国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司
2017年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司
2017年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|728,629,774.59|270,335,055.87|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|52,800,000.00|30,300,000.00|
|应收账款|343,496,956.49|330,971,964.48|
|预付款项|24,754,603.89|141,912,214.59|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|16,013,081.12|17,706,589.34|
|买入返售金融资产|||
|存货|52,429,250.34|140,308,829.64|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|86,723,379.91|66,704,136.11|
|流动资产合计|1,304,847,046.34|998,238,790.03|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|2,050,974.38|2,104,711.70|
|固定资产|3,675,447,238.42|3,771,670,295.02|
|在建工程|1,075,286,548.81|168,763,220.81|
|工程物资|54,855,693.13|1,227,896.48|
|固定资产清理|4,523,693.39|4,521,891.59|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|265,912,263.34|270,272,547.96|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|14,155,540.72|8,739,871.48|
|递延所得税资产|75,237,268.03|76,077,209.03|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|5,167,469,220.22|4,303,377,644.07|
|资产总计|6,472,316,266.56|5,301,616,434.10|
|流动负债：|||
|短期借款|594,000,000.00|279,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|502,601,089.07|514,627,061.65|
|预收款项|79,226,819.58|298,394,241.56|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|892,443.32|1,094,195.10|
|应交税费|31,446,770.35|51,379,781.31|
|应付利息|26,739,384.46|29,304,933.14|
|应付股利|||
|其他应付款|114,206,312.87|103,999,535.18|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,349,112,819.65|1,277,799,747.94|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,787,029,282.98|782,457,381.52|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|87,716,069.73|109,661,526.11|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|511,901,247.22|541,115,682.41|
|递延所得税负债|4,527,710.56|4,527,710.56|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,391,174,310.49|1,437,762,300.60|
|负债合计|3,740,287,130.14|2,715,562,048.54|
|所有者权益：|||
|股本|1,102,273,226.00|551,136,613.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,251,227,191.41|1,801,457,244.41|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|75,738,249.36|75,738,249.36|
|一般风险准备|||
|未分配利润|191,946,410.98|167,233,775.66|
|归属于母公司所有者权益合计|2,621,185,077.75|2,595,565,882.43|
|少数股东权益|110,844,058.67|-9,511,496.87|
|所有者权益合计|2,732,029,136.42|2,586,054,385.56|
|负债和所有者权益总计|6,472,316,266.56|5,301,616,434.10|

法定代表人：李固旺 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：郝兰英
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|59,144,851.75|11,882,702.20|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||

||||
|-|-|-|
|衍生金融资产|||
|应收票据|6,900,000.00||
|应收账款|14,244,984.15|22,334,105.98|
|预付款项|5,025,652.59|583,090.28|
|应收利息|||
|应收股利|595,000,000.00||
|其他应收款|549,907,641.47|194,144,576.39|
|存货|11,429,521.65|53,286,335.06|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|23,093,168.39|14,823,880.74|
|流动资产合计|1,264,745,820.00|297,054,690.65|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,034,970,695.62|1,642,235,695.62|
|投资性房地产|2,050,974.38|2,104,711.70|
|固定资产|585,790,548.68|670,011,712.04|
|在建工程|14,705,243.62|4,843,224.43|
|工程物资|||
|固定资产清理|4,523,693.39|4,521,891.59|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|158,449,330.53|160,765,537.55|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,800,490,486.22|2,484,482,772.93|
|资产总计|4,065,236,306.22|2,781,537,463.58|
|流动负债：|||
|短期借款|294,000,000.00|279,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|106,830,965.43|199,668,488.76|
|预收款项|11,971,754.51|319,589,196.14|
|应付职工薪酬|853,975.40|688,853.56|
|应交税费|24,009,198.75|14,769,235.26|
|应付利息|1,399,024.31|370,837.50|

||||
|-|-|-|
|应付股利|||
|其他应付款|10,479,780.96|13,966,621.07|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|449,544,699.36|828,053,232.29|
|非流动负债：|||
|长期借款|800,000,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|70,396,092.00|78,047,288.52|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|42,642,513.34|50,722,292.44|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|913,038,605.34|128,769,580.96|
|负债合计|1,362,583,304.70|956,822,813.25|
|所有者权益：|||
|股本|1,102,273,226.00|551,136,613.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,552,502,280.93|2,102,732,333.93|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|74,028,978.66|74,028,978.66|
|未分配利润|-26,151,484.07|-903,183,275.26|
|所有者权益合计|2,702,653,001.52|1,824,714,650.33|
|负债和所有者权益总计|4,065,236,306.22|2,781,537,463.58|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,295,398,408.93|1,217,291,135.23|
|其中：营业收入|1,295,398,408.93|1,217,291,135.23|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||

||||
|-|-|-|
|二、营业总成本|1,216,136,221.70|904,368,305.38|
|其中：营业成本|1,158,280,518.95|833,674,702.21|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|15,363,268.87|11,036,168.11|
|销售费用|||
|管理费用|16,794,165.14|26,466,012.67|
|财务费用|27,692,910.77|28,711,273.07|
|资产减值损失|-1,994,642.03|4,480,149.32|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|其他收益|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|79,262,187.23|312,922,829.85|
|加：营业外收入|1,560,898.13|2,123,116.19|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|2,200,004.18|427,650.01|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|78,623,081.18|314,618,296.03|
|减：所得税费用|32,191,229.02|70,792,147.36|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|46,431,852.16|243,826,148.67|
|归属于母公司所有者的净利润|46,568,995.12|242,956,313.41|
|少数股东损益|-137,142.96|869,835.26|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||

||||
|-|-|-|
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|46,431,852.16|243,826,148.67|
|归属于母公司所有者的综合收益|46,568,995.12||
|||242,956,313.41|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-137,142.96|869,835.26|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.04|0.44|
|（二）稀释每股收益|0.04|0.44|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李固旺 主管会计工作负责人：王景明 会计机构负责人：郝兰英
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|248,286,863.75|269,053,759.55|
|减：营业成本|285,758,423.51|225,652,324.28|
|税金及附加|4,175,336.27|2,622,897.90|
|销售费用|||
|管理费用|16,794,165.14|26,113,183.40|
|财务费用|8,158,712.63|5,183,318.52|
|资产减值损失|-428,845.96|4,639.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||1,000,000,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|933,829,072.16|9,477,395.72|
|加：营业外收入|428,847.87|1,278,949.83|
|其中：非流动资产处置利得|||

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|2,112,467.54|399,150.01|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||932,145,452.49|10,357,195.54|
|列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|932,145,452.49|10,357,195.54|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|932,145,452.49|10,357,195.54|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,155,258,312.65|1,132,776,353.87|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|22,121,619.42|59,739,696.45|
|经营活动现金流入小计|1,177,379,932.07|1,192,516,050.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金|847,553,899.42|638,310,795.43|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||145,270,834.88|149,269,469.38|
|金|||
|支付的各项税费|128,069,114.66|206,249,731.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|20,465,896.18|30,630,777.93|
|经营活动现金流出小计|1,141,359,745.14|1,024,460,774.18|
|经营活动产生的现金流量净额|36,020,186.93|168,055,276.14|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||122,420.00|2,010.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|6,697,888.00|500,000.00|
|投资活动现金流入小计|6,820,308.00|502,010.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||678,502,784.74|191,832,376.21|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|615,755.40|413,688.62|
|投资活动现金流出小计|679,118,540.14|192,246,064.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-672,298,232.14|-191,744,054.83|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|13,168.30|13,530,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||13,168.30|13,530,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,530,000,000.00|452,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|476,608.36|245,366.26|
|筹资活动现金流入小计|1,530,489,776.66|465,775,366.26|
|偿还债务支付的现金|340,887,138.44|618,481,750.63|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||92,191,542.71|26,080,886.21|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,838,331.58|15,450,643.57|
|筹资活动现金流出小计|435,917,012.73|660,013,280.41|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,094,572,763.93|-194,237,914.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|458,294,718.72|-217,926,692.84|
|加：期初现金及现金等价物余额|270,335,055.87|563,990,173.43|
|六、期末现金及现金等价物余额|728,629,774.59|346,063,480.59|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|462,220.26|209,747,030.18|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|123,510,382.34|72,699,792.40|
|经营活动现金流入小计|123,972,602.60|282,446,822.58|
|购买商品、接受劳务支付的现金|217,748,636.16|167,475,055.78|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||75,080,779.70|83,146,518.77|
|金|||
|支付的各项税费|23,055,631.87|20,892,817.77|
|支付其他与经营活动有关的现金|498,653,852.07|185,191,533.68|
|经营活动现金流出小计|814,538,899.80|456,705,926.00|
|经营活动产生的现金流量净额|-690,566,297.20|-174,259,103.42|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|405,000,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||2,010.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|405,000,000.00|2,010.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||45,421,569.38|17,474,340.66|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|368,820,000.00|33,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||

