山西同德化工股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 3
合并及公司资产负债表 7
合并及公司利润表 10
合并及公司现金流量表 12
合并及公司股东权益变动表 15
财务报表附注 21
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第110ZA0890号山西同德化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西同德化工股份有限公司（以下简称同德化工公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同德化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，同德化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同德化工公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师韩瑞红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
郭锐
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十三日
山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、合并资产负债表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|298,179,745.53|160,348,637.91|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|48,155,820.00|30,058,367.53|
|应收账款|55,123,807.86|36,819,399.85|
|预付款项|26,636,704.28|11,204,187.15|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|69,333,918.00|4,576,883.87|
|买入返售金融资产|||
|存货|82,568,586.45|76,088,413.33|
|一年内到期的非流动资产|2,948,954.03|612,870.72|
|其他流动资产|701,415.16|1,439,454.58|
|流动资产合计|583,648,951.31|321,148,214.94|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|40,210,611.86|15,712,755.02|
|投资性房地产|5,386,241.26|5,258,307.34|
|固定资产|283,184,992.53|268,226,756.73|
|在建工程|4,870,436.25|20,366,196.98|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|110,586,575.84|68,743,799.40|
|开发支出|||
|商誉|185,387,756.27|208,763,856.27|
|长期待摊费用|19,985,446.77|5,486,042.88|
|递延所得税资产|6,073,906.97|6,682,041.62|
|其他非流动资产|4,549,324.07|1,170,000.00|
|非流动资产合计|660,235,291.82|600,409,756.24|
|资产总计|1,243,884,243.13|921,557,971.18|
|流动负债：|||
|短期借款|110,000,000.00|70,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|57,507,415.14|38,493,867.36|
|预收款项|32,205,877.77|23,874,104.13|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|8,677,266.11|8,639,932.59|
|应交税费|35,367,578.59|8,866,077.41|
|应付利息||128,333.33|
|应付股利|||
|其他应付款|16,425,624.29|18,878,286.54|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|260,183,761.90|168,880,601.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|3,950,000.00|3,950,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|81,574,690.68|3,969,895.58|
|非流动负债合计|85,524,690.68|7,919,895.58|
|负债合计|345,708,452.58|176,800,496.94|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|180,000,000.00|120,000,000.00|
|资本公积|236,323,974.79|296,323,974.79|
|减：库存股|||
|专项储备|13,677,040.26|6,272,922.82|
|盈余公积|34,535,221.60|25,177,971.67|
|一般风险准备|||
|未分配利润|313,815,698.85|221,211,180.47|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|778,351,935.50|668,986,049.75|
|少数股东权益|119,823,855.05|75,771,424.49|
|所有者权益（或股东权益）合计|898,175,790.55|744,757,474.24|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,243,884,243.13|921,557,971.18|
|益）总计|||

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春
2、母公司资产负债表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
单位：元
山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|136,453,985.33|118,165,391.77|
|交易性金融资产|||
|应收票据|32,395,820.00|24,108,367.53|
|应收账款|26,154,361.77|22,815,953.89|
|预付款项|22,505,128.95|10,075,437.52|
|应收利息|||
|应收股利|4,962,909.64||
|其他应收款|80,441,088.33|18,002,607.77|
|存货|34,496,883.68|42,008,914.09|
|一年内到期的非流动资产|98,500.00||
|其他流动资产|174,421.84|271,996.82|
|流动资产合计|337,683,099.54|235,448,669.39|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|407,746,497.24|365,248,640.40|
|投资性房地产|5,386,241.26|5,258,307.34|
|固定资产|134,047,187.23|117,939,047.55|
|在建工程||18,941,566.98|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|11,947,752.33|12,490,652.04|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|139,541.67||
|递延所得税资产|1,678,105.42|1,743,007.43|
|其他非流动资产|22,356,606.72|20,000,000.00|
|非流动资产合计|583,301,931.87|541,621,221.74|
|资产总计|920,985,031.41|777,069,891.13|
|流动负债：|||
|短期借款|110,000,000.00|70,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|25,406,176.59|17,953,452.36|
|预收款项|516,577.86|21,068,714.62|
|应付职工薪酬|3,180,372.49|3,297,054.01|
|应交税费|6,844,723.66|4,033,902.33|
|应付利息||128,333.33|
|应付股利|||
|其他应付款|2,205,176.13|47,956,707.68|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|148,153,026.73|164,438,164.33|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|长期应付款|3,950,000.00|3,950,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|81,207,190.68|3,557,395.58|
|非流动负债合计|85,157,190.68|7,507,395.58|
|负债合计|233,310,217.41|171,945,559.91|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|180,000,000.00|120,000,000.00|
|资本公积|230,712,280.53|290,712,280.53|
|减：库存股|||
|专项储备|1,116,679.78|138,696.34|
|盈余公积|34,364,197.29|25,006,947.36|
|一般风险准备|||
|未分配利润|241,481,656.40|169,266,406.99|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|687,674,814.00|605,124,331.22|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||920,985,031.41|777,069,891.13|
|益）总计|||

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春3、合并利润表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|827,092,488.61|564,557,488.30|
|其中：营业收入|827,092,488.61|564,557,488.30|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|637,722,190.66|462,469,129.42|
|其中：营业成本|467,707,813.32|370,331,751.67|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|12,018,530.60|5,567,816.24|
|销售费用|61,853,985.33|49,660,172.24|
|管理费用|68,235,271.90|39,198,691.69|
|财务费用|4,000,254.13|-4,984,838.85|
|资产减值损失|23,906,335.38|2,695,536.43|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|8,697,856.84|-628,644.98|

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||198,068,154.79|101,459,713.90|
|列）|||
|加：营业外收入|3,475,769.40|1,746,107.63|
|减：营业外支出|7,982,684.49|7,496,377.99|
|其中：非流动资产处|||
||7,302,023.71|7,291,060.38|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||193,561,239.70|95,709,443.54|
|号填列）|||
|减：所得税费用|47,547,040.83|17,393,470.89|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||146,014,198.87|78,315,972.65|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||113,961,768.31|69,265,182.26|
|润|||
|少数股东损益|32,052,430.56|9,050,790.39|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.6331|0.3848|
|（二）稀释每股收益|0.6331|0.3848|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|146,014,198.87|78,315,972.65|
|归属于母公司所有者的综合|||
||113,961,768.31|69,265,182.26|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||32,052,430.56|9,050,790.39|
|总额|||

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春4、母公司利润表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|311,197,934.35|347,695,671.40|
|减：营业成本|183,798,531.38|230,718,487.63|
|营业税金及附加|2,247,671.84|1,839,856.50|
|销售费用|31,975,830.94|38,974,641.68|
|管理费用|19,420,272.04|17,982,072.24|
|财务费用|4,659,698.64|-4,799,210.99|
|资产减值损失|-39,474.33|53,274.46|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|38,697,856.84|3,030,353.02|

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||107,833,260.68|65,956,902.90|
|列）|||
|加：营业外收入|1,858,066.64|520,127.74|
|减：营业外支出|7,406,269.20|47,900.00|
|其中：非流动资产处置|||
||6,862,169.20||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||102,285,058.12|66,429,130.64|
|号填列）|||
|减：所得税费用|8,712,558.78|9,055,039.87|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||93,572,499.34|57,374,090.77|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|93,572,499.34|57,374,090.77|

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春5、合并现金流量表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||885,480,623.23|510,973,972.72|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得的|||
|现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加|||
|额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|||
||22,902,664.79|23,815,930.91|
|现金|||

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|908,383,288.02|534,789,903.63|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||413,855,172.94|253,957,777.73|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的|||
|现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||80,580,107.70|40,739,919.11|
|的现金|||
|支付的各项税费|96,471,000.04|59,791,957.03|
|支付其他与经营活动有关的|||
||113,877,576.29|74,904,339.46|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|704,783,856.97|429,393,993.33|
|经营活动产生的现金流量净额|203,599,431.05|105,395,910.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||185,573.00|407,405.14|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流入小计|185,573.00|407,405.14|
|购建固定资产、无形资产和|||
||64,174,262.54|124,073,292.38|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|15,800,000.00|7,050,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
||35,868,418.65|166,164,140.24|
|现金|||
|投资活动现金流出小计|115,842,681.19|297,287,432.62|
|投资活动产生的现金流量净额|-115,657,108.19|-296,880,027.48|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|12,000,000.00|60,490,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||12,000,000.00|60,490,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|145,000,000.00|70,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
||15,000,000.00|730,000.00|
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|172,000,000.00|131,220,000.00|
|偿还债务支付的现金|105,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||17,006,333.34|15,588,725.00|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股||2,993,725.00|

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|122,006,333.34|15,588,725.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|49,993,666.66|115,631,275.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-104,881.90|-434,454.13|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|137,831,107.62|-76,287,296.31|
|加：期初现金及现金等价物|||
||160,348,637.91|236,635,934.22|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|298,179,745.53|160,348,637.91|

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春6、母公司现金流量表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||334,716,459.93|286,072,732.25|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的|||
||9,371,067.04|25,876,998.15|
|现金|||
|经营活动现金流入小计|344,087,526.97|311,949,730.40|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||168,572,392.92|109,960,094.69|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||27,782,148.18|24,230,400.65|
|的现金|||
|支付的各项税费|40,873,221.67|35,290,103.81|
|支付其他与经营活动有关的|||
||55,441,195.06|61,981,160.04|
|现金|||
|经营活动现金流出小计|292,668,957.83|231,461,759.19|
|经营活动产生的现金流量净额|51,418,569.14|80,487,971.21|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|8,000,000.00|3,658,998.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位|||
|收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流入小计|8,000,000.00|3,658,998.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||14,058,760.34|11,520,831.28|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|64,960,000.00|217,850,000.00|

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位|||
|支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的|||
|现金|||
|投资活动现金流出小计|79,018,760.34|229,370,831.28|
|投资活动产生的现金流量净额|-71,018,760.34|-225,711,833.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|145,000,000.00|70,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的|||
||15,000,000.00|730,000.00|
|现金|||
|筹资活动现金流入小计|160,000,000.00|70,730,000.00|
|偿还债务支付的现金|105,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||17,006,333.34|12,595,000.00|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的|||
|现金|||
|筹资活动现金流出小计|122,006,333.34|12,595,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|37,993,666.66|58,135,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-104,881.90|-434,454.13|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|18,288,593.56|-87,523,316.20|
|加：期初现金及现金等价物|||
||118,165,391.77|205,688,707.97|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|136,453,985.33|118,165,391.77|

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春7、合并所有者权益变动表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资|资本公积|||||||少数股|所有者权|
||||减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
||||存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||120,00|296,32|||||221,21||||
|||||6,272,9|25,177,||||75,771,4|744,757,4|
|一、上年年末余额|0,000.0|3,974.7|||||1,180.4||||
|||||22.82|971.67||||24.49|74.24|
||0|9|||||7||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||120,00|296,32|||||221,21||||
|||||6,272,9|25,177,||||75,771,4|744,757,4|
|二、本年年初余额|0,000.0|3,974.7|||||1,180.4||||
|||||22.82|971.67||||24.49|74.24|
||0|9|||||7||||
|三、本期增减变动金额|60,000|, -||7,404,1|9,357,2||92,604,||44,052,4|153,418,3|

