通化金马药业集团股份有限公司
2013年度
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
(邮编)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路22号楼4层
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审计 报 告
中准审字[2014]1068号
通化金马药业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的通化金马药业集团股份有限公司财务报表，包括2013年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通化金马药业集团股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通化金马药业集团股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通化金马药业集团股份有限公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中准会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：韩波
中国·北京 中国注册会计师：常明
二○一四年三月七日
主题词：通化金马药业集团股份有限公司 审计报告
地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4thFloor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
1、合并资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|18,753,188.45|6,806,190.01|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|0.00|0.00|
|应收票据|6,298,155.90|2,273,968.58|
|应收账款|89,498,936.21|137,711,119.99|
|预付款项|47,400,644.95|35,924,984.14|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|60,452,591.44|45,094,888.29|
|买入返售金融资产|||
|存货|289,405,431.01|289,508,829.29|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|240,199.11|0.00|
|流动资产合计|512,049,147.07|517,319,980.30|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|0.00|9,108,958.08|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|155,217,091.63|85,430,207.38|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|112,537,140.36|106,381,983.21|
|在建工程|133,622,491.79|12,260,009.23|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|||
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|189,049,606.85|158,885,389.93|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|4,516,914.31|5,504,100.38|
|其他非流动资产|0.00|0.00|
|非流动资产合计|594,943,244.94|377,570,648.21|
|资产总计|1,106,992,392.01|894,890,628.51|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|0.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|3,880,000.00|0.00|
|应付账款|38,417,004.21|27,819,860.21|
|预收款项|0.00|41,931,690.97|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|224,889.93|1,247,484.44|
|应交税费|2,169,836.16|2,854,666.18|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|3,591,660.93|3,591,660.93|
|其他应付款|386,513,684.15|185,126,085.41|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|0.00|0.00|
|流动负债合计|464,797,075.38|262,571,448.14|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|12,714,380.00|12,714,380.00|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|14,400,000.00|0.00|
|非流动负债合计|27,114,380.00|12,714,380.00|
|负债合计|491,911,455.38|275,285,828.14|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|449,016,276.00|449,016,276.00|
|资本公积|876,335,798.72|884,951,795.70|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|108,648,108.59|108,648,108.59|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-818,919,246.68|-823,011,379.92|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|615,080,936.63|619,604,800.37|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|615,080,936.63|619,604,800.37|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,106,992,392.01|894,890,628.51|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰2、母公司资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|13,010,286.57|5,173,878.20|
|交易性金融资产|||
|应收票据|6,009,994.50|1,889,462.58|
|应收账款|60,131,909.49|100,391,798.82|
|预付款项|47,116,962.75|35,035,509.26|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|59,418,186.82|44,343,099.21|
|存货|281,453,013.41|281,077,658.61|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|240,199.11|0.00|
|流动资产合计|467,380,552.65|467,911,406.68|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|0.00|9,108,958.08|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|194,061,091.63|124,274,207.38|
|投资性房地产|||
|固定资产|92,217,545.39|85,172,361.25|
|在建工程|132,752,491.79|12,260,009.23|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|188,704,273.57|158,881,773.44|
|开发支出|||

||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,516,914.31|5,504,100.38|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|612,252,316.69|395,201,409.76|
|资产总计|1,079,632,869.34|863,112,816.44|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|0.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|3,880,000.00|0.00|
|应付账款|43,924,708.81|32,050,806.29|
|预收款项|0.00|36,244,779.55|
|应付职工薪酬|194,627.03|940,183.07|
|应交税费|26,150.58|466,501.85|
|应付利息|||
|应付股利|3,591,660.93|3,591,660.93|
|其他应付款|267,879,486.27|69,294,828.93|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|349,496,633.62|142,588,760.62|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|14,400,000.00|0.00|
|非流动负债合计|14,400,000.00|0.00|
|负债合计|363,896,633.62|142,588,760.62|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|449,016,276.00|449,016,276.00|
|资本公积|876,335,798.72|884,951,795.70|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|94,472,826.66|94,472,826.66|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-704,088,665.66|-707,916,842.54|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|715,736,235.72|720,524,055.82|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,079,632,869.34|863,112,816.44|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰3、合并利润表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|147,781,836.93|127,647,611.13|
|其中：营业收入|147,781,836.93|127,647,611.13|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|173,170,718.85|140,128,519.89|
|其中：营业成本|72,234,314.64|57,302,041.65|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,689,729.64|1,614,030.08|
|销售费用|48,437,795.24|33,879,117.10|
|管理费用|41,605,876.41|39,897,679.64|
|财务费用|2,671,930.43|41,421.53|
|资产减值损失|6,531,072.49|7,394,229.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|0.00|0.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|28,637,039.61|19,339,128.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|3,248,157.69|6,858,220.15|
|加：营业外收入|5,142,061.52|2,027,217.22|
|减：营业外支出|3,189,250.61|3,807,998.38|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|5,200,968.60|5,077,438.99|
|减：所得税费用|1,108,835.36|1,220,804.03|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|4,092,133.24|3,856,634.96|

||||
