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|江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP|

中国 .江苏 .无锡 Wuxi . Jiangsu . China
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电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com审计报告
苏公W[2015]E1021号江苏澳洋科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏澳洋科技股份有限公司(以下简称澳洋科技)按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表的编制基础及方法编制的备考财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年度、2013年度备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是澳洋科技的责任。这种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,
以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,澳洋科技备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定以及备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和方法编制,公允反映了澳洋科技2014年12月31日、2013年12月31日的备考合并财务状况以及2014年度、2013年度的备考合并经营成果。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·无锡
二○一五年二月十三日
备考财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151号文批准成立，于2001年10月22日在江苏省工商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]258号文“关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，于 2007年 9月 10日向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,400万股，并于 2007年 9月21日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币13,000万元增加至人民币17,400万元。证券简称为“澳洋科技”，证券代码为“002172”。
2008年4月，本公司以资本公积和未分配利润17,400万元转增股本，转增后注册资本为34,800万元。
2010年4月，本公司以资本公积17,400万元转增股本，转增后注册资本为52,200万元。
2010年12月，根据本公司 2010年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1812号“关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复”文件核准，增加注册资本人民币 34,220,977.00元，变更后的注册资本为人民币 556,220,977.00元。
2013年9月，根据本公司 2010年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币 960万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币565,820,977.00元。
2014年 4月，本公司回购注销第一期未达到解锁条件的限制性股票 3,168,000股；2014年 11月，本公司关于回购注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票3,304,000股。变更后的注册资本为人民币 559,348,977元。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司下设热电厂和财务部、经营部、投资发展部和综合办公室等职能部门
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于粘胶短纤行业，主要经营范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料、纺织品、化工产品销售；蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
本公司实际从事的主要业务：粘胶短纤、棉浆粕的生产及销售；电力的供应。
二、发行股份购买资产的相关情况
1、发行股份购买资产情况
2015年 2月 13日，根据本公司第五届董事会第十二次会议决议，本公司拟以发行股份购买资产并募集配套资金的方式，购买澳洋集团有限公司（以下简称“澳洋集团”）、朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐所持有的江苏澳洋健康产业投资控股有
限公司（以下简称“澳洋健投”）100%的股份；同时向包括澳洋集团在内的不超过10名特定对象非
公开发行股票募集配套资金不超过21,000万元，募集配套资金总额不超过本次交易总额的25%，澳
洋集团承诺按照与其他发行对象相同的认购价格认购，认购金额不低于 4,200万元。本次交易完成后，澳洋健投将成为本公司的全资子公司。
根据江苏中天资产评估有限公司苏中资评报字(2015）第 2005号《江苏澳洋科技股份有限公司拟收购江苏澳洋健康产业投资控股有限公司全部股权项目评估报告》，澳洋健投截至 2014年 12月31日的评估值65,205.06万元，本次拟进行股权收购澳洋健投100.00%股权的评估值为65,205.06万元，以此为基础，经双方友好协商确定的交易价格为65,000.00万元。
本次发行股份的价格为5.41元/股，系根据公司董事会审议本次交易预案决议公告日前一百二十个交易日本公司股票交易均价确定。根据本次股票发行价格及交易作价，本次向特定对象澳洋集团有限公司及朱宝元等 10名自然人以发行股份的方式购买其持有的澳洋健投100%的股权，共计发行的股票数量为120,147,870股。
以上董事会决议及签署的相关协议尚需本公司关于本次发行股份购买资产及募集配套资金的股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
2、澳洋健投的基本情况
（1）、公司的历史沿革
江苏澳洋健康产业投资控股有限公司（以下简称公司或本公司）系由澳洋集团有限公司及李建飞等7名自然人投资设立，于2012年1月19日在苏州张家港工商行政管理局登记注册，取得注册号为320582000252457的《企业法人营业执照》。设立时注册资本为3,500.00万元，经历次资本变更注册资本增加为 26,800.00万元，各股东出资金额及比例分别为：澳洋集团有限公司出资 25,405万元，占注册资本的94.79%；朱宝元出资390万元，占注册资本的1.46%；朱永法出资240万元，占注册资本的0.90%；李建飞出资225万元，占注册资本的0.84%；王仙友出资140万元，占注册资本的0.52%；徐祥芬出资125万元，占注册资本的0.47%；李金龙出资100万元，占注册资本的0.37%；
宋丽娟出资75万元，占注册资本的0.28%；许建平出资50万元，占注册资本的0.19%；王馨乐出资50万元，占注册资本的0.19%。
（2）、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：张家港市杨舍镇塘市街道澳洋大厦
本公司的组织形式：有限公司
本公司下设总经办、财务部、营运发展部、采购部、审计监察部、信息部
（3）、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于医疗健康行业，主要经营范围为：一般经营项目：对健康产业的投资、管理、收益。
本公司实际从事的主要业务：对健康产业的投资、管理、收益。
三、备考合并财务报表的编制基础及方法
1、备考财务报表的编制基础
本公司备考财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、备考合并财务报表的编制方法
本备考合并财务报表是假设“附注二、1”所述以发行股份购买资产的交易已于 2013年 1月 1
日已实施完成，本公司通过以发行股份购买资产的方式实现对澳洋健投企业合并的公司架构于2013
年1月1日业已存在，自2013年1月1日起将澳洋健投纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
根据编制备考合并财务报表的假设，本公司编制的备考合并财务报表以本公司现有的资产和业务在 2013年 1月 1日所涉及的资产、负债、损益和澳洋健投经审计后的资产、负债、损益在 2013年1月1日的历史财务记录为基础，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
本公司与拟购买资产的母公司同为澳洋集团，故公司本次重大资产重组属同一控制下企业合并，在编制备考合并财务报表时，公司在合并中取得的被合并方拟购买资产的资产、负债维持其在被合并方原账面价值计量，故未考虑拟购买资产于评估基准日2014年 12月 31日的评估增减值，亦未考虑由于本次重大资产重组交易事项所产生的费用、税收等因素影响。
由于向包括澳洋集团在内的不超过 10名特定对象非公开发行股票募集配套资金能否成功具有一定的不确定性，且本次发行股份购买资产不以配套融资的成功实施为前提，最终配套融资发行成功与否，不影响本次发行股份购买资产行为的实施。故本备考财务报表中未假设向包括澳洋集团在内的不超过10名特定对象非公开发行股票募集配套资金。
3、持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况及2014年度、2013年度的经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，
计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额500万元以上（含）的应收账款和金额100万
元以上（含）的其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准备的
低于其账面价值的差额，计提坏账准备,经单独测计提方法 试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项合并范围内母子公司之间的应收款项
划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|50|
|80|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），
加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并
方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
16、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 5% 3.17-4.75%
机器设备 10年 5% 9.5%
电子设备 5年 5% 19%
运输设备 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂区绿化及房屋装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
23、预计负债
（1）.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权
职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）期权定价模型确定，参见附注十股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各类疾病的诊断、冶疗等医疗服务。
在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
26、政府补助
（1)类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、主要会计政策、会计的变更
（1）重要会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布
了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年
修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|准则名称|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明|对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报表项目的影响金额||
|||项目名称|影响金额增加+/减少-|
