中国南车股份有限公司
财务报表及审计报告
中国南车股份有限公司
财务报表及审计报告
2014年1月1日至10月31日止期间
内容 页次审计报告 1 - 2
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5 - 6
合并股东权益变动表 7
合并现金流量表 8 - 9
公司资产负债表 10 - 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13
公司现金流量表 14
财务报表附注 15 - 124
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 125 - 126
审计报告
德师报(审)字(15)第S0212号中国南车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)财务报表，包括2014年10月31日的公司及合并的资产负债表，2014年1月1日至10月31日止期间的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。财务报表已由中国南车管理层按照财务报表附注二、1所述的编制基础编制。
一、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照财务报表附注二、1所述的编制基础编制和公允列报财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中国南车财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二、1所述的编制基础编制，公允反映了基于该编制基础的中国南车2014年10月31日的公司及合并财务状况以及2014年1月1日至10月31日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
四、编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二、1对编制基础的说明。本段内容不影响已发表的审计意见。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
徐斌
杨红梅
2015 年1月20日
中国南车股份有限公司
合并资产负债表
2014年10月31日
2014 年资产 附注五 10 月31日人民币元流动资产
货币资金 1 21,332,675,777
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 11,029,752
应收票据 3 4,654,245,612
应收账款 4 37,435,832,182
预付款项 5 5,138,428,107
应收股利 6 5,141,973
其他应收款 7 2,145,405,907
存货 8 31,127,604,858
可供出售金融资产 9 555,300,000
一年内到期的非流动资产 11 1,253,573,435
其他流动资产 10 1,268,225,851
______________
流动资产合计 104,927,463,454
______________
非流动资产
发放贷款及垫款 102,900,000
可供出售金融资产 9 1,027,548,590
长期应收款 11 4,469,028,787
长期股权投资 12 3,160,999,422
固定资产 14 23,692,009,160
在建工程 15 3,834,328,022
无形资产 16 5,688,930,535
开发支出 17 61,679,759
商誉 18 655,101,464
长期待摊费用 19 33,411,009
递延所得税资产 20 1,088,745,944
其他非流动资产 21 1,318,520,922
______________
非流动资产合计 45,133,203,614
______________
资产总计 150,060,667,068
____________________________
中国南车股份有限公司
2014 年负债和股东权益 附注五 10 月31日人民币元流动负债
短期借款 23 8,550,535,858
应付短期融资券 24 5,000,000,000
吸收存款及同业存放 6,708,915
应付票据 25 11,550,671,889
应付账款 26 40,608,000,010
预收款项 27 11,388,709,085
应付职工薪酬 28 1,878,274,058
应交税费 29 1,090,472,901
应付股利 30 32,539,929
应付利息 31 181,354,169
其他应付款 32 4,696,419,774
一年内到期的非流动负债 33 1,800,816,233
______________
流动负债合计 86,784,502,821
______________
非流动负债
长期借款 34 2,734,924,226
应付债券 35 3,700,000,000
长期应付款 36 180,341,866
预计负债 37 2,134,884,745
递延所得税负债 20 132,884,616
其他非流动负债 38 3,976,329,252
______________
非流动负债合计 12,859,364,705
______________
负债合计 99,643,867,526
______________
股东权益
股本 39 13,803,000,000
资本公积 40 9,959,710,761
其他综合收益 54 159,346,018
盈余公积 41 1,043,984,462
一般风险准备 49,858,666
未分配利润 42 14,738,535,519
______________
归属于母公司股东权益合计 39,754,435,426
少数股东权益 10,662,364,116
______________
股东权益合计 50,416,799,542
______________
负债和股东权益总计 150,060,667,068
____________________________
附注为财务报表的组成部分。
第3页至第124页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
中国南车股份有限公司
合并利润表
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日至附注五 10 月31日止期间人民币元一、营业收入 43 94,677,259,118
减：营业成本 43 74,019,299,993
营业税金及附加 44 511,075,635
销售费用 45 4,056,640,694
管理费用 46 8,424,137,891
财务费用 47 469,880,392
资产减值损失 48 1,029,564,503
加：公允价值变动损失 49 (11,483)
投资收益 50 331,422,140
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 50 261,063,048
_____________
二、营业利润 6,498,070,667
加：营业外收入 51 657,504,843
减：营业外支出 52 197,848,451
其中：非流动资产处置损失 52 79,130,605
_____________
三、利润总额 6,957,727,059
减：所得税费用 53 1,213,989,504
_____________
四、净利润 5,743,737,555
__________________________
归属于母公司股东的净利润 4,545,273,065
少数股东损益 1,198,464,490
__________________________
中国南车股份有限公司
2014 年1月1日至附注五 10 月31日止期间人民币元五、其他综合收益
以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债导致的变动 (140,381,415)
以后会计期间在满足规定条件时将
重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动扣除
所得税影响后的净额 82,822,760
外币报表折算差额 (80,558,818)
_____________
2,263,942
_____________
其他综合收益的税后净额 54 (138,117,473)
_____________
六、综合收益总额 5,605,620,082
__________________________
归属于母公司股东的综合收益总额 4,487,488,860
归属于少数股东的综合收益总额 1,118,131,222
__________________________
七、每股收益 55
(一)基本每股收益 0.33
__________________________
(二)稀释每股收益 不适用__________________________
附注为财务报表的组成部分。
中国南车股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日至10月31日止期间
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、2014年1月1日余额 13,803,000,000 10,010,397,210 217,130,223 - 1,043,984,462 - 11,485,391,120 36,559,903,015 9,594,728,118 46,154,631,133
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 4,545,273,065 4,545,273,065 1,198,464,490 5,743,737,555
(二__)其_他_综_合__收_益(_附_注_五_、_5_4_)-_-__(5_7,_78_4_,205_)_-_-__ -_ -__(57_,7_84_,2_0_5)(_80_,3_33_,2_68_)(_13_8,_11_7,_47_3_)_________________________
综_合_收_益__总_额_-_-__(5_7,_78_4,_20_5_) -_-__ -_4_,5_45_,27_3_,06_5_4_,48_7,4_8_8,8_6_01_,1_18_,13_1_,2_22_5_,60_5,6_2_0,0_8_2___________________________
(三)股东投入和减少资本
1.所有者投入资本净增加额 - - - - - - - - 260,200,000 260,200,000
2.收购少数股权(注) - (16,756,024) - - - - - (16,756,024) (13,666,401) (30,422,425)
3.股份支付(附注五、58) - (33,601,496) - - - - - (33,601,496) - (33,601,496)
4.购买子公司(附注四、4) - - - - - - - - (5,921,744) (5,921,744)
5_.其_他_-__(3_2_8,9_29_)-__ -__-_ -__-_(3_28_,9_29_)_(29_3,0_4_2)_(6_21_,97_1)____________________________________________
-__(5_0,_68_6,_44_9)_ -_-__-_-__ -__(50_,68_6_,44_9_)2_40_,31_8_,81_3_18_9,6_3_2,3_6_4_________________________________________
(四)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - - (1,242,270,000) (1,242,270,000) (290,814,037) (1,533,084,037)
3_.提_取_一_般__风_险_准备__(附_注_五__、_42_) -__-_-__ -_ -_4_9_,85_8_,66_6(_49_,8_58_,6_66_)_-_-_-____________________________________
-__ -_-__ -__-_ 49_,8_58_,6_66_(_1,2_9_2,1_28_,6_66_)(_1,_242_,2_70_,0_00_)_(29_0,8_1_4,0_3_7)_(1_,53_3,_08_4,_03_7)_________________________________
(五)专项储备
1.本期提取 - - - 132,245,801 - - - 132,245,801 526,336 132,772,137
2_.本_期_使_用__ -_-__-_(1_3_2,2_4_5,_80_1)-__ -__-_(_132_,2_45_,8_01_)_(52_6,3_3_6)_(1_32_,7_72,_13_7_)___________________________________
-__ -_-__ -__-_ -_-__ -_-__ -___________________________________________________________
三__、__2__01__4__年__1__0__月__31__日__余__额____13__,8__03__,00__0__,00__0__9,__959__,7__1__0,7__6__11__59__,3__46__,0__18__ -____1,0__43__,9__84__,4__62__ 49__,8__58__,6__66__1__4,__73__8,5__35__,5__19__3__9,__75__4,__435__,4__26__1__0,__66__2,__36__4,1__16__5__0,__41__6,__79__9,__54 2
注：于本期，本集团之子公司南车株洲电力机车研究所(香港)有限公司(以下简称“株所(香港)”)于公开市场以港币3,829万元(折合人民币约3,042万元)购买株洲南车时代电气股份有限公司(以下简称“时代电气”)H股股票1,612,500股，相应少数股东权益减少约人民币1,367万元，资本公积减少约人民币1,675万元。
附注为财务报表的组成部分。
中国南车股份有限公司
合并现金流量表
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日至附注五 10 月31日止期间人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 111,829,421,449
收到的税费返还 619,390,262
收到其他与经营活动有关的现金 452,072,971
______________
经营活动现金流入小计 112,900,884,682
______________
购买商品、接受劳务支付的现金 (90,349,825,609)
支付给职工以及为职工支付的现金 (8,552,342,256)
支付的各项税费 (6,271,181,672)
支付其他与经营活动有关的现金 56 (5,739,015,400)
______________
经营活动现金流出小计 (110,912,364,937)
______________
经营活动产生的现金流量净额 57 1,988,519,745
______________
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,537,140,874
取得投资收益收到的现金 263,954,077
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 139,753,334
______________
投资活动现金流入小计 2,940,848,285
______________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金净额 (3,384,775,039)
投资支付的现金 (2,895,283,464)
收购子公司和业务支付的现金净额 四、4 (1,775,191,531)
支付的其他与投资活动有关的现金 56 (1,023,618,758)
______________
投资活动现金流出小计 (9,078,868,792)
______________
投资活动产生的现金流量净额 (6,138,020,507)
______________
中国南车股份有限公司
2014 年1月1日至附注五 10 月31日止期间人民币元筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 260,200,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 260,200,000
发行债券收到的现金 7,700,000,000
取得借款收到的现金 28,227,745,701
收到的其他与筹资活动相关的现金 200,000,000
______________
筹资活动现金流入小计 36,387,945,701
______________
收购少数股东股权所支付的现金 (30,422,425)
偿还债务支付的现金 (26,682,858,280)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (2,181,093,557)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (338,824,322)
支付其他与筹资活动有关的现金 56 (1,527,919,745)
______________
筹资活动现金流出小计 (30,422,294,007)
______________
筹资活动产生的现金流量净额 5,965,651,694
______________
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (67,515,775)
______________
现金及现金等价物净增加 57 1,748,635,157
加：期初现金及现金等价物余额 57 14,008,703,847
______________
期末现金及现金等价物余额 57 15,757,339,004
____________________________
附注为财务报表的组成部分。
中国南车股份有限公司
资产负债表
2014年10月31日
2014 年资产 附注十三 10 月31日人民币元流动资产
货币资金 1 3,139,222,490
应收利息 436,110,808
应收股利 394,000,000
其他应收款 2 13,337,464,094
_____________
流动资产合计 17,306,797,392
_____________
非流动资产
长期应收款 1,035,000,000
长期股权投资 3 32,773,895,750
可供出售金融资产 677,655
固定资产 10,705,069
在建工程 18,041,194
无形资产 25,401,461
其他非流动资产 4 394,690,000
_____________
非流动资产合计 34,258,411,129
_____________
资产总计 51,565,208,521
__________________________
中国南车股份有限公司
2014 年负债和股东权益 附注十三 10 月31日人民币元流动负债
短期借款 5 2,750,000,000
应付短期融资券 6 5,000,000,000
应付职工薪酬 12,272,598
应交税费 16,072,861
应付利息 159,654,168
其他应付款 7,617,143,783
_____________
流动负债合计 15,555,143,410
_____________
非流动负债
长期借款 7 1,000,000,000
应付债券 8 3,000,000,000
其他非流动负债 18,219,364
_____________
非流动负债合计 4,018,219,364
_____________
负债合计 19,573,362,774
_____________
股东权益
股本 13,803,000,000
资本公积 9 13,994,837,409
盈余公积 10 1,043,984,462
未分配利润 11 3,150,023,876
_____________
股东权益合计 31,991,845,747
_____________
负债和股东权益总计 51,565,208,521
__________________________
中国南车股份有限公司
利润表
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日至附注十三 10 月31日止期间人民币元营业收入 12 158,293,519
减：营业成本 12 -
营业税金及附加 933,344
销售费用 5,498,326
管理费用 90,795,024
财务费用 4,028,701
加：投资收益 13 (886,481)
__________
营业利润 56,151,643
加：营业外收入 1,143,403
减：营业外支出 152,765
__________
利润总额 57,142,281
减：所得税费用 7,818,566
__________
净利润 49,323,715
____________________
其他综合收益 -
__________
综合收益总额 49,323,715
____________________
_____________
中国南车股份有限公司
股东权益变动表
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日至10月31日止期间
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、本期期初余额 13,803,000,000 14,028,438,905 1,043,984,462 4,342,970,161 33,218,393,528
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 49,323,715 49,323,715
(_二_)_其_他__综_合__收_益
_-__-__-__-___-______________________________
综__合_收__益_总__额_-__ -__ -__4_9_,3_23_,_71_5_49_,_32_3_,7_1_5______________________
(三)股东投入和减少资本
1_.股__份_支__付_-___(33_,6_0_1_,4_9_6)_-__-__(3_3_,6_0_1_,4_96_)______________________
-__(_3_3,_6_01_,4_9_6_)-__-__(_3_3,_60_1_,4_96_)_____________________________
(四)利润分配
1_.对__股_东__的_分__配_ -__-__-__(_1,_2_42_,2_70_,_00_0_)_(1_,2_4_2_,27_0_,0_0_0_)_______________
-__-__-___(1_,2_4_2,2_7_0_,0_0_0)_(_1,_2_42_,2_70_,_00_0_)_________________________
三____、__本____期__期____末__余
__
额
__
__1__3,__8__03__,0__0__0__,0__00__1__3__,9__9__4,__8__37__,4__0__9__1,__04__3__,9__8__4__,4__6__2__3,1__5__0__,0__2__3,__87__6__3__1__,9 91,845,747
中国南车股份有限公司
现金流量表
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日至附注十三 10 月31日止期间人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 166,473,641
收到其他与经营活动有关的现金 3,287,240,277
_____________
经营活动现金流入小计 3,453,713,918
_____________
支付给职工以及为职工支付的现金 (72,609,715)
支付的各项税费 (7,021,234)
支付其他与经营活动有关的现金 (185,469,377)
_____________
经营活动现金流出小计 (265,100,326)
_____________
经营活动产生的现金流量净额 14 3,188,613,592
_____________
投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 252,000,000
收到的其他与投资活动有关的现金 2,000,058,333
_____________
投资活动现金流入小计 2,252,058,333
_____________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金净额 (7,082,826)
投资支付的现金 (6,104,848,056)
支付的其他与投资活动有关的现金 (2,000,058,333)
_____________
投资活动现金流出小计 (8,111,989,215)
_____________
投资活动产生的现金流量净额 (5,859,930,882)
_____________
筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金 7,000,000,000
取得借款收到的现金 18,880,000,000
_____________
筹资活动现金流入小计 25,880,000,000
_____________
偿还债务支付的现金 (21,680,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,679,494,777)
_____________
筹资活动现金流出小计 (23,359,494,777)
_____________
筹资活动产生的现金流量净额 2,520,505,223
_____________
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (8,734)
_____________
现金及现金等价物净减少额 14 (150,820,801)
加：期初现金及现金等价物余额 14 2,280,233,767
_____________
期末现金及现金等价物余额 14 2,129,412,966
__________________________
中国南车股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至10月31日止期间
一、基本情况
中国南车集团公司(以下简称“南车集团”，原名为中国南方机车车辆工业集团公司)是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)监管的中央直属企业。经国资委《关于设立中国南车股份有限公司有关问题的批复》(国资产权[2007]1577号)及《关于设立中国南车股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1588号)批准，南车集团以主营业务相关的股权以及南车集团总部相关资产，以2007年6月30日作为评估基准日的评估后价值加上部分现金，联合中国南车集团投资管理公司(原名为北京铁工经贸公司)发起设立中国南车股份有限公司(以下简称“本公司”)。本公司于2007年12月28日于北京成立，注册成立时总股本为70亿股，每股面值为人民币1元，南车集团及中国南车集团投资管理公司分别持有69亿股及1亿股股份，分别占成立时总股本的98.57%及1.43%。
经中国证券监督管理委员会2008年7月18日证监许可[2008]961号文批准，本公司首次公开发行境内上市社会公众股(“A股”)。该次发行的股票为每股面值人民币1元的普通股，发行数量为3,000,000,000股，发行价格为每股人民币2.18元。于2008年8月18日，本公司A股股票在上海证券交易所开始上市交易。
经中国证券监督管理委员会2008年7月7日证监许可[2008]883号文批准，本公司首次公开发行境外上市外资股(“H股”)。该次发行的股票为每股面值人民币1元的普通股，发行数量为1,600,000,000股，发行价格为每股港币2.60元。于2008年8月21日，本公司H股股票在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)开始上市交易。于2008年9月12日，本公司全额行使H股超额配售权，额外发行240,000,000股H股，发行价格为每股港币2.60元。
于完成境内及境外首次公开发行连同国有股减持并转为境外上市外资股后，本公司注册股本及实收股本均增加至人民币118.4亿元。上述境内募集资金新增股本的到位情况业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司验证，并出具利安达验字[2008]第1038号验资报告；
上述境外募集资金新增股本的到位情况业经安永华明会计师事务所验证，并出具安永华明(2008)验字第60626562_A01号验资报告。
经中国证券监督管理委员会2012年2月20日证监许可[2012]210号文批准，本公司非公开发行每股面值1元的A股，发行数量为1,963,000,000股，发行价格为每股人民币4.46元。于该次境内非公开发行后，本公司注册资本及实收资本均增加至人民币138.03亿元。
上述境内募集资金新增股本的到位情况业经大华会计师事务所有限公司验证，并出具大华验字[2012]第119号验资报告。
本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)主要从事铁路机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆及重要零部件的研发、制造、销售、修理和租赁，以及轨道交通装备专有技术延伸产业，属轨道交通装备业。
