上海金力泰化工股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告
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审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
公司所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-91
审计报告
众会字(2017)第1702号上海金力泰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海金力泰化工股份有限公司(以下简称“金力泰公司”)财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金力泰公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金力泰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金力泰公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
<本页无正文>
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陆士敏
中国注册会计师 李明
中国，上海 二〇一七年三月二十二日
上海金力泰化工股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|||合并|合并||公司|公司|
|流动资产|||||||
|货币资金|5.1|241,662,720.31|170,952,901.21||210,720,568.26|159,906,915.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据|5.2|128,187,922.20|136,109,319.71||116,917,193.10|135,749,319.71|
|应收账款|5.3|311,952,728.76|264,215,675.10|13.1|284,979,896.38|244,324,938.86|
|预付款项|5.4|9,727,402.49|3,090,202.91||9,162,290.79|2,189,584.34|
|应收利息|5.5|4,599.45|12,325.42||4,599.45|12,325.42|
|应收股利|||||||
|其他应收款|5.6|825,034.94|1,497,827.48|13.2|3,071,890.13|2,653,628.76|
|存货|5.7|101,074,183.11|94,545,601.78||78,779,599.42|79,884,260.94|
|划分为持有待售的资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|5.8|7,496,623.08|3,140,014.16||||
|流动资产合计||800,931,214.34|673,563,867.77||703,636,037.53|624,720,973.71|
|非流动资产|||||||
|可供出售金融资产|5.9|6,538,890.96|6,538,890.96||6,538,890.96|6,538,890.96|
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资||||13.3|33,638,620.65|30,032,080.16|
|投资性房地产|||||||
|固定资产|5.10|312,779,202.39|336,526,954.64||305,709,087.87|326,733,254.04|
|在建工程|5.11|2,959,790.11|7,353,386.16||2,959,790.11|6,669,386.16|
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|5.12|23,236,928.55|33,315,879.29||23,131,494.01|24,333,125.53|
|开发支出|||||||
|商誉|||||||
|长期待摊费用|||||||
|递延所得税资产|5.13|10,277,014.11|13,166,144.26||9,784,523.80|8,998,699.02|
|其他非流动资产|5.14|425,566.00|1,038,516.00||425,566.00|1,038,516.00|
|非流动资产合计||356,217,392.12|397,939,771.31||382,187,973.40|404,343,951.87|
|资产总计||1,157,148,606.46|1,071,503,639.08||1,085,824,010.93|1,029,064,925.58|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||
|法定代表人：|主管会计工作负责人：|||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|-|-|-|
|负 债及所有者权益|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|附注|2016年12月31日|2015年12月31日|
|||合并|合并||公司|公司|
|流动负债|||||||
|短期借款|||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||||
|应付票据|5.15|28,262,760.10|17,321,987.01||24,160,000.00|9,175,400.00|
|衍生金融负债|||||||
|应付账款|5.16|156,327,764.39|135,776,944.53||130,631,407.05|123,767,905.01|
|预收款项|5.17|6,226,151.56|2,015,080.51||972,761.99|802,808.61|
|应付职工薪酬|5.18|4,380,733.23|3,255,232.98||2,806,820.17|2,572,476.63|
|应交税费|5.19|18,059,460.45|15,160,794.36||18,041,446.35|15,107,021.05|
|应付利息|||||||
|应付股利|||||||
|其他应付款|5.20|28,478,003.08|27,209,272.45||25,532,148.54|23,509,817.22|
|划分为持有待售的负债|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
|流动负债合计||241,734,872.81|200,739,311.84||202,144,584.10|174,935,428.52|
|非流动负债|||||||
|长期借款|||||||
|应付债券|||||||
|其中：优先股|||||||
|永续债|||||||
|长期应付款|||||||
|长期应付职工薪酬|||||||
|专项应付款|||||||
|预计负债|||||||
|递延收益|5.21|14,175,000.00|16,200,000.00||14,175,000.00|16,200,000.00|
|递延所得税负债|||||||
|其他非流动负债|||||||
|非流动负债合计||14,175,000.00|16,200,000.00||14,175,000.00|16,200,000.00|
|负债合计||255,909,872.81|216,939,311.84||216,319,584.10|191,135,428.52|
|所有者权益|||||||
|股本|5.22|470,340,000.00|470,340,000.00||470,340,000.00|470,340,000.00|
|其他权益工具|||||||
|其中：优先股|||||||
|永续债|||||||
|资本公积|5.23|25,144,270.46|25,144,270.46||25,144,270.46|25,144,270.46|
|减：库存股|||||||
|其他综合收益|||||||
|专项储备|5.24|4,485,291.59|4,651,186.23||4,485,291.59|4,651,186.23|
|盈余公积|5.25|74,642,353.71|68,175,891.27||74,642,353.71|68,175,891.27|
|未分配利润|5.26|294,068,879.22|263,223,622.47||294,892,511.07|269,618,149.10|
|归属于公司所有者权益合计||868,680,794.98|831,534,970.43||869,504,426.83|837,929,497.06|
|少数股东权益||32,557,938.67|23,029,356.81||||
|所有者权益合计||901,238,733.65|854,564,327.24||869,504,426.83|837,929,497.06|
|负债及股东权益总计||1,157,148,606.46|1,071,503,639.08||1,085,824,010.93|1,029,064,925.58|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||
|法定代表人：|主管会计工作负责人：|||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2016年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|附注|2016年度|2015年度|
|||合并|合并||公司|公司|
|一、营业收入|5.27|790,307,323.48|702,496,638.31|13.4|714,212,095.97|675,380,349.91|
|减：营业成本|5.27|559,140,135.40|502,696,555.57|13.4|492,204,201.69|475,445,071.95|
|税金及附加|5.28|5,967,179.84|4,494,435.58||5,899,637.98|4,475,310.23|
|销售费用|5.29|48,794,345.85|42,688,978.51||42,091,295.73|38,734,154.80|
|管理费用|5.30|86,586,614.18|82,475,136.79||78,284,621.76|75,936,037.44|
|财务费用|5.31|-964,271.99|-2,358,077.64||-675,221.57|-2,304,630.95|
|资产减值损失|5.32|18,322,383.58|9,595,051.15||22,739,547.36|3,418,401.11|
|加：公允价值变动收益|||||||
|投资收益|5.33|2,943,895.00|3,625,020.88|13.5|2,852,103.00|3,620,951.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|二、营业利润||75,404,831.62|66,529,579.23||76,520,116.02|83,296,957.07|
|加：营业外收入|5.34|5,104,417.38|4,434,501.74||5,104,075.50|4,374,363.14|
|其中：非流动资产处置利得|||||||
|减：营业外支出|5.35|4,234,076.13|148,772.56||4,215,033.32|110,011.24|
|其中：非流动资产处置损失||3,741,991.80|91,035.24||3,739,503.91|91,035.24|
|三、利润总额||76,275,172.87|70,815,308.41||77,409,158.20|87,561,308.97|
|减：所得税费用|5.36|16,451,071.82|7,757,685.98||12,744,533.79|11,926,607.16|
|四、净利润||59,824,101.05|63,057,622.43||64,664,624.41|75,634,701.81|
|归属于公司所有者的净利润||70,235,519.19|69,240,175.18||64,664,624.41|75,634,701.81|
|少数股东损益||-10,411,418.14|-6,182,552.75||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
|5.外币财务报表折算差额|||||||
|6.其他|||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||||
|六、综合收益总额||59,824,101.05|63,057,622.43||64,664,624.41|75,634,701.81|
|归属于公司所有者的综合收益总额||70,235,519.19|69,240,175.18||64,664,624.41|75,634,701.81|
|归属于少数股东的综合收益总额||-10,411,418.14|-6,182,552.75||||
|七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)|||||||
|（一）基本每股收益|14.2|0.149|0.147||||
|（二）稀释每股收益|14.2|0.149|0.147||||
|八、其他综合收益|||||||
|九、综合收益总额||59,824,101.05|63,057,622.43||64,664,624.41|75,634,701.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||70,235,519.19|69,240,175.18||64,664,624.41|75,634,701.81|
|归属于少数股东的综合收益总额||-10,411,418.14|-6,182,552.75||||
|本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。|||||||
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||
|法定代表人：|主管会计工作负责人：|||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2016年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|附注|2016年度|2015年度|
|||合并|合并||公司|公司|
|一、经营活动产生的现金流量|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||884,350,065.37|719,155,755.97||808,912,698.40|706,025,817.19|
|收到的税费返还|||1,475.94||||
|收到其他与经营活动有关的现金|5.37.1|8,008,973.93|10,802,818.27||6,799,051.16|8,656,938.60|
|经营活动现金流入小计||892,359,039.30|729,960,050.18||815,711,749.56|714,682,755.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||578,974,204.59|493,517,571.37||495,833,066.06|465,689,448.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金||87,145,648.87|92,793,320.51||82,317,092.78|85,580,913.09|
|支付的各项税费||64,792,214.69|53,486,382.44||64,498,909.38|53,187,778.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|5.37.2|71,348,475.22|54,608,937.05||63,671,016.00|52,354,966.83|
|经营活动现金流出小计||802,260,543.37|694,406,211.37||706,320,084.22|656,813,106.80|
|经营活动产生的现金流量净额||90,098,495.93|35,553,838.81||109,391,665.34|57,869,648.99|
|二、投资活动产生的现金流量|||||||
|收回投资收到的现金||159,450,000.00|169,750,000.00||159,450,000.00|169,750,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||2,943,895.00|3,620,951.74||2,852,103.00|3,620,951.74|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||268,000.00|35,500.00||268,000.00|35,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|5.37.3||13,506,706.64||||
|投资活动现金流入小计||162,661,895.00|186,913,158.38||162,570,103.00|173,406,451.74|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,828,504.47|79,081,236.51||8,754,395.92|53,696,245.42|
|投资支付的现金||164,450,000.00|170,250,000.00||159,450,000.00|169,750,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||20,019,919.84|17,032,080.16|
|支付其他与投资活动有关的现金|||||||
|投资活动现金流出小计||173,278,504.47|249,331,236.51||188,224,315.76|240,478,325.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,616,609.47|-62,418,078.13||-25,654,212.76|-67,071,873.84|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||||
|吸收投资收到的现金||19,940,000.00|28,708,000.00||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||19,940,000.00|28,708,000.00||||
|取得借款收到的现金|||||||
|发行债券收到的现金|||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||||
|筹资活动现金流入小计||19,940,000.00|28,708,000.00||||
|偿还债务支付的现金|||||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,923,800.00|39,195,000.00||32,923,800.00|39,195,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||||
|筹资活动现金流出小计||32,923,800.00|39,195,000.00||32,923,800.00|39,195,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-12,983,800.00|-10,487,000.00||-32,923,800.00|-39,195,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||66,498,086.46|-37,351,239.32||50,813,652.58|-48,397,224.85|
|加：年初现金及现金等价物余额||170,952,901.21|208,304,140.53||159,906,915.68|208,304,140.53|
|六、年末现金及现金等价物余额||237,450,987.67|170,952,901.21||210,720,568.26|159,906,915.68|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||
|法定代表人：|主管会计工作负责人：|||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|2015年12月31日年末余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,651,186.23|68,175,891.27|263,223,622.47|23,029,356.81|854,564,327.24|
|会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|2016年1月1日年初余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,651,186.23|68,175,891.27|263,223,622.47|23,029,356.81|854,564,327.24|
|2016年度增减变动额||||||||-165,894.64|6,466,462.44|30,845,256.75|9,528,581.86|46,674,406.41|
|(一)综合收益总额||||||||||70,235,519.19|-10,411,418.14|59,824,101.05|
|(二)所有者投入和减少资本|||||||||||19,940,000.00|19,940,000.00|
|1.股东投入的普通股|||||||||||19,940,000.00|19,940,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|(三)利润分配|||||||||6,466,462.44|-39,390,262.44||-32,923,800.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,466,462.44|-6,466,462.44|||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-32,923,800.00||-32,923,800.00|
|3.其他|||||||||||||
|(四)所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|(五)专项储备||||||||-165,894.64||||-165,894.64|
|1.提取专项储备||||||||2,636,905.12||||2,636,905.12|
|2.使用专项储备||||||||2,802,799.76||||2,802,799.76|
|(六)其他|||||||||||||
|2016年12月31日年末余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,485,291.59|74,642,353.71|294,068,879.22|32,557,938.67|901,238,733.65|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||||||||
|法定代表人：||||主管会计工作负责人：||||||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2015年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|2014年12月31日年末余额|261,300,000.00||||234,184,270.46|||4,606,710.24|60,612,421.09|240,741,917.47||801,445,319.26|
|会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|2015年1月1日年初余额|261,300,000.00||||234,184,270.46|||4,606,710.24|60,612,421.09|240,741,917.47||801,445,319.26|
|2015年度增减变动额|209,040,000.00||||-209,040,000.00|||44,475.99|7,563,470.18|22,481,705.00|23,029,356.81|53,119,007.98|
|(一)综合收益总额||||||||||69,240,175.18|-6,182,552.75|63,057,622.43|
|(二)所有者投入和减少资本|||||||||||29,211,909.56|29,211,909.56|
|1.股东投入的普通股|||||||||||29,211,909.56|29,211,909.56|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|(三)利润分配|||||||||7,563,470.18|-46,758,470.18||-39,195,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||7,563,470.18|-7,563,470.18|||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-39,195,000.00||-39,195,000.00|
|3.其他|||||||||||||
|(四)所有者权益内部结转|209,040,000.00||||-209,040,000.00||||||||
|1.资本公积转增资本(或实收资本)|209,040,000.00||||-209,040,000.00||||||||
|2.盈余公积转增资本(或实收资本)|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|(五)专项储备||||||||44,475.99||||44,475.99|
|1.提取专项储备||||||||2,514,262.94||||2,514,262.94|
|2.使用专项储备||||||||2,469,786.95||||2,469,786.95|
|(六)其他|||||||||||||
|2015年12月31日年末余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,651,186.23|68,175,891.27|263,223,622.47|23,029,356.81|854,564,327.24|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。|||||||||||||
|法定代表人：||||主管会计工作负责人：||||||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2016年度所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|2015年12月31日年末余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,651,186.23|68,175,891.27|269,618,149.10|837,929,497.06|
|会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|2016年1月1日年初余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,651,186.23|68,175,891.27|269,618,149.10|837,929,497.06|
|2016年度增减变动额||||||||-165,894.64|6,466,462.44|25,274,361.97|31,574,929.77|
|(一)综合收益总额||||||||||64,664,624.41|64,664,624.41|
|(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|(三)利润分配|||||||||6,466,462.44|-39,390,262.44|-32,923,800.00|
|1.提取盈余公积|||||||||6,466,462.44|-6,466,462.44||
|2.对所有者的分配||||||||||-32,923,800.00|-32,923,800.00|
|3.其他||||||||||||
|(四)所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或实收资本)||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或实收资本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|(五)专项储备||||||||-165,894.64|||-165,894.64|
|1.提取专项储备||||||||2,636,905.12|||2,636,905.12|
|2.使用专项储备||||||||2,802,799.76|||2,802,799.76|
|(六)其他||||||||||||
|2016年12月31日年末余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,485,291.59|74,642,353.71|294,892,511.07|869,504,426.83|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。||||||||||||
|法定代表人：||||主管会计工作负责人：|||||会计机构负责人：|||

