沈阳金建数字城市软件有限
公司
审 计 报 告
大信审字【2014】第 28-00029号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第 1-2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 3-8页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 9-43页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字【2014】第28-00029号沈阳金建数字城市软件有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳金建数字城市软件有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日、2012年12月31日的资产负债表，2013年度、2012年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年五月一十四日
资产负债表
编制单位：沈阳金建数字城市软件有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|四、1|11,360,905.19|2,982,722.70|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|四、2|11,337,301.01|4,353,577.45|
|预付款项|四、3||500.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|四、4|2,008,700.31|2,251,693.34|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||24,706,906.51|9,588,493.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|四、5|6,944,995.94|7,303,876.73|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|四、6|46,666.68||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|四、7|246,226.79|154,601.35|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7,237,889.41|7,458,478.08|
|资产总计||31,944,795.92|17,046,971.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：沈阳金建数字城市软件有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|四、9|2,840,910.60|296,600.00|
|预收款项|四、10|20.00|935,754.00|
|应付职工薪酬|四、11|||
|应交税费|四、12|1,791,462.61|1,187,543.44|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|四、13|6,229.37|2,099,357.40|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,638,622.58|4,519,254.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||4,638,622.58|4,519,254.84|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|四、14|5,500,000.00|5,000,000.00|
|资本公积|四、15|5,900,000.00||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|四、16|2,240,744.70|1,402,899.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|四、17|13,665,428.64|6,124,817.69|
|所有者权益合计||27,306,173.34|12,527,716.73|
|负债和所有者权益总计||31,944,795.92|17,046,971.57|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：沈阳金建数字城市软件有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|四、18|21,795,383.34|16,951,937.87|
|减：营业成本|四、18|8,503,524.79|5,277,087.53|
|营业税金及附加|四、19|42,653.25|37,344.81|
|销售费用|四、20|318,837.62|285,356.35|
|管理费用|四、21|2,810,380.46|2,898,673.85|
|财务费用|四、22|-18,666.79|8,541.75|
|资产减值损失|四、23|610,836.26|810,915.21|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||9,527,817.75|7,634,018.37|
|加：营业外收入|四、24|400,000.00||
|减：营业外支出|四、25|49.14||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额||9,927,768.61|7,634,018.37|
|减：所得税费用|四、26|1,549,312.00|1,157,035.58|
|四、净利润||8,378,456.61|6,476,982.79|
|五、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||8,378,456.61|6,476,982.79|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：沈阳金建数字城市软件有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||14,172,751.52|12,170,542.80|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|四、27|664,248.01|1,126,350.61|
|经营活动现金流入小计||14,836,999.53|13,296,893.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,783,131.56|2,226,965.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,822,610.17|2,619,490.96|
|支付的各项税费||1,527,338.68|864,622.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|四、27|3,435,290.80|6,110,979.81|
|经营活动现金流出小计||12,568,371.21|11,822,059.11|
|经营活动产生的现金流量净额||2,268,628.32|1,474,834.30|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||290,445.83|66,956.71|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||290,445.83|66,956.71|
|投资活动产生的现金流量净额||-290,445.83|-66,956.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||6,400,000.00||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||6,400,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||407,622.96|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||407,622.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||6,400,000.00|-407,622.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||8,378,182.49|1,000,254.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,982,722.70|1,982,468.07|
|六、期末现金及现金等价物余额||11,360,905.19|2,982,722.70|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：沈阳金建数字城市软件有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||1,402,899.04||6,124,817.69|12,527,716.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||1,402,899.04||6,124,817.69|12,527,716.73|
|三、本期增减变动金额|500,000.00|5,900,000.00|||837,845.66||7,540,610.95|14,778,456.61|
|（一）净利润|||||||8,378,456.61|8,378,456.61|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8,378,456.61|8,378,456.61|
|（三）股东投入和减少资本|500,000.00|5,900,000.00||||||6,400,000.00|
|1.股东投入资本|500,000.00|5,900,000.00||||||6,400,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||837,845.66||-837,845.66||
|1.提取盈余公积|||||837,845.66||-837,845.66||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|四、本期期末余额|5,500,000.00|5,900,000.00|||2,240,744.70||13,665,428.64|27,306,173.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：沈阳金建数字城市软件有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||431,351.62||1,019,382.32|6,450,733.94|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||431,351.62||1,019,382.32|6,450,733.94|
|三、本期增减变动金额|||||971,547.42||5,105,435.37|6,076,982.79|
|（一）净利润|||||||6,476,982.79|6,476,982.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||6,476,982.79|6,476,982.79|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||971,547.42||-1,371,547.42|-400,000.00|
|1.提取盈余公积|||||971,547.42||-971,547.42||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-400,000.00|-400,000.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||1,402,899.04||6,124,817.69|12,527,716.73|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注沈阳金建数字城市软件有限公司
财务报表附注
2012年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
沈阳金建数字城市软件有限公司（以下简称：公司或本公司）于 1998年 11月 23日设立并取得沈阳市工商行政管理局颁发的 210100000031028号企业法人营业执照，公司法定代表人任红军，注册资本550万元，法定住所沈阳市浑南新区天赐街7-3号14层。
1998年11月23日，沈阳市城建档案馆以实物、设备出资68万元，吴珍英、班丽芳等32名自然人各以货币出资1万元，共同设立沈阳市金建城市地理信息有限公司。
2000年7月26日，根据公司股东会决议，公司名称变更为“沈阳金建数字城市软件有限公司”，并将公司注册资本由100万元增至1080万元，其中货币出资933.9478万元，实物出资46.0522万元，股东增至49人。
2002年2月23日，根据公司股东会决议，公司注册资本由1080万元变更为300万元。
2002年11月18日，根据公司股东会决议及股权转让协议，同意股东沈阳市城建档案馆将其持有的公司股权 68万元分别转让给吴惠成 18万元、高铁军 20万元、林郁 8万元、高伟 7万元、何彩云6万元、贺军9万元；股东佟大辉转让其持有的公司股权4万元给吴惠成。
2003年6月15日，根据公司股东会决议及股权转让协议，同意股东崔岗、葛俊、吴惠成、高铁军、贺军、林郁、高伟、何彩云八名股东将持有的公司股权共240万元转让给尚剑红、谢德刚，其中转让给谢德刚150万元，转让给尚剑红90万元。
2008年10月29日，根据公司股东会决议及股权转让协议，同意股东谢德刚将持有的公司股权150万元转让给崔岗；公司注册资本由300万元增至500万元，其中尚剑红增资150万元，股东崔岗增资50万元。
2010年5月20日，根据公司股东会决议及股权转让协议，同意股东崔岗将其持有的公司股权200万元分别转让给新股东杨桂琴190万元、新股东高铁军10万元。
2012年11月6日，根据公司股东会决议及股权转让协议，同意股东高铁军将其持有的公司股权10万元转让给新股东高钒。
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注2013年6月9日，根据公司股东会决议及股权转让协议，公司注册资本由500万元增加至550万元，由河南汉威电子股份有限公司以货币出资；同时尚剑红将持有的公司股权31万元、杨桂琴将持有的公司股权 190万元、高钒将持有的公司股权 10万元转让与河南汉威电子股份有限公司。本次股权变更后，公司股东河南汉威电子股份有限公司持有公司281万元股权，尚剑红持有公司269万元股权。
股东会是公司的权力机构；下设董事会、监事会；主要职能部门有办公室、财务部、人力资源部、市场部、客户服务部、研发部、项目管理部、技术质量部。
公司属于地理信息行业，产品线建设主要集中在燃气管网GIS、供水管网GIS、燃气管网巡检、供水管网应急抢险、综合管线信息化管理等方面，主要经营范围包括：电子地图、地理信息项目开发、办公自动化、系统集成、计算机软硬件开发、网络综合布线、计算机及辅助设备零售、批发。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化该金融资产的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到或超标标准 准过12个月
本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交易费用成本的计算方法
初始确认为投资成本
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数
持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持持续下跌期间的确定依据
续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
9.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项账面余额在100万以上（含）且占应收款项账面余额5%以上的单项应收非关联方款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款资产组合 项和应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分
账龄分析法
资产组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|30|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了单项计提坏账准备的理由
减值的，单项确认坏账准备
坏账准备的计提方法
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认（4）关联方往来余额计提坏账准备
应收关联方的款项，原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，按其不可收回的金额计提坏账准备。
10.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货的成本由买价及取得过程中发生的运输费、装卸费、保险费等其它可归属于存货取得成本的进货费用构成。存货中库存商品的领用和发出按加权平均法计价；原材料在取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
12.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
13.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|10-40|5|
|5-10|5|
|5-10|5|
|3-5|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14.在建工程
（1）在建工程的类别
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
15.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
本公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下：
|||
|-|-|
|使用寿命（年）|摊销方法|
|50|直线法|
|5-10|直线法|
|8-10|直线法|
|5-10|直线法|

