上海清河机械有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第62040136号
目 录
一、审计报告 1
··································································二····、
···
····告已
····
·审
·
··财务报表
1、资产负债表 3
···········
············································2··、
·····
····表利
····
润
··
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······················
5
··································································3··、
·······
·········表现
····
金
··
··流量表 6
·····································································4·····、
·········
·········表股
····
·东
·
··权益变动表 7
························································5···、
······
·········表财····务
·
···报表附注 8
·············································································注········
···
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]62040136号上海清河机械有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海清河机械有限公司（以下简称“清河机械公司”）财务报表，包括2014年2月28日、2013年12月31日、2012年12月 31日的资产负债表，2014年 1-2月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是清河机械公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了清河机械公司 2014年 2月 28日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的财务状况以及 2014年 1-2月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张有全
中国·北京 中国注册会计师：宫岩
二〇一四年五月三十日
资产负债表
编制单位：上海清河机械有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.2.28|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|1 5,578,379.05|1 4,933,265.69|1 5,424,202.45|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|六、2|2 ,300,000.00|9 00,000.00|3 ,000,000.00|
|应收账款|六、3|6 7,619,933.60|6 9,780,421.29|4 7,066,391.52|
|预付款项|六、5|3 ,582,773.83|3 ,212,123.30|4 ,870,449.58|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、4|1 ,448,221.17|8 ,690,851.25|1 0,468,533.71|
|存货|六、6|6 1,594,314.51|6 1,470,063.48|4 2,378,438.26|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||1 52,123,622.16|1 58,986,725.01|1 23,208,015.52|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、7|7 4,969,841.22|7 4,965,551.13|8 3,882,704.34|
|在建工程|六、8|1 38,787.26|2 ,088,547.29|1 ,359,326.24|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、9|1 ,921,250.00|1 ,930,083.33|1 ,983,083.33|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|六、10|3 41,380.05|4 37,184.06|5 68,214.91|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||7 7,371,258.53|7 9,421,365.81|8 7,793,328.82|
|资产总计||2 29,494,880.69|2 38,408,090.82|2 11,001,344.34|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：上海清河机械有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.2.28|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|六、13|4 0,000,000.00|3 0,000,000.00|3 0,000,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|六、14|1 0,000,000.00|1 0,000,000.00||
|应付账款|六、15|3 0,574,378.59|3 8,133,440.87|4 0,954,343.84|
|预收款项|六、16|7 ,787,621.34|4 ,726,246.34|3 ,442,086.70|
|应付职工薪酬|六、17|7 23,434.20|9 53,655.65|8 04,105.18|
|应交税费|六、18|1 ,597,110.17|3 ,622,255.58|9 23,428.46|
|应付利息|六、19|4 15,000.00|5 5,000.00|5 2,333.33|
|应付股利|||||
|其他应付款|六、20|1 0,442,521.54|2 0,735,019.27|2 0,148,615.33|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||1 01,540,065.84|1 08,225,617.71|9 6,324,912.84|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|六、21||6 ,090,336.89|1 4,686,892.90|
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||6 ,090,336.89|1 4,686,892.90|
|负债合计||1 01,540,065.84|1 14,315,954.60|1 11,011,805.74|
|所有者权益：|||||
|实收资本|六、22|3 8,000,000.00|3 8,000,000.00|3 8,000,000.00|
|资本公积|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|六、23|8 ,609,213.62|8 ,609,213.62|6 ,198,953.86|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|六、24|8 1,345,601.23|7 7,482,922.60|5 5,790,584.74|
|所有者权益合计||1 27,954,814.85|1 24,092,136.22|9 9,989,538.60|
|负债和所有者权益总计||2 29,494,880.69|2 38,408,090.82|2 11,001,344.34|

