中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
广东广州日报传媒股份有限公司
审 计 报 告
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
目 录
一、审计报告
二、财务报表
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
审计报告
中天运[2014]审字第90183号广东广州日报传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱晓崴
中国·北京
中国注册会计师：李朝阳
二○一四年三月二十六日
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,866,811,573.69|1,652,286,594.97|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|4,294,618.95|2,814,181.54|
|应收账款|343,349,612.13|283,420,889.87|
|预付款项|22,712,897.09|22,660,322.69|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|35,106,085.88|19,359,511.83|
|应收股利|||
|其他应收款|47,679,159.07|41,479,971.81|
|买入返售金融资产|||
|存货|146,219,733.72|145,847,318.43|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|105,020,471.70|19,660,794.22|
|流动资产合计|2,571,194,152.23|2,187,529,585.36|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|713,865,196.19|904,491,987.70|
|长期应收款|||
|长期股权投资|99,067,493.89|108,494,295.11|
|投资性房地产|58,738,876.16|55,704,518.89|
|固定资产|788,223,731.87|768,851,768.10|
|在建工程|1,644,720.00|861,865.77|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|43,112,429.73|46,454,688.34|
|开发支出|||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|1,012,187.52|533,472.43|
|递延所得税资产|15,913,343.51|12,877,983.37|
|其他非流动资产||2,000,000.00|
|非流动资产合计|1,721,577,978.87|1,900,270,579.71|
|资产总计|4,292,772,131.10|4,087,800,165.07|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||5,261,459.60|
|应付账款|101,625,591.14|147,087,079.45|
|预收款项|210,748,759.00|174,917,185.71|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|89,016,344.42|74,893,676.49|
|应交税费|-32,435,444.97|-38,891,003.14|
|应付利息|||
|应付股利|1,416,239.89|1,416,239.89|
|其他应付款|33,453,242.81|86,552,567.68|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|31,425,866.40|22,560,931.15|
|流动负债合计|435,250,598.69|473,798,136.83|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|4,710,057.51|50,000.00|
|递延所得税负债|445,760.00|473,620.00|
|其他非流动负债|2,577,141.12|3,629,630.88|
|非流动负债合计|7,732,958.63|4,153,250.88|
|负债合计|442,983,557.32|477,951,387.71|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|692,002,640.00|692,002,640.00|
|资本公积|1,366,557,556.72|1,366,557,556.72|
|减：库存股|||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|182,658,934.82|171,895,987.52|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,599,813,068.59|1,371,770,085.46|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|3,841,032,200.13|3,602,226,269.70|
|少数股东权益|8,756,373.65|7,622,507.66|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,849,788,573.78|3,609,848,777.36|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||4,292,772,131.10|4,087,800,165.07|
|计|||

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
2、母公司资产负债表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|289,758,949.46|263,742,136.77|
|交易性金融资产|||
|应收票据|4,294,618.95|2,814,181.54|
|应收账款|121,066,519.55|130,569,981.02|
|预付款项|20,563,615.67|22,543,902.75|
|应收利息|764,539.72|260,330.64|
|应收股利||10,462,304.29|
|其他应收款|46,928,968.10|44,757,917.79|
|存货|40,779,865.08|45,353,014.90|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|61,289,698.57|286,117.80|
|流动资产合计|585,446,775.10|520,789,887.50|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,548,183,785.41|2,554,992,753.55|
|投资性房地产|54,812,866.49|54,245,402.62|
|固定资产|419,093,097.00|438,424,089.85|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|无形资产|26,400,733.46|26,630,585.01|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|617,501.29|199,676.39|
|递延所得税资产|15,443,116.50|11,867,005.77|
|其他非流动资产||2,000,000.00|
|非流动资产合计|3,064,551,100.15|3,088,359,513.19|
|资产总计|3,649,997,875.25|3,609,149,400.69|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||5,261,459.60|
|应付账款|44,686,901.87|63,996,136.11|
|预收款项|28,991,149.02|12,049,662.12|
|应付职工薪酬|5,430,869.02|3,986,694.87|
|应交税费|-717,937.08|-770,234.57|
|应付利息|||
|应付股利|1,416,239.89|1,416,239.89|
|其他应付款|11,963,237.42|15,192,348.03|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|21,960,840.65|14,699,267.71|
|流动负债合计|113,731,300.79|115,831,573.76|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|4,547,398.51||
|递延所得税负债|445,760.00|473,620.00|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,993,158.51|473,620.00|
|负债合计|118,724,459.30|116,305,193.76|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|692,002,640.00|692,002,640.00|
|资本公积|2,445,845,287.33|2,445,845,287.33|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|84,110,350.55|73,347,403.25|
|一般风险准备|||
|未分配利润|309,315,138.07|281,648,876.35|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|3,531,273,415.95|3,492,844,206.93|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|3,649,997,875.25|3,609,149,400.69|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||
|-|
|计|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
3、合并利润表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,671,006,919.74|1,880,732,906.15|
|其中：营业收入|1,671,006,919.74|1,880,732,906.15|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,401,031,203.47|1,655,213,758.02|
|其中：营业成本|999,876,838.23|1,193,685,388.71|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|28,848,091.26|75,478,022.75|
|销售费用|289,863,229.15|268,221,348.84|
|管理费用|121,645,147.18|142,392,889.28|
|财务费用|-46,638,446.11|-34,764,313.85|
|资产减值损失|7,436,343.76|10,200,422.29|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||41,481,468.81|50,812,749.65|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||-4,135,209.13|1,325,449.97|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|311,457,185.08|276,331,897.78|
|加：营业外收入|3,716,706.37|2,437,676.57|
|减：营业外支出|7,578,223.59|2,453,615.44|
|其中：非流动资产处置损|||
||1,806,176.44|54,821.52|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||307,595,667.86|276,315,958.91|
|列）|||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|-1,544,392.56|985,118.89|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|309,140,060.42|275,330,840.02|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|308,006,194.43|275,682,992.46|
|少数股东损益|1,133,865.99|-352,152.44|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.4451|0.3984|
|（二）稀释每股收益|0.4451|0.3984|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|309,140,060.42|275,330,840.02|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||308,006,194.43|275,682,992.46|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,133,865.99|-352,152.44|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
4、母公司利润表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|270,953,633.77|285,449,118.50|
|减：营业成本|240,547,574.55|260,041,286.74|
|营业税金及附加|1,164,442.64|1,168,811.59|
|销售费用|7,442,424.65|8,394,842.83|
|管理费用|40,501,708.83|39,203,065.03|
|财务费用|-7,234,004.35|-6,079,867.47|
|资产减值损失|5,245,378.96|11,993,616.87|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||127,060,103.40|118,030,071.55|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-3,517,376.05|1,999,851.84|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|110,346,211.89|88,757,434.46|
|加：营业外收入|62,834.81|85,966.96|
|减：营业外支出|6,383,544.41|1,131,091.19|
|其中：非流动资产处置损失|1,784,970.13|20,290.84|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||104,025,502.29|87,712,310.23|
|列）|||
|减：所得税费用|-3,603,970.73|-4,134,759.71|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|107,629,473.02|91,847,069.94|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
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|-|-|-|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.1555|0.1327|
|（二）稀释每股收益|0.1555|0.1327|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|107,629,473.02|91,847,069.94|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
5、合并现金流量表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,810,310,747.40|1,944,732,873.30|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|2,412.63||
|收到其他与经营活动有关的现金|69,704,393.39|132,030,432.10|
|经营活动现金流入小计|1,880,017,553.42|2,076,763,305.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金|929,444,945.10|950,032,178.66|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||374,237,620.46|336,689,877.93|
|金|||
|支付的各项税费|55,033,332.70|119,262,496.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|284,797,846.82|366,938,129.00|
|经营活动现金流出小计|1,643,513,745.08|1,772,922,682.44|
|经营活动产生的现金流量净额|236,503,808.34|303,840,622.96|

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|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|339,160,000.00|484,421,366.09|
|取得投资收益所收到的现金|31,005,990.00|9,103,037.16|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||469,088.65|151,258.15|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|370,635,078.65|493,675,661.40|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||98,913,644.27|8,366,813.06|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|224,500,000.00|412,601,825.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|323,413,644.27|420,968,638.06|
|投资活动产生的现金流量净额|47,221,434.38|72,707,023.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||69,200,264.00|5,554,647.48|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,941,840.78|
|筹资活动现金流出小计|69,200,264.00|15,496,488.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|-69,200,264.00|-15,496,488.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|214,524,978.72|361,051,158.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,652,286,594.97|1,291,235,436.93|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,866,811,573.69|1,652,286,594.97|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
6、母公司现金流量表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|302,036,853.39|315,494,645.78|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|11,810,287.94|17,171,838.57|
|经营活动现金流入小计|313,847,141.33|332,666,484.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金|213,148,815.87|228,604,354.46|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||52,535,807.15|41,100,204.63|
|金|||
|支付的各项税费|9,467,852.11|13,891,734.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|24,290,121.96|104,367,387.56|
|经营活动现金流出小计|299,442,597.09|387,963,681.21|
|经营活动产生的现金流量净额|14,404,544.24|-55,297,196.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||2,396,019.71|
|取得投资收益所收到的现金|145,462,304.29|110,344,209.71|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||209,076.00|9,500.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|145,671,380.29|112,749,729.42|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||4,858,847.84|4,459,979.30|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|60,000,000.00|4,359,150.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|64,858,847.84|8,819,129.30|
|投资活动产生的现金流量净额|80,812,532.45|103,930,600.12|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||69,200,264.00||
|的现金|||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,941,840.78|
|筹资活动现金流出小计|69,200,264.00|9,941,840.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|-69,200,264.00|-9,941,840.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|26,016,812.69|38,691,562.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|263,742,136.77|225,050,574.29|
|六、期末现金及现金等价物余额|289,758,949.46|263,742,136.77|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||692,002|1,366,55|||171,895||1,371,77||7,622,507|3,609,848,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,640.00|7,556.72|||,987.52||0,085.46||.66|777.36|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||692,002|1,366,55|||171,895||1,371,77||7,622,507|3,609,848,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,640.00|7,556.72|||,987.52||0,085.46||.66|777.36|
