上海第一医药股份有限公司
600833
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人陆琨、主管会计工作负责人孙炳及会计机构负责人（会计主管人员）杨金山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目 录
第一节释义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3第二节公司简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4第三节会计数据和财务指标摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5第四节董事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6第五节重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10第六节股份变动及股东情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12第七节优先股相关情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„13第八节董事、监事、高级管理人员情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„14第九节财务报告（未经审计）„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„15第十节备查文件目录„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„74
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会、证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|公司、本公司|指|上海第一医药股份有限公司|
|原商业网点|指|上海商业网点发展实业股份有限公司|
|报告期|指|2014年1月1日-2014年6月30日|

第二节公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|上海第一医药股份有限公司|
|公司的中文名称简称|第一医药|
|公司的外文名称|SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.|
|公司的外文名称缩写|NO.1 PHARMACY|
|公司的法定代表人|陆琨|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|孙炳|陈岚|
|联系地址|上海市徐汇区小木桥路681号20楼|上海市徐汇区小木桥路681号20楼|
|电话|（021）64337282|（021）64337282|
|传真|（021）64337191|（021）64337191|
|电子信箱|shcred@online.sh.cn|shcred@online.sh.cn|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|上海市黄浦区南京东路616号|
|公司注册地址的邮政编码|200001|
|公司办公地址|上海市徐汇区小木桥路681号20楼|
|公司办公地址的邮政编码|200031|
|公司网址|http://www.dyyy.com.cn|
|电子信箱|shcred@online.sh.cn|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|上海证券报|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|公司董事会办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|第一医药|600833||

六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
㈠主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1-6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|营业收入|721,971,242.69|689,053,322.59|4.78|
|归属于上市公司股东的净利润|19,387,343.79|18,926,347.32|2.44|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|19,224,506.62|18,873,742.82|1.86|
|经营活动产生的现金流量净额|32,761,332.37|20,667,657.25|58.51|
||本报告期末|上年度末|本报告期末比上年度末增减(%)|
|归属于上市公司股东的净资产|562,974,087.32|529,129,476.08|6.40|
|总资产|938,418,395.40|916,162,637.84|2.43|

㈡主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1-6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)|
|基本每股收益（元/股）|0.0869|0.0848|2.48|
|稀释每股收益（元/股）|0.0869|0.0848|2.48|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.0862|0.0846|1.89|
|加权平均净资产收益率（%）|3.55|3.82|减少0.27个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|3.52|3.81|减少0.29个百分点|

二、非经营性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|-|-|
|非经常性损益项目|金额|
|非流动资产处置损益|-35,882.22|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|206,016.36|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|46,982.08|
|所得税影响额|-54,279.05|
|合计|162,837.17|

第四节董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，公司实现营业收入72,197.12万元，同比68,905.33万元，增幅4.78%；
实现营业利润2,403.21万元，同比2,340.06万元，增幅2.70%；归属于母公司所有者的净利润1,938.73万元，同比1,892.63万元，增幅2.44%。
报告期，公司经营班子根据董事会的决策，紧紧围绕上海国资国企改革20条，以“三个突破、一个加强”的改革转型总体思路，积极谋划企业“改、转、实”的进一步落脚点，通过落实“科学发展、绩效为纲、以人为本、管理规范”等一系列措施，一手抓重点经营，一手抓内部管控，带领广大干部职工齐心协力，为推进全年重点工作目标和阶段工作任务努力拼搏，实现了主要财务指标同比“双增长”，年度各项重点工作有序推进。
报告期，为确保全年经济运行的良好开端和质量提升，公司抓实开门红，为全年经济工作奠定了开局良好的可喜基础。与此同时公司还通过抓经营质量、落实质量目标、注重高毛利商品经营、重点商品的引进与导入；抓服务基础、努力争取外部市场份额，扩大重点客户经营等举措，使企业形成有“内涵”的经济增长点；抓结构调整，从批零经营的结构比上顺应市场变化，形成了更有利于促进经营规模持续扩大的形态和格局。
报告期，公司为加速商务电子化平台建设，调动并进一步整合了内部经营资源。
通过结合“劳模工作室”的市场认知价值设立了“劳模智创”服务窗口、通过设置微信公众号探索了线上药学服务新渠道、通过不断丰富上线品种、完善商务电子化运行规则，从一定程度上对第一医药构建未来线上线下的市场联动起到了有益的尝试作用。上半年，公司在抓实经济发展工作的同时，还着力推进了信息系统升级工程，为顺应未来大数据管理与经营资源更为优化地分配应用创造条件。与此同时，公司还深入开展内控建设工作，不断完善内控制度建设，提高监管的有效性，进一步提升公司各级人员对经营管理工作事项潜在风险的事先防范意识。提升了夯实“管控”基础的平台。
报告期，公司着力强化考核体系培育和绩效文化建设工作。上半年公司完善了经营团队考核办法和二层次分配管理，对企业培育激励机制，倡导绩效文化，逐步融入市场化考核分配模式起到了积极的引导作用。公司在注重激励、考核机制建设的同时，还从企业长久发展的“远谋”角度出发，通过落实内部培训与外部招聘任，提升了人力资源的保鲜度，并且还与专业院校探索了“校企合作办学模式”，从人力资源的储备和来源上为企业探索孕育具有“血亲”关系的人力资源导入渠道，为企业在人力资源市场化竞争中争取了先机。
㈠主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|721,971,242.69|689,053,322.59|4.78|
|营业成本|613,896,036.20|579,679,490.71|5.90|
|销售费用|52,549,464.87|49,278,133.41|6.64|
|管理费用|32,172,732.09|35,092,675.87|-8.32|
|财务费用|-1,896,221.70|-227,501.49|-733.50|
|经营活动产生的现金流量净额|32,761,332.37|20,667,657.25|58.51|
|投资活动产生的现金流量净额|1,745,643.74|-572,212.94|405.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||||

财务费用变动原因说明：本报告期利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期货款回笼增长力度超过同期。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期购建固定资产较同期减少。
资产负债表项目变动及说明
单位：元、% 币种：人民币
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|项目|期末数|期初数|变动金额|同比增减（%）|变化原因|
|应收票据||320,000.00|-320,000.00|-100.00|本报告期票据到期兑现|
|预付款项|10,495,989.41|6,093,424.94|4,402,564.47|72.25|本报告期预付款项增加|
|预收款项|1,729,389.34|3,683,794.19|-1,954,404.85|-53.05|本报告期商品发运到位转收入|
|应交税费|1,814,160.31|-968,353.68|2,782,513.99|287.34|本报告期增值税未抵扣数减少|

利润表项目变动及说明
单位：元、% 币种：人民币
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|项目|报告期|上年同期|变化金额|同比增减（%）|变化原因|
|营业外支出|77,985.44|161,932.29|-83,946.85|-51.84|系上年同期退租补偿增加|

㈡行业、产品或地区经营情况分析
⒈主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率(%)|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|医药零售|328,707,630.47|261,297,459.56|20.51|-1.26|-1.25|减少0.01个百分点|
|批发经营|368,737,059.79|351,073,273.92|4.79|11.64|12.34|减少0.60个百分点|
|合计|697,444,690.26|612,370,733.48|12.20|5.16|6.11|减少0.78个百分点|

⒉主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|-|-|
|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|697,444,690.26|5.16|

㈢投资状况分析
⒈对外股权投资总体分析
⑴持有其他上市公司股权情况
单位：元
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|证券代码|证券简称|最初投资成本|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|600633|浙报传媒|1,132,000.00|＜5|＜5|7,707,216.00|101,640.00|-757,944.00|可供出售金融资产|投资|
|600626|申达股份|900,000.00|＜5|＜5|7,098,537.60|91,476.00|-747,816.30|可供出售金融资产|投资|
|600629|棱光实业|440,000.00|＜5|＜5|7,803,734.40||1,254,171.60|可供出售金融资产|投资|
|600628|新世界|191,200.00|＜5|＜5|2,105,295.76||-144,467.78|可供出售金融资产|投资|
|600638|新黄浦|200,000.00|＜5|＜5|515,970.00||64,759.50|可供出售金融资产|投资|
|002116|中国海诚|14,368,640.29|5.74|5.69|193,507,359.15|3,152,711.00|17,297,934.68|可供出售金融资产|投资|
|合计||17,231,840.29|||218,738,112.91|3,345,827.00|16,966,637.70|||

说明：
公司期初持有浙报传媒股份数量为290,400股。报告期，浙报传媒实施了 2013年度转增股本方案，即每股转增1股，故截止报告期末，公司持有浙报传媒股份数量增加至580,800股，但持股比例未发生变化。
公司期初持有中国海诚股份数量为 11,769,231股。报告期，中国海诚实施了 2013年度权益分配方案，即每 10股送红股 0.992138股，以资本公积金每 10股转增 3.968555股，故截止报告期末，公司持有中国海诚股份数量增加至 17,607,585股。另，由于报告期中国海诚对股权激励对象行权，公司持股比例发生变化，期初持股比例为5.74%，期末持股比例为5.69%。
⑵持有金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末帐面值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|天安保险股份有限公司|2,500,000.00|0.26|0.21|15,971,200.00|||长期股权投资|投资|
|上海银行股份有限公司|55,400.00|<5|<5|55,400.00|17,794.48|13,345.86|长期股权投资|投资|
|小计|2,555,400.00|||16,026,600.00|17,794.48|13,345.86|||

