安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
安徽恒源煤电股份有限公司
二
O
一四年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称公司或本公司）由安徽省皖北煤电集团有限责任公司（以下简称皖北煤电集团）作为主发起人联合安徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限公司共同发起设立。安徽恒源煤电股份有限公司于2000年12月29日，经安徽省体改委皖体改函[2000]100号文批准成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000]第50号的批准证书。公司经中国证券监督管理委员证监发行字［2004］121号文核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,400万股。每股发行价为人民币9.99元，共募集资金人民币43,956万元。经上海证券交易所上证上字［2004］120号文批准，于2004年8月17日在上海证券交易所上市交易。公司于2006年2月15日完成股权分置改革。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会于2007年9月17日以证监发行字[2007]301号“关于核准安徽恒源煤电股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知”，同意公司向社会公开发行人民币可转换公司债券 40,000万元。截止2009年12月18日，上述可转换公司债券已转股人民币30,522,118元。
根据公司2008年度股东大会决议的规定，以2008年12月31日实施资本公积金转增股本股权登记日(2009年4月20日)登记在册总股本190,575,719元为基数，每10股转增2股，共新增股本人民币38,115,144元。
根据公司2008年第五次临时股东大会决议，并于2009年6月18日经中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]544号）文件，核准公司重大资产重组及向皖北煤电集团发行 137,345,259股股份购买重组相关资产。
根据公司2009年度股东大会决议，并于2010年9月20日经中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1327号）文件核准，公司 2010年向社会非公开发行人民币普通股（A股）44,090,752股，股票面值为人民币1元，溢价发行，发行价为每股人民币36.00元，共募集资金 1,587,267,072.00元，其中：计入股本 44,090,752.00元，剩余为股本溢价在扣除发行费用后计入资本公积。
财务报表附注第1页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
根据公司2011年第二次临时股东大会决议，公司2011年度中期资本公积转增股本，转股方案为每10股转增12.8065股。
截至2014年12月31日，公司累计发行股本总数1,000,004,070.00股，注册资本为1,000,004,070.00元，《企业法人营业执照》注册号为340000000033192。法定代表人为龚乃勤。公司经营范围为：煤炭开采、洗选、销售，铁路运输、公路运输（限分公司经营），进出口业务等。公司注册地址为安徽省淮北市濉溪县刘桥镇，总部办公地为安徽省宿州市西昌路157号。
本财务报表业经公司全体董事于2015年4月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
淮北新源热电有限公司（简称“新源热电”）
宿州营鼎建材有限责任公司（简称“营鼎建材”）
安徽恒力电业有限责任公司（简称“恒力电业”）
安徽钱营孜发电有限公司（简称“钱营孜电厂”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起12个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
财务报表附注第2页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第4页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表附注第5页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
财务报表附注第6页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第7页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第8页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合的应收款项和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项，主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项，主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
财务报表附注第9页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制半成品等）、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
原材料、库存商品、委托加工物资存货取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第10页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
财务报表附注第11页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
财务报表附注第12页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5 4.75－2.375专用设备 年限平均法 5－20 5 19－4.75输电设备 年限平均法 30 5 3.167运输设备 年限平均法 5－10 5 19－9.5通用设备 年限平均法 5－11 5 19－8.643、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
财务报表附注第13页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第14页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第15页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
钱营孜矿采矿权 30年采矿权证
任楼矿采矿权 24年采矿权证
祁东矿采矿权 30年采矿权证
龙王庙探矿权 探矿权证
刘桥深部探矿权 探矿权证
土地使用权 50年一般出让土地使用期限
刘桥二矿采矿权 18年采矿权证
刘桥一矿采矿权 6.25年采矿权证
卧龙湖矿采矿权 17.92年采矿权证
五沟矿采矿权 19年采矿权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第16页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
财务报表附注第17页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为办公楼装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
租入固定资产装修费按照租赁期限摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第18页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准货物发出，对方收货验收后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注第19页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十一)安全费用、维简费用核算方法：
1、计提标准：
根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、皖安监法函[2013]351号文规定，自2013年1月1日起至2014年12月31日安全生产费用按每吨煤 33元提取；安徽省财政厅财企函[2005]44号文规定，维简费按每吨煤11元提取。
2、核算方法：
根据财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）的有关规定，安全生产费用核算方法如下：
（1）按规定标准提取时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备――安全费”科目。
（2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）提取的维简费，比照上述规定处理。
(二十二) 政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件中明确规定补助对象为固定资产或无形资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件中未明确规定补助对象或者政府文件中明确规定规定补助对象为非长期资产。
财务报表附注第20页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、确认时点
政府补助的确认时点为实际收到补助款时。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第21页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3、售后租回的会计处理
售后租回交易的会计处理应根据其所形成的租赁类型而定，可按融资租赁和经营租赁分别进行会计处理。
（1）、售后租回交易形成融资租赁
卖主（即承租人）应将售价与资产账面价值之间的差额（无论是售价高于资产账面价值还是售价低于资产账面价值）予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。按照折旧进度进行分摊是指在对该项租赁资产计提折旧时，按与该项资产计提折旧所采用的折旧率相同的比例对未实现售后租回损益进行分摊。
