四川宏达股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
四川宏达股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1994年1月28日经四川省经济体制改革委员会以川体改（94）263号文批准，由四川省宏达联合化工总厂（后更名为四川宏达实业有限公司）等八家企业和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司，于 1994年 6月30日在四川省德阳市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省什邡市，公司现持有注册号为 5106001800132的营业执照。公司现有注册资本 2,032,000,000.00元，股份总数2,032,000,000股（每股面值1元）。其中限售条件的流通股为1,000,000,000.00股。公司股票于2001年12月20日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司从事冶金、化工、矿山开采及酒店。经营范围：化肥、工业级磷酸一铵、饲料级磷酸氢钙、氯碱、氟硅酸钠、工业硫酸、塑料编织袋、锌锭、锌合金及其废渣中提取的金属材料、稀有金属(钼、铟、锗)、氧化锌的生产销售;建工建材、化工原料批发零售，矿产品(国家限制经营的除外)销售。主要产品或提供的劳务：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、锌合金、氧化锌、稀有金属(钼、铟、锗)、磷酸氢钙、磷酸一氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等，主要应用于农业、汽车、房地产等。
本财务报表业经公司2015年4月27日第七届董事会第十次会议决议批准对外报出。
本公司将四川华宏国际经济技术投资有限公司、云南金鼎锌业有限公司、四川钒钛资源开发有限公司、香港宏达国际贸易有限公司、四川宏达钼铜有限公司、云南云龙明珠锌业有限公司、四川宏达金桥大酒店有限公司、四川宏达工程技术有限公司、四川绵竹川润化工有限公司、成都江南物业管理有限公司、剑川益云有色金属有限公司、兰坪益云有色金属有限公司、攀枝花金光钒钛股份有限公司等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
十一应收款项
( )
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额在500万元以上的应收账款以及金额在100万单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的其他应收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。有确凿证据表明单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
可回收性存在差异的单项金额重大的应收款项，按个别认定法计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并报表范围内的关合并报表范围内的往来款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组联方往来款组合 合的未来现金流量现值存在显著差异。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并报表范围内的关单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
联方往来款组合
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项单项计提坏账准备的理由 组合和合并报表范围内的往来款组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|直线法|30、50|3.00|
|直线法|12|3.00|
|直线法|8|3.00|
|直线法|6|3.00|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
采矿权 按许可证使用年限
专利权 6
其他 合同规定年限或受益年限
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售氧化锌矿、锌锭、锌合金、磷肥等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)本公司套期为现金流量套期。
(2)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)现金流量套期会计处理
1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
融负债的初始确认金额。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
二十九重要会计政策变更
( )
1.会计政策变更的内容和原因
||
|-|
|审批程序|
|本次变更经公司七届七次董事会审议通过。|

2.受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|-247,100,000.00|
|247,100,000.00|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|矿石销售量|
|锌锭销售量|
|其他产品含税收入|
|从价计征|
|从租计征|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
[注1]：本公司生产的锌焙砂、原矿、锌锭、锌合金、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适用税率为17%。
根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕113号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙产品免征增值税。
[注2]：根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕100号文批准，自2007年8月1日起，云南金鼎锌业有限公司资源税税率标准为矿石销售量的18元/吨。
[注3]:香港宏达国际贸易有限公司系本公司在香港注册的子公司，企业所得税适用香港税务条例第112章之规定“本港法团公司的利得税率为16.50%”以及“本港居民从海外赚取利润而毋需在本港纳税”。
[注4]:根据企业所得税法第二十八条，财税〔2011〕117号文件本公司之子公司四川宏达工程技术有限公司符合小型微利企业认定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(二)税收优惠
本公司及子公司四川绵竹川润化工有限公司、成都江南物业管理有限公司，符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类的相关内容，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号文）精神，自 2011年1月1日至 2020年 12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司四川绵竹川润化工有限公司、成都江南物业管理有限公司的生产经营仍应属税收优惠范围，故2014年企业所得税按15%的税率计缴。
根据云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、昆明海关下发的云财税〔2011〕129号文件精神，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，子公司云南金鼎锌业有限公司生产经营属税收优惠范围，故2014年企业所得税按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|808,712.80|
|681,270,074.32|
|23,810,342.96|
|705,889,130.08|
|54,635,629.72|

 (2)其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
1、银行存款中有2100万元定期存款用于1980万元短期借款质押，并于2015年2月
18日到期收回。
2、其他货币资金均系本公司开具的票据保证金。
3、存放境外款项为本公司之子公司香港宏达国际贸易有限公司银行存款。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|202,051,455.09||202,051,455.09|95,989,347.86||
|202,051,455.09||2 0 2 , 0 5 1,455.09|9 5 , 9 8 9 , 347.86||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|411,771,810.40|
|411,771,810.40|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|53,822,243.79|100.00|9,911,260.55|18.41|
|53,822,243.79|100.00|9,911,260.55|18.41|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|38,450,029.69|100.00|8,248,674.38|21.45|
|38,450,029.69|100.00|8,248,674.38|21.45|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|45,431,421.28|2,279,566.07|
|167,095.13|16,709.51|
|43,538.34|21,769.17|
|2,934,866.18|2,347,892.94|
|5,245,322.86|5,245,322.86|
|53,822,243.79|9,911,260.55|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额1,662,586.17元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额14,406.6元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|16,069,523.68|29.86|
|15,637,008.43|29.05|
|3,469,682.01|6.45|
|3,135,750.64|5.83|
|2,885,318.08|5.36|
|41,197,282.84|76.55|

4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,025,197,405.73|95.09||
|4,187,493.94|0.39||
|3,442,912.56|0.32||
|45,345,883.57|4.20||
|1,078,173,695.80|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|72,980,658.90|53.21||
|3,896,283.17|2.84||
|5,776,494.88|4.21||
|54,510,089.54|39.74|9,422,079.48|
|137,163,526.49|100.00|9,422,079.48|

 2)账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|29,106,205.13|
|5,819,575.51|
|2,500,000.00|
|2,266,183.36|
|2,100,000.00|
|41,791,964.00|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|290,000,000.00|
|176,249,036.12|
|149,425,348.40|
|137,134,941.67|
|100,000,000.00|
|852,809,326.19|