说明：
报告期内，天安保险公司因实施增资扩股，其总股本发生变更，本公司未参与此次增资认购，因此，公司持有该公司的股份未发生变化，仍为 1450万股，但持股比例发生变化，期初持股比例为0.26%，期末持股比例为0.21%。
⒉非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
⑴委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
⑵委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
⑶募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
⒊主要子公司、参股公司分析
单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上情况单位：万元币种：人民币
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|公司名称|与公司关系|经营范围|注册资本|总资产|净资产|单个子公司的净利润或参股公司贡献的投资收益|
|中国海诚工程科技股份有限公司|参股公司|国内外工程咨询，工程设计、监理，工程承包建筑业（凭资质）及上述项目所需设备、材料出口；压力容器设计；设备制造，在国内（境）外举办各类企业，对外派遣部门的勘测、咨询、设计和监理劳务人员；办公楼租赁；从事货物与技术的进出口业务。|30,942.59|304,483.73|77,256.50|315.27|
|上海汇丰医药药材有限责任公司|全资子公司|中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗器械、建筑材料、装潢材料、食用农产品（不含生猪产品）、家用电器、服装、百货、酒、体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸（早早孕检测试纸）、避孕套、避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的销售，批发：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），企业管理咨询，商务信息咨询（除经纪），家用电器维修，室内装潢。|3,300.00|22,119.08|5,604.82|199.43|
|上海汇丰大药房有限公司|全资子公司|中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售，预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、散装食品直接入口食品（不含熟食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售，食用农产品（不含生猪产品）、百货、计划生育药具、医疗器材（见许可证）零售。|500.00|5,442.24|1,387.38|274.70|

⒋非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案，以公司2013年12月31日总股本223,086,347股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）,合计派发现金红利11,154,317.35元。上述利润分配方案已于2014年7月18日实施完毕。
三、其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
√不适用
六、重大合同及其履行情况
㈠托管、承包、租赁事项
√不适用
㈡担保情况
√不适用
㈢其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的相关规范性文件的规定及要求，不断完善公司法人治理结构，提升经营管理和规范体系运作水平。报告期内，公司通过对内部控制制度的进一步梳理和完善，健全了内部控制，维护了全体股东的利益。公司治理的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
十、其他重大事项的说明
其他
2012年末，公司拟向关联方上海华联投资发展有限公司出售原商业网点留存的部分商品房和投资股权等（详见 2012年 12月 14日上海证券交易所网站www.sse.com.cn及上海证券报A31版刊登的《上海第一医药股份有限公司关联交易公告》〈编号：临2012-014〉）。本报告期，此项关联交易未产生损益。截止至公司2014年半年度报告披露日，上述原商业网点遗留资产尚未最终清理完毕。
第六节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
㈠股份变动情况表
股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
㈡限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
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|报告期末股东总数|24,074||||||||
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称|股东性质||持股比例（%）|持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|上海新路达商业（集团）有限公司|国有法人||23.39|52,185,126|||0|无|
|百联集团有限公司|国有法人||19.40|43,277,545|||0|无|
|上海达安房产开发有限公司|未知||0.77|1,717,716|||0|无|
|浦家元|未知||0.74|1,650,000|230,000||0|无|
|中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金|未知||0.71|1,580,692|1,580,692||0|无|
|华联（集团）有限公司|国有法人||0.60|1,331,583|||0|无|
|上海南上海商业房地产有限公司|未知||0.57|1,268,467|||0|无|
|上海商投创业投资有限公司|未知||0.55|1,226,940|||0|无|
|周杰|未知||0.53|1,180,000|1,180,000||0|无|
|黄少明|未知||0.33|730,000|-257,600||0|无|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件股份数量||||股份种类及数量|||
|上海新路达商业（集团）有限公司||52,185,126||||人民币普通股|||
|百联集团有限公司||43,277,545||||人民币普通股|||
|上海达安房产开发有限公司||1,717,716||||人民币普通股|||
|浦家元||1,650,000||||人民币普通股|||
|中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金||1,580,692||||人民币普通股|||
|华联（集团）有限公司||1,331,583||||人民币普通股|||
|上海南上海商业房地产有限公司||1,268,467||||人民币普通股|||
|上海商投创业投资有限公司||1,226,940||||人民币普通股|||
|周杰||1,180,000||||人民币普通股|||
|黄少明||730,000||||人民币普通股|||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||上述股东中，除百联集团是华联（集团）有限公司的母公司、是上海新路达商业（集团）有限公司的控股股东外，其他均未知是否存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。|||||||

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|徐震午|董事长|离任|到龄退休|
|肖志杰|董事|离任|工作变动|
|张植|董事|离任|工作变动|
|陆琨|董事长|聘任|原董事长离任|
|王兆忠|董事|聘任|原董事离任|
|王顺樑|董事、副总经理|聘任|原董事离任|

