杭州藏愚科技有限公司、
杭州科骏信息技术有限公司
2013年 1月 1日至
2014年 12月 31日
备考合并财务报表审计报告
信会师报字[2015]第 310062号
关于杭州藏愚科技有限公司、杭州科骏信息技术有限公司
2013年度、2014年度
备考合并财务报表之审计报告目录
目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并财务报表附注 1-57三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第310062号深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”）、杭州科骏信息技术有限公司（以下简称“科骏”）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年度、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是藏愚科技、科骏管理层的责任。这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，藏愚科技、科骏上述备考合并财务报表在所有重大方面按照备考附注二所披露的编制基础编制，在所有重大方面公允的反映了藏愚科技、科骏 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况以及 2014年度、2013年度的经营成果。
四、审计报告用途
本审计报告仅供深圳英飞拓科技股份有限公司资产重组事宜用途使用，不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一五年二月八日
审计报告第2页
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备考合并财务报表附注
杭州藏愚科技有限公司、杭州科骏信息技术有限公司
备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）杭州藏愚科技有限公司
杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”）系经杭州市工商行政管理局西湖分局核准，于2010年4月28日由王雅雯、范玲共同出资600万元组建，并领取注册号为 330106000130963的《企业法人营业执照》，上述出资业经浙江敬业会计师事务所浙敬会验字（2010）第216号《验资报告》验证，王雅雯出资人民币300万元，占注册资本的50%；范玲出资人民币300万元，占注册资本的50%；均为货币出资。
2010年 6月 25日，根据股东会决议同意王雅雯将持有藏愚科技30%、20%的股权分别转让给董绍彤、陈春英；范玲将持有藏愚科技10%的股权转让给陈春英。经过此次股权变更后，范玲、陈春英、董绍彤分别出资240万元、180万元、180万元，依次占注册资本的40%、30%、30%。
2010年10月22日，根据股东会决议同意陈春英将持有藏愚科技15%、15%的股权分别转让给范玲、董绍彤；经过此次股权变更后，范玲、董绍彤分别出资 330万元、270万元，依次占注册资本的55%、45%。
2011年 4月 28日，根据股东会决议同意范玲将持有藏愚科技44%、11%的股权分别转让给李文德、刘玲梅；董绍彤将持有藏愚科技6%、15%、11.50%、5%、3.75%、3.75%的股权分别转让给刘玲梅、边薇红、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣。经过此次股权变更后，李文德、刘玲梅、边薇红、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣分别出资264万元、102万元、90万元、69万元、30万元、22.5万元、22.5万元，依次占注册资本的44%、17%、15%、11.5%、5%、3.75%、3.75%。
2011年 11月 4日，根据股东会决议，李文德、刘玲梅、边薇红、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣分别追加投资 42万元、51万元、45万元、34.5万元、15万元、11.25万元、11.25万元；卜秀琴出资90万元，为藏愚科技新股东。上述增资业经浙江敬业会计师事务所浙敬会验字（2011）第 597号《验资报告》验证，变更后注册资本为 900万元。李文德、刘玲梅、边薇红、叶剑、卜秀琴、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣分别出资306万元、153万元、135万元、103.5万元、90万元、45万元、33.75万元、33.75万元，依次占注册资本34%、17%、15%、11.5%、10%、5%、3.75%、3.75%。
财务报表附注第1页
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备考合并财务报表附注
2012年4月28日，根据股东会决议，同意李文德将持有藏愚科技2%的股权转让给阮如丹；边薇红将持有藏愚科技15%的股权转让给李文德。经过此次股权变更后，李文德、刘玲梅、叶剑、卜秀琴、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹分别出资 423万元、153万元、103.5万元、90万元、45万元、33.75万元、33.75万元、18万元，依次占注册资本的47%、17%、11.5%、10%、5%、3.75%、3.75%、2%。
2012年11月27日，根据股东会决议，同意刘玲梅将持有藏愚科技15%的股权转让给李文德。经过此次股权变更后，李文德、刘玲梅、叶剑、卜秀琴、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹分别出资558万元、18万元、103.5万元、90万元、45万元、 33.75万元、33.75万元、18万元，依次占注册资本的62%、2%、11.5%、10%、5%、3.75%、3.75%、2%。
2012年12月31日，根据股东会决议，同意卜秀琴将持有藏愚科技10%的股权转让给李文德。经过此次股权变更后，李文德、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅分别出资 648万元、103.5万元、45万元、33.75万元、33.75万元、18万元、18万元，依次占注册资本的72%、11.5%、5%、3.75%、3.75%、2%、2%。
2013年 10月 18日，根据股东会决议，李文德追加投资 60万元；潘闻君出资 240万元，为藏愚科技新股东。上述增资业经中汇会计师事务所有限公司中汇会验（2013）2925号验资报告验证，变更后注册资本为 1200万元。李文德、潘闻君、叶剑、寿惠根、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅分别出资 708万元、240万元、103.5万元、45万元、33.75万元、33.75万元、18万元、18万元，依次占注册资本59%、20%、8.63%、3.75%、2.81%、2.81%、1.5%、1.5%。
法定代表人：李文德
注册地址：浙江省杭州市西湖区天目山路398号7号楼第4层
经营范围：许可经营项目：组装、加工、生产：电子产品、通讯产品（在有效期内方可经营）。一般经营项目：服务：计算机软件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，电子产品、通讯产品的技术开发、技术服务、计算机系统集成，承接电子工程、智能系统工程（涉及资质证凭证经营）；批发、零售：电子产品、通讯产品（除专控），计算机软硬件；其他无需报经审批的一切合法项目。
（二）杭州科骏信息技术有限公司
杭州科骏信息技术有限公司（以下简称“科骏”）于2009年10月15日成立，在杭州市工商局高新区（滨江）分局注册登记，取得注册号为 330108000045878的《企业法人营业执照》，注册资本 100万元，业经浙江正信联合会计师事务所出具的正信验字[2009]第 708号验资报告验证。现公司股东为石月红、石颖、赵群利、赵新英、程志勇，分别出资69万元、12万元、12万元、5万元、2万元，依次占注册资
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本的69%、12%、12%、5%、2%。
法定代表人：石月红
注册地址：杭州市西湖区文三路90号东部软件园科技广场456室。
经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；计算机软、硬件。监控系统及设备；电子产品，通讯器材，信号传输控制设备，图像传输设备；工业自动化控制设备，交通智能化控制设备，网络设备；承接：计算机信息系统集成工程，智能化交通工程，安防工程（以上涉及资质凭证经营）；批发、零售：安防器材、电气机械，仪器仪表，电子产品，电子元器件，五金交电；其他无需报经审批的一切合法项目（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 备考合并财务报表编制基础
1、本备考合并财务报表是以下列财务报表为基础编制的
本备考财务报表系假设深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“英飞拓”）拟收购的藏愚科技、科骏为一个整体，以藏愚科技、科骏的实收资本之和作为备考合并整体的实收资本，各股东按原出资金额占藏愚科技、科骏实收资本合计金额的比例持有股份，并假定该组织架构自期初即存在并持续经营，以业经立信会计师事务所审计的藏愚科技、科骏2014年度、2013年度财务报表为基础模拟编制。
在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵销。
2、以持续经营假设为基础编制，根据2013年度、2014年度实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）等相关规定编制，并基于本备考合并财务报表附注五所述的各项主要会计政策和会计估计而编制。拟购买资产藏愚科技、科骏编制本备考报表所依据的会计政策在所有重要方面保持一致。
3、本备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支出。
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4、财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，藏愚科技、科骏已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第37号——金融工具列报》
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的备考合并资产负债表、备考合并利润表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了藏愚科技、科骏2014年12月31日、2013年12月31日的备考合并财务状况及2014年度、2013年度备考合并经营成果等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础
