浙江万好万家实业股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江万好万家实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-57
审计报告
信会师报字[2015]第610116号浙江万好万家实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万好万家实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：唐吉鸿
中国·上海 二〇一五年三月十六日
审计报告第2页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|3,060,526.06|45,444,319.64|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）||44,786,588.46|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（三）|9,901.63|10,224.51|
|预付款项|（四）|349,890.16|232,271.16|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|13,106,019.35|38,665,625.40|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|325,746,377.42|328,556,885.95|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|55,685,339.92||
|流动资产合计||397,958,054.54|457,695,915.12|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|15,000,000.00|15,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|10,152,808.78|11,910,000.00|
|投资性房地产|（十）|25,205,762.51|6,404,201.54|
|固定资产|（十一）|77,983,631.80|112,155,283.22|
|在建工程|（十二）|850,260.26|4,685,962.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|25,605,780.02|27,994,868.90|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|40,664,353.75|40,664,353.75|
|长期待摊费用|（十五）|24,034,280.49|21,154,118.88|
|递延所得税资产|（十六）|7,387,320.51|8,120,140.64|
|其他非流动资产|（十七）|22,340,628.00|12,400,628.00|
|非流动资产合计||249,224,826.12|260,489,556.93|
|资产总计||647,182,880.66|718,185,472.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第1页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）||15,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|12,119,478.94|21,460,849.86|
|预收款项|（二十）|7,394,858.32|24,769.32|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|666,264.11|461,406.26|
|应交税费|（二十二）|31,221,882.34|40,482,728.70|
|应付利息|（二十三）|67,506.85|567,506.85|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|41,857,594.59|63,551,982.65|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||93,327,585.15|141,549,243.64|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|35,000,000.00|35,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十六）|161,220.70||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||35,161,220.70|35,000,000.00|
|负债合计||128,488,805.85|176,549,243.64|
|所有者权益：||||
|股本|（二十六）|218,093,090.00|218,093,090.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十七）|305,131,059.35|305,131,059.35|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|（二十八）|2,376,076.89|2,767,503.07|
|盈余公积|（二十九）|45,910,432.29|45,910,432.29|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|-84,755,729.70|-70,588,428.81|
|归属于母公司所有者权益合计||486,754,928.83|501,313,655.90|
|少数股东权益||31,939,145.98|40,322,572.51|
|所有者权益合计||518,694,074.81|541,636,228.41|
|负债和所有者权益总计||647,182,880.66|718,185,472.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第2页
浙江万好万家实业股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||455,653.09|1,262,270.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（一）|278,460,960.32|263,335,869.77|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||278,916,613.41|264,598,140.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|256,887,062.70|258,500,480.55|
|投资性房地产||||
|固定资产||13,556,616.67|14,603,393.82|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||15,120.00|22,680.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||270,458,799.37|273,126,554.37|
|资产总计||549,375,412.78|537,724,695.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第3页
浙江万好万家实业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||272,410.00|75,764.00|
|应交税费||1,346,017.79|1,346,254.74|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||38,414,591.71|20,975,068.49|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||40,033,019.50|22,397,087.23|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||40,033,019.50|22,397,087.23|
|所有者权益：||||
|股本||218,093,090.00|218,093,090.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||306,143,509.76|306,143,509.76|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||45,910,432.29|45,910,432.29|
|未分配利润||-60,804,638.77|-54,819,424.27|
|所有者权益合计||509,342,393.28|515,327,607.78|
|负债和所有者权益总计||549,375,412.78|537,724,695.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第4页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||11,933,301.51|80,037,573.12|
|其中：营业收入|（三十一）|11,933,301.51|80,037,573.12|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||39,115,088.95|100,463,854.66|
|其中：营业成本|（三十一）|9,575,217.10|59,210,532.16|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|199,979.79|4,883,749.45|
|销售费用|（三十三）||804,948.34|
|管理费用|（三十四）|26,094,640.99|32,829,238.56|
|财务费用|（三十五）|2,518,280.53|1,610,901.12|
|资产减值损失|（三十六）|726,970.54|1,124,485.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|11,903,104.70|1,024,677.71|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|-11,741,235.16|27,158,306.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-27,019,917.90|7,756,702.43|
|加：营业外收入|（三十九）|5,708,627.04|3,600.00|
|其中：非流动资产处置利得||5,708,627.04||
|减：营业外支出|（四十）|10,238.49|223,373.87|
|其中：非流动资产处置损失|||91,829.29|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-21,321,529.35|7,536,928.56|
|减：所得税费用|（四十一）|1,229,198.07|4,733,976.69|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-22,550,727.42|2,802,951.87|
|归属于母公司所有者的净利润||-14,167,300.89|8,331,675.19|
|少数股东损益||-8,383,426.53|-5,528,723.32|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-22,550,727.42|2,802,951.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-14,167,300.89|8,331,675.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||-8,383,426.53|-5,528,723.32|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.06|0.04|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.06|0.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第5页
浙江万好万家实业股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||5,032,524.27|3,275,218.15|
|财务费用||-24,037.14|308,592.58|
