华兰生物工程股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003526号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
审计报告
大华审字[2014]003526号华兰生物工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华兰生物工程股份有限公司(以下简称华兰生物)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华兰生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]003526号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华兰生物的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华兰生物 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄志刚
中国·北京 中国注册会计师：董超
二〇一四年三月二十四日
华兰生物工程股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 注释1 1,035,311,503.25 747,946,594.28交易性金融资产
应收票据 注释2 62,661,861.40 60,723,956.50应收账款 注释3 170,710,176.97 126,142,394.44预付款项 注释4 82,845,091.05 86,437,644.61应收利息
应收股利
其他应收款 注释5 2,509,171.20 36,318,582.57存货 注释6 342,588,796.14 314,840,624.47一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 658,000,000.00 419,700,000.00流动资产合计 2,354,626,600.01 1,792,109,796.87非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释9 40,094,602.70
投资性房地产
固定资产 注释10 807,062,269.33 792,353,871.22在建工程 注释11 184,340,318.65 54,598,402.95工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 注释12 1,961,961.02 1,323,158.53无形资产 注释13 135,855,861.74 89,390,865.81开发支出
商誉
长期待摊费用 注释14 3,444,439.00
递延所得税资产 注释15 15,929,886.10 22,901,379.88其他非流动资产 注释16 100,000,000.00 210,000,000.00非流动资产合计 1,288,689,338.54 1,170,567,678.39资产总计 3,643,315,938.55 2,962,677,475.26（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 注释18 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 注释19 83,051,891.60 46,643,620.47预收款项 注释20 11,877,134.01 19,008,932.61应付职工薪酬 注释21 264,598.18 236,307.19应交税费 注释22 29,125,221.57 -12,151,945.83应付利息
应付股利
其他应付款 注释23 58,231,319.85 78,101,742.24一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 332,550,165.21 131,838,656.68非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 332,550,165.21 131,838,656.68股东权益：
股本 注释24 580,914,800.00 576,204,800.00资本公积 注释25 348,611,062.03 291,337,232.03减：库存股
盈余公积 注释26 247,742,357.39 212,864,965.34一般风险准备
未分配利润 注释27 1,900,142,349.33 1,517,302,726.33归属于母公司股东权益合计 3,077,410,568.75 2,597,709,723.70少数股东权益 233,355,204.59 233,129,094.88股东权益合计 3,310,765,773.34 2,830,838,818.58负债和股东权益总计 3,643,315,938.55 2,962,677,475.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入
1,117,611,999.48 972,460,215.39其中：营业收入 注释28 1,117,611,999.48 972,460,215.39二、营业总成本 628,720,824.29 651,284,305.77其中：营业成本 注释28 438,560,369.16 390,134,533.76营业税金及附加 注释29 9,649,720.94 14,324,725.10销售费用 注释30 25,716,349.32 77,870,772.29管理费用 注释31 162,888,269.47 172,235,830.92财务费用 注释32 -27,500,471.21 -20,202,517.22资产减值损失 注释33 19,406,586.61 16,920,960.92加：公允价值变动收益
投资收益 注释34 49,159,167.96 23,085,333.32其中：对联营企业和合营企业的投资收益 94,602.70
三、营业利润 538,050,343.15 344,261,242.94加：营业外收入 注释35 24,847,967.23 35,901,592.25减：营业外支出 注释36 1,848,546.74 7,168,604.27其中：非流动资产处置损失 777,767.81 4,208,193.76四、利润总额 561,049,763.64 372,994,230.92减：所得税费用 注释37 85,486,158.88 58,961,609.19五、净利润 475,563,604.76 314,032,621.73其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 475,337,495.05 299,787,871.34少数股东损益 226,109.71 14,244,750.39六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8233 0.5203（二）稀释每股收益 0.8233 0.5203七、其他综合收益
八、综合收益总额 475,563,604.76 314,032,621.73归属于母公司所有者的综合收益总额 475,337,495.05 299,787,871.34归属于少数股东的综合收益总额 226,109.71 14,244,750.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,152,758,214.33 1,256,621,932.98收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释39.1 110,467,178.01 80,579,947.95经营活动现金流入小计 1,263,225,392.34 1,337,201,880.93购买商品、接受劳务支付的现金 367,230,232.78 304,172,479.44支付给职工以及为职工支付的现金 110,555,776.70 98,439,864.49支付的各项税费 153,901,917.99 202,894,226.16支付其他与经营活动有关的现金 注释39.2 120,837,231.10 237,003,047.56经营活动现金流出小计 752,525,158.57 842,509,617.65经营活动产生的现金流量净额 510,700,233.77 494,692,263.28二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,060,700,000.00 2,609,718,888.90取得投资收益收到的现金 49,064,565.26 23,085,333.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
314,576.92 1,567,835.22的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,110,079,142.18 2,634,372,057.44购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 249,213,237.24 147,153,736.62投资支付的现金 1,229,000,000.00 3,053,200,000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,478,213,237.24 3,200,353,736.62投资活动产生的现金流量净额 -368,134,095.06 -565,981,679.18三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 57,414,900.00 5,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 257,414,900.00 5,000,000.00偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,378,813.31 72,497,464.89其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 115,378,813.31 72,497,464.89筹资活动产生的现金流量净额 142,036,086.69 -67,497,464.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,089.40 52,897.89五、现金及现金等价物净增加额 284,596,136.00 -138,733,982.90加：年初现金及现金等价物余额 注释40.2 742,664,536.95 881,398,519.85六、期末现金及现金等价物余额 注释40.2 1,027,260,672.95 742,664,536.95（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 576,204,800.00 291,337,232.03 212,864,965.34 1,517,302,726.33 233,129,094.88 2,830,838,818.58加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 576,204,800.00 291,337,232.03 212,864,965.34 1,517,302,726.33 233,129,094.88 2,830,838,818.58三、本年增减变动金额 4,710,000.00 57,273,830.00 34,877,392.05 382,839,623.00 226,109.71 479,926,954.76（一）净利润 475,337,495.05 226,109.71 475,563,604.76（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）小计 475,337,495.05 226,109.71 475,563,604.76（三）股东投入和减少资本 4,710,000.00 57,273,830.00 61,983,830.00 1.股东投入资本 4,710,000.00 52,704,900.00 57,414,900.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 4,568,930.00 4,568,930.00（四）利润分配 34,877,392.05 -92,497,872.05 -57,620,480.001．提取盈余公积 34,877,392.05 -34,877,392.05
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -57,620,480.00 -57,620,480.004．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 580,914,800.00 348,611,062.03 247,742,357.39 1,900,142,349.33 233,355,204.59 3,310,765,773.34（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
归属于母公司股东（或股东）权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 576,204,800.00 291,337,232.03 185,457,420.47 1,314,066,975.86 213,884,344.49 2,580,950,772.85加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 576,204,800.00 291,337,232.03 185,457,420.47 1,314,066,975.86 213,884,344.49 2,580,950,772.85三、本年增减变动金额 27,407,544.87 203,235,750.47 19,244,750.39 249,888,045.73（一）净利润 299,787,871.34 14,244,750.39 314,032,621.73（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 299,787,871.34 14,244,750.39 314,032,621.73（三）股东投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1.股东投入资本 5,000,000.00 5,000,000.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 27,407,544.87 -96,552,120.87 -69,144,576.001．提取盈余公积 27,407,544.87 -27,407,544.87
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -69,144,576.00 -69,144,576.004．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 576,204,800.00 291,337,232.03 212,864,965.34 1,517,302,726.33 233,129,094.88 2,830,838,818.58企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 690,546,554.50 488,811,604.84交易性金融资产
应收票据 23,436,200.00 59,723,956.50应收账款 注释1 55,034,074.75 56,656,347.12预付款项 45,515,855.68 72,042,467.35应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 110,933,905.48 91,920,281.30存货 203,202,794.70 162,520,215.41一年内到期的非流动资产
其他流动资产 295,000,000.00 350,000,000.00流动资产合计 1,423,669,385.11 1,281,674,872.52非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 5,379,060.00 5,379,060.00长期股权投资 注释3 642,961,299.81 577,866,697.11投资性房地产
固定资产 213,083,308.47 205,822,776.19在建工程 173,308,464.61 35,769,064.09工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 65,026,217.09 29,969,965.05开发支出
商誉
长期待摊费用 3,444,439.00
递延所得税资产 3,489,703.36 3,797,456.54其他非流动资产 100,000,000.00 90,000,000.00非流动资产合计 1,206,692,492.34 948,605,018.98资产总计 2,630,361,877.45 2,230,279,891.50（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 63,485,898.37 34,386,345.74预收款项 3,500,858.00 409,860.00应付职工薪酬 156,336.00
