美年大健康产业控股股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2018]02330021号
目录
一、审计报 告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债 表 6
2、.....合并稍辕 .......................................................................8
3、合并现金流量表.................................................................9
4、合并股东权益变动表..........................................................10
5、资产负债表.......................................................................12
6、■陳 .............................................................................14
7、现金流量表.......................................................................15
8、股东权益变动表.............................................................16
9、财务报表酿...................................................................18
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审计报告
瑞华审字【2018】02330021号美年大健康产业控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“美年健康”或“公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度、的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美年健康2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美年健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定2017年度的下列事项是需要在审计报告中
沟通的关键审计事项。
(一）收入确认
1、事项描述
如公司合并财务报表附注六、40营业收入和营业成本所示，公司2017年度营业收入623,305.08万元，较2016年度增长191，891.90万元，增幅44.48%，公司收入主要为体检收入，营业收入确认是否适当对公司经营成果影响较大，因此我们确定收入确认为关键审计事项。
2、审计应对
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效 (2)通过各体检门店信息，如营业面积、地理位置、医护人员数量、销售人员数量、月总检量、淡旺季、体检设备等情况，估算各门店收入的合理区间，评价收入的合理性；
(3)对收入进行分析性复核，如本年各月度收入与上年对比分析；本年各月收入的波动分析，其变动趋势是否正常，是否符合公司季节性的经营规律；
( 4 )检查销售合同、发票、导检单、体检报告等资料，并与业务系统中的相关数据核对，评估收入的真实性和准确性；
(5)利用内部IT专家的工作，针对财务系统及与收入相关的体检管理系统及销售系统，开展公司层面信息技术控制、信息技术一般性控制测试，利用计算机辅助审计技术进行收入数据测试；
( 6 )对收入进行截止性测试。
(二）商誉减值
1、事项描述
截至2017年12月 3 1日，公司合并财务报表附注六、15商誉所示的商誉余额为404,555.10万元，商誉金额重大。公司管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。
在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们确定商誉减值为关键审计事项。
2、审计应对
( 1 )对公司与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
(2)检查商誉产生相关管理层决议、股权收购协议、资产评估报告等文件，识别收购条件、业务完成日期、业绩预测等对商誉形成和商誉价值的影响；
( 3 )评价了管理层聘请的估值专家的客观性、独立性及专业胜任能力；
( 4 )获取管理层聘请的估值专家出具的商誉减值测试估值报告，并与其进行沟通，判断对商誉减值测试所依据的评估方法和预测采用的相关假设是否合理，评估方法是否恰当；
( 5 )在本所内部估值专家的协助下，评价了管理层采用的估值方法是否适当以及估值中采用的假设和关键判断是否合理，并复核了相关计算过程和计算结四、其他信息
美年健康管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
美年健康管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美年健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算美年健康、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美年健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三）评价管理层选用会计政策恰当性和作出会计估计及相关披露合理性。
(四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美年健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美年健康不能持续经营。
(五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就美年健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
2018年4月16日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 年末数 年初数流动资产：
货币资金 六、1 2 ,366 ,473 ,079.28 1 ,377 ,037 ,483.32以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 1 161270.00 185000.00 , , ,应收账款 六、3 1406439385.79 1046770350.88 , , , , , ,预付款项 六、4 117838408.17 95706259.05 , , , ,应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 268717228.07 185260986.31 , , , ,存货 六、6 83 122825.38 60766613.04 , , , ,持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、7 173774268.93 61695 152.69 , , , ,其他流动资产 六、8 172 134942.22 62005873.63 , , , ,流动资产合计 4 589661407.84 2 889427718.92 , , , , , ,非流动资产：
可供出售金融资产 六、9 576626206.70 238745329.86 , , , ,持有至到期投资
长期应收款 六、10 336998843.52 145510667.97 , , , ,长期股权投资 六、11 31322043.29 34694053.68 , , , ,投资性房地产
固定资产 六、12 1808726761.47 1267988710.06 , , , , , ,在建工程 六、13 86580880.55 53489024.79 , , , ,工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、14 137885873.52 123521760.68 , , , ,开发支出
商誉 六、15 4 045550972.43 3 586649978.78 , , , , , ,长期待摊费用 六、16 656 199140.10 575396224.11 , , , ,递延所得税资产 六、17 77347441.69 58305345.91 , , , ,其他非流动资产 六、18 132573929.24 40782714.41 , , , ,非流动资产合计 7,889,812,092.51 6,125,083,810.25
资产总计 12,479,473,500.35 9,014,511,529.17
(转下页)
(承上页）
合并资产负债表（续)
2017年12月31日
编制单位：美年大徤康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、19 1,144,429,300.00 830,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、20 590,952,409.03 345,541,060.65预收款项 六、21 1,092,924,806.81 685,662,009.97应付职工薪酬 六、22 414,858,780.87 225,562,632.73应交税费 六、23 109,092,086.63 97,912,049.59应付利息 六、24 34,571,686.48 1,950,490.82应付股利 六、25 5,843,848.23 910,201.59其他应付款 六、26 263,827,313.40 172,270,568.91持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、27 408,770,288.04 156,922,995.31其他流动负债 六、28 400,000,000.00
流动负债合计 4,465,270,519.49 2,516,732,009.57非流动负债：
长期借款 六、29 603,305,502.75 245,135,157.20应付债券 六、30 396,498,769.88
长期应付款 六、31 91,850,977.73 50,322,248.81长期应付职工薪酬
专项应付款 六、32 800,000.00 1,400,000.00预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、17 18,662,995.09 8,871,889.31其他非流动负债 六、34 212,643.51
非流动负债合计 1,111,330,888.96 305,729,295.32负债合计 5,576,601,408.45 2,822,461,304.89股东权益：
股本 六、35 2,601,305,797.00 2,421,482,706.00其他权益工具
资本公积 六、36 2,357,463,089.85 2,479,231,594.04其他综合收益 六、37 77,933.67 201,253.77盈余公积 六、38 38,771,034.85 1,501,538.02未分配利润 六、39 1,498,909,518.25 958,701,126.97归属于母公司股东权益合计 6,496,527,373.62 5,861,118,218.80少数股东权益 406,344,718.28 330,932,005.48股东权益合计 6,902,872,091.90 6,192,050,224.28负债和股东权益总计 12,479,473,500.35 9,014,511,529.17载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并利润表
2017年度
编制单位：美年大徤康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、40 6,233,050,789.27 4,314,131,740.36其中：营业收入 六、40 6,233,050,789.27 4,314,131,740.36二、营业总成本 5,394,235,946.35 3,724,551,766.31其中：营业成本 六、40 3,305,842,153.46 2,354,508,325.32税金及附加 六、41 7,779,361.55 2,378,868.64销售费用 六、42 1,488,121,514.88 930,253,369.60管理费用 六、43 463,538,394.62 376,215,172.77财务费用 六、44 111,200,771.66 47,135,341.78资产减值损失 六、45 17,753,750.18 14,060,688.20加：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）
投资收益（损失以“一”号填列） 六、46 60,501,175.51 37,253,280.01其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,800,953.59 -7,025,958.86资产处置收益（损失以“一”号填列） 六、47 -610,803.46 81,345.82其他收益 六、48 5,134,882.62
三、营业利润（亏损以“一”号填列） 903,840,097.59 626,914,599.88加：营业外收入 六、49 4,053,650.32 8,224,038.14其中：非流动资产毁损报废利得 195,143.39减：营业外支出 六、50 6,309,766.51 3,316,824.96其中：非流动资产毁损报废损失 2,541,666.40 1,400,543.21四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） 901,583,981.40 631,821,813.06减：所得税费用 六、51 207,257,786.20 135,933,006.97五、净利润（净亏损以“一”号填列） 694,326,195.20 495,888,806.09(一）按经营持续性分类
1
、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列） 694,326,195.20 495,888,806.09 2
、终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）
(二）按所有权归属分类
1
、少数股东损益（净亏损以“一”号填列） 80,526,066.50 44,187,812.45 2
、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填
613,800,128.70 451,700,993.64列）
六、其他综合收益的税后净额 -123,320.10 201,253.77归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -123,320.10 201,253.77(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1
、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2
、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -123,320.10 201,253.77 1
、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2
、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -123,320.10 201,253.77 6
、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 694,202,875.10 496,090,059.86归属于母公司股东的综合收益总额 613,676,808.60 451,902,247.41归属于少数股东的综合收益总额 80,526,066.50 44,187,812.45八、每股收益：
(一）基本每股收益 十七、2 0.24 0.17(二）稀释每股收益 十七、2 0.24 0.172017年公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润分别为2017年1-9月:61,440,047.18元，2016年:117,382,172.41元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润己包含于上表“净利润”中。
载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并现金流量表
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 本年数 上年数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,365,503,568.43 4,208,117,104.51收到的税费返还 1,735,750.13 973,038.04收到其他与经营活动有关的现金 六、53 220,392,938.82 258,260,631.09经营活动现金流入小计 6,587,632,257.38 4,467,350,773.64购买商品、接受劳务支付的现金 1,735,677,826.64 1,160,539,873.39支付给职工以及为职工支付的现金 2,187,291,484.03 1,483,783,637.47支付的各项税费 225,451,494.14 136,064,635.39支付其他与经营活动有关的现金 六、53 994,679,400.81 797,400,277.04经营活动现金流出小计 5,143,100,205.62 3,577,788,423.29经营活动产生的现金流量净额 1,444,532,051.76 889,562,350.35二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 24,873,000.00 314,396,500.00取得投资收益收到的现金 11,321,707.54 4,478,789.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,325,052.05 1,618,590.26处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,797,790.52收到其他与投资活动有关的现金 六、53 156,784,364.82 63,918,432.32投资活动现金流入小计 201,304,124.41 397,210,102.40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 811,789,530.45 528,553,923.01投资支付的现金 469,970,527.08 528,867,271.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 437,226,781.46 229,986,862.61支付其他与投资活动有关的现金 六、53 496,264,196.91 317,075,620.50投资活动现金流出小计 2,215,251,035.90 1,604,483,677.12投资活动产生的现金流量净额 -2,013,946,911.49 -1,207,273,574.72三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 486,674,987.37 9,550,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,675,000.00 9,550,000.00取得借款收到的现金 2,125,360,745.37 1,184,728,168.00发行债券收到的现金 794,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、53 24,410,000.00
筹资活动现金流入小计 3,430,845,732.74 1,194,278,168.00偿还债务支付的现金 1,209,251,536.35 655,276,605.60分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,944,669.46 39,647,551.34其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,329,034.56
支付其他与筹资活动有关的现金 六、53 536,792,418.74 171,124,836.38筹资活动现金流出小计 1,871,988,624.55 866,048,993.32筹资活动产生的现金流量净额 1,558,857,108.19 328,229,174.68四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,252.50 64.24五、现金及现金等价物净增加额 六、54 989,434,995.96 10,518,014.55力口：期初现金及现金等价物余额 六、54 1,377,037,483.32 1,366,519,468.77六、期末现金及现金等价物余额 六、54 2,366,472,479.28 1,377,037,483.32载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
:
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元本年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额
2,421,482,706.00 21,464,767.03 201,253.77 1,501,538.02 867,978,788.34 271,295,013.69 3,583,924,066.85力口：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 2,457,766,827.01 90,722,338.63 59,636,991.79 2,608,126,157.43其他
二、本年年初余额
2,421,482,706.00 2,479,231,594.04 201,253.77 1,501,538.02 958,701,126.97 330,932,005.48 6,192,050,224.28三、本期增减变动金额（减少以“一”
179,823,091.00 -121,768,504.19 -123,320.10 37,269,496.83 540,208,391.28 75,412,712.80 710,821,867.62号填列）
(一）综合收益总额 -123,320.10 613,800,128.70 80,526,066.50 694,202,875.10(二）股东投入和减少资本 179,823,091.00 -121,768,504.19 16,149,327.50 74,203,914.31 1
、股东投入的普通股 179,823,091.00 2,615,773,461.84 13,903,000.00 2,809,499,552.84 2
、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,737,541,966.03 2,246,327.50 -2,735,295,638.53(三）利润分配 37,269,496.83 -73,591,737.42 -21,262,681.20 -57,584,921.79 1
、提取盈余公积 37,269,496.83 -37,269,496.83
2
、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -36,322,240.59 -21,262,681.20 -57,584,921.794、其他
(四）股东权益内部结转
1
、资本公积转增资本（或股本）
2
、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五）专项储备
1
、本期提取
2
、本期使用
(六）其他
四、本年年末余额 2,601,305,797.00 2,357,463,089.85 77,933.67 38,771,034.85 1,498,909,518.25 406,344,718.28 6,902,872,091.90载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
合并股东权益变动表（续)
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额
1,210,741,353.00 1,315,080,527.29 417,407.86 530,152,490.18 185,136,147.01 3,241,527,925.34力口：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 2,462,426,340.00 -22,068,226.69 47,157,910.76 2,487,516,024.07其他
二、本年年初余额
1,210,741,353.00 3,777,506,867.29 417,407.86 508,084,263.49 232,294,057.77 5,729,043,949.41三、本期增减变动金额（减少以“一”
1,210,741,353.00 -1,298,275,273.25 201,253.77 1,084,130.16 450,616,863.48 98,637,947.71 463,006,274.87号填列）
(一)综合收益总额 201,253.77 451,700,993.64 44,187,812.45 496,090,059.86(二）股东投入和减少资本 -87,533,920.25 54,609,144.02 -32,924,776.23 1
、股东投入的普通股 9,550,000.00 9,550,000.00 2
、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -87,533,920.25 45,059,144.02 -42,474,776.23(三）利润分配 1,084,130.16 -1,084,130.16 -159,008.76 -159,008.76 1
、提取盈余公积 1,084,130.16 -1,084,130.16
2
、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -159,008.76 -159,008.764、其他
(四）股东权益内部结转 1,210,741,353.00 -1,210,741,353.00
1
、资本公积转增资本（或股本） 1,210,741,353.00 -1,210,741,353.00
2
、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五）专项储备
1
、本期提取
2
、本期使用
(六)其他
四、本年年末余额 2,421,482,706.00 2,479,231,594.04 201,253.77 1,501,538.02 958,701,126.97 330,932,005.48 6,192,050,224.28载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 年末数 年初数流动资产：
货币资金 302916906.10 60220305.75 , , , ,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 197026.09 822606.56 , ,应收利息
应收股利 200000000.00
, ,
其他应收款 十四、1 360 ,530 ,948.76 11 ,609 ,897.76存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7279128.02 770659.94 , , ,流动资产合计 870,924,008.97 73,423,470.01非流动资产：
可供出售金融资产 191900000.00 73900000.00 , , , ,持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、2 8685214395.39 5886001117.22 , , , , , ,投资性房地产
固定资产 2075525.98 414800.66 , , ,在建工程 933709.01 300762.30 , ,工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 7869204.35 6667860.91 , , , ,递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,887,992,834.73 5,967,284,541.09
资产总计 9,758,916,843.70 6,040,708,011.10
(转下页)
(承上页)
资产负债表（续)
2017年12月31日
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 60,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 385,820.41 193,598.85预收款项
应付职工薪酬 4,966,750.01 543,416.68应交税费 1,595,570.62 995,186.98应付利息 30,316,228.40 80,208.33应付股利
其他应付款 7,436,813.17 148,262,547.37持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 400,000,000.00
流动负债合计 544,701,182.61 210,074,958.21非流动负债：
长期借款
应付债券 396,498,769.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 396,498,769.88
负债合计 941,199,952.49 210,074,958.21股东权益：
股本 2,601,305,797.00 2,421,482,706.00其他权益工具
资本公积 5,899,502,811.40 3,278,531,183.17其他综合收益
盈余公积 114,351,447.26 92,526,982.61未分配利润 202,556,835.55 38,092,181.11股东权益合计 8,817,716,891.21 5,830,633,052.89负债和股东权益总计 9,758,916,843.70 6,040,708,011.10载于第18页至第157页的财务报表附时注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
利润表
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 本年数 上年数一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 64707.25
,
销售费用
管理费用 56124050.25 41836386.85 , , , ,财务费用 32508370.46 331931.60 , , ,资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）
投资收益（损失以号填列） 十四、3 312485935.34 2237069.17 “-” , , - , ,其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2514064.66 2237069.17 - , , - , ,资产处置收益（损失以“一”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“一”号填列）
223,788,807.38 -44,405,387.62加：营业外收入
其中：非流动资产毁损报废利得
减：营业外支出 5544160.87 3213593.14 , , , ,其中：非流动资产毁损报废损失
三、利润总额（亏损总额以一号填列） 218,244,646.51 -47,618,980.76 “ ”
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以一号填列） 218,244,646.51 -47,618,980.76 " "
(一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列） 218,244,646.51 -47,618,980.76(二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 218,244,646.51 -47,618,980.76
载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
:
现金流量表
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 注释 本年数 上年数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1239464819.05 134923677.97 , , , , ,经营活动现金流入小计 1,239,464,819.05 134,923,677.97购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10336645.15 5464614.85 , , , ,支付的各项税费 64707.25 3632.89 , ,支付其他与经营活动有关的现金 1768681128.10 78541304.16 , , , , ,经营活动现金流出小计 1,779,082,480.50 84,009,551.90经营活动产生的现金流量净额 -539,617,661.45 50,914,126.07二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 115000000.00
, ,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8783048.89 3752758.11 , , , ,投资支付的现金 567112193.00 79438771.00 , , , ,支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 575,895,241.89 83,191,529.11投资活动产生的现金流量净额 -460,895,241.89 -83,191,529.11三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 469999987.37
, ,
取得借款收到的现金 100000000.00 60000000.00 , , , ,发行债券收到的现金 794400000.00
, ,
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,364,399,987.37 60,000,000.00偿还债务支付的现金 60000000.00
, ,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39593440.59 335891.10 , , ,支付其他与筹资活动有关的现金 21597043.09
, ,
筹资活动现金流出小计 121,190,483.68 335,891.10筹资活动产生的现金流量净额 1,243,209,503.69 59,664,108.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 242696600.35 27386705.86 , , , ,力口：期初现金及现金等价物余额 60220305.75 32833599.89 , , , ,六、期末现金及现金等价物余额 302,916,906.10 60,220,305.75载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负贵人
:
股东权益变动表
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元本年数
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 2,421,482,706.00 3,278,531,183.17 92,526,982.61 38,092,181.11 5,830,633,052.89力口：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,421,482,706.00 3,278,531,183.17 92,526,982.61 38,092,181.11 5,830,633,052.89三、本期增减变动金额（减少以“一”
179,823,091.00 2,620,971,628.23 21,824,464.65 164,464,654.44 2,987,083,838.32号填列）
(一）综合收益总额 218,244,646.51 218,244,646.51(二）股东投入和减少资本 179,823,091.00 2,620,971,628.23 2,800,794,719.23 1
、股东投入的普通股 179,823,091.00 2,615,773,461.84 2,795,596,552.84 2
