云南西仪工业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-76
审计报告
信会师报字[2014]第210261号云南西仪工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南西仪工业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨雄
中国·上海 中国注册会计师：徐士宝
二〇一四年三月二十二日
审计报告第2页
云南西仪工业股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||51,663,686.67|24,013,414.37|
|交易性金融资产||||
|应收票据||71,420,883.87|48,171,959.85|
|应收账款|（一）|101,224,383.30|102,912,881.76|
|预付款项||2,359,158.90|10,704,685.63|
|应收利息||||
|应收股利||789,960.32|789,960.32|
|其他应收款|（二）|3,428,670.46|5,828,744.46|
|存货||180,243,448.25|182,351,439.66|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||411,130,191.77|374,773,086.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|40,944,609.66|75,056,153.61|
|投资性房地产||8,680,940.69|7,985,650.48|
|固定资产||253,364,899.48|235,938,312.99|
|在建工程||10,030,077.02|11,707,745.62|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,036,749.48|2,816,676.54|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||407,379.32|281,250.00|
|递延所得税资产||2,883,709.61|2,509,007.05|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||318,348,365.26|336,294,796.29|
|资产总计||729,478,557.03|711,067,882.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第1页
云南西仪工业股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||68,000,000.00|55,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||17,220,000.00|4,470,000.00|
|应付账款||57,202,368.15|54,294,066.68|
|预收款项||1,121,005.79|1,703,766.93|
|应付职工薪酬||8,263,649.30|8,933,145.37|
|应交税费||36,553.75|1,885,541.38|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||61,322,679.90|72,412,209.66|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||213,166,256.89|198,698,730.02|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||7,150,000.00|8,600,000.00|
|非流动负债合计||7,150,000.00|8,600,000.00|
|负债合计||220,316,256.89|207,298,730.02|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||291,026,000.00|291,026,000.00|
|资本公积||142,833,260.54|142,833,260.54|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||24,433,391.60|23,894,076.82|
|一般风险准备||||
|未分配利润||50,869,648.00|46,015,814.96|
|所有者权益（或股东权益）合计||509,162,300.14|503,769,152.32|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||729,478,557.03|711,067,882.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第2页
云南西仪工业股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|56,963,750.98|28,060,376.77|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|73,020,883.87|50,401,959.85|
|应收账款|（四）|102,991,860.85|103,266,254.94|
|预付款项|（六）|2,483,045.40|10,777,985.63|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|（三）|789,960.32|789,960.32|
|其他应收款|（五）|5,235,939.34|5,975,578.76|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|199,789,831.56|198,592,131.10|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||441,275,272.32|397,864,247.37|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|25,974,609.66|60,086,153.61|
|投资性房地产|（九）|8,680,940.69|7,985,650.48|
|固定资产|（十）|267,095,060.67|252,692,899.78|
|在建工程|（十一）|10,134,436.00|11,895,745.62|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|2,036,749.48|2,816,676.54|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|407,379.32|281,250.00|
|递延所得税资产|（十四）|3,050,468.66|2,610,003.72|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||317,379,644.48|338,368,379.75|
|资产总计||758,654,916.80|736,232,627.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第3页
云南西仪工业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|68,000,000.00|55,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十七）|17,220,000.00|4,470,000.00|
|应付账款|（十八）|73,216,455.82|66,666,146.16|
|预收款项|（十九）|1,121,005.79|1,729,887.94|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|9,859,822.20|10,578,505.03|
|应交税费|（二十一）|281,151.22|2,605,773.54|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十二）|65,068,492.66|76,030,580.64|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||234,766,927.69|217,080,893.31|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十三）|7,150,000.00|8,600,000.00|
|非流动负债合计||7,150,000.00|8,600,000.00|
|负债合计||241,916,927.69|225,680,893.31|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十四）|291,026,000.00|291,026,000.00|
|资本公积|（二十五）|142,833,260.54|142,833,260.54|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|24,433,391.60|23,894,076.82|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|49,050,344.51|43,729,766.87|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||507,342,996.65|501,483,104.23|
|少数股东权益||9,394,992.46|9,068,629.58|
|所有者权益（或股东权益）合计||516,737,989.11|510,551,733.81|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||758,654,916.80|736,232,627.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第4页
云南西仪工业股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|317,443,099.35|286,034,424.14|
|减：营业成本|（四）|290,596,049.96|280,731,551.22|
|营业税金及附加||1,212,301.84|1,196,989.60|
|销售费用||9,048,827.99|11,779,666.99|
|管理费用||37,595,290.73|40,661,105.11|
|财务费用||6,864,377.05|5,557,580.07|
|资产减值损失||2,637,697.81|4,934,682.51|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|22,010,478.90|2,081,135.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,111,543.95|-696,081.08|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||-8,500,967.13|-56,746,015.61|
|加：营业外收入||13,519,412.39|4,228,519.67|
|减：营业外支出|||125,167.46|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||5,018,445.26|-52,642,663.40|
|减：所得税费用||-374,702.56|-480,328.97|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||5,393,147.82|-52,162,334.43|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||5,393,147.82|-52,162,334.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第5页
云南西仪工业股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||367,433,113.36|340,228,869.44|
|其中：营业收入|（二十八）|367,433,113.36|340,228,869.44|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||396,882,362.73|397,599,235.11|
|其中：营业成本|（二十八）|335,529,460.61|329,345,018.98|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十九）|1,534,603.61|1,670,341.69|
|销售费用|（三十）|9,427,713.63|12,180,311.05|
|管理费用|（三十一）|40,550,180.12|43,429,168.28|
|财务费用|（三十二）|6,939,657.46|5,635,725.91|
|资产减值损失|（三十四）|2,900,747.30|5,338,669.20|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十三）|22,010,478.90|2,081,135.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,111,543.95|-696,081.08|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||-7,438,770.47|-55,289,229.92|
|加：营业外收入|（三十五）|13,519,412.39|4,230,461.98|
|减：营业外支出|（三十六）|256.91|125,182.26|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||6,080,385.01|-51,183,950.20|
|减：所得税费用|（三十七）|-105,870.29|71,197.73|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||6,186,255.30|-51,255,147.93|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||5,859,892.42|-51,530,836.55|
|少数股东损益||326,362.88|275,688.62|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.02|-0.18|
|（二）稀释每股收益||0.02|-0.18|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||6,186,255.30|-51,255,147.93|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||5,859,892.42|-51,530,836.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||326,362.88|275,688.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第6页
云南西仪工业股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|199,881,674.42|171,264,905.14|
|收到的税费返还||167,125.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|21,328,934.22|11,179,905.24|
|经营活动现金流入小计|221,210,608.64|182,611,935.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金|87,949,040.26|105,303,762.23|
|支付给职工以及为职工支付的现金|88,858,293.00|90,895,843.16|
|支付的各项税费|13,364,788.85|14,048,084.11|
|支付其他与经营活动有关的现金|20,407,332.02|21,307,271.13|
|经营活动现金流出小计|210,579,454.13|231,554,960.63|
|经营活动产生的现金流量净额|10,631,154.51|-48,943,025.04|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|53,678,800.00||
