福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003审 计 报 告
闽华兴所（2014）审字G-065号福建福日电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国福州市 二○一四年三月二十五日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|2 51,826,728.26|1 07,332,663.52|短期借款|五、21|3 56,521,606.32|1 65,967,550.48|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|交易性金融资产||||拆入资金||||
|应收票据|五、2|1 1,160,000.00|7 ,750,000.00|交易性金融负债||||
|应收账款|五、3|1 46,650,107.26|9 0,139,687.14|应付票据|五、22|3 2,611,760.00|7 1,230,000.00|
|预付款项|五、4|2 99,935,760.29|3 09,014,150.80|应付账款|五、23|1 71,854,052.08|7 7,858,693.89|
|应收保费||||预收款项|五、24|2 82,823,285.35|2 33,466,429.01|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五、25|8 ,101,924.68|2 ,302,091.91|
|应收股利||||应交税费|五、26|2 5,920,804.08|- 2,534,999.53|
|其他应收款|五、5|1 2,904,261.92|1 2,983,416.93|应付利息|五、27|4 ,731,040.87|9 54,689.42|
|买入返售金融资产||||应付股利|五、28|4 1,932,800.00||
|存货|五、6|2 07,702,787.51|4 4,571,987.97|其他应付款|五、29|2 11,573,460.66|6 4,889,207.88|
|一年内到期的非流动资产||-||应付分保账款||||
|其他流动资产|五、7|6 9,754,075.21|2 1,768,115.61|保险合同准备金||||
|流动资产合计||9 99,933,720.45|5 93,560,021.97|代理买卖证券款||||
|非流动资产：||||代理承销证券款||||
|发放委托贷款及垫款||-||一年内到期的非流动负债|五、30|6 1,318,076.26||
|可供出售金融资产|五、8|4 36,182,960.90|5 09,876,135.90|其他流动负债|五、31|1 88,000,000.00||
|持有至到期投资||||流动负债合计||1 ,385,388,810.30|6 14,133,663.06|
|长期应收款|五、9|7 ,530,352.12||非流动负债：||||
|长期股权投资|五、11|1 22,008,341.72|1 25,809,563.61|长期借款|五、32|1 7,673,648.52|1 97,270,687.17|
|投资性房地产|五、12|6 ,092,867.69|3 8,441,928.53|应付债券||||
|固定资产|五、13|1 10,145,454.32|2 7,673,408.53|长期应付款||||
|在建工程|五、14|1 06,811,954.36|4 9,348,420.29|专项应付款|五、33|3 ,680,000.00|3 ,680,000.00|
|工程物资||||预计负债||||
|固定资产清理||||递延所得税负债|五、18|9 2,746,621.03|9 9,695,833.98|
|生产性生物资产||||其他非流动负债||||
|油气资产||||非流动负债合计||1 14,100,269.55|3 00,646,521.15|
|无形资产|五、15|2 4,440,133.95|5 ,634,861.52|负债合计||1 ,499,489,079.85|9 14,780,184.21|
|开发支出||||股东权益：||||
|商誉|五、16|1 35,786,118.08|1 ,520,133.52|股本|五、34|2 40,544,100.00|2 40,544,100.00|
|长期待摊费用|五、17|3 2,647,789.58|8 ,785,846.74|资本公积|五、35|4 08,963,266.66|4 34,765,599.27|
|递延所得税资产|五、18|2 ,970,974.53|1 ,993,262.79|减：库存股||||
|其他非流动资产||||专项储备||||
|非流动资产合计||9 84,616,947.25|7 69,083,561.43|盈余公积|五、36|1 3,767,009.58|1 3,767,009.58|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、37|- 180,541,215.99|- 256,840,777.59|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司股东权益合计||4 82,733,160.25|4 32,235,931.26|
|||||少数股东权益||2 ,328,427.60|1 5,627,467.93|
|||||股东权益合计||4 85,061,587.85|4 47,863,399.19|
|资产总计||1 ,984,550,667.70|1 ,362,643,583.40|负债和股东权益总计||1 ,984,550,667.70|1 ,362,643,583.40|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2013年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、 营业总收入||2,499,476,675.76|2,723,301,861.73|
|其中：营业收入|五、38|2,499,476,675.76|2,723,301,861.73|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,657,999,761.77|2,793,643,570.31|
|其中：营业成本|五、38|2,448,650,320.82|2,678,556,605.44|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、39|2,191,575.59|2,245,327.76|
|销售费用|五、40|35,437,441.92|24,449,981.09|
|管理费用|五、41|64,043,569.64|41,271,086.30|
|财务费用|五、42|40,652,347.87|35,176,300.46|
|资产减值损失|五、43|67,024,505.93|11,944,269.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、44|-|19,407.23|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、45|220,358,594.13|99,793,310.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4,847,156.73|503,569.62|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、 营业利润（亏损以“-”号填列）||61,835,508.12|29,471,008.73|
|加：营业外收入|五、46|18,108,070.01|10,730,562.56|
|减：营业外支出|五、47|1,317,256.84|1,574,533.16|
|其中：非流动资产处置损失||361,189.02|1,556,473.02|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||78,626,321.29|38,627,038.13|
|减:所得税费用|五、48|27,177,470.09|269,799.14|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||51,448,851.20|38,357,238.99|
|归属于母公司所有者的净利润||76,299,561.60|43,049,778.74|
|少数股东损益||-24,850,710.40|-4,692,539.75|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.32|0.18|
|（二）稀释每股收益||0.32|0.18|
|七、其他综合收益|五、49|-23,420,989.16|118,069,018.23|
|八、综合收益总额||28,027,862.04|156,426,257.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||52,878,572.44|161,118,796.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||-24,850,710.40|-4,692,539.75|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表(一）
2013年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,544,100.00|434,765,599.27|||13,767,009.58||-256,840,777.59||15,627,467.93|447,863,399.19|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|240,544,100.00|434,765,599.27|||13,767,009.58||-256,840,777.59||15,627,467.93|447,863,399.19|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||-25,802,332.61|||||76,299,561.60||-13,299,040.33|37,198,188.66|
|（一）净利润|||||||76,299,561.60||-24,850,710.40|51,448,851.20|
|（二）其他综合收益||-23,420,989.16||||||||-23,420,989.16|
|上述（一）和（二）小计||-23,420,989.16|||||76,299,561.60||-24,850,710.40|28,027,862.04|
|（三）股东投入和减少资本||-2,381,343.45|||||||11,551,670.07|9,170,326.62|
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他||-2,381,343.45|||||||11,551,670.07|9,170,326.62|
|（四）利润分配|||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,544,100.00|408,963,266.66|||13,767,009.58||-180,541,215.99||2,328,427.60|485,061,587.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（二）
2012年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|240,544,100.00|316,696,581.04|||13,767,009.58||-299,890,556.33||4,532,608.540|275,649,742.83|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|240,544,100.00|316,696,581.04|||13,767,009.58||-299,890,556.33||4,532,608.54|275,649,742.83|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||118,069,018.23|||||43,049,778.74||11,094,859.39|172,213,656.36|
|（一）净利润|||||||43,049,778.74||-4,692,539.75|38,357,238.99|
|（二）其他综合收益||118,069,018.23||||||||118,069,018.23|
|上述（一）和（二）小计||118,069,018.23|||||43,049,778.74||-4,692,539.75|156,426,257.22|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||15,112,399.14|15,112,399.14|
|1、股东投入资本|||||||||6,861,066.45|6,861,066.45|
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||8,251,332.69|8,251,332.69|
|（四）利润分配|||||||||675,000.00|675,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||675,000.00|675,000.00|
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增股本|||||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|240,544,100.00|434,765,599.27|||13,767,009.58||-256,840,777.59||15,627,467.93|447,863,399.19|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一.经营活动产生的现金流量：||||取得投资收益收到的现金||9,941,145.80|13,603,673.20|
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,505,082,529.02|2,717,209,509.55|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||26,604,933.00|28,568,383.53|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|向中央银行借款净增加额||||收到其他与投资活动有关的现金||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||投资活动现金流入小计||287,646,662.72|141,858,565.02|
|收到原保险合同保费取得的现金||||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||152,933,526.17|48,178,607.78|
|收到再保险业务现金净额||||投资支付的现金||20,000,000.00|2,007,700.00|
|保户储金及投资款净增加额||||质押贷款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|五、50|129,640,458.30|7,937,878.26|
|收取利息、手续费及佣金的现金||||支付其他与投资活动有关的现金|||69,803.00|
|拆入资金净增加额||||投资活动现金流出小计||302,573,984.47|58,193,989.04|
|回购业务资金净增加额||||投资活动产生的现金流量净额||-14,927,321.75|83,664,575.98|
|收到的税费返还||176,035,731.77|262,742,271.49|三.筹资活动产生的现金流量：||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、50|158,480,115.09|49,542,114.13|吸收投资收到的现金||2,416,906.00|6,861,066.45|
|经营活动现金流入小计||2,839,598,375.88|3,029,493,895.17|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,416,906.00|6,861,066.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,701,836,516.82|2,977,365,614.59|取得借款收到的现金||456,061,601.22|390,260,383.25|
|客户贷款及垫款净增加额||||发行债券收到的现金||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||收到其他与筹资活动有关的现金||188,000,000.00||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||筹资活动现金流入小计||646,478,507.22|397,121,449.70|
|支付利息、手续费及佣金的现金||||偿还债务支付的现金||426,997,844.06|387,095,650.01|
|支付保单红利的现金||||分配股利、利润或偿付利息支付的现金||55,855,981.20|37,196,494.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,773,740.34|28,340,698.02|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||675,000.00|
|支付的各项税费||11,842,816.91|9,991,728.53|支付其他与筹资活动有关的现金|五、50|40,016,342.66||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、50|87,641,673.90|44,216,392.05|筹资活动现金流出小计||522,870,167.92|424,292,144.52|
|经营活动现金流出小计||2,858,094,747.97|3,059,914,433.19|筹资活动产生的现金流量净额||123,608,339.30|-27,170,694.82|
|经营活动产生的现金流量净额||-18,496,372.09|-30,420,538.02|四.汇率变动对现金及现金等价物的影响||-244,778.05|-235,474.13|
|二.投资活动产生的现金流量：||||五.现金及现金等价物净增加额||89,939,867.41|25,837,869.01|
|收回投资所收到的现金||251,100,583.92|99,686,508.29|加：期初现金及现金等价物余额||79,943,118.52||
|||||六.期末现金及现金等价物余额|五、50|169,882,985.93|79,943,118.52|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||1 12,102,305.34|4 4,582,587.34|短期借款||1 49,752,872.00|5 5,234,506.37|
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||1 00,000.00||应付票据||1 ,200,000.00||
|应收账款|十一、1|7 ,964,771.16|8 ,166,744.47|应付账款||4 9,142,677.47|5 2,422,718.63|
|预付款项|十一、2|1 8,296,384.00|7 5,578,111.70|预收款项||2 3,183,162.08|7 0,740,221.73|
|应收利息||||应付职工薪酬||4 ,045,718.47||
|应收股利||||应交税费||2 5,629,327.08|1 71,885.66|
|其他应收款|十一、3|2 12,927,110.73|9 0,074,429.84|应付利息||4 ,162,126.79|6 89,815.61|
|存货||5 ,469,839.93|5 05,335.83|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||1 34,156,460.51|9 1,008,318.78|
|其他流动资产||2 7,291,553.44|1 0,664,853.69|一年内到期的非流动负债||4 1,070,000.00||
|流动资产合计||3 84,151,964.60|2 29,572,062.87|其他流动负债||1 88,000,000.00||
|非流动资产：||||流动负债合计||6 20,342,344.40|2 70,267,466.78|
|可供出售金融资产||4 36,182,960.90|5 09,876,135.90|非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||-|1 82,780,000.00|
|长期应收款||7,530,352.12||应付债券||||
|长期股权投资|十一、4|5 30,913,703.75|2 96,207,946.02|长期应付款||||
|投资性房地产||4 ,670,465.10|3 7,739,351.01|专项应付款||||
|固定资产||2 ,059,909.42|4 ,320,925.77|预计负债||||
|在建工程||||递延所得税负债||9 1,888,837.61|9 9,695,833.98|
|工程物资||||其他非流动负债||||
|固定资产清理||||非流动负债合计||9 1,888,837.61|2 82,475,833.98|
|生产性生物资产||||负债合计||7 12,231,182.01|5 52,743,300.76|
|油气资产||||股东权益：||||
|无形资产||4 14,880.61|4 ,626,576.86|股本||2 40,544,100.00|2 40,544,100.00|
|开发支出||||资本公积||4 06,040,944.93|4 29,461,934.09|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||5 22,516.81|1 ,421,217.45|专项储备||||
|递延所得税资产||1 ,494,863.96||盈余公积||1 3,767,009.58|1 3,767,009.58|
|其他非流动资产||||一般风险准备||||
|非流动资产合计||9 83,789,652.67|8 54,192,153.01|未分配利润||-4,641,619.25|-152,752,128.55|
|||||股东权益合计||6 55,710,435.26|5 31,020,915.12|
|资产总计||1 ,367,941,617.27|1 ,083,764,215.88|负债和股东权益总计||1 ,367,941,617.27|1 ,083,764,215.88|

法定代表人： 会计机构负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、 营业收入|十一、5|8 29,691,338.53|1 ,064,233,089.88|
|减：营业成本|十一、5|8 19,590,707.75|1 ,047,549,109.60|
|营业税金及附加||9 94,439.83|1 ,464,085.90|
|销售费用||1 3,393,018.85|1 3,497,343.34|
|管理费用||2 4,130,517.61|1 8,543,841.20|
|财务费用||3 0,522,320.29|2 7,949,002.03|
|资产减值损失||7 ,400,168.14|3 ,451,140.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||1 9,407.23|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十一、6|2 20,358,594.13|8 9,137,948.11|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||4 ,847,156.73|5 03,569.62|
|二、 营业利润（亏损以“-”号填列）||1 54,018,760.19|4 0,935,923.04|
|加：营业外收入||1 6,428,784.51|8 ,633,456.53|
|减：营业外支出||2 31,796.61|1 ,438.37|
|其中：非流动资产处置损失||2 31,496.61|1 ,438.37|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 70,215,748.09|4 9,567,941.20|
|减:所得税费用||2 2,105,238.79||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 48,110,509.30|4 9,567,941.20|
|五、其他综合收益||-23,420,989.16|1 19,489,956.43|
|六、综合收益总额||1 24,689,520.14|1 69,057,897.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（一）
2013年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|240,544,100.00|429,461,934.09|||13,767,009.58||-152,752,128.55|531,020,915.12|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|240,544,100.00|429,461,934.09|||13,767,009.58||-152,752,128.55|531,020,915.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||-23,420,989.16|||||148,110,509.30|124,689,520.14|
|（一）净利润|||||||148,110,509.30|148,110,509.30|
|（二）其他综合收益||-23,420,989.16||||||-23,420,989.16|
|上述（一）和（二）小计||-23,420,989.16|||||148,110,509.30|124,689,520.14|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本股本|||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项提取|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|240,544,100.00|406,040,944.93|||13,767,009.58||-4,641,619.25|655,710,435.26|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（二）
2012年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|240,544,100.00|309,971,977.66|||13,767,009.58||-202,320,069.75|361,963,017.49|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|240,544,100.00|309,971,977.66|||13,767,009.58||-202,320,069.75|361,963,017.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||119,489,956.43|||||49,567,941.20|169,057,897.63|
|（一）净利润|||||||49,567,941.20|49,567,941.20|
|（二）其他综合收益||119,489,956.43||||||119,489,956.43|
|上述（一）和（二）小计||119,489,956.43|||||49,567,941.20|169,057,897.63|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本股本|||||||||
|2、盈余公积转增股本|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项提取|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|240,544,100.00|429,461,934.09|||13,767,009.58||-152,752,128.55|531,020,915.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||666,753,102.59|989,915,901.91|
|收到的税费返还||71,756,457.16|119,330,672.34|
|收到其他与经营活动有关的现金||89,996,764.34|14,918,903.32|
|经营活动现金流入小计||828,506,324.09|1,124,165,477.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||772,829,875.80|1,071,623,298.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,023,849.15|8,218,700.26|
|支付的各项税费||5,092,031.36|2,689,788.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||143,728,783.13|133,490,753.04|
|经营活动现金流出小计||932,674,539.44|1,216,022,540.41|
|经营活动产生的现金流量净额|十一、7|-104,168,215.35|-91,857,062.84|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||251,100,583.92|99,686,508.29|
|取得投资收益收到的现金||9,941,145.80|14,428,673.20|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||26,589,033.00|26,380,900.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||287,630,762.72|140,496,081.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,623,271.00|4,225,473.49|
|投资支付的现金||223,987,701.00|7,107,700.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||7,980,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||69,803.00|
|投资活动现金流出小计||227,610,972.00|19,382,976.49|
|投资活动产生的现金流量净额||60,019,790.72|121,113,105.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||165,697,768.66|89,879,347.85|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||188,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||353,697,768.66|89,879,347.85|
|偿还债务支付的现金||212,703,475.03|63,164,841.48|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||29,876,132.15|24,938,269.55|
|支付其他与筹资活动有关的现金||30,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||272,579,607.18|88,103,111.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||81,118,161.48|1,776,236.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-10,907.32||
|五、现金及现金等价物净增加额||36,958,829.53|31,032,278.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||44,579,087.34|13,546,808.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||81,537,916.87|44,579,087.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司的基本情况
福建福日电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经福建省人民政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1999年 5月 7日在福建省工商局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，公司于 1999年 4月 19日向社会公众公开发行每股面值1.00元的人民币普通股（A股）7,000万股，并于同年5月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本 25,640万股，其中发起人股 18,640万股，社会公众股 7,000万股。2006年度公司进行股权分置改革，股权分置改革完成后，公司的总股本为24,054.41万股。2009年8月24日公司股份实现全流通。
公司的营业执照号：350000100010845，法人代表：卞志航，注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼，主要经营范围：计算机硬件及外围设备、软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件的制造、销售；照明灯具,光电材料、器件及其应用（配套）产品研发、制造和销售；光电照明工程设计、施工和服务；
光电照明工程技术咨询服务；电子信息技术服务；对外贸易；光学玻璃及玻璃纤维、工程塑料、轻工产品、纺织品、服装的加工、销售；电力设备及器材、电工设备及器材、机械设备、五金、仪器仪表、建材、化工产品（不含危险化学品）、矿产品（不含煤炭）、百货、饲料（不含添加剂）的销售；对节能项目的投资;节能技术的开发与服务（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。公司是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、控股公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。
本公司的母公司为福建福日集团有限公司，系福建省电子信息（集团）有限责任公司的全资子公司，为国有法人，对本公司持股比例为38.76%。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2013年 12月 31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
（A）同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债表时，对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参
与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（B）非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
（A）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（B）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（C）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（D）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
D、分步处置股权至丧失控制权
（A）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（B）处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（C）分步处置股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别进行会计处理
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C.对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C.现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
||||
|-|-|-|
|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指单项金额超过1,000万元人民币。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备应收款项
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|-|-|
|确定组合的依据||
|组合名称|依据|
|组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项|按合并范围内母子公司划分|
|组合2、按账龄组合的应收账款|按账龄划分组合|

