目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—117页
审 计 报 告
天健审〔2019〕4258号
浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称康恩贝公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康恩贝公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康恩贝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）、五（二）1及十五（二）1。
康恩贝公司主要从事药品研发、生产与销售，主要产品包括丹参川芎嗪注射液、肠炎宁等药品。2018年度，康恩贝公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 6,786,645,292.78元。公司内销产品在将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠计量时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、取得提单、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。
由于营业收入是康恩贝公司关键业绩指标之一，可能存在康恩贝公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们实施的审计程序主要包括：(1)了解和评价与销售和收款相关的内部控制，并测试关键控制执行的有效性；(2)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(3)对重要客户的期末应收账款余额及销售额实施函证程序；(4)实施细节测试，抽样检查收入确认的相关单据，包括内销客户的发货记录、客户验收记录以及外销客户的报关单，并获取海关记录进行核对，检查已确认收入的真实性；(5)测试重要客户的货款回收记录，检查客户回款的真实性；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止测试，以评估营业收入是否记录在正确的会计期间。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）、五（一）3及十五（一）1。
截至 2018年 12月 31日，康恩贝公司应收账款账面余额为人民币 1,364,211,383.69元，坏账准备为人民币 58,381,108.06元，账面价值为人民
币1,305,830,275.63元。
康恩贝公司的坏账准备计提政策为：对应收款项单项金额重大的款项以及单项金额不重大但未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异的款项，单独进行减值测试；对经单独测试未减值的应收款项，按账龄信用风险特征组合进行减值测试。管理层分析应收账款是否存在减值时，通常会考虑客户的信用情况、历史回款等情况，涉及适当的假设和主观判断。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及管理层重大判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们实施的审计程序主要包括：(1)分析比较本年度及以前年度的应收账款坏账准备计提的合理性及一致性；(2)检查管理层对于应收账款坏账准备的计算；
(3)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(4)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施独立函证程序；(5)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十七）及五（一）14。
截至2018年12月31日，康恩贝公司商誉账面原值为人民币921,647,379.23元，减值准备金额8,547,954.51元，账面价值为人民币 913,099,424.72元。
康恩贝公司对于企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。商誉需结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，康恩贝公司需要恰当地预测相关资产组未来现金流量的相关指标，包含收入增长率、毛利率、费用率等，并合理确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们实施的审计程序主要包括：（1）对关键资产组贵州拜特制药有限公司和内蒙古康恩贝制药有限公司的资产组价值估值利用外部评估机构的工作，审阅评估机构选择的估值方法和采用的主要假设，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计产量、预计销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析；（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；(3)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；(4)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
康恩贝公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康恩贝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
康恩贝公司治理层（以下简称治理层）负责监督康恩贝公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康恩贝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康恩贝公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就康恩贝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
浙江康恩贝制药股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江康恩贝制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为兰溪云山制药厂，成立于1969年，1990年更名为浙江康恩贝制药公司。1992年6月5日，经浙江省股份制试点工作协调小组浙股（1992）5号文批准，原浙江康恩贝制药公司改组为浙江康恩贝股份有限公司，并于1993年1月9日在浙江省工商行政管理局办妥登记手续。1999年10月27日，公司更名为浙江康恩贝制药股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91330000142924161N的营业执照，注册资本 2,667,320,200.00元，股份总数2,667,320,200.00股（每股面值1元）。其中：有限售条件的流通A股6,741,853股，无限售条件的流通A股2,660,578,347股。公司股票已于2004年4月12日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动：药品的研发、生产和销售。主要产品：“前列康”牌普乐安片及胶囊、“天保宁”牌银杏叶制剂、“康恩贝”牌肠炎宁、“恤彤”牌丹参川芎嗪注射液、“珍视明”牌滴眼液及眼健康产品、“金艾康”牌汉防己甲素、“金康速力”牌乙酰半胱氨酸泡腾片、“康恩贝”牌麝香通心滴丸、“金笛”牌复方鱼腥草合剂等。
本财务报表业经公司2019年4月23日九届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将浙江康恩贝医药销售有限公司、贵州拜特制药有限公司和上海康恩贝医药有限公司等43家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：
全称 简称
本公司主要子公司
浙江康恩贝医药销售有限公司 康恩贝销售公司
上海康恩贝医药有限公司 上海康恩贝公司
杭州康恩贝制药有限公司 杭州康恩贝公司
杭州贝罗康生物技术有限公司 贝罗康生物公司
兰溪康宏商贸有限公司 康宏商贸公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 金华康恩贝公司
浙江耐司康药业有限公司 耐司康公司
浙江天保药材发展有限公司 天保发展公司
邳州众康银杏科技有限公司 邳州众康公司
磐安康恩贝药材发展有限公司 磐安药材公司
浙江康恩贝中药有限公司 康恩贝中药公司
浙江英诺珐医药有限公司 英诺珐公司
江西天施康中药股份有限公司 江西天施康公司
江西天施康生态中药种植有限公司 天施康种植公司
江西珍视明药业有限公司 珍视明药业公司
江西珍视明光学有限公司 珍视明光学公司
抚州贝尔药品包装有限公司 贝尔包装公司
江西康恩贝中药有限公司 江西康恩贝公司
东阳市康恩贝印刷包装有限公司 东阳包装公司
云南希陶绿色药业股份有限公司 云南希陶公司
云南云杏生物科技有限公司 云南云杏公司
湖北康恩贝医药有限公司 湖北康恩贝公司
内蒙古康恩贝药业有限公司 内蒙古康恩贝公司
香港康恩贝国际有限公司 香港康恩贝公司
贵州拜特制药有限公司 贵州拜特公司
贵州拜特医药销售有限公司 贵州拜特销售公司
金华市益康医药有限公司 金华益康公司
浙江浙产药材发展有限公司 浙产药材公司
杭州康杏缘物业管理有限公司 康杏缘公司
上海康嘉医疗科技有限公司 上海康嘉公司
杭州健杏医药科技有限公司 杭州健杏医药公司
浙江康寿堂健康科技有限公司 康寿堂公司
江西珍视明大药房连锁有限公司 珍视明大药房连锁公司
本公司其他关联方
康恩贝集团有限公司 康恩贝集团公司
浙江珍诚医药在线股份有限公司 珍诚医药公司
浙江凤登环保股份有限公司 凤登环保公司
兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 兰信贷款公司
成都丽凯手性技术有限公司 成都丽凯公司
成都丽凯手性技术有限公司大邑分公司 成都丽凯公司大邑分公司
浙江现代中药与天然药物研究院有限公司 天然药物研究院
杭州法默凯医药科技有限公司 法默凯医药公司
四川辉阳生命工程股份有限公司 四川辉阳公司
浙江检康生物技术股份有限公司 浙江检康生物公司
上海鑫方迅通信科技有限公司 上海鑫方迅公司
兰溪市天元置业有限公司 兰溪市天元公司
上海可得网络科技（集团）有限公司 上海可得网络公司
芜湖圣美孚科技有限公司 芜湖圣美孚公司
杭州光祺力实业有限公司 杭州光祺力公司
浙江迪耳药业有限公司 迪耳药业公司
远东超级实验室有限公司 远东实验室公司
浙江博康医药投资有限公司 博康公司
杭州康盟投资合伙企业（有限合伙） 康盟投资
云南希康生物科技有限公司 希康生物科技
云南希尔康种植有限公司 希尔康种植公司
云南希美康农业开发有限公司 云南希美康公司
云南希康生物制品有限公司 希康生物制品公司
云南希诺康生物科技有限公司 云南希诺康公司
浙江宝芝林中药科技有限公司 宝芝林中药公司
嘉和生物药业有限公司 嘉和生物公司
浙江康恩贝养营堂食品有限公司 养营堂食品公司
浙江康恩贝集团医疗保健品有限公司 康恩贝保健品公司
云南大初食品有限公司 云南大初公司
浙江康恩贝健康科技有限公司 康恩贝健康科技公司
江西华邦药业有限公司 江西华邦公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的相关会计处理方法
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项等为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|3|
|15|
|40|
|100|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
信用风险与以账龄为信用风险特征的应收款项组合存单项计提坏账准备的理由
在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|6-40|0-5|
|年限平均法|3-15|0-5|
|年限平均法|3-12|0-5|
|年限平均法|3-12|0-5|

(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20|0|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
本公司根据银杏叶的可采摘平均年限、以及未来银杏树的可变现价值确定银杏树的使用寿命及预计净残值。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地使用期限
专利及专有技术 10-20
软件 10
商标权 5
其他 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|416,454,802.50|应收票据及应收账款|
|911,197,515.78||
||其他应收款|
|45,332,432.32||
|2,260,339,936.29|固定资产|
|1,932,617.55||
|344,805,599.12|在建工程|
|151,889.14||
|42,791,195.79|应付票据及应付账款|
|313,148,590.99||
|10,164,537.35|其他应付款|
|93,127,860.23||
|805,901,248.87||
|506,563,510.51|管理费用|
||研发费用|
|92,027,540.81|收到其他与经营活动有关的现金|
|2,452,440.31|收到其他与投资活动有关的现金|

注：将实际收到的与资产相关的政府补助1,880,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：2018年1-4月，公司主要产品按17%的税率计缴，中药材及中药饮片按13%、11%的税率计缴，研发服务按6%的税率计缴，初级农产品、计生用品按0%的税率计缴。根据财政部和税务总局发布《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%税率的，税率调整为16%，原适用11%
税率的，税率调整为10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
杭州康恩贝公司 15.00%
金华康恩贝公司 15.00%
康恩贝中药公司 15.00%
江西天施康公司 15.00%
珍视明药业公司 15.00%
江西康恩贝公司 15.00%
贝尔包装公司 15.00%
云南希陶公司 15.00%
贵州拜特公司 15.00%
内蒙古康恩贝公司 15.00%
天施康种植公司 0.00%
天保发展公司 0.00%
康杏缘公司 核定征收
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二)税收优惠
1．企业所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），本公司、子公司杭州康恩贝公司和金华康恩贝公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2016年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司康恩贝中药公司通过高新技术企业复审，资格有效期为3年（2016年1月1日至2018年12月31日）。在资格有效期内，康恩贝中药公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(3)根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省2017年第二批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2017〕13号），子公司江西天施康公司、江西天施康公司之子公司贝尔包装、珍视明药业公司通过高新技术企业复审，资格有效期为 3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，上述公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(4)根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布江西省2017年第一批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2017〕10号）,子公司江西天施康公司之子公司江西康恩贝公司通过高新技术企业复审，资格有效期为3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，江西康恩贝公司企业所得税享受15%的优惠税率。
(5)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、昆明海关转发财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（云财税〔2011〕129号），子公司云南希陶公司产品符合鼓励类产品的第九类医药的第1种具有自主知识产权的新药开发与生产和第14种中药现代化的条件，按15%的税率计缴企业所得税。
云南希陶公司系昆明市民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，云南希陶公司可享受以下税收优惠政策：支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
(6)根据贵州省经济和信息化委员会《省经委关于确认贵州同济堂制药有限公司等企业为“国家鼓励类产业企业”的批复》（黔经信产业函〔2012〕22号），子公司贵州拜特公司享受西部地区的鼓励类产业企业政策，减按15%的税率计缴企业所得税。
(7)江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司从事农产品的种植销售，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，天施康种植公司、天保发展公司免缴企业所得税。
(8)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于内蒙古自治区 2017年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕182号），子公司内蒙古康恩贝公司通过高新技术企业审核，资格有效期3年（2017年1月1日至2019年12月31日）。在资格有效期内，内蒙古康恩贝公司企业所得税享受15%的优惠税率。
2．增值税
(1)云南希陶公司系昆明市官渡区民政局确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）和国家税务总局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局公告2016年第33号）的规定，云南希陶公司销售产品的已交增值税，经税务主管部门审核后，在规定额度内享受即征即退的优惠政策。按照上述规定取得的增值税退税收入，免缴企业所得税。
(2)江西天施康公司之子公司天施康种植公司以及子公司天保发展公司销售的产品为初级农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定，天施康种植公司、天保发展公司免缴增值税。
3．土地使用税
根据浙江省人民政府办公厅《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》（浙政办发〔2018〕99号），自2018年1月1日起至2019年12月31日，提高A类、B类企业的城镇土地使用税差别化减免幅度，A类企业减免幅度为100%、B类企业减免幅度为80%。
本公司、金华康恩贝公司和英诺珐公司本期被评为A类企业，2018年度免征城镇土地使用税；杭州康恩贝公司和康恩贝中药公司本期被评为B类企业，2018年度减按20%征收城镇土
地使用税。
根据云南省财政厅、云南省地方税务局《云南省财政厅、云南省地方税务局关于转发财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（云财税〔2011〕 3号）、财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号），云南希陶公司每年按规定备案后，可享受城镇土地使用税免征的优惠政策，2018年度免征城镇土地使用税。
4.地方教育附加税
根据湖北省人民政府办公厅《关于降低企业成本激发市场活力的意见》（鄂政办发〔2016〕27号规定，湖北康恩贝公司地方教育费附加按1.5%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|176,612.22|
|1,564,896,726.27|
|12,484,472.36|
|1,577,557,810.85|
|2,873,306.73|