|资产减值损失||-636,690.48|269,288,354.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三）|-1,613,417.85|23,351,333.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-5,985,214.50|-249,520,832.29|
|加：营业外收入|||3,600.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-5,985,214.50|-249,517,232.29|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-5,985,214.50|-249,517,232.29|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-5,985,214.50|-249,517,232.29|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第6页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||19,703,234.02|48,190,605.42|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|1,459,415.10|46,231,538.27|
|经营活动现金流入小计||21,162,649.12|94,422,143.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||33,225,910.57|36,207,604.25|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,051,283.87|11,296,743.38|
|支付的各项税费||11,284,817.01|12,450,157.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|10,616,301.01|23,506,996.49|
|经营活动现金流出小计||61,178,312.46|83,461,501.60|
|经营活动产生的现金流量净额||-40,015,663.34|10,960,642.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||113,092,741.67|296,434,584.67|
|取得投资收益收到的现金||426,795.02|3,763,832.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||32,966,194.19||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||146,485,730.88|300,198,417.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,640,017.67|29,681,414.47|
|投资支付的现金||126,418,955.96|200,165,115.43|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十二）||17,829,321.43|
|投资活动现金流出小计||131,058,973.63|247,675,851.33|
|投资活动产生的现金流量净额||15,426,757.25|52,522,565.88|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||73,907,070.55|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||73,907,070.55|
|偿还债务支付的现金||15,000,000.00|73,907,070.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,794,887.49|4,619,104.94|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十二）||90,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||17,794,887.49|168,526,175.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||-17,794,887.49|-94,619,104.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-42,383,793.58|-31,135,896.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||45,444,319.64|76,580,216.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,060,526.06|45,444,319.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
报表第7页
浙江万好万家实业股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||40,678,088.53|99,700,901.04|
|经营活动现金流入小计||40,678,088.53|99,700,901.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,318,550.74|1,437,568.24|
|支付的各项税费||220,533.93|190,394.59|
|支付其他与经营活动有关的现金||45,640,553.15|46,325,853.43|
|经营活动现金流出小计||47,179,637.82|47,953,816.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,501,549.29|51,747,084.78|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||5,694,931.51|20,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||451,333.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,694,931.51|20,451,333.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金|||17,910,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|||17,910,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||5,694,931.51|2,541,333.33|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金|||20,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||425,333.34|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||51,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||71,425,333.34|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-71,425,333.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-806,617.78|-17,136,915.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,262,270.87|18,399,186.10|
|六、期末现金及现金等价物余额||455,653.09|1,262,270.87|

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报表第8页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|218,093,090.00||||305,131,059.35|||2,767,503.07|45,910,432.29||-70,588,428.81|40,322,572.51|541,636,228.41|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|218,093,090.00||||305,131,059.35|||2,767,503.07|45,910,432.29||-70,588,428.81|40,322,572.51|541,636,228.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-391,426.18|||-14,167,300.89|-8,383,426.53|-22,942,153.60|
|（一）综合收益总额|||||||||||-14,167,300.89|-8,383,426.53|-22,550,727.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-391,426.18|||||-391,426.18|
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||391,426.18|||||391,426.18|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|218,093,090.00||||305,131,059.35|||2,376,076.89|45,910,432.29||-84,755,729.70|31,939,145.98|518,694,074.81|

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报表第9页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|218,093,090.00||||305,131,059.35|||2,962,919.63|45,910,432.29||-78,920,104.00|87,643,370.85|580,820,768.12|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|218,093,090.00||||305,131,059.35|||2,962,919.63|45,910,432.29||-78,920,104.00|87,643,370.85|580,820,768.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||-195,416.56|||8,331,675.19|-47,320,798.34|-39,184,539.71|
|（一）综合收益总额|||||||||||8,331,675.19|-5,528,723.32|2,802,951.87|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-41,792,075.02|-41,792,075.02|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-44,000,000.00|-44,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||2,207,924.98|2,207,924.98|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-195,416.56|||||-195,416.56|
|1．本期提取||||||||149,493.40|||||149,493.40|
|2．本期使用||||||||344,909.96|||||344,909.96|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|218,093,090.00||||305,131,059.35|||2,767,503.07|45,910,432.29||-70,588,428.81|40,322,572.51|541,636,228.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第10页
