山东龙泉管道工程股份有限公司
审计报告
和信审字（2014）第 000093号
目 录 页码一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益(股东权益)变动表
5、财务报表附注
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一四年四月十四日
山东龙泉管道工程股份有限公司 报告正文审 计 报 告
和信审字（2014）第 000093号山东龙泉管道工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东龙泉管道工程股份有限公司（以下简称龙泉股份公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是龙泉股份公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
山东龙泉管道工程股份有限公司 报告正文效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，龙泉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙泉股份公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
2014年4月14日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
合并资产负债表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|年末余额|
|1|884,408,078.74|
|2|600,000.00|
|3|278,330,203.06|
|4|72,279,205.36|
|5|17,277,377.67|
|6|255,278,678.18|
|7|28,509,709.36|
||1,536,683,252.37|
|8|3,000,000.00|
|9|555,053,966.70|
|10|20,208,870.31|
||25,849.24|
|11|69,639,600.84|
|12|6,098,064.60|
|13|11,010,712.00|
||665,037,063.69|
||2,201,720,316.06|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|年末余额|
|15|233,000,000.00|
|16|21,089,990.40|
|17|231,229,879.06|
|18|146,156,023.79|
|19|5,567,024.04|
|20|16,373,088.61|
|21|5,900,000.00|
||659,316,005.90|
|22|246,900,000.00|
|23|1,048,187.61|
||247,948,187.61|
||907,264,193.51|
|24|218,342,903.00|
|25|812,018,234.51|
|26|46,747,730.40|
|27|217,347,254.64|
||1,294,456,122.55|
||1,294,456,122.55|
||2,201,720,316.06|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|本年金额|
|28|938,503,265.94|
|28|608,191,280.56|
|29|5,960,164.79|
|30|61,492,128.77|
|31|61,968,557.52|
|32|27,927,108.87|
|33|7,543,896.56|
||165,420,128.87|
|34|1,468,502.94|
|35|533,126.56|
||417,626.56|
||166,355,505.25|
|36|43,515,631.94|
||122,839,873.31|
||122,839,873.31|
|37|0.65|
|37|0.65|
||122,839,873.31|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注五|本年金额|
||1,313,859,360.78|
|38(1)|32,148,367.84|
||1,346,007,728.62|
||857,483,667.43|
||87,051,590.88|
||114,160,298.30|
|38(2)|77,705,935.96|
||1,136,401,492.57|
||209,606,236.05|
||9,400,415.26|
||9,400,415.26|
||262,510,982.03|
||262,510,982.03|
||-253,110,566.77|
||468,508,189.80|
||571,000,000.00|
|38(3)||
||1,039,508,189.80|
||316,900,000.00|
||75,418,886.64|
||392,318,886.64|
||647,189,303.16|
||603,684,972.44|
||273,942,895.30|
||877,627,867.74|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|94,370,000.00|473,382,947.71||28,058,254.43|160,381,857.30|
|94,370,000.00|473,382,947.71||28,058,254.43|160,381,857.30|
|123,972,903.00|338,635,286.80||18,689,475.97|56,965,397.34|
|||||122,839,873.31|
|||||122,839,873.31|
|29,602,903.00|433,005,286.80||||
|29,602,903.00|433,005,286.80||||
||||18,689,475.97|-65,874,475.97|
||||18,689,475.97|-18,689,475.97|
|||||-47,185,000.00|
|94,370,000.00|-94,370,000.00||||
|94,370,000.00|-94,370,000.00||||
|218,342,903.00|812,018,234.51||46,747,730.40|217,347,254.64|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||
|-|-|-|-|-|
|上期数|||||
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|70,770,000.00|30,339,268.14||17,989,301.07|90,669,675.33|
|70,770,000.00|30,339,268.14||17,989,301.07|90,669,675.33|
|23,600,000.00|443,043,679.57||10,068,953.36|69,712,181.97|
|||||79,781,135.33|
|||||79,781,135.33|
|23,600,000.00|443,043,679.57||||
|23,600,000.00|443,043,679.57||||
||||10,068,953.36|-10,068,953.36|
||||10,068,953.36|-10,068,953.36|
|94,370,000.00|473,382,947.71||28,058,254.43|160,381,857.30|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十|年末余额|
||848,215,268.71|
||200,000.00|
|1|302,121,200.92|
||68,951,010.95|
|2|20,745,314.91|
||207,668,359.99|
||26,131,566.17|
||1,474,032,721.65|
|3|215,664,800.00|
||370,217,271.84|
||20,208,870.31|
||25,849.24|
||35,845,824.96|
||6,094,999.82|
||648,057,616.17|
||2,122,090,337.82|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十|年末余额|
||233,000,000.00|
||21,089,990.40|
||189,883,976.49|
||160,432,349.87|
||4,151,806.84|
||16,725,741.24|
||6,081,673.16|
||631,365,538.00|
||246,900,000.00|
||1,048,187.61|
||247,948,187.61|
||879,313,725.61|
||218,342,903.00|
||809,506,173.11|
||46,747,730.40|
||168,179,805.70|
||1,242,776,612.21|
||2,122,090,337.82|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十|本年金额|
|4|991,327,289.44|
|4|679,298,890.51|
||5,546,340.11|
||50,576,865.42|
||53,212,166.55|
||28,211,451.68|
||8,299,944.42|
||166,181,630.75|
||1,019,100.89|
||234,191.15|
||123,691.15|
||166,966,540.49|
||42,370,034.00|
||124,596,506.49|
||124,596,506.49|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十|本年金额|
||1,339,971,636.15|
||16,752,502.99|
||1,356,724,139.14|
||910,151,027.49|
||73,465,324.21|
||104,013,778.84|
||52,189,338.05|
||1,139,819,468.59|
||216,904,670.55|
||9,148,732.69|
||9,148,732.69|
||234,615,148.53|
||5,000,000.00|
||239,615,148.53|
||-230,466,415.84|
||468,508,189.80|
||571,000,000.00|
||1,039,508,189.80|
||316,900,000.00|
||75,418,886.64|
||392,318,886.64|
||647,189,303.16|
||633,627,557.87|
||207,807,499.84|
||841,435,057.71|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：山东龙泉管道工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|94,370,000.00|470,870,886.31||28,058,254.43|109,457,775.18|
|94,370,000.00|470,870,886.31||28,058,254.43|109,457,775.18|
|123,972,903.00|338,635,286.80||18,689,475.97|58,722,030.52|
|||||124,596,506.49|
|||||124,596,506.49|
|29,602,903.00|433,005,286.80||||
|29,602,903.00|433,005,286.80||||
||||18,689,475.97|-65,874,475.97|
||||18,689,475.97|-18,689,475.97|
|||||-47,185,000.00|
|94,370,000.00|-94,370,000.00||||
|94,370,000.00|-94,370,000.00||||
|218,342,903.00|809,506,173.11||46,747,730.40|168,179,805.70|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||
|-|-|-|-|-|
|上期数|||||
|股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|
|70,770,000.00|27,827,206.74||17,989,301.07|52,400,372.79|
|70,770,000.00|27,827,206.74||17,989,301.07|52,400,372.79|
|23,600,000.00|443,043,679.57||10,068,953.36|57,057,402.39|
|||||67,126,355.75|
|||||67,126,355.75|
|23,600,000.00|443,043,679.57||||
|23,600,000.00|443,043,679.57||||
||||10,068,953.36|-10,068,953.36|
||||10,068,953.36|-10,068,953.36|
|94,370,000.00|470,870,886.31||28,058,254.43|109,457,775.18|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东龙泉管道工程股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
山东龙泉管道工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由淄博龙泉管道工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本 7,077万元，于 2010年 3月 31日在淄博市工商行政管理局完成工商变更登记，企业法人营业执照注册号为370304228003889。
公司前身淄博龙泉管道工程有限公司成立于 2000年 8月 22日，取得3703042800388号企业法人营业执照。公司成立时注册资本72万元，由刘长杰、赵玉珊、徐玉清等26名自然人投资设立，其中刘长杰出资15万元，占注册资本的20.83%；
赵玉珊、徐玉清各出资 7万元，分别占注册资本的9.72%；赵玉军、焦方义、王相民各出资 5万元，分别占注册资本的6.90%；芦其栋、韩振祥、杨光、宋作云各出资 3万元，分别占注册资本的4.20%；钱玉琦等 16名自然人各出资1万元，占注册资本的22.40%。本次设立出资经淄博公诚有限责任会计师事务所审验，并出具淄公会验字（2000）127号验资报告验证。
2001年 2月 10日，经股东会决议，股东杨光将其出资 2.5万元，分别转让给刘长杰1.5万元、徐玉清1万元。其他股东出资额未变。
2002年10月16日，经股东会决议，股东吴伟将其持有的1万元出资转让给刘占斌。经股东会决议和修改后的公司章程规定，公司新增注册资本 1440万元，由股东按各自持股比例认缴。增资后，公司注册资本变更为1512万元，其中刘长杰出资 346.5万元，占注册资本的22.92%；徐玉清出资 168万元，占注册资本的11.11%；赵玉珊出资147万元，占注册资本的9.72%；其他23名自然人股东出资850.5万元，占注册资本的56.25%。本次增资经淄博公诚有限责任会计师事务所审验，并出具淄公会验字（2002）1－100号验资报告验证。
2003年12月14日，经股东会决议和修改后的公司章程规定，公司新增注册资本503万元，其中刘长杰出资488万元，新增股东宋绍海出资15万元。增资后公司注册
资本变更为2015万元，其中刘长杰出资 834.50万元，占注册资本的41.41%；徐玉清等26名自然人出资1180.5万元，占注册资本的58.59%。本次增资经淄博公诚有限责任会计师事务所审验，并出具淄公会验字（2003）1－177号验资报告验证。
2005年12月10日，经股东会决议和修改后的公司章程规定，公司新增注册资本 1025万元，其中刘长杰出资 1000万元，新增股东王晓军出资 10万元，马际红出资 10万元，徐百栋出资 5万元。增资后，公司注册资本变更为 3040万元，其中刘长杰出资1834.5万元，占注册资本的60.35%；徐玉清等29名自然人出资1205.50万元，占注册资本的39.65%。本次增资经淄博公诚有限责任会计师事务所审验，并出具淄公会验字（2005）3－67号验资报告验证。
2006年 8月，经股东会决议，股东侯宝年将其股权 21万元转让给刘长杰。股权转让后，刘长杰出资1855.5万元，占注册资本的61.04%；徐玉清等28名自然人出资1184.50万元，占注册资本的38.96%。
2007年3月30日，经股东会决议，股东宋绍海将其股权 15万元、孙祺惠将其股权21万元转让给刘长杰。股权转让后，刘长杰出资1891.5万元，占注册资本的62.22%；
徐玉清等26名自然人出资1148.50万元，占注册资本的37.78%。
2009年 12月 26日，根据股东会决议，股东程红将其股权 21万元、股东马骋将其股权 21万元转让给刘长杰。股权转让后，刘长杰出资 1933.5万元，占注册资本的63.60%；徐玉清等24名自然人出资1106.5万元，占注册资本的36.40%。
2009年12月27日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，公司新增注册资本1630万元，由刘长汉等26名自然人以货币资金认缴。增资后，注册资本变更为 4670万元，其中刘长杰出资1933.50万元，占注册资本的41.40%；刘长汉出资500万元，占注册资本的10.71%；其他42名自然人出资2236.50万元，占注册资本的47.89%。
本次增资经山东天恒信有限责任会计师事务所济南分所审验，并出具天恒信验报字（2009）第3015号验资报告验证。
2010年3月，根据股东会决议、修改后的公司章程规定，公司整体变更为山东龙泉管道工程股份有限公司，变更后的注册资本为 7077万元，由全体股东以其拥有的2009年12月31日经审计的净资产折合公司股本7077万股，各股东的持股比例不变。
本次以净资产出资经山东天恒信有限责任会计师事务所审验，并出具天恒信验报字（2010）第3102号验资报告验证。
2012年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]362号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股2,360万股，每股面值1元，发行后公司注册资本变更为9,437万元。
上述募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所审验，并出具天恒信验报字【2012】第31002号验资报告验证。
2013年 9月 12日，公司以现有总股本 94,370,000.00股为基数，向截至 2013年9月11日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东每10股派2元人民币现金(含税)，同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，变更后的注册资本为人民币 188,740,000.00元。上述以资本公积金转增股本经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字[2013]第0007号《验资报告》验证。
2013年12月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1537号），公司向宏源证券股份有限公司等六家发行对象非公开发行29,602,903股，每股面值1元，发行后注册资本变更为218,342,903.00元。上述募集资金经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具和信验字[2013]第0026号《验资报告》验证。
公司经营范围：预应力钢筒混凝土管、预应力混凝土管、钢筋混凝土排水管制造、销售、安装；水工金属结构产品制造、销售；机械制造、加工、销售；商品混凝土生产、浇筑、销售；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律行政法规限制经营的项目要取得许可后经营）。
法定代表人：刘长杰。
公司地址：山东省淄博市博山区尖山东路36号。
公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。下设行政办公室、人力资源部、财务部、证券部、发展规划中心、市场部、生产部、物资采购部、工程技术中心、质量管理部和审计部。公司拥有全资子公司常州龙泉管道工程有限公司、辽宁盛世水利水电工程有限公司、淄博龙泉盛世置业有限公司以及山东龙泉管道工程股份有限公司河南分公司、辽宁分公司、河北分公司、安装分公司、机械分公司。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本报告所载财务信息的期间为 2013年1月1日起至2013年12月31日止。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额差额的，经复核确认后，计入当期损益。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、合并财务报表的编制方法。合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，根据有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
合并时公司内部的所有重大交易和资金往来予以抵销。
（七）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币折算
发生外币交易时折算汇率的确定：对发生的外币交易，以交易发生日的即期汇率折算为人民币记账。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日即期汇率折算。按照资产负债表日折算汇率折算的金额与原账面金额的差额，作为汇兑损益处理。
其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其他汇兑差额计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益。
外币报表折算的会计处理方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）和其他金融负债两类。
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十）应收款项
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董
事会或股东大会按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
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|信用风险特征组合的确定依据||公司将账龄 3 年以上的应收款项中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。|||
|根据信用风险特征组合确定的计提方法|||||
|应收账款余额百分比法计提的比例（%）|同单项金额重大的应收款项||其他应收款余额百分比法计提的比例（%）|同单项金额重大的应收款项|