|《企业会计准则第 30 号--财务报表列报（2014年修订）》|按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》及应用指南的相关规定|递延收益|44,314,923.51|
|||其他非流动负债|44,314,923.51|

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013年度净利润未产生影响。
（2）重要会计估计变更
无
30、前期会计差错更正
无
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税劳务及服务收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25%2、税收优惠及批文
本公司控股子公司玛纳斯澳洋公司： 2011年 4月，经玛纳斯县国税局“玛国税减免备[2011]107号”文件批准，自2011年1月1日起减按15%税率征收企业所得税；2010年9月，经新疆维吾尔自治区“新政发〔2010〕99号”文件批准，自 2011年起，免征 5年企业所得税地方分享部分，2011年度至2015年度实际执行税率9%。
本公司控股子公司玛纳斯新澳公司：2011年4月，经玛纳斯县国税局“玛国税减免备[2011]101号”文件批准，自2011年1月1日起减按15%税率征收企业所得税；2010年9月，经新疆维吾尔自治区“新政发〔2010〕99号”文件批准，自 2011年起，免征 5年企业所得税地方分享部分，2011年度至2015年度实际执行税率9%。
2013年 12月 3日，本公司控股子公司阜宁澳洋公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号GF201332000854高新技术企业证书，有效期三年，2014年度企业所得税税率为15%。
报告期内张家港澳洋医院有限公司及张家港澳洋顺康医院有限公司享受免征营业税的优惠政策：根据《营业税暂行条例》的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2014年12月31日，期初指2013年12月31日，本期指2014年度，上期指2013年度，货币单位人民币元。
1、货币资金
（1）项目 期末余额 期初余额
库存现金
1,592,041.65 756,007.79银行存款
175,986,834.66 220,199,486.67其他货币资金
218,109,225.49 248,646,859.44合计
395,688,101.80 469,602,353.90（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：期末其他货币资金中主要为银行承兑票据保证金、信用证保证金，无潜在的回收风险。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
136,450,152.95 388,647,601.50商业承兑汇票 -- --合计 136,450,152.95 388,647,601.50（2）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票
1,500,000.00商业承兑汇票 --合计 1,500,000.00（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,222,310,938.30 --商业承兑汇票 -- --合计 1,222,310,938.30 --3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
275,180,187.76 98.92 18,756,541.26 6.82 256,423,646.50备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
3,009,708.02 1.08 2,407,766.42 80.00 601,941.60准备的应收款项
合计
278,189,895.78 100.00 21,164,307.68 7.61 257,025,588.10（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
249,657,885.87 100.00 15,551,759.32 6.23 234,106,126.55备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的应收款项
合计
249,657,885.87 100.00 15,551,759.32 6.23 234,106,126.55①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
260,079,054.51 13,003,952.73 5.001至2年
9,485,208.05 1,897,041.60 20.002至3年
2,537,226.66 1,268,613.34 50.003至4年
2,132,490.21 1,705,992.17 80.004至5年
326,334.51 261,067.60 80.005年以上
619,873.82 619,873.82 100.00合计 275,180,187.76 18,756,541.26 6.82（续）
账龄 期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 238,905,901.10 11,945,295.05 5.001至2年 7,319,301.55 1,463,860.30 20.002至3年 2,327,259.04 1,163,629.55 50.003至4年 389,624.68 311,699.75 80.004至5年 242,624.17 194,099.34 80.005年以上 473,175.33 473,175.33 100.00合计 249,657,885.87 15,551,759.32 6.23（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,455,714.46元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,843,166.10其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生张家港市人力资源和 对应收医保款
应收医保款 3,805,400.52 -- 否社会保障局 的审减金额
苏州市大中棉纺织有 已诉讼，但无法
应收货款 1,382,251.77 总经理审批
否限公司 执行
苏州淇杰纺织有限公 已诉讼，但无法
应收货款 597,570.68 总经理审批
否司 执行
杭州江飞纺织品有限 账龄较长，无法
应收货款 57,943.13 总经理审批
否公司 收回
合计 5,843,166.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为145,841,957.76元，占应收账款期末余额合计数的比例为52.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 7,990,283.57元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 54,225,908.44 87.62 56,263,502.13 84.181至2年 1,898,754.97 3.07 5,277,916.29 7.902至3年 1,774,777.90 2.87 2,408,560.51 3.60
3至4年 1,396,816.27 2.26 1,746,934.99 2.61
4至5年
1,671,667.94 2.70 687,717.09 1.035年以上
916,990.56 1.48 455,293.47 0.68合计
61,884,916.08 100.00 66,839,924.48 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 11,968,007.75元，占预付账款期末余额合计数的比例为19.34%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
25,624,755.38 49.71 25,624,755.38 100.00 --备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 25,923,643.98 50.29 2,977,817.02 11.49 22,945,826.96关联方组合 -- -- -- -- --组合小计： 25,923,643.98 50.29 2,977,817.02 11.49 22,945,826.96单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
合计 51,548,399.36 100.00 28,602,572.40 55.49 22,945,826.96（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
25,124,755.38 19.11 25,124,755.38 100.00 --备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合
21,361,898.55 16.25 3,083,447.84 14.43 18,278,450.71关联方组合
85,000,000.00 64.65 -- -- 85,000,000.00组合小计：
106,361,898.55 80.89 3,083,447.84 2.90 103,278,450.71
单项金额不重大但单独计提坏账 -- -- -- -- --
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
准备的应收款项
合计 131,486,653.93 100.00 28,208,203.22 2.35 103,278,450.71①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由甲乙（连云港）粘胶有限公司
25,624,755.38 25,624,755.38 100% 资不抵债合计
25,624,755.38 25,624,755.38
— —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 18,438,326.38 921,916.31 5.001至2年 6,301,986.50 1,260,397.30 20.002至3年 545,084.66 272,542.34 50.003至4年 576,426.86 461,141.49 80.004至5年 -- -- --5年以上 61,819.58 61,819.58 100.00合计 25,923,643.98 2,977,817.02 11.49（续）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
15,426,499.01 771,324.95 5.001至2年
3,253,319.81 650,663.96 20.002至3年
1,718,505.91 859,252.96 50.003至4年
800,156.04 640,124.84 80.004至5年 6,683.20 5,346.56 80.005年以上 156,734.58 156,734.58 100.00合计 21,361,898.55 3,083,447.84 14.43③组合中，按关联方组合法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合法 -- -- --
合计 -- -- --
（续）
期初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合法 85,000,000.00 -- --合计 85,000,000.00 -- --注： 2014年 1月，根据江苏澳洋健康产业投资控股有限公司股东会决议，同意澳洋集团有限公司对江苏澳洋健康产业投资控股有限公司进行增资10,000万元，均记入注册资本。经合并抵销，剩余8,500万元在本次编制备考合并报表时计入其他应收款核算。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额855,836.01元；本期收回或转回坏账准备金额461,466.83元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收增资款 -- 85,000,000.00股权转让款 9,703,662.22 --往来款 31,877,997.44 35,838,887.70备用金 2,138,539.43 3,516,717.25保证金 1,618,656.02 968,346.93员工借款 173,579.55 803,642.25用电容量转让款 6,000,000.00 6,000,000.00押金 209,544.25 162,702.05合计 51,548,399.36 131,486,653.93（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额甲乙（连云港）粘胶