第九节财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014年6月 30日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五㈠|189,939,345.85|155,432,369.74|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五㈡||320,000.00|
|应收账款|五㈢|146,056,851.34|127,346,748.30|
|预付款项|五㈤|10,495,989.41|6,093,424.94|
|应收保费||||
|应收分保帐款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五㈣|2,345,637.49|2,313,049.34|
|买入返售金融资产||||
|存货|五㈥|184,873,524.13|235,335,513.91|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||533,711,348.22|526,841,106.23|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五㈦|218,738,112.91|199,461,756.32|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五㈧|17,884,637.73|17,944,206.27|
|投资性房地产||||
|固定资产|五㈨|94,339,874.48|96,928,049.22|
|在建工程|五㈩|533,642.22|509,524.27|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五(十一)|66,257,443.30|67,511,286.88|
|开发支出||||
|商誉|五(十二)|||
|长期待摊费用|五(十三)|1,010,926.61|1,224,110.10|
|递延所得税资产|五(十四)|5,942,409.93|5,742,598.55|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||404,707,047.18|389,321,531.61|
|资产总计||938,418,395.40|916,162,637.84|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五(十六)|22,500,000.00|22,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五(十七)|228,421,705.90|251,607,444.65|
|预收款项|五(十八)|1,729,389.34|3,683,794.19|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五(十九)|2,006,693.11|2,514,892.69|
|应交税费|五(二十)|1,814,160.31|-968,353.68|
|应付利息||||
|应付股利|五(二十一)|2,195,537.53|2,195,537.53|
|其他应付款|五(二十二)|44,778,308.35|38,130,905.62|
|应付分保帐款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||303,445,794.54|319,664,221.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|五(十四)|50,467,274.49|45,648,185.35|
|其他非流动负债|五(二十三)|14,523,923.16|14,713,439.52|
|非流动负债合计||64,991,197.65|60,361,624.87|
|负债合计||368,436,992.19|380,025,845.87|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五(二十四)|223,086,347.00|223,086,347.00|
|资本公积|五(二十五)|216,394,051.80|201,936,784.35|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五(二十六)|28,536,161.20|28,536,161.20|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五(二十七)|94,957,527.32|75,570,183.53|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||562,974,087.32|529,129,476.08|
|少数股东权益||7,007,315.89|7,007,315.89|
|所有者权益合计||569,981,403.21|536,136,791.97|
|负债和所有者权益合计||938,418,395.40|916,162,637.84|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
母公司资产负债表
2014年6月 30日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||88,571,381.91|64,341,701.77|
|交易性金融资产||||
|应收票据|||320,000.00|
|应收账款|十一㈠|68,579,658.86|67,852,482.24|
|预付款项||24,225.30||
|应收利息||||
|应收股利||4,828,734.61|8,600,361.83|
|其他应收款|十一㈡|135,379,822.77|145,297,360.91|
|存货||64,343,022.90|77,881,622.46|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||361,726,846.35|364,293,529.21|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||218,222,142.91|199,032,132.32|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一㈢|102,189,274.03|102,189,274.03|
|投资性房地产||||
|固定资产||49,262,687.78|50,724,297.98|
|在建工程||533,642.22|509,524.27|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||62,089,892.38|63,264,100.76|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||158,320.69|191,076.67|
|递延所得税资产||3,877,300.22|3,831,122.06|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||436,333,260.23|419,741,528.09|
|资产总计||798,060,106.58|784,035,057.30|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||22,500,000.00|22,500,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||106,862,081.02|129,762,618.45|
|预收款项||1,168,836.77|2,152,836.77|
|应付职工薪酬||243,441.70|962,858.75|
|应交税费||1,987,791.07|2,628,746.22|
|应付利息||||
|应付股利||16,576.35|16,576.35|
|其他应付款||33,314,843.09|26,199,699.75|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||166,093,570.00|184,223,336.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||50,363,281.99|45,565,779.35|
|其他非流动负债||6,291,949.38|6,374,557.02|
|非流动负债合计||56,655,231.37|51,940,336.37|
|负债合计||222,748,801.37|236,163,672.66|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||223,086,347.00|223,086,347.00|
|资本公积||217,676,551.53|203,284,043.58|
|减：库存股||||
|专项准备||||
|盈余公积||29,571,587.87|29,571,587.87|
|一般风险准备||||
|未分配利润||104,976,818.81|91,929,406.19|
|所有者权益（或股东权益）合计||575,311,305.21|547,871,384.64|
|负债和所有者权益（或股东权益）合计||798,060,106.58|784,035,057.30|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
合并利润表
2014年1～6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||721,971,242.69|689,053,322.59|
|其中：营业收入|五(二十八)|721,971,242.69|689,053,322.59|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||701,302,807.12|668,539,044.02|
|其中：营业成本|五(二十八)|613,896,036.20|579,679,490.71|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五(二十九)|3,591,103.95|3,884,908.78|
|销售费用|五(三十)|52,549,464.87|49,278,133.41|
|管理费用|五(三十一)|32,172,732.09|35,092,675.87|
|财务费用|五(三十二)|-1,896,221.70|-227,501.49|
|资产减值损失|五(三十四)|989,691.71|831,336.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五(三十三)|3,363,621.48|2,886,367.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||24,032,057.05|23,400,645.66|
|加：营业外收入|五(三十五)|295,101.66|256,574.20|
|减：营业外支出|五(三十六)|77,985.44|161,932.29|
|其中：非流动资产处置净损失||37,819.94|42,998.39|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||24,249,173.27|23,495,287.57|
|减：所得税费用|五(三十七)|4,861,829.48|4,568,940.25|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||19,387,343.79|18,926,347.32|
|归属于母公司所有者的净利润||19,387,343.79|18,926,347.32|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|㈠基本每股收益|五(三十八)|0.0869|0.0848|
|㈡稀释每股收益|五(三十八)|0.0869|0.0848|
|七、其他综合收益|五(三十九)|14,457,267.45|-26,580,990.81|
|八、综合收益总额||33,844,611.24|-7,654,643.49|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||33,844,611.24|-7,654,643.49|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
母公司利润表
2014年1～6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十一㈣|329,403,318.91|326,161,687.75|
|减：营业成本|十一㈣|281,156,995.08|275,881,632.68|
|营业税金及附加||1,634,321.76|2,246,441.09|
|销售费用||22,133,060.20|17,985,927.55|
|管理费用||11,923,698.06|13,024,215.65|
|财务费用||-443,366.99|-174,232.57|
|资产减值损失||184,712.65|235,421.33|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十一㈤|3,363,621.48|2,886,367.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||16,177,519.63|19,848,649.11|
|加：营业外收入||86,640.05|121,987.83|
|减：营业外支出||3,096.21|11,419.04|
|其中：非流动资产处置净损失||2,930.71||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||16,261,063.47|19,959,217.90|
|减：所得税费用||3,213,650.85|4,164,805.38|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||13,047,412.62|15,794,412.52|
|五、其他综合收益||14,392,507.95|-26,569,407.81|
|六、综合收益总额||27,439,920.57|-10,774,995.29|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
合并现金流量表
2014年1～6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||767,209,832.82|707,846,846.88|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十）⒈|5,410,636.15|5,692,505.54|
|经营活动现金流入小计||772,620,468.97|713,539,352.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||635,415,409.93|576,800,902.50|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||47,774,431.53|48,492,829.93|
|支付的各项税费||29,318,081.30|27,972,253.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十）⒉|27,351,213.84|39,605,709.43|
|经营活动现金流出小计||739,859,136.60|692,871,695.17|
|经营活动产生的现金流量净额||32,761,332.37|20,667,657.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||3,423,190.02|2,886,367.09|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,769.15|188,211.02|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,440,959.17|3,074,578.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,695,315.43|3,646,791.05|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,695,315.43|3,646,791.05|
|投资活动产生的现金流量净额||1,745,643.74|-572,212.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||150,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||150,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||150,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||150,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||34,506,976.11|20,095,444.31|
|加：期初现金及现金等价物余额||155,432,369.74|163,741,286.79|
|六、期末现金及现金等价物余额||189,939,345.85|183,836,731.10|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
母公司现金流量表
2014年1～6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||344,484,398.83|318,048,808.15|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||16,517,096.58|8,632,462.10|
|经营活动现金流入小计||361,001,495.41|326,681,270.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||298,685,219.33|273,110,991.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,079,451.61|15,415,894.55|
|支付的各项税费||14,432,095.49|16,196,202.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,563,696.39|28,613,499.95|
|经营活动现金流出小计||342,760,462.82|333,336,589.08|
|经营活动产生的现金流量净额||18,241,032.59|-6,655,318.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||7,135,248.70|6,571,578.21|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||18,163.84|42,498.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,153,412.54|6,614,077.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,164,764.99|889,165.73|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,164,764.99|889,165.73|
|投资活动产生的现金流量净额||5,988,647.55|5,724,911.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||150,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||150,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||150,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||150,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||24,229,680.14|-930,407.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||64,341,701.77|46,815,549.10|
|六、期末现金及现金等价物余额||88,571,381.91|45,885,141.74|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
合并所有者权益变动表
2014年1～6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|223,086,347.00|201,936,784.35|||28,536,161.20||75,570,183.53||7,007,315.89|536,136,791.97|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|223,086,347.00|201,936,784.35|||28,536,161.20||75,570,183.53||7,007,315.89|536,136,791.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||14,457,267.45|||||19,387,343.79|||33,844,611.24|
|㈠净利润|||||||19,387,343.79|||19,387,343.79|
|㈡其他综合收益||14,457,267.45||||||||14,457,267.45|
|上述㈠和㈡小计||14,457,267.45|||||19,387,343.79|||33,844,611.24|
|㈢所有者投入和减少资本|||||||||||
|⒈所有者投入资本|||||||||||
|⒉股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|⒊其他|||||||||||
|㈣利润分配|||||||||||
|⒈提取盈余公积|||||||||||
|⒉提取一般风险准备|||||||||||
|⒊对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|⒋其他|||||||||||
|㈤所有者权益内部结转|||||||||||
|⒈资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|⒉盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|⒊盈余公积弥补亏损|||||||||||
|⒋其他|||||||||||
|㈥专项储备|||||||||||
|⒈本期提取|||||||||||
|⒉本期使用|||||||||||
|㈦其他|||||||||||
|四、本期期末余额|223,086,347.00|216,394,051.80|||28,536,161.20||94,957,527.32||7,007,315.89|569,981,403.21|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|223,086,347.00|188,754,632.00|||24,921,357.09||56,072,504.00||7,007,315.89|499,842,155.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|223,086,347.00|188,754,632.00|||24,921,357.09||56,072,504.00||7,007,315.89|499,842,155.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||13,182,152.35|||3,614,804.11||19,497,679.53|||36,294,635.99|
|㈠净利润|||||||34,266,800.99|||34,266,800.99|
|㈡其他综合收益||13,182,152.35||||||||13,182,152.35|
|上述㈠和㈡小计||13,182,152.35|||||34,266,800.99|||47,448,953.34|
|㈢所有者投入和减少资本|||||||||||
|⒈所有者投入资本|||||||||||
|⒉股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|⒊其他|||||||||||
|㈣利润分配|||||3,614,804.11||-14,769,121.46|||-11,154,317.35|
|⒈提取盈余公积|||||3,614,804.11||-3,614,804.11||||
|⒉提取一般风险准备|||||||||||
|⒊对所有者（或股东）的分配|||||||-11,154,317.35|||-11,154,317.35|
|⒋其他|||||||||||
|㈤所有者权益内部结转|||||||||||
|⒈资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|⒉盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|⒊盈余公积弥补亏损|||||||||||
|⒋其他|||||||||||
|㈥专项储备|||||||||||
|⒈本期提取|||||||||||
|⒉本期使用|||||||||||
|㈦其他|||||||||||
|四、本期期末余额|223,086,347.00|201,936,784.35|||28,536,161.20||75,570,183.53||7,007,315.89|536,136,791.97|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
母公司所有者权益变动表
2014年1～6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|223,086,347.00|203,284,043.58|||29,571,587.87||91,929,406.19|547,871,384.64|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|223,086,347.00|203,284,043.58|||29,571,587.87||91,929,406.19|547,871,384.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||14,392,507.95|||||13,047,412.62|27,439,920.57|
|㈠净利润|||||||13,047,412.62|13,047,412.62|
|㈡其他综合收益||14,392,507.95||||||14,392,507.95|
|上述㈠和㈡小计||14,392,507.95|||||13,047,412.62|27,439,920.57|
|㈢所有者投入和减少资本|||||||||
|⒈所有者投入资本|||||||||
|⒉股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|⒊其他|||||||||
|㈣利润分配|||||||||
|⒈提取盈余公积|||||||||
|⒉提取一般风险准备|||||||||
|⒊对所有者（或股东）的分配|||||||||
|⒋其他|||||||||
|㈤所有者权益内部结转|||||||||
|⒈资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|⒉盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|⒊盈余公积弥补亏损|||||||||
|⒋其他|||||||||
|㈥专项储备|||||||||
|⒈本期提取|||||||||
|⒉本期使用|||||||||
|㈦其他|||||||||
|四、本期期末余额|223,086,347.00|217,676,551.53|||29,571,587.87||104,976,818.81|575,311,305.21|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|223,086,347.00|190,158,226.73|||25,956,783.76||70,550,486.51|509,751,844.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|223,086,347.00|190,158,226.73|||25,956,783.76||70,550,486.51|509,751,844.00|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“-”号填列）||13,125,816.85|||3,614,804.11||21,378,919.68|38,119,540.64|
|㈠净利润|||||||36,148,041.14|36,148,041.14|
|㈡其他综合收益||13,125,816.85||||||13,125,816.85|
|上述㈠和㈡小计||13,125,816.85|||||36,148,041.14|49,273,857.99|
|㈢所有者投入和减少资本|||||||||
|⒈所有者投入资本|||||||||
|⒉股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|⒊其他|||||||||
|㈣利润分配|||||3,614,804.11||-14,769,121.46|-11,154,317.35|
|⒈提取盈余公积|||||3,614,804.11||-3,614,804.11||
|⒉提取一般风险准备|||||||||
|⒊对所有者（或股东）的分配|||||||-11,154,317.35|-11,154,317.35|
|⒋其他|||||||||
|㈤所有者权益内部结转|||||||||
|⒈资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|⒉盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|⒊盈余公积弥补亏损|||||||||
|⒋其他|||||||||
|㈥专项储备|||||||||
|⒈本期提取|||||||||
|⒉本期使用|||||||||
|㈦其他|||||||||
|四、本期期末余额|223,086,347.00|203,284,043.58|||29,571,587.87||91,929,406.19|547,871,384.64|

