上海汇丽建材股份有限公司
2016
年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告
1 - 2
合并及公司资产负债表
3 - 4
合并及公司利润表
5
合并及公司现金流量表
6
合并所有者权益变动表
7
公司所有者权益变动表
8
财务报表附注
审计报告
众会字（2017）第2025号上海汇丽建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海汇丽建材股份有限公司（以下简称“汇丽股份公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汇丽股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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2016年度财务报表附注
1 公司基本情况
1.1公司概况
1.1.1注册地：上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3总部地址：上海市浦东新区周浦镇横桥路406号1幢213室
1.1.4公司设立情况
上海汇丽建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内公开发行B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司（股票代码900939）。本公司于1996年2月24日经外经贸委沪股份制字（1996）001号批准证书批准设立，于1996年6月24日取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总字第022507号《企业法人营业执照》。本公司初始发行8,000万股B股，于1996年6月28日在上海证券交易所上市交易，上市时公司总股本为人民币 165,000,000.00元，注册资本为人民币165,000,000.00元。2002年7月15日经本公司股东大会决议及修改后章程的规定，按每10股转增1股的比例，以资本公积中的股本溢价向全体股东转增股份总额1,650万股，每股面值人民币1元，计增加股本人民币 16,500,000.00元，转增后的注册资本为人民币 181,500,000.00元。2015年公司第一大股东上海汇丽集团有限公司原股东上海南汇资产投资经营有限公司将所持股权悉数转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，公司实际控制人变更为林逢生先生。
1.1.5企业的业务性质和主要经营活动
1.1.5.1业务性质：制造业
1.1.5.2营业范围：生产化学建筑材料、装饰材料及配套建筑五金；销售自产产品及上述产品的研究开发、应用咨询和售后服务，房地产开发及经营；林木营造及林木良种引进；林化产品制造；林业资源的综合利用及新技术、新产品的开发研究；实业投资。
1.1.5.3主要营业活动：厂房租赁和地板贸易业务
1.1.6本财务报告的批准报出日：2017年4月10日。本公司的营业期限：1996年6月24日至不约定期限。
1.2本年度合并财务报表范围
合并财务报表范围包括本公司、子公司上海中远汇丽建材有限公司及子公司上海汇丽地板制品有限公司。公司子公司情况详见本附注7所述。本年度合并财务报表范围无变化。
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2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3 重要会计政策及会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.1同一控制下的企业合并（续）
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3 重要会计政策及会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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3 重要会计政策及会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.4投资性主体（续）
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.6.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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3.9金融工具（续）
3.9.1金融工具的确认和终止确认（续）
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.9金融工具（续）
3.9.2金融资产的分类（续）
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.3金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3.9金融工具（续）
3.9.3金融资产转移的确认依据和计量方法（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.9.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3.9金融工具（续）
3.9.6金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.7金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.10应收款项
3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额大于及等于200万元的应收款项|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.10应收款项（续）
3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
|||
|-|-|
|账龄组合|对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公司款项外）一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|合并范围内子公司组合|将合并范围内本公司及各子公司间的应收款项划分为一组合。|
|确信可收回组合|将确信可收回组合划分为一组合|

按组合计提坏账准备的计提方法
|||
|-|-|
|账龄组合|账龄分析法。|
|合并范围内子公司组合|本公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。|
|确信可收回组合|经单项分析确信可收回不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|0%|0%|
|1—2年|25%|25%|
|2—3年|50%|50%|
|3年以上|100%|100%|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|合并范围内子公司组合|本公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。|

3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.11存货
3.11.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物、开发产品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.11.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.12.3后续计量及损益确认方法
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.2权益法后续计量（续）
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.12长期股权投资（续）
3.12.3后续计量及损益确认方法（续）
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧（摊销）率（%）|
|建筑物|10、20、40|10.00|2.25、4.5、9|

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3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类 别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|平均年限法|20年|10.00|4.5|
|机器设备|平均年限法|10年|10.00|9.00|
|运输工具|平均年限法|5年|10.00|18.00|
|办公及其他设备|平均年限法|5年|10.00|18.00|

 3.15借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.16无形资产