||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|414,241,569.38|50,474,340.66|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,241,569.38|-50,472,330.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,000,000,000.00|100,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|340,000.00|150,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,000,340,000.00|100,150,000.00|
|偿还债务支付的现金|185,000,000.00|239,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||68,269,983.87|6,838,975.01|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|253,269,983.87|245,838,975.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|747,070,016.13|-145,688,975.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|47,262,149.55|-370,420,409.09|
|加：期初现金及现金等价物余额|11,882,702.20|394,073,744.66|
|六、期末现金及现金等价物余额|59,144,851.75|23,653,335.57|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||551,13||||1,801,4||||||||2,586,0|
||||||||||75,738,||167,233|-9,511,4||
|一、上年期末余额|6,613.||||57,244.||||||||54,385.|
||||||||||249.36||,775.66|96.87||
||00||||41||||||||56|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||551,13||||1,801,4||||||||2,586,0|
||||||||||75,738,||167,233|-9,511,4||
|二、本年期初余额|6,613.||||57,244.||||||||54,385.|
||||||||||249.36||,775.66|96.87||
||00||||41||||||||56|
|三、本期增减变动|551,13||||-550,23|||||||||
||||||||||||24,712,|120,355|145,974|
|金额（减少以“－”|6,613.||||0,053.0|||||||||
||||||||||||635.32|,555.54|,750.86|
|号填列）|00||||0|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）综合收益总||||46,568,|-137,14|46,431,|
|额||||995.12|2.96|852.16|
|（二）所有者投入||906,560|||153,750|154,656|
|和减少资本||.00|||,000.00|,560.00|
|1．股东投入的普|||||153,750|153,750|
|通股|||||,000.00|,000.00|
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|||906,560||||906,560|
|4．其他|||||||
|||.00||||.00|
|||||-21,856,|-33,257,|-55,113,|
|（三）利润分配|||||||
|||||359.80|301.50|661.30|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-21,856,|-33,257,|-55,113,|
|股东）的分配||||359.80|301.50|661.30|
|4．其他|||||||
||551,13|-551,13|||||
|（四）所有者权益|||||||
||6,613.|6,613.0|||||
|内部结转|||||||
||00|0|||||
||551,13|-551,13|||||
|1．资本公积转增|||||||
||6,613.|6,613.0|||||
|资本（或股本）|||||||
||00|0|||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||1,102,|1,251,2||||2,732,029,136.42|
||||75,738,|191,946|110,844||
|四、本期期末余额|273,22|27,191.|||||
||||249.36|,410.98|,058.67||
||6.00|41|||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||551,13||||1,813,8||||||-115,45||2,320,0|
||||||||||75,738,|||-5,209,||
|一、上年期末余额|6,613.||||12,141.||||||5,204.8||21,894.|
||||||||||249.36|||904.72||
||00||||78||||||5||57|
|加：会计政策||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|变更|||||||
|前期差|||||||
|错更正|||||||
|同一控|||||||
|制下企业合并|||||||
|其他|||||||
||551,13|1,813,8||-115,45||2,320,0|
||||75,738,||-5,209,||
|二、本年期初余额|6,613.|12,141.||5,204.8||21,894.|
||||249.36||904.72||
||00|78||5||57|
|三、本期增减变动|||||||
|||-12,354,||282,688|-4,301,|266,032|
|金额（减少以“－”|||||||
|||897.37||,980.51|592.15|,490.99|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总||||282,688|1,703,8|284,392|
|额||||,980.51|10.48|,790.99|
|（二）所有者投入||-12,354,|||-6,005,|-18,360,|
|和减少资本||897.37|||402.63|300.00|
|1．股东投入的普|||||13,530,|13,530,|
|通股|||||000.00|000.00|
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|||-12,354,|||-19,535|-31,890,|
|4．其他|||||||
|||897.37|||,402.63|300.00|
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||551,13|1,801,4||||2,586,0|
||||75,738,|167,233|-9,511,4||
|四、本期期末余额|6,613.|57,244.||||54,385.|
||||249.36|,775.66|96.87||
||00|41||||56|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||-903,18||
||551,136,||||2,102,732||||74,028,97||1,824,714|
|一、上年期末余额||||||||||3,275.2||
||613.00||||,333.93||||8.66||,650.33|
|||||||||||6||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||-903,18||
||551,136,||||2,102,732||||74,028,97||1,824,714|
|二、本年期初余额||||||||||3,275.2||
||613.00||||,333.93||||8.66||,650.33|
|||||||||||6||
|三、本期增减变动||||||||||||
||551,136,||||-550,230,|||||877,031|877,938,3|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||613.00||||053.00|||||,791.19|51.19|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||932,145|932,145,4|
|额||||||||||,452.49|52.49|
|（二）所有者投入|||||906,560.0||||||906,560.0|
|和减少资本|||||0||||||0|
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
||||||906,560.0||||||906,560.0|
|4．其他||||||||||||
||||||0||||||0|
|||||||||||-55,113,|-55,113,6|
|（三）利润分配||||||||||||
|||||||||||661.30|61.30|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||-55,113,|-55,113,6|
|股东）的分配||||||||||661.30|61.30|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益|551,136,||||-551,136,|||||||
|内部结转|613.00||||613.00|||||||
|1．资本公积转增|551,136,||||-551,136,|||||||
|资本（或股本）|613.00||||613.00|||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||
|亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,102,27|1,552,502|74,028,97|-26,151,|2,702,653,001.52|
|四、本期期末余额||||||
||3,226.00|,280.93|8.66|484.07||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||-819,19||
||551,136,||||2,102,732||||74,028,97||1,908,707|
|一、上年期末余额||||||||||0,296.0||
||613.00||||,333.93||||8.66||,629.54|
|||||||||||5||
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||-819,19||
||551,136,||||2,102,732||||74,028,97||1,908,707|
|二、本年期初余额||||||||||0,296.0||
||613.00||||,333.93||||8.66||,629.54|
|||||||||||5||
|三、本期增减变动||||||||||||
|||||||||||-83,992,|-83,992,9|
|金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||||979.21|79.21|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||-83,992,|-83,992,9|
|额||||||||||979.21|79.21|
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||||
|股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||
|内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||
|亏损||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||-903,18||
||551,136,|2,102,732|74,028,97||1,824,714|
|四、本期期末余额||||3,275.2||
||613.00|,333.93|8.66||,650.33|
|||||6||

