天津劝业场（集团）股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 3-00394号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日天津劝业场（集团）股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
天津劝业场（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是天津劝业场，1992年4月经批准进行股份制改制。1994年1月28日公司股票在上海证券交易所上市。
一、企业的基本情况
公司的注册及总部地址为天津市和平区和平路290号
公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所上市，股票简称“津劝业”，股票代码“600821”，截止 2017年 12月 31日，公司股本总额为 416,268,225.00元。天津劝业华联集团有限公司持有公司总股本的13.19%，为公司控股股东。
公司所处行业为批发和零售业，公司经营范围为：商业、各类物资的批发及零售；洗染、摄影；其它居民服务；日用品修理；信息咨询；改制、维修旧金饰品；仓储（危险品除外）；
汽车（不含小轿车）的销售；进出口业务；烟零售；验光配镜；以下范围限分支机构经营：接待文艺演出；汽车货运；歌舞厅、台球、保龄球；乙类非处方药；从事广告业务；房屋租赁；药品、保健食品、食品销售；餐饮（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
本公司财务报告由本公司董事会 2018年 4月 26日批准报出。
本公司将天津劝业场集团南开百货有限公司和天津市正元文化用品有限公司、天津劝业场股份有限公司商务分公司 3家子公司纳入本年度合并财务报表范围，本报告期内，公司处置了天津市正元文化用品有限公司并对天津劝业场股份有限公司商务分公司进行清算，具体详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日三、重要会计政策和会计估计
公司及其子公司主要从事商品批发和零售，本公司及其子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十二）“收入”各项描述。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100万元以上（含 100万元）的单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和金额为人民币 100万元以上（含 100万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1：按账龄组合 按账龄状态
组合2：按其他组合 同一母公司范围内的公司
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按账龄组合 账龄分析法
组合2：按其他组合 经测试未发生减值的，不需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|应收账款计提比例（%）|
|0.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|70.00|
|100.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及账准备的理
诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
由
坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏计提方法 账准备
(十二)存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等种类。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|8～40|4|
|8～20|4|
|12～14|4|
|3～8|4|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对零售及租赁收入确认的原则及时点分别如下：
A．零售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：销售金额已经确定，并已收讫货款及可
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B．租赁收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：与承租方签订的租赁合同已经生效，承租方可随时使用租赁区域；收入金额已经确定，并已收讫租赁款或预计可以收回租赁款。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十三)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，并自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年 6月 12日起施行，对于 2017年1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报在营业外收入的金额|
|其他收益|1,259,219.58|—|1,278,719.36|
|资产处置收益|-155,739.37|—|—|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|金银首饰、钻石销售收入|
|按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|
|按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|
|按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|
|按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳|
|按应纳税所得额计算缴纳|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|793,122.81|
|66,314,491.56|
|6,568,667.60|
|73,676,281.97|

注：1.货币资金期末余额无其他抵押、冻结等变现有限制的情况。
2.其他货币资金主要是国债利息余额3,610,159.15元，银联卡余额2,142,328.85元，微信余额298,183.14元，支付宝余额517,996.46元，均不受限。
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|24,894,240.00|
|24,894,240.00|
|24,894,240.00|

注：交易性金融资产为从证券公司购入的24.8万份记账式国债（21国债（7）），2017年12月31日国债市场公允价值为24,894,240.00元。
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,940,406.20|100.00|23,875,511.17|
|23,940,406.20|100.00|23,875,511.17|
|23,940,406.20|100.00|23,875,511.17|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|33,033,584.54|100.00|32,917,154.20|
|33,033,584.54|100.00|32,917,154.20|
|33,033,584.54|100.00|32,917,154.20|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|64,895.03|0.00|||0.00|
||5.00|||5.00|
||10.00|||10.00|
||30.00|||30.00|
||70.00||388,101.12|70.00|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|32,645,483.42|100.00|
|23,940,406.20||23,875,511.17|33,033,584.54||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为116,430.34元。
3、本报告期实际核销的重要应收账款情况
本期核销应收账款金额为8,769,972.25元。
注：2017年 10月 24日，公司出具《关于天津市正元文化用品有限公司债权核销请示的批复》文件（津劝集经字【2017】第 41号），批准天津市正元文化用品有限公司对账面 462笔，合计金额为 21,823,417.28元的已全额计提坏账准备的债权进行核销，其中应收账款核销8,769,972.25元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|13,847,170.67|57.84|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|714,764.35|100.00||
|||10.89|
|10.89|||
|714,775.24|100.00|10.89|

