备考合并资产负债表
会合01表编制单位：浙江升华拜克生物股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2016年12月31日|2015年12月31日|负债和所有者权益|注释号|2016年12月31日|
|123456789101112131415161718192021|1,433,340,113.31103,606,015.171 64,257,941.94104,672,779.1215,961,217.78147,974,412.974 ,889,462.201 ,974,701,942.49129,999,466.59816,857,070.2832,907,997.59600,174,817.3465,527,416.09200,311.97175,846,841.6716,073,078.611,307,386,804.303,648,529.386,948,990.63867,400.003,156,438,724.45|3 58,198,985.964 0,865,575.121 14,178,078.911 19,177,000.962 89,333.331 07,246,391.831,403,882.472 34,885,297.521 03,831,462.311 ,080,076,008.412,142,590.73570,655,854.7634,192,541.55672,809,265.988,955,079.054 7,611.111 52,135,019.331 6,445,643.211 ,305,386,804.304 61,447.837 ,719,091.172 ,770,950,949.02|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计|22232425262728293031322033|3 28,736,699.281 50,960,682.351 03,436,057.165 4,054,796.244 0,196,137.352 8,353,609.315 ,935,549.508 35,888,665.141 ,547,562,196.334 ,000,000.001 52,575,181.613 1,016,657.784,779,191.401 92,371,030.791 ,739,933,227.123 ,385,359,588.955,847,850.873 ,391,207,439.82|
||5,131,140,666.94|3 ,851,026,957.43|负债和所有者权益总计||5 ,131,140,666.94|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
会合02表编制单位：浙江升华拜克生物股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2016年度|
|11234567889910101112|1 ,196,995,918.801,196,995,918.801 ,213,113,104.698 97,619,246.651 0,563,979.575 6,731,979.931 94,636,800.252 ,694,358.955 0,866,739.343 86,943,626.793 18,039,296.983 70,826,440.901 3,698,763.332 77,394.251 2,519,013.287 ,300,924.083 72,006,190.952 5,593,277.043 46,412,913.913 49,498,255.58- 3,085,341.67- 751,445.06- 751,445.06-751,445.06- 1,684,845.51- 1,821,202.122 ,754,602.573 45,661,468.853 48,746,810.52- 3,085,341.670 .230 .23|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江升华拜克生物股份有限公司
备考合并财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江升华拜克生物股份有限公司(以下简称公司或本公司)原系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕96号文批准，由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司(香港)、浙江省科技风险投资公司、浙江泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司共同发起设立的股份有限公司，于1999年5月11日登记注册，现持有浙江省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 913300001471207528的营业执照，注册资本 1,094,982,970元，股份总数1,094,982,970股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1999年11月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料及化学制品制造业。经营范围：马杜霉素、阿维菌素、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售，兽药生产(范围详见《中华人民共和国兽药生产许可证》)，肥料生产、热电联供(均凭有关许可证经营)，农药的销售(详见《农药经营许可证》)，兽药的经营(凭许可证经营)，计算机软硬件开发及销售，信息技术开发、技术咨询及技术服务，文化艺术交流活动策划，公关活动策划，投资管理，实业投资，商务信息咨询，从事进出口业务。(未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)(依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可展开经营活动)本公司将内蒙古拜克生物有限公司、浙江锆谷科技有限公司、湖州新奥特医药化工有限公司、安徽升华新奥特化工有限公司、浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)、德清壬思能源实业有限公司、维鑫(上海)文化传媒有限公司、数舟(上海)数据信息服务有限公司、上海星瀚教育科技有限公司、成都炎龙科技有限公司、上海悦玩网络科技有限公司、上海页游网络科技有限公司、上海盛厚公技术有限公司和COG PublishLimited等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本备考合并财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
二、本次发行股份购买资产方案及交易标的相关情况
(一)发行股份购买资产方案
根据公司分别于2015年10月19日召开的第六届董事会第十八次会议决议、2016年2月 25日召开的第六届董事会第二十三次会议决议、2016年 3月 31日召开的第六届董事会第二十五次会议决议、于2016年11月8日召开的第六届董事会第三十二次会议决议、2016年11月26日召开的2016年第五次临时股东大会决议以及2016年12月21日通过的第六届董事会第三十四次会议决议，公司拟通过发行256,410,256股股份以及支付现金8亿元的形式向成都炎龙科技有限公司(以下简称炎龙科技公司)股东西藏炎龙科技有限公司、自然人鲁剑和李练购买其持有的炎龙科技公司100%的股权。同时向特定对象沈培今非公开发行 373,134,328股股份募集配套资金 15亿元，募集资金中的 8亿元用于支付本次股权收购款项。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》(中企华评报字〔2015〕第1297号)，截至评估基准日2015年6月30日，成都炎龙科技有限公司全体股东全部权益价值为160,509.97万元。根据评估结果及经各方协商，成都炎龙科技有限公司100%股权的整体价值确定为160,000.00万元。鉴于作为本次交易定价依据的《资产评估报告》（中企华评报字〔2015〕第1297号）的有效期截至到2016年6月30日，北京中企华资产评估有限责任公司于2016年12月19日出具了《资产评估报告》（中企华评报字(2016)第1435号），以2016年6月30日为评估基准日，成都炎龙科技有限公司100%股权评估价值为166,060.21万元，较以2015年6月30日为评估基准日的评估值增加5,550.24万元，经公司与本次交易对方西藏炎龙科技有限公司、鲁剑及李练协商确定，本次交易所涉及标的资产定价仍按照公司2015年第五次临时股东大会审议通过的具体方案执行。
本次收购分两步实施：
第一步，公司发行256,410,256股股份购买鲁剑、李练持有的炎龙科技公司50%的股权。
拟发行股份情况如下：
股东名称 拟发行股份
鲁剑 246,153,846
李练 10,256,410
合计 256,410,256
第二步，向特定对象沈培今非公开发行不超过373,134,328股股份募集配套资金15亿元，其中8亿元对应的拟发行股份数为199,004,975股。
第三步，支付现金8亿元购买西藏炎龙科技有限公司持有的炎龙科技公司50%的股权。
本次发行股份及支付现金购买资产不以配套融资的成功实施为前提，最终配套融资发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施，如第二步配套融资未能实施，公司将自筹资金用来支付8亿元股权购买款项。
(二)交易标的相关情况
炎龙科技公司系由李练、鲁剑共同出资组建，于2007年1月9日在成都市工商行政管理局登记注册。炎龙科技公司现持有成都市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91510100797804208H的营业执照，注册资本1,250万元。
炎龙科技公司属网络游戏行业。经营范围：计算机软硬件开发及销售；计算机系统集成。
炎龙科技公司将上海悦玩网络科技有限公司、上海页游网络科技有限公司和上海盛厚公技术有限公司、COG Publish Limited4家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本备考合并财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述发行股份购买资产事项使用。
(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时选用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2016年12月31日的备考合并财务状况，以及2016年度的备考合并经营成果。
1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述发行股份购买资产事项已于本备考合并财务报表最早期初(2015年 1月 1日)实施完成，即上述发行股份购买资产交易完成后的架构在2015年1月1日已经存在。
2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审阅的本公司2016年度财务报表和业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的炎龙科技公司2016年度的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1)购买成本
由于本公司拟以发行股份以及支付现金购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对
价800,000,000.00元以及现金支付对价800,000,000.00元作为备考合并财务报表2015年1月1日的购买成本，并相应确认为归属于母公司所有者权益。
(2)炎龙科技公司的各项资产、负债在假设购买日(2015年1月1日)的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2015年1月1日的公允价值确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债(包括炎龙科技公司个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债)，本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定2015年1月1日炎龙科技公司各项可辨认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2015年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。
(3)商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的炎龙科技公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额1,305,386,804.30元，确认为备考合并财务报表的商誉。
(4)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(5)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1,000万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|12|
|30|
|50|
|80|
|100|

