上海徐家汇商城股份有限公司
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审计报告 1-2
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-8
公司资产负债表 9-10
公司利润表 11
公司现金流量表 12
公司所有者权益变动表 13-14
财务报表附注 15-98
审计报告
众会字(2017)第1033号上海徐家汇商城股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“徐家汇股份”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是徐家汇股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，徐家汇股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了徐家汇股份2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙立倩
中国注册会计师 伍捷
中国，上海 二〇一七年三月二十八日
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|
|5.1|881,827,490.38|
||-|
||-|
||-|
|5.2|26,606,815.75|
|5.3|4,202,027.44|
|5.4|2,785,389.28|
||-|
|5.5|3,490,692.97|
|5.6|23,071,586.60|
||-|
||-|
|5.7|600,610,150.82|
||1,542,594,153.24|
|5.8|2,885,649.12|
||-|
||-|
|5.9|12,342,164.75|
||-|
|5.10|565,841,523.48|
|5.11|393,453.00|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.12|387,578,840.14|
||-|
|5.13|48,582,468.89|
||-|
|5.14|6,993,251.89|
||-|
||1,024,617,351.27|
||2,567,211,504.51|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年12月31日合并资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|
||-|
||-|
||-|
|5.15|4,759,196.96|
|5.16|275,371,360.82|
|5.17|31,664,137.53|
|5.18|2,071,702.02|
|5.19|52,094,450.75|
||-|
||-|
|5.20|50,878,608.63|
||-|
||-|
|5.21|124,857.08|
||416,964,313.79|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.22|16,715,549.16|
|5.14|45,190,982.17|
||-|
||61,906,531.33|
||478,870,845.12|
|5.23|415,763,000.00|
||-|
|5.24|523,522,419.60|
||-|
|5.25|2,075,091.84|
||-|
|5.26|207,881,500.00|
|5.27|911,080,618.46|
||2,060,322,629.90|
|5.28|28,018,029.49|
||2,088,340,659.39|
||2,567,211,504.51|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年度合并|
|5.29|2,100,591,227.89|
|5.29|1,485,702,743.23|
|5.30|36,214,383.29|
|5.31|93,796,092.23|
|5.32|190,085,509.93|
|5.33|-2,724,647.45|
|5.34|-17,336.67|
||-|
|5.35|27,804,617.14|
||9,383,856.82|
||325,339,100.47|
|5.36|8,711,896.34|
||121.46|
|5.37|538,979.54|
||392,760.25|
||333,512,017.27|
|5.38|81,081,144.84|
||252,430,872.43|
||241,468,451.12|
||10,962,421.31|
||2,075,091.84|
||2,075,091.84|
||-|
||-|
||-|
||2,075,091.84|
||-|
|5.25|2,075,091.84|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||254,505,964.27|
||243,543,542.96|
||10,962,421.31|
||0.581|
||0.581|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年度合并|
||2,415,430,169.82|
||-|
|5.39.1|38,604,739.56|
||2,454,034,909.38|
||1,676,274,956.56|
||143,214,112.49|
||204,936,386.20|
|5.39.2|105,659,587.77|
||2,130,085,043.02|
||323,949,866.36|
||1,360,000,000.00|
||22,410,958.90|
||3,213.50|
||-|
||-|
||1,382,414,172.40|
||9,400,226.31|
||1,360,000,000.00|
||-|
||-|
||1,369,400,226.31|
||13,013,946.09|
||1,890,000.00|
||1,890,000.00|
||-|
||-|
||-|
||1,890,000.00|
||-|
||159,866,280.00|
||10,191,600.00|
||-|
||159,866,280.00|
||-157,976,280.00|
||-|
||178,987,532.45|
||694,839,957.93|
||873,827,490.38|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2016年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|415,763,000.00|-|-|-|523,522,419.60|-|-|-|198,225,795.12|828,942,552.22|25,357,208.18|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|523,522,419.60|-|-|-|198,225,795.12|828,942,552.22|25,357,208.18|
|-|-|-|-|-|-|2,075,091.84|-|9,655,704.88|82,138,066.24|2,660,821.31|
|-|-|-|-|-|-|2,075,091.84|-|-|241,468,451.12|10,962,421.31|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,890,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,890,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|9,655,704.88|-159,330,384.88|-10,191,600.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|9,655,704.88|-9,655,704.88|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-149,674,680.00|-10,191,600.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|523,522,419.60|-|2,075,091.84|-|207,881,500.00|911,080,618.46|28,018,029.49|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2015年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2015年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|415,763,000.00|-|-|-|523,522,419.60|-|-|-|174,825,549.24|748,884,951.88|24,636,417.16|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|523,522,419.60|-|-|-|174,825,549.24|748,884,951.88|24,636,417.16|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,400,245.88|80,057,600.34|720,791.02|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|253,132,526.22|10,410,791.02|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,400,245.88|-173,074,925.88|-9,690,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,400,245.88|-23,400,245.88|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-149,674,680.00|-9,690,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|523,522,419.60|-|-|-|198,225,795.12|828,942,552.22|25,357,208.18|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日公司|
||412,655,536.05|
||-|
||-|
||-|
|13.1|4,458,768.29|
||379,736.46|
||2,318,712.09|
||-|
|13.2|313,052,209.09|
||1,371,013.18|
||-|
||-|
||360,032,647.38|
||1,094,268,622.54|
||2,885,649.12|
||-|
||-|
|13.3|1,031,292,247.58|
||-|
||84,945,301.94|
||393,453.00|
||-|
||-|
||-|
||-|
||1,924,335.00|
||-|
||-|
||-|
||1,392,615.00|
||-|
||1,122,833,601.64|
||2,217,102,224.18|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年12月31日公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日公司|
||-|
||-|
||-|
||-|
||57,242,869.57|
||4,832,226.20|
||1,647,410.35|
||10,079,104.88|
||-|
||-|
||5,973,174.85|
||-|
||-|
||105,205.49|
||79,879,991.34|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||5,570,460.00|
||836,485.18|
||-|
||6,406,945.18|
||86,286,936.52|
||415,763,000.00|
||-|
||964,732,887.14|
||-|
||2,075,091.84|
||-|
||207,881,500.00|
||540,362,808.68|
||2,130,815,287.66|
||-|
||2,130,815,287.66|
||2,217,102,224.18|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年度公司|
|13.4|435,673,951.06|
|13.4|313,383,081.56|
||7,770,743.39|
||21,636,695.73|
||31,987,622.72|
||-4,292,093.44|
||-|
||-|
|13.5|181,622,715.18|
||9,383,856.82|
||246,810,616.28|
||3,231,566.34|
||1,102,617.74|
||3,699.97|
||2,577.47|
||250,038,482.65|
||17,482,384.88|
||232,556,097.77|
||2,075,091.84|
||-|
||-|
||-|
||-|
||2,075,091.84|
||-|
||2,075,091.84|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||234,631,189.61|
||-|
||-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|2016年度公司|
||505,363,124.10|
||-|
||10,962,817.19|
||516,325,941.29|
||361,219,601.90|
||35,157,898.94|
||43,124,203.48|
||17,899,939.91|
||457,401,644.23|
||58,924,297.06|
||317,000,000.00|
||172,985,433.71|
||2,655,157.08|
||-|
||-|
||492,640,590.79|
||831,702.62|
||373,600,000.00|
||-|
||-|
||374,431,702.62|
||118,208,888.17|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||149,674,680.00|
||-|
||-|
||149,674,680.00|
||-149,674,680.00|
||-|
||27,458,505.23|
||377,197,030.82|