二、会计报表附注
国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司(以下简称公司或本公司，与子公司合称集团或本集团)原名为石家庄东方热电股份有限公司，1998年 9月 11日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办[1998]45号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。本公司于1998年9月14日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为13,500万元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发行字[1999]120号文批准，本公司于 1999年 9月 13日在深圳证券交易所上网定价发行 4,500万股人民币普通股，每股面值1元，发行价5.7元。公司于1999年10月22日在河北省工商行政管理局变更注册登记，注册号为：13000010010001/1，注册资本18,000万元，业经河北华安会计师事务所(99）冀华会验字第 2011号验资报告验证。1999年 12月 23日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证监会以证监发行字[2002]17号文核准，本公司于 2002年 5月 28日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 2002年 6月 7日全部到位，增发后的股本总额为 22,915万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字[2002]1004号验资报告予以验证。增发的股份于2002年6月12日挂牌交易。
根据本公司2003年度股东大会审议通过的2002年度利润分配议案及公积金转增股本议案，公司以2002年末总股本22,915万股为基数，每10股送1股转增4股(每股面值1元），送转增股本后的注册资本变更为 34,372.5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字[2003]1003号验资报告予以验证。
根据本公司 2006年第三次临时股东大会决议通过的《以股抵债协议》及修改后的公司章程的规定，并经中国证监会证监公司字[2006]212号文、国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国务院国资委）国资产权[2006]975号文核准，石家庄东方热电集团有限
公司（本公司控股股东，以下简称东方集团）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债务，
减少本公司注册资本 4,424万元，变更后的注册资本为 29,948.5万元，业经河北华安会
计师事务所有限公司冀华会验字[2006]1006号验资报告予以验证。其中有限售条件的股份 10,277.54万元，占注册资本的34.32%；无限售条件的股份 19,670.96万元，占注册资本的65.68%。
根据本公司2013年第1次临时股东大会决议及中国证监会证监许可[2013]1621号文《关于核准石家庄东方热电股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司非公开发行新股18,390.80万股，每股面值1元，每股发行价格4.35元。截至2013年12月27日止，本公司已收到中国电力投资集团公司缴入出资款 799,999,800.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额 781,975,892.00元，其中新增注册资本 183,908,000.00元，余额计598,067,892.00元转入资本公积，增发完成后公司总股本为483,393,000.00元，业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90480003号验资报告验证。
2014年 10至 11月期间，公司股东中电投财务有限公司通过集中交易的方式累计减持本公司22,770,000股股份，占总股本的4.71%。
截至2014年12月31日止，本公司总股本仍为483,393,000.00元，股权结构变更为：中国电力投资集团公司持股38.05%，东方集团持股16.55%，在外流通的人民币普通股股份45.40%。从限售条件统计，有限售条件的股份为 263,913,412股，占比54.60%；无限售条件的股份为219,479,588股，占比45.40%。
2014年 10月 11日，经石家庄市工商行政管理局核准，本公司完成名称变更登记手续，取得了变更后的企业法人营业执照（注册号为130000000007942），公司由“石家庄东方热电股份有限公司”变更为“石家庄东方能源股份有限公司”。
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2014年 10月 15日起发生变更，变更后的证券简称为“东方能源”，公司证券代码不变，仍为000958。
东方集团持有本公司8,000.5412万股股票全部被司法查封冻结，2014年11月10日，国家电投河北电力有限公司（以下简称河北公司）申请司法拍卖被执行人东方集团持有的本公司3,100万股股票。河北省高级人民法院通过河北省产权交易中心依法对东方集团所持有本公司的 3,100万股限售股进行了公开司法拍卖，上述股权拍卖一次性交易成功，2014年12月24日由辽宁嘉旭铜业集团股份有限公司以33,635万元竞得。该项股权过户手续已于2015年1月22日完成，辽宁嘉旭铜业集团股份有限公司成为本公司第三大股东，持股数量3,100万股，持股比例6.41%。其所持股份已于2015年2月10日解除限售。2015年 3月 17日，公司接到辽宁嘉旭通知，称其以大宗交易方式通过深交所交易系统减持公司股票1,651.70万股，占公司总股本的3.417%。本次减持完成后，辽宁嘉旭尚持有公司股票1,448.30万股，持股比例为2.996%。
根据本公司 2015年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准石家庄东方能源股份有限公司非公开发行股票及重大资产重组的批复》(证监许可
[2015]2953号)，本公司本年度非公开发行新股人民币普通股股票 67,743,613股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币19.19元。截至2015年12月29日止，共募集货币资金人民币 1,299,999,933.47元，扣除保荐、承销等费用后实际募集资金净额人民币 1,257,499,935.47元，其中增加注册资本（股本）人民币 67,743,613.00元，扣除其他发行费用后余额计入资本公积；本次增资后-公司注册资本（股本）为人民币 551,136,613.00元，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（报告号：XYZH/2015BJA40092）验证。
截至2015年12月31日止，本公司总股本为 551,136,613.00元，股权结构变更为：国家电力投资集团公司（经国务院批准，原中国电力投资集团公司与国家核电技术公司合并重组设立国家电力投资集团公司）持股33.37%，东方集团持股8.89%，在外流通的人民币普通股股份57.74%（其中关联方国家电投集团河北电力有限公司持有0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为300,657,025.00股，占比54.55%；无限售条件的股份为250,479,588.00股，占比45.45%。
2016年 5月 5日，经石家庄市工商行政管理局核准，本公司完成名称变更手续，由“石家庄东方能源股份有限公司”变更为“国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司”，并取得统一社会信用代码为 91130100700714215X的营业执照。，法定代表人：李固旺，注册资本未发生变化。
东方集团持有本公司4,900.5412万股股票全部被司法查封冻结，2016年6月29日，长安国际信托股份有限公司申请司法拍卖被执行人东方集团持有的本公司 1,500万股股票。河北省新乐市人民法院通过河北省产权交易中心依法对东方集团所持有本公司的1,500万股限售股进行了公开司法拍卖，上述股权拍卖一次性交易成功，2016年10月21日由兴全特定策略 29号特定多客户资产管理计划以 21,130.00万元竞得。该项股权过户手续已于2016年11月22日完成，兴全特定策略29号特定多客户资产管理计划，持股数量1,500万股，持股比例2.72%。其所持股份已于2017年1月6日解除限售。
2016年12月31日止，本公司总股本为551,136,613.00元，股权结构变更为：国家电力投资集团公司（经国务院批准，原中国电力投资集团公司与国家核电技术公司合并重组设立国家电力投资集团公司）持股33.37%，东方集团持股6.17%，在外流通的人民币普通股股份60.46%（其中关联方国家电投集团河北电力有限公司持有0.12%）。从限售条件统计，有限售条件的股份为 300,657,025.00股，占比54.55%；无限售条件的股份为250,479,588.00股，占比45.45%。
2017年3月30日，东方能源第五届董事会第二十四次会议通过了《2016年度利
润分配预案》，以截至2016年12月31日公司总股本551,136,613股为基数，向全
体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），合计派发现金红利人民币
55,113,661.30元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时，以截至 2016年
12月 31日公司总股本 551,136,613股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转
增10股，转增后公司总股本增加至1,102,273,226股。并于2017年4月20日股东
大会通过。本次权益分派股权登记日为：2017年 5月 16日，除权除息日为：2017
年5月17日。本次所送（转）股于2017年5月17日直接记入股东证券账户。本公
司此次委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2017年5月17日通过股东托管证
券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。
根据国家发展和改革委员会发改能源[2009]469号文《国家发展改革委员会关于河北石家庄良村热电“上大压小”工程核准的批复》和石家庄应对气候变化及节能减排领导小组办公室石节减办[2009]3号文件《石家庄市节能减排工作领导小组办公室关于下达2009年淘汰落后产能计划的通知》，结合裕华热电、西郊热电、良村热电等替代热源工程建设进度，本集团所属热电一厂、热电二厂南厂、热电三厂、热电四厂、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司发电机组及附属设施计划于2009年9月和2010年12月分批关停。
2009年10月11日，热电四厂全面停产；2011年12月30日，石家庄经济技术开发区东方热电有限公司停产备用；2013年3月15日，热电一厂全面关停。受替代热源建设进度影响，2013年和2014年热电二厂南厂、热电三厂采暖期运行供热。
依据2015年6月8日《石家庄市供热提质升级工作指挥部关于转发2015年石家庄市供热保障攻坚工作实施方案的通知》以及2015年7月22日石家庄市人民政府专题会议纪要第146号文件，热电二厂南厂（A站）、热电三厂2015年全面停止运营。
公司法定代表人：李固旺，注册地址：石家庄市建华南大街161号。法定经营范围是：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁、劳务派遣等。
本公司的控股母公司和实际控制人均为国家电力投资集团公司。
一、合并财务报表范围
本集团合并财务报表编制范围包括本公司、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司（以下简称经开热电）、国家电投集团沧州新能源发电有限公司（以下简称沧州新能源）、国家电投集团易县新能源发电有限公司（以下简称易县新能源）、石家庄良村热电有限公司（以下简称良村热电）、国家电投集团石家庄供热有限公司（以下简称供热公司）、北京东方新能源发电有限公司（以下简称北京新能源）、国家电投集团涞源东方新能源发电有限公司（以下简称涞源新能源）、国家电投集团平定东方新能源发电有限公司（以下简称平定新能源）、国家电投集团和顺东方新能源发电有限公司（以下简称和顺新能源）、国家电投集团盂县东方新能源发电有限公司（以下简称盂县新能源）、黄骅市东方新能源发电有限公司（以下简称黄骅新能源）、国家电投集团唐山东方新能源发电有限公司（以下简称唐山新能源）。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
根据中电投集团 2013年底股权划转时出具的承诺，将把本公司作为其在河北区域热电产业发展的平台，同意在三年内，根据本公司相关资产状况、资本市场情况等因素，通过适当的方式，逐步注入河北区域具备条件的热电相关资产及其他优质资产，并充分发挥中电投集团的整体优势，在热电项目开发、热电资产并购及资本运作等方面，优先交由本公司进行开发和运营，全力支持本公司做强做大。
2014年起本公司陆续在清洁能源发电方面加大投入，当年收购的沧州新能源和易县新能源已经初具规模、稳定供电，光伏发电收入已经逾亿元；新设立的几家新能源公司也正在逐步投资到位，将对公司的整体运营起到有力的支持作用。
2015年本公司通过定向发行股票募集资金，收购河北公司所持良村热电51%股权和供热公司61%股权，2016年购买东方集团持有供热公司5.6%的股权，至此良村热电及供热公司均成为本公司的全资子公司，新增装机容量600MW，增幅比例高达397.35%，电力销售及热力供应能力大幅提高，明显提升了本公司在热电联产传统领域的综合竞争能力和持续盈利能力。
本公司作为石家庄市主要电力热力供应企业，根据热电联产生产特点及国家政策要求，在供电供热范围内具有明显的区域垄断性，公司生产区域集中，管理半径小，有利于提高管理效率，节约管理费用。同时，公司具有多年的热电联产管理和运营经验，热电联产行业符合国家产业政策，对石家庄市市民生活及部分工商业运行来说不可或缺，市场前景广阔。
公司主营业务稳步发展，资金周转正常，盈利能力提高，具备可持续发展潜力。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至6月30日。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
9.应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等。
（1）坏账准备的计提方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 1,000万元以上或单项金额占应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
项余额10%（含10%）以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 原则上不计提坏账准备
低风险组合 原则上不计提坏账准备
注：其他低风险组合特指押金、保证金、备用金、应收政府款项、代垫款等款项，回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低的往来款项。
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1.00|
|5.00|
|8.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 按账龄分析法不能真实反映其信用风险
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
④未逾期的应收票据，不计提坏账准备。逾期的应收票据，应将其转入应收账款，并累计计算账龄，按前述规定提取坏账准备。
⑤已逾期的预付款项按逾期账龄计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
逾期1年以内（含1年） 20.00
逾期1-2年（含2年） 50.00
逾期2-3年（含3年） 80.00
逾期3年以上 100.00
⑥对长期应收款按单项进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10.存货
本集团存货主要包括原材料、燃料和低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12.投资性房地产
本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|40|3|

