目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—65页
审 计 报 告
天健审〔2014〕号
上海丰华（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海丰华（集团）股份有限公司（以下简称丰华股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丰华股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，丰华股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰华股份公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十六日
上海丰华（集团）股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
上海丰华（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司），设立于1992年5月，同年 9月在上海证券交易所挂牌上市，公司原名上海丰华圆珠笔股份有限公司，证券代码“600615”。2001年 10月 25日，经上海市工商行政管理局核准同意，公司更名为上海丰华（集团）股份有限公司，营业执照注册号：310000400015467，原注册资本150,416,406.00元。
2012年8月20日，沿海地产与隆鑫控股有限公司（以下简称：隆鑫控股）签订了《股权转让协议》。具体交易情况如下：根据双方协议条款规定，沿海地产分三次向隆鑫控股转让其持有的公司股份 3,770万股，占公司总股本的20.05%。其中第一次转让 2,000万股，第二次转让400万股，第三次转让1370万股，转让价格为每股12元。2012年9月7日、9月21日和12月5日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了上述股份协议转让的书面过户登记确认书。转让后，沿海地产仍持有公司无限售条件的流通股201.9503万股，占公司总股本1.07%。
2012年8月20日，公司股东上海久昌实业有限公司（以下简称：久昌实业）与隆鑫控股有限公司（以下简称隆鑫控股）签订了《股权转让协议》。具体交易情况如下：久昌实业向隆鑫控股转让其持有的本公司股份 813.7331万股，占公司总股本4.32%，转让价格为每股 12元。久昌实业原持有本公司股份数为 819.6947万股，占公司总股本4.36%。其中813.7331万股为无限售条件的流通股，5.9616万股为有限售条件的流通股（其他法人股东向久昌实业偿还代垫的公司股改对价）。2012年9月7日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已办理久昌实业协议转让隆鑫控股本公司股份813.7331万股的过户登记手续。
上述股权转让完成后，隆鑫控股持有公司无限售条件的流通股4,583.7331万股，占公司总股本24.38%，为公司第一大股东。
截止2013年12月31日，公司总股本为18,802.0508万元，其中有限售条件的流通股为121.05万元，无限售条件的流通股为18,681.0008万元。
本公司属房地产综合类行业。经营范围：房地产开发、房屋租赁、物业管理、酒店管理、对外投资等。（涉及有行政许可的，凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6)其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项单项金额在人民币1,000万元（含）以上或账单项金额重大的判断依据或金额
面余额占合并财务报表应收款项账面余额10%(含10%)标准
以上的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量（不包括尚未单项金额重大并单项计提坏账准
发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对于应收关联方款项、期后已收回的款项、正常的员工备用金、押金、保证金、应收政府款项等，根据对其信信用风险特征组合
用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的组合。
除信用风险特征组合之外的应收款项，适用账龄分析法账龄分析法组合
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险特征组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|
|20|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项、或债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产单项计提坏账准备的理由
或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的应收款项单独计提坏账。
当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、原材料、以及在日常活动中持有以备出售的产成品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、低值易耗品、
包装物等。
开发成本分为：土地获得价款、前期费用、主体建筑安装工程费、社区管网工程费、公共配套设施费、开发间接费。
土地获得价款的核算方法：开发用土地在“存货-开发成本”中核算。
房地产开发中的公共配套设施费用的核算方法：
不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入成本；拥有收益权的公共配套设施：按实际成本计入开发成本，完工时单独计入开发产品。
2.存货的计价方法
开发成本、开发产品类存货采用采用实际成本计价；在产品、生产过程中消耗的物料等采用月末一次加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，对于开发成本类存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
对于在产品、生产过程中消耗的物料类存货，采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在对存货进行全面盘点的基础上，根据存货库龄计提存货跌价准备，计提标准如下：
类别 计提标准
非专用、非市场退回的材料 按账面余额的5%计提跌价准备
市场退回的材料 按账面余额的100%计提跌价准备
产品生产日期6个月以内 按账面余额的5%计提跌价准备
产品生产日期超过6个月(含)未超过12个月按账面余额的50%计提跌价准备
产品生产日期超过12个月（含） 按账面余额的100%计提跌价准备
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.土地开发成本的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
6.公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
7.维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
8.质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|20-50|4-5|
|5-11|4-5|
|1-10|0-5|
|3-11|4-5|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)收入
1.销售商品
镁铝金属车辆配件商品确认销售收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
商品房确认销售收入实现的标准：
(1)在建商品房竣工并验收合格，获得竣工验收备案书；
(2)与购房者签定了不可撤销的购房买卖合同；
(3)购房者累计付款超过合同价格的50%以上或已办妥按揭；其余应收款项能够确定收回。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|

||
|-|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额或预征|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》（渝委发[2001]]26号）和市府《关于贯彻落实西部大开发税收优惠政策促进工业经济发展的会议纪要》（2003-125号）的精神，公司下属子公司重庆镁业科技股份有限公司所从事的产业符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中第十五类有色金属第17条有色金属复合材料、新型合金材料制造之规定，适用15%税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|重庆|批发零售|1,000万|批发零售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|1,000万||100.00|100.00|