(3)其他说明
1、本公司与康定富强有限责任公司签订了还款协议，康定富强有限责任公司承诺在以后年度以锌精矿抵偿所欠货款，同时康定富强有限责任公司以其合法拥有的采矿权（采矿权证号：C5100002009073220026340）设作所欠款项的质押物。康定富强有限责任公司股东袁崎、袁玲岳、陈召华以其拥有的股权为质押物，陈召华以康定姑咱镇宏城大酒店的股权为质押物和宏城大酒店房产（权证号：康房权证康房监字第0004605号）为抵押物，为康定富强有限责任公司所欠本公司债务提供担保。
2、本公司2014年8－9月间，与主要供应商成都开迪商贸有限公司、成都凌山金属材料有限公司、成都凌海物资贸易有限公司、什邡市龙泰贸易有限公司、成都川宏实业有限公司、泸州安达港口有限公司、成都市南矿贸易有限公司分别签订原材料采购合同，分别采购锌锭 40000吨、锌锭 30000吨、锌锭 30000吨、硫化锌精矿 30000金吨、电解锌片 13000吨、硫化锌精矿 10000金吨、硫化锌精矿 10000金吨，按合同约定分别预付原材料款 29,000.00万元、20,000.00万元、20,000.00万元、15,000.00万元、10,000.00万元、5,500.00万元、4,500.00万元。
3、本期公司将无法供货及收回的预付款项11,777,599.35元转列其他应收款，并全额计提坏账准备。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|64,750,000.00|31.39|47,500,000.00|73.361|
|41,520,706.62|68.61|74,205,851.53|52.436|
|06,270,706.62|100.001|21,705,851.53|59.008|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|108,750,000.00|47.09|47,500,000.00|43.68|
|122,185,393.72|52.91|54,091,367.47|44.27|
|230,935,393.72|100.00|1 01,591,367.47|43.99|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|17,250,000.00|||
|47,500,000.00|47,500,000.00|100.00|
|64,750,000.00|47,500,000.00||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|30,885,827.90|1,539,367.81|
|33,946,282.43|3,394,628.25|
|1,716,342.57|514,902.77|
|6,383,528.03|3,191,764.02|
|15,117,685.03|12,094,148.02|
|53,471,040.66|53,471,040.66|
|141,520,706.62|74,205,851.53|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额 8,336,884.71元，预付款项转列本项目相应转入坏账准备11,777,599.35元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|12,245,540.11|
|13,990,569.09|
|71,827,166.58|
|69,839,069.83|
|35,104,972.45|
|1,677,177.13|
|1,586,211.43|
|206,270,706.62|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|47,500,000.00|4-5年|23.03|
|非关联方|18,461,284.43|5年以上|8.95|
|非关联方|17,250,000.00|5年以上|8.36|
|非关联方|12,750,000.00|1-2年|6.18|
|非关联方|10,000,000.00|1年以内|4.85|
||105,961,284.43||51.37|

 6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|588,428,531.91|85,670,368.97|
|974,169,332.11||
|339,844,348.32|6,021,624.41|
|9,921,299.38||
|1,530,248.35||
|36,110,087.22||
|1,950,003,847.29|91,691,993.38|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|695,902,124.86|98,858,150.68|
|735,147,325.27||
|296,328,941.89|2,733,370.81|
|8,861,123.76||
|793,281.70||
|351,105.56||
|1,737,383,903.04|101,591,521.49|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回|转销|
|98,858,150.68|79,089.77||13,266,871.48||
|2,733,370.81|4,962,613.44||803,691.66|870,668.18|
|101,591,521.49|5,041,703.21||14,070,563.14|870,668.18|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|成本与可变现净值孰低计量|
|成本与可变现净值孰低计量|

[注1]：原材料主要是本公司在上海期货市场购买及进口的锌合金原料锌锭。
[注2]：库存商品主要是本公司生产的产成品锌锭和锌合金。
上述存货的可变现净值为锌锭期末市价，系按照上海有色金属网资产负债表日现货的平均价格确定，其中锌锭2013年12月31日交易日的现货平均价格为15,170.00元/吨，2014年12月31日交易日的现货平均价格为16,890.00元/吨。
7.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末数|
|60,000,000.00|
|60,000,000.00|

 8.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|52,185,474.21|
|50,630,557.78|
|64,406,239.04|
|167,222,271.03|

(2)其他说明
矿体剥离费系云南金鼎锌业有限公司归集的生产性矿山岩石剥离费用，该费用在结算当月起在一年内分摊。
9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|479,212,805.65|100,000.00|479,112,805.65|247,200,000.00|100,000.00|
|479,212,805.65|100,000.00|479,112,805.65|247,200,000.00|100,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|247,000,000.00|232,012,805.65||
|247,200,000.00|232,012,805.65||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.00|
|100,000.00|||100,000.00||
|||||19.16|
|100,000.00|||100,000.00||

[注]：本公司分别于 2014年 1月及 2014年 12月对其增资 136,210,305.65元和95,802,500.00元，合计增资232,012,805.60元，持股比例由19.00%变为19.16%。
10.持有至到期投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|663,000,000.00||663,000,000.00|60,000,000.00||
|663,000,000.00||663,000,000.00|60,000,000.00||

(2)期末重要的持有至到期投资
||||
|-|-|-|
|面值|票面利率（%）|实际利率（%）|
|196,000,000.00||9.80|
|270,000,000.00||9.80|
|197,000,000.00||9.80|
|663,000,000.00|||

(3)本期内无出售但尚未到期的持有至到期投资。
11.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|在建工程|
|176,133,311.94|||
|319,176.00|||
|176,452,487.94|||
|36,510,749.32|||
|3,419,355.86|||
|39,930,105.18|||
|136,522,382.76|||
|139,622,562.62|||

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他其他设备|
|2,290,384,856.15|1,349,523,061.71|147,374,407.52|262,165,826.81|
|1,927,250.40|83,147,313.75|1,337,558.67|4,787,676.55|
|351,867,107.66|16,811,229.28||33,343,375.07|
|70,845,723.32|126,968,265.29|7,435,397.73|4,531,826.62|
|2,573,333,490.89|1,322,513,339.45|141,276,568.46|295,765,051.81|
|529,549,140.52|858,433,512.65|114,777,128.41|192,130,924.60|
|85,985,979.14|91,407,745.24|11,015,587.35|20,131,619.83|
|30,994,599.50|109,383,545.18|7,211,274.47|4,326,297.52|
|584,540,520.16|840,457,712.71|1 18,581,441.29|2 07,936,246.91|
|1,988,792,970.73|482,055,626.74|22,695,127.17|87,828,804.90|
|1,760,835,715.63|491,089,549.06|32,597,279.11|70,034,902.21|

