海南航空股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
内容 页码2013年度财务报表及审计报告
审计报告 1 - 2合并及公司资产负债表 3 - 4合并及公司利润表 5合并及公司现金流量表 6合并股东权益变动表 7公司股东权益变动表 8财务报表附注 9 - 131补充资料 132 - 134
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10075号(第一页，共二页)海南航空股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南航空股份有限公司(以下简称“海南航空”)的财务报表，包括2013年 12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海南航空管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,www.pwccn.com
审计报告(续)
普华永道中天审字(2014)第10075号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述海南航空的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南航空 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 段永强
中国•上海市 注册会计师
2014年3月18日 谢婧颖
海南航空股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产 附注 合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金 五(1) 20,664,828 22,312,403 16,438,440 17,433,182应收票据 25,000 - 25,000 -应收账款 五(2),十五(1) 578,203 541,651 115,052 326,636预付款项 五(5) 349,799 326,543 334,454 348,636应收利息 五(4) 345,541 230,288 153,480 90,937应收股利 6,730 1,865 6,730 1,865其他应收款 五(3),十五(2) 468,460 203,561 759,661 1,087,544存货 五(6) 61,687 70,514 52,649 60,924其他流动资产 五(7) 1,944,836 2,000,000 862,565 1,000,000流动资产合计 24,445,084 25,686,825 18,748,031 20,349,724非流动资产
可供出售金融资产 五(8) 1,044,420 1,061,446 1,044,420 1,061,446长期股权投资 五(9),十五(3) 13,663,620 9,077,138 16,564,420 12,019,732投资性房地产 五(10) 6,830,375 7,256,342 2,487,999 2,452,974固定资产 五(11) 40,991,779 34,377,690 33,928,417 27,731,799在建工程 五(12) 11,519,223 12,001,162 10,928,168 11,543,185无形资产 五(13) 158,865 164,204 65,222 66,691商誉 五(14) 328,865 328,865 - -长期待摊费用 五(15) 526,708 483,595 506,835 457,364其他非流动资产 五(16) 3,772,972 2,281,877 3,363,147 1,945,181非流动资产合计 78,836,827 67,032,319 68,888,628 57,278,372资产总计 103,281,911 92,719,144 87,636,659 77,628,096
海南航空股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款 五(19) 20,415,335 15,792,336 15,450,010 11,706,561应付票据 五(20) 3,513,404 5,464,473 2,813,404 3,554,473应付账款 五(21) 5,016,892 4,924,949 9,960,901 7,537,384预收款项 五(22) 1,490,736 918,462 183,993 22,060应付职工薪酬 五(23) 276,095 198,248 146,536 110,600应交税费 五(24) 709,943 552,670 360,500 226,351应付利息 五(25) 364,232 346,211 283,130 299,467应付股利 五(35) 59,381 68,521 59,381 68,521其他应付款 五(26) 603,026 877,345 346,235 332,938一年内到期的非流动负债 五(27) 7,342,925 6,184,770 4,560,229 5,085,484流动负债合计 39,791,969 35,327,985 34,164,319 28,943,839非流动负债
长期借款 五(28) 25,749,667 23,169,711 21,958,150 18,452,711应付债券 五(29) 7,944,060 6,430,063 4,951,977 4,939,440长期应付款 五(30) 1,219,012 1,195,060 1,219,012 1,195,060递延所得税负债 五(17) 2,312,925 2,054,148 1,489,203 1,225,396其他非流动负债 五(31) 740,444 632,948 506,151 408,937非流动负债合计 37,966,108 33,481,930 30,124,493 26,221,544负债合计 77,758,077 68,809,915 64,288,812 55,165,383股东权益
股本 五(32) 12,182,182 6,091,091 12,182,182 6,091,091资本公积 五(33) 5,703,391 11,739,753 5,984,506 12,020,868盈余公积 五(34) 798,200 657,397 798,200 657,397未分配利润 五(35) 6,725,325 5,309,332 4,382,959 3,693,357归属于母公司股东权益合计 25,409,098 23,797,573 23,347,847 22,462,713少数股东权益 五(36) 114,736 111,656 - -股东权益合计 25,523,834 23,909,229 23,347,847 22,462,713负债及股东权益总计 103,281,911 92,719,144 87,636,659 77,628,096后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：辛笛 主管会计工作的负责人：杜亮 会计机构负责人：黄尔威
海南航空股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度项目 附注 合并 合并 公司 公司一、营业收入 五(37),十五(4) 30,231,362 28,867,585 22,187,454 20,013,287减：营业成本 五(37),十五(4) (23,501,158) (21,557,641) (17,309,003) (14,933,594)营业税金及附加 五(38) (522,196) (875,181) (415,895) (607,748)销售费用 五(39) (1,942,175) (1,846,854) (1,384,394) (1,253,483)管理费用 五(40) (609,224) (598,504) (375,803) (434,827)财务费用-净额 五(41) (1,878,094) (2,603,623) (1,487,697) (2,149,095)资产减值损失 五(42) (55,200) (86,484) (55,145) (86,104)加：公允价值变动损失/(收益) 五(43) (64,363) 504,363 35,025 118,396投资收益 五(44),十五(5) 606,265 188,241 239,835 96,148其中：对联营企业的投资收益 474,503 212,413 178,123 125,785二、营业利润 2,265,217 1,991,902 1,434,377 762,980加：营业外收入 五(45) 410,861 674,449 390,726 618,502减：营业外支出 (3,423) (12,637) (1,986) (7,284)其中：非流动资产处置损失 (2,093) (1,722) (814) (1,081)三、利润总额 2,672,655 2,653,714 1,823,117 1,374,198减：所得税费用 五(46) (564,523) (708,768) (415,092) (480,239)四、净利润 2,108,132 1,944,946 1,408,025 893,959 -归属于母公司股东的净利润 2,105,052 1,927,787 1,408,025 893,959 -少数股东损益 3,080 17,159 - -五、每股收益
基本每股收益(人民币元/股) 五(47) 0.173 0.177
稀释每股收益(人民币元/股) 五(47) 0.173 0.177
六、其他综合收益 五(48) 54,729 101,501 54,729 101,501七、综合收益总额 2,162,861 2,046,447 1,462,754 995,460 -归属于公司股东的综合收益总额 2,159,781 2,029,288
-归属于少数股东的综合收益总额 3,080 17,159
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：辛笛 主管会计工作的负责人：杜亮 会计机构负责人：黄尔威
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2013年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度项 目 附注 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 32,742,344 30,180,082 23,230,776 20,527,144收到其他与经营活动有关的现金 五(49)(a) 2,576,830 3,060,066 2,099,154 2,643,047经营活动现金流入小计 35,319,174 33,240,148 25,329,930 23,170,191购买商品、接受劳务支付的现金 (19,611,038) (14,135,493) (12,363,231) (12,897,088)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,721,890) (1,852,373) (1,083,435) (1,141,635)支付的各项税费 (3,027,708) (2,899,732) (1,077,537) (1,141,329)支付其他与经营活动有关的现金 五(49)(b) (3,123,375) (4,156,639) (1,759,174) (3,538,716)经营活动现金流出小计 (27,484,011) (23,044,237) (16,283,377) (18,718,768)经营活动产生的现金流量净额 五(50)(a) 7,835,163 10,195,911 9,046,553 4,451,423二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,095,000 4,490,842 1,090,000 4,408,586取得投资收益所收到的现金 215,668 17,799 62,549 14,630处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 1,571,421 546,675 886,321 514,064收到其他与投资活动有关的现金 五(49)(c) 1,971,472 2,354,482 594,642 561,664投资活动现金流入小计 5,853,561 7,409,798 2,633,512 5,498,944购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (9,011,796) (8,261,080) (8,692,259) (7,050,408)投资支付的现金 (7,621,837) (5,502,131) (5,190,340) (2,540,760)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - (673,217) -支付其他与投资活动有关的现金 五(49)(d) (2,897,357) (1,525,000) (497,000) -投资活动现金流出小计 (19,530,990) (15,288,211) (15,052,816) (9,591,168)投资活动产生的现金流量净额 (13,677,429) (7,878,413) (12,419,304) (4,092,224)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 五(32)(c) - 7,786,992 - 7,786,992取得借款收到的现金 40,180,074 25,864,823 32,146,962 21,265,302发行债券收到的现金 2,961,280 494,979 - -收到其他与筹资活动有关的现金 五(49)(e) 2,150,000 2,753,000 2,050,000 2,753,000筹资活动现金流入小计 45,291,354 36,899,794 34,196,962 31,805,294偿还债务支付的现金 (32,039,779) (26,459,697) (24,748,628) (20,607,194)分配股利或偿付利息支付的现金 (4,361,653) (3,651,174) (3,387,145) (3,061,595)支付其他与筹资活动有关的现金 五(49)(f) (4,979,559) (5,070,275) (3,616,651) (3,304,603)筹资活动现金流出小计 (41,380,991) (35,181,146) (31,752,424) (26,973,392)筹资活动产生的现金流量净额 3,910,363 1,718,648 2,444,538 4,831,902四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (6,396) (475) (6,265) (444)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 五(50)(a) (1,938,299) 4,035,671 (934,478) 5,190,657加：年初现金及现金等价物余额 五(50)(a) 18,633,988 14,598,317 16,106,533 10,915,876六、年末现金及现金等价物余额 五(50)(b) 16,695,689 18,633,988 15,172,055 16,106,533后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：辛笛 主管会计工作的负责人：杜亮 会计机构负责人：黄尔威
海南航空股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益项目 附注 股本 资本公积 盈余公积未分配利润 权益 合计2011年12月31日余额 4,125,491 5,817,180 568,001 3,966,000 94,497 14,571,1692012年度增减变动额
-净利润 - - - 1,927,787 17,159 1,944,946 -其他综合损益 五(48) - 101,501 - - - 101,501 -股东投入资本 五(32)(c) 1,965,600 5,821,392 - - - 7,786,992 -利润分配
-提取盈余公积 五(34) - - 89,396 (89,396) - - -对股东的分配 五(35) - - - (495,059) - (495,059) -其他 - (320) - - - (320)2012年12月31日余额 6,091,091 11,739,753 657,397 5,309,332 111,656 23,909,2292013年度增减变动额
-净利润 - - - 2,105,052 3,080 2,108,132 -其他综合损益 五(48) - 54,729 - - - 54,729 -长期股权投资因增加投资自
成本法转换为权益法而确认
的投资收益 五(9)(a) - - - 60,853 - 60,853 -资本公积转增股本 五(32)(b) 6,091,091 (6,091,091) - - - - -利润分配
-提取盈余公积 五(34) - - 140,803 (140,803) - - -对股东的分配 五(35) - - - (609,109) - (609,109)2013年12月31日余额 12,182,182 5,703,391 798,200 6,725,325 114,736 25,523,834后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：辛笛 主管会计工作的负责人：杜亮 会计机构负责人：黄尔威
海南航空股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
股东权益项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计2011年12月31日余额 4,125,491 6,097,975 568,001 3,383,853 14,175,3202012年度增减变动额
-净利润 - - - 893,959 893,959 -其他综合收益 五(48) - 101,501 - - 101,501 -股东投入资本 五(32)(c) 1,965,600 5,821,392 - - 7,786,992 -利润分配
-提取盈余公积 五(34) - - 89,396 (89,396) - -对股东的分配 五(35) - - - (495,059) (495,059)2012年12月31日余额 6,091,091 12,020,868 657,397 3,693,357 22,462,7132013年度增减变动额
-净利润 - - - 1,408,025 1,408,025 -其他综合收益 五(48) - 54,729 - - 54,729 -长期股权投资因增加投资自成
本法转换为权益法而确认的投
资收益 十五(3)(b) - - - 31,489 31,489 -资本公积转增股本 五(32)(b) 6,091,091 (6,091,091) - - - -利润分配
-提取盈余公积 五(34) - - 140,803 (140,803) - -对股东的分配 五(35) - - - (609,109) (609,109)2013年12月31日余额 12,182,182 5,984,506 798,200 4,382,959 23,347,847后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：辛笛 主管会计工作的负责人：杜亮 会计机构负责人：黄尔威
海南航空股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由海南省航空公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行等法人单位于 1993年 10月 18日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总股本为人民币250,100千元。
于1994年3月，经本公司股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，共派送红股计50,020千股，派送红股后，总股数增至300,120千股，总股本增至人民币300,120千元。
于 1995年 11月 2日，本公司向 American Aviation LDC发售外资股 100,040千股。发售后，总股本变更为人民币400,160千元。
于1997年6月26日，本公司发行境内上市外资股(以下简称“B股”)计71,000千股。本次发行后，总股本增加至人民币471,160千元。
于 1999年 10月 11日，本公司向社会公开发售 A股 205,000千股。公开发售后，总股本增加至人民币676,160千元。
于 2000年 5月 18日，本公司向全体股东按每 10股送红股 0.8股派发红利54,092,800股。派送红股后，总股本增至人民币730,253千元。
于 2006年 6月 29日，本公司定向增发 2,800,000千股，其中向大新华航空增发 1,650,000千股，加上大新华航空原持有的 53,108千股，大新华航空累计持有本公司 1,703,108千股。上述定向增发完成后，本公司股本增至人民币 3,530,253千元。于 2006年 12月，本公司股东海航集团及海南琪兴分别将其持有的本公司流通股份 8,917千股及 4,370千股增资注入大新华航空。本次增资完成后，大新华航空及其子公司 American Aviation LDC分别持有本公司 1,716,395千股及 108,043千股，共占本公司总股本51.68%的股权，大新华航空成为本公司之母公司。
于 2006年 9月 29日，本公司实施股权分置改革，原 A股非流通股股东按照每 10股支付 3.3股 A股股票的对价向 A股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份获得上市流通权，限售期为 12个月至 36个月。截至 2011年 12月 31日，该等原限售股票已全部在上海证券交易所上市流通。
于 2010年 2月 12日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海南发展控股及海航集团分别各增发 297,619千股 A股股票，限售期为 36个月。上述定向增发完成后，本公司股本增至人民币 4,125,491千元，其中本公司之母公司 -大新华航空持有本公司1,716,395千股，占本公司41.60%的股权。
于 2012年 5月 3日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行 1,965,600千股 A股股票，限售期为 12个月(详见附注五(32))。上述非公开发行完成后，本公司股本增至人民币 6,091,091千元，其中大新华航空直接持有本公司股票为1,716,395千股，占本公司的股权比例摊薄至28.18%，但仍为本公司单一最大
股东。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
于 2013年 6月 18日，本公司以资本公积金每 10股转增 10股，共计转增6,091,091千股，转增后，本公司总股本增加至人民币12,182,182千元。
本财务报表由本公司董事会于2014年3月18日批准报出。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
(ii) 持续经营基准
截至2013年12月31日，本集团的流动负债超过流动资产约人民币153亿元。于编制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前的财务形势，对本集团的持续经营能力进行了充分详尽的评估。
本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况，不断寻求新的融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。鉴于本集团已取得的银行授信额度、获取融资的记录，与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经营情况，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及融资来源，以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。基于此，本公司董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本年度财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产和衍生金融资产等，该类资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定，回收金额固定或可确定，且管理层有明显意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则一般被视为其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升直接计入股东权益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为衍生金融负债等，该类负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。其他金融负债主要包括应付款项、借款、应付债券及应付融资租赁款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过10,000千元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 应收关联方款项
组合2 应收租赁保证金及维修储备金
组合3 除上述以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 按照历史损失率计提