|取得投资收益所收到的现金|2,313,222.85|2,257,216.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,377,000.00|157,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|58,369,022.85|2,414,216.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,072,998.87|13,478,745.64|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|19,072,998.87|13,478,745.64|
|投资活动产生的现金流量净额|39,296,023.98|-11,064,528.81|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00|55,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|155,843.96|3,093,649.34|
|筹资活动现金流入小计|90,155,843.96|58,093,649.34|
|偿还债务支付的现金|97,000,000.00|55,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,963,599.99|6,174,167.79|
|支付其他与筹资活动有关的现金|14,529,150.16|5,676,929.76|
|筹资活动现金流出小计|118,492,750.15|66,851,097.55|
|筹资活动产生的现金流量净额|-28,336,906.19|-8,757,448.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|21,590,272.30|-68,765,002.06|
|加：期初现金及现金等价物余额|11,893,414.37|80,658,416.43|
|六、期末现金及现金等价物余额|33,483,686.67|11,893,414.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第7页
云南西仪工业股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||227,110,985.95|199,237,231.17|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||-|167,125.21|
|收到其他与经营活动有关的现金|三十九|22,741,737.47|11,656,762.77|
|经营活动现金流入小计||249,852,723.42|211,061,119.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||96,568,558.67|115,143,531.42|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||101,399,174.27|102,110,070.97|
|支付的各项税费||17,275,266.39|18,628,128.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|三十九|22,621,108.69|22,397,634.24|
|经营活动现金流出小计||237,864,108.02|258,279,365.49|
|经营活动产生的现金流量净额||11,988,615.40|-47,218,246.34|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||53,678,800.00||
|取得投资收益所收到的现金||2,313,222.85|2,257,216.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,377,000.00|157,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||58,369,022.85|2,414,216.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,177,357.85|13,999,818.64|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||19,177,357.85|13,999,818.64|
|投资活动产生的现金流量净额||39,191,665.00|-11,585,601.81|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||90,000,000.00|55,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|三十九|155,843.96|3,093,649.34|
|筹资活动现金流入小计||90,155,843.96|58,093,649.34|
|偿还债务支付的现金||97,000,000.00|55,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,963,599.99|6,174,167.79|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|三十九|14,529,150.16|5,676,929.76|
|筹资活动现金流出小计||118,492,750.15|66,851,097.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,336,906.19|-8,757,448.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||22,843,374.21|-67,561,296.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,940,376.77|83,501,673.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||38,783,750.98|15,940,376.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第8页
云南西仪工业股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||46,015,814.96|503,769,152.32|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||46,015,814.96|503,769,152.32|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||539,314.78||4,853,833.04|5,393,147.82|
|（一）净利润|||||||5,393,147.82|5,393,147.82|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||5,393,147.82|5,393,147.82|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||539,314.78||- 539,314.78||
|1．提取盈余公积|||||539,314.78||- 539,314.78||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||24,433,391.60||50,869,648.00|509,162,300.14|

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企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第9页
云南西仪工业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||98,178,149.39|555,931,486.75|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||98,178,149.39|555,931,486.75|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||-52,162,334.43|-52,162,334.43|
|（一）净利润|||||||-52,162,334.43|-52,162,334.43|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-52,162,334.43|-52,162,334.43|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||46,015,814.96|503,769,152.32|

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报表第10页
云南西仪工业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||43,729,766.87||9,068,629.58|510,551,733.81|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||43,729,766.87||9,068,629.58|510,551,733.81|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||539,314.78||5,320,577.64||326,362.88|6,186,255.30|
|（一）净利润|||||||5,859,892.42||326,362.88|6,186,255.30|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||5,859,892.42||326,362.88|6,186,255.30|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||539,314.78||-539,314.78||||
|1．提取盈余公积|||||539,314.78||-539,314.78||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||24,433,391.60||49,050,344.51||9,394,992.46|516,737,989.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第11页
云南西仪工业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||95,260,603.42||8,792,940.96|561,806,881.74|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||95,260,603.42||8,792,940.96|561,806,881.74|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||||-51,530,836.55||275,688.62|-51,255,147.93|
|（一）净利润|||||||-51,530,836.55||275,688.62|-51,255,147.93|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-51,530,836.55||275,688.62|-51,255,147.93|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|291,026,000.00|142,833,260.54|||23,894,076.82||43,729,766.87||9,068,629.58|510,551,733.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：薛桓 总经理：谢力 主管会计工作负责人：邹成高 会计机构负责人：赵瑞龙
报表第12页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
云南西仪工业股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革及改制、上市情况
云南西仪工业股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）始建于1939年4月，前身为云南西南仪器厂。2002年3月整体改制为云南西仪工业有限公司。2005年3月，经国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2005]328号文件和国资产权[2005]201号文件批准，由中国南方工业集团公司(以下简称“南方集团”方、南方工业资产管理有限责任公司、云南省国有资产经营有限责任公司、武汉长江光电有限公司、昆明仪丰达贸易有限公司共同作为发起人，将云南西仪工业有限公司整体变更设立本公司，五位发起人持股比例分别是：南方集团持有24.09%、南方工业资产管理有限责任公司持有70.00%、云南省国有资产经营有限责任公司持有5.00%、武汉长江光电有限公司持有0.50%、昆明仪丰达贸易有限公司持有0.41%。2005年3月28日，本公司经云南省工商行政管理局核准，取得了注册号为 5300001002272的《企业法人营业执照》。中国证券监督管理委员会于2008年7月8日以《关于核准云南西仪工业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2008]903号)核准本公司公开发行不超过7300万股新股，深圳证券交易所于2008年8月4日以《关于云南西仪工业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2008]110号)，同意本公司发行人民币普通股票在深交所上市，简称“西仪股份”，证券代码“002265―。
公司上市成功融资后，在云南省工商行政管理局办理了营业执照变更登记手续，取得了注册号为530000000017389的《企业法人营业执照》。
本公司注册地址：昆明市西山区海口镇山冲。
法定代表人：薛桓
注册资本：29,102.60万元人民币。
(二) 公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：机械制造。
经营范围：出口商品-本企业自产产品，汽车零配件，发动机零配件，机床系列产品及零配件，摩托车及配件，自行车系列产品(含助动车)，专用设备及成套机械产品，工具，刀具，量具，夹模具，木制产品，塑料制品，农机产品。进口商品(国家实行核定公司经营的14种进口商品除外)-本企业生产、科研所需原辅材料，机电产品，精密仪器仪表关键元器备品,样品,工模具，汽车销售(不含小轿车)。
财务报表附注第1页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司现主要生产经营汽车发动机连杆系列产品、其他工业产品、机床系列产品及零部件。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第2页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
财务报表附注第3页
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2013年度
财务报表附注
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
财务报表附注第4页
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2013年度
财务报表附注
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
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报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单笔金额超过 500万元(含 500万元)应收账款、预付账款和单笔金额超过50万元(含50万元)其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按
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类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为向特定购货方销售其他工业产品产生的应收款项为组合1、其他应收款项为组合2。对组合1采用不计提坏账准备，对组合2采用账龄分析法计提减值准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例
6个月以内(含6个月，下同) 0%
6个月-1年 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工物资、在途材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
原材料购入时按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出原材料的计划成本调整为实际成本；低值易耗品、包装物按计划成本计价，月末以材料成本差异将领用和发出的低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本；
