沪士电子股份有限公司
财务报表及审计报告
沪士电子股份有限公司
财务报表及审计报告
2013年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1 - 2公司及合并资产负债表 3-6
公司及合并利润表 7-8
公司及合并现金流量表 9-10公司及合并股东权益变动表 11-14财务报表附注 15-81
审计报告
德师报(审)字(14)第P1430号沪士电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沪士电子股份有限公司(以下简称―贵公司‖)的财务报表，包括2013年12月31日的公司及合并资产负债表、2013年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的公司及合并财务状况以及2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师中国·上海
吴晓辉鲜燚
2014年4月24日
沪士电子股份有限公司
2013年12月31日
合并资产负债表
人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||年末数||年初数|
|流动资产：|||||||
|货币资金|(五)1||613,661,247||1,816,150,176||
|应收票据|(五)2||52,191,178||94,799,707||
|应收账款|(五)4||656,535,431||752,111,351||
|预付款项|||8,069,373||6,653,066||
|应收利息|(五)3||1,760,542||15,222,314||
|其他应收款|(五)5||330,558,883||141,747,083||
|存货|(五)6||371,894,837||248,199,284||
|其他流动资产|(五)7||288,540,109||35,732,591||
|流动资产合计|||2,323,211,600||3,110,615,572||
|非流动资产：|||||||
|投资性房地产|(五)8||12,255,713||-||
|固定资产|(五)9||1,376,242,705||1,030,109,518||
|在建工程|(五)10||878,957,293||414,320,289||
|无形资产|(五)11||181,908,744||112,413,574||
|长期待摊费用|||159,250||106,166||
|递延所得税资产|(五)12||26,979,802||15,378,770||
|其他非流动资产|(五)14||7,447,453||38,200,000||
|非流动资产合计|||2,483,950,960||1,610,528,317||
|资产总计|||4,807,162,560||4,721,143,889||

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2013年12月31日
合并资产负债表-续
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||年末数||年初数|
|流动负债：|||||||
|短期借款|(五)15||59,609,968||313,589,553||
|应付票据|(五)16||30,721,057||61,809,181||
|应付账款|(五)17||752,060,852||552,014,036||
|预收款项|(五)18||11,354,494||24,325,187||
|应付职工薪酬|(五)19||79,552,829||68,301,670||
|应交税费|(五)20||22,790,596||14,304,546||
|其他应付款|(五)21||39,878,287||38,214,291||
|流动负债合计|||995,968,083||1,072,558,464||
|非流动负债：|||||||
|递延所得税负债|(五)12||602,375||618,838||
|其他非流动负债|(五)22||430,037,733||214,881,566||
|非流动负债合计|||430,640,108||215,500,404||
|负债合计|||1,426,608,191||1,288,058,868||
|股东权益：|||||||
|股本|(五)23||1,395,133,136||1,162,610,947||
|资本公积|(五)24||444,932,467||677,454,656||
|盈余公积|(五)25||248,235,052||233,564,403||
|未分配利润|(五)26||1,292,254,162||1,359,455,015||
|外币报表折算差额|||(448)||-||
|归属于母公司股东权益合计|||3,380,554,369||3,433,085,021||
|少数股东权益|||-||-||
|股东权益合计|||3,380,554,369||3,433,085,021||
|负债和股东权益总计|||4,807,162,560||4,721,143,889||

附注为财务报表的组成部分
第3页至第81页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：吴礼淦 主管会计工作负责人：李明贵 会计机构负责人：刘国光
沪士电子股份有限公司
2013年12月31日
公司资产负债表
人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||年末数||年初数|
|流动资产：|||||||
|货币资金|||454,840,016||1,495,839,252||
|应收票据|||52,191,178||94,799,707||
|应收账款|(十二)1||503,339,072||491,694,775||
|预付款项|||5,201,539||1,039,770||
|应收利息|||1,523,671||9,341,550||
|其他应收款|(十二)2||337,925,376||145,553,470||
|存货|||273,583,258||215,117,740||
|其他流动资产|||188,404,717||35,520,380||
|流动资产合计|||1,817,008,827||2,488,906,644||
|非流动资产：|||||||
|长期股权投资|(十二)3||843,532,916||843,532,916||
|固定资产|||1,008,564,740||628,502,926||
|在建工程|||771,959,537||411,474,936||
|无形资产|||56,925,719||58,198,070||
|长期待摊费用|||159,250||106,166||
|递延所得税资产|||14,588,153||11,907,804||
|其他非流动资产|||4,971,875||-||
|非流动资产合计|||2,700,702,190||1,953,722,818||
|资产总计|||4,517,711,017||4,442,629,462||

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2013年12月31日
公司资产负债表-续
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||年末数||年初数|
|流动负债：||||||
|短期借款||59,609,968||237,561,708||
|应付票据||30,721,057||61,809,181||
|应付账款||571,893,002||363,970,455||
|预收款项||8,937,316||17,929,157||
|应付职工薪酬||60,838,597||51,422,571||
|应交税费||15,131,597||13,419,110||
|其他应付款||40,767,515||61,978,277||
|流动负债合计||787,899,052||808,090,459||
|非流动负债：||||||
|其他非流动负债||395,970,233||214,881,566||
|非流动负债合计||395,970,233||214,881,566||
|负债合计||1,183,869,285||1,022,972,025||
|股东权益：||||||
|股本||1,395,133,136||1,162,610,947||
|资本公积||446,822,217||679,344,406||
|盈余公积||249,045,717||234,375,068||
|未分配利润||1,242,840,662||1,343,327,016||
|股东权益合计||3,333,841,732||3,419,657,437||
|负债和股东权益总计||4,517,711,017||4,442,629,462||

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2013年12月31日止年度
合并利润表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本年累计数||上年累计数|
|一、 营业收入|(五)27||3,017,358,116||3,144,260,513||
|减：营业总成本|(五)27||2,474,007,575||2,502,817,852||
|其中：营业成本|||2,474,007,575||2,502,817,852||
|营业税金及附加|(五)28||21,594,701||18,236,969||
|销售费用|(五)29||144,400,462||135,931,423||
|管理费用|(五)30||163,364,059||171,697,906||
|财务费用|(五)31||(6,479,319)||(30,833,915)||
|资产减值损失|(五)33||7,027,823||7,096,538||
|加： 投资收益(损失以―－‖号填列)|(五)32||16,108,208||10,053,270||
|二、 营业利润(亏损以―－‖号填列)|||229,551,023||349,367,010||
|加：营业外收入|(五)34||2,318,234||2,499,557||
|减： 营业外支出|(五)35||12,766,401||104,033||
|其中：非流动资产处置损失|||12,716,550||85,493||
|三、 利润总额(亏损总额以―－‖号填列)|||219,102,856||351,762,534||
|减： 所得税费用|(五)36||39,110,871||55,316,249||
|四、 净利润(净亏损以―－‖号填列)|||179,991,985||296,446,285||
|归属于母公司所有者的净利润|||179,991,985||296,446,285||
|少数股东损益|||-||-||
|五、 每股收益：|||||||
|(一)基本每股收益|(五)37||0.13||0.21||
|(二)稀释每股收益|||不适用||不适用||
|六、 其他综合收益|(五)38||(448)||-||
|七、 综合收益总额|||179,991,537||296,446,285||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||179,991,537||296,446,285||
|归属于少数股东的综合收益总额|||-||-||

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2013年12月31日止年度
公司利润表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本年累计数||上年累计数|
|一、 营业收入|(十二)4||2,298,684,702||2,389,024,002||
|二、 营业成本|(十二)4||1,901,444,025||1,903,667,257||
|营业税金及附加|||21,480,544||18,070,395||
|销售费用|||83,891,783||64,574,440||
|管理费用|||121,183,951||118,058,981||
|财务费用|||(9,471,345)||(23,181,885)||
|资产减值损失|||7,463,468||5,993,328||
|加： 投资收益(损失以―－‖号填列)|||11,000,975||10,053,270||
|三、 营业利润(亏损以―－‖号填列)|||183,693,251||311,894,756||
|加：营业外收入|||2,247,307||2,360,110||
|减： 营业外支出|||12,675,907||104,033||
|其中：非流动资产处置损失|||12,657,479||95,313||
|四、 利润总额(亏损总额以―－‖号填列)|||173,264,651||314,150,833||
|减： 所得税费用|||26,558,167||46,011,575||
|五、 净利润(净亏损以―－‖号填列)|||146,706,484||268,139,258||
|七、 其他综合收益|||-||-||
|八、 综合收益总额|||146,706,484||268,139,258||

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2013年12月31日止年度
合并现金流量表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本年累计数||上年累计数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||3,295,775,935||3,224,964,012||
|收到的税费返还|||95,778,452||61,365,977||
|收到其他与经营活动有关的现金|(五)39(1)||34,231,251||43,041,171||
|经营活动现金流入小计|||3,425,785,638||3,329,371,160||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||2,384,757,949||2,175,076,963||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||439,851,475||401,379,427||
|支付的各项税费|||87,896,991||107,739,884||
|支付其他与经营活动有关的现金|(五)39(2)||169,815,384||173,576,978||
|经营活动现金流出小计|||3,082,321,799||2,857,773,252||
|经营活动产生的现金流量净额|(五)40(1)||343,463,839||471,597,908||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|取得投资收益收到的现金|||15,942,126||10,053,270||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,724,116||88,422||
|收到其他与投资活动有关的现金|(五)39(3)||1,525,932,500||6,842,536||
|投资活动现金流入小计|||1,543,598,742||16,984,228||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||901,316,124||302,018,058||
|支付其他与投资活动有关的现金|(五)39(4)||1,699,366,011||-||
|投资活动现金流出小计|||2,600,682,135||302,018,058||
|投资活动产生的现金流量净额|||(1,057,083,393)||(285,033,830)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|取得借款收到的现金|||701,930,580||1,350,375,703||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(五)39(5)||170,807,005||-||
|筹资活动现金流入小计|||872,737,585||1,350,375,703||
|偿还债务支付的现金|||955,910,165||1,348,151,487||
|分配股利支付的现金|||232,522,189||83,043,639||
|偿付利息支付的现金|||2,367,153||8,428,210||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(五)39(6)||-||192,030,546||
|筹资活动现金流出小计|||1,190,799,507||1,631,653,882||
|筹资活动产生的现金流量净额|||(318,061,922)||(281,278,179)||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||(448)||(242,778)||
|五、现金及现金等价物净增加(减少)额|||(1,031,681,924)||(94,956,879)||
|加：年初现金及现金等价物余额|(五)40(2)||1,624,119,630||1,719,076,509||
|六、年末现金及现金等价物余额|(五)40(2)||592,437,706||1,624,119,630||

沪士电子股份有限公司
2013年12月31日止年度
公司现金流量表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本年累计数||上年累计数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||2,315,178,138||2,607,198,659||
|收到的税费返还|||98,496,954||61,365,977||
|收到其他与经营活动有关的现金|||12,074,894||37,959,786||
|经营活动现金流入小计|||2,425,749,986||2,706,524,422||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,671,901,725||1,704,338,168||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||332,783,897||271,484,105||
|支付的各项税费|||75,404,645||100,869,381||
|支付其他与经营活动有关的现金|||120,693,472||124,004,009||
|经营活动现金流出小计|||2,200,783,739||2,200,695,663||
|经营活动产生的现金流量净额|(十二)5||224,966,247||505,828,759||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|取得投资收益收到的现金|||10,868,646||10,053,270||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||3,634,258||1,817,600||
|的现金净额|||||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||1,240,890,000||217,124,389||
|投资活动现金流入小计|||1,255,392,904||228,995,259||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||759,850,071||220,217,079||
|的现金|||||||
|投资支付的现金|||-||530,000,000||
|支付其他与投资活动有关的现金|||1,349,366,011||-||
|投资活动现金流出小计|||2,109,216,082||750,217,079||
|投资活动产生的现金流量净额|||(853,823,178)||(521,221,820)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|取得借款收到的现金|||515,158,743||1,010,202,845||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||153,007,005||8,080,934||
|筹资活动现金流入小计|||668,165,748||1,018,283,779||
|偿还债务支付的现金|||693,110,483||1,031,721,922||
|分配股利支付的现金|||232,522,189||83,043,639||
|偿付利息支付的现金|||1,668,375||5,230,725||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||174,230,546||
|筹资活动现金流出小计|||927,301,047||1,294,226,832||
|筹资活动产生的现金流量净额|||(259,135,299)||(275,943,053)||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-||(137,043)||
|五、现金及现金等价物净增加(减少)额|||(887,992,230)||(291,473,157)||
|加：年初现金及现金等价物余额|||1,321,608,706||1,613,081,863||
|六、年末现金及现金等价物余额|||433,616,476||1,321,608,706||

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2013年12月31日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本年金额|||||||||||
||项目|||||归属于母公司股东权益|||||||||||股东|
||||股本||资本公积||||盈余公积||未分配利润||外币报表折算差额||小计||权益合计|
||一、2013年1月1日余额|1,162,610,947||677,454,656||||233,564,403||1,359,455,015||-||3,433,085,021||3,433,085,021||
||二、本年增减变动金额|||||||||||||||||
|(|一)净利润|-||-||||-||179,991,985||-||179,991,985||179,991,985||
|(|二)其他综合收益|-||-||||-||-||(448)||(448)||(448)||
||上述(一)和(二)小计|-||-||||-||179,991,985||(448)||179,991,537||179,991,537||
|(|三)股东投入和减少资本|||||||||||||||||
|1|．所有者投入资本|-||-||||-||-||-||-||-||
|2|．其他|-||-||||-||-||-||-||-||
|(|四)利润分配|||||||||||||||||
|1|．提取盈余公积|-||-||||14,670,649||(14,670,649)||-||-||-||
|2|．对股东的分配(注1)|-||-||||-||(232,522,189)||-||(232,522,189)||(232,522,189)||
|(|五)股东权益内部结转|||||||||||||||||
|1|．资本公积转增股本(注2)|232,522,189||(232,522,189)||||-||-||-||-||-||
|2|．盈余公积转增股本|-||-||||-||-||-||-||-||
|3|．盈余公积弥补亏损|-||-||||-||-||-||-||-||
|4|．未分配利润转增股本|-||-||||-||-||-||-||-||
||三、2013年12月31日余额|1,395,133,136||444,932,467||||248,235,052||1,292,254,162||(448)||3,380,554,369||3,380,554,369||

