湖南芒果娱乐有限公司
审计报告及财务报表
湖南芒果娱乐有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2018]第ZA10901号湖南芒果娱乐有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南芒果娱乐有限公司（以下简称芒果娱乐）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芒果娱乐 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芒果娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|芒果娱乐 2017 年度营业收入 63,309.66 万元，主要是电视剧及衍生的销售收入，收入为44,335.11 万元，占总营业收入的70.03%，金额及比例重大。芒果娱乐电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》、电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入企业时确认。由于金额重大，收入确认可能存在舞弊风险，因此我们将收入的确认确定为关键审计事项。相关收入会计政策见附注三、（二十二），具体披露见财务报表附注五、（二十二）。|在审计收入确认的过程中，我们获取并检查了主管部门发放的《电视剧发行许可证》、销售合同、购买方电视剧拷贝、播映带和其他载体签收确认单、购买方已付款银行凭证，同时我们向购买方函证合同部分条款、合同金额、付款金额及电视剧拷贝、播映带和其他载体交付确认情况，分析了相关经济利益很可能流入企业，基于获取的审计证据，我们认为管理层对收入确认是合理的。|
|（二）存货跌价准备计提||
|截止 2017 年 12 月 31 日，芒果娱乐合并附注列示存货跌价准备 72,688,454.72 元，在计提存货跌价准备时，芒果娱乐考虑到电视剧《师任堂》因播放受限制，无法发行，不能带来经济利益流入，账面已发生的制作成本，全部计提存货跌价准备。因存货重大，风险较高，我们将存货跌价准备计提确定为关键审计事项。相关存货会计政策见附注三、（十一），具体披露见财务报表附注五、（五）。|在审计存货跌价准备的过程中，我们检查了电视剧《师任堂》版权授权协议，该剧为韩剧，询问了企业相关负责人，因播放受限制，该剧无法发行，基于获取的审计证据，我们认为管理层计提存货跌价准备是合理的。|

审计报告第2页
四、管理层和治理层对财务报表的责任
芒果娱乐管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芒果娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督芒果娱乐的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第3页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对芒果娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芒果娱乐不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就芒果娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李萍
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张雯
中国·上海 二 O一八年三月二十二日
审计报告第4页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|152,737,768.35|73,514,645.62|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|91,089,468.77|152,477,386.76|
|预付款项|（三）|130,200,519.36|12,379,353.93|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|18,957,536.35|83,928,571.40|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|229,752,567.59|244,763,994.62|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|6,601,081.25|16,526,542.99|
|流动资产合计||629,338,941.67|583,590,495.32|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|23,950,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|34,419,371.54|38,988,766.80|
|在建工程|（九）||304,223.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十）|4,397,842.03|4,505,425.42|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|（十一）||5,326,086.00|
|非流动资产合计||62,767,213.57|69,124,501.64|
|资产总计||692,106,155.24|652,714,996.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十二）|132,606,080.80|142,181,394.99|
|预收款项|（十三）|207,648,716.73|235,441,908.05|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十四）|48,848,309.57|32,797,900.92|
|应交税费|（十五）|9,782,128.82|6,514,498.20|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十六）|189,832,135.32|197,867,583.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||588,717,371.24|614,803,285.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（十七）|8,058.00||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8,058.00||
|负债合计||588,725,429.24|614,803,285.73|
|所有者权益：||||
|实收资本|（十八）|48,306,424.00|10,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（十九）|60,145,991.44|63,552,077.44|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十）|7,294,424.91||
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十一）|-12,366,114.35|-35,640,366.21|
|归属于母公司所有者权益合计||103,380,726.00|37,911,711.23|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||103,380,726.00|37,911,711.23|
|负债和所有者权益总计||692,106,155.24|652,714,996.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十三|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||149,252,904.21|73,355,325.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|91,089,468.77|152,477,386.76|
|预付款项||129,268,172.70|11,927,956.07|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|84,091,649.86|127,614,015.74|
|存货||234,608,178.40|244,763,994.62|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6,249,456.55|16,354,909.95|
|流动资产合计||694,559,830.49|626,493,588.16|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||23,950,000.00|20,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|4,000,000.00|4,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||33,900,932.75|38,366,477.61|
|在建工程|||304,223.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,397,842.03|4,505,425.42|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|||5,326,086.00|
|非流动资产合计||66,248,774.78|72,502,212.45|
|资产总计||760,808,605.27|698,995,800.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||131,049,828.91|142,181,394.99|
|预收款项||205,328,416.73|235,441,908.05|
|应付职工薪酬||34,863,067.97|26,814,767.97|
|应交税费||9,594,104.33|6,405,200.68|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||176,046,168.72|192,078,155.43|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||556,881,586.66|602,921,427.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||8,058.00||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8,058.00||
|负债合计||556,889,644.66|602,921,427.12|
|所有者权益：||||
|实收资本||48,306,424.00|10,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||60,145,991.44|63,552,077.44|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||7,294,424.91||
|未分配利润||88,172,120.26|22,522,296.05|
|所有者权益合计||203,918,960.61|96,074,373.49|
|负债和所有者权益总计||760,808,605.27|698,995,800.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||633,096,607.73|365,792,562.32|
|其中：营业收入|（二十二）|633,096,607.73|365,792,562.32|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||612,949,192.64|365,187,346.83|
|其中：营业成本|（二十二）|387,545,223.57|266,214,264.78|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十三）|3,523,624.96|3,792,759.13|
|销售费用|（二十四）|61,757,170.13|38,268,344.67|
|管理费用|（二十五）|79,315,999.46|50,481,572.54|
|财务费用|（二十六）|6,021,279.71|4,877,006.73|
|资产减值损失|（二十七）|74,785,894.81|1,553,398.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十八）|9,881,917.23|13,383,329.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（二十九）|-41,387.71|-64,896.03|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||29,987,944.61|13,923,648.53|
|加：营业外收入|（三十）|748,079.24|198,631.13|
|减：营业外支出|（三十一）|167,347.08|94.90|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||30,568,676.77|14,122,184.76|
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||30,568,676.77|14,122,184.76|
|（一）按经营持续性分类||30,568,676.77|14,122,184.76|
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||30,568,676.77|14,122,184.76|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||30,568,676.77|14,122,184.76|
|1．少数股东损益||||
