厦门金达威集团股份有限公司财务报表及附注
厦门金达威集团股份有限公司
资产负债表
2014年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|||年初余额|||
|流动资产：||||||||
|货币资金||290,529,822.68|||270,251,759.23|||
|交易性金融资产||||||||
|应收票据||10,892,669.30|||8,323,280.00|||
|应收账款|(一)|56,450,633.23|||88,582,450.27|||
|预付款项||28,525,510.76|||2,960,342.62|||
|应收利息||381,638.43|||773,320.63|||
|应收股利||||||||
|其他应收款|(二)|2,266,381.09|||1,019,785.74|||
|存货||||66,333,922.18|||59,629,241.57|
|一年内到期的非流动资产||||||||
|其他流动资产|||240,000,000.00|||295,000,000.00||
|流动资产合计|||695,380,577.67|||726,540,180.06||
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||||||||
|持有至到期投资||||||||
|长期应收款||||||||
|长期股权投资|（三）|305,007,200.00|||296,007,200.00|||
|投资性房地产||||||||
|固定资产||135,999,555.84|||142,828,657.15|||
|在建工程||3,672,437.62|||905,731.05|||
|工程物资||||||||
|固定资产清理||||||||
|生产性生物资产||||||||
|油气资产||||||||
|无形资产||10,057,767.70|||10,256,165.68|||
|开发支出||||||||
|商誉||||||||
|长期待摊费用||||||||
|递延所得税资产||327,121.81|||421,689.02|||
|其他非流动资产||||||||
|非流动资产合计||455,064,082.97|||450,419,442.90|||
|资产总计||1,150,444,660.64|||1,176,959,622.96|||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
厦门金达威集团股份有限公司
资产负债表（续）
2014年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||33,930,163.19|28,917,512.23|
|预收款项||3,748,975.46|2,256,489.58|
|应付职工薪酬||4,794,256.34|9,134,046.13|
|应交税费||4,413,727.66|-315,079.60|
|应付利息||||
|应付股利||5,613,654.00||
|其他应付款||141,411.89|133,162.22|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||52,642,188.54|40,126,130.56|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||16,032,833.33|8,108,333.33|
|非流动负债合计||16,032,833.33|8,108,333.33|
|负债合计||68,675,021.87|48,234,463.89|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||288,000,000.00|180,000,000.00|
|资本公积||558,314,505.01|666,314,505.01|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||51,901,361.27|51,901,361.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润||183,553,772.49|230,509,292.79|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,081,769,638.77|1,128,725,159.07|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,150,444,660.64|1,176,959,622.96|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
厦门金达威集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|370,982,292.81|352,952,996.63|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|12,887,821.30|8,323,280.00|
|应收账款|（四）|118,328,109.11|88,582,450.27|
|预付款项|（六）|19,426,482.48|10,459,498.37|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|461,893.25|858,982.19|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|1,445,900.41|2,672,380.43|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|132,096,672.00|98,079,923.13|
|一年内到期的非流动资产|（八）|||
|其他流动资产|（八）|240,000,000.00|295,000,000.00|
|流动资产合计||895,629,171.36|856,929,511.02|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|519,256,482.83|336,245,309.81|
|在建工程|（十）|7,528,378.51|196,997,280.47|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|17,147,675.77|17,531,027.89|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十二）|34,997.93|39,115.31|
|递延所得税资产|（十三）|1,799,623.03|1,581,011.03|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||545,767,158.07|552,393,744.51|
|资产总计||1,441,396,329.43|1,409,323,255.53|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
厦门金达威集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|82,575,990.86|64,818,839.93|
|预收款项|（十六）|3,853,146.41|2,284,148.41|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|6,583,045.95|13,202,207.38|
|应交税费|（十八）|-6,411,376.98|3,488,723.87|
|应付利息||||
|应付股利||5,613,654.00||
|其他应付款|（十九）|469,843.03|362,725.24|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||92,684,303.27|84,156,644.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十）|20,032,833.33|8,108,333.33|
|非流动负债合计||20,032,833.33|8,108,333.33|
|负债合计||112,717,136.60|92,264,978.16|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|288,000,000.00|180,000,000.00|
|资本公积|（二十二）|557,219,411.92|665,219,411.92|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十三）|51,901,361.27|51,901,361.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|432,067,060.61|420,159,425.96|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,329,187,833.80|1,317,280,199.15|
|少数股东权益||-508,640.97|-221,921.78|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,328,679,192.83|1,317,058,277.37|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,441,396,329.43|1,409,323,255.53|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
厦门金达威集团股份有限公司
利润表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上年同期金额|
|一、营业收入|（四）|185,026,267.96|325,974,289.44|
|减：营业成本|（四）|113,492,918.24|271,359,299.43|
|营业税金及附加||621,442.14|2,399,922.86|
|销售费用||4,206,992.28|4,802,246.84|
|管理费用||28,010,407.72|30,884,199.65|
|财务费用||-3,253,425.64|-1,210,490.01|
|资产减值损失||-630,448.07|1,724,210.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||5,641,400.27||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”填列）||48,219,781.56|16,014,900.27|
|加：营业外收入||3,213,936.90|2,194,080.29|
|减：营业外支出||681,671.55|849,714.82|
|其中：非流动资产处置损失||98,813.94|304,558.98|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||50,752,046.91|17,359,265.74|
|减：所得税费用||7,707,567.21|2,774,611.64|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||43,044,479.70|14,584,654.10|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.15|0.05|
|（二）稀释每股收益||0.15|0.05|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||43,044,479.70|14,584,654.10|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
厦门金达威集团股份有限公司
合并利润表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入||402,551,919.16|313,439,235.24|
|其中：营业收入|（二十五）|402,551,919.16|313,439,235.24|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||291,059,361.89|271,770,537.50|
|其中：营业成本|（二十五）|229,395,321.60|212,234,861.06|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十六）|2,039,291.76|2,698,351.88|
|销售费用|（二十七）|6,151,416.49|5,579,096.91|
|管理费用|（二十八）|58,298,526.56|51,573,904.39|
|财务费用|（二十九）|-5,440,799.32|-2,086,259.81|
|资产减值损失|（三十）|615,604.80|1,770,583.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（三十一）|5,641,400.27||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“”号填列）||117,133,957.54|41,668,697.74|
|加：营业外收入|（三十二）|3,242,575.08|2,196,319.78|
|减：营业外支出|（三十三）|890,690.14|849,714.82|
|其中：非流动资产处置损失||99,552.94|304,558.98|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||119,485,842.48|43,015,302.70|
|减：所得税费用|（三十四）|17,864,927.02|6,621,065.38|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||101,620,915.46|36,394,237.32|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||101,907,634.65|36,394,237.32|
|少数股东损益||-286,719.19||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十五）|0.35|0.13|
|（二）稀释每股收益|（三十五）|0.35|0.13|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||101,620,915.46|36,394,237.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||101,907,634.65|36,394,237.32|
|归属于少数股东的综合收益总额||-286,719.19||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
