上海凯利泰医疗科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]007040号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录
页次
一、审计报告 1-7
二、已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-98
三、事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
大华审字[2019]007040号上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“凯利泰”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯利泰 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯利泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
大华审字[2019]007040号审计报告
1．商誉减值。
2．应收账款减值。
(一)商誉减值
1．事项描述
请参阅财务报表附注六-注释15、商誉，截至 2018年 12月 31日止，凯利泰合并财务报表中商誉的账面价值为人民币 1,225,692,174.78元，占资产总额的34.34%。其中，于 2014年收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司产生商誉人民币 347,256,428.42元、于 2017年收购宁波深策胜博科技有限公司产生商誉人民币 385,089,999.15元、于 2018年收购上海赛技医疗科技有限公司产生商誉人民币 9,276,056.89元、于 2018年收购Elliquence，LLC产生商誉美元 70,531,193.95元（年末折算人民币金额 484,069,690.32元）。
管理层于每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。管理层将各标的公司判断为独立的现金产生单元，聘请独立的评估机构对各标的公司的公允价值进行评估，以协助管理层对各标的公司的商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。
由于商誉账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
2．审计应对措施
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
大华审字[2019]007040号审计报告
（2）与管理层及其聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（3）结合管理层在收购标的公司时确定收购对价所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（5）评估管理层于2018年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
(二)应收账款减值
1．事项描述
请参阅财务报表附注六-注释2、应收票据及应收账款。截至 2018年 12月 31日止，凯利泰应收账款账面余额为人民币 422,895,281.58元，占资产总额的11.85%。
根据凯利泰会计政策，坏账准备金额是以对应收账款的历史趋势分析作为依据，其确认方法包括：对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备；对归属于信用风险组合（账龄组合）的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
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目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备的计提对于财务报表影响重大，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2．审计应对措施
我们针对应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项坏账准备相关的内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层有关应收款项坏账准备的会计政策，评估管理层本期坏账政策是否与上期保持一致；检查对于按照单项金额重大和按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；
（3）检查与客户的往来情况，同时根据期后回款和历史收款记录等信息，与管理层讨论应收账款的可收回性；复核按照账龄确认的应收账款坏账准备计提比例的合理性；
（4）获取应收账款坏账准备计提表，分析检查应收账款风险组合划分的合理性，检查应收账款坏账准备计提金额是否准确；
（5）对于应收账款大额坏账准备转回，检查相关原始证据及审批情况，评价其转回的依据是否充分、会计处理是否正确；
（6）抽样检查应收账款期后回款情况；
（7）评估管理层于 2018年 12月 31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
凯利泰管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告
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中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
凯利泰管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，凯利泰管理层负责评估凯利泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯利泰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯利泰的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
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保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯利泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯利泰不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就凯利泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 （项目合伙人）
中国注册会计师：
二〇一九年四月二十二日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 年末余额 年初余额流动资产：
货币资金 注释1 1,045,792,877.66 327,243,708.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释2 406,949,127.86 471,211,972.65预付款项 注释3 31,709,262.69 26,375,567.82其他应收款 注释4 148,788,379.08 11,271,144.70存货 注释5 169,219,680.34 115,337,708.45持有待售资产 注释6 3,000,000.00 3,000,000.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 38,977,094.71 190,580,290.54流动资产合计 1,844,436,422.34 1,145,020,392.33非流动资产：
可供出售金融资产 注释8 52,150,000.00 54,435,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释9 58,148,352.86 43,014,838.93投资性房地产 注释10 29,854,885.48 30,585,554.67固定资产 注释11 245,096,535.44 265,177,330.68在建工程 注释12 14,793,506.51 22,540,697.71生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释13 58,505,682.33 65,707,491.15开发支出 注释14 15,437,314.01 34,536,038.29商誉 注释15 1,225,692,174.78 1,007,651,040.53长期待摊费用 注释16 7,282,307.65 8,533,323.57递延所得税资产 注释17 13,545,995.62 11,957,297.04其他非流动资产 注释18 4,825,687.16 5,360,897.62非流动资产合计 1,725,332,441.84 1,549,499,510.19资产总计 3,569,768,864.18 2,694,519,902.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 年末余额 年初余额流动负债：
短期借款 注释19 303,855,569.04 191,342,759.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 注释20 84,210,710.92 64,198,987.82预收款项 注释21 20,031,760.67 14,022,282.45应付职工薪酬 注释22 14,192,595.13 16,545,568.36应交税费 注释23 28,326,024.36 22,329,731.49其他应付款 注释24 46,697,654.83 27,775,465.87持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释25 106,739,120.00 93,259,650.00其他流动负债
流动负债合计 604,053,434.95 429,474,444.99非流动负债：
长期借款 注释26 285,000,000.00 61,946,250.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释27 153,277,280.00 128,700,000.00长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释28 22,664,198.60 23,903,221.96递延所得税负债 注释17 2,679,976.40 8,858,882.30其他非流动负债
非流动负债合计 463,621,455.00 223,408,354.26负债合计 1,067,674,889.95 652,882,799.25股东权益：
股本 注释29 719,594,075.00 715,849,346.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释30 735,893,485.98 706,505,562.06减：库存股
其他综合收益 注释31 -3,436,544.17 -1,160,250.00专项储备
盈余公积 注释32 68,190,981.95 39,302,533.71未分配利润 注释33 978,450,655.48 566,247,375.75归属于母公司股东权益合计 2,498,692,654.24 2,026,744,567.52少数股东权益 3,401,319.99 14,892,535.75股东权益合计 2,502,093,974.23 2,041,637,103.27负债和股东权益总计 3,569,768,864.18 2,694,519,902.52（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本年金额 上年金额一、营业总收入 注释34 930,906,810.95 802,266,759.21减：营业成本 注释34 368,710,226.39 299,770,765.06税金及附加 注释35 10,171,650.12 8,953,646.17销售费用 注释36 194,687,985.77 134,133,599.54管理费用 注释37 121,677,273.05 72,138,088.17研发费用 注释38 43,468,716.15 38,603,807.38财务费用 注释39 21,636,346.23 15,019,103.56其中：利息费用 22,174,070.34 15,359,878.75利息收入 1,482,143.01 829,018.65资产减值损失 注释40 4,207,219.08 13,389,300.93加：其他收益 注释43 18,943,172.10 10,122,670.78投资收益 注释41 312,126,849.04 1,361,630.82其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,136,329.22 -3,267,629.85公允价值变动收益
资产处置收益 注释42 203,127.17 77,218.84二、营业利润 497,620,542.47 231,819,968.84加：营业外收入 注释45 494,623.37 1,378,283.14减：营业外支出 注释46 669,005.07 643,667.68三、利润总额 497,446,160.77 232,554,584.30减：所得税费用 注释47 37,085,221.14 38,564,149.74四、净利润 460,360,939.63 193,990,434.56其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 460,360,939.63 193,990,434.56终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 462,567,219.32 194,981,405.19少数股东损益 -2,206,279.69 -990,970.63五、其他综合收益的税后净额 -2,276,294.17 -1,338,750.00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,276,294.17 -1,338,750.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,276,294.17 -1,338,750.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,942,250.00 -1,338,750.00 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额 -334,044.17
6. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
7. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 458,084,645.46 192,651,684.56归属于母公司所有者的综合收益总额 460,290,925.15 193,642,655.19归属于少数股东的综合收益总额 -2,206,279.69 -990,970.63七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6448 0.2727（二）稀释每股收益 0.6438 0.2717（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,050,079,295.56 769,413,710.24收到的税费返还 11,071.86
收到其他与经营活动有关的现金 注释48 70,962,153.18 20,847,733.00经营活动现金流入小计 1,121,052,520.60 790,261,443.24购买商品、接受劳务支付的现金 420,085,075.35 281,388,823.52支付给职工以及为职工支付的现金 144,087,737.70 119,410,542.64支付的各项税费 135,873,075.84 125,216,271.77支付其他与经营活动有关的现金 注释48 325,754,119.44 117,311,455.02经营活动现金流出小计 1,025,800,008.33 643,327,092.95经营活动产生的现金流量净额 95,252,512.27 146,934,350.29二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4,179,543.38
取得投资收益收到的现金 7,420,652.25 3,935,699.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 439,224.15 769,465.21处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 注释49 697,219,470.84 530,584.02收到其他与投资活动有关的现金 注释48 937,000,000.00 340,000,000.00投资活动现金流入小计 1,646,258,890.62 345,235,748.26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,773,734.84 39,021,548.05投资支付的现金 24,500,000.00 6,145,700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释49 446,875,225.11 102,517,070.56支付其他与投资活动有关的现金 注释48 812,599,792.00 493,000,000.00投资活动现金流出小计 1,321,748,751.95 640,684,318.61投资活动产生的现金流量净额 324,510,138.67 -295,448,570.35三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,106,083.51 13,013,006.37其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 5,225,000.00取得借款收到的现金 603,855,569.04 189,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释48 15,637,960.00
筹资活动现金流入小计 650,599,612.55 202,013,006.37偿还债务支付的现金 297,405,900.00 157,959,650.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,212,792.10 33,215,414.79其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释48 11,425,522.22
筹资活动现金流出小计 351,044,214.32 191,175,064.79筹资活动产生的现金流量净额 299,555,398.23 10,837,941.58四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -768,879.68 -302,951.10五、现金及现金等价物净增加额 718,549,169.49 -137,979,229.58加：年初现金及现金等价物余额 327,243,708.17 465,222,937.75六、年末现金及现金等价物余额 1,045,792,877.66 327,243,708.17（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本年金额
归属于母公司股东权益
减：库 其他综 专项
股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计存股 合收益 储备
一、上年年末余额 715,849,346.00 706,505,562.06 -1,160,250.00 39,302,533.71 566,247,375.75 14,892,535.75 2,041,637,103.27加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 715,849,346.00 706,505,562.06 -1,160,250.00 39,302,533.71 566,247,375.75 14,892,535.75 2,041,637,103.27三、本年增减变动金额 3,744,729.00 29,387,923.92 -2,276,294.17 28,888,448.24 412,203,279.73 -11,491,215.76 460,456,870.96（一）综合收益总额 -2,276,294.17 462,567,219.32 -2,206,279.69 458,084,645.46（二）股东投入和减少资本 3,744,729.00 29,387,923.92 -9,284,936.07 23,847,716.851．股东投入的普通股 3,744,729.00 26,871,354.51 490,000.00 31,106,083.512．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,516,569.41 2,516,569.414．其他 -9,774,936.07 -9,774,936.07（三）利润分配 28,888,448.24 -50,363,939.59 -21,475,491.351．提取盈余公积 28,888,448.24 -28,888,448.24
2．对股东的分配 -21,475,491.35 -21,475,491.353．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 719,594,075.00 735,893,485.98 -3,436,544.17 68,190,981.95 978,450,655.48 3,401,319.99 2,502,093,974.23（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上年金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计益工具 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 714,897,917.00 695,311,049.57 178,500.00 30,933,822.39 397,507,689.80 2,471,202.42 1,841,300,181.18加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 714,897,917.00 695,311,049.57 178,500.00 30,933,822.39 397,507,689.80 2,471,202.42 1,841,300,181.18三、本年增减变动金额 951,429.00 11,194,512.49 -1,338,750.00 8,368,711.32 168,739,685.95 12,421,333.33 200,336,922.09（一）综合收益总额 -1,338,750.00 194,981,405.19 -990,970.63 192,651,684.56（二）股东投入和减少资本 951,429.00 11,194,512.49 13,412,303.96 25,558,245.451．股东投入的普通股 951,429.00 9,417,610.86 6,593,000.00 16,962,039.862．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 1,776,901.63 1,776,901.634．其他 6,819,303.96 6,819,303.96（三）利润分配 8,368,711.32 -26,241,719.24 -17,873,007.921．提取盈余公积 8,368,711.32 -8,368,711.322．对股东的分配 -17,873,007.92 -17,873,007.923．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 715,849,346.00 706,505,562.06 -1,160,250.00 39,302,533.71 566,247,375.75 14,892,535.75 2,041,637,103.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十六 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 810,944,381.12 82,433,839.08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释1 117,645,632.27 88,580,051.14预付款项 16,568,940.25 9,409,243.31其他应收款 注释2 159,010,627.47 4,618,479.32存货 90,840,863.35 38,509,121.89持有待售资产 3,000,000.00 3,000,000.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,800,000.00 100,000,000.00流动资产合计 1,201,810,444.46 326,550,734.74非流动资产：
可供出售金融资产 51,850,000.00 40,135,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 1,483,705,629.60 1,723,951,607.22投资性房地产 29,854,885.48 30,585,554.67固定资产 146,081,515.93 146,444,197.45在建工程 14,793,506.51 4,895,339.92生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,437,502.80 29,190,546.14开发支出 14,845,814.01 21,545,936.53商誉
长期待摊费用 1,569,111.14 1,842,000.02递延所得税资产 3,554,439.61 4,440,248.52其他非流动资产 3,378,447.16 34,275,235.07非流动资产合计 1,794,070,852.24 2,037,305,665.54资产总计 2,995,881,296.70 2,363,856,400.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 303,855,569.04 169,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 20,703,079.15 14,920,031.14预收款项 7,440,353.11 3,302,499.21应付职工薪酬 7,059,860.50 8,486,159.23应交税费 17,119,365.52 9,837,170.59其他应付款 163,728,910.93 17,697,857.95持有待售负债
一年内到期的非流动负债 63,600,000.00 46,459,650.00其他流动负债
流动负债合计 583,507,138.25 269,703,368.12非流动负债：
长期借款 61,946,250.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 81,900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,678,137.96 21,773,590.68递延所得税负债 1,558,174.79 794,739.78其他非流动负债
非流动负债合计 104,136,312.75 84,514,580.46负债合计 687,643,451.00 354,217,948.58股东权益：
股本 719,594,075.00 715,849,346.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,062,407,737.42 1,033,019,813.50减：库存股
其他综合收益 -3,102,500.00 -1,160,250.00专项储备
盈余公积 68,190,981.95 39,302,533.71未分配利润 461,147,551.33 222,627,008.49股东权益合计 2,308,237,845.70 2,009,638,451.70负债和股东权益总计 2,995,881,296.70 2,363,856,400.28（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本年金额 上年金额
一、营业收入 注释4 402,264,732.81 258,830,239.38减：营业成本 注释4 110,912,721.07 65,357,390.57税金及附加 3,782,870.89 1,894,093.63销售费用 105,293,281.45 60,984,848.55管理费用 73,966,548.80 31,589,951.98研发费用 22,903,574.12 18,865,423.54财务费用 12,935,447.79 14,024,662.74其中：利息费用 13,342,016.74 14,366,580.41利息收入 507,554.76 436,810.03资产减值损失 -287,125.53 46,511.01加：其他收益 13,872,459.62 6,698,589.11投资收益 注释5 226,066,670.34 19,912,402.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,479,362.68 -1,847,514.92公允价值变动收益
资产处置收益 136,058.20 93,656.53二、营业利润 312,832,602.38 92,772,005.88加：营业外收入 747,809.04减：营业外支出 100,000.00 65,795.37三、利润总额 312,732,602.38 93,454,019.55减：所得税费用 23,848,119.95 9,766,906.38四、净利润 288,884,482.43 83,687,113.17（一）持续经营净利润 288,884,482.43 83,687,113.17（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 -1,942,250.00 -1,338,750.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,942,250.00 -1,338,750.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,942,250.00 -1,338,750.00持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
3.
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投
6.
资收益
其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房
7
地产
六、综合收益总额 286,942,232.43 82,348,363.17七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 440,509,422.05 262,119,170.37收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 123,359,896.34 7,064,612.27经营活动现金流入小计 563,869,318.39 269,183,782.64购买商品、接受劳务支付的现金 177,783,152.58 90,124,534.19支付给职工以及为职工支付的现金 59,765,591.98 52,978,185.89支付的各项税费 53,555,371.52 38,206,764.23支付其他与经营活动有关的现金 147,927,754.10 40,226,756.96经营活动现金流出小计 439,031,870.18 221,536,241.27经营活动产生的现金流量净额 124,837,448.21 47,647,541.37二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 164,565,849.61 21,066,356.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
327,155.18 757,130.51额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 879,629,543.38
收到其他与投资活动有关的现金 468,500,000.00 135,000,000.00投资活动现金流入小计 1,513,022,548.17 156,823,486.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,925,377.78 21,905,084.81投资支付的现金 504,635,310.39 103,645,700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,000,000.00 31,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金 372,099,792.00 200,000,000.00投资活动现金流出小计 931,660,480.17 356,550,784.81投资活动产生的现金流量净额 581,362,068.00 -199,727,298.14三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,616,083.51 7,788,006.37取得借款收到的现金 303,855,569.04 169,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 334,471,652.55 176,788,006.37偿还债务支付的现金 277,405,900.00 146,459,650.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,754,726.72 32,231,903.53支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 312,160,626.72 178,691,553.53筹资活动产生的现金流量净额 22,311,025.83 -1,903,547.16四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -535.17五、现金及现金等价物净增加额 728,510,542.04 -153,983,839.10加：年初现金及现金等价物余额 82,433,839.08 236,417,678.18六、年末现金及现金等价物余额 810,944,381.12 82,433,839.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本年金额
其他权 减：库存 其他综合收 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 股 益 储备
一、上年年末余额 715,849,346.00 1,033,019,813.50 -1,160,250.00 39,302,533.71 222,627,008.49 2,009,638,451.70加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 715,849,346.00 1,033,019,813.50 -1,160,250.00 39,302,533.71 222,627,008.49 2,009,638,451.70三、本年增减变动金额 3,744,729.00 29,387,923.92 -1,942,250.00 28,888,448.24 238,520,542.84 298,599,394.00（一）综合收益总额 -1,942,250.00 288,884,482.43 286,942,232.43（二）股东投入和减少资本 3,744,729.00 29,387,923.92 33,132,652.921．股东投入的普通股 3,744,729.00 3,744,729.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 29,387,923.92 29,387,923.924．其他
（三）利润分配 28,888,448.24 -50,363,939.59 -21,475,491.351．提取盈余公积 28,888,448.24 -28,888,448.242．对股东的分配 -21,475,491.35 -21,475,491.353．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 719,594,075.00 1,062,407,737.42 -3,102,500.00 68,190,981.95 461,147,551.33 2,308,237,845.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第11页
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：上海凯利泰医疗科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 上年金额
其他权 减：库存 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 股 储备
一、上年年末余额 714,897,917.00 1,021,825,301.01 178,500.00 30,933,822.39 165,181,614.56 1,933,017,154.96加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 714,897,917.00 1,021,825,301.01 178,500.00 30,933,822.39 165,181,614.56 1,933,017,154.96三、本年增减变动金额 951,429.00 11,194,512.49 -1,338,750.00 8,368,711.32 57,445,393.93 76,621,296.74（一）综合收益总额 -1,338,750.00 83,687,113.17 82,348,363.17（二）股东投入和减少资本 951,429.00 11,194,512.49 12,145,941.491．股东投入的普通股 951,429.00 9,417,610.86 10,369,039.862．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 1,776,901.63 1,776,901.634．其他
（三）利润分配 8,368,711.32 -26,241,719.24 -17,873,007.921．提取盈余公积 8,368,711.32 -8,368,711.322．对股东的分配 -17,873,007.92 -17,873,007.923．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 715,849,346.00 1,033,019,813.50 -1,160,250.00 39,302,533.71 222,627,008.49 2,009,638,451.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：第12页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯利泰医疗科技有限公司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及上海市张江高科技园区领导小组办公室以“沪张江园区办项字（2005）141号”文批准，由 KINETIC MEDICALINC.全额出资，于 2005年 3月 31日成立。
2010年2月5日，上海市商务委员会以沪商外资批[2010]330号批复，同意公司按照发起人协议和章程的规定，改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的规定，公司以截至2009年12月31日止经审计的净资产人民币39,099,777.78元折合股本人民币 37,500,000.00元、盈余公积人民币 763,994.24元，其余部分人民币 835,783.54元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司，并更名为上海凯利泰医疗科技股份有限公司，总股本为3,750万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币3,750万元。
2010年9月8日，经股东大会决议，公司申请增资扩股75万股，每股面值为人民币1元，新增股本人民币 75万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本增至3,825万股，注册资本增至人民币3,825万元。
2012年 6月 13日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司 2012年第一次临时股东大会决议批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股并于深圳证券交易所上市交易，每股面值人民币1元，每股发行价格为29.09元，募集资金总额为人民币 378,170,000.00元，扣除发行相关费用后，实际募集资金净额为人民币 326,214,733.03元。本次公开发行后，公司注册资本变更为 5,125万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第113380号验资报告。
2013年5月13日，经2012年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司股本总数为7,687.50万股，注册资本变更为人民币7,687.50万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2013]第 113310号验资报告。
2014年6月16日，经2013年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本总数为15,375.00万股，注册资本变更为人民币15,375.00万
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元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 113790号验资报告。
2014年 7月 31日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股权投资有限公司）发行股份 16,066,212股（每股面值 1元），每股发行价格为 20.54元，申请增加注册资本人民币16,066,212.00元，溢缴313,933,788.00元计入资本公积。变更后注册资本为人民币169,816,212.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第113930号验资报告。
2014年 12月 16日，根据公司 2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2014]444号”《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司采取非公开发行股份方式向中国对外经济贸易信托有限公司、财通基金管理有限公司、浙江浙商证券资产管理有限公司、海通证券股份有限公司、第一创业证券股份有限公司和广东恒健投资控股有限公司发行股份 6,256,665股（每股面值 1元），每股发行价格为28.13元，申请增加注册资本人民币6,256,665.00元，另溢缴的156,705,585.60元计入资本公积（已扣除发行相关费用13,037,735.85元）。变更后注册资本为人民币176,072,877.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 114654号验资报告。
2015年 6月 26日，根据公司 2014年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额 176,072,877股，每股面值 1元，计增加股本人民币176,072,877.00元。变更后的注册资本为人民币352,145,754.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000692号验资报告。
2016年 5月 18日，根据公司 2016年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]574号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司采取非公开发行股票及支付现金的方式向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）发行股份8,306,619股及支付现金人民币78,800.00元购买其持有的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司20.00%股权；采取非公开发行股票的方式向上海驿安投资中心（有限合伙）发行股份4,925,373股、向上海淳贺投资管理合伙企业（有限合伙）发行股份7,911,392股、向自然人林伟发行股份2,637,130股、向自然人乔银玲发行股份1,582,278股购买其持有的易生科技（北京）有限公司43.05%股权；采取非公开发行股票的方式向平安养老保险股份有限公司发行股份5,801,687股、向平安资产管理有限责任公司发行股份9,493,670股、向
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自然人沈静发行股份2,637,130股募集配套资金（上述股份每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币18.96元）。经此发行，公司增加注册资本人民币43,295,279.00元，变更后注册资本为人民币395,441,033.00元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]000387号验资报告。
2016年 9月，根据公司第三届董事会第五次会议决议，公司股票期权激励计划第一期行权条件已经满足，此次行权可行权数量为 3,131,400份。自 2016年 9月 13日至 2016年 10月 17日止，实际行权数量为 3,032,400份。此次行权后，公司注册资本变更为人民币398,473,433.00元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001189号验资报告。
2016年 10月 21日，根据公司 2016年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，结合公司股票期权行权情况，公司按每10股转增7.939119股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额 316,352,800股，每股面值 1元，共计增加股本人民币 316,352,800.00元。
变更后的注册资本为人民币714,826,233.00元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001190号验资报告。
2016年12月，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加71,684份。此次行权后，公司注册资本变更为人民币714,897,917.00元。
2017年度，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加22,400份、第二期实际行权数量增加929,029份，公司注册资本变更为人民币715,849,346.00元。
2018年度，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量增加3,148,807份、第三期实际行权数量增加595,922份，公司注册资本变更为人民币719,594,075.00元。
2019年1月，公司法定代表人变更为袁征。公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913100007728924912。公司注册地址及总部办公地址：上海市浦东新区张江高科技园区东区瑞庆路528号23幢2楼。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医疗器械制造业。
本公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产,销售自产产品;生产医疗器械(以医疗器械生产许可证为限);销售及进出口医疗器械(以医疗器械经营许可证为限),并提供相关技术咨询和售后技术服务;生产并销售教具;在浦东新区张江高科技园区瑞庆路528号23幢内从事自有生产用房出租。在青浦区香花桥街道天辰路508号从事自有房屋租赁及相关物业管理;仪表仪器、电子产品、医用辅料的原材料、医疗用品及器材的批发与进出口。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
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(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2019年4月22日批准报出。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共18户，具体包括：
持股比表决权比序号 子公司名称 子公司类型级次
例（%）例（%） 1 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司（以下简称“艾迪尔”）全资子公司二级 100.00 100.00 2 宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 全资孙公司三级 100.00 100.00 3 宁波深策胜博科技有限公司（以下简称“宁波深策”） 全资子公司二级 100.00 100.00 4 徐州深策康嘉科技有限公司（以下简称“徐州深策”） 全资孙公司三级 100.00 100.00上海凯利泰医疗器械贸易有限公司（以下简称“凯利泰贸
5 全资子公司二级 100.00 100.00易”）
6 湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 控股子公司三级 51.00 51.00 7 四川凯利泰康贸易有限公司 全资孙公司三级 100.00 100.00 8 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 控股孙公司三级 51.00 51.00 9 沈阳凯利泰科技有限公司 控股孙公司三级 51.00 51.00 10上海赛技医疗科技有限公司 控股孙公司三级 56.00 56.00 11上海显峰投资管理有限公司（以下简称“显峰投资”） 全资子公司二级 100.00 100.00 12 New ExplorerLtd.（新拓有限公司） 全资孙公司三级 100.00 100.00 13建盛医疗有限公司（以下简称“建盛医疗”） 全资孙公司三级 100.00 100.00 14 Elliquence,LLC 全资孙公司四级 100.00 100.00 15上海凯利泰医疗器械有限公司（以下简称“凯利泰器械”）全资子公司二级 100.00 100.00 16陕西凯利泰瑞康贸易有限公司（以下简称“凯利泰瑞康”）控股子公司二级 51.00 51.00 17江苏润志泰医疗科技有限公司（以下简称“润志泰”） 控股子公司二级 51.00 51.00 18宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司 控股子公司二级 90.00 90.00本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加5户，减少3户，具体如下：
1．本年新纳入合并范围的子公司
序号 子公司名称 变更原因
1 宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 本年新设
2 上海赛技医疗科技有限公司 非同一控制下企业合并
3 建盛医疗有限公司 本年新设
4 Elliquence,LLC 非同一控制下企业合并
5 宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司 非同一控制下企业合并
2．本年不再纳入合并范围的子公司
序号 子公司名称 变更原因
1 云南凯利泰医疗科技有限公司 公司本年对外转让所持全部股权
2 凯利泰瑞特医疗科技（湖北）有限公司 公司本年对外转让所持全部股权
3 易生科技（北京）有限公司 公司本年对外转让所持全部股权
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合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告年末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1 .分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2 .同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
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资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3 .非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
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股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4 .为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1 .合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2 .合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
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年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1 .合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
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赖于合营方的支持。
2 .共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1 .金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。
2 .金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
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取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3 .金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4 .金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5 .金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(十)应收款项
1 .单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名且金额大于500.00万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2 .按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合类别 组合名称 确定组合的具体依据
根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括保证金、押金或组合1 无风险组合*注
周转备用金等收回无风险款项。
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参组合2 账龄分析法组合
考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
*注：适用于本公司，以及除艾迪尔之外的其他子公司。
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
组合1：对特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。
组合2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。其中：
①本公司以及除艾迪尔之外的其他子公司按账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 50.00 50.002年以上 100.00 100.00②艾迪尔按账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 30.00 30.002-3年（含3年） 50.00 50.003-4年（含4年） 80.00 80.004年以上 100.00 100.00 3 .单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4 .其他计提方法说明
公司于资产负债表日对于不适用划分类似信用风险特征组合的预付款项进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1 .存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
2 .存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
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3 .存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4 .存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5 .低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售
1 .划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2 .持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
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的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1 .初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2 .后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
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权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3 .长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4 .长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5 .共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
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相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋及建筑物 40 10.00 2.25投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1 .固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2 .固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3 .固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧期限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00、10.00 2.25-4.75机器设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00运输设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00、10.00 18.00-31.67固定资产装修 年限平均法 5 20.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六)在建工程
1 .在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2 .在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1 .借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2 .借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3 .暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4 .借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术、商标使用权和产品注册批件等。
1 .无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2 .无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 45-50 土地使用年限
软件 5 按受益年限
专利权 10 按受益年限
商标使用权 10 按受益年限
非专利技术 10 按受益年限
产品注册批件 5 按受益年限
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，资产负债表日无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每年末对无形资产的寿命进行复核。如果资产负债表日重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3 .划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4 .开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1 .摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2 .摊销期限
类别 摊销期限（年） 备注
装修费 3-5 在受益期内摊销
厂区绿化 5 在受益期内摊销
网络邮箱费用 2 在受益期内摊销
会员费 9 在受益期内摊销
租入厂房改造 10 在受益期内摊销
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1 .短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2 .离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3 .辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
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差异于发生时计入当期损益。
4 .其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
1 .股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2 .权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3 .确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4 .会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
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相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
1 .销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品确认收入的具体原则：
（1）境内销售收入的确认政策和时间标准
公司对境内销售收入确认政策和时间标准为货物已交付至客户仓库或客户指定的产品交付地点时即可确认收入实现。
销售给医院的商品，在医院确认商品已使用并将发票账单交付给医院后，确认商品销售收入。
（2）境外销售收入的确认政策和时间标准
公司对境外销售收入确认政策和时间标准为公司将货物发出并报关出口，确认收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2 .确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3 .提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
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（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1 .类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2 .政府补助的确认
对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3 .会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一
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贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1 .确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2 .确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
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间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1 .经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2 .融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1 .会计政策变更
本年重要会计政策未变更。
2 .会计估计变更
本年度主要会计估计未发生变更。
(二十九)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31日 2018年1月1日
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 经重列后金额
应收票据 40,970,297.81 -40,970,297.81
应收账款 430,241,674.84 -430,241,674.84
应收票据及应收账款 471,211,972.65 471,211,972.65
应收利息 693,561.64 -693,561.64
其他应收款 10,577,583.06 693,561.64 11,271,144.70
应付利息 397,188.54 -397,188.54
其他应付款 27,378,277.33 397,188.54 27,775,465.87
管理费用 110,741,895.55 -38,603,807.38 72,138,088.17
研发费用 38,603,807.38 38,603,807.38
财务报表附注第32页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%） 备注
销售货物、应税销售服务收入、
增值税 6、11、10、17、16 注1无形资产或者不动产
城市维护建设税 应缴流转税税额 1、5、7
教育费附加（含地方教育费
应缴流转税税额 4、5 注2附加）
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25、27
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
注2：上海市自2018年7月起地方教育费附加的费率调整为1%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 企业所得税税率（%）
本公司 15江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 15宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 25上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 25湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 25四川凯利泰康贸易有限公司 25广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 20沈阳凯利泰科技有限公司 20上海显峰投资管理有限公司 25建盛医疗有限公司 16.50 Elliquence,LLC 合伙企业不征收企业所得税 New ExplorerLtd.（新拓有限公司） 27宁波深策胜博科技有限公司 25徐州深策康嘉科技有限公司 25江苏润志泰医疗科技有限公司 20上海凯利泰医疗器械有限公司 25陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 25宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司 25(二)税收优惠政策及依据
1．本公司于2017年10月23日取得编号为GR201731000443的高新技术企业证书，有效期三年，公司自2017年1月 1日至2019年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。
2．艾迪尔于 2016年 11月 30日取得编号为 GR201632000958的高新技术企业证书，
财务报表附注第33页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
有效期三年，艾迪尔自2016年1月1日至2018年12月31日享受15%的企业所得税优惠税率。
3．子公司广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司、沈阳凯利泰科技有限公司、江苏润志泰医疗科技有限公司 2018年度应纳税所得额低于 50.00万元，享受小型微利企业相关税收优惠政策，应税所得减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
4．公司孙公司徐州深策康嘉科技有限公司企业所得税核定征收，按照收入总额的4.00%计算应纳税所得额。
5．根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）、财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号），本公司出口产品退税率为15.00%和17.00%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 99,586.08 147,812.84银行存款 1,045,693,291.58 327,095,895.33合计 1,045,792,877.66 327,243,708.17截至2018年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 25,220,459.93 40,970,297.81应收账款 381,728,667.93 430,241,674.84合计 406,949,127.86 471,211,972.65(一)应收票据
1、应收票据的分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,171,689.93 31,739,718.81商业承兑汇票 3,048,770.00 9,230,579.00合计 25,220,459.93 40,970,297.812、截至2018年12月31日止，公司无质押的应收票据。
3、截至2018年12月31日止，公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,777,434.00
商业承兑汇票 1,824,593.00合计 3,777,434.00 1,824,593.00
财务报表附注第34页
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2018年度
财务报表附注
(二)应收账款
1 .应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值|
||||金额||比例（%）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||422,895,281.58||100.00||41,166,613.65|9.73||381,728,667.93|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||组合1：无风险组合||||||||||
||组合2：账龄分析法组合|422,895,281.58||100.00||41,166,613.65||9.73||381,728,667.93|
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||422,895,281.58||100.00||41,166,613.65|||381,728,667.93|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||账面价值|
||||金额||比例（%）||金额|计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||477,853,924.18||100.00||47,612,249.34|9.96|430,241,674.84|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||组合1：无风险组合|||||||||
||组合2：账龄分析法组合|477,853,924.18||100.00||47,612,249.34||9.96|430,241,674.84|
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计||477,853,924.18||100.00||47,612,249.34||430,241,674.84|