上海金力泰化工股份有限公司
2015年度所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|2014年12月31日年末余额|261,300,000.00||||234,184,270.46|||4,606,710.24|60,612,421.09|240,741,917.47|801,445,319.26|
|会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|2015年1月1日年初余额|261,300,000.00||||234,184,270.46|||4,606,710.24|60,612,421.09|240,741,917.47|801,445,319.26|
|2015年度增减变动额|209,040,000.00||||-209,040,000.00|||44,475.99|7,563,470.18|28,876,231.63|36,484,177.80|
|(一)综合收益总额||||||||||75,634,701.81|75,634,701.81|
|(二)所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|(三)利润分配|||||||||7,563,470.18|-46,758,470.18|-39,195,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||7,563,470.18|-7,563,470.18||
|2.对所有者的分配||||||||||-39,195,000.00|-39,195,000.00|
|3.其他||||||||||||
|(四)所有者权益内部结转|209,040,000.00||||-209,040,000.00|||||||
|1.资本公积转增资本(或实收资本)|209,040,000.00||||-209,040,000.00|||||||
|2.盈余公积转增资本(或实收资本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|(五)专项储备||||||||44,475.99|||44,475.99|
|1.提取专项储备||||||||2,514,262.94|||2,514,262.94|
|2.使用专项储备||||||||2,469,786.95|||2,469,786.95|
|(六)其他||||||||||||
|2015年12月31日年末余额|470,340,000.00||||25,144,270.46|||4,651,186.23|68,175,891.27|269,618,149.10|837,929,497.06|
|后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。||||||||||||
|法定代表人：||||主管会计工作负责人：||||||会计机构负责人：||

