山东高速路桥集团股份有限公司
2013年度财务报表之审计报告
目录
一、审计报告 .................................................................................................................................................... 1二、已审财务报表
资产负债表 ...................................................................................................................................................... 3资产负债表（续） ......................................................................................................................................... 4利润表 ............................................................................................................................................................... 5现金流量表 ...................................................................................................................................................... 6合并股东权益变动表 ..................................................................................................................................... 7母公司股东权益变动表 ................................................................................................................................. 92013年度财务报表附注 ............................................................................................................................ 11北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
北京中证天通会计师事务所 山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度财务报表之审计报告
审计报告
中证天通（2014）证审字第0201005号山东高速路桥集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“山东路桥”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表，2013年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东路桥管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
北京中证天通会计师事务所 山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度财务报表之审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山东路桥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东路桥2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐庆斌
中国·北京 中国注册会计师：姜波
二O一四年三月十四日
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表资产负债表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|附注五|母公司||合并||
|||年末余额|年初余额|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||||
|货币资金|1|1,029,162.82|15,566.53|740,831,658.95|583,611,945.36|
|交易性金融资产||||||
|应收票据|2|||40,561,500.00|10,400,000.00|
|应收账款|3|||2,145,075,236.31|1,957,059,145.99|
|预付款项|4|||80,814,836.43|104,594,115.52|
|应收利息||||||
|应收股利||174,880,286.84||||
|其他应收款|5|||273,477,488.07|256,347,332.02|
|存货|6|||3,389,117,279.82|2,580,252,775.49|
|一年内到期的非流动资产|7|||1,395,864,338.78|1,267,207,552.27|
|其他流动资产||||||
|流动资产合计||175,909,449.66|15,566.53|8,065,742,338.36|6,759,472,866.65|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款|8|||730,320,746.44|1,556,846,632.27|
|长期股权投资|a|2,038,317,191.83|2,038,317,191.83|||
|投资性房地产||||||
|固定资产|9|||464,137,845.90|411,874,009.31|
|在建工程|10|||3,224,740.78|6,757,774.16|
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产|11|||24,102,514.16|24,663,037.76|
|开发支出|11|||19,982,541.56||
|商誉||||||
|长期待摊费用|12|||15,968,022.12|11,142,743.33|
|递延所得税资产|13|||96,597,582.69|73,934,814.47|
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计||2,038,317,191.83|2,038,317,191.83|1,354,333,993.65|2,085,219,011.30|
|资产合计||2,214,226,641.49|2,038,332,758.36|9,420,076,332.01|8,844,691,877.95|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表资产负债表（续）
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|附注五|母公司||合并||
|||年末余额|年初余额|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款|16|||1,096,000,000.00|2,321,000,000.00|
|交易性金融负债||||||
|应付票据|17|||156,742,000.60|204,924,691.19|
|应付账款|18|||3,148,278,976.34|2,604,210,928.00|
|预收款项|19|||554,217,389.22|641,446,071.50|
|应付职工薪酬|20|86,661.98||88,838,767.64|75,191,733.53|
|应交税费|21|37,094.64||320,757,698.54|255,613,578.12|
|应付利息|22|||5,721,133.71|4,985,332.61|
|应付股利|23|||548,107.10||
|其他应付款|24|8,064,382.09|1,019,158.60|374,231,631.13|316,844,415.64|
|一年内到期的非流动负债|25|||592,181,527.50||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||8,188,138.71|1,019,158.60|6,337,517,231.78|6,424,216,750.59|
|非流动负债：||||||
|长期借款|26|||137,566,439.77|300,000,000.00|
|应付债券|27|||638,970,952.55||
|长期应付款|28||||96,000,000.00|
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||||776,537,392.32|396,000,000.00|
|负 债 合 计||8,188,138.71|1,019,158.60|7,114,054,624.10|6,820,216,750.59|
|所有者权益：||||||
|股本|29|1,120,139,063.00|1,120,139,063.00|1,711,666,040.33|1,711,666,040.33|
|资本公积|30|1,963,916,081.95|1,963,916,081.95|-573,423,755.06|-573,423,755.06|
|减：库存股||||||
|专项储备|31|||84,672,686.21|63,988,130.62|
|盈余公积|32|36,532,311.70|36,532,311.70|95,378,085.91|71,111,020.25|
|△一般风险准备||||||
|未分配利润|33|-914,548,953.87|-1,083,273,856.89|984,269,876.85|747,293,110.04|
|外币报表折算差额||||27,569.65|398,677.23|
|归属于母公司所有者权益合计||2,206,038,502.78|2,037,313,599.76|2,302,590,503.89|2,021,033,223.41|
|少数股东权益||||3,431,204.02|3,441,903.95|
|所有者权益合计||2,206,038,502.78|2,037,313,599.76|2,306,021,707.91|2,024,475,127.36|
|负债和所有者权益总计||2,214,226,641.49|2,038,332,758.36|9,420,076,332.01|8,844,691,877.95|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表利润表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|母公司||合并||
|||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|34|||7,161,339,075.34|6,554,413,473.22|
|其中：主营业务收入||||6,957,820,125.84|6,406,930,935.20|
|其他业务收入||||203,518,949.50|147,482,538.02|
|减：营业成本|34|||6,133,134,948.32|5,645,231,901.32|
|其中：主营业务成本||||5,961,759,111.17|5,531,745,404.78|
|其他业务成本||||171,375,837.15|113,486,496.54|
|营业税金及附加|35|||225,485,064.61|210,215,588.79|
|销售费用||||||
|管理费用|36|8,156,319.97|11,314,953.04|398,041,986.64|375,703,486.90|
|财务费用|37|-936.15|-30,496.00|-38,396,951.07|4,235,415.10|
|资产减值损失|38|||84,674,146.28|4,792,350.88|
|其他||||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|b|174,880,286.84||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||166,724,903.02|-11,284,457.04|358,399,880.56|314,234,730.23|
|加：营业外收入|39|2,000,000.00|887.55|9,143,950.24|8,154,969.81|
|减：营业外支出|40|||3,053,246.07|1,222,925.02|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||168,724,903.02|-11,283,569.49|364,490,584.73|321,166,775.02|
|减：所得税费用|41|||102,709,345.09|88,952,049.34|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||168,724,903.02|-11,283,569.49|261,781,239.64|232,214,725.68|
|归属于母公司所有者的净利润||168,724,903.02|-11,283,569.49|261,243,832.47|231,605,717.79|
|※少数股东损益||||537,407.17|609,007.89|
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益|42|||0.2332|0.3234|
|（二）稀释每股收益|42|||0.2332|0.3234|
|六、其他综合收益|43|||-371,107.58|398,677.23|
|七、综合收益总额||168,724,903.02|-11,283,569.49|261,410,132.06|232,613,402.91|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||168,724,903.02|-11,283,569.49|260,872,724.89|232,004,395.02|
|※归属于少数股东的综合收益总额||||537,407.17|609,007.89|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表现金流量表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注五|母公司||合并||
|||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||5,650,407,363.34|4,508,516,526.17|
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|44|2,506,118.15|1,694,731.65|584,165,523.75|563,705,916.77|
|经营活动现金流入小计||2,506,118.15|1,694,731.65|6,234,572,887.09|5,072,222,442.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||4,275,988,296.53|4,559,770,878.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||228,264.86|1,054,993.17|475,207,294.19|416,513,157.49|
|支付的各项税费|||1,083,752.68|217,385,572.61|182,981,158.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|44|1,264,257.00|10,195,425.57|529,600,124.93|678,395,910.27|
|经营活动现金流出小计||1,492,521.86|12,334,171.42|5,498,181,288.26|5,837,661,105.24|
|经营活动产生的现金流量净额||1,013,596.29|-10,639,439.77|736,391,598.83|-765,438,662.30|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||166,025.92|2,170,179.00|5,346,249.92|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||10,488,980.38|
|投资活动现金流入小计|||166,025.92|2,170,179.00|15,835,230.30|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||116,026,377.95|99,195,510.94|
|投资支付的现金||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||||116,026,377.95|99,195,510.94|
|投资活动产生的现金流量净额|||166,025.92|-113,856,198.95|-83,360,280.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||||
|取得借款收到的现金||||1,967,154,313.69|5,904,000,000.00|
|发行债券所收到的现金||||614,420,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||||2,581,574,313.69|5,904,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||2,865,000,000.00|5,047,627,514.86|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||152,761,049.15|225,477,573.72|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流出小计||||3,017,761,049.15|5,273,105,088.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||||-436,186,735.46|630,894,911.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||502,879.71|-565,859.87|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,013,596.29|-10,473,413.85|186,851,544.13|-218,469,891.39|
|加：年初现金及现金等价物余额||15,566.53|10,488,980.38|470,724,854.04|689,194,745.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,029,162.82|15,566.53|657,576,398.17|470,724,854.04|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表合并股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||
|项 目||||||一般||||少数股东权|所有者权益合|
||||减：库|||||||||
||股本|资本公积||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|其他|小计|益|计|
||||存股|||||||||
|||||||准备||||||
|一、上年年末余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||6 3,988,130.62|71,111,020.25||747,293,110.04|398,677.23|2,021,033,223.41|3,441,903.95|2,024,475,127.36|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||6 3,988,130.62|71,111,020.25||747,293,110.04|398,677.23|2,021,033,223.41|3,441,903.95|2,024,475,127.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||2 0,684,555.59|24,267,065.66||236,976,766.81|-371,107.58|281,557,280.48|-10,699.93|281,546,580.55|