 (2)其他说明
其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金 5,225,601.70元、住房维修基金1,665,793.18元、其他保证金3,540,062.20元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|54,872,002.65|
|54,872,002.65|
|54,872,002.65|

注：权益工具投资均为股票投资。
3.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|536,360,130.27|
|1,305,830,275.63|
|1,842,190,405.90|

 (2)应收票据
1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|529,256,601.72||
|7,103,528.55||
|536,360,130.27||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|416,454,802.50||
|416,454,802.50||

 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|200,000,111.63|
|200,000,111.63|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,350,588,794.00|99.00|44,758,518.37|3.31|
|13,622,589.69|1.00|13,622,589.69|100.00|
|1,364,211,383.69|100.00|58,381,108.06|4.28|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|954,083,492.96|98.32|42,885,977.18|4.49|
|16,297,497.51|1.68|16,297,497.51|100.00|
|970,380,990.47|100.00|59,183,474.69|6.10|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,113,416,965.75|11,134,169.68|
|156,469,220.25|4,694,076.61|
|55,815,022.57|8,372,253.40|
|7,215,944.60|2,886,377.85|
|17,671,640.83|17,671,640.83|
|1,350,588,794.00|44,758,518.37|

 2)本期计提坏账准备7,759,388.14元。
3)本期核销应收账款8,561,754.77元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额|

|||
|-|-|
||的比例(%)|
|31,820,000.00|2.33|
|30,156,946.67|2.21|
|19,492,403.32|1.43|
|18,149,832.00|1.33|
|16,449,408.00|1.21|
|116,068,589.99|8.51|

 4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|51,116,732.88|94.02||
|1,089,180.85|2.00|23,807.80|
|98,533.60|0.18|12,641.85|
|2,063,827.69|3.80|1,363,268.31|
|54,368,275.02|100.00|1,399,717.96|

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|21,352,272.06|72.44||
|3,240,795.45|11.00|594,204.47|
|1,963,309.52|6.66|418,268.22|
|2,917,877.13|9.90|2,352,081.89|
|29,474,254.16|100.00|3,364,554.58|

 (2)本期坏账准备转回1,516,414.82元。
(3)本期核销预付款项448,421.80元。
(4)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|14,347,862.06|

||
|-|
|4,600,000.00|
|2,595,850.89|
|2,400,000.00|
|2,297,395.91|
|26,241,108.86|

 5.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,088,502.78|
|45,051,085.63|
|50,139,588.41|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|5,088,502.78|
|5,088,502.78|

(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|64,787,968.28|93.89|19,736,882.65|30.46|
|4,214,657.80|6.11|4,214,657.80|100.00|
|69,002,626.08|100.00|23,951,540.45|34.71|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|64,217,603.73|98.18|18,885,171.41|29.41|
|1,187,757.80|1.82|1,187,757.80|100.00|
|65,405,361.53|100.00|20,072,929.21|30.69|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|26,905,754.15|807,172.64|
|6,832,965.94|683,296.59|
|1,627,318.92|325,463.79|
|23,001,959.32|11,500,979.68|
|6,419,969.95|6,419,969.95|
|64,787,968.28|19,736,882.65|

 2)本期计提坏账准备4,400,653.01元。
3)本期核销其他应收款522,041.77元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|27,747,238.10|
|15,388,196.50|
|9,382,517.59|
|5,085,071.99|
|3,414,000.00|
|7,985,601.90|
|69,002,626.08|

 5)其他应收款金额前5名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账计提方法|坏账准备|
|往来款|127,408.00|2-3年|0.18|账龄分析法|25,481.60|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|往来款|16,188,492.90|3-5年|23.46|账龄分析法|8,094,246.45|
|押金保证金|4,400,000.00|3-5年|6.38|账龄分析法|2,200,000.00|
|押金保证金|4,084,080.33|1年以内|5.92|账龄分析法|122,522.41|
|增值税退税款|3,414,000.00|1年以内|4.95|账龄分析法|102,420.00|
|其他|3,204,000.00|1-2年|4.64|单项计提法|3,204,000.00|
||31,417,981.23||45.53||13,748,670.46|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|451,026,405.54|1,438,769.45|449,587,636.09|332,056,319.32|12,919,371.65|
|105,333,874.15|1,309,465.97|104,024,408.18|112,577,460.44|1,439,689.57|
|615,713,893.74|20,583,584.01|595,130,309.73|479,658,427.50|14,023,411.78|
|12,726,027.97|40,395.50|12,685,632.47|13,837,756.19|40,395.50|
|937,824.01||937,824.01|1,011,846.98||
|739,475.34||739,475.34|946,854.86||
|1,186,477,500.75|23,372,214.93|1,163,105,285.82|940,088,665.29|28,422,868.50|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回|转销|
|12,919,371.65|103,145.35||185,456.54|11,398,291.01|
|1,439,689.57|572,004.13|||702,227.73|
|14,023,411.78|11,436,482.77|||4,876,310.54|
|40,395.50|||||
|28,422,868.50|12,111,632.25||185,456.54|16,976,829.28|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
对于直接对外销售的存货，公司根据产品的销售价格扣除相关销售费用、税费等确定可
变现净值；对于需要加工后对外销售的存货，公司根据加工后产品的销售价格扣除加工成本、
相关销售费用、税费等确定可变现净值。
本期存货跌价准备转销系随相关存货使用、销售而转销，转回系因存货可变现净值高于账面余额而转回。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|12,440,106.21|
|900,602.10|
|13,340,708.31|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,571,053.60|1,515,053.60|33,056,000.00|34,571,053.60|1,515,053.60|
|34,571,053.60|1,515,053.60|33,056,000.00|34,571,053.60|1,515,053.60|
|34,571,053.60|1,515,053.60|33,056,000.00|34,571,053.60|1,515,053.60|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|32,951,000.00|||
|300,000.00|||
|60,000.00|||
|105,000.00|||
|100,000.00|||
|100,000.00|||
|955,053.60|||
|34,571,053.60|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||25.00|
|300,000.00|||300,000.00|1.96|
|60,000.00|||60,000.00|0.06|
|||||0.10|
|100,000.00|||100,000.00|3.33|
|100,000.00|||100,000.00||
|955,053.60|||955,053.60|2.20|
|1,515,053.60|||1,515,053.60||

 9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,565,037,778.37|20,313,800.02|1,544,723,978.35|570,769,996.28|5,855,122.22|
|1,565,037,778.37|20,313,800.02|1,544,723,978.35|570,769,996.28|5,855,122.22|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|75,617,893.13|||549,747.29|
|9,273,668.24|||-990,823.48|
|13,714,984.82|||-335,113.76|
|25,303,967.49|||59,296.96|
|58,159,062.10|||-1,936,969.82|
|294,066,932.64|||2,391,745.16|
|14,375,293.53|||269,193.56|
|26,954,143.55|||-2,986,667.81|
|2,069,813.53|||-547,350.93|

||||
|-|-|-|
||952,550,000.00|-23,490,905.29|
|15,001,995.28||-99,287.77|
|762,041.32||-50,287.34|
|1,407,483.43||219,841.79|
|28,207,595.00||2,636,024.33|
|564,914,874.06|952,550,000.00|-24,311,557.11|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||2,400,000.00|||73,767,640.42|
|2,874,940.05||||11,157,784.81|
|||||13,379,871.06|
|||||25,363,264.45|
|||||56,222,092.28|
|||14,458,677.80||282,000,000.00|
|||||14,644,487.09|
|4,664,139.07||||28,631,614.81|
|1,040,643.81||||2,563,106.41|
|59,849,616.27||||988,908,710.98|
|||||14,902,707.51|
|||||711,753.98|
|||||1,627,325.22|
|||||30,843,619.33|
|68,429,339.20|2,400,000.00|14,458,677.80||1,544,723,978.35|

 (3)其他说明
1）本公司对四川辉阳公司、远东实验室公司、浙江检康生物公司、芜湖圣美孚公司、上海鑫方迅公司以及杭州光祺力公司的持股比例低于20%，因向上述公司派驻了董事，对其
具有重大影响，故采用权益法核算。
2）根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司拟减值测试涉及
的上海可得网络科技（集团）有限公司股东全部权益公允价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2019〕181号），上海可得网络公司截至 2018年 12月 31日股东全部权益价值为141,000万元，按本公司持股比例计算享有的权益价值为 28,200万元。截至 2018年 12月 31日本公司对上海可得网络公司投资的长期股权投资账面余额为 29,645.87万元，本期已对上海可得网络公司的长期投资计提减值准备1,445.87万元。
3）2018年4月25日，本公司与阳光人寿保险股份有限公司（以下简称阳光保险）签署了《阳光人寿保险股份有限公司与浙江康恩贝制药股份有限公司就嘉和生物药业有限公司之股权转让协议》，约定本公司以现金人民币 48,949万元受让阳光保险持有的嘉和生物15.79%的股权；同日，本公司与北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）（以下简称阳光融汇）签署了《北京阳光融汇医疗健康产业成长投资管理中心（有限合伙）与浙江康恩贝制药股份有限公司就嘉和生物药业有限公司之股权转让协议》，约定本公司以现金人民币 16,306万元受让阳光融汇持有的嘉和生物5.26%的股权。嘉和生物已于 2018年5月30日办理完成工商变更登记备案手续，本次交易完成后，本公司持有嘉和生物21.05%股权。
2018年6月20日，嘉兴观由兴沃股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称观由兴沃）、平潭泰格盈科创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称泰格盈科）和嘉和生物以及嘉和生物各股东签订了《嘉和生物药业有限公司增资协议》，各方一致同意，观由兴沃和泰格盈科按嘉和生物投前估值人民币31亿元对其增资人民币37,000万元，其中5,208.1787万元计入注册资本，31,791.8213万元计入资本公积。2018年7月9日，泰格盈科实际出资3,000万元，2018年9月3日，观由兴沃实际出资34,000万元。
2018年6月20日，本公司与沃森生物签署了《云南沃森生物技术股份有限公司与浙江康恩贝制药股份有限公司关于嘉和生物药业有限公司之股权转让协议》，协议约定基于观由兴沃和泰格盈科37,000万元增资确定完成的前提下，本公司以现金人民币30,000万元受让沃森生物持有的嘉和生物8.6455%的股权。嘉和生物已于2018年8月28日办理完成工商变更登记备案手续，本次交易完成后，本公司持有嘉和生物27.4533%股权。
2018年11月9日，HH CT HoldingsLimited（以下简称HHCT）和嘉和生物及嘉和生物各股东签订了《嘉和生物药业有限公司增资协议》，各方一致同意，HH CT拟于本次增资前以等值于人民币159,143.0090万元的美元受让沃森生物、玉溪润泰投资管理合伙企业（有限合伙）及福建平潭华兴康平医药产业投资合伙企业(有限合伙)合计持有的嘉和生物45.86%的股权。上述股权转让完成后，HH CT拟对嘉和生物增资等值于人民币 29,000万元
的美元，其中 4,082.086万元计入注册资本，24,917.914万元计入资本公积。在完成股权转让和增资后，HHCT将持有嘉和生物50.038%股权，本公司持有嘉和生物25.3359%股权。
嘉和生物已于 2018年 11月 16日办理完成工商变更登记备案手续。截至 2018年 12月 31日，HHCT尚未实际出资。
10.固定资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,500,777,929.04|
|1,932,617.55|
|2,502,710,546.59|

