东莞证券股份有限公司
关于广东天龙油墨集团股份有限公司
2014年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
东莞证券股份有限公司（原名为“东莞证券有限责任公司”，以下简称“东莞证券”、“保荐机构”）作为广东天龙油墨集团股份有限公司（以下简称“天龙集团”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1号——超募资金使用》以及《上市公司监管指引第 2号-----上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规和规范性文件规定，对天龙集团2014年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，相关情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]266号）的核准，天龙集团于 2010年 3月向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 1,700万股并上市，发行价格为 28.80元/股，募集资金总额 48,960.00万元，扣除各项发行费用2,388.74万元后（因执行财政部财会[2010]25号文的规定将路演费、广告费等列入当期损益，发行费用较以前公告减少 440.06万元，），公司首次发行募集资金净额为46,571.26万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具了“天健验﹝2010﹞3-18号”《验资报告》。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范公司募集资金的管理和运用，保护投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司制定了《广东天龙油墨集团股份有限公司募集资金管理制度》。根据上述管理制度的规定，公司对募集资金实行专户存储。
东莞证券及公司分别与募集资金存放银行交通银行股份有限公司广州五羊支行、广东发展银行股份有限公司肇庆分行、中国工商银行股份有限公司肇庆分行、中国农业银行股份有限公司高要市支行、中国民生银行广州黄埔大道支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司所有募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划，经项目负责人签字后报公司财务部，由财务部审核后，逐级由财务负责人及总裁签字后予以付款，超过董事会授权范围的投资需经董事会或股东大会审批。募集资金使用情况由公司审计部门进行日常监督，财务部门定期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告公司董事会、监事会，确保对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2014年 12月 31日，公司募集资金专户余额（含定期存单）具体情况如下：
单位：元
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|序号|开户银行|银行账号|期末余额|备注|
|1|中国农业银行股份有限公司高要市支行|647501040008886|0|2013年5月31日注销|
|2|广东发展银行股份有限公司肇庆分行|107015511010014618|0|2014年9月18日注销|
|3|交通银行股份有限公司广州五羊支行|441162398018010025162|0|2013年1月31日注销|

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|4|中国民生银行广州黄埔大道支行|0325014170003263|0|2014年12月17日注销|
|5|中国工商银行股份有限公司肇庆分行|2017032129088888878|0|2014年11月10日注销|
|6|中国农业银行股份有限公司蒲江支行寿安分理处|838601040002233|0|截至2013年8月27日资金余额为0|
|合 计||-|0|-|

注：截至2013年8月27日，开户行为“中国农业银行股份有限公司蒲江支行寿安分理处”、账号为“838601040002233”的募集资金专用账户募集资金余额为0，该账户同时是成都天龙油墨的基本户，无法注销，监管银行已具函声明这一事项。
三、2014年度募集资金使用情况
公司原拟募集资金16,500.00万元，实际募集资金净额 46,571.26万元，其中超募资金30,071.26万元。因募投项目“水墨生产基地建设项目”、“水性油墨工程技术研发中心项目”以及“销售与服务网络扩建项目”的变更，承诺投资项目计划投入金额变更为 8,056.52万元，超募资金变更后总额为 38,514.74万元。
截至 2014年 12月 31日，天龙集团共累计投入募集资金（未含所使用的募集资金利息56.61万元）46,571.26万元，其中承诺投资项目投入资金共8,056.52万元，超募资金投入38,514.74万元。2014年度，公司募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况对照表
2014年1月1日至2014年12月31日
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司 单位：人民币万元
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|募集资金总额|||46,571.26|||||本报告期投入募集资金总额|||6,272.74||||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||4,443.48||||||||||||
