上海利宣广告有限公司
两年一期审计报告
广会专字[2015]G15010510031号
目录
页次一、 审计报告 1－2二、 已审财务报表
资产负债表 3－4利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9－43审审 计计 报报 告告
广广会会专专字字[[22001155]]GG1155001100551100003311号号深深圳圳市市实实益益达达科科技技股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的上海利宣广告有限公司（以下简称“利宣广告”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日及2015年3月31日的资产负债表，2013年度、2014年度及2015年1-3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
编制和公允列报财务报表是利宣广告管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、审审计计意意见见
我们认为，利宣广告财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利宣广告2013年12月31日、2014年12月31日及2015年3月31日的财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1-3月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何华峰
中国注册会计师：安霞
中国 广州 二〇一五年七月一日
资产负债表
编制单位：上海利宣广告有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附 注|2015年3 月31日|2014年12 月31日|2013年12 月31日|
|流动资产：|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||||204,790.35|230,435.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五、2|10,812,247.50|5,437,397.11|1,120,350.37|
|预付款项|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、3|9,540,079.85|6,010,851.52|3,748,905.07|
|存货||||66,666.67|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||20,605,941.48|11,653,038.98|5,166,357.51|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五、4|303,644.66|295,460.94|208,319.75|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|五、5||3,833,333.35||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|五、6|13,656.66|6,937.96|1,407.47|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||317,301.32|4,135,732.25|209,727.22|
|资产总计||20,923,242.80|15,788,771.23|5,376,084.73|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：上海利宣广告有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附 注|2015年3 月31日|2014年12 月31日|2013年12 月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|公允价值计量且其变动计入当期损益的金融|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五、7|9,537,285.96|6,973,045.17|3,771,281.27|
|预收款项|五、8|112,418.14|502,508.47|289,103.14|
|应付职工薪酬|五、9|649,746.93|513,690.04|226,873.48|
|应交税费|五、10|2,514,061.51|1,366,375.51|216,796.34|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五、11|8,333.80|36,418.10|115,855.51|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||12,821,846.34|9,392,037.29|4,619,909.74|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||12,821,846.34|9,392,037.29|4,619,909.74|
|所有者权益：|||||
|实收资本|五、12|5,000,000.00|5,000,000.00|1,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积|五、13|139,673.39|139,673.39|21,384.26|
|未分配利润|五、14|2,961,723.07|1,257,060.55|-265,209.27|
|所有者权益合计||8,101,396.46|6,396,733.94|756,174.99|
|负债和所有者权益总计||20,923,242.80|15,788,771.23|5,376,084.73|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：上海利宣广告有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|五、15|10,066,740.06|19,362,654.61|13,771,984.36|
|减：营业成本|五、15|5,265,562.90|9,699,606.57|9,762,283.91|
|营业税金及附加|五、16|29,832.67|73,610.22|32,957.91|
|销售费用|五、17|1,329,531.48|4,071,624.85|2,898,622.13|
|管理费用|五、18|1,059,746.59|3,140,305.95|1,550,674.74|
|财务费用|五、19|1,594.88|5,696.57|1,076.77|
|资产减值损失|五、20|26,874.79|22,121.96|-2,963.54|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||2,353,596.75|2,349,688.49|-470,667.56|
|加：营业外收入|五、21||42,990.76|40,790.80|
|其中：非流动资产处臵利得|||||
|减：营业外支出||8,930.83|||
|其中：非流动资产处臵损失||8,930.83|||
|三、利润总额||2,344,665.92|2,392,679.25|-429,876.76|
|减：所得税费用|五、22|640,003.40|752,120.30|27,790.81|
|四、净利润||1,704,662.52|1,640,558.95|-457,667.57|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||

5.外币财务报表折算差额
|||||
|-|-|-|-|
|6.其他||||