|2．归属于母公司股东的净利润||30,568,676.77|14,122,184.76|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||30,568,676.77|14,122,184.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||30,568,676.77|14,122,184.76|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（四）|596,208,872.13|365,792,562.32|
|减：营业成本|（四）|365,424,764.91|266,214,264.78|
|税金及附加||3,354,423.73|3,792,759.13|
|销售费用||23,139,494.30|13,775,388.83|
|管理费用||60,980,879.63|39,846,864.67|
|财务费用||6,023,718.11|4,878,882.04|
|资产减值损失||74,762,654.01|1,566,981.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|9,881,917.23|13,383,329.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-41,387.71||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||72,363,466.96|49,100,750.26|
|加：营业外收入||748,079.24|182,975.00|
|减：营业外支出||167,297.08||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||72,944,249.12|49,283,725.26|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||72,944,249.12|49,283,725.26|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||72,944,249.12|49,283,725.26|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||72,944,249.12|49,283,725.26|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
湖南芒果娱乐有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||809,613,079.21|576,477,949.58|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||62,926.88|34,130.46|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十二）|6,653,020.05|180,257.34|
|经营活动现金流入小计||816,329,026.14|576,692,337.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||547,049,122.60|517,149,808.30|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||113,444,886.34|97,416,468.70|
|支付的各项税费||34,208,291.69|42,437,545.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十二）|34,282,679.64|25,478,743.34|
|经营活动现金流出小计||728,984,980.27|682,482,565.66|
|经营活动产生的现金流量净额||87,344,045.87|-105,790,228.28|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||167,651.76||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||167,651.76||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,288,574.90|7,705,849.31|
|投资支付的现金|||3,326,086.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||8,288,574.90|11,031,935.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,120,923.14|-11,031,935.31|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||38,306,424.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||31,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||38,306,424.00|31,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||38,306,424.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||38,306,424.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|||31,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||79,223,122.73|-85,822,163.59|
|加：期初现金及现金等价物余额||73,514,645.62|159,336,809.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||152,737,768.35|73,514,645.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||768,191,779.21|576,477,949.58|
|收到的税费返还||62,926.88|17,475.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,653,019.89|180,257.34|
|经营活动现金流入小计||774,907,725.98|576,675,681.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||531,519,202.09|517,157,308.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||85,368,691.12|77,522,158.23|
|支付的各项税费||31,159,313.20|42,135,334.30|
|支付其他与经营活动有关的现金||42,914,127.35|45,279,139.60|
|经营活动现金流出小计||690,961,333.76|682,093,940.43|
|经营活动产生的现金流量净额||83,946,392.22|-105,418,258.51|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||167,651.76||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||167,651.76||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,216,464.79|7,316,768.97|
|投资支付的现金|||3,326,086.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||8,216,464.79|10,642,854.97|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,048,813.03|-10,642,854.97|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||38,306,424.00|31,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||38,306,424.00|31,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||38,306,424.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||38,306,424.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|||31,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||75,897,579.19|-85,061,113.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||73,355,325.02|158,416,438.50|
|六、期末现金及现金等价物余额||149,252,904.21|73,355,325.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||63,552,077.44||||||-35,640,366.21||37,911,711.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||63,552,077.44||||||-35,640,366.21||37,911,711.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|38,306,424.00||||-3,406,086.00||||7,294,424.91||23,274,251.86||65,469,014.77|
|（一）综合收益总额|||||||||||23,274,251.86||23,274,251.86|
|（二）所有者投入和减少资本|38,306,424.00||||-3,406,086.00||||||||34,900,338.00|
|1．股东投入的普通股|38,306,424.00||||||||||||38,306,424.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-3,406,086.00||||||||-3,406,086.00|
|（三）利润分配|||||||||7,294,424.91||||7,294,424.91|
|1．提取盈余公积|||||||||7,294,424.91||||7,294,424.91|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|48,306,424.00||||60,145,991.44||||7,294,424.91||-12,366,114.35||103,380,726.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||727,916.66||||||-49,762,550.97||-39,034,634.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||727,916.66||||||-49,762,550.97||-39,034,634.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||62,824,160.78||||||14,122,184.76||76,946,345.54|
|（一）综合收益总额|||||||||||14,122,184.76||14,122,184.76|
|（二）所有者投入和减少资本|||||62,824,160.78||||||||62,824,160.78|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||62,824,160.78||||||||62,824,160.78|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||63,552,077.44||||||-35,640,366.21||37,911,711.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||63,552,077.44|||||22,522,296.05|96,074,373.49|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||63,552,077.44|||||22,522,296.05|96,074,373.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|38,306,424.00||||-3,406,086.00||||7,294,424.91|65,649,824.21|107,844,587.12|
|（一）综合收益总额||||||||||65,649,824.21|65,649,824.21|
|（二）所有者投入和减少资本|38,306,424.00||||-3,406,086.00||||||34,900,338.00|
|1．股东投入的普通股|38,306,424.00||||||||||38,306,424.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-3,406,086.00||||||-3,406,086.00|
|（三）利润分配|||||||||7,294,424.91||7,294,424.91|
|1．提取盈余公积|||||||||7,294,424.91||7,294,424.91|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|48,306,424.00||||60,145,991.44||||7,294,424.91|88,172,120.26|203,918,960.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||727,916.66|||||-26,761,429.21|-16,033,512.55|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||727,916.66|||||-26,761,429.21|-16,033,512.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||62,824,160.78|||||49,283,725.26|112,107,886.04|