（2）、售后租回交易形成经营租赁
售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理：
1）在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。
2）如果售后租回交易不是按照公允价值达成的：
售价低于公允价值的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用相一致的方法分摊于
财务报表附注第22页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
预计的资产使用期限内。售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在预计的使用期限内摊销。递延收益摊销时，借记或贷记―递延收益—未实现售后租回损益（融资租赁或经营租赁）科目，贷记或借记―制造费用、―销售费用、―管理费用等科目。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
（2）本公司执行上述企业会计准则影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订），本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司基本养老保险金、失业保险金、企业年金单独分类至离职后福利设定提存计划核算，并进行了补充披露。
上述会计政策变更对本期和上期财务报表项目列示不产生影响。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
财务报表附注第23页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 煤炭销售、材料销售等 17、13营业税 服务收入 5城建税 按当期应交流转税计提 5所得税 应纳税所得额计缴 252014年11月之前实行从量计征，按原煤销售量2元/吨计缴，2014年12月资源税 之后改为从价计征：原煤应纳税额=应税原煤销售额*适用税率（2%）；洗选煤应纳税额=洗选煤销售额*折算率*适用税率（2%），折算率暂按40%。
房产税 房产原值一次减除30%后的余值按1.2%计缴
教育费附加 按当期应缴流转税计提 3地方教育费附加 按当期应缴流转税计提 1矿山资源补偿费 按原煤销售收入与开采回采率系数乘积的1%计缴
(二) 税收优惠及批文
控股子公司淮北新源热电有限公司根据安徽省濉溪县国家税务局文件濉国税函
[2009]1号“关于淮北新源热电有限公司享受增值税优惠政策的批复”，自2008年
7月1日起生产和销售电力产品实现的增值税享受减半征收的优惠政策。
控制子公司安徽恒力电业有限责任公司根据安徽省淮北市国家税务局文件淮国税
函【2014】85号《关于安徽恒力电业有限责任公司申请资源综合利用产品享受增
值税即征即退50%资格的复函》。自2014年1月1日起至2015年12月31日生产
和销售电力产品实现的增值税享受减半征收的优惠政策。
宿州市埇桥区国家税务局根据财税（2011）115号文件和财税（2008）156号文件
批准公司控制子公司宿州营鼎建材有限责任公司2014年1月1日起至2015年 12
月31日销售产品实现的增值税全额减免。
控股子公司淮北新源热电有限公司、控制子公司安徽恒力电业有限责任公司和控制
子公司宿州营鼎建材有限责任公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非
限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
财务报表附注第24页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 576,739.39 780,749.38银行存款 855,653,225.64 951,207,888.99其他货币资金 129,673,111.19 149,763,847.98合计 985,903,076.22 1,101,752,486.35其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 129,673,111.19 149,763,847.98合计 129,673,111.19 149,763,847.98(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
2,021,843,864.85 1,886,620,018.65合计
2,021,843,864.85 1,886,620,018.652、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
168,953,157.83
合计 168,953,157.83
3、期末公司无出票人未履约而将其转为其他应收款的票据。
财务报表附注第25页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
41,900,000.00 8.60 41,900,000.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
445,320,628.59 91.40 24,114,824.61 5.42 421,205,803.98 291,082,714.51 100.00 15,391,409.44 5.29 275,691,305.07坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 487,220,628.59 / 66,014,824.61 / 421,205,803.98 291,082,714.51 / 15,391,409.44 / 275,691,305.07财务报表附注第26页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由无法与债务A公司1年以上的应收账款 41,900,000.00 41,900,000.00 100.00
人取得联系合计 41,900,000.00 41,900,000.00 / /
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无信用风险组合
正常信用风险组合
445,320,628.59 24,114,824.61 5.42合计
445,320,628.59 24,114,824.61
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 427,659,281.79 21,382,964.09 5.001－2年 11,644,638.40 1,164,463.84 10.002－3年 5,468,403.40 1,093,680.68 20.003－4年 40.004－5年 372,945.00 298,356.00 80.005年以上 175,360.00 175,360.00 100.00合计 445,320,628.59 24,114,824.61
财务报表附注第27页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例（%）
第一名 76,603,617.97 15.72 3,830,180.90第二名 43,645,667.63 8.96 2,182,283.38第三名 41,900,000.00 8.60 41,900,000.00第四名 35,145,033.83 7.21 1,757,251.69第五名 26,303,425.58 5.40 1,641,171.28合计 223,597,745.01 45.89 51,310,887.25(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 62,636,835.96 91.19 52,120,208.84 89.981至2年 252,474.39 0.37 5,794,994.00 10.002至3年 5,794,766.00 8.44 1,000.00 0.003年以上 980.00 0.00 13,187.63 0.02合计 68,685,056.35 100.00 57,929,390.47 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名
12,662,247.70 18.44第二名
10,560,465.98 15.38第三名
9,059,602.57 13.19第四名
6,036,408.70 8.79第五名
5,825,141.12 8.48合计
44,143,866.07 64.28
财务报表附注第28页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
77,312,629.52 100.00 5,943,807.87 7.69 71,368,821.65 62,135,014.72 100.00 4,687,781.08 7.54 57,447,233.64坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 77,312,629.52 / 5,943,807.87 / 71,368,821.65 62,135,014.72 / 4,687,781.08 / 57,447,233.64财务报表附注第29页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无信用风险组合
正常信用风险组合 77,312,629.52 5,943,807.87 7.69合计 77,312,629.52 5,943,807.87
确定该组合依据的说明详见附注三（十）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 70,941,748.72 3,547,087.46 5.001－2年 793,887.09 79,388.71 10.002－3年 3,065,982.03 613,196.41 20.003－4年 1,121,325.24 448,530.09 40.004－5年 670,406.19 536,324.95 80.005年以上 719,280.25 719,280.25 100.00合计 77,312,629.52 5,943,807.87
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁款保证金
10,000,000.00
土地征迁款
25,192,990.44 186,600.00代垫电费
10,700,119.04 14,569,628.32备用金
5,078,020.10 4,749,693.76代垫运费