（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.预计负债
（1）预计负债的确认标准
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19.收入
（1）销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：⑴公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；⑵公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；⑶收入的金额能够可靠地计量；⑷相关的经济利益很可能流入本公司；⑸相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
（2）提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
⑴收入的金额能够可靠地计量；
⑵相关的经济利益很可能流入企业；
⑶交易的完工进度能够可靠地确定；
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注⑷交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
⑵已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
⑴相关的经济利益很可能流入企业；
⑵收入的金额能够可靠地计量。
20.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
如政府文件未明确规定补助对象，公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助，即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关，否则划分为收益相关。
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
22.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）融资租赁
⑴融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注①能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
②无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
⑵融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁
⑴经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
⑵经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后回租
根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
23.持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
24.重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
（1）固定资产预计可使用年限和预计残值
本公司就固定资产拟定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。
（2）商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
（3）递延所得税资产的确认
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的损益中。
（4）坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注（5）金融工具管理风险和政策
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等。该等金融工具的详细情况已于相关附注内披露。公司管理层监控该等金融工具的风险，研究制订减少该等风险的政策并确保实施及有效推行。
于资产负债表日，如果债务人未能就各类已确认的金融资产履行其责任，或本公司为其提供财务担保的债务人未能履行其责任，本公司的最高信贷风险为合并资产负债表中列报的该等金融资产的账面价值。为了尽量降低信贷风险，公司根据信贷政策，对本公司债务人超过信用期的应收款项进行催收并视情况决定是否启用法律诉讼程序，确保应收款项的收回。
另外，公司在资产负债表日对每一项应收款项的可回收性进行检查，确保对应收款项计提足够的坏账准备。
25.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本报告期无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本报告期无会计估计变更事项。
26.前期会计差错更正
本报告期无前期差错更正事项。
三、税项
主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供应税劳务的销售额|
|咨询服务收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

