鼎捷软件股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]002593号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
鼎捷软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-80
大华审字[2017]002593号审计报告
审计报告
大华审字[2017]002593号鼎捷软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鼎捷软件股份有限公司(以下简称鼎捷软件公司)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鼎捷软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2017]002593号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，鼎捷软件公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎捷软件公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年三月二十七日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司||||||
|合并资产负债表||||||
|2016年12月31日||||||
||||（除特别注明|外|，金额单位均为人民币元）|
|资 产||附注七|期末余额||期初余额|
|流动资产：||||||
|货币资金||注释1|368,657,371.45||545,141,328.17|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||-||-|
|应收票据||注释2|97,307,031.96||63,421,292.79|
|应收账款||注释3|212,708,515.02||245,343,436.26|
|预付款项||注释4|6,494,662.99||18,071,766.06|
|应收利息||注释5|1,375,889.96||1,345,214.89|
|应收股利|||-||-|
|其他应收款||注释6|12,198,846.79||8,454,672.40|
|存货||注释7|7,833,294.45||7,988,439.26|
|一年内到期的非流动资产|||-||-|
|其他流动资产||注释8|271,740,389.92||117,066,469.51|
|流动资产合计|||978,316,002.54||1,006,832,619.34|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|||-||-|
|持有至到期投资|||-||-|
|归属于母公司所有者的净利润|||-||-|
|长期股权投资||注释9|1,829,868.77||1,477,677.99|
|投资性房地产|||-||-|
|固定资产||注释10|465,893,504.58||87,966,264.40|
|在建工程||注释11|148,658,031.52||276,744,231.40|
|工程物资|||-||-|
|固定资产清理|||-||-|
|无形资产||注释12|118,426,580.91||103,971,911.30|
|开发支出|||-||-|
|商誉||注释13|-||5,504,000.51|
|长期待摊费用||注释14|3,139,530.55||3,023,663.47|
|递延所得税资产||注释15|59,124,668.54||44,478,080.55|
|其他非流动资产||注释16|6,819,146.41||20,709,435.71|
|非流动资产合计|||803,891,331.28||543,875,265.33|
|资产总计|||1,782,207,333.82||1,550,707,884.67|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负|责|人：|会计机构负责人|：||

||||||
|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司|||||
|合并资产负债表（续）|||||
|2016年12月31日|||||
|||（除特别注明|外|，金额单位均为人民币元）|
|负债和股东权益|附注七|期末余额||期初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|注释17|171,920,000.00||88,380,000.00|
|应付票据||-||-|
|应付账款|注释18|75,923,759.19||65,232,262.46|
|预收款项|注释19|111,635,695.75||92,599,974.95|
|应付职工薪酬|注释20|129,484,477.76||110,528,541.72|
|应交税费|注释21|70,003,910.69||58,090,374.83|
|应付利息||-||-|
|应付股利|注释22|1,286.39||1,175.65|
|其他应付款|注释23|43,357,060.61||2,401,775.86|
|一年内到期的非流动负债||-||-|
|其他流动负债||-||-|
|流动负债合计||602,326,190.39||417,234,105.47|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-||-|
|应付债券||-||-|
|长期应付款||-||-|
|专项应付款||-||-|
|预计负债|注释24|2,831,395.94||-|
|递延收益||-||-|
|递延所得税负债|注释15|-||531,903.82|
|其他非流动负债||-||-|
|非流动负债合计||2,831,395.94||531,903.82|
|负债合计||605,157,586.33||417,766,009.29|
|股东权益：|||||
|股本|注释25|263,426,943.00||200,746,110.00|
|资本公积|注释26|591,635,902.80||611,647,335.80|
|减：库存股|注释27|40,861,800.00||-|
|其他综合收益|注释28|-587,349.37||-17,935,266.20|
|专项储备||-||-|
|盈余公积|注释29|43,402,779.08||36,873,636.75|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|注释30|311,088,904.30||296,610,414.32|
|归属于母公司股东权益合计||1,168,105,379.81||1,127,942,230.67|
|少数股东权益||8,944,367.68||4,999,644.71|
|股东权益合计||1,177,049,747.49||1,132,941,875.38|
|负债和股东权益总计||1,782,207,333.82||1,550,707,884.67|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责|人：|会计机构负责人|：||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司|||||||
|合并利润表|||||||
|2016年度|||||||
|||||（除特别注明外|，|金额单位均为人民币元）|
|项目||附注七||本期金额||上期金额|
|一、营业总收入||注释31||1,140,012,842.38||1,020,116,619.02|
|二、营业总成本||||1,110,611,611.47||1,041,597,072.85|
|其中：营业成本||注释31||200,293,452.93||201,166,105.60|
|税金及附加||注释32||7,555,155.64||5,513,142.08|
|销售费用||注释33||547,619,618.70||508,082,908.19|
|管理费用||注释34||290,515,105.63||279,279,311.38|
|财务费用||注释35||-1,175,620.16||-16,473,722.34|
|资产减值损失||注释36||65,803,898.73||64,029,327.94|
|加：公允价值变动收益||||-||-|
|投资收益||注释37||5,983,881.11||2,652,096.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||289,360.88||-683,411.54|
|三、营业利润||||35,385,112.02||-18,828,356.92|
|加：营业外收入||注释38||28,743,647.26||37,715,078.54|
|其中：非流动资产处置利得||||73,058.83||7,258.29|
|减：营业外支出||注释39||4,702,172.48||810,928.83|
|其中：非流动资产处置损失||||415,207.09||384,627.55|
|四、利润总额||||59,426,586.80||18,075,792.79|
|减：所得税费用||注释40||16,918,293.17||5,918,896.32|
|五、净利润||||42,508,293.63||12,156,896.47|
|归属于母公司所有者的净利润||||41,082,243.27||11,663,484.64|
|少数股东损益||||1,426,050.36||493,411.83|
|六、其他综合收益的税后净额||||19,032,726.86||828,279.54|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后|净|额||17,347,916.83||777,293.72|
|外币财务报表折算差额||||17,347,916.83||777,293.72|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||1,684,810.03||50,985.82|
|七、综合收益总额||||61,541,020.49||12,985,176.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||||58,430,160.10||12,440,778.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||||3,110,860.39||544,397.65|
|八、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益||||0.16||0.04|
|（二）稀释每股收益||||0.16||0.04|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部|分|）|||||
|企业法定代表人： 主管会计|工|作负责人|：|会计机构负|责|人：|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司||||||
|合并现金流量表||||||
|2016年度||||||
||||（除特别注明外|，|金额单位均为人民币元）|