浙江万好万家实业股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|218,093,090.00||||306,143,509.76||||45,910,432.29|-54,819,424.27|515,327,607.78|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|218,093,090.00||||306,143,509.76||||45,910,432.29|-54,819,424.27|515,327,607.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-5,985,214.50|-5,985,214.50|
|（一）综合收益总额||||||||||-5,985,214.50|-5,985,214.50|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|218,093,090.00||||306,143,509.76||||45,910,432.29|-60,804,638.77|509,342,393.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第11页
浙江万好万家实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|218,093,090.00||||306,143,509.76||||45,910,432.29|194,697,808.02|764,844,840.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|218,093,090.00||||306,143,509.76||||45,910,432.29|194,697,808.02|764,844,840.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-249,517,232.29|-249,517,232.29|
|（一）综合收益总额||||||||||-249,517,232.29|-249,517,232.29|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|218,093,090.00||||306,143,509.76||||45,910,432.29|-54,819,424.27|515,327,607.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第12页
浙江万好万家实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
浙江万好万家实业股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江万好万家实业股份有限公司（以下简称“公司”或“实业股份”）前身系无锡庆丰股份有限公司，2006年8月16日，公司与万好万家集团有限公司（以下简称“万好万家集团”）签署了《资产置换协议》，公司以全部资产（交易性金融资产除外）和负债，与万好万家集团合法拥有的浙江万家房地产开发有限公司（以下简称“万家房产”）99%的股权、浙江万好万家连锁酒店有限公司（原浙江新宇之星宾馆有限公司，以下简称“万好万家酒店”）100%的股权以及杭州白马大厦写字楼第 12层进行资产置换。上述资产置换已于2006年12月25日完成。
公司以2006年6月30日股份总额194,093,090股为基数，以资本公积金向全体流通股股东实施定向转增，每10股流通股股份定向转增4股股份，相当于非流通股股东向流通股股东每10股送2.4594股股份。上述方案已于2006年12月14日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会以苏国资复[2006]178号文正式批准，于 2006年12月21日经召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2007年1月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施股权登记。业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2007）第23093号验资报告。
2007年7月，公司名称变更为浙江万好万家实业股份有限公司。
公司注册资本为 218,093,090.00元，经营范围为：实业投资、投资管理、建材和矿产品的销售等。
公司注册地与总部办公地均为：浙江省杭州市密渡桥路1号白马大厦12楼。
本财务报表业经公司全体董事于2015年3月16日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江万家房地产开发有限公司（以下简称“万家房产”）
浙江台州万家房地产开发有限公司（以下简称“台州房产”）
杭州万好万家股权投资有限公司（以下简称“股权投资”）
上海万好万家投资管理有限公司（以下简称“上海投资”）
浙江万好万家商业经营管理有限公司（以下简称“商业经营”）
财务报表附注第1页
浙江万好万家实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
浙江万好万家矿业投资有限公司（以下简称“矿业投资”）
宽城满族自治县铧丰矿业有限公司（以下简称“铧丰矿业”）
浙江铧丰能源有限公司（以下简称“铧丰能源”）
永德万好万家矿业有限公司（以下简称“永德矿业”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
浙江万好万家实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第3页
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2014年度
财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第4页
浙江万好万家实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注第5页
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或以账龄作为信用风险特征组合 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合并范围内的应收款项 合并范围内的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法。
合并范围内的应收款项 不计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1.00 1.001至2年（含2年） 5.00 5.002至3年（含3年） 8.00 8.003年以上 30.00 30.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、开发成本、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
6、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67～19.00固定资产装修 年限平均法 5 5 19.00(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年 预计受益期限
采矿权 13.53年 预计开采年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括土地租赁费、房屋建造支出等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限 依据
土地租赁费 30年按协议约定的租赁期与预计收益年限两者中较短的期限平均摊销房屋建造支出 10年预计使用年限
探矿工程 5年预计收益期限
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。
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(十八)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）钢材、铁精粉销售收入：与客户签订了产品销售合同，商品已交付给客户，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）房地产销售收入：在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），确认销售收入的实现。
公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
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上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
影响金额
受影响的财务报表项目名称
期末余额 期初余额
可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00长期股权投资 -15,000,000.00 -15,000,000.00②执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》调整财务报表的列报项目，并对涉及有关报表比较数据的，进行了相应列报调整。该调整对公司本期资产总额、负债总额、净资产和净利润未产生影响。
③执行其他新的及修订的企业会计准则
执行《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第 37号—金融工具列报》和《企业会计准则—基本准则》的相关情况：执行上述新颁布或修订的会计准则不会对公司本期财务报表相关项目金额产生影响。
（2）其他重要会计政策变更
本期公司其他会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%
后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、7% 注1教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
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税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30%-60% 注2土地使用税 按应税土地面积计征 按各地税务规定的标准
房产税 按房屋计税余值计征 1.2%
矿产资源税 按开采原矿石数量计征 9.6元/吨
注1：除铧丰矿业按应缴流转税税额的1%计缴之外，其余公司均按应缴流转税税额的7%计缴；
注2：土地增值税按房地产开发项目形成的土地增值额，按超率累进税率30-60%缴纳，在房地产开发项目土地增值税清算前，转让经营用房按实际销售额的3%预缴。
(二) 税收优惠
本期无税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 76,602.73 178,232.62银行存款 2,837,720.00 45,266,087.02其他货币资金 146,203.33
合计 3,060,526.06 45,444,319.64期末无受限制的货币资金。
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
股票与基金投资 44,786,588.46合计 44,786,588.46
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合 10,762.64 100.00 861.01 8.00 9,901.63 10,762.64 100.00 538.13 5.00 10,224.51组合小计 10,762.64 100.00 861.01 8.00 9,901.63 10,762.64 100.00 538.13 5.00 10,224.51单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 10,762.64 100.00 861.01 9,901.63 10,762.64 100.00 538.13 10,224.51财务报表附注第17页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年（含3年） 10,762.64 861.01 8.00合计 10,762.64 861.01
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额322.88元；本期未收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
河北津西钢厂 10,762.64 100.00 861.01合计 10,762.64 100.00 861.015、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 200,000.00 57.16 90,210.00 38.841至2年（含2年） 66,520.00 19.02 36,666.66 15.792至3年（含3年） 16,666.66 4.76