 (2)固定资产
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|1,725,819,144.07|1,411,617,722.22|38,125,543.37|112,745,364.59|
|228,346,098.51|208,877,931.94|2,494,515.88|32,419,909.15|
|12,323,851.49|39,128,075.29|2,448,912.43|17,189,769.95|
|216,022,247.02|169,749,856.65|45,603.45|15,230,139.20|
|17,424,821.86|30,261,185.33|2,835,786.09|2,975,703.81|
|17,424,821.86|22,774,564.53|2,835,786.09|2,975,703.81|
||7,486,620.80|||
|1,936,740,420.72|1,590,234,468.83|37,784,273.16|142,189,569.93|
|337,304,349.69|596,699,649.73|24,453,246.28|64,955,958.20|
|69,568,047.66|122,114,318.11|4,064,775.67|13,702,495.44|
|69,568,047.66|122,114,318.11|4,064,775.67|13,702,495.44|
|7,871,411.79|19,265,514.38|2,541,485.38|2,786,552.87|
|7,871,411.79|17,019,337.17|2,541,485.38|2,786,552.87|

|||||
|-|-|-|-|
||2,246,177.21|||
|399,000,985.56|699,548,453.46|25,976,536.57|75,871,900.77|
||4,554,634.06|||
||2,094,404.74|||
||2,094,404.74|||
||876,111.56|||
||11,739.86|||
||864,371.70|||
||5,772,927.24|||
|1,537,739,435.16|884,913,088.13|11,807,736.59|66,317,669.16|
|1,388,514,794.38|810,363,438.43|13,672,297.09|47,789,406.39|

 2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|270,874,515.77|
|55,875,259.46|
|47,459,219.07|
|38,785,562.75|
|30,834,282.38|
|27,874,577.53|
|19,829,074.63|
|3,799,396.59|
|1,010,933.56|
|496,342,821.74|

(3)固定资产清理
1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|1,932,617.55|
|1,932,617.55|

 2)其他说明
2007年11月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与兰溪市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三江医药公司位于兰溪市云山街道车站东路11号的土地，该宗土地使用权面积为881.9平方米，评估价值为5,997,207.00元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的康宏商贸公司承接。截至本资产负债表日，该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办理之中。
11.在建工程
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|280,986,651.11|
|129,717.18|
|281,116,368.29|

 (2)在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|115,514,482.25||115,514,482.25|59,401,897.89||
|36,406,281.71||36,406,281.71|||
|28,696,106.54||28,696,106.54|41,039,679.78||
|21,819,461.08||21,819,461.08|335,849.06||
|13,889,947.66||13,889,947.66|13,693,436.12||
|13,271,085.34||13,271,085.34|3,411,661.00||
|13,071,545.17||13,071,545.17|13,071,545.17||
|6,808,069.92||6,808,069.92|6,290,666.14||

||||
|-|-|-|
|5,743,742.85|5,743,742.85||
|5,037,070.51|5,037,070.51|390,000.00|
|4,977,570.51|4,977,570.51|48,781,782.46|
|||47,019,295.88|
|||11,614,372.44|
|||11,139,383.03|
|||8,953,833.33|
|||7,593,733.10|
|||7,357,172.51|
|||7,039,950.83|
|||7,019,200.00|
|||6,682,363.92|
|||6,552,006.71|
|||6,402,757.65|
|15,751,287.57|15,751,287.57|31,015,012.10|
|280,986,651.11|280,986,651.11|344,805,599.12|

 2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|
|113,537.21|59,401,897.89|147,818,168.87|91,705,584.51|
|5,700.00||36,406,281.71||
|7,220.00|41,039,679.78|18,597,649.37|30,941,222.61|
|4,534.50|335,849.06|21,483,612.02||
|6,280.00|48,781,782.46|4,690,786.21|48,494,998.16|
|28,480.00|47,019,295.88|30,386,050.83|77,405,346.71|

|||||
|-|-|-|-|
|7,187.20|11,139,383.03|20,724,849.65|31,864,232.68|
||207,717,888.10|280,107,398.66|280,411,384.67|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本 期利息资本化率(%)|
|22.34|30.00||||
|63.87|73.56||||
|82.60|95.00||||
|48.12|40.00||||
|85.26|95.00||||
|103.07|100.00|2,406,879.73|||
|79.38|100.00||||
|||2,406,879.73|||

(3)工程物资
||
|-|
|期末数|
|129,717.18|
|129,717.18|

 12.生产性生物资产
项目 合计
账面原值 银杏树
期初数 27,152,624.23本期增加金额 130,406.44 1)自行培育 130,406.44期末数 27,283,030.67
累计折旧
期初数 2,555,763.02本期增加金额 1,235,854.08 1)计提 1,235,854.08本期减少金额
期末数 3,791,617.10账面价值
期末账面价值 23,491,413.57期初账面价值 24,596,861.21 13.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利及专有技术|商标权|软件|其他|
|361,850,974.67|289,155,670.29|20,973,579.45|29,013,801.08|4,211,958.97|
|23,699,450.74|||11,448,069.82||
|23,699,450.74|||11,448,069.82||
|3,283,211.00|||||
|3,283,211.00|||||
|382,267,214.41|289,155,670.29|20,973,579.45|40,461,870.90|4,211,958.97|
|54,358,070.94|148,952,485.63|19,515,294.66|11,705,073.88|1,298,050.06|
|7,950,782.85|16,669,322.47|103,170.36|4,801,213.55|194,843.76|
|7,950,782.85|16,669,322.47|103,170.36|4,801,213.55|194,843.76|
|607,769.99|||||
|607,769.99|||||
|61,701,083.80|165,621,808.10|19,618,465.02|16,506,287.43|1,492,893.82|
||4,393,420.26||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||4,393,420.26||||
|320,566,130.61|119,140,441.93|1,355,114.43|23,955,583.47|2,719,065.15|
|307,492,903.73|135,809,764.40|1,458,284.79|17,308,727.20|2,913,908.91|

 (2)未办妥产权证书的无形资产的情况
期末江西康恩贝公司无形资产账面原值中有3,913,800.00元的土地使用权暂未办理产权证书。
14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期处置|
|740,491,510.85|||
|144,550,614.12|||
|23,768,159.49|||
|3,205,739.57|||
|998,822.90|||
|48,559.89|||
|36,017.90|||
|4,211,587.68|||
|2,889,514.27|||
|1,446,852.56|||
|921,647,379.23|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期处置|
|4,211,587.68|||
|2,889,514.27|||
|1,446,852.56|||

||
|-|
|8,547,954.51|

 (3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息：
||||
|-|-|-|
|所属法人主体|分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值[注]|资产组或资产组组合账面价值|
|贵州拜特公司|1,451,944,138.92|207,693,062.24|
|内蒙古康恩贝公司|164,262,061.50|138,109,050.29|
|小 计|1,616,206,200.42|345,802,112.53|

注：2014年6月，本公司收购贵州拜特公司51%股权，形成商誉740,491,510.85元，2015年6月，本公司收购贵州拜特公司49%少数股权，收购完成后，本公司持有贵州拜特公司100%股权。在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将归属于少数股东的商誉711,452,628.07元包括在内。
2012年9月，本公司收购内蒙古康恩贝公司88%股权，形成商誉144,550,614.12元，2016年9月，本公司收购内蒙古康恩贝公司12%少数股权，收购完成后，本公司持有内蒙古康恩贝公司100%股权。在计算分摊至本资产组的商誉账面价值时按照商誉形成时点将归属于少数股东的商誉19,711,447.38元包括在内。
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
①可收回金额的确定方法
||
|-|
|所属法人主体|
|贵州拜特公司|
|内蒙古康恩贝公司|

②采用未来现金流量折现方法的关键参数信息
||||
|-|-|-|
|预测期增长率|稳定期增长率|毛利率|
|[注1]||90.75%-96.07%|
|[注2]|0.00%|88.45%-88.98%|

注1：贵州拜特公司资产组成熟期即2019年至2026年的收入增长率为17.02%-0.00%，
衰退期即2027年至2032年的收入增长率为-14.81%至-43.29%；
注2：内蒙古康恩贝公司资产组2019年至2023年的预测期收入增长率为23.75%-8.00%。
③商誉减值测试的结论
|||
|-|-|
|包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额|包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值|
|2,261,000,000.00[注1]|1,659,637,201.16|
|356,000,000.00[注2]|302,371,111.79|

注1：贵州拜特公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）参考利用了本公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司商誉减值测试涉及的贵州拜特制药有限公司资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2019〕160号）。
注2：内蒙古康恩贝公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）参考利用了本公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《浙江康恩贝制药股份有限公司商誉减值测试涉及的内蒙古康恩贝药业有限公司资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2019〕161号）。
15.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|11,163,157.68|44,720,093.26|6,330,812.35|
|1,017,213.80|217,144.04|134,245.78|
|4,374,099.57|797,916.60|1,090,556.99|
|800,000.00||300,000.00|
|92,900.16|79,110.00|65,857.95|
|394,050.40|336,900.29|419,319.85|
|17,841,421.61|46,151,164.19|8,340,792.92|

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|196,051,907.27|46,179,306.51|132,477,144.80|
|40,317,939.81|7,849,213.87|27,318,859.08|
|22,897,301.71|3,594,758.76|27,366,856.05|

||||
|-|-|-|
|17,839,407.00|3,806,911.05|9,000,000.00|
|7,675,602.46|1,893,297.33|65,676,962.09|
|3,773,584.92|566,037.74|5,031,446.56|
|256,850,696.47|38,527,604.47|336,037,758.73|
|545,406,439.64|102,417,129.73|602,909,027.31|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|151,175,548.86|22,676,332.33|168,937,002.64|
|69,536,295.23|11,492,132.12|7,666,391.13|
|||4,572,478.94|
|220,711,844.09|34,168,464.45|181,175,872.71|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|498,376,055.53|
|105,573,582.61|
|12,050,663.66|
|8,822,832.36|
|240,000.00|
|625,063,134.16|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|27,637,267.64|
|45,327,199.70|
|231,174,205.57|
|104,701,514.40|

||
|-|
|89,535,868.22|
|498,376,055.53|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|33,265,279.27|
|1,962,105.03|
|35,227,384.30|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|171,000,000.00|
|60,000,000.00|
|1,049,900,000.00|
|1,280,900,000.00|