应交税费 21,123,726.59 6,553,319.77应付利息
应付股利
其他应付款 276,771.90 249,349.91一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,543,590.86 41,598,875.42非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 88,543,590.86 41,598,875.42股东权益：
股本 580,914,800.00 576,204,800.00资本公积 357,358,859.54 300,085,029.54减：库存股
盈余公积 247,742,357.39 212,864,965.34一般风险准备
未分配利润 1,355,802,269.66 1,099,526,221.20股东权益合计 2,541,818,286.59 2,188,681,016.08负债和股东权益总计 2,630,361,877.45 2,230,279,891.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
华兰生物工程股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 639,918,541.47 614,035,813.41减：营业成本 注释4 226,655,352.98 244,623,309.08营业税金及附加 5,247,607.09 7,717,612.04销售费用 5,545,663.60 547,601.34管理费用 55,072,115.34 51,663,611.07财务费用 -32,989,185.30 -20,230,543.86资产减值损失 1,028,312.12 4,911,006.09加：公允价值变动收益
投资收益 注释5 22,131,400.66 12,700,840.72其中：对联营企业和合营企业的投资收益 94,602.70
二、营业利润 401,490,076.30 337,504,058.37加：营业外收入 7,862,591.74 3,265,405.22减：营业外支出 938,261.58 6,860,333.26其中：非流动资产处置损失 134,192.76 4,463,472.95三、利润总额 408,414,406.46 333,909,130.33减：所得税费用 59,640,485.95 59,833,681.62四、净利润 348,773,920.51 274,075,448.71五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 348,773,920.51 274,075,448.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 676,581,169.08 767,541,460.56收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 168,607,924.45 29,191,790.25经营活动现金流入小计 845,189,093.53 796,733,250.81购买商品、接受劳务支付的现金 184,774,962.80 195,469,765.64支付给职工以及为职工支付的现金 36,929,582.67 29,759,247.79支付的各项税费 90,039,211.85 119,796,389.49支付其他与经营活动有关的现金 172,165,035.00 72,208,356.25经营活动现金流出小计 483,908,792.32 417,233,759.17经营活动产生的现金流量净额 361,280,301.21 379,499,491.64二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 715,000,000.00 1,299,340,000.00取得投资收益收到的现金 22,036,797.96 12,700,840.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 214,500.00 3,213,427.46处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 737,251,297.96 1,315,254,268.18购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 165,986,644.92 114,414,632.82投资支付的现金 710,000,000.00 1,666,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,000,000.00 10,136,700.00支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00投资活动现金流出小计 900,986,644.92 1,841,051,332.82投资活动产生的现金流量净额 -163,735,346.96 -525,797,064.64三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 57,414,900.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 57,414,900.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,620,480.00 72,497,464.89支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,620,480.00 72,497,464.89筹资活动产生的现金流量净额 -205,580.00 -72,497,464.89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,077.56 52,889.29五、现金及现金等价物净增加额 197,333,296.69 -218,742,148.60加：年初现金及现金等价物余额 485,366,547.51 704,108,696.11六、期末现金及现金等价物余额 682,699,844.20 485,366,547.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 576,204,800.00 300,085,029.54 212,864,965.34 1,099,526,221.20 2,188,681,016.08加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 576,204,800.00 300,085,029.54 212,864,965.34 1,099,526,221.20 2,188,681,016.08三、本年增减变动金额 4,710,000.00 57,273,830.00 34,877,392.05 256,276,048.46 353,137,270.51（一）净利润 348,773,920.51 348,773,920.51（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 348,773,920.51 348,773,920.51（三）股东投入和减少资本 4,710,000.00 57,273,830.00 61,983,830.00 1.股东投入资本 4,710,000.00 52,704,900.00 57,414,900.002．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 4,568,930.00 4,568,930.00（四）利润分配 34,877,392.05 -92,497,872.05 -57,620,480.001．提取盈余公积 34,877,392.05 -34,877,392.05 2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -57,620,480.00 -57,620,480.004．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 580,914,800.00 357,358,859.54 247,742,357.39 1,355,802,269.66 2,541,818,286.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 576,204,800.00 291,337,232.03 185,457,420.47 922,002,893.36 1,975,002,345.86加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 576,204,800.00 291,337,232.03 185,457,420.47 922,002,893.36 1,975,002,345.86三、本年增减变动金额 8,747,797.51 27,407,544.87 177,523,327.84 213,678,670.22（一）净利润 274,075,448.71 274,075,448.71（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 274,075,448.71 274,075,448.71（三）股东投入和减少资本 8,747,797.51 8,747,797.51 1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 8,747,797.51 8,747,797.51（四）利润分配 27,407,544.87 -96,552,120.87 -69,144,576.001．提取盈余公积 27,407,544.87 -27,407,544.87
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -69,144,576.00 -69,144,576.004．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 576,204,800.00 300,085,029.54 212,864,965.34 1,099,526,221.20 2,188,681,016.08企业法定代表人：安康 主管会计工作负责人：谢军民 会计机构负责人：王建体
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2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
华兰生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第 658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准，由华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按 1:1的比例进行折股，整体变更成立的股份有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股，并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。
截至2013年12月31日，本公司股本总数58,091.48万股，公司注册资本为58,091.48万元。
2005年5月以总股本6,700万为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后总股本达到 10,050万股；2006年4月以总股本 10,050万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后总股本达到15,075万股；2007年6月，以总股本15,075万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至18,090万股；2007年10月，以总股本18,090万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至21,708万股。2008年7月，公司通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》，以公司总股本21,708万股为基础，向特定对象非公开发行800万股，增发后总股本达到22,508万股，注册资本22,508万元已经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验，并于2008年7月26日出具天健华证中洲验（2008）GF字第060003号验资报告。
2009年5月，以总股本22,508万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，转增后总股本增至 36,012.80万股，已经天健光华（北京）会计师事务所审验，并于 2009年5月21日出具天健光华验（2009）综字第060002号验资报告。2010年5月，以总股本 36,012.80万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股送 6股，送股后总股本增至57,620.48万股，已经天健正信会计师事务所审验，并于 2010年6月 8日出具天健正信验（2010）综字第220004号验资报告。
根据公司于 2013年 8月 16日召开的 2013年第一次临时股东大会决议通过的《华兰生物工程股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》和修改后章程的规定，将限制性股票471万股授予符合授予条件的部分董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理
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财务报表附注
人员及核心技术（业务）人员32人，每股面值人民币1.00元。变更后的股本总数为58,091.48万股，注册资本为人民币58,091.48万元，此次增资事项已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了大华验字[2013]000262号验资报告。
公司注册地址：新乡市华兰大道甲 1号；公司的企业法人营业执照注册号：410000400000088；公司法定代表人：安康。
(二)行业性质
本公司属生物制药行业。
(三)经营范围
生产、销售自产的生物制品、血液制品。
(四)主要产品、劳务
人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（PH4）、人凝血酶原复合物、人凝血因子Ⅷ等的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立总经理办公室、财务部、证券部、人力资源部、内审部、生产部、质控部、质保部、物料部、工程部、销售部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
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益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
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款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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财务报表附注
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、应收及暂付款项等。采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
公司采用账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
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财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
计提坏账准备方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物及其他周转材料采用五五摊销法摊销。
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(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
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或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
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表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-30 5、10 3.00-19.00
机器设备 5-10 5、10 9.00-19.00
运输工具 5-10 5、10 9.00-19.00