|三、本期增减变动金额（减少|||||10,762,||228,042,||1,133,865|239,939,79|
|以“－”号填列）|||||947.30||983.13||.99|6.42|
||||||||308,006,||1,133,865|309,140,06|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||194.43||.99|0.42|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||308,006,||1,133,865|309,140,06|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||194.43||.99|0.42|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||10,762,||-79,963,|||-69,200,26|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||947.30||211.30|||4.00|
||||||10,762,||-10,762,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||947.30||947.30||||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-69,200,||-69,200,26|
|配||||264.00||4.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||692,002|1,366,55|182,658|1,599,81|8,756,373|3,849,788,573.78|
|四、本期期末余额|||||||
||,640.00|7,556.72|,934.82|3,068.59|.65||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||350,161|1,718,73|||162,711,||1,105,27||7,974,660|3,344,856,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,864.00|6,898.47|||280.53||1,799.99||.10|503.09|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||350,161|1,718,73|||162,711,||1,105,27||7,974,660|3,344,856,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,864.00|6,898.47|||280.53||1,799.99||.10|503.09|
|三、本期增减变动金额（减少|341,840|-352,17|||9,184,7||266,498,||-352,152.|264,992,27|
|以“－”号填列）|,776.00|9,341.75|||06.99||285.47||44|4.27|
||||||||275,682,||-352,152.|275,330,84|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||992.46||44|0.02|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||275,682,||-352,152.|275,330,84|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||992.46||44|0.02|
||341,840|-352,17||||||||-10,338,56|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||,776.00|9,341.75||||||||5.75|
|1．所有者投入资本|341,840|-352,17||||||||-10,338,56|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||,776.00|9,341.75||||5.75|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||9,184,7|-9,184,7|||
|（四）利润分配|||||||
||||06.99|06.99|||
||||9,184,7|-9,184,7|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||06.99|06.99|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||692,002|1,366,55|171,895|1,371,77|7,622,507|3,609,848,|
|四、本期期末余额|||||||
||,640.00|7,556.72|,987.52|0,085.46|.66|777.36|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东广州日报传媒股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||692,002,640.00|2,445,845,|||73,347,403||281,648,87|3,492,844,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||287.33|||.25||6.35|206.93|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||692,002,640.00|2,445,845,|||73,347,403||281,648,87|3,492,844,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||287.33|||.25||6.35|206.93|
|三、本期增减变动金额（减少|||||10,762,947||27,666,261|38,429,209|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|以“－”号填列）|||.30|.72|.02|
|||||107,629,47|107,629,47|
|（一）净利润||||||
|||||3.02|3.02|
|（二）其他综合收益||||||
|||||107,629,47|107,629,47|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||3.02|3.02|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||10,762,947|-79,963,21|-69,200,26|
|（四）利润分配||||||
||||.30|1.30|4.00|
||||10,762,947|-10,762,94||
|1．提取盈余公积||||||
||||.30|7.30||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-69,200,26|-69,200,26|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||4.00|4.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||692,002,64|2,445,845,|84,110,350|309,315,13|3,531,273,415.95|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|287.33|.55|8.07||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||350,161,86|574,969,43|||64,162,696||198,986,51|1,188,280,|
|一、上年年末余额|||||||||
||4.00|7.54|||.26||3.40|511.20|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||350,161,86|574,969,43|||64,162,696||198,986,51|1,188,280,|
|二、本年年初余额|||||||||
||4.00|7.54|||.26||3.40|511.20|
|三、本期增减变动金额（减少以|341,840,77|1,870,875,|||9,184,706.||82,662,362|2,304,563,|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|“－”号填列）|6.00|849.79|99|.95|695.73|
|||||91,847,069|91,847,069|
|（一）净利润||||||
|||||.94|.94|
|（二）其他综合收益||||||
|||||91,847,069|91,847,069|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||.94|.94|
||341,840,77|1,870,875,|||2,212,716,|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
||6.00|849.79|||625.79|
||341,840,77|1,870,875,|||2,212,716,|
|1．所有者投入资本||||||
||6.00|849.79|||625.79|
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
||||9,184,706.|-9,184,706.||
|（四）利润分配||||||
||||99|99||
||||9,184,706.|-9,184,706.||
|1．提取盈余公积||||||
||||99|99||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||692,002,64|2,445,845,|73,347,403|281,648,87|3,492,844,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|287.33|.25|6.35|206.93|

法定代表人：汤应武 主管会计工作负责人：罗俏群 会计机构负责人：厉娜
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
广东广州日报传媒股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
一、基本情况：
（一）公司的历史沿革
广东广州日报传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)原名称为清远建北（集团）股份有限公司，清远建北(集团)股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据1992年5月25日广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1992]13号文《关于同意筹备清远建北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992年9月7日广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43号文《关于同意设立清远建北大厦股份有限公司的批复》，清远建北大厦股份有限公司依法设立，并于1992年12月28日领取了广东省清远市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为19757671-5），股本为9,800万股。
1993年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文《关于清远建北（集团）股份有限公司法人股上市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股字[1993]11号文《关于清远建北（集团）与建北大厦股份有限公司合并重组股份有限公司的批复》批准，清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向募集股份有限公司（即本公司），并于1993年4月5日在清远市工商行政管理局注册登记（注册号：19757671-5），股本为52,000万股。1993年12月15日，根据清远市国有资产管理办公室清国资[1993]40号文《关于国家股权调整问题的答复》，并经本公司股东大会同意，清远市国有资产管理办公室减少所持的本公司20,010万国家股，本公司的股本变更为31,990万股。1994年3月13日，本公司股东大会通过1993年度分红派息方案，共送红股59,081,120股，本公司股本增至37,898.112万股。1996年，本公司股东大会通过了1995年度分红派息方案，共送红股 19,729,440股，本公司的股本增至398,710,560股。经2000年7月31日本公司第7次股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[1999]136号文批复，本公司总股本398,710,560股按2：1的比例缩股，缩股后本公司的总股本为199,355,280股，变更后的企业法人营业执照注册号为4418001001389。
依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22号文和1993年4月16日中国证券交易系统有限公司中证交上市[1993]3号《上市通知书》，本公司定向募集法人股在中国证券交
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
易系统有限公司的全国电子交易系统（简称“NET系统”）上市流通，上市日为1993年4月28日。
2000年10月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限公司签订股权转让协议，广东建北企业集团公司将其持有本公司的36.79%股权转让给广州大洋文化传讯有限公司，广州大洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004年广州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投资有限公司。
本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以2000年9月30日为基准日，以经评估后的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共计 263,755,146.70元，与广州大洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、《广州日报》招聘广告10年独家代理权、广州大洋文化连锁店有限公司95%的股权及货币资金，共计 263,755,146.70元进行等额置换。资产置换协议于2000年11月28日经公司2000年第1次临时股东大会决议通过。经资产置换后，本公司的经营范围变更为设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。
2005年5月，本公司更名为“广东九州阳光传媒股份有限公司”，并在广东省工商行政管理局办理了相关变更登记。变更登记后，本公司的企业法人营业执照注册号为4418001001389，注册地址为广州市东山区环市东路好世界广场1902房，法定代表人为梁汉辉，经营范围没有发生变化。
2005年10月18日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373号《关于广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资有限公司委托自然人代持的625万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人股。调整后公司的股本结构为：总股本仍为19,935.528万股，保持不变；国有法人股由7,334.352万股增加到7,959.352万股，占总股本的39.93%，由广州大洋实业投资有限公司持有；内部职工股由2,507.856万股减少至1,882.856万股，占总股本的9.44%，流通法人股10,093.32万股，占总股本的50.63%。
2006年3月，本公司注册地址变更为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路1号广州 863产业促进中心大楼第312房之一房。
根据本公司2006年11月20日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币70,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币269,355,280.00元。新增注册资本
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以向公司控股股东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007年经中国证监会证监发行字(2007)《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司向公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002181。
2008年8月19日，经本公司第三次临时股东大会决议批准，本公司按2008年6月30日总股本269,355,280股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增股本80,806,584股，并于2008年9月实施。本次增资后，本公司股本总额为35,016.1864万股，其中广州大洋实业投资有限公司持有13,212.9820万股，占本公司股本总额的37.73%。广州大洋实业投资有限公司系本公司的控股股东；本公司及控股股东广州大洋实业投资有限公司同受广州日报社控制，广州日报社为本公司的最终控制人。
2008年3月10日，本公司的法定代表人变更为乔平，并在广东省工商行政管理局办理了相关变更登记手续。
2010年 3月 15日经广东省工商行政管理局核准,将公司登记的经营范围中的印刷经营许可证有效期变更至2013年12月31日。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》相应条款并申请办理工商变更登记手续。2011年12月9日在广东省工商行政管理局将公司登记的住所变更为广州市白云区增槎路1113号。
根据公司2012年第一次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》、公司名称、经营范围、公司注册资本等申请办理工商变更登记手续。2012年7月27日收到广东省工商行政管理局的核准变更登记通知书（粤核变通字【2012】第1200026362号），取得广东省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司注册资本变更为陆亿玖仟贰佰万贰仟陆佰肆拾元，法定代表人变更为汤应武。公司名称变更为“广东广州日报传媒股份有限公司”。
根据公司2013年第二次临时股东大会决议，公司修改了《公司章程》、经营范围等申请办理工商变更登记手续。2014年1月14日收到广东省工商行政管理局的核准变更登记通知书（粤核变通内字【2014】第1400000563号），取得广东省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
（二）行业性质：信息传播服务业。
（三）经营范围：设计、制作、代理国内各类广告业务、印刷出版物（印刷经营许可证有效期至2013年12月31日）。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小轿车），汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品，计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、
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化工原料（除化危品）、服装、纸张。文化产业投资，机械与设备租赁，社会经济信息咨询，企业管理咨询，信息技术咨询。
工商营业执照号：440000000023281；
注册地：广州市白云区增槎路1113号；
公司总部地址：广州市白云区增槎路1113号。
二、主要会计政策、会计估计
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
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始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益；
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
（七）合并财务报表编制方法
本公司按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制合并报表。
1．合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证
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据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
（八）外币业务的核算方法及折算说明
1．本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
2．本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”列示。
3）现金流量表所有项目，采用当期平均汇率折算。“汇率变动对现金的影响额”在现金流
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量表中单独列示。
（九）现金及现金等价物的确定标准
1．现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
2．本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具的核算方法
1．金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
2．金融工具的确认
1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：
A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；
B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
C．贷款和应收款项。
3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
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负债。因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
3．金融资产的计量
1）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
4．金融资产减值
1）资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2）对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
3）应收款项减值损失的计量：
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项确认标准如下：
A．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B．因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对上述确实无法收回的应收款项，根据管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
坏账准备的计提方法：
A．对于单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上。
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B．对于单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
C．对于不属于前述A、B两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征组合划分为以下三类组合：