3、以账龄为信用风险特征组合的应收款项坏账计提比例
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|-|-|-|
|账龄分析法|||
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1－2年|8|10|
|2－3年|10|20|
|3－4年|10|50|
|4－5年|10|80|
|5年以上|10|100|
|计提坏账准备的说明|经单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征组合，并结合实际损失率为基础，确定各组合计提坏账准备的比例。||

4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、长期应收款），有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
公司对母、子公司之间发生的应收款项不计提坏账准备。
（十一）存货的确认和计量
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品和在产品等。其中周转材料包括低值易耗品和包装物。
2、发出存货的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价；领用和发出采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司存货按成本与可变现净值孰低原则计量；按照存货成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4、存货盘存制度
本公司存货实行永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
公司低值易耗品和包装物按使用次数分次计入成本费用。
（十二）长期股权投资的确认和计量
1、初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；取得成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量。合并成本大于公司取得的被合
并方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，小于合并方可辨认净资产公允价值份额的差额计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量；通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
2、后续计量
对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、长期股权投资减值
资产负债表日，有迹象表明长期股权投资发生减值，发现可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十三）固定资产的确认和计量
1、固定资产的确认标准
公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2、固定资产的分类
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子设备。
3、固定资产折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。公司采用平均年限法计提折旧，对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|10-30|5.00|3.17-9.50|
|机器设备|5-10|5.00|9.50-19.00|
|运输设备|4-5|5.00|19.00-23.75|
|电子设备及其他|2-5|5.00|19.00-47.50|