3年以上 66,703.50 19.06 105,394.50 45.37合计 349,890.16 100.00 232,271.16 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额311,703.50元，占预付款项期末余额合计数的比例89.09%。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合 14,145,061.87 100.00 1,039,042.52 7.35 13,106,019.35 39,550,929.87 100.00 885,304.47 2.24 38,665,625.40组合小计 14,145,061.87 100.00 1,039,042.52 13,106,019.35 39,550,929.87 100.00 885,304.47 38,665,625.40单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 14,145,061.87 100.00 1,039,042.52 13,106,019.35 39,550,929.87 100.00 885,304.47 38,665,625.40财务报表附注第19页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,119,597.37 21,195.98 1.001至2年（含2年） 9,512,822.50 475,641.13 5.002至3年（含3年） 961,760.00 76,940.80 8.003年以上 1,550,882.00 465,264.61 30.00合计 14,145,061.87 1,039,042.52
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额153,738.05元；本期未收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
股权转让款 8,890,000.00 35,560,000.00保证金 3,685,436.84 1,969,336.84代垫款 1,034,171.42 1,409,142.43其他 535,453.61 612,450.60合计 14,145,061.87 39,550,929.875、期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
青岛海尔创业投资有
股权转让款 8,890,000.00 1-2年 62.85 444,500.00限责任公司（注1）
宽城满族自治县国土
保证金 2,618,100.00 注2 18.51 199,181.00资源局
代垫物业维修基金 代垫款 985,546.00 注3 6.97 65,852.90浙江万家房产消费监
质保金 984,336.843年以上 6.96 295,301.05督联络站
王娟 备用金 100,000.001年以内 0.71 1,000.00合计 13,577,982.84 96.00 1,005,834.95
财务报表附注第20页
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注1：2015年1月14日，公司已收到上述股权转让款。
注2：其中1年以内1,718,100.00元，2-3年400,000.00元，3年以上500,000.00元。
注3：其中1-2年433,026.00元，2-3年552,520.00元。
6、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,349,075.56 572,909.61 1,776,165.95 2,366,072.43 2,366,072.43开发成本 200,330,061.15 200,330,061.15 170,042,445.85 170,042,445.85开发产品 123,640,150.32 123,640,150.32 156,148,367.67 156,148,367.67合计 326,319,287.03 572,909.61 325,746,377.42 328,556,885.95 328,556,885.95（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
马屿大厦 2010年6月 2015年6月 200,000,000.00 200,330,061.15 170,042,445.85合计 200,330,061.15 170,042,445.85（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
玉海大厦 2004年12月 1,839,594.91 1,839,594.91新江南人家 2005年10月 12,447,413.62 12,447,413.62台州万家华庭 2008年6月 37,103,345.97 37,103,345.97天地阳光商务楼2011年12月 51,341,337.12 51,341,337.12现代景苑 2013年11月 53,416,676.05 2,993,952.96 35,502,170.31 20,908,458.70合计 156,148,367.67 2,993,952.96 35,502,170.31 123,640,150.32
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 572,909.61 572,909.61合计 572,909.61 572,909.613、本期末计入开发成本的借款费用资本化金额1,890,502.38元。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
国债逆回购 33,400,000.00
银行理财产品 21,900,000.00
增值税留抵税额 180,141.24
预缴个人所得税 205,198.68
合计 55,685,339.92
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
23,500,000.00 8,500,000.00 15,000,000.00 23,500,000.00 8,500,000.00 15,000,000.00益工具
其中：按成
23,500,000.00 8,500,000.00 15,000,000.00 23,500,000.00 8,500,000.00 15,000,000.00本计量
合计 23,500,000.00 8,500,000.00 15,000,000.00 23,500,000.00 8,500,000.00 15,000,000.002、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利百力达太阳能股份有
8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 0.50
限公司
北京雷力海洋生物新
15,000,000.00 15,000,000.00 8.8235
产业股份有限公司
合计 23,500,000.00 23,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 8,500,000.00 8,500,000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 8,500,000.00 8,500,000.005、本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
财务报表附注第23页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
其他综 本期计提减值准备被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 其他权宣告发放现金 期末余额
追加投资 合收益 其他 减值准备期末余额资 的投资损益 益变动 股利或利润
调整
联营企业
浙江中万隆资本管理
服务有限公司（以下简 4,000,000.00 -143,773.37 3,856,226.63
称“中万隆”）
浙江众联在线资产管
理有限公司（以下简称 7,910,000.00 -1,613,417.85 6,296,582.15
“众联在线”）
合计 11,910,000.00 - 1,757,191.22 10,152,808.78
财务报表附注第24页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 6,837,225.84 6,837,225.84（2）本期增加金额 19,377,368.62 19,377,368.62存货/固定资产转入 19,377,368.62 19,377,368.62（3）本期减少金额
处置
（4）期末余额 26,214,594.46 26,214,594.462．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 433,024.30 433,024.30（2）本期增加金额 575,807.65 575,807.65计提或摊销 575,807.65 575,807.65（3）本期减少金额
处置
（4）期末余额 1,008,831.95 1,008,831.953．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 25,205,762.51 25,205,762.51（2）年初账面价值 6,404,201.54 6,404,201.542、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 25,205,762.51 正在办理
合计 25,205,762.51
财务报表附注第25页
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 108,679,805.60 19,162,979.43 8,025,121.84 2,623,261.72 1,455,612.00 139,946,780.59（2）本期增加金额 971,129.89 2,393.16 568,000.00 1,541,523.05—购置 971,129.89 2,393.16 568,000.00 1,541,523.05（3）本期减少金额 30,553,679.98 1,400.00 1,455,612.00 32,010,691.98—处置或报废 30,553,679.98 1,400.00 1,455,612.00 32,010,691.98（4）期末余额 79,097,255.51 19,165,372.59 8,593,121.84 2,621,861.72 109,477,611.662．累计折旧
（1）年初余额 16,061,830.63 4,900,868.50 5,430,743.93 1,067,536.00 330,518.31 27,791,497.37（2）本期增加金额 5,175,970.05 1,820,672.50 777,576.54 493,069.46 188,318.77 8,455,607.32—计提 5,175,970.05 1,820,672.50 777,576.54 493,069.46 188,318.77 8,455,607.32（3）本期减少金额 4,232,957.75 1,330.00 518,837.08 4,753,124.83—处置或报废 4,232,957.75 1,330.00 518,837.08 4,753,124.83（4）期末余额 17,004,842.93 6,721,541.00 6,208,320.47 1,559,275.46 31,493,979.863．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 62,092,412.58 12,443,831.59 2,384,801.37 1,062,586.26 77,983,631.80（2）年初账面价值 92,617,974.97 14,262,110.93 2,594,377.91 1,555,725.72 1,125,093.69 112,155,283.222、本期无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
财务报表附注第26页
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5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 10,132,141.29正在办理
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三采区井巷工程 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26探矿工程 3,835,701.74 3,835,701.74合计 850,260.26 850,260.26 4,685,962.00 4,685,962.002、本期未计提在建工程减值准备
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 采矿权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 31,274,100.00 37,800.00 31,311,900.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 31,274,100.00 37,800.00 31,311,900.002．累计摊销
