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北京
木地信合信息技术有限公司
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∷∷ 审计报告
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中天运⒓o15]审字第gObs5号
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∷ 二○ 年十∵月二+自
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息 虞讠黑
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REPORT
目录
一、审计报告
二、报告附件
资产负债表
1、
利润表
2、
现金流量表
3、
所有者权益变动表
4、
财务报表附注
5、
事务所营业执照复印件
6、
事务所执业证书复印件
7、
事务所证券业务许可证复印件
8、
签字注册会计师证书复印件
9、
审计单位:中
天运会计师事务所
(特
殊普通合伙
)
地
址:北
京市西城区车公庄大街9号
联系电话:010-gBaq5676
J+瑶酊咦L话: 010-88395200
〃℃天△≡拗 G/,/rf/rPJs
审计报告
中天运P01sl审字第90655号上海凡卓通讯科技有限公司
:
我们审计了后附的北京大地信合信息技术有限公司
(以下简称大地信合公司)财务报表,包
括
2013年12月31日、2014年12月31日、2015年9月30日的资产负债表,2013年度、2014年度、2015年⒈9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大地信合公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;⒓ 计、执行和维)设
护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
ˉ1ˉ
三审计意见
我们认为,上述大地信合公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大地信合公司20彳3年12月31日、2014年日2月31日、2015年9月30日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年仁9月的经营成果和现金流量。
普通合伙
)
资产负债表
编制单位 单位人民币元 :
注释|
zO15-9-30 ∵ zO14-12-31 zO13¨ 12-31 3,847,959,45 1,698,287,45以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
221,147.96
12,254,303.97 2,418,797.79
275,339.95 20,418.29| | | |
应收股利
其他应收款
|5| 13⒎09⒉狎| ⒗⒍3⒗99i 11⒐65Ⅱ2|6}
气61140H0| 1,”
⒐:⒚5:|
歹⒐97浒:划分为持有待售的资产~~ i~
∵| |
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一年⊥
内`ˉ到期"L∴的非iI
流ΙL动ˉ资产⊥
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Ⅰ
|
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其他流动资产
2,818.93流动资产合计 21,171,449.31 7,855,208.50 2,408,875.87非流动资产
:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
投资性房地产
在建工程
油气资产
无形资产
递延所得税资产 102,455.01 35,637.67 279,014.11其他非流动资产
非流动资产合计
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乃产呢
%|
猢丿弘引资产总计
| 21阝25,22480|7,930,⒛
1,26∷
⒉697n4371
资产负债表
编制单 公司
单位:人民币元球季
酽 蹴
2014-12-31 2013-12-31蔽o37各1魄觯
以公允价值计量且其变动计入∵
当期损益的金融负债
{
|
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,292,027.10 2,125,876.68 53,609,09预收款项 2,181,326.04 937,108.60 385,840.00应付职工薪酬
| 12 182,90083里寥疃
______ˉ | 13 6,589.37应付利息
|
~~~1^面
应付股利
俪
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其他应付款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
L2,236,91074∵ 4,010,33772 628.93929非流动负债
:
长期借款
应付债券
长期应付款
|
|~_____⊥L__ |
专项应付款
| |
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预计负债 | |
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递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 |
非流动负债合计
负债合计
∵|12,236,91074∵ 4,010,337.72| 628,93929所有者权益
:
实收资本 15|
3,000,00000 3,000,000,00 3,000,000,00| ~_ |~ l
其他权益工具
资本公积
:库
减 存股
其他综合收益
盈余公积 16{ 92,036.35∷ 92,036.35|
未分配利润 | 17 6,I96,27771| 828,327,19∷
-931,895,58所有者权益合计 9,288,314,06∷ 3,920)36354∷
2:068,10442负咖债和所有者权益总计 ∷ 21~525.224.80∷ 7.930^70126 2、 697,04371会计机构负责
柙 个丿殇眙曲辶 D
利润表
编制单位
:
单位;人民币元__J髑避LL璺ェ__ⅠL~|立匚二渔墅
__ 注释 2015年1ˉ9月 2014年度 zO13年度二型 20,811,32749 11,160,00985 355,90679减:苜业成本 9,767,00243 5,223,96056 253,47699营业税金及附加 ”
卜癃 ~ 牺γ~
销售费用 [~__苎△?Pf|
4呃,:臼 61⒛
管理费用 2,937,24306 2,099,38760| 803,41537财务费用 ˉ3018070 5,32657{ -l,52926资产减值损失 23 540,48274 125,89948∷ 16,651 18加:公允价值变动收益(损失以“
-”号填列
)
“
投资收益(损失以-”号填列
)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
“
二、营业利润(亏损以-”号填列
)
5,801,98349 2,489,98349 -1.211^33884加:营业外收入 596.49438 27,53842 42915其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“P号
填列 6,398,47787 2.517.52191 -1,210,90969 )
— ————ˉ—ˉ—ˉ~~~~——————减:所得税费用 驯
l,030,52735|
665,26279∷η
279,01411一ˉ
四、净利润(净亏损以“
'号填列
)
ˉ
ˉ
5,367,95052∶ 1,852,25912∷ -931,89558~
π、其他综合收益的税后净额 | ¨ˉ
(-)以
后不能重分类进损益的其他综合收益
i
‘_
一ˉ
l重新汁量设定受益汁划狰负债或净资产的变动
{
{
—— —————艹一
~I~~~~~~~~ˉ夕阱沱重分剡损益的其他一
鼽 塔焉瀛扌
|
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||
分
~|彐 I|
些嘤鳕 二
| { |
5外币l/l务报表折算差额
∷
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六、综合收益总额 ||5,367,,~s05 2
—ˉ——ˉˉ———————ˉ———
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法定代表丿
好 主符会汁T作负责人:引
\% 会汁机构负责人
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现金流量表
编制单位
: 人民币元⒛15年1ˉ9月
-、经营活动产生
销售商品提供劳务收到的现金 | | 15,261,45416| 10,933,75121| 545,34800处置以公允价值计量且其变动计入当期损益丨
I |
。←~___ˉ_ˉiˉˉˉˉˉˉˉ——L——ˉˉˉˉˉˉ
的金融资产净增加额 ~
__JⅡ~_ˉ_ˉ∵.~ˉˉ
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收到的税费返还
L——旦翌竺~L~__
~生
收到的其他与经营活动有关的现金 |26、 1 83,41091| 151,37597| 2,99382 15,941,35945 11,112°66560丨 548,34182购买商品、接受劳务支付的现金 4,708,07535
支付给职工以及为职工支付的现金 3,458,37130 2,725,79059 773,30600支付的各项税费 1,263,331 14 812,60700
支付的其他与经营活动有关的现金 2,087,26535 1,481,81888 461,14819现金流出小计 15,879,55968 I,840,35437经营活动产生的现金流量净额 l,384,37378 -1,292,01255二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