a、保证金组合
保证金组合一般为公司购进商品、接受劳务、租赁资产等预存供应商处的保证金，不存在回收风险。所以该组合计提坏账准备比例为零。
b、关联方组合
关联方组合指在其他应收款挂账的应收关联方的往来款项，由于上述款项属于非经常性往来，且关联方之间不存在回收风险。所以该组合计提坏账准备比例为零。
c、账龄分析法组合
除上述a、b两类确定不存在回收风险的组合外，其余应收款项一般以账龄作为信用风险特征划分组合（包括在应收账款挂账的应收关联方款项），按照各级账龄的应收款项在资产负债表日的余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：
计提比例（%）
账龄
应收账款 其他应收款
1年以内（含1年） 1% 1%
1-2年（含2年） 5% 5%
2-3年（含3年） 30% 30%
3-4年（含4年） 80% 80%
4-5年（含5年） 80% 80%
5年以上 100% 100%
4）金融资产减值准备的转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予
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转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
1）在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。
4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
（十一）存货
1．存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。
2．存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已
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经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
长期股权投资包括：
1）本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；
2）本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；
3）本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；
4）本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1．长期股权投资的投资成本的确定原则
1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额应调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．长期股权投资的核算方法
1）成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
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采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。确认对联营企业及合营企业的投资损益时，对于发生的内部交易损益（资产减值损失除外）按照持股比例予以抵销。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（十三）投资性房地产
1．投资性房地产标准
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
2．初始投资
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。
3．后续计量
本公司投资性房地产以成本模式进行后续计量，其折旧或摊销比照后述“固定资产”、“无
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形资产”相应政策。
（十四）固定资产
1．固定资产标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
2．固定资产的计价方法
固定资产按取得时的实际成本入账。
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
5）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
6）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。
3．固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率（%）确定的折旧年限和预计净残值率如下：
固定资产的类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
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一、房屋及建筑物 20-50年 0~5% 1.90-4.75%
二、机器设备 5-30年 0~5% 3.17-19.00%
三、运输设备 4-8年 0~5% 11.88-23.75%
四、办公设备 3-5年 0~5% 19.00-31.67%
五、其他 3-5年 0~5% 19.00-31.67%
本公司每年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
（十五）在建工程
1．本公司在建工程按实际成本计价。
2．在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。
（十六）无形资产
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2．无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
4）按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
3．无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
本公司每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。
报告期末，如果预计某项无形资产已不能为本公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
（十七）持有待售资产
1．标准
同时满足下列条件的非流动资产（不包括递延所得税资产、金融资产等）划分为持有待售：
1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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3）该项转让将在一年内完成。
2．计量
持有待售资产以预计净残值（公允价值减去处置费用）和原账面价值较低者计量。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用，指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。如果预计某项长期待摊费用已不能为本公司带来未来经济利益的，将该项长期待摊费用全部转入当期损益。
（十九）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
为购建或者生产资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果资产购建或生产过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
1）如果是非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产重新开始。
2）如果中断是使购建或生产的资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
3．借款费用资本化金额的计量
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（二十）职工薪酬
应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算；
职工教育经费和工会经费，根据国家相关规定，在职工提供服务的会计期间，按照工资总额的一定比例计提。具体比例如下：
项 目 比例（%）
医疗保险费 8%
养老保险费 12%-20%
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失业保险费 0.2%
工伤保险费 0.4%
生育保险费 0.85%
住房公积金 12%-20%
职工教育经费 1.5%-2.5%
工会经费 2%
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A．企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
B．企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十一）股份支付
1．股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（二十二）应付债券
本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额，作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按票面利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
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（二十三）预计负债
1．确认
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
2．计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）收入
1．销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
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性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2．提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
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1）相关的经济利益很可能流入企业；
2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十五）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。本公司确定合同完工进度的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
在资产负债表日，本公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。本公司当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（二十六）租赁
1．租赁分类
1）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
2）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。
2．融资租赁
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D．承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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1）融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A．能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B．无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
3．经营租赁
1）经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
4．售后回租
根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
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售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（二十七）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。
用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A．存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B．不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十八）资产减值
1．减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2．资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应做出调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
（二十九）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
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1．确认
1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．计量
1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
（三十）非货币性资产交换
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额，扣除补价影响，确认非货币性资产交换损益：
A．该项交换具有商业实质；
B．换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支付的相关
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税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。
（三十一）债务重组
本公司以公允价值计量债务重组事项。
债务重组如果涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合有关预计负债确认条件的，本公司将该或有应付金额确认为预计负债。
债务重组如果涉及或有应收金额，本公司不确认或有应收金额，待实际收到时计入当期损益。
（三十二）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
A．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B．企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C．企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（三十三）重要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的影响加以估计，未来的实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本公司慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要本公司判断获得未来应纳税所得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
三、会计政策和会计估计变更和前期差错更正及其他事项调整
（一）会计政策变更
本期无重大会计政策变更。
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（二）会计估计变更
本期无重大会计估计变更。
（三）前期差错更正
本期无重大前期差错更正。
四、税项
（一）公司主要税费
税种 税率 计税依据
增值税 13％、17％、6% 按销项税额抵扣进项税额后的余额营业税 5％ 按营业额
城市维护建设税 7% 按流转税税额
教育费附加 3% 按流转税税额
地方教育附加 2% 按流转税税额
文化事业建设费 3% 按广告代理、制作收入
企业所得税 25% 按应纳税所得额
注：1、地方教育附加：根据经财政部和广东省人民政府批准的《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》，本公司及下属子公司从2011年1月1日起按应交流转税额的2%缴纳地方教育费附加。
2、营改增：根据广东省国家税务局《关于广东省开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的公告》（2012年6号）的要求，自2012年11月1日起，本公司及下属子公司原缴纳营业税的广告劳务收入改缴增值税，增值税率为6%。
（二）税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税【2009】34号文）和《关于发布广州市第一批转制文化企业名单》（穗宣通【2009】72号文），本公司的子公司广州日报报业经营有限公司、广州大洋传媒有限公司及其子公司广州先锋报业有限公司和广州羊城地铁报业有限责任公司、广州日报新媒体有限公司经中共广州市委宣传部、广州市国家税务局、广州市地方税务局、广州市财政局审核确认为广州市第一批转制文化企业，免征企业所得税，免征期为2009年1月1日到2013年12月31日。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
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1．通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元
实质上构子公 注 成对子公年末实际
子公司全称 司类 册 注册资本 经营范围 司净投资出资额
型 地 的其他项目余额广东公明景业印务有限 清 包装装潢印刷品、其他印刷
控股 5,000.00 3,500.00 0
公司 远 品印刷
广
广东广报投资有限公司全资 5,000.00 对外投资 5,000.00 0
州
出版物、包装装潢印刷品、
其他印刷品印刷；印刷品设
广东广报传媒印务有限 广
全资 1,000.00计、制作；设计、制作、代 1,000.00 0
公司 州
理、发布各类广告；印务工
艺、技术及设备的开发、研
究软。件研究、开发、销售；数
据处理和存储服务；科技信
广州广报数据科技有限 广 息咨询服务；设计、制作代
全资 200.00 200.00 0
责任公司 州 理国内外各类广告；批发和
零售贸易（国家专营专控商
品除外）；计算机系统集成。
国内版图书、报纸、期刊批
发零售；设计、制作、代理、
广州广报社区报有限公 广
全资 480.00发布国内外各类广告；广告 480.00 0
司 州
咨询；各类大型活动的策
划。
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
表决 是否 少数股东 公司少数股东分担的本期亏持股 益中用于冲
子公司全称 权比 合并 权益年末 损超过少数股东在该子公司比例 减少数股东
例 报表 余额 期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
广东公明景业印务
70% 70% 否
有限公司
广东广报投资有限
100% 100% 是
公司
广东广报传媒印务
100% 100% 是
有限公司
广州广报数据科技
100% 100% 是
有限责任公司
广州广报社区报有
100% 100% 是
限公司
广东公明景业印务有限公司（以下简称"公明景业"）于2009年 12月生产已停顿，2010年6月30日被宣告破产清算（详见附注十四）。
由于上述原因，本公司2009年末对公明景业的长期股权投资已经确认为零。本公司无法对公明景业实施控制，从2009年度起，公明景业不再纳入本公司合并范围。
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
2．同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|注册资本|经营范围|年末实际出资额|
|控股|广州|17500|零售收报刊、设计制作各类广告，国内商业及物资供销业；征订报刊；销售音像制品，代售旅游票务，代售电子计算机网络的上网服务卡；工艺品，电子出版物零售；代购车船机票；批发零售国内版图书、期刊；复印；货物进出口，技术进出口。|16361.44|
|控股|广州|150|设计、制作各类广告、代理自制广告的发布。国内商业及物资供销业。|990|
|全资|广州|20000|报业产业投资。批发零售国内版图书、报纸、期刊。设计、制作、发布、代理国内外各类广告；出版物，包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；货物进出口、技术进出口；批发及零售贸易。|176843.12|
|全资|广州|10000|批发、零售国内版图书、报纸、期刊；批发和零售贸易；以自有资金投资项目，设计、代理、制作、发布国内外各类广告业务。|28902.01|
|控股|广州|3000|批发、零售：国内版图书、报纸、期刊（有效期至2014年3月31日）。设计、制作、发布、代理：国内外各类广告。|621.8|
|全资|广州|1100|《足球》报出版；《篮球先锋报》出版；本版系列报纸、期刊批发零售；设计、制作、发布、代理国内外各类广告业务。|3782.44|
|全资|广|1000|电子计算机技术服务。计算机|1000|

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||||
|-|-|-|-|-|
||州||网络及通信网络技术服务。商品信息咨询；广东省内互联网信息服务业务；设计、制作、发布、代理国内外各类广告。||
|全资|广州|10|体育活动策划、企业形象策划、展览展示策划、礼仪服务、图文设计；设计、制作、代理、发布国内外各类广告。|10|
|全资|广州|10000|以自有资金投资项目，设计、制作、代理、发布国内外各类广告；电子技术开发；批发和零售贸易。|16560.73|
|全资|广州|9000|电子计算机技术服务。计算机网络及通信网络技术服务。设计、制作、发布、代理国内外各类广告。|9000|
|全资|广州|1000|信息服务业务，电子计算机技术服务、计算机网络及通信网络技术服务；商品信息咨询，设计、制作、发布、代理国内外各类广告；批发和零售贸易。|1000.00|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益年末余额（人民币元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|97.14%|97.14%|是|2,627,195.44|——|
|99.71%|100.00%|是|251,182.51|——|
|100.00%|100.00%|是|||
|100.00%|100.00%|是|||
|60.00%|60.00%|是|5,877,995.13|——|
|100.00%|100.00%|是|||
|100.00%|100.00%|是|||
|100.00%|100.00%|是|||

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
||||
|-|-|-|
|100.00%|100.00%|是|
|100.00%|100.00%|是|
|100.00%|100.00%|是|

（二）合并范围发生变更的说明
本公司本年度新设成立了全资子公司广州广报数据科技有限责任公司，全资子公司广州大洋传媒有限公司本年度新设成立了全资子公司广州广报社区报有限公司。详细情况见上表五、（一）1。本公司本年度全资子公司广州日报报业经营有限公司下属子公司广州市新闻出版纸张供应有限公司已进行清算注销。详细情况见下表五、（三）2。本公司本年度发生了上述新设成立子公司及子公司清算注销，合并范围较上年发生了变更。
（三）本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
1．本年新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产金额 本年净利润
广州广报数据科技有限责任公司 1,604,822.50 -395,177.50广州广报社区报有限公司 4,726,713.33 -73,286.672．本年不再纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