（1）年初余额 3,301,911.10 15,120.00 3,317,031.10（2）本期增加金额 2,381,528.88 7,560.00 2,389,088.88—计提 2,381,528.88 7,560.00 2,389,088.88（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,683,439.98 22,680.00 5,706,119.983．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第27页
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项目 采矿权 软件 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 25,590,660.02 15,120.00 25,605,780.02（2）年初账面价值 27,972,188.90 22,680.00 27,994,868.90(十四)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
万家房产 36,356,509.50 36,356,509.50铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25合计 40,664,353.75 40,664,353.752、商誉减值准备
1）经测算，2014年末万家房产公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；
且万家房产在开发项目经预测能为公司带来持续盈利能力。故与万家房产相关的商誉本期未减值。
2）经测算，2014年末铧丰矿业公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；
且铧丰矿业的采矿权经预测能为公司带来持续盈利能力，故与铧丰矿业相关的商誉本期未减值。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 17,594,698.38 192,275.00 757,064.48 17,029,908.90房屋建造支出(注) 3,559,420.50 554,141.95 3,005,278.55探矿工程 4,443,436.64 444,343.60 3,999,093.04合计 21,154,118.88 4,635,711.64 1,755,550.03 24,034,280.49注：公司于租赁的集体土地上建造的房屋，无法办理产权证书。
财务报表附注第28页
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(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 384,862.43 96,215.61 526,754.08 131,688.52预提土地增值税（注1） 28,427,410.70 7,106,852.67 31,953,808.48 7,988,452.12预收售房款（注2） 737,008.90 184,252.23
合计 29,549,282.03 7,387,320.51 32,480,562.56 8,120,140.64注1：预提土地增值税系应计提土地增值税与预缴金额的差异。
注2：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应纳税所得额，计缴企业所得税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵缴企业所得税，属于暂时性差异，故形成递延所得税资产。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
预收售房款预缴的税费（注） 644,882.78 161,220.70
合计 644,882.78 161,220.70
注：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入缴纳的营业税等流转税及附加在缴纳当期计算应纳税所得额时已作税前扣除处理，则应当确认递延所得税负债。
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,227,950.71 359,088.52可供出售金融资产减值准备 8,500,000.00 8,500,000.00合计 9,727,950.71 8,859,088.52(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付采矿权费（注1） 12,340,628.00 12,400,628.00预付投资款（注2） 10,000,000.00
合计 22,340,628.00 12,400,628.00
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注1：矿业投资公司竞拍所得的永德县大雪山矿业开发有限公司的探矿权和采矿权，由于以前年度均未经年检，各项权证过户手续办理事宜进展缓慢，截至本报告批准报出日，过户手续尚在办理中。
注2：预付投资款系预付杭州赛领蓝巨股权投资基金合伙企业（有限合伙）的出资款。
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 15,000,000.00合计 15,000,000.00(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 10,956,516.00 19,850,805.821至2年（含2年） 271,000.00 915,779.002至3年（含3年） 227,697.90 8,640.003年以上 664,265.04 685,625.04合计 12,119,478.94 21,460,849.862、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江实事集团建设工程有限公司 195,577.29暂估工程款
瑞安市建筑工程公司 195,000.00水电工程款
台州市三益人防设备公司 177,587.00暂估工程款
衮矿集团有限公司 138,000.00购买固定资产款
浙江开元光电照明科技有限公司 132,540.00暂估工程款
合计 838,704.29
财务报表附注第30页
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(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 7,370,089.00 24,769.322至3年（含3年） 24,769.32
合计 7,394,858.32 24,769.322、预收售房款情况
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例
马屿大厦 7,370,089.00 2015年6月 4.25%3、本期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 461,085.48 6,014,713.72 5,809,891.23 665,907.97离职后福利-设定提存计划 320.78 309,055.13 309,019.77 356.14合计 461,406.26 6,323,768.85 6,118,911.00 666,264.112、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 460,835.50 5,141,576.63 4,936,721.13 665,691.00（2）职工福利费 501,276.00 501,276.00
（3）社会保险费 249.98 222,188.30 222,221.31 216.97其中：医疗保险费 219.90 109,635.74 109,672.06 183.58工伤保险费 10.03 100,834.53 100,833.43 11.13生育保险费 20.05 11,718.03 11,715.82 22.26（4）住房公积金 131,193.00 131,193.00
（5）工会经费和职工教育经费 18,479.79 18,479.79
合计 461,085.48 6,014,713.72 5,809,891.23 665,907.97
财务报表附注第31页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 280.70 289,940.68 289,909.74 311.64失业保险费 40.08 19,114.45 19,110.03 44.50合计 320.78 309,055.13 309,019.77 356.14(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 17,292.19营业税 1,275,565.32 1,945,409.17企业所得税 1,157,786.83 -811,692.13个人所得税 -215,975.25城市维护建设税 89,361.30 136,250.22房产税 168,950.04 136,691.36土地增值税 28,205,728.52 39,019,508.05教育费附加 178,826.39 212,318.41水利建设专项资金 28,431.83 41,828.66土地使用税 14,793.29
矿产资源补偿费 101,286.80
其他 1,152.02 1,098.02合计 31,221,882.34 40,482,728.70(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 67,506.85 67,506.85短期借款应付利息 500,000.00合计 67,506.85 567,506.85(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
投资款 28,100,000.00 28,100,000.00合作分成款 12,363,538.38 13,135,404.25
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项目 期末余额 年初余额
往来款 834,192.43 21,800,843.22其他 559,863.78 515,735.18合计 41,857,594.59 63,551,982.652、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00未到期结算
瑞安市岳社眼镜厂 7,700,000.00未到期结算
瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社 3,800,000.00未到期结算
瑞安市天润投资有限公司 3,800,000.00未到期结算
瑞安市国大娱乐有限公司 1,500,000.00未到期结算
(二十五)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00合计 35,000,000.00 35,000,000.00
财务报表附注第33页
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(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 218,093,090.00 218,093,090.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 218,093,090.00 218,093,090.00合计 218,093,090.00 218,093,090.00本期无变动。
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(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 303,572,400.67 303,572,400.67其他资本公积 1,558,658.68 1,558,658.68合计 305,131,059.35 305,131,059.35本期无变动。
(二十八)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,767,503.07 391,426.18 2,376,076.89合计 2,767,503.07 391,426.18 2,376,076.89安全生产费按开采的矿石产量每吨10元计提。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,910,432.29 45,910,432.29合计 45,910,432.29 45,910,432.29(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -70,588,428.81 -78,920,104.00调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -70,588,428.81 -78,920,104.00加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,167,300.89 8,331,675.19减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -84,755,729.70 -70,588,428.81
