浙江网盛生意宝股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江网盛生意宝股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10348号浙江网盛生意宝股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江网盛生意宝股份有限公司（以下简称生意宝）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了生意宝 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于生意宝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|收入确认||
|收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策和会计估计”注释十八所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注释三十二。2017 年度，生意宝合并营业收入为人民币 361,134,125.06 元，其中劳务收入为人民币 151,782,569.17元，占合并营业收入 42.03%，同时该劳务收入是公司主要利润来源。营业收入是公司利润表的重要科目，影响公司的关键业绩指标，收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。因此，我们将收入确认为关键审计事项。|我们执行的主要程序包括：1、了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；2、复核收入确认的会计政策及具体方法是否正确；3、结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、获取网站后台业务数据及系统收款数据，与财务系统确认的收入数据进行核对，确认是否一致；5、获取服务合同清单，根据收入会计政策要求，执行实质性测试程序，结合预收账款、其他流动负债情况，对收款额、服务期间、每月摊销金额进行复核，确认收入分摊是否正确；6、从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；7、进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。|

四、其他信息
生意宝管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告第2页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估生意宝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督生意宝的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对生意宝持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致生意宝不能持续经营。
审计报告第3页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就生意宝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：魏琴
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：范国荣
中国•上海 二〇一八年四月二十五日
审计报告第4页
浙江网盛生意宝股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|819,800,898.89|886,409,193.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|98,400.00|140,400.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|16,855,385.21|21,417,804.46|
|应收账款|（四）|3,530,834.20|7,988,774.17|
|预付款项|（五）|7,046,283.57|10,398,769.17|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|1,017,114.51|1,291,013.86|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|2,380,697.82|4,625,483.44|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|286,036,932.72|88,513,626.84|
|流动资产合计||1,136,766,546.92|1,020,785,065.85|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|414,956.27|414,956.27|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|63,419,210.56|68,219,860.50|
|投资性房地产|（十一）|4,898,435.49|15,332,306.51|
|固定资产|（十二）|71,714,241.85|64,759,495.66|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉|（十三）|15,034,337.10|15,034,337.10|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十四）|2,483,518.67|4,569,203.19|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||157,964,699.94|168,330,159.23|
|资产总计||1,294,731,246.86|1,189,115,225.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江网盛生意宝股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|637,002.57|8,981,831.45|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十六）|10,991,254.00|22,928,527.90|
|应付账款|（十七）|1,660,104.80|1,278,293.26|
|预收款项|（十八）|34,301,360.06|17,127,714.65|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|9,644,767.89|8,533,867.03|
|应交税费|（二十）|6,948,669.41|5,413,735.76|
|应付利息|（二十一）||40,999.25|
|应付股利|（二十二）||800,000.00|
|其他应付款|（二十三）|6,063,813.65|6,940,851.03|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金|（二十四）|2,950,939.83|1,302,329.24|
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十五）|153,416,115.71|55,327,024.08|
|流动负债合计||226,614,027.92|128,675,173.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十六）|2,587,016.69|3,286,348.69|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,587,016.69|3,286,348.69|
|负债合计||229,201,044.61|131,961,522.34|
|所有者权益：||||
|股本|（二十七）|252,720,000.00|252,720,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|326,110,184.56|326,172,684.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十九）|-1,882,219.64|-2,292,426.09|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十）|43,664,928.29|42,333,693.03|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|207,420,864.27|202,219,141.19|
|归属于母公司所有者权益合计||828,033,757.48|821,153,092.69|
|少数股东权益||237,496,444.77|236,000,610.05|
|所有者权益合计||1,065,530,202.25|1,057,153,702.74|
|负债和所有者权益总计||1,294,731,246.86|1,189,115,225.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||152,089,877.28|104,099,931.70|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||39,360.00|56,160.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,457,957.30|2,336,369.00|
|应收账款|（一）|686,506.40|1,425,785.65|
|预付款项||1,067,244.83|1,004,324.81|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|7,488,265.92|5,143,509.26|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||504,507.75|385,892.12|
|流动资产合计||163,333,719.48|114,451,972.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||414,956.27|414,956.27|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|344,969,268.08|349,463,569.24|
|投资性房地产||4,898,435.49|15,332,306.51|
|固定资产||70,563,933.96|63,691,493.55|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||483,503.55|611,668.57|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||421,330,097.35|429,513,994.14|
|资产总计||584,663,816.83|543,965,966.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
浙江网盛生意宝股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||7,111,291.30|153,011.00|
|预收款项||21,575,009.05|9,473,986.48|
|应付职工薪酬||8,275,850.93|6,079,756.55|
|应交税费||2,027,972.26|3,247,727.48|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1,406,918.51|905,485.21|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||68,558,560.53|48,312,306.28|
|流动负债合计||108,955,602.58|68,172,273.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,587,016.69|3,286,348.69|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,587,016.69|3,286,348.69|
|负债合计||111,542,619.27|71,458,621.69|
|所有者权益：||||
|股本||252,720,000.00|252,720,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||12,032,514.13|12,095,014.13|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||41,948,563.53|40,617,328.27|
|未分配利润||166,420,119.90|167,075,002.59|
|所有者权益合计||473,121,197.56|472,507,344.99|
|负债和所有者权益总计||584,663,816.83|543,965,966.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||361,933,394.39|324,233,407.43|
|其中：营业收入|（三十二）|361,134,125.06|323,498,322.17|
|利息收入||||
|已赚保费|（三十三）|799,269.33|735,085.26|
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||335,015,617.92|313,819,066.91|
|其中：营业成本|（三十二）|242,519,988.41|228,450,803.65|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额|（三十四）|1,648,610.59|1,231,079.24|
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十五）|1,630,438.31|914,055.15|
|销售费用|（三十六）|62,389,414.40|54,520,960.28|
|管理费用|（三十七）|41,114,324.80|38,406,538.62|
|财务费用|（三十八）|-13,800,368.63|-9,080,025.22|
|资产减值损失|（三十九）|-486,789.96|-624,344.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十）|-42,000.00|-115,800.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|-462,249.94|657,514.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-462,249.94|523,196.81|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十二）|882,383.62||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||27,295,910.15|10,956,055.14|
|加：营业外收入|（四十三）|63,669.15|1,193,449.85|
|减：营业外支出|（四十四）|4,112.68|168,917.53|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||27,355,466.62|11,980,587.46|
|减：所得税费用|（四十五）|6,690,673.56|-33,410.94|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,664,793.06|12,013,998.40|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||20,664,793.06|12,013,998.40|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||1,495,834.72|-605,244.88|
|2．归属于母公司股东的净利润||19,168,958.34|12,619,243.28|
|六、其他综合收益的税后净额||410,206.45|160,955.09|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||410,206.45|160,955.09|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||410,206.45|160,955.09|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额|（四十六）|410,206.45|160,955.09|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||21,074,999.51|12,174,953.49|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||19,579,164.79|12,780,198.37|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,495,834.72|-605,244.88|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.08|0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.08|0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|107,157,488.53|91,371,226.28|
|减：营业成本|（四）|6,320,064.50|6,544,721.68|
|税金及附加||1,495,150.28|747,685.98|
|销售费用||52,179,436.08|35,617,941.93|
|管理费用||34,058,840.24|28,833,434.44|
|财务费用||-964,240.20|-1,130,132.37|
|资产减值损失||-171,901.47|-732,482.53|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-16,800.00|-46,320.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-533,401.16|23,120,047.89|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-533,401.16|520,047.89|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||699,332.00||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||14,389,269.94|44,563,785.04|
|加：营业外收入||63,669.15|220,607.90|
|减：营业外支出||2,937.35|63,637.83|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||14,450,001.74|44,720,755.11|
