甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(原名“浙江刚泰控股(集团)股份有限公司”，以下简称公司、刚泰控股公司)原厦门国贸泰达股份有限公司，系1992年经厦门市经济体制改革委员会、厦门市财政局厦体改[1992]009号文批准以发起方式设立的股份有限公司。同年，经中国人民银行厦门分行以厦银(92)180号文批准同意公司向社会公开发行人民币股票1,450万股，发行后总股本2,903万股。
1993年7月，经厦门市体改委厦体改(1993)044号文批复同意公司增资扩股到5,003万股。1993年11月8日公司股票获准在上海证券交易所上市交易。
1994年，公司按10送1向全体股东派送红股500.30万股，1995年按10配3实际配售个人股433.84万股，1996年6月，公司向社会公众股每10股送2股，向法人股每10股送2元，送股后公司股本增至63,429,080股。2001年，公司执行2000年利润分配方案“10送6股，派现1.5元，以公积金10转增1.3422股”。至此，公司股份增至109,999,979股，业经湖南开元有限责任会计师事务所审验，并出具开元所(2001)内验字第012号验资报告。
1996年11月，经公司1995年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门国贸泰达股份有限公司”更名为“厦门国泰企业股份有限公司”。
2001年3月，经公司2000年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门国泰企业股份有限公司”更名为“厦门新宇软件股份有限公司”。
2003年6月1日，公司第一大股东湖南长沙新宇科技发展有限公司(以下简称湖南新宇科技)与华盛达控股集团有限公司(以下简称华盛达控股)签署了《股权转让协议》，将其持有的公司29,105,414股社会法人股转让给华盛达控股，转让价格为每股人民币1.896元。相应的股权转让过户手续已于2003年9月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。华盛达控股持有公司29,105,414股社会法人股，占公司总股本的26.46%，成为公司第一大股东，湖南新宇科技不再持有公司的股份。
2003年11月5日，公司第二大股东汕头市龙湖区创新科技投资有限公司(以下简称创新科技)分别与浙江省对外经济贸易财务公司(以下简称财务公司)和浙江中策创业投资有限公司(以下简称中策创业)签署了《股权转让合同》，创新科技将其持有的公司法人股8,000,000股(占公司总股本的7.27%)转让给财务公司，转让价格2.5元/股，转让总价款为人民币2,000万元；将其持有的公司法人股5,873,760股(占公司总股本的5.34%)转让给中策创业，转让价格2.52元/股，转让总价款为人民币1,481.61万元。相应的股权转让过户手续已于2003年11月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。财务公司持有公司法人股8,000,000股，占公司总股本的7.27%，成为公司第二大股东；中策创业持有公司法人股5,873,760股，占公司总股本的5.34%，成为公司第三大股东；创新科技不再持有公司法人股。
2004年7月，公司由“厦门新宇软件股份有限公司”更名为“浙江华盛达实业集团股份有限公司”。同年7月12日，公司取得了由浙江省工商行政管理局换发注册号为3300001010737的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币11,000万元。
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
2004年7月29日，公司第二大股东财务公司与中策创业签订了《股权转让合同》，财务公司将其持有的公司法人股8,000,000股(占公司总股本的7.27%）转让给中策创业,转让价格2.5元/股,转让总价款为人民币2,000万元。此次股权转让完成后，中策创业持有公司法人股13,873,760股,占公司总股本的12.61%，成为公司第二大股东。财务公司不再持有公司法人股。
2006年4月17日，公司2006年第一次临时股东大会通过了股权分置改革方案，以流通股42,221,459股为基数，流通股股东每10股获4股转增股份，相当于流通股股东每10股获2.14股对价。转增股份后境内法人持有的非流通股67,778,520股变为有限售条件的流通股，无限售条件的流通股由42,221,459股增加至59,110,043股，公司总股本增加至126,888,563股。以上变动后股本业经利安达信隆会计师事务所审验，并出具利安达验字[2006]B-1022号验资报告。
2008年3月1日公司第一大股东华盛达控股与刚泰集团有限公司(以下简称刚泰集团)签署了《股权转让协议》，华盛达控股将其持有的公司法人股22,760,986股(占公司总股本的17.94%)转让给刚泰集团，转让价格6元/股，转让总价款为人民币13,656.5916万元；2008年4月13日公司第二大股东中策创业将其持有的公司法人股7,529,332股(占公司总股本的5.93%)转让给上海大汉三通网络通信有限公司，转让价格6元/股，转让总价款为人民币4,517.5992万元。上述股权转让已于2008年4月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户手续。
2008年8月1日，公司取得由浙江省工商行政管理局换发的注册号为330000000028774的《企业法人营业执照》。法定代表人：徐建刚。注册资本为人民币126,888,563.00元，总股本为126,888,563股，每股面值人民币1元。
2009年7月7日，公司名称由“浙江华盛达实业集团股份有限公司”更名为“浙江刚泰控股(集团)股份有限公司”，并取得由浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司于2012年6月26日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，2012年8月14日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和2012年8月30日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）和非公开发行A股公告等相关文件，公司向上海刚泰矿业有限公司发行127,626,944股、向兰州大地矿业有限责任公司发行37,537,336股、向上海刚泰投资咨询有限公司发行22,522,402股，合计定向增发股份187,686,682股购买相关资产，增加注册资本人民币187,686,682.00元，变更后的注册资本为人民币314,575,245.00元。公司于2013年2月完成工商变更登记。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
根据股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）文核准，公司于2013年11月非公开发行A股62,536,443股，每股面值1.00元，每股增发价13.72元，变更后的注册资本为人民币377,111,688.00元，股本人民币377,111,688.00元。
2013年11月，经2013年第三次临时股东大会通过，公司名称由“浙江刚泰控股（集团）股份有限公司”更名为“甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司”，并取得由兰州市工商行政管理局七里河分局颁发的《企业法人营业执照》。
公司于2013年12月4日完成上述变更的工商登记。
公司经营范围为实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售，贵金属投资，货运代理，设备、自有房屋租赁，装卸、仓储（除危险品）服务，物流信息咨询，建筑材料、金属材料、矿产品、汽车（不含小轿车）、纸浆、纸及纸制品的销售，技术开发、技术咨询、技术培训及技术转让，商品的包装服务，经营进出口业务，建筑装潢工程承包（上述范围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目）。
截至2013年12月31日，公司注册资本为人民币377,111,688.00元，股份总数377,111,688股。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计
3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并（续）
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第25号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.7金融工具（续）
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3.7金融工具（续）
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——占应收账款账面余额 5%以上(含5%)的款项；其他应收款——占其他应收款账面余额5%以上(含5%)的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。|

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|-|
|确定组合的依据||
|账龄组合：|对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|性质组合：|对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|账龄组合|账龄分析法|
|性质组合|个别认定法|

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3.8应收款项(续)
3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：(续)
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1－2年（含2年）|10%|10%|
|2－3年（含5年）|15%|15%|
|3－4年（含4年）|50%|50%|
|4－5年（含5年）|70%|70%|
|5年以上|100%|100%|

3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.9存货
3.9.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和模具等。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
3.9.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
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3.10.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.12 固定资产
3.12.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3各类固定资产的折旧方法
除矿山构筑物的折旧采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧外，其他固定资产折旧均采用直线法平均提列，并根据固定资产类别、估计折旧年限和预计残值率确定其折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-45年|5%|2.11-4.75|
|机器设备|5-15年|5%|6.33-19.00|
|电子及办公设备|3-10年|5%|9.50-31.67|
|运输设备|5-15年|5%|6.33-19.00|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过5个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.15 无形资产
无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及办公软件。探矿权支出以成本减去减值损失后的净额列示，包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产，并获得采矿权证后，将探矿权转入采矿权。无形资产以实际成本计量。
无形资产按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。本公司对无形资产中的采矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.16研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(3)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.19预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.20股份支付及权益工具
3.20.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.20.2权益工具公允价值的确定方法
公司实际采用的权益工具公允价值的确定方法。
3.20.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司股份支付计划实行情况描述公司确认可行权权益工具最佳估计的依据。
3.20.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.21资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.22资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.23职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.24.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
3.26政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3.29套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
3.29.1公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
本公司采用比率分析法评价套期有效性。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
3.29.2现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。本公司采用比率分析法评价套期有效性。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
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3.30主要会计政策、会计估计的变更
3.30.1会计估计变更
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|-|-|-|-|
|本报告期主要会计估计发生如下变更：||||
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|影响金额|