（续上表）
||
|-|
|少数股东权益|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|北京|房地产开发|5,000万|房地产开发|
|控股子公司|重庆|制造业|5,100万|制造销售镁铝金属汽车零配件|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|45,516,545.17||100.00|100.00|
|27,800,000.00||50.00|50.00|

（续上表）
||
|-|
|少数股东权益|
|-3,099,674.47|

3.其他说明
上海华强房地产有限公司注册资本500万，公司持股比例为90%，该公司税务登记已注销，因无法与另一股东取得联系，相关工商注销手续处于停滞阶段。自2004年未纳入合并范围，已列入工商吊销名单中。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与隆鑫控股、重庆隆鑫投资有限公司（以下简称：隆鑫投资）于 2013年 7月9日签订的《股权转让协议》，本公司以共计2,780万元受让隆鑫控股、隆鑫投资分别持有的重庆镁业科技股份有限公司（以下简称：重庆镁业）39.71%、10.29%股权。由于本公司和重庆镁业同受隆鑫控股最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于本年完成支付全部股权转让款2,780万元，并办理了相应的财产权交接手续。
自2013年10月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明
根据本公司与四川沿海绿色家园投资有限公司于本期签订的《股权转让协议》，本公司
以478.94万元将所持有的都江堰公司100%股权转让给四川沿海绿色家园投资有限公司。本公司已于本年收到股权转让款，并办理了相应的财产权交接手续，自2013年1月起不再将其纳入合并财务报表范围。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|-6,199,348.94|

 2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|4,751,270.76|

(五)本期发生的同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日的收入|合并当期期初至合并日的净利润|
|同受实际控制人控制|隆鑫控股|50,564,129.45|2,981,742.02|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|59,186.44|
|22,841,427.58|
|22,900,614.02|

 (2)对使用有限制的款项的说明
期初货币资金中包含都江堰丰华房地产开发有限公司受限制的购房按揭保证金770,910.92元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|500,000.00||500,000.00|1,791,000.00||
|500,000.00||500,000.00|1,791,000.00||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.9.13|2014.3.5|800,000.00|
|2013.9.10|2014.3.10|1,000,000.00|
|2013.9.3|2014.3.3|1,000,000.00|
|||2,800,000.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,911,760.55|100.00|179,331.16|
|17,911,760.55|100.00|179,331.16|
|17,911,760.55|100.00|179,331.16|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,362,519.71|98.00|76,081.95|

||||
|-|-|-|
|150,000.00|2.00||
|7,512,519.71|100.00|76,081.95|
|7,512,519.71|100.00|76,081.95|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|17,906,421.68|99.97|179,064.22|7,323,535.21|99.47|
|5,338.87|0.03|266.94|33,002.00|0.45|
||||5,982.50|0.08|
|17,911,760.55|100.00|179,331.16|7,362,519.71|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|9,673,343.52|1年以内|
|非关联方|2,479,374.88|1年以内|
|非关联方|1,931,424.35|1年以内|
|非关联方|1,626,789.80|1年以内|
|非关联方|1,034,599.83|1年以内|
||16,745,532.38||

 (3)期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|850,666.40|90.37||850,666.40|568,344.08|100.00||
|90,636.42|9.63||90,636.42||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|941,302.82|100.00|9 41,302.82|568,344.08|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|250,000.00|1年以内|
|非关联方|230,284.40|1年以内|
|非关联方|124,900.00|1年以内|
|非关联方|117,000.00|1年以内|
|非关联方|87,870.00|1年以内|
||810,054.40||

(3)期末预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,349,856.77|79.03|742,247.71|
|80,186.30|4.69||
|1,430,043.07|83.72|742,247.71|
|278,061.69|16.28|278,061.69|
|1,708,104.76|100.00|1,020,309.40|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,508,214.16|21.94|910,910.52|
|5,087,352.84|74.01||

||||
|-|-|-|
|6,595,567.00|95.95|910,910.52|
|278,061.69|4.05|278,061.69|
|6,873,628.69|100.00|1,188,972.21|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|208,704.10|15.46|2,087.04|175,314.79|11.62|
||||13,100.00|0.87|
||||11,450.00|0.76|
|501,240.00|37.13|100,248.00|501,240.00|33.23|
|639,912.67|47.41|639,912.67|807,109.37|53.52|
|1,349,856.77|100.00|742,247.71|1,508,214.16|100.00|