|减：所得税费用||1,137,649.17|1,934,089.88|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||13,312,352.57|42,786,665.23|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||13,312,352.57|42,786,665.23|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||13,312,352.57|42,786,665.23|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.05|0.17|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.05|0.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||442,884,331.66|354,435,360.98|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||5,912,684.80|813,136.54|
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||213,981.19|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）|94,747,988.79|15,805,031.19|
|经营活动现金流入小计||543,545,005.25|371,267,509.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||274,873,415.38|251,669,220.72|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||72,557,065.76|65,317,087.13|
|支付的各项税费||12,652,842.07|10,566,074.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）|214,482,623.25|60,173,331.65|
|经营活动现金流出小计||574,565,946.46|387,725,713.99|
|经营活动产生的现金流量净额||-31,020,941.21|-16,458,204.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,775,900.00|33,134,317.81|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||83,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,858,900.00|33,134,317.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,807,839.70|780,228.38|
|投资支付的现金||3,500,000.00|27,500,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5,307,839.70|28,280,228.38|
|投资活动产生的现金流量净额||2,551,060.30|4,854,089.43|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||538,470,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||538,470,000.00|
|取得借款收到的现金||28,183,580.90|39,385,232.57|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||28,183,580.90|577,855,232.57|
|偿还债务支付的现金||36,528,409.78|30,403,401.12|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,707,052.69|889,502.34|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|10,000,000.00|11,200,000.00|
|筹资活动现金流出小计||60,235,462.47|42,492,903.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||-32,051,881.57|535,362,329.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||446,909.65|201,223.02|
|五、现金及现金等价物净增加额||-60,074,852.83|523,959,437.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||874,587,496.41|350,628,058.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||814,512,643.58|874,587,496.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||148,228,325.35|103,250,779.09|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||2,753,560.87|3,203,948.58|
|经营活动现金流入小计||150,981,886.22|106,454,727.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,158,470.80|6,407,027.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||54,755,932.38|45,234,675.57|
|支付的各项税费||10,555,566.42|6,313,716.64|
|支付其他与经营活动有关的现金||25,362,405.35|17,510,581.05|
|经营活动现金流出小计||96,832,374.95|75,466,000.70|
|经营活动产生的现金流量净额||54,149,511.27|30,988,726.97|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||7,398,400.00||
|取得投资收益收到的现金|||22,600,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||83,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||2,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||7,481,400.00|25,100,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,392,943.08|583,018.58|
|投资支付的现金||3,500,000.00|3,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||2,715,796.19|1,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||7,608,739.27|4,583,018.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-127,339.27|20,516,981.42|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||6,603,773.58||
|筹资活动现金流入小计||6,603,773.58||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,636,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||12,636,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,032,226.42||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||47,989,945.58|51,505,708.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||104,027,931.70|52,522,223.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||152,017,877.28|104,027,931.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|252,720,000.00||||326,172,684.56||-2,292,426.09||42,333,693.03||202,219,141.19|236,000,610.05|1,057,153,702.74|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|252,720,000.00||||326,172,684.56||-2,292,426.09||42,333,693.03||202,219,141.19|236,000,610.05|1,057,153,702.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-62,500.00||410,206.45||1,331,235.26||5,201,723.08|1,495,834.72|8,376,499.51|
|（一）综合收益总额|||||||410,206.45||||19,168,958.34|1,495,834.72|21,074,999.51|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,331,235.26||-13,967,235.26||-12,636,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,331,235.26||-1,331,235.26|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,636,000.00||-12,636,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-62,500.00||||||||-62,500.00|
|四、本期期末余额|252,720,000.00||||326,110,184.56||-1,882,219.64||43,664,928.29||207,420,864.27|237,496,444.77|1,065,530,202.25|

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合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|252,720,000.00||||12,117,627.04||-2,453,381.18||38,055,026.51||193,878,564.43|13,740,912.45|508,058,749.25|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|252,720,000.00||||12,117,627.04||-2,453,381.18||38,055,026.51||193,878,564.43|13,740,912.45|508,058,749.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||314,055,057.52||160,955.09||4,278,666.52||8,340,576.76|222,259,697.60|549,094,953.49|
|（一）综合收益总额|||||||160,955.09||||12,619,243.28|-605,244.88|12,174,953.49|
|（二）所有者投入和减少资本|||||314,055,000.00|||||||224,415,000.00|538,470,000.00|
|1．股东投入的普通股|||||314,055,000.00|||||||224,415,000.00|538,470,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,278,666.52||-4,278,666.52|-1,550,000.00|-1,550,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,278,666.52||-4,278,666.52|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-1,550,000.00|-1,550,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||57.52|||||||-57.52||
|四、本期期末余额|252,720,000.00||||326,172,684.56||-2,292,426.09||42,333,693.03||202,219,141.19|236,000,610.05|1,057,153,702.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
浙江网盛生意宝股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|252,720,000.00||||12,095,014.13||||40,617,328.27|167,075,002.59|472,507,344.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|252,720,000.00||||12,095,014.13||||40,617,328.27|167,075,002.59|472,507,344.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-62,500.00||||1,331,235.26|-654,882.69|613,852.57|
|（一）综合收益总额||||||||||13,312,352.57|13,312,352.57|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,331,235.26|-13,967,235.26|-12,636,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,331,235.26|-1,331,235.26||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,636,000.00|-12,636,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||-62,500.00||||||-62,500.00|
|四、本期期末余额|252,720,000.00||||12,032,514.13||||41,948,563.53|166,420,119.90|473,121,197.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
浙江网盛生意宝股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|252,720,000.00||||12,094,956.61||||36,338,661.75|128,567,003.88|429,720,622.24|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|252,720,000.00||||12,094,956.61||||36,338,661.75|128,567,003.88|429,720,622.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||57.52||||4,278,666.52|38,507,998.71|42,786,722.75|
|（一）综合收益总额||||||||||42,786,665.23|42,786,665.23|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,278,666.52|-4,278,666.52||
|1．提取盈余公积|||||||||4,278,666.52|-4,278,666.52||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||57.52||||||57.52|
|四、本期期末余额|252,720,000.00||||12,095,014.13||||40,617,328.27|167,075,002.59|472,507,344.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
浙江网盛生意宝股份有限公司
2017年1-12月
财务报表附注
浙江网盛生意宝股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江网盛生意宝股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名浙江中化网络股份有限公司，是经浙江省人民政府浙上市[2003]76号文批准，在原杭州中化网络技术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江网盛投资管理有限公司（注：原名为杭州中达信息技术有限公司）、上海中化科技发展有限公司、陶水娟、吕钢、傅智勇、陆永康、叶瑞忠、沈培英、童茂荣、於伟东共同发起设立，股本总额为4,500万股（每股人民币1元）。公司于2003年11月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001010169的企业法人营业执照。公司于2015年12月22日更换为统一社会信用代码91330000724502487G的营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]133号文核准，公司于2006年12月在深圳证券交易所上市。深圳证券交易所A股交易代码：002095，A股简称：生意宝。
所属行业为计算机类。
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数25,272万股，公司注册资本为25,272万元，本公司主要经营活动为：网络基础服务、网络信息推广服务、广告发布服务、生意通电子商务服务、化工贸易、融资担保以及展会服务。
法定代表人：孙德良。
公司注册地：浙江省杭州市，总部办公地：浙江省杭州市。
本公司的母公司为浙江网盛投资管理有限公司。
本公司的实际控制人为孙德良。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月25日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海网盛会展有限公司
上海生意社信息服务有限公司
浙江网盛环境科学有限公司
浙江生意宝网络有限公司
财务报表附注第1页
浙江网盛生意宝股份有限公司
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财务报表附注
子公司名称
宁波网盛大宗商品交易有限公司
浙江生意通科技有限公司
江苏网盛生意宝网络服务有限公司
北京生意社信息服务有限公司
NetSun EU B.V.