|（一）净利润|||||||261,243,832.47||261,243,832.47|537,407.17|261,781,239.64|
|（二）其他综合收益||||||||-371,107.58|-371,107.58||-371,107.58|
|上述（一）和（二）小计|||||||261,243,832.47|-371,107.58|260,872,724.89|537,407.17|261,410,132.06|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||2 4,267,065.66||-24,267,065.66||-|-548,107.10|-548,107.10|
|1.提取盈余公积|||||2 4,267,065.66||-24,267,065.66||-|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||-548,107.10|-548,107.10|
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||2 0,684,555.59|||||20,684,555.59||20,684,555.59|
|1、本期提取||||9 5,281,269.09|||||95,281,269.09||95,281,269.09|
|2、本期使用||||-7 4,596,713.50|||||-74,596,713.50||-74,596,713.50|
|（七）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||84,672,686.21|95,378,085.91||984,269,876.85|27,569.65|2,302,590,503.89|3,431,204.02|2,306,021,707.91|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表合并股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||
|项 目|||||||||||所有者权益合|
||||减：库|||一般风||||少数股东权益||
||股本|资本公积||专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|小计||计|
||||存股|||险准备||||||
|一、上年年末余额|1,038,239,633.83|79,722,674.02||40,831,370.81|56,416,153.76||530,382,258.74||1,745,592,091.16|2,832,896.06|1,748,424,987.22|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,038,239,633.83|79,722,674.02||40,831,370.81|56,416,153.76||530,382,258.74||1,745,592,091.16|2,832,896.06|1,748,424,987.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|673,426,406.50|-653,146,429.08||23,156,759.81|14,694,866.49||216,910,851.30|398,677.23|275,441,132.25|609,007.89|276,050,140.14|
|（一）净利润|||||||231,605,717.79||231,605,717.79|609,007.89|232,214,725.68|
|（二）其他综合收益||||||||398,677.23|398,677.23||398,677.23|
|上述（一）和（二）小计|||||||231,605,717.79|398,677.23|232,004,395.02|609,007.89|232,613,402.91|
|（三）所有者投入和减少资本|673,426,406.50|-653,146,429.08|||||||20,279,977.42||20,279,977.42|
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他|673,426,406.50|-653,146,429.08|||||||20,279,977.42||20,279,977.42|
|（四）利润分配|||||14,694,866.49||-14,694,866.49|||||
|1.提取盈余公积|||||14,694,866.49||-14,694,866.49|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||23,156,759.81|||||23,156,759.81||23,156,759.81|
|1、本期提取||||89,147,485.19|||||89,147,485.19||89,147,485.19|
|2、本期使用||||-65,990,725.38|||||-65,990,725.38||-65,990,725.38|
|（七）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|1,711,666,040.33|-573,423,755.06||63,988,130.62|71,111,020.25||747,293,110.04|398,677.23|2,021,033,223.41|3,441,903.95|2,024,475,127.36|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表母公司股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本 期 金 额||||||||
|项 目||||||||所有者权益合|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||||||||计|
|一、上年年末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95|||36,532,311.70||-1,083,273,856.89|2,037,313,599.76|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95|||36,532,311.70||-1,083,273,856.89|2,037,313,599.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||168,724,903.02|168,724,903.02|
|（一）净利润|||||||168,724,903.02|168,724,903.02|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||168,724,903.02|168,724,903.02|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95|||36,532,311.70||-914,548,953.87|2,206,038,502.78|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表母公司股东权益变动表
编制单位：山东高速路桥集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上 期 金 额||||||||
|项 目||||||||所有者权益合|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||||||||计|
|一、上年年末余额|440,700,000.00|605,037,953.12|||36,532,311.70||-1,071,990,287.40|10,279,977.42|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|440,700,000.00|605,037,953.12|||36,532,311.70||-1,071,990,287.40|10,279,977.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|679,439,063.00|1,358,878,128.83|||||-11,283,569.49|2,027,033,622.34|
|（一）净利润|||||||-11,283,569.49|-11,283,569.49|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-11,283,569.49|-11,283,569.49|
|（三）所有者投入和减少资本|679,439,063.00|1,358,878,128.83||||||2,038,317,191.83|
|1.所有者投入资本|679,439,063.00|1,358,878,128.83||||||2,038,317,191.83|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对所有者的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,120,139,063.00|1,963,916,081.95|||36,532,311.70||-1,083,273,856.89|2,037,313,599.76|

（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人：于少明 主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国 会计机构负责人：姜金玉
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注山东高速路桥集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“丹东化学纤维股份有限公司”，系于1993年6月经辽宁省体改委“辽体改发（1993）130号”文批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本13,500万股。1997年5月经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）221号、222号”文批准，公司向社会公开发行6,000万普通股，并于同年6月9日在深圳证券交易所上市挂牌交易，公司总股本增至19,500万股。1998年9月经公司临时股东大会决议通过，以1998年6月30日股本为基数，按每10股送红股3股，用资本公积金每10股转增7股，至此公司总股本增至39,000万股。
公司的股权分置改革方案于2006年4月6日经股东会审议通过，公司非流通股股东为使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10股将获得3.4股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变。
由于公司2005年、2006年、2007年连续三年亏损，公司股票自2008年5月16日被深圳证券交易所暂停上市。
因公司资产不足以清偿全部债务，经债权人申请，2009年5月13日辽宁省丹东市中级人民法院以（2009）丹民三破字第 2-1号裁定书裁定公司重整。2009年11月27日辽宁省丹东市中级人民法院以（2009）丹民三破字第 2-16号民事裁定书裁定公司终止重整程序、执行重整计划；根据重整计划的权益调整方案，公司以390,000,000股为基数按10：1.3的比例进行了资本公积转增股本，共计转增 50,700,000股，转增后公司股本总额由 390,000,000股变更为440,700,000股。
2009年12月 7日，丹东化学纤维（集团）有限责任公司所持有公司的 86,529,867股股份被拍卖给厦门永同昌集团有限公司（以下简称“永同昌”），本次拍卖完成后永同昌成为公司的第一大股东。
2010年4月20日公司收到辽宁省丹东市中级人民法院（2009）丹民三破字第2-26号民事裁定书，裁定公司重整计划执行完毕。2011年1月24日，公司收到辽宁省丹东市中级人民
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注法院(2009)丹民三破产第2-31号决定书，决定成立由丹东市国资委相关人员组成的“丹东化学纤维股份有限公司善后工作小组”，负责处理破产重整的相关善后工作。2011年3月1日，公司根据辽宁省丹东市中级人民法院(2009)丹民三破产第 2-31号决定书将用于清偿债务的资金32,933,497.21元及其滋生的利息以及对应的债务移交至善后小组。自2011年3月1日起，公司不再承担公司重整前和重整过程中形成的债权、债务的清理清偿以及资金管理。
根据2012年6月7日公司第六届董事会第九次会议和2012年7月9日公司2012年第一届临时股东大会审议通过的《丹东化学纤维股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》及公司与山东高速集团有限公司（以下简称“高速集团”）签署的《发行股份购买资产协议》，公司拟实施重大资产重组，重组方式为：永同昌将其持有的公司86,529,867股股份全部转让给山东高速投资控股有限公司（以下简称“高速投资”），同时公司向高速集团发行股份作为对价，购买其持有的路桥工程施工和养护施工业务相关的资产及负债，即山东省路桥集团有限公司（以下简称“路桥集团”）100%股权，本次股权转让完成后，永同昌不再持有本公司股份。
2012年 10月 17日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准丹东化学纤维股份有限公司向山东山东高速集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1374号），核准公司的重大资产重组方案，即向公司高速集团发行 679,439,063股股份购买其持有的路桥集团100%股权。
2012年 10月 22日，高速集团向本公司交割了路桥集团100%股权，路桥集团变为本公司的全资子公司。2012年10月30日，公司向高速集团增发的679,439,063股股份完成在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记工作，并于2012年11月4日取得了丹东市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册资本和实收资本由440,700,000元变为1,120,139,063元，控股股东变更为山东高速集团有限公司，持股数占公司股本总额的60.66%。上述注册资本和实收资本变更经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通（2012）验字第 21018号验资报告验证确认。
经公司 2012年第三次临时股东大会审议通过和山东省工商行政管理局核准，2012年 12月17日，公司取得了换发的《企业法人营业执照》，注册号：210600004016134；公司名称变更为：山东高速路桥集团股份有限公司。
公司住所：济南市经五路330号；法定代表人：于少明；注册资本及实收资本：1,120,139,063元人民币。
公司股票自2013年2月8日起在深圳证券交易所恢复交易。
公司母公司是：山东高速集团有限公司。公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产监
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注督管理委员会。
公司经营范围：公路、桥梁工程、隧道工程、市政工程、建筑工程、交通工程、港口与航道工程、铁路工程、城市轨道交通工程施工；资格证书范围内承包境外公路、桥梁、隧道工程、港口与航道工程、铁路工程、城市轨道交通工程及境内国际招标工程及上述境外工程所需的设备、材料出口，工程机械及配件的生产、修理、技术开发、产品销售、租赁；筑路工程技术咨询、培训；起重机械销售及租赁；交通及附属设施、高新技术的投资、开发；能源环保基础设施项目的开发、建设、投资和经营。
二、公司的主要会计政策、会计估计
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（七）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司将拥有实际控制权的子公司均纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（1）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（八）外币业务的核算方法及外币报表折算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（九）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（十）金融工具
1、金融工具的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
2、金融工具的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。对以BT方式提供施工劳务的，施工期间，按业主方签认的金额确认长期应收款；进入BT项目回款期，回款期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
（1）应收款项
本公司的应收款项（包括应收账款、长期应收款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。本公司坏账损失核算采用备抵法。
①对于应收账款和其他应收款。
A、单项金额重大的应收款项
本公司将款项余额大于 1,000.00万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 所有高速集团内部关联方客户
备用金、押金、保证金组合 所有备用金、押金、保证金
非关联方组合 所有非关联方客户
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
除存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款关联方组合
项外，不对应收关联方款项计提坏账准备
备用金、押金、保证金组合 原则上不计提
非关联方组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
应收款项账龄 提取比例（%）
1年以下（含1年）和结算期内 5
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 30
3-4年（含4年） 50
4-5年（含5年） 80
5年以上 100
对于在施工期间非关联方业主暂扣的工程质量保证金和竣工资料保证金，在到合同约定的付款期前，本公司作为结算期内账款并入账龄1年以内的应收款组合按照比例计提坏账准备。
②本公司的长期应收款是以BT（建造—转移）经营方式形成的应收款以及垫资施工收款期超过1年的应收款，在资产负债表日，对于未竣工验收项目以及已竣工验收但在合同付款期内的长期应收款，按照期末余额的1%计提坏账准备，竣工验收后存在逾期未能收回的长期应收款按照上述账龄组合的计提比例计提坏账准备。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、低值易耗品、工程施工等。
2、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价，存货发出先进先出法核算。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
4、周转材料的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等采用分次摊销法进行摊销。
5、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。工程施工等施工中的存货，以单个项目的预计未来总流入金额，确定其可变现净值。
（十二）长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1、初始计量
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
a、对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
b、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
c、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（十三）委托贷款
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。除国外项目外，各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 3-10 5 9.5-31.67
运输设备 4 5 23.75
办公设备及其他 3-5 5 19-31.67
海外项目固定资产残值率为零，折旧年限为预计的工程工期。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
