郑州华晶金刚石股份有限公司 2013年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告
亚会 A专审字（2014）007号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二○一四年三月二十四日
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
2013年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
亚会A专审字（2014）007号郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称豫金刚石）管理层编制的《郑州华晶金刚石股份有限公司 2013年度募集资金存放与使用情况专项报告》进行鉴证。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供豫金刚石 2013年度报告披露之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本报告作为 2013年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
豫金刚石管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《郑州华晶金刚石股份有限公司2013年度募集资金存放与使用情况专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对豫金刚石管理层编制的《郑州华晶金刚石股份有限公司 2013年度募集资金存放与使用情况专项报告》独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，豫金刚石管理层编制的《郑州华晶金刚石股份有限公司 2013年
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
度募集资金存放与使用情况专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，在所有重大方面公允反映了豫金刚石 2013年度募集资金的存放和使用情况。
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:胡月琴
中国注册会计师：耿辉
中国·北京 二○一四年三月二十四日
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《郑州华晶金刚石股份有限公司募集资金使用管理办法》等规定要求，本公司董事会将公司 2013年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准郑州华晶金刚石股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2010】267号文）核准，公司向社会公开发行股票3,800.00万股（每股面值为人民币1元），发行价格为每股21.32元，募集资金总额810,160,000.00元，扣除承销及保荐费用55,711,200.00元（承销费和保荐费共计人民币56,711,200.00元，其中已预先支付保荐费1,000,000.00元，本次扣减的承销费和保荐费为人民币55,711,200.00元）后的募集资金为人民币754,448,800.00元，已由公司主承销商招商证券股份有限公司于2010年3月22日汇入公司募集资金专用账户内。另扣除律师费、审计费等其他发行费用人民币8,427,000.00元后，本公司首发募集资金净额为人民币745,021,800.00元。上述资金到位情况业经中勤万信会计师事务所有限公司验资，并出具中勤验字【2010】第03005号验资报告。本公司对募集资金采取了专户存储制度。
（二）本年度募集资金使用金额及结余情况
2013年1-12月份，本公司募集资金项目投入金额合计人民币55,963,122.32元，累计投资金额人民币 748,463,797.39元。截至 2013年 12月 31日止，本公司募集资金账户余额 21,565,335.75元，尚未使用的募集资金余额为 21,565,335.75元，无差异。募集资金使用情况明细如下表：
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|-|-|
|项 目|金 额|
|1. 募集资金总额|810,160,000.00|
|减：支付发行费用|57,700,200.00|
|2. 实际募集资金净额（注）|752,459,800.00|
|减：置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金|27,821,358.97|
|募集资金投资项目建设资金|212,304,498.51|
|使用超募资金归还贷款|20,000,000.00|
|使用超募资金用于公司主营业务相关项目|488,337,939.91|
|加：利息收入扣除手续费净额|17,569,333.14|
|3. 募集资金专用账户年末余额|21,565,335.75|

注：实际募集资金净额与验资报告募集资金净额745,021,800.00元差异7,438,000.00元，原因是：①前期通过自有资金支付上市辅导费、律师费、审计费等共计金额 2,361,500.00元；②根据财会[2010]25号文，公司将不符合发行权益性证券过程中广告、路演等费用共计金额5,076,500.00元调整入管理费用，并于2011年3月22日将该款项退回募集资金专户。
二募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规要求，结合公司实际情况，公司制定了《郑州华晶金刚石股份有限公司募集资金使用管理办法》，对募集资金建立专户存储，并严格履行审批手续，对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
公司（包括全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、华晶精密制造有限公司、控股子公司河南华茂新材料科技开发有限公司）和保荐机构招商证券股份有限公司分别与中国银行郑州高新技术开发区支行、洛阳银行郑州分行、中信银行郑州农业路支行、中国农业银行股份有限公司新安县支行签定了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议的履行不存在问题。
（二）募集资金专户存储情况
截至2013年12月31日止，公司募集资金专户存储情况如下：
金额单位：人民币元
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|序号|开户银行|账号/定期存单号|账户类别|存储余额|
|1|洛阳银行郑州分行|600210010000000291|募集资金专户|7,142.17|
|2|中信银行郑州农业路支行|7391310182100024219|募集资金专户|8,392,128.16|
|3|中国农业银行股份有限公司新安县支行|16135101040010294|募集资金专户|13,166,065.42|
|4|合 计|||21,565,335.75|