厦门金达威集团股份有限公司
现金流量表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|210,315,705.07|338,828,188.91|
|收到的税费返还|15,683,168.34|4,384,336.99|
|收到其他与经营活动有关的现金|6,471,484.39|7,880,479.72|
|经营活动现金流入小计|232,470,357.80|351,093,005.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金|126,894,848.21|229,571,857.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金|33,543,512.78|32,745,242.71|
|支付的各项税费|4,874,283.66|6,873,983.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|13,943,681.93|19,616,986.86|
|经营活动现金流出小计|179,256,326.58|288,808,070.38|
|经营活动产生的现金流量净额|53,214,031.22|62,284,935.24|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|5,641,400.27||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|21,645.85|2,899.77|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|338,207,000.00||
|投资活动现金流入小计|343,870,046.12|2,899.77|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|8,895,716.04|3,473,475.36|
|投资支付的现金|9,000,000.00|99,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|275,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|292,895,716.04|102,473,475.36|
|投资活动产生的现金流量净额|50,974,330.08|-102,470,575.59|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|84,386,346.00|54,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|84,386,346.00|54,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-84,386,346.00|-54,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|476,048.15|-4,031,005.73|
|五、现金及现金等价物净增加额|20,278,063.45|-98,216,646.08|
|加：年初现金及现金等价物余额|270,251,759.23|546,161,637.64|
|六、期末现金及现金等价物余额|290,529,822.68|447,944,991.56|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
厦门金达威集团股份有限公司
合并现金流量表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||371,086,794.61|355,078,346.63|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||15,683,168.34|4,384,336.99|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|8,067,484.48|10,366,713.92|
|经营活动现金流入小计||394,837,447.43|369,829,397.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||208,531,510.93|181,323,869.09|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||58,066,715.02|55,302,116.18|
|支付的各项税费||30,081,834.50|15,344,607.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|32,368,007.39|30,527,356.02|
|经营活动现金流出小计||329,048,067.84|282,497,949.15|
|经营活动产生的现金流量净额||65,789,379.59|87,331,448.39|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||5,641,400.27||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||117,799.70|29,701.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十六）|342,207,000.00||
|投资活动现金流入小计||347,966,199.97|29,701.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||38,625,400.38|87,465,862.18|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十六）|275,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||313,625,400.38|87,465,862.18|
|投资活动产生的现金流量净额||34,340,799.59|-87,436,160.19|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||84,386,346.00|54,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||84,386,346.00|54,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-84,386,346.00|-54,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,285,463.00|-4,031,204.50|
|五、现金及现金等价物净增加额||18,029,296.18|-58,135,916.30|
|加：年初现金及现金等价物余额||352,952,996.63|642,641,713.02|
|六、期末现金及现金等价物余额||370,982,292.81|584,505,796.72|

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报表第8页
厦门金达威集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|180,000,000.00|666,314,505.01|||51,901,361.27||230,509,292.79|1,128,725,159.07|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年年初余额|180,000,000.00|666,314,505.01|||51,901,361.27||230,509,292.79|1,128,725,159.07|
||三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|108,000,000.00|-108,000,000.00|||||-46,955,520.30|-46,955,520.30|
||（一）净利润|||||||43,044,479.70|43,044,479.70|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||43,044,479.70|43,044,479.70|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||||-90,000,000.00|-90,000,000.00|
||1．提取盈余公积|||||||||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||-90,000,000.00|-90,000,000.00|
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|108,000,000.00|-108,000,000.00|||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|108,000,000.00|-108,000,000.00|||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本期提取|||||||||
||2．本期使用|||||||||
||四、本期期末余额|288,000,000.00|558,314,505.01|||51,901,361.27||183,553,772.49|1,081,769,638.77|

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所有者权益变动表（续）
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||上年同期金额||||||||
|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|180,000,000.00|666,314,505.01|||47,728,475.98||246,953,325.19|1,140,996,306.18|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||其他|||||||||
||二、本年年初余额|180,000,000.00|666,314,505.01|||47,728,475.98||246,953,325.19|1,140,996,306.18|
||三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|||||||-39,415,345.9|-39,415,345.9|
||（一）净利润|||||||14,584,654.10|14,584,654.10|
||（二）其他综合收益|||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||14,584,654.10|14,584,654.10|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||
||1．所有者投入资本|||||||||
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3．其他|||||||||
||（四）利润分配|||||||-54,000,000.00|-54,000,000.00|
||1．提取盈余公积|||||||||
||2．提取一般风险准备|||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||-54,000,000.00|-54,000,000.00|
||4．其他|||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||
||4．其他|||||||||
||（六）专项储备|||||||||
||1．本期提取|||||||||
||2．本期使用|||||||||
||四、本期期末余额|180,000,000.00|666,314,505.01|||47,728,475.98||207,537,979.29|1,101,580,960.28|

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合并所有者权益变动表
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|项 目|||||||||||
|||||||||外币报表折算差|||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||||
|||||||||额|||
|一、上年年末余额|180,000,000.00|665,219,411.92|||51,901,361.27||420,159,425.96||-221,921.78|1,317,058,277.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00|665,219,411.92|||51,901,361.27||420,159,425.96||-221,921.78|1,317,058,277.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|108,000,000.00|-108,000,000.00|||||11,907,634.65||-286,719.19|11,620,915.46|
|（一）净利润|||||||101,907,634.65||-286,719.19|101,620,915.46|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||101,907,634.65||-286,719.19|101,620,915.46|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-90,000,000.00|||-90,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-90,000,000.00|||-90,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|108,000,000.00|-108,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,000,000.00|-108,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|四、本期期末余额|288,000,000.00|557,219,411.92|||51,901,361.27||432,067,060.61||-508,640.97|1,328,679,192.83|

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合并所有者权益变动表（续）
2014年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权||