产成品发出采用加权平均法结转成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品中的夹、模具采用五五摊销法核算，其他低值易耗品和包装物于领用时一次摊销
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
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价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
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动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
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差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-30 3.00% 3.88%-3.23%
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机器设备 10-15 3.00% 9.70%-6.47%
运输工具 10 3.00% 9.70%
办公设备 5 3.00% 19.40%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
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1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：①其他工业产品：根据合同的具体约定：一般情况下产品完工入库后，客户进行产品验收，签字确认并开具发票后确认收入。
②汽车连杆类产品：根据合同的具体约定要求：一般情况下，主机厂商客户装机领用后或者领用待产品验收合格后，根据客户月底或者月初开具的通知单（数量确认单据）、双方确认数量金额，双方确认无误后确认收入；其他客户根据合同约定确认收入。
③机床及其他类：根据合同具体的约定：一般情况下，公司需要负责产品运输的，待产品送达客户，客户签字验收取得对方签字验收单后确认收入；公司无需送货，客户进行自提的，按照取得自提清单后，确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
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方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 房租和劳务收入 5%
境内销售 17%
增值税 出口货物 0%
其他工业产品免征增值税 0%
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城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
云南西仪工业股份有限公司 15%
云南西仪安化发动机连杆有限公司 25%
重庆西仪汽车连杆有限公司 25%
3、房产税
自用房产的房产税，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；出租房屋的房产税，按照租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
根据财政部、国家税务总局财税字(94)第011号文的有关规定，本公司生产销售的其他工业产品免征增值税。
2、所得税
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号)、云南省国家税务局云国税函[2006]17号文的批复，本公司自2005年度起享受西部大开发所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
3、城镇土地使用税
根据财政部、国家税务总局财税[2013]60号文的规定，对中国南方工业集团公司所属的专门生产其他工业产品的企业，除办公、生活区用地外，其他用地在2013年1月1日至2015年12月31日期间，免征城镇土地使用税。根据云南省财政厅、云南省地方税务局联合下发云财税[2011]112号文的有关规定，对中国南方工业集团公司所属企业继续实行城镇土地使用税优惠政策。
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东持股表决权是否 权益中用
子公司 期末实际对子公司净 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本经营范围 比例比例合并少数股东权益于冲减少
类型 出资额投资的其他 少数股东在该子公司(%) (%) 报表 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额昆明
云南西仪安
安宁
机械 生产销售发
化发动机连控股 700.00 357 357 51 51 是 80.14 无 无市太 制造 动机连杆
杆有限公司
平镇
重庆
重庆西仪汽
江北 机械 生产销售发
车连杆有限控股 1900.00 1,140 1,140 60 60 是 859.36 无 无区大 制造 动机连杆
公司
石坝
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 68,795.40 24,943.03
银行存款 38,714,955.58 15,915,433.74
其他货币资金 18,180,000.00 12,120,000.00
合计 56,963,750.98 28,060,376.77
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 18,180,000.00 4,470,000.00
信用证保证金 7,650,000.00
合计 18,180,000.00 12,120,000.00
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 73,020,883.87 50,401,959.85商业承兑汇票
合计 73,020,883.87 50,401,959.852、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
柳州五菱柳机动力有限公司 2013.9.23 2014.3.23 1,188,000.00
柳州五菱柳机动力有限公司 2013.7.19 2014.1.19 1,185,000.00
四川灵通青山汽车销售有限公司 2013.7.11 2014.1.11 1,000,000.00
梧州市双恒汽车销售服务有限公司 2013.8.9 2014.2.9 1,000,000.00
辽宁鹏达汽车贸易有限公司 2013.10.16 2014.4.16 1,000,000.00
合计 5,373,000.00
(三) 应收股利
相关款项是否发项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额未收回的原因
生减值是（否）1．账龄一年以内的
2,443,222.85 2,443,222.85
应收股利
其中：（1）兵器装备
集团财务有限责任 2,307,060.12 2,307,060.12
公司
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相关款项是否发项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额未收回的原因
生减值是（否）（2）昆明台正
136,162.73 136,162.73
精密机械有限公司
2．账龄一年以上的
789,960.32 789,960.32
应收股利
其中：（1）哈尔滨诺
雷西仪机械制造有 789,960.32 789,960.32
限责任公司
合计 789,960.32 2,443,222.85 2,443,222.85 789,960.32
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）半年以内（含
81,698,767.43 72.93 69,843,742.63 62.26
半年）
半年-1年（含1
13,280,968.63 11.85 347,443.55 2.62 17,651,268.47 15.73 835,105.76 4.73年）
1-2年（含2年） 6,477,862.23 5.78 596,286.38 9.20 13,824,084.96 12.32 592,097.46 4.282-3年（含3年） 985,043.26 0.88 295,512.98 30.00 4,773,284.43 4.25 1,415,962.33 29.663-4年（含4年） 3,515,514.43 3.14 1,731,052.22 49.24 20,000.00 0.02 10,000.00 50.004-5年（含5年） 20,000.00 0.02 16,000.00 80.00 303,418.76 0.27 296,378.76 97.685年以上 6,050,354.04 5.40 6,050,354.04 100.00 5,766,248.18 5.14 5,766,248.18 1 00.00合计 112,028,510.02 100.00 9,036,649.17 112,182,047.43 100.00 8,915,792.492、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）组合1：其他工
25,406,886.85 22.68 18,784,371.30 16.74
业产品
组合2：按照账
龄组合计提减
82,234,881.98 73.40 4,649,907.98 5.65 89,010,934.94 79.35 4,529,051.30 4.04值准备的应收
账款
组合小计 107,641,768.83 96.08 4,649,907.98 4.32 107,795,306.24 96.09 4,529,051.30 4.04单项金额虽不
重大但单项计
4,386,741.19 3.92 4,386,741.19 100.00 4,386,741.19 3.91 4,386,741.19 100.00提坏账准备的
应收账款
合计 112,028,510.02 100.00 9,036,649.17 112,182,047.43 100.00 8,915,792.49组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
6个月以内（含） 63,192,126.59 76.84 59,994,784.99 67.41
6个月—1年（含） 6,948,871.03 8.45 347,443.55 16,672,115.16 18.73 835,105.761－2年 5,962,863.82 7.25 596,286.38 5,920,974.61 6.65 592,097.462－3年 985,043.26 1.20 295,512.98 4,720,134.43 5.30 1,415,962.333－4年 3,462,364.43 4.21 1,731,052.22 20,000.00 0.02 10,000.004－5年 20,000.00 0.03 16,000.00 35,200.00 0.04 28,160.005年以上 1,663,612.85 2.02 1,663,612.85 1,647,725.75 1.85 1,647,725.75合计 82,234,881.98 100.00 4,649,907.98 89,010,934.94 100.00 4,529,051.30期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市嵘通数控设备
4,386,741.19 4,386,741.19 100% 见附注十二
有限公司
合计 4,386,741.19 4,386,741.19
财务报表附注第32页
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3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 总额的比例(%)
保利科技有限公司 非关联方 10,187,527.85 1年以内 9.09重庆长安汽车股份有限
关联方 9,932,191.19 6个月以内 8.87公司
长城汽车股份有限公司 非关联方 8,274,750.73 6个月以内 7.39绵阳新晨动力机械有限
非关联方 7,294,497.07 1年以内 6.51公司
上汽通用五菱汽车股份
非关联方 6,296,611.55 1年以内 5.62有限公司及青岛分公司
合计 41,985,578.39 37.485、期末应收关联方账款情况，详见本附注七（五）
6、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
7、期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
8、期末无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
9、应收账款质押事项，本附注七（五）。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）半年以内（含半年） 3,863,370.17 60.57 4,020,996.33 56.71
半年-1年（含1年） 101,004.50 1.58 3,930.23 3.89 1,524,992.02 21.51 73,868.59 4.841-2年（含2年） 1,352,239.16 21.20 125,208.12 9.26 528,130.58 7.45 52,613.06 9.962-3年（含3年） 52,067.02 0.82 15,020.11 28.85 4,399.10 0.06
财务报表附注第33页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3-4年（含4年） 2,000.00 0.03 47,084.76 0.66 23,542.38 50.004-5年（含5年） 47,084.76 0.74 37,667.81 80.00
5年以上 960,826.25 15.06 960,826.25 100.00 965,023.45 13.61 965,023.45 100.00合计 6,378,591.86 100.00 1,142,652.52 7,090,626.24 100.00 1,115,047.48 15.732、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：其他工业产品
组合2：按照账龄组合
计提减值准备的应收 6,378,591.86 100.00 1,142,652.52 17.91 7,090,626.24 100.00 1,115,047.48 15.73账款
组合小计 6,378,591.86 100.00 1,142,652.52 17.91 7,090,626.24 100.00 1,115,047.48 15.73单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 6,378,591.86 100.00 1,142,652.52 7,090,626.24 100.00 1,115,047.48 15.733、本期无转回或收回其他应收款情况
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第34页
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6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额性质或内容的比例(%)
昆明云内动力股份有限公司非关联企业 1,420,000.006个月以内 22.26质量保证金昆明台成精密机械有限公司非关联企业 1,000,000.002年以内 15.68 保证金
云南西仪工业股份有限公司
职能部门 331,943.936个月以内 5.20 往来款
修缮队
西南兵工物资总公司 非关联企业 586,558.795年以上 9.20 往来款
昆明市西山区保障性安置房
非关联企业 249,000.006个月以内 3.90 往来款
建设领导小组办公室
合计 3,587,502.72 56.24
7、应收关联方账款情况，详见本附注七（五）；
8、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
9、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%)坏账准备
6个月以内（含） 1,296,254.59 38.68 5,113,904.42 44.20
6个月—月年（含） 177,090.63 5.28 8,854.53 129,905.83 1.12 6,495.291-2年（含） 112,363.78 3.36 11,236.38 5,916,694.34 51.14 591,669.432-3年（含） 1,468,439.92 43.82 617,687.14 141,695.51 1.22 42,508.653年以上 296,771.71 8.86 230,097.18 268,355.76 2.32 151,896.86合计 3,350,920.63 100.00 867,875.23 11,570,555.86 100.00 792,570.232、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海柏成贸易有限公司 非关联企业 885,775.80 3年以内 货未到
