常熟市天银机电股份有限公司
财务报表附注
2014年度
一、公司基本情况
常熟市天银机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在常熟市天银机电有限公司的基础上整体变更设立，于2010年10月27日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为320581000049736的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省苏州市常熟碧溪新区迎宾路8号。
法定代表人：赵晓东。公司股票于2012年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2014年12月31日，公司注册资本为人民币20,000.00万元，总股本为20,000.00万股，每股面值人民币 1元。其中：有限售条件的流通股份 A股 13,350.00万股；无限售条件的流通股份A股6,650.00万股。
本公司属家用电力器具专用配件制造行业。经营范围为：冰箱及家用电器配件，制冷设备，模具，塑料制品的开发，生产与销售；电子元件，制冷压缩机，机电设备(除汽车)的批发、零售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。公司主要经营冰箱压缩机用配套产品，包括：PTC起动器、无功耗起动器、保护器和吸气消音器等。
本公司的母公司为常熟市天恒投资管理有限公司。
本财务报告已于2015年XX月XX日经公司第X届董事会第XX次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载 2014年度之财务信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，吸收合并日的财务报表，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款金额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险|

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|特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5.00|5.00|
|1－2年|15.00|15.00|
|2－3年|40.00|40.00|
|3年以上|100.00|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
(2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；
(3)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
(4)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十三)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20.00|5.00|4.75|
|机器设备|10.00|5.00|9.50|
|运输工具|5.00|5.00|19.00|
|电子设备及其他|5.00|5.00|19.00|
|固定资产装修|5.00||20.00|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
各类无形资产预计使用寿命和年摊销率如下：
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|无形资产类别|预计使用寿命(年)|年摊销率(%)|具体依据|
|土地使用权|50.00|2.00|法定使用期限|
|知识产权|10.00|10.00|有效期限|
|管理软件|10.00|10.00|预计使用年限|

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
(二十二)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本公司 2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，并对 2013年的比较财务报表进行了重新表述。2013年年度运用新会计政策追溯计算，调增2013年期初其他综合收益 1,420,312.16元，调减资本公积 1,420,312.16元，调增 2013年期末其他综合收益1,974,336.55元，调减资本公积1,974,336.55元。上述会计政策变更对2013年度损益无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十五)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|

||||
|-|-|-|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育费附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