组合2 按照历史损失率计提
组合3 账龄分析法
组合3中采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内 0% 0%一到二年 5% 5%二到三年 10% 10%三到四年 30% 30%
四到五年 50% 50%
五到六年 80% 80%
六年以上 100% 100%
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(10)应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)存货
(a) 分类
存货主要包括机上供应品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
机上供应品于发出时按加权平均法计算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净额是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况作出的估计而确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资在编制公司及合并财务报表时均采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的土地使用权及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。以投资性房地产转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入股东权益，待该项投资性房地产处置时，因转换计入所有者权益的部分应转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(14)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 40年 5% 2.375%飞机及发动机核心件 20年 5% 4.75%飞机及发动机替换件 5 -7年 0% 14.29%至20%高价周转件 12年 5% 7.9%运输工具 10年 5% 9.5%器具设备 8 -14年 5%6.78%至11.875%对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产
无形资产主要为土地使用权等，以成本计量。
土地使用权按使用年限 40年至 70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额(附注二(19))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用等已经发生但应由本年和以后各期负担的且分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20)职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)预计负债
因亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 提供劳务
(i)运输收入
客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为负债计入预收款项 -预收票款。
(ii)佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出售机票时确认。
(iii)其他业务收入
其他业务收入包括退票手续费收入等，此等收入均在提供服务当期确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认(续)
(b) 常旅客奖励积分
本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累积的奖励积分兑换飞行奖励。根据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
待旅客兑换积分并且本集团承运后或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
飞机租赁收入和其他经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、航线补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁(续)
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，计入当期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延并计入递延收益，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分计入递延收益，并在租赁期内分摊。
(27)日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件进行资本化，并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持有的飞机及发动机，根据相关租赁协议，本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机及发动机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 税项
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
此外，本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
(b) 固定资产折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之间的时间间隔计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产，本集团按其预计使用年限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度终了进行复核并作适当调整，不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。
(c) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。
(d) 常旅客奖励积分公允价值
常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及积分价格测算。其中积分兑换率乃根据历史经验及对未来的预测而估计，积分价格参照合同定价和全年平均机票价格估计。采用不同的兑换率及积分价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计估计和判断(续)
(e) 投资性房地产公允价值
投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过分析租约期内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值，市场价格法为参照周边同类型的房地产的价格进行估计。未来预期租金和选取的房地产价格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产生重大影响。
(f) 收入确认
根据附注二(23)所述的会计政策，本集团于提供运输服务当期确认客运与货运收入。尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管理层定期对预售票款进行评估，由评估产生的调整，均反映在评估完成当期的利润表中。此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销售价格的估计不同而产生不同的判断结果，各种因素包括复杂的价格结构及承运人之间的互运协议，均会影响收入的确认时间及金额。
三 税项
(1) 企业所得税
依据全国人民代表大会于 2007年 3月 16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司本年度及上年度适用的企业所得税税率均为25%。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 (2012年第 12号)的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，优惠期为2011年1月1日至2020年12月31日。经陕西省发展和改革委员会税务局批复(陕发改产业确认函(2012)007号)，本公司之子公司长安航空自 2012年起适用15%的企业所得税税率。
除上述长安航空外，本集团其他于境内成立的子公司，适用的企业所得税率为25%。
(2) 营业税
于2013年8月1日前，除下述本公司之子公司新华航空境内运输收入自2012年 9月 1日后适用增值税外，本集团取得的境内运输收入适用营业税，税率为3%。根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2010年 4月 23日发出的《财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知》(财税【2010】8号)的规定，本集团取得的国际运输劳务收入则免征营业税。国际运输劳务是指在境内载运旅客或
者货物出境，在境外载运旅客或货物入境以及在境外载运旅客或货物的行为。
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三 税项(续)
(2) 营业税(续)
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】72号)，自 2012年 9月 1日起，本公司之子公司新华航空境内运输收入适用增值税。根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，自 2013年 8月 1日起，本公司以及本公司下属子公司长安航空、山西航空的境内运输收入也从营业税转为适用增值税(附注三(3))。
本集团取得的代理费收入及其他劳务收入仍适用营业税，适用的营业税税率为5%。
(3) 增值税
本公司以及本公司之子公司新华航空、长安航空以及山西航空为增值税一般纳税人。根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】72号)，自2012年9月1日起，本公司之子公司新华航空境内运输收入适用增值税，适用的销项税率为11%。根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，自2013年8月1日起，本公司以及本公司下属子公司长安航空、山西航空的境内运输收入适用增值税，适用的销项税率为11%。根据财税【2011】 131号《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》和财税【2012】 86号《关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策的补充通知》，本集团取得的国际及地区运输服务收入适用增值税零税率。此外，本公司机供品销售收入、维修收入及飞机租赁收入适用增值税，销项税率为17%。而本公司以及上述子公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航材缴纳的进口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
另根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增值税，原经批准的增值税税率为4%。根据财政部和国家税务总局发布的财关税【2013】53号《关于调整进口飞机有关增值税政策的通知》，自 2013年 8月30日起，空载重量在25吨以上的进口飞机，调整为按5%征收进口环节增值税。
本公司之子公司金鹿销售、北京科航、海南福顺为增值税小规模纳税人，增值税征收率为3%。
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三 税项(续)
(4) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于2010年10月18日发布的国发【2010】35号《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》的规定，本公司自 2010年 12月 1日起，按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适用的城市维护建设税税率和教育费附加征收率分别为7%和5%。
(5) 关税
根据海关总署于1998年8月12日颁布的署税【1998】472号文《关于飞机及其零部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会【1999】1号的税率征收。
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进口关税税率进行调整的公告》，自2013年8月30日起，取消空载重量在25吨及以上但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率，恢复实施5%的最惠国税率。本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(6) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，自2012年4月1日起，向旅客征收的民航发展基金标准为，乘坐国内航班的旅客每人次50元；
乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元)，旅客应缴纳的民航发展基金，由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征，在机票价格外单列项目反映；而对于航空公司，则按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 于2013年12月31日，通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表 组织机构代码海南福顺 直接控股 海口 项目管理 1,094,161千元旅游景区的管理，旅游项目开发，停车场管理及经营，工艺品、百 有限责任公司 王东 56799107-9货、服装的销售，会议展览服务（不含旅行社业务）
海航香港 直接控股 香港 投资 港币70,200千元代理海南航空在港澳地区的业务，进出口贸易、设备租赁、信息技术有限责任公司 王英明 636400456服务、高科技开发、咨询服务、投资及股权运作等
金鹿销售 直接控股 海口 交通运输 8,000千元机票销售代理、航空货运代理及包机业务代理 有限责任公司 杜小平 28402951-7少数股东权益中实质上构成对子公司 是否 2013年12月31日 用于冲减少数股东年末实际出资额 净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 合并报表 少数股东权益 损益的金额海南福顺 1,094,161 - 100% 100% 是 - -海航香港 58,417 - 100% 100% 是 - -金鹿销售 7,600 - 95% 95% 是 5,982 - 1,160,178 - 5,982 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 于2013年12月31日，通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表 组织机构代码新华航空 直接控股 北京 交通运输 2,258,570千元国内国际航空客、货运输业务 有限责任公司杨景林 10001095-1长安航空 直接控股 西安 交通运输 1,754,390千元国内国际航空客、货运输业务 有限责任公司刘璐 71974795-7北京科航 直接控股 北京 持有型物业 150,000千元餐饮、住宿、项目投资管理、物业管理、酒店管理等 有限责任公司 邓瑶 75131148-3山西航空 直接和间接控股太原 交通运输 658,400千元国内国际航空客、货运输业务 有限责任公司王晓东 73190009-6布鲁塞尔EDIP 直接控股 布鲁塞尔酒店服务业欧元7,716千元酒店管理，金融 有限责任公司王永凡 BE0435779032布鲁塞尔DATA直接控股 布鲁塞尔酒店服务业 欧元248千元酒店管理，旅游服务 有限责任公司王永凡 BE0860905979布鲁塞尔SODE直接控股 布鲁塞尔酒店服务业欧元3,400千元酒店管理，旅游服务，金融，代理 有限责任公司王永凡 BE0407675657
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 于2013年12月31日，通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司(续)
实质上构成对 少数股东权益中年末实际 子公司净投资的 是否 用于冲减少数股东出资额 其他项目余额 持股比例(%)表决权比例(%) 合并报表 少数股东权益 损益的金额新华航空 3,746,107 - 100% 100% 是 - -长安航空 1,799,408 - 100% 100% 是 - -北京科航 1,728,341 - 95% 95% 是 108,754 -山西航空 761,880 - 100% 100% 是 - -布鲁塞尔EDIP 62,996 - 100% 100% 是 - -布鲁塞尔DATA 61,764 - 100% 100% 是 - -布鲁塞尔SODE 543,135 - 100% 100% 是 - - 8,703,631 - 108,754 -
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的主体
2013年12月31日 2013年度购入日 净资产 净亏损海南福顺 2011年3月 1,080,297 (13,864)于2013年度，本公司与新城区公司以股权置换的方式代替原海航发展大厦与海航大厦的置换方案。本公司以海航发展大厦加现金 901,609千元出资成立海岛航翔并于 2013年度将持有的海岛航翔100%股权置换新城区公司持有的海南福顺100%股权。该股权置换实质为资产置换，并不构成业务合并。
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日外币金额 汇率人民币金额 外币金额 汇率人民币金额库存现金
人民币 678 1,901美元 35 6.0969 216 35 6.2855 220其他 4 288小计 898 2,409银行及其他金融机构存款(a)
人民币 16,480,183 18,365,549美元 33,877 6.0969 206,543 30,730 6.2855 193,153其他 8,065 72,877小计 16,694,791 18,631,579其他货币资金(a)及(b)
人民币
3,969,139 3,678,415合计 20,664,828 22,312,403 (a)于 2013年 12月 31日，货币资金中包括存放于本集团之关联方 -海航财务公司的存款 4,511,052千元(2012年 12月 31日：4,699,439千元)(附注七(6))，其中2,242,492千元(2012年12月31日：3,213,042千元)列示于银行及财务机构存款，2,268,560千元(2012年12月31日：1,486,397千元)列示于其他货币资金。
(b)其他货币资金包括：
2013年 2012年12月31日 12月31日定期存款(注) 2,897,357 1,525,000应付票据保证金 307,064 1,566,038其他保证金 764,718 587,377 3,969,139 3,678,415注：于 2013年 12月 31日，上列定期存款质押予银行作为 3,870,581千元短期借款(2012年12月31日：361,500千元)及400,000千元长期借款(2012年12月31日：599,250千元)的质押金(附注五(19)及(28))。
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(2) 应收账款
2013年 2012年12月31日 12月31日应收账款 607,006 570,454减：坏账准备 (28,803) (28,803) 578,203 541,651 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日一年以内 570,983 534,431一到二年 - 7,600二到三年 7,600 -三到四年 - -四到五年 - -五到六年 - -六年以上 28,423 28,423 607,006 570,454 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备金额比例坏账准备计提比例% 金额 比例坏账准备计提比例%按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合 550,35591% (1,506) 0% 477,160 83% (1,506) 0% -应收关联方组合 29,354 5% - - 65,997 12% - -单项金额虽不重大但单独
计提提坏账准备 27,297 4% (27,297) 100% 27,297 5% (27,297) 100% 607,006100% (28,803) 5% 570,454100% (28,803) 5% (c) 于 2013年 12月 31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2012年12月31日：无)。
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(2) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例一年以内 541,62999% - - 468,434 98% - -一到二年 - - - - 7,600 2% (380) 5%二到三年 7,600 1% (380) 5% - - - -三到四年 - - - - - - - -四到五年 - - - - - - - -五到六年 - - - - - - - -六年以上 1,126 0% (1,126)100% 1,126 0% (1,126) 100% 550,355100% (1,506)0.3% 477,160 100% (1,506) 0.3% (e) 于 2013年 12月 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例客户甲 8,184 (8,184) 100%客户乙 4,478 (4,478) 100%客户丙 2,791 (2,791) 100%客户丁 1,693 (1,693) 100%其他 10,151 (10,151) 100% 27,297 (27,297) 100%于 2013年 12月 31日，上述应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，管理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(g) 于 2013年 12月 31日，应收账款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
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(2) 应收账款(续)
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本集团关系 金额 年限 总额比例客户1 第三方 161,189 一年以内 27%客户2 第三方 30,578 一年以内 5%客户3 第三方 26,484 一年以内 4%客户4 第三方 21,605 一年以内 4%客户5 第三方 18,342 一年以内 3% 258,198 43% (i) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本集团关系 占应收账款坏账 占应收账款 坏账金额总额的比例(%)准备 金额总额的比例(%) 准备易生控股 受海航集团控制 14,106 2% - 34,597 6% -海航货运 受海航集团控制 7,686 1% - 4,333 1% -新生信息技术 受海航集团控制 - - - 19,087 3% -其他 7,562 2% - 7,980 1% - 29,354 5% - 65,997 11% - (j) 应收账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,319 6.0969 8,039 4,535 6.2855 28,506其他外币 14,912 10,450 22,951 38,956
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(3) 其他应收款
2013年 2012年12月31日 12月31日应收关联方款项(i) 213,974 19,503其他 309,805 239,322 523,779 258,825减：坏账准备 (55,319) (55,264) 468,460 203,561 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日一年以内 362,289 176,345一到二年 82,429 20,681二到三年 17,853 9,160三到四年 8,874 1,276四到五年 1,212 1,446五到六年 1,205 701六年以上 49,917 49,216 523,779 258,825
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(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 坏账 计提 占总额 坏账计提金额比例 准备 比例 金额 比例 准备比例单项金额重大并单独计提
