目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—76页
审 计 报 告
天健审〔2015〕3-106号
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称腾邦国际公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是腾邦国际公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，腾邦国际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾邦国际公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年三月十八日
合并资产负债表
2014年12月31日
会合01表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末余额|期初余额|负债和所有者权益|注释号|期末余额|
|123456789101112131415|369,167,080.646,000,000.00191,819,856.4815,607,565.998,441,493.4823,687,444.22955,747,993.981,570,471,434.7936,000,000.00507,683.38179,122,403.64172,986,902.7151,996,529.243,282,528.99733,441.64113,660,120.04558,289,609.64|495,295,826.55139,036,146.8925,138,501.18102,422.5123,401,236.86202,423,886.75885,398,020.74150,888,127.09175,043,827.7544,191,346.542,949,259.322,066,213.58136,682,578.95511,821,353.23|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|161 7181920212223242526272829303132333435|3 06,000,000.002 80,000,000.001 13,391,095.723 9,341,329.981 6,894,585.501 4,240,833.521 ,498,255.554 84,975.007 0,291,743.578,501,400.0012,302,384.98862,946,603.826,723,520.006 ,723,520.008 69,670,123.822 44,660,000.005 48,750,677.778 ,501,400.00- 97,235.924 9,366,391.554 ,612,343.444 00,223,250.331 ,239,014,027.172 0,076,893.441 ,259,090,920.61|
||2 ,128,761,044.43|1 ,397,219,373.97|负债和所有者权益总计||2 ,128,761,044.43|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日
会企01表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末余额|期初余额|负债和所有者权益|注释号|期末余额|
|123|2 26,127,551.566 ,000,000.005 9,489,686.511 ,601,233.102 89,325,889.237 ,409,795.745 89,954,156.141 50,000,000.006 11,516,025.511 69,287,120.701 55,576,148.942 ,454,208.843 6,150,182.591 ,124,983,686.58|3 77,476,486.294 3,417,068.003 ,706,318.732 3,826,869.141 0,000,000.004 58,426,742.165 00,476,242.131 45,897,882.551 59,792,312.111 ,787,512.591 ,552,571.346 9,462,280.518 78,968,801.23|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||3 06,000,000.005 2,224,122.781 2,024,341.657 ,940,261.282 ,097,202.995 62,672.224 84,975.001 07,013,498.468 ,501,400.001 2,302,384.985 09,150,859.366 ,723,520.006 ,723,520.005 15,874,379.362 44,660,000.005 47,216,292.628 ,501,400.004 9,366,391.553 66,322,179.191 ,199,063,463.36|
||1 ,714,937,842.72|1 ,337,395,543.39|负债和所有者权益总计||1 ,714,937,842.72|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年度
会合02表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1231245678910111213|4 63,777,919.233 80,839,344.358 2,854,997.898 3,576.993 14,020,160.131 49,180,412.131 0,603,609.962 1,789,914.672 7,251,342.279 2,469,244.181 ,677,044.021 1,048,592.903 ,451,741.92- 472,316.621 53,209,501.022 ,552,840.743 05,420.665 ,557,874.744 34,973.901 50,204,467.021 6,388,121.801 33,816,345.221 29,859,812.523 ,956,532.708 ,432.308 ,432.308 ,432.308 ,432.301 33,824,777.521 29,868,244.823 ,956,532.700 .530 .53|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度
会企02表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|2 30,157,952.885 9,570,566.301 3,069,361.641 8,859,627.605 7,560,893.371 ,007,295.728 02,975.725 6,295,716.921 35,582,949.451 ,556,471.532 70,676.232 ,985,156.854 33,271.551 34,154,264.13- 225,072.381 34,379,336.511 34,379,336.51|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年度
会合03表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1234566|3 84,704,214.262 80,000,000.007 6,664,359.641 ,849,474.837 6,032,412.848 19,250,461.577 6,153,385.007 43,444,111.369 ,668,026.631 02,199,207.785 7,318,862.117 9,643,414.041 ,068,427,006.92- 249,176,545.353 ,037,336.368 23,902.501 1,468,150.931 0,000,000.002 5,329,389.793 5,542,594.304 5,862,511.922 0,000,000.001 01,405,106.22- 76,075,716.433 36,000,000.003 36,000,000.001 05,000,000.002 8,468,040.344 29,800.001 33,897,840.342 02,102,159.662 1,356.21- 123,128,745.914 90,045,826.553 66,917,080.64|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年度
会企03表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||2 41,699,606.551 ,848,373.654 9,792,307.812 93,340,288.018 ,708,850.154 8,821,883.453 6,066,730.133 38,626,747.274 32,224,211.00- 138,883,922.995 6,295,716.927 79,700.001 6,687,900.001 0,000,000.008 3,763,316.922 5,095,659.401 50,000,000.001 28,700,000.003 03,795,659.40- 220,032,342.483 36,000,000.003 36,000,000.001 00,000,000.002 7,996,084.484 29,800.001 28,425,884.482 07,574,115.52- 6,784.78- 151,348,934.733 77,476,486.292 26,127,551.56|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年度
会合04表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|||||||||||优先股|永续债|||||||||
|1 22,400,000.00|||6 65,324,790.27|17,502,600.00|-105,668.22||3 5,928,457.90|2 ,685,368.66|3 05,296,734.59|14,476,740.14|1 ,128,503,823.34|1 22,420,000.00|||6 59,107,899.94|2 1,562,800.00|- 54,044.70||2 7,269,899.95||2 37,861,105.73|11,815,989.62|
|1 22,400,000.00|||6 65,324,790.27|1 7,502,600.00|- 105,668.22||3 5,928,457.90|2 ,685,368.66|3 05,296,734.59|1 4,476,740.14|1 ,128,503,823.34|1 22,420,000.00|||6 59,107,899.94|2 1,562,800.00|- 54,044.70||2 7,269,899.95||2 37,861,105.73|1 1,815,989.62|
|1 22,260,000.00|||- 116,574,112.50|- 9,001,200.00|8 ,432.30||1 3,437,933.65|1 ,926,974.78|9 4,926,515.74|5 ,600,153.30|1 30,587,097.27|- 20,000.00|||6 ,216,890.33|- 4,060,200.00|- 51,623.52||8 ,658,557.95|2 ,685,368.66|6 7,435,628.86|2 ,660,750.52|
||||||8 ,432.30||||1 29,859,812.52|3 ,956,532.70|1 33,824,777.52||||||- 51,623.52||||9 0,990,555.47|244,221.13|