浙江网盛电信信息技术有限公司
浙江阅海科技有限公司
上海泰英达会展服务有限公司
上海阅立网络科技有限公司
浙江网盛融资担保有限公司
浙江网盛化纤电子商务有限公司
上海网盛运泽物流网络有限公司
浙江金贸通供应链管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
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财务报表附注
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
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将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
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债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第9页
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重大组合1
但单项计提坏账准备的应收款项）。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如属于基本无信用风险款项，不计提坏账准备，其他款项根据其未来现金组合1
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法:
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注第11页
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第13页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第14页
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00固定资产装修 年限平均法 5 20.00(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十八)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司业务收入来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括网络基础服务收入、生意通电子商务服务、网络信息推广服务收入、广告发布服务收入、交易平台维护收入、化工贸易服务、展会服务。
网络基础服务收入主要包括网站基础建设、交易平台搭建、广告页面设计制作、企业基础信息录入等。该类服务在劳务提供的当月即确认收入。
网络信息推广服务，指为客户在合同期内提供的一种连续性网络推广服务，主要包括为客户递交搜索引擎服务、智能邮件服务、网刊推广服务、专业资讯服务及其他增值服务等。此类服务根据合同期限分期确认收入，已开发票未能确认收入部分记入其他流动负债科目。
广告发布服务，指为客户在合同期内提供的广告宣传服务，主要包括关键字广告、静态广告、漂浮广告、弹出广告等发布服务。此类服务根据合同期限分期确认收入，已开发票未能确认收入部分记入其他流动负债科目。
交易平台维护收入，指为客户在合同期内提供交易平台维护服务，主要包括为客户提供交易平台系统维护及平台内容维护，平台内容维护主要包括产品添加、商品上架、相关账户的开通、客户融资额度配比及图片的更新。此类服务根据合同期限分期确认收入，已开发票未能确认收入部分记入其他流动负债科目。
生意通电子商务服务，指公司通过生意通软件，与电信公司合作为客户提供语音通信服务。此类服务在提供服务并取得电信公司结算单时确认收入。
化工贸易服务，指公司为客户提供 REACH注册、维护费和安全数据表服务。
此类服务在提供劳务完成的当月即确认收入。
展会服务，指公司为客户提供参展服务。此类服务在提供劳务完成的当月即确认收入。
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4、确认保费收入的依据
担保费收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）担保合同成立并承担相应的保险责任；（2）与担保合同相关的经济利益很可能流入；（3）与担保合同相关收入能可靠地计量。
本公司在担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能流入，并且相关的收入能够可靠计量时确认收入。
5、确认贸易收入的依据
本公司贸易收入系产品销售业务，根据客户订单需求发货，经客户验收后确认收入。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
以实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
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期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十二)保险合同准备金
保险合同准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。融资性担保业务按当期保费收入的50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。
在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金。
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。列示持续经营净利润本年金额20,664,793.06元；列示终比较数据相应调整。 止经营净利润本年金额0.00元。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营
其他收益：882,383.62元
业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业
外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据本期无影响。
相应调整。
2、重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%、20%-25%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%、6%、3%注1税额后，差额部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，
营业税 5%
营改增交纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%注2地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
注1：公司增值税税率为6%；浙江金贸通供应链管理有限公司增值税税率为17%；
上海阅立网络技术有限公司、浙江网盛融资担保有限公司、浙江网盛化纤电子商务有限公司为小规模纳税人，按简易办法征收，税率3%。
注2：母公司以及除注册地在荷兰的NetSun EUB.V.公司外的其他子公司均按应交流转税的7%计征城市维护建设税；3%计征教育费附加；2%计征地方教育费附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江网盛生意宝股份有限公司 15%上海网盛会展有限公司 25%上海生意社信息服务有限公司 25%浙江网盛环境科学有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
浙江生意宝网络有限公司 25%宁波网盛大宗商品交易有限公司 25%浙江生意通科技有限公司 25%江苏网盛生意宝网络服务有限公司 25%北京生意社信息服务有限公司 25% NetSun EU B.V.
20%-25%（注1）浙江网盛电信信息技术有限公司 25%浙江阅海科技有限公司 25%上海泰英达会展服务有限公司 20%（注2）上海阅立网络科技有限公司 25%浙江网盛融资担保有限公司 25%浙江网盛化纤电子商务有限公司 25%上海网盛运泽物流网络有限公司 25%浙江金贸通供应链管理有限公司 25%注1：NetSun EUB.V.公司应纳税所得额在20万欧元以下的适用20%税率，超过部分按25%税率计缴
注2：上海泰英达会展服务有限公司属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
根据浙江省科学技术厅发布的《关于申请浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业备案的函》（浙高企认[2017]4号），并经《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2017]201号）备案，母公司浙江网盛生意宝股份有限公司通过高新技术企业审核，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。根据企业所得税法规定，母公司2017年度企业所得税税率减按15%征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 51,665.54 70,595.68银行存款 815,849,211.12 878,459,838.57其他货币资金 3,900,022.23 7,878,759.66合计 819,800,898.89 886,409,193.91
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项目 期末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 2,645,228.44 2,801,729.18其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保证金 92,000.00 92,000.00银行承兑汇票保证金 251,811.95 6,156,935.60结算备付金专户[注1] 1,944,443.36 5,572,761.90结算备付金专户保证金[注2] 3,000,000.00
合计 5,288,255.31 11,821,697.50注1：截止2017年12月31日，子公司宁波网盛大宗商品交易有限公司结算备付金专户充值余额有1,944,443.36元。
注2：截止2017年12月31日，子公司宁波网盛大宗商品交易有限公司结算备付金专户保证金余额有3,000,000.00元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 98,400.00 140,400.00合计 98,400.00 140,400.00(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,855,385.21 20,914,373.93商业承兑汇票 503,430.53合计 16,855,385.21 21,417,804.462、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,741,314.91合计 10,741,314.913、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,100,000.00
合计 1,100,000.00
财务报表附注第24页
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1
组合2 3,834,572.53 100.00 303,738.33 7.92 3,530,834.20 8,789,912.50 100.00 801,138.33 9.11 7,988,774.17组合小计 3,834,572.53 100.00 303,738.33 7.92 3,530,834.20 8,789,912.50 100.00 801,138.33 9.11 7,988,774.17单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 3,834,572.53 100.00 303,738.33 7.92 3,530,834.20 8,789,912.50 100.00 801,138.33 9.11 7,988,774.17财务报表附注第25页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,638,523.61 181,926.17 5.001至2年 66,858.45 13,371.69 20.002至3年 41,500.00 20,750.00 50.003年以上 87,690.47 87,690.47 100.00合计 3,834,572.53 303,738.33
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额497,400.00元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
万华化学（宁波）有限公司 652,503.91 17.02 32,625.20安庆市和顺晶彩聚合材料有限公司 623,371.20 16.26 31,168.56浙江万盛科技有限公司 314,007.55 8.19 15,700.38桐乡市中盈化纤有限公司 262,500.00 6.85 13,125.00浙江翼信科技有限公司 240,000.00 6.26 12,000.00合计 2,092,382.66 54.58 104,619.145、本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 6,528,202.86 92.65 10,398,769.17 100.001至2年 518,080.71 7.35
合计 7,046,283.57 100.00 10,398,769.17 100.00本期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例
镇江李长荣综合石化工业有限公司 1,292,038.48 18.34%重庆巴铁贸易有限公司 810,268.21 11.50% PT.PERAGA NUSANTARA JAYA SAKTI 661,870.00 9.39%CEMS-Global-Conference&Exhibition Management Services Ltd. 466,676.91 6.62% PYRAMIDS GROUP FAIRS 397,724.04 5.64%合计 3,628,577.64 51.49%
财务报表附注第27页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1 102,635.46 4.98 102,635.46 100.00
组合2
1,608,767.20 89.43 591,652.69 36.78 1,017,114.51 1,957,168.04 95.02 666,154.18 34.04 1,291,013.86组合小计
1,608,767.20 89.43 591,652.69 36.78 1,017,114.51 2,059,803.50 100.00 768,789.64 37.32 1,291,013.86单项金额不重大但单独计