13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|8-35|0-3|
|机器设备|5-30|0-3|
|运输设备|6-10|3|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括临时租地费和宜林荒山调规补偿服务费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、补充医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
21.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括热力电力销售收入，以及少量的劳务服务和租赁收入，其收入确认政策如下：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团的售电收入根据每月末与国网河北省电力公司共同确认的结算电量和结算电价确认当期售电收入。本集团的售热收入根据每月末购销双方确认的销热量和热价计算确认。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
23.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。
26.其他重要的会计政策和会计估计
无
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无
（2）重要会计估计变更
根据公司实际情况，经对公司客户的性质、信用状况及应收款项的构成、坏账核销情况等进行重新评估，并参考国内同行业上市公司应收款项计提坏账准备的计提比例，公司决定对按信用风险组合中采用账龄分析的计提比例进行变更，变更坏账计提比例后，可以更加客观地反映公司的资产状况和经营成果。
||||
|-|-|-|
|变更前计提比例|||
|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|应收账款计提比例（%）|
|0.00|10.00|1.00|
|10.00|30.00|5.00|
|20.00|50.00|8.00|
|50.00|80.00|30.00|
|50.00|80.00|50.00|
|100.00|100.00|100.00|

四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|实际缴纳的增值税、营业税额|
|按应税收入计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|
|实际缴纳的增值税、营业税额|
|实际缴纳的增值税、营业税额|

税种 计税依据 税率
||
|-|
|按照实际使用土地面积与公司所属行政区域适用的单位税额计征|
|房产原值|

企业所得税 应纳税所得额 25%
注1：本公司的检修服务费等劳务收入，被税务局核定为服务业，原按3%税率计缴营业税。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为6%。
本公司收取的动产租赁费用，被税务局核定为租赁业，原按5%税率计缴营业税。自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为17%；本公司收取的不动产租赁费用，被税务局核定为租赁业，以前按5%税率计缴营业税，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为11%。
本集团下属子公司供热公司收取的管网建设费，被税务局核定为建筑业，原按3%税率计缴营业税，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为11%。
注2：本集团下属部分光伏发电企业因项目建设需要征用和租赁土地，按照地方政府相关部门确认的土地性质和税务机关核定的计税方法、计税标准据实计算和缴纳耕地占用税。
2.税收优惠
根据财税[2016]94号文，财政部、国家税务总局关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知，自2016年1月1日至2018年12月31日，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。自2016年1月1日至2018年12月31日，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税和城镇土地使用税。本集团所属子公司供热公司2016年相关业务适用此优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》（财税〔2016〕 81号）的规定，自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日，对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。本集团下属子公司易县新能源、沧州新能源、北京新能源和涞源新能源2016年相关业务适用此优惠政策。
根据依据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）的规定，对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的
投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征
企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。电力属公共基础设施项目，可享受上
述优惠。本集团下属子公司易县新能源、涞源新能源和沧州新能源 2017年相关业务适用减半征收企业所得税，子公司北京新能源和唐山新能源2017年度均处于免税期。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年1月1日，“年末”系指2017年6月30日，“本年”系指2017年1月1日至6月30日，“上年”系指2016年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|2,819.14|
|728,626,955.45|
|728,629,774.59|
|0.00|

注1：截止 2017年 6月 30日，本集团存放于中电投财务有限公司的银行存款为264,038,781.58元。
注2：本公司之子公司良村热电与中电投财务有限公司于2015年7月15日签订借款金额为3亿元的质押合同（合同编号分别为：012205232015045）。质押物为良村热电在中电投财务有限公司开设的资金账户（账户内资金使用不受限），截止2017年6月30日合同编号为012205232015045的3亿元质押借款已归还1.7亿元。
注3：截止2017年6月30日，货币资金增加的主要原因为良村和供热公司增加贷款和股份本部增加贷款所致。
2.应收票据
||
|-|
|年末余额|
|52,800,000.00|
|0.00|
|52,800,000.00|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,609,139.13|5.69|22,609,139.13|100.00|
|374,060,283.08|94.19|30,563,326.59|0.08|
|474,410.57|0.12|474,410.57|100.00|
|397,143,832.78|100.00|53,646,876.29|—|

续表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,609,139.13|5.89|22,609,139.13|100.00|
|360,732,034.84|93.99|29,760,070.36|8.25|
|474,410.57|0.12|474,410.57|100.00|
|383,815,584.54|100.00|52,843,620.06|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|

年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|22,609,139.13|22,609,139.13|100.00|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|11,329,198.31|113,291.97|
|6,222,964.30|311,148.22|
|4,286,948.16|342,955.85|
|8,730,716.15|2,619,214.85|
|6,756,836.68|3,378,418.34|
|23,798,297.36|23,798,297.36|
|61,124,960.96|30,563,326.59|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|312,935,322.12|0.00|

注：上述低风险组合全部为压月结算电费、热费和应收政府款项-国家绿色能源补贴，回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低。
4）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|402,568.16|402,568.16|100.00|
|46,051.61|46,051.61|100.00|
|23,635.61|23,635.61|100.00|

年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,155.19|2,155.19|100.00|
|474,410.57|474,410.57|—|

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|144,254,716.02|1年以内|36.32|
|140,930,722.17|1-2年|35.49|
|22,609,139.13|1-5年|5.69|
|15,104,693.83|1年以内|3.80|
|5,402,933.20|3-4年|1.36|
|328,302,204.35|—|82.66|

注：本集团下属沧州新能源、易县新能源、涞源新能源、均为光伏发电企业，电价已经河北省物价局批准，在分批列入国家可再生能源补贴目录后，可获得国家财政部资金拨付并通过省电力公司结算。沧州新能源和易县新能源已经财政部审批，纳入第六批可再生能源补贴目录。涞源新能源已上报河北省财政厅第七批电价目录审核通过，尚待国家财政局批复。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|22,692,790.81|91.67|140,074,908.42|
|248,011.51|1.00|122,744.18|
|1,813,801.57|0.40|1,714,561.99|
|24,754,603.89|100.00|141,912,214.59|

注：期末余额减少的原因主要是，平定县锁簧镇 50兆瓦光伏发电项目开工建设，前期预付账款转在建工程核算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|6,685,919.59|1年以内|
|4,080,294.00|1年以内|
|2,800,000.00|1年以内|
|2,035,391.09|1年以内|
|436,581.20|1年以内|
|16,038,185.88|—|

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|23,409,053.51|96.04|7,766,075.43|92.87|
|966,722.65|3.96|596,619.61|7.13|
|24,375,776.16|100.00|8,362,695.04|—|

续表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|30,650,145.22|96.94|13,313,658.92|43.44|
|966,722.65|3.06|596,619.61|61.72|
|31,616,867.87|100.00|13,910,278.53|—|