坏账准备(c) 11,799 2% (11,799)100% 11,799 5% (11,799)100%按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合(d) 33,774 6% (14,382)43% 79,278 31% (14,382)18%-租赁保证金和维修储备金 235,09445% - - 119,162 45% - --关联方组合(i) 213,97441% - - 19,503 8% - -单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备(e) 29,138 6% (29,138)100% 29,083 11% (29,083)100% 523,779100% (55,319)11% 258,825100% (55,264)21% (c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例其他应收款1 11,799 (11,799) 100%于 2013年 12月 31日，该其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，管理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额比例一年以内 7,715 22% - - 53,093 67% - -一到二年 5,074 15% (173) 3% 2,933 4% (75)3%二到三年 6,054 18% (352) 6% 7,597 10% (324)4%三到四年 874 3% (246) 28% 1,144 1% (283)25%四到五年 532 2% (261) 49% 1,207 1% (553)46%五到六年 746 2% (571) 77% 634 1% (477)75%六年以上 12,779 38% (12,779)100% 12,670 16% (12,670)100% 33,774100% (14,382) 43% 79,278100% (14,382)18%
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(3) 其他应收款(续)
(e) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例客户甲 6,354 (6,354) 100%客户乙 5,457 (5,457) 100%客户丙 5,280 (5,280) 100%客户丁 3,185 (3,185) 100%客户戊 2,500 (2,500) 100%其他 6,362 (6,362) 100% 29,138 (29,138)
于 2013年 12月 31日，上述其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，管理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(g) 于 2013年 12月 31日，其他应收款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本集团关系 金额 年限 总额比例其他应收款 2 第三方 173,613 1年以内 33%天津航空 本集团联营公司
56,002 1年以内 11%云南祥鹏航空 本集团联营公司
51,184 1年以内 10%首都航空 受海航集团控制
50,163 1年以内 10%其他应收款 3 第三方 47,228 1年以内 9% 378,190 73%
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(3) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日占其他应收款 占其他应收款与本集团关系 金额总额的比例(%) 金额总额的比例(%)天津航空 本集团联营公司 56,002 11% - -云南祥鹏航空 本集团联营公司 51,184 10% - -首都航空 受海航集团控制 50,163 10% - -美兰股份 与本公司同受母
公司股东控制 13,809 3% - -其他 42,816 7% 19,334 8% 213,974 41% 19,503 8%于2013年12月31日，其他应收关联方款项主要为应收天津航空、云南祥鹏、首都航空等关联方的飞机租金及航材保障款项。
(j) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率折合人民币美元 36,037 6.0969 219,714 14,758 6.2855 92,762其他 33,387 2,207 253,101 94,969
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(4) 应收利息
2013年 2012年12月31日 12月31日海航财务公司(附注七(6)) 226,716 169,806其他 118,825 60,482 345,541 230,288 (5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日占总额 占总额账龄 金额 比例 金额 比例一年以内 284,023 81% 267,167 82%一到二年 22,042 6% 50,544 15%二到三年 34,902 10% 6,255 2%三年以上 8,832 3% 2,577 1% 349,799 100% 326,543 100%于2013年12月31日，账龄超过一年的预付款项为65,776千元(2012年 12月 31日：59,376千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清。
(b) 于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因公司甲第三方 91,688 26% 2013年 预付关税增值税，尚未结算公司乙第三方 53,423 15% 2013年 预付起降及地服费，尚未结算公司丙第三方 20,247 6% 2013年 预付航油款，尚未到货公司丁第三方 10,008 3% 2013年 预付航油款，尚未到货公司戊第三方 5,450 2% 2013年 预付飞机改装款，尚未结算 180,816 52%
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(5) 预付款项(续)
(c) 于 2013年 12月 31日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(d) 预付款项中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 9,741 6.0969 59,391 40,899 6.2855 257,073欧元 42 8.4189 374 540 8.3176 4,494其他 225 342 59,990 261,909 (6) 存货
2013年12月31日 2012年12月31日账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值机上供应品 33,174 - 33,174 42,415 - 42,415其他 28,513 - 28,513 28,099 - 28,099 61,687 - 61,687 70,514 - 70,514
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(7) 其他流动资产
2013年 2012年12月31日 12月31日一年内到期的可供出售金融资产(a) 1,650,000 2,000,000待抵扣增值税进项税 294,836 - 1,944,836 2,000,000 (a) 于 2013年 12月，本集团向第三方商业银行购入共计 15.5亿元短期理财产品(2012年度：购入 2,000,000千元)。该等理财产品为非保本浮动收益型，预计最高收益率为5.5%，投资领域限于金融市场监管机关认定的金融工具，包括但不限于现金、银行协议存款、债券回购、国债、金融债、央行票据、超短期融资券、短期融资券、企业债、中期票据、资产支持受益凭证受益权以及低风险的固定收益类金融工具等。于 2012年 12月 31日之短期理财产品已于本年度到期收回，并取得投资收益108,703千元(附注五(44))。
此外，本公司之子公司长安航空自第三方购买 1亿元的理财产品，该产品为保本保收益型，并将于 2014年 5月到期。该理财产品已抵押予银行用于出具银行保函，同时银行保函已质押于另一银行作为 300,000千元短期借款的质押物(附注五(19)(d)(vi))。
(8) 可供出售金融资产
2013年 2012年12月31日 12月31日可供出售权益工具 520,524 447,550其他 2,260,000 2,700,000 2,780,524 3,147,550减：减值准备 (86,104) (86,104) 2,694,420 3,061,446减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产
(附注五(7)) (1,650,000) (2,000,000) 1,044,420 1,061,446
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(8) 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产相关信息分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日可供出售权益工具(a)
—公允价值 434,420 361,446—成本 508,756 508,756—累计计入其他综合收益 8,824 (45,905)—累计计提减值 (86,104) (86,104)理财产品(附注五(7)(a))
—公允价值 1,650,000 2,000,000—成本 1,650,000 2,000,000—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 - -燕山基金(b)
—公允价值 410,000 500,000—成本 410,000 500,000—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 - -国开精诚投资基金(c)
—公允价值 200,000 200,000—成本 200,000 200,000—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 - -合计
—公允价值 2,694,420 3,061,446—成本 2,768,756 3,208,756—累计计入其他综合收益 8,824 (45,905)—累计计提减值 (86,104) (86,104)
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 于2013年12月31日，本公司持有招商证券 34,260,268股股权(2012年12月 31日：34,260,268股)，按公允价值列示。该等股权于2013年12月31日的公允价值乃根据该股票于上海证券交易所2013年12月31日的收盘价予以确定。于2013年度，招商证券通过利润分配方案，每股派发现金红利 0.142元。本公司于 2013年度收到现金红利计 4,865千元并计入本年度投资收益(附注五(44))。本公司于 2012年度出售招商证券 7,796,291股股权，形成损失计 40,116千元并计入 2012年度投资收益(附注五(44))。
于 2012年，由于招商证券的股价持续低于本公司的平均购买价格且超过一年以上，本公司对其进行了减值分析。于综合考虑价格波动率、期后股价波动等因素后，本公司于 2012年将原计入资本公积的因公允价值下降形成的损失计 86,104千元予以转出，并计入资产减值损失(附注五(42))。于 2013年度，招商证券股价回升，本公司根据招商证券于 2013年 12月 31日的收盘价确认公允价值变动收益72,974千元(附注五(48))，计入资本公积。
(b) 本公司作为有限合伙人出资 500,000千元与另一方设立一合伙企业，合资期限为 10年，本公司仅承担有限责任。另一方作为普通合伙人，出资 3,000千元并对合伙企业享有管理权和支配权。由于本公司对该合伙企业不具有控制权，共同控制或重大影响，因而将其列入可供出售金融资产核算。于 2013年度，本公司收回投资成本计90,000千元。
(c) 于 2012年度，本公司出资 200,000千元与若干投资人共同投资设立国开精诚投资基金，该基金注册资本为6,840,000千元，期限为10年。各投资人按照持股比例享有表决权。由于本公司的持股比例为3%，对其不具有控制权，共同控制或重大影响，因而将其列入可供出售金融资产进行核算。
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(9) 长期股权投资
2013年 2012年12月31日 12月31日联营企业 -无公开报价(a) 12,279,824 6,565,997其他长期股权投资(b) 1,390,570 2,517,915 13,670,394 9,083,912减：长期股权投资减值准备 (6,774) (6,774) 13,663,620 9,077,138本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动 持股比例与核算方法投资成本 2012年其他投资 追加投资按权益法调成本法转换为权宣告分派的 2013年持股表决权表决权比例减值本年计提12月31日 转入 整的净损益益法而追加确认 现金股利12月31日比例 比例不一致的说明准备减值准备的投资收益
天津航空(i) 权益法 3,486,400 - 713,000 2,773,400 56,322 31,489 - 3,574,21142.02%42.02% 不适用 - -渤海信托 权益法 2,760,906 2,760,906 - - 202,363 - - 2,963,26939.78%39.78% 不适用 - -香港航空集团(ii) 权益法 1,780,842 - 842,000 938,842 39,381 29,364 - 1,849,58727.02%27.02% 不适用 - -海航技术 权益法 1,000,000 1,012,209 - - 77,722 - - 1,089,93148.08%48.08% 不适用 - -云南祥鹏航空 权益法 842,000 953,005 - - 34,705 - - 987,71033.78%33.78% 不适用 - -海航财务公司 权益法 865,578 936,468 - - 62,816 - (83,069) 916,21523.70%23.70% 不适用 - -湖南金鹿 权益法 450,000 450,000 - - - - - 450,00047.37%47.37% 不适用 - -西安浐灞 权益法 400,000 407,939 - - 11,253 - - 419,19240.00%40.00% 不适用 - -其他 45,470 - - (10,059) - (5,702) 29,709
6,565,997 1,555,000 3,712,242 474,503 60,853 (88,771) 12,279,824
(i)于2013年6月，本公司向天津航空现金增资1,680,000千元，增资后本公司持有天津航空30.70%的股权。于2013年12月，本公司自海航集团以1,093,400千元的价格购入天津航空11.32%的股权，受让完成后，本公司所占天津航空的股权比例增至42.02%。
(ii)于2013年6月，本集团向香港航空集团现金增资港币776,000千元，增资后本公司持有香港航空集团7.39%的股权。同时，本集团自海航集团国际以港币401,000千元的价格购入香港航空集团3.82%的股权。增资和受让完成后，本集团所占香港航空集团的股权比例增至27.02%。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 其他长期股权投资
2012年 本年 增资后转入 2013年 持股 表决权持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派核算方法投资成本 12月31日 增减变动 联营公司 12月31日 比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备 的现金股利 -首航控股 成本法 508,620 508,620 - - 508,620 19.60% 19.60% 不适用 - - -香港国际租赁(iii) 成本法 308,830 - 308,830 - 308,830 9.87% 9.87% 不适用 - - -海口美兰 成本法 304,765 304,765 - - 304,765 12.08% 12.08% 不适用 - - - Inflection Energy LLC(iv)成本法 123,825 - 123,825 - 123,825 8.11% 8.11% 不适用 - - -海航酒店集团 成本法 58,161 58,161 - - 58,161 19.00% 19.00% 不适用 - - -新国宾馆 成本法 40,000 31,952 - - 31,952 13.33% 13.33% 不适用 - - -中国民航信息网络 成本法 29,860 29,860 - - 29,860 1.99% 1.99% 不适用 - - 7,744扬子江快运 成本法 10,000 10,000 - - 10,000 2.00% 2.00% 不适用 - - -香港航空集团 成本法 842,000 842,000 - (842,000) - 15.81% 15.81% 不适用 - - -天津航空 成本法 19,000 713,000 - (713,000) - 17.59% 17.59% 不适用 - - -其他 成本法 19,557 19,557 (5,000) - 14,557 (6,774) - - 2,517,915 427,655 (1,555,000) 1,390,570 (6,774) - 7,744 (iii)于2013年6月，本集团向香港国际租赁现金增资港币385,000千元，增资完成后，本集团占香港国际租赁9.87%的股权。
(iv)于2013年12月，本集团向Inflection EnergyLLC现金增资美元20,250千元，增资完成后，本集团占Inflection Energy LLC8.11%的股权。
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(9) 长期股权投资(续)
(c) 对联营企业投资
本公司持有的联营企业2013年度主要财务数据如下：
持股 表决权 2013年12月31日 2013年度比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润天津航空 42.02% 42.02% 22,092,838 14,054,898 8,037,940 6,465,624 206,844渤海信托 39.78% 39.78% 3,267,635 79,689 3,187,946 1,005,985 508,705香港航空集团27.02% 27.02% 18,172,800 12,409,100 5,763,700 7,274,594 211,478海航技术 48.08% 48.08% 2,896,527 510,537 2,385,989 1,592,288 161,651云南祥鹏航空33.78% 33.78% 9,144,239 6,316,804 2,827,435 3,481,571 102,739海航财务公司23.70% 23.70% 22,705,252 19,023,664 3,681,588 531,793 264,032湖南金鹿 47.37% 47.37% 956,799 500 956,299 - 6,543西安浐灞 40.00% 40.00% 1,063,871 15,908 1,047,963 - 28,132 (10)投资性房地产
本年增加 本年减少
项目 年初公允价值 本年新增公允价值变动 年末公允价值成本 5,380,950 38,345 - (399,949) 5,019,346房屋建筑物 5,096,375 38,345 - (399,949) 4,734,771土地使用权 284,575 - - - 284,575公允价值变动 1,875,392 - 34,022 (98,385) 1,811,029房屋建筑物 1,743,914 - 13,219 (98,385) 1,658,748土地使用权 131,478 - 20,803 - 152,281账面价值 7,256,342 38,345 34,022 (498,334) 6,830,375房屋建筑物 6,840,289 38,345 13,219 (498,334) 6,393,519土地使用权 416,053 - 20,803 - 436,856对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产，其公允价值采用收益法或市场价格法评估确定。
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(10)投资性房地产(续)
于 2013年 12月 31日，本集团持有的投资性房地产的账面净值为 6,830,375千元 (2012年 12月 31日：7,256,342千元)，独立专业评估师以 2013年 12月 31日为基准日，由公司管理层参考根据市场价值的评估结果而确定。
于 2013年度，本集团投资性房地产公允价值累计变动 34,022千元(2012年度：504,363千元)，并已全额计入公允价值变动损益。
于 2013年 12月 31日，账面价值为 5,243,804千元(2012年 12月 31日： 4,229,656千元)的投资性房地产用作长期借款(附注五(28)(a)(i)及附注五(28)(d)(ii))的抵押物。
于 2013年 12月 31日，投资性房地产中包括账面价值约为 74,350千元的房屋(2012年12月31日：75,378千元)由于产权申请手续尚在审批中，截至目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团的经营活动产生重大影响。
于 2013年度，本公司之子公司新华航空与北京国瑞兴业地产有限公司签订房地产处置协议。截至 2013年 12月 31日，新华航空所持有的投资性房地产账面价值计 498,334千元已完成处置，并分别确认其他业务收入 487,778千元及其他业务支出399,949千元(附注五(37)(b))。
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(11)固定资产
2012年 本年增加/ 本年减少 2013年12月31日 本年计提 12月31日原价合计 46,281,116 9,715,476 (1,413,688) 54,582,904房屋及建筑物 3,475,865 93,257 (50,293) 3,518,829飞机及发动机 39,521,798 9,440,537 (1,319,122) 47,643,213高价周转件 2,526,360 119,311 (3,773) 2,641,898运输工具 221,931 16,810 (8,107) 230,634器具设备 535,162 45,561 (32,393) 548,330累计折旧合计 (11,887,048) (2,597,226) 964,672 (13,519,602)房屋及建筑物 (376,402) (80,440) 1,240 (455,602)飞机及发动机 (9,391,719) (2,303,927) 924,358 (10,771,288)高价周转件 (1,594,419) (160,657) 2,047 (1,753,029)运输工具 (156,688) (9,994) 7,563 (159,119)器具设备 (367,820) (42,208) 29,464 (380,564)账面净值合计 34,394,068 —— —— 41,063,302房屋及建筑物 3,099,463 —— —— 3,063,227飞机及发动机 30,130,079 —— —— 36,871,925高价周转件 931,941 —— —— 888,869运输工具 65,243 —— —— 71,515器具设备 167,342 —— —— 167,766减值准备合计 (16,378) (55,145) - (71,523)房屋及建筑物 - - - -飞机及发动机 - - - -高价周转件 (16,378) (55,145) - (71,523)运输工具 - - - -器具设备 - - - -账面价值合计 34,377,690 —— —— 40,991,779房屋及建筑物 3,099,463 —— —— 3,063,227飞机及发动机 30,130,079 —— —— 36,871,925高价周转件 915,563 —— —— 817,346运输工具 65,243 —— —— 71,515器具设备 167,342 —— —— 167,766
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(11)固定资产(续)
于2013年12月31日，净值为27,840,091千元(2012年12月31日：21,546,792元)，原值为 33,961,653千元(2012年 12月31日：27,022,311千元)的固定资产用作 150,000千元短期借款以及 22,955,463千元长期借款的抵押物，详见附注五(19)及(28)。
2013年度固定资产计提的折旧金额为 2,597,226千元(2012年度：2,330,061千元)，其中计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：2,526,521千元、4,952千元、65,753千元(2012年度：2,288,391千元、5,148千元、36,522千元)。
