北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
北京启明星辰信息技术
股份有限公司
审计报告
瑞华审字[2014]第44040007号
目 录
··········································································一···、······审···计···报···告···· 1
二、已审财务报表
································1··、·······合···并···资····产···负···债···表···· ··················· 3
··································································2···、······合····并···利···润···表···· 5
···················································3··、·······合···并···现····金···流···量···表···· 6
4、······合···并····股···东······权·······益······变·······动······表······················· 7
··································································5···、······资····产···负···债···表···· 8
········································································6··、·······利···润···表···· ········· 10
··································································7···、······现····金···流···量···表···· 11
·······································8··、·······股····东····权····益···变····动····表···· 12
·········9··、········财······务·······报······表·······附······注····································· 13
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]第44040007号北京启明星辰信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“启明星辰”）的财务报表，包括 2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是启明星辰管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京启明星辰信息技术股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘剑华
中国·北京 中国注册会计师：邓登峰
二〇一四年三月二十八日
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||年初数|
|流动资产：|||||
||616,060,437.16||609,418,044.50||
|货币资金|||||
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
||3,904,109.00||633,435.25||
|应收票据|||||
||405,094,999.32||352,627,993.85||
|应收账款|||||
||14,206,212.22||13,693,337.93||
|预付款项|||||
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
||||192,399.98||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
||20,369,994.96||15,740,136.40||
|其他应收款|||||
|买入返售金融资产|||||
||84,639,674.23||75,547,747.26||
|存货|||||
|一年内到期的非流动资|||||
|产|||||
|其他流动资产|135,017,585.74||||
|流动资产合计|1,279,293,012.63||1,067,853,095.17||
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
||87,450,682.50||56,160,482.18||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||

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||||
|-|-|-|
|固定资产|||
||3,000.00|716,688.01|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|100,079,168.50|96,579,250.07|
||8,149,708.92|14,087,885.44|
|开发支出|||
||84,053,825.72|84,053,825.72|
|商誉|||
||963,290.66||
|长期待摊费用|||
||25,667,741.59|18,921,167.99|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
||552,627,859.32|513,312,537.94|
|非流动资产合计|||
|资产总计|1,831,920,871.95|1,581,165,633.11|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
||179,882,383.91|122,636,610.67|
|应付账款|||
||124,684,198.62|79,856,794.27|
|预收款项|||
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
||57,894,408.50|45,505,042.68|
|应付职工薪酬|||
||88,330,241.72|62,861,326.98|
|应交税费|||
|应付利息|||
|||2,800,642.14|
|应付股利|||
|其他应付款|22,823,776.14||

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||||
|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负|||
|债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|473,615,008.89|342,256,312.60|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
||3,715,417.03|4,623,147.95|
|递延所得税负债|||
||20,813,033.13|6,658,333.32|
|其他非流动负债|||
||24,528,450.16|11,281,481.27|
|非流动负债合计|||
||498,143,459.05|353,537,793.87|
|负债合计|||
|股东权益：|||
||207,561,667.00|207,561,667.00|
|股本|||
||658,517,351.14|654,007,129.85|
|资本公积|||
|减：库存股|||
|专项储备|||
||20,783,447.33|20,163,651.71|
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
||446,914,947.43|345,895,390.68|
|未分配利润|||
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司股东权益|1,333,777,412.90|1,227,627,839.24|
|合计|||
|少数股东权益|||
|股东权益合计|1,333,777,412.90|1,227,627,839.24|
|负债和股东权益总计|1,831,920,871.95|1,581,165,633.11|

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
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2、合并利润表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||本年数||上年数|
|一、营业总收入||948,430,136.55||727,811,480.71||
||其中：营业收入|||||
||利息收入|||||
||已赚保费|||||
|手续费及佣金收入||||||
||二、营业总成本|909,681,291.62||682,218,153.08||
||其中：营业成本|344,550,995.36||285,892,952.66||
||利息支出|||||
||手续费及佣金支出|||||
||退保金|||||
|赔付支出净额||||||
||提取保险合同准备金净额|||||
||保单红利支出|||||
||分保费用|||||
||营业税金及附加|12,556,323.24||9,720,154.61||
||销售费用|319,312,317.07||228,586,648.49||
||管理费用|227,807,304.89||148,398,909.68||
||财务费用|-7,446,738.30||-7,019,543.14||
||资产减值损失|12,901,089.36||16,639,030.78||
||加：公允价值变动收益（损失以“－”号|||||
||填列）|||||
|||-2,185,020.97||1,765,302.86||
||投资收益（损失以“-”号填列）|||||
||其中：对联营企业和合营企业的投资收|-2,185,020.97||1,238,901.06||
||益|||||
||汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
||三、营业利润（亏损以“－”号填列）|36,563,823.96||47,358,630.49||
||加：营业外收入|97,270,855.66||45,847,218.02||
||减：营业外支出|1,570,449.29||4,213,139.36||
||其中：非流动资产处置损失|550,233.61||1,005,476.78||
||四、利润总额（亏损总额以“－”号填|132,264,230.33||88,992,709.15||
||列）|||||
||减：所得税费用|9,868,711.26||15,367,918.14||
||五、净利润（净亏损以"－"号填列）|122,395,519.07||73,624,791.01||

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||||
|-|-|-|
|归属于母公司股东的净利润|||
|少数股东损益||-21,183.75|
|六、每股收益：|||
|(一)基本每股收益|0.59|0.37|
|(二)稀释每股收益|0.59|0.37|
|七、其他综合收益|4,510,221.29|590,779.19|
|八、综合收益总额|126,905,740.36|74,215,570.20|
|归属于母公司股东的综合收益总额|126,905,740.36|74,236,753.95|
|归属于少数股东的综合收益总额||-21,183.75|

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
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3、合并现金流量表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年数||上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
||1,060,002,057.60||705,886,878.09||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||||
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
||87,404,553.40||24,939,041.94||
|收到的税费返还|||||
||75,491,376.34||52,770,332.18||
|收到其他与经营活动有关的现金|||||
||1,222,897,987.34||783,596,252.21||
|经营活动现金流入小计|||||
||285,208,551.03||214,969,656.80||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||||
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
||364,276,161.67||239,516,378.22||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||||
||113,119,092.77||75,859,374.22||
|支付的各项税费|||||
||208,399,799.16||140,574,734.26||
|支付其他与经营活动有关的现金|||||
||971,003,604.63||670,920,143.50||
|经营活动现金流出小计|||||
||251,894,382.71||112,676,108.71||
|经营活动产生的现金流量净额|||||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||||34,500,000.00||
|收回投资收到的现金|||||

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||||
|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长|5,918.00|2,405.00|
|期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
||5,918.00|38,297,997.14|
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长|61,949,502.66|50,461,458.43|
|期资产支付的现金|||
||27,000,000.00|19,524,807.00|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的||29,501,356.49|
|现金净额|||
||135,000,000.00|2,805,795.63|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
||223,949,502.66|102,293,417.55|
|投资活动现金流出小计|||
||-223,943,584.66|-63,995,420.41|
|投资活动产生的现金流量净额|||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收|||
|到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的|23,556,808.74|16,951,182.46|
|现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的股|||
|利、利润|||
|||3,510,043.42|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
||23,556,808.74|20,461,225.88|
|筹资活动现金流出小计|||
||-23,556,808.74|-20,461,225.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物|-468.04|-38.23|
|的影响|||

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||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|||
||605,263,672.95|577,044,248.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||609,657,194.22|605,263,672.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|||

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4、合并所有者权益变动表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期金额||||||||||||||
|||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||||||
|||||||||||||||少数|||
|项目||||||减：||||一般||||||股东权益合|
|||||||||||||||股东|||
||||||资本公||专项||盈余公|||未分|其||||
|||||||||||||||||计|
||||股本|||库存||||风险|||||||
|||||||||||||||权益|||
||||||积||储备||积|||配利润|他||||
|||||||股||||准备|||||||
|||207,561,667.00||654,007,129.85||||20,163,651.71|||345,895,390.68||||1,227,627,839.24||
|一、上年|||||||||||||||||
|年末余额|||||||||||||||||
|加：会计|||||||||||||||||
|政策变更|||||||||||||||||
|前期差错|||||||||||||||||
|更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|||207,561,667.00||654,007,129.85||||20,163,651.71|||345,895,390.68||||1,227,627,839.24||
|二、本年|||||||||||||||||
|年初余额|||||||||||||||||
|三、本期||||4,510,221.29||||619,795.62|||101,019,556.75||||106,149,573.66||
|增减变动|||||||||||||||||
|金额（减|||||||||||||||||
|少以“－”|||||||||||||||||
|号填列）|||||||||||||||||
||||||||||||122,395,519.07||||122,395,519.07||
|（一）净|||||||||||||||||
|利润|||||||||||||||||
|（二）其||||4,510,221.29|||||||||||4,510,221.29||
|他综合收|||||||||||||||||
|益|||||||||||||||||
|||||4,510,221.29|||||||122,395,519.07||||126,905,740.36||
|上述（一|）||||||||||||||||
|和（二）|||||||||||||||||
|小计|||||||||||||||||
|（三）股|||||||||||||||||
|东投入和|||||||||||||||||
|减少资本|||||||||||||||||
|1、股东|||||||||||||||||

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|||||
|-|-|-|-|
|投入资本||||
|2、股份||||
|支付计入||||
|股东权益||||
|的金额||||
|3、其他||||
||619,795.62|-21,375,962.32|-20,756,166.70|
|（四）利||||
|润分配||||
|1、提取|619,795.62|-619,795.62||
|盈余公积||||
|2、提取||||
|一般风险||||
|准备||||
|||-20,756,166.70|-20,756,166.70|
|3、对股||||
|东的分配||||
|4、其他||||
|（五）股||||
|东权益内||||
|部结转||||
|1、资本||||
|公积转增||||
|资本(或股||||
|本)||||
|2、盈余||||
|公积转增||||
|资本(或股||||
|本)||||
|3、盈余||||
|公积弥补||||
|亏损||||
|4、其他||||
|（六）专||||
|项储备||||
|1、本期||||
|提取||||
|2、本期||||
|使用||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（七）其||||||
|他||||||
||207,561,667.00|658,517,351.14|20,783,447.33|446,914,947.43|1,333,777,412.90|
|四、本期||||||
|期末余额||||||

上年金额
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||上年金额|||||||||||||||
|||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||||||
||||||||||||||||少数|||
|项目||||||减：||||一般|||||||股东权益合|
||||||||||||||||股东|||
||||||资本公||专项||盈余公|||未分|其|||||
||||||||||||||||||计|
||||股本|||库存||||风险||||||||
||||||||||||||||权益|||
||||||积||储备||积|||配利润|他|||||
|||||||股||||准备||||||||
|||197,518,246.00||530,157,986.85||||20,163,651.71|||292,008,398.87|||981,420.06||1,040,829,703.49||
|一、上年||||||||||||||||||
|年末余额||||||||||||||||||
|加：会计||||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||||
|前期差错||||||||||||||||||
|更正||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|||197,518,246.00||530,157,986.85||||20,163,651.71|||292,008,398.87|||981,420.06||1,040,829,703.49||
|二、本年||||||||||||||||||
|年初余额||||||||||||||||||
|三、本期||10,043,421.00||123,849,143.00|||||||53,886,991.81|||-981,420.06||186,798,135.75||
|增减变动||||||||||||||||||
|金额（减||||||||||||||||||
|少以“－”||||||||||||||||||
|号填列）||||||||||||||||||
||||||||||||73,645,974.76|||-21,183.75||73,624,791.01||
|（一）净||||||||||||||||||
|利润||||||||||||||||||
|（二）其||||590,779.19||||||||||||590,779.19||
|他综合收||||||||||||||||||
|益||||||||||||||||||
|||||590,779.19|||||||73,645,974.76|||-21,183.75||74,215,570.20||
|上述（一|）|||||||||||||||||
|和（二）||||||||||||||||||
|小计||||||||||||||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）股||||||
|东投入和||||||
|减少资本||||||
||10,043,421.00|123,258,363.81||-960,236.31|132,341,548.50|
|1、股东||||||
|投入资本||||||
|2、股份||||||
|支付计入||||||
|股东权益||||||
|的金额||||||
||||-7,158.35||-7,158.35|
|3、其他||||||
||||-19,751,824.60||-19,751,824.60|
|（四）利||||||
|润分配||||||
|1、提取||||||
|盈余公积||||||
|2、提取||||||
|一般风险||||||
|准备||||||
||||-19,751,824.60||-19,751,824.60|
|3、对股||||||
|东的分配||||||
|4、其他||||||
|（五）股||||||
|东权益内||||||
|部结转||||||
|1、资本||||||
|公积转增||||||
|资本(或股||||||
|本)||||||
|2、盈余||||||
|公积转增||||||
|资本(或股||||||
|本)||||||
|3、盈余||||||
|公积弥补||||||
|亏损||||||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4、其他||||||
|（六）专||||||
|项储备||||||
|1、本期||||||
|提取||||||
|2、本期||||||
|使用||||||
|（七）其||||||
|他||||||
||207,561,667.00|654,007,129.85|20,163,651.71|345,895,390.68|1,227,627,839.24|
|四、本期||||||
|期末余额||||||