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二、重要会计政策和会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制，包括财政部于2014年颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号—职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号—财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号—合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》。本公司作为境外上市公司，在2013年度已执行了上述除《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(修订)和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》外的5项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。本集团自2014年1月1日起执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(修订)和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》3项会计准则。
此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
本财务报表用于本公司之重组目的而编制，因此未列报对比期间的财务报表及相关附注。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2. 遵循声明
本财务报表按照附注二、1所述的编制基础编制，在所述编制基础上真实、完整地反映了本公司于2014年10月31日的公司及合并财务状况以及2014年1月1日至10月31日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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二、重要会计政策和会计估计 -续
5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。编制本财务报表时，除某些金融工具以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次；
• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
6. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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二、重要会计政策和会计估计 -续
6. 企业合并 -续
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
7. 商誉
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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8. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
9. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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10. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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11. 金融工具 -续
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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11. 金融工具 -续
金融资产的分类、确认和计量 -续
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及持有至到期投资以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失及外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌(即于资产负债表日，若一项权益
工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成
本持续时间超过12个月(含12个月)；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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二、重要会计政策和会计估计 -续
11. 金融工具 -续
金融资产减值 -续
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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11. 金融工具 -续
金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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二、重要会计政策和会计估计 -续
11. 金融工具 -续
金融负债的分类、确认和计量 -续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -续
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，计入当期损益。
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11. 金融工具 -续
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
12. 应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款项合计金额10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款计提比例 计提比例(%)(%)
1年以内(含1年) - -
1年至2年(含2年) 15 15
2年至3年(含3年) 50 50
3年以上 80 80
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13. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备时，原材料和产成品均按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
14. 长期股权投资
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
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14. 长期股权投资 -续
后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
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15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10-45 年5%2.11-9.50%
机器设备 6-20 年5%4.75-15.83%
运输工具 5-12 年5%7.92-19.00%
其他设备 5-10 年5%9.50-19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
融资租入固定资产的后续计量方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
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16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
17. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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18. 无形资产
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产于购买日的公允价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 50 年专有技术和工业产权 3-10 年软件使用权 2-10 年客户关系 7-15 年未完订单和技术服务优惠合同 2-5 年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。
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19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间采用直线法摊销。
20. 预计负债
当与产品质量保证/亏损合同等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付，包括向本公司董事、高级管理人员及对子公司经营业绩和持续发展有直接影响的子公司技术骨干和管理骨干授予本公司的股票期权。
对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。公司财务报表中，与对本公司授予子公司的技术骨干和管理骨干的股票期权相关的上述股份支付费用计入长期股权投资，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。公司财务报表中，对于上述估计的影响计入长期股权投资，并相应调整资本公积。
权益工具的公允价值采用布莱克-舒尔茨模型确定，参见附注五、58.股份支付。
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22. 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的计入其他综合收益或股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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24. 所得税 -续
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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25. 租赁 -续
作为融资租赁承租人
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。融资租入固定资产的后续计量方法参见附注二、15。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
售后租回交易
本集团根据销售及租赁条款，将售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
26. 资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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27. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
离职后福利(设定受益计划)
本集团提供的设定受益计划见附注五、38。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(1) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
(3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
28. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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29. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
对子公司的实质控制权
本集团管理层对持股比例低于50%的主体将其评估为本集团的子公司时，主要是评估本集团是否对其拥有实质控制权，通过评估本集团是否具有单方面主导该主体相关活动的实际能力作出判断。在作出判断时，本集团的管理层考虑了本集团在该主体是否拥有绝对控股规模和其他股东所拥有股权的相对规模和分布情况。本集团对子公司实质控制权的判断详见附注四、1注5。
将持股比例高于50%的主体归为合营企业
本集团管理层对持股比例高于50%的主体将其评估为合营企业时，主要是评估该主体的相关活动是否必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策；其法律形式是否使得该项合营安排中的各方与该主体相分离。此外，是否是没有任何合同约定或其他任何事实和情况表明，该项合营安排中的各方对该项合营安排的资产享有权利并承担该项合营安排的负债义务。本集团对合营企业的判断详见附注五、12(2)注1。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
固定资产的可使用年限、预计残值和减值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验确定。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的这些物业、厂房及设备。
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二、重要会计政策和会计估计 -续
30. 重大会计判断和估计 -续
估计的不确定性 -续
补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对集团补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额须依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的预计负债金额。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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二、重要会计政策和会计估计 -续
30. 重大会计判断和估计 -续
估计的不确定性 -续
商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
本报告期未计提商誉减值损失。2014年10月31日，本集团商誉的账面价值为人民币655,101,464元。相关减值准备的详细说明见附注五、18。
产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计该项准备。该项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
三、税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 应税收入按17%的税率计算销项税。并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 - 应税收入的5%计缴营业税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 - 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
2. 主要税收优惠及批文
增值税
(1) 根据《财政部、国家税务总局关于铁路货车修理免征增值税的通知》(财税[2001]54号)及《国家税务总局关于中国南方机车车辆工业集团公司所属企业的铁路货车修理业务免征增值税的通知》(国税函[2001]1006号)文件精神，本公司所属企业为铁路系统修理货车的业务免征增值税。
(2) 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)等，南车株洲电力机车研究所有限公司(“株洲所”)及其控股子公司于2014年1月1日至10月31日止期间销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退。
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三、税项 -续
2. 主要税收优惠及批文 -续
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，南车四方机车车辆股份有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，南车二七车辆有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，北京隆轩橡塑有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，时代电气于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲时代电子技术有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，南车株洲电力机车有限公司(以下简称“株机”)于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，南车株洲电机有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，南车株洲电力机车研究所有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
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三、税项 -续
2. 主要税收优惠及批文 -续
企业所得税 -续
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”)于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲时代工程塑料制品有限责任公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，南车时代电动汽车股份有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，南车戚墅堰机车有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准，南车石家庄车辆有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲时代电气绝缘有限责任公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
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三、税项 -续
2. 主要税收优惠及批文 -续
企业所得税 -续
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲时代橡塑元件开发有限责任公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，常州市瑞泰工程有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，常州南车铁马科技实业有限公司于2011年度取得高新技术企业证书，自2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2014年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，南京浦镇海泰制动设备有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，南车南京浦镇车辆有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准，南车长江车辆有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准，襄阳中铁宏吉工程技术有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准，石家庄国祥运输设备有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
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三、税项 -续
2. 主要税收优惠及批文 -续
企业所得税 -续
经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局批准，南车洛阳机车有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲时代装备技术有限责任公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经天津市科学技术厅、天津市财政厅、天津市国家税务局及天津市地方税务局批准，天津南车风电叶片工程有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，南车四方车辆有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经陕西省科学技术局、陕西省财政局、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局批准，咸阳时代特种密封科技有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局批准，资阳南车传动有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，江苏朗锐茂达铸造有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，常州南车柴油机零部件有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，常州南车汽车零部件有限公司于2014年度取得高新技术企业证书，自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。
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三、税项 -续
2. 主要税收优惠及批文 -续
企业所得税 -续
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，株洲南车奇宏散热技术有限公司于2012年度取得高新技术企业证书，自2012年至2014年减按15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，北京南车时代机车车辆机械有限公司于2013年度取得高新技术企业证书，自2013年至2015年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准，襄阳南车电机有限公司于2013年度取得高新技术企业证书。经襄樊市国家税务局《企业所得税优惠备案表》确认备案，襄阳南车电机有限公司自2013年至2015年减按15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川省经济和信息化委员会颁布的川经信产业函[2012]749号《关于确认四川川港燃气有限责任公司等22户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》将南车成都机车车辆有限公司确认为国家鼓励类产业企业。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据四川省经济和信息化委员会颁布的川经信产业函2012年573号，确认南车资阳机车有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据四川省国家税务局的川国税函2006年357号文件，确认南车资阳机车有限公司享受西部大开发企业所得税优惠税率，享受15%的所得税优惠税率。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据四川省经济和信息化委员会颁布的川经信产业函2012年573号，确认南车玉柴四川发动机股份有限公司主营业务为国家鼓励类产业项目，享受15%的所得税优惠税率。
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三、税项 -续
2. 主要税收优惠及批文 -续
企业所得税 -续
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局2012年第12号)及《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(四川省国家税务局公告2012年第7号)确定资阳南车电力机车有限责任公司可享受15%的税率优惠。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局2012年第12号)及《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(四川省国家税务局公告2012年第7号)确定资阳南车电气有限公司可享受15%的税率优惠。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。依据《四川省经济和信息化委员会关于确认眉山多能电力设计咨询有限责任公司等7户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函[2013]1059号)确定南车眉山车辆有限公司可享受15%的税率优惠。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。依据《四川眉山经济开发区国家税务局关于同意眉山南车紧固件科技有限公司享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》(眉开国税发[2013]9号)确定眉山南车紧固件科技股份有限公司可享受15%的税率优惠。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局及四川省地方税务局批准，确定四川制动科技股份有限公司符合国家规定的鼓励类产业项目，可享受15%的税率优惠。
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四、合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)
本公司重要子公司的情况如下：
经营范围 是否合并少数股东注册地法人代表/业务性质 注册资本组织机构代码期末实际出资持股比例表决权比例报表 权益 备注(%) (%)
南车株洲电力机车有限公司 株洲周清和制造业 4,184,195,800 77903109-6 4,184,195,800 100.00 100.00 是 -南车青岛四方机车车辆
股份有限公司 青岛张在中制造业 4,003,794,100 74036575-0 4,003,794,100 97.81 97.81 是 176,144,465南车株洲电力机车研究所
有限公司 株洲丁荣军制造业 4,184,500,000 44517525-X 4,184,500,000 100.00 100.00 是 -南车长江车辆有限公司 武汉 张作 制造业 2,383,868,800 79241662-8 2,383,868,800 100.00 100.00 是 - 注1南车戚墅堰机车车辆工艺
研究所有限公司 常州 王奇 制造业 1,560,000,000 13716805-8 1,560,000,000 100.00 100.00 是 -南车南京浦镇车辆有限公司 南京刘岱华制造业 1,759,840,000 66376465-0 1,759,840,000 100.00 100.00 是 -南车戚墅堰机车有限公司 常州王洪年制造业 1,092,742,757 66381821-7 1,092,742,757 100.00 100.00 是 -南车资阳机车有限公司 资阳罗燕鸣制造业 834,225,725 78669305-5 834,225,725 99.61 99.61 是 3,206,679南车株洲电机有限公司 株洲 胡洋 制造业 948,180,000 76071871-X 948,180,000 100.00 100.00 是 - 注2南车二七车辆有限公司 北京史硕致制造业 381,873,228 66370355-9 381,873,228 100.00 100.00 是 -南车洛阳机车有限公司 洛阳王宫成制造业 508,956,400 66466874-0 508,956,400 100.00 100.00 是 - 注3南车成都机车车辆有限公司 成都赵晓谦制造业 422,771,941 66302692-2 422,771,941 100.00 100.00 是 -南车投资租赁有限公司 北京王石山租赁贸易 2,300,000,000 71092478-5 2,300,000,000 100.00 100.00 是 - 注4南车眉山车辆有限公司 眉山孟维新制造业 337,848,600 66278753-5 337,848,600 100.00 100.00 是 -南车四方车辆有限公司 青岛夏春生制造业 293,095,500 16357624-X 293,095,500 100.00 100.00 是 -南车石家庄车辆有限公司 石家庄赵维宗制造业 204,621,800 66369205-2 204,621,800 100.00 100.00 是 -港币 港币