|（一）综合收益总额||||||||||49,283,725.26|49,283,725.26|
|（二）所有者投入和减少资本|||||62,824,160.78||||||62,824,160.78|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||62,824,160.78||||||62,824,160.78|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||63,552,077.44|||||22,522,296.05|96,074,373.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
湖南芒果娱乐有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
湖南芒果娱乐有限公司（以下简称本公司或公司，公司曾用名湖南文体频道文化传播有限责任公司、湖南娱乐频道文化传播有限责任公司。）于1999年9月2日由湖南广播电视台和王承永共同投资设立，注册资本1000万。其中湖南广播电视台出资 950万，占股95%，王承永出资 50万，占股5%。注册资本业经长沙中和会计师事务所验证，并出具长中和司验字（1999）第557号验资报告。
2013年 12月 10日，根据公司股东会决议，同意王承永将持有的本公司5%股权转让给湖南广播电视台，股权转让后，湖南广播电视台出资1000万，占股100%。
2016年9月28日，公司换取了由湖南省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 914300007121944722的营业执照。2017年 6月，湖南广播电视台持有的本公司100%的股权无偿划转至芒果传媒有限公司。2017年8月22日，公司注册资本由1000万元增加至 4830.6424万元，由股东芒果传媒有限公司出资，出资方式为货币，营业执照于2017年8月25日完成变更。
本公司注册资本：4830.6424万；注册地址：长沙市开福区浏阳河大桥东金鹰影视文化城金鹰大厦主楼1903房省广播电视中心内；法定代表人：王鹏；公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；营业期限：1999年9月2日至长期。
本公司经营范围：广播电视节目制作经营（电视剧制作另行报批）；文体活动策划；
广告代理；文艺演出的策划、组织及艺人经纪；技术设备租赁；娱乐衍生产品的开发、运营、销售；动画特效制作；新媒体、传媒的研发、运营；电子产品的销售及技术服务；电子商务信息（不含金融、证券、期货信息）咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司执行董事于2018年3月22日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京快乐芒果文化传媒有限公司
财务报表附注第1页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日和2017年12月31日的财务状况及2016年度和2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2016年1月1日至2017年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第3页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合账龄分析法
现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
①对关联方采用个别认定法计提坏账准备，除有确凿的证据表明关联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应性质组合 收款项进行重组或无其他收回方式的外，不得全额计提坏账准备。
②公司于资产负债表日对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，具体包括单位内部的往来款项及备用金等。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（1）原材料是指在制作中改变其性质并构成产品主要实体的空白磁带等成本。
（2）库存商品是指已达到可播出状态的节目、电视剧、电影等。
（3）低值易耗品是指本公司价值较低，使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具物品，如磁头、接插件、IMAX备件、灯光器材、劳动保护用品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）专用设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00电子设备 年限平均法 6 5 15.83电器设备 年限平均法 5 5 19.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）家具用具 年限平均法 10 5 9.50通用设备 年限平均法 8 5 11.88交通设备 年限平均法 8 5 11.88注：专用设备折旧年限按以下原则计算确定：
a)灯光（灯具）、音频的话筒、LED使用寿命为5年；
b)非编、收录设备使用寿命为8年；
c)其他专业设备使用寿命为8年。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注第16页
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财务报表附注
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十四)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、具体原则
（1）电视剧、电影、节目发行收入的确认
1）不享有版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司仅取得固定收益作为投资回报；或者取得风险投资收益，但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。
该类业务产生的收益确认投资收益。
2）共享版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担，且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。
电视剧发行收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影发行收入在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影发行许可证》，并在院线上线后取得与院线公司的结算单后确认。
节目类完成摄制并将拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
具体分为两类情形
公司负责发行的，达到收入确认条件时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款作为收入的减项。
其它方负责发行的，本公司按协议约定取得收入结算单时，按应取得的结算收入确认为“营业收入”。
3）成本确认的具体方法
公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的，发生的实际成本在“存货-生产成本”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款-预收制片款”科目进行核算。完成摄制、达到发行条件时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。
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其它方负责承制并进行影视剧项目账务处理的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款-预付制片款”科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等，在“存货-生产成本”中核算。完成摄制、达到发行条件时，将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，根据实际结算金额对原入账资产进行调整，将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款-预付制片款”转入“存货-生产成本”；待根据合同获得对应影视剧项目的版权时，将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货-库存商品”，收入实现的同时按计划比例法结转成本。
计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起（符合收入确认的条件之日），在成本结转周期内，以电视剧总成本占计划总收入的比例为计划收入成本结转率，计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。
（2）广告收入的确认
广告内容已经播出或相关服务提供过程中按期确认，收入已经取得或者能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，广告投放成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认广告业务收入实现。
（3）艺人经纪收入的确认
1）艺人演出服务
业务服务期限较短，大多为艺人举办商业演出或举办演唱会，在签约艺人完成合同指定义务后确认收入款项。
2）艺人拍摄服务
拍摄服务包括艺人拍摄影视剧及艺人录制节目，业务服务周期一般在 3个月左右，在合同约定的艺人完成期限届满后确认收入款项。
3）艺人代言服务
艺人代言期间一般为 1至 2年，代言期间一般需艺人完成视频广告拍摄，主题歌录制，地面公关等活动内容，收入确认的具体方式应从具体的合同条款所判断，如果合同中已注明艺人义务履行完毕后，除发生不可抗力外，企业所收取的劳务报酬不予返还，可一次性确认，如果合同中除了注明不可抗力之外，还需艺人具备排他性条款或者保持自身良好形象条款等外，则应在代言期间分期确认收入款项。
（4）影视剧及节目衍生收入的确认
影视剧及节目衍生收入一般在影视剧及节目播出后确认，具体时间节点依据合同约定执行。
财务报表附注第23页
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注第24页
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第25页
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(二十七)其他重要会计政策和会计估计
无。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营损益本期金额
（1）在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益
30,568,676.77元。
（2）在利润表中增加“其他收益”科目 其他收益
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
无。
不再计入营业外收入
2、会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种和税率
税 种 计税依据 适用税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6.00、17.00差额部分为应交增值税
按应税营业收入计征（自2016年5月1日起，营改
营业税 3.00增交纳增值税）
企业所得税 应纳税所得额 免征所得税城建税及教育费附加 按当期实际缴纳的增值税、消费税、营业税合计 7.00、5.00文化事业建设费 按税法规定的应税服务收入作为计税基础 3.00
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(二)优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84号），公司企业所得税免税优惠延续至2018年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 17,060.95 23,205.42银行存款 152,720,707.40 73,491,440.20其他货币资金
合计 152,737,768.35 73,514,645.62其中：存放在境外的款项总额
（二）应收账款
1、应收账款分类披露
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
94,399,955.29 100.00 3,310,486.52 3.51 91,089,468.77提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法计
90,338,652.15 95.70 3,310,486.52 3.66 87,028,165.63提坏账准备的应收账款
按照性质组合计
4,061,303.14 4.30 4,061,303.14提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 94,399,955.29 100.00 3,310,486.52 3.51 91,089,468.77
财务报表附注第27页
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2016年12月31日
账面余额 坏账准备
计提
类别 比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 154,060,701.78 100.00 1,583,315.02 1.03 152,477,386.76应收账款
其中：按账龄分析
法计提坏账准备的 153,571,501.78 99.68 1,583,315.02 1.03 151,988,186.76应收账款
按照性质组