法定代表人：陆琨主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
上海第一医药股份有限公司
二○一四年一至六月财务报表附注
一、公司基本情况
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海商业网点发展实业股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸（92）第178号文批准设立的股份有限公司。公司股票于1994年2月24日在上海证券交易所上市交易。公司注册资本159,347,391.00元。
经公司第十一次股东大会的决议通过，并于 2002年 9月 9日获上海市工商行政管理局的核发，领取了新的营业执照（注册号：310000000012441），公司名称正式变更为“上海第一医药股份有限公司”。
根据本公司 2010年度股东大会决议，本公司以 2010年 12月 31日股本 159,347,391股为基数，向全体股东每 10股派送红股 3.5股、以资本公积金每 10股转增 0.5股，共计增加 63,738,956股。截至 2014年 6月 30日，本公司累计发行股本总数223,086,347股。公司完成工商变更后注册资本为223,086,347.00元。
公司经营范围为：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素，医疗器械（Ⅲ、Ⅱ类具体内容详见许可证），商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，网点用房维修、装潢和设施更新，房产经营，建筑材料，装潢材料，有色金属，五金交电，百货，化妆品，塑料，陶瓷制品，化工原料（除危险品），批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），酒类（不含散装酒），房产咨询服务，家用电器，仪器仪表，设计制作各类广告，利用自有媒体发布广告，附设分支。
【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
公司所属行业：药品及医疗器械零售业。
公司法定代表人：陆琨。
公司注册地址：上海市南京东路616号。
总部办公地址：上海市小木桥路681号20楼。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
㈠财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
㈡遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
㈢会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
㈣记账本位币
采用人民币为记帐本位币。
㈤同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⒈同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⒉非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
㈥合并财务报表的编制方法
⒈合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
⒉合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
⑴增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
⑵处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二㈥⒉⑷“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二㈥⒉⑵①“一般处理方法”进行会计处理。
⑶购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
⑷不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
㈦现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
㈧外币业务和外币报表折算
⒈外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
⒉外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
㈨金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
⒈金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
⒉金融工具的确认依据和计量方法
⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑵持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑶应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑷可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑸其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⒊金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
⑴所转移金融资产的账面价值；
⑵因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
⑴终止确认部分的账面价值；
⑵终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⒋金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
⒌金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
⒍金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
⑴可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
⑵持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
㈩应收款项坏账准备
⒈单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
⒉按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合 1 – 账龄|账龄|
|组合 2 – 合并范围内|合并报表范围内各公司之间的应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合 1 – 账龄|账龄分析法|
|组合 2 – 合并范围内|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年，以下同）|5|0|
|1－2年|10|5|
|2－3年|20|10|
|3年以上|100|15|

⒊单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经验结合实际情况判断，以上述组合方式计提的坏账准备不足以完全覆盖其预计损失额的应收款项，将单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
根据预计的损失情况足额计提。
(十一)存货
⒈存货的分类
存货分类为：在途物资、开发产品、开发成本、库存商品、包装物、低值易耗品等。
⒉发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
⒊存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
⒋存货的盘存制度
采用永续盘存制。
⒌低值易耗品和包装物的摊销方法
⑴低值易耗品采用一次摊销法；
⑵包装物采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
⒈投资成本的确定
⑴企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
⑵其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为
基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⒉后续计量及损益确认
⑴后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
⑵损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
⑶长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
⒊确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
⒋减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
⒈固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
⒉各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|25-40|5|2.375-3.80|
|机器设备|10|5|9.50|
|电子及通讯设备|5|5|19.00|
|运输设备|5-10|5|9.50-19.00|
|办公设备|5-10|5|9.50-19.00|
|固定资产装修|2-5||20.00-50.00|

⒊固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
⒋融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
⑴租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
⑵公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
⑶租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
⑷租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
⒈在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
⒉在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⒊在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
⒈借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
⑴资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
⑵借款费用已经发生；
⑶为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⒉借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
⒊暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
⒋借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
⒈无形资产的计价方法
⑴公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
⑵后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
⒉使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
|||
|-|-|
|项目|预计使用寿命（年）|
|土地使用权|40|
|冠心药房商誉|10|
|房屋使用权|10|
|软件|3-10|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
⒊使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司控股的上海崇明第一医药药业连锁有限公司拥有药品经营资质，公司认为在可预见的将来该资质会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
⒋无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
⒌划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
⒍开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：⑴完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
⑷有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
⒈摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
⒉摊销年限
在受益期内平均摊销。
(二十)收入
⒈销售商品收入确认和计量原则
销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
⒉让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
⑴利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
⑵使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
⒈类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
⒉会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
⒊确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：⑴用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；⑵用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
⑴本公司的母公司；
⑵本公司的子公司；
⑶与本公司受同一母公司控制的其他企业；
⑷对本公司实施共同控制的投资方；
⑸对本公司施加重大影响的投资方；
⑹本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
⑺本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
⑻本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
⑼本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
⑽本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
⒈会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
⒉会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率（%）|
|增值税 *1|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17、13、0|
|营业税|按应税营业收入计征|5|
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|7|
|企业所得税 *2|按应纳税所得额计征|25、20|

*1：公司销售药材和参茸按应税收入的13%缴纳增值税，计生用品销售收入免征增值税，其他销售按应税收入的17%缴纳增值税。
*2：公司100%控股的上海汇丰便利有限公司属于小型微利企业，本年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
母公司及其他各家子公司本期均按25%计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
子公司情况
⒈通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司*1|控股子公司|上海|医药销售|1,300.00|中成药，化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品；二类、三类医疗器械（经营范围详见许可证），批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉），酒类商品（不含散装酒），一类医疗器械，日用百货，工艺礼品，服装鞋帽，各类广告制作、代理，利用自有媒体发布广告，宠物用品，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|1,300.00||100|100|是||||
|上海长城华美仪器化剂有限公司*2|控股子公司|上海|医药销售|300.00|仪器仪表、医疗器械（一类）、化学试剂、电工器材、家用电器、通用零部件、日用百货、钢铁标样，从事货物及技术进出口业务，附设分支机构；二类医疗器械（经营范围详见许可证）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|300.00||100|100|是||||
|上海第一医药健康加芬药妆有限公司|全资子公司|上海|医药销售|100.00|化妆品，日用百货，文化用品销售，经济信息咨询服务，各类广告制作、代理，利用自有媒体发布广告，附设分支机构；预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|100.00||100|100|是||||
|上海汇丰大药房有限公司|全资子公司|上海|医药销售|500.00|中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售，预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、散装食品直接入口食品（不含熟食卤味）、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售，食用农产品（不含生猪产品）、百货，计划生育药具、医疗器材（见许可证）零售，附设分支机构。（涉及许可经营的凭许可证经营）|500.00||100|100|是||||
|上海汇丰便利有限公司*3|全资控股公司|上海|医药销售|45.00|日用百货、针纺织品、电子产品、家用电器、花卉、避孕套、避孕帽、妊娠诊断试纸的销售，本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的零售，预包装食品、散装食品的零售。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。|45.00||100|100|是||||

*1：公司对上海市第一医药商店连锁经营有限公司投资 12,000,000.00元，公司控股子公司上海长城华美仪器化剂有限公司对上海市第一医药商店连锁经营有限公司投资1,000,000.00元，合并持股比例为100%。
*2：公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资 2,000,000.00元，公司控股子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资1,000,000.00元，合并持股比例为100%。
*3：公司通过全资子公司上海汇丰大药房有限公司对上海汇丰便利有限公司投资450,000.00元，持股比例为100%。
⒉通过同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海汇丰医药药材有限责任公司|全资子公司|上海|医药销售|3,300.00|中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗器械（见许可证）、建筑材料、装潢材料、食用农产品（不含生猪产品）、家用电器、服装、百货、酒、体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸（早早孕检测试纸）、避孕套、避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的销售，批发：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），企业管理咨询，商务信息咨询（除经纪），家用电器维修，室内装潢：附设分支机构。（涉及行政许可的，凭许可证经营）|3,300.00||100|100|是||||

⒊通过非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海汇丰太和堂药房有限公司*1|全资控股公司|上海|医药销售|50.00|乙类非处方药的零售（凭许可证经营）、一类医疗器械、体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸、避孕套、避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的零售，医药卫生咨询、商务信息咨询（咨询除经纪），日用百货的销售，限分支机构（中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、医疗器械（凭许可证经营）的零售）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|50.00||100|100|是||||
|上海第一医药崇明医药药材有限公司|控股子公司|上海|医药销售|408.00|中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、麻醉药品（限罂栗壳）、精神药品（限第二类）、医疗用毒性药品、医疗器械、百货；批发兼零售；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|742.37||51|51|是||||
|上海崇明第一医药药业连锁有限公司*2|控股公司|上海|医药销售|100.00|日用百货的销售；中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品；III、II 类：注射穿刺器械（仅限一次性使用无菌注射器和注射针）；II类：基础外科手术器械、普通诊察器械、物理治疗及康复设备、中医器械、病房护理设备及器具、医用卫生材料及敷料、医用高分子材料及制品的销售；零售：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉），商务服务，分支机构经营中医科、内科专业。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|100.00||100|100|是||||

*1：公司通过全资子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资50,000.00元，通过全资子公司
上海汇丰大药房有限公司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资450,000.00元，合并持股比例为100%。
*2：公司通过控股51%的上海第一医药崇明医药药材有限公司对上海崇明第一医药药业连锁有限公司投资1,000,000.00元，持
股比例为100%。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
㈠货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|现金|188,724.50|435,213.02|
|银行存款|189,460,443.69|154,091,871.30|
|其他货币资金|290,177.66|905,285.42|
|合计|189,939,345.85|155,432,369.74|

其中其他货币资金明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|存出投资款|187,838.35|394,294.76|
|信用卡存款|102,339.31|510,990.66|
|合计|290,177.66|905,285.42|