|六、综合收益总额|1,704,662.52|1,640,558.95|-457,667.57|
|七、每股收益|-|-|-|
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：上海利宣广告有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,880,158.16|17,590,029.64|14,264,195.12|
|收到的税费返还||-|||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、23|1,482,516.51|1,220,261.67|1,944,180.78|
|经营活动现金流入小计||6,362,674.67|18,810,291.31|16,208,375.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,221,738.32|6,472,687.23|10,843,653.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,097,599.99|5,274,397.47|3,178,429.55|
|支付的各项税费||340,808.99|872,848.94|499,305.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、23|1,653,703.59|5,959,961.77|1,655,490.72|
|经营活动现金流出小计||6,313,850.89|18,579,895.41|16,176,879.21|
|经营活动产生的现金流量净额||48,823.78|230,395.90|31,496.69|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||256,040.95|88,716.99|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||-|256,040.95|88,716.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-256,040.95|-88,716.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|-|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||48,823.78|-25,645.05|-57,220.30|
|加：期初现金及现金等价物余额||204,790.35|230,435.40|287,655.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||253,614.13|204,790.35|230,435.40|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：上海利宣广告有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月|||||||2014年度|||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|5,000,000.00|-|-|-|139,673.39|1,257,060.55|6,396,733.94|1,000,000.00|-|-|-|21,384.26|-265209.27|756,174.99|
|加：会计政策变更|||||||-|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|||||||-|
|其他|||||||-|||||||-|
|二、本年期初余额|5,000,000.00|-|-|-|139,673.39|1,257,060.55|6,396,733.94|1,000,000.00|-|-|-|21,384.26|-265209.27|756,174.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|1,704,662.52|1,704,662.52|4,000,000.00|-|-|-|118,289.13|1522269.82|5,640,558.95|
|（一）综合收益总额||||||1,704,662.52|1,704,662.52||||||1640558.95|1,640,558.95|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|4,000,000.00|-|-|-|-||4,000,000.00|
|1. 股东投入的资本（普通股）|||||||-|4,000,000.00||||||4,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||-|||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|||||||-|
|4．其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|118,289.13|-118289.13|-|
|1．提取盈余公积|||||-|-|-|||||118,289.13|-118289.13|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||-|||||||-|
|3．其他|||||||-|||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||-|||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|||||||-|
|4．其他|||||||-|||||||-|
|（五）其他|||||||-|||||||-|
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|-|-|139,673.39|2,961,723.07|8,101,396.46|5,000,000.00|-|-|-|139,673.39|1257060.55|6,396,733.94|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：上海利宣广告有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年期末余额|1,000,000.00||||21,384.26|192458.30|1213842.56|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年期初余额|1,000,000.00||||21,384.26|192458.30|1213842.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||-457667.57|-457667.57|
|（一）综合收益总额||||||-457667.57|-457667.57|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||
|1. 股东投入的普通股||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本期提取||||||||
|2.本期使用||||||||
|（五）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,000,000.00||||21,384.26|-265209.27|756174.99|

公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
