注册会计师协会综合管理平台 页码，1/1天津市2015年会计师事务所业务报告书
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报备号码：0221201002320150428844671
报告编号:立信中联审字舰，)0-0318号
报告单位：福建实达集团股份有限公司
报备日期：2015-04-28
报告日期：2015-04-28
签字注师：郑淑琳孟翠香
事务所名称：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话: 23733333
事务所传真：23718888
通讯地址：天津市南开区宾水西道333号万豪大厦0：区10层
电子邮件：211
^^@
163.00111
事务所网址： &.00111
防伪监制单位：天津市注册会计师协会
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版权所有:天津市注册会计师协会 津10？备05002894号
叩 50428844671 2015/4/28
I 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 1^4001^；5丁已尸
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审 计 报 告
立信中联审字⑶⑴0-0318号
福建实达集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建实达集团股份有限公司〔以下简称“实达集团”）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2014年12月 31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年度、2013年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
一、
编制和公允列报备考财务报表是实达集团管理层的责任，这种责任包括：
按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；0 设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，实达集团备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则以及备考财务报表附注三所述的编制基础的规定编制，公允反映了实达集团2014年12月 31日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年度、2013年度的备考经营成果。
四、审计报告用途
我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制基础的说明。本备考财务报表审计报告仅供实达集团向中国证券监督管理委员会报送非公开发行股份购买资产之申报材料时使用，不得用作其他任何用途。
中国天津市 二〇一五年四月二十八日
备考合并资产负债表
编制单位：福建实达集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|2014年12月31日|2013年12月31日|项目|附注|2014年12月31日|
|||||流动负债：|||
||六、1|4 07,804,062.56|3 87,541,334.83|短期借款|六、15|62,000,000.00|
|||-|-|向中央银行借款||-|
|||-|-|吸收存款及同业存放||-|
|||-|-|拆入资金||-|
|||-|-|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|
|||-|-|衍生金融负债||-|
||六、2|4,476,823.01|5,436,085.44|应付票据|六、16|50,000,000.00|
||六、3|69,013,782.40|70,860,432.70|应付账款|六、17|3 74,775,639.78|
|||-|-|预收款项|六、18|1 78,864,028.22|
|||-|-|卖出回购金融资产款||-|
|||-|-|应付手续费及佣金||-|
|||-|-|应付职工薪酬|六、19|4,499,125.22|
|||-|-|应交税费|六、20|19,133,243.82|
||六、4|72,429,950.11|61,588,471.65|应付利息||-|
|||-|-|应付股利|六、21|240,900.00|
||六、5|1 ,216,830,076.34|8 64,416,794.55|其他应付款|六、22|3 90,199,564.79|
|||-|-|应付分保账款||-|
|||-|-|保险合同准备金||-|
||六、6|1,207,403.03|9,250,950.12|代理买卖证券款||-|
|||1 ,771,762,097.45|1 ,399,094,069.29|代理承销证券款||-|
|||||划分为持有待售的负债||-|
|||-|-|一年内到期的非流动负债|六、23|2 00,000,000.00|
||六、7|34,300,672.06|34,300,672.06|其他流动负债||-|
|||-|-|流动负债合计||1 ,279,712,501.83|
|||-|-|非流动负债：|||
|||-|-|长期借款|六、24|3 67,000,000.00|
|||-|-|应付债券||-|
||六、8|1 85,128,255.76|1 84,213,112.72|其中：优先股||-|
||六、9|48,342,881.92|37,332,357.86|永续债||-|
|||-|-|长期应付款|六、25|13,910,600.00|
|||-|-|专项应付款||-|
|||-|-|预计负债|六、26|145,751.00|
|||-|-|递延收益||-|
||六、10|2 20,683,144.54|2 10,164,343.47|递延所得税负债|六、13|40,058,031.01|
|||-|-|其他非流动负债||-|
||六、11|19,793,058.60|26,724,265.49|非流动负债合计||4 21,114,382.01|
||六、12|3,154,527.22|71,399.88|负债合计||1 ,700,826,883.84|
||六、13|2,382,224.38|1,620,944.15|所有者权益：|||
||六、14|31,188,128.60|33,369,323.61|股本|六、27|4 70,262,960.00|
|||5 44,972,893.08|5 27,796,419.24|其他权益工具||-|
|||||其中：优先股||-|
|||||永续债||-|
|||||资本公积|六、28|5 76,075,679.91|
|||||减：库存股||-|
|||||其他综合收益|六、29|6,598,950.16|
|||||专项储备|六、30|756,309.18|
|||||盈余公积|六、31|27,711,795.64|
|||||一般风险准备||-|
|||||未分配利润|六、32|-459,587,238.35|
|||||归属于母公司所有者权益合计||6 21,818,456.54|
|||||少数股东权益||- 5,910,349.85|
|||||所有者权益合计||6 15,908,106.69|
|资产总计||2 ,316,734,990.53|1 ,926,890,488.53|负债和所有者权益总计||2 ,316,734,990.53|

法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：侯继伟 会计机构负责人：黄菊
备考 合并利 润 表
编制单位：福建实达集团股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|附注|2014年度|
||2 30,897,366.43|
|六、33|2 30,897,366.43|
||-|
||-|
||-|
||3 05,085,607.47|
|六、33|1 44,990,844.84|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|六、34|2 1,394,543.71|
|六、35|2 3,526,253.93|
|六、36|5 0,415,474.81|
|六、37|5 5,786,822.40|
|六、38|8 ,971,667.78|
||-|
|六、39|-|
||-|
||-|
||-74,188,241.04|
|六、40|1 2,698,900.80|
||1 2,671,622.77|
|六、41|9 ,144,117.90|
||-|
||-70,633,458.14|
|六、42|2 ,769,111.18|
||-73,402,569.32|
||-41,683,016.81|
||-31,719,552.51|
|六、43|-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-73,402,569.32|
||-41,683,016.81|
||-31,719,552.51|
||-|
||-0.09|
||-0.09|