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
5、母公司资产负债表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||年初数|
|流动资产：|||||
||134,246,892.01||185,875,519.33||
|货币资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
||30,613,671.06||51,130,466.19||
|应收账款|||||
||273,158.53||287,627.74||
|预付款项|||||
||||94,783.33||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
||159,472,144.77||290,270,593.59||
|其他应收款|||||
||2,889,822.47||3,444,694.54||
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
||55,000,000.00||||
|其他流动资产|||||
||382,495,688.84||531,103,684.72||
|流动资产合计|||||
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
||553,437,840.66||421,102,682.45||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
||131,106,833.63||134,184,105.44||
|固定资产|||||
||3,000.00||716,688.01||
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
||278,250.00||
|长期待摊费用|||
||5,384,128.74|5,265,036.32|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
||695,381,923.80|568,557,864.47|
|非流动资产合计|||
||1,077,877,612.64|1,099,661,549.19|
|资产总计|||
|项目|年末数|年初数|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
||6,334,813.51|8,606,501.39|
|应付账款|||
||7,223,870.09|9,137,976.14|
|预收款项|||
||239,727.01|139,968.81|
|应付职工薪酬|||
||5,105,675.11|5,313,236.07|
|应交税费|||
|应付利息|||
|||2,800,642.14|
|应付股利|||
||2,948,151.95|3,079,639.19|
|其他应付款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
||21,852,237.67|29,077,963.74|
|流动负债合计|||
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
||21,852,237.67|29,077,963.74|
|负债合计|||
|股东权益：|||
||207,561,667.00|207,561,667.00|
|股本|||
||666,814,457.70|666,814,457.70|
|资本公积|||
|减：库存股|||
|专项储备|||
||20,783,447.33|20,163,651.71|
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
||160,865,802.94|176,043,809.04|
|未分配利润|||
||1,056,025,374.97|1,070,583,585.45|
|股东权益合计|||
||1,077,877,612.64|1,099,661,549.19|
|负债和股东权益总计|||

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
6、母公司利润表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年数||上年数|
||33,740,618.71||60,687,927.60||
|一、营业收入|||||
||9,144,518.05||6,222,199.42||
|减：营业成本|||||
||1,420,040.09||1,456,291.82||
|营业税金及附加|||||
||2,075,528.02||4,338,548.72||
|销售费用|||||
||14,442,177.10||40,013,024.19||
|管理费用|||||
||-3,268,258.73||-1,860,043.95||
|财务费用|||||
||3,103,794.46||9,390,491.93||
|资产减值损失|||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
||-584,841.79||-727,019.65||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
||-584,841.79||-727,019.65||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
||6,237,977.93||400,395.82||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||||
||2,092,921.67||1,578,483.96||
|加：营业外收入|||||
||148,038.34||2,348,159.18||
|减：营业外支出|||||
||128,038.34||344,979.18||
|其中：非流动资产处置损失|||||
||8,182,861.26||-369,279.40||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)|||||
||1,984,905.04||2,720,649.36||
|减：所得税费用|||||
||6,197,956.22||-3,089,928.76||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|||||
|五、其他综合收益|||||
||6,197,956.22||-3,089,928.76||
|六、综合收益总额|||||

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
7、母公司现金流量表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年数||上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
||50,588,515.50||79,160,898.86||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||||
||1,508,309.02||825,133.60||
|收到的税费返还|||||
||14,107,220.12||92,681,455.42||
|收到其他与经营活动有关的现金|||||
||66,204,044.64||172,667,487.88||
|经营活动现金流入小计|||||
||6,998,572.42||15,295,936.85||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||||
||3,056,138.17||2,780,183.49||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||||
||5,892,356.04||8,025,590.01||
|支付的各项税费|||||
||24,076,958.44||182,659,810.98||
|支付其他与经营活动有关的现金|||||
||40,024,025.07||208,761,521.33||
|经营活动现金流出小计|||||
||26,180,019.57||-36,094,033.45||
|经营活动产生的现金流量净额|||||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||137,544,661.68||170,027,174.56||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|4,627.00||||
|收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
||137,549,288.68||170,027,174.56||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产|3,880,767.47||3,669,886.14||
|支付的现金|||||
||132,920,000.00||300,000.00||
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净|||93,100,000.00||
|额|||||
||55,000,000.00||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
||-54,251,478.79|72,957,288.42|
|投资活动产生的现金流量净额|||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
||23,556,808.74|16,951,182.46|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|||3,510,043.42|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
||23,556,808.74|20,461,225.88|
|筹资活动现金流出小计|||
||-23,556,808.74|-20,461,225.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|||
||-468.04|-38.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||-51,628,736.00|16,401,990.86|
|五、现金及现金等价物净增加额|||
||185,847,720.35|169,445,729.49|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||134,218,984.35|185,847,720.35|
|六、期末现金及现金等价物余额|||

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司 金额单位：人民币元本年金额
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年金额||||||||||||
||||||减：|专||||||||
|项目||||||||||||||
||||||库|项||盈余公|一般风||未分配利|||
|||股本||资本公积|||||||||股东权益合计|
||||||存|储||积|险准备||润|||
||||||股|备||||||||
||207,561,667.00||666,814,457.70||||20,163,651.71|||176,043,809.04||1,070,583,585.45||
|一、上年年末余||||||||||||||
|额||||||||||||||
|加：会计政策变||||||||||||||
|更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||207,561,667.00||666,814,457.70||||20,163,651.71|||176,043,809.04||1,070,583,585.45||
|二、本年年初余||||||||||||||
|额||||||||||||||
|三、本期增减变|||||||619,795.62|||-15,178,006.10||-14,558,210.48||
|动金额（减少以||||||||||||||
|“－”号填列）||||||||||||||
|||||||||||6,197,956.22||6,197,956.22||
|（一）净利润||||||||||||||
|（二）其他综合||||||||||||||
|收益||||||||||||||
|||||||||||6,197,956.22||6,197,956.22||
|上述（一）和||||||||||||||
|（二）小计||||||||||||||
|（三）股东投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1、股东投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|2、股份支付||||||||||||||
|计入股东权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|3、其他||||||||||||||
||||||||619,795.62|||-21,375,962.32||-20,756,166.70||
|（四）利润分||||||||||||||
|配||||||||||||||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余||||||
|公积||||||
|2、提取一般||||||
|风险准备||||||
|||||-20,756,166.70|-20,756,166.70|
|3、对股东的||||||
|分配||||||
|4、其他||||||
|（五）股东权益||||||
|内部结转||||||
|1、资本公积||||||
|转增资本(或股||||||
|本)||||||
|2、盈余公积||||||
|转增资本(或股||||||
|本)||||||
|3、盈余公积||||||
|弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（七）其他||||||
||207,561,667.00|666,814,457.70|20,783,447.33|160,865,802.94|1,056,025,374.97|
|四、本期期末余||||||
|额||||||

上年金额
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年金额||||||||||||
||||||减：|专||||||||
|项目||||||||||||||
||||||库|项||盈余公|一般风||未分配利|||
|||股本||资本公积|||||||||股东权益合计|
||||||存|储||积|险准备||润|||
||||||股|备||||||||
||197,518,246.00||543,556,093.89||||20,163,651.71|||198,885,562.40||960,123,554.00||
|一、上年年末余||||||||||||||
|额||||||||||||||
|加：会计政策变||||||||||||||
|更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
||197,518,246.00|543,556,093.89|20,163,651.71|198,885,562.40|960,123,554.00|
|二、本年年初余||||||
|额||||||
|三、本期增减变|10,043,421.00|123,258,363.81||-22,841,753.36|110,460,031.45|
|动金额（减少以||||||
|“－”号填列）||||||
|||||-3,089,928.76|-3,089,928.76|
|（一）净利润||||||
|（二）其他综合||||||
|收益||||||
|||||-3,089,928.76|-3,089,928.76|
|上述（一）和||||||
|（二）小计||||||
||10,043,421.00|123,258,363.81|||133,301,784.81|
|（三）股东投入||||||
|和减少资本||||||
||10,043,421.00|123,258,363.81|||133,301,784.81|
|1、股东投入||||||
|资本||||||
|2、股份支付||||||
|计入股东权益||||||
|的金额||||||
|3、其他||||||
|||||-19,751,824.60|-19,751,824.60|
|（四）利润分||||||
|配||||||
|1、提取盈余||||||
|公积||||||
|2、提取一般||||||
|风险准备||||||
|||||-19,751,824.60|-19,751,824.60|
|3、对股东的||||||
|分配||||||
|4、其他||||||
|（五）股东权益||||||
|内部结转||||||
|1、资本公积||||||
|转增资本(或股||||||
|本)||||||
|2、盈余公积||||||

北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|转增资本(或股||||||
|本)||||||
|3、盈余公积||||||
|弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（七）其他||||||
||207,561,667.00|666,814,457.70|20,163,651.71|176,043,809.04|1,070,583,585.45|
|四、本期期末余||||||
|额||||||