4、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
5、因开工不足、自然灾害等导致连续 6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对固定资产进行检查，有迹象表明固定资产发生减值，发现可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）在建工程的确认和计量
1、在建工程的类别及确认
公司在建工程分为建筑工程、安装工程、在安装设备以及其他单项工程。在建工
程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
当在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建固定资产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
5、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；
其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十七）长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
（十八）预计负债的确认和计量
1、确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
（十九）股份支付的确认和计量
1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（1）本公司销售的商品主要是公司生产的预应力钢筒混凝土管（PCCP），当同
时达到以下条件时确认商品销售收入的实现：
①公司已将PCCP产品运达购货方指定或合同约定的交货地点交付给购货方；
②交付的PCCP产品经购货方或工程项目监理人员现场进行质量验收；
③PCCP产品经质量验收合格后，由购货方或工程施工方现场接收；
④购货方或工程施工方的内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的PCCP产品进行确认。
（2）房产销售
①工程已经竣工，并验收合格，符合销售合同约定的交付条件；
②买方确认接收房屋，并认可销售合同约定的结算条款及结算账单；
③履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
④商品房屋的实际成本已经发生并能够可靠地计量。
2、提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
3、让渡资产使用权收入的确认原则
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（二十一）政府补助
1、政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
3、公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
4、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
报告期内未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更事项。
（二十四）前期会计差错更正
报告期内未发生前期差错更正事项。
三、税项
（一）本公司适用的主要税种及税率如下：
1、增值税
本公司及子公司系增值税一般纳税人，按产品及材料销售收入的17%计缴。
2、企业所得税
本公司及其子公司按25%的税率计缴企业所得税。
3、营业税
本公司设备租赁收入、其他技术服务收入按5%的税率计缴；承建安装工程收入
按3%的税率计缴。
4、城建税
本公司城建税按应纳流转税额的7%、5%、1%计缴。
5、教育费附加及地方教育费附加
本公司教育费附加按缴纳增值税、营业税额的3%计缴；地方教育费附加按缴纳增值税、营业税额的2%计缴。
6、其他税费
按国家及地方有关规定计缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|
|常州龙泉管道工程有限公司|有限责任公司|常州市|水泥制品制造|5,000|预应力钢筒混凝土管、预应力混凝土输水管、钢筋混凝土排水管制造|10,463.00|
|辽宁盛世水利水电工程有限公司|有限责任公司|辽阳市|水泥制品制造、工程施工|5,000|水利水电施工总承包、房屋建筑工程施工总承包、预应力钢筒混凝土管、预应力混凝土管、钢筋混凝土排水管制造、混凝土管片、混凝土管件制造、销售、安装|10,303.48|
|淄博龙泉盛世置业有限公司|有限责任公司|淄博市|房地产开发、销售|500|房地产开发、销售；房屋中介；物业管理；建筑材料销售|500|

续表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|常州龙泉管道工程有限公司||100|100|是|||
|辽宁盛世水利水电工程有限公司||100|100|是|||
|淄博龙泉盛世置业有限公司||100|100|是|||

（二）合并范围发生变更的说明
2013年12月11日，本公司出资设立全资子公司淄博龙泉盛世置业有限公司（简称“龙泉置业公司”），本报告期将龙泉置业公司2013年12月11日至31日的财务报表纳入合并报表范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|纳入合并期间|2013年12月31日净资产|2013年度净利润|
|淄博龙泉盛世置业有限公司|2013年12月11日至31日|4,999,555.06|-444.94|

五、合并财务报表主要项目注释
说明：本注释的期初数指2013年1月1日，期末数指 2013年12月31日；本期发生额指2013年度，上期发生额指2012年度。
注释1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||||||
|人民币|||216,169.54|||287,960.22|
|银行存款：|||||||
|人民币|||838,916,526.50|||273,654,935.08|
|其他货币资金：|||||||
|人民币|||45,275,382.70|||13,670,696.21|
|合 计|||884,408,078.74|||287,613,591.51|

说明：
（1）期末货币资金余额中，除说明（2）所述事项外无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外和有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金中的保证金余额
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|银行承兑汇票保证金|25,389,990.40||
|履约保函保证金|19,885,392.30|13,670,696.21|
|合 计|45,275,382.70|13,670,696.21|

（3）其他货币资金保证金余额中，期初数有 13,670,696.21元，期末数有
6,780,211.00元不属于现金及现金等价物，在编制现金流量表时已扣除。
注释2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|600,000.00|14,220,000.00|
|合 计|600,000.00|14,220,000.00|

（2）应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（3）已经背书给他方但尚未到期的应收票据前五名金额
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日|到期日|金额|
|河南龙腾汽车贸易有限公司|2013.08.22|2014.02.22|500,000.00|
|安徽华诚医药有限公司|2013.07.03|2014.01.03|300,000.00|
|贵州盘江精煤股份有限公司|2013.08.23|2014.02.23|200,000.00|
|山东省寿光市侯镇福利胶合板厂|2013.10.29|2014.04.29|200,000.00|
|邹平市华联油脂有限公司|2013.08.22|2014.02.22|100,000.00|
|合 计|||1,300,000.00|

注释3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|298,123,788.16|100.00|19,793,585.10|6.64|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|298,123,788.16|100.00|19,793,585.10|6.64|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|290,408,919.06|100.00|16,562,523.79|5.70|

||||||
|-|-|-|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|290,408,919.06|100.00|16,562,523.79|5.70|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内|158,618,953.57|53.21|7,930,947.68|231,612,837.46|79.75|11,580,641.87|
|1-2年|104,392,301.93|35.02|8,351,384.15|44,886,312.33|15.46|3,590,904.99|
|2-3年|23,578,050.16|7.91|2,357,805.02|11,871,970.98|4.09|1,187,197.10|
|3-4年|10,209,111.60|3.42|1,020,911.16|2,037,798.29|0.70|203,779.83|
|4-5年|1,325,370.90|0.44|132,537.09||||
|合计|298,123,788.16|100.00|19,793,585.10|290,408,919.06|100.00|16,562,523.79|

（3）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与公司的关系|期末余额|年限|占总额比例（%）|
|大连市供水有限公司|非关联方|90,918,248.86|1年以内、1-2年、2-3年|30.50|
|南阳市南水北调中线工程建设管理局|非关联方|42,946,439.44|1年以内|14.41|
|许昌市南水北调配套工程建设管理局|非关联方|21,717,441.82|1年以内、1-2年|7.28|
|抚顺市自来水公司|非关联方|19,563,327.00|1年以内、1-2年|6.56|
|鹤壁市南水北调中线工程建设管理局|非关联方|15,407,714.65|1年以内|5.17|
|合计||190,553,171.77||63.92|

（4）期末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注释4、预付款项
（1）预付款项账龄分析
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||期初数||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|68,254,138.52|94.43|206,915,268.96|94.71|
|1－2年|3,105,245.12|4.30|10,159,866.22|4.65|
|2－3年|482.00|0.00|1,390,385.81|0.64|
|3年以上|919,339.72|1.27|||
|合计|72,279,205.36|100.00|218,465,520.99|100.00|

（2）期末预付款项前五名明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占总额比例（%）|与本公司关系|预付时间|未结算原因|
|江苏江扬建材机械有限公司|32,585,533.63|45.08|非关联方|1年以内|未结算完毕|
|邢台县晏家屯镇财政所|21,675,995.00|29.99|非关联方|1年以内|未结算完毕|
|辽阳市太子河区祁家镇地税所|3,024,015.12|4.18|非关联方|1-2年|未结算完毕|
|山起重型机械股份公司|1,905,300.00|2.64|非关联方|1年以内|未结算完毕|
|河北天元钢管制造有限公司|1,902,541.67|2.63|非关联方|1年以内|未结算完毕|
|合计|61,093,385.42|84.52||||

（4）期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（5）资产负债表日，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
注释5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|18,211,588.17|100.00|934,210.50|5.13|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|18,211,588.17|100.00|934,210.50|5.13|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|6,950,388.30|100.00|356,081.59|5.12|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|6,950,388.30|100.00|356,081.59|5.12|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|坏账准备|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|17,844,966.27|97.99|892,248.31|6,779,144.77|97.54|338,957.24|
|1-2年|313,621.90|1.72|31,362.19|171,243.53|2.46|17,124.35|
|2-3年|53,000.00|0.29|10,600.00||||
|合 计|18,211,588.17|100.00|934,210.50|6,950,388.30|100.00|356,081.59|