上海利宣广告有限公司于2012年5月31日由杨子、杨也共同投资设立，注册资本为50万元，其中：杨子出资45万元，占注册资本的90%；杨也出资5万元，占注册资本的10%。2012年5月31日，公司取得了上海市工商行政管理局核发的注册号为310115001975248的《企业法人营业执照》。
2012年10月19日，公司股东会决议将公司注册资本增加至100万元，增加注册资本后，杨子出资90万元，占比90%，杨也出资10万元，占比10%。
2013年5月20日，公司股东会决议同意股东杨子、杨也分别将其所持公司股权90%、10%股权转给张晓艳、季亮；股权转让后，张晓艳出资80万元，占比80%，季亮出资20万元，占比20%。
2014年5月4日，公司股东会决议将公司注册资本增加至500万元；增加注册资本后，张晓艳出资400万元，占比80%，季亮出资100万元，占比20%。
2015年4月29日，公司股东会决议同意股东张晓艳、季亮分别将其所持公司股权35%、20%股权转让给袁琪；股权转让后，张晓艳出资225万元，占比45%，袁琪出资275万元，占比55%。
上海市工商行政管理局嘉定分局2015年5月5日核准了公司变更，向公司换发了新的《企业法人营业执照》。
（二）公司行业性质
公司属于广告服务业。
（三）公司经营范围
设计、制作、代理、发布各类广告，会务服务，展览展示服务，企业形象策划，图文设计制作，摄影服务（除冲扩），室内外装潢工程，室内装饰工程设计，商务咨询，货物运输代理，绿化工程，办公用品、工艺品、日用百货、文具用品、针纺织品、服装服饰、鞋帽、箱包、电子产品、化妆品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
（四）公司注册地址及办公地址
公司注册地址：上海市嘉定区真新街道金沙江路3131号5幢北区255室
公司办公地址：上海市闸北区灵石路658号大宁财智中心8楼801-803室
（五）公司组织架构
公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了股东会，由全体股东组成，股东会是公司的权力机构；公司不设董事会，设执行董事一名，由股东会选举产生；公司不设监事会，设监事一名，由股东会选举产生。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元二、财务报表的编制基础
（（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。
（（二二））持持续续经经营营
公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（（一一））遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（（二二））会会计计期期间间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（（三三））记记账账本本位位币币
公司以人民币为记账本位币。
（（四四））同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（（五五））现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（（六六））外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
（（七七））金金融融工工具具
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（（八八））应应收收款款项项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
押金、保证金组合 款项性质 其他方法
员工往来组合 款项性质 其他方法
关联方往来组合 关联方关系 其他方法
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 100 100
组合中，按其他方法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
押金、保证金组合 属于押金、保证金性质的款项不计提坏账准备
员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备
关联方组合 属于关联方往来性质的款项不计提坏账准备
（（九九））存存货货
1、存货的分类
存货的分类为：库存商品、原材料、包装物、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货的取得以实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品按实际成本核算，发出时采用一次转销法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法核算。
（（十十））长长期期股股权权投投资资
1、长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元4、确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（（十十一一））固固定定资资产产
1、固定资产确认条件
公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定其折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）办公设备及电子设备 3-5 5 19.00-31.673、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处臵状态，并且通过使用或处臵不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。
（（十十二二））在在建建工工程程核核算算方方法法
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（（十十三三））借借款款费费用用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（（十十四四））无无形形资资产产
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（（十十五五））长长期期待待摊摊费费用用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用（如经营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元（（十十六六））职职工工薪薪酬酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（（十十七七））预预计计负负债债
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。
公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃臵费用等）满足上述条件，确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（（十十八八））收收入入
1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
4、收入的具体确认标准
利宣广告的营业收入类别主要分为社会化媒体营销服务和其他媒体营销服务等。
社会化媒体营销服务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与客户签订相应的合同，按照客户要求对特定品牌形象或产品进行媒体传播、推广，为客户提供社会化媒体、自媒体等方面的创意及内容的制作、发布、维护和优化等服务，并按照合同约定周期或内容形成相应工作量数据，客户确认无异议并经公司财务部门核实后确认收入。
其他媒体营销服务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与客户签订相应的合同，根据客户营销需求，由公司与媒体沟通并编制媒介排期表同时提供相应的营销服务。广告发布后，公司定期收集投放数据信息送客户核实，经客户确认无异议且相关成本能够可靠计量时，根据双方签订的合同金额及按照执行排期表上的排期金额，确认收入。