广州市新闻出版纸张供应有限公司 5,024,977.47 -3,718.42注：本公司本年度全资子公司广州日报报业经营有限公司下属子公司广州市新闻出版纸张供应有限公司于2013年5月17日开始进入清算注销程序。
六、合并财务报表主要项目注释
以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。
（一）货币资金
年末数 年初数
项目
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币库存现金 324,876.01 324,876.01 324,478.94 324,478.94其中：人民币 324,876.01 1.00 324,876.01 324,478.94 1.00 324,478.94
银行存款 1,866,486,697.68 1,866,486,697.68 1,650,270,743.87 1,650,270,743.87
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
其中：人民币 1,866,486,697.68 1.00 1,866,486,697.68 1,650,270,743.87 1.00 1,650,270,743.87其他货币资金 1,691,372.16 1,691,372.16其中：人民币 1,691,372.16 1,691,372.16合计 1,866,811,573.69 1,866,811,573.69 1,652,286,594.97 1,652,286,594.97注：1.年末货币资金余额比上年增加214,524,978.72元，增幅比例为12.98%，主要原因为本年经营利润及应收款回收增加了经营性现金流量2.37亿元。
2．报告期末，不存在使用受到限制的货币资金。
（二）应收票据
种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 4,294,618.95 2,814,181.54商业承兑汇票
合计 4,294,618.95 2,814,181.54注：1．年末应收票据中，将于下一会计期间到期的金额为4,294,618.95元。
2．年末应收票据余额比上年增加1,480,437.41元，增幅比例为52.61%，增加的主要原因为年末应收票据暂未兑现或背书。
3．年末无用于质押的应收票据
4．年末已经背书给他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注1、海豚传媒股份有限公司 2013/9/12 2014/3/12 2,000,000.00
2、海豚传媒股份有限公司 2013/8/28 2014/2/28 1,618,000.91
3、海豚传媒股份有限公司 2013/10/31 2014/4/30 1,437,015.04
4、海豚传媒股份有限公司 2013/12/26 2014/6/26 500,000.00
5、海豚传媒股份有限公司 2013/12/26 2014/6/26 500,000.00
„„„„„
合计 8,921,615.95
（三）应收利息
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额定期存款利息 19,359,511.83 41,597,713.32 25,851,139.27 35,106,085.88
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
合计 19,359,511.83 41,597,713.32 25,851,139.27 35,106,085.88注：本科目余额为本年计提的定期银行存款利息，年末余额较年初余额增加15,746,574.05元，增幅为81.34%，主要为货币资金增加导致的定期存款利息年末计提所致。
（四）应收账款
按类别列示的应收账款：
年末数 年初数
类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
型
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单
项
金
额
重
大
并
单
项
计 66,315,704.9 66,315,704.9
17.15% 67.36% 20.25% 73.04%提 75,787,453.80 0 75,787,453.80 0
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
其
中：
账
龄
362,249,560.4 28,371,697.2 296,439,803.6 22,490,662.6
分 82.00% 28.82% 79.22% 24.77% 8 5 2 5
析
法
组
合
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
组
合 362,249,560.4 28,371,697.2 296,439,803.6 22,490,662.6
82.00% 28.82% 79.22% 24.77%小 8 5 2 5
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
3,762,276.57 0.85% 3,762,276.57 3.82% 1,991,956.57 0.53% 1,991,956.57 2.19%计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 441,799,290.8 100.00 98,449,678.7 100.00 374,219,213.9 100.00 90,798,324.1 100.00计 5 % 2 % 9 % 2 %1．单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比 确定依据与原因
已被债权人向法院申请破产清广东公明景业印务有限公司 75,787,453.80 66,315,704.90
例8%7.5
0%
算
合计 75,787,453.80 66,315,704.90
注：该项应收账款减值原因详见附注十二。
2．按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 307,817,898.39 84.97% 3,078,178.98 254,899,264.78 85.99% 2,548,782.221-2年 20,497,948.39 5.66% 1,024,897.43 12,453,851.46 4.20% 622,692.562-3年 9,959,053.69 2.75% 2,987,716.12 10,630,026.46 3.59% 3,189,007.933-4年 7,097,324.07 1.96% 5,677,859.26 6,700,690.09 2.26% 5,360,552.074-5年 6,371,452.39 1.76% 5,097,161.91 4,931,714.84 1.66% 3,945,371.885年以上 10,505,883.55 2.90% 10,505,883.55 6,824,255.99 2.30% 6,824,255.99
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
合计 362,249,560.48 100.00% 28,371,697.25 296,439,803.62 100.00% 22,490,662.653．单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
体育博览杂志社 150,001.00 150,001.00 100.00%经法院判决胜诉但无法执行北京天意华豪宇广告有限公司 412,261.84 412,261.84 100.00%经法院判决胜诉但无法执行广州鑫旅文化发展有限公司 56,500.00 56,500.00 100.00%经法院判决胜诉但无法执行广州威力达房地产开发有限公
828,281.80 828,281.80 100.00% 3年以上已无业务往来
司
广州市南航旅游旅行社有限公
182,949.00 182,949.00 100.00% 债务人已结业
司
广州陆刊文化传播有限公司 1,770,320.00 1,770,320.00 100.00%经法院判决胜诉但无法执行其他无业务往来的客户 361,962.93 361,962.93 100.00% 3年以上已无业务往来
合计 3,762,276.57 3,762,276.57 100.00%
4．本年无核销的应收账款。
5．年末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6．应收账款年末余额前五名情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|年末余额|账龄|占应收账款总额比例%|
|1、客户A|关联方|75,787,453.80|4-5年|17.15%|
|2、客户B|非关联方|23,738,359.66|1年以内|5.37%|
|3、客户C|非关联方|18,475,439.41|1年以内|4.18%|
|4、客户D|非关联方|16,453,624.32|1年以内|3.72%|
|5、客户E|非关联方|14,495,232.45|1年以内|3.28%|
|合 计||148,950,109.64||33.70%|

7．应收关联方款项情况，详见附注七、关联交易11。
（五）预付款项
年末数 年初数
账龄分析
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 22,642,796.66 99.69% 21,837,431.39 96.37%1-2年 1,080.00 0.01% 753,870.87 3.33%2-3年 69,020.43 0.30%
3年以上 69,020.43 0.30%
合计 22,712,897.09 100.00% 22,660,322.69 100.00%
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
注：1．年末预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2．预付账款年末余额前五名情况：
与本公司关
单位名称 年末余额 账龄 未结算原因
系
预付货款，滚动收1、供应商A 非关联方 6,644,590.801年以内
货
2、供应商B 非关联方 3,931,484.941年以内预付货款，滚动收货3、供应商C 非关联方 2,988,277.251年以内预付货款，滚动收货4、供应商D 非关联方 2,123,703.281年以内 预付设备升级费5、供应商E 非关联方 2,037,015.041年以内预付货款，滚动收货合计 17,725,071.31
3．预付关联方款项情况，详见附注七、关联交易11。
（六）其他应收款
按类别列示的其他应收款：
年末数 年初数
类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
型
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
56,737,799.6 56,737,799.6
提 64,832,912.9260.15% 94.39% 64,832,912.9263.69% 94.06% 0 0
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按
组
合
计
提
坏
账
准
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
备
的
其
他
应
收
款
其
中：
A、
账
龄
29,322,886.0227.20% 2,900,768.16 4.83% 25,381,472.3924.93% 3,115,779.00 5.16%分
析
法
组
合
B
、关
联
4,780,704.14 4.44% 1,271,213.95 1.25%
方
组
合
C
、保
证
8,381,223.75 7.78% 9,847,951.15 9.67%
金
组
合
组
合
42,484,813.9139.42% 2,900,768.16 4.83% 36,500,637.4935.85% 3,115,779.00 5.16%小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计 468,965.02 0.43% 468,965.02 0.78% 468,965.02 0.46% 468,965.02 0.78%提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 107,786,691.8 100.00 60,107,532.7 100.00 101,802,515.4 100.00 60,322,543.6 100.00
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
计 5 % 8 % 3 % 2 %1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
已被债权人向法院申请破产清广东公明景业印务有限公司 64,832,912.92 56,737,799.60 87.51%
算
合计 64,832,912.92 56,737,799.60
注：该项其他应收款减值原因详见附注十二。
2．按组合计提坏账准备的其他应收款：
A、账龄分析法组合
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 24,135,928.41 82.31% 241,359.27 21,030,568.35 82.85% 210,305.691-2年 2,147,497.06 7.32% 107,374.86 773,190.86 3.05% 38,659.552-3年 490,558.78 1.67% 147,167.64 653,629.43 2.58% 196,088.833-4年 472,173.22 1.61% 377,738.58 563,912.68 2.22% 451,130.144-5年 248,003.71 0.85% 198,402.97 702,881.42 2.77% 562,305.145年以上 1,828,724.84 6.24% 1,828,724.84 1,657,289.65 6.53% 1,657,289.65合计 29,322,886.02 100.00% 2,900,768.16 25,381,472.39 100.00% 3,115,779.00B、关联方组合
年末账面余 坏账准
组合名称 比例% 年初账面余额 比例% 坏账准备额 备
重庆恒渲实业有限公司 471,039.50 9.85% 471,039.50 37.05% -华美洁具有限公司 899,420.12 18.81% 730,286.73 57.45% -广州日报社 941,122.53 19.69% 65,562.68 5.16%
广州大洋物业管理有限公
4,325.04 0.34%
司
信息时报社 2,469,121.99 51.65%
合计 4,780,704.14100.00% 1,271,213.95100.00% -C、保证金组合
坏账准年初账面余 坏账准组合名称 年末账面余额 比例% 比例%
备 额 备
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
广东高奇福鑫宇广告有限公司保
20.31%
证金 2,000,000.00
润丰实业保证金 6,930,000.00 82.68% 6,725,250.0068.29%
办公楼押金 847,309.15 10.11% 615,385.79 6.25%
其他 603,914.60 7.21% 507,315.36 5.15%
合计 8,381,223.75100.00% 9,847,951.15100.00%
3．单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
无业务往来的客户或供应商 196,563.39 196,563.39 100.00% 5年以上已没有业务往来对方单位资不抵债，非持续经粤图文化有限公司 272,401.63 272,401.63 100.00%
营
合计 468,965.02 468,965.02 100.00%
4．本年无其他应收款核销情况。
5．年末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6．其他应收款年末余额前五名情况：
占其他应收款单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
总额比例%1、客户A 关联方 64,832,912.92 4-5年 60.15%2、客户B 非关联方 6,930,000.00 1-4年 6.43%3、客户C 关联方 2,469,121.99 1年以内 2.29%4、客户D 非关联方 1,783,040.00 1年以内 1.65%5、客户E 关联方 899,420.12 1年以内 0.83%合计 76,914,495.03 71.35%7．其他应收关联方款项情况，详见附注七、关联交易11。
（七）存货
年末数 年初数
类别
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
原材料 107,303,262.71 61,421.58 107,241,841.13 114,562,832.49 61,421.58 114,501,410.91自制半成品及在产品 3,121,347.93 3,121,347.93 2,650,667.18 2,650,667.18（库在存研商品品）（产成品） 6,688,291.87 6,688,291.87 4,849,782.91 4,849,782.91周转材料（包装物、低 24,789,958.53 24,789,958.53 23,764,877.18 23,764,877.18
值易耗品等）
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消耗性生物资产
建造合同形成的资产
其他 4,378,294.26 4,378,294.26 80,580.25 80,580.25合计 146,281,155.30 61,421.58 146,219,733.72 145,908,740.01 61,421.58 145,847,318.43存货跌价准备
本年减少额
类别 年初余额 本年增加额 年末余额转回 转销
原材料 61,421.58 61,421.58自制半成品及在产品（在研
品库）存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值易
耗消品耗等性）生物资产
建造合同形成的资产
其他
合计 61,421.58 61,421.58存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准本年转回金额占该项存货年项目
依据 备的原因 末余额的比例%
存货的可变现净值小
原材料
于账面价值
自制半成品及在产品（在研品）
库存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值易耗品等）
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
其他
（八）其他流动资产
项目 内容或性质 年末余额 年初余额
待摊进项税 待摊费用 8,358,409.43 17,637,288.49理财产品本金及利息 95,577,479.45
其他费用 待摊费用 1,084,582.82 2,023,505.73
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合计 105,020,471.70 19,660,794.22注：1、理财产品本金及利息为本公司及子公司购买的短期理财产品，余额主要包括：本公司购买的“广东建行利得盈保本理财”产品，本金2,000万元，理财期间为2013年12月10日至2014年2月24日，预期收益率为5.5%；本公司购买的“交通银行蕴通财富-日增利”产品，本金4,000万元，理财期间为2013年9月30日至2014年1月27日，预期收益率为5.1%；本公司下属子公司购买的“广东建行利得盈保本理财”产品，本金 3,500万元，理财期间为2013年12月30日至2014年2月21日，预期收益率为5.3%。产品发行协议约定，上述产品均为保本保息型。
2、其他费用主要为本公司赠送用户的订报赠品，按照订报期间分摊的费用余额。
（九）持有至到期投资
项 目 年末余额 年初余额国债 713,865,196.19 885,491,987.70理财产品 19,000,000.00合 计 713,865,196.19 904,491,987.70注：持有至到期投资未发生质押情况。
（十）长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 本年变动额 年末余额华美洁具有限公司 权益法核算 114,377,974.41 100,868,864.86 -8,808,968.14 92,059,896.72重庆恒渲实业有限公司 权益法核算 2,250,000.00 1,816,252.78 1,816,252.78广州粤图文化发展有限公司 权益法核算 5,610,000.00 0.00 0.00广东公明景业印务有限公司 权益法核算 35,000,000.00 0.00 0.00西安地铁新报传媒有限公司 权益法核算 8,000,000.00 7,324,669.75 -617,833.08 6,706,836.67合计 165,237,974.41 110,009,787.39 -9,426,801.22 100,582,986.17（续上表）
表决权比 减值准备年 本年计提减 本年现金红被投资单位名称 持股比例%
例% 末余额 值准备 利
华美洁具有限公司 32.42% 32.42% 5,000,000.00重庆恒渲实业有限公司 45.00% 45.00% 1,515,492.28 0广州粤图文化发展有限公司 51.00% 51.00% 0广东公明景业印务有限公司 70.00% 70.00% 0西安地铁新报传媒有限公司 26.67% 26.67% 0
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合计 1,515,492.28 5,000,000.00注：1．华美洁具有限公司的股权是于 1997年由广东建北企业集团公司转让给本公司，根据《企业会计准则第 38号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1号》（财会〔2007〕14号）的有关规定，对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资的股权投资借方差额，应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。华美洁具有限公司的初始股权投资借方差额为 92,231,539.19元，按被投资单位的剩余经营期限 36年摊销，年扣除额为 2,561,987.16元。
2．重庆恒渲实业有限公司由于经营原因已经停业多年，企业处于非持续经营状态。截至资产负债表日，本公司对重庆恒渲实业有限公司的其他应收款余额为471,039.50元、应付账款余额为771,800.00元、长期股权投资账面余额为1,816,252.78元、长期股权投资减值准备1,515,492.28元。
3．广州粤图文化发展有限公司据以经营的主要资产场地经营管理权在以前年度被依法终止，企业处于非持续经营状态。目前，广州粤图文化发展有限公司已经资不抵债。本公司对广州粤图文化发展有限公司的长期股权投资账面已经减记到零。
4．如本附注五所述，广东公明景业印务有限公司自 2009年度起不再纳入本公司合并范围，本公司已于2009年末将对广东公明景业印务有限公司的长期股权投资采用权益法核算确认到零。
5．西安地铁新报传媒有限公司为本公司 2011年度参股的联营企业，本公司出资8,000,000.00元，持股比例为26.67%。
（十一）投资性房地产
本公司采用成本法计量
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价合计 69,965,250.74 7,335,514.56 77,300,765.301．房屋、建筑物 69,965,250.74 7,335,514.56 77,300,765.302．土地使用权
3．其他
二、累计折旧（摊销）合计 14,260,731.85 4,301,157.29 18,561,889.141．房屋、建筑物 14,260,731.85 4,301,157.29 18,561,889.142．土地使用权
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3．其他
三、减值准备
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
3．其他
四、账面价值 55,704,518.89 58,738,876.161．房屋、建筑物 55,704,518.89 58,738,876.162．土地使用权
3．其他
注：本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为：1,562,434.74元。
（十二）固定资产
分类信息
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价合计 2,075,704,523.09 106,614,475.49 26,741,489.83 2,155,577,508.75其中：土地资产