(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|93,998,286.45|100.00|71,319,546.05|
|93,998,286.45|100.00|71,319,546.05|
|93,998,286.45|100.00|71,319,546.05|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|109,613,104.78|100.00|80,767,097.47|
|109,613,104.78|100.00|80,767,097.47|
|109,613,104.78|100.00|80,767,097.47|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|2,449,013.46|0.00|0.00|4,888,413.17|0.00|
|561,626.44|5.00|28,081.32|18,582,198.45|5.00|
|18,123,779.00|10.00|1,812,377.90|2,249,582.00|10.00|
|2,249,582.00|30.00|674,874.60|6,033,577.74|30.00|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|6,033,577.74|70.00|4,223,504.42|187,924.65|70.00|
|64,580,707.81|100.00|64,580,707.81|77,671,408.77|100.00|
|93,998,286.45||71,319,546.05|109,613,104.78||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为3,826,623.10元。
3、本报告期实际核销的重要其他应收款情况
本期核销的其他应收款金额为13,225,917.08元。
注：（1）2017年 10月 24日，公司出具《关于天津市正元文化用品有限公司债权核销请示的批复》文件（津劝集经字【2017】第 41号），批准天津市正元文化用品有限公司对账面 462笔，合计金额为 21,823,417.28元的已全额计提坏账准备的债权进行核销，其中其他应收款核销13,053,445.03元。
（2）2017年9月30日至2017年11月20日对天津劝业场股份有限公司商务分公司进行清算，将无法收回的其他应收款172,472.05元及计提的坏账准备172,472.05元核销。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|83,527,206.77|
|182,425.80|
|9,350.00|
|2,659,993.00|
|7,619,310.88|
|93,998,286.45|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|16,952,800.00|2-3年|18.04|
|往来款|8,366,040.00|5年以上|8.90|
|往来款|6,570,098.48|5年以上|6.99|
|往来款|6,300,000.00|1年以内、3-5年|6.70|
|往来款|5,531,674.00|5年以上|5.88|
||43,720,612.48||46.51|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,763.84||29,763.84|150,420.46|120,656.62|
|23,351,661.05|20,128,762.80|3,222,898.25|26,991,184.38|20,066,935.54|
|1,502,952.82||1,502,952.82|1,538,812.72||
|24,884,377.71|20,128,762.80|4,755,614.91|28,680,417.56|20,187,592.16|

2、存货跌价准备的增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转销|其他减少|
|120,656.62||||120,656.62|
|20,066,935.54|3,574,291.36|||3,512,464.10|
|20,187,592.16|3,574,291.36|||3,633,120.72|

注：存货跌价准备其他减少系本期处置子公司天津市正元文化用品有限公司，该公司计提的跌价准备不再纳入合并范围所致。
(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,236,646.59|
|8,874,842.59|
|13,111,489.18|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,962,933.70|6,962,933.70|3,000,000.00|9,962,933.70|6,522,779.50|
|9,962,933.70|6,962,933.70|3,000,000.00|9,962,933.70|6,522,779.50|
|9,962,933.70|6,962,933.70|3,000,000.00|9,962,933.70|6,522,779.50|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初|本期增加|本期减少|
|500,000.00|||
|3,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|50,000.00|||
|145,000.00|||
|2,271,651.34|||
|860,620.00|||
|135,662.36|||
|9,962,933.70|||

接上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||期末净值|
|期初|本期增加|本期减少|期末||
|500,000.00|||500,000.00|0.00|
|2,559,845.80|440,154.20||3,000,000.00|0.00|
|||||3,000,000.00|
|50,000.00|||50,000.00|0.00|
|145,000.00|||145,000.00|0.00|
|2,271,651.34|||2,271,651.34|0.00|
|860,620.00|||860,620.00|0.00|
|135,662.36|||135,662.36|0.00|
|6,522,779.50|440,154.20||6,962,933.70|3,000,000.00|