（3）期末其他应收款前五名明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|账龄|占总额比例%|
|保定市南水北调工程建设委员会办公室|非关联方|14,671,278.90|1年以内|80.56|
|山西省水利水电工程建设监理公司|非关联方|1,500,000.00|1年以内|8.24|
|南通市自来水公司|非关联方|300,000.00|1-2年|1.65|
|河南省城建招标代理有限公司|非关联方|300,000.00|1年以内|1.65|
|山东东成建设咨询有限公司日照分公司|非关联方|200,000.00|1年以内|1.10|
|合计||16,971,278.90||93.20|

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
||||
|-|-|-|
|单位名称|性质或内容|金额|
|保定市南水北调工程建设委员会办公室|履约保证金|14,671,278.90|
|山西省水利水电工程建设监理公司|投标保证金|1,500,000.00|

（5）期末其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注释6、存货
（1）存货类别明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|41,379,213.07|1,871,453.42|39,507,759.65|27,866,557.34||27,866,557.34|
|库存商品|203,148,180.60|1,707,765.28|201,440,415.32|88,363,271.95||88,363,271.95|
|委托加工物资|15,687.64||15,687.64||||
|周转材料|11,929.85||11,929.85|10,776.00||10,776.00|
|在产品|14,302,885.72||14,302,885.72|6,298,501.18||6,298,501.18|
|合 计|258,857,896.88|3,579,218.70|255,278,678.18|122,539,106.47||122,539,106.47|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初数|本期计提额|本期减少|期末数|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||转回|转销||
|原材料|1,871,453.42|||1,871,453.42|
|库存商品|1,707,765.28|||1,707,765.28|
|合 计|3,579,218.70|||3,579,218.70|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|原材料|按成本与可变现净值孰低计价|||
|库存商品|按成本与可变现净值孰低计价|||

注释7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|未抵扣进项税|28,509,709.36||
|合 计|28,509,709.36||

注释8、长期股权投资
|||
|-|-|
|被投资单位|淄博博山众旺担保有限公司|
|核算方法|成本法|
|初始投资成本|3,000,000.00|
|期初余额|3,000,000.00|
|增减变动||
|期末余额|3,000,000.00|
|在被投资单位持股比例(%)|6|
|在被投资单位表决权比例(%)|6|
|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明||
|减值准备||
|本期计提减值准备||
|现金红利||

资产负债表日，未发现长期股权投资存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释9、固定资产
（1）固定资产类别
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、固定资产原值|||||
|房屋及建筑物|26,452,919.81|112,089,025.23|-|138,541,945.04|

||||||
|-|-|-|-|-|
|机器设备|95,582,174.90|388,291,343.70|5,278,153.22|478,595,365.38|
|运输设备|8,661,851.89|3,165,356.19|424,451.00|11,402,757.08|
|电子设备及其他|1,433,316.01|1,441,782.08|20,000.00|2,855,098.09|
|合 计|132,130,262.61|504,987,507.20|5,722,604.22|631,395,165.59|
|二、累计折旧|||||
|房屋及建筑物|6,241,392.86|3,304,738.15||9,546,131.01|
|机器设备|45,397,572.13|18,797,069.35|4,362,402.30|59,832,239.18|
|运输设备|4,092,587.28|1,981,696.30|403,228.45|5,671,055.13|
|电子设备及其他|843,861.08|375,285.41|12,617.01|1,206,529.48|
|合 计|56,575,413.35|24,458,789.21|4,778,247.76|76,255,954.80|
|三、固定资产减值准备|||||
|房屋及建筑物|||||
|机器设备||85,244.09||85,244.09|
|运输设备|||||
|电子设备及其他|||||
|合 计||85,244.09||85,244.09|
|四、固定资产账面价值|||||
|房屋及建筑物|20,211,526.95|||128,995,814.03|
|机器设备|50,184,602.77|||418,677,882.11|
|运输设备|4,569,264.61|||5,731,701.95|
|电子设备及其他|589,454.93|||1,648,568.61|
|合 计|75,554,849.26|||555,053,966.70|

（2）本期折旧额24,458,789.21元。由在建工程转入固定资产原价 501,610,637.11元。
（3）本公司的机械分公司部分设备存在减值迹象，计提减值准备85,244.09元。
（4）固定资产抵押情况
详见注释11（5）无形资产抵押情况。
注释10、在建工程
（1）工程项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项目|14,101,930.41||14,101,930.41|10,258,851.13||10,258,851.13|

||||||
|-|-|-|-|-|
|预应力钢筒混凝土管生产线辽阳扩建项目|||15,171,512.20|15,171,512.20|
|预应力钢筒混凝土管生产线新郑扩建项目|||49,882,038.89|49,882,038.89|
|预应力钢筒混凝土管常州（PCCP）项目生产线及厂房办公配套设施项目|||12,719,664.99|12,719,664.99|
|河北分公司PCCP生产线建设项目|||||
|辽宁分公司PCCP生产线建设项目|6,106,939.90|6,106,939.90|||
|合计|20,208,870.31|20,208,870.31|88,032,067.21|88,032,067.21|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|本期转入固定资产|其他减少|
|预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项目|92,231,300.00|10,258,851.13|79,043,100.88|75,200,021.60||
|预应力钢筒混凝土管生产线辽阳扩建项目|83,034,800.00|15,171,512.20|58,816,888.73|73,988,400.93||
|预应力钢筒混凝土管生产线新郑扩建项目|87,796,900.00|49,882,038.89|28,562,020.65|78,444,059.54||
|常州龙泉预应力钢筒混凝土管（PCCP）项目生产线及厂房办公配套设施项目|102,630,000.00|12,719,664.99|71,025,252.40|83,744,917.39||
|河北分公司PCCP生产线建设项目|200,000,000.00||61,113,502.42|61,113,502.42||
|辽宁分公司PCCP生产线建设项目|330,000,000.00||135,226,675.13|129,119,735.23||
|合计|895,693,000.00|88,032,067.21|433,787,440.21|501,610,637.11|-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|资金来源|期末数|
|预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项目|101.73|96.82||||募集资金|14,101,930.41|
|预应力钢筒混凝土管生产线辽阳扩建项目|99.34|100.00||||募集资金||
|预应力钢筒混凝土管生产线新郑扩建项目|100.21|100.00||||募集资金||
|常州龙泉预应力钢筒混凝土管（PCCP）项目生产线及厂房办公配套设施项目|77.78|82.18||||超募资金||
|河北分公司 PCCP 生产线建设项目|35.93|30.56||||自筹及募集资金||

||||||
|-|-|-|-|-|
|辽宁分公司 PCCP 生产线建设项目|53.56|40.98|自筹及募集资金|6,106,939.90|
|合 计||||20,208,870.31|

（3）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项 目|工程进度（%）|备注|
|预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项目|96.82||
|预应力钢筒混凝土管生产线辽阳扩建项目|100.00||
|预应力钢筒混凝土管生产线新郑扩建项目|100.00||
|常州龙泉预应力钢筒混凝土管（PCCP）项目生产线及厂房办公配套设施项目|82.18||
|河北分公司PCCP生产线建设项目|30.56||
|辽宁分公司PCCP生产线建设项目|40.98||

（4）在建工程期末余额中无利息资本化金额。
（5）资产负债表日，未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释11、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、无形资产原值|||||
|土地使用权1|13,098,060.58|||13,098,060.58|
|土地使用权2|7,551,012.00|||7,551,012.00|
|土地使用权3|35,719,828.00||35,719,828.00||
|土地使用权4|17,576,000.00|||17,576,000.00|
|土地使用权5|12,920,000.00|||12,920,000.00|
|土地使用权6|17,367,808.00|||17,367,808.00|
|土地使用权7|11,593,222.84|||11,593,222.84|
|软件|453,218.39|123,673.50||576,891.89|
|合 计|116,279,149.81|123,673.50|35,719,828.00|80,682,995.31|
|二、累计摊销|||||
|土地使用权1|5,948,702.43|654,903.00||6,603,605.43|
|土地使用权2|1,510,200.00|151,020.24||1,661,220.24|
|土地使用权3|1,131,127.95|357,198.30|1,488,326.25||
|土地使用权4|497,986.61|351,519.96||849,506.57|
|土地使用权5|344,533.28|258,399.96||602,933.24|