 3)组合中，属于信用风险特征组合的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|80,186.30||
|80,186.30||

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|116.00|116.00|100.00|
|12,185.13|12,185.13|100.00|
|265,760.56|265,760.56|100.00|
|278,061.69|278,061.69|100.00|

(2)本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|往来款|175,196.70|确认无法收回|
||175,196.70||

(3)本期无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司|账面|账龄|占其他应收款|

|||||
|-|-|-|-|
|关系|余额||余额的比例(%)|
|非关联方|371,000.47|5年以上|21.72|
|非关联方|323,898.00|1年以内、3-5年|18.96|
|非关联方|265,760.56|5年以上|15.56|
|非关联方|141,536.00|5年以上|8.29|
|非关联方|15,667.00|1年以内|0.92|
||1,117,862.03||65.45|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,075,062.05|236.65|1,074,825.40|736,149.91||
|408,647.30||408,647.30|953,942.58||
|562,640.71|10,097.02|552,543.69|111,770.20|12,702.23|
|168,154,837.25|29,000,000.00|139,154,837.25|163,685,643.67|29,000,000.00|
|1,168,530.38|7,632.07|1,160,898.31|859,495.08||
|553,477.31||553,477.31|344,634.98||
|468,905.53|91,693.75|377,211.78|303,696.91|115,273.65|
|172,392,100.53|29,109,659.49|143,282,441.04|166,995,333.33|29,127,975.88|

 (2)存货跌价准备
明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||236.65|||
|12,702.23||2,605.21||
|29,000,000.00||||
||7,632.07|||
|115,273.65||23,579.90||
|29,127,975.88|7,868.72|26,185.11||

注：2007年12月，公司下属子公司北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司(下称：北京世纪公司)以1.32亿元的价格受让北京钰阳创业房地产开发有限公司位于北京市昌平区回龙观镇中关村的 18号地块，用于建设中关村生命科技园青年公寓项目。该项目不能用于出售，只能用于租赁，加之受房地产宏观形势的影响，北京世纪公司一直没有推进该项目的开发。2011年，因生命科技园青年公寓项目的立项已过期而存在的风险，公司对该项目计提了2,900万元的减值准备。
7.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|370,000,000.00|
|370,000,000.00|

 (2)其他说明
期初数为公司本期处置子公司都江堰公司2011年1-6月按确认销售收入的比例预交企业所得税，本期都江堰公司处置导致了其他流动资产的减少。
期末其他流动资产系公司向重庆国际信托有限公司购买的资金信托产品，具体情况详见附注十、(一)。
8.长期股权投资
明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|28,754.00|28,754.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
||1,028,754.00|1,028,754.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|0.04|0.04||||

|||
|-|-|
|0.0192|0.0192|

 9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|101,769,002.31|3,533,064.40||1,509,228.50|
|63,035,429.77||||
|32,013,350.73|1,964,505.77|||
|4,356,507.25|207,100.00||1,472,678.50|
|2,363,714.56|1,361,458.63||36,550.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|38,147,536.40||6,711,968.17|638,817.14|
|14,068,409.27||2,996,623.86||
|20,619,505.59||2,481,456.67||
|2,283,579.15||361,527.32|610,146.09|
|1,176,042.39||872,360.32|28,671.05|
|63,621,465.91||||
|48,967,020.50|——||——|
|11,393,845.14|——||——|
|2,072,928.10|——||——|
|1,187,672.17|——||——|
|28,515.52|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|28,515.52|——||——|
|63,592,950.39|——||——|

||||
|-|-|-|
|48,967,020.50|——|——|
|11,393,845.14|——|——|
|2,072,928.10|——|——|
|1,159,156.65|——|——|

本期折旧额为6,711,968.17元；本期由在建工程转入固定资产原值为692,423.07元。
注：本期减少中由于处置子公司都江堰丰华房地产开发有限公司引起合并范围发生变化，导致固定资产原值减少267,298.00元、累计折旧减少98,087.80元。
(2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|49,759.00|19,253.13|28,515.52|1,990.35|
|49,759.00|19,253.13|28,515.52|1,990.35|

(3)经营租出固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 22,919,409.43小计 22,919,409.43 10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,964,576.94|3,964,576.94||3,964,576.94|3,964,576.94|
|16,143,881.85|16,143,881.85||16,143,881.85|16,143,881.85|
|288,717.93||288,717.93|15,500.00||
|20,397,176.72|20,108,458.79|288,717.93|20,123,958.79|20,108,458.79|

 (2)增减变动情况
明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|965,641.00|15,500.00|965,641.00|692,423.07||

|||||
|-|-|-|-|
|965,641.00|15,500.00|965,641.00|692,423.07|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自有资金|