云南易诚能源科技有限
非关联企业 310,599.01 1年以内 货未到
公司
台州凯航机械有限公司
非关联企业 304,165.93 2年以内 货未到
(玉环县环岛汽车配件厂)
昆明云祥机床配件有限
非关联企业 280,264.72 3年以内 货未到
公司
财务报表附注第35页
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
昆明鹏达科技有限公司
(昆明鹏达工贸有限责任非关联企业 139,359.85 3年以内 货未到
公司)
合计 1,920,165.31
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 33,968,559.68 33,968,559.68 33,115,987.66 33,115,987.66周转材料 2,253,600.73 2,253,600.73 2,044,094.41 2,044,094.41在产品 71,009,609.97 71,009,609.97 81,826,431.42 81,826,431.42库存商品 97,605,641.30 5,047,580.12 92,558,061.18 83,976,217.15 2,370,599.54 81,605,617.61合计 204,837,411.68 5,047,580.12 199,789,831.56 200,962,730.64 2,370,599.54 198,592,131.102、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料
库存商品 2,370,599.54 2,681,685.84 4,705.26 5,047,580.12发出商品
合计 2,370,599.54 2,681,685.84 4,705.26 5,047,580.123、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
原因 货期末余额的比例
库存商品 可变现金额低于账面价值
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 21,318,322.25 23,429,866.20联营企业 4,656,287.41 36,656,287.41其他股权投资
小计 25,974,609.66 60,086,153.61减：减值准备
合计 25,974,609.66 60,086,153.61
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持股本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
哈尔滨诺雷西仪机械制造有
50% 50% 57,998,068.53 15,361,424.04 42,636,644.49 38,496,577.83 -4,223,087.90限责任公司
二、联营企业
昆明台正精密机械有限公司 40% 40% 44,374,475.32 27,386,193.80 16,988,281.52 73,454,092.59 228,317.803、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投资
在被投资 本期计
合营企业其他 单位表决减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值本期现金红利综合收益变动 权比例 准备
比例(%) 准备
中享有的份额 (%)
哈尔滨诺雷西
仪机械制造有 权益法 25,000,000.00 23,429,866.20 -2,111,543.95 无 21,318,322.25 50% 50%
限责任公司
权益法小计 25,000,000.00 23,429,866.20 -2,111,543.95 21,318,322.25
昆明台正精密
成本法 4,656,287.41 4,656,287.41 无 4,656,287.41 40% 40% 136,162.73机械有限公司
兵器装备集团
成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 -32,000,000.00 无 2,307,060.12财务有限责任
财务报表附注第37页
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其中：联营及 在被投资
在被投资 本期计
合营企业其他 单位表决减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值本期现金红利综合收益变动 权比例 准备
比例(%) 准备
中享有的份额 (%)
公司
成本法小计 36,656,287.41 36,656,287.41 -32,000,000.00 4,656,287.41 2,443,222.85合计 61,656,287.41 60,086,153.61 -34,111,543.95 25,974,609.66 2,443,222.85注：（1）昆明台正精密机械有限公司是由台湾旭正机械股份有限公司(以下简称―台湾旭正‖湾和本公司共同出资设立的中外合资企业，台湾旭正持股比例为60%，本公司持股比例为40%，由于其核心技术和销售渠道由控股方掌控，且成立合资公司时本公司没有管理经验，其内部管理和市场拓展均由控股方派人管理，鉴于该公司的董事长、总经理均由控股方担任，财务和经营政策也由控股方决定，本公司除按出资比例收取红利外，无法施加重大影响，故对该项投资采用成本法核算。
（2）公司于2013年7月4日召开2013年第三次临时董事会，会议审议通过了《关于转让公司所持兵器装备集团财务有限责任公司股权的议案》，同意将该事项提交股东大会审议，并授权公司管理层签署与股权转让相关法律文书。
公司于 2013年 11月 1日与控股股东南方工业资产管理有限责任公司签订《股权转让协议》，将公司所持有的兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称“兵装财务”）3,000万股股权以人民币 5,367.88万元的价格转让给南方资产，交易完成后，公司将不再持有兵装财务股权。
公司对兵装财务公司的初始投资成本为 3,200万元，本次转让兵装财务公司股权将产生收益 2,167.88万元。
财务报表附注第38页
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(九) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 24,017,145.68 1,331,677.05 25,348,822.73（1）房屋、建筑物 24,017,145.68 1,331,677.05 25,348,822.73（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊
15,064,379.21 636,386.84 15,700,766.05销合计
（1）房屋、建筑物 15,064,379.21 636,386.84 15,700,766.05（2）土地使用权
3．投资性房地产净值
8,952,766.47 9,648,056.68合计
（1）房屋、建筑物 8,952,766.47 9,648,056.68（2）土地使用权
4．投资性房地产减值
967,115.99 967,115.99准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物 967,115.99 967,115.99（2）土地使用权
5．投资性房地产账面
7,985,650.48 8,680,940.69价值合计
（1）房屋、建筑物 7,985,650.48 8,680,940.69（2）土地使用权
2、公司投资性房地产出租情况良好，租金回收正常，因此本年未计提减值准备。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 566,658,162.22 54,700,150.18 15,210,138.88 606,148,173.52其中：房屋及建筑物 106,382,805.73 22,517,980.26 128,900,785.99机器设备 441,223,891.69 28,887,865.45 13,477,746.81 456,634,010.33运输工具 11,685,459.62 1,682,557.79 346,353.00 13,021,664.41办公设备 7,366,005.18 1,611,746.68 1,386,039.07 7,591,712.79本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 310,995,687.88 37,473,643.44 12,246,112.36 336,223,218.96其中：房屋及建筑物 66,045,886.47 3,079,412.00 69,125,298.47机器设备 234,361,838.61 32,524,904.42 11,768,911.84 255,117,831.19运输工具 7,132,211.22 822,370.45 314,757.64 7,639,824.03
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额办公设备 3,455,751.58 1,046,956.57 162,442.88 4,340265.27其他
三、固定资产账面净
255,662,474.34 269,924,954.56值合计
其中：房屋及建筑物 40,336,919.26 59,775,487.52机器设备 206,862,053.08 201,516,179.14运输工具 4,553,248.40 5,381,840.38办公设备 3,910,253.60 3,251,447.52四、减值准备合计 2,969,574.56 139,680.67 2,829,893.89其中：房屋及建筑物 675,499.70 675,499.70机器设备 1,459,604.76 73,522.86 1,386,081.9运输工具 512,467.13 21,204.77 491,262.36办公设备 322,002.97 44,953.04 277,049.93五、固定资产账面价
252,692,899.78 267,095,060.67值合计
其中：房屋及建筑物 39,661,419.56 59,099,987.82机器设备 205,402,448.32 200,130,097.24运输工具 4,040,781.27 4,890,578.02办公设备 3,588,250.63 2,974,397.59本期折旧额37,473,643.44元。
本期由在建工程转入固定资产原价为53,371,723.90元
2、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 28,005,243.30运输设备 113,136.47办公设备 34,226.76合计 28,152,606.535、期末无持有待售的固定资产情况
6、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
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7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
8、固定资产其他说明：
本期为取得短期借款用于抵押的固定资产净值为42,943,582.11，短期借款情况见附注五、（十六）
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 准备
1、其他工业产品生产
575,206.00 575,206.00线技改项目
2、技术改造工程 7,766.00 7,766.00 400,157.05 400,157.053、其他设备购建 10,022,311.02 10,022,311.02 8,891,558.28 8,891,558.284、其他零星基建工程 1,840,824.29 1,840,824.295、子公司工程 104,358.98 104,358.98 188,000.00 188,000.00合计 10,134,436.00 10,134,436.00 11,895,745.62 11,895,745.622、 重大在建工程项目变动情况
其中：本期利
工程投入占 利息资
工程 本期利息资本
工程项目名称预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 预算比例 本化累 资金来源期末余额进度 息资本化率
(%) 计金额
化金额(%)
1、其他工业产
品生产线技改 575,206.00 67,779.43 642,985.43 自有资金项目
2、技术改造工
400,157.05 7,766.00 400,157.05 国拨资金 7,766.00程
3、其他设备购
8,891,558.28 37,113,811.31 30,191,842.71 5,791,215.86 自有资金 10,022,311.02建
4、办公楼改造
自有资金 -工程
5、其他零星基
1,840,824.29 21,439,591.47 21,948,738.71 1,331,677.05 自有资金 -建工程
6、子公司在建
188,000.00 104,358.98 188,000.00 自有资金 104,358.98工程
合计 11,895,745.62 58,733,307.19 53,371,723.90 7,122,892.91 10,134,436.00
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 4,502,217.23 51,282.06 4,553,499.29软件 4,502,217.23 51,282.06 4,553,499.292、累计摊销合计 1,685,540.69 831,209.12 2,516,749.81软件 1,685,540.69 831,209.12 2,516,749.813、无形资产账面净值合计 2,816,676.54 2,036,749.48软件 2,816,676.54 2,036,749.484、减值准备合计
软件
5、无形资产账面价值合计 2,816,676.54 2,036,749.48软件 2,816,676.54 2,036,749.48本期摊销额831,209.12元。
2、公司无形资产均为进行生产经营活动所必须的电脑应用软件，因此本年未计算提取减值准备。
(十三)长期待摊费用
其他 其他减少的项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
减少 原因
技术使用费 281,250.00 309,026.07 590,276.07
场地租赁费 1,490,895.83 1,083,516.51 407,379.32
合计 281,250.00 1,799,921.90 1,673,792.58 407,379.32
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,050,468.66 2,610,003.72小计 3,050,468.66 2,610,003.722、可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 19,891,766.92 17,130,700.29小计 19,891,766.92 17,130,700.29
财务报表附注第42页
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(十五)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 10,823,410.20 223,766.72 11,047,176.92存货跌价准备 2,370,599.54 2,681,685.84 4,705.26 5,047,580.12投资性房地产减值准
967,115.99 967,115.99备
固定资产减值准备 2,969,574.56 139,680.67 2,829,893.89在建工程减值准备
合计 17,130,700.29 2,905,452.56 144,385.93 19,891,766.92(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 48,000,000.00 55,000,000.00抵押借款 20,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 68,000,000.00 55,000,000.002、借款情况：
（1）质押借款：
合同编号 贷款银行 贷款金额 贷款期限 质押物标的兵器装备集团财
13DK20100123 13,000,000.002013-8-28至2014-8-28 应收账款质押务有限责任公司
兵器装备集团财
13DK20100048 10,000,000.00 2013-5-6至2014-5-6 应收账款质押务有限责任公司
兵器装备集团财
13DK20100035 10,000,000.002013-4-12至2014-4-12 应收账款质押务有限责任公司
兵器装备集团财
13DK20100006 15,000,000.002013-1-15至2014-1-15 应收账款质押务有限责任公司