|||||||||||所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|益||
|一、上年年末余额|180,000,000.00|665,219,411.92|||47,728,475.98||376,201,687.89|||1,269,149,575.79|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00|665,219,411.92|||47,728,475.98||376,201,687.89|||1,269,149,575.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）|||||||-17,605,762.68|||-17,605,762.68|
|（一）净利润|||||||36,394,237.32|||36,394,237.32|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||36,394,237.32|||36,394,237.32|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-54,000,000.00|||-54,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-54,000,000.00|||-54,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|四、本期期末余额|180,000,000.00|665,219,411.92|||47,728,475.98||358,595,925.21|||1,251,543,813.11|

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财务报表附注
厦门金达威集团股份有限公司
二 O一四年上半年财务报表附注
一、 公司基本情况：
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等 7名股东作为发起人，注册资本为4,678.00万元（每股面值人民币1元）。本公司的实际控制人为江斌。公司的企业法人营业执照号为350200200004396。2011年10月在深圳证券交易所上市。
所属行业为其他食品制造业。
公司设立时的股权结构为厦门金达威投资有限公司持有 23,436,780股，占股本的50.10％；中牧实业股份有限公司持有 13,566,200股，占股本的29.00％；厦门经济特区工程建设公司持有4,678,000股，占股本的10.00％；上海中亿科技投资有限公司持有2,339,000股，占股本的5.00％；况小平持有1,169,500股，占股本的2.50％；
厦门森地置业有限公司持有795,260股，占股本的1.70％；陈瑞琛持有795,260股，占股本的1.70％。
2004年6月12日，经公司2003年度股东大会批准，公司按照每10股送红股3股的比例实施利润分配。派送红股后，公司总股本由4,678.00万股增加至6,081.40万股。
2007年 3月 25日，厦门森地置业有限公司与厦门金达威投资有限公司签订《股权转让协议》，厦门森地置业有限公司将其所持有的本公司1.70%的股权全部转让给厦门金达威投资有限公司，转让价款为人民币103.3838万元。
2007年3月27日，经公司2007年第一次临时股东大会审议通过，公司注册资本由人民币6,081.40万元增加到人民币6,700.00万元，新增注册资本人民币618.60万元全部由股东中牧实业股份有限公司以货币形式按每股4.85元缴纳（每股面值1元）。
本次增资后公司的实收股本总额为人民币6,700.00万元。
2009年3月23日经厦门市工商行政管理局批准（[2009]第2002009031630038号），公司名称变更为厦门金达威集团股份有限公司。
2011年10月根据公司2010年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1531号《关于核准厦门金达威集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）23,000,000股，增加注册资本23,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币90,000,000.00元。
根据2012年5月28日公司2011年度股东大会审议通过的《关于2011年度利润分
财务报表附注第1页
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财务报表附注
配的议案》以及2012年第三次股东大会审议通过的《关于增加公司注册资本的议案》和修改后章程的规定，公司增加注册资本人民币90,000,000.00元，变更后的注册资本人民币180,000,000.00元。
根据2014年4月17日公司2013年度股东大会审议通过《关于2013年度利润分配预案的议案》，公司增加注册资本人民币108,000,000.00元，变更后的注册资本人民币288,000,000.00元。
公司主要经营范围：营养食品制造；保健食品制造；食品添加剂制造；饲料添加剂制造；其他未列明食品制造；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
财务报表附注第2页
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财务报表附注
冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
财务报表附注第3页
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财务报表附注
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
财务报表附注第4页
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财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负
财务报表附注第5页
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财务报表附注
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生业务发生日即期汇率的近似汇率（当月月初的市场汇价中间价）作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（当月月末的市场汇价中间价）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项账面金额在300万元以上的应收账款或者单项账面金额在100万元以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并关联方组合
组合2 除组合1以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于可回收性不存在风险，不予计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄 提取比例（%）
1年以内(含1年) 21年－2年(含2年) 102年－3年(含3年) 303年－4年(含4年) 504年－5年(含5年) 805年以上 1003、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征将其归入相应组合，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
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包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其
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他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50年 5% 1.9%-9.5%机器设备 5-15年 5% 6.33%-19%运输设备 10年 5% 9.5%电子及办公设备 5年 5% 19%其他设备 5-10年 5% 9.5%-19%3、固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 28-50年
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非专利技术 5-10年软件 5年每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
财务报表附注第19页
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
租入固定资产改良支出 5年(十八)收入
销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司国内销售产品收入以发出库存商品后收到购货方确认收货的确认函为确认收
入的依据，收到收货确认函时确认销售收入。
公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。
（3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
财务报表附注第20页
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(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
财务报表附注第21页
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)经营租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
财务报表附注第22页
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财务报表附注
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
（1）母公司
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15
（2）子公司内蒙古金达威药业有限公司
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 15
（3）子公司厦门鑫达威国际贸易有限公司
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
（4）子公司厦门金达威生物科技有限公司
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
财务报表附注第23页
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（5）子公司厦门金达威食品安全检测技术有限公司
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
（6）子公司厦门金达威保健品有限公司
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
(二)税收优惠及批文
（1）母公司
本公司2011-2013年被认定为高新技术企业，2014年正在申请重新认定高新技术企业，公司2014年企业所得税暂按15%预缴。
（2）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据 2012年 12月 21日内蒙古自治区发展和改革委员会（内发改西开函[2012]775号）《关于确认内蒙古金达威药业有限公司主营业务符合国家鼓励类产业企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署（财税[2011]58号）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和（国家税务总局公告2012年12号）《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的相关规定，公司2014年所得税减按15%计征。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东从母公司所有者权益冲减实质上构成
权益中用子公司少数股东分担的本子公司 业务 注册 期末实际对子公司净持股表决权是否合少数股
子公司名称 注册地 主要经营范围 于冲减少期亏损超过少数股东在该类型 性质 资本 投资额投资的其他比例 比例并报表东权益
数股东损子公司期初所有者权益中项目余额
益的金额 所享有份额后的余额内蒙古金达威药业全资子公 制造 医药原料、食品、饲料添加剂
内蒙古 28,900 28,900.72 100% 100% 是
有限公司 司 业 生产销售等
经营各类商品和技术的进出
厦门鑫达威国际贸全资子公
厦门 贸易 1,000口、批发零售饲料、饲料添加 1,000 100% 100% 是
易有限公司 司
剂、化学原料
厦门金达威生物科全资子公 生物制品研发、化妆品销售、
厦门 贸易 100 100 100% 100% 是
技有限公司 司 经营各类商品和技术的进出口
厦门金达威食品安 食品安全检测技术的研发及食
控股子公 制造
全检测技术有限公 厦门 2,150品检测分析仪器设备的研发、 500 70% 70% 是 -50.86 -50.86
司 业
司 生产和销售等
厦门金达威保健品全资子公厦门 贸易 2,000保健食品批发；保健食品零售； 100% 100% 是
财务报表附注第25页
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财务报表附注
有限公司 司 互联网销售；经营各类商品和
技术的进出口
(二)合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
2014年6月9日，公司组建全资子公司厦门金达威保健品有限公司，本报告期合并范围新增全资子公司厦门金达威保健品有限公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
厦门金达威保健品有限公司 0 0本报告期新增全资子公司厦门金达威保健品有限公司尚未到资，未开展实际经营活动。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 11,546.32 4,826.81银行存款
人民币 362,822,622.66 349,391,757.03美元 1,322,241.49 6.1528 8,135,487.44 579,753.76 6.0969 3,534,700.70欧元 1,505.30 8.3946 12,636.39 2,578.97 8.4189 21,712.09小计 370,970,746.49 352,948,169.82其他货币资金
人民币
美元
小计
合计 370,982,292.81 352,952,996.63(二) 应收票据
1、明细情况
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,887,821.30 8,323,280.002、期末无已质押的应收票据