在资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试。减值测试结果表明可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
5、融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
6、闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十六）无形资产
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
土地 50
专利权 5
4、资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
5、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
6、无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（十七）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（十八）应付债券
应付债券按实际收到的款项记账，于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定债券利息费用，在实际利率与票面利率差异较小的情况下，采用票面利率计算确定利息费用。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
1、本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。
2、其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（二十一）预计负债确认原则
1、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2、预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十二）政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量且直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十三）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）建造合同
1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失计入当期损益。
（二十五）租赁
1、本公司将满足以下标准之一的确认为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，在租赁开始日可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
2、除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
（二十六）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
（二十八）资产减值
本公司对除存货、递延所得税资产、融资租赁出租人未担保余值、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每期末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注三、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、6%、3%（注）
营业税 应税营业收入 3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：本公司设备销售收入按17%的税率计算缴纳增值税、子公司山东鲁桥建材有限公司销售商品混凝土业务按照简易办法依据6%征收率计算缴纳增值税、子公司山东鲁桥建设有限公司租赁周转材料业务按小规模纳税人3%的征收率缴纳增值税。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况：
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
2012年，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路桥集团100%股权，同时亦取得路桥集团所持子公司的股权，包括：山东鲁桥建设有限公司100%股权、山东省高速路桥养护有限公司100%股权、山东省路桥集团工程设计咨询有限公司100%股权、山东省公路桥梁建设有限公司100%股权和山东鲁桥建材有限公司90%股权。
截止本期末，子公司基本情况如下：
子公司名称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 主要经营范围山东省路桥集团有限公司 有限公司济南市 施工 1,038,239,633.83 公路施工山东鲁桥建设有限公司 有限公司章丘市 施工 300,000,000.00公路施工山东省高速路桥养护有限公司 有限公司济南市 施工 100,000,000.00公路养护山东省路桥集团工程设计咨询有限公司 有限公司济南市设计咨询 6,000,000.00设计咨询山东鲁桥建材有限公司 有限公司济南市混凝土销售 20,000,000.00混凝土销售山东省公路桥梁建设有限公司 有限公司济南市 施工 300,000,000.00公路桥梁施工续前表
持股比享有的表 期末实际 实质上构成对子公
子公司名称 是否合并少数股东权益例 决权比例 投资额 司的净投资的余额
山东省路桥集团有限公司 100%100% 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83 是
山东鲁桥建设有限公司 100%100% 300,000,000.00 300,000,000.00 是
山东省高速路桥养护有限公司100%100% 100,000,000.00 100,000,000.00 是
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注持股比享有的表 期末实际 实质上构成对子公
子公司名称 是否合并少数股东权益例 决权比例 投资额 司的净投资的余额
山东省路桥集团工程设计咨询
100%100% 6,000,000.00 6,000,000.00 是
有限公司
山东鲁桥建材有限公司 90% 90% 18,000,000.00 18,000,000.00 是 3,431,204.02山东省公路桥梁建设有限公司100%100% 300,000,000.00 300,000,000.00 是
（二）合并范围发生变更的说明
无。
（三）本期新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
（四）报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
（五）报告期内发生的反向购买
无。
（六）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司在安哥拉设有项目部，以美元为记账本位币，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率6.12折算；无所有者权益项目；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；产生的外币报表折算差额在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。
本公司在阿尔及利亚设有项目部，以第纳尔元为记账本位币，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 0.0804折算；无所有者权益项目；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；产生的外币报表折算差额在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。
本公司在越南设有项目部，以越南盾为记账本位币，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 0.0003折算；无所有者权益项目；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；产生的外币报表折算差额在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。
（七）其他需要披露的事项
本公司按反向购买业务编制合并报表的说明
2012年，经中国证券监督管理委员会批准，高速集团与本公司实施重大资产重组，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路桥集团100%股权。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，上述重大资产重组构成反向购买。
本公司遵从以下原则编制合并财务报表：
1、因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债，在编制合
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注并报表时按权益性交易的原则处理，不确认商誉或计入当期损益。
2、合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即路桥集团）在合并前的留存收益和其他权益余额。
3、合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即路桥集团）的比较信息，即法律上子公司的前期合并财务报表。
4、对于法律上母公司（被购买方，本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
5、由于根据重组协议约定，重组基准日为2011年12月31日，且路桥集团2012年1月 1日至重组完成日实现的经营所得全部归本公司新老股东所有，所以本公司上年合并利润表是根据路桥集团2012年度合并利润表和本公司2012年度利润表为基础编制。
6、合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即路桥集团）合并前实收资本金额以及假定在该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额，但合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。路桥集团合并前的实收资本金额为1,038,239,633.83元，本公司增发后总股本为1,120,139,063元，路桥集团原股东持有679,439,063元，占增发后本公司总股本的60.66%，在本次编制合并报表时，假定路桥集团原股东保持在合并后报告主体中享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持60.66%），则路桥集团需假定增发股本673,426,406.50元，增发后路桥集团总股本为1,711,666,040.33元，列示合并报表的股本项目，模拟增发金额与取得的净资产差额相应调减资本公积663,146,429.08元。模拟增发后路桥集团总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。法律上本公司发行在外的权益性证券的股份数量为1,120,139,063股，母公司个别报表中股本金额为1,120,139,063元。
五、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2012年12月31日，“期末”指2013年12月31日，“上期”指2012年度，“本期”指2013年度。
（一）合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类列示如下：
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币现金
其中：人民
2,880,375.85 1.00 2,880,375.85 4,067,433.65 1.00 4,067,433.65币
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 516,956.95 6.12 3,163,526.35 337,898.70 6.2934 2,126,545.91越南盾 1,607,504,930.84 0.0003 466,619.72 414,067,212.84 0.0003 125,133.64第纳尔 1,008,650.13 0.0804 81,099.26 8,294,338.13 0.0803 666,349.45宽扎 60,268,751.61 0.0627 3,778,048.52 41,977,084.69 0.0657 2,756,861.36小计 10,369,669.70 9,742,324.01银行存款
其中：人民
606,008,456.31 1.00 606,008,456.31 411,980,525.32 1.00 411,980,525.32币
美元 5,529,623.18 6.12 33,838,617.90 4,344,325.13 6.2934 27,340,758.77欧元 215.17 8.60 1,849.79 215.13 8.2735 1,779.88越南盾 19,913,742,271.00 0.0003 5,780,476.71 60,809,670,164.00 0.0003 18,377,053.54宽扎 30,662.78 0.0627 1,922.17 30,662.78 0.0657 2,013.79第纳尔 19,593,681.64 0.0804 1,575,405.59 40,832,533.56 0.0803 3,280,398.73小计 647,206,728.47 460,982,530.03其他货币
资金
其中：人民
83,255,260.78 83,255,260.78 112,887,091.32 1.00 112,887,091.32币
小计 83,255,260.78 112,887,091.32合计 740,831,658.95 583,611,945.36注1：期末除美元和欧元外，其他外币资金汇率为通过美元汇率换算后计算得出。
注2：期末其他货币资金为银行保函和承兑汇票保证金。期末存放于境外的货币资金折合为7,955,484.64美元。
2、应收票据
（1）应收票据按票据类型列示如下
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,561,500.00 10,400,000.00合 计 40,561,500.00 10,400,000.00（2）公司报告期内无用于质押的应收票据。
（3）截止2012年12月31日，本公司无因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下
期末余额
类别
余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
采用组合测试计提坏账准备的应收账款 2,273,604,828.06 100.00 128,529,591.75 5.65其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应
1,442,007,731.11 63.42 128,529,591.75 8.91
收账款
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注期末余额
类别
余额 比例% 坏账准备 比例%关联方组合 831,597,096.95 36.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 2,273,604,828.06 100.00 128,529,591.75 5.65续上表
期初余额
类别
余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
采用组合测试计提坏账准备的应收账款 2,064,987,613.18 100.00 107,928,467.19 5.23其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应
1,215,044,460.64 58.84 107,928,467.19 8.88收账款
关联方组合 849,943,152.54 41.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 2,064,987,613.18 100.00 107,928,467.19 5.23（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
项 目
余额 坏账准备 金额 坏账准备1年以内（含1年） 1,172,283,556.43 58,614,177.78 982,543,113.26 49,127,155.701-2年（含2年） 160,123,493.38 16,012,349.34 124,489,284.73 12,448,928.472-3年（含3年） 37,813,491.80 11,344,047.55 78,351,453.50 23,505,436.053-4年（含4年） 55,277,491.27 27,638,745.64 13,189,446.37 6,594,723.194-5年（含5年） 7,947,133.94 6,357,707.15 1,094,695.00 875,756.005年以上 8,562,564.29 8,562,564.29 15,376,467.78 15,376,467.78合 计 1,442,007,731.11 128,529,591.75 1,215,044,460.64 107,928,467.19（3）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 期初余额
单位名称
余额 坏账准备 金额 坏账准备山东高速集团有限公司 165,984,023.15 226,745,641.22
合 计 165,984,023.15 226,745,641.22
（4）期末应收其他关联方账款情况详见本附注八、关联关系及其交易之“3、关联方交易”。
（5）前五名债务人
与本公司关 占应收账款序号 单位名称 期末余额 账龄
系 的比例(%) 1 呼和浩特市市政工程管理局 非关联方 238,089,769.89 1-2年 10.47 2 山东高速集团有限公司 关联方 165,984,023.151年以内 7.30 3 山东高速集团四川乐宜公路有限公司 关联方 153,106,416.461年以内 6.73
4 江阴市交通管理局 非关联方 108,031,533.19 1-3年 4.75
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注与本公司关 占应收账款序号 单位名称 期末余额 账龄
系 的比例(%) 5 山东高速集团四川乐自公路有限公司 关联方 97,377,145.811年以内 4.28合 计 762,588,888.50 33.53（6）本期实际核销的应收账款情况：
2013年3月20日，山东省日照市东港区人民法院受理了本公司之子公司山东省路桥集团有限公司起诉日照市南沿海公路改建工程建设指挥部支付所欠工程款项一案；2013年 5月 7日，经山东省日照市东港区人民法院调解并出具了（2013）东民一初字第1285号《民事调解书》，对方同意并实际支付了工程款项333,710.80元，收回款项与账面余额之差1,141,307.29元的部分核销。
4、预付款项
（1）按账龄列示如下
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 75,784,011.13 93.78 91,389,315.27 87.371-2年（含2年） 3,428,728.86 4.24 11,249,452.41 10.762-3年（含3年） 541,890.60 0.67 1,142,529.74 1.093年以上 1,060,205.84 1.31 812,818.10 0.78合 计 80,814,836.43 100.00 104,594,115.52 100.00（2）账龄超过一年的大额预付款项情况
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因齐河龙亭路业有限公司 1,059,630.00 1-3年 合同未执行完合 计 1,059,630.00
（3）前五名债务人
序号 单位名称 期末余额 账龄 备注
1 日照钢铁轧钢有限公司 5,412,990.66 1年以内 合同未执行完 2 山东中曼海汽车销售有限公司 5,320,000.00 1年以内 合同未执行完 3 山东莱钢永锋钢铁有限公司 4,000,000.00 1年以内 合同未执行完 4 齐河龙亭路业有限公司 3,709,546.40 3年以内 合同未执行完 5 淄博顺达交通设施有限公司 3,434,953.32 1年以内 合同未执行完合 计 21,877,490.38
（4）本期末预付款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项和预付其他关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注期末余额
类别
账面余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