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上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
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境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大应收款项系期末余额100万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合2 关联方往来款作为一类风险较小的应收款项组合
组合3 应收退税款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账
组合3 不计提坏账
其中组合1，采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年（含2年） 10.00 10.00
2－3年（含3年） 30.00 30.00
3－4年（含4年） 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按照先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
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4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 4 5 23.75
电子设备 3 5 31.67
办公设备及其他设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)长期应收款
公司根据《企业会计准则》和《企业会计准则解释第2号》中对以BOT（建造－经营－移交）方式建设公共基础设施且运营后不直接向公众收费而由政府偿付的项目的会计处理的相关规定，将该项目产生的长期应收款确认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，具体如下：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10年以内 按法律规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要特许经营权15-30年 按合同规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要专利技术 10年以内 按法律规定所享有的剩余使用期限及未来经营情况的需要著作权 10年以内 按法律规定所享有的剩余使用年限及未来经营情况的需要土地使用权50年以内 按法律规定所享有的剩余使用年限及未来经营情况的需要软件使用权5-10年 依据合同规定以及未来经营情况的需要
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
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单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
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础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
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3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，专利技术使用权收入确认时点为专利技术相关资料已交接，客户已具备运用该项专利技术的能力。收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。如果合同、协议规定一次支付，且不提供后期服务的，视同该项资产的销售一次确认收入；如提供后期服务的，应在合同、协议规定的有效期内分期确认收入。如合同规定分期支付的，应按合同规定的收款时间和金额或合同规定的收费方法计算的金额分期确认收入。
4、BOT业务收入
公司根据《企业会计准则》和《企业会计准则解释第 2号》中对以BOT（建造－运营－移交）方式建造并运营公共基础设施，与BOT业务相关收入的确认：
（1）在建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融资产或无形资产：
合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，所形成金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行处理；
合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，在确认收入的同时确认无形资产；
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17号--借款费用》的规定处理。
（2）项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十五)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
藏愚科技、科骏于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对2013年度财务数据进行了重新列报。
本报告期藏愚科技、科骏除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则
会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认。
（2）本期主要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年度 2013年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税*1 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 6%、17% 6%、17%进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3% 3%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2%企业所得税*2 按应纳税所得额计征 12.5%、25% 12.5%、25%*1．根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
上述增值税税收优惠政策藏愚科技已于 2011年取得软件企业认定证书后开始享受。
*2．根据《企业所得税法》第28条及《企业所得税法实施条例》第93条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
藏愚科技于2011年6月17日经浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业，自获利年度起，享受“两免三减半”的税收优惠政策，藏愚科技自 2011年度起获利，为第一年获利年度，2012年度公司处于免税期，2013-2015年为减半征收期。
由于上述两项企业所得税优惠政策在优惠期间上存在重叠，故本公司藏愚科技2012年免缴企业所得税，2013年、2014年按12.5%缴纳企业所得税。
科骏按照25%缴纳企业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
本次备考财务报表中纳入合并范围的公司情况
公司简称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码藏愚科技有限公司 杭州 产品开发销售 1,200.00技术开发 55269446-9科骏 有限公司 杭州 销售 100.00销售 69458737-8
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五、备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|现金|||
|人民币|17,368.15|19,714.96|
|小计|17,368.15|19,714.96|
|银行存款|||
|人民币|8,160,016.51|20,368,279.06|
|小计|8,160,016.51|20,368,279.06|
|其他货币资金|||
|人民币|473,870.00|400,062.50|
|小计|473,870.00|400,062.50|
|合计|8,651,254.66|20,788,056.52|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 473,870.00 400,062.50合计 473,870.00 400,062.50截至2014年12月31日，其他货币资金中人民币473,870.00元为藏愚科技向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
||||
|-|-|-|
|种类|2014.12.31|2013.12.31|
|银行承兑汇票|280,000.00||
|商业承兑汇票||806,504.00|
|合计|280,000.00|806,504.00|

说明：
1、本报告期无质押的应收票据情况；
2、本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况；
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3、本报告期期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况；
4、本报告期应收票据中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
种类 坏账准 坏账准占总额 占总额
账面余额 坏账准备备比例 账面余额 坏账准备备比例比例(%) 比例(%)
(%) (%)1年以内（含1年） 51,646,903.83 84.14 2,582,345.19 5.00 24,266,941.72 97.20 1,213,347.09 5.001至2年（含2年） 9,403,194.58 15.32 940,319.46 10.00 369,807.62 1.48 36,980.76 10.002至3年（含3年） 330,170.00 1.32 99,051.00 30.003至4年（含4年） 330,170.00 0.54 165,085.00 50.00
合计 61,380,268.41 100.00 3,687,749.65 6.01 24,966,919.34 100.00 1,349,378.85 5.402、应收账款按种类披露
2014.12.31 2013.12.31