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|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合名称|计提方法|
|组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项|不计提坏账准备|
|组合2、按账龄组合的应收款项|按账龄分析法计提|

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项，坏账准备的计提比例如下
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1至2年（含2年）|20|20|
|2至3年（含3年）|70|70|
|3年以上|100|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项|单项金额在资产负债日未超过1,000万元人民币，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。|

（4）预付款项的坏账准备核算方法
本公司对账龄在三年以上的预付款项全额计提坏账准备。
（5）公司确认坏账的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资的核算方法
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
（A）同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估
价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
（B）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（A）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（B）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（C）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
（D）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
（E）通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（F）企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向
被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 14项固定资产及折旧和第 17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报
废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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|-|-|-|-|
|类别|估计残值率|折旧年限|年折旧率|
|房屋建筑物|5%|20—35|4.75%—2.71%|

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|运输工具|5%|5—10|19%—9.50%|
|机器设备|5%|5—10|19.00%—9.50%|
|管理设备|5%|3—5|31.67%—19.00%|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资
合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的
无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具
是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（3）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（a）该项交易不是企业合并；
（b）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
（a）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（b）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%
或75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计变更。
27、前期会计差错更正
公司本期无重大会计差错更正。
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、21
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
1、主要税种及税率
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|-|-|-|
|税目|应纳税（费）基础|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生|17%|
|营业税|应纳税销售收入|5%|
|城建税|应缴纳流转税额|7%|
|教育费附加|应缴纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应缴纳流转税额|2%|
|所得税|应纳税所得额|25%，15%|

备注：除子公司深圳市迈锐光电有限公司所得税税率为15%外，本公司及并表子公司所得税税率为25％。
2、税收优惠及批文
本公司的子公司深圳市迈锐光电有限公司于2010年9月获得高新技术企业证书（证书编号：GR201044200305），并在深圳市国税局备案（深国税宝龙减免备案[2011]85号），获批 2010年-2012年度按《中华人民共和国企业所得税法》享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税优惠。
根据深圳市科技创新委员会关于公示深圳市 2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知（深科技创新函[2013]694号），深圳市迈锐光电有限公司已列示于 2013年深圳市拟通过复审的国家高新技术企业名单，故2013年按享受高新技术企业减按15%
的优惠税率计算企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本（万元）|本公司期末对其实际投资额（万元）|注册地|性质|法人代表|经营范围|持股比例|享有的表决权比例|是否合并|备注|
|福建福日实业发展有限公司|RMB10,879|RMB10,879|福州|有限责任公司|卞志航|电视机、显示器、通讯设备、钢材及电子产品等的销售、服务|100%|100%|是||
|福建福日照明有限公司|RMB4,800|RMB 2,448|福州|有限责任公司|黄昌洪|半导体材料、器材及其应用产品；半导体激光器材及其应用产品，电子产品的研究、开发、生产、销售及技术服务|51%|51%|是|备注1|
|福建福日电子配件有限公司|RMB 5,057|RMB 3,793|福州|中外合资企业|卞志航|生产经营变压器等各类产品|75%|75%|是||
|福建福日科技有限公司|RMB1,000|RMB 650|福州|有限责任公司|卞志航|家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件等的批发、代购代销及相关技术开发、服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务等|65%|65%|是|备注2|
|福建福日激光技术有限公司|RMB 500|RMB 250|福州|有限责任公司|江骞龙|激光器、激光治疗机、激光机等激光系列产品及电子产品的制造、销售及技术服务|50%|50%|是||
|福建信诚电子制造有限公司|RMB 1,264|RMB 1,264|福州|有限责任公司|卞志航|电子产品的加工、销售，电子元器件，家用电器及其零部件的批发|100%|100%|是|备注3|
|福建福日光电有限公司|RMB 1,650|RMB 1,214|福州|中外合资企业|卞志航|电力电子器件等新型电子元器件的生产|73.58%|73.58%|是|备注4|
|山西福日节能科技有限公司|RMB1,000|RMB1,000|临汾|有限责任公司|丛东民|节能项目投资、节能项目技术服务|76.2%|100%|是|备注5|

备注1:福建福日照明有限公司原名称为福建福日科光电子有限公司。2012年8月20日公
司名称变更为福建福日照明有限公司。根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资函产权〔2012〕442号批复，2012年10月本公司将持有的福建福日照明有限公司1,552万元股权在福建省产权交易中心拍卖转让给深圳巨大投资发展有限公司。经此次变更后，公司持有福建福日照明有限公司股权为人民币2,448万元，占其实收资本的比例为51%。
备注2：公司2012年受让福州智翔投资有限公司所持有的福建福日科技有限公司100万元股权，经此次变更后，公司持有福建福日科技有限公司股权为人民币650万元，占其实收资本的比例为65%。
备注3：公司2012年受让福建福日光电有限公司工会委员会所持有的福建信诚电子制造有限公司109.30万元股权，经此次变更后，公司持有福建信诚电子制造有限公司股权为人民币1,264万元，占其实收资本的比例为100%。
备注4：福建福日光电有限公司原为福建信诚电子制造有限公司子公司，公司原名称为福建兴信电子制造有限公司，2012年公司名称变更为福建福日光电有限公司。2013年本公司受让福建信诚电子制造有限公司持有福建福日光电有限公司73.58%股份，福建福日光电有限公司成为本公司直接控股公司。
备注5：山西福日节能科技有限公司为福建省蓝图节能投资有限公司（以下简称福建蓝图公司）2012年8月全资设立的子公司，福建蓝图公司持有其100%股权。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本（万元）|本公司期末对其实际投资额（万元）|注册地|性质|法人代表|经营范围|持股比例|享有的表决权比例|是否合并|备注|
|福建省蓝图节能投资有限公司|RMB3,000|RMB2,286|福州|有 限 责任公司|高敏华|节能项目投资、节能设备租赁;节能技术开发;|76.2%|76.2%|是|备注1|
|武汉蓝图兴业节能服务有限公司|RMB200|RMB180|武汉|有 限 责任公司|陈永和|节能项目投资;节能设备租赁;节能产品销售|68.58%|90%|是|备注2|
|福日优美通讯科技（深圳）有限公司|HK1,332.03|HK365.17|深圳|有 限 责任公司|张以新|生产和经营手机半成品、数码电子产品配件|51%|100%|是|备注3|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本（万元）|本公司期末对其实际投资额（万元）|注册地|性质|法人代表|经营范围|持股比例|享有的表决权比例|是否合并|备注|
|深圳市迈锐光电有限公司|RMB 3,680|RMB3,415|深圳|有 限 责任公司|黄昌洪|LED彩屏、LED电源、LED 灯具、LED产品配件|92.7989%|92.7989%|是|备注4|
|惠州市迈锐光电有限公司|RMB3,000|RMB3,000|惠州|有 限 责任公司|陈泽波|LED彩屏、LED电源、LED 灯具、LED产品配件|92.7989%|100.00%|是|备注5|
|福建友好环境科技发展有限公司|RMB1,021|RMB520.71|福州|有 限 责任公司|温春旺|节能环保技术与产品的研究开发、节能环保工程设计、施工|51%|51%|是|备注6|

备注1：公司2012年受让练菲所持有福建省蓝图节能投资有限公司1,020万元股权，并与另一股东同比例增加投资。2012年末公司持有其股权为人民币1,530万元，占其实收资本的比例为51%。2013年9月公司又受让练菲持有福建省蓝图节能投资有限公司25.2%股权，至2013年末公司共持有福建省蓝图节能投资有限公司76.2%股权。
备注2：武汉蓝图兴业节能服务有限公司为福建省蓝图节能投资有限公司的子公司，福建省蓝图节能投资有限公司持有其90%股权。
备注3：公司子公司福建福日实业发展有限公司（以下简称福日实业公司）2012年受让优美通讯科技有限公司所持有的美裕新科技（深圳）有限公司51万港币股权（占其股权比例为51%），并于收购后将公司名称变更为福日优美通讯科技（深圳）有限公司。
2013年1月福建福日实业发展有限公司与另一股东同比例对福日优美通讯科技（深圳）有限公司增资，股权比例仍为51%.
备注4：根据2013年本公司与陈泽波、陈涛、石建功、深圳市迈锐光投资合伙企业（有限合伙）签署的《股权转让协议书》,公司以人民币 19,487.00万元受让陈泽波、陈涛、石建功、深圳市迈锐光投资合伙企业（有限合伙）所持有的深圳市迈锐光电有限公
司（以下简称深圳迈锐公司）共计 3,415万元出资额，收购后本公司对深圳迈锐公司的
持股比例为92.7989%。
备注5：深圳迈锐公司于2013年1月投资设立惠州市迈锐光电有限公司（以下简称惠州迈锐公司），深圳迈锐公司持有其100%股权。
备注6：根据2013年本公司与李显英等5个自然人股东签署的《增资扩股协议》,福建友好环境科技发展有限公司（以下简称友好环境公司）的注册资本由人民币 500万元增加至1021万元，本公司用现金认购其中的新增注册资本520.71万元，认购价为人民币911.77万元，收购后本公司对友好环境公司的持股比例为51%。
2、合并报表范围变更
公司于 2013年 9月收购深圳市迈锐光电有限公司，本公司对其具有实际控制权，将其及其全资子公司惠州市迈锐光电有限公司 2013年 12月 31日的财务状况及受让日后的经营成果纳入本期合并财务报表范围。
公司于2013年10月收购福建友好环境科技发展有限公司，本公司对其具有实际控制权，将其 2013年 12月 31日的财务状况及受让日后的经营成果纳入本期合并财务报表范围。
3、本期新纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润（购买日至年末）|
|深圳市迈锐光电有限公司（合并）|79,333,318.46|11,213,585.44|
|福建友好环境科技发展有限公司|13,497,769.16|-266,643.24|

备注：深圳市迈锐光电有限公司（合并）含其全资子公司惠州市迈锐光电有限公司。
4、本期发生的非同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|备注|
|深圳市迈锐光电有限公司（合并）|132,630,025.52|企业合并成本-被购买方可辨认净资产公允价值份额|备注1|
|福建友好环境科技发展有限公司|2,097,849.68|企业合并成本-被购买方可辨认净资产公允价值份额|备注2|

备注1.收购款于2013年9月10日支付50%以上，并于2013年9月末深圳迈锐公
司完成工商变更手续，本公司对深圳迈锐公司具有控制权，购买日定为2013年9月末。
余款于2013年10月15日支付完毕。
备注 2.收购款于 2013年 10月 23日全额支付，并于 2013年 10月末友好环境公司完成工商变更手续，本公司对友好环境公司具有控制权，购买日定为2013年10月末。
5、子公司少数股东股权情况
|||||
|-|-|-|-|
|控股子公司|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|福建福日电子配件有限公司|-3,986,787.96|348,254.04||
|福建福日照明有限公司|-4,129,146.66|4,129,146.66||
|福建福日科技有限公司|6,994,861.76|||
|福建福日光电有限公司|-5,616,190.53|4,649,898.47||
|福建福日激光技术有限公司|-3,073,033.69|||
|福建省蓝图节能投资有限公司|1,871,335.14|||
|武汉蓝图兴业节能服务有限公司|-78,118.88|23,293.10||
|福日优美通讯科技（深圳）有限公司|-1,981,270.06|1,981,270.06||
|深圳市迈锐光电有限公司|5,712,871.59|||
|福建友好环境科技发展有限公司|6,613,906.89|||
|合计|2,328,427.60|11,131,862.33||

五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||原币|汇率|人民币|原币|汇率|人民币|
|现金：|||161,088.30|||72,093.67|
|其中：人民币|161,088.30|1.0000|161,088.30|72,093.67|1.0000|72,093.67|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|银行存款：|||180,406,622.29|||79,871,024.85|
|其中：人民币|178,688,496.15|1.0000|178,688,496.15|79,628,143.66|1.0000|79,628,143.66|
|美元|281,787.60|6.0969|1,718,030.89|38,627.90|6.2855|242,795.68|
|欧元|11.29|8.4189|95.06|10.25|8.3176|85.26|
|港币|0.24|0.7862|0.19|0.31|0.8108|0.25|
|日元|0.07|0.05777||0.07|0.07305||
|其他货币资金：|||71,259,017.67|||27,389,545.00|
|其中：人民币|71,259,017.67|1.0000|71,259,017.67|27,389,545.00|1.0000|27,389,545.00|
|合计|||251,826,728.26|||107,332,663.52|

（2）其他货币资金明细列示如下
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票保证金|41,120,648.47|27,386,045.00|
|银行借款保证金|30,000,000.00||
|天猫保证金|83,500.00||
|质量保证金|54,869.20||
|高速公路电子收费保证金||3,500.00|
|合 计|71,259,017.67|27,389,545.00|

备注：
①其他货币资金均为保证金，在现金流量表中作为受限的现金及现金等价物列示。
②银行存款中 10,684,724.66元在现金流量表中作为受限的现金及现金等价物,明细如下：
A、出口退税专户（账号7341010182300030425）中人民币1,000万元用于质押借款；
B、诉讼冻结存款668,382.00元（已胜诉，但未解冻）；
C、出口退税专户（账号757558091023）已做贷款质押,余额为16,342.66元。
此外，除上述保证金及受限存款外，无其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境
外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据按票据类型列示
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|11,160,000.00|7,750,000.00|
|商业承兑汇票|||
|合 计|11,160,000.00|7,750,000.00|