14,385,424.51 28,486,653.97单位往来款
6,320,349.95 5,147,529.58其他
5,635,725.48 8,994,909.09合计 77,312,629.52 62,135,014.72
财务报表附注第30页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 土地征迁费
20,077,668.00 1年以内 25.97 1,003,883.40第二名 代垫运费
12,528,354.97 1年以内 16.20 626,417.75融资租赁保
第三名 10,000,000.00 1年以内 12.93 500,000.00证金
第四名 代垫电费
7,122,441.37 1年以内 9.21 356,122.07第五名 土地征迁费
5,115,322.44 1年以内 6.62 255,766.12合计 54,843,786.78 70.93 2,742,189.34(六) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 46,543,331.64 46,543,331.64 43,379,805.84 43,379,805.84库存商品 220,984,541.06 9,022,300.86 211,962,240.20 187,495,624.45 187,495,624.45合计 267,527,872.70 9,022,300.86 258,505,571.84 230,875,430.29 230,875,430.29(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
购买理财产品 163,000,000.00
待抵扣进项税 16,404,813.53 10,190,714.86待退回所得税 15,180,999.77 4,467,713.78未实现售后租回损益 55,732,139.48
合计 250,317,952.78 14,658,428.64未实现售后租回损益期末余额为将于未来一年内到期的未实现售后租回损益。
财务报表附注第31页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或
利润
联营企业
安徽省皖北煤
电集团财务有 200,000,000.00 6,394,764.52 206,394,764.52
限公司
小计 200,000,000.00 6,394,764.52 206,394,764.52
合计 200,000,000.00 6,394,764.52 206,394,764.52
其他说明：安徽省皖北煤电集团财务有限公司于 2014年 04月 24日注册登记成立，注册资本为 50,000.00万元人民币，公司注册号：341300000108221（1-1）,由安徽省皖北煤电集团有限责任公司、安徽淮化集团有限公司、安徽恒源煤电股份有限公司控制，其中安徽恒源煤电股份有限公司认缴出资额20,000.00万，占40%股份。
财务报表附注第32页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 输电设备 运输设备 通用设备 井巷建筑物 合计1．账面原值
（1）年初余额 2,709,765,972.21 5,005,557,081.79 11,917,544.78 171,178,602.66 2,896,853.67 2,351,945,069.27 10,253,261,124.38（2）本期增加金额 662,164,393.60 898,319,718.15 1,126,282.48 14,666,917.40 91,721.39 1,284,801.00 1,577,653,834.02—购置 11,160,161.85 185,565,058.28 1,126,282.48 1,778,488.31 91,721.39 199,721,712.31—在建工程转入 21,827,271.21 18,388,288.62 1,284,801.00 41,500,360.83----融资租入固定资产 629,176,960.54 694,366,371.25 12,888,429.09 1,336,431,760.88（3）本期减少金额 1,080,896,019.85 1,375,610,706.32 520,000.00 12,530,049.55 2,469,556,775.72—处置或报废 204,634.00 28,063,750.64 520,000.00 474,500.00 29,262,884.64—转入在建工程 1,109,352.71 1,109,352.71---处置售后回租的固
1,080,691,385.85 1,346,437,602.97 12,055,549.55 2,439,184,538.37定资产
（4）期末余额 2,291,034,345.96 4,528,266,093.62 12,523,827.26 173,315,470.51 2,988,575.06 2,353,229,870.27 9,361,358,182.682．累计折旧
（1）年初余额 845,182,042.10 2,755,188,550.62 2,988,293.13 106,922,116.93 774,581.03 572,728,960.56 4,283,784,544.37（2）本期增加金额 101,025,969.01 459,533,773.06 474,269.21 12,179,655.67 1,291,708.41 76,494,049.79 650,999,425.15—计提 101,025,969.01 459,533,773.06 474,269.21 12,179,655.67 1,291,708.41 76,494,049.79 650,999,425.15（3）本期减少金额 156,778,122.11 625,874,371.40 494,000.00 6,004,144.17 789,150,637.68财务报表附注第33页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 输电设备 运输设备 通用设备 井巷建筑物 合计—处置或报废 45,402.15 24,128,856.70 494,000.00 422,371.18 25,090,630.03—转入在建工程 550,362.21 550,362.21---处置售后回租的固
156,732,719.96 601,195,152.49 5,581,772.99 763,509,645.44定资产
（4）期末余额 789,429,889.00 2,588,847,952.28 2,968,562.34 113,097,628.43 2,066,289.44 649,223,010.35 4,145,633,331.843．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,501,604,456.96 1,939,418,141.34 9,555,264.92 60,217,842.08 922,285.62 1,704,006,859.92 5,215,724,850.84（2）年初账面价值 1,864,583,930.11 2,250,368,531.17 8,929,251.65 64,256,485.73 2,122,272.64 1,779,216,108.71 5,969,476,580.01财务报表附注第34页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、期末暂时闲置的固定资产
公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
1）直接融资租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 78,351,497.44 2,561,857.04 75,789,640.40运输设备 7,494,856.41 296,671.40 7,198,185.01合计 85,846,353.85 2,858,528.44 82,987,825.41其他说明：
直接融资租入的固定资产系与京金国际融资租赁有限公司签订的京金 2014租物字 002号，租赁物价款为含税价 100,440,234.00元，增值税税率为17%，租赁期为 3年。
2）售后租回融资租入的固定资产
未实现的售后租回
合同 标的资产账面净值 处置价值 备注
损益
合同1 926,071,019.77 600,000,000.00 -326,071,019.77钱营孜矿
合同2 554,564,605.73 400,000,000.00 -154,564,605.73钱营孜矿
合同3 195,039,267.43 199,559,766.00 4,520,498.57任楼矿
合计 1,675,674,892.93 1,199,559,766.00 -476,115,126.93
项目 售后租回固定资产价值 本期计提累计折旧 账面价值
房屋建筑物
629,176,960.54 18,481,152.15 610,695,808.39运输设备
1,438,424.08 231,014.57 1,207,409.51合同1小计
630,615,384.62 18,712,166.72 611,903,217.90专用设备
418,959,315.27 54,880,152.65 364,079,162.62运输设备
1,450,941.14 298,172.54 1,152,768.60合同2小计
420,410,256.41 55,178,325.19 365,231,931.22专用设备
197,055,558.53 12,946,246.63 184,109,311.90运输设备
2,504,207.47 196,739.94 2,307,467.53合同3小计
199,559,766.00 13,142,986.57 186,416,779.43合计
1,250,585,407.03 87,033,478.48 1,163,551,928.55
财务报表附注第35页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他说明：
1）合同1：TDZ-2014-004（9.26亿）系与德泰（天津）融资租赁有限公司于 2014年6月23日签订的融资租赁合同，约定公司先以持有的房屋建筑物、机器设备为标的的资产出售给融资租赁方，再由融资租赁方将该资产返租给公司，租赁期为5年，售后租回资产原值为 1,084,565,160.54元，净值 926,071,019.77元，处置价格600,000,000.00元，未实现的售后租回损益326,071,019.77元，租赁资产到期后留购价格为人民币1.00元。