|公司重大资产出售、发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的事项已于2013年1月31日获得中国证券监督管理委员会的核准，本公司主营业务变更为矿山资源开发业务。 为真实、客观反映公司固定资产分类核算的实际情况，根据财政部发布的《企业会计准则》及企业会计准则解释等相关规定，对公司固定资产分类核算进行相应调整。|2013年4月26日，经公司第七届董事会第二十六次会议通过|固定资产、累计折旧科目明细分类|-|

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4 税项
4.1本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基数
企业所得税 25% 应纳税所得额
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税 17% 以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）
营业税 5% 应纳税营业额
城市维护建设税
1%、5%、7% 实际缴纳的流转税
教育费附加 3% 实际缴纳的流转税
地方教育费附加 2% 实际缴纳的流转税
价格调节基金 1% 实际缴纳的流转税
河道管理费 1% 实际缴纳的流转税
资源税 5.2元/吨 处理矿量
矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系矿产资源补偿费
数
根据《财政部国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）规定，黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币元）
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
子公司类注册 业务性 期末实际出 对子公司净 持股比表决权比例 是否合并子公司全称 注册资本 经营范围
型 地 质 资额 投资的其他 例（%） （%） 报表项目余额
实业投资、投资管理，投资咨询、
上海鸿玺投资管全资子公
上海投资行业 30,000,000.00企业管理咨询（以上除经纪），财 30,000,000.00 - 100 100 是理有限公司 司
务咨询（不得从事代理记账）。
黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰的
上海刚泰黄金饰全资子公 批发零售，商务信息咨询（除经
上海批发零售 50,000,000.00 50,000,000.00 - 100 100 是品有限公司 司 纪），从事货物及技术的进出口业
务。
黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰批
发、零售，商务信息咨询（除金融、
德清刚泰黄金饰全资子公
德清批发零售 10,000,000.00证券、期货、保险等前置许可经营 10,000,000.00 - 100 100 是品有限公司 司
项目外），室内外装饰装修工程施
工（凭资质经营）。
矿产品加工、销售；地质咨询服务；
陇南恒瑞矿业有全资子公
陇南有色金属 20,000,000.00贵金属制品设计、生产、销售；贵 20,000,000.00 - 100 100 是限公司 司
金属投资开发。
西和县汇鑫矿业
全资子公 矿业投资、矿产品购销及相关信息
有限公司 陇南有色金属 20,000,000.00 20,000,000.00 - 100 100 是司 咨询服务。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币元）
5.1子公司情况
5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公
子公司类 注册 业务 期末实际出 持股比 表决权比例
子公司全称 注册资本 经营范围 司净投资的其他项 是否合并报表型 地 性质 资额 例（%） （%）
目余额
矿产品加工及销售；水
文工程、环保工程的施
甘肃大冶地质矿全资子公 工及测量；地质咨询服
陇南 矿业 60,000,000.00 60,000,000.00 - 100.00 100.00 是业有限责任公司 司 务；黄金开采，贵金属
制品设计、生产、加工
及销售；贵金属投资
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币元）(续)
5.2合并范围发生变更的说明
5.2.1根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司于2012年6月26日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，2012年8月14日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和2012年8月30日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号），公司向上海刚泰矿业有限公司发行127,626,944股、向兰州大地矿业有限责任公司发行37,537,336股、向上海刚泰投资咨询有限公司发行22,522,402股，合计定向增发股份187,686,682股购买其各自持有的甘肃大冶地质矿业有限责任公司68%、20%和12%的股权，同时向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司89.78%的股权。
5.3本期发生的同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并本期期初至合并日的收入|合并本期至合并日的净利润|合并本期至合并日的经营活动现金流|
|甘肃大冶地质矿业有限责任公司|甘肃大冶地质矿业有限责任公司和本公司在合并前后均受徐建刚最终控制且该控制并非暂时性的|徐建刚|-|-1,051,612.21|-5,131,337.83|

5.3.1公司定向增发股份购买甘肃大冶地质矿业有限责任公司股权，系同一控制下合并。根据企业会计准则的规定，同一控制下合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已发生，从报告期最早期间的期初起将资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
5.4本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.4.1本期新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|上海刚泰黄金饰品有限公司|88,740,844.60|38,740,844.60|
|德清刚泰黄金饰品有限公司|55,589,635.73|45,589,635.73|
|陇南恒瑞矿业有限公司|19,985,488.89|-14,511.11|
|西和县汇鑫矿业有限公司|19,985,434.50|-14,565.50|

5.4.2本期不再纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|浙江华盛达房地产开发有限公司|362,124,901.15|-|

公司2013年3月出售浙江华盛达房地产开发有限公司股权后，不再纳入合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日现金 外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 - - 153,252.56 - - 20,043.98小计 - - 153,252.56 - - 20,043.98银行存款
人民币 - - 454,607,066.52 - - 297,766,398.84小计 - - 454,607,066.52 - - 297,766,398.84其他货币资金
人民币 - - 50,077,145.51 - - 24,100,899.84小计 - - 50,077,145.51 - - 24,100,899.84合计 - - 504,837,464.59 - - 321,887,342.666.1.1其他原因造成所有权受到限制的资产。
项目 2013年12月31日 2012年12月31日信用卡保证金 - 50,521.92租借黄金实物保证金 11,800,000.00 -存入黄金交易所即期保证金 30,000.00 -股票账户保证金 1,652,552.31 24,050,377.92黄金延期交收（T+D）/期货合约保证
36,594,593.20 -金
50,077,145.51 24,100,899.846.1.2截至2013年12月31日公司无外币余额，无用于担保的余额。
6.1.3货币资金年末数比年初数增加 182,950,121.93元，增加比例为56.84%，增加原因为：本公司2013年非公开发行股份募集资金收到货币资金。
6.2交易性金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日项目
公允价值 公允价值交易性权益工具投资 - 7,584,000.00合计 - 7,584,000.006.2.1交易性金融资产年末数比年初数减少7,584,000.00元，减少比例为100.00%，减少原因主要为交易性权益工具本期投资变现。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.3 应收票据
6.3.1应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日商业承兑汇票 695,153,782.00 -银行承兑汇票 - -合计 695,153,782.00 - 6.3.2期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据
6.3.3应收票据年末数比年初数增加695,153,782.00元，增加比例为100.00%，增加原因为：部分客户销售回款采用了商业承兑汇票的方式。
6.4 应收账款
6.4.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大并单项计提
-- - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
49,788,637.76 99.44 2,489,431.64 5.00收账款
单项金额虽不重大但单项
280,000.00 0.56 280,000.00 100.00计提坏账准备的应收账款
50,068,637.76 100.00 2,769,431.64 5.532012年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大并单项计提
-- - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
18,137,489.60 98.48 1,176,765.99 6.49收账款
单项金额虽不重大但单项
280,000.00 1.52 280,000.00 100.00计提坏账准备的应收账款
18,417,489.60 100.00 1,456,765.99 7.91
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4应收账款(续)
6.4.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 49,788,637.76 100.00 2,489,431.64 16,259,262.00 89.64 812,963.101至2年 - - - 13,306.40 0.07 1,330.642至3年 - - - 1,767,587.00 9.75 265,138.053年以上 - - - - - -3至4年 - - - - - -4至5年 - - - - - -5年以上 - - - 97,334.20 0.54 97,334.20合计 49,788,637.76 100.00 2,489,431.64 18,137,489.60 100.00 1,176,765.996.4.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
杭州工商信托投资股份有 账龄较长预计 280,000.00 280,000.00 100.00
限公司 难以收回合计 280,000.00 280,000.00
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.4应收账款(续)
6.4.4截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.5应收账款余额较大的单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）深圳市隶源基首饰有限公司 客户 33,202,007.60 1年以内 66.31浙江金牛工贸有限公司 客户 7,620,013.60 1年以内 15.22深圳市日月明投资有限公司 客户 4,565,275.62 1年以内 9.12深圳市福田区金丰达珠宝行 客户 3,735,225.78 1年以内 7.46深圳市三坤珠宝实业有限公司 客户 436,983.63 1年以内 0.87合计 49,559,506.23 98.98 6.4.6截至2013年12月31日，应收账款中无应收关联方账款
6.4.7应收账款净值年末数比年初数增加30,338,482.51元，增加比例为178.87%，增加原因为：本公司本期黄金饰品年末销售较大，导致应收账款增加。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.5其他应收款
6.5.1其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账
-- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
3,314,537.58 100.00 499,813.92 15.08收款
组合1：按帐龄计提 3,195,567.36 96.41 499,813.92 15.64组合2：按性质计提 118,970.22 3.59 - -单项金额虽不重大但单项计提
-- --
坏账准备的其他应收款
合计 3,314,537.58 100.00 499,813.92 15.082012年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账
-- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
35,751,814.01 100.00 5,650,843.44 15.81收款
组合1：按帐龄计提 35,113,390.75 98.21 5,650,843.44 16.09组合2：按性质计提 638,423.26 1.79 - -单项金额虽不重大但单项计提
-- --
坏账准备的其他应收款
合计 35,751,814.01 100.00 5,650,843.44 15.81
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.5其他应收款(续)
6.5.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年）
2,484,008.36 77.74 124,200.42 9,714,985.38 27.66 485,749.271至2年（含2年）
- - - 11,491,308.02 32.73 1,149,130.792至3年（含3年）
102,000.00 3.19 15,300.00 10,148,436.15 28.90 1,522,265.423至4年（含4年）