||404,655,536.05|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2016年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|415,763,000.00|-|-|-|964,732,887.14|-|-|-|198,225,795.12|467,137,095.79|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|964,732,887.14|-|-|-|198,225,795.12|467,137,095.79|
|-|-|-|-|-|-|2,075,091.84|-|9,655,704.88|73,225,712.89|
|-|-|-|-|-|-|2,075,091.84|-|-|232,556,097.77|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|9,655,704.88|-159,330,384.88|
|-|-|-|-|-|-|-|-|9,655,704.88|-9,655,704.88|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-149,674,680.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|964,732,887.14|-|2,075,091.84|-|207,881,500.00|540,362,808.68|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2015年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2015年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|415,763,000.00|-|-|-|964,732,887.14|-|-|-|174,825,549.24|406,209,562.92|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|415,763,000.00|-|-|-|964,732,887.14|-|-|-|174,825,549.24|406,209,562.92|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,400,245.88|60,927,532.87|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|234,002,458.75|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|23,400,245.88|-173,074,925.88|
|-|-|-|-|-|-|-|-|23,400,245.88|-23,400,245.88|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-149,674,680.00|
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|415,763,000.00|-|-|-|964,732,887.14|-|-|-|198,225,795.12|467,137,095.79|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海徐家汇商城股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
上海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“徐家汇股份”或“本公司”）2002年 6月 25日经上海市人民政府“沪府体改审[2002]13号”文批准，由上海徐家汇商城（集团）有限公司等 5家国内法人企业和 37位国内自然人，以各发起人所拥有的上海六百实业有限公司于 2001年 12月 31日的净资产进行整体改制，发起设立了股份有限公司，股本160,820,000.00元。
2007年9月经公司第一次临时股东会决议和修改后的章程通过，公司以2007年6月30日经审计的净资产转增股本69,920,381.19元；同时向全体股东每10股派送红股7.15股，合计增加股份总额184,943,000股，每股面值1元，合计增加股本184,943,000.00元。变更后公司注册资本345,763,000元，股份总数345,763,000股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海徐家汇商城股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2011]221号】核准，并经深圳证券交易所《关于上海徐家汇商城股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]72号】同意，徐家汇股份发行人民币普通股（A股）股票7,000万股，发行价格为每股16.00元，截止2011年2月28日公司收到募集资金总额人民币1,120,000,000.00元，扣除公司公开发行股票发生的费用87,177,181.66元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币 1,032,822,818.34元，其中：新增股本人民币 70,000,000.00元；出资额溢价部分为人民币962,822,818.34元，全部计入资本公积。变更后的注册资本为人民币415,763,000.00元，股份总数415,763,000股。
本公司所处行业为商业类，经营范围为：百货、针纺织品、工艺美术品、劳防用品、日用杂货、五金交电、摩托车、电器机械及器材、电子计算机及配件、通信设备、仪器仪表、计量衡器具、金属材料、木材、建筑装潢材料销售、经济信息咨询、一类医疗器械。酒类商品零售，卷烟、雪茄烟的零售，零售：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）（限分支机构经营）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司注册地址为：上海市徐汇区肇嘉浜路1068号。本公司办公地址为：上海市徐汇区肇嘉浜路1000号。
本公司之合并子公司的经营范围还包括：物业管理、非等级室内装潢；销售建筑装潢材料、家用电器、日用百货、服装鞋帽、纺织品、通讯设备、机械器材、计算机及其配件；计算机领域的“四技”服务；各类信息咨询；附设社会停车场、商务中心、健身中心、餐饮、酒吧、儿童娱乐室、游戏机、农副产品、美发美容等。
本财务报表于2017年3月28日业经本公司董事会批准通过。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.1公司概况（续）
公司基本组织结构如下：
股东大会
监事会 董事会
战 薪 提 审略 酬 名 计总经理 委 委 委 委员 员 员 员会 会 会 会董事会秘书 副总经理 副总经理
人 信 项
内营 业 财 行 力 息 总 目
审业 务 务 政 资 技 经 开
部部 部 部 部 源 术 办 发
门部 部 部
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2本年度合并财务报表范围
本报告期内新增合并单位 3家，上海卖科电子商务有限公司、欧绅（上海）服饰有限公司、上海华泾汇金百货有限公司，均为新设成立的子公司，本公司持有上海卖科电子商务有限公司60%的股权、持有欧绅（上海）服饰有限公司100%的股权、持有上海华泾汇金百货有限公司51%的股权，被纳入合并报表范围。新增子公司具体信息，可参见附注6.1和7.1。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.3决策者和代理人（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3.9金融工具（续）
3.9.2金融资产的分类（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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3.9金融工具（续）
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.9.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.9金融工具（续）
3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.10应收款项
3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|对于单项金额重大的应收款项（注：单项金额前十大的应收款项），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：||
|账龄组合|对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|性质组合|对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|0|0|
|1—2年（含2年）|10|10|
|2—3年（含3年）|30|30|
|3年以上|100|100|

3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.11存货
3.11.1存货的类别
存货包括原材料和库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
原材料、库存商品的发出按先进先出法计价。
3.11.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.13长期股权投资
3.13.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.13.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.13.3后续计量及损益确认方法
3.13.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.13.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.13长期股权投资（续）
3.13.3后续计量及损益确认方法（续）
3.13.3.2权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
3.13.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.13.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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3.13长期股权投资（续）
3.13.3后续计量及损益确认方法（续）
3.13.3.4处置部分股权的处理（续）
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.13.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.14.3各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|30-50年|5%、10%|1.8%至3.2%|
|机器设备|年限平均法|5-10年|5%、10%|9%至19%|
|运输工具|年限平均法|5-10年|5%、10%|9%至19%|
|电子及办公设备|年限平均法|5-10年|5%、10%|9%至19%|
|装修支出|年限平均法|5-10年|0%|10%至20%|

 3.14.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.15在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.17无形资产
3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限40--45年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限5年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.17.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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3.17无形资产（续）
3.17.2内部研究、开发支出会计政策（续）
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.18长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.19长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.20职工薪酬
3.20.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.20.2离职后福利
3.20.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.20.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.20职工薪酬（续）
3.20.2离职后福利（续）
3.20.2.2设定受益计划（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.20.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.20.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.21预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.22收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1销售商品
营业收入的确认方法为：
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
联销、购销是公司销售商品的两种模式，本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
营业成本的确认方法为：
购销模式下，公司预先向供应商付款购入商品，商品销售时，采取先进先出方式，在确认销售收入的同时，结转销售成本。联销模式下，公司与供应商签订联销协议，在确认商品销售收入的同时，按照约定的毛利比例确认销售成本，该销售成本即是公司与供应商结算的货款。
3.22.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.23政府补助
3.23.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3.23政府补助（续）