税收优惠情况：
公司2011年7月14日经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省
地方税务局批复认定为高新技术企业，证书编号GR201121000049，认定有效期3年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业 2008年度缴纳企业所得税问题的通知》
沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注（国税（2008）985号）有关规定，本公司自2011年度起三年内享受15%的所得税优惠税率。
根据财税（2013）37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，对提供的技术开发、技术转让和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，公司已于2013年8月29日向沈阳市高新技术产业开发区国家税务局报送备案并取得备案第2013032号回执。
四、财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||
|-|
|期末余额|
|1,672.06|
|11,223,233.13|
|136,000.00|
|11,360,905.19|

 2.应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,151,033.70|100.00|813,732.69|
|12,151,033.70|100.00|813,732.69|

续表
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,687,548.00|100.00|333,970.55|
|4,687,548.00|100.00|333,970.55|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注截止2013年12月31日，无单项金额重大单独进行减值测试的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|10,808,785.70|88.96|540,439.29|4,106,773.86|87.61|
|885,125.00|7.28|88,512.50|177,888.00|3.79|
|123,200.00|1.01|24,640.00|100,227.89|2.14|
|34,103.00|0.28|10,230.90|302,658.25|6.46|
|299,820.00|2.47|149,910.00|||
|12,151,033.70|100.00|813,732.69|4,687,548.00|100.00|