种类 坏账准 坏账准占总额 占总额
账面余额 坏账准备备比例 账面余额 坏账准备备比例比例(%) 比例(%)
(%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提的应收
账款
账龄分析法 61,380,268.41 100.00 3,687,749.65 6.01 24,966,919.34 100.00 1,349,378.85 5.40组合小计 61,380,268.41 100.00 3,687,749.65 6.01 24,966,919.34 100.00 1,349,378.85 5.40单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 61,380,268.41 100.00 3,687,749.65 6.01 24,966,919.34 100.00 1,349,378.85 5.403、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的应收账款。
4、2013年度无实际核销的应收账款。
2014年度无实际核销的应收账款。
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5、本报告期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、本报告期应收关联方款项的情况详见：附注六（二）。
7、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年12月31日
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)浙江省公众信息产业有限公司 客户 7,850,416.781年以内 12.79浙江浙大中控信息技术有限公司 客户 7,174,365.291年以内 11.69 13,000.001年以内 0.02安徽超清信息工程有限责任公司 客户
6,849,040.001-2年 11.16泰尔文特控制系统（中国）有限公司客户 6,139,810.001年以内 10.00安徽四创电子股份有限公司 客户 4,957,360.001年以内 8.08合计 32,983,992.07 53.742013年12月31日
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)安徽超清信息工程有限责任公司 客户 7,662,040.001年以内 30.69浙江省公众信息产业有限公司 客户 3,006,148.541年以内 12.04安徽四创电子股份有限公司 客户 2,820,860.001年以内 11.30长沙藏愚信息技术有限公司 关联方 2,511,045.001年以内 10.06厦门柏事特信息科技有限公司 客户 1,439,493.781年以内 5.76合计 17,439,587.32 69.85(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||2013.12.31||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|988,206.80|77.69|761,468.89|63.22|
|1至2年（含2年）|180,948.75|14.22|409,071.50|33.96|
|2至3年（含3年）|79,409.30|6.24|33,880.60|2.82|
|3年以上|23,500.00|1.85|||
|合计|1,272,064.85|100.00|1,204,420.99|100.00|

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2、预付款项金额前五名单位情况
2014年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 账龄
浙江省公众信息产业有限公司 第三方 768,867.92 60.441年以内
154,360.00 12.131年以内
中国电信股份有限公司温州分公司 第三方
164,390.00 12.921-2年
12,912.60 1.021-2年
陈菊樟 第三方
79,409.30 6.242-3年
中国石化销售有限公司浙江杭州石油分公司第三方 27,934.56 2.201年以内
杭州极影科技有限公司 第三方 24,000.00 1.891年以内
合计 1,231,874.38 96.84
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 账龄
中国电信股份有限公司温州分公司 第三方 269,200.00 22.351年以内
安庆百通电子科技有限公司 第三方 215,436.60 17.891年以内
杭州联城房地产开发有限公司 第三方 208,850.00 17.341-2年
12,912.60 1.071年以内
陈菊樟 第三方
79,409.30 6.591-2年
杭州视爵光电有限公司 第三方 60,000.00 4.981年以内
合计 845,808.50 70.22
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期无预付关联方账款。
财务报表附注第34页
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（五）其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
账龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准金额 比例 坏账准备备比例 金额 比例 坏账准备备比例(%) (%) (%) (%)1年以内(含1年) 3,903,217.02 70.28 195,160.85 5.00 1,972,508.50 72.45 98,625.42 5.001-2年(含2年) 1,072,660.00 19.32 107,266.00 10.00 388,761.00 14.28 38,876.10 10.002-3年(含3年) 249,117.00 4.49 74,735.10 30.00 361,430.00 13.27 108,429.00 30.003-4年(含4年) 328,430.00 5.91 164,215.00 50.00
合计 5,553,424.02 100.00 541,376.95 9.75 2,722,699.50 100.00 245,930.52 9.032、其他应收款按种类披露
2014.12.31 2013.12.31
种类 坏账准 坏账准占总额 占总额
账面余额 坏账准备备比例账面余额 坏账准备备比例比例(%) 比例(%)
(%) (%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提的应收
账款
账龄分析法 5,553,424.02 100.00 541,376.95 9.75 2,722,699.50 100.00 245,930.52 9.03组合小计 5,553,424.02 100.00 541,376.95 9.75 2,722,699.50 100.00 245,930.52 9.03单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 5,553,424.02 100.00 541,376.95 9.75 2,722,699.50 100.00 245,930.52 9.033、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、本报告期其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位详见：附注六（二）。
6、本报告期内其他应收款中应收关联方款项的情况详见：附注六（二）。
财务报表附注第35页
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7、其他应收款金额前五名单位情况
2014年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
浙江中程信工程技术有限公司 第三方 1,332,393.001年以内 23.99质保金 800,000.001年以内 14.41
李先良 第三方 往来款 300,000.001-2年 5.40
叶剑 股东 500,000.001-2年 9.00往来款 275,438.401年以内 4.96
慈溪市公安局交通警察大队基建户第三方 保证金 94,123.001-2年 1.69
李宁 员工 300,000.001年以内 5.40备用金合计 3,601,954.40 64.85
2013年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
叶剑 股东 500,000.001年以内 18.36往来款李先良 第三方 300,000.001年以内 11.02往来款 150.001年以内 0.01
杭州紫元置业有限公司 第三方 保证金 228,000.002-3年 8.36
李启文 第三方 200,000.001年以内 7.35往来款李妮 第三方 200,000.001年以内 7.35往来款合计 1,428,150.00 52.45
说明：
2015年2月2日，藏愚科技收到李先良支付的往来款110万元。
2015年2月3日，藏愚科技收到叶剑归还往来款50万元。
(六) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|8,403,126.40|50,484.86|8,352,641.54|8,069,631.43||8,069,631.43|
|库存商品|1,652,989.02||1,652,989.02|5,314,174.22||5,314,174.22|
|发出商品|1,049,461.68||1,049,461.68|7,281,881.64||7,281,881.64|
|委托加工物资|103,928.43||103,928.43|1,113,844.06||1,113,844.06|

财务报表附注第36页
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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|半成品|2,677,195.12||2,677,195.12|1,620,863.49||1,620,863.49|
|在产品|632,325.97||632,325.97|662,475.58||662,475.58|
|包装物|30,211.95||30,211.95|35,986.62||35,986.62|
|低值易耗品|32,615.81||32,615.81|36,177.16||36,177.16|
|合计|14,581,854.38|50,484.86|14,531,369.52|24,135,034.20||24,135,034.20|