3.23.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.24递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.25租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.25.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.25.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.26商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.27资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.28借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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4 税项
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、13%、11%、6%、5%、3%、0%|
|消费税|应纳税销售额（应税金、银饰品销售收入）|5%|
|营业税|应纳税营业额（应税出租房屋收入、收取物业管理费、提供服务收入及餐饮业收入）（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）|5%|
|城市维护建设税|应缴纳增值税、营业税及消费税额|7%、1%|
|教育费附加|应缴纳增值税、营业税及消费税额|3%|
|地方教育费附加|应缴纳增值税、营业税及消费税额|2%|
|房产税|本公司从价计征的按房产原值的80%计缴，税率为1.2%；从租计征的按房产的租金收入计缴，税率为12%。||

财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、河道管理费从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据均不予调整。
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5.1货币资金
5.1.1货币资金情况
项目 2016年12月31日 2015年12月31日现金 4,574,482.85 4,108,771.03银行存款 858,769,242.60 685,027,721.30其他货币资金 18,483,764.93 13,703,465.60合计 881,827,490.38 702,839,957.93其中：存放在境外的总额 - -5.1.2截至2016年12月31日，公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或有潜在回收风险的款项。
5.1.3其他货币资金主要为烟草专户存款、预付卡保证金、支付宝余额和微信余额，截至2016年12月31日烟草专户存款余额为10,241,246.57元，预付卡保证金为8,000,000.00元。
5.1.4货币资金期末数较期初数增加178,987,532.45元，增加比例为25.47%。主要原因系本期公司主营业务经营所带来的现金流增加。
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.2应收账款
5.2.1应收账款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值比例 比例 比例 比例
种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
26,697,200.50 100.00 90,384.75 0.34 26,606,815.75 19,730,887.15 100.00 37,604.28 0.19 19,693,282.87提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的应收 - - - - - - - - - -账款
合计 26,697,200.50 100.00 90,384.75 0.34 26,606,815.75 19,730,887.15 100.00 37,604.28 0.19 19,693,282.87 42
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5.2应收账款（续）
5.2.1应收账款分类披露（续）：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日 2015年12月31日计提 计提坏账 坏账
账龄 应收账款 比例 应收账款 比例准备 准备
（%） （%）1年以内 26,395,918.00 - - 19,354,844.35 - -1至2年 - - - 376,042.80 37,604.28 10.002至3年 301,282.50 90,384.75 30.00 - - -3年以上 - - - - - -合计 26,697,200.50 90,384.75 0.34 19,730,887.15 37,604.28 0.195.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额52,780.47元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
5.2.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 年限 占应收账款期末 坏账准备余额比例（%）
交通银行银行卡款 7,346,979.65 1年以内 27.52 -工商银行银行卡款 6,580,709.87 1年以内 24.65 -支付宝（中国）网络技术有
2,428,656.83 1年以内 9.10 -限公司
安付宝商务有限公司 1 ,476,448.53 1年以内 5.53 -财付通支付科技有限公司 1,149,335.72 1年以内 4.31 -合计 18,982,130.60 71.11 -5.2.4应收账款期末数较期初数增加了6,913,532.88元，增加比例为35.11%，增加原因为：银行卡与第三方支付平台结算款增加。
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5.3预付账款
5.3.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内(含1年) 4,202,027.44 100.00 4,398,124.42 100.001—2年(含2年) - - - -2—3年(含3年) - - - -3年以上 - - - -合计 4,202,027.44 100.00 4,398,124.42 100.005.3.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占预付账款期末余单位名称 金额
额比例（%）上海市电力公司 3,302,542.88 78.59上海南站广场投资有限公司 328,800.00 7.82上海天南实业有限公司 190,476.19 4.53上海徐汇副食品有限公司 175,000.00 4.16上海永龙房地产有限公司 152,000.00 3.62合计 4,148,819.07 98.72 5.4应收利息
5.4.1应收利息分类
项目 2016年12月31日 2015年12月31日定期存款 579,581.05 885,847.49理财产品 2,205,808.23 2,754,767.12合计 2,785,389.28 3,640,614.61 5.4.2应收利息期末数比期初数减少 855,225.33元，减少比例为23.49%，主要原因为：本期末应确认收益少于上年同期数。
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5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值比例 比例 比例 比例
种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,490,692.97 100.00 - - 3,490,692.97 4,118,774.25 100.00 56,000.00 1.36 4,062,774.25坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 - - - - - - - - - -款
合计 3,490,692.97 100.00 - - 3,490,692.97 4,118,774.25 100.00 56,000.00 1.36 4,062,774.25 45
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5.5其他应收款（续）
5.5.1其他应收款分类披露（续）：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日 2015年12月31日计提 计提账龄 其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例（%） （%）1年以内 2,584,893.36 - - 3,407,774.64 - -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - 56,000.00 56,000.00 100.00合计 2,584,893.36 - - 3,463,774.64 56,000.00 1.62组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日 2015年12月31日计提 计提性质 其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例（%） （%）押金 905,799.61 - - 654,999.61 - -合计 905,799.61 - - 654,999.61 - - 5.5.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额56,000.00元。
5.5.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 2,459,500.00 2,435,160.00代收代付款 2,099.25 984,180.11押金保证金 905,799.61 654,999.61其他 123,294.11 44,434.53合计 3,490,692.97 4,118,774.25
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5.5其他应收款（续）
5.5.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
公司各部门备用 备用金 2,459,500.00 1年以内 70.46 -金
上海市徐汇区人 押金 240,000.00 1年以内 6.88
民法院
上海华泾投资发 押金 198,949.61 3-4年 5.70 -展有限公司
上海徐汇副食品 押金 175,000.00 1至2年 5.01
有限公司
上海杉德支付网 押金 100,000.00 1至2年 2.86 -络服务发展有限
公司
合计 3,173,449.61 90.91 -
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5.6存货
5.6.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 695,384.49 - 695,384.49 655,456.06 - 655,456.06库存商品 22,376,202.11 - 22,376,202.11 25,711,777.06 149,283.89 25,562,493.17合计 23,071,586.60 - 23,071,586.60 26,367,233.12 149,283.89 26,217,949.23 5.6.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -在产品 - - - - - -库存商品 149,283.89 - - 149,283.89 - -周转材料 - - - - - -消耗性生物资产 - - - - - -建造合同形成的已
- - - - - -完工未结算资产
合计 149,283.89 - - 149,283.89 - -
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5.7其他流动资产
项目 内容或性质 2016年12月31日 2015年12月31日理财产品 600,000,000.00 600,000,000.00待抵扣进项税额 610,150.82 - 600,610,150.82 600,000,000.005.7.1其他流动资产说明：
2016年 10月 26日，本公司与海通证券股份有限公司签订《海通证券“一海通财理财宝”系列收益凭证尊享版182天期第31号》，运用28,000万元人民币闲置自有资金购买该理财产品，产品周期182天。
2016年 11月 25日，本公司与海通证券股份有限公司签订《海通证券“一海通财理财宝”系列收益凭证尊享版182天期第34号》，运用8,000万元人民币闲置自有资金购买该理财产品，产品周期182天。
2016年 11月 18日，本公司下属子公司上海汇金百货有限公司与海通证券股份有限公司签订《海通证券“一海通财.理财宝”系列收益凭证尊享版 182天期第32号》，运用 2,000万元人民币闲置自有资金购买该理财产品，产品周期182天；
2016年 11月 25日，本公司下属子公司上海汇金百货有限公司与海通证券股份有限公司签订《海通证券“一海通财.理财宝”系列收益凭证尊享版 182天期第 33号》，运用 8,000万元人民币闲置自有资金购买该理财产品，产品周期182天。
2016年12月30日，本公司下属子公司上海汇金百货虹桥有限公司与海通证券股份有限公司签订《海通证券“一海通财理财宝”系列收益凭证企业定制版2016060（SP9690）》，运用14,000万元人民币闲置自有资金购买该理财产品，产品周期91天。
根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。
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5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 2,885,649.12 - 2,885,649.12 118,860.00 - 118,860.00按公允价值计量的 2,885,649.12 - 2,885,649.12 - - -按成本计量的 - - - 118,860.00 - 118,860.00其他 - - - - - -合计 2,885,649.12 - 2,885,649.12 118,860.00 - 118,860.00 5.8.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具 -
118,860.00 118,860.00的摊余成本
公允价值 2,885,649.12 - 2,885,649.12累计计入其他综合收益的 -
2,766,789.12 2,766,789.12公允价值变动金额
已计提减值金额 - - -说明：系公司持有的上海银行股份有限公司股权，原以成本计量。2016年11月上海银行上市交易，期末以公允价值计量。
5.8.3报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 - - -本期计提 - - -其中：从其他综合收益转入 - - -本期减少 - - -其中：期后公允价值回升转回 - - -期末已计提减值余额 - - -
