证券代码：000158 证券简称：常山北明 公告编号：2018-020
石家庄常山北明科技股份有限公司
关于2017年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018年 4月 9日召开的董事会六届二十六次会议审议通过了《关于 2017年度计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。
现公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产负债表日，公司对所属资产进行了清查，在清查的基础上，对资产的价值进行了充分的分析和评估，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。为此，本着谨慎性原则，为了能够更加公允地反映公司的资产价值和财务状况，对存在减值迹象的资产计提减值准备，总额为 27,804万元（公司本次计提的资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计）。具体情况如下：
单位：人民币万元
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|项目|年初至年末计提资产减值准备金额|占2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例|对 2017 年度归属于母公司所有者的净利润的影响额|
|应收款项|3,689|10.54%|-3,378|
|存货|17,413|49.76%|1,729|

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|可供出售金融资产|26|0.08%|-20|
|固定资产|4,386|12.54%|1,097|
|长期股权投资|82|0.23%|0|
|商誉|2,208|6.31%|-2,208|
|合计|27,804|79.46%|-2,780|

二、本次计提资产减值准备情况主要说明
（一）应收款项坏账准备计提情况说明
1、坏账准备的计提方法
资产负债表日，对单项金额重大以及单项金额虽不重大但具有应收关联方款项，与对方存在争议或诉讼、仲裁，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大以及金额重大但单独测试未发生减值的应收款项，采用账龄分析法按比例计提坏账准备。
公司采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
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|组合|账 龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|组合一|1年以内(含1年,下同)|4|4|
||1-2年|6|6|
||2-3年|15|15|
||3年以上|40|40|
|组合二|1至6个月|1|1|
||6个月至1年|5|5|
||1至2年|10|10|
||2至3年|30|30|

3至4年 50 50
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|-|-|-|
|4至5年|80|80|
|5年以上|100|100|

注：组合一为纺织业务的账龄分析法；组合二为软件业务的账龄分析法。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的政策，2017年末应计提坏账准备13,286万元，前期已计提 9,845万元，因以前年度计提坏账准备本期应收款项收回转回坏账准备 248万元，本年度需要补提坏账准备 3,689万元，占公司 2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例为10.54%。具体如下：
单位：人民币万元
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|坏账准备|2017.01.01|本期计提额|本期减少额||2017.12.31|
||||转回|转销||
|应收账款|8,739|3,599|31|0|12,307|
|其他应收款|1,106|90|217|0|979|
|合计|9,845|3,689|248|0|13,286|

坏账准备这一增减事项影响公司当期归属于母公司所有者的净利润减少 3,378万元。
（1）公司 2017年末应收款项的账面余额及计提坏账准备余额如下：
单位：人民币万元
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|项 目|期初数|||本期计提额|本期转回额|期末数|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|0|0|0.00%|0|0|0|0|0.00%|
|2.按信用风险特征组|217,619|8,847|4.07%|3,689|30|265,054|12,506|4.72%|

合计提坏账准备的应
收账款
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|3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|998|998|100.00%|0|218|780|780|100.00%|
|合计|218,617|9,845|4.50%|3,689|248|265,834|13,286|5.00%|

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收款项具体如下：
单位：人民币万元
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|项 目|期初数|||本期计提额|期末数|||
||应收账款|坏账准备|计提比例||应收账款|坏账准备|计提比例|
|组合一小计|11,044|1,172|10.61%|206|12,410|1,379|11.11%|
|1年以内|7,447|298|4%||8,390|336|4%|
|1至2年|1,619|97|6%||505|30|6%|
|2至3年|55|8|15%||1,571|236|15%|
|3年以上|1,922|769|40%||1,944|778|40%|
|组合二小计|184,231|6,979|3.79%|3,393|231,617|10,341|4.46%|
|1至6个月|121,515|1,215|1%||160,214|1,602|1%|
|6个月至1年|37,018|1,851|5%||24,076|1,204|5%|
|1至2年|21,227|2,123|10%||36,930|3,693|10%|
|2至3年|3,127|938|30%||8,431|2,529|30%|
|3至4年|876|438|50%||1,068|534|50%|
|4至5年|272|217|80%||601|480|80%|
|5年以上|197|197|100%||298|298|100%|
|合计|195,275|8,151|4.17%|3,599|244,027|11,720|4.80%|