~
取得投资收益所收到的现金
~
~
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
__咝回坐璎釜虍领 __—————△|—」—
~~_ˉ
-—
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 : |
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
239,18717
支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 239,18717 39,99500| 9,70000投资活动产生的现金流量净额 -239,【8717 J9,99500| 9,70000三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
|
l |
ˉ—
收到
-的ˉ
其他
与—筹ˉ资—活ˉ动-ˉ
有
-关ˉ的—ˉ现—金—ˉˉ^—|—Ⅱ-——_彐
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ˉˉˉˉˉ————————ˉ冖-ˉˉ—— -—ˉˉˉˉ—
现金流入小计 I~__⊥
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卜i 39000,0tlO00{| | |
偿还债务支付的现金 iT1~=丽
茫
分配股利、利润或偿付利启、所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 17,31938
筹资活动产生的现金流量净额 982,68062 ∷ 3,000,00000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
——ˉ———+
8 05^,^29~3 '22¨| 1,344,37878
l,698,28745· _| ~~~_
加:期初现金及现金等价物余额 l,698,28745
期末现金及现金等价物余额 3,847,95945 3,042,666 l,698)28745
而
:柚
法定{弋表人
V
主管会计I作负责人
:
抑 赖趴
\ 枷
所有者杈益变动表
编制巾位:北
人民币元卜年年
会计政
前期左钴
Jt亻Ll
本年年初余额
“p号
本年增减变动佥颂(减少以 填列
)
)综合收斋总额
(i工)所有者投入和减少资本
l股东投入的llj臣股
2
其他权嵛T具持有者投入资本
3
股份支l汁入所有者权益的金额
l·
4
共他
(二)示刂润分酉己
I
捉取擗余公积
2链驭一股风险准备
3
对所有者(或股东)的分配
4
共他
(四)刀T有者权益内部结转
1
资本公积转增资本(或股本
)
2,盈余公积转增资本(或股本
)
3
盈氽公积弥补亏损
4
共他
(lⅠ):1I页⒋者备
1本矧捉取
2
本刽J使用
(六)其他
四姗、本掾刭J匆廴J末余额
枇
上管会汁I作负责人
:
会汁匆1构负责
唰
l所有者权益变动表
主管会汁I作负责人
:
会汁和1构负责
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冫刍咱苈L'丿
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所有者权益变动表
t管会汁I作负责人:
删 殒
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蛐
北京大地信合信息技术有限公司
财务报表附注
(2013·
1-2015.9.30)
1·
一、公司基本情况
“ ” “ ”
北京大地信合信息技术有限公司(以下简称
公司或本公司
)成立于⒛13年5月,2O13年5月31日由北京市工商行政管理局海淀分局颁发企业法人营业执照 ,注册资本为150万元。
⒛13年11月,公司增加注册资本150万元,增资完成后公司注册资本变更为 300万元。其中张威出资109.12万元,占注册资本的36.37%;高
维臣出资109.12万元 ,占注册资本的
36,37%;赵基海出资81.%万元,占
注册资本的27.“%。
本公司注册地址为北京市海淀区学清路9号汇智大厦A座
16∞室;法定代表人为张威。
本公司经营范围包括:技
术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;生产、加工计算机软硬件;销售计算机、软件及辅助设各;产品设计;货物进出口、技术进出口、(未
代理进出口。 取得行政许可的项目除外)。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则,以及企业会计准则应用 “ ”指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于本附注三、重要会计政策及会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具各持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点,依据企业会计准则的规定,制定了相关具体会计
△晾大地雳舍信息技术韶钐 夕纟矽刃多铐〃罗房旨%9苕=tp^T
'口`豆`.`-20`σ
政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计年度
本公司采用公历年制,即
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以
12个月作为一个营业周期,并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
1、
对于同一控制下的企业合并,合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积 ,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准各后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方,经
可辨认净资产公允价值份额的差额 复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
l、
2、
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。
:2一
±匕京大地信合篇息技术自眼/oto^T
2口 免彐矽刃殆各畅
`豆
''-20`至
合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计算少数股东权益后,由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合,以
并增加的子公司 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
3、
如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的,按
照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短
(从
购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(丿V外
币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账,月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币,按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司,编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除未分配利润项目外,均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目,以
及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目,按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额,确认为其他综合收益。
(丿1)金融工具
金融资产
扌匕京大地船笱急技术有限/oto^T
0`.讠
幺纟夕刃犹务锣栅'汐'.⒎
`.'刁
本公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产,以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量,所有己实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准各计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,均
计入当期损益。
(3)贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额,缺乏活跃市场的非衍生金融资产,且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,均
计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量⊙可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计 “ ”
入其他综合收益,在该金融资产终止确认时,累计利得或损失转入当期利润表的
i匕京大地侍簇谊芨术有赝/0to-T
2口 幺Jt9刃存各弱己右劂砬扌'ε
`.'-20'至
“ ”
投资收益。
2、
金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产己由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。