上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
1.1.1注册地址：上海市奉贤区青村镇沿钱公路2888号
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3办公地址：上海市化学工业区楚工路139号
1.1.4注册资本：人民币47,034万元
1.2公司设立情况
上海金力泰化工股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是由上海金力泰涂料化工有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据股东会决议、发起人协议书、公司章程的规定，2000年 6月 21日，经上海市人民政府沪府体改审（2000）012号“关于同意设立上海金力泰化工股份有限公司的批复”批准，上海金力泰涂料化工有限公司依法整体变更为上海金力泰化工股份有限公司， 2000年 7月 18日取得了上海市工商行政管理局颁发 3100001006472号企业法人营业执照，股本总额 3,700万元。2007年7月，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]3568号《关于同意上海金力泰化工股份有限公司股权转让的批复》批准，本公司自然人股东吴国政将所持公司25%的股份转让给纳路控股（香港）有限公司。根据2007年9月股东大会决议、公司章程的规定，经上海市外国投资工作委员会沪外资委协[2007]4715号文件《关于同意上海金力泰化工股份有限公司变更经营范围及增资的批复》批准，本公司将2006年12月31日滚存未分配利润中1,300万元转增资本，增资后公司注册资本和股本总额变更为5,000万元。
根据2011年5月12日《中国证券监督管理委员会关于核准上海金力泰化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]693号），本公司向社会公开发行人民币普通股1,700万股（每股面值1元），并在深圳证券交易所上市交易，交易代码300225。公开发行股票后本公司总股本变更为6,700万股，业经信永中和会计师事务所审验并出具了“XYZH/2010SHA1039-7”号验资报告。
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2012年5月22日,本公司2011年年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以6,700万股份为基础，向全体股东每10股转增5股，共计转增3,350万股。转增后本公司总股本由6,700万股变更为 10,050万股。此次股本变更业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验并出具了“沪众会验字（2012）第3601号验资报告。
2013年4月19日，本公司2012年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以10,050万股份为基础，向全体股东每10股转增3股，共计转增3,015万股。转增后公司总股本由10,050万股变更为 13,065万股。此次变更业经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验并出具了“沪众会验字（2013）第5312号验资报告。
2014年5月19日，经本公司2013年度股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以股本13,065万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增13,065万股。资本公积金转增股本实施后，公司股本总数增至26,130万股，每股面值1元，股本增至26,130万股。
2015年4月23日，经本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，以本公司原有总股本26,130万股为基数，向全体股东按每股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，共计转增20,904万股。资本公积金转增股本实施后，公司股本总数增至47,034万股，每股面值1元。
截止2016年12月31日，公司有限售条件股份为3,081,456.00股，无限售条件股份为467,258,544.00股。
1.3公司的经营范围
本公司属化工行业，经营范围为：制造、加工高性能涂料产品、溶剂、添加剂，销售自产产品，在国内外提供相关的技术咨询和售后服务，从事相关化工材料和涂料产品的进出口贸易（成品油等特殊化学品除外，涉及许可经营的凭许可证经营）。
1.4本财务报告的批准报出日：2017年 3月 22日。本公司的营业期限：1993年 12月 30日至 2043年12月29日
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.5本年度合并财务报表范围
序号 下属子公司 2016年度 2015年度 1 上海阿德勒新材料科技有限公司 合并 合并 2 上海艾仕得金力泰涂料有限公司 合并 合并 2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间为自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.7外币业务和外币报表折算
3.7.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3.7外币业务和外币报表折算（续）
3.7.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.8金融工具
3.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.8金融工具(续)
3.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.8金融工具(续)
3.8.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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3.8金融工具(续)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
3.8.6金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.8金融工具(续)
3.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.9应收款项
3.9.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的判断依据为单项金额200万元(含200万元)以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.9.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
|||
|-|-|
|（1）按款项性质的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|
|（2）按款项账龄的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|

按组合计提坏账准备的计提方法
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|（1）按款项性质的组合|个别认定法|
|（2）按款项账龄的组合|账龄分析法|

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3.9应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5.00% 5.00%1—2年 10.00% 10.00%2—3年 30.00% 30.00%3年以上 100.00% 100.00%3.9.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.10存货及存货跌价准备
3.10.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资及周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
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3.10存货及存货跌价准备（续）
3.10.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
3.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.11划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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3.12长期股权投资（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.12 长期股权投资（续）
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.13固定资产
3.13.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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3.13固定资产（续）
3.13.2各类固定资产的折旧方法
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率房屋及建筑物
平均年限法
10-20年 10.00% 4.50%-9.00%机器设备及其他
平均年限法
5-10年 10.00% 9.00%-18.00%运输设备
平均年限法
5年 10.00% 18.00%办公设备
平均年限法
5年 10.00% 18.00%其他设备
平均年限法
5-10年 10.00% 9.00%-18.00%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.14在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.15借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.16无形资产
3.16.1计价方法、使用寿命及减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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3.16无形资产（续）
3.16.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.20.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
收入确认具体政策：本公司销售商品按照约定交付客户验收后确认商品销售收入。
3.20.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.20.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.21政府补助
3.21.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.21.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.22递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.24安全生产费用
安全生产费用根据财政部、国家安全生产监督管理局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2012]16号）的规定计提，以公司危险品年度实际销售收入为计提基数，按照以下标准计提：
序号 危险品年度销售额 计提比例 1 1,000万元及以下部分 4% 2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2% 3 10,000万元至100,000万元（含）部分 0.5% 4 100,000万元以上部分 0.2%提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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4 税项
4.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税 17%率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
企业所得税 应纳税所得额 15%注1消费税 应纳税销售额 注2教育费附加 应纳流转税税额 3%地方教育附加 应纳流转税税额 2%城市维护建设税 应纳流转税税额 1%注1：本公司于2014年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR201431001278），本公司被认定为高新技术企业，有效期3年，自2014年1月1日至2016年12月31日本公司执行15%的企业所得税税率。
本公司子公司所得税税率为25%。
注2：根据财税〔2015〕16号文件，自2015年2月1日起将电池、涂料列入消费税征收范围,在生产、委托加工和进口环节征收,适用税率均为4%。对施工状态下挥发性有机物(Volatile OrganicCompounds,VOC)含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日现金 28,011.29 16,808.89银行存款 237,422,664.75 162,789,200.81其他货币资金 4,212,044.27 8,146,891.51合计 241,662,720.31 170,952,901.21 5.1.1其他原因造成使用权受到限制的资产：
项目 2016年12日31日 2015年12月31日承兑汇票保证金 4,211,732.64 8,146,587.015.1.2货币资金期末数比期初数增加70,709,819.10元，增加比例为41.36%，增加主要原因为：本期公司销售回款金额有所增加所致。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票
2,227,376.00 6,332,877.50银行承兑汇票
125,960,546.20 129,776,442.21合计 128,187,922.20 136,109,319.715.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑汇票
940,000.00
银行承兑汇票
150,718,607.87
合计 151,658,607.87
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|335,271,111.24|100.00|23,318,382.48||
|335,271,111.24|100.00|23,318,382.48||
|335,271,111.24|100.00|23,318,382.48||