（2）期末无用于贴现但尚未到期的应收票据。
（3）期末已背书给他方但尚未到期的应收票据列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|票据种类|
|山东吉泰节能建材有限公司|2013/7/16|2014/1/16|100,000.00|银行承兑汇票|
|南京西普水泥工程集团|2013/8/19|2014/2/19|500,000.00|银行承兑汇票|
|福建新大陆通信科技股份有限公司|2013/11/15|2014/2/15|100,000.00|银行承兑汇票|
|福建新大陆通信科技股份有限公司|2013/11/15|2014/2/15|100,000.00|银行承兑汇票|
|福建新大陆通信科技股份有限公司|2013/11/15|2014/2/15|100,000.00|银行承兑汇票|
|福建省南安隆华石材有限公司|2013/11/15|2014/5/15|100,000.00|银行承兑汇票|
|福建省南安隆华石材有限公司|2013/11/15|2014/5/15|100,000.00|银行承兑汇票|
|河南博宇实业有限公司|2013/9/22|2014/3/22|50,000.00|银行承兑汇票|
|山东昊强机械有限公司|2013/11/7|2014/5/7|10,000.00|银行承兑汇票|
|福建新大陆通信科技股份有限公司|2013/12/11|2014/3/11|150,000.00|银行承兑汇票|
|青海凯瑞商贸有限公司|2013/11/21|2014/5/21|200,000.00|银行承兑汇票|
|甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司|2013/10/16|2014/4/16|50,000.00|银行承兑汇票|
|福州市台海实业有限公司|2013/12/26|2014/1/26|26,684,701.49|银行承兑汇票|
|福州市台海实业有限公司|2013/12/26|2014/1/26|6,115,298.51|银行承兑汇票|
|福州市台海实业有限公司|2013/12/25|2014/1/25|10,000,000.00|银行承兑汇票|
|福州市台海实业有限公司|2013/12/25|2014/1/25|7,200,000.00|银行承兑汇票|
|合计|||51,560,000.00||

3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
|||
|-|-|
|种类|期末数|

||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|14,048,264.93|6.30|14,048,264.93|100.00|
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|16,597,590.34|7.45|16,597,590.34|100.00|
|小计|30,645,855.27|13.75|30,645,855.27|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|||||
|组合2：账龄组合|192,303,418.58|86.25|45,653,311.32|23.74|
|1年以内（含1年）|119,018,777.73|53.38|5,950,861.90|5.00|
|1年至2年（含2年）|40,356,995.15|18.10|8,071,399.03|20.00|
|2年至3年（含3年）|4,321,984.37|1.94|3,025,389.06|70.00|
|3年至4年（含4年）|4,315,242.25|1.94|4,315,242.25|100.00|
|4年至5年（含5年）|4,664,377.06|2.09|4,664,377.06|100.00|
|5年以上|19,626,042.02|8.80|19,626,042.02|100.00|
|组合小计|192,303,418.58|86.25|45,653,311.32|23.74|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末数||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|2年至3年（含3年）||||||
|3年至4年（含4年）||||||
|4年至5年（含5年）||||||
|5年以上||||||
|小计||||||
|合计|222,949,273.85||100.00|76,299,166.59|34.22|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|14,048,264.93|8.39|14,048,264.93|100.00|
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|16,597,590.34|9.91|16,597,590.34|100.00|
|小计|30,645,855.27|18.30|30,645,855.27|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|||||
|组合2：账龄组合|136,840,385.40|81.70|46,700,698.26|34.13|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|90,859,969.12|54.25|4,542,998.46|5.00|
|1年至2年（含2年）|3,087,998.48|1.84|617,599.69|20.00|
|2年至3年（含3年）|4,507,725.62|2.69|3,155,407.93|70.00|
|3年至4年（含4年）|4,599,274.58|2.75|4,599,274.58|100.00|
|4年至5年（含5年）|4,433,896.80|2.65|4,433,896.80|100.00|
|5年以上|29,351,520.80|17.52|29,351,520.80|100.00|
|组合小计|136,840,385.40|81.70|46,700,698.26|34.13|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|小计|||||
|合计|167,486,240.67|100.00|77,346,553.53|46.18|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|理由|

||||||
|-|-|-|-|-|
|上海宜洲钢铁有限公司|14,048,264.93|14,048,264.93|100.00|胜诉，对方及担保方破产|
|上海中亚信息产业发展有限公司|16,597,590.34|16,597,590.34|100.00|逾期多年未收回|
|合计|30,645,855.27|30,645,855.27|||

（3）本期核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|上海国辰科技有限公司|货款|1,863,488.60|实质坏账|否|
|北京立颖三昌数码科技有限公司|货款|4,788,997.17|实质坏账|否|
|西安青松科技股份有限公司|货款|2,722,021.70|实质坏账|否|
|合计||9,374,507.47|||

（4）本年没有收回以前年度已核销的应收账款。
（5）无上年计提坏账准备比例或金额较大，于本期收回或转回应收账款。
（6）期末无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占应收账款总额的比例（%）|
|上海中亚信息产业发展有限公司|客户|16,597,590.34|五年以上|7.44|
|上海宜洲钢铁有限公司|客户|14,048,264.93|二至三年|6.3|
|北京互联亿达科技有限公司|客户|11,517,500.00|一年以内|5.17|
|无锡热爱贸易发展有限公司|客户|10,006,622.08|一至二年|4.49|
|TECHNOLOGY FRONTIERS (I) PVTLTD|客户|8,079,401.18|一年以内|3.62|
|合计||60,249,378.53||27.02|

（8）应收关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占应收账款总额的比例（%）|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|本公司对其有重大影响|398,935.50|0.18|
|福建华映显示科技有限公司|受本公司实际控制人重大影响|160,198.00|0.07|
|华映光电股份有限公司|受本公司实际控制人重大影响|115,049.70|0.05|
|福建华冠光电有限公司|受本公司实际控制人重大影响|93,756.00|0.04|
|福建星网锐捷通讯股份有限公司|同受同一实际控制人控制|14,331.00|0.01|
|合计||782,270.20|0.35|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额|||年初余额|||
||账面金额|比例（%）|坏账准备|账面金额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内（含1年）|270,869,815.19|74.41|8,995,121.03|285,856,733.14|79.21||
|1年至2年（含2年）|26,928,857.42|7.4||13,649,249.20|3.78||
|2年至3年（含3年）|11,132,208.71|3.06||9,508,168.46|2.63||
|3年以上|55,067,942.23|15.13|55,067,942.23|51,884,331.03|14.38|51,884,331.03|
|合计|363,998,823.55|100.00|64,063,063.26|360,898,481.83|100.00|51,884,331.03|

备注：账龄超过一年以上的预付款项共计 93,129,008.36元，占预付款项余额的25.59％，主要是公司海外事业部进出口业务及福建福日科技有限公司、福建福日实业发展有限公司尚未结算的货款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的预付款项坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|理由|
|上海傲闽实业有限公司|14,991,868.39|8,995,121.03|60.00|对方涉及多项诉讼，在银行贷款已逾期，为可疑类|

（3）预付款项金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|未结算原因|
|福清市福盛达塑胶制品有限公司|供应商|69,587,421.87|1年以内|业务正常往来，尚未结算|
|上海岚林建材有限公司|供应商|16,150,344.14|1-2年以内|采购特种钢材，生产期较长|
|上海傲闽实业有限公司|供应商|14,991,868.39|1年以内|对方涉及多项诉讼，资金紧张|
|大东亚(福建)体育用品有限公司|供应商|12,694,951.62|1年以内|业务正常往来，尚未结算|
|福州菲特罗服装有限公司|供应商|11,128,176.68|3年以上|对方多年未结算，已全额计提准备|
|合计||124,552,762.70|||

（3）公司本年核销预付款项为人民币5,325,883.23元。
（4）期末无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|小计|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|||||
|组合2：账龄组合|46,287,383.60|83.40|33,383,121.68|72.12|
|1年以内（含1年）|8,657,748.59|15.60|432,887.43|5.00|
|1年至2年（含2年）|3,945,595.19|7.11|789,119.04|20.00|
|2年至3年（含3年）|5,076,415.36|9.15|3,553,490.75|70.00|
|3年至4年（含4年）|3,517,848.46|6.34|3,517,848.46|100.00|
|4年至5年（含5年）|382,500.00|0.69|382,500.00|100.00|
|5年以上|24,707,276.00|44.51|24,707,276.00|100.00|
|组合小计|46,287,383.60|83.40|33,383,121.68|72.12|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|9,210,226.00|16.60|9,210,226.00|100.00|
|小计|9,210,226.00|16.60|9,210,226.00|100.00|
|合计|55,497,609.60|100.00|42,593,347.68|76.75|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|小计|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|||||
|组合2：账龄组合|46,481,165.67|83.46|33,497,748.74|72.07|
|1年以内（含1年）|9,055,706.93|16.26|452,785.34|5.00|
|1年至2年（含2年）|4,168,658.63|7.49|833,731.72|20.00|
|2年至3年（含3年）|3,485,228.11|6.26|2,439,659.68|70.00|
|3年至4年（含4年）|687,650.00|1.23|687,650.00|100.00|
|4年至5年（含5年）|3,451,799.01|6.19|3,451,799.01|100.00|
|5年以上|25,632,122.99|46.03|25,632,122.99|100.00|
|组合小计|46,481,165.67|83.46|33,497,748.74|72.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|9,210,226.00|16.54|9,210,226.00|100.00|
|小计|9,210,226.00|16.54|9,210,226.00|100.00|
|合计|55,691,391.67|100.00|42,707,974.74|76.69|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|理由|
|福建华兴财政证券有限公司|9,210,226.00|9,210,226.00|100.00|胜诉多年未偿还|
|合计|9,210,226.00|9,210,226.00|||

（3）本期核销的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|上海国辰科技有限公司|往来款项|470,000.00|实质坏账|否|
|福建省煤炭进出口公司|往来款项|50,000.00|实质坏账|否|
|深圳名圃有限公司|往来款项|3,255,000.00|实质坏账|否|
|福腾建设发展公司|往来款项|404,019.00|实质坏账|否|

合计 4,179,019.00
（4）本年没有收回以前年度已核销的其他应收款。
（5）无上年计提坏账准备比例或金额较大，于本期收回或转回的其他应收款。
（6）期末无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|福建华兴财政证券有限公司|非关联方|9,210,226.00|5年以上|16.60|
|福州华光电器有限公司|非关联方|7,021,409.78|5年以上|12.65|
|福泰科技有限公司|非关联方|6,040,488.28|5年以上|10.88|
|福州益实电子有限公司|非关联方|3,990,000.00|5年以上|7.19|
|香港保德发展公司|非关联方|3,674,958.00|5年以上|6.62|
|合计||29,937,082.06||53.94|

（8）应收关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占其他应收款总额的比例（%）|
|福建福顺微电子有限公司|联营企业|483,282.58|0.87|
|福建星海通信科技有限公司|同受同一实际控制人控制|264,696.17|0.48|
|合计||747,978.75|1.35|

6、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|67,060,221.70|1,011,727.81|66,048,493.89|4,299,954.06|520,185.54|3,779,768.52|
|低值易耗品||||2,933.00||2,933.00|
|在产品|39,516,438.33|8,877,806.28|30,638,632.05|12,781,933.39|3,764,266.84|9,017,666.55|
|库存商品|102,411,435.15|6,402,388.46|96,009,046.69|37,382,931.39|5,611,311.49|31,771,619.90|
|委托加工物资|15,675,008.77|668,393.89|15,006,614.88|668,393.89|668,393.89||
|合计|224,663,103.95|16,960,316.44|207,702,787.51|55,136,145.73|10,564,157.76|44,571,987.97|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初余额|本期计提|本期减少||期末余额|
||||转回|转销||
|原材料|520,185.54|491,542.27|||1,011,727.81|
|在产品|3,764,266.84|5,113,539.44|||8,877,806.28|
|库存商品|5,611,311.49|2,539,397.6||1,748,320.63|6,402,388.46|
|委托加工物资|668,393.89||||668,393.89|
|合计|10,564,157.76|8,144,479.31|0.00|1,748,320.63|16,960,316.44|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|存货种类|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）|
|原材料|成本与可变现净值孰低法|||
|在产品|成本与可变现净值孰低法|||
|库存商品|成本与可变现净值孰低法|||

|||
|-|-|
|委托加工物资|成本与可变现净值孰低法|

7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收出口退税款|69,754,075.21|21,768,115.61|
|合计|69,754,075.21|21,768,115.61|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|可供出售权益性工具|436,182,960.90|509,876,135.90|
|可供出售债务工具|||
|合计|436,182,960.90|509,876,135.90|

备注：可供出售权益性工具系公司持有的华映科技（集团）股份有限公司股票（股票代码000536）16,160,910股。
（2）截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额。
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合 计|
|权益工具的成本/摊余成本|68,627,610.52||68,627,610.52|
|公允价值|436,182,960.90||436,182,960.90|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|367,555,350.38||367,555,350.38|
|已计提减值金额||||

（3）截止2013年12月31日，公司用于质押的可供出售金融资产情况详见附注五、
20。
9、长期应收款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|BT项目工程款|7,530,352.12||
|合计|7,530,352.12||

备注：2013年本公司与泉州市泉港区市政管理中心签订《工程建设合同及回购协议》及补充协议，对201省道后龙湾段路灯建设工程项目采用投资建设-回购模式（即BT方式）进行建设。项目的运营实施由绿电能源技术开发（福建）有限公司负责。
10、对合营企业和联营企业投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|经济性质|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本公司持股比例|本公司在被投资企业享有表决权比例|
|福建福顺微电子有限公司|有限责任公司|福州市|高耿辉|生产各品种半导体分立器件和集成电路|1.41亿元|30%|30%|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|有限责任公司|福州市|刘捷明|节能技术推广服务;节能照明设备等|1亿元|20.00%|20.00%|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|福建福顺微电子有限公司|291,788,415.57|46,764,863.94|245,023,551.63|221,713,058.93|16,924,522.50|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|91,937,739.24|3,229,939.61|88,707,799.63|1,283,766.18|-3,064,108.13|

备注：上表中福建福顺微电子有限公司本期净利润不含分配进负债项目的职工奖励及福利基金890,764.34元。
11、长期股权投资
长期股权投资明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|年初账面余额|增减|期末账面余额|
|福建福顺微电子有限公司|权益法|42,303,240.00|68,429,708.74|5,077,356.75|73,507,065.49|
|国泰君安证券股份有限公司|成本法|8,910,287.79|8,910,287.79||8,910,287.79|
|国泰君安投资管理股份有限公司|成本法|19,821,188.46|19,821,188.46||19,821,188.46|
|珲春宝力通信有限公司|成本法|35,808,378.62|35,808,378.62||35,808,378.62|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|权益法|20,000,000.00||19,769,799.98|19,769,799.98|
|合计||126,843,094.87|132,969,563.61|24,847,156.73|157,816,720.34|

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|占被投资公司注册资本比例（%）|占被投资公司表决权比例（%）|在被投资企业持股比例与表决权比便不一致的说明|减值准备|本期计提的减值准备|本期分得现金红利|
|福建福顺微电子有限公司|30|30|||||
|国泰君安证券股份有限公司|0.15|0.15|||||
|国泰君安投资管理股份有限公司|0.89|0.89|||||
|珲春宝力通信有限公司|18.8428|18.8428||35,808,378.62|28,648,378.62||
|福建省两岸照明节能科技有限公司|20|20|||||
|合计||||35,808,378.62|28,648,378.62||

备注：长期股权投资无用于质押的情况。
12、投资性房地产
按成本模式计量的投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、账面原值合计|56,141,173.40|1,694,081.91|45,243,821.40|12,591,433.91|
|1、房屋、建筑物|43,282,101.10|1,694,081.91|32,384,749.10|12,591,433.91|
|2、土地使用权|12,859,072.30||12,859,072.30||
|二、累计摊销合计|15,603,569.99|1,436,188.90|10,541,192.67|6,498,566.22|
|1、房屋、建筑物|12,532,766.40|1,371,305.95|7,405,506.13|6,498,566.22|
|2、土地使用权|3,070,803.59|64,882.95|3,135,686.54||
|三、投资性房地产账面净值|40,537,603.41|||6,092,867.69|
|1、房屋、建筑物|30,749,334.70|||6,092,867.69|
|2、土地使用权|9,788,268.71||||
|四、减值准备合计|2,095,674.88||2,095,674.88||
|1、房屋、建筑物|2,095,674.88||2,095,674.88||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2、土地使用权|||||
|五、投资性房地产账面价值|38,441,928.53|||6,092,867.69|
|1、房屋、建筑物|28,653,659.82|||6,092,867.69|
|2、土地使用权|9,788,268.71||||