（（十十九九））政政府府补补助助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（（二二十十））递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
（（二二十十一一））经经营营租租赁赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（（二二十十二二））重重要要会会计计政政策策和和会会计计估估计计变变更更
1、会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014年 7月 1日起执行；另外，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，公司于2014年年度报告起执行。
本次会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。
2、会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计的变更。
四、税项
公司主要税种及税率
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 计缴依据 税率或费率增值税 商品销售收入/应税劳务收入 17%、6%城市维护建设税 应交流转税 5%、1%教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
河道管理费 应交流转税 1%
文化事业建设费 广告业含税收入-广告业含税成本 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注1：根据财税[2013]37号文附件《应税服务范围注释》规定，广告服务属于营改增范围，税率为6%。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2015.03.31 2014.12.31
现金 8,353.80 9,268.80银行存款 245,260.33 195,521.55其他货币资金
合计 253,614.13 204,790.35其中：存放在境外的款项总额
—期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015.03.31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
|||所占比例||计提比例|账面价值|
||金额||金额|||
|||(%)||(%)||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||10,866,580.40|100.00|54,332.90|0.50|10,812,247.50|
|账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
|提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|10,866,580.40|100.00|54,332.90|0.50|10,812,247.50|

上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
|||所占比例||计提比例|账面价值|
||金额||金额|||
|||(%)||(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||5,464,720.71|100.00|27,323.60|0.50|5,437,397.11|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|5,464,720.71|100.00|27,323.60|0.50|5,437,397.11|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.03.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 10,866,580.40 54,332.90 0.50 5,464,720.71 27,323.60 0.501至2年
2至3年
3年以上
合计 10,866,580.40 54,332.90 0.50 5,464,720.71 27,323.60 0.50（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额27,009.30元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
款项的 坏账准备单位名称 2015.03.31 账龄 末余额合计数
性质 期末余额的比例(%)
上海盛图广告有限公司 服务费 3,682,007.721年以内 33.88 18,410.04群邑（上海）广告有限公司 服务费 2,422,173.881年以内 22.29 12,110.87翰威（上海）广告有限公司 服务费 1,402,416.851年以内 12.91 7,012.08普罗旺斯欧舒丹贸易（上海）有限公司 服务费 344,200.001年以内 3.17 1,721.00唯泰精品购物村（苏州）有限公司 服务费 276,981.131年以内 2.55 1,384.91
合计 8,127,779.58 74.80 40,638.90
3、其他应收款
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元（1）其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015.03.31|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
|||所占比例||计提比例||
||金额||金额|||
|||(%)||(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||
|准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||
||9,540,373.60|100.00|293.75|0.003|9,540,079.85|
|准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计提||||||
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计|9,540,373.60|100.00|293.75|0.003|9,540,079.85|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
|||所占比例||计提比例|账面价值|
||金额||金额|||
|||(%)||(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||
|准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||
||6,011,279.78|100.00|428.26|0. 01|6,010,851.52|
|准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计提||||||
|坏账准备的其他应收款||||||
|合计|6,011,279.78|100.00|428.26|0.01|6,010,851.52|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.03.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 58,750.00 293.75 0.50 85,651.00 428.26 0.501至2年
2至3年
3年以上