法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
北京启明星辰信息技术股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京启明星辰科技贸易有限公司，成立于 1996年6月24日。
2008年 1月 23日，根据本公司股东会决议及北京启明星辰信息技术股份有限公司（筹）章程、发起人协议规定，本公司整体变更为股份有限公司，股本总额为56,900,000.00股，每股面值人民币 1元，注册资本为56,900,000.00元。
于2008年1月25日完成工商变更。
2008年 2月 29日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本16,859,123.00元，全部由Ceyuan Ventures Advisors HKLimited、 Ceyuan Ventures HKLimited、KPCB VT HoldingsLimited、Demetrios JamesBidzos、Sanford Richard Robertson认购，变更后的注册资本为 73,759,123.00元，股本为73,759,123.00元。2008年5月30日，经中华人民共和国商务部“商资批[2008]634”号批文批准，本公司变更为外商投资股份有限公司，并于 2008年 6月 2日领取“商外资资审 A字[2008]0103号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业》批准证书，于 2008年6月30日完成工商变更。
2010年 5月 20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]664号）核准，2010年6月10日，公司公开发行人民币普通股 25,000,000.00股（每股面值 1.00元，发行价格 25.00元）。本次公开发行股票后，公司的股本为 98,759,123.00股。2010年6月23日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“启明星辰”，股票代码“002439”。2010年8月26日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为 98,759,123.00元，企业法人营业执照注册号为110108004648048。
2011年 8月 31日，根据本公司第三次临时股东大会决议通过《2011年半年度公积金转增股本》方案，公司以截至2011年6月30日的总股本98,759,123股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，转增后公司总股本变更为197,518,246股，注册资本变更为 197,518,246.00元，于2011年11月24日完成了工商变更手续。
根据本公司于 2011年6月29日召开的2011年第一次临时股东大会决议、2012年4月11日召开的2011年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
监许可[2012]688号文《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司重大资产重组及向齐舰等发行股份购买资产的批复》，本公司采取非公开发行股票方式向自然人齐舰、刘科全发行股份 10,043,421股。其中，齐舰以其持有的北京网御星云信息技术有限公司36.36%的权益认购 5,122,145股，每股发行价格为人民币23.03元，刘科全以其持有的北京网御星云信息技术有限公司34.94%的权益认购4,921,276股，每股发行价格为人民币 23.03元。变更后的注册资本为人民币207,561,667.00元，公司于2012年12月21日完成工商变更登记手续。
本公司总部位于北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园21号楼启明星辰大厦一层。本公司及子公司（统称“本公司”）主要生产软件产品，提供技术服务，属信息技术—计算机应用服务行业。
本公司经营范围为：货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息咨询（中介除外）；投资咨询；销售针纺织品、计算机软硬件、机械设备、电器设备、仪器仪表（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；出租办公用房；计算机设备租赁；计算机技术培训。（其中股权出资1,004.3421万元。）
本公司实际控制人为王佳、严立夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于 2014年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
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年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
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于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
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权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收
益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
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况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
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币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
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供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
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工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
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的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.501-2年 8.00 8.002-3年 20.00 20.003-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。客观证据如下：
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
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（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、在建项目、库存商品等。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工和间接费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现
净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净
值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成
本高于其可变现净值的差额提取。其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
别提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导
致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内
予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
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对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
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发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
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能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流
动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5.00 2.38运输工具 10 5.00 9.50电子设备 5 5.00 19.00办公及其他设备 5 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
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14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
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发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
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销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已发生的成本占预算总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
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品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）各类营业收入确认的具体方法
本公司的营业收入分为标准化软件产品销售收入、客户化软件销售收入、安全服务收入、网络安全解决方案收入及第三方采购销售收入。
标准化软件产品是指经过工业和信息化部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装调试的标准化产品，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。需要安装调试的标准化产品，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入；对于会计期末已实施但尚未完工验收的标准化产品，按合同双方确认的完工进度确认收入。
客户化软件销售一般根据客户特别需求在对客户业务进行充分调查、分析的基础上，按客户实际需求进行专门的软件定制开发，由此开发的软件不具有通用性。此类合同一般实施周期较长，且收入的金额能够可靠地计量，因此在资产负债表日采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已发生成本占预算总成本的比例确定。
安全服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务采用完工百分比法确认收入，完工程度按照已发生成本占预算总成本的比例确定。
网络安全解决方案是指以上几种业务组合而成的综合性业务。对于网络安全解决方案如果以上各类销售可以分别单独核算，则各类销售收入按以上方法分别确认；如果不能单独核算，则合并核算，并按完工百分比法确认收入。在网络安全解决方案中涉及到的第三方采购销售一般不要求安装，因此在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
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账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司在报告期内未发生前期会计差错更正事项。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
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和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
本公司的营业收入分为标准化软件产品销售收入、客户化软件销售收入、安全服务收入、网络安全解决方案收入及第三方采购销售收入。
其中客户化软件销售收入、安全服务收入及不能单独核算的网络安全解决方案收入采用完工百分比确认收入，此完工百分比是依照本附注四、18收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该项目合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同金额可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入、总成本以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货因市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、产品技术更新换代、滞销的存货等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑存货在库状态和库龄、产品的技术更新换代、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
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期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或6%两档税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
除本公司之子公司上海启明星辰信息技术有限公司按照应缴纳城市维护建设税 流转税额的1%计缴外，本公司及本公司之子公司、分公司均按照应缴纳流转税额的7%计缴。
教育费附加 按照应缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额的2%计缴。
本公司房产税以房产余值（原值减除30％）为计税依据，适用税率为1.2%；本公司之子公司启明星辰企业管理（上海）有限公司房产税 自用部分房产的房产税以房产余值（原值减除20%）为计税依据，适用税率为1.2%，出租部分房产的房产税按出租收入为计税依据，适用税率为12%。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司软件产品及计算机系统集成产品按17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及国务院国发[2000]18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，为鼓励软件产业发展，自2000年6月24日起至2010年底以前，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011年10月13日，根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
（2）企业所得税
①本公司和本公司之二级子公司北京网御星云信息技术有限公司于2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，本公司及本公司之二级子公司北京网御星云信息技术有限公司2013年度企业所得税按15%税率计缴。
②本公司之二级子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司于2013年12月取得了国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，本公司之二级子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司2013年度企业所得税按10%税率计缴。
③本公司之三级子公司上海启明星辰信息技术有限公司是上海浦东新区张江高科技园区注册的企业，于2011年10月20日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，该公司2013年度企业所得税按15%税率计缴。
④本公司之三级子公司广州启明星辰信息技术有限公司是广州市内注册的企业，根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），在我国境内新办的软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，2013年度为自获利年度起第五年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司2013年度企业所得税按25%税率减半征收。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
实质上构成对子
法 年末子公公
子公司 注册业务注册 经营 企业 人组织机实际司净司
全称 地性质资本 范围 类型 代构代码出资投资类
表 额 的其型
他项目余额
启明星
全 有限责任
辰信息 王
资 公司（外
安全投 北京投资 项目投资；投资管 佳 56362659-
子 46,000 商投资企 46,000 ---资有限 市 业 理；投资咨询；企 2
公 业法人独
公司（“投 业管理
司 资）
资公司”）
启明星
辰企业 全
企业
管理有 资 有限责任
北京管理 56951813-
限公司 子 8,600 企业管理 公司（法王 8,600 ---市服务 8
（“企业公 人独资）佳
业
管理公 司
司”）
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
实质上构成对子
法 年末子公公
子公司 注册业务注册 经营 企业 人组织机实际司净司
全称 地性质资本 范围 类型 代构代码出资投资类
表 额 的其型
他项目余额
企业管理，计算机
软硬件及网络通
企 信领域内的技术
业 开发、技术转让、
管 企业 技术咨询、技术服
启明星
理 管理 务、计算机软硬
辰企业 一人有限
公上海服务 件、电子电器、仪 57076539-
管理（上 8,500 责任公司 8,500 ---司市业、 器仪表的销售，计 严 8
海）有限 （法人独
之 软件 算机网络系统集 立
公司 资）
子 行业 成，计算机网络工
公 程设计、安装、自
司 有房屋租赁（涉及
许可经营的凭许
可证经营）。
网络、计算机软硬
件的技术开发、服
投 务、转让、咨询、
北京启
资 培训；承办展览展
明星辰
公 示；承接计算机网
信息安 有限责任
司北京软件 络工程；销售开发 80201155-
全技术 29,500 公司（法王 29,500 ---之市行业 后的产品、五金交 3
有限公 人独资）佳
子 电、电子元器件、
司（“安全
公 计算机软硬件及
公司”）
司 外围设备；货物进
出口、代理进出
口、技术进出口。
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
实质上构成对子
法 年末子公公
子公司 注册业务注册 经营 企业 人组织机实际司净司
全称 地性质资本 范围 类型 代构代码出资投资类
表 额 的其型
他项目余额
安
全 计算机软、硬件开
上海启
公 发、销售及“四技”一人有限
明星辰
司上海软件 服务（涉及许可经责任公司王 63179337-
信息技 1,000 1,000 ---佳
之市行业 营的凭许可证经（法人独 7
术有限
子 营）。 资）
公司
公
司
（续）
从母公司所有者权
少数股东
益冲减子公司少数
权益中用
是否 股东分担的本年亏
持股比表决权比 少数股东于冲减少
子公司全称 合并 损超过少数股东在注释例（%）例（%） 权益 数股
报表 该子公司年初所有
东损益的
者权益中所享有份
金额
额后的余额
投资公司 100 100是 ---- --- --- ---企业管理公 ----
100 100是 --- --- ---司
从母公司所有者权
少数股东
益冲减子公司少数
权益中用
是否 股东分担的本年亏
持股比表决权比 少数股东于冲减少
子公司全称 合并 损超过少数股东在注释例（%）例（%） 权益 数股
报表 该子公司年初所有
东损益的
者权益中所享有份
金额
额后的余额
启明星辰企
业管理（上 100 100是 ---- --- --- ---海）有限公司
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
安全公司 100 100是 ---- --- --- ---上海启明星
辰信息技术 100 100是 ---- --- --- ---有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子 公企法
公 年末实司子公司 注册 经营 业人组织机
司注册地业务性质 际 净全称 资本 范围 类代构代码
类 出资额投型表
型 资的其他项目余额广州启
安
明星辰
全 有
信息技 计算机软硬件及网络产品
公 限
术有限 的研究、开发、设计、安
司 责严
公司 广州市软件行业 10装、技术服务；电子产品、 67180358-4 1,620.73 ---之 任立
（“广州 通讯设备、家用电器的技
子 公
启明星 术开发及销售。
公 司
辰公
司
司”）
开发、生产计算机软硬件；
北京网投 有
计算机系统集成；货运代
御星云资 限齐
北京市软件行业 10,000理；仓储服务；销售计算 76994413-1 30,599.18 ---信息技公 责舰
机软硬件及辅助设备、通
术有限司 任
讯器材、办公用品、仪器
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实质上构成对子子 公企法
公 年末实司子公司 注册 经营 业人组织机
司注册地业务性质 际 净全称 资本 范围 类代构代码
类 出资额投型表
型 资的其他项目余额公司（之 仪表、机械电器设备；技公
“网御星子 术开发、技术咨询、技术司
云公 公
转让、技术服务；信息咨
询（不含中介）；机器机
司”）司
械设备租赁；货物进出口、
技术进出口、代理进出口
（未经专项审批项目除
外）
（续）
从母公司所有者权益冲
少数股东权
减子公司少数股东分担
少数益中用于冲
持股比表决权比是否合 的本年亏损超过少数股注子公司全称 股东 减少数股
例（%）例（%）并报表 东在该子公司年初所有释权益东损益的金
者权益中所享有份额后
额
的余额
广州启明星
100 100 是 --- --- ---
辰公司
网御星云公
100 100 是 --- --- ---
司