|项 目||附注七|本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||1,202,677,104.70||1,139,071,796.96|
|收到的税费返还|||25,412,194.41||29,681,788.99|
|收到其他与经营活动有关的现金||注释41|13,784,923.99||31,074,302.22|
|经营活动现金流入小计|||1,241,874,223.10||1,199,827,888.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||200,055,389.25||222,024,008.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||646,372,741.89||568,939,174.80|
|支付的各项税费|||119,906,860.26||96,633,010.68|
|支付其他与经营活动有关的现金||注释41|173,192,928.09||186,482,924.94|
|经营活动现金流出小计|||1,139,527,919.49||1,074,079,118.61|
|经营活动产生的现金流量净额|||102,346,303.61||125,748,769.56|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资所收到的现金|||-||586,968.78|
|取得投资收益收到的现金|||5,663,845.15||2,714,011.96|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||78,482.00||301,885.38|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-35,524.81|
|收到其他与投资活动有关的现金||注释41|712,592,950.60||388,923,753.64|
|投资活动现金流入小计|||718,335,277.75||392,491,094.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||247,328,920.43||305,678,766.33|
|投资支付的现金|||-||-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||1,170,264.56|
|支付其他与投资活动有关的现金||注释41|868,116,000.00||468,388,045.00|
|投资活动现金流出小计|||1,115,444,920.43||775,237,075.89|
|投资活动产生的现金流量净额|||-397,109,642.68||-382,745,980.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金|||42,595,662.58||-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||833,862.58||-|
|取得借款收到的现金|||1,923,628,000.00||934,490,000.00|
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-|
|筹资活动现金流入小计|||1,966,223,662.58||934,490,000.00|
|偿还债务支付的现金|||1,851,528,000.00||899,449,370.21|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||20,990,842.22||32,927,186.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-|
|筹资活动现金流出小计|||1,872,518,842.22||932,376,556.21|
|筹资活动产生的现金流量净额|||93,704,820.36||2,113,443.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||5,105,254.53||5,311,166.06|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-195,953,264.18||-249,572,601.53|
|加：年初现金及现金等价物余额|||526,516,585.17||776,089,186.70|
|六、期末现金及现金等价物余额|||330,563,320.99||526,516,585.17|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负|责|人：|会计机构负|责|人：|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||鼎捷软件股份有限公司||||||||
|||||合并股东权益变动表||||||||
|||||2016年度||||||||
|||||||||||（除特别注明外，金|额单位均为人民币元）|
|项 目|附注七|本期金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||200,746,110.00|# -|# 611,647,335.80|# -|# -17,935,266.20|# -|# 36,873,636.75|# 296,610,414.32|# 4,999,644.71|# 1,132,941,875.38|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||200,746,110.00|-|611,647,335.80|-|-17,935,266.20|-|36,873,636.75|296,610,414.32|4,999,644.71|1,132,941,875.38|
|三、本年增减变动金额||62,680,833.00|-|-20,011,433.00|40,861,800.00|17,347,916.83|-|6,529,142.33|14,478,489.98|3,944,722.97|44,107,872.11|
|（一）综合收益总额||||||17,347,916.83|||41,082,243.27|3,110,860.39|61,541,020.49|
|（二）股东投入和减少资本||2,457,000.00|-|40,212,400.00|40,861,800.00|-|-|-|-|833,862.58|2,641,462.58|
|1．股东投入的普通股||2,457,000.00||40,212,400.00|40,861,800.00|||||833,862.58|2,641,462.58|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|6,529,142.33|-26,603,753.29|-|-20,074,610.96|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|6,529,142.33|-6,529,142.33|-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-20,074,610.96|-|-20,074,610.96|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||60,223,833.00|-|-60,223,833.00|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||60,223,833.00||-60,223,833.00|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|||-|-|-|-|-||-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||-|
|5．其他|||||-|-|-|-||-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||263,426,943.00|-|591,635,902.80|40,861,800.00|-587,349.37|-|43,402,779.08|311,088,904.30|8,944,367.68|1,177,049,747.49|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成|部分）|||||||||||
|企业法定代表人：|||||5主管会计工作负|责人：||||会计机构负责人：||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||鼎捷软|件股份有|限|公司||||||
|||||合并股|东权益变||动表||||||
||||||2016年度||||||||
|||||||||||（除|特别注明外，金额单|位均为人民币元）|
|项 目|附注七|上期金额|||||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||154,420,085.00|-|658,285,124.01|-||-18,712,559.92|-|31,302,331.44|321,402,251.99|52,947.79|1,146,750,180.31|
|加：会计政策变更||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||154,420,085.00|-|658,285,124.01|-||-18,712,559.92|-|31,302,331.44|321,402,251.99|52,947.79|1,146,750,180.31|
|三、本年增减变动金额||46,326,025.00|-|-46,637,788.21|-||777,293.72|-|5,571,305.31|-24,791,837.67|4,946,696.92|-13,808,304.93|
|（一）综合收益总额|||||||777,293.72|||11,663,484.64|544,397.65|12,985,176.01|
|（二）股东投入和减少资本||-|-|-|-||-|-|-|-|4,402,299.27|4,402,299.27|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||4,402,299.27|4,402,299.27|
|（三）利润分配||-|-|-|-||-|-|5,571,305.31|-36,455,322.31|-|-30,884,017.00|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-||-|-|5,571,305.31|-5,571,305.31|-|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-||-|-|-|-30,884,017.00|-|-30,884,017.00|