合计 58,750.00 293.75 0.50 85,651.00 428.26 0.50
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元 2015.03.31 2014.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例押金、保证金组合 230,559.00 230,559.00
员工往来组合 751,072.48 898,731.63
关联方往来组合 8,499,992.12 4,796,338.15
合计 9,481,623.60 5,925,628.78
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额134.51元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2015.03.31 2014.12.31
押金、保证金 230,559.00 230,559.00员工往来款 751,072.48 898,731.63关联方往来款 8,499,992.12 4,796,338.15其他往来款 58,750.00 85,651.00合计 9,540,373.60 6,011,279.78（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 2015.03.31 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
1年以内、1-2
袁琪 关联方往来款项 6,699,992.12 70.23
年
张晓艳 关联方往来款项 1,800,000.00 1年以内 18.87
陆琳娜 员工往来款项 731,819.48 1年以内 7.67
上海锦灵企业管理有限公
押金组合 230,159.00 1年以内 2.41
司
上海一日国际旅游社有限
其他往来款项 49,350.00 1年以内 0.52 246.75公司
合计 9,511,320.60 99.70 246.754、固定资产
（1）2015年3月31日固定资产情况
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.2014.12.31 510,032.58 510,032.582.本期增加金额 51,267.11 51,267.11（1）购臵 51,267.11 51,267.11（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
处臵或报废
4. 2015.03.31 561,299.69 561,299.69二、累计折旧
1. 2014.12.31 214,571.64 214,571.642.本期增加金额 43,083.39 43,083.39（1）计提 43,083.39 43,083.39（2）本期新增
3.本期减少金额
处臵或报废
4. 2015.03.31 257,655.03 257,655.03三、减值准备
1. 2014.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）本期新增
3.本期减少金额
处臵或报废
4. 2015.03.31
四、账面价值
1. 2015.3.31 303,644.66 303,644.66 2. 2014.12.31 295,460.94 295,460.94（2）截止2015年3月31日，公司不存在暂时闲臵的固定资产情况；
（3）截止2015年3月31日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元（4）截止2015年3月31日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况；
（5）截止2015年3月31日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
5、无形资产
（1）2015年3月31日无形资产情况：
||||
|-|-|-|
|项目|非专利技术|合计|
||4,000,000.00|4,000,000.00|

2.本期增加金额
投资者投入
3.本期减少金额 4,000,000.00 4,000,000.00处臵 4,000,000.00 4,000,000.00 4. 2015.3.31 0.00 0.00二、累计摊销
|||
|-|-|
|166,666.65|166,666.65|

2.本期增加金额 66,666.66 66,666.66计提 66,666.66 66,666.663.本期减少金额 233,333.31 233,333.31处臵 233,333.31 233,333.31 4. 2015.3.31 0.00 0.00三、减值准备
1. 2014.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处臵
4. 2015.3.31
四、账面价值
1. 2015.3.31 0.00 0.00
||
|-|
|3,833,333.35|

（2）截止2015年3月31日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产；
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元6、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2015.03.31 2014.12.31
组合名称
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 54,626.65 13,656.66 27,751.86 6,937.96合计 54,626.65 13,656.66 27,751.86 6,937.96（2）截止2015年3月31日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债；
（3）公司不存在未确认递延所得税资产。
7、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
项目 2015.03.31 2014.12.31
1年以内 8,191,922.67 5,855,607.171年以上 1,345,363.29 1,117,438.00合计 9,537,285.96 6,973,045.17（2）截止2015年3月31日，账龄超过1年的重要应付账款：
项目 2015.03.31 未偿还或结转的原因
||||
|-|-|-|
|上海新易传媒广告有限公司|720,000.00|暂未结算|
|上海海振商贸有限公司|338,012.80|暂未结算|
|北京微梦创科网络技术有限公司|234,350.50|暂未结算|

合计 1,292,363.30
8、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
项目 2015.03.31 2014.12.311年以内 112,418.14 502,508.471年以上
合计 112,418.14 502,508.47
（2）截止2015年3月31日，公司无账龄超过1年的大额预收款项。
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元（3）截止2015年3月31日，公司不存在建造合同形成的已结算未完工项目情况。
9、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.03.31|
|一、短期薪酬|513,690.04|2,095,468.29|1,959,411.40|649,746.93|
|二、离职后福利-设定提存计划|-|138,188.59|138,188.59|-|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|513,690.04|2,233,656.88|2,097,599.99|649,746.93|