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5.9 长期股权投资
本期增减变动 减值权益法下确 宣告发放现 准备被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额认的投资损 金股利或利 其他 期末投资 投资 收益调整 益变动 值准备
益 润 余额合营企业
上海金硕置
5,458,307.93 - - 9,383,856.82 - - 2,500,000.00 - - 12,342,164.75 -业有限公司
合计 5,458,307.93 - - 9,383,856.82 - - 2,500,000.00 - - 12,342,164.75 - 51
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5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
电子及办公设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 装修支出 合计备
一、账面原值
1.期初余额 689,500,715.84 151,313,409.05 3,029,219.71 10,451,648.14 98,729,691.04 953,024,683.782.本期增加金额 - 2,190,998.10 316,173.53 1,142,813.06 4,139,853.47 7,789,838.16（1）购置 - 506,253.00 316,173.53 844,255.68 106,211.04 1,772,893.25（2）在建工程转入 - 1,684,745.10 - 298,557.38 4,033,642.43 6,016,944.91（3）企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - 3,419,922.39 - 612,804.27 65,989.00 4,098,715.66（1）处置或报废 - 3,419,922.39 - 612,804.27 65,989.00 4,098,715.664.期末余额 689,500,715.84 150,084,484.76 3,345,393.24 10,981,656.93 102,803,555.51 956,715,806.28二、累计折旧
1.期初余额 174,438,557.59 116,368,428.98 1,199,257.06 7,508,340.16 56,249,026.65 355,763,610.442.本期增加金额 15,256,428.86 5,234,192.18 553,317.58 908,283.78 14,936,747.68 36,888,970.08（1）计提 15,256,428.86 5,234,192.18 553,317.58 908,283.78 14,936,747.68 36,888,970.083.本期减少金额 - 3,090,664.08 - 573,970.97 - 3,664,635.05（1）处置或报废 - 3,090,664.08 - 573,970.97 - 3,664,635.054.期末余额 189,694,986.45 118,511,957.08 1,752,574.64 7,842,652.97 71,185,774.33 388,987,945.47三、减值准备
1.期初余额 - 1,886,337.33 - - - 1,886,337.332.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - 1,886,337.33 - - - 1,886,337.33四、账面价值
1.期末账面价值 499,805,729.39 29,686,190.35 1,592,818.60 3,139,003.96 31,617,781.18 565,841,523.482.期初账面价值 515,062,158.25 33,058,642.74 1,829,962.65 2,943,307.98 42,480,664.39 595,374,736.01 5.10.2暂时闲置的固定资产情况
本公司报告期内无暂时闲置的固定资产。
5.10.3通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
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5.11在建工程
5.11.1在建工程情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值商场改造项目 96,805.67 - 96,805.67 744,792.10 - 744,792.10软件工程 296,647.33 - 296,647.33 1,584,129.95 - 1,584,129.95其他 - - - - - -合计 393,453.00 - 393,453.00 2,328,922.05 - 2,328,922.05 5.11.2重要在建工程项目本期变动情况
工程累
计投入 利息资 其中：本 本期利息项目 转入固定 其他 工程 资金预算数 期初余额 本期增加 期末余额 占预算 本化累 期利息资 资本化率名称 资产 减少 进度 来源比例 计金额 本化金额 （%）（%）
电子及办公设备 - 195,309.50 195,309.50 - - - - - 自筹软件工程 455,000.00 1,584,129.95 658,156.78 103,247.88 1,842,391.52 296,647.33 65.20 - - - 自筹商场改造项目 298,000.00 744,792.10 5,070,401.10 5,718,387.53 - 96,805.67 32.49 - - - 自筹其他 - - - - - - - -合计 2,328,922.05 5,923,867.38 6,016,944.91 1,842,391.52 393,453.00 - -5.11.3在建工程说明
在建工程期末数比期初数减少1,935,469.05元，减少原因为：软件工程及商场改造项目工程在本期完工结算。
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 532,061,621.65 92,400.00 532,154,021.652.本期增加金额 - 3,291,024.00 3,291,024.00(1)购置 - 1,500,000.00 1,500,000.00(2)内部研发 - 1,791,024.00 1,791,024.00(3)企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -4.期末余额 532,061,621.65 3,383,424.00 535,445,045.65二、累计摊销
1.期初余额 135,534,192.67 92,400.00 135,626,592.672.本期增加金额 11,901,350.04 338,262.80 12,239,612.84（1）计提 11,901,350.04 338,262.80 12,239,612.843.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -4.期末余额 147,435,542.71 430,662.80 147,866,205.51三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3.本期减少金额 - - -(1)处置 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 384,626,078.94 2,952,761.20 387,578,840.142.期初账面价值 396,527,428.98 - 396,527,428.98
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5.12无形资产（续）
5.12.2截至2016年12月31日，公司无形资产中共有四块土地使用权。分别为：
1、徐汇区肇嘉浜路1068号地块：土地面积为1,341平方米，该地块使用年限为40年，有效期到2042年1月3日。该土地原值3,078,936.00元。截至2016年12月31日，该土地使用权的账面净值为1,924,335.00元。
2、徐汇区天平路街道58街坊7丘：土地面积为10,030平方米，该地块使用年限为50年，有效期到2042年11月8日。该土地原值159,571,343.96元。截至2016年12月31日，该土地使用权的账面净值为93,385,500.09元。
3、天钥桥路40-90号：土地面积为3,051平方米，该地块使用年限为40年，有效期到2043年2月28日。该土地原值31,527,067.69元，系根据上海汇业资产评估事务所出具的汇评字（99）第007号评估报告确认。截至2016年12月31日，该土地使用权的账面净值为18,759,463.61元。
4、天山街道111街坊14/2丘地块：土地面积为7,382.25平方米。该地块的使用年限为50年，有效期到2053年3月2日。该土地使用权原值337,884,274.00元，系上海万隆资产评估有限公司出具的沪万隆评报字（2008）第45号评估报告确认。截至2016年12月31日，该土地使用权的账面净值为270,556,780.24元。
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5.13商誉
5.13.1商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额形成商誉的事项
上海汇金百货虹桥
48,582,468.89 - - 48,582,468.89有限公司
合计 48,582,468.89 - - 48,582,468.89 5.13.2商誉减值准备
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额形成商誉的事项
上海汇金百货虹桥
- - - -有限公司
合计 - - - -2007年9月，本公司受让上海汇金百货虹桥有限公司100%股权。根据股权转让协议，2007年8月31日为购买基准日，以上海万隆资产评估有限公司【沪万隆评报字(2007)第191号】评估报告作为公允价值的依据。该收购属于非同一控制下的企业合并，合并成本（32,024.50万元）大于被购买方可辨认净资产公允价值（32,698.33万元）及相关递延所得税负债（5,532.08万元）的差额确认为商誉。
商誉减值准备测试，系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售该投资的计划，故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率以同行业净资产收益率为参考基础，选用的折现期为投资项目持续年限。截止2016年12月31日，商誉经测试不存在减值迹象，故无需就商誉计提减值准备。
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5.14递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1未经抵销的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 1,470,361.92 367,590.49 1,620,282.25 405,070.91贵宾积分奖励
16,715,549.16 4,178,887.30 14,046,009.24 3,511,502.31递延收益
内部交易未实
626,535.59 156,633.90 - -现利润
其他 9,160,560.78 2,290,140.20 7,226,586.84 1,806,646.71小计 27,973,007.47 6,993,251.89 22,892,878.33 5,723,219.93 5.14.2未经抵销的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债被投资企业公
579,151.60 144,787.90 579,151.60 144,787.90允价值变动
非同一控制下
177,417,987.96 44,354,496.99 182,319,660.61 45,579,915.12企业合并
可供出售金融
资产公允价值 2,766,789.12 691,697.28 - -变动
小计 180,763,928.68 45,190,982.17 182,898,812.21 45,724,703.025.14.3递延所得税资产和递延所得税负债的说明
非同一控制下企业合并形成的递延所得税负债系收购非同一控制子公司上海汇金百货虹桥有限公司时评估增值相对应的递延税款。
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5.15应付票据
5.15.1应付票据列示
种类 2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 4,759,196.96 9,655,346.05银行承兑汇票 - -合计 4,759,196.96 9,655,346.055.15.2本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
5.15.3期末应付票据较期初减少50.71%，主要是与供应商结算方式变化。
5.16应付账款
5.16.1应付账款列示
项目 2016年12月31日 2015年12月31日采购货款 275,371,360.82 221,600,958.85合计 275,371,360.82 221,600,958.85 5.16.2期末应付账款较期初增加53,770,401.97，增加比例为24.26%，增加原因是：本期新增南站汇金供应商结算款。
5.17预收款项
5.17.1预收款项列示
项目 2016年12月31日 2015年12月31日预收预付卡款等 23,500,103.75 27,544,380.58预收租金管理费等 8,164,033.78 7,048,303.70合计 31,664,137.53 34,592,684.28
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5.18应付职工薪酬
5.18.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
2,069,678.83 125,423,517.92 125,582,376.83 1,910,819.92二、离职后福利-设定提存
174,532.00 17,710,848.40 17,724,498.30 160,882.10计划
三、辞退福利
- - - -四、一年内到期的其他福利
- - - -合计
2,244,210.83 143,134,366.32 143,306,875.13 2,071,702.02 5.18.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴
- 103,242,801.95 103,242,801.95 -2.职工福利费
- 4,711,138.16 4,711,138.16 -3.社会保险费
96,793.60 9,524,150.30 9,534,220.20 86,723.70其中：1.医疗保险费
85,187.40 8,449,785.10 8,458,361.70 76,610.802.工伤保险费
3,879.70 236,592.60 238,020.60 2,451.703.生育保险费