|3．其他||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||46,326,025.00|-|-46,326,025.00|-||-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||46,326,025.00||-46,326,025.00|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|||-|-|-||-|-||-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||-|
|5．其他|||||-||-|-|-||-|-|
|（五）专项储备||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-311,763.21|-|||-|-|-|-|-311,763.21|
|四、本年期末余额||200,746,110.00||611,647,335.80|||-17,935,266.20||36,873,636.75|296,610,414.32|4,999,644.71|1,132,941,875.38|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成|部分）||||||||||||
|企业法定代表人：||||主 管会计工作负|责人：|||||会计机构负责人：|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司||||||
|资产负债表||||||
|2016年12月31日||||||
||||（除特别注明|外|，金额单位均为人民币元）|
|资 产||附注十六|期末余额||期初余额|
|流动资产：||||||
|货币资金|||140,746,522.13||318,037,400.27|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||-||-|
|衍生金融资产|||-||-|
|应收票据|||16,283,846.07||7,251,588.71|
|应收账款||注释1|90,306,465.39||107,228,708.71|
|预付款项|||3,966,707.44||9,376,481.79|
|应收利息|||1,375,889.96||1,345,214.89|
|应收股利|||-||-|
|其他应收款||注释2|132,192,508.34||90,941,261.78|
|存货|||1,626,112.24||2,369,425.50|
|划分为持有待售的资产|||-||-|
|一年内到期的非流动资产|||-||-|
|其他流动资产|||241,000,000.00||115,479,452.91|
|流动资产合计|||627,498,051.57||652,029,534.56|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|||-||-|
|持有至到期投资|||-||-|
|长期应收款|||-||-|
|长期股权投资||注释3|228,629,511.33||213,564,167.62|
|投资性房地产|||-||-|
|固定资产|||373,255,470.11||1,682,224.98|
|在建工程|||-||263,082,725.50|
|工程物资|||-||-|
|固定资产清理|||-||-|
|生产性生物资产|||-||-|
|油气资产|||-||-|
|无形资产|||3,152,782.22||5,024,012.86|
|开发支出|||-||-|
|商誉|||-||-|
|长期待摊费用|||273,110.08||541,278.75|
|递延所得税资产|||25,225,635.70||17,708,594.66|
|其他非流动资产|||-||-|
|非流动资产合计|||630,536,509.44||501,603,004.37|
|资产总计|||1,258,034,561.01||1,153,632,538.93|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人|：||会计机构负责人：|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司||||||
|资产负债表（续）||||||
|2016年12月31日||||||
||||（除特别注明|外|，金额单位均为人民币元）|
|负债和股东权益||附注十六|期末余额||期初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款|||-||-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||-||-|
|衍生金融负债|||-||-|
|应付票据|||-||-|
|应付账款|||10,640,277.35||10,116,147.22|
|预收款项|||27,979,519.82||25,304,241.52|
|应付职工薪酬|||30,853,784.84||24,994,139.39|
|应交税费|||10,866,194.47||4,571,740.28|
|应付利息|||-||-|
|应付股利|||-||-|
|其他应付款|||41,656,072.94||202,040.31|
|划分为持有待售的负债|||-||-|
|一年内到期的非流动负债|||-||-|
|其他流动负债|||-||-|
|流动负债合计|||121,995,849.42||65,188,308.72|
|非流动负债：||||||
|长期借款|||-||-|
|应付债券|||-||-|
|长期应付款|||-||-|
|专项应付款|||-||-|
|预计负债|||570,069.00||-|
|递延收益|||-||-|
|递延所得税负债|||-||-|
|其他非流动负债|||-||-|
|非流动负债合计|||570,069.00||-|
|负债合计|||122,565,918.42||65,188,308.72|
|股东权益：||||||
|股本|||263,426,943.00||200,746,110.00|
|其他权益工具|||-||-|
|资本公积|||565,469,741.00||585,481,174.00|
|减：库存股|||40,861,800.00||-|
|其他综合收益|||-||-|
|专项储备|||-||-|
|盈余公积|||43,402,779.08||36,873,636.75|
|未分配利润|||304,030,979.51||265,343,309.46|
|股东权益合计|||1,135,468,642.59||1,088,444,230.21|
|负债和股东权益总计|||1,258,034,561.01||1,153,632,538.93|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人|：||会计机构负责人：|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司|||||||
|利润表|||||||
|2016年度|||||||
|||（除特|别|注明外，金额单|位|均为人民币元）|
|项目||附注十六||本期金额||上期金额|
|一、营业收入||注释4||327,338,070.45||271,930,877.06|
|减：营业成本||注释4||18,197,652.57||28,644,314.93|
|税金及附加||||5,356,055.10||4,079,905.93|
|销售费用||||152,325,748.54||146,259,438.62|
|管理费用||||106,240,398.86||98,686,160.95|
|财务费用||||-962,035.54||-11,147,191.76|
|资产减值损失||||48,425,167.49||34,649,926.09|
|加：公允价值变动收益||||-||-|
|投资收益||注释5||50,172,435.10||55,528,796.22|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||-1,096,248.55|
|二、营业利润||||47,927,518.53||26,287,118.52|
|加：营业外收入||||20,769,038.32||28,396,068.63|
|其中：非流动资产处置利得||||118.34|||
|减：营业外支出||||860,847.58||272,391.91|
|其中：非流动资产处置损失||||205,352.66||102,237.93|
|三、利润总额||||67,835,709.27||54,410,795.24|
|减：所得税费用||||2,544,285.93||-1,302,257.87|
|四、净利润||||65,291,423.34||55,713,053.11|
|五、其他综合收益的税后净额||||-||-|
|六、综合收益总额||||65,291,423.34||55,713,053.11|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||||
|企业法定代表人： 主管会计工|作|负责人：|||会|计机构负责人：|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|鼎捷软件股份有限公司||||||
|现金流量表||||||
|2016年度||||||
||||（除特别注明外|，|金额单位均为人民币元）|
|项 目|附注十六||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||335,894,251.71||318,090,902.32|
|收到的税费返还|||15,797,175.74||21,266,610.22|
|收到其他与经营活动有关的现金|||19,227,924.32||70,894,109.12|
|经营活动现金流入小计|||370,919,351.77||410,251,621.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||15,725,809.71||32,963,741.72|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||176,180,730.43||159,433,010.37|
|支付的各项税费|||42,520,699.80||49,874,418.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|||121,376,477.93||142,861,976.65|
|经营活动现金流出小计|||355,803,717.87||385,133,147.17|
|经营活动产生的现金流量净额|||15,115,633.90||25,118,474.49|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资所收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金|||50,699,293.07||54,489,686.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||2,262.00||202,984.83|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||4,620,380.71|
|收到其他与投资活动有关的现金|||587,005,304.69||310,380,000.00|