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(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,057,301.51 8,999,409.45 79,737,573.12 58,859,353.81其他业务 876,000.00 575,807.65 300,000.00 351,178.35合计 11,933,301.51 9,575,217.10 80,037,573.12 59,210,532.16(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 479,064.01 4,269,882.09城市维护建设税 33,534.60 302,045.00教育费附加 23,953.41 229,392.55资源税 143,513.66土地增值税 -336,572.23 -61,083.85合计 199,979.79 4,883,749.45其他说明：计缴标准详见“附注四、税项之（一）”
(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
主机托管费 722,668.34服务费 79,930.00其他 2,350.00合计 804,948.34(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧 8,455,607.32 7,684,766.19职工薪酬 5,879,313.17 10,051,498.23审计咨询费 1,891,000.00 737,027.34摊销费用 4,144,638.91 3,457,105.33其他税费 1,370,032.20 1,053,944.85办公费 1,060,241.39 1,611,547.17物业管理费 797,222.78 411,848.72
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项目 本期发生额 上期发生额
汽车费用 713,498.78 843,147.00差旅费 239,353.30 822,516.90业务招待费 237,558.00 486,305.37申牌费 1,705,021.50电讯信息费 180,330.52其他 1,306,175.14 3,784,179.44合计 26,094,640.99 32,829,238.56(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,294,887.49 3,069,351.52减：利息收入 146,741.82 1,880,302.58其他 370,134.86 421,852.18合计 2,518,280.53 1,610,901.12(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 154,060.93 1,124,485.03存货跌价损失 572,909.61
合计 726,970.54 1,124,485.03(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 11,903,104.70 1,024,677.71合计 11,903,104.70 1,024,677.71(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,757,191.22
处置长期股权投资产生的投资收益 25,219,352.39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
1,504,187.20持有期间的投资收益
财务报表附注第37页
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项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-10,164,510.78 -16,566.66产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 451,333.33理财产品投资收益 134,641.74
国债逆回购投资收益 45,825.10
合计 -11,741,235.16 27,158,306.26(三十九)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,708,627.04 5,708,627.04其中：固定资产处置利得 5,708,627.04 5,708,627.04其他 3,600.00
合计 5,708,627.04 3,600.00 5,708,627.04(四十)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 91,829.29
其中：固定资产处置损失 91,829.29
水利建设专项资金 9,581.33 86,014.58
罚款及赔款支出 654.35 45,530.00 654.35其他 2.81 2.81合计 10,238.49 223,373.87 657.16(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 335,157.24 3,311,149.21递延所得税费用 894,040.83 1,422,827.48合计 1,229,198.07 4,733,976.69
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(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 146,741.82 566,055.50收到的其他往来 1,312,673.28 1,226,478.52收回尽职调查保证金 20,000,000.00收回保函保证金 11,000,000.00收到现代景苑订金 13,135,404.25其他 303,600.00合计 1,459,415.10 46,231,538.272、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
审计咨询费 1,891,000.00 737,027.34办公费 1,060,241.39 1,611,547.17物业管理费 797,222.78 411,848.72业务招待费 237,558.00 486,305.37汽车费用 713,498.78 843,147.00差旅费 239,353.30 822,516.90申牌费 1,705,021.50电讯信息费 180,330.52支付的其他往来 3,296,124.85 1,751,932.31归还现代景苑订金 2,871,524.00归还暂借款 6,709,616.17主机托管费 722,668.34其他 2,381,301.91 4,653,511.15合计 10,616,301.01 23,506,996.493、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
出借非关联企业借款 12,000,000.00处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,829,321.43合计 17,829,321.43
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4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还现代景苑项目合作款 39,000,000.00归还万好万家集团资金拆借 51,000,000.00合计 90,000,000.00(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -22,550,727.42 2,802,951.87加：资产减值准备 726,970.54 1,124,485.03固定资产等折旧 9,031,414.97 9,273,863.47无形资产摊销 2,389,088.88 2,397,005.55长期待摊费用摊销 1,755,550.03 1,207,376.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,708,627.04
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 91,829.29公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,903,104.70 -1,024,677.71财务费用（收益以“－”号填列） 2,294,887.49 3,069,351.52投资损失（收益以“－”号填列） 11,741,235.16 -27,158,306.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 732,820.13 1,422,827.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 161,220.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,139,769.70 56,478,355.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,207,977.57 10,502,577.19经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,363,173.77 -49,031,580.82其他 -391,426.18 -195,416.56经营活动产生的现金流量净额 -40,015,663.34 10,960,642.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第40页
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补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 3,060,526.06 45,444,319.64减：现金的期初余额 45,444,319.64 76,580,216.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,383,793.58 -31,135,896.972、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 3,060,526.06 45,444,319.64其中：库存现金 76,602.73 178,232.62可随时用于支付的银行存款 2,837,720.00 45,266,087.02可随时用于支付的其他货币资金 146,203.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,060,526.06 45,444,319.64其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制万家房产 浙江温州 浙江温州 房地产开发 100
下企业合并台州房产 浙江台州 浙江台州 房地产开发 100（注1） 设立
财务报表附注第41页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
股权投资 浙江杭州 浙江杭州 股权投资 100 设立
上海投资 上海 上海 投资管理咨询 100 设立
商业经营 浙江杭州 浙江杭州 经营管理服务 100 设立
矿业投资 浙江杭州 浙江杭州 矿业投资 65（注2） 设立
非同一控制铧丰矿业 河北承德 河北承德 铁矿石采选 70（注3）
下企业合并铧丰能源 浙江杭州 浙江杭州 煤炭批发 100（注4） 设立
永德矿业 云南永德 云南永德 铁矿采选 100（注5） 设立
注1：通过万家房产间接持有台州房产100%的股权；
注2：矿业投资公司注册资本10,000万元，其中本公司认缴6,500万元，占总认缴出资额的比例为65%。截止2014年12月31日，矿业投资公司实收资本8,250万元，其中本公司出资6,500万元，占实收资本比例为78.79%。
注3：通过矿业投资间接持有铧丰矿业70%的股权；
注4：通过矿业投资间接持有铧丰能源100%的股权；
注5：通过矿业投资间接持有永德矿业100%的股权；
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联业务
联营企业名称 主要经营地 注册地 营企业投资的
性质 直接 间接
会计处理方法
浙江中万隆资本管理服务有限
浙江嘉善 浙江嘉善服务 20 权益法
公司（以下简称“中万隆”）
浙江众联在线资产管理有限公
浙江杭州 浙江杭州投资管理 40 权益法
司（以下简称“众联在线”）
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
中万隆 众联在线 中万隆 众联在线