3.16.1计价方法、使用寿命及减值测试
本公司无形资产为土地使用权，以实际成本计量。
土地使用权按使用年限采用直线法按28-50年进行摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.18职工薪酬
3.18.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.18.2离职后福利
3.18.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.18.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.18.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
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3.18职工薪酬（续）
3.18.4其他长期职工福利（续）
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.20.1销售商品
本公司地板贸易业务，在货物已向客户发运并收到验收交接单后确认营业收入。
3.20.2让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.21政府补助
3.21.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.21.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.22递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.23租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.23.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.23.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.24主要会计政策、会计估计的变更
3.24.1重要会计政策变更
本公司报告期无会计政策变更事项。
3.24.2重要会计估计变更
本公司报告期无重大会计估计变更事项。
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）；不动产租赁项目采用简易计税方法计税的应税额，以取得的全部价款和价外费用为销售额乘以征收率计算。|17%、6%；5%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税和营业税|1%、5%|
|教育费附加|应纳增值税和营业税|3%|
|地方教育费附加|应纳增值税和营业税|2%|
|企业所得税|应税所得额|25%|

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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金
41,299.30 36,269.60银行存款
38,208,536.88 29,316,517.36合计
38,249,836.18 29,352,786.96货币资金年末数比年初数增加8,897,049.22元，增加比例为30.31%，主要系公司收到厂房租赁款以及收回大丰林地租赁权尾款，使经营活动、投资活动产生的现金流入大于现金流出所致，详见现金流量表所示。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 250,000.00 150,000.00 5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面金额比例（%） 金额比例（%） 价值 金额比例（%） 金额比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准 32,649,427.99 44.81 32,649,427.99 100.00 - 32,649,427.99 45.07 32,649,427.99 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 40,211,221.83 55.19 39,784,868.83 98.94 426,353.00 39,784,868.83 54.93 39,784,868.83 100.00 -备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - - - - - - -准备的应收账款
合计 72,860,649.82 100.00 72,434,296.82 99.41 426,353.00 72,434,296.82 100.00 72,434,296.82 100.00 -期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海中远汇丽建材销售有限公司
28,160,056.75 28,160,056.75 100.00
该单位已歇业，无力清偿上海汇丽（集团）新疆销售中心
2,247,076.60 2,247,076.60 100.00
该单位已歇业，无力清偿上海汇浩工业涂料有限公司
2,2 42,294.64 2,242,294.64 100.00
该单位已歇业，无力清偿合计
32,6 49,427.99 32,649,427.99
上海汇丽建材股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
426,353.00 - -3年以上
39,784,868.83 39,784,868.83 100.00合计
40,211,221.83 39,784,868.83 98.94确定该组合依据的说明：
对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公司款项和确信可收回款项外）一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提、收回或转回的坏账准备的情况。
5.3.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 计提坏账
总额比例(%)上海中远汇丽建材销售有限公司 关联方
28,160,056.75 28,160,056.75 38.65上海汇丽（集团）新疆销售中心 非关联方
2,247,076.60 2,247,076.60 3.08上海汇浩工业涂料有限公司 关联方
2,242,294.64 2,242,294.64 3.08粮油进出口公司 非关联方
1,471,689.08 1,471,689.08 2.02乌市水区销售公司 非关联方
1,413,989.33 1,413,989.33 1.94合计
35,535,106.40 35,535,106.40 48.77 5.3.4本报告期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款，应收其他关联方欠款情况详见本附注9.6项下所示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.4预付款项
5.4.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 - - 40,010.74 100.00 5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 38,324,245.60 84.09 38,324,245.60 100.00 - 42,024,245.60 83.28 42,024,245.60 100.00 -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 7,251,786.96 15.91 7,173,261.26 98.92 78,525.70 8,436,786.96 16.72 8,334,800.77 98.79 101,986.19其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的其他应收款
合计 45,576,032.56 100.00 45,497,506.86 99.83 78,525.70 50,461,032.56 100.00 50,359,046.37 99.80 101,986.19期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由大丰市天丰科技创业发展有限公司
13,467,900.00 13,467,900.00 100.00
清偿困难大丰玄通人造林产业有限公司
6,492,100.00 6,492,100.00 100.00
清偿困难上海佳元企业发展有限公司
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
清偿困难吴江市桃源镇集体资产经营公司
5,8 04,017.60 5,804,017.60 100.00
清偿困难江苏大丰海港控股集团有限公司
3,650,000.00 3,650,000.00 100.00
清偿困难上海益直经贸发展公司
2,910,228.00 2,910,228.00 100.00