432,200.00 13.52 216,100.00 2,323,266.80 6.62 1,161,633.404至5年（含5年）
110,485.00 3.46 77,339.50 344,432.80 0.98 241,102.965年以上
66,874.00 2.09 66,874.00 1,090,961.60 3.11 1,090,961.60合计
3,195,567.36 100.00 499,813.92 35,113,390.75 100.00 5,650,843.44组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日计提 计提组合名称 坏账 坏账准账面余额 比例 账面余额 比例准备 备（%） （%）待认证进项税 118,970.22 - - 638,423.26 - -合计 118,970.22 - - 638,423.26 - -6.5.3截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.4截至2013年12月31日，其他应收款余额余额较大的单位情况
单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额比例（%）浙江华冶矿建集团有限公司 代垫款 1,172,513.00 1年以内 35.37甘肃省公共资源交易局 矿权招标保证金 1,000,000.00 1年以内 30.17合计 2,172,513.00 65.54 6.5.5截至2013年12月31日，其他应收款中应收关联方款项详见附注7.5。
6.5.6其他应收款净值年末数比年初数减少27,286,246.91元，减少比例为90.65%，减少原因为：公司2013年处置原子公司浙江华盛达房地产开发有限公司，减少了其他应收款。
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6.6预付款项
6.6.1预付账款按账龄列示
2013年12月31日 2012年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 5,397,261.11 98.97 13,975,893.86 73.481—2年 56,000.00 1.03 4,602,540.00 24.202—3年 -- 441,600.00 2.323年以上 -- --
合计 5,453,261.11 100.00 19,020,033.86 100.00 6.6.2截至2013年12月31日，预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因甘肃省国土厅招标中心 非关联方 1,213,100.00 1年以内 权证尚未办出招商银行东岗支行 非关联方 1,180,493.60 1年以内 预付黄金租赁手续费西和县电力局 非关联方 500,020.51 1年以内 预付电费广西森合矿业科技有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 原料未到西和县永兴市政建筑有限公司 非关联方 300,000.00 1年以内 工程未完工合计 3,693,614.11
6.6.3截至2013年12月31日预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.6.4截至2013年12月31日预付账款中无预付关联方款项。
6.6.5预付账款年末数比年初数减少 13,566,772.75元，减少比例为71.33%，减少原因为：公司 2012年预付的设备采购款均已到货结转。
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6.7应收利息
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日账龄一年以内的应收 1,679,609.59 - 1,679,609.59 -利息
其中：定期存款应计利 1,679,609.59 - 1,679,609.59 -息
合计 1,679,609.59 - 1,679,609.59 - 6.8存货
6.8.1存货分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 111,337,643.90 7,776,031.52 103,561,612.38 7,041,447.72 - 7,041,447.72在产品 7,485,782.52 - 7,485,782.52 - - -库存商品 - - - - - -开发成本 - - - 171,418,437.13 - 171,418,437.13开发产品 - - - 34,167,696.61 - 34,167,696.61周转材料 23,910.00 - 23,910.00 - - -合计 118,847,336.42 7,776,031.52 111,071,304.90 212,627,581.46 - 212,627,581.46 6.8.2存货跌价准备
本年减少额
种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额转回 转销
原材料 - 7,776,031.52 - - 7,776,031.52在产品 -- - - -库存商品 -- - - -周转材料 -- - - -合计 - 7,776,031.52 - - 7,776,031.52 6.8.3存货年末数比年初数减少101,556,276.56元，减少比例为47.76%，减少原因为：公司2013年处置子公司浙江华盛达房地产开发有限公司，减少了存货。
6.9其他流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税 19,740.06 3,399,203.88 19,740.06 3,399,203.886.9.1其他流动资产系期末待抵扣的增值税进项税余额。
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6.10长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按权益法核算的长期股权投资 - - - - - -其中：对联营企业投资 - - - - - -按成本法核算的长期股权投资 70,222,031.02 15,657,489.83 54,564,541.19 77,611,400.00 6,682,531.40 70,928,868.60其中：其他股权投资 70,222,031.02 15,657,489.83 54,564,541.19 77,611,400.00 6,682,531.40 70,928,868.60合计 70,222,031.02 15,657,489.83 54,564,541.19 77,611,400.00 6,682,531.40 70,928,868.60
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6.10长期股权投资(续)
6.10.1长期股权投资情况表
被投资单位名称 核算方 投资成本 2012年12月31 增减变动 2013年12月31 在被投 在被投 在被投资单 减值 本年计提减 本期现金红法 日 日 资单位 资单位 位持股比例 准备 值准备 利持股比 表决权 与表决权比
例（%） 比例（%） 例不一致的
说明
上海复星平鑫投资
成本法 11,990,000.00 29,000,000.00 -17,010,000.00 11,990,000.00 20.00 20.00 - 9,657,489.83 2,974,958.43 3,112,893.45有限公司（注1）
广州珠江实业股份
成本法 11,400.00 11,400.00 - 11,400.00 3,000股 3,000股 - - - -有限公司
哈尔滨申格体育连
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 1.5873 1.5873 - 6,000,000.00 6,000,000.00 -锁有限公司
武汉巨正环保科技
643,678.16成本法 28,600,000.00 28,600,000.00 - 28,600,000.00 9.20 9.20 - - -有限公司
上海源恺股权投资
合伙企业（有限合 成本法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 9.0905 9.0905 - - - -伙）（注2）
上海景盈投资管理
合伙企业(有限合 成本法 5,000,000.00 - 4,620,631.02 4,620,631.02 5.82343 5.82343 - - - -伙）（注2）
合计
70,601,400.00 77,611,400.00 -7,389,368.98 70,222,031.02 15,657,489.83 8,974,958.43 3,756,571.61注1：公司持有上海复星平鑫投资有限公司20%的股权，但公司对该公司不具有重大影响，故采用成本法核算。该公司2012年决议减资，2013年完成工商变更，本公司相应减少长期股权投资。
注2：公司下属子公司上海鸿玺投资管理有限公司2013年分别出资参股上海源凯股权投资合伙企业（有限合伙）和上海景盈投资管理合伙企业（有限合伙）。
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2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.11固定资产
6.11.1固定资产情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 本期其他减少 2013年12月31日一、账面原值合计 14,985,335.09 327,680,769.06 1,380,854.00 5,423,276.67 335,861,973.48矿山构筑物 4,699,919.61 48,058,205.01 - - 52,758,124.62房屋及建筑物 - 248,949,166.27 - - 248,949,166.27机器设备 549,400.00 30,087,757.52 - - 30,637,157.52电子及办公设备 2,268,812.48 383,856.26 - 1,878,889.67 773,779.07运输工具 7,467,203.00 201,784.00 1,380,854.00 3,544,387.00 2,743,746.002012年12月31日 本期增加 本期减少 本期其他减少 2013年12月31日二、累计折旧合计 3,499,953.29 12,058,612.95 83,316.72 2,409,141.49 13,066,108.03矿山构筑物 112,963.11 1,831,372.77 - - 1,944,335.88房屋及建筑物 - 7,467,083.68 - - 7,467,083.68机器设备 8,698.82 2,367,098.73 - - 2,375,797.55电子及办公设备 1,565,202.41 92,667.87 - 1,303,804.81 354,065.47运输工具 1,813,088.95 300,389.90 83,316.72 1,105,336.68 924,825.45三、账面净值合计 11,485,381.80 322,795,865.45矿山构筑物 4,586,956.50 50,813,788.74房屋及建筑物 - 241,482,082.59机器设备 540,701.18 28,261,359.97电子及办公设备 703,610.07 419,713.60运输工具 5,654,114.05 1,818,920.55四、减值准备合计 - -五、账面价值合计 11,485,381.80 322,795,865.45矿山构筑物 4,586,956.50 50,813,788.74房屋及建筑物 - 241,482,082.59机器设备 540,701.18 28,261,359.97电子及办公设备 703,610.07 419,713.60运输工具 5,654,114.05 1,818,920.55
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.11固定资产(续)
6.11.2截至2013年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无期末持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
6.11.3固定资产说明
公司2013年处置子公司浙江华盛达房地产开发有限公司，相应的固定资产原值及累计折旧减少计入其他减少项下。
截至2013年12月31日，固定资产中净值为5,340.16万元（原值5,383.77万元）的房屋作为2,400万元的长期借款（附注6.27）的抵押物。
固定资产年末数比年初数增加320,876,638.39元，增加比例为2,141.27%，增加原因为：本公司新购置办公楼及西和大桥项目投产，在建工程转入固定资产。
累计折旧年末数比年初数增加9,566,154.74元，增加比例为273.32%，增加原因为：本期固定资产增加导致相应的累计折旧增加。
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6.12在建工程
6.12.1在建工程情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值西和大桥项目 9,453,348.66 - 9,453,348.66 176,066,247.76 - 176,066,247.76合计 9,453,348.66 - 9,453,348.66 176,066,247.76 - 176,066,247.76在建工程的说明
在建工程年末数比年初数减少166,612,899.10元，减少比例为94.63%，减少原因为：西和大桥项目投产，主体工程转入固定资产。
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6.12在建工程（续）
6.12.2在建工程项目变动情况
本期利
工程投入占 利息资 其中：本
项目 预算 转入固定 其他 工程 息资本 资金期初余额 本期增加 预算比例 本化累 期利息资 期末余额名称 数 资产 减少 进度 化率 来源（%） 计金额 本化金额
（%）
2013年12月31日
主体工
西和大桥项目 239,191,011.00 176,066,247.76 60,653,640.67 227,266,539.77 - 98.97 24,752,384.10 1,852,704.89 自有资金 9,453,348.66程验收
合计
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6.13无形资产
6.13.1无形资产情况
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 其他减少 2013年12月31日一、账面原值合计 108,916,259.96 74,529,444.47 206,472.00 118,000.00 183,121,232.43软件 140,045.13 1,200.00 - 118,000.00 23,245.13矿业权 100,525,310.83 69,118,868.87 206,472.00 - 169,437,707.70土地使用权 8,250,904.00 5,409,375.60 - - 13,660,279.60二、累计摊销合计 1,891,658.29 4,772,481.66 - 44,309.88 6,619,830.07软件 56,259.63 2,712.50 - 44,309.88 14,662.25矿业权 1,171,130.97 4,300,079.40 - - 5,471,210.37土地使用权 664,267.69 469,689.76 - - 1,133,957.45三、账面净值合计 107,024,601.67 176,501,402.36软件 83,785.50 8,582.88矿业权 99,354,179.86 163,966,497.33土地使用权 7,586,636.31 12,526,322.15 - -四、减值准备合计 - -五、账面价值合计 107,024,601.67 176,501,402.36软件 83,785.50 8,582.88矿业权 99,354,179.86 163,966,497.33土地使用权 7,586,636.31 12,526,322.15无形资产说明：
