浙江大东南股份有限公司2016年度
审计报告
中汇会审[2017]2384号浙江大东南股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江大东南股份有限公司(以下简称大东南股份公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大东南股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大东南股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大东南股份公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴成航
中国·杭州 中国注册会计师：吴星光
报告日期：2017年4月25日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|五(一)五(二)五(三)五(四)五(五)五(六)五(七)五(八)五(九)五(十)五(十一)五(十二)五(十三)五(十四)五(十五)|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|4 16,004,285.303 4,937,056.601 50,612,708.271 3,280,302.042 ,048,684.821 70,909,580.222 44,934,191.381 ,032,726,808.63158,117,651.011,627,647,691.56542,632,422.12104,376,467.316,342,874.55491,077,752.797,817,278.69346,594.462,938,358,732.493 ,971,085,541.12|495,193,214.2827,764,385.69131,464,289.299,256,593.7242,333,642.53195,975,696.74195,059,903.171 ,097,047,725.42246,169,316.541,585,433,823.17675,730,579.70102,513,859.33834,805.88491,077,752.7914,325,717.861,266,141.293,117,351,996.564 ,214,399,721.98|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|五(十六)五(十七)五(十八)五(十九)五(二十)五(二十一)五(二十二)五(二十三)五(二十四)五(二十五)五(二十六)五(二十七)五(二十八)五(二十九)|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|841,969,412.64122,231,522.9253,783,975.495,555,258.7827,316,401.911,763,167.0937,247,504.831 ,089,867,243.669,000,000.0081,367,582.4490,367,582.441,180,234,826.101,878,360,100.00839,648,553.59-128.6338,399,777.39-19,128,043.672 ,737,280,258.6853,570,456.342,790,850,715.023 ,971,085,541.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|五(三十)五(三十)五(三十一)五(三十二)五(三十三)五(三十四)五(三十五)五(三十六)五(三十七)五(三十八)五(三十九)五(四十)|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|9 50,665,628.518 48,364,311.447 ,219,359.751 5,073,066.311 11,652,220.345 6,556,911.131 04,887,440.75- 1,699,665.53- 2,449,348.99- 194,787,346.749 ,449,360.534 87,639.872 67,066.981 64,158.88- 185,605,053.196 ,741,983.90- 192,347,037.09- 185,607,784.16- 6,739,252.93- 78.74- 78.74- 78.74- 78.74- 192,347,115.83- 185,607,862.90- 6,739,252.93- 0.10- 0.10|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|五(四十一)1五(四十一)2五(四十一)3五(四十一)4五(四十一)5五(四十一)6|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|9 51,452,431.325 ,763,072.461 5,341,902.969 72,557,406.747 51,539,393.685 5,114,639.101 5,742,304.904 3,275,615.508 65,671,953.181 06,885,453.568 6,352,000.003 3,331,096.191 ,863,816.251 ,650,000.001 23,196,912.441 54,372,151.615 0,000,000.004 5,040,215.582 8,900.002 49,441,267.19- 126,244,354.751 ,402,927,755.949 ,748,622.671 ,412,676,378.611 ,385,324,935.607 8,029,513.293 ,114,494.281 ,466,468,943.17- 53,792,564.563 79,497.14- 72,771,968.614 68,051,586.773 95,279,618.16|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表-1编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|939,180,050.009 39,180,050.009 39,180,050.009 39,180,050.00939,180,050.001 ,878,360,100.00||||1,778,828,603.591 ,778,828,603.59- 939,180,050.00- 939,180,050.00-939,180,050.008 39,648,553.59||-49.89- 49.89- 78.74-78.74- 128.63||33,854,546.103 3,854,546.104 ,545,231.294 ,545,231.294,545,231.293 8,399,777.39|199,200,373.281 99,200,373.28- 218,328,416.95-185,607,784.16- 32,720,632.79-4,545,231.29-28,175,401.50- 19,128,043.67|60,309,709.276 0,309,709.27- 6,739,252.93-6,739,252.935 3,570,456.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
会合04表-2编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|123456789101112131415161718192021222324252627|768,517,543.007 68,517,543.001 70,662,507.008 5,282,503.0085,282,503.008 5,380,004.0085,380,004.009 39,180,050.00||||1,529,309,302.501 ,529,309,302.502 49,519,301.093 34,899,305.09431,270,964.18-96,371,659.09- 85,380,004.00-85,380,004.001 ,778,828,603.59||- 49.89-49.89- 49.89||33,854,546.103 3,854,546.103 3,854,546.10|183,897,888.291 83,897,888.291 5,302,484.9915,302,484.991 99,200,373.28|81,258,390.518 1,258,390.51- 20,948,681.24-18,774,540.33- 2,174,140.91-2,174,140.916 0,309,709.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|十三（一）十二（二）十三（三）|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|329,791,450.2010,592,373.0010,956,839.11619,809.39372,836,696.4719,908,984.8781,110,771.288 25,816,924.322,267,353,002.60292,148,662.49336,601,321.589,407,972.80901,993.982,906,412,953.453 ,732,229,877.77|315,004,724.8510,110,000.003,756,129.541,920,294.80956,634,648.9444,893,613.7068,092,827.401 ,400,412,239.231,702,955,319.14336,439,388.60205,093,081.689,693,977.681,273,127.462,255,454,894.563 ,655,867,133.79|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273|622,294,204.6440,743,811.881,705,561.621,086,148.007,591,030.371,396,247.96113,254,467.757 88,071,472.2261,734,826.856 1,734,826.858 49,806,299.071,878,360,100.00915,816,224.9638,399,777.3949,847,476.352 ,882,423,578.703 ,732,229,877.77|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
|十二（四）十二（四）十二（五）|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132|1 18,240,513.321 24,220,866.518 82,842.175 76,912.562 2,611,495.743 3,127,818.38- 52,856,358.795 4,761,220.414 4,438,157.161 ,154,814.071 40,658.381 40,658.384 5,452,312.854 5,452,312.854 5,452,312.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|注释号|行次|本期数|
||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|1 01,220,957.257 49,164.293 ,239,752.891 05,209,874.431 08,041,482.637 ,488,575.271 ,238,706.741 3,658,599.221 30,427,363.86- 25,217,489.438 6,352,000.008 7,342,633.149 5,691,533.102 69,386,166.241 39,072,828.034 5,000,000.004 24,636,133.906 08,708,961.93- 339,322,795.699 65,681,531.543 76,652,722.511 ,342,334,254.058 80,912,879.205 8,764,286.181 7,000,000.009 56,677,165.383 85,657,088.672 5,287.132 1,142,090.682 91,039,186.663 12,181,277.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表-1编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|939,180,050.009 39,180,050.009 39,180,050.009 39,180,050.00939,180,050.001 ,878,360,100.00||||1,854,996,274.961 ,854,996,274.96- 939,180,050.00- 939,180,050.00-939,180,050.009 15,816,224.96||||33,854,546.103 3,854,546.104 ,545,231.294 ,545,231.294,545,231.293 8,399,777.39|37,115,796.293 7,115,796.291 2,731,680.0645,452,312.85- 32,720,632.79-4,545,231.29-28,175,401.504 9,847,476.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2016年度
会企04表-2编制单位：浙江大东南股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行次|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||
|1234567891011121314151617181920212223242526|768,517,543.007 68,517,543.001 70,662,507.008 5,282,503.0085,282,503.008 5,380,004.0085,380,004.009 39,180,050.00||||1,509,105,314.781 ,509,105,314.783 45,890,960.184 31,270,964.18431,270,964.18- 85,380,004.00-85,380,004.001 ,854,996,274.96||||33,854,546.103 3,854,546.103 3,854,546.10|89,762,667.048 9,762,667.04- 52,646,870.75-52,646,870.753 7,115,796.29|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江大东南股份有限公司
财务报表附注
2016年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
浙江大东南股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年1月8日经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1999]102号文批准，由浙江大东南集团有限公司(原名：浙江大东南塑胶集团公司，以下简称大东南集团公司)作为主发起人，将其与塑胶包装业务有关的经营性资产、负债及对子公司浙江惠盛塑胶有限公司的权益性投资以评估后的净值作为资本投入，并联合其他七家发起人，共同组建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000009248的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人：黄飞刚。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]892号文核准，公司于2008年7月向社会公开发行人民币普通股6,400万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为245,050,232股。公司股票于2008年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
经公司2008年度股东大会决议通过，公司以总股本245,050,232股为基数，向全体股东按每10股转增5股，转增后公司总股本为367,575,348股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]525号文核准，公司于2010年5月非公开发行人民币普通股(A股)98,138,686股，每股面值人民币1.00元，发行后公司总股本为465,714,034股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1253号文核准，公司于2011年9月非公开发行人民币普通股(A股)137,795,966股，每股面值人民币1.00元，发行后公司总股本为为603,510,000股。
根据公司2012年10月26日第五届董事会第六次会议决议，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式进行回购股份。截止2013年5月13日，回购期限届满，回购的股份数量共计21,299,740股，回购后公司总股本为582,210,260股。
经公司2012年度股东大会决议通过，公司以总股本582,210,260股为基数，向全体股东按每10股转增2股，转增后公司总股本为698,652,312股。
经公司2013年度股东大会决议通过，公司以总股本698,652,312股为基数，向全体股东按每10股转增1股，转增后公司总股本为768,517,543股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]294号文核准，公司于 2015年 4月向姜仲杨等 3名交易对象发行人民币普通股(A股)股票 62,500,000股以购买上海游唐网络技术有限公司100%股权；同时非公开发行了人民币普通股(A股)股票 22,782,503股募集配套资金。发行后公司总股本为853,800,046股。
经公司 2014年度股东大会决议通过，公司以总股本 853,800,046股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，转增后公司总股本为939,180,050.股。
经公司2015年度股东大会决议通过，公司以总股本939,180,050股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本939,180,050.00元。截至2016年12月31日，公司注册资本为人民币1,878,360,100.00元，总股本为1,878,360,100股，每股面值人民币1.00元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设内审部、证券投资部、财务部、采购部、市场部、人事部、制造部、质量部等主要职能部门。
本公司属塑料制造行业。经营范围为：塑料薄膜、塑料制品的生产、销售；锂电池离子隔离膜、光学薄膜、锂离子电池及其材料等新能源材料产品的研究、开发、制造销售；经营进出口业务(范
围详见外经贸部门批准)。
本公司的母公司为大东南集团公司。
本财务报表及财务报表附注已于2017年4月25日经公司第六届董事会第十八次会议批准。
(二)合并范围
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共八家，包括：杭州大东南高科包装有限公司(以下简称杭州高科公司)，宁波大东南万象科技有限公司(以下简称宁波万象公司)，浙江大东南万象科技有限公司(以下简称浙江万象公司)，浙江大东南锂电池隔膜研究院(以下简称锂电池隔膜研究院)，浙江绿海新能源科技有限公司(以下简称绿海新能源公司)，上海游唐网络技术有限公司(以下简称上海游唐公司)，上海科奂信息科技有限公司(以下简称上海科奂公司)，CLOUD HOLDINGS GROUPLIMITED(以下简称CLOUD)。子公司情况详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加一家，因同一控制下吸收合并减少一家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十四)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上单项金额重大的判断依据或
的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应收款账金额标准
面余额5%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金
账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5.00 5.00
1－2年 30.00 30.00
2－3年 80.00 80.00
3年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计坏账准备的计提方法
提坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四)划为待售资产的确认和计量
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售；
(2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议，如按规定需要得股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(十五)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)房屋及建筑物 平均年限法 30-40 5%-10% 2.25-3.17机器设备 平均年限法 15 5%-10% 6.00-6.33运输工具 平均年限法 6 5%-10% 15.00-15.83电子设备 平均年限法 6 5%-10% 15.00-15.83说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十七)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目 预计使用寿命 依据软件 3、5年 预计受益期限土地使用权 36-50年 土地使用权证登记使用年限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产的减值损失
1．长期资产的减值计提方法
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
2．判断相关长期资产减值迹象的方法
(1)长期股权投资
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。
1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①市价持续2年低于账面价值；
②该项投资暂停交易1年或1年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续2年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生
变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
(2)固定资产的减值测试
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)在建工程减值测试
存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产的减值测试
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(二十一)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十四)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)塑料薄膜、锂电池、其他材料等产品销售收入的确认
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已获取客户的签收或者验收回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定完成海关报关手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)网络游戏收入的确认
公司游戏业务按不同业务情况分联合运营、授权运营两种形式：①联合运营：本公司游戏产品在合作协议约定的结算期内核对第三方的数据，双方核对数据确认无误后按照约定的分成比例确认
收入。②授权运营：本公司将从合作方收取的版权金按照协议约定的受益期内对其按直线法摊销确认营业收入；分成收入在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的结算单后，确认为收入。
(3)技术服务收入
公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。
(二十五)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能单独区分的组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅是为了再出售而取得的子公司。
(二十九)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三十)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、17%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%
房产税 1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%(二)税收优惠及批文
(1)出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为5%、12%、13%。
(2)本公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR201433001055)，自 2014年 1月 1日至 2016年12月31日期间享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。
(3)本公司子公司上海游唐公司于2013年10月10日被认定为软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。上海游唐公司2014年为首次获利年度，2016年可享受按照25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。
(4)本公司子公司上海科奂公司于 2016年8月 25日被认定为软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。上海科奂公司2016年为首次获利年度，2016年可享受免征企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年12月31日；本期系指2016年度，上年系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 150,338.66 171,953.94银行存款
人民币 377,109,081.46 458,787,055.15美元 2,505,324.98 6.9370 17,379,439.41 1,300,615.95 6.4936 8,445,644.48日元 1.00 0.0596 0.06 1.00 0.0539 0.05欧元 84,499.44 7.3068 617,420.51 88,098.56 7.0952 625,076.90港币 26,090.33 0.8945 23,338.06 26,087.67 0.8378 21,856.25小计 395,129,279.50 467,879,632.83其他货币资金
人民币 20,512,394.94 26,732,530.71美元 30,600.00 6.9370 212,272.20 63,000.00 6.4936 409,096.80小计 20,724,667.14 27,141,627.51合计 416,004,285.30 495,193,214.282.其他货币资金说明
期末其他货币资金系信用证保证金20,724,667.14元。
(二)应收票据
1．明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,937,056.60 27,764,385.69
