关于林州重机集团股份有限公司
前次募集资金存放与
使用情况的鉴证报告
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于林州重机集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
[2014]京会兴专字第 03010038号林州重机集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附林州重机集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2014年6月30日止《前次募集资金使用情况报告》进行了鉴证。
贵公司的责任是按照中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，提供相关的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的证据。我们的责任是在实施审核工作的基础上对《前次募集资金使用情况报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对《前次募集资金使用情况报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
本报告是我们根据中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定与贵公司提供的募集资金相关资料，在审慎调查并实施了必要的鉴证程序基础上对所取得的资料作出的职业判断，并不构成我们对贵公司募集资金的投资项目前景及其效益实现的任何保证。
我们认为，贵公司《前次募集资金使用情况报告》的编制符合中国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有
重大方面如实反映了贵公司截至2014年6月30日止前次募集资金的使用情况。
本鉴证报告仅供贵公司为本次重大资产重组向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用，不得作为其他用途。
附件:林州重机集团股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况报告
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙）
中国.北京 中国注册会计师：
二○一四年七月三十日
林州重机集团股份有限公司董事会
关于前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金的数额和资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
（一）前次募集资金数额和资金到账时间
林州重机集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）经中国证券监督管理委员会“关于核准林州重机集团股份有限公司首次公开发行股票的批复”（证监许可[2010]1788号）核准，于2010年12月29日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）51,200,000股，每股面值1元，发行价格为每股人民币25.00元，募集资金总额为人民币 1,280,000,000.00元，扣除承销费、保荐费、审计费、律师费等发行费用计人民币 74,801,297.29元，实际募集资金总额为人民币 1,205,198,702.71元，由主承销商华泰联合证券有限责任公司于 2011年 1月 4日汇入公司募集资金监管账户。上述发行募集资金到位情况业经北京兴华会计师事务所有限公司审验，并出具（2011）京会兴验字第3-001号《验资报告》。
（二）前次募集资金在专项账户有存放情况
为了防范风险，保证公司募集资金按规定使用，根据《深圳证券交易所股票上市规则》和公司制定的《募集资金使用管理制度》，公司于2011年1月4日分别与华泰联合证券有限责任公司以及中国银行股份有限公司林州支行、交通银行股份有限公司安阳分行、兴业银行股份有限公司郑州分行、中信银行股份有限公司郑州分行签订了《募集资金三方监管协议》，按照协议的约定，公司在上述银行开设了募集资金专用帐户，除了在中国银行股份有限公司林州支行 10,000万元以定期6个月存单方式存放外，其他资金均以活期存款的方式存放。初始存款情况如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|银行名称|存款金额（元）|专项账户账号|资金分类|
|1|中国银行股份有限公司林州支行|301,860,000.00|248109299139|液压支架改扩建项目专用|
|2|交通银行股份有限公司安阳分行|35,680,000.00|416060100018170608336|电液控制系统项目专用|
|3|兴业银行股份有限公司郑州分行|150,000,000.00|462150100100006104|超募资金|
|4|中信银行股份有限公司郑州分行|717,658,702.71|7391010182100070791|超募资金|
||合 计|1,205,198,702.71|||