3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|6,522,779.50||
|440,154.20||
|6,962,933.70||

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(九)长期股权投资
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动|期末余额|
||权益法下确认的投资损益||
|713,757,009.05|-53,606,125.61|660,150,883.44|
|21,034,471.59|-20,396,730.01|637,741.58|
|734,791,480.64|-74,002,855.62|660,788,625.02|
|734,791,480.64|-74,002,855.62|660,788,625.02|

注：其中对天津劝业华联集团电器有限公司初始投资成本5,000,000.00元,损益调整金额为-5,000,000.00元，该合营企业产生的超额亏损见“附注七、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
(十)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|其他设备|
|951,523,199.94|124,210,945.84|2,897,991.56|523,876.18|
||31,618.22||7,149.00|
||31,618.22||7,149.00|
|110,344,165.37|36,941,395.10|2,120,900.00|10,353.30|
||1,326,847.20|1,301,870.00|10,353.30|
|110,344,165.37|35,614,547.90|819,030.00||
|841,179,034.57|87,301,168.96|777,091.56|520,671.88|
|216,899,613.04|92,784,660.92|1,781,553.36|266,000.05|
|25,165,759.60|1,805,643.17|185,280.41|66,177.56|
|25,165,759.60|1,805,643.17|185,280.41|66,177.56|
|24,060,297.57|15,031,722.75|1,524,084.56|9,848.55|
|345,096.00|617,130.29|988,199.01|9,848.55|
|23,715,201.57|14,414,592.46|535,885.55||
|218,005,075.07|79,558,581.34|442,749.21|322,329.06|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|运输工具|其他设备|
|2,290,336.46|6,639,913.00|||
|1,086,989.89||||
|1,086,989.89||||
||2,940,859.30|||
||2,940,859.30|||
|3,377,326.35|3,699,053.70|||
|619,796,633.15|4,043,533.92|334,342.35|198,342.82|
|732,333,250.44|24,786,371.92|1,116,438.20|257,876.13|

注：期末末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为79,298,351.36元。
2、截止2017年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|4,376,416.00|1,164,694.08||3,211,721.92|
|4,376,416.00|1,164,694.08||3,211,721.92|

3、截止2017年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类 别 账面价值
房屋及建筑物 83,057,529.25合 计 83,057,529.25(十一)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,276,435.22||2,276,435.22|3,495,419.43||
|2,276,435.22||2,276,435.22|3,495,419.43||

(十二)无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|无产权职工宿舍|房屋租赁权|软件|商标权|
|45,425,107.47|3,510,951.36|6,075,000.00|1,132,045.36|61,400.00|
||||2,039,649.54||
||||1,975,789.54||
||||63,860.00||

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|无产权职工宿舍|房屋租赁权|软件|商标权|
|19,651,202.44|||63,860.00||
|19,651,202.44|||63,860.00||
|25,773,905.03|3,510,951.36|6,075,000.00|3,107,834.90|61,400.00|
|13,989,957.01|1,490,995.35|4,900,500.00|1,083,262.22|19,141.41|
|1,097,744.58|87,773.76|202,500.00|834,498.61|6,139.97|
|1,097,744.58|87,773.76|202,500.00|820,449.41|6,139.97|
||||14,049.20||
|9,717,689.21|||27,672.65||
|9,717,689.21|||27,672.65||
|5,370,012.38|1,578,769.11|5,103,000.00|1,890,088.18|25,281.38|
||1,932,182.25|972,000.00|||
||1,932,182.25|972,000.00|||
||1,932,182.25|972,000.00|||
|20,403,892.65|||1,217,746.72|36,118.62|
|31,435,150.46|2,019,956.01|1,174,500.00|48,783.14|42,258.59|

(十三)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|处置子公司减少额|
|440,729.43||50,853.40||
|8,030,967.21|2,375,470.73|1,605,625.56||
|3,125,833.19||470,000.04||
|3,203,027.79||597,174.71|2,605,853.08|
|338,916.59||39,105.80||
|15,139,474.21|2,375,470.73|2,762,759.51|2,605,853.08|