注：期末余额减少主要原因为子公司良村热电收回中水工程共建款所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,144,750.00|11,447.50|
|-|-|
|24,457.30|1,956.58|
|1,000,000.00|300,000.00|
|7,412,868.16|7,412,868.16|
|9,582,075.46|7,726,272.24|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,697,897.63|0.00|
|12,129,080.42|0.00|
|13,826,978.05|0.00|

注：上述低风险组合为押金、备用金、代垫社保个税等款项，回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低。
3）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|402,070.13|402,070.13|100.00|
|370,103.04|0.00|0.00|
|189,552.67|189,552.67|100.00|
|4,996.81|4,996.81|100.00|
|966,722.65|596,619.61|—|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|8,320,040.11|
|0.00|
|1,270,000.00|
|1,000,000.00|
|2,190,839.99|
|4,291,908.45|
|1,718,205.44|
|186,542.42|
|5,398,239.75|
|24,375,776.16|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|6,600,000.00|1-2年600,000.00元，3-4年6,000,000.00元|27.08|
|水费|1,697,897.63|1年以内|6.97|
|家属楼土地出让金及代垫施工费等|1,991,384.40|5年以上|8.17|
|法院扣款|1,270,000.00|5年以上|5.21|
|预付工程款|1,073,871.22|5年以上|4.41|
|—|12,633,153.25|—|51.84|

 6.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|20,079,170.14|0.00|
|32,350,080.20|0.00|
|52,429,250.34|0.00|

续表
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|19,775,384.26|0.00|
|120,533,445.38|0.00|
|140,308,829.64|0.00|

注：期末减少的主要原因为采暖季结束，储煤量相应下降。
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|60,209,654.37|38,237,037.76|
|14,034,972.14|14,034,972.14|
|885,054.12|1,521,603.37|
|632,181.91|1,086,859.93|
|0.00|0.00|
|10,961,517.37|11,823,662.91|
|86,723,379.91|66,704,136.11|

注：期末增加主要原因为在建工程增加,使得待抵扣进项税增加导致。
8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,000,000.00|6,000,000.00|0.00|6,000,000.00|6,000,000.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|0.00|6,000,000.00|6,000,000.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|6,000,000.00|0.00|0.00|6,000,000.00|6,000,000.00|0.00|0.00|6,000,000.00|19.60|

（3）可供出售金融资产减值准备
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|6,000,000.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|6,000,000.00|0.00|0.00|

 9.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|—|—|—|
|4,478,110.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|4,478,110.00|0.00|0.00|
|—|—|—|
|2,373,398.30|0.00|0.00|
|53,737.32|0.00|0.00|
|53,737.32|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|2,427,135.62|0.00|0.00|
|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|

||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|2,050,974.38|0.00|0.00|
|2,104,711.70|0.00|0.00|

 10.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|运输设备|
|—|—|—|
|1,513,985,360.20|3,918,123,532.96|22,653,551.21|
|237,492,253.74|-201,338,590.42|3,765,450.86|
|0.00|2,927,908.88|962,436.77|
|229,623,898.70|-217,255,209.71|2,803,014.09|
|7,868,355.04|12,988,710.41|0.00|
|1,947,907.70|4,608,211.29|263,430.92|
|1,947,907.70|4,608,211.29|263,430.92|
|0.00|0.00|0.00|
|1,749,529,706.24|3,712,176,731.25|26,155,571.15|
|—|—|—|
|435,250,422.28|1,096,123,476.39|16,378,348.63|
|27,732,870.45|105,331,631.47|1,378,315.32|
|27,732,870.45|105,331,631.47|1,378,315.32|
|0.00|0.00|0.00|
|1,193,495.14|2,569,413.39|255,332.66|
|1,193,495.14|2,569,413.39|255,332.66|
|0.00|0.00|0.00|
|461,789,797.59|1,198,885,694.47|17,501,331.29|
|—|—|—|
|123,497,141.79|11,842,760.26|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|运输设备|
|299,570.34|802,384.84|0.00|
|299,570.34|802,384.84|0.00|
|123,903,380.10|10,334,566.77|0.00|
|—|—|—|
|1,163,836,528.55|2,502,956,470.01|8,654,239.86|
|954,531,987.48|2,810,863,104.96|6,275,202.58|

注：为理顺管理关系，公司 4月份将东方能源母公司所属新华热电分公司管网资产与子公司供热公司168热水炉进行资产置换，差价部分现金补齐。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|484,863,127.38|124,068,948.30|0.00|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
该固定资产主要为本公司将办公楼部分闲置房屋出租使用。
（4）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|19,792,938.85|
|855,212.72|

11.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|257,687,013.66|0.00|257,687,013.66|16,951,594.99|0.00|
|354,375,659.36|0.00|354,375,659.36|0.00|0.00|
|245,843,475.16|0.00|245,843,475.16|0.00|0.00|
|46,840,263.36|0.00|46,840,263.36|39,259,104.04|0.00|
|37,308,347.12|0.00|37,308,347.12|26,952,034.97|0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|37,255,349.35|0.00|37,255,349.35|25,581,421.46|0.00|
|24,621,478.95|0.00|24,621,478.95|17,622,116.23|0.00|
|14,897,074.28|0.00|14,897,074.28|10,807,380.74|0.00|
|8,126,834.91|0.00|8,126,834.91|5,229,240.54|0.00|
|11,784,393.19|0.00|11,784,393.19|3,057,775.66|0.00|
|36,546,659.47|0.00|36,546,659.47|23,302,552.18|0|
|1,075,286,548.81|0.00|1,075,286,548.81|168,763,220.81|0.00|

注：期末余额增加的主要原因为平定县锁簧镇 50兆瓦光伏发电项目、和顺 20万千瓦风力发电项目和盂县100兆瓦光伏发电项目等新能源项目，以及供热公司管网及换热站工程项目等。具体为：
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|16,951,594.99|240,735,418.67|0.00|0.00|
|0.00|354,375,659.36|0.00|0.00|
|0.00|245,843,475.16|0.00|0.00|
|26,952,034.97|10,356,312.15|0.00|0.00|
|25,581,421.46|11,673,927.89|0.00|0.00|
|39,259,104.04|7,581,159.32|0.00|0.00|
|10,807,380.74|4,089,693.54|0.00|0.00|
|3,057,775.66|8,726,617.53|0.00|0.00|

|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|17,622,116.23|6,999,362.72|0.00|0.00|
|140,231,428.09|890,381,626.34|0.00|0.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|463,502,620.00|55.60|55.60|4,201,294.61|4,201,294.61|100%|
|1,640,000,000.00|21.61|21.61|0.00|0.00|0.00|
|915,000,000.00|26.87|26.87|2,282,705.84|2,282,705.84|100%|
|59,940,000.00|62.24|62.24|0.00|0.00|0.00|
|76,743,400.00|48.55|48.55|0.00|0.00|0.00|
|231,504,228.35|91.77|91.77|10,292,026.66|0.00|0.00|
|14,410,144.41|103.38|80.00|0.00|0.00|0.00|
|48,870,000.00|24.11|24.11|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|16,776,027.11|6,484,000.45|—|

工程物资
项目 年末余额 年初余额
||
|-|
|年末余额|
|1,367,721.31|
|53,487,971.82|
|54,855,693.13|

注：期末增加的主要原因为平定县锁簧镇 50兆瓦光伏发电项目增加工程物资所致。
12.固定资产清理
||
|-|
|年末余额|
|4,523,693.39|

 13.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|—|—|
|335,478,189.31|13,884,356.68|
|0.00|278,018.25|
|0.00|278,018.25|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|335,478,189.31|14,162,374.93|
|—|—|
|72,855,458.64|6,234,539.39|
|3,520,589.40|1,117,713.47|
|3,520,589.40|1,117,713.47|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|76,376,048.04|7,352,252.86|
|—|—|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|—|—|
|259,102,141.27|6,810,122.07|
|262,622,730.67|7,649,817.29|

 14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|6,771,190.73|0.00|394,046.10|0.00|
|196,077.22|0.00|73,617.54|0.0|
|474,853.63|0.00|9,497.10|0.0|
|1,297,749.9|0.0|288,250.0|0.0|
|0.00|6,787,105.00|606,025.00|0.0|
|8,739,871.48|6,787,105.00|1,371,435.76|0.00|

 15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|35,637,651.95|8,909,412.99|38,997,415.95|
|264,779,170.70|66,232,855.04|264,931,420.17|
|380,000.00|95,000.00|380,000.00|
|300,796,822.65|75,237,268.03|304,308,836.12|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|18,110,842.24|4,527,710.56|18,110,842.24|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|169,096,384.69|
|599,629,102.81|
|768,725,487.50|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末金额|
|0.00|
|381,503,053.92|
|0.00|
|81,036,757.63|
|49,992,102.77|
|87,097,188.49|
|599,629,102.81|