中国南车(香港)有限公司 香港郭炳强 贸易 400,000,000 不适用 400,000,000 100.00 100.00 是 -南车财务有限公司 北京徐伟锋金融业 1,000,000,000 05928400-1 1,000,000,000 91.00 91.00 是 101,157,607澳大利亚元
中国南车(澳洲)有限公司 澳大利亚马颖 贸易 1,000,000 不适用 6,709,600 100.00 100.00 是 -南车国际装备工程有限公司 北京沈家骏 贸易 600,000,000 06963245-2 600,000,000 100.00 100.00 是 -时代电气 株洲丁荣军制造业 1,175,476,637 78085086-5 1,175,476,637 51.94 51.94 是 5,021,170,967时代新材 株洲曾鸿平制造业 661,422,092 71210652-4 661,422,092 27.38 41.28 是 2,193,721,772注5注1：本期本公司向南车长江车辆有限公司认缴新增注册资本人民币11,000,000元，变更后的注册资本为人民币2,383,868,800元，相关工商变更登记手续已于2014年3月3日办理完毕。
注2：本期本公司向南车株洲电机有限公司认缴新增注册资本人民币100,000,000元，变更后的注册资本为人民币948,180,000元，相关工商变更登记手续正在办理中。
注3：本期本公司向南车洛阳机车有限公司认缴新增注册资本人民币61,480,000元，变更后的注册资本为人民币508,956,400元，相关工商变更登记手续已于2014年10月8日办理完毕。
注4：本期本公司向南车投资租赁有限公司认缴新增注册资本人民币1,000,000,000元，变更后的注册资本为人民币2,300,000,000元，相关工商变更登记手续已于2014年7月24日办理完毕。
注5：本集团对时代新材的持股比例为27.38%。同时，南车集团持有时代新材股权比例为13.90%，且南车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团，因而本集团对时代新材的表决权比例达到41.28%。
本集团尽管对时代新材持股比例不超过半数，但本集团是时代新材的第一大股东，剩余股权分散且单个投资者持股比例较小，且本集团在其董事会内拥有过半数表决权，因而本集团能够对时代新材行使实质控制权。
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四、合并财务报表的合并范围 -续
2. 重要的非全资子公司的相关信息
少数股东的 少数股东的 本期 本期向少数股东 本期末子公司名称 持股比例 表决权比例 少数股东损益 支付的股利 少数股东权益%% 人民币元 人民币元 人民币元时代电气 48.06 48.06 921,497,183 198,791,302 5,021,170,967
__________时__代__新__材____7__2.__62__5__8.__72__7__4__,9__33__,4__2__9 28,822,515 2,193,721,772
3. 重要的非全资子公司的财务信息
时代电气
2014 年10月31日人民币元流动资产 13,506,475,820
非流动资产 3,255,438,890
_____________
资产合计 16,761,914,710
__________________________
流动负债 5,545,684,628
非流动负债 517,876,662
_____________
负债合计 6,063,561,290
__________________________
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元营业收入 10,006,181,009
净利润及综合收益总额 1,913,060,013
_____________
经营活动产生的现金流量净额 691,225,765
__________________________
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四、合并财务报表的合并范围 -续
3. 重要的非全资子公司的财务信息 -续
时代新材
2014 年10月31日人民币元流动资产 6,506,739,128
非流动资产 4,353,480,220
_____________
资产合计 10,860,219,348
__________________________
流动负债 4,446,501,319
非流动负债 3,330,636,568
_____________
负债合计 7,777,137,887
__________________________
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元营业收入 4,664,110,402
净利润 99,275,075
综合收益总额 88,111,227
____________
经营活动产生的现金流量净额 (298,381,396)
________________________
4. 本期非同一控制下企业合并
本期本集团进行的非同一控制下企业合并包括浙江南车电车有限公司(以下简称“浙江南车”)和德国BOGE(定义参见附注四、4(2))，具体情况如下：
(1) 浙江南车
于2014年9月1日，株机与自然人朱峰林宏和弘迅投资有限公司签订《股权转让协议》，株机以现金人民币15,300,000元购买浙江南车(原名称：宁波吉江汽车制造有限责任公司)51%的股权。于2014年9月15日交易完成后，本集团拥有对浙江南车的控制权，故从2014年9月15日起，本集团将浙江南车纳入合并财务报表合并范围。
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四、合并财务报表的合并范围 -续
4. 本期非同一控制下企业合并 -续
(1) 浙江南车 -续
浙江南车的基本情况如下：
公司类型 注册地 业务性质 经营范围
有限责任公司 宁波 制造业 客车及厢式运输车、厢容可变车的制造；
智能公交系统、计算机软件及产品的研发、生产、系统集成、服务等
浙江南车于购买日可辨认净资产的公允价值已经中水致远资产评估有限公司评估确定，在对相关非金融资产的公允价值作出估计时，其最佳用途为当前使用方式。
收购完成后，株机于2014年9月30日与浙江南车少数股东同比例增资，株机增资人民币40,800,000元。
被购买方浙江南车的主要财务信息：
购买日 购买日账面价值 公允价值人民币元 人民币元货币资金 28,016,723 28,016,723
其他应收款 138,000 138,000
存货 1,067,662 1,067,662
固定资产 4,170,480 4,170,480
____________________
小计 33,392,865 33,392,865
____________________
应付票据 (38,000,000) (38,000,000)
应交税费 (7,392,866) (7,392,866)
其他应付款 (85,191) (85,191)
____________________
小计 (45,478,057) (45,478,057)
____________________
净资产 (12,085,192) (12,085,192)
____________________
少数股东权益 (5,921,744)
__________
归属于本公司股东的权益 (6,163,448)
__________
购买产生的商誉 21,463,448
__________
合并对价 15,300,000
____________________
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四、合并财务报表的合并范围 -续
4. 本期非同一控制下企业合并 -续
(1) 浙江南车 -续
本公司以支付现金为合并对价，所支付对价在购买日的账面价值及公允价值分别为：
账面价值 公允价值人民币元 人民币元合并对价
现金和现金等价物 15,300,000 15,300,000
__________________
合计 15,300,000 15,300,000
____________________________________
收购子公司收到的现金净额：
子公司持有的现金和现金等价物 28,016,723
减：收购子公司支付的现金和现金等价物 15,300,000
_________
收购子公司收到的现金净额 12,716,723
__________________
被购买方浙江南车自购买日起至本期期末的经营成果和现金流量列示如下： 2014 年9月 15 日至2014年 10 月31日人民币元营业收入 -
净利润 -
经营活动现金净流量 (506,247)
投资活动现金净流量 -
筹资活动现金净流量 -
______________
(2) 德国BOGE
于2013年12月10日，时代新材与德国采埃孚集团签署《主购买协议》，由时代新材在德国新设的子公司中国南车新材料科技有限责任公司(以下简称“新材料公司”)以现金欧元244,700,000元(折合人民币1,981,713,173元)购买德国采埃孚集团持有的橡胶与塑料业务(以下简称“德国BOGE”)。新材料公司于2014年9月1日取得德国BOGE的控制权。
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四、合并财务报表的合并范围 -续
4. 本期非同一控制下企业合并 -续
(2) 德国BOGE -续
德国BOGE的可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，本集团聘请了独立评估师毕马威企业咨询(中国)有限公司和毕马威会计师事务所(德国)有限公司对德国BOGE可辨认净资产公允价值进行评估。至2015年1月21日财务报告对外报出时，相关评估工作尚未全部结束，本集团根据毕马威企业咨询(中国)有限公司暂时评估结果确定购买日德国BOGE可辨认净资产公允价值，并将在之后按照最终评估结果进行调整。本集团在2014年10月31日合并财务报表中对德国BOGE可辨认资产和负债按以下财务信息予以确认：
购买日 购买日账面价值 公允价值人民币元 人民币元 ( 暂时价值)可辨认资产：
货币资金 193,804,919 193,804,919
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,925,671 19,925,671
应收账款 449,506,847 449,506,847
其他应收款 68,503,709 68,503,709
预付款项 696,112 696,112
存货 508,244,646 509,620,931
其他流动资产 20,122,316 20,122,316
固定资产 804,659,454 1,241,856,942
在建工程 107,403,489 107,403,489
无形资产 69,481,973 391,753,457
长期应收款 94,485,722 94,485,722
____________
递__延__所_得__税
_
资产 92,472,910 92,472,910
__________
_小__计
__
2_,_42_9_,3_0 7,768 3,190,153,025
可辨认负债：
短期借款 (24,287,400) (24,287,400)
应付账款 (459,859,402) (459,859,402)
预收款项 (8,794) (8,794)
应付职工薪酬 (92,356,512) (92,356,512)
应交税费 (31,012,621) (31,012,621)
其他应付款 (154,478,066) (154,478,066)
其他流动负债 (119,218,658) (119,218,658)
长期应付款 (62,752,570) (62,752,570)
递延所得税负债 (2,519,486) (59,548,889)
其他非流动负债 (724,049,703) (724,049,703)
____________
预__计__负_债
__
(_7 8,170,218) (78,170,218)
__________
_小__计
__
(_1_,7_4_8_,7 13,430) (1,805,742,833)
__________
少数股东权益 - -
__________
归属于本公司股东的权益 680,594,338 1,384,410,192
__________
购买产生的商誉 597,302,981
合并对价 1,981,713,173
____________________
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四、合并财务报表的合并范围 -续
4. 本期非同一控制下企业合并 -续
(2) 德国BOGE -续
本公司以支付现金为合并对价，所支付对价在购买日的账面价值及公允价值分别为：
账面价值 公允价值人民币元 人民币元合并对价
现金和现金等价物 1,981,713,173 1,981,713,173
________________________
合计 1,981,713,173 1,981,713,173
________________________________________________
公允价值人民币元合并对价 1,981,713,173
减：被收购业务的现金和现金等价物 193,804,919
____________
收购业务支付的现金净额 1,787,908,254
________________________
德国BOGE自购买日至当期期末的经营成果和现金流量列示如下：
2014 年9月1日至 10 月31日止期间人民币元营业收入 952,525,265
净利润 (27,200,900)
经营活动现金净流量 (114,564,519)
投资活动现金净流量 (77,128,297)
筹资活动现金净流量 -
____________________
除上述企业及业务合并外，本集团本期合并范围无重大变化。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014 年10月31日
原币 汇率 折合人民币库存现金
美元 275,129 6.1461 1,690,970
人民币 1,210,106 1.0000 1,210,106
欧元 12,739 7.7377 98,571
日元 216,032 0.0562 12,141
_____________
3,011,788
_____________
银行存款
人民币 14,827,215,001 1.0000 14,827,215,001
美元 307,702,915 6.1461 1,891,172,886
南非兰特 2,764,607,645 0.5542 1,532,145,557
欧元 96,669,265 7.7377 747,997,772
港币 193,022,294 0.7925 152,970,168
马来西亚林吉特 61,280,320 1.8638 114,214,260
澳大利亚元 4,469,085 5.4160 24,204,564
日元 268,988,523 0.0562 15,117,155
新加坡元 1,714,441 4.8057 8,239,089
巴西雷亚尔 1,071,030 2.5089 2,687,107
英镑 77,337 9.8202 759,465
孟加拉塔卡 9,244,513 0.0791 731,241
瑞士法郎 55,609 6.3881 355,236
加拿大元 2 5.4886 11
_____________
19,317,809,512
_____________
其他货币资金
人民币 1,915,115,579 1.0000 1,915,115,579
美元 14,188,471 6.1461 87,203,762
欧元 1,231,212 7.7377 9,526,749
马来西亚林吉特 4,500 1.8638 8,387
_____________
2,011,854,477
_____________
21,332,675,777
__________________________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
2014 年 10 月31日人民币元使用受限制的货币资金：
为本集团的银行借款抵押/质押 1,106,400,000
承兑汇票保证金 1,489,265,283
信用证保证金 30,417,128
保函保证金 343,030,334
财务公司存放于中央银行法定准备金存款 537,067,537
其他 149,141,732
____________
3,655,322,014
________________________
2014 年 10 月31日人民币元三个月或长于三个月到期的未作抵押/质押且未被限制使用的定期存款 1,920,014,759________________________
于2014年10月31日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币2,867,682,519元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2014 年 10 月31日人民币元交易性权益工具投资(注1) 10,128,405
衍生金融资产(注2) 901,347
_________
11,029,752
__________________
注1：主要为本集团对中国冶金科工股份有限公司的股票投资。
注2：主要为本集团持有的远期外汇合约的公允价值。
本公司管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现不存在重大限制。
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
3. 应收票据
2014 年 10 月31日人民币元商业承兑汇票 2,338,621,200
银行承兑汇票 2,315,624,412
____________
4,654,245,612
________________________
于2014年10月31日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额人民币元单位1 2014 年6月30日 2014 年12月27日 12,000,000单位2 2014 年7月25日 2015 年1月23日 10,000,000单位3 2014 年7月25日 2015 年1月23日 10,000,000单位4 2014 年7月25日 2015 年1月23日 10,000,000单位5 2014 年5月31日 2014 年11月27日 10,000,000_________
52,000,000
__________________
于2014年10月31日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项如下：出票单位 出票日期 到期日 金额人民币元单位1 2014 年7月1日 2015 年1月1日 354,331,199单位2 2014 年6月19日 2014 年12月19日 50,000,000单位3 2014 年7月31日 2015 年1月30日 46,598,987单位4 2014 年7月31日 2015 年1月30日 45,920,845单位5 2014 年7月31日 2015 年1月30日 45,487,539__________
542,338,570
____________________
于2014年10月31日，本集团终止确认已背书未到期的应收票据人民币5,056,896,285元，终止确认已贴现未到期的应收票据人民币691,483,883元，发生的贴现费用为人民币20,065,698元。
于2014年10月31日，本账户余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款，其明细资料在附注七、关联方关系及其交易中披露。
于2014年10月31日，账面价值为人民币71,477,553元的票据已质押取得银行借款。
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4. 应收账款
应收账款的信用期是根据单个客户的个别情况确定的，并已在销售合同中进行约定(如适用)。然而，本集团管理层认为，考虑到本集团所处行业的惯例，本集团实际上授予客户平均约3个月至6个月的应收账款信用期。本集团致力于对未收回的应收账款进行严格控制，并密切监视有关款项，以降低信贷风险。管理层定期审阅已逾期的应收账款余额。应收账款并不计息。
本集团及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款项合计金额10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
应收账款的账龄分析如下：
2014 年 10 月31日人民币元1年以内(含1年) 34,830,787,538
1年至2年(含2年) 2,653,707,857
2年至3年(含3年) 1,030,629,551
3年以上 308,046,160
_____________
合计数 38,823,171,106
减：应收账款坏账准备 (1,387,338,924)
_____________
37,435,832,182
__________________________
应收账款坏账准备的变动如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元期初数 766,133,006
本期计提 648,796,657
本期转回(注) (26,726,174)
本期核销 (397,219)
本期转出 (462,868)
外币报表折算差额 (4,478)
____________
期末数 1,387,338,924
________________________
注：主要为本集团因于本期收回长账龄应收账款而转回的坏账准备。
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4. 应收账款 -续
2014 年10月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例人民币元(%) 人民币元(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 650,560,566 1.7 337,367,577 51.9
按组合计提坏账准备
1年以内(含1年) 34,465,707,670 88.7 - -
1年至2年(含2年) 2,523,908,793 6.4 378,586,319 15.0
2年至3年(含3年) 916,700,775 2.4 458,350,387 50.0
3年以上 266,293,302 0.8 213,034,641 80.0
_________________________________
38,823,171,106 100 1,387,338,924
__________________________________________________________
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
2014 年10月31日
账面余额 坏账准备 计提比例人民币元 人民币元(%)
1年以内(含1年) 365,079,868 93,394,234 25.6
1年至2年(含2年) 129,799,064 106,175,635 81.8
2年至3年(含3年) 113,928,776 97,067,317 85.2
3年以上 41,752,858 40,730,391 97.6
________________________
650,560,566 337,367,577 51.9
________________________________________________
2014年1月1日至10月31日止期间，实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生人民币元
单位1 销售货款 30,900 无法收回 否单位2 销售货款 366,319 无法收回 否_______
合计数 397,219
______________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
4. 应收账款 -续
于2014年10月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款与本集团关系 金额 账龄 总额的比例人民币元(%)
单位1 第三方 18,483,658,459 一年以内 47.6
单位2 第三方 785,656,610 一年以内 2.0
单位3 第三方 595,216,957 一年以内 1.5
单位4 第三方 345,597,841 一年以内 0.9
单位5 第三方 143,471,600 一年以内 0.4
_________________
20,353,601,467 52.4
__________________________________
注：在统计应收账款金额前五名时，将中国铁路总公司及附属公司视为一名客户。
2014年1月1日至10月31日止期间，无作为金融资产转移终止确认的应收账款。
外币应收账款余额明细如下：
2014 年10月31日
原币 汇率 折合人民币欧元 122,197,119 7.7377 945,524,648
美元 121,517,500 6.1461 746,858,707
港币 312,825,198 0.7925 247,913,969
澳元 5,220,053 5.4160 28,271,807
巴西雷亚尔 7,967,870 2.5089 19,990,589
瑞士法郎 1,706,549 6.3881 10,901,606
英镑 711,419 9.8202 6,986,277
新加坡元 720,470 4.8057 3,462,363
日元 51,813,256 0.0562 2,911,905
____________
2,012,821,871
________________________
于2014年10月31日，本账户余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款，其明细资料在附注七、关联方关系及其交易中披露。
于2014年10月31日，本集团有账面价值折合人民币5,000,000元的应收账款作为本集团获得银行贷款的担保。
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2014 年10月31日
账面余额 比例人民币元(%)
1年以内(含1年) 4,799,539,828 93.4
1年至2年(含2年) 320,731,305 6.3
2年至3年(含3年) 10,184,535 0.2
3年以上 7,972,439 0.1
_________________
5,138,428,107 100.0
__________________________________
于2014年10月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因人民币元
单位1 第三方 939,466,616 一年以内 未供货单位2 第三方 654,988,800 一年以内 未供货单位3 第三方 444,223,652 一年以内 未供货单位4 第三方 261,861,709 一年以内 未供货单位5 第三方 170,970,344 一年以内 未供货____________
2,471,511,121
________________________
于2014年10月31日，本账户余额中无预付本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款项。
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6. 应收股利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 坏账准备期末账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元石家庄国祥精密机械有限公司 20,998,007 - - 20,998,007 (16,798,406) 4,199,601
______广_州_南_车__四_方_轨_道_交_通__设_备_有__限_公_司__94_2_,3_72_-_-9_4_2,_37_2 - 942,372
______2_1,9_4_0_,3_79_--_2_1_,94_0,_37_9_(1_6_,7_98_,4_06_)_5,_14_1_,97_3_____
其中：账龄一年以内的应收股利 942,372 942,372 - 942,372
________________账____龄__一__年____以__上__的__应____收__股__利__2__0__,9__98__,0__0 7 20,998,007 (16,798,406) 4,199,601
应收股利坏账准备的变动如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元期初数 11,249,004
本期计提 5,549,402