|- 140,000.00|||5 ,825,887.50|- 9,001,200.00||||||6 ,591,784.05|2 1,278,871.55|- 20,000.00|||6 ,216,890.33|- 4,060,200.00||||||2 ,416,529.39|
|||||||||||||3 00,000.00|||3 ,953,190.33||||||||
||||6 ,178,687.50||||||||6 ,178,687.50||||4 ,228,500.00||||||||
|- 140,000.00|||- 352,800.00|- 9,001,200.00||||||6 ,591,784.05|1 5,100,184.05|- 320,000.00|||- 1,964,800.00|- 4,060,200.00||||||2,416,529.39|
||||||||1 3,437,933.65|1 ,926,974.78|- 34,933,296.78|4 83,355.34|- 19,085,033.01||||||||8 ,658,557.95|2 ,685,368.66|- 23,554,926.61||
||||||||1 3,437,933.65||- 13,437,933.65||||||||||8 ,658,557.95||- 8,658,557.95||
|||||||||1 ,926,974.78|- 1,926,974.78|||||||||||2 ,685,368.66|- 2,685,368.66||
||||||||||- 19,568,388.35|4 83,355.34|- 19,085,033.01||||||||||- 12,211,000.00||
|1 22,400,000.00|||- 122,400,000.00||||||||||||||||||||
|1 22,400,000.00|||- 122,400,000.00||||||||||||||||||||
|||||||||||- 5,431,518.79|- 5,431,518.79||||||||||||
|2 44,660,000.00|||5 48,750,677.77|8 ,501,400.00|- 97,235.92||4 9,366,391.55|4 ,612,343.44|4 00,223,250.33|2 0,076,893.44|1 ,259,090,920.61|1 22,400,000.00|||6 65,324,790.27|1 7,502,600.00|- 105,668.22||3 5,928,457.90|2 ,685,368.66|3 05,296,734.59|1 4,476,740.14|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年度
会企04表编制单位：深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|股本|其他权益工具||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|||||||||优先股|永续债|||||||
|1 22,400,000.00|||6 64,690,405.12|17,502,600.00|||35,928,457.90|2 63,740,776.33|1 ,069,257,039.35|1 22,420,000.00|||6 58,718,706.12|2 1,562,800.00|||2 7,269,899.95|1 98,024,754.77|
|1 22,400,000.00|||6 64,690,405.12|1 7,502,600.00|||3 5,928,457.90|2 63,740,776.33|1 ,069,257,039.35|1 22,420,000.00|||6 58,718,706.12|2 1,562,800.00|||2 7,269,899.95|1 98,024,754.77|
|1 22,260,000.00|||- 117,474,112.50|- 9,001,200.00|||1 3,437,933.65|1 02,581,402.86|1 29,806,424.01|- 20,000.00|||5 ,971,699.00|- 4,060,200.00|||8 ,658,557.95|6 5,716,021.56|
|||||||||1 34,379,336.51|1 34,379,336.51|||||||||8 6,585,579.51|
|- 140,000.00|||4 ,925,887.50|- 9,001,200.00|||||1 3,787,087.50|- 20,000.00|||5 ,971,699.00|- 4,060,200.00|||||
|||||||||||3 00,000.00|||3 ,707,999.00||||||
||||6 ,178,687.50||||||6 ,178,687.50||||4 ,228,500.00||||||
|- 140,000.00|||- 1,252,800.00|- 9,001,200.00|||||7 ,608,400.00|- 320,000.00|||- 1,964,800.00|- 4,060,200.00|||||
||||||||1 3,437,933.65|- 31,797,933.65|- 18,360,000.00||||||||8 ,658,557.95|- 20,869,557.95|
||||||||1 3,437,933.65|- 13,437,933.65|||||||||8 ,658,557.95|- 8,658,557.95|
|||||||||- 18,360,000.00|- 18,360,000.00|||||||||- 12,211,000.00|
|1 22,400,000.00|||- 122,400,000.00||||||||||||||||
|1 22,400,000.00|||- 122,400,000.00||||||||||||||||
|2 44,660,000.00|||5 47,216,292.62|8 ,501,400.00|||4 9,366,391.55|3 66,322,179.19|1 ,199,063,463.36|1 22,400,000.00|||6 64,690,405.12|1 7,502,600.00|||3 5,928,457.90|2 63,740,776.33|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市工商行政管理局批准，由深圳市钟国城投资发展有限公司、深圳市金宏业实业发展有限公司、段粤萍、罗丹华、黄柳萍发起设立，于1998年4月29日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有注册号为 440301102827403的企业法人营业执照，注册资本 24,466.00万元，股份总数 24,466.00万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股8,936.10万股；无限售条件的流通股份A股15,529.90万股。公司股票已于2011年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属航空客运销售代理行业。经营范围：经营国际、国内航线或香港、澳门、台湾地区的航空客运销售代理业务(危险品除外)；酒店订房服务；会务策划；经济信息咨询(不含限制项目)；旅游资讯、旅游产品及旅游工艺品的购销；计算机硬软件、多媒体和网络系统的设计、技术开发；互联网信息服务、保险兼业代理业务；经营进出口业务(按深贸进准字第〔2001〕0117号经营)；火车票销售代理。
本财务报表业经公司2015年3月18日第三届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将深圳市腾邦航空服务有限公司、深圳市前海融易行小额贷款有限公司和深圳市腾付通电子支付科技有限公司等 35家下属公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项（包括发放贷款）坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50.00%（含50.00%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单笔金额占应收款项余额10.00%以上且单笔单项金额重大的判断依据或金额标准
金额在100万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
包括票证押金、第三方支付平台代收代付客户应收款项、新收购未达到合并条件的子公司往来款、应收合并范围内单独认定组合
关联往来。该等应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
4．发放贷款和垫款减值准备的计提比例正常类1.00%，关注类3.00%，次级类30.00%，可疑类60.00%，损失类100.00%。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|40.00|10.00|
|年限平均法|10.00|10.00|
|年限平均法|5.00|10.00|
|年限平均法|5.00|10.00|
|年限平均法|5.00|10.00|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 10.00
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司的收入主要包括航空客运销售代理收入和提供酒店预订、商旅管理、旅游度假等服务获得的代理收入。
(1)航空客运销售代理收入及酒店预订代理收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)航空客运销售代理业务已经办妥，即委托人确认订单且出票后；预订酒店的客人已经使用酒店提供的服务；2)经济利益能够流入企业；3)相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)航空客运销售代理业务按委托代理业务的佣金计量收入，基础佣金在民航客运销售代理业务已经办妥后，在结算时按净额确认收入；后返奖励佣金，依据谨慎性原则在实际收到时确认收入。
企业在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，与奖励积分相关的部分作为递延收益，待客户兑换奖励积分或积分失效时，再结转计入当期损益。
(3)酒店预订代理业务，按委托代理业务的手续费计量收入。
(4)旅游服务业：本公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
(5)利息收入
本公司对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。本公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(6)手续费及佣金收入和支出
本公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
本公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七)认购限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，企业根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
(二十八)一般风险准备金
根据标准法计算潜在风险估计值，按发放贷款潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备，该一般风险准备金在利润分配中计提。其中，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，风险系数暂定为：正常类1.50%，关注类3.00%，次级类30.00%，可疑类60.00%，损失类100.00%。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更
(1)会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更经公司第三届董事会第七次会议审议通过。|