2）合同2：BBYC-ZL2014010006（5.54亿）系与安徽钰诚融资租赁有限公司于2014年6月23日签订的融资租赁合同，约定公司先以持有的机器设备为标的的资产出售给融资租赁方，租赁期为 5年，售后租回资产原值为 1,065,875,744.13元，净值为 554,564,605.73元，处置价格 400,000,000.00元，未实现的售后租回损益154,564,605.73元，租赁资产到期后留购价格为人民币1.00元。
3）合同3：2014[京金]租赁设备字第003号，系与京金国际融资租赁有限公司于2014年 6月签订的融资租赁合同，约定公司先以持有的机器设备为标的的资产出售给融资租赁方，租赁期为 5年，售后租回资产原值为 288,743,633.70元，净值为 195,039,267.43元，处置价格为 199,559,766.00元，未实现的售后租回收益4,520,498.57元，租赁资产到期后留购价格为人民币100.00元。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物
82,414,567.71
未及时办理
财务报表附注第36页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 559,480,473.12 559,480,473.12 420,104,280.27 420,104,280.27恒源煤矿改建工程(深部井)
安全费用工程-南部开发工程(祁东
361,756,186.90 361,756,186.90 357,144,608.03 357,144,608.03矿2号井工程)
800,000.00 800,000.00 4,195,201.62 4,195,201.62安全工程
48,090,447.57 48,090,447.57 12,129,027.55 12,129,027.55维简工程
零星工程
2,925,058.20 2,925,058.20 3,142,671.56 3,142,671.56电厂筹建
7,695,375.45 7,695,375.45
技术改造-选煤厂改造
46,529,577.54 46,529,577.54
合计 1,027,277,118.78 1,027,277,118.78 796,715,789.03 796,715,789.03财务报表附注第37页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期转入
本期其他 投入占 工程 资金项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产金 期末余额
减少金额 预算比例 进度 来源额
(%)
恒源煤矿改建工程(深部
420,104,280.27 139,376,192.85 559,480,473.12 自筹井)
安全费用工程-南部开发工
390,000,000.00 357,144,608.03 4,611,578.87 361,756,186.90 92.76 自筹程(祁东矿2号井工程)
安全工程
4,195,201.62 72,792,154.15 7,844,956.14 68,342,399.63 800,000.00 自筹维简工程
12,129,027.55 74,941,887.77 24,933,094.07 14,047,373.68 48,090,447.57 自筹零星工程
3,142,671.56 9,651,423.83 8,722,310.69 1,146,726.50 2,925,058.20 自筹电厂筹建
7,695,375.45 7,695,375.45 自筹技术改造-选煤厂改造
46,529,577.54 46,529,577.54 自筹合计 796,715,789.03 355,598,190.46 41,500,360.90 83,536,499.81 1,027,277,118.78
财务报表附注第38页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十一)工程物资
项目 期末余额 年初余额
工程材料 75,247.05 125,102.06
合计 75,247.05 125,102.06
(十二)无形资产
1、无形资产情况
土地
项目 采矿权 探矿权 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 15,739,495.48 2,368,424,200.00 1,010,556,500.00 3,394,720,195.48
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 15,739,495.48 2,368,424,200.00 1,010,556,500.00 3,394,720,195.48
2．累计摊销
（1）年初余额 668,873.00 753,676,620.84 754,345,493.84
（2）本期增加金额 314,789.92 101,136,619.08 101,451,409.00
—计提 314,789.92 101,136,619.08 101,451,409.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 983,662.92 854,813,239.92 855,796,902.84
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 14,755,832.56 1,513,610,960.08 1,010,556,500.00 2,538,923,292.64
（2）年初账面价值 15,070,622.48 1,614,747,579.16 1,010,556,500.00 2,640,374,701.64
财务报表附注第39页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产应收账款帐面价值与
71,939,823.04 17,984,955.76 20,032,375.08 5,008,093.77计税基础差异
固定资产帐面价值与
592,452,840.08 148,113,210.02 591,039,526.36 147,759,881.59计税基础差异
无形资产帐面价值与
748,388,258.04 187,097,064.51 785,148,970.52 196,287,242.63计税基础差异
存货跌价准备 9,022,300.88 2,255,575.22
合计 1,421,803,222.04 355,450,805.51 1,396,220,871.96 349,055,217.992、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税项目 递延所得税资产 递延所得税资产
资产或负债 资产或负债和负债互抵金额 和负债互抵金额
余额 余额递延所得税资产 355,450,805.51 349,055,217.99递延所得税负债
(十四)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额未实现售后租回损益 392,075,455.79
合计 392,075,455.79
其他说明：
未实现售后租回损益科目借方余额 447,807,595.27元中将于下一年度摊销的55,732,139.48元已重分类至其他流动资产列报，剩余部分列报为其他非流动资产。
财务报表附注第40页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十五)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 510,000,000.00 443,000,000.00合计 510,000,000.00 443,000,000.00(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
449,742,366.60 581,972,428.00合计
449,742,366.60 581,972,428.00(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年）
633,113,686.16 593,210,175.28一年以上
96,245,479.13 83,797,195.27合计
729,359,165.29 677,007,370.552、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
第一名
14,230,724.99
尚未结算
第二名
3,721,902.21
尚未结算
第三名
2,272,003.43
尚未结算
第四名
2,259,000.00
尚未结算
第五名
2,102,986.11
尚未结算
合计
24,586,616.74
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 155,571,924.29 208,206,914.16一年以上 48,385,854.16 5,710,470.74合计
203,957,778.45 213,917,384.90
财务报表附注第41页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名
41,900,000.00
尚未结算
第二名
1,027,400.00
尚未结算
第三名
600,000.00
尚未结算
合计
43,527,400.00
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
266,574,988.62 2,235,572,686.61 2,314,487,420.72 187,660,254.51离职后福利设定
172,558,908.38 485,119,241.61 429,560,457.56 228,117,692.43提存计划
辞退福利
79,164.00 79,164.00
农工回乡补助金
176,614.08 176,614.08合计
439,310,511.08 2,720,771,092.22 2,744,127,042.28 415,954,561.022、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 150,756,894.36 1,674,861,841.38 1,772,732,203.28 52,886,532.46
（2）职工福利费 55,671,415.96 55,671,415.96
（3）社会保险费 12,872,969.59 233,683,759.49 230,455,526.24 16,101,202.84