2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3、存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|||本期计提|本期减少|||
|||2013.12.31||转回|转销|2014.12.31|
||原材料||50,484.86|||50,484.86|
||合计||50,484.86|||50,484.86|

(七) 其他流动资产
项目 2014.12.31 2013.12.31
待摊租金 292,946.00 784,242.50合计 292,946.00 784,242.50(八) 长期应收款
项目 2014.12.31 2013.12.31
分期收款销售商品 35,076,572.59 18,114,081.78合计 35,076,572.59 18,114,081.78(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业
其他 200,000.00 200,000.00小计 200,000.00 200,000.00减：减值准备 200,000.00 200,000.00
合计
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长沙藏愚信息技术有限公司（以下简称“长沙藏愚”）成立于2011年5月13日，注册资本50万元，文艺出资25万元，出资比例为50%；刘植林出资5万元，出资比例为10%；
藏愚科技出资20万元，出资比例为40%。长沙藏愚系藏愚科技于湖南地区设立的销售渠道合作方，长沙藏愚经营管理决策及人员配置均由当地股东负责，藏愚科技不承担其盈利与亏损，亦未对长沙藏愚的经营管理实施控制。截至2012年12月31日，长沙藏愚净资产已接近负值，已计提长期股权投资减值准备。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 2,484,662.36 907,619.36 3,392,281.72其中：生产设备 94,017.09 1,709.40 95,726.49办公用具 225,012.56 23,537.34 248,549.90运输工具 1,339,769.00 423,525.00 1,763,294.00电子设备 772,752.60 450,078.38 1,222,830.98辅助工具 53,111.11 8,769.24 61,880.35本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 949,808.37 731,949.51 1,681,757.88其中：生产设备 17,683.30 18,043.20 35,726.50办公用具 99,915.99 43,438.27 143,354.26运输工具 466,042.80 382,930.66 848,973.46电子设备 359,265.47 274,616.30 633,881.77辅助工具 6,900.81 12,921.08 19,821.89三、固定资产账面净值合计 1,534,853.99 1,710,523.84其中：生产设备 76,333.79 59,999.99办公用具 125,096.57 105,195.64运输工具 873,726.20 914,320.54电子设备 413,487.13 588,949.21辅助工具 46,210.30 42,058.46四、减值准备合计
其中：生产设备
办公用具
财务报表附注第38页
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2013年1月1日-2014年12月31日
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31运输工具
电子设备
辅助工具
五、固定资产账面价值合计 1,534,853.99 1,710,523.84其中：生产设备 76,333.79 59,999.99办公用具 125,096.57 105,195.64运输工具 873,726.20 914,320.54电子设备 413,487.13 588,949.21辅助工具 46,210.30 42,058.46项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31一、账面原值合计： 3,392,281.72 1,096,243.05 394,358.48 4,094,166.29其中：生产设备 95,726.49 67,521.37 163,247.86办公用具 248,549.90 29,207.97 277,757.87运输工具 1,763,294.00 588,801.37 319,335.00 2,032,760.37电子设备 1,222,830.98 398,570.39 75,023.48 1,546,377.89辅助工具 61,880.35 12,141.95 - 74,022.30本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,681,757.88 837,468.31 229,669.64 2,289,556.55其中：生产设备 35,726.50 18,188.04 53,914.54办公用具 143,354.26 49,740.94 193,095.20运输工具 848,973.46 430,882.47 175,944.38 1,103,911.55电子设备 633,881.77 323,540.68 53,725.26 903,697.19辅助工具 19,821.89 15,116.18 34,938.07三、固定资产账面净值合计 1,710,523.84 1,804,609.74其中：生产设备 59,999.99 109,333.32办公用具 105,195.64 84,662.67运输工具 914,320.54 928,848.82电子设备 588,949.21 642,680.70辅助工具 42,058.46 39,084.23
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2013年1月1日-2014年12月31日
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31四、减值准备合计
其中：生产设备
办公用具
运输工具
电子设备
辅助工具
五、固定资产账面价值合计 1,710,523.84 1,804,609.74其中：生产设备 59,999.99 109,333.32办公用具 105,195.64 84,662.67运输工具 914,320.54 928,848.82电子设备 588,949.21 642,680.70辅助工具 42,058.46 39,084.232、本报告期无融资租赁租入的固定资产。
3、期末固定资产无于抵押或担保的情况。
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、账面原值合计 117,051.28 35,000.00 152,051.28用友ERP 117,051.28 35,000.00 152,051.282、累计摊销合计 29,262.78 3,509.67 32,772.45用友ERP 29,262.78 3,509.67 32,772.453、无形资产账面净值合计 87,788.50 31,490.33 119,278.83用友ERP 87,788.50 31,490.33 119,278.834、减值准备合计
用友ERP
5、无形资产账面价值合计 87,788.50 119,278.83用友ERP 87,788.50 119,278.83
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.311、账面原值合计 152,051.28 648,205.23 32,820.51 767,436.00用友ERP 152,051.28 32,820.51 32,820.51 152,051.28图像处理软件 615,384.72 615,384.722、累计摊销合计 32,772.45 76,743.66 109,516.11用友ERP 32,772.45 15,205.20 47,977.65图像处理软件 61,538.46 61,538.463、无形资产账面净值合计 119,278.83 657,919.89用友ERP 119,278.83 104,073.63图像处理软件 553,846.264、减值准备合计
用友ERP
图像处理软件
5、无形资产账面价值合计 119,278.83 657,919.89用友ERP 119,278.83 104,073.63图像处理软件 553,846.262、本报告期无形资产不存在可变现净值低于其账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(十二)长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 摊销年限装修费 240,540.38 131,255.04 109,285.343年光纤使用费 8,000.00 8,000.00 2年合计 248,540.38 139,255.04 109,285.34
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31 摊销年限装修费 109,285.34 90,167.46 19,117.883年合计 109,285.34 90,167.46 19,117.88
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
递延所得税资产：
分期收款-发出商品 1,177,952.26
资产减值准备 662,600.83 197,528.00预计负债 57,122.09 106,056.68小计 1,897,675.18 303,584.68递延所得税负债：
分期收款-长期应收款 2,949,920.78
小计 2,949,920.78
（2）可抵扣差异项目明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
分期收款-发出商品 9,423,618.07
坏账准备 6,536,853.34 2,896,317.99存货跌价准备 50,484.86
长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00预计负债 456,976.75 848,453.41合计 16,667,933.02 3,944,771.40（3）应纳税暂时性差异项目明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
分期收款-长期应收款 23,599,366.20
合计 23,599,366.20
(十四)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2012.12.31|本期增加|||2013.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|2,374,971.57|521,346.42|||2,896,317.99|