(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|8,751,300.00|

||
|-|
|8,751,300.00|
|177,234,331.67|
|6,182,864.00|
|-105,668.22|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的 1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的12.00%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二)税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）、深圳市保税区地方税务局《税务事项通知书》(深地税保备〔2015〕第 34号)，本公司可依法享受“软件和集成电路企业所得税两免三减半”，减免期限为2014年01月01日至2018年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|736,542.41|
|335,756,847.47|
|32,673,690.76|
|369,167,080.64|
|4,872,762.50|

 (2)因抵押、质押等对使用有限制的款项的说明
||
|-|
|期末数|
|2,250,000.00|
|2,250,000.00|

 2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,000,000.00||6,000,000.00|||
|6,000,000.00||6 , 0 0 0 , 000.00|||

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|198,437,060.87|99.61|6,617,204.39|3.33|
|769,678.72|0.39|769,678.72|100.00|
|199,206,739.59|1 00.00|7,386,883.11|3.71|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|143,790,637.14|100.00|4,754,490.25|3.31|
|143,790,637.14|100.00|4,754,490.25|3.31|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|192,595,106.46|5,777,853.19|
|3,809,070.34|380,907.03|
|1,514,210.57|302,842.12|
|518,673.50|155,602.05|
|198,437,060.87|6,617,204.39|

 3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|307,659.72|307,659.72|100.00|
|462,019.00|462,019.00|100.00|
|769,678.72|769,678.72||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,725,015.89元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|22,599,279.37|11.34|
|9,595,847.27|4.82|
|5,947,621.78|2.99|
|4,412,491.10|2.22|
|3,480,305.00|1.75|
|46,035,544.52|23.12|

4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|11,571,999.14|74.14||11,571,999.14|20,200,836.33|80.35||
|1,827,090.02|11.71||1,827,090.02|3,870,079.11|15.40||
|1,191,986.83|7.64||1,191,986.83|1,067,585.74|4.25||
|1,016,490.00|6.51||1,016,490.00||||
|15,607,565.99|100.00||15,607,565.99|25,138,501.18|100.00||

 2)账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|200,000.00|
|137,557.60|
|337,557.60|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,416,158.13|
|1,089,249.00|
|1,000,000.00|
|635,207.25|
|462,159.00|
|4,602,773.38|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,253,082.18|
|6,379,805.46|
|191,394.16|
|8,441,493.48|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0,954,926.01|83.221|,212,456.27|5.791|
|3,944,974.48|15.67|||
|280,000.00|1.11|280,000.00|100.00|
|5,179,900.49|100.001|,492,456.27|5.932|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,132,906.14|50.337|05,835.78|5.821|
|1,974,166.50|49.67||1|
|4,107,072.64|1 00.007|05,835.78|2.932|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,049,562.30|511,486.90|
|1,995,205.06|199,520.51|
|1,422,673.61|284,534.72|
|386,529.86|115,958.96|
|100,955.18|100,955.18|
|20,954,926.01|1,212,456.27|

 3)组合中，采用单独认定组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,936,478.59||

||
|-|
|1,008,495.89|
|3,944,974.48|

4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|280,000.00|280,000.00|100.00|
|280,000.00|280,000.00|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额898,012.20元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|10,977,379.27|
|2,748,679.25|
|10,853,476.45|
|394,819.60|
|205,545.92|
|25,179,900.49|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|团队票定金|4,017,455.00|1 年以内|15.96|
|往来款|1,957,911.29|1 年以内|7.78|
|团队票定金|1,629,525.00|1 年以内|6.47|
|票本押金|1,200,000.00|1 年以内|4.77|
|押金保证金|300,000.00|2-3年|1.19|
||9,104,891.29||36.17|

 7.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,000,000.00|
|7,503,992.07|
|913,244,001.91|
|955,747,993.98|

(2)发放贷款和垫款
1)发放贷款和垫款—按个人和企业分布情况
||
|-|
|期末数|
|281,627,916.99|
|640,840,771.81|
|922,468,688.80|
|9,224,686.89|
|9,224,686.89|
|913,244,001.91|

 2)发放贷款和垫款按担保方式分布情况
||
|-|
|期末数|
|907,129,688.80|
|15,339,000.00|
|922,468,688.80|
|9,224,686.89|
|9,224,686.89|
|913,244,001.91|

 3)发放贷款和垫款—按地区方式分布情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|922,468,688.80|100.00|179,024,577.44|
|922,468,688.80|100.00|179,024,577.44|
|9,224,686.89|1.00|1,790,245.77|
|9,224,686.89|1.00|1,790,245.77|
|913,244,001.91||177,234,331.67|

4)发放贷款和垫款—贷款损失准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|单项|组合|合计|单项|组合|
||1,790,245.77|1,790,245.77|||

||||
|-|-|-|
|7,434,441.12|7,434,441.12|1,790,245.77|
|9,224,686.89|9,224,686.89|1,790,245.77|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|36,000,000.00||36,000,000.00|||
|36,000,000.00||36,000,000.00|||
|36,000,000.00||36,000,000.00|||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||36,000,000.00||
||36,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||12.00|

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|507,683.38||507,683.38|||
|507,683.38||507,683.38|||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||980,000.00||-472,316.62|
||9 8 0 , 000.00||-472,316.62|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||507,683.38|
|||||5 0 7,683.38|

10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|其他设备|
|100,710,554.40|77,415,222.75|6,580,908.00|18,189,393.13|2,199.00|
|29,133,207.00|8,403,665.32|1,863,376.88|4,819,066.61|1,199,587.00|
|29,133,207.00|8,403,665.32|1,084,448.22|2,834,900.47|100,100.00|
|||778,928.66|1,984,166.14|1,099,487.00|
|||2,071,840.93|5,445,693.90||
|||1,890,840.93|4,395,925.10||
|||181,000.00|1,049,768.80||
|129,843,761.40|85,818,888.07|6,372,443.95|17,562,765.84|1,201,786.00|
|10,665,470.15|28,194,888.87|3,659,179.35|9,489,786.13|825.69|
|2,271,231.56|7,249,899.82|1,121,117.39|4,161,762.41|735,057.08|
|2,271,231.56|7,249,899.82|636,304.61|2,848,100.63|34,634.62|
|||484,812.78|1,313,661.78|700,422.46|
|||1,458,276.98|4,413,699.85||
|||1,387,176.98|3,960,695.38||
|||71,100.00|453,004.47||
|12,936,701.71|35,444,788.69|3,322,019.76|9,237,848.69|735,882.77|

||||||
|-|-|-|-|-|
|116,907,059.69|50,374,099.38|3,050,424.19|8,324,917.15|465,903.23|
|90,045,084.25|49,220,333.88|2,921,728.65|8,699,607.00|1,373.31|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|398,878.54|
|552,088.85|
|950,967.39|