签订的最高额质押合同编号为13SX200019，最高额度为5000万。
（2）抵押借款：
合同编号 贷款银行 贷款金额 贷款期限 质押物标的兴银云拓四流借字
兴业银行昆明分行 20,000,000.002013-9-12至2014-9-12 机器设备2013第09111348号
(十七)应付票据
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种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,220,000.00 4,470,000.00
商业承兑汇票
合计 17,220,000.00 4,470,000.00
下一会计期间将到期的票据金额17,220,000.00元。
(十八)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 73,216,455.82 66,666,146.16合计 73,216,455.82 66,666,146.162、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况见附注七（五）关联方往来项目余额；
4、期末大额应付账款：
备注（报表日后已单位名称 期末余额 款项性质
还款的应予注明）宜都市仝鑫精密锻造有限公司 6,204,360.35 材料款
张家港拓普五金制品有限公司 4,922,151.51 材料款
重庆彭氏科技开发有限公司昆明分公司 4,695,290.03 材料款
四川绵竹鑫坤机械制造有限责任公司 4,105,051.10材料款、加工款
湖北安达精密工业有限公司 3,056,765.50 材料款
合计 22,983,618.49
(十九)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收账款 1,121,005.79 1,729,887.94合计 1,121,005.79 1,729,887.942、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方款项，明细见附注七（五）；
4、无账龄超过一年的大额预收款项
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(二十)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
4,408,700.96 65,688,507.76 65,004,231.42 5,092,977.30贴和补贴
（2）职工福利费 3,070,531.96 3,070,531.96
（3）社会保险费 325,551.07 23,928,573.50 23,758,745.15 495,379.42其中：基本医疗保险费 8,327.50 7,394,301.05 7,354,513.51 48,115.04基本养老保险费 310,866.77 14,931,727.18 14,819,787.92 422,806.03年金缴费
失业保险费 6,356.80 873,489.93 862,049.87 17,796.86工伤保险费 274,932.80 272,554.60 2,378.20生育保险费 454,122.54 449,839.25 4,283.29（4）住房公积金 1,364,689.67 5,677,397.93 5,918,208.00 1,123,879.60（5）工会经费和职工
3,697,805.07 1,968,411.03 3,323,296.88 2,342,919.22教育经费
（6）辞退福利
（7）其他 781,758.26 2,968,592.09 2,945,683.69 804,666.66合计 10,578,505.03 103,302,014.27 104,020,697.10 9,859,822.20期末无应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额，
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本月计提下月发放。
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 246,173.91 2,056,575.57
营业税 -21,190.34 19,720.56
企业所得税 -28,385.82 267,961.63
个人所得税 15,160.74 9,178.55
城市维护建设税 -14,561.57 126,427.36
房产税 52,660.68
教育费附加 -6,240.68 54,183.14
地方教育费附加 -4,160.46 36,122.09
印花税 41,694.76 20,688.08
其他 14,916.56
合计 281,151.22 2,605,773.54
(二十二)其他应付款
1、其他应付款情况：
财务报表附注第45页
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项目 期末余额 年初余额
其他应付款 65,068,492.66 76,030,580.64合计 65,068,492.66 76,030,580.642、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况，见附注七（五）；
3、期末数中欠关联方款项明细见附注七（五）；
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还单位名称 期末余额 未偿还原因
款的应予注明）
南方工业资产管理有限责
8,889,000.09 土地租赁费
任公司
云南安化有限责任公司 2,868,775.00 单位借款及借款利息
改制阶段按标准计提尚未
社区管理服务站 2,811,339.62
移交社区的人员经费
房屋维修基金 2,490,364.62 房屋维修基金
购房预付款 1,895,118.28 购房保证金
承包风险保证金 1,025,000.00 保证金
云南省劳动社会保障厅 1,000,000.00 往来款
住房押金 607,259.60 押金
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
中国南方工业集团公司 20,000,000.00 借款
住房保证金 7,980,000.00 住房保证金
宜良县狗街建筑公司 2,623,768.09廉租房项目工程款
(二十三)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
其他工业产品开发项目经费 2,000,000.00汽车连杆工程技术专项费用 1,200,000.00 1,200,000.00500万支胀断连杆总成线技术改造项目资金 5,400,000.00 5,400,000.00连杆胀断技术研究推广应用项目 350,000.00
内燃机连杆研制科技计划项目 200,000.00
合计 7,150,000.00 8,600,000.00其他非流动负债说明：
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与资产本期新增补本期计入营业其他变动 期末余额 相关/与负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 收益相关 500万支胀断连杆总成线技术
5,400,000.00 5,400,000.00资产相关改造项目资金
汽车连杆工程技术专项费用 1,200,000.00 1,200,000.00收益相关其他工业产品开发项目经费 2,000,000.00 2,000,000.00 收益相关内燃机连杆研制科技计划项目 200,000.00 200,000.00收益相关连杆胀断技术研究推广应用项
350,000.00 350,000.00收益相关目
合计 8,600,000.00 550,000.00 2,000,000.00 7,150,000.00(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股 7,300,000.00 7,300,000.00 (3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 7,300,000.00 7,300,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 283,726,000.00 283,726,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 283,726,000.00 283,726,000.00合计 291,026,000.00 291,026,000.00(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 117,246,245.13 117,246,245.13
财务报表附注第47页
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2.其他资本公积 25,587,015.41 25,587,015.41合计 142,833,260.54 142,833,260.54(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,276,199.27 539,314.78 15,815,514.05任意盈余公积 8,617,877.55 8,617,877.55合计 23,894,076.82 539,314.78 24,433,391.60(二十七)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 43,729,766.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,859,892.42
减：提取法定盈余公积 539,314.78
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润 49,050,344.51
2013年3月22日，公司第三届董事会第六次会议决议：公司2012年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
(二十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 342,257,295.51 313,555,060.31其他业务收入 25,175,817.85 26,673,809.13营业成本 335,529,460.61 329,345,018.982、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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1、其他工业产品
39,663,387.30 31,294,614.25 16,785,373.67 14,631,720.74类
其他工业产品1 23,933,616.45 17,314,294.91 7,480,320.77 6,732,487.38其他工业产品2 4,579,015.58 4,642,875.73 1,986,434.70 2,365,251.18其他工业产品3 807,200.00 878,115.21 534,250.00 455,136.91其他工业产品-
10,343,555.27 8,459,328.40 6,784,368.20 5,078,845.27其他
2、汽车连杆类 273,984,774.49 257,720,164.58 22,1704,686.64 22,3439,966.563、机床类及其他 28,609,133.72 28,730,012.66 75,065,000.00 69,780,903.79合计 342,257,295.51 317,744,791.49 313,555,060.31 307,852,591.093、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
重庆长安汽车股份有限公司 81,882,214.52 22.28长城汽车股份有限公司 27,258,470.48 7.42上汽通用五菱汽车股份有限公司及
28,372,620.78 7.72青岛分公司
重庆长安铃木汽车有限公司 13,912,683.28 3.79保利科技有限公司 13,456,182.60 3.66合计 164,882,171.66 44.87(二十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 219,145.68 119,338.41
城市维护建设税 765,329.40 904,750.98
教育费附加及地方教育费
547,319.05 646,252.30
附加
其他 2,809.48
合计 1,534,603.61 1,670,341.69
(三十)销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 2,336,028.11 1,618,616.83社会保险费 292,528.16 261,536.37住房公积金 59,469.00 55,540.00工会经费 46,285.97 27,277.40职工教育经费 34,714.5 20,458.07业务经费 181,303.40 793,020.50折旧费 115,914.86 81,902.99
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项目 本期金额 上期金额
办公费 86,949.24 188,052.79装卸费 81,271.60 153,678.25运输费 4,445,070.82 5,428,430.47保险费 6,325.52 6,663.05展览费 60,560.00 203,621.00广告费 8,773.58 800.00差旅费 154,934.00 723,623.00销售服务费 166,561.72 296,011.07样品及产品损耗 52,456.68 166,936.57修理费 1,313.00 136,409.60仓储保管费 756,719.62 902,597.30其他 540,533.85 1,115,135.79合计 9,427,713.63 12,180,311.05(三十一)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 12,088,701.39 14,916,899.20职工福利费 1,375,585.84 585,930.62社会保险费 4,764,040.89 5,974,302.41住房公积金 463,850.23 939,479.24工会经费 260,919.77 293,037.61职工教育经费 171,208.05 224,775.19折旧费 2,889,446.39 2,360,636.34办公费 1,416,968.82 1,502,675.99水电费 83,865.21 54,851.23差旅费 1,449,326.58 1,396,414.03运输费 300,370.30 272,230.58保险费 420,382.10 341,044.45租赁费 1,546,890.08 1,354,988.84修理费 959,262.62 554,018.61咨询费 306,859.25 539,072.25排污费 51,752.00 112,577.89绿化费 18,000.00 50,510.00物料消耗 894,055.38 1,006,853.71低值易耗品摊销 147,196.04 851,401.72技术开发费用 3,712,719.90 1,762,871.82技术转让费 700,000.00税金 468,728.34 403,048.96存货盘亏及毁损 -630,004.73 -426,174.42
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项目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 831,209.12 564,346.61业务招待费 1,289,636.63 1,356,391.77会议费 583,255.84 261,775.00聘请中介机构费用 913,878.10 791,479.61董事会费 228,660.20 179,567.63劳动保护费 11,419.00 49,000.00保密费 42,453.00 138,813.09其他 3,489,543.78 4,316,348.30合计 40,550,180.12 43,429,168.28(三十二)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 7,126,286.21 6,365,939.28减：利息收入 370,858.13 801,565.24汇兑损益 96,273.65 30,051.11其他 87,955.73 41,300.76合计 6,939,657.46 5,635,725.91(三十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,443,222.85 2,777,216.83权益法核算的长期股权投资收益 -2,111,543.95 -696,081.08处置长期股权投资产生的投资收益 21,678,800.00
合计 22,010,478.90 2,081,135.752、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
兵器装备集团财务有限责任
2,307,060.12 2,250,000.00