载于第8页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：上海清河机械有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-2月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|六、25|2 9,074,248.10|1 83,701,350.60|1 80,365,002.74|
|减：营业成本|六、25|1 8,990,063.60|1 28,273,343.63|1 23,747,988.79|
|营业税金及附加|六、26|2 ,243.83|1 98,223.11|3 ,179.77|
|销售费用|六、27|1 ,446,658.89|7 ,008,339.81|6 ,776,704.60|
|管理费用|六、28|4 ,066,604.73|1 8,593,351.27|1 5,506,587.28|
|财务费用|六、29|3 11,155.73|3 ,344,639.48|3 ,662,136.22|
|资产减值损失|六、30|- 638,693.36|6 41,700.72|5 24,635.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||4 ,896,214.68|2 5,641,752.58|3 0,143,771.07|
|加：营业外收入|六、31||2 ,736,923.76|1 ,126,000.00|
|减：营业外支出|六、32|4 96,409.00|3 6,100.00|6 ,274,389.53|
|其中：非流动资产处置损失||2 93,139.31||1 20,389.53|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||4 ,399,805.68|2 8,342,576.34|2 4,995,381.54|
|减：所得税费用|六、33|5 37,127.05|4 ,239,978.72|5 ,677,730.26|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||3 ,862,678.63|2 4,102,597.62|1 9,317,651.28|
|五、其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||3 ,862,678.63|2 4,102,597.62|1 9,317,651.28|

载于第8页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：上海清河机械有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年1-2月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2 1,242,565.14|1 44,227,689.57|1 53,449,518.41|
|收到的税费返还||6 0,337.64|3 ,725,720.77|5 ,967,402.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、34（1）|1 88,253.83|1 ,892,153.88|8 ,433,378.56|
|经营活动现金流入小计||2 1,491,156.61|1 49,845,564.22|1 67,850,299.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 6,620,697.66|1 13,812,114.40|1 19,518,083.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 ,715,053.05|1 0,136,788.54|1 3,296,729.25|
|支付的各项税费||2 ,824,435.28|3 ,888,530.75|8 ,029,309.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、34（2）|8 ,786,939.26|7 ,635,829.94|8 ,827,454.23|
|经营活动现金流出小计||2 9,947,125.25|1 35,473,263.63|1 49,671,576.21|
|经营活动产生的现金流量净额||- 8,455,968.64|1 4,372,300.59|1 8,178,723.46|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||||-|
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 38,880.00|8 ,249,441.97|9 ,939,378.33|
|投资支付的现金|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||1 38,880.00|8 ,249,441.97|9 ,939,378.33|
|投资活动产生的现金流量净额||- 138,880.00|- 8,249,441.97|- 9,939,378.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||1 0,000,000.00|3 0,000,000.00|3 0,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||1 0,000,000.00|3 0,000,000.00|3 0,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|||3 0,000,000.00|3 2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||1 ,837,033.33|1 ,951,576.07|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、34（3）|7 13,991.68|9 ,451,987.68|9 ,458,938.87|
|筹资活动现金流出小计||7 13,991.68|4 1,289,021.01|4 3,410,514.94|
|筹资活动产生的现金流量净额||9 ,286,008.32|- 11,289,021.01|- 13,410,514.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 46,046.32|- 329,100.76|- 15,491.45|
|五、现金及现金等价物净增加额||6 45,113.36|- 5,495,263.15|- 5,186,661.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||9 ,928,939.30|1 5,424,202.45|2 0,610,863.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、35（2）|1 0,574,052.66|9 ,928,939.30|1 5,424,202.45|