|投资活动现金流入小计|||637,706,859.76||369,693,051.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||117,145,065.84||264,237,993.13|
|投资支付的现金|||20,000,000.00||15,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||713,820,000.00||425,380,000.00|
|投资活动现金流出小计|||850,965,065.84||704,617,993.13|
|投资活动产生的现金流量净额|||-213,258,206.08||-334,924,941.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金|||40,861,800.00|||
|取得借款收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计|||40,861,800.00|||
|偿还债务支付的现金||||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||20,074,611.00||30,600,968.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流出小计|||20,074,611.00||30,600,968.13|
|筹资活动产生的现金流量净额|||20,787,189.00||-30,600,968.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||64,505.04||627,922.72|
|五、现金及现金等价物净增加额|||-177,290,878.14||-339,779,512.18|
|加：年初现金及现金等价物余额|||317,106,518.27||656,886,030.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|||139,815,640.13||317,106,518.27|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人：||会|计机构负责人：|||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||鼎捷软件股份有限公司|||||||||
|||||股东权益变动表||||||||
|||||2016年度||||||||
|||||||||（除|特别注明外，金额单|位均为人民币元）||
|项 目||本期金额||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计||
|一、上年年末余额||200,746,110.00||- 585,481,174.00|-|-|#-|36,873,636.75|265,343,309.46|1,088,444,230.21||
|加：会计政策变更||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|前期差错更正||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|其他||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|二、本年年初余额||200,746,110.00||- 585,481,174.00|-|-|-|36,873,636.75|265,343,309.46|1,088,444,230.21||
|三、本年增减变动金额||62,680,833.00||- -20,011,433.00|40,861,800.00|-|-|6,529,142.33|38,687,670.05|47,024,412.38||
|（一）综合收益总额||-||-|-||-|-|65,291,423.34|65,291,423.34||
|（二）股东投入和减少资本||2,457,000.00||- 40,212,400.00|40,861,800.00|-|-|-||- 1,807,600.00||
|1．股东投入的普通股||2,457,000.00||- 40,212,400.00|40,861,800.00|-|-|-||- 1,807,600.00||
|2．其他权益工具持有者投入资本||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|4．其他||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|（三）利润分配||-||- -|-|-|-|6,529,142.33|-26,603,753.29|-20,074,610.96||
|1．提取盈余公积||-||- -|-|-|-|6,529,142.33|-6,529,142.33||-|
|2．对股东的分配||-||- -|-|-|-|-|-20,074,610.96|-20,074,610.96||
|3．其他||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|（四）股东权益内部结转||60,223,833.00||- -60,223,833.00|-|-|-|-||-|-|
|1．资本公积转增股本||60,223,833.00||-60,223,833.00|-|-|-|-||-|-|
|2．盈余公积转增股本||||- -|-|-|-|||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他|||||-|-|-|-|||-|
|（五）专项储备||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|1．本期提取||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|2．本期使用||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|（六）其他||-||- -|-|-|-|-||-|-|
|四、本年期末余额||263,426,943.00||- 565,469,741.00|40,861,800.00|-|-|43,402,779.08|304,030,979.51|1,135,468,642.59||
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成|部分）|||||||||||
|企业法定代表人：||||主管会计工|作负责人：||||会计机构负责人：|||
|||||11||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||鼎捷软件股份|有限公司||||||
|||||股东权益|变动表||||||
|||||2016年|度||||||
|||||||||（除|特别注明外，金额|单位均为人民币元）|
|项 目||上期金额|||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||154,420,085.00|-|631,807,199.00|-|-|-|31,302,331.4|4 246,085,578.66|1,063,615,194.1|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||154,420,085.00|-|631,807,199.00|-|-|-|31,302,331.4|4 246,085,578.66|1,063,615,194.1|
|三、本年增减变动金额||46,326,025.00|-|-46,326,025.00|-|-|-|5,571,305.3|1 19,257,730.80|24,829,036.1|
|（一）综合收益总额||-|-||-||-|-|55,713,053.11|55,713,053.1|
|（二）股东投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||-|-|-|-|-|-|5,571,305.3|1 -36,455,322.31|-30,884,017.0|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|5,571,305.3|1 -5,571,305.31|-|
|2．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-30,884,017.00|-30,884,017.0|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）股东权益内部结转||46,326,025.00|-|-46,326,025.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||46,326,025.00||-46,326,025.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|||-|-|-|-|-||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||-|-|-|-||-|
|（五）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||200,746,110.00||585,481,174.00||||36,873,636.75|265,343,309.46|1,088,444,230.21|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组|成部分）||||||||||
|企业法定代表人：||||主管会计工|作负责人：||||会计机构负责人：||

鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
鼎捷软件股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
鼎捷软件股份有限公司（以下简称“本公司”，“公司”）系 2001年 12月 26日经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327号《关于设立独资经营神州数码管理系统有限公司可行性报告、章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币资金投资设立的外商独资企业。2011年5月30日，本公司整体变更为股份有限公司，股份总额为9,000万股，注册资本9,000.00万元。
2014年1月3日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，以每股20.77元的发行价，本公司公开发行新股2,878.4681万股，公司股东公开发售股份121.5319万股。2014年1月27日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为300378。发行后，本公司累计发行股本总数11,878.4681万股，本公司注册资本为11,878.4681万元。2014年4月8日，上海市商务委员会以沪商外资批[2014]1149号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于 2014年4月16日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790号中华人民共和国外商投资企业批准证书。