三本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
2013年度，公司募集资金的实际使用情况见附表《募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2013年度，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2013年度，公司不存在以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2013年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）超募资金使用情况
2013年度，公司超募资金的实际使用情况见附表《募集资金使用情况对照表》。
（六）节余募集资金使用情况
2013年9月26日公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项及将结余募集资金用于公司在建项目的议案》，同意将公司募集资金投资项目
“年产3亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心
扩建项目”、超募资金投资项目“年产3.4亿克拉高品级金刚石项目”结项，并将上述
项目节余募集资金和利息收入共计871.05万元投入公司在建设项目“年产10.2亿克拉高品级人造金刚石项目”。
公司独立董事发表意见，同意公司将上述募集资金项目结余资金投资于“年产10.2亿克拉高品级人造金刚石项目”；
公司保荐机构招商证券股份有限公司和保荐代表人杨梧林、于国庆出具《募集资金投资项目结项及将结余募集资金用于公司在建项目的核查意见》，认为公司募集资金投资项目结项及将结余募集资金用于公司在建项目，符合公司市场环境和成本控制需求等实际情况，有利于及时控制投资风险，提高募集资金使用效率，符合维护公司利益的需要，符合维护全体股东利益的需要，符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和《公司章程》的相关规定。
四变更募集资金投资项目的资金使用情况
2011年2月25日公司第一届董事会第十七次会议和2011年3月18日公司2010年度股东大会先后审议通过了《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”部分工程的议案》，计划将郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目原计划房产建设部分资金669.00万元用于增置研发和检测设备等。
公司独立董事、公司监事会分别发表意见，同意公司变更募集资金投资项目；
公司保荐机构招商证券股份有限公司和保荐代表人杨梧林、于国庆出具《关于郑州华晶金刚石股份有限公司变更募集资金投资项目的保荐意见》，认为公司本次变更募集资金投资项目事宜符合相关规定；
截止2013年12月31日，已累计使用募集资金6,805,958.31元。
五募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
附件：募集资金使用情况对照表
郑州华晶金刚石股份有限公司二〇一四年三月二十四日
募集资金使用情况对照表
编制单位:郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币万元
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|募集资金总额|||75,245.98||本年度投入募集资金总额|||5,596.31||||||
|报告期内变更用途的募集资金总额|||0.00|||||||||||
|累计变更用途的募集资金总额|||669.00||已累计投入募集资金总额|||74,846.39||||||
|累计变更用途的募集资金总额比例|||0.89%|||||||||||
|承诺投资项目和超募资金投向|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期||本年度实现的效益|截止报告期末累计实现的效益||是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目||||||||||||||
|年产3亿克拉高品级人造金刚石项目|否|19,450.00|21,000.99|0.25|21,000.99|100.00%|2011年04月30日||3,163.47|10,204.26|否||否|
|郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目|是|3,000.00|3,011.60|40.15|3,011.60|100.00%|2013年03月31日||不适用|不适用|不适用||否|
|承诺投资项目小计|-|22,450.00|24,012.59|40.40|24,012.59||-||3,163.47|10,204.26|-||-|
|超募资金投向||||||||||||||
|年产3.4亿克拉高品级金刚石项目|否|17,403.00|17,012.06|409.56|17,012.06|100.00%|2011年09月30日||3,149.19|8,493.70|否||否|
|光伏产业专用微米钻石线项目|否|22,000.00|22,000.00|3,904.64|21,260.18|96.64%|2013年09月30日||508.72|508.72|是||否|
|年产10.2亿克拉高品级人造金刚石项目|否|9,200.00|10,071.05|871.00|10,071.00|100.00%|2014年03月31日||-|-|不适用||否|
|年产5万片高品质金刚石砂轮项目|是|1,800.00|1,800.00|370.71|490.56|27.25%|2014年07月31日||-|-|不适用||否|
|归还银行贷款（如有）|-|2,000.00|2,000.00||2,000.00||-||||-||-|
|补充流动资金（如有）|-||||||-||||-||-|
|超募资金投向小计|-|52,403.00|52,883.11|5,555.91|50,833.80||-||3,657.91|9,002.42|||-|
|合计|-|74,853.00|76,895.70|5,596.31|74,846.39||||6,821.38|19,206.68|-||-|