房屋、建筑物 407,541,554.68 97,408,994.18 9,038,092.20 495,912,456.66机器设备 1,461,788,831.34 2,257,024.79 15,743,893.59 1,448,301,962.54运输设备 40,292,838.61 3,320,457.74 376,748.91 43,236,547.44办公设备 91,009,241.73 3,128,386.07 1,479,369.88 92,658,257.92其他 75,072,056.73 499,612.71 103,385.25 75,468,284.19二、累计折旧 1,291,126,763.68 80,101,249.19 16,072,651.41 1,355,155,361.46其中：土地资产
房屋、建筑物 195,624,658.56 15,605,369.37 4,102,685.88 207,127,342.05机器设备 970,237,618.08 51,023,367.96 10,064,098.29 1,011,196,887.75运输设备 23,045,339.49 4,102,961.93 373,363.83 26,774,937.59办公设备 76,365,685.05 6,945,554.94 1,432,226.92 81,879,013.07其他 25,853,462.50 2,423,994.99 100,276.49 28,177,181.00三、减值准备合计 15,725,991.31 3,527,575.89 12,198,415.42其中：土地资产
房屋、建筑物
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机器设备 15,412,049.44 3,527,575.89 11,884,473.55运输设备 1,015.14 1,015.14办公设备 129,587.72 129,587.72其他 183,339.01 183,339.01四、账面价值合计 768,851,768.10 788,223,731.87其中：土地资产
房屋、建筑物 211,916,896.12 288,785,114.61机器设备 476,139,163.82 425,220,601.24运输设备 17,246,483.98 16,460,594.71办公设备 14,513,968.96 10,649,657.13其他 49,035,255.22 47,107,764.18注：1．本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为86,089,847.20元；
2．本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为：80,101,249.19元；
3．暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋、建筑物 18,528,635.77 880,360.62 17,648,275.15
机器设备 49,159,886.27 4,907,102.05 7,216,617.22 37,036,167.00
运输设备 275,124.18 137,463.74 1,015.14 136,645.30
办公设备 294,382.24 142,433.73 129,587.72 22,360.79
其他 674,359.23 406,996.88 183,339.01 84,023.34
合计 68,932,387.69 6,474,357.02 7,530,559.09 54,927,471.58
本公司2011年通过竞拍方式取得公明景业破产清算处置的固定资产（详见本附注十二），其中暂时闲置的固定资产原值为 68,932,387.69元，已计提固定资产减值准备金额7,530,559.09元。
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 21,120,521.505．未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
马赛国际商务中心42套房产
正在办理中 2014年
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地下车库10号、11号、19号车库 正在办理中 2014年
（十三）在建工程
年末数 年初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值备 备
印务中心空调改造工程 172,500.00 172,500.00
消防改造工程 31,968.00 31,968.00广告经营管理系统 217,777.77 217,777.77呼叫中心系统升级工程 1,290,150.00 1,290,150.00 430,050.00 430,050.00条形码及SAP接口系统 182,070.00 182,070.00 182,070.00 182,070.00合计 1,644,720.00 1,644,720.00 861,865.77 861,865.77（十四）无形资产
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价
1、俱乐部土地使用权 18,974,929.05 18,974,929.052、竞拍取得公明景业土地使用权 26,981,610.00 26,981,610.003、电脑软件 60,354,028.59 1,928,894.05 62,282,922.64合计 106,310,567.64 1,928,894.05 108,239,461.69二、累计摊销额
1、俱乐部土地使用权 5,405,431.80 447,346.08 5,852,777.882、竞拍取得公明景业土地使用权 803,024.10 603,353.25 1,406,377.353、电脑软件 53,647,423.40 4,220,453.33 57,867,876.73合计 59,855,879.30 5,271,152.66 65,127,031.96三、减值准备
1、俱乐部土地使用权
2、竞拍取得公明景业土地使用权
3、电脑软件
合计
四、账面价值
1、俱乐部土地使用权 13,569,497.25 13,122,151.172、竞拍取得公明景业土地使用权 26,178,585.90 25,575,232.65
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3、电脑软件 6,706,605.19 4,415,045.91合计 46,454,688.34 43,112,429.73注：无形资产本年摊销额5,271,152.66元，为正常摊销。
（十五）长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额其他减少额 年末余额 其他减少原因宽带租用费 227,169.12 227,169.12
总部办公室装 199,676.39 133,117.44 66,558.95
修机器维护费 568,714.67 550,942.34
17,772.33
其他 106,626.92 381,185.75 93,126.44 394,686.23
合计 533,472.43 949,900.42 471,185.33 1,012,187.52
注：长期待摊费用本年摊销额为471,185.33元，为正常摊销。
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异：
年末余额 年初余额
类别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异（1）资产减值准备 9,709,253.88 38,837,015.51 9,371,327.80 37,485,311.17（2）公允价值变动
（3）预提未付费用 6,204,089.63 24,816,358.52 3,506,655.57 14,026,622.26合计 15,913,343.51 63,653,374.03 12,877,983.37 51,511,933.432．已确认递延所得税负债及应纳税暂时性差异：
年末余额 年初余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异租金收入 445,760.00 1,783,040.00 473,620.00 1,894,480.00合计 445,760.00 1,783,040.00 473,620.00 1,894,480.00（十七）资产减值准备
本年增加额 本年减少额
项目 年初余额 年末余额本年计提数其他增 转 转销数 其他减
坏账准备 151,120,867.74 7,436,343.76 加 回 少 158,557,211.50存货跌价准备 61,421.58 数 61,421.58
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可供出售金融资产减
值持准有备至到期投资减值
准长备期股权投资减值准 1,515,492.28 1,515,492.28备投资性房地产减值准
备固定资产减值准备 15,725,991.31 3,527,575.89 12,198,415.42工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值
准油备气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他减值准备
合计 168,423,772.91 7,436,343.76 3,527,575.89 172,332,540.78注：本公司本年度处置旧厂房设备，设备原值为 12,100,052.56元，转销相应减值准备3,527,575.89元。
（十八）应付票据
种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 5,261,459.60商业承兑汇票
其他
合计 5,261,459.60（十九）应付账款
账 龄 年末余额 年初余额
1年以内 126,766,769.90 80,107,681.99
1-2年 5,424,780.52 4,596,965.37
2-3年 1,188,185.92 3,741,013.42
3年以上 13,707,343.11 13,179,930.36
合计 147,087,079.45 101,625,591.14
1．年末账龄超过1年的应付账款金额为21,517,909.15元，未支付的原因为暂未结算。
2．年末应付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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3．应付关联方款项情况，详见附注七、关联交易11。
（二十）预收款项
账 龄 年末余额 年初余额
1年以内 202,792,395.86 170,869,743.341年以上 7,956,363.14 4,047,442.37合计 210,748,759.00 174,917,185.711．年末账龄超过1年的预收账款金额为7,956,363.14元，主要为预收客户的报纸发行款项，实际发行时确认收入。
2．年末预收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3．预收关联方款项情况，详见附注七、关联交易11。
（二十一）应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 40,294,850.69 44,868,614.07 287,868,615.32 283,294,851.94
二、职工福利费 2,394.50 8,025,964.44 8,028,358.94
三、社会保险费 6,131,976.60 54,140,148.60 55,189,458.14 5,082,667.06其中：1.医疗保险费 4,988,787.42 18,711,624.56 18,617,745.19 5,082,666.792.基本养老保险费 133,627.53 29,635,070.44
29,501,442.91
3.年金缴费（补充养 978,432.50 913,727.54 1,892,160.04
老保险）4.失业保险费 19,306.30 2,600,764.87 2,620,070.90 0.275.工伤保险费 5,412.50 992,995.37 998,407.87
6.生育保险费 6,410.35 1,419,593.35 1,426,003.70
四、住房公积金 1,829,603.77 15,263,654.00 15,521,022.77 1,572,235.00五、工会经费和职工教育经费 26,622,843.99 13,034,765.88 2,621,987.75 37,035,622.12六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 407,788.24 43,481.07 364,307.17八、其他 12,006.94 869,630.53 788,738.47 92,899.00合计 74,893,676.49 89,016,344.42 379,610,567.01 365,487,899.08
（二十二）应交税费
项目 年末余额 年初余额
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
增值税 -41,860,158.64 -49,229,324.56营业税 520,761.15 413,148.46企业所得税 836,316.95 1,707,301.83城市维护建设税 328,694.44 206,204.17房产税 -174,372.63 -101,993.70土地使用税 -43,322.08 -57,268.81个人所得税 388,327.85 774,169.54教育费附加 209,772.63 124,113.26代扣代缴税金 2,313.68 -1,469.44堤围防护费 876,438.58 922,646.33文化事业建设费 6,235,404.06 5,998,601.29印花税 149,541.98 261,902.41其他税费 94,837.06 90,966.08合计 -32,435,444.97 -38,891,003.14（二十三）应付股利
投资者名称 年末余额 年初余额 欠付原因
未托管股东 1,416,239.89 1,416,239.89 未完成登记无法发放合计 1,416,239.89 1,416,239.89
（二十四）其他应付款
账 龄 年末余额 年初余额
1年以内 17,512,691.34 22,645,102.981-2年 5,515,578.40 2,523,727.122-3年 1,852,358.62 2,549,561.693年以上 8,572,614.45 58,834,175.89合计 33,453,242.81 86,552,567.68注：1．本科目年末余额较年初余额减少 53,099,324.87元，减少幅度为61.35%，主要为清偿广州日报社欠款53,457,827.31元所致。
年末账龄超过1年的其他应付款金额为15,940,551.47元，未支付的原因主要为部分合同押金及其他对方未及时催收款项；
2．年末其他应付款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况：
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单位名称 年末余额 年初余额
广州传媒控股有限公司 110,506.30 110,506.30合计 110,506.30 110,506.303．年末金额较大的其他应付款
性质或内容 年末余额
1、供应商A 3,000,000.002、供应商B 1,558,808.643、供应商C 998,418.004、供应商D 800,000.005、供应商E 772,000.004．应付关联方款项情况，详见附注七、关联交易11。
（二十五）其他流动负债
项目 年末账面余额 年初账面余额
预提厂房租金及管理费 21,566,810.94 13,527,569.58预提水电费 113,884.53 1,205,496.83预提业务活动经费 6,154,337.19 3,955,513.50预提其他 3,590,833.74 3,872,351.24合计 31,425,866.40 22,560,931.15注：其他流动负债年末余额比年初增加8,864,935.25元，增加比例为39.29%，主要原因为上年度预提的厂房租金及管理费未支付，本年度按照合同继续预提厂房租金及管理费8,039,241.36元所致。未支付的原因详见本附注九、1所述。
（二十六）预计负债
类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
对外提保
商业承兑票据贴现
未决诉讼 50,000.00 4,710,057.51 50,000.00 4,710,057.51产品质量保证
亏损合同
重组义务
资产弃置费
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辞退福利
合计 50,000.00 4,710,057.51 50,000.00 4,710,057.51注:1、年末未决诉讼主要为广州市润丰实业有限公司状告本公司厂房租赁合同案，本年度计提厂房租金及管理费合同滞纳金4,547,398.51元，详细情况见本附注九、1所述。
2、其余年末未决诉讼为闫守玉状告本公司子公司广州市交互式信息网络有限公司著作侵权案及其他侵权案件，根据以往惯例，预计赔偿162,659.00元。
（二十七）其他非流动负债
项目 年末数 年初数
递延收益 2,577,141.12 3,629,630.88合计 2,577,141.12 3,629,630.88其中：递延收益明细如下：
项目 年末账面余额 年初账面余额大洋网技术改造项目 2,183,100.46 3,036,734.74科技亚运项目资金 124,249.61 210,883.37广东省现代信息服务业专项资金扶持项目 248,451.05 345,612.77广州市电子商务发展专项资金 20,800.00 36,400.00税控光盘抵税余额 540.00
合计 2,577,141.12 3,629,630.88（二十八）股本
1．本公司已注册发行及实收股本如下：
年末数 年初数
股数 金额 股数 金额
A股（每股面值人民币1元） 692,002,640 692,002,640.00 692,002,640 692,002,640.002．本期股本变动情况：
年初数 年末数
类别 本年增加 本年减少
股份数量（股）占比% 股份数量（股）占比%一、有限售条件股份
国有法人持股 473,978,864 68.49% 473,978,864 68.49%
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小计 473,978,864 68.49% 473,978,864 68.49%二、已流通股份
人民币普通股 218,023,776 31.51% 218,023,776 31.51%小计 218,023,776 31.51% 218,023,776 31.51%合计 692,002,640100.00% 692,002,640100.00%（二十九）资本公积
项目 年初余额 本年增加额本年减少额 年末余额
资本溢价：
投资者投入的资本 1,357,162,396.09 1,357,162,396.09其他资本公积：
被投资单位除净损益外所有者权益其他变
899,428.71 899,428.71动
其他资本公积 8,495,731.92 8,495,731.92合计 1,366,557,556.72 1,366,557,556.72（三十）盈余公积
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
法定盈余公积金
171,895,987.52 10,762,947.30 182,658,934.82任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合计 171,895,987.52 10,762,947.30 182,658,934.82（三十一）未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 1,371,770,085.46加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
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本年年初余额 1,371,770,085.46本期增加额 308,006,194.43其中：本期净利润转入 308,006,194.43其他增加
本期减少额 79,963,211.30其中：本期提取盈余公积数 10,762,947.30本期分配现金股利数 69,200,264.00本期分配股票股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 1,599,813,068.59其中：董事会已批准的现金股利数
（三十二）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 988,079,473.15 1,839,523,185.40 1,186,152,773.28 1,615,442,838.22
其他业务 55,564,081.52 11,797,365.08 41,209,720.75 7,532,615.43合计 999,876,838.23 1,880,732,906.15 1,193,685,388.71 1,671,006,919.74
主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）广告业务 967,977,703.12 373,150,337.45 1,171,936,962.27 498,773,775.71（2）发行业务 376,561,579.94 398,387,373.95 399,727,013.15 466,215,113.24（3）印刷业收入 216,614,690.64 196,864,007.25 222,770,090.92 206,423,315.36（4）旅店服务业 7,581,598.66 4,046,543.55 3,124,656.17 877,813.47（5）图书音像销售 11,027,677.78 7,706,486.81 9,954,106.02 6,148,377.90（6）网络服务 32,567,567.85 4,824,298.72 30,565,306.30 6,651,757.03（7）其他 3,112,020.23 3,100,425.42 1,445,050.57 1,062,620.57合计 1,615,442,838.22 988,079,473.15 1,839,523,185.40 1,186,152,773.28公司前五名客户的营业收入情况
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占公司全部营业收入的比客户名称 营业收入额
例%
1、客户A 90,348,007.37 5.40%2、客户B 89,169,836.55 5.34%3、客户C 34,558,047.97 2.07%4、客户D 34,549,125.35 2.07%5、客户E 33,733,422.60 2.02%合计 282,358,439.84 16.90%（三十三）营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 1,458,946.79 40,496,905.43 5%
城市维护建设税 1,258,976.04 3,741,856.31 7%
教育费附加 538,778.93 1,634,012.77 3%
地方教育费附加 359,185.84 1,048,913.27 2%
文化事业建设费 25,232,203.66 28,556,334.97 3%
其他
合计 28,848,091.26 75,478,022.75
注：本年营业税金及附加发生额比上年减少46,629,931.49元，减幅为61.78%，主要原因为本公司于上年 11月开始实行“营改增”，本期营业税及相应的城建税和教育费附加等大幅减少所致。
（三十四）销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
员工费用 215,872,910.99 188,351,885.68办公费 26,796,654.49 41,545,533.12折旧费 4,662,893.26 5,098,687.22无形资产摊销 765,757.97 520,004.93差旅费 1,492,412.03 1,807,173.45运输费 16,343,241.01 15,472,615.75其他 23,929,359.40 15,425,448.69合计 289,863,229.15 268,221,348.84
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（三十五）管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 18,650,328.35 26,404,741.27员工费用 65,075,620.50 72,725,055.83差旅费 1,214,287.86 2,471,797.89税金 6,726,725.69 10,373,629.84无形资产摊销 4,519,370.84 5,815,470.14折旧费 9,060,487.85 11,009,820.23中介费 3,938,200.67 3,543,929.22其他 12,460,125.42 10,048,444.86合计 121,645,147.18 142,392,889.28（三十六）财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 47,308,028.96 35,776,038.13汇兑损失 2,377.70 210.21减：汇兑收益 16,382.89金融机构手续费 667,205.15 1,027,896.96其他