合计提坏账准备的 489,200.00 0.32 489,200.00应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 154,060,701.78 100.00 1,583,315.02 1.03 152,477,386.76注：关联方情况详见本附注九“（五）关联方应收应付款项”
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 31,648,652.15 316,486.52 1.00 152,381,501.78 1,523,815.02 1.001至2年 57,500,000.00 2,875,000.00 5.00 1,190,000.00 59,500.00 5.002至3年 1,190,000.00 119,000.00 10.00
合计 90,338,652.15 3,310,486.52 153,571,501.78 1,583,315.02
组合中，按照性质组合计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方 4,061,303.14 489,200.00
合计 4,061,303.14 489,200.00
财务报表附注第29页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 1,727,171.50 1,563,481.68收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的应收账款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
浙江天猫技术有限公司 57,500,000.00 60.91 2,875,000.00上海聚力传媒技术有限公司 20,000,000.00 21.19 200,000.00合一信息技术（北京）有限公司 4,743,320.00 5.02 47,433.20湖南广播电视台娱乐频道 3,661,303.14 3.88
广州酷狗计算机科技有限公司 2,816,600.00 2.98 28,166.00合计 88,721,223.14 93.98 3,150,599.202016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
浙江天猫技术有限公司 147,500,000.00 95.74 1,475,000.00上海熊猫互娱文化有限公司 4,780,501.78 3.10 47,805.02宁波市骏逸信息科技有限公司 1,020,000.00 0.66 51,000.00湖南广播电视台经视频道 289,200.00 0.19
芒果影视文化有限公司 200,000.00 0.13
合计 153,789,701.78 99.82 1,573,805.02
财务报表附注第30页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
2017.12.31 2016.12.31
占应收 占应收
账款合 账款合
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
计数的 计数的
比例(%) 比例(%)
期末余额
前五名的 88,721,223.14 93.98 3,150,599.20 153,789,701.78 99.82 1,573,805.02汇总金额
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 127,180,519.36 97.68 8,219,261.78 66.391至2年 3,020,000.00 2.32 4,160,092.15 33.61合计 130,200,519.36 100 12,379,353.93 1002、账龄超过一年的重要预付款项
2017年12月31日
项目 期末余额 未及时结算的原因
电影《思美人》投资款，电北京可为互娱文化科技有限公司 3,000,000.00
影处于筹备中，尚未拍摄
合计 3,000,000.00
2016年12月31日
项目 期末余额 未及时结算的原因
电视剧《爱情的开关》投资北京青春你好文化传媒有限公司 4,160,000.00
款，电视剧尚未拍摄完成
合计 4,160,000.00
财务报表附注第31页
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财务报表附注
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2017年12月31日
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例
北京萌样影视制作有限公司 34,560,000.00 26.74上海花花草草影视文化传媒有限公司 34,482,000.00 26.68霍尔果斯悦凯影视传媒有限公司 25,750,000.00 19.92霍尔果斯嘉博影视投资有限公司 19,800,000.00 15.32芭乐互动（北京）文化传媒有限公司 5,247,900.00 4.06合计 119,839,900.00 92.712016年12月31日
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例
北京青春你好文化传媒有限公司 4,160,000.00 33.60英皇（北京）影视文化传媒有限公司 4,000,000.00 32.31北京可为互娱文化科技有限公司 3,000,000.00 24.23浙江宝盈文化传播有限公司 358,500.00 2.90国龙投资（北京）有限公司 352,346.66 2.85合计 11,870,846.66 95.89 2017.12.31 2016.12.31
预付对象 占预付款项期末余 占预付款项期末余期末余额 期末余额
额合计数的比例 额合计数的比例
期末余额前五
119,839,900.00 92.71 11,870,846.66 95.89
名的汇总金额
注：关联方情况详见本附注九“（五）关联方应收应付款项”
财务报表附注第32页
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财务报表附注
（四）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
19,000,062.35 100.00 42,526.00 0.22 18,957,536.35坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法计提
818,519.99 4.31 42,526.00 5.20 775,993.99坏账准备的其他应收款
按照性质组合计提
18,181,542.36 95.69 18,181,542.36坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 19,000,062.35 100.00 42,526.00 0.22 18,957,536.352016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
83,939,356.60 100.00 10,785.20 0.01 83,928,571.40坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法计提
608,519.99 0.72 10,785.20 1.77 597,734.79坏账准备的其他应收款
按照性质组合计提
83,330,836.61 99.28 83,330,836.61坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 83,939,356.60 100.00 10,785.20 0.01 83,928,571.40注：关联方情况详见本附注九“（五）关联方应收应付款项”
财务报表附注第33页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 210,000.00 2,100.00 1.00 528,519.99 5,285.20 1.001至2年 528,519.99 26,426.00 5.00 50,000.00 2,500.00 5.002至3年 50,000.00 5,000.00 10.00 30,000.00 3,000.00 10.003年以上 30,000.00 9,000.00 30.00
合计 818,519.99 42,526.00 608,519.99 10,785.20
组合中，按照性质组合计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）关联方 6,076,900.00
内部往来 18,181,542.36 77,253,936.61
合计 18,181,542.36 83,330,836.61
财务报表附注第34页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 31,740.80
转回坏账准备 10,082.703、本报告期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.12.31 2016.12.31
押金 818,519.99 608,519.99关联方 6,076,900.00内部往来 18,181,542.36 77,253,936.61合计 19,000,062.35 83,939,356.60（五）存货
1、存货分类
2017.12.31 2016.12.31
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 8,505,584.82 8,505,584.82 8,364,638.58 8,364,638.58在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 2,681,611.21 2,681,611.21 5,387,339.27 5,387,339.27制作成本 291,253,826.28 72,688,454.72 218,565,371.56 231,012,016.77 231,012,016.77合计 302,441,022.31 72,688,454.72 229,752,567.59 244,763,994.62 244,763,994.62注：电视剧《师任堂》于2016年11月28日取得发行许可证，因播放受限制，无法发行，因此全额计提跌价准备。
财务报表附注第35页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销其他
原材料
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品
制作成本 72,688,454.72 72,688,454.72合计 72,688,454.72 72,688,454.723、期末存货余额前五名情况
2017年12月31日
影视作品名称 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例(%)
欢喜猎人 拍摄中 95,061,003.17 31.43师任堂 拍摄完成 72,688,454.72 24.03热血狂篮 拍摄中 44,683,010.35 14.77黄子韬演唱会 拍摄中 13,490,947.81 4.46说好的幸福 拍摄中 10,431,644.95 3.45合计 236,355,061.00 78.142016年12月31日
影视作品名称 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例(%)
我们的少年时代 拍摄中 74,981,551.26 30.63师任堂 拍摄中 72,022,132.37 29.43青春最好时 拍摄中 25,141,526.40 10.27黄子韬演唱会 拍摄中 13,799,971.18 5.64欢喜猎人 拍摄中 11,024,423.06 4.50合计 196,969,604.27 80.47
财务报表附注第36页
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（六）其他流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
预缴税款 6,601,081.25 16,526,542.99合计 6,601,081.25 16,526,542.99
财务报表附注第37页
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（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 23,950,000.00 23,950,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 23,950,000.00 23,950,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00合计 23,950,000.00 23,950,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00期末按成本计量的可供出售金融资产
2017年12月31日
账面余额 减值准备
项目
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末《深夜食堂》 13,000,000.00 13,000,000.00
《西游记女儿国》 10,950,000.00 10,950,000.00
《铁道飞虎》 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 23,950,000.00 20,000,000.00 23,950,000.00
财务报表附注第38页
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2016年12月31日
账面余额 减值准备
项目
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末《铁道飞虎》 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
财务报表附注第39页
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（八）固定资产
1、固定资产情况
电子电气通用
项目 专用设备 运输工具 家用家具 合计
设备
1．账面原值
（1）2016.1.1 1,261,892.39 14,202,587.79 353,637.95 150,408.46 15,968,526.59（2）本期增加金额 6,214,626.64 30,576,941.21 5,489,635.00 761,879.85 43,043,082.70—购置 6,214,626.64 30,576,941.21 5,489,635.00 761,879.85 43,043,082.70—在建工程转入