往来欠款 25,624,755.381-3年 49.71 25,624,755.38有限公司
上海爱康国宾健康体
股权转让款 9,703,662.221年以内 18.82 485,183.11检管理集团有限公司
江苏国信扬州发电有机组容量指标
6,000,000.001-2年 11.64 1,200,000.00限责任公司 款
袁益兵 往来款
3,300,000.001年以内 6.40
165,000.00张家港市天时利包装
房租 79,813.53制品有限公司 1,596,270.621年以内 3.10
合计 — 46,224,688.22 —
89.67 27,554,752.026、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
100,010,746.78 7,118,612.51 92,892,134.27在产品
9,777,934.24 660,867.30 9,117,066.94库存商品
244,711,761.78 5,574,224.65 239,137,537.13低值易耗品
611,209.00 -- 611,209.00合计 355,111,651.8 13,353,704.46 341,757,947.34（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
144,996,493.58 2,619,866.19 142,376,627.39在产品
13,197,853.21 269,809.46 12,928,043.75库存商品
327,299,630.47 1,631,666.91 325,667,963.56低值易耗品
951,441.08 -- 951,441.08合计 486,445,418.34 4,521,342.56 481,924,075.78（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料
2,619,866.19 4,498,746.32 -- -- -- 7,118,612.51在产品
269,809.46 391,057.84 -- -- -- 660,867.30库存商品
1,631,666.91 21,816,463.99 -- 17,873,906.25 -- 5,574,224.65合计 4,521,342.56 26,706,268.15 -- 17,873,906.25 -- 13,353,704.46（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备项目
具体依据 的原因 的原因
原材料 可变现净值 -- --
在产品 可变现净值 -- --
库存商品 可变现净值 -- 销售
2014年末粘胶的市场价格下降，导致库存商品及相关的原材料价值的可变现净值低于存货成本。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 19,494,991.88 --预缴企业所得税 1,998,608.57 --
合计 21,493,600.45 --
8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 投资成本 期初余额 权益法下确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整一、联营企业
甲乙(连云港)粘胶
32,000,000.00 -- -- -- -- --有限公司
合计 32,000,000.00 -- -- -- -- --（续）
本期增减变动
其他权益变宣告发放现 减值准备期被投资单位 期末余额
动 金股利或利 计提减值准备 其他 末余额润
一、联营企业
甲乙(连云港)粘胶
-- -- -- -- -- --有限公司
合计 -- -- -- -- -- --9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1、期初余额 10,753,526.18 -- 10,753,526.182、本期增加金额 -- -- --（1）外购 -- -- --（2）存货\固定资产\在建工程转入 -- -- --（3）企业合并增加 -- -- --3、本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --（2）其他转出 -- -- --4、期末余额 10,753,526.18 10,753,526.18二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 2,525,815.06 2,525,815.06
2、本期增加金额 340,528.33 340,528.33
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计（1）计提或摊销 340,528.33 340,528.333、本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --（2）其他转出 -- -- --4、期末余额 2,866,343.39 2,866,343.39三、减值准备
1、期初余额 -- -- --2、本期增加金额 -- -- --（1）计提 -- -- --3、本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --（2）其他转出 -- -- --4、期末余额 -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值 7,887,182.79 7,887,182.792、期初账面价值 8,227,711.12 8,227,711.1210、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计一、账面原值
1、期初余额
1,484,864,228.81 1 ,659,482,657.96 36,388,300.28 57,389,912.03 76,706,967.18 3 ,314,832,066.262、本期增加金额
106,139,824.49 155,920,458.89 2,067,416.94 3,395,102.09 7,986,027.10 275,508,829.51（1）购置
68,628,127.04 68,557,960.15 2,067,416.94 3,395,102.09 7,986,027.10 150,634,633.32（2）在建工程转入
37,511,697.45 87,362,498.74 -- -- -- 124,874,196.19（3）企业合并增加
-- -- -- -- -- --3、本期减少金额
944,218.61 12,689,893.38 2,432,748.34 1,980,450.14 776,088.19 18,823,398.66（1）处置或报废
944,218.61 12,689,893.38 2,432,748.34 1,980,450.14 776,088.19 18,823,398.664、期末余额
1,590,059,834.69 1,802,713,223.47 36,022,968.88 58,804,563.98 83,916,906.09 3,571,517,497.11二、累计折旧
-- -- -- -- -- --1、期初余额
362,435,664.64 799,669,323.05 25,342,692.68 42,677,108.33 47,117,828.42 1,277,242,617.122、本期增加金额
66,700,066.95 154,455,190.36 3,812,612.25 5,938,200.87 7,774,935.49 238,681,005.92（1）计提
66,700,066.95 154,455,190.36 3,812,612.25 5,938,200.87 7,774,935.49 238,681,005.92
3、本期减少金额
316,483.62 3,789,087.99 2,311,110.92 1,860,833.53 648,454.10 8,925,970.16
项目 房屋及建筑物机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计（1）处置或报废
316,483.62 3,789,087.99 2,311,110.92 1,860,833.53 648,454.10 8,925,970.164、期末余额
428,819,247.97 950,335,425.42 26,844,194.01 46,754,475.67 54,244,309.81 1,506,997,652.88三、减值准备
1、年初余额
-- -- -- -- -- --2、本期增加金额
-- -- -- -- -- --（1）计提
-- -- -- -- -- --3、本期减少金额
-- -- -- -- -- --（1）处置或报废
-- -- -- -- -- --4、期末余额
-- -- -- -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值
1,161,240,586.72 852,377,798.05 9,178,774.87 12,050,088.31 29,672,596.28 2,064,519,844.232、期初账面价值
1,122,428,564.17 859,813,334.91 11,045,607.60 14,712,803.70 29,589,138.76 2,037,589,449.14（2）无暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 701,502.11机器设备 16,604,917.58合计 17,306,419.69（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
玛纳斯澳洋公司原液车间
7,746,234.02 正在办理
房屋
玛纳斯澳洋公司小线纺练
4,870,154.46 正在办理
车间房屋
澳洋医院二期 198,177,809.25 尚未办理竣工决算
合计 210,794,197.73
11、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
澳洋医院一期改建 -- -- -- 1,043,570.98 -- 1,043,570.98澳洋医院三期改建 824,420.00 -- 824,420.00 6,500.00 -- 6,500.00顺康医院扩建工程 580,600.00 -- 580,600.00 -- -- --
玛纳斯澳洋1万吨生 -- -- -- 3,829,413.03 -- 3,829,413.03
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
产线
玛纳斯澳洋环保提标
3,940,921.32 -- 3,940,921.32 48,839,134.50 -- 48,839,134.50改造
玛纳斯澳洋设备技改 -- -- -- 22,750,192.10 -- 22,750,192.10阜宁澳洋化纤改造 38,584,664.05 -- 38,584,664.05 18,421,667.62 -- 18,421,667.62阜宁澳洋热电联产 3,385,837.93 -- 3,385,837.93 5,503,106.52 -- 5,503,106.52澳洋5#机组 48,656,120.44 -- 48,656,120.44 -- -- --玛纳斯热电技改 2,582,412.89 -- 2,582,412.89 -- -- --阜宁热网改造 2,821,780.39 -- 2,821,780.39 -- -- --其他小型工程 853,801.62 -- 853,801.62 2,050,191.51 -- 2,050,191.51合计 102,230,558.64 102,230,558.64 102,443,776.26 -- 102,443,776.26（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数（万 本期增加 本期转入固本期其他减
项目名称 期初余额 期末余额金额 定资产金额 少金额
元）
澳洋医院一期改建 3,357.51 1,043,570.98 29,470,176.33 30,513,747.31 -- --玛纳斯澳洋环保提
11,666.30 48,839,134.50 735,676.35 45,633,889.53 -- 3,940,921.32标改造
阜宁澳洋化纤改造 18,421,667.62 25,095,143.14 4,932,146.71 -- 38,584,664.05澳洋5#机组 -- 48,656,120.44 -- -- 48,656,120.44合计 68,304,373.1 103,957,116.26 81,079,783.55 91,181,705.81（续）
工程累计投 其中：本期利
工程
利息资本化累 本期利息资
工程名称 入占预算比 息资本化金 资金来源例（%）
进度
计金额
额
本化率（%）
澳洋医院一期改建 90.88 100 -- -- -- 自筹玛纳斯澳洋环保提
自筹标改造 42.49 -- -- -- --