流动资产 19,097,782.88 68,748,777.28 19,757,615.40 19,477,263.54非流动资产 205,726.00 648,795.94 273,837.00 125,175.02资产合计 19,303,508.88 69,397,573.22 20,031,452.40 19,602,438.56
财务报表附注第42页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
中万隆 众联在线 中万隆 众联在线
流动负债 11,845.00 53,839,802.78 17,411.45 11,123.49非流动负债
负债合计 11,845.00 53,839,802.78 17,411.45 11,123.49少数股东权益
归属于母公司股东权益 19,291,663.88 15,557,770.44 20,014,040.95 19,591,315.07按持股比例计算的净资产份额 3,858,332.78 6,223,108.18 4,002,808.19 7,836,526.03调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 4,720,600.00 1,911,772.85 570,000.00
净利润 -718,866.83 -4,033,544.63 14,040.95 -408,684.93终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -718,866.83 -4,033,544.63 14,040.95 -408,684.93本年度收到的来自联营企业的股利
5、联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
6、联营企业未发生超额亏损。
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
万好万家集 房地产投资、实
浙江杭州 10,000.00 40.40 40.40团有限公司 业投资等
财务报表附注第43页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕矿业投资 35,000,000.00 2013.03.25 2018.03.25 否
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 967,000.00 963,000.00九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
2013年3月21日，矿业投资与中信银行股份有限公司杭州分行签订编号为（2013）信银杭延权质字第 000274号的权利质押合同，矿业投资公司以其持有的铧丰矿业70%的股权为其向中信银行股份有限公司杭州分行借入的人民币 3,500万借款提供质押担保，借款期限为2013年3月25日至2018年3月25日。公司同时为上述借款提供信用担保。
(二) 或有事项
万家房产按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止2014年12月31日，万家房产承担的担保金额为3,994万元。
十、资产负债表日后事项
1、利润分配预案
根据公司2015年3月16日第五届董事会第二十八次会议决议，2014年度利润分配预案为：不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本，该利润分配预案尚待股东大会审议批准。
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财务报表附注
2、重大资产重组情况详见“附注十一、其他重要事项之（三）”
十一、其他重要事项
(一) 未决诉讼情况
2010年11月，股权投资公司与百力达太阳能股份有限公司（以下简称“百力达公司”）签订《关于杭州万好万家股权投资有限公司增资入股百力达太阳能股份有限公司之投资协议》（以下简称“投资协议”）。投资协议约定：股权投资公司出资 850万元，取得百力达公司0.5%股权，其中：50万元计入百力达公司新增实收资本，其余800万元计入资本公积；并约定若百力达公司出现累计亏损达净资产10%，或2011年经审计的净利润未达到 2.5亿元等 8种情形时，股权投资公司可以要求百力达公司股东代表卫松根等25人（以下简称“股东代表”）以现金方式回购股权投资公司持有的百力达公司股权，现金回购价格为股权投资公司投资本金加上按年利10%计算的投资收益。
百力达公司 2011年经审计的净利润为-15,648.81万元，净利润未达到 2.5亿元，且累计亏损已超过净资产10%。故股权投资公司于2012年2月向百力达公司股东代表发送《关于百力达太阳能股份有限公司之股权回购的函》，要求股东代表以现金方式回购其持有的股权，但百力达公司股东代表未履行投资协议约定的回购股份的义务。
2012年8月，股权投资公司向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会就上述股份回购事宜提交仲裁申请。
2012年度，公司对该项可供出售金融资产计提减值准备850万元。
2013年7月，中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会作出裁决，驳回股权投资公司的全部仲裁请求。
2014年3月，股权投资公司向桐乡市人民法院提起诉讼，要求被告卫松根立即回购股权投资公司持有的百力达太阳能股份有限公司50万股股份，并支付自2010年11月30日始至判决确定履行之日的股权回购款。
2014年7月，根据桐乡市人民法院（2014）嘉桐洲商初字第142号民事裁定书，桐乡市人民法院驳回原告股权投资公司的起诉。股权投资公司不服一审裁定，依法向浙江省嘉兴市中级人民法院提起上诉。
2014年 8月，根据嘉兴市中级人民法院（2014）浙嘉商终字第 426号民事裁定书，嘉兴市中级人民法院撤销桐乡市人民法院（2014）嘉桐洲商初字第142号民事裁定，并指令浙江省桐乡市人民法院进行审理。截止本报告批准报出日，案件尚在审理中。
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(二)合作开发房地产项目
1、2011年5月11日，万家房产与唐山亿霖文化礼品有限公司、石首市东方广场超市有限公司、瑞安市易丹服饰有限公司、瑞安市通达针织原料有限公司、杭州华蔚园林工程有限公司等5家单位（以下简称“合作方”）就共同开发瑞安市马屿镇现代景苑（马岩地块）事项签订合作合同。该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约19,623平方米，建设用地面积为10,794平方米，项目各投资方总出资6,850万元，其中：万家房产投入2,950万元、唐山亿霖文化礼品有限公司投入1,900万元、石首市东方广场超市有限公司投入1,030万元、瑞安市易丹服饰有限公司投入400万元、瑞安市通达针织原料有限公司投入340万元、杭州华蔚园林工程有限公司投入230万元，合计6,850万元。该项目以万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万家房产名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投资收益，分担投资风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”，截止2013年12月31日，合作方的出资已全部归还。合作开发项目的资产、负债、现金流量全部纳入合并会计报表范围，损益按合同约定的比例纳入合并会计报表范围。属于万家房产的部分已在报表中列示，并纳入合并范围；属于合作方的部分不在公司报表中列示。
2014年度具体情况如下：
项目 报表科目 总金额 计入本公司报表 分配给合作方
营业收入 20,216,628.00 8,705,280.02 11,511,347.98营业成本 16,603,663.54 7,149,537.53 9,454,126.01营业税金及附加 716,892.26 308,693.82 408,198.44现代景苑
营业外支出-水利基金 20,216.63 8,705.28 11,511.35所得税费用 718,963.91 309,585.86 409,378.05净利润 2,156,891.66 928,757.53 1,228,134.132、2011年7月21日，万家房产与浙江星海房地产开发有限公司、瑞安市岳社眼镜厂、瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社、瑞安市天润投资有限公司、瑞安市国大娱乐有限公司等5家单位（以下简称“合作方”）就共同开发瑞安市马屿镇马屿大厦项目事项签订合作合同。该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约34,590平方米，建设用地面积为14,427.85平方米，项目各投资方总出资3,800万元，其中，万家房产投入990万元、浙江星海房地产开发有限公司投入1,130万元、瑞安市岳社眼镜厂投入770万元、瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社投入380万元、瑞安市天润投资有限公司投入380万元、瑞安市国大娱乐有限
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公司投入150万元，合计3,800万元。该项目以万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万家房产名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投资收益，分担投资风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”，截止2014年12月31日，尚未归还合作出资款。合作开发项目的资产、负债、现金流量全部纳入合并会计报表范围，损益按合同约定的比例纳入合并会计报表范围。截止 2014年 12月31日，马屿大厦项目尚在开发中，尚未确认损益。
(三) 资产重组事项
1、公司拟进行的发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项 2014年9月29日，公司2014年第一次临时股东大会通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》、《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》、《关于公司与各交易标的原股东签署附生效条件的<发行股份及支付现金购买资产协议>，与四川省联尔投资有限责任公司等八方签署附生效条件的<盈利预测补偿协议>，与杭州越骏股权投资合伙企业（有限合伙）等七方签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》、《关于<发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》。公司拟进行重大资产重组，浙江省发展资产经营有限公司（以下简称“浙江发展”）拟通过协议受让取得公司现控股股东万好万家集团持有的部分股份并参与配套融资最终获得公司控股股东地位和控制权，同时公司发行股份及支付现金购买兆讯传媒广告股份有限公司（以下简称“兆讯传媒”）100%股份、厦门翔通动漫有限公司（以下简称“翔通动漫”）100%股权、东阳青雨影视文化股份有限公司（以下简称“青雨影视”）100%股份并募集配套资金。
2、具体方案如下：
（1）股份转让
浙江发展拟通过协议方式受让万好万家集团持有的公司4,500万股股份。
2014年8月22日，万好万家集团与浙江发展签订了《万好万家集团有限公司与浙江省发展资产经营有限公司股权转让协议》，万好万家集团将其持有的公司4,500万股（占本次交易前公司总股本的20.63%），以每股9元的价格转让给浙江发展，转让总价款为人民币 4.05亿元。本次股份转让在以下条件全部
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成就且其中最晚成就之日起生效：1）本次股份转让和重大资产重组获得主管国有资产监督管理部门批准；2）本次股份转让和重大资产重组及配套募集资金获得中国证券监督管理委员会核准。
（2）发行股份及支付现金购买资产
公司本次交易拟收购兆讯传媒100%股份、翔通动漫100%股权和青雨影视100%股份。
公司与兆讯传媒、翔通动漫和青雨影视全体股东分别于2014年8月22日签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》。根据协议，公司拟采取发行股份并支付现金的方式购买拉萨兆讯投资管理有限公司、深圳市富海银涛创业投资有限公司及周泽亮持有的兆讯传媒100%的股份；购买四川省联尔投资有限责任公司、北京天厚地德投资管理中心（有限合伙）、北京翔运通达投资管理中心（有限合伙）持有的翔通动漫100%的股权；购买山南丰永投资管理有限公司、山南青辰投资管理有限公司、山南景行投资管理有限公司、杭州浙文投资有限公司（以下简称“浙文投资”）、上海沁朴股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“沁朴投资”）5家法人及张宏震、张静、姜伟、孙红雷、林黎胜、李鹏、钱雁秋、詹军、周一民、郑大圣、李晓燕、付玮、罗海琼、张建新、陈彦、刘永梅、张玮、高琳、张璐、刘金刚、杨焰、杨柳、张弛、王宗波、强海霞、李德、雷云华、姜一、王海丽、陆旭健、余靓、寇克、杨夏、沈海鹰、余淳、朱艳、刘天池等37位自然人持有的青雨影视100%的股份。