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围未发生变更。
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七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指 2013年12月31日。上年指2012年度，本年指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金：
-人民币 — —
52,209.35 — — 24,997.30-美元
小计 52,209.35 24,997.30银行存款：
-人民币 — —
609,589,850.60 — — 605,223,081.14-美元 2,482.29 6.0969 15,134.27 2,481.03 6.2855 15,594.51小计 609,604,984.87 60 5,238,675.65其他货币资金：
-人民币 — —
6,403,242.94 — — 4,154,371.55-美元
小计 6,403,242.94 4,154,371.55合计 616,060,437.16 609,418,044.50注：（1）货币资金-其他货币资金年末数为保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,349,909.00 633,435.25商业承兑汇票 554,200.00 ---合计 3,904,109.00 633,435.25（2）期末本公司无已抵押的应收票据情况。
（3）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末本公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 年末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
1,095,257.00 0.24 1,095,257.00 100.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —账龄组合
444,570,090.41 97.56 39,475,091.09 8.88组合小计 444,570,090.41 97.56 39,475,091.09 8.88单项金额虽不重大但单项计提坏
2.20 10,017,313.88
100.00 10,017,313.88
账准备的应收账款
合计 455,682,661.29 100.00 50,587,661.97 11.10（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
1,095,257.00 0.28 1,095,257.00 100.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —账龄组合 377,163,003.88 97.10 24,535,010.03 6.51组合小计 377,163,003.88 97.10 24,535,010.03 6.51单项金额虽不重大但单项计提坏
10,170,767.78 2.62 10,170,767.78 100.00账准备的应收账款
合计 388,429,028.66 100.00 35,801,034.81 9.22（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 276,361,960.75 60.65 259,795,547.75 66.881至2年 79,233,536.93 17.39 86,192,042.27 22.192至3年 68,106,110.97 14.94 13,624,533.41 3.513至5年 12,982,280.37 2.85 18,518,637.11 4.775年以上 18,998,772.27 4.17 10,298,268.12 2.65合计 455,682,661.29 100.00 388,429,028.66 100.00
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（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由某单位A 1,095,257.00 1,095,257.00 100.00 无法收回②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备金额 比例（%） 金额
（%）
1年以内 276,361,960.75 62.16 1,381,809.82 259,765,547.74 68.88 1,298,827.741至2年 79,203,536.93 17.82 6,336,282.95 82,310,825.66 21.82 6,584,866.052至3年 64,224,894.35 14.45 12,844,978.86 13,515,369.41 3.58 2,703,073.883至5年 11,735,357.87 2.64 5,867,678.95 15,025,452.45 3.98 7,402,433.745年以上 13,044,340.51 2.93 13,044,340.51 6,545,808.62 1.74 6,545,808.62合计 444,570,090.41 100.00 39,475,091.09 377,163,003.88 100.00 24,535,010.03③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由某单位B 897,058.50 100.00 897,058.50 无法收回某单位C 846,319.50 100.00 846,319.50 无法收回陕西东羽信息工程有限
550,000.00 100.00 550,000.00
公司 无法收回哈尔滨工业大学校园网 522,000.00 100.00 522,000.00 无法收回广州安珣网络科技有限
620,000.00 100.00 620,000.00
公司 无法收回北京思维动力信息系统
345,600.00 100.00 345,600.00
有限公司 无法收回陕西大龙电子科技发展
337,042.00 100.00 337,042.00
有限公司 无法收回滨州立正高新技术有限
299,434.00 100.00 299,434.00
公司 无法收回哈尔滨市速达电子有限
240,700.00 100.00 240,700.00
公司 无法收回某单位D 235,602.00 100.00 235,602.00 无法收回其他单位 5,123,557.88 100.00 5,123,557.88
无法收回合计 10,017,313.88 10,017,313.88
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（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因
累计已计提坏
转回或收回金额依据
账准备金额
中国铁通集团有限公 因对方重组收回风
偿还款项 123,423.90 123,423.90司 险较大
上海虹信信息科技有 未及时对冲应收应
应收应付对冲 30,000.00 30,000.00限公司 付
合计 153,423.90 153,423.90（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）某单位E 非关联方 35,949,830.00 1年以内 7.89中国移动通信集团贵州有
非关联方 4,750,998.87 1年以内 1.04限公司
中国移动通信集团贵州有
非关联方 5,277,474.40 1至2年 1.16限公司
中国移动通信集团贵州有
非关联方 1,041,935.00 2至3年 0.23限公司
北京鑫海睿杰科技有限公
非关联方 4,375,945.69 1年以内 0.96司
北京鑫海睿杰科技有限公
非关联方 6,349,150.00 2至3年 1.39司
北京国电通网络技术有限
非关联方 508,945.00 1年以内 0.11公司
北京国电通网络技术有限
非关联方 8,366,609.46 1至2年 1.84公司
北京国电通网络技术有限
非关联方 116,827.30 2至3年 0.03公司
甘肃烟草工业有限责任公
非关联方 8,725,398.00 1年以内 1.91司天水卷烟厂
合计 75,463,113.72 16.56
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（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- ---账龄组合 22,344,882.67 99.11 1,974,887.71 8.84组合小计 22,344,882.67 99.11 1,974,887.71 8.84单项金额虽不重大但单项计提坏账
200,000.00 0.89 200,000.00 100.00准备的其他应收款
合计 22,544,882.67 100.00 2,174,887.71 9.65（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 17,414,363.72 98.86 1,674,227.32 9.61组合小计 17,414,363.72 98.86 1,674,227.32 9.61单项金额虽不重大但单项计提坏账
200,000.00 1.14 200,000.00 100.00准备的其他应收款
合计 17,614,363.72 100.00 1,874,227.32 10.64（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 16,324,164.70 72.41 11,536,540.09 65.501至2年 2,013,307.46 8.93 3,093,381.38 17.562至3年 2,018,556.56 8.95 1,144,850.05 6.50
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3至5年 1,320,725.95 5.86 998,976.20 5.675年以上 868,128.00 3.85 840,616.00 4.77合计 22,544,882.67 100.00 17,614,363.72 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,324,164.70 73.06 81,620.82 11,536,540.09 66.25 57,682.701至2年 2,013,307.46 9.01 161,064.60 3,093,381.38 17.76 247,470.512至3年 2,018,556.56 9.03 403,711.31 1,144,850.05 6.57 228,970.013至5年 1,320,725.95 5.91 660,362.98 998,976.20 5.74 499,488.105年以上 668,128.00 2.99 668,128.00 640,616.00 3.68 640,616.00合计 22,344,882.67 100.00 1,974,887.71 17,414,363.72 100.00 1,674,227.32③本年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由河南省公安厅 200,000.00 100.00 200,000.00 无法收回（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）中国教育电视台 非关联方 3,817,670.00 1年以内 16.93成都交通信息港有限责
非关联方 1,209,640.00 1年以内 5.37任公司
某单位F 非关联方 935,390.00 1年以内 4.15中电技国际招标有限责
非关联方 800,000.00 2至3年 3.55任公司
某单位G 非关联方 744,304.00 1年以内 3.30合计 7,507,004.00 33.30
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（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 12,143,969.82 85.48 12,680,202.87 92.601至2年 1,306,509.74 9.20 233,039.25 1.702至3年 43,432.26 0.31 407,028.80 2.973年以上 712,300.40 5.01 373,067.01 2.73合计 14,206,212.22 100.00 13,693,337.93 100.00注：账龄超过 1年的预付款项，主要系尚未结算的材料款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因上海天云融创计算机科技
非关联方 1,410,256.38 2013年尚未达到结算条件有限公司
中建材集团进出口公司 非关联方 905,503.58 2013年尚未达到结算条件北京前进先锋科技发展有
非关联方 766,615.00 2013年尚未达到结算条件限公司
北京普罗派克信息技术有
非关联方 712,300.40 2010年尚未达到结算条件限公司
某单位H 非关联方 700,000.00 2013年尚未达到结算条件合计 4,494,675.36
（3）预付款项年末数中无预付关联方款项的情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,187,918.12 5,731,166.59 15,456,751.53在产品 1,983,087.56 --- 1,983,087.56库存商品 41,652,402.70 7,296,946.62 34,355,456.08在建项目 32,844,379.06 --- 32,844,379.06合计 97,667,787.44 13,028,113.21 84,639,674.23（续）
项目 年初数
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账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,799,264.23 3,047,284.76 15,751,979.47在产品 5,377,265.36 --- 5,377,265.36库存商品 42,891,239.50 12,605,546.29 30,285,693.21在建项目 24,132,809.22 --- 24,132,809.22合计 91,200,578.31 15,652,831.05 75,547,747.26（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 3,047,284.76 3,065,236.71 381,354.88 --- 5,731,166.59库存商品 12,605,546.29 2,520,770.88 7,390,850.90 438,519.65 7,296,946.62合计 15,652,831.05 5,586,007.59 7,772,205.78 438,519.65 13,028,113.21（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转回金额占该项存货项目
依据 的原因 年末余额的比例（%）减计存货价值的原因已
原材料
可变现净值低于成本 1.80
经部分消失
减计存货价值的原因已
库存商品
可变现净值低于成本 17.74
经部分消失
7、其他流动资产
项目 年末数 年初数应交税费-营业税 17,585.74 ---理财产品（注） 135,000,000.00 ---合计 135,017,585.74 ---注：①本公司 2013年 12月 6日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用自有闲置资金进行投资理财事宜的议案》，董事会同意本公司及其下属全资子公司使用最高额度为 2亿元人民币的自有闲置资金进行投资理财。
本公司2013年12月30日召开第二届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于增加使用自有闲置资金额度进行投资理财事宜的议案》，同意公司及其下属全资子公司将使用部分自有闲置资金以购买银行理财产品等方式进行投资理财的资金使用额度从人民币 2亿元增加至 4亿元。根据上述相关董事会决议，本公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订《北京银行机构理财产品合约》，使用自有资金 5,500万元购买了理财产品。
②根据上述相关董事会决议，本公司全资子公司北京网御星云信息技术有限
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公司（以下简称“网御星云”）与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订《北京银行机构理财产品合约》，使用自有资金 7,000万元购买了理财产品。
③根据上述相关董事会决议，网御星云与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品合同》，使用自有资金 1,000万元购买了理财产品。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 1,727,486.59 44,370.33 --- 1,771,856.92对联营企业投资 39,693,188.59 24,245,829.99 --- 63,939,018.58其他股权投资 14,739,807.00 7,000,000.00 --- 21,739,807.00减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---合计 56,160,482.18 31,290,200.32 --- 87,450,682.50（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数北京国信天辰信息安全科
权益法 3,500,000.00 1,727,486.59 44,370.33 1,771,856.92技有限公司
深圳市大成天下信息技术
权益法 6,500,000.00 5,815,195.86 -629,212.12 5,185,983.74有限公司
恒安嘉新（北京）科技有
权益法 30,000,000.00 23,672,725.60 16,323,706.70 39,996,432.30限公司（注A）
北京天诚星源信息技术有
权益法 10,200,000.00 10,205,267.13 -1,271,148.63 8,934,118.50限公司
北京太一星晨信息技术有
权益法 7,965,000.00 --- 6,064,809.90 6,064,809.90限公司（注B）
北京泰然神州科技有限公
权益法 4,000,000.00 --- 3,757,674.14 3,757,674.14司（注C）
北京方物软件有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 --- 4,000,000.00南京翰海源信息技术有限
成本法 2,420,000.00 2,422,222.00 --- 2,422,222.00公司
北京中海纪元数字技术发
成本法 480,000.00 480,000.00 --- 480,000.00展有限公司
杭州攀克网络技术有限公
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00司
时代亿宝（北京）科技有
成本法 4,615,385.00 4,615,385.00 --- 4,615,385.00限公司
上海安言信息技术有限公
成本法 2,222,200.00 2,222,200.00 --- 2,222,200.00
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司
广州优逸网络科技有限公
成本法 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 7,000,000.00司（注D）
合计 83,902,585.00 56,160,482.18 31,290,200.32 87,450,682.50（续）
在被投资单在被投资单
减值准本年计提本年现被投资单位 位持股比例位享有表决
备 减值准备金红利（%） 权比例（%）
北京国信天辰信息安全科技有限公司 50.00 50.00 --- --- ---深圳市大成天下信息技术有限公司 30.00 30.00 --- --- ---恒安嘉新（北京）科技有限公司 18.44 18.44 --- --- ---北京天诚星源信息技术有限公司 33.44 33.44 --- --- ---北京太一星晨信息技术有限公司 49.00 49.00 --- --- ---北京泰然神州科技有限公司 22.22 22.22 --- --- ---北京方物软件有限公司 5.00 5.00 --- --- ---南京翰海源信息技术有限公司 10.00 10.00 --- --- ---北京中海纪元数字技术发展有限公司 3.52 3.52 --- --- ---杭州攀克网络技术有限公司 10.71 10.71 --- --- ---时代亿宝（北京）科技有限公司 4.00 4.00 --- --- ---上海安言信息技术有限公司 10.00 10.00 --- --- ---广州优逸网络科技有限公司 12.28 12.28 --- --- ---合计 --- --- ---注：A：2011年 9月16日，本公司第二届董事会召开第三次会议，审议通过本公司之一级子公司投资公司以现金方式向恒安嘉新（北京）科技有限公司增资2,000万元。本公司之一级子公司投资公司与恒安嘉新（北京）科技有限公司及其原股东金红等 4名自然人于2011年9月23日签订《投资协议》，约定投资公司分两期向恒安嘉新（北京）科技有限公司合计增资 2,000万元，以获取其16.67%的股权。2011年10月20日，投资公司支付第一期增资款 1,200万元， 2012年6月28日，投资公司支付第二期增资款 800万元。
本公司于 2013年 3月 25日召开总经理办公会，会议审议通过投资公司向恒安嘉新增资的议案，同意投资公司向恒安嘉新增资 1,000万元，投资公司持股比例由增资前16.67%增加至18.44%。投资公司 2013年 4月 2日签订了《关于恒安嘉新（北京）科技有限公司的增资协议》，协议约定恒安嘉新（北京）科技有限公司注册资本由人民币 2700万增加到 3,172.5万元，其中增加的注册资本由投资公司认购 135万元，并同时支付溢价款 865万元，溢价款计入恒安嘉
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新资本公积，本次增资完毕，本公司对恒安嘉新（北京）科技有限公司的持股比例为18.44%。
2013年 7月 10日恒安嘉新（北京）科技有限公司召开第七届第一次股东会会议，会议形成决议如下：同意注册资本增加至 5,700万元，各股东按出资比例增加注册资本。截止至 2013年12月31日，本公司对恒安嘉新（北京）科技有限公司的持股比例为18.44%。
根据《恒安嘉新公司章程》约定，公司设董事会，成员为 9人，董事由股东委派产生。其中投资公司有权委派 2名董事。故本公司对其具有重大影响，恒安嘉新为本公司的联营企业。