于 2013年度，由在建工程转入固定资产的原价为 9,261,159千元(2012年度：4,373,498千元)。
(a) 融资租入的固定资产
原价 累计折旧 账面价值2013年12月31日
飞机及发动机 5,520,106 (1,535,452) 3,984,654高价周转件 50,000 (16,459) 33,541 5,570,106 (1,551,911) 4,018,1952012年12月31日
飞机及发动机 8,468,737 (2,932,672) 5,536,065高价周转件 50,000 (12,292) 37,708 8,518,737 (2,944,964) 5,573,773 (b) 未办妥产权证书的固定资产
于 2013年 12月 31日，净值为 169,741千元(原值为 189,933千元)的房屋及建筑物(2012年 12月 31日：净值为 1,004,349千元，原值为 1,006,043千元)尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
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(12)在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值购买飞机预付款 10,903,768 - 10,903,768 11,525,757 - 11,525,757北京基地扩建工程 481,411 - 481,411 455,351 - 455,351其他 136,351 (2,307) 134,044 22,361 (2,307) 20,054 11,521,530 (2,307) 11,519,223 12,003,469 (2,307) 12,001,162
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(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 本年度资本化金额 本年
2012年 本年转入本年其他 2013年占预算的 工程 资本化 专项借款借款费用
工程名称 预算数12月31日本年增加 固定资产 转出12月31日 比例% 进度累计金额 利息费用汇兑收益资本化率 资金来源购买飞机预付款 75,449,578 11,525,757 8,549,337 (9,171,326) - 10,903,768 14% 14% 984,300 525,714 (98,220) 4.64% 银行借款北京基地扩建工程 734,373 455,351 114,568 (52,800) (35,708) 481,411 66% 66% 119,907 13,278 - 6.56%银行借款及自有资金其他 22,361 153,798 (37,033) (2,775) 136,351 - - -
12,003,469 8,817,703 (9,261,159) (38,483) 11,521,530 1,104,207 538,992 (98,220)
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(12) 在建工程(续)
(b) 重大在建工程于2013年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度 备注北京基地扩建工程 66% 工程进度以预算数为基础进行估计 (13) 无形资产
2012年 本年增加/ 2013年12月31日 本年计提 本年减少 12月31日原价合计 227,673 - - 227,673土地使用权 227,075 - - 227,075电脑软件 598 - - 598累计摊销合计 (63,469) (5,339) - (68,808)土地使用权 (63,128) (5,192) - (68,320)电脑软件 (341) (147) - (488)账面净值合计 164,204 (5,339) - 158,865土地使用权 163,947 (5,192) - 158,755电脑软件 257 (147) - 1102013年度无形资产的摊销金额为5,339千元(2012年度：5,783千元)。
于 2013年 12月 31日，净值为 112,815千元(原值为 161,531千元)的土地使用权(2012年12月31日：净值为31,170千元，原值为40,421千元)用作2,297,593千元长期借款(附注五(28)(d)(viii)及(x))的抵押物。
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(14) 商誉
于2013年12月31日，商誉的账面价值为本公司收购北京科航时产生的商誉。商誉主要体现为增加本集团的竞争力，通过与本集团其他业务资源整合，实现协同效应。
在进行减值测试时，本集团将上述收购北京科航产生的商誉分配至航空业务资产组以及其他业务资产组组合进行减值测试。根据减值测试结果，未有发现减值迹象。
(15) 长期待摊费用
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 12月31日飞行员养成费用 461,080 157,879 (127,342) - 491,617其他 22,515 22,807 (10,231) - 35,091 483,595 180,686 (137,573) - 526,708 (16) 其他非流动资产
2013年 2012年12月31日 12月31日预付投资款(注) 1,826,940 -飞机及发动机维修储备金 934,546 1,290,691飞机及发动机租赁保证金 742,870 739,285融资租赁售后回租递延损失 248,616 231,901其他 20,000 20,000 3,772,972 2,281,877注：于2013年12月31日，预付投资款主要包括：
(a) 本公司计划向西部航空增资 10亿元，增资完成后，本公司将占西部航空29.40%的股权。截至 2013年 12月 31日，本公司已支付增资款 966,940千元，相关增资手续仍在办理过程中。
(b) 本公司计划以17.02亿元的价格自大新华航空购入云南祥鹏航空52.90%的股权。股权收购完成后，本公司占云南祥鹏航空的股权比例将增至86.68%。截至2013年 12月31日，本公司已支付购买款800,000千元，相关股权转让手续仍在办理过程中。
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得 可抵扣 递延所得 可抵扣税资产暂时性差异及 税资产 暂时性差异及可抵扣亏损 可抵扣亏损预提的飞机及发动机维修费用 351,814 1,407,256 260,771 1,043,085预提的飞机租金 25,424 101,696 - -固定资产减值准备 13,786 55,145 - -可供出售金融资产公允价值变动 18,584 74,335 36,828 147,310可抵扣亏损 22,499 149,994 5,834 38,891 432,107 1,788,426 303,433 1,229,286 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税负债 暂时性差异 负债 暂时性差异固定资产折旧 1,847,124 7,702,357 1,481,458 6,135,074非同一控制下的企业合并 346,294 1,385,175 346,294 1,385,175投资性房地产账面价值与计税基础的差异 551,614 2,206,458 529,829 2,119,295 2,745,032 11,293,990 2,357,581 9,639,544 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 - -可抵扣亏损 15,092 1,911 15,092 1,911由于本公司个别子公司能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损的应税利润存在不确定性，因此本集团未对其相关的可抵扣亏损确认相关递延所得税资产。
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013年 2012年12月31日 12月31日2017年 - 1,9112018年 15,092 - 15,092 1,911 (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013年 2012年12月31日 12月31日递延所得税资产 432,107 303,433递延所得税负债 432,107 303,433抵销后的递延所得税负债净额列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
递延所得税 互抵后的应纳税 递延所得税 互抵后的应纳税负债净额 暂时性差额 负债净额 暂时性差额递延所得税负债 2,312,925 9,505,564 2,054,148 8,410,258 (18)资产减值准备
2012年 2013年本年增加 本年转销
12月31日 12月31日可供出售金融资产减值准备
(附注五(8)(a)) 86,104 - - 86,104坏账准备 84,067 55 - 84,122其中：应收账款坏账准备 28,803 - - 28,803其他应收款坏账准备 55,264 55 - 55,319长期股权投资减值准备 6,774 - - 6,774固定资产减值准备 16,378 55,145 - 71,523在建工程减值准备 2,307 - - 2,307 195,630 55,200 - 250,830
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19)短期借款
2013年 2012年币种 12月31日 12月31日抵押借款(a) 人民币 - 500,000质押借款(b) 7,836,181 4,965,890人民币 6,221,050 3,834,500美元 151,875 1,131,390欧元 1,463,256 -保证借款(c) 6,689,200 6,474,275人民币 6,689,200 6,160,000美元 - 314,275保证及抵押或质押借款(d) 5,585,001 3,615,500人民币 5,548,420 3,615,500美元 36,581 -信用借款 人民币 304,953 236,671合计 20,415,335 15,792,336 (a) 于 2012年 12月 31日，本公司抵押借款人民币 500,000千元系由本公司净值为310,505千元(原值为356,602千元)的飞机(附注五(11)作为抵押物(2013年12月 31日：无)。
(b) 于2013年12月31日，质押借款包括：
(i) 质押借款人民币 1,070,325千元(其中：人民币 918,450千元，欧元 18,000千元)(2012年12月31日：人民币361,500千元)系由1,035,000千元人民币定期存款以及欧元 21,000千元定期存款(2012年 12月 31日：人民币415,000千元)(附注五(1))作为质押物。
(ii) 质押借款人民币910,000千元(2012年12月31日：人民币2,152,390千元)系由本集团的关联方所持有的若干股权作为质押物(附注七(5)(c))。
(iii) 质押借款人民币 1,071,000千元(2012年 12月 31日：无)系由本集团的关联方(附注七(5)(c))和本集团所持的若干股权作为质押物。
(iv) 质押借款人民币 2,463,256千元(其中：人民币 1,000,000千元，美元240,000千元，折合人民币1,463,256千元)(2012年12月31日：无)系由人民币 918,560千元定期存款，以及由本集团的关联方(附注七(5)(c))所持的若干股权作为质押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19)短期借款(续)
(b) 于2013年12月31日，质押借款包括(续)：
(v)质押借款人民币2,321,600千元(2012年12月31日：人民币1,952,000千元)为信用证，其中 1,821,600千元系由关联方(附注七(5)(c))持有的若干股权作为质押物，人民币 500,000千元系由本集团所持的若干股权作为质押物(2012年12月31日：无)。
于 2013年 12月 31日，由本集团的关联方及第三方所持有的若干股权作为质押物的信用证人民币 1,952,000千元，以及由本集团的关联方及第三方所持的若干股权作为质押物的质押借款人民币 500,000千元已于 2013年度到期偿还。
(c) 于2013年12月31日，保证借款包括：
(i) 保证借款人民币810,000千元(2012年12月31日：人民币3,195,000千元)系由本集团的关联方提供担保(附注七(5)(c))。
(ii) 保证借款人民币 3,130,000千元(2012年 12月 31日：人民币 3,279,275千元)由本公司提供担保。
(iii) 保证借款人民币 2,000,000千元由本集团的关联方和本集团共同提供担保(2012年12月31日：无)。
(iv) 保证借款人民币 749,200千元(2012年 12月31日：无)为信用证，其中人民币 524,200千元系由本集团关联方提供担保，人民币 225,000千元由本公司提供担保。
(d) 于2013年12月31日，保证及抵押或质押借款包括：
(i) 借款人民币 1,970,000千元(2012年 12月 31日：人民币 2,330,000千元)系由本集团的关联方持有的若干股权作为质押物，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))提供保证。
(ii) 借款人民币37,000千元系由人民币37,000千元(2012年12月31日：无)的定期存款(附注五(1))作为质押物，同时由本集团的关联方提供保证。
(iii) 借款人民币180,000千元(2012年12月31日：人民币300,000千元)系由本集团关联方(附注七(5)(c))持有的若干股权作为质押，同时由本公司提供保证。
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(19)短期借款(续)
(d) 于2013年12月31日，保证及抵押或质押借款包括(续)：
(iv) 借款人民币 1,286,581千元(其中：人民币 1,250,000千元，美元 6,000千元，折合人民币 36,581千元)(2012年 12月 31日：无)系由本集团的关联方所持有的若干股权作为质押物，同时由本集团提供保证。
(v) 借款人民币800,000千元(2012年12月31日：无)系由本集团所持的若干股权和本集团关联方所持的若干股权作为质押物，同时由本集团和本集团的关联方提供保证。
(vi) 借款人民币300,000千元(2012年12月31日：无)系由人民币180,000千元定期存款(附注五(1))以及一亿理财产品(附注五(7)(a))作为质押物。
(vii) 借款人民币150,000千元(2012年12月31日：人民币125,000千元)系由本集团账面价值 91,518千元(原值为118,587千元)(2012年 12月31日：净值为 94,422千元，原值为 118,587千元)的固定资产(附注五(11))作为抵押物，同时由本公司提供保证。
(viii)借款人民币 300,000千元(2012年 12月 31日：无)系由本集团未来 BSP票款收款权作为质押物，同时由本集团的关联方和本集团提供保证。
(ix) 借款人民币 561,420千元(2012年 12月 31日：无)为信用证，其中人民币 171,420千元系由关联方股权质押，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))提供担保。人民币 390,000千元系由第三方股权质押，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))提供保证。
于 2012年 12月 31日，由本公司持有的若干股权作为质押物，同时由本集团的关联方提供担保的借款人民币 150,000千元；由第三方持有的若干股权作为质押物，同时由本集团的关联方提供保证的借款人民币 150,000千元；
以及由本公司人民币 168,150千元保证金作为质押物，同时由本集团的关联方提供保证的信用证人民币560,500千元已于2013年度到期偿还。
(e) 于2013年12月31日，本集团短期借款的加权平均年利率为6.26%(2012年12月31日：6.89%)。
(f) 于2013年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
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(20)应付票据
2013年 2012年12月31日 12月31日银行承兑汇票 2,518,147 4,782,981商业承兑汇票 995,257 681,492 3,513,404 5,464,473于2013年12月31日及2012年12月31日，应付票据均将于一年内到期。
(21)应付账款
2013年 2012年12月31日 12月31日应付飞机及发动机维修费 2,177,077 1,864,348应付起降费 641,312 631,558应付航油费 513,547 1,225,628应付经营租赁飞机租金 311,835 32,430应付电脑订座费 169,696 284,060应付配餐费 175,710 181,686应付航材采购款 141,915 118,739其他 885,800 586,500 5,016,892 4,924,949
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(21)应付账款(续)
(a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2013年 2012年12月31日 12月31日大新华航空 36,271 25,112海口美兰 3,110 2,147 39,381 27,259 (b) 应付关联方的应付账款
2013年 2012年12月31日 12月31日香港航空 76,010 -海航技术 54,352 54,231大新华航空 36,271 25,112西部航空 33,879 16,194新生飞翔 11,093 8,277海航信息 9,429 7,199云南祥鹏航空 - 38,079海航航空销售 - 18,888其他 113,462 83,840 334,496 251,820 (c) 于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 317,991千元(2012年 12月 31日：417,595千元)，主要为应付航油、起降、配餐、电脑订座费及维修费等款项，鉴于与供应商有长期业务关系，该款项尚未进行最终结算。
(d) 应付账款中包含以下外币余额
2013年12月31日 2012年12月31日外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率折合人民币美元 81,890 6.0969 499,275 389,196 6.2855 2,446,291其他 284,833 338,653 784,108 2,784,944
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(22)预收款项
2013年 2012年12月31日 12月31日预收票款 1,261,038 862,207其他预收款 229,698 56,255 1,490,736 918,462 (a) 于2013年12月31日，预收款项中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2012年12月31日：无)。
(b) 于2013年12月31日，账龄超过一年的预收款项为70,671千元，主要为预收票款 (2012年 12月 31日：108,116千元)。由于本公司的承运责任尚未消除，该等款项尚未结转为营业收入。
(c) 于2013年12月31日，预收款项中无大额外币余额。
(23)应付职工薪酬
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 143,681 1,362,897 (1,275,174) 231,404社会保险费 7,906 339,719 (343,776) 3,849其中：医疗保险 1,702 85,271 (86,116) 857基本养老保险 4,876 207,016 (209,847) 2,045失业保险 403 22,159 (22,002) 560工伤保险 149 9,869 (9,932) 86生育保险 64 6,219 (6,228) 55年金缴费 712 9,185 (9,651) 246住房公积金 28,208 56,628 (65,437) 19,399工会经费和职工教育经费 18,453 40,493 (37,503) 21,443 198,248 1,799,737 (1,721,890) 276,095于 2013年 12月 31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款项，且该余额预计将于2014年度全部发放和使用完毕。
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(24)应交税费
2013年 2012年12月31日 12月31日应交企业所得税 288,586 140,068应交民航发展基金 290,805 292,327应交营业税 25,325 42,911其他 105,227 77,364 709,943 552,670 (25)应付利息
2013年 2012年12月31日 12月31日应付债券利息(附注五(29)(b)) 221,464 188,873应付借款利息 142,768 157,338 364,232 346,211 (26)其他应付款
2013年 2012年12月31日 12月31日应付押金及各项基金 267,961 234,283应付购买飞机款 45,687 47,100应付飞行员培训费 44,076 33,545应付关联方代收及代垫款项(b) 24,346 298,921其他 220,956 263,496 603,026 877,345 (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2013年 2012年12月31日 12月31日海航集团 1,024 180,456
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(26)其他应付款(续)
(b) 应付关联方的其他应付款：
2013年 2012年12月31日 12月31日海航集团 1,024 180,456首都航空 - 33,044长江租赁 - 20,967海航航空控股 - 20,477其他 23,322 43,977 24,346 298,921 (c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为259,330千元(2012年12月 31日：216,816千元)，主要为代理人支付于本集团的机票押金及其他款项，由于相关代理人与本集团有持续的业务关系，故该等款项尚未结算。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 8,248 6.0969 50,287 8,701 6.2855 54,689欧元 - - - 2,273 8.3176 18,905 50,287 73,594
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(27)一年内到期的非流动负债
2013年 2012年12月31日 12月31日一年内到期的长期借款(a) 5,918,624 5,587,758一年内到期的应付债券(附注五(29)(a)) 997,476 -一年内到期的长期应付款(b) 426,825 597,012 7,342,925 6,184,770 (a) 一年内到期的长期借款
2013年 2012年币种 12月31日 12月31日抵押借款(附注五(28)(a)) 2,302,574 2,975,479人民币 773,102 1,712,339美元 1,529,472 1,254,471欧元 - 8,669质押借款(附注五(28)(b)) 人民币 530,000 1,129,250保证借款(附注五(28)(c)) 642,994 636,678人民币 270,380 149,130美元 372,614 487,548保证及抵押或质押借款(附注五(28)(d)) 2,376,389 656,715人民币 1,796,479 383,798美元 579,910 272,917信用借款 66,667 189,636人民币 66,667 152,112美元 - 37,524 5,918,624 5,587,758
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(27)一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
金额前五名的一年内到期的长期借款：
2013年12月31日借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 外币金额人民币金额银行甲 2012年3月12日2014年6月16日基准利率上浮10% 人民币 – 570,682银行乙 2012年5月17日2014年5月17日基准利率上浮15% 人民币 – 270,000银行丙 2011年3月11日2014年1月15日6.10% 人民币 – 200,000银行丁 2011年12月30日2014年2月20日3个月LIBOR+5.5% 美元 20,503 125,002银行戊 2011年12月30日2014年1月20日3个月LIBOR+5.5% 美元 20,310 123,831 1,289,5152012年12月31日借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 外币金额人民币金额银行甲 2010年11月30日2013年11月29日基准利率 人民币 – 700,000银行乙 2011年2月24日2013年8月23日基准利率 人民币 – 545,000银行丙 2010年11月30日2013年5月29日基准利率 人民币 – 249,000银行丁 2011年11月25日2013年11月25日基准利率加15% 人民币 – 230,000银行戊 2011年4月18日2013年4月18日6个月LIBOR加4% 美元 33,500 210,564 1,934,564 (b) 一年内到期的长期应付款