 (2)其他说明
1）本期减少中固定资产原值减少79,752,564.48元，累计折旧减少50,815,362.16元，系将四川绵竹川润化工有限公司搬迁补偿土地列入固定资产清理。
2）固定资产账面原值28,771.29万元进行售后回租融资租赁业务，取得借款15,000.00万元，详见本财务报表附注报表项目注释长期应付款之说明。
3）本公司之子公司云南金鼎锌业有限公司账面原值41,605.19万元（面积272,277.94㎡）
的房屋建筑物尚未办理完毕产权变更手续。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|96,795,214.40||96,795,214.40|94,108,073.66||
|123,967,344.91||123,967,344.91|118,472,593.94||
|2,476,297.82||2,476,297.82|7,171,005.82||
|244,855,102.37||244,855,102.37|193,575,081.92||
|46,979,852.93||46,979,852.93|42,555,562.45||
|350,058,023.35||350,058,023.35|296,348,109.70||
||||149,277,962.61||
|55,358,809.61||55,358,809.61|55,358,809.61||
||||29,432,521.14||
||||12,952,572.44||
||||15,200,000.00||
|7,144,054.74||7,144,054.74|||
|10,539,175.46||10,539,175.46|7,583,616.00||
|39,287,654.56||39,287,654.56|25,518,315.85||
|165,927,993.08||165,927,993.08|98,120,221.98||
|1,143,389,523.23||1 , 1 4 3 ,389,523.23|1,145,674,447.12||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|10,554.40|94,108,073.66|16,424,325.69|11,447,479.72|2,289,705.23|
|35,800.00|118,472,593.94|83,187,430.45|77,692,679.48||
||7,171,005.82|1,655,658.33|5,983,366.33|367,000.00|
||193,575,081.92|51,280,020.45|||
|1,018,820.31|42,555,562.45|4,424,290.48|||
|28,850.00|296,348,109.70|72,894,265.13|19,184,351.48||
|21,000.00|149,277,962.61|23,455,780.80|172,733,743.41||
||55,358,809.61||||
||29,432,521.14|800,000.00|30,232,521.14||

||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||12,952,572.44|1,050,000.00|14,002,572.44||
||15,200,000.00||15,200,000.00||
|||7,144,054.74|||
||7,583,616.00|2,955,559.46|||
||25,518,315.85|13,769,338.71|||
||98,120,221.98|131,119,066.65|55,544,998.01|7,766,297.54|
||1,145,674,447.12|410,159,790.89|402,021,712.01|10,423,002.77|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|91.71|90.00||||
|56.33|||||
|121.34|100.00|12,489,820.81|8,939,724.27|6.765|
|82.25|100.00||||
||100.00||||
||100.00||||
||100.00||||
||40.00||||
||80.00||||
||80.00||||
|||1 2 , 4 8 9 , 820.81|8,939,724.27||

[注1]：钼铜项目工程停工中，本期增加为筹建部分人员工资及部分费用。
[注2]：该项目主体工程已完工，本期办公用房屋建筑物已转固，生产用房屋及机器设备根据德阳市危化项目备字〔2014〕016号文件，本企业生产调试期限为：2014年 9月 20日至2015年5月20日。根据该规定本期不对在建工程机器设备进行转固处理，待试运行结束转入固定资产。
(3)其他说明
在建工程川润技改项目中有账面原值 12,810.79万元的机器设备进行售后回租融资租赁业务，取得借款10,000.00万元，详见本财务报表附注报表项目注释长期应付款之说明。
14.工程物资
||
|-|
|期末数|
|7,462,942.41|
|7,462,942.41|

 15.固定资产清理
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|21,811,176.11|
|7,126,026.21|
|7,594,858.24|
|36,532,060.56|

(2)其他说明
2013年7月26日子公司四川绵竹川润化工有限公司（以下称川润化工公司）与绵竹市人民政府签订《企业搬迁补偿协议》，川润化工公司整体搬迁，搬迁补偿依据中企华评〔2013〕第3156号评估报告，绵竹人民政府支付川润化工公司7,500万元，用于收购川润化工公司不可搬迁资产（含土地）和对川润化工公司的补偿。川润化工公司搬迁工作于 2014年 11月正式开始，截至2014年12月31日，搬迁工作仍在进行中，本期将不可搬迁资产（含土地）列入固定资产清理。
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|专利权|财务软件及其他|
|229,155,879.03|362,655,500.00|2,954,360.42|2,272,865.98|
|11,037,345.85||||
|218,118,533.18|362,655,500.00|2,954,360.42|2,272,865.98|
|34,700,760.74|204,461,770.41|2,692,477.26|639,668.99|
|4,186,420.21|26,323,913.16||422,612.11|
|3,442,487.61||||
|||23,921.20||
|35,444,693.34|230,785,683.57|2,668,556.06|1,062,281.10|
|182,673,839.84|131,869,816.43|285,804.36|1,210,584.88|
|194,455,118.29|158,193,729.59|261,883.16|1,633,196.99|

 (2)其他说明
1）无形资产账面原值减少11,037,345.85元，累计摊销减少3,442,487.61元，系将四川绵竹川润化工有限公司搬迁补偿土地转入固定资产清理列示。
2）期末，已有账面价值13,186.98万元的采矿权用于短期借款5.61亿元、一年内到期的长期借款1.51亿元和长期借款4,800.00万元的抵押。
3）期末，已有账面价值2,149.96万元的土地使用权用于长期应付款抵押，详见长期应
付款相关披露。
4）本公司之子公司云南金鼎锌业有限公司账面原值 4,928.66万元（使用权面积1,940,463.68㎡）的土地使用权证尚未办理完毕。
17.开发支出
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|10,021,526.48|17,123,653.04||||
|10,021,526.48|17,123,653.04||||