其他设备 5-10 5、10 9.00-19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)生物资产
本公司的生物资产包括生产性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产。
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业。
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值
成熟性生物资产（种鸡） 1年以内 约10元/只
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生
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物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、单采血浆特许权和非专利技术等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 实际使用年限
单采血浆特许权 10
非专利技术 3-10
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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财务报表附注
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
配电增容及高可靠性供电费 3
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付及权益工具
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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)政府补助
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得
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税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)持有待售资产
1．持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议。
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议。
（3）该资产转让将在一年内完成。
2．持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
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计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八)前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
备注
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营
增值税 17%
改增试点地区适用应税劳务收入）
增值税 销售货物 6% 注1
增值税 销售货物 3% 注2
增值税 销售自产的农副产品 免税 注3
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
营业税 应纳税营业额 5%
注1：根据财税[2009]9号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》，本公司之子公司华兰生物疫苗有限公司销售自产的疫苗产品，按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，不抵扣进项税；
根据新高国税通[2012]2223号《河南新乡高新技术产业园区国家税务局税务事项通知书》，本公司自2013年1月1日至2015年12月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据独国税通[2012]1201号《独山县国家税务局税务事项通知书》，本公司之子公司华
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兰生物（独山）单采血浆有限公司自2013年1月1日至2015年12月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据都国税函[2012]21号《关于都安华兰单采血浆有限公司申请按照简易办法征收增值税的函》，本公司之子公司都安华兰单采血浆有限公司自2013年1月1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据贺八国税函[2013]2号《贺州市八步区国家税务局关于贺州华兰单采血浆有限公司申请按简易办法缴纳增值税的批复》，本公司之子公司贺州华兰单采血浆有限公司自 2013年1月1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据陆国税函[2013]1号《陆川县国家税务局关于陆川华兰单采血浆有限公司选择按简易办法征收增值税的函》，本公司之子公司陆川华兰单采血浆有限公司自2013年1月1日至2015年12月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据博国税函[2013]1号《博白县国家税务局关于博白华兰单采血浆有限公司申请按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税的复函》，本公司之子公司博白华兰单采血浆有限公司自2013年1月1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
经重庆市涪陵区国家税务局2013年4月15日核准，本公司之子公司华兰生物工程重庆有限公司自 2013年 5月 1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据武隆国税通[2012]367号《重庆市武隆县国家税务局税务事项通知书》，本公司之孙公司华兰生物武隆县单采血浆有限公司自2013年1月1日至2015年12月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
经忠县国家税务局2012年12月25日核准，本公司之孙公司华兰生物忠县单采血浆有限公司自2013年1月1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据开县国税通[2012]1639号《开县国家税务局税务事项通知书》，本公司之孙公司华兰生物开县单采血浆有限公司自2013年1月1日至2033年1月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
经彭水苗族土家族自治县国家税务局2012年12月20日核准，本公司之孙公司华兰生物彭水县单采血浆有限公司自 2013年 1月 1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据潼国税江北通[2013]7号《潼南县国家税务局税务事项通知书》，本公司之孙公司华兰生物潼南县单采血浆有限公司自2013年1月1日至2013年12月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
经巫溪县国家税务局2012年12月12日核准，本公司之孙公司华兰生物巫溪县单采血
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浆有限公司自 2013年 1月 1日起增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税；
根据封国税通[2012]955号《封丘县国家税务局税务事项通知书》，本公司之子公司华兰生物(封丘)单采血浆有限公司自2013年1月1日至2015年12月31日增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳，不抵扣进项税。
注2：根据涪国税李税通[2013]56号《重庆市涪陵区国家税务局李渡税务分局税务事项通知书》，本公司之子公司重庆世辰医药营销有限公司自2013年4月1日起增值税按照简易办法依照3%征收率计算缴纳，不抵扣进项税，36个月内不得变更。
注3：根据财政部、国家税务总局财税字[1995]52号关于印发《农业产品征税范围注释》的通知，本公司之孙公司新乡市太行禽业有限公司生产的农产品属于《中华人民共和国增值税暂行条例》中规定的免税范围，按照规定该公司销售的自产农副产品免征增值税。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 注1
华兰生物疫苗有限公司 15% 注2
华兰生物工程重庆有限公司 15% 注3
重庆世辰医药营销有限公司 15% 注4
新乡市太行禽业有限公司 免税 注5
合并范围内其他公司 25%
注1：依据河南省科学技术厅豫科[2012]8号，公司通过复审取得河南省高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，公司企业所得税自 2011年起三年内减按15%的税率征收。
注2：根据河南省科学技术厅豫科[2013]22号，公司之子公司华兰生物疫苗有限公司被认定为高新技术企业，并获得编号为：GR201241000136号高新技术企业证书，有效期3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，华兰生物疫苗有限公司自获得高新技术企业认定资格后，2013-2014年度可享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。华兰生物疫苗有限公司2008-2012年度享受了外资企业过渡期企业所得税两免三减半的税收优惠。
注3：根据财税[2011]58号《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国税函（2009）399号《国家税务总局关于西部大开发企业所得税优惠政策适用目录问题的批复》，经当地税务局审核本公司之子公司华兰生物工程重庆有限公司符合西部大开发企业所得税优惠政策，批准其在 2012年至 2020年所得税减按
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15%税率征收。
注4：根据财税[2011]58号《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，经当地税务局审核本公司之子公司重庆世辰医药营销有限公司符合西部大开发企业所得税优惠政策，批准其在2012年至2020年所得税减按15%税率征收。
注5：根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。本公司之孙公司新乡市太行禽业有限公司从事牲畜、家禽的饲养属于免征范围，按照规定免征企业所得税。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围（万元）
生产各类疫苗、华兰生物疫苗有限公司 控股子公司河南新乡市疫苗生产 10,000.00 安康 基因工程生物产品
研发用禽 禽类养殖、禽类新乡市太行禽业有限公司 控股孙公司河南辉县 1,500.00 孙振国
类养殖 及蛋类销售生物制品
华兰生物医药营销有限公司 控股子公司河南新乡市 3,000.00 安康 生物制品批发销售
血液制品 血液制品生产华兰生物工程重庆有限公司 全资子公司重庆涪陵区 20,000.00 安康
生产 销售
开发、生产蛋白生物制品 质芯片、基因芯华兰生物工程(苏州)有限公司控股子公司江苏苏州市 7,958.40 安康
生产 片等高科技产品
华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司全资子公司贵州罗甸县血浆采集 368.58 王启平 原料血浆采集华兰生物(惠水)单采血浆有限公司全资子公司贵州惠水县血浆采集 1,300.00 王启平 原料血浆采集华兰生物(长顺)单采血浆有限公司全资子公司贵州长顺县血浆采集 434.23 王启平 原料血浆采集华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司全资子公司贵州瓮安县血浆采集 558.00 王启平 原料血浆采集华兰生物(龙里)单采血浆有限公司全资子公司贵州龙里县血浆采集 116.00 王启平 原料血浆采集
华兰生物工程股份有限公司
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财务报表附注
华兰生物(独山)单采血浆有限公司全资子公司贵州独山县血浆采集 850.00 王启平 原料血浆采集都安华兰单采血浆有限公司 全资子公司广西都安县血浆采集 509.84 王启平 原料血浆采集贺州华兰单采血浆有限公司 全资子公司广西贺州市血浆采集 1,680.00 王启平 原料血浆采集陆川华兰单采血浆有限公司 全资子公司广西陆川县血浆采集 1,200.00 王启平 原料血浆采集博白华兰单采血浆有限公司 全资子公司广西博白县血浆采集 1,000.00 王启平 原料血浆采集华兰生物武隆县单采血浆有限公司 孙公司 重庆武隆县血浆采集 1,100.00 王启平 原料血浆采集华兰生物忠县单采血浆有限公司 孙公司 重庆忠县血浆采集 1,000.00 张宝献 原料血浆采集华兰生物开县单采血浆有限公司 孙公司 重庆开县血浆采集 1,000.00 张宝献 原料血浆采集华兰生物彭水县单采血浆有限公司 孙公司 重庆彭水县血浆采集 1,000.00 张宝献 原料血浆采集华兰生物潼南县单采血浆有限公司 孙公司 重庆潼南县血浆采集 1,000.00 张宝献 原料血浆采集华兰生物巫溪县单采血浆有限公司 孙公司 重庆巫溪县血浆采集 1,000.00 张宝献 原料血浆采集华兰生物石柱县单采血浆有限公司 孙公司 重庆石柱县血浆采集 1,000.00 张宝献 原料血浆采集华兰生物(封丘)单采血浆有限公司全资子公司河南封丘血浆采集 400.00 王启平 原料血浆采集生物制品 批发生物制品、重庆世辰医药营销有限公司 全资子公司重庆涪陵区 1,000.00 安康
销售 疫苗
生物技术开发、生物技术
华兰生物工程技术（北京）有限公司全资子公司 北京 8,000.00 安康 技术转让、技术开发
咨询、技术服务华兰生物(长垣)单采血浆有限公司全资子公司河南长垣血浆采集 2,000.00 王启平 原料血浆采集医疗卫生 一次性口罩、手华兰（滑县）生物有限公司 全资子公司河南滑县 用品生 1,500.00 王启平 术衣和白大褂产、销售 加工、销售续：
持股比例（%）
表决权比例 期末实际出
实质上构成对子
是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
直接 间接
（%） 资额（万元）
他项目余额（元）
合并
华兰生物疫苗有限公司 75.00 75.00 7,500.00 是
新乡市太行禽业有限公司 100.00 100.00 1,500.00 是
华兰生物医药营销有限公
80.00 80.00 2,400.00 是
司
华兰生物工程重庆有限公
100.00 100.00 23,501.22 是
司
华兰生物工程(苏州)有限
75.00 75.00 5,968.80 是
公司
华兰生物(罗甸)单采血浆
100.00 100.00 368.58 5,379,060.00 是
有限公司
华兰生物(惠水)单采血浆
100.00 100.00 1,300.00 是
有限公司
华兰生物(长顺)单采血浆
100.00 100.00 434.23 是
有限公司
华兰生物(瓮安)单采血浆
100.00 100.00 558.00 是
有限公司
华兰生物(龙里)单采血浆
100.00 100.00 116.00 是
有限公司
华兰生物(独山)单采血浆
100.00 100.00 850.00 是
有限公司
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
都安华兰单采血浆有限公
100.00 100.00 509.84 是
司
贺州华兰单采血浆有限公
100.00 100.00 1,680.00 是
司
陆川华兰单采血浆有限公
100.00 100.00 1,200.00 是
司
博白华兰单采血浆有限公
100.00 100.00 1,000.00 是
司
华兰生物武隆县单采血浆
100.00 100.00 1,100.00 是
有限公司
华兰生物忠县单采血浆有
100.00 100.00 1,000.00 是
限公司
华兰生物开县单采血浆有
100.00 100.00 1,000.00 是
限公司
华兰生物彭水县单采血浆
100.00 100.00 1,000.00 是
有限公司
华兰生物潼南县单采血浆
100.00 100.00 1,000.00 是
有限公司
华兰生物巫溪县单采血浆
100.00 100.00 1,000.00 是
有限公司
华兰生物石柱县单采血浆
100.00 100.00 1,000.00 是
有限公司
华兰生物(封丘)单采血浆
100.00 100.00 400.00 是
有限公司
重庆世辰医药营销有限公
100.00 100.00 1,000.00 是
司
华兰生物工程技术（北京）
100.00 100.00 8,000.00 是
有限公司
华兰生物（长垣）单采血浆
100.00 100.00 2,000.00 是
有限公司
华兰（滑县）生物有限公司 100.00 100.00 1,500.00 是
续：
从母公司所有者权益少数股东权益冲减子公司少数股东企业 组织机构代 少数股东权 中用于冲减少分担的本期亏损超过子公司名称（全称）