_________
期末数 16,798,406
__________________
7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014 年 10 月31日人民币元1年以内(含1年) 2,001,147,118
1年至2年(含2年) 131,584,791
2年至3年(含3年) 51,765,468
3年以上 99,578,946
____________
2,284,076,323
减：其他应收款坏账准备 (138,670,416)
____________
2,145,405,907
________________________
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7. 其他应收款 -续
其他应收款坏账准备的变动如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元期初数 140,640,159
本期计提 20,965,218
本期转回 (22,761,762)
本期核销 (173,199)
__________
期末数 138,670,416
____________________
2014 年10月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例人民币元(%) 人民币元(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 131,330,923 5.8 74,917,693 57.0
1年以内(含1年) 1,950,527,735 85.4 - -
1年至2年(含2年) 128,500,598 5.6 19,276,650 15.0
2年至3年(含3年) 48,325,272 2.1 24,162,636 50.0
3年以上 25,391,795 1.1 20,313,437 80.0
________________________________
2,284,076,323 100.0 138,670,416
______________________________________________________
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2014 年10月31日
账面余额 坏账准备 计提比例人民币元 人民币元(%)
1年以内(含1年) 50,619,383 - -
1年至2年(含2年) 3,084,193 643,441 20.9
2年至3年(含3年) 3,440,196 1,511,792 43.9
3年以上 74,187,151 72,762,460 98.1
_______________________
131,330,923 74,917,693 57.0
______________________________________________
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7. 其他应收款 -续
2014年1月1日至10月31日止期间，实际核销的其他应收款如下：
核销金额 核销原因 关联交易产生人民币元
单位1 173,199 无法收回 否____________
于2014年10月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款与本集团关系 金额 账龄 总额的比例人民币元(%)
单位1 第三方 354,790,000 1 年以内，1~2年 14.6
单位2 第三方 85,238,8621~3 年，3年以上 3.6
单位3 第三方 49,733,520 1 年以内 2.2
单位4 第三方 40,215,000 1 年以内 1.8
单位5 第三方 36,483,990 1 年以内 1.6
______________
566,461,372 23.8
____________________________
外币其他应收款余额明细如下：
2014 年10月31日
原币 汇率 折合人民币欧元 5,648,039 7.7377 43,702,831
港币 16,203,948 0.7925 12,841,629
加拿大元 897,087 5.4886 4,923,752
美元 305,917 6.1461 1,880,196
马来西亚林吉特 689,937 1.8638 1,285,905
澳大利亚元 73,478 5.4160 397,957
南非兰特 680,870 0.5542 377,338
土耳其里拉 23,354 2.7557 64,357
_________
65,473,965
__________________
于2014年10月31日，本账户余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的其他应收款，其明细资料在附注七、关联方关系及其交易中披露。
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7. 其他应收款 -续
于2014年10月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 余额 账龄 预计收取时间 依据人民币元
株洲市财政局地方财政库电动汽车节能补贴款 354,790,000 1 年以内，1~2年 2014 年 《关于开展节能与新能源 354,790,000 汽车示范推广试点工作的通知》 ( 财建[2009]6号)天津市北辰区人民政府 天津工业园项目 5,000,000 1 年以内 2014 年 《中国南车天津工业园_______ 5 ,000,000 项目支持资金支付和使用协议》______________35 9,790,000
8. 存货
2014 年10月31日
账面余额 跌价准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元原材料 10,094,090,901 (435,816,706) 9,658,274,195
在产品 15,011,548,168 (294,330,854) 14,717,217,314
库存商品 6,671,619,793 (215,376,341) 6,456,243,452
委托加工物资 107,740,954 (1,034,535) 106,706,419
周转材料 193,263,093 (4,099,615) 189,163,478
_____________________________________
32,078,262,909 (950,658,051) 31,127,604,858
__________________________________________________________________________
存货跌价准备变动如下：
本期增加 本期减少
2014 年 外币报表 2014 年1月1日 计提 折算差额 转回 转出 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ( 注1) (注2)
原材料 331,049,706 117,132,966 2,047,225 (474,343) (13,938,848) 435,816,706
在产品 156,630,833 181,538,316 1,258,461 (4,018,909) (41,077,847) 294,330,854
库存商品 146,695,825 88,066,667 494,934 (640,734) (19,240,351) 215,376,341
委托加工物资 7,080,767 488,540 - (6,549,598) 14,826 1,034,535
______周__转材__料__3_,5_8_6,_04_9_9_94_,5_5_6_-__(3_3_0,_2_77_)_(1_5_0,_71_3_)_4_,09_9_,6_1_5____
____________
6__4__5,__04__3__,1__8__0__3__88__,2__21__,__04__5__3__,8__00__,__62__0__(__12__,__01__3,__8__61__)__(7__4__,3__92__,__93__3__)__95__0__,6__5 8,051
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8. 存货 -续
注1：存货跌价准备的转回，主要指当已计提存货跌价准备的存货发生价值回升时，转回价值回升部分对应的存货跌价准备。
注2：存货跌价准备的转出，主要指当已计提存货跌价准备的存货被出售或耗用时，结转出售或耗用部分对应的存货跌价准备至营业成本或生产成本。
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
于2014年10月31日，本集团不存在以存货作为本集团取得银行借款担保的情况。
9. 可供出售金融资产
2014 年 10 月31日人民币元银行理财产品 555,300,000
非上市权益工具投资 128,913,765
上市权益工具投资 898,634,825
____________
合计 1,582,848,590
________________________
其中：
一年内到期的可供出售金融资产 555,300,000
一年以后到期的可供出售金融资产 1,027,548,590
________________________
2014年10月31日，本集团持有的非上市权益工具投资账面价值为人民币128,913,765元，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本法计量。
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9. 可供出售金融资产 -续
可供出售金融资产的说明：
非上市权益 上市权益
可供出售金融资产分类 银行理财产品 工具投资 工具投资 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元权益工具的成本/银行理财
产品的摊余成本 555,300,000 129,133,765 644,530,791 1,328,964,556
期末公允价值 555,300,000 不适用 898,634,825 1,453,934,825
累积计入其他综合收益的
公允价值变动金额 - - 254,104,034 254,104,034
已计提减值金额 - 220,000 - 220,000
__________________________________________________________________________
非上市权益 上市权益
可供出售金融资产分类 银行理财产品 工具投资 工具投资 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元期初已计提减值金额 - 220,000 - 220,000
本期计提 - - - -
其中：从其他综合收益转入 - - - -
本期减少 - - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - - -
_____
汇__率__变__动_影_响
__
-_ -
__
-_-_
__
期末已计提减值金额 - 220,000 - 220,000
____________________________________________
10. 其他流动资产
2014 年 10 月31日人民币元留抵税费 1,246,004,183
其他 22,221,668
____________
1,268,225,851
________________________
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11. 长期应收款
2014 年10月31日
账面余额 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元融资租赁 4,997,747,765 (30,440,856) 4,967,306,909
______分__期_收
_
_款_销__售__商_品
_
应__收__款
_
_7_86_,_0_66 ,276 (30,770,963) 755,295,313
合计 5,783,814,041 (61,211,819) 5,722,602,222
________________________________________________________
其中：一年内到期的长期应收款 1,253,573,435
一年以上到期的长期应收款 4,469,028,787
____________________
应收融资租赁款如下：
最低租赁收款额 2014 年 10 月31日人民币元资产负债表日后第1年 1,394,028,126
资产负债表日后第2年 1,155,480,008
资产负债表日后第3年 1,191,196,606
以后年度 2,174,376,626
____________
最低租赁收款额合计 5,915,081,366
减：未实现融资收益 (947,774,457)
____________
应收融资租赁款 4,967,306,909
____________
其中：1年内到期的应收融资租赁款 1,125,608,815
1年后到期的应收融资租赁款 3,841,698,094
________________________
2014年10月31日长期应收款坏账准备的变动如下：
期初数 44,720,909
本期计提 30,545,473
其他转入 462,868
本期转回 (14,517,431)
__________
期末数 61,211,819
____________________
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12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资详细情况如下
2014 年 10 月31日人民币元按权益法核算的长期股权投资 3,160,999,422
-对合营企业投资 2,167,280,089
-对联营企业投资 993,719,333
____________
减：长期股权投资减值准备 -
____________
3,160,999,422
________________________
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12. 长期股权投资 -续
(2) 本集团合营企业投资详细情况
在被投资单位
2014 年 2014 年 在被投资单位 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位 核算方法初始投资成本 1月1日 增减变动 10 月31日 持股比例 表决权比例比例不一致的说明 减值准备 期末净值 本期现金红利人民币元 人民币元 人民币元 人民币元%% 人民币元 人民币元 人民币元青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 权益法 134,348,482 1,490,387,511 8,703,203 1,499,090,714 50 50 N/A - 1,499,090,714 200,000,000
株洲时菱交通设备有限公司 权益法 44,338,043 170,522,720 20,705,947 191,228,667 50 50 N/A - 191,228,667 -
株洲西门子牵引设备有限公司 权益法 29,850,733 75,747,021 2,330,682 78,077,703 50 50 N/A - 78,077,703 -
株洲南车时代高新投资担保有限责任公司 权益法 50,000,000 70,864,923 4,238,688 75,103,611 50 50 N/A - 75,103,611 -
南车MNG轨道交通系统车辆
工业与贸易有限公司(以下简称“南车MNG”) 权益法 198,111,840 198,111,840 (18,172,176) 179,939,664 60 50 注1 - 179,939,664 -
___________其_他____________________权益法 88,568,940 105,589,674 38,250,056 143,839,730 - 143,839,730 -
______________________合__计____2,1__11__,2__23,6__89__5__6,0__56,__40__02__,1__67__,28__0,0__89________ - 2,167,280,089 200,000,000
注1：本集团下属子公司南车株洲电力机车有限公司与法国的MAPA公司于土耳其安卡拉共同设立南车MNG。截至2014年10月31日，南车MNG注册资本及实收资本为108,400,000土耳其新里拉，其中本集团持股60%，MAPA公司持股40%，根据南车MNG公司章程规定，对公司重大事项的决议均需经过本集团和MAPA公司共同決定，因此，本集团并不能控制该公司，而是与其他股东形成共同控制，对其以权益法进行核算。
(3) 本集团联营企业投资详细情况
在被投资单位
2014 年 2014 年 在被投资单位 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位 核算方法 初始投资成本 1月1日 增减变动 10 月31日 持股比例 表决权比例比例不一致的说明 减值准备 期末净值 本期现金红利人民币元 人民币元 人民币元 人民币元%% 人民币元 人民币元 人民币元广州电力机车有限公司 权益法 200,000,000 397,093,584 (1,230,471) 395,863,113 40 40 N/A - 395,863,113 -
贵阳沃顿科技有限公司 权益法 9,680,012 102,358,600 27,311,807 129,670,407 37 37 N/A - 129,670,407 -
常州黄海汽车有限公司 权益法 126,580,000 101,186,291 (36,920,446) 64,265,845 34 34 N/A - 64,265,845 -
华能铁岭风力发电有限公司 权益法 38,880,750 41,271,799 601,775 41,873,574 25 25 N/A - 41,873,574 483,016
华能盘锦风力发电有限公司 权益法 80,943,620 78,483,902 254,179 78,738,081 47 47 N/A - 78,738,081 -
华能铁岭大兴风力发电有限公司 权益法 40,993,120 41,539,952 2,547,404 44,087,356 25 25 N/A - 44,087,356 -
___________其_他___________________权_益法 94,575,938 80,458,471 158,762,486 239,220,957 - - 239,220,957 -
______________________合__计____84__2,3__92__,5__991__51__,3__26__,734__9__93__,71__9,__33__3________ - 993,719,333 483,016
中国南车股份有限公司
五、合并财务报表主要项目注释 -续
13. 对主要合营企业和联营企业投资
2014年10月31日
期末 期末 期末 期末 期末 本期营业本期营业净利润(亏损) 按持股比例 其他调整 长期股权投资被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 净资产总额 收入总额及综合收益总额持股比例计算的净资产份额 (注) 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元(%) 人民币元 人民币元 人民币元合营企业
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 青岛 制造业 美元84,120,000 10,621,040,477 1,310,308,797 7,754,361,689 1,178,806,158 2,998,181,427 1,453,327,443 417,406,405 50 1,499,090,714 - 1,499,090,714
株洲时菱交通设备有限公司 株洲 制造业 美元14,000,000 674,781,646 52,316,683 200,047,070 78,173,287 448,877,972 1,170,369,437 107,832,531 50 224,438,986 (33,210,319) 191,228,667
株洲南车时代高新投资担保有限责任公司株洲 制造业 100,000,000 25,100,031 186,119,277 61,012,087 - 150,207,221 4,980,827 8,477,375 50 75,103,611 - 75,103,611
株洲西门子牵引设备有限公司 株洲 制造业 128,989,000 772,995,685 6,836,219 371,826,951 251,849,547 156,155,406 145,790,908 4,661,364 50 78,077,703 - 78,077,703
南车MNG 土耳其安卡拉制造业土耳其里拉65,040,000 299,899,440 - - - 299,899,440 - - 60 179,939,664 - 179,939,664
联营企业
广州电力机车有限公司 广州 制造业 1,000,000,000 844,093,660 607,805,666 457,351,569 4,030,000 990,517,757 311,982,113 (2,216,204) 40 396,207,103 (343,990) 395,863,113
贵阳沃顿科技有限公司 贵阳 制造业 26,310,000 339,033,449 162,979,735 112,884,990 38,667,635 350,460,559 208,543,676 73,815,694 37 129,670,407 - 129,670,407
常州黄海汽车有限公司 常州 制造业 350,557,500 381,189,606 416,486,792 429,565,867 151,281,500 216,829,031 121,060,878 (108,589,546) 34 64,265,845 - 64,265,845
华能铁岭风力发电有限公司 铁岭 电力业 155,500,000 32,055,091 372,868,247 111,881,692 125,547,350 167,494,296 32,509,824 4,339,162 25 41,873,574 - 41,873,574
华能盘锦风力发电有限公司 盘锦 电力业 172,336,120 41,250,875 407,166,292 69,649,335 211,240,000 167,527,832 38,332,083 540,807 47 78,738,081 - 78,738,081
华能铁岭大兴风力发电有限公司 铁岭 电力业 163,960,000 389,247,334 141,368,199 182,357,111 171,909,000 176,349,422 30,710,148 10,189,615 25 44,087,356 - 44,087,356
注： 1.抵销内部未实现利润人民币33,210,319元。
2.本公司以前年度授予联营公司雇员的第二批股票期权于本期失效以及确认第三批股票期权的费用的净影响人民币343,990元。
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
14. 固定资产
(1) 固定资产情况
2014年1月1日本期增加/计提 本期减少 外币报表折算 2014年10月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原价
房屋及建筑物 13,582,498,925 1,674,089,484 (25,879,008) (31,458,937) 15,199,250,464
机器设备 15,390,144,307 1,962,446,713 (253,681,744) (25,912,259) 17,072,997,017
运输工具 822,229,081 91,467,280 (42,452,637) 2,268 871,245,992
__________
_其__他_设__备__1_,70_1_,6_6_2,_0_98_4_0_5,_10_2_,5_8_3_ (5_6,_1_44_,_29_2_)_(1_3_,9 95,784) 2,036,624,605
______________________
__3__1,__4__96__,5__3__4__,41__1__4__,1__3__3__,1__06__,0__6__0__(3__7__8__,1__57__,6__8__1)__(__7__1,__36__4__,7__1 2) 35,180,118,078
累计折旧
房屋及建筑物 (2,549,017,233) (423,245,774) 9,065,654 - (2,963,197,353)
机器设备 (5,865,870,078) (1,136,074,129) 156,994,668 21,569 (6,844,927,970)
运输工具 (502,244,421) (62,447,316) 30,569,862 (1,600) (534,123,475)
__________
_其__他_设__备__(9_23_,_07_0_,8_4_6)_(_17_2_,5_1_0,_86_2_)3_9_,5_7_6_,4_65__22_4_,1 14 (1,055,781,129)
______________________
__(9__,__84__0__,2__0__2,__57__8__)__(1__,7__9__4,__2__78__,0__81__)__2__3__6,__20__6__,6__49____24__4__,0__8__3__ (1 1,398,029,927)
账面净值
房屋及建筑物 11,033,481,692 1,250,843,710 (16,813,354) (31,458,937) 12,236,053,111
机器设备 9,524,274,229 826,372,584 (96,687,076) (25,890,690) 10,228,069,047
运输工具 319,984,660 29,019,964 (11,882,775) 668 337,122,517
__________
_其__他_设__备__7_78_,5_9_1,_25_2_2_3_2,5_9_1_,7_2_1_(1_6,_56_7_,8_2_7_)(_1_3_,7_71 ,670) 980,843,476
______________________
__2__1,__6__56__,3__3__1__,83__3__2__,3__3__8__,8__2__7,9__7__9__(1__4__1__,9__51__,0__3__2)__(__7__1,__12__0__,6__2 9) 23,782,088,151
减值准备
房屋及建筑物 (13,860,904) - 13,691 - (13,847,213)
机器设备 (74,994,758) (4,405,936) 7,414,022 - (71,986,672)
运输工具 (750,262) - - - (750,262)
__________
_其__他_设__备__(4_,0_5_9,_89_4_)_-__ 56_5_,0_5_0_-__(3_,4_94_,_84_4_)____
______________________
__(9__3__,6__6__5__,8__18__)__(4__,4__0__5__,9__36__)__ 7,__99__2__,7__6__3__-____(9__0__,0__7__8,__99__1__)
____
账面价值
房屋及建筑物 11,019,620,788 1,250,843,710 (16,799,663) (31,458,937) 12,222,205,898
机器设备 9,449,279,471 821,966,648 (89,273,054) (25,890,690) 10,156,082,375
运输工具 319,234,398 29,019,964 (11,882,775) 668 336,372,255
__________
_其__他_设__备__7_74_,5_3_1,_35_8_2_3_2,5_9_1_,7_2_1_(1_6,_00_2_,7_7_7_)(_1_3_,7_71 ,670) 977,348,632
______________________
__2__1,__5__62__,6__6__6__,01__5__2__,3__3__4__,4__2__2,0__4__3__(1__3__3__,9__58__,2__6__9)__(__7__1,__12__0__,6__2 9) 23,692,009,160
截止2014年10月31日，本集团因收购子公司和业务而增加的固定资产账面价值折合人民币1,246,027,422元。
于2014年10月31日，本集团有账面价值折合人民币23,359,629元的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的担保。除用于担保的固定资产外，2014年10月31日，不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
14. 固定资产 -续
(1) 固定资产情况 -续
截至2014年10月31日，于固定资产的账面价值中，约有账面价值折合人民币1,979,482,145元的房屋及建筑物，其相关权证尚在办理之中。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋及建筑物，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团2014年10月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