子公司炎龙科技公司账龄分析法如下所示：
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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|-|
|5|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10-30|4、5、10|
|年限平均法|10-15|4、5、10|
|年限平均法|5|4、5、10|
|年限平均法|3-5|4、5、10|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 5
自研游戏 2-6
办公软件 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于游戏开发业务，公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
1)研究阶段
所有游戏项目在完成Demo阶段前为研究阶段，相关支出计入当期损益。
2)开发阶段
游戏项目完成Demo后的相关支出予以资本化，待游戏项目上线或转让时计入无形资产。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)产品销售
公司主要销售农药、兽药等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)代理游戏销售
代理游戏的收入分为授权金收入和游戏充值流水分成收入。游戏运营前公司与客户、游戏供应商均事先确定了游戏充值流水的分成比例及授权金支付进度，公司按照与客户所约定的分成收入及与供应商约定的固定分成比例确认游戏分成收入；按照与客户约定的授权金支付进度分期确认授权金收入；
(3)自行开发游戏销售
自行开发游戏的销售分为版权卖断销售和运营权销售：
版权卖断销售在将游戏产品移交给客户、客户确认验收后确认收入；
运营权销售的收入分为授权金收入和游戏充值流水分成收入。授权金收入在游戏上线后按照约定的分成年限进行分期摊销；公司每月按照游戏平台的充值金额及固定的分成比例确认游戏充值流水分成收入；
(4)出售游戏IP
确认出售游戏IP收入的条件：与客户确定了IP出售价款；公司将IP已移交给客户；
(5)游戏平台运营
游戏平台运营收入按照实际收到的充值款确认收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：提供研发劳务等按6%的税率计缴；农药、蒸汽销售按13%的税率计缴，兽药、自
研软件销售等其他产品按17%的税率计缴。
生产型企业出口货物享受“免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率分别为5%、9%、13%，按17%的税率计缴的产品退税率分别为0%、9%、13%、15%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
成都炎龙科技有限公司 12.5%
浙江升华拜克生物股份有限公司 15%
浙江锆谷科技有限公司 15%
浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)、COG
[注]
Publish Limited
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]:浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)在香港注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴；COG PublishLimited在萨摩亚注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴。
(二)税收优惠
1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件(国科火字〔2015〕31号文)，公司通过了高新技术企业再次认定，并取得编号为GR201433001082的《高新技术企业证书》，认定有效期为2014-2016年度。本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局及浙江省地方税务局联合下发的浙科发高〔2016〕88号批准，控股子公司浙江锆谷科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201633000924的《高新技术企业证书》，认定有效期为2016-2018年度。本期减按15%的税率计缴企业所得税。
3.控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税〔2007〕92号)的规定，2016年 1-4月增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50万元的限额即征即退。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)的规定，公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业，2016年5月1日起增值税按实际安置残疾人员的人数每人每月所在地月最低工资标准4倍的限额即征即退。
4.根据国务院颁布的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)规定，子公司成都炎龙科技有限公司于 2008年度取得《软件企业资格》，于2008年度取得《软件产品认定资格》，增值税税率17%，实际税负超过3%
的部分即征即退；出口部分免税。
5.根据国务院颁布的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)以及财政部颁布《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定，子公司成都炎龙科技有限公司于2008年度取得《软件企业资格》，于2008年度取得《软件产品认定资格》，符合软件企业所得税优惠政策，根据成都高新区国家税务局税务事项通知书[成高国税通(510198130501455号)]，子公司成都炎龙科技有限公司享受软件产业所得税优惠，在2014年1月1日-2015年12月31日期间，减半征收企业所得税。同时，子公司成都炎龙科技有限公司于2013年11月18日取得编号为GR201351000220的《高新技术企业证书》，并于2016年11月通过高新技术企业认定复审，2016年度减按15%的税率计缴企业所得税。
六、备考合并财务报表项目注释
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|40,097.60|
|1,386,390,554.02|
|46,909,461.69|
|1,433,340,113.31|
|26,104,752.20|

[注]：期末银行存款包括沈培今转入公司专项账户的8亿元存付金(其中7亿元为用于认购公司向其募集配套资金所发行股份的专项资金，1亿元为足额认购中国证监会核准发行股份数量的履约保证金)。
(2)其他说明
期末其他货币资金包含为开具银行承兑汇票存入保证金43,373,469.51元和为开具信
用证存入保证金3,529,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|103,606,015.17||103,606,015.17|40,865,575.12||
|103,606,015.17||103,606,015.17|40,865,575.12||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 13,138,050.00小计 13,138,050.00 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|113,577,482.13|
|113,577,482.13|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|175,259,771.29|99.72|11,001,829.35|6.28|
|82,543,921.88|46.97|6,337,586.55|7.68|
|92,715,849.41|52.75|4,664,242.80|5.03|
|491,476.90|0.28|491,476.90|100.00|
|175,751,248.19|100.00|11,493,306.25|6.54|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|121,939,100.45|96.68|7,761,021.54|6.36|
|93,587,620.05|74.20|6,343,447.52|6.78|
|28,351,480.40|22.48|1,417,574.02|5.00|
|4,189,128.00|3.32|4,189,128.00|100.00|
|126,128,228.45|100.00|11,950,149.54|9.47|

 2)组合中，化学原料及化学制品制造业采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,914,953.82|4,434,897.23|
|3,819,766.00|458,371.92|
|4,806,160.00|1,441,848.00|
|2,863.31|2,290.65|
|178.75|178.75|
|82,543,921.88|6,337,586.55|