载于第8页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：上海清河机械有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
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|项 目|2014年1-2月|||||2013年度||||||2012年度|||||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3 8,000,000.00||8 ,609,213.62|7 7,482,922.60|1 24,092,136.22|3 8,000,000.00|||6 ,198,953.86|5 5,790,584.74|9 9,989,538.60|3 8,000,000.00||4 ,267,188.73|3 8,404,698.59|8 0,671,887.32|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|3 8,000,000.00||8 ,609,213.62|7 7,482,922.60|1 24,092,136.22|3 8,000,000.00|||6 ,198,953.86|5 5,790,584.74|9 9,989,538.60|3 8,000,000.00||4 ,267,188.73|3 8,404,698.59|8 0,671,887.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||3 ,862,678.63|3 ,862,678.63||||2 ,410,259.76|2 1,692,337.86|2 4,102,597.62|||1 ,931,765.13|1 7,385,886.15|1 9,317,651.28|
|（一）净利润||||3 ,862,678.63|3 ,862,678.63|||||2 4,102,597.62|2 4,102,597.62||||1 9,317,651.28|1 9,317,651.28|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述(一)和（二）小计||||3 ,862,678.63|3 ,862,678.63|||||2 4,102,597.62|2 4,102,597.62||||1 9,317,651.28|1 9,317,651.28|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1、所有者投入资本|||||||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四)利润分配|||||||||2 ,410,259.76|- 2,410,259.76||||1 ,931,765.13|- 1,931,765.13||
|1、提取盈余公积|||||||||2 ,410,259.76|- 2,410,259.76||||1 ,931,765.13|- 1,931,765.13||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（五)所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|3 8,000,000.00||8 ,609,213.62|8 1,345,601.23|1 27,954,814.85|3 8,000,000.00|||8 ,609,213.62|7 7,482,922.60|1 24,092,136.22|3 8,000,000.00||6 ,198,953.86|5 5,790,584.74|9 9,989,538.60|

载于第8页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海清河机械有限公司 财务报表附注上海清河机械有限公司
财务报表附注
2014年1-2月、2013年度及2012年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海清河机械有限公司(以下简称“本公司”或“清河机械”)的前身为上海清河机械厂。2000年6月27日，经浙江省温州市乐清市乐成乡镇企业管理所批准，乐清市清河机械厂出资500万元设立上海清河机械厂。上海佳华会计师事务所对乐清市清河机械厂上述出资情况进行了审验，出具了佳验字(2000)第0712号验资报告。
2004年6月4日，乐清市成乐乡镇企业管理所出具《关于同意“上海清河机械厂”改制为私营企业的批复》，批准乐清市清河机械厂将上海清河机械厂整体净资产转让给自然人李建国、李杨（系李建国之子、李铁之兄）、林王朋。李建国、李杨、林王朋以其所受让的上海清河机械厂整体净资产出资设立清河机械。清河机械设立时的注册资本为2,800.00万元，其中李建国出资2,318.40万元，李杨出资411.60万元，林王朋出资70.00万元，上述三个股东的出资比例分别为82.80%、14.70%、2.50%。上海同诚会计师事务所有限公司于2004年6月10日出具同诚验字(2004)第2-735号《验资报告》,对清河机械前述注册资本到位情况进行了审验。
2006年10月23日，清河机械股东会通过决议，同意林王朋将其持有的清河机械2.50%股权作价70.00万元转让给李铁，本次股权转让后股东李建国、李杨、李铁的持股比例分别为82.80%、14.70%、2.50%。
2007年7月30日，清河机械股东会通过决议，同意李杨将其持有的清河机械14.70%股权作价411.60万元转让给李建国。此次股权转让后股东变为李建国、李铁两人，持股比例分别为97.50%、2.50%。
2010年9月16日，清河机械股东会通过决议，同意股东李建国向清河机械增资1,000.00万元，全部计入注册资本。增资完成后清河机械注册资本由2,800.00万元增加到3,800.00万元。本次增资后公司股东为仍为李建国、李铁两人，持股比例分别为98.16%、1.84%。2010年9月21日，上海宝信会计师事务所对清河机械上述增资情况进行了审验，出具了宝信会验字（2010）第1191号验资报告。
企业法人营业执照注册号：【310114000475211】。公司注册地为上海市。公司位于上海市嘉定区南翔镇德力西路268号。
本公司经营范围为：石油机械配件的制造、加工，从事货物和技术的进出口业务，油气集输设备制造。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
本公司的实际控制人为本公司股东李建国。
本财务报表业经本公司执行董事于2014年5月30日批准报出。
上海清河机械有限公司 财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年2月28日、2013年12月31日、2012年12月 31日的财务状况及2014年1-2月、 2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
4、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；
以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，
上海清河机械有限公司 财务报表附注但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
5、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收
上海清河机械有限公司 财务报表附注账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
上海清河机械有限公司 财务报表附注（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
6、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在 250万元（含250万元）以上的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
上海清河机械有限公司 财务报表附注确定组合的依据
组合1：账龄组合
组合2：合并范围内的关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄分析法
组合2：本公司对合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏帐准备
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的关联方 本公司对合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏帐准备采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.50|
|3.00|
|10.00|
|30.00|
|100.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
7、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
上海清河机械有限公司 财务报表附注为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照类别存货项目计提存货跌价准备；若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法；包装物于领用时按一次摊销法。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-40|3.00|
|5-10|3.00|
|8|3.00|
|5-10|3.00|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
上海清河机械有限公司 财务报表附注为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
9、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、18。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
上海清河机械有限公司 财务报表附注②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
11、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，
上海清河机械有限公司 财务报表附注本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、18。
12、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
13、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
14、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报
上海清河机械有限公司 财务报表附注酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
15、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为
上海清河机械有限公司 财务报表附注所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
17、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
上海清河机械有限公司 财务报表附注行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
18、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
上海清河机械有限公司 财务报表附注产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
20、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司未发生会计政策和会计估计的变更。
21、前期会计差错更正
报告期内本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
教育附加费、地方教育附加费 按实际缴纳的流转税的3%、2%分别计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
2012年按应纳税所得额的25%计缴，2013年、2014年1-2月按所得税
15%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司2013年通过高新技术企业复审，被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为GR201331000503，有效期为三年，批准机关为上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，经上海市地税局审核，本公司2013年开始享受高新技术企业税收优惠政策，按照15%的税率缴纳企业所得税。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2013年12月31日】，期末指【2014年02月28日】，本期指【2014年1-2月】，上期指【2013年度】。
1、货币资金
上海清河机械有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||30,656.82|||
|||30,656.82|||
|||10,543,395.84|||
|||10,274,387.31|||
|43,945.59|6.1214|269,008.53|132,928.18|6.0969|
|||5,004,326.39|||
|||5,004,326.39|||
|||15,578,379.05|||