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（减少以“－”号填列）|000.00|60,000,|17.44|49.93|518.38|30.56|16.31|
|||000.00||||||
||||||113,96|||
|||||||32,052,4|146,014,1|
|（一）净利润|||||1,768.3|||
|||||||30.56|98.87|
||||||1|||
|（二）其他综合收益||||||||
||||||113,96|||
|||||||32,052,4|146,014,1|
|上述（一）和（二）小计|||||1,768.3|||
|||||||30.56|98.87|
||||||1|||
|（三）所有者投入和减少||||||12,000,0|12,000,00|
|资本||||||00.00|0.00|
|||||||12,000,0|12,000,00|
|1．所有者投入资本||||||||
|||||||00.00|0.00|
|2．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|3．其他||||||||
||||||-||-|
|||||9,357,2||||
|（四）利润分配|||||21,357,||12,000,00|
|||||49.93||||
||||||249.93||0.00|
||||||-|||
|||||9,357,2||||
|1．提取盈余公积|||||9,357,2|||
|||||49.93||||
||||||49.93|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-||-|
|3．对所有者（或股东）的||||||||
||||||12,000,||12,000,00|
|分配||||||||
||||||000.00||0.00|
|4．其他||||||||
|||-||||||
|（五）所有者权益内部结|60,000,|||||||
|||60,000,||||||
|转|000.00|||||||
|||000.00||||||
|||-||||||
|1．资本公积转增资本（或|60,000,|||||||
|||60,000,||||||
|股本）|000.00|||||||
|||000.00||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||7,404,1||||7,404,117|
|（六）专项储备||||||||
||||17.44||||.44|
||||13,135,||||13,135,96|
|1．本期提取||||||||
||||966.73||||6.73|
||||-||||-|
|2．本期使用|||5,731,8||||5,731,849|
||||49.29||||.29|
|（七）其他||||||||
||180,00|236,32|||313,81||898,175,790.55|
||||13,677,|34,535,||119,823,||
|四、本期期末余额|0,000.0|3,974.7|||5,698.8|||
||||040.26|221.60||855.05||
||0|9|||5|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股|所有者权|
|||资本公|减：库|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|东权益|益合计|
|||积|存股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
|一、上年年末余额|120,00|296,32||4,662,0|19,440,||169,68||9,224,35|619,334,4|

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||0,000.0|3,974.7|96.40|562.59|3,407.2|9.10|00.17|
||0|9|||9|||
|加：同一控制下企业||||||||
|合并产生的追溯调整||||||||
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||120,00|296,32|||169,68|||
||||4,662,0|19,440,||9,224,35|619,334,4|
|二、本年年初余额|0,000.0|3,974.7|||3,407.2|||
||||96.40|562.59||9.10|00.17|
||0|9|||9|||
|三、本期增减变动金额|||1,610,8|5,737,4|51,527,|66,547,0|125,423,0|
|（减少以“－”号填列）|||26.42|09.08|773.18|65.39|74.07|
||||||69,265,|9,050,79|78,315,97|
|（一）净利润||||||||
||||||182.26|0.39|2.65|
|（二）其他综合收益||||||||
||||||69,265,|9,050,79|78,315,97|
|上述（一）和（二）小计||||||||
||||||182.26|0.39|2.65|
|（三）所有者投入和减少||||||60,490,0|60,490,00|
|资本||||||00.00|0.00|
|||||||60,490,0|60,490,00|
|1．所有者投入资本||||||||
|||||||00.00|0.00|
|2．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|3．其他||||||||
||||||-|-|-|
|||||5,737,4||||
|（四）利润分配|||||17,737,|2,993,72|14,993,72|
|||||09.08||||
||||||409.08|5.00|5.00|
||||||-|||
|||||5,737,4||||
|1．提取盈余公积|||||5,737,4|||
|||||09.08||||
||||||09.08|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的||||||||
||||||12,000,|2,993,72|14,993,72|
|分配||||||||
||||||000.00|5.00|5.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||1,610,8||||1,610,826|
|（六）专项储备||||||||
||||26.42||||.42|
||||8,180,5||||8,180,588|
|1．本期提取||||||||
||||88.79||||.79|
||||-||||-|
|2．本期使用|||6,569,7||||6,569,762|
||||62.37||||.37|
|（七）其他||||||||
||120,00|296,32|||221,21|||
||||6,272,9|25,177,||75,771,4|744,757,4|
|四、本期期末余额|0,000.0|3,974.7|||1,180.4|||
||||22.82|971.67||24.49|74.24|
||0|9|||7|||

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||本）||||||||
||120,000,0|290,712,2||138,696.3|25,006,94||169,266,4|605,124,3|
|一、上年年末余额|||||||||
||00.00|80.53||4|7.36||06.99|31.22|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||120,000,0|290,712,2||138,696.3|25,006,94||169,266,4|605,124,3|
|二、本年年初余额|||||||||
||00.00|80.53||4|7.36||06.99|31.22|
|||-|||||||
|三、本期增减变动金额（减|60,000,00|||977,983.4|9,357,249||72,215,24|82,550,48|
|||60,000,00|||||||
|少以“－”号填列）|0.00|||4|.93||9.41|2.78|
|||0.00|||||||
||||||||93,572,49|93,572,49|
|（一）净利润|||||||||
||||||||9.34|9.34|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||93,572,49|93,572,49|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||9.34|9.34|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-|-|
||||||9,357,249||||
|（四）利润分配|||||||21,357,24|12,000,00|
||||||.93||||
||||||||9.93|0.00|
||||||||-||
||||||9,357,249||||
|1．提取盈余公积|||||||9,357,249||
||||||.93||||
||||||||.93||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
||||||||12,000,00|12,000,00|
|分配|||||||||
||||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||||
|||-|||||||
||60,000,00||||||||
|（五）所有者权益内部结转||60,000,00|||||||
||0.00||||||||
|||0.00|||||||
|||-|||||||
|1．资本公积转增资本（或|60,000,00||||||||
|||60,000,00|||||||
|股本）|0.00||||||||
|||0.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||977,983.4|||977,983.4|
|（六）专项储备|||||||
||||4|||4|
||||3,227,808|||3,227,808|
|1．本期提取|||||||
||||.73|||.73|
||||-|||-|
|2．本期使用|||2,249,825|||2,249,825|
||||.29|||.29|
|（七）其他|||||||
||180,000,0|230,712,2|1,116,679|34,364,19|241,481,6|687,674,814.00|
|四、本期期末余额|||||||
||00.00|80.53|.78|7.29|56.40||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资本||||||||
|项目|||减：库存|||一般风险|未分配利|所有者权|
||（或股|资本公积||专项储备|盈余公积||||
||||股|||准备|润|益合计|
||本）||||||||
||120,000,0|290,712,2||223,344.4|19,269,53||129,629,7|559,834,8|
|一、上年年末余额|||||||||
||00.00|80.53||0|8.28||25.30|88.51|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||120,000,0|290,712,2||223,344.4|19,269,53||129,629,7|559,834,8|
|二、本年年初余额|||||||||
||00.00|80.53||0|8.28||25.30|88.51|
|三、本期增减变动金额（减||||-|5,737,409||39,636,68|45,289,44|
|少以“－”号填列）||||84,648.06|.08||1.69|2.71|
||||||||57,374,09|57,374,09|
|（一）净利润|||||||||
||||||||0.77|0.77|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||57,374,09|57,374,09|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||0.77|0.77|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-|-|
||||||5,737,409||||
|（四）利润分配|||||||17,737,40|12,000,00|
||||||.08||||
||||||||9.08|0.00|
||||||||-||
||||||5,737,409||||
|1．提取盈余公积|||||||5,737,409||
||||||.08||||
||||||||.08||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-|-|
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
||||||||12,000,00|12,000,00|
|分配|||||||||
||||||||0.00|0.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||

山西同德化工股份有限公司
财务报表
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
||||-|||-|
|（六）专项储备|||||||
||||84,648.06|||84,648.06|
||||3,341,744|||3,341,744|
|1．本期提取|||||||
||||.00|||.00|
||||-|||-|
|2．本期使用|||3,426,392|||3,426,392|
||||.06|||.06|
|（七）其他|||||||
||120,000,0|290,712,2|138,696.3|25,006,94|169,266,4|605,124,3|
|四、本期期末余额|||||||
||00.00|80.53|4|7.36|06.99|31.22|