(二)税收优惠及批文
2014年6月30日，公司取得苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201432000502，有效期三年，故 2014至2016年度享受15%的企业所得税优惠政策。
四、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年12月31日；
本期系指2014年度，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 1,397.77 2,113.47小计 1,397.77 2,113.47银行存款
人民币 358,125,012.77 365,040,277.28美元 220,889.24 6.1190 1,351,621.26 19,316.70 6.0969 117,771.99欧元 59.11 7.4556 440.70 428.07 8.4189 3,603.88
小计 359,477,074.73 365,161,653.15
合计 359,478,472.50 365,163,766.62
(2)期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 135,226,071.63 136,588,180.96
合计 135,226,071.63 136,588,180.96
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 2014/07/08 2015/01/08 100,000.00
四川高途商贸有限公司
2014/07/09 2015/01/09 100,000.00
湖州富地布业有限公司
2014/06/30 2014/12/30 500,000.00
山东新博伟电器商贸有限公司
2014/07/22 2015/01/22 500,000.00
青岛澳柯玛商务有限公司
2014/07/22 2015/01/22 200,000.00
青岛澳柯玛商务有限公司
2014/07/30 2015/01/30 210,000.00
广州万宝集团压缩机有限公司
2014/08/05 2015/02/05 100,000.00
浙江久友电器科技有限公司
2014/07/28 2015/01/28 200,000.00
宁波辰佳电器有限公司
2014/08/26 2015/02/26 90,000.00
四川丹甫制冷压缩机股份有限公司
2014/09/01 2015/03/01 150,000.00
广州万宝集团压缩机有限公司
2014/08/08 2015/02/08 700,000.00
江西省家电市场佳美电器批发部
2014/08/12 2015/02/12 200,000.00
成都潜涵农业科技有限公司
2014/09/12 2015/03/12 200,000.00
宁波赛特斯电器有限公司
2014/09/18 2015/03/18 1,000,000.00
广州万宝集团压缩机有限公司
2014/09/26 2015/03/26 70,000.00
广州万宝集团压缩机有限公司
2014/09/22 2015/03/22 100,000.00
杭州宏鑫金属制品有限公司
2014/10/15 2015/03/26 50,000.00
杭州通瑞丝绸有限公司
小计 4,470,000.00
(3)期末未到期已贴现的银行承兑汇票金额为48,135,768.00元。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据或关联方票据情况。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种类
占总额 计提 占总额 计提账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 5.29 104,466,928.03 100.00 5,499,134.72 5.26单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 5.29 104,466,928.03 100.00 5,499,134.72 5.26[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额 200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 131,717,931.64 98.99 6,585,896.58 104,176,624.54 99.72 5,208,831.231-2年 1,051,948.60 0.79 157,792.29
3年以上 290,303.49 0.22 290,303.49 290,303.49 0.28 290,303.49小计 133,060,183.73 100.00 7,033,992.36 104,466,928.03 100.00 5,499,134.72(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)加西贝拉压缩机有限公司 非关联方 56,270,800.76 1年以内 42.29
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司 非关联方 14,783,557.24 1年以内 11.11黄石东贝电器股份有限公司 非关联方 11,844,239.16 1年以内 8.90华意压缩机股份有限公司 非关联方 9,634,788.28 1年以内 7.24思科普压缩机(天津)有限公司 非关联方 8,283,459.31 1年以内 6.23小计 100,816,844.75 75.77(5)期末无应收关联方账款情况。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 381,105.65 100.00 621,832.24 87.361-2年 90,000.00 12.64合计 381,105.65 100.00 711,832.24 100.00(2)期末大额预付款项明细
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因常熟市供电公司碧溪供电所 非关联方 196,597.65 1年以内 预付电费款小计 196,597.65
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(4)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5．应收利息
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数存单利息 19,786,032.16 12,301,859.08 27,834,804.07 4,253,087.17合计 19,786,032.16 12,301,859.08 27,834,804.07 4,253,087.17(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息或关联方利息情况。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种类
占总额 计提 占总额 计提账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备 50,000.00 100.00 7,500.00 15.00 50,000.00 100.00 2,500.00 5.00单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
合计 50,000.00 100.00 7,500.00 15.00 50,000.00 100.00 2,500.00 5.00[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额50万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 50,000.00 100.00 2,500.001-2年 50,000.00 100.00 7,500.00
小计 50,000.00 100.00 7,500.00 50,000.00 100.00 2,500.00(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 25,958,642.30 25,958,642.30 19,862,072.33 19,862,072.33
在产品 13,128,955.50 13,128,955.50 10,363,348.33 10,363,348.33产成品 16,023,452.94 16,023,452.94 19,653,390.30 19,653,390.30合计 55,111,050.74 55,111,050.74 49,878,810.96 49,878,810.96[注]期末无用于债务担保的存货。
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
8．可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
可供出售权益工具 2,582,218.00 2,255,853.00
按公允价值计量的 2,582,218.00 2,255,853.00
合计 2,582,218.00 2,255,853.00
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)以公允价值计量的可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,582,218.00 2,255,853.00
小计 2,582,218.00 2,255,853.00
(4)存在限售期限的可供出售金融资产
项目 期末数 限售期限
黄石东贝电器股份有限公司B股 40万股 尚未明确
9．投资性房地产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
外购 其他转入企业合 处置 其他转 期末数项目 期初数
并增加 出
1)账面原值
房屋及建筑物 23,918,713.67 23,918,713.67土地使用权 5,862,688.00 5,862,688.00合计 29,781,401.67 29,781,401.67
2)累计折旧/摊销 计提/摊销
房屋及建筑物 4,908,607.30 1,211,836.32 6,120,443.62土地使用权 1,036,631.53 147,739.68 1,184,371.21合计 5,945,238.83 1,359,576.00 7,304,814.833)账面价值
房屋及建筑物 19,010,106.37 17,798,270.05土地使用权 4,826,056.47 4,678,316.79合计 23,836,162.84 22,476,586.84(2)期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无用于抵押的投资性房地产。
(4)不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
10．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
企业
期初数 期末数项目
购置 在建工程转入合并 处置或报废其他
增加
1)账面原值
房屋及建筑物 42,669,336.57 20,402,696.25 63,072,032.82机器设备 84,587,642.25 16,510,834.13 1,991,022.09 266,996.58 102,822,501.89运输工具 13,463,187.20 6,294,806.82 19,757,994.02固定资产装修 5,741,547.00 5,741,547.00电子设备及其他 15,374,768.80 2,896,082.66 290,000.00 18,560,851.46合计 161,836,481.82 25,701,723.61 22,683,718.34 266,996.58 209,954,927.192)累计折旧 计提