备注1：本期摊销额486,362.14元。
备注2：截止2013年12月31日，公司无用于抵押的投资性房地产情况。
13、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|一、账面原值合计|93,603,883.26|110,679,571.11||14,623,014.75|189,660,439.62|
|1、房屋、建筑物|11,938,861.35|||4,357,573.91|7,581,287.44|
|2、机器设备|67,798,333.19|32,415,516.66||8,985,414.53|91,228,435.32|
|3、运输设备|8,001,375.35|4,709,285.98||1,216,896.40|11,493,764.93|
|4、管理用具|5,865,313.37|6,861,107.45||63,129.91|12,663,290.91|
|5、节能项目资产||66,693,661.02|||66,693,661.02|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计|62,320,853.01|14,566,919.09|6,667,989.15|11,020,693.61|72,535,067.64|
|1、房屋、建筑物|7,793,863.79|206,704.08|134,948.06|1,884,712.56|6,250,803.37|
|2、机器设备|45,652,058.94|9,199,415.35|4,364,052.82|8,015,948.42|51,199,578.69|
|3、运输设备|5,634,205.14|1,016,391.00|402,716.88|1,070,947.48|5,982,365.54|
|4、管理用具|3,240,725.14|2,305,310.81|1,108,253.56|49,085.15|6,605,204.36|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|5、节能项目资产||1,839,097.85|658,017.83||2,497,115.68|
|三、账面净值合计|31,283,030.25||||117,125,371.98|
|1、房屋、建筑物|4,144,997.56||||1,330,484.07|
|2、机器设备|22,146,274.25||||40,028,856.63|
|3、运输设备|2,367,170.21||||5,511,399.39|
|4、管理用具|2,624,588.23||||6,058,086.55|
|5、节能项目资产|||||64,196,545.34|
|四、减值准备合计|3,609,621.72|3,976,321.39||606,025.45|6,979,917.66|
|1、房屋、建筑物||||||
|2、机器设备|3,069,755.87|3,976,321.39||515,506.33|6,527,041.93|
|3、运输设备|320,903.60|||90,519.12|230,384.48|
|4、管理用具|218,962.25||||222,491.25|
|5、节能项目资产||||||
|五、账面价值合计|27,673,408.53||||110,145,454.32|
|1、房屋、建筑物|4,144,997.56||||1,330,484.07|
|2、机器设备|19,076,518.38||||33,501,814.70|
|3、运输设备|2,046,266.61||||5,281,014.91|
|4、管理用具|2,405,625.98||||5,835,595.30|
|5、节能项目资产|||||64,196,545.34|

备注：本期折旧额为6,667,989.15元，固定资产本期计提减值准备为3,976,321.39元。
本期由在建工程转入固定资产原价为56,934,020.44元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|固定资产类别|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|19,761,282.45|13,659,894.62|5,438,788.24|662,599.59|
|运输设备|84,188.38|79,164.20|896.16|4,128.02|
|管理用具|228,124.00|216,717.80|11,406.20||
|合计|20,073,594.83|13,955,776.62|5,451,090.60|666,727.61|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|固定资产类别|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|20,696,030.35|15,883,637.76|1,351,065.67|3,461,326.92|
|房屋建筑物|7,581,287.44|6,250,803.37||1,330,484.07|
|合 计|28,277,317.79|22,134,441.13|1,351,065.67|4,791,810.99|

（4）截止2013年12月31日，无未办妥产权证的固定资产。
（5）截止2013年12月31日，公司用于贷款抵押的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|本期用于抵押的固定资产|账面原值|账面价值|评估价值|
|200万短期借款|6,905,059.60|2,019,804.18|4,700,280.00|
|450万短期借款|14,733,484.36|5,041,264.22|6,305,179.00|
|合计|21,638,543.96|7,061,068.40|11,005,459.00|

14、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|福建三金钢铁有限公司节能项目||||40,407,629.56||40,407,629.56|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|酒钢集团余热发电项目|95,311,062.80||95,311,062.80|6,786,124.33||6,786,124.33|
|水处理工程|1,170,265.00||1,170,265.00|1,138,265.00||1,138,265.00|
|福日优美车间改造和办公场所装修||||1,016,401.40||1,016,401.40|
|交通技术学院|1,850,490.77||1,850,490.77||||
|中华职校节能项目|207,285.79||207,285.79||||
|南平技师节能项目|290,279.89||290,279.89||||
|耀隆节电节能项目|2,642,579.58||2,642,579.58||||
|金山光伏发电节能项目|2,597,484.05||2,597,484.05||||
|黄山新城节能项目|33,780.99||33,780.99||||
|绿洲家园节能项目|13,284.60||13,284.60||||
|公园道节能项目|32,646.69||32,646.69||||
|格林兰苑节能项目|13,006.83||13,006.83||||
|时代景城节能项目|276.08||276.08||||
|三木家天下节能项目|830,967.06||830,967.06||||
|宁德金涵小区节能项目|539,126.24||539,126.24||||
|LED产品生产研发基地项目|1,279,417.99||1,279,417.99||||
|合计|106,811,954.36||106,811,954.36|49,348,420.29||49,348,420.29|

（2）重大的在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少||期末余额|资金来源|
||||本期转入固定|其他减少|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||资产||||
|福建三金钢铁有限公司节能项目|40,407,629.56|16,352,237.58|56,759,867.14|||自有及银行借款|
|酒钢集团余热发电项目|6,786,124.33|88,524,938.47|||95,311,062.80|自有资金|
|水处理工程|1,138,265.00|32,000.00|||1,170,265.00|自有资金|
|福日优美公司车间改造和办公室装修|1,016,401.40|741,866.75|174,153.30|1,584,114.85||自有资金|
|交通技术学院节能项目||1,850,490.77|||1,850,490.77|自有资金|
|耀隆节电节能项目||2,642,579.58|||2,642,579.58|自有资金|
|金山光伏发电节能项目||2,597,484.05|||2,597,484.05|自有资金|
|LED产品生产研发基地项目||1,279,417.99|||1,279,417.99|自有资金|
|合计|49,348,420.29|114,021,015.19|56,934,020.44|1,584,114.85|104,851,300.19||

备注1：在建工程利息资本化本期发生额为 1,624,574.43元，累计利息资本化金额为1,937,774.39元，全部为福建三金钢铁有限公司节能项目的利息资本化。
备注2：在建工程本期其他减少系转入长期待摊费用及结转项目成本。
15、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|一、账面原值合计|93,962,243.38|25,071,521.68||119,033,765.06|
|1、场地使用权|645,381.00|12,654,540.00||13,299,921.00|
|2、软件|1,394,862.38|1,742,981.68||3,137,844.06|
|3、专利技术|1,500,000.00|10,674,000.00||12,174,000.00|
|4、商标|90,422,000.00|||90,422,000.00|
|二、累计摊销额合计|63,272,232.47|4,147,067.25||67,419,299.72|
|1、场地使用权|156,039.75|84,821.70||240,861.45|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|2、软件|438,868.79|452,868.80||891,737.59|
|3、专利技术|1,325,000.00|1,314,833.35||2,639,833.35|
|4、商标|61,352,323.93|2,294,543.40||63,646,867.33|
|三、无形资产账面净值合计|30,690,010.91|||51,614,465.34|
|1、场地使用权|489,341.25|||13,059,059.55|
|2、软件|955,993.59|||2,246,106.47|
|3、专利技术|175,000.00|||9,534,166.65|
|4、商标|29,069,676.07|||26,775,132.67|
|四、减值准备合计|25,055,149.39|2,119,182.00||27,174,331.39|
|1、场地使用权|||||
|2、软件|224,198.72|||224,198.72|
|3、专利技术|175,000.00|||175,000.00|
|4、商标|24,655,950.67|2,119,182.00||26,775,132.67|
|五、无形资产账面价值合计|5,634,861.52|||24,440,133.95|
|1、场地使用权|489,341.25|||13,059,059.55|
|2、软件|731,794.87|||2,021,907.75|
|3、专利技术||||9,359,166.65|
|4、商标|4,413,725.40||||

备注1：无形资产本期摊销额为人民币 2,921,681.69元，本期计提无形资产减值准备金额为人民币2,119,182.00元。
备注2：截止2013年12月31日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。
16、商誉
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|年初数|本年增加|本年减少|年末数|期末减值准备|
|福建省蓝图节能投资有限公司|1,058,242.88|||1,058,242.88||
|武汉蓝图兴业节能服务有限公司|353,311.69|||353,311.69|353,311.69|
|福日优美通讯科技（深圳）有限公司|461,890.64|||461,890.64|461,890.64|
|深圳市迈锐光电有限公司||132,630,025.52||132,630,025.52||
|福建友好环境科技发展有限公司||2,097,849.68||2,097,849.68||
|合计|1,873,445.21|134,727,875.20||136,601,320.41|815,202.33|

备注1：公司2012年以现金收购福建省蓝图节能投资有限公司51%股权，编制合并报表时形成商誉1,058,242.88元。
备注2：公司之子公司福建省蓝图节能投资有限公司于2011年收购武汉蓝图兴业节能投资有限公司90%股权，编制合并报表时形成商誉353,311.69元。
备注3：公司之子公司福建福日实业发展有限公司2012年以现金收购福日优美通讯科技（深圳）有限公司，编制合并报表时形成商誉461,890.64元。
备注4：公司2013年9月末以现金收购深圳市迈锐光电有限公司，编制合并报表时形成商誉132,630,025.52元。
备注5：公司 2013年 10月末以现金收购友好环境科技发展有限公司，编制合并报表时形成商誉2,097,849.68元。
备注6：2012年公司对收购武汉蓝图兴业节能服务有限公司形成的商誉全额计提减值准备，2013年公司对收购福日优美通讯科技（深圳）有限公司形成的商誉全额计提减值准备。
17、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本年增加|本年摊销|其他减少数|期末数|
|租入固定资产改良支出|8,734,096.74|2,741,127.30|3,163,983.21||8,311,240.83|
|技术开发收益分享支出||24,990,000.00|1,470,000.00||23,520,000.00|
|其他|51,750.00|828,963.66|64,164.91||816,548.75|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|8,785,846.74|28,560,090.96|4,698,148.12|32,647,789.58|

18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|递延所得税资产：|||
|薪酬|551,261.75||
|资产减值准备|1,475,548.07|595,542.49|
|未弥补亏损||1 ,3 9 7 , 7 20.30|
|其他|944,164.71||
|合计|2,970,974.53|1,993,262.79|
|递延所得税负债：|||
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|91,888,837.61|99,695,833.98|
|计入资本公积的评估增值|857,783.42||
|合计|92,746,621.03|99,695,833.98|

（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|可抵扣暂时性差异|65,946,991.07|54,598,651.21|
|可抵扣亏损|35,114,215.81|39,822,510.27|
|合计|101,061,206.88|94,421,161.48|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|年末余额|年初余额|
|2013年度||13,730,525.12|
|2014年度|23,468,310.09|34,308,791.78|
|2015年度|25,214,625.50|69,842,778.40|
|2016年度|18,625,394.27|18,625,394.27|
|2017年度|21,191,501.21|22,782,551.49|
|2018年度|51,957,032.18||

||||
|-|-|-|
|合计|140,456,863.25|159,290,041.06|

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||
|-|-|
|项 目|暂时性差异金额|
|递延所得税资产项目：||
|薪酬|2,205,047.00|
|资产减值准备|8,776,047.02|
|未弥补亏损||
|其他|3,776,658.82|
|合计|14,757,752.84|
|递延所得税负债项目||
|可供出售金融资产公允价值变动|367,555,350.44|
|被收购子公司的评估增值|3,763,056.08|
|合计|371,318,406.52|

19、资产减值准备明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||本期计提数|其他增加数|转回|转销||
|坏账准备|171,938,859.30|23,674,253.97|6,221,873.97||18,879,409.70|182,955,577.54|
|存货跌价准备|10,564,157.76|8,144,479.31|||1,748,320.63|16,960,316.44|
|长期股权投资减值准备|7,160,000.00|28,648,378.62||||35,808,378.62|
|投资性房地产减值准备|2,095,674.88||||2,095,674.88||
|固定资产减值准备|3,609,621.72|3,976,321.39|||606,025.45|6,979,917.66|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||本期计提数|其他增加数|转回|转销||
|无形资产减值准备|25,055,149.39|2,119,182.00||||27,174,331.39|
|商誉减值准备|353,311.69|461,890.64||||815,202.33|
|合计|220,776,774.74|67,024,505.93|6,221,873.97||23,329,430.66|270,693,723.98|

备注：其他增加数为收购深圳迈锐公司及友好环境公司时增加的金额。
20、所有权受到限制的资产
（1）所有权受限的资产列示如下
||||
|-|-|-|
|所有权受到限制的资产类别|期末数|期初数|
|一、用于担保的资产|||
|货币资金|81,943,742.33|27,389,545.00|
|其他流动资产||11,062,259.91|
|可供出售金融资产|431,840,000.00|249,472,000.00|
|长期股权投资|7,344,027.93|7,344,027.93|
|投资性房地产||11,246,390.46|
|固定资产|7,061,068.40|10,723,434.78|
|小计|528,188,838.66|317,237,658.08|
|二、未办理权证造成所有权受到限制的资产|||
|投资性房地产||4,926,136.47|
|小计||4,926,136.47|
|合计|528,188,838.66|311,101,534.64|

（2）用于抵质押资产情况如下
①货币资金受限情况详见附注五、1。
②可供出售金额资产受限情况：
A、公司以持有的华映科技（集团）股份有限公司股票500万股为子公司福日实业公司在交通银行福建省分行的流动资金贷款人民币6,600万元作质押担保。解押手续于2014年2月19日办理完毕。
B、公司以持有的华映科技（集团）股份有限公司股票300万股在英大证券有限公司办理质押式回购业务,融资金额为人民币3,800万元,另有80万股作为增信保障。
C、公司以所持股华映科技（集团）股份有限公司股票 720万股的收益权为标的，并将持有子公司深圳迈锐公司92.7989%股权作为质押担保,委托上海兴全睿众资产管理有限公司发行“兴全睿质16号特定多客户专项资产管理计划”进行融资，融资总额为人民币15,000万元。
③长期股权投资受限情况：
A、公司以拥有的国泰君安证券股份有限公司股权500万股为子公司福日实业公司在交通银行福建省分行的流动资金贷款人民币6,600万元作质押担保，解押手续已于2014年2月12日办理完毕。
B、公司以拥有的国泰君安证券股份有限公司股权250万股质押给华夏银行福州东大支行作为流动资金贷款人民币2,000万元之质押担保，至2013年末该笔债权已结清,解押手续于2014年2月11日办理完毕。
C、公司以持有子公司福日实业公司的100%股权作为质押，向中国长城资产管理有限公司福州办事处借款人民币4,107万元。
④固定资产受限情况：
公司以拥有的机器设备（账面价值7,061,068.4元）作为向交通银行股份有限公司福州分行贷款人民币650万元之抵押，详见附注五、13。
21、短期借款
短期借款分类
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|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|信用借款|60,000,000.00||
|保证借款|180,618,734.32|30,414,020.41|
|抵押借款|10,150,000.00|6,500,000.00|
|质押借款|105,752,872.00|129,053,530.07|
|合计|356,521,606.32|165,967,550.48|