 3)组合中，网络游戏行业采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|92,526,180.57|4,626,309.03|
|189,668.84|37,933.77|
|92,715,849.41|4,664,242.80|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,594,241.42元，收回或转回坏账准备4,238.10元。
(3)本期实际核销的应收账款情况。
1)本期实际核销应收账款金额4,051,084.71元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|

||||
|-|-|-|
|货款|3,746,133.00|无法执行|
||3,746,133.00||

[注]：江苏九寿堂生物制品有限公司未按期支付本公司货款合计3,746,133.00元(均系1-2年)，公司2015年度向浙江省德清县人民法院提起诉讼，根据浙江省德清县人民法院民事判决书((2015)湖德乾商初字第564号)和浙江省德清县人民法院民事执行裁定书((2016)浙0521执1572号)判决江苏九寿堂生物制品有限公司偿还该款项，由于该公司暂无财产可供执行，故对该应收账款进行核销。
本期实际核销应收账款金额4,051,084.71元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|70,089,536.88|39.88|
|9,994,441.13|5.69|
|8,528,192.13|4.85|
|8,141,944.07|4.63|
|5,248,360.00|2.99|
|102,002,474.21|58.04|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|59,677,587.03|56.95||59,677,587.03|95,000,520.96|79.71||
|40,104,312.09|38.37||40,104,312.09|24,176,480.00|20.29||
|4,890,880.00|4.68||4,890,880.00||||
|104,672,779.12|100.00||104,672,779.12|119,177,000.96|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|22,727,600.00|

||
|-|
|9,412,851.20|
|5,558,079.06|
|4,890,880.00|
|42,589,410.26|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|22,727,600.00|
|11,688,480.00|
|9,412,851.20|
|8,216,981.15|
|7,548,991.20|
|59,594,903.55|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|

 6.应收股利
||
|-|
|期末数|

 7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,335,339.31|100.00|1,374,121.53|7.93|
|1,914,199.22|11.04|287,352.97|15.01|
|15,421,140.09|88.96|1,086,768.56|7.05|
|17,335,339.31|100.00|1,374,121.53|7.93|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,897,013.04|100.00|493,130.57|26.00|
|591,664.95|31.19|231,294.33|39.09|
|1,305,348.09|68.81|261,836.24|20.06|
|1,897,013.04|100.00|493,130.57|26.00|

 2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3)组合中，化学原料及化学制品制造业采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,633,666.22|98,019.97|
|100,000.00|12,000.00|
|16,000.00|12,800.00|
|164,533.00|164,533.00|
|1,914,199.22|287,352.97|

 4)组合中，网络游戏行业采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,767,877.69|738,393.88|

|||
|-|-|
|173,302.78|34,660.56|
|332,491.00|166,245.50|
|147,468.62|147,468.62|
|15,421,140.09|1,086,768.56|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额888,985.96元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额7,995.00元。
(4)其他应收款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|297,468.62|
|607,582.54|
|1,951,299.77|
|14,478,988.38|
|17,335,339.31|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|其 他|13,874,000.00|1年以内|80.03|
|押金保证金|1,180,179.41|1年以内|6.81|
|押金保证金|428,781.36|1年以内|2.47|
|其 他|234,946.16|1年以内|1.36|
|押金保证金|200,000.00|1-2 年、5年以上|1.15|
||15,917,906.93||91.82|

[注]：2016年10月，子公司成都炎龙科技有限公司与Earnfield HoldingsLtd签订补充协议：鉴于Earnfield HoldingsLtd向公司交付的委托研发游戏《战舞姬》未通过公
司验收，双方签订的原合同终止履行，Earnfield Holdings Ltd应向公司退回原已支付的
委托开发预付款240.00万美元。截至2016年12月31日，尚有200.00万美元未退回。
8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|43,669,819.78|2,080,001.53|41,589,818.25|69,394,241.99|3,465,110.38|
|110,624,821.32|9,457,143.48|101,167,677.84|176,623,010.19|15,558,738.96|
|2,894,957.72||2,894,957.72|5,439,545.34||
|2,238,403.27|44,490.38|2,193,912.89|2,434,688.09|108,598.87|
|128,046.27||128,046.27|126,260.12||
|159,556,048.36|11,581,635.39|147,974,412.97|254,017,745.73|19,132,448.21|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,465,110.38|236,933.18||1,622,042.03||
|15,558,738.96|12,163,367.27||18,264,962.75||
|108,598.87|5,116.85||69,225.34||
|19,132,448.21|12,405,417.30||19,956,230.12||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||
|成本与可变现净值孰低计量||

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|4,889,462.20|
|4,889,462.20|

10.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|129,999,466.59||129,999,466.59|2,142,590.73||
||||2,142,590.73||
|129,999,466.59||129,999,466.59|||
|129,999,466.59||129,999,466.59|2,142,590.73||

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||50,000,000.00||
||40,000,000.00||
||29,999,966.59|10,000,500.00|
||20,000,000.00||
||139,999,966.59|10,000,500.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||16.67%|
|||||4.00%|
|||||15.00%|

11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|816,857,070.28||816,857,070.2|8 570,655,854.76||
|816,857,070.28||816,857,070.2|8 570,655,854.76||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|141,141,983.77|||155,088,799.11|
|177,187,848.53|||150,962,958.25|
|26,085,107.10|||9,671,156.44|
|141,478,868.42|||2,842,254.48|
|84,762,046.94||84,236,175.64|-525,871.30|
|570,655,854.76||84,236,175.64|318,039,296.98|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||30,000,000.00|||264,545,937.37|
|56,582,939.69|7,600,000.00|||377,133,746.47|
||4,900,000.00|||30,856,263.54|
|||||144,321,122.90|
|56,582,939.69|42,500,000.00|||816,857,070.28|

12.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|38,669,975.05|1,349,722.92|

|||
|-|-|
|38,669,975.05|1,349,722.92|
|5,487,170.99|339,985.43|
|1,252,907.28|31,636.68|
|1,252,907.28|31,636.68|
|6,740,078.27|371,622.11|
|31,929,896.78|978,100.81|
|33,182,804.06|1,009,737.49|