|长期股权投资减值准备|200,000.00||||200,000.00|
|合计|2,574,971.57|521,346.42|||3,096,317.99|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2013.12.31|本期增加|||2014.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|2,896,317.99|3,640,535.35|||6,536,853.34|
|存货跌价准备||50,484.86|||50,484.86|
|长期股权投资减值准备|200,000.00||||200,000.00|
|合计|3,096,317.99|3,691,020.21|||6,787,338.20|

(十五)短期借款
短期借款分类
项目 2014.12.31 2013.12.31
保证借款 13,824,000.00 3,923,101.05合计 13,824,000.00 3,923,101.052013年短期借款：
2013年 9月 16日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2013年贷字第53号的《流动资金贷款合同》，借款974,555.00元，用于购买室内护罩等，借款期限为12个月，即2013年9月16日起至2014年9月1日止，年利率为7.5%。
2013年10月17日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2013年贷字第62号的《流动资金贷款合同》，借款1,774,050.46元，用于购买集成电路材料等，借款期限为10个月，即2013年10月17日起至2014年8月17日止，年利率为7.5%。
2013年10月24日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2013年贷字第65号的《流动资金贷款合同》，借款1,174,495.59元，用于购买磁盘列阵，借款期限为10个月，即2013年10月24日起至2014年8月24日止，年利率为7.5%。
根据招商银行股份有限公司杭州高新支行与藏愚科技签订的2013年授字第35号《授信协议》，上述借款由科骏、李文德及张桂梅夫妇作为连带责任保证人。
财务报表附注第43页
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2013年1月1日-2014年12月31日
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2014年短期借款：
1、2014年10月31日，藏愚科技与中国工商银行股份有限公司杭州保俶支行签订了编号为2014年（保俶）字0121号的《贷款合同》，借款3,000,000.00元，借款期限为12个月，即2014年10月31日起至2015年10月22日止，年利率为7.5%。
根据中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市西湖支公司、中国工商银行杭州保俶支行、藏愚科技、李文德、张桂梅、叶剑、石颖签订的小额贷款保证保险追偿协议，藏愚科技若未履行还款义务，中国工商银行杭州保俶支行有权要求保险人中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市西湖支公司支付保险赔偿金，并授权代表保险人中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市西湖支公司向藏愚科技及担保人李文德、张桂梅、叶剑、石颖追偿。
2、2014年 5月 6日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第13号的《流动资金贷款合同》，借款324,000.00元，用于购买软件，借款期限为10个月，即2014年5月6日起至2015年3月6日止，年利率为7.5%。
2014年 5月 21日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第17号的《流动资金贷款合同》，借款2,500,000.00元，用于购买原材料，借款期限为10个月，即2014年5月21日起至2015年3月8日止，年利率为7.5%。
2014年 5月 28日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第19号的《流动资金贷款合同》，借款3,000,000.00元，用于购买原材料，借款期限为9个月，即2014年5月28日起至2015年2月28日止，年利率为7.5%。
2014年 6月 27日，藏愚科技与招商银行股份有限公司杭州高新支行签订了编号为2014年贷字第26号的《流动资金贷款合同》，借款2,000,000.00元，用于购买原材料，借款期限为9个月，即 2014年6月 27日起至2015年 3月8日止，年利率为7.5%。
根据招商银行股份有限公司杭州高新支行与藏愚科技签订的2013年授字第35号《授信协议》，上述借款由科骏、李文德及张桂梅夫妇作为连带责任保证人。
3、2014年 4月 22日，藏愚科技与杭州银行股份有限公司科技支行签订了编号为103C110201400201的《贷款合同》，借款3,000,000.00元，借款期限为12个月，即2014年4月22日起至2015年4月21日止，月利率为0.6%。根据藏愚科技与科骏签订的保证合同，上述借款由科骏连带责任保证人。
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(十六)应付票据
||||
|-|-|-|
|种类|2014.12.31|2013.12.31|
|银行承兑汇票|648,870.00|800,125.00|
|商业承兑汇票|815,000.00||
|合计|1,463,870.00|800,125.00|

(十七)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内(含1年) 20,394,385.21 12,827,743.791至2年(含2年) 2,201,660.50 3,090,332.272至3年(含3年) 1,925,514.85 3,404.273年以上 104,901.90 103,001.90合计 24,626,462.46 16,024,482.232、本报告期应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无欠关联方款项的情况。
(十八)预收账款
1、预收账款明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内(含1年) 3,456,447.85 5,258,226.851至2年(含2年) 30,000.00 19,200.00合计 3,486,447.85 5,277,426.852、本报告期无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期无预收关联方款项的情况。
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(十九)应付职工薪酬
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、短期薪酬 4,005,369.17 19,490,676.34 16,432,316.33 7,063,729.181、工资(含奖金、津贴和补贴) 4,005,369.17 18,371,852.90 15,437,830.04 6,939,392.032、职工福利费 82,311.40 82,311.40
3、社会保险费 223,527.04 159,999.89 63,527.154、住房公积金 812,985.00 752,175.00 60,810.005、工会经费和职工教育经费
6、其他
二、设定提存计划 150,296.86 346,489.38 419,194.89 77,591.351、基本养老保险费 150,296.86 293,718.11 376,122.91 67,892.062、失业保险 52,771.27 43,071.98 9,699.29三、辞退福利
四、其他长期福利
合计 4,155,666.03 19,837,165.72 16,851,511.22 7,141,320.53项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31一、短期薪酬 7,063,729.18 23,785,737.82 24,553,433.68 6,296,033.321、工资(含奖金、津贴和补贴) 6,939,392.03 22,209,912.58 22,983,358.24 6,165,946.372、职工福利费 25,478.00 25,478.00
3、社会保险费 63,527.15 753,857.24 756,488.44 60,895.954、住房公积金 60,810.00 796,490.00 788,109.00 69,191.005、工会经费和职工教育经费
6、其他
二、设定提存计划 77,591.35 928,317.46 931,534.49 74,374.321、基本养老保险费 67,892.06 812,631.20 815,444.18 65,079.082、失业保险 9,699.29 115,686.26 116,090.31 9,295.24三、辞退福利
四、其他长期福利
合计 7,141,320.53 24,714,055.28 25,484,968.17 6,370,407.64报告期期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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(二十)应交税费
税费项目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 6,159,111.28 4,210,379.08城市维护建设税 431,137.79 198,247.78教育费附加 184,773.33 84,963.33地方教育费附加 123,182.23 56,642.22代扣代缴职工个人所得税 98,046.72 86,587.07水利建设基金 63,697.61 16,228.18印花税 32,809.08 3,067.18企业所得税 461,484.62 6,226,072.02合计 7,554,242.66 10,882,186.86(二十一)应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31
短期借款利息 30,580.00 8,173.12合计 30,580.00 8,173.12(二十二)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 3,567,587.16 1,219,699.461-2年（含2年） 5,000.00 2,605.14合计 3,572,587.16 1,222,304.602、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况详见：附注六（二）。