房屋及建筑物 12,351,104.37 2,494,420.03 14,845,524.40机器设备 27,875,010.44 7,918,580.02 180,349.58 35,613,240.88运输工具 7,648,091.58 2,619,847.97 10,267,939.55固定资产装修 4,283,769.81 1,150,605.96 5,434,375.77电子设备及其他 8,609,448.56 2,204,393.28 10,813,841.84合计 60,767,424.76 16,387,847.26 180,349.58 76,974,922.44
4)账面价值
房屋及建筑物 30,318,232.20 48,226,508.42机器设备 56,712,631.81 67,209,261.01运输工具 5,815,095.62 9,490,054.47固定资产装修 1,457,777.19 307,171.23电子设备及其他 6,765,320.24 7,747,009.62合计 101,069,057.06 132,980,004.75[注]本期折旧额 16,387,847.26元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值22,683,718.34元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值15,568,200.54元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 账面原值 账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间产能扩建项目 32,737,610.22 30,954,973.63 尚未竣工验收 2015年年底小计 32,737,610.22 30,954,973.63
(6)期末无用于借款抵押的固定资产。
11．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值产能扩建项目 5,091,616.63 5,091,616.63 16,4 53,367.48 16,453,367.48待安装设备 83,760.59 83,760.59 4 60,453.49 460,453.49合计 5,175,377.22 5,175,377.22 16,913,820.97 16,913,820.97(2)在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 期初数 本期增加 固定资产本期其他减少 期末数产能扩建项目 16,453,367.48 9,040,945.40 20,402,696.25 5,091,616.63待安装设备 460,453.49 1,904,329.19 2,281,022.09 83,760.59合计 16,913,820.97 10,945,274.59 22,683,718.34 5,175,377.22
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
购置 内部研发企业合并 处置 其他转 期末数项目 期初数
增加 出
1)账面原值
土地使用权 37,013,356.42 22,506,146.70 59,519,503.12专利权 1,490,497.89 111,525.00 1,602,022.89软件 984,095.70 291,282.05 1,275,377.75合计 39,487,950.01 22,797,428.75 111,525.00 62,396,903.762)累计折旧 计提 其他 处置 其他
土地使用权 2,466,019.43 1,002,838.84 3,468,858.27专利权 656,688.45 154,748.90 811,437.35软件 193,723.84 112,973.70 306,697.54合计 3,316,431.72 1,270,561.44 4,586,993.163)期末价值
土地使用权 34,547,336.99 56,050,644.85专利权 833,809.44 790,585.54软件 790,371.86 968,680.21合计 36,171,518.29 57,809,910.60[注]本期摊销额 1,270,561.44元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为790,585.54元，占无形资产期末账面价值总额的1.37%。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无用于抵押或担保的无形资产。
13．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
递延所得税资产项目 期末数 期初数
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 1,055,098.85 7,033,992.36 824,870.21 5,499,134.72政府补助的所得税影响 1,355,379.09 9,035,860.61 1,391,928.62 9,279,524.21合计 2,410,477.94 16,069,852.97 2,216,798.83 14,778,658.93期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产产生
利得的所得税影响
397,367.08 2,649,113.87 348,412.33 2,322,748.87合计 397,367.08 2,649,113.87 348,412.33 2,322,748.8714．其他非流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
预付设备款 1,660,555.00
合计 1,660,555.00
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因上海捷成汽车服务有限公司
非关联方 1,000,000.00 1年以内 预付购车款江苏亚测精密机械有限公司苏
州分公司
非关联方 533,500.00 1年以内 预付设备款镇江市博锐自动化科技有限公
司
非关联方 127,055.00 1年以内 预付设备款小计 1,660,555.00
15．资产减值准备明细
(1)明细情况
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 5,501,634.72 1,539,857.64 7,041,492.36
合计 5,501,634.72 1,539,857.64 7,041,492.36
(2)坏账准备确认标准和计提方法详见本财务报表附注二(十)之说明。
16．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
进口押汇 4,041,324.15 3,791,028.00
合计 4,041,324.15 3,791,028.00
(2)外币借款
期末数 期初数
类别 美元金额汇率折合人民币金额 美元金额汇率折合人民币金额进口押汇 660,455.00 6.1190 4,041,324.15 618,000.00 6.1344 3,791,028.00小计 660,455.00 4,041,324.15 618,000.00 3,791,028.0017．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,500,411.00 37,409,420.00
合计 34,500,411.00 37,409,420.00
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为34,500,411.00元。
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
18．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 54,501,015.33 39,846,048.16
1-2年 207,682.58 172,844.41
2-3年 105,708.27 357,444.78
3年以上 300,551.73 32,010.85
合计 55,114,957.91 40,408,348.20
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
19．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数一、短期薪酬
其中：工资、奖金、津贴
3,386,181.05 38,690,000.00 38,413,279.72 3,662,901.33和补贴
职工福利费 2,497,876.96 2,497,876.96
医疗保险费 1,615,127.86 1,615,127.86
工伤保险费 242,269.18 242,269.18
生育保险费 161,512.79 161,512.79
商业保险费 65,217.91 65,217.91
住房公积金 1,048,481.52 1,048,481.52
工会经费 288,280.00 467,200.00 431,426.40 324,053.60职工教育经费 22,000.00 135,282.50 126,782.50 30,500.00二、离职后福利
其中：基本养老保险费 3,230,255.72 3,230,255.72
失业保险费 242,269.18 242,269.18
合计 3,696,461.05 48,395,493.62 48,074,499.74 4,017,454.93[注]应付职工薪酬期末数中不存在拖欠性质的款项。
20．应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 4,420,261.72 4,036,028.36
增值税 1,946,690.62 3,453,251.46
房产税 246,692.25 602,734.88
城市维护建设税 121,432.92 111,837.57
土地使用税 149,526.69 152,443.40
教育费附加 120,432.92 111,837.57
防洪保安基金 98,843.76 84,005.88
印花税 9,531.50 6,170.40
营业税 5,000.00
车船使用税 480.00 120.00
代扣代缴个人所得税 20,765.62
合计 7,118,892.38 8,579,195.14
21．应付利息
明细项目
项目 期末数 期初数
短期借款 19,627.93 44,099.43
合计 19,627.93 44,099.43
22．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
应付暂收款 93,421.69 64,943.95
合计 93,421.69 64,943.95
(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
23．递延收益
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|形成原因|
|政府补助|9,279,524.21||243,663.60|9,035,860.61|土地补贴款|
|合 计|9,279,524.21||243,663.60|9,035,860.61||