账面原值 累计折旧 账面净值人民币元 人民币元 人民币元房屋及建筑物 90,531,090 29,045,391 61,485,699
机器设备 257,996,773 43,538,457 214,458,316
_____________________________
期末余额合计 348,527,863 72,583,848 275,944,015
__________________________________________________________
15. 在建工程
2014 年10月31日
账面余额 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元机车新造业务相关工程 512,669,699 (576,000) 512,093,699
机车修理业务相关工程 55,963,153 - 55,963,153
机车配件业务相关工程 284,903,996 - 284,903,996
客车新造业务相关工程 196,960,281 - 196,960,281
货车新造业务相关工程 70,139,965 - 70,139,965
货车修理业务相关工程 233,313,396 - 233,313,396
货车配件业务相关工程 23,273,112 - 23,273,112
动车组新造业务相关工程 161,721,125 - 161,721,125
动车组修理业务相关工程 7,467,972 - 7,467,972
城轨地铁新造业务相关工程 420,706,110 - 420,706,110
专有技术延伸产品业务 973,166,536 - 973,166,536
其他业务相关工程 894,618,677 - 894,618,677
_______________________________
3,834,904,022 (576,000) 3,834,328,022
______________________________________________________________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
15. 在建工程 -续
2014 年 本期转入 外币报表 2014 年1月1日 本期增加 固定资产 其他减少 折算差额 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元机车新造业务相关工程 413,521,046 134,905,595 (25,441,914) (10,354,825) 39,797 512,669,699
机车修理业务相关工程 32,483,035 44,195,322 (18,612,387) (2,102,817) - 55,963,153
机车配件业务相关工程 328,324,241 78,171,992 (8,967,325) (112,624,912) - 284,903,996
客车新造业务相关工程 195,427,221 125,480,355 (123,947,295) - - 196,960,281
货车新造业务相关工程 56,231,052 47,792,373 (33,847,540) (35,920) - 70,139,965
货车修理业务相关工程 234,147,483 12,728,194 (13,562,281) - - 233,313,396
货车配件业务相关工程 36,331,100 44,019,966 (57,031,191) (46,763) - 23,273,112
动车组新造业务相关工程 115,104,327 116,666,599 (70,049,801) - - 161,721,125
动车组修理业务相关工程 - 87,959,387 (80,491,415) - - 7,467,972
城轨地铁新造业务相关工程 301,426,987 299,976,579 (179,585,666) (1,354,082) 242,292 420,706,110
专有技术延伸产品业务 823,156,839 399,657,967 (212,220,343) (37,427,927) - 973,166,536
______其_他_业_务__相_关_工__程_1_,1_02_,3_5_2,_09_7_ 1,0_9_5,_41_5_,4_98_ (1_,2_6_1,_51_9,_68_3_)(_41_,6_2_9,_23 5) - 894,618,677
____________3__,6__38__,5__05__,4__2__8__2,__48__6,__96__9__,8__27__(__2,__08__5,__27__6__,8__41__)__(2__05__,5__76__,4__8__1)__28__2__,0__89__3__,8__3__4, 904,022
2014年1月1日至10月31日止期间，本集团借款费用资本化金额折合人民币42,859,858元，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.20%-6.90%。
2014年10月31日
本期 本期利息工程进度 利息资本化 资本化率人民币元
机车新造业务相关工程合计 未完工 8,176,0594.20%-6.22%
城轨地铁新造业务相关工程合计 未完工 1,726,0816.27%-6.90%
其他业务相关工程合计 未完工 32,957,7184.20%-6.22%
_________
42,859,858
__________________
2014年1月1日至10月31日止期间，在建工程减值准备无变动。
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16. 无形资产
2014年1月1日 本期增加 本期减少 外币报表折算差额 2014年10月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原价
土地使用权 5,027,736,380 206,023,769 (12,028,124) 453,161 5,222,185,186
专有技术和工业产权 862,949,711 45,717,990 (1,802,900) (754,113) 906,110,688
软件使用权 643,152,927 189,172,591 (4,709,516) (2,563,046) 825,052,956
客户关系 - 251,783,884 - (9,446,303) 242,337,581
未完订单和技术
______
_服_务_优__惠_合__同__-__51_,3_9_7_,4_7_3_-__(1_,9_2_8_,3_05_)_4_9_,4_69_,_16_8_
____________
6__,__53__3,__83__9__,0__1__8__7__4__4,__09__5__,7__0__7__(1__8__,54__0__,5__4__0__)
__
(1__4,__2__38__,6__0__6__)__7,__2__45 ,155,579
累计摊销
土地使用权 (507,143,745) (88,012,012) 1,517,052 (8,497) (593,647,202)
专有技术和工业产权 (374,362,527) (41,847,644) 1,802,900 1,098 (414,406,173)
软件使用权 (306,701,652) (91,332,787) 2,805,575 - (395,228,864)
客户关系 - (7,151,906) - - (7,151,906)
未完订单和技术
______
_服_务_优__惠_合__同__-__(1_,4_5_9,_9_42_)_ -__-___(1_,4_59_,9_4_2_)_____
____________
(__1__,1__88__,2__0__7,__9__24__)__(__22__9__,8__0__4,__29__1__)__ 6__,1__25__,__52__7__
__
(7__,3__9__9)____(1__,4__1__1__,8 94,087)
账面净值
土地使用权 4,520,592,635 118,011,757 (10,511,072) 444,664 4,628,537,984
专有技术和工业产权 488,587,184 3,870,346 - (753,015) 491,704,515
软件使用权 336,451,275 97,839,804 (1,903,941) (2,563,046) 429,824,092
客户关系 - 244,631,978 - (9,446,303) 235,185,675
未完订单和技术
______
_服_务_优__惠_合__同__-__49_,9_3_7_,5_3_1_-__(1_,9_2_8_,3_05_)_4_8_,0_09_,_22_6_
____________
5__,__34__5,__63__1__,0__9__4__5__1__4,__29__1__,4__1__6__(1__2__,41__5__,0__1__3__)
__
(1__4,__2__46__,0__0__5__)
__
5__,8__3 3,261,492
减值准备
______专__有_技_术_和__工_业__产_权
__(1_4_4_,3_3_0,_95_7)_-__-__-__(1_4_4_,3_3_0,_9_57_)
____________
(__1__44__,3__3__0,__95__7__)__-
____
-
__
-__
__
__(1__4__4,__33__0,__9__57__)__
________________________
账面价值
土地使用权 4,520,592,635 118,011,757 (10,511,072) 444,664 4,628,537,984
专有技术和工业产权 344,256,227 3,870,346 - (753,015) 347,373,558
软件使用权 336,451,275 97,839,804 (1,903,941) (2,563,046) 429,824,092
客户关系 - 244,631,978 - (9,446,303) 235,185,675
未完订单和技术
______
_服_务_优__惠_合__同__-_4_9_,9_3_7,_5_31_-__(_1_,9_28_,_30_5)__48_,_00_9_,2_2_6_
____________
5__,__20__1,__30__0__,1__3__7__5__1__4,2__9__1,__4__16____(1__2__,41__5__,0__1__3__)
__
(1__4,__2__46__,0__0__5__)__5,__6__88 ,930,535
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16. 无形资产 -续
2014年1月1日至10月31日止期间，本集团正在为账面价值总计折合人民币34,685,657元的土地申请产权证明及办理登记或过户手续。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述土地，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团2014年10月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2014年10月31日，本集团有账面价值折合人民币4,454,624元的土地使用权作为本集团取得银行借款的担保。
17. 开发支出
2014 年 本期减少 2014 年1月1日 本期增加 计入当期损益确认为无形资产 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元____________开
__
发__支____出
__
__6__1,__1__67__,4__19____3,__22__1__,9__6__0__,96__9__3__,2__2__1__,44__8__,6__2__9__-__61__, 679,759
于2014年10月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.08%。
18. 商誉
2014 年 2014 年
1月1日 本期增加 外币报表折算差额 10月31日 期末减值准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ( 附注四、4)
____________商____誉__1__07__,__90__3__,9__0__26__1__8__,7__6__6,__42__9__(2__5__,0__5__0,__9__09__)7__0__1__,6__1__9,__4__22 (46,517,958)
商誉减值准备的变动如下：
2014 年 2014 年1月1日 本期计提 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元商誉减值准备 46,517,958 - 46,517,958
________________________________________________
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19. 长期待摊费用
期初数 本期增加 本期摊销 外币报表折算差额 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元经营租入固定资产改良支出 25,727,148 8,863,657 (8,246,271) - 26,344,534
______其_他__9_,1_1_5,_85_6_-__(2_,_04_3,_98_1_)_5,4_0_0_7_,0_6_6_,4 75
____________合
__
计
__
__3__4,__8__43__,0__04____8,__86__3__,6__57____(1__0__,29__0__,2__5__2)__5__,4__0 0 33,411,009
20. 递延所得税资产/负债
已确认递延所得税资产和负债：
递延所得税资产
2014 年 10 月31日人民币元预提产品质量保证准备 449,726,085
政府补助 80,580,203
预提中介费 113,346,672
资产减值准备 101,122,432
内部销售未实现利润 19,922,220
预提技术提成费 119,224,536
已计提未支付的员工薪酬 117,729,852
其他 87,093,944
____________
1,088,745,944
________________________
递延所得税负债
2014 年 10 月31日人民币元收购子公司和业务公允价值调整 86,825,579
因税法与会计折旧年限不同导致的折旧差异 13,345,566
可供出售金融资产公允价值变动 32,578,269
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产持有期间公允价值变动收益 135,202
__________
132,884,616
____________________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
20. 递延所得税资产/负债 -续
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014 年 10 月31日人民币元2014年 331,700,702
2015年 162,565,230
2016年 240,528,495
2017年 144,230,792
2018年 498,897,141
2019年 699,668,734
____________
2,077,591,094
________________________
2014 年10月31日可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产或负债人民币元 人民币元递延所得税资产
预提产品质量保证准备 2,915,595,125 449,726,085
政府补助 500,095,286 80,580,203
预提中介费 755,644,482 113,346,672
资产减值准备 554,394,939 101,122,432
内部销售未实现利润 132,721,301 19,922,220
预提技术提成费 794,830,240 119,224,536
已计提未支付的员工薪酬 583,103,917 117,729,852
其他 493,338,601 87,093,944
________________________
6,729,723,891 1,088,745,944
________________________________________________
递延所得税负债
收购子公司和业务公允价值调整 925,904,238 86,825,579
因税法与会计折旧年限不同导致的折旧差异 53,382,262 13,345,566
可供出售金融资产公允价值变动 197,576,412 32,578,269
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产持有期间公允价值变动收益 901,347 135,202
________________________
1,177,764,259 132,884,616
________________________________________________
根据本公司对未来5年的盈利预测结果，本公司认为在未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。
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21. 其他非流动资产
2014 年 10 月31日人民币元预付土地款 370,104,634
预付工程设备款 143,843,132
直接保险(注1) 90,572,705
预付无形资产采购款 7,434,243
其他(注2) 706,566,208
____________
1,318,520,922
________________________
注1：该直接保险与德国BOGE特定养老金计划有关。德国BOGE已与职工委员会商定可由德国BOGE自直接保险合约基金中提取资金。因此，直接保险合约不属于计划资产。因其为不具有活跃的交易市场且可获取固定或可确定的支付金额的非衍生金融工具，它们被分类为贷款和应收款项，按照摊余成本进行后续计量。
注2：主要为本集团与“建造-转移”项目相关的金融资产。
22. 资产减值准备
2014 年 本期减少 外币报表 2014 年1月1日 本期计提 其他转入 转回 转出 核销 折算差额 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元坏账准备 951,494,074 700,307,348 462,868 (64,005,367) (462,868) (570,418) (4,478) 1,587,221,159
存货跌价准备 645,043,180 388,221,045 - (12,013,861) (74,392,933) - 3,800,620 950,658,051
可供出售金融资产减值准备 220,000 - - - - - - 220,000
固定资产减值准备 93,665,818 4,405,936 - - (3,756,626) (4,236,137) - 90,078,991
在建工程减值准备 576,000 - - - - - - 576,000
无形资产减值准备 144,330,957 - - - - - - 144,330,957
商誉减值准备 46,517,958 - - - - - - 46,517,958
应收股利减值准备 11,249,004 5,549,402 - - - - - 16,798,406
______发_放_贷_款_及_垫_款__减值_准__备_-__7,1_00_,0_00_-__-_ -_-__ -__7,1_00_,0_00______________
____________1__,89__3,__09__6,__99__1__1,__105__,5__83__,7__31__4__62__,86__8__(7__6,__01__9,2__28__)__(7__8,6__1__2,4__27__)(__4,__80__6,5__55__)__3,7__9__6,1__42__2__,8__43__,5__01__,5 22
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23. 短期借款
2014 年 10 月31日人民币元质押借款 1,454,400,000
抵押借款 8,000,000
保证借款 3,000,000
信用借款 7,085,135,858
____________
8,550,535,858
________________________
注1：于2014年10月31日，短期借款年利率为2.07%-7.50%。
注2：于2014年10月31日，独立第三方大丰市金茂投资有限公司为本集团短期借款提供担保的金额折合人民币3,000,000元。
24. 应付短期融资券
2014 年 2014 年1月1日 本期增加 本期减少 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应付短期融资券 2,000,000,000 7,000,000,000 (4,000,000,000) 5,000,000,000
________________________________________________________________________________
于2014年10月31日，应付短期融资券余额为人民币50亿元，变动明细列示如下：期初 本期 本期 期末
面值 发行日期 债券期限 发行金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元中国南车股份有限
公司2014年度
第一期超短期融资券
(14南车SCP001) 2,000,000,000 26/02/2014 270 天 2,000,000,000 - 66,666,666 - 66,666,666 2,000,000,000
中国南车股份有限
公司2014年度
第三期超短期融资券
______ (1_4南_车__SC_P_003)_3_,00_0,_00_0,00_0_17_/09_/2_014_90_________天_3,_00_0,0_00_,0_00 - 17,812,500 - 17,812,500 3,000,000,000
____________合计____5,0__00__,0__00__,000____5,0__00__,0__00,0__00__-__84__,4__79,1__66__ -__84__,47__9,1__66__5,__00__0,0__00,__00__0________
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25. 应付票据
2014 年 10 月31日人民币元商业承兑汇票 784,685,831
银行承兑汇票 10,765,986,058
_____________
11,550,671,889
__________________________
26. 应付账款
应付账款不计息，并通常在6个月内偿还。
外币应付账款余额明细如下：
2014 年10月31日
原币 汇率 折合人民币欧元 100,363,645 7.7377 776,583,776
港币 727,400,693 0.7925 576,465,049
日元 6,967,569,270 0.0562 391,577,393
美元 28,531,407 6.1461 175,356,881
马来西亚林吉特 61,065,679 1.8638 113,814,213
南非卡特 86,631,907 0.5542 48,011,403
加拿大元 5,579,879 5.4886 30,625,724
巴西里亚尔 3,654,620 2.5089 9,169,076
澳元 1,593,972 5.4160 8,632,952
瑞士法郎 929,374 6.3881 5,936,934
英镑 243,085 9.8202 2,387,143
土耳其里拉 505,476 2.7557 1,392,940
____________
2,139,953,484
________________________
于2014年10月31日，本账户余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款项，其明细资料在附注七、关联方关系及其交易中披露。
于2014年10月31日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款。
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27. 预收款项
于2014年10月31日，本集团没有个别重大账龄超过一年的预收款项。
于2014年10月31日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款项。
28. 应付职工薪酬
2014 年 外币报表 2014 年1月1日 本期增加 本期减少 折算差额 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金、津贴和补贴 408,925,404 6,500,571,508 (5,580,849,295) (3,459,058) 1,325,188,559
职工福利费 30,385,189 478,384,181 (469,195,831) (69,366) 39,504,173
社会保险费 120,364,789 1,755,230,030 (1,627,672,495) (556,963) 247,365,361
其中：1．医疗保险费 38,888,052 431,235,418 (387,070,001) (25,217) 83,028,252
2．基本养老保险费 23,463,004 982,266,255 (944,644,229) (523,720) 60,561,310
3．年金缴费 27,999,585 160,712,478 (137,300,971) - 51,411,092
4．失业保险费 18,784,698 79,042,192 (62,546,879) (7,330) 35,272,681
5．工伤保险费 6,157,437 65,386,762 (63,646,173) (696) 7,897,330
6．生育保险费 5,072,013 36,586,925 (32,464,242) - 9,194,696
住房公积金 10,051,626 577,206,686 (564,994,640) 452 22,264,124
工会经费和职工教育经费 42,603,867 221,339,170 (169,803,380) - 94,139,657
离、退休和内退福利 127,820,000 137,498,759 (136,768,759) - 128,550,000
遗属福利 5,590,000 3,057,856 (3,057,856) - 5,590,000
______其__他_1_5,_6_72_,1_8_4_-__-__-__15_,_67_2_,1_84_______________
____________
7__6__1,__41__3__,0__5__9__9__,6__73__,2__8__8,__1__90__(__8__,5__5__2,3__4__2__,2__56__)__(__4,0__8__4,__9__35__)__1__,8__7__8, 274,058
29. 应交税费
2014 年 10 月31日人民币元增值税 251,308,480
企业所得税 616,839,224
个人所得税 29,969,386
城市维护建设税 14,776,408
教育费附加 55,236,836
城镇土地使用税 10,715,673
房产税 11,442,786
其他 100,184,108
____________
1,090,472,901
________________________
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30. 应付股利
2014 年 10 月31日人民币元常州昕开投资有限公司 15,903,226
常州市多维电器有限公司 10,967,742
东阳有限公司 4,050,000
中铁四局集团有限公司 863,203
其他 755,758
_________
32,539,929
__________________
31. 应付利息
2014 年 10 月31日人民币元短期融资券利息 84,479,166
应付债券利息 96,875,003
__________
181,354,169
____________________
32. 其他应付款
外币其他应付款余额明细如下：
2014 年10月31日
原币 汇率 折合人民币欧元 11,944,323 7.7377 92,421,588
美元 8,610,436 6.1461 52,920,601
日元 223,637,798 0.0562 12,568,444
巴西雷亚尔 3,250,674 2.5089 8,155,616
瑞士法郎 994,963 6.3881 6,355,923
加元 577,724 5.4886 3,170,896
澳元 365,837 5.4160 1,981,373
土耳其里拉 84,626 2.7557 233,204
马来西亚林吉特 89,097 1.8638 166,059
港币 198,910 0.7925 157,636
南非卡特 75,540 0.5542 41,864
__________
178,173,204