(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|132,267,316.02|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|376,938,619.30|
|509,205,935.32|

注：可抵扣亏损等未确认递延所得税资产系无法预计未来期间将会有足够的应纳税所得额。
2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||123,601,535.11|
|126,973,237.56|129,201,547.07|
|100,429,198.03|102,473,970.10|
|49,358,800.98|51,829,779.20|
|93,025,003.47|96,776,216.46|
|7,152,379.26||
|376,938,619.30|503,883,047.94|

(十五)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|235,600,000.00|
|52,000,000.00|
|287,600,000.00|

(十六)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

(十七)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|82,670,670.58|
|21,183,026.83|
|103,853,697.41|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十八)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|584,174.45|
|39,650.13|
|623,824.58|

(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|处置子公司减少|
|7,749,383.08|57,806,540.79|56,008,024.56|409,214.17|
||8,581,121.44|8,581,121.44||
|7,749,383.08|66,387,662.23|64,589,146.00|409,214.17|

2、短期职工薪酬情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|处置子公司减少|
|3,586,131.50|44,746,120.44|43,439,811.94||
||1,254,057.21|1,254,057.21||
||5,123,246.30|5,123,246.30||
||4,795,042.42|4,795,042.42||
||109,482.76|109,482.76||
||218,721.12|218,721.12||
||5,245,484.00|5,245,484.00||
|4,163,251.58|1,437,632.84|945,425.11|409,214.17|
|7,749,383.08|57,806,540.79|56,008,024.56|409,214.17|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||8,303,720.64|8,303,720.64||
|2、失业保险费||277,400.80|277,400.80||
|合 计||8,581,121.44|8,581,121.44||

(二十)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|30,871.19|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|279,076.50|
|2,032,152.01|
|829,734.79|
|1,538,671.36|
|326,885.48|
|6,123.92|
|73,325.81|
|89,027.18|
|5,205,868.24|

(二十一)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|12,833,333.33|
|402,858.33|
|13,236,191.66|

(二十二)应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|2,126,211.65|2,126,211.65|
|2,126,211.65|2,126,211.65|

(二十三)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|115,676,438.11|
|4,572,870.78|
|81,728.45|
|831,726.95|
|6,550,204.32|
|2,377,819.73|
|130,090,788.34|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十四)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|95,729.04|
|95,729.04|

(二十五)长期借款
||
|-|
|期末余额|

(二十六)应付债券
||
|-|
|期末余额|
|297,631,489.88|
|297,631,489.88|

1、应付债券的增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|300,000,000.00|2016-5-20|3年|
|300,000,000.00|||

接上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|300,000,000.00||21,000,000.00|||
|-3,940,561.03|||1,572,050.91||
|296,059,438.97||21,000,000.00|1,572,050.91||

(二十七)长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末余额|
|268,416.72|
|95,729.04|
|172,687.68|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|2,515,000.00||2,255,000.00|260,000.00|
|500,000.00|||500,000.00|
|3,015,000.00||2,255,000.00|760,000.00|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|2,125,000.00||57,291.66|2,067,708.34||
|390,000.00||130,000.00||260,000.00|
|500,000.00||||500,000.00|
|3,015,000.00||187,291.66|2,067,708.34|760,000.00|

注：（1）与资产相关的政府补助包括：①根据发改投资[2009]2361号文件及津财预指[2009]1903号文件，拨付本公司全资子公司天津市正元文化用品有限公司物流业调整和振兴项目专项资金250万元，天津市正元文化用品有限公司将补贴款项用于建设珠江道物流中心项目，并进行摊销，期初金额为212.5万元，本期摊销57,291.66元，因2017年11月30日公司处置文化用品公司，故本期其他变动减少2,067,708.34元，期末余额为0元；②公司收到65万元公共建筑节能改造补贴款，用于企业空调系统等改造，该项目已于2014年年底竣工。2015年开始按照资产使用年限摊销递延收益，本期确认其他收益-政府补助13万元，上期确认入营业外收入-政府补助13万元。
（2）与收益相关的政府补助：根据和平发改[2011]54号文件及津发改服务[2011]534号文件，天津市和平区发展和改革委员会拨付本公司100万元服务业引导资金，用于补偿本公司以后期间发生的信息系统改造升级和调研费用，在确认相关费用的期间，结转入营业外收入。
(二十八)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|416,268,225.00||||||