类型 码 益（元） 数股东损益的少数股东在该子公司金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额华兰生物疫苗有限公司 中外合资 78220335-4 217,379,124.74
新乡市太行禽业有限公司 有限公司 66720053-7
华兰生物医药营销有限公司 有限公司 77366180-4 8,434,726.16
华兰生物工程重庆有限公司 有限公司 66359942-1
华兰生物工程(苏州)有限公
中外合资 73957763-3 7,541,353.69
司
华兰生物(罗甸)单采血浆有
有限公司 66297692-6
限公司
华兰生物(惠水)单采血浆有
有限公司 66297660-0
限公司
华兰生物(长顺)单采血浆有
有限公司 74570928-4
限公司
华兰生物(瓮安)单采血浆有有限公司 66296864-3
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
限公司
华兰生物(龙里)单采血浆有
有限公司 66299315-2
限公司
华兰生物(独山)单采血浆有
有限公司 43030137-2
限公司
都安华兰单采血浆有限公司 有限公司 79973778-2
贺州华兰单采血浆有限公司 有限公司 79974115-9
陆川华兰单采血浆有限公司 有限公司 79973854-x
博白华兰单采血浆有限公司 有限公司 66703040-0
华兰生物武隆县单采血浆有
有限公司 66892818-3
限公司
华兰生物忠县单采血浆有限
有限公司 68148971-X
公司
华兰生物开县单采血浆有限
有限公司 68893419-3
公司
华兰生物彭水县单采血浆有
有限公司 55204444-X
限公司
华兰生物潼南县单采血浆有
有限公司 55405463-3
限公司
华兰生物巫溪县单采血浆有
有限公司 55676147-0
限公司
华兰生物石柱县单采血浆有
有限公司 57899581-7
限公司
华兰生物(封丘)单采血浆有
有限公司 69734730-2
限公司
重庆世辰医药营销有限公司 有限公司 56162867-4
华兰生物工程技术（北京）有
有限公司 57319641-8
限公司
华兰生物（长垣）单采血浆有
有限公司 05875024-2
限公司
华兰（滑县）生物有限公司 有限公司 08421782-0
(二)合并范围发生变更的说明
本期公司新投资设立全资子公司-华兰(滑县)生物有限公司,纳入合并范围；本期公司之孙公司华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司注销，不再纳入合并范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
华兰（滑县）生物有限公司 新设 14,997,465.01 -2,534.992．本期不再纳入合并范围的孙公司
名称 变更原因 处置日净资产期初至处置日净利润华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司 注销 -214,453.44 -698,439.49五、合并财务报表主要项目注释
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||||期初余额|||||
||项目||||折算|||||||||
||||外币金额||率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
||现金|—||—||||—||—||||
||人民币|—||—||1,608,875.93||—||—||2,282,741.05||
||小计|||||1,608,875.93||||||2,282,741.05||
|银行存款||—||—||||—||—||||
||人民币|—||—||1,025,649,457.31||—||—||740,365,599.97||
||美元|150.68||6.0969||918.68||2,149.71||6.2855||13,512.00||
||欧元|168.79||8.4189||1,421.03||322.68||8.3176||2,683.93||
||小计|||||1,025,651,797.02||||||740,381,795.90||
||其他货币资金|—||—||||—||—||||
||人民币|—||—||204,120.00||—||—||2,299,000.00||
||美元|1,287,000.00||6.0969||7,846,710.30||||||||
||欧元|||||||358,644.00||8.3176||2,983,057.33||
||小计|||||8,050,830.30||||||5,282,057.33||
||合计|||||1,035,311,503.25||||||747,946,594.28||

（1）截止2013年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（2）货币资金期末余额较期初余额增长38.42%，主要系本年收入增加所收货款相应增加所致。
（3）其中受限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 8,050,830.30 4,820,057.33保函 462,000.00合计 8,050,830.30 5,282,057.33注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 62,661,861.40 60,723,956.50合计 62,661,861.40 60,723,956.502．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下
出票单位 出票日 到期日 金额 票号
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
宁德鹭燕医药有限公司 2013-7-23 2014-1-23 2,154,200.00 21844321#首都医科大学宣武医院 2013-7-30 2014-1-24 1,000,000.00 24553267#首都医科大学宣武医院 2013-7-30 2014-1-24 1,000,000.00 24553264#首都医科大学宣武医院 2013-9-29 2014-3-25 1,000,000.00 24564546#宁德鹭燕医药有限公司 2013-7-23 2014-1-23 692,677.00 21844320#合计 5,846,877.00
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||||||||||
||销售货款|182,142,750.11||100.00||11,432,573.14||6.28|||
||组合小计|182,142,750.11||100.00||11,432,573.14||6.28|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||182,142,750.11|100.00|||11,432,573.14||6.28||

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||销售货款|133,021,303.87||100.00||6,878,909.43||5.17||
||组合小计|133,021,303.87||100.00||6,878,909.43||5.17||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||133,021,303.87|100.00|||6,878,909.43||5.17|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||期初余额|||||
|账龄||账面余额|||坏账准备||账面余额||||坏账准备|
|||金额||比例（%）|||金额||比例（%）|||
||1年以内||136,477,516.78|74.93||6,823,875.84||129,690,767.04||97.50|6,484,538.35|

华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1－2年|45,466,950.50|24.96|4,546,695.05|3,023,949.83|2.27|302,394.98|
||2－3年|185,695.83|0.10|55,708.75|306,587.00|0.23|91,976.10|
||3－4年|12,587.00|0.01|6,293.50||||
||合计|182,142,750.11|100.00|11,432,573.14|133,021,303.87|100.00|6,878,909.43|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款；
3．本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；
4．本期无通过重组等其他方式收回应收账款；
5．本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
安徽省远帆医药经营有限公司 销售货款 88,200.00 预期无法收回 否
6．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)国药集团药业有限公司 非关联方 37,460,400.001至2年 20.57福州市博研生物医药有限公司 非关联方 33,009,300.001年以内 18.12国药控股北京天星普信生物医药有限公司 非关联方 8,166,800.001年以内 4.48沃顿生物医药（大连）有限公司 非关联方 7,534,113.601年以内 4.14安徽省疾病预防控制中心 非关联方 6,590,400.001年以内 3.62合计 92,761,013.60 50.938．本报告期无应收关联方账款；
9．本报告期无终止确认的应收款项情况；
10．期末应收账款中无外币余额；
11．应收账款期末余额较期初余额增长36.93%，主要系本期营业收入增加所致。
注释4．预付账款
1．预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 67,186,390.92 81.10 64,813,096.48 74.981至2年 8,944,824.68 10.80 15,094,791.44 17.462至3年 1,360,707.12 1.64 1,705,877.97 1.973年以上 5,353,168.33 6.46 4,823,878.72 5.59合计 82,845,091.05 100.00 86,437,644.61 100.00其中：外币列示如下
期末账面余额 期初账面余额
项目
原币 折合人民币 原币 折合人民币
美元 376,064.23 2,578,682.46 641,287.24 4,257,185.69欧元 300,294.77 2,573,150.89 186,081.30 1,687,748.92合计 5,151,833.35 5,944,934.612．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因重庆巨能建设集团建筑安装工程有限公司 非关联方 25,844,580.002年以内未到结算期河南六建建设发展有限公司 非关联方 4,000,000.001年以内未到结算期广西远达建筑安装工程有限公司 非关联方 3,585,060.001年以内未到结算期滑县管委会 非关联方 2,501,600.00
1年以内未到结算期重庆斌港装饰工程有限公司 非关联方 2,116,950.00
2年以内未到结算期合计 38,048,190.00
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
重庆巨能建设集团建筑安装工程有限公司 2,300,000.00 1-2年 未到结算期
中国科学院上海巴斯德研究所 1,610,000.00 1-2年 未到结算期
独山县国资营运有限责任公司 1,482,835.19 5年以上 土地使用证尚未办理完毕苏州香溪源环境科技有限公司 1,058,000.00 1-2年 未到结算期
西安同舟冷却塔设备有限公司 770,000.00 1-2年 未到结算期
合计 7,220,835.19
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位或其他关联方欠款。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额||
||账面余额|坏账准备|

华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||||
||他应收款||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|应收及暂付款项||2,780,954.35||100.00||271,783.15||9.77|||
||组合小计|2,780,954.35||100.00||271,783.15||9.77|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||||
||的其他应收款||||||||||
||合计||2,780,954.35|100.00|||271,783.15||9.77||

（续）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例（%|）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备||||||||
|||3,080,000.00||7.43|||3,080,000.00|100.00|
||的其他应收款||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||应收及暂付款项|38,375,325.66|92.57|||2,056,743.09||5.36|
||组合小计|38,375,325.66|92.57|||2,056,743.09||5.36|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||||
||准备的其他应收款||||||||
||合计|41,455,325.66||100.00|||5,136,743.09|12.39|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|2,195,274.11|78.94|109,763.70|37,923,695.53|91.48|1,896,184.79|
||1－2年|370,026.85|13.30|37,002.69|149,087.04|0.36|14,908.70|
||2－3年|49,249.30|1.77|14,774.79|112,000.00|0.27|33,600.00|
||3－4年|100,000.00|3.60|50,000.00|151,949.59|0.37|75,974.80|
||4－5年|30,810.59|1.11|24,648.47|12,593.50|0.03|10,074.80|
||5年以上|35,593.50|1.28|35,593.50|26,000.00|0.06|26,000.00|
||合计|2,780,954.35|100.00|271,783.15|38,375,325.66|92.57|2,056,743.09|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款；
3．本报告期不存在本报告前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但
在本期又全额收回或转回的情况；
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生大连昆阳科技开发有限公司 3,080,000.00 该公司已注销，款项无法收回 否
5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位或其他关联方欠款；
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
杨勇 本公司员工 221,365.00 1年以内 7.96 保证金
北京市财政局 非关联方 208,269.33 1年以内 7.49 押金
陈学振 本公司员工 207,849.25 1年以内 7.47 保证金
白自涛 本公司员工 146,000.00 1年以内 5.25 保证金
茹常娥 本公司员工 136,751.00 1年以内 4.92 保证金
合计 920,234.58 33.09
7．其他应收款期末余额较期初余额减少93.29%，主要系上期支付的土地保证金本期结算所致。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 149,535,490.69 149,535,490.69 144,540,020.16 144,540,020.16低值易耗品 8,466,624.97 8,466,624.97 7,695,312.54 7,695,312.54在产品 105,771,388.76 105,771,388.76 72,493,998.72 4,185,074.88 68,308,923.84库存商品 84,960,952.94 6,145,661.22 78,815,291.72 104,696,821.84 10,400,453.91 94,296,367.93合计 348,734,457.36 6,145,661.22 342,588,796.14 329,426,153.26 14,585,528.79 314,840,624.47期末余额中无用于担保或所有权受到限制的存货。