 2 .组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|360,282,942.53|18,014,147.12|5.00|
||1-2年（含2年）|47,072,198.90|14,507,644.30|30.82|
||2-3年（含3年）|12,947,526.42|6,506,116.26|50.25|
||3-4年（含4年）|2,505,021.98|2,051,114.22|81.88|
||4年以上|87,591.75|87,591.75|100.00|
||合计|422,895,281.58|41,166,613.65||

财务报表附注第35页
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2018年度
财务报表附注
续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年初余额|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|407,804,107.48|20,390,035.90|5.00|
||1-2年（含2年）|52,432,894.33|16,106,663.81|30.72|
||2-3年（含3年）|10,976,652.53|5,539,013.36|50.46|
||3-4年（含4年）|6,640,269.84|5,576,536.27|83.98|
||合计|477,853,924.18|47,612,249.34||

3 .本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额
合并范 合并范
年末余额
计提 转回
围增加 围减少
||
|-|
|41,166,613.65|

4 .公司本年无实际核销的应收账款。
5 .截至2018年12月31日止，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
单位排名 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 40,998,832.90 9.69 2,049,941.65第二名 35,673,035.00 8.44 1,783,651.75第三名 22,814,536.60 5.39 1,140,726.83第四名 16,696,441.20 3.95 1,074,225.06第五名 10,796,319.08 2.55 539,815.95合计 126,979,164.78 30.02 6,588,361.24注释3．预付款项
1 .预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 28,650,087.09 90.35 25,792,668.05 97.791-2年（含2年） 2,686,777.83 8.47 219,625.00 0.832-3年（含3年） 9,123.00 0.03 78,111.65 0.303年以上 363,274.77 1.15 285,163.12 1.08合计 31,709,262.69 100.00 26,375,567.82 100.00
财务报表附注第36页
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2018年度
财务报表附注
2 .截至 2018年 12月 31日止，账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 年末余额 账龄 未及时结算原因
江苏嘉斯康医疗器械有限公司 171,067.12 3年以上 尚未结算
苏州蓝翔不锈钢制品厂（有限合伙） 260,088.27 1-2年（含2年） 尚未结算
合计 431,155.39
3 .截至2018年12月31日止，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
占预付款项年末
单位名称或项目名称 年末金额 账龄 款项性质余额的比例(%)
预付进口环节税费 5,604,044.24 17.671年以内（含1年）预付税费广州市顺桦加晟贸易发展有限公司 5,000,000.00 15.771年以内（含1年）预付货款上海博进凯利泰医疗科技有限公司 3,204,248.00 10.111年以内（含1年）预付货款预付电费 1,927,375.45 6.081年以内（含1年）预付电费上海利格泰生物科技有限公司 1,165,064.08 3.671年以内（含1年）预付货款合计 16,900,731.77 53.30
注释4．其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 109,596.76 693,561.64应收股利
其他应收款 148,678,782.32 10,577,583.06合计 148,788,379.08 11,271,144.70(一)应收利息
项目 年末余额 年初余额
银行理财应计利息 693,561.64资金拆借应计利息 109,596.76
合计 109,596.76 693,561.64(二)其他应收款
1 .其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||||
|种类|账面余额||坏账准备||||
|||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|组合1：无风险组合|||||||
|组合2：账龄分析法组合|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计|||||||

财务报表附注第37页
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2018年度
财务报表附注
续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||账面价值||
||||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||
||||10,948,124.85||100.00||370,541.79||3.38||10,577,583.06|
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1：无风险组合|7,663,308.03||70.00||||||7,663,308.03||
||组合2：账龄分析法组合|3,284,816.82||30.00||370,541.79||11.28||2,914,275.03||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||10,948,124.85||100.00||370,541.79||||10,577,583.06|

 2 .其他应收款分类的说明
（1）组合中，未计提坏账准备的其他应收款
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 42,720,546.65 5,523,642.62应收股权转让款 89,900,000.00
股票期权激励计划行权款 3,067,919.20 2,139,665.41合计 135,688,465.85 7,663,308.03（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额||||
||||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）||||||
||1-2年（含2年）|||||
||2-3年（含3年）|||||
||3-4年（含4年）|||||
||合计|||||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年初余额|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|2,325,165.82|116,258.29|5.00|
||1-2年（含2年）|784,875.00|89,967.50|11.46|
||2-3年（含3年）|50,800.00|40,340.00|79.41|
||3-4年（含4年）|49,235.00|49,235.00|100.00|
||4年以上|74,741.00|74,741.00|100.00|
||合计|3,284,816.82|370,541.79||

财务报表附注第38页
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财务报表附注
3 .本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回 合并范围减少
||
|-|
|794,684.81|