(二十九)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|147,774,600.02|||
|30,887,855.52|||
|178,662,455.54|||

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|43,717,984.37|||
|51,102,772.08|||
|2,410,887.53|||
|97,231,643.98|||

(三十一)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|-187,242,126.25|
|-187,242,126.25|
|8,682,667.66|
|-178,559,458.59|

(三十二)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|179,553,082.70|158,336,816.08|263,989,228.45|
|26,628,981.77|140,428.90|8,325,696.50|
|206,182,064.47|158,477,244.98|272,314,924.95|

(三十三)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|348,971.20|
|149,802.89|
|118,167.08|
|1,752,727.19|
|392,978.30|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|7,075.00|
|263,890.58|
|3,976,704.32|
|42,477.36|
|7,052,793.92|

(三十四)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,689,959.27|
|26,090.80|
|26,953.00|
|65,630.18|
|1,407,024.02|
|4,480.00|
|9,250.00|
|4,000.00|
|77,400.00|
|9,310,787.27|

(三十五)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|58,697,702.96|
|428,227.10|
|64,971.68|
|27,222,860.74|
|1,378,945.88|
|24,602.10|
|4,911,866.26|
|7,821,832.61|
|6,841,981.21|
|19,573,184.12|
|5,037,650.53|
|757,335.64|
|2,064,418.45|
|4,762,979.93|
|139,588,559.21|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十六)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|59,861,633.63|
|4,840,923.77|
|147,410.27|
|55,168,120.13|

(三十七)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|3,943,053.44|
|3,574,291.36|
|440,154.20|
|1,086,989.89|
|2,904,182.25|
|11,948,671.14|

(三十八)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,207,760.00|
|-1,207,760.00|

(三十九)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-74,002,855.62|
|255,697,160.09|
|1,056,480.00|
|1,422,786.35|
|184,173,570.82|

注：处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置子公司天津市正元文化用品有限公司产生，详见附注六、合并范围的变更。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(四十)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-155,739.37|
|-155,739.37|

(四十一)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,071,927.92||
|130,000.00||
|57,291.66||
|1,259,219.58||

(四十二)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|19,862.00|321,157.00|
|8,188.30|30.00|
|8,188.30|30.00|
|910.00|19,516.00|
|338,260.76||
|58,418.32|8,069.99|
|425,639.38|348,772.99|

2、计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||62,500.00|
||130,000.00|
||8,000.00|
||10,000.00|
|17,050.00|30,000.00|
||80,657.00|
|2,812.00||
|19,862.00|321,157.00|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(四十三)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|300,000.00||
|133,806.78|1,836.02|
|11,600.00|1,200.00|
|2,743.79||
|448,150.57|3,036.02|

(四十四)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 8,682,667.66按法定/适用税率计算的所得税费用 2,170,666.92适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 18,500,713.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,551.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,144,963.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,783,788.73本期处置累计亏损子公司产生的投资收益的影响 -22,455,757.90所得税费用
(四十五)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|39,978,851.49|
|7,440,859.58|
|4,840,923.97|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|1,071,927.92|
|79,190.32|
|26,545,949.70|
|43,674,741.54|
|1,407,024.02|
|6,841,981.21|
|1,706,469.18|
|147,410.47|
|24,602.10|
|428,227.10|
|5,238,166.93|
|19,577,664.12|
|1,189,418.45|
|4,911,866.26|
|1,378,945.88|
|822,965.82|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|210,856,480.00|
|1,056,480.00|
|209,800,000.00|

（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|8,682,667.66|
|11,948,671.14|
|27,222,860.74|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,214,607.72|
|2,762,759.51|
|147,551.07|
|133,448.58|
|1,207,760.00|
|59,861,633.63|
|-184,173,570.82|
|153,473.13|
|-30,686,976.35|
|-21,097,606.74|
|-121,622,720.73|
|73,676,281.97|
|81,130,025.22|
|-7,453,743.25|