190,135.46 10.57 190,135.46 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 1,798,902.66 100 781,788.15 43.46 1,017,114.51 2,059,803.50 100.00 768,789.64 37.32 1,291,013.86财务报表附注第28页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 934,370.14 46,718.52 5.001至2年 133,071.11 26,614.22 20.002至3年 46,012.00 23,006.00 50.003年以上 495,313.95 495,313.95 100.00合计 1,608,767.20 591,652.69
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江省永康市福乐工贸有限公司 28,930.87 28,930.87 100.00担保业务应收代偿款无法收回
安吉富锦家具有限公司 20,283.94 20,283.94 100.00担保业务应收代偿款无法收回
德清县龙申红芋艿专业合作社 10,106.79 10,106.79 100.00担保业务应收代偿款无法收回
衢州市文昌阁茶业有限公司 20,080.54 20,080.54 100.00担保业务应收代偿款无法收回
衢州聚亿氟化工有限公司 8,377.45 8,377.45 100.00担保业务应收代偿款无法收回
永康市德晋工贸有限公司 14,855.87 14,855.87 100.00担保业务应收代偿款无法收回
台州首骏贸易有限公司 87,500.00 87,500.00 100.00预付货款无法收回
合计 190,135.46 190,135.46 100.00
注：担保业务应收代偿款为公司从事融资担保业务按照合同约定承担赔付保险金责任确认的应收代位追偿款。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,998.51元。
3、本期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 855,228.39 948,729.67保证金及押金 245,447.58 407,989.11员工借款 270,819.00 298,500.00担保业务应收代偿款 102,635.46 102,635.46代垫社保及其他 324,772.23 301,949.26合计 1,798,902.66 2,059,803.50
财务报表附注第29页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
於伟东
备用金 233,237.60 1年以内 12.97% 11,661.88潘陈胜
员工借款 225,000.00 3年以上 12.51% 225,000.00杭州市住房公积金管理中心
代垫公积金 136,623.40 1年以内 7.59% 6,831.17台州首骏贸易有限公司
预付款 87,500.00 1年以内 4.86% 87,500.00杭州市社会保险事业管理局
代垫社保 64,833.73 1年以内 3.60% 3,241.69合计 747,194.73 41.53% 334,234.746、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品
2,380,697.82 2,380,697.82 1,795,170.22 1,795,170.22在途物资 2,830,313.22 2,830,313.22合计
2,380,697.82 2,380,697.82 4,625,483.44 4,625,483.44(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税
805,928.46 556,386.95待认证进项税额 927,361.00未交所得税
201,216.14 203,208.37其他未交税费
41,185.35 36,778.40递延税金及附加[注1]
504,507.75 385,892.12担保业务存出保证金[注2]
284,484,095.02 86,404,000.00合计 286,036,932.72 88,513,626.84
财务报表附注第30页
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注1：递延税金及附加主要系公司为客户提供的部分销售业务有服务期，相应的销售金额在合同约定期间内分期确认收入，公司对已开具发票尚未确认收入的递延收入对应的部分税金及附加确认为其他流动资产。
注2：担保业务存出保证金为公司从事融资担保业务存入保证金。
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 414,956.27 414,956.27 414,956.27 414,956.27其中：按成本计量 414,956.27 414,956.27 414,956.27 414,956.27合计 414,956.27 414,956.27 414,956.27 414,956.272、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期被投资单位 本期本期 本期本期 单位持股 现金年初 期末 年初 期末
增加减少 增加减少 比例(%) 红利新华通网络有限公司 414,956.27 414,956.27
2.00
合计 414,956.27 414,956.27
2.00
财务报表附注第31页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
权益法下 宣告发放 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 其他综合 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投资 现金股利 其他 减值准备期末余额收益调整 变动
损益 或利润
1．合营企业
中检网盛质量服务（上海）有限公司
（注1）
2．联营企业
浙江中服网络科技有限公司 7,327,240.13 2,456,765.21 9,784,005.34
杭州众享机械技术有限公司 532,778.25 13,906.85 546,685.10
浙江网盛数新软件股份有限公司 4,290,508.05 798,400.00 312,018.44 -62,500.00
73,072.15
3,814,698.64
浙江网盛指数科技有限公司 306,348.78 377,500.00 -22,080.41
93,231.63
宁波网盛电商服务发展有限公司 300,000.00 300,000.00
杭银消费金融股份有限公司 49,012,530.80 -3,459,860.35 45,552,670.45
浙江万事通供应链管理有限公司 6,450,454.49 6,600,000.00 -598,000.11
747,545.62
浙江染化通供应链管理有限公司
3,500,000.00
-78,848.97 3,421,151.03
小计 68,219,860.50
3,500,000.00
7,775,900.00
-1,376,099.34
-62,500.00
913,849.40
63,419,210.56
合计 68,219,860.50
3,500,000.00
7,775,900.00
-1,376,099.34
-62,500.00
913,849.40
63,419,210.56
注1：中检网盛质量服务（上海）有限公司系2016年01月25日成立，公司认缴持股50.00%，截至目前，公司未实际出资。
注2：其他项目为本期处置联营企业股权取得的投资收益。
财务报表附注第32页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 23,468,516.17 23,468,516.17（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 14,403,850.23 14,403,850.23—出租转自用 14,403,850.23 14,403,850.23（4）期末余额 9,064,665.94 9,064,665.942．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 8,136,209.66 8,136,209.66（2）本期增加金额 274,417.68 274,417.68—计提或摊销 274,417.68 274,417.68（3）本期减少金额 4,244,396.89 4,244,396.89—出租转自用 4,244,396.89 4,244,396.89（4）期末余额 4,166,230.45 4,166,230.453．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,898,435.49 4,898,435.49（2）年初账面价值 15,332,306.51 15,332,306.51(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 84,356,478.15 3,855,670.55 19,032,602.93 5,304,939.10 112,549,690.73（2）本期增加金额 14,403,850.23 515,734.62 970,963.13 321,141.95 16,211,689.93—购置 515,734.62 970,963.13 321,141.95 1,807,839.70—出租转自用 14,403,850.23 14,403,850.23
财务报表附注第33页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
（3）本期减少金额 386,617.00 386,617.00—处置或报废 386,617.00 386,617.00（4）期末余额 98,760,328.38 3,984,788.17 20,003,566.06 5,626,081.05 128,374,763.662．累计折旧
（1）年初余额 23,541,854.91 2,913,769.49 16,565,034.46 4,769,536.21 47,790,195.07（2）本期增加金额 7,384,439.41 233,864.61 1,247,678.28 371,630.59 9,237,612.89—计提 3,140,042.52 233,864.61 1,247,678.28 371,630.59 4,993,216.00—出租转自用 4,244,396.89 4,244,396.89（3）本期减少金额 367,286.15 367,286.15—处置或报废 367,286.15 367,286.15（4）期末余额 30,926,294.32 2,780,347.95 17,812,712.74 5,141,166.80 56,660,521.813．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 67,834,034.06 1,204,440.22 2,190,853.32 484,914.25 71,714,241.85（2）年初账面价值 60,814,623.24 941,901.06 2,467,568.47 535,402.89 64,759,495.662、本期无暂时闲置的固定资产
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、本期无未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第34页
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(十三)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 …… 处置 ……
浙江阅海科技有限公司 15,034,337.10 15,034,337.10合计 15,034,337.10 15,034,337.10说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉的计算过程。
本公司于2008年以人民币18,000,000.00元的合并成本收购了浙江阅海科技有限公司100%的权益。合并成本超过获得的被收购方可辨认资产、负债公允价值的差额人民币15,034,337.10元，确认为与浙江阅海科技有限公司相关的商誉。
（2）商誉的减值测试
公司对浙江阅海科技有限公司未来现金流量进行测试，未见商誉减值迹象。
商誉减值测试方法详见“附注三、（十六）长期资产减值”。
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产公允价值变动
641,280.00 128,256.00 759,600.00 159,516.00资产减值准备
1,029,956.99 225,919.22 1,523,381.10 332,085.10递延政府补助
2,587,016.69 388,052.50 3,286,348.69 492,952.30可抵扣亏损
6,965,163.77 1,741,290.95 14,338,599.13 3,584,649.79合计 11,223,417.45 2,483,518.67 19,907,928.92 4,569,203.192、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 55,569.49 46,546.87公允价值变动 160,320.00
可抵扣亏损 15,474,167.15 6,714,799.28合计 15,690,056.64 6,761,346.15
财务报表附注第35页
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财务报表附注
注1：由于子公司上海网盛会展有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异1,495,226.30元暂未确认递延所得税资产。
注2：由于子公司上海生意社信息服务有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异2,372,428.27元暂未确认递延所得税资产。
注3：由于子公司北京生意社信息服务有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异2,898,225.27元暂未确认递延所得税资产。
注4：由于子公司Netsun.EU.BV未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异37,609.58元暂未确认递延所得税资产。
注5：由于子公司浙江网盛电信信息技术有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异2,160,566.58元暂未确认递延所得税资产。
注6：由于子公司上海阅立网络科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异2,826,389.69元暂未确认递延所得税资产。
注7：由于子公司浙江网盛化纤电子商务有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异632,165.15元暂未确认递延所得税资产。
注8：由于子公司上海网盛运泽物流网络有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂时性差异3,267,445.80元暂未确认递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017年 205,280.99
2018年 401,845.15 401,845.15
2019年 592,339.43 592,339.43
2020年 2,703,146.20 2,703,146.20
2021年 6,677,717.31 2,812,187.51
2022年 5,099,119.06