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
4、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额最大的前五项
出票单位 票据号码 出票日 到期日 金额
||
|-|
|耶赛明（南通）保健有限公司|
|耶赛明（南通）保健有限公司|
|美泰科技（青岛）有限公司|
|美泰科技（青岛）有限公司|
|美泰科技（青岛）有限公司|
|美泰科技（青岛）有限公司|
|美泰科技（青岛）有限公司|
|美泰科技（青岛）有限公司|
|郑州洪盛祥商贸有限公司|
|郑州洪盛祥商贸有限公司|

||
|-|
|23590997|
|26654137|
|26654138|
|26654140|
|20732546|

||
|-|
|2014-3-20|
|2014-4-4|
|2014-4-4|
|2014-4-4|
|2014-3-21|

合 计 2,542,000.00
财务报表附注第27页
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财务报表附注
5、期末无已贴现未到期的银行承兑汇票
6、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 858,982.19 2,871,671.54 3,268,760.48 461,893.252、期末无逾期利息
3、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 119,338,142.89 98.17 2,386,762.86 2.00 90,124,164.73 98.95 1,802,483.29 2.001-2年（含2年） 1,333,165.74 1.10 133,316.57 10.00 109,186.53 0.12 10,918.65 10.002-3年（含3年） 39,375.08 0.03 11,812.52 30.00 28,375.08 0.03 8,512.52 30.003-4年（含4年） 25,000.00 0.02 12,500.00 50.00
4-5年（含5年） 684,086.75 0.56 547,269.40 80.00 713,191.95 0.78 570,553.56 80.005年以上 141,986.17 0.12 141,986.17 100.00 106,791.60 0.12 106,791.60 100.00合计 121,561,756.63 100.00 3,233,647.52 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62
财务报表附注第28页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 121,561,756.63 100.00 3,233,647.52 2.66 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62 2.74合并关联方
组合小计 121,561,756.63 100.00 3,233,647.52 2.66 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62 2.74单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 121,561,756.63 100.00 3,233,647.52 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62
3、本期无转回或收回应收账款的情况
4、本报告期无实际核销的应收账款
5、期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额中牧实业股份有限公司 4,052,500.00 81,050.00 1,113,750.00 22,275.006、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 33,816,413.31 一年以内 27.82第二名 非关联方 19,779,476.12 一年以内 16.27第三名 非关联方 5,076,060.00 一年以内 4.18第四名 非关联方 4,100,841.20 一年以内 3.37第五名 关联方 4,052,500.00 一年以内 3.33合计 66,825,290.63 54.97
财务报表附注第29页
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7、期末无应收其他关联方账款
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 1,377,737.09 81.38 27,536.08 2.00 2,629,011.26 89.28 52,580.23 2.001-2年（含2年） 19,054.89 1.13 1,905.49 10.00 19,054.89 0.65 1,905.49 10.002-3年（含3年） 83,000.00 4.90 24,900.00 30.00 83,000.00 2.82 24,900.00 30.003-4年（含4年） 24,500.00 1.45 12,250.00 50.00 25,000.00 0.85 12,500.00 50.004-5年（含5年） 41,000.00 2.42 32,800.00 80.00 41,000.00 1.39 32,800.00 80.005年以上 147,644.93 8.72 147,644.93 100.00 147,506.46 5.01 147,506.46 100.00合计 1,692,936.91 100.00 247,036.50 2,944,572.61 100.00 272,192.18
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,692,936.91 100.00 247,036.50 14.59 2,944,572.61 100.00 272,192.18 9.24合并关联方
组合小计 1,692,936.91 100.00 247,036.50 14.59 2,944,572.61 100.00 272,192.18 9.24单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,692,936.91 100.00 247,036.50 2,944,572.61 100.00 272,192.18
财务报表附注第30页
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3、本期无转回或收回其他应收款情况
4、本报告期无实际核销的其他应收款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款6、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)性质或内容第一名 非关联方 333,902.00 1年以内 19.72备用金
第二名 非关联方 239,482.98 1年以内 14.15备用金
第三名 非关联方 123,424.77 1年以内 7.29备用金
第四名 非关联方 93,106.00 历年滚存 5.50备用金
第五名 非关联方 89,008.00 1年以内 5.26备用金
合计 878,923.75 51.92
7、期末无应收其他关联方账款
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)1年以内（含1年） 13,238,288.29 68.14 10,087,404.45 96.441年至2年（含2年） 4,061,503.16 20.91 251,240.94 2.402年至3年（含3年） 1,405,976.81 7.24 120,852.98 1.163年以上 720,714.22 3.71
合计 19,426,482.48 100.00 10,459,498.37 100.00
财务报表附注第31页
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因第一名 非关联方 3,640,063.90 一年以内 预付工程款第二名 非关联方 1,782,000.00 一年以内 预付设备款第三名 非关联方 1,647,000.00 一年以内 预付设备款第四名 非关联方 1,557,281.08 一年以内 预付设备款第五名 非关联方 895,911.96 一年以内 预付软件款合计 9,522,256.94
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(七) 存货及存货跌价准备
1、存货分类
期末余额 年初余额
种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,314,703.75 41,314,703.75 28,829,227.48 93,627.42 28,735,600.06周转材料 12,998,788.16 12,998,788.16 10,546,290.00 10,546,290.00库存商品 31,608,351.69 31,608,351.69 15,060,187.43 15,060,187.43在产品 45,738,401.37 2,201,361.38 43,537,039.99 45,939,207.02 2,201,361.38 43,737,845.64发出商品 2,637,788.41 2,637,788.41
合计 134,298,033.38 2,201,361.38 132,096,672.00 100,374,911.93 2,294,988.80 98,079,923.13期末余额中无存货用于担保
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
原材料 93,627.42 93,627.42
在产品 2,201,361.38 2,201,361.38合计 2,294,988.80 93,627.42 2,201,361.38
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3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
原因 货期末余额的比例(%)折算产成品成本高于市价、生产
原材料 折算产成品成本低于市价 0.23中不需用且成本高于市价
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 240,000,000.00 295,000,000.00(九) 固定资产
1、固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 563,358,352.50 205,696,670.02 787,170.63 768,267,851.89其中：房屋及建筑物 165,440,256.79 56,090,004.44 221,530,261.23机器设备 358,048,222.11 147,067,816.66 153,153.82 504,962,884.95运输工具 14,112,276.26 350,047.87 537,491.00 13,924,833.13电子设备 15,059,833.52 179,214.02 90,095.81 15,148,951.73办公设备 6,277,394.55 78,697.75 5,230.00 6,350,862.30其他 4,420,369.27 1,930,889.28 1,200.00 6,350,058.55本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 221,730,477.28 22,473,159.47 574,833.10 243,628,803.65其中：房屋及建筑物 32,941,773.91 3,170,637.84 36,112,411.75机器设备 169,843,344.22 16,927,732.72 51,933.02 186,719,143.92运输工具 5,128,408.54 796,297.04 439,917.26 5,484,788.32电子设备 8,034,545.89 829,227.99 77,254.32 8,786,519.56办公设备 3,472,819.04 435,724.10 4,968.50 3,903,574.64其他 2,309,585.68 313,539.78 760.00 2,622,365.46三、固定资产账面净值合计 341,627,875.22 524,639,048.24其中：房屋及建筑物 132,498,482.88 185,417,849.48机器设备 188,204,877.89 318,243,741.03运输工具 8,983,867.72 8,440,044.81电子设备 7,025,287.63 6,362,432.17办公设备 2,804,575.51 2,447,287.66其他 2,110,783.59 3,727,693.09
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、减值准备合计 5,382,565.41 5,382,565.41其中：房屋及建筑物
机器设备 5,382,565.41 5,382,565.41运输工具
电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价值合计 336,245,309.81 519,256,482.83其中：房屋及建筑物 132,498,482.88 185,417,849.48机器设备 182,822,312.48 312,861,175.62运输工具 8,983,867.72 8,440,044.81电子设备 7,025,287.63 6,362,432.17办公设备 2,804,575.51 2,447,287.66其他 2,110,783.59 3,727,693.09注：本期提取折旧额22,473,159.47元，本期在建工程转入固定资产200,919,756.56元2、期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 26,526,014.92 17,435,314.67 5,147,446.83 3,943,253.42 胆固醇车间3、期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、期末无持有待售的固定资产
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
时间
房屋 133,662,934.19上年及本年新增房屋，产权正在办理 2015年度
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售的固定资产
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8、期末无用于抵押的固定资产
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值备
母公司研发中心项目 879,914.55 879,914.55 879,914.55 879,914.55A车间技改 19,612.20 19,612.20 19,612.20 19,612.20D车间技改 58,537.92 58,537.92