㈡应收票据
⒈应收票据的分类
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票||320,000.00|
|商业承兑汇票|||
|合计||320,000.00|

⒉期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
㈢应收账款
⒈应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年,下同）|153,726,881.84|99.99|7,686,645.85|5.00|134,031,859.89|99.98|6,701,593.57|5.00|
|1-2年|12,797.40|0.01|1,279.74|10.00|9,568.65|0.01|956.86|10.00|
|2-3年|6,372.11||1,274.42|20.00|9,837.74|0.01|1,967.55|20.00|
|3年以上|5,976.08||5,976.08|100.00|2,107.60||2,107.60|100.00|
|合计|153,752,027.43|100.00|7,695,176.09||134,053,373.88|100.00|6,706,625.58||

⒉应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合1-账龄|153,752,027.43|100.00|7,695,176.09|5.00|134,053,373.88|100.00|6,706,625.58|5.00|
|组合小计|153,752,027.43|100.00|7,695,176.09|5.00|134,053,373.88|100.00|6,706,625.58|5.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|153,752,027.43|100.00|7,695,176.09||134,053,373.88|100.00|6,706,625.58||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年,下同）|153,726,881.84|99.99|7,686,645.85|134,031,859.89|99.98|6,701,593.57|
|1－2年|12,797.40|0.01|1,279.74|9,568.65|0.01|956.86|
|2－3年|6,372.11||1,274.42|9,837.74|0.01|1,967.55|
|3年以上|5,976.08||5,976.08|2,107.60||2,107.60|
|合计|153,752,027.43|100.00|7,695,176.09|134,053,373.88|100.00|6,706,625.58|

⒊期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
⒋应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|第一名|主要客户|24,551,655.12|1年以内|15.97|
|第二名|主要客户|8,359,313.29|1年以内|5.44|
|第三名|主要客户|5,016,051.14|1年以内|3.26|
|第四名|主要客户|4,991,361.13|1年以内|3.25|
|第五名|主要客户|4,087,677.44|1年以内|2.66|
|合计||47,006,058.12||30.58|

㈣其他应收款
⒈其他应收款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年,下同）|1,628,543.54|65.69|||1,633,260.19|66.79|||
|1-2年|228,010.00|9.20|11,400.50|5.00|98,610.00|4.03|4,930.50|5.00|
|2-3年|11,700.00|0.47|1,170.00|10.00|57,986.00|2.37|5,798.60|10.00|
|3年以上|611,062.00|24.65|121,107.55|19.82|655,730.00|26.81|121,807.75|18.58|
|合计|2,479,315.54|100.01|133,678.05||2,445,586.19|100.00|132,536.85||

⒉其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1-账龄|2,444,670.54|98.60|99,033.05|4.05|2,410,941.19|98.58|97,891.85|4.06|
|组合小计|2,444,670.54|98.60|99,033.05|4.05|2,410,941.19|98.58|97,891.85|4.06|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|34,645.00|1.40|34,645.00|100.00|34,645.00|1.42|34,645.00|100.00|
|合计|2,479,315.54|100.00|133,678.05||2,445,586.19|100.00|132,536.85||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年,下同）|1,628,543.54|66.62||1,633,260.19|67.74||
|1－2年|228,010.00|9.33|11,400.50|98,610.00|4.09|4,930.50|
|2－3年|11,700.00|0.48|1,170.00|57,986.00|2.41|5,798.60|
|3年以上|576,417.00|23.58|86,462.55|621,085.00|25.76|87,162.75|
|合计|2,444,670.54|100.01|99,033.05|2,410,941.19|100.00|97,891.85|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|押金及保证金|34,645.00|34,645.00|100.00|预计无法收回|

⒊期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
⒋其他应收款金额前五名单位情况
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|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|性质或内容|
|第一名||176,400.00|1年以内|7.11|子公司零找备用金|
|第二名|供应商|160,000.00|3年以上|6.45|押金|
|第三名||154,755.00|1年以内|6.24|分公司零找备用金|
|第四名|控股股东|153,627.00|3年以内|6.20|押金|
|第五名|供应商|120,000.00|3年以上|4.84|房租保证金|
|合计||764,782.00||30.84||

㈤预付款项
⒈预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||年初余额||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|10,495,989.41|100.00|6,093,424.94|100.00|

⒉预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|时间|未结算原因|
|第一名|供应商|6,722,073.00|1年以内|预付货款|
|第二名|供应商|1,777,588.25|1年以内|受益期内待摊销|
|第三名|供应商|408,283.96|1年以内|预付货款|
|第四名|供应商|157,941.79|1年以内|预付货款|
|第五名|供应商|94,270.91|1年以内|预付货款|
|合计||9,160,157.91|||

⒊期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
㈥存货
⒈存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|包装物及低值易耗品|92,591.01||92,591.01|70,748.98||70,748.98|
|库存商品|183,102,602.50||183,102,602.50|233,586,434.31||233,586,434.31|
|开发产品|2,304,981.90|626,651.28|1,678,330.62|2,304,981.90|626,651.28|1,678,330.62|
|合计|185,500,175.41|626,651.28|184,873,524.13|235,962,165.19|626,651.28|235,335,513.91|

开发产品：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|竣工时间|年初余额|本期增加金额|本期减少金额|期末余额|
|虹临宝都|1998年12月|2,304,981.90|||2,304,981.90|

⒉存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初余额|本期计提额|本期减少额||期末余额|
||||转回|转销||
|开发产品|626,651.28||||626,651.28|

㈦可供出售金融资产
⒈可供出售金融资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|可供出售权益工具|218,738,112.91|199,461,756.32|

⒉截至 2014年 6月 30日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
|||
|-|-|
|项目|可供出售权益工具|
|权益工具的成本/债券的摊余成本|17,131,840.29|
|公允价值|218,738,112.91|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|201,606,272.62|
|已计提减值金额||

㈧长期股权投资
⒈长期股权投资分类如下
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|合营企业|||
|联营企业|1,130,037.73|1,189,606.27|
|其他股权投资|16,754,600.00|16,754,600.00|
|小计|17,884,637.73|17,944,206.27|
|减:减值准备|||
|合计|17,884,637.73|17,944,206.27|

⒉长期股权投资明细情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|上海汇丰复美大药房有限公司|权益法|250,000.00|659,090.88|||659,090.88|50.00|50.00|||||
|上海华氏崇明大药房有限公司|权益法|392,000.00|530,515.39|-59,568.54||470,946.85|49.00|49.00|||||
|权益法小计||642,000.00|1,189,606.27|-59,568.54||1,130,037.73|||||||
|上海优康医药国际贸易有限公司|成本法|190,000.00|190,000.00|||190,000.00|9.50||||||
|常州药业股份有限公司|成本法|138,000.00|138,000.00|||138,000.00|0.18||||||
|天安财产保险股份有限公司|成本法|15,971,200.00|15,971,200.00|||15,971,200.00|0.21||||||
|抚顺市东方雪哈有限公司|成本法|150,000.00|150,000.00|||150,000.00|15.00||||||
|上海银行股份有限公司|成本法|55,400.00|55,400.00|||55,400.00|<5.00|||||17,794.48|
|上海浦东华氏医药有限公司|成本法|250,000.00|250,000.00|||250,000.00|5.00||||||
|成本法小计||16,754,600.00|16,754,600.00|||16,754,600.00||||||17,794.48|
|合计||17,396,600.00|17,944,206.27|-59,568.54||17,884,637.73||||||17,794.48|

㈨固定资产
固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|一、账面原值合计：|184,307,905.36|996,806.15||634,810.21|184,669,901.30|
|其中：房屋及建筑物|96,803,262.46||||96,803,262.46|
|机器设备|18,533,858.44|90,747.67||11,725.90|18,612,880.21|
|电子及通讯设备|8,745,083.46|112,192.38||69,971.15|8,787,304.69|
|运输设备|9,177,902.44|759,604.24||516,698.97|9,420,807.71|
|办公设备|4,778,732.61|34,261.86||36,414.19|4,776,580.28|
|固定资产装修|46,269,065.95||||46,269,065.95|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计：|87,379,856.14||3,503,489.43|553,318.75|90,330,026.82|
|其中：房屋及建筑物|16,125,460.38||1,157,224.52||17,282,684.90|
|机器设备|14,119,162.52||507,609.80||14,626,772.32|
|电子及通讯设备|6,383,906.76||395,666.62|69,322.60|6,710,250.78|
|运输设备|5,532,540.93||378,072.20|468,643.19|5,441,969.94|
|办公设备|2,207,890.71||332,243.55|15,352.96|2,524,781.30|
|固定资产装修|43,010,894.84||732,672.74||43,743,567.58|
|三、固定资产账面净值合计|96,928,049.22|996,806.15||3,584,980.89|94,339,874.48|
|其中：房屋及建筑物|80,677,802.08|||1,157,224.52|79,520,577.56|
|机器设备|4,414,695.92|90,747.67||519,335.70|3,986,107.89|
|电子及通讯设备|2,361,176.70|112,192.38||396,315.17|2,077,053.91|
|运输设备|3,645,361.51|759,604.24||426,127.98|3,978,837.77|
|办公设备|2,570,841.90|34,261.86||353,304.78|2,251,798.98|
|固定资产装修|3,258,171.11|||732,672.74|2,525,498.37|
|四、减值准备合计||||||
|其中：房屋及建筑物||||||
|机器设备||||||
|电子及通讯设备||||||
|运输设备||||||
|办公设备||||||
|固定资产装修||||||
|五、固定资产账面价值合计|96,928,049.22|996,806.15||3,584,980.89|94,339,874.48|
|其中：房屋及建筑物|80,677,802.08|||1,157,224.52|79,520,577.56|
|机器设备|4,414,695.92|90,747.67||519,335.70|3,986,107.89|
|电子及通讯设备|2,361,176.70|112,192.38||396,315.17|2,077,053.91|
|运输设备|3,645,361.51|759,604.24||426,127.98|3,978,837.77|
|办公设备|2,570,841.90|34,261.86||353,304.78|2,251,798.98|
|固定资产装修|3,258,171.11|||732,672.74|2,525,498.37|