上述标的资产的合计预估值约304,397.98万元，其中兆讯传媒100%股份的预估值约110,062.95万元、翔通动漫100%股权的预估值约123,035.03万元、青雨影视100%股份的预估值约 71,300.00万元。参考预估值，交易各方初步商定交易价格合计为 306,500.00万元，其中兆讯传媒100%股份的交易价格为110,000.00万元，交易价格的68%以发行股份支付，32%以现金支付；翔通动漫100%股权的交易价格为125,000.00万元，交易价格的55%以发行股份支付，45%以现金支付；青雨影视100%股份的交易价格为71,500.00万元，交易价格的65%以发行股份支付，35%以现金支付。最终交易价格以评估机构出具的正式评估报告中载明的评估结果为基础，由交易各方协商确定，并以补充协议方式明确。本公司需发行约18,485.13万股股份并支付现金约116,472.91万元。
本次非公开发行的定价基准日为公司第五届董事会第十九次会议决议公告日，每股发行价格为定价基准日前二十个交易日公司A股股票交易均价10.28元，最终发行价格尚须经公司股东大会批准。
本次发行完成前公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，
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则依据上交所相关规定对本次发行价格作相应除权除息处理，本次发行数量也将根据发行价格的情况进行相应调整。
（3）募集配套资金
公司与杭州越骏股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州越骏”）、杭州赛领旗聚投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州赛领”）、浙报传媒控股集团有限公司（以下简称“浙报集团”）、华数传媒网络有限公司（以下简称“华数网络”）、沁朴投资、北京润信鼎泰资本管理有限公司（以下简称“润信鼎泰”）、苏素玉等7名特定投资者于2014年8月22日签署了《股份认购协议》。根据协议，公司通过锁价方式向杭州越骏、杭州赛领、浙报集团、华数网络、沁朴投资、润信鼎泰、苏素玉非公开发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过交易总额（交易标的成交价+配套募集资金）的25%，即约 102,166.66万元。
本次非公开发行的定价基准日为公司第五届董事会第十九次会议决议公告日，每股发行价格为定价基准日前二十个交易日公司A股股票交易均价10.28元，最终发行价格尚须经公司股东大会批准。公司向上述特定投资者非公开发行的股份合计约9,938.39万股。
发行对象及认购金额的初步意向如下表所示：
认购对象 认购股份数量（万股） 认购金额（万元）
杭州越骏 4,800.00 49,344.00浙报集团 372.00 3,824.16华数网络 875.00 8,995.00杭州赛领 2,918.63 30,003.50沁朴投资 194.55 2,000.00润信鼎泰 97.28 1,000.00苏素玉 680.93 7,000.00合计数 9,938.39 102,166.66参与配套募集资金认购的投资者认购的股份自本次非公开发行结束、新增股份登记之日起36个月内不转让。
本次募集的配套资金将全部用于支付标的资产现金对价。实际募集配套募集资金与支付标的资产现金对价缺口部分，由公司自筹资金解决。
本次发行股份及支付现金购买资产不以配套募集资金的成功实施为前提，最终配套融资发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。
本次股份转让的实施以本次发行股份及支付现金购买资产获得中国证监会核准为前提条件。
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本次交易完成后，浙江发展及其关联方浙文投资、杭州越骏合计持有公司19.06%股份，为公司的控股股东；浙江发展的最终控制人浙江省国资委将成为重组后公司的实际控制人。本次重大资产重组不构成借壳上市。
3、 2015年 2月 5日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项未能获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过。
2015年 2月 5日，公司五届二十六次董事会通过了《关于继续推进发行股份及支付现金购买兆讯传媒、翔通动漫及青雨影视100%股权并募集配套资金暨关联交易的议案》，本公司、兆讯传媒、翔通动漫、青雨影视及浙江发展，均同意继续推进公司本次重大资产重组。
(四) 其他
2014年9月，铧丰矿业采矿许可证到期。截至本报告批准报出日，延期手续尚在办理中。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
113,342,716.89 32.54 69,454,337.65 61.28 43,888,379.24 84,369,119.64 25.27 70,179,147.36 83.18 14,189,972.28他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
以账龄作为信用风险特征组合 8,977,819.44 2.58 446,076.76 4.97 8,531,742.68 35,683,016.62 10.69 357,957.53 1.00 35,325,059.09合并范围内的应收款项 226,040,838.40 64.88 226,040,838.40 213,820,838.40 64.04 213,820,838.40组合小计 235,018,657.84 67.46 446,076.76 0.19 234,572,581.08 249,503,855.02 74.73 357,957.53 0.14 249,145,897.49单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合计 348,361,374.73 100.00 69,900,414.41 278,460,960.32 333,872,974.66 100.00 70,537,104.89 263,335,869.77财务报表附注第51页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
股权投资 113,342,716.89 69,454,337.65 61.28 预计无法收回合计 113,342,716.89 69,454,337.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内（含1年） 84,318.19 843.18 1%1至2年（含2年） 8,890,000.00 444,500.00 5%2至3年（含3年） 1,440.00 115.20 8%3年以上 2,061.25 618.38 30%合计 8,977,819.44 446,076.76
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内的应收款项 226,040,838.40
合计 226,040,838.40
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额636,690.48元，其中本期坏账准备转回金额重要的：确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回金额 收回方式 转回或收回原因
依据及其合理性
股权投资 724,809.71 预计无法收回 货币资金收回 收回部分款项
合计 724,809.71
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 339,383,555.29 298,189,958.04
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
股权转让款 8,890,000.00 35,560,000.00代扣社保及公积金 84,318.19 119,515.37其他 3,501.25 3,501.25合计 348,361,374.73 333,872,974.665、期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
万家房产 往来款 221,340,838.40 注1 63.54
股权投资 往来款 113,342,716.89 注2 32.54 69,454,337.65青岛海尔创业投资有
股权转让款 8,890,000.00 1-2年 2.55 444,500.00限责任公司（注3）
矿业投资 往来款 4,700,000.00 1年以内 1.35
公积金 代扣公积金 77,179.00 1年以内 0.02 771.79合计 / 348,350,734.29 / 100.00 69,899,609.44注1：其中1年以内55,350,000.00元，1-2年165,990,838.40元。
注2：其中1年以内74,033,597.25元，1-2年39,309,119.64元。
6、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 449,344,141.14 198,753,660.59 250,590,480.55 449,344,141.14 198,753,660.59 250,590,480.55对联营企业投资 6,296,582.15 6,296,582.15 7,910,000.00 7,910,000.00合计 455,640,723.29 198,753,660.59 256,887,062.70 457,254,141.14 198,753,660.59 258,500,480.55
财务报表附注第53页
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1、对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
万家房产 294,344,141.14 294,344,141.14 166,457,751.48股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00上海投资 50,000,000.00 50,000,000.00
矿业投资 65,000,000.00 65,000,000.00 2,295,909.11商业经营 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 449,344,141.14 449,344,141.14 198,753,660.59
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2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
权益法下确认的投资损益 其他 减值准备 期末余额投资 投资 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
众联在线 7,910,000.00 -1,613,417.85 6,296,582.15
合计 7,910,000.00 -1,613,417.85 6,296,582.15
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(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,613,417.85
处置长期股权投资产生的投资收益 22,900,000.00持有至到期投资在持有期间的投资收益 451,333.33合计 -1,613,417.85 23,351,333.33十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,708,627.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 1,919,060.76 注
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第56页
浙江万好万家实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -657.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 4.65
少数股东权益影响额 90.30
合计 7,627,125.59
注：该项目金额包括：交易性金融资产公允价值变动损益11,903,104.70元，处置交易性金融资产取得的投资收益-10,164,510.78元，理财产品投资收益134,641.74元及国债逆回购投资收益45,825.10元。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.87 -0.06 -0.06扣除非经常性损益后归属于公司普
-4.42 -0.10 -0.10通股股东的净利润
浙江万好万家实业股份有限公司（加盖公章）二〇一五年三月十六日
财务报表附注第57页