合计 15,474,167.15 6,714,799.28
财务报表附注第36页
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(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证、质押借款 637,002.57 8,981,831.45合计 637,002.57 8,981,831.452、本期末无逾期未偿还的短期借款。
(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,991,254.00 22,928,527.90合计 10,991,254.00 22,928,527.90(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 641,945.69 544,134.151－2年（含2年） 344,013.57 367,345.572－3年（含3年） 307,332.00 305,000.003年以上 366,813.54 61,813.54合计 1,660,104.80 1,278,293.262、本期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 32,451,978.68 15,221,936.731－2年（含2年） 1,849,381.38 1,905,777.92合计 34,301,360.06 17,127,714.652、本期末无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注第37页
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(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,017,584.74 67,490,765.45 66,245,747.18 9,262,603.01离职后福利-设定提存计划 516,282.29 6,159,198.41 6,293,315.82 382,164.88合计 8,533,867.03 73,649,963.86 72,539,063.00 9,644,767.892、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,742,146.13 58,004,103.89 57,185,485.17 8,560,764.85（2）职工福利费 3,150,549.01 2,866,058.73 284,490.28（3）社会保险费 233,952.48 5,150,980.16 5,044,085.26 340,847.38其中：医疗保险费 197,918.99 4,681,260.70 4,560,005.64 319,174.05工伤保险费 7,651.98 88,528.96 92,239.17 3,941.77生育保险费 28,381.51 381,190.50 391,840.45 17,731.56（4）住房公积金 642,689.00 603,523.00 39,166.00（5）工会经费和职工教育经费 41,486.13 542,443.39 546,595.02 37,334.50合计 8,017,584.74 67,490,765.45 66,245,747.18 9,262,603.013、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 485,760.36 5,845,544.69 5,958,559.43 372,745.62失业保险费 30,521.93 313,653.72 334,756.39 9,419.26合计 516,282.29 6,159,198.41 6,293,315.82 382,164.88(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 5,007,785.16 3,398,930.41增值税 1,421,045.69 1,331,333.39个人所得税 211,405.35 226,586.71营业税 148,770.06 148,770.06城市维护建设税 84,021.70 106,718.34房产税 91,308.26
财务报表附注第38页
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税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 38,249.44 47,862.83地方教育费附加 22,634.33 29,495.89印花税 14,187.95 24,149.22文化事业建设费 6,105.00水利建设基金 569.73 2,475.65合计 6,948,669.41 5,413,735.76(二十一)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 40,999.25合计 40,999.25本期期末不存在已逾期未支付的利息情况。
(二十二)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 800,000.00其中：应付傅智勇 800,000.00合计 800,000.00(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
报销待付款
1,287,957.27
461,098.29收回投资款
240,000.00
240,000.00交易平台代收款
1,912,160.52
5,572,761.90解除协议的预收款项
1,700,000.00
其他
923,695.86
666,990.84合计 6,063,813.65
6,940,851.032、本期末无账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第39页
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(二十四)保险合同准备金
项目 期末余额 年初余额
未到期责任准备金[注1] 399,634.66 626,629.24担保赔偿准备金[注2] 2,551,305.17 675,700.00合计 2,950,939.83 1,302,329.24注1：公司融资担保业务按当期保费收入的50%提取未到期责任准备金。
注2：公司融资担保业务在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金。
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收入[注1]
72,592,434.89
51,287,024.08存入担保保证金[注2]
80,823,680.82
4,040,000.00合计 153,416,115.71
55,327,024.08注1：公司按照合同约定的服务期限对网络信息推广和广告发布分期确认收入，针对已开具发票但尚未确认收入的款项计入其他流动负债。
注2：存入担保保证金为公司的融资担保业务收到的客户存入的担保保证金。
(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,286,348.69 699,332.00 2,587,016.69
合计 3,286,348.69 699,332.00 2,587,016.69
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
网盛网上大宗品现货交易平
468,000.00
468,000.00
与收益相关
台补助资金[注1]
生意宝行业电子商务高新技
术企业研究开发中心建设补 600,000.00
600,000.00
与收益相关
助资金[注2]
国家发改委项目（中化网平
2,218,348.69
99,332.00 2,119,016.69
与资产相关
台）政府补助[注3]
合计 3,286,348.69
699,332.00 2,587,016.69
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注1、根据杭州市经济和信息化委员会《关于签订2012年杭州市第一批信息服务业产业发展资助资金项目合同书的通知》的相关规定，公司于2012年8月、2012年9月收到杭州高新区（滨江）发改局发放的2012年度第一批信息服务业产业发展资助资金共计468,000.00元，相关项目尚未完工验收，计入递延收益468,000.00元。
注2：根据杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭州市滨江区科学技术局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局区科技[2012]17号、区财[2012]112号《关于下达2012年杭州市企业高新技术研究开发中心项目区配套经费的通知》等的相关规定，公司于2012年11月、2012年12月、2013年12月、2014年1月、2014年12月收到杭州高新区科技局发放的2011年市企业高新技术中心补助经费共计600,000.00元，相关项目本年已完工，并于2017年8月10日经杭州市科学技术委员会验收合格，计入营业外收入600,000.00元。
注3：该政府补助事项详见附注五（四十二）所述。
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 252,720,000.00 252,720,000.00(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 325,691,364.14 325,691,364.14小计 325,691,364.14 325,691,364.142.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动[注1] 458,649.99 62,500.00 396,149.99（2）其他 22,670.43 22,670.43小计 481,320.42 62,500.00 418,820.42合计 326,172,684.56 62,500.00 326,110,184.56注1：公司于 2017年 11月将持有联营公司杭州网盛数新软件股份有限公司30%股权中的5%出售给杭州数新投资管理合伙企业（有限合伙），相应的将以前年度确认的资本公积37.50万元按出售比例转出6.25万元。
财务报表附注第41页
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(二十九)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
外币财务报表折算差额 -2,292,426.09 410,206.45 -1,882,219.64其他综合收益合计 -2,292,426.09 410,206.45 -1,882,219.64财务报表附注第42页
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(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,333,693.03
1,331,235.26 43,664,928.29合计 42,333,693.03
1,331,235.26 43,664,928.29根据公司章程的规定，本期按照母公司净利润的10%计提法定公积金。
(三十一)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 202,219,141.19 193,878,564.43调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 202,219,141.19 193,878,564.43加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,168,958.34 12,619,243.28减：提取法定盈余公积 1,331,235.26 4,278,666.52提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利[注1] 12,636,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 207,420,864.27 202,219,141.19注1：公司2016年年度股东大会决议通过《关于公司 2016年度利润分配的预案》，决定以 2016年末总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利0.5元（含税），共计12,636,000.00元。
(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 361,045,125.06 242,485,336.35 322,894,222.17 228,086,152.45其他业务 89,000.00 34,652.06 604,100.00 364,651.20合计 361,134,125.06 242,519,988.41 323,498,322.17 228,450,803.65(三十三)已赚保费
项目 本期金额 上期金额
融资担保业务收入 799,269.33 735,085.26合计 799,269.33 735,085.26
财务报表附注第43页
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(三十四)提取保险合同准备金净额
项目 本期金额 上期金额
提取保险合同未到期责任准备金 -226,994.58 600,379.24提取保险合同担保赔偿准备金 1,875,605.17 630,700.00合计 1,648,610.59 1,231,079.24(三十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 48,907.50城市维护建设税
443,815.22
406,163.42教育费附加
189,524.86
173,790.79地方教育付附加
127,461.39
115,860.44房产税
763,451.27
101,410.01土地使用税
18,357.76
19,032.38印花税
79,257.81
48,890.61车船税 8,570.00
合计 1,630,438.31
914,055.15(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 40,474,238.97 34,003,371.80差旅费 5,311,322.91 4,929,084.41房租费 2,404,529.22 2,282,109.59折旧费 2,354,729.06 2,495,113.10交通费 1,891,451.14 1,527,261.96运输费 1,668,085.45 901,435.86办公费 1,657,413.72 1,735,981.44物业水电费 1,565,812.68 1,716,733.92会务费 999,713.12 1,820,197.29低值易耗品 780,111.44 731,072.90通讯费 767,042.53 742,684.05广告费 562,029.69 569,240.79咨询费 476,699.36
财务报表附注第44页
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项目 本期发生额 上期发生额