募集资金使用情况对照表（续）
编制单位:郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币万元
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|未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）|1、公司第一届董事会第十七次会议和2010年度股东大会先后审议通过《关于变更“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”部分工程的议案》，同意公司将计划用于研发大楼建设及附属费用669.00万元全部用于增置先进研发和检测设备等。2、公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于部分超募资金投资项目延期的议案》，公司光伏产业专用微米钻石线项目建设完成日期延期至2013年9月30日，项目投资总额和建设规模不变。3、“年产3亿克拉高品级人造金刚石项目”、“年产3.4亿克拉高品级金刚石项目”未达到预期收益的主要原因是：受国内外经济形势及市场竞争等因素影响，报告期公司销售价格较去年同期下降所致。|
|项目可行性发生重大变化的情况说明|不适用|
|超募资金的金额、用途及使用进展情况|适用|
||公司首次公开发行，超募资金 52,795.98 万元。具体使用情况如下：1、募集资金投资项目-年产3 亿克拉高品级人造金刚石项目超出原投资规划资金1,791.41万元，截至报告期末该项目已结项，节余资金170.11万元；2、归还银行贷款2,000.00万元；3、年产3.4 亿克拉高品级金刚石项目计划投资17,403万元，截至报告期末该项目已结项，节余资金390.94万元；4、使用超募资金22,000万元设立子公司华晶精密制造有限公司，负责实施光伏产业专用微米钻石线项目。截止报告期末，累计投资21,260.18万元；5、使用超募资金1,800万元投资设立控股子公司河南华茂新材料科技开发有限公司，从事金刚石砂轮的研究开发和销售。截止报告期末，已累计使用超募资金490.56万元；6、年产10.2亿克拉高品级金刚石项目使用超募资金9,200万元替代原规划的资金筹资方式；7、公司将“年产3 亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”和“年产3.4 亿克拉高品级金刚石项目”结项，并将上述项目结余募集资金（含利息）871.05 万元投入公司在建设项目“年产10.2 亿克拉高品级人造金刚石项目”。该项目调整后募集资金投资总额为10,071.05万元。截止报告期末，累计投资10,071.00万元。|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|适用|
||以前年度发生|
||2012年7月25日，公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过《关于变更部分超募资金投资项目实施地点的议案》，将河南华茂新材料科技开发有限公司设立于洛阳市洛新产业集聚区。|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|不适用|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|适用|
||根据 2010年6月4日公司第一届董事会第十一次会议的决议，公司使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金2,782.13万元。详见中国证监会指定创业板信息披露网站。置换资金已于2010年6月份从募集资金专户转出。|

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|-|-|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|不适用|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|适用|
||“年产3亿克拉高品级人造金刚石项目”、“郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心扩建项目”、超募资金投资项目“年产3.4 亿克拉高品级金刚石项目”共计结余募集资金871.05万元（含利息收入）。原因：1、公司充分结合自身技术优势和经验，结合现有的设备配置，在资源充分利用的前提下，对项目环节进行优化，减少了部分设备采购；2、在保证项目质量顺利建设的前提下，公司调整了部分设备的采购，同时进一步加强了项目费用控制、监督和管理， 相应地减少了部分项目的开支。|
|尚未使用的募集资金用途及去向|存放于募集资金专项账户|
|募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况|不适用|

公司法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