华塑控股股份有限公司
2015年财务决算报告
根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所审计的截止 2015年12月31日的财务状况和2015年度的经营成果和现金流量，结合本公司实际运营中的具体情况，现将公司 2015年度财务决算的相关情况向各位董事、监事报告
如下：
一、2015年公司报表审计情况
2015年度财务报表经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所审计,并以亚会A审字(2016)0165号文出具了标准无保留意见的审计报告
二、合并范围变化原因：
1、 新增纳入合并范围的子公司
深圳前海智友邦达实业有限公司由本公司于2015年08月03日发起设立的全资子公司，并于2015年 08月03日得到工商局核准。该公司在 2015年无任何经营，亦无资产和负债。本期该公司纳入合并范围。
2、 不再纳入合并范围的子公司
（1）成都同人华塑建材有限公司由本公司之控股子公司南充华塑建材有限公司、重庆华塑建材有限公司共同出资组建的有限公司，于2005年03月31日在四川省成都市龙泉驿工商局批准登记注册，本公司于 2015年 9月30日转让所持有成都同人华塑建材有限公司股权，出售价格为人民币 1元，出售日其净资产为-9,104.89万元。本期期末不再纳入合并范围。
（2）四川嘉塑型材有限公司由本公司之控股子公司南充华塑建材有限公司、重庆华塑建材有限公司共同出资组建的有限公司，于2007年2月2日在四川省南充市工商行政管理局批准登记注册，本公司于2015年9月30日转让所持有四川嘉塑型材有限公司股权，出售价格为人民币 1元，出售日其净资产为-4,831.97万元。本期期末不再纳入合并范围。
三、2015年度公司主要财务指标
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本报告期|上年同期|增减额|
|营业总收入(万元)|17,683.67|22,657.59|-4,973.92|
|营业利润(万元)|-1,798.78|-832.73|-966.05|
|利润总额(万元)|1,962.79|-5,412.03|7,374.82|
|归属于母公司所有者的净利润|1,631.22|-5,091.58|6,722.80|
|基本每股收益(元/股)|0.0198|-0.0617||
|经营活动产生的现金流量净额(万元)|-928.40|-5,719.42|4,791.02|
|项 目|本报告期|上年同期|增减率(%)|
|资产总额(万元)|56,782.71|62,658.00|-9.38|
|归属于母公司所有者权益(万元)|5,932.09|4,248.99|39.61|
|股 本(万元)|82,548.31|82,548.31|0.00|

报告期内,公司实现营业收入 17,683.67万元,与上年同期相比,减少了 4,973.92万元,减幅21.95%，主要为报告期内麦田园林未接有新的工程及建材行业受公司流动资金严重缺乏和建材市场环境的影响等因素，致使公司营业规模有所萎缩，营业收入持续下降；
本期归属于母公司所有者的净利润为 1,631.22万元,与上年同期相比,业绩实现扭亏为盈，其主要原因是：报告期公司经营成本费用同比下降，转让子公司股权投资收益的增加，南充市政府收储公司土地，确认土地收储收益，确认债权人豁免公司部分债务等收益。
本期经营活动产生的现金流量净额为-928.40万元,与上年同期相比有所增加，主要系支付的其他与经营活动有关的现金减少所致。
四、2015年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况分析
1、公司主要资产构成情况：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年(万元)|2014年(万元)|增减率(%)|
|货币资金|10,356.51|10,868.65|-4.71|
|应收账款|4,872.46|5,979.63|-18.52|
|预付账款|747.38|954.31|-21.68|
|其他应收款|7,422.11|3,845.88|92.99|

|||||
|-|-|-|-|
|存货|12,188.10|16,313.83|-25.29|
|一年内到期的非流动资产|1,624.74|2,021.10|-19.61|
|流动资产合计|37,249.39|39,983.41|-6.84|
|长期应收款|1,917.46|3,035.35|-36.83|
|投资性房地产|4,502.00|5,646.17|-20.26|
|在建工程|63.68|63.68|0.00|
|其他非流动资产|787.50|887.50|-11.27|
|非流动资产合计|19,533.32|22,674.59|-13.85|
|资产总计|56,782.71|62,658.00|-9.38|