法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革及资本变更情况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1956年的河曲县化工厂。2001年根据河政发[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂2001年5月31日前净资产确认及处臵的请示》的批复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的1422321300012-1号营业执照，注册资本663.5万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第8号验资报告验证。
2004年1月11日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资255.67万元，由张云升等自然人及14个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共334.70万元。本公司注册资本由663.55万元变更为742.58万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人持有。上述变更已经山西大正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告验证。
2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的189.28万元转让给张云升等9名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。
2006年1月16日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有限责任公司审定的截至2005年12月31日的净资产4,435.37万元，将净资产中4,000.00万元作为公司的股本，其余435.37万元计入资本公积。公司于2006年1月18日领取山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照。上述出资已经北京京都会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第001号验资报告验证。
2007年11月20日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本次增资500.00万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入150.00万元，浙江天力工贸有限公司投入260.00万元，自然人张云升投入90.00万元，增资后公司注册资本增加为人民币4,500.00万元。公司于2007年12月20日领取山西省工商行政管理局核发的140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第067号验资报告验资。
根据公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121号）文件之规定，本公司于2010年2月9日向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500.00万
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股，每股面值1元，每股发行价格23.98元。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第016号验资报告予以验证。
经深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2010年3月3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。
2011年4月12日，根据公司2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增10股。变更后的注册资本为人民币12,000万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2011）第0051号验资报告予以验证。
2013年3月26日，根据公司2012年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。变更后的注册资本为人民币18,000万元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2013）第110ZA0056号验资报告予以验证。
2、经营范围、行业性质及主要产品情况
本公司经营范围：
许可经营项目：制造销售硝铵、乳化、粉乳炸药（有效期至2016年4月19日）；二氧化硅系列产品（饲料添加剂）（2015年1月14日）。
一般经营项目：助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用），进出口本企业所需的原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、售后服务。
公司属化工行业，主营业务为民用炸药及二氧化硅系列产品。
本公司的主要产品为民用炸药、二氧化硅等。公司营业收入主要是以上产品形成的收入，报告期内公司主营业务未发生变更。
3、基本组织架构
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门，拥有清水河县同蒙化工有限责任公司（以下简称同蒙化工）、大宁县同德化工有限公司（以下简称大宁同德）、山西同声民用爆破器材经营有限公司（以下简称同声民爆）、山西同德爆破工程有限责任公司（以下简称同德爆破）、广灵县同德精华化工有限公司（以下简称广灵同德）、忻州同德民爆器材经营有限公司（以下简称同德民爆）等子公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法以历史损失率为基础关联组合 资产类型
估计未来现金流量以历史损失率为基础应收拆迁补偿款组合 资产类型
估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.003-4年 30.00 30.004-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
关联组合 合并报表范围内的关联方不计提坏账准备应收拆迁补偿款组合 不计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%
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（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 3 4.85其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85机器设备 10 3 9.70运输设备 8 3 12.13电子设备及其他 5 3 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权和非专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
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实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50 年限平均法
专利权和非专利技术 10 年限平均法
软件 5 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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本公司业务分为产品销售和工程爆破两部分，产品销售又分内销、出口两种。具体收入确认的具体方法如下：
产品销售：
内销：货物运达客户并取得客户在发货单签字后确认；出口：货物装船（越过船舷）后确认（海运出口）。
工程爆破：
①按土方量结算：客户委托本公司进行爆破服务，由本公司与客户同时派出代表进行土方测量，了解矿层以上的土层厚度及硬度，制定爆破方案。经双方现场确认后，公司根据确定后的土方数结算，确认收入。②按炸药使用量结算：由本公司工程师根据拟爆破目标拟定爆破方案，列出炸药使用量，经客户审核并双方代表签字确认爆破方案，实施爆破程序。爆破时，客户代表负责审核炸药的使用量。公司根据经双方确认的炸药实际使用量结算，确认收入。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
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融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
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本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定，
炸药生产企业从2012年1月1日起按上年度炸药产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用。
（一） 全年实际销售收入在1,000万元以以下的，按照4%提取；
（二） 全年实际销售收入在 1,000万元至 10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三） 全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四） 全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
工程爆破企业按照工程造价的2.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
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本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 1或5或7企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《高新技术企业
认定管理实施办法》（晋科工发[2008]61号）有关规定，山西省科学技术厅、山西省财
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政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合发布《关于2011年高新技术企业复审结果的通告》（晋科高发[2011]137号）和《高新技术企业证书》（证书编号：GF201114000051），本公司通过高新技术企业复审，继续享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，有效期为3年（自2011年至2013年）。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质
类型 （万元）大宁同德 全资有限责任公司 山西大宁 张云升 制造业 6,900.00广灵同德 控股 有限责任公司 山西广灵 张云升 制造业 5,000.00同德爆破 控股 有限责任公司 山西忻州 张云升工程服务业 2,000.00同声民爆 全资 有限责任公司 山西河曲 张云升 贸易业 500.00同德民爆 控股 有限责任公司 山西忻州 张云升 贸易业 3,000.00续1：
组织机构 持股表决权是否合并子公司名称 经营范围
代码 比例%比例% 报表大宁同德 56357379-3 制造、销售：胶状乳化炸药产品 100 100 是生产、销售乳化炸药（胶状）、粉
广灵同德 59989432-9 80 80 是状乳化炸药
爆破作业一级（设计施工、安全评
同德爆破 56359877-1 55 55 是估、安全监理）
同声民爆 56131150-3购销民爆炸物品、硝酸铵 100 100 是批发零售雷管、工业雷管、工业炸
同德民爆 06344670-4 60 60 是药以及工业索火工品
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 少数股东权益中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其
资额（万元） （万元）数股东损益的他项目余额
金额大宁同德 6,900.00 -- -- --广灵同德 24,196.00 -- 5,924.52 --同德爆破 1,100.00 -- 4,004.61 --同声民爆 500.00 -- -- --同德民爆 1,800.00 -- 2,053.25 --
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
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子公司
子公司名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本类型
同蒙化工 全资有限责任公司内蒙清水河 张云升 制造业 1,000.00续1：
组织机构 持股表决权是否合并子公司名称 经营范围
代码 比例%比例% 报表粉状乳化炸药、多孔粒状铵油炸药
同蒙化工 76786850-X 100 100 是制造、销售。危险货物运输
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额同蒙化工 1,000.00 -- -- --2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润同德民爆 51,331,371.92 21,331,371.92五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： -- -- 152,781.22 -- -- 183,069.26人民币 -- -- 152,781.22 -- -- 183,069.26银行存款： -- -- 298,026,964.31 -- -- 160,165,568.65人民币 -- -- 295,688,572.06 -- -- 157,286,151.65美元 383,485.06 6.0969 2,338,070.06 458,054.63 6.2855 2,879,102.38欧元 38.27 8.4189 322.19 38.27 8.3176 314.62合计 -- -- 298,179,745.53 -- -- 160,348,637.91期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数48,15银5,820.00
30,058,367.53行
说明：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额56,199,230.00元，最大的前五名承
如下：
兑
汇
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注票
内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 2013-08-16 2014-02-16 2,000,000.00
聊城国华钢管有限公司 2013-08-08 2014-02-08 2,000,000.00
唐山保庆商贸有限公司 2013-07-23 2014-01-23 2,000,000.00
河南远程机械设备有限公司 2013-09-11 2014-03-11 2,000,000.00
邯郸县新铁物资有限公司 2013-10-21 2014-04-21 2,000,000.00
合计 -- -- 10,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
其中：账龄组合 61,982,934.91 100.00 6,859,127.05 11.07 55,123,807.86组合小计 61,982,934.91 100.00 6,859,127.05 11.07 55,123,807.86单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 61,982,934.91 100.00 6,859,127.05 11.07 55,123,807.86应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
其中：账龄组合 43,296,155.09 99.82 6,476,755.24 14.96 36,819,399.85组合小计 43,296,155.09 99.82 6,476,755.24 14.96 36,819,399.85单项金额虽不重大但单项
79,345.89 0.18 79,345.89 100.00
计提坏账准备的应收账款
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 43,375,500.98 100.00 6,556,101.13 15.11 36,819,399.85说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 53,854,227.52 86.89 2,692,711.37 35,689,712.40 82.43 1,784,485.611至2年 2,336,778.04 3.77 233,677.81 2,038,006.29 4.71 203,800.632至3年 1,510,132.43 2.44 302,026.49 315,705.09 0.73 63,141.023至4年 157,061.39 0.25 47,118.42 1,094,012.61 2.53 328,203.784至5年 1,082,285.15 1.75 541,142.58 123,189.01 0.28 61,594.515年以上 3,042,450.38 4.90 3,042,450.38 4,035,529.69 9.32 4,035,529.69合计 61,982,934.91 100.00 6,859,127.05 43,296,155.09 100.00 6,476,755.24（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%乌海市安盛爆破服务有限责任公司
非关联方 4,476,972.00 1年以内 7.22海南分公司
阿拉善盟永安爆破有限责任公司 非关联方 4,466,345.31 1年以内 7.211年以内
内蒙古安泰爆破有限公司 非关联方 3,309,540.731,848,197.60元；1-2 5.34年1,461,343.13元
灵丘县民爆器材专营中心 非关联方 2,892,606.04 1年以内 4.67银川佳通轮胎有限公司 非关联方 1,984,687.50 1年以内 3.20合计 17,130,151.58 27.64（4）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%忻州同力民爆器材经营有限公司 董事控制的企业 972,605.02 1.57临汾骏铠民爆器材有限责任公司 联营企业 332,084.18 0.54合计 -- 1,304,689.20 2.114、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账龄 期末数 期初数