2．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(前五名)
出票单位 出票日期 到期日 金额浙江富晟新材料科技有限公司 2016/11/10 2017/5/10 4,150,000.00
浙江天裕包装新材料有限公司 2016/9/20 2017/3/20 4,000,000.00浙江天裕包装新材料有限公司 2016/12/21 2017/6/21 3,900,000.00浙江天裕包装新材料有限公司 2016/9/20 2017/3/20 3,600,000.00建德海华电气有限公司 2016/12/27 2017/6/27 2,000,000.00小计 17,650,000.003．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 140,798,276.72
(三)应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额
比例(%)
坏账准备
比例(%)
账面余额
比例(%)
坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
163,836,903.41 99.29 13,224,195.14 8.07 141,026,280.10 100.00 9,561,990.81 6.78单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
1,175,189.40 0.71 1,175,189.40 100.00
合计 165,012,092.81 100.00 14,399,384.54 8.73 141,026,280.10 100.00 9,561,990.81 6.78[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄
1年以内 149,425,437.15 7,471,271.85 5.001-2年 12,125,222.93 3,637,566.89 30.002-3年 854,434.69 683,547.76 80.003-4年 110,843.35 110,843.35 100.005年以上 1,320,965.29 1,320,965.29 100.00 163,836,903.41
小计 13,224,195.14 8.07(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 YD online Co.,Ltd 1,175,189.40 1,175,189.40 100.00 预计难以收回3．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款
期末余额 账龄单位名称 总额的比例(%)
桂林电力电容器有限责任公司 11,248,466.00 6.82% 1年以内诸暨万能包装有限公司 10,867,022.78 6.59% 1年以内广东丰明电子科技有限公司 9,674,874.58 5.86% 1年以内浙江双峰电气有限公司 8,128,455.76 4.93% 1年以内建德海华电气有限公司 6,917,984.55 4.19% 1年以内小计 46,836,803.67 28.38%
(四)预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 11,698,907.31 88.09 7,730,582.15 83.511-2年 1,289,967.73 9.71 815,517.17 8.812-3年 285,005.00 2.15 181,860.62 1.973年以上 6,422.00 0.05 528,633.78 5.71合计 13,280,302.04 100.00 9,256,593.72 100.002．预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因浙江古纤道绿色纤维有限公司 非关联方 4,437,776.27 1年以内 预付货款仪征市世缘化纤有限公司 非关联方 1,848,700.00 1年以内 预付货款中国石化仪征化纤有限公司 非关联方 1,407,680.48 1年以内 预付货款上海墨香网络科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2年 预付分成款 OhMyGod Digital
非关联方 720,000.00 1年以内 预付分成款 Entertainment Co.Limited
小计 9,414,156.75
3．账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
债权人 金额 未及时结算的原因上海墨香网络科技有限公司 1,000,000.00 预付分成款(五)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 4,245,162.68 100.00 2,196,477.86 51.74 46,036,707.69 100.00 3,703,065.16 8.04单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 4,245,162.68 100.00 2,196,477.86 51.74 46,036,707.69 100.00 3,703,065.16 8.04[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,288,289.35 64,414.48 5.00
1-2年 1,024,297.39 307,289.22 30.00
2-3年 539,008.90 431,207.12 80.00
3-4年 353,600.43 353,600.43 100.00
4-5年 31,278.51 31,278.51 100.00
5年以上 1,008,688.10 1,008,688.10 100.00
小计 4,245,162.68 2,196,477.86 51.74
3．期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)浙江中普建设集团有限公司 非关联方 895,000.00 1-2年 21.08宁波海关鄞州办事处待保管款项专用账户 非关联方 450,000.00 1年以内 10.60上海明珠创意产业园有限公司 非关联方 172,608.28 1年以内 4.07谢远丹 非关联方 110,120.55 1年以内 2.59出口退税 非关联方 80,880.45 1年以内 1.91小计 1,708,609.28 40.25
(六)存货
1．明细情况
期末数
期初数
项目
账面余额 跌价准备
账面价值
账面余额 跌价准备
账面价值在途物资
4,794,854.40 4,794,854.40 9,677,152.34 9,677,152.34原材料
80,406,977.93 6,639,911.41 73,767,066.52 75,806,226.28 12,207,945.71 63,598,280.57在产品
14,865,064.24 4,742,076.71 10,122,987.53 12,552,358.84 2,442,496.61 10,109,862.23库存商品
95,668,945.20 13,946,593.32 81,722,351.88 134,555,059.02 22,494,425.35 112,060,633.67发出商品
283,110.00 283,110.00包装物
502,319.89 502,319.89 246,657.93 246,657.93合计 196,238,161.66 25,328,581.44 170,909,580.22
233,120,564.41 37,144,867.67 195,975,696.742．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数原材料
12,207,945.71 6,639,911.41 12,207,945.71 6,639,911.41在产品
2,442,496.61 4,742,076.71 2,442,496.61 4,742,076.71库存商品
22,494,425.35 9,959,568.55 18,507,400.58 13,946,593.32小计 37,144,867.67 21,341,556.67 33,157,842.90 25,328,581.44(2)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项存类别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因 货期末余额的比例原材料 [注1]
[注1]
在产品
[注2]
库存商品
[注1]原材料、在产品按照在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，并按照原材料、在产品的成本高于可变现净值的差额计提其存货跌价准备。
[注2]以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，按照库存商品成本高于可变现净值的差额计提其存货跌价准备。
3.期末存货余额中无资本化利息金额。
(七)其他流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 186,542,253.32 193,876,056.73
预缴的企业所得税 1,675,581.81 1,183,846.44
预缴的水利建设基金 3,900.01
待认证进项税 6,712,456.24
理财产品 50,000,000.00
合计 244,934,191.38 195,059,903.17
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)长期股权投资
1．分类情况
期末数 期初数
减值 减值
项目 账面余额准备 账面价值 账面余额准备 账面价值联营企业投资 158,117,651.01 158,117,651.01 246,169,316.54 246,169,316.542．长期股权投资明细情况
本期变动
被投资单位名称 初始投资成本 期初数
追加投资 减少投资权益法下确认的其他综合投资损益收益变动诸暨逸东电子商务有
限公司 86,352,000.00 85,602,316.54 85,424,238.96 -178,077.58
杭州易商大东南实业
发展有限公司 160,567,000.00 160,567,000.00 -2,449,348.99
合计 246,919,000.00 246,169,316.54 85,424,238.96 -2,627,426.57
(续上表)
本期变动
被投资单位名称 宣告发放现金股利或 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备者利润
诸暨逸东电子商务
有限公司
杭州易商大东南实
业发展有限公司 158,117,651.01
合计 158,117,651.01
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 企业合 期末数购置在建工程转入 处置或报废 其他
并增加
1)账面原值
房屋及建筑物 449,261,822.97 129,702,515.04 578,964,338.01机器设备 1,608,963,535.38 724,110.28 142,600,973.17 1,379,778.96 1,750,908,839.87运输工具 22,074,855.05 87,000.00 1,790,756.00 20,371,099.05电子及其他设备 20,008,825.02 756,498.47 2,555.56 20,767,879.05合计 2,100,309,038.42(cid:10) 1,567,608.75 272,303,488.21 2,555.56 3,170,534.96 2,371,012,155.982)累计折旧 计提
房屋及建筑物 77,220,533.38 19,070,893.09 96,291,426.47机器设备 411,294,900.65 127,354,846.10 36,410.83 538,613,335.92运输工具 14,660,963.50 2,271,736.18 1,594,247.12 15,338,452.56电子及其他设备 7,767,860.13 1,091,853.49 1,416.24 8,861,129.86合计 510,944,257.66 149,789,328.86 1,416.24 1,630,657.95 659,104,344.813)减值准备 计提
房屋及建筑物
机器设备 1,525,297.85 79,781,880.48 81,307,178.33运输工具 189,050.79 189,050.79电子及其他设备 2,405,659.74 358,230.75 2,763,890.49合计 3,930,957.59 80,329,162.02 84,260,119.614)账面价值
房屋及建筑物 372,041,289.59 129,702,515.04 19,070,893.09 482,672,911.54机器设备 1,196,143,336.88 724,110.28 142,600,973.17 1,343,368.13 207,136,726.58 1,130,988,325.62运输工具 7,413,891.55 87,000.00 196,508.88 2,460,786.97 4,843,595.70电子及其他设备 9,835,305.15 756,498.47 1,139.32 1,450,084.24 9,142,858.70合计 1,585,433,823.17 1,567,608.75 272,303,488.21 1,139.32 1,539,877.01 230,118,490.88 1,627,647,691.56[注]本期折旧额 149,789,328.86元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值272,303,488.21元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值101,585,984.32元。
2．固定资产减值准备计提原因和依据说明
根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定固定资产的可回收金额，按照可收回金额低于其账面价值的金额计提资产减值准备。
3．期末无融资租赁租入的固定资产。
4．未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因房屋及建筑物 354,456,599.45 328,464,527.10 尚在办理中5.期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一(一)(2)、十一(二)2(2)之说明。
(十)在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值年产5万吨光学膜新材料
建设项目 516,107,347.01 516,107,347.01 506 ,775,356.30 506,775,356.30年产3亿Ah高能动力锂
离子电池建设项目 84 ,242,283.89 84,242,283.89
镀膜机 37 ,911,850.73 37,911,850.73辅助车间 12,936,005.13 12,936,005.13 32 ,515,910.31 32,515,910.31办公大楼 13,589,069.98 13,589,069.98 13 ,324,378.22 13,324,378.22其他零星工程 960,800.25 960,800.25合计 542,632,422.12 542,632,422.12 675,730,579.70 675,730,579.70(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数年产 5万吨光学膜新材
料建设项目 506,775,356.30 136,582,420.32 127,250,429.61 516,107,347.01年产3亿Ah高能动力锂 2,373,919.55
离子电池建设项目 84,242,283.89 1,840,750.10 83,709,114.44 [注1]
辅助车间 32,515,910.31 11,462,800.25 31,042,705.43 12,936,005.13 10,500,000.00
镀膜机 37,911,850.73 2,889,388.00 30,301,238.73 [注2]
办公大楼 13,324,378.22 264,691.76 13,589,069.98 960,800.25
其他零星工程 960,800.25 [注3]
合计 675,730,579.70 153,040,050.43 272,303,488.21 13,834,719.80 542,632,422.12[注1]系锂离子电池生产线试生产调试阶段产生的产成品入库，减少在建工程。
[注2]系镀膜生产线中两台高真空镀膜机不再采购，减少在建工程。
[注3]系其他零星工程重分类至辅助车间和镀膜机项目。
2．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置 内部研发企业合并增加 处置 其他转出
1)账面原值
土地使用权 133,851,832.82 133,851,832.82软件 390,153.84 4,871.79 3,077,387.75 2,641,509.44 6,113,922.82合计 134,241,986.66 4,871.79 3,077,387.75 2,641,509.44 139,965,755.642)累计摊销 计提 其他企业合并增加 处置 其他
土地使用权 31,503,576.07 2,757,067.07 34,260,643.14软件 224,551.26 810,592.88 293,501.05 1,328,645.19合计 31,728,127.33 3,567,659.95 293,501.05 35,589,288.333)期末价值
土地使用权 102,348,256.75 2,757,067.07 99,591,189.68软件 165,602.58 4,871.79 3,077,387.75 2,348,008.39 810,592.88 4,785,277.63合计 102,513,859.33 4,871.79 3,077,387.75 2,348,008.39 3,567,659.95 104,376,467.31[注]本期摊销额 3,567,659.95元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为3,077,387.75元，占无形资产期末账面价值总额的2.95%。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注十一(一)(2)、十一(二)2(2)之说明。
(十二)开发支出
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数确认为无
内部开发支出其他 转入当期损益
形资产
834,805.88 5,508,068.67 6,342,874.55勇者大冒险游戏
3,118,664.65 3,077,387.75 41,276.90
芈月传游戏
638,553.07 638,553.07
LUNA游戏
442,751.90 442,751.90
战国七雄游戏
499,094.37 499,094.37
神魔游戏
485,436.89 485,436.89
大航海
352,098.89 352,098.89
德州扑克
198,690.39 198,690.39
何以笙箫默
电动汽车动力电容器专用薄 1,002,732.12 1,002,732.12
膜研发
能长久运行于特高压电网上 2,522,756.72 2,522,756.72
粗化膜的研发
2,041,859.79 2,041,859.79
安全防爆电容膜的研发
2,011,148.44 2,011,148.44
安规产品电容膜的研发
1,725,574.67 1,725,574.67
日本原料产品电容膜的研发
合计 834,805.88 20,547,430.57 3,077,387.75 11,961,974.15 6,342,874.552．本期开发支出为8,585,456.42元，占本期研究开发项目支出总额的41.78%。
(十三)商誉
1．明细情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
形成商誉的事项
期初数企业合并形成 其他 处置 其他 期末数上海游唐公司 491,077,752.79 491,077,752.792．经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四)长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数装修费 2,319,016.84 542,022.86 1,776,993.98技术服务费 2,378,818.62 2,255,724.61 123,094.01知识产权许可使用费 9,627,882.40 3,710,691.70 5,917,190.70
合计 14,325,717.86 6,508,439.17 7,817,278.69(十五)递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 346,594.46 2,772,755.73 1,265,883.13 5,964,782.60存货跌价准备的所得税影响 258.16 1,032.64合计 346,594.46 2,772,755.73 1,266,141.29 5,965,815.24(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 117,210,157.35 47,889,683.30
可抵扣亏损 390,173,939.66 196,177,316.99
合计 507,384,097.01 244,067,000.29
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2017年 19,254,932.51 19,254,932.51
2018年 24,153,648.72 24,153,648.72
2019年 52,570,039.35 52,570,039.35
2020年 99,852,256.24 99,852,256.24
2021年 194,343,062.84
小计 390,173,939.66 195,830,876.82
(十六)短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
信用借款 40,000,000.00
保证借款 296,000,000.00 371,000,000.00
抵押借款 190,000,000.00 171,750,000.00
质押借款 1,750,000.00
保证+抵押 206,000,000.00 215,000,000.00
保证+质押 88,000,000.00 50,000,000.00
进口押汇 20,219,412.64 25,304,601.39
合计 841,969,412.64 833,054,601.39
2．外币借款
期初数
期末数
类别 原币别及金额汇率折合人民币金额 原币别及金额 汇率折合人民币金额进口押汇美元2,914,720.00 6.9370 20,219,412.64 美元3,896,852.50 6.4936 25,304,601.39(十七)应付账款
期末数
期初数
账龄
105,339,300.38
106,388,900.70
1年以内
期末数
期初数
账龄
7,585,219.51
6,738,432.07
1-2年
5,374,737.16
16,003,895.81
2-3年
3,932,265.87
307,788.52
3年以上
122,231,522.92
129,439,017.10
合计
(十八)预收款项
1.明细情况
期末数
期初数
账龄
49,719,679.02
46,250,040.57
1年以内
2,852,806.39
897,223.24
1-2年
870,044.80
424,645.05
2-3年
341,445.28
596,217.05
3年以上
53,783,975.49
48,168,125.91
合计
2．账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
成都卓星科技有限公司 1,698,113.20 预收游戏版权金
(十九)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(1)短期薪酬 3,763,014.06 62,596,547.43 60,912,549.19 5,447,012.30(2)离职后福利—设定提存计划 98,808.58 3,387,694.95 3,378,257.05 108,246.48合计 3,861,822.64 65,984,242.38 64,290,806.24 5,555,258.78 2.短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴 3,642,607.07 56,800,507.46 55,124,474.87 5,318,639.66(2)职工福利费 36,390.00 3,014,586.03 3,019,851.03 31,125.00(3)社会保险费 59,781.02 2,257,788.59 2,250,589.39 66,980.22其中：医疗保险费 52,610.05 1,752,605.80 1,745,873.30 59,342.55工伤保险费 2,167.43 333,901.05 334,847.15 1,221.33生育保险费 5,003.54 171,281.74 169,868.94 6,416.34
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数(4)住房公积金 22,711.80 465,622.60 461,331.00 27,003.40(5)工会经费和职工教育经费 1,524.17 58,042.75 56,302.90 3,264.02小计 3,763,014.06 62,596,547.43 60,912,549.19 5,447,012.30 3.设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数(1)基本养老保险
95,801.10 3,091,228.90 3,081,790.70 105,239.30(2)失业保险费
3,007.48 296,466.05 296,466.35 3,007.18小计
98,808.58 3,387,694.95 3,378,257.05 108,246.48(二十)应交税费
1．明细情况
项目 期末数 期初数
增值税
2,377,793.36 1,608,093.87
营业税
3,381,282.40 3,381,282.40
城市维护建设税
640,542.39 576,390.43
企业所得税
13,883,232.24 9,500,776.97
房产税
2,044,872.77 2,165,764.90
印花税
19,781.70 14,144.74
土地使用税
2,846,117.00 4,333,418.80
教育费附加
347,171.21 262,520.37
地方教育附加
136,185.60 175,013.60
水利建设专项资金
17,049.99 97,144.66
代扣代缴个人所得税
1,594,674.14 38,538.62
河道管理费
27,299.58 18,135.02
其他
399.53
合计 27,316,401.91 22,171,224.38
(二十一)应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 1,233,270.12
1,744,417.09
长期借款
18,750.00
合计 1,763,167.09 1,233,270.12
(二十二)其他应付款
1．明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 1,105,934.19 431,736.94
应付暂收款 1,989,103.78 2,114,591.14
其他 34,152,466.86 79,338,277.79
合计 37,247,504.83 81,884,605.87
2．账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
姜仲杨 18,265,500.00 未付收购股权交易对价款
陆旻 11,910,375.00 未付收购股权交易对价款
韩军 3,574,125.00 未付收购股权交易对价款
33,750,000.00
小计
(二十三)长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 9,000,000.00
(二十四)递延收益
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|项 目|||||
||83,213,822.22||1,846,239.78|81,367,582.44|
|政府补助|||||