减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1)以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额 ,减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。己进行单独评价,但没有客观证据表明己出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合,未来现金流量的估算本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
@)以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值,所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
(3)可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计
入当期损益。
3、
金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融
t,
犭匕京大地信舍信息技术有限/hto^T 勿 夕纟夕刃饨务力乳莳〃”扌`豆`.`-2o`五
负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。
(2)其他金融负债以摊余成本计量。
4、
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失,直接计入当期损益。
(十)应收款项
1、
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额100万元以上的应收账款或单笔余额 50万元以上的其他应收款。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准各,经单独测试后不存在减值的应收款项,按
组合计提坏账准备。
2、
按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据:除
己单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本公司以账龄和关联方作为信用风险特征组合。
账龄信用风险组合
对于以账龄为信用风险组合的应收款项,按照账龄分析法计提坏账准各,具体计提比例如下
:
账龄
:
应收账款计提比例
|
其他应收款计提比例1年以内(含1年
。
) 59冫
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账龄 ∶ 应收账款计提比例
其他应收款计提比例2J年
(含
3年
300/o
)
3年以上 50%
3、
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单笔余额100万元以下的应收账款或单笔余额50万元以下的其他应收款 ,存在特别减值迹象的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提坏账准备。
(其
4、
除应收账款
他应收款以外的其他应收款项,根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,不存在减值的,不计提坏账准备。
(十一)存货
:公
1、
存货分类 司的存货分为原材料、在产品、库存商品和周转材料等。
2、
存货计价方法:各类存货在取得时按实际成本计价,发
出时采用加权平均法计价。
3、
存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据:在资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素己经消失的,在原己计提的存货跌价准备金额内转回,转
回的金额计入当期损益。
:采
4、
存货的盘存制度 用永续盘存法。
5、
周转材料摊销方法:包
装物、低值易耗品在领用时采用
“
一
次摊销法”进行摊销。
(十二)长期股权投资
投资成本确认方法
l、
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认
:
(l)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在
合并日按照取得被合并
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`.'-20`9夕
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计
入资本公积
(资本溢价或股本溢价);其
借方差额导致资本公积
(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
(2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
o)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通
过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未领取的现金股利,作
为应收项目单独核算。
2、
后续计量及损益确认方法
(1)对子公司的投资,采
用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当
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期损益。
(⑷
对合营企业或联营企业的投资,采
用权益法核算
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值 ;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并,对
按照本公司的会计政策及会计期间 被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时,其实际取得价款与账面价值的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按
相应的比例转入当期损益。
3、
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
减值准备的计提方法
4、
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`笤公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时,将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额,计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三)投资性房地产
投资性房地产的分类:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或
两者兼1、
有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和己出租的建筑物等三类。
:本
2、
投资性房地产的计量模式 公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本 ,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业,且该投资性房地产的成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本;否则,在
发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
投资性房地产减值准备的计提依据:公
司在资产负债表日对投资性房地产进3、
行检查,判断其是否存在可能发生减值的迹象,若认定投资性房地产存在减值迹象时 ,将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十四)固定资产
固定资产的确认条件、分类和折旧方法:固
定资产是指为生产商品、提供劳l、
务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设各、电子设备、运输设各及其他等五类。公司采用直线法计提固
————
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定资产折旧。
固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资2、
产,公司将预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按规定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
3、
: % %类别 折旧方法
折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 35 5 2.71
电子设备 年限平均法 6 5 15.83运输设备 年限平均法 10 5 9.50
其 他
年限平均法 3-5 5 19.00-31.67固定资产减值准各的计提方法
4、
公司在资产负债表日对圃定资产逐项进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时,将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额,计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无法为公司产生收益或暂时未使用
(季节性停用除外)的固定资产,作为闲5、
置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,相关折旧费用直接计入当期损益⊙
融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
6、
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
在建工程的类别和计价:在
建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项1、
建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑
扌匕京大地信合信息技术有限/hto^T 2口