其中：医疗保险费 192,980,271.37 192,811,391.33 168,880.04
工伤保险费 12,872,969.59 36,005,456.86 32,946,103.65 15,932,322.80
生育保险费 4,698,031.26 4,698,031.26
（4）住房公积金 208,980,945.60 208,967,383.60 13,562.00
（5）工会经费和职工教育经费 102,945,124.67 62,374,724.18 46,660,891.64 118,658,957.21
合计 266,574,988.62 2,235,572,686.61 2,314,487,420.72 187,660,254.51
财务报表附注第42页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 166,050,158.28 333,635,172.24 294,465,724.56 205,219,605.96失业保险费 31,105,207.72 16,462,824.34 14,642,383.38企业年金 6,508,750.10 120,378,861.65 118,631,908.66 8,255,703.09合计 172,558,908.38 485,119,241.61 429,560,457.56 228,117,692.43(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
17,921,339.55 82,999,014.24营业税
90,639.91 412,605.02城市维护建设税 3,745,883.02
9,231,340.48教育费附加 2,804,583.75
8,343,123.82企业所得税 681,724.04
848,855.81个人所得税 5,612,355.27
7,233,061.52资源税 7,465,026.43
7,802,770.11房产税 1,663,524.63
1,876,205.23土地使用税 1,845,769.50
951,487.86矿产资源补偿费 20,820,725.34
27,977,736.11印花税 591,605.19
796,264.43合计
63,243,176.63 148,472,464.63(二十一)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 5,000.00
合计 5,000.00
财务报表附注第43页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
土地征迁费 672,636,356.20 932,118,545.99工程款 308,064,619.10 321,113,155.44往来款 191,917,918.33 151,238,751.12保证金及押金 32,871,777.78 32,950,556.86修理费 41,976,258.45 8,833,455.33电费 16,998,396.49 11,037,871.55代扣代缴款项 16,609,452.94 24,177,581.31工程质保金 6,730,121.21 10,960,889.32土地征迁复垦费用 3,976,666.39 3,721,181.80运费 3,263,193.74
其他 26,596,160.56 25,770,651.49合计 1,321,640,921.19 1,521,922,640.212、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还原因
第一名 315,095,101.58 尚未支付
第二名 40,159,953.52 尚未支付
第三名 34,862,009.22 尚未支付
第四名 29,684,470.00 尚未支付
第五名 19,455,519.79 尚未支付
合计 439,257,054.11
(二十三)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 105,000,000.00未实现售后租回损益 962,810.34
合计 100,962,810.34 105,000,000.00其他说明：
未实现售后租回损益期末余额为将于未来一年内到期的未实现售后租回损益。
财务报表附注第44页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十四)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款
801,000,000.00 1,046,000,000.00合计
801,000,000.00 1,046,000,000.00(二十五)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
安徽省皖北煤电集团有限责任公司
920,184,945.77 1,049,105,063.93售后租回融资款
1,637,746,756.97
未确认融资费用
-337,746,756.97
合计 2,220,184,945.77 1,049,105,063.93其他说明：
1、期末余额中 920,184,945.77元系公司实际控制人安徽省皖北煤电集团有限责任公司对安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司投资总额超出两公司设立时实收资本和2007年1月31日前代垫的工程款。根据两公司与安徽皖北煤电集团有限责任公司签订的还款协议，该款项在煤矿竣工验收后正式投产之年开始分年偿还，直至全部偿清。在卧龙湖煤矿公司、五沟煤矿公司的盈利年度，每年应偿还的债务数额等同于其当年计提的采矿权摊销及固定资产折旧的数额，以及当年实现的净利润的30%之和，而且偿还数量以该两个公司当年经营活动现金流量净额为上限。2014年卧龙湖公司归还安徽省皖北煤电集团有限责任公司92,560,000.00元。
安徽恒力电业有限责任公司归还安徽省皖北煤电集团有限责任公司36,360,118.16元代垫的工程款，还款后安徽恒力电业有限责任公司欠安徽省皖北煤电集团有限责任公司长期应付款余额为0.00元。
2、公司钱营孜煤矿、卧龙湖煤矿、恒源煤矿、任楼煤矿与京金国际融资租赁有限公司签订融资租赁协议，协议编号京金2014租赁物字第002号，租赁期限三年，最低租赁付款余额120,616,103.23元，未确认融资租赁费用20,175,869.23元。
公司任楼煤矿与京金国际融资租赁有限公司签订固定资产售后租回融资租赁协议，协议编号2014[京金]租赁设备字第 003号，租赁期限三年，最低租赁付款余额239,646,209.27元，未确认融资租赁费用40,086,443.27元。
公司钱营孜煤矿与安徽钰诚融资租赁有限公司签订固定资产售后租回融资租赁协议，协议编号【YYBC-ZL201401006】，租赁期限五年，最低租赁付款余额
财务报表附注第45页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
510,993,777.79元，未确认融资租赁费用110,993,777.79元。
公司钱营孜煤矿与德泰（天津）融资租赁有限公司签订固定资产售后租回融资租赁协议，协议编号【DTZ-2014-004】，租赁期限五年，最低租赁付款余额766,490,666.68元，未确认融资租赁费用166,490,666.68元。
(二十六)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
未实现售后租回损益 3,236,751.45
合计 3,236,751.45
其他说明：
未实现售后租回损益科目贷方余额 4,199,561.79元中将于下一年度摊销的 962,810.34元已重分类至其他流动资产列报，剩余部分列报为其他非流动负债。
财务报表附注第46页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,000,004,070.00 1,000,004,070.00财务报表附注第47页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
2,100,795,598.95 2,100,795,598.95其他资本公积
3,560,286.12 3,560,286.12合计
2,104,355,885.07 2,104,355,885.07(二十九)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费用
183,842,277.72 505,509,155.30 530,865,456.35 158,485,976.67维简费用
89,368,902.69 168,214,750.00 222,523,882.63 35,059,770.06合计
273,211,180.41 673,723,905.30 753,389,338.98 193,545,746.73(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
491,496,400.44 21,570,530.25 513,066,930.69合计
491,496,400.44 21,570,530.25 513,066,930.69(三十一)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 3,098,377,631.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 4,020,942.40
调整后年初未分配利润 3,102,398,574.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,572,819.52
减：提取法定盈余公积 21,570,530.25 10.00%应付普通股股利
应付现金股利或利润 100,000,407.00
其他利润分配
期末未分配利润 2,996,400,456.38
前期会计差错调整见附注十二。
财务报表附注第48页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,392,701,082.22 4,580,308,881.81 7,506,273,628.61 6,315,992,108.36其他业务 1,051,962,593.55 890,613,954.44 633,992,530.82 422,317,024.60合计 6,444,663,675.77 5,470,922,836.25 8,140,266,159.43 6,738,309,132.96(三十三)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 628,296.39 3,187,608.24城市维护建设税 35,595,302.34 43,509,396.35教育费附加 22,257,325.69 27,201,086.11资源税 30,513,878.34 27,323,390.31合计 88,994,802.76 101,221,481.01(三十四)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬
58,589,150.59 62,953,592.22材料及低值易耗品
3,601,106.65 4,386,699.61运输费
6,624,844.79 3,533,261.19铁路驻站劳务费
3,726,900.00 3,902,517.10业务招待费
2,545,410.58 2,491,188.32其他
7,130,832.53 15,374,406.65合计 82,218,245.14 92,641,665.09
财务报表附注第49页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十五)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬
151,340,695.64 154,185,352.75无形资产摊销
101,451,409.00 101,451,409.00地方税费
84,061,154.01 39,132,020.04矿产资源补偿费
28,670,973.93 41,407,900.00业务招待费
14,027,413.88 21,465,705.41其他
265,616,241.79 381,690,595.41合计
645,167,888.25 739,332,982.61(三十六)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 134,980,097.37 80,232,691.10减：利息收入 12,053,817.36 8,760,640.62汇兑损益
其他 3,562,789.10 1,724,092.09合计 126,489,069.11 73,196,142.57(三十七)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 51,879,441.96 2,408,393.32存货跌价损失 9,022,300.86
合计 60,901,742.82 2,408,393.32(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,394,764.52
理财产品 4,169,761.42 356,177.53合计 10,564,525.94 356,177.53
财务报表附注第50页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十九)营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益
非流动资产处置利得合计 29,423.07
其中：处置固定资产利得 29,423.07
政府补助 58,993,192.18 16,923,670.41 58,993,192.18其他 672,086.88 759,241.27 672,086.88合计 59,665,279.06 17,712,334.75 59,665,279.06计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期金额 上期金额
与收益相关
土地使用税退税 45,000,000.00 与收益相关
营业税改征增值税试点财政扶
4,309,000.00 与收益相关
持资金
环保专项补助资金 19,000.00 1,900,000.00 与收益相关
省级矿产资源整合补助金 2,800,000.00 与收益相关
增值税返还 9,643,762.18 12,223,670.41 与收益相关
收烟气在线监测设备奖励资金 19,000.00 与收益相关
防伪税控系统技术抵免税款 2,430.00 与收益相关
合计 58,993,192.18 16,923,670.41
(四十)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
3,062,611.41 3,062,611.41 4,544,140.53
其中：固定资产处置损失
3,062,611.41 3,062,611.41 4,544,140.53
对外捐赠
174,225.00
645,590.00
174,225.00赔偿及罚款支出
390,000.00
230,509.39
390,000.00其他 2,026,978.72
2,617,160.48
2,026,978.72合计
5,653,815.13 5,653,815.13 8,037,400.40
财务报表附注第51页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四十一)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的本期所得税 10,939,679.52 58,339,891.00递延所得税调整 -6,395,587.52 14,408,623.51合计 4,544,092.00 72,748,514.51(四十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,053,817.36 8,760,640.62营业外收入 5,019,086.88 5,459,241.27企业往来款项 25,608,321.33 28,562,653.02合计 42,681,225.57 42,782,534.912、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售管理费用 200,063,293.11 397,614,333.74手续费 3,562,789.10 1,724,092.09营业外支出 2,591,203.72 3,493,259.87企业往来款项 49,183,203.06 54,110,918.44合计 255,400,488.99 456,942,604.143、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 1,199,559,766.00
合计 1,199,559,766.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还安徽省皖北煤电集团有限责
128,920,118.16
任公司欠款
支付融资租赁保证金 10,000,000.00
支付融资租赁利息进项税 5,103,061.38
合计 144,023,179.54
财务报表附注第52页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
30,000,989.31 330,438,959.24加：资产减值准备
60,901,742.82 2,408,393.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
650,999,425.15 664,528,341.73无形资产摊销
101,451,409.00 101,451,409.00长期待摊费用摊销
32,507,093.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,062,611.41 4,514,717.46（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
134,980,097.37 80,232,691.10投资损失（收益以“－”号填列）
-10,564,525.94 -356,177.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-6,395,587.52 14,408,623.51递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-36,652,442.41 10,336,596.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-367,694,613.25 53,396,374.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-301,033,147.12 -689,817,053.63其 他
-79,532,696.79 50,337,432.36经营活动产生的现金流量净额
212,030,355.48 621,880,307.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 856,229,965.03 951,988,638.37减：现金的期初余额 951,988,638.37 724,833,344.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -95,758,673.34 227,155,294.03
财务报表附注第53页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
注：长期待摊费用摊销金额32,507,093.45元系未实现售后租回损益本期摊销金额。
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 856,229,965.03 951,988,638.37其中：库存现金
576,739.39
780,749.38可随时用于支付的银行存款
855,653,225.64
951,207,888.99可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 856,229,965.03 951,988,638.37六、合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
淮北新源热电 安徽省濉溪 同一控制下刘桥镇 工业 82.00
有限公司 县刘桥镇 合并
安徽恒力电业 安徽省淮北 同一控制下淮北市 工业 25.00
有限责任公司 市任楼矿 合并
宿州市埇桥 设立
宿州营鼎建材
宿州市 区桃园镇东工业 45.05
有限责任公司
平集村
宿州市埇桥 设立
安徽钱营孜发
宿州市 区桃园镇钱工业 50.00
电有限公司
营孜煤矿