汽车费用 359,460.12 381,691.11其他 1,116,774.99 684,982.06合计 62,389,414.40 54,520,960.28(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 17,846,897.43 18,556,103.94职工薪酬及福利 15,276,999.18 12,180,836.42折旧费 1,997,755.97 1,706,828.00办公费 1,664,811.82 1,284,098.40差旅费 1,163,026.80 906,067.73房租费 628,874.36 1,287,519.51物业水电费 504,559.00 459,630.33审计费 501,075.46 534,485.58会务费 470,042.23 549,319.17业务招待费 265,082.41 174,482.91税费 57,774.95 169,961.29其他 737,425.19 597,205.34合计
41,114,324.80 38,406,538.62(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 230,053.44 180,501.59减：利息收入 14,275,246.79 9,436,586.49手续费支出 244,824.72 176,059.68合计 -13,800,368.63
-9,080,025.22(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -486,789.96 -624,344.81合计 -486,789.96 -624,344.81
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(四十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -42,000.00
-115,800.00合计 -42,000.00
-115,800.00(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,376,099.34 523,196.81处置长期股权投资产生的投资收益 913,849.40
银行理财产品投资收益 134,317.81合计 -462,249.94 657,514.62(四十二)其他收益
补助项目 本期发生额上期发生额 与资产相关/与收益相关税费返还 183,051.62 与收益相关
国家发改委项目（中化网平台）政府补助[注1] 99,332.00 与资产相关
生意宝行业电子商务高新技术企业研究开发中
600,000.00 与收益相关
心建设补助资金[注2]
合计 882,383.62
注1：根据国家发展和改革委员会发改投资[2007]1168号文件，公司于2008年1月、11月分别收到2007年第一批提高自主创新能力及高技术产业发展项目中央预算内投资计划的项目补助合计4,500,000.00元；根据杭州市发展和改革委员会高技
[2006]308号文件，公司于2009年收到2008年第一批国家高技术产业发展项目省财政配套补助资金1,125,000.00元；根据杭州市发展和改革委员会高技[2009]29号文件和杭州市财政局企[2009]52号文件，公司于2009年收到2009年第一批国家高技术产业发展项目市财政配套补助资金562,500.00元；根据杭州市滨江区发展改革和经济局[2009]21号文件和杭州市滨江区财政局[2009]28号文件，公司于2009年收到
2009年第一批国家高技术产业发展项目区财政配套补助资金562,500.00元；截至
2009年年末公司合计收到6,750,000.00元，用于中化网电子商务综合服务平台建设与应用项目。该项目经验收后根据相关资产寿命期限摊销，计入2017年度其他收益99,332.00元，其余2,119,016.69元计入递延收益。
注2：该政府补助事项详见附注五（二十六）所述。
财务报表附注第46页
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(四十三)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
63,669.15 63,669.15政府补助 1,193,449.85
合计 63,669.15 1,193,449.85 63,669.15计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关国家发改委项目（中化网平台）政府补助 99,332.00 与资产相关
宁波电商城建设发展项目补助资金
803,000.00
与收益相关
税费返还
288,417.85
与收益相关
其他补助 2,700.00
与收益相关
合计 1,193,449.85
(四十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额水利建设专项基金 163,984.01
其他支出 4,112.68 4,933.52 4,112.68合计 4,112.68 168,917.53 4,112.68(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,604,989.04 3,225,533.54递延所得税费用 2,085,684.52 -3,258,944.48合计 6,690,673.56 -33,410.942、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 27,355,466.62按法定税率计算的所得税费用 4,103,319.99子公司适用不同税率的影响 1,823,371.00
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项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 -632.51非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103,051.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 780,236.34冲销以前年度确认的递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,006,286.77研发费用加计扣除的影响 -1,328,062.56权益法核算长投的影响 203,102.84所得税费用 6,690,673.56(四十六)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 410,206.45 160,955.09合计 410,206.45 160,955.09(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 3,417,009.56 1,130,226.85政府补助 183,051.62 1,094,117.85银行存款利息收入 14,275,246.79 9,436,586.49租金收入 89,000.00 604,100.00担保业务存入担保保证金 76,783,680.82 3,540,000.00合计 94,747,988.79 15,805,031.192、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
担保业务存出保证金 188,080,095.02 32,764,000.00暂付款与偿还暂收款 564,748.23 3,178,611.89差旅费 6,474,349.71 5,835,152.14办公费 3,322,225.54 3,020,079.84房租费 3,033,403.58 3,569,629.10
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项目 本期发生额 上期发生额
物业水电费 2,070,371.68 2,176,364.25交通费 1,891,451.14 1,527,261.96运输费 1,668,085.45 901,435.86会务费 1,469,755.35 2,369,516.46低值易耗品 780,111.44 731,072.90通讯费 767,042.53 742,684.05广告费 562,029.69 569,240.79审计费 501,075.46 534,485.58咨询费 476,699.36
汽车费 359,460.12 381,691.11研发经费支出 139,396.60 235,972.45其他 2,322,322.35 1,636,133.27合计
214,482,623.25 60,173,331.653、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单质押 10,000,000.00 11,200,000.00合计 10,000,000.00 11,200,000.00(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,664,793.06 12,013,998.40加：资产减值准备 -486,789.96 -824,481.21固定资产折旧 5,267,633.68 6,110,007.00无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-63,669.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 42,000.00 115,800.00
财务报表附注第49页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 230,053.44 180,501.59投资损失（收益以“－”号填列） 462,249.94 -657,514.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,085,684.52 -3,258,944.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,244,785.62 -4,013,201.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,949,951.59 -52,706,737.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 104,482,269.23 26,582,367.40其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,020,941.21 -16,458,204.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 814,512,643.58 874,587,496.41减：现金的期初余额 874,587,496.41 350,628,058.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,074,852.83 523,959,437.472、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 814,512,643.58 874,587,496.41其中：库存现金 51,665.54 70,595.68可随时用于支付的银行存款 813,904,767.76 872,887,076.67可随时用于支付的其他货币资金 556,210.28 1,629,824.06二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 814,512,643.58 874,587,496.41其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注第50页
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(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-保证金
92,000.00
保证金
货币资金-银行承兑汇票保证金
251,811.95
银行承兑汇票保证金
货币资金-结算备付金专户
1,944,443.36
备付金专户
结算备付金专户保证金 3,000,000.00备付金专户保证金
应收票据
10,741,314.91质押开具票据
其他流动资产[注]
284,484,095.02担保业务存出保证金
合计 300,513,665.24
注：担保业务存出保证金为公司从事融资担保业务存入保证金。
(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,791,473.80其中：欧元 870,445.10 7.8023 6,791,473.80其他应收款
37,609.58其中：欧元
4,820.32 7.8023 37,609.58其他应付款
15,604.60其中：欧元
2,000.00 7.8023 15,604.602、境外经营实体说明
NetSun EUB.V.主要经营地为荷兰，记账本位币为欧元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并事项。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并事项。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买事项。
财务报表附注第51页
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(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司事项。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期未发生因其他原因合并范围发生变化的事项。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
浙江生意宝网络有限公司 杭州市 杭州市互联网服务 90.00 10.00设立
上海网盛会展有限公司 上海市 上海市互联网服务 90.00 设立
上海生意社信息服务有限公司 上海市 上海市互联网服务 90.00 10.00设立
浙江网盛环境科学有限公司 杭州市 杭州市REACH注册及服务 90.00 10.00设立
NetSun EU B.V. 荷兰 荷兰 REACH注册及服务 100.00设立
浙江网盛电信信息技术有限公司 杭州市 杭州市互联网服务 70.00 设立
宁波网盛大宗商品交易有限公司 宁波市 宁波市大宗商品交易 100.00 设立
浙江生意通科技有限公司 杭州市 杭州市互联网服务 100.00 设立
浙江网盛融资担保有限公司 杭州市 杭州市融资担保 32.4996 32.4995设立
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 南京市 南京市互联网服务 100.00 设立
北京生意社信息服务有限公司 北京市 北京市互联网服务 90.00 10.00设立
浙江网盛化纤电子商务有限公司 杭州市 杭州市互联网服务 100.00设立
上海网盛运泽物流网络有限公司 上海市 上海市供应链管理 60.00 设立
浙江金贸通供应链管理有限公司 宁波市 宁波市化工贸易 70.00 设立
浙江阅海科技有限公司 杭州市 杭州市互联网服务 100.00 购入
上海泰英达会展服务有限公司 上海市 上海市会展服务 75.00购入
上海阅立网络科技有限公司 上海市 上海市互联网服务 88.00购入
财务报表附注第52页
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2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 分派的股利 权益余额
上海网盛会展有限公司 10.00
-54,885.54 736,994.45上海网盛运泽物流网络有限公司 40.00