|累计变更用途的募集资金总额|||8,443.48|||||已累计投入募集资金总额|||46,571.26||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||18.13%||||||||||||
|募集资金总体使用情况说明|||||||||||||||
|公司募集资金总额为48,960万元，扣除发行费用等，实际募集资金为46,571.26万元。公司原拟募集资金16,500万元，超募资金30,071.26万元；因募投项目变更，承诺投资项目计划投入金额变更为8,056.52万元，超募资金变更后总额为38,514.74万元。报告期内投入募集资金总额6,272.74万元，截至报告期末，已投入使用的募集资金总额46,571.26万元。|||||||||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额||调整后投资总额(1)|本报告期投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1)||项目达到预定可使用状态日期|本报告期实现的效益||截至报告期末累计实现的收益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目|||||||||||||||
|水墨生产基地建设项目|是|9,000.00||5,000.00|4.48|5,000.00|100.00%||2012年8月30日|204.36||966.44|否|否|
|成都天龙厂区新建项目|是|2,500.00||2,500.00|0|2,500.00|100.00%||2013年6月1日|-123.00||-298.67|否|否|
|销售与服务网络扩建项目|是|3,000.00||107.30|0|107.30|项目不再实施||项目不再实施|0||不适用|不适用|是|
|水性油墨工程技术研发中心|是|2,000.00||449.22|33.52|449.22|项目不再实施||项目不再实施|0||不适用|不适用|是|

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|承诺投资项目小计||16,500.00|8,056.52|38.00|8,056.52|—|—|81.36|667.77|—|—|
|超募资金投向||||||||||||
|杭州天龙厂区新建项目|否|0|1,500.00|0|1,500.00|100.00%|2011年7月30日|149.84|338.1|否|否|
|沈阳市天金龙厂区新建项目|否|0|1,500.00|0|1,500.00|100.00%|2014年12月30日|0|不适用|不适用|是|
|收购并增资贵港中加树脂项目|否|0|450.00|0|450.00|100.00%|2011年6月30日|-116.29|32.97|否|否|
|收购林缘林化100%股权项目|否|0|2,000.00|0|2,000.00|100.00%|2012年2月1日|64.56|-510.97|否|否|
|收购天亿林化100%股权项目|否|0|980.00|0|980.00|100.00%|2012年2月1日|-408.17|-797.26|否|否|
|天龙精细化工新建项目|否|0|4,750.00|0|4,750.00|100.00%|2014年6月23日|-348.51|-492.6|否|否|
|收购美森源林产60%股权项目|否|0|3,000.00|0|3,000.00|100.00%|2013年6月30日|-4.77|29.57|否|否|
|收购金秀林产60%股权项目|否|0|1,800.00|0|1,800.00|100.00%|2013年6月30日|-35.01|-9.96|否|否|
|归还银行贷款（如有）|否|0|1,800.00|0|1,800.00|100.00%|不适用|0|0|不适用|否|
|补充流动资金（如有）|是|0|20,734.74|6,234.74|20,734.74|100.00%|不适用|0|0|不适用|否|
|超募资金投向小计||0|38,514.74|6,234.74|38,514.74|—|—|-698.35|-1,410.15|-|-|
|合计||16,500.00|46,571.26|6,272.74|46,571.26|—|—|-616.99|-742.38|-|-|
|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|未达到计划进度或预计收益的项目如下：1、水墨生产基地建设水墨生产基地建设项目已于2012年8月正式投产，目前已进入正式运营。水墨生产基地投产后，增加了公司水性油墨的产能，提升了公司生产的自动化程度，提高了产品质量。但该项目因在母公司实施，通过母公司净利润核算效益，受母公司管理费用及财务费用增加的影响，收益未达预期。2、成都天龙厂区新建项目成都天龙已于2011年6月1日注册成立，2013年7月正式投产，目前已进入正常运营。但由于公司在投产初期，前期投入费用较大，折旧负担较重，市场尚在进一步开发中，因此暂时未获得盈利。3、杭州天龙厂区新建项目|||||||||||