合计 -46,638,446.11 -34,764,313.85注：本年财务费用发生额比上年减少11,874,132.26元，减幅为34.16%，减少的主要原因为本年定期存款增加，利息收入相应增加。
（三十七）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产处置收益 21,702.70持有至到期投资收益 44,545,883.42 49,465,596.98可供出售金融资产收益
长期股权投资收益 -4,135,209.13 1,325,449.97其中：权益法核算确认的投资收益 -4,135,209.13 1,325,449.97成本法核算单位分回的股利
或利润 73
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股权转让收益
交易性金融负债收益
委托贷款收益
其他投资收益 1,070,794.52
合计 41,481,468.81 50,812,749.65注：1．本年投资收益比上年发生额减少9,331,280.84元，减少幅度为18.36%。主要原因为本期国债利息收入减少及权益法核算确认的投资收益下降。
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
华美洁具有限公司 -3,517,376.05 1,999,851.84 被投资单位本年亏损。
西安地铁新报传媒有限公司 -617,833.08 -674,401.87 被投资单位本年亏损。
合 计 -4,135,209.13 1,325,449.97
（三十八）资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 7,436,343.76 2,494,755.53存货跌价损失 61,421.58可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 7,644,245.18工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他减值损失
合计 7,436,343.76 10,200,422.29（三十九）营业外收入
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计入当期非项目 本年发生额 上年发生额
经常损益金额
非流动资产处置利得 245,341.35 79,676.83 245,341.35其中：固定资产处置利得 245,341.35 79,676.83 245,341.35无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得 1,807,075.76 1,829,008.53 1,807,075.76盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入 153,438.00 195,919.62 153,438.00非同一控制下企业合并收购成本小于被合并单位净资产
公允价值份额的差额
取得联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的差额
其他利得 1,510,851.26 333,071.59 1,510,851.26合计 3,716,706.37 2,437,676.57 3,716,706.37注：1、本年度其他利得收入主要为无法支付的应付款项收入930,317.68元，罚款收入161,679.61元以及废报收入171,939.31元。
2、政府补助利得
项目 本年发生额 上年发生额
从化市财政局补贴收入 71,546.00 471,320.00大洋网技术改造项目 853,634.28 1,085,959.22广东省现代信息服务业专项资金 97,161.72 119,441.17广州市电子商务发展专项资金 15,600.00 14,400.00科技亚运项目资金 86,633.76 87,888.14版权登记补助 682,500.00
纳税大户奖金 50,000.00
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其他
合计 1,807,075.76 1,829,008.53其中：（1）涉及政府补助的负债项目
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关大洋网技术改造项
3,036,734.74 853,634.28 2,183,100.46 与资产相关目
广东省现代信息服
345,612.77 97,161.72 248,451.05 与资产相关务业专项资金
广州市电子商务发
36,400.00 15,600.00 20,800.00 与资产相关展专项资金
科技亚运项目资金 210,883.37 86,633.76 124,249.61 与资产相关合计 3,629,630.88 1,053,029.76 2,576,601.12
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本年发生额 上年发生额
从化市财政局补贴收入 71,546.00 471,320.00版权登记补助 682,500.00
纳税大户奖金 50,000.00合计 754,046.00 521,320.00（四十）营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常损益金额
非流动资产处置损失 1,806,176.44 54,821.52 1,806,176.44其中：固定资产处置损失 1,806,176.44 54,821.52 1,806,176.44无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出 3,392.00 73,500.00 3,392.00非常损失 35,185.52 35,185.52盘亏损失 289,353.96
资产报废、损毁损失 342,653.24
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罚款及滞纳金支出 843,581.88 1,100,970.42 843,581.88返还的政府补助支出
预计担保损失
预计未决诉讼损失 4,710,057.51 50,000.00 4,710,057.51预计债务损失
赔偿金、违约金支出 56,222.97 56,222.97其他支出 123,607.27 542,316.30 123,607.27合计 7,578,223.59 2,453,615.44 7,578,223.59（四十一）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 1,518,827.58 5,779,099.96递延所得税费用 -3,063,220.14 -4,793,981.07合计 -1,544,392.56 985,118.89注：本年所得税费用较上年发生额减少2,529,511.45元，减少幅度为256.77%。主要原因是本公司本年度当期所得税费用减少较多。
（四十二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、归属于母公司所有者的基本每股收益=归属于母公司所有者的净利润 308,006,194.43元 /发行在外的普通股加权平均数692,002,640股=0.4451元。
2、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的每股收益=扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 311,928,681.34元 /发行在外的普通股加权平均数 692,002,640股=0.4508元。
3、因公司不存在认股权证、股份期权、可转换债券等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
（四十三）现金流量
收到其他与经营活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 28,504,773.23 103,689,201.76利息收入 29,451,341.65 21,246,938.50
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租金收入 3,787,015.74 3,288,574.23押金及保证金 2,464,856.20 2,070,847.56其他 5,496,406.57 1,734,870.05合计 69,704,393.39 132,030,432.10支付其他与经营活动有关的现金流量项目
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 154,293,186.72 241,140,866.92支付办公费用 65,777,010.96 71,148,411.99支付代垫水电费 16,725,635.60 15,902,630.84支付市外站费用 1,682,386.98 7,911,448.87支付租金 17,494,747.37 15,317,094.18支付差旅费 664,379.08 4,278,971.34支付中介费 4,535,000.00 3,209,066.22其他 23,625,500.11 8,029,638.64合计 284,797,846.82 366,938,129.00现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——净利润 309,140,060.42 275,330,840.02加：资产减值准备 7,436,343.76 10,200,422.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,663,683.93 88,944,627.80无形资产摊销 5,271,152.66 6,426,898.50长期待摊费用摊销 471,185.33 1,233,447.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 1,562,035.09 -24,855.31列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 287,458.26公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -41,481,468.81 -50,812,749.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,035,360.14 -4,766,121.07
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,860.00 -27,860.00存货的减少（增加以“－”号填列） -372,415.29 -14,674,218.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,283,644.56 9,475,502.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,839,904.05 -17,752,769.32其他
经营活动产生的现金流量净额 236,503,808.34 303,840,622.96二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
1,866,811,573.6 1,652,286,594.9现金的期末余额
9 7 1,652,286,594.9 1,201,235,436.9减：现金的年初余额
7 3加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额 90,000,000.00现金及现金等价物净增加额 214,524,978.72 361,051,158.04现金和现金等价物的有关信息
项 目 本年数 上年数一、现金 1,866,811,573.69 1,652,286,594.97其中：库存现金 324,876.01 324,478.94可随时用于支付的银行存款 1,866,486,697.68 1,650,270,743.87可随时用于支付的其他货币资金 1,691,372.16可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,866,811,573.69 1,652,286,594.97七、关联方关系及其交易
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（一）关联方关系
1．母公司情况
单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质广州传媒控股有限公司 控股股东有限责任公 广州市越秀区同乐路10号 汤应武 实业投资司
（续上表） （单位：人民币万元）
持股比表决权比
单位名称 注册资本 最终控制方名称 组织机构例 例
广州传媒控股有限 100,000.0068.49% 68.49% 广州市国有经营性文化资产监督管理552代35码52 4-82．公子司公司情况 办公室
详见本报表附注五（一）。
3．合营和联营企业情况
单位名称 企业类型 注册地 注册资本 法人代表 业务性质联营企业：
华美洁具有限公司 有限公司 清远 美元1460万元 叶枝茂 洁具生产重庆恒渲实业有限公司 有限公司 重庆 人民币500万元 汤玉敏 国内贸易广州粤图文化发展有限公司 有限公司 广州 人民币1100万元 程惠芬 场地租赁西安地铁新报传媒有限公司 有限公司 西安 人民币800万元 郝小奇 广告发布（续上表）
持股表决
期末负债总 期末净资产总本期营业收入
单位名称 比 权比期末资产总额 本期净利润额 额 总额
例%例%
联营企
业：
华美洁具
32.42 32.42 206,444,740.01 76,264,658.12 130,180,081.89 179,884,838.17 -3,846,332.42有限公司
重庆恒渲
实业有限 45 45 164,837.55 1,459.00 163,378.55 -120.00公司
广州粤图
文化发展 51 51 286,261.51 1,022,657.31 -736,395.80 -92,043.40有限公司
西安地铁 26.67 26.67 27,658,554.98 2,507,311.58 25,151,243.40 4,565,895.14 -2,316,584.68
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新报传媒
有限公司
4．其他关联方情况
单位名称 与本公司关系 组织机构代码
广州日报社 控股股东 45534516-0
广州看世界杂志社 受同一控股股东控制 19052705-6
广州大洋物业管理有限公司 受同一控股股东控制 77838382-3
广州市同乐拆迁安置服务公司 受同一控股股东控制 19051929-1
广东美食导报社 受同一控股股东控制 45586251-2
广州早报社 受同一控股股东控制 45534524-0
岭南少年报 受同一控股股东控制 45541451-7
广州文摘报社 受同一控股股东控制 45541444-5
共鸣杂志社 受同一控股股东控制 45535058-4
羊城地铁报社 受同一控股股东控制 45541468-0
广州市大洋房地产开发公司 受同一控股股东控制 19053989-0
南风窗杂志社 受同一控股股东控制 45534948-7
信息时报社 受同一控股股东控制 45534888-X
足球报社 受同一控股股东控制 45541458-4
广州市老人报社 受同一控股股东控制 72679450-8
广周刊报社 受同一控股股东控制 72679444-4
大东方杂志社 受同一控股股东控制 77115332-0
篮球先锋报社 受同一控股股东控制 45534838-8
（二）关联交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付。
3．销售商品 （单位：人民币元）
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本年发生额 上年发生额
关联方名称 交易类型
占该类交 占该类交金额 金额
易比例 易比例信息时报社 30,037.74 0.0031% 920,740.93 0.0786%广州日报社 6,168.00 0.0005%广告代理和制作
广州看世界杂志社 2,292.45 0.0002% 132,719.15 0.0113%广州大洋物业管理有限
15,668.00 0.0013%公司
广州日报社 发行业务 11,861,227.06 3.1499% 5,948,717.95 1.4882%广州日报社 86,281.13 0.0398% 125,060.00 0.0561%信息时报社 11,013,919.25 5.0846% 11,798,529.99 5.2963%印刷业务（注）
广州看世界杂志社 1,731,247.62 0.7992% 1,703,104.69 0.7645%南风窗杂志社 2,931,943.68 1.3535% 3,334,984.41 1.4971%广州市同乐拆迁安置服
2,737.40 0.25%务公司
信息时报社 2,554.00 0.0337%
旅店服务业
广州日报社 569,413.40 7.5105% 215,983.20 6.9122%广州大洋房地产开发公
29,581.60 0.9467%司
注：印刷业务
1）本公司2008年10月27日与广州日报社签订《承接印刷业务协议》，广州日报社将足球报等13家单位的报纸委托本公司印刷，委托期自2008年11月28日起至2013年11月27日止，印刷费由双方按市场价协议确定。
2）广州日报社、本公司、广州日报报业经营有限公司、广州大洋传媒有限公司、广州先锋报业有限公司、广州羊城地铁报报业有限责任公司、信息时报社、广州赢周刊传媒有限公司签订“《承接印刷业务协议》之补充协议”，自2010年5月31日起，《承接印刷业务协议》具体合同条款的甲方广州日报社变更为广州日报报业经营有限公司、广州大洋传媒有限公司、广州先锋报业有限公司、广州羊城地铁报报业有限责任公司、信息时报社、广州赢周刊传媒有限公司，其他内容不变，《承接印刷业务协议》中甲方广州日报社的权利义务相应转由广州日报报业经营有限公司、广州大洋传媒有限公司、广州先锋报业有限公司、广州羊城地铁报报业有限责任公司、信息时报社、广州赢周刊传媒有限公司享有和履行。
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4．支付的广告发布费 （单位：人民币元）
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%广州日报社 169,849,156.99 98.25% 209,042,794.99 97.44%广东美食导报社 0.21% 400,000.00 0.19% 369,811.28
广州早报社 0.22% 396,116.49 0.18% 388,349.52
岭南少年报 0.22% 396,116.49 0.18% 388,349.52
广州文摘报社 0.21% 400,000.00 0.19% 369,811.28
共鸣杂志社 0.22% 400,000.00 0.19% 385,436.87
足球报社 0.22% 392,452.83 0.18% 377,358.50
羊城地铁报社 0.22% 392,452.83 0.18% 377,358.50
广州市老人报社 0.22% 400,000.00 0.19% 373,584.90
1）根据广州日报社与广报经营于 2010年 10月 28日签订的《广州日报》授权经营协议和《广州日报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广州日报社授权广报经营无限期独家排他经营与《广州日报》（国内统一连续出版物号：CN44-0010）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广州日报》商号、商标。除采编业务外，广州日报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《广州日报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。广报经营因业务需要可将《广州日报》报纸经营性业务整体或部分授权广报经营的全资子公司、控股公司，及在广州日报社书面同意的情况下授权给广报经营的其它关联企业经营。对于广州日报社从事的《广州日报》采编和广告发布工作，广报经营根据每月《广州日报》见报广告收入总额一定比例向广州日报社支付广告发布费，比例为20%。
2）根据广州市老人报社与大洋传媒于2010年10月28日签订的《老人报》授权经营协议和《老人报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广州市老人报社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《老人报》（国内统一连续出版物号：CN44-0099）相关的印刷、发行、广
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告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《老人报》商号。除采编业务外，广州市老人报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《老人报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《老人报》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股子公司，及在广州市老人报社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向广州市老人报社支付广告发布费。
3）根据广东《美食导报社》与大洋传媒于2010年10月28日签订的《美食导报》授权经营协议和《美食导报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广东《美食导报社》授权大洋传媒无限期独家排他经营与《美食导报》（国内统一连续出版物号：CN44-0077）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《美食导报》商号。
除采编业务外，广东《美食导报社》不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《美食导报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《美食导报》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股子公司，及在广东《美食导报社》书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向广东《美食导报社》支付广告发布费。
4）根据广州早报社与大洋传媒于2010年10月28日签订的《广州早报》授权经营协议和《广州早报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广州早报社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《广州早报》（国内统一连续出版物号：CN44-0177）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广州早报》商号。除采编业务外，广州早报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《广州早报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《广州早报》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股公司，及在广州早报社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向广州早报支付广告发布费。
5）根据岭南少年报社与大洋传媒于2010年10月28日签订的《岭南少年报》授权经营协议和《岭南少年报》广告发布协议，从2010年5月31日起，岭南少年报社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《岭南少年报》（国内统一连续出版物号：CN44-0013）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《岭南少年报》商号。除采编业务外，岭南少年报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《岭南少年报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《岭南少年报》报纸经营
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性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股公司，及在岭南少年报社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向岭南少年报社支付广告发布费。