清偿困难合计
38,3 24,245.60 38,324,245.60
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.1其他应收款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 15,000.00 - -1至2年 - - -2至3年 107,051.41 53,525.71 50.003年以上 7,119,735.55 7,119,735.55 100.00合计 7,241,786.96 7,173,261.26 99.05确定该组合依据的说明：
对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公司款项和确信可收回款项外）一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备确信可收回组合
10,000.00 -确定该组合依据的说明：
将确信可收回应收款项划分为一组合，不计提坏账准备。
5.5.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额38,460.49元，收回或转回坏账准备金额4,900,000.00元。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额大丰林地租赁权尾款 3,650,000.00 7,350,000.00往来款等 41,926,032.56 43,111,032.56合计 45,576,032.56 50,461,032.56 5.5.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例（%）
大丰市天丰科技创业发展有限公司 往来款 13,467,900.00 3年以上 29.55 13,467,900.00大丰玄通人造林产业有限公司 往来款 6,492,100.00 3年以上 14.24 6,492,100.00上海佳元企业发展有限公司 往来款 6,000,000.00 3年以上 13.16 6,000,000.00吴江市桃源镇集体资产经营公司 往来款 5,804,017.60 3年以上 12.73 5,804,017.60大丰林地租
江苏大丰海港控股集团有限公司 3,650,000.00 3年以上 8.01 3,650,000.00赁权尾款
合计 35,414,017.60 77.69 35,414,017.605.5.5本报告期末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款，应收其他关联方欠款情况详见本附注9.6项下所示。
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5.6存货
5.6.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,732,382.20 2,732,382.20 - 2,732,382.20 2,732,382.20 -自制半成品 482,988.00 482,988.00 - 482,988.00 482,988.00 -包装物 120,274.70 120,274.70 - 120,274.70 120,274.70 -库存商品 4,724,843.39 2,746,750.38 1,978,093.01 3,678,872.18 2,746,750.38 932,121.80合计 8,060,488.29 6,082,395.28 1,978,093.01 7,014,517.08 6,082,395.28 932,121.80 5.6.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015年12月31日 2016年12月31日计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,732,382.20 - - - - 2,732,382.20自制半成品 482,988.00 - - - - 482,988.00包装物 120,274.70 - - - - 120,274.70库存商品 2,746,750.38 - - - - 2,746,750.38合计 6,082,395.28 - - - - 6,082,395.285.6.3存货年末数比年初数增加1,045,971.21元，增加比例为112.21%，主要系期末地板库存较上期末增加所致。
5.7其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日增值税进项留抵税额
301,324.74 140,082.62其他流动资产年末数比年初数增加 161,242.12元，增加比例为 115.11%，主要系年末增值税进项留抵税额增加所致。
5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的
14,000,000.00 14,000,000.00 - 14,000,000.00 14,000,000.00 -可供出售权益工具
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5.8可供出售金融资产（续）
5.8.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期现被投资单位 本期本期 本期本期 单位持股期初 期末 期初 期末 金分红增加减少 增加减少 比例（%）上海汇豪木门制造有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 9.40 -上海工业欧亚国际贸易有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 13.04 -大丰市中远汇丽建材有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 10.00 -合计 14,000,000.00 - - 14,000,000.00 14,000,000.00 - - 14,000,000.00 - - 38
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5.9长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额追加投资 减少投资 其他 期末余额的投资损益 收益调整 变动 利或利润 准备
联营企业
上海汇丽涂料有限公司注一
23,091,215.29 - - 3,725,625.00 - - - - - 26,816,840.29 -上海汇可庆建材销售有限
公司注二
332,063.07 - - - - - - - - 332,063.07 332,063.07合计 23,423,278.36 - - 3,725,625.00 - - - - - 27,148,903.36 332,063.07注一：公司与母公司上海汇丽集团有限公司按原持股比例对公司占股37.5%的联营企业上海汇丽涂料有限公司同比增资人民币 2,600.00万元，其中公司出资人民币975.00万元，上海汇丽集团有限公司出资1,625.00万元，本次增资通过上海汇丽涂料有限公司资本公积及未分配利润转增资本的方式完成。
注二：上海汇可庆建材销售有限公司在2004年10月拟关闭清算，由于股东在清算中意见不一致，导致上海汇可庆建材销售有限公司于2006年12月被上海工商行政管理局青浦分局吊销工商营业执照，本公司无法取得相关财务资料。
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5.10投资性房地产
5.10.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额 49,476,233.992.本期增加金额 -（1）外购 -（2）存货\固定资产\在建工程转入 -（3）企业合并增加 -3.本期减少金额 -（1）处置 -（2）其他转出 -4.期末余额 49,476,233.99二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 35,036,031.492.本期增加金额 2,040,027.08（1）计提或摊销 2,040,027.083.本期减少金额 -（1）处置 -（2）其他转出 -4.期末余额 37,076,058.57三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -（1）计提 -3、本期减少金额 -（1）处置 -（2）其他转出 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 12,400,175.422.期初账面价值 14,440,202.50
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5.11固定资产
5.11.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 1,693,127.05 7,082,003.62 459,961.26 446,462.56 9,681,554.492.本期增加金额
- - - 4,443.59 4,443.59（1）购置
- - - 4,443.59 4,443.59（2）在建工程转入
- - - - -（3）企业合并增加