法定代表人：景百孚 主管会计工作负责人：侯继伟 会计机构负责人：黄菊
福建实达集团股份有限公司福建实达集团股份有限公司
2013年度及 2014年度备考财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司简介
福建实达集团股份有限公司，成立于 1988年5月，1994年3月15日经福建省体改委闽体改（1994）第019号文确认为规范化股份制企业，总股本为 5,000万股；企业法人营业执照注册号：350000100034048。1995年 5月公司经福建省国资局和福建省体改委批准，以增资扩股方式吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至 10,000万股；1996年 7月经中国证监会证监发字（1996）111号、112号文批准，上海证券交易所审核同意，公司股票（A股）于1996年8月8日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（A股）3,000万股，发行价每股 7.35元，实募资金 2.0486亿元人民币，总股本增至 13,000万股；经股东大会批准，于 1996年 11月以资本公积转增股本，转增比例为10:5，公司总股本增至 19,500万股；1997年 3月 10日以资本公积转增股本，转增比例为10:5，公司总股本增至 29,250万股；1997年 7月经福建省证券管理办公室闽证委办（1997）61号批文批准，以 10配 1.333股，向全体股东进行配售，配股总额为 3,900万股，每股配售价为 6元，实际配售总股数 32,629,440股，实募资金 1.8975亿元，公司总股本增至 325,129,440股；1999年 4月经中国证监会福州特派员办事处“闽证监（1999）84号”文同意及中国证监会证监公司字（1999）82号文批准，按 10:3的比例向全体股东配售股份，配股总额为 97,538,832股，每股配售价为 8元，实际配售总股数 26,428,954股，实募资金 2.0527亿元。
2008年 10月 10日公司 2008年第六次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议审议通过了《公司股权改革方案》。根据方案股改完成后，公司的总股本并不发生变化，股份结构发生相应变化。
截至2014年12月31日，公司股本总数为 351,558,394股，其中：有限售条件股份为 450,000股，占股份总数的0.13%，无限售条件股份为 351,108,394股，占股份总数的99.87%。
公司注册资本为 35,155.8394万元。经营范围为：电子计算机及其外部设备、仪器仪表及电传、办公设备、电子计算机及配件，通信设备，家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；电子计算机技术咨询、技术服务、信息服务；从事本公司生产、经营产品及配套设备的租赁业务；房地产信息咨询服务；房地产开发及商品房销售、物业管理、房屋租赁。
（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。公司注册地:福建省福州市经济技术开发区科技工业区 A小区 C号标准厂房，总部办公地：福建省福州市洪山园路68号招标大厦A座六楼。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015年4月28日批准报出。
福建实达集团股份有限公司2、合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司共9家，详见本附注七、八。
二、本次非公开发行股份募集资金购买资产（以下简称“本次交易”）的基本情况
本公司拟向特定对象发行股份募集资金购买北京顺山矿业投资管理有限公司（以下简称“顺山矿业”）100%股权及其子公司清镇市暗流云峰铝铁矿山有限责任公司（以下简称“云峰有限”）15%股权。
（一）拟购买资产基本情况
1、顺山矿业概况简介
2012年5月，任淑珍、王鹏飞、张峰三名自然人共同出资设立北京顺山矿业投资管理有限公司。设立时，公司注册资本200万元，实收资本50万元，其中任淑珍持有公司35%的股权，王鹏飞持有公司35%的股权，张峰持有公司30%的股权。
2013年 11月，任淑珍、王鹏飞、张峰分别将所持股权转让给贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）和王巍，本次转让完成后，贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）持有顺山矿业98%的股权，王巍持有2%的股权。
2014年6月，贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）和王巍按各自持股比例分别缴纳了第二期150万元认缴出资。
公司位于北京市朝阳区亮马桥32号207号，公司注册资本200万元，法定代表人王巍。
公司的经营范围为投资管理、投资咨询；企业管理咨询。
2、云峰有限概况简介
2013年6月，范惠英出资设立清镇市暗流云峰铝铁矿山有限责任公司。设立时，公司注册资本64万元，范惠英持有公司100%的股权。
2013年8月，范惠英将其所持股权全部转让给卢成辉。本次转让完成后，卢成辉持有云峰有限100%股权。
2013年8月，卢成辉与南京景垚嘉贸易有限公司签署了《增资扩股协议》。根据协议约定，云峰有限的注册资本由64万元增加至3,064万元，其中，南京景垚嘉贸易有限公司增资 2,604.40万元，卢成辉增资 395.60万元。本次增资完成后，南京景垚嘉贸易有限公司持有云峰有限85%的股权，卢成辉持有云峰有限15%的股权。
2013年10月，南京景垚嘉贸易有限公司将其持有的云峰有限85%的股权转让给顺山矿业。
本次转让完成后，顺山矿业持有云峰有限85%的股权，卢成辉持有云峰有限15%的股权。
2013年11月，卢成辉将所持云峰有限15%的股权转让给贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）。本次转让完成后，顺山矿业持有云峰有限85%的股权，贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）持有云峰有限15%的股权。
福建实达集团股份有限公司公司注册地为贵州省贵阳市清镇市，注册资本3,064万元，法定代表人李文庆。
公司的主营业务为采掘、销售铝矿、铁矿。
（二）本次资产收购的交易方案
本次非公开发行的股票数量为 118,704,566股。其中，北京百善仁和科技责任有限公司认购股份数量为94,963,653股；贵州中色科金矿业科技有限公司认购股份数量为23,740,913股。本次非公开发行的价格确定为 4.27元/股，非公开募集资金总额 506,868,496.82元，扣除发行费用后全部用于收购贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）和王巍合计持有的顺山矿业100%的股权、贵州龙佳矿业股权投资管理企业（有限合伙）持有云峰有限15%的股权以及收购完成后用于云峰有限开展矿区勘探和补充标的公司流动资金。
（三）本次收购资产收购的审计及评估情况
顺山矿业2014年、 2013年财务报表业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具[2015]京会兴审字第 61000002号审计报告，截至 2014年 12月 31日，顺山矿业合并资产总额为24,286.65万元，合并负债总额为23,622.53元，净资产为664.12万元。云峰有限2014年、 2013年财务报表业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具[2015]京会兴审字第 61000001号审计报告，截至 2014年 12月 31日，云峰有限资产总额为24,181.17万元，负债总额为20,994.80万元，净资产为3,186.37万元。
北京天健兴业资产评估有限公司以 2014年 12月 31日为基准日分别对顺山公司、云峰有限的股东全部权益价值进行评估。其中顺山公司采用资产基础法进行评估并出具了天兴评报字（2015）第 0196号评估报告，评估结果为 14,630.21万元，顺山公司的主要资产是持有云峰有限85%的股权；云峰有限采用资产基础法和收益法进行评估并出具了天兴评报字（2015）第 0201号评估报告，资产基础法的评估结果 20,193.53万元，收益法的评估结果 20,578.08万元，评估机构采用资产基础法评估结果作为云峰有限的股东全部权益价值的最终评估结论,本次交易标的顺山100%股权及云峰有限15%股权的总对价确定为 17,659.23万元。
本次交易完成后，公司将持有顺山矿业100%的股权，顺山矿业将成为公司的全资子公司；
公司直接持有云峰有限15%的股权，同时通过收购顺山矿业100%的股权间接持有云峰有限85%的股权，合计拥有云峰有限100%的股权
三、备考财务报表的编制基础
（一）本备考财务报表系为如附注二中所述的向特定对象发行股份募集资金购买资产之目的而编制。
（二）本备考财务报表系假设本次收购发行股份募集资金购买资产交易已于报告期初完成，顺山公司自 2013年 1月 1日起即已成为公司的全资子公司，云峰有限自 2013年 6月成
福建实达集团股份有限公司立后即成为公司的全资子公司。以本公司财务报表以及购买日顺山公司、云峰有限可辨认资产和负债的公允价值为基础而编制。
本公司2013年、2014年合并财务报表业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审计；
顺山矿业 2013年、2014年合并财务报表、云峰有限 2013年、2014年财务报表业经兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。依据非同一控制下的企业合并的报表编制规定模拟编制。
在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵销。
如附注二（一）2所述，云峰有限成立于 2013年 6月，2013年 10月顺山矿业协议受让云峰有限85%股权，至2013年12月10日完成股权转让款的大部分支付。顺山矿业非同一控制云峰有限的收购日为2013年12月10日，2013年12月11日至31日云峰有限的营业收入为0万元，净利润-20.29万元。为客观反映资产收购后报告主体的经营状况，因此将本次交易的核心资产——云峰有限 2013年度利润表全部纳入备考合并。根据北京兴华会计事务所（特殊普通合伙）[2015]京会兴审字第 61000001号审计报告，云峰有限 2013年度营业收入1,941.61万元，净利润-34.55万元。
（三）本次非公开发行股票 118,704,566股，每股4.27元，募集资金总额 506,868,496.82元。本备考财务报表因此增加股本 118,704,566元，资本公积388,163,930.82元。根据评估报告之资产基础法评估结果，对评估增减值较大金额的资产进行调整,并假设资产增减值情况于报告期内无重大变化，则本次发行股份募集资金购买资产共支付对价173,258,033.01元，剩余募集资金333,610,463.81元作为本备考财务报表货币资金之银行存款项下列示。备考合并顺山公司产生的商誉为零。
（四）根据评估报告，于本备考财务报告期初，调整增加云峰有限无形资产-采矿权原值 17,432.59万元，根据会计政策及增储后的矿山可采出矿石量 572.60万吨计算，补提 2013年摊销额 17.60万元、补提 2014年摊销额 211.15万元。清镇市暗流云峰矿铝土矿资源储量经北京中矿联咨询中心“中矿联储评字〔2014〕39号”评审通过，并获得国土资源部“国土资储备字（2014）283号”矿产资源储量评审备案证明。清镇市暗流云峰矿铝土矿 40万吨/年开发利用方案已经贵州省国土资源厅“黔国土资矿管函（2014）1350号”备案，但尚未获取40万吨采矿权许可证，公司现有采矿许可证的生产规模为20万吨/年。
（五）在上述假设框架下，以持续经营假设为基础编制，根据 2013年、2014年实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的要求以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》等相关规定编制，并基于本备考合并财务报表附注四所述的各项主要会计政策和会计估计而编制。拟购买资产顺山矿业和本公司编制本备考财务报表所依据的会计政策在所有重要方面保持一致，所依据的会计估计在所有重要方面保持一致。
福建实达集团股份有限公司（六）本备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支出。
（七）考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求确定，以下披露内容已涵盖本公司根据实际生产经营特点采用的具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司按照上述附注三所述的编制基础及企业会计准则的规定编制的备考财务报表，在所述的编制基础上真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考财务状况，以及2014年、2013年的备考经营成果。
2.会计期间
本公司会计年度自公历 1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司的房地产业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期与所开发的房地产项目周期有关。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。若存在境外子公司，则境外子公司以美元或当地货币做为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的相关费用，于发生时计
福建实达集团股份有限公司入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本公司将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
（2）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表按照母公司的进行调整。
（3）资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以"少数股东权益"列示。子公司当期净损益中属于少数股东损益的份额，在合并利润表净利润项目下以"少数股东损益"列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7.现金及现金等价物的确定标准
福建实达集团股份有限公司在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
8.外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）。年末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本年损益。
9.金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资。
③贷款和应收款项。
④可供出售金融资产。
2）金融资产的确认：
本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同拥有权利的一方，应确认一项金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号-金融资产转换》规定的金融资产终止确认条件。
3）金融资产的计量
本公司初始确认金融资产按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益。
本公司按公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
①存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
福建实达集团股份有限公司（2）金融资产（不含应收款项）减值
当存在以下金融资产发生减值的客观证据时，本公司对金融资产计提减值准备：①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，提减值准备：1）持有至到期投资减值准备：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
2）可供出售金融资产减值准备：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（3）金融资产转移确认依据、计量及会计处理方法
1）确认依据
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
2）计量及会计处理方法
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
福建实达集团股份有限公司在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债的分类、确认和计量
1）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
2）金融负债的确认
本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同负有义务的一方，应确认一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3)金融负债的计量
金融负债初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
本公司通常采用实际利率，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量。
10.应收款项
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准:单项应收款项超过200万元（含200万元）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据标明其
福建实达集团股份有限公司发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.5%|
|6%|
|10%|
|20%|
|20%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观依据表明可能发生了减值，如债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观依据表明发生了减值的应收款项，对其进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可收回金额，合理地估计坏账准备。
本公司对于归属于同一合并范围内公司之间发生的应收款项采用个别认定法确认，一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表面债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其他方式收回的，采用个别认定法，根据预计不可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备。
11.存货
（1）存货的分类
存货按房地产开发项目和非房地产开发项目分类。
房地产开发项目包括开发产品、开发成本、出租开发产品等。非房地产开发项目存货包括原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等。
开发产品是指已建成、待出售的物业。开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物
业。
福建实达集团股份有限公司房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按受益对象分配计入可售商品单位成本。
（2）发出存货的计价方法
加权平均法
①日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。
③在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品：一次摊销法
2)包装物：一次摊销法
12.划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）本公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
福建实达集团股份有限公司（3）该项转让将在一年内完成。
13.长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号--债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
福建实达集团股份有限公司采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
公司关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额的情况，出现该情况时，公司按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产范围：本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量模式：本公司的投资性房地产采用成本模式计量，对投资性房地产成本减累计减值及净残值（5%）后按直线法，按 20年计算折旧，计入当期损益。
（3）投资性房地产的减值：本公司在资产负债表日按投资性房地产的账面成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按两者的差额计提减值准备。
（4）投资性房地产的转换：如有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换日的入账价值。
15.固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
①井巷构筑物采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧。
福建实达集团股份有限公司②其他固定资产采用直线法(年限平均法)计提折旧，折旧年限、残值率等具体如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20年|5%|
|年限平均法|10年|5%|
|年限平均法|5年|5%|
|年限平均法|5年|5%|
|年限平均法|5年|5%|