 (2)其他说明
该项目资本化开始时间为2012年12月26日；本期开发支出主要为研究院发生的辅助材料、工资、动力费和制造费用，均为与选矿开发相关的支出符合资本化条件；截至期末研发仍在进行中。
18.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,649,512.93|||
|4,991,665.44|||
|986,125.00|||
|7,627,303.37|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
本公司对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行了减值测试，相关资产组或资产组组合的可回收金额大于其账面价值，故上述商誉无需计提减值准备。
19.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|287,056,103.81|104,767,415.80|||
|251,991.70|550,640.66|251,991.70||
|39,519,078.59||9,827,665.43||

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|18,213,208.48|1,292,720.71|||
|24,327,654.43|10,414,571.86|1,376,798.48||
|10,914,550.94|||10,914,550.94|
|14,077,328.14||1,279,757.09||
|356,084.93|2,577,637.13|229,301.60||
|394,716,001.02|119,602,986.16|12,965,514.30|10,914,550.94|

[注1]：北厂矿体自2011年1月开始安排基建剥离工作，该工程预计施工年限4-5年，工程完成后北厂矿体基建剥离费按预计可采矿年限摊销。
[注2]：2350盘区开拓费用为在建工程前期费用，本期其他减少系转列至在建工程项目。
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|21,357,525.94|3,548,584.81|220,953,642.82|
|-1,104,378.01|-165,656.70|2,914,812.14|
|5,445,552.52|1,361,388.12|5,611,427.40|
|25,698,700.45|4,744,316.23|229,479,882.36|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|985,525,842.33|
|985,525,842.33|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|69,659,043.00|69,659,043.00|
|530,594,473.53|530,594,473.53|
|64,359,672.03|64,359,672.03|
|320,912,653.77||
|985,525,842.33|664,613,188.56|

21.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,100,000.00|
|44,500,000.00|
|30,000,000.00|
|87,600,000.00|

 (2)其他说明
2012年 5月 21日，子公司四川宏达钼铜有限公司与什邡市人民政府签订《协议书》，四川宏达钼铜有限公司在既定区域一次性取得钼铜项目约 2500亩建设用地，截至 2014年12月31日，四川宏达钼铜有限公司已支付土地出让金预付款44,500,000.00元，该建设用地土地出让金预付款由什邡市人民政府授权四川京什建设投资有限公司收取，并转入什邡市国土资源局土地出让财政转入账户。因钼铜项目停工，什邡市国土资源局暂停土地转让手续的办理工作。
2009年11月2日，子公司四川绵竹川润化工有限公司与绵竹市国土资源局签订了《国有建设用地使用权转让合同》，为取得100亩建设用地使用权预付土地出让金13,100,000.00元，截至2014年12月31日土地出让手续尚在办理之中。
截至2014年12月31日，本公司支付西藏自治区地质矿产勘查开发局第五地质大队项目前期合作款3,000.00万元，与设立子公司相关，故在本项目列报。
22.短期借款
||
|-|
|期末数|
|344,269,600.00|
|561,000,000.00|
|1,673,000,000.00|
|514,700,000.00|
|3,092,969,600.00|

[注]：子公司云南金鼎锌业有限公司以应收账款22,992.78万元为借款30,000.00万元
提供质押，子公司四川华宏国际经济技术投资有限公司以定期存单 2,100.00万元为借款
23.应付票据
||
|-|
|期末数|
|109,000,000.00|
|109,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额为109,000,000.00元。
24.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|409,139,048.68|
|174,408,625.79|
|4,431,680.15|
|143,143,472.87|
|30,809,172.95|
|761,932,000.44|

 (2)无账龄超过1年的大额应付账款。
25.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|239,841,379.33|
|1,279,587.01|
|241,120,966.34|

 (2)无账龄超过1年的大额预收款项。
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,819,754.76|581,090,027.24|573,608,943.21|
|10,265,138.23|81,602,631.58|86,064,311.17|
||1,104,826.89|1,104,826.89|
|40,084,892.99|6 6 3 , 7 9 7,485.71|660,778,081.27|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,612,636.27|472,632,880.53|460,553,888.52|
||10,705,450.63|10,643,050.63|
|12,277,025.67|48,879,326.12|55,060,214.83|
|9,619,803.35|38,712,430.40|44,198,966.42|
|1,925,795.27|7,191,682.17|7,609,157.68|
|731,427.05|2,975,213.55|3,252,090.73|
|5,767,041.56|37,270,628.31|37,480,753.39|
|8,163,051.26|9,132,706.46|7,402,000.65|
||2,469,035.19|2,469,035.19|
|29,819,754.76|581,090,027.24|573,608,943.21|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,744,272.38|73,956,799.52|77,973,155.12|
|520,865.85|7,645,832.06|8,091,156.05|
|10,265,138.23|81,602,631.58|86,064,311.17|

 27.应交税费
||
|-|
|期末数|
|30,786,168.25|
|208,782.59|
|274,561.02|
|322,947.44|
|872,938.32|
|111,600.04|
|1,425,552.19|
|3,951,373.50|
|523,311.14|
|354,596.94|
|3,264,350.00|
|1,695,020.89|
|43,791,202.32|

28.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,120,576.99|
|1,120,576.99|

 29.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|151,352.23|
|2,210,248.54|
|51,065.03|
|716,290.00|
|3,128,955.80|

 (2)重要的超过1年未支付的应付股利情况
||
|-|
|未支付金额|
|2,210,248.54|
|51,065.03|
|716,290.00|
|2,977,603.57|

30.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|57,938,503.11|
|177,171,873.07|
|41,409,871.10|
|4,219,167.89|
|3,935,677.10|
|7,374,832.49|
|292,049,924.76|

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
主要有与兰坪县金顶镇金凤村委会往来款 33,979,722.15元，宏达新城住房保证金152,685,101.52元，职工安置金4,219,167.89元和职工身份置换金3,935,677.10元。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|157,919,050.44|
|33,979,722.15|
|10,000,000.00|
|4,219,167.89|
|3,935,677.10|
|210,053,617.58|

31.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|142,000,000.00|
|142,000,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|48,000,000.00|
|94,000,000.00|
|142,000,000.00|

 32.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|151,000,000.00|
|101,250,000.00|
|15,800,000.00|
|268,050,000.00|

[注]：保证借款中17,250,000.00元，系本公司之子公司－四川宏达金桥大酒店有限公
司向什邡市农村信用合作社联合社取得的长期借款，借款期限为 2007年7月 18日至 2010
年7月17日，借款利率为5.625%，保证人为四川宏达（集团）有限公司。截至2014年末，该笔借款已逾期。
(2)其他说明
除上述四川宏达金桥酒店有限公司款项外，长期借款利率区间为：6.345%至6.765%。
33.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|175,105,657.85|
|175,105,657.85|