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权6|86,839.05|347,356.20||434,195.25|
|土地使用权7|193,220.33|222,511.82||415,732.15|
|软件|380,145.20|96,056.39||476,201.59|
|合 计|10,092,754.85|2,438,965.87|1,488,326.25|11,043,394.47|
|三、无形资产减值准备|||||
|土地使用权1|||||
|土地使用权2|||||
|土地使用权3|||||
|土地使用权4|||||
|土地使用权5|||||
|土地使用权6|||||
|土地使用权7|||||
|软件|||||
|合 计|||||
|四、无形资产账面价值|||||
|土地使用权1|7,149,358.15|||6,494,455.15|
|土地使用权2|6,040,812.00|||5,889,791.76|
|土地使用权3|34,588,700.05||||
|土地使用权4|17,078,013.39|||16,726,493.43|
|土地使用权5|12,575,466.72|||12,317,066.76|
|土地使用权6|17,280,968.95|||16,933,612.75|
|土地使用权7|11,400,002.51|||11,177,490.69|
|软件|73,073.19|||100,690.30|
|合 计|106,186,394.96|||69,639,600.84|

（2）本期无形资产摊销额 2,438,965.87元。
（3）资产负债表日，未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
（4）因公司“预应力钢筒混凝土管生产线博山建设项目”建设地点变更，公司对土地使用权3进行处置，报告期内该土地使用权已处置完毕。
（5）无形资产抵押情况
2012年3月9日，本公司与中国农业银行股份有限公司淄博博山支行签订《最高额抵押合同》，以房屋（新房权证字第 1101004299号）和土地使用权（新土国用（2011）
第154号）作抵押，为本公司自该行取得的1,900万元借款提供担保，借款期限自 2012
年 3月 9日至 2016年3月 8日。用于抵押的房屋原值为 582.81万元，净值为 534.36
万元。用于抵押的土地使用权原值1,292万元，净值为1,231.71万元。
2013年 3月 19日，本公司与中国工商银行股份有限公司淄博博山支行签订《抵押合同》，以房屋（博山区字第 05-1019255号、第05-1019256号和第05-1019257号）和土地使用权（淄国用（2012）第B01209号、淄国用（2010）第02993号和第02994号）作抵押，为本公司自该行取得的 22,000万元的长期借款提供担保，借款期限自2013年3月28日到2018年3月27日。用于抵押的房屋原值为728.64万元，净值为298.52万元。用于抵押的土地使用权原值3,046.59万元，净值为2,342.81万元。
注释12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|坏账准备|5,181,948.90|4,229,651.36|
|存货跌价准备|894,804.68||
|固定资产减值准备|21,311.02||
|合计|6,098,064.60|4,229,651.36|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||
|-|-|
|项 目|暂时性差异金额|
|坏账准备|20,727,795.60|
|存货跌价准备|3,579,218.70|
|固定资产减值准备|85,244.09|
|合计|24,392,258.39|

注释13、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付职工公寓款|11,010,712.00|11,010,712.00|
|合 计|11,010,712.00|11,010,712.00|

说明：其他非流动资产系预付常州市春江镇财政所职工公寓款，报告期末尚未结算。
注释14、资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少||期末数|
||||转回|转销||

||||||
|-|-|-|-|-|
|坏账准备|16,918,605.38|3,879,433.77|70,243.55|20,727,795.60|
|存货跌价准备||3,579,218.70||3,579,218.70|
|固定资产减值准备||85,244.09||85,244.09|
|合计|16,918,605.38|7,543,896.56|70,243.55|24,392,258.39|

注释15、短期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款||16,000,000.00|
|信用借款|172,000,000.00|140,000,000.00|
|质押借款|61,000,000.00|50,800,000.00|
|合 计|233,000,000.00|206,800,000.00|

说明：2013年9月25日、26日，公司与中国工商银行股份有限公司博山支行签订保理合同，以应收账款作质押，分别取得短期借款 3100万元、3000万元，借款到期日为2014年2月14日和2014年2月27日。
注释16、应付票据
（1）应付票据类别
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|21,089,990.40||
|合 计|21,089,990.40||

（2）下一会计期间将到期的金额为 21,089,990.40元。
注释17、应付账款
（1）应付账款类别
||||
|-|-|-|
|账龄结构|期末数|期初数|
|1年以内|202,889,714.43|85,039,414.38|
|1－2年|17,439,126.97|12,853,595.46|
|2－3年|8,523,202.82|1,947,137.21|
|3年以上|2,377,834.84|2,135,724.09|
|合 计|231,229,879.06|101,975,871.14|

（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的应付账款系未结算的货款。
注释18、预收款项
（1）预收账款类别
||||
|-|-|-|
|账龄结构|期末数|期初数|
|1年以内|123,082,980.19|119,568,421.42|
|1-2年|21,183,227.60|2,122,848.00|
|2-3年|1,889,816.00||
|合 计|146,156,023.79|121,691,269.42|

（2）期末预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）期末预收款项中1-2年的款项主要系新乡市南水北调配套工程建设管理局预付合同款16,781,327.60元，该项目因业主方原因施工暂缓。
注释19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初金额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资（含奖金、津贴和补贴）|4,761,994.95|74,418,815.45|75,228,366.95|3,952,443.45|
|二、职工福利费||3,108,468.39|3,108,468.39|-|
|三、社会保险费|62,632.59|7,390,072.36|6,993,181.48|459,523.47|
|其中：1.医疗保险费|11,683.09|2,138,810.21|2,082,256.12|68,237.18|
|2.基本养老保险费|49,200.79|4,606,059.23|4,286,088.62|369,171.40|
|3.失业保险费|1,748.71|287,640.84|267,274.66|22,114.89|
|4.工伤保险费||241,759.72|241,759.72||
|5.生育保险费||115,802.36|115,802.36||
|四、住房公积金|35,298.47|2,777,915.48|2,608,524.33|204,689.62|
|五、工会经费和职工教育经费|432,370.70|899,554.43|381,557.63|950,367.50|
|合 计|5,292,296.71|88,594,826.11|88,320,098.78|5,567,024.04|

（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
注释20、应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末数|期初数|
|增值税|4,107,563.07|-10,781,151.28|
|营业税|30,000.00|40,000.00|

||||
|-|-|-|
|城市维护建设税|272,419.12|9,298.10|
|企业所得税|11,016,224.15|8,380,532.82|
|个人所得税|50,245.95|31,119.86|
|房产税|58,521.23|57,765.08|
|土地使用税|516,412.95|396,585.95|
|教育费附加|206,635.80|6,760.40|
|印花税|12,866.00|1,040.80|
|防洪保安资金|52,200.34|41,721.71|
|综合基金费|50,000.00|20,000.00|
|合 计|16,373,088.61|-1,796,326.56|

注释21、其他应付款
（1）其他应付款类别
||||
|-|-|-|
|账龄结构|期末数|期初数|
|1年以内|5,900,000.00|865,655.62|
|1-2年||11,666.00|
|合 计|5,900,000.00|877,321.62|

（2）期末其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注释22、长期借款
（1）长期借款类别
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|218,900,000.00|19,000,000.00|
|信用借款|28,000,000.00||
|合 计|246,900,000.00|19,000,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数||期初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国农业银行博山支行|2012.3.9|2016.3.8|人民币|6.40%||15,200,000.00||19,000,000.00|
|中国工商银行博山支行|2013.03.20|2018.03.16|人民币|6.40%||163,700,000.00|||
|中国工商银行博山支行|2013.06.17|2018.03.16|人民币|6.40%||40,000,000.00|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上海浦东发展银行淄博营业部|2013.12.27|2015.5.6|人民币|6.15%|2,000,000.00|
|||2015.11.5|||2,000,000.00|
|||2016.5.4|||2,000,000.00|
|||2016.12.12|||22,000,000.00|

注释23、其他非流动负债
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|递延收益|1,280,424.88||232,237.27||1,048,187.61|与资产相关|
|合计|1,280,424.88||232,237.27||1,048,187.61||

说明：
根据博政字[2004]第 120号文及博山区国有土地使用权收回合同，公司将收到的拆迁补偿款用于补偿被收回的土地使用权、拆除的建筑物及厂房设备的损失和搬迁后的新购建资产，并按新购建固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注释24、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本次变动增减（+、一）|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|94,370,000.00|29,602,903.00||94,370,000.00|||218,342,903.00|