-425,077.55 2,704,742.33上海泰英达会展服务有限公司 25.00
70,922.13 1,212,503.83上海阅立网络科技有限公司 12.00
-245,486.97 -27,642.75浙江网盛融资担保有限公司 35.0009
2,468,242.29 227,016,842.14浙江金贸通供应链管理有限公司 30.00
-113,050.23 1,448,859.08
财务报表附注第53页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债
上海网盛会展有限
2,053,699.14 6,000,000.00 8,053,699.14 683,754.84 683,754.84
3,379,638.07 6,000,000.00 9,379,638.07 1,460,838.33 1,460,838.33公司
上海网盛运泽物流
6,825,333.11 6,825,333.11 63,477.29 63,477.29
8,073,054.80 8,073,054.80 248,505.10 248,505.10网络有限公司
上海泰英达会展服
8,160,459.52 172,123.30 8,332,582.82 3,482,567.51 3,482,567.51
7,834,267.96 128,745.76 7,963,013.72 3,396,686.93 3,396,686.93务有限公司
上海阅立网络科技
1,182,983.88 96,038.27 1,279,022.15 1,509,378.34 1,509,378.34
2,178,753.44 206,862.24 2,385,615.68 570,247.14 570,247.14有限公司
浙江网盛融资担保
742,334,115.24 103,583.09 742,437,698.33 91,314,963.29 91,314,963.29
649,834,544.38 25,658.87 649,860,203.25 5,750,345.22 5,750,345.22有限公司
浙江金贸通供应链
25,678,466.10 181,275.40 25,859,741.50 21,030,211.24 21,030,211.24
43,447,138.06 75,742.41 43,522,880.47 38,316,516.10 38,316,516.10管理有限公司
财务报表附注第54页
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 综合收益 经营活动现金营业收入 已赚保费 净利润 综合收益总额 营业收入 已赚保费 净利润
流量 总额 流量上海网盛会展有限公司
-548,855.44 -548,855.44 -531,028.07
1,285,993.71 1,285,993.71 -312,287.39上海网盛运泽物流网络有限公司
598,011.30 -1,062,693.88 -1,062,693.88 -1,242,231.06
143,867.32 -1,010,667.03 -1,010,667.03 -1,019,608.76上海泰英达会展服务有限公司
15,968,535.00 283,688.52 283,688.52 -113,615.88
16,147,114.66 669,982.59 669,982.59 636,668.22上海阅立网络科技有限公司
956,405.24 -2,045,724.73 -2,045,724.73 -871,189.38
674,298.46 -665,383.31 -665,383.31 -913,742.51浙江网盛融资担保有限公司
799,269.33 7,012,877.01 7,012,877.01 -95,494,015.35
735,085.26 2,073,659.90 2,073,659.90 -26,022,509.38浙江金贸通供应链管理有限公司
209,351,555.89 -376,834.11 -376,834.11 8,084,174.28
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、本期不存在子公司所有者权益份额的变化情况
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
直接 间接
处理方法
浙江中服网络科技有限公司（以下简
杭州市 杭州市 互联网服务 19.62 权益法
称“浙江中服”）
浙江网盛数新软件股份有限公司（以
杭州市 杭州市 互联网服务 25.00 权益法
下简称网盛数新）（注）
杭银消费金融股份有限公司（以下简
杭州市 杭州市 金融 10.00 权益法
称杭银消费）
注：2017年11月13日，出售5%的股权给杭州数新投资管理合伙企业（有限合伙）。出售后，原持股比例由30%降至25%。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
浙江中服 网盛数新 杭银消费 浙江中服 网盛数新 杭银消费
流动资产 40,047,769.92 15,344,260.42 1,633,993,998.00 26,093,045.01 13,784,909.57 506,537,702.00非流动资产 2,155,134.18 1,983,828.12 36,569,680.00 2,368,623.74 849,399.42 16,393,787.00资产合计 42,202,904.10 17,328,088.54 1,670,563,678.00 28,461,668.75 14,634,308.99 522,931,489.00流动负债 7,487,782.67 5,821,689.65 1,182,287,640.00 6,268,286.43 4,123,328.32 12,867,172.00非流动负债 38,363.38 32,749,162.00 46.20 19,939,009.00负债合计 7,487,782.67 5,860,053.03 1,215,036,802.00 6,268,286.43 4,123,374.52 32,806,181.00少数股东权益
归属于母公司股
34,715,121.43 11,468,035.51 455,526,876.00 22,193,382.32 10,510,934.47 490,125,308.00东权益
按持股比例计算的
6,811,106.82 2,867,008.88 45,552,687.60 4,354,341.62 3,153,280.34 49,012,530.80净资产份额
财务报表附注第56页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
浙江中服 网盛数新 杭银消费 浙江中服 网盛数新 杭银消费
调整事项
—商誉 2,972,898.52 947,689.76 2,972,898.51 1,137,227.71
—内部交易未实
现利润
—其他
对联营企业权益
9,784,005.34 3,814,698.64 45,552,670.45 7,327,240.13 4,290,508.05 49,012,530.80投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 24,449,415.50 17,383,515.64 49,910,419.00 20,741,943.63 10,834,447.70 23,000,976.00净利润 12,478,646.84 957,101.04 -34,598,432.00 9,120,491.77 -2,224,066.61 -9,993,041.00终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,478,646.84 957,101.04 -34,598,432.00 9,120,491.77 -2,224,066.61 -9,993,041.00本年度收到的来自
联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 4,267,836.13 7,589,581.52下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -64,942.12 400,280.40—其他综合收益
—综合收益总额
财务报表附注第57页
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八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第58页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
欧元 合计 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 6,791,473.80 6,791,473.80 6,684,907.88 6,684,907.88其他应收款 37,609.58 37,609.58 205,405.40 205,405.40小计
6,829,083.38 6,829,083.38 6,890,313.28 6,890,313.28外币金融负债：
应付账款
其他应付款 15,604.60 15,604.60 14,613.60 14,613.60小计 15,604.60 15,604.60 14,613.60 14,613.60（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 98,400.00 140,400.00合计 98,400.00 140,400.00(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。期末公司拥有的现金充足，面临较低的流动性风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第59页
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期
98,400.00 98,400.00损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 98,400.00 98,400.00(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
浙江网盛投资管理有限公司[注] 杭州市网络技术服务 10,000.00 48.75 48.75注：浙江网盛控股集团有限公司于2018年1月2日更名为浙江网盛投资管理有限公司。
本公司最终控制方是孙德良。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业联营公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州中爱网络技术有限公司 受同一方控制
浙江都市家庭服务有限公司 受同一方控制
杭州都市月嫂服务有限公司 受同一方控制
傅智勇 董事
财务报表附注第60页
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(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江网盛投资管理有限公司 房屋 40,000.00 40,000.00浙江都市家庭服务有限公司 房屋 30,000.00 30,000.00杭州都市月嫂服务有限公司 房屋 19,000.00 19,000.00杭州中爱网络技术有限公司 房屋 515,100.00关联租赁情况说明：
（1）2016年12月31日，公司与浙江网盛控股集团有限公司（更名为浙江网盛投资管理有限公司）签订房屋租赁合同，将浙江省杭州市西湖区武林巷1
号易盛大厦出租给浙江网盛控股集团有限公司作办公使用，出租房产建筑面积为86.89平方米，年租金为4万元，出租期为2017年1月1日至2017年
12月31日。物业管理费和水电费由浙江网盛控股集团有限公司向相关物业公司缴纳。
（2）2016年12月31日，公司与浙江都市家庭服务有限公司签订房屋租赁合同，将浙江省杭州市西湖区武林巷1号易盛大厦出租给浙江都市家庭服务有限公司作办公使用，出租房产建筑面积为62.88平方米，年租金为3万元，出租期为2017年1月1日至2017年12月31日。物业管理费和水电费由浙江都市家庭服务有限公司向相关物业公司缴纳。
（3）2016年12月31日，公司与杭州都市月嫂服务有限公司签订房屋租赁合同，将浙江省杭州市下城区朝晖路97号出租给杭州都市月嫂服务有限公司作办公使用，出租房产建筑面积为36.85平方米，年租金为1.9万元，出租期为2017年1月1日至2017年12月31日。物业管理费和水电费由杭州都市月嫂服务有限公司向相关物业公司缴纳。
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 期末借款余额浙江网盛融资担保有限 浙江金贸通供应链管理有
9,000,000.00 2017.8.3 2018.8.3 637,002.57
公司 限公司
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4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,474,151.02 1,475,519.865、其他关联交易
期末借款余额
担保方 被担保方 受益方 担保金额（元）担保起始日担保到期日
（元）
武义华东工业材料
浙江网盛投资 浙江网盛融资
城开发有限公司推 1,500,000.00 2016.8.10 2017.8.10 974,750.00
管理有限公司 担保有限公司
荐的客户
注：2016年武义华东工业材料城开发有限公司、浙江网盛控股集团有限公司（更名为浙江网盛投资管理有限公司）、浙江网盛融资担保有限公司、浙江金服网络科技有限公司签订四方协议，约定由武义华东工业材料城开发有限公司（担保方）及浙江网控股集团有限公司（担保方）各出资150万元成立联合保证金，对浙江网盛融资担保有限公司为担保方推荐的客户提供担保服务而产生的风险提供全额保证，截至2017年末，尚有974,750.00元借款在该担保下未到期。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款
孙德良[注] 37,550.60 2,988,550.60浙江网盛投资管理有限公司 240,000.00
应付股利
傅智勇 800,000.00注：上述资金存放于子公司宁波网盛大宗商品交易有限公司备付金专户。
十一、股份支付
本期公司未发生股份支付事项。
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十二、政府补助
(一)与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费用列报项目
本期发生额 上期发生额 损失的项目
国家发改委项目（中化网平台）政府补助 6,750,000.00递延收益 99,332.00 99,332.00 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相关种类 成本费用损失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
2017年度计入其他收益；
税费返还 183,051.62 288,417.85
2016年度计入营业外收入生意宝行业电子商务高新技术企业研究开发中心建设补助资金 600,000.00 其他收益
宁波电商城建设发展项目补助资金 803,000.00营业外收入
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）子公司浙江网盛融资担保有限公司于2017年9月28日与交通银行股份有限公司杭州城站支行签订合同编号为17030052号的存单质押合同，约定以1,000.00万元定期存单作为质押物，签订合同编号为16020017号的保证合同。