备注1：信用借款期末余额6,000万元为集团内互开票据并贴现的未到期金额。
备注2：保证借款期末余额 180,618,734.32元，其中 123,453,807.9元由福建省电子信息（集团）有限责任公司提供连带责任担保；27,600,000.00元由深圳迈锐公司原自然人股东陈泽波提供担保并以出口退税专户做贷款质押,专户期末余额为 16,342.66元；
23,803,355.92元由福建福日电子股份有限公司提供担保；5,761,570.50元由福建福日实业发展有限公司提供担保。
备注3：抵押借款期末余额10,150,00.00元，其中365万元以子公司福建友好环境科技发展有限公司自然人股东李显英持有的位于福州市仓山区金山街道金桔路 826号金山湾 B地块35#楼 108复式单元（房屋所有权证号：榕房权证 R字第 0850441号）、62#楼302单元（房屋所有权证号：榕房权证R字第0982180号）以及60#、61#、62#楼连接体地下1层58车位（房屋所有权证号：榕房权证R字第0981743号）、59车位（房屋所有权证号：榕房权证 R字第 1001017号）的房产作为抵押担保,并由李显英提供连带责任担保；650万元以福日光电公司机器设备作为抵押物，详见附注五、13。
备注3：质押借款期末余额人民币105,752,872.00元，其中：
A、质押借款中10,000,000.00元以应收出口退税权利质押。
B、质押借款中66,000,000.00元以华映科技（集团）股份有限公司500万股股票及国泰君安证券股份有限公司500万股股权质押。
C、质押借款中29,752,872.00元以人民币3,000万元作为保证金提供担保。
备注4：公司期末无已到期未偿还的短期借款。
22、应付票据
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|32,611,760.00|71,230,000.00|
|合计|32,611,760.00|71,230,000.00|

备注1：下一会计期间将到期的金额为32,611,760.00元。
备注2：期末无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方票据情况。
23、应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额||年初余额||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|141,415,664.85|82.29|61,333,390.21|78.77|
|1年至2年（含2年）|15,201,929.23|8.84|2,251,445.98|2.89|
|2年至3年（含3年）|3,398,376.93|1.98|1,087,285.30|1.40|
|3年以上|11,838,081.07|6.89|13,186,572.40|16.94|
|合计|171,854,052.08|100.00|77,858,693.89|100.00|

（2）期末无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方
款项情况。
（3）期末账龄超过 1年的应付账款共计 30,438,387.23元，占应付账款余额的
17.71%，主要是公司海外事业部进出口业务尚未结算的货款。
（4）应付账款余额中无单笔账龄超过 1年的大额（指金额超过 500万元以上）款项。
24、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额||年初余额||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|264,150,330.92|93.40|218,352,619.77|93.53|
|1年至2年（含2年）|13,167,308.77|4.65|3,269,731.40|1.40|
|2年至3年（含3年）|3,215,361.94|1.14|6,290,186.68|2.69|
|3年以上|2,290,283.72|0.81|5,553,891.16|2.38|
|合 计|282,823,285.35|100.00|233,466,429.01|100.00|

（2）期末无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（3）预收款项余额中单笔账龄超过1年的大额（指金额超过500万元以上）款项
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|款项性质|
|上海竹夏贸易有限公司|客户|6,779,068.88|未结算货款|
|合计||6,779,068.88||

25、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|1,262,127.30|51,894,528.54|47,705,783.11|5,450,872.73|
|二、职工福利费||1,811,966.98|1,811,966.98|0.00|
|三、社会保险费|51,654.10|5,976,065.87|3,481,670.25|2,546,049.72|
|其中：1．医疗保险费|9,819.73|989,024.28|989,022.96|9,821.05|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|2．基本养老保险费|41,834.37|1,990,545.32|1,991,705.32|40,674.37|
|3．年金缴费||2,630,054.30|134,500.00|2,495,554.30|
|4．失业保险费||187,294.45|187,294.45||
|5．工伤保险费||103,365.19|103,365.19||
|6．生育保险费||75,782.33|75,782.33||
|四、住房公积金|931,866.68|1,412,877.46|2,323,420.46|21,323.68|
|五、工会经费和职工教育经费|56,443.83|664,783.70|637,548.98|83,678.55|
|六、非货币性福利||11,600.00|11,600.00||
|七、因解除劳动关系给予的补偿||801,750.56|801,750.56||
|八、其他|||||
|其中：以现金结算的股份支付|||||
|合计|2,302,091.91|62,573,573.11|56,773,740.34|8,101,924.68|
|其中：拖欠性质|||||
|工效挂钩|||||

26、应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|增值税|-9,643,187.24|-4,189,438.12|
|所得税|29,684,287.72|911,664.26|
|个人所得税|1,870,973.02|106,810.48|
|营业税|3,061,996.31|452,602.43|
|印花税|136,939.26|67,821.72|

||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|防洪费|10,706.72|3,349.09|
|房产税|66,174.72|37,362.67|
|土地使用税|9,133.31||
|教育费附加|307,698.66|27,189.85|
|城建税|416,081.60|47,638.09|
|合计|25,920,804.08|-2,534,999.53|

27、应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|长期借款应付利息|424,001.04|635,430.86|
|短期借款应付利息|556,864.57|319,258.56|
|卖出回购式融资应付利息|3,750,175.26||
|合 计|4,731,040.87|954,689.42|

28、应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|陈泽波|41,932,800.00||
|合计|41,932,800.00||

备注：为子公司深圳迈锐公司应付原股东股利。
29、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额||年初余额||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|198,858,104.00|93.99|51,887,783.29|79.96|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1年至2年（含2年）|212,646.34|0.10|3,041,322.78|4.69|
|2年至3年（含3年）|2,956,693.72|1.40|4,658,904.64|7.18|
|3年以上|9,546,016.60|4.51|5,301,197.17|8.17|
|合 计|211,573,460.66|100.00|64,889,207.88|100.00|

（2）期末无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方的款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|期末余额|占其他应付款余额比例(%)|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|实际控制人|77,722,900.00|36.74|
|华映科技（集团）股份有限公司|受本公司实际控制人重大影响|186,667.76|0.09|
|福州信安物业管理有限公司|同受同一实际控制人控制|731,448.82|0.35|
|福建星海通信科技有限公司|同受同一实际控制人控制|103,000.00|0.05|
|合计||78,744,016.58|37.23|

（4）其他应付款余额中无单笔账龄超过1年的大额（指金额超过500万元以上）款项。
30、一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一、一年内到期的长期借款|46,618,076.26||
|其中：保证借款|5,548,076.26||
|质押借款|41,070,000.00||
|二、一年内到期的长期应付款|14,700,000.00||
|合计|61,318,076.26||

备注1、保证借款由福建省电子信息(集团)有限责任公司提供连带责任担保，
备注2、质押借款以公司持有子公司福日实业公司的100%股权作为质押，并由福建
省电子信息(集团)有限责任公司提供连带责任担保。
备注3、一年内到期的长期应付款14,700,000.00元，根据深圳迈锐公司（以下简称甲方）2010年初与以石建功为首的技术研发团队（以下简称乙方）签订的《技术开发收益分享合同》及2012年末甲方与乙方签订《技术开发收益分享合同》补充合同，甲方与乙方自2010年1月1日至2012年12月31日合作研究开发一系列技术，开发完成不少于40项专利及专利申请（包括发明、实用新型以及外观设计专利），甲方向乙方支付的技术贡献收益为固定金额2,940万元，分两期支付：第一期于2013年12月31日前支付1,470万元；
第二期于2014年12月31日前支付1,470万元。
31、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|卖出回购式融资|188,000,000.00||
|合计|188,000,000.00||

备注1：公司以持有的华映科技（集团）股份有限公司股票300万股在英大证券有限公司办理质押式回购业务，融资金额为人民币3,800万元，另有80万股作为增信保障使用。
备注2：公司以所持股华映科技（集团）股份有限公司股票720万股的收益权为标的，并将持有子公司深圳迈锐公司92.7989%股权作为质押担保,委托上海兴全睿众资产管理有限公司发行“兴全睿质16号特定多客户专项资产管理计划”进行融资，融资总额为人民币15,000万元。该项融资由福建省电子信息(集团)有限责任公司提供连带责任担保。
32、长期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|质押借款||84,380,000.00|
|保证借款|17,673,648.52|112,890,687.17|
|合计|17,673,648.52|197,270,687.17|

备注：保证借款期末余额17,673,648.52元均由福建省电子信息(集团)有限责任公司
提供担保。
33、专项应付款
||||
|-|-|-|
|拨款单位|期末余额|年初余额|
|信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室|2,000,000.00|2,000,000.00|
|信息产业部|1,500,000.00|1,500,000.00|
|福州市财政局|180,000.00|180,000.00|
|合计|3,680,000.00|3,680,000.00|

34、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|本期增减变动|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|一、有限售条件股份||||||||
|1、国家持股||||||||
|2、国有法人股份||||||||
|3、其他内资持股||||||||
|4、外资持股||||||||
|有限售条件股份合计||||||||
|二、无限售条件流通股份||||||||
|1、人民币普通股|240,544,100.00||||||240,544,100.00|
|2、境内上市的外资股||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||
|4、其他||||||||
|已上市流通股份合计|240,544,100.00||||||240,544,100.00|
|三、股份总数|240,544,100.00||||||240,544,100.00|

35、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|股本溢价|124,573,175.26|||124,573,175.26|
|其他资本公积|310,192,424.01||25,802,332.61|284,390,091.40|
|合计|434,765,599.27||25,802,332.61|408,963,266.66|

备注：其他资本公积本期减少数中可供出售金融资产公允价值变动净减少（含出售
转出）23,420,989.16元，其他的主要为收购少数股东权益所产生。
36、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|法定盈余公积|13,767,009.58|||13,767,009.58|
|合计|13,767,009.58|||13,767,009.58|

37、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|计提或分配比例|
|一、上年年末未分配利润|-256,840,777.59||
|调整年初未分配利润|||
|二、调整后年初未分配利润|-256,840,777.59||
|加：本期归属于母公司的净利润|76,299,561.60||
|减：提取盈余公积||10%|
|应付普通股股利|||
|三、报告期末未分配利润|-180,541,215.99||

备注：未分配利润中包括子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额共计人民币3,612,614.15元。
38、营业收入与营业成本
（1）营业收入明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|主营业务收入|2,494,307,862.52|2,713,806,112.30|
|其他业务收入|5,168,813.24|9,495,749.43|
|合计|2,499,476,675.76|2,723,301,861.73|

（2）营业成本明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|主营业务成本|2,445,024,045.43|2,676,008,148.45|

3,626,275.39 2,548,456.99其他业务支出
||||
|-|-|-|
|合计|2,448,650,320.82|2,678,556,605.44|

（3）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|LED光电与绿能环保产业|148,255,760.90|120,051,227.98|35,152,353.40|27,211,210.67|
|智慧家电与通讯产品|151,169,390.92|154,580,849.43|122,788,860.30|122,590,001.32|
|代工业务|6,085,347.79|7,645,396.23|11,506,858.75|12,938,049.69|
|贸易类|2,188,797,362.91|2,162,746,571.79|2,544,358,039.85|2,513,268,886.77|
|合计|2,494,307,862.52|2,445,024,045.43|2,713,806,112.30|2,676,008,148.45|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期金额||上期金额||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|华东地区|581,070,356.96|576,008,011.89|600,520,422.11|595,912,380.28|
|华南地区|357,364,288.42|354,093,664.88|251,676,296.40|250,994,390.51|
|华北、东北地区|74,040,998.80|68,034,455.47|45,863,054.10|39,119,150.54|
|西南、西北地区|7,792,447.63|5,669,766.94|||
|亚洲其它地区|1,031,635,903.08|1,011,680,682.92|1,189,268,277.74|1,170,670,161.80|
|其他各大洲地区|442,403,867.63|429,537,463.33|626,478,061.95|619,312,065.32|
|合计|2,494,307,862.52|2,445,024,045.43|2,713,806,112.30|2,676,008,148.45|

（5）其他业务
||||
|-|-|-|
|业务类别|本期金额|上期金额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||其他业务收入|其他业务支出|其他业务收入|其他业务支出|
|租赁费|2,581,716.07|2,040,288.21|7,882,913.00|1,460,118.62|
|服务费|257,367.75|65,052.48|1,525,115.29|1,008,645.56|
|让售材料及废料|2,329,729.42|1,520,934.70|87,721.14|79,692.81|
|合计|5,168,813.24|3,626,275.39|9,495,749.43|2,548,456.99|

（6）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例（%）|
|福州市台海实业有限公司|211,541,487.62|8.46%|
|深圳市朗华供应链服务有限公司|143,067,959.15|5.72%|
|雄胜（厦门）实业有限公司|49,807,966.67|1.99%|
|潍坊晨洲金属材料有限公司|46,991,331.88|1.88%|
|广州市神州电子科技有限公司|42,814,102.56|1.71%|
|合计|494,222,847.88|19.76%|

39、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|土地使用税（投资性房地产）|159,680.20|433,850.20|
|房产税（投资性房地产）|420,353.64|557,005.21|
|营业税|893,634.23|920,103.93|
|城市建设维护税|413,424.95|186,843.67|
|教育费附加|295,496.45|142,252.18|
|其他|8,986.12|5,272.57|
|合计|2,191,575.59|2,245,327.76|

40、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|运输费及港杂费|17,553,374.43|17,724,979.50|
|职工薪酬|6,999,647.37|2,588,163.09|
|租赁费|2,879,899.76|720,990.45|
|差旅交通费|1,473,664.85|686,094.55|
|广告宣传费|2,808,633.62|582,598.46|
|折旧费|194,211.04|308,373.04|
|办公费|450,707.99|302,982.40|
|业务招待费|789,919.12|301,856.71|
|保险费|411,779.16|230,844.38|
|装修费用|551,649.72||
|其他|1,323,954.86|1,003,098.51|
|合计|35,437,441.92|24,449,981.09|

41、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|职工薪酬|29,826,311.06|15,465,608.38|
|无形资产摊销|2,454,024.86|4,273,875.51|
|租赁费|4,666,807.55|3,871,041.87|
|长期待摊费用摊销|1,348,099.54|2,701,912.99|
|办公费|4,042,474.16|2,172,048.50|
|差旅交通费|3,207,660.42|1,976,383.05|
|专业服务费|2,205,716.44|1,905,674.86|

||||
|-|-|-|
|研发费|7,189,154.41|1,893,913.46|
|业务招待费|1,697,926.18|1,405,351.00|
|税费|1,049,837.58|1,133,733.77|
|折旧费|1,623,493.26|791,279.51|
|信息披露费|391,509.88|420,000.00|
|董事费|321,000.00|324,000.00|
|其他|4,019,554.30|2,936,263.40|
|合计|64,043,569.64|41,271,086.30|

42、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|利息支出|42,978,029.68|36,297,321.53|
|减：利息收入|1,720,719.11|2,065,968.33|
|减：汇兑净收益|2,116,196.95|-202,665.47|
|加：手续费及其他|1,511,234.25|742,281.79|
|合计|40,652,347.87|35,176,300.46|

43、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|坏账损失|23,674,253.97|261,909.97|
|存货跌价损失|8,144,479.31|1,646,359.33|
|长期股权投资减值损失|28,648,378.62|7,160,000.00|
|固定资产减值损失|3,976,321.39||

||||
|-|-|-|
|无形资产减值损失|2,119,182.00|2,875,999.96|
|商誉减值损失|461,890.64||
|合计|67,024,505.93|11,944,269.26|

44、公允价值变动损益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动损益的来源|本期金额|上期金额|
|交易性基金投资||19,407.23|
|合计||19,407.23|

45、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|产生投资收益的来源|本期金额|上期金额|
|可供出售金融资产分回的股利或红利|9,941,145.80|13,603,673.20|
|按成本法分回的股利或分红|||
|按权益法计入的股权投资收益|4,847,156.73|503,569.62|
|转让子公司的股权投资收益||1 , 5 5 3 ,961.97|
|处置其他股权确认的投资收益|205,570,291.60|84,139,197.00|
|交易性金融资产投资收益||-7,091.71|
|合计|220,358,594.13|99,793,310.08|

（2）可供出售金融资产分回的股利或红利
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|华映科技（集团）股份有限公司|9,941,145.80|13,603,673.20|
|合计|9,941,145.80|13,603,673.20|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|福建福顺微电子有限公司|5,077,356.75|503,569.62|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|-230,200.02||
|合计|4,847,156.73|503,569.62|

（4）处置其他股权确认的投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|华映科技（集团）股份有限公司|205,570,291.60||
|国泰君安证券股份有限公司||84,139,197.00|
|合计|205,570,291.60|84,139,197.00|