- - - - -3.本期减少金额
- - - - -（1）处置或报废
- - - - -4.期末余额 1,693,127.05 7,082,003.62 459,961.26 450,906.15 9,685,998.08二、累计折旧
1.期初余额 1,037,634.97 6,373,790.98 218,919.76 379,309.79 8,009,655.502.本期增加金额 85,815.60 - 75,531.48 11,035.55 172,382.63（1）计提 85,815.60 - 75,531.48 11,035.55 172,382.633.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 1,123,450.57 6,373,790.98 294,451.24 390,345.34 8,182,038.13三、减值准备
1.期初余额 - 708,212.64 - - 708,212.642.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 - 708,212.64 - - 708,212.64四、账面价值
1.期末账面价值 569,676.48 - 165,510.02 60,560.81 795,747.312.期初账面价值 655,492.08 - 241,041.50 67,152.77 963,686.35
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权一、账面原值
1.期初余额 22,320,053.372.本期增加金额 -(1)购置 -(2)内部研发 -(3)企业合并增加 -3.本期减少金额 -(1)处置 -4.期末余额 22,320,053.37二、累计摊销
1.期初余额 11,335,418.842.本期增加金额 654,158.04（1）计提 654,158.043.本期减少金额 -(1)处置 -4.期末余额 11,989,576.88三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -（1）计提 -3.本期减少金额 -(1)处置 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 10,330,476.492.期初账面价值 10,984,634.53
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5.13递延所得税资产/递延所得税负债
5.13.1未经抵消的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日项目 应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债资产评估增值 4,109,104.52 1,027,276.13 4,109,104.52 1,027,276.135.13.2未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 139,054,474.67 143,916,014.18可抵扣亏损 29,042,630.87 33,370,724.89合计
168,097,105.54
177,286,739.075.13.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016年12月31日 2015年12月31日 备注2016年度
- 5,816,014.00
2017年度
17,452,602.50 17,452,602.50
2018年度
6,713,499.29 6,713,499.29
2019年度
1,727,663.08 1,727,663.08
2020年度
1,660,946.02 1,660,946.02
2021年度
1,487,919.98 -
合计
29,042,630.87 33,370,724.89
税前可弥补亏损额以主管税务部门认定数为准。
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5.14应付账款
5.14.1应付账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日应付货款等 3,430,505.44 3,603,576.90 5.14.2账龄超过1年的重要应付账款
单位（自然人）名称 期末余额 未偿还或结转的原因上海浦东新区建设总公司建筑工程公司 263,458.56 尚未清欠常州格林思宝木业有限公司 215,945.54 尚未清欠阜阳大亚装饰材料有限公司 194,783.72 尚未清欠常州市美林达木业有限公司 174,149.74 尚未清欠顾杰 170,500.75 尚未清欠合计 1,018,838.31
5.14.3本报告期末应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，应付关联方的款项详见本附注9.6项下所示。
5.15预收账款
5.15.1预收账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日预收货款 3,264,851.01 3,499,851.01 5.15.2账龄超过1年的重要预收账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因中国建筑第七工程局有限公司 658,425.94 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转大丰市天丰科技创业发展有限公司 509,892.70 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转汇成建设发展有限公司 126,440.14 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转上海汇豪木门制造有限公司 115,916.00 原结算尾款，因人员变动等原因无法结转合计 1,410,674.78
5.15.3本报告期末预收账款中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，预收关联方的款项详见本附注9.6项下所示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.16应付职工薪酬
5.16.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 - 1,186,934.40 1,186,934.40 -二、离职后福利-设定提存计划 - 168,271.20 168,271.20 -合计 - 1,355,205.60 1,355,205.60 - 5.16.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 - 1,021,668.40 1,021,668.40 -2.职工福利费 - - - -3.社会保险费 - 85,590.00 85,590.00 -其中：1.医疗保险费 - 74,410.60 74,410.60 -2.工伤保险费 - 5,673.00 5,673.00 -3.生育保险费 - 5,506.40 5,506.40 -4.住房公积金 - 79,676.00 79,676.00 -5.工会经费及职工教育经费 - - - -合计 - 1,186,934.40 1,186,934.40 - 5.16.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 - 159,489.30 159,489.30 -2.失业保险费 - 8,781.90 8,781.90 -合计 - 168,271.20 168,271.20 - 5.17应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日土地增值税 5,110,000.00 5,110,000.00增值税 1,353,413.80 1,341,229.56房产税 596,745.89 512,180.00土地使用税 159,067.50 -教育费附加 30,311.73 29,403.63地方教育费附加 13,427.33 12,821.93代扣代缴个人所得税 18,018.90 17,976.50城市维护建设税 7,922.18 6,410.96河道管理费 6,407.94 6,410.94营业税 - 300.00合计 7,295,315.27 7,036,733.52
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5.18其他应付款
5.18.1按款项性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日房租押金 2,694,392.69 2,694,392.69往来款等 3,512,685.15 3,455,692.43合计 6,207,077.84 6,150,085.12 5.18.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因利乐食品机械有限公司 1,944,392.69 房租押金大丰港经济区财税分局 750,000.00 房租押金合计 2,694,392.69