(2)涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初数|||其他变动|期末数||
|||补助金额|外收入金额|||与收益相关|
|土地补贴款|9,279,524.21||243,663.60||9,035,860.61|与资产相关|
|小 计|9,279,524.21||243,663.60||9,035,860.61||

(3)其他说明
2011年8月，公司受让位于常熟市碧溪新区港南村国有土地使用权，面积为36,667.70平方米，使用期限自 2011年 8月至 2052年 1月。根据常熟市人民政府办公室《关于进一步鼓励
扶持企业上市的有关政策意见的会议纪要》(纪要[2010]11号)，公司于2011年8月收到常熟经
济开发区财政局拨付的与受让该土地相关的政府补助9,868,377.91元。公司已使用该项资金用于购置相应资产，并已达到预定可使用状态。该项政府补助按土地使用期限摊销，期初摊销余额 9,279,524.21元，本期摊销 243,663.60元，同时确认营业外收入 243,663.60元，尚余9,035,860.61元。
24．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量(万股)|比例(%)|发行新股(万股)|送股|公积金转股|其他|小计|数量(万股)|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|6,675.00|66.75|||6,675.00||6,675.00|13,350.00|66.75|
||其中:境内法人持股|5,940.75|59.41|||5,940.75||5,940.75|11,881.50|59.41|
||境内自然人持股|734.25|7.34|||734.25||734.25|1,468.50|7.34|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|6,675.00|66.75|||6,675.00||6,675.00|13,350.00|66.75|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|3,325.00|33.25|||3,325.00||3,325.00|6,650,00|33.25|
||2.境内上市的外资股||||||||||
||3.境外上市的外资股||||||||||
||4.其他||||||||||
||已流通股份合计|3,325.00|33.25|||3,325.00||3,325.00|6,650,00|33.25|
|(三)股份总数||10,000.00|100.00|||10,000.00||10,000.00|20,000.00|100.00|