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 4,185,074.88 4,185,074.88
库存商品 10,400,453.91 16,549,682.84 20,804,475.53 6,145,661.22合计 14,585,528.79 16,549,682.84 24,989,550.41 6,145,661.223．存货跌价准备情况
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期转回金额项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 占该项存货期末余额的比例在产品 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 100,000,000.00理财产品 658,000,000.00 319,700,000.00合计 658,000,000.00 419,700,000.00其他流动资产期末余额较期初余额增长56.78%，主要系理财产品增加所致。
注释8．对联营企业投资
企业 法定代 注册
被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系组织机构代码类型 表人 资本
其他 药品生
华兰基因工程有限公有限 河南. 产企业
安康 100,000,000.00其他 07139027-X
司 责任 新乡 （筹建
公司 期）
续：
本企业在 本期
本企业
被投资单期末资产总期末负债总期末净资产营业本期净利被投资单位名称 持股比
位表决权 额 额 总额 收入 润
例(%)
比例(%) 总额
华兰基因工程有限公司 40.00 40.00 119,745,987.39 19,509,480.64 100,236,506.75 236,506.75注释9．长期股权投资
核算方 本期增减额（减
被投资单位 投资成本 期初账面余额 期末账面余额法 少以“-”号填列）
华兰基因工程有限公司 权益法 40,000,000.00 40,094,602.70 40,094,602.70合计 权益法 40,000,000.00 40,094,602.70 40,094,602.70续：
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 准备金额
华兰基因工程有限公司 40.00 40.00
合计
经第四届董事会第十七次会议审议通过，本公司与新乡市华兰生物技术有限公司共同出资设立华兰基因工程有限公司，本公司出资4,000万元，持股比例为40%。
注释10．固定资产原价及累计折旧
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 1,157,013,216.38 112,044,820.83 1,855,742.70 1,267,202,294.51其中：房屋及建筑物 446,896,488.42 41,239,515.31 510,146.54 487,625,857.19机器设备 609,597,598.73 61,157,840.03 576,837.19 670,178,601.57运输工具 15,320,518.21 404,948.09 658,466.00 15,067,000.30其他设备 85,198,611.02 9,242,517.40 110,292.97 94,330,835.45— — 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计 358,009,875.27 96,978,504.31 1,497,824.29 453,490,555.29其中：房屋及建筑物 76,388,956.65 21,396,737.92 395,934.70 97,389,759.87机器设备 244,799,312.85 59,468,126.02 504,344.51 303,763,094.36运输工具 8,076,961.60 1,565,956.29 501,521.40 9,141,396.49其他设备 28,744,644.17 14,547,684.08 96,023.68 43,196,304.57三、固定资产账面净值
799,003,341.11 — — 813,711,739.22合计
其中：房屋及建筑物 370,507,531.77 — — 390,236,097.32机器设备 364,798,285.88 — — 366,415,507.21运输工具 7,243,556.61 — — 5,925,603.81其他设备 56,453,966.85 — — 51,134,530.88四、减值准备合计 6,649,469.89 — — 6,649,469.89其中：房屋及建筑物 6,649,469.89 — — 6,649,469.89机器设备 — —
运输工具 — —
其他设备 — —
五、固定资产账面价值
792,353,871.22 — — 807,062,269.33合计
其中：房屋及建筑物 363,858,061.88 — — 383,586,627.43机器设备 364,798,285.88 — — 366,415,507.21运输工具 7,243,556.61 — — 5,925,603.81其他设备 56,453,966.85 — — 51,134,530.88（1）本期折旧额96,978,504.31元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为53,719,764.87元。
（3）期末无用于抵押和担保的固定资产。
2．通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 14,364,592.28
3．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 188,163,074.09 正在办理中
注释11．在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值本部建安工程 4,231,500.00 4,231,500.00
平原新区启动区项目
169,076,964.61 169,076,964.61 35,769,064.09 35,769,064.09重庆建安工程
408,554.47 408,554.47 280,347.00 280,347.00血站建安工程
623,299.57 623,299.57 257,156.00 257,156.00苏州建安工程
18,291,835.86 18,291,835.86北京建安工程 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 184,340,318.65 184,340,318.65 54,598,402.95 54,598,402.951．重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
本部建安工程 21,353,863.53 17,122,363.53
平原新区启动区项目 35,769,064.09 133,307,900.52
重庆建安工程 280,347.00 10,248,080.73 10,073,873.26 46,000.00血站建安工程 257,156.00 3,009,040.45 2,569,419.88 73,477.00苏州建安工程 18,291,835.86 5,662,272.34 23,954,108.20
北京建安工程 10,000,000.00
合计
54,598,402.95 183,581,157.57 53,719,764.87 119,477.00续：
利息资本化其中：本期利息本期利息资本化
工程项目名称 资金来源 期末余额
累计金额 资本化金额 率(%)
本部建安工程 自筹 4,231,500.00平原新区启动区项目 自筹 169,076,964.61重庆建安工程 自筹 408,554.47血站建安工程 自筹 623,299.57苏州建安工程 自筹
北京建安工程 自筹 10,000,000.00合计 184,340,318.652．期末在建工程不存在减值情况；
3．在建工程期末余额较期初余额增长237.63%，主要系本期平原新区启动区项目全面开建，工程投入大幅增加所致。
注释12．生产性生物资产
以成本计量
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
一、生产性生物资产原值合计 1,944,107.08 5,153,483.04 4,520,848.60 2,576,741.52未成熟生物资产 2,576,741.52 2,576,741.52
成熟生物资产 1,944,107.08 2,576,741.52 1,944,107.08 2,576,741.52二、生产性生物资产累计折旧合计 620,948.55 1,235,729.05 1,241,897.10 614,780.50未成熟生物资产
成熟生物资产 620,948.55 1,235,729.05 1,241,897.10 614,780.50三、生产性生物资产减值准备合计
未成熟生物资产
成熟生物资产
四、生产性生物资产净值合计 1,323,158.53 1,961,961.02未成熟生物资产
成熟生物资产 1,323,158.53 1,961,961.02注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计
142,185,065.71 52,486,300.00 1,350,000.00 193,321,365.71(1)土地使用权 104,073,280.84 52,486,300.00 156,559,580.84(2)单采血浆特许权 28,991,784.87 1,350,000.00 27,641,784.87(3)非专利技术 9,120,000.00 9,120,000.002.累计摊销合计 32,051,945.68 5,492,554.07 821,250.00 36,723,249.75(1)土地使用权
11,481,677.12 2,843,409.94 14,325,087.06(2)单采血浆特许权
15,351,601.85 1,537,144.09 821,250.00 16,067,495.94(3)非专利技术
5,218,666.71 1,112,000.04 6,330,666.753.无形资产账面净值合计 110,133,120.03 156,598,115.96(1)土地使用权 92,591,603.72 142,234,493.78(2)单采血浆特许权 13,640,183.02 11,574,288.93(3)非专利技术
3,901,333.29 2,789,333.254.减值准备合计
20,742,254.22 20,742,254.22(1)土地使用权
13,653,464.87 13,653,464.87(2)单采血浆特许权 7,088,789.35 7,088,789.35(3)非专利技术
5.无形资产账面价值合计 89,390,865.81 135,855,861.74(1)土地使用权
78,938,138.85 128,581,028.91(2)单采血浆特许权
6,551,393.67 4,485,499.58(3)非专利技术
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3．期末无用于抵押或担保的无形资产；
4．期末未办妥产权证书的无形资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地 13,924,187.86 正在办理中
5．无形资产减少系本公司之孙公司-华兰生物重庆市巴南区单采血浆有限公司注销，相应资产处置所致。
注释14．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
配电增容及高可靠性供电费 4,160,000.00 715,561.00 3,444,439.00
合计 4,160,000.00 715,561.00 3,444,439.00
本期支付配电增容项目及高可靠性供电费4,160,000.00元。
注释15．递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
坏账准备-应收账款 1,722,526.31 1,139,259.37坏账准备-其他应收款 33,321.46 765,817.42存货跌价准备 921,849.18 2,187,829.32固定资产减值准备 997,420.48 997,420.48无形资产减值准备 2,048,019.73 2,048,019.73其他应付款—预提推广费 3,788,238.08 7,529,658.42未实现的内部销售利润 6,418,510.86 8,233,375.14合计 15,929,886.10 22,901,379.882．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 7,206,028.37 51,052.62（2）可抵扣亏损 79,971,210.93 66,487,139.79合计 87,177,239.30 66,538,192.413．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
可抵扣差异项目
坏账准备-应收账款 11,391,348.10 6,878,909.43
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
坏账准备-其他应收款 195,769.17 5,085,690.47存货跌价准备 6,145,661.22 14,585,528.79固定资产减值准备 6,649,469.89 6,649,469.89无形资产减值准备 13,653,464.87 13,653,464.87其他应付款—预提推广费 25,254,920.53 50,197,722.82未实现的内部销售利润 29,077,852.80 40,565,196.47合计 92,368,486.58 137,615,982.74注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
银行理财产品 100,000,000.00 210,000,000.00合计 100,000,000.00 210,000,000.00其他非流动资产期末余额较期初余额减少52.38%,主要系期限超过一年的银行理财产品减少所致。
注释17．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 12,015,652.52 2,856,903.77 3,168,200.00 11,704,356.29存货跌价准备 14,585,528.79 16,549,682.84 24,989,550.41 6,145,661.22固定资产减值准备 6,649,469.89 6,649,469.89无形资产减值准备 20,742,254.22 20,742,254.22合计 53,992,905.42 19,406,586.61 28,157,750.41 45,241,741.62注释18．短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
（1）2013年 1月 30日公司之子公司华兰生物工程重庆有限公司与中国银行股份有限公司重庆涪陵分行签订编号为涪借字2013-001号《流动资金借款合同》，该合同属于华兰生物重庆有限公司与中国银行股份有限公司重庆涪陵分行签署的涪授字 2012-006号的《授信额度协议》项下的单项协议，取得借款9,000.00万元，借款期限12个月；
（2）2013年 12月 2日公司之子公司华兰生物工程重庆有限公司与招商银行股份有限公司重庆涪陵支行签订编号为2013年渝涪字第2811131201号《借款合同》，取得借款6,000.00万元，借款期限12个月。
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 83,051,891.60 46,643,620.471．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；
2．期末余额中无欠关联方款项；
3．账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金额 未结转原因 备注
瑞士CB咨询公司 4,323,921.48 未到结算期
福又达生物科技股份有限公司 659,977.50 未到结算期
重庆三大伟业医药有限公司 648,960.00 未到结算期
常州晶雪冷冻设备有限公司 415,000.00 未到结算期
天津北仑货运有限公司 385,222.39 未到结算期
合计 6,433,081.37
4．应付账款中外币余额
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额美元 709,200.00 6.0969 4,323,921.48 1,165,000.00 6.2855 7,322,607.50欧元 4,050.00 8.4189 34,096.55
合计 4,358,018.03 7,322,607.505．应付账款期末余额较期初余额增长78.06%，主要系本期应付平原新区启动项目工程款增加所致。