金额前五名的一年内到期长期应付款：
2013年12月31日
本年应计利息 人民币 借款期限初始金额 利率(%) (人民币) 币种外币金额 金额 条件融资租赁出租人甲 5年 779,155固定利率 35,459人民币 195,030 飞机融资租赁融资租赁出租人乙 5年 143,377固定利率 10,637人民币 132,740 飞机融资租赁融资租赁出租人丙 5年 59,229浮动利率 11,229人民币 48,000 飞机融资租赁融资租赁出租人丁 10年 33,213浮动利率 13,273人民币 19,940 飞机融资租赁融资租赁出租人戊 7年 21,254浮动利率 2,162 美元 3,131 19,092 飞机融资租赁 414,802
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(28)长期借款
2013年12月31日 2012年12月31日
减：一年内 减：一年内
总金额 到期部分 长期借款 总金额 到期部分 长期借款抵押借款(a) 18,658,114 (2,302,574) 16,355,540 18,750,133 (2,975,479) 15,774,654人民币 3,067,706 (773,102) 2,294,604 5,032,387 (1,712,339) 3,320,048美元 15,590,408 (1,529,472) 14,060,936 13,631,893 (1,254,471) 12,377,422欧元 - - - 85,853 (8,669) 77,184质押借款(b) 人民币 1,100,000 (530,000) 570,000 1,799,250 (1,129,250) 670,000保证借款(c) 1,217,156 (642,994) 574,162 2,023,327 (636,678) 1,386,649人民币 844,542 (270,380) 574,162 677,376 (149,130) 528,246美元 372,614 (372,614) - 1,345,951 (487,548) 858,403保证及抵押或质押借款(d) 10,551,936 (2,376,389) 8,175,547 5,853,799 (656,715) 5,197,084人民币 5,602,138 (1,796,479) 3,805,659 3,870,786 (383,798) 3,486,988美元 4,596,204 (579,910) 4,016,294 1,983,013 (272,917) 1,710,096欧元 353,594 - 353,594
信用借款 141,085 (66,667) 74,418 330,960 (189,636) 141,324人民币 133,334 (66,667) 66,667 285,445 (152,112) 133,333美元 7,751 - 7,751 45,515 (37,524) 7,991合计 31,668,291 (5,918,624) 25,749,667 28,757,469 (5,587,758) 23,169,711 (a) 于2013年12月31日，抵押借款包括：
(i) 抵押借款人民币 16,835,662千元(其中：人民币 2,547,706千元，美元 2,343,478千元)(2012年 12月 31日：人民币 13,521,806千元)由以下固定资产或投资性房地产作为抵押物：
2013年12月31日 2012年12月31日原值 净值 原值 净值固定资产 -房屋 - - 512,384 398,180固定资产–飞机 24,899,453 20,760,948 18,955,890 15,938,709固定资产小计(附注五(11)) 24,899,453 20,760,948 19,468,274 16,336,889投资性房地产(附注五(10)) 1,774,005 763,156合计 22,534,953 17,100,045
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28)长期借款(续)
(a) 于2013年12月31日，抵押借款包括(续)：
(ii) 抵押借款人民币 1,822,452千元(其中：人民币 520,000千元，美元 213,626千元，折合人民币 1,302,452千元)(2012年 12月 31日：人民币 3,116,920千元)系由本公司拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的提机权益作为抵押物。
于2012年12月31日，由本集团关联方的飞机，以及本公司的无形资产及固定资产作抵押的借款人民币2,111,407千元请参见附注五(28)(d)。
(b) 于2013年12月31日，质押借款包括：
(i) 质押借款人民币400,000千元(2012年12月31日：人民币599,250千元)系由本集团550,000千元(2012年12月31日：750,000千元)定期存款(附注五(1))作为质押物。
(ii) 质押借款人民币 700,000千元(2012年 12月 31日：700,000千元)系由本集团的关联方所持的若干股权(附注七(5)(c))作为质押物。
于 2012年 12月 31日，由本集团的关联方及第三方所持的若干股权作为质押物的借款人民币500,000千元，已于2013年度到期偿还。
(c) 于2013年12月31日，保证借款人民币 1,217,156千元(其中：人民币 844,542千元，美元61,115千元，折合人民币372,614千元)(2012年12月31日：2,023,327千元)系由本集团的关联方(附注七(5)(c))、本集团提供担保，其中，本集团关联方的担保金额为人民币 409,000千元，本公司担保的金额为人民币 210,542千元、美元 61,115千元(折合人民币 372,614千元)，本集团和本集团的关联方共同担保的金额为225,000千元。
(d) 于2013年12月31日，保证及抵押或质押借款包括：
(i) 借款人民币 3,692,495千元(其中：人民币 1,260,206千元，美元 398,939千元，折合人民币 2,432,289千元)(2012年 12月 31日：2,759,870千元)系由本集团净值为5,680,986千元(原值为7,443,044千元)(2012年12月31日：净值为3,806,561千元，原值为5,293,670千元)(附注五(11))的飞机作为抵押物，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))为其提供保证。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28)长期借款(续)
(d) 于2013年12月31日，保证及抵押或质押借款包括(续)：
(ii) 借款人民币 1,110,000千元(2012年 12月 31日：人民币 1,240,000千元)系由本集团公允价值为人民币 3,469,799千元(2012年 12月 31日：人民币 3,466,500千元)的投资性房地产(附注五(10))作为抵押物，同时由本公司及本集团的关联方(附注七(5)(c))为其提供保证，其中关联方担保金额为人民币240,000千元。
(iii) 借款人民币 1,787,189千元(其中人民币：1,426,432千元，美元 59,171千元，折合为人民币360,757千元)(2012年12月31日：1,214,542千元)系由本公司拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押物，同时本集团的关联方(附注七(5)(c))为其提供保证。
(iv) 借款人民币 308,000千元(2012年 12月 31日：250,000千元)系由本集团的关联方的固定资产作为抵押物，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))为其提供保证。
(v) 借款美元 29,600千元(折合人民币 180,468千元)(2012年 12月 31日： 196,108千元)系由本公司及本集团的关联方的股权共同作为质押物，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))提供担保。
(vi) 借款美元 130,000千元(折合人民币 792,597千元)(2012年 12月 31日：无)系由集团净值为 906,987千元(原值为 924,366千元)(附注五(11))的飞机作为抵押物，同时由本公司提供担保。
(vii) 借款人民币 30,000千元(2012年 12月 31日：无)系由本集团关联方的飞机作抵押，同时由本集团的关联方(附注七(5)(c))提供担保。
(viii)借款人民币 613,000千元(2012年 12月 31日：无)系由本集团净值为 7,264千元(原值为 10,531千元)的固定资产，和净值为 82,476千元(原值为 121,110千元)的无形资产作为抵押物，同时由本集团关联方(附注七(5)(c))提供保证。
(ix) 借款欧元42,000千元(折合为人民币353,594千元)(2012年12月31日：无)系由本集团净值为欧元 6,737千元(折合人民币 56,717千元)(原值为欧元 11,389千元，折合人民币 95,886千元)的固定资产，以及本公司所持有的若干股权作质押，同时由本集团关联方提供保证。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28)长期借款(续)
(d) 于2013年12月31日，保证及抵押或质押借款包括(续)：
(x) 抵押借款人民币 1,684,593千元(其中：人民币 854,500千元，美元 136,150千元，折合人民币830,093千元)(2012年12月31日：2,111,407千元)系由本集团关联方的飞机，以及本公司净值为人民币 30,339千元(原值为人民币 40,421千元)(2012年 12月 31日：净值为人民币 31,170千元，原值为人民币 40,421千元)的无形资产(附注五(13))及本公司净值为人民币 335,671千元(原值为 469,786千元)(2012年 12月 31日：净值为人民币 342,814千元，原值为人民币 465,563千元)的固定资产(附注五(11))作为抵押物，同时由本集团关联方的无形资产及其所持的若干股权作为质押物(2012年 12月 31日：无)。
于2012年12月31日，由本集团飞机做为抵押物，同时以本集团的关联方所持的若干股权作为质押物的借款美元30,750千元，已于2013年度到期偿还。
(e) 金额前五名的长期借款(不含一年内到期的部分)
2013年12月31日借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 外币金额 人民币金额银行甲2007年12月28日2022年12月27日3个月LIBOR加1.3%美元 224,000 1,365,706银行乙2008年10月31日2023年10月29日3个月LIBOR加4%美元 216,000 1,316,930银行丙2007年9月28日2020年8月31日6个月LIBOR加1.1%美元 178,900 1,090,735银行丁2009年11月19日2021年11月18日基准利率上浮5%人民币 – 790,000银行戊2003年6月30日2018年6月29日基准利率 人民币 – 654,500 5,217,8712012年12月31日借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 外币金额 人民币金额银行甲2007年12月28日2022年12月27日3个月LIBOR加1.3%美元 259,000 1,627,945银行乙2008年10月31日2023年10月29日3个月LIBOR加4%美元 246,000 1,546,233银行丙2012年10月31日2027年10月31日3个月LIBOR加5.7%美元 138,510 870,605银行丁2003年8月28日2018年7月7日LIBOR加1.45% 美元 136,150 855,771银行戊2003年6月30日2018年6月30日基准利率 人民币 – 854,500 5,755,054
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28)长期借款(续)
(f) 长期借款(不含一年内到期的部分)到期日分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日一到二年 6,052,776 4,239,331二到五年 9,385,072 9,398,720五年以上 10,311,819 9,531,660 25,749,667 23,169,711于2013年12月31日，长期借款的加权平均年利率为4.59%(2012年12月31日：4.65%)。
(29)应付债券
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日公司债券 4,939,440 12,537 - 4,951,977人民币债券 1,490,623 3,256 (496,403) 997,476美元债券 - 3,079,253 (87,170) 2,992,083总金额 6,430,063 3,095,046 (583,573) 8,941,536减：一年内到期部分
(附注五(27)) - (997,476) - (997,476)应付债券 6,430,063 2,097,570 (583,573) 7,944,060
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(29)应付债券(续)
(a) 债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额公司债券(i) 5,000,000 2011年5月24日 五年及十年期 4,920,000人民币债券(ii) 1,000,000 2011年9月27日 三年期 990,371人民币债券(iii) 500,000 2012年1月20日 三年期 494,979美元债券(vi) 3,048,450 2013年2月7日 七年期 2,961,280 (i) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】721号文核准，本公司于 2011年 5月 24日发行总额为 5,000,000千元的公司债券，债券期限分别为 5年和 10年，固定年利率为5.6%(5年期)和6.2%(10年期)，每年付息一次。
(ii) 于2011年9月，本公司之全资子公司海航香港发行10亿元的3年期人民币公司债券，票面利率为6%，并将于2014年到期。该等债券在新加坡上市，本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为3年。
(iii) 于2012年1月，本公司之全资子公司海航香港发行5亿元的3年期人民币公司债券，票面利率为5.25%，并将于2015年到期。本公司为该等债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为3年。于2013年1月，本公司之全资子公司海航香港已提前偿还该债券。
(iv) 于2013年2月，本公司之全资子公司海航香港发行5亿美元的7年期美元公司债券，票面利率为3.625%，并将于2020年到期。该等债券在新加坡上市，本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为7年。
(b) 债券之应计利息分析如下：
2012年 本年 本年 2013年12月31日 应计利息 已付利息 12月31日公司债券 162,922 288,640 (288,640) 162,922人民币债券 25,951 66,208 (76,658) 15,501美元债券 - 161,354 (118,313) 43,041 188,873 516,202 (483,611) 221,464
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(30)长期应付款
2013年 2012年12月31日 12月31日应付融资租赁款 1,645,837 1,792,072减：一年内到期的部分(附注五(27)) (426,825) (597,012) 1,219,012 1,195,060 (a) 应付融资租赁款明细
2013年12月31日 2012年12月31日币种外币金额人民币金额 币种 外币金额人民币金额出租人甲 人民币 — 592,486 人民币 — 249,531长江租赁 美元 65,443 398,999 美元 65,178 409,678出租人乙 人民币 — 225,457 人民币 — 324,533出租人丙 人民币 — 177,533 人民币 — 223,873出租人丁 人民币 — 170,948 人民币 — 186,212扬子江租赁 美元 11,414 69,591 美元 14,217 89,360出租人戊 人民币 — - 人民币 — 194,655出租人己 美元 — - 美元 15,762 99,072其他 人民币 — 10,823 人民币 — 15,158 1,645,837 1,792,072应付融资租赁款是本集团就融资租赁飞机及发动机而应付租赁公司的款项，期限为 3至 12年。应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附注十)。
2013年度 2012年度年初余额 1,792,072 1,834,117加：本年增加 529,624 393,873减：本年支付 (675,859) (435,918)年末余额 1,645,837 1,792,072减：一年内到期的应付融资租赁款 (426,825) (597,012) 1,219,012 1,195,060
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30)长期应付款(续)
(a) 应付融资租赁款明细(续)
2013年 2012年12月31日 12月31日融资租赁最低付款额 2,000,393 2,139,167减：未确认融资租赁费用 (354,556) (347,095)应付融资租赁款净额 1,645,837 1,792,072 (b) 金额前五名长期应付款情况
期限 初始金额 利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件出租人甲 5年 779,155浮动利率 186,669 592,486融资租赁款长江租赁 13年 409,678浮动利率 10,679 398,999融资租赁款出租人乙 5年 324,533固定利率 99,076 225,457融资租赁款出租人丙 5年 260,977浮动利率 37,104 223,873融资租赁款出租人丁 10年 186,212固定利率 15,264 170,948融资租赁款 1,960,555 348,792 1,611,763
(c) 长期应付款(不包含一年内到期的部分)按到期日分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日一到二年 320,157 231,885二到五年 425,290 473,921五年以上 473,565 489,254 1,219,012 1,195,060
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(31)其他非流动负债
2013年 2012年12月31日 12月31日递延收益–尚未兑换的常旅客奖励积分(a) 740,444 603,169递延收益–未实现售后回租收益 - 22,420应付融资租赁飞机及发动机进口关税和增值税 - 7,359 740,444 632,948 (a) 尚未兑换的常旅客奖励积分
2013年度 2012年度于1月1日 603,169 437,219本年增加 278,049 287,306本年兑换/失效 (140,774) (121,356)于12月31日 740,444 603,169
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(32)股本
2012年
本年增减变动
2013年12月31日
限售解禁(a) 资本公积 限售解禁(c)
12月31日转增股本(b)
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 2,263,556 (297,619) 1,965,937 (3,931,200) 674境内国有法人持股 297,619 (297,619) - - - 2,561,175 (595,238) 1,965,937 (3,931,200) 674无限售条件股份 -
人民币普通股 3,345,193 595,238 3,940,431 3,931,200 11,812,062境内上市外资股 184,723 - 184,723 - 369,446 3,529,916 595,238 4,125,154 3,931,200 12,181,508 6,091,091 - 6,091,091 - 12,182,1822011年 本年增减变动 2012年12月31日 定向增发(c) 12月31日有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 297,956 1,965,600 2,263,556境内国有法人持股 297,619 - 297,619 595,575 1,965,600 2,561,175无限售条件股份 -
人民币普通股 3,345,193 - 3,345,193境内上市外资股 184,723 - 184,723 3,529,916 - 3,529,916 4,125,491 1,965,600 6,091,091 (a) 2010年2月，海南发展控股认购的本公司297,619千股人民币普通股、海航集团认购本公司297,619千股人民币普通股，限售时间为36个月。截至2013年2月，该等限售流通股限售期到期并获得上市流通权。
(b) 于 2013年 6月 18日，本公司以资本公积金每 10股转增 10股，共计转增股本6,091,091千元。转增完成后，本公司总股本增加至人民币12,182,182千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32)股本(续)
(c) 经中国证券监督管理委员会《关于核准海南航空股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2012】612号)核准，本公司于 2012年 8月非公开发行 A股股票 1,965,600千股，发行价格为 4.07元/股，募集资金总额 7,999,992千元，扣除发行费用 213,000千元后净募集资金 7,786,992千元。本次募集资金总额与增发股本的差额计 5,821,392千元计入资本公积-股本溢价。本次非公开发行的股票为限售股份，限售期为期 12个月，自 2012年 8月 13日至 2013年 8月 12日。截至 2013年8月12日，本次非公开发行股份限售期的承诺已履行完毕。
(33)资本公积
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价(附注五(32)(b)) 11,751,844 - (6,091,091) 5,660,753其他资本公积
-可供出售金融资产公允价值变动(附注五(48)) (45,905) 54,729 - 8,824 -自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168 -采用权益法结算的长期股权投资 1,850 - - 1,850 -其他 796 - - 796 11,739,753 54,729 (6,091,091) 5,703,3912011年 2012年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 5,930,452 5,821,392 - 11,751,844其他资本公积
-可供出售金融资产公允价值变动(附注五(48)) (147,406) 101,501 - (45,905) -自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168 -采用权益法结算的长期股权投资 1,850 - - 1,850 -其他 1,116 - (320) 796 5,817,180 5,922,893 (320) 11,739,753
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五 合并财务报表项目附注(续)
(34)盈余公积
2012年 2013年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 657,397 140,803 - 798,2002011年 2012年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 568,001 89,396 - 657,397根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。本公司按 2013年净利润的10%提取法定盈余公积金140,803千元(2012年：89,396千元)。
(35)未分配利润
2013年度 2012年度年初未分配利润 5,309,332 3,966,000加：本年归属于母公司股东的净利润 2,105,052 1,927,787减：提取盈余公积 (140,803) (89,396)应付普通股股利 (609,109) (495,059)长期股权投资因增加投资自成本法转换为权