2．涉及政府补助的项目
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期新增|本期计入营业外收入金额||||与资产相关/与|
|负|债项目|期初数|||||期末数|||
|||||补助金额|||||收益相关|
|年设|产 50,000 吨光学膜新材料建|||||||||
||项目补助|62,070,000.0|0||335,173.1|5|61,734,826.8|5|与资产相关|
|年目|产8,000吨超薄电容膜技改项|||||||||
||补助|20,921,600.0|0||1,494,399.9|6|19,427,200.0|4|与资产相关|
|年装|产6万吨新型功能性BOPET包|||||||||
||薄膜建设项目补助|222,222.2|2||16,666.6|7|205,555.5|5|与资产相关|
||小 计|||||||||
|||83,213,822.2|2||1,846,239.7|8|81,367,582.4|4||

3．其他说明
①根据国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达产业振兴和技术改造项目(中央评估第三批)2012年中央预算内投资计划的通知》(发改投资[2012]3166号文件)，本公司于 2012年 12月20日收到产业振兴和技术改造项目中央财政补助资金60,170,000.00元，专项用于年产50,000吨光学膜新材料建设项目；根据浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅《关于组织申报 2013年省工业转型升级财政专项资金项目的通知》及《浙江省工业转型升级财政专项资金管理办法》，本
公司于 2013年 9月 3日收到浙江省工业转型升级财政专项资金 1,900,000.00元,专项用于年产
50,000吨光学膜新材料建设项目。该项目在本期已部分完工转入固定资产并在预计使用寿命内分
期折旧，对上述补助款项在该资产使用寿命内平均分摊，计入当期损益，本期实际计入营业外收入
金额为335,173.15元。
②根据宁波市财政局《关于下达 2010年重点产业振兴和技术改造(第三批、第四批)中央预算(拨款)的通知》(鄞财企拨[2010]53号)文件，子公司宁波万象公司于2010年12月16日获得2010年中央预算内基建支出预算(拨款)6,640,000.00元，专项用于年产8,000吨超薄电容膜技改项目；
根据国家发展和改革文员会《关于下达产业结构调整项目(第二批)2013年中央预算内投资计划的通知》(发改投资[2013]1129号)文件，子公司宁波万象公司于2013年9月22日获得2013年中央预算内基建支出预算(拨款)8,240,000.00元，专项用于年产 8,000吨超薄电容膜技改项目；根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市 2013年度重点企业技术改造项目第二批补助资金的通知》(鄞经信[2013]171号)文件，子公司宁波万象公司于2013年11月 22日获得 2013年重点企业技术改造项目补助资金 3,680,000.00元，专项用于年产 8,000吨超薄电容膜技改项目；根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市2014年度重点企业技术改造项目第一批补助资金的通知》(鄞经信[2014]106号)文件，子公司宁波万象公司于2014年7月24日获得2014年重点企业技术改造项目补助资金2,597,000.00元，专项用于年产8,000吨超薄电容膜技改项目；根据宁波市鄞州区经济和信息化局和宁波市鄞州区财政局《关于下达宁波市 2014年度重点企业技术改造项目第二批补助资金的通知》(鄞经信[2014]213号)文件，子公司宁波万象公司于 2014年 12月 29日获得 2014年重点企业技术改造项目补助资金 1,259,000.00元，专项用于年产 8,000吨超薄电容膜技改项目。年产 8,000吨超薄电容膜项目全部资产已转固定资产并在预计使用寿命内分期折旧，将与该资产相关的补助在该资产使用寿命内平均分摊，计入当期损益，本期实际计入营业外收入金额为1,494,399.96元。
③根据余杭区财政局《关于下达2012年第二批杭州市发展循环经济专项资金的通知》(杭财企[2012]1471号)文件，子公司杭州绿海公司于 2012年 12月 31日获得杭州市发展循环经济专项资金 250,000.00元，专项用于年产 6万吨新型功能性 BOPET包装薄膜建设项目资源综合利用。该项目已转固定资产并在预计使用寿命内分期折旧，对上述补助款项在该资产使用寿命内平均分摊，计入当期损益，本期实际计入营业外收入金额为16,666.67元。
(二十五)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、-)
期初余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计 期末余额股份总数 939,180,050.00 939,180,050.00 939,180,050.00 1,878,360,100.002．本期股权变动情况说明
根据公司 2015年度股东大会决议，公司以现有总股本 939,180,050股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本939,180,050.00元。公司于2016年6月20实施完毕资本公积转增股本。本次增资事项业经中汇会计师事务所审验，并出具了中汇会验[2016]3787号《验资报告》。公司于2016年8月23日办理完毕工商变更登记手续。
(二十六)资本公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少
期末数股本溢价 1,808,828,532.39 939,180,050.00 869,648,482.39其他资本公积 -29,999,928.80 -29,999,928.80合计 1,778,828,603.59 939,180,050.00 839,648,553.592.资本公积增减变动原因及依据说明
本公司本期因实施资本公积转增股本，增加股本939,180,050.00元，同时减少资本公积(资本
溢价)939,180,050.00元，详见本财务报表附注五(二十五)2之说明。
(二十七)其他综合收益
本期变动额
本期所得税减：前期计入其他综减：所得税后归属税后归属于
项目 期初数 前发生额合收益当期转入损益税费用于母公司 少数股东期末数以后将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额 -49.89 -78.74 -78.74 -128.63(二十八)盈余公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少
期末数法定盈余公积 33,854,546.10 4,545,231.29 38,399,777.392．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加的盈余公积系根据母公司本期净利润10%提取的法定盈余公积。
(二十九)未分配利润
1．明细情况
项目 金额
上年年末余额 199,200,373.28
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 199,200,373.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -185,607,784.16
减：提取法定盈余公积 4,545,231.29
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,175,401.50
转作股本的普通股利润
期末未分配利润 -19,128,043.67
2．利润分配情况说明
根据公司2015年度股东大会通过的2015年度利润分配方案，以2015年12月31日的总股本939,180,050股为基数，每10股派发现金股利0.3元(含税)，合计派发现金股利28,175,401.50元。
(三十)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本 911,165,778.94 801,550,252.22
主营业务 853,451,016.38 812,555,496.20 39,499,849.57 46,814,059.22
其他业务 44,695,995.20 43,659,907.80合计 950,665,628.51 848,364,311.44 898,147,011.58 856,215,404.002．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本 805,327,214.76 790,008,951.81
工业 783,733,827.24 808,138,668.19 97,808,122.85 7,148,312.66
网络游戏行业 67,419,138.78 4,416,828.01
8,030,441.33 4,392,987.75
信息技术服务业 2,298,050.36
小计 911,165,778.94 801,550,252.22 853,451,016.38 812,555,496.203．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本 238,692,969.15 202,727,809.35
BOPP膜 242,207,506.57 212,575,253.24 176,378,195.07 174,411,545.11
CPP膜 164,970,680.29 170,751,892.98 351,622,079.41 364,729,755.90
BOPET膜 355,414,681.46 403,020,164.44 1,565,482.69 2,355,843.80
锂电池隔离膜 573,076.94 1,178,048.49 29,581,108.07 33,440,397.85
其他(废膜、废粒子、纸芯) 20,567,881.98 20,613,309.04 7,487,380.37 12,343,599.80
锂电池
97,808,122.85 7,148,312.66
网络游戏收入 67,419,138.78 4,416,828.01 8,030,441.33 4,392,987.75
技术服务收入 2,298,050.36
小计 911,165,778.94 801,550,252.22 853,451,016.38 812,555,496.204．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本 839,225,235.99 771,553,584.50
国内(不含香港、台湾) 809,966,742.90 777,831,879.99 15,401,187.94
香港、台湾地区 9,219,953.81 584,116.35 56,539,355.01 29,996,667.72
国外 34,264,319.67 34,139,499.86小计 911,165,778.94 801,550,252.22 853,451,016.38 812,555,496.205．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)前五名客户的营业收入总额 122,807,472.77 12.92(三十一)税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 503,159.40
城市维护建设税 376,911.34 424,730.79
土地使用税 4,104,206.32
房产税 1,502,194.82
教育费附加 161,528.06 185,686.70
地方教育附加 107,685.38 123,791.12
水利建设专项资金 566,605.41 983,063.29
印花税 343,641.62
车船税 7,620.00
河道管理费 48,966.80 23,624.23
合计
7,219,359.75 2,244,055.53
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十二)销售费用
项目 本期数 上年数
运输装卸费 6,818,761.45 4,674,373.71
工资 6,773,732.08 3,757,649.06
业务费 130,747.92 183,871.75
出口膜费用 32,752.40 144,096.59
差旅费 422,861.85 139,823.91
业务招待费 376,871.32 105,857.60
其他 517,339.29 267,969.47
合计
15,073,066.31 9,273,642.09
(三十三)管理费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 21,597,367.83 16,147,044.07
折旧、摊销费 44,800,594.32 11,259,200.33
税金 2,852,349.01 10,739,104.78
技术开发费 11,961,974.15 21,157,671.58
中介及咨询费用 5,164,488.77 6,482,324.74
业务招待费 4,979,336.56 3,038,128.63
差旅费 1,472,666.47 860,808.13
办公费 2,000,286.74 1,520,948.65
独立董事津贴 120,000.00 120,000.00
修理费 7,228,928.68 245,361.86
其他 9,474,227.81 4,664,619.53
合计 111,652,220.34 76,235,212.30
(三十四)财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 50,384,008.76 54,066,548.13
减：利息收入 575,044.28 5,090,252.30
汇兑损失 6,483,052.85 9,067,794.07
减：汇兑收益 1,750,907.88 893,225.27
手续费支出 2,015,801.68 2,039,640.61
合计 56,556,911.13 59,190,505.24
(三十五)资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 3,216,722.06 -1,099,353.87
存货跌价损失 21,341,556.67 36,234,921.29
固定资产减值损失 80,329,162.02
合计 104,887,440.75 35,135,567.42
(三十六)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,627,426.57 -749,683.46
处置长期股权投资产生的投资收益 927,761.04
合计 -1,699,665.53 -749,683.46
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
杭州易商大东南实业发展有限公司 -2,449,348.99
诸暨逸东电子商务有限公司 -178,077.58 -749,683.46
小计 -2,627,426.57 -749,683.46
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十七)营业外收入
1．明细情况
计入当期非经常项目
本期数 上年数 性损益的金额非流动资产处置利得 487,639.87 487,639.87其中：固定资产处置利得 487,639.87 487,639.87非货币性资产交换利得 119,369,604.88
政府补助 8,719,482.31 18,009,573.57 8,384,309.16受让股权支付对价收益 26,107.16 26,107.16各种奖励款 12,358.68 12,358.68其他 203,772.51 168,879.54 203,772.51合计 9,449,360.53 137,548,057.99 9,114,187.382．政府补助说明
与资产相关
政府补助项目 本期数 上年数/与收益相关 说明杭州市余杭地方税务局临平房产税减免返还 373,250.68 373,250.68与收益相关 税务分局杭州市余杭地方税务局临平土地使用税减免返还 2,982,677.12 2,982,677.12与收益相关 税务分局杭州市发展循环经济专项资金 16,666.67 16,666.67与资产相关 杭州市余杭区财政局宁波市鄞州区潘火街道财政收15年6-9月授权专利奖励 10,000.00 与收益相关 审计科收到潘火街道财审科15年第二批人才 宁波市鄞州区潘火街道财政专项经费 200,000.00 与收益相关 审计科收到潘火街道财审科16年第一批科技 宁波市鄞州区潘火街道财政项目奖励 200,000.00 与收益相关 审计科宁波市鄞州区潘火街道财政收潘火街道16年第一批科技项目经费 200,000.00 与收益相关 审计科
宁波市鄞州区潘火街道财政收鄞州潘火街道财审科15年奖励 110,000.00 与收益相关 审计科 2010年重点产业振兴和技术改造(第
三批、第四批)补助 442,666.66 313,555.56与资产相关 宁波市财政局产业结构调整项目(第二批)补助 549,333.34 389,111.11与资产相关 国家发展和改革文员会宁波市2013年度重点企业技术改造项 宁波市鄞州区经济和信息化目第二批补助 245,333.34 173,777.77与资产相关 局和宁波市鄞州区财政局宁波市2014年度重点企业技术改造项 宁波市鄞州区经济和信息化目第一批补助 173,133.34 122,636.11与资产相关 局、宁波市鄞州区财政局宁波市2014年度重点企业技术改造项 宁波市鄞州区经济和信息化目第二批补助 83,933.28 59,452.78与资产相关 局、宁波市鄞州区财政局产业振兴和技术改造项目中央财政补 国家发展改革委、工业和信助 324,913.30 与资产相关 息化部浙江省经济和信息化委员浙江省工业转型升级财政专项补助 10,259.85 与资产相关 会、浙江省财政厅企业转型升级补助 1,390,000.00 与收益相关 上海市虹口区财政局企业扶持发展专项补贴 410,000.00与收益相关 上海市虹口区财政局大柏树地区发展建设领导小科技企业房租补贴 197,000.00 与收益相关 组办公室诸暨市地方税务局第二税务房产税减免返还 390,673.81 与收益相关 分局2015年第三批诸暨市专利奖励资金 100,000.00 与收益相关 诸暨市科技局2015年品牌、标准政策奖补 200,000.00 与收益相关 诸暨市财政局诸暨市地方税务局第二税务房产税困难优惠审批减免 519,640.92 与收益相关 分局宁波市鄞州区潘火街道财政潘火街道(投创中心)年度企业奖励 58,000.00与收益相关 审计科宁波市鄞州区潘火街道财政能源审计补助资金 25,000.00与收益相关 审计科宁波市鄞州区潘火街道财政生产奖励补助经费 4,000.00与收益相关 审计科宁波市鄞州区潘火街道财政中小微企业招用高校毕业生社保补贴 3,269.00与收益相关 审计科宁波市鄞州区潘火街道财政外贸扶持专项资金 23,600.00与收益相关 审计科房产税减免返还 360,446.68与收益相关 宁波市鄞州地方税务局土地增值税减免返还 457,261.95与收益相关 宁波市鄞州地方税务局水利基金减免返还 251,440.75与收益相关 宁波市鄞州地方税务局动漫游戏扶持资金 150,000.00与收益相关上海市文化广播影视管理局诸暨市科学技术局、诸暨市技术创新配套基金 1,000,000.00与收益相关 财政局
杭州市余杭地方税务局临平水利建设基金减免返还 142,427.39与收益相关 税务分局杭州市余杭地方税务局临平2015年大企业大集团培育扶持资金 8,092,600.00与收益相关 税务分局诸暨市新兴产业发展科技创新扶持资
金 1,100,400.00与收益相关 诸暨市人民政府浙江省科技型中小企业扶持和科技发 浙江省科技厅、浙江省财政展专项资金 1,500,000.00与收益相关 厅小计 8,719,482.31 18,009,573.57
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性损益的项目 本期数 上年数
金额非流动资产处置损失 164,158.88 13,455.14 164,158.88其中：固定资产处置损失 164,158.88 13,455.14 164,158.88对外捐赠 60,000.00 50,000.00 60,000.00罚款支出 9,500.00 973.77 9,500.00赔偿金、违约金 3,180.00 3,180.00税收滞纳金 29,147.90 18,164.66 29,147.90其他 1,080.20 1,239.82 1,080.20合计 267,066.98 83,833.39 267,066.98(三十九)所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 5,822,437.07 249,678.69
递延所得税费用 919,546.83 -210,457.21
合计 6,741,983.90 39,221.48
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -185,605,053.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 -27,840,746.95
子公司适用不同税率的影响 -22,001,279.03
调整以前期间所得税的影响 -779,901.70
非应税收入的影响 499,884.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 587,327.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 56,428,338.16
研发费用加计扣除的影响 -147,722.63
非同一控制下企业合并产生的营业外收入的影响 -3,916.07
所得税费用 6,741,983.90
(四十)其他综合收益
项目
本期数 上期数
税后归属税后归属于 税后归属税后归属于税前金额所得税 税前金额所得税
于母公司少数股东 于母公司少数股东以后将重分类进损益的其
他综合收益
外币财务报表折算差额 -78.74 -78.74 -49.89 -49.89
(四十一)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数利息收入 254,080.73 1,244,829.98政府补助 11,519,600.00 23,693,269.00往来款 3,371,909.36 40,208,627.04其他 196,312.87 779.54合计 15,341,902.96 65,147,505.562．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数管理及销售费用中付现支出 39,989,954.66 29,642,915.17财务费用中手续费支出 2,015,801.68 2,039,640.61捐赠支出 60,000.00 50,000.00往来款 1,168,431.06 1,167,114.02退回潘火街道财审科技改补助资金 1,730,000.00其他 41,428.10 48,343.59合计
43,275,615.50 34,678,013.393．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数收回诸暨市大东南小额贷款有限公司借款 16,625,049.99收到的游戏项目合作开发款项 1,650,000.00
合计 1,650,000.00 16,625,049.994．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数关联方往来款 28,900.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数保证金存款利息收入 210,843.00 339,151.72信用证保证金收回 9,537,779.67 3,140,883.18合计 9,748,622.67 3,480,034.906．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数支付的信用证保证金 3,114,494.28 3,444,456.55支付的与发行权益性证券直接相关的费用 1,446,532.51收购子公司少数股东股权支付的现金 98,545,800.00合计 3,114,494.28 103,436,789.06(四十二)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -192,347,037.09 -3,472,055.34加：资产减值准备 71,729,597.85 6,661,673.88固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 149,290,221.59 124,362,750.17无形资产摊销 3,567,659.95 3,835,213.90长期待摊费用摊销 6,508,439.17 4,352,330.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) -323,480.99 -119,356,149.74固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 50,099,255.77 50,270,757.97投资损失(收益以“－”号填列) 1,699,665.53 749,683.46递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 919,546.83 -210,457.21递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 37,325,671.86 9,460,779.45经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -92,775,062.78 103,484,622.97经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 73,063,322.81 64,211,669.90其他 -1,872,346.94 -1,075,200.00经营活动产生的现金流量净额 106,885,453.56 243,275,620.27二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 395,279,618.16 468,051,586.77减：现金的期初余额 468,051,586.77 145,071,259.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,771,968.61 322,980,327.162．当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期数 上年数一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
(1)取得子公司及其他营业单位的价格 500,000.00 562,500,000.00(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 500,000.00 146,250,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 459,784.42 4,393,094.37(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,215.58 141,856,905.63(4)取得子公司的净资产 526,107.16 71,422,247.21流动资产 1,147,974.57 77,238,482.18非流动资产 2,349,147.71 5,905,346.31流动负债 2,971,015.12 11,721,581.283．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数一、现金 395,279,618.16 468,051,586.77
项目 期末数 期初数其中：库存现金 150,338.66 171,953.94可随时用于支付的银行存款 395,129,279.50 467,879,632.83可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 395,279,618.16 468,051,586.77[注]现金流量表补充资料的说明：
2016年度现金流量表中现金期末数为395,279,618.16元，2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 416,004,285.30元，差额 20,724,667.14元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金20,724,667.14元。
2015年度现金流量表中现金期末数为468,051,586.77元，2015年12月31日资产负债表中货币资金期末数为 495,193,214.28元，差额 27,141,627.51元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金及保函保证金27,141,627.51元。
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 20,724,667.14 信用证保证金固定资产 267,053,084.58 借款抵押在建工程 79,805,619.28 借款抵押无形资产 25,624,718.20 借款抵押合计 393,208,089.20
(四十四)外币货币性项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项|目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货|币资金||||
|其|中：美元||||
|||2,535,924.98|6.9370|17,591,711.61|
||日元||||
|||1.00|0.0596|0.06|
||欧元||||
|||84,499.44|7.3068|617,420.51|
||港币||||
|||26,090.33|0.8945|23,338.06|
|应|收账款||||
|其|中：美元|2,486,666.03|6.9370|17,250,002.26|
|应|付账款||||
|其|中：美元|7,381,437.50|6.9370|51,205,031.93|
||日元||||
|||258,780,000.00|0.0596|15,420,958.98|
||欧元||||
|||47,731.49|7.3068|349,721.46|
|短|期借款||||
|其|中：美元||||
|||2,914,720.00|6.9370|20,219,412.64|