 (2)长期应付款中的应付融资租赁款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率(%)|未确认融资费用|期末数|
|3年半|150,000,000.00|6.40|8,461,888.69|100,322,227.81|
|3年|100,000,000.00|6.765|8,827,440.65|74,783,430.04|
||250,000,000.00||17,289,329.34|175,105,657.85|

[注1]2013年7月5日子公司云南金鼎锌业有限公司与农银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》（编号：农银租赁回租字201300043号），采用固定资产售后回租融资租赁业务方式，取得借款15,000.00万元，借款基准利率6.40%，借款期限2013年7月25日至2017年1月25日。2013年7月16日本公司与农银金融租赁有限公司签订《保证合同》（编号：农银租赁回保字201300043号），为上述借款提供担保。
以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 48,341,723.041-2年 48,341,723.042-3年 12,100,670.42小计 108,784,116.50[注2]2014年1月22日子公司四川绵竹川润化工有限公司与皖江金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》（编号：WJ2013010740201），采用在建工程所购机器设备售后回租融资租赁业务方式，取得借款10,000.00万元，借款基准利率6.675%，借款期限2014年1月22日至2017年1月22日。2014年1月22日四川绵竹川润化工有限公司与皖江金融租赁有限
公司签订抵押合同（WJ2013010741504）以其位于绵竹孝德镇桂兰村和茶店子村土地（竹国
用（2010）第0634号）为该款项提供抵押，且本公司与皖江金融租赁有限公司签订《保证合同》（编号：WJ2013010740303），为上述借款提供担保。
以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 37,160,386.961-2年 37,160,386.962-3年 9,290,096.77小计 83,610,870.69 34.递延收益
（1）明细情况
||
|-|
|期末数|
|56,726,234.93|
|56,726,234.93|

 (2)政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末数|
|6,300,000.00|||6,300,000.00|
|25,000,000.00||2,500,000.00|22,500,000.00|
|3,025,000.00||302,500.00|2,722,500.00|
|1,008,000.00||112,000.00|896,000.00|
|1,920,000.00|360,000.00||2,280,000.00|
|9,000,000.00||1,000,000.00|8,000,000.00|
|11,354,619.45||5,466,884.52|5,887,734.93|
|1,980,000.00|||1,980,000.00|
||6,000,000.00||6,000,000.00|
|160,000.00|||160,000.00|
|59,747,619.45|6,360,000.00|9,381,384.52|56,726,234.93|

[注1]：系根据川财教（2008）71号、川财建（2008）196号及竹中小（2008）字第07号等文件由四川省财政厅、四川省科学技术厅、四川省经济委员会、绵竹市中小企业局、绵
竹市财政局拨入本公司，以支持该项目的研究和建设，该项政府补助与资产相关，相关项目
正在建设中。
[注2]：系根据什工经发〔2010〕86号什邡市工业经济局关于申请四川宏达股份有限公司《磷化工灾后重建技改工程》补助资金的请示，向本公司拨付3,000.00万元作为磷化工项目的重建技改资金，该项政府补助与资产相关；该项目已完工并投入运行，2012年开始按资产使用年限12年摊销。
[注3]：系根据什邡市工业经济局关于什邡市灾后恢复产能工业项目投入情况送审表所示，以支持灾后项目的恢复生产，该项政府补助与资产相关；该项目已完工并投入运行，2012年开始按资产使用年限12年摊销。
[注4]：系科技部根据国科发财（2011）526号拨付的经费，用于技术的开发支出，根据本公司与合作方签订的合同，项目尚在筹备中。
[注5]：系根据什邡市发展和改革局什发改项目（2012）11号文关于转下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2012年中央预算内投资计划（第一批）的通知，向本公司拨付1,000.00万元作为项目建设资金的补助。该项政府补助与资产相关，该项目已完工并投入运行，本期开始按资产使用年限10年摊销。
[注6]：2013年收到1,645.00万元重金属污染防治专项资金，本期发生污染治理费：5,466,884.52元，专项资金等额结转至营业外收入。
[注7]：系兰坪县租房和城乡建设局根据《云南省人民政府关于进一步加快保障性安居工程建设的实施意见》（云政发（2009）145号文），给予本公司城市棚户区改造项目建设资金的补助。该项政府补助与资产相关，相关项目正在建设中。
[注8]：根据《怒江州财政局，怒江环境保护局关于下达 2013年第一批中央重金属污染防治专项资金的通知》（怒财建【2013】118号）拨付 600万元专项补贴款。该项政府补助与资产相关，相关项目正在建设中。
35.股本
（1）明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,032,000,000.00|1,000,000,000.00|||||
|1,032,000,000.00|1,000,000,000.00|||||

（2）股本变动情况说明
2014年8月，本公司非公开发行人民币普通股（A股）股票1,000,000,000股，募集资金总额 3,860,000,000.00元，减除发行费用 32,160,000.00元后，募集资金净额3,827,840,000.00元。其中：计入实收资本1,000,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）2,827,840,000.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2014〕3-49号）。
36.资本公积
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注1]|本期减少[注2]|
|209,329,434.16|2,827,840,000.00|3,090,416.29|
|43,803,057.78|||
|253,132,491.94|2,827,840,000.00|3,090,416.29|

（2）其他说明
资本溢价本期增加详见本财务报表附注五（一）35股本之说明；本期减少系本公司购买绵竹川润化工有限公司、四川华宏国际经济技术开发有限公司少数股权，购买成本大于可辨认净资产的调整数。
37.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-6,616,961.76|1 97,517.14|||163,208.41|3 4,308.73|
|-6,616,961.76|1 97,517.14|||163,208.41|3 4,308.73|
|-6,616,961.76|1 97,517.14|||163,208.41|3 4,308.73|

38.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|21,690,316.71|13,956,425.27|14,912,359.95|
|5,718,643.44||5,718,643.44|
|27,408,960.15|13,956,425.27|20,631,003.39|

 (2)其他说明
本公司之子公司云南金鼎锌业有限公司根据“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”规定，结合公司实际情况，维简费不再计提，余额按规定使用。
39.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|143,231,595.33|||
|29,472,395.18|||
|172,703,990.51|||