(2)本期股权变动情况详见本财务报表附注四(一)28(2)之说明。
25．资本公积
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 434,965,203.68 10,000,0000.00 334,965,203.68合计 434,965,203.68 100,000,000.00 334,965,203.68(2)资本公积增减变动原因详见本财务报表附注四(一)28(2)之说明。
26．其他综合收益
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数以后将重分类进损益的其
1,974,336.55 277,410.25 2,251,746.80他综合收益
其中：可供出售金融资产
1,974,336.55 277,410.25 2,251,746.80公允价值变动损益
合计 1,974,336.55 277,410.25 2,251,746.8027．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 25,304,615.47 9,101,118.65 34,405,734.12合计 25,304,615.47 9,101,118.65 34,405,734.12(2)本期盈余公积增加详见本财务报表附注四(一)28(2)之说明。
28．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
期初数 187,741,539.23
加：本期净利润 91,011,186.55
减：提取法定盈余公积 9,101,118.65
应付普通股股利 50,000,000.00
期末数 219,651,607.13
(2)利润分配情况说明
经2014年4月8日召开的2013年年度股东大会审议批准，以2013年12月31日公司总股本 100,000,000.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 5.00元人民币（含税），共计分配现金股利50,000,000.00元(含税）。公司已于2014年4月14日发布了《2013年年度权益
分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2014年4月22日，除权除息日为2014年4月23日，截止本报告期末，该利润分配方案已实施完毕。
2014年8月15日，第二届董事会第五次会议审议通过《关于公司2014半年度资本公积金转增股本方案的议案》，并经股东大会表决通过，将资本公积转增股本人民币 10,000万股，转增基准日为 2014年 10月 16日，变更后注册资本和实收资本为人民币 20,000万元。本次变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具中汇会验[2014]3167号验资报告。截至2014年12月31日，公司章程已完成修正，相关工商资料已完成变更登记手续。
|||
|-|-|
||根据2015年××月××日公司第××届董事会第××次会议通过的2014年度利润分配预|
|案，按2014年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积××元；以报告期末总股本××股为基数||
|向全体股东每10股派发现金股利××元(含税)，共计××元。上述利润分配预案尚待公司股东||
|大会审议批准。||