注1：经2013年4月10日召开的2012年度股东大会审议同意，本公司获准以2012年末公司总股本1,162,610,947股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2元(含税)，本次共分配现金人民币232,522,189元。
注2：经2013年4月10日召开的2012年度股东大会审议同意，本公司获准由资本公积转增股本，于2013年4月24日向全体股东每10股转2股，共转增232,522,189股，每股面值为人民币1元。
沪士电子股份有限公司
2013年12月31日止年度
合并股东权益变动表–续
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||上年金额|||||||||||
||项目||归属于母公司股东权益|||||||||||股东|
||||股本|||资本公积||盈余公积||未分配利润||小计||权益合计|
||一、2012年1月1日余额|830,436,391|||1,009,629,212||206,750,477||1,172,866,295||3,219,682,375||3,219,682,375||
||二、本年增减变动金额||||||||||||||
|(|一)净利润|-|||-||-||296,446,285||296,446,285||296,446,285||
|(|二)其他综合收益|-|||-||-||-||-||-||
||上述(一)和(二)小计||||||||296,446,285||296,446,285||296,446,285||
|(|三)股东投入和减少资本||||||||||||||
|1|．所有者投入资本|-|||-||-||-||-||-||
|2|．其他|-|||-||-||-||-||-||
|(|四)利润分配||||||||||||||
|1|．提取盈余公积|-|||-||26,813,926||(26,813,926)||-||-||
|2|．对股东的分配(注1)|-|||-||-||(83,043,639)||(83,043,639)||(83,043,639)||
|(|五)股东权益内部结转||||||||||||||
|1|．资本公积转增股本(注2)|332,174,556|||(332,174,556)||-||-||-||-||
|2|．盈余公积转增股本|-|||-||-||-||-||-||
|3|．盈余公积弥补亏损|-|||-||-||-||-||-||
|4|．未分配利润转增股本|-|||-||-||-||-||-||
||三、2012年12月31日余额|1,162,610,947|||677,454,656||233,564,403||1,359,455,015||3,433,085,021||3,433,085,021||

注1：经2012年3月26日召开的2011年度股东大会审议同意，本公司获准以2011年末公司总股本830,436,391股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1元(含税)，本次共分配现金人民币83,043,639元。
注2：经2012年3月26日召开的2011年度股东大会审议同意，本公司获准由资本公积转增股本，于2012年4月2日向全体股东每10股转4股，共转增332,174,556股，每股面值为人民币1元。
沪士电子股份有限公司
2013年12月31日止年度
公司股东权益变动表
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年金额|||||||||||
||项目||||||||||||||
||||股本|||资本公积||盈余公积||未分配利润||小计||股东权益合计|
||一、2013年1月1日余额|1,162,610,947|||679,344,406||234,375,068||1,343,327,016||3,419,657,437||3,419,657,437||
||二、本年增减变动金额||||||||||||||
|(|一)净利润|-|||-||-||146,706,484||146,706,484||146,706,484||
|(|二)其他综合收益|-|||-||-||-||-||-||
||上述(一)和(二)小计|-|||-||-||146,706,484||146,706,484||146,706,484||
|(|三)股东投入和减少资本||||||||||||||
|1|．所有者投入资本|-|||-||-||-||-||-||
|2|．其他|-|||-||-||-||-||-||
|(|四)利润分配||||||||||||||
|1|．提取盈余公积|-|||-||14,670,649||(14,670,649)||-||-||
|2|．对股东的分配(注1)|-|||-||-||(232,522,189)||(232,522,189)||(232,522,189)||
|(|五)股东权益内部结转||||||||||||||
|1|．资本公积转增股本(注2)|232,522,189|||(232,522,189)||-||-||-||-||
|2|．盈余公积转增股本|-|||-||-||-||-||-||
|3|．盈余公积弥补亏损|-|||-||-||-||-||-||
|4|．未分配利润转增股本|-|||-||-||-||-||-||
||三、2013年12月31日余额|1,395,133,136|||446,822,217||249,045,717||1,242,840,662||3,333,841,732||3,333,841,732||

注1：经2013年4月10日召开的2012年度股东大会审议同意，本公司获准以2012年末公司总股本1,162,610,947股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2元(含税)，本次共分配现金人民币232,522,189元。
注2：经2013年4月10日召开的2012年度股东大会审议同意，本公司获准由资本公积转增股本，于2013年4月24日向全体股东每10股转2股，共转增232,522,189股，每股面值为人民币1元。
沪士电子股份有限公司
2013年12月31日止年度
公司股东权益变动表–续
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年金额|||||||||||
||项目||||||||||||||
||||股本|||资本公积||盈余公积||未分配利润||小计||股东权益合计|
||一、2012年1月1日余额|830,436,391|||1,011,518,962||207,561,142||1,185,045,323||3,234,561,818||3,234,561,818||
||二、本年增减变动金额||||||||||||||
|(|一)净利润|-|||-||-||268,139,258||268,139,258||268,139,258||
|(|二)其他综合收益|-|||-||-||-||-||-||
||上述(一)和(二)小计||||||||268,139,258||268,139,258||268,139,258||
|(|三)股东投入和减少资本||||||||||||||
|1|．所有者投入资本|-|||-||-||-||-||-||
|2|．其他|-|||-||-||-||-||-||
|(|四)利润分配||||||||||||||
|1|．提取盈余公积|-|||-||26,813,926||(26,813,926)||-||-||
|2|．对股东的分配(注1)|-|||-||-||(83,043,639)||(83,043,639)||(83,043,639)||
|(|五)股东权益内部结转||||||||||||||
|1|．资本公积转增股本(注2)|332,174,556|||(332,174,556)||-||-||-||-||
|2|．盈余公积转增股本|-|||-||-||-||-||-||
|3|．盈余公积弥补亏损|-|||-||-||-||-||-||
|4|．未分配利润转增股本|-|||-||-||-||-||-||
||三、2012年12月31日余额|1,162,610,947|||679,344,406||234,375,068||1,343,327,016||3,419,657,437||3,419,657,437||

注1：经2012年3月26日召开的2011年度股东大会审议同意，本公司获准以2011年末公司总股本830,436,391股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1元(含税)，本次共分配现金人民币83,043,639元。
注2：经2012年3月26日召开的2011年度股东大会审议同意，本公司获准由资本公积转增股本，于2012年4月2日向全体股东每10股转4股，共转增332,174,556股，每股面值为人民币1元。
沪士电子股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(一) 公司基本情况
沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称―本公司‖)，是由注册于香港的碧景企业有限公司(―香港碧景‖)投资设立的外商独资企业。于1992年4月14日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立，注册资本为20,000,000美元。
于1995年8月1日，香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨摩亚群岛的沪士集团控股有限公司(―沪士控股‖)。同时本公司改名为沪士电子(昆山)有限公司。沪士控股的控股公司为注册于中国台湾的楠梓电子股份有限公司(以下简称―楠梓电子‖)。
沪士控股受让股权后对本公司进行数次增资。截至2001年12月31日，本公司注册资本增至67,500,000美元。
根据于2002年4月签署的股权转让协议，沪士控股将其拥有本公司股权中的55%分别转让于碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司(―碧景控股‖)、中新苏州工业园区创业投资有限公司、合拍友联公司(―合拍友联‖)、杜昆电子材料(昆山)有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技投资有限公司。
该股权转让事宜于2002年7月26日经中华人民共和国对外贸易经济合作部以《关于同意沪士电子(昆山)有限公司股权变更的批复》批准。于2002年8月20日，本公司获发新的营业执照，变更为中外合资经营企业，注册资本67,500,000美元。
根据于2002年9月22日签署的发起人协议及2002年9月26日的董事会决议，本公司以截至2002年8月31日止经审计的净资产人民币612,030,326元以1：1的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面值1元，股本总额为612,030,326股。上述变更事宜分别由中华人民共和国对外贸易经济合作部于2002年12月25日以外经贸资二函[2002]1458号文及江苏昆山经济技术开发区管委会于2003年1月7日以昆经开资[2003]字第8号文批准。普华永道中天会计师事务所对本公司整体变更为股份公司进行了验资，并于2003年1月7日出具了普华永道验字(2003)第4号验资报告。于2003年2月24日，本公司获发新的营业执照，变更为沪士电子股份有限公司，股本总额人民币612,030,326元。
根据于2006年5月18日签署的股权转让协议，沪士控股及碧景控股将其拥有的本公司的部分股权，分别占股本总额的2%及1%，转让于合拍友联。上述股权转让事宜于2007年1月9日经中华人民共和国商务部以《商务部关于同意沪士电子股份有限公司转股的批复》批准。于2007年7月9日，本公司获发新的营业执照。
根据于2008年6月至7月间签署的一系列股权转让协议，沪士控股将其拥有的本公司股权中的部分股权，共占股本总额的16%分别转让予HDFCO.,LTD.、深圳中科汇商创业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公司、MULTIYIELDPLUSCO.,LTD.、碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州正信工程造价咨询事务所有限责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。该股权转让事宜于2008年9月23日经中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子股份有限公司股权变更的批复》批准。
于2009年2月24日，江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178号，批准本公司的股东合拍友联将其持有的本公司6%的股份转让给合拍友联有限公司。
本公司于2010年8月9日向境内投资者发行了80,000,000股人民币普通股，并于2010年8月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币692,030,326元。
本公司于2011年5月20日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转2股的分配方案，本公司总股本由692,030,326股增至830,436,391股。
沪士电子股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日止年度
(一) 公司基本情况-续
本公司于2012年4月2日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转4股的分配方案，本公司总股本由830,436,391股增加至1,162,610,947股。
公司于2013年4月24日实施了以公司资本公积金向全体股东每10股转2股的分配方案，公司总股本由1,162,610,947股增至1,395,133,136股。
本公司及子公司(以下合称―本集团‖)主要从事单、双面及多层电路板、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品及同类和相关产品的批发、进出口业务；公司产品售后维修及技术服务。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司于2013年12月31日的公司及合并财务状况以及2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错-续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的年初数和对比数。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错-续
6、合并财务报表的编制方法-续
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错-续
8、外币业务和外币报表折算 -续
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除―未分配利润‖项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错-续
9、金融工具-续
9.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
9.3.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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9、金融工具-续
9.3金融资产的分类、确认和计量-续
9.3.3.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.4.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
9.4金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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9、金融工具-续
9.4金融资产减值 -续
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.5金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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9、金融工具-续
9.6金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团持有的金融负债均为其他金融负债，包括应付款项、借款。
9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；
(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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9、金融工具-续
9.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
10.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标|本集团将金额为人民币2,000万元以上的应收账款以及金额为人民币900万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。|
|准||
||本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备||
|的计提方法||

10.2按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
|||
|-|-|
|销售客户组合|由于产品销售产生的应收款项余额|
|其他组合|由于其他交易产生的应收款项余额|

按组合计提坏账准备的计提方法如下：
|||
|-|-|
|销售客户组合|账龄分析法|
|其他组合|单项测试计提坏账准备|

10.2.1采用账龄分析法计提坏账准备的组合
|||||
|-|-|-|-|
||账龄||应收账款计提比例(%)|
|1年以内(含1年)||1%||
|1-5年(含5年)||30%||
|5年以上||100%||

10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
||将单项金额不重大的债务人发生资金困难的款项或已知可收回性存在不确定性的款项进行单项测试计提坏账准备。|
|单项计提坏账准备的理由||
|坏账准备的计提方法|根据历史经验个别认定法。|

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11、存货
11.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
12.2后续计量及损益确认方法
12.2.1.成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
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12、长期股权投资-续
12.2后续计量及损益确认方法-续
12.2.2.权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.2.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
12.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
14.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计残值率和年折旧率如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||类别||折旧年限(年)||残值率(%)||年折旧率(%)|
|房屋及建筑物 -成本||20年/35年||10%||4.5%/2.6%||
|- 公共设施||10年||10%||9%||
|机器设备 - 防治污染设备||10年||10%||9%||
|- 主机设备||8年||10%||11.3%||
|- 辅助设备||6年||10%||15%||
|运输设备||5年||10%||18%||
|办公设备||6年||10%||15%||

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资
产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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14、固定资产-续
14.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续
17、无形资产
17.1无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||类别||摊销年限(年)||年摊销率(%)|
|土地使用权||40 - 70年||1.4 - 2.5%||
|计算机软件||5年||20%||