2、上述资产构成变动原因
截止2015年12月31日止,公司总资产56,782,71万元,与同期相比减少了5,875.29万元,减幅9.38%,主要构成变动具体原因如下：
(1)“货币资金”较2014年减少了512.14万元,减幅4.71%,主要系经营性支出所致。
(2)“应收账款”较2014年减少了1,107.17万元,减幅18.52%,主要系报告
期内建材板块两公司股权转让合并范围发生变化所致；
(3)“预付账款”较2014年减少了206.93万元,减幅21.68%,主要系报告期内建材板块两公司股权转让合并范围发生变化所致；
(4)“一年内到期的非流动资产”期末数为1,624.74万元,主要为上年度温江绿道项目按照合同2016年预计收回款项；
(5)“长期应收款”期末数为1,917.46年万元,主要为上年度与成都温江区国投兴城投资有限公司签订“建造-移交”合同建造的温江绿道工程；
(6)“投资性房地产”较2014年减少了1,144.17万元,减幅20.26%,主要系南充市政府对南充周家坝土地实行收储政策所致；
（二）、负债情况以及偿债能力分析
1、公司负债构成情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年(万元)|2014年(万元)|增减率(%)|
|短期借款|0.00|800.00|0.00|
|应付账款|13,161.95|17,930.05|-26.59|

|||||
|-|-|-|-|
|预收账款|1,366.39|3,223.51|-57.61|
|应付利息|1,053.57|781.51|34.81|
|其他应付款|30,168.71|32,646.73|-7.59|
|流动负债合计|51,228.97|60,408.92|-15.20|
|负债合计|53,462.99|61,425.48|-12.96|

2、上述负债构成变动原因
截止 2015年 12月 31日止,公司负债 53,462.99万元,与上年同期相比减少7,962.49万元,减少12.96%。主要构成变动原因如下：
(1)“短期借款”2015年减少了800万元,减幅26.59%主要系成都同人华塑建材股权转让后所致，转让后合并范围发生变化；
（2）“应付账款”较2014年减少1,857.12万元，减幅57.61%，主要系报告
期内建材板块两公司股权转让合并范围发生变化所致；
（3）“预收账款”较 2014年减少 4,768.10万元，主要系报告期内建材板块两公司股权转让合并范围发生变化所致；
（4）“应付利息”较 2014年增加了 272.06万元,增幅34.81%,主要系南充板块通过其他渠道融资的应计利息所致；
（5）“其他应付款”较2014年减少了2,478.02万元,减幅7.59%,主要系归还欠款所致。
3、偿债能力分析如下：
||||
|-|-|-|
|项目|2015年度|2014年度|
|资产负债率（%）|94.15%|98.03%|
|流动比率（倍）|0.73|0.66|
|速动比率（倍）|0.49|0.39|

2015年公司总负债较2014年下降12.96%，因此资产负债率下降了3.88个百分点。流动比率和速动比率较2014年有所上升，主要因为2015年流动负债较2014年下降15.20%,流动资产较2014年下降6.84%,而流动资产下降的幅度低于流动负债下降幅度，其中流动负债下降主要由于应付账款、预收账款、其他应付款等下降所致。由于公司资产负债率高出正常值，而流动比率和速动比率又低于正常值，
因此公司的经营和财务仍存在较大风险。
(三)、经营状况分析
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年(万元)|2014年(万元)|增长率(%)|
|营业收入|17,683.67|22,657.59|-21.95|
|营业成本|14,585.51|20,203.80|-27.81|
|销售费用|851.73|957.67|-11.06|
|管理费用|5,030.20|6,136.91|-18.03|
|财务费用|1,207.63|2,102.62|-42.57|
|资产减值损失|11,531.65|2,545.52|353.02|
|投资收益|13,886.41|8,732.75|59.02|
|营业外收入|11,816.30|137.00||
|营业外支出|8,054.73|4,716.30|70.78|
|净利润|1,984.86|-5,495.51||
|其中：归属于母公司所有者的净利润|1,631.22|-5,091.58||

截止2015年12月31日止,公司实现净利润为1,984.86万元,归属于母公司所有者的净利润为1,631.22万元,与上年度同期相比扭亏为盈，其主要构成及变动如下：
1、营业收入、营业成本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年(万元)|2014年(万元)|增长率(%)|
|主营业务收入|16,607.16|21,053.09|-21.12|
|其他业务收入|1,076.51|1,604.50|-31.91|
|合计|17,683.67|22,657.59|-21.95|
|主营业务成本|14,222.35|19,065.02|-25.40|
|其他业务成本|363.16|1,138.78|-68.11|
|合计|14,585.51|20,203.80|-27.80|