、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 5,198,166.39 5,198,166.39(三）利润分配 21,824,464.65 -58,146,705.24 -36,322,240.59 1
、提取盈余公积 21,824,464.65 -21,824,464.65
2
、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -36,322,240.59 -36,322,240.594、其他
(四）股东权益内部结转
1
、资本公积转增资本（或股本）
2
、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五）专项储备
1
、本期提取
2
、本期使用
(六）其他 4,366,713.17 4,366,713.17四、本年年末余额 2,601,305,797.00 5,899,502,811.40 114,351,447.26 202,556,835.55 8,817,716,891.21载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
股东权益变动表（续)
2017年度
编制单位：美年大健康产业控股股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额
1,210,741,353.00 4,489,272,536.17 92,526,982.61 88,052,582.75 5,880,593,454.53力口：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
1,210,741,353.00 4,489,272,536.17 92,526,982.61 88,052,582.75 5,880,593,454.53三、本期增减变动金额（减少以“一”
1,210,741,353.00 -1,210,741,353.00 -49,960,401.64 -49,960,401.64号填列）
(一）综合收益总额 -47,618,980.76 -47,618,980.76(二）股东投入和减少资本
1
、股东投入的普通股
2
、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三）利润分配
1
、提取盈余公积
2
、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四）股东权益内部结转 1,210,741,353.00 -1,210,741,353.00
1
、资本公积转増资本（或股本） 1,210,741,353.00 -1,210,741,353.00
2
、盈余公积转増资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五）专项储备
1
、本期提取
2
、本期使用
(六）其他 -2,341,420.88 -2,341,420.88四、本年年末余额
2,421,482,706.00 3,278,531,183.17 92,526,982.61 38,092,181.11 5,830,633,052.89载于第18页至第157页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注美年大健康产业控股股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
美年大健康产业控股股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”或“本集团”），前身为江苏三友集团股份有限公司,系江苏三友集团有限公司在吸收合并南通三和时装有限公司基础上整体变更设立。本公司成立于1991年
1
月
2 2
日。截止2014年12月3
1
日，注册资本及实收资本为人民币22,425.0000万元。
根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015年6月
3
日，以本公司总股本22,425万股为基数，向全体股东每10股送红股2.40股，本次分红后本公司总股本增加至人民币27,807.0000万元。
根据中国证券监督管理委员会2015年7月2
0
日核准并出具的《关于核准江苏三友集团股份有限公司重大资产重组及向上海天亿投资（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1718号），江苏三友集团股份有限公司（以下简称“江苏三友”向美年大健康产业（集团）有限公司（以下简称“美年大健康”原股东上海天亿投资（集团）有限公司（以下简称“天亿投资”等24名机构股东及俞熔、徐可等79名自然人股东发行股份购买资产（以下简称“重大资产置换及发行股份购买资产”，截至2015年8月
1 0
日止，上述美年大健康原股东均已将股权过户至本公司，本次重大资产置换及发行股份购买资产新增股本人民币91,934.2463万元，增资后本公司总股本增加至人民币119,741.2463万元。
根据上述证监许可[2015]1718号文件核准，本公司募集配套资金非公开发行普通股（A股）的发行数量不超过6,097.5609万股。截至2015年8月2
5
日止，本公司募集配套资金实际已发行人民币普通股1,332.8890万股，增资后本公司总股本增加至人民币
121,074.1353
万元。
根据本公司2015年度股东大会决议通过的利润分配预案，2016年6月
1 3
日，以本公司总股本121,074.1353万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次转增后本公司总股本增加至人民币242,148.2706万元。
根据本公司2016年度第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准美年大健康产业控股股份有限公司向上海维途投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1764号），本公司分别向上海维途投资中心（有限合伙）发行8,667.7923万股、向上海天亿资产管理有限公司发行5,938.3728万股、向北京东胜康业投资咨询有限公司发行480.0623万股购买慈铭健康体检管理集团有限公司（以下简称“慈铭体检”股权。截止至2017年10月 11日止，本次发行股份购买资产新增股本人民币15,086.2274万元，增资后本公司总股
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注本增加至人民币257,234.4980万元。
根据上述证监许可[2017]1764号文件，核准本公司非公开发行不超过3,990.6103万股募集发行股份购买资产的配套资金。截至2017年11月6日止，本公司已实际非公开发行人民币普通股2,896.0817万股，增资后本公司总股本增加至人民币 260,130.5797万元。
本公司统一社会信用代码：91320600608304061J，注册地址：江苏南通市人民东路218号，法定代表人：俞熔。
本公司经营范围：从事医疗技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；投资管理；健康管理咨询（不得从事医疗活动、心理咨询）；设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织服装类产品的科技开发；自营和代理上述商品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2018年4月16日决议批准报出。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共167户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加67户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事健康体检。
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月1 5日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月3 1日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事健康体检、医疗技术专业领域内的技术开发、咨询、服务以及投资管理、健康管理咨询等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月3 1日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价)；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号一一合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5(2))，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资（详见本附注四、13、（2)④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
( 2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号一或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(2)坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 应收合并范围内关联方款项
特殊款项性质组合 押金、保证金、与发行权益性证券相关款项等特殊款项账龄组合 按账龄计提坏账准备的应收款项
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
合并范围内关联方组合 一般情况下不计提坏账准备
特殊款项性质组合 一般情况下不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（°/。） 其他应收款计提比例（°/。）1年以内（含1年，下同） 0 0
1-2年 30 30
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征（应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
(3)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
(1)存货的分类
存货主要包括试剂及耗材、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按先进先出法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号一一资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2 )可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9 “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号一一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 (2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（％) 年折旧率（％)房屋及建筑物 平均年限法 40 5 2.38机器设备 平均年限法 5、10 5 9.50、19.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（％) 年折旧率（％)运输设备 平均年限法 8 5 11.88其他 平均年限法 3、5 5 19.00、31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入房屋的装修费，其中放置核磁设备的房屋装修费按10年采用直线法摊销，其余房屋装修费按其预计受益期间或5年孰短年限内采用直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1)该义务是本公司承担的现时义务；（2 )履行该义务很可能导致经济利益流出；（3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按合同约定价格确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司体检业务收入以完成体检业务为收入确认时点。
(3)使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
(4)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(5)融资租赁收入
①租赁开始日的处理
在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值、未实现融资租赁增值税的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，应包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。租赁开始日是指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。在租赁开始日，本公司和承租人将租赁认定为融资租赁或经营租赁，并确定在租赁期开始日应确认的金额。
②未实现融资收益的分配
根据租赁准则的规定，未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，本公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
③未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。未担保余值，指租赁资产余值中扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。
④或有租金的处理
本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注 (6)保理收入
本公司于保理合同生效时确认保理收入。
(7)咨询费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1 )政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4 )根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月2 8日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月2 8日起实施。2017年 5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订），自2017年6月1 2日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年5月2 8日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
(2)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(5)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(6)长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
一般纳税人应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除增值税 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税，小规模纳税人应收收入按3°/。的税率计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 详见下表。
营业税（注） 按应税营业额的5%计缴营业税。
各公司适用的企业所得税率明细:
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
本公司 按应纳税所得额的25%。
境内子公司 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
境外子公司（香港） 注册地法律计缴利得税。
注：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税（2016)36号文），自2016年5月1日起，本公司下属从事健康体检服务的子公司从缴纳营业税改为缴纳增值税。
2、税收优惠及批文
(1)增值税
根据财税（2011)100号及上海市浦东新区国家税务局第一税务所出具的“网上审批备案”行政审批事项备案受理通知书，本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司，从事的软件产品收入享受增值税即征即退的税收优惠政策，税收优惠期间为2016年1月1日至2017年12月31日。
营改增后，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗收入免征增值税及其附加税。
(2)营业税
营改增前，本公司下属子公司在医疗机构执业许可证许可经营范围内取得的医疗收入免征营业税及其附加税。
(3)企业所得税
根据上海市浦东新区国家税务局所备案的“浦国税九所备（2013)015号企业所得税优惠事项备案结果通知书”，本公司下属子公司上海美东软件开发有限公司，按《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税（2016)49号文）的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自2013年至2014年免缴企业所得税，自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011)58号）的规定，本公司下属子公司云南美年大健康产业有限公司（北京路门诊部、国贸医院)、西昌美年大健康健康管理有限公司、伊犁美年大健康管理有限公司、成都美年大健康健康管理有限公司、成都美年体检医院有限公司、成都大健康科技管理有限公司、绵阳美年大健康科技有限责任公司、四川鸿康杰医疗投资管理有限公司、成都凯尔健康体检医院有限公司、成都天府新区奥亚医院有限责任公司、乐山美年大健康服务有限公司、南宁美年大健康体检有限公司、贵州美年大健康康源体检中心有限责任公司、重庆大健康健康体检管理有限公司、西安美年大健康健康管理有限公司、西安曲江新区大健康门诊部有限公司、兰州美年大健康健康管理有限公司、兰州美年大健康金茂健康管理有限公司、新疆美年大健康健康管
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注理有限公司、成都慈铭健康体检管理有限公司、通辽市慈铭健康管理有限公司、乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革2014年底15号令）范围，并已取得当地税务局相关批复文件，可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠录（试行）的通》（财税（2011) 5 3号）的规定，本公司下属子公司哈密美年大健康健康管理有限公司主营业务属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）范围，并已取得当地税务局相关批复文件，2014年至2015年免缴企业所得税，2016年至2018年减半缴纳企业所得税。
本公司下属子公司慈铭健康体检管理集团有限公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局认定为高新技术企业（证书编号“GR201211001347”、证书编号“GR201511002846”)，享受高新技术企业所得税优惠政策，2016年度、2017年度按照15%的税率计征企业所得税。
本公司下属子公司北京慈铭星讯信息科技有限公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业（证书编号“京R-2013-0243”）。根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税（2016)49号文）的规定，享受软件产业和集成电路产业发展企业所得税优惠政策，自2012年至2013年免缴企业所得税，自2014年至2016年减半缴纳企业所得税，2017年度开始优惠政策到期，恢复按照25%的税率计征企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年1月1日，“年末”指2017年12月3 1日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 4,961,666.83 6,114,124.99银行存款 2,361,270,948.31 1,370,752,873.96其他货币资金 240,464.14 170,484.37合计 2,366,473,079.28 1,377,037,483.32其中：存放在境外的款项总额 9,907,504.43 10,902,036.68
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注2、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,161,270.00 185,000.00合计 1,161,270.00 185,000.003、应收账款
(1)应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 计提比例（％)
单项金额重大并单独计提
2,947,943.16 0.20 2,947,943.16 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,451,277,469.57 99.79 44,838,083.78 3.09 1,406,439,385.79坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
191,329.00 0.01 191,329.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 1,454,416,741.73 100.00 47,977,355.94 3.30 1,406,439,385.79(续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 计提比例（％)
单项金额重大并单独计提
2,947,943.16 0.27 2,947,943.16 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,076,304,111.28 99.71 29,533,760.40 2.74 1,046,770,350.88坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
249,462.00 0.02 249,462.00 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 1,079,501,516.44 100.00 32,731,165.56 3.03 1,046,770,350.88①年末单项金额重大并肩艮项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由王十方 2,947,943.16 2,947,943.16 100.00 无法收回
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（％)1年以内 1,351,395,871.89
1至2年 68,302,477.35 20,490,743.24 30.002至3年 14,463,559.62 7,231,779.83 50.003年以上 17,115,560.71 17,115,560.71 100.00合计 1,451,277,469.57 44,838,083.78
③组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（％)无法收回的应收体检款 191,329.00 191,329.00 100.00合计 191,329.00 191,329.00 —注：年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款说明：由于存在无法取得联系的应收体检款客户，本公司认为风险较大，全额计提坏账准备。
( 2 )本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额12,986,777.58元;本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 72,225.10 (4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为126,041,722.78元，占应收账款年末余额合计数的比例为8.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,084,988.52元。
4、预付款项
⑴预付寸款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（％) 金额 比例（％)1年以内 105,960,063.95 89.92 83,529,778.96 87.281至2年 9,436,022.40 8.01 10,782,570.62 11.272至3年 1,759,392.60 1.49 1,141,601.77 1.193年以上 682,929.22 0.58 252,307.70 0.26合计 117,838,408.17 100.00 95,706,259.05 100.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为25,162,309.29元，占预付账款年末余额合计数的比例为21.35%。
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 计提比例（％)
单项金额重大并单独计提坏
2,587,300.00 0.93 2,587,300.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
①特殊款项性质组合 158,973,672.18 57.05 158,973,672.18②账龄组合 116,750,879.37 41.90 7,007,323.48 6.00 109,743,555.89组合小计 275,724,551.55 98.95 7,007,323.48 2.54268,717,228.07单项金额不重大但单独计提
330,000.00 0.12 330,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 278,641,851.55 100.00 9,924,623.48 3.56268,717,228.07续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 计提比例（％)
单项金额重大并单独计提坏
2,587,300.00 1.362,587,300.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
①特殊款项性质组合 105,850,830.38 55.61 105,850,830.38②账龄组合 81,891,570.74 43.02 2,481,414.81 3.03 79,410,155.93组合小计 187,742,401.12 98.63 2,481,414.81 1.32 185,260,986.31单项金额不重大但单独计提
30,000.00 0.01 30,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 190,359,701.12 100.00 5,098,714.81 2.68 185,260,986.31
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注①年末单项金额重大并肩艮独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由王十方 2,587,300.00 2,587,300.00 100.00 无法收回②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（％)1年以内 98,157,613.88
1至2年 15,605,534.69 4,681,660.41 30.002至3年 1,324,135.46 662,067.73 50.003年以上 1,663,595.34 1,663,595.34 100.00合计 116,750,879.37 7,007,323.48
③年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由往来款 330,000.00 330,000.00 100.00 无法收回合计 330,000.00 330,000.00
( 2 )本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额4,766,972.60元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金 104,628,026.37 83,624,625.31往来款 86,157,381.41 31,615,254.95保证金 54,345,645.81 22,226,205.07股权转让款 12,544,000.00 18,497,500.00备用金 7,711,750.50 22,550,503.64其他 13,255,047.46 11,845,612.15合计 278,641,851.55 190,359,701.12 (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额(%)
高艳 股权转让款 12,544,000.001至2年 4.50 3,763,200.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注占其他应收款年末
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额(%)
王刚 股权转让意向金 8,000,000.001年以内 2.87
张浩 股权转让意向金 7,000,000.001年以内 2.51
上海森茂诊所有 5,000,000.001年以内 1.79
保证金
限公司 2,000,000.001至2年 0.72
深圳美兆健康管
往来款 6,095,740.801年以内 2.19
理有限公司
合计 — 40,639,740.80 — 14.58 3,763,200.006、存货
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值试剂及耗材 81,789,780.39 81,789,780.39库存商品 1,313,051.49 1,313,051.49低值易耗品 19,993.50 19,993.50合计 83,122,825.38 83,122,825.38(续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值试剂及耗材 58,425,363.62 58,425,363.62库存商品 1,647,705.29 1,647,705.29低值易耗品 693,544.13 693,544.13合计 60,766,613.04 60,766,613.047、一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 备注一年内到期的长期应收款（附注六、10) 173,774,268.93 61,695,152.69
合计 173,774,268.93 61,695,152.69
8、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 154,120,181.54 59,254,226.73银行理财产品 17,048,780.83 2,500,000.00预缴企业所得税 965,979.85 251,646.90
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
合计 172,134,942.22 62,005,873.639、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具
576,626,206.70 576,626,206.70 238,745,329.86 238,745,329.86其中：按公允价值计量的
按成本计量的
576,626,206.70 576,626,206.70 238,745,329.86 238,745,329.86其他
合计
576,626,206.70 576,626,206.70 238,745,329.86 238,745,329.86
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)南昌倍邦健康体检中心有限公司
16,420,000.00 16,420,000.00 19.00深圳市奥亚健康管理有限公司
15,200,000.00 15,200,000.00 8.94成都锦江维康体检门诊部有限公司
4,350,000.00 8,950,000.00 13,300,000.00 18.38广州美宜医疗科技有限公司
5,000,000.00 4,310,000.00 9,310,000.00 19.00泉州丰泽美年大健康管理有限公司
8,740,000.00 8,740,000.00 19.00武汉美年大健康科技管理有限公司
8,100,000.00 8,100,000.00 15.00佛山市美年大健康体检管理有限公
1,800,000.00 4,500,000.00 6,300,000.00 15.00司
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司
5,850,000.00 5,850,000.00 18.00海南慈铭奥亚体检医院有限公司
5,226,680.00 473,320.00 5,700,000.00 19.00太原美兆健康科技有限公司
2,850,000.00 2,850,000.00 5,700,000.00 16.29台州美兆健康体检中心（普通合伙）
5,160,000.00 5,160,000.00 19.00金华市美康国宾健康管理有限公司
5,160,000.00 5,160,000.00 19.00北京美年美福门诊部有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 19.00福建美年大健康管理有限公司
3,000,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00 15.00新疆普惠安泰健康管理有限公司
4,222,200.00 4,222,200.00 19.00银川美年大健康医院有限公司
4,200,000.00 4,200,000.00 15.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)无锡美华门诊部有限公司
4,151,900.00 4,151,900.00 19.00葫芦岛美年大健康管理有限公司
3,800,000.00 3,800,000.00 19.00包头市美年大健康艾普托综合门诊
3,600,000.00 3,600,000.00 8.60部有限公司
湘潭市美年大健康健康管理有限公
1,000,000.00 2,600,000.00 3,600,000.00 18.00司
慈溪美年综合门诊部有限公司
3,600,000.00 3,600,000.00 18.00临海市美年日昇医院有限公司
3,500,000.00 3,500,000.00 10.00深圳市益尔康健康管理有限公司
3,500,000.00 3,500,000.00 4.90苏州美新门诊部有限公司
3,377,800.00 3,377,800.00 19.00上铙美康医学健康体检中心有限公
3,264,700.00 3,264,700.00 15.00司
抚顺美年大健康健康管理有限公司
3,120,000.00 3,120,000.00 19.50盘锦美年大健康健康管理有限公司
3,120,000.00 3,120,000.00 19.50桂林美年大健康健康管理有限公司
1,600,000.00 1,420,000.00 3,020,000.00 13.35随州市美年大健康管理有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 15.00赤峰美年大健康健康管理有限公司
1,800,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 15.00昆山华泰门诊部有限公司
2,945,000.00 2,945,000.00 19.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)泸州市美年大健康科技有限公司
2,930,800.00 2,930,800.00 16.00福清市美年大健康管理有限公司
2,880,000.00 2,880,000.00 18.00西宁美年大健康健康管理有限公司
2,850,000.00 2,850,000.00 19.00济宁美年大健康体检管理有限公司
2,740,000.00 110,000.00 2,850,000.00 19.00常州美年大健康门诊部有限公司
1,800,000.00 1,050,000.00 2,850,000.00 19.00鞍山美年大健康管理有限公司