B：2012年 10月 19日，本公司召开总经理办公会，审议通过了《关于启明星辰信息安全投资有限公司与自然人李雪凤共同出资设立北京太一星晨信息技术有限公司的议案》，决定与自然人李雪凤共同出资设立北京太一星晨信息技术有限公司（以下简称“太一星晨”），2012年11月28日，本公司与李雪凤签订出资协议。根据出资协议约定，投资公司以现金出资 196.5万，持有太一星晨28.07%股权，自然人李雪凤以现金出资 503.5万，持有太一星晨71.93%股权。
2013年 10月 8号本公司召开总经理办公会，会议通过了《关于启明星辰信息安全投资有限公司向北京太一星晨信息技术有限公司增资的议案》，协议约定投资公司以人民币 600万元对太一星晨进行增资，本次增资完毕，本公司对太一星晨的持股比例为49%。
C：2012年 12月 19日，本公司召开总经理办公会，审议通过了《关于启明星辰信息安全投资有限公司向北京泰然神州科技有限公司增资的议案》，投资公司决定向北京泰然神州科技有限公司（以下简称泰然神州）增资 400万元，本次增资完毕，本公司对泰然神州的持股比例为22.22%。
D： 2013年 2月 18日本公司召开总经理办公会，会议审议通过了《关于启明星辰信息安全投资有限公司向广州优逸网络科技有限公司增资的议案》，投资公司决定向广州优逸网络科技有限公司增资 700万元。本次增资完毕，本公司对广州优逸网络科技有限公司的持股比例为12.28%
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）北京国信天辰信有限责任
北京 吴亚非软件服务业700万元 50.00 50.00息安全科技有限 公司
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本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比
决权比例例（%）
（%）公司
（续）
年末资产 年末净资产本年营业收入本年净利关联组织机构被投资单位名称 年末负债总额
总额 总额 总额 润 关系 代码北京国信天辰信
合营
息安全科技有限 5,071,608.86 2,043,681.48 3,027,927.38 10,369,791.08 88,740.67 78999748-4企业
公司
②联营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 持股比
决权比例例（%）
（%）恒安嘉新（北京）有限责任
北京 金红 软件服务
57,000,000.00 18.44 18.44科技有限公司公司
北京天诚星源信有限责任
北京 陈建 软件行业
30,500,000.00 33.44 33.44息技术有限公司公司
北京太一星晨信有限责任
北京 李雪凤软件行业
9,872,549.00 49.00 49.00息技术有限公司公司
北京泰然神州科有限责任
北京 李继勇软件行业
1,285,714.30 22.22 22.22技有限公司 公司
深圳市大成天下
有限责任
信息技术有限公
深圳 黄鑫 软件服务 1,488,126.00 30.00 30.00司
公司
（续）
被投资单位名年末资产 年末负债总年末净资产本年营业收 关联组织机构本年净利润
称 总额 额 总额 入总额 关系 代码恒安嘉新（北
联营
京）科技有限
117,852,484.00 21,875,965.31 95,976,518.69 64,863,382.09 8,599,007.89
67876257-8公司
公司
北京天诚星源
联营
信息技术有限
32,925,937.39 1,258,440.36 31,667,497.03 20,543,195.21 110,309.56
58443161-2公司
公司
北京太一星晨
联营
信息技术有限
7,722,814.43 754,019.48 6,968,794.95 966,798.67 -6,031,205.05
06133109-X公司
公司
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被投资单位名年末资产 年末负债总年末净资产本年营业收 关联组织机构本年净利润
称 总额 额 总额 入总额 关系 代码北京泰然神州 联营
4,795,228.23 1,987,643.53 2,807,584.70 4,192,919.85 -1,090,466.31
56211588-9科技有限公司 公司
深圳市大成天
联营
下信息技术有
4,358,848.10 871,984.06 3,486,864.04 4,892,301.83 -2,097,373.72 77160672-1限公司
企业
（4）截至 2013年 12月 31日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 307,036,992.00 20,803,929.52 6,420,275.35 321,420,646.17其中：房屋及建筑物 229,060,433.69 9,500.00 --- 229,069,933.69运输工具 1,502,634.29 951,771.71 --- 2,454,406.00电子设备 58,037,574.61 15,747,844.93 3,107,047.49 70,678,372.05办公设备 5,814,100.74 782,241.78 1,299,684.26 5,296,658.26其他设备 12,622,248.67 3,312,571.10 2,013,543.60 13,921,276.17二、累计折旧合计 63,202,897.31 16,957,595.73 5,752,592.32 74,407,900.72其中：房屋及建筑物 21,878,851.18 5,457,310.05 --- 27,336,161.23运输工具 1,066,224.45 68,420.18 --- 1,134,644.63电子设备 28,847,556.13 8,882,030.08 2,818,495.35 34,911,090.86办公设备 3,956,632.86 430,231.74 1,234,700.05 3,152,164.55其他设备 7,453,632.69 2,119,603.68 1,699,396.92 7,873,839.45三、账面净值合计 243,834,094.69 247,012,745.45其中：房屋及建筑物 207,181,582.51 201,733,772.46运输工具 436,409.84 1,319,761.37电子设备 29,190,018.48 35,767,281.19办公设备 1,857,467.88 2,144,493.71其他设备 5,168,615.98 6,047,436.72四、减值准备合计 1,040,856.16 --- 288,552.14 752,304.02其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---电子设备 1,040,856.16 --- 288,552.14 752,304.02办公设备 --- --- --- ---
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他设备 --- --- --- ---五、账面价值合计 242,793,238.53 246,260,441.43其中：房屋及建筑物 207,181,582.51 201,733,772.46运输工具 436,409.84 1,319,761.37电子设备 28,149,162.32 35,014,977.17办公设备 1,857,467.88 2,144,493.71其他设备 5,168,615.98 6,047,436.72注：本年折旧额为 16,957,595.73元。
（2）期末不存在暂时闲置的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大厦一层三区研
发测试间综合改 --- --- --- 174,194.04 --- 174,194.04造
大厦锅炉房防雷
--- --- --- 9,500.00 --- 9,500.00接地工程
大厦二层三区装
--- --- --- 85,457.23 --- 85,457.23修工程
网御星云搬迁改
--- --- --- 447,536.74 --- 447,536.74造工程
大厦大堂屋面天
3,000.00 --- 3,000.00 --- --- ---窗维修工程
合计 3,000.00 --- 3,000.00 716,688.01 --- 716,688.01（2）本期无重大在建工程项目。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 209,869,868.46 41,800,325.78 150,166.56 251,520,027.68非专利技术 150,647,584.50 40,547,612.12 --- 191,195,196.62其中：研发费用资本化 132,447,584.50 40,547,612.11 --- 172,995,196.61
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
商标权 24,590.00 --- --- 24,590.00软件 24,380,279.33 949,654.66 150,166.56 25,179,767.43专利 23,217,414.63 303,059.00 --- 23,520,473.63著作权 11,600,000.00 --- --- 11,600,000.00二、累计摊销合计 113,290,618.39 38,295,760.35 145,519.56 151,440,859.18非专利技术 100,339,595.81 29,535,878.07 --- 129,875,473.88其中：研发费用资本化 82,229,195.81 29,446,278.01 --- 111,675,473.82商标权 24,590.00 --- --- 24,590.00软件 10,218,544.21 2,933,835.03 145,519.56 13,006,859.68专利 1,174,555.00 2,426,047.25 --- 3,600,602.25著作权 1,533,333.37 3,400,000.00 --- 4,933,333.37三、减值准备累计金额合计 --- --- --- ---非专利技术 --- --- --- ---其中：研发费用资本化 --- --- --- ---商标权 --- --- --- ---软件 --- --- --- ---专利 --- --- --- ---著作权 --- --- --- ---四、账面价值合计 96,579,250.07 10 0,079,168.50非专利技术 50,307,988.69 6 1,319,722.74其中：研发费用资本化 50,218,388.69 6 1,319,722.79商标权 --- ---软件 14,161,735.12 1 2,172,907.75专利 22,042,859.63 1 9,919,871.38著作权 10,066,666.63 6,666,666.63注：①本年摊销金额为 38,295,760.35元。
②非专利技术评估入账情况包括：A.“黑客入侵检测与反攻击系统”由股东王佳于2002年6月6日投入，经北京中守会计师事务所有限责任公司以中守评[2002]第 01306号评估，评估价值为 705.00万元，评估方法为收益现值法；B.“网络安全资源管理平台”由股东王佳于 2003年4月7日投入，经北京龙源智博资产评估有限公司以龙源智博评报字[2003]A-1007号评估，评估价值为 336.00万元，评估方法为收益现值法。
③截至2013年12月31日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的
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情况。
（2）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 计入当期损确认为无形资 年末数
益 产
安全工具-天镜脆弱
性扫描与管理系统 499,332.03 702,361.62 --- 1,201,693.65 --- V6.0- V6.0.6.0
无线安全引擎V6.0.2.0 1,053,034.44 332,515.33 1,385,549.77 ---安全工具-天镜脆弱
性扫描与管理系统
12,687.95 --- --- 12,687.95 ---V6.（0天镜弱口令扫描
工具开发项目）
云管控平台 3.0.30.0
1,163,250.20 4,173,588.19 --- 5,336,838.39 ---（TSOC1.0）
电信研发 -VSOC
2,903,790.32 4,063,020.35 --- 6,966,810.67 --- 3.0.9.2
电信4AV3.0.3.3 1,496,984.99 3,930,303.52 --- 5,427,288.51 ---安全检测-322产品
224,379.65 50,521.35 --- 274,901.00 --- V1.2.0.0
安全网关-天清汉马
USG一体化安全网关
529,385.22 --- --- 529,385.22 --- V2.6-V2.6.4.0(IPV6版
本）
安全检测-天玥网络
安全审计系统 V6.0- 1,652,446.23 4,730,176.44 --- 6,382,622.67 --- V6.0.11.0
安全检测-天清Web应
用安全网关 V7.0- 387,730.26 1,417,031.50 --- --- 1 ,8 04,761.76 V7.0.4.0
安全检测-天清Web应
用安全网关 1,116,740.73 2,015,530.17 --- 3,132,270.90 --- V7.0-V7.0.3.5
安全检测-天阗网络
入侵检测与管理系统 20,061.08 2,442,297.83 --- 2,462,358.91 --- V7.0-V7.0.1.0
安全检测-天阗网络
入侵检测与管理系统
470,790.53 93,327.60 --- 564,118.13 ---V6.0-V6.0.7.5（GIS模
块）
安全网关-天清入侵
--- 731,609.74 --- 731,609.74 ---防御V6.0.5.0
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本年减少
项目 年初数 本年增加 计入当期损确认为无形资 年末数
益 产
安全检测-天玥网络
安全审计系统 --- 696,996.65 --- --- 6 96,996.65 V6.0.11.1
安全检测--天玥网络
安全审计系统
--- 159,028.17 --- --- 1 59,028.17V6.0.11.2_Dell数据中
心硬件选型
安全检测-天玥网络
安全审计系统 --- 737,696.12 --- --- 7 37,696.12 V6.0.11.6
安全工具-天镜脆弱
性扫描与管理系统 --- 303,581.31 --- --- 3 03,581.31 V6.0.6.1
安全网关-天清入侵
--- 989,101.69 --- --- 9 89,101.69防御系统V6.0.5.5
TSOC-CTV3.0.150.2U2 --- 309,674.17 --- --- 3 09,674.17安全检测-天清Web应
用安全网关系统 --- 1,059,830.92 --- --- 1 ,0 59,830.92 V7.0.5.0
安全检测-天玥网络
安全审计系统 --- 543,682.61 --- --- 5 43,682.61 V6.0.12.0
安全网关-网御安全
隔离与信息交换系统 2,557,271.81 3,582,204.79 --- 6,139,476.6 ---V3.0（万兆）
安全网关-网御安全
--- 1,545,355.52 --- --- 1,545,355.52网关系统V3.（0VPN）
合计 14,087,885.44 34,609,435.59 --- 40,547,612.11 8,149,708.92注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为21.36%。通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为61.27%。
12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
非同一控制下企业合并
84,053,825.72 --- --- 84,053,825.72 ---形成的商誉
注：商誉系以前年度非同一控制下合并网御星云公司所形成
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（2）截至 2013年 12月 31日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
13、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因大厦停车场改造费 --- 315,000.00 36,750.00 --- 278,250.00 ---房屋改造工程 --- 133,760.00 7,040.00 --- 126,720.00 ---房屋安防系统工程 --- 222,585.00 11,715.00 --- 210,870.00 ---装修费 --- 419,250.00 71,799.34 --- 347,450.66 ---合计 --- 1,090,595.00 127,304.34 --- 963,290.66 ---14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时性项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资
差异及可抵扣产 异及可抵扣亏损 产
亏损
资产减值准备 8,285,123.86 55,230,396.05 6,899,183.52 45,993,055.74无形资产 9,648,529.30 64,323,528.65 7,141,212.17 47,608,081.13递延收益 3,121,954.97 20,813,033.13 998,750.00 6,658,333.32以后年度可弥补亏损 2,418,956.53 15,437,239.87 2,452,190.24 15,879,921.77非同一控制下企业合
323,103.20 2,154,021.33 161,851.97 1,079,013.11并
预提成本费用 1,447,864.23 9,652,428.19 1,267,980.09 8,453,200.62应付职工薪酬 422,209.50 4,222,095.01 --- ---合计 25,667,741.59 171,832,742.23 18,921,167.99 125,671,605.69②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制下企业合并 3,715,417.03 24,769,446.87 4,623,147.95 30,820,986.33（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 11,312,570.88 8,375,893.6015、资产减值准备明细
项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
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转回数 转销数
一、坏账准备 37,675,262.13 15,150,579.96 63,292.41 --- 52,762,549.68二、存货跌价准备 15,652,831.05 5,586,007.59 7,772,205.78 438,519.65 13,028,113.21三、固定资产减值准备 1,040,856.16 --- --- 288,552.14 752,304.02合计 54,368,949.34 20,736,587.55 7,835,498.19 727,071.79 66,542,966.9116、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内
175,171,708.34 119,054,664.081至2年
2,241,944.74 1,874,068.702至3年
1,076,714.70 1,360,398.923年以上
1,392,016.13 347,478.97合计 179,882,383.91 122,636,610.67（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还北京联想利泰软件有限公司 1,002,055.72尚未到结算期 否
（4）应付关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内
108,459,936.14 67,893,173.581至2年
10,848,997.63 11,699,426.682至3年
5,173,764.50 248,314.963年以上
201,500.35 15,879.05合计 124,684,198.62 79,856,794.27（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
浪潮电子信息产业股份有限公司 1,380,000.00 未达到结算条件
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（4）预收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
18、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
41,945,835.29 313,723,510.35 301,745,087.69 53,924,257.95贴和补贴
二、职工福利费 --- 6,996,033.07 6,996,033.07 ---三、社会保险费 3,193,703.24 61,904,129.10 61,426,605.59 3,671,226.75其中:1.医疗保险费 1,044,585.19 19,167,763.86 19,020,977.35 1,191,371.702.基本养老保险费 1,913,368.43 37,936,765.71 37,640,193.65 2,209,940.493.年金缴费 --- --- --- ---4.失业保险费 103,541.36 2,331,294.33 2,318,090.52 116,745.175.工伤保险费 50,233.65 968,833.89 960,420.27 58,647.276.生育保险费 81,974.61 1,499,471.31 1,486,923.80 94,522.12四、住房公积金 27,879.00 23,376,996.49 23,353,489.19 51,386.30五、工会经费和职工
--- 1,346,046.80 1,346,046.80 ---教育经费
六、非货币性福利 --- --- --- ---七、辞退福利 337,625.15 2,869,220.25 2,959,307.90 247,537.50八、以现金结算的股