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和安装工程所发生的实际支出,以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用,在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点:在
建工程于所建造资产达到预定可2、
使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续,按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
在建工程减值准备的计提方法
3、
公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象⊙若存在减值迹象时,将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额,计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在
以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十六)借款费用
借款费用资本化的确认原则
1、
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过
1年以上(含1年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时,开
始资本化:(l)资产支出己经发生;(2)借款费用己经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
2、
借款费用资本化的期间
,满 ,在
应予资本化的借款费用 足上述资本化条件的 购建或者生产的符合资本,计
化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的 入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并
且中断时间连续超过
3个月 ,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;若相关资产的购建或生产活动发生正常中断,在中断期间发生的借款费用仍予资本化;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。
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借款费用资本化金额的计算方法
3、
(l)借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
(2)借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在
发生时计入当期损益。
—股借款发生的辅助费用,在
发生时计入当期损益。
(3)外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予
以资本化。
(十七)无形资产
:本
无形资产的计价 公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的1、
可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按规定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
无形资产的使用寿命:公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司2、
持有的无形资产,通常来源于合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延
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续、且有证据表明企业续约不需要付出大额咸本的,续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司将综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带~
来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销;使用寿,但
命不确定的无形资产不进行摊销 每年都进行减值测试。
3、
划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行一 资料及相关方面的准各、己进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形咸,研
无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段 究阶段是探索性的。
开发阶段相对于研究阶段而言,开
发阶段是己完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项
目研究阶段的支出于发生时计入当期损益,开
发阶段的支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,否
则于发生时计入当期损益
:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
~ (2)具
有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场
;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以
完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产
;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
4、
无形资产减值准各的计提方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹一
象。若存在减值迹象时,将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额,计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在
以后会计期间不转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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长期待摊费用以实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
l、
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、
离职后福利的会计处理方法
公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等 ,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利的会计处理方法
3、
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日 ,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按
照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计
入当期损益
(辞退福利)。
其他长期职工福利的会计处理方法
4、
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
确认原则:公
司将与或有事项
(包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量l、
保证
、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等)相关的义务同时满足
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下列条件的,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;@)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;o)该义务的金额能够可靠地计量。
计量方法:公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进2、
行初始计量。货币时间价值影响重大的,则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入
商品销售:公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不1、
再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠计量时,确认为营业收入的实现。公司主要产品为总线产品,直接向客户提供符合行业标准的产品和服务,公司在交货完毕,客户验收完成后确认收入。
提供劳务:公司对外提供加工劳务等,在
劳务总收入和总成本能够可靠的计2、
量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完工程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业,收
入金额能够可靠3、
计量时,确认收入的实现。公司利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
,包
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产 括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
公司在收到与资产相关的政府补助时,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