2,850,000.00 2,850,000.00 19.00三门峡美年大健康管理有限公司
2,850,000.00 2,850,000.00 19.00宜昌市美年大健康管理有限公司
630,000.00 2,179,100.00 2,809,100.00 19.00杭州萧山美年金诚综合门诊部有限
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00公司
十堰美年大健康管理有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00珠海美年大健康健康管理有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00北海美年大健康管理有限公司
1,890,000.00 810,000.00 2,700,000.00 19.29济南美年大健康管理有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00晋中美年大健康管理有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00聊城美年大健康管理有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00铜陵美年大健康咨询有限公司
2,700,000.00 2,700,000.00 18.00淮安铭泽美年大健康管理有限公司
2,647,000.00 2,647,000.00 15.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)沈阳凤天安泰医院有限公司
2,500,000.00 2,500,000.00 17.86邯郸市美年大健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00江门美年大健康健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00马鞍山美年大健康咨询有限公司
1,240,000.00 1,160,000.00 2,400,000.00 16.00芜湖美年大健康咨询有限公司
1,140,000.00 1,260,000.00 2,400,000.00 16.00保定美年大健康门诊部有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00毕节市美年大健康健康管理有限公
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00司
沧州美年大健康门诊部有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00衡阳美年大健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00惠州市美年大健康健康管理有限公
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00司
眉山美年大健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00梅州美年健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00内江美年大健康健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00普洱美年大健康体检中心有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00黔南州美年大健康健康管理有限公
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00司
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)黔西南州美年大健康体检管理有限
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00公司
汕头美年健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00商丘美年大健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00仙桃美年大健康管理咨询有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00阳江美年大健康健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00张家界美年大健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00资阳市美年大健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00湛江美年大健康管理有限公司
2,332,291.00 2,332,291.00 19.00丹东美年大健康健康管理有限公司
2,280,000.00 2,280,000.00 19.00中山美年大健康管理有限公司
2,280,000.00 2,280,000.00 19.00九江美年大健康体检中心有限公司
2,280,000.00 2,280,000.00 19.00大理美年大健康体检医院有限公司
2,250,000.00 2,250,000.00 15.00阜新美年大健康健康管理有限公司
1,800,000.00 450,000.00 2,250,000.00 15.00淄博美年大健康管理有限公司
2,250,000.00 2,250,000.00 15.00新余市美年大健康体检有限公司
1,220,000.00 530,000.00 1,750,000.00 16.00黔东南州慈铭健康管理有限公司
2,110,000.00 2,110,000.00 16.00韶关美年大健康健康管理有限公司
2,040,000.00 2,040,000.00 18.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)天津市和平区美佳健康管理有限公
2,000,000.00 2,000,000.00 10.00司
庆阳美年大健康健康管理有限公司
1,950,000.00 1,950,000.00 15.00岳阳美年大健康健康管理有限公司
1,920,000.00 1,920,000.00 16.00河源市美年大健康管理有限公司
1,920,000.00 1,920,000.00 16.00黄冈美年健康管理有限公司
1,920,000.00 1,920,000.00 16.00武汉美年健康管理有限公司
1,920,000.00 1,920,000.00 16.00株洲美年大健康健康管理有限公司
1,920,000.00 1,920,000.00 16.00大冶美年大健康体检管理有限公司
900,000.00 1,000,000.00 1,900,000.00 10.00嘉兴美年大健康管理有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 15.00遂宁美年大健康体检医院有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 15.00枣庄美年大健康体检服务有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 15.00亳州市汇畅健优医疗服务有限公司
1,500,000.00 300,000.00 1,800,000.00 15.00攀枝花市美年大健康科技有限公司
1,500,000.00 300,000.00 1,800,000.00 15.00荆州美年大健康管理有限公司
360,000.00 1,440,000.00 1,800,000.00 15.00广元美年大健康科技有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 15.00济南美年大健康科技有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 10.00深圳市美阳健康管理有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 10.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)驻马店美年大健康科技有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 15.00遵义美年大健康产业医院有限公司
4,200,324.16 1,750,000.00 4,200,324.16 1,750,000.00 5.00唐山美年大健康健康体检管理有限
1,620,000.00 1,620,000.00 18.00公司
自贡美年大健康体检医院有限公司
1,600,000.00 1,600,000.00 16.00德州美年大健康体检管理有限公司
1,600,000.00 1,600,000.00 16.00朝阳美年大健康管理有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00德阳美年大健康体检医院有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00汉中美年大健康管理服务有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00平凉美年大健康健康管理有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 14.85烟台慈铭健康体检管理有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00义乌美年大健康管理有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 10.00杭州美新医疗门诊部有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 10.00淮南美年大健康健康管理有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 15.00南充启辰健康管理有限公司
1,425,000.00 1,425,000.00 19.00吉林市昌邑区美年大健康科技管理
1,409,490.00 1,409,490.00 8.71有限公司
鄂州美年大健康管理有限公司
1,365,000.00 1,365,000.00 15.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)吉安美年大健康体检有限公司
1,680,000.00 1,680,000.00 15.00襄阳市美年大健康管理有限公司
1,200,000.00 1,200,000.00 10.00漯河美年大健康管理有限公司
1,200,000.00 1,200,000.00 10.00玉林慈铭门诊部有限公司
1,170,000.00 1,170,000.00 19.50安阳美年大健康管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00柳州美年大健康健康管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00南阳美年大健康健康科技有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00松原美年大健康健康管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00泰州美年大健康管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00信阳美年大健康管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00日照美年大健康体检管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00九江美年大健康健康管理有限公司
900,000.00 900,000.00 15.00乌鲁木齐美年大健康门诊部（有限
900,000.00 900,000.00 15.00公司）
许昌美年大健康健康管理有限公司
855,925.70 855,925.70 19.00楚雄美年大健康体检医院有限公司
800,000.00 800,000.00 10.00鄂尔多斯市美年大健康管理有限公
800,000.00 800,000.00 10.00司
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)周口美年大健康健康管理有限公司
800,000.00 800,000.00 10.00喀什美年大健康健康管理有限公司
700,000.00 700,000.00 10.00新乡美年大健康管理有限公司
650,000.00 650,000.00 10.00巴州美年大健康体检中心有限责任
500,000.00 500,000.00 5.00公司
焦作美年大健康健康服务有限公司
500,000.00 500,000.00 10.00吕梁大健康科技健康管理有限公司
500,000.00 500,000.00 10.00晋城市大健康科技健康管理有限公
350,000.00 350,000.00 10.00司
重庆巴南慈铭综合门诊部有限公司
150,000.00 150,000.00 1.00上海保险交易所股份有限公司
30,000,000.00 30,000,000.00 1.3423上海美年大健康一期股权投资基金
31,900,000.00 33,000,000.00 64,900,000.00 注 1合伙企业（有限合伙）
上海天谷源健康科技有限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 11.9997福州美年医疗投资合伙企业(有限
35,000,000.00 35,000,000.00 注2合伙）
上海健亿投资中心（有限合伙）
50,000,000.00 50,000,000.00 注 3深圳美兆健康管理有限公司
2,650,000.00 2,650,000.00 10.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)厦门市慈铭健康管理有限公司
3,600,000.00 3,600,000.00 10.00佛山市奥亚健康管理有限公司
3,900,000.00 3,900,000.00 19.50赤峰慈铭健康管理有限公司
2,400,000.00 2,400,000.00 16.00成都天府新区奥亚医院有限责任公
4,125,000.00 4,125,000.00
司
厦门市美年大健康管理有限公司
3,600,000.00 3,600,000.00
兰州美年大健康金茂健康管理有限
3,176,500.00 3,176,500.00
公司
武汉高信门诊部有限公司
3,088,900.00 1,450,000.00 4,538,900.00
宁波海曙美年综合门诊部有限公司
2,850,000.00 2,850,000.00
安徽慈济医疗投资管理有限公司
2,600,000.00 2,600,000.00
乐山美年大健康服务有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00
衢州美年大健康管理有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00
大连旅顺美年大健康新城综合门诊
1,600,000.00 1,600,000.00
部有限公司
西昌美年大健康健康管理有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00
杭州美溪医疗门诊部有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
平顶山市美年大健康科技服务有限
1,000,000.00 1,000,000.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注账面余额 减值准备 在被投资本年现被投资单位 本年本年 单位持股年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利增加减少 比例（％)公司
潍坊美年大健康健康管理有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
重庆美年美天健康管理有限公司
5,629,600.00 5,629,600.00
郑州美年健康医疗管理有限公司
4,380,000.00 4,380,000.00
天津滨海新区美欣门诊有限公司
2,500,000.00 2,500,000.00
南昌美康健康体检有限公司
3,176,500.00 3,176,500.00
合计
238,745,329.86 388,357,701.00 50,476,824.16 576,626,206.70
注1：上海美年大健康一期股权投资基金合伙企业基金规模为人民币2.32亿元，其中普通合伙人北京中融鼎泓投资有限公司认缴出资额为人民币100万元，全资子公司上海美年大健康体检投资管理有限公司认缴出资额为人民币100万元，有限合伙人北京中融鼎新投资管理有限公司认缴出资额为人民币19,170万元，美年健康认缴出资额为人民币3,830万元。
注2：福州美年医疗投资合伙企业(有限合伙）总认缴出资金额为人民币4.52亿元，其中普通合伙人海峡汇富产业投资基金管理有限公司认缴出资额为人民币2,000万元，有限合伙人国投瑞银资本管理有限公司认缴出资额为人民币29,000万元，有限合伙人贵州美年亿达健康咨询有限公司认缴出资额为人民币9,500万元，美年健康认缴出资额为人民币6,700万元。
注3：上海健亿投资中心（有限合伙）总认缴出资金额为人民币5.02亿元，其中普通合伙人上海天亿资产管理有限公司认缴出资人民币100万元，普通合伙人丝路华创投资管理（北京）有限公司认缴出资人民币100万元，有限合伙人丝路华创资本（北京）有限公司认缴出资人民币500万元，上海天亿投资（集团）有限公司认缴出资人民币5,000万元，有限合伙人银河金汇证券资产管理有限公司（代“银河汇达187号定向资产管理计划”）认缴出资人民币33,300万元，有限合伙企业长城国融投资管理有限公司认缴出资人民币6,200万元，美年健康认缴出资人民币5,000万元。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注10、长期应收款
(1)长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值融资租赁款 494,914,363.87 494,914,363.87 190,359,027.25 190,359,027.25保理业务款 15,114,122.00 15,114,122.00 16,605,000.00 16,605,000.00融资租赁业务保证金 744,626.58 744,626.58 241,793.41 241,793.41减：一年内到期的非流动资产（附注六、7) 173,774,268.93 173,774,268.93 61,695,152.69 61,695,152.69合计 336,998,843.52 336,998,843.52 145,510,667.97 145,510,667.97 ( 2 )年末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注11、长期股权投资
本年增减变动 减值准被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减 年末余额 备年末追加投资 其他
投资 的投资损益 益调整 益变动股利或利润值准备 余额联营企业
绵阳美年大健康科技
3,286,557.76 -174,309.66 -3,112,248.10
有限责任公司
临沂大健康健康体检
1,038,860.23 -387,162.73 -651,697.50
档案管理有限公司
洛阳美年大健康医疗
825,747.69 -41,019.61 784,728.08科技有限公司
东营市美年大健康健
1,860,082.92 354,168.80 2,214,251.72康管理有限公司
烟台美年大健康体检
4,473,428.26 -234,209.83 4,239,218.43管理有限公司
威海国济美年大健康
2,660,418.66 -66,872.36 2,593,546.30综合门诊部有限公司
开封美年大健康健康
3,050,444.50 257,689.44 3,308,133.94管理有限公司
菏泽美年大健康体检
2,091,747.23 674,090.70 2,765,837.93管理有限公司
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增减变动 减值准被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减 年末余额 备年末追加投资 其他
投资 的投资损益 益调整 益变动股利或利润值准备 余额苏州美大门诊部有限
2,099,858.16 -761,575.84 -1,338,282.32
公司
鞍山美年大健康管理
5,048,368.60 -5,048,368.60
有限公司
湛江美年大健康管理
2,250,000.00 -2,250,000.00
有限公司
江苏华康职业健康咨
7,000,000.00 -805.94 6,999,194.06询有限公司
美因健康科技（北京）
1,476,997.31 -1,476,997.31
有限公司
上海好卓数据服务有
447,193.00 -447,193.00
限公司
北京朗美文化传媒有
1,493,133.68 -258,303.51 1,234,830.17限公司
阳新慈铭健康体检管
1,494,443.55 -29,149.07 1,465,294.48理有限公司
攀枝花慈铭健康管理
1,543,965.13 800,000.00 -621,929.48 1,722,035.65有限公司
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增减变动 减值准被投资单位 年初余额 减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减 年末余额 备年末追加投资 其他
投资 的投资损益 益调整 益变动股利或利润值准备 余额邳州市慈铭健康体检
2,400,000.00 -138,434.68 2,261,565.32门诊部有限公司
廉江慈铭健康管理有
1,920,000.00 -186,592.79 1,733,407.21限公司
北京慈铭奥亚上地辉
3,600,000.00 -1,262,346.72 -2,337,653.28
煌门诊部有限公司
合计
34,694,053.68 16,167,193.00 -4,800,953.59 -14,738,249.80 31,322,043.29
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注12、固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额
96,994,872.23 1,241,146,009.94 83,339,717.30 193,499,335.91 1,614,979,935.382、本年增加金额
658,416,704.57 16,274,197.28 84,244,909.46 758,935,811.31 (1)购置
463,335,713.75 11,834,852.29 51,399,223.02 526,569,789.06 (2)在建工程转入
49,506,603.25 797,949.53 15,991,926.68 66,296,479.46 (3)企业合并增加
145,574,387.57 3,641,395.46 16,853,759.76 166,069,542.793、本年减少金额
38,543,338.79 3,979,709.32 3,456,734.59 45,979,782.70 (1)处置或报废
37,484,343.79 2,816,382.32 3,381,017.59 43,681,743.70 (2)其他转出
1,058,995.00 1,163,327.00 75,717.00 2,298,039.004、年末余额
96,994,872.23 1,861,019,375.72 95,634,205.26 274,287,510.78 2,327,935,963.99二、累计折旧
1、年初余额
3,414,345.86 251,946,101.68 22,536,936.91 69,093,840.87 346,991,225.322、本年增加金额
3,619,241.94 157,457,647.11 11,329,115.59 36,876,293.37 209,282,298.01 (1)计提
3,619,241.94 157,457,647.11 11,329,115.59 36,876,293.37 209,282,298.01 (2)本期新增
3、本年减少金额
30,606,389.22 2,924,250.62 3,533,680.97 37,064,320.81 (1)处置或报废
30,390,382.61 1,966,978.14 3,475,467.34 35,832,828.09 (2)其他转出
216,006.61 957,272.48 58,213.63 1,231,492.724、年末余额
7,033,587.80 378,797,359.57 30,941,801.88 102,436,453.27 519,209,202.52三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
89,961,284.43 1,482,222,016.15 64,692,403.38 171,851,057.51 1,808,726,761.472、年初账面价值
93,580,526.37 989,199,908.26 60,802,780.39 124,405,495.04 1,267,988,710.06
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注 (2)通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值核磁共振设备
71,070,997.45 16,819,474.70 54,251,522.75其他 16,316,829.78 4,949,572.25 11,367,257.53合计 87,387,827.23 21,769,046.95 65,618,780.2813、在建工程
(1)在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
门店装修费 61,002,224.99 61,002,224.99 24,206,470.50 24,206,470.50在安装的核磁设备
20,636,982.24 20,636,982.24 17,325,846.50 17,325,846.50医疗服务管理信息
4,308,919.96 4,308,919.96 11,323,954.43 11,323,954.43化系统建设项目
JAVA系统研发
632,753.36 632,753.36 632,753.36 632,753.36合计 86,580,880.55 86,580,880.55 53,489,024.79 53,489,024.79 (2)重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定本年其他减少
项目名称 年初余额 年末余额金额 资产金额 金额
门店装修费 24,206,470.50 152,528,808.40 25,168,944.13 90,564,109.78 61,002,224.99在安装的核磁设
17,325,846.50 31,548,080.39 28,236,944.65 20,636,982.24备
医疗服务管理信
息化系统建设项
11,323,954.43 22,080,271.99 12,890,590.68 16,204,715.78 4,308,919.96目
JAVA系统研发
632,753.36 632,753.36合计 53,489,024.79 206,157,160.78 66,296,479.46 106,768,825.56 86,580,880.55续)
工程累计投
工程 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度 累计金额息资本化金额本化率（％)
例（％)
门店装修费 装修进行中 自有资金在安装的核磁设备 安装调试中 自有资金医疗服务管理信息
建设中 募集资金化系统建设项目
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注工程累计投
工程 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度 累计金额息资本化金额本化率（％)
例（％)
JAVA系统研发 研发中 自有资金14、无形资产
项目 软件 商标 合计
一、账面原值
1、年初余额 29,394,040.23 103,554,999.81 132,949,040.042、本年增加金额 18,314,732.02 18,314,732.02 (1)购置 3,262,916.58 3,262,916.58 (2)内部研发 11,711,527.02 11,711,527.02 (3)企业合并增加 3,340,288.42 3,340,288.423、本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4、年末余额 47,708,772.25 103,554,999.81 151,263,772.06二、累计摊销
1、年初余额 9,402,693.96 24,585.40 9,427,279.362、本年增加金额 3,938,033.82 12,585.36 3,950,619.18 (1)计提 3,938,033.82 12,585.36 3,950,619.183、本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4、年末余额 13,340,727.78 37,170.76 13,377,898.54三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 34,368,044.47 103,517,829.05 137,885,873.522、年初账面价值 19,991,346.27 103,530,414.41 123,521,760.68
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注15、商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额处置
形成的
深圳美年大健康健康管理有限公司
45,161,039.79 45,161,039.79南昌红谷长庚健康体检中心有限公
11,022,422.73 11,022,422.73司
西安美年大健康健康管理有限公司
9,852,788.67 9,852,788.67长春美年大健康宇宸医院有限公司
7,776,353.10 7,776,353.10武汉美年大健康体检管理有限公司
7,270,863.41 7,270,863.41北京美年佳境门诊部有限公司
6,422,121.73 6,422,121.73北京绿生源门诊部有限公司
5,956,525.00 5,956,525.00贵州美年大健康康源体检中心有限
5,051,457.36 5,051,457.36责任公司
安黴博瑞康健康管理咨询有限公司
4,247,500.31 4,247,500.31成都凯尔健康体检医院有限公司
3,493,347.97 3,493,347.97常熟美年大健康门诊部有限公司
2,010,087.46 2,010,087.46锦州大健康健康管理有限公司
1,893,765.66 1,893,765.66济源美年大健康科技有限公司
1,732,493.87 1,732,493.87南京美仕年专科门诊部有限公司
839,465.05 839,465.05四川鸿康杰医疗投资管理有限公司
91,940.40 91,940.40深圳市鸿康杰科技有限公司
254,541,769.69 254,541,769.69江苏华康投资发展有限公司
4,216,052.41 4,216,052.41洛阳美年大健康信息咨询有限公司
23,208,425.08 23,208,425.08辽阳美年大健康健康管理有限公司
22,460,719.71 22,460,719.71哈密美年大健康健康管理有限公司
9,758,261.51 9,758,261.51海南美年大健康医院有限公司
34,798,522.93 34,798,522.93美年大健康产业集团南通有限公司
39,554,148.56 39,554,148.56泰安美年大健康体检管理有限公司
11,387,029.68 11,387,029.68伊犁美年大健康管理有限公司
15,243,237.37 15,243,237.37临沂美年健康体检管理有限公司
7,810,130.25 7,810,130.25新新健康控股有限公司
154,211,053.19 154,211,053.19濮阳美年大健康咨询有限公司
19,563,520.73 19,563,520.73宁波海曙美年综合门诊部有限公司
18,493,131.07 18,493,131.07
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额处置
形成的
天津滨海新区美欣门诊有限公司
20,607,947.55 20,607,947.55厦门市美年大健康管理有限公司
16,743,631.51 16,743,631.51大连旅顺美年大健康新城综合门诊
24,092,312.78 24,092,312.78部有限公司
成都天府新区奥亚医院有限责任公
53,726,006.53 53,726,006.53司
乐山美年大健康服务有限公司
16,831,918.70 16,831,918.70重庆美年美天健康管理有限公司
15,141,474.53 15,141,474.53杭州美溪医疗门诊部有限公司
22,377,861.17 22,377,861.17兰州美年大健康金茂健康管理有限
8,805,882.61 8,805,882.61公司
武汉高信门诊部有限公司
28,736,159.04 28,736,159.04西昌美年大健康健康管理有限公司
16,526,450.46 16,526,450.46安徽慈济医疗投资管理有限公司
11,952,496.78 11,952,496.78郑州美年健康医疗管理有限公司
13,241,169.48 13,241,169.48平顶山市美年大健康科技服务有限
18,733,424.54 18,733,424.54公司
潍坊美年大健康健康管理有限公司
5,588,566.83 5,588,566.83潍坊市慧尔健康管理有限公司
8,210,833.00 8,210,833.00临沂大健康健康体检档案管理有限
8,782,601.72 8,782,601.72公司
宜春美年大健康体检有限公司
8,806,225.48 8,806,225.48南昌美康健康体检有限公司
16,268,029.59 16,268,029.59绵阳美年大健康科技有限责任公司
19,463,255.70 19,463,255.70苏州美大门诊部有限公司
16,805,612.94 16,805,612.94慈铭健康体检管理集团有限公司
2,862,973,886.23 2,862,973,886.23通辽市慈铭健康管理有限公司
14,101,048.93 14,101,048.93乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公
44,534,692.16 44,534,692.16司
合肥慈铭健康体检管理有限公司
33,820,711.17 33,820,711.17北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限
10,610,598.31 10,610,598.31
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额处置
形成的
公司
合计
3,586,649,978.78 458,900,993.65 4,045,550,972.4316、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数门店装修费
477,561,729.67 277,923,468.44 186,801,518.54 3,573,551.52 565,110,128.05房租
1,154,729.33 299,579.68 822,756.43 631,552.58北苑路号翻
91
77,295,149.47 5,010,767.16 72,284,382.31建项目支出
房屋长期承租
19,384,615.64 1,211,538.48 18,173,077.16权支出
合计
575,396,224.11 278,223,048.12 193,846,580.61 3,573,551.52 656,199,140.1017、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损 168,431,790.59 40,439,111.41 112,348,014.79 28,087,003.70房屋租金 79,806,422.17 18,006,617.33 60,127,963.28 13,540,166.61资产减值准备 54,361,877.55 11,456,713.91 34,904,765.25 7,094,024.70内部交易未实现利润 23,260,478.60 5,815,119.65 26,119,235.32 6,511,808.79融资租入固定资产 3,742,473.15 908,552.52 1,189,595.35 286,450.50非同一控制下企业合