益法而确认的投资收益 60,853 -年末未分配利润 6,725,325 5,309,332于 2013年 12月 31日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额223,601千元(2012年12月31日：161,346千元)。
于 2013年 4月 25日，本公司股东大会决议通过，本公司向全体股东每 10股派发现金股利每股人民币1元(含税)，按已发行股份6,091,091,085股计算，共计派发现金股利609,109千元。截至2013年12月31日，尚有约59,381千元尚未领取。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36)少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日北京科航 108,754 105,674其他 5,982 5,982 114,736 111,656 (37)营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入(a) 27,507,353 26,870,275其他业务收入(b) 2,724,009 1,997,310 30,231,362 28,867,585主营业务成本 (22,098,650) (20,671,305)其他业务成本(b) (1,402,508) (886,336) (23,501,158) (21,557,641) (a) 主营业务收入按业务类别分析如下：
2013年度 2012年度航空客运收入 26,476,885 25,794,029航空货运及逾重行李收入 885,644 934,105其他 144,824 142,141 27,507,353 26,870,275
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本飞机租赁(附注七(5)(b)) 1,262,124 (803,637) 1,192,902 (757,056)处置投资性房地产(附注五(10)) 487,778 (399,949) - -房屋租赁 385,510 (58,065) 397,135 (68,776)退票手续费 303,849 - 186,669 -维修服务 120,198 (85,258) - -代理手续费 46,785 - 39,802 -其他 117,765 (55,599) 180,802 (60,504) 2,724,009 (1,402,508) 1,997,310 (886,336)飞机租赁成本中未包括该等出租飞机中本集团以自购和融资租赁引入的飞机于本年度所发生的借款利息计298,651千元(2012年：327,273千元)，此部分利息包含在财务费用中。
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 6,411,738千元(2012年：6,840,314千元)，占本集团全部营业收入的比例为21%(2012年：24%)。
(38)营业税金及附加
2013年度 2012年度营业税 453,598 777,399城市维护建设税 38,236 54,421教育费附加 28,342 40,768其他 2,020 2,593 522,196 875,181营业税金及附加的计缴标准见附注三。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39)销售费用
2013年度 2012年度机票销售代理手续费 1,379,392 1,388,371系统服务费 199,714 172,080工资、奖金及福利 158,844 120,842外站费用 68,608 68,979租金 43,887 40,530其他 91,730 56,052 1,942,175 1,846,854 (40)管理费用
2013年度 2012年度工资、奖金及福利 88,206 128,379税费 45,483 90,535保险费 42,570 41,108租金 25,016 37,811折旧 65,753 36,522其他 342,196 264,149 609,224 598,504 (41)财务费用–净额
2013年度 2012年度利息支出 3,524,489 3,645,329减：资本化利息(附注五(12)(a)) (538,992) (459,300)减：利息收入 (561,725) (644,623)减：净汇兑收益 (685,446) (60,904)其他 139,768 123,121 1,878,094 2,603,623利息收入中包括向关联方收取之利息(附注七(5)(a))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42)资产减值损失
2013年度 2012年度固定资产减值准备 55,145 -坏账准备 55 380可供出售金融资产减值准备(附注五(8)(a)) - 86,104 55,200 86,484 (43)公允价值变动损益
2013年度 2012年度投资性房地产公允价值变动(附注五(10)) 34,022 504,363投资性房地产处置将累计公允价值变动转出 (98,385) - (64,363) 504,363 (44)投资收益
2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益(附注五(9)(a)) 474,503 212,413理财产品投资收益(附注五(7)(a)) 108,703 -处置长期股权投资产生的投资收益 10,450 9,012成本法核算的长期股权投资(附注五(9)(b)) 7,744 4,636可供出售金融资产分红收益(附注五(8)(a)) 4,865 2,296可供出售金融资产处置损失(附注五(8)(a)) - (40,116) 606,265 188,241本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(45)营业外收入
2013年度 2012年度 计入2013年度非经常性损益的金额补贴收入 307,038 460,154 307,038其中：航线补贴(a) 153,150 185,302 153,150税费返还 100,326 125,376 100,326其他财政补贴 53,562 149,476 53,562飞行员转让收益 68,963 8,040 68,963非流动资产处置利得 22,872 78,092 22,872海航集团就北京科航利润补偿(b) - 117,875 -其他 11,988 10,288 11,988 410,861 674,449 410,861 (a) 航线补贴主要包括财政部拨付的特殊远程国际航线补贴以及当地政府跟机场给予的航线补贴。
(b) 海航集团于本公司收购北京科航时向本公司作出承诺，倘若北京科航净利润于 2009年至 2011年未能达到预测水平，海航集团将按权益比例(95%)以现金补偿方式补足净利润差额部分。截至2013年12月31日，上述海航集团承诺已履行完毕。
(46)所得税费用
2013年度 2012年度当期所得税 311,237 73,194递延所得税 253,286 635,574 564,523 708,768
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(46)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2013年度 2012年度利润总额 2,672,655 2,653,714按适用税率25%(2012年：25%)计算的所得税费用 668,164 663,428子公司税率不同的影响 (15,045) (48,884)非应纳税收入 (120,562) (63,832)不得扣除的成本、费用和损失 15,440 15,555未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 3,773 478根据汇算清缴结果调整以前年度非应纳税收入 12,753 66,354冲销以往年度确认递延所得税的可抵扣亏损 - 85,227其他差异 - (9,558)所得税费用 564,523 708,768 (47)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,105,052 1,927,787发行在外普通股的加权平均数 12,182,182 10,871,782基本每股收益(人民币元/股) 0.173 0.177于 2013年度，本公司以资本公积转增股本(附注五(32))，由于该转增不影响股东权益总金额，本公司依据企业会计准则的规定按调整后的股数重新计算及列报了比较期间(2012年度)的每股收益。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
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(48)其他综合收益
2013年度 2012年度可供出售金融资产产生的收益金额 72,974 135,334减：所得税影响 (18,245) (33,833) 54,729 101,501 (49)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度收回票据及信用证保证金 1,796,013 2,369,984收到的补贴收入(附注五(45)) 307,038 460,154收到的北京科航利润补偿(附注五(45)(b)) - 117,875其他 473,779 112,053 2,576,830 3,060,066 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度支付的票据及其他保证金 757,855 1,796,013支付的机票销售代理手续费 1,379,392 1,388,371支付的系统服务费 199,714 172,080支付的银行手续费 160,977 123,121支付的外站费用 68,608 68,979支付的广告及业务招待费 90,632 62,364其他 466,197 545,711 3,123,375 4,156,639 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度定期存款到期收回 1,525,000 1,750,000存款利息 446,472 604,482 1,971,472 2,354,482
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(49)现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度存出的定期存款 2,897,357 1,525,000 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度收到的票据贴现款 2,150,000 2,753,000 (f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度支付的票据贴现款 4,113,000 4,272,000支付融资租赁款 675,859 435,918票据贴现息 190,700 362,357 4,979,559 5,070,275
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(50)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 2,108,132 1,944,946调整：资产减值准备(附注五(42)) 55,200 86,484固定资产折旧(附注五(11)) 2,597,226 2,330,061无形资产摊销(附注五(13)) 5,339 5,783长期待摊费用摊销(附注五(15)) 137,573 100,350其他非流动资产-售后回租损失摊销 71,918 66,001固定资产处置收益 (20,779) (76,370)公允价值变动损益(附注五(43)) 64,363 (504,363)财务费用 1,717,117 2,480,502投资收益(附注五(44)) (606,265) (188,241)递延所得税负债增加 240,532 590,386递延收益增加(附注五(31)) 114,855 162,053存货的减少 8,827 55,742经营性应收项目的减少 876,867 479,832经营性应付项目的增加 464,258 2,662,745经营活动产生的现金流量净额 7,835,163 10,195,911
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(50)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
2013年度 2012年度资产转让 - 192,552融资租赁固定资产 - 473,000 - 665,552现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金及现金等价物的年末余额 16,695,689 18,633,988减：现金及现金等价物的年初余额 (18,633,988) (14,598,317)现金及现金等价物净增加额 (1,938,299) 4,035,671 (b) 现金及现金等价物
2013年 2012年12月31日 12月31日库存现金 898 2,409可随时用于支付的银行存款 16,694,791 18,631,579年末现金及现金等价物余额 16,695,689 18,633,988六 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，本集团管理层评价以下分部的业绩：
(i)航空营运业务分部，包括客运及货运服务；
(ii)其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部，本集团将其合并为其他业务分部。
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六 分部信息(续)
(a)2013年度及2012年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下：
航空营运分部 其他业务分部 分部抵销 未分配项目(注) 合计2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年 2013年 2012年对外交易收入 29,912,005 28,603,582 319,357 264,003 - - - - 30,231,362 28,867,585利息收入 561,387 642,264 338 2,359 - - - - 561,725 644,623利息费用 3,453,873 3,565,099 70,616 80,230 - - - - 3,524,489 3,645,329资产减值损失 55,200 - - 380 - - 86,104 55,200 86,484折旧和摊销费用 2,772,028 2,463,750 40,028 38,445 - - - - 2,812,056 2,502,195公允价值变动损益 (65,024) 141,371 661 362,992 - - - - (64,363) 504,363利润总额 1,885,701 2,122,199 201,925 429,378 (21,236) - 606,265 102,137 2,672,655 2,653,714所得税费用 536,869 605,730 27,654 103,038 - - - - 564,523 708,768净利润 1,348,832 1,516,469 174,271 326,340 (21,236) - 606,265 102,137 2,108,132 1,944,946资产总额 84,726,110 78,048,028 7,576,170 4,710,474 (5,707,274) (2,506,807) 16,686,905 12,467,449 103,281,911 92,719,144负债总额 73,624,151 65,796,404 5,838,594 3,543,275 (1,704,668) (529,764) - - 77,758,077 68,809,915注：利润总额中的未分配项目为投资收益及可供出售金融资产之资产减值损失。资产总额中的未分配项目主要包括长期股权投资、商誉、可供出售金融资产及其他流动资产中理财产品。
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六 分部信息(续)
(b)本集团分地区之营业收入分析如下：
2013年度 2012年度国内 26,596,342 25,257,345国际及地区 3,635,020 3,610,240 30,231,362 28,867,585本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码大新华航空 外商投资 海口 陈峰 交通运输 76037451-5本公司的最终控制方为海南省政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日大新华航空 6,008,324 - - 6,008,324 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日直接持股比例直接表决权比例 直接持股比例直接表决权比例大新华航空 28.18% 28.18% 28.18% 28.18%除上述大新华航空直接持股外，大新华航空之全资子公司 American Aviation LDC持有本公司1.77%的股权。于 2013年 12月 31日，大新华航空通过直接及间接总计持有本公司29.95%的股权。
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七 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
法人 持股表决权 组织机构企业类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 比例 比例 代码天津航空有限责任公司 天津辛笛国内航空客货运运输业务；天津5,950,000千元42.02%42.02% 79496844-2至香港、澳门特别行政区和周边
国家的航空客货运运输业务；意
外伤害保险、健康保险、传统人
寿保险；自有航空器租赁与航空
器维修、航空专业培训咨询服
务；货物及技术进出口；广告经
营；货物联运代理服务；航空器
材、日用百货的经营
渤海信托有限责任公司石家庄金平资产信托、动产信托、不动产信2,000,000千元39.78%39.78% 104323736托、有价证券信托、其他财产或
产权信托、作为投资基金或者基
金管理公司发起人从事投资基金
业务；经营企业资产的重组、购
并及项目融资、公司理财、财务
顾问等业务，受托经营国务院有
关部门批准证券承销业务、办理
居间、咨询、咨询调查等业务，
代保管及保管箱业务，以存放同
业、拆放同业、贷款、租赁、投
资方式运用固有资产；以固有资
产为他人提供担保、从事同业拆
借、法律法规规定或中国银行业
监督管理委员会批准的其他业务
香港航空有限责任公司英属维 航空客货运输业务 港币5,324,76827.02%27.02% 不适用集团 京群岛 千元
海航技术有限责任公司海口王英明维修、维护和翻新航空器、发动2,080,000千元48.08%48.08% 69890098-2机和其他附件；提供机务勤务保
证，派遣人员提供维修和技术服
务；机队技术管理及其他工程服
务；校验服务；人员培训；技术
咨询；维修开发；资产管理等
云南祥鹏有限责任公司昆明王延刚国内航空客货运输业务、货物进 1,766,82633.78%33.78% 76044470-4航空 出口；保险兼业代理(凭许可证经 千元
营)等。
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七 关联方关系及其交易(续)
(3) 联营企业情况(续)
企业类型 注册 法人业务性质 注册资本持股 表决权 组织机构地 代表 比例 比例 代码海航财务有限责任公司北京张尚辉对成员单位办理财务和融资顾2,700,000千元23.70%23.70% 102054341公司 问、信用鉴证及相关的咨询、代
理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；对成员单位提供担
保；办理成员单位之间的委托贷
款及委托投资；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位
之间的内部转账结算及相应的结
算、清算方案设计；吸收成员单
位的存款；对成员单位办理贷款
及融资租赁；从事同业拆借；经
批准发行财务公司债券；承销成
员单位的企业债券；有价证券投
资等业务。
湖南金鹿有限责任公司湖南徐洲金航空运输及其相关项目、机场的950,000千元47.37%47.37% 57860988-3投资与投资管理；能源、交通等
产业投资；资本运营策划及管
理、投资管理；企业营销策划及
管理
西安浐灞有限责任公司西安黄闻 贷款担保、票据承兑担保、贸易1,000,000千元40.00%40.00% 57842871-6融资担保、项目融资担保信用证
担保业务及其他法律法规许可的
融资性担保业务。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
简称(全称见附注十六) 关系 组织机构代码海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 708866504新华航食 受海航集团控制 708866504海南航食 受海航集团控制 62001238-7新疆航食 受海航集团控制 781752984三亚航食 受海航集团控制 74259875-0美兰股份 与本公司同受母公司股东控制 72127172-4三亚凤凰机场 受海航集团控制 20136089-7海口美兰 持有本公司5%以上表决权股份的股东 70886657-1甘肃机场 海航集团联营企业 924594371北京商旅文化 受海航集团控制 691699673百睿臣文化 受海航集团控制 55141614-1易生控股 受海航集团控制 693161850首都航空 受海航集团控制 70887277-9西部航空 受海航集团控制 79804682-4海航航空销售 受海航集团控制 70887276-0海航货运 受海航集团控制 55736841-9扬子江快运 海航集团联营企业 741185823海航旅业 受海航集团控制 735810119海航酒店集团 海航集团联营企业 70886444-5新城区建设 受海航集团控制 735830080扬子江租赁 受海航集团控制 621904344海航机场控股 受海航集团控制 75436025-6海航航空控股 受海航集团控制 68117653-7海航酒店控股 受海航集团控制 76597075-4北京海航置业 受海航集团控制 789953019海航置业控股 受海航集团控制 79872661-9香港航空 同受海航集团重大影响 不适用新生信息技术 受海航集团控制 671060987长江租赁 持有本公司5%以上表决权股份的股东 72123031-6渤海租赁 受海航集团控制 22859736-8海南国善 与本公司同受母公司股东控制 55739943-4海航饮品 受海航集团控制 747780842海航宋庄 受海航集团控制 58445217-3海航集团(国际) 受海航集团控制 不适用海航信息 受海航集团控制 713859165新生飞翔 受海航集团控制 698934891
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易定价
关联交易内容 方式及决策程序关联方 2013年度 2012年度金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例采购航空食品 双方协议价格新华航食 145,966 22% 117,751 17%海南航食 43,721 7% 37,955 6%新疆航食 34,515 5% 24,650 4%海航饮品 20,115 3% - -三亚航食 13,888 2% 12,032 2% 258,205 39% 192,388 29%接受机场起降服务 政府指导价格美兰股份 94,797 4% 95,914 4%海口美兰 43,252 2% 39,175 2%三亚凤凰机场 66,759 3% 49,124 2%甘肃机场 34,833 1% - - 239,641 10% 184,213 8%提供广告服务 双方协议价格北京商旅文化 15,000 100% 30,000 100%接受广告服务 双方协议价格百睿臣文化 13,425 24% 5,827 10%支付代理进出口手续费 采购成本按比率海航进出口
(0.3%~3%)定价 51,226 100% 27,395 100%支付关联方代售机票手续费双方协议价格海航航空销售 186,479 14% 152,344 11%双方协议价格易生控股 2,332 0.2% 3,747 0.3%双方协议价格新生信息技术 881 0.1% 14,675 1% 189,692 14.3% 170,766 12%代关联方销售机票手续费 双方协议价格大新华航空 10,601 23% 11,991 30%天津航空 3,122 7% 4,571 11%首都航空 2,702 6% 2,747 7%云南祥鹏航空 947 2% 1,587 4%西部航空 514 1% 705 2% 17,886 39% 21,601 54%支付关联方货运代理手续费双方协议价格海航货运 57,200 4% 60,929 4%
新金鹿卡销售收入 双方协议价格易生控股 24,827 0.92% 37,640 0.15%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价 关联方
方式及决策程序 2013年度 2012年度金额占同类交易 金额占同类交易金额的比例 金额的比例接受飞机维修及保障服务 双方协议价格海航技术 777,206 44% 610,330 39%利息收入 市场价 海航财务公司 84,193 15% 138,398 21%包机收入 双方协议价格 甘肃机场 25,225 1% 61,644 4%里程积分收入 双方协议价格 天津航空 28,792 20% 44,520 31%双方协议价格 首都航空 22,296 15% 28,322 20%双方协议价格 云南祥鹏航空 10,042 7% 18,322 13%双方协议价格 西部航空 5,557 4% - - 66,687 46% 91,164 64%以上关联交易均为海航与关联方公司的日常经营性关联交易。上述交易已通过海航股东大会审批通过，相应的交易价格按照交易金额及性质经本公司董事会授权审批。