阜宁澳洋化纤改造 -- -- -- -- 自筹澳洋5#机组 -- -- -- -- 自筹合计 -- -- -- -- --
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1、期初余额 232,906,148.27 4,597,205.85 237,503,354.122、本期增加金额 --
2,736,287.81 2,736,287.81（1）购置 --
2,736,287.81 2,736,287.81（2）内部研发 -- -- --（3）企业合并增加 -- -- --3、本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --4、期末余额 232,906,148.27 7,333,493.66 240,239,641.93二、累计摊销
1、期初余额 33,089,168.80 1,813,922.52 34,903,091.322、本期增加金额 4,885,791.12
834,292.62
5,720,083.74（1）计提 4,885,791.12
834,292.62
5,720,083.743、本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --4、期末余额 37,974,959.92
2,648,215.14
40,623,175.06三、减值准备
1、期初余额 -- -- --2、本期增加金额 -- -- --（1）计提 -- -- --3、本期减少金额 -- -- --（1）处置 -- -- --4、期末余额 -- -- --四、账面价值
1、期末账面价值 194,931,188.35 4,685,278.52 199,616,466.872、期初账面价值 199,816,979.47 2,783,283.33 202,600,262.80注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初余额
企业合并
其他 处置 其他
期末余额形成的
张家港澳洋医院有限公
29,687,200.00
-- -- -- --
29,687,200.00
司杨舍分院
张家港澳洋医院有限公
9,391,531.63
-- -- -- --
9,391,531.63司三兴分院
合计 39,078,731.63 -- -- -- -- 39,078,731.63（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额商誉的事项
计提 其他 处置 其他
张家港澳洋医院有限公
29,687,200.00 29,687,200.00司杨舍分院 -- -- -- --
张家港澳洋医院有限公
9,391,531.63 9,391,531.63司三兴分院 -- -- -- --
合计 39,078,731.63 -- -- -- -- 39,078,731.6314、长期待摊费用
项目 期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额厂区绿化 166,166.40 -- 62,166.40 -- 104,000.00房屋装修 718,424.60 -- 239,308.20 -- 479,116.40装修费 2,678,886.73 -- 61,137.84 2,550,711.60 67,037.29其他 144,740.88 -- 144,740.88 -- --合计 3,708,218.61 -- 507,353.32 2,550,711.60 650,153.69其他减少系合并范围减少所致。
15、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 14,763,203.93 3,690,800.98 11,412,791.27 2,853,197.82内部交易未实现利润 -- -- -- --合计 14,763,203.93 3,690,800.98 11,412,791.27 2,853,197.82（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备
35,003,676.15 32,347,171.27存货跌价准备
13,353,704.46 4,521,342.56限制性股票行权费用
1,883,104.36 1,072,104.72内部交易未实现利润
2,421,272.69 5,435,128.41可抵扣亏损
971,844,679.93 831,820,788.31合计 1,024,506,437.59 875,196,535.27
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2014年 -- 18,990,603.03
2015年 11,897,888.11 13,470,429.69
2016年 610,921,238.58 660,952,031.85
2017年 67,159,910.09 94,614,181.34
2018年 22,806,877.69 43,793,542.40
2019年 259,058,765.46 --
合计 971,844,679.93 831,820,788.31
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 63,000,000.00 183,916,000.00抵押借款 411,000,000.00 540,975,000.00信用证借款 69,930,000.00 9,158,600.00保证借款 867,480,000.00 969,855,003.80合计 1,411,410,000.00 1,703,904,603.8017、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
392,283,846.49 455,954,140.86商业承兑汇票
10,000,000.00 --合计 402,283,846.49 455,954,140.86下一会计期间将到期的金额402,283,846.49元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内
541,378,432.48 543,594,378.301-2年
35,982,695.55 23,582,919.822-3年
7,915,815.53 6,286,124.663年以上
14,650,999.73 15,340,445.36合计 599,927,943.29 588,803,868.14（2）无账龄超过1年的重要应付账款
19、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内
60,837,056.61 136,909,195.091-2年
625,273.90 711,085.802-3年
394,413.01 521,193.733年以上
979,026.37 765,218.76合计 62,835,769.89 138,906,693.38（2）无账龄超过1年的重要预收款项
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
64,154,822.96 321,771,571.69 320,156,906.01 65,769,488.64二、离职后福利-设定提存计划
958,118.46 33,723,989.50 33,424,617.49 1,257,490.47三、辞退福利 -- -- -- --四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计
65,112,941.42 355,495,561.19 353,581,523.50 67,026,979.11（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和
补贴 54,141,977.26 284,945,475.14 281,612,635.46 57,474,816.942、职工福利费
-- 8,416,261.19 8,416,261.19 --3、社会保险费
598,538.18 14,567,354.75 14,702,824.47 463,068.46其中：医疗保险费
504,245.72 11,024,552.63 11,167,945.13 360,853.22工伤保险费
62,861.65 2,352,744.69 2,347,716.58 67,889.76生育保险费
31,430.81 1,190,057.43 1,187,162.76 34,325.484、住房公积金
125,875.54 13,540,746.96 13,632,649.52 33,972.985、工会经费和职工教育
9,288,431.98 301,733.65 1,792,535.37 7,797,630.26经费
6、短期带薪缺勤 -- -- -- --7、短期利润分享计划 -- -- -- --合计
64,154,822.96 321,771,571.69 320,156,906.01 65,769,488.64（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 895,256.81 31,473,797.90 31,181,521.70 1,187,533.012、失业保险费 62,861.65 2,250,191.60 2,243,095.79 69,957.463、企业年金缴费 -- -- -- --合计 958,118.46 33,723,989.50 33,424,617.49 1,257,490.47
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。
除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
21、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,859,533.31 -37,943,377.58营业税 143,165.45 163,290.75企业所得税 6,180,559.96 3,784,177.94个人所得税 199,524.10 59,700.22城市维护建设税 433,616.26 355,610.30教育费附加 433,616.26 355,081.09房产税 2,083,925.94 1,036,719.77土地使用税 555,618.10 421,918.93印花税 48,496.69 -38,946.01合计 14,938,056.07 -31,805,824.5922、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 220,152.78 347,178.04短期借款应付利息
5,247,392.56 5,715,561.61合计 5,467,545.34 6,062,739.6523、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,500,000.00 5,700,000.00合计 4,500,000.00 5,700,000.00超过一年未支付的应付股利原因：由于子公司玛纳斯澳洋公司资金紧张，暂缓支付。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 5,172,000.00 1,250,000.00中介机构费用 2,430,000.00 --往来款 19,919,293.77 7,522,705.19其他 476,502.41 348,621.83合计 27,997,796.18 9,121,327.02
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因玛纳斯县公有资产投资管理中心
1,494,968.00
款项未结算
合计
1,494,968.00
25、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 20,000,000.00 22,000,000.00合计 20,000,000.00 22,000,000.0026、长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 110,000,000.00 142,000,000.00减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 22,000,000.00合计 90,000,000.00 120,000,000.00保证借款均由澳洋集团有限公司提供保证担保。
27、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
限制性股票 8,101,520.00 -- 限制性股票回购义务
合计 8,101,520.00 --
28、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因江苏省省级重点产业调
4,481,250.00 -- 717,000.00 3,764,250.00 收到政府补助整和专项引导资金
江苏省自主创新和产业
1,133,333.33 -- 200,000.00 933,333.33
收到政府补助升级专项引导资金
江苏省重点结构调整专
280,000.00 -- 70,000.00 210,000.00