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|280,978,262.40|99.84|16,762,587.30||
|280,978,262.40443,747.94|99.840.16|16,762,587.30443,747.94||
|281,422,010.34|100.00|17,206,335.24||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 比例%金额 比例%
1年以内 309,196,831.49 92.22 15,459,841.56 5.001-2年 15,637,892.56 4.67 1,563,789.26 10.002-3年 5,916,622.19 1.76 1,774,986.66 30.003年以上 4,519,765.00 1.35 4,519,765.00 100.00合计 335,271,111.24 100.00 23,318,382.48 6.962015年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 比例%金额 比例%
1年以内 264,474,050.65 94.12 13,223,702.53 5.001-2年 11,594,052.80 4.13 1,159,405.28 10.002-3年 3,615,256.37 1.29 1,084,576.91 30.003年以上 1,294,902.58 0.46 1,294,902.58 100.00合计 280,978,262.40 100.00 16,762,587.30 5.975.3.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日期末余额中单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况如下：单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由重庆奥禧物资有限公司 443,747.94 443,747.94 100.00 预计无法收回 5.3.4本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 515,380.40
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,627,427.64元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
5.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称 期末余额 坏账准备
额的比例%
|||
|-|-|
|28,656,187.4224,489,040.1817,311,901.399,991,314.909,957,227.23|1,432,809.371,224,452.01865,595.07499,565.75497,861.36|
|90,405,671.12|4,520,283.56|

 5.4预付款项
2016年12月31日 2015年12月31日账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 9,436,447.67 97.01 2,848,461.21 92.181-2年 65,289.16 0.67 225,670.43 7.302-3年 225,665.66 2.32 16,071.27 0.523年以上
合计 9,727,402.49 100.00 3,090,202.91 100.00
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.4预付款项（续）
5.4.1按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 金额 账龄 比例
||
|-|
|3,157,350.772,650,372.13951,004.61671,796.22279,200.00|
|7,709,723.73|

5.4.2预付款项期末数比期初数增加6,637,199.58元，增加比例为214.78%，增加主要原因为：本期本公司对部分主要原材料进行战略备库所预付的材料款有所增加所致。
5.5应收利息
项目 2016年12月31日 2015年12月31日定期存款 4,599.45 12,325.42
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款按种类分析如下：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|984,172.99|100.00|159,138.05||
|984,172.99|100.00|159,138.05||
|984,172.99|100.00|159,138.05||

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|1,757,689.18|100.00|259,861.70||
|1,757,689.18|100.00|259,861.70||
|1,757,689.18|100.00|259,861.70||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内 670,880.47 68.17 18,268.78 2.721—2年 182,792.50 18.57 18,279.25 10.002—3年
11,300.00 1.15 3,390.00 30.003年以上
119,200.02 12.11 119,200.02 100.00合计 984,172.99 100.00 159,138.05 16.172015年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内 1,530,889.16 87.10 60,901.69 3.981—2年
11,800.00 0.67 1,180.00 10.002—3年
24,600.02 1.40 7,380.01 30.003年以上
190,400.00 10.83 190,400.00 100.00合计 1,757,689.18 100.00 259,861.70 14.785.6.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日备用金 337,136.79 1,055,341.66保证金及押金 225,667.19 388,450.00业务往来 343,466.20 293,147.50其他 77,902.81 20,750.02合计 984,172.99 1,757,689.18
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5.6其他应收款（续）
5.6.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额
||
|-|
|100,000.0063,600.0060,000.0049,467.1920,000.00|
|293,067.19|

||
|-|
|10.166.466.105.032.03|
|29.78|

5.6.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额100,723.65元。
5.6.6其他应收款期末数比期初数减少 773,516.19元，减少比例为44.01%，减少主要原因为：本期备用金余额有所减少所致
5.7存货
5.7.1存货分类
2016年12月31日
类别
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 12,383,589.82 763,731.77 11,619,858.05在产品 9,024,721.43 9,024,721.43库存商品 84,645,762.98 5,010,528.72 79,635,234.26周转材料 794,369.37 794,369.37合计 106,848,443.60 5,774,260.49 101,074,183.112015年12月31日
类别
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 19,043,505.61 818,153.14 18,225,352.47在产品 7,431,445.42 7,431,445.42库存商品 70,801,047.72 2,877,849.73 67,923,197.99
周转材料 965,605.90 965,605.90
合计 98,241,604.65 3,696,002.87 94,545,601.78
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5.7存货（续）
5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少额
类别 期初余额 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
||计提|其他|转回或转销|其他|
|818,153.142,877,849.73|322,545.073,197,199.53||376,966.441,064,520.54||
|3,696,002.87|3,519,744.60||1,441,486.98||

 5.8其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日待抵扣进项税 1,913,174.33 2,640,014.16预缴企业所得税 83,448.75
理财产品 5,500,000.00 500,000.00合计 7,496,623.08 3,140,014.165.8.1其他流动资产期末数比期初数增加4,356,608.92元，增加比例为138.74%，增加主要原因为：本期期末未到期的理财产品有所增加所致。
5.9可供出售金融资产
5.9.1可供出售金融资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,000,000.00|1,461,109.04|6,538,890.96|8,000,000.00|1,461,109.04|
|8,000,000.00|1,461,109.04|6,538,890.96|8,000,000.00|1,461,109.04|

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5.9可供出售金融资产（续）
5.9.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|2,000,000.006,000,000.00|||
|8,000,000.00|||

减值准备 在被投资单位 本期现
|||||
|-|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|期末|
|1,461,109.04|||1,461,109.04|
|1,461,109.04|||1,461,109.04|

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5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计
458,519,941.07 11,664,208.59 5,825,251.93 464,358,897.73其中：房屋建筑物
239,311,238.82 7,756,610.15 247,067,848.97机器设备及其他 203,851,174.86 3,449,052.61 4,647,212.26 202,653,015.21运输设备 7,562,445.79 370,115.07 1,005,925.00 6,926,635.86办公设备 3,666,228.13 88,430.76 73,914.67 3,680,744.22安全设备 4,128,853.47 98,200.00 4,030,653.47二、累计折旧合计
121,992,986.43 29,320,555.27 1,464,969.52 149,848,572.18其中：房屋建筑物
43,835,480.21 11,257,656.01 55,093,136.22机器设备及其他 66,677,897.79 17,053,509.28 416,833.46 83,314,573.61运输设备 5,129,363.08 649,970.75 883,412.85 4,895,920.98办公设备 2,221,391.88 359,419.23 66,523.21 2,514,287.90安全设备 4,128,853.47 98,200.00 4,030,653.47三、账面净值合计
336,526,954.64 314,510,325.55其中：房屋建筑物
195,475,758.61 191,974,712.75机器设备及其他 137,173,277.07 119,338,441.60运输设备 2,433,082.71 2,030,714.88办公设备 1,444,836.25 1,166,456.32安全设备
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5.10固定资产（续）
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额四、减值准备合计
1,731,123.16 1,731,123.16其中：房屋建筑物
机器设备及其他 1,731,123.16 1,731,123.16运输设备
办公设备
安全设备
五、账面价值合计
336,526,954.64 312,779,202.39其中：房屋建筑物
195,475,758.61 191,974,712.75机器设备及其他 137,173,277.07 117,607,318.44运输设备 2,433,082.71 2,030,714.88办公设备 1,444,836.25 1,166,456.32安全设备
5.10.2本年折旧计提金额为29,320,555.27元；本年由在建工程转入固定资产原价为：9,973,844.70元。
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5.11在建工程
5.11.1在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值技术改造项目 2,959,790.11 2,959,790.11 7,353,386.16 7,353,386.16 5.11.2重大在建工程项目变动情况
利息资本化其中：本期利息
资金来源
项目名称 2015年12月31日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2016年12月31日累计金额 资本化金额
技术改造项目 7,353,386.16 5,580,248.65 9,973,844.70 自筹 2,959,790.115.11.3在建工程期末数比期初数减少4,393,596.05元，减少比例为59.75%，减少主要原因为：本期本公司技术改造完成结转至固定资产使在建工程余额有所减少所致。
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少2016年12月31日
|||
|-|-|
|45,817,462.34||
|26,683,258.001,868,219.4421,000.002,487,458.701,212,148.8413,545,377.3610,613,442.99|3,534,138.91|