|-|-|-|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|4,092,133.24|3,856,634.96|
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.01|0.01|
|（二）稀释每股收益|0.01|0.01|
|七、其他综合收益|-8,615,996.98|8,615,996.98|
|八、综合收益总额|-4,523,863.74|12,472,631.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-4,523,863.74|12,472,631.94|
|归属于少数股东的综合收益总额|||

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰4、母公司利润表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|122,914,848.76|103,135,267.32|
|减：营业成本|62,619,336.23|48,311,022.55|
|营业税金及附加|1,350,575.31|1,278,524.14|
|销售费用|39,179,941.63|25,199,538.57|
|管理费用|36,817,836.74|35,345,922.36|
|财务费用|2,671,474.38|39,508.78|
|资产减值损失|6,374,151.49|6,420,959.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|28,637,039.61|19,339,128.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|2,538,572.59|5,878,920.56|
|加：营业外收入|5,053,934.57|1,916,437.22|
|减：营业外支出|2,841,934.35|3,715,051.19|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|4,750,572.81|4,080,306.59|
|减：所得税费用|922,395.93|464,032.59|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|3,828,176.88|3,616,274.00|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.01|0.01|

||||
|-|-|-|
|（二）稀释每股收益|0.01|0.01|
|六、其他综合收益|-8,615,996.98|8,615,996.98|
|七、综合收益总额|-4,787,820.10|12,232,270.98|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰5、合并现金流量表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|132,143,240.13|98,777,061.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|167,194,010.20|72,215,564.94|
|经营活动现金流入小计|299,337,250.33|170,992,626.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金|70,366,713.36|51,629,506.37|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|21,166,060.04|18,159,620.68|
|支付的各项税费|20,369,635.50|22,688,183.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|84,472,039.44|85,009,530.22|
|经营活动现金流出小计|196,374,448.34|177,486,840.51|
|经营活动产生的现金流量净额|102,962,801.99|-6,494,214.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|492,961.10|13,861,400.06|

||||
|-|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|26,500,155.36|4,062,385.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|157,000.00|45,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流入小计|27,150,116.46|17,969,385.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|157,655,170.01|19,409,248.39|
|投资支付的现金|67,650,000.00|0.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|225,305,170.01|19,409,248.39|
|投资活动产生的现金流量净额|-198,155,053.55|-1,439,863.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00|0.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|14,400,000.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|104,400,000.00|0.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,140,750.00|0.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|1,140,750.00|0.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|103,259,250.00|0.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|8,066,998.44|-7,934,077.44|
|加：期初现金及现金等价物余额|0.00|0.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|8,066,998.44|-7,934,077.44|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
6、母公司现金流量表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|101,917,387.14|77,635,531.35|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|179,463,801.25|61,603,481.09|
|经营活动现金流入小计|281,381,188.39|139,239,012.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金|63,970,710.99|35,955,368.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金|17,472,280.77|14,869,037.58|
|支付的各项税费|16,278,668.22|18,786,035.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|87,601,720.90|77,821,852.81|
|经营活动现金流出小计|185,323,380.88|147,432,295.05|
|经营活动产生的现金流量净额|96,057,807.51|-8,193,282.61|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|492,961.10|13,861,400.06|
|取得投资收益所收到的现金|26,500,155.36|4,062,385.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|130,000.00|45,600.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|27,123,116.46|17,969,385.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|154,833,765.60|18,455,397.49|
|投资支付的现金|67,650,000.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|222,483,765.60|18,455,397.49|
|投资活动产生的现金流量净额|-195,360,649.14|-486,012.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00|0.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|14,400,000.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|104,400,000.00|0.00|
|偿还债务支付的现金|1,140,750.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,140,750.00|0.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|103,259,250.00|0.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|3,956,408.37|-8,679,295.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|3,956,408.37|-8,679,295.04|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰7、合并所有者权益变动表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|449,016,276.00|884,951,795.70|||108,648,108.59||-823,011,379.92|||619,604,800.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|449,016,276.00|884,951,795.70|||108,648,108.59||-823,011,379.92|||619,604,800.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|-8,615,996.98|||||4,092,133.24|||-4,523,863.74|
|（一）净利润|||||||4,092,133.24|||4,092,133.24|
|（二）其他综合收益|0.00|-8,615,996.98||||||||-8,615,996.98|
|上述（一）和（二）小计|0.00|-8,615,996.98|||||4,092,133.24|||-4,523,863.74|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|449,016,276.00|876,335,798.72|108,648,108.59|-818,919,246.68|615,080,936.63|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|449,016,276.00|876,335,798.72|||108,648,108.59||-826,868,014.88|||607,132,168.43|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|449,016,276.00|876,335,798.72|||108,648,108.59||-826,868,014.88|||607,132,168.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||8,615,996.98|||||3,856,634.96|||12,472,631.94|
|（一）净利润|||||||3,856,634.96|||3,856,634.96|
|（二）其他综合收益||8,615,9||||||||8,615,996|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||96.98|||.98|
|上述（一）和（二）小计||8,615,996.98||3,856,634.96|12,472,631.94|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|449,016,276.00|884,951,795.70|108,648,108.59|-823,011,379.92|619,604,800.37|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰8、母公司所有者权益变动表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|449,016,276.00|884,951,795.70|||94,472,826.66||-707,916,842.54|720,524,055.82|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