 (3)在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,964,576.94|||3,964,576.94|
|16,143,881.85|||16,143,881.85|
|20,108,458.79|||20,108,458.79|

11.无形资产
明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,509,444.00|||
|6,509,444.00|||
|692,494.20|138,498.84||
|692,494.20|138,498.84||
|5,816,949.80|||
|5,816,949.80|||

本期摊销额138,498.84元。
12.资产减值准备明细
明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|||
|||转回|转销|其他|
|1,265,054.16|106,354.31||168,096.70|3,671.21|
|29,127,975.88|7,868.72|26,185.11|||
|28,515.52|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|20,108,458.79|||||
|50,530,004.35|114,223.03|26,185.11|168,096.70|3,671.21|

注：其他减少系本期都江堰丰华房地产有限公司不再纳入合并范围导致。
13.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,922,166.06|
|5,922,166.06|

(2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项的情况。
14.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|254,188.24|
|254,188.24|

(2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项的情况。
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|769,368.80|5,784,473.17|5,198,826.30|
||52,240.80|52,240.80|
|11,401.90|974,816.65|819,709.64|

||||
|-|-|-|
|2,241.33|259,615.49|238,945.82|
|8,801.94|584,921.44|454,186.47|
|224.13|32,501.36|32,725.49|
|67.25|79,513.79|75,520.04|
|67.25|18,264.57|18,331.82|
|3,665.80|211,014.40|149,875.00|
|231,421.03|91,449.42|57,389.08|
||916,990.66|916,990.66|
|1,015,857.53|8,030,985.10|7,195,031.48|

注：本期处置子公司都江堰引起合并范围发生变化引起应付职工薪酬合计减少34,415.58元。
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
预计2014年1月发放完毕。
16.应交税费
明细情况
||
|-|
|期末数|
|361,374.59|
|126.50|
|25,330.67|
|10,856.01|
|7,237.33|
|104,842.38|
|2,780.97|
|512,548.45|

17.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|189,500.00|189,500.00|
|1,465,688.46|1,465,688.46|
|1,655,188.46|1,655,188.46|

18.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|97,091,544.44|
|3,262,000.00|
|1,608,429.99|
|353,707.76|
|5,272,978.93|
|1,497,443.89|
|119,086,105.01|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|97,091,544.44|
|97,091,544.44|

 (3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末数|
|5,272,978.93|
|5,272,978.93|

19.预计负债
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|18,260,261.50|745,702.80|
|18,260,261.50|745,702.80|

 (2)其他说明
2008年度，需动迁的东方路3601号已经搬迁完毕，但尚有部份职工没有与公司达成辞退协议，仍按上海市最低工资水平支付工资及各项保险。公司按2007年度安置职工款平均水平从东方路3601号动迁补偿款中预提2,000.00万元做为以后年度安置职工的成本，已累计支付约248.54万元，其中，本期支付74.57万元，剩余1,751.46万元用于以后年度职工的安置支出。
20.股本
明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|188,020,508.00|||

 21.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|460,441,995.11||27,800,000.00|
|27,394,927.35|||
|487,836,922.46||27,800,000.00|

 (2)变动说明
本期公司对重庆镁业采用同一控制下企业合并，视同在期初已将重庆镁业纳入合并范围，本期实际支付的合并对价2,780万元导致资本公积减少。
22.盈余公积
明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,925,586.29|||
|31,115,902.26|||

||
|-|
|59,041,488.55|

 23.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-213,755,326.27|
|-30,997,174.45|
|-244,752,500.72|
|16,540,830.89|
|-228,211,669.83|

(2)调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-30,997,174.45元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|63,622,800.29|
|12,968,059.31|
|64,142,064.77|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|58,074,426.99|47,422,650.38|31,047,979.40|
|5,548,373.30|5,541,022.97||
|||22,963,769.00|
|63,622,800.29|52,963,673.35|54,011,748.40|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|||22,963,769.00|
|47,387,472.26|38,386,485.77|31,047,979.40|
|16,235,328.03|14,577,187.58||
|63,622,800.29|52,963,673.35|54,011,748.40|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,535,463.46|2,379,580.52|1,453,658.35|
|41,417,695.72|33,789,347.17|24,950,465.42|
|928,390.22|177,266.07|997,996.55|
|18,332,328.20|16,452,006.59|26,609,628.08|
|153,641.03|15,224.85||
|255,281.66|150,248.15||
|63,622,800.29|52,963,673.35|54,011,748.40|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|26,989,149.71|
|11,314,661.05|
|10,686,954.73|
|5,548,373.30|
|2,729,177.20|
|57,268,315.99|