3、本报告期其他应付款中应付关联方款项情况详见：附注六（二）。
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(二十三)预计负债
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
产品质量保证 848,453.41 1,995,527.28 2,387,003.94 456,976.75合计 848,453.41 1,995,527.28 2,387,003.94 456,976.75(二十四)营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 100,366,771.15 44,585,884.71 83,078,270.70 35,048,033.33合计 100,366,771.15 44,585,884.71 83,078,270.70 35,048,033.331、主营业务（分产品）
2014年度 2013年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
视觉摄像机 77,644,520.53 36,026,288.81 62,446,534.37 29,386,160.27探测器类 2,212,696.66 1,266,467.60 1,046,320.94 503,309.89存储与平台 20,509,553.96 7,293,128.30 19,585,415.39 5,158,563.17合计 100,366,771.15 44,585,884.71 83,078,270.70 35,048,033.332、公司前五名客户的营业收入情况
2014年12月31日
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中国电信股份有限公司 35,719,604.70 35.59浙江省公众信息产业有限公司 23,393,126.54 23.31浙江浙大中控信息技术有限公司 7,238,346.41 7.20泰尔文特控制系统（中国）有限公司 5,247,700.87 5.23安徽四创电子股份有限公司 4,483,333.33 4.47合计 76,082,111.85 75.802013年12月31日
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)浙江公众信息产业有限公司 21,979,881.49 26.46中国电信股份有限公司 8,768,572.76 10.55浙江中通通信有限公司 7,692,307.70 9.26安徽超清信息工程有限责任公司 7,475,982.89 9.00长沙藏愚信息技术有限公司 4,988,141.03 6.00合计 50,904,885.87 61.27
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(二十五)营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 计缴标准
营业税 85,243.06 106,281.38详见附注三
城市维护建设税 777,272.12 685,870.28详见附注三
教育费附加 333,422.79 293,944.41详见附注三
地方教育费附加 222,281.88 195,962.94详见附注三
其他 169,370.20 393,222.26详见附注三
合计 1,587,590.05 1,675,281.27
(二十六)销售费用
项目 2014年度 2013年度
职工工资 7,613,475.38 5,582,626.41职工福利 22,552.30 50,046.00办公费 252,731.27 81,909.85市内交通费 16,638.30 18,002.00差旅费 2,605,497.93 1,716,316.33汽车费用 79,547.05 169,202.35折旧费 46,356.73 49,155.83运杂费 453,182.65 175,847.31业务招待费 1,675,597.97 1,572,439.48业务宣传费 117,060.77 247,311.46检测费 271,354.03 69,301.88办事处房租 314,900.84 211,058.60客服材料 1,926,167.79 2,017,626.49招标服务费 126,224.67 12,806.00广告费 29,100.00
会展费 150,614.53
其他 189,002.80 56,535.65合计 15,890,005.01 12,030,185.64
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(二十七)管理费用
项目 2014年度 2013年度
职工工资 2,725,657.05 4,700,635.82职工福利 131,719.08 225,035.08办公费 353,732.97 394,500.73市内交通费 15,944.47 9,786.8差旅费 212,107.50 176,537.45汽车费用 257,688.70 110,693.44折旧费 477,339.28 451,611.07税金 69,879.08 42,954.18研究开发费 15,674,935.43 12,728,701.05业务招待费 679,891.00 1,238,892.65无形资产摊销 1,267.10 12,288.47财产保险费 70,400.00 5,365.00残疾人保障金 55,240.90 56,507.84会务费 31,521.00 112,970.00通讯费 17,584.71 21,423.48房租物管费 1,798,465.18 1,083,100.46装修费 42,300.00 48,499.92中介机构费 947,229.34 118,943.39职工教育费 95,783.00 18,654.00水利基金 146,668.95 80,099.38其他 39,964.23 52,632.50合计 23,845,318.97 21,689,832.71(二十八)财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 1,410,540.25 65,062.34减：利息收入 46,062.73 37,594.95汇兑损失
减：汇兑收益
未实现融资收益摊销 -2,100,620.59 -1,639,133.17其他 23,685.38 19,290.31合计 -712,457.69 -1,592,375.47
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(二十九)资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 3,640,535.35 521,346.42存货跌价损失 50,484.86
合计 3,691,020.21 521,346.42(三十) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
政府补助合计 5,390,896.34 6,514,188.05 1,567,600.00 183,700.00其中：财政补助 1,567,600.00 183,700.00 1,567,600.00 183,700.00软件退税 3,823,296.34 6,330,488.05
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
其他 11,780.49 2,830.00 11,780.49 2,830.00合计 5,402,676.83 6,517,018.05 1,579,380.49 186,530.00政府补助明细
1、2014年政府补助明细
（1）根据杭科计[2013]89号、杭财教[2013]642号文件，藏愚科技于 2014年1月收到2012年“雏鹰杯”最具成长潜力企业市奖励款200,000.00元。
（2）根据杭财企[2013]1550号文件，藏愚科技于2014年1月收到区财政2013年市工业统筹资金重大创新项目（高清视频的公路车辆智能监测记录系统）资助款299,300.00元。
（3）根据杭财企[2013]1550号文件，藏愚科技于2014年6月收到2013年杭州市工业统筹资金重大创新等项目（车辆智能监测）资助资金299,300.00元。
（4）根据杭财企[2013]1556号文件，藏愚科技于2014年6月收到区财政局产业项目（海量视频录像存储平台系统软件）资助款116,800.00元。
（5）根据杭财企[2013]1556号文件，藏愚科技于2014年6月收到2013年度杭州市信息软件和电子商务产业项目（海量视频）资助资金116,800.00元。
（6）根据杭科计[2013]190号、杭科技[2013]249号、西委办发[2012]56号文件，藏愚科技于2014年9月收到杭州市西湖区科学技术局300,000.00元。
（7）根据西财[2014]102号文件，藏愚科技于2014年12月收到西湖区科技局科技产出绩效挂钩补助资金200,000.00元。
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（8）2014年9月，藏愚科技收到西湖区科技局专利资助款6,500.00元。
（9）2014年9月，藏愚科技收到西湖区科技局软件登记资助款3,900.00元。
（10）2014年11月，藏愚科技收到杭州科学委员会经费20,000.00元。
（11）2014年12月，藏愚科技收到西湖区科技局专利资金5,000.00元。
2、2013年财政补助明细
（1）根据杭州市科学技术委员会计[2012]213号、杭州市财政局杭科计[2012]1170号文件，藏愚科技于2013年1月收到西湖区财政局下达的2012年杭州市产学研合作项目补助经费50,000.00元。
（2）2013年 1月，藏愚科技收杭州市西湖区财政局 2012年度软件产品奖励款10,000.00元。
（3）根据杭州市科学技术委员会[2012]220号、杭州市财政局[2012]1172号文件，藏愚科技于2013年1月收到西湖区财政局下达的2012年杭州市“雏鹰企业”贷款利息补助经费38,700.00元。
（4）根据杭州市西湖区科学技术局西科[2013]32号文件，藏愚科技于2013年 7月收到西湖区财政局下达的西湖区 2013年度科技经费资助计划（第三批）50,000.00元。
（5）2013年 7月，藏愚科技收西湖区财政局种子资金验收后余款 35,000.00元。
(三十一)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2014年度 2013年度 2014年度 2013年度
非流动资产处置损失合计 19,537.90 19,537.90
其中：固定资产处置损失 19,537.90 19,537.90
罚款支出 1,900.00 50,090.12 1,900.00 50,090.12其他 208,669.60 4,983.11 208,669.60 4,983.11合计 230,107.50 55,073.23 230,107.50 55,073.23(三十二)所得税费用