6）根据广州文摘报社与大洋传媒于 2010年 10月 28日签订《广州文摘报》授权经营协议和《广州文摘报》广告发布协议，从2010年5月31日起，广州文摘报社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《广州文摘报》（国内统一连续出版物号：CN44-0109）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广州文摘报》商号。除采编业务外，广州文摘报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《广州文摘报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《广州文摘报》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股公司，及在广州文摘报社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向广州文摘报社支付广告发布费。
7）根据共鸣杂志社与大洋传媒于 2010年 10月 28日签订的《共鸣》授权经营协议和《共鸣》广告发布协议，从2010年5月31日起，共鸣杂志社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《共鸣》（国内统一连续出版物号：CN44-1176）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《共鸣》商号。除采编业务外，共鸣杂志社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《共鸣》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。
大洋传媒因业务需要可将《共鸣》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股公司，及在共鸣杂志社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向共鸣杂志社支付广告发布费。
8）根据足球报社与广州先锋报业有限公司于 2010年 10月 28日签订的《足球报》授权经营协议和《足球报》广告发布协议，从2010年5月31日起，足球报社授权广州先锋报业有限公司无限期独家排他经营与《足球报》（国内统一连续出版物号：CN44-0019）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《足球报》商号。
除采编业务外，足球报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《足球报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。广州先锋报业有限公司因业务需要可将《足球报》报纸经营性业务整体或部分授权广州先锋报业有限公司的全资子公司、控股公司，及在足球报社书面同意的情况下授权给与广州先锋报业有限公司受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。
大洋传媒按照每年40万元（含税）向足球报社支付广告发布费。
9）根据羊城地铁报社与广州羊城地铁报报业有限责任公司于 2010年 10月 28日签订
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
的《羊城地铁报》授权经营协议和《羊城地铁报》广告发布协议，从2010年5月31日起，羊城地铁报社授权广州羊城地铁报报业有限责任公司无限期独家排他经营与《羊城地铁报》（国内统一连续出版物号：CN44-0018）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《羊城地铁报》商号。除采编业务外，羊城地铁报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《羊城地铁报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。广州羊城地铁报报业有限责任公司因业务需要可将《羊城地铁报》报纸经营性业务整体或部分授权广州羊城地铁报报业有限责任公司的全资子公司、控股公司，及在羊城地铁报社书面同意的情况下授权给与广州羊城地铁报报业有限责任公司受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。大洋传媒按照每年40万元（含税）向羊城地铁报社支付广告发布费。
5．提供劳务 （单位：人民币元）
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%广州日报社 5,292,431.70 23.10% 59,028.40 0.60%注：本公司本年度为广州日报社提供网络服务及其他服务，其中网络服务收入为4,419,811.20元，其他服务收入872,620.50元。
6．采购货物 （单位：人民币元）
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%信息时报社 5,894,642.37 1.7001% 8,151,926.55 1.7485%广州看世界杂志社 0.0145% 56,934.07 0.0122% 50,297.53
南风窗杂志社 0.0199% 72,640.26 0.0156% 69,164.16
7．接受劳务 （单位：人民币元）
关联方名称 本年发生额 上年发生额
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
占该类交易比 占该类交易比金额 金额
例% 例%
广州大洋物业管理有限公司 360,006.15 100% 1,945,296.38 88.96%信息时报社 241,532.57 11.04%注：本公司部分办公物业管理于2013年11月30日改由非关联方提供，本公司2013年1至12月共支付给广州大洋物业管理有限公司物业管理费360,006.15元。
8．支付租赁费 （单位：人民币元）
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%广州日报社 5,497,461.98 100.00% 4,137,809.99 100.00%合计 5,497,461.98 100.00% 4,137,809.99 100.00%注：1）本公司的控股子公司广州日报报业经营有限公司 2012年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入经营场所，租赁期至 2013年 12月 31日止。2013年 1至 12月按此合同共支付给广州日报社物业租赁费3.849,305.44元。
2）本公司的控股子公司广州大洋传媒有限公司2012年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入经营场所，租赁期至2013年12月31日止。2013年1至12月按此合同共支付给广州日报社物业租赁费722,834.14元。
3）本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司 2006年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入8个商铺合共539.54平方米作为连锁店的经营场所，租赁期至2011年2月28日止，月租金38,951.80元。根据经营需要，大洋连锁店有限公司于2011年3月1日就其中6个商铺（合共318.97平方米）续签租赁合同3年，至2014年2月28日，月租金额26,831.20元。
4）本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司 2004年与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入位于广州市乡村记者俱乐部的房屋作为经营场所，租赁期自2007年4月至2010年3月止，年租金为300,000元，合同期满未续签新合同，场所仍在使用中，2010年度还按照该合同金额在实际支付。公司于2011年4月1日与广州日报社续签租赁合同3年，至 2013年 3月 31日止，年租金额维持 300,000元不变。合同已经续签至 2016年 3月 31日，年租金额维持不变。
5）本公司2004年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市同乐
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路10号的房屋1,015.73平方米作为报纸印刷厂房，租赁期自2004年1月1日起至2009年12月31日止，合同期满未续签新合同，场所仍在使用中。2012年6月以后，租赁面积变更至697.92平方米，2013年1-6月仍按照该合同金额实际支付。
6）本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入广州市观绿路43号201部分房号的房地产（建筑面积139.39平方米）作为办公场所，自2010年5月1日至2013年4月30日止，月租金5,924.00元。公司于2013年5月1日与广州日报社续签租赁合同3年，至2016年4月30日止，租金额维持不变。
7）本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入广州市诗书路63号大洋商务走廊1号商铺的房地产（建筑面积172.95平方米)作为经营场所，自2011年2月1日至2014年1月31日止，月租金10,377.00元。
8）本公司的控股子公司广州广报社区报有限公司与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入位于惠州莲花山东湖花园六号小区615栋121房的房地产（建筑面积130平方米)作为经营场所，自2013年9月1日至2014年8月31日止，月租金2,600.00元。
9）本公司的控股子公司广州日报新媒体有限公司与广州日报社签订租赁协议，向广州日报社租入位于越秀区观绿路43号701房的房地产（建筑面积150.37平方米)作为经营场所，自2013年1月1日至2013年12月31日止，月租金6,391.00元。
9．商号使用权
本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订《商号使用权许可合同》，广州大洋文化连锁店有限公司由于代理广州日报社的部分广告及报刊销售，广州大洋文化连锁店有限公司获广州日报社授权在中华人民共和国广东省范围内无偿使用
“广州日报”商号，无偿使用期限自2004年4月14日至2009年1月31日。2008年12月29日与广州日报社续签协议，无偿使用期限自2009年2月1日至2014年1月31日。
10、其他授权经营
（1）广州日报社与大洋传媒于2010年10月28日分别签订了《新时代画报》授权经营协议、《舞台与银幕》授权经营协议，从2010年5月31日起，广州日报社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《新时代画报》（国内统一连续出版物号：CN44-1426）、《舞台与银幕》（国内统一连续出版物号：CN44-0022）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《新时代画报》、《舞台与银幕》商号。除采编业务外，广州日报社
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不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《新时代画报》、《舞台与银幕》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《新时代画报》、《舞台与银幕》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股公司，及在广州日报社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。
（2）广周刊报社与广报经营于2010年10月28日签订了《广周刊》授权经营协议，从2010年5月31日起，广周刊报社授权广报经营无限期独家排他经营与《广周刊》（国内统一连续出版物号：CN44-0129）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《广周刊》商号。除采编业务外，广周刊报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《广周刊》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。广报经营因业务需要可将《广周刊》报纸经营性业务整体或部分授权广报经营的全资子公司、控股公司，及在广周刊报社书面同意的情况下授权给与广报经营受同一实际控制人控制的的其它关联企业经营。
（3）大东方杂志社与大洋传媒于2010年10月28日分别签订了《大东方》授权经营协议，从 2010年 5月 31日起，大东方杂志社授权大洋传媒无限期独家排他经营与《大东方》（国内统一连续出版物号：CN44-1610）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《大东方》商号。除采编业务外，大东方杂志社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《大东方》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。大洋传媒因业务需要可将《大东方》报纸经营性业务整体或部分授权大洋传媒的全资子公司、控股公司，及在大东方杂志社书面同意的情况下授权给与大洋传媒受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。
（4）篮球先锋报社与广州先锋报业有限公司于2010年10月28日签订的《篮球先锋报》授权经营协议，从2010年5月31日起，篮球先锋报社授权广州先锋报业有限公司无限期独家排他经营与《篮球先锋报》（国内统一连续出版物号：CN44-0112）相关的印刷、发行、广告等报纸日常经营性业务，并在开展上述业务时免费使用《篮球先锋报》商号。除采编业务外，篮球先锋报社不再直接从事、亦不授权任何第三方从事与《篮球先锋报》相关的印刷、发行、广告等报纸经营性业务。广州先锋报业有限公司因业务需要可将《篮球先锋报》报纸经营性业务整体或部分授权广州先锋报业有限公司的全资子公司、控股公司，及在篮球先锋报社书面同意的情况下授权给与广州先锋报业有限公司受同一实际控制人控制的其它关联企业经营。
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11．关联方往来款余额 （单位：人民币元）
关联方名称 年末余额 年初余额
1．应收账款
广东公明景业印务有限公司 75,787,453.80 75,787,453.80广东看世界杂志社 220,985.72 880,445.50广州日报社 2,000,011.62 967,502.90信息时报社 2,897,383.41 6,129,354.42重庆恒渲实业有限公司 147,022.00 147,022.00广东美食导报社 15,700.00
合 计 81,068,556.55 83,911,778.62 2.应收账款-坏账准备
广东公明景业印务有限公司 66,315,704.90 66,271,946.80广东看世界杂志社 2,209.86 8,804.46广州日报社 424,674.19 24,250.91信息时报社 28,973.83 612,935.44重庆恒渲实业有限公司 147,022.00 117,617.60广东美食导报社 157.00
合 计 66,918,741.78 67,035,555.21 3.其他应收款
广东公明景业印务有限公司 64,832,912.92 64,832,912.92广州日报社 941,122.53 65,562.68广州粤图文化发展有限公司 272,401.63 272,401.63华美洁具有限公司 899,420.12 730,286.73重庆恒渲实业有限公司 471,039.50 471,039.50信息时报社 2,469,121.99
合 计 69,886,018.69 66,372,203.46 4.其他应收款-坏账准备
广东公明景业印务有限公司 56,737,799.60 56,737,799.60广州粤图文化发展有限公司 272,401.63 272,401.63
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合 计 57,010,201.23 57,010,201.23 5.应付账款
广州看世界杂志社 7,167.37 25,976.37广州日报社 3,254,562.55 22,554,455.47南风窗杂志社 25,503.00 20,208.50信息时报社 1,104,459.59 1,322,898.01广州市老人报社 100,000.00 66,666.70共鸣杂志社 200,000.00 100,001.00广东美食导报社 100,000.00 133,334.00广州文摘报社 100,000.00 133,334.00岭南少年报社 100,000.00
广州早报社 100,000.00
合 计 5,091,692.51 24,356,874.05 6.预收款项
广州日报社 282,223.08 153,254.95南风窗杂志社 477,196.92 463,401.25信息时报社 5,400.00
合 计 764,820.00 616,656.20 7.其他应付款
广州传媒控股有限公司 110,506.30 110,506.30广州大洋物业管理有限公司 198,078.78 666,998.02广州日报社 244,978.99 56,461,022.83广州市大洋房地产开发公司 75,790.00 75,790.00重庆恒渲实业有限公司 772,000.00 772,000.00合 计 1,401,354.07 58,086,317.158.其他流动负债-预提费用
广州日报社租金 1,200,000.00 1,045,870.10广州大洋物业管理有限公司物业费 15,308.33 172,308.33合计 1,215,308.33 1,218,178.43
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八、股份支付
本公司本期未发生此类事项。
九、或有事项
1、本公司2005年7月10日与广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会、广州市润丰实业有限公司签订厂房用地及建设合作协议。本公司在广州高新技术产业开发区民营科技园内租赁厂房、办公楼及仓库用以开设印刷厂，广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会愿意为此安排土地并以费用包干形式负责办理相关手续，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司的技术要求投资兴建厂房并向本公司出租。本公司与广州市润丰实业有限公司签订《厂房租赁合同》，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司技术要求并经双方确认的设计图纸所建成厂房、办公用房、仓库等租赁给本公司。租赁物位于广州市白云区广州高新技术产业开发区民营科技园内，建筑面积为 25,000平方米，其中厂房和办公约 21000平方米，仓库约4000平方米（以上均以政府测绘部门测绘的面积为准）。租金在租赁期限及首次续租期限内连续计算，首三年租金按照建筑面积每月每平方米人民币 15元，每满三年将在前三年的基础上递增5%。管理费在租赁期限及首次续租期限内连续计算，首三年管理费按照建筑面积每月每平方米人民币6元，每满三年将在前三年的基础上递增5%。租赁期限为 20年，届满后续租不少于 10年。
2012年 2月 20日，本公司以广州市润丰实业有限公司交付使用的租赁物没有合法有效的用地、规划等手续，存在巨大风险，合同的履行违反国家法律、法规的强制性规定为由，向广州市白云区人民法院提起诉讼，请求判决上述2005年7月10日签订的《厂房租赁合同》无效。2012年10月30日，广州市白云区人民法院作出（2012）穗云法从民四初字第41号一审判决，驳回本公司诉讼请求。本公司不服一审判决向广州市中级人民法院提起上诉，2013年4月19日，广东省广州市中级人民法院作出（2013）穗中法民五终字第659号二审判决，维持原判。
广州市润丰实业有限公司于2012年5月向广州市白云区人民法院起诉本公司，要求支付拖欠的厂房租金、管理费及滞纳金共计11,401,775.55元。2013年6月6日，广州市白云区人民法院作出（2012）穗云法从民四初字第74号一审判决，判决本公司支付润丰公司租金及管理费 9,891,227.15元及滞纳金（按当期欠付租金、管理费为基数，以迟延天数按每日万分之五计算至 2012年 4月 30日止）。本公司不服一审判决提起上诉，广州市中级人民法院于2013年10月16日对该案进行了开庭审理，现案件正在审理过程中。
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广州市润丰实业有限公司于2013年5月向广州市白云区人民法院起诉本公司，要求支付拖欠的厂房租金及管理费 8,067,552.46元，和因拖欠上述租金及管理费需支付的滞纳金573,606.31元，并于2013年7月4日增加诉讼请求，要求本公司支付2012年4月30日以后拖欠的2009年第三季度至2012年第二季度租金和管理费9,891,227.15元需支付的滞纳金2,101,885.77元，案件定于2013年10月11日开庭，现案件正在审理过程中。
2、2012年 9月，本公司印务分公司就广州陆刊文化传播有限公司拖欠印刷款 1,901,030.40元向广州市天河区人民法院提起诉讼。2013年3月21日，广州市天河区人民法院做出（2012）穗天法民二初字第4560号一审判决，判决广州陆刊文化传播有限公司在判决生效后五日内向本公司印务分公司支付印刷款 1,901,030.40元及利息。一审判决已生效，本公司已向天河区人民法院申请强制执行，因广州陆刊文化传播有限公司现下落不明，且无法查找到可供执行的财产线索，广州市天河区人民法院于 2013年 12月 18日作出（2013）穗天法执字第4348号执行裁定书，裁定终止该案件的本次执行。
十、承诺事项
经营性租出：本公司于 2009年 12月 29日与清远市德盈新银盏温泉度假村有限公司和清新假期旅行社有限公司组成的承租联合体（以下简称"承租联合体"）签订了《建北大厦租赁合同》。将本公司名下的投资性房地产——建北大厦租给上述"承租联合体"使用，租赁标的包括建北大厦主楼 21层、附楼 12层、地面商铺和地下停车场，合计建筑面积约 20,620.23平方米；租赁合同期限 20年，自合同生效日至 2010年 10月 31日为免租期，免租期后首年租金为 222.88万元，以后采取每 3年递增3%的方式调整。
十一、资产负债表日后事项
根据本公司2013年度利润分配预案，本公司拟以2013年末总股本692,002,640股为基数，每10股派1.50元人民币（含税），不以资本公积转增股本。
本次利润分配预案需提交2013年年度股东大会审议批准后实施。
十二、其他重要事项
1、本公司原子公司公明景业因严重资不抵债，且被多个债权人起诉，银行账户和主要资产已被法院查封，2009年 12月生产已停顿，生产人员已全部遣散。鉴于公明景业有大量对本公司的欠款未能归还，2009年 12月 27日本公司第 6届董事会第 28次会议审议通
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过了《关于申请控股子公司公明景业破产的议案》。本公司于 2010年 1月 13日以债权人身份向法院申请公明景业破产，广东省清远市中级人民法院于 2010年 6月 30日作出裁定（[2010]清中法民破字第2号），宣告公明景业破产清算。
截至上述破产清算日，本公司对公明景业尚有应收账款余额75,787,453.80元、其他应收款余额 64,832,912.92元未能收回，本公司按照预计清偿率对上述应收款项分别计提了66,315,704.90元和56,737,799.60元的坏账准备。
2011年10月公明景业破产清算组对公明景业破产财产进行了整体拍卖，本公司以12,084万元竞买成功。
截至2013年12月31日，公明景业的破产清算工作正在进行中。
2、2013年10月25日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于公司现金及发行股份购买资产方案的议案》。2013年11月26日，上述议案已经公司2013年第二次临时股东大会表决通过。根据该议案本公司及公司的全资子公司广州日报新媒体有限公司拟向特定对象叶玫、乔旭东、上海埃得伟信投资中心（有限合伙）等20人以现金及发行股份相结合的方式购买其持有的上海香榭丽广告传媒股份有限公司100%的股权。
2013年12月5日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《中国证监会行政许可申请受理通知书》（131613号），中国证监会依法对本公司提交的《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
公司本次现金及发行股份购买资产方案还需取得中国证监会并购重组审核委员会审核并获得中国证监会核准。本次现金及发行股份购买资产事项尚存在不确定性。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
按类别列示的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类型
比 比
金额 金额 比例% 金额 金额 比例%例% 例%
单项金
75,731,703.9 66,271,946. 75,731,703.9 66,271,946.