|二、本年年初余额|449,016,276.00|884,951,795.70|94,472,826.66|-707,916,842.54|720,524,055.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-8,615,996.98||3,828,176.88|-4,787,820.10|
|（一）净利润||||3,828,176.88|3,828,176.88|
|（二）其他综合收益||-8,615,996.98|||-8,615,996.98|
|上述（一）和（二）小计||-8,615,996.98||3,828,176.88|-4,787,820.10|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|449,016,276.00|876,335,798.72|94,472,826.66|-704,088,665.66|715,736,235.72|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|449,016,276.00|876,335,798.72|||94,472,826.66||-711,533,116.54|708,291,784.84|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|449,016,276.00|876,335,798.72|94,472,826.66|-711,533,116.54|708,291,784.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||8,615,996.98||3,616,274.00|12,232,270.98|
|（一）净利润||||3,616,274.00|3,616,274.00|
|（二）其他综合收益||8,615,996.98|||8,615,996.98|
|上述（一）和（二）小计||8,615,996.98||3,616,274.00|12,232,270.98|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|449,016,276.00|884,951,795.70|94,472,826.66|-707,916,842.54|720,524,055.82|

法定代表人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
通化金马药业集团股份有限公司
二零一三年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：通化金马药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)
注册地址：吉林省通化市江南路100—1号
登记机关：通化市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：220500000001247
法定代表人：刘立成
注册资本：人民币肆亿肆仟玖佰零壹万陆仟贰佰柒拾陆元
（二）历史沿革
本公司系1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以吉改批[1993]第12号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司，总股本为86,280,000股。
经中国证监会[证监发字1997]125号、126号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151号（上市通知书）审核批准，本公司向社会公开发行4,000万元人民币普通股（A股）于1997年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000766。发行后的总股本变更为126,280,000股。
经本公司 1997年 8月 8日第二届董事会第六次会议以及临时股东大会审议通过，以总股本126,280,000股为基数，按照10∶10的比例向全体股东以资本公积转增股本126,280,000股，转增后的总股本变更为252,560,000股。
经本公司1999年4月14日第二届董事会第十一次会议以及临时股东大会审议通过，以本公司总股本252,560,000股为基数，向全体股东每10股配售3股，配股数量不超过配股基数的30％。
该方案经吉林省证券监督管理办公室吉证监办发[1999]38号文同意,中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]115号文批准实施。配股价格为每股人民币6.80元，共计配股46,784,184股，配股后的总股本变更为299,344,184股。
经本公司2000年8月6日第四届董事会第三次会议以及2000年度股东大会审议通过，以2000年末总股本 299,344,184股为基数,向全体股东按每 10股送红股 3股派现金 7.00元（含税）,并用资本公积金转增2股.转增后的总股本变更为449,016,276股。
根据本公司 1999年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第518号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团股份有限公司”，并于2001年1月12日完成工商变更登记。
2012年12月1日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据 2013年 4月 17日国有资产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145号），永信投资同意将持有的本公司股权中80,000,000股权转让给常青藤联创。
2013年5月15日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的80,000,000股股份已于 2013年5月15日过户给常青藤联创。至此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创持有本公 80,000,000股，占总股本的17.82%，已成为公司第一大股东，永信投资仍将持有本公司21,436,034股股份，占公司总股本的4.77%,为公司的第二大股东。
（三）行业性质及主要产品
本公司属医药行业，主要产品为参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、脑心舒、六味地黄丸、复方嗜酸乳杆菌片等。
（四）经营范围
本公司主要经营栓剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（浓缩剂、糊丸）、粉针剂、冻干粉针剂、小容量注射剂；以下项目在分支机构经营：合剂、糖浆剂、口服溶液剂。（根据省政府办公厅【2012】49号文件精神：法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目平有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营）〒
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日期的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司单项金额重大的应收款项为期末余额在1,000万元以上的应收款项。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
组合2 合并范围内的关联方往来余额
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|8|
|12|
|20|
|50|
|100|

（十一）存货
1、存货分类：
本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货发出的计价方法：
本公司存货发出的按照加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20—45 5% 2.11-4.75%
机器设备 10—14 5% 6.79-9.50%
运输设备 6—12 5% 7.92-15.83%
办公设备及其他 3—10 5% 9.50-31.67%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
5、其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值准备
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）生物资产
1、本公司的生物资产为林木类资产，根据持有目的及经济利益实现的方式，确认为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本；郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。本公司取得的消耗性生物资产全部是郁闭后的林木类生物资产。
4、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，如有确凿证据表明消耗性生物资产由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况，可能发生减值，按其可变现净值低于其账面价值的差额计提消耗性生物资产减值准备，计入当期损益；如果消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重族债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（二十）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一）收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十二）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十四）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更：
本公司报告期内无主要会计政策变更事项。
2、会计估计变更：
本公司报告期内无主要会计估计变更事项。
（二十六）前期会计差错更正
本公司报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）本公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17%
增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
本公司所属子公司通化神源药业有限公司适用税率与本公司一致。
（二）税收优惠及批文
本公司报告期内不存在税收优惠情况。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
持股表决是否 子公司少数股东分担的本子公司 业务注册资本 期末实际出对子公司净 少数股益中用于冲
子公司全称 注册地 经营范围 比例权比合并 期亏损超过少数股东在该类型 性质（万元） 资额 投资的其他 东权益减少数股东
(%)例(%)报表 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额通化 成药原
通化神源药有限市江 料药加
医药 3,884.40 3,884.40 3,884.40100%100%是
业有限公司责任 南开 工及销
发区 售
通化
原料米
通化金星食有限市二
食品 349.80醋加工 349.80 349.80100%100%否
品有限公司责任 道江
及销售
区
本公司之全资子公司通化金星食品有限公司因正在办理注销手续中，故未将其纳入财务报表合并范围。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
无。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 1,573.91 17,315.02银行存款 18,751,614.54 6,788,874.99合 计 18,753,188.45 6,806,190.01其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行汇票保证金 3,880,000.00
合计 3,880,000.00
本公司本期内除银行汇票保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,298,155.90 2,273,968.58商业承兑汇票
合 计 6,298,155.90 2,273,968.58应收票据期末数较期初数上升176.97%，原因系公司使用银行承兑汇票结算业务增加的同时在年末尚未到承兑期限所致。
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
昆明制药集团医药商业有限公
2013.12.13 2014.6.13 1,100,000.00
司
吉林省长航汽车机械电子有限
2013.11.15 2014.5.8 500,000.00
公司
大余县森本新材料有限公司 2013.12.17 2014.6.17 500,000.00
江西旺祥实业有限公司 2013.12.11 2014.6.11 500,000.00
安徽华宁医药物流有限公司 2013.12.20 2014.6.20 300,000.00
合计 2,900,000.00
（3）期末已贴现或质押的商业承兑汇票的说明：
截止2013年12月31日，本公司不存在已贴现或质押的商业承兑汇票。