项目 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 485,296.60 2,985,626.33递延所得税调整 1,355,830.28 -201,974.23合计 1,841,126.88 2,783,652.10
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 藏愚科技、科骏的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
李文德 控股股东 不适用
刘玲梅 股东 不适用
叶剑 股东 不适用
寿惠根 股东 不适用
唐胜兰 股东 不适用
苗玉荣 股东 不适用
阮如丹 股东 不适用
潘闻君 股东 不适用
石月红 股东 不适用
石颖 股东 不适用
赵新英 股东 不适用
赵群利 股东 不适用
程志勇 股东 不适用
长沙藏愚信息技术有限公司 不存在重大影响的被投资单位 57432592-0
陈岭 关键管理人员-财务总监 不适用
赵滨 关键管理人员-生产采购负责人 不适用
凌云 关键管理人员-研发中心负责人 不适用
说明：
1、长沙藏愚成立于2011年5月13日，注册资本50万元，文艺出资25万元，出资比例为50%；刘植林出资5万元，出资比例为10%；藏愚科技出资20万元，出资比例为40%。长沙藏愚系藏愚科技于湖南地区设立的销售渠道合作方，长沙藏愚经营管理决策及人员配置均由当地股东负责，藏愚科技不承担其盈利与亏损，亦未对长沙藏愚的经营管理实施控制。截至2012年12月31日，长沙藏愚净资产已接近负值，已计提长期股权投资减值准备。
2、2015年1月19日，藏愚科技股东寿惠根与赵滨签订股权赠予协议，寿惠根将持有藏愚科技3.75%的45万元股权赠予赵滨，寿惠根赠予后，将不再享有已赠予股权的股东权利、承担相应的股东义务；赵滨依据协议享受股东权利的同时必须承担股东的义务。
财务报表附注第53页
杭州藏愚科技有限公司、杭州科骏信息技术有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
3、关于上述股东之间关联关系的说明：上述股东中石月红、石颖、赵新英、赵群利、程志勇为科骏公司股东，其余为藏愚科技的股东。股东石月红系藏愚科技控股股东李文德的弟弟的配偶，石颖系藏愚科技股东叶剑的配偶，赵群利系石颖的母亲，赵新英系藏愚科技股东兼副总经理赵滨（完成股权赠予后即为藏愚科技股东）的配偶的母亲，程志勇系藏愚科技股东刘玲梅的女儿的配偶。
(二) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入合并报表范围的公司，其相互间交易已作抵销。
2、关联方应收应付款项
（1）购销商品的关联交易
2014年度 2013年度
关联交易关联交易关联交易
关联方 占同类交 占同类交易类型 内容 定价方式
发生额 易金额的 金额 金额的比例比例(%) （%）
长沙藏愚信息 销售监控
销售商品 市场定价 2,587,776.92 2.58 4,988,141.03 6.00技术有限公司 安防产品
合计 2,587,776.92 2.58 4,988,141.03 6.00（2）关联担保情况
担保方 被担保方 担保项目 担保金额 备注
中国太平洋财产保险股份有限公
藏愚科技 短期借款 3,000,000.00
司、李文德、张桂梅、叶剑、石颖
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 324,000.00
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 2,500,000.00
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 3,000,000.00
科骏、李文德张桂梅夫妇 藏愚科技 短期借款 2,000,000.00
科骏 藏愚科技 短期借款 3,000,000.00
合计 13,824,000.00
（3）关联方资金往来
发生额
项目名称 项目名称 与本公司关系
2014年度 2013年度其他应收款 叶剑 股东 2,000.00 3,002,000.00其他应收款 凌云 关键管理人员 13,000.00
其他应收款 李文德 股东 1,499,734.00
财务报表附注第54页
杭州藏愚科技有限公司、杭州科骏信息技术有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
发生额
项目名称 项目名称 与本公司关系
2014年度 2013年度其他应收款 阮如丹 股东 493,772.00其他应收款 赵滨 关键管理人员 15,190.00其他应收款 陈岭 关键管理人员 200,000.00 213,000.00其他应付款 李文德 股东 7,000,000.00
其他应付款 阮如丹 股东 1,150,989.70
合计 8,365,989.70 5,223,696.00（4）应收关联方款项
与本公司关
2014年12月31日 2013年12月31日
项目名称 项目名称
系
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备不存在重大
长沙藏愚信息
应收账款 影响的被投 3,411,864.50 189,801.50 2,511,045.00 125,552.25技术有限公司
资单位
其他应收款叶剑 股东 500,000.00 50,000.00 500,000.00 25,000.00关键管理人
其他应收款凌云 13,000.00 650.00
员
关键管理人
其他应收款陈岭 35,000.00 1,750.00员
合计 3,924,864.50 240,451.50 3,011,045.00 3,046,045.00说明：
2015年2月3日，收到叶剑归还往来款50万元。
应付关联方款项
项目名称 项目名称 与本公司关系 2014年12月31日2013年12月31日其他应付款 李文德 股东 1,695,000.00
其他应付款 阮如丹 股东 780,989.70
合计 2,475,989.70
七、 承诺事项
截至报告日，藏愚科技、科骏不存在需披露的重大承诺事项。
八、 或有事项
截至报告日，藏愚科技、科骏不存在需披露的重大或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截至报告日，藏愚科技、科骏存在以下资产负债表日后事项：
财务报表附注第55页
杭州藏愚科技有限公司、杭州科骏信息技术有限公司
2013年1月1日-2014年12月31日
备考合并财务报表附注
1、2014年12月29日，科骏召开股东会，通过讨论一致同意将石月红、石颖、赵群利、赵新英、程志勇持有的科骏69%、12%、12%、5%、2%股权分别以216,315.00元、37,620.00元、37,620.00元、15,675.00元、6,270.00元转让给藏愚科技，并于2015年1月20日完成工商变更。
2、2015年1月19日，藏愚科技股东寿惠根与赵滨签订股权赠予协议，寿惠根将持有藏愚科技3.75%的45万元股权赠予赵滨，寿惠根赠予后，将不再享有已赠予股权的股东权利、承担相应的股东义务；赵滨依据协议享受股东权利的同时必须承担股东的义务。
2015年1月19日，藏愚科技做出《关于同意赠予股权的决定》股东会决议，同意寿惠根将拥有的藏愚科技3.75%的45万元股权赠予给赵滨。股东赠予股权后，藏愚科技最新股本结构为：李文德认缴出资额708万元，占注册资本的59%；
潘闻君认缴出资额240万元，占注册资本的20%；叶剑认缴出资额103.50万元，占注册资本的8.63%；赵滨认缴出资额45万元，占注册资本的3.75%；苗玉荣认缴出资额33.75万元，占注册资本的2.81%；唐胜兰认缴出资额33.75万元，占注册资本的2.81%；刘玲梅认缴出资额18万元，占注册资本的1.5%；阮如丹认缴出资额18万元，占注册资本的1.5%。
3、根据英飞拓与藏愚科技全体股东签署的《诚意金协议》，根据协议约定，英飞拓拟向藏愚科技股东支付2000万元收购诚意金，英飞拓已于2015年1月19日向藏愚科技股东支付1000万元的收购诚意金。剩余1000万元诚意金于正式协议签署后3个工作日内再由英飞拓支付给藏愚科技股东。于2015年1月19日藏愚科技股东将该笔诚意金借给藏愚科技有偿使用，借款年利率为6%，直至该笔诚意金抵作本次交易支付现金对价或由藏愚科技股东需返还英飞拓之日止。藏愚科技控制股东自愿以其持有的藏愚科技59%的股权为2000万元诚意金提供质押担保，藏愚科技全体股东为诚意金之资金安全提供连带保证。
财务报表附注第56页
附件1：
杭州藏愚科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|资 产|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：|||
|货币资金|8 ,521,328.68|2 0,168,933.26|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|应收票据|2 80,000.00|8 06,504.00|
|应收账款|7 0,580,033.07|3 8,929,835.37|
|预付款项|1 ,180,462.95|1 ,112,819.09|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4 ,871,447.07|2 ,472,396.48|
|存货|1 4,524,164.02|2 1,762,358.62|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|2 92,946.00|7 62,252.50|
|流动资产合计|1 00,250,381.79|8 6,015,099.32|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|2 3,223,840.65|1 ,639,397.27|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|1 ,743,711.67|1 ,458,054.42|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6 57,919.89|1 19,278.83|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1 9,117.88|1 09,285.34|
|递延所得税资产|1 ,897,675.18|3 03,584.68|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|27,542,265.27|3,629,600.54|
|资产总计|127,792,647.06|89,644,699.86|

附件1第1页
杭州藏愚科技有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益|2014-12-31|2013-12-31|
|流动负债：|||