1,838,672.63 459,668.22 2,357,250.96 589,312.78并资产评估减值
职工薪酬 207,248.59 41,553.03 7,350,399.88 1,837,599.96其他 880,422.47 220,105.62 1,435,915.45 358,978.87合计 332,529,385.75 77,347,441.69 245,833,140.28 58,305,345.91 (2)递延所得税说负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
27,969,595.88 4,929,311.36 30,063,760.20 5,427,368.73资产评估增值
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注分步交易达到控制公允
64,580,762.08 13,733,683.73 14,905,732.35 3,444,520.58价值变动
合计 92,550,357.96 18,662,995.09 44,969,492.55 8,871,889.31 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 3,540,101.87 2,925,115.11可抵扣亏损 247,083,668.05 128,724,809.40房屋租金 814,698.12
其他 53,086.56
合计 251,491,554.60 131,649,924.51 (4)未确认递延所得税兑资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 948,482.24
2018年 8,860,734.41 5,215,105.87
2019年 13,858,156.01 10,884,258.25
2020年 41,151,217.54 41,445,095.28
2021年 67,749,749.32 70,231,867.76
2022年 115,463,810.77
合计 247,083,668.05 128,724,809.40
18、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 68,081,796.16 40,782,714.41预付股权收购款 64,492,133.08
合计 132,573,929.24 40,782,714.4119、短期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 878,000,000.00 475,000,000.00信用借款 145,000,000.00 355,000,000.00质押借款 81,429,300.00
抵押借款 40,000,000.00
合计 1,144,429,300.00 830,000,000.00注1:2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向花旗银行（中国）有限公司上海分行借款10,000.00万元提供担保。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注注2:2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国光大银行上海松江支行借款20,000.00万元提供担保。
注3:2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司临空支行借款17,200.00万元提供担保。
注4:2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向中国民生银行股份有限公司上海分行借款40,000.00万元提供担保。
注5:2017年度本公司子公司无锡华康门诊部有限公司向中国农业银行股份有限公司借款400.00万元，由自然人徐兆荣为借款提供担保。
注6:2017年度本公司子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市分行借款200.00万元，海南美年大健康医院有限公司、沙奇斌、刘晓峰为其提供连带责任保证。
注7:2017年度本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司向渣打银行（中国）有限公司上海分行借款，美年健康为其提供最高授信额16,000.00万元担保。截止2017年12月3 1日借款余额为8,142.93万元。
注8:2017年度本公司子公司慈铭健康体检管理集团有限公司以固定资产作为抵押向广发银行股份有限公司北京魏公村支行借款4,000.00万元。
20、应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付材料款
262,348,794.71 173,449,836.63应付房租及物业费
121,796,356.80 76,258,801.24应付外包体检款
85,398,906.66 41,261,255.19应付外送检验费
80,742,513.81 34,662,419.78应付租车费 4,826,444.66 2,193,067.04其他 35,839,392.39 17,715,680.77合计 590,952,409.03 345,541,060.6521、预收款项
项目 年末余额 年初余额
体检费
949,618,735.40 611,703,393.92融资租赁咨询费
108,977,166.70 33,859,932.85会籍费 25,522,056.53 30,123,683.20连锁加盟费
8,806,848.18 9,975,000.00合计 1,092,924,806.81 685,662,009.97
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注22、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬
222,029,263.11 2,249,285,756.54 2,060,968,929.93 410,346,089.72二、离职后福利设定提存计划
3,533,369.62 130,666,050.82 129,686,729.29 4,512,691.15二、辞退福利
135,484.57 135,484.57
四、一年内到期的其他福利
合计
225,562,632.73 2,380,087,291.93 2,190,791,143.79 414,858,780.87 (2)短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
213,362,095.94 2,056,857,850.15 1,869,112,673.27 401,107,272.822、职工福利费
1,542,754.23 57,111,001.86 57,387,772.39 1,265,983.703、社会保险费
1,661,606.69 69,425,400.93 68,487,795.99 2,599,211.63其中：医疗保险费
1,441,305.06 61,745,965.99 60,958,130.20 2,229,140.85工伤保险费
85,092.98 2,759,874.30 2,730,100.09 114,867.19生育保险费
135,208.65 4,919,560.64 4,799,565.70 255,203.594、住房公积金
1,137,861.15 37,721,338.91 37,527,641.28 1,331,558.785、工会经费和职工教育经费
4,049,181.18 15,038,714.00 15,181,144.89 3,906,750.296、短期带薪缺勤
4,447.25 671,883.08 676,330.33
7、短期利润分享计划
8、其他
271,316.67 12,459,567.61 12,595,571.78 135,312.50合计
222,029,263.11 2,249,285,756.54 2,060,968,929.93 410,346,089.72 (3)设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
3,309,759.75 126,139,380.22 125,163,846.78 4,285,293.192、失业保险费 223,609.87 4,526,670.60 4,522,882.51 227,397.963、企业年金缴费
合计 3,533,369.62 130,666,050.82 129,686,729.29 4,512,691.1523、应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 97,217,112.01 89,799,516.32个人所得税 9,527,778.89 4,405,831.65印花税 1,586,230.64 19,303.32
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
增值税
321,337.73 2,733,300.03残疾人保障金 311,839.11 517,557.60城市维护建设税
25,092.88 148,349.95教育费附加 17,466.76 171,566.04其他 85,228.61 116,624.68合计 109,092,086.63 97,912,049.5924、应付利息
项目 年末余额 年初余额
应付债券利息
30,176,665.90
长期借款应付利息
2,530,883.16 825,823.32短期借款应付利息
1,864,137.42 1,124,667.50合计 34,571,686.48 1,950,490.8225、应付股利
项目 年末余额 年初余额
许其凯 1,369,494.98
张敏 1,069,376.34
石琳 684,533.97
靳续晶 618,349.04
魏丹江 279,410.69
杜宏 218,511.66
孙亚文
188,064.27 188,064.27董永田
173,368.89
陈冷穆
156,526.39
郭江霞 146,684.45 60,000.00潘万兵 141,048.21 141,048.21杨春艳
133,909.03 133,909.03李岩 133,909.03 133,909.03孙虎 104,021.33
汪玉成
86,684.45
毛兰萍
86,684.45
杨晶焱
84,628.92 84,628.92王岩 77,628.42 77,628.42
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
孙庆珍 47,016.07 47,016.07范淑贤 19,407.11 19,407.11胡孝山 15,525.68 15,525.68龚涛 9,064.85 9,064.85合计 5,843,848.23 910,201.59注：应付股利为本集团下属子公司泰安美年大健康体检管理有限公司、洛阳美年大健康信息咨询有限公司、临沂美年健康体检管理有限公司、吉林市大健康科技管理有限公司、延边大健康长白体检站有限责任公司、伊犁美年大健康管理有限公司应支付给少数股东的股利。
26、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
股权收购款 57,085,307.90 47,960,951.90融资租赁公司购买设备款 55,824,652.53
往来款 52,938,211.48 48,255,166.39应付装修费 35,453,575.49 32,910,831.11应付设备款 14,735,781.16 14,841,031.58押金、保证金 12,248,023.14 4,370,326.17个人借款 9,605,763.50 8,071,265.49应付服务费 2,795,380.00
代扣代缴社保 2,628,038.66 2,479,496.10发行费 2,320,000.00
其他 18,192,579.54 13,381,500.17合计 263,827,313.40 172,270,568.9127、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29) 392,299,368.67 145,789,805.201年内到期的长期应付款（附注六、31) 16,470,919.37 11,133,190.11合计 408,770,288.04 156,922,995.3128、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注其中：短期应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行曰期 债券期限 发行金额 年初余额 17美年 SCP001 400,000,000.002017年4月19日270日 400,000,000.00
(续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额 17美年 SCP001 400,000,000.00 400,000,000.0029、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 615,509,950.31 290,624,962.40保证借款 318,500,000.00 1,500,000.00信用借款 59,000,000.00 89,050,000.00抵押借款 2,594,921.11 9,750,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、27) 392,299,368.67 145,789,805.20合计 603,305,502.75 245,135,157.20注 1:2015年度本公司以持有的子公司深圳市鸿康杰科技有限公司31%的股权(620,000.00股）作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行借款42,000,000.00元。截止2017年12月3 1日借款余额为37,000,000.00元。
注2:2016年度本公司以持有的子公司西安美年大健康健康管理有限公司13%的股权(3,900,000.00股)作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款8,722,000.00元。截止2017年12月3 1日借款余额为6,722,000.00元。
注3:2016年度本公司以持有的子公司哈密美年大健康健康管理有限公司的41.00%的股权（3,690,000.00股）、海南美年大健康医院有限公司的16.00%的股权(2,960,816.00股）、泰安美年大健康体检管理有限公司16.90%的股权（3,162,159.00股）及伊犁美年大健康管理有限公司40.00%的股权（2,400,000.00股）作为质押，向招商银行股份有限公司上海分行借款42,500,000.00元。截止2017年12月3 1日借款余额为 32,480,000.00元。
注4:2017年度本公司以持有的子公司成都天府新区奥亚医院有限责任公司85%的股权（13,356,390.00股）、宁波海曙美年综合门诊部有限公司51%的股权(7,650,000.00股）、厦门市美年大健康管理有限公司62%的股权(12,400,000.00股）、苏州美大门诊部有限公司80.66%的股权（12,502,300.00股）作为质押取得招商银行股份有限公司上海分行营业部50,000,000.00元借款。截止2017年12月3 1日借款余额为 50,000,000.00元。
注5:2017年度本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行进行融资租赁发票融资，由美年健康为其提供
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注不超过300,000,000.00元最高额保证，截止2017年 1 2月 3 1日借款余额为 252,046,335.66元。
注6：2017年度本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向恒生银行（中国）有限公司上海分行进行融资租赁发票融资，由美年健康为其提供不超过150,000,000.00的最高额保证，截止2017年 1 2月 3 1日借款余额为 78,216,175.20元。
注7：2017年度本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行进行融资租赁发票融资，由美年健康为其在2016年8月3 1日至2021年8月3 0日止的期间内提供不超过194,000,000.00元的最高额保证，截止2017年12月3 1日借款余额为159,045,439.45元。
注8：2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向南京银行股份有限公司上海分行支行借款100,000,000.00元提供担保。截止2017年12月3 1日借款余额为85,000,000.00元。
注9：2017年度本公司为子公司美年大健康产业（集团）有限公司向平安银行股份有限公司上海分行借款235,500,000.00元提供担保。截止2017年12月3 1日借款余额为 233,500,000.00元。
注10：2017年度本公司子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）以海南美年大健康医院有限公司名下位于海口市琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼3层A301商铺（权证号：海口市房产证海房字第HK454142号）作为抵押，由海南每年大健康医院有限公司、沙奇斌、刘晓峰提供连带责任保证，与中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市分行签署固定资产借款合同，截止2017年 1 2月 3 1日借款余额为 2,594,921.11元。
注11：长期借款利率区间4.0400%至6.1750%。
30、应付债券
(1)应付债券
项目 年末余额 年初余额
17
美年
MTN001 396,498,769.88
合计 396,498,769.88
(2)应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行曰期 债券期限 发行金额 年初余额 17
美年
MTN001 400,000,000.00
2017年6月5日
3
年
400,000,000.00
(续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额 17
美年
MTN001 400,000,000.00 3,501,230.12 396,498,769.88
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注31、长期应付款
项目 年末余额 年初余额应付融资租赁的待交增值税 54,325,109.62 24,763,970.19应付融资租赁的设备款 36,423,030.93 34,402,934.75应付融资租赁的保证金 11,398,705.00
应付售后回租的设备款 4,508,519.36
应付分期付款购买的设备款 1,666,532.19 2,288,533.98减：一年内到期部分（附注六、27) 16,470,919.37 11,133,190.11合计 91,850,977.73 50,322,248.8132、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额智慧平台专项资金（注1) 1,400,000.00 1,400,000.00
泰安慈铭健康体检建设项目（注2) 800,000.00 800,000.00合计 1,400,000.00 800,000.00 1,400,000.00 800,000.00注1:智慧平台专项资金为本公司申请的上海市信息化发展专项资金，申请金额为200万元，上海市政府预付70%即140万元的资金款，该软件已于2017年12月19日经上海市经济和信息化委员会验收，本年转入其他收益。
注2:泰安慈铭健康体检建设项目为本公司子公司泰安美年大健康体检管理有限公司根据泰安市财政局、泰安市发展和改革委员会文件《关于拨付2014年度市级服务业发展引导项目“拨改借”资金的通知》，收到泰安市财政局拨付的专项资金800,000.00元。截止2017年12月3 1日，该项目尚未验收。
33、政府补助
(1)本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 冲减资产 冲减成递延收益 递延收益其他收益营业外收入 际收到账面价值 本费用增值税即征即
是 2,332,301.44 2,332,301.44
退
社保补贴 是 1,402,581.18 1,402,581.18
企业发展资金 是 620,000.00 620,000.00
新兴服务业奖
是 200,000.00 200,000.00
励资金
促进企业提速
是 72,000.00 72,000.00
增效奖励资金
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额 冲减资产 冲减成递延收益 递延收益 其他收益营业外收入 际收到账面价值 本费用
其他补贴 14,386.88 14,386.88 是合计 4,641,269.50 3,734,882.62 906,386.88
(2)计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入 冲减成本费用增值税即征即退 与收益相关 2,332,301.44
智慧平台专项资金 与收益相关 1,400,000.00
社保补贴 与收益相关 1,402,581.18
企业发展资金 与收益相关 620,000.00
新兴服务业奖励资金 与收益相关 200,000.00
促进企业提速增效奖励资金 与收益相关 72,000.00
其他补贴 与收益相关 14,386.88
合计 5,134,882.62 906,386.88
34、其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙)
212,643.51
的其他合伙人权益
合计 212,643.51
35、股本
本年增减变动
（+、 )
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,421,482,706.00 179,823,091.00 179,823,091.00 2,601,305,797.0036、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 2,479,231,594.04 2,621,765,648.38 2,743,534,152.57 2,357,463,089.85合计 2,479,231,594.04 2,621,765,648.38 2,743,534,152.57 2,357,463,089.85注：1、本年同一控制下合并慈铭健康体检管理集团有限公司（以下简称“慈铭体检”），按照企业会计准则的规定，本年对合并报表进行追溯调整，调增年初资本公积-资本溢价2016年度报告2,462,426,340.00元。因本年实际完成同一控制下企业合并，对慈铭体检在合并前归属于公司的留存收益97,460,519.84元，调减本年资本公积-资本溢价，同时合并报表减少因追溯调增形成的资本公积-资本溢价2,462,426,340.00元，
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注本公司支付的投资成本与合并完成日慈铭体检账面净资产归属于本公司份额的差额5,198,166.39元，调增资本公积-资本溢价。此外，本年度收购少数股东股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享有份额的差额183,647,292.73元，调减资本公积-资本溢价。不等比例增资导致净资产变动，调增794,020.15元资本公积。
2、本年发行股份购买慈铭体检及募集配套资金增加资本公积-资本溢价 2,615,773,461.84元。
37、其他综合收益
本年P发生金额
减：前
期计入减：
年初 本年 税后归 年末项目 其他综所得税后归属于
余额 所得税前发 属于少 余额合收益税费 母公司
生额 数股东
当期转 用
入损益
以后将重分类
进损益的其他
201,253.77 -123,320.10 -123,320.10 77,933.67综合收益
其中：外币财务
报表折算差额
201,253.77 -123,320.10 -123,320.10 77,933.67其他综合收益
201,253.77 -123,320.10 -123,320.10 77,933.67合计
38、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积
1,501,538.02 37,269,496.83 38,771,034.85合计 1,501,538.02 37,269,496.83 38,771,034.85注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
39、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润
867,978,788.34 530,152,490.18调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）
90,722,338.63 -22,068,226.69调整后年初未分配利润
958,701,126.97 508,084,263.49加：本年归属于母公司股东的净利润
613,800,128.70 451,700,993.64减：提取法定盈余公积
37,269,496.83 1,084,130.16提取任意盈余公积
提取一■般风险准备
应付普通股股利
36,322,240.59
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本年 上年
年末未分配利润
1,498,909,518.25 958,701,126.9740、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
6,214,032,690.70 3,299,699,466.90 4,296,003,524.62 2,346,533,151.64其他业务 19,018,098.57 6,142,686.56 18,128,215.74 7,975,173.68合计 6,233,050,789.27 3,305,842,153.46 4,314,131,740.36 2,354,508,325.3241、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
残疾人保障金 4,907,368.23 132,273.51印花税
1,446,594.87 409,493.97房产税 659,471.14 614,429.73教育费附加（含地方教育费附加）
235,399.59 349,775.70水利基金
105,775.66
城市维护建设税
155,649.01 251,008.71车船使用税
76,056.23 11,072.47调价基金
56,683.40
营业税
142,408.20其他 136,363.42 468,406.35合计 7,779,361.55 2,378,868.64注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
人力成本 1,019,869,637.70 605,012,865.75广告宣传费 97,030,245.76 65,988,426.28业务拓展费
73,909,389.14 46,837,103.62租车费 72,922,717.92 52,222,260.58办公杂费 60,730,070.33 46,657,796.49房租 34,112,667.71 24,146,219.97会务费 32,971,883.74 27,058,396.08差旅费
24,846,883.22 21,748,036.26汽车费用 28,153,683.49 14,247,979.08
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
其他 43,574,335.87 26,334,285.49合计 1,488,121,514.88 930,253,369.6043、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人力成本 265,249,109.00 195,907,630.18中介服务费 35,605,501.50 45,212,138.86房租
30,397,950.70 22,333,297.33办公费 22,637,158.73 15,573,434.14差旅费
20,651,471.85 15,688,493.50摊销费 14,877,136.50 13,148,601.60会议费 12,984,050.11 11,736,941.24业务招待费
11,122,080.85 6,568,673.96折旧
9,884,277.57 9,171,921.52汽车费用 7,141,951.06 6,321,374.13税费
6,138,411.75 5,989,449.51开办费 6,041,189.66 10,765,838.04其他 20,808,105.34 17,797,378.76合计
463,538,394.62 376,215,172.7744、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 104,905,656.49 42,676,593.90减：利息收入
10,568,868.53 6,760,186.07减：利息资本化金额
汇兑损益
1,055,149.51 3,247,756.75减：汇兑损益资本化金额
其他 15,808,834.19 7,971,177.20合计 111,200,771.66 47,135,341.7845、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失
17,753,750.18 14,060,688.20合计 17,753,750.18 14,060,688.20
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注46、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
-4,800,953.59 -7,025,958.86处置长期股权投资产生的投资收益
1,123,264.19 340,717.33分步交易达到控制公允价值产生的收益
52,812,957.33 40,809,887.71融资租赁利息
11,157,253.99 3,105,589.23理财产品收益
208,653.59 23,044.60合计 60,501,175.51 37,253,280.0147、资产处置收益
计入当年非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额固定资产处置
-631,113.84 81,345.82 -631,113.84非货币性资产交换 20,310.38 20,310.38合计 -610,803.46 81,345.82 -610,803.4648、其他收益
计入当年非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助
5,134,882.62 2,802,581.18明细表）
合计 5,134,882.62 2,802,581.18其中，计入当期损益的政府补助:
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关增值税即征即退
2,332,301.44 与收益相关智慧平台专项资金
1,400,000.00 与收益相关社保补贴 1,402,581.18 与收益相关合计 5,134,882.62
49、营业外收入
计入当年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废利得
195,143.39
其中：固定资产毁损报废利得
195,143.39
政府补助（详见下表：政府补助明
906,386.88 7,413,348.63 906,386.88
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注计入当年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额细表）
收到房屋租赁提前终止的赔偿款
2,187,768.33 2,187,768.33其他 959,495.11 615,546.12 959,495.11合计 4,053,650.32 8,224,038.14 4,053,650.32其中，计入当期损益的政府补助:
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
企业发展专项资金
350,000.00 800,000.00 与收益相关扶持企业发展资金
270,000.00 与收益相关新兴服务业奖励资金
200,000.00 与收益相关社保补贴 567,384.63 与收益相关促进企业提速增效奖励资金
72,000.00 与收益相关中关村科技园区管委会项目扶持
3,000,000.00 与收益相关款
增值税即征即退
973,038.04 与收益相关浦东新区财政扶持资金
80,000.00 与收益相关扶持项目基金
470,000.00 与收益相关改革试点专项资金
200,000.00 与收益相关其他补贴 14,386.88 1,322,925.96 与收益相关合计 906,386.88 7,413,348.63
50、营业外支出
计入当年非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失
2,541,666.40 1,400,543.21 2,541,666.40其中：固定资产毁损报废损失
2,541,666.40 1,400,543.21 2,541,666.40罚款、滞纳金支出
1,084,478.19 1,084,478.19诉讼赔偿支出
856,035.35 809,267.40 856,035.35对外捐赠支出
522,201.69 414,400.00 522,201.69其他 1,305,384.88 692,614.35 1,305,384.88合计 6,309,766.51 3,316,824.96 6,309,766.51
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注51、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 216,405,093.70 140,456,079.72递延所得税费用 -9,147,307.50 -4,523,072.75合计 207,257,786.20 135,933,006.97 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 901,583,981.40按法定/适用税率计算的所得税费用 225,395,995.35子公司适用不同税率的影响 -25,589,928.72调整以前期间所得税的影响 -1,101,409.00非应税收入的影响 -1,150,688.75不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,332,403.63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,290,136.52本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,392,783.65税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
税收优惠 -1,731,233.44其他
所得税费用 207,257,786.2052、其他综合收益
详见附注六、37。
53、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来款 205,488,421.48 247,608,386.77利息收入 10,568,868.53 6,760,186.07补贴收入 748,501.82 2,976,525.59其他 3,587,146.99 915,532.66合计 220,392,938.82 258,260,631.09 (2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来款 317,945,336.48 317,834,206.26
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额付现的销售费用
475,028,260.57 293,976,969.97付现的管理费用
189,027,966.21 172,507,975.46银行手续费 9,252,421.80 4,287,935.56其他 3,425,415.75 8,793,189.79合计 994,679,400.81 797,400,277.04 (3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额融资租赁、保理收到的租金
154,394,364.82 63,918,432.32收回借出资金
2,390,000.00
合计 156,784,364.82 63,918,432.32 (4)支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额融资租赁、保理支付的融资款
495,073,425.47 317,075,620.50关联方借款
700,000.00 -其他 490,771.44