上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014年 1月 22日以大华验字[2014]000052号验资报告验证。本公司于2014年4月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为310000400286578的企业法人营业执照，注册资本由9,000.00万元变更为11,878.4681万元。
2014年5月20日，本公司股东大会决议批准，以资本公积每 10股转增 3股，共计转增3,563.5405万股，转增后股本总数为15,442.0085万股。2014年8月14日，上海市商务委员会以沪商外资批[2014]3042号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于 2014年 8月 19日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790号中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于2014年8月29日完成了工商变更登记，注册资本由11,878.4681万元变更为15,442.0085万元。
2015年4月23日，本公司股东大会决议批准，以资本公积每 10股转增 3股，共计转增4,632.6025万股，转增后股本总数为20,074.6110万股。2015年6月，上海市商务委员会以沪商外资批[2015]2186号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于2015年6月10日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790号中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2015年7月22日完成了工商变更登记并换领了注册号为310000400286578的营业执照，注册资本由15,442.0085万元变更为20,074.6110万元。
本公司于 2015年 11月 10日换领了上海市工商行政管理局统一社会信用代码为91310000734084709Q的营业执照。
2016年4月18日，本公司股东大会决议批准，以资本公积每 10股转增 3股，共计转增6,022.3833万股，由123名授予的股票激励对象认购限制性股票247万股，每股面值1元，每股价格 16.63元，增加注册资本人民币 247.00万元，变更后的股本总数为 26,343.9943万股。
本公司于2016年10月20取得上海市静安区商务委员会编号为沪静外资备20160078号的外商投资企业变更备案回执。本公司于 2016年 12月 9日完成了工商变更登记并换领了注册号为91310000734084709Q的营业执照，注册资本由20,074.6110万元变更为26,343.9943万元。
根据本公司《<鼎捷软件股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、2016年4月18日的2015年度股东大会决议、2016年12月19日的第二届第十九次董事会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民币13,000.00元，其中：减少漆华出资人民币13,000.00元。公司按每股人民币16.63元，以货币方式归还漆华人民币216,200.00元，同时分别减少股本人民币 13,000.00元，资本公积人民币 203,200.00元。变更后公司的股本为人民币26,342.6943万元。股本变动业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年2月7日出具大华验字[2017]000066号验资报告。截止报告日，相关的工商变更登记手续还在办理过程中。
经过上述增发新股、转增股本及减少股本，截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数26,342.6943万股，注册资本为26,342.6943万元，注册地址：上海市静安区江场路1377弄7号20层，法定代表人：孙蔼彬。本公司股权较为分散，无实际最终控制人。
(二)经营范围
本公司经营范围主要包括：研究、开发和生产计算机软件系统，硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，销售自产产品，并提供相关的技术转让和技术培训；从事上述同类产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及相关技术咨询和配套服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属ERP软件研究、开发、生产和销售行业。
本公司主营业务是以ERP软件为核心的企业管理软件的研发、销售、实施及服务。
报告期内，公司业已形成以自制ERP软件为核心的企业管理软件一体化解决方案，包括ERP、E-ERP产品及行业解决方案三大类。其中自制ERP软件产品及其服务为本公司的核心产品和服
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
务，部分代表性 ERP产品为：T100、TOPGP、E10、易飞、BPM。主要服务包括：为 ERP及E-ERP产品的上线提供软件实施服务、二次开发服务、软件维护合约服务等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年3月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的法人主体共17户，具体包括：
公司名称 本报告简称 公司类型 级次 持股比例 表决权比例1、母公司财务报表汇总范围
股份有限公司
本公司 - 1 - -
（中外合资、上市）
鼎捷软件股份有限公司江苏分公司 - 独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司无锡分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司苏州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司宁波分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司杭州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司武汉分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司重庆分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司成都分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司温州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司青岛分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司长沙分公司 - 非独立核算分公司
1
- -
鼎捷软件股份有限公司天津分公司 - 非独立核算分公司
1
- -
鼎捷软件股份有限公司常州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
2、纳入合并范围的子（孙）公司
南京鼎捷软件有限公司 南京鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
北京鼎捷软件有限公司 北京鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
广州鼎捷软件有限公司 广州鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
广州鼎捷软件有限公司东莞分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司中山分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司厦门分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司福州分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司佛山分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司泉州分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
深圳市鼎捷软件有限公司 深圳市鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司名称 本报告简称 公司类型 级次 持股比例 表决权比例哈尔滨鼎捷软件有限公司 哈尔滨鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
江西鼎捷思创管理有限公司 江西鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
安徽鼎捷安联软件有限公司 安徽鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
上海鼎捷网络科技有限公司 上海网络 全资子公司 2 100% 100%
智互联（深圳）科技有限公司 智互联 控股子公司 2 96.53% 96.53%
香港鼎捷软件有限公司 香港鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD.
越南鼎捷香港鼎捷全资子公司 3 100% 100%
（越南）
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE
COÖPERATIEU.A.(荷兰鼎捷软件有限荷兰鼎捷香港鼎捷全资子公司 3 100% 100%
公司)
鼎新电脑股份有限公司（台湾） 鼎新电脑荷兰鼎捷全资子公司 4 100% 100%
鼎诚资讯股份有限公司（台湾） 台湾鼎诚鼎新电脑控股子公司 5 70% 70%
艾码科技股份限公司（台湾） 台湾艾码鼎新电脑控股子公司 5 56.70% 56.70%
艾码资讯科技有限公司 艾码资讯 台湾艾码全资子公司 6 56.70% 56.70%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，没有增加或减少的主体。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用加权平均汇率、或其他方法确定的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在150万元以上应收账款和金额在50万元以上其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
本公司将应收款项按款项性质分为销售及服务款、保证金及押金和其他应收款项。本公司对集团合并范围内的应收款项、支付的上市申报中介机构服务费不计提坏账准备；销售及服务款采用账龄分析法计提坏账准备；保证金及押金按余额百分比法计提坏账准备；其他应收款项采用账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①组合中的销售及服务款，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例