--- --- --- ---份支付
九、其他 --- --- --- ---合计 45,505,042.68 410,215,936.06 397,826,570.24 57,894,408.50注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
19、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税
53,450,779.79 36,937,026.71营业税
173,377.74 31,276.15城市维护建设税
1,565,409.97 893,137.06教育费附加
1,168,186.20 799,045.16企业所得税
30,765,218.79 23,057,935.88代扣代缴个人所得税
1,204,524.61 1,136,344.60其他
2,744.62 6,561.42合计 88,330,241.72 62,861,326.9820、应付股利
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单位名称 年末数 年初数
KPCB VTHOLDINGS LIMITED
--- 1,842,651.18 CEYUAN VENTURES HK LIMITED --- 728,496.00 SANFORD RICHARD --- 94,832.64 DEMETRIOS JAMES --- 94,832.64 CEYUANVENTURES ADVISORS HK LIMITED --- 39,829.68合计 --- 2,800,642.1421、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内
18,134,347.98 22,862,597.191至2年
1,450,712.06 3,927,036.542至3年
1,909,829.66 494,636.663年以上
1,328,886.44 1,311,625.47合计 22,823,776.14 28,595,895.86（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
22、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 20,813,033.13 6,658,333.32其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数与资产相关的政府补助 --- ---云计算数据中心关键设备研发与产业化 --- 166,666.66基于******系统产业化 --- 750,000.00漏洞管理应用技术研究 864,500.00 ---基于******干扰技术 293,333.31 2,366,666.66面向移动通信与互联网 137,500.00 ---自主云存储和云文档 225,000.00 525,000.00终端安全防护工具研发 250,000.00 850,000.00 2012BAH46B02 1,355,218.34 ---下一代互联网行为审计 750,000.00 ---互联网信息安全产业化 6,666,666.67 ---云计算数据中心关键设备 --- 2,000,000.00
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高安全隔离与信息交换 6,814,814.81 ---云计算虚拟网络防火墙 3,456,000.00 ---合计 20,813,033.13 6,658,333.3223、股本
项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数
公
发
积 比例比例行送
金额 金 其他 小计 金额 （%（%）新股
转 ）股
股
一、有限售条件股份 --- ---1.国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2.国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3.其他内资持股 108,756,237.00 52.40 --- --- --- -25,407,165.00 -25,407,165.00 83,349,072.00 40.16其中：境内法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---境内自然人持股 108,756,237.00 52.40 --- --- --- -25,407,165.00 -25,407,165.00 83,349,072.00 40.164.外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份合计 108,756,237.00 52.40 --- --- --- -25,407,165.00 -25,407,165.00 83,349,072.00 40.00二、无限售条件股份
1.人民币普通股 98,805,430.00 47.60 --- --- --- 25,407,165.00 25,407,165.00 124,212,595.00 59.842.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---无限售条件股份合计 98,805,430.00 47.60 --- --- --- 25,407,165.00 25,407,165.00 124,212,595.00 59.84三、股份总数 207,561,667.00 100.00 --- --- --- --- --- 207,561,667.00 100.0024、资本公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 651,397,350.66 --- --- 651,397,350.66其中：投资者投入的资本 651,397,350.66 --- --- 651,397,350.66其他综合收益[注] 369,518.33 4,510,221.29 --- 4,879,739.62其他资本公积 2,240,260.86 --- --- 2,240,260.86其中：财政专项资金 2,240,260.86 --- --- 2,240,260.86合计 654,007,129.85 4,510,221.29 --- 658,517,351.14注：资本公积-其他综合收益本期增加4,510,221.29元，为权益法核算下联营企业恒安嘉新（北京）科技有限公司本期的其他股东权益变动中本公司享有的部分。
25、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 20,163,651.71 619,795.62 --- 20,783,447.33注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 345,895,390.68 292,008,398.87
年初未分配利润调整合计数（调
--- ---
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 345,895,390.68 292,008,398.87
加：本年归属于母公司所有者的
122,395,519.07 73,645,974.76
净利润
盈余公积弥补亏损 --- ---
其他转入 --- ---
减：提取法定盈余公积 619,795.62 ---
10%
提取任意盈余公积 --- ---
应付普通股股利 20,756,166.70 19,751,824.60
转作股本的普通股股利 --- ---
其他转出 --- 7,158.35
年末未分配利润 446,914,947.43 345,895,390.68
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（2）利润分配情况的说明
根据2013年5月16日经本公司2012年度股东大会批准的《2012年度权益分派方案》,本公司向全体股东派发现金股利，每 10股派发人民币 1.00元，按照已发行股份数 207,561,667.00股计算，共计 20,756,166.70元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
①本公司之一级子公司投资公司于 2013年度提取盈余公积 4,839,703.10元，其中归属于母公司的金额为 4,839,703.10元。
②本公司之二级子公司安全公司于 2013年度提取盈余公积 5,251,689.52元，其中归属于母公司的金额为5,251,689.52元。
③本公司之二级子公司网御星云公司于 2013年度提取盈余公积 7,062,277.87元，其中归属于母公司的金额为 7,062,277.87元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 930,949,669.79 708,308,273.38其他业务收入 17,480,466.76 19,503,207.33营业收入合计 948,430,136.55 727,811,480.71主营业务成本 338,007,160.59 278,220,218.64其他业务成本 6,543,834.77 7,672,734.02营业成本合计 344,550,995.36 285,892,952.66（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本安全产品 687,574,531.18 167,718,912.10 494,318,627.06 117,763,522.82其中：安全网关 378,065,467.14 97,837,196.08 241,910,409.08 65,562,065.45安全检测 229,289,290.10 54,808,240.01 184,180,867.71 38,333,473.80平台工具 80,219,773.94 15,073,476.01 68,227,350.27 13,867,983.57安全服务 115,353,205.23 51,339,409.89 105,034,004.38 53,658,639.07硬件及其他 128,021,933.38 118,948,838.60 108,955,641.94 106,798,056.75合计 930,949,669.79 338,007,160.59 708,308,273.38 278,220,218.64（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 396,242,059.45 142,740,694.99 305,733,400.49 143,412,146.39西南地区 100,203,728.63 34,569,959.26 68,327,034.41 24,453,086.01华南地区 103,698,809.74 29,700,862.22 78,679,531.77 35,120,261.26华东地区 86,565,893.40 21,295,205.41 58,755,393.99 16,535,327.44东北地区 40,757,611.02 12,189,856.50 26,817,004.55 7,257,197.08西北地区 129,453,439.22 79,394,303.99 55,751,302.84 17,855,309.24华中地区 74,028,128.33 18,116,278.22 114,244,605.33 33,586,891.22合计 930,949,669.79 338,007,160.59 708,308,273.38 278,220,218.64（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 154,198,071.13 16.262012年 121,825,914.70 16.7428、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 1,428,963.55 2,809,926.21城市维护建设税 6,534,242.73 4,121,752.37教育费附加 4,586,904.41 2,779,597.81其他 6,212.55 8,878.22合计 12,556,323.24 9,720,154.61注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 202,243,032.33 140,369,372.90业务招待费 39,900,605.71 28,517,305.79服务费 28,917,401.69 27,184,889.11差旅费 12,637,129.43 9,424,488.68房租物业费 6,360,783.53 4,921,935.53办公费 5,925,495.87 4,319,944.97会务费 5,876,639.07 3,942,931.80邮电通讯费 5,029,657.81 3,087,809.81折旧费 3,250,733.77 2,567,923.73市场费用 2,515,966.96 1,640,377.15
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项目 本年发生数 上年发生数
其他 6,654,870.90 2,609,669.02合计 319,312,317.07 228,586,648.4930、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
研发费用 126,527,755.26 75,425,865.49无形资产摊销 37,123,772.32 29,089,908.51职工薪酬 33,485,753.42 24,738,559.09折旧费 6,024,191.29 3,569,163.82房租物业费 3,806,229.84 1,658,027.91税费 3,602,284.16 3,421,017.13业务招待费 3,361,297.26 2,752,824.80服务费 3,052,451.93 1,594,793.84能源费 3,014,707.27 2,008,029.34办公费 2,764,907.21 1,913,224.56其他 5,043,954.93 2,227,495.19合计 227,807,304.89 148,398,909.6831、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 --- ---减：利息收入 8,466,667.87 7,243,043.28手续费 51,774.98 56,167.27汇兑损益 968,154.59 167,332.87合计 -7,446,738.30 -7,019,543.1432、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 -2,185,020.97 1,228,382.40处置长期股权投资产生的投资收益 --- 10,518.66持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- 526,401.80处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---合计 -2,185,020.97 1,765,302.86
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注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因北京国信天辰信息安全科技有限公司 44,370.33 37,103.67被投资单位经营获利深圳市大成天下信息技术有限公司 -629,212.12 -764,123.32被投资单位经营亏损恒安嘉新（北京）科技有限公司 1,823,518.20 1,949,453.72被投资单位经营获利北京天诚星源信息技术有限公司 -1,281,181.42 5,948.33被投资单位经营亏损北京太一星晨信息技术有限公司 -1,900,190.10 ---被投资单位经营亏损北京泰然神州科技有限公司 -242,325.86 ---被投资单位经营亏损合计 -2,185,020.97 1,228,382.40
33、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 15,087,287.55 15,665,033.11存货跌价损失 -2,186,198.19 973,997.67合计 12,901,089.36 16,639,030.7834、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 568.10 4,703.00 568.10其中：固定资产处置利得 4.00 4,703.00 4.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 96,520,983.18 45,750,795.29 17,641,610.19其他 749,304.38 91,719.73 749,872.48合计 97,270,855.66 45,847,218.02 18,392,050.77其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数
说明中关村开放实验室专项补贴 --- 400,000.00
高新成果转化补贴 --- 4,000,000.00
云计算数据中心关键设备研发与产业化 2,166,666.68 1,000,000.00
面向国家关键信息专项 3,700,000.00 3,500,000.00
某单位研制课题项目 --- 1,296,969.69
专利资助 454,800.00 639,650.00
海淀园管理委员会综合办公室科技奥运项
120,000.00 ---
目
移动互联网网络与信息安全技术研究 --- 1,527,600.00
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技术中心自主创新能力建设项目 --- 1,000,000.00
上海营业税及附加返还补贴 --- 10,000.00
高性能网络安全隔离与信息交换系统 1,185,185.19 217,391.31
面向云计算虚拟网络的高性能防火墙产业
144,000.00 ---
化项目
安全评估支撑系统研究与产业化 450,000.00 ---
高性能异常流量监控系统研发 50,000.00 ---
高性能低功耗万兆入侵防御系统 --- 750,000.00
云计算关键支撑软件（平台安全软件）研
--- 1,312,500.00
发与产业化
云计算公共技术服务平台 --- 540,000.00
基于******监测技术 738,499.98 1,150,000.00
基于******干扰技术 2,733,333.35 2,733,333.34
终端安全防护工具研发 600,000.00 350,000.00
自主云存储和云文档 300,000.00 75,000.00
面向移动通信与互联网 112,500.00 200,000.00
中关村科技园区中小企业贷款专户贴息款 --- 97,740.00
中关村科技园展位费补贴 --- 50,000.00
面向电力信息系统的安全可控性仿真与验
777,500.00 ---
证服务
2013年第一批中小企业发展专项资金项目 640,000.00 ---
2012BAH46B02 1,168,291.66 ---
重点企业资金奖励专项 100,000.00 ---
漏洞管理应用技术研究 617,500.00 ---
互联网信息安全产业化 1,333,333.33 ---
下一代互联网行为审计 250,000.00 ---
增值税退税 78,879,372.99 24,900,610.95
合计 96,520,983.18 45,750,795.29
35、营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本年发生数 上年发生数
的金额
非流动资产处置损失合计 550,233.61 1,005,476.78 550,233.61其中：固定资产处置损失 545,586.61 1,005,476.78 545,586.61对外捐赠支出 1,020,000.00 2,900,000.00 1,020,000.00其他 215.68 307,662.58 215.68
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计入当期非经常性损益项目 本年发生数 上年发生数
的金额
合计 1,570,449.29 4,213,139.36 1,570,449.2936、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 17,523,015.78 18,913,423.71递延所得税调整 -7,654,304.52 -3,545,505.57合计 9,868,711.26 15,367,918.1437、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.59 0.59 0.37 0.37的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.52 0.52 0.30 0.30净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
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项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 122,395,519.07 73,645,974.76其中：归属于持续经营的净利润 122,395,519.07 73,645,974.76归属于终止经营的净利润 --- ---扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
107,527,792.44 59,590,301.00净利润
其中：归属于持续经营的净利润 107,527,792.44 59,590,301.00归属于终止经营的净利润 --- ---②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 207,561,667.00
197,518,246.00加：本年发行的普通股加权数 --- 4,184,758.75减：本年回购的普通股加权数 --- ---年末发行在外的普通股加权数 207,561,667.00
201,703,004.7538、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数①按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
4,510,221.29 369,518.33额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
--- ---份额产生的所得税影响
小计 4,510,221.29 369,518.33②其他 --- 260,306.89减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 --- 39,046.03小计 --- 221,260.86合计 4,510,221.29 590,779.19注：其他综合收益主要系被投资单位的其他资本公积变动，其中权益法下联营企业恒安嘉新（北京）科技有限公司本期的其他股东权益变动增加 4,510,221.29元。