截至2013年12月31日，无形资产中大桥金矿采矿权（原值7,980.95万元，净值7,443.44万元）为人民币10,000万元的一年内到期的长期借款（附注6.26）提供抵押担保。
无形资产原值年末数比年初数增加74,204,972.47元，增加比例为68.13%，增加原因为:矿业权勘探开发成本的增加及土地使用权的增加。
截止2013年12月31日，本期新增原值分别为3,562,287.60元及1,466,400.00元的尾矿库土地和农贸市场土地尚未办妥产权证明。
公司2013年处置子公司浙江华盛达房地产开发有限公司，相应的无形资产原值及累计摊销减少计入其他减少项下。
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6.14递延所得税资产/递延所得税负债
6.14.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 2,761,001.90 1,706,902.36房产业务预收款项的所得税影响 - 561,792.47专项应付款 - -可抵扣亏损 - -小计 2,761,001.90 2,268,694.83递延所得税负债
黄金租赁/期货公允价值变动损益 79,465.65 -小计 79,465.65 - 6.14.2引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额应纳税差异项目
黄金租赁/期货公允价值变动损益 317,862.59小计 317,862.59可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 2,769,431.64其他应收款坏账准备 498,544.42存货跌价准备 7,776,031.52小计 11,044,007.58
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6.15资产减值准备明细
本期减少额
项目 2012年12月31日 本期计提额 2013年12月31日转回 其他 合计
一、坏账准备 7,107,609.43 2,054,309.29 - 5,892,673.16 5,892,673.16 3,269,245.56二、存货跌价准备 - 7,776,031.52 - - - 7,776,031.52三、可供出售金融资产减值准备 -- - - - -
四、持有至到期投资减值准备 -- - - - -
五、长期股权投资减值准备 6,682,531.40 8,974,958.43 - - - 15,657,489.83六、投资性房地产减值准备 -- - - - -
七、固定资产减值准备 -- - - - -
八、工程物资减值准备 -- - - - -
九、在建工程减值准备 -- - - - -
十、生产性生物资产减值准备 -- - - - -
其中：成熟生产型生物资产减值准备 -- - - - -
十一、油气资产减值准备 -- - - - -
十二、无形资产减值准备 -- - - - -
十三、商誉减值准备 -- - - - -
十四、其他 - - - - - -合计 13,790,140.83 18,805,299.24 - 5,892,673.16 5,892,673.16 26,702,766.91其他系公司处置原子公司浙江华盛达房地产开发有限公司，坏账准备转出。
6.16其他非流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日定向资产管理 100,000,000.00 -合计 100,000,000.00 -本公司2013年与中信证券股份有限公司（管理人）、中国银行股份有限公司上海市分行（托管人）签署中信证券-刚泰控股-中国银行定向资产管理合同（编号：ZXZQDEE[2013]179号）。委托中信证券股份有限公司对公司的部分自有资金进行投资运作及管理。初始委托资产不低于人民币 100,000,000.00元（大写：人民币壹亿元），在合同有效期内，经中信证券股份有限公司同意，本公司可以以书面通知或指令的形式追加委托资产，并由中国银行股份有限公司上海市分行作为资金的托管人，期限为二年。委托理财投资类型：银行存款、国内保理资产收益权、信托计划及其受益权、债权类资产及其收益权以及双方及监管部门认可的其他固定收益类品种等。
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6.17短期借款
6.17.1短期借款分类
借款类别 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款 - -抵押担保借款 - -保证借款 52,000,000.00 62,000,000.00信用借款 - -合计 52,000,000.00 62,000,000.00短期借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 借款日期 预计还款期浦发银行兰州分行 32,000,000.00 7.80% 补充流动资金 2013-1-22 2014-1-22浦发银行兰州分行 20,000,000.00 8.40% 补充流动资金 2013-9-3 2014-9-2合计
52,000,000.00
截至2013年12月31日，短期借款中期末金额3,200万元的担保借款系由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业有限公司以及徐建德和徐建刚连带提供最高不超过人民币3,200万元的最高额保证合同担保。
截至2013年12月31日，短期借款中期末金额2,000万元的担保借款系编号为LZ2013[融资]字235号的《融资额度协议》下的借款，银行提供的融资额度为8,000万元；该担保借款由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业有限公司以及徐建德和徐建刚连带提供最高不超过人民币2,000万元的最高额保证合同担保。
短期借款年末数比年初数减少10,000,000.00元，减少比例为16.13%，减少原因为：公司本期归还借款所致。
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6.18交易性金融负债
项目 2013年12月31日公允价值 2012年12月31日公允价值未指定套期关系的衍生金融负
9,033,537.41 -债（注2） 黄金期货合约
公允价值计量的黄金租赁形成
90,352,600.00 -的负债（注1）
合计 99,386,137.41 -注1：本公司与银行签订了黄金租赁协议。本公司向银行租入实物黄金，至租赁期满，返还银行相同规格和重量的黄金。本公司返还黄金的义务被确认为交易性金融负债。
注2：本公司使用黄金期货合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理，以此来规避本公司承担的随着黄金市场价格的波动，该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险。
以上黄金期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，因此其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。
6.19应付账款
6.19.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 59,742,151.55 28,369,345.411-2年 5,924,005.61 3,851,379.002-3年 - 11,600.003年以上 - 143,395.50合计 65,666,157.16 32,375,719.91 6.19.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.19.3账龄超过一年的大额应付账款情况说明
单位名称 2013年12月31日 未偿付原因浙江华冶矿建集团有限公司 5,924,005.61 尚未结算
6.19.4应付账款年末数比年初数增加33,290,437.25元，增加比例为102.83%，增加原因为：本公司下属子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司 2013年正式投产经营，年末未付的矿石开采费用和材料采购款较大。
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6.20预收款项
6.20.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日1年以内 - 48,700,462.001-2年 - 57,049,445.002-3年 --
3年以上 --
合计 - 105,749,907.006.20.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.20.3预收款项年末数比年初数减少105,749,907.00元，减少比例为100.00%，减少原因为：本公司本期处置浙江华盛达房地产开发有限公司，减少了期初预收的购房款。
6.21应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 1,285,564.72 11,662,117.11 11,971,147.61 976,534.22二、职工福利费 - 1,191,634.41 1,191,634.41 -三、社会保险费 - 315,941.05 315,941.05 -其中：1、医疗保险费 - 90,252.73 90,252.73 -2、基本养老保险费 - 197,153.15 197,153.15 -3、年金缴费 - - - -4、失业保险费 - 14,501.09 14,501.09 -5、工伤保险费 - 7,205.55 7,205.55 -6、生育保险费 - 6,828.53 6,828.53 -7、大病保险 - - - -四、住房公积金 - 49,661.00 49,661.00 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - 25,855.40 25,855.40 -合计 1,285,564.72 13,245,208.97 13,554,239.47 976,534.22
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6.22应交税费
税种 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 22,598,989.18 -13,333.43营业税 153,933.53 20,330,187.13企业所得税 61,587,088.62 46,299,927.49个人所得税 53,347.49 142,616.27城市维护建设税 649,464.12 -137,753.93土地增值税 - 20,130,836.66教育费附加 678,542.78 -62,921.17地方教育费附加 452,361.85 -74,833.53水利建设基金 235,897.44 7,132.09河道管理费 112,949.89 -耕地占用税 686,003.40 -契税 312,856.20 -价格调节基金 7,410.24 -资源税 398,318.07 660,400.00矿产资源补偿费 5,850,339.55 1,098,860.00其他 - 26,140.46合计 93,777,502.36 88,407,258.04应交税费年末数比年初数增加 5,370,244.32元，增加比例为6.07%，增加主要原因为：第四季度所得税尚未缴纳。
6.23应付利息
项目 2013年12月31日 2012年12月31日分期付息到期还本的长期借款
392,352.89 345,419.56利息
短期借款应付利息 127,600.00 141,533.33合计 519,952.89 486,952.89
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6.24应付股利
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日社会法人股 1,350,619.00 1,350,619.00兰州大地矿业有限责任公司 2,252,240.16 -合计 3,602,859.16 1,350,619.00 6.25其他应付款
6.25.1
性质 2013年12月31日 2012年12月31日押金保证金 13,756,840.86 8,953,389.23应付勘探工程及设备款 106,677,538.91 26,565,662.42应付暂收款 19,570,000.00 25,731,706.02预提费用 41,456,878.25 3,364,710.90合计 181,461,258.02 64,615,468.57 6.25.2本报告期其他应付款中应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及关联方情况详见附注7.5.2。
6.25.3账龄超过1年的大额其他应付款主要系工程质保金及尾款。
6.25.4金额较大的其他应付款
对方名称 金额 性质或内容兰州大地矿业有限责任公司 52,999,900.00 勘查费
中国国际金融有限公司 39,100,000.00 财务顾问费刚泰集团有限公司 19,570,000.00 资金往来
甘肃西秦矿业有限公司 14,233,750.72 工程款
中色十二冶金建设有限公司 10,992,573.46 工程款
6.25.5其他应付款年末数与年初数增加116,845,789.45元，增加比例为180.83%，增加原因为：本公司截至2013年12月31日，尚未支付本次重组的财务顾问费及勘察费。
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6.26一年内到期的非流动负债
6.26.1
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期借款 105,100,000.00 300,000.00合计 105,100,000.00 300,000.006.26.2一年内到期的长期借款
6.26.2.1一年内到期的长期借款
项目 2013年12月31日 2012年12月31日抵押借款 4,800,000.00 -保证和抵押借款 100,000,000.00 -保证借款 300,000.00 300,000.00合计 105,100,000.00 300,000.006.26.2.2一年内到期的长期借款明细
2013年12月31日 2012年12月31日借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币金 外币金
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额额 额
浦发银行兰州支
2010-6-12 2015-5-20 人民币 8.32 - 300,000.00 - 300,000.00行
华澳国际信托有
2011-6-9 2014-6-8 人民币 9.00 - 100,000,000.00 - -限公司
交通银行股份有
2013-10-23 2014-10-16 人民币 7.04 - 4,800,000.00 - -限公司上海分行