六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式上海科奂公司 2016年8月1日 500,000.00 100.00 协议转让(续上表)
购买日至期末被购买购买日至期末被购被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 方的收入 买方的净利润上海科奂公司 2016年8月1日 [注] 37,074,012.48 30,149,756.51[注]根据本公司之子公司上海游唐公司与彭宇文、于风伟于2016年8月1日签订的《股权转让协议》，上海游唐公司以50万元受让彭宇文、于风伟持有的上海科奂公司100%股权。本公司已于2016年8月18日支付上述股权转让款50万元，上海科奂公司于2016年8月17日办妥工商变更登记手续，上海游唐公司在2016年8月初已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年8月1日确定为购买日，自2016年8月1日起将上海科奂公司纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
合并成本 上海科奂公司
--现金 500,000.00
合并成本合计 500,000.00
526,107.16
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
26,107.16
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海科奂公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 459,784.42 459,784.42
应收款项 196,941.50 196,941.50
预付款项 86,304.14 86,304.14
其他应收款 387,747.14 387,747.14
其他流动资产 17,197.37 17,197.37
固定资产 1,139.32 1,139.32
无形资产 2,348,008.39 2,348,008.39
减：预收款项 2,800,000.00 2,800,000.00
应付职工薪酬 154,192.41 154,192.41
应交税费 16,822.02 16,822.02
其他应付款 0.69 0.69
净资产 526,107.16 526,107.16
减：少数股东权益
取得的净资产 526,107.16 526,107.16
(二)其他原因引起的合并范围的变动
吸收合并：
类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额杭州大东南绿海包装
有限公司[注] 货币资金 5,297,249.99 短期借款 50,000,000.00应收账款 18,268,941.27 应付账款 21,580,421.37其他应收款 11,369,397.86 预收款项 16,409,587.31存货 22,228,956.92 应交税费 6,282,270.19其他流动资产 91,498,121.03 其他应付款 84,776,526.76固定资产 527,704,264.99 长期借款 9,000,000.00在建工程 185,941,747.40
[注]本公司全资子公司杭州高科公司本期吸收合并本公司原全资子公司杭州大东南绿海包装有限公司。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要|||持股比例(%)|||||
|子|公司名称|级次|经营地|注册地|业务性质|直接||间接||取得方式|
|杭|州高科公司|一级|杭州|杭州|制造业|10|0|||投资设立|
|||||||||||同一控制下|
|宁|波万象公司|一级|宁波|宁波|制造业|10|0|||企业合并|
|||||||||||同一控制下|
|浙|江万象公司|一级|诸暨|诸暨|制造业|7|5|||企业合并|
|锂|电池隔膜研究院|一级|诸暨|诸暨|技术研究|10|0|||投资设立|
|绿|海新能源公司|一级|诸暨|诸暨|制造业|10|0|||投资设立|
|||||||||||非同一控制|
|上|海游唐公司|一级|上海|上海|信息技术业|10|0|||下企业合并|
|||||||||||非同一控制|
|上|海科奂公司|二级|上海|上海|信息技术业|||10|0|下企业合并|
|||||英属维尔京||||||非同一控制|
|C|LOUD|二级|上海|群岛|信息技术业|||10|0|下企业合并|