 13.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|521,107,051.51|1,053,058,266.02|6,410,380.14|26,483,513.91|
|19,620,507.29|20,168,019.04|2,483,034.32|4,329,107.77|
|1,115,912.36|5,595,164.66|2,483,034.32|4,329,107.77|
|18,504,594.93|14,572,854.38|||
|4,671,141.25|36,161,241.40|417,905.00|691,473.94|
|4,671,141.25|36,161,241.40|417,905.00|691,473.94|
|536,056,417.55|1,037,065,043.66|8,475,509.46|30,121,147.74|
|170,530,798.41|698,390,667.05|3,603,997.92|20,036,016.91|
|20,865,203.00|52,566,116.52|803,703.00|2,603,954.81|
|20,865,203.00|52,566,116.52|803,703.00|2,603,954.81|
|1,874,344.65|28,046,538.10|341,010.48|645,267.82|
|1,874,344.65|28,046,538.10|341,010.48|645,267.82|
|189,521,656.76|722,910,245.47|4,066,690.44|21,994,703.90|

|||||
|-|-|-|-|
|11,747,636.50|29,905,886.01|853.00|34,089.80|
|10,851,638.80|23,116,748.68||9,707.18|
|10,851,638.80|23,116,748.68||9,707.18|
|1,077,250.71|1,539,187.14||117.62|
|1,077,250.71|1,539,187.14||117.62|
|21,522,024.59|51,483,447.55|853.00|43,679.36|
|325,012,736.20|262,671,350.64|4,407,966.02|8,082,764.48|
|338,828,616.60|324,761,712.96|2,805,529.22|6,413,407.20|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|47,388,734.50|20,011,830.65|9,755,698.59|17,621,205.26|
|136,154,124.09|77,769,886.02|17,706,071.99|40,678,166.08|
|11,196.58|6,789.50||4,407.08|
|1,771,791.82|816,157.28||955,634.54|
|185,325,846.99|98,604,663.45|27,461,770.58|59,259,412.96|

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|12,576,734.47|
|13,362,848.61|
|174,454.87|
|26,114,037.95|

14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,993,986.42||60,993,986.42|||

||||
|-|-|-|
|||4,950,000.00|
|||748,978.66|
|4,533,429.67|4,533,429.67|3,256,100.39|
|65,527,416.09|65,527,416.09|8,955,079.05|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|24,124.18||60,993,986.42|||
|9,650.00|4,950,000.00|9,588,273.37|14,538,273.37||
|2,980.90|748,978.66|2,058,650.38|2,807,629.04||
||3,256,100.39|17,008,876.18|15,731,546.90||
||8,955,079.05|89,649,786.35|33,077,449.31||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|25.28|25.00||||
|46.85|60.00||||
|87.54|98.00||||

15.工程物资
||
|-|
|期末数|
|3,500.00|
|196,811.97|
|200,311.97|

 16.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|排污权|自研游戏|办公软件|

|||||
|-|-|-|-|
|87,423,010.99|5,406,575.00|123,478,185.29|762,953.70|
|||65,472,761.29||
|||17,872,761.29||
|||47,600,000.00||
|||5,369,091.65||
|||5,369,091.65||
|87,423,010.99|5,406,575.00|183,581,854.93|762,953.70|
|20,225,950.46|4,046,706.25|40,202,004.61|461,044.33|
|1,864,720.08|809,868.75|35,411,774.00|41,859.96|
|1,864,720.08|809,868.75|35,411,774.00|41,859.96|
|||1,736,375.49||
|||1,736,375.49||
|22,090,670.54|4,856,575.00|73,877,403.12|502,904.29|
|65,332,340.45|550,000.00|109,704,451.81|260,049.41|
|67,197,060.53|1,359,868.75|83,276,180.68|301,909.37|

 17.开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
||内部开发支出|确认为无形资产|转入当期损益|
|16,445,643.21|19,046,504.64|17,872,761.29|1,546,307.95|
|16,445,643.21|19,046,504.64|17,872,761.29|1,546,307.95|

18.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,305,386,804.30|||
|474,700.00|||

|||
|-|-|
|1,419,000.00||
||2,000,000.00|
|1,307,280,504.30|2,000,000.00|

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提增加|本期处置减少|
|474,700.00|||
|1,419,000.00|||
|1,893,700.00|||

[注]：2012年12月，子公司成都炎龙科技有限公司向上海悦玩网络科技有限公司增资100万元，取得了上海悦玩网络科技有限公司51%股权，初次编制合并财务报表时将合并成本与享有的上海悦玩网络科技有限公司可辨认净资产之间的差额确认为商誉；
2012年 4月，子公司成都炎龙科技有限公司向上海页游网络科技有限公司增资 300万元，取得上海页游网络科技有限公司51%股权，初次编制合并财务报表时将合并成本与享有的上海页游网络科技有限公司可辨认净资产之间的差额确认为商誉。
子公司成都炎龙科技有限公司自投资上述公司起至2013年，上述公司一直亏损，成都炎龙科技有限公司编制2013年度合并财务报表时对上述商誉全额计提了减值准备。
19.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|461,447.83|3,681,287.12|494,205.57||
|461,447.83|3,681,287.12|494,205.57||

 20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|13,988,590.79|2,189,716.23|15,209,985.17|
|||3,766.60|
|17,794,950.89|2,669,242.63|21,493,061.09|

||||
|-|-|-|
|13,933,545.12|2,090,031.77|14,414,187.53|
|45,717,086.80|6,948,990.63|51,121,000.39|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||2,142,590.73|
|31,861,275.96|4,779,191.40|32,663,240.77|
|31,861,275.96|4,779,191.40|34,805,831.50|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|4,319,632.64|
|5,122,944.09|
|261,440,284.38|
|270,882,861.11|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|22,210,380.88|22,210,380.88|
|69,733,914.01|69,733,914.01|
|41,534,192.08|41,534,192.08|
|38,083,523.13|38,083,523.13|
|89,878,274.28||
|261,440,284.38|171,562,010.10|

21.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|867,400.00|
|867,400.00|

22.短期借款
||
|-|
|期末数|
|35,698,649.28|
|289,300,000.00|
|3,738,050.00|
|328,736,699.28|

 23.应付票据
||
|-|
|期末数|
|150,960,682.35|
|150,960,682.35|

[注]：期末敞口额为9,818.72万元由本公司提供保证担保。
24.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|82,794,159.28|
|17,296,280.88|
|3,234,450.00|
|111,167.00|
|103,436,057.16|

 (2)无账龄超过1年的大额应付账款。
25.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,064,029.74|
|24,990,766.50|
|54,054,796.24|

(2)无账龄超过1年的大额预收款项。
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|42,697,202.83|171,542,241.34|175,286,811.46|
|1,291,455.35|13,783,875.00|13,831,825.71|
||4,143,837.89|4,143,837.89|
|43,988,658.18|189,469,954.23|193,262,475.06|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|40,123,708.50|148,100,833.38|152,573,088.48|
||7,811,751.21|7,811,751.21|
|770,077.61|7,722,432.40|7,811,003.90|
|451,090.72|5,884,563.63|5,904,917.86|
|212,043.84|1,261,544.89|1,279,211.71|
|103,622.65|576,323.88|626,874.33|
|3,320.40|||
|392,543.72|5,637,032.34|5,340,021.65|
|1,410,873.00|2,261,346.01|1,743,072.22|
||8,846.00|7,874.00|
|42,697,202.83|171,542,241.34|175,286,811.46|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,213,312.80|12,826,838.91|12,854,608.03|
|78,142.55|957,036.09|977,217.68|
|1,291,455.35|13,783,875.00|13,831,825.71|