 40.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|-714,636,558.97|
|-714,636,558.97|
|-338,117,756.89|
|-1,052,754,315.86|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,683,949,186.71|3,196,732,861.02|3,413,843,781.85|
|75,174,415.86|58,449,049.80|97,416,360.03|
|3,759,123,602.57|3 , 2 5 5 , 181,910.82|3 , 5 11,260,141.88|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|1,861,436.99|
|5,886,326.41|
|5,783,266.96|
|847,381.51|
|1,582,814.52|
|2,629,639.67|
|2,014.69|
|18,592,880.75|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|9,974,173.60|
|107,629,469.99|
|1,759,891.85|
|7,322,417.97|
|11,711,713.03|
|138,397,666.44|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|104,630,895.86|
|12,170,478.34|
|33,769,876.39|
|14,724,648.89|
|11,209,621.48|
|68,619,376.30|
|6,573,996.37|
|3,568,602.85|
|7,319,980.15|
|20,750,489.93|
|1,930,084.19|
|6,726,031.14|
|-3,975,683.23|
|9,483,216.41|
|4,065,834.94|
|3,231,338.27|
|25,261,898.00|
|1,561,335.68|
|1,724,232.48|
|47,248,463.26|
|380,594,717.70|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|304,687,344.62|
|8,359,791.45|
|1,275,884.29|
|6,350,168.30|
|303,953,605.76|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|12,369,397.35|
|-9,028,859.93|
|3,340,537.42|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|166,250,000.00|
|-122,136,687.52|
|7,328,785.24|
|1,423,794.54|
|52,865,892.26|

 (2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|360,985.10|289,539.18|
|360,985.10|289,539.18|
|12,026,268.57|66,159,643.55|
|202,400.00|8,050.00|
|216,119.40|320,258.83|
||5,614,517.89|
|998,507.04|331,158.10|
|13,804,280.11|72,723,167.55|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||481,800.00|
|735,200.00|9,201,473.00|
|1,100,000.00|760,000.00|
|2,500,000.00|2,500,000.00|
||14,000,000.00|
||30,000,000.00|
||1,814,200.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|5,466,884.52|5,095,380.55|
|1,224,184.05|1,306,790.00|
|12,026,268.57|6 6,159,643.55|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|29,554,215.29|380,063.35|
|29,554,215.29|380,063.35|
|113,707.17|35,000.00|
||13,320.00|
|642,805.20|7,065,010.00|
|743.15|13,000.00|
|30,311,470.81|7,506,393.35|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|4,206,557.35|
|30,763,976.63|
|34,970,533.98|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -304,579,014.76按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -26,738,275.29不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,892,278.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
29,816,530.35差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 34,970,533.98 11.其他综合收益
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|606,528,750.27|
|8,359,791.45|
|53,346,237.31|
|107,538,599.24|
|2,193,710.36|
|777,967,088.63|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|268,667,595.40|
|230,914,356.23|
|17,911,344.11|
|642,805.20|
|30,592,193.50|
|1,735,331.36|
|550,463,625.80|

3.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|122,136,687.52|
|623,593.17|
|122,760,280.69|

4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|90,000,000.00|
|90,000,000.00|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|61,007,407.12|
|5,000,000.00|
|66,007,407.12|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-339,549,548.74|
|3,340,537.42|
|211,960,287.42|
|30,932,945.48|
|27,560,889.97|
|29,193,230.19|
|288,781,538.74|
|-52,865,892.26|
|30,558,053.20|

||
|-|
|本期数|
|-265,713,328.49|
|-1,168,557,458.66|
|571,848,585.26|
|-632,510,160.47|
|100,000,000.00|
|661,085,404.12|
|545,201,725.03|
|115,883,679.09|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|661,085,404.12|
|808,712.80|
|660,276,691.32|
|661,085,404.12|

（3）其他说明
银行存款期末余额中21,000,000.00元，其他货币资金期末余额23,810,342.96元，分别系质押的定期存款和票据保证金，不属于现金和现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|23,810,342.96|
|21,000,000.00|
|229,927,965.15|
|21,499,622.34|
|131,869,816.43|
|428,107,746.88|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|9,085,613.55|6.1190|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|四川成都|四川成都|贸易、投资|100.00||
|云南兰坪|云南兰坪|冶金|60.00||
|四川攀枝花|四川攀枝花|冶金|51.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|香港|香港|贸易|90.00||
|四川什邡|四川什邡|冶金|100.00||
|云南云龙|云南云龙|冶金||80.00|
|四川什邡|四川什邡|酒店|98.00|2.00|
|四川什邡|四川什邡|工程设计服务|100.00||
|四川绵竹|四川绵竹|化工|99.35||
|四川成都|四川成都|物业管理|95.00||
|云南剑川|云南剑川|冶金|100.00||
|云南兰坪|云南兰坪|冶金|100.00||
|四川攀枝花|四川攀枝花|冶金|4.55|95.45|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40.00|3,260,603.59||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况 单位：万元
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|164,063.81|277,016.14|441,079.95|249,787.85|25,930.22|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|149,675.23|254,294.27|403,969.50|214,564.83|23,836.66|

(2)损益和现金流量情况 单位：万元
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|157,020.59|906.31|906.31|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|137,302.14|8,147.84|8,147.84|