(4)期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利××元。
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 397,547,787.18 395,375,045.87
其他业务收入 11,626,738.96 51,207,186.94
合计 409,174,526.14 446,582,232.81
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 255,215,582.65 247,835,065.45
其他业务成本 10,403,588.93 49,367,121.77
合计 265,619,171.58 297,202,187.22
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本
无功耗起动器 39,997,020.72 21,143,741.80 63,104,296.56 32,555,097.64吸气消音器 74,912,604.45 46,055,608.95 70,648,355.48 43,882,719.19整体式无功耗起动器 74,304,918.88 37,311,527.27 89,901,355.66 46,284,044.42PTC起动器 36,306,560.19 24,429,703.66 29,012,601.82 20,711,452.32整体式PTC两器 51,877,223.94 37,211,278.00 44,134,240.66 31,111,716.66电器接线盒 24,397,090.45 18,475,882.90 25,023,500.37 19,112,579.04热保护器 20,490,690.95 15,764,686.95 24,115,532.45 19,547,929.82组合式起动保护器 11,749,825.09 7,348,132.69 5,746,436.84 3,620,566.93其他 63,511,852.51 47,475,020.43 43,688,726.03 31,008,959.43小计 397,547,787.18 255,215,582.65 395,375,045.87 247,835,065.45(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本内销收入 378,828,808.57 244,732,079.93 392,628,638.71 245,964,420.62外销收入 18,718,978.61 10,483,502.72 2,746,407.16 1,870,644.83小计 397,547,787.18 255,215,582.65 395,375,045.87 247,835,065.45(4)公司前五名客户的主营业务收入情况
1)2014年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部主营业务收入的比例(%)|
|加西贝拉压缩机有限公司|183,064,840.64|46.05|
|华意压缩机股份有限公司|||
|黄石东贝电器股份有限公司|77,705,331.24|19.55|
|芜湖欧宝机电有限公司|||
|北京恩布拉科雪花压缩机有限公司|58,378,111.49|14.68|
|墨西哥恩布拉科有限公司|||
|意大利恩布拉科压缩机有限公司|||
|巴西恩布拉科压缩机有限公司|||
|斯洛伐克恩布拉科有限公司|||
|思科普压缩机（天津）有限公司|25,533,303.09|6.42|
|安徽美芝制冷设备有限公司|23,774,807.40|5.98|

||||
|-|-|-|
|小 计|368,456,393.86|92.68|

2)2013年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部主营业务收入的比例(%)|
|加西贝拉压缩机有限公司|170,710,436.45|43.18|
|华意压缩机股份有限公司|||
|黄石东贝电器股份有限公司|99,454,848.13|25.15|
|芜湖欧宝机电有限公司|||
|北京恩布拉科雪花压缩机有限公司|69,350,585.20|17.54|
|斯洛伐克恩布拉科有限公司|||
|安徽美芝制冷设备有限公司|16,904,623.95|4.28|
|青岛宝兰格制冷有限公司|15,017,003.85|3.80|
|合肥宝兰格制冷有限公司|||
|广州万宝集团压缩机有限公司|||
|小 计|371,437,497.58|93.95|

[注]加西贝拉压缩机有限公司和华意压缩机股份有限公司系受同一实际控制人控制的企业；黄石东贝电器股份有限公司和芜湖欧宝机电有限公司系受同一实际控制人控制的企业；
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司、墨西哥恩布拉科有限公司、意大利恩布拉科压缩机有限公司、斯洛伐克恩布拉科压缩机有限公司和巴西恩布拉科压缩机公司系受同一实际控制人控制的企业；广州万宝集团压缩机有限公司、合肥宝兰格制冷有限公司和青岛宝兰格制冷有限公司系受同一实际控制人控制的企业。
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 88,150.00 92,500.00
城市维护建设税 1,478,307.43 1,385,548.27
教育费附加 886,384.46 831,328.98
地方教育附加 590,922.98 554,219.32
合计 3,043,764.87 2,863,596.57
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
业务招待费 2,951,504.50 2,836,327.64
运输装卸费 3,141,838.55 3,352,916.81
差旅费 1,285,395.71 933,180.50
职工薪酬 1,248,000.00 1,272,000.00
会务费 309,891.82 491,547.90
广告费 489,670.59 840,707.40
其他 542,971.53 78,932.28
合计 9,969,272.70 9,805,612.53
4．管理费用
项目 本期数 上年数
研发费用 15,022,062.56 14,697,485.30
职工薪酬 3,425,747.76 4,625,224.45
长期资产折旧摊销 3,276,242.23 2,697,719.52
税费 2,192,099.34 1,820,398.78
修理费 1,570,564.55 800,361.02
中介费 1,660,959.56 1,205,768.89
差旅费 1,475,883.34 1,415,831.66
办公费 657,472.62 728,324.80
其他 2,112,705.34 1,938,888.85
合计 31,393,737.30 29,930,003.27
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 4,913,926.91 6,295,467.17
减：利息收入 12,400,462.98 14,695,147.79
汇兑损益 171,984.45 -8,465.39
手续费支出 88,736.80 77,341.66
合计 -7,225,814.82 -8,330,804.35
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 1,539,857.64 207,066.67
合计 1,539,857.64 207,066.67
7．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 40,000.00
合计 40,000.00
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
政府补助 2,599,563.60 3,833,531.44 2,599,563.60
其他 62,463.59 7,591.16 62,463.59
合计 2,662,027.19 3,841,122.60 2,662,027.19
(2)政府补助说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|内 容|金 额|批准机关|文件依据|
|1|工业经济转型发展资金|1,149,600.00|常熟市财政局|《关于下达2013年度推进工业经济转型发展资金指标的通知》(常财工贸[2014]232号)|
|2|收政府补贴|500,000.00|科学技术部|《科技部关于下达2014年度政策引导类计划专项相关项目课题经费预算的通知》(国科发财[2014]295号)|
|3|工业经济转型升级奖励|350,800.00|常熟市碧溪新区管委会|常熟市碧溪新区工业经济转型升级奖励资金证明|
|4|土地补贴款|243,663.60|常熟市人民政府|《关于进一步鼓励扶持企业上市的有关政策意见的会议纪要》([2010]11号)|
|5|科技局战略推进计划奖励|150,000.00|江苏省财政厅、江苏省知识产权局|《江苏省财政厅江苏省知识产权局关于下达2011年度江苏省企业知识产权战略推进计划项目后续资金的通知》(苏财教[2014]20号)|