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公司在收到与收益相关的政府补助时,若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,则直接计入当期损益;若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,则确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计
入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
所得税的会计处理方法:本
公司采用资产负债表债务法。
1、
:当 ,且递延所得税资产的确认依据 暂时性差异在可预见的未来很可能转回2、
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确
认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时,对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据,是公司在未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对己确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整,除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债,相应的调整金额计入所有者权益以外,其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
(二十四)租赁
经营租赁
1、
本公司作为承租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,初始直接费用计入当期损益,或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁,业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益,其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
融资稆赁
i匕京大地停拿信宗芨才存阴公o-T 刀 泛V`至n彐夕刃弛窍吲停栅`豆'.仁
本公司作为承租人记录融资租赁业务,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
重要会计政策变更
1、
执行新企业会计准则导致会计政策变更。⒛14年,财政部陆续修订了
《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第
9号-职工薪酬》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第37号 -金融工具列报》以及新颁布了《企业会计准则第
41号-在其他主体中权益的披露》。
公司于
2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的
7项
新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
对上述准则的采用未对公司财务报表产生重大影响。
重要会计估计变更
2、
公司本报告期无会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税项
| 计税基础
:
税率
||||,,;;||·||.:.|:|||||||||||::||||||:|||||||||||||:||:|||||||!|‘
ˉˉ
/汐-—
扌匕京大地信台倩息技术有限公o^T 0`五夕彐汐刃贸务锣栅'夕'豆
'.'饣
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度企业所得税 应纳税所得额
15% 25%
250/o增值税 应纳税销售收入
17%
17%、
3% 3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
7o/o
7%
教育费附加 应交流转税额
3o/o 3o/o
3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
2o/o
2%
说明
:
根据北京市海淀区国家税务局出具的
《税务事项通知书》(海七国增值税认定税通⒓01钊167号文)公
司
⒛14年2月
被认定为一般纳税人,从
⒛14年3月1日按照17%的增值税税率计征增值税。
(二)税收优惠及批文
增值税
1、
公司销售产品主要为软件产品,增值税实行软件产品增值税即征即退政策。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财
税[2011]lOO号
)的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后 ,对其增值税实际税负超过
3%的
部分实行即征即退政策。
所得税
2、
2015年7月,公司被认定为高新技术企业,根
据新《中国人民共和国企业所得税法》规定,公司⒛15年、2016年、⒛17年减按15%的税率征收企业所得税。
五、财务报表项目注释
注释 货币资金
1、
项目 2015-9-30 2014-12ˉ31
现金 36,210.45 307.57l、
银行存款 3,811,749,00 3,042,358.662、
其他货币资金
3、
合计 3,847,95945 3,042,66623其中:存
放在境外的款项总额
说明
:
公司期末受限制的货币资金、无存放境外的货币资金。
—″—
犭匕京大地爵笄蓿
技术自眼/o叼
纟口丿眵纟务另f茜觥`a`.`-2o/9⒓
`口
注释
2、
应收票据
应收票据分类列示
1、
项目 2015-9-30 2014-12-31
银行承兑汇票 221,147.96
合计 221,147.96
2、
公司期末无己质押的应收票据,无
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
注释
3、
应收账款
应收账款分类披露
1、
2015-9-30
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
1、
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2、
12,899,267.34 100.00 644,963,39 5.00 12,254,303.97坏账准备的应收账款
3、
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 12,899,267.34 100.00 644,963.39 500
12,254,303.97续表
:
2014-12-31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额 比例(%∶
单项金额重大并单项计提
1、
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2、
2,546,102.94 100.00 127,305.15 5.00 2,418,797.79坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
3、
计提坏账准各的应收账款
合计 2,546,10294
100.00| 127,30515 '0∷ 00 2,418、797.79说明
:
(1)应收账款的分类标准详见本附注
“三、重要会计政策及会计估计”
之
“(十 ) ”
应收款项。
=刀一
△匕京大地秭
技术有阝艮/okpˉT
2口
夕彐口赡锣月抑%,疒'3r.`:2夕'至
(2)组合中,按
照账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账 2015-9-30 2014-12-31
账龄准各
比饣钊 比侈刂
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例
ro'久、 rq/、、
1年以
5o/o
12,899,267.34 100,00 644,963,37 2,546,102.94 100.00 127,305.15l9年 10%
2J年 30%
3年以
50o/o
合计 12,899,267.34 100,00 644,963.39 2,546,102.94 100,00 127,305.15账面价值 12,254,303.97 2,418,797.79
公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2、
公司应收账款本期计提坏账准各 517,658.”元。
公司本期无实际核销的应收账款。
3、
公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、
占应收账款总 坏账准备单位名称 金额 年限
额的比例(%) 期末余额中国电子科技集团公司第三十
2,972,470.01 1年以内 23,04 148,623.50研究所
中国电子科技集团公司第五十
2,728,675.03 1年以内 21,15 136,433.75研究所
北京无线电测量研究所 2,243,544.98 1年以内 17.39 l12,177.25国防科技大学电子科学与工程
l,306,619.431年以内 10,13 65,330,97院
武汉锐尔电子科技有限公司 475,649.951年以内 3.69 23,782,50合计 9,726,959,40 75,40 486,347,97 5
6
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
注释 预付款项
4、
预付款项按账龄列示
1、
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 比侈刂(%)丨年以内 275,339,95 10000
ˉ∷2/-ˉ
刂匕京大地信台言息技术有阝艮/htP^T
⒎豆￡彐田赡锣爿旨%9F'田'旦'.`:2夕
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(阢 账面余额 比例(%) )
2-3年
3年以上
合计 120,692.32 100.00 275,339.95 100.00按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2、