7,726.50 837,772.60 837,837.90 7,661.204.住房公积金
- 5,746,771.00 5,746,771.00 -5.工会经费和职工教育经费
1,972,885.23 2,198,656.51 2,347,445.52 1,824,096.226.短期带薪缺勤
- - - -7.短期利润分享计划
- - - -合计 2,069,678.83 125,423,517.92 125,582,376.83 1,910,819.92 5.18.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
162,942.30 16,844,243.10 16,853,964.50 153,220.902.失业保险费
11,589.70 866,605.30 870,533.80 7,661.203.企业年金缴费 - - - -合计 174,532.00 17,710,848.40 17,724,498.30 160,882.10
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5.19应交税费
5.19.1应交税费分类
税种 2016年12月31日 2015年12月31日企业所得税 28,098,805.33 35,159,796.52增值税 15,990,750.19 11,254,457.96营业税 - 737,712.48消费税 1,300,843.35 1,032,246.06土地使用税 44,293.50 -房产税 4,170,649.74 2,496,411.79城市维护建设税 1,229,050.84 911,620.65其他 1,260,057.80 1,205,117.49合计 52,094,450.75 52,797,362.95 5.20其他应付款
5.20.1按款项性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日押金保证金 32,910,935.07 26,428,978.42未支付费用 11,772,758.20 7,990,717.28未支付货款 1,364,654.98 1,467,826.89工程款 2,215,152.64 2,946,090.70员工社保 333,219.00 309,450.10其他 2,281,888.74 3,351,333.37合计 50,878,608.63 42,494,396.76 5.20.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因押金保证金 5,366,032.79 尚未与供应商结算
未支付费用 5,181,338.13 免租期预提租金费用
合计 10,547,370.92
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5.21其他流动负债
5.21.1其他流动负债分类列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日计提税金 124,857.08 -合计 124,857.08 -根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。
5.22递延收益
项目 2015年 本期增加 本期减少 2016年 形成12月31日 12月31日 原因贵宾卡积 14,046,009.24 6,218,363.52 3,548,823.60 16,715,549.16
分奖励
政府补助 - - - -
合计 14,046,009.24 6,218,363.52 3,548,823.60 16,715,549.16
根据财政部2008年12月26日“财会函[2008]60号”《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会计处理的规定，本公司将销售中产生的应计促销积分记入“递延收益”。
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5.23股本
5.23.1股本情况
2015年12月31日 本期变动增减（+/） 2016年12月31日项目
公积金
金额 比例 发行新股送股 其他 小计 金额 比例转股
1.有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - - - - -(2)国有法人持股 - - - - - - - - -(3)其他内资持股 23,117,179 5.56% - - - -3,705,000 -3,705,000 19,412,179.00 4.67%其中： - - - -境内非国有法人持股 - - - - - - - - -境内自然人持股 23,117,179 5.56% - - - -3,705,000 -3,705,000 19,412,179.00 4.67%(4)外资持股 - - - - - - - - -其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - - -有限售条件股份合计 23,117,179 5.56% - - - -3,705,000 -3,705,000 19,412,179.00 4.67%2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 392,645,821 94.44% - - - 3,705,000 3,705,000 396,350,821.00 95.33%(2)境内上市的外资股 - - - - - - - - -(3)境外上市的外资股 - - - - - - - - -(4)其他 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 392,645,821 94.44% - - - 3,705,000 3,705,000 396,350,821.00 95.33%3.股份总数 415,763,000.00 100.00% - - - - - 415,763,000.00 100.00% 5.23.2股本说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海徐家汇商城股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2011]221号】核准，并经深圳证券交易所《关于上海徐家汇商城股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]72号】同意，徐家汇股份发行人民币普通股（A股）股票7,000万股，发行价格为每股16.00元，截止2011年2月28日公司收到募集资金总额人民币1,120,000,000.00元，扣除公司公开发行股票发生的费用 87,177,181.66元，此次公开发行股票募集资金净额为人民币1,032,822,818.34元，其中：新增股本人民币70,000,000.00元；出资额溢价部分为人民币962,822,818.34元，全部计入资本公积。变更后的注册资本为人民币415,763,000.00元，股份总数415,763,000股。
此次股本变动，已经上海众华沪银会计师事务所有限公司审验，并出具了沪众会验字（2011）第1386号《验资报告》。
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5.23股本（续）
5.23.2股本说明（续）
本报告期内，按相关法规规定，公司高管所持股份也部分解锁，导致公司股本结构变化。
5.24资本公积
项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日资本溢价（股本溢价） 513,237,392.59 - - 513,237,392.59原制度资本公积转入 10,285,027.01 - - 10,285,027.01合计 523,522,419.60 - - 523,522,419.60
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5.25其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属项目 2015年12月31日 本期所得税 减：所得税 税后归属于公 2016年12月31日他综合收益当期 于少数股前发生额 费用 司
转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
- 2,766,789.12 - 691,697.28 2,075,091.84 - 2,075,091.84他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
- 2,766,789.12 - 691,697.28 2,075,091.84 - 2,075,091.84价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -效部分
外币财务报表折算差额
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5.26盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 198,225,795.12 9,655,704.88 - 207,881,500.00任意盈余公积 - - - -合计 198,225,795.12 9,655,704.88 - 207,881,500.00根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定盈余公积。公司法定盈余公积累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
5.27未分配利润
项目 2016年度 2015年度期初未分配利润 828,942,552.22 748,884,951.88加：本期归属于公司所有者的净利润 241,468,451.12 253,132,526.22减：提取法定盈余公积 9,655,704.88 23,400,245.88应付普通股股利 149,674,680.00 149,674,680.00期末未分配利润 911,080,618.46 828,942,552.22根据公司2016年4月21日的股东大会决议，公司分配2015年度现金股利每10股派3.60元（含税），合计149,674,680.00元。
5.28少数股东权益
5.28.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益
公司名称 2016年度 2015年度上海华泾投资发展有限公司 5,098,973.52 4,013,976.69上海宇晗信息科技有限公司 1,680,235.31 -自然人股东 21,238,820.66 21,343,231.49合计 28,018,029.49 25,357,208.18
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5.29营业收入及营业成本
5.29.1
2016年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 1,885,151,131.88 215,440,096.01 2,100,591,227.89营业成本 1,459,377,928.63 26,324,814.60 1,485,702,743.23营业毛利 425,773,203.25 189,115,281.41 614,888,484.662015年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 1,799,552,443.49 196,128,475.49 1,995,680,918.98营业成本 1,362,453,497.03 20,407,945.24 1,382,861,442.27营业毛利 437,098,946.46 175,720,530.25 612,819,476.715.29.2按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2016年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 1,704,078,059.93 1,295,954,625.02 408,123,434.91购销 181,073,071.95 163,423,303.61 17,649,768.34合计 1,885,151,131.88 1,459,377,928.63 425,773,203.252015年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 1,629,791,444.79 1,210,303,881.58 419,487,563.21购销 169,760,998.70 152,149,615.45 17,611,383.25合计 1,799,552,443.49 1,362,453,497.03 437,098,946.46
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5.29营业收入及营业成本（续）
5.29.3按性质列示其他业务收入
项目 2016年度 2015年度租赁业务 107,600,732.66 104,461,430.93物业管理业务 38,242,468.20 30,925,610.17供应商管理业务等 69,596,895.15 60,741,434.39合计 215,440,096.01 196,128,475.495.29.4按性质列示其他业务支出
项目 2016年度 2015年度租赁业务 2,842,468.14 4,830,773.46物业管理业务 1,901,465.22 1,460,678.12供应商管理业务等 21,580,881.24 14,116,493.66合计 26,324,814.60 20,407,945.24
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5.30税金及附加
项目 2016年度 2015年度消费税 10,973,089.95 11,599,817.38营业税 3,625,627.00 9,343,657.62城建税 6,551,732.40 5,986,500.29教育费附加 2,807,597.47 2,565,987.37地方教育费附加 1,871,731.67 1,710,658.30房产税 9,148,688.85 -印花税 314,194.30 -河道管理费 678,575.42 -其他 243,146.23 -合计 36,214,383.29 31,206,620.96根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、河道管理费从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据均不予调整。
5.31销售费用
项目 2016年度 2015年度员工工资、四金、福利费等 73,428,141.96 69,110,662.62租赁费 12,825,632.24 5,999,834.55广告费 857,528.28 1,604,576.37宣传费 4,764,920.90 5,753,619.81物料费 1,919,868.85 1,058,310.21合计 93,796,092.23 83,527,003.56
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5.32管理费用