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||杭州天龙新厂区已于2011年7月正式投产，目前运营正常。由于市场增长未达预期及折旧等固定费用增加的影响，项目收益未达预期。4、沈阳天金龙厂区新建项目因项目建设用地问题悬而未决，该项目一直未能按计划进度开展；经2015年2月16日召开的公司第三届董事会第十八次会议及2015年3月4日召开的公司2015年第一次临时股东大会审议通过，决定不再实施该项目。5、收购并增资贵港中加树脂项目该项目于2011年度已完成收购，但由于收购后大部分时间市场低迷，项目收益未达预期。6、收购林缘林化100%股权项目该项目于2012年度已完成收购，但由于收购以后大部分时间市场低迷，项目收益未达预期。7、收购天亿林化100%股权项目该项目于2012年度已完成收购，但由于收购以后大部分时间市场低迷，项目收益未达预期。8、天龙精细化工新建项目天龙精细化工已于2013年12月正式注册成立，2014年7月试生产，2014年9月正式投产，但由于开办费用及产品价格低迷的影响，该项目收益暂未达到预期。9、收购美森源林产60%股权项目该项目已于2013年完成收购，但由于收购后大部分时间市场低迷，项目收益未达预期。10、收购金秀林产60%股权项目该项目已于2013年完成收购，但由于收购后大部分时间市场低迷，项目收益未达预期。|
|项目可行性发生重大变化的情况说明|1、水性油墨工程技术研发中心项目公司原计划将与公司毗邻的中石化废弃加油站的地块转让过来，以建设公司新的办公大楼，将现有办公大楼作为“水性油墨工程技术研发中心项目”的建设地址，公司上市初就已向地方政府提交了申请，但由于涉及到国有资产的转让，手续较为繁杂，该地块的购置至今仍未有明显进展。因此，公司在原办公大楼设立了油墨检测室和实验室，购置了先进设备用于水性油墨的研发，引进了水性油墨方面的核心技术人员，有效提升了公司水性油墨研发实力。由于项目地块的问题短期内无法解决，为了发挥募集资金使用效率，公司决定不再使用募集资金实施该项目，待公司地块购置工作有进展后将以公司自有资金解决该项目办公大楼及后续配套流动资金的问题。该事项已经2014年10月14日召开的公司2014年第二次临时股东大会通过。2、销售与服务网络扩建项目随着公司油墨行业布局的完善，在全国已建立沈阳、青岛、北京、上海、杭州、武汉、成都、肇庆七大油墨生产基地，得益于全国交通运输网络的快速发展，油墨业务范围基本覆盖全国,子公司可各自承担片区客户开发维护工作；已设立的分公司已较好地完成了市场开发的任务，在不影响业务开展和客户服务的前提下，出于降低成本的考虑，已撤销了中山、东莞、惠州、南京、宁波、成都分公司，将其业务整合|

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||至子公司或改设办事处；随着市场环境的变化，公司也在不断革新客户服务模式，为了规避投资风险，公司决定终止该项目的实施。该事项已经2014年10月14日召开的公司2014年第二次临时股东大会通过。3、沈阳天金龙厂区新建项目项目实施以来，沈阳天金龙积极推动项目的建设，2011年已与当地政府签订了购地合同并预付购地款项。但因购买的地块毗邻食品厂，当地政府建议公司另选化工园区的地块；而置换土地涉及国有资产的转让，手续繁杂，经多方推动协调，仍未有进展。土地问题影响项目进度，使超募资金不能得到合理使用，为提高超募资金使用效率，公司决定不再实施“沈阳市天金龙厂区新建项目”。该事项已经2015年3月4日召开的公司2015年第一次临时股东大会通过。|
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|适用|
||1、超募资金使用进展情况截止2014年12月31日，公司使用超募资金的项目投入及进展情况如下：（1）偿还银行贷款支付超募资金1,800万元；（2）永久补充公司流动资金支付超募资金中的20,734.74万元，其中，直接支付超募资金16,291.26万元，支付因不再实施“水性油墨工程技术研发中心项目”和“销售与服务网络扩建项目”所转回的结余募集资金4,443.48万元；（3）暂时性补充流动资金三笔，分别为2011年3月27日补充3,400万元、2012年3月1日补充4,000万元、2013年11月5日补充1,790万元，其中2011年9月15日已归还3,400万元至募集资金账户、2012年9月3日已归还4,000万元至募集资金账户，2014年4月30日已归还1,790万元至募集资金账户。截至报告期末，所借募集资金已全部归还；（4）土地购置款项1,088.02万元在2010年土地作为“水墨生产基地建设项目”建设用地时已从募集资金拨付，2011年变更“水性油墨生产基地建设项目”时将其剥离作为主营业务战略储备用地，使用超募资金出资；2012年因地方政府城市规划出台，该地块不再适用于公司主营业务或相关的项目建设，公司将地块购置款从自有资金账户归还至超募资金账户；（5）投资杭州天龙厂区新建项目1,500万元，该项目已完成建设，2012年度已投产，新增水性油墨产能3000吨，目前盈利状况良好；（6）投资沈阳天金龙厂区新建项目1,500万元，因项目建设用地问题延误项目进度，2015年3月公司决定不再实施该项目并将项目结余资金直接用于补充流动资金；（7）收购贵港中加树脂股权项目投资450万元，该项目2011年度已完成收购，目前经营情况正常；（8）收购云南林缘林产化工有限公司股权项目投资2,000万元，该项目2012年度已完成收购。为优化经营管理模式，2013年10月将其40%|

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||股权转让给云南森源化工有限公司，并更名为“云南天龙林产化工有限公司”（简称“云南天龙”）；（9）收购云县天亿林化股权项目及追加投资项目980万元，该项目2012年度已完成收购工作；（10）投资设立广东天龙精细化工有限公司4,750万元，该项目已于2014年7月投产；（11）收购美森源林产60%股权项目投资3,000万元，该项目2013年6月已完成工商登记变更工作；（12）收购金秀林产60%股权项目投资1,800万元，该项目2013年6月已完成工商登记变更工作。2、变更后超募资金总额为38,514.74万元。以上计划共计投入超募资金38,514.74万元，截至2014年12月31日已投入超募资金38,514.74万元。|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|适用|