采用组合测试计提坏账准备的应收账款 287,388,541.47 99.99 13,911,053.40 5.69其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 49,323,203.50 17.16 13,911,053.40 28.20关联方组合 93,173,475.67 32.42
押金及保证金组合 144,891,862.30 50.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,596.34 0.01 5,596.34 100.00合 计 287,394,137.81 100.00 13,916,649.74 5.69续上表
期初余额
类别
账面余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
采用组合测试计提坏账准备的应收账款 271,043,057.88 99.99 14,695,725.86 5.42其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 81,073,845.55 29.90 14,695,725.86 18.13关联方组合 52,547,772.69 19.39
押金及保证金组合 137,421,439.64 50.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,596.34 0.01 5,596.34 100.00合 计 271,048,654.22 100.00 14,701,322.20 5.42（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1年以内（含1年） 20,385,171.85 1,019,258.59 55,406,066.23 2,770,303.321-2年（含2年） 14,296,020.79 1,429,602.08 11,511,639.04 1,151,163.902-3年（含3年） 4,348,984.78 1,304,695.44 2,295,359.90 688,607.963-4年（含4年） 243,122.54 121,561.27 569,326.93 284,663.474-5年（含5年） 69,837.58 55,870.06 7,452,331.21 5,961,864.975年以上 9,980,065.96 9,980,065.96 3,839,122.24 3,839,122.24合 计 49,323,203.50 13,911,053.40 81,073,845.55 14,695,725.86（3）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 期初余额
单位名称
余额 坏账准备 金额 坏账准备山东高速集团有限公司 1,040,000.00 1,020,000.00
合 计 1,040,000.00 1,020,000.00
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务单位 期末余额 计提金额 账龄 计提或不计提的依据待清理银行账户 5,596.34 5,596.343年以上久悬账户余额无法收回合 计 5,596.34 5,596.34
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（5）期末其他应收关联方款项情况详见本附注八、关联关系及其交易之“3、关联方交易”。
（6）前五名债务人
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 比例（%） 1 山东寿平铁路有限公司 关联方 42,705,386.00 1年以内 14.86 2 淮南市重点工程建设管理局 非关联方 40,899,299.60 1年以内 14.23 3 山东高速集团四川乐自公路有限公司 关联方 27,527,484.09 1年以内 9.58 4 广州大广高速公路有限公司 非关联方 18,027,869.01 1年以内 6.27 5 江苏省宝应县交通运输局 非关联方 7,407,038.00 1年以内 2.58合 计 136,567,076.70 47.52（7）本期无实际核销的其他应收款。
6、存货
（1）存货明细列示如下
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 210,291,288.07 210,291,288.07在产品 8,101,295.67 8,101,295.67库存商品 1,399,011.89 1,399,011.89周转材料 177,654,206.63 177,654,206.63工程施工 2,995,179,074.63 5,121,215.73 2,990,057,858.90低值易耗品 1,613,618.66 1 , 6 1 3 , 6 18.66合 计 3,394,238,495.55 5,121,215.73 3,389,117,279.82续上表
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 237,465,909.04 237,465,909.04在产品 21,595,113.07 21,595,113.07库存商品 1,339,319.09 1,339,319.09周转材料 183,543,556.42 183,543,556.42工程施工 2,141,939,987.84 5,941,757.32 2,135,998,230.52低值易耗品 310,647.35 310,647.35合 计 2,586,194,532.81 5,941,757.32 2,580,252,775.49（2）存货跌价准备的增减情况
本期减少
类别 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销
河南三淅高速灵卢段TJ03标段 3,732,492.31 3,732,492.31
青临高速公路路面施工项目 983,240.76 983,240.76
烟台滨海公路海阳段丁字河口大桥
411,770.85 411,770.85
工程
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注本期减少
类别 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销
洛栾高速洛嵩段LSTJ.4标段项目 356,932.90 356,932.90
济徐公路东平至济宁段第三合同 308,806.58 308,806.58
湖南吉茶高速公路C2合同 148,513.92 148,513.92
新开铁路竖开段改建工程项目 878,592.60 878,592.60济南市大城小院项目 3,552,623.13 3,552,623.13江阴市海港大道建设项目工程 HG-A
690,000.00 690,000.00标段
合计 5,941,757.32 5,121,215.73 5,941,757.32 5,121,215.73（3）存货跌价准备计提的依据
由于受工期延误、材料价格上涨等原因的影响，本公司预计新开铁路竖开段改建工程项目将出现亏损，按照未来预计净损失计提了相应的减值准备。
受发生安全事故影响，江阴海港大道项目工期延误，预计该项目发生亏损，公司按照未来预计净损失计提了相应的减值准备。
济南市大城小院项目为公司承建的山东博格达置业有限公司开发的房地产施工项目，因对方单位未能按期支付工程款项，在催要无果的情况下，本公司于 2013年向济南市中级人民法院起诉，要求支付工程款记逾期付款利息3,119.88万元，本公司按照起诉请求付款金额低于账面累计发生的工程施工成本及以前期间确认的合同毛利之间的差额确认了存货跌价准备。
7、一年内到期的非流动资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
BT项目及垫资项目长期应收款 1,457,085,272.07 61,220,933.29 1,395,864,338.78合计 1,457,085,272.07 61,220,933.29 1,395,864,338.78续上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
BT项目及垫资项目长期应收款 1,280,007,628.55 12,800,076.28 1,267,207,552.27合计 1,280,007,628.55 12,800,076.28 1,267,207,552.27一年内到期的非流动资产均为BT项目及垫资项目长期应收款，其中已经于2013年到期但未按时收回的账面余额为623,096,537.54元、一年内将要到期的金额为833,988,734.53元。
由于尚无法准确确定已逾期部分的回款时间，本公司仍将该逾期款项视同长期应收款在一年内到期的非流动资产列报。基于谨慎性原则，本公司对于已出现逾期情况的客户应收款项，全额（含未到期部分）按照5%的比例计提坏账准备；对于未出现逾期情况的客户应收款项，仍按
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注1%的比例计提坏账准备。
8、长期应收款
（1）长期应收款按类别列示如下
期末余额 期初余额
类别
余额 坏账准备 余额 坏账准备BT项目工程款 1,994,736,288.87 79,942,085.45 2,572,159,319.98 25,721,593.20收款期超过一年的工程款 218,569,767.35 7,178,885.55 280,420,664.41 2,804,206.65小计 2,213,306,056.22 87,120,971.00 2,852,579,984.39 28,525,799.85减：一年内到期金额 1,457,085,272.07 61,220,933.29 1,280,007,628.55 12,800,076.28合 计 756,220,784.15 25,900,037.71 1,572,572,355.84 15,725,723.57注：长期应收款主要为本公司作为施工方以BT方式经营形成的应收款。
（2）长期应收款按账龄特征组合后分析列示如下
账龄结构 期末余额 期初余额
|||
|-|-|
|1,590,209,518.68|2,852,579,984.39|
|623,096,537.54||
|2,213,306,056.22|2,852,579,984.39|

9、固定资产
（1）固定资产分类列示如下
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、固定资产原价合计 1,202,074,370.14 183,263,704.73 50,267,473.59 1,335,070,601.28其中：房屋、建筑物 124,762,545.72 19,843,745.00 4,238,730.25 140,367,560.47机器设备 804,954,097.42 90,942,696.77 27,718,098.82 868,178,695.37运输工具 182,037,196.00 58,705,426.85 12,258,433.13 228,484,189.72办公设备及其他 90,320,531.00 13,771,836.11 6,052,211.39 98,040,155.72二、累计折旧合计 790,200,360.83 127,850,602.53 47,118,207.98 870,932,755.38其中：房屋、建筑物 39,003,111.56 6,945,460.33 3,349,469.58 42,599,102.31机器设备 544,346,393.37 75,896,694.03 26,005,498.93 594,237,588.47运输工具 139,794,531.17 34,096,363.07 12,003,176.20 161,887,718.04办公设备及其他 67,056,324.73 10,912,085.10 5,760,063.27 72,208,346.56三、减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
四、固定资产账面价值合计 411,874,009.31 464,137,845.90
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：房屋、建筑物 85,759,434.16 97,768,458.16机器设备 260,607,704.05 273,941,106.90运输工具 42,242,664.83 66,596,471.68办公设备及其他 23,264,206.27 25,831,809.16本期减少的固定资产中因汇率变动影响减少固定资产原值4,095,946.57元，减少累计折旧2,602,572.99元；其余均为本期报废处置减少。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注机器设备 132,163,932.54 126,108,243.85 6,055,688.69
运输工具 40,911,668.10 40,899,987.17 11,680.93
办公设备及其他 10,780,788.48 10,069,053.41 711,735.07
合计 183,856,389.12 177,077,284.43 6,779,104.69
注：年末闲置资产主要为本公司在国外项目完工后待处置的机器设备。
（3）期末已提足折旧仍继续使用固定资产情况如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋、建筑物 1,035,619.24 983,838.28 51,780.96
机器设备 271,348,327.86 264,212,526.85 7,135,801.01
运输工具 65,143,700.52 63,439,961.87 1,703,738.65
办公设备及其他 48,519,880.70 46,540,819.86 1,979,060.84
合计 386,047,528.32 375,177,146.86 10,870,381.46
（4）期末无用于抵押、担保及其他使用受限的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程情况
项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少1.再生养护设备研发 6,141,644.16 3,374,380.43 9,516,024.592.水稳拌和站 453,000.00 40,610.00 493,610.00
3.路桥大厦修缮 19,807,745.00 19,807,745.00
4.再生养护项目厂房
3,224,740.78
扩建
5.其他 163,130.00 163,130.00
合 计 6,757,774.16 26,447,476.21 20,464,485.00 9,516,024.59续上表
利息资本化其中：本期利息本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源 期末余额累计金额 资本化金额 化率(%)
1.再生养护设备研发 —— 自筹
2.水稳拌和站 100.00% 自筹
3.路桥大厦修缮 100.00% 自筹
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注利息资本化其中：本期利息本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源 期末余额累计金额 资本化金额 化率(%)
4.再生养护项目厂房
90.00% 自筹 3,224,740.78扩建
5.其他 100.00% 自筹
合 计 3,224,740.78在建工程其他减少为根据山东省经济和信息化局《关于下达 2012年山东省第四批技术创新项目计划的通知》，本公司再生养护设备研发项目被列为创新项目，转入开发支出。
11、无形资产
（1）无形资产分类
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、原价合计 28,044,819.42 28,044,819.42其中：土地使用权 28,026,179.42 28,026,179.42专利权 18,640.00 18,640.00二、累计摊销额合计 3,381,781.66 560,523.60 3,942,305.26其中：土地使用权 3,363,141.66 560,523.60 3,923,665.26专利权 18,640.00 18,640.00三、减值准备金额合计
其中：土地使用权
专利权
四、账面价值合计 24,663,037.76 24,102,514.16其中：土地使用权 24,663,037.76 24,102,514.16专利权
本期无形资产摊销额为560,523.60元。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额计入当期损益 确认为无形资产
再生养护设备研发 17,821,947.57 5,376,327.13 12,445,620.44造桥机研发 8,804,138.82 1,267,217.70 7,536,921.12小计 26,626,086.39 6,643,544.83 19,982,541.56本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为76.93%。
（3）年末无用于抵押、担保的无形资产。
12、长期待摊费用
其他减少项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额其他减少额 期末余额
的原因临时设施 4,949,211.95 481,243.31 902,728.50 4,527,726.76
办公场地改造费用 1,764,221.01 1,111,503.18 490,598.47 2,385,125.72
绿化及基础设施费用 4,429,310.37 1,107,075.60 3,322,234.77
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注其他减少项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额其他减少额 期末余额
的原因招商银行保理业务手
7,054,113.98 2,384,520.92 4,669,593.06
续费
办公楼机房装修 1,198,000.00 134,658.19 1,063,341.81
合计 11,142,743.33 9,844,860.47 5,019,581.68 15,968,022.12
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异一、递延所得税资产
存货跌价准备 1,280,303.93 5,121,215.73 1,485,439.34 5,941,757.32坏账准备 57,390,404.03 229,561,616.14 37,787,498.23 151,149,992.90工会经费和职工教育经费 3,755,133.91 15,020,535.59 3,123,383.49 12,493,533.93专项储备 15,997,032.67 63,988,130.62 15,997,032.66 63,988,130.62辞退福利 18,174,708.15 72,698,832.58 15,541,460.75 62,165,843.01合 计 96,597,582.69 386,390,330.66 73,934,814.47 295,739,257.78根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答(2013年第 1期，总第 8期)》，本公司2013年度新增的已计提未使用的安全生产费余额不再确认递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产的暂时性差异
项目 金额 到期日
可抵扣暂时性差异 5,596.34 —
可弥补亏损 14,419,138.81 2018-12-31
合计 14,424,735.15
本公司（不含子公司）计提的坏账准备5,596.34元以及可弥补亏损未确认递延所得税资产。
14、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
存货跌价准备 5,941,757.32 5,121,215.73 5,941,757.32 5,121,215.73坏账准备 151,155,589.24 79,552,930.55 1,141,307.29 229,567,212.50合 计 157,097,346.56 84,674,146.28 7,083,064.61 234,688,428.2315、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末余额
一、用于质押的资产
其中：路面施工资产 44,012,092.97应收账款收益权（越南河内-海防公路项目） 136,725,696.00合 计 180,737,788.97
注1：2011年10月21日，本公司与国融（国际）融资租赁有限责任公司签订售后回租协
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注议，将公司以 BT方式承建的工程项目济宁北湖度假区南外环公路路面资产及其他设施（包括已建成的道路资产和不时增加的资产）出售给对方，同时将标的资产租回，合同到期日为2014年10月20日。该合同实质为以上述资产向客户取得工程款项的权利质押取得银行借款。截至2013年12月31日，上述资产账面价值4,401.21万元。