（4）期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（1）应收账款按种类披露:
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 128,747,589.27100.00% 39,248,653.0630.48% 177,702,799.20100.00% 39,991,679.2122.50%合计 128,747,589.27100.00% 39,248,653.0630.48% 177,702,799.20100.00% 39,991,679.2122.50%（2）应收账款账龄分析：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例一年以内 38,816,850.51 30.15% 2,329,011.03 6.00% 64,771,266.83 36.45% 3,886,276.01 6.00%一至二年 20,917,346.48 16.25% 1,673,387.72 8.00% 45,182,061.08 25.43% 3,614,564.89 8.00%二至三年 24,997,644.90 19.42% 2,999,717.39 12.00% 16,206,892.06 9.12% 1,944,827.05 12.00%三至四年 9,147,965.10 7.10% 1,829,593.02 20.00% 16,608,597.69 9.34% 3,321,719.54 20.00%四至五年 8,901,676.76 6.91% 4,450,838.38 50.00% 15,419,379.64 8.68% 7,709,689.82 50.00%五年以上 25,966,105.52 20.17% 25,966,105.52100.00% 19,514,601.90 10.98% 19,514,601.90100.00%合计 128,747,589.27100.00% 39,248,653.06 30.48% 177,702,799.20100.00% 39,991,679.21 22.50%（3）应收账款期末余额较期初数下降27.55%，主要原因系本期本公司进一步加强市场管控，优化产品结构，缩短客户商业信用期限，使得产品的货款回收进度得以大幅提高，这是导致本期应收账款下降的一方面原因。
（4）本期转回或回收应收账款情况：无。
（5）应收账款期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款期末余额位列前五名的单位：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例四川科伦医药贸易有限公司 销售客户 2,958,942.51 三年以内 2.30%重庆安通医药有限公司 销售客户 2,520,537.82 一至四年 1.96%一至五年及五年
舟山市普陀医药药材有限公司 销售客户 2,283,292.85 1.77%以上
河北省廊坊康宇医药有限公司 销售客户 1,500,006.32 三年年以内 1.17%福建金马医药有限公司 销售客户 1,305,033.65 三年以内 1.01%合 计 10,567,813.15 8.21%（7）本公司本期不存在核销与终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示:
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例 金额 比例一年以内 44,763,744.44 94.44% 32,787,945.90 91.27%一至二年 2,429,604.43 5.13% 212,076.89 0.59%二至三年 161,698.89 0.34% 1,032,878.45 2.88%三年以上 45,597.19 0.09% 1,892,082.90 5.27%合 计 47,400,644.95 100.00% 35,924,984.14 100.00%预付款项账龄说明：
期末数中无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
（2）预付款项期末余额位列前五名的单位：
占预付款项余
单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限 款项性质额比例
楚天科技股份有限公司 工程承包 8,980,000.00 18.95% 一年以内 设备款浙江温兄机械阀业有限公司 工程承包 4,860,000.00 10.25% 一年以内 设备款青岛益瑞科技有限公司 工程承包 3,920,000.00 8.27% 一年以内 设备款上海敏杰制药机械有限公司 工程承包 2,322,000.00 4.90% 一年以内 设备款吉林省富奥电梯有限公司 工程承包 1,920,000.00 4.05% 一年以内 设备款合 计 22,002,000.00 46.42%
（3）预付款项期末余额较期初余额增长31.94%，主要原因是本公司新厂区建设预先支付的购买设备款增加所致。
（4）预付款项期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露:
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大
53,419,381.93 30.93% 53,419,381.93100.00% 53,419,381.93 35.64% 53,419,381.93100.00%的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其
119,270,720.63 69.07% 58,818,129.19 49.31% 96,485,789.62 64.36% 51,390,901.33 53.26%他应收款
合计 172,690,102.56100.00% 112,237,511.12 64.99% 149,905,171.55100.00% 104,810,283.26 69.92%（2）其他应收款按账龄分析:
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例一年以内 38,433,885.64 22.26% 2,306,033.14 6.00% 30,546,553.17 20.38% 1,832,793.19 6.00%一至二年 15,286,206.13 8.85% 1,222,896.49 8.00% 8,049,418.88 5.37% 643,953.51 8.00%二至三年 5,617,007.74 3.25% 674,040.93 12.00% 1,929,300.62 1.29% 231,516.07 12.00%三至四年 2,666,476.58 1.54% 533,295.32 20.00% 5,940,189.83 3.96% 1,188,037.96 20.00%四至五年 6,370,562.47 3.69% 3,185,281.24 50.00% 5,051,453.06 3.37% 2,525,726.54 50.00%五年以上 104,315,964.00 60.41% 104,315,964.00100.00% 98,388,255.99 65.63% 98,388,255.99100.00%合计 172,690,102.56100.00% 112,237,511.12 64.99% 149,905,171.55100.00% 104,810,283.26 69.92%
（3）本期转回或收回其他应收款情况：无。
（4）本公司本期不存在核销与终止确认的其他应收款。
（5）期末其他应收款余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款期末余额位列前五名的单位：
单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例通化市三利化工有限责任公司 往来单位
35,528,483.47
5年以上
20.57%通化市特产集团总公司 往来单位
17,890,898.46
5年以上
10.36%福建省东升医药有限公司
往来单位
6,779,327.86
5年以上
3.93%长春华兴太空水有限公司
往来单位 4,657,453.60 5年以上 2.70%本草天源药物研究所
往来单位 4,000,000.00 4-5年 2.31%合 计 68,856,163.39 39.87%（7）其他应收款期末余额中无关联方单位的欠款。
6、存货
（1）存货分类：
期末数 期初数
项 目 存货跌 存货跌
期末余额 账面价值 期初余额 账面价值价准备 价准备
消耗性生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20原材料 21,317,541.67 21,317,541.67 19,958,623.65 19,958,623.65产成品 16,862,353.83 16,862,353.83 16,349,962.09 16,349,962.09自制半成品 16,713,046.31 16,713,046.31 17,454,527.21 17,454,527.21包装物 2,387,621.43 2,387,621.43 3,625,206.18 3,625,206.18在产品 208,131.57 208,131.57 203,773.96 203,773.96合 计 289,405,431.01 289,405,431.01 289,508,829.29 289,508,829.29（2）存货中的消耗性生物资产
项目 年初余额 期末余额
林木类生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20合计 231,916,736.20 231,916,736.20（3）本公司林木类生物资产按取得时发生的实际成本进行初始计量，鉴于处于不同生长阶段的林木类生物资产的公允价值难以取得，故采用历史成本进行后续计量。自取得之日起至今本
公司对林木资产未发生过择伐补植，故资产价值未发生过变化。每年度终了，本公司对该消耗性生物资产进行检查，无证据表明其存在可变现净值低于账面价值的迹象，故未计提减值准备。
（4）存货期末余额中无成本高于可变现净值情况，故未计提存货跌价准备。
（5）存货期末余额中不存在抵押和担保的情况。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 9,108,958.08（3）其 他
合 计 9,108,958.08（2） 可供出售金融资产的说明
被投资单位简称 股票代码 投资成本 持股数量 期末公允价值 期初公允价值双龙股份 300108 492,961.10 1,286,576 9,108,958.08（3）本公司本期将持有的通化双龙化工股份有限公司股票对外出售，所得收益扣除成本后直接计入当期损益，当期确认投资收益8,650,155.36元。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 15,473,091.63 13,336,207.38其他股权投资 141,473,882.54 73,823,882.54小计 156,946,974.17 87,160,089.92减：减值准备 1,729,882.54 1,729,882.54合计 155,217,091.63 85,430,207.38（2）合营企业、联营企业相关信息
本企业持 本企业在被投
期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收
被投资单位名称 股比例 资单位表决权 本期净利润额 额 总额 入总额
(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
通化市都得利小额贷款
20% 20% 77,889,877.63 524,419.45 77,365,458.18 16,022,986.00 10,684,421.26股份有限公司
（3）长期股权投资明细情况
在被投资
被投资单核算初始投资成 在被投资单位 本期计提 本期现期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 方法 本 表决权比例 减值准备 金红利比例
1、长春农
村商业银成本
72,000,000.00 72,000,000.00 67,650,000.00 139,650,000.00 10.00% 10.00% 17,850,000.00行股份有法
限公司
2、通化市
都得利小
权益
额贷款股 10,000,000.00 13,336,207.38 2,136,884.25 15,473,091.63 20.00% 20.00%
法
份有限公
司
3、通化金
成本
星食品有 3,498,000.00 1,729,882.54 1,729,882.54 100.00% 100.00% 1,729,882.54
法
限公司
4、通化旺
成本
达房地产 94,000.00 94,000.00 94,000.00 2.09% 2.09%
法
有限公司
合计 85,592,000.00 87,160,089.92 69,786,884..25 156,946,974.17 1,729,882.54 17,850,000.00（4）根据长春农村商业银行股份有限公司2012年度股东大会决议，审议通过了2012年度利润分配方案，以总股本94,080万股为基数，向全体股东每1股派发现金红利0.2元（含税），本期确认投资收益17,850,000.00元。
（5）根据长春农村商业银行股份有限公司2013年第二次临时股东大会通过的《长春农村商业银行股份有限公司定向募股》的决议（第1号），本公司本期投入67,650,000.00元，认购3,075万股。截止2013年12月31日合计持有长春农村商业银行股份有限公司12,000万股。
（6）根据本公司2009年9月8日召开的临时董事会，审议通过了《关于投资设立通化市都得利小额贷款股份有限公司的议案》、同时根据通化通达会计师事务所有限责任公司2009年对通化市都得利小额贷款股份有限公司依法成立而出具的通会师验字【2009】第185号验资报告，本