 4 .本年无实际核销的其他应收款。
5 .其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 42,720,546.65 8,193,882.32应收股权转让款 89,900,000.00
股票期权激励计划行权款 3,067,919.20 2,139,665.41往来及代垫款 13,732,001.28 533,226.59其他 53,000.00 81,350.53合计 149,473,467.13 10,948,124.85 6 .截至2018年12月31日止，按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额的比例(%)年末余额泰尔茂（中国）投资
股权转让款 87,900,000.001年以内（含1年） 58.81
有限公司
嘉事堂药业股份
保证金 29,799,792.001年以内（含1年） 19.94
有限公司
上海意久泰医疗
借款 7,140,000.001年以内（含1年） 4.78 357,000.00科技有限公司
天津经纬医疗器材
往来款 6,000,000.001年以内（含1年） 4.01 300,000.00有限公司
中国证券登记结算股票期权激励
3,067,919.201年以内（含1年） 2.05
有限公司深圳分公司计划行权款
合计 133,907,711.20 89.59 657,000.00注释5．存货
1 .存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,541,281.42 37,541,281.42在途物资 2,704,269.08 2,704,269.08周转材料
委托加工物资 761,023.23 761,023.23在产品 30,990,462.65 30,990,462.65库存商品 96,606,270.44 606,634.49 95,999,635.95发出商品 631,784.77 631,784.77
低值易耗品 591,223.24 591,223.24
合计 169,826,314.83 606,634.49 169,219,680.34
财务报表附注第39页
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财务报表附注
续：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,317,123.06 30,317,123.06在途物资 294,369.22 294,369.22周转材料 154,507.38 154,507.38委托加工物资 483,363.76 483,363.76在产品 18,071,282.02 18,071,282.02库存商品 58,851,277.61 32,136.61 58,819,141.00发出商品 6,879,023.24 6,879,023.24低值易耗品 318,898.77 318,898.77合计 115,369,845.06 32,136.61 115,337,708.45 2 .存货跌价准备
本年增加 本年减少
存货种类 年初余额 年末余额
计提 合并范围增加 转回 合并范围减少
库存商品 32,136.61 1,242,860.09 574,497.88 1,242,860.09 606,634.49注释6．持有待售资产
项目 年末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间开发项目-等离子射频消融系统 3,000,000.00 3,000,000.00 2019年12月说明：本公司于2016年12月与迈德医疗科技（上海）有限公司签订《项目转让协议》，将本公司的“脊椎肿瘤射频消融骨刀的研发”项目研究资料及技术以3,000,000.00元的价格转让给迈德医疗科技（上海）有限公司。公司与该项目相关的研发支出原在“开发支出”核算，账面价值3,207,193.59元，公司将账面价值超过转让价款部分207,193.59元予以计提减值准备。
注释7．其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 33,800,000.00 188,000,000.00待认证进项税 3,452,798.19 288,328.28待抵扣进项税 826,402.00增值税留抵额 1,705,379.33
预缴企业所得税 18,917.19 1,465,560.26合计 38,977,094.71 190,580,290.54
财务报表附注第40页
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2018年度
财务报表附注
注释8．可供出售金融资产
1 .可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 52,150,000.00 52,150,000.00 54,435,000.00 54,435,000.00其中：按公允价值计量 1,850,000.00 1,850,000.00 4,135,000.00 4,135,000.00按成本计量 50,300,000.00 50,300,000.00 50,300,000.00 50,300,000.00 2 .年末按公允价值计量的权益工具
分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 5,500,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 - 3,650,000.00减：已计提减值金额
公允价值 1,850,000.00 3 .年末按成本计量的权益工具
持股比
账面余额
被投资单位
例(%)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
云信淳元股权投资集合资金信托计划 30,000,000.00 30,000,000.00上海斯班路医疗器械有限公司 2.55 300,000.00 300,000.00嘉兴博集医疗科技有限公司 7.49 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00上海百心安生物技术有限公司 10.47 14,000,000.00 14,000,000.00合计 50,300,000.00 50,300,000.00续：
减值准备
被投资单位 本年现金红利年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
云信淳元股权投资集合资金信托计划
上海斯班路医疗器械有限公司
嘉兴博集医疗科技有限公司
上海百心安生物技术有限公司
合计
注释9．长期股权投资
年末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对合营企业投资 3,665,473.21 3,665,473.21 6,404,976.17 6,404,976.17对联营企业投资 54,482,879.65 54,482,879.65 36,609,862.76 36,609,862.76合计 58,148,352.86 58,148,352.86 43,014,838.93 43,014,838.93
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对合营、联营企业投资：
本年增减变动
持股比
被投资单位
例(%)
年初余额
追加投资
减少 权益法确认其他综合投资 的投资损益收益调整合营企业
上海意久泰医疗科技
51.00 6,404,976.17 - 2,739,502.96
有限公司*注1
联营企业 0.00 0.00
上海博进凯利泰医疗科技有
20.00
限公司*注2
天津经纬医疗器材有限公司 25.00 29,722,739.37 -113,054.35
上海赛技医疗科技有限公司
20.00 2,866,820.04 343,033.46
*注3
宁波梅山保税港区衍泰资产
35.00 4,020,303.35
管理有限公司*注4
国药控股凯利泰（上海）医
49.00 24,500,000.00 373,194.63
疗器械有限公司
合计 43,014,838.93 24,500,000.00 -2,136,329.22
续：
本年增减变动
减值准备被投资单位
其他权宣告发放现计提减
其他
年末余额
年末余额益变动金股利或利润值准备
合营企业
上海意久泰医疗科技有限
3,665,473.21
公司*注1
联营企业 0.00
上海博进凯利泰医疗科技
有限公司*注2
天津经纬医疗器材有限公
29,609,685.02
司
上海赛技医疗科技有限公
-3,209,853.50
司*注3
宁波梅山保税港区衍泰资
-4,020,303.35
产管理有限公司*注4
国药控股凯利泰（上海）医
24,873,194.63
疗器械有限公司
合计 -7,230,156.85 58,148,352.86
*注1：上海意久泰医疗科技有限公司（以下简称“意久泰”）系公司与意大利TECRESS.P.A.公司共同出资建立。根据双方签订的投资协议和意久泰公司章程规定，公司与TECRESS.P.A.对意久泰实施共同控制，故公司将其作为合营企业采用权益法核算。
*注2：公司对上海博进凯利泰医疗科技有限公司（以下简称“上海博进”）的投资成本为1,000,000.00元。截至上年年末，对上海博进按权益法确认的累计投资损失已超过投资成本，故本年对上海博进的长期股权投资年初余额及年末余额均为零。上海博进财务信息及本年末未确认的累计超额亏损情况详见本附注八、（三）、3及附注八、（三）、5。
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*注3：上海赛技医疗科技有限公司本年其他减少系公司子公司凯利泰贸易本年收购上海赛技医疗科技有限公司36.00%股权，公司取得其控制权并将其纳入合并财务报表范围，详见本附注七、（一）。
*注4：宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司本年其他减少系公司本年收购宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司55.00%股权，公司取得其控制权并将其纳入合并财务报表范围，详见本附注七、（一）。
注释10．投资性房地产
项目 房屋及建筑物
一、账面原值
（1）年初余额 32,046,893.00（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额 32,046,893.00二、累计折旧（摊销）
（1）年初余额 1,461,338.33（2）本年增加金额 730,669.19计提 730,669.19（3）本年减少金额
（4）年末余额 2,192,007.52三、减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
四、账面价值
（1）年末账面价值 29,854,885.48（2）年初账面价值 30,585,554.67注释11．固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产原值及累计折旧 245,096,535.44 265,177,330.68固定资产清理
合计 245,096,535.44 265,177,330.68
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1 .固定资产情况
房屋及 办公及 固定
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他设备 资产装修
一、账面原值
（1）年初余额 189,669,974.10 144,234,022.59 13,701,753.76 22,748,894.41 6,887,091.28 377,241,736.14（2）本年增加金额 26,135,892.52 2,009,280.28 4,432,204.20 546,130.02 33,123,507.02购置 6,520,477.83 2,002,096.77 3,402,770.43 11,925,345.03在建工程转入 3,324,050.97 7,183.51 546,130.02 3,877,364.50企业合并增加 16,291,363.72 7,183.51 1,022,250.26 17,320,797.49（3）本年减少金额 34,469,027.89 2,655,993.43 3,984,398.25 41,109,419.57处置或报废 928,780.18 1,938,500.00 1,475,316.52 4,342,596.70企业合并减少 33,540,247.71 717,493.43 2,509,081.73 36,766,822.87（4）年末余额 189,669,974.10 135,900,887.22 13,055,040.61 23,196,700.36 7,433,221.30 369,255,823.59二、累计折旧
（1）年初余额 24,890,188.10 59,166,464.74 9,489,740.30 14,308,591.47 4,209,420.85 112,064,405.46（2）本年增加金额 6,316,109.26 23,460,874.31 1,470,440.02 4,109,080.04 825,643.03 36,182,146.66计提 6,316,109.26 14,341,324.77 1,205,710.20 2,426,884.85 825,643.03 25,115,672.11企业合并增加 9,119,549.54 264,729.82 1,682,195.19 11,066,474.55（3）本年减少金额 18,331,992.99 2,359,378.91 3,395,892.07 24,087,263.97处置或报废 595,607.03 1,653,216.78 1,474,656.73 3,723,480.54企业合并减少 17,736,385.96 706,162.13 1,921,235.34 20,363,783.43（4）年末余额 31,206,297.36 64,295,346.06 8,600,801.41 15,021,779.44 5,035,063.88 124,159,288.15三、减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
四、账面价值
（1）年末账面价值 158,463,676.74 71,605,541.16 4,454,239.20 8,174,920.92 2,398,157.42 245,096,535.44（2）年初账面价值 164,779,786.00 85,067,557.85 4,212,013.46 8,440,302.94 2,677,670.43 265,177,330.68 2 .本年计提累计折旧25,115,672.11元，其中计入成本、费用24,601,248.75元，计入开发支出514,423.36元。
3 .年末暂时闲置的固定资产：无。
4 .年末通过融资租赁租入的固定资产：无。
5 .通过经营租赁租出的固定资产：无。
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6 .年末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
证书的原因
房屋及建筑物（艾迪尔） 1,101,546.00 226,735.08 874,810.92 尚未办理
注释12．在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 14,793,506.51 22,540,697.71工程物资
合计 14,793,506.51 22,540,697.711．在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
凯利泰青浦车间装修工程 14,717,333.32 14,717,333.32 4,822,940.31 4,822,940.31凯利泰E-HR人力资源管
20,512.82 20,512.82 20,512.82 20,512.82理系统
凯利泰用友ERP项目 14,150.94 14,150.94 14,150.94 14,150.94金壬系统 22,641.51 22,641.51
ERP发货单自动处理系统 18,867.92 18,867.92
凯利泰DBI系统 37,735.85 37,735.85艾迪尔1#楼装修工程 19,899.00 19,899.00易生科技厂房装修工程 14,513,162.56 14,513,162.56待安装设备 3,112,296.23 3,112,296.23合计 14,793,506.51 14,793,506.51 22,540,697.71 22,540,697.71
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2．重要在建工程项目本年变动情况
工程投入 利息资其中：本本年利工程项目 本年转入本年转入 本年转入 合并范 预算数 工程 资金来年初余额 本年增加 年末余额 占预算比 本化累年利息资息资本名称 固定资产无形资产长期待摊费用 围减少 (万元) 进度 源例(%) 计金额本化金额化率(%)凯利泰青浦 其他 4,822,940.31 10,086,700.71 192,307.70 14,717,333.32 3,063.75 48.04在建
二期工程 来源青浦园区3#楼地下 其他 353,822.32 353,822.32 35.38 100.00完工
室食堂装饰工程 来源凯利泰E-HR人 其他 20,512.82 20,512.82 4.00 51.28在建
力资源管理系统 来源凯利泰ERP项目 其他 14,150.94 14,150.94 2.60 54.43在建
改进 来源其他凯利泰DBI系统 37,735.85 37,735.85 3.77 100.00完工
来源其他金壬系统 22,641.51 22,641.51 8.00 28.30在建
来源ERP发货单自动 其他 18,867.92 18,867.92 4.00 47.17在建
处理系统 来源凯利泰ERP销售 其他 18,867.92 18,867.92 1.87 100.00完工
订单批量导入 来源艾迪尔1#楼装修 其他 19,899.00 507,617.17 527,516.17 30.00 175.83完工
工程 来源易生科技厂房装 其他 14,513,162.56 3,724,321.08 18,237,483.64 2,397.10 76.08完工
修工程 来源其他待安装设备 3,112,296.23 450,080.62 3,331,234.48 71,790.84 159,351.53
来源合计 22,540,697.71 15,182,919.25 3,877,364.50 56,603.77 18,836,790.65 159,351.53 14,793,506.51
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注释13．无形资产
1 .无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 商标使用权 产品注册批件 合计一、账面原值
（1）年初余额 27,329,682.24 7,748,901.49 21,371,015.13 28,800,000.00 14,453,392.01 19,240,111.71 118,943,102.58（2）本年增加金额 219,035.59 18,310,989.65 2,299,956.61 20,829,981.85购置 162,431.82 2,299,956.61 2,462,388.43在建工程转入 56,603.77 56,603.77内部研发结转 18,310,989.65 18,310,989.65（3）本年减少金额 4,612,837.28 8,672,668.32 28,800,000.00 21,540,068.32 63,625,573.92企业合并减少 4,612,837.28 8,672,668.32 28,800,000.00 21,540,068.32 63,625,573.92（4）年末余额 27,329,682.24 3,355,099.80 31,009,336.46 14,453,392.01 76,147,510.51二、累计摊销
（1）年初余额 3,366,984.96 3,157,171.57 3,329,374.55 3,741,504.30 10,840,576.05 24,435,611.43（2）本年增加金额 554,609.68 740,463.17 3,079,114.90 1,112,301.31 4,394,070.80 9,880,559.86计提 554,609.68 740,463.17 3,079,114.90 1,112,301.31 4,394,070.80 9,880,559.86（3）本年减少金额 1,439,696.26 15,234,646.85 16,674,343.11企业合并减少 1,439,696.26 15,234,646.85 16,674,343.11（4）年末余额 3,921,594.64 2,457,938.48 6,408,489.45 4,853,805.61 17,641,828.18三、减值准备
（1）年初余额 28,800,000.00 28,800,000.00（2）本年增加金额
（3）本年减少金额 28,800,000.00 28,800,000.00企业合并减少 28,800,000.00 28,800,000.00（4）年末余额
四、账面价值
（1）年末账面价值 23,408,087.60 897,161.32 24,600,847.01 9,599,586.40 58,505,682.33（2）年初账面价值 23,962,697.28 4,591,729.92 18,041,640.58 10,711,887.71 8,399,535.66 65,707,491.15 2 .未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
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注释14．开发支出
本年增加 本年减少
资本化 资本化 截至年末项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 购置 确认为无形资产 企业合并减少
开始时点 具体依据 研发进度产品研发项目进入产品设 已完成 PTA外周血管扩张球囊导管 3,881,475.88 3,881,475.88 2014年
计与开发阶段 注册产品研发项目进入产品设 型式检测关节镜手术模拟器 5,241,726.74 370,495.39 5,253,566.87 358,655.26 2015年
计与开发阶段 阶段新型药物洗脱支架和管材关 产品研发项目进入产品设
2,066,309.35 536,390.00 2,602,699.35 2012年
键技术及产品研发 计与开发阶段
产品研发项目进入产品设
预扩张/后扩张导管开发 10,923,792.41 226,812.63 11,150,605.04 2014年
计与开发阶段
产品研发项目进入产品设 已完成脊柱固定器工具包(SQ02) 698,848.82 302,649.78 1,001,498.60 2016年
计与开发阶段 注册产品研发项目进入产品设 已完成脊柱前路钉板系统 1,158,080.21 244,672.02 1,402,752.23 2016年
计与开发阶段 注册脊柱前路钉板系统工具包 产品研发项目进入产品设 样品试 130,179.65 199,261.83 329,441.48 2016年
(SQ03) 计与开发阶段 制阶段产品研发项目进入产品设
解剖型金属接骨板（T06） 350,178.42 266,664.37 616,842.79 2016年 注册阶段计与开发阶段
产品研发项目进入产品设 已完成金属交锁髓内钉 1,198,920.15 142,464.65 1,341,384.80 2016年
计与开发阶段 注册产品研发项目进入产品设 已完成金属接骨螺钉（T04） 827,828.91 135,234.39 963,063.30 2016年
计与开发阶段 注册产品研发项目进入产品设 已完成金属锁定接骨板钉系统 1,535,311.83 1,075,161.13 2,610,472.96 2016年
计与开发阶段 注册产品研发项目进入产品设 注册肋骨接骨板系统 394,952.11 1,155,884.91 1,550,837.02 2017年
计与开发阶段 阶段产品研发项目进入产品设 已完成远程骨水泥输送系统 755,103.23 232,839.22 987,942.45 2016年
计与开发阶段 注册产品研发项目进入产品设 注册直型金属接骨板（T05） 819,489.77 45,257.74 864,747.51 2016年
计与开发阶段 阶段产品研发项目进入产品设 注册椎间融合器（PEEK） 2,924,531.51 3,357,822.43 6,282,353.94 2016年
计与开发阶段 阶段产品研发项目进入产品设 样品试椎间融合器工具包(SQ04) 133,811.95 119,944.29 253,756.24 2016年
计与开发阶段 制阶段产品研发项目进入产品设 样品试椎体融合器（增材制造） 311,696.91 804,362.67 1,116,059.58 2017年
计与开发阶段 制阶段产品研发项目进入产品设 已完成PTA球囊导管开发项目 404,309.72 375,949.00 780,258.72 2017年
计与开发阶段 注册财务报表附注第48页
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财务报表附注
续：
本年增加 本年减少
资本化 资本化 截至年末项目 年初余额 年末余额
开始时点 具体依据 研发进度内部开发支出 购置 确认为无形资产 企业合并减少
产品研发项目进入产品
持手柄（SCQ) 34,299.86 54,273.98 88,573.84 2017年 已完成注册设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
骨填充物推进器 38,459.94 181,141.17 219,601.112017年 注册检验阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
关节镜手术手动工具 279,223.67 139,911.25 419,134.922017年 型式检测阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
金属接骨板系统手术器械 80,642.96 122,094.54 202,737.502017年 样品试制阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
可弯椎体扩张球囊导管 24,669.60 166,416.97 191,086.572017年 已获取型检报告
设计与开发阶段
肋骨接骨板系统工具包 产品研发项目进入产品
43,882.26 216,836.02 260,718.282017年 样品试制阶段（TQ08） 设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
数显压力泵（SPII） 123,465.47 301,504.87 424,970.342017年 型式检测阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
中空接骨螺钉(T07) 154,846.96 316,593.33 471,440.292017年 注册阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
颈椎双极射频手术刀头 101,714.94 101,714.942018年 已获取型检报告
设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
肋骨接骨板系统 329,350.70 329,350.702018年 注册阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
双极射频手术刀头 183,097.00 183,097.002018年 已获得型检报告
设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
双极射频手术刀头套装 123,257.12 123,257.122018年 型式检测阶段设计与开发阶段
重复用内窥镜手术器械 产品研发项目进入产品
82,449.28 82,449.28 2018年 样品试制阶段（A02） 设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
椎板固定板系统（S09） 94,950.34 94,950.34 2018年 样品试制阶段设计与开发阶段
产品研发项目进入产品
椎体后凸成形系统 143,569.65 143,569.652018年 型式检测阶段设计与开发阶段
金属交锁髓内钉手术器械 产品研发项目进入产品
225,042.15 225,042.152018年 样品试制阶段（TQ02) 设计与开发阶段
产品注册费 591,500.00 591,500.00
合计 34,536,038.29 12,374,069.76 591,500.00 18,310,989.65 13,753,304.39 15,437,314.01
财务报表附注第49页
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注释15．商誉
1．商誉账面价值
被投资单位名称
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
或形成商誉的事项
企业合并形成 处置
易生科技（北京）有限公司 267,606,337.48 267,606,337.48
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 347,256,428.42 347,256,428.42宁波深策胜博科技有限公司 385,089,999.15 385,089,999.15凯利泰瑞特医疗科技（湖北）
7,698,275.48 7,698,275.48
有限公司
Elliquence，LLC 484,069,690.32 484,069,690.32上海赛技医疗科技有限公司 9,276,056.89 9,276,056.89合计 1,007,651,040.53 493,345,747.21 275,304,612.96 1,225,692,174.782．商誉减值准备
被投资单位名称
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
或形成商誉的事项
计提 处置
易生科技（北京）有限公司
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司
宁波深策胜博科技有限公司
凯利泰瑞特医疗科技（湖北）
有限公司
Elliquence，LLC
上海赛技医疗科技有限公司
合计
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）资产组或资产组组合的构成、账面金额、确定方法
本公司在确定被收购单位资产组账面价值时，仅考虑与经营直接相关的货币资金、存货、应收应付款项、薪酬、税费、长期资产等；理财产品、保证金押金、代垫款项、关联方往来款、借款、递延所得税资产负债、拆迁补偿相关的递延收益等不予计算在内。
在评估资产组的可回收金额的未来现金流量时，营运资金被纳入现金流预测模型，故用于对比的包含商誉的资产组账面价值中也相应包含营运资金，即资产组中不剔除与经营相关的流动资产和流动负债。
上述各资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组组合一致。
（2）资产组账面价值
江苏艾迪尔医疗科宁波深策胜博科 上海赛技医疗科项目 Elliquence，LLC
技股份有限公司 技有限公司 技有限公司
资产组账面价值 353,929,581.23 130,719,104.32 57,485,685.18 -742,434.62其中：营运资金 243,405,110.71 130,675,183.62 48,422,520.74 -1,794,329.39经营性长期资产 110,524,470.52 43,920.70 9,063,164.44 1,051,894.77
财务报表附注第50页
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4．商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
1）本公司采用收益法评估预计未来现金流量现值的关键参数：
关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
预测期 增长率（%）毛利率（%）折现率（%）2019年-2023年
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 3.00 76.98 16.10（后续为稳定期）
2019年-2023年
宁波深策胜博科技有限公司 10.00 24.80 16.95（后续为稳定期）
2019年-2023年
上海赛技医疗科技有限公司 10.00 42.96 17.70（后续为稳定期）
本公司所采用的增长率不超过被评估单位所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
2）本公司采用市场法（上市公司比较法）评估预计未来现金流量现值的关键参数：
关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
PE倍数（企业市值/税息折旧及摊销前利润）
Elliquence，LLC 16.93
本公司选取的可比上市公司均为美股GICS医疗保健设备制造行业上市公司。
（3）商誉减值测试过程
公司于资产负债表日对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的包含商誉的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否发生减值。
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商誉减值测试情况如下：
江苏艾迪尔医疗科技宁波深策胜博科 上海赛技医疗科项目 Elliquence，LLC
股份有限公司 技有限公司 技有限公司
商誉账面余额① 347,256,428.42 385,089,999.15 484,069,690.32 9,276,056.89商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 347,256,428.42 385,089,999.15 484,069,690.32 9,276,056.89未确认归属于少数股东权
7,288,330.41益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东
347,256,428.42 385,089,999.15 484,069,690.32 16,564,387.30权益的商誉价值⑤=④+③
资产组的账面价值⑥ 353,929,581.23 130,719,104.32 57,485,685.18 -742,434.62包含整体商誉的资产组的
701,186,009.65 515,809,103.47 541,555,375.50 15,821,952.68公允价值⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量
806,181,100.00 525,086,000.00 574,272,724.16 18,362,400.00的现值（可回收金额）⑧
商誉减值损失（大于0时）
⑨=⑦-⑧