C车间技改 6,204.30 6,204.30 6,204.30 6,204.30辅酶Q10扩产 67,953,348.02 67,953,348.02胶囊生产线 2,708,168.65 2,708,168.65
子公司K车间技改 1,189,017.70 1,189,017.70
DHA项目 59,291,532.70 59,291,532.70ARA项目 68,846,668.70 68,846,668.70H车间喷雾干燥 188,531.78 188,531.78
新增冷水机组 1,304,974.30 1,304,974.30
煤场防尘网 111,669.16 111,669.16
旧污水站改造 1,061,747.95 1,061,747.95
合计 7,528,378.51 7,528,378.51 196,997,280.47 196,997,280.472、期末无在建工程减值准备
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 23,724,018.78 23,724,018.78(1)土地使用权 22,122,057.24 22,122,057.24(2)非专利技术 1,482,700.00 1,482,700.00(3)财务软件 78,461.54 78,461.54(4)其他软件 40,800.00 40,800.002、累计摊销合计 6,192,990.89 383,352.12 6,576,343.01(1)土地使用权 4,801,413.93 305,293.98 5,106,707.91(2)非专利技术 1,334,430.72 74,135.04 1,408,565.76(3)财务软件 16,346.24 3,923.10 20,269.34(4)其他软件 40,800.00 40,800.003、无形资产账面价值合计 17,531,027.89 17,147,675.77(1)土地使用权 17,320,643.31 17,015,349.33(2)非专利技术 148,269.28 74,134.24(3)财务软件 62,115.30 58,192.20(4)其他软件
注：（1）本期无形资产摊销额383,352.12元
（2）期末无用于抵押的无形资产
（3）期末无用于担保的无形资产
（4）期末无未办妥产权证书的无形资产
2、本期公司无开发项目支出
3、本期无以明显高于账面价值的价格出售的无形资产
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因经营租入固定
39,115.31 4,117.38 34,997.93
资产装修费
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(十三)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,786,006.79 1,567,394.79固定资产折旧 13,616.24 13,616.24合 计 1,799,623.03 1,581,011.032、期末无未确认的递延所得税资产
3、期末无未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 2,771,451.80 1,440,017.57 730,785.35 3,480,684.02存货跌价准备 2,294,988.80 93,627.42 2,201,361.38固定资产减值准备 5,382,565.41 5,382,565.41合计 10,449,006.01 1,440,017.57 824,412.77 11,064,610.81(十五)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 56,775,970.96 44,198,635.081-2年（含2年） 10,564,894.12 6,484,440.792-3年（含3年） 9,491,116.23 9,326,439.353年以上 5,744,009.55 4,809,324.71合 计 82,575,990.86 64,818,839.932、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无欠其他关联方账款
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4、账龄超过1年的大额应付账款
单位名称 期末余额 未结算原因 备注
第一名 5,344,400.00 工程款
第二名 3,000,000.00 工程款
第三名 2,141,709.93 工程款
第四名 2,115,817.21 工程款
第五名 1,823,096.53 工程款
合计
14,425,023.67
(十六)预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 3,841,392.82 2,266,643.921-2年（含2年） 7,013.60 8,167.602-3年（含3年） 1,500.00 6,096.903年以上 3,239.99 3,239.99合 计 3,853,146.41 2,284,148.412、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无预收其他关联方情况
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项
(十七)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 11,971,168.75 43,320,855.01 49,935,008.93 5,357,014.83二、职工福利费 4,508,234.10 4,508,234.10
三、社会保险费 4,775,735.27 4,775,735.27
四、住房公积金 1,078,797.00 1,078,797.00
五、工会经费和职工教育经费 1,231,038.63 529,238.73 534,246.24 1,226,031.12六、企业年金 322,210.00 322,210.00
七、辞退福利 110,229.00 110,229.00
合 计 13,202,207.38 54,645,299.11 61,264,460.54 6,583,045.95
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(十八)应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 -18,293,793.72 -2,570,389.18营业税 1,500.00城建税 146,367.14 684,573.36企业所得税 10,192,252.67 4,671,532.11个人所得税 1,404,153.03 163,940.11教育费附加 66,561.15 296,906.63水利建设基金 28,708.65 42,723.08地方教育费附加 44,374.10 197,937.76合计 -6,411,376.98 3,488,723.87(十九)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 260,370.15 183,858.141-2年（含2年） 57,060.82 108,748.412-3年（含3年） 92,941.37 17,336.003年以上 59,470.69 52,782.69合 计 469,843.03 362,725.242、期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无欠其他关联方款项
4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款项
5、期末无金额较大的其他应付款
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(二十)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 450,000.00 480,000.00年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 750,000.00 800,000.002010年度海沧区企业技术改造资金项目 650,000.00 700,000.002011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品 300,000.00 320,000.00维生素A、D3生产中节能减排关键技术研究开发和应用 38,333.33 48,333.33年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 150,000.00 160,000.00市级工程技术研究中心 400,000.00 400,000.002012年国家火炬计划集群子项目 1,500,000.00 1,500,000.00海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 400,000.00 400,000.00市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” 187,500.00 200,000.00市科技局“2012年科技计划大中型企业研发设备补助” 1,500,000.00 1,600,000.00海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 1,000,000.00 1,000,000.00厦门市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 500,000.00 500,000.00厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单
6,000,000.00
细胞油
收厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微
2,000,000.00
胶囊
收江苏天凯生物科技有限公司：2014年863计划-子课题“二十
207,000.00
二碳六烯酸发酵生产的关键技术创新及产业化”项目
收到内蒙古自治区发改局新兴产业专项款 4,000,000.00
合计 20,032,833.33 8,108,333.33
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其他非流动负债说明：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 480,000.00 30,000.00 450,000.00
与资产相关年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 800,000.00 50,000.00 750,000.00
与资产相关2010年度海沧区企业技术改造资金项目 700,000.00 50,000.00 650,000.00
与资产相关2011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品 320,000.00 20,000.00 300,000.00
与资产相关维生素A、D3生产中节能减排关键技术研究开发和应用 48,333.33 10,000.00 38,333.33
与资产相关年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 160,000.00 10,000.00 150,000.00
与资产相关市级工程技术研究中心 400,000.00 400,000.00
与资产相关2012年国家火炬计划集群子项目 1,500,000.00 1,500,000.00
与资产相关海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 400,000.00 400,000.00
与资产相关市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” 200,000.00 12,500.00 187,500.00
与资产相关市科技局“2012年科技计划大中型企业研发设备补助” 1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00
与资产相关海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 1,000,000.00 1,000,000.00
与资产相关厦门市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 500,000.00 500,000.00
与资产相关厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单
6,000,000.00 6,000,000.00
细胞油 与资产相关收厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关财务报表附注第41页
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囊
收江苏天凯生物科技有限公司：2014年863计划-子课题“二十二
207,000.00 207,000.00
碳六烯酸发酵生产的关键技术创新及产业化”项目 与资产相关收到内蒙古自治区发改局新兴产业专项款 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关合计 8,108,333.33 12,207,000.00 282,500.00 20,032,833.33
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 63,787,142.00 38,272,285.00 102,059,427.00其中：
境内法人持股 63,003,304.00 37,801,982.00 100,805,286.00境内自然人持股 783,838.00 470,303.00 1,254,141.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5).高管股份（注）
有限售条件股份合计 63,787,142.00 38,272,285.00 102,059,427.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 116,212,858.00 69,727,715.00 185,940,573.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 116,212,858.00 69,727,715.00 185,940,573.00合计 180,000,000.00 108,000,000.00 288,000,000.00财务报表附注第43页
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股本变动情况的其他说明：
公司2013年度股东大会审议通过了《关于公司2013年度利润分配预案的议案》，以总股本18,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元人民币（含税），合计派发现金红利90,000,000.00元人民币；同时以资本公积金转增股本，以公司总股本18,000万股，向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本将增加至28,800万股。公司于2014年6月6日实施完成了上述权益分派方案，股本总数由18,000万股增加至28,800万股。