____________________
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32. 其他应付款 -续
于2014年10月31日，本账户余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款项，其明细资料在附注七、关联方关系及其交易中披露。
于2014年10月31日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款。
33. 一年内到期的非流动负债
2014 年 10 月31日人民币元一年内到期的长期借款(附注34) 463,254,420
一年内到期的长期应付款(附注36) 49,140,706
一年内到期的预计负债(附注37) 1,054,645,048
一年内到期的递延收益(附注38) 233,776,059
____________
1,800,816,233
________________________
一年内到期的长期借款如下：
2014 年 10 月31日人民币元保证借款 30,000,000
信用借款 433,254,420
__________
463,254,420
____________________
于2014年10月31日，一年内到期的长期借款年利率为免息-6.90%。
于2014年10月31日，金额前五名的一年内到期的长期借款如下：
借款合同 借款合同 利率 2014 年10月31日起始日 最终到期日 币种(%) 本币 (1) 2013 年6月18日 2015 年6月18日 人民币 4.20 300,000,000
(2) 2012 年6月12日 2015 年6月12日 人民币 4.92 42,500,000
(3) 2012 年6月25日 2015 年6月12日 人民币 4.92 42,500,000
(4) 2009 年11月30日 2014 年12月29日 人民币 6.22 10,000,000
______(_5)_ 2 009 年11月30日 2014 年12月29日 人民币 6.22 10,000,000
________________
4 05,000,000
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33. 一年内到期的非流动负债 -续
一年内到期的递延收益如下：
2014 年 10 月31日人民币元与资产相关的政府补助 90,166,054
与收益相关的政府补助 143,610,005
__________
233,776,059
____________________
34. 长期借款
2014 年 10 月31日人民币元保证借款 86,063,563
信用借款 3,112,115,083
____________
合计 3,198,178,646
减：一年内到期的长期借款(附注33) (463,254,420)
____________
2,734,924,226
________________________
注1：于2014年10月31日，南车集团和广西玉柴机器集团有限公司为本集团长期借款提供担保的金额分别为人民币8,063,563元和人民币78,000,000元。
注2：于2014年10月31日，长期借款年利率为免息-6.90%。
于2014年10月31日，金额前五名的长期借款如下：
借款合同 借款合同 利率 2014 年10月31日起始日 最终到期日 币种(%) 外币 本币 (1) 2014 年9月25日 2016 年9月25日 人民币 4.70 不适用 1,000,000,000 (2) 2014 年8月20日 2019 年8月20日 欧元 2.30 103,000,000 796,869,800
(3) 2014 年8月21日 2019 年8月21日 欧元 2.50 100,000,000 773,660,000
(4) 2013 年6月18日 2015 年6月18日 人民币 4.20 不适用 300,000,000______(_5)_2_0 12 年6月25日 2015 年6月12日 人民币 4.92 不适用 42,500,000________________
2__,9 13,029,800
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35. 应付债券
2014 年 2014 年1月1日 本期增加 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元中国南车股份有限公司2013年
公司债券(第一期)5年期 1,500,000,000 - 1,500,000,000
中国南车股份有限公司2013年
公司债券(第一期)10年期 1,500,000,000 - 1,500,000,000
株洲时代新材料科技股份有限公司
2014年度第一期中期票据3年期 - 700,000,000 700,000,000
__________________________________
合计 3,000,000,000 700,000,000 3,700,000,000
____________________________________________________________________
于2014年10月31日，应付债券余额列示如下：
期初 本期 本期 期末
面值 发行日期 债券期限 发行金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 2014年10月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元中国南车股份有限
公司2013年公司
债券(第一期)
5年期 1,500,000,000 22/04/2013 5 年 1,500,000,000 47,979,168 57,575,001 (69,129,168) 36,425,001 1,500,000,000
中国南车股份有限
公司2013年公司
债券(第一期)
10年期 1,500,000,000 22/04/2013 10 年 1,500,000,000 51,041,668 61,250,001 (73,541,668) 38,750,001 1,500,000,000
株洲时代新材料
科技股份有限公司
2014年度第一期
______中_期_票_据_3_年_期_70_0,0_00_,0_002_4/_04_/20_14_____3______年_ 70_0,0_00_,0_00_ -_ 2 1,700,001 - 21,700,001 700,000,000
____________合计____3,7__00__,0__00__,000____3,7__00__,0__00,0__00__9__9,0__20__,83__61__40__,5__25__,00__3(__14__2,6__70__,8__36 )__96__,87__5,__00__33__,7 00,000,000
36. 长期应付款
2014 年 10 月31日人民币元应付融资租赁款 229,482,572
减：一年内到期的应付融资租赁款(附注33) (49,140,706)
__________
180,341,866____________________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
36. 长期应付款 -续
长期应付款中的应付融资租赁明细如下：
2014 年 10 月31日人民币元资产负债表日后第1年 57,329,026
资产负债表日后第2年 57,838,857
资产负债表日后第3年 58,221,284
以后年度 75,196,162
__________
最低租赁付款额合计 248,585,329
减：未确认融资费用 (19,102,757)
__________
应付融资租赁额 229,482,572
____________________
长期应付款和一年内到期的长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 2014 年10月31日长期应付款单位1
长期应付款 4年 213,961,342 5.76 167,464,233
一年内到期的长期应付款 4年 213,961,342 5.76 46,877,429
长期应付款单位2
长期应付款 40 年 84,379,000 3.37 62,018,339
一年内到期的长期应付款 40 年 84,379,000 3.37 2,263,277
37. 预计负债
产品质量保证准备 其他 合计人民币元 人民币元 人民币元2014年1月1日 1,742,481,258 53,775,362 1,796,256,620
本期增加 1,941,802,157 122,709,134 2,064,511,291
本期减少 (670,876,138) (361,980) (671,238,118)
___________________________________
2014年10月31日 3,013,407,277 176,122,516 3,189,529,793
减：一年内到期的
预计负债(附注33) (901,109,843) (153,535,205) (1,054,645,048)
___________________________________
2,112,297,434 22,587,311 2,134,884,745
______________________________________________________________________
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38. 其他非流动负债
2014 年 10 月31日人民币元应付离、退休和内退福利(注1) 1,217,436,500
应付遗属福利(注1) 55,953,500
应付德国养老金(注2) 543,831,514
____________
1,817,221,514
递延收益(注3) 1,969,022,849
其他 190,084,889
____________
3,976,329,252
________________________
注1：应付离、退休和内退福利和遗属福利
对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为2007年7月1日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自2007年7月1日起退休的员工提供(支付)任何统筹外福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。
本集团聘请了独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询(深圳)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
2014年1月1日至10月31日止期间设定受益计划现值变动如下：
人民币元2014年1月1日 1,366,360,000
计入损益表中管理费用的净利息成本 41,540,000
计入其他综合收益中的重新计量影响 140,381,415
本期支出 (140,751,415)
____________
2014年10月31日 1,407,530,000
________________________
其中：
一年内到期的应付离、退休和内退福利(附注28) 128,550,000
一年内到期的应付遗属福利(附注28) 5,590,000
一年后到期的应付离、退休和内退福利(附注38) 1,217,436,500
一年后到期的应付遗属福利(附注38) 55,953,500
____________
合计 1,407,530,000
________________________
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38. 其他非流动负债 -续
注1：应付离、退休和内退福利和遗属福利 -续
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。国债收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设(折现率、医疗保险费用年增长率及平均医疗费用增长率)如下：
2014 年 10 月31日%
折现率 3.75
医疗保险费用年增长率 8.00
平均医疗费用增长率 8.00
死亡率参考中国人寿保险业经验生命表(2000—2003)。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：
如果2014年1月1日至10月31日止期间所使用的折现率增减0.25%的定量敏感性分析：设定受益计划确认的负债增加 减少人民币元 人民币元折现率 (24,010,000) 25,000,000
______________________________________
如果2014年1月1日至10月31日止期间所使用的平均医疗费用增长率增减1%的定量敏感性分析：
利息成本 设定受益计划确认的负债增加 减少 增加 减少人民币元 人民币元 人民币元 人民币元__________
平____均__医____疗__费____用__增____长__率
__
8__0__0__,0__0__0__(7 00,000) 21,240,000 (18,740,000)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划净额的
影响的推断。由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述
敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
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38. 其他非流动负债 -续
注2：应付德国养老金
应付德国养老金为根据德国BOGE提供给其员工的养老金计划确认的负债。德国BOGE的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项未提拨资产的设定受益计划。根据养老金计划 2005 ( “ Rentenordnung 2005 ” )及养老金计划 2004(“Versorgungszusage2004”)，德国 BOGE提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退休福利、提供给长期残障人士及已故员工遗属的福利。这些计划均为设定受益计划，并根据工资不同调整缴纳比例。
2014年9月1日(“收购日”)至10月31日设定受益计划现值变动如下：
人民币元收购日 557,609,868
外币折算的影响 (13,778,354)
__________
2014年10月31日 543,831,514
____________________
2014年10月31日设定受益义务的平均期间是23年。
德国BOGE于德国设立了直接保险用于支持养老金计划，参见附注五、21。
该设定受益义务现值的精算估值由Mercer DeutschlandGmbH使用预期累积福利单位法确定。除了对寿命预估的假设外，其他重要假设条件如下：
2014 年 10 月31日%
折现率 2.50
工资薪金的预期增长 2.70
养老金增长 1.30
波动率 2.00
工资和薪金的预期增长主要取决于通货膨胀、薪资标准和公司的经营状况等因素。
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38. 其他非流动负债 -续
注3：其中，递延收益如下：
2014 年 10 月31日人民币元与资产相关的政府补助 1,519,060,327
与收益相关的政府补助 683,738,581
____________
2,202,798,908
减：一年内到期的递延收益(附注五、33) (233,776,059)
____________
1,969,022,849
________________________
于2014年10月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
2014 年 本期计入 2014 年 与资产/1月1日 本期新增 营业外收入 10 月31日 收益相关人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
改制科研机构经费 12,000 3,900,000 (3,900,000) 12,000 收益科技项目拨款 749,983,571 80,106,331 (99,585,817) 730,504,085 资产/收益拆迁补偿款 841,524,652 188,330,010 (159,965,058) 869,889,604 资产/收益______其__他_ 4_58_,_34_3_,7_3_2_20_0_,5_98_,_26_0_(_56_,5_4_8,_7_73_)_6_0_2, 393,219 资产/收益____________
2__,__04__9,__86__3__,9__5__5__4__7__2,9__3__4,__6__01__(__3__19__,9__9__9,__6__48__)__2__,2__0__2, 798,908
39. 股本
2014 年1月1日至10月31日止期间
期初数 本期增/(减)股数 期末数股数 比例(%) 股数 比例(%)一、有限售条件股份
1.南车集团 1,362,103,700 9.87 - 1,362,103,700 9.87
_________2_._其_他
_
_3_00_,0_0_0_,0_0_0_2_.1_7_ (3_0_0_,0_0_0_,0_0_0_)_-
_
_-
____
______有__限_售__条_件__股__份_合_计
__
1_,_6_62_,_10_3_,7_0_0_1_2_.0_4_(_3_00_,0_0_0_,0_0 0) 1,362,103,700 9.87
二、无限售条件股份
1.人民币普通股(注1) 10,116,896,300 73.29 300,000,000 10,416,896,300 75.46
_________2_._境_外_上__市
_
的__外__资_股
__
2_,_02_4_,0_0_0,_0_0_0_1_4_.6_7_-
_
_2_,0_2 4,000,000 14.67
______无__限_售__条_件__股__份_合_计
__
1_2_,_14_0_,8_9_6,_3_0_0_8_7._9_6_3_00_,0_0_0_,0_0 0 12,440,896,300 90.13
三、股份总数 13,803,000,000 100.00 - 13,803,000,000 100.00
__________________________________________________________________________________
注：截止2014年10月31日，人民币普通股累计由南车集团持有6,434,217,442股。
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40. 资本公积
2014 年 2014 年1月1日 本期增加 本期减少 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 9,917,456,697 - - 9,917,456,697
股份支付 79,248,279 - (33,601,496) 45,646,783
______其__他_资__本_公__积
_
_1_3,_69_2_,2_3_4_-_(_17_,0_8_4_,9_5_3_)_(3_,_3 92,719)
10,010,397,210 - (50,686,449) 9,959,710,761
______________________________________________________________________
41. 盈余公积
2014 年 2014 年1月1日 本期增加 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积 1,043,984,462 - 1,043,984,462
______________________________________________________________
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计金额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
42. 未分配利润
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元期初未分配利润 11,485,391,120
归属于母公司股东的净利润 4,545,273,065
减：提取一般风险准备(注1) 49,858,666
应付普通股现金股利(注2) 1,242,270,000
_____________
2014年10月31日未分配利润 14,738,535,519
__________________________
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42. 未分配利润 -续
注1：根据财政部的有关规定，本公司之子公司南车财务有限公司(以下简称“财务公司”)需从净利润中提取一般风险准备作为利润分配处理，一般准备的余额不应低于风险资产期末余额的1.5%。财务公司根据董事会决议，本期提取一般准备人民币49,858,666元。
注2：本公司2013年度利润分配方案已经2014年6月16日召开的2013年度股东大会审议通过，以本公司总股本13,803,000,000股为基数，向全体股东派发2013年度红利，每股派发现金红利人民币0.09元(含税)，共计人民币1,242,270,000元。
43. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元主营业务收入 94,038,252,713
其他业务收入 581,727,215
利息收入 56,529,190
手续费及佣金 750,000
_____________
94,677,259,118
__________________________
营业成本列示如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元主营业务成本 73,566,428,133
其他业务成本 452,871,860
_____________
74,019,299,993
__________________________
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43. 营业收入及成本 -续
2014年1月1日至10月31日止期间，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例人民币元(%)
单位1 43,776,675,724 46
单位2 3,083,298,253 3
单位3 1,982,160,115 2
单位4 1,747,258,371 2
单位5 1,264,729,477 1
_________________
51,854,121,940 54
__________________________________
注：在统计前五名客户的营业收入时，将中国铁路总公司及附属公司视为一名客户。
44. 营业税金及附加
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元营业税 26,235,874
城市维护建设税 272,845,646
教育费附加 193,131,124
其他 18,862,991
__________
511,075,635
____________________
计缴标准参见附注三、税项。
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45. 销售费用
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元预计产品质量保证准备 1,863,631,939
海外销售费 909,825,378
职工薪酬 409,380,272
运输费 326,451,424
其他 547,351,681
____________
4,056,640,694
________________________
46. 管理费用
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元职工薪酬 2,780,343,776
技术研发费 3,665,507,462
折旧费 273,517,419
其他 1,704,769,234
____________
8,424,137,891
________________________
47. 财务费用
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元利息支出 688,311,623
减：利息收入 181,401,975
减：利息资本化金额(附注15) 42,859,858
汇兑损益 (93,215,922)
金融机构手续费 105,417,020
现金折扣 (19,554,110)
未确认融资费用摊销 7,986,791
其他 5,196,823
__________
469,880,392
____________________
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48. 资产减值损失
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元坏账损失 636,301,981
存货跌价损失 376,207,184
其他减值损失 17,055,338
____________
1,029,564,503
________________________
49. 公允价值变动损失
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(注) (11,483)
____________
注：主要为本集团对中国冶金科工股份有限公司股票投资和远期外汇合约的公允价值变动额。
50. 投资收益
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元长期股权投资收益：
—权益法核算的长期股权投资收益 261,063,048
—处置长期股权投资收益 3,412,593
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益 3,475,436
持有可供出售金融资产取得的投资收益 19,971,783
理财产品投资收益 43,030,621
其他 468,659
__________
331,422,140
____________________
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50. 投资收益 -续
权益法核算的长期股权投资收益中，占利润总额比例最高的前五家投资单位如下：2014年1月1日至10月31日止期间
金额人民币元青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 208,703,202
株洲时菱交通设备有限公司 53,916,266
贵阳沃顿科技有限公司 27,311,807
株洲南车时代高新投资担保有限责任公司 4,238,687
华能铁岭大兴风力发电有限公司 2,547,404
__________
296,717,366
____________________
于2014年10月31日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。
51. 营业外收入
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元非流动资产处置利得 11,904,363
其中：固定资产处置利得 11,397,198
无形资产处置利得 507,165
捐赠利得 247,588
政府补助 596,823,016
盘盈利得 1,256,921
违约赔偿收入 11,959,048
无法支付的款项 1,986,703
包装物押金等罚没收入 3,904,031
其他 29,423,173
__________
657,504,843
____________________
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51. 营业外收入 -续
计入当期损益的政府补助如下：
2014 年1月1日至
10 月31日止期间 与资产/收益相关人民币元
增值税退税(注) 174,981,578 收益改制科研机构经费 3,900,000 收益科技项目拨款 113,239,299 资产/收益拆迁补偿款 159,965,058 资产/收益其他 144,737,081 资产/收益__________
596,823,016
____________________
注：本期主要依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，本集团所收增值税超税负退税。
52. 营业外支出
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元非流动资产处置损失 79,130,605
其中：固定资产处置损失 79,130,605
违约金及罚款支出 13,259,522
搬迁费用 85,631,460
对外捐赠 247,788
其他 19,579,076
__________
197,848,451
____________________
53. 所得税费用
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元当期所得税费用 1,628,285,943
递延所得税费用 (414,296,439)
____________
1,213,989,504
________________________
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53. 所得税费用 -续