46、营业外收入
（1）分类列示
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益金额|
|1、非流动资产处置利得合计|15,291,187.45|551,412.57|15,291,187.45|
|其中：固定资产处置利得|15,291,187.45|196,952.57|15,291,187.45|
|无形资产处置利得||||
|在建工程处置利得||354,460.00||
|2、补助收入|2,393,378.00|3,401,048.00|2,393,378.00|
|3、债务转销利得|173,584.04|6,612,491.91|173,584.04|
|4、其他|249,920.52|165,610.08|249,920.52|
|合计|18,108,070.01|10,730,562.56|18,108,070.01|

（2）其中：补助收入列示如下
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|批准文号或补助内容|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|批准文号或补助内容|
|出口奖励金||1,401,482.00|福州市财政局出口奖励金|
|扶植资金|1,434,019.00|1,290,000.00|出口扶植资金|
|福建省第五批省企业技术创新奖||400,000.00|闽经贸计财[2012]720号|
|研发补助||200,000.00|植物生长项目研发补助|
|商标补贴||50,000.00|福建省著名商标补贴|
|企业用电奖励||35,767.00|企业用电奖|
|保增长奖金||16,800.00|2012年第一批保增长资金|
|补助款||5,000.00|省外经贸厅补助费|
|支持中小企业发展展项目||1,999.00|支持中小企业发展展项目|
|财政委员会拨2012年度优化外贸出口结构资助款（第一批）|80,243.00||市经贸信息委《关于申报2012年度优化外贸结构扶持资金的通知》 深经贸信息计财字[2013]83号|
|宝安区财政局拨 12年异地务工人员职业培训补贴|9,000.00||《深圳市人民政府印发关于优化服务提升质量促进经贸稳定发展若干措施的通知》深府[2012]27号|
|中小企业项目投资补助|94,243.00||深圳市中小企业服务中心《关于开展2013年度深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓项目资助计划申报工作的通知》|
|荣获广东名牌产品|300,000.00||深圳市市场监督管理局宝安分局《关于做好2012年度首次获得广东省名牌产品、著名商标企业及第六届宝安区质量奖获奖企业奖励资金工作的通知》|
|科技成果产业化专项资金|300,000.00||科技创新局《关于申报2013年宝安区第三批科技计划项目的通知》《宝安区2013年科技成果产业化等6类科技计划项目拟立项公示》|
|毕业生社保补贴|1,200.00||福州市社会和劳动保障局|
|中信保补贴|174,673.00||福建省财政厅信保补贴|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|批准文号或补助内容|
|合计|2,393,378.00|3,401,048.00||

47、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|计入当期非经常性损益金额|
|1、非流动资产处置损失合计|361,189.02|1,556,473.02|361,189.02|
|其中：固定资产处置损失|361,189.02|1,556,473.02|361,189.02|
|无形资产处置损失||||
|2、公益性捐赠支出|184,021.50||184,021.50|
|3、滞纳金、违约赔偿支出|87,201.67|8,361.43|87,201.67|
|4、其他|684,844.65|9,698.71|684,844.65|
|合计|1,317,256.84|1,574,533.16|1,317,256.84|

48、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|本期所得税费用|27,562,574.96|1,094,288.29|
|递延所得税费用|-385,104.87|-824,489.15|
|合计|27,177,470.09|269,799.14|

49、其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|121,206,825.00|159,319,941.90|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|30,301,706.25|39,829,985.47|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|114,326,107.91||
|小计|-23,420,989.16|119,489,956.43|

||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|||
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整|||
|小计|||
|4、外币财务报表折算差额|||
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|||
|5、其他||-306,065.07|
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额||1,114,873.13|
|小计||-1,420,938.20|
|合计|-23,420,989.16|118,069,018.23|

50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|往来款项|146,727,225.76|15,676,420.83|
|保证金转回|1,751,045.00|22,746,970.00|
|政府补助|2,393,378.00|3,401,048.00|
|利息收入|1,720,719.11|2,065,968.33|
|其他|5,887,747.22|5,651,706.97|
|合计|158,480,115.09|49,542,114.13|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|往来款项|15,013,124.48|5,824,799.13|
|付现费用|56,924,001.05|35,981,525.06|
|银行手续费|1,527,734.25|742,281.79|
|保证金支出增加额|13,968,399.12||
|其他|208,415.00|1,667,786.07|
|合计|87,641,673.90|44,216,392.05|

（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|取得子公司支付的现金|203,987,700.00|7,984,402.24|
|减：取得子公司增加的现金|74,347,241.70|46,525.98|
|合计|129,640,458.30|7,937,878.26|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|卖出回购式融资|188,000,000.00||

合计 188,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|融资保证金|40,016,342.66||
|合计|40,016,342.66||

（6）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|51,448,851.20|38,357,238.99|
|加：资产减值准备|67,024,505.93|11,944,269.26|
|固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销|7,154,351.29|5,564,966.27|
|无形资产摊销|2,921,681.69|4,314,997.47|
|长期待摊费用摊销|4,698,148.12|3,271,144.69|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）|-14,929,998.43|1,005,060.45|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）||-19,407.23|
|财务费用（收益以“-”号填列）|43,222,807.73|36,499,987.00|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-220,358,594.13|-99,793,310.08|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|-6,856.10|-1,757,462.13|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|-378,248.77||
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-18,483,480.07|-13,648,947.44|

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-44,279,501.18|118,933,832.02|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|115,687,314.75|-136,996,104.54|
|其他|-12,217,354.12|1,903,197.25|
|经营活动产生的现金流量净额|-18,496,372.09|-30,420,538.02|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|169,882,985.93|79,943,118.52|
|减：现金的年初余额|79,943,118.52|54,105,249.51|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|89,939,867.41|25,837,869.01|

（6）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、现金|169,882,985.93|79,943,118.52|
|其中：库存现金|161,088.30|72,093.67|
|可随时用于支付的银行存款|169,721,897.63|79,871,024.85|
|可随时用于支付的其他货币资金|||

||||
|-|-|-|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|169,882,985.93|79,943,118.52|

六、关联方关系及其交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
1、本公司的母公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|关联关系|公司类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|母公司对本公司的表决权比例|母公司最终控制方|
|福建福日集团有限公司|母公司|有限责任公司（法人独资）|福州市古田路101号|刘捷明|组织集团成员从事经营活动。经营集团成员企业生产产品;电子计算机及配件、电子产品及通信设备，五金、交电，百货的批发、零售。|10,096.30万元|38.76%|38.76%|福建省电子信息（集团）有限责任公司|

2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况见本附注四、1
3、本公司的合营及联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企 业 名 称|注册地址|主营业务|经济性质|法定代表人|与本公司关系|
|福建福顺微电子有限公司|福州市城门镇城楼260号|生产各品种半导体分立器件和集成电路|合资企业|高耿辉|联营企业|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|福州市鼓楼区水部街道古田路101号闽通大厦|节能技术推广服务;节能照明设备等|国有控股企业|刘捷明|联营企业|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企 业 名 称|注册地址|主营业务|经济性质|法定代表人|与本公司关系|
||11层04室|||||

4、本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|企 业 名 称|经济性质|与本公司关系|
|福建合顺微电子有限公司|有限责任公司|同受同一实际控制人控制|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|有限责任公司|同受同一实际控制人控制|
|福建省和格实业有限公司|有限责任公司|同受同一实际控制人控制|
|华映科技（集团）股份有限公司|股份有限公司|受本公司实际控制人重大影响|
|福建星网锐捷通讯股份有限公司|股份有限公司|同受同一实际控制人控制|
|福建星海通信科技有限公司|有限责任公司|同受同一实际控制人控制|
|福州信安物业管理有限公司|有限责任公司|同受同一实际控制人控制|
|福建华冠光电有限公司|有限责任公司|受本公司实际控制人重大影响|

5、关联方交易
（1）销售商品及提供劳务
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|定价政策|本期金额|上期金额|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|灯具|市场公允价格|879,250.17||
|华映光电股份有限公司|加工费|市场公允价格|43,620.90||
|华映光电股份有限公司|销售LED应用产品|市场公允价格|269,468.15||
|福建华映显示科技有限公司|销售LED应用产品|市场公允价格|2,631,835.90||
|福建华冠光电有限公司|销售led灯管|市场公允价格|80,133.33||
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|销售灯具及节能产品|市场公允价格|219,606.84|517,786.31|
|福建星网锐捷通讯股份有限公司|LED应用产品、电子配件|市场公允价格|252,873.50|83,010.25|
|福建省和格实业有限公司|电子产品|市场公允价格||33,846.15|
|合计|||4,376,788.79|634,642.71|

（2）其他业务收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联方交易内容|定价政策|本期金额|上期金额|
|福建福顺微电子有限公司|租金收入|市场公允价格|734,515.21|1,612,558.00|
|福建福顺微电子有限公司|技术服务费收入|市场公允价格||1,308,878.34|
|福建合顺微电子有限公司|租金收入|市场公允价格|103,000.00|286,800.00|
|福建星海通信科技有限公司|租金收入|市场公允价格|1,157,866.54|1,051,336.53|
|福州信安物业管理有限公司|租金收入|市场公允价格|27,600.00|241,849.76|
|合计|||2,022,981.75|4,501,422.63|

（3）支付的租金及物业费等
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联方交易内容|定价政策|本期金额|上期金额|
|华映科技（集团）股份有限公司|租赁费及水电费|市场公允价格|808,115.94|1,641,821.95|
|福州信安物业管理有限公司|租赁费及物业费|市场公允价格|217,860.00|768,280.00|
|合 计|||1,025,975.94|2,410,101.95|

（4）购买固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|定价政策|本期金额|上期金额|
|福建省和格实业有限公司|购买固定资产|市场公允价格||6,300,000.00|
|合 计||||6,300,000.00|

（5）资金占用费及担保费
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|定价政策|本期金额|上期金额|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|资金占用费||4,295,809.20||
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|担保费支出|市场公允价格|2,944,800.00||
|合 计|||7,240,609.20||

（6）重大资产出售
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|定价政策|本期金额|上期金额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|股权转让|市场公允价格||47,000,000.00|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|投资性房地产转让|市场公允价格|52,761,870.00||
|合 计|||52,761,870.00|47,000,000.00|

备注1：公司于2012年12月24日召开2012年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于向福建省电子信息（集团）有限责任公司转让部份资产暨关联交易的议案》,同意向福建省电子信息（集团）有限责任公司转让位于福州市仓山区城门镇城楼 260号的土地和房屋建筑物，转让价格为人民币 34,705,300.00元;以及转让位于福州市晋安区鼓山镇东山路98号的土地和房屋建筑物，转让价格为人民币18,056,570.00元。截止2013年 12月 31日公司已按交易合同约定收到前期的资产转让款共计 52,761,870.00元，其中：2012年收到50%预收款，由于截止2012年12月31日产权过户手续未办理完成，因此未在上期确认相关损益。截止 2013年 12月 31日，上述资产产权过户手续已办理完成，并已确认相关的损益。
（7）往来款项余额
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额|占该科目总额比例（%）|年初余额|占该科目总额比例（%）|
|应收账款：|||||
|福建省两岸照明节能科技有限公司|398,935.50|0.18|||
|福建华映显示科技有限公司|160,198.00|0.07|||
|华映光电股份有限公司|115,049.70|0.05|||
|福建华冠光电有限公司|93,756.00|0.04|||
|福建星网锐捷通讯股份有限公司|14,331.00|0.01|66,262.30|0.04|
|应收账款合计|782,270.20|0.35|66,262.30|0.04|
|其他应收款：|||||
|福建福顺微电子有限公司|483,282.58|0.87|1,020,770.41|1.83|
|福建星海通信科技有限公司|264,696.17|0.48|257,879.86|0.46|

||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额|占该科目总额比例（%）|年初余额|占该科目总额比例（%）|
|福建合顺微电子有限公司|||23,900.65|0.04|
|其他应收款合计|747,978.75|1.35|1,302,550.92|2.33|
|其他应付款：|||||
|福建福顺微电子有限公司|||1,600,000.00|2.47|
|华映科技（集团）股份有限公司|186,667.76|0.09|2,461,684.13|3.79|
|福建省和格实业有限公司|||3,100,000.00|4.78|
|福州信安物业管理有限公司|731,448.82|0.35|535,758.82|0.83|
|福建星海通信科技有限公司|103,000.00|0.05|103,000.00|0.16|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|77,722,900.00|36.74|31,080,900.00|47.90|
|其他应付款合计|78,744,016.58|37.23|38,881,342.95|59.93|

（8）为本公司提供担保
||||
|-|-|-|
|关联方|期末数|年初数|
|福建省电子信息（集团）有限责任公司|367,945,532.68|358,865,687.17|
|合计|367,945,532.68|358,865,687.17|