5.18.3本报告期末其他应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项，应付关联方的款项详见本附注9.6项下所示。
5.19股本
项目 2016年12月31日 2015年12月31日未上市流通股份： - -发起人股份 93,500,000.00 93,500,000.00其中： - -国家持有股份 6,969,600.00 6,969,600.00境内法人持有股份 86,530,400.00 86,530,400.00未上市流通股份合计 93,500,000.00 93,500,000.00已上市流通股份： - -人民币普通股 - -境内上市的外资股 88,000,000.00 88,000,000.00已上市流通股份合计 88,000,000.00 88,000,000.00股份总数 181,500,000.00 181,500,000.00本年度公司股本无变化。
公司股份每股面值人民币1元。
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5.20资本公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日股本溢价 48,141,198.89 - - 48,141,198.89其他资本公积
19,156,054.45 1,080,000.00 - 20,236,054.45合计
67,297,253.34 1,080,000.00 - 68,377,253.34资本公积年末数比年初数增加1,080,000.00元，增加比例为1.60%，系本期子公司上海中远汇丽建材有限公司收到上海汇丽集团有限公司债权转让款而转回以前年度对该债权计提的坏账准备，该事项系控股股东对公司的资本性投入而将相关利得计入资本公积。
5.21盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 18,111,896.60 - - 18,111,896.60 5.22未分配利润
项目 本期 上期调整前上年末未分配利润 -211,416,425.38 -215,678,638.17调整年初未分配利润（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 -211,416,425.38 -215,678,638.17加：本年归属于公司所有者的净利润 10,350,012.33 4,262,212.79年末未分配利润 -201,066,413.05 -211,416,425.38 5.23营业收入及营业成本
5.23.1营业收入和营业成本
2016年度 2015年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 11,065,621.48 3,736,710.84 10,593,699.49 3,109,865.015.23.2主营业务（分行业）
2016年度 2015年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本木制品 2,009,230.76 1,696,683.76 1,274,428.77 1,069,421.06租赁 9,056,390.72 2,040,027.08 9,319,270.72 2,040,443.95合计 11,065,621.48 3,736,710.84 10,593,699.49 3,109,865.01
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5.23营业收入及营业成本（续）
5.23.3主营业务（分地区）
2016年度 2015年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 11,065,621.48 3,736,710.84 10,593,699.49 3,109,865.01 5.23.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例利乐包装（昆山）有限公司 3,159,193.77 28.55%利乐食品机械（上海）有限公司 2,834,239.45 25.61%上海万业企业股份有限公司 2,009,230.76 18.16%利乐包装设备（上海）有限公司 1,397,759.15 12.63%大丰海港港口有限责任公司 663,809.52 6.00%合计 10,064,232.65 90.95% 5.23.5营业收入本年发生数比上年发生数增加 471,921.99元，增加比例为4.45%，主要系本年地板贸易收入较上年增加与受“营改增”影响本期部分租赁收入不含税致使收入较上年减少相抵所致。
5.23.6营业成本本年发生数比上年发生数增加626,845.83元，增加比例为20.16%，主要系本年地板贸易收入增加相关成本相应增加所致。
5.24税金及附加
项目 2016年度 2015年度土地使用税 614,330.50 -营业税 219,939.28 465,963.52房产税 113,708.76 -教育费附加 15,341.04 13,978.91地方教育费附加 10,227.35 9,319.26城市维护建设税 7,830.78 7,719.65河道管理费 2,487.44 -印花税 765.00 -合计 984,630.15 496,981.34税金及附加本年发生数比上年发生数增加487,648.81元，增加比例为98.12%，主要系本年根据相关规定原计入管理费用的部分税费现计入税金及附加所致。
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5.25管理费用
项目 2016年度 2015年度人员薪酬费 1,360,343.90 1,308,338.98税费 290,778.48 1,197,293.30无形资产摊销 654,158.04 654,158.04中介机构费 446,401.79 429,495.29业务招待费 240,560.32 222,322.40信息披露费 226,415.09 361,373.99折旧费 172,382.63 401,254.04修理费用 171,950.00 189,477.18车辆费用 168,412.83 148,361.10董事会费 162,912.06 169,329.83差旅费 104,743.50 87,257.50财产保险费 46,055.78 44,005.35会务费 6,128.30 10,910.00其他 303,294.14 312,697.25合计 4,354,536.86 5,536,274.25 5.26财务费用
项目 2016年度 2015年度利息支出 - -减:利息收入 46,295.74 108,490.19利息净支出 -46,295.74 -108,490.19银行手续费 9,298.74 8,697.50合计 -36,997.00 -99,792.69 5.27资产减值损失
项目 2016年度 2015年度坏账准备 -3,661,539.51 1,344,031.85资产减值损失本年发生数比上年发生数减少5,005,571.36元，减少比例为372.43%，主要系本年收回应收款项而转回以前年度计提的坏账准备所致。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.28投资收益
5.28.1投资收益明细情况
项目 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 3,725,625.00 3,885,336.85理财产品取得的投资收益 903,244.16 954,473.05合计 4,628,869.16 4,839,809.905.28.2本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
5.29营业外收入
5.29.1
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额政府补助 5,936.70 5,389.80 5,936.70其他 100.00 - 100.00合计 6,036.70 5,389.80 6,036.705.29.2政府补助明细
与资产相关项目 2016年度 2015年度
/收益相关残疾人补贴款 5,936.70 5,389.80 与收益相关 5.30营业外支出
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 - 37,016.22 -其中：固定资产处置损失 - 37,016.22 -罚款及滞纳金支出 43.15 - 43.15固定资产报废损失 - 799,151.51 -其他 0.70 - 0.70合计 43.85 836,167.73 43.85
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.31所得税费用
5.31.1所得税费用表
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 - -递延所得税费用 - -合计 - - 5.31.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度利润总额 10,323,142.15按法定/适用税率计算的所得税费用 2,580,785.54子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -931,406.25不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,315.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,163,290.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -543,404.89所得税费用 - 5.32现金流量表项目注释