（2）股本变动情况说明
2013年 9月 12日，公司以现有总股本 94,370,000.00股为基数，向截至 2013年9月11日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东每10股派2元人民币现金(含税)，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后的注册资本为人民币 188,740,000.00元。
2013年12月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1537号），公司向宏源证券股份有限公司等六家发行对象非公开发行29,602,903股，每股面值1元，发行后注册资本变更为218,342,903.00元。
注释25、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|股本溢价|473,382,947.71|433,005,286.80|94,370,000.00|812,018,234.51|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|473,382,947.71|433,005,286.80|94,370,000.00|812,018,234.51|

说明：
（1）报告期资本公积增加数系经中国证券监督管理委员会《关于核准山东龙泉管道工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1537号），公司实际发行人民币普通股（A股）29,602,903股，每股发行价格 16.60元，募集资金净额为人民币 462,608,189.80元，其中新增注册资本（股本）29,602,903.00元，增加资本公积433,005,286.80元。
（2）报告期资本公积减少数系以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，导致资本公积减少所致。
注释26、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|18,705,502.95|12,459,650.65||31,165,153.60|
|任意盈余公积|9,352,751.48|6,229,825.32||15,582,576.80|
|合 计|28,058,254.43|18,689,475.97||46,747,730.40|

注释27、未分配利润
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年度||
||金额|提取或分配比例|
|调整前上年年末未分配利润|160,381,857.30||
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后年初未分配利润|160,381,857.30||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|122,839,873.31||
|减：提取法定盈余公积|12,459,650.65|10%|
|提取任意盈余公积|6,229,825.32|5%|
|应付普通股股利|47,185,000.00||
|转作股本的普通股股利|||
|其他|||
|期末未分配利润|217,347,254.64||

（2）根据2012年年度股东大会审议通过的公司2012年年度利润分派方案，以公
司截止2012年12月31日的总股本94,370,000股为基数，向全体股东每10股派3元人民币
现金（含税）。
根据2013年第二次临时度股东大会审议通过的公司2013年半年度利润分派方案，以公司截止2013年6月30日的总股本94,370,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）。
注释28、营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|937,262,003.50|606,464,468.15|
|其他业务收入|1,241,262.44|8,105,296.31|
|合 计|938,503,265.94|614,569,764.46|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|606,253,647.10|393,556,607.30|
|其他业务成本|1,937,633.46|5,965,625.37|
|合 计|608,191,280.56|399,522,232.67|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品类别|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|PCCP|937,262,003.50|606,253,647.10|606,464,468.15|393,556,607.30|
|合 计|937,262,003.50|606,253,647.10|606,464,468.15|393,556,607.30|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|东北|379,419,383.77|261,366,772.71|197,892,094.78|128,848,790.95|
|华北|140,324,934.79|81,756,264.04|19,525,183.30|12,549,819.36|
|华东|82,266,203.57|56,407,425.06|264,106,009.72|160,253,487.18|
|华中|334,396,673.68|206,175,476.07|124,941,180.35|91,904,509.81|
|西北|854,807.69|547,709.22|||
|合 计|937,262,003.50|606,253,647.10|606,464,468.15|393,556,607.30|

（5）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（%）|
|中国某供水公司|333,345,650.49|35.52|

||||
|-|-|-|
|南阳市南水北调中线工程建设管理局|94,019,254.39|10.02|
|漯河市南水北调配套工程建设管理局|90,036,690.09|9.59|
|鹤壁市南水北调中线工程建设管理局|80,858,136.73|8.62|
|邢台市南水北调工程建设委员会办公室|62,556,481.87|6.67|
|合 计|660,816,213.57|70.42|

注释29、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|404,250.00|439,090.08|
|城市维护建设税|3,179,708.98|2,442,451.70|
|教育费附加|1,425,783.48|1,046,842.17|
|地方教育费附加|950,422.33|697,894.77|
|合 计|5,960,164.79|4,626,278.72|

注释30、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|发生额|61,492,128.77|41,675,380.12|
|其中大额明细|||
|运输费|54,873,182.20|34,633,995.49|
|职工薪酬|2,216,349.05|1,749,931.97|
|中标服务费|2,013,449.00|3,732,854.54|

注释31、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|发生额|61,968,557.52|37,752,989.31|
|其中大额明细|||
|职工薪酬|23,191,430.44|12,642,749.08|
|税金|5,929,062.88|5,673,827.86|
|办公费|6,426,403.86|3,021,193.13|
|业务招待费|3,574,596.12|3,152,732.74|
|折旧费|2,663,269.88|2,346,462.15|
|差旅费|2,350,177.56|1,799,669.59|
|资产摊销|2,696,068.75|2,582,301.90|
|搬迁费|4,301,228.58|1,622,477.87|
|咨询费|5,500,359.63|1,584,192.00|

注释32、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|28,233,886.64|18,304,828.68|
|减：利息收入|3,144,789.44|1,843,075.34|
|加：其他支出|2,838,011.67|421,102.77|
|合 计|27,927,108.87|16,882,856.11|

注释33、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账准备|3,879,433.77|10,004,263.34|
|存货跌价准备|3,579,218.70||
|固定资产减值准备|85,244.09||
|合 计|7,543,896.56|10,004,263.34|

注释34、营业外收入
（1）收入明细
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置收益合计|602,150.61||602,150.61|
|其中：处置固定资产收益|161,885.36||161,885.36|
|无形资产处置利得|440,265.25||440,265.25|
|政府补助|632,237.27|3,392,475.40|632,237.27|
|其他|234,115.06|155,694.04|234,115.06|
|合 计|1,468,502.94|3,548,169.44|1,468,502.94|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|项目名称|拨款文号|金额|
|递延收益转入|博政字[2004]第120号|232,237.27|
|电力需求侧管理城市综合试点工作中央财政奖励资金|辽经信电函字[2013]01号|400,000.00|
|合 计||632,237.27|

注释35、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|417,626.56|44,081.99|417,626.56|
|其中：处置固定资产损失|417,626.56|44,081.99|417,626.56|
|捐赠支出|115,500.00|299,658.00|115,500.00|
|其他||20,190.39||
|合 计|533,126.56|363,930.38|533,126.56|

注释36、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|45,384,045.18|30,009,933.76|
|递延所得税费用|-1,868,413.24|-2,501,065.84|
|合 计|43,515,631.94|27,508,867.92|

注释37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本期金额|上期金额|
|归属于公司普通股股东的净利润|⑴|122,839,873.31|79,781,135.33|
|非经常性损益|⑵|701,407.27|2,433,798.15|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|⑶=⑴-⑵|122,138,466.04|77,347,337.18|
|期初股份总数|⑷|94,370,000.00|70,770,000.00|
|因公积金、未分配利润转增股本或股票股利分配等增加股份数|⑸|94,370,000.00|70,770,000.00|
|发行新股或债转股等增加股份数|⑹|29,602,903.00|47,200,000.00|
|增加股份下一月份起至报告期期末的月份数|⑺|0|8|
|报告期因回购或缩股等减少股份数|⑻|||
|减少股份下一月份起至报告期期末的月份数|⑼|||
|报告期月份数|⑽|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|⑾=⑷+⑸+⑹×⑺÷⑽-⑻×⑼÷⑽|188,740,000.00|173,006,666.67|
|基本每股收益|⑿=⑴÷⑾|0.65|0.46|
|扣除非经常性损益后基本每股收益|⒀=⑶÷⑾|0.65|0.45|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数|⒁|||
|稀释每股收益|⒂=⑴÷（⑾+⒁）|0.65|0.46|
|扣除非经常性损益后稀释每股收益|⒃=⑶÷（⑾+⒁）|0.65|0.45|

注：2013年公司以2012年末总股本94,370,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，2012年度的基本每股收益及稀释每股收益按调整后的股数进
行了重新计算。
注释38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|存款利息收入、营业外收入|3,778,904.50|5,158,769.38|
|收到经营性往来款|14,698,767.13|5,691,018.25|
|收回的履约保证金|13,670,696.21||
|合计|32,148,367.84|10,849,787.63|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|支付的期间费用|70,048,403.34|49,967,917.21|
|支付经营性往来款|877,321.62|2,823,822.51|
|支付的履约保证金|6,780,211.00|13,670,696.21|
|合 计|77,705,935.96|66,462,435.93|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|收回到期的保证金||2,000,000.00|
|合 计||2,000,000.00|