在评估各资产组预计未来现金流量现值（可回收金额）时，分别利用了北京亚太联华资产评估有限公司 2019年 4月 15日出具的亚评报字【2019】67号《上海凯利泰医疗科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司资产组预计未来现金流量的现值评估报告》、北京亚太联华资产评估有限公司2019年4月15日出具的亚评报字【2019】68号《上海凯利泰医疗科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的宁波深策胜博科技有限公司资产组预计未来现金流量的现值评估报告》、北京亚太联华资产评估有限公司 2019年 4月 15日出具的亚评咨字【2019】25号《上海凯利泰医疗科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的ELLiquence,LLC资产组价值咨询报告》、北京亚太联华资产评估有限公司 2019年 4月 15日出具的亚评报字【2019】69号《上海凯利泰医疗科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的上海赛技医疗科技有限公司资产组预计未来现金流量的现值评估报告》的评估结果。
5．商誉减值测试的影响
（1）艾迪尔业绩承诺完成情况
承诺金额（万元） 实现金额（万元）
考核期
（扣除非经常性损益后的净利润） （扣除非经常性损益后的净利润）
2014年度 5,760.00 5,783.592015年度 6,630.00 7,010.282016年度 7,634.94 8,019.13（2）宁波深策业绩承诺完成情况
承诺金额（万元） 实现金额（万元）
考核期
（扣除非经常性损益后的净利润） （扣除非经常性损益后的净利润）
2017年度 4,000.00 4,049.432018年度 4,200.00 4,298.10
财务报表附注第52页
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（3）Elliquence,LLC业绩承诺完成情况
承诺金额（万元） 实现金额（万元）
考核期
调整后的利润 中国区域以外的收入 调整后的利润 中国区域以外的收入2018年度 美元746.96 美元656.90 美元788.67 美元1,049.26注：Elliquence,LLC2018年度的业绩承诺包括：1）调整后的利润不小于746.96万美元。
调整后的利润=Elliquence,LLC当年税息折旧及摊销前利润－Elliquence,LLC向中国市场销售产品的毛利＋667.95万美元。2）Elliquence,LLC销往中国以外区域的销售收入不少于656.90万美元。
（4）上海赛技医疗科技有限公司无业绩承诺。
经测试，截至2018年12月31日止，公司商誉未发生减值。
注释16．长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 企业合并减少 年末余额
装修费 6,476,473.61 18,974,028.57 3,338,863.42 20,235,005.83 1,876,632.93厂区绿化 138,405.94 64,996.68 73,409.26网络邮箱费用 76,444.00 26,279.00 50,165.00
会员费 1,842,000.02 272,888.88 1,569,111.14租入厂房改造 3,826,622.19 63,467.87 3,763,154.32合计 8,533,323.57 22,800,650.76 3,766,495.85 20,285,170.83 7,282,307.65注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1 .未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 36,120,829.65 6,200,045.63 47,171,909.04 7,796,862.84递延收益 1,986,060.64 297,909.10 2,129,631.28 319,444.69累计确认股份支付费用 16,338,329.54 2,450,749.43 24,241,596.74 3,636,239.51未实现内部销售损益 16,199,165.83 4,049,791.46
可供出售金融资产公允
3,650,000.00 547,500.00 1,365,000.00 204,750.00价值变动
合计 74,294,385.66 13,545,995.62 74,908,137.06 11,957,297.04
财务报表附注第53页
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2 .未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资
7,478,677.33 1,121,801.61 23,978,514.82 3,596,777.24产评估增值
购买日之前持有股权在购
买日重新计量确认的投资 29,782,435.23 4,467,365.28收益
固定资产税务上加速折旧 10,387,831.91 1,558,174.79 5,298,265.20 794,739.78合计 17,866,509.24 2,679,976.40 59,059,215.25 8,858,882.30 3 .未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 6,654,296.89 1,018,075.65可抵扣亏损 25,730,548.63 7,809,216.75说明：
（1）截至2018年12月31日止，本公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司、上海显峰投资管理有限公司、江苏润志泰医疗科技有限公司、陕西凯利泰瑞康贸易有限公司、孙公司上海赛技医疗科技有限公司、湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司、四川凯利泰康贸易有限公司的资产减值准备4,612,226.64元及经营亏损25,730,548.63元未确认相应的递延所得税资产。系由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，因此本公司未就该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
（2）公司孙公司徐州深策康嘉科技有限公司企业所得税核定征收，按照收入总额的4.00%计算应纳税所得额。故徐州深策康嘉科技有限公司计提的资产减值准备 2,042,070.25元未确认相应的递延所得税资产。
4 .未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
2019年 346,215.11
2020年 1,860,743.35 1,641,638.612021年 910,350.94 1,078,868.092022年 8,392,346.72 5,088,710.052023年 14,220,892.51
合计 25,730,548.63 7,809,216.75注释18．其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
长期资产购置款 4,825,687.16 5,360,897.62
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注释19．短期借款
1 .短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 208,700,000.00 169,000,000.00保证借款 25,155,569.04 20,000,000.00质押借款 70,000,000.00
已贴现未到期的商业承兑汇票 2,342,759.00合计 303,855,569.04 191,342,759.00 2 .公司本年无已逾期未偿还的短期借款。
3 .信用借款
贷款单位 年末余额
平安银行股份有限公司上海分行 6,000,000.00招商银行股份有限公司上海张江支行 87,700,000.00上海浦东发展银行股份有限公司川沙支行 35,000,000.00兴业银行股份有限公司上海卢湾支行 80,000,000.00合计 208,700,000.00 4 .保证及质押借款
贷款单位 年末余额 担保人或质押物
花旗银行（中国）有限公司上海分行 25,155,569.04 艾迪尔为本公司提供担保
大连银行股份有限公司上海分行 70,000,000.00本公司以持有的艾迪尔45%股权质押合计 95,155,569.04
注释20．应付票据及应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 84,210,710.92 64,198,987.82合计 84,210,710.92 64,198,987.821．应付账款按款项性质划分
款项性质 年末余额 年初余额
应付货款 83,825,343.92 62,205,034.93应付设备及工程款 46,955.61 648,388.73应付销售会务费 342,028.00其他 338,411.39 1,003,536.16合计 84,210,710.92 64,198,987.822．截至2018年12月31日止，公司无账龄超过一年的重要应付账款。
注释21．预收款项
1、预收款项按款项性质划分
款项性质 年末余额 年初余额
预收货款 20,031,760.67 14,022,282.45
财务报表附注第55页
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2、截至2018年12月31日止，公司无账龄超过一年的重要预收款项。
注释22．应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 15,648,893.55 129,958,359.45 132,234,280.11 13,372,972.89离职后福利-设定提存计划 896,674.81 11,965,468.68 12,042,521.25 819,622.24辞退福利 92,025.00 92,025.00
合计 16,545,568.36 142,015,853.13 144,368,826.36 14,192,595.132、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 14,876,307.24 114,245,227.54 116,668,074.50 12,453,460.28职工福利费 3,449,577.01 3,449,577.01
社会保险费 379,129.28 6,526,885.82 6,597,081.31 308,933.79其中：基本医疗保险费 370,561.21 5,681,007.82 5,747,767.76 303,801.27工伤保险费 -15,257.73 342,153.23 342,285.96 -15,390.46生育保险费 23,825.80 503,724.77 507,027.59 20,522.98住房公积金 178,890.90 3,334,426.76 3,084,043.29 429,274.37工会经费和职工教育经费 214,566.13 1,717,927.90 1,753,949.13 178,544.90其他短期薪酬 684,314.42 681,554.87 2,759.55合计 15,648,893.55 129,958,359.45 132,234,280.11 13,372,972.893、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 819,988.01 11,612,906.58 11,687,042.18 745,852.41失业保险费 76,686.80 352,562.10 355,479.07 73,769.83合计 896,674.81 11,965,468.68 12,042,521.25 819,622.24注释23．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 2,081,002.24 8,704,738.82企业所得税 21,797,095.25 10,518,604.44城市维护建设税 326,099.92 343,354.84教育费附加 156,685.60 615,878.55河道管理费 2,661.16 95.50房产税 153,779.14 153,524.07土地使用税 93,163.31 102,844.50个人所得税 2,150,500.37 624,780.86印花税 149,784.59 89,559.59代扣代缴境外税费 1,415,252.78 1,176,350.32合计 28,326,024.36 22,329,731.49
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注释24．其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 936,503.21 397,188.54应付股利
其他应付款 45,761,151.62 27,378,277.33合计 46,697,654.83 27,775,465.87(一)应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 500,000.00 157,188.50短期借款应付利息 436,503.21 240,000.04合计 936,503.21 397,188.54(二)其他应付款
1 .按款项性质列示的其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
服务费 18,346,103.21 16,335,461.93保证金及押金 2,575,336.33 2,733,827.86往来及代垫款 20,406,874.17 6,863,855.97应付融资费用 1,000,000.00
其他 3,432,837.91 1,445,131.57合计 45,761,151.62 27,378,277.33 2 .截至2018年12月31日止，公司账龄超过一年的重要其他应付款情况
单位名称 年末余额 账龄 未支付原因
上海爱建信托有限责任公司 400,000.00 3年以上 未到结算日期
宁波市骏嘉国际贸易有限公司 260,000.00 1-2年（含2年） 未到结算日期
上海瑞邦生物材料有限公司 200,000.00 1-2年（含2年） 未到结算日期
山东冠龙医疗用品有限公司 200,000.00 3年以上 未到结算日期
合计 1,060,000.00
注释25．一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 46,459,650.00一年内到期的长期应付款 91,739,120.00 46,800,000.00合计 106,739,120.00 93,259,650.00
财务报表附注第57页
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注释26．长期借款
1 .长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押及质押借款 285,000,000.00 61,946,250.00 2 .抵押及质押借款
贷款单位 年末余额 抵押及质押物
本公司持有的艾迪尔55%股权；
本公司持有的显峰投资100.00%
大连银行股份有限公司上海分行 285,000,000.00
股权；
房屋及建筑物、土地使用权
说明：截至2018年12月31日止，公司向大连银行股份有限公司上海分行借入款项的余额为300,000,000.00元，其中计入一年内到期的非流动负债的金额为15,000,000.00元，计入长期借款的金额为285,000,000.00元。
注释27．长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付股权收购款 245,016,400.00 175,500,000.00减：一年内到期的长期应付款 91,739,120.00 46,800,000.00合计 153,277,280.00 128,700,000.00截至2018年12月31日止，应付股权收购款明细如下：
款项性质 年末余额
宁波深策股权收购款 145,500,000.00Elliquence,LLC股权收购款 99,516,400.00合计 245,016,400.00注释28．递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 23,903,221.96 509,000.00 1,748,023.36 22,664,198.60
财务报表附注第58页
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财务报表附注
与政府补助相关的递延收益
本年新增 本年减少
项目 年初余额
计入
年末余额 备注收到补助 其他增加 其他减少
当期损益金额
椎体成形球囊手术系统生产技术改造及扩产建设项目 2,024,648.86 605,265.40 1,419,383.46 与资产相关棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款 142,141.82 39,187.32 102,954.50 与资产相关产学研项目：经皮腔内血管成形（PTA）球囊导管临床产
850,000.00 850,000.00 与资产相关学研合作研究
上海科学技术委员会：鼻窦球囊导管系统 960,000.00 960,000.00 与收益相关上海科学技术委员会2014年产业化项目（棘突撑开器等
3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关产品的研究及产业化关键技术研究）
脊柱外科高端介入治疗器械系列产品研发产业化项目 与资产相关微创介入高端医疗器械的研究及产业化项目（I）期 12,600,000.00 12,600,000.00 与资产相关带线锚钉在软组织修复、骨与软组织的连接与固定手术
中的疗效与安全性的前瞻性随机、单盲、平行对照、多 1,036,800.00 1,036,800.00 与资产相关中心的临床研究
搬迁补偿 2,129,631.28 143,570.64 1,986,060.64 与资产相关上海市浦东新区财政局2015年中小企业转型成长培育计
960,000.00 960,000.00 与收益相关划资助
椎体扩张骨填充囊袋产品的研制 509,000.00 509,000.00 与资产相关合计 23,903,221.96 509,000.00 1,748,023.36 22,664,198.60
财务报表附注第59页
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财务报表附注
注释29．股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行 公积金转
送股 股份支付行权 小计
新股 股
股份总数 715,849,346.00 3,744,729.00 3,744,729.00 719,594,075.00本年股本变动情况说明：
2018年度，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量增加3,148,807份，其中2,593,946份的行权价格 8.185元，剩余 554,861份的行权价为 8.155元。实际行权金额 25,756,339.51元，结转已确认的其他资本公积8,574,513.71元，计入股本3,148,807.00元，计入资本公积-股本溢价31,182,046.22元。
2018年 8月，根据公司第三届董事会第二十次会议决议，公司股票期权激励计划第三期行权条件已经满足，此次行权可行权数量为 5,147,811份。自 2018年 9月 13日至 2018年12月31日止，实际行权数量为595,922份，行权价格8.155元，实际行权金额4,859,744.00元，结转已确认的其他资本公积 1,845,322.90元，计入股本 595,922.00元，计入资本公积-股本溢价6,109,144.90元。
注释30．资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 682,263,965.32 39,495,593.21 721,759,558.53其他资本公积 24,241,596.74 2,516,569.41 12,624,238.70 14,133,927.45合计 706,505,562.06 42,012,162.62 12,624,238.70 735,893,485.98本年资本公积变动情况说明：
1、股本溢价：2018年9月，公司股票期权激励计划第二期行权期限届满，到期未行权数量为812,641份，公司予以注销，相应结转资本公积-其他资本公积2,204,402.09元计入资本公积-股本溢价。其余资本股本溢价变动情况详见本附注六、注释29、股本。
2、其他资本公积：本年增加系确认股权激励成本费用 2,516,569.41元；本年减少系结转已行权股权激励费用10,419,836.61元，结转到期未行权股权激励费用2,204,402.09元。
注释31．其他综合收益
本年金额
项目 年初余额 减：前期计入其 年末余额本年所得税前 减：所得 税后归属税后归属于
他综合收益当
发生额 税费用 于母公司 少数股东
期转入损益
以后将重分类进损益的
-1,160,250.00 -2,619,044.17 -342,750.00 -2,276,294.17 -3,436,544.17其他综合收益
其中：可供出售金融资
产公允价值变动形成的 -1,160,250.00 -2,285,000.00 -342,750.00 -1,942,250.00 -3,102,500.00利得或损失
外币报表折算差额 -334,044.17 -334,044.17 -334,044.17
财务报表附注第60页
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财务报表附注
注释32．盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 39,302,533.71 28,888,448.24 68,190,981.95本年盈余公积变动情况说明：
公司根据母公司2018年度的净利润计提法定盈余公积28,888,448.24元。
注释33．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 566,247,375.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 566,247,375.75
加：本年归属于母公司所有者的净利润 462,567,219.32
减：提取法定盈余公积 28,888,448.24 10.00%
应付普通股股利 21,475,491.35 每10股派0.30元（含税）
年末未分配利润 978,450,655.48
注释34．营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,756,184.32 367,767,746.96 799,304,444.17 299,270,663.61其他业务 6,150,626.63 942,479.43 2,962,315.04 500,101.45合计 930,906,810.95 368,710,226.39 802,266,759.21 299,770,765.06注释35．税金及附加
项目 本年金额 上年金额
城市维护建设税 3,196,092.58 3,647,020.54教育费附加 4,029,412.48 4,139,564.93房产税 2,154,066.06 623,349.27土地使用税 218,597.27 180,294.00印花税 547,771.09 361,550.76车船税 3,180.00 1,866.67河道管理费 22,530.64
合计 10,171,650.12 8,953,646.17
财务报表附注第61页
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注释36．销售费用
项目 本年金额 上年金额
市场推广及专业费 115,035,229.00 57,738,117.41职工薪酬 37,837,470.82 38,363,421.50业务招待费 9,775,880.95 8,884,974.75差旅费 6,874,158.14 7,982,364.79咨询服务费 569,907.44 4,071,367.59租赁费 958,695.79 2,847,640.71交通费 4,380,060.49 1,983,516.45展会费 1,699,193.78 1,092,172.61快递及邮寄费 1,070,391.83 884,111.57运输费 796,586.68 822,464.03折旧费 344,176.02 559,478.02招投标费用 244,504.86销售佣金 2,583,827.80
广告费、业务宣传费 2,136,785.44 339,125.00会务费 5,814,346.31 4,946,006.13其他 4,811,275.28 3,374,334.12合计 194,687,985.77 134,133,599.54注释37．管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 36,076,596.86 22,134,210.14无形资产摊销 9,831,119.78 8,390,542.87咨询、审计服务费 41,580,401.32 7,777,327.41折旧费 5,914,891.20 5,971,316.57股份支付 2,516,569.41 4,357,935.12业务招待费 3,605,987.07 3,712,783.48办公费 2,291,042.82 3,053,481.52租赁费 2,617,015.02 2,917,377.31公用事业费 1,220,723.83 2,589,531.83差旅费 1,809,159.02 2,551,490.73用车费用 976,645.29 1,113,011.63会务费 955,425.53 635,975.37税费 66,512.58保险费 2,414,617.49 204,145.78维修费 1,748,640.52 1,083,325.11其他 8,118,437.89 5,579,120.72合计 121,677,273.05 72,138,088.17
财务报表附注第62页
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财务报表附注
注释38．研发费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 25,081,735.49 22,593,789.40直接投入 8,700,497.47 7,411,061.21咨询服务费 1,971,617.10 1,896,516.62折旧与摊销费用 4,875,707.69 4,604,100.39其他 2,839,158.40 2,098,339.76合计 43,468,716.15 38,603,807.38注释39．财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 22,174,070.34 15,359,878.75减：利息收入 1,482,143.01 829,018.65汇兑损益 -308,230.72 302,951.10手续费 202,876.23 185,292.36融资费用 1,049,773.39
合计 21,636,346.23 15,019,103.56注释40．资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,964,358.99 12,706,506.16存货跌价损失 1,242,860.09 475,601.18持有待售资产减值损失 207,193.59合计 4,207,219.08 13,389,300.93注释41．投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,136,329.22 -3,267,629.85银行理财产品投资收益 6,727,090.61 4,629,260.67处置长期股权投资产生的投资收益 308,051,550.17
取得控制权时，股权按公允价值重
-515,462.52
新计量产生的利得或损失
合计 312,126,849.04 1,361,630.82注释42．资产处置收益
项目 本年金额 上年金额
固定资产处置利得或损失 203,127.17 77,218.84无形资产处置利得或损失
合计 203,127.17 77,218.84
财务报表附注第63页
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注释43．其他收益
1 .其他收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
政府补助 18,943,172.10 10,122,670.78 2 .计入其他收益的政府补助
项目 本年金额 上年金额 备注
椎体扩张球囊导管系统产业化项目 4,712,351.14 与资产相关
棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款 39,187.32 55,239.27 与资产相关
脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产
26,405.50 与资产相关
业化项目
上海市知识产权局专利资助款 70,980.00 与收益相关
浦东新区财政局资金专户地方教育附加专项资金
33,488.00 376,041.26 与收益相关
用于企业职工培训费补贴
上海市浦东新区知识产权中心发明专利申请补贴 71,570.50 54,000.00 与收益相关
浦东新区小微企业创业创新专项资金促进知识产
100,000.00 与收益相关
权发展导航项目
椎体成形器系列-可弯曲椎体扩张成形器的研发及
280,000.00 与收益相关
产业化项目
2017年度第一批浦东新区科技发展基金重点企业
800,000.00 与收益相关
研发机构补贴专项资助
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资
5,270,000.00 与收益相关
金专户“十三五”期间开发扶持资金
收中小企业发展项目-2018年第二批中小企业发展
610,000.00 与收益相关
专项
鼻窦球囊导管系统项目 1,200,000.00 与资产相关
椎体成形球囊手术系统生成技术改造及扩建 4,302,265.40 与资产相关
血管化仿生关节多细胞精准3D打印技术与装备的
246,000.00 与资产相关
开发及应用
个税手续费返还 334,204.66 292,129.61 与收益相关
销售新兴产业产品补助款 4,640,000.00 3,320,000.00 与收益相关
青浦区产业发展专项资金 174,600.00 与收益相关
上海市浦东新区世博地区开发区管理委员会专项
1,710,000.00 与收益相关
开发扶持资金
上海市浦东就业促进中心失业保险支持企业稳定
98,022.58 与收益相关
岗位补贴
搬迁补偿 143,570.64 与资产相关
其他 70,263.00 35,524.00 与收益相关
合计 18,943,172.10 10,122,670.78
注释44．政府补助
政府补助列报项目 本年金额 上年金额 备注
计入递延收益的政府补助 509,000.00 4,257,000.00 详见附注六.注释28
计入其他收益的政府补助 17,195,148.74 5,328,674.87 详见附注六.注释43
计入营业外收入的政府补助 29,126.34 1,167,610.43 详见附注六.注释45
合计 17,733,275.08 10,753,285.30
财务报表附注第64页
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说明：计入其他收益和营业外收入的政府补助不含递延收益结转金额。
注释45．营业外收入
计入本年非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额
政府补助 29,126.34 1,311,181.07 29,126.34无需支付的款项 433,669.66 433,669.66其他 31,827.37 67,102.07 31,827.37合计 494,623.37 1,378,283.14 494,623.37计入当期损益的政府补助
补助项目 本年金额 上年金额 备注
上海市商务委员会中小企业境外展览会项目资金 30,000.00 与收益相关2016年促进外贸转型和创新发展款项 717,809.00 与收益相关2016年度企业科技创新积分资助 232,000.00 与收益相关2017年商务发展专项资金 155,300.00 与收益相关搬迁补偿 143,570.64 与资产相关其他 29,126.34 32,501.43 与收益相关合计 29,126.34 1,311,181.07
注释46．营业外支出
计入本年非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额
非流动资产报废损失合计 383,019.18 206,765.13 383,019.18其中：固定资产报废损失 383,019.18 206,765.13 383,019.18对外捐赠 222,000.00 210,000.00 222,000.00罚款及滞纳金支出 4,224.36 201,107.67 4,224.36其他 59,761.53 25,794.88 59,761.53合计 669,005.07 643,667.68 669,005.07注释47．所得税费用
1 .所得税费用表
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 43,214,195.66 40,812,959.50递延所得税费用 -6,128,974.52 -2,248,809.76合计 37,085,221.14 38,564,149.74
财务报表附注第65页
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2 .会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
利润总额 497,446,160.77按法定/适用税率计算的所得税费用 74,616,924.12子公司适用不同税率的影响 -501,716.97境外公司不同所得税制度的影响 -3,391,673.81调整以前期间所得税的影响 2,116,962.91非应税收入的影响 -21,560,220.36不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,571,589.43研发费用加计扣除影响 -4,222,892.62前期已确认递延所得税负债的评估增值转回的影响 -5,060,679.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -118,445.50本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -6,364,626.35所得税费用 37,085,221.14注释48．现金流量表附注
1 .收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收到往来及代垫款 51,824,504.48 9,198,326.98利息收入 1,372,546.25 829,018.65政府补助 17,733,275.08 10,753,285.30其他营业外收入 31,827.37 67,102.07合计 70,962,153.18 20,847,733.00 2 .支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付往来及代垫款 56,203,750.10 5,607,042.99管理费用及销售费用 269,064,623.86 111,082,217.12手续费 202,876.23 185,292.36营业外支出 282,869.25 436,902.55合计 325,754,119.44 117,311,455.02 3 .收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
赎回银行理财产品 937,000,000.00 340,000,000.00 4 .支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
购买银行理财产品 782,800,000.00 493,000,000.00股权转让保证金 29,799,792.00
合计 812,599,792.00 493,000,000.00
财务报表附注第66页