《关于颁发第九届常熟市优秀专利奖的决常熟市科学技术局、常熟市知
6 优秀专利奖 50,000.00 定》(常科专[2014]35号、常财教[2014]186识产权局、常熟市财政局
号)
||||||
|-|-|-|-|-|
|7|专利运营试点企业资助资金|50,000.00|常熟市科学技术局、常熟市知识产权局、常熟市财政局|《关于认定2014年常熟市专利运营试点企业及下达资助经费的通知》|
|8|收专利奖励|39,400.00|常熟市科学技术局、常熟市知识产权局、常熟市财政局|《关于下达2013年度第二批发明专利申请资助及授权专利等奖励指标的通知》(常科专[2014]42号 常财工贸[2014]246号)|
|9|苏州市优秀专利奖|30,000.00|苏州市人民政府|《市政府关于颁发2013年度苏州市知识产权(专利、版权)奖的决定》(苏府[2014]285号)|
|10|2013年省级战略性新兴产业发展引导资金|25,100.00|常熟市商务局|《关于下达2013年省级战略性新兴产业发展引导资金的通知》(苏财建[2013]385号)|
|11|收专利奖励|6,000.00|常熟市科学技术局、常熟市知识产权局、常熟市财政局|《关于下达2013年度第二批发明专利申请资助及授权专利等奖励指标的通知》(常科专[2014]43号 常财工贸[2014]247号)|
|12|收先进集体奖励金|5,000.00|中共常熟市委员会|《关于表彰2012-2013年度全市先进基层党组织、优秀共产党员、优秀党务工作者和“双支持、双争创”先进单位的决定》(常发[2014]36号)|
|小计||2,599,563.60|||

9．营业外支出
明细情况
计入当期非经常
项目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 41,699.02 41,699.02
其中：固定资产处置损失 41,699.02 41,699.02
其他 5,000.00 32,400.00 5,000.00
合计 46,699.02 32,400.00 46,699.02
10．所得税费用
明细情况
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 16,672,357.60 17,999,728.55
递延所得税费用 -193,679.11 11,529.73
合计 16,478,678.49 18,011,258.28
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 107,489,865.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,123,479.76
调整以前期间所得税的影响 162,993.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 303,942.25
投资、联营企业取得的税后利润的影响 -6,000.00
研发费用加计扣除 -106,486.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
750.00
扣亏损的影响
所得税费用 16,478,678.49
11．其他综合收益
明细情况
本期数 上年数
项目
税前金额 所得税 税后金额 税前金额 所得税 税后金额可供出售金融资产
公允价值变动损益 326,365.00 48,954.75 277,410.25 651,793.40 97,769.01 554,024.39合计 326,365.00 48,954.75 277,410.25 651,793.40 97,769.01 554,024.39(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助 2,355,900.00 3,300,400.00
利息收入 27,933,407.97 799,549.01
暂收款 28,477.74
其他 42,557.36
合计 30,360,343.07 4,099,949.01
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
销售费用 8,549,036.92 8,533,612.53
管理费用 17,234,727.06 16,059,718.53
银行手续费 88,736.80 77,341.66
营业外支出 5,000.00 32,400.00
暂付款 4,856.05
合计 25,877,500.78 24,707,928.77
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收回票据保证金 5,560,000.00
合计 5,560,000.00
4．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|91,011,186.55|100,702,035.22|
|加：资产减值准备|1,539,857.64|207,066.67|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|17,747,423.26|14,808,645.89|
|无形资产摊销|1,270,561.44|978,801.82|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|41,699.02||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|532,171.96|874,662.96|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-40,000.00||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-193,679.11|11,529.73|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-5,232,239.78|1,069,868.99|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-11,653,085.34|-73,363,344.61|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|8,170,254.09|-11,836,303.66|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|103,194,149.73|33,452,963.01|