180天以内 3%
181-360天 10%
361-540天 40%
540天以上 100%
②组合中的保证金及押金款项，按5%计提坏账准备；
③组合中的其他应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 其他应收款计提比例
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1年以内 3%
1-2年 10%
2-3年 50%
3年以上 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 10% 1.80%-9.00%
办公设备 年限平均法 3-5 10% 18.00%－30.00%
运输工具 年限平均法 5 10% 18.00%
其他设备 年限平均法 3-5 10% 18.00%－30.00%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权、专利技术、非专利技术及计算机软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司商品销售主要包括：自制软件销售及外购软硬件销售。
商品销售收入确认的具体方法：
不需要安装的以产品交付并经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合同约定在项目安装完成并经对方验收合格后确认收入。
本公司对自制软件销售和软件维护服务是分别定价的。从市场维护的角度出发，本公司在软件销售合同中一般都会附送一年期免费软件维护服务，根据经验估计，一年期的软件维护服务金额约为自制软件收入金额的10%。本公司按销售合同价格的10%作为递延收益，按12个月摊销，摊余金额在预收款项核算。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
公司提供服务后，于收取款项或取得收款权时确认收入。
公司提供劳务主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年度维护服务。
提供劳务收入确认的具体方法：
项目实施服务、二次开发服务：合同约定按工时结算的，经客户签署服务记录单后，按服
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
务工时及合同约定单价确认收入；合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后确认收入；
年度维护服务：按服务期平均确认。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于 2016年 12月 3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016年 5月 1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年 5月 1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税等从“管理费用”调整至“税金及附加”1,226,307.85元；对于 2016年 1月 1日至 4月 30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
六、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税（费）依据 税（费）率 备注
境内商品销售收入、销售无形资产或者不动产 17%
增值税 越南硬件维护收入 10% *1
境内应税服务收入 6% *2
营业税 台湾：销售货物收入及提供劳务收入 5% *3
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
*1本公司下属子公司越南DIGIWIN SOFTWARE VIETNAMCO.,LTD.软件产品销售及维护免征增值税、硬件维护收入按10%计缴增值税。
*2根据国家有关税务法规，本公司及所属分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务按6%缴纳增值税。
*3本公司下属子公司台湾鼎新电脑股份有限公司按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15.00% （二）2.（1）
南京鼎捷软件有限公司 25.00%
深圳市鼎捷软件有限公司 25.00%
广州鼎捷软件有限公司 15.00% （二）2.（2）
北京鼎捷软件有限公司 25.00%
哈尔滨鼎捷软件有限公司 25.00%
江西鼎捷思创管理系统有限公司 25.00%
安徽鼎捷安联软件有限公司 25.00%
上海鼎捷网络科技有限公司 25.00%
智互联（深圳）科技有限公司 25.00%
香港鼎捷软件有限公司
16.50% （二）2.（3）
（DIGIWIN SOFTWARE HONGKONG LIMITED)
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARECOÖPERATIE
25%、20% （二）2.（4）
U.A.(荷兰鼎捷软件有限公司)
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.（越南） 10.00% （二）2.（5）
鼎新电脑股份有限公司 17.00% （二）2.（6）
鼎诚资讯股份有限公司 17.00% （二）2.（6）
艾码科技股份有限公司 17.00% （二）2.（6）
艾码资讯科技有限公司 17.00% （二）2.（6）
3．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠政策及批文
1.即征即退增值税：
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)及2011年1月28日国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），自2000年6月24日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2.企业所得税
（1）本公司于2013年9月11日换领了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的GF201331000023号高新技术企业证书，有效期三年。2016年11月24日换领了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的编号为GR201631000577号高新技术企业证书，有效期三年。本公司2016
年度按15.00%计缴企业所得税。根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故本公司所得税中部分所得税由江苏分公司在当地预缴。
（2）广州鼎捷于2015年10月10日换领了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201544000372号高新技术企业证书，有效期三年。广州鼎捷本年度按15.00%计缴企业所得税。
（3）依《香港法例》第112章“税务条例”，本公司之子公司香港鼎捷软件有限公司适用16.5%企业所得税率。
（4）荷兰企业所得税
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率25%,但应纳税所得额低于20万欧元（包含20万欧元）的税率为20%。
（5）DIGIWIN SOFTWARE VIETNAMCO.,LTD.：根据越南公司相关所得税法规定：所得税税率为25%；软件企业的软件收入自公司成立起15年内适用10%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征4年，随后的9年享受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维护收入自公司成立起10年内适用20%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征2年，随后的6年享受减半征收的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.2008年6月设立当年度亏损，故自2009年度起软件收入享受免征所得税4年的优惠政策；咨询和维护收入享受免征所得税2年的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAMCO.,LTD.本年度享受减半按10%征收所得税的优惠政策。
（6）鼎新电脑股份有限公司、鼎诚资讯股份有限公司、艾码科技股份有限公司、艾码资讯科技有限公司实行营利事业所得税起征额、课税级距及累进税率如下：
依台湾99年6月15日（公元2010年6月15日）修正后《所得税法》（自九十九年(公元2010)开始施行）第五条第五项规定如下:
①营利事业全年课税所得额在12万元新台币以下者，免征营利事业所得税；
②超过12万元新台币者，就其全部课税所得额课征17%。
第66-9条规定，自98年度（公元2009年度）起，营利事业当年度之盈余未分配利润者，应就该未分配盈余加征10%营利事业所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 96,862.24 94,102.88银行存款 330,466,458.75 526,422,482.29其他货币资金 38,094,050.46 18,624,743.00合计 368,657,371.45 545,141,328.17其中：存放在境外的款项总额 189,644,496.52 191,638,547.29其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保证金*1 37,163,168.46 17,693,855.90
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
保证金*2 930,882.00 930,882.00合计 38,094,050.46 18,624,737.90*1具体见附注十四（二）3所述；
*2具体见附注七、注释24所述。
货币资金余额期末较期初减少32.37%，主要系用募集资金支付募投项目运维服务中心平台扩建项目及研发中心扩建项目，募集资金减少所致。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,693,268.95 9,124,033.83其他* 77,613,763.01 54,297,258.96合计 97,307,031.96 63,421,292.79*系鼎新电脑所收取的远期支票尚未到期兑现的部分。
截至2016年12月31日止，无质押、已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
截至2016年12月31日止，无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
应收票据余额期末较期初增长53.43%，主要系客户使用票据结算增加所致。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
7,365,096.62 1.66% 7,235,096.62 98.23% 130,000.00备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
431,373,223.82 97.10% 218,832,458.80 50.73% 212,540,765.02备的应收账款