截至2013年12月31日，一年内到期的长期借款中期末余额人民币10,000万元的保证和抵押借款系由公司以大桥金矿采矿权设定抵押，详见附注6.13，同时由刚泰集团有限公司和徐建刚提供连带责任担保。
截至2013年12月31日，一年内到期的长期借款中期末余额人民币30万元的保证借款系长期借款人民币2,770万元中一年内到期部分，具体担保条件见附注6.27。
截止2013年12月31日，一年内到期的长期借款中期末余额人民币480万元的抵押借款系长期借款人民币2,400万元中一年内到期部分，具体抵押情况详见附注6.27。
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6.27长期借款
6.27.1长期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日抵押借款 19,200,000.00 -保证和抵押借款 - 100,000,000.00保证借款 27,400,000.00 27,400,000.00信用借款 - -合计 46,600,000.00 127,400,000.006.27.2长期借款明细
利率
借款 借款 币种 2013年12月31日 2012年12月31日贷款单位 （%）
起始日 终止日
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额浦发银行兰州支
2010-6-12 2015-5-20 人民币 8.32 - 27,400,000.00 - 27,400,000.00行
华澳国际信托有
2011-6-9 2014-6-8 人民币 9.00 - 100,000,000.00限公司
交通银行股份有
2013-10-23 2018-10-16 人民币 7.04 - 19,200,000.00 - -限公司上海分行
截至2013年12月31日，长期借款人民币2,770万元（其中包含一年内到期金额人民币30万元）的保证借款系由上海刚泰置业有限公司和徐建刚连带提供最高不超过人民币 3,500万元的最高额保证合同担保。
截至2013年12月31日，长期借款人民币2,400万元（其中包含一年内到期金额人民币480万元）的抵押借款系由固定资产中净值为5,340.16万元（原值5,383.77万元）的房屋作为抵押物，详见附注6.11。
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6.28股本
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2012年12月31日||本期增减变动(+,-)|||||2013年12月31日||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2.国有法人持股|-|-|37,537,336.00|-|-|-|37,537,336.00|37,537,336.00|9.95|
||3.其他内资持股|-|-|212,685,789.00|-|-|-|212,685,789.00|212,685,789.00|56.40|
||其中:境内法人持股|-|-|212,685,789.00|-|-|-|212,685,789.00|212,685,789.00|56.40|
||境内自然人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||4.外资持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||其中:境外法人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||境外自然人持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||有限售条件股份合计|-|-|250,223,125.00|-|-|-|250,223,125.00|250,223,125.00|66.35|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|126,888,563.00|100.00||||||126,888,563.00|33.65|
||2.境内上市的外资股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||3.境外上市的外资股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||已流通股份合计|126,888,563.00|100.00|-|-|-|-|-|126,888,563.00|33.65|
|(三) 股份总数||126,888,563.00|100.00|250,223,125.00|-|-|-|250,223,125.00|377,111,688.00|100.00|

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6.28股本(续)
6.28.1根据中国证券监督管理委员会2013年1月31日出具的《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号），核准本公司向上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司发行187,686,682股的人民币普通股购买相关资产。
2013年2月4日，众华会计师事务所（特殊普通合伙）（原名：上海众华沪银会计师事务所有限公司）对本公司发行股份购买资产进行了审验，并出具了沪众会字[2013]第1358号验资报告。
2013年2月5日，本公司非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，公司股份总数由126,888,563股变更为314,575,245股。其中：上海刚泰矿业有限公司出资人民币127,626,944.00元，占变更后注册资本的40.57%；兰州大地矿业有限责任公司出资人民币37,537,336.00元，占变更后注册资本的11.93%；刚泰集团有限公司出资人民币23,122,682.00元，占变更后注册资本的7.35%；上海刚泰投资咨询有限公司出资人民币22,522,402.00元，占变更后注册资本的7.16%；其他社会公众出资人民币103,765,881.00元，占变更后注册资本的32.99%。
6.28.2本公司根据股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）文核准，同意本公司非公开发行A股62,536,443股，每股面值1.00元，每股增发价13.72元。
2013年11月4日，众华会计师事务所（特殊普通合伙）（原名：上海众华沪银会计师事务所有限公司）对本公司非公开发行股票进行了审验，并出具了沪众会字[2013]第5402号验资报告。
2013年11月6日，本公司非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，公司股份总数由314,575,245股变更为377,111,688股。变更后的注册资本为人民币377,111,688.00元，股本人民币377,111,688.00元。本次非公开发行最终获得配售的投资者为建信基金管理有限责任公司。
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6.29资本公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日资本溢价（股本溢价）（注 - 785,598,434.96 - 785,598,434.961）
其他资本公积（注2） 66,572,332.53 - 66,572,332.53 -合计 66,572,332.53 785,598,434.96 66,572,332.53 785,598,434.96注1：本公司根据股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）文核准，同意本公司非公开发行A股62,536,443股，每股面值1.00元，每股增发价13.72元，募集资金总额为人民币857,999,997.96元。上述募集资金扣除承销费用以及本公司累计发生的其他相关发行费用后，募集资金净额人民币847,479,997.96元，其中增加股本为人民币62,536,443.00元，增加资本公积为人民币784,943,554.96元。
根据甘肃省国土资源厅认定，截至2013年1月，子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司重组进入的探矿权面积缩减，本公司根据业绩补偿的承诺，共收到权益性的补偿共计人民币654,880.00元，增加本期资本公积人民币654,880.00元。
上述事项合计增加本期资本公积人民币785,598,434.96元。
注2：本公司2013年2月发行187,686,682股的人民币普通股购买资产，系同一控制下合并。合并日子公司账面净资产98,725,302.29元，合并中取得净资产的入账价值与支付对价的差额，调整所有者权益相关项目，其中调减资本公积6,572,332.53元，盈余公积45,548,699.53元，未分配利润36,840,347.65元。
同一控制下的企业合并比较报表，期初并入的所有者权益本期转回，调减资本公积60,000,000.00元。
上述事项合计减少本期资本公积人民币66,572,332.53元。
6.30专项储备
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日维简费 2,624,660.64 3,981,741.60 4,456,033.41 2,150,368.83安全费用 1,825,082.50 2,654,494.40 1,825,082.50 2,654,494.40合计 4,449,743.14 6,636,236.00 6,281,115.91 4,804,863.23注：本期增加系根据财政部财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》以及根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本公司计提按处理矿量15元/吨的维简费和10元/吨的安全费用。
本期减少系同一控制下的企业合并比较报表，期初并入的所有者权益本期转回，调减专项储备4,449,743.14元。合并日，因合并方的资本公积余额不足，子公司在合并前实现的留存收益未予恢复。同时本期使用专项储备1,831,372.77元，合计本期减少专项储备6,281,115.91元。
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6.31盈余公积
项目 2012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 36,083,648.92 8,761,233.80 35,436,813.94 9,408,068.78任意盈余公积 13,539,441.50 - 13,539,441.50 -合计 49,623,090.42 8,761,233.80 48,976,255.44 9,408,068.78本期增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可以不再提取。
本期减少系同一控制下的合并，合并中取得净资产的入账价值与支付对价的差额，调整所有者权益相关项目，其中调减盈余公积45,548,699.53元（详见附注6.29注2），期初并入的所有者权益本期转回，调减盈余公积3,427,555.91元，因合并日，合并方的资本公积余额不足，子公司在合并前实现的留存收益未予恢复。本期盈余公积合计减少48,976,255.44元。
6.32未分配利润
项目 2013年度 2012年度调整前上年末未分配利润 212,547,332.43 147,142,159.82调整年初未分配利润(调增+，调减-) - -
调整后年初未分配利润 212,547,332.43 147,142,159.82加：本年归属于公司所有者的净利润 89,409,487.12 72,000,254.54减：提取法定盈余公积 8,761,233.80 1,621,938.50提取任意盈余公积 - 3,704,257.80应付普通股股利（注1） 18,874,514.70 1,268,885.63转作股本的普通股股利 - -其他（注2） 67,688,350.89 -年末未分配利润 206,632,720.16 212,547,332.43注1：根据公司2013年3月股东大会决议通过 2012年度利润分配，以2013年 2月5日股本变动后的公司总股本 314,575,245股为基数，按每 10股派发现金 0.60元（含税），共计派发现金红利18,874,514.70元。
注2：同一控制下合并，合并中取得子公司账面净资产98,725,302.29元，合并中取得净资产的入账价值与支付对价的差额，调减未分配利润 36,840,347.65元；期初并入的所有者权益本期转回，调减未分配利润30,848,003.24元，合计调减未分配利润67,688,350.89元。
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6.33营业收入及营业成本
6.33.1营业收入
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 1,407,349,873.03 1,520,174,810.96其他业务收入 646,300.14 494,324.00主营业务成本 1,174,070,974.36 1,374,236,228.67其他业务支出 - 83,445.826.33.2主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房地产 -- 226,724,859.00 113,751,138.56钢铁贸易 310,995,726.36 309,397,434.66 1,227,764,319.47 1,221,560,231.58电解铜贸易 78,053,760.68 77,977,692.32 - -纸品贸易 - - 18,828,632.49 18,735,042.76黄金及黄金
1,001,091,665.99 780,120,463.44 - -饰品销售
矿石销售 - - 39,245,000.00 17,839,095.38勘探开发 17,208,720.00 6,575,383.94 7,612,000.00 2,350,720.39合计 1,407,349,873.03 1,174,070,974.36 1,520,174,810.96 1,374,236,228.67 6.33.3公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入总额
（%）
北京兴龙马珠宝有限公司 297,435,897.45 21.12
深圳市三坤珠宝实业有限公司 197,172,989.43 14.00
上海黄金交易所 121,331,726.61 8.62
深圳深德泰资产管理有限公司 119,658,119.47 8.50
深圳市亨丰珠宝有限公司 116,239,316.28 8.26
合计 851,838,049.24 60.50
营业收入本年发生数比上年发生数减少 112,672,961.79元，减少比例为7.41%，减少原因为：本公司重大资产重组后，主营业务发生变化，房地产及钢铁贸易减少，黄金及黄金饰品销售业务增加。
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6.34营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 1,990,055.51 11,770,347.21 5%城市维护建设税 676,596.66 622,196.25 1%、5%、7%教育费附加 744,398.33 382,469.14 3%地方教育费附加 496,265.55 254,980.10 2%资源税 1,380,337.09 936,119.29 5.2元/吨价格调节基金 28,066.93 3,813.50 1%土地增值税 - 5,852,649.61