（1）主要业分按行业分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年(万元)||2014年(万元)||
||收入|成本|收入|成本|
|建材行业|15,304.38|13,534.76|16,281.77|15 ,532.48|
|园林行业|1,302.78|687.59|4,771.32|3,532.54|
|合计|16,607.16|14,222.35|21,0,53.09|19,065.02|

（2）主要业务分产品种类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|目项|2015年(万元)||2014年(万元)||
||收入|成本|收入|成本|
|建材销售收入|14,309.74|12,633.94.|11,326.63|10,257.97|
|门窗销售收入|994.64|900.82|4,955.14|5,274.51|
|园林收入|1,302.78|687.59|4,771.32|3,532.54|
|合计|16,607.16|14,222.35|21,053.09|19,065.02|

“营业收入”中的主营业务收入较2014年减少了21.12%,其中:建材销售收入较2014年减少26.34%,门窗销售收入较2014年减少79.93%,麦田园林实现收入较2014年减少了72.70%；其他业务收入较2014年减少了31.91%；
“营业成本”中的主营业务成本较2014年减少了25.40%,主要系营业收入的减少所致；
2、“销售费用”较2014年减少了11.06%,主要系销量减少所致。
3、“管理费用”较2014年减少了18.03%,主要系公司采取了一系列开源节流措施及处置两公司后管理人员的减少所致。
4、“财务费用”较2014年减少了42.57%,主要系归还借款,减少利息支出所致。
5、“投资收益”较2014年增加59.02%,主要系2014年处置成都同人、四川嘉塑两公司股权，处置价款均为1.00元,两公司账面价值共计收益13,886.41万元所致。
6、“资产减值损失”较2014年增加353.02%，主要系处置成都同人、四川嘉塑两公司股权后，账面应收款项8,968.89万元全额计提坏账损失所致。
7、“营业外收入”较2014年大幅增加，主要系南充周家坝土收储收益及债权人豁免公司部分债务收益所致。
8、“营业外支出”较2014年大幅增加，主要系南充周家坝土收储收益与四川德瑞房地产公司按照双方合同约定分成支出所致。
（四）、盈利能力分析
||||
|-|-|-|
|项目|2015年度|2014年度|
|销售毛利率（%）|17.52|10.83|
|销售净利率（%）|11.22|-24.25|
|加权平均净资产收益率（%）|32.04|-73.76|
|基本每股收益|0.0198|-0.0617|

1、销售毛利率较2014年增加了6.69个百分点，2015年虽然还是受市场影响、生产开工不足以及资金紧张的影响，但2015年的材料采购价格较2014年有所下降，相对于采购成本有所降低等原因所致；
2、销售净利率、加权平均净资产收益率、基本每股收益较2014年大幅增加，主要为本年度处置股权收益、南充土地收储收益及债权人豁免部分债务收益，使本年度利润增加，扭亏为盈所致；
(五)、现金流量分析
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年(万元)|2014年(万元)|增减额|
|一、经营活动产生的现金流量净额|-928.40|-5,719.42|4,791.02|
|经营活动现金流入小计|25,186.56|26,745.04|-1,558.48|
|经营活动现金流出小计|26,114.96|32,464.46|-6,349.50|
|二、投资活动产生的现金流量净额|2,433.88|-959.27|3,393.15|
|投资活动现金流入小计|3,219.26|3,861.38|-642.12|
|投资活动现金流出小计|785.38|4,820.65|-4,035.27|
|三、筹资活动产生的现金流量净额|-1,953.81|-3,963.69|2,009.88|
|筹资活动现金流入小计|0.00|2,791.77|-2,791.77|
|筹资活动现金流出小计|1,953.81|6,755.46|4,801.65|
|四、现金及现金等价物净增加额|-448.33|-10,642.38|10,194.05|

1、“经营活动产生的现金流量净额”较 2014年增加了 4,791.02万元,主要系支付的经营费用及非购销往来的现金减少所致。
2、“投资活动产生的现金流量净额”较 2014年增加了 3,393.15万元,主要系投资活动现金支出减少所致。
3、“筹资活动产生的现金流量净额””较 2014年增加了 2,009.88万元,主要系归还职工借款及支付利息减少所致。