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|项 目|期初数|||本期计提额|期末数|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|组合一小计|636|122|19.23%|12|803|134|16.70%|
|1年以内|339|14|4%||335|13|4%|
|1至2年|29|2|6%||177|11|6%|
|2至3年|0|0|15%||25|4|15%|
|3年以上|268|107|40%||266|106|40%|

组合二小计 10,684 574 5.37% 78 10,195 652 6.39%
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|1至6个月|7,130|71|1%||6,934|69|1%|
|6个月至1年|1,443|72|5%||848|42|5%|
|1至2年|1,549|155|10%||1,477|148|10%|
|2至3年|248|74|30%||652|196|30%|
|3至4年|183|92|50%||121|61|50%|
|4至5年|103|82|80%||130|104|80%|
|5年以上|27|27|100%||33|33|100%|
|组合三小计|11,024|0|0%|0|10,030|-|0%|
|合计|22,344|696|3.12%|90|21,028|786|3.74%|

注：组合三为经单独测试后未减值的其他应收款，主要为出口退税及融资租赁保证金。
（二）存货跌价准备计提情况说明
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据。
存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
公司对截至 2017年 12月 31日的存货进行了减值测试，根据测试结果， 2017年末公司存货中可变现净值低于成本的存货，期末计提存货跌价准备余额合计为 31,079万元，其中于 2016年末已计提
货跌价准备 17,413万元，全部为对市内停产搬迁企业库存的货品计提的存货跌价准备，占公司 2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例为49.76%。具体如下：
单位：人民币万元
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|项目|期初余额|||本期计提额|本期转销额|期末余数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|||账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品(纺织类)|126,403|21,008|105,395|17,413|7,342|130,903|31,079|99,824|