收到政府补助项资金
昌吉州财政局技术改造
8,576,000.00 800,000.00 1,608,000.00 7,768,000.00
收到政府补助(5万吨粘胶项目)
节能技术改造中央财政
11,666,583.88 -- 1,666,654.83 9,999,929.05 收到政府补助奖励资金
无害化纺织技术的研究
3,616,507.12 -- 556,385.76 3,060,121.36 收到政府补助与开发专项资金
污水处理及回用中央预
1,200,000.00 -- 240,000.00 960,000.00 收到政府补助算内专项资金
一万吨玻璃纸生产技术
1,189,999.88 -- 170,000.04 1,019,999.84 收到政府补助
改造专项资金
污染源治理资金 450,000.00 -- 90,000.00 360,000.00 收到政府补助新疆科技厅粘胶废气回
收工艺装备国产化技术 349,999.88 -- 50,000.04 299,999.84
收到政府补助开发资金
电厂改造 593,250.00 -- 63,000.00 530,250.00
收到政府补助农产品加工企业发展资
373,332.96 -- 70,000.08 303,332.88
收到政府补助金
玛纳斯县财政局技术改
1,218,000.00 -- 174,000.00 1,044,000.00 收到政府补助造中央财政奖励资金
玛纳斯县财政局自治区
349,999.88 -- 50,000.04 299,999.84 收到政府补助节能减排专项资金
玛纳斯县财政局2010年
昌吉州新型工业化发展 175,000.12 -- 24,999.96 150,000.16 收到政府补助专项资金
财政局2011年工艺生产
5,740,000.12 -- 819,999.96 4,920,000.16 收到政府补助示范项目补助款
财政局2011年自治区清
洁生产循环经济专项资 559,999.88 -- 80,000.04 479,999.84 收到政府补助金
昌吉回族自治州环境保
241,666.46 -- 50,000.04 191,666.42 收到政府补助护局在线监测补助款
耗能技术改造奖励资金
920,000.00 --
115,000.00 805,000.00
收到政府补助二硫化碳回收改造补助
1,200,000.00
-- 150,000.00 1,050,000.00
收到政府补助省级企业创新成果转化
专项资金
--
5,000,000.00 -- 5,000,000.00
收到政府补助合计： 44,314,923.51 5,800,000.00 6,965,040.79 43,149,882.72
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关江苏省省级重点
产业调整和专项 4,481,250.00 -- 717,000.00 -- 3,764,250.00与资产相关引导资金
江苏省自主创新
和产业升级专项 1,133,333.33 -- 200,000.00 -- 933,333.33
与资产相关引导资金
江苏省重点结构
280,000.00 -- 70,000.00 -- 210,000.00
与资产相关调整专项资金
昌吉州财政局技
术改造(5万吨粘 8,576,000.00
800,000.00 1,608,000.00 -- 7,768,000.00
与资产相关胶项目)
节能技术改造中 11,666,583.88 -- 1,666,654.83 -- 9,999,929.05
与资产相关
央财政奖励资金
无害化纺织技术
的研究与开发专 3,616,507.12 -- 556,385.76 -- 3,060,121.36
与资产相关项资金
污水处理及回用
中央预算内专项 1,200,000.00 -- 240,000.00 -- 960,000.00
与资产相关资金
一万吨玻璃纸生
产技术改造专项 1,189,999.88 -- 170,000.04 -- 1,019,999.84
与资产相关资金
污染源治理资金 450,000.00 -- 90,000.00 -- 360,000.00
与资产相关新疆科技厅粘胶
废气回收工艺装
349,999.88 -- 50,000.04 -- 299,999.84与资产相关备国产化技术开
发资金
电厂改造 593,250.00 -- 63,000.00 -- 530,250.00
与资产相关农产品加工企业
373,332.96 -- 70,000.08 -- 303,332.88
与资产相关发展资金
玛纳斯县财政局
技术改造中央财 1,218,000.00 -- 174,000.00 -- 1,044,000.00与资产相关政奖励资金
玛纳斯县财政局
自治区节能减排 349,999.88 -- 50,000.04 -- 299,999.84与资产相关专项资金
玛纳斯县财政局
2010年昌吉州新
175,000.12 -- 24,999.96 -- 150,000.16与资产相关型工业化发展专
项资金
财政局 2011年工
艺生产示范项目 5,740,000.12 -- 819,999.96 -- 4,920,000.16与资产相关补助款
财政局 2011年自
治区清洁生产循 559,999.88 -- 80,000.04 -- 479,999.84与资产相关环经济专项资金
昌吉回族自治州
环境保护局在线 241,666.46 -- 50,000.04 -- 191,666.42与资产相关监测补助款
耗能技术改造奖
励资金
920,000.00 -- 115,000.00 -- 805,000.00与资产相关二硫化碳回收改
造补助
1,200,000.00 -- 150,000.00 -- 1,050,000.00
与资产相关省级企业创新成
果转化专项资金
--
5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
与资产相关
合计 44,314,923.51 5,800,000.00 6,965,040.79 -- 43,149,882.72
29、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
685,968,847 -- -- -- -6,472,000 -6,472,000 679,496,847注：本期减少数系回购并注销第一及第二期限制性股票。
本公司拟向江苏澳洋健康产业投资控股有限公司的股东发行股份购买澳洋健投100%的股份，该事项对本公司的股本及资本公积影响计算如下：
项目 单位 金额拟 股 120,147,870向
澳
洋
健
投
股
东
等
发
行
股
份
数
量
发 元/股 5.41行
价
格
总 元 649,999,976.70金
额
增 元 120,147,870.00加
股
本
增 元 529,852,106.70加
资
本
公
积
30、库存股
项目 期初余额 增加 减少 期末余额限制性股票 -- 8,101,520.00 8,101,520.00合计 --
8,101,520.00 8,101,520.00对于限制性股票，公司按规定在期末就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
31、资本公积
项目 期初余额 增加 减少 期末余额股本溢价
558,962,845.39 -- 10,290,480.00 548,672,365.39其他资本公积
41,833,266.36 9,770,457.63 -- 51,603,723.99合计
600,796,111.75 9,770,457.63 10,290,480.00 600,276,089.38（1）本公司回购并注销第一及第二期限制性股票，其中：减少注册资本（股本）人民币6,472,000元，资本公积人民币10,290,480.00元。
（2）本期实施限制性股票激励计划增加资本公积-其他资本公积 810,999.64元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
（3）本期本公司将持有的新澳特纤60%的股权转让给控股子公司玛纳斯澳洋公司，增加资本公积8,277,917.78元。
（4）本期转让张家港澳洋医院有限公司部分股权增加资本公积681,540.21元。
32、盈余公积
项目 期初余额 增加 减少 期末余额法定盈余公积 37,123,014.97 -- -- 37,123,014.97合计 37,123,014.97 -- -- 37,123,014.9733、未分配利润
项目 期末金额 期初金额调整前上年末未分配利润
-569,055,855.33 -600,693,840.97调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --调整后年初未分配利润
-569,055,855.33 -600,693,840.97加：本期归属于母公司股东的净利润
-71,923,164.82 45,441,805.26减：提取法定盈余公积 -- --提取任意盈余公积 -- --提取一般风险准备 -- --应付普通股股利 -- --其他 -- 13,803,819.62期末未分配利润
-640,979,020.15 -569,055,855.33
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本
收入 成本
主营业务
4,627,546,286.76 4,224,827,156.55 4,717,989,828.69 4,190,521,450.45其他业务
48,641,565.50 41,490,459.59 69,244,007.62 50,322,878.47合计 4,676,187,852.26 4,266,317,616.14 4,787,233,836.31 4,240,844,328.9235、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
753,503.81 739,254.68城市维护建设税
4,103,996.83 3,012,695.96教育费附加
4,097,027.04 3,009,423.38合计 8,954,527.68 6,761,374.0236、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 120,635,446.87 132,267,843.37折旧与摊销 2,664,784.82 3,268,580.03业务招待费 2,759,577.25 2,301,641.21办公费 11,374,413.70 7,626,054.13职工薪酬支出 22,599,618.57 20,336,956.46仓储费 2,752,863.25 2,960,634.11国外扣费 8,343,737.16 3,153,121.56其他 870,835.55 2,471,689.32合计 172,001,277.17 174,386,520.1937、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公性支出
36,494,670.42 35,657,718.37职工薪酬支出
73,198,030.86 69,184,907.01税金 13,948,120.45 11,236,249.35折旧与摊销 28,918,166.37 26,599,995.41停工损失 21,016,133.00 8,858,470.28股权激励成本
810,999.64 1,072,104.72业务招待费
4,408,793.53 5,402,210.94低值易耗品摊销
647,851.88 1,605,153.73重组费用
2,430,000.00 --
其他
2,728,922.89 4,054,652.51
项目 本期发生额 上期发生额
合计 184,601,689.04 163,671,462.3238、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
117,939,469.91 124,466,030.61减：利息收入
9,024,709.09 7,892,811.76汇兑损益
-743,761.11 -1,087,871.69手续费
2,449,257.25 2,857,334.75合计
110,620,256.96 118,342,681.9139、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,850,083.64 27,889,234.30存货跌价损失 26,706,268.15 8,472,725.46合计 38,556,351.79 36,361,959.7640、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -- -15,489,675.39处置长期股权投资产生的投资收益 4,449,288.40 295,634.36合计 4,449,288.40 -15,194,041.0341、营业外收入
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计
1,168,947.49 1,168,947.49 2,596,349.25 2,596,349.25其中：固定资产处置利得
1,168,947.49 1,168,947.49 1,569,820.19 1,569,820.19无形资产处置利得
-- -- 1,026,529.06 1,026,529.06政府补助