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数财务费用--利息收入 8,466,667.87 8,725,950.67除税费返还外的其他政府补助收入
30,219,058.77 19,024,990.00
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项目 本年发生数 上年发生数收回保证金、押金
32,477,286.37 16,445,945.91其他 4,328,363.33 8,573,445.60合计 75,491,376.34 52,770,332.18（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数付现费用 161,592,328.67 113,427,352.07支付保证金、押金 44,507,937.87 23,601,768.03其他 2,299,532.62 3,545,614.16合计 208,399,799.16 140,574,734.26（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数处置子公司 --- 2,805,795.63（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数理财产品支出 135,000,000.00 ---40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,395,519.07 73,624,791.01加：资产减值准备 12,901,089.36 16,639,030.78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,957,595.73 15,176,824.01无形资产摊销 38,295,760.35 30,159,587.10长期待摊费用摊销 127,304.34 ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
4,647.00 -4,703.00“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 545,586.61 1,005,476.78公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） --- ---
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项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“－”号填列） 2,185,020.97 -1,765,302.86递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,746,573.60 -2,944,886.53递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -907,730.92 ---存货的减少（增加以“－”号填列） -6,467,209.13 -5,685,717.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,387,550.37 -87,320,633.85经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 153,990,923.30 73,791,642.51其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 251,894,382.71 112,676,108.71②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 609,657,194.22 605,263,672.95减：现金的年初余额 605,263,672.95 577,044,248.76加：现金等价物的年末余额 --- ---减：现金等价物的年初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 4,393,521.27 28,219,424.19（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 ---
229,991,828.23 ---
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 93,100,000.00 ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 63,598,643.51 ---
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,501,356.49D．取得子公司的净资产
---
147,193,298.34其中：流动资产
---
186,265,570.56非流动资产
---
50,790,752.81流动负债
---
75,615,571.26非流动负债
---
14,247,453.77②处置子公司及其他营业单位有关信息：
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项目 本年金额 上年金额
A．处置子公司及其他营业单位的价格 ---
---B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 ---
---减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 ---
2,805,795.63C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ---
-2,805,795.63D．处置子公司的净资产 ---
11,156,194.80其中：流动资产 ---
11,210,794.23非流动资产 ---
321,367.03流动负债 ---
374,550.46非流动负债 ---
1,416.00（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 609,657,194.22 605,263,672.95其中：库存现金 52,209.35 24,997.30可随时用于支付的银行存款 609,604,984.87 605,238,675.65可随时用于支付的其他货币资金 --- ---②现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---③年末现金及现金等价物余额 609,657,194.22 605,263,672.95注：本公司将银行保函户余额作为“其他货币资金”核算，且该类保函保证金到期前不可随时用于支付，故在现金流量表中作了扣除。
八、关联方及关联交易
1、实际控制人情况
实际控制人 对公司的持股比例（%） 对公司的表决权比例（%）王佳 35.25 35.25
严立 7.29 7.29
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京启明星辰慈善公益基金会 本公司为其发起人 596078588
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5、关联方交易情况
（1）采购（或销售）商品/接受（或提供）劳务交易
①采购商品/接受劳务
本年发生额 上年发生额关联交易关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
及决策程序
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例（%） （%）深圳市大成天下信息 在市场价格基础上
购买商品 3,780.00 --- 3,780.00 ---技术有限公司 经双方协商确定
北京天诚星源信息技 在市场价格基础上
接受劳务 528,890.57 1.08 --- ---术有限公司 经双方协商确定
北京泰然神州科技有 在市场价格基础上
购买商品 85,470.08 0.07 --- ---限公司 经双方协商确定
北京太一星辰信息技 在市场价格基础上
购买材料 14,102.57 0.01 --- ---术有限公司 经双方协商确定
恒安嘉新（北京）科 在市场价格基础上
购买商品 829,059.82 0.70 264,957.26 0.18技有限公司 经双方协商确定
②出售商品/提供劳务
本年发生额 上年发生额关联交易内关联交易定价原则及 占同类交易 占同类交易关联方
决策程序
容 金额 金额的比例金额金额的比例（%） （%）北京天诚星源信息技 在市场价格基础上经
销售商品 2,239,659.06 0.34 --- ---术有限公司 双方协商确定
恒安嘉新（北京）科 在市场价格基础上经
销售商品 100,198.28 0.03 --- ---技有限公司 双方协商确定
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
北京启明星辰技术股份有限公司 2013年度审计报告
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
种类 起始日 终止日 租赁收益北京启明星辰信北京太一星
参考市场价格协商
息技术股份有限辰信息技术 房屋 2012.12.1 2016.10.31
367,770.07确定
公司 有限公司
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额
476.21万元 293.64万元其中：（各金额区间人数）
[20万元以上]
8人 6人[15～20万元]
2人 2人[10～15万元] --- ---[10万元以下]
3人 4人（4）其他关联交易
2012年5月9日，由本公司发起成立了北京启明星辰慈善公益基金会。本公司2013年对北京启明星辰慈善公益基金会捐赠 100万元人民币。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
恒安嘉新（北京）科技有限公司 125,030.00 12,992.05 63,420.00 5,073.60北京天诚星源信息技术有限公司 2,443,395.11 12,216.98 --- ---合计 2,568,425.11 25,209.03 63,420.00 5,073.60（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
恒安嘉新（北京）科技有限公司 2,705,000.00 1,890,000.00深圳市大成天下信息技术有限公司 255,999.80 255,999.80北京太一星晨信息技术有限公司 14,102.57 ---北京泰然神州科技有限公司 100,000.00 ---小计 3,075,102.37 2,145,999.80
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预收款项：
恒安嘉新（北京）科技有限公司 105,000.00 ---北京太一星晨信息技术有限公司 194,807.34 ---小计 299,807.34 ---合计 3,374,909.71 2,145,999.80九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后购买理财产品的情况说明
（1）2014年 1月 3日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司及北京网御星云信息技术有限公司与工银瑞信基金管理有限公司、中国建设银行股份有限公司签订《工银瑞信现金保本 7号资产管理计划资产管理合同》，分别使用自有资金 2,000万元，共计 4,000万元购买了理财产品。
（2）2014年 1月 3日，本公司及全资子公司北京网御星云信息技术有限公司分别与招商银行股份有限公司北京上地支行、招商银行股份有限公司北京建国路支行签订《招商银行公司理财产品销售协议书》，分别使用自有资金 3,000万元及5,000万元购买了理财产品。
（3）2014年1月16日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与北京银行股份有限公司魏公村支行签订《北京银行机构理财产品合约》，使用自有资金 2,000万元购买了理财产品。
（4）2014年1月21日，本公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订《华夏银行机构客户定制结构性存款产品销售协议书》，使用自有资金 3,000万元购买了理财产品。
（5）2014年1月24日，本公司的全资子公司北京网御星云信息技术有限公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行签订《招商银行公司理财产品销售协议书》，使用自有资金 2,000万元购买了理财产品。
（6）2014年2月19日，本公司及全资子公司北京网御星云信息技术有限公司分别与北京银行股份有限公司友谊支行、北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订《北京银行机构理财产品合约》，分别使用自有资金 7,000万元及
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12,000万元购买了理财产品。
（7）2014年 3月 7日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司及北京网御星云信息技术有限公司分别与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品合同》，分别使用自有资金1,000万元，共计 2,000万元购买了理财产品。
（8）2014年 3月14日，本公司的全资子公司启明星辰企业管理（上海）有限公司与中国建设银行股份有限公司上海漕河泾支行签订《开放型理财产品申请书》，使用自有资金 470万元购买了理财产品。
（9）2014年 3月21日，本公司的全资子公司启明星辰企业管理（上海）有限公司与中国建设银行股份有限公司上海漕河泾支行签订《开放型理财产品申请书》，使用自有资金 100万元购买了理财产品。
（10）2014年 3月 24日，公司及全资子公司北京网御星云信息技术有限公司分别与北京银行股份有限公司友谊支行、北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订《北京银行机构理财产品合约》，分别使用自有资金 1,500万元及 3,500万元购买了理财产品。
2、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容:
（1）《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，
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充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（4）《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（5）《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
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3、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月28日，本公司第二届董事会第二十二次会议，批准 2013年度利润分配预案，公司以截至 2013年12月31日总股本207,561,667股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 1.00元（含税），共计分配利润 20,756,166.70元，送红股 4股（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增 6股。本议案尚须提请公司股东大会审议。
4、资产负债表日后控股股东、实际控制人股票质押式回购交易的说明
本公司控股股东、实际控制人王佳于 2014年 3月 18日将其所持有的公司股份3,580,000股（占公司总股本的1.72%）质押给华泰证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。相关质押登记手续已于 2014年 3月 18日在华泰证券股份有限公司办理完毕，初始交易日：2014年 3月 18日，到期购回日：2014年6月17日。
5、2014年1月18日，本公司之一级子公司投资公司与联信摩贝（北京）软件有限公司及其原股东宋斌、喻成华、张建国签订了《关于联信摩贝（北京）软件有限公司之增资协议》，约定投资公司以现金方式出资 703.7万元，以获取其19%的股权。2014年3月5日，投资公司全额支付该增资款，北京联信摩贝（北京）软件有限公司于 2014年3月13日完成工商变更登记手续。
十二、其他重要事项说明
1、租赁
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 4,257,234.071年以上2年以内（含2年） 2,031,421.742年以上3年以内（含3年） 114,000.003年以上 ---合计 6,402,655.812、为进一步支持全资子公司对生产经营资金的需要，本公司于 2013年 3月 27日以坐落于海淀区东北旺西路 8号 21号楼账面价值约为 12,847.54万元（原值 14,711万元）的启明星辰大厦及相应土地使用权（土地使用权证号为：京海国用（2006出）第 3745号，使用权面积 29,127.24㎡；房屋所有权证号为：X京房权证海字第 053263号，建筑面积23,867.12㎡）设定抵押，为全资子公司安全公司提供担保，向北京银行股份有限公司魏公村支行申请综合授信，抵押期限自 2013年 9月 13日起至 2015年 9月 13日合计 24个月。授信总金
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额1亿元人民币，相关抵押手续尚在办理中。
3、根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定，国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。本公司之二级子公司安全公司已申请2013年、2014年度国家规划布局内重点软件企业认定，截至本财务报告批准报出日安全公司已收到批复文件。
4、本公司控股股东、实际控制人王佳将其持有的公司首发前个人类限售股 17,200,000股（占公司总股本的8.29%）质押给东莞信托有限公司，为其向东莞信托有限公司的融资提供担保，相关质押登记手续已于 2013年 6月 19日在中国证券登记结算有限责任-公司深圳分公司办理完毕。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 46,234,576.39 83.43 17,059,789.20 36.90本公司内关联方组合 1,438,883.87 2.60 --- ---组合小计 47,673,460.26 86.03 17,059,789.20 35.78单项金额虽不重大但单项计提坏
7,744,002.72 13.97 7,744,002.72 100.00账准备的应收账款
合计 55,417,462.98 100.00 24,803,791.92 44.76（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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账龄组合 64,885,065.99 89.20 13,863,899.80 21.37本公司内关联方组合 109,300.00 0.15 --- ---组合小计 64,994,365.99 89.35 13,863,899.80 21.33单项金额虽不重大但单项计提坏
7,744,002.72 10.65 7,744,002.72 100.00账准备的应收账款
合计 72,738,368.71 100.00 21,607,902.52 29.71（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,345,710.42 16.86 20,646,543.06 28.391至2年 12,606,348.32 22.75 29,832,784.78 41.012至3年 13,914,774.99 25.11 2,159,004.87 2.973至5年 4,651,342.75 8.39 11,849,296.38 16.295年以上 14,899,286.50 26.89 8,250,739.62 11.34合计 55,417,462.98 100.00 72,738,368.71 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 8,016,126.55 17.34 40,080.63 20,507,243.06 31.61 102,536.221至2年 12,467,048.32 26.97 997,363.87 25,951,568.16 40.00 2,076,125.452至3年 10,033,558.37 21.70 2,006,711.67 2,049,840.87 3.16 409,968.173至5年 3,404,420.25 7.36 1,702,210.13 9,981,702.88 15.38 4,880,558.945年以上 12,313,422.90 26.63 12,313,422.90 6,394,711.02 9.85 6,394,711.02合计 46,234,576.39 100.00 17,059,789.20 64,885,065.99 100.00 13,863,899.80③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容
账面金额 坏账准备 (%) 理由
某单位B 897,058.50 897,058.50 100.00无法收回
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某单位C 846,319.50 846,319.50 100.00无法收回陕西东羽信息工程有限公
550,000.00 550,000.00 100.00无法收回司
哈尔滨工业大学校园网 522,000.00 522,000.00 100.00无法收回广州安珣网络科技有限公
620,000.00 620,000.00 100.00无法收回司
北京思维动力信息系统有
345,600.00 345,600.00 100.00无法收回限公司
陕西大龙电子科技发展有
337,042.00 337,042.00 100.00无法收回限公司
滨州立正高新技术有限公
299,434.00 299,434.00 100.00无法收回司
哈尔滨市速达电子有限公
240,700.00 240,700.00 100.00无法收回司
某单位D 235,602.00 235,602.00 100.00无法收回其他单位 2,850,246.72 2,850,246.72 100.00无法收回合计 7,744,002.72 7,744,002.72 ---