财务报表附注第44页
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(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 664,979,340.60 108,000,000.00 556,979,340.60（1）投资者投入的资本 664,979,340.60 108,000,000.00 556,979,340.60（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及
豁免债务形成的资本公积）
小计 664,979,340.60 108,000,000.00 556,979,340.602.其他资本公积 240,071.32 240,071.32（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 240,071.32 240,071.32（4）政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
小计 240,071.32 240,071.32合计 665,219,411.92 108,000,000.00 557,219,411.92(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,901,361.27 51,901,361.27(二十四)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例(%)
年初未分配利润 420,159,425.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,907,634.65
减：提取法定盈余公积 10提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 90,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 432,067,060.61
财务报表附注第45页
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(二十五)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 401,857,970.78 312,542,475.65其他业务收入 693,948.38 896,759.59营业成本 229,395,321.60 212,234,861.062、主营业务（分行业）
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 401,857,970.78 229,291,298.56 312,542,475.65 212,088,569.43合 计 401,857,970.78 229,291,298.56 312,542,475.65 212,088,569.433、主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辅酶Q系列 229,690,030.79 128,855,892.92 156,640,023.70 95,987,123.09 10
维生素A系列 140,603,179.41 72,444,503.35 112,752,131.88 73,737,530.81其他 31,564,760.58 27,990,902.29 43,150,320.07 42,363,915.53合计 401,857,970.78 229,291,298.56 312,542,475.65 212,088,569.434、主营业务（分地区）
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销 299,564,950.50 176,818,013.83 205,809,338.39 140,114,275.05内销 102,293,020.28 52,473,284.73 106,733,137.26 71,974,294.38合计 401,857,970.78 229,291,298.56 312,542,475.65 212,088,569.435、公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 88,863,544.55 22.08
第二名 62,136,575.53 15.44
第三名 16,447,205.39 4.09
财务报表附注第46页
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第四名 15,587,407.85 3.87
第五名 13,846,922.95 3.44
合计 196,881,656.27 48.92
(二十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额 计缴标准(%)
营业税 2,140.95 5
城建税 1,079,116.78 1,548,099.59 5，7
教育费附加 576,104.98 688,866.80 3
地方教育费附加 384,070.00 459,244.54 2
合计 2,039,291.76 2,698,351.88
(二十七)销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
工资及附加 605,713.68 525,928.17运输装卸费 1,795,238.07 1,916,162.38保险费 1,177,851.08 567,701.29广告展览费 364,530.06 532,537.21差旅费 181,421.62 143,444.83办公费 4,066.92 5,519.19包装费 113,244.46 68,100.14业务招待费 300,293.90 228,204.40佣金 349,340.46 79,934.72邮电费 114,582.00 34,508.33报关检验费 439,811.41 481,920.90市内交通费 458.10汽车费 88,911.38 50,248.28会务费 23,000.00 32,000.00低值易耗品摊销 1,470.08其他 593,411.45 910,958.89合计 6,151,416.49 5,579,096.91(二十八)管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
工资及附加 12,478,643.80
9,793,132.80折旧 4,038,729.06
3,935,283.92修理费 24,507.17
26,459.12物料消耗 458,961.33
281,464.08
财务报表附注第47页
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项 目 本期金额 上年同期金额
低耗品摊销 148,788.35
140,693.41邮电费 252,368.68
219,110.34办公费 223,605.56
309,741.88差旅费 712,747.19
491,570.00工会经费 481,334.73
391,109.52汽车费用 516,027.90
529,036.93社保费 5,777,475.90
3,444,321.33聘请中介机构服务费 986,517.25
1,197,279.86环保费 5,594,798.41
4,213,522.69税费 1,901,008.65
1,850,403.02技术开发费 18,804,932.45
16,602,755.78无形资产摊销 305,293.98
305,294.09报刊费 16,208.80
9,019.50业务招待费 784,679.58
816,800.47职工教育经费 557,157.67
94,531.30仓库经费 250,734.33
340,274.41保险费 239,416.44
191,783.50人才管理费 35,432.00
31,954.00水电暖费 687,003.11
570,234.84运杂费 44,330.86
7,437.00劳保费 11,889.87
25,798.40董事会经费 126,837.70
157,386.20企业年金 322,210.00
309,360.00诉讼费 1,401,888.45
4,732,052.95辞退经济补偿金 110,229.00
其他 1,004,768.34
556,093.05合计 58,298,526.56 51,573,904.39(二十九)财务费用
项目 本期金额 上年同期金额
利息支出
减：利息收入 3,561,971.61 6,373,062.89
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汇兑损益 -2,285,463.00 4,031,204.50其他 406,635.29 255,598.58合计 -5,440,799.32 -2,086,259.81(三十)资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 709,232.22 -61,732.38存货跌价损失 -93,627.42 1,832,315.45固定资产减值损失
合计 615,604.80 1,770,583.07(三十一)投资收益
投资收益明细情况
项目 本期金额 上年同期金额
处置银行理财产品取得的投资收益 5,641,400.27
(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项 目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,015.11 1,374.39 5,015.11其中：固定资产处置利得 5,015.11 1,374.39 5,015.11政府补助 3,146,166.21 2,175,585.52 3,146,166.21其他 91,393.76 19,359.87 91,393.76合 计 3,242,575.08 2,196,319.78 3,242,575.082、政府补助明细
与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年同期金额
/与收益相关递延收益摊销：2010年海沧
递延收益 递延
区企业技术改造资金(区科技 2013-12-31 50,000.00 50,000.00与资产相关摊销 收益
局、区财政局）
递延收益 递延收益摊销：2012年市科递延 2013-12-31 100,000.00 100,000.00与资产相关
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年同期金额
/与收益相关摊销 技计划大中型企业研发设备 收益
补助-营养强化剂微胶囊专项
技术开发补助
递延收益摊销：年产300吨
递延收益 10%水溶性ARA微胶囊与技术递延
2013-12-31 10,000.00 10,000.00与资产相关摊销 中心创新能力建设(市经发 收益
局）
递延收益摊销：年产600吨食
递延收益 递延
品级水溶性10%DHA微胶囊 2013-12-31 30,000.00 30,000.00与资产相关摊销 收益
(区科技局）
递延收益摊销：年产600吨食
递延收益 品级水溶性10%DHA微胶囊 递延
2013-12-31 12,500.00 12,500.00与资产相关摊销 (省经贸委、省财政厅618对收益
接专项）
递延收益摊销：年产600吨食
递延收益 递延
品级水溶性10%DHA微胶囊 2013-12-31 50,000.00 50,000.00与资产相关摊销 收益
(市科技局）
递延收益摊销：维生素A、D3
递延收益 递延
生产中节能减排关键技术研 2013-12-31 10,000.00 10,000.00与资产相关摊销 收益
究开发和应用
递延收益摊销：辅酶Q10制剂
递延收益 产品的工业化开发（厦门经发递延
2013-12-31 20,000.00 与资产相关摊销 局），9月验收，计2012、2013收益
年度摊销
商务局外贸奖励资金12年
银行
外贸奖励 1-12月725,898元；9-12月 893,826.00与收益相关存款
资金 167927元 2013-6-30
收到厦门市海沧区科学技术
专利申请局：辅酶Q10层析硅胶在线再银行
10,000.00与收益相关费用补助生方法等“专利申请费用补助存款
“款 2013-3-1
海沧区经贸局：2012年第4
季度出口信保保费补贴，
银行
2012上半年出口信保资信费 91,514.52与收益相关存款
出口信保 补贴，2013年第一季度出口
2013-4-1
补贴 信保保费补贴 2013-5-13
著名商标 收到海沧区经贸局：2012年银行
2013-4-7
120,000.00
与收益相关存款
品牌-福建 度著名商标品牌-福建名牌、
财务报表附注第50页
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年同期金额
/与收益相关名牌、省著省著名商标、厦门优质品牌、
名商标、厦厦门市著名商标奖励金
门优质品
牌、厦门市
著名商标
奖励金
保增长促
收到海沧区经贸局“2012年
稳定先进 银行
保增长促稳定先进工业企业 2013-5-7 24,280.00与收益相关工业企业 存款
奖励金”
奖励金
进口奖励 收厦门市财政局：2012年进银行
2013-6-6 15,582.00与收益相关金 口奖励金 存款
重点出口
收厦门市财政局2012年度重银行
企业扶持 2013-6-17 200,000.00与收益相关点出口企业扶持资金 存款
资金
资信调查 厦门市财政局：保费及资信调银行
2013-6-17 452,883.00与收益相关费 查费 存款
呼市科技 收到呼和浩特市科技局2012
银行
进步二等 年度呼市科技进步二等奖奖 2013-4-27 50,000.00与收益相关存款
奖奖金 金
发明专利
收到呼和浩特市科学技术局 银行
费用资助 2013-4-18 5,000.00与收益相关2012年发明专利费用资助款存款
款
知识产权 收厦门市海沧区科技局：厦门
银行
示范企业 市知识产权示范企业资助资 2014-1-22 100,000.00 与收益相关存款
资助资金 金
2013年度
海沧区纳 应收海沧区财政局：2013年银行
2014-4-9 50,000.00 50,000.00与收益相关税大户奖 度海沧区纳税大户奖励金
存款
励金
2013年第 海沧经贸局：收到2013年第银行 2014-4-12 100,089.88 与收益相关
财务报表附注第51页
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年同期金额
/与收益相关四季度出 四季度出口信用保险保费补
存款
口信用保 贴
险保费补
贴
商标品牌 应收海沧区经济贸易发展局：银行
2014-5-4 1,000,000.00 与收益相关奖励 商标品牌奖励
存款
2013年厦
门市专利 收厦门市知识产权局：2013 银行
2014-5-7 100,000.00 与收益相关奖一等奖 年厦门市专利奖一等奖奖金
存款
奖金
被征地人
员及退养 应收海沧区劳动就业中心：被
银行
渔民（2013征地人员及退养渔民（2013 2014-5-12 16,387.54 与收益相关存款
年第四季 年第四季度）
度）
本市农村
户口社保 应收海沧区劳动就业中心：本
银行