其中：账龄分析组合 431,373,223.82 97.10% 218,832,458.80 50.73% 212,540,765.02单项金额虽不重大但单独计提坏
5,514,986.83 1.24% 5,477,236.83 99.32% 37,750.00账准备的应收账款
合计 444,253,307.27100.00% 231,544,792.25 52.12% 212,708,515.02续：
期初余额
类别
账面金额 坏账准备 账面价值
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
418,908,762.38100.00% 173,565,326.12 41.43% 245,343,436.26备的应收账款
其中：账龄分析组合 418,908,762.38100.00% 173,565,326.12 41.43% 245,343,436.26单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 418,908,762.38100.00% 173,565,326.12 41.43% 245,343,436.26应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A公司 1,997,440.00 1,997,440.00 100.00%上线实施存在争议，久催不回B公司 2,967,756.62 2,837,756.62 95.62% 上线实施客户疑虑待排除
C公司 2,399,900.00 2,399,900.00 100.00%上线实施存在争议，久催不回合计 7,365,096.62 7,235,096.62 98.23%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
180天以内 171,679,270.84 39.80% 5,150,192.78 3.00%181-360天 32,435,754.30 7.52% 3,243,575.43 10.00%361-540天 28,032,513.48 6.50% 11,213,005.39 40.00%540天以上 199,225,685.20 46.18% 199,225,685.20 100.00%合计 431,373,223.82 100.00% 218,832,458.80 50.73%续：
期初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例
180天以内 182,630,290.28 43.60% 5,460,596.55 3.00%181-360天 32,660,645.90 7.80% 3,266,064.60 10.00%361-540天 64,631,935.48 15.42% 25,852,774.25 40.00%540天以上 138,985,890.72 33.18% 138,985,890.72 100.00%合计 418,908,762.38 100.00% 173,565,326.12 41.43%（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A公司 1,007,864.50 970,114.50 96.25% 久催不回
B公司 921,569.50 921,569.50 100.00%项目暂停，久催不回
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
C公司 449,820.00 449,820.00 100.00% 久催不回
D公司 405,000.00 405,000.00 100.00% 久催不回
E公司 381,250.00 381,250.00 100.00% 久催不回
F公司 349,500.00 349,500.00 100.00% 久催不回
其他公司 1,999,982.83 1,999,982.83 100.00% 久催不回
合计 5,514,986.83 5,477,236.83 99.32%
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额59,428,630.26元，外币报表因汇率变动折算影响增加坏账准备
1,739,658.53元，本期转回坏账准备金额0元，本报告期实际核销金额3,188,822.66元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,188,822.66其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序是否由关联交易产生A公司 货款 1,229,755.73 多次催收未果 董事会 否
B公司 货款 289,000.00 已倒闭 董事会 否
C公司 货款 204,000.00 多次催收未果 董事会 否
D公司 货款 158,715.00 诉讼 董事会 否
E公司 货款 140,000.00 已倒闭 董事会 否
F公司 货款 135,881.68 已歇业 董事会 否
G公司 货款 120,000.00 已关闭 董事会 否
H公司 货款 110,360.00 已倒闭 董事会 否
I公司 货款 116,802.00 多次催收未果 董事会 否
J公司 货款 75,185.88 多次催收未果 董事会 否
其他公司 货款 609,122.37 多次催收未果 董事会 否
合计 3,188,822.66
应收账款核销说明：
本公司于2017年3月27日召开第二届董事会第二十次会议审议通过《关于确认2016年度坏账核销的议案》，由于上述应收账款长期挂账、对方倒闭等因素，同意于2016年度予以核销，由公司备查登记并继续催收。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额前五名应收账款汇总 21,838,029.65 4.92% 16,904,425.555．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 4,583,369.93 70.57% 17,601,591.92 97.40%1至2年 1,593,969.08 24.54% 328,501.18 1.82%2至3年 206,601.03 3.19% 140,072.96 0.77%3年以上 110,722.95 1.70% 1,600.00 0.01%合计 6,494,662.99 100.00% 18,071,766.06 100.00%2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例
期末余额前五名预付账款汇总 3,321,151.73 51.14%3．预付款项的其他说明
预付款项余额期末较期初减少64.06%，主要系预付给Four J's DEVELOPMENT TOOLS Ltd
之软件购买款到货部分结转所致。
注释5．应收利息
项目 期末余额 期初余额
理财产品 1,375,889.96 1,345,214.89合计 1,375,889.96 1,345,214.89注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：按余额百分比法计提坏账准备 5,906,288.41 45.94% 295,314.42 5.00% 5,610,973.99按账龄分析法计提坏账准备 6,948,874.51 54.06% 361,001.71 5.20% 6,587,872.80组合小计 12,855,162.92100.00% 656,316.13 5.11% 12,198,846.79
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
种类 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 12,855,162.92100.00% 656,316.13 5.11% 12,198,846.79续：
期初余额
种类 账面金额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：按余额百分比法计提坏账准备 6,817,531.21 76.45% 340,947.82 5.00% 6,476,583.39按账龄分析法计提坏账准备 2,100,290.74 23.55% 122,201.73 5.82% 1,978,089.01组合小计 8,917,821.95100.00% 463,149.55 5.19% 8,454,672.40单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 8,917,821.95100.00% 463,149.55 5.19% 8,454,672.40其他应收款分类的说明：
（1）本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 比例 坏账准备 计提比例
1年以内 6,441,193.99 92.69% 163,708.29 3%
1－2年 235,671.50 3.39% 23,566.91 10%
2－3年 196,565.02 2.83% 98,282.51 50%
3年以上 75,444.00 1.09% 75,444.00 100%
合计 6,948,874.51 100.00% 361,001.71 5.20%
期初余额
账龄
其他应收款 比例 坏账准备 计提比例
1年以内 1,792,915.55 85.37% 54,281.31 3%
1－2年 227,998.39 10.86% 22,799.84 10%
2－3年 68,512.44 3.26% 34,256.22 50%
3年以上 10,864.36 0.51% 10,864.36 100%
合计 2,100,290.74 100.00% 122,201.73 5.82%
（3）组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末账面余额
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||
|-|
|净额|

保证金及押金 5,906,288.41 5.00% 295,314.42 5,610,973.99合计 5,906,288.41 5.00% 295,314.42 5,610,973.99期初账面余额
组合名称
||
|-|
|净额|

保证金及押金 6,817,531.21 5.00% 340,947.82 6,476,583.39合计 6,817,531.21 5.00% 340,947.82 6,476,583.392．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额224,137.84元，外币报表因汇率变动折算影响增加坏账准备
18,942.49元；本期核销坏账准备金额49,913.75元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联交易产生A公司 房屋租金 49,913.75 提前退租 董事会 是
合计 49,913.75
其他应收款核销说明：
本公司于2017年3月27日召开第二届董事会第二十次会议审议通过《关于确认2016年度坏账核销的议案》，由于上述其他应收款—租房押金因提前退租而无法收回，同意于2016年度予以核销。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 874,643.98 879,909.56保证金及押金 5,906,288.41 6,817,531.21单位往来 523,896.19 870,676.42未收回的多扣税款 4,844,628.39