财务报表附注第54页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计监察部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计监察部经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本期公司短期借款余额为510,000,000.00元，期限在6个月至1年，固定利率6%，利率风险较小；长期借款金额为 901,000,000.00元，浮动利率一期一调整,以半年为一期,利率调整时间为贷款生效日，与市场利率浮动方向一致，风险较小。
财务报表附注第55页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇导致的汇率风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 51,000.00 51,000.00应付账款 72,935.92 72,935.92其他应付款 75,654.97 56,509.12 132,164.09长期借款 10,000.00 55,100.00 25,000.00 90,100.00长期应付款 130,000.00 92,018.49 222,018.49合计 209,590.89 241,609.12 117,018.49 568,218.50期初余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 44,300.00 44,300.00应付账款 67,700.74 67,700.74其他应付款 63,684.25 88,508.01 152,192.26长期借款 10,500.00 79,600.00 25,000.00 115,100.00长期应付款 104,910.51 104,910.51合计 175,684.99 168,108.01 129,910.51 484,203.51
财务报表附注第56页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
业务
母公司名称 注册地 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
性质
(%) 例(%)
安徽省皖北煤
安徽省宿州市
电集团有限责 工业
3,000,000,000.00 59.96 59.96
西昌路157号
任公司
本公司最终控制方是安徽省国资委。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司 受同一母公司控制
中安联合煤化有限责任公司 受同一母公司控制
宿州市顺祥煤层气综合利用有限公司 受同一母公司控制
上海皖北物资经营公司 受同一母公司控制
淮北宏润矿山环境建设公司 受同一母公司控制
安徽皖煤物资贸易有限责任公司 受同一母公司控制
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 综合服务费 20,033,182.00 20,289,845.89安徽省皖北煤电集团有限责任公司 热气采购 6,067,592.90 5,832,477.88上海皖北物资经营公司 材料采购 7,204,422.88 78,803.42淮北宏润矿山环境建设公司 征迁复垦工程 6,051,824.00 15,135,822.30
财务报表附注第57页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 次煤销售 21,012,030.62 14,282,629.26安徽省皖北煤电集团有限责任公司 材料销售 8,026,350.26 10,326,698.69安徽省皖北煤电集团有限责任公司 煤炭销售 4,395,000.00 2,705,128.21安徽省皖北煤电集团有限责任公司 热气销售 2,310,191.15 3,065,540.18中安联合煤化有限责任公司 材料销售 9,086,803.90 13,967,299.832、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
本期确认的托
委托方/ 受托/承 托管收益/
受托方/承受托/承包 受托/承包 管
出包方 包起始 承包收益定
包方名称 资产类型 终止日 收益/承包收
名称 日 价依据
益
安徽省皖北安徽恒源煤
百善矿经 2012年 2016年 12
煤电集团有电股份有限 合同金额 200,000.00
营资产 1月1日月31日
限责任公司公司
安徽省皖北安徽恒源煤
前岭矿经 2012年 2016年 12
煤电集团有电股份有限 合同金额 200,000.00
营资产 1月1日月31日
限责任公司公司
安徽省皖北安徽恒源煤万景置业
2012年 2016年 12
煤电集团有电股份有限公司经营 合同金额 200,000.00
1月1日月31日
限责任公司公司 资产
安徽省皖北安徽恒源煤皖煤运销
2012年 2016年 12 9,079,285.4*0.
煤电集团有电股份有限公司经营 合同金额
1月1日月31日 01= 90,792.85
限责任公司公司 资产
安徽省皖北安徽恒源煤长江能源 7,985,286.45*
2012年 2016年 12
煤电集团有电股份有限发展公司 合同金额 0.01=
1月1日月31日
限责任公司公司 经营资产 79,852.86
安徽省皖北安徽恒源煤
朱集西矿 2012年 2016年 12
煤电集团有电股份有限 合同金额 200,000.00
经营资产1月1日月31日
限责任公司公司
财务报表附注第58页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“托管经营合同”，安徽省皖北煤电集团有限责任公司将其下属单位百善矿、前岭矿、朱集西煤矿、万景置业公司、皖煤运销公司、长江能源发展公司委托本公司管理，煤矿生产单位及万景置业公司托管费20万元/单位/年，皖煤运销公司和长江能源公司按照煤炭经营数量*0.01元/吨计算托管费，2014年度托管费合计970,645.71元。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽省皖北煤电集团有
土地 22,333,186.20 22,333,186.20
限责任公司
安徽省皖北煤电集团有
房屋 3,317,929.20 3,317,929.20
限责任公司
关联租赁情况说明：
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”，公司下属单位恒源矿、刘桥一矿、卧龙湖矿、五沟矿、任楼矿、祁东矿、钱营孜矿、销售分公司及供应分公司、供应分公司总仓库向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的土地，面积分别为212,812.67平方米、255,817.00平方米、510,449.00平方米、308,823.42平方米、665,161.57平方米、844,780.33平方米、779,000.00平方米、4,620.00平方米和63,852.00平方米，每平方米年租金为6.11元，安徽恒力电业有限责任公司向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的土地，面积分别为16,216.22平方米，年租金60,000.00元，2014年度租金合计为22,333,186.20元。
根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“房屋租赁合同”，公司向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的安徽省宿州市西昌路 157号的皖北煤电办公大楼（1-7层和 10-13层），面积为 9,216.47平方米，租赁期限自 2010年1月1日至2030年12月31日止，月租金为人民币276,494.10元/月。2014年度租金为3,317,929.20元。
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
淮北新源热电有限公司 25,000,000.00 2014年12月 2017年12月 否
财务报表附注第59页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
安徽省皖北煤电集
593,076.00 29,653.80 891,675.40 44,583.77团有限责任公司
安徽省皖北煤电集
团临汾天煜能源发
50,000.00 10,000.00 50,000.00 5,000.00展有限公司
中安联合煤化有限
8,995,818.43 449,790.92 1,486,938.43 74,346.92责任公司
其他应收
款
安徽省皖北煤电集
792,843.81 39,642.19
团有限责任公司
安徽皖煤物资贸易
1,303,019.99 65,151.00
有限责任公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
安徽省皖北煤电集团有限责任公司 67,987.67 67,987.67安徽皖煤物资贸易有限责任公司 27,144,962.19其他应付款
安徽皖北煤电集团有限责任公司 156,663,032.98 107,873,161.42宿州市顺祥煤层气综合利用有限公
731,279.58 507,347.76司
淮北宏润矿山环境建设公司 968,000.00 3,309,824.00安徽皖煤物资贸易有限责任公司 1,030,163.00
长期应付款
安徽皖北煤电集团有限责任公司
920,184,945.77 1,049,105,063.93
财务报表附注第60页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十、承诺及或有事项
2013年9月2日安徽时代物资股份有限公司起诉公司，诉讼标的为4,190.00万元及利息；诉讼原因为公司未及时履行与安徽时代物资股份有限公司合同。2014年 12月10日安徽省合肥市中级人民法院下达 2013合民二初字第00422号民事判决书，一审判决本公司败诉，返还安徽时代物资股份有限公司货款4,190.00万元及相应利息。本公司于2015年1月4日向安徽省高级人民法院提出上诉，截止目前诉讼事项尚在进行中。
十一、资产负债表日后事项
根据公司第五届董事会第十二次会议决定，公司2014年度不进行利润分配。
十二、其他重要事项说明
前期会计差错更正
追溯重述法
受影响的2013年12月31日
会计差错更正的内容 累积影响数
报表项目名称
待抵扣增值税调整至其他流 应交税费 -10,190,714.86动资产 其他流动资产 10,190,714.86其他流动资产 4,467,713.78所得税汇算清缴调整应退所
年初未分配利润 4,020,942.40得税
盈余公积 446,771.38一年内到期的长期借款调整 长期借款 -105,000,000.00至一年地到期的其他流动负