5.32.1收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度利息收入 46,295.74 108,490.19收到代收代付款项 25,000.00 -收到残疾人中心补贴 5,936.70 5,389.80合计 77,232.44 113,879.99
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.32现金流量表项目注释（续）
5.32.2支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度中介机构费 446,401.79 429,495.29业务招待费 240,560.32 222,322.40信息披露费 226,415.09 361,373.99修理费用 171,950.00 189,477.18车辆费用 168,412.83 148,361.10董事会费 162,912.06 169,329.83交通差旅费 104,743.50 87,257.50行政房租及物业费 78,388.10 80,300.00归还工程质保金 - 184,482.00合计 1,599,783.69 1,872,399.295.32.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度收到债权转让款 1,200,000.00 -
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5.33现金流量表补充资料
5.33.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,323,142.15 4,215,371.70加：资产减值准备 -3,661,539.51 1,344,031.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,212,409.71 2,441,697.99产折旧
无形资产摊销 654,158.04 654,158.04长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
- 37,016.22失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 799,151.51公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） - -投资损失（收益以“-”号填列） -4,628,869.16 -4,839,809.90递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - -递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） -1,045,971.21 -924,644.03经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -662,584.38 -135,021.44经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -146,691.64 -1,066,460.43其他 - -经营活动产生的现金流量净额 3,044,054.00 2,525,491.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,249,836.18 29,352,786.96减：现金的期初余额 29,352,786.96 3,208,822.40加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 8,897,049.22 26,143,964.56
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5.33现金流量表补充资料（续）
5.33.2现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金 38,249,836.18 29,352,786.96其中：库存现金 41,299.30 36,269.60可随时用于支付的银行存款 38,208,536.88 29,316,517.36可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 38,249,836.18 29,352,786.96母公司或集团内子公司使用受限制的
- -现金和现金等价物
6 合并范围的变更
本期公司合并范围无变更。
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海汇丽地板制品有限公司|上海市|上海市|地板制品的生产和销售|100.00|-|货币出资|
|上海中远汇丽建材有限公司|上海市|上海市|建材、房产|90.00|-|货币出资|

 7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海中远汇丽建材有限公司|10.00%|-26,870.18|-|3,479,609.56|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年12月31日||||||2015年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海中远汇丽建材有限公司|78,234,178.99|7,223,498.75|85,457,677.74|50,661,582.14|-|50,661,582.14|76,760,204.68|7,760,941.20|84,521,145.88|50,636,348.45|-|50,636,348.45|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年度||||2015年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海中远汇丽建材有限公司|1,452,857.14|-268,701.83|-268,701.83|188,974.31|1,530,000.00|-468,410.88|-468,410.88|215,288.74|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|上海汇丽涂料有限公司|上海市|上海市|涂料生产销售|37.50|-|权益法|

 7.2.2重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||上海汇丽涂料有限公司|上海汇丽涂料有限公司|
|流动资产|83,832,643.96|67,397,282.64|
|非流动资产|52,293,118.53|65,679,653.80|
|资产合计|136,125,762.49|133,076,936.44|
|流动负债|63,958,174.87|71,649,972.42|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|63,958,174.87|71,649,972.42|
|少数股东权益|656,013.51|-|
|归属于母公司所有者权益|71,511,574.11|61,426,964.02|
|按持股比例计算的净资产份额|26,816,840.29|23,035,111.51|
|调整事项|-|56,103.78|
|--商誉|-|-|
|--内部交易未实现利润|-|-|
|--其他|-|56,103.78|
|对联营企业权益投资的账面价值|26,816,840.29|23,091,215.29|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|-|-|
|营业收入|111,375,301.42|142,408,568.93|
|净利润|9,935,000.00|10,360,898.27|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|9,935,000.00|10,360,898.27|
|本年度收到的来自联营企业的股利|-|-|

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8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：
金融资产：应收款项等。
金融负债：应付账款、其他应付款等。