额重大 35.78 73.47 35.09 77.72 0 80 0 80
并单项
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年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类型
比 比
金额 金额 比例% 金额 金额 比例%例% 例%
计提坏
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备
的应收
账款
其中：账
133,399,604. 21,792,841. 139,358,326. 18,248,103.
龄分析 63.03 24.06 64.56 21.40 06 61 95 03
法组合
组合小 133,399,604. 21,792,841. 139,358,326. 18,248,103.
63.03 24.06 64.56 21.40计 06 61 95 03
单项金
额虽不
重大但
单项计 2,516,117.8
2,516,117.84 1.19 2.78 745,797.84 0.35 745,797.84 0.88提坏账 4
准备的
应收账
款
211,647,425. 90,580,906. 215,835,828. 85,265,847.
合计 100.00 100.00 100.00 100.00 80 25 69 67
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 确定依据与原因
例%
广东公明景业印务有
75,731,703.90 66,271,946.80 87.51 已被债权人向法院申请破产清算限公司
合计 75,731,703.90 66,271,946.80 87.51
2．按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 93,769,972.84 70.29% 937,699.73 104,611,033.41 75.07% 1,046,110.331-2年 12,300,941.86 9.22% 615,047.09 8,626,819.20 6.19% 431,340.96
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2-3年 6,500,480.56 4.87% 1,950,144.17 10,415,359.62 7.48% 3,124,607.893-4年 6,673,684.50 5.00% 5,338,947.60 6,346,553.39 4.55% 5,077,242.714-5年 6,017,606.39 4.51% 4,814,085.11 3,948,800.97 2.83% 3,159,040.785年以上 8,136,917.91 6.11% 8,136,917.91 5,409,760.36 3.88% 5,409,760.36合计 133,399,604.06 100.00% 21,792,841.61 139,358,326.95 100.00% 18,248,103.033．单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因已判决但无法执1、体育博览杂志社 150,001.00 150,001.00 100.00
行
2、北京天意华豪宇广告有限 已判决但无法执 412,261.84 412,261.84 100.00
公司 行
3、其他无往来客户 127,035.00 127,035.00 100.00 长期无往来
4、广州鑫旅文化发展有限公 已判决但无法执 56,500.00 56,500.00 100.00
司 行
5、广州陆刊文化传播有限公 已判决但无法执 1,770,320.00 1,770,320.00 100.00
司 行
合计 2,516,117.84 2,516,117.84
4．本年无核销的应收账款。
5．年末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6．应收账款年末余额前五名情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|年末余额|账龄|占应收账款总额比例%|
|1、客户A|关联方|75,731,703.90|4-5年|35.78%|
|2、客户B|非关联方|16,453,624.32|1年以内|7.77%|
|3、客户C|关联方|8,894,229.43|1-4年|4.20%|
|4、客户D|非关联方|7,093,995.21|1年以内|3.35%|
|5、客户E|非关联方|5,199,604.82|1年以内|2.46%|
|合 计||113,373,157.68||53.56%|

（二）其他应收款
按类别列示的其他应收款：
年末数 年初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
型 比 比 比 比
金额 金额 金额 金额
例% 例% 例% 例%
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 64,832,912.92 61.96 56,737,799.60 98.33 64,832,912.92 63.23 56,737,799.60 98.21账准
备的
其他
应收
款
按组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
其
中：
A、
账龄 7,491,293.47 7.16 766,828.23 1.33 5,794,286.17 5.65 836,507.85 1.45分析
法组
合
B、
关联
24,973,109.54 23.87 24,791,236.15 24.18
方组
合
C、
保证
7,136,280.00 6.82 6,913,790.00 6.75
金组
合
组合
39,600,683.01 37.85 766,828.23 1.33 37,499,312.32 36.58 836,507.85 1.45小计
单项
金额
虽不
重大
196,563.39 0.19 196,563.39 0.34 196,563.39 0.19 196,563.39 0.34但单
项计
提坏
账准
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
备的
其他
应收
款
合
104,630,159.32 100.00 57,701,191.22 100.00 102,528,788.63 100.00 57,770,870.84 100.00计
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因广东公明景业印务有限公司 64,832,912.92 56,737,799.60 87.51 公明景业已破产清算中合计 64,832,912.92 56,737,799.60 87.51
2．按组合计提坏账准备的其他应收款：
A、账龄分析法组合
年末数 年初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备1年以内 6,257,103.51 83.53% 62,571.03 4,893,335.63 84.45% 48,933.361-2年 516,134.39 6.89% 25,806.72 29,909.72 0.51% 1,495.492-3年 26,379.11 0.35% 7,913.73 72,913.86 1.26% 21,874.163-4年 56,526.57 0.75% 45,221.26 49,172.00 0.85% 39,337.604-5年 49,172.00 0.66% 39,337.60 120,438.61 2.08% 96,350.895年以上 585,977.89 7.82% 585,977.89 628,516.35 10.85% 628,516.35合计 7,491,293.47 100.00% 766,828.23 5,794,286.17 100.00% 836,507.85B、关联方组合
年末账面余 坏账准年初账面余 坏账准组合名称 比例% 比例%
额 备 额 备
1、重庆恒渲实业有限公司 471,039.50 1.89% 471,039.501.90%
2、广州大洋文化连锁店有限 95.15
23,589,909.9294.46% 23,589,909.92
公司 %
3、华美洁具有限公司 899,420.12 3.60% 730,286.732.95%
4、广州先锋报业有限公司 9,460.00 0.04%
5、广州日报社 3,280.00 0.01%
100.00 100.00
合计 24,973,109.54 24,791,236.15
% %
C、保证金组合
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
年末账面 坏账准 年初账面余 坏账准组合名称 比例% 比例%
余额 备 额 备
1、广州市润丰实业有限公司 6,930,000.00 97.11% 6,725,250.00 97.27%
2、中油碧辟石油有限公司 140,000.00 1.96% 140,000.00 2.03%
3、广州市越秀区登峰加油站押
21,000.00 0.29% 21,000.00 0.30%
金
4、其他押金 45,280.00 0.64% 27,540.00 0.40%
合计 7,136,280.00100.00% 6,913,790.00100.00%
3．单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因长期无业务往来的 5年以上已无业务 196,563.39 196,563.39 100.00
客户或供应商 往来
合计 196,563.39 196,563.39 100.00
4．本年不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款情况。
5．年末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6．其他应收款年末余额前五名情况：
占其他应收与本公司关
单位名称 年末余额 账龄 款总额比系
例%
1、客户A 关联方 64,832,912.92 4-5年 61.96%2、客户B 关联方 23,589,909.92 3-5年 22.55%3、客户C 非关联方 6,930,000.00 1-4年 6.62%4、客户D 非关联方 1,783,040.00 1年以内 1.71%5、客户E 关联方 899,423.91 1年以内 0.86%合计 98,035,286.75 93.70%（三）长期股权投资
被投资单位名称 核算 投资成本 年初余额 本年变动额 年末余额
广州日报报业经营有限公司 方成法本 1,768,431,155.27 1,768,431,155.27 1,768,431,155.27广州大洋传媒有限公司 成法本 289,020,050.16 289,020,050.16 289,020,050.16广州日报新媒体有限公司 成法本 165,607,270.11 165,607,270.11 165,607,270.11广州大洋文化连锁店有限公
成法本 163,626,303.10 163,626,303.10 163,626,303.10司
法
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
成本
广州大洋广告有限公司 7,138,349.55 7,138,349.55 7,138,349.55法
广东广报投资有限公司 成本 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00成本
广东广报传媒印务有限公司 法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00法
广州广报数据科技有限责任
成本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00公司
华美洁具有限公司 权法益 114,377,974.41 100,868,864.86 -8,808,968.14 92,059,896.72重庆恒渲实业有限公司 权法益 2,250,000.00 1,816,252.78 1,816,252.78权益
广东公明景业印务有限公司 法 35,000,000.00 - -法
合计
2,607,451,102.60 2,556,508,245.83 -6,808,968.14 2,549,699,277.69（续上表）
表决权比 减值准备期本期计提减
被投资单位名称 持股比例% 本期现金红利例% 末余额 值准备
广州日报报业经营有限公司 100.00% 100.00% 130,000,000.00广州大洋传媒有限公司 100.00% 100.00% 0广州日报新媒体有限公司 100.00% 100.00% 0广州大洋文化连锁店有限公司 97.14% 97.14% 0广州大洋广告有限公司 90.00% 90.00% 10,462,304.29广东广报投资有限公司 100.00% 100.00% 0广东广报传媒印务有限公司 100.00% 100.00% 0广州广报数据科技有限责任公
100.00% 100.00% 0司
华美洁具有限公司 32.42% 32.42% 5,000,000.00重庆恒渲实业有限公司 45.00% 45.00% 1,515,492.28 0广东公明景业印务有限公司 70.00% 70.00% 0合计 1,515,492.28 145,462,304.29（四）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 256,658,476.76 238,402,689.48 272,320,225.82 255,327,023.15其他业务 14,295,157.01 2,144,885.07 13,128,892.68 4,714,263.59合计 270,953,633.77 240,547,574.55 285,449,118.50 260,041,286.74主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本印刷业 256,658,476.76 238,402,689.48 272,320,225.82 255,327,023.15合计 256,658,476.76 238,402,689.48 272,320,225.82 255,327,023.15公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比客户名称 营业收入额
例%
1、客户A 21,975,777.56 8.56%2、客户B 20,339,018.62 7.92%3、客户C 16,574,061.72 6.46%4、客户D 15,921,832.94 6.21%5、客户E 15,318,290.54 5.97%合计 90,128,981.38 35.12%（五）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产处置收益 30,219.71持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益 126,482,623.95 117,999,851.84其中：权益法核算确认的投资收益 -3,517,376.05 1,999,851.84成本法核算单位分回的股利 130,000,000.00 116,000,000.00或利润股权转让收益
交易性金融负债收益
委托贷款收益
其他投资收益 577,479.45
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 127,060,103.40 118,030,071.552．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因华美洁具有限公司 -3,517,376.05 1,999,851.84 被投资单位本期亏损。
合 计 -3,517,376.05 1,999,851.84
（六）现金流量补充资料
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
项 目 本年数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——净利润 107,629,473.02 91,847,069.94加：资产减值准备 5,245,378.96 11,993,616.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地 20,556,261.41 22,502,240.94产折旧无形资产摊销 790,479.18 774,739.18长期待摊费用摊销 150,889.77 133,117.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,764,740.90 20,290.84固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -127,060,103.40 -118,030,071.55递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,576,110.73 -4,911,683.75递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -27,860.00 -27,860.00存货的减少（增加以“－”号填列） 4,573,149.82 5,036,712.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,656,571.47 -4,059,882.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,701,673.84 -60,575,487.07其他
经营活动产生的现金流量净额 14,404,544.24 -55,297,196.86二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 289,758,949.46 263,742,136.77减：现金的年初余额 263,742,136.77 225,050,574.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 26,016,812.69 38,691,562.48十四、扣除非经常性损益的净利润
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
项目 本年发生额 说明
一、非经常性损益合计 -3,656,767.22
非流动资产处置损益 -1,562,035.09
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 1,735,529.76
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 204,750.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,035,011.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 241,691.32
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 -3,898,458.54
其中：归属于少数股东的非经常性损益 24,028.37
中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS
归属于母公司所有者的非经常性损益 -3,922,486.91
四、归属于母公司普通股股东的合并净利润 308,006,194.43
五、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 311,928,681.34
十五、每股收益和净资产收益率
每股收益
加权净资产收益
项目
率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司普通股股东的合并净利润 8.29% 0.4451 0.4451
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合 8.39% 0.4508 0.4508
并净利注润：报告期本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。
十六、财务报表的批准
本公司本年度财务报表经公司董事会于2014年3月26日批准报出。
广东广州日报传媒股份有限公司二〇一四年三月二十六日