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因上海易高信息技术有限公司 非关联方 33,270.001年以内合同未履行完毕沧州精锐电子面板厂 非关联方 19,080.00
1年以内合同未履行完毕高碑店市峰业橡胶制品有限责任
非关联方 8,500.001年以内合同未履行完毕公司
泰兴市航联电连接器有限公司 非关联方 8,168.00
1年以内合同未履行完毕普瑞玛
(北京)建筑工程有限公司非关联方 7,500,001年以内
76,51800
合计
注释 其他应收款
5、
其他应收款分类披露
1、
2015-9-30
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额
比侈刂(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单项计提
1、
: :
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2、
175,162,50 100.00 38,070.03 20.45 137,092.47坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
3、
计提坏账准备的其他应收款
:
:
Δ 计
∶ I75,16250 100.00 38,070,03 20.45 137,09247续表
:
2014-12-31
项目 账面余额
账面价值金额:比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提
1、
:
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2、
|
181,612,50|100.00 15,24551 8.00
坏账准备的应收账款
-22—
—
扌匕京大地笱鲜搪拓棉铴玢 9-T
炱J夕孵锣爿郭%,￡'夕'a`.r-2o'‘
2014-12-31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额
比侈刂(%)
金额
比例(%)
3、
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
合计 181,612.50 100,00 15,245.51 8.00 166,366.99说明
:
“ ”(1)其他应收款的分类标准详见本附注三、重要会计政策及会计估计之 “ ”
(十)应
收款项。
(2)组合中,按
账龄分析法计提坏账准各的其他应收款
坏账 2015-9-30 2014-12-31
账龄准各
比侈刂 比矽刂
账面余额 坏账准各 账面余额 坏账准备比/l/°刂 (%) (%)
1年以内5% 48,314.90
27,5廷 2,415,75 58,314.90 32,11 2,915,751习年 109‘
12,000,00 6,85 l,200,0C 123,297.60 67.89 12,329,762-3年
309吒 114,847.60 65.57 34,454.28
3年以上
50o/o
合计 175,162.5C 100,0C 38,070,0 181,612.50 100.00 15,245.51账面价值 137,092.47 166,366,99
2、
公司本期计提、收回或转回的坏账准各情况
公司其他应收款本期计提坏账准各夕,眨4,52元。
公司本期无实际核销的其他应收款。
3、
4、
其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015-9-30 2014-12-31
押金 153,162.50 159,61250
保证金 10,000.00 10,000.00
各用金 12,000.00 12,000.00
合计 175,162.50 181,612.50
………5、……按欠款方归…集¨的期¨末余额前五名的其他应收款情况 ˉ "l
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Ⅰ 【⊥ 嫉 箕葙茌莜巅琮派诓甚|巅 1哐
单位F∶
名称 丨金额
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|
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限
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北京城建天麓房地产开发有限 /P∶
∷ Ⅰ鹫ⅠΙ :叩γ 盒 ≡ 卩FγlT≡ tfⅠ
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刂匕京大地停舍嵩息技术有阝艮公oT 彐夕 夕炱J夕乡务彡⒘虏琶伤￠店F`豆'.':口'五
`〃
款项 占其他应收款 坏账准备单位名称 金额 年限
性质 总额的比例(%)期末余额北京宝泽丰物业管理有限公司 23,203.40 押金 l-3年 13.25 4,441.00文刂氵萧楠 10,000.00备用金
1年以内 7 500,00`
中国人民解放军信启、工程大学 10,000.00保证金
l9年
1.14 1,00000吕国福 2s000.00备用金 1乇年 5.71 200,00合计 175,162.50 100.00 38,070.03公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
6、
公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、
公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
8、
注释
6、
存货
存货分类
1、
2015-9-30 2014-12-31
项目
账面余额跌价准雀 账面价值
|
账面余额i跌价准各 账面价值原材料 l,702,428,95∶ 1,702,428,95∶ 518,260.79| 518,260.79周转材料
库存商品 128,149,2⒎ 128,149.27∶ 1,820.48∶
1,820.48在产品 2,780,822.88∶ 2,780,822.88∶ 1,210,808,31∶
1,210,808.31合计 4,611,401,10∶ 4,611,401,1σ 1,730,889.5 1,730,889.58公司期末对存货进行检查,未发现存货可变现净值低于成本的情形。
2、
注释
7、
固定资产
固定资产情况
1、
项目
:房
屋建筑物 :机器设各{电子设备 运输设备 i其他 合计 :
账面原值 ∶ ∶
l、
l)期初余额
:
49,695,0C 49,695.00(2)本期增加金额| 239,1871 239,187.17其中:购置
|
∶ 239,1871
i }
期减少金额
:
∶
o)本
ˉ
T2彳一
奏匕京大地船扁鼬彳刳鼯刃 口口 ″ 1V刃宛务锣栅'昱'.'∷'9￡
项目 :房
屋建筑物 :机器设备 电子设各 运输设各
其他 合计 :
(4)期末余额 ∶
288,882,1 288,882.17 :
累计折旧
2、
(1)期初余额 9、839,9 9,839,91(2)本期增加金额
27,721.7￡ 27,721.78其中:计提
:
∶
27,721.78 27,72I,78 :
(3)本期减少金额 ∶
其中:处置或报废
| i
:
“)期末余额 ∶
37,561.6s 37,561.69 : i
3、
减值准备
(1)期初余额
⑿期增加金额 : |
)本
其中:计提 :
∶
(3)本期减少金额 :
其中;处置或报废
:
“末余额 :
)期
:
账面价值 ∶
4、
:
(l)期末账面价值 ∶ 251,320.4( 251,320,48(2)期初账面价值 :
39,855.0s 39,855.092、
公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产。
3、
公司期末对固定资产进行检查,未
发现其他固定资产存在减值的迹象。
注释
8、
递延所得税资产
2015-9-30
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异
:递延所得税资产资产减值准备 683,03340 102,455,01| 142,550.66∶ 35,637.67可抵扣亏损
合 计
683,03340 102,455.01| 142,550.66| 35,63767注释
9、
短期借款
— —
=25—
刂匕京大地停台胄息技术有限/h旧 刀 幺彐口刃孔务蒎栅'豆`.`-20'豆
借款类别 2015-9-30 2014-12ˉ31
抵押借款
保证借款 1,000,000.00
信用借款
合 计 l,000,000.00
说明
:
公司期末无己逾期未偿还的短期借款。
注释
10、
应付账款
按账龄列示
1、
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 5,792,027,10 92,05 2,125,876.68 100.001习年 500,000.00 7'ο<
,
2-3年
3年以上
合计
6,292,02710 10000 2,125,876,68 10000期末余额中账龄
1年以上应付款项
500,OO0.OO元,主
要是尚在信用期的应付2、
款项以及尚未结算的部分尾款。
注释
11、
预收款项
按账龄列示
1、
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额
比例(%)1年以内 2,107,526.04 96.62 937,108.60 100.00l9年 73,800,00 3,38
2-3年
3年以上
合 计
2,181,32604 10000 937,108,60 100,00∴+==—ˉ一¨"艹ˉˉ=Ⅱ·△艹艹=圭~=
期末余额中账龄1年以上预收款项73,8O0.00元
,主要是合同预收款。
2、
注释
12、
应付职工薪酬
—
=%—
i匕京大地停台唐息技术自眼公习 勿 ￡J夕刃叻务锣栅`豆`.'-20`五
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-9-30(一)短期薪酬 262,261.52 3,464,463.37 3,276,977.29 449,747,60工资、奖金、津贴和补贴 155,700.51 2,852,176.22 2,733,809.85 274,066.881、
职工福利费 311,831.60 311,831.60
2、