本期折旧额3,503,489.43元。
㈩在建工程
在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|软件开发系统|533,642.22||533,642.22|509,524.27||509,524.27|

(十一)无形资产
无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、账面原值合计|89,318,913.41|19,500.00||89,338,413.41|
|土地使用权|80,130,312.68|||80,130,312.68|
|冠心药房商誉|1,200,000.00|||1,200,000.00|
|房屋使用权|220,000.00|||220,000.00|
|软件|3,771,800.73|19,500.00||3,791,300.73|
|药品经营资质|3,996,800.00|||3,996,800.00|
|2、累计摊销合计|21,807,626.53|1,273,343.58||23,080,970.11|
|土地使用权|17,170,781.40|1,144,718.76||18,315,500.16|
|冠心药房商誉|1,200,000.00|||1,200,000.00|
|房屋使用权|220,000.00|||220,000.00|
|软件|3,216,845.13|128,624.82||3,345,469.95|
|药品经营资质|||||
|3、无形资产账面净值合计|67,511,286.88|19,500.00|1,273,343.58|66,257,443.30|
|土地使用权|62,959,531.28||1,144,718.76|61,814,812.52|
|冠心药房商誉|||||
|房屋使用权|||||
|软件|554,955.60|19,500.00|128,624.82|445,830.78|
|药品经营资质|3,996,800.00|||3,996,800.00|
|4、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|冠心药房商誉|||||
|房屋使用权|||||
|软件|||||
|药品经营资质|||||
|5、无形资产账面价值合计|67,511,286.88|19,500.00|1,273,343.58|66,257,443.30|
|土地使用权|62,959,531.28||1,144,718.76|61,814,812.52|
|冠心药房商誉|||||
|房屋使用权|||||
|软件|554,955.60|19,500.00|128,624.82|445,830.78|
|药品经营资质|3,996,800.00|||3,996,800.00|

本期摊销额1,273,343.58元。
(十二)商誉
商誉账面价值
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|上海汇丰太和堂药房有限公司|1,084,937.98|||1,084,937.98|1,084,937.98|

(十三)长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|期末余额|
|租赁店铺装修|1,224,110.10|57,330.00|270,513.49||1,010,926.61|

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|递延所得税资产：|||
|坏账准备|1,494,041.10|1,294,229.72|
|同一控制下合并形成投资借差|3,369,387.75|3,369,387.75|
|内部销售未实现的毛利|651,083.76|651,083.76|
|存货跌价准备|156,662.82|156,662.82|
|商誉减值准备|271,234.50|271,234.50|
|小计|5,942,409.93|5,742,598.55|
|递延所得税负债：|||
|长期股权投资|65,706.34|65,706.34|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|50,401,568.15|45,582,479.01|
|小计|50,467,274.49|45,648,185.35|

(十五)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||
|坏账准备|6,839,162.43|989,691.71|||7,828,854.14|
|存货跌价准备|626,651.28||||626,651.28|
|商誉减值准备|1,084,937.98||||1,084,937.98|
|合计|8,550,751.69|989,691.71|||9,540,443.40|

(十六)短期借款
⒈短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|信用借款|22,500,000.00|22,500,000.00|

⒉已到期未偿还的短期借款
|||||
|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率(%)|借款资金用途|
|委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司|7,500,000.00|11.09|补充流动资金|
|委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司|5,000,000.00|7.65|补充流动资金|
|委托贷款-广东发展银行外滩分行|5,000,000.00|7.02|补充流动资金|
|委托贷款-广东发展银行外滩分行|5,000,000.00|8.42|补充流动资金|
|合计|22,500,000.00|||

注：上海恒通国际贸易有限公司（以下简称“上海恒通”）通过上述两家金融机构向本公司发放委托贷款，共计2,250万元，上述贷款均已逾期。
上海恒通系江苏银信实业发展有限公司（以下简称“江苏银信”）的关联方（有同一外方股东），向本公司提供了不可撤销的反担保，本公司以前年度已为江苏银
信诉讼事项履行了担保责任（详见以前年度公告），但上海恒通未履行反担保责任。
上述委托贷款已丧失诉讼时效。
(十七)应付账款
⒈应付账款明细如下：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付账款|228,421,705.90|251,607,444.65|

⒉期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
⒊期末数中无欠关联方款项。
(十八)预收款项
⒈预收款项情况：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|预收账款|1,729,389.34|3,683,794.19|

⒉期末数中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(十九)应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和补贴||41,788,657.96|41,191,657.96|597,000.00|
|2、职工福利费||1,154,722.80|1,154,722.80||
|3、社会保险费||11,008,732.90|11,008,732.80|0.10|
|其中：医疗保险费||3,460,134.73|3,460,134.63|0.10|
|基本养老保险费||6,604,994.73|6,604,919.73|75.00|
|年金缴费|||||
|失业保险费||471,802.95|471,802.95||
|工伤保险费||157,279.38|157,354.38|-75.00|
|生育保险费||314,521.11|314,521.11||
|4、住房公积金|2,190.00|1,371,855.02|1,371,999.02|2,046.00|
|5、工会经费和职工教育经费|2,512,702.69|142,263.27|1,247,318.95|1,407,647.01|
|合计|2,514,892.69|55,466,231.95|55,974,431.53|2,006,693.11|

(二十)应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|增值税|-590,522.19|-4,874,283.85|
|营业税|-55,490.49|17,389.32|
|企业所得税|1,960,825.27|2,935,342.62|
|个人所得税|468,940.95|994,308.61|
|城市维护建设税|101,785.96|64,149.85|
|房产税|-39,649.44|-39,649.44|
|教育费附加|74,996.32|46,762.11|
|土地使用税|-121,568.88|-121,568.88|
|其他|14,842.81|9,195.98|
|合计|1,814,160.31|-968,353.68|

(二十一)应付股利
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|年初余额|超过一年未支付原因|
|徐汇区新路达商业集团集体联合会|2,178,961.18|2,178,961.18|股东未领取|
|其他|16,576.35|16,576.35|股东未领取|
|合计|2,195,537.53|2,195,537.53||

(二十二)其他应付款
⒈其他应付款情况：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|其他应付款|44,778,308.35|38,130,905.62|

⒉期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
⒊期末数中无欠关联方款项。
⒋金额较大的其他应付款主要为暂收、未收款及动迁等款项。
(二十三)其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|递延收益-与资产相关的政府补助|14,523,923.16|14,713,439.52|

递延收益的说明详见附注（三十五）⒊
(二十四)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1) 国家持股||||||||
|(2) 国有法人持股||||||||
|(3) 其他内资持股||||||||
|其中：||||||||
|境内法人持股||||||||
|境内自然人持股||||||||
|(4) 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计||||||||
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1) 人民币普通股|223,086,347.00||||||223,086,347.00|
|(2) 境内上市的外资股||||||||
|(3) 境外上市的外资股||||||||
|(4) 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|223,086,347.00||||||223,086,347.00|
|合计|223,086,347.00||||||223,086,347.00|

(二十五)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|⒈资本溢价（股本溢价）|||||
|⑴同一控制下企业合并的影响|-10,108,163.23|||-10,108,163.23|
|⑵其他|63,020,369.85|||63,020,369.85|
|小计|52,912,206.62|||52,912,206.62|
|⒉其他资本公积|||||
|⑴可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 *1|136,747,437.02|14,457,267.45||151,204,704.47|
|⑵原制度资本公积转入|2,731,213.91|||2,731,213.91|
|⑶其他|9,545,926.80|||9,545,926.80|
|小计|149,024,577.73|14,457,267.45||163,481,845.18|
|合计|201,936,784.35|14,457,267.45||216,394,051.80|

*1：以扣除递延所得税负债后净额列示。
(二十六)盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|28,536,161.20|||28,536,161.20|

(二十七)未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例（%）|
|年初未分配利润|75,570,183.53||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|19,387,343.79||
|期末未分配利润|94,957,527.32||

(二十八)营业收入和营业成本
⒈营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|主营业务收入|697,444,690.26|663,209,287.93|
|其他业务收入|24,526,552.43|25,844,034.66|
|营业成本|613,896,036.20|579,679,490.71|

⒉主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|商业|697,444,690.26|612,370,733.48|663,209,287.93|577,092,066.34|

⒊主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药产品销售|697,444,690.26|612,370,733.48|663,209,287.93|577,092,066.34|

⒋主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|上海地区销售|697,444,690.26|612,370,733.48|663,209,287.93|577,092,066.34|

⒌公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|第一名|68,401,216.88|9.47|
|第二名|17,957,613.56|2.49|
|第三名|17,733,778.28|2.46|
|第四名|17,589,554.33|2.44|
|第五名|13,369,032.37|1.85|
|合计|135,051,195.42|18.71|

⒍其他业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|其他业务成本|
|房产销售|||2,746,400.00|1,530,751.80|
|其他收入|24,526,552.43|1,525,302.72|23,097,634.66|1,056,672.57|
|合计|24,526,552.43|1,525,302.72|25,844,034.66|2,587,424.37|

(二十九)营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|营业税|1,137,855.98|995,624.10|
|城市维护建设税|1,427,436.59|1,346,379.31|
|教育费附加|1,025,811.38|978,182.09|
|土地使用税||487,047.03|
|房产税||76,308.45|
|其他||1,367.80|
|合计|3,591,103.95|3,884,908.78|