 19.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|

 20.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,216,444.00|
|364,957,985.32|
|370,174,429.32|

(2)应付票据
项目 期末数 期初数
||
|-|
|5,216,444.00|
|5,216,444.00|

 (3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|242,471,078.85|
|120,472,649.51|
|2,014,256.96|
|364,957,985.32|

 21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|85,706,798.38|
|85,706,798.38|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|79,422,817.43|810,238,730.19|799,600,700.34|
|353,067.44|69,004,115.94|68,822,442.84|
|562,747.68|991,160.10|1,056,054.70|
|80,338,632.55|880,234,006.23|8 69,479,197.88|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|72,137,634.99|695,597,329.78|686,044,001.61|
|143,618.50|40,084,241.73|39,813,895.64|
|324,489.26|40,290,811.68|40,073,937.58|
|183,892.19|34,686,793.34|34,513,312.22|
|27,504.46|2,301,422.94|2,298,469.47|
|111,742.61|3,302,595.40|3,260,805.89|

||||
|-|-|-|
|1,350.00||1,350.00|
|385,694.10|23,713,794.86|23,679,249.86|
|6,431,380.58|10,552,552.14|9,989,615.65|
|79,422,817.43|810,238,730.19|799,600,700.34|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|257,215.13|64,980,695.20|64,802,310.06|
|95,852.31|2,243,295.03|2,240,007.07|
||1,780,125.71|1,780,125.71|
|353,067.44|69,004,115.94|68,822,442.84|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|85,226,007.14|
|53,443,501.77|
|4,926,893.42|
|4,838,547.88|
|2,300,575.52|
|1,582,601.22|
|2,148,166.83|
|2,061,562.66|
|1,596,313.72|
|233,740.72|
|354,315.93|
|317,349.23|
|148,731.45|
|14,975.88|
|159,193,283.37|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,327,089.69|
|10,656,065.98|
|1,012,672,434.36|
|1,043,655,590.03|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|9,331,666.67|
|9,266,821.92|
|1,471,763.32|
|256,837.78|
|20,327,089.69|

 (3)应付股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,656,065.98|
|10,656,065.98|

 2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|9,077,860.23|
|9,077,860.23|

(4)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|761,691,848.68|
|206,819,842.71|
|25,366,584.61|

||
|-|
|7,140,693.11|
|11,653,465.25|
|1,012,672,434.36|

 25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|11,254,200.00|
|11,254,200.00|

 26.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|500,000,000.00|
|500,000,000.00|

(2)短期应付债券本期增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2018.8.21|270天|500,000,000.00|
|500,000,000.00|||500,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|500,000,000.00|9,331,666.67|||
|500,000,000.00|9,331,666.67|||

 27.长期借款
||
|-|
|期末数|
|153,000,000.00|
|153,000,000.00|

注：质押江西天施康公司10,080万股股份。
28.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,095,191,586.91|
|1,095,191,586.91|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,100,000,000.00|2016.9.26|5年|1,100,000,000.00|
|1,100,000,000.00|2016.9.26|5年|1,100,000,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||34,870,000.00|2,042,370.70||
||34,870,000.00|2,042,370.70||

注：本期期末按债券面值和票面利率应计提利息9,266,821.92元，在应付利息列报。
29.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|707,686.26|
|182,757.45|
|890,443.71|

 30.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|105,075,779.00|3,617,200.00|16,877,123.06|91,815,855.94|
|105,075,779.00|3,617,200.00|16,877,123.06|91,815,855.94|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益|期末数|

|||||
|-|-|-|-|
|38,429,371.51||6,488,299.68|31,941,071.83|
|10,245,933.40||1,610,533.30|8,635,400.10|
|8,750,000.00||1,250,000.00|7,500,000.00|
|8,435,833.35||1,025,833.33|7,410,000.02|
|7,402,916.67||815,000.00|6,587,916.67|
|4,713,190.21||663,828.44|4,049,361.77|
|3,446,969.65||795,454.56|2,651,515.09|
|2,714,285.72||214,285.72|2,500,000.00|
|2,740,250.00||339,000.00|2,401,250.00|
|2,578,999.92||257,900.04|2,321,099.88|
|2,516,666.67||266,666.67|2,250,000.00|
||1,878,200.00|50,762.16|1,827,437.84|
|1,809,694.37||529,666.68|1,280,027.69|
|1,716,105.21||490,315.80|1,225,789.41|
|1,500,000.00||300,000.00|1,200,000.00|
|1,300,000.00||260,000.00|1,040,000.00|
||1,000,000.00||1,000,000.00|
|1,119,895.00||274,260.00|845,635.00|
|1,512,000.00||756,000.00|756,000.00|
|864,000.00||108,000.00|756,000.00|
|812,500.01||83,333.33|729,166.68|
|733,333.31||91,666.68|641,666.63|
|570,000.00||60,000.00|510,000.00|
|260,000.00|240,000.00||500,000.00|
||499,000.00|8,316.67|490,683.33|

|||||
|-|-|-|-|
|533,334.00||100,000.00|433,334.00|
|370,500.00||38,000.00|332,500.00|
|105,075,779.00|3,617,200.00|16,877,123.06|91,815,855.94|

注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
31.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,773,584.92|
|3,773,584.92|

 (2)其他说明
2015年 12月 22日，子公司金华康恩贝公司与海南嘉信医药有限公司签订《全国总经销协议书》，金华康恩贝公司指定海南嘉信医药有限公司为其注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠产品在全国的总经销商，经销期间为前述拟代理产品获得生产批件之日起至 2021年 12月 31日，金华康恩贝公司 2015年向海南嘉信医药有限公司收取代理权费 800万元（含税），扣除增值税 452,830.16元后计入本项目，在代理期内分期摊销，本期摊销 1,257,861.64元。
32.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,667,320,200||||||

 33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|906,732,705.93||269,937,029.75|
|19,254,169.12|98,317,421.70||
|925,986,875.05|98,317,421.70|269,937,029.75|

(2)其他说明
1)公司本期收购子公司江西天施康公司49%的少数股东股权，将应享有的自合并日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）205,772,962.64元。
2)江西天施康公司本期收购子公司贝尔包装公司40%的少数股东股权，将应享有的自合并日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额与支付的对价的差额冲减资本公积（股本溢价）8,386,387.94元。
3)金华康恩贝公司本期对子公司耐司康公司单方增资，将应享有的自合并日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额与支付的增资款的差额冲减资本公积（股本溢价）55,777,679.17元。
4)康恩贝中药公司本期对员工进行股权激励而相应确认股权激励费用 27,591,751.21元计入资本公积（其他资本公积），本公司根据享有的份额相应确认以权益结算的股份支付费用27,315,833.70元。
5)珍视明药业公司本期对员工进行股权激励而相应确认股权激励费用 2,572,248.80元计入资本公积（其他资本公积），本公司根据享有的份额相应确认以权益结算的股份支付费用2,572,248.80元。
6)本期公司联营企业的其他股东增资，增资前后公司应享有的自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额68,429,339.20元计入资本公积（其他资本公积）。
34.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||311,364,563.44||
||311,364,563.44||

 (2)其他说明
根据本公司九届董事会2018年第九次临时会议和2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》及九届董事会2018年第十四次临时会议审议通过的《关于回购公司股份事项部分内容调整的议案》，本公司拟通过上海证券交易所交易系统以集中竞
价交易方式回购公司股份，回购资金总额不超过人民币 80,000万元，回购股份成本价格不
超过 8元/股。回购股份的用途为实施员工持股计划和用于转换公司发行的可转换为股票的
公司债券。截至2018年12月31日，公司已累计回购股份数量为50,451,611.00股，占公司总股本的比例为1.89%，累计支付的总金额为 311,364,563.44元（含佣金、过户费等交易费用）。截至2019年4月23日，公司累计回购97,282,881.00股，占公司总股本的比例为3.65%。
35.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|99,569.28|309,430.57|||302,282.73|7,147.84|
|99,569.28|309,430.57|||302,282.73|7,147.84|
|99,569.28|309,430.57|||302,282.73|7,147.84|

 36.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|285,164,934.19|88,570,359.10||
|285,164,934.19|88,570,359.10||

 (2)其他说明
本期盈余公积增加系按母公司2017年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
37.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,850,357,176.03|
|803,794,506.60|
|88,570,359.10|
|400,098,030.00|
|2,165,483,293.53|

(2)其他说明
根据本公司2017年度股东大会决议，公司以总股本2,667,320,200股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.5元(含税),共计派送现金红利400,098,030.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|6,761,365,508.99|1,542,822,365.93|5,280,911,442.91|
|25,279,783.79|10,490,775.55|13,055,335.93|
|6,786,645,292.78|1,553,313,141.48|5,293,966,778.84|

2018年度本公司医药制造主营业务收入为6,677,592,454.15元，医药制造主营业务成本为1,472,085,926.40元。
2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|47,639,265.01|
|22,327,659.12|
|14,892,816.10|
|14,453,967.38|
|6,864,712.46|
|3,551,159.98|
|1,671,178.23|
|69,882.35|
|44,024.75|
|111,514,665.38|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|1,828,518,606.04|

||
|-|
|602,723,530.71|
|486,075,878.86|
|342,867,684.11|
|63,366,309.88|
|43,768,957.68|
|10,718,684.89|
|12,778,735.30|
|3,181,489.75|
|27,745,202.01|
|3,421,745,079.23|

注:市场费包括学术推广费、市场调研费、信息咨询费、营销策划费、招投标费、样品费等市场性费用。
4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|197,322,048.88|
|81,615,090.71|
|46,293,150.16|
|30,164,000.01|
|19,113,330.55|
|12,335,687.29|
|12,469,969.81|
|13,045,336.83|
|672,653.70|
|19,221,996.90|
|432,253,264.84|

 5.研发费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|61,601,711.37|
|51,365,723.59|
|35,475,209.89|
|16,562,887.78|
|14,315,888.18|
|4,067,463.96|
|183,388,884.77|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|95,177,678.92|
|-22,411,440.46|
|-1,180,441.63|
|-655,073.45|
|876,465.93|
|20,065.22|
|71,827,254.53|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|10,643,626.33|
|11,926,175.71|
|2,094,404.74|
|14,458,677.80|
|39,122,884.58|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|16,877,123.06|16,940,855.88|

|||
|-|-|
|46,825,858.99|43,021,259.56|
|1,781,677.86|1,820,064.89|
|65,484,659.91|61,782,180.33|

注:根据2018年9月7日财政部会计司发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，个税手续费返还在“其他收益”中填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的，应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-24,311,557.11|
|2,126,644.30|
|20,973,838.61|
|-82,520,040.00|
|103,061.11|
|-83,628,053.09|

 10.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-13,395,311.30|
|82,520,040.00|
|69,124,728.70|

 11.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|3,964,081.94|-764,636.80|
|1,313,781.99||
|5,277,863.93|-764,636.80|

 12.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||[注]|
|4,937,471.50|891,783.48|
|260,619.48|180,783.95|
|142,447.57|1,191,664.95|
|5,340,538.55|2,264,232.38|