本公司在日常活动中面临的金融工具的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，公司对各风险的管理目标系力争在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司现主营厂房出租业务，承租方根据租赁合同约定按时向本公司预付租赁款，故不存在重大信用风险。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司现主营厂房出租业务，无重大经营物资采购需求且无外部金融机构借款，流动比率维持在较高水平，故不存在重大流动性风险。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无对外贸易业务，故不存在重大汇率风险。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无外部金融机构借款，故不存在重大利率风险。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。本公司现主营厂房出租业务，公司均与承租方签订长期租赁协议，故不存在重大价格风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决（万元）
比例（%） 权比例（%）上海汇丽集团有限公司 上海市 建材、实业投资等 45,000.00 28.64 28.64本公司的母公司情况的说明：
上海汇丽集团有限公司（以下简称“汇丽集团公司”）系于1993年成立的有限责任公司，注册资本人民币4.5亿元，法定代表人程光先生。2015年汇丽集团公司原股东上海南汇资产投资经营有限公司将其持有的汇丽集团公司37.33%股权转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团公司的直接持股比例为48.44%，成为其控股股东。2016年汇丽集团公司原股东上海万业企业股份有限公司将其持有的汇丽集团公司14%股权转让给三林万业（上海）企业集团有限公司，转让后三林万业（上海）企业集团有限公司对汇丽集团公司的直接持股比例为62.44%。
本公司最终控制方是：林逢生先生。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见本附注7.1所示。
9.3本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注7.2所示。
本期与联营企业关联交易情况详见本附注9.5.2所示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海汇豪木门制造有限公司 同一母公司控制的子公司
上海汇浩工业涂料有限公司 同一母公司控制的子公司
上海爱尔邦铝复合板有限公司 同一母公司控制的子公司
上海中远汇丽建材销售有限公司 母公司持有其19%股权
三林万业（上海）企业集团有限公司 母公司的控股股东
上海南汇资产投资经营有限公司 前实际控制人
上海万业企业股份有限公司 母公司控股股东持有其22.38%股份上海万业企业宝山新城建设开发有限公司 上海万业企业股份有限公司的子公司上海汇丽涂料有限公司 联营企业，同一母公司控制的子公司上海汇可庆建材销售有限公司 联营企业
9.5关联交易情况
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.5.1.1出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度上海万业企业股份有限公司 出售地板 2,009,230.76 1,247,429.91上海万业企业宝山新城建设开发有限公司 出售地板 - 26,998.86
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.2关联租赁情况
9.5.2.1本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费上海市浦东新区周浦镇横
上海汇丽涂料有限公司 80,300.00 80,300.00桥路406号1幢213室
9.5.3关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度上海汇丽集团有限公司 债权转让 1,200,000.00 -9.5.4关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度关键管理人员报酬 600,000.00 600,000.009.5.5其他关联交易
关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度上海汇丽涂料有限公司 增资 9,750,000.00 - 9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
2016年12月31日 2015年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海中远汇丽建材
应收账款 28,160,056.75 28,160,056.75 28,160,056.75 28,160,056.75销售有限公司
上海汇浩工业涂料
应收账款 2,242,294.64 2,242,294.64 2,242,294.64 2,242,294.64有限公司
上海万业企业股份
应收账款 426,353.00 - - -有限公司
上海汇丽涂料有限
其他应收款 10,000.00 - 10,000.00 -公司
上海南汇资产投资
其他应收款 - - 1,200,000.00 1,200,000.00经营有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.6关联方应收应付款项（续）
9.6.2应付项目
2016年12月31日 2015年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额应付账款 上海汇丽涂料有限公司 7,035.00 7,035.00预收账款 上海汇豪木门制造有限公司 115,916.00 115,916.00其他应付款 上海汇豪木门制造有限公司 2,632.50 2,632.50其他应付款 上海汇可庆建材销售有限公司 204,410.00 204,410.00其他应付款 上海爱尔邦铝复合板有限公司 2,850.17 2,850.17 10 承诺及或有事项
10.1重要承诺事项
截至2016年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
10.2或有事项
截至2016年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。
11 资产负债表日后事项
截至本财务报告签发日2017年4月10日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。
12 其他重要事项
12.1前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
12.2分部信息
本公司目前主要业务系自有厂房出租，其他业务规模小且交易笔数少，公司所有业务均在境内，地区经营风险相同而不列示分部信息。
12.3除上述事项外，截至2016年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注
13.1应收账款
13.1.1应收账款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
种类
账面余额 坏账准备
账面
账面余额 坏账准备
账面金额
比例
金额
比例
价值 金额
比例
金额
比例价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 - 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 -应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的应收账款
合计 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 - 1,287,741.50 100.00 1,287,741.50 100.00 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例3年以上 1,287,741.50 1,287,741.50 100.00%确定该组合依据的说明：
对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公司款项和确信可收回款项外）一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
13.1.2按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 计提坏账
额比例(%)大丰玄通人造林产业有限公司 非关联方 339,276.21 339,276.21 26.35北京海淀汇丽建材经营部 非关联方 124,226.70 124,226.70 9.65浦东新区久久工程部 非关联方 59,520.00 59,520.00 4.62上海兰天建筑公司 非关联方 56,640.00 56,640.00 4.40上海朋欣建筑安装公司 非关联方 51,162.00 51,162.00 3.97合计 630,824.91 630,824.91 48.99