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17.2研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余
价值全部转入当期损益。
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(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 -续
19、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
20、收入
20.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
20.2其他收入
利息收入按存款的存续期间和协议约定利率计算确认。
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行动迁而收到的动迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行动迁，收到政府从财政预算直接拨付的动迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在动迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及动迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的动迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
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22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
22.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
22.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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23、经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
存货跌价准备
如附注二、11所述，存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险。本集团会定期对存货进行全面盘点来确定是否存在过时、呆滞的存货并复核其减值情况。复核程序包括将过时、呆滞的存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，来确定对于任何过时、呆滞的存货是否需要在财务报表中计提准备。基于上述程序，本集团管理层认为已对过时、呆滞的存货计提了足额的跌价准备。
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25、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续
应收款项的减值
当出现明显证据使得应收款项的回收性出现疑问时，本公司会对应收款项提取减值准备。由于管理层在考虑减值准备时需要做出假设，并对历史回款情况，账龄，债务人的财务状况和整体经济环境进行判断，因此减值准备的计算具有不确定性。虽然没有理由相信对于计算应收款项的减值时所依据的估计和假设未来会出现重大变化，但当未来的实际结果和预期与原先的估计不同时，应收款项的账面价值和减值损失将会发生变化。
固定资产折旧的会计估计
本公司的管理层为其固定资产确定估计可使用年限及残值率。此估计是以管理层在行业运营方面的经验及投资性房地产、固定资产的状况为基准，并可能因实际使用及改良情况，或者因科技创新及行业周期的变化而出现大幅变动。
如附注(二)、14所述，本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团固定资产使用寿命缩短或延长及需改变预计净残值的情况。
递延所得税资产
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与原估计不同，则该差异将对估计出现变动期间的递延税资产及所得税费用的金额产生影响。
(三) 税项
1、主要税种及税率
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据||税率|
||应纳增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)||17%||
|增值税(注1)|||||
|企业所得税(注2)|应纳税所得额||15% / 25%||
|营业税|租赁收入||5%||
|城市维护建设税|实际缴纳流转税||7%||
|教育费附加|实际缴纳流转税||3%||
|地方教育费附加|实际缴纳流转税||2%||
|房产税|应税房屋的计税余值或租金收入||1.2% / 12%||

注1：增值税
(a)本公司
本公司的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为17%，出口产品销售自2001年7月1日起由―先征后退‖办法改为―免、抵、退‖办法，退税率为17%。
本公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
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(三) 税项–续
1、主要税种及税率–续
注1：增值税–续
(b)子公司
本公司之子公司沪士国际有限公司(―沪士国际‖)系注册于中国香港特别行政区的企业，没有增值税税负。
本公司之子公司昆山沪利微电有限公司(―沪利微电‖)系注册于江苏省昆山市综合保税区的生产型企业。沪利微电主要从事保税进口，再加工出口的业务。对于此类业务，没有增值税税负。
本公司之子公司昆山易惠贸易有限公司(―易惠贸易‖)系内资商贸型企业，其中内销商品销项税率为17%，出口商品销售采用―免、退‖办法，退税率为3% -17%。
本公司之子公司昆山先创利电子有限公司(―昆山先创利‖)系注册于江苏省昆山市的企业，尚未经营需缴纳增值税的业务。
本公司之子公司黄石沪士电子有限公司(―黄石沪士‖)系注册于湖北省黄石市的企业，尚未经营需缴纳增值税的业务。
本公司之子公司黄石沪士供应链管理有限公司(―黄石供应链‖)系注册于湖北省黄石市的企业，尚未经营需缴纳增值税的业务。
本公司之子公司Wus Irvine Inc.(―美国沪士‖)系注册于美国加利福尼亚州的企业，遵循美国加利福尼亚州税收法规，尚未经营需缴纳增值税的业务。
注2：企业所得税
(a)本公司
本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局复审批准认定为高新技术企业，并于2012年取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号为GF201232000450)，证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司自2012年1月1日起至2014年12月31日享受15%的所得税优惠税率。
(b)子公司
本公司之子公司沪士国际系注册于中国香港特别行政区的企业，为境外注册中资控股企业，于 2009年 10月开始经营。经相关主管税务机关核发税务登记证，在中国大陆境内缴纳企业所得税，2013年 1月 1日至12月31日止期间适用的所得税税率为25%。
本公司之子公司沪利微电系注册于江苏省昆山市综合保税区的企业，适用的所得税税率为25%。
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(三) 税项–续
1、主要税种及税率–续
注2：企业所得税–续
本公司之子公司易惠贸易系注册于江苏省昆山市的企业，适用的所得税税率为25%。
本公司之子公司昆山先创利系注册于江苏省昆山市的企业，适用的所得税率为25%，截止2013年12月31日，昆山先创利仍处于累计亏损阶段，无应纳税所得额。
本公司之子公司黄石沪士系注册于湖北省黄石市的企业，适用的所得税税率为25%。
本公司之子公司黄石供应链系注册于湖北省黄石市的企业，适用的所得税税率为25%，截止 2013年 12月31日尚未进入获利年度。
本公司之子公司美国沪士系注册于美国加利福尼亚州的企业，遵循美国加利福尼亚州税收法规，缴纳联邦所得税(税率为15%)及州所得税(税率为8.84%)。
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(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||子公司||||业务|||||||||
||子公司||||注册地||||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|沪士国际有限公司("沪士国际")||有限责任公司||中国香港特别行政区||商贸企业||美元50,102,776元||单、双面及多层电路板、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品的贸易销售、业务咨询及售后服务。||吴礼淦||无||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末||实质上构成对子公司||持股比例||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少数|
||子公司|||||||||||||||
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||(%)||(%)||合并报表||股东权益||股东损益的金额|
|沪士国际||人民币699,956元||-||100%||100%||是||-||-||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||子公司||||业务|||||||||
||子公司||||注册地||||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|黄石沪士电子有限公司("黄石沪士")||有限责任公司||中国湖北省黄石市||生产型企业||人民币300,000,000元||生产单、双面及高密度互连多层印制电路板(HDI)、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品及相关产品售后维修及技术服务；货物进出口(不含国家禁止和限制类)；废旧物资(不含危险废物)回收。(涉及行业许可持续经营)||吴传彬||58824311-7||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末||实质上构成对子公司||持股比例||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少数|
||子公司|||||||||||||||
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||(%)||(%)||合并报表||股东权益||股东损益的金额|
|黄石沪士||人民币300,000,000元||-||100%||100%||是||-||-||

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(四) 企业合并及合并财务报表–续
1、子公司情况–续
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司–续
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||子公司||注册地||业务||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|黄石沪士供应链管理有限公司("黄石供应链")||有限责任公司||中国湖北省黄石市||供应链管理及相关配套服务||人民币20,000,000元||供应链管理及相关配套服务(不含国家禁止和限制类)；企业管理咨询服务；印刷电路板相关材料及建材的配送、仓储(不含危险品)；货物及技术进出口(不含国家禁止限制类)；房地产开发；房屋销售、房屋租赁(涉及行业许可持续经营)||吴传林||59424585-6||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||年末||实质上构成对子公司||持股比例||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少|
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||(%)||(%)||合并报表||股东权益||数股东损益的金额|
|黄石供应链||人民币20,000,000元||-||100%||100%||是||-||-||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||子公司||注册地||业务||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|Wus Irvine Inc.("美国沪士")||有限责任公司||美国加利福尼亚州||商贸企业||美元10,000元||在美国加利福尼亚州法律允许范围内从事经营活动(除银行业务、信托业务或需要得到特别允许的专业性服务)||吴传彬||无||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||年末||实质上构成对子公司||持股比例||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少|
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||(%)||(%)||合并报表||股东权益||数股东损益的金额|
|美国沪士||人民币61,425元||-||100%||100%||是||-||-||

(2)同一控制下合并取得的子公司
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||子公司||注册地||业务||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|昆山沪利微电有限公司("沪利微电")||有限责任公司||中国江苏省昆山市综合保税区||生产型企业||人民币473,869,220元||生产、加工覆晶片(FLIPCHIP)构装用之高密度细电路基座(SUBSTRATE)；HDI线路板及同类和相关产品的批发、进出口业务；销售自产产品并提供产品的售后服务。||吴礼淦||74132653-4||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||年末||实质上构成对子公司||持股比例||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少|
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||(%)||(%)||合并报表||股东权益||数股东损益的金额|
|沪利微电||人民币473,869,220元||-||100%||100%||是||-||-||

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(四) 企业合并及合并财务报表–续
1、子公司情况–续
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||子公司||注册地||业务||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|昆山易惠贸易有限公司("易惠贸易")||有限责任公司||中国江苏省昆山市||商贸企业||人民币1,000,000元||许可经营项目为危险化学品批发(按危险化学品经营许可证核定范围经营)(不得储存)；一般经营项目为铜面基板、线路板原材料、电脑、通讯产品及周边配套产品、印刷电路板、电路板半成品、电子元器件、建筑材料、机械设备、五金工具、电子产品、塑胶制品销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。||邓文澜||75320693-5||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||年末||实质上构成对子公司||持股比例||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||(%)||(%)||合并报表||股东权益|||
|易惠贸易||人民币1,000,000元||-||100%||100%||是||-||-||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||子公司||注册地||业务||注册资本||经营范围||法人代表||组织机构代码|
||||类型||||性质|||||||||
|昆山先创利电子有限公司("昆山先创利")||有限责任公司||中国江苏省昆山市||生产型企业||美元16,000,000元||薄膜液晶显示器模组零组件等新型平板显示器件及新型电子元器件的组装，销售自产产品并提供售后服务；印制电路板的销售及售后服务，以及相关产品的进出口业务。||吴传彬||76100689-6||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司||年末||实质上构成对子公司||持股比例(%)||表决权比例||是否||少数||少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||||实际出资额||净投资的其他项目余额||||(%)||合并报表||股东权益|||
|昆山先创利||人民币120,375,020元||-||100%||100%||是||-||-||

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(四) 企业合并及合并财务报表–续
2、本年新纳入合并范围的主体
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称||年末净资产||本年净利润(亏损)|
|美国沪士|60,449||(528)||

3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|币种||平均汇率||||年末汇率|||
|||2013年||2012年||2013年||2012年|
|美元|6.1912||不适用||6.0969||不适用||

(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数||||||年初数|||||
|项目||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
|现金：|||||||||||||
|人民币|||||104,882||||||77,412||
|美元|10,071||6.0969||61,402||3,068||6.2855||19,284||
|欧元|2,984||8.4189||25,122||3,580||8.3176||29,777||
|港元|211||0.7862||166||211||0.8109||171||
|日元|99,650||0.0578||5,760||99,650||0.0730||7,274||
|小计|||||197,332||||||133,918||
|银行存款：|||||||||||||
|人民币|||||310,049,845||||||1,676,637,268||
|美元|41,555,691||6.0969||253,360,893||20,257,573||6.2855||127,328,975||
|欧元|1,132,342||8.4189||9,533,074||1,447,021||8.3176||12,035,742||
|日元|481,764||0.0578||27,832||195,523||0.0730||14,273||
|小计|||||572,971,644||||||1,816,016,258||
|其他货币资金：|||||||||||||
|人民币|||||40,492,271||||||-||
|小计|||||40,492,271||||||-||
|合计|||||613,661,247||||||1,816,150,176||

于2013年12月31日，本集团上述货币资金中包括以定期存款人民币21,223,541元提供给银行作为2,343,012美元（折合人民币14,285,109元）短期借款的质押（2012年12月31日：以定期存款人民币192,030,546元提供给银行作为28,971,533美元（折合人民币182,100,571元）短期借款的质押）。于2013年12月31日，本集团其他货币资金为存放在证券户中的存出投资款人民币40,492,271元。
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(五) 合并财务报表项目注释–续
2、应收票据
(1)应收票据分类
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||年末数||年初数|
|银行承兑汇票|52,191,178||94,799,707||

(2)于2013年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
(3)于2013年12月31日，应收票据余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)于2013年12月31日，本集团无已贴现但尚未到期的票据。
(5)于2013年12月31日，本集团已背书给他方但尚未到期的票据金额为人民币20,356,737元（2012年度：人民币66,869,560元），其中前五大情况如下：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出票单位名称||出票日期||到期日||金额|
|客户A|2013年9月24日||2014年2月14日||2,000,000||
|客户B|2013年10月21日||2014年3月14日||2,000,000||
|客户B|2013年10月21日||2014年3月14日||2,000,000||
|客户B|2013年10月21日||2014年3月14日||2,000,000||
|客户B|2013年10月21日||2014年3月14日||2,000,000||
|合计|||||10,000,000||

(6)于2013年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收利息
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初数||本年增加||本年减少||年末数|
|应收理财产品及债券质押|-||16,108,208||15,942,126||166,082||
|式逆回购利息|||||||||
|应收银行定存利息|15,222,314||10,016,347||23,644,201||1,594,460||
|合计|15,222,314||26,124,555||39,586,327||1,760,542||

于2013年12月31日，本集团应收利息的账龄均在一年以内。
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释–续
4、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||||年初数|||||||
|||账面余额||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备|||
|种类||||||||||||||||
|||金额||比例||金额||比例(%)|金额||比例||金额||比例|
|||||(%)|||||||(%)||||(%)|
|单项金额重大并单|-||-||-||-||-|-||-||-||
|项计提坏账准备的||||||||||||||||
|应收账款||||||||||||||||
|按组合计提坏账准|664,329,980||99||7,794,549||75||759,958,728|100||7,847,377||100||
|备的应收账款||||||||||||||||
|单项金额虽不重大|2,645,934||1||2,645,934||25||-|-||-||-||
|但单项计提坏账准||||||||||||||||
|备的应收账款||||||||||||||||
|合计|666,975,914||100||10,440,483||100||759,958,728|100||7,847,377||100||

应收账款账龄如下：
人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||||年初数|||||||
|||账面余额|||||||账面余额|||||||
|账龄||||||||||||||||
|||||比例||坏账准备||账面价值|||比例||坏账准备||账面价值|
|||金额|||||||金额|||||||
|||||(%)|||||||(%)|||||
|1年以内|662,934,418||99||9,177,864||653,756,554||759,447,848|99||7,759,107||751,688,741||
|1至2年|4,041,496||1||1,262,619||2,778,877||510,880|1||88,270||422,610||
|合计|666,975,914||100||10,440,483||656,535,431||759,958,728|100||7,847,377||752,111,351||

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||计提比例|||
||应收账款内容||账面余额||坏账金额||||计提理由|
||||||||(%)|||
|客户F||2,607,191||2,607,191||100||按历史经验个别认定计提||
|其他客户||38,743||38,743||100||按历史经验个别认定计提||
|合计||2,645,934||2,645,934||||||