(三十)销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|职工薪酬|40,551,497.99|36,074,046.85|
|其他人工成本|1,949,998.83|1,815,145.84|
|差旅费|251,191.20|371,959.28|
|运杂费等|530,337.35|553,204.30|
|手续费|1,430,857.52|1,533,077.56|
|广告费、展览费、宣传费等|301,684.67|134,352.68|
|办公费、水电费、通信费、会务费、仓储租赁费等|6,735,046.41|7,458,529.18|
|物料消耗|118,378.50|190,181.63|
|其他|680,472.40|1,147,636.09|
|合计|52,549,464.87|49,278,133.41|

(三十一)管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|职工薪酬|14,914,733.96|15,199,457.76|
|折旧费|3,503,489.43|3,377,421.36|
|无形资产摊销|1,273,343.58|1,352,668.36|
|其他人员成本|713,823.40|332,834.20|
|办公费、水电费、通信费、会务费等|1,026,221.37|1,585,568.39|
|中介机构费用|933,327.97|665,596.56|
|劳动保护费|73,801.73|33,261.00|
|租赁费用|5,685,259.01|6,895,247.34|
|业务招待费|1,058,264.99|1,741,045.89|
|修理、维修费用|635,488.37|772,153.37|
|税金|843,143.22|876,076.53|
|其他|1,511,835.06|2,261,345.11|
|合计|32,172,732.09|35,092,675.87|

(三十二)财务费用
||||
|-|-|-|
|类别|本期金额|上期金额|
|利息支出|||
|减：利息收入|1,971,800.89|299,842.21|
|汇兑损益|||
|其他|75,579.19|72,340.72|
|合计|-1,896,221.70|-227,501.49|

(三十三)投资收益
⒈投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|成本法核算的长期股权投资收益|17,794.48|15,367.96|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|3,345,827.00|2,870,999.13|
|合计|3,363,621.48|2,886,367.09|

⒉按成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|上海银行股份有限公司|17,794.48|15,367.96|

(三十四)资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|坏账损失|989,691.71|831,336.74|
|合计|989,691.71|831,336.74|

(三十五)营业外收入
⒈营业外收入分项目情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|1,937.72|39,685.48|1,937.72|
|其中：处置固定资产利得|1,937.72|39,685.48|1,937.72|
|政府补助|206,016.36|203,115.36|206,016.36|
|其他|87,147.58|13,773.36|87,147.58|
|合计|295,101.66|256,574.20|295,101.66|

⒉政府补助明细
||||
|-|-|-|
|政府补助的种类及项目|本期金额|上期金额|
|⑴收到的与资产相关的政府补助|||
|动迁款结转|189,516.36|189,516.36|
|⑵收到的与收益相关的政府补助|||
|财政局专项扶持资金|16,500.00|13,599.00|
|合计|206,016.36|203,115.36|

⒊计入递延收益的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|动迁款|14,713,439.52||189,516.36|14,523,923.16|

说明：本期公司将动迁款用于购买经营用房，按照所购置房产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期结转“营业外收入”金额为189,516.36元。
(三十六)营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|37,819.94|42,998.39|37,819.94|
|其中：固定资产处置损失|37,819.94|42,998.39|37,819.94|
|其他|40,165.50|118,933.90|40,165.50|
|合计|77,985.44|161,932.29|77,985.44|

(三十七)所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|5,061,640.86|4,558,732.47|
|递延所得税调整|-199,811.38|10,207.78|
|合计|4,861,829.48|4,568,940.25|

(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
⒈基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
⒉稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
⑴基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|19,387,343.79|18,926,347.32|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|223,086,347.00|223,086,347.00|
|基本每股收益（元/股）|0.0869|0.0848|

⑵稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|19,387,343.79|18,926,347.32|
|本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）|223,086,347.00|223,086,347.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.0869|0.0848|

(三十九)其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|19,276,356.59|-35,441,321.08|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|4,819,089.14|-8,860,330.27|
|合计|14,457,267.45|-26,580,990.81|

(四十)现金流量表项目注释
⒈收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|本期金额|
|收到的往来款项及其他|5,410,636.15|

⒉支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|本期金额|
|支付的经营管理费用及往来款项|27,351,213.84|

(四十一)现金流量表补充资料
⒈现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|19,387,343.79|18,926,347.32|
|加：资产减值准备|989,691.71|831,336.74|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,503,489.43|3,377,421.36|
|无形资产摊销|1,273,343.58|1,352,668.36|
|长期待摊费用摊销|270,513.49|158,786.13|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|35,882.22|3,312.91|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,363,621.48|-2,886,367.09|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-199,811.38|10,207.78|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|50,461,989.78|58,531,351.56|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-8,923,229.29|-24,237,117.14|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-30,674,259.48|-35,400,290.68|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|32,761,332.37|20,667,657.25|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|189,939,345.85|183,836,731.10|
|减：现金的期初余额|155,432,369.74|163,741,286.79|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|34,506,976.11|20,095,444.31|

⒉现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一、现金|189,939,345.85|155,432,369.74|
|其中：库存现金|188,724.50|435,213.02|
|可随时用于支付的银行存款|189,460,443.69|154,091,871.30|
|可随时用于支付的其他货币资金|290,177.66|905,285.42|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|189,939,345.85|155,432,369.74|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
㈠本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|上海新路达商业（集团）有限公司|控股股东|有限责任公司|上海|陆琨|实业投资开发，国内贸易（除专项规定外），房产开发经营及咨询服务，物业管理，企业管理咨询。企业策划设计，企业投资与资产管理（除股权投资和股权投资管理），自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，［图书报刊零售（限分支机构经营）］，珠宝、首饰的销售、修理。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|28,000.00|23.39|23.39|百联集团有限公司|13224967-6|

公司最终控制方为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公司持有公司股份如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|期末持股数(股)|期末持股比例(%)|
|百联集团有限公司|43,277,545|19.40|
|上海新路达商业（集团）有限公司|52,185,126|23.39|
|华联(集团)有限公司|1,331,583|0.60|
|合计|96,794,254|43.39|

㈡本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|控股子公司|有限责任公司|上海|顾詠晟|中成药，化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品；二类、三类医疗器械（经营范围详见许可证），批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉），酒类商品（不含散装酒），一类医疗器械，日用百货，工艺礼品，服装鞋帽，各类广告制作、代理，利用自有媒体发布广告，宠物用品，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|1,300.00|100.00|100.00|13233114-3|
|上海长城华美仪器化剂有限公司|控股子公司|有限责任公司|上海|王顺樑|仪器仪表、医疗器械（一类）、化学试剂、电工器材、家用电器、通用零部件、日用百货、钢铁标样，从事货物及技术进出口业务，附设分支机构；二类医疗器械（经营范围详见许可证）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|300.00|100.00|100.00|13450853-9|
|上海第一医药健康加芬药妆有限公司|全资子公司|有限责任公司|上海|李志平|化妆品，日用百货，文化用品销售，经济信息咨询服务，各类广告制作、代理，利用自有媒体发布广告，附设分支机构：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）：乳制品（含婴儿配方乳粉）的批发兼零售。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。|100.00|100.00|100.00|78785309-X|
|上海汇丰医药药材有限责任公司|全资子公司|有限责任公司|上海|尤建敏|中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素、医疗器械（见许可证）、建筑材料、装潢材料、食用农产品（不含生猪产品）、家用电器、服装、百货、酒、体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸（早早孕检测试纸）、避孕套、避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的销售，批发：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），企业管理咨询，商务信息咨询（除经纪），家用电器维修，室内装潢：附设分支机构。（涉及行政许可的，凭许可证经营）|3,300.00|100.00|100.00|13263887-4|
|上海汇丰大药房有限公司|全资子股公司|有限责任公司|上海|尤建敏|中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售，预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、散装食品直接入口食品（不含熟食卤味）、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售，食用农产品（不含生猪产品）、百货，计划生育药具、医疗器材（见许可证）零售，附设分支机构。（涉及许可经营的凭许可证经营）|500.00|100.00|100.00|74268590-X|
|上海汇丰太和堂药房有限公司|全资控股公司|有限责任公司|上海|蒋文一|乙类非处方药的零售（凭许可证经营）、一类医疗器械、体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸、避孕套、避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的零售，医药卫生咨询、商务信息咨询（咨询除经纪），日用百货的销售，限分支机构（中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、医疗器械（凭许可证经营）的零售）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|50.00|100.00|100.00|13370975-0|
|上海汇丰便利有限公司|全资控股公司|有限责任公司|上海|蒋文一|日用百货、针纺织品、电子产品、家用电器、花卉、避孕套、避孕帽、妊娠诊断试纸的销售，本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的零售，预包装食品、散装食品的零售。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。|45.00|100.00|100.00|69297918-3|
|上海第一医药崇明医药药材有限公司|控股子公司|有限责任公司|上海|孙炳|中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、麻醉药品（限罂栗壳）、精神药品（限第二类）、医疗用毒性药品、医疗器械、百货；批发兼零售；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|408.00|51.00|51.00|134400456|
|上海崇明第一医药药业连锁有限公司|控股公司|有限责任公司|上海|印建华|日用百货的销售；中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品；III、II类：注射穿刺器械（仅限一次性使用无菌注射器和注射针）；II类：基础外科手术器械、普通诊察器械、物理治疗及康复设备、中医器械、病房护理设备及器具、医用卫生材料及敷料、医用高分子材料及制品的销售；零售：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉），商务服务，分支机构经营中医科、内科专业。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】|100.00|100.00|100.00|762643563|