11.无形资产
||||
|-|-|-|
|客户中心软件|网购系统软件|呼叫中心软件|
|14,380,000.00|35,780,000.00|19,446,900.00|
|4,248,000.00|1,430,000.00||
|4,248,000.00|1,430,000.00||
|18,628,000.00|37,210,000.00|19,446,900.00|
|3,699,999.93|10,028,010.03|2,087,425.01|
|1,856,266.67|3,709,083.33|1,944,690.00|
|1,856,266.67|3,709,083.33|1,944,690.00|
|5,556,266.60|13,737,093.36|4,032,115.01|

||||
|-|-|-|
|13,071,733.40|23,472,906.64|15,414,784.99|
|10,680,000.07|25,751,989.97|17,359,474.99|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|飞人网网站|运营管理平台|其他软件|
|77,767,550.00||81,796,943.49|
|5,518,900.23|6,537,821.68|4,981,015.89|
|5,518,900.23|6,537,821.68|4,222,666.89|
|||758,349.00|
|||155,402.00|
|||155,402.00|
|83,286,450.23|6,537,821.68|86,622,557.38|
|25,347,885.01||17,803,356.67|
|7,868,736.67|160,465.18|9,061,742.56|
|7,868,736.67|160,465.18|8,521,516.69|
|||540,225.87|
|||128,609.17|
|||128,609.17|
|33,216,621.68|160,465.18|26,736,490.06|

||||
|-|-|-|
|50,069,828.55|6,377,356.50|59,886,067.32|
|52,419,664.99||63,993,586.82|

 12.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|19,172.81||||
|2,821,681.93||||
|5,996,635.88||||
|1,584,867.33||||
|567,707.30||||
|3,786,944.43||||
|9,071,930.19||||
|12,209,981.55||12,209,981.55||
|7,110,782.12||||
|131,633.34||||
|1,457,716.96||||
||8,468,728.76|||
||2,852,242.38|||
||3,977,555.02|||
||2,192,321.56|||
||1,146,138.53|||
||1,378,178.00|||
|44,759,053.84|20,015,164.25|12,209,981.55||

 (2)商誉减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
||计提|处置|其他|
|567,707.30||||
|567,707.30||||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本公司按相关资产组的可收回金额测试商誉是否存在减值，被投资单位可收回金额大于账面成本，商誉不存在减值。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,041,361.85||421,258.31||
|1,058,350.82|2,284,294.60|1 ,176,135.90|3 12,200.08|
|849,546.65||344,580.64||
||134,400.00|||
||216,000.00|47,250.00||
|2,949,259.32|2,634,694.60|1 ,989,224.85|3 12,200.08|

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|2,939,645.66|733,441.64|3,402,931.40|
|||9,002,113.06|
|2,939,645.66|733,441.64|12,405,044.46|

 15.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|53,891,184.00|
|6,327,133.45|
|15,207,982.59|
|30,000,000.00|
|7,233,820.00|
|1,000,000.00|
|113,660,120.04|

 16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|246,000,000.00|
|60,000,000.00|
|306,000,000.00|

17.拆入资金
||
|-|
|期末数|
|90,000,000.00|
|190,000,000.00|
|280,000,000.00|

18.应付账款
||
|-|
|期末数|
|113,391,095.72|
|113,391,095.72|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|39,341,329.98|
|39,341,329.98|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,014,567.38|102,395,085.35|96,515,067.23|
||5,684,140.55|5,684,140.55|
|11,014,567.38|108,079,225.90|102,199,207.78|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,014,567.38|96,204,458.61|90,324,440.49|
||1,817,711.20|1,817,711.20|
||2,594,824.25|2,594,824.25|
||2,319,294.73|2,319,294.73|
||120,354.28|120,354.28|
||155,175.24|155,175.24|
||1,744,820.16|1,744,820.16|
||33,271.13|33,271.13|
|11,014,567.38|102,395,085.35|96,515,067.23|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|5,119,695.36|5,119,695.36|
|441,991.75|441,991.75|
|122,453.44|122,453.44|
|5 , 6 84,140.55|5,684,140.55|

21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|283,109.92|
|2,890,930.09|
|9,806,091.75|
|598,511.56|
|227,371.21|
|211,492.16|
|223,326.83|
|14,240,833.52|

 22.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,498,255.55|
|1,498,255.55|

23.应付股利
||
|-|
|期末数|
|484,975.00|
|484,975.00|

 24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,935,187.49|
|26,261,664.36|
|19,077,601.88|
|1,017,289.84|
|70,291,743.57|

(2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末数|
|300,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|700,000.00|

25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|8,501,400.00|
|8,501,400.00|

 26.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,302,384.98|
|12,302,384.98|

 (2)其他说明
本公司对飞人网站的会员有积分兑换礼品活动，期末本公司将尚未兑换的积分确认为递延收益。
27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|6,182,864.00|800,000.00|259,344.00|6,723,520.00|
|6,182,864.00|800,000.00|259,344.00|6,723,520.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|4,982,864.00||259,344.00||4,723,520.00|
|1,200,000.00||||1,200,000.00|
||800,000.00|||800,000.00|
|6,182,864.00|800,000.00|259,344.00||6,723,520.00|

28.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|

 29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|122,400,000.00|||122,400,000.00|-140,000.00|122,260,000.00|

 (2)股本变动情况说明
根据 2013年度股东大会决议，本公司拟通过资本公积转增注册资本的方式增加注册资本人民币 122,400,000.00元，转增基准日为 2014年 6月 4日，变更后注册资本为人民币244,800,000.00元。已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2014年6月6日出具了《验资报告》（天健验〔2014〕3-32号），截至本财务报表批准报出日尚未办妥工商变更登记。
根据2014年第二届董事会第二十四次决议和修改后章程规定，彭捷因个人原因离职已不符合激励条件，申请减少注册资本人民币 140,000.00元。本次减少股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2014年6月17日出具《验资报告》(天健验〔2014〕 3-33号)，截本财务报表批准报出日尚未办妥工商变更登记。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|663,722,040.27|6,253,500.00|122,752,800.00|
|1,602,750.00|6,178,687.50|6,253,500.00|
|665,324,790.27|12,432,187.50|129,006,300.00|