 27.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,572,993.17|

||
|-|
|24,291,861.3|
|543,405.54|
|229,098.34|
|676,962.66|
|663,088.80|
|87,589.64|
|131,942.17|
|87,961.3|
|36,228.48|
|32,477.91|
|28,353,609.31|

 28.应付利息
||
|-|
|期末数|
|5,479,552.55|
|450,719.17|
|5,277.78|
|5,935,549.50|

 29.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|15,522,923.69|
|2,990,841.56|
|1,513,160.67|
|55,000.00|
|12,297,659.64|
|3,509,079.58|
|800,000,000.00|

合计 835,888,665.14 26,569,406.12[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
30.长期借款
||
|-|
|期末数|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

31.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|152,575,181.61|
|152,575,181.61|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|100.00|2013.05.22|5年|300,000,000.00|
||||300,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||11,353,719.20|785,669.43|147,209,000.00|
||11,353,719.20|785,669.43|147,209,000.00|

 32.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|33,193,474.44||6,001,299.24|27,192,175.20|
|7,826,724.61|2,298,341.71|6,300,583.74|3,824,482.58|
|41,020,199.05|2,298,341.71|12,301,882.98|31,016,657.78|

[注]：根据公司与游戏运营商签订的合同，对自研游戏附有后续维护义务的，公司将预
收的游戏运营授权金在合同有效期和游戏预计有效运营期限（2年）孰短的期间内按直线法摊销确认收入。
(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|7,411,074.96||788,742.20||6,622,332.76|
|6,006,500.00||879,000.00||5,127,500.00|
|3,404,766.71||811,760.00||2,593,006.71|
|2,216,500.00||286,000.00||1,930,500.00|
|1,643,133.33||373,400.00||1,269,733.33|
|1,552,500.02||210,000.00||1,342,500.02|
|833,333.33||200,000.00||633,333.33|
|822,583.33||213,420.00||609,163.33|
|739,552.67||218,188.00||521,364.67|
|700,000.00||140,000.00||560,000.00|
|581,250.00||75,000.00||506,250.00|
|558,333.33||100,000.00||458,333.33|
|548,333.33||70,000.00||478,333.33|
|540,833.33||110,000.00||430,833.33|
|491,666.67||100,000.00||391,666.67|
|481,250.00||165,000.00||316,250.00|
|468,750.00||150,000.00||318,750.00|
|466,666.67||80,000.00||386,666.67|
|408,333.38||50,000.00||358,333.38|
|393,333.33||80,000.00||313,333.33|
|362,166.67||82,000.00||280,166.67|
|354,166.67||150,000.00||204,166.67|
|300,000.00||99,999.96||200,000.04|

||||
|-|-|-|
|276,666.67|40,000.00|236,666.67|
|256,945.88|74,789.16|182,156.72|
|210,000.00|69,999.96|140,000.04|
|209,000.00|31,000.00|178,000.00|
|191,667.43|99,999.96|91,667.47|
|186,666.73|40,000.00|146,666.73|
|160,000.00|40,000.00|120,000.00|
|125,000.00|50,000.00|75,000.00|
|95,000.00|8,000.00|87,000.00|
|77,500.00|30,000.00|47,500.00|
|70,000.00|60,000.00|10,000.00|
|30,000.00|15,000.00|15,000.00|
|20,000.00|10,000.00|10,000.00|
|33,193,474.44|6,001,299.24|27,192,175.20|

33.归属于母公司所有者权益
(1)2015年度
||||
|-|-|-|
|2015.1.1|增加|减少|
|1,425,650,190.65|145,695,958.36|162,219,699.20|
|1,485,036,963.33|85,866,425.60||
|2,910,687,153.98|231,562,383.96|162,219,699.20|

 (2)2016年度
||||
|-|-|-|
|2016.1.1|增加|减少|
|1,409,126,449.81|291,442,078.65||
|1,570,903,388.93|113,887,671.56||
|2,980,029,838.74|405,329,750.21||

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|收入|成本|收入|
|1,166,331,704.32|876,802,881.62|1,138,965,409.15|
|30,664,214.48|20,816,365.03|11,824,665.19|
|1,196,995,918.80|897,619,246.65|1,150,790,074.34|

 2.税金及附加
||
|-|
|2016年度|
|22,119.40|
|2,287,362.07|
|1,357,092.23|
|904,728.02|
|2,463,048.13|
|3,046,980.98|
|368,563.46|
|78,463.54|
|1,200.00|
|192.23|
|34,229.51|
|10,563,979.57|

[注]：根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)规定，全面实行营业税改征增值税后，将企业经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费在本科目列示。
3.销售费用
||
|-|
|2016年度|
|21,933,648.31|
|9,856,738.05|
|11,424,586.3|

||
|-|
|2,914,498.68|
|1,447,006.78|
|9,155,501.81|
|56,731,979.93|

 4.管理费用
||
|-|
|2016年度|
|59,691,095.59|
|39,989,930.00|
|42,630,208.76|
|6,022,457.8|
|7,608,528.08|
|7,020,582.07|
|8,614,707.85|
|804,321.39|
|4,138,160.82|
|2,043,346.13|
|16,073,461.76|
|194,636,800.25|

 5.财务费用
||
|-|
|2016年度|
|25,728,821.48|
|-12,789,866.02|
|-11,461,922.27|
|1,217,325.76|
|2,694,358.95|

6.资产减值损失
||
|-|
|2016年度|
|4,483,227.38|
|12,405,417.30|
|33,978,094.66|
|50,866,739.34|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|2016年度|

 8.投资收益
||
|-|
|2016年度|
|318,039,296.98|
|62,492,197.20|
|4,914,937.06|
|1,428,325.90|
|68,869.65|
|386,943,626.79|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|

|||
|-|-|
|277,394.25|322,354.07|
|277,394.25|322,354.07|
|12,830,063.26|14,775,563.27|
||2,214,380.65|
|57,329.76|8,333.19|
|533,976.06|88,600.67|
|13,698,763.33|17,409,231.85|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|1,343,564.89|1,695,203.78|
|2,054,739.51|1,367,916.68|
|1,230,160.00|865,440.00|
|290,000.00|2,171,342.00|
|220,817.00|240,000.00|
|377,330.00|707,000.00|
|205,346.20|382,266.82|
||50,000.00|
||300,000.00|
||500,000.00|
|500,000.00|251,100.00|
||200,000.00|
|53,698.48|61,302.56|
|545,489.94||
|7,618.00||
|6,001,299.24|5,983,991.43|
|12,830,063.26|14,775,563.27|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|7,300,924.08|4,304,611.43|
|7,300,924.08|4,304,611.43|
|697,804.41|1,179,960.64|
|3,300,000.00||
|189,845.00|1,789,937.00|
|187,718.61|599,982.97|
|842,721.18|904,104.87|
|12,519,013.28|8,778,596.91|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|2016年度|
|24,943,471.22|
|649,805.82|
|25,593,277.04|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度
利润总额 372,006,190.95
按适用税率计算的所得税费用 55,800,928.64
子公司适用不同税率的影响 -3,413,812.53
调整以前期间所得税的影响 335,279.15
非应税收入的影响 -48,338,262.99
研究开发费用加计扣除的影响 -1,372,577.07
残疾人工资加计扣除 -55,710.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,668,960.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
17,968,472.43
亏损的影响
所得税费用 25,593,277.04
12.其他综合收益的税后净额
(1)2016年度
|||||
|-|-|-|-|
|本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|
|-1,072,833.67||-321,388.61|-751,445.06|
|-1,684,845.51|||-1,684,845.51|
|-2,142,590.73||-321,388.61|-1,821,202.12|
|2,754,602.57|||2,754,602.57|
|-1,072,833.67||-321,388.61|-751,445.06|