||1、水墨生产基地建设项目的变更：公司第二届董事会第四次会议、2011年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，决定将“水墨生产基地建设项目”实施地点由“广东省肇庆市金渡镇紫云大道西侧”变更为“高要市白土镇高速公路出入口处”的公司厂内自留地，该地块的土地证号为高要国用（2008）第020269号，原已购置的投资金额为1,088.02万元的土地作为公司与主营业务相关项目的战略储备用地。2、北京市天虹油墨厂房扩建项目的变更：公司第二届董事会第六次会议、2011年第二次临时股东大会分别通过《广东天龙油墨集团股份有限公司关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》、《关于成立全资子公司的议案》；第二届监事会第五次会议审议通过《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，均同意通过设立新的全资子公司成都天龙油墨有限公司，将“北京市天虹油墨厂房扩建项目”变更为“成都天龙厂区新建项目”，实施主体由北京市天虹油墨有限公司变更为成都天龙油墨有限公司，实施地点由“北京市通州区永乐店镇工业区路四号”变更至“四川省成都蒲江县寿安工业新城内”。变更后投资总额没有改变，仍为2,500万元。|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|1、水墨生产基地建设项目实施方式调整：2010年12月22日，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》；2011年1月10日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，会议批准将“水墨生产基地建设项目”实施方式由多层生产车间结构的水性油墨全自动生产线代替多个生产车间并列的原生产线系统，同时对现有车间、仓库及检验室等厂房进行改造。由于投资项目实施地点及方式的变更，项目投资总额相应变更，变更后比变更前减少了4,000万元。2、不再实施水性油墨工程技术研发中心项目和销售与服务网络扩建项目公司第三届董事会第十六次会议、2014年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于募投项目“水性油墨工程技术研发中心项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》及《关于募投项目“销售与服务网络扩建项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充|

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||流动资金的议案》，决定不再实施“水性油墨工程技术研发中心项目”，并将项目结余的募集资金1,550.78万元及账户利息用于永久性补充流动资金；不再实施“销售与服务网络扩建项目”，并将项目结余的募集资金2,892.70万元及账户利息用于永久性补充流动资金。|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|适用|
||2010年4月23日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金转换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金1,111.06万元。该置换已于2010年实施完毕。2012年8月28日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于以公司自有资金置换已投入购置土地募集资金的议案》，以自有资金1,088.02万元等值置换已投入的超募资金。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|适用|
||1、2011年3月27日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，同意使用超募资金3,400万元暂时性补充流动资金。2011年9月15日，公司已将该笔款项一次性归还至募集资金账户。2、2012年03月01日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，同意使用超募资金4,000万元暂时性补充流动资金。2012年9月3日，公司已将该笔款项一次性归还至募集资金账户。3、2013年11月5日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，同意使用1,790万元的超募资金暂时性补充流动资金。2014年4月30日，公司已将该笔款项已一次性归还至募集资金账户。|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用|
|尚未使用的募集资金用途及去向|不适用|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|募集资金使用的其他说明：1、附件一《募集资金使用情况对照表中》“本报告期投入募集资金总额：6,272.74万元”和“已累计投入募集资金总额：46,571.26万元”均未含已使用的募集资金利息。对募集资金利息的使用具体说明如下：截至2014年12月31日，开户行分别为中国农业银行股份有限公司高要市支行、广东发展银行股份有限公司肇庆分行、交通银行股份有限公司广州五羊支行、中国民生银行广州黄埔大道支行、中国工商银行股份有限公司肇庆分行、中国农业银行股份有限公司蒲江支行寿安分理处的六个募集资金账户累计产生利息2,398.77万元。|