河道管理费 112,949.89 - 1%合计 5,428,669.96 19,822,575.10
营业税金及附加本年发生数比上年发生数减少14,393,905.14元，减少比例为72.61%，减少原因为：本期营业税应纳税收入减少。
6.35销售费用
项目 2013年度 2012年度
广告宣传费 - 7,557,210.20工资福利费 - 381,590.00黄金交易费 611,733.84 -其他 - 48,111.84合计 611,733.84 7,986,912.04
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6.36管理费用
项目 2013年度 2012年度
员工工资薪酬 3,382,348.55 5,778,540.47办公费 2,871,433.77 5,764,535.63折旧和摊销 5,286,748.84 2,826,170.09税费 5,918,934.29 2,117,482.99租赁费 467,900.00 991,800.00咨询及信息披露费 40,656,864.04 10,323,821.98其他 31,079.40 3,134,738.84合计 58,615,308.89 30,937,090.00 6.37财务费用
项目 2013年度 2012年度
利息支出 14,458,183.99 679,466.67减:利息收入 2,193,635.88 6,378,489.48利息净支出 12,264,548.11 -5,699,022.81汇兑损失 --
减:汇兑收益 --
汇兑净损失 --
金融机构银行手续费 1,484,814.05 49,820.85其他 - 14,932.06合计 13,749,362.16 -5,634,269.90 6.38公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的
2013年度 2012年度
来源
交易性金融资产 - -942,134.00交易性金融负债 --
公允价值计量的黄金租赁
9,351,400.00 -公允价值变动收益
黄金期货合约公允价值变
-9,033,537.41 -动收益（损失为负）
其他 --
合计 317,862.59 -942,134.00
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6.39投资收益
6.39.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 3,756,571.61 2,771,992.37权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益(注1) 18,918,688.26 -
处置交易性金融资产取得的投资收益(注2) 10,198,698.23 4,024,645.50合计 32,873,958.10 6,796,637.87注1：公司向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司89.78%的股权所获得的投资收益。
注2：本期处置交易性金融资产取得的投资收益主要系本公司从事黄金T+D延期交易及黄金期货交易中取得的投资收益。
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6.40资产减值损失
项目 2013年度 2012年度一、坏账损失 2,054,309.29 -1,637,909.45二、存货跌价损失 7,776,031.52 -三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 8,974,958.43 517,865.41合计 18,805,299.24 -1,120,044.04
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.41营业外收入
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 56,761.84 6,339,071.03 56,761.84其中：固定资产处理利得 56,761.84 4,205,103.23 56,761.84无形资产处置利得 - 2,133,967.80 -水利建设专项资金减免 623,296.98 - 623,296.98无法支付的款项 1,030,000.00 - 1,030,000.00罚没及违约金收入 - 276,953.00 -其他 12,234.94 47,911.57 12,234.94合计 1,722,293.76 6,663,935.60 1,722,293.76 6.42营业外支出
项目 2013年度 2012年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 - 493,575.65 -其中：固定资产处置损失 - 493,575.65 -水利建设专项资金 546,893.16 903,510.26 546,893.16赞助支出 - 20,000.00 -对外捐赠 -- -其他 4.67 81,140.93 4.67合计 546,897.83 1,498,226.84 546,897.83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.43所得税费用
项目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 84,120,356.40 20,902,419.27递延所得税调整 -2,447,802.18 6,137,283.27合计 81,672,554.22 27,039,702.54 6.44基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.44.12013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.310 0.310
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.472 0.472
利润
6.44.22012年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.567 0.567
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.398 0.398
利润
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.45现金流量表项目注释
6.45.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
资金往来及代收款 21,906,070.32 437,078,319.15利息收入 3,873,245.47 3,925,947.64押金保证金 3,343,225.93 -其他 1,235,205.76 452,908.00合计 30,357,747.48 441,457,174.79 6.45.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
办公及租赁费 3,242,573.77 6,683,473.69金融机构手续费 1,484,814.05 64,752.91资金往来及代付款 337,522,513.00 393,711,691.69广告宣传费 - 7,557,210.20咨询及信息披露 4,015,352.77 7,393,821.98销售费用 611,733.84 -其他 204,300.61 1,943,802.11合计 347,081,288.04 417,354,752.58 6.45.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
企业资金拆借本金 - 93,020,000.00企业资金拆借利息 - 772,932.25合计 - 93,792,932.25 6.45.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
企业资金拆借本金 - 91,350,000.00贷款保证金 - 50,000.00合计 - 91,400,000.00 6.45.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013年度 2012年度
企业资金拆借本金 - 91,350,000.00合计 - 91,350,000.00
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.46现金流量表补充资料
6.46.1现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,409,487.12 78,337,707.36加：资产减值准备 18,805,299.24 -1,120,044.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,058,612.95 1,597,753.64无形资产摊销 4,772,481.66 1,307,394.02长期待摊费用摊销 - 42,684.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
-56,761.84 -5,845,495.38填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 942,134.00财务费用（收益以“-”号填列） 14,458,183.99 -93,465.58投资损失（收益以“-”号填列） -32,873,958.10 -6,796,637.87递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,527,267.83 6,137,283.27递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 79,465.65 -存货的减少（增加以“-”号填列） -12,419,751.29 11,486,099.60经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,048,353,690.54 421,451,504.37经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 190,836,216.78 -488,717,647.84专项储备计提和使用 4,804,863.23 4,449,743.14经营活动产生的现金流量净额 -761,006,818.98 23,179,013.052.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 500,037,464.59 321,887,342.66减：现金的年初余额 321,887,342.66 289,597,520.35加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 178,150,121.93 32,289,822.31
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.46现金流量表补充资料(续)
6.46.2当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2013年度
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 344,034,424.51
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 344,034,424.51
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 406,632.53
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 343,627,791.98
4.处置子公司的净资产 362,124,901.15
流动资产 567,740,432.34
非流动资产 5,122,786.06
流动负债 210,738,317.25
非流动负债 -
6.46.3现金和现金等价物的构成
项目 2013年12月31日 2012年12月31日一、现金 500,037,464.59 321,887,342.66其中：库存现金 153,252.56 20,043.98可随时用于支付的银行存款 454,607,066.52 297,766,398.84可随时用于支付的其他货币资金 45,277,145.51 24,100,899.84可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 500,037,464.59 321,887,342.66注：本公司在编制现金流量表时，将超过3个月的保证金不作为现金及现金等价物，因此2013年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了超过3个月的保证金4,800,000.00元。
。
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
公司对本企业 公司对本企
本企业最公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 的持股比例 业的表决权 组织机构代码终控制方（%） 比例（%）
刚泰集团有 一致行动 有限责任
台州市 徐建刚 综合类 15,880万 6.84 6.84 徐建刚 70469177-8限公司 人 公司
上海刚泰矿 一致行动 有限责任 矿业投
上海市 徐建德 11,000万 33.88 33.88 徐建刚 67111054-2业有限公司 人 公司 资、销售
上海刚泰投
一致行动 有限责任
资咨询有限 上海市 徐建刚 投资咨询 50万 5.97 5.97 徐建刚 59812650-4人 公司
公司
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7 关联方及关联交易（续）
7.2本公司的子公司情况
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码（%） （%）
上海鸿玺投资管 有限责任
全资子公司 上海 徐建刚 投资行业 30,000,000.00 100.00 100.00 55593113-2理有限公司 公司
甘肃大冶地质矿 有限责任
全资子公司 陇南 徐建德 有色金属 60,000,000.00 100.00 100.00 78401307-9业有限责任公司 公司
上海刚泰黄金饰 有限责任
全资子公司 上海 夏凤生 批发零售 50,000,000.00 100.00 100.00 07295597-3品有限公司 公司
德清刚泰黄金饰 有限责任
全资子公司 德清 夏凤生 批发零售 10,000,000.00 100.00 100.00 08426524-0品有限公司 公司
陇南恒瑞矿业有 有限责任
全资子公司 陇南 周锋 有色金属 20,000,000.00 100.00 100.00 08237778-3限公司 公司
西和县汇鑫矿业 有限责任
全资子公司 陇南 周锋 有色金属 20,000,000.00 100.00 100.00 08238025-3有限公司
公司
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7 关联及关联方交易（续）