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 金额 比例%1年以内 24,204,079.50 90.87 8,519,173.29 76.041至2年 457,856.67 1.72 1,519,765.81 13.562至3年 1,119,765.81 4.20 350,944.99 3.133年以上 855,002.30 3.21 814,303.06 7.27合计 26,636,704.28 100.00 11,204,187.15 100.00说明：账龄超过1年的重要预付账款，主要为尚未结算的材料款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因关系
陕西恺欣化工有限公司 非关联方 7,920,690.001年以内 硝铵款中德证券有限责任公司 非关联方 3,600,000.001年以内 发行费河曲县经纬塑编有限公司 非关联方 2,241,273.411年以内 包装款石家庄中翼正元化工有限公司 非关联方 1,500,920.001年以内 硝铵款山西省电力公司河曲县供电公司 非关联方 1,320,059.781年以内 电费合计 16,582,943.19
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
62,500,000.00 87.03 -- -- 62,500,000.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 9,318,395.24 12.97 2,484,477.24 26.66 6,833,918.00组合小计 9,318,395.24 12.97 2,484,477.24 26.66 6,833,918.00单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 71,818,395.24 100.00 2,484,477.24 3.46 69,333,918.00其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 6,833,546.32 100.00 2,256,662.45 33.02 4,576,883.87组合小计 6,833,546.32 100.00 2,256,662.45 33.02 4,576,883.87单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 6,833,546.32 100.00 2,256,662.45 33.02 4,576,883.87说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 4,243,643.59 45.55 212,182.18 3,731,116.25 54.61 186,555.811至2年 2,170,533.79 23.29 217,053.38 691,270.48 10.12 69,127.052至3年 656,226.48 7.04 131,245.30 352,850.00 5.16 70,570.003至4年 332,850.00 3.57 99,855.00 182,000.00 2.66 54,600.004至5年 182,000.00 1.95 91,000.00 1,000.00 0.01 500.005年以上 1,733,141.38 18.60 1,733,141.38 1,875,309.59 27.44 1,875,309.59合计 9,318,395.24 100.00 2,484,477.24 6,833,546.32 100.00 2,256,662.45②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由应收拆迁补山西鲁能河曲能源有限公司 62,500,000.00 -- -- 偿款不计提减值准备（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
山西鲁能河曲能源有限公司 非关联方 62,500,000.00 1年以内 补偿款 87.03内蒙古银河房地产有限责任公司 非关联方 1,825,093.02 1-2年 土地款 2.54河曲县具城机械安装队 非关联方 600,000.00 1年以内 借款 0.84太原万达广场有限公司 非关联方 540,000.00 1年以内 定金 0.75
山西至诚科技有限公司 非关联方 455,517.00 5年以上 借款 0.63
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 -- 65,920,610.02 -- 91.796、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 46,730,905.33 422,399.19 46,308,506.14 45,470,277.67 769,702.56 44,700,575.11在产品 272,161.27 -- 272,161.27 413,244.68 -- 413,244.68库存商品 36,469,035.53 481,116.49 35,987,919.04 32,225,256.66 1,250,663.12 30,974,593.54合计 83,472,102.13 903,515.68 82,568,586.45 78,108,779.01 2,020,365.68 76,088,413.33（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
原材料 769,702.56 -- -- 347,303.37 422,399.19库存商品 1,250,663.12 481,116.49 1,250,663.12 -- 481,116.49合计 2,020,365.68 481,116.49 1,250,663.12 347,303.37 903,515.68存货跌价准备（续）
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%原材料 成本低于可变现净值 -- --库存商品 成本低于可变现净值 价值恢复 3.437、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数一年内到期的长期待摊费用 2,948,954.03 612,870.728、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税 202,625.59 1,046,608.19预缴所得税 291,308.98 392,846.39待摊租赁费 207,480.59 --合 计 701,415.16 1,439,454.58
9、对联营企业投资
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业 业务 关联 组织机构被投资单位名称 注册地 法人代表 注册资本
类型 性质 关系 代码内蒙古生力资源集团有限 杭锦旗锡尼镇巴 民爆 联营
张俊彪 3,000万 57885099-2同力民爆有限公司 公司 音布拉格嘎查 行业 企业
临汾骏铠民爆器材有有限 临汾市尧都区汾 民爆 联营
刘辉 300万 59735476-7限责任公司 公司 东路17号 行业 企业
蒙古国伊里奇突勒希有限 蒙古人民共和国 民爆 761.2万联营
阿茹娜 --有限公司 公司 乌兰巴托市 行业 美元 企业
续： （单元：万元）
本公司本公司在被
期末资 期末负期末净资本期营业本期净利被投资单位名称 持股比投资单位表
产总额 债总额 产总额收入总额 润例% 决权比例%
内蒙古生力资源集团
40.00 40.00 6,874.52 1,202.85 5,671.66 6,866.43 2,671.50同力民爆有限公司
临汾骏铠民爆器材有
35.00 35.00 1,909.05 1,605.40 303.65 10,715.94 3.65限责任公司
蒙古国伊里奇突勒希
33.00 33.00 4,867.63 1,659.21 3,208.42 1,069.26 163.79有限公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资 -- -- -- --对联营企业投资 12,421,355.02 27,039,256.84 -- 39,460,611.86对其他企业投资 3,291,400.00 -- 2,541,400.00 750,000.00 15,712,755.02 27,039,256.84 2,541,400.00 40,210,611.86长期股权投资减值
-- -- -- --准备
合计 15,712,755.02 -- -- 40,210,611.86
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
资单位 比例与表 本期计提本期现金被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股 减值准备
表决权 决权比例 减值准备 红利比例%
比例% 不一致的
说明
①对合营企业投资
无
②对联营企业投资
内蒙古生力资源集团同
权益法 12,000,000.00 11,371,355.02 10,685,986.65 22,057,341.67 40.00 40.00 -- -- -- --力民爆有限公司
临汾骏铠民爆器材有限
权益法 1,050,000.00 1,050,000.00 12,776.35 1,062,776.35 35.00 35.00 -- -- -- --责任公司
蒙古国伊里奇突勒希有
权益法 15,800,000.00 -- 16,340,493.84 16,340,493.84 33.00 33.00 -- -- -- --限公司
③对其他企业投资
大宁黄河化工有限公司 成本法 2,541,400.00 2,541,400.00 -2,541,400.00 -- 10.04 10.04
呼和浩特市汇通爆破有
成本法 750,000.00 750,000.00 -- 750,000.00 15.00 15.00
限责任公司
合计 32,141,400.00 15,712,755.02 24,497,856.84 40,210,611.86 -- --
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初数
购臵或自用房地产 转为自用
期末数处臵
计提或存货转入 房地产
一、账面原值合计 7,872,383.98 510,467.22 -- -- -- 8,382,851.20房屋、建筑物 7,872,383.98 510,467.22 -- -- -- 8,382,851.20二、累计折旧和累计摊销合
2,614,076.64 382,533.30 -- -- -- 2,996,609.94计
房屋、建筑物 2,614,076.64 382,533.30 -- -- -- 2,996,609.94三、投资性房地产账面净值
5,258,307.34 -- -- -- -- 5,386,241.26合计
房屋、建筑物 5,258,307.34 -- -- -- -- 5,386,241.26四、投资性房地产减值准备
-- -- -- -- -- --累计金额合计
房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --五、投资性房地产账面价值
5,258,307.34 -- -- -- -- 5,386,241.26合计
房屋、建筑物 5,258,307.34 -- -- -- -- 5,386,241.26说明：①本期折旧和摊销额382,533.30元。
②期末对投资性房地产进行检查，未发现减值情形。
③抵押、担保的投资性房地产见附注五、20。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 399,794,844.04 54,318,849.87 20,430,450.61 433,683,243.30其中：房屋及建筑物 191,559,241.90 21,384,219.59 4,248,240.41 208,695,221.08机器设备 175,404,493.59 12,663,775.51 14,989,327.56 173,078,941.54运输设备 26,808,814.22 13,019,436.82 344,884.00 39,483,367.04电子设备及其他 6,022,294.33 7,251,417.95 847,998.64 12,425,713.64本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 131,568,087.31 -- 31,182,942.06 13,013,232.40 149,737,796.97其中：房屋及建筑物 39,502,179.90 -- 10,831,783.68 2,200,233.48 48,133,730.10机器设备 78,673,800.52 -- 14,611,133.35 10,457,694.27 82,827,239.60
运输设备 8,880,660.17 -- 3,600,904.66 32,408.52 12,449,156.31
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子设备及其他 4,511,446.72 -- 2,139,120.37 322,896.13 6,327,670.96三、固定资产账面净值合计 268,226,756.73 -- -- 283,945,446.33其中：房屋及建筑物 152,057,062.00 -- -- 160,561,490.98机器设备 96,730,693.07 -- -- 90,251,701.94运输设备 17,928,154.05 -- -- 27,034,210.73电子设备及其他 1,510,847.61 -- -- 6,098,042.68四、减值准备合计 -- 768,941.30 8,487.50 760,453.80其中：房屋及建筑物 -- -- -- --机器设备 -- 768,941.30 8,487.50 760,453.80运输设备 -- -- -- --电子设备及其他 -- -- -- --五、固定资产账面价值合计 268,226,756.73 -- -- 283,184,992.53其中：房屋及建筑物 152,057,062.00 -- -- 160,561,490.98机器设备 96,730,693.07 -- -- 89,491,248.14运输设备 17,928,154.05 -- -- 27,034,210.73电子设备及其他 1,510,847.61 -- -- 6,098,042.68说明：
①本期折旧额31,182,942.06元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为32,934,011.72元。
（2）抵押、担保的固定资产见附注五、20。
13、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值膨化车间技改项目 -- -- -- 17,559,741.98 -- 17,559,741.98乳化车间技改项目 -- -- -- 1,356,250.00 -- 1,356,250.00河曲项目部生活区 -- -- -- 1,075,000.00 -- 1,075,000.00粉状炸药悬挂输送生
633,098.87 -- 633,098.87 349,630.00 -- 349,630.00产线项目
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现场混装多孔粒状铵
1,351,601.96 -- 1,351,601.96 -- -- --油炸药建设项目
M型乳化炸药乳化技
1,052,390.23 -- 1,052,390.23 -- -- --术技改项目
宁武神达朝凯炸药库 865,690.00 -- 865,690.00 -- -- --宁武地面站 741,988.00 -- 741,988.00 -- -- --零星工程 225,667.19 -- 225,667.19 25,575.00 -- 25,575.00合计 4,870,436.25 -- 4,870,436.25 20,366,196.98 -- 20,366,196.98（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
本化累
期利息资
息资本期末数固定资产
本化金额
计金额 化率%膨化车间技改项目 17,559,741.98 6,194,002.97 23,753,744.95 -- -- -- -- --乳化车间技改项目 1,356,250.00 413,234.07 1,769,484.07 -- -- -- -- --河曲项目部生活区 1,075,000.00 3,588,947.05 -- 4,663,947.05 -- -- -- --粉状炸药悬挂输送生
349,630.00 283,468.87 -- -- -- -- -- 633,098.87产线
新建炸药宿舍楼 25,575.00 1,928,084.52 1,953,659.52 -- -- -- -- --河曲地面站 -- 8,005,790.80 -- 8,005,790.80 -- -- -- --炸药新总库 -- 4,337,717.61 4,337,717.61 -- -- -- -- --同得商城改造 -- 510,467.22 -- 510,467.22 -- -- -- --乳化炸药生产线 -- 509,290.73 509,290.73 -- -- -- -- --粉乳车间技改项目 -- 406,836.14 406,836.14 -- -- -- -- --现场混装多孔粒状铵
-- 1,351,601.96 -- -- -- -- -- 1,351,601.96油炸药建设项目
M型乳化炸药乳化技术
-- 1,052,390.23 -- -- -- -- -- 1,052,390.23技改项目
宁武神达朝凯炸药库 -- 865,690.00 -- -- -- -- -- 865,690.00宁武地面站 -- 741,988.00 -- -- -- -- -- 741,988.00合计 20,366,196.98 30,189,510.17 32,730,733.02 13,180,205.07 -- -- -- 4,644,769.06说明：其他减少原因见附注五、11、投资性房地产；16、长期待摊费用。
重大在建工程项目变动情况（续）：
预算数 工程投入占
工程名称 工程进度 资金来源（万元） 预算比例%
膨化车间技改项目 2,400.00 98.96 100.00 自筹乳化车间技改项目 150.00 118.00 100.00 自筹
河曲项目部生活区 500.00 93.20 100.00 自筹
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
粉状炸药悬挂输送生产线 75.00 84.40 98.00 自筹新建炸药宿舍楼 200.00 97.50 100.00 自筹河曲地面站 800.00 100.00 100.00 自筹炸药新总库 1,500.00 28.87 100.00 自筹同得商城改造 50.00 102.00 100.00 自筹乳化炸药生产线 2,000.00 100.36 100.00 自筹粉乳车间技改项目 40.00 101.50 100.00 自筹现场混装多孔粒状铵油炸药建设项目 150.00 90.11 90.00 自筹M型乳化炸药乳化技术技改项目 105.00 100.23 98.00 自筹宁武神达朝凯炸药库 240.00 36.07 90.00 自筹宁武地面站 1,000.00 7.42 10.00 自筹合计 9,210.00 -- -- --（3）在建工程减值准备