合计 496,264,196.91 317,075,620.50 (5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额售后回租款
4,410,000.00
向企业（非关联方）借款
20,000,000.00
合计 24,410,000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额同一控制下支付的合并对价 281,969,411.00
收购少数股权支付的款项
174,824,869.00 105,746,258.00发行费 21,597,043.09
向企业（非关联方）借款
20,000,000.00
融资租赁所支付的租金
14,841,393.09 59,197,047.72非同一控制下企业合并支付的以前年度款项
12,193,600.00
退回少数股东的投资款
6,272,000.00
银行收取的管理费
3,917,775.20 2,332,438.34分期付款所支付的租金
701,727.36 3,849,092.32
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额售后回租所支付的租金 474,600.00
合计 536,792,418.74 171,124,836.3854、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 694,326,195.20 495,888,806.09力口：资产减值准备 17,753,750.18 13,814,209.60固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
209,282,298.01 150,065,796.13旧
无形资产摊销 3,950,619.18 4,106,430.66长期待摊费用摊销 193,846,580.61 159,459,946.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
610,803.46 -81,345.82(收益以“一”号填列)
固定资产报废损失（收益以“一”号填列） 2,541,666.40 1,205,399.82公允价值变动损失（收益以“一”号填列）
财务费用（收益以“一”号填列） 112,252,750.40 50,043,283.52投资损失（收益以“一”号填列） -60,501,175.51 -37,253,280.01递延所得税资产减少（增加以号填列） -17,276,432.55 -12,623,522.85递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） 9,170,840.36 8,802,382.23存货的减少（增加以“一”号填列） -16,340,721.44 -19,921,311.97经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列） -367,475,637.77 -478,692,758.65经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 662,390,515.23 554,748,315.17其他
经营活动产生的现金流量净额 1,444,532,051.76 889,562,350.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,366,472,479.28 1,377,037,483.32减：现金的年初余额 1,377,037,483.32 1,366,519,468.77
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额力口：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 989,434,995.96 10,518,014.55 (2)本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 482,408,044.00其中：宁波海曙美年综合门诊部有限公司 12,240,000.00厦门市美年大健康管理有限公司 22,320,000.00安徽慈济医疗投资管理有限公司 10,000,000.00临沂大健康健康体检档案管理有限公司 7,700,000.00潍坊市慧尔健康管理有限公司 10,500,000.00潍坊美年大健康健康管理有限公司 5,200,000.00大连旅顺美年大健康新城综合门诊部有限公司 25,200,000.00武汉高信门诊部有限公司 25,920,000.00绵阳美年大健康科技有限责任公司 19,200,000.00重庆美年美天健康管理有限公司 20,344,544.00成都天府新区奥亚医院有限责任公司 36,550,000.00乐山美年大健康服务有限公司 17,856,000.00西昌美年大健康健康管理有限公司 17,856,000.00杭州美溪医疗门诊部有限公司 12,360,000.00苏州美大门诊部有限公司 19,356,000.00南昌美康健康体检有限公司 28,676,500.00宜春美年大健康体检有限公司 12,240,000.00兰州美年大健康金茂健康管理有限公司 10,800,000.00郑州美年健康医疗管理有限公司 15,120,000.00平顶山市美年大健康科技服务有限公司 20,336,000.00天津滨海新区美欣门诊有限公司
20,268,000.00乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司 58,500,000.00合肥慈铭健康体检管理有限公司 36,720,000.00北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限公司 17,145,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 45,181,262.54其中：宁波海曙美年综合门诊部有限公司 471,215.17
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 金额
厦门市美年大健康管理有限公司 3,551,448.35安徽慈济医疗投资管理有限公司
3,924,510.05临沂大健康健康体检档案管理有限公司
4,676,043.43潍坊美年大健康健康管理有限公司 1,468,231.13大连旅顺美年大健康新城综合门诊部有限公司
412,003.74武汉高信门诊部有限公司 2,505,922.58绵阳美年大健康科技有限责任公司
2,612,211.97重庆美年美天健康管理有限公司
1,459,516.07成都天府新区奥亚医院有限责任公司 481,471.92乐山美年大健康服务有限公司
2,839,584.78西昌美年大健康健康管理有限公司 442,786.13杭州美溪医疗门诊部有限公司
50,718.10苏州美大门诊部有限公司 115,003.54南昌美康健康体检有限公司
1,806,949.10宜春美年大健康体检有限公司 2,306,238.20兰州美年大健康金茂健康管理有限公司 422,899.92郑州美年健康医疗管理有限公司 273,569.48平顶山市美年大健康科技服务有限公司
3,426,329.64天津滨海新区美欣门诊有限公司
142,938.81乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司 11,332,382.19北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限公司
459,288.24取得子公司支付的现金净额
437,226,781.46 (3)现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金
其中：库存现金
4,961,666.83 6,114,124.99可随时用于支付的银行存款
2,361,270,348.31 1,370,752,873.96可随时用于支付的其他货币资金
240,464.14 170,484.37二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
2,366,472,479.28 1,377,037,483.32注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注物。
55、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
长期应收款 756,067,231.08 注1
固定资产 62,937,190.82 注2、注3、注4、注5
货币资金 600.00 注6
合计 819,005,021.90
注1:本公司子公司上海美鑫融资租赁有限公司以其应收的融资租赁本金年末账面价值756,067,231.08元（其中，应收合并范围内公司的融资租赁本金325,882,761.06元，应收参股公司的融资租赁本金430,184,470.02元）作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行、恒生银行、上海浦东发展银行股份有限公司青浦分行、渣打银行进行保理借款。
注2:本公司子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）以海南美年大健康医院有限公司名下位于海口市琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼3层A301商铺(权证号:海口市房产证海房字第HK454142号)年末账面价值4,323,009.67元作为抵押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市分行进行贷款。
注3:本公司子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租协议，以海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）固定资产作为租赁物进行售后回租，租赁物账面价值4,917,136.00元。
注4:2017年本公司子公司慈铭健康体检管理集团有限公司以固定资产作为抵押向广发银行股份有限公司北京魏公村支行借款1,430万元，借款期限一年，年利率4.35%。
注5:2017年本公司子公司慈铭健康体检管理集团有限公司以固定资产作为抵押向广发银行股份有限公司北京魏公村支行借款2,570万元，借款期限一年，年利率4.5675%。
注6 :本公司子公司天津美年投资管理有限公司银行存款600元因办理ETC业务被冻结。
55、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 140,014.71 6.5202 912,919.99新加坡元 1,433,188.45 6.2792 8,999,254.50其他应付款
其中：美元 3,010.03 6.5342 19,668.14
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注注：本公司子公司美嘉健康控股股份有限公司为境外子公司，记账本位币为港币，截止2017年12月3 1日，银行存款新加坡币1,433,188.45元，采用7.5118的汇率折算为港币；银行存款美元140,014.71元，采用7.8的汇率折算为港币；外币报表折算采用0.83591的汇率折算为人民币。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式(%)
宜春美年大健康体检有限公司2017年5月1日
12,240,000.00 51.00
购买潍坊市慧尔健康管理有限公司2017年12月1日
14,000,000.00 51.00
购买乌鲁木齐华瑞天美健康管理有
2017年5月1日
58,500,000.00 90.00
购买限公司
合肥慈铭健康体检管理有限公
2017年5月1日
36,720,000.00 51.00
购买司
(续）
购买日的确购买日至年末被购买日至年末被被购买方名称 购买日
定依据 购买方的收入购买方的净利润宜春美年大健康体检有限公司2017年5月1日取得控制权
13,880,935.09 442,042.89潍坊市慧尔健康管理有限公司2017年12月1日取得控制权
-163,728.31乌鲁木齐华瑞天美健康管理有
2017年5月1日取得控制权
24,295,516.30 7,027,808.51限公司
合肥慈铭健康体检管理有限公
2017年5月1日取得控制权
28,439,292.40 6,039,944.82司
分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况
被合并方名称 取得股权时点 取得成本 取得比例（％) 取得方式临沂大健康健康体检档案管
2017年8月1日
8,900,000.00 30.57
购买理有限公司
宁波海曙美年综合门诊部有
2017年4月1日
15,090,000.00 70.00
购买限公司
厦门市美年大健康管理有限
2017年4月1日
25,920,000.00 80.00
购买公司
苏州美大门诊部有限公司 2017年4月1日
22,356,000.00 100.00
增资、购买安徽慈济医疗投资管理有限2017年9月1日
22,600,000.00 52.01
增资、购买
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注被合并方名称 取得股权时点 取得成本 取得比例（％) 取得方式公司
武汉高信门诊部有限公司 2017年10月1日
30,458,900.00 100.00
购买郑州美年健康医疗管理有限
2017年4月1日
19,500,000.00 58.00
购买公司
平顶山市美年大健康科技服
2017年7月1日
21,336,000.00 51.00
购买务有限公司
南昌美康健康体检有限公司2017年9月1日
28,676,500.00 100.00
购买天津滨海新区美欣门诊有限
2017年10月1日
22,210,000.00 100.00
购买公司
大连旅顺美年大健康新城综
2017年9月1日
26,800,000.00 100.00
购买合门诊部有限公司
潍坊美年大健康健康管理有
2017年6月1日
9,200,000.00 51.00
增资、购买限公司
兰州美年大健康金茂健康管
2017年5月1日
13,976,500.00 51.00
购买理有限公司
绵阳美年大健康科技有限责
2017年8月1日
22,200,000.00 60.00
增资、购买任公司
成都天府新区奥亚医院有限
2017年4月1日
40,675,000.00 100.00
购买责任公司
乐山美年大健康服务有限公
2017年8月1日
19,656,000.00 51.00
购买司
重庆美年美天健康管理有限
2017年9月1日
35,929,600.00 96.04
增资、购买公司
西昌美年大健康健康管理有
2017年9月1日
19,356,000.00 51.00
购买限公司
杭州美溪医疗门诊部有限公
2017年9月1日
22,960,000.00 70.00
增资、购买司
北京慈铭奥亚上地辉煌门诊
2017年9月1日
22,950,000.00 100.00
购买部有限公司
注1：本公司子公司南昌长庚健康体检站有限公司2017年5月1日以现金取得宜春美年大健康体检有限公司51.00%股权，取得成本12,240,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注2：本公司子公司潍坊美年大健康健康管理有限公司2017年12月1日以现金
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注取得潍坊市慧尔健康管理有限公司100.00%股权，取得成本14,000,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注3:本公司子公司慈铭健康体检管理集团有限公司2017年5月1日以现金取得乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司90.00%股权，取得成本58,500,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注4:本公司子公司慈铭健康体检管理集团有限公司2017年5月1日以现金取得合肥慈铭健康体检管理有限公司51.00%股权，取得成本36,720,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注5 :本公司子公司济南大健康健康管理有限公司2011年5月1 0日以现金取得临沂大健康健康体检档案管理有限公司30.00%股权，取得成本1,200,000.00元。2017年8月1日本公司子公司临沂美年健康体检管理有限公司以现金取得临沂大健康健康体检档案管理有限公司100.00%股权，取得成本11,000,000.00元（其中3,300,000.00元用于购买济南大健康健康管理有限公司持股的30%)。此次购买后本公司取得其控制权。
注6:本公司2015年9月14日以现金取得宁波海曙美年综合门诊部有限公司19.00%股权，取得成本2,850,000.00元。2017年4月1日本公司子公司上海美恒门诊部有限公司以现金取得宁波海曙美年综合门诊部有限公司51.00%股权，取得成本12,240,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注7:本公司2015年7月1日以现金取得厦门市美年大健康管理有限公司18.00%股权，取得成本3,600,000.00元。2017年4月1日本公司子公司上海美恒门诊部有限公司以现金取得该公司62.00%股权，取得成本22,320,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注8 :本公司子公司苏州春申湖美年大健康门诊部有限公司2016年3月2 9日以现金取得苏州美大门诊部有限公司20.00%股权，取得成本3,000,000.00元。2017年 4月1日苏州美大门诊部有限公司少数股东非等比例增资额500,000.00元，增资完成后持有苏州美大门诊部有限公司19.34%，账面成本为1,390,819.00。2017年4月1日本公司子公司苏州春申湖美年大健康门诊部有限公司以现金取得该公司80.66%股权，取得成本19,356,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注9:本公司子公司安徽博瑞康健康管理咨询有限公司2015年5月5日以现金取得安徽慈济医疗投资管理有限公司15.00%股权，取得成本2,600,000.00元。2017年9月1日本公司子公司安徽博瑞康健康管理咨询有限公司以现金购买和增资取得安徽慈济医疗投资管理有限公司37.01%股权，取得成本20,000,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注1 0:本公司子公司武汉美年大健康体检管理有限公司2016年12月2 7日以现
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注金取得武汉高信门诊部有限公司19.00%股权，取得成本4,538,900.00元。2017年10月 1日本公司支付现金取得武汉高信门诊部有限公司81.00%股权，取得成本25.920.000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注11：本公司子公司郑州大健康科技有限公司2016年4月2 2日以现金取得郑州美年健康医疗管理有限公司16.00%股权，取得成本4,380,000.00元。2017年4月1日本公司支付现金取得郑州美年健康医疗管理有限公司42.00%股权，取得成本15.120.000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注12：本公司子公司郑州大健康科技有限公司2015年10月2 1日以现金取得平顶山市美年大健康科技服务有限公司10.00%股权，取得成本1,000,000.00元。2017年7月1日本公司支付现金取得平顶山市美年大健康科技服务有限公司41.00%股权，取得成本20,336,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注13：本公司子公司南昌长庚健康体检站有限公司2017年6月2 6日以现金取得南昌美康健康体检有限公司15.00%股权，取得成本3,176,500.00元。2017年9月1日本公司支付现金取得南昌美康健康体检有限公司85.00%股权，取得成本25.500.000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注14：本公司子公司天津美年投资管理有限公司2017年2月2 8日以现金取得天津滨海新区美欣门诊有限公司17.86%股权，取得成本2,500,000.00元。2017年10月1日本公司子公司天津美年投资管理有限公司支付现金取得该公司82.14%股权，取得成本19,710,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注15：本公司子公司大连大健康科技健康管理有限公司2016年9月2日以现金取得大连旅顺美年大健康新城综合门诊部有限公司16.00%股权，取得成本1.600.000.00元。2017年9月1日本公司子公司大连大健康科技健康管理有限公司支付现金取得该公司84.00%股权，取得成本25,200,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注16：本公司子公司济南大健康健康体检管理有限公司2015年5月7日以现金取得潍坊美年大健康健康管理有限公司10.00%股权，取得成本1,000,000.00元。2017年6月1日本公司子公司济南大健康健康体检管理有限公司支付现金增资并购买取得该公司41.00%股权，取得成本8,200,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注17：2016年12月2 6日本公司子公司兰州美年大健康健康管理有限公司以现金增资取得兰州美年大健康金茂健康管理有限公司15.00%的股权，取得成本3,176,500.00元，2017年5月1日本公司支付现金增资并购买取得该公司36.00%股权，取得成本10,800,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注18：本公司子公司成都大健康科技管理有限公司2013年11月2 9日以现金取得绵阳美年大健康科技有限责任公司20.00%股权，取得成本1,600,000.00元。2014
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注年12月2日本公司子公司成都大健康科技管理有限公司等比例增资400,000.00元，2015年2月5日本公司子公司成都大健康科技管理有限公司等比例增资1,000,000.00元。2017年8月1日本公司子公司成都大健康科技管理有限公司支付现金取得该公司40.00%股权，取得成本19,200,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注19：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司2015年12月3 1日以现金取得成都天府新区奥亚医院有限责任公司15.00%股权，取得成本4,125,000.00元。
2017年4月1日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司支付现金取得该公司85.00%股权，取得成本36,550,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注20：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司2016年5月3 1日以现金取得乐山美年大健康服务有限公司15.00%股权，取得成本1,800,000.00元。2017年8月1日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司支付现金取得乐山美年大健康服务有限公司36.00%股权，取得成本17,856,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注21：本公司子公司重庆大健康健康体检管理有限公司2017年4月2 7日以现金取得重庆美年美天健康管理有限公司19.00%股权，取得成本5,629,600.00元。2017年9月1日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司以现金增资并购买取得该公司81.00%股权，取得成本30,300,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注22：本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司2015年9月1 7日以现金取得西昌美年大健康健康管理有限公司15.00%股权，取得成本1,500,000.00元。2017年9月1日本公司子公司成都美年大健康健康管理有限公司支付现金取得西昌美年大健康健康管理有限公司36.00%股权，取得成本17,856,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注23:本公司2015年5月2 0日以现金取得杭州美溪医疗门诊部有限公司10.00%股权，取得成本1,000,000.00元。2017年9月1日本公司支付现金取得杭州美溪医疗门诊部有限公司60.00%股权，取得成本21,960,000.00元。此次购买后本公司取得其控制权。
注24：本公司2016年3月1 6日以现金取得北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限公司18.00%股权，取得成本3,600,000.00元，2017年9月1日本公司支付现金取得北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限公司82.00%股权，取得成本19,350,000.00元，此次购买后本公司取得控制权。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注 (2)合并成本及商誉
乌鲁木齐华瑞天
宜春美年大健康 潍坊市慧尔健康 合肥慈铭健康体项目
体检有限公司 管理有限公司
美健康管理有限
公司 检管理有限公司合并成本
一现金 12,240,000.00 14,000,000.00 58,500,000.00 36,720,000.00一购买日之前持有的股
权于购买日的公允价值
合并成本合计 12,240,000.00 14,000,000.00 58,500,000.00 36,720,000.00减：取得的可辨认净资
3,433,774.52 5,789,167.00 13,965,307.84 2,899,288.83产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
的可辨认净资产公允价 8,806,225.48 8,210,833.00 44,534,692.16 33,820,711.17值份额的金额
(续）
临沂大健康健康 宁波海曙美年综
厦门市美年大健 苏州美大门诊部项目 体检档案管理有合门诊部有限公
康管理有限公司 有限公司限公司 司
合并成本
一现金 7,700,000.00 12,240,000.00 22,320,000.00 19,356,000.00一购买日之前持有的股
3,300,000.00 4,560,000.00 6,480,000.00 4,641,024.55权于购买日的公允价值
合并成本合计 11,000,000.00 16,800,000.00 28,800,000.00 23,997,024.55减：取得的可辨认净资
2,217,398.28 -1,693,131.07 12,056,368.49 7,191,411.61产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
的可辨认净资产公允价 8,782,601.72 18,493,131.07 16,743,631.51 16,805,612.94值份额的金额
(续）
平顶山市美年安徽慈济医疗投武汉高信门诊部郑州美年健康医
项目 大健康科技服资管理有限公司 有限公司 疗管理有限公司
务有限公司合并成本
一现金 20,000,000.00 25,920,000.00 15,120,000.00 20,336,000.00一购买日之前持有的股权
5,997,973.50 6,080,000.00 5,760,000.00 4,960,000.00于购买日的公允价值
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注平顶山市美年安徽慈济医疗投武汉高信门诊部郑州美年健康医
项目 大健康科技服资管理有限公司 有限公司 疗管理有限公司
务有限公司合并成本合计 25,997,973.50 32,000,000.00 20,880,000.00 25,296,000.00减：取得的可辨认净资产公
14,045,476.72 3,263,840.96 7,638,830.52 6,562,575.46允价值份额
商誉/合并成本小于取得的
可辨认净资产公允价值份
11,952,496.78 28,736,159.04 13,241,169.48 18,733,424.54额的金额
续)
大连旅顺美年大 潍坊美年大健南昌美康健康体天津滨海新区美
项目 健康新城综合门 康健康管理有检有限公司 欣门诊有限公司
诊部有限公司 限公司合并成本
一现金
25,500,000.00 19,710,000.00 25,200,000.00 8,200,000.00一购买日之前持有的股权
4,500,000.00 4,286,400.00 4,800,000.00 2,000,000.00于购买日的公允价值
合并成本合计 30,000,000.00 23,996,400.00 30,000,000.00 10,200,000.00减：取得的可辨认净资产公
13,731,970.41 3,388,452.45 5,907,687.22 4,611,433.17允价值份额
商誉/合并成本小于取得的
可辨认净资产公允价值份
16,268,029.59 20,607,947.55 24,092,312.78 5,588,566.83额的金额
续)
兰州美年大健康 绵阳美年大健 成都天府新区奥 乐山美年大健项目 金茂健康管理有 康科技有限责 亚医院有限责任 康服务有限公限公司 任公司 公司 司合并成本
一现金
10,800,000.00 19,200,000.00 36,550,000.00 17,856,000.00一购买日之前持有的股
4,500,000.00 9,600,000.00 6,450,000.00 7,440,000.00权于购买日的公允价值
合并成本合计 15,300,000.00 28,800,000.00 43,000,000.00 25,296,000.00减：取得的可辨认净资
6,494,117.39 9,336,744.30 -10,726,006.53 8,464,081.30产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
8,805,882.61 19,463,255.70 53,726,006.53 16,831,918.70的可辨认净资产公允价
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注兰州美年大健康 绵阳美年大健 成都天府新区奥 乐山美年大健项目 金茂健康管理有 康科技有限责 亚医院有限责任 康服务有限公限公司 任公司 公司 司值份额的金额
续)
西昌美年大健康 北京慈铭奥亚上重庆美年美天健 杭州美溪医疗门
项目 健康管理有限公 地辉煌门诊部有康管理有限公司 诊部有限公司
司 限公司合并成本
一现金
30,300,000.00 17,856,000.00 21,960,000.00 19,350,000.00一购买日之前持有的股
5,698,916.19 7,440,000.00 2,540,000.00 4,247,560.98权于购买日的公允价值
合并成本合计 35,998,916.19 25,296,000.00 24,500,000.00 23,597,560.98减：取得的可辨认净资
20,857,441.66 8,769,549.54 2,122,138.83 12,986,962.67产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
的可辨认净资产公允价
15,141,474.53 16,526,450.46 22,377,861.17 10,610,598.31值份额的金额
注1:宜春美年大健康体检有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注2:潍坊市慧尔健康管理有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注3:乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注4：合肥慈铭健康体检管理有限公司被合并净资产公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注5:临沂大健康健康体检档案管理有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注6：宁波海曙美年综合门诊部有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注7:厦门市美年大健康管理有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注8：苏州美大门诊部有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注9：安徽慈济医疗投资管理有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注注10:武汉高信门诊部有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注11:郑州美年健康医疗管理有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注12:平顶山市美年大健康科技服务有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注13:南昌美康健康体检有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注14:天津滨海新区美欣门诊有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注15:大连旅顺美年大健康新城综合门诊部有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注16:潍坊美年大健康健康管理有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注17:兰州美年大健康金茂健康管理有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注18:绵阳美年大健康科技有限责任公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注19:成都天府新区奥亚医院有限责任公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注20:乐山美年大健康服务有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注21:重庆美年美天健康管理有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注22:西昌美年大健康健康管理有限公司被合并公允价值以经坤元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注23:杭州美溪医疗门诊部有限公司被合并公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
注24:北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限公司被合并净资产公允价值以经中新天华（北京）资产评估事务所有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注 ( 3 )被购买方于购买日可辨认资产、负债
乌鲁木齐华瑞天美健康管理有宜春美年大健康体检有限公司
限公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 2,306,238.20 2,306,238.20 11,332,382.19 11,332,382.19交易性金融资产
应收款项
2,209,463.94 2,209,463.94预付账款
31,489.37 31,489.37 61,735.80 61,735.80其他应收款
80,000.00 80,000.00 519,206.90 519,206.90存货 527,559.77 527,559.77可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 3,670,098.63 3,670,098.63 7,255,190.00 6,404,221.68在建工程
无形资产 150,542.53 150,542.53长期待摊费用
763,639.34 763,639.34 2,597,786.23 2,597,786.23其他资产 2,306,238.20 2,306,238.20 7,402.04 7,402.04负债：
借款
应付款项
110,000.00 110,000.00 2,196,079.68 2,196,079.68预收款项
5,820,353.64 5,820,353.64应付职工薪酬
933,670.52 933,670.52应交税费
23,579.90 23,579.90其他应付款