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||年初数|||||
|账龄||账面余额|||||账面余额|||||
|||||||坏账准备|||||坏账准备|
|||金额||比例(%)|||金额||比例(%)|||
|1年以内|660,360,155||99||6,603,601||759,447,848|99||7,759,107||
|1至2年|3,969,825||1||1,190,948||510,880|1||88,270||
|合计|664,329,980||100||7,794,549||759,958,728|100||7,847,377||

(2)本年转回或收回情况
人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||转回或收回原||确定原坏账准备的依据|转|回或收回前累计已计提坏||转回或收回金额|
||||因||||账准备金额|||
|货款||应收账款收回||以前年度根据集团政策计提||52,828||52,828||

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2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释–续
4、应收账款–续
(3)本报告期无实际核销的应收账款。
(4)本报告期应收账款中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)应收账款金额前五名单位情况
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||与本公司||||||占应收账款总额|
|单位名称||||金额||年限|||
|||关系||||||的比例(%)|
|客户C|第三方||101,068,561||1到2年||15.2||
|客户D|第三方||89,456,402||1年以内||13.4||
|客户E|第三方||66,365,074||1年以内||10.0||
|客户F|第三方||64,411,437||1年以内||9.7||
|客户G|第三方||48,847,477||1年以内||7.3||
|合计|||370,148,951||||55.6||

(5)应收账款余额中应收关联方的款项情况，参见附注(六)、5(1)。
(6)本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)应收账款中包括以下外币金额：
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数||||||年初数|||||
|项目|||||||||||||
|||外币金额||汇率||折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|84,168,250||6.0969||513,165,405||79,097,769||6.2855||497,169,027||
|欧元|1,537,907||8.4189||12,947,488||3,927,736||8.3176||32,669,337||
|合计|||||526,112,893||||||529,838,364||

5、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||||年初数|||||||
|||账面余额|||坏账准备||||账面余额||||坏账准备|||
|种类||||||||||||||||
||||||||比例||||比例||||比例(%)|
|||金额|比例(%)||金额||||金额||||金额|||
||||||||(%)||||(%)|||||
|单项金额重大并单|314,348,681||95|-||-||132,660,594||94||-||-||
|项计提坏账准备的||||||||||||||||
|其他应收款||||||||||||||||
|按组合计提坏账准|-||-|-||-||-||-||-||-||
|备的其他应收款||||||||||||||||
|单项金额虽不重大|16,210,202||5|-||-||9,086,489||6||-||-||
|但单项计提坏账准||||||||||||||||
|备的其他应收款||||||||||||||||
|合计|330,558,883||100|||-||141,747,083||100||-||-||

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2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
5、其他应收款–续
(1)其他应收款按种类披露-续：
其他应收款账龄情况如下：
人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数||||||||年初数|||||||
|||账面余额||||||||账面余额|||||||
|账龄||||||坏账||||||||坏账|||
|||||比例||||账面价值||||比例||||账面价值|
|||金额||||准备||||金额||||准备|||
|||||(%)||||||||(%)|||||
|1年以内|226,493,819||69||-||226,493,819||139,868,555||98||-||139,868,555||
|1至2年|102,327,063||31||-||102,327,063||1,445,309||1||-||1,445,309||
|2至3年|1,304,782||-||-||1,304,782||6,000||-||-||6,000||
|3年以上|433,219||-||-||433,219||427,219||1||-||427,219||
|合计|330,558,883||100||-||330,558,883||141,747,083||100||-||141,747,083||

账龄超过一年的其他应收款主要系存放于第三方的保证金及代垫动迁费用等。于2013年12月31日及2012年12月31日，未存在客观证据表明本集团将无法按照其他应收款的原有条款回收相关债权，故本集团未对其他应收款计提坏账准备。
(2)本报告期无实际核销的其他应收款。
(3)本报告期其他应收款中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收款明细情况：
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||年初数|
|代垫动迁费用(注1)|314,348,681||132,660,594||
|出口退税(注2)|3,221,409||1,669,835||
|保证金|5,909,199||1,521,799||
|员工借支款|598,325||292,742||
|应收房租、水电费|1,643,514||31,027||
|其他|4,837,755||5,571,086||
|合计|330,558,883||141,747,083||

注1：(1)、于 2010年 9月 29日，昆山经济技术开发区规划建设局（以下简称“规划建设局”）受江苏昆山经济技术开发区管理委员会（以下简称“管委会”）委托并在管委会的见证下与公司签订了厂区整体动迁补偿协议，动迁范围为沪士电子股份有限公司位于昆山开发区黑龙江北路东侧厂区（即本公司目前所在生产和办公地址）全部动产与不动产（以下简称“动迁地块”），双方约定昆山经济技术开发区规划建设局对沪士电子股份有限公司动迁地块范围内不动产（含不可搬迁动产）、动产、搬迁、停产停业损失、人员分流等进行动迁补偿，老厂区搬迁损失以及青淞新厂区建设支出均包含于补偿范围内，补偿费用从开发区财政预算支付，受开发区财政局的委托，由昆山经济技术开发区资产经营有限公司负责向公司支付动迁款项，双方协商确定补偿金额为人民币81,415万元，动迁款项的具体支付时间，由双方根据搬迁进度协商。
截止2013年12月31日，本公司因动迁而发生的新厂青淞厂厂房及配套设施建造支出金额为人民
币39,657万元，其中2013年度当年发生支出金额为人民币18,169万元。
(2)、截止2013年12月31日，本公司累计收到动迁补偿款人民币8,140万元，同时累计产生利息
收入金额为人民币 82万元，全部用于抵减垫付的动迁支出，未抵减部分金额为人民币 31,435万
元，本公司暂时将超过部分记录在其他应收款，待收到补偿款后抵减。
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2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
5、其他应收款–续
(4)其他应收款明细情况–续
注2：该项其他应收款为本集团根据出口销售所采用的―免、抵、退‖办法应收昆山市国家税务局涉外税收管理分局之出口退税款。
(5)其他应收款金额前五名单位情况：
人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||占其他应收款总额的比例(%)|
||||与本公司|||||||
||单位名称||||金额||年限|||
||||关系|||||||
|昆山经济技术开发区资产经营有限公司||第三方||181,688,087||1年以内||95.1||
|||||132,660,594||1至2年||||
|国家税务局涉外税收管理局||第三方||3,511,285||1年以内||1.0||
|楠梓电子股份有限公司||关联方||1,520,260||1年以内||0.5||
|多元线路板(昆山)有限公司||第三方||1,011,633||1年以内||0.3||
|昆山利通天然气有限公司||第三方||987,000||1年以内||0.3||
|合计||||321,378,859||||97.2||

(6)其他应收款余额中应收关联方的款项情况，参见附注(六)、5(1)。
(7)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)其他应收款中包括以下外币金额：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||年初数|||||
|项目||||||||||||
|||外币金额||汇率|折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|53,654||6.0969||327,125|114,654||6.2855||720,658||
|欧元|180,577||8.4189||1,520,260|-||-||-||
|合计|||||1,847,385|||||720,658||

(9)应收政府补助款
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额及依|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||据|
||黑龙江北路东侧厂区的整体动迁|314,348,681|2年以内|参见附注(五)5、(4)(注1)|
|昆山经济技术开发区|||||
|资产经营有限公司|||||

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(五) 合并财务报表项目注释-续
6、存货
(1)存货分类
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末数|||年初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|38,929,277|2,209,313|36,719,964|53,810,100|4,285,664|49,524,436|
|在产品|85,322,230|80,418|85,241,812|57,844,316|591,961|57,252,355|
|产成品|252,167,843|11,593,674|240,574,169|140,299,630|4,842,229|135,457,401|
|低值易耗品|10,170,021|811,129|9,358,892|6,505,055|539,963|5,965,092|
|合计|386,589,371|14,694,534|371,894,837|258,459,101|10,259,817|248,199,284|

于2013年12月31日，存货余额中无用于担保的金额，无利息资本化的金额。
(2)存货跌价准备
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||||
|存货种类||年初账面余额||本年计提额||||||年末账面余额|
|||||||转回||转销|||
|原材料|4,285,664||-||2,076,351||-||2,209,313||
|在产品|591,961||46,842||558,385||-||80,418||
|产成品|4,842,229||6,751,445||-||-||11,593,674||
|低值易耗品|539,963||311,143||39,977||-||811,129||
|合计|10,259,817||7,109,430||2,674,713||-||14,694,534||

(3)存货跌价准备情况
||||
|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|原材料|库龄超过半年的原材料进行全额计提|已计提跌价准备的原材料于本年度投入生产|
|在成品|存货账面价值高于可变现净值|可变现净值回升|
|产成品|存货账面价值高于可变现净值|-|
|低值易耗品|存货账面价值高于可变现净值|可变现净值回升|

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(五) 合并财务报表项目注释-续
7、其他流动资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|债券质押式逆回购|51,000,000|-|
|理财产品|150,000,000|-|
|待抵扣增值税进项|85,315,153|16,441,553|
|预缴企业所得税|-|19,291,038|
|预缴其他税费|2,224,956|-|
|合计|288,540,109|35,732,591|

8、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初账面余额||本年增加||本年减少||年末账面余额|
|一、账面原值合计|-||18,028,819||-||18,028,819||
|房屋、建筑物|-||15,828,794||-||15,828,794||
|土地使用权|-||2,200,025||-||2,200,025||
|二、累计折旧和累计摊销合计|-||5,773,106||-||5,773,106||
|房屋、建筑物|-||5,579,651||-||5,579,651||
|土地使用权|-||193,455||-||193,455||
|三、投资性房地产账面净值合计|-||||||12,255,713||
|房屋、建筑物|-||||||10,249,143||
|土地使用权|-||||||2,006,570||
|四、投资性房地产减值准备合计|-||-||-||-||
|房屋、建筑物|-||-||-||-||
|土地使用权|-||-||-||-||
|五、投资性房地产账面价值合计|-||||||12,255,713||
|房屋、建筑物|-||||||10,249,143||
|土地使用权|-||||||2,006,570||

账面原值本年增加中，本年因资产改变用途从固定资产和无形资产中分别转入人民币15,828,794元和人民币2,200,025元；累计摊销本年增加中，因资产改变用途从固定资产和无形资产中分别转入人民币4,867,356元和人民币140,052元，本年计提人民币765,698元。
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9、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初账面余额|本年增加|本年减少|年末账面余额|
|一、账面原值合计：|2,644,618,671|498,817,758|89,222,128|3,054,214,301|
|其中：房屋及建筑物|536,982,662|367,596,874|15,828,794|888,750,742|
|机器设备|2,006,105,869|119,204,723|69,840,672|2,055,469,920|
|办公设备|97,584,264|11,224,184|3,219,944|105,588,504|
|运输设备|3,945,876|791,977|332,718|4,405,135|
|二、累计折旧合计：|1,614,509,153|127,282,467|63,820,024|1,677,971,596|
|其中：房屋及建筑物|170,490,917|24,547,865|4,867,356|190,171,426|
|机器设备|1,371,932,338|96,092,069|55,922,444|1,412,101,963|
|办公设备|69,423,271|6,323,610|2,730,777|73,016,104|
|运输设备|2,662,627|318,923|299,447|2,682,103|
|三、固定资产账面净值|1,030,109,518|||1,376,242,705|
|合计|||||
|其中：房屋及建筑物|366,491,745|||698,579,316|
|机器设备|634,173,531|||643,367,957|
|办公设备|28,160,993|||32,572,400|
|运输设备|1,283,249|||1,723,032|
|四、减值准备合计|-|-|-|-|
|五、固定资产账面价值|1,030,109,518|||1,376,242,705|
|合计|||||
|其中：房屋及建筑物|366,491,745|||698,579,316|
|机器设备|634,173,531|||643,367,957|
|办公设备|28,160,993|||32,572,400|
|运输设备|1,283,249|||1,723,032|

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2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
9、固定资产-续
(1)固定资产情况-续
账面原值本年增加中，因购置而增加人民币18,017元（2012年度：无），在建工程转入人民币498,799,741元（2012年度：人民币105,418,303元）；账面原值本年减少中，因处置而减少人民币73,393,334元（2012年度：人民币1,451,889元），因改变用途而转入投资性房地产人民币15,828,794元。
累计折旧本年增加中，本年计提人民币127,282,467元（2012年度：人民币139,667,838元）；累计折旧本年减少中，因处置而减少人民币58,952,668元（2012年度：人民币1,277,974元），因改变用途而转入投资性房地产人民币4,867,356元。
于2013年12月31日，本集团无所有权受到限制的固定资产。
根据动迁补偿协议（参见附注(五)5、(4)(注1)），动迁地块的房产证和土地使用权证最迟于协议签订之日起10天内注销，于2013年12月31日，本集团账面净值约人民币1.15亿元的房屋、建筑物的房产证根据上述整体动迁补偿协议已经在2010年注销，而相关的土地本集团可以最晚在2016年12月31日前交付。江苏昆山经济技术开发区管理委员会于2010年9月30日出具昆开函[2010]14号文《关于沪士电子股份有限公司地块动迁补偿事宜的函》，同意本公司在交付前有权继续使用上述土地及附属房产。
(2)暂时闲置的固定资产情况
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值||累计折旧||减值准备||账面净值|
|年初余额：|195,268,832|172,279,984||-||22,988,848||
|房屋及建筑物|1,679,405|433,752||-||1,245,653||
|机器设备|185,233,520|164,436,767||-||20,796,753||
|办公设备|8,355,907|7,409,465||-||946,442||
|年末余额：|234,246,326|207,951,880||-||26,294,446||
|房屋及建筑物|1,686,405|498,466||-||1,187,939||
|机器设备|225,306,080|201,023,639||-||24,282,441||
|办公设备|7,253,841|6,429,775||-||824,066||