社会保险费 2,030.56 144,919.20 144,456,84 2,492.923、
其中:(1)医疗保险费 2,030.56 128,260.50 127,798,14 2,492,92(2)工伤保险费 6,577.01 6,577,01
(3)生育保险费 10,081.69 10,081.69
住房公积金 86,879.00 86,879.00
4、
工会经费和职工教育经费 104,530.45 68,657.35 173,I87,805、
'υ其他短期薪酬
(二)离职后福利-设定提存计划 59268,79 187,424.60 186,964,83 5D728,56基本养老保险费 5,190.08 178,207.08 177,668,60 5,728:561、
失业保险费 78.7I 9,217.52 9,296.23
2、
企业年金缴费
3、
三)辞退福利
四)其他
合计 267,530.31 3,651,887.97 3,463,942,12 455,476,16注释
13、
应交税费
项 目 2015-9-30 2014-12-31
增值税 770,175.84 92,60276
1、
2、
城市维护建设税 3,922.44 8,478,44
3、
个人所得税 11,950.37 6,379.55
企业所得税 1,519,231,04 421,886,35
4、
教育费附加 1,681.05 3,633.62
5、
地方教育费附加 l,120.70 2,422.41
6、
^口
计 2,308,081.44 535,403.13
注释
14、
其他应付款
按账龄列示
l、
2015-9¨30 2014-12~31
账龄
比例(%) 比例(%)1年以内 144,41900
扌匕京大地孱摊落技术有阝艮/zko^T 刀r豆 J矽妮存各岿弘蔼〃胗苎`.'-2o`9￡
2015-9-30 2014-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额
比例(%)2-3年
合计 144,419.00 100.00按款项性质列示
2、
项目 2015-9-30 2014-12-31
代垫款 144,419.00 144,419.00注释
15、
实收资本
…期末数
铆
期间 投资方
: 鼯 耸。L枋it;:;
本期增加本期减少
鋈巅滋碗t祝张威 l,091,200.00 l,091,20000 36.37高维臣 1,091,200.0Q l,091,200.00 36.37 2013
年度
赵基海 817,600.00 817,600.00 27,26合计 3,000,000.00 ;,000,00000 100.00张威 i1,091,⒛0.00 36,37
,091,200.00 36,37 2014
高维臣:1,091,⒛ 0,00
3637
l,091,200.00 36.37年度 赵基海 :817,⑾0.OO 2726 817,60000 27.26合计 :3,OO0,00000 100.00 ;,000,000.00 100.00张威
:1,∞
l,2O0.00 36.37 l,091,200.00 36.37⒛15年
高维臣 :1,091,200.00 36.37 ,091,200.00 36.37⒈9月 赵基海 : 817,600,00 27.26 817,600,00 27.26合计
i3,000,000.00 100,00 ;,000,000.00 100.00说明
:
公司于
⒛13年5月成立,注
册资本为150万元。其中张威出资54.56万元1、
,占注册资本的
36,37%;高
维臣出资
54,56万元,占
注册资本的
36.37%;赵基海出资们.88万元,占
注册资本的27,%%。
2、
2013年11月
,公
司增加注册资本
150万元,增
资后公司注册资本为
300万元⊙其中张威出资lO912万元,占注册资本的36.37%;高
维臣出资109.12万元,占注册资本的3~37%;赵
基海出资81.7~万
元,占
注册资本的27.2。%。
扌匕京大地停台唐息技术肓眼公PT 纟夕赡锣男勖%丿芒'夕`豆
'.'='夕`9￡
注释
16、
盈余公积
期间 项目
期末数法定盈余公积
⒛13年度 任意盈余公积
法定盈余公积 92,036.35 92,036.35⒛14年度 任意盈余公积
92,036.35 92,036.35法定盈余公积 92,036,35 92,03635⒛15年
任意盈余公积
l-9月
92,036,35 92,036.35注释17、
未分配利润
项目 2015-9-30 2014-12-31 2013-12-31上年末未分配利润 828,327.19
-931,895.58
刀韦
调整
年初未分配利润 828,327.19 -931,895.58
力口:冫争禾刂冫闰 5,3679950.52 l,852,259.12 -931,895,58减:提
取法定盈余公积 92,036,35
应付普通股股利
其他转出
期末未分配利润 6,196,277.71 828,327,19 -931,895.58注释
18、
营业收入和营业成本
营业收入和营业成本列示
1、
项目
2015年l-9月 ⒛14年度 ⒛13年度
主营业务收入 20,811,327,49 11,160,009.85 355,906.79其他业务收入
营业成本 9,767,002,43 5,223,960.56 253,476.99公司前5名客户的营业收入情况
2、
(1)⒛13年度
″奸
f栅扌匕京大地停拿洁息技术有限公P^T J夕丿勿隹务为
`夕'豆
`.`:勿`9夕
客户名称 营业收入
占公司营业收入的比例(%北京理工大学 123,174,76 34.61
中国科学院电子学研究所 70,615.53 19.84
天津津航计算机通讯研宄所 66,407,77 18.66
中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究 63,864.08 17.94
上海占域实业有限公司 31,844.65 8.95
合计
355,906,79 100,00
(2)2014年度
客户名称 营业收入
占公司营业收入的比例(%)中国电子科技集团公司第三十八研究所 1,550,487,18 13.89
国防科学技术大学电子科学与工程学院 831,235,37 7.45
西安航天恒星科技实业
(集团)公司 769,658,12 6,90
武汉锐尔电子科技有限公司 698,899.26 6.26
中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究所 446,026.06 4.00
合计 4,296,305.99 38.50
(3)2015年⒈9月
客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%)中国电子科技集团公司第三十八研究所 3,559,051.28 17.10
中国电子科技集团公司第五十四研究所 2,732,128,21 D°
北京无线电测量研究所 2,460,329.06 0乙
国防科学技术大学电子科学与工程学院 1,248,82051 6,00
贵州博环胜邦科技有限公司 1,128,205.13 5.42
合计 11,128,534.19 53.47
注释
19、
营业税金及附加
项目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 2013年度城建税 74,370.61 58,551.99 1,378.851、
教育费附加 31,873,14 25^093.71 590,942、
3、
地方教育费附加 21,248.75 16‘729.14
39395合计 127,492.50 100,374,84 2,363,74注释
20、
销售费用
刂匕京大地停台嵩息技术有阝艮公o^T
刀 夕彐夕刃孔豸叫脬男勖%钍芒'a`.'-2o`豆
项 目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度
职工薪翻Ⅲ 870,224.45 611D845.75 275,773.27l、
2、
业务招待费 160,652.30 146,075.50 94,947.003、
差旅费 134,816.50 147,749.40 43,280.704、
交通费 161,236.44 119,604.60 29,009.905、
销售佣金 222,806,00 26,000.00
通讯费 22,776.84 20,064.30 5,540.496、
运输及快递费 619701.44 2,075.40 200.007、
办公费 l,452.00 20,537.50 2,037.008、
9、
其他 31,638.00 31,778.00 42,079.25计 l,667,303,97 1,125,730.45 492,867.61^
注释
21、
管理费用
项 目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度职工薪酬 926,263.51 624,737.63 350,073.63I、
2、
研发费 837,144.62 855,685.50 I45,056.683、
租赁费 394,209.03 462,323.80 211,959.004、
物业费 70,231.98 82,815.67 33,964.59交通费 29,225.44 15,281.00 35,351,705、
6、
办公费 42,56144 23,720.86 21,985.00业务招待费 19,364.00 721,007、
中介服务费 498,92216 7,008.00
8、
546279、
折旧费 27,721.78 9,293.64
10、
税费 505,00 1,823.00 2,562‘00l1、
装修费 67,500.00 15,000,00
12、
其他 23,594.10 l,698.50 1,195‘50计 2,937,243.06 2,099,387.60 803,415,37^
注释”、财务费用
类别
⒛15年
l-9月
2014年度 ⒛13年度利启、支出 17,319.38
″或:不刂、自、刂攵 19,068.18 6→956.97 2,564,67汇兑损益
^、
} -57.89273
其他 { 2
|
9 , 4 6 0 998 46308丨
3
lfV lj^6竺
30.40
L主_____」l』、0Ⅰ35.· 4411
△匕京大地苈拿高息技术有眼/zto^T 勿￡彐口刃饨务猡莸貉'夕`豆'。`∷'豆
类别
⒛15年卜9月 ⒛14年度 2013年度 -30,180.70 -5,32657 -1,529,26合计