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|（1）成都天龙油墨有限公司于2011年5月16日与中国农业银行股份有限公司蒲江支行、东莞证券签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，开立了账号为“838601040002233”的募集资金专用账户，专项用于成都天龙厂区新建项目。截至2013年6月30日，其募集资金投资进度已达96.48%。但因物价上涨过快等原因，项目所需资金仍有缺口。经公司管理层讨论，决定将该募集资金专用账户所产生的利息合计56.61万元继续投入该项目。因此，成都天龙厂区新建项目共使用募集资金（含利息）2,556.61万元。（2）公司第三届董事会第十二次会议及2014年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于使用募集资金永久性补充流动资金的议案》，决定使用剩余超募资金1,791.26万元和公司募集资金存放账户中国农业银行高要市支行募集资金专户及广东发展银行肇庆分行募集资金专户存放募集资金所产生的累积利息用于永久性补充流动资金。实际转账时，共使用中国农业银行高要市支行募集资金专户及广东发展银行肇庆分行募集资金专户产生的募集资金利息1,630.15万元。（3）公司第三届董事会第十六次会议及2014年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于募投项目“水性油墨工程技术研发中心项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》及《关于募投项目“销售与服务网络扩建项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，决定不再实施“水性油墨工程技术研发中心项目”及“销售与服务网络扩建项目”，并将项目结余的募集资金4,443.48万元及账户利息用于永久性补充流动资金。实际转账时，共使用交通银行股份有限公司广州五羊支行募集资金专户、中国民生银行广州黄埔大道支行募集资金专户、中国工商银行股份有限公司肇庆分行募集资金专户产生的募集资金利息711.23万元。截至2014年12月31日，累计使用募集资金利息2,397.99万元，其中用于项目继续投资56.61万元，用于永久性补充流动资金2,341.38万元。与实际收到的利息差异为0.78万元，差异原因系用于支付未计入项目支出的银行手续费等财务费用。2、沈阳天金龙厂区新建项目的说明公司于2015年2月16日召开的第三届董事会第十九次会议及2015年3月4日召开的2015年第一次临时股东大会通过了《关于沈阳市天金龙厂区新建项目不再实施并将结余超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定不再实施沈阳天金龙厂区新建项目并将结余资金及利息永久性补充流动资金，具体情况如下：2010年12月9日，公司从超募资金专用账户将“沈阳市天金龙厂区新建项目”的项目资金1,500万元以出资方式全额投入至沈阳市天金龙油墨有限公司；2011年1月5日，沈阳市天金龙油墨有限公司与华夏银行股份有限公司沈阳中山广场支行、东莞证券签订了《募集资金专户三方监管协议》，对该笔募集资金进行专项存储和监管。截至2014年12月31日，该账户余额为1,185.37万元，其中定期存单余额为1,168.14万元；期间项目支出为433.70万元，项目余额为1,066.30万元，与银行账户余额差异为119.07万元，差异原因为期间收到银行利息119.07万元。项目实施以来，沈阳市天金龙油墨有限公司积极推动项目的建设，2011年已与当地政府签订了购地合同并预付购地款项。但因购买的地块毗邻食品厂，当地政府建议公司另选化工园区的地块；而置换土地涉及国有资产的转让，手续繁杂，经多方推动协调，仍未有进展。土地|

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|问题悬而未决使超募资金不能得到合理使用，为提高超募资金使用效率，公司决定不再实施“沈阳市天金龙厂区新建项目”。公司计划使用由终止超募项目转回的超募资金1,066.30万元、华夏银行沈阳中山广场支行（账号：5331200001801700011659）账户所产生的累积利息119.07万元（具体利息金额以转账日金额为准）以及购地款退回金额419.27万元（实际金额以退回款为准），合计1,604.64万元（实际转出金额以转出当日银行结算余额为准）永久性补充流动资金。|

四、闲置募集资金补充流动资金的情况
2014年度，天龙集团使用闲置募集资金补充流动资金情况具体如下：
经 2014年 7月 21日召开的公司第三届董事会第十二次会议及 2014年 8月 6日召开的公司 2014年第一次临时股东大会审议：同意使用剩余超募资金 1,791.26万元及公司募集资金存放账户中国农业银行高要市支行募集资金专户（账号：647501040008886）及广东发展银行肇庆分行募集资金专户（账号：107015511010014618）存放募集资金所产生的累积利息 1,625.94万元，合计3,417.20万元（具体金额以实际转账为准）用于永久性补充流动资金。
2014年9月19日召开的公司第三届董事会第十六次会议及2014年10月16日召开的公司 2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于募投项目“水性油墨工程技术研发中心项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》及《关于募投项目“销售与服务网络扩建项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意不再实施募投项目“水性油墨工程技术研发中心项目”及“销售与服务网络扩建项目”，将项目结余募集资金（含利息）约 5,118.36万元（实际转出金额以转出当日银行结算余额为准）用于永久性补充流动资金。