相关资产目前处于暂时闲置状态系由于本公司正计划对该部分资产逐步实施搬迁，本公司管理层认为，虽然相关资产在正式进入搬迁程序后会予以报废或转移至新厂继续使用，但根据动迁补偿协议，本公司整体搬迁补偿金额为人民币81,414.62万元(不含税金额)，可以完全弥补该部分资产的报废损失，因此无需计提减值准备。
(3)于2013年12月31日，本集团无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)通过经营租赁租出的固定资产
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|年末数||年初数|
|房屋及建筑物|5,617,715|32,375,300||

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2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
10、在建工程
(1)在建工程明细如下：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末数|||年初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|新厂建设工程|195,041,383|-|195,041,383|214,881,566|-|214,881,566|
|年产高密度互连积层板|513,710,401|-|513,710,401|153,342,768|-|153,342,768|
|(HDI)线路板75万平方|||||||
|米扩建项目|||||||
|3G通迅高端系统版|55,256,327|-|55,256,327|39,475,526|-|39,475,526|
|(HDI)生产线技改项目|||||||
|沪利微电一号厂房设备|11,390,461|-|11,390,461|4,882,003|-|4,882,003|
|改良工程第五阶段|||||||
|一车间三期设备改良工|7,951,426|-|7,951,426|476,926|-|476,926|
|程第二阶段|||||||
|黄石沪士电子有限公司|95,573,495|-|95,573,495|1,261,500|-|1,261,500|
|年产300万平方米印刷|||||||
|电路板和相关生产废料|||||||
|资源回收、加工及生产|||||||
|配套项目|||||||
|黄石供应链配套项目|33,800|-|33,800|-|-|-|
|合计|878,957,293|-|878,957,293|414,320,289|-|414,320,289|

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(五) 合并财务报表项目注释-续
10、在建工程-续
(2)重大在建工程项目变动情况
人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||转入|工程投入占|工程|利息资本化|其中：本年利息|本年利息资|资金||
|项目名称|预算数|年初数|本年增加||||||||年末数|
|||||固定资产|预算比例|进度|累计金额|资本化金额|本化率(%)|来源||
||700,000,000|214,881,566|225,654,656|245,494,839|63%|63%|-|-|-|动迁及自有资金|195,041,383|
|新厂建设工程(注1)||||||||||||
|年产高密度互连积层板(HDI)线路板|669,348,700|153,342,768|514,518,331|154,150,698|99%|99%|-|-|-|募集资金|513,710,401|
|75万平方米扩建项目(注1)||||||||||||
|3G通迅高端系统版(HDI)生产线技改|203,072,800|39,475,526|86,351,238|70,570,437|101%|注2|-|-|-|募集资金|55,256,327|
|项目(注1)||||||||||||
|沪利微电一号厂房设备改良工程第五|120,000,000|4,882,003|25,589,355|19,080,897|57%|57%|-|-|-|自有资金|11,390,461|
|阶段(注1)||||||||||||
|一车间三期设备改良工程第二阶段|72,265,424|476,926|16,605,458|9,130,958|94%|94%|-|-|-|自有资金|7,951,426|
|(注1)||||||||||||
|黄石沪士电子有限公司年产300万平|3,300,000,000|1,261,500|94,683,907|371,912|3%|3%|-|-|-|自有资金|95,573,495|
|方米印刷电路板和相关生产废料资源||||||||||||
|回收、加工及生产配套项目(注1)||||||||||||
|黄石供应链配套项目||-|33,800|-|0%|0%|-|-|-|自有资金|33,800|
|合计|5,064,686,924|414,320,289|963,436,745|498,799,741|||-|-|-||878,957,293|

在建工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计。
注1：由于相关在建工程分批达到预定可使用状态，因此分批结转固定资产。
注2：于2013年12月31日，3G通讯高端系统板(HDI)生产线技改项目投入超过预算，该项目已处于安装调试阶段，调试完成达到预定可使用状态部分已结转固定资产，预期后续不会再发生大额投入。
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(五) 合并财务报表项目注释-续
11、无形资产
(1)无形资产情况
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初账面余额||本年增加||本年减少||年末账面余额|
|一、账面原值合计|134,770,134||76,350,258||2,200,025||208,920,367||
|计算机软件|9,044,868||1,270,258||-||10,315,126||
|土地使用权|125,725,266||75,080,000||2,200,025||198,605,241||
|二、累计摊销合计|22,356,560||4,795,115||140,052||27,011,623||
|计算机软件|7,001,210||988,960||-||7,990,170||
|土地使用权|15,355,350||3,806,155||140,052||19,021,453||
|三、无形资产账面净值合计|112,413,574||||||181,908,744||
|计算机软件|2,043,658||||||2,324,956||
|土地使用权|110,369,916||||||179,583,788||
|四、减值准备合计|-||-||-||-||
|计算机软件|-||-||-||-||
|土地使用权|-||-||-||-||
|无形资产账面价值合计|112,413,574||||||181,908,744||
|计算机软件|2,043,658||||||2,324,956||
|土地使用权|110,369,916||||||179,583,788||

(1)账面原值本年增加中，因购置而增加人民币38,150,258元（2012年度：人民币34,808,201元)，预付土地保证金转入人民币38,200,000元；账面原值本年减少中，因改变用途而转入投资性房地产人民币2,200,025元；累计摊销本年增加中，本年计提人民币4,795,115元（2012年度：人民币2,825,787元）；
本年因改变用途而转入投资性房地产人民币140,052元。
(2)于2013年12月31日，本集团无土地使用权作为借款的抵押物。
(3)于2013年12月31日，本集团账面净值约人民币823万元的土地使用权的土地使用权证根据整体动迁补偿协议已经于2010年注销，而相关的土地本集团可以最晚在2016年12月31日前交付（参见附注五(9)）。
(4)于2013年12月31日，本集团账面净值为人民币10,750万元的土地使用权尚未取得土地使用权证。
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12、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||年初数|
|递延所得税资产：|||||
|资产减值准备|4,082,066||3,071,457||
|固定资产折旧|6,458,628||8,238,060||
|可抵扣亏损|-||2,582,531||
|预提费用|1,905,717||1,486,722||
|递延收益|8,516,875||-||
|未实现内部交易收益|6,016,516||-||
|小计|26,979,802||15,378,770||
|递延所得税负债：|||||
|非同一控制下企业合并评估增值|602,375||618,838||
|小计|602,375||618,838||

(2)未确认递延所得税资产明细
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|||年末数||年初数|
|可抵扣|亏损(注)|5,393,321||36,844,164||

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认由可抵扣亏损产生的递延所得税资产。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年份||年末数||年初数|
|2013|-||33,531,023||
|2014|2,054,028||2,054,028||
|2015|586,368||586,368||
|2016|655,836||655,836||
|2017|16,909||16,909||
|2018|2,080,180||-||
|合计|5,393,321||36,844,164||

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12、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目||金额|
|年末数：|||
|可抵扣暂时性差异项目：|||
|资产减值准备|25,135,017||
|固定资产折旧|43,057,522||
|可抵扣亏损|-||
|预提费用|12,667,635||
|递延收益|34,067,500||
|未实现内部交易收益|31,893,275||
|小计|146,820,949||
|应纳税暂时性差异项目：|||
|非同一控制下企业合并评估增值|2,409,499||
|小计|2,409,499||
|年初数：|||
|可抵扣暂时性差异项目：|||
|资产减值准备|18,107,194||
|固定资产折旧|54,920,400||
|可抵扣亏损|10,330,125||
|预提费用|9,911,535||
|小计|93,269,254||
|应纳税暂时性差异项目：|||
|非同一控制下企业合并评估增值|2,475,353||
|小计|2,475,353||

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13、资产减值准备明细
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||||
|项目||年初账面余额||本年增加||转回||转销||年末账面余额|
|一、坏账准备|7,847,377||2,645,934||52,828||-||10,440,483||
|二、存货跌价准备|10,259,817||7,109,430||2,674,713||-||14,694,534||
|合计|18,107,194||9,755,364||2,727,541||-||25,135,017||

14、其他非流动资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|预付设备款|7,447,453|-|
|土地保证金(注)|-|38,200,000|
|合计|7,447,453|38,200,000|

注：2013年本公司之全资子公司黄石沪士和黄石供应链已获得该土地使用权，土地保证金从其他非流动资产转入无形资产，土地使用权证尚在办理中，见附注(五)、11注(4)。
15、短期借款
(1)短期借款分类：
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|质押借款(注)|14,285,109|182,100,571|
|信用借款|45,324,859|131,488,982|
|合计|59,609,968|313,589,553|

注：于2013年12月31日，银行质押借款2,343,012美元（折合人民币14,285,109元）（2012年12月31日：28,971,533美元（折合人民币182,100,571元））系以人民币21,223,541元的定期存款作为质押（2012年12月31日：人民币192,030,546元），参见附注(五)、1注。
于2013年12月31日，短期借款的加权平均年利率为1.83%(2012年12月31日：1.79%)(2)于2013年12月31日，本集团短期借款余额为9,777,095美元（折合人民币59,609,968元）（2012年12月31日：49,890,948美元（折合人民币313,589,553元））。
16、应付票据
人民币元
||||
|-|-|-|
|种类|年末数|年初数|
|银行承兑汇票|30,721,057|61,809,181|

上述应付票据将于2014年度到期。
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17、应付账款
(1)应付账款明细如下：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||年末数|年初数|
|应付原材料采购款|596,997,104||489,505,332|
|应付销售佣金|33,711,885||42,507,155|
|应付工程设备款|107,914,737||7,316,351|
|应付加工费|13,437,126||12,685,198|
|合计|752,060,852||552,014,036|

(2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)应付账款中应付关联方的款项情况，参见附注(六)、5(2)。
(4)应付账款中包括以下外币金额：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数||||||年初数||||
|项目||||||||||||
|||外币金额||汇率||折合人民币||外币金额|汇率||折合人民币|
|美元|56,932,887||6.0969||347,114,121||41,367,030||6.2855|260,012,467||
|欧元|2,297,295||8.4189||19,340,699||1,755,663||8.3176|14,602,903||
|日元|40,139,000||0.0578||2,318,870||-||-|-||
|合计|||||368,773,690|||||274,615,370||

(5)于2013年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款。
18、预收款项
(1)预收款项明细如下：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||年末数|年初数|
|预收产品销售款|11,354,494||24,325,187|

(2)于2013年12月31日，预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)于2013年12月31日，预收款项中无预收关联方的款项。
(4)于2013年12月31日，预收账款的账龄均为一年以内。
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(五) 合并财务报表项目注释-续
19、应付职工薪酬
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初账面余额||本年增加||本年减少||年末账面余额|
|一、 工资、奖金、津贴和补贴|65,253,508||392,708,844||382,307,397||75,654,955||
|二、 职工福利费|-||16,058,573||16,058,573||-||
|三、 社会保险费|1,968,010||29,746,081||28,945,670||2,768,421||
|医疗保险费|489,466||7,536,293||7,332,461||693,298||
|基本养老保险费|1,223,600||18,526,746||18,017,211||1,733,135||
|失业保险费|122,333||1,739,687||1,712,318||149,702||
|工伤保险费|71,478||1,016,933||982,785||105,626||
|生育保险费|61,133||926,422||900,895||86,660||
|四、 住房公积金|893,451||10,964,739||10,915,437||942,753||
|五、 工会经费和职工教育经费|186,701||1,624,397||1,624,398||186,700||
|合计|68,301,670||451,102,634||439,851,475||79,552,829||

于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2014年度全部发放和使用完毕。
20、应交税费
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|增值税|1,227|65,756|
|企业所得税|7,506,899|650,618|
|个人所得税|555,923|176,624|
|房产税|597,267|548,087|
|土地使用税|826,803|402,081|
|城建税|7,521,166|5,675,079|
|其他|5,781,311|6,786,301|
|合计|22,790,596|14,304,546|

21、其他应付款
(1)其他应付款明细如下：
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||年初数|
|预提水电费|12,670,248||8,314,100||
|保证金|10,765,796||12,108,546||
|预提进口关税(注1)|6,971,043||5,903,495||
|预提借款利息|224,944||254,664||
|应付工程零件款|-||178,389||
|应付劳务、差旅、审计费|4,139,838||4,433,066||
|其他|5,106,418||7,022,031||
|合计|39,878,287||38,214,291||

注1：本集团采用海关核销手册的方式进口部分原材料。根据海关的有关规定，超过一定期限尚未办理
出口核销的进口原材料，需要补缴进口关税。于2013年12月31日，本集团计提需要补缴的进口关税人
民币6,971,043元（2012年12月31日：人民币5,903,495元）。
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(五) 合并财务报表项目注释-续
21、其他应付款-续
(2)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)其他应付款中应付关联方的款项情况，参见附注(六)、5(2)。
(4)本报告期其他应付款中无账龄超过一年的款项。
(5)其他应付款中包括以下外币金额：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数||||||年初数|||||
|项目|||||||||||||
|||外币金额||汇率||折合人民币||外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|386,299||6.0969||2,355,229||11,296||6.2855||71,001||
|欧元|18,649||8.4189||157,006||-||-||-||
|合计|||||2,512,235||||||71,001||

22、其他非流动负债
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末账面余额||年初账面余额|
|递延收益|430,037,733||214,881,566||

政府补助项目：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年新增补|本年计入营业|其他|年末|与资产相关|
|负债项目|年初余额||||||
|||助金额|外收入金额|变动|余额|/与收益相关|
|黑龙江北路东侧厂区|214,881,566|181,688,087|599,420|-|395,970,233|与资产及收益相关|
|的整体动迁(注1)|||||||
|黄石开发区基础设施|-|34,067,500|-|-|34,067,500|与资产相关|
|配套建设补助(注2)|||||||
|合计|214,881,566|215,755,587|599,420|-|430,037,733||