 4.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司为子公司云南金鼎锌业有限公司、四川绵竹川润化工有限公司融资租赁售后回租业务提供保证，详见长期应付款相关披露。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例(%)|
|2014年6月|95.00|
|2014年6月|94.21|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|四川华宏国际经济技术投资有限公司|
|8,119,027.45|
|8,119,027.45|
|6,231,981.45|
|1,887,046.00|
|1,887,046.00|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的76.54%(2013年12月31日：76.29%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,092,969,600.00|3,208,745,367.13|3,208,745,367.13||
|268,050,000.00|302,253,895.67||302,253,895.67|
|142,000,000.00|144,408,048.63|144,408,048.63||
|109,000,000.00|109,000,000.00|109,000,000.00||
|175,105,657.85|192,394,987.19|85,502,110.00|1 06,892,877.19|
|539,066,158.19|539,066,158.19|539,066,158.19||
|279,440,489.18|279,440,489.18|279,440,489.18||
|1,120,576.99|1,120,576.99|1,120,576.99||
|3,128,955.80|3,128,955.80|3,128,955.80||
|4,609,881,438.01|4,779,558,478.78|4,370,411,705.92|409,146,772.86|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|4,402,285,600.00|4,513,145,367.51|4,513,145,367.51||
|307,250,000.00|338,516,277.00||338,516,277.00|
|184,000,000.00|188,823,490.41|188,823,490.41||
|215,975,000.00|215,975,000.00|215,975,000.00||
|140,386,569.24|157,125,839.54|48,341,723.04|96,683,446.08|
|761,932,000.44|761,932,000.44|761,932,000.44||
|292,049,924.76|292,049,924.76|292,049,924.76||
|1,675,466.67|1,675,466.67|1,675,466.67||
|6,071,963.00|6,071,963.00|6,071,963.00||
|6,311,626,524.11|6,475,315,329.33|6,028,014,935.83|4 3 5,199,723.08|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币3,503,019,600.00元(2013年12月31日：人民币4,893,535,600.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|四川什邡|项目投资、股权投资、高新技术产业投资及投资咨询；有色金属原料、化工原料、建筑材料、农副产品、机电产品的销售。|25,000.00万元|28.169|

本公司的母公司情况的说明
本公司的母公司股东为刘沧龙、刘海龙、四川宏达（集团）有限公司，股权比例分别为42%、18%、40%，而刘沧龙、刘海龙、本公司的母公司分别持有四川宏达（集团）有限公司37.975%、16.275%、45.75%股权，刘沧龙为本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购磷矿石|25,206,264.91|
|接受劳务|10,190,731.99|
|栅栏栏杆|2,590,000.00|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|提供劳务|297,410.40|
|提供劳务|5,300,696.45|

2.关联租赁情况
公司承租明细情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物|1,058,499.74|

3.关联担保情况
接受担保明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|借款起始日|借款到期日|
|本公司|47,000,000.00|2009-8-5|2015-2-4|
|本公司|47,000,000.00|2009-8-5|2015-8-4|
|本公司|23,500,000.00|2009-8-5|2016-2-4|
|本公司|23,500,000.00|2009-8-5|2016-8-4|
|本公司|18,500,000.00|2009-8-5|2017-2-4|
|本公司|18,500,000.00|2009-8-5|2017-8-4|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-3|2015-9-2|
|本公司|109,000,000.00|2014-9-5|2015-8-24|
|本公司|130,000,000.00|2014-9-15|2015-9-14|
|本公司|114,000,000.00|2014-9-18|2015-9-17|
|本公司|70,000,000.00|2014-2-13|2015-2-12|
|本公司|100,000,000.00|2014-9-5|2015-9-4|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-10|2015-9-9|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-10|2015-9-9|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-10|2015-9-9|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-10|2015-9-9|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-10|2015-9-9|
|本公司|150,000,000.00|2014-9-10|2015-9-9|
|本公司|100,000,000.00|2014-7-31|2015-7-30|
|四川宏达金桥大酒店有限公司|17,250,000.00|2007-7-18|2010-7-17|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数(万元)|
|723.95|

(三)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|四川宏达龙腾贸易有限公司|629,305.05|
||629,305.05|
|四川宏大建筑工程有限公司|600,000.00|
||600,000.00|

九、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
一、资产负债表日后利润分配情况说明
根据2015年4月27日第七届董事会第十次会议决议通过的利润分配预拟分配的利润或股
案，本公司2014年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本；上利
述分配预案尚需股东大会批准。
二、关于预付账款事项
截至2014年12月31日，本公司预付主要供应商成都开迪商贸有限公司、成都凌山金属材料有限公司、成都凌海物资贸易有限公司、什邡市龙泰贸易有限公司、成都川宏实业有限公司、泸州安达港口有限公司、成都市南矿贸易有限公司原材料款余额分别为29,000.00万元、17,624.90万元、14,942.53万元、13,713.49万元、10,000.00万元、5,500.00万元、4,500.00万元。截至本报告日，上述预付款项中，除预付成都市南矿贸易有限公司款项余额为4,322.97万元外，其余款项均已结清。
十一、其他重要事项
（一)关于钼铜项目
2010年11月，本公司设立全资子公司四川宏达钼铜有限公司，拟投资建设年产钼4万吨、铜 40万吨的钼铜多金属资源深加工综合利用项目（以下称钼铜项目），投资总额1,018,820.31万元。2011年完成钼铜项目可研性研究报告，并于当年9月经第一次临时股
东大会审议通过。于2012年3月28日收到国家环保部《关于四川宏达钼铜有限公司钼铜多
金属资源深加工综合利用项目环境报告书的批复》（环审（2012）79号），2012年 6月 29
日本公司举行了钼铜项目开工仪式。
2012年7月3日，四川宏达钼铜有限公司接到什邡市人民政府通知，要求钼铜项目停止建设。2013年2月19日本公司致函什邡市人民政府，根据复函（什府函〔2013〕43号），对宏达钼铜项目有关后续事项，什邡市人民政府将按照有关规定和程序，广泛听取意见，依法妥善处理。
2014年6月17日本公司再次致函什邡市人民政府。根据2014年6月25日《什邡市人民政府关于钼铜多金属资源深加工综合利用项目有关事项的复函》（什府函〔2014〕78号），什邡市人民政府复函“如果因为终止建设钼铜项目给你公司造成经济损失，市政府授权四川什邡经济开发区管委会，以事实为依据，以法律为准绳，在充分核实的基础上，于2015年底前依法清偿完毕”。截至2014年12月31日，宏达钼铜项目已发生前期工程费用6,648.58万元和土地预付款4,450.00万元。
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|化工业|有色金属业|其他|分部间抵销|
|1,034,444,369.42|4,197,099,749.74|28,007,513.01|1 ,575,602,445.46|
|997,730,044.88|3,761,580,003.10|11,645,234.21|1,574,222,421.17|
|3,311,710,266.57|9 ,257,489,806.25|3 95,642,189.86|2,783,730,007.72|
|1,392,139,814.81|4 ,566,416,510.07|80,679,049.71|809,135,957.73|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|化工业|有色金属业|其他|分部间抵销|
|1,178,807,476.81|3,938,337,854.05|36,843,364.51|1 ,740,144,913.52|
|1,111,685,372.01|3,436,404,950.95|12,010,346.06|1,742,397,133.30|
|2,587,401,260.50|7 ,476,274,348.67|3 99,412,233.18|2,586,403,908.01|
|2,005,023,642.07|4 ,937,754,032.38|72,660,496.30|627,916,502.00|