公司
昆明台正精密机械有限公司 136,162.73 527,216.83
合计 2,443,222.85 2,777,216.83
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
哈尔滨诺雷西仪机械制造有
-2,111,543.95 -696,081.08
限责任公司
财务报表附注第51页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 -2,111,543.95 -696,081.08
4、处置长期股权投资产生的投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因兵器装备集团财务有限责任
21,678,800.00
公司
合计 21,678,800.00
其他说明：详见附注五、（八）
(三十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 223,766.72 4,050,933.12存货跌价损失 2,676,980.58 1,287,736.08合计 2,900,747.30 5,338,669.20(三十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,876,144.69 531,743.07
其中：处置固定资产利得 1,876,144.69 531,743.07
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 11,170,450.00 3,468,120.00
其他 472,817.70 230,598.91
合计 13,519,412.39 4,230,461.98
2、政府补助明细
具体性质 与资产相关/与收项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
和内容 益相关
西山区经济贸易
发展专项
局 2011年度产业 现金补贴2012年 300,000.00
资金
发展专项资金
2012年第一批专
补贴款现金补贴2012年 2,120.00
利资助拨款
其他工业产品配
套能力运行维护补贴款现金补贴2012年 1,000,000.00
补助经费
其他工业产品配补贴款现金补贴2012年 520,000.00
财务报表附注第52页
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财务报表附注
具体性质 与资产相关/与收项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
和内容 益相关
套能力运行维护
补助经费
外贸贴息 补贴款现金补贴2012年 180,000.00
云南省科技厅拨
付技术创新人才补贴款现金补贴2012年 30,000.00
培养费用
昆明市西山区科
学技术和信息化
补贴款现金补贴2012年 100,000.00
局拨付科技奖励
经费
南省科学技术厅
拨大型科学仪器
补贴款现金补贴2012年 2,000.00
协作共用网补贴
费
昆明知识产权局
补贴款现金补贴2012年 4,000.00
拨款
昆明市西山区知
识信息产权局拨
补贴款现金补贴2012年 30,000.00
付知识产权工作
经费补贴
热处表处生产线
清洁生产关键技补贴款现金补贴2012年 300,000.00
术开发项目
昆明市新型工业
补贴款现金补贴2012年 1,000,000.00
化扶持资金
其他工业产品配
套能力运行维护补贴款现金补贴2013年 3,300,000.00
补助经费
外贸贴息 补贴款现金补贴2013年 940,000.00
产业专项扶持资
补贴款现金补贴2013年 250,000.00
金
科研开发补助资
补贴款现金补贴2012年 2,000,000.00
金
其他工业产品配
套能力运行维护补贴款现金补贴2013年 3,390,000.00
补助经费
节能减排 补贴款现金补贴2013年 24,000.00
经济发展先进企
补贴款现金补贴2013年 5,000.00
业
先进企业扶持基
补贴款现金补贴2013年 13,900.00
金
第一批专利资助 补贴款现金补贴2013年 4,750.00
创新认定奖 补贴款现金补贴2013年 100,000.00
专利资助费 补贴款现金补贴2013年 12,400.00
知识产权拨款 补贴款现金补贴2013年 4,000.00
财务报表附注第53页
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财务报表附注
具体性质 与资产相关/与收项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
和内容 益相关
排污专项资金补
补贴款现金补贴2013年 300,000.00
助
转岗培训补贴 补贴款现金补贴2013年 206,400.00
技术开发项目 补贴款现金补贴2013年 500,000.00
技术创新人才培
补贴款现金补贴2013年 120,000.00
养费
合计 11,170,450.00 3,468,120.00
(三十六)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 117,700.11
其中：固定资产处置损失 117,700.11
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
其他 256.91 7,482.15 256.91合计 256.91 125,182.26 256.91(三十七)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 334,594.65 868,577.92
递延所得税调整 -440,464.94 -797,380.19
合计 -105,870.29 71,197.73
(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司（根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。）
计算公式参考：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
财务报表附注第54页
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财务报表附注
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 5,859,892.42 -51,530,836.55本公司发行在外普通股的加权平均数 291,026,000.00 291,026,000.00基本每股收益（元/股） 0.02 -0.18普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 291,026,000.00 291,026,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 291,026,000.00 291,026,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 5,859,892.42 -51,530,836.55
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 291,026,000.00 291,026,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.18
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均
291,026,000.00 291,026,000.00
数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 291,026,000.00 291,026,000.00
(三十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的各种往来款 6,722,144.28银行利息 370,858.13收到的押金、保证金 789,707.00收到的政府补贴 9,720,450.00代收水电费 2,549,015.45其他 2,589,562.61合计 22,741,737.472、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
办公费 1,004,842.07保险费 471,703.83备用金 3,768,902.98仓储保管费 474,086.91差旅费 1,235,155.58会议费 419,879.54劳务派遣费 6,798,923.33聘请中介机构费用 627,582.62水电费 303,491.33业务经费 123,920.90
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 本期金额
业务招待费 838,732.34运输费 1,887,973.29支付的各种往来款 621,553.60咨询费 141,937.55租赁费 421,998.82其他 3,480,424.00合计 22,621,108.693、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
保障性住房尾款及利息 155,843.96合计 155,843.964、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
职工住宅工程款 8,469,150.16支付的票据保证金 6,060,000.00合计 14,529,150.16(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,186,255.30 -51,255,147.93加：资产减值准备 2,900,747.30 5,338,669.20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,110,030.28 43,590,111.56无形资产摊销 831,209.12 564,346.61长期待摊费用摊销 1,673,792.58 468,750.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,876,144.69 -414,042.96（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 7,222,559.86 6,365,939.28投资损失（收益以―－‖号填列） -22,010,478.90 -2,081,135.75
财务报表附注第57页
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -440,464.94 -797,380.19递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -3,874,681.04 -24,230,861.13经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -13,458,412.00 -2,723,545.39经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -3,275,797.47 -22,043,949.64其 他
经营活动产生的现金流量净额 11,988,615.40 -47,218,246.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 38,783,750.98 15,940,376.77减：现金的期初余额 15,940,376.77 83,501,673.13加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,843,374.21 -67,561,296.362、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 38,783,750.98 15,940,376.77其中：库存现金 68,795.40 24,943.03可随时用于支付的银行存款 38,714,955.58 15,915,433.74二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
六、 资产证券化业务的会计处理
本公司不存在资产证券化的业务会计处理。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 企业 法定 注册资本 母公司对本公司对本公司的表决 本公司最终
母公司名称 注册地 业务性质 组织机构代码关系 类型 代表人 （万元） 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方
有限
南方工业资产管理有 实业投资、信 中国南方工
母公司责任 北京 李守武 100,000.00 49.04 49.04 71092877-8限责任公司 息咨询等 业集团公司
公司
本公司的最终控制人为中国南方工业集团公司，其详细信息如下： （金额单位：万元）企业 法人 注册资本
公司名称 注册地 业务性质 组织机构代码 控制人
类型 代表 （万元）
中国南方工业集团公司 国有 北京市 唐登杰 国有资产投资等 1,643,968..00 71092604-3 国务院国有资产管理委员会(二)本公司的子公司情况见附注四、（一）：
(三)本公司的合营和联营企业情况见附注五、（八）
财务报表附注第59页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
本公司股东、同受南方集团
武汉长江光电有限公司 61642875-0
控制
四川华庆机械有限责任公司 同受南方集团控制 74468805-5
重庆长江电工工业有限责任公司 同受南方集团控制 20319884-6
湖南华南光电(集团)有限责任公司 同受南方集团控制 76560590-9
重庆长安汽车股份有限公司 同受南方集团控制 20286320-X
重庆建设工业有限责任公司 同受南方集团控制 78420283-0
重庆长安工业集团有限责任公司 同受南方集团控制
兵器装备集团财务有限责任公司 同受南方集团控制 71093365-7
重庆嘉陵特种装备有限公司 同受南方集团控制 75928453-9
重庆长安铃木汽车有限公司 同受南方集团控制 62190016-7
重庆珠江光电科技有限公司 同受南方集团控制
哈尔滨龙江特种装备有限公司 同受南方集团控制
国营湖北华中精密仪器厂 同受南方集团控制
第二零八研究所 同受南方集团控制
浙江先锋机械有限公司(原浙江先锋机械厂) 同受南方集团控制
绵阳市圣维数控有限责任公司 同受南方集团控制
四川建安工业有限责任公司 同受南方集团控制
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 同受南方集团控制
江西昌河铃木汽车有限责任公司九江分公司 同受南方集团控制
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定价
关联交易 本期金额 上期金额
方式及决策
关联方 占同类 占同类内容 程序 金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)武汉长江光电
采购原材料 市场价格 905,650.00 0.35有限公司
四川华庆机械
采购原材料 市场价格 1,645.30 3,117,359.02 1.19有限责任公司
四川华庆机械
采购固定资产市场价格 392,307.69 0.13 338,461.54 0.13有限责任公司
财务报表附注第60页
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财务报表附注
重庆长江电工
工业集团有限采购原材料 市场价格 7,650.00 374,370.50 0.14公司
重庆嘉陵特种
采购原材料 市场价格 469,480.00 0.16
装备有限公司
昆明台正精密
采购原材料 市场价格 1,153,931.61 0.4 5,865,128.19 2.24机械有限公司
重庆长安铃木
采购原材料 市场价格 1,010,100.00 0.35 2,286,500.00 0.87汽车有限公司
重庆珠江光电
采购原材料 市场价格 73,800.00 0.03
科技有限公司
绵阳市圣维数
控有限责任公采购原材料 市场价格 1,752.14 0司
重庆建设工业
采购原材料 市场价格 1,448,443.23 0.5
有限责任公司
哈尔滨东安汽
车发动机制造采购原材料 市场价格 1,069,401.71 0.37 860,170.94 0.33有限公司
重庆长安工业
（集团）有限责采购原材料 市场价格 15,268.00 0.01 38,846.50 0.01任公司
重庆长安股份
采购原材料 市场价格 1,795,570.94 0.62 335,358.97 0.13有限公司
合计 7,437,598.48 2.57 14,123,597.80 5.4出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)四川华庆机械有限责任公司 销售产品 市场价格 4,917,665.81 1.44 17,386,154.40 5.54重庆长安汽车股份有限公司 销售产品 市场价格 81,882,214.52 23.92 74,351,892.62 23.71重庆长安工业集团有限责任公司 销售产品 市场价格 2,721,650.51 0.80 -136,958.80 -0.04重庆建设工业有限责任公司 销售产品 市场价格 2,651,818.60 0.78 3,158,974.36 1.01哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责