 16.在建工程
（1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备
（3）本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。
福建实达集团股份有限公司当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化金额的确定方法
资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产计价：本公司通常以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出对无形资产进行初始计量。
②无形资产的摊销：
本公司采矿权采用产量法，按其设计的估计生产量计算摊销。摊销金额计入相关资产成本。
其他使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并将其在使用寿命内系统合理摊销。摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。
无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。
使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
③无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的
福建实达集团股份有限公司账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准：
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。
19.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，本公司进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司对生产过程中的中段井巷开拓支出，在该中段生产出矿前计入长期待摊费用，从该中段开始生产出矿时按该中段的预计可采矿量按产量法进行摊销。
21.职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
福建实达集团股份有限公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工本公司其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22.预计负债
（1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23.收入
本公司按以下原则确认收入：
福建实达集团股份有限公司（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。对于房地产开发产品销售收入在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）物业出租
物业出租按与承租方签订的合同或协议按直线法确定房屋出租收入的实现。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）股息收入
股息收入于收取股息权利确立时确认。
（6）出售投资的收入
出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。
同时满足下列条件的，通常可认为实现了投资所有权的转移：
①出售合同或协议已获股东大会等通过。
②股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③买卖各方已办理了必要的财产权转移手续。
④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
福建实达集团股份有限公司 24.政府补助
政府补助以同时满足下列条件予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。如用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司采用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在资产、负债处置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与其计税基础的差额，作为暂时性差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率确认并计量由此所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易（除了企业合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。
（3）在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获得足够应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部分减记递延所得税资产账面价值。
26.租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁的会计处理方法：
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
福建实达集团股份有限公司②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
27.其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得时日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
（2）专项储备
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”（财企[2012]16号）规定计提安全生产费，依据开采的原矿产量按月提取，每吨10元。
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入当期管理费用，同时计入专项储备科目。
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28.重要会计政策和会计估计
（1）重要会计政策变更
2014年1至3月，财政部新制定了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》；修订印发了《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 2号—长期股权投资》。上述7项会计准则均自 2014年 7月 1日起施行。2014年 6月 20日，修订印发了《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，企业应当在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日，修改并重新公布了《企业会计准则—基本准则》，自发布之日起施行。
本公司执行上述新的及修订的企业会计准则，上述会计政策变更已经公司第八届董事会
福建实达集团股份有限公司第六次会议决议通过。其中受影响的报表项目和金额如下：
||
|-|
|影响金额|
|34,300,672.06|
|-34,300,672.06|
|-5,906,573.90|
|-692,376.26|
|6,598,950.16|

此次变更对归属于母公司股东权益影响为零，对本公司 2013年度备考经营成果未产生影响。
（2）本期无应披露而未披露的重要会计估计变更。
五、税项
主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|按增值额计征|
|按应税营业收入计征|
|按应纳流转税额计征|
|按应纳税所得额计征|
|按应税营业收入计征|
|以销售铝土矿的数量计征|
|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征|

注：子公司清镇市暗流云峰铝铁矿山有限责任公司 2013年度城市维护建设税税率为1%，2014年度城市维护建设税税率为5%，其他公司城市维护建设税均为7%。
六、合并财务报表项目注释（2014年 12月 31日）
1.货币资金
||
|-|
|2014年12月31日|
|112,370.54|
|351,433,904.38|
|56,257,787.64|
|407,804,062.56|

福建实达集团股份有限公司受限制的其他货币资金主要项目如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|7,057,503.67|
|22,458,944.29|
|25,000,000.00|
|1,741,339.68|
|56,257,787.64|

福建实达集团股份有限公司 2.应收账款
（1）应收账款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|4,737,404.00|21.30|4,737,404.00|100.00|-|4,737,404.00|20.42|4,737,404.00|100.00|
|17,503,644.93|78.70|13,026,821.92|74.42|4,476,823.01|18,465,540.39|79.58|13,029,454.95|70.56|
|17,503,644.93|78.70|13,026,821.92|74.42|4,476,823.01|18,465,540.39|79.58|13,029,454.95|70.56|
|22,241,048.93|100.00|17,764,225.92||4,476,823.01|23,202,944.39|100.00|17,766,858.95||