(2)2015年度
|||||
|-|-|-|-|
|本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|
|5,927,847.00||321,388.61|5,606,458.39|
|1,676,143.82|||1,676,143.82|
|2,142,590.73||321,388.61|1,821,202.12|
|2,109,112.45|||2,109,112.45|
|5,927,847.00||321,388.61|5,606,458.39|

(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|800,000,000.00|
|46,902,469.51|
|13,138,050.00|
|30,856,263.54|
|20,168,088.27|
|179,887,327.43|
|55,642,170.87|
|1,146,594,369.62|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|32,165,351.63|6.9370|
|16,968,009.63|6.9370|
|443,860.06|6.9370|
|2,407,186.00|6.9370|
|465,515.94|6.9370|
|22,709.84|6.9370|
|1,535,802.00|6.9370|

七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016.06.21|3,320,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016.6.21|取得控制权，办妥工商变更登记|160,194.18|

2.合并成本及商誉
2016年度
项目
维鑫(上海)文化传媒
有限公司
合并成本
现金 3,320,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
其他
合并成本合计 3,320,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,320,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
2,000,000.00
公允价值份额的金额
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
2016年度
项目
维鑫(上海)文化传媒有限公司
购买日 购买日
||
|-|
|公允价值|
|1,320,000.00|
|1,320,000.00|
|1,320,000.00|

(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设子公司|2016年4月12日|6,800,000.00|
|新设子公司|2016年6月15日|5,000,000.00|

八、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|内蒙古自治区托克托县|内蒙古自治区托克托县|制造业|100.00||
|浙江德清县|浙江德清县|制造业|85.00||
|浙江德清县|浙江德清县|商业|100.00||
|浙江湖州|浙江湖州|制造业|100.00||
|安徽广德县|安徽广德县|制造业||100.00|
|香港|香港|商业|100.00||
|上海|上海|信息技术业|100.00||
|上海|上海|文化传媒业|100.00||
|上海|上海|服务业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|四川成都|四川成都|游戏行业|100.00|
|上海市|萨摩亚|游戏行业|100.00|
|上海市|上海市|游戏行业|100.00|
|上海市|上海市|游戏行业|51.00|
|上海市|上海市|游戏行业|100.00|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|15.00|-2,344,693.81||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|93,955,830.4|3 77,312,302.72|171,268,133.15|118,603,774.39|515,327.67|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|93,773,406.44|76,257,466.81|170,030,873.25|101,443,862.55|806,687.55|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|240,123,677.08|-15,631,292.06|-15,631,292.06|

(续上表)
上年数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|202,391,239.71|-12,535,936.68|-12,535,936.68|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|山东青岛|山东青岛|制造业|33.44||
|河北石家庄|河北石家庄|制造业|49.00||
|上海市|上海市|金融业|30.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
|||
|-|-|
|青岛易邦生物工程有限公司|河北圣雪大成制药有限责任公司|
|865,197,566.67|189,537,276.18|
|455,650,827.42|289,708,881.95|
|1,320,848,394.09|479,246,158.13|
|174,339,477.46|149,404,980.80|
|18,716,612.58|37,708,000.00|
|193,056,090.04|187,112,980.80|
|1,127,792,304.05|292,133,177.33|
|377,133,746.47|143,145,256.89|
||1,175,866.01|
|377,133,746.47|144,321,122.90|
|1,255,138,625.71|481,031,123.33|
|421,508,492.12|5,800,519.35|
|421,508,492.12|5,800,519.35|
|114,000,000.00|846,391.83|

(续上表)
期初数/上年数
项目
|||
|-|-|
|青岛易邦生物工程有限公司|河北圣雪大成制药有限责任公司|
|462,580,690.19|190,497,247.64|

|||
|-|-|
|448,083,349.92|298,292,701.27|
|910,664,040.11|488,789,948.91|
|432,563,700.51|163,723,290.93|
|11,816,527.67|38,734,000.00|
|444,380,228.18|202,457,290.93|
|466,283,811.93|286,332,657.98|
|177,187,848.53|140,303,002.41|
||1,175,866.01|
|177,187,848.53|141,478,868.42|
|841,609,321.99|468,458,544.27|
|235,597,572.56|6,970,957.75|
|235,597,572.56|6,970,957.75|
|49,400,000.00||

3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|30,856,263.54|
|9,169,605.47|
|9,169,605.47|

九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的58.04%(2015年12月31日：37.73%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|103,606,015.17||||
|103,606,015.17||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|40,865,575.12||||
|289,333.33||||

||
|-|
|100,000,000.00|
|141,154,908.45|

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|332,736,699.28|338,600,863.87|338,600,863.87||
|150,960,682.35|150,960,682.35|150,960,682.35||
|103,436,057.16|103,436,057.16|103,436,057.16||
|5,935,549.50|5,935,549.50|5,935,549.50||
|835,888,665.14|835,888,665.14|835,888,665.14||
|152,575,181.61|153,010,874.57||153,010,874.57|
|1,581,532,835.04|1,587,832,692.59|1,434,821,818.02|153,010,874.57|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|153,091,184.00|157,496,883.18|157,496,883.18||
|131,219,514.00|131,219,514.00|131,219,514.00||
|100,921,938.65|100,921,938.65|100,921,938.65||
|10,193,133.76|10,193,133.76|10,193,133.76||
|18,992,726.71|18,992,726.71|18,992,726.71||