补差（2013市农村户口社保补差（2013 2014-5-13 43,023.48 与收益相关存款
年第四季 年第四季度）
度）
劳务协作
应收海沧区劳动就业中心：劳
奖励（2013 银行
务协作奖励（2013年第四季 2014-5-14 3,900.00 与收益相关年第四季
存款
度）
度）
海沧户籍
劳动力社 应收海沧区劳动就业中心：海
银行
保补差 沧户籍劳动力社保补差（2013 2014-5-16 161,730.60 与收益相关存款
（2013年 年第四季度）
第四季度）
本市就业 应收海沧区劳动就业中心：本
银行
困难人员 市就业困难人员（2013年第 2014-5-16 8,824.06 与收益相关存款
（2013年 四季度）
财务报表附注第52页
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与资产相关项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上年同期金额
/与收益相关第四季度）
“福建省
营养强化
收到厦门市科学技术局：“福
剂企业工 银行
建省营养强化剂企业工程技 2014-5-19 300,000.00 与收益相关程技术研
存款
术研究中心”资助款
究中心”资
助款
招用高校
毕业生社 应收海沧区劳动就业中心：招
银行
保补贴 用高校毕业生社保补贴（2013 2014-5-20 23,957.65 与收益相关存款
（2013年 年第四季度）
第四季度）
驰名商标 收福建省财政厅：驰名商标奖银行
2014-6-9 300,000.00 与收益相关奖励 励
存款
收到出口
厦门市财政局：收到出口信用银行
信用保险 2014-6-20 655,753.00 与收益相关保险保费补贴
存款
保费补贴
合计 3,146,166.21 2,175,585.52
(三十三)营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期金额 上年同期金额
的金额
非流动资产处置损失 99,552.94 304,558.98 99,552.94其中：固定资产处置损失 99,552.94 304,558.98 99,552.94捐赠支出 560,000.00 500,000.00 560,000.00清理无法收回的往来款项
其他 231,137.20 45,155.84 231,137.20合 计 890,690.14 849,714.82 890,690.14(三十四)所得税费用
财务报表附注第53页
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项目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 18,083,539.02 6,485,409.63递延所得税调整 -218,612.00 135,655.75合 计 17,864,927.02 6,621,065.38(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年同期金额
财务报表附注第54页
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归属于本公司普通股股东的合并净利润 101,907,634.65 36,394,237.32本公司发行在外普通股的加权平均数 288,000,000.00 288,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.35 0.13普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期金额
年初已发行普通股股数 180,000,000.00 180,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 108,000,000.00 108,000,000.00减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 288,000,000.00 288,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本
公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）
101,907,634.65 36,394,237.32
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
288,000,000.00 288,000,000.00
稀释每股收益（元/股）
0.35 0.13
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期金额
计算基本每股收益时期末发行在外的普通股加权平均数 288,000,000.00 288,000,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
期末普通股的加权平均数（稀释） 288,000,000.00 288,000,000.00
(三十六)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回保证金及代垫款 1,153,363.96专项补贴、补助款 2,863,666.21
财务报表附注第55页
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财务报表附注
'利息收入 3,959,060.55营业外收入 91,393.76合计
8,067,484.482、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
销售费用支出 5,545,702.81营业外支出 582,857.61财务费用支出 406,635.29管理费用支出 25,832,811.68合计 32,368,007.393、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
与资产相关的政府补助 12,207,000.00银行理财产品到期 330,000,000.00合计 342,207,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
购买银行理财产品 275,000,000.00(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 101,907,634.65 36,394,237.32
加：少数股东本期损益 -286,719.19
资产减值准备 615,604.80 1,770,583.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,473,159.47 18,666,423.68
无形资产摊销 383,352.12 384,335.94
长期待摊费用摊销 4,117.38 5,811.12
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上年同期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
84,142.33 303,184.59
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,395.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,285,463.00 4,031,204.50
投资损失（收益以“－”号填列） -5,641,400.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,612.00 135,655.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,923,121.45 19,207,822.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,083,837.68 8,344,108.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,750,126.93 -1,911,918.93
其 他
经营活动产生的现金流量净额 65,789,379.59 87,331,448.39
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 370,982,292.81 584,505,796.72
减：现金的年初余额 352,952,996.63 642,641,713.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 18,029,296.18 -58,135,916.30
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 本期金额 上年同期金额
一、现 金 370,982,292.81 584,505,796.72其中：库存现金 11,546.32 9,745.41可随时用于支付的银行存款 370,970,746.49 584,496,051.31可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第57页
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财务报表附注
三、期末现金及现金等价物余额 370,982,292.81 584,505,796.72
财务报表附注第58页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方情况:
关联方名称 与本企业关系
江斌 实际控制人，任本公司董事长、总经理
厦门金达威投资有限公司 控股公司
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本持股比例表决权比例 组织机构代码内蒙古金达威药业有限公司 全资子公司 有限责任 内蒙古 吴轶 生产制造 28,900.00 100% 100% 75668204-8厦门鑫达威国际贸易有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 陈佳良 贸易 1,000.00 100% 100% 79127834-X厦门金达威生物科技有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 张水陆 贸易 100.00 100% 100% 55623668-4厦门金达威食品安全检测技术
控股子公司 有限责任 厦门 江斌 生产制造 2,150.00 70% 70% 07283779-0有限公司
厦门金达威保健品有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 江斌 贸易 2,000.00 100% 100% 30292199-9财务报表附注第59页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中牧实业股份有限公司 本公司股东,实施重大影响 71092358-x
中国牧工商(集团)总公司 对本公司实施重大影响股东之控股股东 10000092-1
厦门特工开发有限公司 本公司股东 15498442-9
厦门金达威进出口有限公司 受同一股东控制 705471996
厦门金达威石业有限公司 受同一股东控制 737886301
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
3、销售商品、提供劳务的关联交易
（金额单位：万元）
关联交易定 本期金额 上年同期金额
关联交易
关联方 价方式及 金额 占同类交易 金额 占同类交易内容
决策程序 (不含税价) 比例(%) (不含税价) 比例(%)中牧实业股份有限公司 销售商品 市场价格 1,052.54 6.36 909.18 6.80中国牧工商（集团）总公司销售商品 市场价格 46.14 0.34合计 1,052.54 6.36 955.32 7.144、关联担保情况
期末无关联方为本公司提供担保的借款
5、关联方往来款项余额
期末余额 年初余额
项目及企业名称
金额（万元）占所属科目余额比(%)金额（万元）占所属科目余额比(%)
应收账款
中牧实业股份有限公司 405.25 3.33 111.38 1.22七、 或有事项
财务报表附注第60页
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财务报表附注
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2013年2月7日（美国太平洋时间）起此前中止审理的Kaneka在美国加州中央区地方法院（以下简称地方法院）对公司提起的诉讼重新启动。
美国西部时间2014年3月27日，联邦地方法院的法官正式发布了地方法院案件的判决书。据此判决书：
1、Kaneka的起诉书中的所有指控均被永久驳回；
2、公司关于340专利无效及无法实施的反诉因无实际意义而不予审理；
3、法庭做出对公司有利，而对Kaneka不利的判决；
4、Kaneka将无法在此案中从公司获得任何补偿；
5、公司有权根据地方法规第54-1至54-9款要求Kaneka偿付相关费用。
上述第5条中的相关费用主要为法庭书记费等。该费用金额较小，不会对公司产生重大影响。
地方法院的诉讼案审理结束。Kaneka公司已就地方法院的判决向美国联邦巡回上诉法院提起上诉。
(二) 期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债
(三) 期末无其他或有负债
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、无已签订的正在或准备履行的并购协议
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划
6、无其他重大财务承诺事项
(二) 前期承诺履行情况
公司无需要披露的前期承诺事项
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
财务报表附注第61页
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财务报表附注
本公司无需要披露的资产负债表日后利润分配情况
十、 其他重要事项
本公司无需要披露的日后事项。
财务报表附注第62页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 56,197,861.38 96.20 1,123,957.23 2.00 90,124,164.73 98.95 1,802,483.29 2.001-2年（含2年） 1,333,165.74 2.28 133,316.57 10.00 109,186.53 0.12 10,918.65 10.002-3年（含3年） 39,375.08 0.07 11,812.52 30.00 28,375.08 0.03 8,512.52 30.003-4年（含4年） 25,000.00 0.04 12,500.00 50.00
4-5年（含5年） 684,086.75 1.17 547,269.40 80.00 713,191.95 0.78 570,553.56 80.005年以上 141,986.17 0.24 141,986.17 100.00 106,791.60 0.12 106,791.60 100.00合计 58,421,475.12 100.00 1,970,841.89 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 58,421,475.12 100.00 1,970,841.89 3.37 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62 2.74合并关联方