 3.营业税金及附加
明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|110,179.31|2,035,878.77|
|201,898.26|221,847.60|
|86,527.86|134,456.16|
||202,490.00|

|||
|-|-|
|57,685.24|24,101.29|
||21,272.06|
|456,290.67|2,640,045.88|

4.销售费用
明细情况
||
|-|
|本期数|
|296,685.26|
|208,044.70|
|881,040.55|
|153,679.50|
|1,539,450.01|

 5.管理费用
明细情况
||
|-|
|本期数|
|7,713,895.26|
|691,073.57|
|1,056,821.00|
|538,308.27|
|1,193,000.00|
|1,202,566.82|
|648,534.11|
|2,107,928.98|
|15,152,128.01|

6.财务费用
明细情况
||
|-|
|本期数|
|704,025.06|
|1,512,767.12|
|8,328.67|
|3,479.99|
|17,288.79|
|5,903.40|
|-2,188,751.31|

 7.资产减值损失
明细情况
||
|-|
|本期数|
|106,354.31|
|-18,316.39|
|88,037.92|

 8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|85,284.30|
|38,129.24|
|18,595,208.33|
|18,718,621.87|

注1：本期公司处置长期股权投资产生的投资收益为公司处置都江堰丰华房地产开发有限公司收到的股权转让款与处置时点都江堰丰华房地产开发有限公司归属于公司的净资产
的差额部分，具体情况详见附注十、(三)。
注2：其他项目系公司收到的购买重庆国际信托有限公司信托产品的投资收益，具体情况详见附注十、(一)。
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,313.10|4,313.10|
|80,971.20||
|85,284.30|4,313.10|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||2,308,100.00|
|7,860.17|70,140.93|
|7,860.17|70,140.93|
|4,700.00|16,000.00|
|2,464,260.78|809,204.94|
|162,284.59|384,865.05|
|2,639,105.54|3,588,310.92|

 10.营业外支出
明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|78,827.96|3,908,947.91|
|78,827.96|3,908,947.91|
|1,000.63|101,832.95|
|79,828.59|4,010,780.86|

11.所得税费用
明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,306.29|
|2,306.29|

 12.基本每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M|
|N=A/L|
|O=C/L|

||
|-|
|P|
|Q|
|R|
|S|
|S=[A+(P-R)×(100%-Q)]÷(M+S)]|
|21=[C+(P-R)×(100%-Q)]÷(L+S)]|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
明细情况
项目 本期数
收到往来款 684,274,873.93其他 3,850,394.65合计 688,125,268.582．支付其他与经营活动有关的现金
明细情况
项目 本期数
支付往来款 677,961,906.24评估审计等中介费 1,313,000.00租赁费用 1,265,503.40其他 5,031,795.84合计 685,572,205.483．支付其他与投资活动有关的现金
明细情况
项目 本期数
支付动迁安置费用 797,002.80合计 797,002.80 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|18,677,232.06|
|88,037.92|
|6,711,968.17|
|138,498.84|
|70,967.79|
|-24,356.00|
|-18,718,621.87|
|-5,396,767.20|
|-4,262,379.70|
|3,409,401.97|
|693,981.98|

||
|-|
|22,900,614.02|
|399,874,382.90|
|-376,973,768.88|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|27,800,000.00|
|27,800,000.00|
|8,564,889.14|
|19,235,110.86|
|-7,490,409.26|
|33,565,546.22|
|64,941,635.19|
|105,997,590.67|
|4,789,400.00|
|4,789,400.00|
|9,077,682.63|
|-4,288,282.63|
|4,751,270.76|
|11,531,690.58|
|169,210.20|
|6,949,630.02|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|22,900,614.02|
|59,186.44|
|22,841,427.58|
|22,900,614.02|

 (4)现金流量表补充资料的说明
1.期初货币资金中包含都江堰丰华房地产开发有限公司受限制的购房按揭保证金770,910.92元。
2.本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-4,288,282.63元，与现金流量表主表中列示金额5,711,717.37元差异10,000,000.00元，系收到的融德信源拟收购子公司北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司股权定金。
3.本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19,235,110.86元，为支付重庆镁业股权收购对价27,800,000.00元与取得时点重庆镁业持有的货币资金的差额。而现金流量表主表中由于同一控制下企业合并，已经将重庆镁业2013年度现金流量全部体现在本年的现金流量表主表中，因此现金流量表主表中的取得子公司及其他营业单位支付的现金净额仅为本公司支付重庆镁业股权收购对价27,800,000.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限责任公司|重庆|涂建华|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万|对本公司的|对本公司的表|本公司最终|