注2：2013年11月12日，本公司与中国建设银行济南天桥支行签订资产收益权转让合同，取得借款22,000.00万元。该合同实质是以应收账款权利质押取得借款，但合同未明确约定具体应收款项内容和金额。
注3：本公司与招商银行青岛分行签订保理业务协议，以本公司越南河内—海防高速公路项目应收款项合计2,234.08万美元（按期末汇率折合人民币13,672.57万元）质押取得人民币13,756.64万元的长期借款。
16、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 715,000,000.00 1,655,000,000.00保证借款 161,000,000.00 201,000,000.00质押借款 220,000,000.00 465,000,000.00合计 1,096,000,000.00 2,321,000,000.0017、应付票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 149,160,668.00 195,082,538.21商业承兑汇票 7,581,332.60 9,842,152.98合计 156,742,000.60 204,924,691.1918、应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 2,322,364,017.25 73.77 1,958,773,342.05 75.221-2年（含2年） 488,714,521.10 15.52 385,273,645.59 14.792-3年（含3年） 181,774,443.98 5.77 157,873,422.79 6.063年以上 155,425,994.01 4.94 102,290,517.57 3.93合 计 3,148,278,976.34 100.00 2,604,210,928.00 100.00（2）期末账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 期末金额 未偿还原因
中铁宝桥集团有限公司 42,706,324.93 合同未履行完毕
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注债权单位名称 期末金额 未偿还原因
济宁中建混凝土有限公司 14,675,885.50 合同未履行完毕
山东宇青建筑劳务有限公司 13,280,279.48 合同未履行完毕
山东华野路桥工程有限公司 12,822,558.31 合同未履行完毕
山东博格达置业有限公司 12,696,250.00 对方欠工程款项
合 计 96,181,298.22
（3）期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末应付其他关联方款项详见本附注八、关联关系及其交易之“3、关联方交易”。
19、预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 427,118,119.57 77.07 536,965,451.48 83.711-2年（含2年） 60,053,863.22 10.84 53,814,165.80 8.392-3年（含3年） 20,146,612.73 3.63 12,034,122.50 1.883年以上 46,898,793.70 8.46 38,632,331.72 6.02合 计 554,217,389.22 100.00 641,446,071.50 100.00（2）账龄超过1年的大额预收款项
债权单位名称 期末金额 未偿还原因济宁市新城发展投资有限责任公司 28,400,000.00 未结算云南锁蒙高速公路有限公司 21,711,661.80 未结算中铁三局六公司许亳高速路面五标项目部 20,551,406.38 未结算南京城建项目建设管理有限公司 12,470,000.00 未结算省道302线金边壕至大兴段一级公路项目建设管理办公室 10,079,320.28 未结算合 计 93,212,388.46
（3）期末应付账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况及其他关联方款项详见本附注八、关联关系及其交易之“3、关联方交易”。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类列示如下
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 467,538.58 373,646,189.94 373,146,542.22 967,186.30二、职工福利费 10,674,263.67 10,674,263.67
三、社会保险费 6,276.00 42,126,632.36 42,126,632.36 6,276.00其中：1．医疗保险费 10,121,068.22 10,121,068.22
2．基本养老保险费 6,276.00 28,478,043.93 28,478,043.93 6,276.003．年金缴费(补充养老保险)
4．失业保险费 936,878.16 936,878.16
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额5．工伤保险费 1,530,064.95 1,530,064.95
6．生育保险费 1,060,577.10 1,060,577.10
四、住房公积金 58,542.00 26,756,700.32 26,755,967.12 59,275.20五、工会经费和职工教育经费 12,493,533.94 12,279,507.76 9,665,844.14 15,107,197.56六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿 62,165,843.01 21,156,016.04 10,623,026.47 72,698,832.58其中：(1)因解除劳动关系给予的补偿
(2)预计内退人员支出 62,165,843.01 21,156,016.04 10,623,026.47 72,698,832.58八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 75,191,733.53 486,639,310.09 472,992,275.98 88,838,767.64（2）本公司的辞退福利是按照5年期国债利率进行折现。
21、应交税费
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额增值税 -8,939,830.73 30,222,747.45 22,275,264.15 -992,347.43营业税 189,677,928.16 215,381,324.36 181,709,519.72 223,349,732.80企业所得税 45,604,312.50 130,317,234.38 112,909,017.71 63,012,529.17城市维护建设税 13,586,723.83 13,561,209.19 11,572,580.75 15,575,352.27房产税 123,016.98 1,189,846.44 1,039,430.57 273,432.85土地使用税 446,189.00 2,017,470.90 2,017,470.90 446,189.00个人所得税 3,961,369.17 18,652,042.92 17,095,510.54 5,517,901.55教育费附加 8,230,520.98 10,818,260.87 8,707,600.65 10,341,181.20其他税费 2,923,348.23 4,132,285.33 3,821,906.43 3,233,727.13合 计 255,613,578.12 426,292,421.84 361,148,301.42 320,757,698.5422、应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 5,721,133.71 4,985,332.61合 计 5,721,133.71 4,985,332.6123、应付股利
项目 期末余额 期初余额
山东华迪建筑科技有限公司 548,107.10
合 计 548,107.10
注：应付股利为二级子公司山东鲁桥建材有限公司应付股东山东华迪建筑科技有限公司2013年度分配的股利。
24、其他应付款
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（1）其他应付款按账龄列示如下
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内（含1年） 257,952,916.30 68.93 232,565,605.63 73.401-2年（含2年） 90,762,129.43 24.25 70,880,519.37 22.372-3年（含3年） 14,704,360.52 3.93 6,026,291.57 1.903年以上 10,812,224.88 2.89 7,371,999.07 2.33合 计 374,231,631.13 100.00 316,844,415.64 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项单位名称 期末余额 期初余额
山东高速集团有限公司 1,587,100.00 4,887,100.00合 计 1,587,100.00 4,887,100.00（3）期末应付其他关联方款项详见本附注八、关联关系及其交易之“3、关联方交易”（4）账龄超过1年的大额其他应付项
债权单位名称 期末金额 未偿还原因
阿尔及利亚项目预计税金 49,157,217.83 尚未清算
中铁宝桥集团有限公司 19,678,971.00 质保金
中铁十局集团有限公司徐州桥梁厂 1,860,218.00 质保金
福建仙游鹏达路桥工程有限公司 1,010,213.89 质保金
武汉天地纵横钢结构工程有限公司 1,072,470.00 质保金
合 计 72,779,090.72
25、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 500,000,000.00
其中：信用借款 500,000,000.00
一年内到期的长期应付款 92,181,527.50
其中：售后回租款 92,181,527.50
合计 592,181,527.50
26、长期借款
（1）长期借款明细
项目 期末余额 期初余额
信用借款 500,000,000.00 300,000,000.00保理业务借款 137,566,439.77
小计 637,566,439.77 300,000,000.00减：一年内到期的金额 500,000,000.00
其中：信用借款 500,000,000.00
合计 137,566,439.77 300,000,000.00
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注（2）金额前五名的长期借款
利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 期末余额 期初余额（%）
中国银行股份有限
2012/10/19 2014/4/18 人民币 6.15 300,000,000.00 300,000,000.00公司济南分行
广发银行股份有限
2013/3/29 2014/9/28 人民币 6.15 100,000,000.00
公司济南分行
广发银行股份有限
2013/6/4 2014/12/4 人民币 6.15 100,000,000.00
公司济南分行
招商银行股份有限
2013/4/16 2015/4/6 人民币 4.50 79,553,991.92
公司青岛分行
招商银行股份有限
2013/5/13 2015/5/9 人民币 4.50 58,012,447.85
公司青岛分行
合计 637,566,439.77 300,000,000.0027、应付债券
（1）明细情况
债券名称 面值 票面利率（%） 发行日期 债券期限 发行金额中期票据（第一期） 100.00 5.93 2013-02-22 3年 300,000,000.00中期票据（第二期） 100.00 6.50 2013-08-08 3年 320,000,000.00合计 620,000,000.00续表
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末数中期票据（第一期） 15,933,976.77 2,700,000.00 13,233,976.77 313,233,976.77中期票据（第二期） 8,616,975.78 2,880,000.00 5,736,975.78 325,736,975.78合计 24,550,952.55 5,580,000.00 18,970,952.55 638,970,952.55（2）其他说明
本公司于 2013年 2月和2013年 8月发行中期票据合计 6.20亿元，每年付息一次，承销费分别为270.00万元和288.00万元，在上表中的本期已支付利息处列示。
本公司上述中期票据按实际收到的款项记账，于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定利息费用，第一期和第二期中期票据计算确定的实际利率分别为6.27%和6.84%。
28、长期应付款
（1）长期应付款分类列示如下
项 目 期末余额 期初余额
售后回租款 92,181,527.50 96,000,000.00减：一年内到期的金额 92,181,527.50
合 计 - 96,000,000.00将一年内到期的长期应付款在一年内到期的非流动负债项目列报。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细如下
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项目 期限 初始金额 应计利息 年末余额 备注工程施工资产 3年 100,000,000.00 19,143,375.42 92,181,527.50
合计 100,000,000.00 19,143,375.42 92,181,527.50
注：2011年10月21日，本公司与国融（国际）融资租赁有限公司签订售后回租合同，将本公司以 BT方式承建的济宁北湖省级旅游度假区南外环路项目路面施工资产转让后回租，融资额为1.00亿元，租金总额1.20亿元，截止期末未付本金9,200.00万元，未来期间应付利息497.30万元。
29、股本
（1）股本金额
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本 1,711,666,040.33 1,711,666,040.332012年，高速集团与本公司实施重大资产重组，本公司向高速集团发行股份购买其所拥有的路桥集团100%股权。此次重大资产重组构成反向购买。本公司按照会计准则规定以路桥集团作为会计上的母公司编制合并财务报表，模拟增发股本673,426,406.50元，与合并前路桥集团实收资本1,038,239,633.83元合计1,711,666,040.33元，作为合并财务报表的股本金额列报。
详见本附注四之“（三）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明”。
（2）股本结构及数量
本期变动增减（+、－）
项 目 期初余额
发行新送公积金转
期末余额其他 小计
股 股 股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
681,533,457 84,435,473 84,435,473 765,968,9303.其他内资持股
726,111 -726,111 -726,111
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
8,040 -8,040 -8,040
有限售条件股份合计
682,267,608 83,701,322 83,701,322 765,968,930二、无限售条件流通股
份
1.人民币普通股
437,871,455 -83,701,322 -83,701,322 354,170,1332.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注本期变动增减（+、－）
项 目 期初余额
发行新送公积金转
期末余额其他 小计
股 股 股
4.其他
无限售条件流通股份
合计
437,871,455 -83,701,322 -83,701,322 354,170,133股份总数
1,120,139,063 1,120,139,06330、资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1．资本(股本)溢价
2．其他资本公积 89,722,674.02 89,722,674.023．模拟发行股份调整 -663,146,429.08 -663,146,429.08合计 -573,423,755.06 -573,423,755.06注：按本附注四之“（三）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明”所述模拟增发股份673,426,406.50股，与取得的法律上母公司在重组基准日即2011年12月31日的净资产差额663,146,429.08元调减资本公积。
31、专项储备
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额安全生产费 63,988,130.62 95,281,269.09 74,596,713.50 84,672,686.21合计 63,988,130.62 95,281,269.09 74,596,713.50 84,672,686.21本公司2012年2月14日（不含）之前的安全生产费按照施工收入的1%计提，2012年2月14日之后根据财企[2012]16号文规定按照施工收入的1.50%计提。
32、盈余公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额法定盈余公积 71,111,020.25 24,267,065.66 95,378,085.91合计 71,111,020.25 24,267,065.66 95,378,085.91盈余公积是按照路桥集团年度净利润的10%提取。
33、未分配利润
项 目 2013年度 2012年度
本期年初余额 747,293,110.04 530,382,258.74本期增加额 261,243,832.47 216,910,851.30其中：本期净利润转入 261,243,832.47 231,605,717.79其他调整因素
本期减少额 24,267,065.66 14,694,866.49其中：本期提取盈余公积数 24,267,065.66 14,694,866.49本期提取一般风险准备
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 2013年度 2012年度
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期年末余额 984,269,876.85 747,293,110.0434、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入 6,957,820,125.84 6,406,930,935.20其他业务收入 203,518,949.50 147,482,538.02合计 7,161,339,075.34 6,554,413,473.22主营业务成本 5,961,759,111.17 5,531,745,404.78其他业务成本 171,375,837.15 113,486,496.54合计 6,133,134,948.32 5,645,231,901.32（2）营业收入、营业成本按产品分类列示如下
2013年度 2012年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务小计 6,957,820,125.84 5,961,759,111.17 6,406,930,935.20 5,531,745,404.78路桥工程施工 6,077,670,909.12 5,284,018,499.06 5,486,140,181.64 4,776,491,650.97养护工程施工 880,149,216.72 677,740,612.11 920,790,753.56 755,253,753.81其他业务小计 203,518,949.50 171,375,837.15 147,482,538.02 113,486,496.54商品混凝土加工销售 124,141,591.86 106,428,526.97 106,227,847.60 89,841,595.85周转材料及设备租赁销售 67,892,177.35 57,270,653.28 32,387,947.61 17,685,649.60工程设计咨询 11,485,180.29 7,676,656.90 8,866,742.81 5,959,251.09合计 7,161,339,075.34 6,133,134,948.32 6,554,413,473.22 5,645,231,901.32（3）主营业务按地区分类列示如下
2013年度 2012年度
地区
收入 成本 收入 成本
东北地区 313,363,831.31 289,282,466.01