 16.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|594,000,000.00|

本期新增贷款：
|||
|-|-|
|贷款银行|金额|
|农业银行槐安支行|100,000,000.00|
|昆仑银行大庆分行|200,000,000.00|
|-|300,000,000.00|

17.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|86,223,518.28|
|142,794.00|
|55,438,665.63|
|56,450,043.50|
|273,379,263.68|
|30,966,803.98|
|502,601,089.07|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|8,561,533.00|
|8,407,309.34|
|6,512,528.88|
|5,080,241.40|
|3,196,000.00|
|2,797,573.75|
|2,222,048.25|
|36,777,234.62|

18.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|35,068,711.52|
|32,768,578.76|
|11,389,529.30|
|0.00|
|79,226,819.58|

注：期末减少主要原因为供热公司采暖期内将预收热费结转收入所致。
（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,943,421.60|
|2,017,042.00|
|2,000,000.00|
|1,985,796.40|
|1,848,302.40|
|10,794,562.4|

19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,094,195.10|125,111,792.43|125,313,544.21|
|0.00|27,804,341.64|27,804,341.64|
|1,094,195.10|152,916,134.07|153,117,885.85|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|0.00|76,635,602.99|76,635,602.99|
|0.00|4,920,808.57|4,920,808.57|
|0.00|16,729,251.01|16,729,251.01|
|0.00|14,857,365.44|14,847,368.65|
|0.00|1,232,211.35|1,232,211.35|
|0.00|581,899.39|581,899.39|
|0.00|13,130,247.17|13,130,247.17|
|1,094,195.10|2,673,160.30|2,874,912.08|
|0.00|11,022,722.39|11,022,722.39|
|1,094,195.10|125,111,792.43|125,313,544.21|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|0.00|21,239,971.21|21,239,971.21|
|0.00|1,678,198.07|1,678,198.07|
|0.00|4,886,172.36|4,886,172.36|
|0.00|27,804,341.64|27,804,341.64|

 20.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|18,186,860.71|
|7,357,046.67|
|4,097,913.97|
|269,464.01|
|4,227.65|
|3,019.73|
|298,014.72|
|1,230,222.89|
|31,446,770.35|

 21.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|5,418,002.29|
|585,135.42|
|20,736,246.75|
|26,739,384.46|

 22.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|74,715,571.81|
|26,882,268.77|
|5,238,846.48|

||
|-|
|年末余额|
|3,078,853.79|
|274,238.80|
|4,016,533.22|
|114,206,312.87|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|51,265,271.81|
|23,450,300.00|
|5,238,846.48|
|1,185,057.61|
|781,647.06|
|81,921,122.96|

23.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|320,430,000.00|
|79,599,282.98|
|1,387,000,000.00|
|1,787,029,282.98|

注1：本集团之子公司沧州新能源于2013年12月5日与中国建设银行河北省分行营业部签订总额3.88亿的固定资产贷款合同（合同编号：GSYWJYYZX-2013-GD-004号），借款期限：2013年 12月 5日至 2026年 7月 4日，同时以应收账款（电力收费权）做质押签订质押合同（合同编号GSYJYYZX-2013-SFQZY-004)。截止本期末尚未归还贷款余额190,430,000.00元。
注2：本集团之子公司良村热电与中电投财务有限公司于2015年7月15日签订借款金额 300,000,000.00元的质押合同（合同编号为：012205232015045）。质押物为良村热
电在中电投财务有限公司开设的资金账户。截止本期末尚未归还贷款余额130,000,000.00
元。
注3：本集团之子公司良村热电与招银金融租赁有限公司签订融资租赁借款合同[CD44HZ1411265949]，租赁设备为发电设备（1#锅炉及脱销装置和），融资金额分别为 2亿元；截止2017年6月30日良村热电尚未归还的抵押借款余额为79,599,282.98元。
注4：本期新增贷款：
|||
|-|-|
|贷款银行|金额|
|石家庄建行水上公园支行|230,000,000.00|
|财务公司|800,000,000.00|
|-|1,030,000,000.00|

24.长期应付款
长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|18,163,700.00|
|47,488,174.82|
|10,332,633.82|
|7,490,404.50|
|2,095,738.50|
|2,145,418.09|
|87,716,069.73|

注：期末余额减少的主要原因是支付电集资和招银租赁公司融资租赁款所致。
25.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|440,891,574.47|8,687,200.71|36,924,296.26|412,654,478.92|
|100,224,107.94|0.00|977,339.64|99,246,768.30|
|541,115,682.41|8,687,200.71|37,901,635.9|511,901,247.2|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|500,000.24|0.00|31,249.98|0.00|468,750.26|
|699,999.88|0.00|25,000.02|0.00|674,999.86|
|750,000.00|0.00|22,500.00|0.00|727,500.00|
|11,849,583.33|0.00|321,750.00|0.00|11,527,833.33|
|388,549.96|0.00|10,225.02|0.00|378,324.94|
|4,411,764.70|0.00|0.00|0.00|4,411,764.70|
|13,933,333.23|0.00|400,000.02|0.00|13,533,333.21|
|517,126.60|0.00|14,364.60|0.00|502,762.00|
|61,388,250.00|0.00|0.00|0.00|61,388,250.00|
|5,785,500.00|0.00|152,250.00|0.00|5,633,250.00|
|100,224,107.94|0.00|977,339.64|0.00|99,246,768.30|

26.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|—|—|—|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|217,913,412.00|0.00|0.00|217,913,412.00|0.00|217,913,412.00|
|82,743,613.00|0.00|0.00|82,743,613.00|-165,487,226.00|-82,743,613.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|300,657,025.00|0.00|0.00|300,657,025.00|-165,487,226.00|135,169,799.00|
|—|—|—|—|—|—|
|250,479,588.00|0.00|0.00|250,479,588.00|165,487,226.00|415,966,814.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-|
|250,479,588.00|0.00|0.00|250,479,588.00|165,487,226.00|415,966,814.00|
|551,136,613.00|0.00|0.00|551,136,613.00|0.00|551,136,613.00|

注：2017年3月30日，东方能源第五届董事会第二十四次会议通过了《2016年度利润分配预案》，以截至2016年12月31日公司总股本551,136,613股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），合计派发现金红利人民币 55,113,661.30元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时，以截至 2016年 12月 31日公司总股本551,136,613股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，转增后公司总股本增加至 1,102,273,226股。并于 2017年4月20日股东大会通过。本次权益分派股权登记日为：2017年5月16日，除权除息日为：2017年5月17日。本次所送（转）股于2017年5月17日直接记入股东证券账户。
27.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,773,196,576.25|906,560.00|551,136,613.00|
|1,758,877,895.22|0.00|551,136,613.00|
|14,318,681.03|906,560.00|0.00|
|28,260,668.16|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|1,801,457,244.41|906,560.00|551,136,613.00|

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|75,738,249.36|0.00|0.00|

 29.未分配利润
||
|-|
|本年|
|167,233,775.66|
|0.00|
|167,233,775.66|
|46,568,995.12|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|21,856,359.80|
|0.00|
|0.00|
|191,946,410.98|

 30.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|776,920,649.84|684,294,427.41|730,467,627.01|
|460,161,376.93|461,803,595.08|425,122,521.34|
|36,924,296.26||37,219,810.38|
|||520,595.16|
|3,050,449.57||3,000,662.74|
|1,277,056,772.60|1,146,098,022.49|1,196,331,216.63|
|2,994,558.57|53,737.32|8,578,189.97|

||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|3,282,098.07|269,585.34|3,471,113.97|
|12,064,979.69|11,859,173.80|8,910,614.66|
|18,341,636.33|12,182,496.46|20,959,918.60|
|1,295,398,408.93|1,158,280,518.95|1,217,291,135.23|

31.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|3,734,481.84|
|4,707,820.50|
|2,656,962.18|
|1,669,208.53|
|1,167,442.50|
|1,398,062.82|
|29,290.50|
|15,363,268.87|

 32.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|10,657,296.08|
|1,706,818.44|
|142,961.34|
|19,832.42|
|0.00|
|130,960.90|
|586,204.30|
|232,956.72|
|194,260.47|
|500.00|
|114,435.82|

||
|-|
|本年发生额|
|12,611.77|
|1,967,570.21|
|0.00|
|225,640.23|
|595,035.87|
|33,668.23|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|54,430.28|
|118,982.06|
|16,794,165.14|

 33.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|31,071,048.37|
|3,563,223.20|
|0.00|
|185,085.60|
|27,692,910.77|