8,574.33 8,574.33 42,931.70 42,931.70一年内到期的非流动负债
长期应付款
其他负债 127,645.25
净资产 6,732,891.21 6,732,891.21 15,517,008.71 14,793,685.64减：少数股东权益
3,299,116.69 1,551,700.87
取得的净资产 3,433,774.52 13,965,307.84
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注续)
合肥慈铭健康体检管理有限公司 潍坊市慧尔健康管理有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金
交易性金融资产
应收款项
834,076.36 834,076.36
预付账款
396,532.73 396,532.73 150,000.00 150,000.00其他应收款
239,151.14 239,151.14 20,000.00 20,000.00存货
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 4,737,740.00 2,767,259.31 2,989,167.00 2,989,167.00在建工程
无形资产
长期待摊费用
2,630,000.00 2,630,000.00其他资产
负债：
借款
应付款项
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
30,000.00 30,000.00
一年内到期的非流动负债
长期应付款
其他负债 492,620.17
净资产 5,684,880.06 4,207,019.54 5,789,167.00 5,789,167.00减：少数股东权益
2,785,591.23
取得的净资产 2,899,288.83 5,789,167.00
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注续)
临沂大健康健康体检档案管理有 宁波海曙美年综合门诊部有限限公司 公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 4,676,043.43 4,676,043.43 471,215.17 471,215.17交易性金融资产
应收款项
5,058,708.42 5,058,708.42 2,071,512.45 2,071,512.45预付账款
72,730.00 72,730.00 1,050.00 1,050.00其他应收款
297,555.53 297,555.53 3,599,311.53 3,599,311.53存货 341,793.08 341,793.08 462,706.40 462,706.40可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 2,988,965.90 2,827,057.94 9,663,906.28 9,663,906.28在建工程
无形资产 109,451.43 109,451.43 184,229.13 184,229.13长期待摊费用
6,544,866.66 6,544,866.66 3,996,350.41 3,996,350.41其他资产 471,215.17 471,215.17负债：
借款
应付款项
2,003,270.57 2,003,270.57 3,010,205.18 3,010,205.18预收款项
3,929,596.20 3,929,596.20 2,081,530.17 2,081,530.17应付职工薪酬
1,880,469.56 1,880,469.56 1,144,243.53 1,144,243.53应交税费
1,092.23 1,092.23 31,968.52 31,968.52其他应付款
9,896,379.65 9,896,379.65 12,003,174.99 12,003,174.99一年内到期的非流动负债
长期应付款
4,597,917.65 4,597,917.65其他负债
净资产 2,379,306.24 2,217,398.28 -2,418,758.67 -2,418,758.67减：少数股东权益
-725,627.60
取得的净资产 2,379,306.24 -1,693,131.07
美年大健康产业控股股份有限公司 2017年度财务报表附注续)
厦门市美年大健康管理有限公司 苏州美大门诊部有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 3,551,448.35 3,551,448.35 115,003.54 115,003.54交易性金融资产
应收款项
4,767,640.00 4,767,640.00
预付账款
1,545,496.87 1,545,496.87 434,431.30 434,431.30其他应收款
4,973,237.93 4,973,237.93 1,807,788.38 1,807,788.38存货 441,066.44 441,066.44
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 10,287,807.20 10,287,807.20 5,014,698.05 5,014,698.05在建工程
无形资产 189,799.96 189,799.96 181,666.74 181,666.74长期待摊费用
3,741,650.52 3,741,650.52 3,489,280.67 3,489,280.67其他资产 1,628,754.19 1,628,754.19 50,000.00 50,000.00负债：
借款
应付款项
2,805,683.90 2,805,683.90 1,836,138.25 1,836,138.25预收款项
3,981,623.96 3,981,623.96
应付职工薪酬
1,561,801.08 1,561,801.08 269,142.36 269,142.36应交税费
1,657.90 1,657.90 3,562.46 3,562.46其他应付款
1,291,908.38 1,291,908.38 759,008.00 759,008.00一年内到期的非流动负债
3,287,046.63 3,287,046.63
长期应付款
3,126,719.00 3,126,719.00 1,033,606.00 1,033,606.00其他负债
净资产 15,070,460.61 15,070,460.61 7,191,411.61 7,191,411.61减：少数股东权益
3,014,092.12
取得的净资产 12,056,368.49 7,191,411.61
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
安徽慈济医疗投资管理有限公司 武汉高信门诊部有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 13,924,510.05 13,924,510.05 2,505,922.58 2,505,922.58交易性金融资产
应收款项 6,961,915.02 6,961,915.02 724,463.26 724,463.26预付账款 1,300.00 1,300.00 416,366.06 416,366.06其他应收款 506,630.59 506,630.59 2,834,155.10 2,834,155.10存货 367,415.16 367,415.16 144,973.74 144,973.74可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 5,306,585.21 5,306,585.21 538,940.51 538,940.51在建工程
无形资产 186,091.77 186,091.77 194,999.99 194,999.99长期待摊费用 2,348,944.43 2,348,944.43 3,881,858.61 3,881,858.61其他资产 4,074,421.48 4,074,421.48 159,000.00 159,000.00负债：
借款
应付款项 1,501,614.78 1,501,614.78 1,525,298.69 1,525,298.69预收款项 2,363,483.05 2,363,483.05 559,069.95 559,069.95应付职工薪酬 1,110,072.89 1,110,072.89 1,172,920.74 1,172,920.74应交税费 346,205.93 346,205.93 1,150.50 1,150.50其他应付款 334,418.25 334,418.25 4,878,399.01 4,878,399.01一年内到期的非流动负债 610,008.00 610,008.00
长期应付款 406,672.00 406,672.00
其他负债
净资产 27,005,338.81 27,005,338.81 3,263,840.96 3,263,840.96减：少数股东权益 12,959,862.09
取得的净资产 14,045,476.72 3,263,840.96
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
平顶山市美年大健康科技服务郑州美年健康医疗管理有限公司
有限公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 273,569.48 273,569.48 3,426,329.64 3,426,329.64交易性金融资产
应收款项 7,556,367.78 7,556,367.78预付账款 629,309.50 629,309.50 1,071,642.49 1,071,642.49其他应收款 391,921.38 391,921.38 392,095.56 392,095.56存货 399,424.27 399,424.27可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 9,573,581.91 9,573,581.91在建工程 11,264,414.00 11,264,414.00
无形资产 178,112.03 178,112.03长期待摊费用 2,366,082.01 2,366,082.01其他资产 3,251,000.00 3,251,000.00 121,834.20 121,834.20负债：
借款
应付款项 836,263.40 836,263.40 1,374,225.97 1,374,225.97预收款项 2,003,090.96 2,003,090.96应付职工薪酬 1,243,553.52 1,243,553.52 2,495,535.44 2,495,535.44应交税费 717,752.14 717,752.14其他应付款 560,000.00 560,000.00 1,239,391.87 1,239,391.87一年内到期的非流动负债 1,875,178.41 1,875,178.41长期应付款 2,512,500.08 2,512,500.08其他负债
净资产 13,170,397.44 13,170,397.44 12,867,795.02 12,867,795.02减：少数股东权益 5,531,566.92 6,305,219.56
取得的净资产 7,638,830.52 6,562,575.46
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
南昌美康健康体检有限公司
天津滨海新区美欣门诊有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 1,806,949.10 1,806,949.10 142,938.81 142,938.81交易性金融资产
应收款项 1,190,821.54 1,190,821.54 3,206,619.60 3,206,619.60预付账款 25,787.28 25,787.28 189,078.60 189,078.60其他应收款 1,390,412.00 1,390,412.00 1,679,000.00 1,679,000.00存货 93,000.00 93,000.00 52,589.00 52,589.00可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 8,203,969.36 8,203,969.36 9,695,353.81 9,695,353.81在建工程
无形资产 393,333.34 393,333.34 191,666.70 191,666.70长期待摊费用 4,423,500.00 4,423,500.00 5,682,931.05 5,682,931.05其他资产 1,664,380.00 1,664,380.00 1,741,500.00 1,741,500.00负债： |
借款 I
应付款项 867,383.07 867,383.07 1,037,307.74 1,037,307.74预收款项 33,600.00 33,600.00应付职工薪酬 226,000.00 226,000.00
应交税费 911.94 911.94 18,125.73 18,125.73其他应付款 3,059.20 3,059.20 12,357,127.65 12,357,127.65一年内到期的非流动负债 1,430,601.00 1,430,601.00长期应付款 4,362,828.00 4,362,828.00 4,316,463.00 4,316,463.00其他负债
净资产 13,731,970.41 13,731,970.41 3,388,452.45 3,388,452.45减：少数股东权益
取得的净资产 13,731,970.41 3,388,452.45
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注(续）
大连旅顺美年大健康新城综合门诊潍坊美年大健康健康管理有限部有限公司 公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 412,003.74 412,003.74 6,468,231.13 6,468,231.13交易性金融资产
应收款项 2,080,462.20 2,080,462.20 3,468,740.48 3,468,740.48预付账款 579,044.65 579,044.65其他应收款 2,111,430.11 2,111,430.11 347,820.61 347,820.61存货 52,413.50 52,413.50 310,423.79 310,423.79可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 8,934,332.30 8,934,332.30 5,679,367.03 5,679,367.03在建工程
无形资产 191,666.70 191,666.70 170,666.65 170,666.65长期待摊费用 4,826,800.00 4,826,800.00 3,530,280.07 3,530,280.07其他资产 80,000.00 80,000.00 920,000.00 920,000.00负债：
借款
应付款项 1,622,078.41 1,622,078.41 1,089,968.48 1,089,968.48预收款项 57,997.00 57,997.00 2,270,171.77 2,270,171.77应付职工薪酬 1,561,981.70 1,561,981.70应交税费 7,395.06 7,395.06 9,450.96 9,450.96其他应付款 4,038,527.00 4,038,527.00 3,643,855.94 3,643,855.94一年内到期的非流动负债 2,042,464.00 2,042,464.00 3,253,137.62 3,253,137.62长期应付款 5,012,959.86 5,012,959.86 603,982.11 603,982.11其他负债
净资产 5,907,687.22 5,907,687.22 9,042,025.83 9,042,025.83减：少数股东权益 4,430,592.66
取得的净资产 5,907,687.22 4,611,433.17
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
兰州美年大健康金茂健康管理有限绵阳美年大健康科技有限责任公司 公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 422,899.92 422,899.92 2,612,211.97 2,612,211.97交易性金融资产
应收款项 4,728,947.46 4,728,947.46 8,194,055.65 8,194,055.65预付账款 23,462.00 23,462.00 104,763.30 104,763.30其他应收款 1,402,639.31 1,402,639.31 909,724.19 909,724.19存货 158,031.62 158,031.62 399,092.49 399,092.49可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 11,171,542.89 11,171,542.89 9,449,069.26 9,449,069.26在建工程
无形资产 193,333.32 193,333.32 162,104.13 162,104.13长期待摊费用 4,433,466.40 4,433,466.40 4,519,888.68 4,519,888.68其他资产 158,842.52 158,842.52负债：
借款 3,000,000.00 3,000,000.00应付款项 1,587,275.10 1,587,275.10 3,423,086.19 3,423,086.19预收款项 322,935.00 322,935.00 1,319,391.42 1,319,391.42应付职工薪酬 1,659,999.03 1,659,999.03 1,040,870.26 1,040,870.26应交税费 5,145.30 5,145.30其他应付款 2,632,696.02 2,632,696.02 1,376,916.61 1,376,916.61一年内到期的非流动负债 1,298,813.54 1,298,813.54 341,523.55 341,523.55长期应付款 2,299,040.72 2,299,040.72 441,578.36 441,578.36其他负债
净资产 12,733,563.51 12,733,563.51 15,561,240.50 15,561,240.50减：少数股东权益 6,239,446.12 6,224,496.20
取得的净资产 6,494,117.39 9,336,744.30
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
成都天府新区奥亚医院有限责任公
乐山美年大健康服务有限公司司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 481,471.92 481,471.92 2,839,584.78 2,839,584.78交易性金融资产
应收款项 10,836,253.33 10,836,253.33 9,897,693.64 9,897,693.64预付账款 143,524.00 143,524.00 176,831.34 176,831.34其他应收款 165,816.33 165,816.33 877,082.00 877,082.00存货 380,718.72 380,718.72 514,288.98 514,288.98可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 15,638,527.22 15,638,527.22 10,418,601.52 10,418,601.52在建工程
无形资产 180,500.00 180,500.00长期待摊费用 5,901,050.37 5,901,050.37 5,732,472.85 5,732,472.85其他资产 596,100.00 596,100.00负债：
借款
应付款项 15,709,038.70 15,709,038.70 1,668,033.66 1,668,033.66预收款项 6,178,288.22 6,178,288.22 5,133,694.40 5,133,694.40应付职工薪酬 631,695.03 631,695.03 2,198,103.41 2,198,103.41应交税费 2,336.71 2,336.71
其他应付款 14,810,944.58 14,810,944.58 1,081,583.18 1,081,583.18一年内到期的非流动负债 4,103,328.00 4,103,328.00 1,497,738.00 1,497,738.00长期应付款 2,837,737.18 2,837,737.18 3,057,764.61 3,057,764.61其他负债
净资产 -10,726,006.53 -10,726,006.53 16,596,237.85 16,596,237.85减：少数股东权益 8,132,156.55
取得的净资产 -10,726,006.53 8,464,081.30
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
西昌美年大健康健康管理有限重庆美年美天健康管理有限公司
公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 7,459,516.07 7,459,516.07 442,786.13 442,786.13交易性金融资产
应收款项 2,743,499.57 2,743,499.57 11,215,223.24 11,215,223.24预付账款 351,150.00 351,150.00 4,868,832.96 4,868,832.96其他应收款 1,582,410.28 1,582,410.28 327,088.05 327,088.05存货 444,336.33 444,336.33 572,941.00 572,941.00可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 17,698,144.01 17,698,144.01 9,955,347.77 9,955,347.77在建工程
无形资产 292,500.00 292,500.00 189,624.00 189,624.00长期待摊费用 6,862,076.30 6,862,076.30 3,218,947.03 3,218,947.03其他资产 1,212,000.00 1,212,000.00
负债：
借款
应付款项 4,369,104.52 4,369,104.52 1,721,826.57 1,721,826.57预收款项 571,480.90 571,480.90 2,126,378.92 2,126,378.92应付职工薪酬 1,317,134.95 1,317,134.95 826,735.49 826,735.49应交税费 12,739.84 12,739.84 293,158.03 293,158.03其他应付款 8,457,246.56 8,457,246.56 3,522,135.00 3,522,135.00一年内到期的非流动负债 755,067.00 755,067.00 1,948,194.00 1,948,194.00长期应付款 1,445,406.00 1,445,406.00 3,157,167.00 3,157,167.00其他负债
净资产 21,717,452.79 21,717,452.79 17,195,195.17 17,195,195.17减：少数股东权益 860,011.13 8,425,645.63
取得的净资产 20,857,441.66 8,769,549.54
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注续)
北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部杭州美溪医疗门诊部有限公司
有限公司
项目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 9,650,718.10 9,650,718.10 459,288.24 459,288.24交易性金融资产
应收款项 4,182,089.84 4,182,089.84
预付账款 357,736.40 357,736.40 4,892,317.98 4,892,317.98其他应收款 1,400,488.06 1,400,488.06 1,000,000.00 1,000,000.00存货 113,565.47 113,565.47
可供出售金融资产
长期股权投资
长期应收款
固定资产 5,467,630.49 5,467,630.49 3,479,510.13 3,479,510.13在建工程 1,503,976.32 1,503,976.32无形资产
长期待摊费用 4,791,005.56 4,791,005.56 2,862,000.00 2,862,000.00其他资产 113,030.00 113,030.00
负债： 23,044,637.02 23,044,637.02
借款
应付款项 6,136,650.81 6,136,650.81 1,209,000.00 1,209,000.00预收款项 72,337.00 72,337.00
应付职工薪酬 1,199,390.92 1,199,390.92
应交税费 28,922.82 28,922.82
其他应付款 15,607,335.47 15,607,335.47 1,130.00 1,130.00一年内到期的非流动负债
长期应付款
其他负债
净资产 3,031,626.90 3,031,626.90 12,986,962.67 12,986,962.67减：少数股东权益 909,488.07
取得的净资产 2,122,138.83 12,986,962.67
注：本公司采用估值技术来确定被购买方资产负债于购买日的公允价值。主要资
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注产的评估方法及其关键假设列示如下：
应收款项、固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设如下：本次评估以公开市场交易为假设前提；以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，以重置各项生产要素为假设前提合理评估企业表内各项资产、负债价值，确定评估对象价值。
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前与购买日之前原购买日之前原 购买日之前原持有
持有股权按照 原持有股权相持有股权在购持有股权在购 股权在购买日的公
被购买方名称
公允价值重新 关的其他综合买日的账面价买日的公允价 允价值的确定方法
计量产生的利 收益转入投资值 值 和主要假设
得或损失 收益的金额临沂大健康健康体
检档案管理有限公 651,697.50 3,300,000.00 2,648,302.50见七、 1 (2)注 5
司
宁波海曙美年综合
2,850,000.00 4,560,000.00 1,710,000.00见七、 1 (2)注 6
门诊部有限公司
厦门市美年大健康
3,600,000.00 6,480,000.00 2,880,000.00见七、 1 (2)注 7
管理有限公司
苏州美大门诊部有
1,390,819.00 4,641,024.54 3,250,205.54见七、 1 (2)注 8
限公司
安徽慈济医疗投资
2,600,000.00 5,997,973.50 3,397,973.50见七、 1 (2)注 9
管理有限公司
武汉高信门诊部有
4,538,900.00 6,080,000.00 1,541,100.00见七、 1 (2)注 10
限公司
郑州美年健康医疗
4,380,000.00 5,760,000.00 1,380,000.00见七、 1 (2)注 11
管理有限公司
平顶山市美年大健
康科技服务有限公 1,000,000.00 4,960,000.00 3,960,000.00见七、 1 (2)注 12
司
南昌美康健康体检
3,176,500.00 4,500,000.00 1,323,500.00见七、 1 (2)注 13
有限公司
天津滨海新区美欣
2,500,000.00 4,286,400.00 1,786,400.00见七、 1 (2)注 14
门诊有限公司
大连旅顺美年大健
康新城综合门诊部 1,600,000.00 4,800,000.00 3,200,000.00见七、 1 (2)注 15
有限公司
潍坊美年大健康健 1,000,000.00 1,500,000.00 500,000.00见七、 1 (2)注 16
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注购买日之前原 购买日之前与购买日之前原购买日之前原 购买日之前原持有
持有股权按照 原持有股权相持有股权在购持有股权在购 股权在购买日的公
被购买方名称
公允价值重新 关的其他综合买日的账面价买日的公允价 允价值的确定方法
计量产生的利 收益转入投资值 值 和主要假设
得或损失 收益的金额康管理有限公司
兰州美年大健康金
茂健康管理有限公 3,176,500.00 4,500,000.00 1,323,500.00见七、 1 (2)注 17
司
绵阳美年大健康科
3,112,248.10 9,600,000.00 6,487,751.90见七、 1 (2)注 18
技有限责任公司
成都天府新区奥亚
4,125,000.00 6,450,000.00 2,325,000.00见七、 1 (2)注 19
医院有限责任公司
乐山美年大健康服
1,800,000.00 7,440,000.00 5,640,000.00见七、 1 (2)注 20
务有限公司
重庆美年美天健康
5,629,600.00 5,698,916.19 69,316.19见七、 1 (2)注 21
管理有限公司
西昌美年大健康健
1,500,000.00 7,440,000.00 5,940,000.00见七、 1 (2)注 22
康管理有限公司
杭州美溪医疗门诊
1,000,000.00 2,540,000.00 1,540,000.00见七、 1 (2)注 23
部有限公司
北京慈铭奥亚上地
辉煌门诊部有限公 2,337,653.28 4,247,560.98 1,909,907.70见七、 1 (2)注 24
司
2、同一控制下企业合并
(1)本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下 合并日的确定被合并方名称 取得的权益 合并日
企业合并的依据 依据比例（％)
慈铭健康体检管理集团有限公司 100.00 同一实际控制人2017年 9月30日取得控制权(续）
合并当年年初至合合并当年年初
比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称 并曰被合并方的收至合并日被合
方的收入 方的净利润入 并方的净利润
慈铭健康体检管理集团有限
1,054,762,236.96 61,440,047.18 1,234,202,083.61 117,382,172.41公司
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注 (2)合并成本
合并成本 慈铭健康体检管理集团有限公司一现金 281,969,411.00一非现金资产的账面价值 1,039,673,347.46一发行或承担的债务的账面价值
一发行的权益性证券的面值 2,267,521,116.05一或有对价
( 3 )合并日被合并方资产、负债的账面价值
慈铭健康体检管理集团有限公司
项目
合并曰 上年年末
资产：
货币资金 170,175,395.74 275,602,122.94应收款项 341,731,284.80 180,684,172.22预付账款 64,801,867.04 25,343,760.48其他应收款 68,564,770.16 80,347,544.13存货 18,695,157.53 15,590,038.82长期股权投资 7,776,516.34 3,038,408.68固定资产 395,786,401.67 330,800,545.59在建工程 3,901,947.15 3,181,115.66无形资产 96,994,779.54 97,659,702.07商誉 100,791,025.86 14,101,048.93长期待摊费用 200,493,288.34 214,606,960.94递延所得税资产 20,100,055.44 19,916,908.61其他资产 399,563.80负债：
借款 40,000,000.00
应付款项 118,903,871.76 71,559,498.36预收款项 263,411,507.77 236,322,501.94应付职工薪酬 63,962,386.41 69,110,436.45应交税费 18,355,991.59 23,160,274.38其他应付款 155,315,670.17 75,544,759.57一年内到期的非流动负债 5,158,313.00长期应付款 34,617,287.00 7,974,355.00
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注慈铭健康体检管理集团有限公司
项目
合并日 上年年末
资产：
递延所得税负债 4,411,537.77 5,121,708.54其他负债 343,303.83
净资产 790,490,933.31 767,320,045.63减：少数股东权益 24,649,468.29 31,529,804.59取得的净资产 765,841,465.02 735,790,241.043、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处 丧失控制权
股权处置 股权处丧失控制权的 资对应的合并报表子公司名称 置比例 时点的确定
价款 置方式 时点 层面享有该子公司(%) 依据
净资产份额的差额吉林市昌邑区美年
大健康科技管理有
91.29增资2017年3月31日丧失控制权 313,970.10限公司
(续）
丧失控 按照公允
丧失控制权之与原子公司股制权之 价值重新
丧失控制权之丧失控制权之 日剩余股权公权投资相关的日剩余 计量剩余
子公司名称 日剩余股权的日剩余股权的 允价值的确定其他综合收益股权的 股权产生
账面价值 公允价值 方法及主要假转入投资损益比例 的利得或
设 的金额(%) 损失
吉林市昌邑区美年
按新股东出资
大健康科技管理有
8.71 1,410,000.00 1,410,000.00
限公司 价格比例计算
4、其他原因的合并范围变动
本公司本年新设全资子公司上海美智门诊部有限公司、上海美年健康管理咨询有限公司、上海美兆健康管理有限公司、上海美健奥亚健康管理有限公司、北京美年保险经纪有限公司、舟山美慈投资管理有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％) 方式一级子公司
美年大健康产业（集团）有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 收购
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％)方式上海美兆健康管理有限公司 上海市 上海市 营养健康咨询 100.00 设立营养健康咨
上海美健奥亚健康管理有限公司 上海市 上海市 询、企业管理 100.00 设立咨询
北京美年保险经纪有限公司 北京市 北京市 保险经纪业务 100.00 设立舟山美慈投资管理有限公司 舟山市 舟山市 投资管理 100.00 设立慈铭健康体检管理集团股份有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 收购二级子公司
沈阳大健康科技健康管理有限公司 沈阳市 沈阳市 健康体检 100 .00收购苏州春申湖美年大健康门诊部有限公司 苏州市 苏州市 健康体检 100.00 设立苏州工业园区美年诊所有限公司 苏州市 苏州市 健康体检 100.00 设立健康咨询及企
江西美年大健康管理有限公司 南昌市 南昌市 100.00 设立业管理
杭州美年滨河医疗门诊部有限公司 杭州市 杭州市 健康体检 100.00 设立杭州美年医疗门诊部有限公司 杭州市 杭州市 健康体检 100.00 设立无锡美年疗养院有限公司 无锡市 无锡市 健康体检 100.00 设立上海美年大健康体检投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 设立体检管理软件
上海美东软件开发有限公司 上海市 上海市 100.00 设立开发销售
上海美年门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立上海美宜门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立上海美健门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立上海美东门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立北京美年健康科技有限公司 北京市 北京市 投资管理 100.00 设立成都美年大健康健康管理有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 设立天津美年投资管理有限公司 天津市 天津市 健康体检 100.00 设立广东美年国医投资有限公司 广州市 广州市 投资管理 85.00 设立西安美年大健康健康管理有限公司 西安市 西安市 健康体检 100.00 收购武汉美年大健康体检管理有限公司 武汉市 武汉市 健康体检 100.00 设立深圳美年大健康健康管理有限公司 深圳市 深圳市 健康体检 100.00 收购南宁美年大健康体检有限公司 南宁市 南宁市 健康体检 100.00 设立长沙美年大健康健康管理有限公司 长沙市 长沙市 健康体检 100.00 收购