15,996,671.79 15,996,671.79 33,995,353.40 33,995,353.40其他
709,362.76 709,362.76 956,016.43 956,016.43合计 17,874,982.04 17,874,982.04 37,547,719.08 37,547,719.08其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
基本医疗服务工资补助 3,085,700.00
与收益相关民营医院以奖代补资金 1,901,500.00 1,586,731.00 与收益相关民办综合医院百分综合考核奖励 1,000,000.00 1,078,600.00 与收益相关企业技术创新奖励 700,000.00 -- 与收益相关卫生局2014年科教兴卫专项资金 619,705.00 -- 与收益相关计生委经费 138,574.00 -- 与收益相关14年科技发展计划项目经费 90,000.00 -- 与收益相关卫生局综合医院基本医疗补贴 -- 1,905,800.00
与收益相关卫生局综合医院补助经费 -- 1,069,000.00
与收益相关社区公共卫生经费 -- 510,071.00
与收益相关科技三项经费 -- 444,514.00
与收益相关澳洋医院二期工程 11年度市级服务业
发展引导资金
-- 420,000.00 与收益相关加快现代服务业发展补助 -- 380,300.00
与收益相关税收返还 -- 378,000.00
与收益相关卫生局综合考核奖 -- 300,000.00
与收益相关老年专科奖励款 -- 223,200.00
与收益相关卫生局急救补助经费 -- 202,000.00
与收益相关120车载急救设备补助 -- 147,000.00
与收益相关妇儿健康工程项目经费 -- 142,434.00
与收益相关张家港卫生局拨民办医院专科补助 -- 100,000.00
与收益相关市福利彩票公益金爱心护理工程专用
经费
-- 100,000.00 与收益相关卫生局老年康复科补贴 -- 81,600.00
与收益相关其他小额补助 310,152.00 362,338.00 与收益相关政府补助摊销计入 6,965,040.79 6,505,759.20 与资产相关激励工业经济发展补贴 1,136,000.00 -- 与收益相关阜宁澳洋工业园管委会财政补贴 -- 5,000,000.00 与收益相关玛纳斯县财政补贴款 -- 10,000,000.00 与收益相关用电奖励 -- 1,411,000.00 与收益相关昌吉州人事局就业见习生生活补助费 -- 454,206.20 与收益相关节能及发展循环经济专项资金 -- 350,000.00 与收益相关创业领军人才奖励 -- 300,000.00 与收益相关外贸出口奖励 -- 210,000.00 与收益相关
其他地方性政府补助 50,000.00 332,800.00 与收益相关
与资产相关/与收益补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
合计 15,996,671.79 33,995,353.40
42、营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损失合计
1,421,739.33 1,421,739.33 2,602,584.82 2,602,584.82其中：固定资产处置损失
1,421,739.33 1,421,739.33 2,602,584.82 2,602,584.82无形资产处置损失 -- -- -- --对外捐赠支出
800,000.00 800,000.00 1,405,587.20 1,405,587.20其他
1,867,272.84 1,867,272.84 1,638,787.69 1,638,787.69合计
4,089,012.17 4,089,012.17 5,646,959.71 5,646,959.7143、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,736,373.99 5,782,687.12递延所得税费用 -837,603.16 119,792.24合计 6,898,770.83 5,902,479.36（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -93,527,379.08按法定/适用税率计算的所得税费用 --盈利子公司按法定/适用税率计算的所得税费用 11,265,971.33子公司适用不同税率的影响 --调整以前期间所得税的影响 --非应税收入的影响 --不可抵扣的成本、费用和损失的影响 402,037.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,970,553.09年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 201,315.09税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 --所得税费用 6,898,770.83
44、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 218,109,225.49银票承兑汇票及信用证保证金
应收票据 1,500,000.00银票承兑汇票保证金
存货 55,000,000.00银行借款质押
固定资产 791,760,818.32银行借款抵押
无形资产 162,166,248.56银行借款抵押
合计 1,228,536,292.37
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 1,655,414.80 6.1190 10,129,483.16其中：美元 1,655,414.80 6.1190 10,129,483.16预收款项 3,230,157.57 6.1190 19,765,334.18其中：美元 3,230,157.57 6.1190 19,765,334.18七、合并范围的变更
1、2014年发生的非同一控制下企业合并
无
2、2013年发生的同一控制下企业合并
（1）2013年发生的同一控制下企业合并概况
企业合并中
构成同一控制下企
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据业合并的依据
比例（%）
江苏澳洋医药物流有限公司 76.05 同为澳洋集团控制 2013-12-31 完成股权交割（续）
合并当年年初至合并当年年初至
比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称 合并日被合并方合并日被合并方
方的收入 方的净利润的收入 的净利润
江苏澳洋医药物流有限公司 1,493,840,191.10 43,842,073.87 1,294,248,595.06 17,731,418.05（2）合并成本
合并成本 江苏澳洋医药物流有限公司—现金 152,100,000.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
江苏澳洋医药物流有限公司项目
合并日
资产：
货币资金 96,583,900.44应收款项 463,444,598.06存货 90,432,886.37投资性房地产 8,227,711.12固定资产 56,148,922.69无形资产 65,756,213.12长期待摊费用 204,896.64递延所得税资产 1,280,972.81负债：
借款 386,000,000.00应付款项 259,876,895.87净资产 136,203,205.38减：少数股东权益 4,899,258.81取得的净资产 131,303,946.573、反向购买
无
4、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2014年发生的处置子公司
处置价款与处置投股权处
股权处置价 股权处置丧失控制权丧失控制权时资对应的合并报表子公司名称
置比例
款 方式 的时点 点的确定依据层面享有该子公司（%）
净资产份额的差额苏州中医门诊
19,449,288.40 100.00 出售 2014年12月完成股权交割 4,449,288.40部有限公司
（续）
按照公允价
丧失控制权丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
之日剩余股权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称
剩余股权产
权的比例余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
（%） 账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
苏州中医门诊
-- -- -- -- -- --部有限公司
2013年发生的处置子公司
处置价款与处置投股权处置价股权处置股权处丧失控制权丧失控制权时资对应的合并报表子公司名称
款 比例（%）置方式 的时点 点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额南京澳洋中医门
26,067,928.44 100.00 出售2013年9月完成股权交割 -1,790,357.15诊部有限公司
南京澳洋健康信
2,672,733.78 100.00 出售2013年9月完成股权交割 2,085,991.51息咨询有限公司
（续）
按照公允价
丧失控制丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权值重新计量
权之日剩权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称
剩余股权产
余股权的余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投生的利得或
比例（%）账面价值公允价值 主要假设 资损益的金额损失
南京澳洋中医门诊
-- -- -- -- -- --部有限公司
南京澳洋健康信息
-- -- -- -- -- --咨询有限公司
5、其他原因的合并范围变动
（1）2014年 10月，本公司将持有的玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司60%的股权，转让给控股子公司玛纳斯澳洋科技有限责任公司，转让后玛纳斯澳洋科技有限责任公司持有玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司100%的股权。
（2）2014年12月，玛纳斯澳洋科技有限责任公司吸收合并玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
江苏澳洋医药物流有
张家港张家港医药销售 96.00 --同一控制下收购限公司
江苏中丹医药有限公 非同一控制下收
泰州 泰州医药销售 -- 90.00
司 购
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
苏州佳隆大药房有限
张家港张家港医药销售 -- 100.00同一控制下收购公司
张家港澳洋顺康医院
张家港张家港医疗服务 -- 58.00同一控制下收购有限公司
张家港澳洋医院有限
张家港张家港医疗服务 74.93 --同一控制下收购公司
江苏澳洋健康管理有
张家港张家港健康管理 100.00 --同一控制下收购限公司
江苏澳宇医疗器械有
张家港张家港健康管理 -- 100.00同一控制下收购限公司
阜宁澳洋科技有限责
阜宁县阜宁县制造业 97.06 --设立
任公司
玛纳斯澳洋科技有限玛纳斯玛纳斯
制造业 51.00 --设立
责任公司 县 县
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股年度内归属于少年度内向少数股期末少数股东权子公司名称
比例（%） 数股东的损益东分派的股利 益余额江苏澳洋医药物流有限公司 4.00 592,910.87 -- 4,904,397.70张家港澳洋顺康医院有限公司 44.32 1,448,861.10 -- 4,461,068.48张家港澳洋医院有限公司 25.07 3,878,094.97 -- 49,988,752.17阜宁澳洋科技有限责任公司 2.94 -2,935,906.40 -- 9,076,847.12玛纳斯澳洋科技有限责任公司 49.00 -24,489,125.43 1,200,000.00 152,488,026.77（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计江苏澳洋医药物流
539,752,895.13 127,508,382.73 667,261,277.86 511,099,305.59 -- 511,099,305.59有限公司
张家港澳洋顺康医
12,700,885.21 10,155,428.82 22,856,314.03 12,790,726.30 -- 12,790,726.30院有限公司
张家港澳洋医院有
241,772,638.31 541,001,229.46 782,773,867.77 626,057,738.18 90,000,000.00 716,057,738.18限公司
阜宁澳洋科技有限