截至2013年12月31日止，本公司在建工程不存在减值的情形。
14、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 73,591,020.38 43,767,903.57 -- 117,358,923.95软件 809,755.56 258,220.09 -- 1,067,975.65土地使用权 69,558,667.95 43,509,683.48 -- 113,068,351.43专利技术和非专利技术 3,222,596.87 -- -- 3,222,596.87二、累计摊销合计 4,847,220.98 1,925,127.13 -- 6,772,348.11软件 668,199.02 90,692.29 -- 758,891.31土地使用权 3,293,571.52 1,555,506.86 -- 4,849,078.38专利技术和非专利技术 885,450.44 278,927.98 -- 1,164,378.42三、无形资产账面净值合计 68,743,799.40 -- -- 110,586,575.84软件 141,556.54 -- -- 309,084.34土地使用权 66,265,096.43 -- -- 108,219,273.05专利技术和非专利技术 2,337,146.43 -- -- 2,058,218.45四、减值准备合计 -- -- -- --软件 -- -- -- --土地使用权 -- -- -- --专利技术和非专利技术 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 68,743,799.40 -- -- 110,586,575.84
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
软件 141,556.54 -- -- 309,084.34土地使用权 66,265,096.43 -- -- 108,219,273.05专利技术和非专利技术 2,337,146.43 -- -- 2,058,218.45说明：
①本期摊销额1,925,127.13元。
②抵押、担保的土地使用权见附注五、20。
15、商誉
被投资单位名称或 期末期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项 减值准备企业合并（同蒙化工） 6,847,865.38 -- -- 6,847,865.38
业务合并（广灵同德） 201,915,990.89 -- -- 201,915,990.89 23,376,100.00合计 208,763,856.27 -- -- 208,763,856.27 23,376,100.00说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来7年内现金流量，其后年度采用的现金流量保持不变。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.49%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备23,376,100.00元（上期期末：无）。
16、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数河曲地面站工程支出 -- 8,005,790.80 33,357.46 7,972,433.34河曲乡河畔村生活区 -- 4,663,947.05 141,226.56 4,522,720.49旧县乡河畔村房屋租赁费 629,893.87 -- 32,304.00 597,589.87河曲梁家碛项目部生活区 -- 848,435.00 3,535.15 844,899.85大同煤矿集团忻州同华煤业
228,000.00 -- 24,000.00 204,000.00有限公司土地租赁费
五台炸药地面站工程支出 5,241,019.73 80,000.00 557,348.70 4,763,671.03宁武项目部朝凯工地生活区 -- 380,150.00 133,295.33 246,854.67宁武项目部同生安顺工地土
-- 100,000.00 6,666.65 93,333.35地租赁费
办公楼房租（同德爆破） -- 724,091.00 211,190.00 512,901.00办公楼房租（同德民爆） - 723,691.00 211,076.53 512,614.47办公楼装修费用（同德爆
-- 1,358,851.00 72,795.59 1,286,055.41
破）
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公楼装修费用（同德民
-- 1,289,757.34 150,471.69 1,139,285.65爆）
南京研发中心装修费用 -- 295,500.00 57,458.33 238,041.67小计 6,098,913.60 18,470,213.19 1,634,725.99 22,934,400.80减：一年以内到期的长期待
612,870.72 -- -- 2,948,954.03摊费用
合计 5,486,042.88 -- -- 19,985,446.7717、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数资产减值准备 1,963,445.12 1,915,886.58安全生产费 1,113,360.07 1,554,361.07可抵扣亏损 2,409,793.83 2,575,059.63与资产相关的政府补助 572,953.60 636,734.34使用专项储备形成的资产 14,354.35 --合计 6,073,906.97 6,682,041.62（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值准备 11,007,573.77安全生产费 4,453,440.31可抵扣亏损 9,639,175.33与资产相关的政府补助 3,574,690.68使用专项储备形成的资产 95,695.57合计 28,770,575.6618、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回 转销
（1）坏账准备 8,812,763.58 1,164,816.69 633,975.98 - 9,343,604.29（2）存货跌价准备 2,020,365.68 481,116.49 1,250,663.12 347,303.37 903,515.68（3）固定资产减值准备 - 768,941.30 - 8,487.50 760,453.80（4）商誉减值准备 - 23,376,100.00 - - 23,376,100.00合计 10,833,129.26 25,790,974.48 1,884,639.10 355,790.87 34,383,673.77
19、其他非流动资产
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数预付工程、设备款 -- 4,399,324.07 -- 4,399,324.07预付技术转让费 1,080,000.00 -- 1,080,000.00 --预付设计费 90,000.00 60,000.00 -- 150,000.00合计 1,170,000.00 4,459,324.07 1,080,000.00 4,549,324.0720、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产
1、固定资产 25,470,476.13 8,203,645.85 -- 33,674,121.982、无形资产 10,079,182.40 7,870,851.39 -- 17,950,033.793、投资性房地产 7,243,657.19 -- 2,963,538.88 4,280,118.31合计 42,793,315.72 16,074,497.24 2,963,538.88 55,904,274.08说明：本公司以上述资产作为抵押物，取得建行河曲支行短期借款11,000.00万
元。
21、短期借款
项目 期末数 期初数抵押借款 110,000,000.00 70,000,000.00说明：公司用于抵押的资产情况见附注五、20。
22、应付账款
项目 期末数 期初数货款 44,882,684.92 29,871,182.46运费 10,044,730.22 5,213,047.01工程、设备款 2,580,000.00 3,409,637.89合计 57,507,415.14 38,493,867.36（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 51,534,159.45
819.61
34,772,973.19 90.33年
4,621,677.61
18.04
1,743,177.16 4.53以
至
554,077.51
内
220.9
6 464,505.26 1.21至
3
797,500.57 年1.3 9 1,513,211.75 3.93
3
年
年
以
4 4
上
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 57,507,415.14 100.00 38,493,867.36 100.00（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数大宁黄河化工有限责任公司 -- 3,652,850.41（3）账龄超过1年的大额应付账款情况
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因山西壶化集团金星化工有限公司 3,000,000.00 炸药款 尚未结算南京科耀化工有限责任公司 575,000.00 工程款 质保金广东振声科技股份有限公司 160,000.00 工程款 质保金河南荥阳市化工助剂有限公司 151,810.00 乳化剂 质保金张家口大力神锅炉制造有限公司 105,052.00 设备款 质保金合计 3,991,862.00
23、预收款项
项目 期末数 期初数货款 32,205,877.77 23,874,104.13（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 32,125,419.69
991.75
23,339,622.32 97.76年
1
-- -- 60,014.68 0.25以
至
55,294.90 0内
22.17
58,860.01 0.25至
3
25,163.18 0年.08 415,607.12 1.74 3
年
合计 32,205,877.77 100年.00 23,874,104.13 100.00以
（2）本报告期预收款项中预收持本公司5%（含5上%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数蒙古国伊里奇突勒希有限公司 2,210,000.00 --说明：账龄超过1年的大额预收款项，主要为结算尾款。
24、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,532,455.60 62,090,444.30 62,445,329.22 5,177,570.68（2）职工福利费 183,750.00 5,689,116.50 5,793,266.50 79,600.00（3）社会保险费 917,428.88 10,805,351.92 10,918,990.18 803,790.62其中：①医疗保险费 46,683.00 1,772,428.60 1,777,291.18 41,820.42②基本养老保险费 840,341.88 7,390,256.24 7,542,207.92 688,390.20③年金缴费 -- -- -- --④失业保险费 30,404.00 481,022.25 437,846.25 73,580.00⑤工伤保险费 -- 984,040.42 984,040.42 --⑥生育保险费 -- 177,604.41 177,604.41 --（4）住房公积金 -- 1,418,856.70 1,256,860.70 161,996.00（5）辞退福利 -- -- -- --（6）工会经费和职工教育经费 2,006,298.11 2,536,726.01 2,088,715.31 2,454,308.81（7）非货币性福利 -- -- -- --（8）其他 -- -- -- --其中：以现金结算的股份支
-- -- -- --付
合计 8,639,932.59 82,540,495.43 82,503,161.91 8,677,266.1125、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 22,093,076.06 4,799,363.72增值税 9,373,715.82 2,902,287.11印花税 586,476.87 299,165.04土地使用税 392,710.54 231,068.79城市维护建设税 288,853.77 70,858.83教育费附加 455,863.28 62,978.85地方教育费附加 246,634.99 49,683.10价格调控基金 208,848.07 25,665.36营业税 116,345.85 24,042.00个人所得税 1,050,979.31 3,913.47其他 554,074.03 397,051.14合计 35,367,578.59 8,866,077.4126、其他应付款
项目 期末数 期初数
资产收购款 10,878,102.13 15,868,418.65
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款 800,000.00 800,000.00土地款 271,359.42 271,359.42其他 4,476,162.74 1,938,508.47合计 16,425,624.29 18,878,286.54（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 8,493,522.41
511.71
17,304,142.73 91.67年
6,639,102.14
410.42
68,434.72 0.36以
至
18,434.72
内
220.1
1 29,000.00 0.15至
3
1,274,565.02 年7.7 6 1,476,709.09 7.82 3
年
合计 16,425,624.29 10年0.0 0 18,878,286.54 100.00以
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（上含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
（3）其他应付款金额前五名单位情况
债权人名称 金额 年限 性质或内容1年以内
4,240,000.00元；
山西广灵精华化工集团有限公司 10,878,102.13 资产收购款1-2年6,638,102.13
元
山西凯威民爆购销中心 1,386,435.36
1年以内
民爆管理费山西省国有资产投资控股集团有限公司 800,000.00
3年以上
借款河曲县工伤保险中心 308,888.00
1年以内
工伤补偿款河曲县国土资源局 271,359.42
3年以上
土地款合计 13,644,784.91
27、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数河曲县财政局 6,000,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00小计 6,000,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00减：一年内到期长期应付款
合计 6,000,000.00 3,950,000.00 3,950,000.0028、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
总库搬迁补偿款 78,000,000.00 --递延收益-政府补助 3,574,690.68 3,969,895.58合计 81,574,690.68 3,969,895.58其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业 期末 与资产相关/与补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 余额 收益相关金蝶ERP软件补助资金 42,000.00 -- 7,000.00 35,000.00 与资产相关污染源自动监控设备补助款 86,870.00 -- 12,410.00 74,460.00 与资产相关科技创新资金 133,333.34 -- 33,333.33 100,000.01 与资产相关省级环保治理项目专项资金 312,000.00 -- 52,000.00 260,000.00 与资产相关产业技术成果转化与研发项目
853,846.14 -- 69,230.77 784,615.37 与资产相关资金
科技型中小企业技术创新资金 298,846.10 -- 24,230.80 274,615.30 与资产相关项目贴息资金 1,162,500.00 -- 150,000.00 1,012,500.00 与资产相关应用技术研究与开发资金 412,500.00 -- 45,000.00 367,500.00 与资产相关高分散二氧化硅消光剂的研发
650,000.00 -- -- 650,000.00 与资产相关项目补助资金
氨氮、氮氧化物自动监控设施
18,000.00 -- 2,000.00 16,000.00 与资产相关项目补助资金
合计 3,969,895.58 -- 395,204.90 3,574,690.68
说明：
（1）总库搬迁补偿款：根据本公司与山西鲁能河曲能源有限公司签署的《炸药总库补偿协议》，对方因二期工程项目与公司位于山西省河曲县文笔镇科村沙流家坡已建炸药总仓库安全距离不符合要求，需要搬迁公司的炸药总仓库。经双方协商一致，对方支付本公司搬迁炸药总仓库项目及各种费用共计7800万元，公司在2014年6月30日前搬迁旧炸药总库炸药产品，并出具不再存放炸药的承诺，原炸药总库产权属于公司，用作其他。
（2）金蝶ERP软件补助资金：根据忻州市科技局、财政局忻市科发[2007]32号文《关于下达2007年度科技发展计划项目的通知》，忻州市财政局拨付70,000.00元用于本公司高新技术企业应用金蝶ERP软件工程。从2009年7月份起按10年进行分摊，本年摊销7,000.00元，累计摊销35,000.00元，尚未摊销35,000.00元。
（3）污染源自动监控设备补助款：根据山西省人民政府办公厅（晋政办发[2007]62号文）转发省环保局关于2007年在全省重点污染企业推广建设污染源自动监控系统实施意见的通知，本公司收到省环保局在线监控设备补助款124,100.00元。从2009年12月份起按10年进行分摊，本年摊销12,410.00元，累计摊销49,640.00元，尚未摊销
74,460.00元。
（4）科技创新资金：根据忻州财政局、忻州经济委员会忻财建[2006]183号文《关于下
达2006年山西省技术创新项目补助资金的通知》，河曲县财政局、经济委员会拨付资
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金300,000.00元用于本公司的技术创新。从2008年1月份起按10年进行分摊，本年摊销33,333.33元，累计摊销199,999.99元，尚未摊销100,000.01元。