注1：根据本公司于2010年9月29日与昆山经济技术开发区规划建设局签订的位于昆山市黑龙江北路东侧厂区的整体动迁补偿协议，本次整体动迁补偿金额为人民币81,414.62万元，由江苏昆山经济技术开发区财政预算支付。根据双方协商，老厂区搬迁损失以及青淞新厂区建设支出均包含于补偿范围内。本公司预期最迟于2016年12月31日之前完成上述整体动迁工作。
本公司于2011年1月27日召开2011年度第一次临时股东大会，审议并通过了《关于签订整体动迁补偿协议的议案》。
本公司青淞厂新厂工程于2010年开工建设，截止2013年12月31日累计发生待补偿动迁支出合计人民币39,657万元，截止2013年12月31日，本公司收到动迁补偿款人民币8,140万元，约占整体动迁补偿金额人民币81,415万元的10%。该款项累计产生的利息收入约为人民币82万元。尚未收到补偿款金额人民币31,435万元，全部为新厂厂房及配套设施建造支出以及新厂设备采购。截止2013年12月31日，
本公司尚未发生老厂拆迁支出。
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
22、其他非流动负债-续
注2：根据《黄石经济技术开发区招商引资优惠政策若干规定(试行)》以及黄石沪士与黄石经济技术开发区(下称“黄石开发区”)建设管理局、黄石开发区财政局达成的协议，本公司全资子公司黄石沪士于本年度收到拨付的基础设施配套建设补助资金，总金额为人民币3,407万元。
23、股本
人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本年变动|||||||||||
||||年初数||发行||||公积金转股||其他||||年末数|
||||||||送股||||||小计|||
||||||新股||||(注1)||(注2)|||||
|2013年度|：|||||||||||||||
|一、有限售条件股份||||||||||||||||
|1 国家持股||-||-||-||-||-||-||-||
|2. 国有法人持股||-||-||-||-||-||-||-||
|3. 其他内资持股||30,846,329||-||-||6,169,266||(37,015,595)||(30,846,329)||-||
|4. 外资持股||380,438,312||-||-||76,087,662||(455,543,174)||(379,455,512)||982,800||
|有限售条件股份合计||411,284,641||-||-||82,256,928||(492,558,769)||(410,301,841)||982,800||
|二、无限售条件股份||||||||||||||||
|1. 人民币普通股||751,326,306||-||-||150,265,261||492,558,769||642,824,030||1,394,150,336||
|2. 境内上市外资股||-||-||-||-||-||-||-||
|3. 境外上市外资股||-||-||-||-||-||-||-||
|4. 其他||-||-||-||-||-||-||-||
|无限售条件股份合计||751,326,306||-||-||150,265,261||492,558,769||642,824,030||1,394,150,336||
|三、股份总数||1,162,610,947||-||-||232,522,189||-||232,522,189||1,395,133,136||
|2012年度：||||||||||||||||
|一、有限售条件股份||||||||||||||||
|1 国家持股||-||-||-||-||-||-||-||
|2. 国有法人持股||||||||||||||||
|3. 其他内资持股||22,033,092||-||-||8,813,237||-||8,813,237||30,846,329||
|4. 外资持股||271,741,652||-||-||108,696,660||-||108,696,660||380,438,312||
|有限售条件股份合计||293,774,744||-||-||117,509,897||-||117,509,897||411,284,641||
|二、无限售条件股份||||||||||||||||
|1. 人民币普通股||536,661,647||-||-||214,664,659||-||214,664,659||751,326,306||
|2. 境内上市外资股||-||-||-||-||-||-||-||
|3. 境外上市外资股||-||-||-||-||-||-||-||
|4. 其他||-||-||-||-||-||-||-||
|无限售条件股份合计||536,661,647||-||-||214,664,659||-||214,664,659||751,326,306||
|三、股份总数||830,436,391||-||-||332,174,556||-||332,174,556||1,162,610,947||

注1：于2013年度，本公司资本公积转增股本的情况如下：
经2013年4月10日召开的2012年度股东大会审议同意，本公司获准由资本公积转增股本，于2013年4月24日向全体股东每10股转2股，共转增232,522,189股，每股面值为人民币1元。注册资本由人民币1,162,610,947元增加到人民币1,395,133,136元，本次增资业经华星会计师事务所予以验证并出具华星会验字(2013)K165号验资报告。
注2：本年度其他变动为：
(1) 于2013年8月19日本公司有限售条件股份493,541,570股上市流通，每股面值为人民币1元。
(2) 本年度公司关键管理人员增持公司股份1,310,400股，于2013年12月31日，其中982,800股为有
限售条件股份，每股面值为人民币1元。
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2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
24、资本公积
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|2013年度：|||||
|资本溢价|||||
|其中： 投资者投入的资本(注)|677,454,656|-|232,522,189|444,932,467|
|2012年度：|||||
|资本溢价|||||
|其中： 投资者投入的资本|1,009,629,212|-|332,174,556|677,454,656|

注：于2013年度，本公司资本公积转增股本的情况如下：
经2013年4月10日召开的2012年度股东大会审议同意，本公司获准由资本公积转增股本，于2013年4月24日向全体股东每10股转2股，共转增232,522,189股，每股面值为人民币1元。
25、盈余公积
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|2013年度：|||||
|法定盈余公积|226,716,190|14,670,649|-|241,386,839|
|任意盈余公积|6,848,213|-|-|6,848,213|
|合计|233,564,403|14,670,649|-|248,235,052|
|2012年度：|||||
|法定盈余公积|199,902,264|26,813,926|-|226,716,190|
|任意盈余公积|6,848,213|-|-|6,848,213|
|合计|206,750,477|26,813,926|-|233,564,403|

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司应按法定财务报表的年度净利润(弥补以前年度亏损后)的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者转增股本。法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。本公司2013年度提取法定盈余公积金人民币14,670,649元（2012年：按净利润的10%提取26,813,926元）
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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(五) 合并财务报表项目注释-续
26、未分配利润
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|2013年度：|||
|年初未分配利润|1,359,455,015||
|加：本年归属于母公司所有者的净利润|179,991,985||
|减：提取法定盈余公积|14,670,649|母公司净利润10%|
|应付普通股股利|232,522,189||
|年末未分配利润|1,292,254,162||
|2012年度：|||
|年初未分配利润|1,172,866,295||
|加：本年归属于母公司所有者的净利润|296,446,285||
|减：提取法定盈余公积|26,813,926|母公司净利润10%|
|应付普通股股利|83,043,639||
|年末未分配利润|1,359,455,015||

根据2013年3月6日第四届第六次董事会决议，董事会提议按照以下方案实施利润分配：以2012年末本公司总股本1,162,610,947股为基数，向全体股东每10股派发现金2元(含税)，本次共分配现金人民币232,522,189元，利润分配后，剩余未分配利润人民币1,126,932,826元转入下一年度；同时以资本公积金向全体股东每10股转2股，共计转增232,522,189股。上述利润分配方案实施后，公司总股本由1,162,610,947股增加至1,395,133,136股。此分配方案已经于2013年4月10日召开的股东大会批准。
于2013年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币2,270,784元。
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(五) 合并财务报表项目注释-续
27、营业收入、营业成本
(1)营业收入
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|主营业务收入|2,851,233,605||2,985,812,101||
|其他业务收入|166,124,511||158,448,412||
|合计|3,017,358,116||3,144,260,513||
|营业成本|2,474,007,575||2,502,817,852||

(2)主营业务(分产品)
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年发生额||上年发生额||
|产品名称|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|印刷电路板业务|2,851,233,605|2,291,144,872|2,985,812,101|2,324,777,987|

(3)主营业务(分地区)
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|项目|营业收入|营业收入|
|内销|853,589,852|911,471,521|
|外销|1,997,643,753|2,074,340,580|
|合计|2,851,233,605|2,985,812,101|

(4)本集团前五名客户的营业收入情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入||占本集团全部营业收入的|
|||||比例(%)|
|客户E|408,316,691||14||
|客户F|407,356,689||14||
|客户C|381,492,760||13||
|客户D|218,220,712||8||
|客户G|199,864,214||7||
|合计|1,615,251,066||56||

28、营业税金及附加
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|计缴标准|
|营业税|175,289|152,053|注|
|城市维护建设税|12,450,404|10,545,368|注|
|教育费附加|5,354,458|4,433,729|注|
|地方教育费附加|3,614,550|3,105,819|注|
|合计|21,594,701|18,236,969||

注：营业税金及附加计缴标准参见附注(三)
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(五) 合并财务报表项目注释-续
29、销售费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|销售佣金|90,040,371|82,220,917|
|销售运杂费|24,906,919|24,585,541|
|产品质量保证金|15,697,220|15,320,980|
|人工成本|8,727,540|8,792,780|
|财产保险费|1,680,543|1,676,835|
|差旅费|644,528|725,380|
|其他|2,703,341|2,608,990|
|合计|144,400,462|135,931,423|

30、管理费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|人工成本|37,949,552|33,152,217|
|折旧费|5,379,604|11,345,206|
|无形资产摊销|4,719,606|2,825,787|
|环境保护费|2,503,754|2,598,097|
|劳务费|652,780|3,940,599|
|水电费|1,638,330|1,415,606|
|差旅费|216,237|400,580|
|税金|9,372,403|8,873,444|
|研发费-人工成本|55,375,410|45,648,556|
|研发费-折旧|16,304,374|23,218,459|
|研发费-材料费|21,709,545|31,396,203|
|其他|7,542,464|6,883,152|
|合计|163,364,059|171,697,906|

31、财务费用
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|利息支出|2,337,433||8,682,874||
|减﹕已资本化的利息费用|-||-||
|减﹕利息收入|(17,491,243)||(39,794,450)||
|汇兑损失|7,725,407||277,661||
|其他|949,084||||
|合计|(6,479,319)||(30,833,915)||

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32、投资收益
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|银行理财产品投资收益及债券质押式逆回购收益(注)|16,108,208||10,053,270||

本公司及其子公司与银行签订理财协议，以季度为单位，使用不超过人民币2亿元的自有闲置资金以及不超过人民币4.5亿元的暂时闲置募集资金投资债、银行同业拆借等稳健型银行理财产品和债券质押式逆回购，收益率维持在5%左右。
于2013年12月31日，存在未到期理财协议人民币1.5亿，未到期债券质押式逆回购人民币5,100万元。
本公司及其子公司共取得投资收益金额为人民币16,108,208元（2012年度：人民币10,053,270元），没有逾期未收回的投资理财本金和收益。
33、资产减值损失
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|一、坏账损失|2,593,106||589,988||
|二、存货跌价损失|4,434,717||6,506,550||
|合计|7,027,823||7,096,538||

34、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入本年|
|项目|本年发生额||上年发生额|||
||||||非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|18,428|18,540||18,428||
|其中：固定资产处置利得|18,428|18,540||18,428||
|政府补助|1,866,358|2,105,118||1,866,358||
|其他|433,448|375,899||433,448||
|合计|2,318,234|2,499,557||2,318,234||

(2)计入当期损益的政府补助
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|政府补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|节能奖励金|882,000|700,000|与收益相关|
|纳税奖励|10,257|400,000|与收益相关|
|外地员工返岗补贴|-|273,500|与收益相关|
|专利补助|15,000|-|与收益相关|
|新厂建设工程递延收益摊销|599,420|-|与资产相关|
|其他|359,681|731,618|与收益相关|
|合计|1,866,358|2,105,118||

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(五) 合并财务报表项目注释-续
35、营业外支出
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计入本年|
|项目||本年发生额||上年发生额|||
|||||||非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|12,734,978||104,033||12,734,978||
|其中：固定资产处置损失|12,734,978||104,033||12,734,978||
|其他|31,423||-||31,423||
|合计|12,766,401||104,033||12,766,401||

36、所得税费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|50,153,356|50,562,219|
|以往年度所得税汇算清缴的差额|575,010|(1,579,611)|
|递延所得税调整|(11,617,495)|6,333,641|
|合计|39,110,871|55,316,249|

所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|会计利润|219,102,856|351,762,534|
|按15%的税率计算的所得税费用(上年度：15%)|32,865,428|52,764,380|
|以往年度所得税汇算清缴的差额|848,910|(1,579,611)|
|不可抵扣费用的纳税影响|292,667|468,685|
|未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响|520,045|2,536|
|利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税|-|(61,611)|
|影响|||
|在其他地区的子公司税率不一致的影响|4,583,821|3,721,870|
|合计|39,110,871|55,316,249|

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37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|归属于普通股股东的当期净利润|179,991,985|296,446,285|
|其中：归属于持续经营的净利润|179,991,985|296,446,285|
|归属于终止经营的净利润|-|-|

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|年初发行在外的普通股股数|1,162,610,947|830,436,391|
|加：本年发行的普通股加权数|232,522,189|332,174,556|
|减：本年回购的普通股加权数|-|-|
|年末发行在外的普通股加权数|1,395,133,136|1,162,610,947|

每股收益
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|按归属于母公司股东的净利润计算：|||
|基本每股收益|0.13|0.21|
|稀释每股收益|不适用|不适用|
|按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：|||
|基本每股收益|0.13|0.21|
|稀释每股收益|不适用|不适用|
|按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：|||
|基本每股收益|不适用|不适用|
|稀释每股收益|不适用|不适用|

本公司不存在稀释性普通股。
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(五) 合并财务报表项目注释-续
38、其他综合收益
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|外币财务报表折算差额|(448)||-||
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|-||-||
|小计|(448)||-||
|合计|(448)||-||

39、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|利息收入|31,119,097|38,307,098|
|营业外收入|1,700,386|2,481,017|
|其他|1,411,768|2,253,056|
|合计|34,231,251|43,041,171|

(2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|销售佣金|90,040,371|82,220,917|
|研发费用|21,709,545|31,396,203|
|销售运杂费|24,906,919|29,498,205|
|产品质量保证金|15,697,220|15,320,980|
|差旅费|860,765|1,766,447|
|其他|16,600,564|13,374,226|
|合计|169,815,384|173,576,978|