 34.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-1,994,642.03|
|0.00|
|-1,994,642.03|

 35.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|104,826.66|190,469.39|
|104,826.66|190,469.39|
|977,339.64|825,089.64|
|478,731.83|1,107,557.16|
|1,560,898.13|2,123,116.19|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|152,250.00|0.00|河北省财政厅冀环总（2015）276号文件《关于印发《河北省燃煤发电机组超低排放升级改造工程项目奖补资金指导意见》的通知》|
|414,364.62|414,364.62||
|31,249.98|31,249.98|公司下拨石家庄市城乡规划局下拨管网改线费|
|25,000.02|25,000.02|公司下拨环保专项治理资金(石家庄市环境保护局)|
|22,500.00|22,500.00|石环发（2013）49号|
|9,250.02|9,250.02|石财建（2014）82号|
|312,499.98|312,499.98|石环发（2014）151号|
|10,225.02|10,225.02|冀环总（2015）276号|
|977,339.64|825,089.64|—|

36.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,699,353.54|2,715.51|
|1,699,353.54|2,715.51|
|500,650.64|424,934.50|
|2,200,004.18|427,650.01|

37.所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|32,191,229.02|
|32,191,229.02|

 38.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|86,000.00|
|2,875,813.76|
|1,093,773.00|
|0.00|
|908,951.00|
|0.00|
|9,006,563.43|
|11,800.00|
|0.00|
|6,738,718.23|
|1,400,000.00|
|22,121,619.42|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|277,000.00|
|1,137,389.00|
|133,086.14|
|7,732,667.77|
|4,907,770.53|
|1,850,000.00|
|374,260.35|
|1,280,000.00|
|2,773,722.39|
|20,465,896.18|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|6,697,888.00|
|6,697,888.00|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|615,755.40|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|476,608.36|
|476,608.36|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|38,331.58|
|0.00|
|0.00|
|2,800,000.00|
|2,838,331.58|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|—|
|46,431,852.16|
|-1,994,642.03|
|105,331,631.47|
|4,626,995.03|
|9,497.10|
|-1,594,526.88|
|0.00|

||
|-|
|本年金额|
|0.00|
|27,692,910.77|
|0.00|
|-839,941.00|
|0.00|
|87,879,579.30|
|35,754,433.71|
|-267,277,602.70|
|0.00|
|36,020,186.93|
|—|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|—|
|728,629,774.59|
|270,335,055.87|
|0.00|
|0.00|
|458,294,718.72|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|728,629,774.59|
|2,819.14|
|728,626,955.45|
|0.00|
|728,629,774.59|
|0.00|

六、合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向收购
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
本公司之子公司国家电投集团盂县东方新能源发电有限公司、国家电投集团唐山东方新能源发电有限公司和黄骅市东方新能源发电有限公司本年已投入资本金开始项目运作，纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|石家庄|石家庄|热电生产销售|82.00|0.00|
|河北省|沧州|光伏发电|100.00|0.00|
|河北省|易县|光伏发电|100.00|0.00|
|内蒙古|武川|新能源发电|100.00|0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|山西省|阳泉|新能源发电|100.00|0.00|
|天津市|天津|新能源发电|100.00|0.00|
|陕西省|横山县|新能源发电|100.00|0.00|
|北京市|昌平区|新能源发电|100.00|0.00|
|河北省|涞源|新能源发电|100.00|0.00|
|内蒙古|呼和浩特|新能源发电|100.00|0.00|
|山西省|山阴|新能源发电|65.00|0.00|
|石家庄|石家庄|热力生产销售|100.00|0.00|
|山西省|和顺县|新能源发电|49.00|0.00|
|石家庄|石家庄|热电生产销售|100.00|0.00|
|石家庄|石家庄|售电服务|100.00|0.00|
|河北省|黄骅市|新能源发电|100.00|0.00|
|山西省|灵丘县|新能源发电|100.00|0.00|
|河北省|灵寿县|新能源发电|100.00|0.00|
|山西省|阳泉市|新能源发电|100.00|0.00|
|河北省|廊坊市|新能源发电|100.00|0.00|

注：本集团下属的20个子公司，其中良村热电、供热公司、沧州新能源、易县新能源、北京新能源、涞源新能源已正式投产且稳定运行；平定新能源及和顺新能源尚处于基建期；经开热电因产业政策原因停产多年，未来发展方向待定；其余 11个子公司尚未投入资本金。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的|
|18.00%|-367,808.64|股利0.00|
|51.00%|0.00|0.00|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额（万元）|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|536.07|648.35|1184.42|13362.71|698.73|14061.45|705.25|660.68|1365.93|13452.63|714.12|
|35545.42|273.60|35819.02|3019.02|0.00|3019.02|2,651.78|1.22|2,653.00|0.00|0.00|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额（万元）|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|6.6|-76.19|-76.19|-134.59|0.00|-204.34|-204.34|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无
3.在合营企业或联营企业中的权益
无
4.重要的共同经营
无
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无
八、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，对这些风险敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性，公司内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、面临主要风险的种类
本集团在经营过程中面临的金融风险主要有信用风险、利率风险和流动性风险。
（1）信用风险
截止2017年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本公司的应收款项主要是应收电费、热费，以及相应的国家可再生能源补贴，前者系每月与国家电网公司或关联公司正常结算，后者为国家政策规定的鼓励产业发展之补助，且重大项目已经纳入财政部补贴目录，没有重大回收风险。
本公司可供出售金融资产是成本法计量的权益工具，且已经全额计提减值，对企业后期经营不会产生新的不利影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
九、公允价值的披露
本集团本年末不存在以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|
|北京|综合能源企业集团|4,500,000.00|39.66|

（2）控股股东的注册资本及其变化（万元）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,500,000.00|0.00|0.00|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|367,816,000.00|183,908,000.00|33.37|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
无
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
石家庄东方热电热力工程有限公司 同受控股股东控制
中电投河北电力燃料有限公司 同受控股股东控制
国家电力投资集团公司物资装备分公司 同受控股股东控制
中电投保险经纪有限公司 同受控股股东控制
重庆远达水务有限公司 同受控股股东控制
中电投石家庄高新热电有限公司 同受控股股东控制
中电投物流有限责任公司太原分公司 同受控股股东控制
中电投河南电力检修工程有限公司 同受控股股东控制
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司 同受控股股东控制
中电投科学技术研究院有限公司 同受控股股东控制
其他关联方名称 与本公司关系
中电投信息技术有限公司 同受控股股东控制
石家庄东方热电集团有限公司 同受控股股东控制
国家电投集团河南电力检修工程有限公司 同受控股股东控制
上海电投管道工程有限公司 同受控股股东控制
中电投物流有限责任公司 同受控股股东控制
辽宁中电投电站燃烧工程技术研究中心有限公司 同受控股股东控制
中国电能成套设备有限公司北京分公司 同受控股股东控制
电投（北京）碳资产经营管理有限公司 同受控股股东控制
中电投远达环保工程有限公司 同受控股股东控制
石家庄东方热电集团有限公司供热分公司 同受控股股东控制
中电投电力工程有限公司 同受控股股东控制
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司 同受控股股东控制
中电投科学技术研究院有限公司新能源技术中心 同受控股股东控制
国家电投集团河北电力有限公司 同受控股股东控制
石家庄东方热电热力工程有限公司 同受控股股东控制
国家电投集团邢台新能源发电有限公司 同受控股股东控制
国家电投集团宁晋热电有限公司 同受控股股东控制
中电投华北电力工程有限公司 同受控股股东控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|热力采购|84,677,769.05|
|采购商品|0.00|
|接受劳务|34,906,639.71|
|热力采购|18,605,580.65|

|||
|-|-|
|采购商品|87,383.33|
|接受劳务|137，578.30|
|材料采购|1,953,890.76|
|接受劳务|606,052.19|
|—|140,974,893.99|