其他货币资金5,004,326.39元,为本公司向银行申请办理应付票据存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|2,300,000.00|
|2,300,000.00|

（2）本公司本期无贴现和质押的应收票据。
（3）本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 3,912,361.50元，其中前五名情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|出票日期|到期日期|金额|是否已终止确认|
|2014.01.14|2014.07.14|700,000.00|是|
|2014.02.18|2014.08.18|512,361.50|是|
|2013.12.05|2014.04.05|500,000.00|是|
|2013.12.03|2014.06.03|500,000.00|是|
|2014.01.14|2014.07.14|400,000.00|是|
|||2,612,361.50||

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 期末数
上海清河机械有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|69,039,464.97|100.00|1,419,531.37|
|69,039,464.97|100.00|1,419,531.37|
|69,039,464.97|100.00|1,419,531.37|

（续）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|71,210,809.38|100.00|1,430,388.09|
|71,210,809.38|100.00|1,430,388.09|
|71,210,809.38|100.00|1,430,388.09|

（2）坏账准备的计提情况
①本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|65,287,259.08|94.57|326,436.30|67,458,603.49|94.73|
|690,960.00|1.00|20,728.80|690,960.00|0.97|
|564,253.28|0.82|56,425.33|564,253.28|0.79|
|2,018,038.10|2.92|605,411.43|2,018,038.10|2.83|
|97,750.00|0.14|29,325.00|97,750.00|0.14|
|381,204.51|0.55|381,204.51|381,204.51|0.54|
|69,039,464.97|100.00|1,419,531.37|71,210,809.38|100.00|