注释20．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收款项 11,877,134.01 19,008,932.61合计 11,877,134.01 19,008,932.611．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；
2．期末余额中无预收关联方款项；
3．期末无账龄超过一年的大额预收款项；
4．预收账款中外币余额
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
美元 60,000.00 409,860.00 60,000.00 409,860.00
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5．预收账款期末余额较期初余额减少37.52%，主要系预收货款已发货并确认收入所致。
注释21．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 76,012.55 87,253,750.90 87,098,936.05 230,827.40（2）职工福利费 5,660,228.97 5,660,228.97
（3）社会保险费 79,861.80 10,536,319.52 10,616,181.32
其中：医疗保险费 7,056.00 2,419,338.31 2,426,394.31
基本养老保险费 66,829.80 6,843,534.87 6,910,364.67
失业保险费 3,384.00 618,221.41 621,605.41
工伤保险费 1,296.00 334,502.90 335,798.90
生育保险费 1,296.00 320,722.03 322,018.03
（4）住房公积金 61,558.70 3,622,665.36 3,678,613.48 5,610.58（5）辞退福利 16,262.08 16,262.08
（6）工会经费和职工教育经费 18,874.14 1,074,966.34 1,065,680.28 28,160.20（7）其他
合计 236,307.19 108,164,193.17 108,135,902.18 264,598.18注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 17,487,576.95 3,024,577.55增值税 6,926,083.85 -18,585,957.98个人所得税 162,046.50 157,527.80房产税 439,660.18 828,781.80土地使用税 772,259.18 1,490,829.09城市维护建设税 1,679,268.29 321,479.77教育费附加 742,653.53 190,156.00地方教育费附加 495,246.52 126,674.54营业税 337,286.92 233,611.24印花税 32,291.33 59,528.44价格调节基金 43,697.26 845.92水利建设基金 7,151.06
合计 29,125,221.57 -12,151,945.83应交税费期末余额较期初大幅增加原因如下：
（1）所得税增加：主要系本公司之子公司华兰生物工程重庆有限公司本期收入、利润增加相应所得税增加所致；
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）增值税增加：主要系本公司及部分下属公司增值税税率由17%变更为按6%简易征收所致。
注释23．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 58,231,319.85 78,101,742.241．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；
2．期末余额中无欠关联方款项；
3．期末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
庄永升 10,006,545.00 未结算
胡向东 3,790,000.00 未结算
惠水县人民政府 925,738.55 未结算
合计 14,722,283.55
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
预提推广费 25,254,920.53 推广费
庄永升 11,713,275.00 保证金
胡向东 8,361,000.00 保证金
福建省鹭燕耀升生物医药有限公司 3,270,000.00 保证金
惠水县人民政府 925,738.55 购血浆公司款
合计 49,524,934.08
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 84,683.00 4,710,000.00 -1490.00 4,708,510.00 4,793,193.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 84,683.00 4,710,000.00 -1490.00 4,708,510.00 4,793,193.00 (4).外资持股
其中：
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 84,683.00 4,710,000.00 -1490.00 4,708,510.00 4,793,193.002．无限售条件流通股
份
(1).人民币普通股 576,120,117.00 1,490.00 1,490.00 576,121,607.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份
576,120,117.00 1,490.00 1,490.00 576,121,607.00合计
合计 576,204,800.00 4,710,000.00 4,710,000.00 580,914,800.00根据公司于 2013年 8月 16日召开的 2013年第一次临时股东大会决议通过的《华兰生物工程股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及修改后章程的规定，将限制性股票471万股授予符合授予条件的部分董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员 32人，每股面值人民币 1.00元，每股价格为人民币 12.19元。本次股权激励计划实施后，公司注册资本增加 4,710,00.00元，资本公积增加52,704,900.00元，本次增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了大华验字[2013]000262号验资报告。
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 288,303,519.90 52,704,900.00 341,008,419.90（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 288,303,519.90 52,704,900.00 341,008,419.902.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）股权激励 4,568,930.00 4,568,930.00（4）其他 363,712.13 363,712.13小计 363,712.13 4,568,930.00 4,932,642.13 3.原制度资本公积转入 2,670,000.00 2,670,000.00
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
小计 2,670,000.00 2,670,000.00合计 291,337,232.03 57,273,830.00 348,611,062.03资本公积本期增加数中含收到的本公司授予限制性股票人员支付的购买股票溢价款52,704,900.00元及股权激励费用摊销额为4,568,930.00元。
注释26．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 212,864,965.34 34,877,392.05 247,742,357.39合计 212,864,965.34 34,877,392.05 247,742,357.39注释27．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,517,302,726.33 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 1,517,302,726.33 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 475,337,495.05 —
减：提取法定盈余公积 34,877,392.05 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 57,620,480.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,900,142,349.33
经公司2012年年度股东大会及第四届董事会第十七次会议审议决定，以2012年末的股本总额57,620.48万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计分配股利57,620,480.00元。
注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,117,611,999.48 972,460,215.39其中：主营业务收入 1,115,916,298.98 971,787,269.98其他业务收入 1,695,700.50 672,945.41
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 438,560,369.16 390,134,533.76其中：主营业务成本 437,931,195.74 389,856,610.75其他业务成本 629,173.42 277,923.012．主营业务按产品类别分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 376,944,268.69 147,274,610.48 333,050,122.52 144,279,265.98静注丙球 408,269,905.70 147,449,557.28 238,948,514.31 93,891,497.06甲流疫苗 105,860,508.43
其他疫苗 155,903,640.80 82,845,451.39 141,882,304.59 72,745,789.13其他 174,798,483.79 60,361,576.59 152,045,820.13 78,940,058.58合计 1,115,916,298.98 437,931,195.74 971,787,269.98 389,856,610.753．主营业务分地区列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,115,916,298.98 437,931,195.74 971,787,269.98 389,856,610.754．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 77,587,548.46 6.94第二名 49,094,056.41 4.39第三名 44,911,310.38 4.02第四名 42,088,696.98 3.77第五名 35,955,509.43 3.22合计 249,637,121.66 22.34注释29．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 854,889.75 1,191,302.81 应税收入的5%
城市维护建设税 4,997,724.13 7,384,150.70 流转税额的5%或7%
教育费附加 2,278,263.21 3,449,562.93 流转税额的3%
地方教育费附加 1,518,843.85 2,299,708.66 流转税额的2%
合计 9,649,720.94 14,324,725.10
营业税金及附加本期发生额较上期减少32.64%,主要系自 2013年起公司及下属血浆公司等增值税税率由17%变更为按6%简易征收，缴纳的增值税减少，相应附加税也随之减少
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财务报表附注
所致。
注释30．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 4,143,993.91 5,087,397.55社会保险费 119,584.94 377,133.22办公费 452,289.65 471,007.39业务招待费 498,284.40 646,347.40运输费 1,174,557.27 3,361,276.92差旅费 2,381,431.89 2,661,929.96租赁费 69,600.00 313,136.00广告宣传费 108,700.00 936,719.00会务费 808,658.00 359,900.00折旧费 82,935.60 125,582.40物料消耗 396,551.56 357,178.46推广咨询费 14,407,431.11 62,706,204.44其他 1,072,330.99 466,959.55合计
25,716,349.32 77,870,772.29销售费用本期发生额较上期减少66.98%，主要系本期推广咨询费减少所致。
注释31．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 28,391,450.36 28,874,168.01社保费 13,778,153.86 10,008,756.68研究开发费 59,813,849.07 63,800,235.45办公费 4,905,494.83 8,415,457.95折旧费 12,468,932.93 15,610,352.72税金 8,444,614.32 8,529,648.06差旅费 1,620,559.35 2,423,388.91工会经费、职工教育经费 1,090,433.59 879,549.54业务招待费 1,219,935.84 943,790.57无形资产摊销 5,292,554.03 4,350,369.68低值易耗品摊销 939,881.57 816,629.01管理咨询费 1,403,825.00 1,361,971.70宣传费 1,483,085.50 6,741,907.99存货报废损失 11,133,200.50 15,775,263.40股权激励费用 4,568,930.00
维修保险费 141,775.47 301,356.34其他 6,191,593.25 3,402,984.91
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财务报表附注
合计 162,888,269.47 172,235,830.92注释32．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,758,333.31 3,352,888.89减：利息收入 35,253,664.21 23,660,912.09汇兑损益 -172,930.54 -114,950.89其他 167,790.23 220,456.87合计 -27,500,471.21 -20,202,517.22财务费用本期发生额较上期减少36.12%，主要系本期利息收入增加所致。
注释33．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,856,903.77 2,335,432.13存货跌价损失 16,549,682.84 14,585,528.79合计 19,406,586.61 16,920,960.92注释34．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 94,602.70
其他 49,064,565.26 23,085,333.32合计 49,159,167.96 23,085,333.32投资收益本期发生额较上期增长112.95%，主要系公司本期理财收益增加所致。
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因华兰基因工程有限公司 94,602.70 本期新增投资
合计 94,602.70
注释35．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 205,830.16 372,448.97 205,830.16其中：处置固定资产利得 205,830.16 372,448.97 205,830.16处置无形资产利得
政府补助 22,755,086.81 28,709,000.00 22,755,086.81其他 1,887,050.26 6,820,143.28 1,887,050.26
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财务报表附注
合计 24,847,967.23 35,901,592.25 24,847,967.23政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
新开[2009]12号拨付2009、2010年土地使用税补贴 703,000.00 本公司
新开（2008）32号拨付鼓励自主创新资金 300,000.00 180,000.00 本公司
“重大新药创新”科技项目经费 743,700.00 1,140,000.00 本公司