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额 20,437.00 59,650.00 80,087.00—处置或报废 20,437.00 59,650.00 80,087.00—……
（4）2016.12.31 7,456,082.03 44,779,529.00 5,843,272.95 852,638.31 58,931,522.292．累计折旧
（1）2016.1.1 159,515.59 592,713.60 12,689.72 764,918.91（2）本期增加金额 4,754,191.53 9,766,161.73 4,490,542.52 186,699.09 19,197,594.87—计提 4,754,191.53 9,766,161.73 4,490,542.52 186,699.09 19,197,594.87—……
（3）本期减少金额 7,509.84 12,248.45 19,758.29—处置或报废 7,509.84 12,248.45 19,758.29—……
（4）2016.12.31 4,906,197.28 10,358,875.33 4,490,542.52 187,140.36 19,942,755.493．减值准备
（1）2016.1.1
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）2016.12.31
财务报表附注第40页
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电子电气通用
项目 专用设备 运输工具 家用家具 合计
设备
4．账面价值
（1）2016.12.31
2,549,884.75 34,420,653.67 1,352,730.43 665,497.95 38,988,766.80账面价值
（2）2016.1.1
1,102,376.80 13,609,874.19 353,637.95 137,718.74 15,203,607.68账面价值
2016年 12月，湖南广播电视台娱乐频道将一批经营性资产无偿划入本公司，其中固定资产账面原值24,185,491.18元，已计提折旧15,724,904.15元，本公司按照固定资产账面原值和已计提的折旧入账，同时增加资本公积。
电子电气通用
项目 专用设备 运输工具 家用家具 合计
设备
1．账面原值
（1）2017.1.1 7,456,082.03 44,779,529.00 5,843,272.95 852,638.31 58,931,522.29（2）本期增加金额 364,829.41 1,574,263.21 465,287.45 8,646.15 2,413,026.22—购置 364,829.41 1,574,263.21 465,287.45 8,646.15 2,413,026.22—在建工程转入
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额 2,276,278.75 44,376.08 559,545.00 2,880,199.83—处置或报废 2,276,278.75 44,376.08 559,545.00 2,880,199.83—盘亏
（4）2017.12.31 5,544,632.69 46,309,416.13 5,749,015.40 861,284.46 58,464,348.682．累计折旧
（1）2017.1.1 4,906,197.28 10,358,875.33 4,490,542.52 187,140.36 19,942,755.49（2）本期增加金额 668,410.16 5,316,652.00 393,285.81 78,461.30 6,456,809.27—计提 668,410.16 5,316,652.00 393,285.81 78,461.30 6,456,809.27—……
（3）本期减少金额 2,151,008.78 10,538.88 531,567.75 2,693,115.41—处置或报废 2,151,008.78 10,538.88 531,567.75 2,693,115.41—盘亏
（4）2017.12.31 3,423,598.66 15,664,988.45 4,352,260.58 265,601.66 23,706,449.353．减值准备
（1）2017.1.1
财务报表附注第41页
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电子电气通用
项目 专用设备 运输工具 家用家具 合计
设备
（2）本期增加金额 8,148.45 326,630.93 3,748.41 338,527.79—计提 8,148.45 326,630.93 3,748.41 338,527.79—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）2017.12.31 8,148.45 326,630.93 3,748.41 338,527.794．账面价值
（1）2017.12.31
2,112,885.58 30,317,796.75 1,396,754.82 591,934.39 34,419,371.54账面价值
（2）2017.1.1
2,549,884.75 34,420,653.67 1,352,730.43 665,497.95 38,988,766.80账面价值
2、暂时闲置的固定资产
2017年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
电子电气通用设备 35,016.00 31,716.35 3,299.65
家具用具 750.00 362.31 387.69
合计 35,766.00 32,078.66 3,687.34
（九）在建工程
1、在建工程情况
2017.12.31 2016.12.31
项目 账面 减值 账面 减值
账面余额 账面价值余额 准备 价值 准备
老台演播厅控制室及设
304,223.42 304,223.42备库房改造工程
合计 304,223.42 304,223.42
财务报表附注第42页
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（十）长期待摊费用
项目 2016.1.1 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.12.31
房屋修缮支出 4,722,435.99 274,312.79 491,323.36 4,505,425.42固定资产改良
支出 67,222.16 67,222.16
合计 4,789,658.15 274,312.79 558,545.52 4,505,425.42项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.12.31
房屋修缮支出 4,505,425.42 440,545.60 548,128.99 4,397,842.03合计 4,505,425.42 440,545.60 548,128.99 4,397,842.03（十一）其他非流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
待处理资产 5,326,086.00合计 5,326,086.00（十二）应付账款
1、应付账款列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 55,700,570.27 138,995,346.211年以上 76,905,510.53 3,186,048.78合计 132,606,080.80 142,181,394.992、账龄超过一年的重要应付账款
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京华山论剑影视文化传媒有限公司 30,789,000.00 电视剧分成未结算
杭州金诚文化发展集团有限公司 44,773,750.00 电视剧分成未结算
合计 75,562,750.00
财务报表附注第43页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南先锋装饰设计工程有限公司 1,553,722.19 项目尚未完结
广州市精纬永播电子科技有限公司 513,780.00 项目尚未完结
佑图物理应用科技发展（武汉）有限公司 386,600.40 项目尚未完结
湖南黄花建设集团股份有限公司 201,691.10 项目尚未完结
广州彩熠灯光有限公司 80,500.00 项目尚未完结
长沙时代消防设备工程有限公司 71,826.61 项目尚未完结
深圳市兆通影视科技有限公司 226,920.30 项目尚未完结
长沙新鸿飞影视设备有限公司 116,000.00 项目尚未完结
湖南万力达信息技术有限公司 35,008.18 项目尚未完结
合计 3,186,048.78
3、期末应付账款关联方情况
详见本附注九“（五）关联方应收应付款项”
（十三）预收款项
1、预收款项列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 189,752,707.79 177,066,032.441年以上 17,896,008.94 58,375,875.61合计 207,648,716.73 235,441,908.052、账龄超过一年的重要预收款项
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
网易（杭州）网络有限公司 5,280,000.00电视剧未拍摄完成
深圳华人众志文化传媒有限公司 2,500,000.00游戏授权未确认
湖南广播电视台 2,000,000.00电影策划未完成
广告植入未确认、节目未湖南天娱广告有限公司 1,736,000.00制作完成
财务报表附注第44页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 1,036,857.61节目未制作完成
易通商联科技股份有限公司 1,000,000.00电影未拍摄完成
北京环球世纪工场文化传媒股份有限
1,200,000.00节目未制作完成
公司
上海新文化传媒集团股份有限公司 1,000,000.00节目未制作完成
合计 15,752,857.61
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京飞扬天下网络科技股份有限公司 2,000,000.00游戏授权未确认
北京环球世纪工场文化传媒股份有限公司 1,200,000.00节目未制作完成
大业创智互动传媒股份有限公司 4,800,000.00节目未制作完成
合一网络技术（北京）有限公司 40,200,000.00电视剧未拍摄完成
湖南广播电视台 2,000,000.00电影宣传未完成
上海新文化传媒集团股份有限公司 1,000,000.00节目未制作完成
网易（杭州）网络有限公司 5,280,000.00电视剧未拍摄完成
易通商联科技股份有限公司 1,000,000.00电影未拍摄完成
合计 57,480,000.00
3、 期末预收账款关联方情况
详见本附注九“（五）关联方应收应付款项”
（十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31短期薪酬 25,180,361.06 99,237,812.00 91,722,503.10 32,695,669.96离职后福利-设定提存计划 64,000.02 4,399,744.55 4,361,513.61 102,230.96辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 25,244,361.08 103,637,556.55 96,084,016.71 32,797,900.92
财务报表附注第45页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31短期薪酬 32,695,669.96 126,265,919.65 110,250,064.00 48,711,525.61离职后福利-设定提存计划 102,230.96 5,778,934.57 5,744,381.57 136,783.96辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 32,797,900.92 132,044,854.22 115,994,445.57 48,848,309.572、短期薪酬列示
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31（1）工资、奖金、津贴和
25,145,596.37 90,623,385.96 83,141,543.36 32,627,438.97补贴
（2）职工福利费 2,454,350.00 2,454,350.00
（3）社会保险费 34,764.69 2,472,191.58 2,438,725.28 68,230.99其中：医疗保险费 30,765.20 2,108,089.90 2,076,911.30 61,943.80工伤保险费 1,538.43 184,134.42 183,577.12 2,095.73生育保险费 2,461.06 179,967.26 178,236.86 4,191.46（4）住房公积金 2,841,816.00 2,841,816.00
（5）工会经费和职工教育
846,068.46 846,068.46
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 25,180,361.06 99,237,812.00 91,722,503.10 32,695,669.96项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31（1）工资、奖金、津贴和
32,627,438.97 116,598,232.14 100,604,770.41 48,620,900.70补贴
（2）职工福利费 1,919,727.07 1,919,727.07
（3）社会保险费 68,230.99 3,227,045.81 3,204,651.89 90,624.91其中：医疗保险费 61,943.80 2,809,219.25 2,788,993.45 82,169.60工伤保险费 2,095.73 193,722.97 193,000.20 2,818.50生育保险费 4,191.46 224,103.59 222,658.24 5,636.81（4）住房公积金 3,461,581.00 3,461,581.00
财务报表附注第46页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31（5）工会经费和职工教育