注：详见本财务报表附注五（二）8项之说明。
13.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,735,639.93|5,373,751.88|
|6,290,346.60|4,207,791.65|
|343,000.00|910,149.70|
|317,512.41|829,775.83|
|200,733.12|190,934.62|
|26,579.23|3,275,000.80|
|17,913,811.29|14,787,404.48|

 14.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|196,227,237.08|
|12,599,381.73|
|208,826,618.81|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|1,017,166,044.68|
|152,574,906.70|
|34,919,771.04|
|-5,255,492.98|
|7,764,426.96|
|-18,507,869.47|
|-180,422.37|
|37,461,048.84|
|50,250.09|
|208,826,618.81|

 15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|19,965,988.78|
|34,280,963.59|
|18,609,471.93|
|53,573,752.79|
|8,772,419.04|
|135,202,596.13|

2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|2,906,888,802.98|
|183,514,936.06|
|42,943,643.51|
|61,902,794.65|
|3,195,250,177.20|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,034,444.44|
|5,034,444.44|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|390,000,000.00|
|5,000,000.00|
|395,000,000.00|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|103,069,148.00|
|311,364,563.44|
|329,865,750.00|
|744,299,461.44|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|808,339,425.87|
|39,122,884.58|
|210,685,490.96|
|29,719,332.99|
|8,340,792.92|
|-5,277,863.93|
|6,290,346.60|
|-69,124,728.70|
|95,171,320.68|
|83,628,053.09|
|7,429,387.05|
|5,169,994.68|
|-277,754,206.10|
|-631,269,453.91|
|205,141,687.71|
|30,164,000.01|
|545,776,464.50|
|1,177,126,353.77|
|2,134,575,840.06|
|-957,449,486.29|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,177,126,353.77|
|176,612.22|
|1,174,896,726.27|
|2,053,015.28|
|1,177,126,353.77|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|751,607,060.08|
|597,703,686.81|
|31,082,165.75|
|122,821,207.52|

 (4)现金流量表补充资料的说明
其他货币资金期末余额中包括了不能随时支取的银行承兑汇票保证金 5,225,601.70元、住房维修基金1,665,793.18元、其他保证金3,540,062.20元和不能随时支取的定期存款390,000,000.00元，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|181,333,867.36|
|57,624,773.18|
|5,225,601.70|
|3,540,062.20|
|1,665,793.18|

合计 249,390,097.62
2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,084,190.40|6.8632|
|2,822.60|7.8473|
|96,316.79|0.8762|
|2,119,322.29|6.8632|
|53,307.80|7.8473|
|1,230,352.74|6.8632|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|38,429,371.51||6,488,299.68|31,941,071.83|其他收益|
|10,245,933.40||1,610,533.30|8,635,400.10|其他收益|
|8,750,000.00||1,250,000.00|7,500,000.00|其他收益|
|8,435,833.35||1,025,833.33|7,410,000.02|其他收益|
|7,402,916.67||815,000.00|6,587,916.67|其他收益|
|4,713,190.21||663,828.44|4,049,361.77|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,446,969.65||795,454.56|2,651,515.09|其他收益|
|2,714,285.72||214,285.72|2,500,000.00|其他收益|
|2,740,250.00||339,000.00|2,401,250.00|其他收益|
|2,578,999.92||257,900.04|2,321,099.88|其他收益|
|2,516,666.67||266,666.67|2,250,000.00|其他收益|
||1,878,200.00|50,762.16|1,827,437.84|其他收益|
|1,809,694.37||529,666.68|1,280,027.69|其他收益|
|1,716,105.21||490,315.80|1,225,789.41|其他收益|
|1,500,000.00||300,000.00|1,200,000.00|其他收益|
|1,300,000.00||260,000.00|1,040,000.00|其他收益|
||1,000,000.00||1,000,000.00|其他收益|
|1,119,895.00||274,260.00|845,635.00|其他收益|
|1,512,000.00||756,000.00|756,000.00|其他收益|
|864,000.00||108,000.00|756,000.00|其他收益|
|812,500.01||83,333.33|729,166.68|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|733,333.31||91,666.68|641,666.63|其他收益|
|570,000.00||60,000.00|510,000.00|其他收益|
||499,000.00|8,316.67|490,683.33|其他收益|
|533,334.00||100,000.00|433,334.00|其他收益|
|370,500.00||38,000.00|332,500.00|其他收益|
|104,815,779.00|3,377,200.00|16,877,123.06|91,315,855.94||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|260,000.00|240,000.00||500,000.00||
|260,000.00|240,000.00||500,000.00||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|9,120,320.00|其他收益|
|5,958,600.00|其他收益|
|5,843,400.00|其他收益|
|2,783,500.00|其他收益|
|2,592,700.00|其他收益|
|1,660,000.00|其他收益|
|1,657,000.00|其他收益|
|1,086,975.98|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|905,600.00|其他收益|

|||
|-|-|
|800,000.00|其他收益|
|757,600.00|其他收益|
|700,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|509,900.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|455,200.00|其他收益|
|400,000.00|其他收益|
|361,050.00|其他收益|
|205,200.00|其他收益|
|530,100.06|其他收益|
|3,424,575.40|其他收益|
|4,974,137.55|其他收益|
|46,825,858.99||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为63,702,982.05元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额（万元）|
|新设子公司|2018年1月|100.00|
|新设子公司|2018年4月|2,000.00|
|新设子公司|2018年5月|200.00|
|新设子公司|2018年6月|100.00|
|新设子公司|2018年12月|尚未出资|

康杏缘物业公司由本公司投资设立，于2018年1月4日在杭州市高新区（滨江）市场
监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330108MA2B06B078的营业执照，注册资
本100万元。
浙产药材公司由本公司投资设立，于2018年4月16日在磐安县市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330727MA2DBPE50D的营业执照，注册资本10,000万元,截至2018年12月31日，本公司实际出资2,000万元。
珍视明大药房连锁公司由子公司珍视明药业公司投资设立，于2018年5月8日在抚州高新技术产业开发区市场和质量监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91361003MA37WBGU0Y的营业执照，注册资本200万元。
杭州健杏医药公司由子公司内蒙古康恩贝公司投资设立，于2018年6月14日在杭州市高新区（滨江）市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 91330108MA2CCGNL99的营业执照，注册资本100万元。
上海康嘉公司由本公司投资设立，于2018年12月12日在自由贸易试验区市场监管局登记注册，取得统一社会信用代码为 91310115MA1K48WE95的营业执照，注册资本 96,000万元,截至2018年12月31日，本公司尚未实缴出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江兰溪|浙江兰溪|制造业|100.00||
|浙江金华|浙江金华|制造业|97.69||
|浙江杭州|浙江杭州|商业|100.00||
|浙江杭州|浙江杭州|制造业|100.00||
|浙江松阳|浙江松阳|制造业|79.84||
|浙江金华|浙江金华|商业||100.00|
|云南昆明|云南昆明|制造业|69.58|30.42|
|湖北武汉|湖北武汉|商业|20.00|58.00|
|上海|上海|商业|80.00||
|江西鹰潭|江西鹰潭|制造业|95.00|5.00|
|江西抚州|江西抚州|制造业|80.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|江西弋阳|江西弋阳|制造业||100.00|
|内蒙古|内蒙古|制造业|100.00||
|贵州贵阳|贵州贵阳|制造业|100.00||

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|2.31%|3,092,398.63|3,146,500.00|
|20.16%[注]|1,901,972.74|1,317,000.00|

注：详见本财务报表附注十一（一）2项之关于康恩贝中药公司员工持股平台增资说明。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|975,363,075.89|936,584,109.16|1,911,947,185.05|573,958,879.38|29,721,284.84|
|766,889,263.79|260,116,766.99|1,027,006,030.78|377,811,194.02|33,460,147.61|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|648,739,122.55|816,882,017.12|1,465,621,139.67|419,470,589.86|25,749,953.91|
|550,112,487.15|245,871,743.13|795,984,230.28|276,448,726.17|39,729,129.59|

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,657,181,396.09|193,279,494.36|193,279,494.36|
|1,421,529,943.56|190,203,563.42|190,203,563.42|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,398,746,705.28|129,480,000.39|129,480,000.39|
|1,192,302,834.63|125,187,055.97|125,187,055.97|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018.04.13[注1]|59.00%|
|2018.09.29|60.00%|
|2018.11.09|4.05%|

注1：根据江西省工商行政管理局 2017年11月 27日颁发的《江西省工商局企业注册管理局关于规范股份有限公司相关登记业务的通知》，股份有限公司股东转让股份，无需办理工商登记，故以股份转让款支付完毕的日期作为所有者权益份额发生变化的日期。
注2：金华康恩贝公司因托管合并耐司康公司。2018年11月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《浙江金华康恩贝生物制药有限公司与杭州康盟投资合伙企业（有限合伙）关于浙江耐司康药业有限公司之增资协议书》,协议约定金华康恩贝公司以现金6,000.00万元认缴耐司康公司新增注册资本，耐司康公司已于2018年11月9日办理完成工商变更登记手续。本次增资完成后，耐司康公司注册资本由314,438,094.00元变更为374,438,094.00元，金华康恩贝公司持有19.42%股权，康盟投资持有80.58%股权。根据坤元资产评估有限公司出具的《浙江金华康恩贝生物制药有限公司拟进行增资涉及的浙江耐司康药业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2018〕528号），浙江耐司康公司 2018年 8月 31日账面净资产为-57,767,414.28元，经评估的净资产为 8,681.54万元，其中金华康恩贝公司享有351.60万元。增资后，耐司康公司全部股东权益价值为14,681.54万，金华康恩贝公司享有6,351.60万元，占比为43.26%。增资协议及修改后的耐司康公司章程明确增资后金华康恩贝公司享有43.26%的股东权利，康盟投资享有56.74%的股东权利。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|江西天施康公司|贝尔包装公司|
|313,100,707.59|16,000,000.00|
|313,100,707.59|16,000,000.00|
|107,327,744.95|7,613,612.06|
|205,772,962.64|8,386,387.94|

|||
|-|-|
|205,772,962.64|8,386,387.94|

(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江|浙江兰溪|小额贷款|30.00||
|四川|英属维尔京群岛|药品研发|1.42|11.94|
|上海|上海松江|服务业|20.00||
|浙江|浙江兰溪|房地产开发|40.00||
|浙江|浙江金华|制造业||25.00|
|上海|上海长宁|服务业|17.00||
|上海|上海自由贸易试验区|药品研发|25.34||

