江西中江地产股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
江西中江地产股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位为公司本部，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的99%以上，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的99%以上。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督、前期管理、设计管理、工程管理、采购业务、成本控制、销售业务、财务报告、全面预算、信息披露、资金活动、行政管理、资产管理、合同管理等内容；重点关注的高风险领域主要包括：销售、设计、工程、采购、成本、资产、信息披露；同时通过风险检查、内部审计等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价。
纳入评价范围的业务和事项包括：
1、内部环境
（1）公司治理
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。
股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、投资计划、利润分配等重大事项的表决权，确保所有股东，特别是中小股东充分行使自己的权利。
董事会是公司经营的决策机构，董事会对股东大会负责，在股东大会的授权范围内行使公司的经营决策权。公司董事会共有9名成员，其中董事长1名，独立董事3名。公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会，并制定了相应的委员会工作细则。董事会战略委员会召集人由董事长担任，其他专业委员会召集人全部由独立董事担任，充分发挥专门委员会和独立董事的专业指导功能。
董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。
监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及公司日常经营运作、财务状况等进行监督和检查，向股东大会负责及并报告工作。监事会共有3名成员，其中设监事会主席1名，职工监事1名。
管理层负责对职权范围内的内部控制制度的制定和有效执行负责，行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。
（2）机构设置及权责分配
公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确规定各部门及岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约与监督，达到相互牵制。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。总经理由董事长提名、董事会任命，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。
公司根据职责划分，并结合公司的实际情况，设立审计部、财务部、证券部、营销中心、成本合约部、工程部、设计部、综合部、发展部、前期部等职能部门。
目前，公司组织架构运作良好，在组织架构内，各组织间职责明确、相互协作、相互制衡。
江西中江地产股份有限公司组织结构图
股东大会
监事会
战略发展委员会
审计委员会
董事会
提名委员会
薪酬与考核委员会
总经理
财务 开发设计 营销
董事会秘书
总监 总监 总监
审 财
成
前 设 综 发 工
营
证
计 务
本
期 计 合 展 程
销
劵
部 部
合
部 部 部 部 部
中
部
约 心
销售策划客服
（3）发展战略
公司从宏观经济政策、行业发展、市场需求变化、销售收入、竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势、人力资源战略等方面提出年度战略目标。
根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实，确保发展战略有效实施；重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。
（4）人力资源
公司认真遵守《中华人民共和国劳动法》、《中国人民共和国劳动合同法》相关法律法规，遵循“以人为本”的用人机制，制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，建立了一套涵盖人力资源规划、人才选拔与聘任、人才培训与开发、绩效考核、薪酬福利管理、劳动关系维护等内容的人力资源管理体系。
（5）企业文化
公司注重企业文化建设，将企业管理理念潜移默化地渗透到员工工作的方方面面。公司倡导“朴实厚重、志存高远”的企业精神，培养员工积极拼搏、乐观向上、具有正能量的人生价值观，增强员工的公司归属感及向心力。
（6）社会责任
社会是企业赖以生存的土壤，企业根植于社会，回报社会是企业应尽的责任。
公司将促进经济与社会进步、企业与社会和谐共生视为公司的发展目标，实现公司与员工、公司与社会的和谐发展。
公司坚持以“以人为本”的科学理念，贯彻“员工是公司最宝贵的资源和财富，是企业发展的基石”的思想，切实维护员工基本权益，致力为员工营造安全健康的工作环境，努力实现公司价值与员工价值相统一。
2013年，公司积极组织开展了一系列环境保护和关注弱势群体的公益事业。
如定期组织公司员工做公益劳动，以保护环境为己任；如组织开展“关爱老人，送温暖”的主题活动，旨在扶危救，让困难群众感受到社会的温暖。公司惟有不断提高社会责任履行能力，才能实现企业与社会、企业与环境的和谐发展。
2、风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现公司长期战略目标,公司根据设定的战略、经营、报告、合规及资产安全等控制目标，分别开展战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险评估。公司根据设定的控制目标，结合公司内外部环境实际情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
公司相关部门负责研究经济形势、产业政策、市场竞争等外部风险因素以及对公司财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。
3、重点业务活动控制
（1）前期管理
公司按照《前期管理制度》及国家相关规定要求，由前期部负责将前期规划及建筑方案报请规划部门审批、办理预售许可证，并按照报建内容进行规划验收及综合验收，确保工程项目管理全过程的合法性和计划性。
（2）设计管理