五、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）2011年1月10日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点和方式的议案》，会议决定：
1、将“水墨生产基地建设项目”实施地点由“广东省肇庆市高要市金渡镇紫云大道西侧”变更为“高要市白土镇高速公路出入口处”的公司厂内自留地，该地块的土地证号为高要国用（2008)第020269号。
2、将“水墨生产基地建设项目”实施方式由多层生产车间结构的水性油墨全自动生产线代替多个生产车间并列的原生产线系统，同时对现有车间、仓库及检验室等厂房进行改造。
更到“其他与主营业务相关项目”中作为战略储备用地。
至此，“水墨生产基地建设项目”变更后较变更前减少了 4,000.00万元，“其他与主营业务相关项目”变更后较变更前增加了4,000.00万元。
（二）2011年4月26日，公司2011年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，会议决定：
1、将“北京市天虹油墨厂房扩建项目”实施主体由“北京市天虹油墨有限公司”变更为“成都天龙油墨有限公司”。项目名称为：成都天龙厂区新建项目。
2、将“北京市天虹油墨厂房扩建项目”实施地点由“北京市通州区永乐店镇工业区路四号”变更为“四川省成都浦江县寿安工业新城内”。
（三）2014年10月16日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于募投项目“水性油墨工程技术研发中心项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》及《关于募投项目“销售与服务网络扩建项目”不再实施并将结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，会议决定：
1、不再实施“水性油墨工程技术研发中心项目”，并将项目结余的募集资金1,550.78万元及账户利息用于永久性补充流动资金；
2、不再实施“销售与服务网络扩建项目”，并将项目结余的募集资金2,892.70万元及账户利息用于永久性补充流动资金。
六、超募资金使用情况
（一）使用超募资金中的1,800万元偿还银行贷款；
（二）使用超募资金中的 20,734.74万元永久补充公司流动资金，其中，直接使用超募资金16,291.26万元永久性补充流动资金，使用因不再实施“水性油墨工程技术研发中心项目”和“销售与服务网络扩建项目”所转回的结余募集资金4,443.48万元永久性补充流动资金；
（三）使用超募资金中的1,500万元用于杭州天龙油墨有限公司厂区新建项目；
（四）投资1,500万元用于沈阳市天金龙油墨有限公司的厂区新建项目；
（五）购置土地：位于广东省肇庆市高要市金渡镇紫云大道西侧的土地原计划作为“水墨生产基地建设项目”建设用地，使用募集资金支付购买，购置金额为 1,088.02万元；因“水墨生产基地建设项目”变更实施地点，该土地变更由超募资金出资，作为主营业务战略储备用地；后因地方政府城市规划出台，该土地不再适用于公司主营业务或相关的项目建设，公司决定使用自有资金等值置换已投入的超募资金。经过两次变更，该土地实际使用自有资金购买；
（六）使用超募资金中的450万元以收购股权并增资方式投资贵港中加树脂有限公司；
（七）使用超募资金中的2,000万元以收购林缘林化100%股权；
（八）使用超募资金中的 480万元以收购天亿林化100%股权，并使用 500万元对其追加投资；
（九）使用超募资金中的4,750万元与德庆荣鹏林化科技有限公司合资设立肇庆天龙林产化工有限公司（实际注册名称为：广东天龙精细化工有限公司）；
（十）使用3,000万元超募资金收购云南美森源林产科技有限公司60%股权；
（十一）使用1,800万元的超募资金收购广西金秀松源林产有限公司60%股权；
以上项计划共计投入超募资金 38,514.74万元，截至 2014年 12月 31日已投入超募资金38,514.74万元。
七、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见瑞华会计师事务所于 2014年 4月 24日出具了瑞华核字[2015]48220017号《关于广东天龙油墨集团股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的鉴证报告》，认为：天龙集团截至 2014年 12月 31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制。
八、保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐代表人通过审阅资料、现场检查、访谈沟通等多种方式，对天龙集团募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司高管等相关人员沟通交流等。
九、保荐机构核查意见
经核查，天龙集团严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；天龙集团截至 2014年 12月 31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的规定；天龙集团对募集资金进行了专户存储和使用，不存在变相变更募集资金用途以及违规使用募集资金的情形，募集资金存放与使用合法合规。
（以下无正文）
（本页无正文，为《东莞证券股份有限公司关于广东天龙油墨集团股份有限公司2014年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签署页）
保荐代表人签名：
郭天顺
朱则亮
保荐机构：东莞证券股份有限公司