2、本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 166,667,869.44其中：天津市正元文化用品有限公司 166,667,869.44减：本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 909,061.06其中：天津市正元文化用品有限公司 909,061.06减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8,203,134.80其中：天津市正元文化用品有限公司 8,203,134.80处置子公司收到的现金净额 157,555,673.583、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|73,676,281.97|
|793,122.81|
|66,314,491.56|
|6,568,667.60|
|73,676,281.97|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|固定资产|589,414,466.92|借款、债券抵押|
|长期股权投资|637,741.58|借款质押|
|合 计|590,052,208.50|--|

注：质押的长期股权投资为公司持有的对参股公司天津红星美凯龙国际家居博览有限公司的股权。
(四十八)政府补助
1.与资产相关的政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计1,279,081.58元，其中与资产相关的政府补助金额为187,291.66元；与收益相关的政府补助金额为1,091,789.92元。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况详见附注五、（二十八）递延收益。
2.与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助详见附注五、（四十二）其他收益、五、（四十三）营业外收入。
六、合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1、存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|
|165,758,808.38|100.00|转让|2017-11-30|股权转让协议及收到股权转让款|255,697,160.09|

注：1、天津市文化用品公司于2017年度更名为天津市正元文化用品有限公司。
2、公司于 2017年 11月 27日召开 2017年第一次临时股东大会审议通过《关于转让天津市正元文化用品有限公司全部股权的关联交易议案》，会后公司与受让方天津劝业华联集团有限公司共同签署《股权转让协议》，2017年11月30日收讫股权转让款项。
(二)合并范围发生变化的其他原因
为整合资源、降低管理成本、提高运营效率，公司本期注销了天津劝业场股份有限公司
商务公司，公司将期初至注销日的利润表纳入合并范围。清算时间自 2017年 9月 30日起至
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2017年11月30日止，产生的清算净损益为310,443.37元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质||
||||直接|
|天津市|天津市|商业零售批发|95.00|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津市|天津市|电器类零售|50.00||
|天津市|天津市|房地产开发|35.00||
|天津市|天津市|批发兼零售及柜台租赁|35.00||

2、重要合营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
|项目|||
||天津劝业华联集团电器有限公司|天津劝业华联集团电器有限公司|
|流动资产|4,787,352.27|5,428,248.32|
|其中：现金和现金等价物|13,734.09|14,187.26|
|非流动资产|94,303.70|94,303.70|
|资产合计|4,881,655.97|5,522,552.02|
|流动负债|6,942,199.51|7,577,925.41|
|非流动负债|||
|负债合计|6,942,199.51|7,577,925.41|
|归属于母公司股东权益|-2,060,543.54|-2,055,373.39|
|按持股比例计算的净资产份额|-1,030,271.77|-1,027,686.70|
|对合营企业权益投资的账面价值|0.00|0.00|
|净利润|-5170.15|-81,167.42|
|综合收益总额|-5,170.15|-81,167.42|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额 / 本期发生额||期初余额 / 上期发生额||
|项目|天津市华运|天津红星美凯|天津市华运商贸物业有限公司|天津红星美凯|
||商贸物业有|龙国际家居博||龙国际家居博|
||限公司|览有限公司||览有限公司|
|流动资产|2,495,884,901.81|1,317,420,216.15|2,235,388,586.29|58,343,560.44|
|非流动资产|1,667,333,926.71|1,363,117,281.88|1,800,807,018.42|1,430,195,380.80|
|资产合计|4,163,218,828.52|2,680,537,498.03|4,036,195,604.71|1,488,538,941.24|
|流动负债|2,277,073,447.28|1,095,400,879.23|1,996,889,864.59|1,348,440,450.97|
|非流动负债||1,583,314,500.00||80,000,000.00|
|负债合计|2,277,073,447.28|2,678,715,379.23|1,996,889,864.59|1,428,440,450.97|
|归属于母公司股东权益|1,886,145,381.24|1,822,118.80|2,039,305,740.12|60,098,490.27|
|按持股比例计算的净资产份额|660,150,883.44|637,741.58|713,757,009.05|21,034,471.59|
|对联营企业权益投资的账面价值|660,150,883.44|637,741.58|713,757,009.05|21,034,471.59|
|营业收入|631,644,036.52|150,382,829.99|573,108,497.59|146,791,761.81|
|净利润|-153,160,358.88|-58,276,371.47|243,126,573.77|-240,284,855.17|
|综合收益总额|-153,160,358.88|-58,276,371.47|243,126,573.77|-240,284,855.17|