(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||少数股东的持股比|)|本期归属于少数股东||本期向少数股东支|期末少数股东权||
|子|公司名称|例(%||的损益||付的股利|益余额||
|浙|江万象公司|25.0|0|-673.9|3||5,357.0|5|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计
浙江万象公司 9,076.35 13,186.18 22,262.54 602.15 602.15
(续上表)
期初数
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江万象公司 8,935.57 16,288.94 25,224.51 577.57 577.57(续上表)
本期数 上期数
综合收益经营活动 综合收益经营活动现子公司名称 营业收入 净利润 总额现金流量 营业收入 净利润 总额 金流量浙江万象公司 13,244.09 -2,986.56 -2,986.56 -829.66 17,160.00 -1,316.66 -1,316.66 5,423.99(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要
持股比例(%)
对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 投资的会计处理方法杭州易商大东南实业发展
有限公司 杭州 杭州 物流业 40.00 权益法2．重要联营企业的主要财务信息
期末数 /本期数 期初数 /上期数
杭州易商大东南实诸暨逸东电子商务杭州易商大东南实 诸暨逸东电子商业发展有限公司 有限公司 业发展有限公司 务有限公司流动资产 0.16
非流动资产 15,628.52 16,056.70 8,729.29资产合计 15,628.68 16,056.70 8,729.29流动负债 184.35
非流动负债
负债合计 184.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益 15,444.33 16,056.70 8,729.29营业收入
净利润 -612.34 -173.62其他综合收益
综合收益总额 -612.34 -173.62本期收到的来自联营企
业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、短期借款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十四)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十四)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、日元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化 本期数 上期数
人民币对美元汇率上升5%
-182.91 -275.93
人民币对美元汇率下降5%
182.91 275.93
人民币对日元汇率上升5%
-77.12
人民币对日元汇率下降5%
77.12
人民币对欧元汇率上升5%
1.34 -54.89
人民币对欧元汇率下降5%
-1.34 54.89
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2016年12月31日，本公司向银行借款基本系固定利率借款。因此，本公司受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响极小。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产：
货币资金 41,600.43 41,600.43应收票据 3,493.71 3,493.71应收账款 15,061.27 15,061.27其他应收款 204.87 204.87其他流动资产 5,000.00 5,000.00金融资产合计 65,360.28 65,360.28金融负债
短期借款 84,196.94 84,196.94应付账款 12,223.15 12,223.15应付利息 176.32 176.32其他应付款 3,724.75 3,724.75长期借款 900.00 900.00金融负债金额和或
100,321.16 900.00 101,221.16有负债合计
续表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产：
货币资金 49,519.32 49,519.32应收票据 2,776.44 2,776.44应收账款 13,146.43 13,146.43其他应收款 4,233.36 4,233.36
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融资产合计 69,675.55 69,675.55金融负债
短期借款 83,305.46 83,305.46应付账款 12,943.90 12,943.90应付利息 123.33 123.33其他应付款 8,188.46 8,188.46金融负债和或有负
104,561.15 104,561.15债合计
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12月 31日，本公司的资产负债率为29.72%(2015年12月31日：28.55%)。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司|企业类型|注册地|注册资本(万元)|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|大东南集团公司|有限责任公司|诸暨|10,000.00|23.14|23.14|