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元利润总额 6,957,727,059
____________
按法定税率25%计算的所得税费用(注1) 1,739,431,765
某些子公司适用不同税率的影响 (631,331,137)
对以前期间当期所得税的调整 (16,583,206)
归属于合营企业和联营企业的损益 (38,588,609)
不可抵扣的费用 66,004,936
利用以前年度可抵扣亏损 (27,078,602)
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣税务亏损的影响 242,248,445
其他税收优惠(注2) (120,114,088)
____________
按本集团实际税率计算的所得税费用 1,213,989,504
________________________
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2：主要指技术改造国产设备投资抵免企业所得税、技术研发费于税前加计扣除等。
54. 其他综合收益
(1)其他综合收益项目
2014 年1月1日至10月31日止期间
税前金额 所得税 税后金额人民币元 人民币元 人民币元以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债导致的变动 (140,381,415) - (140,381,415)
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金额资产公允价值变动损益 99,165,387 16,342,627 82,822,760
______减__：前__期_计__入__其_他_综__合_收__益_当期转入损益 - - -
______小__计_9_9,_1_65_,3_8_7_16_,3_4_2_,6_2_7_8 2,822,760
外币财务报表折算差额 (80,558,818) - (80,558,818)
______减__：前__期_计__入__其_他_综__合_收__益_当期转入损益 - - -
______小__计_(8_0_,5_5_8_,8_18_)_-__(8_0_,5_5_8, 818)
____________合____计__(1__2__1__,7__7__4,__84__6)__1__6__,3__4__2__,6__27 (138,117,473)
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
54. 其他综合收益 -续
(2)归属于公司股东的其他综合收益变动情况
可供出售 重新计量
金融资产 设定受益
公允价值 外币报表 计划净负债 其他综合变动损益 折算差额 导致的变动 收益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元2014年1月1日 138,703,005 (53,542,782) 131,970,000 217,130,223
_____本__期_增__减_变__动_金_额_
_8_2_,8_2_2,_7_60_(2_2_5_,5_5_0)__(1 40,381,415) (57,784,205)
__________2__0__1__4年____1__0__月____3__1日
____
2__2__1__,5__2__5,__76__5__(5__3__,7__6__8__,3__32 ) (8,411,415) 159,346,018
55. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日起计算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 4,545,273,065
__________________________
股份
本公司发行在外普通股的股数 13,803,000,000
__________________________
基本每股收益(元/股) 0.33
__________________________
稀释每股收益(元/股) 不适用__________________________
截至2014年10月31日，本公司的潜在普通股为本公司于2011年4月27日向公司董事及高级管理人员(不含独立董事)、对公司经营业绩和持续发展有直接影响的子公司/联营企业技术骨干和管理骨干授予的12,128,476股A股股票期权。由于股票期权的行权价高于本期股票的平均市价，故2014年1月1日至10月31日止期间对每股收益没有稀释作用。
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
56. 现金流量表项目注释
支付其他与经营活动有关的现金
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元经营使用受限资金 679,839,223
产品开发、设计费 1,800,628,913
营销支出 1,187,049,015
产品质量保证支出 670,876,138
行政办公支出 505,087,906
产品运输、包装及保险费支出 486,718,048
水电费、固定资产使用修理等支出 357,177,263
其他 51,638,894
____________
5,739,015,400
________________________
支付其他与投资活动有关的现金
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元三个月及三个月以上定期存款 1,023,618,758
________________________
支付其他与筹资活动有关的现金
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元为本集团的银行借款抵押/质押资金 1,480,446,005
售后回租支付的现金 42,211,846
发行债券支付的手续费 5,261,894
____________
1,527,919,745
________________________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
57. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：
净利润 5,743,737,555
加：资产减值准备 1,029,564,503
固定资产折旧 1,794,278,081
无形资产摊销 229,804,291
长期待摊费用摊销 10,290,252
股份支付 (33,601,496)
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 67,226,242
公允价值变动损失 11,483
财务费用 726,216,223
投资收益 (331,422,140)
递延所得税资产的增加 (410,079,798)
递延所得税负债的减少 (4,216,641)
存货的增加 (13,275,805,425)
经营性应收项目的增加 (6,277,141,188)
经营性应付项目的增加 12,719,657,803
_____________
经营活动产生的现金流量净额 1,988,519,745
__________________________
(2) 现金及现金等价物净变动
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元现金的期末余额 15,757,339,004
减：现金的期初余额 14,008,703,847
_____________
现金及现金等价物净增加额 1,748,635,157
__________________________
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
57. 现金流量表补充资料 -续
(3) 现金和现金等价物
2014 年10月31日人民币元现金
其中：库存现金 3,011,788
可随时用于支付的银行存款 15,754,327,216
_____________
期末现金及现金等价物余额 15,757,339,004
__________________________
58. 股份支付
本期发生的股份支付费用如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间金额人民币元以权益结算的股份支付
其中：冲回第二批失效股票期权以前年度确认的费用 (44,415,980)
第三批股票期权确认的费用 10,814,484
__________
(33,601,496)
____________________
于2011年3月初，本公司股权激励计划(草案修订稿)已获得中国证券监督管理委员会的审核无异议回复。本公司于2011年4月26日召开临时股东大会，审议通过了“关于《公司股票期权计划(草案修订稿)》的议案”。以本公司A股股票为标的实施股权激励计划，该股权激励计划的激励对象为本公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、对公司经营业绩和持续发展有直接影响的子公司/联营企业的技术骨干和管理骨干。
本公司计划向激励对象授予36,605,000股A股股票期权，激励对象可认购每股面值人民币1元的36,605,000股A股股票，授予数量不超过本公司同类别股本总额的1%。根据本公司股东大会的授权，本公司董事会于2011年4月27日(授予日)向符合《中国南车股份有限公司股票期权激励计划》的激励对象授予股票期权。该股票期权有效期为7年，自董事会确定的授予日起计算。本次授予的股票期权自授予日起两年(24个月)内不得行权。自授予日起满两年(24个月)后，在满足生效条件的前提下，激励对象可按照以下安排分三批行权；
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五、合并财务报表主要项目注释 -续
58. 股份支付 -续
可以行权最高比例 行权期间
第一批：不超过获授期权总量1/3 自授予日起24个月后的首个交易日至授予日起60个月的最后一个交易日第二批：不超过获授期权总量1/3 自授予日起36个月后的首个交易日至授予日起72个月的最后一个交易日第三批：不超过获授期权总量1/3 自授予日起48个月后的首个交易日至授予日起84个月的最后一个交易日未满足生效条件的股票期权全部作废，并由本公司统一注销。
本公司授予激励对象每一股标的股票的价格为行权价格，行权价格为《公司股票期权计划(草案修订稿)》摘要(“股票期权(草案)摘要”)公告前一个交易日本公司股票收盘价及股票期权(草案)摘要公告前30个交易日内本公司股票平均收盘价两者中的较高者，即人民币5.43元/股。
2011年授予的股票期权的公允价值为人民币151,009,745元。本期由于第二批可行权股票期权失效，本集团冲回以前年度确认的第二批可行权股票期权费用人民币44,415,980元，同时本集团于本期确认第三批股票期权的费用人民币10,814,484元。
第二批可行权股票期权的行权有效期为自授予日起36个月后的首个交易日至授予日起72个月的最后一个交易日，等待期已于2014年4月26日到期，因2013年度业绩未达到股票期权计划设定的营业收入增长条件(营业收入年增长率不低于25%)而于本期失效。截至2014年10月31日止，累计24,838,454股股票期权因失效而作废。
本期股票期权的变动如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元2014年1月1日股数 24,403,333
本期作废 (12,636,787)
__________
2014年10月31日股数 11,766,546
____________________
2014年10月31日可行权股数 -
____________________
于2014年10月31日，未行权股票期权将于授予日后7年到期。
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六、分部报告
经营分部
根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。
集团信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元轨道交通装备及其延伸产品和服务 94,677,259,118
__________________________
地理信息
对外交易收入
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元中国大陆 87,248,442,697
其他国家或地区 7,428,816,421
_____________
94,677,259,118
__________________________
非流动资产总额
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元中国大陆 35,241,168,979
其他国家或地区 2,531,774,801
_____________
37,772,943,780
__________________________
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产及递延所得税资产。
主要客户信息
本集团对某一客户的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入的10%)为人民币43,776,675,724元。
注：在统计主要客户信息时，将中国铁路总公司及附属公司视为一名客户。
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七、关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司母公司对本企业母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本 持股比例 的表决权比例人民币元(%)(%)
( 注)南车集团 母公司 国有企业 北京 郑昌泓 制造业 9,261,822,000 56.48 57.15
注：南车集团直接拥有本公司表决权比例为56.48%，同时南车集团下属全资子公司中国南车集团投资管理公司持有本公司0.67%的表决权，因此南车集团对本公司的表决权比例合计为57.15%。
2. 子公司
子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。
3. 合营企业和联营企业
除附注五、12的披露的合营企业和联营企业外，本期与本集团发生交易的合营企业和联营企业信息如下：
公司名称 关联关系 持股比例 表决权比例(%)(%)
常州朗锐东洋传动技术有限公司 合营企业 50 50
四川南车共享铸造有限公司 联营企业 33 33
湖南南车西屋轨道交通技术有限公司 联营企业 50 50
4. 本集团与关联方的主要交易
2014 年1月1日至 10 月31日止期间金额人民币元(1)向关联方销售商品和提供劳务 注1
向关联方销售商品
株洲时菱交通设备有限公司 860,154,753
广州电力机车有限公司 205,916,137
南车集团及其子公司(不包括本集团) 49,021,435
常州朗锐东洋传动技术有限公司 38,053,394
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 33,747,796
四川南车共享铸造有限公司 5,118
____________________
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七、关联方关系及其交易 -续
4. 本集团与关联方的主要交易 -续
2014 年1月1日至 10 月31日止期间金额人民币元(1)向关联方销售商品和提供劳务 -续
向关联方提供劳务
广州电力机车有限公司 96,795,604
南车集团及其子公司(不包括本集团) 4,525,796
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 421,206
常州朗锐东洋传动技术有限公司 385,210
____________________
(2)自关联方购买商品和接受劳务 注1
向关联方购买商品
株洲时菱交通设备有限公司 519,896,473
南车集团及其子公司(不包括本集团) 98,932,225
常州黄海汽车有限公司 43,034,168
常州朗锐东洋传动技术有限公司 22,881,289
株洲西门子牵引设备有限公司 17,139,931
四川南车共享铸造有限公司 4,118,092
广州电力机车有限公司 448,424
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 103,662
____________________
接受关联方劳务
南车集团及其子公司(不包括本集团) 3,975,000
____________________
(3)其他主要关联交易
自关联方承租资产
南车集团及其子公司(不包括本集团) 13,886,008
____________________
金融服务及利息收入
南车集团及其子公司(不包括本集团) 注2 1,828,000
____________________
受关联方担保之借款
南车集团及其子公司(不包括本集团) 8,063,563
____________________
利息支出
南车集团及其子公司(不包括本集团) 36,841,842
____________________
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七、关联方关系及其交易 -续
4. 本集团与关联方的主要交易 -续
2014 年1月1日至 10 月31日止期间金额人民币元(4)关联方资产转让
从关联方采购固定资产
南车集团及其子公司(不包括本集团) 15,518,621
____________________
关键管理人员薪酬(不包括股份支付) 注3 9,930,808
____________________
关键管理人员获授股权激励股数 注4 534,732
____________________
注1：以上关联方销售交易及采购交易的条款乃按双方协商确定。
注2：本集团通过本公司之子公司财务公司向南车集团及其子公司(不包括本集团)提供贷款并获取相应贷款利息收入。
注3：于本期间内发生变动的关键管理人员，其报酬数字按其实际任职期间的薪酬计算。
注4：2014年1月1日至10月31日止期间，因第二批股票期权失效本公司冲回已确认的相关关键管理人员的股票期权的费用为人民币1,958,296元；同时确认第三批股票期权当期费用人民币476,804元。
(5)关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 本期末余额人民币元拆入
南车集团及其子公司
(不包括本集团) 150,000,000 2014 年1月24日 2014 年12月31日 150,000,000
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七、关联方关系及其交易 -续
5. 关联方主要应收款项余额
2014 年10月31日
金额 坏账准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元应收账款
广州电力机车有限公司 53,611,199 - 53,611,199
南车集团及其子公司(不包括本集团) 36,096,192 3,672,051 32,424,141
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 14,907,497 60,091 14,847,406
株洲时菱交通设备有限公司 237,080 - 237,080
____________________________________________________
其他应收款
南车集团及其子公司(不包括本集团) 7,890,906 - 7,890,906
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 2,870,228 - 2,870,228
____________________________________________________
应收票据
南车集团及其子公司(不包括本集团) 12,570,000 - 12,570,000
____________________________________________________
发放贷款及垫款
南车集团及其子公司(不包括本集团) 80,000,000 800,000 79,200,000
____________________________________________________
6. 关联方主要应付款项余额
2014 年 10 月31日人民币元应付账款
南车集团及其子公司(不包括本集团) 26,259,349
常州黄海汽车有限公司 23,198,071
常州朗锐东洋传动技术有限公司 167,559
____________________
应付票据
南车集团及其子公司(不包括本集团) 1,780,000
常州朗锐东洋传动技术有限公司 1,500,000
____________________
其他应付款
南车集团及其子公司(不包括本集团) 362,591,165
常州黄海汽车有限公司 631,418
____________________
短期借款
南车集团及其子公司(不包括本集团) 750,000,000
____________________
吸收存款及同业存放
南车集团及其子公司(不包括本集团) 6,708,915
____________________
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。其中，贸易往来的还款期遵从贸易条款规
定，非贸易往来无固定还款期，于要求时偿还。
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七、关联方关系及其交易 -续
7. 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有关的承诺事项：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元向关联方销售商品
株洲时菱交通设备有限公司 657,270,567
湖南南车西屋轨道交通技术有限公司 1,140,160
____________________
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元向关联方购买商品
株洲时菱交通设备有限公司 52,735,030
株洲西门子牵引设备有限公司 7,805,056
湖南南车西屋轨道交通技术有限公司 13,040
__________________
本集团向合营企业和联营企业的销售商品在对方未对外销售的情况下产生未实现收入和利润，本集团对于未实现销售的收入确认和利润确认仅限于归属于合营企业和联营企业其他投资方的部分，即该交易产生的收入和利润按本集团持股比例计算的部分不予确认。本集团在披露与合营企业和联营企业的关联交易时，相关收入金额为本集团向合营企业和联营企业的销售总额，未扣除按本集团持股比例对应的部分。
八、或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
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九、租赁安排
重大经营租赁
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
本集团
2014 年 10 月31日人民币元1年以内(含1年) 32,124,118
1年至2年(含2年) 27,170,189
2年至3年(含3年) 22,354,755
3年以上 69,369,949
__________
151,019,011
____________________
十、承诺事项
本集团
2014 年 10 月31日人民币元资本承诺
已签约但未拨备 3,781,512,450
已被董事会批准但未签约 1,526,571,731
____________
5,308,084,181
________________________
2014 年 10 月31日人民币元投资承诺
已签约但未履行 260,000,000
已被董事会批准但未签约 15,300,000
__________
275,300,000
____________________
与在合营企业中的权益有关的承诺
2014 年 10 月31日人民币元
资本承诺
已签约但未拨备 42,968,466
__________________
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十一、资产负债表日后事项
本公司于2014年12月29日至12月30日召开第三届董事会第七次会议，同意本公司与与中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)签署《中国南车股份有限公司与中国北车股份有限公司之合并协议》(以下简称“《合并协议》”)。本公司将根据本公司A股股票换股价格人民币5.63元/股和本公司H股股票换股价格港币7.32元/股以及中国北车A股股票换股价格和中国北车H股股票换股价格，按每一股中国北车A股股票换取1.10股本公司将发行的本公司A股股票及每一股中国北车H股股票换取1.10股本公司将发行的本公司H股股票，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。
《合并协议》尚待本公司和中国北车各自股东大会以及相关监管机构审批核准后生效。
十二、其他重要事项
1. 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括银行及其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据、应收账款、应收股利、其他应收款、长期应收款、应付票据和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年10月31日
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入当期 贷款 可供出售
损益的金融资产 和应收款项 金融资产 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元货币资金 - 21,332,675,777 - 21,332,675,777
交易性金融资产 11,029,752 - - 11,029,752
应收票据 - 4,654,245,612 - 4,654,245,612
应收账款 - 37,435,832,182 - 37,435,832,182
应收股利 - 5,141,973 - 5,141,973
其他应收款 - 2,145,405,907 - 2,145,405,907
发放贷款及垫款 - 102,900,000 - 102,900,000
可供出售金融资产 - - 1,582,848,590 1,582,848,590
其他非流动资产 - 672,036,513 - 672,036,513
______长__期_应__收_款__(含__一__年_内__到_期__)_-
__
5_,7_2_2,_6_02_,_2_22__-
_
_5_,7 22,602,222
11,029,752 72,070,840,186 1,582,848,590 73,664,718,528
________________________________________________________________________________
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十二、其他重要事项 -续
1. 金融工具及其风险 -续
金融工具分类 -续
2014年10月31日 -续
金融负债
其他金融负债人民币元短期借款 8,550,535,858
应付短期融资券 5,000,000,000
应付票据 11,550,671,889
应付账款 40,608,000,010
应付股利 32,539,929
应付利息 181,354,169
其他应付款 4,696,419,774
长期借款(含一年内到期) 3,198,178,646
应付债券(含一年内到期) 3,700,000,000
吸收存款与同业存放 6,708,915
长期应付款(含一年内到期) 229,482,572
应付职工薪酬(除去设定受益计划) 1,744,134,058
_____________
79,498,025,820
__________________________
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限、赊销金额，付款期限不得超过信用期限，赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团一主要客户(一政府部门及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，相应地应收账款占比也较大。本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、4。
认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
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十二、其他重要事项 -续
1. 金融工具及其风险 -续
信用风险 -续
2014年10月31日
未逾期 已逾期未减值
合计 未减值 3个月以内 3-6 个月 6个月以上人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应收票据 4,654,245,612 4,654,245,612 - - -
应收账款 34,465,707,670 31,831,824,907 1,733,361,662 299,175,267 601,345,834