土地使用权 4,379,152.45 533,665.20 4,912,817.65软件 639,947.43 441,794.28 1,081,741.71商标 21,000.00 21,000.00技术使用费 2,052,153.13 248,745.84 2,300,898.97信息管理系统 718,698.10 718,698.10专利使用权 2,802,491.88 2,309,933.59 5,112,425.47三、无形资产账面净值合计 35,204,019.35 31,669,880.44土地使用权 22,304,105.55 21,770,440.35软件 1,228,272.01 786,477.73商标
技术使用费 435,305.57 186,559.73信息管理系统 493,450.74 493,450.74专利使用权 10,742,885.48 8,432,951.89四、减值准备合计 1,888,140.06 6,544,811.83 8,432,951.89土地使用权
软件
商标
技术使用费
信息管理系统
专利使用权 1,888,140.06 6,544,811.83 8,432,951.89
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5.12无形资产（续）
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少2016年12月31日
||
|-|
|33,315,879.29|

土地使用权 22,304,105.55 21,770,440.35软件 1,228,272.01 786,477.73商标
技术使用费 435,305.57 186,559.73信息管理系统 493,450.74 493,450.74专利使用权 8,854,745.42
5.12.2本年无形资产摊销额：3,534,138.91元。
5.12.3无形资产期末数比期初数减少10,078,950.74元，减少比例为30.25%，减少主要原因为：本期对子公司上海阿德勒新材料科技有限公司专利使用权计提减值准备所致。
5.13递延所得税资产/递延所得税负债
5.13.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日项目
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|3,868,669.92189,333.083,671,738.09421,023.022,126,250.00|24,982,713.47729,204.8124,478,253.962,806,820.1714,175,000.00|4,294,382.362,623,282.723,432,607.69385,871.492,430,000.00|
|10,277,014.11|67,171,992.41|13,166,144.26|

5.13.2未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 3,973,562.92
可抵扣亏损 1,093,706.01
合计 5,067,268.93
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5.14其他非流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日长期资产预付款 425,566.00 1,038,516.005.14.1其他非流动资产期末数比期初数减少612,950.00元，减少比例为59.02%，减少主要原因为：预付长期资产购买款结转长期资产所致。
5.15应付票据
项目 2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 185,400.00银行承兑汇票 28,262,760.10 17,136,587.01合计 28,262,760.10 17,321,987.015.15.1应付票据期末数比期初数增加10,940,773.09元，增加比例为63.16%，增加主要原因为：本期公司开立银行承兑汇票增加所致。
5.16应付账款
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 153,061,479.77 134,115,020.491—2年 1,907,526.44 1,369,040.182—3年 1,358,495.18 282,883.863年以上 263.00 10,000.00合计 156,327,764.39 135,776,944.535.17预收款项
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 5,353,237.06 2,015,080.511—2年 872,914.50
2—3年
3年以上
合计 6,226,151.56 2,015,080.515.17.1预收款项期末数比期初数增加4,211,071.05元，增加比例为208.98%，增加主要原因为：本期期末公司预收的货款余额有所增加所致。
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5.18应付职工薪酬
5.18.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|3,123,129.18132,103.80|79,465,408.138,789,766.9915,974.00|78,207,804.088,921,870.7915,974.00|
|3,255,232.98|88,271,149.12|87,145,648.87|

 5.18.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|3,049,663.5846,527.6042,409.402,212.101,906.1026,938.00|67,582,861.353,453,870.974,551,324.853,899,517.32304,649.17347,158.363,455,607.00421,743.96|66,251,791.703,453,870.974,597,852.453,941,926.72306,861.27349,064.463,482,545.00421,743.96|
|3,123,129.18|79,465,408.13|78,207,804.08|

 5.18.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|128,290.303,813.50|8,391,548.44398,218.55|8,519,838.74402,032.05|
|132,103.80|8,789,766.99|8,921,870.79|

5.18.4应付职工薪酬期末数比期初数增加1,125,500.25元，增加比例为34.58%，增加主要原因为：
本期公司计提未发放的十三薪余额有所增加所致。
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5.19应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日增值税 8,869,894.70 6,507,364.89企业所得税 8,033,028.34 6,892,500.61个人所得税 239,949.12 424,435.20城市维护建设税 91,348.21 70,203.36河道管理费 91,348.21 70,203.36教育附加费 274,044.62 210,610.06地方教育附加费 182,696.41 140,406.70消费税 264,925.77 544,485.74预提外国企业所得税 12,225.07 300,584.44合计 18,059,460.45 15,160,794.365.20其他应付款
5.20.1按款项性质列示其他应付款
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日业务往来 19,305,771.04 16,997,754.80预提费用 5,369,255.00 5,490,222.87应付长期资产款项 2,665,756.18 3,886,116.73押金及保证金 971,060.80 511,716.60未开票销项税 242,910.18其他 166,160.06 80,551.27合计
28,478,003.08 27,209,272.45
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.21递延收益
项目 2016年12月31日 2015年12月31日递延收益 14,175,000.00 16,200,000.00本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/政府补助名称 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
||||
|-|-|-|
|14,400,000.001,800,000.00|1,800,000.00225,000.00|12,600,000.001,575,000.00|
|16,200,000.00|2,025,000.00|14,175,000.00|

5.21.1本公司递延收益中，重点技改专项资金为上海市经济信息化委关于上海金力泰化工股份有限公司汽车涂料研发、生产基地建设工程项目批复同意建设专项工程项目补助资金，由中央拨款900万元，并且根据《上海市重点技术改造专项资金管理办法》市级专项资金按1:1给予地方配套资金，合计1800万元。小巨人补贴由上海市科学技术委员会对小巨人企业拨款150万元，奉贤区人民政府配套拨款75万元，合计225万元用于科研计划项目研究。
5.21.2递延收益相关资产已开始折旧，本公司根据相关资产折旧摊销摊销金额将递延收益确认为营业外收入。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.22股本
2015年 本次变动增减（+、-） 2016年项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|

股本 470,340,000.00 470,340,000.002015年 本年变动 2015年
项目 比例% 比例%12月31日 增(+)减(-) 12月31日
1.有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5)高管股份 136,927,789 29.11% -133,846,333 3,081,456.00 0.66%有限售条件股份合计 136,927,789 29.11% -133,846,333 3,081,456.00 0.66%2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 333,412,211 70.89% 133,846,333 467,258,544 99.34%(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 333,412,211 70.89% 133,846,333 467,258,544 99.34%3.股份总数 470,340,000 100.00% 470,340,000 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.23资本公积
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日
||
|-|
|22,001,330.003,142,940.46|
|25,144,270.46|