项目 2016年度 2015年度员工工资、四金、福利费等 70,341,002.51 71,351,103.15办公杂费 3,109,361.72 3,676,978.94商场费用 48,924,691.57 41,371,976.25维护修理费 11,506,986.21 6,064,588.89税金 5,988,294.00 16,575,036.15折旧、摊销费 49,128,582.92 46,967,469.80租赁费 206,295.60 206,295.60其他 880,295.40 586,692.11合计 190,085,509.93 186,800,140.89根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、河道管理费从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据均不予调整。
5.33财务费用
项目 2016年度 2015年度利息支出 - -利息收入 -11,720,916.06 -12,196,448.02汇兑损益 - -银行手续费 8,708,210.28 10,419,366.42其他 288,058.33 272,269.45合计 -2,724,647.45 -1,504,812.15 5.34资产减值损失
项目 2016年度 2015年度坏账损失 -3,219.53 31,238.65存货跌价损失 -14,117.14 52,088.65合计 -17,336.67 83,327.30
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5.35投资收益
5.35.1投资收益列示
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 9,383,856.82 2,664,978.53处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 - -资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - 29,748.96处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 - -利得
其他（注1） 18,420,760.32 27,929,726.77合计 27,804,617.14 30,624,454.26注1：其他系本公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。
5.35.2投资收益说明
本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
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5.36营业外收入
5.36.1营业外收入
计入当期非经常性项目 2016年度 2015年度
损益的金额非流动资产处置利得合计 121.46 189,298.73 121.46其中：固定资产处置利得 121.46 189,298.73 121.46无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换所得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 7,238,700.00 5,965,000.00 7,238,700.00其他 1,473,074.88 1,461,975.77 1,473,074.88合计 8,711,896.34 7,616,274.50 8,711,896.34 5.36.2计入当期损益的政府补助
与资产相关/收益补助项目 2016年度 2015年度
相关商务委员会扶持资金 5,675,000.00 4,470,000.00 与收益相关商业活动奖励 - 33,000.00 与收益相关街道（镇）扶持款 1,190,000.00 1,310,000.00 与收益相关科技委员会扶持资金 - 152,000.00 与收益相关地方教育费附加补贴 373,700.00 - 与收益相关合计 7,238,700.00 5,965,000.00
5.37营业外支出
项目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 392,760.25 515,359.71 392,760.25其中：固定资产处理损失 392,760.25 515,359.71 392,760.25无形资产处置损失 - - -公益性捐赠支出 - 5,000.00 -其他 146,219.29 48,130.85 146,219.29合计 538,979.54 568,490.56 538,979.54
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5.38所得税费用
5.38.1所得税费用表
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 83,576,594.93 88,536,070.08递延所得税费用 -2,495,450.09 -1,699,952.97合计 81,081,144.84 86,836,117.11 5.38.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度
利润总额 333,512,017.27按法定/适用税率计算的所得税费用 83,378,004.32子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -2,345,964.20不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,127.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-亏损的影响
成本费用加计扣除影响 -341,629.91留抵以后年度的亏损的影响 243,607.59所得税费用 81,081,144.84
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5.39现金流量表项目注释
5.39.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度押金、备用金 16,965,451.54 15,388,771.93罚款收入 213,151.00 417,103.00补贴收入等 7,238,700.00 5,965,000.00利息收入 12,027,182.50 12,690,499.91预付卡保证金 - 1,000,000.00房屋专项维修基金 - 2,098,503.47其他 2,160,254.52 1,114,708.95合计 38,604,739.56 38,674,587.265.39.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度押金、备用金 10,468,209.89 10,256,064.45信用卡手续费 8,716,214.26 10,598,010.19车辆、运输费 213,932.65 230,518.96仓储、租赁费 11,511,726.84 6,316,923.02广告、促销费 4,696,246.91 5,907,548.77维修保养费 11,216,213.18 6,231,238.33办公杂费 4,497,115.99 4,080,407.78商场费用 52,259,299.46 44,512,225.51其他 2,080,628.59 2,025,267.97合计 105,659,587.77 90,158,204.98
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5.40现金流量表补充资料
5.40.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 252,430,872.43 263,543,317.24加：资产减值准备 -17,336.67 83,327.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36,888,970.08 35,066,119.76物资产折旧
无形资产摊销 12,239,612.84 11,901,350.04长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产
27,630.68 -182,549.70的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 365,008.11 508,610.68公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） - -投资损失（收益以“-”号填列） -27,804,617.14 -30,624,454.26递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,270,031.96 -474,534.84递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,225,418.13 -1,225,418.13存货的减少（增加以“-”号填列） 3,160,479.77 -3,200,694.50经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,067,912.35 8,264,520.95经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 56,222,608.70 -12,331,920.35其他 - -经营活动产生的现金流量净额 323,949,866.36 271,327,674.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 873,827,490.38 694,839,957.93减：现金的年初余额 694,839,957.93 664,068,648.26加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 178,987,532.45 30,771,309.67
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5.40现金流量表补充资料（续）
5.40.2现金和现金等价物的构成
项目 2016年度 2015年度一、现金 873,827,490.38 694,839,957.93其中：库存现金 4,574,482.85 4,108,771.03可随时用于支付的银行存款 858,769,242.60 685,027,721.30可随时用于支付的其他货币资金 10,483,764.93 5,703,465.60可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 873,827,490.38 694,839,957.93其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -制的现金和现金等价物
注：本公司在编制现金流量表时，将其他货币资金中存款到期日距资产负债表日超过3个月的定期存款和预付卡保证金不作为现金及现金等价物，2016年 12月 31日的现金及现金等价物余额扣除了预付卡保证金8,000,000.00元，2015年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了预付卡保证金8,000,000.00元。
6 合并范围的变更
6.1其他原因的合并范围变动
本报告期内新增合并单位3家，上海卖科电子商务有限公司、欧绅（上海）服饰有限公司、上海华泾汇金百货有限公司，均为新设成立的子公司，本公司持有上海卖科电子商务有限公司60%的股权、持有欧绅（上海）服饰有限公司100%的股权、持有上海华泾汇金百货有限公司51%的股权，被纳入合并报表范围。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海汇金百货有限公司|上海|上海|百货销售|100.00|-|设立|
|上海汇金六百超市有限公司|上海|上海|百货销售|100.00|-|设立|
|上海汇联商厦有限公司|上海|上海|百货销售|77.20|-|设立|
|上海汇金物业管理有限公司|上海|上海|物业管理|51.00|-|设立|
|上海浩浪企业管理有限公司|上海|上海|物业租赁|77.20|-|设立|
|上海汇金百货虹桥有限公司|上海|上海|百货销售|100.00|-|购买|
|上海汇联六百食品有限公司|上海|上海|百货食品销售|77.20|-|设立|
|上海六百社区商业发展有限公司|上海|上海|物业租赁|51.00|-|设立|
|上海自贸区徐家汇商城实业有限公司|上海|上海|管理咨询|100.00|-|设立|
|上海南站汇金百货有限公司|上海|上海|百货销售|100.00|-|设立|
|欧绅（上海）服饰有限公司|上海|上海|服饰销售|100.00||设立|
|上海华泾汇金百货有限公司|上海|上海|百货销售|51.00||设立|
|上海卖科电子商务有限公司（注）|上海|上海|软件技术|60.00||设立|

注：上海卖科电子商务有限公司，根据公司章程，注册资本1000万，本公司出资600万，占比60%。。
截止2016年12月31日，公司实收资本549万，本公司已出资360万，其他股东未按照比例同步出资。根据协议约定，卖科公司股东按照实缴出资比例享受股东权益。截止2016年12月31日，本公司按已实缴出资计算的股东权益为65.57%。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海汇联商厦有限公司|22.80|10,250,203.79|10,191,600.00|17,739,125.96|
|上海六百社区商业发展有限公司|49.00|1,084,996.82|-|5,098,973.52|
|上海卖科电子商务有限公司|40.00|-125,727.30|-|1,764,272.70|

注：上海卖科电子商务有限公司，根据公司章程，注册资本1000万，本公司出资600万，占比60%，少数股东占比40%。截止2016年12月31日，公司实收资本549万，本公司已出资360万，其他股东未按照比例同步出资。根据协议约定，卖科公司股东按照实缴出资比例享受股东权益。
截止2016年12月31日，本公司按已实缴出资计算的股东权益为65.57%，少数股东按已实缴出资比例计算的股东权益为34.43%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年12月31日||||||2015年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海汇联商厦有限公司|75,389,620.09|39,918,262.02|115,307,882.11|37,216,873.80|287,824.26|37,504,698.06|74,938,215.32|42,792,863.50|117,731,078.82|39,914,184.70|270,744.24|40,184,928.94|
|上海六百社区商业发展有限公司|16,136,346.53|1,745,558.74|17,881,905.27|7,475,836.87|-|7,475,836.87|13,287,133.48|1,760,679.38|15,047,812.86|6,856,023.69|-|6,856,023.69|