公司出资1,000万元，占其注册资本的20.00%。本公司在该公司董事会上派有董事，具有重大影响，故采用权益法核算，本期权益法调整金额为2,136,884.25元。
（7）长期股权投资期末余额中除以前年度对子公司通化金星食品有限公司余额 1,729.882.54元全部计提减值准备外,无其他账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提长期股权投资减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 255,643,174.51 17,720,310.94 9,897,281.25 263,466,204.20其中：房屋及建筑物 129,574,182.21 6,740,736.54 - 136,314,918.75机器设备 98,557,990.52 9,946,073.42 6,759,515.25 101,744,548.69运输设备 16,695,998.17 804,536.02 1,816,329.42 15,684,204.77办公及其他 10,815,003.61 228,964.96 1,321,436.58 9,722,531.99累计折旧：
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额本期计提 其他增加
二、累计折旧合计： 149,261,191.30 10,358,971.79 8,691,099.25 150,929,063.84其中：房屋及建筑物 56,267,939.50 3,791,966.36 - 60,601,330.86机器设备 72,976,012.59 5,298,445.96 5,915,021.85 71,818,011.70运输设备 10,993,270.84 884,488.34 1,565,627.73 10,312,131.45办公及其他 9,023,968.37 384,071.13 1,210,449.67 8,197,589.83固定资产净值：
项目 期初余额 期末余额
一、账面净值合计： 106,381,983.21 112,537,140.36其中：房屋及建筑物 73,306,242.71 75,713,587.89机器设备 25,581,977.93 29,926,536.99运输设备 5,702,727.33 5,372,073.32
办公及其他 1,791,035.24 1,524,942.16本期增加的累计折旧中，本期计提金额10,358,971.79元。
本期由在建工程转入的固定资产金额为14,205,002.88元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）固定资产期末余额中无经营租出、融资租赁租入、持有待售的固定资产。
（4）固定资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提固定资产减值准备。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况
本公司期末固定资产中有账面原值65,057,260.17元的房屋尚未办理完毕权属证书。
10、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值发酵车间技改 12,254,165.23 12,254,165.23桦树技改工程 132,752,491.79 132,752,491.79 5,844.00 5,844.00桦树新厂区 870,000.00 870,000.00
合计 133,622,491.79 133,622,491.79 12,260,009.23 12,260,009.23（2）重大在建工程项目变动情况
利 本
息其 期
资中：利
工程投 本本期息
工程 资金工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少入占预 化利息资 期末余额进度 来源算比例 累资本本
计化金化
金额 率
额 (%)
利 本
息其 期
资中：利
工程投 本本期息
工程 资金工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少入占预 化利息资 期末余额进度 来源算比例 累资本本
计化金化
金额 率
额 (%)
发酵车间技改 22,948,931.00 12,254,165.23 2,039,400.00 14,205,002.88 88,562.35 完工 自筹桦树技改工程 123,600,000.00 5,844.00 132,746,647.79 77.18%77.18% 自筹 132,752,491.79合计 12,260,009.23 134,786,047.79 14,205,002.88 88,562.35 132,752,491.79（3）在建工程本期增加较大，主要原因是桦树技改工程本期投入所致。工程进度比例按照土建工程投入金额和土建工程的预算数计算，本期增加工程中含有设备款 37,346,647.79元，土建工程投入资金95,400,000.00元。
（4）在建工程其他减少是本公司在建工程中机物料消耗结转制造费用所致。
（5）期末不存在用于抵押或担保的在建工程情况。
（6）期末在建工程未来可变现净值大于账面价值，不存在减值情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 217,327,970.37 35,612,317.06 - 252,940,287.43(1).土地使用权 26,267,758.87 35,242,317.06 61,510,075.93(2).林地 178,136,321.50 178,136,321.50(3).专有技术 12,830,040.00 370,000.00 13,200,040.00(4).财务软件 93,850.00 93,850.002、累计摊销合计 58,442,580.44 5,448,100.14 - 63,890,680.58(1).土地使用权 17,988,141.84 1,134,290.41 19,122,432.25(2).林地 35,627,265.09 3,562,726.52 39,189,991.61(3).专有技术 4,736,940.00 747,466.72 5,484,406.72(4).财务软件 90,233.51 3,616.49 93,850.003、无形资产账面净值合计 158,885,389.93 189,049,606.85(1).土地使用权 8,279,617.03 42,387,643.68(2).林地 142,509,056.41 138,946,329.89
(3).专有技术 8,093,100.00 7,715,633.28(4).财务软件 3,616.49
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).林地
(3).专有技术
(4).财务软件
无形资产账面价值合计 158,885,389.93 189,049,606.85(1).土地使用权 8,279,617.03 42,387,643.68(2).林地 142,509,056.41 138,946,329.89(3).专有技术 8,093,100.00 7,715,633.28(4).财务软件 3,616.49
本期摊销额5,448,100.14元。
（2）无形资产中土地使用权本期增加35,242,317.06元，是本公司本期购买通化市桦树大桥东侧土地使用权支付的土地出让金及相关税费，使用年限为50年。本期已摊销5个月。
（3）期末不存在无形资产抵押或担保的情况。
（4）无形资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 4,084,443.67 5,071,629.74长期投资减值准备 432,470.64 432,470.64合计 4,516,914.31 5,504,100.3813、短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
本公司于2013年6月8日与中国光大银行股份有限公司长春分行签订了流动资金借款合同，借款金额为3,000万元，借款条件是担保借款。以签订的合同编号为20130609号最高额质押合同作为担保，按照最高额质押合同的约定，本公司以持有的长春农村商业银行股份有限公司的股权8,925万股作为质押，中国光大银行股份有限公司长春分行可提供最高5,000万元的贷款额度。
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,880,000.00
合计 3,880,000.00
应付票据期末余额是本公司为保证采购设备能够及时供货，采用票据进行结算。
15、应付账款
（1）应付账款账龄分析:
项目 期末余额 期初余额
一年以内 17,701,783.06 16,899,792.68一至二年 10,581,152.11 1,292,939.18二至三年 2,155,165.32 1,596,039.71三年以上 7,978,903.72 8,031,088.64合计 38,417,004.21 27,819,860.21（2）应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
（3）期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
16、预收款项
预收款项本期波动原因系本公司本期将产品交付客户后，相应结转收入以及本期加强了对预收款项的清查和管理工作所致。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 11,172,750.14 11,172,750.14 -2、职工福利费 2,383,742.41 2,383,742.41 -3、社会保险费 1,152,741.32 7,932,522.04 9,085,263.36 -其中：（1）养老保险费 1,048,531.40 2,584,292.31 2,514,335.11 -（2）失业保险费 174,167.12 4,643,494.16 5,692,025.56 -（3）医疗保险费 -69,957.20 470,412.57 644,579.69 -（4）生育保险费 - 189,445.33 189,445.33 -（5）工伤保险费 - 44,877.67 44,877.67 -4、工会、职工教育经费 94,743.12 579,015.66 448,868.85 224,889.93合计 1,247,484.44 22,068,030.25 23,090,624.76 224,889.93
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
18、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,242,117.96 -1,985,315.65营业税 1,705,589.51所得税 727,272.41 3,100,258.47城建税 143,414.98 35,974.20价调基金 16,000.00 16,000.00教育费附加 17,586.58 -29,964.64地方教育费附加 11,724.38 6,222.38个人所得税 9,315.15 1,864.31印花税 2,404.70 4,037.60合计 2,169,836.16 2,854,666.1819、其他应付款
（1）其他应付款情况:
项目 期末余额 期初余额
一年以内 242,735,792.46 36,493,309.12一至二年 26,653,594.05 29,351,095.23二至三年 12,064,796.85 11,678,939.13三年以上 105,059,500.79 107,602,741.93合计 386,513,684.15 185,126,085.41（2）其他应付款期末数较期初数增长108.78%，主要原因系本公司本期向第一大股东和第二大股东分别借入资金6,000万元和1.43亿元所致。
（3）其他应付款期末余额中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位情况：
项目 期末余额 期初余额 与本公司关系北京常青藤联创投资管理有限公司 61,546,520.55 本公司第一大股东合计 61,546,520.55
（4）其他应付款期末余额中关联方情况：
项目 期末余额 期初余额 与本公司关系通化市永信投资有限责任公司 284,826,526.29 137,593,549.11 本公司第二大股东合计 284,826,526.29 137,593,549.11
（5）账龄超过一年的其他应付款余额中，主要单位为本公司第二大股东通化市永信投资有限责任公司，对其欠款余额中账龄超过一年的金额为121,695,269.09元。
20、预计负债
项目 期末余额 期初余额
对外担保 12,714,380.00 12,714,380.00合计 12,714,380.00 12,714,380.00子公司通化神源药业有限公司为本公司原第二大股东通化市特产集团总公司贷款提供担保而承担的连带责任,根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第26号民事判决书及本公司“通金董字（2003）21号”董事会决议，于2003年对此项担保应承担的连带金额计提的预计负债。
21、其他非流动负债（递延收益）
项目 期末余额 期初余额
1、新厂区建设专项补助 14,400,000.00
合计 14,400,000.00
本公司 2013年 12月 25日收到通化市二道江区财政局拨入技改资金 14,400,000.00元。根据二道江区人民政府办公室 2013年 12月 23日政府专题会议纪要相关精神，拨付款项应当用于本公司新厂区GMP针剂车间技改项目。
22、股本
（1）、变动明细:
本次变动增减(+,-)