七、或有事项
1、承兑汇票转让
截止2013年12月31日，本公司未到期银行承兑汇票转让金额共计人民币51,560,000.00元。
2、除上述事项外，截止2013年12月31日，公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日,公司无需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2014年2月19日，公司非公开发行A股股票的申请获得中国证券监督管理委员会发
行审核委员会的通过。2014年3月17日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】259号），核准本公司非公开发行不超过5,000万股新股。截止目前，公司非公开发行股票相关事项正在积极推进中。
2、本公司控股孙公司惠州市迈锐光电有限公司对外投资事项
本公司控股子公司深圳市迈锐光电有限公司通过其全资子公司惠州市迈锐光电有限公司投资约 2.23亿元人民币在惠州仲恺高新区东江高新科技产业园东兴片区场地建设“惠州 LED产品生产研发基地项目”。该项目占地面积 32,585.4平方米，建筑面积预计为 62,600平方米，用于公司研发、生产、销售、办公及配套保障等设施的建设。
本公司于 2014年 1月 17日召开第五届董事会 2014年第一次临时会议，审议通过《关于控股孙公司惠州市迈锐光电有限公司投资建设惠州LED产品生产研发基地项目的议案》。截止目前，该投资项目正在按计划推进。
3、本公司于2014年2月14日召开2014年第一次临时股东大会审议通过《关于减持所持华映科技（集团）股份有限公司不超过 1,000万股股票的议案》，即同意本公司2014年度通过深圳证券交易所交易系统（包括大宗交易转让）减持所持华映科技不超过 1,000万股股票。具体减持的数量、时间及价格将根据本公司主导产业的资金需求情况及华映科技股票走势决定。截止 2014年 3月 25日，本公司已累计减持华映科技股票153.30万股，累计减持金额约3,327万元。
4、2014年3月25日公司第五届董事会第十一次会议通过《公司2013年度年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。分配方案为：公司 2013年度不进行分红和送股，也不进行资本公积金转增股本。根据公司章程，此议案将提交股东大会审议。
5、除上述事项外，公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
（一）持续经营能力的说明
2013度，本公司净利润为5,144.89万元，其中归属于母公司的净利润为7,629.96万元，扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为-9,969.59万元。
2013年，公司本着“抓机遇、上规模、促效益”的经营方针，通过资源整合、资产重组、企业并购等方式，公司LED光电、绿能环保、智慧家电及通讯等三大核心产业的布
局已初见成效。2013年度，公司三大核心产业的销售收入呈现上升趋势，占主营业务收入比重也从上年度的5.82%提升到12%。为确保公司的经营活动能够在可预见的时间内持续进行，公司已采取或拟采取的措施如下：
（1）明确公司未来发展战略定位
公司已经确立以LED光电、绿能环保、智慧家电及通讯等三大产业作为核心的发展战略，专业从事包括LED晶粒加工、封装及应用产品的研制生产；工业节能、建筑节能投资、服务；节能家电及通讯产品的生产、销售；内外贸业务。
（2）加快推进主导产业发展步伐，尽快实现可持续发展目标
2013年，公司加快了产业结构调整步伐，通过加大主导产业投资力度、并购重组等手段，进一步优化产业发展布局，核心产业更加清晰。2013年主导产业的发展情况及2014年度规划如下：
A、LED光电产业。2013年度，公司收购深圳市迈锐光电有限公司92.80%股权，形成以深圳市迈锐光电有限公司、福建福日照明有限公司、福建福日光电有限公司、光电事业部为主体的LED产业格局，产业链进一步延伸、完善，产品涵盖LED封装和应用产品（照明、显示屏、景观）的研发、生产和销售以及LED工程项目的设计、投资、建设与运营业务，可为用户提供较为完善的LED解决方案。公司光电事业部已完成一些政府LED改造工程及商业应用工程，服务客户遍及全国各地，积累了丰富的行业经验及资源。
2014年，公司将进一步加大LED光电产业投资力度，同时通过惠州市迈锐光电有限公司投资建设惠州LED产品生产研发基地项目等手段，实现公司LED产业链纵向整合，迅速壮大产业规模，提升市场竞争力，实现LED产业的跨越式发展。
B、绿能环保产业。2013年度，福建省蓝图节能投资有限公司的余热发电等工业节能项目正在按计划投入，此外，公司通过增资方式，控股福建省友好环境科技发展有限公司51%股权，进军建筑节能行业，形成了工业节能、建筑节能并进的绿能环保产业格局，综合竞争力进一步加强。
随着国家有关部门陆续出台的环境保护政策，生态文明建设已上升到政治高度，节
能环保产业也被确定为未来经济发展的支柱产业之一，生态文明建设将迎来飞速发展的
黄金十年。为抓住节能环保产业快速发展的机遇，2014年，公司将加大节能环保项目的投资力度，在保证现有节能环保在建项目顺利推进的同时，积极跟进投资少、见效快、收益高的短平快项目，并积极寻找符合公司产业发展方向的合资、合作以及并购机会，做大做强节能环保产业。
C、智慧家电及通讯产业。公司以全资子公司福建福日实业发展有限公司为基础，以"十二五"规划为指导，大力发展节能家电和通讯产业。2013年公司手机销量取得较大的增长，年销量达198万台，同比增长130.76%，取得较好的经济效益、品牌效益及社会效益。公司还积极推进与上海三星半导体有限公司及重庆重邮信科通信技术有限公司的手机战略合作，成功开发出基于三星Exynos平台的福日智能手机，完成了样机定型和工信部入网(CTA)手续，该款手机已实现了小批量试制，目前正处于向通信运营商申请入库及试销售阶段。
2014年，公司将继续加大通讯产业的投资力度，着力加强营销队伍建设和营销网络布局，提升产业竞争能力，提升“福日”品牌影响力。
D、内外贸业务。本年度公司继续做精做强内外贸业务，着力推进主营业务结构调整，强化供应链管理环节；同时，公司积极调整出口商品结构，降低服装鞋帽等低附加值业务的比重，提高机电、高新技术产品等高效、高附加值产品比重，扩大了自营出口比例，提高业务毛利率；未来内外贸业务将逐步成为公司三大核心产业的补充，为三大核心产业的发展提供国内外销售渠道。
(3)处置盘活非主营资产，提升融资能力，增强企业发展动力
2013年度，公司融资能力大幅提升，主要表现在以下三个方面：第一，积极推进非公开发行股票工作，再融资事项已于2014年2月19日获得中国证监会发审会通过，于2014年3月17日收到中国证监会的批文，批准通过非公开发行股票的方式直接融资不超过2.78亿元；截至目前，发行工作正在推进中；第二，推进非主营资产处置，本年度共计减持华映科技股票1000万股，回笼资金约2.6亿元，为推进LED光电等三大核心产业发展提供了强有力的资金支持，也改善了公司的财务结构，降低了财务费用；第三，积极拓宽银
行融资渠道，随着公司转型步伐加快，核心产业的竞争力也逐步显现，银行融资渠道也
得到进一步的拓展，为公司三大主导产业的后续发展增添动力。
截至2013年12月31日，公司仍持有华映科技股票16,160,910股，国泰君安证券股权9,099,524股。2014年，公司将继续处置华映科技、国泰君安证券等非主营资产，优化公司资产结构，同时，为推进三大核心发展提供资金支持。公司未来将继续通过加大自有产业投资力度，并购等方式，做大做强三大核心产业，提升市场竞争力，增强公司的抗风险能力。
(4)强化公司内部管理，加强人才队伍建设
加强内控建设，提升规范化运作水平，从制度上保证公司的可持续发展能力。2013年，公司全面加强制度的建设与修订工作，对“三重一大”事项进行了明确规定，完善了公司股东大会、董事会和经营班子关于公司战略、重大事项决策等决策流程的管理，完善了专业委员会的会议制度以及相关议事程序，同时对招标、采购、担保、营销管理等加以规范，进一步落实经营授权制度，加强了公司的安全生产管理，使各项工作有章可循、有据可依，为公司的可持续发展奠定制度基础。
2013年公司推行市场化管理模式，进一步完善考核方案，降低基本工资比例，提高绩效工资比例，激发了员工积极性，提高了效能水平；在现场生产管理工作中，积极开展对标活动，通过对标找差距，促进了企业内部不同团队间互相竞争，互相学习的良好氛围，实现了降本增效；同时，为高效应对行业激烈竞争格局与未来发展趋势，公司通过内部挖掘、选拔,结合外部招聘方式，大力引进优秀人才。
综上，公司以LED光电产业为核心的三大产业布局已初见成效，已具备可持续经营能力。未来，公司通过加大核心产业投资力度，提升公司规范化运作水平等举措，增强可持续经营能力，扩大竞争优势，确保公司的经营活动能够在可预见的12个月内持续进行。
（二）重大诉讼及纠纷
1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197号、197-3号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84万元人民币进行追讨。此前，
福州市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司6,839,756股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。2007年底，公司申请将福建华兴财政证券公司拥有的债权共计 1,636.36平方米的房产进行拍卖，于 2008年 3月收回欠款7,805,974.00元。目前正在继续查找可执行财产，剩余欠款正在继续追讨过程中。
公司已对上述尚未收回的应收款项按照会计政策计提了坏账准备。
2、与上海宜洲钢铁有限公司合同纠纷
公司于 2012年 02月 14日向福州市中级人民法院起诉上海宜洲钢铁有限公司，要求判令赔偿公司经济损失 14,165,277.16元。福州市中级人民法院于 2012年 11月 24日作出（2012）榕民初字第 88号民事判决书，判决上海宜洲钢铁有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失 14,048,264.93元及违约金。截止本报告期末，上海宜洲钢铁有限公司的执行案件仍在执行中。
本公司已核销账面余额与法院判决之差额，并按照会计政策对剩余应收款项全额计提了坏账准备。
（三）重大资产出售事项
公司于2012年12月24日召开2012年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于向福建省电子信息（集团）有限责任公司转让部份资产暨关联交易的议案》,同意向福建省电子信息（集团）有限责任公司转让位于福州市晋安区鼓山镇东山路98号的土地，转让价格为人民币 1,805.66万元;以及转让位于福州市仓山区城门镇城楼 260号的土地和房屋建筑物，转让价格为人民币3,470.53万元。截止2013年12月31日，公司已按交易合同约定收到全部资产转让款，并已办理好产权过户手续，在本期确认了相关损益。
公司于2013年5月9日召开2012年度股东大会，会议审议通过《关于减持华映科
技（集团）股份有限公司不超过1,000万股股票的议案》,同意授权公司经营层根据证券
市场情况全权、适时处置授权额度内华映科技（集团）股份有限公司的股票。截止2013年12月 31日，公司已售出华映科技（集团）股份有限公司的股票 1,000万股并确认投资收益20,557.02万元。
(四)重大资产收购说明
2013年 7月 12日，公司第五届董事会第六次会议通过审议了《关于批准福建福日电子股份有限公司与陈泽波等相关方签订附条件生效的〈股权转让协议书〉的议案》；2013年8月16日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于批准福建福日电子股份有限公司与陈泽波等相关方签订附条件生效的〈股权转让协议书之补充协议〉及〈业绩承诺及补偿协议〉的议案》；2013年 9月 2日，公司召开 2013年第一次临时股东大会审议通过上述事项。2013年9月末，公司受让陈泽波等相关方所持有深圳市迈锐光电有限公司 3,415万元出资额（即92.7989%股权）事项的股权过户及工商变更登记手续已完成，公司已按相关协议约定全额支付13,187万元股权转让款，余款6,300万元已于2013年10月初支付。
2013年本公司与李显英等5个自然人股东签署的《增资扩股协议》,福建友好环境科技发展有限公司的注册资本由人民币 500万元增加至 1021万元，本公司用现金认购其中的新增注册资本 520.71万元，认购价为人民币 911.77万元，收购后本公司对友好环境公司的持股比例为51%。收购款于 2013年 10月 23日已全额支付，并于 2013年10月末友好环境公司完成工商变更手续。
(五)定向增发情况说明
公司于 2013年 6月 14日停牌启动了非公开发行股票事项，并于 2013年 7月 12日、2013年8月16日、2013年9月11日分别召开第五届董事会第六次会议、第八次会议、第九次会议审议通过了本次非公开发行股票的相关议案；于 2013年 9月 2日、 2013年 9月 27分别召开公司 2013年第一次、第二次临时股东大会审议通过了本次非公开发行相关议案；2013年10月18日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的【中国证监会行政许可受理通知书】，公司非公开发行申报材料已获受理。2014年2月19日，，公司非公开发行 A股股票的申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会的通过。
2014年 3月 17日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准福建福日电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2014】259号），核准本公司非公开发行不超过5,000万股新股。截止目前，公司非公开发行股票相关事项正在积极推进中。
（六）以公允价值计量的资产和负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末数|
|金融资产||||||
|1、交易性金融资产||||||
|2、衍生金融资产||||||
|3、可供出售金融资产|509,876,135.90||367,555,350.38||436,182,960.90|
|金融资产小计|509,876,135.90||367,555,350.38||436,182,960.90|
|投资性房地产||||||
|上述合计|509,876,135.90||367,555,350.38||436,182,960.90|
|金融负债||||||
|交易性金融负债||||||

十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|16,597,590.34|42.06|16,597,590.34|100.00|
|小计|16,597,590.34|42.06|16,597,590.34|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|组合2：账龄组合|22,866,732.10|57.94|14,901,960.94|65.17|
|1年以内（含1年）|7,636,174.54|19.35|381,808.73|5.00|
|1年至2年（含2年）|748,111.00|1.90|149,622.20|20.00|
|2年至3年（含3年）|373,055.17|0.95|261,138.62|70.00|
|3年至4年（含4年）|410,973.43|1.04|410,973.43|100.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末数||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|4年至5年（含5年）||4,492,758.81|11.37|4,492,758.81|100.00|
|5年以上||9,205,659.15|23.33|9,205,659.15|100.00|
|组合小计||22,866,732.10|57.94|14,901,960.94|65.17|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|1年以内（含1年）||||||
|1年至2年（含2年）||||||
|2年至3年（含3年）||||||
|3年至4年（含4年）||||||
|4年至5年（含5年）||||||
|5年以上||||||
|小计||||||
|合计|39,464,322.44||100.00|31,499,551.28|79.82|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|16,597,590.34|31.92|16,597,590.34|100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|小计|16,597,590.34|31.92|16,597,590.34|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合 1：列入合并范围内母子公司之间应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|组合2：账龄组合|35,407,059.37|68.08|27,240,314.90|76.93|
|1年以内（含1年）|8,059,605.00|15.49|402,980.25|5.00|
|1年至2年（含2年）|433,292.29|0.83|86,658.46|20.00|
|2年至3年（含3年）|544,952.97|1.05|381,467.08|70.00|
|3年至4年（含4年）|4,272,306.65|8.22|4,272,306.65|100.00|
|4年至5年（含5年）|3,887,822.86|7.48|3,887,822.86|100.00|
|5年以上|18,209,079.60|35.01|18,209,079.60|100.00|
|组合小计|35,407,059.37|68.08|27,240,314.90|76.93|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|小计|||||
|合计|52,004,649.71|100.00|43,837,905.24|84.30|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|理由|
|上海中亚信息产业发展有限公司|16,597,590.34|16,597,590.34|100.00|逾期多年未收回|
|合计|16,597,590.34|16,597,590.34|||

（3）本期核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|上海国辰科技有限公司|货款|1,863,488.60|实质坏账|否|
|北京立颖三昌数码科技有限公司|货款|4,788,997.17|实质坏账|否|
|西安青松科技股份有限公司|货款|2,722,021.70|实质坏账|否|
|合计||9,374,507.47|||

（4）本年无收回以前年度核销的应收账款。
（5）无上年计提坏账准备比例或金额较大，于本期收回或转回的应收账款。
（6）期末应收账款余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
（7）应收账款金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占应收账款|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||总额的比例（%）|
|上海中亚信息产业发展有限公司|客户|16,597,590.34|5年以上|42.06|
|HONG KONG PENGLIANG TRADING|客户|3,011,756.55|1年以内|7.63|
|CHONG CHAU MIN DEVELOPMENT LTD|客户|1,611,373.93|5年以上|4.08|
|香港保德公司|客户|1,431,095.11|4-5年|3.63|
|IRRAHIM MOHMAMED.A AL-MERRI|客户|1,310,238.80|5年以上|3.32|
|合计||23,962,054.73||60.72|

2、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额|||年初余额|||
||账面金额|比例（%）|坏账准备|账面金额|比例（%）|坏账准备|
|1年以内（含1年）|16,815,074.62|29.01|535,511.67|67,027,370.35|59.80||
|1年至2年（含2年）|2,016,821.05|3.48|||||
|2年至3年（含3年）||||8,550,741.35|7.63||
|3年以上|39,124,310.72|67.51|39,124,310.72|36,509,203.55|32.57|36,509,203.55|
|合计|57,956,206.39|100.00|39,659,822.39|112,087,315.25|100.00|36,509,203.55|

（2）预付款项金额前五名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占预付款项总额的比例（%）|
|福州菲特罗服装有限公司|供应商|11,128,176.68|3年以上|19.20|
|福州福星电器制造有限公司|供应商|7,604,743.56|3年以上|13.12|

||||||
|-|-|-|-|-|
|福清伟龙有限公司|供应商|3,099,844.94|3年以上|5.35|
|福建大明电子科技有限公司|供应商|1,349,458.12|1-2年|2.33|
|湖南省索尔电子科技有限公司|供应商|1,074,462.64|3年以上|1.85|
|合计||24,256,685.94||41.85|

（3）公司本年核销预付款项为人民币5,325,883.23元。
（4）期末无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（5）预付关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占预付账款余额的比例（%）|
|福建福日照明有限公司|子公司|370,897.94|0.64|
|福建福日科技公司|子公司|1,060,941.80|1.83|
|合计||1,431,839.74|2.47|

（6）账龄超过一年以上的预付款项共计41,141,131.77元，主要是公司海外事业部进出口业务尚未结算的货款。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|小计|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|211,605,550.32|87.49|||
|1年以内（含1年）|142,840,733.93|59.06|||
|1年至2年（含2年）|57,028,171.20|23.58|||
|2年至3年（含3年）|6,320,000.00|2.61|||
|3年至4年（含4年）|1,230,000.00|0.51|||
|4年至5年（含5年）|100,419.34|0.04|||
|5年以上|4,086,225.85|1.69|||
|组合2：账龄组合|21,055,185.51|8.71|19,733,625.10|93.72|
|1年以内（含1年）|1,181,901.22|0.49|59,095.06|5.00|
|1年至2年（含2年）|100,655.16|0.04|20,131.03|20.00|
|2年至3年（含3年）|394,100.40|0.16|275,870.28|70.00|
|3年至4年（含4年）|162,393.11|0.07|162,393.11|100.00|
|4年至5年（含5年）|382,500.00|0.16|382,500.00|100.00|
|5年以上|18,833,635.62|7.79|18,833,635.62|100.00|
|组合小计|232,660,735.83|96.20|19,733,625.10|8.48|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|9,210,226.00|3.80|9,210,226.00|100.00|
|小计|9,210,226.00|3.80|9,210,226.00|100.00|
|合计|241,870,961.83|100.00|28,943,851.10|11.97|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内（含1年）|||||
|1年至2年（含2年）|||||
|2年至3年（含3年）|||||
|3年至4年（含4年）|||||
|4年至5年（含5年）|||||
|5年以上|||||
|小计|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|86,211,986.31|69.86|||
|1年以内（含1年）|61,813,040.55|50.09|||
|1年至2年（含2年）|16,882,026.27|13.68|||
|2年至3年（含3年）|3,330,274.30|2.70|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初数||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3年至4年（含4年）||100,419.34|0.08|||
|4年至5年（含5年）||||||
|5年以上||4,086,225.85|3.31|||
|组合2：账龄组合||28,006,757.07|22.68|24,144,313.54|86.21|
|1年以内（含1年）||3,681,248.14|2.98|184,062.40|5.00|
|1年至2年（含2年）||395,491.75|0.32|79,098.35|20.00|
|2年至3年（含3年）||162,881.31|0.13|114,016.92|70.00|
|3年至4年（含4年）||682,500.00|0.55|682,500.00|100.00|
|4年至5年（含5年）||1,282,416.82|1.04|1,282,416.82|100.00|
|5年以上||21,802,219.05|17.66|21,802,219.05|100.00|
|组合小计||114,218,743.38|92.54|24,144,313.54|21.14|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|1年以内（含1年）||||||
|1年至2年（含2年）||||||
|2年至3年（含3年）||||||
|3年至4年（含4年）||||||
|4年至5年（含5年）||||||
|5年以上|9,210,226.00||7.46|9,210,226.00|100.00|
|小计|9,210,226.00||7.46|9,210,226.00|100.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初数||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|合计|123,428,969.38||100.00|33,354,539.54|27.02|