福建实达集团股份有限公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|4,737,404.00|4,737,404.00|100.00%|
|4,737,404.00|4,737,404.00||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|4,431,747.08|22,158.74|
|71,526.25|4,291.58|
|13,000,371.60|13,000,371.60|
|17,503,644.93|13,026,821.92|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期收回或转回坏账准备金额2,633.03元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2014年12月31日
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例（%）|
|4,737,404.00|21.30|
|2,179,788.40|9.80|
|908,479.47|4.08|
|893,249.48|4.02|
|710,000.00|3.19|
|9,428,921.35|42.39|

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
福建实达集团股份有限公司 3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|503,782.40|0.73|2,230,346.66|
|||81,336.04|
|||38,750.00|
|68,510,000.00|99.27|68,510,000.00|
|69,013,782.40|100.00|70,860,432.70|

（2）账龄超过1年的预付款项系预付烟台市财政局土地出让金 68,510,000.00元。
（3）按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况：
||
|-|
|2014年12月31日|
|68,510,000.00|
|142,821.71|
|68,652,821.71|

福建实达集团股份有限公司 4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|139,297,121.33|74.74|84,997,121.33|61.02|54,300,000.00|134,997,121.33|77.81|84,997,121.33|62.96|
|42,538,852.49|22.82|24,408,902.38|57.38|18,129,950.11|33,954,280.11|19.57|22,365,808.46|65.87|
|42,538,852.49|22.82|24,408,902.38|57.38|18,129,950.11|33,954,280.11|19.57|22,365,808.46|65.87|
|4,550,082.28|2.44|4,550,082.28|100.00|-|4,550,082.28|2.62|4,550,082.28|100.00|
|186,386,056.10|100.00|113,956,105.99||72,429,950.11|173,501,483.72|100.00|111,913,012.07||

福建实达集团股份有限公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
其他应收款（按单
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|54,300,000.00|||
|32,292,246.65|32,292,246.65|100.00|
|20,532,000.00|20,532,000.00|100.00|
|18,000,000.00|18,000,000.00|100.00|
|10,329,213.18|10,329,213.18|100.00|
|3,843,661.50|3,843,661.50|100.00|
|139,297,121.33|84,997,121.33||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,027,123.84|60,135.64|
|1,593,457.02|95,607.42|
|2,911,793.82|291,179.38|
|2,555,622.34|511,124.47|
|23,450,855.47|23,450,855.47|
|42,538,852.49|24,408,902.38|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1,369,885.09|1,369,885.09|100.00|
|1,186,403.58|1,186,403.58|100.00|
|915,921.47|915,921.47|100.00|
|598,847.35|598,847.35|100.00|
|451,223.79|451,223.79|100.00|

福建实达集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|27,801.00|27,801.00|100.00|
|4,550,082.28|4,550,082.28||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,043,093.92元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2014年12月31日|
|65,641,392.00|
|108,410,453.31|
|12,334,210.79|
|186,386,056.10|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|拆迁款|54,300,000.00|1年以内，3-4年|29.13|
|往来|32,292,246.65|5年以上|17.33|
|往来|20,532,000.00|5年以上|11.02|
|往来|18,000,000.00|5年以上|9.66|
|往来|10,329,213.18|5年以上|5.54|
||135,453,459.83||72.68|

（6）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|13,858,914.59|13,750,333.40|108,581.19|13,927,591.12|13,750,333.40|

福建实达集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|19,531.90|19,531.90|-|19,531.90|19,531.90|
|374,993.33|300,509.33|74,484.00|378,475.33|300,509.33|
|||-|||
|3,570.00||3,570.00|29,412.11||
|14,030,802.58|13,621,672.20|409,130.38|14,972,294.54|13,621,672.20|
|963,569,594.25|1,215,528.69|962,354,065.56|844,788,888.71|1,215,528.69|
|||-|||
|253,880,245.21||253,880,245.21|19,208,176.36||
|1,245,737,651.86|28,907,575.52|1,216,830,076.34|893,324,370.07|28,907,575.52|

注：子公司长春嘉盛房地产开发有限公司以位于净月开发区的住宅用地，土地使用证编号为长国用（2014）第 081000061号的土地使用权向吉林银行股份有限公司长春卫星支行抵押贷款200,000,000.00元,到期日为2015年9月。同时，控股股东北京昂展置业有限公司为该笔贷款提供保证担保。截至2014年12月31日，该抵押存货面价值为 65,501,371.40元。
子公司长春融创置地有限公司以位于长春高新开发区硅谷大街1877号的土地，土地使用证为长国用（2009）第 090027775号的土地使用权及"融创上城"三期商业在建工程（栋号：8-5/782（2）-35）向中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司抵押贷款 167,000,000.00元，到期日为2016年1月。同时，控股股东北京昂展置业有限公司为该笔贷款提供保证担保。截至2014年12月31日，该抵押存货账面价值为 156,553,555.77元。
子公司长春嘉盛房地产开发有限公司向上海浦发银行长春前进大街支行贷款 62,000,000.00元，到期日为 2015年12月。长春市中小企业信用担保有限公司为该笔借款提供保证。长春嘉盛房地产开发有限公司以位于长春净月开发区王家屯用地以东、规划净月甲一路以南、长双公路西侧水域以西、水系绿化带以北的 40套已完工房产向长春市中小企业信用担保有限公司提供抵押反担保。截至 2014年 12月 31日，该抵押存货的账面价值为110,720,167.83元。
子公司北京空港富视国际房地产投资有限公司以位于北京市顺义区天竺镇天竺村西南的京顺国用（2004出）字第 0197土地使用权向邦信资产管理有限公司抵押借款 200,000,000.00元，到期日为 2016年3月。同时，控股股东北京昂展置业有限公司为该笔贷款提供保证担保。截至2014年12月31日，该抵押存货账面价值为 176,447,305.55元。
开发成本：
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计投资总额|2014年12月31日|

福建实达集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|2015年4月|2016年8月|35700万元|156,553,555.77|
|2013年1月|2016年12月|48700万元|241,878,033.14|
|2013年12月|2017年11月|155310万元|14,708,430.28|
|2011年4月|2016年4月(A1期）|199600万元|550,429,575.06|
||||963,569,594.25|

注1：上城三期商业因变更规划设计故预计竣工时间较上年推迟；
注2：北京天竺杨林公寓因变更规划设计故竣工时间较上年推迟。
（2）开发产品：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加金额|本期减少金额|
|9,201,324.56|||
|3,369,095.77||447,041.86|
|872,836.52||872,836.52|
|5,764,919.51|||
||345,664,166.20|109,672,218.97|
|19,208,176.36|345,664,166.20|110,992,097.35|

（3）存货跌价准备：
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|13,750,333.40||||
|13,621,672.20||||
|300,509.33||||
|19,531.90||||
|1,215,528.69||||
|28,907,575.52||||

注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须的费用后的价值确定。
（4）房地产项目存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|1,215,528.69||||

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|1,215,528.69|

注：年末房地产存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：估计售价减去估计的销售费用和相关税费；其中：开发产品按周边楼盘（可比较）的市场售价，结合企业已售产品的售价及开发产品、开发成本的层次、朝向、房型等因素，确定预计售价。
（5）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额含有借款费用资本化金额 71,808,374.63元。
6.其他流动资产
||
|-|
|2014年12月31日|
|89,219.96|
|1,118,183.07|
|1,207,403.03|

 7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|77,343,874.50|43,043,202.44|34,300,672.06|77,343,874.50|43,043,202.44|
|||-|||
|77,343,874.50|43,043,202.44|34,300,672.06|77,343,874.50|43,043,202.44|
|77,343,874.50|43,043,202.44|34,300,672.06|77,343,874.50|43,043,202.44|