十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|101,733,333.58|100|5,296,643.74|5.21|
|101,733,333.58|100|5,296,643.74|5.21|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,576,057.72|100.00|3,960,946.67|13.39|
|29,576,057.72|100.00|3,960,946.67|13.39|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|97,584,492.80|1,731,515.18|
|2,918,561.08|2,334,848.86|
|1,230,279.70|1,230,279.70|
|101,733,333.58|5,296,643.74|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额1,335,697.07元。
(3)本期无实际核销的应收账款情况。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|62,954,189.32|61.88|
|16,069,523.68|15.80|
|15,637,008.43|15.37|
|2,885,318.08|2.84|
|1,075,200.00|1.06|
|98,621,239.51|96.95|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|47,500,000.00|9.70|47,500,000.00|100.00|
|78,846,462.80|16.10|59,031,809.33|13.35|
|363,445,176.60|74.20|||
|489,791,639.40|100.00|106,531,809.33|21.75|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|77,500,000.00|23.08|47,500,000.00|61.29|
|71,821,877.26|21.39|43,163,301.14|60.10|
|186,440,716.74|55.53|||
|335,762,594.00|100.00|90,663,301.14|27.00|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|47,500,000.00|47,500,000.00|100.00|
|47,500,000.00|47,500,000.00||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,115,141.58|305,757.07|
|11,680,329.78|1,168,032.98|
|118,705.49|35,611.65|
|2,283,528.03|1,141,764.02|
|11,340,571.57|9,072,457.26|
|47,308,186.35|47,308,186.35|
|78,846,462.80|59,031,809.33|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额 4,090,908.84元，重分类预付账款坏账准备 11,777,599.35
元。
(3)本期无实际核销的其他应收款情况。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|372,660,260.61|
|3,710,251.70|
|63,120,048.39|
|47,734,440.00|
|2,566,638.70|
|489,791,639.40|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|230,930,914.67|1年以内|47.15|
|往来款|56,410,683.40|1年以内|11.52|
|采矿权|47,500,000.00|4-5年|9.70|
|往来款|40,286,754.00|1年以内|8.17|
|材料款|18,461,284.43|5年以上|3.77|
||393,589,636.50||80.31|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,975,477,313.35||1,975,477,313.35|1,959,964,214.33||
|1,975,477,313.35||1,975,477,313.35|1,959,964,214.33||

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|80,697,605.55|7,394,071.57||88,091,677.12||
|36,100,000.00|8,119,027.45||44,219,027.45||
|1,431,539,970.69|||1,431,539,970.69||
|429,146.09|||429,146.09||
|51,000,000.00|||51,000,000.00||
|55,200,120.35|||55,200,120.35||
|82,592,720.52|||82,592,720.52||
|120,824,466.35|||120,824,466.35||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|1,063,784.78|||1,063,784.78||
|516,400.00|||516,400.00||
|1,959,964,214.33|15,513,099.02||1,975,477,313.35||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,423,255,048.79|2,349,735,620.99|2,248,333,272.59|
|110,753,978.62|103,029,566.27|59,910,451.51|
|2,534,009,027.41|2 , 4 5 2,765,187.26|2 , 3 0 8,243,724.10|

 2.投资收益
（1）明细情况
||
|-|
|本期数|
|166,250,000.00|
|-24,847,412.85|
|6,768,237.29|
|1,423,794.54|
|149,594,618.98|

(2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-29,193,230.19|
|12,026,268.57|
|-113,384,107.74|
|659,770.92|

||
|-|
|-129,891,298.44|
|-3,810,735.94|
|-8,391,548.48|
|-117,689,014.02|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-0.1812|-0.247|
|-0.1181|-0.161|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|其他综合收益|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|专项储备|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|1,645,355,440.07|665,063,784.97|
|168,484,648.52|95,989,347.86|
|12,328,820.49|30,201,355.31|
|120,008,940.21|127,741,447.01|
|85,586,129.10|129,344,026.25|

|||
|-|-|
|1,386,315,045.72|1,635,792,381.55|
||14,595,375.67|
|162,802,628.48|184,572,846.04|
|3,580,881,652.59|2,883,300,564.66|
|247,100,000.00|247,100,000.00|
||60,000,000.00|
|142,505,934.16|139,622,562.62|
|2,223,146,741.28|2,354,557,446.01|
|878,543,855.17|1,145,674,447.12|
|263,722.05|30,407,479.95|
|386,943,244.13|354,543,928.03|
||10,021,526.48|
|7,627,303.37|7,627,303.37|
|327,113,286.25|394,716,001.02|
|42,554,158.56|35,302,369.43|
|57,600,000.00|213,810,305.65|
|4,313,398,244.97|4,993,383,369.68|
|7,894,279,897.56|7,876,683,934.34|
|4,670,236,448.72|4,402,285,600.00|
|185,810,000.00|215,975,000.00|
|289,528,978.55|539,066,158.19|
|204,601,849.13|155,765,129.42|
|32,088,800.04|40,084,892.99|
|22,605,653.64|55,772,780.61|
||1,675,466.67|
|5,309,978.60|6,071,963.00|
|175,258,225.26|279,440,489.18|

|||
|-|-|
|407,000,000.00|184,000,000.00|
|20,598,727.62||
|6,013,038,661.56|5,880,137,480.06|
|376,950,000.00|307,250,000.00|
||140,386,569.24|
|54,287,500.00|59,747,619.45|
|1,454,376.77||
|432,691,876.77|507,384,188.69|
|6,445,730,538.33|6,387,521,668.75|
|1,032,000,000.00|1,032,000,000.00|
|252,842,491.94|253,132,491.94|
|-4,940,760.00|-6,616,961.76|
|36,548,145.34|27,408,960.15|
|172,703,990.51|172,703,990.51|
|-741,086,152.35|-714,636,558.97|
|748,067,715.44|763,991,921.87|
|700,481,643.79|725,170,343.72|
|1,448,549,359.23|1,489,162,265.59|
|7,894,279,897.56|7,876,683,934.34|

四川宏达股份有限公司二〇一五年四月二十七日