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方：
租赁资 2013年度 2012年度出租方名称承租方名称产种类租赁起始日 租赁终止日 确认的租赁收益确认的租赁收益本集团 首都航空 飞机 2008年12月18日每年自动顺延 537,918 478,880天津航空 2008年5月25日每年自动顺延 247,872 246,961云南祥鹏航空 2007年1月1日每年自动顺延 313,244 264,044大新华航空 2007年11月30日每年自动顺延 111,591 113,632西部航空 2010年8月9日每年自动顺延 48,902 73,800扬子江快运 2010年4月16日2013年2月28日 2,597 15,585 1,262,124 1,192,902
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(i) 本集团作为出租方(续)：
出租方名称承租方名称 租赁资产租赁起始日 租赁终止日 2013年度 2012年度种类 确认的租赁收益确认的租赁收益本公司 海航旅业 房产 2009年4月16日每年自动顺延 12,619 10,999新华航空海航技术 房产 2011年1月1日每年自动顺延 37,748 37,748北京科航海航酒店集团房产 2012年4月1日2015年3月31日 139,169 142,941海航财务公司 2008年10月1日2013年12月31日 9,556 9,558海航集团 2008年10月1日2013年12月31日 9,080 9,084 208,172 292,080 (ii) 本集团作为承租方：
2013年度 2012年度出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日 租赁终止日 确认的租赁费 确认的租赁费香港航空本公司 飞机 2010年-2013年 每年自动顺延 742,042 322,708扬子江租赁本公司 飞机发动机2010年7月15日2017年11月12日 22,271 20,462美兰股份本公司 机场航站楼2009年2月26日每年自动顺延 5,898 5,808首都航空长安航空飞机 2011年1月1日每年自动顺延 14,850 16,200 785,061 365,178注：上述租赁的租金定价为双方协定价格。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
截至2013年12月31日止担保及抵押被担保及担保及抵押 是否已经担保及抵押方 抵押方 金额担保及抵押起始日担保及抵押到期日 履行完毕 (i)短期借款
大新华航空 长安航空 100,000 16/01/2013 16/01/2014 否大新华航空 海航股份 2,150,000 22/02/2013 14/11/2014 否海航集团 长安航空 80,000 18/09/2013 18/09/2014 否海航集团 海航股份 3,294,456 03/05/2013 18/12/2014 否海航集团 新华航空 300,000 08/05/2013 20/11/2014 否海口美兰 新华航空 40,000 15/05/2013 12/05/2014 否海航酒店集团 新华航空 70,000 08/05/2013 27/04/2014 否海口美兰 海航股份 1,000,000 18/06/2013 17/06/2014 否海航集团及大新华航空 海航股份 7,700,601 01/03/2013 15/12/2014 否大新华航空 海航股份 2,355,000 04/01/2012 09/12/2013 是海航集团 海航股份 4,982,500 06/04/2012 20/12/2013 是海航集团 新华航空 300,000 16/11/2012 15/11/2013 是海航集团及大新华航空 海航股份 5,437,000 04/01/2013 11/12/2013 是海航集团及海口美兰 海航股份 1,131,390 28/06/2012 27/06/2013 是海航集团及海航财务公司 海航股份 300,000 26/07/2012 25/07/2013 是海航实业 北京科航 20,000 13/02/2012 13/02/2013 是
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
截至2013年12月31日止担保及抵押被担保及担保及抵押 是否已经担保及抵押方 抵押方 金额担保及抵押起始日担保及抵押到期日 履行完毕 (ii)长期借款
海航集团及海口美兰 山西航空 320,000 20/12/2005 17/10/2016 否海航集团及海口美兰 长安航空 390,000 19/05/2005 28/10/2016 否海航集团 长安航空 1,345,449 29/09/2007 31/08/2020 否海航集团 海航股份 4,789,829 11/04/2007 31/07/2025 否海航集团及大新华航空及海 海航股份 308,000 24/12/2012 23/12/2015 否南国善
海航集团及海航机场控股 海航股份 180,468 02/08/2002 02/08/2035 否海航集团及海航机场控股 海航股份 30,000 31/03//2004 31/03/2014 否大新华航空 海航股份 950,000 17/05/2012 16/06/2016 否海航集团及海航酒店集团及 海航股份 1,684,593 30/06/2003 07/07/2018 否海航航空控股
海航集团及大新华航空 海航股份 225,000 18/06/2013 17/06/2016 否海航机场控股 海航股份 193,279 19/12/2003 01/03/2013 是海航集团 新华航空 116,875 09/03/2009 07/03/2013 是海航集团 海航股份 160,938 03/08/2009 01/08/2013 是海航集团及海口美兰 山西航空 110,000 17/06/2005 17/10/2013 是海航集团及海口美兰 长安航空 120,000 19/05/2005 20/12/2013 是海航集团及海口美兰 海航股份 700,000 11/30/2010 29/11/2013 是大新华航空 海航股份 280,000 25/11/2011 25/11/2013 是
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保
截至2013年12月31日止担保是否已经担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日 履行完毕 (i)短期借款
海航股份 海航集团
147,000 13/08/2013 13/08/2014
否山西航空 大新华航空
300,000 25/09/2013 22/09/2014
否海航股份 大新华航空
300,000 30/09/2013 29/09/2014
否海航股份 云南祥鹏航空
300,000 28/10/2013 27/10/2014
否海航股份 海航酒店控股
100,000 12/06/2013 06/06/2014
否海航股份 首都航空
200,000 15/04/2013 15/04/2014
否海航股份 海航酒店控股
500,000 11/03/2013 10/03/2014
否海航股份 海航酒店控股
200,000 14/08/2013 13/02/2014
否海航股份 海航酒店控股
100,000 10/09/2013 10/09/2014
否海航股份 云南祥鹏航空
300,000 25/10/2012 25/04/2013
是海航股份 大新华航空
300,000 16/04/2012 15/04/2013
是海航股份 大新华航空
300,000 29/09/2012 28/09/2013
是山西航空 大新华航空
300,000 18/09/2012 18/09/2013
是海航股份 海航集团
280,000 06/06/2012 06/06/2013
是海航股份 海航集团
117,200 18/12/2012 18/12/2013
是海航股份 海航集团
111,700 06/06/2012 06/06/2013
是海航股份 扬子江快运
100,000 29/09/2012 28/09/2013
是海航股份 渤海租赁
30,000 02/07/2012 02/07/2013
是海航股份 海航酒店控股
193,000 24/05/2013 30/11/2013
是 (ii)长期借款
海航股份 长江租赁
262,000 02/11/2012 02/05/2015
否海航股份 海航旅业
300,000 10/11/2011 08/11/2014
否海航股份 海航航空控股
238,800 18/09/2012 17/09/2017
否海航股份 大新华航空
1,000,000 06/09/2013 05/03/2015
否海航股份 海航集团
754,260 31/12/2009 03/08/2013
是海航股份 扬子江租赁
525,468 01/02/2007 30/12/2013
是海航股份 扬子江租赁
33,000 01/02/2007 30/12/2013
是
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资金拆借
单位 本年度拆入时间 本年度偿还时间
拆入金额 偿还金额
海航航空控股 34,224期初数 -
扬子江租赁 4,223期初数 -
海航集团 208,342期初数 149,460 11/01/2013
海航酒店集团 7,481期初数 34,400 31/12/2013
海航酒店集团 2,057 31/01/2013
海航酒店集团 2,560 28/02/2013
海航酒店集团 3,470 30/04/2013
海航酒店集团 3,092 30/05/2013
海航酒店集团 3,525 28/06/2013
海航酒店集团 2,735 31/07/2013
海航酒店集团 2,211 30/08/2013
海航酒店集团 2,492 27/09/2013
海航酒店集团 2,426 31/10/2013
海航酒店集团 3,180 28/11/2013
海航酒店集团 2,501 29/12/2013
37,730 34,400
海航置业控股 1,160期初数 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 资产转让/(受让)
2013年度 2012年度关联交易 关联交易 金额占同类交易 金额占同类交易关联方 内容 定价原则 金额的比例 金额的比例扬子江快运 转让飞机 评估价值 73,301 60% - -扬子江快运 转让飞机 评估价值 49,280 40% - -新城区建设 受让固定资产 评估价值 - - (894,161) 47%新城区建设 转让固定资产及土地评估价值 - - 192,552 100% 122,581 (701,609)
(g) 增资
2013年度 2012年度关联交易 关联交易 金额占同类交易 金额占同类交易关联方 内容 定价原则 金额的比例 金额的比例天津航空(附注五增资天津航空 双方协议价格 1,680,000 64% - - (9)(a)(i))
香港国际租赁 增资香港国际租赁双方协议价格 308,830 12% - -香港航空集团(附注增资香港航空集团双方协议价格 617,660 24% - -五(9)(a)(ii))
海航航空控股 增资湖南金鹿 双方协议价格 - - 500,000 100% 2,606,490 100% 500,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(h) 股权转让/受让
2013年度 2012年度关联交易 关联交易 金额占同类交易 金额占同类交易关联方 内容 定价原则 金额的比例 金额的比例海航宋庄 转让股权-科航天授 双方协议价格 - - 50,000 100%转让股权合计 - - 50,000 100%海航集团 受让股权-天津航空 双方协议价格 1,093,400 77% - -海航集团(国际) 受让股权-香港航空集团双方协议价格 321,183 23% - -海口美兰、海航酒店控股、受让股权-渤海信托 双方协议价格 - - 2,760,906 84%扬子江地产、燕京饭店、
海航信息
海航旅业 受让股权-首航控股 双方协议价格 - - 508,620 16%受让股权合计 1,414,583 100% 3,269,526 100% (i) 关键管理人员薪酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬 4,228 4,143
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(5) 关联交易(续)
(j) 其他关联交易
2013年度 2012年度金额占同类交易 金额占同类交易关联方 关联交易内容 金额的比例 金额的比例首都航空 飞行员转让 2,300 3% 4,050 23%云南祥鹏航空 飞行员转让 4,300 6% 2,100 12%天津航空 飞行员转让 1,000 1% 4,550 26%西部航空 飞行员转让 8,000 12% 4,500 25%云南祥鹏航空 代收代付款项(i) 283,531 54% 216,855 43%首都航空 代收代付款项(i) 131,153 25% 122,714 24%扬子江快运 代收代付款项(i) 34,695 7% 33,952 7%天津航空 代收代付款项(i) 34,209 6% 13,711 3%西部航空 代收代付款项(i) 28,202 5% 32,186 6%大新华航空 代收代付款项(i) 11,600 2% - -海航技术 代收代付款项(i) 5,320 1% 65,714 13%海航集团 北京科航利润补偿 - - 117,875 100% (i)以上为本集团为关联方公司代收代付工资、小时费、民航建设基金、维修及保障服务等费用。
(6) 关联方应收、应付款项余额
科目 关联方 2013年 2012年12月31日 12月31日货币资金 海航财务公司 4,511,052 4,699,439应收票据 天津航空 25,000 -应收利息 海航财务公司 226,716 169,806应收股利 海口美兰 966 966美兰股份 899 899 1,865 1,865应收账款 易生控股 14,106 34,597海航货运 7,686 4,333新生信息技术 - 19,087其他 7,562 7,980 29,354 65,997
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2013年 2012年12月31日 12月31日其他应收款 天津航空 56,002 -云南祥鹏航空 51,184 -首都航空 50,163 -美兰股份 13,809 -其他 42,816 19,503 213,974 19,503预付账款 其他 6,666 7,602其他非流动资产大新华航空 800,000 -西部航空 966,940 -长江租赁 359,366 359,366香港航空 36,500 345,538香港国际租赁 15,085 - 2,177,891 704,904应付票据 海航进出口 2,050,000 2,753,000新华航食 80,483 -海南航食 16,580 -扬子江投资 - 820,000三亚凤凰机场 - 54,000 2,147,063 3,627,000应付利息 海航财务公司 - 5,450
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2013年 2012年12月31日 12月31日应付账款 香港航空 76,010 -海航技术 54,352 54,231大新华航空 36,271 25,112西部航空 33,879 16,194新生飞翔 11,093 8,277海航信息 9,429 7,199云南祥鹏 - 38,079海航航空销售 - 18,888其他 113,462 83,840 334,496 251,820其他应付款 海航集团 1,024 180,456首都航空 - 33,044长江租赁 - 20,967海航航空控股 - 20,477其他 23,322 43,977 24,346 298,921长期应付款 长江租赁 398,999 409,678扬子江租赁 69,591 89,360 468,590 499,038
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
2013年 2012年12月31日 12月31日经营性租赁租出
-首都航空 314,069 341,667 -天津航空 228,465 115,416 -云南祥鹏航空 182,107 114,872 -大新华航空 65,231 105,096 -西部航空 64,948 33,825 -扬子江快运 - 12,511 854,820 723,387八 承诺事项
(1) 前期承诺履行情况
本集团2012年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
(2) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：2013年 2012年12月31日 12月31日购买飞机 64,544,811 75,627,309长期股权投资 4,235,060 -其他固定资产 574,934 147,411 69,354,805 75,774,720
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 承诺事项(续)
(3) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2013年 2012年12月31日 12月31日一年以内 2,938,197 2,115,764一至二年 2,529,481 1,752,991二至三年 1,335,291 1,297,613三年以上 5,228,921 5,584,598 12,031,890 10,750,966九 资产负债表日后事项
于2014年3月，本公司董事会决定2013年度利润暂不进行股利分配。
十 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五(30)(a))，未来应支付租金汇总如下：2013年 2012年12月31日 12月31日一年以内 500,127 651,987一到二年 287,351 277,452二到三年 248,797 258,632三年以上 964,118 951,096 2,000,393 2,139,167于 2013年 12月 31日，未确认的融资费用余额为 354,556千元(2012年 12月 31日：347,095千元)(附注五30(a))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一或有事项
除附注七(5)(d)已经披露本集团为其关联方所提供的担保外，截至本财务报告报出日止，本集团无其他需要披露的或有事项。
十二金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团除运营部分境外航线外，主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
但本集团相当部分的固定资产购入及相关融资均以外币结算，故已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2013年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 206,759 8,069 214,828应收账款 8,039 14,912 22,951其他应收款 219,714 33,387 253,101其他非流动资产 1,228,055 - 1,228,055 1,662,567 56,368 1,718,935外币金融负债 -
短期借款 1,499,837 151,875 1,651,712应付账款 499,275 284,833 784,108其他应付款 50,287 - 50,287长期借款 20,566,977 353,594 20,920,571长期应付款 468,590 - 468,590 23,084,966 790,302 23,875,268
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2012年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 193,373 73,165 266,538应收账款 28,506 10,450 38,956其他应收款 92,762 2,207 94,969其他非流动资产 1,618,839 - 1,618,839 1,933,480 85,822 2,019,302外币金融负债 -
短期借款 1,445,665 - 1,445,665应付账款 2,446,291 338,653 2,784,944其他应付款 54,689 18,905 73,594长期借款 17,006,372 85,853 17,092,225长期应付款 598,110 - 598,110 21,551,127 443,411 21,994,538于 2013年 12月 31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约2,215,633千元(2012年12月31日：约1,997,524千元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券、长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2013年12月31日，本集团带息债务主要包括：
2013年 2012年12月31日 12月31日短期借款 20,415,335 15,792,336应付票据 2,518,147 4,782,981长期借款 31,668,291 28,757,469长期应付款 1,645,837 1,792,072应付债券 7,944,060 6,430,063 64,191,670 57,554,921其中：浮动利率债务 40,935,312 34,098,247
固定利率债务 23,256,358 23,456,674
64,191,670 57,554,921
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2013年度及 2012年度本集团并无利率互换安排。
于 2013年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25个基准点，而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加约 102,338千元(2012年度：约85,246千元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、可供出售金融资产、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为该等存款不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团购买的理财产品(附注五(7))主要向某一城市商业银行购买，该银行受中国银监会监管且不存在重大信用风险。
此外，本集团的部分存款存放于本公司关联方-海航财务公司。为进一步规范本集团与海航财务公司的关联交易，切实保障本集团资金安全，防止本集团资金被关联方占用，本公司于 2010年 7月 24日制定并对外公告《海南航空股份有限公司在海航集团财务有限公司存款资金风险防范制度》。根据本集团公告的《海南航空股份有限公司在海航集团财务有限公司存款资金风险防范制度》，本集团与海航财务公司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应当遵循自愿平等原则，保证本集团的财务独立性。本集团不得通过海航财务公司向其他关联方提供委托贷款、委托理财，不得将募集资金存放在海航财务公司。集团董事将认真履行勤勉、忠实义务，审慎进行上市公司在海航财务公司存款的有关决策，防止出现资金被关联方占用的情况。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，设置相应信用期及收取押金。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
于 2013年 12月 31日，本集团的净流动负债约为人民币 153亿元。于本报告年度，本集团经营活动现金净流入约为78亿元，投资活动及筹资活动的净现金流出约为98亿元，现金及现金等价物减少约19亿元。
本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 19,214,643 286,500 3,312 1,160,373 20,664,828应收账款 578,203 - - - 578,203其他应收款 468,460 - - - 468,460其他流动资产 -
一年内到期的可
供出售金融资产 1,650,000 - - - 1,650,000 21,911,306 286,500 3,312 1,160,373 23,361,491金融负债 -
短期借款 21,010,340 - - - 21,010,340应付账款 5,016,892 - - - 5,016,892其他应付款 603,026 - - - 603,026长期借款 7,267,153 6,824,809 11,308,230 13,066,154 38,466,346长期应付款 500,127 287,351 573,869 639,046 2,000,393 34,397,538 7,112,160 11,882,099 13,705,200 67,096,997
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2012年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产 -