福建实达集团股份有限公司（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日||
|18,365,342.65|||18,365,342.65|18,365,342.65|||18,365,342.65|100.00%|
|3,207,864.97|||3,207,864.97|3,207,864.97|||3,207,864.97|70.00%|
|7,922,873.34|||7,922,873.34||||-|20.00%|
||||-||||-|56.25%|
|2,040,000.00|||2,040,000.00|818,506.55|||818,506.55|11.30%|
|1,839,463.32|||1,839,463.32|1,369,845.22|||1,369,845.22|19.74%|
|9,281,643.05|||9,281,643.05|9,281,643.05|||9,281,643.05|40.00%|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|10,000,000.00|||10,000,000.00|10.00%|
|24,686,687.17|||24,686,687.17||||-|17.00%|
|77,343,874.50|-|-|77,343,874.50|43,043,202.44|-|-|43,043,202.44||

福建实达集团股份有限公司（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
||
|-|
|可供出售权益工具|
|43,043,202.44|
|-|
|-|
|43,043,202.44|

 8.固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|井巷构筑物|机器设备|运输设备|其他|
|24,283,624.50|163,678,645.05|15,660,843.87|8,667,977.22|4,062,859.43|
|1,628,717.31|4,755,613.49|747,306.89|571,477.19|382,865.52|
||3,694,372.66|747,306.89|571,477.19|382,865.52|
|1,628,717.31|1,061,240.83||||
|-||-|926,329.00|-|
||||926,329.00||
|25,912,341.81|168,434,258.54|16,408,150.76|8,313,125.41|4,445,724.95|
|14,385,138.12|482,936.52|10,699,131.14|3,969,720.01|2,603,911.56|
|1,219,715.66|3,490,333.13|718,968.82|1,155,212.32|479,565.90|
|1,219,715.66|3,490,333.13|718,968.82|1,155,212.32|479,565.90|
|-||-|819,287.47|-|
||||819,287.47||
|15,604,853.78|3,973,269.65|11,418,099.96|4,305,644.86|3,083,477.46|

福建实达集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|||-|||
|10,307,488.03|164,460,988.89|4,990,050.80|4,007,480.55|1,362,247.49|
|9,898,486.38|163,195,708.53|4,961,712.73|4,698,257.21|1,458,947.87|

注1：固定资产中未办妥产权证过户的房屋及建筑物原值为 3,460,154.38元，净值为 363,966.35元，无产权的固定资产原值10,964,411.81元，净值为 3,339,677.44元。
注2：子公司长春融创置地有限公司以其持有的位于长春高新技术产业开发区硅谷大街1877号，编号为1120003477、1120003478、1120003479的土地使用权及房屋（该建筑物原值 10,554,294.18元，净值 5,855,132.18元）作为抵押物，为长春嘉盛房地产开发有限公司向长春农村商业银行申请50,000,000.00元银行承兑汇票的敞口部分 25,000,000.00元提供担保，票据到期日为2015年 6月29日，担保金额25,000,000.00元。
9.在建工程
（1） 在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|48,342,881.92||48,342,881.92|36,601,855.21||
||||730,502.65||
|48,342,881.92||48,342,881.92|37,332,357.86||

（2） 重大在建工程项目本期变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|2013年12月31日|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2014年12月31日|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|资金来源|
|福建实达工业研发大楼|55,952,500.00|36,601,855.21|11,741,026.71|||48,342,881.92|86.40|主体竣工验收||||自筹资金|
|宿舍及食堂改造、取水设施新建|2,800,000.00|730,502.65|1,959,455.49|2,689,958.14||-|96.07|完工||||自筹资金|
|合计||37,332,357.86|13,700,482.20|2,689,958.14|-|48,342,881.92|||||||

注1：本期转入固定资产2,689,958.14元，其中转入房屋建筑物 1,628,717.31元，井巷构筑
福建实达集团股份有限公司物1,061,240.83元。
注2：期末在建工程无利息资本化金额。
10.无形资产
（1）无形资产情况：
||||
|-|-|-|
|采矿权|土地使用权|软件使用权|
|209,851,981.20|3,689,761.24|467,414.21|
|13,611,985.50|-|23,260.00|
|13,611,985.50|-|23,260.00|
||-||
||-||
|223,463,966.70|3,689,761.24|490,674.21|
|277,852.97|2,911,731.64|343,280.57|
|2,934,496.24|153,859.80|28,088.39|
|2,934,496.24|153,859.80|28,088.39|
||-||
||-||
|3,212,349.21|3,065,591.44|371,368.96|
||311,948.00||
||311,948.00||
|220,251,617.49|312,221.80|119,305.25|
|209,574,128.23|466,081.60|124,133.64|

注1：如附注三（四）所述，云峰有限无形资产采矿权—清镇市暗流云峰矿铝土矿资源储量经
北京中矿联咨询中心“中矿联储评字〔2014〕39号”评审通过，并获得国土资源部“国土资
福建实达集团股份有限公司储备字（2014）283号”矿产资源储量评审备案证明。清镇市暗流云峰矿铝土矿40万吨/年开发利用方案已经贵州省国土资源厅“黔国土资矿管函（2014）1350号”备案，但尚未获取 40万吨采矿权许可证，公司现有采矿许可证的生产规模为20万吨/年。
11.商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||企业合并形成的|处置|
|36,852,265.80|||
|758,954.14|||
|37,611,219.94|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本 期增加|本期减少处置|
||企业 合并形成的||
|10,886,954.45|6,931,206.89||
|10,886,954.45|6,931,206.89||

注：每年年度终了，通过将与商誉相关的资产组可收回金额与该资产组（包含商誉）账面价值相比较的方式进行减值测试，如发生减值，则提取商誉减值准备，并确认资产减值损失。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|71,399.88||47,600.04||
||1,574,744.60|49,164.99||
||266,625.95|94,341.78||
||871,643.99|9,509.80||
||734,956.00|164,226.59||
|71,399.88|3,447,970.54|364,843.20||

13.递延所得税资产和递延所得税负债
福建实达集团股份有限公司（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所 得税资产|可抵扣暂时性差异|
|510,619.92|127,654.98|640,415.21|
|9,018,277.60|2,254,569.40|1,888,390.24|
|||491,899.52|
|||2,060,699.76|
|||1,402,371.88|
|9,528,897.52|2,382,224.38|6,483,776.61|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|147,702,834.24|36,9 25,708.56|147,702,834.24|
|8,794,123.44|2,198,530.87||
|3,735,166.32|933,791.58||
|160,232,124.00|40,058,031.01|147,702,834.24|

（3）本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2014年12月31日|
|222,088,641.37|
|221,765,716.79|
|443,854,358.16|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|
||23,066,852.17|
|27,342,322.93|27,342,322.93|

福建实达集团股份有限公司
|||
|-|-|
|49,450,875.21|49,947,374.39|
|47,203,360.55|58,105,283.86|
|27,812,682.25|35,848,715.99|
|69,956,475.85||
|221,765,716.79|194,310,549.34|

14.其他非流动资产
||
|-|
|2014年12月31日|
|31,188,128.60|
|31,188,128.60|

注：南京滨江奥城房产是 2007年7月控股股东北京昂展置业有限公司（以下简称“北京昂展”）为完成清欠而过户给公司的抵债资产。2009年 3月、5月，公司陆续转让其持有的部分南京滨江奥城房产，但出售价格均低于房产的账面净值，为维护公司利益，北京昂展来函承诺，由北京昂展负责寻找第三方购买公司剩余奥城房产 2174.47平方米，当该等房产转让价格低于承诺的最低价格时，将以现金或等值资产补足差额。详见公司公告第 2010-002号。至2010年2月，北京昂展没有能够协助公司找到合适的第三方购买上述房产。经公司和北京昂展协商，北京昂展愿意以现金购买上述房产。2010年公司第二次临时股东大会会议审议通过了《关于出让公司南京滨江奥城剩余商业房产的议案》：同意公司将南京滨江奥城剩余 2174.47平方米的商业房产转让给公司控股股东北京昂展，转让价格 4500万元人民币。详见公司公告第 2010-015号。2011年 3月北京昂展履行回购承诺汇给公司 4500万元，房产产权转移手续未办理。2013年 1月北京昂展承诺：上述房产未来价值的变动以及与房产相关的所有税费全部由北京昂展承担，与公司无关。2013年7月，北京昂展为盘活资产，将上述房产抵押给银行同时承诺有关抵押房产所产生的全部风险和所有费用都由北京昂展承担，和公司无关。截至2014年12月31日，南京滨江奥城房产尚余 2054.04平方米，全部抵押给兴业银行股份有限公司杭州分行，为杭州易约电子科技有限公司融资提供抵押担保。
15.短期借款
短期借款分类：
||
|-|
|2014年12月31日|
|62,000,000.00|
|62,000,000.00|

