金瑞新材料科技股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
金瑞新材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
A类企业（单独重要的经营单位）：对公司净利润、收入总额、总资产、净资产等任意一个指标的单独贡献率较高（一般不低于5%）。
B类企业（一般重要经营单位）：公司管辖的除了A类和C类之外的下属企业。
C类企业（较低重要性的经营单位）：对公司的净利润、收入总额、总资产、净资产等指标单独贡献率均较低（一般不超过1%）。C类企业可结合本公司特点开展落实内控标准和内控自评价工作。
表1： 公司内控实施及评价范围明细表
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|序号|单位名称|备注说明|

A类企业：
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|金瑞新材料科技股份有限公司|
|贵州松桃金瑞锰业有限责任公司|
|贵州铜仁金瑞锰业有限责任公司|
|金天能源材料有限公司|
|枣庄金泰电子有限公司|
|湖南长远锂科有限公司|

无B、C类企业。
纳入评价范围单位占公司合并资产总额的91.78%，营业收入合计占合并营业收入总额的98.02%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织
架构、发展战略、安全健康环保、风险评估、信息与沟通、内部监督、
人力资源管理、预算管理、资金活动、投资决策管理、投资实施管理、项目管理、采购、生产、销售、财务管理及合同管理等；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购、生产、存货管理、销售、财务管理、合同管理、工程建设。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.1%但小于0.5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的0.5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报
金额小于资产总额的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.1%但小于0.5%认定为重要缺陷；如果超过资产总额0.5%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能
导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.1%但小于0.5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的0.5%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.1%但小于0.5%认定为重要缺陷；如果超过资产总额0.5%，则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
1、改变运营模式，实现锰系材料产业的集中采购、整合营销，建立了相应的制度和机制。对锰系材料产业进行组织机构调整，铜仁金瑞和松桃金瑞统一管理，撤消了原电解锰事业部，增设了采购部和销售部；
对锰系材料产业的产供销和资金等运营方面的事情在公司层面上进行协调和平衡。
2、加大市场开发力度，为2014年打下了良好的市场基础，同时加强了合同和应收账款管理，采取各种有效措施，防范资金风险。
3、推进内控体系建设，优化公司管理职能，转变工作作风
进一步加强了内控制度建设，一是明确了企业管理部和审计部为内控工作牵头部门，负责内控全过程管理及日常工作；二是制订了公司制度分类分层表，对现有、需要补充的制度按能力、类别、层次进行了统一规划；三是按照“公司层面由上至下、业务流程层面由下至上”的策略，对现有制度进行全面梳理，制定了制度修订的工作计划，对每个制度的各时间节点做出了详细要求，全年共梳理公司本部制度161个，废止文件25个，新制订和修改颁布制度32个。
4、加强队伍建设，开展各种培训，提高员工职业素养
在全公司范围内开展了后备干部队伍人才的选拔工作，建立了40人的后备干部队伍，为每个后备干部都确定了一对一的培养人，制订了培训计划和考核措施；干部队伍逐步年轻化。
开展了形式多样的培训，组织一线员工参加质量管理、岗位技能培