③本期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
上海清河机械有限公司 财务报表附注（4）本期无转回或收回坏账准备的应收账款。
（5）本期无实际核销的大额应收账款。
（6）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，应收其他关联方账款情况详见附注七、4关联方应收应付款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|18,927,944.08|1年以内|
|非关联方|17,642,700.00|1年以内|
|非关联方|7,106,140.00|4年以内|
|非关联方|6,906,228.62|1年以内|
|非关联方|5,849,838.05|1年以内|
||56,432,850.75||

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,304,556.81|100.00|856,335.64|
|2,304,556.81|100.00|856,335.64|
|2,304,556.81|100.00|856,335.64|

（续）
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,175,023.53|100.00|1,484,172.28|
|10,175,023.53|100.00|1,484,172.28|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|10,175,023.53|100.00|1,484,172.28|

（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|1,427,849.47|61.96|7,139.25|630,423.64|6.20|
|3,699.40|0.16|110.98|3,407,913.00|33.49|
|19,513.13|0.85|1,951.31|5,279,492.68|51.89|
|9,086.73|0.39|2,726.02|9,086.73|0.09|
|844,408.08|36.64|844,408.08|848,107.48|8.33|
|2,304,556.81|100.00|856,335.64|10,175,023.53|100.00|

（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项及其他关联方款项情况详见附注七、4关联方应收应付款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|关联方|771,983.47|1年以内|
|非关联方|300,000.00|5年以上|
|非关联方|243,533.76|5年以上|
|非关联方|200,000.00|1年以内|
|非关联方|100,000.00|1年以内|
||1,615,517.23||

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,331,375.77|65.07|1,944,945.23|
|760,181.50|21.22|765,871.51|
|433,376.56|12.10|433,376.56|
|57,840.00|1.61|67,930.00|
|3,582,773.83|100.00|3,212,123.30|

上海清河机械有限公司 财务报表附注（2）预付款项金额的前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|500,000.00|2014年|
|非关联方|439,136.00|2014年|
|非关联方|411,000.00|2014年|
|非关联方|403,294.00|2012年|
|非关联方|317,797.56|2011年|
||2,071,227.56||

（3）本期预付款中账龄超过1年的主要为：预付上海宝钢特殊金属材料有限公司材料款317,797.56元，由于产品质量问题存在争议尚未结算；预付上海大侨普强通用设备有限公司设备款403,294.00元，设备尚未交付。
（4）本期预付款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项或其他关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|13,887,159.04||
|3,751,202.94||
|35,758,093.22||
|8,197,859.31||
|61,594,314.51||

（续）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|16,148,205.32||
|3,728,102.82||
|34,291,449.82||
|7,302,305.52||
|61,470,063.48||

（2）存货未出现减值迹象，未计提减值准备。
7、固定资产
（1）固定资产情况
上海清河机械有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|120,161,730.26|2,093,519.04|2,866,325.39|
|39,344,024.96|1,535,441.87|55,415.00|
|71,297,115.21||2,326,100.80|
|2,821,781.17||61,000.00|
|6,698,808.92|558,077.17|423,809.59|
|45,196,179.13|1,607,688.65|2,384,785.09|
|13,171,591.63|326,342.22|19,475.05|
|25,924,397.84|1,071,467.11|2,007,118.73|
|1,173,469.28|102,715.67|57,950.00|
|4,926,720.38|107,163.65|300,241.31|
|74,965,551.13|||
|26,172,433.33|||
|45,372,717.37|||
|1,648,311.89|||
|1,772,088.54|||
|74,965,551.13|||
|26,172,433.33|||
|45,372,717.37|||
|1,648,311.89|||
|1,772,088.54|||