华北地区 609,098,111.28 516,223,320.16 462,737,142.59 345,040,793.65华东地区 2,961,881,410.74 2,489,093,528.44 3,508,408,946.70 3,014,691,150.11西北地区 106,414,629.27 96,234,166.83 239,701,134.90 215,998,876.22西南地区 1,710,625,133.22 1,468,212,409.28 1,272,745,931.78 1,083,394,838.64中南地区 545,289,244.65 454,062,455.61 474,900,034.11 463,117,249.27海外地区 711,147,765.37 648,650,764.84 448,437,745.12 409,502,496.89合计 6,957,820,125.84 5,961,759,111.17 6,406,930,935.20 5,531,745,404.78（4）当期确认收入金额最大的前10项：
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注累计已确认毛利（亏已办理结算的价款合同项目 合同总金额 累计已发生成本
损用“-”号表示） 金额四川乐自高速公路路面工程
457,138,580.00 373,435,579.97 69,341,041.60 418,439,818.00一合同
四川乐自高速公路路面工程
347,111,701.26 299,418,218.92 232,705,357.42 323,899,449.00三合同
四川遂宁市政基础设施及配
723,834,188.00 493,334,003.95 83,719,505.06 561,354,363.42套建设项目
山东寿平铁路寿广段路桥施
406,091,513.40 280,856,241.92 34,802,903.01 331,713,832.40工一标项目
大沽河堤顶道路标准段（试验
860,127,623.00 228,295,286.77 16,704,263.90 157,293,276.40段）路面工程一合同
江阴市海港大道A标项目 448,139,186.00 279,998,271.20 14,925,379.47 266,014,059.00内蒙呼市市政工程城区道路
650,048,973.78 533,110,412.04 116,938,561.74 589,457,600.00改造项目
济宁北湖新区二期工程项目 290,701,850.00 233,380,961.64 57,320,888.36
越南河内至海防高速公路 813,867,577.66 545,826,660.89 62,141,860.74 471,373,430.54重庆沿江高速公路LM1-B项
245,455,966.80 217,627,060.47 28,584,731.37 245,455,966.80目
合计 5,242,517,159.90 3,485,282,697.77 717,184,492.67 3,365,001,795.56（5）公司前五名客户的营业收入情况
客 户 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)山东高速集团及其子公司 2,805,610,084.24 39.18中信国华国际工程承包有限责任公司 799,764,660.88 11.17青岛市公路管理局 314,711,682.81 4.39呼和浩特市市政工程管理局 256,341,744.88 3.58济宁市新城发展投资有限责任公司 232,878,538.35 3.25合 计 4,409,306,711.16 61.57注：山东高速集团及其子公司交易明细详见本附注“八、关联关系及其交易”。
35、营业税金及附加
项 目 2013年度 2012年度
营业税 199,047,327.52 185,008,787.41城市维护建设税 12,392,914.26 12,223,028.86教育费附加 10,057,383.08 9,116,465.30其他税费 3,987,439.75 3,867,307.22合 计 225,485,064.61 210,215,588.7936、管理费用
项 目 2013年度 2012年度
在职职工薪酬 171,741,255.79 165,317,016.35安全生产费 95,661,266.07 89,147,485.19业务招待费 22,260,290.20 28,603,939.01差旅费 13,393,538.99 13,058,442.04办公费 13,159,041.16 10,427,615.56
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 2013年度 2012年度
车辆使用费 8,141,487.45 9,274,205.66折旧费 14,174,898.01 8,692,726.82税金 6,112,770.28 7,134,226.61离退休人员费用 6,542,159.65 7,089,098.82邮电通讯费 6,881,957.06 4,935,946.01租赁费 2,980,963.65 3,128,565.51工程招标费 2,889,598.26 3,054,871.99劳动保护费 2,072,465.26 2,407,547.04会议费 1,215,642.14 2,313,314.17劳务费 3,597,422.39 2,195,250.46办公系统运行维护 405,496.63 2,029,698.00电费 3,153,360.33 1,980,861.56公告费 1,501,920.00 1,623,052.98审计费 1,299,778.34 1,340,500.00咨询费 1,719,001.69 1,276,311.40维修费 990,275.26 1,260,184.73物业管理费 1,492,565.22 884,099.12低值易耗品摊销 1,469,219.57 129,990.45研究开发费 6,258,100.56 486,089.89印刷费 898,230.75 889,426.05宣传广告费 423,569.38 749,042.04其他 7,605,712.55 6,273,979.44合 计 398,041,986.64 375,703,486.9037、财务费用
项 目 2013年度 2012年度
汇兑损失 3,983,795.97 2,545,024.75手续费 9,449,986.49 1,780,788.22利息支出 164,155,280.90 150,377,173.46辞退福利折现 1,949,313.29 7,352,579.77减：利息收入 217,935,327.72 157,820,151.10其中：BT项目融资收益 213,209,584.88 150,338,655.50合 计 -38,396,951.07 4,235,415.1038、资产减值损失
项 目 2013年度 2012年度
坏账准备 79,552,930.55 4,151,893.97存货跌价准备 5,121,215.73 640,456.91合 计 84,674,146.28 4,792,350.88
39、营业外收入
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得 1,321,484.21 5,522,137.44其中：固定资产处置利得 1,321,484.21 5,522,137.44政府补助利得 6,198,100.00 1,234,000.00其他利得 1,624,366.03 1,398,832.37合 计 9,143,950.24 8,154,969.812013年度政府补助明细：
项目 本年金额 相关批准文件
关于下达鼓励企业上市等财政扶持奖励资金的通知（济财企业上市财政扶持奖励资金 2,000,000.00
企[2013]26号）
关于下达省级国有资本经营预算实施“走出去”战略引导“走出去”战略引导资金 2,000,000.00
资金预算指标的通知（鲁财企[2013]108号
关于下达2013年度省级促进服务外包发展专项资金预算省级促进服务外包发展专项资金 500,000.00
指标的通知（济槐财综指[2013]33号）
关于下达2013年度市级服务外包产业发展专项资金预算服务外包产业发展专项资金 476,100.00
指标的通知（济槐财综指[2013]87号）
关于下达2013年度市外经贸发展引导资金预算指标的通外经贸发展引导资金 170,000.00
知（济槐财综指[2013]52号）
关于下达2013年度中央承包国际业务发展资金预算指标中央承包国际业务发展资金 252,000.00
的通知（济槐财综指[2013]73号）
子公司山东鲁桥建设有限公司与章丘市双山街道办事处税收返还 800,000.00
签订的优惠政策协议书
合计 6,198,100.00
40、营业外支出
项 目 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 1,750,033.42 989,413.59其中：固定资产处置损失 1,750,033.42 989,413.59捐赠支出 1,500.00 12,000.00罚款支出 412,366.23 217,918.15其他支出 889,346.42 3,593.28合 计 3,053,246.07 1,222,925.0241、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 125,372,113.31 100,292,291.52递延所得税费用 -22,662,768.22 -11,340,242.18合 计 102,709,345.09 88,952,049.34（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项目 2013年度 2012年度
税前利润 364,490,584.73 332,455,329.90适用的法定税率 25.00% 25.00%按法定税率计算之所得税 91,122,646.18 83,113,832.47
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项目 2013年度 2012年度
不同子公司执行不同的法定税率的影响
计入当年的补缴（或退回）所得税 -358,863.49不得抵扣（或加计扣除）费用对所得税影响 11,586,698.91 6,197,080.36免税收入对所得税的影响
未确认递延所得税资产的可弥补亏损对所得税的影响
其他纳税调整事项对所得税的影响
税率变动的影响
所得税费用合计 102,709,345.09 88,952,049.3442、基本每股收益与稀释每股收益的计算过程
（1）净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
①全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
②加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0+EK×MK÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告
期期末的月份数。
③基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
④（稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
⑤报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报告期的每股收益时：
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次月至报告期期末的加权平均股数。
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）向法律上子公司股东发行的普通股数量×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数。
购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数。
⑥反向购买后对外提供比较合并财务报表的，其比较前期合并财务报表中的基本每股收益，应以法律上子公司的每一比较报表期间归属于普通股股东的净损益除以在反向购买中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通股股数计算确定。
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 2013年度 2012年度归属于本公司普通股股东的净利润 1 261,243,832.47 231,605,717.79扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净
2 4,936,159.81 6,281,406.09利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益
3=1-2 256,307,672.66 225,324,311.70后的净利润
年初股份总数 4 1,120,139,063.00 679,439,063.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6 440,700,000.00发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报
7 1告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 12 12发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 1,120,139,063.00 716,164,063.00基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.2332 0.3234基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.2228 0.3146已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2332 0.3234+17)
19=[3+(14－16)×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.2228 0.3146(1-15)]÷(11+17)
43、其他综合收益
项 目 2013年度 2012年度1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 2013年度 2012年度前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -371,107.58 398,677.23减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -371,107.58 398,677.235.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -371,107.58 398,677.2344、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
收取保证金或收到退还的保证金 549,291,923.95 279,182,422.89收业主暂拨款 3,639,610.89 238,683,522.37收政府拨项目资金和补贴款 6,198,100.00 11,234,000.00收代付款项 3,582,830.37 7,592,472.30收存款利息 4,643,100.94 7,479,636.10其他 16,809,957.60 19,533,863.11合计 584,165,523.75 563,705,916.77（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
退还或支付保证金 439,046,260.67 351,920,775.00
归还业主拨款 1,228,454.79 220,183,522.37
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项目 2013年度 2012年度
业务招待费 22,260,290.20 28,603,939.01差旅费 13,393,538.99 13,058,442.04办公费 13,159,041.16 10,427,615.56车辆使用费 8,141,487.45 9,274,205.66邮电通讯费 6,881,957.06 4,935,946.01租赁费 2,980,963.65 3,128,565.51工程招标费 2,889,598.26 3,054,871.99劳动保护费 2,072,465.26 2,407,547.04会议费 1,215,642.14 2,313,314.17劳务费 2,195,250.46办公系统运行维护 405,496.63 2,029,698.00其他 15,924,928.67 24,862,217.45合计 529,600,124.93 678,395,910.27（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
本公司上年末货币资金余额 10,488,980.38合计 10,488,980.3845、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2013年度 2012年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 261,781,239.64 232,214,725.68加：资产减值准备 79,140,181.15 -35,815,269.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 127,850,602.53 86,927,365.54无形资产摊销 560,523.60 569,506.97长期待摊费用摊销 5,019,581.68 2,517,343.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
428,549.21 -4,534,402.60号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 170,054,051.15 152,922,198.21投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,662,768.22 -11,340,242.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -808,043,962.74 81,709,560.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 377,206,576.50 -938,465,086.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 524,372,468.74 -355,301,122.27
其他 20,684,555.59 23,156,759.81
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 2013年度 2012年度经营活动产生的现金流量净额 736,391,598.83 -765,438,662.302．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 657,576,398.17 470,724,854.04减：现金的期初余额 470,724,854.04 699,683,725.81加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 186,851,544.13 -228,958,871.77（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物
项目 2013年度 2012年度一、现金 657,576,398.17 470,724,854.04其中：库存现金 10,369,669.70 9,742,324.01可随时用于支付的银行存款 647,206,728.47 460,982,530.03可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 657,576,398.17 470,724,854.04其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（二）母公司财务报表主要项目注释
a、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额长期股权投资原值
其中：对子公司投资 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83小计
减：长期投资减值准备
合计 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83（2）长期股权投资明细
被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东省路桥集团有限公司 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83合计 2,038,317,191.83 2,038,317,191.83
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注续上表
在被投资单
其中：本期计
被投资单位名称 核算方法 位持股比例 减值准备 本期现金红利提减值准备
(%)