福建实达集团股份有限公司注1：抵押担保情况详见本附注六、5、（1）。
注2：期末无已到期未偿还的短期借款。
16.应付票据
||
|-|
|2014年12月31日|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

（1）抵押担保情况详见本附注六、8、注2。
（2）本期末无已到期未支付的应付票据。
（3）期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
（4）期末余额中无欠关联方票据金额。
17.应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|2014年12月31日|
|227,568,461.06|
|142,585,909.49|
|3,744,765.63|
|876,503.60|
|374,775,639.78|
|269,656,207.82|

（2）账龄超过1年的应付账款主要为尚未支付的工程款和固定资产购置费。
18.预收款项
（1）预收账款项列示
||
|-|
|2014年12月31日|
|132,211,547.50|
|42,543,228.00|
|3,460,800.56|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|648,452.16|
|178,864,028.22|
|54,825,073.09|

（2）账龄超过 1年的预收款项主要是预收南京滨江奥城房产转让款及预售房款未结算。
（3）预售房产收款分项目分析列示如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|7,495,506.00|
|124,716,041.50|
|132,211,547.50|

 19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|本期转出|
|2,461,038.16|39,671,369.42|38,225,517.09|-|
|257,497.46|4,684,777.08|4,350,039.81||
||-|-||
|2,718,535.62|44,356,146.50|42,575,556.90|-|

（2）短期薪酬列示
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|本期转出|
|1,842,865.74|33,976,170.85|32,885,426.13|-|
|-|1,557,626.50|1,545,779.63|-|
|15,384.42|2,057,241.31|1,793,403.46|-|
|12,460.75|1,812,765.18|1,589,438.69|-|
|1,218.16|116,506.33|97,626.02|-|
|1,705.51|127,969.80|106,338.75|-|
|61,066.00|1,831,196.00|1,864,729.00|-|
|535,900.90|249,134.76|136,178.87|-|

福建实达集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|5,821.10|-|-|-|
|2,461,038.16|39,671,369.42|38,225,517.09|-|

（3）设定提存计划列示
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|本期转出|
|236,610.28|4,406,286.02|4,105,324.54||
|20,887.18|278,491.06|244,715.27||
|-|-|-||
|257,497.46|4,684,777.08|4,350,039.81||

 20.应交税费
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,825,067.33|
|127,533.40|
|183,355.28|
|193,778.18|
|398,068.96|
|37,734.48|
|358,517.2|
|4,479.32|
|15,040,426.72|
|807,748.34|
|468.00|
|132,255.20|
|23,811.41|
|19,133,243.82|

 21.应付股利
||
|-|
|2014年12月31日|
|240,900.00|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|240,900.00|

 22.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|318,138,638.99|||
|2,462,930.16|||
|37,918,539.68|||
|11,557,105.45|||
|5,338,130.00|||
|14,784,220.51|||
|390,199,564.79|||
||106,009,067.88|54,664,646.60|

（2）账龄超过 1年的重要其他应付款：
||
|-|
|2014年12月31日|
|36,000,000.00|
|29,685,640.71|
|11,500,000.00|
|6,397,581.66|
|83,583,222.37|

（3）金额较大的其他应付款：
||
|-|
|金 额|
|254,257,981.37|
|36,000,000.00|
|29,685,640.71|
|23,457,528.62|
|11,557,105.45|
|354,958,256.15|

福建实达集团股份有限公司 23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2014年12月31日|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

一年内到期长期借款构成如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

 24.长期借款
（1）长期借款构成如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|367,000,000.00|
|367,000,000.00|

（2）长期借款的年利率区间为10.5%—13.5%。
（3）无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
（4）保证及抵押担保情况详见本附注六、5。
25.长期应付款
||
|-|
|2014年12月31日|
|13,910,600.00|
|13,910,600.00|

福建实达集团股份有限公司注：长期应付款期末余额 13,910,600.00元，系采矿权许可证到期延续时应向贵州省国土资源厅交纳的采矿权价款。
26.预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|145,751.00|-|-|145,751.00|
|145,751.00|||145,751.00|
|145,751.00|-|-|145,751.00|

注：安徽实达电脑科技有限公司系本公司控股子公司福建实达科技电脑有限公司的子公司，严重资不抵债，2005年停业至今，公司对其部分供货商货款承担连带担保责任，详见附注九、十二（一）1。
27.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期变动增加（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|470,262,960.00|||||-|

注：公司原股本351,558,394股，本次发行股份募集资金购买资产增加股本 118,704,566股。
28.资本公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|500,120,186.93|||
|500,120,186.93|||
|75,955,492.98|||
|576,075,679.91|||

福建实达集团股份有限公司注：公司原资本公积 187,911,749.09元，本次发行股份募集资金购买资产增加股本溢价-投资者投入的资本388,163,930.82元。
29.其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期发生金额|||||2014年12月31日|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|6,598,950.16|-|-|-|-|-|6,598,950.16|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|5,906,573.90||||||5,906,573.90|
|可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-||||||
|现金流量套期损益的有效部分||-||||||
|外币财务报表折算差额|692,376.26||||-||692,376.26|
|其他综合收益合计|6,598,950.16|-|-|-|-|-|6,598,950.16|

 30.专项储备
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|76,420.00|753,280.40|73,391.22|
|76,420.00|753,280.40|73,391.22|

 31.盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|27,711,795.64|||

福建实达集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|27,711,795.64|-|-|

注：根据公司法和公司章程的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金。
32.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-417,904,221.54|
|-417,904,221.54|
|-41,683,016.81|
|-459,587,238.35|

33.营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本明细如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收入|成本|收入|
|229,161,908.31|144,990,844.84|127,482,552.52|
|1,735,458.12||2,759,318.73|
|230,897,366.43|144,990,844.84|130,241,871.25|

主营业务分行业及分产品列示如下：
项 目 2014年度 2013年度
福建实达集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|11,368,409.06|7,435,131.40|13,500,909.65|
|||71,950,890.14|
|178,032,063.00|110,992,097.35|18,735,472.61|
|178,032,063.00|110,992,097.35|18,735,472.61|
|35,862,621.45|23,386,763.46|19,416,113.62|
|3,898,814.80|3,176,852.63|3,879,166.50|
|229,161,908.31|144,990,844.84|127,482,552.52|

（2）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|229,161,908.31|144,990,844.84|127,482,552.52|
|181,930,877.80|114,168,949.98|22,614,639.11|
|35,862,621.45|23,386,763.46|54,105,087.93|
|11,368,409.06|7,435,131.40|50,762,825.48|
|229,161,908.31|144,990,844.84|127,482,552.52|

（3）房地产开发收入分项列示如下：
||
|-|
|2014年度|
|173,568,677.00|
|4,463,386.00|
|178,032,063.00|

（4）房地产业务按地区列示如下：
地区 2014年度 2013年度
福建实达集团股份有限公司
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|178,032,063.00|110,992,097.35|18,735,472.61|
|178,032,063.00|110,992,097.35|18,735,472.61|
|178,032,063.00|110,992,097.35|18,735,472.61|

（5）公司前五名客户的主营业务收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|11,078,067.85|
|10,649,998.00|
|9,013,889.15|
|7,659,340.60|
|7,509,998.00|
|45,911,293.60|

34.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|9,179,943.75|1,364,375.76|
|980,733.59|270,327.13|
|832,239.3|313,556.22|
|8,801,238.14|1,378,063.32|
|1,993.53|79,314.86|
|1,598,395.40|1,011,322.40|
|21,394,543.71|4,416,959.69|

35.销售费用
||
|-|
|2014年度|
|2,464,593.19|
|32,859.86|
|94,145.00|
|10,206,432.00|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|74,782.00|
|600,993.00|
|5,114,177.60|
|556,044.00|
|3,450,345.94|
|931,881.34|
|23,526,253.93|