1,059,333.63 1,059,333.63
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 32,695,669.96 126,265,919.65 110,250,064.00 48,711,525.613、设定提存计划列示
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31基本养老保险 60,952.40 4,159,110.51 4,121,962.49 98,100.42失业保险费 3,047.62 240,634.04 239,551.12 4,130.54企业年金缴费
合计 64,000.02 4,399,744.55 4,361,513.61 102,230.96项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31基本养老保险 98,100.42 5,599,749.56 5,566,592.66 131,257.32失业保险费 4,130.54 179,185.01 177,788.91 5,526.64企业年金缴费
合计 102,230.96 5,778,934.57 5,744,381.57 136,783.96（十五）应交税费
税费项目 2017.12.31 2016.12.31
个人所得税 3,955,294.52 1,921,463.60城市维护建设税 25.56
教育费附加 18.25
印花税 154,206.39 372,564.00文化事业建设费 5,672,584.10 4,220,470.60合计 9,782,128.82 6,514,498.20（十六）其他应付款
财务报表附注第47页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 44,847,901.78 49,391,582.601年以上 144,984,233.54 148,476,000.97合计 189,832,135.32 197,867,583.572、他应付款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.12.31 2016.12.31
关联方 146,038,750.00 180,175,174.00项目备用金 30,678,877.78 8,936,949.33其他 13,114,507.54 8,755,460.24合计 189,832,135.32 197,867,583.573、大额其他应付款情况的说明
2017年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芒果传媒有限公司 41,459,583.33 借款
湖南广播电视台 104,579,166.67 借款
合计 146,038,750.00
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芒果传媒有限公司 78,521,007.33 借款
湖南广播电视台 101,654,166.67 借款
合计 180,175,174.00
4、期末其他应付款关联方情况
详见本附注九“（五）关联方应收应付款项”
（十七）预计负债
财务报表附注第48页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 8,058.00 劳动纠纷
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 8,058.00
说明：本公司与员工廖广龙存在劳动纠纷，廖广龙已向湖南省劳动人事争议仲裁委员会提出的劳动争议仲裁申请，截止本报告日该事项尚未解决，根据外部律师意见，廖广龙主张的失业保险待遇损失应予赔偿。
（十八）实收资本
实收资本明细 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
芒果传媒有限公司 48,306,424.00 48,306,424.00湖南广播电视台 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 48,306,424.00 10,000,000.00 48,306,424.00 2017年 6月，湖南广播电视台持有的本公司100%的股权无偿划转至芒果传媒有限公司，2017年8月22日，由股东芒果传媒有限公司出资人民币38,306,424.00元，公司注册资本由人民币10,000,000.00万元增加至人民币48,306,424.00元。
实收资本明细 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
湖南广播电视台 10,000,000.00 10,000,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00(十九)资本公积
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 727,916.66 62,824,160.78 63,552,077.44合计 727,916.66 62,824,160.78 63,552,077.44其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）芒果传媒和湖南广播电视台对本公司的借款利率低于同期银行贷款利率，利率差额视为对本公司的投入，计入资
财务报表附注第49页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
本公积，金额为 3,443,791.67元；（2）娱乐频道将其经营性资产无偿划入本公司，视为对本公司的投资，计入资本公积，金额为59,380,369.11元。
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 63,552,077.44 1,920,000.00 5,326,086.00 60,145,991.44合计 63,552,077.44 1,920,000.00 5,326,086.00 60,145,991.44其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）芒果传媒和湖南广播电视台对本公司的借款利率低于同期银行贷款利率，利率差额视为对本公司的投入，计入资本公积；（2）将子公司芒果优秀无偿划转至娱乐频道，按投资账面价值减资本公积，已取得省财政厅出具的批文。
（二十）盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 7,294,424.91 7,294,424.91任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 7,294,424.91 7,294,424.91盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据《公司法》规定，企业应当在弥补以前年度亏损后，按照净利润的10%的比例提取法定盈余公积。
（二十一）未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 -35,640,366.21 16,466,191.04调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -66,228,742.01调整后年初未分配利润 -35,640,366.21 -49,762,550.97加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,568,676.77 14,122,184.76减：提取法定盈余公积 7,294,424.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
财务报表附注第50页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润 -12,366,114.35 -35,640,366.21（二十二）营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 633,096,607.37 387,545,223.57 365,792,178.96 266,214,264.78其他业务 0.36 383.36
合计 633,096,607.73 387,545,223.57 365,792,562.32 266,214,264.78主营业务（产品类别）
2017年度 2016年度
类别
收入 成本 收入 成本
屏幕节目 62,009,707.26 62,523,557.68 84,650,787.53 95,533,477.05
电视剧及衍生 443,351,149.26 221,035,147.39 206,549,601.74 114,658,308.68
电影及衍生 870,797.92 4,310,662.16 261,223.58 311,934.94
节目及衍生 67,215,232.41 63,804,371.72 48,659,845.09 39,945,984.28
艺人经纪 59,649,720.52 35,871,484.62 25,670,721.02 15,764,559.83
合计 633,096,607.37 387,545,223.57 365,792,178.96 266,214,264.78
（二十三）税金及附加
项目 2017年度 2016年度
印花税 313,727.99 296,001.70城市维护建设税 1,023,400.09 990,511.54教育费附加 731,000.05 698,253.45其他 10,000.00文化事业建设费 1,452,113.50 1,797,992.44
财务报表附注第51页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
车船税 3,383.33
合计 3,523,624.96 3,792,759.13（二十四）销售费用
项目 2017年度 2016年度
人工成本 36,920,951.76 26,400,418.64职员劳务 391,565.00 565,801.34舞台费用 340,880.37 406,812.54交通差旅费 2,085,221.17 1,524,853.72住宿餐饮费 533,246.01 571,406.09办公费 180,464.45 247,891.41发行费用 387,456.62 522,183.45折旧摊销费 133,477.53 80,741.56宣传费 12,624,893.89 3,389,559.60招待费 20,433.62 22,940.50外请人员劳务 330,559.65 298,547.77技术费用摊入 46,642.50 138,931.30其他 217,124.48 16,978.00经营费用 6,797,182.14 4,057,003.62艺人劳务 217,974.00 4,800.00租赁费 640.00 494.00音乐制作 513,220.54
咨询费 15,236.40 18,981.13合计 61,757,170.13 38,268,344.67（二十五）管理费用
项目 2017年度 2016年度
财务报表附注第52页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
人工成本 29,822,034.16 24,716,223.14职员劳务 248,694.39 72,227.53工会经费 973,422.22 739,588.30职工教育经费 85,911.41 106,480.16办公费 966,424.99 989,162.72交通差旅费 1,230,095.80 1,114,827.90车辆运行费 78,918.12 73,139.25住宿餐饮费 782,218.49 904,162.53后勤服务费 7,473,200.03 5,977,096.09招待费 147,936.13 154,873.82会务费 103,000.60 4,155.34咨询费 2,580,484.99 1,941,503.97项目间接支出 20,852,187.79 11,083,692.26折旧摊销费 920,745.30 1,561,186.49技术费用摊入 2,339,188.43 192,120.24外请人员劳务 168,776.08 137,005.37福利活动 1,005,486.80 691,165.23宣传费 68,476.62 20,702.00磁带 760.20其他 2,373.58 1,500.00经营费用 1,791,260.77
信号传输费 7,110,130.13
残疾人就业保障金 565,032.63
合计 79,315,999.46 50,481,572.54（二十六）财务费用
类别 2017年度 2016年度
利息支出 6,234,299.59 5,193,417.00减：利息收入 251,909.11 342,968.47汇兑损益
手续费 38,889.23 26,558.20合计 6,021,279.71 4,877,006.73
财务报表附注第53页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
（二十七）资产减值损失
项目 2017年度 2016年度
坏账损失 1,758,912.30 1,553,398.98
存货跌价损失 72,688,454.72
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 338,527.79
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 74,785,894.81 1,553,398.98
（二十八）投资收益
项目 2017年度 2016年度
不享有版权的影视剧等节目投资业务收益 9,881,917.23 13,383,329.07
合计 9,881,917.23 13,383,329.07
（二十九）资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
固定资产处置收益 -41,387.71 -64,896.03 -41,387.71 -64,896.03
合计 -41,387.71 -64,896.03 -41,387.71 -64,896.03
（三十）营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
财务报表附注第54页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
债务重组利得
上级单位奖励 94,339.62 150,000.00 94,339.62 150,000.00罚款收入 580,700.00 15,500.00 580,700.00 15,500.00税费返还 62,926.88 33,131.13 62,926.88 33,131.13其他 10,112.74 10,112.74