 5.24专项储备
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日安全储备 4,651,186.23 2,636,905.12 2,802,799.76 4,485,291.59 5.24.1专项储备计提政策参见附注3.24。
5.25盈余公积
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日法定盈余公积 68,175,891.27 6,466,462.44 74,642,353.71 5.26未分配利润
项目 2016年度调整前上年末未分配利润 263,223,622.47调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 263,223,622.47加：本年归属于母公司所有者的净利润 70,235,519.19减：提取法定盈余公积 6,466,462.44提取任意盈余公积
应付普通股股利 32,923,800.00转作资本公积
年末未分配利润 294,068,879.22
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.27营业收入及营业成本
5.27.1营业收入及营业成本
项目 2016年度 2015年度主营业务收入 788,842,752.89 701,865,898.20其他业务收入 1,464,570.59 630,740.11合计 790,307,323.48 702,496,638.31主营业务成本 557,036,702.29 502,580,176.80其他业务成本 2,103,433.11 116,378.77合计 559,140,135.40 502,696,555.575.27.2主营业务（分行业）
2016年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 776,399,496.28 544,399,954.69环保节能材料产品 12,443,256.61 12,636,747.60合计 788,842,752.89 557,036,702.292015年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 681,767,122.09 481,552,160.76环保节能材料产品 20,098,776.11 21,028,016.04合计 701,865,898.20 502,580,176.805.27.3主营业务（分产品）
2016年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 537,944,910.26 372,881,325.91面漆 236,235,693.40 169,768,933.34陶瓷涂料 2,218,892.62 1,749,695.44环保节能材料产品 12,443,256.61 12,636,747.60合计
788,842,752.89 557,036,702.29
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.27营业收入及营业成本（续）
2015年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 484,790,980.93 333,282,456.82面漆 194,117,015.40 145,565,623.04陶瓷涂料 2,859,125.76 2,704,080.90环保节能材料产品 20,098,776.11 21,028,016.04合计
701,865,898.20 502,580,176.805.27.4本期公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业排名 客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 第一名 73,359,156.47 9.28 2 第二名 42,133,034.80 5.33 3 第三名 41,090,493.84 5.20 4 第四名 27,003,095.01 3.42 5 第五名 23,043,666.82 2.92合计 206,629,446.94 26.15 5.28税金及附加
项目 2016年度 2015年度 计缴标准营业税 63,398.89 80,524.68 5%城市维护建设税 513,135.95 437,946.48 1%教育费附加 1,523,226.80 1,319,303.82 3%地方教育费附加 1,010,140.78 870,428.53 2%消费税 2,025,444.48 1,783,499.88 4%其他 831,832.94 2,732.19
合计 5,967,179.84 4,494,435.58
5.28.1税金及附加2016年度发生数比2015年度发生数增加1,472,744.26元，增加比例为32.77%，增加主要原因为：根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕(22)号将原计入管理费用中核算的税费调整至税金及附加所致。
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5.29销售费用
项目 2016年度 2015年度销售费用 48,794,345.85 42,688,978.51其中主要类别为：
项目 2016年度 2015年度运费 20,123,628.65 18,940,792.58代理费 4,886,364.06 3,838,915.90职工薪酬 10,125,638.26 8,992,777.75办公管理费及其他 7,508,790.45 6,682,725.35差旅费 6,149,924.43 4,233,766.93合计 48,794,345.85 42,688,978.515.30管理费用
项目 2016年度 2015年度管理费用 86,586,614.18 82,475,136.79其中主要类别为：
项目 2016年度 2015年度职工薪酬 44,127,080.26 43,671,551.98技术服务及差旅费 10,792,129.03 9,616,677.02办公费 2,683,065.72 3,981,410.88无形资产摊销 3,072,675.88 3,442,695.66固定资产折旧 7,988,286.30 8,113,921.75合计 68,663,237.19 68,826,257.29
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5.31财务费用
项目 2016年度 2015年度利息支出
减：利息收入 1,080,527.33 2,452,297.80利息净支出 -1,080,527.33 -2,452,297.80汇兑损失
减:汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费 116,255.34 94,220.16合计 -964,271.99 -2,358,077.64 5.31.1财务费用2016年度发生数比2015年度发生数增加1,393,805.65元，增加比例为59.11%，增加主要原因为：本期本公司定期存款利息收入减少导致财务费用增加所致。
5.32资产减值损失
项目 2016年度 2015年度坏账损失
6,526,703.99 4,744,915.65存货跌价损失 3,519,744.60 2,961,995.44固定资产减值损失 1,731,123.16
无形资产减值损失 6,544,811.83 1,888,140.06合计 18,322,383.58 9,595,051.15 5.32.1资产减值损失2016年度发生数比2015年度发生数增加8,727,332.43元，增加比例为90.96%，增加主要原因为：本期计提相关资产减值损失所致。
5.33投资收益
项目
2016年度 2015年度理财产品投资收益 2,943,895.00 3,625,020.88
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5.34营业外收入
项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额政府补助 5,103,018.40 5,103,018.40其他收入 1,398.98 1,398.98 5,104,417.38 5,104,417.38项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额政府补助 4,211,604.40 4,211,604.40其他收入 69,497.34 69,497.34赔偿款和罚款收入 153,400.00 153,400.00合计 4,434,501.74 4,434,501.74 5.34.1政府补助明细
序 与资产相关项目 2016年度 2015年度
号 /收益相关 1 奉贤区财政扶持资金 2,277,600.00 与收益相关 2 重点技术改造专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关 3 地方教育附加专项资金 451,500.00 404,600.00 与收益相关 4 科技小巨人工程项目 225,000.00 225,000.00 与资产相关 5 奉贤区工业企业标准化资助奖励 150,000.00 与收益相关 6 奉贤区经济委员会信息化改造补贴 99,900.00 与收益相关 7 中小企业国际市场开拓补贴 59,028.00 63,201.00 与收益相关 8 其他 25,990.40 3,803.40 与收益相关 9 高新技术成果转换扶持资金 14,000.00 1,480,000.00 与收益相关 10 奉贤区经济委员会节能技改补贴 110,000.00 与收益相关 11 奉贤区发明专利技术产业 80,000.00 与收益相关 12 品牌产品、知名商标补贴 45,000.00 与收益相关合计 5,103,018.40 4,211,604.40
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5.34营业外收入（续）
政府补助说明：
1、奉贤区财政扶持资金：根据上海市奉贤区人民政府办公室转发市财政局《关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见》的通知（沪奉府办〔2010〕102号），本公司本期收到财政扶持资金确认营业外收入2,277,600.00元；
2、重点技术改造专项资金：根据上海市经济信息化委关于上海金力泰化工股份有限公司汽车涂料研发、生产基地建设工程项目批复同意拨付建设专项工程项目补助资金18,000,000.00元，本公司本期确认营业外收入金额1,800,000.00元；
3、地方教育附加专项资金：根据上海市奉贤区人力资源和社会保障局关于印发《运用地方教育附加专项资金支持企业组织开展职工职业培训工作的操作办法》的通知，本期本公司收到地方教育附加专项资金451,500.00元；
4、科技小巨人工程项目：根据《上海市科技小巨人工程实施办法》，本公司被上海市科学技术委员会认定为2011年度上海市科技小巨人企业，该项补助与资产相关，本公司本期确认225,000.00元计入营业外收入；
5、奉贤区工业企业标准化资助奖励：根据《2016年度奉贤区推进工业企业标准化工作资助项目申请指南》（奉市监标〔2016〕22号），本公司本期收到资助奖励150,000.00元计入营业外收入；
6、奉贤区经济委员会信息化改造补贴：根据《奉贤区企业信息化改造立项申请抄送表》（奉经信改申〔2015〕002号），本公司本期收到信息化改造补贴99,900.00元计入营业外收入；
7、中小企业国际市场开拓补贴：根据上海市商务委员会、上海市财政局关于印发《上海市中小企业国际市场开拓资金管理实施办法》（沪商财[2010]588号）的通知，本公司本期收到市场开拓补贴59,028.00元计入营业外收入；
8、高新技术成果转换扶持资金：根据《上海中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》若干配套政策（沪府[2006]15号文）以及《高新技术成果转化专项资金扶持办法》（沪财企[2006]66号文）文件，本公司本期收到高新技术成果转换扶持资金14,000.00元。
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5.35营业外支出
项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
3,741,991.80 3,741,991.80其中：固定资产处置损失 3,741,991.80 3,741,991.80对外捐赠 350,000.00 350,000.00罚款及滞纳金 142,084.33 142,084.33合计 4,234,076.13 4,234,076.13项目 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
91,035.24 91,035.24其中：固定资产处置损失 91,035.24 91,035.24罚款及滞纳金 38,761.32 38,761.32其他 18,976.00 18,976.00合计 148,772.56 148,772.565.35.1营业外支出2016年度发生数比2015年度发生数增加4,085,303.57元，增加比例为2,746.01%，增加主要原因为：本公司本期处置长期资产增加及公益性捐赠支出增加所致。
5.36所得税费用
项目 2016年度 2015年度当期所得税 13,561,941.67 11,637,822.10递延所得税费用 2,889,130.15 -3,880,136.12合计 16,451,071.82 7,757,685.985.36.1所得税费用2016年度发生数比2015年度发生数增加8,693,385.84元，增加比例为112.06%，增加主要原因为：本期计提递延所得税资产减少导致递延所得税费用增加所致。
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5.36所得税费用（续）
5.36.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度利润总额
76,275,172.87按法定/适用税率计算的所得税费用
11,441,275.93子公司适用不同税率的影响
-1,754,736.47调整以前期间所得税的影响
1,987,066.71非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
284,383.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
4,493,082.38其他
所得税费用
16,451,071.82 5.37现金流量表项目注释
5.37.1收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 2016年度 2015年度利息收入 1,088,253.30 5,071,812.61往来款 3,841,303.25 3,381,142.52政府补助 3,078,018.40 2,186,604.40其他 1,398.98 163,258.74合计 8,008,973.93 10,802,818.27
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.37现金流量表项目注释（续）
5.37.2支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项目 2016年度 2015年度三项费用 65,355,753.18 50,413,776.54往来款 5,500,637.71 4,190,211.95捐赠支出 350,000.00
罚款及滞纳金 142,084.33
其他 4,948.56合计 71,348,475.22 54,608,937.055.37.3收到其他与投资活动有关的现金主要项目
项目 2016年度 2015年度取得子公司及其他营业单位现金增加部分 13,506,706.64
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.38现金流量表补充资料
5.38.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度
||
|-|
|59,824,101.0518,322,383.5829,320,555.273,534,138.913,741,991.80-2,943,895.002,889,130.15-10,048,325.93-50,732,410.0140,568,453.39-4,377,627.28|
|90,098,495.93|