4、合营企业发生的超额亏损
||||
|-|-|-|
|合营企业名称|本期未确认的损失|本期末累计未确认的损失|
|天津劝业华联集团电器有限公司|-2,585.08|-1,030,271.77|

八、与金融工具相关的风险
（一）金融工具
公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、金融机构借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。公司制订风险管理政策对金融工具的相关风险敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。
（二）金融风险管理
公司现有的金融工具可能存在利率风险、信用风险、流动性风险等金融风险。公司以风险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、利率风险
公司面临的利率风险主要来自金融机构借款和关联方借款，借款为人民币借款，以浮动
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日利率为主，将受到中国人民银行贷款基准利率调整的影响。
公司根据金融市场环境来合理配置固定利率和浮动利率的借款比例，短期借款和中长期借款的比例，以控制利率变动所产生的现金流量的利率风险。
2、信用风险
公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收款项。公司通过制订和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用敞口，将信用风险控制在限定的范围之内。
公司持有的货币资金主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行，通过密切监控银行账户余额变动等方式，规避商业银行的信用风险。
敏感性分析：截止2017年12月31日，公司短期借款、一年内到期的长期借款、应付票据、长期借款、长期应付款、其他应付款合计5.17亿元，其中浮动利率借款2.87亿元；假如其他因素不变，中国人民银行贷款基准利率每上升/下降0.25个百分点，将导致公司利息支出增加/减少71.9万元。
公司的应收账款已经全额计提坏账准备，其他应收款已经按账龄计提坏账准备，剩余0.23亿元，基本不存在无法收回的风险。
3、流动性风险
公司通过执行全面预算管理对资金进行预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要和借款合同期限分形，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量波动的影响。公司严格监控借款的使用情况，确保双方遵守借款协议，同时与金融机构开展授信合作，获取足够的授信承诺额度，以满足长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。
九、公允价值
1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
||
|-|
|第一层次公允价值计量|
|24,894,240.00|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为从证券公司购入的记账式国
债，按照期末国债市场公允价值进行计量。
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|天津市|国家授权范围内国有资产经营|27130.3592万人民币|13.19|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)关联方交易
1、关联方资金拆借情况
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|金额|起始日|到期日|
|拆出|5,000.00|2017/2/14|2018/2/13|
|拆入|100,000,000.00|2017/2/17|2018/2/6|

2、关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|转让天津市正元文化用品有限公司100%股权|165,758,808.38|100.00||

(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|天津劝业华联集团电器有限公司|68,837.00|68,837.00|68,837.00|
|天津劝业华联集团电器有限公司|2,245,783.44|1,561,238.32|2,240,783.44|
|天津市华运商贸物业有限公司|16,952,800.00|1,695,280.00|16,952,800.00|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|天津劝业华联集团有限公司|29,842,011.44|
|天津市华运商贸物业有限公司|45,000,000.00|
|天津劝业华联集团电器有限公司||
|天津劝业华联集团有限公司|100,000,000.00|

十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至财务报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至财务报告日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）终止经营
1、转让持有天津市正元文化用品有限公司的全部股权事宜
本期公司将持有的全资子公司天津市正元文化用品有限公司股权转让给关联方天津劝业华联集团有限公司，详见附注六、（一）及十、（四）。
||
|-|
|本期发生额|
|12,396,825.39|
|15,178,889.66|
|1,600,383.56|
|57,291.66|
|-129,389.32|
|-4,454,545.49|
|-4,454,545.49|
|-4,454,545.49|
|255,697,160.09|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|255,697,160.09|
|251,242,614.60|
|251,242,614.60|
|160,684,323.32|
|3,945,679.44|
|157,722,869.21|
|-984,225.33|

2、本期注销天津劝业场股份有限公司商务公司
||
|-|
|本期发生额|
|27,817.39|
|338,260.76|
|310,443.37|
|310,443.37|
|310,443.37|
|310,443.37|
|310,443.37|
|-4,892.28|
|-4,892.28|