|||||
|-|-|-|-|
|298,998,512.18|300,442,176.50||300,442,176.50|
|713,417,009.30|719,266,372.80|418,824,196.30|300,442,176.50|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2016年 12月 31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 9,000,000.00元(2015年12月31日：人民币153,091,184.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50基准点的变动时，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
||
|-|
|对本公司持股比例|
|15.00%|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
河北圣雪大成制药有限责任公司 联营企业
浙江伊科拜克动物保健品有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
升华集团控股有限公司 [注1]
浙江升华云峰新材股份有限公司 受升华集团控股有限公司控制
浙江升华云峰新材营销有限公司 受升华集团控股有限公司控制
升华地产集团有限公司升华大酒店 受升华集团控股有限公司控制
升华集团德清奥华广告有限公司 受升华集团控股有限公司控制
德清县升强木业有限公司 受升华集团控股有限公司控制
德清县升艺装饰建材有限公司 受升华集团控股有限公司控制
浙江东缘油脂有限公司 受升华集团控股有限公司控制
德清奥华能源有限公司 受升华集团控股有限公司控制
升华地产集团有限公司 受升华集团控股有限公司控制
德清云峰欧锦家居有限公司 受升华集团控股有限公司控制
浙江沐源环境工程有限公司 升华集团控股有限公司之联营企业
宁夏联创轻纺发展(集团)有限公司 [注2]
浙江德清升华临杭物流有限公司 受升华集团控股有限公司控制
钱海平 董事
浙江华源颜料股份有限公司 同受钱海平施加重大影响
宁夏格瑞精细化工有限公司 [注3]
鲁剑 炎龙科技公司股东
西藏炎龙科技有限公司 炎龙科技公司之控股股东
李练 炎龙科技公司股东，鲁剑之妻
曾伟 炎龙科技公司之子公司股东
阳海涛 炎龙科技公司之子公司原股东
毛海岸 炎龙科技公司原股东
徐昊 炎龙科技公司原股东
[注1]:升华集团控股有限公司原为本公司控股股东，自 2015年 7月 1日所持本公司
股权比例变更后为持有本公司5%以上股份的法人。
[注2]:宁夏联创轻纺发展(集团)有限公司原为本公司重要子公司的股东，自2015年5月19日本公司的重要子公司宁夏格瑞精细化工有限公司股权变更之日起12个月内仍构成本公司关联方。
[注3]：该公司原为本公司控股子公司，自2015年5月19日股权变更之日起12个月内仍构成本公司关联方。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原辅料、工程物资|30,132,625.15|
|原辅料|5,632,880.62|
|原辅料|2,767,114.48|
|原辅料|5,587,823.01|
|技术服务||
|房费、食品|1,015,214.14|
|原辅料|65,655.38|
|产成品、技术服务||
|水、原辅料|37,099.00|
|原辅料||
|原辅料|3,825.64|
|电|50,055.03|
||45,292,292.45|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|蒸汽、原辅料|14,919,950.44|
|蒸汽|3,957,733.63|

|||
|-|-|
|电、蒸汽|2,364,302.80|
|电、蒸汽、原辅料|651,929.13|
|蒸汽|355,259.65|
|设备||
|蒸汽|68,311.69|
|原辅料|72,795.47|
||22,390,282.81|

 2.关联租赁情况
1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋及建筑物土地使用权|446,799.96|

2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋及建筑物机器设备|609,035.41|
|运输工具||

3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|USD 219.51|2016.11.11-2016.12.15|2017.2.14-2017.11.13|否|
|504.00|2016.7.11-2016.9.9|2017.1.11-2017.3.9|否|
|15,242.52|2013.05.22|2018.05.22|否|

[注]:该应付债券同时由本公司以持有浙江伊科拜克动物保健品有限公司49%的股权提供质押担保以及由本公司和浙江锆谷科技有限公司分别以账面房屋建筑物和土地使用权提供抵押担保。
4.根据公司与鲁剑、李练及西藏炎龙科技有限公司等业绩承诺方签订的《利润预测补偿协议》，业绩承诺方承诺成都炎龙科技有限公司 2015-2018年实现的净利润分别不低于
9,000.00万元、12,600.00万元、16,400.00万元及19,700.00万元。如果成都炎龙科技有
限公司2015-2018年实际净利润低于承诺值，则由业绩承诺方按照《利润预测补偿协议》的
约定向公司进行补偿。
5.根据公司2015年10月19日与成都炎龙科技有限公司签署的《发行股份及支付现金购买资产的协议》，公司于2015年10月26日向西藏炎龙科技有限公司支付8,000.00万元的定金。2016年 5月 20日经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2016年第34次并购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通过。截至本财务报告批准报出日，公司尚未收回该8,000.00万元的定金。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江华源颜料股份有限公司|2,447,735.00|146,864.10|783,841.00|
||2,447,735.00|146,864.10|783,841.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|内蒙古拜克生物有限公司||
|德清奥华能源有限公司|1,100,000.00|
|浙江东缘油脂有限公司|2,646,536.00|
||3,746,536.00|
|德清奥华能源有限公司|3,757,523.78|
|升华集团德清奥华广告有限公司|1,129,468.80|
|浙江东缘油脂有限公司|879,704.00|
||5,766,696.58|
|沈培今|800,000,000.00|
|浙江沐源环境工程有限公司||
|升华地产集团有限公司升华大酒店|164,666.12|
|鲁 剑|55,000.00|
||800,219,666.12|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.未结清信用证(单位：万元)
||
|-|
|开立金融机构|
|中国工商银行股份有限公司德清支行|
|中国农业银行股份有限公司德清支行|