注：本期折旧额为 1,607,688.65元。本期由在建工程转入固定资产原价为 2,084,117.33元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、12。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）期末无融资租赁租入的固定资产。
（5）本公司本期无经营租赁租出的固定资产。
（6）本公司期末无持有待售的固定资产。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况：
上海清河机械有限公司 财务报表附注项目 账面价值
机修车间 200,544.84喷砂房 273,551.57发黑车间 583,180.75木工房 421,435.29合计 1,478,712.45固定资产期末无减值迹象，未计提减值准备。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|138,787.26||138,787.26|98,404.36||
||||220,218.50||
||||454,701.06||
||||300,000.00||
||||984,065.67||
||||31,157.70||
|138,787.26||138,787.26|2,088,547.29||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加数|本期转入固定资产数|其他减少数|
|98,404.36|40,382.90|||
|220,218.50||220,218.50||
|454,701.06|93,974.40|548,675.46||
|300,000.00||300,000.00||
|984,065.67||984,065.67||
|31,157.70||31,157.70||
|2,088,547.29|134,357.30|2,084,117.33||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|
|||||100%|
|||||100%|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
||
|-|
|100%|
|100%|
|100%|

（3）在建工程期末无减值迹象,未计提减值准备。
9、无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,438,000.00|||
|2,438,000.00|||
|507,916.67|8,833.33||
|507,916.67|8,833.33||
|1,930,083.33|||
|1,930,083.33|||

注：本期摊销金额为 8,833.33元。
10、递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|341,380.05|2,275,867.01|437,184.06|
|341,380.05|2,275,867.01|437,184.06|

11、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回数|转销数|
|2,914,560.37||638,693.36||
|2,914,560.37||638,693.36||

12、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|原值|
|37,336,056.07|

13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
上海清河机械有限公司 财务报表附注
||
|-|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

本公司取得的短期借款，担保方式均为保证担保和抵押担保，其中保证人为本公司股东李建国、李铁，抵押资产情况详见附注六、12。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
14、应付票据
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

注：2014年3月份将到期的金额为 10,000,000.00元。
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|15,027,996.24|49.16|18,046,597.50|
|12,689,168.73|41.50|12,691,111.18|
|327,764.09|1.07|1,876,232.32|
|2,529,449.53|8.27|5,519,499.87|
|30,574,378.59|100.00|38,133,440.87|

（2）应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付其他关联方款项情况详见附注七、4关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还的原因|
|13,418,133.35|原料款|
|13,418,133.35||

16、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,411,854.94|
|640,941.76|
|734,824.64|
|7,787,621.34|

（2）预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他
上海清河机械有限公司 财务报表附注关联方的款项。
（3）本期无账龄超过 1年的大额预收款项。
17、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|953,655.65|1,408,503.21|1,638,724.66|
||219,209.50|219,209.50|
||49,377.70|49,377.70|
||148,682.90|148,682.90|
||2,069.10|2,069.10|
||17,700.40|17,700.40|
||1,379.40|1,379.40|
||14,102.00|14,102.00|
|953,655.65|1,641,814.71|1,872,036.16|

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18、应交税费
||
|-|
|期末数|
|-1,646,727.78|
|3,193,377.70|
|50,460.25|
|1,597,110.17|

19、应付利息
||
|-|
|期末数|
|415,000.00|
|415,000.00|

20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,097,501.66|
|6,155,000.00|
|190,019.88|

上海清河机械有限公司 财务报表附注合计 10,442,521.54 20,735,019.27（2）其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项及应付其他关联方的款项情况详见附注七、4关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款为应支付的质量赔偿款。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
||
|-|
|期末数|
|3,500,000.00|
|6,150,000.00|
|9,650,000.00|

21、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
||
|-|
|2014年2月|

（2）金额前五名长期应付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率（%）|应计利息|期末余额|
|4年|17,489,000.00|7.68|||
||17,489,000.00||||

（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|外币|人民币|外币|

注：①无独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额。
②本公司于 2011年与万向租赁公司签订融资租赁合同，合同约定的租期为 2011年11月10日至2014年2月28日，租入生产用机器设备 16台。于2010年与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同，合同约定的租期为 2010年9月26日至 2013年 9月 26日，租入生产用机器设备 19台。截止 2014年2月28日，上述融资租赁业务全部租金已付清，融资合同已履行完毕。
22、实收资本
（1）2014年1－2月实收资本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|37,300,000.00|||37,300,000.00|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|700,000.00|700,000.00|
|38,000,000.00|38,000,000.00|