 (2)其他说明
1）资本公积的股本溢价增加系收到限制性股票行权所致：
根据2013年9月23日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于股权激励计
划第一期限制性股票解锁的议案》，同意按照公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的
相关规定办理第一期限制性股票解锁的相关事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计24人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为91万股，资本公积4,095,000.00元由其他资本公积转入股本溢价。
根据2013年9月23日公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，董事会认为《限制性股票激励计划》规定的授予条件已经成就，根据股东大会的授权，董事会同意授予7名激励对象30万股预留限制性股票。
可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为30万股，资本公积2,158,500.00元由其他资本公积转入股本溢价。
2）资本公积的股本溢价减少系转增股本所致：
根据 2013年度股东大会决议，本公司拟通过资本公积转增注册资本的方式增加注册资本人民币 122,400,000.00元，转增基准日为 2014年 6月 4日，因此减少资本公积122,400,000.00元。
根据2014年第二届董事会第二十四次决议和修改后章程规定，彭捷因个人原因离职已不符合激励条件，减少注册资本人民币140,000.00元，减少资本公积352,800.00元。
3）资本公积的其他资本公积增加系公司在2012年度与2013年度分别采取了股权激励的政策，在2013年至2016年按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价格分别确认限制性股票激励成本，本期限制性股票激励成本为 6,178,687.50元，因此增加资本公积6,178,687.50元。
4）资本公积的其他资本公积减少原因同第1）所列示。
31.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|17,502,600.00||9,001,200.00|
|17,502,600.00||9,001,200.00|

 (2)其他说明
公司 2012年首次授予的限制性股票股份数共 302万股，每股授予价格为人民币 7.14元，分三年解锁，各年解锁比例为30.00%、35.00%、35.00%。
2013年首次授予的限制性股票中预留授予的股份数共30万股，每股授予价格为人民币13.36元，分两年解锁，每年解锁比例均为50.00%。2013年因激励对象离职减少32万股以及2012年股权激励中第一期解锁减少81万股。
根据2014年5月15日召开的《2013年度股东大会》审议通过2013年度以资本公积金向全体股东每10股转增10股，其中2012年股权激励每股授予价格变更为人民币3.57元，2013年股权激励每股授予价格变更为人民币6.68元。
本期因彭捷离职回购14万股；2012年股权激励中本期达到解锁条件解锁的股份数为182万股；2013年股权激励中本期达到解锁条件解锁的股份数为30万股。
2012年12月31日库存股期末数计算过程：首次授予股数（302万股）*授予价（7.14元/股）=2012年末股权激励库存股（21,562,800.00元）；
2013年12月31日库存股期末数计算过程：2012年末股权激励库存股（21,562,800.00元）+2013年股权激励首次授予股数（30万股）*授予价（13.36元/股）-2012年股权激励中三名高管离职授予股数（32万股）*授予价（7.14元/股）-2012年股权激励中解锁股份（81万股）*授予价（7.14元/股）=2013年末股权激励库存股（17,502,600.00元）=2012年授予未解锁股份（189万股）*授予价（7.14元/股）+2013年授予未解锁股份（30万股）*授予价（13.36元/股）；
2014年12月31日库存股期末数计算过程：2013年末股权激励库存股（17,502,600.00元）-2012年股权激励中一名高管离职授予股数（14万股）*授予价（3.57元/股）-2012年股权激励中解锁股份（182万股）*授予价（3.57元/股）-2013年股权激励中解锁股份（30万股）*授予价（6.68元/股）=2014年末股权激励库存股（8,501,400.00元）=2012年授予未解锁股份（182万股）*授予价（3.57元/股）+2013年授予未解锁股份（30万股）*授予价（6.68元/股）
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-105,668.22||||8,432.30||
|-105,668.22||||8,432.30||

33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,928,457.90|13,437,933.65||
|35,928,457.90|13,437,933.65||

 (2)其他说明
按母公司净利润的10.00%计提法定盈余公积。
34.一般风险准备金
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,685,368.66|1,926,974.78||
|2,685,368.66|1,926,974.78||

 (2)其他说明
公司发放贷款和垫款期末余额正常类按1.50%计提。
35.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|305,296,734.59|
|129,859,812.52|
|13,437,933.65|
|1,926,974.78|
|19,568,388.35|
|400,223,250.33|

 (2)其他说明
根据本公司2014年5月15日的2013年度股东大会决议，本公司以 2013年12月31日总股本 12,240.00万股为基数，向全体股东每 10股派人民币 1.5元现金(含税)，合计
派发现金股利 1,836.00万元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度。本公司于 2014年 6
月5日支付全部普通股股利。
根据公司股东会决议将四川省华商航空服务有限责任公司2012年7月31日账上未分配利润扣减当期计提的盈余公积后的金额 1,208,388.35元全额分配给股东成都卓盛商务服务有限公司，其他股东不参与分配。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|380,839,344.35|1 49,180,412.13|3 44,555,240.10|
|380,839,344.35|1 49,180,412.13|3 44,555,240.10|

 2.利息收入/利息支出
||
|-|
|本期数|
|82,854,997.89|
|82,854,997.89|
|30,186,696.53|
|41,777,017.19|
|20,119.73|
|10,871,164.44|
|10,603,609.96|
|10,603,609.96|
|72,251,387.93|

 3.手续费及佣金净收入
||
|-|
|本期数|
|83,576.99|
|83,576.99|
|83,576.99|

4.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|19,368,934.37|
|1,411,826.13|
|606,098.09|
|403,056.08|
|21,789,914.67|

 5.销售费用
||
|-|
|本期数|
|16,066,872.25|
|7,050,691.21|
|3,352,120.40|
|461,152.00|
|320,506.41|
|27,251,342.27|

 6.管理费用
||
|-|
|本期数|
|46,863,259.51|
|7,384,678.87|
|6,399,789.21|
|6,178,687.50|
|3,707,238.94|
|3,125,532.14|
|2,458,083.81|
|1,766,662.64|
|1,458,427.99|
|13,126,883.57|
|92,469,244.18|

 7.财务费用
||
|-|
|本期数|
|10,563,295.59|
|13,511,816.25|
|3,895,420.89|

||
|-|
|42,857.47|
|64,213.68|
|751,500.00|
|1,677,044.02|

 8.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|3,614,151.78|
|7,434,441.12|
|11,048,592.90|

 9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-472,316.62|
|823,314.01|
|3,100,744.53|
|3,451,741.92|

 10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|305,420.66||
|305,420.66||
|13,277.00|4,960.00|
|2,224,144.00|3,970,297.19|
|9,999.08|1,103.81|
|2,552,840.74|3,976,361.00|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,000,000.00||
|4,800.00||

|||
|-|-|
|5,000.00||
|259,344.00||
|200,000.00||
|3,000.00||
|722,000.00||
||2,000,000.00|
||1,000,000.00|
||240,000.00|
||8,000.00|
||8,000.00|
||4,000.00|
||3,000.00|
||17,136.00|
||600.00|
||2,100.00|
||500,000.00|
||175,000.00|
||11,017.57|
|30,000.00|1,443.62|
|2,224,144.00|3,970,297.19|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|434,973.90|547,524.38|
|434,973.90|547,524.38|
|2,547,702.14||
|20,091.00||
|543.89||
|2,550,000.00|1,505,000.00|
|4,563.81|2,600.95|
|5,557,874.74|2,055,125.33|