山东省路桥集团有限公司 成本法 100 174,880,286.84合计 174,880,286.84注：2012年，本公司向高速集团发行679,439,063.00股股份购买其持有的路桥集团100%股权，为非同一控制下的企业合并，本公司以路桥集团2011年12月31日为基准日的评估价值为2,038,317,191.83元作为长期股权投资入账价值。
b、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 174,880,286.84
合计 174,880,286.84
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额山东省路桥集团有限公司 174,880,286.84
合计 174,880,286.84
六、或有事项的说明
（一）对外担保
截至2013年12月31日止，本公司不存在对外担保事项
（二）未决诉讼或仲裁
1、本公司作为原告起诉山东博格达置业有限公司（以下简称“博格达”公司）
2011年11月19日，本公司与博格达公司就济南大城小院项目1-4#楼及地下车库工程签订《建设工程施工合同》，因博格达公司未按约定付款，且博格达公司存有其他债务，在催要无果的情况下，本公司于 2013年将博格达公司起诉至济南市中级人民法院。诉讼请求为：要求解除双方签订的《建设工程施工合同》；要求博格达公司支付工程款31,198,769.00元及逾期利息；退还本公司的履约保证金 100.00万元；请求判令本公司对于大城小院项目1-4#楼及地下车库工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权；本案所有的诉讼费用由博格达公司承担。
管理层在参考本案经办律师专业意见的基础上，评估了案件发生损失的可能性，除将诉讼金额低于账面工程施工余额的差额计提存货跌价准备之外，未计提额外的资产减值损失。
2、北京创飞公路养护工程技术有限公司（以下简称“创飞公司”）诉本公司合同纠纷案 2005年 8月 17日，本公司与创飞公司签署《合作意向书》，约定成立热再生项目部，利
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注用热再生设备承揽高速公路沥青路面维修工程。约定了不同阶段对于项目利润的分配比例，合同履行结束后，曾委托会计师事务所对合作期间（2005年至2011年）的财务状况及经营状况进行审计。因创飞公司对该审计报告提出异议，且未协商一致，创飞公司于 2013年 12月 17日诉至济南市中级人民法院，要求路桥集团支付合作收益8,699,790.65元并承担诉讼费用。
2014年 1月 6日，路桥集团就此案向济南市中级人民法院提请了反诉讼，要求法院确认创飞公司可以分配利润的约定无效，并确认创飞公司无权分红，同时，要求创飞公司偿还对路桥集团的欠款8,139,482.54元并承担所有诉讼费用。
管理层在参考本案经办律师专业意见的基础上，评估了案件发生损失的可能性，未计提相关预计负债。
3、截至2013年12月31日止，本公司不存在对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的其他诉讼或仲裁事项。
4、截至2013年12月31日止，本公司未获悉董事、监事、高级管理人员和核心技术人员受到刑事诉讼的情况。
（三）其他或有事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在其他或有事项。
（四）承诺事项
1、盈利预测承诺事项
根据本公司于 2012年与山东高速集团签订的《发行股份购买资产协议》约定，如果发行股份购买资产完成后，路桥集团 2013年度实际实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者利润数（以上市公司聘请的具有相关资质的会计师事务所对路桥集团的实际盈利数出具的专项审核意见中的数字为准）未能达到路桥集团扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的盈利预测数，则不足部分由山东高速集团在上市公司当年审计报告出具后的 10个工作日内以现金方式向本公司全额补偿。根据北京中证天通会计师事务所有限公司出具的编号为中证天通（2012）特审字第21631号的《山东省路桥集团有限公司2012年度、2013年度盈利预测审核报告》，本公司拟购买资产路桥集团 2013年度预测的归属于母公司所有者的净利润数为25,201.35万元，扣除非经常性损益后预计实现归属于母公司所有者的净利润为25,201.35万元。
山东路桥 2013年度实现的归属于母公司所有者的净利润为 26,739.92万元，扣除非经常性损益后实现归属于母公司所有者的净利润为26,446.31万元，均已超过盈利预测数据。
2、应收款项回收承诺事项
2012年10月，本公司完成了重大资产重组，为保护投资者利益，本公司的重组方山东高速集团有限公司作出承诺：将协助路桥集团收回2011年12月31日评估基准日上的应收账款、其他应收款及长期应收款；若至2013年12月31日，路桥集团截止2011年末的应收账款、其他
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注应收款及长期应收款不能收回，高速集团将于 10个工作日内将这部分款项按评估值等额现金购回。截止2013年12月31日，上述应收款项的回收情况如下：
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日余额|已收回金额||
|||余额|
|1,078,822,199.32|837,210,241.70|241,611,957.62|
|351,294,317.54|298,775,287.93|52,519,029.61|
|1,915,792,520.23|1,283,253,988.40|632,538,531.83|
|3,345,909,037.09|2,419,239,518.03|926,669,519.06|

 2014年1月23日，高速集团向本公司出具《关于购买路桥集团应收款项的补充承诺函》，补充承诺的内容主要包括：
（1）对于应收账款和其他应收款：
截止2013年12月31日，路桥集团应收账款与其他应收款到期未收回款项共计6,426.21万元，扣除公司合并报表范围内子公司之间的往来款481.86万元，剩余5,944.35万元高速集团将根据原有承诺，以现金等额购回。
（2）对于原承诺中所涉及的长期应收款，鉴于：
1）长期应收款所对应的BT项目业主方为各省市的工程管理局、建设办公室等具有政府背景、从事基础设施建设的大型国有企业，回款记录良好，信用风险较低；同时，公司每年根据长期应收款确认相应的资金占用利息收入，收益较高。由公司继续持有，有利于保持资产完整性，有利于上市公司持续经营，有利于维护全体股东利益。
2）截至2013年12月31日，长期应收款对应的BT项目都完成项目建设进入回购期；但长期应收款对应的项目回购期限较长，大部分项目的最后回购期限为2016年末。
3）截止目前没有因长期应收款的信用风险给公司造成任何损失。
为保护上市公司及中小投资者的利益，本公司承诺：
路桥集团长期应收款截止 2013年 12月31日账面余额 208,847.64万元，根据合同规定，最后一笔款项到期日为 2016年 12月。高速集团将协助路桥集团收回所有长期应收款，若截至2017年12月31日上述款项不能收回，高速集团将于2017年年报出具之日的10个工作日内将上述款项未收回部分以现金等额购回。
除此之外，为更好的保护上市公司及中小投资者的利益，原承诺中涉及的公司应收账款与其他应收款未收回款项中未到期部分共计22,986.88万元，根据合同规定，最后一笔款项到期日为 2016年12月。本公司将协助路桥集团收回该部分应收账款、其他应收款，若截至2017年12月 31日上述款项不能收回，高速集团将于 2017年年报出具之日的 10个工作日内将上述款项
未收回部分以现金等额购回。
上述补充承诺事项于2014年1月24日经本公司第七届九次董事会会议通过、于2014年2
月18日经本公司2014年第二次临时股东大会决议通过。
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注3、截至2013年12月31日止，本公司无其他需要披露的重大财务承诺事项。
七、资产负债表日后非调整事项
截止本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
八、关联关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司关联方。
2、关联方关系
（1）本公司的母公司
母公司名称 注册地址 企业类型 业务性质 法定代表人山东高速集团有限公司 济南市 国有独资 高速公路建设经营 孙亮
（2）母公司的股本及其变化
母公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东高速集团有限公司 150亿元人民币50.56亿元人民币 200.56亿元人民币（3）母公司所持股份（或权益）及其变化
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额母公司名称
金额 比例% 金额 比例%金额 比例% 金额 比例%山东高速集团有限公司 679,439,063 60.66 679,439,063 60.66（4）本公司的子公司
子公司名称 注册地址 与本公司关系 业务性质 法定代表人山东省路桥集团有限公司 山东省济南市 全资子公司 公路桥梁施工 王胥山东鲁桥建设有限公司 山东省济南市 2级子公司 公路桥梁施工 傅伯先山东省高速路桥养护有限公司 山东省济南市 2级子公司 公路桥梁养护 王彦山东省路桥集团工程设计咨询有
山东省济南市 2级子公司 设计、咨询 田军祯限公司
山东鲁桥建材有限公司 山东省济南市 2级子公司建筑材料加工、销售 管士广山东省公路桥梁建设有限公司 山东省济南市 2级子公司 公路桥梁施工 刘深远（5）子公司注册资本及其变化
子公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东省路桥集团有限公司 1,038,239,633.83 1,038,239,633.83山东鲁桥建设有限公司 120,000,000.00 180,000,000.00 300,000,000.00山东省高速路桥养护有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00山东省路桥集团工程设计咨询
6,000,000.00 6,000,000.00有限公司
山东鲁桥建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注子公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东省公路桥梁建设有限公司 120,000,000.00 180,000,000.00 300,000,000.00（6）本公司对子公司的持股比例及其变化
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额子公司名称 比 比金比 比金额 金额 金额
例% 例%额例% 例%山东省路桥集团有限公司 1,038,239,633.83 100 1,038,239,633.83 100山东鲁桥建设有限公司 120,000,000.00 100 180,000,000.00 100 300,000,000.00 100山东省高速路桥养护有限
100,000,000.00 100 100,000,000.00 100公司
山东省路桥集团工程设计
6,000,000.00 100 6,000,000.00 100咨询有限公司
山东鲁桥建材有限公司 18,000,000.00 90 18,000,000.00 90山东省公路桥梁建设有限
120,000,000.00 100 180,000,000.00 100 300,000,000.00 100公司
（7）其他关联方
企业名称 与本公司关系
山东高速青岛公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速集团四川乐自公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速集团四川乐宜公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速青岛海湾大桥投资发展有限公司 同受高速集团控制
山东高速股份有限公司 同受高速集团控制
山东高速公路运营管理有限公司 同受高速集团控制
山东高速投资发展有限公司 同受高速集团控制
山东高速潍莱公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速齐鲁建设集团有限公司 同受高速集团控制
莱州市北莱公路投资有限公司 同受高速集团控制
山东利津黄河公路大桥有限公司 同受高速集团控制
山东高速服务区管理有限公司 同受高速集团控制
山东高速河南许亳公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速章丘置业发展有限公司 同受高速集团控制
山东高速建设材料有限公司 同受高速集团控制
山东高速青川天然沥青开发有限公司 同受高速集团控制
山东高速物资储运有限公司 同受高速集团控制
山东高速物资集团总公司 同受高速集团控制
威海市商业银行股份有限公司 同受高速集团控制
山东省农村经济开发投资公司 同受高速集团控制
山东高速河南许禹公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速章丘发展有限公司 同受高速集团控制
山东路桥驾驶员培训有限公司 同受高速集团控制
内蒙古鲁桥置业有限公司 同受高速集团控制
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注企业名称 与本公司关系
中国山东对外经济技术合作集团有限公司 同受高速集团控制
山东高速重庆发展有限公司 同受高速集团控制
云南锁蒙高速公路有限公司 同受高速集团控制
章丘市十九郎石料有限责任公司 同受高速集团控制
山东寿平铁路有限公司 同受高速集团控制
山东高速绿城置业投资有限公司 同受高速集团控制
山东省交通运输管理服务中心 同受高速集团控制
山东高速青岛发展有限公司 同受高速集团控制
山东高速物业管理有限公司 同受高速集团控制
山东高速四川产业发展有限公司 同受高速集团控制
山东高速轨道交通集团有限公司 同受高速集团控制
河南中州铁路有限责任公司 同受高速集团控制
山东高速集团工程咨询有限公司 同受高速集团控制
山东高速信息工程有限公司 同受高速集团控制
山东高速石化有限公司 同受高速集团控制
山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司 同受高速集团控制
山东高速资产管理有限公司 同受高速集团控制
湖南衡邵高速公路有限公司 同受高速集团控制
山东高速工程检测有限公司 同受高速集团控制
山东高速交通物流投资有限公司 同受高速集团控制
山东高速物流集团有限公司 同受高速集团控制
山东高速文化传媒有限公司
同受高速集团控制
3、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价格计算。
（2）关联方交易
①提供劳务
2013年 2012年
关联方名称
占同类交 占同类交金额 金额
易比例 易比例山东高速集团有限公司 330,529,391.37 4.62% 1,134,512,403.57 17.30%山东高速集团四川乐自公路有限公司 1,008,009,754.74 14.08% 255,815,696.06 3.90%山东高速集团四川乐宜公路有限公司 279,162,988.62 3.90% 234,620,905.49 3.56%山东高速青岛海湾大桥投资发展有限公司 161,984,011.35 2.26% 102,685,049.73 1.57%山东高速股份有限公司及其子公司
其中：
山东高速股份有限公司 257,743,286.55 3.60% 194,466,978.72 2.97%山东高速公路运营管理有限公司 63,157,917.06 0.88% 44,194,314.46 0.67%山东高速河南许禹公路有限公司 6,701,555.20 0.09% 1,807,397.46 0.03%
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注2013年 2012年
关联方名称
占同类交 占同类交金额 金额
易比例 易比例山东高速投资发展有限公司 1,132,976.92 0.02%
山东高速绿城莱芜雪野湖开发有限公司 21,912,307.29 0.31% 10,297,958.21 0.16%山东高速资产管理有限公司 4,565,457.39 0.06%
山东高速潍莱公路有限公司 11,889,208.35 0.17% 33,769,939.11 0.52%湖南衡邵高速公路有限公司 8,180,351.27 0.11%
莱州市北莱公路投资有限公司 28,141,639.90 0.39% 23,293,843.28 0.36%山东高速齐鲁建设集团有限公司 72,033,864.85 1.01%
山东利津黄河公路大桥有限公司 2,359,391.07 0.03% 2,702,557.79 0.04%山东高速河南许亳公路有限公司 29,484,675.94 0.41% 5,861,043.68 0.09%内蒙古鲁桥置业有限公司 21,716,898.97 0.30% 29,675,788.02 0.45%山东高速置业发展有限公司 54,949,449.45 0.77% 552,935.14 0.01%山东高速青岛公路有限公司 92,321,931.79 1.29% 132,382,506.42 2.02%山东高速文化传媒有限公司 5,277,067.79 0.07% 33,777,415.85 0.53%云南锁蒙高速公路有限公司 38,903,384.47 0.54% 5,609,758.50 0.09%山东高速物流集团有限公司 1,448,050.75 0.02% 2,031,003.03 0.03%山东高速四川产业发展有限公司 9,223,556.05 0.13%
山东寿平铁路有限公司 243,925,364.48 3.40%
山东省高速公路服务区管理总公司 218,659.99 0.01%
山东高速信息工程有限公司 450,319.94 0.01%
山东高速轨道交通集团有限公司 6,648,504.30 0.09%
河南中州铁路有限责任公司 43,306,118.39 0.60%
山东高速建设材料有限公司 232,000.00 0.01%
合计 2,805,610,084.24 39.18% 2,248,057,494.52 34.30%②采购商品及接受劳务
2013年 2012年
关联方名称
占同类交易 占同类交金额 金额
比例 易比例山东高速建设材料有限公司 30,010,259.37 0.47% 282,298,687.39 5.10%山东高速重庆发展有限公司 314,639.00 0.00% 25,882,848.00 0.47%山东高速青川天然沥青开发有限公司 4,833,335.00 0.08% 10,985,169.10 0.20%山东高速石化有限公司 347,628.58 0.01%山东高速服务区管理有限公司 41,073.33 0.00% 419,479.39 0.01%山东高速青岛发展有限公司 23,283,653.02 0.42%内蒙古鲁桥置业有限公司 12,695,055.79 0.23%山东高速青岛公路有限公司 1,464,496.13 0.03%山东高速物资储运有限公司 3,198,678.50 0.06%山东高速集团工程咨询有限公司 37,066,680.97 0.67%
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注2013年 2012年
关联方名称
占同类交易 占同类交金额 金额
比例 易比例章丘市十九郎石料有限责任公司 3,693,699.60 0.06% 1,959,461.40 0.04%山东高速集团乐宜公路有限公司 255,033,034.09 3.99%
山东高速股份有限公司 135,508.00 0.00%
山东高速信息工程有限公司 464,620.40 0.01%
山东高速工程检测有限公司 220,000.00 0.00%
山东高速集团工程咨询有限公司 4,349,442.73 0.07%
山东省交通运输管理服务中心 8,884,707.28 0.14%
山东高速齐鲁建设集团公司 21,894,681.40 0.34%
山东高速物业管理有限公司 900,000.00 0.01%
合计 330,775,000.20 5.17% 399,601,838.27 7.24%③担保
是否已执担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕一、接受担保
山东高速集团有限
本公司 贷款担保 100,000,000.00 2011/10/21 2014/10/21 否公司
二、合并范围内担保
保函担保 11,066,000.00 2013/10/18 2014/10/18 否山东省公路桥梁建
保函担保 31,893,600.00 2012/7/27 2014/7/26 否设有限公司
贷款担保 10,000,000.00 2012/10/18 2013/10/18 是贷款担保 10,000,000.00 2013/8/20 2014/8/20 否贷款担保 8,000,000.00 2013/11/8 2014/11/8 否山东鲁桥建材有限
承兑担保 5,000,000.00 2013/10/15 2014/4/15 否山东省路桥集团有
公司
贷款担保 3,000,000.00 2012/7/30 2013/7/30 是限公司
贷款担保 10,000,000.00 2012/8/30 2013/8/30 是贷款担保 8,000,000.00 2012/12/19 2013/12/19 是山东省高速路桥养
贷款担保 30,000,000.00 2012/7/16 2013/7/16 是护有限公司