截止 2013年 12月 31日，无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。
（3）本期无前期核销在本期收回或转回的应收账款情况。
（4）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（5）应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东。
（6）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|2,137,607.00|1年以内|
|非关联方|1,170,500.00|1年以内|
|非关联方|1,066,000.00|1年以内|
|非关联方|850,000.00|1年以内|
|非关联方|813,732.69|1年以内|
|——|6,037,839.69|——|

（7）期末无以外币标示的应收账款。
3.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|||500.00|
|||500.00|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注 4.其他应收款
（1）其他应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,236,479.55|78.85|227,779.24|
|600,000.00|21.15|600,000.00|
|2,836,479.55|100.00|827,779.24|

续表
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,005,428.33|34.10|96,705.12|
|1,942,970.13|65.90|600,000.00|
|2,948,398.46|100.00|696,705.12|

截止2013年12月31日无单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|1,157,316.12|51.75|57,865.81|662,284.08|65.86|
|917,500.00|41.02|91,750.00|229,796.68|22.86|
|100,000.00|4.47|20,000.00|56,372.00|5.61|
|5,000.00|0.22|1,500.00|||
||||55,276.25|5.50|
|56,663.43|2.54|56,663.43|1,699.32|0.17|
|2,236,479.55|100.00|227,779.24|1,005,428.33|100.00|

（3）截止2013年12月31日，单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|
|600,000.00|600,000.00|3-4年|
|600,000.00|600,000.00||

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注（4）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的其他应收款。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）期末其他应收款中含应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东尚剑红155,655.00元，款项性质为备用金。
（8）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|600,000.00|3-4年|
|非关联方|600,000.00|1-2年|
|公司员工|319,090.00|1年以内|
|公司员工|200,000.00|1年以内|
|股东|155,655.00|1年以内|
|——|1,874,745.00|——|

（9）期末余额中无以外币标示的其他应收款。
5.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|10,736,728.03|240,445.83||
|6,591,882.00|||
|1,861,259.00|||
|2,283,587.03|240,445.83||
|3,432,851.30|599,326.62||
|626,228.88|313,114.44||
|1,083,199.52|146,560.96||
|1,723,422.90|139,651.22||
|7,303,876.73|||
|5,965,653.12|——|——|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||——|——|
|778,059.48|——|——|
|560,164.13|——|——|

（2）报告期内计入当期损益的折旧金额599,326.62元，无由在建工程转入的固定资产。
（3）截止2013年12月31日，无暂时闲置的固定资产。
（4）截止2013年12月31日，无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）截止2013年12月31日，无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截止2013年12月31日，无持有待售的固定资产。
（7）截止2013年12月31日，无未办妥产权证书的重大固定资产。
6.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||50,000.00||
||50,000.00||
||3,333.32||
||3,333.32||
||46,666.68||
||46,666.68||
||46,666.68||
||46,666.68||

（2）报告期内计入当期损益的摊销金额为3,333.32元。
7.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末余额|
|246,226.79|
|246,226.79|

（2）报告期无应确认的递延所得税负债。
8.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少额||
|||转回|转销|
|1,030,675.67|610,836.26|||

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少额||
|||转回|转销|
|1,030,675.67|610,836.26|||

 9.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,840,910.60|100.00|296,600.00|
|2,840,910.60|100.00|296,600.00|

（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）截至2013年12月31日无账龄超过一年的大额应付账款。
（4）截至2013年12月31日无以外币标示的应付账款。
10.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|||888,400.00|
|||47,334.00|
|||20.00|
|20.00|100.00||
|20.00|100.00|935,754.00|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注（2）报告期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）报告期末账龄超过一年的预收款项：
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|20.00|货款|
|20.00||

11.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||1,768,158.00|1,768,158.00|
||45,300.00|45,300.00|
||322,646.41|322,646.41|
||99,284.00|99,284.00|
||200,100.00|200,100.00|
||16,525.00|16,525.00|
||3,501.75|3,501.75|
||3,235.66|3,235.66|
||59,956.18|59,956.18|
||2,196,060.59|2,196,060.59|

12.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|184,062.53|
|1,582,060.07|
|12,884.38|
|9,203.13|
|3,252.50|
|1,791,462.61|