为子公司浙江金贸通供应链管理有限公司2017年8月3日至2018年8月3
日的期间，在9,000,000.00元最高额额度内对交通银行股份有限公司杭州城站支行所产生的全部债务提供担保。
截至2017年12月31日，子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述保证协议下借款金额为637,002.57元。
（2）子公司浙江金贸通供应链管理有限公司于2016年8月25日与宁波银行江东支行签订合同编号为13001PC20268023号票据池业务合作及票据质押协议。截至2017年12月31日，子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述协议下，以质押票据金额3,691,988.05元和保证金金额251,811.95元，开出银行承兑汇票3,943,800.00元。
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（3）子公司浙江金贸通供应链管理有限公司于2015年11月17日与浙商银行股份有限公司宁波江北支行签订合同编号为（33100000）浙商票池字（2015）第05835号票据池合作协议和（33100000）浙商票池质字（2015）第05836
号票据池质押担保合同。截至2017年12月31日，子公司浙江金贸通供应链管理有限公司在上述票据池协议下，以质押票据金额7,049,326.86元，开出银行承兑汇票7,047,454.00元。
（4）截至2017年12月31日，子公司浙江网盛融资担保有限公司从事融资担保业务存入银行保证金为284,484,095.02元。
(二) 或有事项
截至2017年12月31日，子公司浙江网盛融资担保有限公司提供全额担保责任的尚未结清的短期融资担保余额为255,130,516.89元。对上述担保余额，子公司浙江网盛融资担保有限公司的被担保方均提供反担保。
十四、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
||
|-|
|拟分配的利润或股利|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|

十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 本期未发生债务重组
(三) 本期未发生资产置换
(四) 本期无年金计划
(五) 本期未发生终止经营情况。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1
组合2
807,723.52 100.00 121,217.12 15.01 686,506.40 1,662,767.00 100.00 236,981.35 14.25 1,425,785.65组合小计 807,723.52 100.00 121,217.12 15.01 686,506.40 1,662,767.00 100.00 236,981.35 14.25 1,425,785.65单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 807,723.52 100.00 121,217.12 15.01 686,506.40 1,662,767.00 100.00 236,981.35 14.25 1,425,785.65财务报表附注第65页
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组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年）
659,533.05 32,976.65 5.001-2年（含2年）
64,000.00 12,800.00 20.002-3年（含3年）
17,500.00 8,750.00 50.003年以上
66,690.47 66,690.47 100.00合计 807,723.52 121,217.12
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额115,764.23元。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
浙江翼信科技有限公司
240,000.00 29.71 12,000.00连云港圣丰化工有限公司
100,000.00 12.38 5,000.00宁波隆鑫生物科技有限公司
60,000.00 7.43 3,000.00张家港市永达机械制造有限公司
50,000.00 6.19 2,500.00淄博永正化工设备有限公司
50,000.00 6.19 10,000.00合计 500,000.00 61.90 32,500.005、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1
6,714,192.47 87.39 6,714,192.47 4,198,396.28 77.83 4,198,396.28组合2
968,556.68 12.61 194,483.23 20.08 774,073.45 1,195,733.45 22.17 250,620.47 20.96 945,112.98组合小计
7,682,749.15 100.00 194,483.23 2.53 7,488,265.92 5,394,129.73 100.00 250,620.47 4.65 5,143,509.26单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,682,749.15 100.00 194,483.23 2.53 7,488,265.92 5,394,129.73 100.00 250,620.47 4.65 5,143,509.26财务报表附注第67页
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其他应收款种类的说明：
组合1，单独进行减值测试的其他应收款：
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备
浙江金贸通供应链管理有限公司 4,698,396.28
北京生意社信息服务有限公司 1,974,796.19
上海生意社信息服务有限公司 41,000.00
合计 6,714,192.47
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
725,864.68 36,293.23 5.001至2年（含2年）
83,120.00 16,624.00 20.002至3年（含3年）
36,012.00 18,006.00 50.003年以上
123,560.00 123,560.00 100.00合计 968,556.68 194,483.23
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额56,137.24元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 615,261.55 666,735.43子公司借款及利息 6,673,192.47 4,198,396.28保证金及押金 186,838.00 333,092.00代垫社保及其他 207,457.13 195,906.02合计 7,682,749.15 5,394,129.73
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额 2,698,396.28元2-3年，
浙江金贸通供应链管理有限公司借款及利息
4,698,396.28 61.16
其余1年以内
100万2-3年，
北京生意社信息服务有限公司借款
1,974,796.19
50万1-2年，
25.70
其余1年以内
於伟东 备用金 233,237.601年以内 3.04 11,661.88杭州市住房公积金管理中心 代垫公积金 136,623.401年以内 1.78 6,831.17杭州市社会保险事业管理局 代垫社保 64,833.731年以内 0.84 3,241.69合计 7,107,887.20 92.52 21,734.746、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 281,850,057.52 281,850,057.52 281,850,057.52 281,850,057.52对联营、合营企业投资 63,119,210.56 63,119,210.56
67,613,511.72 67,613,511.72合计 344,969,268.08 344,969,268.08
349,463,569.24 349,463,569.241、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额上海网盛会展有限公司 450,000.00 450,000.00
浙江网盛环境科学有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
上海生意宝网络科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
浙江生意宝网络有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
浙江阅海科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
财务报表附注第69页
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本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额浙江网盛电信信息技术公司 7,000,000.00 7,000,000.00
宁波网盛大宗商品交易公司 40,000,000.00 40,000,000.00
浙江生意通科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
浙江网盛融资担保有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江苏网盛生意宝网络服务有限公司 2,000,057.52 2,000,057.52
北京生意社信息服务有限公司 900,000.00 900,000.00
上海网盛运泽物流网络有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
浙江金贸通供应链管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 281,850,057.52 281,850,057.52
财务报表附注第70页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
中检网盛质量服务（上海）有限公司
2．联营企业
浙江中服网络科技有限公司 7,327,240.13
2,456,765.21 9,784,005.34
杭州众享机械技术有限公司 532,778.25
13,906.85 546,685.10
浙江网盛数新软件股份有限公司 4,290,508.05
798,400.00 312,018.44 -62,500.00 73,072.15 3,814,698.64
杭银消费金融股份有限公司 49,012,530.80
-3,459,860.35 45,552,670.45
浙江万事通供应链管理有限公司 6,450,454.49
6,600,000.00 -598,000.11 747,545.62 0
浙江染化通供应链管理有限公司
3,500,000.00 -78,848.97 3,421,151.03
小计 67,613,511.72
3,500,000.00 7,398,400.00 -1,354,018.93 -62,500.00 820,617.77 63,119,210.56
合计 67,613,511.72
3,500,000.00 7,398,400.00 -1,354,018.93 -62,500.00 820,617.77 63,119,210.56
注：其他项目为本期处置联营企业股权取得的投资收益。
财务报表附注第71页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 106,618,488.53 6,045,646.82 90,047,126.28 5,814,182.44其他业务 539,000.00 274,417.68 1,324,100.00 730,539.24合计 107,157,488.53 6,320,064.50 91,371,226.28 6,544,721.68(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,600,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -1,354,018.93 520,047.89处置长期股权投资产生的投资收益 820,617.77
合计 -533,401.16 23,120,047.892、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
杭州众享机械网络有限公司 13,906.85 15,950.39被投资单位净利润变化
浙江中服网络科技有限公司
2,456,765.21
1,789,440.49被投资单位净利润变化
浙江网盛数新软件股份有限公司
312,018.44
-667,219.98被投资单位净利润变化及公司持股比例变化
杭银消费金融股份有限公司 -3,459,860.35 -999,304.10被投资单位净利润变化
浙江万事通供应链管理有限公司 -598,000.11 381,181.09本期出售
浙江染化通供应链管理有限公司 -78,848.97 被投资单位净利润变化
合计 -1,354,018.93 520,047.89
3、处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
浙江网盛数新软件股份有限公司 73,072.15 本期出售5%的股权
浙江万事通供应链管理有限公司 747,545.62 本期出售30%股权
合计 820,617.77
财务报表附注第72页
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十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 977,518.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
882,383.62
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -42,000.00
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,112.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 276,585.75
少数股东权益影响额 28,864.48
合计 1,508,339.26
财务报表附注第73页
浙江网盛生意宝股份有限公司
2017年1-12月
财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.32 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.14 0.07 0.07东的净利润
浙江网盛生意宝股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十五日
财务报表附注第74页