注释⒛、资产减值损失
项目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度坏账损失 540,482,74 125,899.48 16,651.18l、
存货跌价损失
2、
合 计
540,482,74 125,899.48 16,651,18注释γ、营业外收入
类别或内容 ⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度政府补助 596,494.38 27,538.42
其 他
429.15合 计
596,494.38 27,538.42 429。15说明
:
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与项目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度
收益相关增值税即征即退收入 596,494.38 27,53842 与收益相关合 计 596,494.38 27,538,42
注释药、所得税费用
所得税费用表
1、
项 目
⒛15年1-9月 2014年度 ⒛13年度当期所得税费用 1,097,344.69 421,886.35
递延所得税费用 -66,817.34 243,376.44 -279,014,11合 计 l,030,527.35 665,262.79 -279,014.11会计利润与所得税费用调整过程
2、
类别或内容
2015年⒈9月 ⒛14年度
不刂冫闰总额 6,398,477.87 2,517,5219]
按法定/适用税率计算的所得税费用
-32—
—
0匕京大地信舍唐息技术有赝召1oT 刀
r豆
免夕矽刃弛务粥栅`.':2,`至
类别或内容
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 14,255.07
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,882.31 23,713.31使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
非同一控制企业合并影响
合 计 1,030,527.35 665,262.79 -279,014。ll注释“、现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
l、
项 目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度利息收入 19,068,18 6,956,97 2,56467往来款 6,450,00 144,419,00
政府补助
其他 57,892.73 429.15合 计 83,410.91 151,375.97 2,993,822、
支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
⒛15年1-9月 ⒛14年度 ⒛13年度销售费用、管理费用 1,913,385.52 1,424,523.58 334,165.18往来款 144,419.00 55,664.90 125,947,60其他 29,460,83 1,630.40 1,035,41合 计 2,087,265.35 1,481,818.88 461,148.19注释
27、
现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
1、
项 目
2015年 2014年度 ⒛13年度1将诤利润调节为经营活动现金流量::
冫争不刂冫闰 5,367,950.52 1,852,259.12 -931→895.58
————
i匕京大地停合信息技术有限公o^T 刀 夕夕夕务彡〃厉毒乃〃龙古'豆`.'=2夕`豆
`z纟
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 2013年度力口:资产减值准各 540,482.74 125,899,48 16,651.18固定资产折旧、油气资产折耗、
27,721.78 9,293,64 546.27生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失
(收益以“
-”号填
歹刂
)
“
固定资产报废损失
(收益以
-”号
填列
)
公允价值变动损失
(收益以“ˉ”
号
填列
)
财务费用
(收益以“P号
填列) 17,319.38
投资损失
(收益以“P号
填列
)
“
递延所得税资产减少
(增加以
-”
-66,817.34 243,376.44 -279,014,11号填列
)
递延所得税负债增加
(减少以“
-”
号填列
)
存货的减少
(增加以“
-”号填列
)
-2,880,511.52 -1,359,910,80 -370,978,78经营性应收项目的减少
(增加以
-10,170,918.81 -2,867,942.53 ˉ356,260.82叹”
号填列
)
经营性应付项目的增加
(减:减
7,226,573.02 3,381,398.43 628,939.29少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,384,373.78 -1,292,012.552.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额 3,847,959.45 3,042,666.23 1,698,287,45减:现
金的期初佘额 3,042,666,23 I,698,287.45
加:现
金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 805,293.22 1,344,378.78 l,698,287.45现金和现金等价物的构成
2、
ˉˉ纟彳-—
扌匕京大地船篇急技术有限/oto^T r.'=勿幺彐夕刃贸豸叫脬栅`矽'豆 `豆
项 目
⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度一、现金 3,847,959,45 3,042,666.23 1,698,287.45其中:库
存现金 36,210.45 696,08可随时用于支付的银行存款 3,811,749.00 3D042,358.66 l,697,591.37可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,847,959.45 3,042,666.23 l,698,287.45其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
六、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查己执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
(当此信息可获取时)。公司对每一社会客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的 “ ”范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项⊙
一箝一
△匕京大地停拿肩息技术有限公9^T
夕夕刃饨箬爿孔荇劂”岁'夕`豆
`.`-20`9幺
(二)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
1、
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足 ,满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款 ,合理降低利率波动风险。
2、
夕卜汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测,确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
七、关联方及关联交易
(一)关联自然人情况
姓名
与本公司关系
张威
公司股东、法定代表人
高维臣 |
公司股东、经理
赵基海
公司股东、监事
(二)其他关联方情况
企业名称 与本公司夫系
△匕京大地信合信息技术有限/oto^T
qJ汐
刃存务力巳茜饣”苎'口'豆
'.'-20`互
大地信合(北京)科技有限公司
同一实际控制人
SINOTECH(HONGKONG)TECHNOLOGYCO.,LIlvΙ ITED
同一实际控制人
(大地信合(香港)科技有限公司
)
北京大地信合投资合伙企业(有限合伙
同一实际控制人
)
(三)关联方交易情况
1Ι
定价政策:交
易采用公平的市场价格。
0乙
担保
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕张威 本公司 1,000,000.00 2015-6-17 2016-6-16
否
合计 1,000,000.00
关键管理人员报酬
3、
项目 ⒛15年⒈9月 ⒛14年度 ⒛13年度关键管理人员报酬 58,125.67 66,123.36 99,185,04(四)关联方往来情况
项目及关联方
: ⒛15矽-3?。
; ??:钅 ?ie!
2013-12-31
∶
名称 :
金额~j竺
型“左¨¨溲~~~∶
t-例弘)∶ 金额
:
比例Ⅱ )其他应付款
有大地限公信司合(香港
)科:拽
∶
u气⒋唰
:饥
O0∶
八、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止本报告日,本
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截止本报告
日,本
公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止本报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
—″—
朔衫黝秭 息技术有阝艮/ztp^V 勿 彡〃
9`.元
免J口刃饨务瑕栅`.⒎`.'-△
十、其他重要事项
截止本报告日,本公司无需要披露的其他重要事项。
麒酯
瞽躔缪北京大地信合信息
醐、鑫
(签
法定代表人 章
(签
主管会计工作的公司负责人 章):
(签)'励
会计机构负责人 章
泛丿
蚰
二○一五年十一月二十日
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