(3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|青淞厂施工保证金|-|6,842,536|
|黄石沪士建设施工保证金|975,000|-|
|黄石土地前期开发补助金|34,067,500|-|
|理财产品及债券质押式逆回购到期收回|1,490,890,000|-|
|合计|1,525,932,500|6,842,536|

(4)支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|退还青淞厂施工保证金|7,476,011|-|
|购买理财产品及债券质押式逆回购|1,691,890,000|-|
|合计|1,699,366,011|-|

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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释-续
39、现金流量表项目注释-续
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|收回为取得银行贷款而质押的保证金存款|170,807,005|-|

(6)支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本年发生额|上年发生额|
|支付为取得银行贷款而质押的保证金存款|-|192,030,546|

40、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本年金额||上年金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|179,991,985||296,446,285||
|加：资产减值准备|7,027,823||7,096,538||
|投资性房地产折旧|765,698||-||
|固定资产折旧|127,282,467||139,667,838||
|无形资产摊销|4,795,115||2,825,787||
|长期待摊费用摊销|86,722||336,132||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|12,716,550||85,493||
|(收益以―－‖号填列)|||||
|递延收益摊销|(599,420)||-||
|财务费用(收益以―－‖号填列)|2,337,433||8,682,874||
|投资损失(收益以―－‖号填列)|(16,108,208)||(10,053,270)||
|递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)|(11,601,032)||6,343,638||
|递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)|(16,463)||(9,998)||
|存货的减少(增加以―－‖号填列)|(128,130,270)||22,709,309||
|经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)|140,539,371||(102,653,386)||
|经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)|24,376,068||100,120,668||
|经营活动产生的现金流量净额|343,463,839||471,597,908||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
|债务购置固定资产|107,914,737||178,389||
|预付土地保证金转入无形资产|38,200,000||-||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||||
|现金的年末余额|592,437,706||1,624,119,630||
|减：现金的年初余额|1,624,119,630||1,719,076,509||
|加：现金等价物的年末余额|-||-||
|减：现金等价物的年初余额|-||-||
|现金及现金等价物净减少额|(1,031,681,924)||(94,956,879)||

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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(五) 合并财务报表项目注释–续
40、现金流量表补充资料–续
(2)现金和现金等价物的构成
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||年初数|
|一、现金|592,437,706||1,624,119,630||
|其中：库存现金|197,332||133,918||
|可随时用于支付的银行存款|551,748,103||1,623,985,712||
|可随时用于支付的其他货币资金|40,492,271||-||
|二、现金等价物|-||-||
|其中：三个月内到期的债券投资|-||-||
|三、年末现金及现金等价物余额|592,437,706||1,624,119,630||

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(四)。
2、本企业的合营和联营企业情况
无。
3、本企业的其他关联方情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||其他关联方名称||其他关联方与本公司关系||组织机构代码|
||吴礼淦家族(注1)|本公司第一大股东||无||
|||本公司第二大股东沪士控股之母公司||无||
||楠梓电子股份有限公司(―楠梓电子‖)|||||
||昆山先创电子有限公司(―先创电子‖)|楠梓电子控制之企业||718676675||
||WUSPrintedCircuit(Singapore)Pte.,Ltd.|楠梓电子控制之企业||无||
||(―WUSSingapore‖)|||||
||昆山沪士房地产有限公司(―沪士房产‖)|同受第一大股东控制的公司||60828040X||
||沪照能源(昆山)科技有限公司(“沪照能源”)|楠梓电子控制之企业||06945445-7||
||本企业的其他关联方情况的说明|||||
|注1：于2013年12月31日，吴礼淦家族(包括吴礼淦、陈梅芳夫妇及其子吴传彬、吴传林，女吴晓杉，婿胡诏棠，媳邓文澜、朱雨洁共8人)通过控制碧景控股、杜昆电子及合拍友联有限公司，间接持有本公司32.43%(2012年度：35.38%)的表决权比例，间接成为本公司的第一大股东。||||||

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2013年12月31日止年度
(六) 关联方及关联交易-续
4、关联交易情况
(1)购销商品
采购商品情况表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年发生额||上年发生额||
|||关联交易定价方式||占同类交易||占同类交易|
|关联方|关联交易内容||||||
|||及决策程序|金额|金额的比例|金额|金额的比例|
|||||(%)||(%)|
|楠梓电子|采购产品|双方协议并参考市场价格|33,662,070|1.9|65,997,337|3.9|

出售商品情况表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年发生额||上年发生额||
|||关联交易定价方式||占同类交易||占同类交易|
|关联方|关联交易内容||||||
|||及决策程序|金额|金额的比例|金额|金额的比例|
|||||(%)||(%)|
|先创电子|销售产品|双方协议并参考市场价格|5,223,700|0.2|6,162,154|0.2|
|楠梓电子|销售原材料|双方协议并参考市场价格|11,540|-|-|-|

(2)支付销售佣金
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年发生额||上年发生额||
|||关联交易定价方式及决策程序||占同类交易||占同类交易|
|关联方|关联交易内容||||||
||||金额|金额的比例|金额|金额的比例|
|||||(%)||(%)|
|WUSSingapore|销售佣金|双方协议并参考市场价格|3,159,412|3.5|2,080,320|2.5|

(3)关联租赁情况
出租情况表：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益|年度确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||确定依据|租赁收益|
|昆山先创利|先创电子|房屋建筑物|2013/01/01|2015/12/31|按协议价执行|665,520|
|本公司|沪照能源|房屋建筑物|2013/04/22|2014/04/30|按协议价执行|88,038|

(4)关联方资产转让情况
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||本年发生额|||上年发生额|||
|||||||关联|||||||||
|关联方||||关联交易||||关联交易定价|金额|占同类交易|金额|||占同类交易|
|||购入方||||交易|||||||||
|(出售方)||||内容||||原则|金额|金额的比例||||金额的比例|
|||||||类型|||||||||
|||||||||||(%)||||(%)|
||本公司||工程物资||采购||双方协议并参考市场价格||724,716|0.1|1,152,568||0.5||
|沪士房产|||||||||||||||
||本公司||工程物资||采购||双方协议并参考市场价格||1,468,743|0.2|-||-||
|沪照能源|||||||||||||||
||楠梓电子||机器设备||出售||双方协议并参考市场价格||1,487,503|86.3|-||-||
|本公司|||||||||||||||

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财务报表附注
2013年12月31日止年度
(六) 关联方及关联交易-续
4、关联交易情况-续
(5)关键管理人员报酬
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目名称|本年发生额|上年发生额|
|关键管理人员报酬|4,778,005|2,570,775|

5、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末金额|||年初金额|||
|项目名称|关联方||占应收账款|||占应收账款||
|||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||||总额的比例(%)|||总额的比例(%)||
|应收账款|先创电子|1,801,607|0.3|-|2,249,242|0.3|22,492|

人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末金额|||年初金额|||
|项目名称|关联方||占其他应收账款|||占其他应收账款||
|||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||||总额的比例(%)|||总额的比例(%)||
|其他应收款|先创电子|181,573|0.1|-|31,027|0.2|-|
|其他应收款|楠梓电子|1,520,260|0.5|-|-|-|-|
|其他应收款|沪照能源|30,615|-|-|-|-|-|
|合计||1,732,448|0.6|-|31,027|0.2|-|

(2)应付关联方款项
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|年末金额|年初金额|
|应付账款|楠梓电子|9,900,683|31,063,523|
|应付账款|沪士房产|138,189|339,000|
|应付账款|WUSSingapore|1,256,209|789,824|
|应付账款|沪照能源|970,130|-|
|合计||12,265,211|32,192,347|
|其他应付款|楠梓电子|3,080,105|-|
|其他应付款|先创电子|127,107|174,961|
|其他应付款|沪照能源|70,000|-|
|合计||2,330,194|174,961|

未结算的金额并未被担保且将以现金结算。
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2013年12月31日止年度
(七) 或有事项
1、于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(八) 承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承诺
人民币千元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||年末数||年初数|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||||
|-购建长期资产承诺|339,402||190,689||
|合计|339,402||190,689||

(2)于2013年12月31日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
(九) 资产负债表日后事项
1、本公司分别于2014年1月16日及2014年3月4日，收到由昆山经济技术开发区资产经营有限公司支付的第二期搬迁补偿款人民币1,000万元及第三期搬迁补偿款人民币700万元。本公司已累计收到了搬迁补偿款人民币9,840万元，占整体搬迁补偿金额人民币81,414.62万元的12.09%。关于厂区整体动迁补偿协议中的具体约定及本公司动迁的进度情况参见附注(五)5、(4)。
2、本公司于2014年3月28日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于在中国台湾地区设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金在中国台湾地区设立全资子公司，注册资本不超过美元150万元，并授权公司管理层具体办理相关审批及注册登记事宜。
3、根据2014年4月24日董事会决议，董事会提议按照以下方案实施利润分配：以2013年末本公司总股本1,395,133,136股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1元(含税)，本次共分配现金人民币139,513,313.60元，利润分配后，剩余未分配利润人民币1,103,327,348.40元转入下一年度；同时以资本公积金向全体股东每 10股转 2股，共计转增 279,026,627股，转增后公司资本公积金由人民币 446,822,217元减少为人民币 167,795,590元。上述利润分配方案实施后，公司总股本由1,395,133,136股增加至1,674,159,763股，相关利润分配方案尚待本公司股东大会批准。
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2013年12月31日止年度
(十) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。
由于本集团收入及业绩主要源自印刷线路板的销售业务，并且本公司管理层仅对印刷线路板业务进行评价，因此并无呈列分部分析。
(十一)金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、借款、应付票据、应付账款、其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的客户包括中国国内客户，亦有大量海外客户，业务主要以人民币和美元进行结算，因此本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2013年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额和欧元等其他外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数|||
||美元项目||其他外币项目|合计|
|外币金融资产：|||||
|现金及现金等价物|253,422,295||9,591,954|263,014,249|
|应收账款|513,165,405||12,947,488|526,112,893|
|其他应收款|327,125||1,520,260|1,847,385|
|合计|766,914,825||24,059,6702|790,974,527|
|外币金融负债：|||||
|短期借款|59,609,968||-|59,609,968|
|应付账款|347,114,121||21,659,569|368,773,690|
|其他应付款|2,355,229||157,006|2,512,235|
|合计|409,079,318||21,816,575|430,895,893|

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2013年12月31日止年度
(十一)金融工具及风险管理-续
1.风险管理目标和政策-续
1.1市场风险-续
1.1.1.外汇风险 -续
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年初数|||
||美元项目||其他外币项目|合计|
|外币金融资产：|||||
|现金及现金等价物|127,348,259||12,087,237|139,435,496|
|应收账款|497,169,027||32,669,337|529,838,364|
|其他应收款|720,658||-|720,658|
|合计|625,237,944||44,756,574|669,994,518|
|外币金融负债：|||||
|短期借款|313,589,553||-|313,589,553|
|应付账款|260,012,467||14,602,903|274,615,370|
|其他应付款|71,001||-|71,001|
|合计|573,673,021||14,602,903|588,275,924|

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，主要通过调整美元负债，即增减美元付款和美元贷款的方式，来平衡外币资产及负债，以最大程度降低面临的外汇风险。
1.1.1.利率风险—现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。于2013年12月31日，本集团短期银行借款主要是美元计价的浮动利率合同，金额折合人民币为59,609,968元（2012年12月31日：折合人民币313,589,553元）（详见附注(五)、15）。
本集团持续监控集团利率水平。借款利率上升会增加利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，归还银行借款。
1.2.信用风险
2013年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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2013年12月31日止年度
(十一)金融工具及风险管理-续
1.风险管理目标和政策-续
1.2.信用风险-续
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，除附注(五)、4中披露的应收账款前五名单位及附注(五)、5中披露的其他应收款前五名单位外，本集团无其他重大信用集中风险。
1.3.流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2013年12月31日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||1年以内||1-5年||5年以上||合计|
|非衍生金融资产：|||||||||
|货币资金|616,001,912||-||-||616,001,912||
|应收账款|666,975,914||-||-||666,975,914||
|其他应收款|330,558,883||-||-||330,558,883||
|应收票据|52,191,178||-||-||52,191,178||
|其他流动资产|201,422,860||-||-||201,422,860||
|合计|1,867,150,747||-||-||1,867,150,747||
|非衍生金融负债：|||||||||
|短期借款|60,014,713||-||-||60,014,713||
|应付票据|30,721,057||-||-||30,721,057||
|应付账款|752,060,852||-||-||752,060,852||
|其他应付款|39,653,343||-||-||39,653,343||
|合计|882,449,965||-||-||882,449,965||

2.公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
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2013年12月31日止年度
(十一)金融工具及风险管理-续
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
3.1.外汇风险
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年度||||上年度|||
|项目||汇率变动||对利润的影响||对股东权益||对利润||对股东权益|
|||||||的影响||的影响||的影响|
|所有外币|对人民币升值1%||360||360||82||82||
|所有外币|对人民币贬值1%||(360)||(360)||(82)||(82)||

3.2.利率风险
3.2.1利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。
3.2.2在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年度||||上年度|||
|项目||利率变动||对利润的影响||对股东权益||对利润||对股东权益|
|||||||的影响||的影响||的影响|
|浮动利率借款|增加100个基点||(60)||(60)||(314)||(314)||
|浮动利率借款|减少100个基点||60||60||314||314||

(十二)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||||年初数|||||||
|||账面余额||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备|||
|种类||||||||||||||||
|||||比例|||比例(%)||||比例||||比例(%)|
|||金额||||金额|||金额||||金额|||
|||||(%)|||||||(%)|||||
|单项金额重大并单|-||-||-||-|-||-||-||-||
|项计提坏账准备的||||||||||||||||
|应收账款||||||||||||||||
|按组合计提坏账准|509,019,240||99||5,680,168||68|497,041,611||100||5,346,836||100||
|备的应收账款||||||||||||||||
|单项金额虽不重大|2,645,934||1||2,645,934||32|-||-||-||-||
|但单项计提坏账准||||||||||||||||
|备的应收账款||||||||||||||||
|合计|511,665,174||100||8,326,102||100|497,041,611||100||5,346,836||100||