|||||
|-|-|-|-|
|元）|持股比例(%)|决权比例(%)|控制方|
|100,000|24.38|24.38|涂建华|

本公司的母公司情况的说明
隆鑫控股成立于 2003年 1月 22日，设立时的注册资本及实收资本均为 20,000万元，隆鑫控股目前持有注册号为 500107000051720的《企业法人营业执照》，住所为九龙坡区石坪桥横街特 5号，法定代表人为涂建华，注册资本及实收资本均为 100,000万元，其中隆鑫集团有限公司（下称：隆鑫集团）出资98,000万元，占注册资本的98%，涂建华出资 2,000万元，占注册资本的2%，该公司主营业务为向工业、房地产、高科技项目进行投资及投资咨询、管理。
公司实际控制人涂建华通过隆鑫集团间接持有隆鑫控股98%的股权，并直接持有隆鑫控股2%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|
|同受实际控制人控制|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|购买模具|协议价|1,080,598.29|28.39|420,128.96|
|购买模具|协议价|623,512.81|16.38||

2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|租金|协议价|||13,788.08|
|车辆|协议价|233,863.68|58.97||
|车辆|协议价|69,238.98|17.46||
|车辆配件|协议价|2,094.02||2,991.45|
|车辆|协议价|91,403.88|23.05||
|车辆配件|协议价|1,936,471.97|3.04|3,491,841.51|
|电费|实际使用金额|2,432,787.01|100.00|1,980,037.30|

2.关联租赁情况
公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|重庆隆鑫压铸有限公司|房屋及设备|2013.1.1|2013.12.31|协议价|

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|20,000,000.00|2013年3月|2013年3月|
|100,000,000.00|2013年4月|2013年4月|
|340,000,000.00|2013年5月|2013年5月|
|98,667,155.54|2013年7月||
|20,000,000.00|2013年3月|2013年3月|
|100,000,000.00|2013年4月|2013年4月|

注：上述关联方资金拆借事项发生于重庆镁业纳入合并范围之前。
4.收购股权
2013年7月，公司与控股股东隆鑫控股有限公司以及重庆隆鑫投资有限公司签署股权转让协议，协议约定，公司以总额人民币2,780万元收购隆鑫控股和隆鑫投资持有的重庆镁业科技股份有限公司50%股权。
根据开元资产评估有限公司出具的《公司拟收购涉及的重庆镁业科技股份有限公司股东全部权益价值评估报告》（开元评报字[2013]030号），评估基准日2013年3月31日，重庆镁业净资产评估值为5,561.77万元。以该评估值为基准，经三方商定，公司收购重庆镁业50%的股权价格总额为人民币2,780万元，其中收购隆鑫控股持有重庆镁业39.71%股权的价格为2,208万元；收购重庆隆鑫投资有限公司持有的重庆镁业10.29%股权的价格为572万元。
相关股权变更已于2013年9月完成。收购完成后，公司持重庆镁业股份50%，并对其实施了实质控制。因此本次股权交易的合并日确定为2013年9月30日。
此外，控股股东隆鑫控股承诺：重庆镁业在2013年至2015年期间每年实现的扣除非经常性损益后的净利润低于340万元，将以最高不超过2,780万元为限以现金方式按下列公式对公司予以补偿：补偿额=(5,560万元-实际实现的扣除非经常性损益后的净利润/6%)*50%（注：假定2013年实现的扣除非经常性损益后的净利润为0或负值，则补偿额为2,780万元）。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆隆鑫压铸有限公司|||750,000.00|
|重庆隆鑫发动机有限公司|200,000.00||500,000.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|隆鑫控股有限公司|97,091,544.44|
||97,091,544.44|