本公司的最终控制方为黄水寿、黄飞刚父子，通过大东南集团公司持有本公司23.14%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4.本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|
|诸暨大东南纸包装有限公司|受同一母公司控制|
|浙江大东南进出口有限公司|受同一母公司控制|
|诸暨万能包装有限公司|受同一母公司控制|
|浙江大东南新材料有限公司|本公司母公司施加重大影响的企业|
|诸暨市大东南小额贷款有限公司|受同一母公司控制|

|||
|-|-|
|浙江大东南置业有限公司|受同一母公司控制|
|诸暨逸东电子商务有限公司|本公司母公司施加重大影响的企业|
|浙江新洋科技股份有限公司|本公司母公司施加重大影响的企业|

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|诸暨万能包装有限公司|原材料|协议价|130,595.44|0.72|97,100.14|0.22|
|诸暨万能包装有限公司|包装物|协议价|721,496.75|3.99|693,472.64|1.59|
|浙江大东南进出口有限公司|原材料|协议价|57,438.46|0.32|8,717.95|0.02|
|浙江大东南进出口有限公司|包装物|协议价|137,315.38|0.76|185,404.10|0.42|
|诸暨大东南纸包装有限公司|原材料|协议价|310,115.65|1.72|94,833.33|0.22|
|诸暨大东南纸包装有限公司|包装物|协议价|634,441.09|3.51|796,906.61|1.83|
|合 计|||1,991,402.77||1,876,434.77||

(2)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|诸暨万能包装有限公司|CPP膜|协议价|1,294,759.98|0.73|2,081,028.85|1.26|
|诸暨万能包装有限公司|BOPP膜|协议价|4,918,842.25|2.06|777,861.82|0.32|
|诸暨万能包装有限公司|BOPET膜|协议价|700,008.29|0.20|234,831.71|0.07|
|诸暨万能包装有限公司|纸芯|协议价|185,733.68|0.63|156,850.29|0.76|
|诸暨万能包装有限公司|原材料|协议价|625,974.57|2.09|843,801.60|1.96|
|浙江大东南进出口有限公司|BOPP膜|协议价|2,631,800.47|1.10|2,527,234.26|1.04|
|浙江大东南进出口有限公司|纸芯|协议价|73,846.15|0.25|51,051.29|0.25|
|浙江大东南新材料有限公司|纸芯|协议价|109,154.62|0.37|168,478.13|0.82|
|诸暨大东南纸包装有限公司|原材料|协议价|89,122.54|0.30|113,880.78|0.26|
|浙江新洋科技股份有限公司|纸芯|协议价|265,610.83|0.90|||
|浙江新洋科技股份有限公司|原材料|协议价|1,152,389.98|3.84|||
|合 计|||12,047,243.35||6,955,018.73||