（5）省级环保治理项目专项资金：根据忻州财政局、忻州市环境保护局忻财建[2006]78号文《关于下达2006年第一批省级环保治理项目专项资金的通知》，河曲县财政局拨付补助520,000.00元用于本公司的白炭黑生产中高浓度硫酸盐废水治理项目。从2009年1月份起按10年进行分摊，本年摊销52,000.00元，累计摊销260,000.00元，尚未摊销260,000.00元。
（6）产业技术成果转化与研发项目资金：根据忻州市财政局忻财建[2007]181号文《关于下达2007年产业技术成果转化与研发项目资金的通知》，忻州市财政局拨付
1,200,000.00元用于本公司1500吨/年绿色高透明牙膏二氧化硅的项目。从2005年4月份起按20年进行分摊，本年摊销69,230.77元，累计摊销415,384.63元，尚未摊销
784,615.37元。
（7）科技型中小企业技术创新资金：根据本公司2005年1月18日与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称“管理中心”）及山西省科技厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，为支持本公司“绿色高透明牙膏级二氧化硅项目”，管理中心计划无偿资助本公司600,000.00元，山西省科技厅负责落实配套资金300,000.00元，本公司新增投资2,920,000.00万元用于该项目的投资，2004年12月收到管理中心用于该项目的拨款420,000.00元。从2005年4月份起按20年进行分摊，本年摊销24,230.80元，累计摊销145,384.70元，尚未摊销274,615.30元。
（8）项目贴息资金：2010年11月，根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会晋财建一[2010]181号文件“关于下达2010年企业技术改造项目贴息资金的通知”，本公司收到财政拨付贴息资金1,500,000.00元。从2010年10月份起按10年进行分摊，本年摊销150,000.00元，累计摊销487,500.00元，尚未摊销1,012,500.00元。
（9）应用技术研究与开发资金：A、2010年10月，根据内财教[2010]780号文件“关于下达2010年第一批应用技术研究与开发资金专项通知”，本公司收到内蒙古财政厅财政厅拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金300,000.00元。从2012年3月份起按10年进行分摊，本年摊销30,000.00元，累计摊销55,000.00元，尚未摊销
245,000.00元。B、2010年9月，根据呼科计字[2010]4号文件关于“呼和浩特市2010年应用技术研究与开发资金项目安排的报告”，本公司收到呼和浩特市科学技术局拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金150,000.00元。从2012年3月份起按10年进行分摊，本年摊销15,000.00元，累计摊销27,500.00元，尚未摊销122,500.00元。
（10）高分散二氧化硅消光剂的研发项目补助资金：根据忻财企[2012]57号“忻州市财政局关于下达2012年度外经贸区域协调发展促进资金的通知”文件，2012年12月28日，本公司收到忻州市财政局拨付的“高分散二氧化硅消光剂的研发项目”补助资金
650,000.00元。
（11）氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助资金：根据忻环信息函[2012]6号“关于新增氨氮、氮氧化物自动监控设施省控以下企业拨付补助款的通知”文件，2012年7月26日，本公司收到忻州市环境保护局信息中心拨付的“氨氮、氮氧化物自动监控设施项目”
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助资金20,000.00元。从2012年1月份起按10年进行分摊，本年摊销2,000.00元，累计摊销4,000.00元，尚未摊销16,000.00元。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期末数项目 期初数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 12,000.00 -- -- 6,000.00 -- 6,000.00 18,000.00说明：本期增加详见附注五、33。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 295,723,974.79 -- 60,000.000.00 235,723,974.79其他资本公积 600,000.00 -- -- 600,000.00合计 296,323,974.79 -- 60,000,000.00 236,323,974.79说明：本期减少详见附注五、33。
31、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 6,272,922.82 13,135,966.73 5,731,849.29 13,677,040.2632、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 25,177,971.67 9,357,249.93 -- 34,535,221.6033、未分配利润
提取或分项目 本期发生额上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 221,211,180.47 169,683,407.29 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-
--）
调整后期初未分配利润 221,211,180.47 169,683,407.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,961,768.31 69,265,182.26 --减：提取法定盈余公积 9,357,249.93 5,737,409.08
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12,000,000.00 12,000,000.00
转作股本的普通股股利
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末未分配利润 313,815,698.85 221,211,180.47
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
4,367,799.85 2,523,648.19
公司的金额
说明：
2013年4月16日，根据2012年度股东大会审议通过的利润分配方案，以公司总股本120,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币（含税），共计派发现金股利12,000,000.00元，同时，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股。股权登记日为2013年4月24日，除权除息日为2013年4月25日。
34、少数股东权益
子公司名称 期末数 期初数广灵同德 59,245,157.68 60,573,886.69同德爆破 40,046,148.59 15,197,537.80同德民爆 20,532,548.78 --合计 119,823,855.05 75,771,424.4935、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 826,022,605.73 564,050,629.32其他业务收入 1,069,882.88 506,858.98营业成本 467,707,813.32 370,331,751.67（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本民爆行业 795,556,056.07 435,784,005.63 522,423,563.73 327,172,538.71白炭黑 30,466,549.66 31,103,473.41 41,627,065.59 42,746,300.52合计 826,022,605.73 466,887,479.04 564,050,629.32 369,918,839.23（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本炸药 528,592,724.35 297,649,064.63 430,436,745.80 270,964,573.23雷管 36,762,574.16 27,898,807.33 -- --
导爆索 3,441,797.75 2,532,155.15 -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程爆破 209,399,850.39 92,603,275.64 82,616,070.41 47,383,859.17白炭黑 30,466,549.66 31,103,473.41 41,627,065.59 42,746,300.52其他 17,359,109.42 15,100,702.88 9,370,747.52 8,824,106.31合计 826,022,605.73 466,887,479.04 564,050,629.32 369,918,839.23（4）主营业务（分地区）
营业收入
行业 地区名称
本期发生额 上期发生额山西 527,752,629.30 273,882,132.26民爆行业 内蒙古 226,247,651.16 209,581,342.01其他 41,555,775.61 38,960,089.46小计 795,556,056.07 522,423,563.73国内 21,215,818.91 23,079,296.16白炭黑
国外 9,250,730.75 18,547,769.43小计 30,466,549.66 41,627,065.59合计 826,022,605.73 564,050,629.32（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%大同煤矿集团忻州同华煤业有限公司 92,338,878.40 11.16忻州同力民爆器材经营有限公司 74,858,025.17 9.05阿拉善盟永安爆破有限责任公司 71,709,230.78 8.67山西焦煤化工吕梁民爆有限责任公司 32,995,241.06 3.99临汾骏铠民爆器材有限责任公司 32,283,069.45 3.90合计 304,184,444.86 36.7736、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 6,324,774.30 2,503,481.82城市维护建设税 1,658,624.96 775,243.14教育费附加 1,936,284.33 1,065,360.77地方教育附加 1,207,673.17 730,604.71价格调控基金 866,218.61 423,039.94地方水利建设基金 24,955.23 70,085.86合计 12,018,530.60 5,567,816.24
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运费 42,338,196.82 34,828,260.42职工薪酬 5,860,043.41 4,150,828.61差旅费 3,579,781.21 2,526,302.34广告宣传费 2,911,463.89 3,393,795.50出口代理费用 1,473,931.96 1,292,038.35业务招待费 1,243,899.50 947,315.00办公费用 364,407.93 254,760.10其他 4,082,260.61 2,266,871.92合计 61,853,985.33 49,660,172.2438、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 30,980,262.40 12,011,905.96折旧、摊销费用 7,077,868.80 4,585,237.92业务招待费 5,181,579.70 3,204,770.71税费 4,797,400.59 2,816,890.41汽车费用 4,114,574.25 2,174,142.10差旅费 3,073,797.07 1,625,492.00办公费 3,449,906.14 1,799,939.78排污绿化费 692,359.87 1,542,757.68聘请中介机构费 990,000.00 2,124,634.81其他 7,877,523.08 7,312,920.32合计 68,235,271.90 39,198,691.6939、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 4,878,000.01 723,333.33减：利息收入 1,395,141.31 6,545,770.91汇兑损益 399,901.22 707,611.12手续费及其他 117,494.21 129,987.61合计 4,000,254.13 -4,984,838.85
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 530,840.71 698,595.04（2）存货跌价损失 -769,546.63 1,996,941.39（3）固定资产减值损失 768,941.30 --（4）商誉减值损失 23,376,100.00 --合计 23,906,335.38 2,695,536.4341、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 11,239,256.84 -628,644.98处臵长期股权投资产生的投资收益 -2,541,400.00 --合计 8,697,856.84 -628,644.98（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因内蒙古生力资源集团同
10,685,986.65 -628,644.98 联营企业2012年11月投产运营力民爆有限公司
临汾骏铠民爆器材有限
12,776.35 -- --责任公司
蒙古国伊里奇突勒希有
540,493.84 --
限公司
合计 11,239,256.84 -628,644.98
42、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 -- 1,150,971.64 --其中：无形资产处臵利得 -- 1,150,971.64 --政府补助 1,598,204.90 468,258.90 1,598,204.90保险赔款 1,731,863.75 -- 1,731,863.75废品收入 129,150.00 -- 129,150.00其他 16,550.75 126,877.09 16,550.75合计 3,475,769.40 1,746,107.63 3,475,769.40其中，政府补助明细如下：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
金蝶ERP软件补助资金 7,000.00 7,000.00 与资产相关附注五、28污染源自动监控设备补助款 12,410.00 12,410.00 与资产相关
技术创新项目(牙膏用二氧化硅) 33,333.33 33,333.33 与资产相关
省级环保治理项目专项资金 52,000.00 52,000.00 与资产相关
产业技术成果转化与研发项目资金 69,230.77 69,230.77 与资产相关
科技型中小企业技术创新资金 24,230.80 24,230.80 与资产相关
项目贴息资金 150,000.00 150,000.00 与资产相关
应用技术研究与开发资金 45,000.00 37,500.00 与资产相关
二氧化硅消光剂研发项目 -- 60,000.00 与资产相关
氨氮、氮氧化物自动监控设施项目 2,000.00 2,000.00 与资产相关
安全培训款 20,554.00 与收益相关
贴息资金 1,000,000.00 与收益相关
研发补助 100,000.00 与收益相关
安全生产考核奖励奖金 100,000.00 与收益相关
专利补助 3,000.00 与收益相关
合计 1,598,204.90 468,258.90
说明：
（1）贴息资金：根据山西省财政厅晋财建一【2013】76号《关于下达2013年第一批企业技术改造项目资金计划的通知》，大宁同德本期收到贴息资金 1,000,000.00元。
（2）研发补助：根据呼和浩特市财政局、呼和浩特市科技局呼财指发[2013]67号文《关于下达2013年市本级应用技术研究与开发专项资金的通知》，同蒙化工收到呼和浩特市科技局拨付补助100,000.00元，用于研发中心建设。
（3）安全生产考核奖励奖金：根据大同市财政局同财建[2013]112号《关于下达
2012年度安全生产考核奖励基金的通知》，广灵同德本期收到2012年度安全生产考核奖励奖金100,000.00元。
（4）专利补助：根据山西省财政厅晋财教（2013）21号《关于下达2013年山西省专利申请资助项目经费的通知》，公司本期收到专利补助3,000.00元。
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 7,302,023.71 7,291,060.38 7,302,023.71
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产处臵损失 7,302,023.71 7,291,060.38 7,302,023.71对外捐赠 589,100.00 54,093.00 589,100.00其他 91,560.78 151,224.61 91,560.78合计 7,982,684.49 7,496,377.99 7,982,684.4944、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 46,938,906.18 22,225,829.96递延所得税调整 608,134.65 -4,832,359.07合计 47,547,040.83 17,393,470.89（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 193,561,239.70 95,709,443.54按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
29,034,185.96 14,356,416.53润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 12,149,759.73 3,302,508.94对以前期间当期所得税的调整 47,699.25 38,698.67权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,685,888.53 94,296.75无须纳税的收入（以“-”填列） -250,000.00 --不可抵扣的成本、费用和损失 8,975,334.06 373,688.80研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -724,049.64 -772,138.80所得税费用 47,547,040.83 17,393,470.8945、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 113,961,768.31 69,265,182.26报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F -5,902,675.78 -5,935,596.42益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 119,864,444.09 75,200,778.68股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 -- --的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 -- --普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 120,000,000.00 180,000,000.00