销售产品 市场价格 552,529.87 0.16 247,425.30 0.08任公司
昆明台正精密机械有限公司 销售产品 市场价格 191,021.84 0.06重庆长安铃木汽车有限公司 销售产品 市场价格 13,912,683.28 4.06 15,506,707.27 4.95重庆长江电工工业集团有限公司 销售产品 市场价格 83,840.00 0.02 1,287,390.00 0.41哈尔滨龙江特种装备有限公司 销售产品 市场价格 238,200.00 0.07 119,100.00 0.04重庆嘉陵特种装备有限公司 销售产品 市场价格 1,815.00
财务报表附注第61页
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2013年度
财务报表附注
哈尔滨东安汽车发动机制造有限
销售产品 市场价格 10,436,567.82 3.05 7,236,457.42 2.31公司
中国北方工业公司 销售产品 市场价格 494,308.00 0.16中国长安汽车集团股份有限公司
销售产品 市场价格 917,162.39 0.27 572,478.63 0.18四川建安车桥分公司
重庆长江特种装备有限公司 销售产品 市场价格 5,811.97绵阳市维博电子有限责任公司 销售产品 市场价格 370,940.17 0.11
江西昌河铃木汽车有限责任公司
销售产品 市场价格 5,424,213.84 1.58 5,610,237.19 1.79九江分公司
124,109,486.81 36.26 126,032,815.20 40.19合计
3、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁收
出租方 本期确认的租赁承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日租赁终止日益定价
名称 收益依据
昆明台正精密机械有厂房代号
本公司 1995-10-28 2015-10-27 市场价
限公司 A01097
昆明台正精密机械有厂房代号
本公司 1997-1-1 2015-12-31 市场价
限公司 A03032
昆明台正精密机械有原五车间大厂房
本公司 2011-1-1 2015-10-31 市场价
限公司 （A01029）
设备库房A03018，
昆明台正精密机械有行车07110101012，
本公司 2010-11-1 2015-10-31 市场价
限公司 动力配电箱
1103105 869,136.00昆明台正精密机械有科研工房
本公司 2010-11-1 2015-10-31 市场价
限公司 （A01093）
昆明台正精密机械有发动机清洁检测
本公司 2010-11-1 2015-10-31 市场价
限公司 房（A01114）
昆明台正精密机械有 811成品库
本公司 2011-7-15 2015-10-14 市场价
限公司 （A03017）
原发动机工房
昆明台正精密机械有
本公司 （A01032）临时 2010-11-1 2015-10-31 市场价
限公司
房（临0125）
关联租赁情况说明：2013年度共确认关联方租赁收入896,136.00元，2012年本公司向昆明台正精密机械有限公司出租厂房，确认租赁收入896,136.00元。
另外，本公司今年未与昆明台正精密机械有限公司发生水电劳务收入，2012年度共确认提供关联劳务收入191,021.84元。
财务报表附注第62页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、借款和提供金融服务
（1）兵器装备集团财务有限责任公司
公司接受兵器装备集团财务有限责任公司提供的存、贷款等服务，兵器装备集团财务有限责任公司作为非银行金融机构按合同约定收取贷款利息、按标准收取相关服务费用，本年度公司在兵装财务的存、贷款情况如下：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 利率贷款：
兵器装备集团财
同期银行贷务有限责任公司 55,000,000.00 70,000,000.00 77,000,000.00 48,000,000.00
款利率贷款
贷款合计 55,000,000.00 70,000,000.00 77,000,000.00 48,000,000.00
兵器装备集团财
务有限责任公司 3,603,081.66 336,200,701.20 311,993,728.74 27,810,054.12
存款
（1）公司与兵器装备集团财务有限责任公司签署授信协议，兵器装
备集团财务有限责任公司授信额度为 7000万元，期限为 2011年 9
月5日至2013年9月5日，授信协议编号为：11SX20017；同时公
司与兵器装备集团财务有限责任公司签署 11SXZY200017号应收账
款质押合同，期限为2011年9月5日至2013年9月5日。
公司与兵器装备集团财务有限责任公司签署授信协议，授信额度为
5000万元，期限为2013年9月18日至2014年9月18日，授信协
议编号为：13SX200019；同时公司与兵器装备集团财务有限责任公
司签署13SXZY200019号应收账款质押合同，期限为2013年9月18
日至2014年9月18日。
（2）中国南方工业集团公司
公司与中国南方工业集团公司签署借款合同，合同编号：兵装借
【2013】21号，借款金额为 20,000,000.00元，期限为：2013年 10
月13日-2014年10月12日，贷款基准利率为6%。
5、出售兵器装备集团财务有限责任公司股权
详见本附注五（八）。
6、关键管理人员薪酬 单位：万元
项目名称 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 205.49 113.337、关联方应收应付款项
财务报表附注第63页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据
重庆长安汽车股份有限
30,290,000.00 21,170,000.00
公司
哈尔滨东安汽车发动机
2,680,000.00 1,760,000.00
制造有限公司
江西昌河铃木汽车有限
680,785.89 1,360,000.00
责任公司九江分公司
四川华庆机械有限责任
2,300,000.00 4,600,000.00
公司
重庆长安工业（集团）有
365,172.82 34,448.45
限责任公司
合计 36,315,958.71 28,924,448.45
应收账款
重庆建设工业（集团）有
185,544.31
限责任公司
重庆长安汽车股份有限
9,932,191.19 11,772,919.57
公司
重庆长安铃木汽车有限
1,705,069.33 1,270,991.02
公司
哈尔滨诺雷西仪机械制
731,306.82 18,713.56 289,487.60
造有限公司
重庆长安工业集团有限
2,059,038.92 4,538.42 521,839.14
责任公司
四川华庆机械有限责任
4,104,971.70 202,471.87 4,594,271.70
公司
哈尔滨东安汽车动力股
1,209,064.89 1,096,506.89 1,209,064.89 1,051,483.69份有限公司
哈尔滨东安汽车发动机
398,537.95 747,221.26
制造有限公司
江西昌河铃木汽车有限
3,178,531.79
责任公司九江分公司
中国北方工业公司 188,112.00
重庆长江电工工业集团
284,430.00 20,059.00 1,129,444.50
有限公司
合计 23,603,142.59 1,342,289.74 21,908,895.99 1,051,483.69预付账款
财务报表附注第64页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备重庆长江电工工业集团
1,523.00 456.90 2,818.50 281.85有限公司
昆明台正精密机械有限
909,473.60
公司
合计 1,523.00 456.90 912,292.10 281.85应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
武汉长江光电有限公司 6,668.76 293,266.58湖南华南光电（集团）有限责任公司 174,719.00 324,719.00重庆长安工业集团有限责任公司 30,450.41重庆建设工业有限责任公司 1,279,376.16
重庆珠江光电科技有限公司
合计 1,460,763.92 648,435.99预收账款
江西长江化工有限责任公司 373,900.00绵阳市维博电子有限责任公司 130,200.00重庆长江特种装备有限公司 1,600.00合计 505,700.00其他应付款
南方工业资产管理有限责任公司 10,158,886.05 9,259,050.81中国南方工业集团公司 20,000,000.00 40,000,000.00合计 30,158,886.05 49,259,050.81八、股份支付
本期无需要披露的股份支付事项。
九、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、公司收购哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司20%股权事项
财务报表附注第65页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
云南西仪工业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2013年 1月 15日与哈尔滨东安实业发展有限公司（以下简称“东安实业”）签署《股权收购意向书》，拟收购东安实业所持哈尔滨诺雷西仪机械制造有限责任公司（以下简称“诺雷西仪”）20%股权。
公司于 2014年 1月 21日召开 2014年第一次董事会临时会议，会议审议通
过了《关于与哈尔滨东安实业发展有限公司签订<股权收购意向书>的议案》。董
事会授权公司管理层签署与股权收购相关的法律文书（包括但不限于股权收购意
向书及协议），此次授权有效期至 2014年 12月 31日。
2、公司连杆精锻生产线租赁承包事项
公司于 2014年 1月 21日召开 2014年第一次董事会临时会议审议通过了公司连杆精锻生产线租赁承包事项。
为使云南西仪工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）精锻产线的设备得到充分利用、产能得到充分发挥，确保公司连杆毛坯供应，本公司拟将进行连杆毛坯精锻生产线的厂房、生产设备及相关辅助生产设备等资产继续租赁给重庆彭氏科技开发有限公司（以下简称“彭氏科技”）进行生产经营。公司对租赁资产享有所有权，彭氏科技享有经营使用权。本次出租资产包含连杆毛坯精锻生产线的厂房、生产设备及相关辅助生产设备等资产。
3、其他工业产品销售合同事项
云南西仪工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2014年1月与国家有关公司签订了两份《其他工业产品销售合同》，两份合同总金额为 4,510万元（肆仟伍佰壹拾万元整）。
4、股利分配方案
2014年3月22日，公司第三届董事会第八次会议决议：公司2013年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
十二、其他重要事项说明
1、关于社区服务站：
根据2003年及2007年昆明市和云南省出台了《昆明市企业退休人员移交社区管理服务的指导意见》（昆劳社区[2003]2号）、《云南省人民政府办公厅关于落实省属企业退休人员移交属地社会化管理服务工作的实施意见》（云政办发[2007]203号）等退休人员移交社会化管理的相关文件精神，西山区人民政府在公司区域内成立了―山
财务报表附注第66页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
冲社区服务站‖。公司于2005年进行股改时，已按照相关文件计提了社区移交费用，且在招股说明书中已明确阐述。公司目前正在与昆明市相关部门沟通，争取社区管理服务站的管理机构和5000多名退休人员尽快移交给政府管理，减少公司的办社会职能。截止2013年12月31日社区管理服务尚未完成移交。
2、关于代为持有大股东南方集团土地问题的说明
云南省国土资源厅于2004年4月13日向南方集团下发―云国土资用[2004]48号《‖关于云南西仪工业有限公司改制涉及土地报告备案和土地使用权处置方案的批复》，对公司设立时土地使用权的处置批准如下：“A、鉴于南方集团为国务院批准的国家授权投资机构，在南方集团组建发行人时，原由西仪公司使用的国有划拨土地13宗、面积1,269,886平方米，可按工业用途，以国家授权经营方式由南方集团经营管理，土地使用年限为50年，根据当地地价水平和土地出让金标准，同意将土地使用权评估价格 9,815.18万元按有关规定转增国有资本金。南方集团取得该宗授权经营土地使用权后，可按有关规定提供给拟组建的发行人使用。B、西仪公司职工住宅及配套设施使用的国有划拨土地 6宗、面积 569,093平方米，在不改变土地利用性质及发生转让、出租、抵押等行为的条件下，可继续以划拨方式提供使用，并由组建的发行人管理。”
在云南省国土资源厅下发48号文后，昆明市国土资源局在具体执行中对部分变更土地使用权用途的认定与48号文不符，除将上述1,269,886平方米土地中的946,837.5平方米土地使用权按照48号文规定变更登记至南方集团名下，并换发―西国用(2004)第280号‖《国有土地使用证》外，其余土地均登记在本公司名下；此外，对公司原使用的生活及附属设施用地，昆明市国土资源局已变更登记在公司名下。
根据国家相关法规及48号文，在本公司变更为股份有限公司过程中，原由公司使用的国有划拨用地均应变更至南方集团名下。虽然上述土地使用权目前暂时登记在公司名下，但实质上公司仅是代为持有。南方集团目前已向云南省国土资源厅和昆明市国土资源局提出申请，解决上述国有土地使用权人变更问题。
3、呆帐税金挂账的处理
公司前身云南西南仪器厂 1996年至 1998年期间由于生产经营困难欠缴增值税 4,881,735.47元，已被昆明市国家税务局确认为呆账税金挂账，其中：2009年11月公司应昆明市西山区国家税务稽查局税款征收通知要求，已补交上述欠缴税金300,000.00元；2010年6月份，公司补交上述欠缴税金600,000.00元，2011年补交
财务报表附注第67页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上述欠税金1,200,000.00元，2012年度应上交欠税1,581,735.47元，2013年度补交300，000.00元，截止2013年12月31日，公司尚欠上述税金900,000.00元。公司控股股东南方集团已承诺如税务部门追缴该部分呆账税金，将代替公司缴纳该部分税金形成的滞纳金。
4、诉讼情况：
2007年5月9日，公司与东莞市嵘通数控设备有限公司签订销售合同，在2007年向其陆续发货 25台数控机床，货款总计 9,112,540.00元。公司应东莞市嵘通数控设备有限公司要求将发票直接开具给了最终的用户，截止2008年12月31日尚有余款4,879,540.00元未收到。2009年1月12日，公司向昆明市西山区人民法院提起诉讼，2009年 10月 16日昆明市西山区人民法院确认东莞市嵘通数控设备有限公司尚有 4,317,640.00元货款未支付，判决东莞市嵘通数控设备有限公司及其公司总经理刘荣桥本人在 10日内支付上述款项并加算同期银行利息。东莞市嵘通数控设备有限公司总经理刘荣桥本人对一审判决不服，向昆明市中级人民法院提起诉讼， 2010年 5月 20日昆明市中级人民法院确认东莞市嵘通数控设备有限公司尚有 4,317,640.00元货款未支付，判决东莞市嵘通数控设备有限公司在10日内支付上述款项并加算同期银行利息。截止2013年12月31日公司尚未收到上述款项，也没有收到对方提出上诉的答辩状。公司对于账面记录的应收,4,386,741.19元款项，已经计提了4,386,741.19元的坏账准备。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额（%） （%）6个月以内
74,214,670.92 67.31 61,899,366.67 55.35
（含）
6个月—1年
13,491,952.31 12.24 347,443.55 2.58 17,735,178.47 15.86 835,105.76 4.71（含）
1-2年（含） 7,155,694.43 6.49 596,286.38 8.33 14,890,724.63 13.32 592,097.46 3.982-3年（含） 2,039,082.93 1.85 295,512.98 14.49 9,130,886.61 8.17 1,415,962.33 15.51
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云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3-4年（含） 5,235,400.41 4.75 1,731,052.22 33.06 472,116.25 0.42 10,000.00 2.124-5年（含） 472,116.25 0.43 16,000.00 3.39 1,218,866.01 1.09 296,378.76 24.325年以上 7,652,115.22 6.93 6,050,354.04 79.07 6,481,535.61 5.8 5,766,248.18 88.96合计 110,261,032.47 100.00 9,036,649.17 111,828,674.25 100 8,915,792.492、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 金额（%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1：其他工业产品 25,406,886.85 23.04 18,784,371.30 16.8