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）神州数码（中国）有限
非关联方 8,651,673.30 1至2年 15.61公司
北京正易安信科技有限
非关联方
5,995,200.00 1年以内 10.82公司
成都翰文讯信息技术有
非关联方
381,290.00 1至2年 0.69限公司
成都翰文讯信息技术有
非关联方
3,715,928.14 2至3年 6.71限公司
青海天乾信息技术有限
非关联方
901,550.00 1年以内 1.63公司
青海天乾信息技术有限
非关联方
1,867,763.40 5年以上 3.37公司
新疆佰德信息技术有限
非关联方
7.38 1至2年 0.00公司
新疆佰德信息技术有限
非关联方
54,000.00 2至3年 0.10公司
新疆佰德信息技术有限
非关联方
324,645.00 4至5年 0.59公司
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新疆佰德信息技术有限
非关联方
1,691,376.80 5年以上 3.05公司
合计 23,583,434.02 42.572、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
661,060.00 0.41 537,888.50 81.37本公司内关联方组合
159,348,973.27 99.47 --- ---组合小计 160,010,033.27 99.88 537,888.50 0.34单项金额虽不重大但单项计提坏账
200,000.00 0.12 200,000.00 100.00准备的其他应收款
合计 160,210,033.27 100.00 737,888.50 0.46（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 955,224.40 0.33 597,700.03 62.57本公司内关联方组合 289,913,069.22 99.60 --- ---组合小计 290,868,293.62 99.93 597,700.03 0.21单项金额虽不重大但单项计提坏账
200,000.00 0.07 200,000.00 100.00准备的其他应收款
合计 291,068,293.62 100.00 797,700.03 0.27（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 26,992,197.50 25.99 289,917,069.22 99.611至2年 132,362,475.77 7 3 . 1 8 238,200.40 0.082至3年 100,000.00 0.10 143,000.00 0.053至5年 75,000.00 0 .07 40,000.00 0.015年以上 680,360.00 0.66 730,024.00 0.25合计 160,210,033.27 100.00 291,068,293.62 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,700.00 0.86 28.5 4,000.00 0.42 20.001至2年 --- --- --- 238,200.40 24.94 19,056.032至3年 100,000.00 15.13 20,000.00 143,000.00 14.97 28,600.003至5年 75,000.00 11.34 37,500.00 40,000.00 4.19 20,000.005年以上 480,360.00 72.67 480,360.00 530,024.00 55.48 530,024.00合计 661,060.00 100.00 537,888.50 955,224.40 100.00 597,700.03③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由河南省公安厅 200,000.00 100.00 200,000.00 无法收回（4）报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）安全公司 二级子公司 30,006,497.50 1年以内 18.73安全公司 二级子公司 36,842,475.77 1至2年 23.00投资公司 一级子公司 16,576,775.00 1年以内 10.35投资公司 一级子公司 75,923,225.00 1至2年 47.39
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四川阳光电力招标有限
非关联方 270,000.00 5年以上 0.17责任公司
河南省公安厅 非关联方 200,000.00 5年以上 0.12国际基础地理信息中心 非关联方 100,000.00 2至3年 0.06合计 159,918,973.27 99.82（7）应收关联方账款情况
占其他应收款总额比单位名称 与本公司关系 金额
例（%）
北京启明星辰信息安全技术
二级子公司 41.73有限公司 66,848,973.27
启明星辰信息安全投资有限
一级子公司 57.74公司 92,500,000.00
合计 99.47 159,348,973.27
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 413,080,000.00 132,920,000.00 --- 546,000,000.00对合营企业投资 1,727,486.59 44,370.33 --- 1,771,856.92对联营企业投资 5,815,195.86 --- 629,212.12 5,185,983.74其他股权投资 480,000.00 --- --- 480,000.00减：长期股权投资减值准备 --- --- --- ---合计 421,102,682.45 132,964,370.33 629,212.12 553,437,840.66（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数启明星辰信息安全投
成本法 460,000,000.00 327,080,000.00
132,920,000.00 460,000,000.00资有限公司
启明星辰企业管理有
成本法 86,000,000.00 86,000,000.00
--- 86,000,000.00限公司
深圳市大成天下信息
权益法 6,500,000.00 5,815,195.86
-629,212.12 5,185,983.74技术有限公司
北京国信天辰信息安
权益法 3,500,000.00 1,727,486.59
44,370.33 1,771,856.92全科技有限公司
北京中海纪元数字技 成本法 480,000.00 480,000.00
--- 480,000.00
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被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数术发展有限公司
合计 556,480,000.00 421,102,682.45 132,335,158.21 553,437,840.66（续）
在被投资单在被投资单位享
本年计提减值准
被投资单位
位持股比例有表决权比例
减值准备 本年现金红利（%） （%）
备
启明星辰信息安全投
100.00 100.00 --- --- ---资有限公司
启明星辰企业管理有
100.00 100.00 --- --- ---限公司
深圳市大成天下信息
30.00 30.00
--- --- ---技术有限公司
北京国信天辰信息安
50.00 50.00
--- --- ---全科技有限公司
北京中海纪元数字技
3.52 3.52
--- --- ---术发展有限公司
合计 --- --- ---注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 12,610,558.37
39,051,728.19其他业务收入 21,130,060.34
21,636,199.41营业收入合计 33,740,618.71
60,687,927.60主营业务成本 2,175,892.80 2,000,764.02其他业务成本 6,968,625.24 4,221,435.40营业成本合计 9,144,518.04 6,222,199.42（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本安全产品 8,367,868.62 1,404,369.21 16,421,645.44 1,002,409.99其中:安全网关 2,780,891.89 761,364.77 451,379.75 16,868.88安全检测 505,500.41 133,183.31 10,488,720.91 197,433.68
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本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本平台工具 5,081,476.32 509,821.13 5,481,544.78 788,107.43安全服务 4,239,333.35 770,130.49 22,606,791.47 987,928.55硬件及其他 3,356.40 1,393.10 23,291.28 10,425.48合计 12,610,558.37 2,175,892.80 39,051,728.19 2,000,764.02（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北大区 5,471.70 2,076.92 41,696.98 12,188.96华北大区 9,723,706.64 1,190,479.91 33,168,148.83 1,054,149.32华东大区 22,052.43 13,100.23 664,431.76 106,708.26华南大区 321,316.62 107,138.32 689,476.79 243,507.18华中大区 22,163.12 8,788.31 1,048,059.73 240,527.12西北大区 45,264.98 20,776.28 659,155.04 141,072.91西南大区 2,470,582.88 833,532.83 2,780,759.06 202,610.27合计 12,610,558.37 2,175,892.80 39,051,728.19 2,000,764.02（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 21,141,919.11 62.662012年 50,399,491.59 83.055、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -584,841.79 -727,019.65处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---合计 -584,841.79 -727,019.65注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因北京国信天辰信息安全科技有限公司 44,370.33
37,103.67被投资单位经营获利深圳市大成天下信息技术有限公司 -629,212.12
-764,123.32被投资单位经营亏损
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被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因合计 -584,841.79 -727,019.65
6、现金流量表补充资料
项目
本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,197,956.22 -3,089,928.76加：资产减值准备 3,103,794.46 9,390,491.93固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,672,435.54 7,227,846.12无形资产摊销 2,596,100.62 5,436,275.29长期待摊费用摊销 36,750.00 ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
4,647.00 -3,180.00“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 123,391.34 348,159.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） --- ---投资损失（收益以“－”号填列） 584,841.79 727,019.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -119,092.42 -398,751.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 587,155.48 -864,105.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,585,109.13 -37,672,157.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,193,069.59 -17,195,702.57其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 26,180,019.57 -36,094,033.45②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 ---
一年内到期的可转换公司债券 ---
融资租入固定资产 ---
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 134,218,984.35 185,847,720.35减：现金的年初余额 185,847,720.35 169,445,729.49加：现金等价物的年末余额 --- ---减：现金等价物的年初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -51,628,736.00 16,401,990.86
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十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -549,665.51 -1,000,773.78越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
17,641,610.19 20,850,184.34家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--- ---享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --- ---融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 303,378.02对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
--- ---损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--- ---期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -270,911.30 -3,115,942.85其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 10,518.66小计 16,821,033.38 17,047,364.39所得税影响额 1,953,306.75 2,991,690.63少数股东权益影响额（税后） --- ---
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项目 本年数 上年数合计 14,867,726.63 14,055,673.76注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
9.57% 0.59 0.59净利润
扣除非经常损益后归属于
8.40% 0.52 0.52普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）=122,395,519.07/(1,227,627,839.24+122,395,519.07/2+3,987,650.00*8/12+512,538.50*0/12 - 20,756,166.70*7/12)=9.57%
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 ） =107,527,792.44/(1,227,627,839.24+122,395,519.07/2+3,987,650.00*8/12+512,538.50*0/12 - 20,756,166.70*7/12)=8.40%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、37。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
(1)应收票据 2013年 12月 31日年末数为 3,904,109.00元，较年初数增加516.34%，其主要原因是：收到未到期银行承兑汇票。
(2)其他流动资产2013年12月31日年末数为 135,017,585.74元，年初数为0.00元，其主要原因是：年末持有理财产品投资增加。
(3)长期股权投资2013年12月31日年末数为 87,450,682.50元，较年初数增加55.72%，其主要原因是：本年增加了对恒安嘉新（北京）科技有限公司、广州优逸网络科技有限公司、北京太一星晨信息技术有限公司、北京泰然神州科技有限公司等公司的投资。
(4)开发支出 2013年 12月 31日年末数为 8,149,708.92元，较年初数减少42.15%，其主要原因是：本年开发支出转无形资产。
(5)长期待摊费用2013年12月31日年末数为963,290.66元，年初数为0.00元，其主要原因是：本年装修款等支出增加。
(6)递延所得税资产 2013年12月31日年末数为 25,667,741.59元，较年初
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数增加35.66%，其主要原因是：报告期末可抵扣暂时性差异增加。
(7)应付账款2013年12月31日年末数为179,882,383.91元，较年初数增加46.68%，其主要原因是：本年业务规模扩大，年底采购增加。
(8)预收账款2013年12月31日年末数为 124,684,198.62元，较年初数增加56.13%，其主要原因是：本年预收客户款项增加。
(9)应交税费2013年12月31日年末数为 88,330,241.72元，较年初数增加40.52%，其主要原因是：本公司营业收入及利润增加。
(10)应付股利2013年12月31日年末数为 0.00元，较年初数减少100%，其主要原因是：本公司本年支付上年股利。
(11)其他非流动负债 2013年12月31日年末数为 20,813,033.13元，较年初数增加212.59%，其主要原因是：政府补助产生的递延收益增加。
(12)营业收入2013年度发生数为948,430,136.55元，较2012年度发生数增加30.31%，其主要原因是：本年业务规模扩大及本年全年合并网御星云公司。
(13)销售费用2013年度发生数为319,312,317.07元，较2012年度发生数增加39.69%，其主要原因是：本年全年合并网御星云公司。
(14)管理费用2013年度发生数为227,807,304.89元，较2012年度发生数增加53.51%，其主要原因是：本年全年合并网御星云公司。
(15)投资收益2013年度发生数为-2,185,020.97元，较2012年度发生数减少223.78%，其主要原因是：联营企业和合营企业盈利较上年减少。
(16)营业外收入 2013年度发生数为 97,270,855.66元，较 2012年度发生数增加112.16%，其主要原因是：本年收到的增值税退税款增加。
(17)营业外支出 2013年度发生数为 1,570,449.29元，较 2012年度发生数减少62.72%，其主要原因是：本年对外捐赠比上年减少。
(18)所得税费用 2013年度发生数为 9,868,711.26元，较 2012年度发生数减少35.78%，其主要原因是：以前年度多缴纳的企业所得税款返还及本年递延所得税费用减少导致。
（19）销售商品、提供劳务收到的现金2013年度发生数为1,060,002,057.60元，较 2012年度发生数增加50.17%，其主要原因是：本年业务增长使得销售回款增加及本年全年合并网御星云公司。
（20）收到的税费返还 2013年度发生数为 87,404,553.40元，较 2012年度发生数增加250.47%，其主要原因是：本年收到增值税退税款增加及本年全年合并网御星云公司。
（21）收到其他与经营活动有关的现金 2013年度发生数为 75,491,376.34元，较 2012年度发生数增加43.06%，其主要原因是：本年收到政府补助增加
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及本年全年合并网御星云公司。
（22）购买商品、接受劳务支付的现金2013年度发生数为285,208,551.03元，较 2012年度发生数增加32.67%，其主要原因是：本年业务增长使得采购支付货款增加及本年全年合并网御星云公司。
（23）支付给职工以及为职工支付的现金 2013年度发生数为 364,276,161.67元，较 2012年度发生数增加52.09%，其主要原因是：本年支付薪酬增加及本年全年合并网御星云公司。
（24）支付的各项税费 2013年度发生数为 113,119,092.77元，较 2012年度发生数增加49.12%，其主要原因是：本年全年合并网御星云公司。
（25）支付其他与经营活动有关的现金2013年度发生数为208,399,799.16元，较 2012年度发生数增加48.25%，其主要原因是：本年支付的投标保证金等增加及本年全年合并网御星云公司。
（26）投资支付的现金 2013年度发生数为 27,000,000.00元，较 2012年度发生数增加38.29%，其主要原因是：本年执行投资计划使得对外投资金额增加。
（27）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2013年度发生数为0元，较2012年度发生数减少 29,501,356.49元，同比减少100.00%，其主要原因是：上年同期支付并购网御星云的并购款。
（28）支付其他与投资活动有关的现金2013年度发生数为135,000,000.00元，较2012年度发生数增加4,711.47%，其主要原因是：本年购买理财产品。
（29）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2013年度发生数为 23,556,808.74元，较2012年度发生数增加38.97%，其主要原因是：本年支付的现金股利较上年同期增加。