股本结构 期初余额 期末余额发行股份配股送股公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份 1,423.00 1,423.001、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,423.00 1,423.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,423.00 1,423.004、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无限售条件的股份 449,014,853.00 449,014,853.001、人民币普通股 449,014,853.00 449,014,853.002、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 449,016,276.00 449,016,276.00上表有限售条件的股份为本公司高管人员限售流通部分，本年没有解除限售条件的流通股。
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 199,335,409.44 199,335,409.44其他资本公积 685,616,386.26 77,194.56 8,693,191.54 677,000,389.28合计 884,951,795.70 77,194.56 8,693,191.54 876,335,798.72其他资本公积本期增加及减少系可供出售金融资产公允价值变动金额。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 108,648,108.59 108,648,108.59合计 108,648,108.59 108,648,108.5925、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -823,011,379.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -823,011,379.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,092,133.24
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -818,919,246.68
26、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 147,781,836.93 127,647,611.13其中：主营业务收入 147,654,133.45 127,320,211.36其他业务收入 127,703.48 327,399.77营业成本 72,234,314.64 57,302,041.65其中：主营业务成本 71,562,216.58 56,488,959.41其他业务支出 672,098.06 813,082.24（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 147,654,133.45 71,562,216.58 127,320,211.36 56,488,959.41合计 147,654,133.45 71,562,216.58 127,320,211.36 56,488,959.41（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
品种
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治糜灵栓 23,929,239.18 7,175,658.95 28,204,168.64 7,099,363.97壮骨伸筋胶囊 15,078,978.44 6,692,197.50 11,694,156.38 4,636,359.57
脑心舒 13,833,439.40 9,634,562.76 13,225,026.90 10,359,124.58消癌平片 14,976,009.45 4,603,930.49 7,205,961.22 2,508,034.41天麻丸 1,622,027.50 1,326,373.60参莲胶囊 1,436,450.55 825,345.65 1,657,268.16 957,696.61清热通淋胶囊 2,914,383.53 938,219.19 3,988,203.40 996,437.08复方嗜酸乳杆菌片 29,255,861.97 14,220,912.99 18,616,482.20 7,873,967.60风湿祛痛 16,218,294.52 8,568,306.86
其他品种 30,011,476.41 18,903,082.19 41,106,916.96 20,731,601.99合计 147,654,133.45 71,562,216.58 127,320,211.36 56,488,959.41（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 60,136,637.21 28,192,833.89 53,231,428.23 23,178,437.80华北地区 17,630,191.31 8,627,962.36 13,236,795.15 6,171,669.17中南地区 19,002,332.12 9,607,304.65 17,170,716.67 7,674,094.87西南地区 19,377,750.72 10,514,748.16 17,197,340.53 8,119,223.91西北地区 10,923,331.36 6,191,912.87 9,348,391.68 4,147,243.64东北地区 11,467,119.76 4,338,867.19 10,009,845.77 3,893,009.46华南地区 9,116,770.97 4,088,587.46 7,125,693.33 3,305,280.56合计 147,654,133.45 71,562,216.58 127,320,211.36 56,488,959.41（5）前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
安徽华宁医药物流有限公司 1,840,277.78 1.25%
安徽利生药品有限公司 1,670,940.17 1.13%华润昆山医药有限公司 1,612,205.13 1.09%深圳市深业医药发展有限公司 1,476,663.42 1.00%成都市蓉锦医药贸易有限公司 1,241,914.53 0.84%合计 7,842,001.03 5.31%27、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 984,212.52 941,517.53教育费附加 423,310.30 403,507.49地方教育费附加 282,206.82 269,005.06合 计 1,689,729.64 1,614,030.0828、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
各项销售费用 48,437,795.24 33,879,117.10销售费用率 32.78% 26.54%合 计 48,437,795.24 33,879,117.10本期销售费用较上年同期增长42.97%，主要原因系本公司为逐步提高产品在市场的占有率，扩大市场销售规模，加大了产品向市场的投放力度；同时本期也加强了市场的清欠力度，导致本期市场推广费和差旅费均较上年有较大幅度的增加，致使销售费用产生波动。
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
各项管理费用 41,605,876.41 39,897,679.64管理费用率 28.15% 31.26%合 计 41,605,876.41 39,897,679.6430、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,687,270.55
减：利息收入 71,438.02 21,823.29手续费 56,097.90 63,244.82合 计 2,671,930.43 41,421.53财务费用本期发生额较上期发生额增长263.05万元，主要原因是因为公司本期增加短期借款以及大股东借款增加利息支出所致。
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 6,531,072.49 7,394,229.89合 计 6,531,072.49 7,394,229.89 32.投资收益
（1)投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,850,000.00 4,062,385.00权益法核算的长期股权投资收益 2,136,884.25 1,922,382.75处置长期股权投资产生的投资收益 8,650,155.36 13,354,361.16合 计 28,637,039.61 19,339,128.91（2)按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 17,850,000.00 3,952,500.00详见注释8、长期股权投资所述长春农村商业银行股份有限公司
109,885.00
通化双龙化工股份有限公司
17,850,000.00 4,062,385.00
合 计
（3)按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因通化市都得利小额贷款股份有限公司 2,136,884.25 1,922,382.75详见注释8、长期股权投资所述合 计 2,136,884.25 1,922,382.75
（4)处置长期股权投资产生的投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 8,650,155.36 详见注释7、交易性金融资产通化双龙化工股份有限公司
合 计 8,650,155.36
（5)投资收益的说明：本公司本期投资收益汇回无重大限制。
33、营业外收入
（1)营业外收入分项目情况
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,000,000.00 475,000.00处置固定资产净收益
罚款收入 132,909.52 1,548,739.54其他 9,152.00 3,477.68合 计 5,142,061.52 2,027,217.22（2)政府补助明细
取得
项目 具体性质和内容 形式 本期金额 上期金额时间
新版GMP项目认证资金 扶持资金 货币 2013 2,500,000.00
农业产业化 农业产业化资金 货币 2013 300,000.00
高新技术特色产业基地资高新产品工艺创新等
货币 2013 1,800,000.00
金 补助资金
信息产业化专项资金 信息产业化发展资金 货币 2013 400,000.00
技术改造资金 技术改造补助 货币 2012 350,000.00专利补贴资金 专利补贴 货币 2012 10,000.00中小企业市场开拓资金 市场开拓资金 货币 2012 15,000.00环境保护补助资金 环境治理补助 货币 2012 100,000.00合计 5,000,000.00 475,000.0034、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损失 1,071,181.94 326,962.09赞助费 20,000.00 250,000.00罚款支出 392,736.68 420,407.94包装物、原材料及半成品处置损失（注） 1,642,605.92 2,777,162.07其他 62,726.07 33,466.28合 计 3,189,250.61 3,807,998.38本期包装物、原材料及半成品处置损失系本公司对库存存货进行清理，发现存在部分包装物更新换代不能再继续使用和部分已变质且无法正常投入使用的原材料以及半成品，在对其进行整理后无任何使用价值而进行统一处理。
35、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 121,649.29 2,592,270.93递延所得税费用 987,186.07 -1,371,466.90合 计 1,108,835.36 1,220,804.0336、每股收益
（1）基本每股收益计算过程：
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的净利润 4,092,133.24 3,856,634.96期初股本总额 449,016,276.00 449,016,276.00本期增加股本
其中：资本公积转增股本
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
本期增加股本月份
其中：资本公积转增股本
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数 449,016,276.00 449,016,276.00
基本每股收益 0.01 0.01（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S＋S＋S×M÷M－S×M÷M
0 1 i i 0 j j 0
其中，S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S 0 1 i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购或缩股等减少股份数；M报告期 j 0
月份数；M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少股份下一月份起至报告期期 i j
末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S＋S＋S×M÷M－S×M÷M+认股权证、期权行权增加股份数） 0 1 i i 0 j j 0