（2）短期薪酬列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.03.31|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|513,690.04|1,695,589.48|1,559,532.59|649,746.93|
|2、职工福利费||283,187.80|283,187.80|-|
|3、社会保险费|-|73,879.01|73,879.01|-|
|其中： 医疗保险费||65,195.21|65,195.21|-|
|工伤保险费||3,079.30|3,079.30|-|
|生育保险费||5,604.50|5,604.50|-|
|4、住房公积金||42,812.00|42,812.00||
|5、工会经费和职工教育经费|||||
|6、短期带薪缺勤|||||
|7、短期利润分享计划|||||
|8、劳动保护费|||||
|9、劳动派遣|||||
|合计|513,690.04|2,095,468.29|1,959,411.40|649,746.93|

--公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.03.31|
|1、基本养老保险||129,751.42|129,751.42||
|2、失业保险费||8,437.17|8,437.17||

上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.03.31|
|3、企业年金缴费|||||
|4、一年内到期的其他福利|||||
|合计||138,188.59|138,188.59||

—截止2015年3月31日，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
10、应交税费
项目 2015.03.31 2014.12.31增值税 826,254.82 356,378.95企业所得税 1,511,630.05 864,907.95城市维护建设税 5,914.72 1,215.97教育费附加 22,804.81 8,708.53地方教育附加 15,203.20 5,805.66河道管理费 7,601.60 2,902.85个人所得税 123,819.12 88,276.86文化事业建设费 833.19 38,178.74合计 2,514,061.51 1,366,375.5111、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 2015.03.31 2014.12.31往来款 8,333.80 36,418.10合计 8,333.80 36,418.10（2）截止2015年3月31日，公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
12、实收资本
（1）2015年1-3月实收资本变动情况如下：
2014.12.31 2015.03.31
投资方名称 本期增（减）额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
张晓艳 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00
季亮 1,000,000.00 20.00 1,000,000.00 20.00
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元 2014.12.31 2015.03.31
投资方名称 本期增（减）额
金额 比例(%) 金额 比例(%)合计 5,000,000.00 100.00 - 5,000,000.00 100.00（2）2014年度实收资本变动情况如下：
2013.12.31 2014.12.31
投资方名称 本期增（减）额
金额 比例(%) 金额 比例(%)张晓艳 800,000.00 80.00 3,200,000.00 4,000,000.00 80.00季亮 200,000.00 20.00 800,000.00 1,000,000.00 20.00合计 1,000,000.00 100.00 4,000,000.00 5,000,000.00 100.00（3）2013年度实收资本变动情况如下：
2012.12.31 2013.12.31
投资方名称 本期增（减）额
金额 比例(%) 金额 比例(%)杨子 900,000.00 90.00 -900,000.00
杨也 100,000.00 10.00 -100,000.00
张晓艳 800,000.00 800,000.00 80.00季亮 200,000.00 200,000.00 20.00合计 1,000,000.00 100.00 - 1,000,000.00 100.0013、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计2012年12月31日 21,384.26 21,384.26加：本期增加
减：本期减少
2013年12月31日 21,384.26 21,384.26加：本期增加 118,289.13 118,289.13减：本期减少
2014年12月31日 139,673.39 139,673.39加：本期增加
减：本期减少
2015年3月31日 139,673.39 139,673.39
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元14、未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年3月|2014年度|2013年度|
|调整前上期末未分配利润|1,257,060.55|-265,209.27|192,458.30|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，||||
|调减-）||||
|调整后期初未分配利润|1,257,060.55|-265,209.27|192,458.30|
|加：本期归属于母公司所有者的净利||||
||1,704,662.52|1,640,558.95|-457,667.57|
|润||||
|减：提取法定盈余公积||118,289.13||
|提取任意盈余公积||||
|提取一般风险准备||||
|期末未分配利润|2,961,723.07|1,257,060.55|-265,209.27|

15、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 10,066,740.06 5,265,562.90 19,362,654.61 9,699,606.57 13,771,984.36 9,762,283.91其他业务
合计 10,066,740.06 5,265,562.90 19,362,654.61 9,699,606.57 13,771,984.36 9,762,283.91（2）主营业务（分行业）
2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广告业 10,066,740.06 5,265,562.90 19,069,718.69 9,527,196.31 11,410,605.63 7,687,633.48其他 292,935.92 172,410.26 2,361,378.73 2,074,650.43合计 10,066,740.06 5,265,562.90 19,362,654.61 9,699,606.57 13,771,984.36 9,762,283.91（3）主营业务（分产品）
2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本社会化媒体营销 6,034,557.23 2,529,151.11 12,345,469.64 4,896,560.08 5,707,030.18 2,859,737.35
其他媒体营销服务 3,880,501.70 2,716,863.06 5,931,796.22 4,409,483.54 5,703,575.45 4,827,896.13