注释39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|122,839,873.31|79,781,135.33|
|加：资产减值准备|7,543,896.56|10,004,263.34|
|固定资产折旧|24,458,789.21|10,476,069.09|
|无形资产摊销|2,438,965.87|2,484,760.74|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-184,524.05|44,081.99|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|28,233,886.64|18,304,828.68|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,868,413.24|-2,501,065.84|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-136,318,790.41|-48,324,982.62|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|40,490,978.71|-207,784,287.93|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|121,971,573.45|117,150,404.50|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|209,606,236.05|-20,364,792.72|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|877,627,867.74|273,942,895.30|
|减：现金的期初余额|273,942,895.30|70,518,009.77|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|603,684,972.44|203,424,885.53|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|
|一、现金|||
|其中：库存现金|216,169.54|287,960.22|
|可随时用于支付的银行存款|838,916,526.50|259,984,238.87|
|可随时用于支付的其他货币资金|38,495,171.70|13,670,696.21|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|877,627,867.74|273,942,895.30|

六、关联方及关联交易
（一）最终控制方
||||
|-|-|-|
|关联方名称|与本公司关系|持股比例（%）|
|刘长杰|实际控制人|31.05|

（二）本公司的子公司情况
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地址|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|组织机构代码|
|常州龙泉管道工程有限公司|全资|有限责任公司|常州市|刘长杰|水泥制品制造|5,000|100|100|745571748|
|辽宁盛世水利水电工程有限公司|全资|有限责任公司|辽阳市|刘长杰|水泥制品制造，工程施工|5,000|100|100|699431380|
|淄博龙泉盛世置业有限公司|全资|有限责任公司|淄博市|刘长杰|房地产开发、销售|500|100|100|08717094-1|

（三）本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|与本公司的关系|
|北京金成博石投资有限公司（注1）|刘长杰控股的公司|
|韩振祥|董事、副总经理|
|徐玉清|董事|
|王晓军|董事、副总经理|
|信继国|董事|
|王相民|董事、副总经理、总工程师|
|魏从九|独立董事|
|国鹏|独立董事|
|兰正恩|独立董事|
|卢其栋|监事会主席|
|翟乃庆|监事|
|鹿传伟|监事|
|张宇|副总经理、董事会秘书、财务总监|
|马际红|副总经理|
|李久成|副总经理|
|赵效德|副总经理|
|刘占斌|副总经理|
|王宝灵|副总经理|
|刘素霞（注2）|持股5%以上股东|
|财通基金管理有限公司（注3）|持股5%以上股东|

注1、北京金成博石投资有限公司设立于2012年6月，刘长杰持有其90%的股份，
2013年6月，刘长杰将所持该公司全部股权对外转让。
注2、原公司股东刘长汉于2013年5月病逝，据其遗嘱，所持股权由其妻刘素霞继承，2013年9月4日，相关股权登记变更手续办理完毕。
注3、公司2013年12月非公开发行股份，财通基金管理有限公司认购1250万股，认购后该股东持有本公司总股本的5.72%。
（四）关联交易情况
关键管理人员薪酬
本公司2012年度和2013年度分别支付给关键管理人员的报酬（包括工资、奖金等）总额为216.27万元和219.12万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、根据公司董事会审议通过的《山东龙泉管道工程股份有限公司2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案》：
（1）以公司目前总股本 218,342,903.00股为基数，拟向全体股东按每 10股派发现金股利人民币2.00元（含税），共计派发现金人民币 43,668,580.60元。
（2）以公司目前总股本218,342,903.00股为基数，以资本公积金转增股本的方式，拟向全体股东每10股转增10股，转增完成后总股本增至 436,685,806.00股。
该预案尚需提交公司股东大会审议通过。
2、2014年 3月，经本公司与自然人刘艳女士、孙小涛先生、芮康昊先生、娄昊先生、高乃洪先生协商，六方一致同意签订《投资协议》，共同投资设立北京龙泉嘉盈铁路器材有限公司（以下简称“龙泉嘉盈”），其中公司以自有资金出资人民币 410万元，占龙泉嘉盈注册资本的41%。
3、2014年 2月，根据公司董事会审议通过的《关于向全资子公司淄博龙泉盛世置业有限公司增资的议案》，公司以自有资金人民币2,500万元对龙泉置业公司增资，增资后龙泉置业公司的注册资本由人民币500万元增加至3,000万元。
4、股权激励情况
2014年 2月 11日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《山东龙泉管道工程股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》及其摘要，本计划的激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员、子公司主要管理人员及公司认定的核心技术（业务）人员，拟向激励对象授予 701万股限制性股票（最终以实际认购数量为准），涉及的标的股票种类为人民币A股，授予数量占本计划公告日公司总股本的3.2105%。
股票来源为公司向激励对象定向发行新股；本计划的限制性股票授予价格为每股 8.85元，授予价格以董事会决议公告日为定价基准日，授予价格为定价基准日前 20个交易日公司股票均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）17.70元的50%确定。
上述议案已经公司2014年第一次临时股东大会审议通过。
十、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|321,912,391.02|100.00|19,791,190.10|6.15|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|321,912,391.02|100.00|19,791,190.10|6.15|
|种 类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|303,305,498.97|100.00|15,742,558.89|5.19|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|303,305,498.97|100.00|15,742,558.89|5.19|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄 结构|期末数|||期初数|||
||金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内|182,407,556.43|56.67|7,928,552.68|246,117,139.35|81.14|10,921,449.17|
|1-2年|104,392,301.93|32.43|8,351,384.15|44,886,312.33|14.80|3,590,904.99|
|2-3年|23,578,050.16|7.32|2,357,805.02|10,391,624.00|3.43|1,039,162.40|
|3-4年|10,209,111.60|3.17|1,020,911.16|1,910,423.29|0.63|191,042.33|
|4-5年|1,325,370.90|0.41|132,537.09||-||
|合 计|321,912,391.02|100.00|19,791,190.10|303,305,498.97|100.00|15,742,558.89|

（3）期末应收账款前五名明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|账龄|占总额比例（%）|
|大连市供水有限公司|非关联方|90,918,248.86|1年以内、1-2年、2-3年|28.24|
|南阳市南水北调中线工程建设管理局|非关联方|42,946,439.44|1年以内|13.34|
|常州龙泉管道工程有限公司|子公司|23,720,802.86|1年以内|7.37|
|许昌市南水北调配套工程建设管理局|非关联方|21,717,441.82|1年以内、1-2年|6.75|
|抚顺市自来水公司|非关联方|19,563,327.00|1年以内、1-2年|6.08|
|合计||198,866,259.98||61.78|

（4）应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例（%）|
|常州龙泉管道工程有限公司|子公司|23,720,802.86|7.37|
|合 计||23,720,802.86|7.37|

注释2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|21,669,661.29|100.00|924,346.38|4.27|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|21,669,661.29|100.00|924,346.38|4.27|
|种 类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|9,587,710.35|100.00|337,495.96|3.52|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|9,587,710.35|100.00|337,495.96|3.52|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数|||期初数|||
||金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内|21,303,039.39|98.31|882,384.19|9,418,749.57|98.24|320,599.88|
|1-2年|313,621.90|1.45|31,362.19|168,960.78|1.76|16,896.08|
|2-3年|53,000.00|0.24|10,600.00||||
|合 计|21,669,661.29|100.00|924,346.38|9,587,710.35|100.00|337,495.96|

（3）期末其他应收款前五名明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|账龄|占总额比例%|
|保定市南水北调工程建设委员会办公室|非关联方|14,671,278.90|1年以内|67.70|
|常州龙泉管道工程有限公司|子公司|2,406,008.91|1年以内|11.10|
|山西省水利水电工程建设监理公司|非关联方|1,500,000.00|1年以内|6.92|
|辽宁盛世水利水电工程有限公司|子公司|1,247,783.60|1年以内|5.76|
|河南省城建招标代理有限公司|非关联方|300,000.00|1年以内|1.38|
|合计||20,125,071.41||92.86|

（4）其他应收款关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例（%）|
|常州龙泉管道工程有限公司|子公司|2,406,008.91|11.10|
|辽宁盛世水利水电工程有限公司|子公司|1,247,783.60|5.76|
|合 计||3,653,792.51|16.86|