7.3本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码上海益流置业发展有限公司 同一最终控制 70336188-1
上海刚泰置业有限公司 同一最终控制 63158804-X
浙江华盛达房地产开发有限公司 原子公司 14711540-0
上海复星平鑫投资有限公司 参股企业 66070289-2
甘肃省地质调查院 有重大影响 43800480-7
兰州大地矿业有限责任公司 股东 66002447-0
杭州华盛达房地产开发有限公司注 原子公司总经理控制的公司 69980505-5
德清华杰置业有限公司 注 原子公司总经理控制的公司 69126808-0
华之杰塑料建材有限公司注 原子公司总经理控制的公司 60958353-3
注：根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司于2012年6月26日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，2012年8月14日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和2012年8月30日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号），公司向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司89.78%的股权，出售后，杭州华盛达房地产开发有限公司、德清华杰置业有限公司和华之杰塑料建材有限公司不再成为公司的关联方。
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7 关联方及关联交易（续）
7.4关联交易情况
7.4.1采购商品/接受劳务情况表
2013年度 2012年度关联交易定价方式 占同类交 占同类交关联方 关联交易内容
及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的比例（%） 比例（%）兰州大地矿业有限责
地质勘察 市场价 57,866,920.74 100.00 - -任公司
7.4.2偶发性关联交易
7.4.2.1截至2013年12月31日，短期借款中期末金额3,200万元的担保借款系由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业有限公司以及徐建德和徐建刚连带提供最高不超过人民币3,200万元的最高额保证合同担保；短期借款中期末金额2,000万元的担保借款系由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业有限公司以及徐建德和徐建刚连带提供最高不超过人民币2,000万元的最高额保证合同担保；长期借款人民币2,770万元（其中包含一年内到期金额人民币30万元）的保证借款系由上海刚泰置业有限公司和徐建刚连带提供最高不超过人民币 3,500万元的最高额保证合同担保；一年内到期的长期借款中人民币 10,000万元的保证和抵押借款系由刚泰集团有限公司和徐建刚提供连带责任担保。
7.4.2.2根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司于 2012年 6月 26日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，2012年8月14日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和2012年8月30日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号），公司向上海刚泰矿业有限公司发行127,626,944股、向兰州大地矿业有限责任公司发行37,537,336股、向上海刚泰投资咨询有限公司发行22,522,402股，合计定向增发股份187,686,682股购买其各自持有的甘肃大冶地质矿业有限责任公司68%、20%和12%的股权，同时向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司89.78%的股权，出售金额为人民币344,034,424.51元。
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7 关联方及关联交易（续）
7.4.3关键管理人员薪酬
2013年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为73.63万元（2012年度为91.02万元）。2013年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共15人（2012年度为17人），其中在本公司领取报酬的为9人（2012年度为10人）。
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7 关联方及关联交易（续）
7.5关联方应收应付款项
7.5.1公司应收关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日项目名称 关联方 比例 比例账面余额 账面余额（%） （%）其他应收款 上海刚泰置业有限公司 840.00 0.03 - -其他应收款 上海益流置业发展有限公司 4,550.00 0.14 - -其他应收款 杭州华盛达房地产开发有限公司 - - 4,526,100.00 15.04其他应收款 德清华杰置业有限公司 - - 849,900.00 2.827.5.2公司应付关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日项目名称 关联方 比例 比例账面余额 账面余额（%） （%）应付账款 华之杰塑料建材有限公司 -- 1,218,093.13 3.76其他应付款 兰州大地矿业有限责任公司 52,999,900.00 29.21 --其他应付款 甘肃省地质调查院 - - 20,103,200.00 31.11其他应付款 刚泰集团有限公司 19,570,000.00 10.78 - -其他应付款 上海复星平鑫投资有限公司 -- 17,010,000.00 26.32应付股利 兰州大地矿业有限责任公司 2,252,240.16 62.51 --
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8 或有事项
截至2013年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
9 承诺事项
根据子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司与招商银行兰州分行签订的编号为兰 DRV13-1305的《衍生产品交易协议书》，甘肃大冶地质矿业有限责任公司委托招商银行兰州分行进行黄金租赁业务项下的黄金远期交易。公司承诺在2014年3月17日向招商银行兰州分行购入黄金（上海金，Au99.99）260,000克，约定价格人民币 263.05元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，即由招商银行兰州分行根据甘肃大冶地质矿业有限责任公司的书面委托，通过反向交易对本远期交易进行对冲平仓，平仓交易形成的价差损益由甘肃大冶地质矿业有限责任公司承担，并由双方在交割日完成支付和清算。
根据子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司与招商银行兰州分行签订的编号为兰 DRV13-1305的《衍生产品交易协议书》，甘肃大冶地质矿业有限责任公司委托招商银行兰州分行进行黄金租赁业务项下的黄金远期交易。公司承诺在2014年4月8日向招商银行兰州分行购入黄金（伦敦金，路透代码XAU）3858盎司(OZS)，约定价格XAU/USD=1320.84。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，即由招商银行兰州分行根据甘肃大冶地质矿业有限责任公司的书面委托，通过反向交易对本远期交易进行对冲平仓，平仓交易形成的价差损益由甘肃大冶地质矿业有限责任公司承担，并由双方在交割日完成支付和清算。
10 资产负债表日后事项
10.1根据2014年3月27日公司第八届董事会第十次会议审议通过的2013年度利润分配预案，公司拟以利润分配预案实施股权登记日公司股份总数为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利 0.8元（含税），共计派发现金红利 30,168,935.04元（含税），同时以 2013年 12月 31日公司总股本 377,111,688股为基数，以资本公积金每 10股转增 3股，共计转增股本113,133,507股。该股利分配预案尚须提交公司股东大会审议通过后方可实施。
10.2本公司下属子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司 2014年 2月 28日出资人民币 1,000万设立全资子公司甘肃刚泰黄金饰品有限公司，主营黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰的加工批发零售；商务信息咨询（国家禁止及需取得专项许可的除外），从事货物及技术的进出口。
除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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11 其他重要事项
11.1控股股东增持股份情况
根据公司2012年11月28日《浙江刚泰控股（集团）股份有限公司关于控股股东拟增持股份的公告》，公司控股股东刚泰集团有限公司计划自2012年11月28日起，未来12个月内根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定以及市场情况，以不超过 18元/股的价格，增持不超过公司总股本2%的股份。截至2013年12月31日，增持人通过上海证券交易所系统累计共增持本公司股份 3,191,525股，占期末公司总股本 377,111,688的0.85%，其中上海刚泰矿业有限公司累计增持149,300股，刚泰集团有限公司累计增持3,042,225股。
11.2控股股东股权质押情况
根据公司2013年3月5日《浙江刚泰控股（集团）股份有限公司关于股东股权质押的公告》，公司股东上海刚泰矿业有限公司将 90,022,500股限售流通股质押给中国对外经济贸易信托有限公司。质押登记日为 2013年 3月 1日。本次质押数量占公司总股本377,111,688股的23.87%。
根据公司 2013年 5月 30日《浙江刚泰控股（集团）股份有限公司关于股东股权质押的公告》，公司股东上海刚泰投资咨询有限公司将 22,522,402股限售流通股质押给吉林省信托有限责任公司。质押登记日为 2013年 5月 28日。本次质押数量占公司总股本377,111,688股的5.97%。
公司股东上海刚泰矿业有限公司将 37,604,444股限售流通股质押给吉林省信托有限责任公司。质押登记日为 2013年 5月 28日。本次质押数量占公司总股本377,111,688股的9.97%。
根据公司 2013年 9月 28日《浙江刚泰控股（集团）股份有限公司关于股东股权质押的公告》，公司股东上海刚泰矿业有限公司将 149,300股无限售流通股质押给华鑫国际信托有限公司。质押登记日为 2013年 9月 26日。本次质押数量占公司总股本377,111,688股的0.04%。公司股东刚泰集团有限公司将 3,040,700股无限售流通股质押给华鑫国际信托有限公司。质押登记日为 2013年 9月 26日。本次质押数量占公司总股本 377,111,688股的0.81%。
根据公司 2014年 3月 14日《甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司关于股东股权质押的公告》，公司股东上海刚泰矿业有限公司将质押给中国对外经济贸易信托有限公司的 90,022,500股限售流通股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押解除手续，同日，上海刚泰矿业有限公司又将 90,022,500股限售流通股质押给中国华融资产管理股份有限公司浙江省分公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押手续。质押登记日为 2014年3月12日。本次质押数量占公司总股本377,111,688股的23.87%。
截至 2014年 3月 12日，上海刚泰矿业有限公司累计质押本公司限售流通股 127,626,944股，占公司总股本 377,111,688股的33.84%，质押无限售流通股 149,300股，占公司总股本377,111,688股的0.04%；刚泰集团有限公司累计质押本公司无限售流通股 25,801,686股，占公司总股本 377,111,688股的6.84%；上海刚泰投资咨询有限公司累计质押本公司限售流通股 22,522,402股，占公司总股本 377,111,688股的5.97%。上述质押已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续。
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11 其他重要事项(续)
11.4其他
本公司与招商银行股份有限公司兰州分行（以下简称招商银行）签订《黄金租赁合同》，向招商银行租入实物黄金，到期后以同品质同重量同货物属性的标准黄金归还。合同中的主要相关条款如下：
（1）实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，双方必须按时向金交所提出租借申报。
（2）租赁结算价为本协议签约日前一交易日交易所该成色黄金的收盘价；租赁期间内，以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率（5.2%）计算租赁费；租赁费按天计算，采用实际天数/360的方式，每季度末月20日交纳租赁费用。
（3）租赁期满时，公司需向招商银行在金交所账户内过户同品质同重量同货物属性的标准黄金后合同履约完毕；公司归还的黄金不满足上述条件的，招商银行有权拒绝公司的归还并要求公司更换为符合要求的黄金，同时按照乙方逾期归还黄金的约定处理。
（4）租赁到期时，若公司未归还实物黄金，视为逾期，其归还实物黄金的权利自动取消，招商银行有权将在交易所另行购买同等数量、品质的相应黄金而支付的价款和各类费用连同公司应交未交的所有租赁费用作为公司所欠本金，向公司进行追讨，并有权以该等金额作为公司违约金计收基数，自逾期之日起按人民银行公布的一年期贷款利率加收50%的罚息利率按日计收违约金，一并向公司追讨。
（5）在租赁期间，当交易所收盘价上涨超过本协议规定的结算价10%（含）时，公司应在三个工作日内及时补足以下金额的保证金或者归还以下金额所对应的实物黄金：补交保证金金额或归还黄金的市值=按收盘价计算的租赁黄金价值-占用的授信额度-公司已交纳的保证金金额；如公司未按上述规定归还相应黄金或补足保证金，招商银行有权宣布黄金租赁提前到期，并按条款（4）中规定执行。
截至2013年12月31日，公司向招商银行租借入黄金实物380千克尚未到期，公司尚未归还，期末按照市场公允价值计量金额为90,352,600.00元。
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12 公司财务报表主要项目注释
12.1应收账款
12.1.1应收账款按种类分析如下：
2013年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大并单项计提
-- - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
227,499.53 44.83 11,374.73 5.00收账款