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司对远东实验室公司的持股比例13.36%，对上海鑫方迅公司的持股比例为17.00%，因向该等公司派驻了董事，对其具有重大影响，故采用权益法核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|兰信贷款公司|远东实验室公司|兰信贷款公司|
|281,598,143.46|63,567,857.77|321,137,264.40|
|986,694.26|4,500,000.00|1,259,466.31|
|282,584,837.72|68,067,857.77|322,396,730.71|
|40,651,065.73|4,327,534.36|74,295,449.68|
|40,651,065.73|4,327,534.36|74,295,449.68|

||||
|-|-|-|
|241,933,771.99|63,740,323.41|248,101,281.03|
|72,580,131.60|8,515,707.21|74,430,384.31|
|73,767,640.42|28,631,614.81|75,617,893.13|
|11,927,898.98||14,431,843.86|
|1,832,490.96|-16,131,403.25|1,541,656.45|
|1,832,490.96|-16,131,403.25|1,541,656.45|
|2,400,000.00||2,400,000.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|上海可得网络公司|兰溪市天元公司|上海可得网络公司|
|360,023,134.53|138,730,687.25|297,380,326.31|
|8,153,743.46|3,198,380.70|8,398,710.91|
|368,176,877.99|141,929,067.95|305,779,037.22|
|131,712,559.27|60,993,828.99|82,040,111.10|
|766,666.79|||
|132,479,226.06|60,993,828.99|82,040,111.10|
|747,046.60||-650,926.65|
|234,950,605.33|80,935,238.96|224,389,852.77|
|46,990,121.07|32,374,095.58|44,877,970.56|
|282,000,000.00|56,222,092.28|294,066,932.64|
|901,068,741.91|250,377.59|804,882,046.44|
|14,089,335.57|-4,842,424.54|10,047,655.26|
|14,089,335.57|-4,842,424.54|10,047,655.26|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|迪耳药业公司|上海鑫方迅公司|迪耳药业公司|
|52,001,033.25|27,804,629.06|35,867,442.85|
|65,442,300.36|39,930,893.58|67,658,066.30|
|117,443,333.61|67,735,522.64|103,525,509.15|
|53,511,766.81|9,977,310.01|43,577,706.82|
|10,352,519.43||16,912,852.29|
|63,864,286.24|9,977,310.01|60,490,559.11|
|53,579,047.37|57,758,212.63|43,034,950.04|
|13,394,761.84|9,818,896.15|10,758,737.51|
|30,843,619.33|25,363,264.45|28,207,595.00|
|114,618,570.56|26,140,544.73|65,120,503.90|
|10,544,097.33|348,805.65|2,491,096.73|
|10,544,097.33|348,805.65|2,491,096.73|

(续上表)
期末数/本期数[注]
项目
嘉和生物公司
流动资产 224,615,365.07
非流动资产 605,293,179.17
资产合计 829,908,544.24
流动负债 56,610,406.29
非流动负债 47,480,000.00
负债合计 104,090,406.29
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 725,818,137.95
按持股比例计算的净资产份额 183,922,316.16
对联营企业权益投资的账面价值 988,908,710.98
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 5,034,270.99
净利润 -91,717,957.22
其他综合收益
综合收益总额 -91,717,957.22
本期收到的来自联营企业的股利
注：嘉和生物公司系公司本期投资的联营企业，未披露相关财务信息的期初数/上年同期数，利润表本期数为2018年6-12月数据。
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|58,987,036.08|
|-1,533,827.93|
|-1,533,827.93|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的8.48%(2017年12月31日：12.10%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|536,360,130.27||||
|536,360,130.27||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|416,454,802.50||||
|416,454,802.50||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,445,154,200.00|1,500,805,422.36|1,327,618,573.04|63,866,980.82|
|371,765,029.39|371,765,029.39|371,765,029.39||
|20,327,089.69|20,327,089.69|20,327,089.69||
|10,656,065.98|10,656,065.98|10,656,065.98||
|1,013,498,089.09|1,013,498,089.09|1,013,498,089.09||
|500,000,000.00|509,691,917.81|509,691,917.81||
|1,095,191,586.91|1,195,438,712.33|34,870,000.00|1,160,568,712.33|
|4,456,592,061.06|4,622,182,326.65|3,288,426,765.00|1,224,435,693.15|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|510,754,200.00|521,904,407.15|502,913,831.92|18,990,575.23|
|355,939,786.78|355,939,786.78|355,939,786.78||
|10,164,537.35|10,164,537.35|10,164,537.35||
|93,127,860.23|93,127,860.23|93,127,860.23||
|805,901,248.87|805,901,248.87|805,901,248.87||
|1,093,149,216.21|1,230,284,828.77|34,870,000.00|69,740,000.00|
|161,804,000.00|161,804,000.00|161,804,000.00||
|3,030,840,849.44|3,179,126,669.15|1,964,721,265.15|88,730,575.23|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币615,254,200.00元(2017年12月31日：人民币199,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|54,872,002.65|||
|54,872,002.65|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产为二级市场上购买的上市公司股票，根据股票收盘价格计算确定公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州|实业投资等|45,313万元|26.52|

 (2)胡季强先生通过其本人以及康恩贝集团、浙江博康医药投资有限公司直接和间接控制持有本公司35.53%的股份，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
天然药物研究院 子公司金华康恩贝公司之联营企业
成都丽凯公司 子公司金华康恩贝公司之联营企业
成都丽凯公司大邑分公司 成都丽凯公司分公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
康恩贝集团公司 控股股东
博康公司 康恩贝集团公司之控股股东
凤登环保公司 同一控股股东
希尔康种植公司 同一控股股东
云南希美康公司 同一控股股东
希康生物制品公司 同一控股股东
希康生物科技 同一控股股东
云南希诺康公司 同一控股股东
康恩贝保健品公司 同一控股股东
云南大初公司 同一控股股东
丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司 同一控股股东
泸西希康银杏发展有限公司 同一控股股东
浙江康满家新营销有限公司 同一控股股东
浙江济公缘药业有限公司 同一控股股东
宝芝林中药公司 同一控股股东
金华宝芝林食品有限公司 宝芝林中药公司之全资子公司
江苏芝林大药房连锁有限公司 同一控股股东
上海芝林大药房有限公司 同一控股股东
云南康恩贝植物研究院有限公司 同一控股股东
康盟投资 同一控股股东
康恩贝健康科技公司 同一控股股东
浙江旺旺野生植物开发有限公司 同一控股股东
养营堂食品公司 同一控股股东
浙江康恩贝大药房有限公司 同一控股股东
珍诚医药公司 同受博康公司控制
上海可得光学科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
上海百秀大药房有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
镜拓光学科技（上海）有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
百秀大药房（浙江）有限公司 联营企业上海可得网络公司之孙公司
上海可镜商贸有限公司 联营企业上海可得网络公司之子公司
浙江可镜网络科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之全资子公司
河北可镜网络科技有限公司 联营企业上海可得网络公司之全资子公司
江西华邦公司 控股股东子公司之联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原材料|24,230,849.79|
|研发费用|1,630,000.00|
|原材料|8,600,016.29|
|污水处理|6,527,265.50|
|原材料|1,692,631.75|
|原材料|5,786,441.10|

|||
|-|-|
|原材料|5,500,000.00|
|原材料|2,104,293.10|
|研发费用|2,830,188.69|
|工程服务费|707,727.27|
|日用品、保健食品|652,647.08|
|药品|532,123.45|
|市场服务|471,698.10|
|保健食品|397,759.50|
|保健食品|149,684.17|
|保健食品|89,538.46|
|租赁费、水电气|62,385.35|
|保健食品|21,948.72|
|保健食品|42,483.83|
|原材料|3,733.34|
|原材料||
|原材料||
||62,033,415.49|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|药品|62,274,392.37|
|药材|2,905,318.05|
|水电气等费用|285,310.52|
|包装物|1,421.74|
|劳务||
|商品等|2,469,097.99|
|包装物|1,027,444.42|
|药品|788,884.81|
|水电气、污水处理费等费用|361,216.39|

|||
|-|-|
|商品等|973,490.30|
|物业管理、水电气等费用|484,724.54|
|药品|305,974.33|
|技术服务|660,377.36|
|物业管理、水电气等费用|351,840.78|
|药品|351,293.10|
|药品|303,639.65|
|药品|157,531.19|
|水电气等费用|31,165.51|
|包装物||
|眼罩|141,215.62|
|药品、眼罩等|119,658.12|
|药品|56,472.20|
|药品|50,769.23|
|药品|34,735.14|
|药品|8,041.03|
|水电气等费用|2,558.24|
|药品|1,421.38|
|水电气等费用|461.06|
|药品||
|药品||
|药品||
|咨询服务||
|药品||
||74,148,455.07|

2.关联受托管理情况
(1)公司受托管理情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|
|金华康恩贝公司|耐司康公司股权|2016年1月1日|2019年12月31日|协议约定|

 (2)其他说明
金华康恩贝公司受康盟投资委托，自2016年1月1日起至2017年12月31日，托管其持有的耐司康公司全部股权，并负责耐司康公司的生产经营管理。康盟投资每年支付金华康恩贝公司50万元固定托管费。
2017年12月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《关于浙江耐司康药业有限公司之委托经营管理协议》,金华康恩贝公司接受康盟投资委托，自 2018年 1月1日起至2019年12月31日继续托管康盟投资所持有的耐司康公司所有股权，并负责耐司康公司的生产经营管理。协议对固定托管费和浮动收益进行了约定，康盟投资每年支付金华康恩贝公司50万元固定托管费，同时预计耐司康公司2018年实现盈利的范围为300万元-600万元，2019年实现盈利的范围为600万元-1,200万元。各方同意，耐司康超过盈利盈利上限的55%作为浮动托管费归金康康恩贝公司所有，耐司康实际盈利低于下限的55%作为浮动托管损失由金华康恩贝承担，同时约定2018年度浮动托管收益或托管损失的最大限额为500万元，2019年度浮动托管收益或托管损失的最大限额为600万元。
耐司康公司2017年度实现净利润-22,274,992.94元，2018年实现净利润-4,737,030.96元。2018年耐司康公司由于生产所需主要原料和上游部分化工产品价格快速上涨，导致其经营状况和盈利难以达到委托经营管理协议的业绩要求，且本期金华康恩贝公司对耐司康公司单方面增资，增资完成后，金华康恩贝公司和康盟投资实际享有的股东权利发生了变化。
2019年 1月，金华康恩贝公司与康盟投资以及耐司康公司共同签订了《关于浙江耐司康药业有限公司之委托经营管理协议之补充协议》,根据补充协议约定，2018年度金华康恩贝公司不享有浮动托管收益以及承担浮动托管损失，仅收取50万元的固定托管费，并按约定享有的权益比例计算本期应承担的损益。
3.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|2,171,104.09|

|||
|-|-|
|房屋建筑物|1,887,917.75|
|房屋建筑物|363,636.36|
|房屋建筑物|124,654.55|
|房屋建筑物|25,265.45|
|房屋建筑物|17,833.93|
||4,590,412.13|

2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物||
|房屋建筑物||

4.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|耐司康公司|30,000,000.00|2018/12/19|主债权到期后满两年|

5.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|收取利息|
|5,000,000.00|2018/7/3|2018/8/3|34,444.44|

 6.关联方资产转让
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|转让固定资产|154,786.46|

7.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|703.20万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|珍诚医药公司|5,583,464.64|120,663.10||
|康恩贝保健品公司|950,125.90|12,232.14|1,588,887.07|
|浙江可镜网络科技有限公司|638,659.50|6,386.60||
|江苏芝林大药房连锁有限公司|159,416.95|2,738.94|13,432.80|
|河北可镜网络科技有限公司|98,435.00|984.35||
|上海芝林大药房有限公司|9,327.60|93.28||
|上海可镜商贸有限公司|||1,990,070.00|
|金华宝芝林食品有限公司|||10,120.70|
||7,439,429.59|143,098.41|3,602,510.57|
|康恩贝保健品公司|||80,000.00|
|云南大初公司|||25,485.21|
||||105,485.21|
|凤登环保公司|||20,000.00|
||||20,000.00|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|成都丽凯公司|8,890,656.53|
|江西华邦公司|4,217,842.31|
|凤登环保公司|1,621,669.78|
|迪耳药业公司|225,600.00|
|云南希美康公司|122,368.32|
|云南希诺康公司|58,448.90|
|康恩贝集团公司|56,664.03|
|丽江程海湖天然螺旋藻生产基地有限公司|10,461.55|

|||
|-|-|
|希尔康种植公司|1,083.19|
|康恩贝保健品公司|24.78|
|浙江旺旺野生植物开发有限公司||
|成都丽凯公司大邑分公司|3,150,000.00|
||18,354,819.39|
|康恩贝健康科技公司||
|浙江康满家新营销有限公司||
|珍诚医药公司||
|兰溪市天元公司|1,000,000.00|
|康恩贝集团公司|5,492.00|
||1,005,492.00|