2．关联租赁情况
本公司本期将璜山厂区部分房屋建筑物及机器设备出租给诸暨万能包装有限公司使用，本期
向其收取租金(含税)840万元。
本公司本期将跨湖路厂区的 BOPP膜生产线及配套设备出租给浙江新洋科技股份有限公司使
用，本期向其收取租金(含税)225万元。
3.关联担保情况
(1)截止2016年12月31日，关联方为本公司借款提供担保的情况(单位：万元)：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|黄生祥、黄水寿[注1]|本公司|1,600.00|2016/2/25|2017/2/25|否|
|黄生祥、黄水寿[注1]|本公司|2,500.00|2016/3/2|2017/3/2|否|
|黄生祥、黄水寿[注1]|本公司|2,500.00|2016/3/1|2017/3/1|否|
|大东南集团公司、黄生祥、黄水寿|本公司|3,000.00|2016/11/1|2017/10/31|否|
|大东南集团公司[注2]|本公司|2,000.00|2016/6/13|2017/6/12|否|
|大东南集团公司[注2]|本公司|2,600.00|2016/6/8|2017/6/8|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚[注3]|本公司|10,000.00|2016/11/18|2017/11/17|否|
|大东南集团公司、黄水寿、黄飞刚[注4]|本公司|8,800.00|2016/12/2|2017/12/1|否|
|浙江大东南置业有限公司、大东南集团公司、诸暨逸东电子商务有限公司[注5]|本公司|5,000.00|2016/12/20|2017/12/15|否|
|浙江大东南置业有限公司、大东南集团公司、诸暨逸东电子商务有限公司[注5]|本公司|3,000.00|2016/12/27|2017/11/30|否|
|大东南集团公司[注6]|杭州高科公司|2,000.00|2016/11/21|2017/11/28|否|
|大东南集团公司[注6]|杭州高科公司|2,000.00|2016/12/9|2017/12/8|否|
|黄飞刚|杭州高科公司|1,750.00|2016/2/4|2017/2/3|否|
|黄飞刚、彭莉丽[注7]|杭州高科公司|900.00|2016/5/23|2019/5/22|否|
|大东南集团公司[注8]|本公司|3,000.00|2016/6/14|2017/6/13|否|
|小 计||50,650.00||||

[注1]该笔借款由黄生祥、黄水寿、丰球集团有限公司共同提供保证担保。
[注2]该笔借款由大东南集团公司、浙江宏磊控股集团有限公司共同提供保证担保，并由本公司动产进行抵押。
[注3]该笔借款由大东南集团公司、太子龙控股集团有限公司、黄水寿、黄飞刚共同提供保证担保。
[注4]该笔借款由大东南集团公司、太子龙控股集团有限公司、黄水寿、黄飞刚共同提供保证担保，并以大东南集团公司持有的本公司4854万股票提供质押担保。
[注5]该笔借款由浙江大东南置业有限公司、大东南集团公司、诸暨逸东电子商务有限公司共同提供保证担保，并由诸暨逸东电子商务有限公司、浙江大东南置业有限公司提供抵押担保。
[注6]该笔借款由大东南集团公司、本公司共同提供保证担保。
[注7]该笔借款由本公司、黄飞刚、彭莉丽共同提供保证担保。该笔借款原借款人为杭州大东南绿海包装有限公司，已于本期被杭州高科公司吸收合并。
[注8]该笔借款由大东南集团公司、浙江宏磊控股集团有限公司共同提供保证担保。
(2)截止2016年12月31日，关联方为本公司进口押汇提供担保的情况(单位：美元)：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|大东南集团公司、黄生祥、黄水寿|本公司|330,720.00|2016/10/24|2018/10/24|否|

4．关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|14|15|
|在本公司领取报酬人数|15|19|
|报酬总额(万元)|245.70|249.85|

5．其他关联交易
公司本期与大东南集团公司签署《股权转让协议》，将持有的对诸暨逸东电子商务有限公司43.18%的股权转让给大东南集团公司，转让价格以诸暨逸东电子商务有限公司截至 2016年 3月31日经审计的净资产为基础，双方确定股权转让价格为8,635.20万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应收账款|诸暨万能包装有限公司|11,155,010.69|557,750.54|3,537,152.21|176,857.61|
||浙江大东南进出口有限公司|414,553.55|20,727.68|2,369,647.02|118,482.35|
||浙江大东南新材料有限公司|127,710.90|6,385.55|176,513.64|8,825.68|
||浙江新洋科技股份有限公司|759,060.93|37,953.05|||
|(2)其他应收款|杭州易商大东南实业发展有限公司|29,181.17|1,511.56|281.17|14.06|
||诸暨市大东南小额贷款有限公司|||33,331,096.19|1,666,554.81|

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|(1)应付账款|诸暨大东南纸包装有限公司|3,435,887.82||2,435,029.79||
||浙江大东南进出口公司|679,279.38||299,680.38||
||诸暨万能包装有限公司|1,383,992.45||1,012,306.84||
||浙江大东南新材料有限公司|184,367.70||337,157.70||
|(2)其他应付款|浙江新洋科技股份有限公司|500,000.00||||

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一（二）2(2)之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|抵押权人|抵押标的物|抵押物账面原值|抵押物账面价值|担保借款余额|借款到期日|
|本公司|农业银行诸暨支行|机器设备|12,377.76|9,502.10|2,000.00|2017/6/12|
|本公司|农业银行诸暨支行||||2,600.00|2017/6/7|
|本公司|农业银行诸暨支行|房屋建筑物、在建工程|20,951.28|19,712.95|5,000.00|2017/4/9|
|本公司|农业银行诸暨支行||||4,800.00|2017/4/9|
|本公司|农业银行诸暨支行||||4,200.00|2017/4/8|
|杭州高科公司|农业银行余杭支行|房屋建筑物|4,692.18|2,442.90|1,080.00|2017/1/11|
|杭州高科公司|农业银行余杭支行||||2,120.00|2017/4/13|
|杭州高科公司|农业银行余杭支行||||1,800.00|2017/12/12|
|宁波万象公司[注1]|农业银行鄞州分行|房屋建筑物、土地使用权|4,108.10|3,004.24|2,700.00|2017/11/9|
|宁波万象公司[注1]|农业银行鄞州分行||||2,700.00|2017/11/10|
|宁波万象公司[注1]|农业银行鄞州分行||||2,600.00|2017/11/15|
|宁波万象公司[注2]|农业银行鄞州分行||||130.40万美元|2017/1/6|
|宁波万象公司[注2]|农业银行鄞州分行||||128.00万美元|2017/3/2|
|小 计|||42,129.32|34,662.19|33,392.52||

[注1]该笔借款由本公司提供保证担保，并由宁波万象公司提供抵押担保。
[注2]系进口押汇借款,由本公司提供保证担保，并由宁波万象公司提供抵押担保。
(二)或有事项
1．本公司为非关联方提供的担保事项
截止2016年12月31日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保单位|被担保单位|贷款金融机构|担保金额|担保到期日|
|本公司|浙江丰球泵业股份有限公司|招商银行|500.00|2017/9/30|
|本公司|浙江丰球泵业股份有限公司|民生银行|1,699.00|2017/9/30|
|本公司|浙江丰球泵业股份有限公司|招商银行|3,500.00|2017/10/31|
|小 计|||5,699.00||

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截止2016年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)：
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保单位|被担保单位|贷款金融机构|担保借款余额|借款到期日|
|本公司[注1]|杭州高科公司|中信银行余杭支行|2,000.00|2017/11/28|
|本公司[注1]|杭州高科公司|中信银行余杭支行|2,000.00|2017/12/8|
|本公司[注2]|杭州高科公司|杭州银行科技支行|2,000.00|2017/1/10|
|本公司[注3]|杭州高科公司|农业银行余杭支行|900.00|2019/5/22|
|本公司[注4]|宁波万象公司|农行银行鄞州分行|2,700.00|2017/11/9|

||||||
|-|-|-|-|-|
|本公司[注4]|宁波万象公司|农行银行鄞州分行|2,700.00|2017/11/10|
|本公司[注4]|宁波万象公司|农行银行鄞州分行|2,600.00|2017/11/15|
|本公司|宁波万象公司|宁波银行|1,000.00|2017/6/21|
|本公司[注5]|宁波万象公司|农行银行鄞州分行|130.40万美元|2017/1/6|
|本公司[注5]|宁波万象公司|农行银行鄞州分行|128.00万美元|2017/3/2|
|小 计|||17,692.52||

[注1]该借款由大东南集团公司、本公司共同提供保证担保。
[注2]该笔借款原借款人为杭州大东南绿海包装有限公司，已于本期被杭州高科公司吸收合并。
[注3]该笔借款原借款人为杭州大东南绿海包装有限公司，已于本期被杭州高科公司吸收合并。
该借款由本公司、黄飞刚和彭莉丽同时提供保证担保。
[注4]该借款由本公司提供保证担保，并由宁波万象公司提供抵押担保。
[注5]系进口押汇借款,由本公司提供保证担保，并由宁波万象公司提供抵押担保。
(2)截止2016年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|被担保单位|抵押权人|抵押标的物|抵押物账面原值|抵押物账面价值|担保借款余额|借款到期日|
|浙江万象公司|本公司|农行诸暨支行|房产、土地使用权|3,260.73|2,586.16|5,000.00|2017/4/9|
|浙江万象公司|本公司|农行诸暨支行||||4,800.00|2017/4/9|
|浙江万象公司|本公司|农行诸暨支行||||4,200.00|2017/4/8|
|小 计||||3,260.73|2,586.16|14,000.00||