豫财行[2011]659号拨付驰名商标奖励经费 500,000.00 本公司
新政文[2009]286号企业支持资金 11,070,000.00 本公司及疫苗公司涪经信发[2013]27号技术创新奖励资金 100,000.00 子公司重庆公司
涪陵新区投资[2013]01号企业扶持发展资金 2,830,000.00 子公司重庆公司
渝财企[2013]104号工业企业稳增长专项奖励资金 20,000.00 子公司重庆公司
重庆市涪陵区经济和信息化委员会 2013年工业企业稳增长
50,000.00 子公司重庆公司
资金
渝经信发[2013]118号 2013年第七批重庆市民营经济发展专
1,680,000.00 子公司重庆公司
项资金
渝经信发[2013]127号工业企业稳增长支持资金 50,000.00 子公司重庆公司
渝科委发（2013）83号重点项目资助资金 540,000.00 子公司重庆公司
新开（2008）32号拨付鼓励自主创新资金 320,000.00 100,000.00 子公司疫苗公司
国家高技术研究发展计划（863计划）研发经费 400,000.00 520,000.00 子公司疫苗公司
新财预（2013）171号ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗国际
2,300,000.00 子公司疫苗公司
化项目补助
新财预（2013）171号手足口基因工程多价疫苗项目 1,000,000.00 子公司疫苗公司
国科发社[2013]515号人感染H7N9禽流感科技应急防控研究
500,000.00 子公司疫苗公司
专项经费
辉县市畜牧局、辉县市财政局辉牧[2012]77号“菜篮子”生产畜
250,000.00 孙公司太行公司
牧项目以奖代补标准化改造资金
辉县市财政局文件辉财预[2013]234号种禽补贴资金 455,000.00 孙公司太行公司
潼财企[2013]477号企业扶持资金 109,386.81 孙公司潼南公司
涪府发[2005]78号企业扶持资金 8,000.00 子公司世辰公司
工业企业扶持奖励资金 29,000.00 子公司博白公司
新财预[2011]716号拨付 ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗项
810,000.00 子公司疫苗公司
目补助
新财预[2012]79号拨付手足口病基因工程多价疫苗项目经费 1,000,000.00 子公司疫苗公司
新开[2009]12号拨付2009、2010年土地使用税补贴 786,000.00 子公司疫苗公司
豫人社博管[2012]8号拨付手足口病基因工程多价疫苗经费 60,000.00 子公司疫苗公司
新乡市开发区财政局拨付2011年鼓励企业自主创新资金 10,000.00 子公司疫苗公司
发改办高技[2012]2084号拨付疫苗国际化认证建设补助 19,500,000.00 子公司疫苗公司
土地使用费返还 450,000.00 子公司封丘公司
涪财政发[2012]384号拨付市级民营经济发展专项切块资金 300,000.00 子公司重庆公司
涪环保发[2012]57号拨付环保专项资金 50,000.00 子公司重庆公司
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财务报表附注
涪经信发[2012]100号拨付市级民营经济发展专项资金 1,050,000.00 子公司重庆公司
土地出让奖励金 1,550,000.00 子公司重庆公司
合计 22,755,086.81 28,709,000.00
注释36．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 777,767.81 4,208,193.76 777,767.81其中：固定资产处置损失 249,017.81 4,208,193.76 249,017.81无形资产处置损失 528,750.00 528,750.00对外捐赠 738,000.00 1,321,420.00 738,000.00其中：公益性捐赠支出 713,000.00 1,295,620.00 713,000.00其他 332,778.93 1,638,990.51 332,778.93合计 1,848,546.74 7,168,604.27 1,848,546.74注释37．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 78,514,665.10 70,223,153.89递延所得税调整 6,971,493.78 -11,261,544.70合计 85,486,158.88 58,961,609.19注释38．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每股 基本每股收 稀释每股基本每股收益
收益 益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.8233 0.8233 0.5203 0.5203
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.7164 0.7164 0.4485 0.4485
的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 475,337,495.05 299,787,871.34扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 61,675,850.31 41,382,471.00股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
期初股份总数 4 576,204,800.00 576,204,800.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 4,710,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 3
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 577,382,300.00 576,204,800.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 577,382,300.00 576,204,800.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.8233 0.5203
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.7164 0.4485
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17 15% 15%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.8233 0.5203
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 0.7164 0.4485
9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
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财务报表附注
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释39．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
上期金额
政府各类补助 22,755,086.81 28,709,000.00利息收入 35,253,664.21 23,660,912.09其它营业外收入 114,273.26 6,436,659.10使用受限制的现金和现金等价物的减少 5,282,057.33 3,101,249.74暂收往来款 47,062,096.40 18,672,127.02合计 110,467,178.01 80,579,947.952．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
上期金额
销售费用、管理费用支付的现金 104,504,235.12 122,666,098.93财务费用手续费 167,790.23 220,456.87营业外支出 959,606.94 2,948,305.51使用受限制的现金和现金等价物的增加 8,050,830.30 5,282,057.33其他暂付款 7,154,768.51 105,886,128.92合计 120,837,231.10 237,003,047.56注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 475,563,604.76 314,032,621.73加：资产减值准备 19,406,586.61 16,920,960.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,972,336.26 89,676,788.59无形资产摊销 5,492,554.07 4,567,036.39长期待摊费用摊销 715,561.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
571,937.65 3,835,744.79（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,764,422.71 3,237,938.00
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -49,159,167.96 -23,085,333.32递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,971,493.78 -11,261,544.70递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,308,304.10 -10,400,220.14生产性生物资产的减少（增加以“—”填列） -632,634.44 -665,130.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,933,048.77 134,779,074.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,725,107.80 -26,945,673.42其他
经营活动产生的现金流量净额 510,700,233.77 494,692,263.282、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,027,260,672.95 742,664,536.95减：现金的期初余额 742,664,536.95 881,398,519.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 284,596,136.00 -138,733,982.902．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,027,260,672.95 742,664,536.95其中：库存现金 1,608,875.93 2,282,741.05可随时用于支付的银行存款 1,025,651,797.02 740,381,795.90可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,027,260,672.95 742,664,536.95六、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人及第一大股东
（金额单位：万元）企 法
与本 表决权业 注册 人 注册资 控股比
股东名称 业务性质 公司 比例
类 地 代 本 例(%)
关系 (%)
型 表
安康 实际 46.22 46.22
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
控制
人
新乡市华 有
河南 研究、开发、销售生物技术， 第一
兰生物技 限 安
省新 生物制品批发、零售（不包括 3,006.00大股 17.68 17.68术有限公 公 康
乡市 生产、销售血液制品） 东
司 司
安康先生通过新乡市华兰生物技术有限公司、香港科康有限公司共控制公司46.22%的股份。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
新乡市世辰生物技术有限公司 本公司股东 72396918-1
香港科康有限公司 本公司股东 31034163-000-06-09-2
新乡市金康生物科技开发有限公司 本公司股东 79194708-0
(四)关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
七、股份支付
（一）股份支付总体情况
根据本公司2013年第一次临时股东大会决议通过的《华兰生物工程股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《激励计划》）的规定，公司部分董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员共计32人申购限制性股票471万股，每股价格为12.19元，共计募集资金57,414,900.00元，本公司所发行的限制性股票按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值，限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的股权激励费用，费用摊销起始日为限制性股票的授予日。《激励计划》中规定：限制性股票激励计划的有效期为 48个月，其中禁售期 12个月，解锁期 36个月。解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在三个解锁日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的30%、30%与40%，由于第一个解锁日是在禁售期结束的下一工作日，因此摊销期间为36个月。
（二）期末（本期）股份支付情况
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额4,568,930.00元，本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额4,568,930.00元。
八、或有事项
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况说明：
经2014年3月24日第五届董事会第八次会议决议通过，公司2013年度利润分配方案为：以公司2013年12月31日总股本58,091.48万股为基数，每10股派发现金红利4元（含税），上述分配方案尚需经2013年度股东大会批准实施。
（二）其他资产负债表日后事项说明：
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
销售货款 57,936,625.00 100.00 2,902,550.25 5.01组合小计 57,936,625.00 100.00 2,902,550.25 5.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 57,936,625.00 100.00 2,902,550.25 5.01（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款
销售货款 56,668,373.12 100.00 12,026.00 0.02组合小计 56,668,373.12 100.00 12,026.00 0.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 56,668,373.12 100.00 12,026.00 0.02应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|57,822,245.00|99.80|2,891,112.25|56,668,373.12|100.00|12,026.00|
||1－2年|114,380.00|0.20|11,438.00||||
||合计|57,936,625.00|100.00|2,902,550.25|56,668,373.12|100.00|12,026.00|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款；
3．本报告期无实际核销的应收账款；
4．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
5．应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额的单位名称 金额 账龄
系 比例(%)
福州市博研生物医药有限公司 非关联方 23,884,300.001年以内 41.22国药控股北京天星普信生物医药有限公司
非关联方
5,666,800.001年以内 9.78湖南省永康生物制品有限公司
非关联方
2,171,500.001年以内 3.75山东瑞康医药股份有限公司
非关联方
1,898,600.001年以内 3.28山东上药商联药业有限公司
非关联方
1,816,000.001年以内 3.13总计 35,437,200.00 61.176．期末余额中无应收关联方账款。
注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额||