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5 .收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
非金融机构借款 15,637,960.00
6 .支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
票据贴现利息 21,840.00
信用证贴现利息 765,722.22
归还非金融机构借款 10,637,960.00
合计 11,425,522.22
注释49．现金流量表补充资料
1 .现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 460,360,939.63 193,990,434.56加：资产减值准备 4,207,219.08 13,389,300.93固定资产、投资性房地产折旧 25,331,917.94 23,407,890.07无形资产摊销 9,880,559.86 8,213,092.09长期待摊费用摊销 3,766,495.85 2,722,597.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 178,963.37 129,546.29固定资产报废损失 928.64
财务费用 22,730,223.57 15,662,829.85投资损失 -312,126,849.04 -1,361,630.82递延所得税资产减少 -6,314,095.09 -2,600,094.73递延所得税负债增加 -4,297,244.71 351,284.97存货的减少 -67,019,998.21 -30,410,225.19经营性应收项目的减少 -131,564,412.84 -148,027,698.10经营性应付项目的增加 87,601,294.81 67,109,087.39其他（确认股份支付费用） 2,516,569.41 4,357,935.12经营活动产生的现金流量净额 95,252,512.27 146,934,350.29（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 1,045,792,877.66 327,243,708.17减：现金的年初余额 327,243,708.17 465,222,937.75加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 718,549,169.49 -137,979,229.58
财务报表附注第67页
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2 .本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 432,751,798.40其中：上海赛技医疗科技有限公司 8,400,000.00 Elliquence,LLC 424,351,798.40减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15,876,573.29其中：上海赛技医疗科技有限公司 12,113.00 Elliquence,LLC 11,737,022.15宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司 4,127,438.14加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000,000.00其中：宁波深策 30,000,000.00取得子公司支付的现金净额 446,875,225.11 3 .本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 800,350,000.00其中：凯利泰瑞特医疗科技（湖北）有限公司 9,250,000.00易生科技（北京）有限公司 791,100,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 103,130,529.16其中：云南凯利泰医疗科技有限公司 83,114.28凯利泰瑞特医疗科技（湖北）有限公司 2,101,905.76易生科技（北京）有限公司 100,945,509.12处置子公司收到的现金净额 697,219,470.84 4 .现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 1,045,792,877.66 327,243,708.17其中：库存现金 99,586.08 147,812.84可随时用于支付的银行存款 1,045,693,291.58 327,095,895.33可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金及现金等价物余额 1,045,792,877.66 327,243,708.17其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
财务报表附注第68页
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注释50．所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因
长期股权投资（母公司、凯利泰贸易） 979,697,610.39 综合授信及借款质押，见说明1、2
投资性房地产 29,854,885.48 抵押借款，见说明2
固定资产 150,105,258.93 抵押借款，见说明2
无形资产 10,654,821.18 抵押借款，见说明2
合计 1,170,312,575.98
说明：
1．2018年7月，公司召开第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司向大连银行申请综合授信贷款并提供相应担保的议案》，同意公司向大连银行股份有限公司及其下属分支行申请人民币7,000万元的综合授信额度，期限为一年，用于申请流动资金贷款、开立银行承兑汇票、信用证、商业承兑汇票贴现、押汇等事项。公司同意以持有的艾迪尔44.99%的股权及子公司凯利泰贸易持有的艾迪尔0.01%股权提供质押担保。截至 2018年 12月 31日止，该质押资产的账面价值为331,007,535.00元；
2．2018年 6月，公司召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会议，及2018年第二次临时股东大会，审议通过《关于全资子公司申请融资授信暨为其提供担保的议案》。公司拟以 77,152,000美元（约合人民币 49,500.00万元）的价格，通过全资子公司显峰投资及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购 Elliquence, LLC100.00%股权。为保证上述收购的实施，显峰投资拟向银行申请合计不超过 4,740万美元（或等额人民币）的并购贷款，贷款期限不超过五（5）年，主要用于支付收购 Elliquence,LLC股权转让款。
公司（及其全资子公司）拟为上述并购贷款提供连带责任保证。
2018年 7月，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司向大连银行申请并购贷款并提供相应担保的议案》。现显峰投资拟向大连银行股份有限公司或其指定分支机构申请金额不超过 30,000万元的并购贷款，并以公司拥有的下述资产为该项贷款合同提供担保：
（1）以公司持有的艾迪尔55.00%的股权提供质押担保。截至2018年12月31日止，该质押资产的账面价值为404,564,765.00元；
（2）以公司持有的显峰投资100.00%的股权提供质押担保。截至2018年12月31日止，该质押资产的账面价值为244,125,310.39元；
（3）以公司拥有的沪房地浦字（2010）第 056986号、沪房地浦字（2010）第 056849号、沪房地浦字（2010）第 056835号、沪房地浦字（2010）第 068807号、沪房地浦字（2010）第 068808号、沪房地浦字（2010）第067029号、沪（2017）青字不动产权第 007857号等不动产提供抵押担保。截至2018年12月31日止，该抵押资产的账面价值为29,854,885.48
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元（投资性房地产）和106,778,392.17元（固定资产）；
（4）以艾迪尔拥有的张房权证锦字第 0000270671号、张国用（2015）第 0590001号、张房权证锦字第 0000346309号、张国用（2013）第 0590002号、张房权证锦字第 0000298099号、张国用（2015）第 0590002号、张房权证锦字第 0000345208号、张国用（2015）第 0590003号等相关不动产提供抵押担保。截至2018年12月31日止，该抵押资产的账面价值为43,326,866.76元（固定资产）和10,654,821.18元（无形资产）；
（5）公司提供连带责任保证担保。
注释51．外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 132,882,220.34其中：美元 19,325,561.49 6.8632 132,635,193.62欧元 30,094.48 7.8473 236,160.41英镑 395.00 8.6762 3,427.10新加坡元 1,486.00 5.0062 7,439.21应收账款 9,901,674.23其中：美元 1,408,310.64 6.8632 9,665,517.58欧元 30,094.00 7.8473 236,156.65其他应收款 7,713,152.41其中：美元 1,123,842.00 6.8632 7,713,152.41应付账款 5,808,916.67其中：美元 776,405.84 6.8632 5,328,628.56欧元 61,204.25 7.8473 480,288.11其他应付款 935,632.60其中：美元 136,326.00 6.8632 935,632.60七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
Elliquence，LLC 2018年8月21日美元 76,052,000.00 100.00支付现金收购股权上海赛技医疗科技有
2018年3月1日 8,400,000.00 56.00支付现金收购股权限公司
宁波梅山保税港区衍
2018年1月1日 3,720,313.57 90.00支付现金收购股权泰资产管理有限公司
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续：
购买日的确定 购买日至年末 购买日至年末
被购买方名称 购买日
依据 被购买方的收入 被购买方的净利润Elliquence，LLC 2018年8月21日 获得控制权 47,128,285.74 24,322,079.76上海赛技医疗科技有
2018年3月1日 获得控制权 6,397,051.71 -1,418,763.20限公司
宁波梅山保税港区衍
2018年1月1日 获得控制权 3,735.46泰资产管理有限公司
2．合并成本及商誉
上海赛技医疗科技有限 宁波梅山保税港区衍泰合并成本 Elliquence，LLC
公司 资产管理有限公司
现金 美元 76,052,000.00 8,400,000.00
其中：上年支付
本年度支付 美元61,552,000.00 8,400,000.00
尚未支付 美元14,500,000.00
购买日之前持有的股权
3,720,313.57于购买日的公允价值
合并成本合计 美元76,052,000.00 8,400,000.00 3,720,313.57减：取得的可辨认净资产
美元5,520,806.05 -876,056.89 3,720,313.57公允价值份额
商誉 美元 70,531,193.95 9,276,056.89
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
①公司于 2018年 6月 3日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过《关于收购Elliquence,LLC100%股权的议案》。基于公司国际化战略发展的需要，凯利泰拟以77,152,000美元（约合人民币 49,500万元）的价格，通过全资子公司显峰投资及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购Elliquence,LLC100.00%股权。2018年8月21日，鉴于本次交易的交割先决条件均已满足，公司与Elliquence公司根据《股权收购协议》签署了股权交割文件，并完成了股权交割工作。双方确认自本次交易交割日（2018年8月21日）起，公司全资子公司显峰投资通过建盛医疗有限公司间接持有Elliquence, LLC100.00%的股权，与标的股权相关的权利与义务均归属于受让方。同日，建盛医疗有限公司根据《股权收购协议》约定支付了首期股权款 61,552,000美元，尚余 15,600,000.00美元将依据股权收购协议于未来 3年分期支付。交割日后，公司与 Elliquence, LLC原股东根据《股权收购协议》相关条款，在原交易对价基础上减少 1,100,000.00美元，调整后尚未支付的股权转让款为 14,500,000.00美元。本公司自2018年8月21日起将其纳入合并财务报表范围。
②根据公司于2018年2月9日与郑朝晖、黄孝敏、崔建培、周建富、胡兵、显峰投资签订的股权转让协议，公司分别受让其持有的上海赛技医疗科技有限公司15.20%、6.40%、6.40%、4.00%、4.00%、20.00%的股权。此次股权转让后，公司合计持有上海赛技医疗科技有限公司56.00%的股权。上海赛技医疗科技有限公司于2018年2月 13日办妥工商变更手
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续，本公司自2018年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。
③根据公司于2017年11月29日和2017年12月5日分别与宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司原股东上海润珏投资管理有限公司和国泰元鑫资产管理有限公司签订的股权转让协议，公司分别受让其持有的宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司20.00%和35.00%的股权。此次股权转让之后，公司合计持有宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司90.00%的股权。宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司于2017年12月22日办妥工商变更手续，本公司自2018年1月1日起将其纳入合并财务报表范围。
（2）大额商誉形成的主要原因
公司所支付的合并成本公允价值与取得子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
3 .被购买方于购买日可辨认资产、负债
Elliquence，LLC
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 美元 1,719,811.00 美元 1,719,811.00应收款项 美元 826,831.05 美元 826,831.05预付款项 美元 252,015.00 美元 252,015.00存货 美元 2,300,293.00 美元 2,300,293.00非流动资产 美元 1,235,754.00 美元 1,235,754.00资产总额 美元 6,334,704.05 美元 6,334,704.05流动负债 美元 813,898.00 美元 813,898.00非流动负债
负债总额 美元 813,898.00 美元 813,898.00净资产 美元 5,520,806.05 美元 5,520,806.05减：少数股东权益
取得的净资产 美元 5,520,806.05 美元 5,520,806.05续：
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 12,113.00 12,113.00应收款项 347,366.04 347,366.04预付款项 239,279.32 239,279.32存货 404,095.61 404,095.61非流动资产 2,217,737.46 2,217,737.46资产总额 3,220,591.43 3,220,591.43流动负债 4,784,978.74 4,784,978.74非流动负债
负债总额 4,784,978.74 4,784,978.74净资产 -1,564,387.31 -1,564,387.31减：少数股东权益 -688,330.42 -688,330.42取得的净资产 -876,056.89 -876,056.89
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宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 30,973.60 30,973.60应收款项 4,102,708.14 4,102,708.14非流动资产
资产总额 4,133,681.74 4,133,681.74流动负债
非流动负债
负债总额
净资产 4,133,681.74 4,133,681.74减：少数股东权益 413,368.17 413,368.17取得的净资产 3,720,313.57 3,720,313.57（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
被合并单位可辨认资产、负债公允价值与账面价值差异很小，因此可辨认净资产公允价值参照账面价值确认。
（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
(二)同一控制下企业合并：无。
(三)本年发生的反向购买：无。
(四)处置子公司
处置价款与处置投资股权处置 股权处置股权处 丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表子公司名称
价款 比例（%）置方式 的时点 点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
云南凯利泰医疗 2018年 工商变
530,584.02 51.00 转让 149,780.00科技有限公司 1月6日 更日期
易生科技（北京） 2018年 工商变
878,046,127.00 100.00 转让 306,595,748.21有限公司 12月20日 更日期
凯利泰瑞特医疗
2018年 工商变
科技（湖北）有限 11,250,000.00 51.00 转让 1,306,021.966月11日 更日期
公司
续：
丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权
权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 之日剩余股
余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投权的比例(%)
账面价值公允价值得或损失 主要假设 资损益的金额云南凯利泰医疗科技
有限公司
易生科技（北京）有限
公司
凯利泰瑞特医疗科技
（湖北）有限公司
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(五)其他原因的合并范围变动
报告期内新设子公司：
序号 子公司名称 子公司类型 设立时间 合并范围
宁波梅山保税港区艾迪尔
1 全资子公司 2018年3月21日 自2018年3月21日起医疗器械有限公司
2 建盛医疗有限公司*注 全资子公司 2017年9月1日 自2018年1月1日起*注：建盛医疗2017年度未发生业务，因此公司从2018年1月1日将其纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1 .企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
江苏艾迪尔医疗科技股份有限 非同一控制 1 江苏 江苏医疗器械制造 99.99 0.01
公司 下企业合并宁波梅山保税港区艾迪尔医疗
2 浙江 浙江医疗器械贸易 100.00 设立
器械有限公司
非同一控制 3宁波深策胜博科技有限公司 北京 浙江医疗器械贸易 100.00
下企业合并徐州深策康嘉科技
4 北京 江苏医疗器械贸易 100.00 设立
有限公司
上海凯利泰医疗器械贸易有限
5 上海 上海医疗器械贸易 100.00 设立
公司
湖北凯利泰医疗平台贸易有限
6 湖北 湖北医疗器械贸易 51.00 设立
公司
7四川凯利泰康贸易有限公司以 四川 四川医疗器械贸易 100.00 设立
广州市凯利泰顺桦医疗器械有
8 广东 广东医疗器械贸易 51.00 设立
限公司
9沈阳凯利泰科技有限公司 辽宁 辽宁医疗器械贸易 51.00 设立
非同一控制 10上海赛技医疗科技有限公司 上海 上海医疗器械加工 56.00
下企业合并 11上海显峰投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立
12建盛医疗有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 设立
非同一控制 13 Elliquence,LLC 美国 美国医疗器械制造 100.00
下企业合并 14 New Explorer Ltd. 萨摩亚萨摩亚医疗器械贸易 100.00 设立
15上海凯利泰医疗器械有限公司 上海 上海医疗器械贸易 100.00 设立
非同一控制 16陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 陕西 陕西医疗器械贸易 51.00
下企业合并非同一控制 17江苏润志泰医疗科技有限公司 江苏 江苏医疗器械贸易 51.00
下企业合并宁波梅山保税港区衍泰资产管 非同一控制 18 浙江 浙江医疗器械贸易 90.00
理有限公司 下企业合并
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2 .重要的非全资子公司
少数股东持本年归属于 本年向少数 年末累计
子公司名称 备注股比例(%)少数股东损益股东支付股利少数股东权益
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 49.00 -1,183,432.16 487,205.56
广州市凯利泰顺桦医疗器械
49.00 -97,394.40 602,851.05
有限公司
沈阳凯利泰科技有限公司 49.00 187,643.04 785,862.79
上海赛技医疗科技有限公司 44.00 -624,255.81 -1,312,586.23
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 49.00 -717,487.88 -347,273.23
江苏润志泰医疗科技有限公司 49.00 -7,327.53 2,772,142.69
宁波梅山保税港区衍泰资产管理
10.00 373.55 413,117.36
有限公司
凯利泰瑞特医疗科技（湖北） 年末 49.00 235,601.50
有限公司 已处置合计 -2,206,279.69 3,401,319.99
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3 .重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 10,729,387.36 12,923.73 10,742,311.09 9,748,014.02 9,748,014.02广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 16,281,681.89 80,601.82 16,362,283.71 15,131,975.45 15,131,975.45沈阳凯利泰科技有限公司 1,733,711.90 38,197.39 1,771,909.29 168,107.68 168,107.68上海赛技医疗科技有限公司 1,884,102.83 1,051,894.77 2,935,997.60 5,919,148.11 5,919,148.11陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 45,274,409.78 45,274,409.78 45,983,130.64 45,983,130.64江苏润志泰医疗科技有限公司 17,787,847.33 382,442.91 18,170,290.24 5,227,142.16 5,227,142.16宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限公司 4,131,173.60 4,131,173.60
续：
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 13,246,679.91 58,776.05 13,305,455.96 9,895,991.22 9,895,991.22广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 1,453,360.00 40,802.46 1,494,162.46 65,090.11 65,090.11沈阳凯利泰科技有限公司 1,551,251.94 49,013.81 1,600,265.75 379,409.11 379,409.11陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 661,332.78 661,332.78 905,792.67 905,792.67江苏润志泰医疗科技有限公司 15,369,872.60 15,369,872.60 2,411,770.38 2,411,770.38财务报表附注第76页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
续：
本年金额 上年金额
子公司名称
经营活动 经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量湖北凯利泰医疗平台贸
17,708,134.97 -2,415,167.67 -2,415,167.67 351,404.03 7,842,536.00 -805,976.36 -805,976.36 -2,825,027.08易有限公司
广州市凯利泰顺桦医疗
18,415,168.49 -198,764.09 -198,764.09 -5,334,552.03 5,178,478.88 494,011.75 494,011.75 -58,752.61器械有限公司
沈阳凯利泰科技有限公
13,007,915.77 382,944.97 382,944.97 371,805.38 8,582,794.01 200,675.06 200,675.06 -159,466.97司
上海赛技医疗科技有限
6,397,051.71 -1,418,763.20 -1,418,763.20 76,890.04
公司
陕西凯利泰瑞康贸易有
37,602,120.45 -1,464,260.97 -1,464,260.97 -794,603.45 527,440.17 -244,459.89 -244,459.89 234,396.33限公司
江苏润志泰医疗科技有
17,544,272.15 -14,954.14 -14,954.14 -109,440.75 8,072,260.90 -450,060.78 -450,060.78 -12,072,481.96限公司
宁波梅山保税港区衍泰
3,735.46 3,735.46 -4,699.53
资产管理有限公司
财务报表附注第77页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1 .重要的合营企业和联营企业
主要
持股比例(%)
合营或联营企业名称 注册地 业务性质 会计处理方法经营地
直接 间接
上海意久泰医疗科技有 医疗器械生产
上海 上海 51.00*注 权益法
限公司 及销售
上海博进凯利泰医疗科 医疗器械生产
上海 上海 20.00 权益法
技有限公司 及销售
天津经纬医疗器材有限 医疗器械生产
天津 天津 25.00 权益法
公司 及销售
国药控股凯利泰（上海）
上海 上海 医疗器械贸易 49.00 权益法
医疗器械有限公司
*注：详见本附注六、注释9、长期股权投资。
2 .重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年金额
项目
上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产 13,418,272.07非流动资产 8,793,975.29资产合计 22,212,247.36流动负债 15,025,045.04非流动负债
负债合计 15,025,045.04少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,187,202.32按持股比例计算的净资产份额 3,665,473.21对合营企业权益投资的账面价值 3,665,473.21存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -5,371,574.44终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,371,574.44公司本年收到的来自合营企业的股利
财务报表附注第78页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
续：
年初余额/上年金额
项目
上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产 6,097,223.33非流动资产 7,174,492.53资产合计 13,271,715.86流动负债 712,939.10非流动负债
负债合计 712,939.10少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,558,776.76按持股比例计算的净资产份额 6,404,976.17对联营企业权益投资的账面价值 6,404,976.17存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -1,441,223.24终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,441,223.24公司本年收到的来自联营企业的股利
3 .重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年金额
项目 上海博进凯利泰医疗天津经纬医疗器材国药控股凯利泰(上科技有限公司 有限公司 海)医疗器械有限公司流动资产 3,545,912.48 24,927,414.63 51,326,219.67非流动资产 3,017,777.09 40,188,057.51 166,700.32资产合计 6,563,689.57 65,115,472.14 51,492,919.99流动负债 13,077,604.13 6,138,175.57 731,298.30非流动负债
负债合计 13,077,604.13 6,138,175.57 731,298.30少数股东权益
归属于母公司股东权益 -6,513,914.56 58,977,296.57 50,761,621.69按持股比例计算的净资产份额 -1,302,782.91 14,744,324.14 24,873,194.63调整事项
—商誉 14,865,360.88
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 29,609,685.02 24,873,194.63存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 5,528,852.42 38,049,919.81净利润 -3,752,918.28 -452,217.38 761,621.69终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,752,918.28 -452,217.38 761,621.69公司本年收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第79页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
续：
年初余额/上年金额
项目
上海博进凯利泰医天津经纬医疗上海赛技医疗科
宁波梅山保税港区衍泰资产管理疗科技有限公司 器材有限公司 技有限公司
有限公司
流动资产 1,352,567.92 29,900,134.64 812,156.82 4,122,928.14非流动资产 2,586,141.22 29,663,442.97 2,468,685.96 4,510.00资产合计 3,938,709.14 59,563,577.61 3,280,842.78 4,127,438.14流动负债 6,588,379.95 134,063.66 6,350,397.39
非流动负债
负债合计 6,588,379.95 134,063.66 6,350,397.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -2,649,670.81 59,429,513.95 -3,069,554.61 4,127,438.14按持股比例计算的净资产份额 -529,934.17 14,857,378.49 -613,910.92 1,444,603.35调整事项
—商誉 14,865,360.88 3,480,730.96
—内部交易未实现利润
—其他 2,575,700.00对联营企业权益投资的账面价
29,722,739.37 2,866,820.04 4,020,303.35值
存在公开报价的权益投资的公
允价值
营业收入 3,137,933.93
净利润 -6,283,136.89 -864,840.53 -7,100,574.66 -484,536.44终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,283,136.89 -864,840.53 -7,100,574.66 -484,536.44公司本年收到的来自联营企业
的股利
4 .合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
5 .合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累积 本年度 本年末累积
合营企业或联营企业名称
未确认的损失 未确认的损失 未确认的损失
上海博进凯利泰医疗科技有
529,934.17 750,583.66 1,280,517.83限公司
6 .与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
7 .与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
(四)重要的共同经营：无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
财务报表附注第80页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过会计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截至2018年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第81页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
年末余额
项目
5年账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年
以上货币资金 1,045,792,877.66 1,045,792,877.66 1,045,792,877.66
应收票据 25,220,459.93 25,220,459.93 25,220,459.93
||
|-|
|381,728,667.93|