12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|16,617,087.14|
|-228,965.34|
|16,388,121.80|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 150,204,467.02按适用税率计算的所得税费用 17,184,684.11子公司适用不同税率的影响 1,722.51调整以前期间所得税的影响 70,729.93非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 296,033.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-16,610.08损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-1,148,437.94差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 16,388,121.80 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|12,236,816.26|
|2,764,800.00|
|51,772,675.58|
|9,258,121.00|
|76,032,412.84|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|28,182,191.92|
|19,405,482.67|
|4,646,920.89|

||
|-|
|14,697,288.36|
|12,711,530.20|
|79,643,414.04|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|429,800.00|
|429,800.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|133,816,345.22|
|11,048,592.90|
|13,040,171.24|
|24,682,644.14|
|1,989,224.85|
|129,553.24|

||
|-|
|10,541,939.38|
|-904,039.78|
|1,332,771.94|
|-818,667,336.29|
|367,634,900.31|
|6,178,687.50|
|-249,176,545.35|
|366,917,080.64|
|490,045,826.55|
|-123,128,745.91|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 67,069,820.00其中：成都八千翼网络科技有限公司 6,120,000.00深圳市腾邦梧桐投资有限公司 980,000.00新疆腾邦电子商务有限公司 6,786,000.00厦门欣欣信息有限公司 36,000,000.00杭州泛美蓝图旅游有限公司 5,116,320.00厦门腾邦电子商务有限公司 8,000,000.00厦门市航友客货代理有限公司 2,117,500.00厦门兴凯达商贸有限公司 350,000.00福州美嘉旅行社有限公司 1,600,000.00减：购买日子公司持有的现金或现金等价物 21,207,308.08其中：成都八千翼网络科技有限公司 1,035,433.70新疆腾邦电子商务有限公司 2,946,381.67
西安市腾邦华圣商旅服务有限公司 3,684,520.21
南京腾邦国际商务旅游有限公司 5,320,916.66
厦门腾邦电子商务有限公司 6,292,711.96厦门兴凯达商贸有限公司 836,313.96福州美嘉旅行社有限公司 1,091,029.92加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 45,862,511.92 (3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 16,687,900.00其中：深圳市腾邦国际会展旅游集团有限公司 16,687,900.00减：丧失控制权日子公司持有的现金或现金等价物 5,219,749.07其中：深圳市腾邦国际会展旅游集团有限公司 5,219,749.07加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 11,468,150.93 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|736,542.41|
|335,456,847.47|
|30,723,690.76|
|366,917,080.64|

(5)现金流量表补充资料的说明
||
|-|
|期末数|
|2,250,000.00|
|2,250,000.00|

(四)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|6,176,889.10|0.78887|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2014.08.31|7,620,000.00|60.00|
|2014.09.30|7,070,000.00|95.00|
|2013.12.31|3,360,000.00|60.00|
|2014.01.31|4,848,000.00|60.00|
|2014.01.31|9,200,000.00|60.00|
|2014.11.30|1,600,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2014.08.31|2014年8月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|4,553,742.00|
|2014.09.30|2014 年 9 月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|727,958.12|
|2013.12.31|2013年12月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|3,700,757.69|
|2014.01.31|2014 年 1 月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|15,654,244.69|
|2014.01.31|2014年1月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|14,146,385.49|
|2014.11.30|2014年11月办妥了相应的工商变更手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，享有相应的收益并承担相应的风险|77,604.09|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|成都八千翼网络科技有限公司|新疆腾邦电子商务有限公司|西安市腾邦华圣商旅服务有限公司|南京腾邦国际商务旅游有限公司|厦门腾邦电子商务有限公司|
|7,620,000.00|7,070,000.00|3,360,000.00|4,848,000.00|9,200,000.00|
|-848,728.76|3,092,444.98|507,757.62|2,655,678.44|8,053,861.47|
|8,468,728.76|3,977,555.02|2,852,242.38|2,192,321.56|1,146,138.53|

(2)合并或有对价的情况说明
公司非同一控制收购总价款中有部分与被收购公司未来三年业绩完成情况挂钩，目前无
法估计该部分价款支付的可能性，因此按现固定支付价款确认计算商誉。
(3)大额商誉形成的主要原因
本期商誉形成的原因均为购买日合并成本大于确认的各项可辨认资产、负债公允价值净额的差额。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|成都八千翼网络科技有限公司||新疆腾邦电子商务有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|1,035,433.70|1,035,433.70|2,946,381.67|2,946,381.67|3,684,520.21|
|110,000.00|110,000.00|668,953.00|668,953.00|6,450,968.71|
|364,582.14|364,582.14|113,607.10|113,607.10|17,946.00|
|||218,123.13|218,123.13||
|||||4,928,507.80|
|2,924,563.78|2,924,563.78|691,859.66|691,859.66|4,378,664.43|
|-1,414,547.94|-1,414,547.94|3,255,205.24|3,255,205.24|846,262.69|
|-565,819.18|-565,819.18|162,760.26|162,760.26|338,505.07|
|-848,728.76|-848,728.76|3,092,444.98|3,092,444.98|507,757.62|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|南京腾邦国际商务旅游有限公司||厦门腾邦电子商务有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|5,320,916.66|5,320,916.66|7,129,025.92|7,129,025.92|1,091,029.92|
|8,271,791.76|8,271,791.76|14,540,322.43|14,540,322.43|1,462,591.12|
|72,298.13|72,298.13|795,251.41|795,251.41|27,678.75|
|||150,000.06|150,000.06||
|||5,000,000.00|5,000,000.00||
|9,238,875.82|9,238,875.82|4,191,497.38|4,191,497.38|2,417,305.37|
|4,426,130.73|4,426,130.73|13,423,102.44|13,423,102.44|221,822.00|
|1,770,452.29|1,770,452.29|5,369,240.97|5,369,240.97||
|2,655,678.44|2,655,678.44|8,053,861.47|8,053,861.47|221,822.00|

(二)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|18,687,900.00|51.00|出售|2014.6.30|2014年6月办妥了相应的工商转让手续，且被收购方的财务和经营政策控制权已转移，不享有相应的收益并承担相应的风险|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

(三)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设成立|2014.06.10|10,000,000.00|
|新设成立|2014.11.04|10,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|航空客运销售代理|100.00||
|深圳市|深圳市|网络支付及移动支付服务|100.00||
|深圳市|深圳市|金融业|100.00||
|深圳市|深圳市|航空客运销售代理|100.00||
|深圳市|深圳市|航空客运销售代理|100.00||
|广州市|广州市|航空客运销售代理|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|北京市|北京市|航空客运销售代理|100.00|
|成都市|成都市|航空客运销售代理|100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40.00|378,409.96||
|30.00|-232,938.15||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|8,030,339.62|495,442.50|8,525,782.12|8,994,305.17||
|3,787,275.02|12,623.84|3,799,898.86|1,152,439.23||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|4,904,828.41|17,624.41|4,922,452.82|1,498,532.70||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|4,553,742.00|946,024.89|946,024.89|
|1,183,256.30|-776,460.49|-776,460.49|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,062,842.10|-1,473,651.37|-1,473,651.37|