 36.管理费用
||
|-|
|2014年度|
|27,010,521.23|
|1,731,520.98|
|1,873,688.86|
|1,813,603.37|
|1,722,167.05|
|2,071,297.40|
|1,534,817.08|
|2,643,511.52|
|1,564,198.11|
|84,000.00|
|173,509.76|
|509,476.72|
|137,000.00|
|138,409.83|
|1,624,248.49|
|5,783,504.41|
|50,415,474.81|

 37.财务费用
||
|-|
|2014年度|
|39,258,646.89|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|343,861.1|
|16,720,000.00|
|152,036.61|
|55,786,822.40|

 38.资产减值损失
||
|-|
|2014年度|
|2,040,460.89|
|6,931,206.89|
|8,971,667.78|

 39.投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|2014年度|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|-|

（1）按权益法核算的长期股权投资收益主要如下：
||
|-|
|2014年度|
|-|

（2）处置长期股权投资产生的投资收益主要如下：
||
|-|
|2014年度|
|-|

（3）处置可供出售金融资产取得的投资收益主要如下：
||
|-|
|2014年度|
|-|

 40.营业外收入
（1）营业外收入按项目列示如下：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|12,671,622.77|3,055,382.79|
|220,196.77|509,382.08|
|12,175,849.01|2,546,000.71|
|275,576.99||
||180,000.00|

福建实达集团股份有限公司
|||
|-|-|
||9,253,000.00|
|27,278.03|473,101.26|
|12,698,900.80|12,961,484.05|

注1：本期无形资产处置利得系公司将拥有的包括实达商标在内的共计 69个商标转让给福建实达电脑设备有限公司，转让价格13,000,000元（含税）。详见本附注九、5、（3）。
注2：其他非流动资产处置利得 275,576.99元，系南京滨江奥城房产其中 1套本期销售并完成过户手续。
（2）政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
||180,000.00|
|-|180,000.00|

41.营业外支出
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|98,490.00|98,490.00|
||2,060,699.75|
|8,065,771.44|8,180,896.97|
|979,856.46|310,936.00|
|9,144,117.90|10,651,022.72|

 42.所得税费用
||
|-|
|2014年度|
|398,068.96|
|2,371,042.22|
|2,769,111.18|

福建实达集团股份有限公司 43.其他综合收益的税后净额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||2013年度|||
||税前金额|所得税|税后净额|税前金额|所得税|税后净额|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||-|||-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||-|||-|
|3.其他|||-|||-|
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-|-|-|-5,775,488.07|-|-5,775,488.07|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||-|||-|
|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|||-|4,683,359.07||4,683,359.07|
|小计|-|-|-|-4,683,359.07|-|-4,683,359.07|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||-236,670.00||-236,670.00|
|减：前期计入其他综合收益当期转入损益||||855,459.00||855,459.00|
|小计|-|-|-|-1,092,129.00|-|-1,092,129.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||-|||-|
|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|||-|||-|
|小计|-|-|-|-|-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分|||-|||-|
|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|||-|||-|
|转为被套期项目初始确认金额的调整|||-|||-|
|小计|-|-|-|-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额|||-|||-|
|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|||-|||-|
|小计|-|-|-|-|-|-|
|6.其他|||-|||-|
|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|||-|||-|
|小计|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益合计|-|-|-|-5,775,488.07|-|-5,775,488.07|

 44.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2014年12月31日|
|54,516,447.96|
|509,222,400.55|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|5,855,132.18|
|31,188,128.60|
|600,782,109.29|

七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本期未发生处置子公司。
4、其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|福州|福州|软件产品开发、销售有色金属等|100.00||100.00|
|福清|福清|制造业|75.00||75.00|
|长春|长春|房地产开发及商品房销售|23.50|27.50|51.00|
|长春|长春|物业管理等||80.00|80.00|
|烟台|烟台|房地产开发、经营||99.67|99.67|
|北京|北京|投资管理等||100.00|100.00|
|长春|长春|房地产开发||90.00|90.00|
|北京|北京|投资管理、投资咨询|100.00||100.00|
|贵州清镇|贵州清镇|采掘业|15.00|85.00|100.00|
|上海|上海|销售电子计算机及配件等|100.00||100.00|
|福州|福州|软件开发|70.00||70.00|

福建实达集团股份有限公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|福州|福州|制造业|75.00|75.00|
|安徽|安徽|制造业|51.00|51.00|

注：母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的原因：福建实达电脑科技有限公司， 2005年4月开始内部停业整顿；安徽实达电脑科技有限公司、上海实达计算机有限公司、福州全维电脑有限公司已停止营业、其营业执照均已注销或被吊销，基于上述原因，公司实际未能对其实现控制。公司已按企业会计准则计提长期股权投资减值准备，本期期初已未将上述公司纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东的持股比例|少数股东的表决权比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东支付的股利|
|49.00%|49.00%|-30,667,348.39||

福建实达集团股份有限公司（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,460,306,029.36|27,493,961.21|1,487,799,990.57|1,074,806,731.80|403,925,708.56|1,478,732,440.36|1,052,737,095.71|36,254,897.74|1,088,991,993.45|778,873,945.73|236,925,708.56|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年度|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|182,553,322.80|-64,124,788.95|-64,124,788.95|-292,257,459.14|22,624,952.11|-43,564,819.91|-43,564,819.91|

福建实达集团股份有限公司2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
联营企业：
||||
|-|-|-|
|注册地|业务性质|持股比例(%)|
|福州|房地产开发|35%|

注：福建实达房地产开发有限公司已经停业并被吊销营业执照。公司账面长期股权投资已经减记至零。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地址|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|对公司的持股比例(%)|对公司的表决权比例(%)|公司最终控制方|
|控股股东|有限责任公司|北京|景百孚|房地产开发、销售等|3,000.00|22.22|22.22|景百孚|

2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业的联营企业情况详见附注八、3。
4、其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与公司的关系|
|和本公司受同一实质控制人控制|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|和本公司受同一实质控制人控制|
|和本公司受同一实质控制人控制|
|和本公司受同一实质控制人控制|

5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表：
||||||
|-|-|-|-|-|
||关联交易内容||2014年度||
|福建实达电脑设备有限公司||加工打印机||11,078,067.85|
|合 计|||11,078,067.85||

注：公司子公司福建实达电子制造有限公司为福建实达电脑设备有限公司加工打印机，本期因此确认收入11,078,067.85元。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||担保余额（万元）||担保起始日||担保到期日||
|北京昂展置业有限公司||20,000.00||2013-9-9|2015-9-8||
|北京昂展置业有限公司||16,700.00||2014-1-26||2016-1-25|
|北京昂展置业有限公司||20,000.00||2014-3-4||2016-3-3|
|合 计||56,700.00|||||

注：北京昂展置业有限公司，为公司子公司长春嘉盛房地产开发有限公司在吉林银行长春卫星支行的贷款20000万元提供连带责任保证担保，贷款到期日为 2015年9月。
北京昂展置业有限公司，为公司子公司长春融创置地有限公司在中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司的贷款 16,700万元提供连带责任保证担保，贷款到期日为 2016年1月。
北京昂展置业有限公司，为公司子公司北京空港富视国际房地产投资有限公司向邦信资产管理有限公司提供的委托贷款 20,000万元提供连带责任保证担保，贷款到期日为 2016年3月。
本公司作为担保方：
福建实达集团股份有限公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||担保余额（万元）||担保起始日||担保到期日|
|福建实达电脑设备有限公司||2,000.00||2014-9-26|2015-4-7|
|福建实达电脑设备有限公司||3,000.00||2014-12-22|2015-12-22|
|福建实达电脑设备有限公司||1,500.00||2014-12-12|2015-12-5|
|合 计||6,500.00||||