 13.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|||355,500.00|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,229.37|100.00|901.52|
|||820,323.25|
|||922,632.63|
|6,229.37|100.00|2,099,357.40|

（2）期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）金额前五名其他应付款：
||
|-|
|金额|
|6,229.37|
|6,229.37|

（4）期末余额中无以外币标示的其他应付款。
14.实收资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
||500,000.00|||2,310,000.00|2,810,000.00|
|3,000,000.00||||-310,000.00|-310,000.00|
|1,900,000.00||||-1,900,000.00|-1,900,000.00|
|100,000.00||||-100,000.00|-100,000.00|
|5,000,000.00|500,000.00||||500,000.00|

 15.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||5,900,000.00||
||5,900,000.00||

注：根据2013年6月9日股东会决议，公司增加注册资本500,000.00元，由河南汉威电子股份有限公司以货币出资，实际收到投资款6,400,000.00元，溢价部分5,900,000.00元计入资本公积。本次增资业经辽宁立信达会计师事务所审验并出具了辽宁立信达会验字（2013）041号验资报告。
16.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,402,899.04|837,845.66||
|1,402,899.04|837,845.66||

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注 17.未分配利润
本期金额
项目
||
|-|
|金额|
|6,124,817.69|
|8,378,456.61|
|837,845.66|
|13,665,428.64|

18.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|21,795,383.34|8,503,524.79|16,951,937.87|
|21,795,383.34|8,503,524.79|16,951,937.87|

（2）主营业务明细列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|17,192,933.07|7,078,609.70|14,683,274.60|
|691,679.24|207,503.77|660,412.00|
|3,910,771.03|1,217,411.32|1,608,251.27|
|21,795,383.34|8,503,524.79|16,951,937.87|

（3）前五名客户的营业收入情况
本期发生额
客户名称
||
|-|
|营业收入|
|8,330,799.98|
|2,882,253.01|
|2,114,339.62|
|952,000.00|
|717,452.81|
|14,996,845.42|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注上期发生额
客户名称
||
|-|
|营业收入|
|3,990,135.39|
|1,590,000.00|
|1,310,000.00|
|1,080,427.35|
|1,034,000.00|
|9,004,562.74|

 19.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|6,650.00|
|7%|21,001.90|
|3%加地方2%|15,001.35|
|——|42,653.25|

 20.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|162,532.80|
|27,554.60|
|105,428.72|
|23,321.50|
|318,837.62|

 21.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|584,700.82|
|123,091.68|
|36,726.00|
|204,682.70|
|234,828.30|
|821,983.32|
|82,218.02|
|509,887.57|
|212,262.05|
|2,810,380.46|

22.财务费用
||
|-|
|本期发生额|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|21,254.98|
|2,588.19|
|-18,666.79|

 23.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|610,836.26|
|610,836.26|

 24.营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|400,000.00|
|400,000.00|

25.营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|49.14|
|49.14|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注 26.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,640,937.44|
|-91,625.44|
|1,549,312.00|

 27.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|21,254.98|
|242,993.03|
|400,000.00|
|664,248.01|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,487,604.86|
|162,404.82|
|2,588.19|
|1,782,692.93|
|3,435,290.80|

 28.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|8,378,456.61|
|610,836.26|
|599,326.62|
|3,333.32|
|-91,625.44|
|-7,442,678.83|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|100,700.95|
|2,158,349.49|
|11,360,905.19|
|2,982,722.70|
|8,378,182.49|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|11,360,905.19|
|1,672.06|
|11,223,233.13|
|136,000.00|
|11,360,905.19|

五、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|股份有限公司|郑州高新开发区雪松路169号|任红军|专用仪器仪表制造业|11,800万元|51.09|51.09|任红军|

2.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一母公司控制|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|
|受同一母公司控制|

六、股份支付
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的股份支付事项。
七、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十一、补充资料
本期非经常性损益情况
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金额|
|400,000.00|

沈阳金建数字城市软件有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-49.14|
|399,950.86|

十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会决议批准。
沈阳金建数字城市软件有限公司
2014年5月14日
第9页至第43页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：