|短期借款|1 3,824,000.00|3 ,923,101.05|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|应付票据|1 ,463,870.00|8 00,125.00|
|应付账款|2 5,387,599.71|1 5,921,480.33|
|预收款项|2 37,234.00|2 ,028,213.00|
|应付职工薪酬|6 ,324,352.92|6 ,850,369.53|
|应交税费|7 ,303,492.64|9 ,452,430.69|
|应付利息|3 0,580.00|8 ,173.12|
|应付股利|||
|其他应付款|3 ,559,354.50|6 80,068.27|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5 8,130,483.77|3 9,663,960.99|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|4 56,976.75|8 48,453.41|
|递延收益|||
|递延所得税负债|2 ,949,920.78||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3 ,406,897.53|8 48,453.41|
|负债合计|6 1,537,381.30|4 0,512,414.40|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1 2,000,000.00|1 2,000,000.00|
|资本公积|||
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|5 ,425,526.58|3 ,713,228.55|
|一般风险准备|||
|未分配利润|4 8,829,739.18|3 3,419,056.91|
|归属于母公司所有者权益合计|6 6,255,265.76|4 9,132,285.46|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益)合计|6 6,255,265.76|4 9,132,285.46|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1 27,792,647.06|8 9,644,699.86|

附件1第2页
||||
|-|-|-|
|杭州藏愚科技有限公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|9 9,776,363.96|7 8,802,920.71|
|其中：营业收入|9 9,776,363.96|7 8,802,920.71|
|二、营业总成本|85,990,116.73|63,165,736.40|
|其中：营业成本|4 2,201,269.38|3 0,113,594.69|
|营业税金及附加|1 ,242,467.65|1 ,273,053.62|
|销售费用|1 5,037,643.68|1 0,441,825.56|
|管理费用|2 3,489,026.15|2 0,666,849.15|
|财务费用|299,127.28|- 66,016.04|
|资产减值损失|3 ,720,582.59|736,429.42|
|加：公允价值变动收益|||
|投资收益|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益|||
|三、营业利润|13,786,247.23|15,637,184.31|
|加：营业外收入|5 ,402,676.83|6 ,517,018.05|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|224,816.88|5,143.17|
|其中：非流动资产处置损失|16,147.28||
|四、利润总额|1 8,964,107.18|22,149,059.19|
|减：所得税费用|1 ,841,126.88|2 ,648,410.48|
|五、净利润|1 7,122,980.30|19,500,648.71|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司股东的净利润|1 7,122,980.30|19,500,648.71|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||
|5. 外币财务报表折算差额|||
|七、综合收益总额|1 7,122,980.30|1 9,500,648.71|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1 7,122,980.30|1 9,500,648.71|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

附件1第3页
附件2：
杭州科骏信息科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|资 产|2014-12-31|2013-12-31|
|流动资产：|||
|货币资金|1 29,925.98|6 19,123.26|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|9 ,984,472.76|5 ,894,863.35|
|预付款项|9 1,601.90|9 1,601.90|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1 40,600.00|4 ,372.50|
|存货|7 ,205.50|2 ,372,675.58|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||2 1,990.00|
|流动资产合计|1 0,353,806.14|9 ,004,626.59|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|1 1,852,731.94|1 6,474,684.51|
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|6 0,898.07|2 52,469.42|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|11,913,630.01|16,727,153.93|
|资产总计|22,267,436.15|25,731,780.52|

附件2第1页
杭州科骏信息科技有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益|2014-12-31|2013-12-31|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|2 2,110,849.82|2 1,310,160.13|
|预收款项|3 ,249,213.85|3 ,249,213.85|
|应付职工薪酬|4 6,054.72|2 90,951.00|
|应交税费|2 50,750.02|1 ,429,756.17|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1 3,232.66|5 42,236.33|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2 5,670,101.07|2 6,822,317.48|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|-|-|
|负债合计|2 5,670,101.07|2 6,822,317.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1 ,000,000.00|1 ,000,000.00|
|资本公积|||
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|-4,402,664.92|-2,090,536.96|
|归属于母公司所有者权益合计|-3,402,664.92|-1,090,536.96|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益)合计|-3,402,664.92|-1,090,536.96|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2 2,267,436.15|2 5,731,780.52|

附件2第2页
||||
|-|-|-|
|杭州科骏信息科技有限公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项目|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|2 0,405,184.97|2 3,576,504.06|
|其中：营业收入|2 0,405,184.97|2 3,576,504.06|
|二、营业总成本|22,712,022.31|25,507,721.57|
|其中：营业成本|2 2,199,393.11|2 4,235,592.71|
|营业税金及附加|345,122.40|402,227.65|
|销售费用|852,361.33|1 ,588,360.08|
|管理费用|356,292.82|1 ,022,983.56|
|财务费用|- 1,011,584.97|- 1,526,359.43|
|资产减值损失|- 29,562.38|- 215,083.00|
|加：公允价值变动收益|||
|投资收益|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益|||
|三、营业利润|-2,306,837.34|-1,931,217.51|
|加：营业外收入|||
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|5,290.62|49,930.06|
|其中：非流动资产处置损失|3,390.62||
|四、利润总额|- 2,312,127.96|-1,981,147.57|
|减：所得税费用||135,241.62|
|五、净利润|- 2,312,127.96|-2,116,389.19|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司股东的净利润|- 2,312,127.96|-2,116,389.19|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||
|5. 外币财务报表折算差额|||
|七、综合收益总额|- 2,312,127.96|- 2,116,389.19|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|- 2,312,127.96|- 2,116,389.19|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

附件2第3页