本期计提的存货跌价准备扣除因商品出售转销7,342万元的净额为 10,071万元，可用政府搬迁补偿弥补。考虑递延所得税的影响，存货跌价准备这一增减事项将增加公司当期归属于母公司所有者的净利润 1,729万元。
（三）成本法核算的可供出售金融资产的减值情况说明
1、成本法核算的可供出售金融资产减值准备计提方法
资产负债表日，对成本法核算的可供出售金融资产的账面价值进行检查，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
2、计提可供出售金融资产减值准备情况
紫光创新投资有限公司（以下简称“紫光创投”）为公司的参股公司，注册资本 25,000万元，公司持有其8%的股权。2017年该公司净利润为-328万元，期末所有者权益 150万元，已发生大幅度减值。
截止 2016年末，公司对该项以成本法核算的可供出售金融资产
已提取 2,110万元的减值准备，账面价值 290万元。
近年来紫光创投基本处于无经营状态，且无未来发展计划，预计将继续亏损。基于谨慎性原则，2017年按照公司对紫光创投持股比例应享有其净资产份额计提减值准备 26万元。占公司 2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例为0.08%。计提可供出售金融资产减值准备这一事项影响公司当期归属于母公司所有者的净利润减少 20万元。
（四）固定资产的减值情况说明
1、固定资产减值准备计提方法
对于固定资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
2、计提固定资产减值准备情况
公司本次计提固定资产减值准备 4,386万元，该资产减值准备全部为计提公司市内停产搬迁老厂向正定纺织园区搬迁后留下的不能使用的机器设备，包括织布机、细纱机等，设备原值为 8,548万元，已提折旧 3,612万元，净值为 4,936万元。该批设备已转入固定资产清理，待处置，基于谨慎性原则，公司组织相关部门进行综合评价，通过设备可回收价值的财务估值的计算测试，对这批设备计提减值准备 4,386万元，占公司 2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例为12.54%。本期计提的固定资产减值准备可用政府搬迁补偿弥补，考虑递延所得税的影响，这一事项将增加公司当期归属于母公司所有
者的净利润 1,097万元。
（五）长期股权投资的减值情况说明
1、长期股权投资减值准备计提方法
对于长期股权投资，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
2、计提长期股权投资减值准备情况
索科维尔（北京）软件系统有限公司（以下简称“索科维尔”）是公司之全资子公司北明软件有限公司（以下简称“北明软件”）的全资子公司，北明软件对索科维尔的长期股权投资账面投资成本为 11,849万元。
根据中联资产评估集团有限公司（以下简称“中联评估”）于 2018年 3月 19日出具的中联评咨字［2018］第 416号《石家庄常山北明科技股份有限公司商誉减值测试所涉及的索科维尔（北京）软件系统有限公司资产组组合预计未来现金流量的现值项目咨询报告》（以下简称“《咨询报告》”），该报告所载 2017年 12月 31日索科维尔资产组的可收回金额为 11,766.80万元，低于北明软件对索科维尔的长期股权投资账面投资成本，需要计提长期股权投资减值准备82.20万元。
北明软件本次计提长期股权投资减值准备占公司 2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例为0.23%，影响北明软件 2017年度母公司净利润减少 82.20万元，不影响其合并报表净利润，亦不影响公司当期归属于母公司所有者的净利润。
（六）商誉的减值情况说明
1、商誉减值准备计提方法
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，在此基础上进行商誉减值测试。
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认相应的减值损失。
2、计提商誉减值准备情况
公司对截止 2017年 12月 31日的商誉进行了减值测试，发现其中因收购索科维尔而形成的商誉存在减值情况。
公司于 2015年 9月 25日召开的董事会六届二次会议审议通过了《关于全资子公司北明软件收购股权的议案》，同意北明软件以自有资金购买田华、张艳及王国军持有的索科维尔100%股权,该收购事项形成商誉 10,551.35万元。
结果低于资产组（含商誉）账面价值。需要对商誉计提减值准备 2,208.20万元，计入公司 2017年度损益，剩余商誉 8,343.15万元。
具体如下：
单位：人民币万元
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|资产名称|账面价值|资产可回收金额（评估值）|本期计提商誉减值准备金额|本次计提商誉减值准备的依据|计提原因|
|索科维尔资产组（含商誉）|13,975.00|11,766.80|2,208.20|具有证券资格的评估公司出具的《咨询报告》|资产组的市场环境发生变化|

本期计提商誉减值准备 2,208.20万元，占公司 2016年度归属于母公司所有者的净利润的比例为6.31%，影响公司 2017年度归属于母公司所有者的净利润减少 2,208.20万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
上述六项资产减值，共减少 2017年度归属于上市公司股东的净利润 2,780万元。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映 2017年末公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。
本次计提资产减值准备事项尚需提请公司股东大会审议。
四、审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，更加公允地反
映了公司的资产和财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有
合理性。
五、董事会对本次计提资产减值准备事项的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备共计 27,804万元，计提资产减值准备依据充分，上述处理客观、真实、公允地反映了公司的资产状况，更合理地计算对公司经营成果的影响，保证财务报表的可靠性，同意计提本次资产减值准备事项。
六、独立董事意见
公司独立董事就《关于 2017年度计提资产减值准备的议案》发表独立意见：1、公司已就计提 2017年度资产减值准备事宜，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。2、公司本次就计提 2017年度资产减值准备，符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。3、本次公司计提资产减值准备后，公司 2017年度财务报表能够更加公允地反映公司截止 2017年 12月 31日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。因此，我们同意公司 2017年度计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：2017年度公司计提资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意上述计提资产减
值准备。
八、备查文件
1、公司董事会六届二十六次会议决议；
2、公司监事会六届二十六次会议决议；
3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
石家庄常山北明科技股份有限公司董事会