应收利息 109,596.76 109,596.76 109,596.76
其他应收款 148,678,782.32 149,473,467.13 149,473,467.13
其他流动资产 33,800,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00
金融资产小计 1,635,330,384.60 1,677,291,683.06 1,677,291,683.06
短期借款 303,855,569.04 303,855,569.04 303,855,569.04
应付账款 84,210,710.92 84,210,710.92 84,210,710.92
应付利息 936,503.21 936,503.21 936,503.21
其他应付款 45,761,151.62 45,761,151.62 45,761,151.62
长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 15,000,000.00 45,000,000.00 240,000,000.00
长期应付款 245,016,400.00 245,016,400.00 91,739,120.00 66,888,640.00 86,388,640.00
金融负债小计 979,780,334.79 979,780,334.79 541,503,054.79 111,888,640.00 326,388,640.00
续：
年初余额
项目
5年账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年
以上货币资金 327,243,708.17 327,243,708.17 327,243,708.17
应收票据 40,970,297.81 40,970,297.81 40,970,297.81
应收账款 430,241,674.84 477,853,924.18 477,853,924.18
应收利息 693,561.64 693,561.64 693,561.64
其他应收款 10,577,583.06 10,948,124.85 10,948,124.85
其他流动资产 188,000,000.00 188,000,000.00 188,000,000.00
金融资产小计 997,726,825.52 1,045,709,616.65 1,045,709,616.65
短期借款 191,342,759.00 191,342,759.00 191,342,759.00
应付账款 64,198,987.82 64,198,987.82 64,198,987.82
应付利息 397,188.54 397,188.54 397,188.54
其他应付款 27,378,277.33 27,378,277.33 27,378,277.33
长期借款 108,405,900.00 108,405,900.00 46,459,650.00 46,459,650.00 15,486,600.00
长期应付款 175,500,000.00 175,500,000.00 46,800,000.00 46,800,000.00 81,900,000.00
金融负债小计 567,223,112.69 567,223,112.69 376,576,862.69 93,259,650.00 97,386,600.00
(三)市场风险
1 .汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
财务报表附注第82页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截至2018年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额
项目
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 132,635,193.62 236,160.41 10,866.31 132,882,220.34应收账款 9,665,517.58 236,156.65 9,901,674.23其他应收款 7,713,152.41 7,713,152.41小计 150,013,863.61 472,317.06 10,866.31 150,497,046.98外币金融负债：
应付账款 5,328,628.56 480,288.11 5,808,916.67其他应付款 935,632.60 935,632.60小计 6,264,261.16 480,288.11 6,744,549.27 2 .利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100.00%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2018年 12月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
财务报表附注第83页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)年末公允价值计量
持续的公允价值计量
年末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
可供出售金融资产小计 1,850,000.00 1,850,000.00其中：权益工具投资 1,850,000.00 1,850,000.00(三)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司投资的永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司系全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌企业（股份代码430306）。公司于资产负债表日根据该企业在新三板股份转让系统中的最近成交价格确定其公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、短期借款、应付款项、长期借款和在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的持股5%以上股东情况
截至2018年12月31日止，本公司总股本为719,594,075.00元，持有公司5%以上股权的股东如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
涌金投资控股有限公司 50,100,000 6.96 ULTRA TEMPO LIMITED 46,736,511 6.49上海欣诚意投资有限公司 42,637,067 5.93本公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实际控制，同时公司主要股东亦不存在一致行动关系，因此本公司不存在实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注第84页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
秦杰原公司董事（经公司2019年4月17日召开的2019年第一次秦杰 临时股东大会审议通过不再担任公司董事），且持有Ultra Tempo Limited100%股权（ Ultra Tempo Limited持有5%以上公司股份）公司董事长及总经理，且持有上海欣诚意投资有限公司78.22%股权袁征
（上海欣诚意投资有限公司持有5%以上公司股份）
经公司2019年4月17日召开的2019年第一次临时股东大会审议通严航
过担任公司董事
方润医疗器械科技（上海）有限公司秦杰控制的公司
上海英诺伟医疗器械有限公司 严航控制的公司
上海利格泰生物科技有限公司 袁征控制的公司
(五)关联方交易
1 .存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2 .购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
方润医疗器械科技（上海）有限公司 采购商品 1,818,388.41 3,171,782.34上海英诺伟医疗器械有限公司 接受服务 2,564.10上海博进凯利泰医疗科技有限公司 采购商品 1,033,688.11
国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司 采购商品 25,529,833.62
3 .销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
方润医疗器械科技（上海）有限公司 销售商品 1,766,204.36 1,947,396.18销售商品 8,705,777.37
国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限公司
租赁服务 120,048.99
销售商品 182,148.59 199,438.69上海英诺伟医疗器械有限公司
咨询服务 118,867.93
租赁服务 1,141,047.09 901,961.88上海博进凯利泰医疗科技有限公司 销售商品 47,844.83
咨询服务 64,150.94
上海意久泰医疗科技有限公司 租赁服务 1,035,861.76 117,178.10销售商品 663,336.32上海利格泰生物科技有限公司 咨询服务 807,537.74
租赁服务 1,464,051.46 1,601,039.31
财务报表附注第85页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
4 .向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 本年利息
上海意久泰医疗科技有限公司 7,140,000.00 2018.7.27 2023.7.26 75,263.43 5 .关联担保情况
（1）本公司作为担保方
截至2018年12月31日止，本公司为显峰投资向大连银行股份有限公司上海分行的借款提供不动产抵押担保和连带责任保证担保，担保的债权额为 30,000万元整，担保期限自担保合同签订之日起至主合同项下的全部债权清偿之日止。艾迪尔同时为该笔借款提供不动产抵押担保。
（2）本公司作为被担保方
截至2018年12月31日止，艾迪尔为本公司向花旗银行（中国）有限公司上海分行的借款提供保证担保，担保的债权额金额为美元 750.00万元整，从保证函签署之日起生效，至以下日期中较早者发生时终止：（1）最后一个还款日起满两年之日；（2）借款人在贷款协议项下所有应付金额都以令贷款行满意的支付方式偿还贷款行之日。
截至2018年12月31日止，凯利泰贸易公司以其持有的艾迪尔0.01%的股为本公司大连银行股份有限公司上海分行的借款提供质押担保，担保的债权额金额为 7,000.00万元整，担保期限自质押凭证交付之日至主债权全部清偿之日止。
6 .关键管理人员薪酬
项目 本年金额（万元） 上年金额（万元）
关键管理人员薪酬 1,103.46 1,170.88
财务报表附注第86页
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财务报表附注
7 .关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款
上海英诺伟医疗器械有限公司 56,780.53 2,839.03 76,320.77 3,816.04上海博进凯利泰医疗科技有限公司 914,835.00 45,741.75 962,644.60 48,132.23上海利格泰生物科技有限公司 1,298,149.99 64,907.50
方润医疗器械科技（上海）有限公
1,611,304.75 80,565.24
司
上海意久泰医疗科技有限公司 443,740.01 22,187.00
国药控股凯利泰（上海）医疗器械
93,760.00 4,688.00
有限公司
合计 4,418,570.28 220,928.52 1,038,965.37 51,948.27应收利息
上海意久泰医疗科技有限公司 75,263.43
其他应收款
天津经纬医疗器材有限公司 6,000,000.00 300,000.00
上海意久泰医疗科技有限公司 7,140,000.00 357,000.00
合计 13,140,000.00 657,000.00
预付款项
上海博进凯利泰医疗科技有限公司 3,204,248.00
永铭诚道（北京）医学科技股份有
450,000.00
限公司
合计 3,204,248.00 450,000.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方名称 年末余额 年初余额
应付账款
上海英诺伟医疗器械有限公司 173.59方润医疗器械科技（上海）有限公司 761,910.12 514,560.17上海博进凯利泰医疗科技有限公司 28,957.25 28,957.25国药控股凯利泰（上海）医疗器械有限
29,614,607.00
公司
合计 30,405,474.37 514,733.76预收款项
方润医疗器械科技（上海）有限公司 129,600.00
财务报表附注第87页
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十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司上年授予的各项权益工具总额 54,623,600.00公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额 10,419,836.61公司本年失效的各项权益工具总额 657,712.00公司年末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 见说明1、说明2
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
说明1：经中国证监会备案无异议后，公司于2015年3月4日召开了2015年第一次临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《关于公司股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》。同意首次授予期权的授予日为2015年3月10日，首次授予期权的行权价格为29.64元，向符合授予条件的129名激励对象授予563.40万份股票期权。
公司于2015年3月18日分别召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于对股票期权激励计划授予对象和期权数量进行调整的议案》，同意激励对象人数由 129人调整为 125人，首次授予的股票期权数量由 563.40万份调整为555.40万份。
公司于2015年5月15日召开2014年度股东大会审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，以公司总股本176,072,877股为基数，向全体股东每10股派0.90元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。该权益分派方案已于2015年6月26日实施完毕。公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>所涉股票期权数量和行权价格进行调整的议案》。根据公司《股票期权激励计划》的相关规定，对期权数量和行权价格进行调整：调整后，首次授予期权数量为 1,110.80万份，调整后的行权价格为14.775元。
公司于 2016年 3月 25日召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于取消授予预留股票期权的议案》。鉴于公司本次股权激励计划的首次授予日为2015年3月10日，预留的股票期权应当在2016年3月10日前授予潜在激励对象。由于公司近期仍无向潜在激励对象授予预留股票期权的计划，因此公司决定取消授予预留的60万份股票期权。
公司于2016年7月29日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量调整的议案》，因部分激励对象离职原因，同意首次授予期权激励对象由125名调整为117名，期权数量由1,110.80万份调整为1,046.80万份，并注销已授予但不符合行权条件的股票期权64万份。
公司于2016年8月24日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量调整的议案》、《关于公司股票期权激励计划首次授予股
财务报表附注第88页
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财务报表附注
票期权第一个行权期可行权的议案》，因部分激励对象离职原因，同意首次授予期权激励对象由117名调整为116名，期权数量由1,046.80万份调整为1,043.80万份，并注销已授予但不符合行权条件的股票期权 3万份；同意向首次授予期权的 116名激励对象以定向发行公司股票的方式进行行权，本年可行权数量为313.14万份，行权价格为14.775元。本次行权拟采用自主行权模式。
公司于2016年9月20日召开了2016年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<2016年度中期利润分配预案>的议案》，以2016年6月30日的公司总股本395,441,033股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），以资本公积转增股本，每10股转增8股。由于从上述权益分派方案公布至此次权益分派的股权登记日期间，公司首期股票期权激励计划中有3,032,400股已行权，造成最新股本总数为398,473,433股，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第7.3.14的相关规定，按照“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，实际实施分派为向全体股东每10股派发现金红利0.496194元（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增 7.939119股。该权益分配方案已于 2016年 10月21日实施完毕。此次转增、分红之后的期权数量调整为13,284,993份，行权价格8.21元。
2016年12月至 2017年 4月，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加 94,084份。
2017年 8月，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量、行权价格调整的议案》、《关于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期可行权的议案》。鉴于激励对象部分因个人原因离职或身故，同意注销已授予但不符合行权条件的股票期权 1,891,141份，首次授予期权激励对象调整为 104名，期权数量调整为 11,299,768份，同时基于 2016年度权益分派方案对行权价格进行调整，调整后行权价格为8.185元；同意向首次授予期权的104名激励对象以定向发行公司股票的方式进行行权，本期可行权数量为4,806,966份，行权价格为8.185元。
2017年10月，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量调整的议案》。鉴于激励对象部分因个人原因离职，同意注销已授予但不符合行权条件的股票期权668,771份，首次授予期权激励对象调整为100名，期权数量调整为10,630,997份。
2017年9月13日至2017年12月31日止，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量为929,029份。
2018年 7月，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量、行权价格调整的议案》。鉴于激励对象部分因个人原因离职，同意注销已授予但不符合行权条件的股票期权571,180份，首次授予期权激励对象调整为91名，期权数量调整为9,130,788份。同时基于2017年度权益分派方案对行权价格进
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财务报表附注
行调整，调整后行权价格为8.155元。
2018年 8月，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量调整的议案》。鉴于激励对象部分因个人原因离职，同意注销已授予但不符合行权条件的股票期权 21,529份，首次授予期权激励对象调整为 90名，期权数量调整为9,109,259份。
2018年度，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量为3,148,807份。
2018年9月，公司股票期权激励计划第二期行权期限届满，到期未行权数量为812,641份，公司予以注销。
2018年9月13日至2018年12月31日止，公司股票期权激励计划第三期实际行权数量为595,922份。
截至2018年12月31日止，公司股票期权激励计划首次授予激励对象为90名，首次授予股票期权的期权数量为1,556.69万份，股票期权公允价值为4,193.59万元，剩余可行权数量为4,551,889份。
说明2：本激励计划首次授予的股票期权行权计划安排如下：
行权条件/ 可行权比例行权期 行权时间
考核年度 （%）
自首次授权日起满18个月后的首个交易日起至自首次
第一个行权期 2015年度 30.00授权日起满30个月时的最后一个交易日止
自首次授权日起满30个月后的首个交易日起至自首次
第二个行权期 2016年度 30.00授权日起满42个月时的最后一个交易日止
自首次授权日起满42个月后的首个交易日起至自首次
第三个行权期 2017年度 40.00授权日起满54个月时的最后一个交易日止
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预可行权权益工具数量的确定依据 计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 41,935,874.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,516,569.41(三)以现金结算的股份支付情况：无。
(四)股份支付的修改情况：详见本附注十二、（一）股份支付总体情况说明。
十三、承诺及或有事项
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财务报表附注
(一)重要承诺事项
1 .截至2018年12月31日止，已成立但公司尚未对其出资的被投资单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位||注册资本/最高投资额||出资比例（%）|
||New Explorer Ltd.（新拓有限公司）||美元1,000,000.00|100.00|