注1：其他为当年度提取专项安全储备抵减安全费用支出后影响成本费用的金额以及银行承兑汇票保证金部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.38现金流量表补充资料（续）
5.38.1现金流量表补充资料（续）
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 2016年度 2015年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
项目 2016年度 2015年度现金的年末余额 237,450,987.67 170,952,901.21减：现金的年初余额 170,952,901.21 208,304,140.53加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 66,498,086.46 -37,351,239.32 5.38.2现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金
237,450,987.67 170,952,901.21其中：库存现金
28,011.29 16,808.89可随时用于支付的银行存款 237,422,664.75 162,789,200.81可随时用于支付的其他货币资金 311.63 8,146,891.51二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
237,450,987.67 170,952,901.21注：现金和现金等价物中不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物：项目 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票保证金 4,211,732.64
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
本期本公司合并报表范围未发生变化。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
|||
|-|-|
|直接|间接|

上海阿德勒新材料科技有限公司 上海 上海 铝塑共挤节能门窗加工、批发、零售、安装 51.00% 企业合并上海艾仕得金力泰涂料有限公司 上海 上海 水性涂料（油漆、危险品除外）的批发、进出口 50.10% 投资设立 7.1.2重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
||
|-|
|-10,577,429.35166,011.21|
|-10,411,418.14|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1 在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
2016年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

上海艾仕得金力泰涂料有限公司 8,427.03 84.76 8,511.78 2,676.18 2,676.18上海阿德勒新材料科技有限公司 2,120.40 682.05 2,802.45 2,100.76 2,100.762016年12月31日
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|

上海艾仕得金力泰涂料有限公司 6,688.46 33.27 33.27 -1,875.61上海阿德勒新材料科技有限公司 1,248.57 -2,158.66 -2,158.66 -53.71
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注 5相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
8.2流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险（续）
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
9 关联方及关联交易
9.1存在控制关系的关联方
9.1.1存在控制关系的关联方简况：
关联方名称 与本企业关系吴国政 实际控制人吴国政先生直接持有本公司股票91,925,442股，占总股本的19.54%，为本公司实际控制人。
9.1.2存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2016年1月1日 2016年12月31日关联方名称 本期增减变动
|||
|-|-|
|持股数量|占比%|

上海金力泰化工股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.2本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码纳路涂料（上海）有限公司 其他关联关系方 913100007456148408纳路贸易（上海）有限公司 其他关联关系方 91310000745628708U NOROO Holdings Co., Ltd. 其他关联关系方 境外公司纳路控股(香港)有限公司 持有上市公司5%以上股份的法人 境外公司纳路涂料(上海)有限公司，纳路贸易(上海)有限公司均为本公司股东纳路控股(香港)有限公司的下属子公司。纳路控股股份有限公司（韩国）和纳路涂料股份有限公司（韩国）均为纳路控股(香港)有限公司的股东。
9.3关联交易情况
9.3.1采购商品
关联交易定价方 2016年度 2015年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

纳路涂料(上海)有限公司 按市场价定价 1,044,709.48 0.23% 3,241,887.56 0.82%9.3.2接受技术许可使用
关联交易定价方 2016年度 2015年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

 NOROO Holdings Co.,Ltd. 按合同约定 353,642.35 100.00% 820,301.38 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.3关联交易情况（续）
9.3.3销售商品
关联交易定价方 2016年度 2013年度
关联方
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|

纳路涂料(上海)有限公司按市场价定价 1,546,952.72 0.20% 3,362,079.00 0.48%9.3.4关联方资金拆借
经本公司第六届董事会第十七次会议审议通过，本公司控股股东、实际控制人吴国政先生为本公司控股子公司上海阿德勒提供不超过人民币500万元借款，实际使用额度为人民币200万元。
9.3.5关键管理人员薪酬
2016年度、2015年度关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额分别为394.77万元、389.79万元。2016年度、2015年度公司关键管理人员包括董事、监事、高级管理人员，人数分别为18人（包括已离职人员）、13人，2016年度有7人、2015年度有3人未在本公司领取报酬，其余关键管理人员均在本公司领取报酬。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 承诺及或有事项
10.1重要承诺事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
10.2或有事项
10.2.1上海阿德勒少数股东业绩承诺未达标导致的或有事项
根据 2014年 12月 26日本公司与与自然人丁拥军、朱云川、潘能文签订的《上海阿德勒新材料科技有限公司增资协议书》约定，丁拥军承诺上海阿德勒 2015年、2016年、2017年、2018年及 2019年度经审计的税后净利润分别不低于人民币 800.00万元、1,400.00万元、2,000.00万元、2,600.00万元、3,000.00万元，如果在本协议约定的业绩承诺期间内，上海阿德勒当期期末累积实际净利润未达到当期期末累积预测净利润，则丁拥军应按照截至当期期末累积预测净利润减截至当期期末累积实际净利乘以本公司持股比例对本公司进行现金补充。上海阿德勒经审计的 2015年度净利润为-1,060.45万元，2016年度净利润为-2,158.66万元。截止本报告日，该业绩承诺尚未兑付。
11 资产负债表日后事项
11.1资产负债表日后利润分配情况说明
根据2017年3月22日召开的公司第六届董事会第十七次会议审议通过，本公司2016年度分配方案如下：以截止到2016年12月31日公司股份总数470,340,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.50元（含税），合计派发现金股利23,517,000元(含税)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 其他重要事项
12.1分部信息
12.1.1报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。公司目前主要分为两个分部，分部一主要负责工业涂料业务领域，分部二主要负责节能环保材料领域。
12.1.2报告分部的财务信息
项目 分部一 分部二 分部间抵消 合计营业收入 778,114,100.50 12,485,654.03 -292,431.05 790,307,323.48营业成本 546,610,753.85 12,671,812.60 -142,431.05 559,140,135.40资产总额 1,156,457,926.46 28,024,453.48 -27,333,773.48 1,157,148,606.46负债总额 242,244,096.04 21,007,550.25 -7,341,773.48 255,909,872.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注
13.1应收账款
13.1.1应收账款按种类分析如下：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|300,755,822.045,545,456.36|98.191.81|21,321,382.02||
|306,301,278.40|100.00|21,321,382.02||
|306,301,278.40|100.00|21,321,382.02||