货币资金 20,663,866 459,461 3,303 1,185,773 22,312,403应收账款 541,651 - - - 541,651其他应收款 203,561 - - - 203,561其他流动资产 -
一年内到期的可
供出售金融资产 2,000,000 - - - 2,000,000 23,409,078 459,461 3,303 1,185,773 25,057,615金融负债 -
短期借款 16,171,765 - - - 16,171,765应付账款 4,924,949 - - - 4,924,949其他应付款 877,345 - - - 877,345长期借款 6,031,839 4,663,523 10,184,689 11,624,419 32,504,470长期应付款 651,987 277,452 268,632 951,096 2,149,167 28,657,885 4,940,975 10,453,321 12,575,515 56,627,696 (4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2013年12月31日 2012年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债 -
长期借款 31,668,291 31,714,132 28,757,469 29,195,307长期应付款 1,645,837 1,723,929 1,792,072 1,819,829 33,314,128 33,438,061 30,549,541 31,015,136长期借款及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
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十二金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于2013年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产 -
可供出售金融资产 - 434,420 2,260,000 2,694,420于2012年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产 -
可供出售金融资产- - 361,446 2,700,000 3,061,446存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三以公允价值计量的资产和负债
本年度计入权益的
2012年 公允价值 累计公允 2013年12月31日 变动损益 价值变动 其他变动12月31日以公允价值计量的
投资性房地产(附注五(10)) 7,256,342 (64,363) - (361,604) 6,830,375可供出售金融资产(附注五(8)) 1,061,446 - 72,974 (90,000) 1,044,420其他流动资产 -一年内到期的
可供出售金融资产 2,000,000 - - (350,000) 1,650,000 10,317,788 (64,363) 72,974 (801,604) 9,524,795十四外币金融资产和负债
2013年 2012年12月31日 12月31日金融资产 -
货币资金 214,828 266,538应收款项 276,052 133,925金融资产小计 490,880 400,463金融负债 -
借款和应付款 23,875,268 21,994,538
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2013年 2012年12月31日 12月31日应收账款 124,362 335,946减：坏账准备 (9,310) (9,310) 115,052 326,636 (a) 应收账款账龄分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日一年以内 115,052 326,636六年以上 9,310 9,310 124,362 335,946 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额比例 金额 比例 金额 比例按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合 5,383 4% (1,126)21% 3,065 1% (1,126) 37% -应收关联方组合 110,795 89% - - 324,697 97% - -单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 8,184 7% (8,184)100% 8,184 2% (8,184)100% 124,362 100% (9,310) 7% 335,946 100% (9,310) 3% (c) 于 2013年 12月 31日，应收账款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012年12月31日：无)。
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十五公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款与本集团关系 金额 年限 总额比例金鹿销售 子公司 51,971 一年以内 42%新华航空 子公司 14,586 一年以内 12%易生控股 受海航集团控制 14,106 一年以内 11%海南福顺 子公司 13,863 一年以内 11%海航货运 受海航集团控制 7,686 一年以内 6% 102,212 82% (e) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日与本集团关系 占应收账 占应收账
款总额的 款总额的
金额比例(%)坏账准备 金额比例(%)坏账准备金鹿销售 子公司 51,971 42% - 196,992 59% -新华航空 子公司 14,586 12% - 22,212 7% -易生控股 受海航集团控制 14,106 11% - 34,597 10% -海南福顺 子公司 13,863 11% - - - -海航货运 受海航集团控制 7,686 6% - 4,333 1%
其他 8,583 7% - 66,563 20% - 110,795 89% - 324,697 97% - (2) 其他应收款
2013年 2012年12月31日 12月31日应收关联方款项 567,934 979,145应收飞机租赁保证金及维修储备金 118,800 53,149其他 86,656 68,979 773,390 1,101,273减：坏账准备 (13,729) (13,729) 759,661 1,087,544
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十五公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年 2012年12月31日 12月31日一年以内 681,239 1,075,096一到二年 70,359 11,542二到三年 8,962 6,601三到四年 4,971 175四到五年 129 116五到六年 116 685六年以上 7,614 7,058 773,390 1,101,273 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单独计提提 7,000 1% (7,000)100% 7,000 1% (7,000) 100%坏账准备
按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合 79,656 10% (6,729)8% 68,979 6% (6,729) 10% -租赁保证金和维修储备金 118,800 16% - - 46,149 4% - - -关联方组合 567,934 73% - - 979,145 89% - - 773,390 100% (13,729)2% 1,101,273100% (13,729) 1% (c) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款与本公司关系 金额 年限 总额比例新华航空 子公司 329,530 1年以内 43%其他应收款1 第三方 173,613 1年以内 22%天津航空 本公司联营公司 56,002 1年以内 7%云南祥鹏航空 本公司联营公司 51,184 1年以内 7%首都航空 受海航集团控制 50,163 1年以内 6%
660,492 85%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款(续)
(d) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2013年12月31日 2012年12月31日占其他应收款 坏账 占其他应收款总坏账账面余额总额的比例(%) 准备账面余额 额的比例(%)准备新华航空 子公司 329,530 43% - 799,916 72% -天津航空 本公司联营公司 56,002 7% - - - -云南祥鹏航空本公司联营公司 51,184 7% - - - -首都航空 受海航集团控制 50,163 6% - - - -北京科航 子公司 - - - 160,280 15% -其他 81,055 10% - 18,949 2% - 567,934 73% - 979,145 89% - (3) 长期股权投资
2013年 2012年12月31日 12月31日子公司(a) 9,510,396 7,943,018联营企业 -无公开报价(b) 6,116,345 2,426,035其他长期股权投资(c) 942,679 1,655,679 16,569,420 12,024,732减：长期股权投资减值准备 (5,000) (5,000) 16,564,420 12,019,732
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股比例
2012年 2013年 持股表决权 与表决权比例 本年计提 本年宣告分派核算方法 投资成本 12月31日本年增减变动 12月31日 比例 比例 不一致的说明减值准备 减值准备 的现金股利新华航空 成本法 3,746,107 3,746,107 - 3,746,107100.00%100.00% 不适用 - - -长安航空 成本法 1,799,408 1,799,408 - 1,799,408100.00%100.00% 不适用 - - -北京科航 成本法 1,728,341 1,728,341 - 1,728,341 95.00%95.00% 不适用 - - -山西航空 成本法 408,467 408,467 - 408,467 46.29%46.29% 不适用 - - -布鲁塞尔EDIP 成本法 62,996 62,996 - 62,996100.00%100.00% 不适用 - - -布鲁塞尔DATA 成本法 61,764 61,764 - 61,764100.00%100.00% 不适用 - - -布鲁赛尔SODE 成本法 543,135 59,918 483,217 543,135 94.18%94.18% 不适用 - - -海航香港 成本法 58,417 58,417 - 58,417100.00%100.00% 不适用 - - -金鹿销售 成本法 7,600 7,600 - 7,600 95.00%95.00% 不适用 - - -海南福顺(附注四(1)(a))成本法 1,094,161 - 1,094,161 1,094,161100.00%100.00% 不适用 - - -其他 成本法 10,000 10,000 (10,000) - - - 不适用 - - - 7,943,018 1,567,378 9,510,396 - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动 持股比例与核算方法投资成本 2012年其他投资 追加投资按权益法调成本法转换为权宣告分派的 2013年持股表决权表决权比例减值本年计提12月31日 转入 整的净损益益法而追加确认现金股利12月31日比例 比例不一致的说明准备减值准备的投资收益
天津航空(附注五(9)(a))权益法 3,486,400 - 713,000 2,773,400 56,322 31,489 - 3,574,21142.02%42.02% 不适用 - -海航技术 权益法 1,000,000 1,012,209 - - 77,722 - - 1,089,93148.08%48.08% 不适用 - -云南祥鹏航空 权益法 842,000 953,005 - - 34,705 - - 987,71033.78%33.78% 不适用 - -湖南金鹿 权益法 450,000 450,000 - - - - - 450,00047.37%47.37% 不适用 - -海航进出口 权益法 3,000 10,821 - - 9,374 - (5,702) 14,49330% 30% 不适用 - - 2,426,035 713,000 2,773,400 178,123 31,489 (5,702) 6,116,345
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(3) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
2012年 本年 2013年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派核算方法 投资成本 12月31日 增减变动 12月31日 比例 比例 比例不一致的说明减值准备减值准备 的现金股利 -首航控股 成本法 508,620 508,620 - 508,620 19.60% 19.60% 不适用 - - -海口美兰 成本法 304,765 304,765 - 304,765 12.08% 12.08% 不适用 - - -海航酒店集团 成本法 58,161 58,161 - 58,161 19% 19% 不适用 - - -新国宾馆 成本法 40,000 31,952 - 31,952 13.33% 13.33% 不适用 - - -中国民航信息网络 成本法 17,000 17,000 - 17,000 1.13% 1.13% 不适用 - - 4,409扬子江快运 成本法 10,000 10,000 - 10,000 2% 2% 不适用 - - -美兰股份 成本法 6,906 6,906 - 6,906 1.12% 1.12% 不适用 - - -天津航空(附注五(9)(b)) 成本法 713,000 713,000 (713,000) - 17.59% 17.59% 不适用 - - -其他 成本法 5,275 5,275 - 5,275 (5,000) - - 1,655,679 (713,000) 942,679 (5,000) - 4,409
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(4) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入(a) 19,797,883 18,798,687其他业务收入(b) 2,389,571 1,214,600 22,187,454 20,013,287主营业务成本 (16,166,512) (14,322,333)其他业务成本(b) (1,142,491) (611,261) (17,309,003) (14,933,594) (a) 主营业务收入按业务类别分析如下：
2013年度 2012年度航空客运收入 18,934,162 17,942,293航空货运及逾重行李收入 718,896 714,253其他 144,825 142,141 19,797,883 18,798,687本公司前五名客户销售的收入总额为6,837,165千元(2012年：5,227,691千元)，占本公司全部销售收入的31%(2012年：26%)。
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入其他业务成本 其他业务收入其他业务成本飞机租赁业务 1,841,532 (1,007,850) 846,083 (550,757)退票手续费 217,798 - 119,770 -房屋租金 68,310 - 63,259 -代理手续费 33,685 - 24,952 -机上广告 15,000 - 30,210 -其他 213,246 (134,641) 130,326 (60,504) 2,389,571 (1,142,491) 1,214,600 (611,261)飞机租赁业务成本中未包括该等出租的本公司以自购和融资租赁引入的飞机于本年度所发生的借款利息计 222,297千元(2012年：208,679千元)，此部分利息包含在财务费用中。
(5) 投资收益
2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 178,123 125,785理财产品投资收益 52,438 -可供出售金融资产分红收益 4,865 4,636成本法核算的长期股权投资收益 4,409 5,843可供出售金融资产处置损失 - (40,116) 239,835 96,148
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(6) 现金流量补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润 1,408,025 893,959加：资产减值准备 55,145 86,104固定资产折旧 2,172,892 1,919,989无形资产摊销 1,469 1,911长期待摊费用摊销 121,744 84,591售后回租损失摊销 67,976 48,123固定资产处置收益 (27,731) (76,068)公允价值变动收益 (35,025) (118,396)财务费用 1,385,312 2,053,783投资收益 (239,835) (96,148)递延所得税负债增加 245,563 369,630递延收益的增加 104,573 111,500存货的减少 8,275 61,107经营性应收项目的减少/(增加) 1,220,102 (75,396)经营性应付项目的增加/(减少) 2,558,068 (813,266)经营活动产生的现金流量净额 9,046,553 4,451,423 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2013年度 2012年度资产转让 - 192,552融资租赁固定资产 - 473,000 - 665,552 (c) 现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金及现金等价物的年末余额 15,172,055 16,106,533减：现金及现金等价物的年初余额 (16,106,533) (10,915,876)现金及现金等价物净(减少)/增加额 (934,478) 5,190,657
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
北京商旅文化传播有限公司 北京商旅文化
北京天授体育发展有限责任公司 科航天授
北京新华空港航空食品有限公司 新华航食
北京海航宋庄投资开发有限公司 海航宋庄
百睿臣文化传媒(北京)有限公司 百睿臣文化
北京燕京饭店有限责任公司 燕京饭店
北京科航投资有限公司 北京科航
北京首都航空控股有限公司 首航控股
北京首都航空有限公司 首都航空
布鲁塞尔黛塔酒店 布鲁塞尔DATA
布鲁塞尔爱迪普爱斯酒店 布鲁塞尔EDIP
布鲁塞尔苏德酒店 布鲁塞尔SODE
渤海国际信托有限公司 渤海信托
渤海租赁股份有限公司 渤海租赁
长安航空有限责任公司 长安航空
长江租赁有限责任公司 长江租赁
大新华航空有限公司 大新华航空
国开精诚(北京)投资基金有限公司 国开精诚投资基金
甘肃机场集团有限公司 甘肃机场
海南国善实业有限公司 海南国善
海南新国宾馆有限公司 新国宾馆
海南新生信息技术有限公司 新生信息技术
海南海岛航翔投资开发有限公司 海岛航翔
海南海航航空信息系统有限公司 海航信息
海南海航航空进出口有限公司 海航进出口
海南海航航空销售有限公司 海航航空销售
海南海航饮品有限公司 海航饮品
海南省发展控股有限公司 海南发展控股
海南美兰国际机场股份有限公司 美兰股份
海南航空(香港)有限公司 海航香港
海南航空食品有限公司 海南航食
海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售
海口新城区建设开发有限公司 新城区建设
海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称 公司简称
海航实业集团有限公司 海航实业
海航旅业控股(集团)有限公司 海航旅业
海航易生控股有限公司 易生控股
海航机场控股(集团)有限公司 海航机场控股
海航货运有限公司 海航货运
海航置业控股(集团)有限公司 海航置业控股
海航航空技术有限公司 海航技术
海航航空控股(集团)有限公司 海航航空控股
海航酒店(集团)有限公司 海航酒店集团
海航酒店控股集团有限公司 海航酒店控股
海航集团有限公司 海航集团
海航集团财务有限公司 海航财务公司
湖南金鹿投资管理有限公司 湖南金鹿
三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场
三亚汉莎航空食品有限公司 三亚航食
山西航空有限责任公司 山西航空
天津燕山航空租赁产业股权投资基金合伙企业 燕山基金
天津航空有限责任公司 天津航空
新疆海航汉莎航空食品有限公司 新疆航食
西安浐灞融资担保有限公司 西安浐灞
西部航空有限责任公司 西部航空
香港航空集团控股有限公司 香港航空集团
香港航空有限公司 香港航空
云南祥鹏航空有限责任公司 云南祥鹏航空
扬子江快运航空有限公司 扬子江快运
扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁
扬子江地产集团有限公司 扬子江地产
扬子江投资控股有限公司 扬子江投资
中国新华航空集团有限公司 新华航空
中国民航信息网络股份有限公司 中国民航信息网络招商证券股份有限公司 招商证券
海南新生飞翔购物有限公司 新生飞翔
北京海航置业有限公司 北京海航置业
海航集团(国际)有限公司 海航集团(国际)
海南福顺投资开发有限公司 海南福顺
香港国际航空租赁有限公司 香港国际租赁
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2013年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2013年度 2012年度补贴收入 307,038 460,154理财产品投资收益 108,703 -固定资产减值损失 (55,145) -转让资产产生的净收益/(损失) 20,779 76,370处置长期股权投资产生的投资收益 10,450 2,296可供出售金融资产取得的投资收益 4,865 4,636采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 (64,363) 504,363公允价值变动产生的损益
可供出售金融资产减值损失 - (86,104)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,621 125,288 411,948 1,087,003所得税影响 (102,987) (271,751)少数股东权益影响(税后) (615) (1,374) 308,346 813,878非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益及稀释每股收益2013年度 2012年度 2013年度 2012年度归属于公司普通股股东的净利润 9% 11% 0.173 0.177扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 7% 6% 0.147 0.102
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2013年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动比率|
||203,5619,077,13834,377,69015,792,3365,464,473877,3456,184,77023,169,7116,430,063632,9482,054,1486,091,09111,739,7535,309,332|264,8994,586,4826,614,0894,622,999(1,951,069)(274,319)1,158,1552,579,9561,513,997107,496258,7776,091,091(6,036,362)1,415,993|130%51%19%29%-36%-31%19%11%24%17%13%100%-51%27%|

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2013年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度|2012年度|变动金额|变动比率|
|30,231,362(23,501,158)(522,196)(1,942,175)(609,224)(1,878,094)(55,200)(64,363)606,265410,861(564,523)|28,867,585(21,557,641)(875,181)(1,846,854)(598,504)(2,603,623)(86,484)504,363188,241674,449(708,768)|1,363,777(1,943,517)352,985(95,321)(10,720)725,52931,284(568,726)418,024(263,588)144,245|5%9%-40%5%2%-28%-36%-113%222%-39%-20%|