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他 151,681.13 19,548.73 1,085,388.75 393,562.95 2,361,378.73 2,074,650.43合计 10,066,740.06 5,265,562.90 19,362,654.61 9,699,606.57 13,771,984.36 9,762,283.91（4）主营业务（分地区）
2015年1-3月 2014年度 2013年度地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东地区 10,063,909.87 5,265,562.90 17,076,777.56 8,499,295.82 12,992,597.57 9,245,792.78华北地区 2,830.19 578,066.05 70,539.30 779,386.79 516,491.13其他地区 1,707,811.00 1,129,771.45
合计 10,066,740.06 5,265,562.90 19,362,654.61 9,699,606.57 13,771,984.36 9,762,283.91（5）公司前五名客户的营业收入情况
①2015年1-3月
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）群邑（上海）广告有限公司 2,291,296.01 22.76上海盛图广告有限公司 2,264,147.80 22.49翰威（上海）广告有限公司 1,867,866.07 18.55上海星广传媒广告有限公司 447,169.81 4.44普罗旺斯欧舒丹贸易（上海）有限公司 324,716.98 3.23合计 7,195,196.67 71.47②2014年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）唯泰精品购物村（苏州）有限公司 3,018,867.92 15.59威富服饰（中国）有限公司 1,924,754.80 9.94上海盛图广告有限公司 1,398,123.58 7.22南澳大利亚旅游局 1,115,509.11 5.76群邑（上海）广告有限公司 1,075,350.94 5.55
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）合计 8,532,606.35 44.06③2013年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）南京妍庭商贸有限公司 2,262,039.11 16.42万宝龙商业（中国）有限公司 1,900,383.14 13.80东陶（中国）有限公司 1,603,773.58 11.65北京恒美广告有限公司上海分公司 953,208.46 6.92紫荆花制漆（上海）有限公司 943,396.22 6.85合计 7,662,800.51 55.6416、营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度城市维护建设税 4,972.11 30,791.43 16,478.95教育费附加 14,916.34 25,691.28 9,887.38地方教育附加 9,944.22 17,127.51 6,591.58合计 29,832.67 73,610.22 32,957.9117、销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 957,254.48 2,962,379.51 1,881,865.29差旅费 302,643.00 639,352.56 129,186.00招待费 69,634.00 328,226.76 472,300.90其他费用 141,666.02 415,269.94合计 1,329,531.48 4,071,624.85 2,898,622.1318、管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度职工薪酬 508,697.56 1,141,496.70 544,436.88
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度租赁物业费 190,449.00 574,198.09 400,032.12折旧摊销费 109,750.05 284,299.30 83,046.74税费 37,472.98 208,361.80 86,752.80办公费 128,295.87 346,628.05 203,243.95装修费 - 249,995.20
其他费用 85,081.13 335,326.81 233,162.25合计 1,059,746.59 3,140,305.95 1,550,674.7419、财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利息支出
减：利息收入 114.20 535.20 1,289.34手续费及其他 1,709.08 6,231.77 2,366.11合计 1,594.88 5,696.57 1,076.7720、资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度坏账损失 26,874.79 22,121.96 -2,963.54合计 26,874.79 22,121.96 -2,963.5421、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵利得合计
其中：固定资产处臵利得
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 42,990.76 40,790.80
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度合计 42,990.76 40,790.80—上述营业外收入均计入非经常损益。
22、营业外支出
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵损失合计 8,930.83
其中：固定资产处臵损失
无形资产处臵损失 8,930.83
债务重组损失
非货币性资产交换损失
其他
合计 8,930.83
计入当期非经常性损益项目：
计入当期非经常性损益项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处臵损失 8,930.83
其他
合计 8,930.83
22、所得税费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期
646,722.10 757,650.79 27,049.92所得税
递延所得税调整 -6,718.70 -5,530.49 740.89合计 640,003.40 752,120.30 27,790.8123、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度押金 56,738.00 1,000.00利息收入 114.20 535.20 1,289.34
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度保证金 1,000.00 212,000.00往来款 1,482,402.31 1,161,988.47 1,729,891.44合计 1,482,516.51 1,220,261.67 1,944,180.78（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度押金 98,690.00 1,000.00租金及物业费 190,449.00 574,198.09 400,032.12招待费 69,634.00 328,226.76 472,300.90装修费 249,995.20