本公司严格按照《募集资金管理制度》的规定使用募集资金，严格履行申请和审批程序，确保专款专用。公司在进行项目投资时，资金支出按照公司募集资金管理制度履行资金使用审批手续，以保证专款专用。
截至2014年6月30日，公司已办理完毕该募集资金专用账户的注销手续。
上述存款余额中，包括资金利息收入，已扣除银行相关手续费。
二、前次募集资金实际使用情况说明
（一）前次募集资金实际使用情况
公司前次发行募集资金分别用于液压支架改扩建项目和液压支架电液控制系统项目。
前次募集资金使用情况详见本报告附表1。
（二）前次募集资金实际投资项目实施方式、实施地点变更情况
2012年12月28日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体和实施地点的议案》，公司拟将项目实施主体由林州重机集团股份有限公司变更为公司的控股子公司鄂尔多斯市琅赛科技有限公司（以下简称“琅赛科技”），实施地点由林州重机集团股份有限公司厂区变更至鄂尔多斯市伊旗阿镇现代装备制造业基地。此次项目变更后，公司将以自有资金归还原募投项目中已投入厂房土建的募集资金 4,880,000.00元，项目所需土地及厂房将向公司子公司鄂尔多斯市林重煤机制造有限公司租赁；已投入的机械设备采购资金14,271,690.60元将以借款形式由琅赛科技使用，其根据实际经营情况利用自有资金将该笔借款分次归还公司,用于补充公司流动资金；其余
16,776,674.22元（含利息）募集资金将通过缴纳琅赛科技后续资本出资的方式
投入到琅赛科技，用于实施该项目。琅赛科技将针对本次募集资金项目设立专项账户,并纳入三方监管协议范围。
2013年3月25日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于变更部分募投项目投资方案并永久性补充流动资金的议案》，同意公司将项目实施主体由林州重机集团股份有限公司变更为公司的控股子公司鄂尔多斯市琅赛科技有限公司（以下简称“琅赛科技”），实施地点由林州重机集团股份有限公司厂区变更至鄂尔多斯市伊旗阿镇现代装备制造业基地，并调减原投资总额 3,568万元中用于厂房建设的 488万元，用于永久性补充流动资金，其他资金 31,033,535.24元（包含 233,535.24元利息）用来实施该项目。此次项目变更及总投资调整后，募集资金中的 8,806,000.00元作为向琅赛科技履行第二期出资的出资款，公司前期已投入的机械设备采购资金 14,271,690.60元、剩余的 7,955,844.64元及该资金截至划转时产生的利息以借款形式借给琅赛科技，琅赛科技针对上述资金设立专项账户,并纳入三方监管协议范围，继续用于电液控制项目。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
（四）募集资金超出部分补充流动资金情况
公司实收超募资金金额为 867,658,702.71元，全部用于偿还银行贷款和补充本公司流动资金。
（五）募集资金项目先期投入及置换情况
公司不存在募集资金项目先期投入及置换情况。
（六）闲置募集资金情况说明
公司不存在闲置募集资金情况。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附表2。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况
本报告已补充披露公司《2012年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
中“液压支架改扩建项目”当年实现的效益。除此之外，本公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的内容一致。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定，及时、真实、准确、完整的披露募集资金的使用及存放情况，不存在募集资金管理违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2014年7月30日批准报出。
附表：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
林州重机集团股份有限公司董事会二○一四年七月三十日
附表 1
前次募集资金使用情况对照表
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额：120,519.87万元||||||已累计使用募集资金总额：120,862.98万元|||||
|变更用途的募集资金总额：0||||||各年度使用募集资金总额：120,862.98万元|||||
|变更用途的募集资金总额比例：0%|||||||||||
|投资项目|||募集资金投资总额（万元）|||截止日募集资金累计投资额（万元）||||项目达到预定可使用状态日期|
|序号|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额||
|承诺投资项目|||||||||||
|1|液压支架改扩建项目|液压支架改扩建项目|30,186.00|30,186.00|29,179.38|30,186.00|30,186.00|29,179.38|-1,006.62|2012年9月30日|
|2|液压支架电液控制系统项目|液压支架电液控制系统项目|3,568.00|3,103.35|3,109.40|3,568.00|3,103.35|3,109.40|6.05|2013年8月31日|
|3|募投项目资金补充流动资金|补充流动资金||1,704.96|1,704.96||1,704.96|1,704.96|||
||小计||33,754.00|34,994.31|33,993.74|33,754.00|34,994.31|33,993.74|-1,000.57||
|超募资金投向|||||||||||
|1|募投项目资金补充流动资金|补充流动资金||86,869.24|86,869.24||86,869.24|86,869.24|||
||小计|||86,869.24|86,869.24||86,869.24|86,869.24|||
|合 计|||33,754.00|120,862.98|120,862.98|33,754.00|120,862.98|120,862.98|-1,000.57||

附表 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实际投资项目||截止日投资项目累计产能利用率（%）|招股说明书及可行性报告承诺效益（利润总额/年）|按实际所得税率折算后的承诺效益（净利润/年）|最近三年实际效益||||截止日累计实现效益|是否达到预计效益|
|序号|项目名称||||2011年|2012年|2013年|2014年1-6月|||
|1|液压支架改扩建项目|66.21%|11,831|10,056.35|－|3,878.32|8,752.49|3,017.03|16,296.15|否|
|2|液压支架电液控制系统项目|12.83%|3,410|2,557.50|－|－|－|-40.70|-40.70|否|
|合计|||15,241|12,613.85||3,878.32|8,752.49|2,976.33|16,255.45||

说明：上述投资项目在公司招股说明书中承诺的年实现效益均以利润总额反映。现已按各实施主体实际执行的企业所得税税率折算成净利润进行比较。除所得税税率影响外，实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注1：“液压支架改扩建项目”未达到预计效益的主要原因为：报告期内，受宏观经济影响，公司下游煤炭企业景气度较低，煤机需求量下滑，致使该项目的设计产能未完全释放，未达到预期销售收入，因而未能达到预期效益。
注2：“液压支架电液控制系统项目”未达到预计效益的主要原因为：该项目通过控股子公司鄂尔多斯市琅赛科技有限公司实施，由于项目实施主体和地点均变更，而且主要设备均需进口，洽谈周期较长，导致项目达产时间延期，目前项目处于前期调试，因而未达到预期效益。