 2 .已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
3 .已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
4 .已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5 .已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6 .抵押、质押资产情况：
详见本附注六、注释50、所有权或使用权受到限制的资产。
7 .其他承诺事项
除存在上述承诺事项外，截至2018年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(二)资产负债表日存在的或有事项
截至2018年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项：无。
(二)利润分配情况
公司于 2019年 4月 22日召开第四届董事会第二次会议,审议通过了 2018年度利润分配预案：以公司截至本财务报告报出日止的总股本 722,180,029股为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币0.70元（含税），合计派发现金股利50,552,602.03元。本利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(三)销售退回：无。
(四)其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告日止，本公司无应披露未披露的重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
(一)前期会计差错：无。
(二)债务重组：无。
(三)资产置换：无。
(四)年金计划：无。
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财务报表附注
(五)终止经营：无。
(六)分部信息：无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 17,769,286.93 23,753,334.31应收账款 99,876,345.34 64,826,716.83合计 117,645,632.27 88,580,051.14(一)应收票据
1 .应收票据的分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,769,286.93 23,753,334.31 2 .截至2018年12月31日止，公司无质押的应收票据。
3 .截至2018年12月31日止，公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,500,000.00
(二)应收账款
1 .应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值|
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||组合1：无风险组合|||||||||
||组合2：账龄分析法组合|||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计|||||||||