||||
|-|-|-|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|359,478,472.50|365,163,766.62|
|减：现金的期初余额|365,163,766.62|400,480,954.02|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-5,685,294.12|-35,317,187.40|

(2)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|359,478,472.50|365,163,766.62|
|其中：库存现金|1,397.77|2,113.47|
|可随时用于支付的银行存款|359,477,074.73|365,161,653.15|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|359,478,472.50|365,163,766.62|

五、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合 计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|(一) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|(1)债务工具投资|||||

||||
|-|-|-|
|(2)权益工具投资|2,582,218.00|2,582,218.00|
|(3)衍生金融资产|||
|持续以公允价值计量的资产总额|2,582,218.00|2,582,218.00|

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2014年12月31日，东贝B股收盘价1.0550美元/股，美元兑换人民币汇率为6.1190元，东贝B股折合人民币6.4555元/股，公司持股40万股，期末公允价值金额为2,582,218.00元。
六、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|常熟市天恒投资管理有限公司|母公司|有限责任公司|常熟市|赵晓东|投资管理|3,500万元|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|常熟市天恒投资管理有限公司|50.06|50.06|赵晓东|56526752-X|

(二)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|15|16|
|在本公司领取报酬人数|14|13|
|报酬总额(万元)||226.21|

七、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
九、其他重要事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。
十、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-41,699.02|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|2,599,563.60|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|40,000.00|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||

|||
|-|-|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|57,463.59|
|小 计|2,655,328.17|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|398,299.23|
|非经常性损益净额|2,257,028.94|

(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.94|0.46|0.46|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|11.64|0.44|0.44|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|91,011,186.55|
|非经常性损益|2|2,257,028.94|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|88,754,157.61|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|749,985,694.93|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7|50,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8|8.00|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|277,410.25|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|6.00|
|报告期月份数|11|12.00|
|加权平均净资产|12[注]|762,296,660.00|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|11.94%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|11.64%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|91,011,186.55|
|非经常性损益|2|2,257,028.94|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|88,754,157.61|
|期初股份总数|4|100,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|100,000,000.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7||
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|12.00|
|发行在外的普通股加权平均数|12|200,000,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.46|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.44|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．资产负债表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|期末数较期初数变动幅度|变动原因说明|
|应收账款|增长23.37%|主要系2014年第四季度销售较上年度增加所致。|
|应收利息|下降78.50%|主要系募投资金存单到期,收回存单利息所致。|
|固定资产|增长29.73%|主要系部分三九厂房改造及设备安装工程投入使用,转入固定资产所致。|
|在建工程|下降69.40%|主要系部分在建工程完工,转入固定资产所致。|
|无形资产|增长58.02%|主要系新增沿江开发区土地所致。|
|应付账款|增长36.39%|主要系2015年一季度订单充裕,期末备货增加所致。|

2．利润表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|本期数较上年数变动幅度|变动原因说明|
|营业收入|下降8.38%|主要系节能惠民补贴政策到期,相应地节能型无功耗产品销售收入减少所致。|
|营业成本|下降10.63%|主要系销售收入减少,相应地成本也减少所致。|

常熟市天银机电股份有限公司2015年×月×日