十二、资产负债表日后非调整事项
其他资产负债表日后事项说明
根据公司第六届董事会第十八次会议决议，公司将持有杭州易商大东南实业发展有限公司40%的股权转让给GOLDEN OVERSEASHOLDINGS（HK）LIMITED，转让价格为人民币17,595.56万元。
十三、母公司财务报表重要项目注释
(一)应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类
账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备 12,998,123.99 100.00 2,041,284.88 15.70 5,380,640.41 100.00 1,624,510.87 30.19
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类
账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)合计 12,998,123.99 100.00 2,041,284.88 15.70 5,380,640.41 100.00 1,624,510.87 30.19[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 11,413,409.59 570,670.48 51-2年 163,000.00 48,900.00 302-3年 0.02 0.02 803-4年 100,749.09 100,749.09 1005年以上 1,320,965.29 1,320,965.29 100小计 12,998,123.99 2,041,284.88 15.703．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款单位名称 期末余额 账龄
总额的比例(%)诸暨万能包装有限公司 9,740,465.19 1年以内 74.94浙江新洋科技股份有限公司 759,060.93 1年以内 5.84浙江大东南进出口有限公司 414,553.55 1年以内 3.19余姚泽泰新材料有限公司 325,000.00 1年以内 2.50宁波海锂子新材料有限公司 163,000.00 1年至2年 1.25小计 11,402,079.67 87.724．应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 余额的比例(%)诸暨万能包装有限公司 受同一母公司控制 9,740,465.19 74.94浙江大东南进出口有限公司 受同一母公司控制 414,553.55 3.19浙江新洋科技股份有限公司 本公司母公司施加重大影响的企业 759,060.93 5.84浙江大东南新材料有限公司 本公司母公司施加重大影响的企业 127,710.90 0.98小计 11,041,790.57 84.95
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额
比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 428,349,108.17 100.00 55,512,411.70 12.96 1,084,986,471.50 100.00 128,351,822.56 11.83单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计
428,349,108.17 100.00 55,512,411.70 12.96 1,084,986,471.50 100.00 128,351,822.56 11.83[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 294,943,869.55 14,747,193.48 5.001-2年 132,342,886.29 39,702,865.89 30.003-4年 281,075.83 281,075.83 100.004-5年 28,904.99 28,904.99 100.005年以上 752,371.51 752,371.51 100.00小计 428,349,108.17 55,512,411.70 12.963.期末其他应收款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)杭州高科公司 383,404,881.06 2年以内 89.51宁波万象公司 42,986,874.78 1年以内 10.04浙江中普建设集团有限公司 895,000.00 1年至2年 0.21戴萍 64,074.33 5年以上 0.01
斯新涛 62,932.97 5年以上 0.01小计 427,413,763.14 99.784．对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)杭州高科公司
本公司之子公司 383,404,881.06
89.51宁波万象公司
本公司之子公司 42,986,874.78
10.04小计 426,391,755.84 99.55(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
减值 减值
项目 账面余额准备 账面价值 账面余额准备 账面价值对子公司投资 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 1,617,353,002.60 1,617,353,002.60对联营、合营企业投资 85,602,316.54 85,602,316.54合计 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 1,702,955,319.14 1,702,955,319.142．子公司情况
本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额杭州高科公司 255,164,690.34 700,000,000.00 955,164,690.34
浙江万象公司 207,293,102.80 207,293,102.80
杭州绿海公司 50,000,000.00 650,000,000.00 700,000,000.00
宁波万象科公司 441,895,209.46 441,895,209.46
锂电池隔膜研究院 500,000.00 500,000.00
绿海新能源公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海游唐公司 562,500,000.00 562,500,000.00
合计 1,617,353,002.60 1,350,000,000.00 700,000,000.00 2,267,353,002.60
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确认其他综合收益调投资单位 期初余额 追加投资 减少投资
的投资损益 整联营企业
其他权益变动诸暨逸东电子商务有限公司 85,602,316.54 85,424,238.96 -178,077.58
续表：
本期增减变动
其他权 宣告发放现金 减值准备投资单位 益变动 股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额期末余额联营企业
诸暨逸东电子商务有限公司
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
(1)营业收入
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 91,105,710.42 87,701,172.79 105,969,619.39 113,246,990.45其他业务 27,134,802.90 36,519,693.72 33,716,327.88 37,790,720.34合计 118,240,513.32 124,220,866.51 139,685,947.27 151,037,710.792．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收入 成本 收入 成本工业 91,105,710.42 87,701,172.79 105,969,619.39 113,246,990.45小计 91,105,710.42 87,701,172.79 105,969,619.39 113,246,990.453．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本BOPP膜 11,799,136.04 11,440,333.63 41,892,855.06 49,273,994.44CPP膜 76,048,700.16 72,564,758.42 62,226,602.98 61,791,584.22锂电池隔膜 2,415,045.78 3,176,748.65 1,017,550.26 1,583,463.76其他 842,828.44 519,332.09 832,611.09 597,948.03小计 91,105,710.42 87,701,172.79 105,969,619.39 113,246,990.454．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本 68,164,553.02
国内 72,720,363.41 81,620,498.98 85,228,489.92 19,536,619.77
国外 18,385,347.01 24,349,120.41 28,018,500.53小计 91,105,710.42 87,701,172.79 105,969,619.39 113,246,990.455．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期数 上年数
向前5名客户销售的收入总额 86,567,264.31 111,951,648.70
占当年营业收入比例(%) 73.21 80.15
(五)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数
项目 本期数 上年数成本法核算的长期股权投资收益 54,011,536.95 26,808,693.64权益法核算的长期股权投资收益 -178,077.58 -749,683.46处置长期股权投资产生的投资收益 927,761.04
合计 54,761,220.41 26,059,010.182．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数上海游唐公司 54,011,536.95 26,808,693.643．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(六)母公司现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,452,312.85 -52,646,870.75加：资产减值准备 -66,946,614.03 3,533,166.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,126,860.21 25,914,447.58无形资产摊销 286,004.88 286,004.88长期待摊费用摊销 371,133.48 371,133.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 140,658.38
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 31,262,657.20 31,202,963.63投资损失(收益以“－”号填列) -54,761,220.41 -26,059,010.18递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 33,474,565.99 -3,396,709.50经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,418,901.94 203,027,719.19经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,869,772.89 -170,269,648.70其他 -335,173.15
经营活动产生的现金流量净额 -25,217,489.43 11,963,196.002．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 312,181,277.34 291,039,186.66减：现金的期初余额 291,039,186.66 133,757,614.55加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,142,090.68 157,281,572.11
十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目 本期数非流动资产处置损益
1,251,242.03越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,719,482.31受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 110,120.55营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 26,107.16非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 113,223.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 10,220,175.14减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 187,809.90非经常性损益净额 10,032,365.24其中：归属于母公司股东的非经常性损益 9,934,696.79归属于少数股东的非经常性损益 97,668.452．重大非经常性损益项目的内容说明
计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注五(三十七)2之说明。
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收益 每股收益(元/股)
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -6.53 -0.10 -0.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-6.88 -0.10 -0.10的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号
本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 -185,607,784.16非经常性损益 2 9,934,696.79扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -195,542,480.95归属于公司普通股股东的期初净资产 4 2,951,063,523.08报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 28,175,401.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -78.74发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 0报告期月份数 11 12.00加权平均净资产 12[注]
2,844,171,930.25加权平均净资产收益率 13=1/12 -6.53%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -6.88%[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号
本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 -185,607,784.16非经常性损益 2 9,934,696.79扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -195,542,480.95期初股份总数 4 939,180,050.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 939,180,050.00报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
项目 序号
本期数发行在外的普通股加权平均数 12
1,878,360,100.00基本每股收益 13=1/12 -0.10扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.10[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
(1)预付款项期末数较期初数增加43.47%，主要系公司本期采购预付货款增加所致。
(2)其他应收款账面余额期末数较期初数减少90.78%，主要原因系 2015年末应收的政府补助款和应收诸暨市大东南小额贷款有限公司的分红款和利息已于本期收到。
(3)长期股权投资期末数较期初数减少35.77%，系本期处置联营公司诸暨逸东电子商务有限公司股权所致。
(4)开发支出期末数较期初数增加659.80%，主要系本期上海游唐公司达到开发阶段的研发项目增加，导致本期资本化支出大幅增加。
(5)长期待摊费用期末数较期初数减少45.43%，主要系上海游唐公司的长期待摊费用本期摊销所致。
(6)递延所得税资产期末数较期初数减少72.63%，主要系宁波万象公司本期亏损，且在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，很可能无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现,故期末不确认递延所得税资产所致。
(7)应付职工薪酬期末数较期初数增长43.85%，主要系公司本期计提年终奖所致。
(8)应付利息期末数较期初数增长42.97%，主要系期末应付融资费用增加所致。
(9)其他应付款期末数较期初数减少54.51%，主要系公司上期收购上海游唐公司股权，部分股权收购款于本期支付所致。
(10)长期借款期末数较期初数增长较多，主要是杭州绿海公司本期借入长期借款所致。
2．合并利润表项目
(1)税金及附加本期数较上年数增长221.71%，主要系依据财会[2016]22号文件，从2016年5月1日开始，房产税、土地使用税、印花税等相关税费调整至本科目核算所致。
(2)销售费用本期数较上年数增长62.54%，主要系宁波万象公司运输装卸费增加，上海游唐公司本期全年纳入合并范围，以及本期所本期非同一控制下合并上海科奂公司所致。
(3)管理费用本期数较上年数增长46.46%，主要系杭州高科公司本期生产线停工修理期间的折旧和修理费计入本科目所致。
(4)资产减值损失本期数较上年数增长198.52%，主要系公司本期计提固定资产减值准备所致。
(5)投资收益本期数较上年数减少126.72%，主要系本期联营公司杭州易商大东南实业发展有限公司亏损，公司确认大额权益法核算的长期股权投资损失所致。
(6)营业外收入本期数较上年数减少93.13%，主要系上年杭州高科公司将部分土地对外投资形成大额非货币性资产交换利得所致。
(7)所得税费用本期较上年数大幅增加，主要系子公司上海游唐公司本期不再享受企业所得税免税优惠，本期所得税费用大幅增加所致。
浙江大东南股份有限公司2017年4月25日