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面比例 比例 比例 比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 15,454,017.60 16.11 15,454,017.60 100.00 - 19,154,017.60 18.31 19,154,017.60 100.00 -备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 80,461,107.26 83.89 1,211,643.26 1.51 79,249,464.00 85,461,107.26 81.69 1,211,643.26 1.42 84,249,464.00备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - - - - - - -准备的其他应收
款
合计 95,915,124.86 100.00 16,665,660.86 17.38 79,249,464.00 104,615,124.86 100.00 20,365,660.86 19.46 84,249,464.00期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016年12月31日
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海佳元企业发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 清偿困难吴江市桃源镇集体资产经营公司 5,804,017.60 5,804,017.60 100.00% 清偿困难江苏大丰海港控股集团有限公司 3,650,000.00 3,650,000.00 100.00% 清偿困难合计 15,454,017.60 15,454,017.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例3年以上 1,211,643.26 1,211,643.26 100.00%确定该组合依据的说明：
对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公司款项和确信可收回款项外）一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备合并范围内子公司组合 79,239,464.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表项目附注（续）
13.2其他应收款（续）
13.2.1其他应收款分类披露：（续）
确定该组合依据的说明：
将合并范围内本公司与各子公司间的应收款项划分为一组合，与各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合名称 账面余额 坏账准备确信可收回组合 10,000.00 -确定该组合依据的说明：
将确信可收回应收款项划分为一组合，不计提坏账准备。
13.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额3,700,000.00元。
13.2.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额与子公司往来款 79,239,464.00 84,239,464.00大丰林地租赁权尾款 3,650,000.00 7,350,000.00往来款等 13,025,660.86 13,025,660.86合计 95,915,124.86 104,615,124.86 13.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额比例（%）
上海中远汇丽建材有限公司 子公司往来款 45,673,193.65 3年以上 47.62 -上海汇丽地板制品有限公司 子公司往来款 33,566,270.35 3年以上 35.00 -上海佳元企业发展有限公司 往来款 6,000,000.00 3年以上 6.26 6,000,000.00吴江市桃源镇集体资产经营
往来款 5,804,017.60 3年以上 6.05 5,804,017.60公司
江苏大丰海港控股集团有限 大丰林地租赁
3,650,000.00 3年以上 3.81 3,650,000.00公司 权尾款
合计 94,693,481.60 98.74 15,454,017.60
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13 公司财务报表项目附注（续）
13.3 长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 175,083,550.14 71,280,730.97 103,802,819.17 175,083,550.14 71,280,730.97 103,802,819.17对联营企业投资 26,816,840.29 26,816,840.29 23,091,215.29 23,091,215.29合计 201,900,390.43 71,280,730.97 130,619,659.46 198,174,765.43 71,280,730.97 126,894,034.46
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.3长期股权投资（续）
13.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
减值准备 期末余额上海中远汇丽建材有限公司 103,802,819.17 - - 103,802,819.17 - -上海汇丽地板制品有限公司 71,280,730.97 - - 71,280,730.97 - 71,280,730.97合计 175,083,550.14 - - 175,083,550.14 - 71,280,730.9713.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
联营企业
上海汇丽涂料
23,091,215.29 - - 3,725,625.00 - - - - - 26,816,840.29 -有限公司
合计 23,091,215.29 - - 3,725,625.00 - - - - - 26,816,840.29 -公司与母公司上海汇丽集团有限公司按原持股比例对公司占股37.5%的联营企业上海汇丽涂料有限公司同比增资人民币2,600.00万元，其中公司出资人民币975.00万元，上海汇丽集团有限公司出资1,625.00万元，本次增资通过上海汇丽涂料有限公司资本公积及未分配利润转增资本的方式完成。
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13 公司财务报表项目附注（续）
13.4营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 11,142.86 - 11,700.00 - 13.5投资收益
项目 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 3,725,625.00 3,885,336.85理财产品取得的投资收益 903,244.16 954,473.05合计 4,628,869.16 4,839,809.90 14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
5,936.70
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 903,244.16
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,700,000.00
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 56.15
所得税影响额 -
少数股东权益影响额（税后） 4.39
合计 4,609,241.40
14.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 17.06 0.0570 0.0570扣除非经常性损益后归属于公司普
9.46 0.0316 0.0316通股股东的净利润
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14 补充资料（续）
14.3境内外会计准则下会计数据差异
14.3.1同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额按照中国会计准则 10,350,012.33 4,262,212.79 66,922,736.89 55,492,724.56按照国际会计准则调整的项目金额：
递延税款注 - - 1,027,276.13 1,027,276.13按国际会计准则 10,350,012.33 4,262,212.79 67,950,013.02 56,520,000.69注：1999年公司将三厂的经营性资产、二厂的50%的股权、上海汇丽环健涂料有限公司（原上海汇丽集团一厂）33.33%的股权，上海奥可斯涂料有限公司45%的股权，上海汇豪木门制造有限公司9.5%的股权投资经评估作价6,188.69万元，投入到上海中远汇丽建材有限公司，占股49%，其中机器设备评估增值1383.79万元，按评估价值入账。上述事项形成公司资产评估收益684.85万元，计提递延所得税负债102.7万元，国际会计准则不确认该评估增值，也不确认递延所得税负债。