注：2014年7月28日，公司第二次临时股东大会决议通过了公司第八届董事会第三次会议关于公司2014年和福建实达电脑设备有限公司进行总额不超过10,000万元的银行综合授信互保的议案。截至2014年12月31日公司为福建实达电脑设备有限公司在招商银行股份有限公司福州东水支行贷款5,000万元提供连带责任保证担保，为福建实达电脑设备有限公司在交通银行股份有限公司福州杨桥支行贷款 1,500万提供连带责任保证担保，详见本附注十、2。
（3）关联方资产转让、债务重组情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||关联交易内容||2014年度||
|福建实达电脑设备有限公司||转让商标||12,175,849.01|
|合 计|||12,175,849.01||

注：公司第七届董事会第二十七次会议于 2013年 12月 2日审议通过了《关于对外转让商标的议案》，同意公司将拥有的包括实达商标在内的共计 69个商标转让给福建实达电脑设备有限公司，转让价格为1,300万元人民币（含税）。详见公司公告第 2013-027号和公告第2013-029号。2014年 5月 6日，商标转让获得国家商标局核准，公司因此确认无形资产处置净收益 12,175,849.01元。
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|2014年度|
|364.96|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
福建实达集团股份有限公司
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2014年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海实达计算机有限公司|4,172,514.39|4,147,074.39|4,172,514.39|
|福建实达电脑科技有限公司|3,843,661.50|3,843,661.50|3,843,661.50|
|安徽实达电脑科技有限公司|1,369,885.09|1,369,885.09|1,369,885.09|
|福建实达房地产开发有限公司|32,292,246.65|32,292,246.65|32,292,246.65|
||41,678,307.63|41,652,867.63|41,678,307.63|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2014年12月31日|
|北京昂展置业有限公司|42,543,228.00|
|福建实达电脑设备有限公司|-|
||42,543,228.00|
|北京昂展置业有限公司|254,257,981.37|
|福建实达电脑设备有限公司|-|
|江苏实达迪美数据处理有限公司|-|
|北京百顺达房地产开发有限公司|85,785.68|
||254,343,767.05|

7、关联方其他事项
公司为福建实达电脑设备有限公司贷款提供有偿保证担保，双方同意福建实达电脑设备有限公司按实际被担保的债务总额的千分之八向公司支付担保费用，2014年公司取得福建实达电脑设备有限公司担保费收入 520,000.00元。
十、承诺及或有事项
福建实达集团股份有限公司1、资产抵押情况见本附注六、5和本附注六、8。
2、或有事项：
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
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|-|-|
|担保余额（万元）|债务到期日|
|2,000.00|2015.4.7|
|3,000.00|2015.12.22|
|1,500.00|2015.12.5|
|2,500.00|2015.6.28|
|13.33||
|9,013.33||

（2）本公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性担保，截至 2014年 12月31日，本公司为商品房承购人提供担保的按揭贷款总额为 413,157,240.40元，其中融创上城312,781,406.45元，长春嘉盛净月上城 100,375,833.95元。
十一、资产负债表日后事项
1、2015年1月16日，公司2015年度第二次临时股东大会会议审议通过《关于长春嘉盛房地产开发有限公司为福建实达信息技术有限公司的新设子公司贷款提供反担保的议案》。
2015年 1月，福建实达信息技术有限公司子公司长春嘉裕电子信息有限公司与中国银行股份有限公司长春工农大路支行签订编号为2129[2015]A1003号《流动资金借款合同》，取得借款 1500万元，到期日2016年1月。长春市中小企业信用担保有限公司为该笔借款提供保证担保。
长春嘉盛以其开发完工的 10套房产面积合计 2901.37平方米为长春市中小企业信用担保有限公司提供抵押反担保。
2、2015年 3月 17日，长春嘉盛房地产开发有限公司向工程承包方吉林省金田商品混凝土有限公司开具银行承兑汇票金额 1400万元，长春嘉盛以 700万货币资金质押，敞口 700万由长春市中小企业信用担保有限公司提供保证担保。长春嘉盛以其开发完工的 4套房产面积 1380.17平方米为长春市中小企业信用担保有限公司提供抵押反担保。
福建实达集团股份有限公司十二、其他重要事项
（一）诉讼事项
1、本公司为安徽实达提供 5,800万元人民币供应商赊货担保。截至 2014年 12月 31日尚有133,341.00元(不含利息)未清偿，其中涉及诉讼金额 133,341.00元(不含利息)。
2、子公司长春融创置地有限公司（以下简称“长春融创”）因《房屋租赁合同》纠纷涉诉，长春融创与辽宁乐天超市游戏公司（以下简称“辽宁乐天”）于 2010年 6月 18日签订《房屋租赁合同》，约定辽宁乐天承租长春融创拟建设的融创上城国际商业广场项目地上一层和地下一层的部分面积（约 1.7万平方米）用于开设卖场，并约定于 2012年6月30日前具备正常开业条件。合同签订后，由于有关部门要求调整规划等原因，该项目一直暂停施工。
期间，长春融创多次与辽宁乐天就相关事宜进行沟通，但未能形成一致意见。辽宁乐天向长春市中级人民法院提起诉讼，要求长春融创承担违约金人民币 2,000万元并支付相关诉讼费用。长春融创收到长春市中级人民法院（2014）长民一初字第18号《民事判决书》，判定：驳回原告辽宁乐天超市有限公司的诉讼请求；案件受理费 141,800元由原告辽宁乐天超市有限公司负担；原告如不服判决，可在判决书送达之日起 15日内提起上诉。辽宁乐天超市有限公司在提取上诉的期限内向长春市中级人民法院递交了《民事上诉状》。2015年 4月，长春融创收到吉林省高级人民法院（2015）吉民一终字第 16号《民事判决书》。吉林省高级人民法院判定：驳回原告辽宁乐天超市有限公司的上诉请求，维持原判；二审案件受理费 141,800元由上诉人辽宁乐天超市有限公司负担；本判决为终审判决。详见公司公告第 2014-037号、公司公告第2014-044号、公司公告第2014-055号和公司公告第2015-010号。
（二）其他
1、2007年 7月本公司控股子公司安徽实达电脑科技有限公司向安徽省芜湖市中级人民法院提交了申请破产还债的申请书，安徽省芜湖市中级人民法院已裁定驳回其破产还债的申请。
2、公司控股股东北京昂展置业有限公司原 2012年 4月 24日质押给吉林省信托有限责任公司的本公司无限售流通股 71,930,284股股份已于 2014年4月29日解除质押；公司股东北京中兴鸿基科技有限公司原 2012年 4月 24日质押给吉林省信托有限责任公司的本公司无限售流通股20,303,564股股份也于 2014年4月29日解除质押。详见公司公告第 2014-027号。
3、公司控股股东北京昂展置业与东吴证券股份有限公司签署了《东吴证券股份有限公司股票质押式回购业务交易协议》，将其持有的本公司 78,122,586股无限售流通股进行质押融资，
福建实达集团股份有限公司其中70,310,000股质押初始交易日 2014年5月 5日，购回交易日 2015年11月4日，购回期限 548天；7,812,586股质押初始交易日 2014年5月6日，购回交易日2015年11月4日，购回期限547天。北京昂展置业持有本公司 78,122,586股无限售流通股，占本公司总股本 351,558,394股的22.22%，本次全部质押。中兴鸿基与金元证券股份有限公司签署了《金元证券股份有限公司股票质押式回购交易客户业务协议》，将其持有的本公司 20,303,564股无限售流通股进行质押融资，质押初始交易日 2014年5月7日，购回交易日 2015年5月 7日，购回期限365天。
中兴鸿基持有本公司 20,303,564股无限售流通股，占本公司总股本 351,558,394股的5.78%，本次全部质押。详见公司公告第 2014-029号。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益
||
|-|
|2014年度|
|12,671,622.77|

福建实达集团股份有限公司
||
|-|
|-9,116,839.87|
|200,739.51|
|3,938,064.80|
|7,693,587.21|

2、净资产收益率和每股收益
||||
|-|-|-|
|报告期|加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|2013年度|0.98%|0.01|
|2014年度|-6.49%|-0.09|
|2013年度|-3.03%|-0.04|
|2014年度|-7.69%|-0.10|

福建实达集团股份有限公司二○一五年四月二十八日