合计 748,079.24 198,631.13 748,079.24 198,631.13（三十一）营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
债务重组损失
对外捐赠
预计负债 8,058.00 8,058.00
盘亏损失
滞纳金 34,289.08 94.90 34,289.08 94.90其他 125,000.00 125,000.00
合计 167,347.08 94.90 167,347.08 94.90（三十二）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
收到上级补助 100,000.00 150,000.00利息收入
收回关联方资金拆出款 5,900,000.00
收到关联方资金拆入款
收到其他往来款 653,020.05 30,257.34合计 6,653,020.05 180,257.342、支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第55页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度
9,079,583.36 6,110,528.77
付现的销售费用
24,881,498.97 15,589,537.93
付现的管理费用
-252,691.77 -121,663.08
付现的财务费用
3,900,000.00
支付关联方资金拆出款
归还关联方资金拆入款
574,289.08 339.72
支付其他往来款
34,282,679.64 25,478,743.34
合计
（三十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,568,676.77 14,122,184.76
加：资产减值准备 74,785,894.81 1,553,398.98
固定资产折旧 6,456,809.27 3,472,690.72
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 548,128.99 558,545.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
41,387.71 64,896.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,234,299.59 5,193,417.00
投资损失（收益以“－”号填列） -9,881,917.23 -13,383,329.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,677,027.69 -167,308,442.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,704,337.05 - 175,312,607.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,563,456.60 225,249,018.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 87,344,045.87 -105,790,228.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第56页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
补充资料 2017年度 2016年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 152,737,768.35 73,514,645.62
减：现金的期初余额 73,514,645.62 159,336,809.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 79,223,122.73 -85,822,163.59
2、现金和现金等价物的构成
项目 2017年度 2016年度
一、现金 152,737,768.35 73,514,645.62
其中：库存现金 17,060.95 23,205.42
可随时用于支付的银行存款 152,720,707.40 73,491,440.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 152,737,768.35 73,514,645.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无
（二）同一控制下企业合并
无
财务报表附注第57页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
（三）反向购买
无
（四）处置子公司
无
（五）其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2017年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京快乐芒果文
北京 北京 文化传媒公司 100 新设
化传媒有限公司
2016年12月31日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京快乐芒果文
北京 北京 文化传媒公司 100 新设
化传媒有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金额工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
财务报表附注第58页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
合并资产负债表中应收账款、其他应收款、预付款项、其他非流动资产的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司因应收账款、其他应收款、预付款项、其他非流动资产产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五（二）、（三）、（四）、（十一）。
应收款项方面，公司对客户进行分类管理，按照客户的市场地位、规模以及交易历史记录的标准进行分类，给予不同的信用额度和信用期限，以确保公司整体信用风险在可控范围内。
预付款项方面，公司主要选择信誉资质较好、供货稳定、抵押物充足的紧密性配套企业作为预付款厂家，以确保风险可控。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
财务报表附注第59页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
母公司对本母公司对本母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例(%) 权比例(%)芒果传媒有限公司湖南长沙 国有事业单位 205000万 100.00 100.00
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖南广播电视台 最终控制方
芒果传媒有限公司 本企业的控制方
湖南金鹰卡通有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
北京快乐京林文化传播有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南广播电视广告总公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南广播电视台经视频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南广播电视台娱乐频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南天娱广告有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南芒果优秀网络科技有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南广播电视台卫视频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南广播电视台后勤保障中心 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
浙江东阳天娱影视文化有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
芒果影视文化有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南国际会展中心管理有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
湖南经视制作传媒有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
快乐购物股份有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
上海芒果互娱科技有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
财务报表附注第60页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度湖南天娱广告有限公司 广告、活动、艺人节目录制 29,170,339.48 79,039,820.39《味道》转让、《我们的少年时代》
湖南广播电视台卫视频道 97,096,226.39 1,542,830.19发行、艺人节目录制
《寻找爱的冒险》发行和广告植
芒果影视文化有限公司 82,146,226.39入、艺人《奇妙的时光之旅》演出
艺人《快乐男声》录制、艺人《超
级女声敢ZUO敢为女声秀》主持、
湖南快乐阳光互动娱乐传《超级女声》商标许可使用授权、
468,867.92 3,087,735.84媒有限公司 艺人《我是歌手踢馆赛》录制、艺
人《明星大侦探》录制、艺人《萌
仔萌萌宅》录制
16年度优秀节目奖励、《白纸》、
湖南广播电视台 1,009,433.96
《玩偶》、《为了谁》制作收入
湖南金鹰卡通有限公司 艺人《疯狂的麦咭》录制 142,855.65
北京快乐京林文化传播有
艺人《功夫小蝇》录制 40,000.00限公司
快乐购物股份有限公司 艺人《马栏山纠结局》录制 105,000.00湖南广播电视台经视频道 《岁月如金》播映权转让 150,566.04湖南芒果优秀网络科技有 微信认证、《我是大赢家》节目
566,037.74 283.02限公司 授权
湖南广播电视台娱乐频道 屏幕节目 33,053,908.33
湖南国际会展中心管理有
《会展人之夜》主持 28,301.89
限公司
上海芒果互娱科技有限 《中部电竞论坛暨关山电竞文化
28,301.89
公司 产业园推介会》主持
合计 161,564,273.25 166,112,461.87采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度浙江东阳天娱影视《寻找爱的冒险》演员劳务费、《新氧 2016年
424,528.30 4,326,037.73文化有限公司 全国巡回演唱会》嘉宾劳务费、《HELLO女神》
财务报表附注第61页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度嘉宾劳务费、《寻找爱的冒险》主题曲活动款、
话剧《只因单身在一起》艺人劳务费、艺人《尖
叫Car拉秀》演出
芒果影视文化有限《自杀者游戏》演员劳务费、《超次元偶像》场
494,152.06
公司 地租赁费、《只因单身在一起》场地租赁费
湖南天娱广告有限
广告代理、节目制作费 20,167,399.09 9,789,881.88公司
湖南广播电视广告 《女王CEO》平台播出款、《宁乡旅游推广》关
1,301,886.78总公司 山大直播制作、《三城演义》直播制作及宣传
湖南金鹰卡通有限
《宁乡旅游推广》麦咭音乐嘉年华合作款 528,301.88公司
《中茂城活动》粉丝见面会执行款、《1234动起
来》主持劳务费、《我们的少年时代》宣传推广、
湖南芒果优秀网络
《周一见第三季》宣传推广、《青春最好时》宣 7,005,348.87 115,094.34科技有限公司
传推广、《夏普手机美人尖叫》制作费、《夏普
S2手机品牌发布会》制作费
湖南广播电视台后
办公楼租赁 2,561,754.70 1,644,543.28勤保障中心
湖南广播电视台娱
节目信号传输费 7,110,130.13
乐频道
湖南国际会展中心
道具仓库租赁 65,462.26
管理有限公司
湖南广播电视台卫
《周一见第三季》嘉宾妆发费 51,886.79
视频道
合计 37,880,662.20 17,705,745.89
财务报表附注第62页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2017年度 2016年度
芒果影视文化有限公司 摄影棚 431,887.91
湖南广播电视台后勤保障中心 办公楼 2,561,754.70 1,644,543.28湖南国际会展中心管理有限公司道具仓库租赁 65,462.26
3、关联方资金拆借
2017年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
湖南广播电视台 100,000,000.00 2015.11.25 2018.6.30
芒果传媒有限公司 10,000,000.00 2014.9.28 2018.6.30
芒果传媒有限公司 30,000,000.00 2016.9.20 2018.6.30
2016年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出
湖南芒果优秀网络科技有限公司 1,000,000.00 2015.10.30 2017.7.31
湖南芒果优秀网络科技有限公司 1,500,000.00 2016.1.25 2017.7.31
湖南芒果优秀网络科技有限公司 2,400,000.00 2016.5.26 2017.7.31
拆入
湖南广播电视台 100,000,000.00 2015.11.25 2018.6.30
芒果传媒有限公司 10,000,000.00 2014.9.28 2018.6.30
芒果传媒有限公司 30,000,000.00 2016.9.20 2018.6.30
（五）关联方应收应付款项
财务报表附注第63页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
1、应收项目