(二)在联营企业中的权益
1.联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|投资管理|49.00||

2.联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|507,683.38|
|-472,316.62|
|-472,316.62|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。以及债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项、贷款、担保有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2014年12月31日，本公司应收账款23.12%(2013年12月31日：22.91%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收往来款、押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3.发放贷款和垫款
本公司之子公司-深圳市前海融易行小额贷款有限公司的贷款的发放实行审贷分离；全面实行贷款抵押、担保；实行贷款风险等级管理。把企业的生产经营状况、资金营运状况、财务核算状况等方面的资料存入信息库，实行客户经理制，对贷款单位实行单个的动态监测。
同时实行授权、授信制度，减低坏账风险。
本公司的金融资产中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|6,000,000.00||||
|2,253,082.18||||
|3,944,974.48||||
|12,198,056.66||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|11,974,166.50||||
|11,974,166.50||||

(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|306,000,000.00|321,812,921.23|3 21,812,921.23||
|280,000,000.00|296,998,625.00|296,998,625.00||
|113,391,095.72|113,391,095.72|1 13,391,095.72||
|1,498,255.55|1,498,255.55|1,498,255.55||
|484,975.00|484,975.00|484,975.00||
|70,291,743.57|70,291,743.57|70,291,743.57||
|771,666,069.84|804,477,616.07|804,477,616.07||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|70,000,000.00|74,246,000.00|74,246,000.00||
|92,932,682.80|92,932,682.80|92,932,682.80||
|256,500.00|256,500.00|256,500.00||
|25,630,111.88|25,630,111.88|25,630,111.88||
|188,819,294.68|193,065,294.68|193,065,294.68||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司发放贷款、拆入资金银行借款有关。
截至2014年12月31日，本公司发放贷款人民币922,468,688.80元(2013年12月31日：人民币 179,024,577.44元)，拆入资金 280,000,000,00元（2013年 12月 31日 0.00元）银行借款人民币306,000,000.00元(2013年12月31日：人民币70,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50.00%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|深圳市|投资兴办实业；国内贸易，从事货物、技术进出口等|10,000.00万元|32.90|

(2)本公司最终控制方是钟百胜。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
深圳市腾邦梧桐投资有限公司 参股公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
钟百胜 实际控制人
华联发展集团有限公司 参股股东
深圳市腾邦物流股份有限公司 母公司的控股子公司
深圳市腾邦物业管理有限公司 母公司的全资子公司
深圳市福田创新资本创业投资有限公司 关联人（公司董事任其总经理）
深圳腾邦名酒有限公司 母公司的控股子公司
腾邦资产管理公司 母公司的控股子公司
段乃琦 其他
乔海 其他
钟壬招 其他
钟沅珊 其他
段禹安 其他
(二)关联交易情况
1.购销商品的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|票款|128,195.00|
|票款|365,049.00|
|票款|1,780.00|

2.采购商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|物业管理费|1,314,104.57|
|红酒款|381,082.60|

 3.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋|96,120.00|
|房屋|163,800.00|
|房屋|136,200.00|
|房屋|26,400.00|
|房屋|224,334.00|
|房屋|28,140.00|
|房屋|272,280.00|

4.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2014.12.04|2015.12.03|
|50,000,000.00|2014.12.15|2015.12.15|

||||
|-|-|-|
|26,000,000.00|2014.04.16|2015.04.16|
|20,000,000.00|2014.05.29|2015.05.28|
|30,000,000.00|2014.08.25|2015.08.25|
|40,000,000.00|2014.09.26|2015.09.26|
|50,000,000.00|2014.11.14|2015.11.13|
|30,000,000.00|2014.12.26|2015.12.25|

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|614.59万元|

(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|华联发展集团有限公司|17,170.00|515.10|3,000.00|
|深圳市腾邦物流股份有限公司|3,424.00|102.72|76,441.00|
||20,594.00|617.82|79,441.00|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 2,120,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 140,000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同
剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
2.其他说明
根据2014年9月23日公司第二届董事会第三十次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期及预留授予的限制性股票第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，同意按照公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定办理首次授予
的限制性股票第二个解锁期及预留授予的限制性股票第一个解锁期解锁的相关事宜，本次符
合解锁条件的激励对象共计30人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为212万股，占公司总股本的0.87%，
根据2014年第二届董事会第二十四次决议和修改后章程规定，彭捷因个人原因离职已不符合激励条件，申请减少注册资本人民币140,000.00元。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日限制性股票的公允价值=授予授予日权益工具公允价值的确定方法
日股票价格-授予价格
公司采用获授限制性股票额度基数
可行权权益工具数量的确定依据 与对应年度是否达到绩效考核目的
确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 31,359,637.50本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的并购协议
(1)根据2014年12月10日杭州腾邦航空票务有限公司与顾敏签订的《杭州腾邦航空票务有限公司关于收购杭州泛美航空国际旅行社有限公司的收购协议》，拟收购顾敏持有的杭州泛美航空国际旅行社有限公司40.00%的股权，股权收购完成后，再对杭州泛美航空国际旅行社有限公司进行增资 1,254.00万元，增资完成后杭州腾邦航空票务有限公司将持有杭州泛美航空国际旅行社有限公司60.00%的股权。公司于 2014年 12月 31日支付收购价5,116,320.00万元，并于2014年12月23日办理了工商变更手续，2015年3月10日已支付完增资款，目前尚未办理工商变更手续。
(2)根据2015年1月14日厦门腾邦电子商务有限公司与厦门千羽贸易有限公司签订的《关于收购厦门市航友客货代理有限公司之补充协议》，同意将双方2014年8月18日签订的《关于收购厦门市航友客货代理有限公司之股权转让合同书》中的55.00%的股权转让价款改为372.90万元，2014年10月 20日前已累计支付211.75万元，截至目前尚未支付剩余股权转让款。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2)公司及子公司不存在为非关联方提供的担保事项。
2.公司其他需要披露的重要或有事项
债权受让业务：
||||
|-|-|-|
|贷款人|借款金额|借款到期日|
|华夏银行股份有限公司深圳深南支行|3,000,000.00|2015.10.25|
|华夏银行股份有限公司深圳深南支行|3,000,000.00|2015.06.12|
|华夏银行股份有限公司深圳深南支行|3,000,000.00|2015.09.03|
|P2P平台投资人|227,387,000.00|2015.11.20|
||236,387,000.00||