（2）2013年度实收资本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|37,300,000.00|||37,300,000.00|
|700,000.00|||700,000.00|
|38,000,000.00|||38,000,000.00|

（3）2012年度实收资本变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|37,300,000.00|||37,300,000.00|
|700,000.00|||700,000.00|
|38,000,000.00|||38,000,000.00|

23、盈余公积
（1）2014年1－2月盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,609,213.62|||
|8,609,213.62|||

（2）2013年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本年增加|本年减少|
|6,198,953.86|2,410,259.76||
|6,198,953.86|2,410,259.76||

（3）2012年度盈余公积变动情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本年增加|本年减少|
|4,267,188.73|1,931,765.13||
|4,267,188.73|1,931,765.13||

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
24、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
||||
|-|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|2012年度|
|77,482,922.60|55,790,584.74|38,404,698.59|
|3,862,678.63|24,102,597.62|19,317,651.28|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|2012年度|
||2,410,259.76|1,931,765.13|
|81,345,601.23|77,482,922.60|55,790,584.74|

25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|29,074,248.10|182,711,821.26|
||989,529.34|
|29,074,248.10|183,701,350.60|
|18,990,063.60|128,273,343.63|
|18,990,063.60|128,273,343.63|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-2月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|22,246,737.38|14,050,171.99|126,794,154.83|85,834,691.13|147,974,592.75|
|6,827,510.72|4,939,891.61|55,917,666.43|42,438,652.50|31,781,862.98|
|29,074,248.10|18,990,063.60|182,711,821.26|128,273,343.63|179,756,455.73|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年1-2月||2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|
|16,512,629.56|11,401,628.07|127,804,844.71|92,846,284.83|107,165,700.42|
|12,561,618.54|7,588,435.53|54,906,976.55|35,427,058.80|72,590,755.31|
|29,074,248.10|18,990,063.60|182,711,821.26|128,273,343.63|179,756,455.73|

（4）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014年1-2月 19,567,580.08 67.30
上海清河机械有限公司 财务报表附注
||
|-|
|120,275,273.70|
|141,437,031.16|

26、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|320.55|28,317.59|
|1,602.73|141,587.93|
|320.55|28,317.59|
|2,243.83|198,223.11|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|219,718.24|3,712,722.00|
|440,298.17|1,524,291.72|
|530,726.50|742,729.77|
|184,916.13|504,507.61|
|940.00|51,111.44|
|10,077.10|49,909.20|
|46,076.79|236,259.78|
|1,559.00|15,852.17|
|5,900.00|2,908.50|
|6,446.96|168,047.62|
|1,446,658.89|7,008,339.81|

28、管理费用
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|583,159.52|3,452,041.15|
|58,082.50|360,912.17|
|231,717.07|1,230,524.12|
|8,833.33|53,000.00|
|219,230.19|420,040.56|
|251,650.59|736,447.38|
|29,758.10|948,865.52|
|58,676.27|335,016.06|
|10,430.16|493,622.73|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|378,340.88|935,718.86|
|1,999,419.66|8,664,546.97|
|40,380.61|287,262.39|
|196,925.85|675,353.36|
|4,066,604.73|18,593,351.27|

29、财务费用
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|397,455.56|2,695,131.67|
|167,348.95|128,013.88|
|46,046.32|750,012.49|
|35,002.80|27,509.20|
|311,155.73|3,344,639.48|

30、资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|-638,693.36|641,700.72|
|-638,693.36|641,700.72|

31、营业外收入
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年|
||1,972,783.76|
||1,972,783.76|
||764,140.00|
||2,736,923.76|