2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备应收账款 湖南广播电视台卫视频道 400,000.00
芒果影视文化有限公司 200,000.00
湖南广播电视台经视频道 289,200.00
湖南广播电视台娱乐频道 3,661,303.14
其他应收款湖南广播电视台娱乐频道 1,000,000.00
湖南芒果优秀网络科技有限公司 5,076,900.00
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2017.12.31 2016.12.31
应付账款 湖南广播电视台 5,800,700.00湖南天娱广告有限公司 2,830,744.33 5,157,034.53湖南广播电视台后勤保障中心 1,962,360.87 294,203.60预收账款 湖南广播电视台 2,000,000.00 2,000,000.00湖南广播电视台卫视频道 19,700,000.00湖南天娱广告有限公司 1,611,000.00 401,253.20湖南经视制作传媒有限公司 424,000.00
其他应付款 芒果传媒有限公司 41,459,583.33 78,521,007.33湖南广播电视台 104,579,166.67 101,654,166.67湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 25,471.70
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
本公司与员工廖广龙存在劳动纠纷，廖广龙已向湖南省劳动人事争议仲裁委员会提
财务报表附注第64页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
出的劳动争议仲裁申请，截止本报告日该事项尚未解决，根据外部律师意见，廖广龙主张的失业保险待遇损失应予赔偿，2017年度之年终奖 30,000.00元及加班费740,683.00元赔偿难以做出准确判断。
十一、资产负债表日后事项
无。
十二、其他重要事项
（一）重要前期差错更正
无
（二）其他
1、[2017]第22期中共湖南广播电视台委员会会议纪要，同意实施《娱乐频道和芒果娱乐业务规范运营具体实施方案》，方案如下：
一、职能剥离
总体上应由电视台负责娱乐频道节目的编排、播出和审查，芒果娱乐作为经营公司，仅保留娱乐频道可予剥离的经营性业务，与电视台在具体行为方式上，应权责明确、各司其职：
1、娱乐频道编排管理方面，电视台总编室负责对芒果娱乐提供的节目内容进行编排；
2、娱乐频道播出方面，电视台播控中心负责将芒果娱乐提供的电视节目转换成带有频道标识的播出信号对外播出，并负责播出安全管理；
3、节目内容审查方面，芒果娱乐负责按照技术标准和行业规范生产节目内容，电视台宣管办负责检查节目内容是否偏离频道定位和舆论导向；
4、娱乐频道管理严格遵守湖南广电《频道管理制度》，包括管理、财务等方面；
5、电视台是节目编、播、审环节的最终的决策方和执行方。
二、资产剥离和账务分离
芒果娱乐目前拥有的与娱乐频道编排、播出、审查对应的相关资产（包括固定资产、无形资产等）应划入电视台内相应部门，并同步做好相关账务处理工作，实现财务独立、账务分离。
三、机构设置及人员安置
芒果娱乐应进行适当机构调整和人员安置，不得和电视台存在机构混同、人员借调情形，遵循“人随资产走”原则。芒果娱乐留任的事业编制人员需改为聘任制并签署劳动合同。
四、频道合作
芒果娱乐可通过和电视台签署《频道合作协议》的方式进行合作：
财务报表附注第65页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
1、约定在电视台合法拥有娱乐频道资源期间，芒果娱乐和电视台保持长期合作；
2、电视台依法享有娱乐频道的所有权和节目编排、播出、审查权，并负责保证娱乐频道的安全播出和节目信号质量；芒果娱乐负责发展经营娱乐频道可予剥离的经营性业务；
3、电视台统一对外负责娱乐频道的落地、入网事宜，并承担相关传输入网费用；或可在电视台授权下，由芒果娱乐与各地广电机构、运营商就娱乐频道的落地、入网事宜自行谈判、接洽，并由电视台与各地广电机构、运营商签署相关协议，相关传输入网费用由电视台承担；
4、电视台自行承担其履行频道运营和节目编排、播出、审查等职能的相关成本费用；
芒果娱乐承担节目制作成本、经营性业务实际成本。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 94,399,955.29 100.00 3,310,486.52 3.51 91,089,468.77备的应收账款
其中：按账龄分
析法计提坏账准 90,338,652.15 95.70 3,310,486.52 3.66 87,028,165.63备的应收账款
按照性质组
合计提坏账准备 4,061,303.14 4.30 4,061,303.14的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 94,399,955.29 100.00 3,310,486.52 3.51 91,089,468.772016年12月31日
财务报表附注第66页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 154,060,701.78 100.00 1,583,315.02 1.03 152,477,386.76应收账款
其中：按账龄分析
法计提坏账准备的 153,571,501.78 99.68 1,583,315.02 1.03 151,988,186.76应收账款
按照性质组合
计提坏账准备的应 489,200.00 0.32 489,200.00收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 154,060,701.78 100.00 1,583,315.02 1.03 152,477,386.76组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）1年以内 31,648,652.15 316,486.52 1.00 152,381,501.78 1,523,815.02 1.001至2年 57,500,000.00 2,875,000.00 5.00 1,190,000.00 59,500.00 5.002至3年 1,190,000.00 119,000.00 10.00
合计 90,338,652.15 3,310,486.52 153,571,501.78 1,583,315.02
组合中，按照性质组合计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第67页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
2017.12.31 2016.12.31
余额百分比 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
关联方 4,061,303.14 489,200.00
合计 4,061,303.14 489,200.00
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 1,727,171.50 1,563,481.68收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年12月31日
占应收账款合
单位名称 应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
浙江天猫技术有限公司 57,500,000.00 60.91 2,875,000.00上海聚力传媒技术有限公司 20,000,000.00 21.19 200,000.00合一信息技术（北京）有限公司 4,743,320.00 5.02 47,433.20湖南广播电视台娱乐频道 3,661,303.14 3.88
广州酷狗计算机科技有限公司 2,816,600.00 2.98 28,166.00合计 88,721,223.14 93.98 3,150,599.202016年12月31日
财务报表附注第68页
湖南芒果娱乐有限公司
2016年度至2017年度
财务报表附注
占应收账款合
单位名称 应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
宁波市骏逸信息科技有限公司 1,020,000.00 0.66 51,000.00芒果影视文化有限公司 200,000.00 0.13
湖南广播电视台经视频道 289,200.00 0.19
浙江天猫技术有限公司 147,500,000.00 95.74 1,475,000.00上海熊猫互娱文化有限公司 4,780,501.78 3.10 47,805.02合计 153,789,701.78 99.82 1,573,805.02 2017.12.31 2016.12.31
占应收账 占应收账
应收账款 款合计数 坏账准备 应收账款 款合计数 坏账准备
的比例(%) 的比例(%)
期末余额前五
88,721,223.14 93.98 3,150,599.20 153,789,701.78 99.82 1,573,805.02名的汇总金额
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 84,105,649.86 100.00 14,000.00 0.02 84,091,649.86备的其他应收款
其中：按账龄分析
法计提坏账准备 80,000.00 0.10 14,000.00 17.50 66,000.00的其他应收款
按照性质组合
84,025,649.86 99.90 84,025,649.86计提坏账准备的
财务报表附注第69页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 84,105,649.86 100.00 14,000.00 0.02 84,091,649.862016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 127,619,515.74 100.00 5,500.00 0.00 127,614,015.74备的其他应收款
其中：按账龄分析
法计提坏账准备 80,000.00 0.06 5,500.00 6.88 74,500.00的其他应收款
按照性质组
合计提坏账准备 127,539,515.74 99.94 127,539,515.74的其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 127,619,515.74 100.00 5,500.00 0.00 127,614,015.74
财务报表附注第70页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1至2年 50,000.00 2,500.00 5.002至3年 50,000.00 5,000.00 10.00 30,000.00 3,000.00 10.003年以上 30,000.00 9,000.00 30.00
合计 80,000.00 14,000.00 80,000.00 5,500.00
组合中，按照性质组合计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方 66,006,637.46 50,563,537.46
内部往来 18,019,012.40 76,975,978.28
合计 84,025,649.86 127,539,515.74
财务报表附注第71页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 8,500.00 3,500.00
收回/转回坏账准备
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.12.31 2016.12.31
押金 80,000.00 80,000.00
关联方 66,006,637.46 50,563,537.46
内部往来 18,019,012.40 76,975,978.28
合计 84,105,649.86 127,619,515.74
（三）长期股权投资
2017.12.31 2016.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00对子公司投资
减值准本期 本期 本期计提
被投资单位 2016.12.31 2017.12.31 备期末增加 减少 减值准备
余额
北京快乐芒果文化传
4,000,000.00 4,000,000.00
媒有限公司
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
财务报表附注第72页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
本期计
本期 本期 减值准备被投资单位 2016.1.1 2016.12.31 提减值
增加 减少 期末余额准备
北京快乐芒果文化传
4,000,000.00 4,000,000.00
媒有限公司
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
（四）营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 596,208,871.93 365,424,764.91 365,792,178.96 266,214,264.78其他业务 0.20 383.36
合计 596,208,872.13 365,424,764.91 365,792,562.32 266,214,264.78（五）投资收益
项目 2017年度 2016年度
不享有版权的影视剧等节目投资业务收益 9,881,917.23 13,383,329.07合计 9,881,917.23 13,383,329.07十四、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2017年度 2016年度 说明
非流动资产处置损益 -41,387.71 -64,896.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
财务报表附注第73页
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2016年度至2017年度
财务报表附注
项目 2017年度 2016年度 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 580,732.16 198,536.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 539,344.45 133,640.20
湖南芒果娱乐有限公司
二〇一八年三月二十二日
财务报表附注第74页