上述表中第1笔至第3笔为接力贷业务产生的或有债权受让，第4笔为P2P平台借款业务产生的或有债权受让。
本公司为P2P平台借款人提供的或有债权受让系由多笔金额汇总所致，借款到期日取最晚到期日列示。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
2014年度拟分配的利润或股利，经审计公司(母公司数)未分配利润366,322,179.19元，拟以本公司2014年末总股本24,466.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元(含税)，共计分配现金股利 14,679,600.00元(含税)，同时以资本公积向全体股东按每10股转增12股，合计转增股本29,359.20万股，转增后公司总股本将增加至53,825.20万股。
(二)期后新收购子公司情况
1、期后新设成立子公司情况
2015年1月9日公司决定投资1,000.00万元新设成立深圳市腾邦信息技术有限公司，首期认缴资本为人民币0.00元，于2015年2月4日办妥工商设立登记手续。
2、期后新收购子公司情况
根据2014年12月31日公司第三届董事会第四次会议决定对全资子公司重庆腾邦航空
票务服务有限公司增资5,500.00万元，并于2015年2月11日支付增资款，2015年3月4
日办理工商变更手续。
根据成都腾邦电子商务有限公司与成都卓盛商务服务有限公司2013年9月30日签订的《成都腾邦电子商务有限公司关于收购四川华商航空服务有限责任公司的补充协议》，与未来三年（2012.10.01至2015.09.30）业绩挂钩的收购款总金额为 6,364,800.00元，2014年超额完成业绩应支付2,547,702.14元，于2015年1月4日已支付完成。
根据2014年11月11日公司2014年第二次临时股东大会决议审议通过《关于对外投资合资设立并购基金暨关联交易的议案》，公司拟使用自有资金 10,000.00万元与深圳市腾邦梧桐投资有限公司联合发起设立深圳市腾邦梧桐在线旅游投资企业（有限合伙），公司作为有限合伙人承担有限责任。投资款已于2015年1月26日支付。
根据2014年12月29日厦门腾邦电子商务有限公司的董事会决议，决定与厦门易旅航空服务有限公司共同投资设立漳州腾邦国际旅行社有限公司，注册资本为人民币 150.00万元，其中厦门腾邦电子商务有限公司出资90.00万元，占60.00%的股权。2015年1月9日支付完出资款，且于2014年12月17日办妥了工商设立登记手续。
十三、其他重要事项
分部信息
(一)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息
行业分部
本期数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|机票代理|金融业|其他|分部间抵销|
|325,777,197.27|101,372,545.53|36,628,176.43||
|129,899,459.65|20,393,135.10|14,605,013.38|5,113,586.04|
|2,019,149,348.49|1,071,145,938.66|2 27,019,445.18|1,188,553,687.90|

|||||
|-|-|-|-|
|756,428,871.50|631,740,739.84|85,047,727.08|603,547,214.60|

(续上表)
上年同期数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|机票代理|金融业|其他|分部间抵销|
|278,226,150.04|21,471,716.79|57,388,550.96|60,800.00|
|104,398,002.65|3,558,321.20|21,533,741.86||
|1,456,452,160.35|313,786,699.86|3 00,416,330.43|673,435,816.67|
|376,289,174.77|17,513,468.74|77,615,603.28|202,702,696.16|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|59,582,977.42|96.73|1,796,776.99|3.02|
|1,703,486.08|2.77|||
|307,659.72|0.50|307,659.72|100.00|
|61,594,123.22|100.00|2,104,436.71|3.42|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|44,423,283.58|99.24|1,347,661.61|3.03|
|341,446.03|0.76|||

|||||
|-|-|-|-|
|44,764,729.61|100.00|1,347,661.61|3.01|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|59,450,296.42|1,783,508.89|
|132,681.00|13,268.10|
|59,582,977.42|1,796,776.99|

 3)组合中，采用单独认定组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|1,703,486.08|||341,446.03||
|1,703,486.08|||341,446.03||

4)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|307,659.72|307,659.72|100.00|
|307,659.72|307,659.72|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额756,775.10元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|9,595,847.27|15.58|
|4,412,491.10|7.16|
|2,983,708.18|4.84|
|2,387,840.48|3.88|
|1,610,655.38|2.61|
|20,990,542.41|34.07|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,773,807.15|0.61|120,245.92|6.78|
|287,672,328.00|99.39|||
|289,446,135.15|100.00|120,245.92|0.04|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|653,694.20|2.74|74,045.30|11.33|
|23,247,220.24|97.26|||
|23,900,914.44|100.00|74,045.30|0.31|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,435,267.39|43,058.02|
|165,870.00|16,587.00|
|100,098.58|20,019.72|
|45,700.00|13,710.00|
|26,871.18|26,871.18|
|1,773,807.15|120,245.92|

 3)组合中，采用单独认定组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|286,864,803.60|||22,232,091.64||
|807,524.40|||1,015,128.60||
|287,672,328.00|||23,247,220.24||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额46,200.62元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,064,678.38|
|44,053.85|
|1,380,580.49|
|92,018.83|
|286,864,803.60|
|289,446,135.15|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|136,412,076.58|1 年以内|47.13|
|往来款|35,853,907.79|1 年以内|12.39|
|往来款|31,867,039.63|1 年以内|11.01|
|往来款|21,754,897.69|1 年以内|7.52|
|往来款|13,214,794.51|1 年以内|4.57|
||239,102,716.20||82.62|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|611,008,342.13||611,008,342.13|500,476,242.13||
|507,683.38||507,683.38|||
|611,516,025.51||611,516,025.51|500,476,242.13||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|3,757,442.13|||3,757,442.13||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|11,500,000.00|||11,500,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|8,414,900.00|||8,414,900.00|
|50,316,000.00|||50,316,000.00|
|100,000,000.00|||100,000,000.00|
|1,000,000.00|||1,000,000.00|
|25,000,000.00|||25,000,000.00|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|9,800,000.00|||9,800,000.00|
||1,600,000.00||1,600,000.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|200,000,000.00|100,000,000.00||300,000,000.00|
||10,000,000.00||10,000,000.00|
||7,620,000.00||7,620,000.00|
||10,000,000.00||10,000,000.00|
|18,687,900.00||18,687,900.00||
|500,476,242.13|129,220,000.00|18,687,900.00|611,008,342.13|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||980,000.00||-472,316.62|
||980,000.00||-472,316.62|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||507,683.38|

||
|-|
|507,683.38|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|230,157,952.88|59,570,566.30|2 40,089,458.82|
|230,157,952.88|59,570,566.30|2 40,089,458.82|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|51,408,902.15|
|-472,316.62|
|3,829,280.48|
|1,529,850.91|
|56,295,716.92|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|693,760.77|
|2,224,144.00|

||
|-|
|-2,551,922.62|
|553,042.39|
|919,024.54|
|-1,363.76|
|11,642.42|
|908,745.88|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|11.10|0.5306|
|11.03|0.5269|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

|||
|-|-|
||G|
||H|
|股权激励限制性股票成本摊销|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
二〇一五年三月十八日