贷款担保 100,000,000.00 2012/12/12 2013/12/12 是贷款担保 5,000,000.00 2013/3/8 2014/3/8 否山东鲁桥建设有限
承兑担保 36,742,281.80 2013/9/27 2014/3/26 否公司
承兑担保 2,340,000.00 2013/7/31 2014/1/31 否贷款担保 30,000,000.00 2013/2/20 2014/2/19 否山东省高速路桥养山东鲁桥建设有限
贷款担保 15,000,000.00 2013/10/8 2014/4/3 否护有限公司 公司
承兑担保 25,830,000.00 2013/7/21 2014/7/21 否山东省公路桥梁建山东鲁桥建设有限
承兑担保 9,096,000.00 2013/4/27 2014/4/27 否设有限公司 公司
山东鲁桥建材有限
贷款担保 3,000,000.00 2013/3/4 2014/3/4 否山东鲁桥建设有限
公司
承兑担保 1,365,000.00 2013/9/29 2014/3/29 否公司
山东省公路桥梁建贷款担保 50,000,000.00 2013/2/8 2014/2/7 否
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注是否已执担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日担保到期日
行完毕设有限公司
贷款担保 40,000,000.00 2013/11/13 2014/11/13 否贷款担保 20,000,000.00 2012/5/31 2013/11/30 是贷款担保 20,000,000.00 2012/2/5 2013/4/4 是贷款担保 25,000,000.00 2012/12/26 2013/4/30 是山东省高速路桥养
承兑担保 7,153,085.80 2013/3/29 2014/3/29 否护有限公司
保函担保 83,350,000.00 2013/03/29 2014/03/29 否④资金拆借
借入单位 借出单位 2013年发生额 2012年发生额 备注山东省路桥集团
山东高速集团有限公司 170,000,000.00
有限公司
威海市商业银行股份有限公司 300,000,000.00
合计 470,000,000.00
本公司自威海商业银行股份有限公司借款利率为同期银行贷款基准利率上浮5%，山东高速集团有限公司借款利率为同期银行贷款基准利率上浮10%。
⑤租赁
租赁资产 租赁价格出租方名称 承租方名称 租赁起止日 2013年租赁费
情况 确定依据山东高速河南许禹公路 山东省高速路桥养
设备 660,000.00 市场价有限公司 护有限公司
2013年1月1
山东高速集团有限公司 房产 日至2013年12 876,000.00 市场价山东省路桥集团有
山东省农村经济开发投
限公司
房产
月31日
2,447,268.51 市场价资公司
合计 3,983,268.51
⑥关联方往来项目余额
期末余额 期初余额
关联方名称
占该项目坏账 占该项目的坏账金额 金额
的比例 准备 比例 准备应收账款：
山东高速集团有限公司 165,984,023.15 7.30 226,745,641.22 10.98山东高速集团四川乐宜公路有限公司 153,106,416.46 6.73 225,740,086.42 10.94山东高速青岛胶州湾大桥投资发展有
79,924,782.26 3.52 57,158,453.37 2.77限公司
山东高速股份有限公司及其子公司
其中：山东高速股份有限公司 93,755,674.72 4.12 110,951,435.45 5.37山东高速潍莱公路有限公司 12,011,689.35 0.53 22,785,270.74 1.1山东高速资产管理有限公司 1,959,663.49 0.09
山东高速河南许禹公路有限公司 955,253.09 0.04 705,649.54 0.03山东高速绿城莱芜雪野湖开发有
5,443,427.31 0.24 4,120,694.82 0.2限公司
山东高速章丘置业发展有限公司 1,368,349.86 0.07山东高速公路运营管理有限公司 32,599,053.07 1.43 31,666,780.11 1.53
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注期末余额 期初余额
关联方名称
占该项目坏账 占该项目的坏账金额 金额
的比例 准备 比例 准备山东高速投资发展有限公司 340,130.99 0.01
湖南衡邵高速公路有限公司 5,965,227.20 0.26
山东高速集团四川乐自公路有限公司 97,377,145.81 4.28 24,952,130.75 1.21山东高速青岛公路有限公司 35,831,236.50 1.58 75,996,888.56 3.68山东高速置业发展有限公司 21,514,955.68 0.95 8,642,873.94 0.42山东高速集团河南许亳公路有限公司 4,768,151.44 0.21 5,775,442.67 0.28莱州市北莱公路投资有限公司 47,770,074.19 2.10 46,016,623.74 2.23山东高速齐鲁建设集团公司 41,206,625.23 1.81 4,147,748.72 0.2山东利津黄河公路大桥有限公司 893,512.04 0.04山东高速文化传媒有限公司 5,642,690.75 0.25 2,275,570.59 0.11山东寿平铁路有限公司 23,789,202.00 1.05
山东高速轨道交通集团有限公司 486,692.00 0.02
山东高速四川产业发展有限公司 559,122.00 0.02
内蒙古鲁桥置业有限公司 119,554.00 0.01
云南锁蒙高速公路有限公司 60,000.00 0.00
山东省高速公路服务区管理总公司 118,659.99 0.01
山东高速交通物流投资有限公司 203,100.45 0.01
山东高速信息工程有限公司 104,545.82 0.01
合计 831,597,096.95 36.58 849,943,152.54 41.16应付账款：
山东省高速公路服务区管理总公司 126,090.80 0.00 219,592.69 0.01山东省高速建设材料有限公司 14,644,858.97 0.47 18,988,055.62 0.72山东高速青川天然沥青开发有限公司 5,536,505.00 0.18 2,284,226.00 0.09山东路桥驾驶员培训有限公司 142,240.23 0.01 192,240.23 0.01山东高速重庆发展有限公司 7,197,487.00 0.23 11,882,848.00 0.46内蒙古鲁桥置业有限公司 12,695,055.79 0.49山东高速青岛公路有限公司 15,457,700.00 0.49 11,890,641.99 0.46山东高速工程咨询有限公司 4,227,750.00 0.13 22,796,302.97 0.87章丘市十九郎石料有限责任公司 1,469,162.60 0.05 1,669,169.50 0.06山东高速股份有限公司 135,508.00 0.01山东高速路桥四川乐宜公路有限公司 20,258,085.00 0.64
山东省交通运输管理服务中心 197,718.62 0.01
山东高速齐鲁建设集团公司 13,694,681.40 0.43
山东高速信息工程有限公司 378,109.40 0.01
山东高速四川产业发展有限公司 15,857,799.89 0.50
合计 99,188,188.91 3.15 82,753,640.79 3.20预收账款：
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注期末余额 期初余额
关联方名称
占该项目坏账 占该项目的坏账金额 金额
的比例 准备 比例 准备山东高速青岛公路有限公司 3,996,624.61 0.72 4,600,000.00 0.72山东高速集团有限公司 702,377.90 0.13 20,964,704.79 3.27山东高速股份有限公司 6,540,795.85 1.18 15,582,399.15 2.43内蒙古鲁桥置业有限公司 8,363,512.47 1.51 4,400,000.00 0.69山东高速青岛胶州湾大桥投资发展有
27,350,000.00 4.26限公司
山东高速齐鲁建设集团公司 6,777,587.74 1.06山东高速集团四川乐自公路有限公司 42,689,236.65 7.70 29,685,792.34 4.63山东高速章丘置业发展有限公司 593,175.14 0.11
山东高速绿城置业投资有限公司 1,527,875.12 0.28
云南锁蒙高速公路有限公司 34,519,837.80 6.22
山东高速四川产业发展有限公司 7,561,846.00 1.36
山东利津黄河公路大桥有限公司 257,704.11 0.05
合计 106,752,985.65 19.26 109,360,484.02 17.05其他应收款：
山东高速集团有限公司 1,040,000.00 0.36 1,020,000.00 0.37山东高速股份有限公司及其子公司
其中：山东高速股份有限公司 1,180,000.00 0.41 1,773,000.00 0.65山东高速河南许禹公路有限公司 20,000.00 0.01 38,504.22 0.01山东高速潍莱公路有限公司 113,000.00 0.04 73,000.00 0.03山东高速公路运营管理有限公司 403,000.00 0.14 148,000.00 0.05山东高速绿城莱芜雪野湖开发有
20,000.00 0.01
限公司
山东高速集团四川乐宜公路有限公司 10,229,672.00 3.56 14,200,272.00 5.22山东高速集团四川乐自公路有限公司 27,527,484.09 9.58 29,323,052.00 10.78山东高速青岛公路有限公司 1,000,000.00 0.35
云南锁蒙高速公路有限公司 4,599,837.80 1.60 4,999,837.80 1.84山东高速齐鲁建设集团公司 2,696,326.92 0.94 950,106.67 0.35山东高速集团河南许亳公路有限公司 30,000.00 0.01 22,000.00 0.01山东高速物资集团总公司 7,222.36 0.00
山东高速四川产业发展有限公司 1,225,318.15 0.43
内蒙古鲁桥置业有限公司 76,228.35 0.03
山东高速云南发展有限公司 300,000.00 0.10
山东寿平铁路有限公司 42,705,386.00 14.85
合计 93,173,475.67 32.42 52,547,772.69 19.31其他应付款：
山东路桥驾驶员培训有限公司 196,503.42 0.05 183,648.42 0.06中国山东对外经济技术合作集团有限
32,666.66 0.01
公司
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注期末余额 期初余额
关联方名称
占该项目坏账 占该项目的坏账金额 金额
的比例 准备 比例 准备山东省农村经济开发投资公司 747,079.20 0.20 907,200.00 0.29山东高速集团有限公司 1,587,100.00 0.42 4,887,100.00 1.54山东高速股份有限公司 350,000.00 0.09 30,255.72 0.01合计 2,913,349.28 0.77 6,008,204.14 1.90预付账款：
山东高速物业管理有限公司 59,485.24 0.01
合计 59,485.24 0.01
九、非货币性资产交换和债务重组的说明
截至2013年12月31日止，本公司未发生非货币性资产交易和债务重组事项。
十、其他重要事项
（一）融资租赁
1、截至2013年12月31日止，本公司融资租赁业务涉及的应付款本金为92,000,000.00元，未确认融资费用余额为4,791,465.01元，与融资租赁有关的信息如下：
（1）租入资产价值情况
2013年12月31日
资产类别
资产账面余额 减值准备累计金额 资产账面价值
路面施工资产 44,012,092.97 44,012,092.97合计 44,012,092.97 44,012,092.97续上表
2012年12月31日
资产类别
资产账面余额 减值准备累计金额 资产账面价值路面施工资产 759,275,206.67 759,275,206.67合计 759,275,206.67 759,275,206.67（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 96,972,992.501年以上2年以内（含2年）
2年以上3年以内（含3年）
3年以上
合计 96,972,992.502、售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
2011年 10月 21日，子公司路桥集团与国融（国际）融资租赁有限责任公司签订售后回租协议，将公司承建的 BT项目济宁北湖度假区南外环公路路面资产及其他设施（包括已建成
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注的道路资产和不时增加的资产）出售给对方，同时将标的资产租回。上述标的物的转让价款与租赁本金金额相同，均为 1亿元人民币，租赁利率为人民银行三年期贷款利率上浮5%，租金总额为120,195,329.58元。
上述租赁期限为 36个月，起租日为2011年 10月 21日，还款期共12期，至 2014年 10月20日还清。租金清偿完毕后标的资产回购价款为人民币1元整。
（二）拟向特定对象非公开发行股票
本公司第七届六次董事会于 2013年 12月 2日审议通过《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》，决定拟采用向特定对象非公开发行方式，在中国证券监督管理委员会核准本次发行之日起六个月内选择适当时机向含控股股东山东高速集团有限公司在内的不超过 10名特定对象非公开发行不超过4亿股（含4亿股）股票，每股面值1元，其中山东高速集团拟认购不低于本次发行数量15%的股份。公司本次非公开发行的定价基准日为第七届六次董事会决议公告日（2013年12月3日），本次非公开发行股票价格不低于定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%，即3.96元/股。
（三）原子公司注销清算进展情况
按照《丹东化学纤维股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》披露，子公司山东博瑞路桥技术有限公司、山东鲁桥公路养护有限公司和青岛华立信投资有限公司已停止经营，正在按照山东省国资委《关于省管企业清理整合所属企业的意见》（鲁国资企改[2007]31号）、《关于加快推进省管企业国有资本布局调整和所属企业重组有关问题的通知》（鲁国资规划[2009]4号）的相关规定和要求进行注销清算。
山东鲁桥公路养护有限公司和青岛华立信投资有限公司已分别于2012年、2013年完成注销清算手续；截至本报告报出日，山东博瑞路桥技术有限公司注销清算手续正在办理。本公司未将上述三公司财务数据纳入2012年度、2013年度合并财务报表范围。
（四）存在产权瑕疵的构筑物产权办理情况
子公司山东高速路桥养护有限公司和山东鲁桥建材有限公司部分构筑物因历史原因在建造时未办理报建手续，虽然上述构筑物所占用土地均在合法使用的土地使用权范围之内，本公司正在积极与有关部门进行沟通，办理相关房产权证。但是，截至本报告书报出日，上述构筑物尚未办理报建手续，仍存在被相关部门勒令拆除，从而导致路桥集团遭受损失的风险。截至 2013年12月31日止，上述资产账面原值合计12,221,104.42元、净值合计8,146,897.61元。
为了更好的保护上市公司及中小股东的权益，高速集团承诺：“截止 2014年 12月 31日，如果上述构筑物仍未取得房屋权证，高速集团将按照上述构筑物注入上市公司时的评估值购买该
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注等构筑物，彻底消除上市公司潜在风险；在上述期间内，如果上市公司因上述构筑物受到行政处罚，或因被勒令拆除而导致利益受损时，高速集团将以现金补偿上市公司全部经济损失。”（五）截至本报告报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
（一）非经常性损益明细
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目 2013年 2012年
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -428,549.21 4,532,723.85越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 6,198,100.00 1,234,000.00助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 321,153.38 1,165,320.94其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 6,090,704.17 6,932,044.79减：所得税影响额 1,153,682.70 615,364.31非经常性损益净额（影响净利润） 4,937,021.47 6,316,680.48减：少数股东权益影响额 861.66 35,274.39
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项目 2013年 2012年
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 4,936,159.81 6,281,406.09扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 256,307,672.66 225,324,311.70（二）净资产收益率和每股收益
2013年
报告期利润
加权平均净资产收
每股收益
益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.14% 0.2332 0.2332扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 11.91% 0.2228 0.2228续上表
2012年
报告期利润
加权平均净资产收
每股收益
益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.44% 0.3234 0.3234扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 12.11% 0.3146 0.3146注1：2012年每股收益为按照会计准则关于反向购买的相关规定，以发行完成为购买日分段计算本的每股收益。
注2：虽然本公司向高速集团发行股份于2012年11月份完成，但据《发行股份购买资产协议》的约定，路桥集团过度期间实现的盈利全部归上市公司所有，因此路桥集团2012年全年净利润均归属于上市公司股东，如果以期末实际发行在外的普通股股数为作为发行在外的普通股加权平均数，计算的2012年度每股收益为：
2012年
报告期利润
加权平均净资产收
每股收益
益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.44% 0.2068 0.2068扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 12.11% 0.2012 0.2012（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 期初余额 增减额 变动比例% 变动原因以票据结算的应收应收票据 40,561,500.00 10,400,000.00 30,161,500.00 290.01
款项尚未到期下半年开工项目较存货 3,389,117,279.82 2,580,252,775.49 808,864,504.33 31.35 多，尚未结算的工程款增加
开发支出 19,982,541.56 19,982,541.56 — 研发项目投入增加递延所得 坏账准备等暂时性 96,597,582.69 73,934,814.47 22,662,768.22 30.65
税资产 差异增加
短期借款 1,096,000,000.00 2,321,000,000.00 -1,225,000,000.00 -52.78 偿还借款
一年内到 一年内到期的长期期的非流 592,181,527.50 592,181,527.50 — 借款和长期应付款
动负债 转入
山东高速路桥集团股份有限公司2013年度财务报表附注项目 期末余额 期初余额 增减额 变动比例% 变动原因一年内到期的长期长期借款 137,566,439.77 300,000,000.00 -162,433,560.23 -54.14
借款转出
应付债券 638,970,952.55 638,970,952.55 — 本期发行中期票据长期应付 一年内到期的长期 96,000,000.00 -96,000,000.00 -100.00
款 应付款转出
计提安全生产费金专项储备 84,672,686.21 63,988,130.62 20,684,555.59 32.33 额大于实际使用金额
十二、财务报表的批准
本财务报表已由本公司董事会通过及批准发布。
公司名称：山东高速路桥集团股份有限公司日 期：2014年3月14日
第[3]页至第[76]页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人：于少明主管会计工作负责人：王胥 总会计师：王爱国会计机构负责人：姜金玉