356,163,394.12 914,749,525.72 1,270,912,919.84 949,581,790.09 12,292,833.33 961,874,623.42责任公司
玛纳斯澳洋科技有
301,028,396.50 777,991,218.10 1,079,019,614.6 736,962,510.58 30,857,049.39 767,819,559.97
子公司名称 期末余额
限责任公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏澳洋医药物流
650,461,384.87 131,618,716.38 782,080,101.25 645,876,895.87 -- 645,876,895.87有限公司
张家港澳洋顺康医
15,439,822.75 7,785,328.38 23,225,151.13 16,428,654.33 -- 16,428,654.33院有限公司
张家港澳洋医院有
219,848,152.25 490,575,673.80 710,423,826.05 539,175,242.87 120,000,000.00 659,175,242.87限公司
阜宁澳洋科技有限
356,163,394.12 914,749,525.72 1,270,912,919.84 949,581,790.09 12,292,833.33 961,874,623.42责任公司
玛纳斯澳洋科技有
301,028,396.50 777,991,218.10 1,079,019,614.6 736,962,510.58 30,857,049.39 767,819,559.97限责任公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量江苏澳洋医药物流有限公司
1,320,918,985.86 19,958,766.89 -- 16,168,767.11张家港澳洋顺康医院有限公司
45,349,175.24 3,269,090.93 -- 2,998,980.68张家港澳洋医院有限公司
572,363,980.01 15,467,546.41 -- 77,856,761.18阜宁澳洋科技有限责任公司
1,632,309,273.78 -99,564,642.36 -- 286,375,330.71玛纳斯澳洋科技有限责任公司
1,612,166,299.50 -49,977,806.98 -- 146,245,043.38（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量江苏澳洋医药物流有限公司
1,493,840,191.10 43,842,073.87 -- 9,356,027.80张家港澳洋顺康医院有限公司
35,108,464.02 961,166.13 -- -180,476.86张家港澳洋医院有限公司
466,115,421.59 28,486,113.38 -- 125,258,408.83阜宁澳洋科技有限责任公司
1,898,591,706.77 2,450,949.93 -- 109,341,132.61玛纳斯澳洋科技有限责任公司
1,793,939,444.48 3,199,797.45 -- 83,182,633.502、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因公司借款均系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
（2）外汇风险
无
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付账款 541,378,432.48 35,982,695.55 7,915,815.53 14,650,999.73 599,927,943.29预收款项 60,837,056.61 625,273.90 394,413.01 979,026.37 62,835,769.89其他应付款 25,012,036.87 914,385.05 157,604.02 1,913,770.24 27,997,796.18合计 627,227,525.96 37,522,354.50 8,467,832.56 17,543,796.34 690,761,509.36（续）
期初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付账款 543,594,378.30 23,582,919.82 6,286,124.66 15,340,445.36 588,803,868.14预收款项 136,909,195.09 711,085.80 521,193.73 765,218.76 138,906,693.38其他应付款 1,116,591.05 5,092,203.65 2,053,062.01 859,470.31 9,121,327.02合计 681,620,164.44 29,386,209.27 8,860,380.40 16,965,134.43 736,831,888.54
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例（%） 例（%）澳洋集团有限公司 张家港 投资控股 8,000万元 42.92 42.92注：本公司的最终控制方是沈学如。
母公司的注册资本及其变化（单位：万元）
母公司名称 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额澳洋集团有限公司 63,000 17,000 -- 80,0002、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东张家港澳洋进出口有限公司 同一最终控制方江苏格玛斯特种织物有限公司 同一最终控制方江苏澳洋生态农林发展有限公司 同一最终控制方江苏澳洋置业有限公司 同一最终控制方张家港市万源毛纺有限公司 监事控制的企业张家港市澳洋绒线有限公司 监事控制的企业张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东的参股企业澳洋顺昌能源技术（苏州）有限公司 同一最终控制方江苏澳洋顺昌股份有限公司 同一控股股东江苏澳洋新科服务有限公司 同一控股股东江苏澳洋绿地养生有限公司 同一控股股东江苏澳洋世家服装有限公司 同一最终控制方江苏澳洋精品服饰有限公司 同一最终控制方江苏澳洋园林科技发展有限公司 同一最终控制方江苏如意通动漫产业有限公司 控投股东参股企业袁益兵 子公司澳洋健投财务总监5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额澳洋顺昌能源技术（苏州）有限公 AES锅炉能效控制系统
1,025,641.00 --司 软件
江苏澳洋纺织实业有限公司 服装 106,095.00 --澳洋集团有限公司 通讯费 20,000.00 --江苏澳洋生态农林发展有限公司 苗木 250,000.00 1,800.00出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本期发生额 上期发生额江苏澳洋纺织实业有限公司 电 22,125,090.66 22,479,089.62张家港华盈彩印包装有限公司 电 94,770.70 90,773.54江苏澳洋置业有限公司 电 462,161.12 --张家港市万源毛纺有限公司
销售商品
399,275.28 230,324.94江苏澳洋顺昌股份有限公司 医疗服务 78,058.99 47,141.14江苏澳洋纺织实业有限公司 医疗服务 74,760.35 75,722.80澳洋集团有限公司 医疗服务 23,650.00 24,120.00江苏澳洋新科服务有限公司 医疗服务 -- 1,615.00江苏澳洋置业有限公司 医疗服务 8,150.00 11,000.20江苏格玛斯特种织物有限公司 医疗服务 6,850.00 6,700.00江苏澳洋生态农林发展有限公司 医疗服务 27,250.00 24,350.00江苏澳洋园林科技发展有限公司 医疗服务 12,000.00 6,750.00江苏澳洋绿地养生有限公司 医疗服务 -- 2,200.00江苏澳洋世家服装有限公司 医疗服务 4,350.00 4,250.00江苏如意通动漫产业有限公司 医疗服务 1,250.00 --江苏澳洋精品服饰有限公司 医疗服务 4,800.00 --江苏澳洋纺织实业有限公司 药品销售 255,402.65 242,867.26澳洋集团有限公司 药品销售 3,938.05 171,745.12江苏澳洋生态农林发展有限公司 药品销售 -- 37,168.14江苏澳洋置业有限公司 家具、电脑 40,000.00 --（2）关联受托管理/委托管理情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入上期期确认的租赁收入江苏澳洋纺织实业有限公司 房屋 -- 748,870.00（5）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕澳洋集团有限公司 40,000,000 2014/9/18 2015/3/18 否澳洋集团有限公司 30,000,000 2014/10/8 2015/4/18
否澳洋集团有限公司 30,000,000 2014/1/28 2015/3/28
否澳洋集团有限公司 30,000,000 2014/11/17 2015/11/16
否澳洋集团有限公司 20,000,000 2014/8/18 2015/3/27
否澳洋集团有限公司 5,000,000 2012/1/17 2015/3/1
否澳洋集团有限公司 5,000,000 2012/1/17 2015/6/1
否澳洋集团有限公司 5,000,000 2012/4/19 2015/9/1
否澳洋集团有限公司 5,000,000 2012/4/19 2015/12/1
否澳洋集团有限公司
7,500,000 2012/5/10 2016/3/1
否澳洋集团有限公司
7,500,000 2012/5/10 2016/6/1
否澳洋集团有限公司
7,500,000 2012/5/10 2016/9/1
否澳洋集团有限公司
7,500,000 2012/5/10 2016/12/1
否澳洋集团有限公司
7,500,000 2012/6/12 2017/3/1
否澳洋集团有限公司
7,500,000 2012/6/12 2017/6/1
否澳洋集团有限公司 5,000,000 2012/6/12 2017/9/1
否澳洋集团有限公司 2,500,000 2012/7/2 2017/9/1
否澳洋集团有限公司 7,500,000 2012/7/2 2017/12/1 否澳洋集团有限公司 7,500,000 2012/11/9 2018/3/1
否澳洋集团有限公司 7,500,000 2012/11/9 2018/6/1
否澳洋集团有限公司 7,500,000 2012/11/9 2018/9/1
否澳洋集团有限公司 7,500,000 2012/11/9 2018/12/1
否澳洋集团有限公司 20,000,000 2014/4/29 2015/1/15
否澳洋集团有限公司 20,000,000 2014/7/10 2015/1/8
否澳洋集团有限公司 20,000,000 2014/11/13 2015/11/12
否澳洋集团有限公司 10,000,000 2014/12/11 2015/12/8
否澳洋集团有限公司 8,000,000 2014/8/12 2015/8/12
否澳洋集团有限公司 10,000,000 2014/9/11 2015/9/11
否澳洋集团有限公司 32,000,000 2014/11/19 2015/11/19
否
澳洋集团有限公司 20,000,000 2014/8/5 2015/8/5
否
担保是否已经履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕澳洋集团有限公司 30,000,000 2014/9/17 2015/3/16
否澳洋集团有限公司 20,000,000 2014/9/18 2015/3/17
否（6）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容
本期发生额 上期发生额江苏澳洋纺织实业有限公司 出售房屋 -- 22,100,000.00（7）关键管理人员报酬单位：人民币万元
项目
本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬
155.58 148.50（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 澳洋集团有限公司 3,220.00 161.00 60,632.50 3,031.63江苏澳洋纺织实业有
应收账款 936,504.43 46,825.22 667,398.78 33,369.74限公司
张家港华盈彩印包装
应收账款 7,600.06 380.00 26,112.53 1,305.63有限公司
江苏澳洋顺昌股份有
应收账款 18,083.18 904.16 13,824.01 691.20限公司
应收账款 江苏澳洋置业有限公司 -- -- 1,369.00 68.45江苏澳洋园林科技发展
应收账款 -- -- 113,583.00
5,679.15有限公司
江苏澳洋生态农林发展
应收账款 -- -- 14,765.40
738.27有限公司