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2013年12月31日止年度
(十二)母公司财务报表主要项目注释–续
1、应收账款–续
(1)应收账款按种类披露： -续
应收账款账龄如下：
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末数||||年初数||||
|账龄||比例(%)||||比例|||
||金额||坏账准备|账面价值|金额||坏账准备|账面价值|
|||||||(%)|||
|1年以内|509,559,104|99|7,644,111|501,914,993|496,530,732|100|5,193,572|491,337,160|
|1至2年|2,106,070|1|681,991|1,424,079|510,879|-|153,264|357,615|
|合计|511,665,174|100|8,326,102|503,339,072|497,041,611|100|5,346,836|491,694,775|

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容|账面余额|坏账准备||计提比例(%)||计提理由|
|客户F||2,607,191|2,607,191|100||按历史经验个别认定计提||
|其他客户||38,743|38,743|100||按历史经验个别认定计提||
|合计||2,645,934|2,645,934|||||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数||||||年初数||||
|||账面余额||||||账面余额||||
|账龄||金额||比例(%)||坏账准备||金额|比例(%)||坏账准备|
|1年以内|506,984,841||99||5,069,848||496,530,732||100|5,193,572||
|1至2年|2,034,399||1||610,320||510,879||-|153,264||
|合计|509,019,240||100||5,680,168||497,041,611||100|5,346,836||

(2)本年转回或收回情况
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||应收账款内容||转回或收回原|确定原坏账准备的依据||转回或收回前累计已计提坏|转回或收回金额|
||||因|||账准备金额||
|货款||应收账款收回||以前年度根据集团政策计提|2,398,409||2,398,409|

(3)本报告期无实际核销的应收账款。
(4)本报告期应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)应收账款金额前五名单位情况
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占应收账款总|
|单位名称|与本公司关系||金额||年限|||
||||||||额的比例(%)|
|沪士国际|子公司|150,105,202||一年以内||29.3||
|客户E|第三方|66,297,307||一至两年||13.0||
|客户F|第三方|64,411,437||一年以内||12.6||
|客户D|第三方|39,871,969||一年以内||7.8||
|客户H|第三方|33,640,639||一年以内||6.6||
|合计||354,326,554||||69.3||

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2013年12月31日止年度
(十二)母公司财务报表主要项目注释–续
1、应收账款–续
(6)应收关联方账款情况
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||金额|占应收账款总额的比例(%)|
|沪士国际|子公司||150,105,202||29.3|
|合计|||150,105,202||29.3|

(7)本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(8)应收账款中包括以下外币金额：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||年初数|||||
|项目||||||||||||
|||外币金额||汇率||折合人民币|外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|51,270,436||6.0969||312,590,719||26,296,141|6.2855||165,284,394||

2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||||年初数||||||
|||账面余额||||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||||||||||
|||||比例||||比例(%)||比例(%)||||比例|
|||金额||||金额|||金额|||金额|||
|||||(%)||||||||||(%)|
|单项金额重大并单|314,348,681||93||-||-||132,660,594|91|-||-||
|项计提坏账准备的|||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||
|按组合计提坏账的|-||-||-||-||-|-|-||-||
|其他应收款|||||||||||||||
|单项金额虽不重大|23,576,695||7||-||-||12,892,876|9|-||-||
|但单项计提坏账准|||||||||||||||
|备的其他应收款|||||||||||||||
|合计|337,925,376||100||-||-||145,553,470|100|-||-||

其他应收款账龄情况如下：
人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||||年初数||||||
|||账面余额||||坏|||账面余额|||坏|||
|账龄||||||账||||||账|||
|||||比例||||账面价值||比例(%)||||账面价值|
|||金额||||准|||金额|||准|||
|||||(%)|||||||||||
|||||||备||||||备|||
|1年以内|233,860,312||69||-||233,860,312||143,812,379|98|-||143,812,379||
|1至2年|102,327,063||30||-||102,327,063||1,307,872|1|-||1,307,872||
|2至3年|1,304,782||1||-||1,304,782||6,000|-|-||6,000||
|3年以上|433,219||-||-||433,219||427,219|1|-||427,219||
|合计|337,925,376||100||-||337,925,376||145,553,470|100|-||145,553,470||

(2)本报告期无实际核销的其他应收款。
(3)本报告期其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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2、其他应收款–续
(4)其他应收款明细情况：
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|年末数|年初数|
|代垫动迁费用(注)|314,348,681|132,660,594|
|子公司借款|13,640,607|9,191,347|
|存出保证金|5,407,823|1,389,219|
|员工借支款|310,840|192,974|
|退税款|1,166,928|-|
|其他|3,050,497|2,119,336|
|合计|337,925,376|145,553,470|

注：参见附注(五)5、(4)注。
(5)其他应收款金额前五名单位情况：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||与本公司关系|||||占其他应收款|
|单位名称||金额||年限|||
|||||||总额的比例(%)|
|昆山经济技术开发区资产经营有限公司|第三方|314,348,681|一至三年||93.1||
|黄石供应链|子公司|12,000,939|一年以内||3.6||
|黄石沪士|子公司|1,618,989|一年以内||0.5||
|楠梓电子|关联方|1,520,260|一年以内||0.5||
|昆山国税局第六分局|第三方|1,166,928|一年以内||0.3||
|合计||330,655,797|||98.0||

(6)应收关联方账款情况：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||与本公司关系||金额||占应收账款总额的比例(%)|
|沪利微电|子公司||20,679||-||
|黄石沪士|子公司||1,618,989||0.5||
|黄石供应链|子公司||12,000,939||3.6||
|美国沪士|子公司||260,326||0.1||
|楠梓电子|主要投资者之母公司||1,520,260||0.5||
|沪照能源|主要投资者控制的企业||30,615||-||
|合计|||15,451,808||4.7||

(7)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)其他应收款中包括以下外币金额：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末数|||||年初数|||||
|项目||||||||||||
|||外币金额||汇率||折合人民币|外币金额||汇率||折合人民币|
|美元|282,222||6.0969||1,720,678||105,883|6.2855||665,528||
|欧元|182,577||8.4189||1,537,098||-|-||-||
|合计|||||3,257,776|||||665,528||

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3、长期股权投资
(1)长期股权投资明细如下：
人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||||||||在被投资单位持股比|||||||
|被投资||核算||初始||||||||在被投资单位||在被投资单位||||减值||本年计提||本年|
|||||||年初余额||增减变动||年末余额||||||例与表决权比例|||||||
|单位||方法||投资成本||||||||持股比例(%)||表决权比例(%)||||准备||减值准备||现金红利|
|||||||||||||||||不一致的说明|||||||
|沪士国际|成本法||699,956||699,956||-||699,956||100||100||不适用||-||-||-||
|沪利微电|成本法||469,346,720||469,346,720||-||469,346,720||100||100||不适用||-||-||-||
|易惠贸易|成本法||1,351,200||1,351,200||-||1,351,200||100||100||不适用||-||-||-||
|昆山先创利|成本法||72,135,040||72,135,040||-||72,135,040||100||100||不适用||-||-||-||
|黄石沪士|成本法||300,000,000||300,000,000||-||300,000,000||100||100||不适用||-||-||-||
|合计|||843,532,916||843,532,916||-||843,532,916||||||||-||-||-||

(2)于2013年12月31日，本公司所持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
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4、营业收入、营业成本
(1)营业收入
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本年发生额||上年发生额|
|主营业务收入|2,198,755,135||2,295,069,200||
|其他业务收入|99,929,567||93,954,802||
|合计|2,298,684,702||2,389,024,002||
|营业成本|1,901,444,025||1,903,667,257||

(2)主营业务(分产品)
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年发生额||上年发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|印刷电路板业务|2,198,755,135|1,794,933,685|2,295,069,200|1,801,308,937|

(3)主营业务(分地区)
人民币元
||||
|-|-|-|
||本年发生额|上年发生额|
|产品名称|营业收入|营业收入|
|内销|853,589,852|911,471,521|
|外销|1,345,165,283|1,383,597,679|
|合计|2,198,755,135|2,295,069,200|

(4)公司前五名客户的营业收入情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户名称||营业收入||占公司全部营业收入的比例(%)|
|沪士国际|511,104,316||23||
|客户E|408,248,529||19||
|客户F|407,356,689||19||
|客户B|114,813,711||5||
|客户H|114,571,301||5||
|合计|1,556,094,546||71||

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5、现金流量表补充资料
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本年金额||上年金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|146,706,484||268,139,258||
|加：资产减值准备|7,463,468||5,993,328||
|固定资产折旧|87,937,447||101,181,936||
|无形资产摊销|2,542,608||2,300,310||
|长期待摊费用摊销|86,722||336,132||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|12,657,479||95,313||
|(收益以―－‖号填列)|||||
|财务费用(收益以―－‖号填列)|1,694,572||5,429,472||
|投资损失(收益以―－‖号填列)|(11,000,975)||(10,053,270)||
|递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)|(2,680,349)||192,888||
|存货的减少(增加以―－‖号填列)|(62,949,720)||15,970,716||
|经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)|21,089,586||48,165,868||
|经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)|22,018,345||68,076,808||
|递延收益摊销|(599,420)||-||
|经营活动产生的现金流量净额|224,966,247||505,828,759||
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||
|债务购置固定资产|91,307,466||-||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||||
|现金的年末余额|433,616,476||1,321,608,706||
|减：现金的年初余额|1,321,608,706||1,613,081,863||
|加：现金等价物的年末余额|-||-||
|减：现金等价物的年初余额|-||-||
|现金及现金等价物净增加(减少)额|(887,992,230)||(291,473,157)||

现金和现金等价物不含母公司使用受限制的现金和现金等价物。
(十三)比较数据
财务报表中2012年的比较数据已根据2013年的列报方式进行了重分类。
(十四)财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于2014年4月24日已经本公司董事会批准。
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2013年度
补充资料
(十五)补充资料
1、非经常性损益明细表
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末数||说明|
|非流动资产处置损失|(12,716,550)||详见附注(五)、34及35||
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标|1,866,358||详见附注(五)、34||
|准定额或定量享受的政府补助除外)|||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|402,025||||
|所得税影响额|1,569,182||||
|合计|(8,878,985)||||

2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||每股收益|||
|||加权平均净资产收益率|||||
|当年利润||||基本每股收益||稀释每股收益|
|||(%)|||||
|||||(人民币元)||(人民币元)|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.34||0.13||不适用||
|扣除非经常性损益后归属于公司普|5.60||0.14||不适用||
|通股股东的净利润|||||||

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2013年度
补充资料
(十五)补充资料–续
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||报表项目||2013年度||2012年度||变动幅度||差异原因|
||货币资金||613,661,247||1,816,150,176||-66.21%||主要系本年度募集资金投资在建工程，以及购买理财产品和债券质押式逆回购产品导致投资性现金流出上升所致。||
|1|||||||||||
||应收票据||52,191,178||94,799,707||-44.95%||主要系本年末银行承兑票据款减少所致。||
|2|||||||||||
||应收利息||1,760,542||15,222,314||-88.43%||主要系本年度募集资金投资在建工程，导致年末银行存款余额下降所致。||
|3|||||||||||
||其他应收款||330,558,883||141,747,083||133.20%||主要系由于本年末应收青淞新厂动迁补助增加所致。||
|4|||||||||||
||存货||371,894,837||248,199,284||49.84%||主要系本年末备料增加及年末产成品增加所致。||
|5|||||||||||
||其他流动资产||288,540,109||35,732,591||707.50%||主要系由于本年末未到期投资理财产品及债券质押式逆回购余额增加。||
|6|||||||||||
||固定资产||1,376,242,705||1,030,109,518||33.60%||主要系本年度大额在建工程完工转入固定资产所致。||
|7|||||||||||
|8|在建工程||878,957,293||414,320,289||112.14%||主要系本年度工程项目投入增加所致。||
|9|无形资产||181,908,744||112,413,574||61.82%||主要系由于本年度新购置土地使用权。||
||其他非流动资产||7,447,453||38,200,000||-80.50%||主要系本年度土地保证金转入土地使用权所致。||
|10|||||||||||
|11|短期借款||59,609,968||313,589,553||-80.99%||主要系本年末公司减少美元借款所致。||
||应付票据||30,721,057||61,809,181||-50.30%||主要系公司以银行承兑汇票方式支付货款减少所致。||
|12|||||||||||
||应付账款||752,060,852||552,014,036||36.24%||主要系本年度在建工程增加，未付工程款增加，以及年末备料增加，采购量增加所致。||
|13|||||||||||
|14|预收款项||11,354,494||24,325,187||-53.32%||主要系预收账款订单已完工发货所致。||
||应交税费||22,790,596||14,304,546||59.32%||主要系本年末部分子公司应交所得税尚未支付所致。||
|15|||||||||||
||其他非流动负债||430,037,733||214,881,566||100.13%||主要系由于本年末青淞新厂工程项目动迁补助递延收益增加所致。||
|16|||||||||||
||股本||1,395,133,136||1,162,610,947||20.00%||主要系由于本年度实施资本公积转增股本所致。||
|17|||||||||||
||资本公积||444,932,467||677,454,656||-34.32%||主要系由于本年度实施资本公积转增股本所致。||
|18|||||||||||
||财务费用||(6,479,319)||(30,833,915)||-78.99%||主要系本年度募集资金投资在建工程，以及购买理财产品和债券质押式逆回购产品，导致定期存款余额下降，利息收入减少所致。||
|19|||||||||||
||投资收益||16,108,208||10,053,270||60.23%||主要系本年投资理财产品和债券质押式逆回购产品金额增加所致。||
|20|||||||||||
|21|营业外支出||12,766,401||104,033||12171.49%||主要系本年公司处置旧设备所致。||