组合2：按照账龄组合
计提减值准备的应收 80,467,404.43 72.98 4,649,907.98 5.78 88,657,561.76 79.28 4,529,051.30 5.11账款
组合小计 105,874,291.28 96.02 4,649,907.98 4.39 107,441,933.06 96.08 4,529,051.30 4.22单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,386,741.19 3.98 4,386,741.19 100.00 4,386,741.19 3.92 4,386,741.19 100.00应收账款
合计 110,261,032.47 100.00 9,036,649.17 111,828,674.25 100 8,915,792.49组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
6个月以内（含） 55,708,030.08 69.23 52,050,409.03 58.71
6个月—1年（含） 7,159,854.71 8.90 347,443.55 16,756,025.16 18.90 835,105.761－2年 6,640,696.02 8.25 596,286.38 6,987,614.28 7.88 592,097.462－3年 2,039,082.93 2.53 295,512.98 9,077,736.61 10.24 1,415,962.333－4年 5,182,250.41 6.44 1,731,052.22 472,116.25 0.53 10,000.004－5年 472,116.25 0.59 16,000.00 950,647.25 1.07 28,160.005年以上 3,265,374.03 4.06 1,663,612.85 2,363,013.18 2.67 1,647,725.75合计 80,467,404.43 100.00 4,649,907.98 88,657,561.76 100.00 4,529,051.30期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第69页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由东莞市嵘通数控设备有限公司 4,386,741.19 4,386,741.19 100% 见附注十二合计 4,386,741.19 4,386,741.19
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)保利科技有限公司 非关联方 10,187,527.85 1年以内 9.24长城汽车股份有限公司 非关联方 8,274,750.736个月以内 7.50绵阳新晨动力机械有限公司 关联方 7,294,497.07 1年以内 6.62重庆长安汽车股份有限公司 关联方 6,518,701.876个月以内 5.91上汽通用五菱汽车股份有限
非关联方 6,296,611.55 1年以内 5.71公司及青岛分公司
合计 38,572,089.07 34.98(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额（%）半年以内（含半
2,182,659.29 47.74 3,928,181.33 56.57
年）
半年-1年（含1
78,604.50 1.72 3,930.23 5.00 1,477,371.82 21.27 73,868.59 5.00年）
1-2年（含2年） 1,252,081.16 27.39 125,208.12 10.00 526,130.58 7.58 52,613.06 10.002-3年（含3年） 50,067.02 1.10 15,020.11 30.00
3-4年（含4年） 47,084.76 0.68 23,542.38 50.004-5年（含5年） 47,084.76 1.03 37,667.81 80.00
5年以上 960,826.25 21.02 960,826.25 100.00 965,023.45 13.90 965,023.45 100.00合计 4,571,322.98 100.00 1,142,652.52 6,943,791.94 100.00 1,115,047.48 16.062、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额（%） （%）
财务报表附注第70页
云南西仪工业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额（%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1：其他工
业产品
组合2：按照账
龄组合计提减
4,571,322.98 100.00 1,142,652.52 25.00 6,943,791.94 100.00 1,115,047.48 16.06值准备的应收
账款
组合小计 4,571,322.98 100.00 1,142,652.52 25.00 6,943,791.94 100.00 1,115,047.48 16.06单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 4,571,322.98 100.00 1,142,652.52 25.00 6,943,791.94 100.00 1,115,047.48 16.063、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
昆明台成精密机械有
非关联企业 1,000,000.00 2年以内 21.88 保证金限公司
结转廉租房西南兵工物资总公司 非关联企业 586,558.79 5年以上 12.83
工程款云南西仪工业股份有
职能部门 331,943.93 6个月以内 7.26 往来款限公司修缮队
市场营销部 职能部门 250,880.00 2年以内 5.49 备用金昆明市西山区保障性
安置房建设领导小组 非关联企业 249,000.00 6个月以内 5.45 往来款办公室
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2013年度
财务报表附注
合计 2,418,382.72 52.91
财务报表附注第72页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投
资单位
其中：联营及
持股比 本期
合营企业其 在被投资单在被投资单
核算方 例与表减值计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 位持股比例位表决权比 本期现金红利法 决权比准备减值
变动中享有 (%) 例(%)
例不一 准备
的份额
致的说
明
哈尔滨诺雷西仪机械
权益法 25,000,000.00 23,429,866.20 -2,111,543.95 无 21,318,322.25 50.00 50.00
制造有限责任公司
权益法小计 25,000,000.00 23,429,866.20 -2,111,543.95 无 21,318,322.25 50.00 50.00
兵器装备集团财务有
成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 -32,000,000.00 2,307,060.12限责任公司
昆明台正精密机械有
成本法 4,656,287.41 4,656,287.41 4,656,287.41 40.00 40.00 136,162.73限公司
云南西仪安化发动机
成本法 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 51.00 51.00
连杆有限公司
重庆西仪汽车连杆有
成本法 11,400,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00 60.00 60.00
限公司
成本法小计 51,626,287.41 51,626,287.41 -32,000,000.00 19,626,287.41 2,443,222.85合计 76,626,287.41 75,056,153.61 -34,111,543.95 40,944,609.66 2,443,222.85财务报表附注第73页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 284,747,130.93 260,134,146.40其他业务收入 32,695,968.42 25,900,277.74营业成本 290,596,049.96 280,731,551.222、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务收入
1、其他工业产品类 39,663,387.30 31,294,614.25 16,785,373.67 14,631,720.74其他工业产品1 23,933,616.45 17,314,294.91 7,480,320.77 6,732,487.38其他工业产品2 4,579,015.58 4,642,875.73 1,986,434.70 2,365,251.18其他工业产品3 807,200.00 878,115.21 534,250.00 455,136.91其他工业产品-其他 10,343,555.27 8,459,328.40 6,784,368.20 5,078,845.272、汽车连杆类 216,474,609.91 204,474,612.66 168,283,772.73 174,865,063.823、机床类及其他 28,609,133.72 28,730,012.66 75,065,000.00 69,780,903.79合计 284,747,130.93 264,499,239.57 260,134,146.40 259,277,688.353、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司营业收入的比例(%)
重庆长安汽车股份有限公司 47,345,260.43 14.91长城汽车股份有限公司 27,258,470.48 8.59上汽通用五菱汽车股份有限公司及青岛分
28,372,620.78 8.94公司
重庆长安铃木汽车有限公司 13,912,683.28 4.38保利科技有限公司 13,456,182.60 4.24合计 130,345,217.57 41.06(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,443,222.85 2,777,216.83权益法核算的长期股权投资收益 -2,111,543.95 -696,081.08处置长期股权投资产生的投资收益 21,678,800.00
合计 22,010,478.90 2,081,135.75
财务报表附注第74页
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
兵器装备集团财务有限责任
2,307,060.12 2,250,000.00
公司
昆明台正精密机械有限公司 136,162.73 527,216.83
合计 2,443,222.85 2,777,216.83
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
哈尔滨诺雷西仪机械制造有
-2,111,543.95 -696,081.08
限责任公司
合计 -2,111,543.95 -696,081.08
4、处置长期股权投资产生的投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
兵器装备集团财务有限责任
21,678,800.00
公司
合计 21,678,800.00
其他说明：详见附注五、（八）
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,393,147.82 -52,162,334.43加：资产减值准备 2,637,697.81 4,934,682.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,897,604.68 40,381,936.95无形资产摊销 831,209.12 564,346.61长期待摊费用摊销 1,673,792.58 468,750.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
-1,876,144.69 -414,042.96号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 7,132,734.86 6,276,114.28投资损失（收益以―－‖号填列） -22,010,478.90 -2,081,135.75递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -374,702.56 -696,383.52递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -305,939.68 -29,302,214.88经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -17,743,203.48 2,957,412.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 375,436.95 -19,870,156.63
财务报表附注第75页
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项目 本期金额 上期金额
其 他
经营活动产生的现金流量净额 10,631,154.51 -48,943,025.042、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 33,483,686.67 11,893,414.37减：现金的期初余额 11,893,414.37 80,658,416.43加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,590,272.30 -68,765,002.06十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 1,876,144.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
11,170,450.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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项目 本期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 472,560.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,678,800.00
所得税影响额 -47.89
少数股东权益影响额（税后） -50.00
合计 35,198,053.37
重要的非经常性损益项目的说明：无
对非经常性损益项目的其他说明：无
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.16 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-5.82 -0.10 -0.10
股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因（或本期金额） （或上期金额）
增加原因：转让股权收货币资金 56,963,750.98 28,060,376.77 103.00%
回投资款
增加原因：货款收回票应收票据 73,020,883.87 50,401,959.85 44.88%
据增加
减少主要原因为：预付预付款项 2,483,045.40 10,777,985.63 -76.96%
工程款完工
长期股权投资 25,974,609.66 60,086,153.61 -56.77%增加原因：转让股权减少主要原因为：长期资产减值损失 2,900,747.30 5,338,669.20 -45.67%
挂账应收款的收回增加原因：转让股权收投资收益 22,010,478.90 2,081,135.75 957.62%
益
增加原因：政府补助增营业外收入 13,519,412.39 4,230,461.98 219.57%
加
减少原因：盈利弥补前所得税费用 -105,870.29 71,197.73 -248.70%期亏损，确认减值准备
递延所得税费用
财务报表附注第77页
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财务报表附注
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月22日批准报出。
云南西仪工业股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月二十二日
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