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|252,578,032.407,089,482.26|97.102.73|15,342,575.80||
|259,667,514.66443,747.94|99.830.17|15,342,575.80443,747.94||
|260,111,262.60|100.00|15,786,323.74||

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.1应收账款（续）
13.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 比例%金额 比例%
1年以内 280,106,262.37 93.13 14,005,313.11 5.001-2年 10,213,172.48 3.40 1,021,317.25 10.002-3年 5,916,622.19 1.97 1,774,986.66 30.003年以上 4,519,765.00 1.50 4,519,765.00 100.00合计 300,755,822.04 100.00 21,321,382.02 7.092015年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 比例%金额 比例%
1年以内 236,073,820.65 93.47 11,803,691.03 5.001-2年 11,594,052.80 4.59 1,159,405.28 10.002-3年 3,615,256.37 1.43 1,084,576.91 30.003年以上 1,294,902.58 0.51 1,294,902.58 100.00合计 252,578,032.40 100.00 15,342,575.80 6.0713.1.3组合中，按照款项性质组合提坏账准备的应收账款：
名称
2016年12月31日 2015年12月31日上海阿德勒新材料科技有限公司 5,427,037.76 5,422,719.52上海艾仕得金力泰涂料有限公司 118,418.60 1,666,762.74合计 5,545,456.36 7,089,482.26
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.1应收账款（续）
13.1.4单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日期末余额中单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况如下：单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由重庆奥禧物资有限公司 443,747.94 443,747.94 100.00 预计无法收回 13.1.5本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 515,380.40 13.1.6本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,050,438.68元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
13.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称 期末余额 坏账准备
额的比例%
|||
|-|-|
|24,489,040.1817,311,901.3916,925,597.899,991,314.909,957,227.23|1,224,452.01865,595.07846,279.89499,565.75497,861.36|
|78,675,081.59|3,933,754.08|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款按种类分析如下：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|734,337.002,484,735.72|22.8177.19|147,182.59||
|3,219,072.72|100.00|147,182.59||
|3,219,072.72|100.00|147,182.59||

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|961,843.021,912,270.25|33.4766.53|220,484.51||
|2,874,113.27|100.00|220,484.51||
|2,874,113.27|100.00|220,484.51||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.2其他应收款（续）
13.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内 452,957.48 61.68 9,504.62 2.101—2年
150,879.50 20.55 15,087.95 10.002—3年
11,300.00 1.54 3,390.00 30.003年以上
119,200.02 16.23 119,200.02 100.00合计 734,337.00 100.00 147,182.59 20.042015年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
1年以内 735,043.00 76.42 21,524.50 2.931—2年
11,800.00 1.22 1,180.00 10.002—3年
24,600.02 2.56 7,380.01 30.003年以上
190,400.00 19.80 190,400.00 100.00合计 961,843.02 100.00 220,484.51 22.92组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：
单位名称 2016年12月31日 账龄 备注上海阿德勒新材料科技有限公司 1,603,270.25
1-2年 子公司上海阿德勒新材料科技有限公司 311,465.47
1年以内 子公司小计 1,914,735.72
上海艾仕得金力泰涂料有限公司 570,000.00
1年以内 子公司合计 2,484,735.72
单位名称 2015年12月31日 账龄 备注上海阿德勒新材料科技有限公司 1,603,270.25
1年以内 子公司上海艾仕得金力泰涂料有限公司 309,000.00
1年以内 子公司合计 1,912,270.25
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.2其他应收款（续）
13.2.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日保证金及押金 178,117.19 226,800.00备用金 218,450.80 421,440.00其他 77,902.81 20,750.02业务往来 2,744,601.92 2,205,123.25合计 3,219,072.72 2,874,113.2713.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 末余额
||
|-|
|1,603,270.25311,465.47|
|1,914,735.72|
|570,000.00100,000.0049,467.1920,000.00|
|2,654,202.91|

||
|-|
|49.819.68|
|59.49|
|17.713.111.540.62|
|82.47|

 13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面余额|账面余额|减值准备|

对子公司投资 50,052,000.00 16,413,379.35 33,638,620.65 30,032,080.16 30,032,080.16
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.3长期股权投资（续）
13.3.2对子公司投资
2015年 本期 2016年 本期计提 减值准备被投资单位 本期增加
12月31日 减少 12月31日 减值准备 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|19,992,000.0010,040,080.16|20,019,919.84|19,992,000.0030,060,000.00|16,413,379.35|
|30,032,080.16|20,019,919.84|50,052,000.00|16,413,379.35|

 13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入及营业成本
项目 2016年度 2015年度主营业务收入 712,264,738.02 669,835,062.99其他业务收入 1,947,357.95 5,545,286.92合计 714,212,095.97 675,380,349.91主营业务成本 489,944,452.21 471,096,191.28其他业务成本 2,259,749.48 4,348,880.67合计 492,204,201.69 475,445,071.9513.4.2主营业务（分行业）
2016年度
行业名称
营业收入 营业成本工业涂料产品 712,264,738.02 489,944,452.212015年度
行业名称
营业收入 营业成本
工业涂料产品 669,835,062.99 471,096,191.28
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.4营业收入及营业成本（续）
13.4.3主营业务（分产品）
2016年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 524,832,895.85 361,360,188.37面漆 185,212,949.55 126,834,568.40陶瓷涂料 2,218,892.62 1,749,695.44合计
712,264,738.02 489,944,452.212015年度
产品名称
营业收入 营业成本阴极电泳漆 484,790,980.93 333,282,456.82面漆 182,184,956.30 135,109,653.56陶瓷涂料 2,859,125.76 2,704,080.90合计
669,835,062.99 471,096,191.2813.4.4本期公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业排名
客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 第一名 42,133,034.80 5.90 2 第二名 41,090,493.84 5.75 3 第三名 37,675,244.77 5.28 4 第四名 27,003,095.01 3.78 5 第五名 23,043,666.82 3.23合计 170,945,535.24 23.94
上海金力泰化工股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.5投资收益
项目 2016年度 2015年度理财产品投资收益 2,852,103.00 3,620,951.74 13.6现金流量表项目注释
13.6.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度
||
|-|
|64,664,624.4122,739,547.3627,641,087.071,201,631.523,739,503.91-2,852,103.00-785,824.78755,630.27-34,201,809.5226,655,272.74-165,894.64|
|109,391,665.34|

注1：其他为当年度提取专项安全储备抵减安全费用支出后影响成本费用的金额以及银行承兑汇票
保证金部分。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.6现金流量表补充资料（续）
13.6.1现金流量表补充资料（续）
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 2016年度 2015年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
项目 2016年度 2015年度现金的年末余额
210,720,568.26 159,906,915.68减：现金的年初余额
159,906,915.68 208,304,140.53加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
50,813,652.58 -48,397,224.85 13.6.2现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金
210,720,568.26 159,906,915.68其中：库存现金
27,012.91 16,685.39可随时用于支付的银行存款
210,693,243.72 159,889,925.79可随时用于支付的其他货币资金
311.63 304.50二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
210,720,568.26 159,906,915.68
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 补充资料
14.1非经常性损益明细表
项目 2016年度 2015年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-3,741,991.80 -91,035.24准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助
5,103,018.40 4,211,604.40除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
-490,685.35 165,160.02小计
870,341.25 4,285,729.18减：所得税影响额
151,438.77 644,997.10少数股东权益影响额（税后）
-8,817.61 8,258.71合计
727,720.09 3,632,473.37 14.2净资产收益率及每股收益
2016年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.29% 0.149 0.149扣除非经常性损益后归属于公司普
8.20% 0.149 0.149通股股东的净利润
2015年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.48% 0.147 0.147扣除非经常性损益后归属于公司普
8.04% 0.140 0.140通股股东的净利润
14.3本公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明参见各科目附注。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2017年3月22日