其中，S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；S 0 1 i为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期因回购或缩股等减少股份数；M报告期 j 0
月份数；M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少股份下一月份起至报告期期 i j
末的月份数。
37、其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -8,615,996.98 8,615,996.98减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -8,615,996.98 8,615,996.982.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -8,615,996.98 8,615,996.9838、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
通化市永信投资有限责任公司 143,507,977.18
保证金 2,090,000.00
通化市二道江财政局 16,500,000.00
营业外收入-罚款收入 24,595.00
营业外收入-政府补助 5,000,000.00
利息收入 71,438.02
合 计 167,194,010.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
通化市恒信投资有限责任公司 2,775,000.00
三项费用 54,246,471.23
备用金 23,461,248.57
营业外支出-赞助费 20,000.00
营业外支出-罚款支出 89,319.64
银行承兑汇票保证金 3,880,000.00
合计 84,472,039.44
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
项 目 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 4,092,133.24 3,856,634.96
加：资产减值准备 6,531,072.49 7,394,229.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,358,971.79 11,652,527.27无形资产摊销 5,448,100.14 5,287,302.48长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,071,181.94 326,962.09固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 1,140,750.00
投资损失（减：收益） -26,500,155.36 -19,339,128.91递延所得税资产减少（减：增加） 987,186.07 -1,371,466.90递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 103,398.28 -7,191,198.46经营性应收项目的减少（减：增加） -8,615,463.84 -9,729,010.00经营性应付项目的增加（减：减少） 112,225,627.24 2,618,933.47其他 -3,880,000.00
经营活动产生的现金流量净额 102,962,801.99 -6,494,214.112、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 14,873,188.45 6,806,190.01减：现金的期初余额 6,806,190.01 14,740,267.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,066,998.44 -7,934,077.44（2）现金和现金等价物的构成：
项 目 本期发生额 上期发生额（1）现金 14,873,188.45 6,806,190.01其中：库存现金 1,573.91 17,315.02可随时用于支付的银行存款 14,871,614.54 6,788,874.99可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
（2）现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况：
本公司
企业类 注册地 法定代表 业务性注册资持股比 表决权 组织机构代母公司名称 最终控
型 址 人 质 本 例 比例 码制方
北京市西 北京常
北京常青藤联 城区马连 青藤联
有限责 从事项 32,000
创投资管理有 道东街2 李建国 17.82% 17.82% 创投资 74008359-3任 目投资 万元
限公司 号12号楼 管理有
B-01室 限公司
详见本公司财务报表附注一、公司的基本情况之（二）历史沿革之所述。
2、本公司的子公司情况：
母公司
母公司
对本公
子公司名 企业类 法定代 对本公 组织机构代注册地址 业务性质 注册资本 司的表
称 型 表人 司的持 码决权比
股比例
例
通化神源药 通化市江南开 成药原料药加
有限公司 程雪峰 3,884.40万元100.00%100.00% 60522036-4业有限公司 发区 工及销售
通化金星食 通化市二道江 原料米醋加工
有限公司 刘永超 349.80万元100.00%100.00%
品有限公司 区 及销售
3、本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资 69145667-1
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司 69611694-0
通化市永信投资有限责任公司 本公司第二大股东 77871515-4
4、关联方应收应付款项：
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 通化市永信投资有限责任公司 284,826,526.29 137,593,549.11其他应付款 北京常青藤联创投资管理有限公司 61,546,520.55
合计 346,373,046.84 137,593,549.11七、或有事项
截至本财务报表签发日(2014年3月7日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
八、承诺事项
截至本财务报表签发日(2014年3月7日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
九、其他重要事项说明
1、2012年12月1日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据 2013年 4月 17日国有资产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145号），永信投资同意将持有的本公司股权中80,000,000股权转让给常青藤联创。
2013年5月15日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的80,000,000股股份已于 2013年5月15日过户给常青藤联创。至此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创持有本公 80,000,000股，占总股本的17.82%，已成为公司第一大股东，永信投资仍将持有本公司21,436,034股股份，占公司总股本的4.77%,为公司的第二大股东。
2、根据本公司2014年3月7日董事会决议，，经与本公司第二大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）协商，拟用本公司截止2013年12月31日应收账款账面余额128,747,589.27元抵偿债务，偿还欠付永信投资的等额债务。
截至本财务报表签发日(2014年3月7日)，除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司2014年3月7日董事会决议，经与本公司第二大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）协商，拟用本公司截止2013年12月31日应收账款账面余额128,747,589.27元抵偿债务，偿还欠付永信投资的等额债务。
截至本财务报表签发日(2014年3月7日)，除上述事项外，本公司无影响对本财务报表阅读
和理解的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露:
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大的应收
账款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 80,527,718.48100.00% 20,395,808.9925.33% 121,540,864.86100.00% 21,149,066.0417.40%合计 80,527,718.48100.00% 20,395,808.9925.33% 121,540,864.86100.00% 21,149,066.0417.40%（2）应收账款账龄分析:
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例一年以内 24,539,306.42 30.47% 1,472,358.38 6.00% 46,591,707.90 38.33% 2,795,502.47 6.00%一至二年 13,780,145.73 17.11% 1,102,411.66 8.00% 38,792,016.35 31.92% 3,103,361.31 8.00%二至三年 20,668,004.51 25.67% 2,480,160.54 12.00% 9,774,577.18 8.04% 1,172,949.26 12.00%三至四年 4,329,370.33 5.38% 865,874.07 20.00% 8,953,787.65 7.37% 1,790,757.53 20.00%四至五年 5,471,774.30 6.79% 2,735,887.15 50.00% 10,284,560.62 8.46% 5,142,280.31 50.00%五年以上 11,739,117.19 14.58% 11,739,117.19100.00% 7,144,215.16 5.88% 7,144,215.16100.00%合计 80,527,718.48100.00% 20,395,808.99 25.33% 121,540,864.86100.00% 21,149,066.04 17.40%（3）应收账款期末余额较期初数下降33.74%，主要原因系本期本公司进一步加强市场管控，优化产品结构，缩短客户商业信用期限，使得产品的货款回收进度得以大幅提高，这是导致本期应收账款下降的一方面原因。
（4）应收账款期末余额位列前五名的单位：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例四川科伦医药贸易有限公司 销售客户 2,958,942.51 三年以内 3.67%重庆安通医药有限公司 销售客户 2,520,537.82 一至四年 3.13%舟山市普陀医药药材有限公司 销售客户 2,283,292.85 一至五年及五年以上 2.84%河北省廊坊康宇医药有限公司 销售客户 1,500,006.32 三年年以内 1.86%福建金马医药有限公司 销售客户 1,305,033.65 三年以内 1.62%合 计 10,567,813.15 13.12%（5）应收账款期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
（6）本公司本期不存在核销与终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露:
期末余额 期初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大的
35,528,483.47 23.44% 35,528,483.47100.00% 35,528,483.47 27.50% 35,528,483.47100.00%其他应收款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他
116,029,373.71 76.56% 56,611,186.89 48.79% 93,673,747.94 72.50% 49,330,648.73 52.66%应收款
合计 151,557,857.18100.00% 92,139,670.36 60.80% 129,202,231.41100.00% 84,859,132.20 65.68%（2）其他应收款账龄分析:
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例一年以内 37,761,455.69 24.92% 2,251,247.13 5.96% 30,205,461.76 23.38% 1,812,327.71 6.00%一至二年 15,142,488.08 9.99% 1,211,399.05 8.00% 7,989,683.07 6.18% 639,174.65 8.00%二至三年 5,559,992.43 3.67% 667,199.09 12.00% 1,814,809.43 1.40% 217,777.13 12.00%三至四年 2,554,763.80 1.69% 510,952.76 20.00% 5,650,059.77 4.37% 1,130,011.95 20.00%四至五年 6,080,569.71 4.01% 3,040,284.86 50.00% 4,964,753.25 3.84% 2,482,376.63 50.00%五年以上 84,458,587.47 55.73% 84,458,587.47100.00% 78,577,464.13 60.82% 78,577,464.13100.00%合计 151,557,857.18100.00% 92,139,670.36 65.68% 129,202,231.41100.00% 84,859,132.20 65.68%（3）其他应收款期末余额位列前五名的单位：