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％)方式常熟美年大健康门诊部有限公司 常熟市 常熟市 健康体检 100.00 收购南京美年大健康管理有限公司 南京市 南京市 健康体检 100.00 设立重庆美年大健康产业有限公司 重庆市 重庆市 投资管理 51.00 设立长春美年大健康宇宸医院有限公司 长春市 长春市 健康体检 100.00 收购上海美锦门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立昆山美大门诊部有限公司 昆山市 昆山市 健康体检 100.00 设立安徽博瑞康健康管理咨询有限公司 合肥市 合肥市 健康体检 100.00 收购云南美年大健康产业有限公司 昆明市 昆明市 健康体检 75.00 设立郑州大健康科技有限公司 郑州市 郑州市 健康体检 100.00 收购济源美年大健康科技有限公司 济源市 济源市 健康体检 60.00 收购锦州大健康健康管理有限公司 锦州市 锦州市 健康体检 67.00 收购贵州美年大健康康源体检中心有限责任
贵阳市 贵阳市 健康体检 100.00 收购公司
上海美恒门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立上海美延门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立上海美阳门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立融资租赁、保
上海美鑫融资租赁有限公司 上海市 上海市 理业务及咨询 75.00 设立业务
深圳市鸿康杰科技有限公司 深圳市 深圳市 健康体检 91.00 收购江苏华康投资发展有限公司 无锡市 无锡市 投资管理 100.00 收购泰安美年大健康体检管理有限公司 泰安市 泰安市 健康体检 51.90 收购海南美年大健康医院有限公司 海口市 海口市 健康体检 51.00 收购哈密美年大健康健康管理有限公司 哈密市 哈密市 健康体检 48.00 收购伊犁美年大健康管理有限公司
伊犁 伊犁 健康体检 54.00 收购上海美爱投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00 设立美年大健康产业集团南通有限公司 南通市 南通市 健康体检 51.00 设立杭州美溪医疗门诊部有限公司 杭州市 杭州市 健康体检 70.00 收购营养健康咨
上海美年健康管理咨询有限公司 上海市 上海市 询、企业管理 100.00 设立咨询
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％)方式慈铭健康体检管理集团北京慈铭联想桥
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购门诊部有限公司
慈铭健康体检管理集团北京慈铭上地门
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购诊部有限公司
慈铭健康体检管理集团北京慈铭慈云寺
北京市 北京市 健康体检 100.00 收购门诊部有限公司
慈铭健康体检管理集团武汉有限公司 武汉市 武汉市 健康体检 100.00 收购深圳市慈铭健康体检管理有限公司 深圳市 深圳市 健康体检 100.00 收购临沂慈铭健康体检管理有限公司 临沂市 临沂市 健康体检 100.00 收购慈铭健康体检管理集团上海有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购慈铭健康体检管理集团天津有限公司 南开区 南开区 健康体检 99.00 收购山东慈铭健康体检管理有限公司 济南市 济南市 健康体检 79.00 收购慈铭健康体检管理集团（大连）有限公司 大连市 大连市 健康体检 100.00 收购金华市慈铭健康管理有限公司 金华市 金华市 健康体检 100.00 收购慈铭健康体检管理集团南京有限公司 南京市 南京市 健康体检 100.00 收购慈铭健康体检管理集团广州有限公司 广州市 广州市 健康体检 100.00 收购成都慈铭健康管理有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 收购北京慈铭星讯信息科技有限公司 北京市 北京市 信息技术服务 100.00 收购吉林省慈铭健康体检管理有限公司 长春市 长春市 健康体检 100.00 收购慈铭健康体检管理集团杭州有限公司 杭州市 杭州市 健康体检 51.00 收购青岛慈铭健康管理有限公司 青岛市 青岛市 健康体检 93.00 收购宁波慈铭健康体检投资管理有限公司 宁波市 宁波市 健康体检 55.56 收购北京慈铭奥亚月坛门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 收购通辽市慈铭健康管理有限公司 通辽市 通辽市 健康体检 51.00 收购慈铭奥亚医院管理有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 设立乌鲁木齐 乌鲁木齐
乌鲁木齐华瑞天美健康管理有限公司 健康体检 90.00 收购市 市
合肥慈铭健康体检管理有限公司 合肥市 合肥市 健康体检 51.00 收购上海美智门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 设立三级子公司
沈阳大健康健康管理有限公司 沈阳市 沈阳市 健康体检 100 .00收购大连大健康科技健康管理有限公司 大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％)方式青岛大健康科技健康管理有限公司 青岛市 青岛市 健康体检 100.00 收购济南大健康健康体检管理有限公司 济南市 济南市 健康体检 100.00 收购太原大健康科技健康管理有限公司 太原市 太原市 健康体检 75.00 收购石家庄美年大健康体检管理有限公司 石家庄市 石家庄市 健康体检 100.00 收购哈尔滨大健康体检站有限责任公司 哈尔滨市 哈尔滨市 健康体检 100.00 收购呼和浩特市美年大健康健康体检有限公 呼和浩特 呼和浩特
健康体检 50.64 设立司 市 市
南昌红谷长庚健康体检中心有限公司 南昌市 南昌市 健康体检 100.00 收购无锡市滨湖区美年大健康门诊部有限公
无锡市 无锡市 健康体检 100.00 设立司
北京美年美康门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 设立北京美年中医医院有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 设立北京美年门诊部有限责任公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 设立北京美年佳境门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 收购北京绿生源门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 收购北京美年美佳门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 设立成都美年体检医院有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 设立成都大健康科技管理有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 收购四川鸿康杰医疗投资管理有限公司 成都市 成都市 健康体检 98.20 收购成都凯尔健康体检医院有限公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 收购天津滨海新区美健门诊有限公司
天津市 天津市 健康体检 100.00 设立北京养年堂中医门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 72.35 设立西安曲江新区大健康门诊部有限公司 西安市 西安市 健康体检 100.00 设立兰州美年大健康健康管理有限公司 兰州市 兰州市 健康体检 100.00 设立乌鲁木齐 乌鲁木齐
新疆美年大健康健康管理有限公司 健康体检 70.00 设立市 市
东莞市美年大健康医院投资管理有限公
东莞市 东莞市 投资管理 100.00 收购司
广州市美年大健康医疗科技有限公司 广州市 广州市 投资管理 97.00 设立南京美仕年专科门诊部有限公司 南京市 南京市 健康体检 51.00 收购重庆大健康健康体检管理有限公司 重庆市 重庆市 健康体检 75.01 收购郑州鸿康杰科技有限公司 郑州市 郑州市 健康体检 98.20 设立
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％)方式南昌青山湖长庚综合门诊部有限公司 南昌市 南昌市 健康体检 100.00 设立洛阳美年大健康信息咨询有限公司 洛阳市 洛阳市 健康体检 51.00 收购海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙） 海口市 海口市 健康体检 50.49 收购濮阳美年大健康咨询有限公司 濮阳市 濮阳市 健康体检 51.00 收购临沂美年健康体检管理有限公司 临沂市 临沂市 健康体检 30.57 收购美健有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00 设立无锡华康门诊部有限公司 无锡市 无锡市 健康体检 100.00 收购宁波海曙美年综合门诊部有限公司 宁波市 宁波市 健康体检 70.00 收购厦门市美年大健康管理有限公司 厦门市 厦门市 健康体检 80.00 收购苏州美大门诊部有限公司 苏州市 苏州市 健康体检 100.00 收购安徽慈济医疗投资管理有限公司 蚌埠市 蚌埠市 健康体检 52.01 收购武汉高信门诊部有限公司 武汉市 武汉市 健康体检 100.00 收购郑州美年健康医疗管理有限公司 郑州市 郑州市 健康体检 58.00 收购平顶山市美年大健康科技服务有限公司 平顶山市 平顶山市 健康体检 51.00 收购宜春美年大健康体检有限公司 宜春市 宜春市 健康体检 51.00 收购南昌美康健康体检有限公司 南昌市 南昌市 健康体检 100.00 收购天津滨海新区美欣门诊有限公司
天津市 天津市 健康体检 100.00 收购成都天府新区奥亚医院有限责任公司 成都市 成都市 健康体检 100.00 收购乐山美年大健康服务有限公司 乐山市 乐山市 健康体检 51.00 收购重庆美年美天健康管理有限公司 重庆市 重庆市 健康体检 96.04 收购西昌美年大健康健康管理有限公司 西昌市 西昌市 健康体检 51.00 收购北京慈铭奥亚上地辉煌门诊部有限公司 北京市 北京市 健康体检 100.00 收购上海慈铭门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购上海卓越慈铭门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购上海至诚慈铭门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购上海正元慈铭门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购上海初元慈铭门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 100.00 收购东莞市慈铭健康体检管理有限公司 东莞市 东莞市 健康体检 100.00 收购广州慈铭门诊部有限公司 广州市 广州市 健康体检 100.00 收购广州慈铭东风门诊部有限公司 广州市 广州市 健康体检 100.00 收购广州慈铭卓越门诊部有限公司 广州市 广州市 健康体检 100.00 收购大连慈铭综合门诊有限公司 大连市 大连市 健康体检 100.00 收购
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注主要经营 控股比 取得子公司名称 注册地 业务性质
地 例（％)方式大连慈铭星海新天地综合门诊有限公司 大连市 大连市 健康体检 100.00 收购大连慈铭高新综合门诊有限公司 大连市 大连市 健康体检 100.00 收购杭州慈铭友好综合门诊部有限公司 杭州市 杭州市 健康体检 51.00 收购四级子公司
青岛市南大健康门诊部有限公司 青岛市 青岛市 健康体检 99. 90 收购青岛市南美年大健康门诊部有限公司 青岛市 青岛市 健康体检 100.00 设立运城市美年大健康体检有限公司 运城市 运城市 健康体检 38.25 设立吉林市大健康科技管理有限公司 吉林市 吉林市 健康体检 100.00 收购延边美年大健康综合门诊部有限责任公
延吉市 延吉市 健康体检 100.00 收购司
广州美年医疗门诊部有限公司 广州市 广州市 健康体检 97.00 设立广州美年富海门诊部有限公司 广州市 广州市 健康体检 97.00 设立辽阳美年大健康健康管理有限公司 辽阳市 辽阳市 健康体检 51.00 收购东莞南城美年大健康门诊部有限公司 东莞市 东莞市 健康体检 100.00 设立新新健康控股有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00 收购临沂大健康健康体检档案管理有限公司 临沂市 临沂市 健康体检 30.57 收购大连旅顺美年大健康新城综合门诊部有
大连市 大连市 健康体检 100.00 收购限公司
潍坊美年大健康健康管理有限公司 潍坊市 潍坊市 健康体检 51.00 收购兰州美年大健康金茂健康管理有限公司 兰州市 兰州市 健康体检 51.00 收购绵阳美年大健康科技有限责任公司 绵阳市 绵阳市 健康体检 60.00 收购五级子公司
美嘉健康控股股份有限公司 香港 香港 投资管理 81. 00 收购潍坊市慧尔健康管理有限公司 潍坊市 潍坊市 健康体检 51.00 收购东莞南城慈铭门诊部有限公司 东莞市 东莞市 健康体检 100.00 设立六级子公司
美兆生活北京资本控股股份有限公司 萨摩亚 萨摩亚 投资管理 81. 00 收购美兆生活上海资本控股股份有限公司 萨摩亚 萨摩亚 投资管理 81.00 收购七级子公司
北京美兆健康体检中心有限公司 北京市 北京市 健康体检 56. 70 收购上海美兆门诊部有限公司 上海市 上海市 健康体检 56.70 收购 (2)重要的非全资子公司
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（％) 股东的损益 分派的股利 益余额云南美年大健康产业有限公司 25.00 4,307,199.33 15,052,913.96深圳市鸿康杰科技有限公司 9.00 1,632,323.17 7,979,461.54海南美年大健康医院有限公司 49.00 5,120,524.80 32,438,424.03泰安美年大健康体检管理有限公
48.10 3,715,005.97 2,054,028.95 18,543,113.95司
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计云南美年大健康产
76,000,499.45 65,960,027.76 141,960,527.21 74,906,171.47 6,842,699.87 81,748,871.34业有限公司
深圳市鸿康杰科技
83,030,216.03 19,000,364.61 102,030,580.64 13,369,896.84 13,369,896.84有限公司
海南美年大健康医
58,425,891.42 52,388,563.06 110,814,454.48 37,628,869.37 6,984,719.75 44,613,589.12院有限公司
泰安美年大健康体
54,986,536.63 78,742,014.89 133,728,551.52 82,726,751.00 5,890,370.77 88,617,121.77检管理有限公司
续)
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计云南美年大健康产
48,335,383.64 59,114,189.99 107,449,573.63 56,873,551.34 7,593,163.76 64,466,715.10业有限公司
深圳市鸿康杰科技
75,168,018.01 19,194,480.13 94,362,498.14 20,999,009.62 20,999,009.62有限公司
海南美年大健康医
37,301,640.10 55,560,880.09 92,862,520.19 29,717,766.22 7,393,939.23 37,111,705.45院有限公司
泰安美年大健康体
31,691,776.56 46,159,313.09 77,851,089.65 37,177,525.76 2,481,380.05 39,658,905.81检管理有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量云南美年大健康产业有限公司 148,075,599.24 17,228,797.34 17,228,797.34 22,143,309.02
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注子公司名称 本年发生额
深圳市鸿康杰科技有限公司 73,477,858.85 15,297,195.28 15,297,195.28 5,625,170.44海南美年大健康医院有限公司
66,200,099.65 10,450,050.62 10,450,050.62 19,153,445.17泰安美年大健康体检管理有限公
71,547,837.74 9,477,464.38 9,477,464.38 32,690,504.12司
(续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量云南美年大健康产业有限公司
93,954,596.15 12,571,312.24 12,571,312.24 36,679,949.86深圳市鸿康杰科技有限公司 68,580,713.77 14,757,257.64 14,757,257.64 13,570,094.73海南美年大健康医院有限公司
44,026,109.56 7,267,952.77 7,267,952.77 13,111,559.86泰安美年大健康体检管理有限公
27,950,643.83 6,279,709.46 6,279,709.46 27,408,055.05司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①收购少数股权导致在子公司所有者权益份额发生
2017年度本公司收购了其下属控股子公司慈铭健康体检管理集团有限公司的少数股权。
2017年度本公司子公司美年大健康产业（集团）有限公司收购了其下属控股子公司杭州美年滨河医疗门诊部有限公司、杭州美年医疗门诊部有限公司、南宁美年大健康体检有限公司、深圳市鸿康杰科技有限公司、贵州美年大健康康源体检中心有限责任公司、东莞南城美年大健康门诊部有限公司的少数股权。
2017年度本公司子公司慈铭健康体检管理集团有限公司收购了其下属控股子公司慈铭健康体检管理集团南京有限公司、青岛慈铭健康管理有限公司的少数股权。
②不等比例增资导致在子公司所有者权益份额发生
2017年度本公司控股子公司泰安美年大健康体检管理有限公司(持股比例51.90%)对其控股子公司临沂美年健康体检管理有限公司不等比例增资，增资后泰安泰安美年大健康体检管理有限公司对临沂美年健康体检管理有限公司持股比例变更为58.90%。
增资导致本公司对临沂美年健康体检管理有限公司的计算持股比例由36.33%减少至30.57%。
(2)收购少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响慈铭健康体检管理集杭州美年滨河医疗门杭州美年医疗门诊项目
团有限公司 诊部有限公司 部有限公司购买成本
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注慈铭健康体检管理集杭州美年滨河医疗门杭州美年医疗门诊项目
团有限公司 诊部有限公司 部有限公司一现金 68,030,589.00 5,895,000.00 15,600,000.00一非现金资产的公允价值 74,697,701.00
购买成本合计 142,728,290.00 5,895,000.00 15,600,000.00减：按取得的股权比例计算的子公
29,255,143.96 1,104,919.14 4,906,113.02司净资产份额
差额 113,473,146.04 4,790,080.86 10,693,886.98其中：调整资本公积 113,473,146.04 4,790,080.86 10,693,886.98(续）
贵州美年大健康康南宁美年大健康体检深圳市鸿康杰科技
项目 源体检中心有限责有限公司 有限公司
任公司购买成本
一现金 6,900,000.00 12,600,000.00 3,000,000.00一非现金资产的公允价值
购买成本合计 6,900,000.00 12,600,000.00 3,000,000.00减：按取得的股权比例计算的子公
2,458,314.87 2,634,046.47 1,000,001.22司净资产份额
差额 4,441,685.13 9,965,953.53 1,999,998.78其中：调整资本公积 4,441,685.13 9,965,953.53 1,999,998.78(续）
东莞南城美年大健康慈铭健康体检管理集青岛慈铭健康管理项目
门诊部有限公司 团南京有限公司 有限公司购买成本
一现金 17,360,000.00 33,600,000.00 12,920,000.00一非现金资产的公允价值
购买成本合计 17,360,000.00 33,600,000.00 12,920,000.00减：按取得的股权比例计算的子公
7,576,751.47 9,077,205.58 7,811,589.54司净资产份额
差额 9,783,248.53 24,522,794.42 5,108,410.46其中：调整资本公积 9,783,248.53 24,522,794.42 5,108,410.46
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注3、在联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例（％)对联营企业投资联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接的会计处理方法美因健康科技（北京）
北京市 北京市 医学研宄与试验发展 17.14 权益法有限公司（注 1)
上海好卓数据服务有 数据服务领域内的技术
上海市 上海市 19.90 权益法限公司（注 2) 咨询、技术服务
北京朗美文化传媒有 设计、制作、代理、发布
北京市 北京市 35.00 权益法限公司 广告
注1:本公司与同一实际控制人控制企业上海天亿资产管理有限公司美因健康科技(北京）有限公司合计持有50.56%股权，且实际控制人俞熔担任美因健康科技（北京）有限公司董事长，因此本公司可以对其生产与经营产生重大影响，因此采用权益法核算。
注2:本公司与实际控制人俞熔、同一实际控制人控制企业上海天亿资产管理有限公司合计持有上海好卓数据服务有限公司合计持有62.10%股权，且实际控制人俞熔担任上海好卓数据服务有限公司执行董事，因此本公司可以对其生产与经营产生重大影响，因此采用权益法核算。
(2)重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 美因健康科技（北京）上海好卓数据服务北京朗美文化传媒有限公司 有限公司 有限公司流动资产 87,227,921.59 8,673,817.83 3,223,086.80非流动资产 66,294,525.24 37,389,915.12 193,591.25资产合计 153,522,446.83 46,063,732.95 3,416,678.05流动负债 44,847,809.90 89,538,309.41 12,198.51非流动负债
负债合计 44,847,809.90 89,538,309.41 12,198.51少数股东权益
归属于母公司股东权益 108,674,636.93 -43,474,576.46 3,404,479.54按持股比例计算的净资产份额 18,626,832.77 -8,651,440.72 1,191,567.84对联营企业权益投资的账面价值
营业收入 78,487,134.92 12,692,386.13 1,234,830.17净利润 -61,954,972.01 -40,964,156.03 -822,816.90
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注年末余额/本年发生额
项目 美因健康科技（北京）上海好卓数据服务北京朗美文化传媒有限公司 有限公司 有限公司终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -61,954,972.01 -40,964,156.03 -822,816.90本年度收到的来自联营企业的股利
(3)不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 32,842,026.81 31,723,922.69下列各项按持股比例计算的合计数
一净利润 -2,618,459.77 -3,550,155.07一其他综合收益
一综合收益总额 32,842,026.81 31,723,922.69 (4)合营企业或联营企业发生的超额亏损
上年末累积未确认本年未确认的损失（或本年末累积未确认合营或联营企业名称
的损失 本年分享的净利润） 的损失美因健康科技（北京）有限公司 9,142,084.89 9,142,084.89上海好卓数据服务有限公司 663,429.16 7,704,674.05 8,368,103.21九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币以及美元有关，除本公司的下属子公司新新健康控股有限公司主要以港币以及美元销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月3 1日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
货币资金
其中：港币 12,179,873.82美元 140,014.71 1,847.43新加坡币 1,433,188.45
其他应付款
其中：美元 3,010.03
本公司密切关注外汇变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响港币 对人民币升值1% 108,950.19 108,950.19港币 对人民币贬值1% -108,950.19 -108,950.19美元 对人民币升值1% 8,932.52 8,932.52 128.16 128.16美元 对人民币贬值1% -8,932.52 -8,932.52 -128.16 -128.16新加坡元 对人民币升值1% 89,992.55 89,992.55
新加坡元 对人民币贬值1% -89,992.55 -89,992.55
(2)利率风险一现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、19及六、29)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注利率风险敏感性分析基于下述假设：
• 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的对利润的影响 对利润的影响
影响 影响短期借款 增加1% -11,444,293.00 -11,444,293.00 -7,700,000.00 -7,700,000.00短期借款 减少1% 11,444,293.00 11,444,293.00 7,700,000.00 7,700,000.00长期借款 增加1% -9,956,048.71 -9,956,048.71 -3,909,249.62 -3,909,249.62长期借款 减少1% 9,956,048.71 9,956,048.71 3,909,249.62 3,909,249.62短期债券 增加1% -4,000,000.00 -4,000,000.00
短期债券 减少1% 4,000,000.00 4,000,000.00
长期债券 增加1% -3,964,987.70 -3,964,987.70
长期债券 减少1% 3,964,987.70 3,964,987.70
2、信用风险
信用风险，是指金融工具一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收款项和其他应收款等。
公司银行存款主要存放与国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失。
公司应收款主要为体检服务款，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，公司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
公司其他应收款主要为开展业务需要支付的保证金、押金、往来款等，公司对此款项与经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不面临较大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司的最终控制方是俞熔。
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津美维乐健康管理有限公司 实际控制人控制公司
广州美宜医疗科技有限公司 实际控制人控制公司
珠海美年大健康健康管理有限公司 实际控制人控制公司
青岛美年健康科技健康管理有限公司 实际控制人控制公司
马鞍山美年大健康咨询有限公司 实际控制人控制公司
上海中卫安健创业投资管理有限公司 实际控制人控制公司
上海备孕帮健康科技有限公司 实际控制人控制公司
上海美维投资管理有限公司 实际控制人控制公司
美因健康科技（北京）有限公司 实际控制人控制公司
厦门市慈铭健康管理有限公司 实际控制人控制公司
上海大象医疗健康科技有限公司 实际控制人控制公司
上海百瑞思企业管理有限公司 实际控制人控制公司
上海宝中堂中医门诊部有限公司 实际控制人控制公司
上海天亿弘方企业管理有限公司 实际控制人控制公司
上海好卓数据服务有限公司 实际控制人控制公司
北京天亿弘方投资管理有限公司 实际控制人控制公司
北京标软信息技术有限公司 实际控制人控制公司
沈阳民生耳鼻喉专科医院有限公司 实际控制人控制公司
上海毕和健康管理咨询有限公司 实际控制人控制公司
绍兴美年门诊部有限公司 实际控制人控制公司
深圳市奥亚健康管理有限公司 实际控制人控制公司
广东美慈奥亚健康管理有限公司 实际控制人控制公司
武汉民生耳鼻喉专科医院有限公司 实际控制人控制公司
上海健亿投资中心（有限合伙） 实际控制人控制公司
郑州美健健康管理有限公司 实际控制人控制公司
绍兴沃康门诊医疗有限公司 实际控制人控制公司
广州美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
佛山万达美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
深圳美兆健康管理有限公司 实际控制人控制公司
浙江美兆医疗投资管理有限公司 实际控制人控制公司
无锡美兆门诊部有限公司 实际控制人控制公司
北京银信长远科技股份有限公司 实际控制人任职公司
杭州溢点信息技术有限公司 关键管理人任职公司
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 关键管理人任职公司
旭辉集团股份有限公司 关键管理人任职公司
中山市完美食品有限公司 关键管理人任职公司
统一石油化工有限公司 关键管理人任职公司
突破润滑油有限公司 关键管理人任职公司
西安盈谷网络科技有限公司 关键管理人任职公司
山东省万树商贸有限公司 关键管理人任职公司
完美（中国）有限公司
关键管理人任职公司
上海康达医疗器械集团股份有限公司 关键管理人任职公司
东营市美年大健康健康管理有限公司 联营企业
烟台美年大健康体检管理有限公司 联营企业
菏泽美年大健康体检管理有限公司 联营企业
威海国济美年大健康综合门诊部有限公司 联营企业
开封美年大健康健康管理有限公司 联营企业
鞍山美年大健康管理有限公司 联营企业
淮安慈铭华康医疗服务有限公司 联营企业
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 联营企业
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 联营企业
济南慈铭商贸有限公司 其他关联方
北京万东医疗科技股份有限公司 其他关联方
北京慈记网络科技有限公司 其他关联方
王十方 其他关联方
王勇 其他关联方
赵胜军 其他关联方
通辽市泽强医药商贸有限公司 其他关联方
宁波海曙美年综合门诊部有限公司 2016年度联营企业，2017年度子公司
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州美大门诊部有限公司 2016年度联营企业，2017年度子公司临沂大健康健康体检档案管理有限公司 2016年度联营企业，2017年度子公司绵阳美年大健康科技有限责任公司 2016年度联营企业，2017年度子公司5、关联方交易情况
( 1 )购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额美因健康科技（北京）有限公司 外送检验费 23,923,010.68 193,978.00广州美宜医疗科技有限公司 外包体检费 15,184,018.20
北京慈记网络科技有限公司 接受劳务 14,726,890.97 13,008,953.00上海大象医疗健康科技有限公司 远程阅片服务 7,498,602.05 247,427.50北京万东医疗科技股份有限公司 采购设备 4,420,000.00
厦门市慈铭健康管理有限公司 外包体检费 3,510,565.80
上海美维投资管理有限公司 接受劳务 3,088,316.96
北京万东医疗科技股份有限公司 接受劳务 675,600.00
西安盈谷网络科技有限公司 购入无形资产 480,000.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 458,958.01
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 外包体检费 383,736.30 116,430.05马鞍山美年大健康咨询有限公司 外包体检费 232,246.05
杭州溢点信息技术有限公司 米购商品 200,000.00
苏州美大门诊部有限公司 外包体检费 195,643.63 6,415.50菏泽美年大健康体检管理有限公司 外包体检费 167,982.10
烟台美年大健康体检管理有限公司 外包体检费 149,637.10 6,107.25东营市美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 142,013.25 207,364.25威海国济美年大健康综合门诊部有限公
外包体检费 126,471.00
司
开封美年大健康健康管理有限公司 外包体检费 98,629.50 1,196.25上海宝中堂中医门诊部有限公司 米购商品 39,587.28
武汉民生耳鼻喉专科医院有限公司 外包体检费 10,299.79
上海康达医疗器械集团股份有限公司 采购设备 5,294,871.76山东省万树商贸有限公司 采购设备 1,754,097.50上海毕和健康管理咨询有限公司 咨询服务 48,750.00
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额宁波海曙美年综合门诊部有限公司 外包体检费 250,685.25绵阳美年大健康科技有限责任公司 外包体检费 175,111.50临沂大健康健康体检档案管理有限公司 外包体检费 109,977.00深圳美兆健康管理有限公司 服务费收入 2,830,188.68
绍兴沃康门诊医疗有限公司 服务费收入 1,415,094.34
广州美兆健康管理有限公司 服务费收入 1,415,094.34
佛山万达美兆健康管理有限公司 服务费收入 1,415,094.34
南京美兆健康管理有限公司 服务费收入 1,415,094.34
浙江美兆医疗投资管理有限公司 服务费收入 1,415,094.34
无锡美兆门诊部有限公司 服务费收入 1,415,094.34
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额上海健亿投资中心（有限合伙） 投资顾问收入、中间级收益 4,580,712.79
体检收入、融资租赁利息收
广州美宜医疗科技有限公司 4,774,145.53
入、咨询服务收入
体检收入、融资租赁利息收
珠海美年大健康健康管理有限公司 1,081,713.73
入、咨询服务收入
体检收入、融资租赁利息收
马鞍山美年大健康咨询有限公司 165,348.06
入、咨询服务收入
融资租赁利息收入、咨询服务
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 342,290.38
收入
融资租赁利息收入、咨询服务
开封美年大健康健康管理有限公司 321,849.24
收入
融资租赁利息收入、咨询服务
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 242,897.27
收入
融资租赁利息收入、咨询服务
东营市美年大健康健康管理有限公司 212,972.17 19,572.50收入
融资租赁利息收入、咨询服务
菏泽美年大健康体检管理有限公司 114,255.19 62,936.56收入
融资租赁利息收入、咨询服务
青岛美年健康科技健康管理有限公司 97,961.00
收入
威海国济美年大健康综合门诊部有限公融资租赁利息收入、咨询服务
86,522.82
司 收入
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额融资租赁利息收入、咨询服务