往来款 1,393,620.59 4,708,851.72 782,157.70合计 1,653,703.59 5,959,961.77 1,655,490.7224、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,704,662.52 1,640,558.95 -457,667.57加：资产减值准备 26,874.79 22,121.96 -2,963.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产
43,083.39 117,632.65 83,046.74性生物资产折旧
无形资产摊销 66,666.66 166,666.65
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期
8,930.83
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-6,718.70 -5,530.49 740.89填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,666.67 -66,666.67经营性应收项目的减少（增加以“－”
-4,930,953.51 -6,599,891.09 -505,259.42号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
3,136,277.80 4,822,170.60 980,266.26号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,823.78 230,395.90 31,496.692．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 253,614.13 204,790.35 230,435.40减：现金的期初余额 204,790.35 230,435.40 287,655.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,823.78 -25,645.05 -57,220.30（2）现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31一、现金 253,614.13 204,790.35 230,435.40其中：库存现金 8,353.80 9,268.80 4,333.30可随时用于支付的银行存款 245,260.33 195,521.55 226,102.10可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 253,614.13 204,790.35 230,435.4028、所有权或使用权受到限制的资产
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元本报告期，公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
4、处臵子公司
本报告期，公司不存在处臵子公司。
5、新设子公司
本报告期，公司不存在新设子公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本报告期，公司不存在全资子公司
（2）本报告期，公司不存在非全资子公司；
（3）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
（4）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。
4、重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。
（二）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。
1、外汇风险
本公司目前经营情况受外汇风险影响不明显。
2、利率风险
本公司目前经营情况受利率风险影响不明显。
（三）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险
九、关联方及关联交易
1、本企业的控股股东情况
名称 关联关系 经济性质 持股比例(%) 表决权比例(%)张晓艳 控股股东 自然人 80.00 80.00注：公司控股股东在2015年4月发生变更，详见第十二项。
2、本企业的子公司情况
本报告期，公司不存在子公司。
3、本企业合营和联营企业情况
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元本报告期，公司不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
袁琪 公司总经理
上海泰密文化传播有限公司 张晓艳参股公司
上海利是网络科技有限公司 袁琪参股公司
5、关联交易情况
（1）不存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司
（2）采购商品/接受劳务情况：无
（3）出售商品/提供劳务情况：无
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
报告期内，不存在本公司作为担保方的情况。
②本公司作为被担保方
报告期内，不存在本公司作为被担保方的情况。
（5）关联方资产转让情况
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-3月|2014年度|
|无形资产转让无形资产转让|2,200,000.001,800,000.00||

6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备
其他应收款 袁琪 6,699,992.12 4,787,938.15 2,112,278.18
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备其他应收款 张晓艳 1,800,000.00
上海泰密文化传
其他应收款 5,200.00
播有限公司
上海利是网络科
其他应收款 3,200.00
技有限公司
（2）截止2015年3月31日，公司无应付关联方款项。
十、股份支付
本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本报告期，公司不存在需要披露的或有事项
十二、资产负债表日后事项
1、2015年4月29日，公司股东会决议同意股东张晓艳、季亮分别将其所持公司股权35%、20%股权转让给袁琪；股权转让后，张晓艳出资225万元，占比45%，袁琪出资275万元，占比55%。
2、2015年6月12日及2015年6月23日，股东袁琪、张晓艳已支付受让公司无形资产的款项人民币400万元。
十三、其他重要事项
本报告期内，公司无其他重要事项。
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置损益 -8,930.83
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
42,990.76 40,790.80出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,232.71 -10,747.69 -10,197.70少数股东权益影响额（税后）
上海利宣广告有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年 1-3月 人民币元项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度合计 -6,698.12 32,243.07 30,593.102、净资产收益率
2015年1-3月 2014年度 2013年度报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
归属于公司股东的净利润 23.52 41.96 -46.46扣除非经常性损益后归属于公司股东的
23.61 41.14 -49.57净利润
上海利宣广告有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一五年七月一日