单位名称 与本公司关系 金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例通化市三利化工有限责任公司 往来单位 35,528,483.475年以上 23.44%福建省东升医药有限公司 往来单位 6,779,327.865年以上 4.47%长春华兴太空水有限公司 往来单位 4,657,453.605年以上 3.07%本草天源药物研究所 往来单位 4,000,000.00 4-5年 2.64%北京市福瑞康正医药技术研究所 往来单位 3,601,000.004年以上 2.38%合 计 54,566,264.93 36.00%（4）其他应收款期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
（5）本公司本期不存在核销与终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资按明细分类：
在被投在被投
资单位资单位 本期计提 本期现被投资单位 核算方法初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比表决权 减值准备 金红利例 比例
1、通化神源药业有
成本法 38,844,000.00 38,844,000.00 38,844,000.00100.00%100.00%
限公司
2、长春农村商业银
成本法 72,000,000.00 72,000,000.00 67,650,000.00 139,650,000.0010.00%10.00% 17,850,000.00行股份有限公司
3、通化市都得利小
额贷款股份有限公 权益法 10,000,000.00 13,336,207.38 2,136,884.25 20.00%20.00%
15,473,091.63
司
4、通化金星食品有
成本法 3,498,000.00 1,729,882.54 1,729,882.54100.00%100.00% 1,729,882.54
限公司
6、通化旺达房地产
成本法 94,000.00 94,000.00 94,000.00 2.09% 2.09%
有限公司
合计 124,436,000.00 126,004,089.92 69,786,884..25 195,790,974.17 1,729,882.54 17,850,000.00长期股权投资本期增减变动情况，详见注释8、长期股权投资情况的相关说明。
（2）长期股权投资期末余额中除以前年度对子公司通化金星食品有限公司余额 1,729.882.54元全部计提减值准备外,无其他账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提长期股权投资减值准备。
4、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 122,914,848.76 103,135,267.32其中：主营业务收入 122,546,475.13 102,807,867.55其他业务收入 368,373.63 327,399.77营业成本 62,619,336.23 48,311,022.55其中：主营业务成本 61,706,568.02 47,497,940.31其他业务支出 912,768.21 813,082.24
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 122,546,475.13 61,706,568.02 102,807,867.55 47,497,940.31合计 122,546,475.13 61,706,568.02 102,807,867.55 47,497,940.31（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
品种
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
治糜康栓 23,929,239.18 7,175,658.95 28,204,168.64 7,099,363.97壮骨伸筋胶囊 15,078,978.44 6,692,197.50 11,694,156.38 4,636,359.57脑心舒 13,833,439.40 9,634,562.76 13,225,026.90 10,359,124.58天麻丸 1,622,027.50 1,326,373.60参莲胶囊 1,436,450.55 825,345.65 1,657,268.16 957,696.61清热通淋胶囊 2,914,383.53 938,219.19 3,988,203.40 996,437.08复方嗜酸乳杆菌片 29,255,861.97 14,220,912.99 18,616,482.20 7,873,967.60风湿祛痛 16,218,294.52 8,568,306.86
其他品种 19,879,827.54 13,651,364.12 23,800,534.37 14,248,617.30合计 122,546,475.13 61,706,568.02 102,807,867.55 47,497,940.31（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 51,365,016.08 25,833,267.81 44,258,164.95 20,731,581.55西南地区 16,465,882.90 8,968,546.34 14,408,937.42 6,749,490.44中南地区 14,524,176.89 7,566,609.31 13,107,584.75 6,139,905.77华北地区 13,936,074.87 6,693,722.99 10,013,526.73 4,690,575.09西北地区 9,296,539.70 5,699,320.36 8,050,821.39 3,771,197.03东北地区 8,782,580.61 3,269,328.56 6,780,716.27 2,516,529.08华南地区 8,176,204.08 3,675,772.65 6,188,116.04 2,898,661.35合计 122,546,475.13 61,706,568.02 102,807,867.55 47,497,940.31（5）前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
安徽华宁医药物流有限公司 1,840,277.78 1.50%华润昆山医药有限公司(江苏省昆山
1,612,205.13 1.31%双鹤医药有限责任公司)
深圳市深业医药发展有限公司 1,476,663.42 1.20%成都市蓉锦医药贸易有限公司 1,241,914.53 1.01%福建金马医药有限公司 1,017,435.90 0.83%合计 7,188,496.76 5.85% 5.投资收益
（5）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,850,000.00 4,062,385.00权益法核算的长期股权投资收益 2,136,884.25 1,922,382.75处置长期股权投资产生的投资收益 8,650,155.36 13,354,361.16合 计 28,637,039.61 19,339,128.91（2)按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 17,850,000.00 3,952,500.00详见注释8、长期股权投资所述长春农村商业银行股份有限公司
通化双龙化工股份有限公司
109,885.00
17,850,000.00 4,062,385.00
合 计
（3)按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因通化市都得利小额贷款股份有限公司 2,136,884.25 1,922,382.75详见注释8、长期股权投资所述合 计 2,136,884.25 1,922,382.75
（4)处置长期股权投资产生的投资收益8,650,155.36元，说明详见注释7、交易性金融资产。
（5)投资收益的说明：本公司本期投资收益汇回无重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 3,828,176.88 3,616,274.00加：资产减值准备 6,374,151.49 6,420,959.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,445,212.75 8,888,254.10无形资产摊销 5,419,816.93 5,126,130.96长期待摊费用的摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 952,374.74 326,962.09固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 1,140,750.00
投资损失（减：收益） -26,500,155.36 -19,339,128.91递延所得税资产减少（减：增加） 987,186.07 -1,371,466.90递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -375,354.80 -6,102,232.70经营性应收项目的减少（减：增加） -16,242,224.19 -10,879,223.17经营性应付项目的增加（减：减少） 116,907,873.00 5,120,188.65其他 -3,880,000.00
经营活动产生的现金流量净额 96,057,807.51 -8,193,282.61（２）不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（３）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 9,130,286.57 5,173,878.20减：现金的期初余额 5,173,878.20 13,853,173.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,956,408.37 -8,679,295.04十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -1,071,181.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
详见注释(三计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
5,000,000.00十)营业外收入定量享受的政府补助除外）
之2、政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,976,007.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -155,056.37
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,797,754.54
（二）净资产收益率及每股收益
1、指标情况汇总表
本期发生额 上期发生额
加权平均净 每股收益 每股收益报告期利润 加权平均净资
资产收益率 基本每 稀释每 基本每稀释每产收益率（%）
（%） 股收益 股收益 股收益股收益归属于公司普通股股东的净
0.69 0.01 0.01 0.63 0.01 0.01利润
扣除非经常性损益后归属于
0.40 0.01 0.01 0.88 0.01 0.01公司普通股股东的净利润
2、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 本期发生额 上期发生额归属于本公司普通股股东的净利润 4,092,133.24 3,856,634.96归属于本公司普通股股东的期初净资产 619,604,800.37 607,132,168.43报告期新增的归属于本公司普通股股东的净资产
其中：发行新股
债转股
其他增加
本期增加净资产月份
其中：发行新股
债转股
其他增加
报告期减少的归属于本公司普通股股东的净资产
其中：回购
现金分红
其他减少
本期较少净资产月份
其中：回购
现金分红
其他减少
因其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动
因其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动月份
当期净资产加权平均数 621,736,825.81 613,368,484.40加权平均净资产收益率 0.66% 0.63%（三）、资产减值准备
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额转回 转销
一、坏账准备合计 144,801,962.47 6,684,201.71 151,486,164.18其中：应收账款 39,991,679.21 -743,026.15 39,248,653.06其他应收款 104,810,283.26 7,427,227.86 112,237,511.12二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,729,882.54 1,729,882.54六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 146,531,845.01 6,684,201.71 153,216,046.72十三、财务报表的批准报出
本财务报表于2014年3月7日经本公司第七届董事会第十五次会议批准报出。
通化金马药业集团股份有限公司
二〇一四年三月七日