 2.已签订的正在或准备履行的发行股份及支付现金购买资产的协议
根据公司2015年10月19日与成都炎龙科技有限公司签署的《发行股份及支付现金购买资产的协议》，公司于2015年10月26日向西藏炎龙科技有限公司支付8,000.00万元的定金。2016年 5月 20日经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2016年第34次并购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通过。截至本财务报告批准报出日，公司尚未收回该8,000.00万元的定金。
(二)或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。公司目前主要分为三个分部，即农兽药相关产品、锆系列产品和游戏产品。
2.报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|农兽药相关产品|锆系列产品|游戏产品|其他|分部间抵销|
|810,120,608.37|219,427,691.87|184,634,538.43|160,194.18|48,011,328.53|
|698,448,996.98|210,179,147.22|16,186,065.95||48,011,328.53|
|3,277,348,607.06|171,268,133.15|447,626,353.66|11,472,576.35|-1,223,424,996.72|
|1,562,574,747.84|119,119,102.06|79,981,344.69|1,161,070.24|22,903,037.71|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据公司与公司控股股东、实际控制人沈培今于2015年10月19日签订的《股份认购协议》，沈培今拟以现金认购公司本次重大资产重组配套融资非公开发行的股票。为保证本次交易的顺利实施，公司于2016年1月13日与沈培今、民生证券股份有限公司签订《关于提前存付部分股份认购资金的协议》，协议约定：沈培今拟将5亿元存付金存放于公司专门为本次存付金存放开立的专项账户。其中4亿元为用于认购公司向其募集配套资金所发行股份的专项资金，剩余1亿元为足额认购中国证监会核准发行股份数量的履约保证金。为保证上市公司实际控制权的进一步稳固，沈培今于2016年5月31日与升华拜克、民生证券签订《<关于提前存付部分股份认购金的协议>之补充协议》，沈培今拟在5亿元存付金的基础上再行将额外的3亿元存付金存放于公司的专项账户，作为用于认购公司向其募集配套资金所发行股份的专项资金。截至本财务报告批准报出日，沈培今已按照协议规定将前述8亿元存付金转入公司专项账户，其中7亿元为用于认购公司向其募集配套资金所发行股份的专项资金，1亿元为足额认购中国证监会核准发行股份数量的履约保证金。专用账户全部利息归公司所有。
2．本备考合并财务报表以购买成本扣除重组方按交易完成后享有的成都炎龙科技有限公司于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额1,305,386,804.30元，确认为备考合并财务报表的商誉。该商誉账面价值占合并后资产总计金额比例为26.80%，若成都炎龙科技有限公司未来不能完成预期利润，将导致可收回金额低于账面价值从而产生资产减值损失。
3.2016年10月，子公司成都炎龙科技有限公司与Earnfield HoldingsLtd签订补充协议：鉴于Earnfield HoldingsLtd向成都炎龙科技有限公司交付的委托研发游戏《战舞姬》未通过验收，双方签订的原合同终止履行，成都炎龙科技有限公司无需向 Earnfield Holdings Ltd支付尾款，Earnfield Holdings Ltd应将原收到的委托研发款合计 240.00
万美元在2017年6月30日之前分期退换给成都炎龙科技有限公司。
4.对外投资
(1)根据公司2016年4月30日与无锡朗源科技股份有限公司签订的《股票发行认购合同》，公司按照无锡朗源科技股份有限公司股票发行方案认购其无限售普通股449,977股，认购价格为66.67元每股，认购金额合计29,999,966.59元，占发行后总股本的6.00%。
2016年 8月 17日，公司通过全国中小企业股份转让系统以 66.80元每股价格转让150,000股，金额合计10,000,500.00元。
(2) 2016年 2月，经公司第六届董事会第二十二次会议审议通过，公司与上海易德臻投资管理中心（有限合伙）、上海亚商股权投资管理有限公司、董建军、吕俊、邱宇签订《上海亚商轻奢品投资中心(有限合伙)有限合伙协议》。同意公司出资人民币 10,000万元投资上海亚商轻奢品投资中心(有限合伙)，其中本公司为有限合伙人，该公司已于 2015年 04月 30日在上海市嘉定区市场监管局登记注册，取得统一社会信用代码为91310114332665367X的《合伙企业营业执照》，全体合伙人总认缴出资额25,100万元。2016年6月20日，公司支付上海亚商轻奢品投资中心(有限合伙)首期出资款4,000万元。截至2016年12月31日，本公司认缴出资额为10,000万元，实际缴纳出资额为4,000万元。
(3)经公司总经理办公会议审议、董事长审批和公司签订的《北京八八空间舞蹈文化艺术有限公司增资协议书》,公司出资人民币 5,000万元向北京八八空间舞蹈文化艺术有限公司增资，增资完成后北京八八空间舞蹈文化艺术有限公司的注册资本为 272.727万元，公司将持有其16.67%的股权。2016年6月6日，公司完成上述出资。北京八八空间舞蹈文化艺术有限公司已于2016年08月16日办妥相关工商变更登记手续。
(4)经公司总经理办公会议审议、董事长审批和公司于2016年7月20日签订的《关于北京星路天下文化传媒有限公司之增资扩股协议》,公司出资人民币 2,000万元向北京星路天下文化传媒有限公司增资。增资完成后，增资完成后北京星路天下文化传媒有限公司注册资为 64.9534万元，公司将持有其15.00%的股权。2016年7月22日，公司完成上述出资。北京星路天下文化传媒有限公司已于2016年10月17日办妥相关工商变更登记手续。
5.其他事项
(1)2016年10月，经公司总经理办公会议审议、董事长审批，公司以自有资金出资人民币990万元与浙大九智（杭州）投资管理有限公司共同投资设立杭州清智投资合伙企业（有限合伙）。2016年11月，该公司办理完成工商注册登记手续。截至本财务报告批准报出日，公司尚未对其出资。该公司主要业务为实业投资、股权投资、投资管理。
(2)2016年12月，经公司总经理办公会议审议、董事长审批，公司以自有资金出资人
民币510万元与张秋芳、王骞、靳东、张新建、于晓峰共同投资设立霍尔果斯拜克影视有限公司。霍尔果斯拜克影视有限公司注册资本总额1000万元人民币，公司持有其51%的股权。
2017年 1月，上述事项已办理完成工商注册登记手续。截至本财务报告批准报出日，公司尚未对其出资。该公司主要从事广播电视节目制作、影视策划、影视制作等。
(3)2016年12月，经公司总经理办公会议审议、董事长审批，子公司上海星瀚教育科技有限公司以自有资金240万元与北京八八空间舞蹈文化艺术有限公司、王俊逸共同投资成立湖州八八空间文化艺术传播有限公司。截至本财务报告批准报出日，上述事项尚未办理完成工商注册登记手续。湖州八八空间文化艺术传播有限公司注册资本为600万元，上海星瀚教育科技有限公司持有其40%股权。该公司主要从事文化艺术交流活动策划，舞蹈、音乐、播音主持、表演、绘画培训，儿童游乐场的经营管理，演出经纪，舞蹈造型策划等。
上述投资项目，截至本报告披露日，公司尚未对其出资。
十三、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
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|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|2017年1月20日公司六届董事会第三十五次会议决议，公司作为有限合伙人拟出资人民币20,000万元投资上海雍棠股权投资中心(有限合伙)。|增加长期股权投资20,000万元，减少银行存款20,000万元。|
|2017 年1月20日公司第六届董事会第三十五次会议决议，同时根据本公司与宁波梅山保税港区永诚誉华股权投资合伙企业(有限合伙)2017年1月签订的《内蒙古拜克生物有限公司股权转让协议》，公司以5,975.80万元将持有的内蒙古拜克生物有限公司100%股权转让给宁波梅山保税港区永诚誉华股权投资合伙企业(有限合伙)，内蒙古拜克生物有限公司应付本公司的款项在2017年5月31日前归还，宁波梅山保税港区永诚誉华股权投资合伙企业(有限合伙)对该项还款义务承担不可撤销的连带担保责任。该转让已于2017年2月9日办妥工商变更登记。|增加银行存款5,975.80万元，减少长期股权投资5,975.80万元。|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 本期数 说明
||
|-|
|55,468,847.37|
|10,829,579.91|
|4,245,841.88|
|2,166,290.73|
|4,238.10|
|-3,970,158.97|
|68,744,639.02|
|19,865.80|
|194,174.55|
|68,530,598.67|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.77|0.23|
|7.86|0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
|外币报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他权益变动享有的份额|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.86% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江升华拜克生物股份有限公司二〇一七年二月十九日