|上海卖科电子商务有限公司|1,169,776.69|4,024,632.58|5,194,409.27|69,617.13|-|69,617.13|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2016年12月31日||||2015年12月31日||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海汇联商厦有限公司|230,493,546.90|44,957,034.17|44,957,034.17|31,137,331.05|242,026,254.62|44,780,641.87|44,780,641.87|35,872,274.58|
|上海六百社区商业发展有限公司|4,009,339.71|2,214,279.23|2,214,279.23|3,019,488.82|3,772,457.40|566,212.00|566,212.00|2,290,568.90|
|上海卖科电子商务有限公司|-|-365,207.86|-365,207.86|-397,698.50|||||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|上海金硕置业有限公司|上海|上海|房地产开发销售|50.00|-|权益法|

7.2.2重要合营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|流动资产|372,417,888.57|701,040,085.64|
|其中：现金和现金等价物|250,844,680.14|238,698,608.49|
|非流动资产|120,218.02|208,937.51|
|资产合计|372,538,106.59|701,249,023.15|
|流动负债|347,853,777.10|690,332,407.29|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|347,853,777.10|690,332,407.29|
|所有者权益|24,684,329.49|10,916,615.86|
|按持股比例计算的净资产份额|12,342,164.75|5,458,307.93|
|调整事项|||
|--商誉|-|-|
|--内部交易未实现利润|-|-|
|--其他|-|-|
|对合营企业权益投资的账面价值|12,342,164.75|5,458,307.93|
|营业收入|600,643,005.35|22,106,952.40|
|财务费用|-7,530,843.56|-9,752,818.55|
|所得税费用|6,511,667.62|1,808,493.37|
|净利润|18,767,713.63|5,329,957.05|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|18,767,713.63|5,329,957.05|
|本年度收到的来自合营企业的股利|2,500,000.00|1,700,000.00|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
与金融工具相关的各类风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法等由本公司管理层负责。本公司各职能部门在日常工作中反映和汇总面临的风险。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付票据、应付账款和其他应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收利息、其他应收款和其他流动资产。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，本公司对此类金融资产所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。
本公司的银行存款主要存放于信用评级较高的银行金融机构，不存在重大的信用风险，因银行金融机构信用违约而导致重大损失的可能性很小。
本公司的应收账款主要来源于由信用卡结算周期差异而产生的应收收单行款项，收回保障性高。
本公司的应收利息主要为尚未到期结算的银行定期存款和保本固定收益型理财产品在报表日的累计应收利息，因金融机构信用违约而导致重大损失的可能性很小。
本公司的其他应收款主要系开展和维持日常经营活动所需备用金、押金和保证金等，本公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司持有的其他流动资产主要为保本固定收益型理财产品，存在较低的信用风险。
本公司因上述报表项目产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注5的披露。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的各子公司负责监控自身的现金流量预测，公司财务部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
本公司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||1年以内|1至2年|2至3年|3年以上|合计|
|金融资产：||||||
|货币资金|881,827,490.38|-|-|-|881,827,490.38|
|应收账款|26,395,918.00|-|301,282.50|-|26,697,200.50|
|应收利息|2,785,389.28|-|-|-|2,785,389.28|
|其他应收款|2,883,393.36|275,000.00|70,000.00|262,299.61|3,490,692.97|
|其他流动资产|600,610,150.82|-|-|-|600,610,150.82|
|金融负债：||||||
|应付票据|4,759,196.96|-|-|-|4,759,196.96|
|应付账款|275,350,592.66|-|-|20,768.16|275,371,360.82|
|其他应付款|39,714,953.78|3,032,950.11|3,496,257.59|4,634,447.15|50,878,608.63|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||1年以内|1至2年|2至3年|3年以上|合计|
|金融资产：||||||
|货币资金|702,839,957.93|-|-|-|702,839,957.93|
|应收账款|19,354,844.35|376,042.80|-|-|19,730,887.15|
|应收利息|3,640,614.61|-|-|-|3,640,614.61|
|其他应收款|3,717,674.64|70,000.00|198,949.61|132,150.00|4,118,774.25|
|其他流动资产|600,000,000.00|-|-|-|600,000,000.00|
|金融负债：||||||
|应付票据|9,655,346.05|-|-|-|9,655,346.05|
|应付账款|221,580,190.69|-|9,048.39|11,719.77|221,600,958.85|
|其他应付款|33,148,114.23|4,369,061.18|3,097,325.85|1,879,895.50|42,494,396.76|

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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营均在中国境内，所有业务以人民币结算。截止2016年12月31日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债，不存在汇率风险。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
截止2016年12月31日，本公司未持有有息金融负债，利率风险对公司未来收益的影响较小。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
||||||
|-|-|-|-|-|
|权益项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|可供出售金融资产|118,860.00|2,766,789.12|-|2,885,649.12|

本公司的可供出售金融资产系持有的少许上海银行股份有限公司股权，价格风险较低。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况（金额单位：人民币万元）
母公司对本公司 母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）上海徐家汇商城（集 上海 实业投资 17,432 30.37 30.37团）有限公司
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1。
9.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.2。
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海天南实业有限公司 同一控股公司
上海市第十一百货商店有限公司 同一控股公司
上海南站广场投资有限公司 同一控股公司
9.5关联交易情况
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.5.1.1出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海徐家汇商城（集团）有 物业管理 198,838.80 198,839.80限公司
上海南站广场投资有限公司 其他杂费 1,312,462.21 -提供劳务情况说明：
上海徐家汇商城（集团）有限公司于 2002年购买位于肇嘉浜路 988号汇金广场 A栋部分房屋，身为业主，上海徐家汇商城（集团）有限公司需按汇金广场物业管理收费标准，定期向本公司缴纳物业管理费。
上海南站广场投资有限公司于2016年将位于沪闵路9001-3号和石龙路750-3号商用物业出租给本公司下属子公司上海南站汇金百货有限公司，合同约定双方按实际使用情况分摊能源等费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
9.5.1.2采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海南站广场投资有限公司 其他杂费 241,033.58 -上海南站广场投资有限公司于2016年将位于沪闵路9001-3号和石龙路750-3号商用物业出租给本公司下属子公司上海南站汇金百货有限公司，合同约定双方按实际使用情况分摊能源等费用。
9.5.2关联租赁情况
9.5.2.1本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费上海天南实业有限公司 房屋 774,603.21 800,000.00上海市第十一百货商店有限公 房屋 3,083,333.33 2,866,666.67司
上海南站广场投资有限公司 房屋 5,333,340.00 -关联租赁情况说明：
a)上海天南实业有限公司与本公司于 2014年 12月 22日签署《房租租赁合同》，约定将凌云路 210-212号（建筑面积 1,234.43平方米）出租予本公司经营百货业，租赁期限为 6年，自 2015年1月1日起至2020年12月31日止。
b)上海市第十一百货商店有限公司与本公司于2012年签署《房屋转租合同》，约定将拥有转租权的位于上海市徐汇区大木桥路251-259号的物业出租予本公司用于开展食品零售业务，该物业面积约为1,730平方米，租赁期自2012年12月1日至2020年2月29日。
c)上海南站广场投资有限公司与本公司于2016年5月27日签署《南站商用物业租赁合同》，约定将位于上海市徐汇区沪闵路9001号-3和石龙路750-3商用物业出租予本公司用于开展零售业务，该物业面积约为34,563平方米，租赁期自2016年1月1日至2018年3月31日。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5关联交易情况（续）
9.5.3关键管理人员报酬（金额单位：人民币万元）
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 460.35 453.32 9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款 上海天南实业有限公司 190,476.19 - 200,000.00 -其他应收款 上海天南实业有限公司 70,000.00 - 70,000.00 -预付账款 上海南站广场投资有限公司 328,800.00 - - - 9.6.2应付项目
2016年12月31日 2015年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额其他应付款 上海市第十一百货商店有限公司 2,066,667.00 1,000,000.00其他应付款 上海南站广场投资有限公司 833,328.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 承诺及或有事项
10.1重要承诺事项
10.1.1经营租赁
支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额 46,916,741.51元，其中资产负债表日后每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内(含1年) 17,269,384.88
1—2年(含2年) 10,106,145.54
2—3年(含3年) 7,402,812.21
大于3年 12,138,398.88
合计 46,916,741.51
10.2或有事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
11 资产负债表日后事项
11.1利润分配情况
根据 2017年 3月 28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.36元（含税），按2016年12月31日的公司总股本415,763,000股计算，拟派发现金股利共计149,674,680.00元，上述提议尚待股东大会批准。
除上述事项外，截至本财务报告签发日2017年3月28日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
12 其他重要事项
12.1分部信息
本公司的全部下属子公司经营地均在上海，且均主营百货业，区域属性与经营属性的同质性强，因此无需使用分部报告。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目附注
13.1应收账款
13.1.1应收账款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值比例 比例 比例 比例
种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
4,458,768.29 100.00 - - 4,458,768.29 3,515,809.48 100.00 - - 3,515,809.48提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的应收 - - - - - - - - - -账款