||账面余额|坏账准备|

华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||||||
|他应收款||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||||
|应收及暂付款项|110,993,109.51||100.00||59,204.03||0.05|||
|组合小计|110,993,109.51||100.00||59,204.03||0.05|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||||||
|的其他应收款||||||||||
|合计||110,993,109.51|100.00|||59,204.03||0.05||

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额|比例（%|）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||||3,080,000.00|3.18|||3,080,000.00||100.00|
||他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||应收及暂付款项|93,841,697.46||96.82||1,921,416.16||2.05||
||组合小计|93,841,697.46||96.82||1,921,416.16||2.05||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||合计||96,921,697.46|100.00|||5,001,416.16||5.16|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|104,024,744.38|93.71|33,662.06|87,545,655.33|90.32|1,835,572.77|
||1－2年|860,200.00|0.78|2,600.00|6,142,599.04|6.34|7,373.80|
||2－3年|6,088,861.04|5.49|6,000.00|10,000.00|0.01|3,000.00|
||3－4年||||132,949.59|0.14|66,474.79|
||4－5年|11,810.59|0.01|9,448.47|7,493.50|0.01|5,994.80|
||5年以上|7,493.50|0.01|7,493.50|3,000.00|0.00|3,000.00|
||合计|110,993,109.51|100.00|59,204.03|93,841,697.46|96.82|1,921,416.16|

2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款；
3．本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
大连昆阳科技开发有限公司 3,080,000.00 该公司已注销，款项无法收回 否
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
5．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司关
单位名称 性质或内容 金额 年限 款总额的比系
例(%)华兰生物工程重庆有限公司 子公司 暂借款 95,000,000.001年以内 85.59华兰生物工程（苏州）有限公司 子公司 暂借款 5,475,343.131年以内 4.93华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 子公司 暂借款 2,888,458.002至3年 2.60贺州华兰单采血浆有限公司 子公司 暂借款 2,876,160.001年以内 2.59华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 子公司 暂借款 2,864,876.932至3年 2.58合计 109,104,838.06 98.296．其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)华兰生物工程重庆有限公司 子公司 95,000,000.00 85.59华兰生物工程（苏州）有限公司 子公司 5,475,343.13 4.93华兰生物(罗甸)单采血浆有限公司 子公司 1,149,726.11 1.04华兰生物(龙里)单采血浆有限公司 子公司 2,888,458.00 2.60华兰生物(长顺)单采血浆有限公司 子公司 2,864,876.93 2.58贺州华兰单采血浆有限公司 子公司 2,876,160.00 2.59合计 110,254,564.17 99.33注释3．长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
华兰生物工程（苏
成本法 59,688,000.00 59,688,000.00 59,688,000.00州）有限公司
华兰生物疫苗有限
成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00公司
华兰生物医药营销
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00有限公司
陆川华兰单采血浆
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00有限公司
贺州华兰单采血浆
成本法 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00有限公司
都安华兰单采血浆
成本法 5,098,400.00 5,098,400.00 5,098,400.00有限公司
博白华兰单采血浆
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司
华兰生物（独山）单
成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00采血浆有限公司
华兰生物（龙里）单
成本法 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00采血浆有限公司
华兰生物（罗甸）单
成本法 3,685,800.00 3,685,800.00 3,685,800.00采血浆有限公司
华兰生物（惠水）单
成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00采血浆有限公司
华兰生物（瓮安）单 成本法 5,580,000.00 5,580,000.00 5,580,000.00
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额少以“-”号填列）
采血浆有限公司
华兰生物（长顺）单
成本法 4,342,300.00 4,342,300.00 4,342,300.00采血浆有限公司
华兰生物工程重庆
成本法 235,012,197.11 235,012,197.11 235,012,197.11有限公司
华兰生物（封丘）单
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00采血浆有限公司
重庆世辰医药营销
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司
华兰生物工程技术
成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00（北京）有限公司
华兰生物（长垣）单
成本法 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00采血浆有限公司
华兰（滑县）生物有
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00限公司
华兰基因工程有限
权益法 40,000,000.00 40,094,602.70 40,094,602.70公司
合计 642,866,697.11 577,866,697.11 65,094,602.70 642,961,299.81续：
持股比例 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 准备金额
华兰生物工程（苏
75.00 75.00
州）有限公司
华兰生物疫苗有限
75.00 75.00
公司
华兰生物医药营销
80.00 80.00
有限公司
陆川华兰单采血浆
100.00 100.00
有限公司
贺州华兰单采血浆
100.00 100.00
有限公司
都安华兰单采血浆
100.00 100.00
有限公司
博白华兰单采血浆
100.00 100.00
有限公司
华兰生物（独山）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰生物（龙里）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰生物（罗甸）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰生物（惠水）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰生物（瓮安）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰生物（长顺）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰生物工程重庆
100.00 100.00
有限公司
华兰生物（封丘） 100.00 100.00
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 准备金额
单采血浆有限公司
重庆世辰医药营销
100.00 100.00
有限公司
华兰生物工程技术
100.00 100.00
（北京）有限公司
华兰生物（长垣）
100.00 100.00
单采血浆有限公司
华兰（滑县）生物
100.00 100.00
有限公司
华兰基因工程有限
40.00 40.00
公司
合计
长期股权投资本期增加系本公司对子公司华兰生物（长垣）单采血浆有限公司增资，及新增对子公司华兰（滑县）生物有限公司和联营企业华兰基因工程有限公司投资。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 639,918,541.47 614,035,813.41其中：主营业务收入 639,321,646.41 612,384,030.45其他业务收入 596,895.06 1,651,782.96营业成本 226,655,352.98 244,623,309.08其中：主营业务成本 226,608,141.26 243,228,931.29其他业务成本 47,211.72 1,394,377.792．主营业务按产品类别分项列示如下
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 244,632,065.50 79,397,380.21 260,728,856.38 98,598,630.24静注丙球 227,265,975.17 71,584,160.59 203,622,279.59 65,677,177.92其他 167,423,605.74 75,626,600.46 148,032,894.48 78,953,123.13合计 639,321,646.41 226,608,141.26 612,384,030.45 243,228,931.293．主营业务分地区列示如下
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 639,321,646.41 226,608,141.26 612,384,030.45 243,228,931.294．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名
50,561,584.91 7.90第二名
33,227,169.81 5.19第三名
33,054,150.94 5.17第四名
24,711,320.75 3.86第五名
22,943,113.21 3.59合计 164,497,339.62 25.71注释5．投资收益
1．投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 94,602.70
其他 22,036,797.96 12,700,840.72合计 22,131,400.66 12,700,840.72注：投资收益本期发生额较上期发生额增长74.25%，主要系本期公司理财收益增加所致。
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
华兰基因工程有限公司 94,602.70 本期新增投资项目
合计 94,602.70 本期新增投资项目
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 348,773,920.51 274,075,448.71加：资产减值准备 1,028,312.12 4,911,006.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,370,647.02 22,267,887.84无形资产摊销 2,455,507.96 1,784,459.03长期待摊费用摊销 715,561.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,802.02 4,132,194.41“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,077.56 3,238,327.78投资损失（收益以“－”号填列） -22,131,400.66 -12,700,840.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 307,753.18 -337,875.13递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,682,579.29 30,035,119.52
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,569,551.69 24,279,111.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,864,148.10 27,814,652.62其他
经营活动产生的现金流量净额 361,280,301.21 379,499,491.642.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 682,699,844.20 485,366,547.51减：现金的期初余额 485,366,547.51 704,108,696.11加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 197,333,296.69 -218,742,148.60十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -571,937.65 -3,835,744.79计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
22,755,086.81 28,709,000.00定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 816,271.33 3,859,732.77其他符合非经常性损益定义的损益项目 55,039,167.96 27,825,333.32非经常性损益合计（影响利润总额） 78,038,588.45 56,558,321.30减：所得税影响额 11,492,452.28 6,948,010.00非经常性损益净额（影响净利润） 66,546,136.17 49,610,311.30减：少数股东权益影响额 4,870,285.86 8,227,840.30归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 61,675,850.31 41,382,471.00扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 413,661,644.74 258,405,400.34（二）净资产收益率及每股收益：
本年数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.85 0.8233 0.8233
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.66 0.7164 0.7164
股东的净利润
续
华兰生物工程股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上年数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.05 0.5203 0.5203
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.39 0.4485 0.4485
股东的净利润
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月24日批准报出。
华兰生物工程股份有限公司（公章）
二〇一四年三月二十四日