十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
本公司股票期权：9,000万股
公司本期授予的各项权益工具总额 康恩贝中药公司员工持股平台增资：7,200万元注册资本珍视明药业公司员工持股平台增资：2,000万元注册资本公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 本公司第一期股票期权失效：3,000万股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
2.其他说明
1）本公司股票期权
根据公司2018年9月5日召开的九届董事会第八次临时会议审议通过的《关于<2018年
股票期权激励计划（草案）>及摘要的议案》，公司拟对部分董事、高级管理人员、中层管理
人员以及相关核心骨干实施股票期权激励计划。向激励对象授予的股票期权总量为 9,000万份，占本激励计划签署时公司股本总额 266,732.02万股的3.37%。授予的股票期权在授予日起满12个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未来36个月内以7.17元/股的行权价格按30%、30%、40%的比例分三期行权。本期股票期权的业绩考核指标如下：2018年扣除非经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东的净利润（以下简称净利润）增长率较2017年不低于26%，2019年净利润增长率较2017年不低于59%，2020年净利润增长率较2017年不低于100%。
2018年扣除非经常性损益及本激励计划股份支付费用后归属于公司普通股股东的净利润为756,347,021.41元，较2017年698,309,967.14元增长8.31%，未达到2018年的业绩指标。同时，本公司预计未来两年业绩达成存在不确定性，因此2018年度未确认与股权激励相关的股份支付费用。
2）康恩贝中药公司员工持股平台增资
2018年 4月，子公司康恩贝中药公司及其子公司管理层及核心骨干员工团队设立员工持股平台企业兰溪市集义企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“集义合伙企业”）。2018年5月，集义合伙企业与本公司及康恩贝中药公司签订《关于浙江康恩贝中药有限公司之增资协议》，约定集义合伙企业以现金方式分两期出资人民币9,966.60万元对康恩贝中药公司进行增资，取得康恩贝中药公司19.355%的股权。同时经各方协商同意，集义合伙企业自2019年起享有康恩贝中药公司19.355%的分红权。2018年6月19日康恩贝中药公司完成工商变更，注册资本由 30,000万元变更为人民币 37,200万元。集义合伙企业已根据协议分别于 2018年及 2019年缴纳完毕两期增资款。此次增资价格以康恩贝中药公司 2017年 12月 31日经审计确认并扣除2017年度股利的账面净资产为作价依据。
增资协议对康恩贝中药公司2018-2021年净利润（指扣除非经常性损益后的净利润，也不含因增资所导致的股份支付属性下的相应承诺期所分摊的股权激励费用，下同）进行了如下约定：以康恩贝中药公司 2017年经审计后的净利润的99%（集义合伙企业增资前本公司所持康恩贝中药公司股权比例）为基数，本公司所持康恩贝中药公司79.839%股权（集义合伙企业增资后本公司所持康恩贝中药公司股权比例）所对应净利润，2018年-2021年四个会计年度的每一年度净利润较上一年度增长达到15%。具体公式为：基数A=康恩贝中药公司2017年度实现的扣除非经常性损益后的净利润*99%，2018年本公司需享有康恩贝中药公司净利润A1=A*（1+15%），2019年本公司需享有康恩贝中药公司净利润A2=A1*（1+15%），依次类推。若本公司2018年-2021年享有的康恩贝中药公司净利润达不到约定数额，其不足
部分由集义合伙企业从每年取得的分红进行补偿，按年结算。若集义合伙企业当年度的分红款不足以支付补偿款，则从其后续年度取得的分红进行补偿。补偿上限额为集义合伙企业从康恩贝中药公司取得的2019年度、2020年度、2021年度三个年度的累计分红总额。
考虑集义合伙企业投资资金的到位时间安排及增资价格因素，经各方协商同意，集义合伙企业自 2019年度起享有康恩贝中药公司19.355%股权所对应的分红权，故本公司 2018年仍按原持股比例99%计算应享有的净利润。
康恩贝中药公司2018年度实现增资协议约定的净利润为20,766.05万元，本公司2018年度享有的康恩贝中药公司净利润为20,558.39万元，较2017年度享有的康恩贝中药公司净利润11,659.40万元增长76.32%，康恩贝中药公司已完成了2018年度业绩承诺。
3）珍视明药业公司员工持股平台增资
2018年10月，子公司珍视明药业公司及其子公司管理层及核心骨干员工团队设立员工持股平台企业兰溪市珍亮企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“珍亮合伙企业”）。
2018年10月，珍亮合伙企业与本公司及珍视明药业公司签订《关于江西珍视明药业有限公司之增资协议》，约定珍亮合伙企业以现金方式分两期出资人民币 3,364万元对标的公司进行增资，取得珍视明药业公司20%的股权。同时经各方协商同意，珍亮合伙企业自 2019年起享有珍视明公司20%的分红权。2018年11月12日司珍视明药业公司完成工商变更，注册资本由8,000万元变更为人民币10,000万元。截至2018年12月31日，珍亮合伙企业两期增资款均已实际出资。此次增资价格以珍视明药业公司 2018年 5月 31日经审计确认的账面净资产为作价依据。
增资协议中关于珍视明药业公司 2018-2021年扣除非经常性损益后的净利润进行了如下约定：以珍视明药业公司2017年经审计后扣除非经常性损益后的净利润的100%（珍亮合伙企业增资前本公司所持珍视明药业公司股权比例）为基数，本公司所持珍视明药业公司80%股权（珍亮合伙企业增资后本公司所持珍视明药业公司股权比例）所对应的净利润，2018年较2017年增长60%，2019-2021年三个会计年度的每一年度较上一年度增长达到20%。具体公式为：基数A=珍视明药业公司2017年度实现的除非经常性损益后的净利润*100%，2018年本公司需享有珍视明药业公司净利润A1=A*（1+60%），2019年本公司需享有珍视明公司净利润A2=A1*（1+20%），依次类推。若本公司2018年-2021年享有的珍视明药业公司净利润达不到约定数额，其不足部分由珍亮合伙企业从每年取得的分红进行补偿，按年结算。若珍亮合伙企业当年度的分红款不足以支付补偿款，则由其后续年度取得的分红进行补偿。补偿上限额为珍亮合伙企业从珍视明药业公司取得的2019年度、2020年度、2021年度三个年度
的累计分红总额。
考虑珍亮合伙企业投资资金的到位时间安排及增资价格因素，经各方协商同意，珍亮合伙企业自 2019年度起享有珍视明药业公司20%股权所对应的分红权，故本公司 2018年仍按原持股比例100%计算应享有的净利润。
珍视明药业公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后净利润为2,987.58万元，本公司2018年度享有珍视明药业公司扣除非经常性损益后净利润为2,987.58万元，较珍视明药业公司2017年扣除非经常性损益后净利润的100%即1,817.09万元增长64.42%，珍视明药业公司已完成了2018年度业绩承诺。
根据《企业会计准则第 11号--股份支付》相关规定，康恩贝中药公司及其子公司经营管理层及骨干员工通过集义合伙企业对康恩贝中药公司进行增资的事项，以及珍视明药业公司及子公司经营管理层及骨干员工通过珍亮合伙企业对珍视明药业公司进行增资的事项属于以权益结算的股份支付。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.股权激励
股票期权：根据Black-Scholes期权定价模授予日权益工具公允价值的确定方法
型确定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计难以实现行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
0.00元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00元
2.康恩贝中药公司的股份支付情况
根据康恩贝中药公司2017年12月 31日经评估确认的净资产[坤元评报〔2018〕104号]授予日权益工具公允价值的确定方法
和经审计确认的账面净资产差额确定股份支付的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
2,759.18万元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,759.18万元
3.珍视明药业公司的股份支付情况
根据珍视明药业公司2018年5月 31日经评估确认的净资产[坤元评报〔2018〕416号]授予日权益工具公允价值的确定方法
和经审计确认的账面净资产差额确定股份支付的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计在职的所有激励对象都会足额行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
257.22万元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 257.22万元
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．本公司2015年11月13日第八届董事会2015年第十四次临时会议审议通过了《关于公司2015年非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》，本次募集资金拟用于金华康恩贝公司国际化先进制药基地项目，该项目总投资为113,537.21万元。截至2015年10月末，该项目已投入自有资金4,194.81万元，公司承诺剩余109,299.96万元（坐扣承销和保荐费用900.00万元以及联合承销费、律师费、审计费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用845.99万元的实际募集资金为107,553.97万元）使用募集资金投入。截至2018年12月31日，该项目累计使用募集资金投入24,484.48万元。
2.2012年子公司金华康恩贝公司与德国EvotecAG下属的全资子公司Evotec(US) Inc(原 RenovisInc.)公司签订协议，Evotec(US)授权金华康恩贝公司使用合作开发创新药物-P2X7受体拮抗剂发明专利。2012年6月12日金华康恩贝公司按照协议支付Evotec(US) Inc公司75万欧元（包括代扣代缴的税金7.5万欧元）。2018年11月9日，经双方协商对合作协议进行修订，金华康恩贝公司按照修订后协议支付Evotec(US)Inc公司10万欧元。按照协议约定，在金华康恩贝公司取得Ⅱ期临床批件、Ⅲ期临床批件和药品销售许可时，分别需要向Evotec(US)Inc支付15万欧元、50万欧元和53万欧元的技术转移费用。同时协议约定根据所研发产品的累计净销售额情况，金华康恩贝公司需支付相应里程碑费用，具体金额为：累计净销售额达到5,000万欧元时需支付250万欧元，累计净销售额达到15,000万欧元时需支付500万欧元，累计净销售额达到35,000万欧元时需支付2,000万欧元，累计净销售额达到65,000万欧元时需支付3,000万欧元。此外，所研发的药品上市后，在Evotec(US)专利期内，金华康恩贝公司每年还需根据产品的销售净额（扣除税费、商业折扣、产品召回
等后），按照不同比例分段累计计算需支付给Evotec(US)Inc的特许权使用费，具体比例为：累计销售净额1,000万欧元以下比例为7.5%，累计销售净额 1,000万欧元到 2,000万欧元之间比例为10%，累计销售净额2,000万欧元以上比例为12.5%。在Evotec(US)专利到期至产品开始销售满二十周年之间，金华康恩贝公司每年需按照净销售金额的4%向Evotec(US)支付特许权使用费。截止2018年12月31日，金华康恩贝公司已完成API稳定性批生产，继续临床前药代试验和安全性评价研究。因临床研究批件尚未取得，按照协议约定公司本期未支付其他费用。
(二)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2019年4月23日公司九届董事会第五次会议通过的2018年度利润分配预案，按2018年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积52,092,176.45元，截至2019年4月 23日，本公司总股本为 2,667,320,200股。公司通过集中竞价交易方式累计回购股份 97,282,881股，回购总金额为人民币 585,017,792.34元（不含交易费用）。公司拟以现有总股本扣减不参与利润分配的回购股份后2,570,037,319股为基数，每10股派发现金红利 1.5元（含税），合计派送现金红利385,505,597.85元。若公司董事会及 2018年度股东大会审议通过2018年度利润分配预案后公司仍继续实施回购，公司将以2018年实施利润分配方案的股权登记日的股份总数扣减可参与利润分配的总股本为基数，按照每股分配金额不变的原则对分配总额进行相应调整。上述利润分配方案尚需提交公司股东大会审议批准。
(二)受让子公司云南希陶公司所持云杏公司100%股权并对云杏公司实施增资
2019年3月7日，公司九届董事会2019年第五次临时会议审议通过了《关于公司受让希陶公司所持云杏公司100%股权并对云杏公司增资的议案》。同意公司以人民币3,000万元受让全资子公司云南希陶公司所持云南云杏公司100%股权，并在股权受让完成后以现金方式出资人民币6,000万元对云南云杏公司增资，其中4,000万元增加其注册资本，2,000万元增加其资本公积。2019年3月25日，云南云杏公司完成工商变更登记，注册资本由3,000万元变更为人民币7,000万元，本公司直接持有其100%股权。
(三)发行超短期融资券
2017年5月19日，本公司收到中国银行间市场交易商协会出具的的《接受注册通知书》，同意公司超短期融资券注册金额为20亿元，注册额度自该通知书发出之日起2年内有效。
2018年8月21日，公司在银行间债券市场发行了 2018年度第一期超短期融资券，发行总额为5亿元，发行利率5.09%，期限270天，兑付日为2019年5月19日。
2019年4月22日，公司在银行间债券市场发行了2019年度第一期超短期融资券，发行总额为5亿元，发行利率4.30%，期限270天，兑付日为2020年1月18日。该期超短期融资券发行所募集资金已于2019年4月23日到达公司账户，将用于偿还公司2018年度第一期超短期融资券。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|江浙沪分部[注]|贵州分部|江西分部|云南分部|分部间抵销|
|549,985.91|1 78,341.55|106,568.13|22,670.22|181,429.26|
|276,021.35|9,298.14|35,070.26|10,880.77|176,988.28|
|1,526,614.99|107,938.41|99,627.69|54,613.14|717,453.76|
|518,394.60|52,893.97|34,986.18|23,892.12|138,085.10|