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|理由|
|福建华兴财政证券有限公司|9,210,226.00|9,210,226.00|100.00|胜诉，多年未收回|
|合计|9,210,226.00|9,210,226.00|100.00||

（3）本期核销的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|上海国辰科技有限公司|往来款项|470,000.00|实质坏账|否|
|福建省煤炭进出口公司|往来款项|50,000.00|实质坏账|否|
|深圳名圃有限公司|往来款项|3,255,000.00|实质坏账|否|
|福腾建设发展公司|往来款项|404,019.00|实质坏账|否|
|合计||4,179,019.00|||

（4）本年无收回以前年度核销的其他应收款。
（5）无上年计提坏账准备比例或金额较大，于本期收回或转回的其他应收款。
（6）期末无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|

||||||
|-|-|-|-|-|
|福建省蓝图节能投资有限公司|并表子公司|97,185,832.23|1-2年|40.18|
|福建福日照明有限公司|并表子公司|58,367,172.26|1-2年|24.13|
|福建福日光电有限公司|并表子公司|28,285,387.24|1-2年|11.69|
|福建福日电子配件有限公司|并表子公司|13,005,316.73|4年以内|5.38|
|福建华兴财政证券有限公司|非关联方|9,210,226.00|5年以上|3.81|
|合计||206,053,934.46||85.19|

（8）应收关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|账面余额|占其他应收款总额的比例（%）|
|福建省蓝图节能投资有限公司|并表子公司|97,185,832.23|40.18|
|福建福日照明有限公司|并表子公司|58,367,172.26|24.13|
|福建福日光电有限公司|并表子公司|28,285,387.24|11.69|
|福建福日电子配件有限公司|并表子公司|13,005,316.73|5.38|
|福建友好环境科技发展有限公司|并表子公司|6,000,000.00|2.48|
|福建福日科技有限公司|并表子公司|4,570,196.67|1.89|
|福日激光技术有限公司|并表子公司|4,191,645.19|1.73|
|福建福顺微电子有限公司|联营企业|483,282.58|0.20|
|合计||212,088,832.90|87.68|

4、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|
|福建福顺微电子有限公司|权益法|42,303,240.00|68,429,708.74|5,077,356.75|73,507,065.49|
|福建福日实业发展有限公司|成本法|116,183,485.65|116,183,485.65||116,183,485.65|
|福建福日电子配件有限公司|成本法|38,101,147.86|38,101,147.86||38,101,147.86|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|
|福建福日科技有限公司|成本法|7,202,127.52|7,202,127.52||7,202,127.52|
|福建福日照明有限公司|成本法|24,480,000.00|24,480,000.00||24,480,000.00|
|福建福日激光技术有限公司|成本法|2,500,000.00|2,500,000.00||2,500,000.00|
|福建信诚电子制造有限公司|成本法|8,559,740.59|8,559,740.59||8,559,740.59|
|福建蓝图节能投资有限公司|成本法|18,950,900.00|13,080,000.00|5,870,900.00|18,950,900.00|
|国泰君安证券股份有限公司|成本法|8,910,287.79|8,910,287.79||8,910,287.79|
|国泰君安投资管理股份有限公司|成本法|19,821,188.46|19,821,188.46||19,821,188.46|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|成本法|20,000,000.00||19,769,799.98|19,769,799.98|
|福建福日光电有限公司|成本法|1.00||1.00|1.00|
|深圳市迈锐光电有限公司|成本法|194,870,000.00||194,870,000.00|194,870,000.00|
|福建友好环境科技发展有限公司|成本法|9,117,700.00||9,117,700.00|9,117,700.00|
|合计||510,999,818.87|307,267,686.61|234,705,757.73|541,973,444.34|

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位的持股比例|在被投资单位的表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期分得现金红利|
|福建福顺微电子有限公司|30%|30%|||||
|福建福日实业发展有限公司|100%|100%|||||
|福建福日电子配件有限公司|75%|75%|||||
|福建福日科技有限公司|65%|65%|||||
|福建福日照明有限公司|51%|51%|||||
|福建福日激光技术有限公司|50%|50%||2,500,000.00|||
|福建信诚电子制造有限公司|100%|100%||8,559,740.59|||
|福建省蓝图节能投资有限公司|76.20%|76.20%|||||
|国泰君安证券股份有限公司|0.15%|0.15%|||||
|国泰君安投资管理股份有限公司|0.89%|0.89%|||||
|福建省两岸照明节能科技有限公司|20.00%|20.00%|||||
|福建福日光电有限公司|73.58%|73.58%|||||
|深圳市迈锐光电有限公司|92.80%|92.80%|||||
|福建友好环境科技发展有限公司|51.00%|51.00%|||||
|合计||||11,059,740.59|||

（2）长期股权投资用于质押的情况见附注五、20。
（3）本公司持有的子公司股权质押情况详见附注五、30、31。
5、营业收入与营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|主营业务收入|827,063,325.87|1,056,709,110.20|
|其他业务收入|2,628,012.66|7,523,979.68|
|合计|829,691,338.53|1,064,233,089.88|

（2）营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|主营业务成本|818,372,155.77|1,045,426,786.10|
|其他业务支出|1,218,551.98|2,122,323.50|
|合计|819,590,707.75|1,047,549,109.60|

（3）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||上期金额||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|LED光电与绿能环保产业|1,689,094.01|1,059,678.24|2,989,568.37|1,976,340.51|
|智慧家电与通讯产品|||||
|代工业务|||||
|贸易类|825,374,231.86|817,312,477.53|1,053,719,541.83|1,043,450,445.59|
|其他|||||
|合计|827,063,325.87|818,372,155.77|1,056,709,110.20|1,045,426,786.10|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期金额||上期金额||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|华东地区|245,125,977.06|244,290,423.74|251,825,203.36|249,986,512.17|
|华北、东北地区|18,024,023.24|16,743,318.37|||
|亚洲其它地区|200,436,291.21|197,930,878.29|178,405,844.89|176,128,208.61|
|除亚洲外其他地区|363,477,034.36|359,407,535.37|626,478,061.95|619,312,065.32|
|合计|827,063,325.87|818,372,155.77|1,056,709,110.20|1,045,426,786.10|

（5）其他业务
||||||
|-|-|-|-|-|
|业务类别|本期金额||上期金额||
||其他业务收入|其他业务支出|其他业务收入|其他业务支出|
|租赁费|2,591,412.06|1,218,551.98|6,015,507.71|1,060,979.43|
|服务费|36,600.60||1,447,019.04|1,004,194.07|
|让售材料及废料|||61,452.93|57,150.00|
|合计|2,628,012.66|1,218,551.98|7,523,979.68|2,122,323.50|

（6）前五名客户营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例（%）|
|福建福日实业发展有限公司|227,830,985.60|27.46|
|LEROY SOMER NORTH|24,700,018.07|2.98|
|PEE VEE SONWING CHEUNG COMMERCIAL|18,277,740.19|2.20|
|COVENT GARDEN LTD|17,718,145.52|2.14|
|OUDA SI CO LIMITED|16,879,122.80|2.03|

||||
|-|-|-|
|合 计|305,406,012.18|36.81|

6、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|产生投资收益的来源|本期金额|上期金额|
|可供出售金融资产分回的股利或红利|9,941,145.80|13,603,673.20|
|按成本法分回的股利或分红||825,000.00|
|按权益法计入的股权投资收益|4,847,156.73|503,569.62|
|转让子公司的股权投资收益||-9,926,400.00|
|处置其他股权确认的投资收益|205,570,291.60|84,139,197.00|
|交易性金融资产投资收益||-7,091.71|
|合计|220,358,594.13|89,137,948.11|

（2）可供出售金融资产分回的股利或红利
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|华映科技（集团）股份有限公司|9,941,145.80|13,603,673.20|
|合计|9,941,145.80|13,603,673.20|

（3）按成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|福建福日科技有限公司||825,000.00|
|合计||825,000.00|

（4）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|福建福顺微电子有限公司|5,077,356.75|503,569.62|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|-230,200.02||

||||
|-|-|-|
|合计|4,847,156.73|503,569.62|

（5）处置其他股权确认的投资收益
||||
|-|-|-|
|被投资单位|本期金额|上期金额|
|华映科技（集团）股份有限公司|205,570,291.60||
|国泰君安证券股份有限公司||84,139,197.00|
|合计||84,139,197.00|

7、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|148,110,509.30|49,567,941.20|
|加：资产减值准备|7,400,168.14|3,451,140.11|
|固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销|787,781.72|1,640,402.14|
|无形资产摊销|2,335,232.70|3,436,544.06|
|长期待摊费用摊销|898,700.64|766,263.09|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列）|-14,968,228.57|-195,514.20|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）||-19,407.23|
|财务费用（收益以“-”号填列）|33,173,422.65|30,973,837.81|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-220,358,594.13|-89,137,948.11|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|-1,494,863.96||
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-4,964,504.10|1,758,351.42|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-94,907,017.89|-5,953,306.50|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|40,380,066.62|-69,499,090.15|
|其他|-560,888.47|-18,646,276.48|
|经营活动产生的现金流量净额|-104,168,215.35|-91,857,062.84|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|81,537,916.87|44,579,087.34|
|减：现金的年初余额|44,579,087.34|13,546,808.36|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|36,958,829.53|31,032,278.98|

十二、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（证监会公告[2008]43号），本公司非经常性损益如下：
||||
|-|-|-|
|非经常性损益项目|本期金额|上期金额|
|一、非经常性损益合计|231,500,500.01|114,984,099.59|

||||
|-|-|-|
|非经常性损益项目|本期金额|上期金额|
|1、非流动资产处置损益|14,929,998.43|-1,005,060.45|
|2、计入当期损益政府补助收入|2,393,378.00|3,401,048.00|
|3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||310,561.00|
|4、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|205,570,291.60|12,315.52|
|5、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||6,300,000.00|
|6、按成本法核算的被投资单位分红款|||
|7、可供出售金融资产分红款|9,941,145.80|13,603,673.20|
|8、股权转让收益||85,693,158.97|
|9、支付的职工辞退补偿金|-801,750.56|-91,638.50|
|10、除上述各项之外的其他营业外收支净额|-532,563.26|6,760,041.85|
|二、非经常性损益对应的所得税影响数|55,516,122.68|349,369.00|
|三、扣除所得税影响后非经常性损益合计|175,984,377.33|114,634,730.59|
|四、归属于少数股东的非经常性损益净额|-11,070.71|515,781.16|
|五、归属于公司普通股股东的非经常性损益净额|175,995,448.04|114,118,949.43|

2、重要财务指标
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2008）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2013度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|16.66%|0.32|0.32|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|-21.76%|-0.41|-0.41|

（2）2012净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|12.24%|0.18|0.18|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|-20.21%|-0.30|-0.30|

（3）净资产收益率及每股收益计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本期金额|上期金额|
|分子||||
|归属于本公司普通股股东的净利润|1|76,299,561.60|43,049,778.74|
|扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益|2|175,995,448.04|114,118,949.43|
|归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润|3=1-2|-99,695,886.44|-71,069,170.69|
|分母||||
|年初股份总数|4|240,544,100.00|240,544,100.00|
|公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|||
|发行新股或债转股等增加股份数|6|||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本期金额|上期金额|
|发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数|7|||
|报告期因回购减少股份数|8|||
|减少股份下一月份起至报告期年末的月份数|9|||
|报告期月份数|10|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|11=4+5+6*7/10-8*9/10|240,544,100.00|240,544,100.00|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|12|432,235,931.26|271,117,134.29|
|为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|13|||
|报告期发行新股或债转股下一月份起至报告期年末的月份数|14|||
|为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|15|||
|报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数|16|||
|因其他交易或事项引起的净资产增减变动|17|-23,420,989.16|118,069,018.23|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本期金额|上期金额|
|发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数|18|6|6|
|因其他交易或事项引起的净资产增减变动|19|-2,381,343.45||
|发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数|20|3||
|归属于公司普通股股东的加权平均净资产|19=12+1*50+13*7/10-14*15/10+17*18/10+19*20/10|458,079,881.62|351,676,532.78|

十三、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
|||||
|-|-|-|-|
|项目|变动金额|变动幅度|原因说明|
|货币资金|144,494,064.74|134.62%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司及母公司货币资金增长所致|
|应收票据|3,410,000.00|44.00%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|应收账款|56,510,420.12|62.69%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|存货|163,130,799.54|365.99%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|其他流动资产|47,985,959.60|220.44 %|主要是由于应收出口退税增加所致|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|变动金额|变动幅度|原因说明|
|投资性房地产|-32,349,060.84|-84.15%|主要是母公司转让8430厂土地房屋建筑物及206基土地及附属建筑物所致|
|固定资产|82,472,045.79|298.02%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司及并表子公司福建蓝图公司在建工程转固定资产所致|
|在建工程|57,463,534.07|116.44%|主要并表子公司福建蓝图公司在建工程增长所致|
|无形资产|18,805,272.43|333.73%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|商誉|134,265,984.56|8832.51%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|长期待摊费用|23,861,942.84|271.60%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|递延所得税资产|977,711.74|49.05%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司及母公司确认递延所得税资产所致|
|短期借款|190,554,055.84|114.81%|主要是母公司借款增长所致|
|应付票据|-38,618,240.00|-54.22%|主要是并表子公司福日实业公司票据业务结算减少所致|
|应付账款|93,995,358.19|120.73%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|
|应付职工薪酬|5,799,832.77|251.94%|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司及母公司计提企业年金所致|
|应交税费|28,455,803.61|上年为负数|主要是由于企业所得税增加所致|
|应付利息|3,776,351.45|395.56%|主要是卖出回购式融资应付利息增加所致|
|应付股利|41,932,800.00|全增长|主要是新增合并子公司深圳迈锐公司所致|

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|项目|变动金额|变动幅度|原因说明|
|其他应付款|146,684,252.78|226.05|主要是福建电子信息集团借款增加及增加并表子公司深圳迈锐公司所致|
|一年内到期的非流动负债|61,318,076.26|全增长|主要是母公司长期借款转入所致|
|其他流动负债|188,000,000.00|全增长|主要是母公司卖出回购融资增加所致|
|长期借款|-179,597,038.65|-91.04%|主要母公司归还长期借款所致|
|少数股东权益|-13,299,040.33|-85.10%|主要是并表子公司亏损所致|
|销售费用|10,987,460.83|44.94%|主要是增加并表子公司深圳迈锐公司及租赁费、广告宣传费薪酬等增长所致|
|管理费用|22,772,483.34|55.18%|主要是增加并表子公司深圳迈锐公司及薪酬等增加所致|
|资产减值损失|55,080,236.67|461.14%|主要是计提的坏账准备增加所致|
|投资收益|120,565,284.05|120.81%|主要是减持华映科技股票所致|
|营业外收入|7,377,507.45|68.75%|主要是母公司转让8430厂土地房屋建筑物及206基土地及附属建筑物所致|
|所得税费用|26,907,670.95|9973.22%|主要是母公司所得税费用增长所致|
|归属于母公司所有者的净利润|33,249,782.86|77.24%|主要是投资收益增长所致|
|少数股东损益|-20,158,170.65|429.58%|主要是并表子公司亏损所致|

十四、财务报表的批准
公司财务报表于2014年3月25日经第五届董事会第十一次会议批准通过。
根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
福建福日电子股份有限公司2014年3月 25日