（5）期末数较期初数增长1.26倍，主要系本期支付履约保证金增加所致。
注释3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|常州龙泉公司|辽宁盛世公司|龙泉置业公司|博山众旺担保公司|
|核算方法|成本法|成本法|成本法|成本法|
|投资成本|104,630,000.00|103,034,800.00|5,000,000.00|3,000,000.00|
|期初余额|104,630,000.00|103,034,800.00||3,000,000.00|
|增减变动|||5,000,000.00||
|期末余额|104,630,000.00|103,034,800.00|5,000,000.00|3,000,000.00|
|在被投资单位持股比例（%）|100.00|100.00|100.00|6.00|
|在被投资单位表决权比例（%）|100.00|100.00|100.00|6.00|
|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|||||
|减值准备|||||
|本期计提减值准备|||||
|现金红利|||||

（2）资产负债表日，未发现长期股权投资存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|936,593,247.09|533,368,256.15|
|其他业务收入|54,734,042.35|187,654,818.09|
|合 计|991,327,289.44|721,023,074.24|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务成本|631,017,544.66|409,312,916.69|
|其他业务成本|48,281,345.85|180,543,425.89|
|合 计|679,298,890.51|589,856,342.58|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品类别|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|PCCP|936,593,247.09|631,017,544.66|533,368,256.15|409,312,916.69|
|合 计|936,593,247.09|631,017,544.66|533,368,256.15|409,312,916.69|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|东北|379,419,383.77|268,400,438.95|206,775,428.12|164,086,563.25|
|华北|140,324,934.79|81,756,264.04|19,525,183.30|12,549,819.36|
|华东|82,182,233.49|72,141,842.92|226,486,122.54|167,077,572.27|
|华中|333,811,887.35|208,171,289.53|80,581,522.19|65,598,961.81|
|西北|854,807.69|547,709.22|||
|合 计|936,593,247.09|631,017,544.66|533,368,256.15|409,312,916.69|

（5）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客 户 名 称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（%）|
|中国某供水公司|333,345,650.49|33.63|
|南阳市南水北调中线工程建设管理局|94,019,254.39|9.48|
|漯河市南水北调配套工程建设管理局|90,036,690.09|9.08|
|鹤壁市南水北调中线工程建设管理局|80,858,136.73|8.16|
|邢台市南水北调工程建设委员会办公室|62,556,481.87|6.31|
|合 计|660,816,213.57|66.66|

注释5、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|124,596,506.49|67,126,355.75|
|加：资产减值准备|8,299,944.42|9,799,127.72|
|固定资产折旧|18,360,447.38|6,039,682.85|
|无形资产摊销|1,713,913.85|1,789,000.45|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-430,428.43|3,124.01|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|28,233,886.64|15,758,520.99|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-33,000,000.00|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-2,074,986.10|-2,449,781.93|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-142,564,950.93|-43,633,728.35|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|25,884,102.87|-197,757,368.18|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|154,886,234.36|67,407,192.81|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|216,904,670.55|-108,917,873.88|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|841,435,057.71|207,807,499.84|
|减：现金的期初余额|207,807,499.84|61,735,841.71|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|633,627,557.87|146,071,658.13|

十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期非经常性损益明细如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|184,524.05|-44,081.99|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|632,237.27|3,392,475.40|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||

||||
|-|-|-|
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；|||
|除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的收益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|118,615.06|-164,154.35|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|非经营性损益对利润总额的影响的合计|935,376.38|3,184,239.06|
|减：所得税影响数|233,969.11|750,440.91|
|扣除所得税影响后的非经常性损益|701,407.27|2,433,798.15|
|其中：归属于母公司所有者的非经常性损益|701,407.27|2,433,798.15|
|归属于少数股东的非经常性损益影响数|||

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2010年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）净资产收益率
||||
|-|-|-|
|报告期利润||加权平均（%）|
|归属于公司普通股股东的净利润|本期金额|15.42|
||上期金额|14.23|
|归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后|本期金额|15.34|
||上期金额|13.82|

（2）每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润||基本每股收益（元）|稀释每股收益（元）|
|归属于公司普通股股东的|本期金额|0.65|0.65|

净利润
上期金额
0.46 0.46
|||||
|-|-|-|-|
|扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润|本期金额|0.65|0.65|
||上期金额|0.45|0.45|

（3）净资产收益率计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期金额|上期金额|
|归属于公司普通股股东的净利润|⑴|122,839,873.31|79,781,135.33|
|非经常性损益|⑵|701,407.27|2,433,798.15|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|⑶=⑴-⑵|122,138,466.04|77,347,337.18|
|归属于公司普通股股东的期末净资产|⑷|1,294,456,122.55|756,193,059.44|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|⑸|756,193,059.44|209,768,244.54|
|同一控制下被合并方期初净资产|⑹|||
|扣除同一控制下被合并方期初净资产后归属于公司普通股股东的期初净资产|⑺|756,193,059.44|209,768,244.54|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|⑻|462,608,189.80|466,643,679.57|
|新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数|⑼|0|8|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⑽=⑻×⑼÷⒁|0.00|311,095,786.38|
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|⑾|47,185,000.00||
|减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数|⑿|5.4||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⒀=⑾×⑿÷⒁|21,233,250.00||
|报告期月份数|⒁|12|12|
|归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⒂=⑸+⑴÷2+⑽-⒀|796,379,746.10|560,754,598.59|
|扣除同一控制下被合并方期净资产及非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产|⒃=⑺+⑶÷2+⑽-⒀|796,029,042.46|559,537,699.51|
|加权平均净资产收益率|⒄=⑴÷⒂×100|15.42|14.23|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|⒅=⑶÷⒃×100|15.34|13.82|

（4）每股收益计算过程详见本附注五、注释 37
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末较期初增长 2.07倍，主要系本期收到非公开发行股份款项所致。
（2）应收票据期末较期初减少95.78%，主要系本期票据结算业务减少所致。
（3）预付账款期末较期初减少66.92%，主要系随着募投项目的建设，预付的工程和设备款转入在建工程所致。
（4）其他应收款期末较期初增长 1.62倍，主要公司支付履约保证金所致。
（5）存货期末较期初增长 1.08倍，一方面公司公司本期生产和销售规模进一步扩大，生产所需的原材料储备和在产品随之增加；另一方面公司应客户要求为客户备货导致产成品增加。
（6）流动资产本期增加金额系本期未抵扣的进项税重分类所致。
（7）固定资产期末较期初增长 6.35倍，主要系在建工程达到预定可使用状态转入固定资产所致。
（8）在建工程期末较期初减少77.04%，主要系在建工程达到预定可使用状态转入固定资产所致。
（9）无形资产期末较期初减少34.42%，主要系公司处置土地使用权所致。
（10）递延所得税资产期末较期初增长44.17%，主要系本期计提坏账准备及存货跌价准备导致可抵扣暂时性差异增加所致。
（11）应付账款期末较期初增长 1.27倍，主要系随着业务量增加，原材料采购相应增加，供应商给予公司一定的信用期，导致应付账款有所增加。
（12）应交税费期末较期初增加主要系本期企业所得税增加和未抵扣的进项税重分类至其他流动资产所致。
（13）其他应付款期末较期初增长5.73倍，主要系本期应付中介机构款项增加所致。
（14）长期借款期末较期初增长 11.99倍，系本期新增借款所致。
（15）营业收入、营业成本
营业收入较上期增长52.71%、营业成本较上期增长52.23%，主要系本期产能进一步提升，主营业务收入增加相应的主营业务成本增加所致。
（16）销售费用
本期较上期增长47.55%，主要系本期销售规模扩大，相应运费增加所致。
（17）管理费用
本期较上期增长64.14%，主要系经营规模进一步提升，相应人员薪酬、办公费等增加所致。
（18）财务费用
本期较上期增长65.42%，主要系本期新增借款，相应利息支出增加所致。
（19）营业外收入
本期较上期减少58.61%，主要系收到的政府补助较上期减少所致。
（20）营业外支出
本期较上期增加46.49%，主要系本期处置固定资产损失增加所致。
（21）所得税费用
本期较上期增长58.19%，主要系本期利润总额增加，应纳税所得额增加所致。
十二、财务报表的批准报出
公司财务报表经董事会批准于二〇一四年四月十四日报出。
山东龙泉管道工程股份有限公司二零一四年四月十四日