合计 4,458,768.29 100.00 - - 4,458,768.29 3,515,809.48 100.00 - - 3,515,809.48 86
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目附注（续）
13.1应收账款（续）
13.1.1应收账款分类披露（续）：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日 2015年12月31日
坏账 计提 坏账 计提账龄 应收账款 应收账款
准备 比例 准备 比例1年以内 4,458,768.29 - - 3,515,809.48 - -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 4,458,768.29 - - 3,515,809.48 - -13.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
13.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 年限 占应收账款期 坏账准备末余额比例（%）
工商银行银行卡款 2,154,451.62 1年以内 48.32 -交通银行银行卡款 818,685.42 1年以内 18.36 -支付宝（中国）网络技术有
359,819.70 1年以内 8.07 -限公司
安付宝商务有限公司 33 9,647.85 1年以内 7.62 -杉德巍康企业服务有限公
176,962.28 1年以内 3.97 -司
合计 3,849,566.87 86.34 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目附注（续）
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
- - - - - - - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
313,052,209.09 100.00 - - 313,052,209.09 630,021,381.48 100.00 - - 630,021,381.48账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 313,052,209.09 100.00 - - 313,052,209.09 630,021,381.48 100.00 - - 630,021,381.48 88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 公司财务报表主要项目附注（续）
13.2其他应收款（续）
13.2.1其他应收款分类披露（续）：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日 2015年12月31日
计提 计提账龄 其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例（%） （%）1年以内 581,859.09 - - 551,031.48 - -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 581,859.09 - - 551,031.48 - -组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日 2015年12月31日
计提 计提坏账 坏账
性质 其他应收款 比例 其他应收款 比例准备 准备
（%） （%）押金 100,350.00 - - 100,350.00 - -关联方款项 312,370,000.00 - - 629,370,000.00 - -合计 312,470,350.00 - - 629,470,350.00 - - 13.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
13.2.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方款项 312,370,000.00 629,370,000.00备用金 511,000.00 532,860.00押金保证金 100,350.00 100,350.00其他 70,859.09 18,171.48合计 313,052,209.09 630,021,381.48
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13.2其他应收款（续）
13.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款期末
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 余额合计
性质 期末余额数的比例
（%）
上海汇金百货 关联方 312,370,000.00 1年以内 99.78 -虹桥有限公司 款项
公司各部门备 备用金 511,000.00 1年以内 0.16 -用金
上海杉德支付 押金保 100,000.00 1年以内 0.03 -网络服务发展 证金
有限公司
合计 312,981,000.00 99.97 -
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13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,018,950,082.83 - 1,018,950,082.83 1,005,350,082.83 - 1,005,350,082.83对联营、合营企业投资 12,342,164.75 - 12,342,164.75 5,458,307.93 - 5,458,307.93合计 1,031,292,247.58 - 1,031,292,247.58 1,010,808,390.76 - 1,010,808,390.76 13.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
减值准备 期末余额上海汇金百货有限公司 628,894,175.34 - - 628,894,175.34 - -上海汇金六百超市有限公司 41,968,250.00 - - 41,968,250.00 - -上海汇联商厦有限公司 10,806,212.21 - - 10,806,212.21 - -上海汇金物业管理有限公司 886,445.28 - - 886,445.28 - -上海汇金百货虹桥有限公司 320,245,000.00 - - 320,245,000.00 - -上海六百社区商业发展有限公司 2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - -上海自贸区徐家汇商城实业有限公司注3 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -上海华泾汇金百货有限公司 注1 - - - -
欧绅（上海）服饰有限公司 注2 - - - -
上海卖科电子商务有限公司 - 3,600,000.00 - 3,600,000.00
合计 1,005,350,082.83 13,600,000.00 - 1,018,950,082.83 - - 91
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13.3长期股权投资（续）
13.3.2对子公司投资（续）
注1：上海华泾汇金百货有限公司于2016年7月在中国（上海）注册成立，注册资本人民币500万元（认缴）。
注2：欧绅（上海）服饰有限公司于2016年12月在中国（上海）注册成立，注册资本人民币1,000万元（认缴）。
注3：上海自贸区徐家汇商城实业有限公司于2014年4月在中国（上海）自由贸易试验区注册成立，注册资本人民币1,000万元，本年缴足。
13.3.3对合营企业投资和联营企业投资
本期增减变动
减值准权益法下确 宣告发放现
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额 备期末认的投资损 金股利或利 其他
投资 投资 收益调整 益变动 值准备 余额益 润
合营企业
上海金硕置
5,458,307.93 - - 9,383,856.82 - - 2,500,000.00 - - 12,342,164.75 -业有限公司
合计 5,458,307.93 - - 9,383,856.82 - - 2,500,000.00 - - 12,342,164.75 - 92
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13.4营业收入及营业成本
13.4.1
2016年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 412,384,449.26 23,289,501.80 435,673,951.06营业成本 312,003,886.34 1,379,195.22 313,383,081.56营业毛利 100,380,562.92 21,910,306.58 122,290,869.502015年度
项目 主营业务 其他业务 合计营业收入 454,450,507.79 18,029,866.13 472,480,373.92营业成本 337,705,377.65 1,342,520.51 339,047,898.16营业毛利 116,745,130.14 16,687,345.62 133,432,475.7613.4.2按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2016年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 380,046,352.33 282,085,248.65 97,961,103.68购销 32,338,096.93 29,918,637.69 2,419,459.24合计 412,384,449.26 312,003,886.34 100,380,562.922015年度
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润联销 428,248,659.25 314,362,095.91 113,886,563.34购销 26,201,848.54 23,343,281.74 2,858,566.80合计 454,450,507.79 337,705,377.65 116,745,130.14
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13.4营业收入及营业成本（续）
13.4.3按性质列示其他业务收入
项目 2016年度 2015年度租赁业务 8,217,528.97 2,233,265.79物业管理费 3,989,392.63 4,132,021.27供应商管理业务 9,669,674.91 9,893,107.00其他 1,412,905.29 1,771,472.07合计 23,289,501.80 18,029,866.1313.4.4按性质列示其他业务支出
项目 2016年度 2015年度其他 1,379,195.22 1,342,520.51合计 1,379,195.22 1,342,520.51
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13.5投资收益
13.5.1投资收益明细情况
项目 2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 170,485,433.71 176,010,000.00权益法核算的长期股权投资收益 9,383,856.82 2,664,978.53处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - -金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - -益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 29,748.96处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 - -量产生的利得
其他（注） 1,753,424.65 647,430.18合计 181,622,715.18 179,352,157.67注：其他系本公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。
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14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -392,638.79 固定资产处置净损益冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 -
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 7,238,700.00 主要为商务委员会和切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 街道扶持款。
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 -
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 18,420,760.32 主要为购买理财产品取得投资收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 -
减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， -
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 -
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 -
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 1,326,855.59 主要为无法支付款项等。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 6,648,419.29
少数股东权益影响额（税后） 325,115.83
合计 19,620,142.00
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14 补充资料（续）
14.2净资产收益率及每股收益
14.2.12016年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.07% 0.581 0.581扣除非经常性损益后归属于公司普
11.09% 0.534 0.534通股股东的净利润
14.2.22015年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.39% 0.609 0.609扣除非经常性损益后归属于公司普
12.02% 0.546 0.546通股股东的净利润
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15 财务报表之批准
本财务报表于2017年3月28日业经本公司董事会批准通过。
上海徐家汇商城股份有限公司法定代表人：喻月明
主管会计工作负责人：戴正坤会计机构负责人：郎少愚
日期：二〇一七年三月二十八日