七、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
拟处置子公司北京沿海世纪家园房地产有限公司股权
2013年9月29日公司与北京融德信源投资管理有限公司（以下简称融德信源）签订股权转让协议，向融德信源以22,000万元的价格转让持有的北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司（以下简称北京世纪或目标公司）100％的股权；该转让款包括股权转让款5,000万元和本协议签订日前已形成的公司对目标公司的债权以及为履行本协议公司还将借款给目标公司所形成的债权。
对本次交易的履约安排如下：
本协议经股东大会审议通过之日起，融德信源向公司支付的1,000万元定金自动转为第一期股权受让款，公司在5个工作日内，向目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记，将目标公司的4.54%股权变更登记至乙方名下，同时将目标公司的法定代表人变更为融德信源指定人员；自第一期股权变更登记完成之日起，目标公司百分之百股权应享有的可分配利润、亏损均由融德信源享有和承担。第一期股权变更登记完成之日前，目标公司百分之百股权应享有的可分配利润、亏损均由公司享有和承担。融德信源应在2014年3月31日前取得青年公寓项目施工许可证，目标公司取得青年公寓项目施工许可证之日起10日之内，融德信源支付第二期受让款4,500万元（若未按时取得施工许可证，融德信源第二期转让款的付款最迟不得晚于2014年5月31日），公司应自收到第二期转让款之日起5个工作日内，向目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记，将目标公司20.46%股权登记至融德信源名下。截止此阶段，融德信源应合计支付给公司5,500万元，公司应将目标公司25%股权申请变更登记至融德信源名下。目标公司25%股权登记至融德信源名下之日起 180日之内，融德信源向公司支付第三期受让款10,000万元，融德信源支付第三期受让款之后，融德信源即合法取得目标公司第三期股权即目标公司45%股权，公司应自收到10,000万元之日起5个工作日内，向目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记。截止此阶段，融德信源应合计支付给甲方 15,500万元，甲方应将目标公司70%股权申请变更登记至融德信源名下。
2014年 12月 31日前，融德信源应向公司付清受让余款即第四期受让价款 6,500万元（大写：陆仟伍佰万元）。融德信源支付第四期股权转让价款之后，融德信源即合法取得目标公司100%股权。公司应自收到第四期受让价款之日起 5个工作日内，向目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记，将目标公司100%股权变更登记至融德信源名下。
截止2013年12月31日，公司已经收到融德信源支付的定金款1,000万元，股权转让变更手续尚未完成。
九、资产负债表日后事项
截止财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一)购买信托产品
2013年 3月，公司与重庆国际信托有限公司签订了《重庆国际信托有限公司丰华股份单一资金信托合同》，根据合同约定，该信托产品期限为一年，可提前终止本信托并收回本息。信托类型为低风险单一资金信托，信托生效日为2013年3月1日（信托合同经双方签字盖章并在第一笔信托资金到达信托管理人账户后生效，本信托自合同生效之日起成立）。
公司认购本信托的总金额为人民币37,000万元。
信托项下的资金由信托管理人运用于认购国债、金融债、央行票据、货币市场基金、公开市场信用评级在AA及以上的企业信用产品包括公司债、企业债、中期票据、短期融资券等低风险标的以及委托人认可的其他投资标的，闲置期间可用于银行存款，从而为信托受益人获取信托收益。本信托到期或提前终止后的三个工作日内，将应向受益人支付的信托收益划付至受益人银行账户。
截止2013年12月31日，公司共计收到本次信托收益20,107,013.89元，其中应支付的信托管理人报酬1,511,805.56元。
2014年 1月 26日，公司与重庆国际信托有限公司签订了《丰华股份单一资金信托合同之展期协议》，协议约定该信托产品于2014年3月1日到期后延长一年。
(二)购买银行理财产品
2013年 1月 4日，公司购买了交通银行蕴通财富·日增利 S款集合理财计划共计人民币29,000万元，2013年3月1日，公司已办理全额赎回手续，共计获得理财收益1,512,767.12元，该收益在本年已经收到。
(三)出售都江堰丰华房地产开发有限公司100%股权
公司本年与四川沿海绿色家园投资有限公司（以下简称四川沿绿）签订股权转让协议，以478.94万元的价格转让持有的都江堰丰华房地产开发有限公司（以下简称“都江堰公
司”）100%的股权。本次交易于2013年2月经董事会批准通过。
截止2013年12月31日，本次交易所涉及的股权变更手续已经完成。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,343,896.77|1.05|737,238.11|
|125,811,022.00|98.73||
|127,154,918.77|99.78|737,238.11|
|278,061.69|0.22|278,061.69|
|127,432,980.46|100.00|1,015,299.80|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,372,349.37|1.13|903,947.37|
|120,035,437.80|98.64||
|121,407,787.17|99.77|903,947.37|
|278,061.69|0.23|278,061.69|
|121,685,848.86|100.00|1,182,009.06|

 2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|116.00|116.00|100.00|
|12,185.13|12,185.13|100.00|
|265,760.56|265,760.56|100.00|
|278,061.69|278,061.69||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|207,744.10|15.46|2,077.44|59,000.00|4.30|
||||10,000.00|0.73|
|501,240.00|37.30|100,248.00|501,240.00|36.52|
|634,912.67|47.24|634,912.67|802,109.37|58.45|
|1,343,896.77|100.00|737,238.11|1,372,349.37|100.00|

 4)组合中，采用信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|125,807,022.00||
|4,000.00||
|125,811,022.00||

(2)本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|往来款|175,196.70|确认无法收回|
||175,196.70||

(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|125,807,022.00|1年以内、2-3年、3-5年|98.72|
|非关联方|371,000.47|5年以上|0.29|
|非关联方|323,898.00|1年以内、3-5年|0.25|
|非关联方|306,530.00|3-5年|0.24|
|非关联方|265,760.56|5年以上|0.21|
||127,074,211.03||99.71|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|

|||
|-|-|
|全资子公司|125,807,022.00|
||125,807,022.00|

 2.长期股权投资
明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|45,516,545.17|45,516,545.17||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法||||
|成本法|28,754.00|28,754.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||
|成本法||10,000,000.00|-10,000,000.00|
||56,545,299.17|66,545,299.17|-10,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|50.00|50.00||||
|0.04|0.04||||
|0.0192|0.0192||||