郑州美健健康管理有限公司 12,971.69
收入
融资租赁利息收入、咨询服务
淮安慈铭华康医疗服务有限公司 9,935.46
收入
融资租赁利息收入、咨询服务
苏州美大门诊部有限公司 3,965.27 17,988.67收入
体检收入、融资租赁利息收
鞍山美年大健康管理有限公司 167,321.50入、咨询服务收入
体检收入、融资租赁利息收
宁波海曙美年综合门诊部有限公司 112,742.89入、咨询服务收入
上海好卓数据服务有限公司 服务费收入、体检收入 3,251,418.45 4,800,897.13深圳市奥亚健康管理有限公司 体检收入 2,672,163.46
北京慈记网络科技有限公司 体检收入 4,048,277.96 682,623.00北京慈记网络科技有限公司 TAP补贴收入 774,010.00
北京慈记网络科技有限公司 租赁费 1,248,648.65上海中卫安健创业投资管理有限公司 体检收入 91,897.00
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 体检收入 47,248.00 79,197.50烟台美年大健康体检管理有限公司 体检收入 45,042.25 18,680.40厦门市慈铭健康管理有限公司 体检收入 14,992.50
中山市完美食品有限公司 体检收入 14,658.75
完美（中国）有限公司 体检收入 8,098.00 41,214.50上海备孕帮健康科技有限公司 体检收入 141,027.25北京标软信息技术有限公司 体检收入 53,850.00上海天亿弘方企业管理有限公司 体检收入 13,035.00绵阳美年大健康科技有限责任公司 体检收入 12,162.45旭辉集团股份有限公司 体检收入 3,150.00沈阳民生耳鼻喉专科医院有限公司 体检收入 2,170.00统一石油化工有限公司 体检收入 1,109.25突破润滑油有限公司 体检收入 405.00
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注 (2)关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 本年确认的融资租赁交易金额
广州美宜医疗科技有限公司 16,650,000.00重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 14,630,000.00无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 7,350,000.00东营市美年大健康健康管理有限公司 4,395,000.00郑州美健健康管理有限公司 3,000,000.00青岛美年健康科技健康管理有限公司 2,330,000.00威海国济美年大健康综合门诊部有限公司 2,410,000.00苏州美大门诊部有限公司 1,730,000.00淮安慈铭华康医疗服务有限公司 580,000.00②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费上年确认的租赁费上海百瑞思企业管理有限公司 房屋 5,178,341.00 5,512,949.07上海天亿弘方企业管理有限公司 房屋 4,240,184.04 2,120,091.90合计 9,418,525.04 7,633,040.97 (3)关联担保情况
担保是否己担保方 被担保方 担保金额 担保起始曰担保到期曰
经履行完毕美年大健康产业控股
美年大健康 100,000,000.00 2016-3-30 2017-3-29 是股份有限公司（注 1)
美年大健康产业控股
美年大健康 19,800,000.00 2016-9-5 2017-9-4 是股份有限公司（注 2)
美年大健康产业控股
美年大健康 77,200,000.00 2016-9-8 2017-9-7 是股份有限公司（注 3)
美年大健康产业控股
美年大健康 120,000,000.00 2016-9-21 2017-9-21 是股份有限公司（注 4)
美年大健康产业控股
美年大健康 88,000,000.00 2016-11-17 2017-11-17 是股份有限公司（注 5)
美年大健康产业控股
美年大健康 70,000,000.00 2016-11-24 2017-11-23 是股份有限公司（注 6)
美年大健康产业控股 美年大健康 100,000,000.00 2017-1-6 2018-1-6 否
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注担保是否己担保方 被担保方 担保金额 担保起始曰担保到期曰
经履行完毕股份有限公司（注 7)
美年大健康产业控股
美年大健康 100,000,000.00 2017-1-17 2019-1-16 否股份有限公司（注 8)
美年大健康产业控股
美年大健康 300,000,000.00 2017-1-20 2020-3-8 否股份有限公司（注 9)
美年大健康产业控股
美年大健康 217,000,000.00 2017-5-26 2020-5-25 否股份有限公司（注 10)
美年大健康产业控股
美年大健康 47,500,000.00 2017-6-23 2022-6-23 否股份有限公司（注 11)
美年大健康产业控股
美年大健康 500,000,000.00 2017-9-22 2020-9-22 否股份有限公司（注 12)
美年大健康产业控股
美年大健康 188,000,000.00 2017-10-31 2022-10-30 否股份有限公司（注 13)
美年大健康产业控股
美年大健康 210,000,000.00 2017-12-21 2018-12-20 否股份有限公司（注 14)
无锡华康门诊部有
徐兆荣（注 15) 4,000,000.00 2017-10-27 2020-10-26 否限公司
海口慈铭健康体检
沙奇斌（注 16) 2,000,000.00 2017-9-4 2018-9-3 否门诊部（普通合伙）
海口慈铭健康体检
刘晓峰(注 16) 2,000,000.00 2017-9-4 2018-9-3 否门诊部（普通合伙）
海南美年大健康医院 海口慈铭健康体检
2,000,000.00 2017-9-4 2018-9-3 否有限公司（注 16) 门诊部（普通合伙）
海口慈铭健康体检
沙奇斌（注 17) 1,500,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否门诊部（普通合伙）
海口慈铭健康体检
刘晓峰（注 17) 1,500,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否门诊部（普通合伙）
海南美年大健康医院 海口慈铭健康体检
1,500,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否有限公司（注 17) 门诊部（普通合伙）
海口慈铭健康体检
沙奇斌（注 18) 1,200,000.00 2017-12-7 2020-12-6 否门诊部（普通合伙）
刘晓峰(注 18) 海口慈铭健康体检 1,200,000.00 2017-12-7 2020-12-6 否
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注担保是否己担保方 被担保方 担保金额 担保起始曰担保到期曰
经履行完毕门诊部（普通合伙）
海南美年大健康医院 海口慈铭健康体检
1,200,000.00 2017-12-7 2020-12-6 否有限公司（注 18) 门诊部（普通合伙）
美年大健康产业控股 上海美鑫融资租赁
160,000,000.00 2017-5-11 2022-5-10 否股份有限公司（注 19) 有限公司
美年大健康产业控股 上海美鑫融资租赁
194,000,000.00 2016-8-31 2021-8-30 否股份有限公司（注 20) 有限公司
美年大健康产业控股 上海美鑫融资租赁
19,970,948.00 2017-10-10 2020-10-9 否股份有限公司（注 21) 有限公司
美年大健康产业控股 上海美鑫融资租赁
38,445,044.00 2017-11-22 2020-11-20 否股份有限公司（注 21) 有限公司
美年大健康产业控股 上海美鑫融资租赁
22,855,535.20 2017-12-25 2020-12-25 否股份有限公司（注 21) 有限公司
美年大健康产业控股
美年大健康 100,000,000.00 2016-3-30 2017-3-29 是股份有限公司（注 1)
美年大健康产业控股 上海美鑫融资租赁
300,000,000.00 2016-11-11 2019-11-10 否股份有限公司（注 22) 有限公司
绵阳美年大健康科
郭成义（注 23) 3,000,000.00 2017-5-5 2017-11-4 是技有限责任公司
绵阳美年大健康科
林蓓（注 23) 3,000,000.00 2017-5-5 2017-11-4 是技有限责任公司
绵阳美年大健康科
刘天文（注 23) 3,000,000.00 2017-5-5 2017-11-4 是技有限责任公司
海口慈铭健康体检门
海南美年大健康医
诊部（普通合伙）（注 13,000,000.00 2015-9-7 2017-12-22 是院有限公司
24)
海南美年大健康医
刘晓雪（注 24) 13,000,000.00 2015-9-7 2017-12-22 是院有限公司
海南美年大健康医
刘晓峰（注 24) 13,000,000.00 2015-9-7 2017-12-22 是院有限公司
海口慈铭健康体检门 海南美年大健康医
3,000,000.00 2015-9-27 2017-9-26 是诊部（普通合伙）（注 院有限公司
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注担保是否己担保方 被担保方 担保金额 担保起始曰担保到期曰
经履行完毕 25)
海南美年大健康医
沙奇斌（注 25) 3,000,000.00 2015-9-27 2017-9-26 是院有限公司
海南美年大健康医
刘晓峰（注 25) 3,000,000.00 2015-9-27 2017-9-26 是院有限公司
注1:2016年度本公司为子公司美年大健康向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行借款10000万元提供担保。
注2:2016年度本公司为子公司美年大健康向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行借款1980万元提供担保。
注3:2016年度本公司为子公司美年大健康向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行借款7720万元提供担保。
注4:2016年度本公司为子公司美年大健康向中国民生银行股份公司上海广场支行借款12000万元提供担保。
注5:2016年度本公司为子公司美年大健康向中信银行股份有限公司上海静安支行借款8800万元提供担保。
注6:2016年度本公司为子公司美年大健康向中信银行股份有限公司上海静安支行借款7000万元提供担保。
注7:2017年度本公司为子公司美年大健康向中信银行股份有限公司上海静安支行借款10000万元提供担保。
注8:2017年度本公司为子公司美年大健康向南京银行股份有限公司上海分行借款10000万元提供担保。
注 9:2017年度本公司为子公司美年大健康向中国光大银行上海松江支行借款20000万元提供担保。
注10:2017年度本公司为子公司美年大健康向上海浦东发展银行股份有限公司上海青浦支行借款17200万元提供担保。
注11：2017年度本公司为子公司美年大健康向平安银行股份有限公司上海分行借款4750万元提供担保。
注12:2017年度本公司为子公司美年大健康向中国民生银行股份有限公司上海分行借款40000万元提供担保。
注13:2017年度本公司为子公司美年大健康向平安银行股份有限公司上海分行借款18800万元提供担保。
注14:2017年度本公司为子公司美年大健康向花旗银行（中国）有限公司上海分
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注行借款10000万元提供担保。
注15:2017年度本公司之子公司无锡华康门诊部有限公司向中国农业银行股份有限公司无锡滨湖支行借款400万元，由子公司法定代表人徐兆荣为借款提供担保，最高额550万元。
注16：2017年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款200万元，由子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司为借款提供连带责任担保。
注17：2017年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款150万元，由子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于海口市琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼3层A301商铺（权证号：海口市房产证海房字第HK454142号）作为抵押为借款提供连带责任担保。
注18：2017年度本公司之子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）向中国邮政储蓄银行股份有限公司海口市海垦南路支行借款120万元，由子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）股东沙奇斌、刘晓峰及本公司之子公司海南美年大健康医院有限公司以其名下位于海口市琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼3层A301商铺（权证号：海口市房产证海房字第HK454142号）作为抵押为借款提供连带责任担保。
注19：2017年度本公司与渣打银行（中国）有限公司上海分行签订16000万元的最高额担保合同，为子公司上海美鑫融资租赁有限公司自2017年5月11日至2022年5月1 0日止的借款提供担保，2017年末借款余额8142.93万元。
注20:2017年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向上海浦东发展银行股份有限公司青浦支行进行融资租赁发票融资，由本公司为其自2016年8月3 1日至2021年8月3 0日止的期间内提供不超过19400万元的最高额保证，2017年末借款余额159,045,439.45元。
注21：2017年度本公司与恒生银行（中国）有限公司上海分行签订15000万元的最高额担保合同，为子公司上海美鑫融资租赁有限公司自2017年10月10日至2020年10月9日、2017年11月2 2日至2020年11月2 0日、2017年12月2 5日至2020年12月2 5日止的借款提供担保，2017年末借款余额78,216,175.20元。
注22:2016年度本公司之子公司上海美鑫融资租赁有限公司以应收账款作为质押，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行进行融资租赁发票融资，由本公司为其自2016年11月11日至2019年11月10日止的期间内提供不超过30000万元的最高额保证，
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注2017年末借款余额252,046,335.66元。
注23:2017年度本公司之子公司绵阳美年大健康科技有限责任公司向绵阳市涪城区旭东小额贷款有限责任公司借款300万元，由子公司绵阳美年大健康科技有限责任公司股东刘天文、林蓓、郭成义为借款提供连带责任担保。
注24:2015年度本公司子公司海南美年大健康医院有限公司向平安银行股份有限公司海口分行借款1300万元，由子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）以其名下位于琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼第二层A201商铺（权证号：海口市房权证海房字第HK454292号）作为抵押，股东刘晓峰、刘晓雪为借款提供连带责任担保。
注25:2015年度本公司子公司海南美年大健康医院有限公司向邮政储蓄银行股份有限公司海口分行借款300万元，由子公司海口慈铭健康体检门诊部（普通合伙）以其名下位于琼山区滨江路362号滨江度假城1、2号楼第二层A201商铺（权证号：海口市房权证海房字第HK454292号）作为抵押，股东刘晓峰、沙奇斌为借款提供连带责任担保。
(4)其他关联交易
本年度本公司子公司深圳美年大健康健康管理有限公司向关联方深圳美兆健康管理有限公司出售其瑞嘉尔门诊部业务，关联交易金额8,459,914.55元，以账面价值转让。
(5)关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 1,151万元 438万元6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
北京慈记网络科技有限公司 3,037,558.86 5,469,676.86 1,152,537.86王十方 2,947,943.16 2,947,943.16 2,947,943.16 2,947,943.16上海好卓数据服务有限公司 711,916.30 5,083,916.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 134,520.13
完美（中国）有限公司
73,527.00 62,757.00 11,709.00马鞍山美年大健康咨询有限公司 28,455.00
北京标软信息技术有限公司 26,424.00 5,924.40 26,424.00
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 17,101.50 20,193.75
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备烟台美年大健康体检管理有限公司 12,146.25 1,427.25
宁波海曙美年综合门诊部有限公司 112,742.89
上海备孕帮健康科技有限公司 23,464.25
东营市美年大健康健康管理有限公司 6,217.50
绵阳美年大健康科技有限责任公司 3,111.75
沈阳民生耳鼻喉专科医院有限公司 2,170.00
合计 6,989,592.20 2,953,867.56 13,760,044.41 4,112,190.02预付款项：
北京慈记网络科技有限公司 6,624,238.03 3,077,950.00
美因健康科技（北京）有限公司 124,904.50
上海天亿弘方企业管理有限公司 14,744.32
北京天亿弘方投资管理有限公司 1,751,730.00
合计 6,763,886.85 4,829,680.00
其他应收款：
王十方 2,372,850.00 2,372,850.00 2,587,300.00 2,587,300.00广东美慈奥亚健康管理有限公司 811,299.88
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 300,000.00
威海国济美年大健康综合门诊部有限
300,000.00
公司
上海百瑞思企业管理有限公司 232,940.00 1,189,742.78
济南慈铭商贸有限公司 214,450.00 214,450.00
王勇 3,013,500.00
赵胜军 2,940,000.00
通辽市泽强医药商贸有限公司 2,390,000.00
上海天亿弘方企业管理有限公司 383,865.37
上海康达医疗器械集团股份有限公司 100,000.00
合计 4,231,539.88 2,587,300.00 12,604,408.15 2,587,300.00长期应收款：
广州美宜医疗科技有限公司 17,771,327.00
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 13,451,780.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 7,982,213.00
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 6,623,593.00
开封美年大健康健康管理有限公司 3,985,528.00
东营市美年大健康健康管理有限公司 3,697,795.00
郑州美健健康管理有限公司 2,912,915.00
威海国济美年大健康综合门诊部有限
2,018,330.00
公司
青岛美年健康科技健康管理有限公司 1,888,652.00
马鞍山美年大健康咨询有限公司 1,334,493.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 1,079,101.00 1,559,295.40
淮安慈铭华康医疗服务有限公司 532,312.00
鞍山美年大健康管理有限公司 7,249,542.89
宁波海曙美年综合门诊部有限公司 4,573,927.05
烟台美年大健康体检管理有限公司 2,415,434.18
苏州美大门诊部有限公司 1,019,068.00
合计 63,278,039.00 16,817,267.52
(2)应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
美因健康科技（北京）有限公司 6,843,495.68 193,978.00厦门市慈铭健康管理有限公司 3,510,565.80
上海大象医疗健康科技有限公司 2,430,245.55 260,931.50北京万东医疗科技股份有限公司 2,147,030.00
上海美维投资管理有限公司 1,646,870.48
洛阳美年大健康医疗科技有限公司 434,799.60 90,466.05上海百瑞思企业管理有限公司 425,211.00
上海天亿弘方企业管理有限公司 375,525.30 129,814.46珠海美年大健康健康管理有限公司 234,658.58
菏泽美年大健康体检管理有限公司 162,702.10
东营市美年大健康健康管理有限公司 132,663.25 238,951.00烟台美年大健康体检管理有限公司 128,534.35 6,107.25威海国济美年大健康综合门诊部有限公 126,021.00
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
司
马鞍山美年大健康咨询有限公司 121,507.50
广州美宜医疗科技有限公司 106,659.18
开封美年大健康健康管理有限公司 93,169.50 1,196.25北京慈记网络科技有限公司 100,600.00上海康达医疗器械集团股份有限公司 352,000.00宁波海曙美年综合门诊部有限公司 250,685.25临沂大健康健康体检档案管理有限公司 198,658.10绵阳美年大健康科技有限责任公司 175,111.50苏州美大门诊部有限公司 6,415.50合计 18,919,658.87 2,004,914.86预收款项：
广州美宜医疗科技有限公司 3,627,740.00
重庆慈铭奥亚健康管理有限公司 3,169,100.00
无锡慈铭奥亚门诊部有限公司 1,642,664.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 1,127,379.00
东营市美年大健康健康管理有限公司 670,239.00
开封美年大健康健康管理有限公司 593,607.00
郑州美健健康管理有限公司 481,250.00
青岛美年健康科技健康管理有限公司 377,333.00
威海国济美年大健康综合门诊部有限公
331,374.00
司
马鞍山美年大健康咨询有限公司 176,623.00
菏泽美年大健康体检管理有限公司 117,165.00
淮安慈铭华康医疗服务有限公司 87,726.00
上海中卫安健创业投资管理有限公司 21,900.00
北京银信长远科技股份有限公司 10,484.60
北京慈记网络科技有限公司 2,640.00 4,430.00宁波海曙美年综合门诊部有限公司 121,077.00烟台美年大健康体检管理有限公司 52,619.00苏州美大门诊部有限公司 6,045.00合计 12,437,224.60 184,171.00
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
美因健康科技（北京）有限公司 117,855.00
上海美维投资管理有限公司 100,000.00
杭州溢点信息技术有限公司 20,000.00
烟台美年大健康体检管理有限公司 13,894.00
珠海美年大健康健康管理有限公司 10,325.00
东营市美年大健康健康管理有限公司 265.00 26,451.50合计 262,339.00 26,451.50十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
(1)资本承诺
项目 年末余额 年初余额
己签约但尚未于财务报表中确认的
一对外投资承诺 162,425,700.00 29,333,320.00合计 162,425,700.00 29,333,320.00 (2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 605,407,516.88 423,870,130.83资产负债表日后第2年 502,544,651.75 381,464,703.26资产负债表日后第3年 456,126,877.53 352,974,990.20以后年度 1,702,906,338.51 1,353,964,871.30合计 3,266,985,384.67 2,512,274,695.592、或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①爱康国宾健康体检管理集团有限公司（以下简称“爱康国宾”）诉美年大健康、广州美年医疗门诊部有限公司等5名被告共同侵犯商业秘密纠纷案件，诉讼请求：判令被告立即停止侵犯原告商业秘密的行为；判决被告连带赔偿原告经济损失人民币5,000万元；判决被告承担本案全部诉讼费用，并承担原告为调查、制止侵权行为所支出的合理费用。北京知识产权法院就管辖异议作为最终裁定，裁定本案由朝阳法院继续审理。原告爱康国宾于2017年 1 2月2 8日向法院提出撤诉申请，朝阳法院于
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注当日作出（2016)京0105民初6716号民事裁定书，准予撤诉。
爱康国宾撤诉后向上海浦东法院提出起诉，上海浦东法院于2018年 1月 1 7日立案。美年大健康在收到传票后向上海浦东法院对案件的管辖权提出异议，认为原告诉称的侵权行为实施地及结果地均不在上海市，而在广州市，申请将本案移送广州市中级人民法院审理，上海浦东法院驳回被告美年健康对本案管辖权提出的异议。目前公司正积极着手应诉准备工作，但因案件应诉程序刚刚启动，因此暂无法估计本次诉讼对公司本期利润及期后利润的影响。
②爱康网健康科技（北京）有限公司诉美年大健康、上海美东软件开发有限公司及王海峰等4名被告共同侵犯计算机软件著作权纠纷案件，诉讼请求：判令被告立即停止侵犯原告知识产权的行为；判决被告连带赔偿原告经济损失人民币合计5,300万元；判决被告承担本案全部诉讼费用。2016年12月3日进行了证据交换、2017年1月9日进行了涉密证据的交换，2017年6月1 4日法院委托北京国创鼎诚知识产权司法鉴定中心对各方提供的软件进行鉴定。目前公司正积极着手应诉准备工作，但因案件尚处于证据交换阶段，因此暂无法估计本次诉讼对公司本期利润及期后利润的影响。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为下述单位与拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司签订的融资租赁协议提供担保，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：
被担保公司名称 担保金额（万元） 担保期限包头市美年大健康艾普托综合门诊部有限公司 180.00 60个月临海市美年日昇医院有限公司 216.00 60个月安阳市美年大健康管理有限公司 180.00 60个月本公司为下述单位与江苏中润融资租赁有限公司签订的融资租赁协议承担第二承租人职责，截止本报告报出日该事项未发生违约情况：
第一承租人名称 承租金额（万元） 承租期限烟台美年大健康体检管理有限公司 184.90 60个月十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无法估计影项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
响数的原因股票和债本公司发行规模人民币5亿元的2018年预计计提利息2,619万元，减少当
券的发行公司债券（第一期） 年利润总额2,619万元
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2017
年度财务报表附注2、利润分配情况
2018年4月1 6日，本公司召开第六届董事会第三十九次会议，批准2017年度利润分配预案，以截止2017年12月3 1日公司总股本2,601,305,797股为基数，向全体股东以未分配利润每1 0股派发现金红利0 .5元（含税），现金分红总额为130,065,289.85元（含税）同时以资金公积金每1 0股转增2股，转增股本总数520,261,159股,转增后公司总股本将增加至3,121,566,956股。该提案尚需经股东大会批准通过。
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年度财务报表附注十五、其他重要事项
分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 7个报告分部，分别为东北区、华东区、华北区、中南区（华中区）、西北区、西南区、华南区。这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2)2017年12月3 1日/2017年度报告分部的财务信息
单位：万元
项目 东北区 华东区 华北区 中南区 西北区 西南区 华南区 分部间抵销 合计主营业务收入 60,972.92 208,403.27 153,855.78 70,827.38 36,264.91 64,303.72 86,507.35 -57,830.25 623,305.08主营业务成本 32,181.71 125,195.51 87,195.82 33,163.60 18,103.30 33,319.18 51,180.90 -49,755.80 330,584.22资产总额 90,809.50 845,702.45 265,748.99 97,044.77 38,586.90 91,025.65 91,046.65 -272,017.56 1,247,947.35负债总额 47,389.34 456,041.05 147,707.43 58,463.07 26,012.77 61,456.03 45,994.85 -285,404.40 557,660.14
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年度财务报表附注十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 比例（％)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
①合并范围内关联方组合 359,063,955.10 99.59 359,063,955.10②特殊款项性质组合 383,865.37 0.11 383,865.37组合小计 359,447,820.47 99.70 359,447,820.47单项金额不重大但单独计提坏
1,083,128.29 0.30 1,083,128.29账准备的其他应收款
合计 360,530,948.76 100.00 360,530,948.76(续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 比例（％)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
①合并范围内关联方组合 275,470.00 2.37 275,470.00②特殊款项性质组合 11,334,427.76 97.63 11,334,427.76组合小计 11,609,897.76 100.00 11,609,897.76单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 11,609,897.76 100.00 11,609,897.76 ( 2 )本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
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2017
年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额合并范围内关联方往来 359,063,955.10 275,470.00非合并范围内往来款 1,083,128.29 950,562.39押金 383,865.37 383,865.37保证金 10,000,000.00合计 360,530,948.76 11,609,897.762、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 8,683,979,565.22 8,683,979,565.22对联营企业投资 1,234,830.17 1,234,830.17合计 8,685,214,395.39 8,685,214,395.39续)
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,882,699,415.39 5,882,699,415.39对联营企业投资 3,301,701.83 3,301,701.83合计 5,886,001,117.22 5,886,001,117.22 (2)对子公司投资
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末减少
准备 余额美年大健康产业
5,882,699,415.39 5,882,699,415.39
(集团)有限公司
慈铭健康体检管
2,702,615,149.83 2,702,615,149.83
理集团有限公司
上海美兆健康管
41,160,000.00 41,160,000.00
理有限公司
上海美健奥亚健
7,505,000.00 7,505,000.00
康管理有限公司
北京美年保险经
50,000,000.00 50,000,000.00
纪有限公司
合计 5,882,699,415.39 2,801,280,149.83 8,683,979,565.22
美年大健康产业控股股份有限公司
2017
年度财务报表附注 (3)对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权追加投资 减少投资
的投资损益收益调整益变动联营企业
北京朗美文化传媒
1,493,133.68 -258,303.51
有限公司
美因健康科技（北
1,476,997.31 -1,476,997.31
京）有限公司
上海好卓数据服务
331,570.84 447,193.00 -778,763.84
有限公司
合计 3,301,701.83 447,193.00 -2,514,064.66
(续）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额 减值准备年末余额计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
北京朗美文化传媒
1,234,830.17
有限公司
美因健康科技（北
京）有限公司
上海好卓数据服务
有限公司
合计 1,234,830.17
3、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,514,064.66 -2,237,069.17成本法核算的长期股权投资收益 315,000,000.00
合计 312,485,935.34 -2,237,069.17
ABC
股份有限公司
2015
年度财务报表附注十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益 -1,559,321.67越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
3,420,106.40规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
52,812,957.33投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 20,310.38委托他人投资或管理资产的损益 208,653.59因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 42,024,992.27与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,760,235.06其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 95,167,463.24所得税影响额 11,561,732.81少数股东权益影响额（税后） 2,081,670.60合计 81,524,059.83注：非经常性损益项目中的数字‘‘+’’表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
ABC
股份有限公司
2015
年度财务报表附注告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收夂益
报告期利润
收益率（％) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.00 0.24 0.24扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.60 0.22 0.22