发放贷款及垫款 102,900,000 102,900,000 - - -
长期应收款
(含一年内到期) 3,293,781,882 3,293,781,882 - - -
__________________________________________________________________________________________________
于2014年10月31日，尚未逾期且尚未发生减值的应收账款与若干近期无违约记录的客户有关。
于2014年10月31日，已逾期但未减值的应收账款与若干和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为近期可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团的目标是综合运用票据结算、银行借款、短期融资债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性支出。
本集团管理层一直监察本集团之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之财务债务，并将本集团之财务资源发挥最大效益。
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十二、其他重要事项 -续
1. 金融工具及其风险 -续
流动风险 -续
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年10月31日
金融负债
1年以内 1年至2年 2年至5年
(含1年) (含2年) (含5年) 5年以上 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元短期借款 8,681,102,289 - - - 8,681,102,289
应付票据 11,550,671,889 - - - 11,550,671,889
应付账款 40,608,000,010 - - - 40,608,000,010
应付短期融资券 5,025,205,479 - - - 5,025,205,479
应付股利 32,539,929 - - - 32,539,929
应付利息 181,354,169 - - - 181,354,169
其他应付款 4,696,419,774 - - - 4,696,419,774
长期借款(含一年内到期) 589,907,070 1,175,142,261 1,743,833,585 10,643,904 3,519,526,820
应付债券(含一年内到期) 188,900,000 188,900,000 2,550,012,291 1,760,547,945 4,688,360,236
吸收存款及同业存放 6,732,396 - - - 6,732,396
长期应付款 57,329,026 57,838,857 133,417,446 - 248,585,329
应付职工薪酬(除去设定
______
_受_益__计_划_)_1_,7_4_4_,1_34_,0_5_8_-__-__-__ 1,_74_4_,1_3_4,_0_58____________
____________
7__3__,3__6__2,2__9__6__,0__8__9
__
1__,4__2__1,8__8__1__,1__1__8
__
4__,__42__7,__2__63__,3__2__2____1__,7__71__,1__9__1,__8__49__
__
__80__,__98 2,632,378
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响。
2014年10月31日 基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少)人民币 100 (48,245,139)
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十二、其他重要事项 -续
1. 金融工具及其风险 -续
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外币结算。该外币兑人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。
本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口业务中，要求各企业把握进口结汇时机，充分利用人民币升值的机遇降低购买成本。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元及美元汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对利润总额影响不重大，此处略去相关敏感性分析。
2014年10月31日 欧元汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少)人民币对欧元贬值9.89% (110,412,966)
人民币对欧元升值-9.89% 110,412,966
2014年10月31日 美元汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少)人民币对美元贬值1.06% 19,646,288
人民币对美元升值-1.06% (19,646,288)
价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产(非上市权益工具投资除外)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
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十二、其他重要事项 -续
1. 金融工具及其风险 -续
公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团的财务团队由财务部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向总会计师和审计委员会报告。
以公允价值进行后续计量的金融工具，其公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第1层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第3层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 以公允价值计量的金融工具
2014年10月31日
估值技术重要的不可第1层次 第2层次 第3层次 合计 和输入值观察输入值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产
-交易性权益工具投资 10,128,405 - - 10,128,405 注1 不适用 -衍生金融资产 - 901,347 - 901,347 注2 不适用可供出售金融资产
-银行理财产品 - 555,300,000 - 555,300,000 注3 不适用_______-_上_市_权__益_工__具_投_资__8_9_8,6_3_4,_8_25_-___-8_9 8,634,825 注1 不适用____________
9__0__8,__76__3__,2__3__0__5__56__,2__01__,__34__7__ -__1,__4__64__,9__6__4__,5__7__7
注1：活跃市场上未经调整的报价。
注2：折现现金流量计算方法。未来现金流量基于远期汇率(来源于财务报表日可观察到的远期汇率)和合同远期汇率估算，并以反映交易对手信用风险的折现率予以折现。
注3：折现现金流量计算方法，输入值是预期回报率。
本期本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换。
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十二、其他重要事项 -续
1. 金融工具及其风险 -续
公允价值 -续
(b) 不以公允价值计量的金融工具
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收股利、其他应收款、一年内到期的长期应收款、短期借款、应付短期融资券、应付票据、应付账款、应付股利、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债(长期借款、长期应付款)等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
除上述金融工具外，本集团持有的其他金融工具的账面价值与公允价值信息如下：账面价值 公允价值 2014 年 2014 年 10 月31日 10 月31日人民币元 人民币元固定利率其他非流动资产 672,036,513 598,110,104
固定利率长期借款 1,121,436,689 1,083,824,979
固定利率应付债券(含一年内到期) 3,700,000,000 3,532,918,004
________________________________________________
长期借款的公允价值以银行同期市场利率作为折现率作为主要输入值确定；由本公司发行的公司债券在中国银行间债券市场进行交易，其公允价值由中国中央国债登记结算有限责任公司提供，并采用收益现值法以反映其信用利差的折现率作为主要输入值确定。长期借款及公司债券公允价值计量所使用的输入值划分为第2层次。
2. 外币金融资产和外币金融负债
2014 年 本期公允价值 计入权益的 2014 年1月1日 变动损益 累计公允价值 10 月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元外币金融资产
货币资金 957,673,725 - - 4,589,135,091
应收账款 1,416,028,174 - - 2,012,821,871
其他应收款 30,139,997 - - 65,473,965
交易性金融资产 6,745,853 3,382,552 - 10,128,405
______
_可_供__出_售__金__融_资
_
产
__
_66_7_,9_5_1_,7_4_5_-
__
2_2_8_,7_7_8,_8 80 896,730,625
3,078,539,494 3,382,552 228,778,880 7,574,289,957
________________________________________________________________________
外币金融负债
短期借款 1,505,243,022 - - 2,581,844,544
应付账款 1,324,300,234 - - 2,139,953,484
其他应付款 60,500,471 - - 178,173,204
______
_长_期__借_款__(含__一__年_内__到_期__)_7_2_,36_8_,_67_7_-_
_
_-
_
_1 ,578,593,363
2,962,412,404 - - 6,478,564,595
________________________________________________________________________
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十三、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014 年10月31日
原币 汇率 折合人民币库存现金
人民币 68,947 1.0000 68,947
____________
银行存款
人民币 2,129,062,528 1.0000 2,129,062,528
美元 18,070 6.1461 111,060
欧元 22,026 7.7377 170,431
____________
2,129,344,019
________________________
其他货币资金
人民币 1,009,809,524 1.0000 1,009,809,524
____________
3,139,222,490
________________________
2014 年 10 月31日人民币元使用受限制的货币资金：
承兑汇票保证金 1,003,088,176
保函保证金 6,721,348
____________
1,009,809,524
________________________
2014 年 10 月31日人民币元三个月或长于三个月到期的未作抵押/质押且未被限制使用的定期存款 -
______________
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014 年 10 月31日人民币元1年以内(含1年) 13,337,464,094
减：其他应收款坏账准备 -
_____________
13,337,464,094
__________________________
于2014年10月31日，其他应收款中应收关联方的金额为人民币13,330,246,794元。
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十三、公司财务报表主要项目注释 -续
3. 长期股权投资
2014 年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日 本期增加 本期减少 2014 年10月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 ( 注1)
成本法
南车株洲电力机车有限公司 4,404,367,415 - (2,461,129) 4,401,906,286
南车资阳机车有限公司 935,719,381 - (1,521,031) 934,198,350
南车青岛四方机车车辆股份
有限公司 4,588,523,570 - (2,207,162) 4,586,316,408
南车株洲电力机车研究所
有限公司 6,855,999,971 - (2,176,012) 6,853,823,959
南车投资租赁有限公司 1,348,443,430 1,000,000,000 (495,937) 2,347,947,493
南车四方车辆有限公司 546,538,128 - (1,192,658) 545,345,470
南车长江车辆有限公司 2,489,386,345 11,000,000 (3,986,494) 2,496,399,851
南车戚墅堰机车车辆工艺
研究所有限公司 1,637,034,207 - (1,314,895) 1,635,719,312
南车石家庄车辆有限公司 291,477,631 - (868,086) 290,609,545
南车成都机车车辆有限公司 552,198,584 - (1,111,508) 551,087,076
南车南京浦镇车辆有限公司 1,785,686,110 - (2,016,081) 1,783,670,029
南车二七车辆有限公司 873,439,113 - (1,322,839) 872,116,274
南车眉山车辆有限公司 448,042,409 - (1,250,986) 446,791,423
南车洛阳机车有限公司 539,136,743 61,480,000 (1,783,211) 598,833,532
南车戚墅堰机车有限公司 1,209,672,109 - (1,677,653) 1,207,994,456
中国南车(香港)有限公司 352,857,532 - (96,564) 352,760,968
南车株洲电机有限公司 856,965,681 100,000,000 (1,344,675) 955,621,006
中国南车(澳洲)有限公司 6,709,600 - - 6,709,600
南车财务有限公司 910,105,877 - (6,011) 910,099,866
______
_南_车__国_际_装__备_工__程_有_限__公_司__6_0_0,_10_1_,8_05__-__(2_0_,0_71_)_ 6 00,081,734
______3_1_,2_3_2,4_0_5_,6_4_1_1,_1_72_,4_80_,_00_0_(_2_6,_85_3_,0_03_)_3_2_,3_7_8_,0_32_, 638
权益法
______
_广_州__电_力_机__车_有__限_公_司__3_9_7,_09_3_,5_8_4_ (1_,2_3_0,_4_72_)_ -__3_9 5,863,112
______3_9_7_,0_93_,5_8_4_(1_,2_3_0_,4_72_)_-__3_95_,8_6_3_,1_12__________
____________
3__1__,6__2__9,4__9__9__,2__2__5
__
__1__,1__71__,2__4__9,__5__28__(__2__6,__8__53__,0__03__)__3__2__,7__7__3,__89__5 ,750
注1：本公司因以前年度授予子公司雇员的第二批股票期权于本期失效以及确认第三批股票期权的费用的净影响而转回对子公司的投资人民币26,853,003元。
注2：本期无现金红利。
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十三、公司财务报表主要项目注释 -续
4. 其他非流动资产
2014 年 10 月31日人民币元预付子公司增资款 394,690,000
____________________
5. 短期借款
2014 年 10 月31日人民币元信用借款 2,750,000,000
________________________
于2014年10月31日，短期借款年利率为5.40%-6.16%。
6. 应付短期融资券
2014年1月1日至10月31日止期间
2014 年1月1日 本期增加 本期减少 2014 年10月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应付短期融资券 2,000,000,000 7,000,000,000 (4,000,000,000) 5,000,000,000
________________________________________________________________________________
于2014年10月31日，应付短期融资券余额为人民币50亿元，变动明细列示如下：期初 本期 本期 期末
面值 发行日期 债券期限 发行金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 期末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元中国南车股份有限
公司2014年度
第一期超短期融资券
(14南车SCP001) 2,000,000,000 26/02/2014 270 天 2,000,000,000 - 66,666,666 - 66,666,666 2,000,000,000
中国南车股份有限
公司2014年度
第三期超短期融资券
______ (1_4南_车__SC_P_003)_3_,00_0,_00_0,00_0_17_/09_/2_014_90_________天_3,_00_0,0_00_,0_00 - 17,812,500 - 17,812,500 3,000,000,000
____________合计____5,0__00__,0__00__,000____5,0__00__,0__00,0__00__-__84__,4__79,1__66__ -__84__,47__9,1__66__5,__00__0,0__00,__00__0________
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十三、公司财务报表主要项目注释 -续
7. 长期借款
2014 年 10 月31日人民币元信用借款 1,000,000,000
________________________
于2014年10月31日，长期借款年利率为4.7%。
8. 应付债券
2014年1月1日至10月31日止期间
期初数 本期增加 期末数人民币元 人民币元 人民币元中国南车股份有限公司2013年
公司债券(第一期)5年期 1,500,000,000 - 1,500,000,000
中国南车股份有限公司2013年
公司债券(第一期)10年期 1,500,000,000 - 1,500,000,000
______________________________
合计 3,000,000,000 - 3,000,000,000
____________________________________________________________
于2014年10月31日，应付债券余额列示如下：
期初 本期 本期 期末
面值 发行日期债券期限发行金额 应付利息应计利息已付利息应付利息 期末余额人民币元 人民币元 人民币元人民币元人民币元人民币元 人民币元中国南车股份有限
公司2013年公司
债券(第一期)5年期 1,500,000,000 22/04/2013 5 年 1,500,000,000 47,979,168 57,575,001 (69,129,168) 36,425,001 1,500,000,000中国南车股份有限
公司2013年公司
_______债券(_第_一_期_)_10_年_期_1_,5_00_,0_00_,00_0_22_/0_4/_20_13_10_______年__1,5_0_0,0_00_,0_00_5_1,_04_1, 668 61,250,001 (73,541,668) 38,750,001 1,500,000,000____________合__计3__,0__00__,0__00__,0__00__3__,0__00__,0__00__,0__00__99__,0__20__,8__36__ 11__8,__82__5,__00__2__ (14__2,__67__0,__83__6)__ 75__,1__75__,0__02__3__,0__00 ,000,000
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十三、公司财务报表主要项目注释 -续
9. 资本公积
2014年1月1日至10月31日止期间
期初数 本期增加 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 13,949,190,626 - - 13,949,190,626
______股__份_支__付
_
_79_,_2_48_,2_7_9_-_(_33_,_60_1_,4_9_6_)_45_,_6_46_,_78 3
14,028,438,905 - (33,601,496) 13,994,837,409
______________________________________________________________________
10. 盈余公积
2014年1月1日至10月31日止期间
期初数 本期增加 期末数人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积 1,043,984,462 - 1,043,984,462
____________________________________________________________
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计金额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
11. 未分配利润
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元期初未分配利润 4,342,970,161
本期净利润 49,323,715
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股现金股利 1,242,270,000
____________
期未分配利润 3,150,023,876
________________________
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十三、公司财务报表主要项目注释 -续
12. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元其他业务收入 158,293,519
____________________
营业成本列示如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元其他业务成本 -
______________
13. 投资收益
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元权益法核算的长期股权投资收益 (886,481)
_______
其中：联营企业投资收益 (886,481)
______________
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十三、公司财务报表主要项目注释 -续
14. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额：
净利润 49,323,715
加：固定资产折旧 3,603,863
无形资产摊销 4,020,517
股份支付 (6,404,503)
财务费用 481,504,939
投资损失 886,481
经营性应收项目的增加 (93,779,600)
经营性应付项目的增加 2,749,458,180
____________
经营活动产生的现金流量净额 3,188,613,592
________________________
(2) 现金及现金等价物净变动
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元现金的期末余额 2,129,412,966
减：现金的期初余额 2,280,233,767
____________
现金及现金等价物净减少额 (150,820,801)
________________________
(3) 现金和现金等价物
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元现金
其中：库存现金 68,947
可随时用于支付的银行存款 2,129,344,019
____________
期末现金及现金等价物余额 2,129,412,966
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财务报表补充资料
2014年10月31日
1. 非经常性损益明细表
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元非流动资产处置损益 (67,226,242)
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 417,941,438
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和可供出售金融资产取得的投资收益 66,935,016
除上述各项之外的其他营业外收支净额 (69,940,382)
__________
347,709,830
__________
减：所得税影响数 52,156,474
__________
扣除所得税影响后非经常性损益合计 295,553,356
__________
减：少数股东权益影响数 82,034,986
__________
213,518,370
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本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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1. 非经常性损益明细表 -续
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元营业外收入中的非经常性损益
非流动资产处置利得 11,904,363
其中：固定资产处置利得 11,397,198
无形资产处置利得 507,165
捐赠利得 247,588
政府补助 417,941,438
盘盈利得 1,256,921
违约赔偿收入 11,959,048
无法支付的款项 1,986,703
包装物押金等罚没收入 3,904,031
其他 29,423,173
____________________
营业外支出中的非经常性损益
非流动资产处置损失 79,130,605
其中：固定资产处置损失 79,130,605
违约金及罚款支出 13,259,522
搬迁费用 85,631,460
对外捐赠 247,788
其他 19,579,076
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计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
2014 年1月1日至 10 月31日止期间人民币元增值税退税 174,981,578
改制科研机构经费 3,900,000
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2. 净资产收益率和每股收益
2014年1月1日至10月31日止期间
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释归属于母公司股东的净利润 11.87 0.33 不适用______________________________
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的净利润 11.32 0.31 不适用______________________________