（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|13,315,457.52|
|—|13,315,457.52|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联方资金拆借
资金拆借情况明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位名称|借款金额|年末借款余额|起始日|到期日|
|国家电投集团易县新能源发电有限公司|70,000,000.00|70,000,000.00|2016-5-4|2018-4-30|
|国家电投集团易县新能源发电有限公司|70,000,000.00|5,000,000.00|2015-6-18|2018-6-17|
|国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司|300,000,000.00|300,000,000.00|2017-4-07|2020-4-06|
|国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司|500,000,000.00|500,000,000.00|2017-5-17|2020-5-16|
|石家庄良村热电有限公司|300,000,000.00|130,000,000.00|2015-7-15|2018-7-14|
|石家庄良村热电有限公司|232,000,000.00|232,000,000.00|2016-5-4|2018-4-30|
|国家电投集团沧州新能源发电有限公司|50,000,000.00|50,000,000.00|2016-5-4|2018-4-30|
|石家庄经济技术开发区东方热电有限公司|51,265,271.81|51,265,271.81|—|—|
|石家庄经济技术开发区东方热电有限公司|23,450,300.00|23,450,300.00|—|—|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方往来余额
3.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准|账面余额|
|重庆远达水务有限公司|0.00|备0.00|649,500.00|
|石家庄东方热电热力工程有限公司|7,707,579.31|0.00|40,928,169.00|
|中电投石家庄高新热电有限公司|8,560,894.48|0.00|12,124,984.52|
|石家庄东方热电集团有限公司供热分公司|3,202.67|0.00|114,587.55|
|—|16,271,676.46|0.00|53,817,241.0|

 7
4.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|中电投远达环保工程有限公司|16,589,817.00|
|国家电力投资集团公司物资装备分公司|372,948.50|
|中电投河北电力燃料有限公司|453,102.38|
|重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司|6,980,272.32|
|中电投远达环保工程有限公司|16,589,817.00|
|国家电力投资集团公司物资装备分公司|372,948.50|
|石家庄东方热电热力工程有限公司|7,707,579.31|
|中电投石家庄高新热电有限公司|8,560,894.48|
|石家庄东方热电集团有限公司供热分公|3,202.67|
|司中电投石家庄高新热电有限公司|51,265,271.81|
|国家电投集团河北电力有限公司|23,450,300.00|
|中电投石家庄高新热电有限公司|20,736,246.75|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|石家庄东方热电热力工程有限公司|89,817.55|
||154,035,273.8|

 30,932,008.96（三）关联方承诺
无
（四）其他
无
十一、股份支付
无
十二、或有事项
上海指点投资管理有限公司未能按照与本公司2013年5月29日签订的《上海指点投资管理有限公司与石家庄东方热电股份有限公司关于石家庄东方热电股份有限公司非公开发行股票认购协议》，认购本公司 2013年非公开发行所约定的股份，构成违约。为维护本公司及全体股东的合法权益，于2015年6月11日就该违约事项按照协议约定向上海仲裁委员会提请仲裁，诉求支付违约金1,500万元。2015年6月26日上海仲裁委员会受理此案，并于2015年9月9日开庭仲裁。对方于2015年7月13日提出反请求，要求本公司支付违约金 500万元，律师费 10万元。2016年 8月 25日本公司收到上海仲裁委员会的终局裁决书（【2015】沪仲案字第 0958号），裁定指点投资公司应向本公司支付违约金800万元。截止2017年6月30日该款项尚未收回。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1.年金计划
2011年12月9日，本公司工会委员会审议通过了《石家庄东方能源股份有限公司企业年金方案（草案）》，本公司企业年金依据《企业年金试行办法》（劳社部 2004年第20号令）、《企业年金基金管理办法》（人社部、银监会、证监会、保监会2011年第11
号令）、《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》（国资发分配[2005]135号）、
国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
《关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知》（国资发分配[2007]152号）文件建立，参照《中国电力投资集团企业年金方案》执行。企业年金方案主要内容如下：
缴费基数：企业年缴费基数为本公司上年度职工工资总额，职工个人年缴费基数为职工个人上年度工资总额。
缴费比例：企业缴费按照企业年缴费基数的5%计提缴费，税前列支，个人缴费按照职工个人年缴费基数的2%缴纳，由本公司从职工本人工资中代扣代缴。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
企业缴费分配：企业缴费按照职工个人年缴费基数的4.7%分配计入个人账户（基本缴费），剩余部分作为中人补偿缴费。企业缴费根据国家有关规定、中电投集团公司有关要求、本公司经营效益情况进行调整时，基本缴费的比例相应调整。
2.终止经营
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|34,439,277.21|99.87|20,194,293.06|58.64|
|46,051.61|0.13|46,051.61|1.00|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|34,485,328.82|100.00|20,240,344.67|—|

续表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|43,647,466.74|99.89|21,313,360.76|48.83|
|46,051.61|0.11|46,051.61|100.00|
|43,693,518.35|100.00|21,359,412.37|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,855,160.71|18,551.60|
|360,121.70|18,006.09|
|66,296.00|5,303.68|
|426,936.83|213,468.42|
|19,938,963.28|19,938,963.28|
|22,647,478.52|20,194,293.07|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|11,791,798.69|0.00|

2）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|46,051.61|46,051.61|100．00|

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例（%）|
|9,671,367.37|1年以内|28.04|
|4,079,513.17|5年以上|11.83|
|3,520,209.35|5年以上|10.21|
|2,795,591.17|5年以上|8.11|
|1,611,032.41|1年以内|4.67|
|21,677,713.47|—|62.86|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|555,247,209.35|98.25|5,709,670.92|0.01|
|961,525.84|0.48|591,422.80|61.51|
|556,208,735.19|100.00|6,301,093.72||

续表
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|201,032,734.72|99.52|7,258,261.37|3.61|
|961,525.84|0.48|591,422.80|61.51|
|201,994,260.56|100.00|7,849,684.17|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额
国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|126,750.00|1,267.50|
|24,457.30|1,956.58|
|1,000,000.00|300,000.00|
|5,406,446.84|5,406,446.84|
|6,557,654.14|5,709,670.92|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|545,813,918.36|0.00|
|2,875,636.85||
|548,689,555.21|0.00|

3）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备得其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|402,070.13|402,070.13|100.00|
|370,103.04|0.00|0.00|
|189,552.67|189,552.67|100.00|
|961,725.84|591,622.80|—|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|539,812,583.33|
|6,001,335.03|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2017年06月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面余额|
|1,270,000.00|
|4,673,008.75|
|1,000,000.00|
|492,942.36|
|2,295,527.24|
|547,310.29|
|116,028.19|
|556,208,735.19|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|暂借款|402,322,222.22|1年以内|72.33|
|暂借款|137,490,361.11|1年以内|24.72|
|项 目 前期费|6,001,335.03|1-2年以内|1.08|
|法 院 扣款|1,270,000.00|5年以上|0.63|
|预 付 工程款|1,073,871.22|5年以上|0.53|
|—|548,157,789.58|—|99.29|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,169,970,995.62|135,000,300.00|2,034,970,695.62|1,777,235,995.62|135,000,300.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|2,169,970,995.62|135,000,300.00|2,034,970,695.62|1,777,235,995.62|135,000,300.00|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|135,000,300.00|0.00|0.00|135,000,300.00|0.00|
|119,249,838.88|0.00|0.00|119,249,838.88|0.00|
|74,228,469.25|0.00|0.00|74,228,469.25|0.00|
|5,000,000.00|33,915,000.00|0.00|38,915,000.00|0.00|
|60,000,000.00|0.00|0.00|60,000,000.00|0.00|
|995,204,701.58|0.00|0.00|995,204,701.58|0.00|
|280,552,685.91|0.00|0.00|280,552,685.91|0.00|
|95,000,000.00|0.00|0.00|95,000,000.00|0.00|
|13,000,000.00|147,720,000.00|0.00|160,720,000.00|0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|0.00|183,100,000.00||183,100,000.00||
|0.00|5,000,000.00||5,000,000.00||
|0.00|23,000,000.00||23,000,000.00||
|1,777,235,995.62|392,735,000.00|0.00|2,169,970,995.62|0.00|

注：本期长期股权投资变动，详见“附注八、在其他主体中的权益”。
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|94,402,110.88|117,006,977.34|111,347,149.19|
|126,133,079.61|139,534,673.34|134,240,786.72|
|7,669,054.08||9,216,805.68|
|||520,595.16|
|228,204,244.57|256,541,650.68|255,325,336.75|
|8,611,756.22|53,737.32|3,883,620.00|
|||458,113.19|
|10,861,836.69|11,727,425.77|7,245,771.68|
|609,026.27|17,435,609.74|2,140,917.93|
|20,082,619.18|29,216,772.83|13,728,422.80|
|248,286,863.75|285,758,423.51|269,053,759.55|

5.投资收益
||
|-|
|本年发生|
|1,000,000,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,000,000,000.00|

十六、财务报告批准
本财务报告于2017年8月23日由本公司董事会批准报出。
国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-1,594,526.88|
|977,339.64|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-21,918.81|
|0.00|
|-639,106.05|
|141,653.66|
|4.10|
|-780,763.81|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.79|0.04|
|1.79|0.04|

国家电投集团石家庄东方能源股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3、会计政策变更相关补充资料
无