单项金额虽不重大但单项
280,000.00 55.17 280,000.00 100.00计提坏账准备的应收账款
507,499.53 100.00 291,374.73 57.412012年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
（%） （%）单项金额重大并单项计提
-- - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- - -
收账款
单项金额虽不重大但单项
280,000.00 100.00 280,000.00 100.00计提坏账准备的应收账款
280,000.00 100.00 280,000.00 100.00
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12 公司财务报表项目附注(续)
12.1应收账款(续)
12.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 227,499.53 100.00 11,374.73 - - -1至2年 - - - - - -2至3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -3至4年 - - - - - -4至5年 - - - - - -5年以上 - - - - - -合计 227,499.53 100.00 11,374.73 - - -12.1.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
杭州工商信托投资股份有 账龄较长预计 280,000.00 280,000.00 100.00
限公司 难以收回合计 280,000.00 280,000.00
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12 公司财务报表项目附注(续)
12.1应收账款(续)
12.1.4截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
12.1.5应收账款余额单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%）杭州工商信托投资股份有限公司 非关联方 280,000.00 5年以内 55.18上海聚坤房地产经纪事务所 非关联方 101,348.04 1年以内 19.97上海聚坤创业投资有限公司 非关联方 43,105.36 1年以内 8.49上海聚佳资产管理有限公司 非关联方 83,046.13 1年以内 16.36合计 507,499.53 100.00 12.1.6截至2013年12月31日，应收账款中无应收关联方账款
12.1.7应收账款净值年末数比年初数增加216,124.80元，增加比例为100.00%，增加原因为：本公司年末应收未收的租金。
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12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账
--- -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
834,908,900.00 100.00 - -收款
单项金额虽不重大但单项计提
--- -
坏账准备的其他应收款
合计 834,908,900.00 100.00 - -2012年12月31日
占总额比例 计提比例类别 金额 坏账准备
(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账
-- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
63,512,863.60 100.00 - -收款
单项金额虽不重大但单项计提
-- --
坏账准备的其他应收款
合计 63,512,863.60 100.00 - -
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12.2其他应收款(续)
12.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年12月31日 2012年12月31日计提 计提组合名称 坏账 坏账账面余额 比例 账面余额 比例准备 准备（%） （%）合并范围关联方 834,908,900.00 - - 63,512,863.60 - -合计 834,908,900.00 - - 63,512,863.60 -12.2.3截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
12.2.4应收关联方款项情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）上海鸿玺投资管理有限公司 子公司 40,439,200.00 4.85甘肃大冶地质矿业有限责任公司 子公司 271,209,700.00 32.48上海刚泰黄金饰品有限公司 子公司 523,260,000.00 62.67合计 834,908,900.00 100.0012.2.5其他应收款净值年末数比年初数增加771,396,036.40元，增加比例为1,214.55％，增加原因为：公司2013年关联方往来款增加。
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12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资情况表
在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 本年计提减被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 减值准备 本期现金红利决权比例不一 值准备（%） 例（%）
致的说明
甘肃大冶矿业地质
成本法 98,725,302.29 - 98,725,302.29 98,725,302.29 100.00 100.00 - - - -有限公司注1
上海鸿玺投资管理
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00 100.00 - - - -有限公司
上海复星平鑫投资
成本法 29,000,000.00 29,000,000.00 -17,010,000.00 11,990,000.00 20.00 20.00 - 9,657,489.83 2,974,958.43 3,112,893.45有限公司注2
广州珠江实业股份
成本法 11,400.00 11,400.00 - 11,400.00 3000股 3000股 - - - -有限公司
浙江华盛达房地产
开发有限公司 成本法 191,795,871.77 191,795,871.77 -191,795,871.77 - 89.78 89.78 - - - -注1
合计 349,532,574.06 250,807,271.77 -110,080,569.48 140,726,702.29 9,657,489.83 2,974,958.43 3,112,893.45 8 7
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12.3长期股权投资(续)
12.3.2长期股权投资说明
注1：根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司于2012年6月26日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，于2012年8月14日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和2012年8月30日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）和非公开发行A股公告等相关文件，公司向上海刚泰矿业有限公司发行127,626,944股、向兰州大地矿业有限责任公司发行37,537,336股、向上海刚泰投资咨询有限公司发行22,522,402股，合计定向增发股份187,686,682股购买其各自持有的甘肃大冶地质矿业有限责任公司68%、20%和12%的股权，同时向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司89.78%的股权。
注2：本公司持有上海复星平鑫投资有限公司20%的股权，但对其不具有重大影响，故采用成本法核算。该公司2012年决议减资，2013年完成工商变更，本公司相应减少长期股权投资。
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12.4营业收入及营业成本
12.4.1营业收入
项目 2013年度 2012年度主营业务收入 389,049,487.04 1,246,592.951.96其他业务收入 623,300.14 -营业成本 387,375,126.98 1,240,295,274.3412.4.2主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢铁贸易 310,995,726.36 309,397,434.66 1,227,764,319.47 1,221,560,231.58电解铜贸易 78,053,760.68 77,977,692.32 - -纸品贸易 - - 18,828,632.49 18,735,042.76合计 389,049,487.04 387,375,126.98 1,246,592,951.96 1,240,295,274.34 12.4.3公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)常熟宝进钢材加工有限公司 94,846,153.70 24.34上海苑泰商贸有限公司 78,053,760.68 20.03广州启圆钢材加工有限公司 71,512,820.62 18.35无锡海德钢材加工有限公司 65,811,965.77 16.89浙江南冶金属剪切配送有限公司 55,670,940.05 14.29合计 365,895,640.82 93.90营业收入说明
营业收入本年发生数比上年发生数减少 856,920,164.78元，减少比例为68.74%，减少原因为：本公司减少了钢材贸易。
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12.5投资收益
12.5.1投资收益明细情况
项目 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 3,112,893.45 2,771,992.37权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 152,238,552.74 -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -合计 155,351,446.19 2,771,992.37 12.5.2按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013年度 2012年度 本期比上期增减变动的原因公司 2013年因减上海复星平鑫投资有限公司 3,112,893.45 2,771,992.37
资而分配合计 3,112,893.45 2,771,992.37
12.5.3处置长期股权投资产生的投资收益系在此次重大资产重组中，本公司向上海刚泰矿业有限公司出售本公司持有的浙江华盛达房地产开发有限公司89.78%的股权所获得的投资收益。
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12.6现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,612,338.00 3,002,225.22加：资产减值准备 2,986,333.16 517,865.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 430,098.30 1,580.74无形资产摊销 - 96,111.11长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 323,840.00 -投资损失（收益以“-”号填列） -155,351,446.19 -2,771,992.37递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -72,843.68 -递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） - -经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -769,963,666.40 -44,670,173.19经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -269,012,410.69 39,537,431.83专项储备计提和使用 - -经营活动产生的现金流量净额 -1,103,047,757.50 -4,286,951.252.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 199,548,236.87 276,463,962.86减：现金的年初余额 276,463,962.86 282,720,907.37加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -76,915,725.99 -6,256,944.51
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13 补充资料
13.1当期非经常性损益明细表
项目 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 18,975,450.10越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
623,296.98定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
-认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -38,200,000.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,051,612.21与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 320,863.81资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收支 495,337.11其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
合计 -18,836,664.21所得税影响额 -27,923,106.67少数股东权益影响额（税后） -
合计 -46,759,770.88
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13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.28 0.310 0.310扣除非经常性损益后归属于公司 24.80 0.472 0.472普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
本报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。