续：
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2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||||
|种类||账面余额||坏账准备||||
||||||||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||68,581,583.27|100.00|3,754,866.44|5.48||64,826,716.83|
|坏账准备的应收账款||||||||
|组合1：无风险组合||15,503,670.25|22.61||||15,503,670.25|
|组合2：账龄分析法组合||53,077,913.02|77.39|3,754,866.44|7.07||49,323,046.58|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||68,581,583.27|100.00|3,754,866.44|||64,826,716.83|

 2 .应收账款分类的说明
（1）组合中，未计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额 年初余额
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 6,067,590.36 5,870,343.40上海凯利泰医疗器械有限公司 2,485,928.00 5,105,520.00湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 4,219,755.00 3,083,640.00广州凯利泰顺桦医疗器械有限公司 5,465,364.77
江苏润志泰医疗科技有限公司 900,000.00 676,200.00陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 46,469,378.47 598,591.85四川凯利泰康贸易有限公司 10,000.00 131,075.00沈阳凯利泰科技有限公司 62,930.00 38,300.00江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 397,800.00
合计 66,078,746.60 15,503,670.25（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||年末余额||||
|账龄|||||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）||34,860,709.85|1,743,035.49|5.00|
|1-2年（含2年）||1,359,848.77|679,924.39|50.00|
|2年以上||387,781.03|387,781.03|100.00|
|合计||36,608,339.65|2,810,740.91||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|账龄|||||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内（含1年）||51,485,184.81|2,574,259.24|5.00|
|1-2年（含2年）||824,242.03|412,121.02|50.00|
|2年以上||768,486.18|768,486.18|100.00|
|合计||53,077,913.02|3,754,866.44||

3 .本年计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注第93页
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财务报表附注
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 核销
||
|-|
|2,810,740.91|

 4 .本年无实际核销的应收账款。
5 .截至2018年12月31日止，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款
单位排名 年末余额 已计提坏账准备年末余额的比例(%)
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 46,469,378.47 45.25
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 6,067,590.36 5.91
广州凯利泰顺桦医疗器械有限公司 5,465,364.77 5.32
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 4,219,755.00 4.11
第五名 4,081,596.39 3.97 204,079.82合计 66,303,684.99 64.56 204,079.82注释2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 257,706.35 693,561.64应收股利
其他应收款 158,752,921.12 3,924,917.68合计 159,010,627.47 4,618,479.32(一)应收利息
项目 年末余额 年初余额
银行理财应计利息 693,561.64资金拆借应计利息 257,706.35
合计 257,706.35 693,561.64(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||||
|种类||账面余额||坏账准备||||
||||||||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计|提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|组合1：无风险组合||||||||
|组合2：账龄分析法组合||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||||||||

续：
财务报表附注第94页
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2018年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|||3,957,917.68||100.00||33,000.00||0.83|||3,924,917.68|
||组合1：无风险组合|3,924,917.68|99.17|||||||3,924,917.68||
||组合2：账龄分析法组合|33,000.00|0.83||33,000.00||100.00|||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计|3,957,917.68||100.00||33,000.00|||||3,924,917.68|

2、其他应收款分类的说明
（1）组合中，未计提坏账准备的其他应收款
款项性质或单位名称 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 34,052,001.92 1,478,609.27子公司往来款 19,250,000.00 306,643.00股票期权激励计划行权款 3,067,919.20 2,139,665.41股权转让款 89,900,000.00
合计 146,269,921.12 3,924,917.68（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|13,140,000.00|657,000.00|5.00|
||2年以上|33,000.00|33,000.00|100.00|
||合计|13,173,000.00|690,000.00||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年初余额|||
|||账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
||2年以上|33,000.00|33,000.00|100.00|

3、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 核销
||
|-|
|690,000.00|

4、本年无实际核销的其他应收款。
5、其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第95页
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财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 34,052,001.92 1,478,609.27子公司往来款 19,250,000.00 306,643.00股票期权激励计划行权款 3,067,919.20 2,139,665.41股权转让款 89,900,000.00
往来及代垫款 13,173,000.00 33,000.00合计 159,442,921.12 3,957,917.686、截至2018年12月31日止，按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额的比例(%) 年末余额泰尔茂（中国）投
股权转让款 87,900,000.001年以内（含1年） 55.13
资有限公司
嘉事堂药业股份
保证金 29,799,792.001年以内（含1年） 18.69
有限公司
宁波深策胜博科
子公司往来款 12,000,000.001年以内（含1年） 7.53
技有限公司
上海意久泰医疗
往来款 7,140,000.001年以内（含1年） 4.48 357,000.00科技有限公司
天津经纬医疗器
往来款 6,000,000.001年以内（含1年） 3.76 300,000.00材有限公司
合计 142,839,792.00 89.59 657,000.00注释3、长期股权投资
年末余额 年初余额
类别
坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,425,557,276.74 1,425,557,276.74 1,683,803,588.33 1,683,803,588.33对合营企业投资 3,665,473.21 3,665,473.21 6,404,976.17 6,404,976.17对联营企业投资 54,482,879.65 54,482,879.65 33,743,042.72 33,743,042.72合计 1,483,705,629.60 1,483,705,629.60 1,723,951,607.22 1,723,951,607.22 1 .对子公司投资
财务报表附注第96页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本年计减值准被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值备年末准备余额上海凯利泰医疗器械
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
贸易有限公司
江苏艾迪尔医疗科技
528,000,000.00 735,493,500.00 735,493,500.00
股份有限公司
易生科技（北京）有
309,731,000.00 893,901,925.33 893,901,925.33
限公司
上海显峰投资管理有
8,000,000.00 8,000,000.00 236,125,310.39 244,125,310.39
限公司
凯利泰瑞特医疗科技
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（湖北）有限公司
江苏润志泰医疗科技
10,408,163.00 10,408,163.00 10,408,163.00
有限公司
上海凯利泰医疗器械
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
宁波深策胜博科技有
405,000,000.00 405,000,000.00 405,000,000.00
限公司
陕西凯利泰瑞康贸易
510,000.00 510,000.00 510,000.00
有限公司
宁波梅山保税港区衍
1,750,000.00 4,020,303.35 4,020,303.35
泰资产管理有限公司
合计 1,299,399,163.00 1,683,803,588.33 645,655,613.74 903,901,925.33 1,425,557,276.74
2 .对合营、联营企业投资
本年增减变动
持股比
被投资单位
例(%)
年初余额
追加投资 减少投资
权益法确认的 其他综合
投资损益 收益调整
合营企业
上海意久泰医疗科技有限公司 51.00 6,404,976.17 - 2,739,502.96
联营企业 0.00 0.00 0.00
上海博进凯利泰医疗科技有限
20.00
公司
天津经纬医疗器材有限公司 25.00 29,722,739.37 0.00 - 113,054.35
宁波梅山保税港区衍泰资产管
35.00 4,020,303.35
理有限公司
国药控股凯利泰（上海）医疗
49.00 24,500,000.00 373,194.63
器械有限公司
合计 40,148,018.89 24,500,000.00 -2,479,362.68
续：
本年增减变动
减值准备被投资单位
其他权益宣告发放现金股计提减
其他
年末余额
年末余额变动 利或利润 值准备
合营企业
上海意久泰医疗科技有限公司 3,665,473.21
联营企业 0.00
上海博进凯利泰医疗科技有限公司
天津经纬医疗器材有限公司 29,609,685.02
宁波梅山保税港区衍泰资产管理有限
-4,020,303.35
公司
国药控股凯利泰（上海）医疗器械有
24,873,194.63
限公司
合计 -4,020,303.35 58,148,352.86
注释4、营业收入和营业成本
财务报表附注第97页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 368,199,545.89 110,019,830.52 245,687,035.07 64,874,653.87其他业务 34,065,186.92 892,890.55 13,143,204.31 482,736.70合计 402,264,732.81 110,912,721.07 258,830,239.38 65,357,390.57注释5、投资收益
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 162,500,000.00 20,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -2,479,362.68 -1,847,514.92理财产品投资收益 1,372,287.97 1,759,917.80处置长期股权投资产生的投资收益 64,673,745.05
合计 226,066,670.34 19,912,402.88十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损益 -179,892.01 -129,546.29计入当期损益的政府补助 18,972,298.44 11,433,851.85委托他人投资或管理资产的损益 6,727,090.61 4,629,260.67除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,511.14 -369,800.48购买日之前原持有股权按照公允价值重
-515,462.52
新计量产生的利得
处置子公司产生的损益 308,051,550.17
所得税影响额 -16,297,045.04 -2,710,531.36少数股东权益影响额（税后） -15,999.83 9,058.96合计 316,922,050.96 12,862,293.35(二)净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.4549 0.6448 0.6438扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.4405 0.2030 0.2027股东的净利润
上海凯利泰医疗科技股份有限公司二〇一九年四月二十二日
财务报表附注第98页