注：由于内蒙古康恩贝公司产品主要通过上海康恩贝公司销售，因此内蒙古康恩贝公司归入江浙沪分部，此外，香港康恩贝公司也归入江浙沪分部；湖北康恩贝公司系云南希陶公司子公司，因此湖北康恩贝公司归入云南分部。
(二)员工持股计划
公司第一期员工持股计划经2016年8月19日2016年第三次临时股东大会审议通过，并委托长江证券（上海）资产管理有限公（以下简称长江证券资管公司）司通过长江资管康恩贝1号分级集合资产管理计划（以下简称集合计划）进行操作管理。集合计划按照不超过1:1的比例设立优先级份额和进取级份额。公司员工持股计划认购全部的进取级份额，认购
金额为15,000.00万元，同时由集合计划募集不超过15,000.00万元的优先资金，组成规模
不超过30,000.00万元的资产管理计划。员工持股计划参与对象为本公司员工，实际参与持股计划的员工为874人，资金来源为员工自有资金。本次员工持股计划购入公司股票的锁定期为 12个月，自购买完成公告之日起算；存续期为自员工持股计划（草案）经公司股东大会审议通过之日起计算不超过24个月。
截至2017年1月25日，公司员工持股计划通过集合计划以竞价交易方式（二级市场）累计买入本公司股票41,246,137股，成交金额为人民币295,604,464.34元，成交均价约为人民币7.17元/股，买入股票数量占公司当时总股本251,073万股的1.64%。员工持股计划的锁定期为2017年1月25日至2018年1月24日，存续期为2016年8月19日至2018年10月18日，存续期满后本员工持股计划自行终止。
本员工持股计划期满终止后，长江证券资管公司对集合计划按有关规定进行了清算、分配。根据长江证券资管公司2018年10月22日和2018年11月13日出具的清算报告，集合计划分配资金共计277,796,748.81元，其中优先级分配资金共计148,907,706.26元，进取级分配资金共计128,889,042.55元。2018年11月，长江证券资管公司已将由本公司员工出资认购的集合计划进取级所分得的款项划入本公司。根据本公司和康恩贝集团公司及员工持股计划各持有人签订的《设立浙江康恩贝制药股份有限公司第一期员工持股计划之协议书》，本公司控股股东康恩贝集团公司为参与员工持股计划的员工出资部分的本金提供保障，为员工出资部分在本计划存续期内按不超过人民银行一年期储蓄存款基准利率水平提供保底收益。2018年11月29日，康恩贝集团公司已将员工本金亏损部分及按一年期储蓄存款基准利率1.5%计算的利息收入25,657,526.25元划入本公司。截至2018年12月31日，本公司已将所有款项退还给员工持股计划各持有人。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|118,269,454.89|
|53,617,113.62|
|171,886,568.51|

(2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|18,269,454.89||18,269,454.89|26,131,168.16||
|100,000,000.00||100,000,000.00|||
|118,269,454.89||118,269,454.89|26,131,168.16||

 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|30,460,526.07|
|30,460,526.07|

 (3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|55,545,030.90|100.00|1,927,917.28|3.47|
|55,545,030.90|100.00|1,927,917.28|3.47|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|46,601,978.59|100.00|1,276,801.49|2.74|

|||||
|-|-|-|-|
|46,601,978.59|100.00|1,276,801.49|2.74|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|43,975,262.63|439,752.63|
|6,198,330.77|185,949.92|
|4,125,185.74|618,777.86|
|938,024.82|375,209.93|
|308,226.94|308,226.94|
|55,545,030.90|1,927,917.28|

 2)本期计提坏账准备651,115.79元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|14,082,725.19|25.35|
|4,688,696.14|8.44|
|3,594,352.35|6.47|
|1,790,879.30|3.22|
|1,690,090.80|3.04|
|25,846,743.78|46.52|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,088,502.78|
|50,666,861.26|
|421,903,777.20|
|477,659,141.24|

(2)应收利息
项目 期末数 期初数
||
|-|
|5,088,502.78|
|5,088,502.78|

(3)应收股利
||
|-|
|期末数|
|50,666,861.26|
|50,666,861.26|

 (4)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|450,335,711.82|100.00|28,431,934.62|6.31|
|450,335,711.82|100.00|28,431,934.62|6.31|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|320,098,348.15|100.00|23,993,461.67|7.50|
|320,098,348.15|100.00|23,993,461.67|7.50|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|388,649,482.87|11,659,484.49|
|25,960,923.72|2,596,092.37|

|||
|-|-|
|15,063,018.33|3,012,603.67|
|18,997,065.63|9,498,532.82|
|1,665,221.27|1,665,221.27|
|450,335,711.82|28,431,934.62|

 2)本期计提坏账准备4,438,472.95元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|443,187,493.31|
|4,166,492.97|
|91,275.12|
|419,181.51|
|2,471,268.91|
|450,335,711.82|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|202,115,044.44|1年以内|44.88|
|往来款|26,372,372.34|1年以内|5.86|
||23,694,867.15|1-2年|5.26|
||14,316,085.03|2-3年|3.18|
||18,016,690.75|3-5年|4.00|
|往来款|58,029,065.00|1年以内|12.89|
|往来款|35,685,975.20|1年以内|7.92|
||428,856.00|1-2年|0.10|
|往来款|23,800,000.00|1年以内|5.28|
||402,458,955.91||89.37|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,514,643,170.55|37,101,101.95|6,477,542,068.60|5,785,736,511.96|16,594,701.17|
|1,494,526,917.88|20,313,800.02|1,474,213,117.86|504,463,142.13|5,855,122.22|
|8,009,170,088.43|57,414,901.97|7,951,755,186.46|6,290,199,654.09|22,449,823.39|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|530,063,300.00|||530,063,300.00||
|336,894,313.44|||336,894,313.44||
|8,983,600.00|||8,983,600.00||
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|806,978,376.94|195,380,000.00||1,002,358,376.94||
|181,345,226.37|447,472,658.59||628,817,884.96||
|36,750,000.00|||36,750,000.00||
|318,145,160.06|||318,145,160.06||
|250,000,000.00|||250,000,000.00||
|63,736,600.00|||63,736,600.00||
|286,784,835.15|||286,784,835.15|4,211,587.68|
|5,600,000.00|||5,600,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00|16,294,813.10|
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
|510,000.00|||510,000.00||
|2,759,020,100.00|||2,759,020,100.00||
|21,550,000.00|||21,550,000.00||
|54,375,000.00|65,054,000.00||119,429,000.00||
||20,000,000.00||20,000,000.00||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
|5,785,736,511.96|728,906,658.59||6,514,643,170.55|20,506,400.78|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|75,617,893.13|||549,747.29|
|9,273,668.24|||-990,823.48|
|13,714,984.82|||-335,113.76|
|25,303,967.49|||59,296.96|
|58,159,062.10|||-1,936,969.82|
|294,066,932.64|||2,391,745.16|
|14,375,293.53|||269,193.56|
|6,026,404.43|||-316,963.81|
|2,069,813.53|||-547,350.93|
||952,550,000.00||-23,490,905.29|
|498,608,019.91|952,550,000.00||-24,348,144.12|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||2,400,000.00|||73,767,640.42|
|2,874,940.05||||11,157,784.81|
|||||13,379,871.06|
|||||25,363,264.45|
|||||56,222,092.28|
|||14,458,677.80||282,000,000.00|
|||||14,644,487.09|
|496,719.74||||6,206,160.36|
|1,040,643.81||||2,563,106.41|
|59,849,616.27||||988,908,710.98|
|64,261,919.87|2,400,000.00|14,458,677.80||1,474,213,117.86|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|628,079,064.33|251,015,055.25|478,936,635.44|
|10,327,985.75|5,929,856.29|6,653,176.62|
|638,407,050.08|256,944,911.54|485,589,812.06|

 2.研发费用
||
|-|
|本期数|
|9,846,527.87|
|9,007,598.45|
|7,846,050.98|
|4,265,495.08|
|4,037,427.34|
|770,290.46|
|35,773,390.18|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|644,047,037.13|
|2,126,644.30|
|-24,348,144.12|
|20,973,838.61|
|103,061.11|
|642,902,437.03|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|5,277,863.93|
|54,582,662.05|
|2,179,576.87|
|9,808,232.72|
|471,698.11|
|-12,573,272.74|
|1,781,677.86|
|61,528,438.80|

||
|-|
|6,094,710.66|
|7,986,242.95|
|47,447,485.19|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|9,120,320.00|
|9,120,320.00|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.89|0.30|
|13.07|0.28|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G1|
|H1|
|G2|
|H2|
|G3|

|||
|-|-|
||H3|
||G4|
||H4|
|联营企业增资稀释股权增加净资产|I1|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|联营企业增资稀释股权增加净资产|I2|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|联营企业增资稀释股权增加净资产|I3|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|股权激励增加净资产|I4|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|收购少数股东权益溢价减少净资产|I5|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|收购少数股东权益溢价减少净资产|I6|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|收购少数股东权益溢价减少净资产|I7|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
|外币报表折算差额|I8|
|增加净资产次月起至报告期期末的累计月数|J8|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

||
|-|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H1|
|I1|
|H2|
|I2|
|H3|
|I3|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
浙江康恩贝制药股份有限公司二〇一九年四月二十三日