注1：本期公司收购重庆镁业科技股份有限公司股权，属于同一控制下企业合并，根据企业合并对同一控制下企业合并的处理方式，公司对重庆镁业的长期股权投资应以合并日重庆镁业归属于母公司净资产入账，但由于合并日重庆镁业净资产为负数，因此公司账面对重庆镁业的长期股权投资以0元入账。
注2：本期公司处置下属子公司都江堰丰华房地产开发有限公司100%股权，具体情况详
见附注十、(三)。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|412,610.00|
|31,186.40|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|385,000.00|
|27,610.00|
|412,610.00|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|85,284.30|
|-5,210,600.00|
|18,595,208.33|
|13,469,892.63|

注1：本期公司处置长期股权投资产生的投资收益为公司处置都江堰丰华房地产开发有限公司100%股权产生的收益，具体情况详见附注十、(三)。
注2：其他项目系公司收到的购买重庆国际信托有限公司信托产品的投资收益，具体情况详见附注十、(一)。
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,313.10|4,313.10|
|80,971.20||

|||
|-|-|
|85,284.30|4,313.10|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|9,575,927.90|
|1,387.44|
|88,131.24|
|78,827.96|
|-1,512,767.12|
|-13,469,892.63|
|-5,747,131.60|
|2,466,993.36|
|-8,518,523.45|

||
|-|
|1,139,943.87|
|373,262,735.37|
|-372,122,791.50|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-40,698.72|
|20,107,975.45|
|2,981,742.02|

||
|-|
|2,580,605.83|
|25,629,624.58|
|1,494,043.53|
|24,135,581.05|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.37|0.0880|
|-1.53|-0.0404|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

||
|-|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|

3.扣除非经常损益加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I1|
|J1|
|I2|
|J2|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 M=C/L -1.53%
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|22,900,614.02|400,645,293.82|-94.28%|
|17,732,429.39|7,436,437.76|138.45%|
|370,000,000.00|1,367,105.45|26964.48%|
|500,000.00|1,791,000.00|-72.08%|
|941,302.82|568,344.08|65.62%|
|687,795.36|5,684,656.48|-87.90%|
|254,188.24|498,227.05|-48.98%|
|1,851,811.15|1,015,857.53|82.29%|
|512,548.45|42,651.04|1101.73%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|76,590,859.60|63,341,766.97|20.92%|
|18,718,621.87|4,313.10|433894.62%|
|-2,188,751.31|-20,448,564.51|89.30%|
|79,828.59|4,010,780.86|-98.01%|

注1：货币资金项目期末数较期初数减少94.28%（绝对额减少37,774.47万元），主要系用银行存款购买信托产品所致。
注2：应收账款项目期末数较期初数增加138.45%（绝对额增加1,029.60万元），主要系本期下属子公司重庆镁业销售规模增加所致。
注3：其他流动资产项目项目期末较期初增加26964.48%（绝对额增加36,863.29万元），主要系本期公司购买了信托产品所致。
注4：应收票据项目期末较期初减少72.08%（绝对额减少129.10万元），主要系本期公司应收票据支付货款后所致。
注5：预付账款项目期末较期初增加65.62%（绝对额增加37.30万元），主要系本期公司预付金额增加所致。
注6：其他应收款项目期末较期初减少87.90%（绝对额减少499.69万元），主要系本期公
司收回往来款所致。
注7:预收款项项目期末较期初减少48.98%（绝对额减少24.40万元），主要系本期公司预
收款项减少所致。
注8：应付职工薪酬项目期末较期初增加82.29%（绝对额增加83.60万元），主要系本期公司职工人数有所增加所致。
注9：应交税费项目期末较期初增加1101.73%（绝对额增加46.99万元），主要系本期公司未交税金有所增加所致。
注10：营业收入项目本期数较上年同期数增加20.92%（绝对额增加1,324.91万元），主要系本期下属子公司重庆镁业销售规模增加所致。
注11：投资收益项目本期数较上年同期数增加433894.42%（绝对额增加1,871.43万元），主要系本期收到信托产品收益所致。
注12：财务费用项目本期数较上年同期数增加89.30%（绝对额增加1,825.98万元），主要系上期有较大的委托贷款利息收入所致。
注13：营业外支出项目本期数较上年同期数减少98.01%（绝对额减少393.10万元），主要系上期有较大的固定资产处置损失所致。
上海丰华（集团）股份有限公司二〇一四年三月二十六日