一年内到期的其他流动负债 105,000,000.00债
财务报表附注第61页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应
41,900,000.00 8.70 41,900,000.00 100.00
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
439,551,048.79 91.30 23,815,353.42 5.42 415,735,695.37 285,026,220.23 100.00 15,088,584.72 5.29 269,937,635.51收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 481,451,048.79 / 65,715,353.42 / 415,735,695.37 285,026,220.23 / 15,088,584.72 / 269,937,635.51财务报表附注第62页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
无法与债务
A公司1年以上的应收账款 41,900,000.00 41,900,000.00 100.00
人取得联系
合计 41,900,000.00 41,900,000.00 / /
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无信用风险组合
正常信用风险组合 439,551,048.79 23,815,353.42
5.42合计 439,551,048.79 23,815,353.42
5.42确定该组合依据的说明详见附注三（十）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 422,109,545.99 21,105,477.30 5.001－2年 11,424,794.40 1,142,479.44 10.002－3年 5,468,403.40 1,093,680.68 20.003－4年 40.004－5年 372,945.00 298,356.00 80.005年以上 175,360.00 175,360.00 100.00合计 439,551,048.79 23,815,353.42
财务报表附注第63页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备
第一名
76,603,617.97 15.91 3,830,180.90第二名
43,645,667.63 9.07 2,182,283.38第三名
41,900,000.00 8.70 41,900,000.00第四名
35,145,033.83 7.30 1,757,251.69第五名
26,303,425.58 5.46 1,641,171.28合计
223,597,745.01 46.44 51,310,887.25
财务报表附注第64页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
83,485,199.20 100.00 6,514,681.95 7.80 76,970,517.25 401,402,821.42 100.00 21,646,926.26 5.39 379,755,895.16坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
83,485,199.20 / 6,514,681.95 / 76,970,517.25 401,402,821.42 / 21,646,926.26 / 379,755,895.16合计
财务报表附注第65页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无信用风险组合
正常信用风险组合 83,485,199.20 6,514,681.95 7.80合计 83,485,199.20 6,514,681.95
确定该组合依据的说明详见附注三（十）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 71,725,406.29 3,586,270.33 5.001－2年 6,254,799.20 625,479.92 10.002－3年 2,993,982.03 598,796.41 20.003－4年 1,121,325.24 448,530.09 40.004－5年 670,406.19 536,324.95 80.005年以上 719,280.25 719,280.25 100.00合计 83,485,199.20 6,514,681.95
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资租赁款保证金
10,000,000.00
土地征迁款
25,192,990.44 186,600.00代垫电费
7,478,137.84 17,412,291.50备用金
4,679,746.36 4,597,231.26代垫垫款
14,385,424.51 28,258,785.04单位往来
10,460,358.75 347,337,783.14其他
11,288,541.30 3,610,130.48合计 83,485,199.20 401,402,821.42
财务报表附注第66页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 土地征迁款 20,077,668.00
1年以内
24.05 1,003,883.40第二名 代垫运费 12,528,354.97
1年以内
15.01 626,417.75第三名 代垫电费 10,225,756.16
2年以内
12.25 787,438.26第四名 融资租赁保证金 10,000,000.00
1年以内
11.98 500,000.00第五名 土地征迁款 5,115,322.44
1年以内
6.13 255,766.12合计
57,947,101.57 69.42 3,173,505.53(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
230,566,741.86 230,566,741.86 499,880,051.52 499,880,051.52投资
对联营企
206,394,764.52 206,394,764.52
业投资
合计 436,961,506.38 436,961,506.38 499,880,051.52 499,880,051.521、对子公司投资的明细
减值准本期 本期计提
被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额 备期末增加 减值准备
余额
淮北新源热电有限责任公司
135,300,000.00 135,300,000.00
宿州营鼎建材有限责任公司 22,525,000.00 22,525,000.00
安徽恒力电业有限责任公司 16,741,741.86 16,741,741.86
安徽钱营孜发电有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
安徽省五沟矿有限责任公司 269,313,309.66 269,313,309.66
合计 499,880,051.52 269,313,309.66 230,566,741.86
财务报表附注第67页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
年初 宣告发放 本期计提 减值准备被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 其 期末余额
余额 现金股利 减值准备 期末余额投资 投资 投资损益 收益调整 变动 他
或利润
联营企业
安徽省皖北煤
电集团财务有 200,000,000.00 6,394,764.52 206,394,764.52
限公司
小计 200,000,000.00 6,394,764.52 206,394,764.52
合计 200,000,000.00 6,394,764.52 206,394,764.52
其他说明：安徽省皖北煤电集团财务有限公司于2014年04月24日注册登记成立，注册资本为50,000.00万元人民币，公司注册号：341300000108221（1-1），由安徽省皖北煤电集团有限责任公司、安徽淮化集团有限公司和本公司投资设立，由安徽省皖北煤电集团有限责任公司控制，其中本公司认缴出资额20,000.00万元，占股40%。2014年度享有投资收益6,394,764.52元。
财务报表附注第68页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,893,910,334.47 4,171,518,179.17 7,438,446,584.45 6,347,880,843.47其他业务 1,051,821,726.77 915,227,541.51 821,295,543.05 645,859,120.12合计 5,945,732,061.24 5,086,745,720.68 8,259,742,127.5 6,993,739,963.59(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,482,500.00 22,482,500.00权益法核算的长期股权投资收益 6,394,764.52
处置长期股权投资产生的投资收益 216,679,648.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
理财产品投资收益 3,673,049.09 30,150.14合计 249,229,962.52 22,512,650.14
财务报表附注第69页
安徽恒源煤电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,062,611.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
58,993,192.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
4,169,761.42
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 970,645.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,919,116.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
财务报表附注第70页