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 60,000,000.00 --增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --报告期缩股数 Sk --报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 180,000,000.00 180,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 -- --其中：可转换公司债转换而增加的普通股
-- --加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.6331 0.3848扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.6659 0.4178的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -- -- /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
-- --的稀释每股收益 /X2
46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 1,395,141.31 6,545,770.91往来款及其他 21,507,523.48 17,270,160.00合计 22,902,664.79 23,815,930.91（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 72,375,686.48 54,077,795.67付现往来 41,501,889.81 20,826,543.79合计 113,877,576.29 74,904,339.46（3）支付的其他与投资活动有关的现金
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额收购资产溢价款 35,868,418.65 166,043,572.24处臵固定资产现金净流出 -- 120,568.00合计 35,868,418.65 166,164,140.24（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 -- 730,000.00搬迁补偿款 15,000,000.00 --合计 15,000,000.00 730,000.0047、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 146,014,198.87 78,315,972.65加：资产减值准备 23,906,335.38 2,498,536.69固定资产折旧、投资性房地产折旧 31,565,475.36 25,096,944.95无形资产摊销 1,925,127.13 1,280,964.86长期待摊费用摊销 1,634,725.99 352,816.07处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,302,023.71 6,140,088.74（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 4,878,000.01 1,430,944.45投资损失（收益以“－”号填列） -8,697,856.84 628,644.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 608,134.65 -4,832,359.07递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -5,710,626.49 -12,333,843.81经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,543,033.77 -24,130,416.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,312,809.61 25,265,564.36其他 7,404,117.44 8,180,588.79经营活动产生的现金流量净额 203,599,431.05 105,395,910.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 298,179,745.53 160,348,637.91减：现金的期初余额 160,348,637.91 236,635,934.22加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 137,831,107.62 -76,287,296.31（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 298,179,745.53 160,348,637.91其中：库存现金 152,781.22 183,069.26可随时用于支付的银行存款 298,026,964.31 160,165,568.65可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 298,179,745.53 160,348,637.91（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 298,179,745.53减：使用受到限制的存款 --加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 298,179,745.53六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东
股东名称 关联关系 对公司持股比例%张云升 董事长、控股股东 25.10%2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码大宁黄河化工有限责任公司 实施重大影响 11351026-9忻州同力民爆器材经营有限公司 董事控制的企业 73193315-4董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
说明：忻州同力民爆器材经营有限公司第一大股东为郑俊卿，持有同力民爆19.65%的股权，并担任忻州同力民爆器材经营有限公司董事长及总经理。自2013年4月16日起，郑俊卿担任公司董事，忻州同力民爆器材经营有限公司构成公司的关联方。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
关联方
内容
价策方程式
序
及决
（万金元额
）
占金同额类的交比易
例
（万金元额
）
占金同额类的交比易例％ ％忻州同力民爆器
爆破器材 市场价 2,653.72 35.04 3,145.74 100.00材经营有限公司
②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交易内容
金额 金额
策程序
金额的比例 金额的比例（万元） （万元）
％ ％忻州同力民爆器
炸药 市场价 7,485.80 14.16 12,598.97 29.27材经营有限公司
忻州同力民爆器
钻机收入 市场价 25.95 23.20 -- --材经营有限公司
临汾骏铠民爆器
炸药 市场价 3,228.31 6.11 -- --材有限责任公司
（2）关联租赁情况
租赁资产 租赁费 年度确认出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据 的租赁费忻州同力民爆器
同德爆破 房屋 2013/1/1 2013/12/31 119元/㎡ 10万元材经营有限公司
（3）支付关键管理人员薪酬
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元） 金额（万元）
额的比例％ 额的比例％关键管理人员 董事会考核 173.57 2.10 120.71 2.866、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备忻州同力民爆器
应收账款 972,605.02 48,630.25 98,995.57 4,949.78材经营有限公司
临汾骏铠民爆器
应收账款 332,084.18 16,604.21 -- --材有限责任公司
大宁黄河化工有
预付款项 4,871.35 -- -- --限责任公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 忻州同力民爆器材经营有限公司 -- 1,783,248.06应付账款 大宁黄河化工有限责任公司 -- 3,652,850.41预收款项 蒙古国伊里奇突勒希有限公司 2,210,000.00
七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
1、2013年12月30日，公司与中国建设银行河曲支行签订最高额为14000万元的合同编号为GLD201303的《最高额抵押合同》，以本公司房屋建筑物（房权证河字第00001192号、00001191号、00001199号、00001873号、00001198号、00001197号），土地使用权（河国用（2006）第028、093、022号、河国用（2009）第09-20、021、09-02号）；大宁同德房屋建筑物（房权证大房字第2012017号、2012007号），土地使用权（大国用（2012）第14263301009、14263301013号）作为抵押物。
2、2013年12月23日，本公司签署《山西银行股份有限公司发起人协议》，拟参与投资设立山西银行股份有限公司（暂定名，具体以工商部门核准的名称为准）。其中，公司拟出资8,000万元，出资后占山西银行总股本的8%。
3、2013年7月19日，经本公司第五届董事会第四次会议决议，通过了《关于公司筹划发行股份购买资产事项的议案》，本公司拟向郑俊卿等10名自然人发行15,756,300股购买其合计持有的同德爆破45%股权。2013年12月26日，中国证监会出具证监许可[2013]1632号《关于核准山
西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》，核准本次交易事项。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月23日，本公司第五届董事会第十一次会议通过2013年度利润分配预案：公司拟以2014年3月4日总股本195,756,300股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.00元（含税），合计派发现金 19,575,630.00元，其余未分配利润结转下年。同时，公司拟以2014年3月4日总股本195,756,300股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加到391,512,600股。
2、股权变更情况
2014年1月22日，根据同德爆破股东会决议及修改后章程的规定，郑俊卿等10个自然人股东将其持有的同德爆破45.00%的股权转让给本公司，并在山西省忻州市工商行政管理局办理了股权变更工商登记。
2014年2月20日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向郑俊卿等10名自然人发行股份的股权登记手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2014年2月20日出具了《股份登记申请受理确认书》，确认公司增发股份预登记数量为15,756,300股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为 195,756,300股。上市公司已办理完毕本次新增股份15,756,300股的登记手续。
截至2014年3月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、控股股东部分股权质押
2013年9月4日，本公司控股股东张云升先生将其所持有的公司部分流通股 17,000,000股质押给山西证券股份有限公司进行融资。本次股票质押式回购交易初始交易日为2013年9月4日，购回交易日为2014年9月4日，有关股权质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
2013年12月9日，本公司控股股东张云升先生将其所持有的公司部分流通股 13,350,000股质押给山西证券股份有限公司进行融资。本次股票质押式回购交易初始交易日为2013年12月9日，购回交易日为2014年12月9日，有关股权质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
截至2013年12月31日，张云升先生本人持有公司股份45,180,000股，占公司总股本的25.10%，累计股份质押30,350,000股，占公司总股本的16.86%。
2、搬迁补偿款
根据本公司与山西鲁能河曲能源有限公司签署的《炸药总库补偿协议》，对方因二期工程项目与公司位于山西省河曲县文笔镇科村沙流家坡已建炸药总仓库安全距离不符合要求，需要搬迁公司的炸药总仓库。经双方协商一致，对方支付本公司搬迁炸药总
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
仓库项目及各种费用共计7800万元，公司在2014年6月30日前搬迁旧炸药总库炸药产品，并出具不再存放炸药的承诺，原炸药总库产权属于公司，用作其他。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
其中：账龄组合 31,354,125.78 99.69 5,297,284.92 16.90 26,056,840.86关联组合 97,520.91 0.31 -- -- 97,520.91组合小计 31,451,646.69 100.00 5,297,284.92 16.84 26,154,361.77单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 31,451,646.69 100.00 5,297,284.92 16.84 26,154,361.77应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
-- -- -- -- --收账款
其中：账龄组合 28,237,938.30 98.67 5,723,844.41 20.27 22,514,093.89关联组合 301,860.00 1.05 -- -- 301,860.00组合小计 28,539,798.30 99.72 5,723,844.41 20.06 22,815,953.89单项金额虽不重大但单项
79,345.89 0.28 79,345.89 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 28,619,144.19 100.00 5,803,190.30 20.28 22,815,953.89说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内 23,833,451.81 76.02 1,191,672.59 20,631,495.61 73.06 1,031,574.781至2年 1,728,744.62 5.51 172,874.46 2,038,006.29 7.22 203,800.632至3年 1,510,132.43 4.82 302,026.49 315,705.09 1.12 63,141.023至4年 157,061.39 0.50 47,118.42 1,094,012.61 3.87 328,203.784至5年 1,082,285.15 3.45 541,142.58 123,189.01 0.44 61,594.515年以上 3,042,450.38 9.70 3,042,450.38 4,035,529.69 14.29 4,035,529.69合计 31,354,125.78 100.00 5,297,284.92 28,237,938.30 100.00 5,723,844.41②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备关联组合 97,520.91 --（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%阿拉善盟永安爆破有限责任公司 非关联方 3,518,725.32 1年以内 11.19银川佳通轮胎有限公司 非关联方 1,984,687.50 1年以内 6.31乌海市安盛爆破服务有限责任公司
非关联方 1,820,000.00 1年以内 5.79海南分公司
内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任
非关联方 1,662,204.80 1年以内 5.28公司
1年以内
内蒙古安泰爆破有限公司 非关联方 1,650,040.731,88,697.6元，1-2 5.25年1,305,773.94元
合计 10,635,658.35 33.82（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例%忻州同力民爆器材经营有限公司 董事控制的企业 972,605.02 3.09忻州同德民爆器材经营有限公司 控股子公司 97,520.91 0.312、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
山西同德化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
62,500,000.00 75.71 -- -- 62,500,000.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 4,108,127.04 4.98 2,106,081.82 51.27 2,002,045.22关联组合 15,939,043.11 19.31 -- -- 15,939,043.11组合小计 20,047,170.15 24.29 2,106,081.82 10.51 17,941,088.33单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 82,547,170.15 100.00 2,106,081.82 51.27 80,441,088.33其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
-- -- -- -- --应收款