（二）分部报告
公司目前业务为零售、部分房屋的对外租赁，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
（三）其他
2017年 12月 27日，天津劝业华联集团有限公司（以下简称劝华集团）与天津津诚国有资本投资运营有限公司（以下简称津诚资本）签订了《天津劝业华联集团有限公司与天津津诚国有资本投资运营有限公司关于天津劝业场（集团）股份有限公司股份无偿划转协议》，
约定劝华集团将持有的本公司54,918,156股股份无偿划转至津诚资本。本次权益变动后，劝
华集团将不再持有本公司股份，津诚资本将直接持有本公司 54,918,156股股份，持股比例
天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日为 13.19%，成为本公司的控股股东。本次划转尚需取得天津市人民政府、国务院国资委、天津市国资委的批准，截止财务报告批准报出日，尚未获得相关批准。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
||5.00|||5.00|
||10.00|||10.00|
||30.00|||30.00|
||70.00|||70.00|
|23,875,511.17|100.00|23,875,511.17|23,875,511.17|100.00|
|23,875,511.17||23,875,511.17|23,875,511.17||

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|13,847,170.67|58.01|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|93,996,458.74|51.70|71,319,546.05|
|87,828,784.74|48.30||
|181,825,243.48|100.00|71,319,546.05|
|181,825,243.48|100.00|71,319,546.05|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|423,891,665.78|100.00|67,504,693.56|
|423,891,665.78|100.00|67,504,693.56|
|423,891,665.78|100.00|67,504,693.56|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|2,447,185.75|0.00||332,769,193.95|0.00|
|561,626.44|5.00|28,081.32|18,253,779.00|5.00|

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|18,123,779.00|10.00|1,812,377.90|2,249,582.00|10.00|
|2,249,582.00|30.00|674,874.60|6,033,577.74|30.00|
|6,033,577.74|70.00|4,223,504.42|95,200.00|70.00|
|64,580,707.81|100.00|64,580,707.81|64,490,333.09|100.00|
|93,996,458.74||71,319,546.05|423,891,665.78||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为3,814,852.49元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|83,525,379.06|
|87,828,784.74|
|182,425.80|
|9,350.00|
|2,659,993.00|
|7,619,310.88|
|181,825,243.48|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|内部往来款|87,828,784.74|1年以内、1-2年|48.30|
|往来款|16,952,800.00|2-3年|9.32|
|往来款|8,366,040.00|5年以上|4.60|
|往来款|6,570,098.48|5年以上|3.61|
|往来款|6,300,000.00|1年以内、3-5年|3.46|
||126,017,723.22||69.29|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|28,500,000.00||28,500,000.00|35,300,000.00|6,800,000.00|
|660,788,625.02||660,788,625.02|734,791,480.64||

天津劝业场（集团）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|689,288,625.02||689,288,625.02|770,091,480.64|6,800,000.00|

1、对子公司投资
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|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减|减值准备期|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||值准备|末余额|
|天津劝业场股份有|||||||
||300,000.00||300,000.00||||
|限公司商务公司|||||||
|天津劝业场集团南|||||||
||28,500,000.00|||28,500,000.00|||
|开百货有限公司|||||||
|天津市正元文化用|||||||
||6,500,000.00||6,500,000.00||||
|品有限公司|||||||
|合计|35,300,000.00||6,800,000.00|28,500,000.00|||

2、对联营、合营企业投资
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|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动权益法下确认的投资损益|期末余额|
|713,757,009.05|-53,606,125.61|660,150,883.44|
|21,034,471.59|-20,396,730.01|637,741.58|
|734,791,480.64|-74,002,855.62|660,788,625.02|
|734,791,480.64|-74,002,855.62|660,788,625.02|

注：其中对天津劝业华联集团电器有限公司初始投资成本 5,000,000.00元,损益调整金额为-5,000,000.00元，该合营企业产生的超额亏损见“附注七、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
(四)营业收入和营业成本
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|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|179,552,749.37|158,336,426.08|247,386,677.16|
|8,279,350.48|140,428.90|8,325,696.50|
|187,832,099.85|158,476,854.98|255,712,373.66|