组合小计 58,421,475.12 100.00 1,970,841.89 3.37 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62 2.74单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 58,421,475.12 100.00 1,970,841.89 91,081,709.89 100.00 2,499,259.62
3、本期无转回或收回应收账款
财务报表附注第63页
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4、本报告期无实际核销的应收账款
5、期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中牧实业股份有限公司 4,052,500.00 81,050.00 1,113,750.00 22,275.006、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 19,779,476.12 一年以内 33.86第二名 关联方 4,052,500.00 一年以内 6.94第三名 非关联方 3,892,500.00 一年以内 6.66第四名 非关联方 3,450,000.00 一年以内 5.91第五名 非关联方 2,929,357.30 一年以内 5.01合计
34,103,833.42 58.387、期末无应收其他关联方账款
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第64页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 2,238,537.41 93.84 11,156.32 0.50 999,983.45 87.15 19,447.71 1.941-2年（含2年）
2-3年（含3年） 50,000.00 2.09 15,000.00 30.00 50,000.00 4.37 15,000.00 30.003-4年（含4年） 500.00 0.04 250.00 50.004-5年（含5年） 20,000.00 0.84 16,000.00 80.00 20,000.00 1.74 16,000.00 80.005年以上 77,038.93 3.23 77,038.93 100.00 76,900.46 6.70 76,900.46 100.00合计 2,385,576.34 100.00 119,195.25 1,147,383.91 100.00 127,598.17
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 2,385,576.34 100.00 119,195.25 5.00 1,147,383.91 100.00 127,598.17 11.12合并关联方
组合小计 2,385,576.34 100.00 119,195.25 5.00 1,147,383.91 100.00 127,598.17 11.12单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 2,385,576.34 100.00 119,195.25 1,147,383.91 100.00 127,598.17
3、本期无转回或收回其他应收款
4、本报告期无实际核销的其他应收款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注第65页
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财务报表附注
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
第一名 关联方 1,680,721.52 1年以内 70.45代垫款
第二名 非关联方 239,482.98 1年以内 10.04备用金
第三名 非关联方 123,424.77 1年以内 5.17备用金
第四名 非关联方 50,000.00 2-3年 2.10投标保证金第五名 非关联方 40,256.91 1年以内 1.69备用金
合 计 2,133,886.18 89.45
7、期末无应收其他关联方账款
8、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款
10、本期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第66页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资在被投资单在被投资单位持股 本期计核算 减值 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股位表决权比比例与表决权比例 提减值方法 准备 金红利变动中享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明 准备子公司：
内蒙古金达威药业有限公司 成本法 289,007,200.00 289,007,200.00 289,007,200.00 100.00 100.00
厦门鑫达威国际贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
厦门金达威生物科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
厦门金达威食品安全检测技术有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 70.00 70.00
合计 305,007,200.00 296,007,200.00 9,000,000.00 305,007,200.00
2、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
财务报表附注第67页
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(四) 营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 184,335,424.02 312,990,436.85其他业务收入 690,843.94 12,983,852.59营业成本 113,492,918.24 271,359,299.432、主营业务（分行业）
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 184,335,424.02 112,897,549.68 312,990,436.85 258,499,289.37合计 184,335,424.02 112,897,549.68 312,990,436.85 258,499,289.373、主营业务（分产品）
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
辅酶Q系列 11,237,557.92 9,751,693.43 156,640,023.70 139,766,785.93 10
维生素A系列 140,603,179.41 72,444,503.35 112,752,131.88 73,737,530.81其他 32,494,686.69 30,701,352.90 43,598,281.27 44,994,972.63合计 184,335,424.02 112,897,549.68 312,990,436.85 258,499,289.37注：本期辅酶Q10系列产品营业收入下降，系该产品主要由厦门鑫达威国际贸易有限公司销售。
4、主营业务（分地区）
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外销 111,313,774.28 72,815,076.84 205,809,338.39 175,526,985.98内销 73,021,649.74 40,082,472.84 107,181,098.46 82,972,303.39合计 184,335,424.02 112,897,549.68 312,990,436.85 258,499,289.375、公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 62,136,575.53 33.58第二名 10,525,427.34 5.69
财务报表附注第68页
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财务报表附注
第三名 6,134,017.09 3.32第四名 6,036,159.42 3.26第五名 4,955,555.53 2.68合计 89,787,734.91 48.53(五) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 43,044,479.70 14,584,654.10
加：资产减值准备 -630,448.07 1,724,210.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,065,093.09 7,131,596.58
无形资产摊销 198,397.98 199,381.69
长期待摊费用摊销 5,811.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
89,157.44 303,198.98
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,656.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -476,048.15 4,031,005.73
投资损失（收益以“－”号填列） -5,641,400.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 94,567.21 142,611.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,611,053.19 21,140,383.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,976,617.47 21,823,527.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,095,011.51 -8,801,446.04
其 他
经营活动产生的现金流量净额 53,214,031.22 62,284,935.24
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 290,529,822.68 447,944,991.56
减：现金的年初余额 270,251,759.23 546,161,637.64
财务报表附注第69页
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项 目 本期金额 上年同期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,278,063.45 -98,216,646.08
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表（收益＋、损失－）：
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损益 -94,537.83 -303,184.59越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
3,146,166.21 2,175,585.52量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -699,743.44 -525,795.97
财务报表附注第70页
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项目 本期金额 上年同期金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目（结余福利费冲回）
非经常性损益小计： 2,351,884.94 1,346,604.96减：所得税影响额 352,782.74 201,990.74少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,999,102.20 1,144,614.22(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.45 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于公司
7.31 0.35 0.35普通股股东的净利润
计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
注：报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算
财务报表附注第71页
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比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 本期余额 年初余额 变动比例(%) 变动原因
采用银行承兑汇票结算增
应收票据 12,887,821.30 8,323,280.00 54.84
加所致
应收账款 118,328,109.11 88,582,450.27 33.58销售增加所致
预付账款 19,426,482.48 10,459,498.37 85.73预付工程项目款增加所致
应收利息 461,893.25 858,982.19 -46.23定期存款减少所致
应收出口退税款和应收保
1,445,900.41 2,672,380.43 -45.89
其他应收款 险理赔款减少所致
财务报表附注第72页
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财务报表附注
报表项目 本期余额 年初余额 变动比例(%) 变动原因
原材料和库存商品增加所
132,096,672.00 98,079,923.13 34.68
存货 致
募投项目和超募资金投资
519,256,482.83 336,245,309.81 54.43
固定资产 项目结转所致
募投项目和超募资金投资
7,528,378.51 196,997,280.47 -96.18
在建工程 项目完工结转所致
预收账款 3,853,146.41 2,284,148.41 68.69预收货款增加所致
应付职工薪酬 6,583,045.95 13,202,207.38 -50.14支付上年计提工资奖金
应交税费 -6,411,376.98 3,488,723.87 -283.77期末留抵增值税增加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年8月8日批准报出。
厦门金达威集团股份有限公司二〇一四年八月八日
财务报表附注第73页