其他应收款澳洋集团有限公司 -- -- 85,000,000.00 --甲乙（连云港）粘胶有
其他应收款 25,624,755.38 25,624,755.38 25,124,755.38 25,124,755.38限公司
其他应收款袁益兵 3,300,000.00 165,000.00 -- --
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款江苏澳洋置业有限公司 20,840.00 1,042.00 3,690.20 184.51（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 澳洋顺昌能源技术（苏州）有限公司 1,200,000.00 --其他应付款江苏澳洋纺织实业有限公司 -- 717,800.00其他应付款江苏格玛斯特种织物有限公司 -- 1,144.157、关联方承诺
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司报告期内授予的各项权益工具总额 0股
公司报告期内行权的各项权益工具总额 0股
公司报告期内失效的各项权益工具总额 6,472,000股
公司报告期末发行在外的股份期权行权价格的范
3,128,000股
围和合同剩余期限
公司报告期末其他权益工具行权价格的范围和合
0股
同剩余期限
2013年9月6日，经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，该股权激励计划经中国证监会备案无异议；2013年9月6日，经公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，向44名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票960万股，每股面值1元，授予价格为每股人民币2.59元。该次限制性股票激励计划的授予日为2013年9月6日。
2014年4月，本公司回购注销第一期未达到解锁条件的限制性股票3,168,000股；2014年11月，本公司回购注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票3,304,000股。
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
采用Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型授予日权益工具公允价值的确定方法
（简称―BS‖模型）计算。
--
可行权权益工具数量的确定依据
报告期内估计发生重大变化的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,883,104.36元
报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额 810,999.64元
授予日权益工具公允价值的确定方法：采用Black-Schole（s布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）计算。资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：1,883,104.36元。本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：810,999.64元元。经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司已完成《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》所涉限制性股票的授予与股票期权的授予登记工作，具体情况如下：1、授予日：2013年9月6日2、授予价格：公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为2.59元。3、激励对象名单及授予数量：公司本次授予44名激励对象960万股限制性股票。4、股票来源：授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行新股。5、限制性股票解锁安排：：本激励计划有效期为4年，自股票期权授权日或首次授予限制性股票起12个月后，满足行权/解锁条件的，激励对象可以在未来 36个月内分三期申请行权/解锁。
本次授予的限制性股票解锁安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量比例自授予日起满12个月后的首个交易日起至
第一次解锁 33%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
自授予日起满24个月后的首个交易日起至
第二次解锁 33%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
自授予日起满36个月后的首个交易日起至
第三次解锁
授予日起48个月内的最后一个交易日止 34%
在解锁期内，若当期达到解锁条件，激励对象可对上述表格中相应比例的限制性股票申请解锁。
未按期申请解锁的部分，公司有权不予解锁并回购注销。
6、股票期权行权条件和限制性股票解锁条件
公司激励计划授予的限制性股票分三期解锁，公司将对2013—2015年的3个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的解锁条件。业绩考核的指标为净利润增长率和净资产收益率，每年度考核指标具体目标如下：
解锁安排 绩效考核目标
（1）相比2012年归属于母公司股东的净利润3,565.28万元（含非经常性损益），第一次解锁 2013年净利润（扣除非经常性损益后的净利润）增长率不低于10%；
（2）2013年净资产收益率不低于6.30%。
（1）相比2012年归属于母公司股东的净利润3,565.28万元（含非经常性损益），第二次解锁 2014年净利润（扣除非经常性损益后的净利润）增长率不低于21%；
（2）2014年净资产收益率不低于6.30%。
（1）相比2012年归属于母公司股东的净利润3,565.28万元（含非经常性损益），第三次解锁 2015年净利润（扣除非经常性损益后的净利润）增长率不低于33.1%；
（2）2015年净资产收益率不低于6.50%。
以上净利润与净资产收益率指标如无特别说明，均以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资产。
如果公司当年实施公开发行或非公开发行等产生影响净资产的行为，则新增加的净资产不计入
当年及后续年度净资产增加额的计算。
除此之外，限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
于本财务报表批准报出日，本公司在本计划下发行在外的限制性股票为3,128,000股。
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2014年12月31日止，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1）2014年 12月，济南张家港市中级人民法院受理原告杜昌琼、闵子洳、闵浩、闵悦起诉本公司，要求给付死亡赔偿金、医疗费、丧葬费、扶养费、精神抚慰金、郑州费及通讯费等计人民币1,636,673.14元（不含2014年2月11日以来的停尸费）。截止本财务报告报出日期止，上述案件正在审理当中。
（2）截至2014年12月31日止，本公司无其他需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
根据本公司2015年2月13日第五届董事会第十二次会议决议，公司2014年度分配预案为：不进行现金分红，不进行资本公积金转增股本。
3、销售退回
无
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十四、其他重要事项
1、终止经营
归属于母公司所得税
项目 收入 费用 利润总额 净利润 所有者的终止
费用
经营利润
归属于母公司所得税
项目 收入 费用 利润总额 净利润 所有者的终止费用
经营利润苏州澳洋健康信
-- 5,213.96 -322,333.10 -- -322,333.10 -322,333.10息咨询有限公司
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为化纤分部、医药物流分部、医疗服务分部和健康管理分部。
这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为化纤产品、医药流通、医疗服务和健康管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注四、25所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）2014年12月31日/2014年度报告分部的财务信息
项目 化纤分部 医药物流分部 医疗服务分部 健康管理分部 分部间抵销 合计主营业务收入 2,885,518,148.85 1,276,813,573.37 617,713,155.25 -- 152,498,590.71 4,627,546,286.76主营业务成本 2,675,910,208.11 1,191,770,319.82 509,403,662.70 -- 152,257,034.08 4,224,827,156.55资产总额 2,391,844,498.58 644,404,963.83 805,630,181.80 14,146,299.08 240,184,802.41 3,615,841,140.88负债总额 1,712,706,004.13 498,308,579.29 728,848,464.48 13,925.39 182,237,634.20 2,757,639,339.09（3）2013年12月31日/2013年度报告分部的财务信息
项目 化纤分部 医药物流分部 医疗服务分部 健康管理分部 分部间抵销 合计主营业务收入 3,211,411,833.00 1,135,523,873.42 501,223,885.61 3,061,571.99 133,231,335.33 4,717,989,828.69主营业务成本 2,844,005,811.01 1,061,773,984.22 413,296,317.10 2,454,619.90 131,009,281.78 4,190,521,450.45资产总额 2,856,120,624.39 758,854,950.12 733,648,977.18 12,364,434.05 259,167,837.07 4,101,821,148.67负债总额 2,021,236,636.00 629,448,241.54 675,603,897.20 1,014,925.12 199,228,286.67 3,128,075,413.19
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额
上期发生额非流动性资产处置损益 -252,791.84 -2,494,088.39越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- --计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
15,996,671.79 7,599,988.00政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
-- --有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --债务重组损益 -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- 43,497,557.33与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -- --产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --对外委托贷款取得的损益 -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-- --损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
-- --损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,957,910.08 -65,212.94出售子公司的投资收益 4,449,288.40 295,634.36小计 18,235,258.27 48,833,878.36所得税影响额 1,575,363.38 2,558,561.88少数股东权益影响额（税后） 4,237,129.77 10,997,651.67合计 12,422,765.12 35,277,664.81
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的2014年度 -10.21% -0.11 -0.11净利润 2013年度 5.18% 0.07 0.07
扣除非经常损益后归属于2014年度 -11.97% -0.12 -0.12普通股股东的净利润 2013年度 1.36% 0.01 0.01
江苏澳洋科技股份有限公司2015年2月13日