公司通过《设计管理制度》、《总体概规设计管理细则》、《总体详规设计管理细则》、《分期方案设计管理细则》、《分期扩初设计管理细则》、《分期施工图设计管理细则》、《分期施工图审查管理细则》、《分期施工图审查备案细则》、《设计变更管理细则》、《研发设计管理细则》，对投资分析、前期设计、方案设计、施工图设计、工程图纸内审、工程图纸设计交底、设计变更、施工现场配合等设计关键环节进行了严格控制，确保设计管理全过程的有效性和计划性，规范公司项目设计管理操作流程，加强监控。
（3）采购管理
公司通过《采购管理规则》、《年度采购计划》、《供应商推荐表》、《供应商选择审批表》、《价格波动申请和审批表》等规则和控制表单，对采购方式的确定、供应商的选择、请购、材料（含建筑材料、建筑构配件、设备和商品混凝土）进场验收及检测、付款、采购业务的评价和考核等环节进行严格把控。
（4）工程现场管理
公司建立了《安全文明施工管理制度》、《工程质量管理制度》、《施工图
内审管理制度》、《材料设备进场验收制度》、《工程进度管理制度》、《投资控制管理制度》、《工程备案管理制度》、《工程验收管理制度》、《工程资料管理制度》，明确了工程现场管理各环节目标、职责、控制内容及流程。一是通过施工方、监理方、建设方三方每周例会，对项目的施工进度、质量情况、投资完成情况、合同执行情况及施工过程中存在的问题进行讨论分析，积极解决施工现场中存在的问题，保证项目有序开展；二是按照工程设计要求、施工技术标准和合同约定，对建筑材料、建筑构配件、设备和商品混凝土进行检验并登记材料出入库台账。对涉及结构安全的试块、试件以及有关材料，施工单位均在甲方现场代表、工程监理单位监督下现场取样，并送交由具有相应资质等级的质量检测单位进行检测；三是聘请监理单位负责现场施工监督，确保工程项目进度、质量、安全文明施工，提高公司施工现场的管理水平。
（5）成本控制
公司建立《工程成本管理制度》，明确目标成本的确定、执行流程、原则及各职能部门职责，并实行“全员参与、归口分级”的全过程成本控制管理制度。
该制度规定成本合约部应从项目决策、可行性论证、概预算编制审核、项目实施、工程竣工验收等方面进行全过程管理，重点从概预算编制、设计及设计变更、工程及工程物资采购招标、合同审核、参与主材单价定价、隐蔽工程的实地测量、工程签证单工程量的审核、施工技术方案的改变、工程竣工验收、工程竣工结算等方面加强对工程造价的监督管理，有效控制工程投资成本。
（6）销售管理
公司制定了《销售管理制度》,明确了销售策划方案、营销推广、价格制定、销售回款、销售人员激励措施等各个环节，做到销售工作的所有重要环节均有规范的操作流程，真正做到有章可循，规范有序。
（7）资金管理
公司制定了《财务管理制度》，对现金管理、银行资金管理、票据管理、筹资管理、费用管理等与资金管理相关的各种工作要求均进行了规定，在资金管理上做到了权限明晰、不相容岗位分离，加强了公司的资金管理，防范了财务风险，确保了公司资金规范、安全、高效的运作。
（8）行政管理
公司制定了《行政管理制度》，明确工作计划管理、会议管理、车辆管理、公司印章管理、各种重要证照的保管及使用、公文管理、档案管理等工作的审批流程和使用方法，不仅使各项行政工作有章可依，而且加强协调沟通的重要职能，营造了良好内外部工作环境，促进公司健康、良性发展。
（9）全面预算管理
公司通过科学的《预算管理制度》，防范公司因经营缺乏约束或盲目经营、预算目标不合理、编制不科学，预算缺乏刚性、执行不力、考核不严等行为而引发的各类风险，使公司的经营目标转化为各部门、各个岗位以至个人的具体行为目标，成为各责任单位的约束条件，从根本上保证公司经营目标的实现。
（10）财务报告管理
公司《财务管理制度》中关于财务报告管理部分的相关制度涉及以下重要环节：会计政策管理及岗位职责、关联交易的识别与披露、交易记录与总账记录、税务管理、财务报告的编制和披露、财务分析、会计档案管理等。公司还不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
（11）信息披露管理
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所有关规定，制定了公司《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》，对公司信息披露的管理、内容、披露程序、责任划分、保密措施、档案管理等加以明确与规范，确保公司及时、准确、完整获取信息并履行信息披露义务。
4、内部监督
公司制定了《审计管理制度》，明确了内部审计和监督的权限和程序，进一步完善了公司内部控制制度的实施。审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项。审计部在审计委员会的监督指导下，全面负责内部审计及内部检查工作，并配备了专职的内部审计人员，通过执行专项审计、合规审计、经营效益审计、离任审计及专项调查等业务，评价内部控制设计的健全性和执行的有效性，并将重要风险向监事会、董事会审计委员会汇报，促进内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，及时反映并督促相
关部门采取积极措施予以整改。监事会执行内部反舞弊职能,负责归口处理实名与匿名投诉事宜,发挥对关键管理人员的监督作用。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》、《公司风险管理与内部控制自我评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员舞弊、控制环境无效、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。该缺陷总体影响水平大于最近一个会计年度财务报表净资产的1.25%。
（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。该缺陷总体影响水平介于最近一个会计年度财务报表净资产的0.25%-1.25%之间（含本数）。
（3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。该缺陷总体影响水平小于最近一个会计年度财务报表净资产的0.25%。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形。直接财务损失大于财务报表资产总额的0.5%，或已经对外正式披露并对股份公司定期报告披露造成负面影响。
（2）重要缺陷：直接财务损失为财务报表资产总额的0.1%－0.5%之间（含本数），或受到国家政府部门处罚，但未对股份公司定期报告披露造成负面影响。
（3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，该缺陷导致的直接财务损失小于财务报表资产总额的0.1%。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长:钟虹光
江西中江地产股份有限公司2014年4月11日