其中，政府补助明细：
||||
|-|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|2012年度|
||562,000.00|1,026,000.00|
||200,000.00|100,000.00|
||2,140.00||
||764,140.00|1,126,000.00|

32、营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年|
|293,139.31||
|293,139.31||

上海清河机械有限公司 财务报表附注对外捐赠支出 3,000.00 4,000.00
|||
|-|-|
||33,100.00|
|203,269.69||
|496,409.00|36,100.00|

33、所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|441,323.04|4,108,947.87|
|95,804.01|131,030.85|
|537,127.05|4,239,978.72|

34、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|167,348.95|128,013.88|
||764,140.00|
|20,904.88|1,000,000.00|
|188,253.83|1,892,153.88|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|2,895.70|25,145.50|
||3,000.00|
|8,784,043.56|7,607,684.44|
|8,786,939.26|7,635,829.94|

（3）支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|713,991.68|9,451,987.68|
|713,991.68|9,451,987.68|

35、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|3,862,678.63|24,102,597.62|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|-638,693.36|641,700.72|
|1,607,688.65|9,942,638.83|
|8,833.33|53,000.00|
|496,409.00|-1,972,783.76|
|443,501.88|3,445,144.16|
|95,804.01|131,030.85|
|-124,251.03|-19,091,625.22|
|5,580,436.13|-20,762,207.67|
|-19,788,375.88|17,882,805.06|
|-8,455,968.64|14,372,300.59|
|10,574,052.66|9,928,939.30|
|9,928,939.30|15,424,202.45|
|645,113.36|-5,495,263.15|

（2）现金及现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|10,574,052.66|9,928,939.30|
|30,656.82|28,648.92|
|10,543,395.84|9,900,290.38|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|10,574,052.66|9,928,939.30|

七、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人为本公司自然人股东李建国。
2、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|投资者关系密切的家庭成员控制的公司|
|投资者个人及关系密切的家庭成员能够实施重大影响的公司|
|投资者关系密切的家庭成员能够实施重大影响的公司|
|主要投资者个人能够实施重大影响的公司|

3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易定价原则及决策程序|2014年1-2月发生额||2013年度发生额|||
|||金额|占交易总额的比例（%）|金额|占交易总额的比例（%）|金额|
|采购商品|市场价|2,215,409.91|12.66|6,057,569.36|4.64|512,820.51|
|采购商品|市场价|||6,519,230.77|5.00|7,011,683.74|

②出售商品/提供劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易定价原则及决策程序|2014年1-2月发生额||2013年度发生额|||
|||金额|占交易总额的比例（%）|金额|占交易总额的比例（%）|金额|
|销售商品|市场价|569,547.01|1.96|11,563,858.24|6.29|3,303,742.07|
|销售商品|市场价|1,106,837.61|3.81|16,464,667.18|8.96|23,252,584.62|
|销售商品|市场价|||1,673,925.99|0.91|1,348,204.24|

4、关联方应收应付款项
上海清河机械有限公司 财务报表附注（1）关联方应收、预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年2月28日||2013年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,820,000.00|9,100.00|4,617,029.60|23,085.15|5,259,648.01|
|2,312,088.79|27,514.51|2,312,088.79|27,514.51|668,033.44|
|4,132,088.79|36,614.51|6,929,118.39|50,599.66|5,927,681.45|
|771,983.47|3,859.92|3,622,213.00|105,811.07|3,500,000.00|

（2）关联方应付、预收款项
|||
|-|-|
|2014年2月28日|2013年12月31日|
|3,229,542.00||
|2,424,389.44|6,820,301.44|
||6,421,009.11|

八、或有事项
截至 2014年 2月 28日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等其他或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
截至 2014年2月28日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|-293,139.31|1,972,783.76|
||764,140.00|

上海清河机械有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1-2月|2013年度|
|-203,269.69|-36,100.00|
|-496,409.00|2,700,823.76|
|-74,461.35|410,088.56|
|-421,947.65|2,290,735.20|

上海清河机械有限公司
二〇一四年五月三十日