其中：账龄组合 3,919,950.73 19.50 2,097,342.96 53.50 1,822,607.77关联组合 16,180,000.00 80.50 -- -- 16,180,000.00组合小计 20,099,950.73 100.00 2,097,342.96 10.43 18,002,607.77单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 20,099,950.73 100.00 2,097,342.96 10.43 18,002,607.77说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额比例% 坏账准备1年以内 1,143,881.50 27.84 57,194.08 855,300.99 21.82 42,765.051至2年 79,144.01 1.93 7,914.40 666,546.48 17.00 66,654.652至3年 650,166.48 15.83 130,033.30 352,850.00 9.00 70,570.003至4年 332,850.00 8.10 99,855.00 182,000.00 4.64 54,600.004至5年 182,000.00 4.43 91,000.00 1,000.00 0.03 500.005年以上 1,720,085.05 41.87 1,720,085.05 1,862,253.26 47.51 1,862,253.26合计 4,108,127.04 100.00 2,106,081.82 3,919,950.73 100.00 2,097,342.96②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称 账面余额 坏账准备关联组合 15,939,043.11 --③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由山西鲁能河曲能源有限公司 62,500,000.00 -- --
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
山西鲁能河曲能源有限公司 非关联方 62,500,000.001年以内 补偿款 75.71大宁县同德化工有限公司 关联方 14,745,229.111年以内 往来款 17.86广灵县同德精华化工有限公司 关联方 1,193,814.001年以内 往来款 1.45太原万达广场有限公司 非关联方 540,000.001年以内 定金 0.65山西至诚科技有限公司 非关联方 455,517.005年以上 往来款 0.55合计 -- 79,434,560.11 -- 96.22（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%大宁县同德化工有限公司 子公司 14,745,229.11 17.86广灵县同德精华化工有限公司 子公司 1,193,814.00 1.45合计 -- 15,939,043.11 19.313、长期股权投资
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资
在被投在被投 单位持股
资单位资单位 比例与表减值本期计提本期现金红被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
持股比表决权 决权比例准备减值准备 利例%比例% 不一致的
说明
①对子公司投资
同蒙化工 成本法 980,000.00 23,325,885.38 23,325,885.38 100.00 100.00 30,000,000.00大宁同德 成本法 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 100.00 100.00
同声民爆 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
同德爆破 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00 55.00
广灵同德 成本法 210,800,000.00 241,960,000.00 241,960,000.00 80.00 80.00
同德民爆 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 60.00 60.00
②对合营企业投资
无
③对联营企业投资
内蒙古生力资源集团同
权益法 6,000,000.00 11,371,355.02 10,685,986.65 22,057,341.67 40.00 40.00
力民爆有限公司
临汾骏铠民爆器材有限
权益法 1,050,000.00 1,050,000.00 12,776.35 1,062,776.35 35.00 35.00
责任公司
蒙古国伊里奇.突勒希
权益法 15,800,000.00 -- 16,340,493.84 16,340,493.84 33.00 33.00
有限公司
④对其他企业投资
大宁黄河化工有限责任
成本法 2,541,400.00 2,541,400.00 -2,541,400.00 -- 10.04 10.04
公司
合计 340,171,400.00 365,248,640.40 42,497,856.84 407,746,497.24 -- -- - - 30,000,000.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 310,347,613.62 347,188,812.42其他业务收入 850,320.73 506,858.98营业成本 183,798,531.38 230,718,487.63（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本民爆行业 279,881,063.96 152,042,975.93 305,561,746.83 187,559,274.67白炭黑 30,466,549.66 31,103,473.41 41,627,065.59 42,746,300.52合计 310,347,613.62 183,146,449.34 347,188,812.42 230,305,575.19（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本炸药 279,881,063.96 152,042,975.93 305,561,746.83 187,559,274.67白炭黑 30,466,549.66 31,103,473.41 41,627,065.59 42,746,300.52合计 310,347,613.62 183,146,449.34 347,188,812.42 230,305,575.19（4）主营业务（分地区）
营业收入
行业 地区名称
本期发生额 上期发生额山西 118,683,522.42 154,013,459.82民爆行业 内蒙古 156,551,959.96 139,495,504.30其他 4,645,581.58 12,052,782.71小计 279,881,063.96 305,561,746.83国内 21,215,818.91 23,079,296.16白炭黑
国外 9,250,730.75 18,547,769.43小计 30,466,549.66 41,627,065.59合计 310,347,613.62 347,188,812.42（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
忻州同德民爆器材经营有限公司 86,737,345.18 27.87阿拉善盟永安爆破有限责任公司 68,628,673.98 22.05忻州同力民爆器材经营有限公司 65,434,760.36 21.03内蒙古蒙邦工程爆破有限责任公司 22,556,068.43 7.25包头市嘉鑫爆破工程有限责任公司 5,474,335.30 1.76合计 248,831,183.25 79.965、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00 3,658,998.00权益法核算的长期股权投资收益 11,239,256.84 -628,644.98处臵长期股权投资产生的投资收益 -2,541,400.00 --合计 38,697,856.84 3,030,353.02（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因同蒙化工 30,000,000.00 --
同德爆破 -- 3,658,998.00
合计 30,000,000.00 3,658,998.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因内蒙古生力资源集团
10,685,986.65 -628,644.98
同力民爆有限公司
临汾骏铠民爆器材有
12,776.35 --
限责任公司
蒙古国伊里奇突勒希
540,493.84 --
有限公司
合计 11,239,256.84 -628,644.98
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,572,499.34 57,374,090.77
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：资产减值准备 -39,474.33 -143,725.28固定资产折旧、投资性房地产折旧 15,183,533.78 15,118,954.96无形资产摊销 542,899.71 563,916.93长期待摊费用摊销 57,458.33 --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,862,169.20 --（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 4,878,000.01 1,430,944.45投资损失（收益以“－”号填列） -38,697,856.84 -3,030,353.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 64,902.01 -499,353.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --存货的减少（增加以“－”号填列） 7,054,338.22 8,596,314.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,899,836.49 14,147,073.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,138,047.24 -16,411,635.98其他 977,983.44 3,341,744.00经营活动产生的现金流量净额 51,418,569.14 80,487,971.212、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 136,453,985.33 118,165,391.77减：现金的期初余额 118,165,391.77 205,688,707.97加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,288,593.56 -87,523,316.20十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -7,302,023.71
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,598,204.90
享受的政府补助除外）
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处臵长期股权投资收益 -2,541,400.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,196,903.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 -7,048,315.09
减：非经常性损益的所得税影响数 -1,189,216.57
非经常性损益净额 -5,859,098.52
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 43,577.26
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,902,675.78
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 15.79 0.6331
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
16.61 0.6659
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 113,961,768.31报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -5,902,675.78报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 119,864,444.09归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 668,986,049.75报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei --净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 12,000,000.00资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8.00其他事项引起的净资产增减变动 Ek 7,404,117.44其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6.00报告期月份数 M0 12.00归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 778,351,935.50E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 721,668,992.63Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 15.79%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 16.61%
产收益率
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额29,817.97万元，较期初增加85.96%，主要是同德化工12月份取得银行贷款1.1亿，同时同德爆破以及新增子公司同德民爆经营现金流增加。
（2）应收票据期末余额4,815.58万元，较期初增加60.21%，主要是随着业务增长，票据结算增加。
（3）应收账款期末余额5,512.38万元，较期初增加49.71%，主要是广灵同德自2012年10月开始经营，本期业务增加，期末应收账款相应增加。
（4）预付款项期末余额2,663.67万元，较期初增加137.74%，主要是预付硝酸铵款增加，同时支付资产重组中介机构费。
（5）其他应收款期末余额6,933.39万元，较期初增加1414.87%，主要是期末应收搬迁补偿款6250万元。
（6）存货期末余额8,256.86万元，较期初增加8.52%，主要是合并范围增加，库存商品增加。
（7）一年内到期的非流动资产期末余额294.90万元，较期初增加381.17%，主要是同德爆破地面站摊销增加，以及办公楼租赁、装修摊销增加。
（8）其他流动资产期末余额70.14万元，较期初减少51.27%，主要是留抵税额减少。
（9）长期股权投资期末余额4,021.06万元，较期初增加155.91%，主要是新增对外投资，以及联营企业净利润增加。
（10）固定资产期末余额28,318.50万元，较期初增加5.58%，主要是膨化、乳化车间技改完工转固，新建炸药总库。
（11）在建工程期末余额487.04万元，较期初减少76.09%，主要是膨化、乳化车间技改完工转固。
（12）商誉期末余额18,538.78万元，较期初减少11.20%，主要是广灵同德商誉计提减值。
（13）长期待摊费用期末余额1,998.54万元，较期初增加264.30%，主要是同德爆破河曲地面站建成转入。
（14）递延所得税资产期末余额607.39万元，较期初减少9.10%，主要是随着安全生产费的使用，递延所得税转回。
（15）其他非流动资产期末余额454.93万元，较期初增加288.83%，主要是预付工程款、设备款增加。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（16）短期借款期末余额11,000.00万元，较期初增加57.14%，主要是期末取得银行借款增加。
（17）应付账款期末余额5,750.74万元，较期初增加49.39%，主要是应付材料款、运费增加。
（18）预收款项期末余额3,220.59万元，较期初增加34.00%，主要是新增同德民爆，终端客户数量增加，预收款项相应增加。
（19）应交税费期末余额3,536.76万元，较期初增加298.91%，主要是应交增值税、所得税增加。
（20）其他应付款期末余额1,642.56万元，较期初减少12.99%，主要是支付资产收购款。
（21）其他非流动负债期末余额8,157.47万元，较期初增加1954.83%，主要是增加搬迁补偿款7800万。
（22）股本期末余额18,000.00万元，较期初增加50.00%，主要是以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股。
（23）资本公积期末余额23,632.40万元，较期初减少20.25%，主要是以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股。
（24）专项储备期末余额1,367.70万元，较期初增加118.03%，主要是计提的安全生产尚未使用。
（25）营业收入本期发生额82,709.25万元，较上期增加46.50%，主要是爆破业务量快速增长以及合并范围增加。
（26）营业成本本期发生额46,770.78万元，较上期增加26.29%，主要是业务量增长以及合并范围增加。
（27）营业税金及附加本期发生额1,201.85万元，较上期增加115.86%，主要是同德爆破业务增长，营业税增加。
（28）销售费用本期发生额6,185.40万元，较上期增加24.55%，主要是运费、职工薪酬增加。
（29）管理费用本期发生额6,823.53万元，较上期增加74.08%，主要是合并范围增加及职工薪酬、折旧摊销费用、业务招待费、税费增加。
（30）财务费用本期发生额400.03万元，较上期增加180.25%，主要是利息支出增加。
（31）资产减值损失本期发生额2,390.63万元，较上期增加786.89%，主要是计提商誉减值损失。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（32）投资收益本期发生额869.79万元，较上期增加1483.59%，主要是联营企业投资收益增加。
（33）营业外收入本期发生额347.58万元，较上期增加99.06%，主要是政府补助、保险赔款增加。
（34）所得税费用本期发生额4,754.70万元，较上期增加173.36%，主要是本年度利润增加当期所得税费用相应增加。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十一次会议于2014年3月23日批准。
山西同德化工股份有限公司2014年3月23日