㈢本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|
|联营企业||||||||
|上海汇丰复美大药房有限公司|有限责任公司|上海|药业|50.00|50.00|50.00|联营企业|
|上海华氏崇明大药房有限公司|有限责任公司|上海|药业|80.00|49.00|49.00|联营企业|

㈣本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|组织机构代码|
|上海华联投资发展有限公司|与本公司受同一最终控制方控制的其他企业|73457801-2|
|上海一百国际贸易有限公司|与本公司受同一最终控制方控制的其他企业|72941314-1|

㈤关联交易情况
⒈存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
⒉其他关联交易
⑴关联交易定价原则
按照同期市场价格作为定价基础。
⑵其他关联交易事项
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|交易内容|本期金额|上期金额|
|上海新路达商业（集团）有限公司|向关联方支付房租租赁费|164.28|277.92|
|上海华联投资发展有限公司|出售房产||189.78|

⒊关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|预付账款||||||
||上海一百国际贸易有限公司|408,283.96||||

⒋关联方承诺
根据 2001年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属企业上海华联投资发展有限公司的承诺和 2010年 4月上海华联投资发展有限公司的公函，上述公司将承担对原商业网点重组遗留问题的处置责任。
七、或有事项
本期公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
本期公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本期公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
向关联方出售股权、债权、房产等资产
为清理原商业网点历史遗留问题，公司 2012年与上海华联投资发展有限公司（以下简称“华联投资”）签署《资产转让协议》，将公司持有的股权、债权及房产以评估价值等为基础确定价格转让给华联投资。截止至本年中报批准报出日，上述原商业网点遗留资产尚未最终清理完毕。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
㈠应收账款
⒈应收账款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|69,940,557.46|100.00|1,360,898.60|1.95|69,035,933.19|100.00|1,183,450.95|1.71|

⒉应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合1-账龄|27,217,971.85|38.92|1,360,898.60|5.00|23,669,019.02|34.29|1,183,450.95|5.00|
|组合2-合并范围内|42,722,585.61|61.08|||45,366,914.17|65.71|||
|组合小计|69,940,557.46|100.00|1,360,898.60|1.95|69,035,933.19|100.00|1,183,450.95|1.71|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|69,940,557.46|100.00|1,360,898.60||69,035,933.19|100.00|1,183,450.95||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|27,217,971.85|100.00|1,360,898.60|23,669,019.02|100.00|1,183,450.95|

⒊期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
⒋应收账款中欠款金额前五名
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|第一名|子公司|39,502,066.21|1年以内|56.48|
|第二名|主要客户|13,379,812.74|1年以内|19.13|
|第三名|主要客户|2,101,905.12|1年以内|3.01|
|第四名|子公司|1,873,973.92|1年以内|2.68|
|第五名|子公司|1,346,545.48|1年以内|1.93|
|合计||58,204,303.47||83.23|

⒌应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占应收账款总额的比例(%)|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|子公司|39,502,066.21|56.48|
|上海汇丰医药药材有限责任公司|子公司|1,873,973.92|2.68|
|上海第一医药崇明医药药材有限公司|子公司|1,346,545.48|1.93|
|合计||42,722,585.61|61.09|

㈡其他应收款
⒈其他应收款账龄分析
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年,下同）|27,011,675.14|19.95|||26,948,448.28|18.54|||
|1-2年|33,351,900.00|24.62|1,355.00||47,424,800.00|32.63|||
|2-3年|4,100,000.00|3.03|||||||
|3年以上|70,960,347.63|52.40|42,745.00|0.06|70,960,947.63|48.83|36,835.00|0.05|
|合计|135,423,922.77|100.00|44,100.00||145,334,195.91|100.00|36,835.00||

⒉其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1-账龄|646,775.14|0.48|19,355.00|2.99|557,048.28|0.38|12,090.00|2.17|
|组合2-合并范围内|134,752,402.63|99.50|||144,752,402.63|99.60|||
|组合小计|135,399,177.77|99.98|19,355.00|0.01|145,309,450.91|99.98|12,090.00|0.01|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|24,745.00|0.02|24,745.00|100.00|24,745.00|0.02|24,745.00|100.00|
|合计|135,423,922.77|100.00|44,100.00||145,334,195.91|100.00|36,835.00||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||年初余额|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年,下同）|499,675.14|77.26||436,448.28|78.35||
|1－2年|27,100.00|4.19|1,355.00||||
|2－3年|||||||
|3年以上|120,000.00|18.55|18,000.00|120,600.00|21.65|12,090.00|
|合计|646,775.14|100.00|19,355.00|557,048.28|100.00|12,090.00|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|押金及保证金|24,745.00|24,745.00|100.00|预计无法收回|

⒊期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
⒋其他应收款金额前五名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|性质或内容|
|第一名|子公司|68,228,035.34|3年以上|50.38|资金往来|
|第二名|子公司|59,836,800.00|3年以内|44.18|资金往来|
|第三名|子公司|4,100,000.00|2-3年|3.03|资金往来|
|第四名|子公司|2,587,567.29|3年以上|1.91|资金往来|
|第五名|子公司|154,755.00|1年以内|0.11|分公司零找备用金|
|合计||134,907,157.63||99.61||

⒌其他应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占其他应收款总额的比例(%)|
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|子公司|68,228,035.34|50.38|
|上海汇丰医药药材有限责任公司|子公司|59,836,800.00|44.18|
|上海第一医药崇明医药药材有限公司|子公司|4,100,000.00|3.03|
|上海长城华美仪器化剂有限公司|子公司|2,587,567.29|1.91|
|合计||134,752,402.63|99.50|

㈢长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|子公司：|||||||||||||
|上海汇丰医药药材有限责任公司|成本法|48,580,449.02|48,580,449.02|||48,580,449.02|100.00|100.00|||||
|上海长城华美仪器化剂有限公司|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|||2,000,000.00|67.00|100.00|通过子公司持有 另33% 股权||||
|上海市第一医药商店连锁经营有限公司|成本法|12,000,000.00|12,000,000.00|||12,000,000.00|92.31|100.00|通过子公司持有 另7.69%股权||||
|上海第一医药健康加芬药妆有限公司|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|||1,000,000.00|100.00|100.00|||||
|上海第一医药崇明医药药材有限公司|成本法|7,423,669.76|7,423,669.76|||7,423,669.76|51.00|51.00|||||
|上海汇丰大药房有限公司|成本法|14,830,555.25|14,830,555.25|||14,830,555.25|100.00|100.00|||||
|其他被投资单位：|||||||||||||
|上海银行股份有限公司|成本法|55,400.00|55,400.00|||55,400.00|<5|||||17,794.48|
|上海优康医药国际贸易有限公司|成本法|190,000.00|190,000.00|||190,000.00|9.50||||||
|常州药业股份有限公司|成本法|138,000.00|138,000.00|||138,000.00|0.18||||||
|天安财产保险股份有限公司|成本法|15,971,200.00|15,971,200.00|||15,971,200.00|0.21||||||
|成本法小计||102,189,274.03|102,189,274.03|||102,189,274.03||||||17,794.48|
|合计||102,189,274.03|102,189,274.03|||102,189,274.03||||||17,794.48|

㈣营业收入和营业成本
⒈营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|主营业务收入|315,004,291.81|309,029,544.97|
|其他业务收入|14,399,027.10|17,132,142.78|
|营业成本|281,156,995.08|275,881,632.68|

⒉主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|商业|315,004,291.81|280,551,300.18|309,029,544.97|274,013,822.35|

⒊主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药产品销售|315,004,291.81|280,551,300.18|309,029,544.97|274,013,822.35|

⒋主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|上海地区销售|315,004,291.81|280,551,300.18|309,029,544.97|274,013,822.35|

⒌公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|第一名|44,095,132.89|13.39|
|第二名|36,922,613.07|11.21|
|第三名|16,947,121.63|5.14|
|第四名|6,903,127.40|2.10|
|第五名|6,559,999.74|1.99|
|合计|111,427,994.73|33.83|

6、其他业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||其他业务收入|其他业务成本|其他业务收入|其他业务成本|
|房产销售|||2,746,400.00|1,530,751.80|
|其他收入|14,399,027.10|605,694.90|14,385,742.78|337,058.53|
|合计|14,399,027.10|605,694.90|17,132,142.78|1,867,810.33|

㈤投资收益
⒈投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|成本法核算的长期股权投资收益|17,794.48|15,367.96|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|3,345,827.00|2,870,999.13|
|合计|3,363,621.48|2,886,367.09|

⒉按成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|上海银行股份有限公司|17,794.48|15,367.96|

㈥现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|13,047,412.62|15,794,412.52|
|加：资产减值准备|184,712.65|235,421.33|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,932,809.25|1,660,913.72|
|无形资产摊销|1,180,708.38|1,266,083.35|
|长期待摊费用摊销|32,755.98||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|1,498.30|-28,514.55|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,363,621.48|-2,886,367.09|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-46,178.16|101,269.67|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|13,538,599.56|22,485,250.39|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|9,301,423.57|-10,985,174.86|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-17,569,088.08|-34,298,613.31|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|18,241,032.59|-6,655,318.83|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|88,571,381.91|45,885,141.74|
|减：现金的期初余额|64,341,701.77|46,815,549.10|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|24,229,680.14|-930,407.36|

十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
㈠当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|项目|本期金额|
|非流动资产处置损益|-35,882.22|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|206,016.36|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|46,982.08|
|所得税影响额|-54,279.05|
|合计|162,837.17|

㈡净资产收益率及每股收益：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|3.55|0.0869|0.0869|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|3.52|0.0862|0.0862|

十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月28日批准报出。
第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、文件存放地：上海市徐汇区小木桥路681号20楼董事会办公室。
董事长：陆琨
上海第一医药股份有限公司2014年8月30日