其他 705,705.95 349,704.76合计 12,855,162.92 8,917,821.955．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例 期末余额
第一名 多扣税款 4,844,628.39 1年以内 37.69% 145,338.85第二名 房租押金 688,754.50 3年以上 5.36% 34,437.73
第三名 保证金 537,250.00 1-2年 4.18% 26,862.50
第四名 保证金 382,522.00 3年以上 2.98% 19,126.10
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例 期末余额
第五名 房租押金 368,999.40 3年以上 2.86% 18,449.97合计 6,822,154.29 53.07% 244,215.156．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
7．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
8．其他应收款其他说明:无
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 6,546,719.59 821,721.73 5,724,997.86 5,786,126.61 854,204.29 4,931,922.32发出商品 2,108,296.59 2,108,296.59 3,056,516.94 3,056,516.94合计 8,655,016.18 821,721.73 7,833,294.45 8,842,643.55 854,204.29 7,988,439.262．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 转回 转销 其他
库存商品 854,204.29 647,130.12 75,784.65 755,397.33 821,721.73合计 854,204.29 647,130.12 75,784.65 755,397.33 821,721.73存货跌价准备说明：
存货种类 计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因
库存商品 可变现净值 无转回 清理
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品投资 271,438,400.00 116,993,111.44增值税留抵扣额 301,989.92 73,358.07合计 271,740,389.92 117,066,469.51注释9．长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
权益法确认的投
追加投资 减少投资 汇率变动
资损益
一．合营企业
DSC CONSULTING SDN BHD
920,144.94 846,893.93 62,829.90
(馬來西亞)
二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司* 557,533.05 -557,533.05
合计 1,477,677.99 289,360.88 62,829.90
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位
其他权宣告发放现金计提减
其他
期末余额
期末余额
益变动股利或利润值准备
一．合营企业
DSC CONSULTING SDN BHD
1,829,868.77
(馬來西亞)
二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司
合计 1,829,868.77
*2016年12月19日第二届董事会第十九次会议决议：公司为进一步优化资产结构，降低经营风险，且鉴于公司持有的上海鼎竑信息技术有限公司的净资产目前已为负值，拟将公司所持有的25%股权，以零元的价格转让给上海竑新投资管理中心（有限合伙）。2016年12月31日股权转让已经完成，公司不再持有该公司的股权。
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 其他设备 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 103,859,179.47 1,260,216.58 2,575,258.14 27,189,130.15 134,883,784.342．本期增加金额 380,637,538.07 2,739,179.71 74,036.90 8,346,146.93 391,796,901.61购置 2,691,740.37 6,591,020.89 9,282,761.26在建工程转入 370,854,468.72 370,854,468.72汇率变动影响 9,783,069.35 47,439.34 74,036.90 1,755,126.04 11,659,671.633．本期减少金额 386,098.57 189,108.00 3,223,158.51 3,798,365.08处置或报废 386,098.57 189,108.00 3,223,158.51 3,798,365.08其他转出
4．期末余额 484,496,717.54 3,613,297.72 2,460,187.04 32,312,118.57 522,882,320.87二.累计折旧
1．期初余额 24,138,351.89 843,664.39 1,977,296.98 19,958,206.68 46,917,519.94
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 其他设备 合计
2．本期增加金额 8,834,896.73 299,278.57 234,828.45 4,051,131.91 13,420,135.66计提 6,474,829.04 263,727.99 171,390.57 2,791,864.04 9,701,811.64汇率变动影响 2,360,067.69 35,550.58 63,437.88 1,259,267.87 3,718,324.023．本期减少金额 309,195.62 170,197.20 2,869,446.49 3,348,839.31处置或报废 309,195.62 170,197.20 2,869,446.49 3,348,839.31其他转出
4．期末余额 32,973,248.62 833,747.34 2,041,928.23 21,139,892.10 56,988,816.29三.减值准备
四.账面价值合计
1．期末余额 451,523,468.92 2,779,550.38 418,258.81 11,172,226.47 465,893,504.582．期初余额 79,720,827.58 416,552.19 597,961.16 7,230,923.47 87,966,264.40期末固定资产较期初增加较多，主要系运维服务中心平台扩建及研发中心扩建项目达可使用状态予以结转固定资产所致。
房屋建筑物系鼎新电脑的位于台湾新北市新店区中兴路一段222号的鼎新办公大楼一至十三层和位于中兴路一段222之1号的鼎新后栋大楼一至十层，已用于借款抵押，详见附注七、注释17短期借款所述。
2．截至2016年12月31日止，本公司无暂时闲置固定资产。
3．截至2016年12月31日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4．截至2016年12月31日止，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5．截至2016年12月31日止，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
办公室装修 176,000.00 176,000.00台中软体园区工程 148,658,031.52 148,658,031.52 13,485,505.90 13,485,505.90运维服务中心平台
扩建项目及研发中 263,082,725.50 263,082,725.50心扩建项目
合计 148,658,031.52 148,658,031.52 276,744,231.40 276,744,231.402．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期转入长
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额固定资产 期待摊费用
互智联办公室装修 176,000.00 310,700.00 486,700.00
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期转入 本期转入长
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额固定资产 期待摊费用
台中软体园区工程 13,485,505.90 135,172,525.62 148,658,031.52运维服务中心平台扩建项
263,082,725.50 107,771,743.22 370,854,468.72
目及研发中心扩建项目
合计 276,744,231.40 243,254,968.84 370,854,468.72 486,700.00 148,658,031.52续：
预算数 工程投入占工程进利息资本化累其中：本期利本期利息
工程项目名称 资金来源(万元) 预算比例 度 计金额 息资本化金额资本化率
互智联办公室装修 45.58 106.78%100.00% 自有资金台中软体园区工程 26,000.00 57.18% 57.18% 1,290,928.25 1,290,928.25 1.27%自有资金及借款运维服务中心平台扩建项
38,000.00 97.59%100.00% 募集资金目及研发中心扩建项目
合计 64,045.58 1,290,928.25 1,290,928.25
截至2016年12月31日止，本公司在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 98,503,736.72 10,592,581.21 109,096,317.932．本期增加金额 9,278,610.64 9,186,476.12 18,465,086.76购置 8,756,816.81 8,756,816.81汇率变动影响 9,278,610.64 429,659.31 9,708,269.953．本期减少金额 356,956.39 356,956.394．期末余额 107,782,347.36 19,422,100.94 127,204,448.30二.累计摊销
1．期初余额 5,124,406.63 5,124,406.632．本期增加金额 4,010,417.15 4,010,417.15计提 3,912,723.94 3,912,723.94汇率变动影响 97,693.21 97,693.213．本期减少金额 356,956.39 356,956.394．期末余额 8,777,867.39 8,777,867.39三.减值准备
四.账面价值合计
1．期末余额 107,782,347.36 10,644,233.55 118,426,580.912．期初余额 98,503,736.72 5,468,174.58 103,971,911.302．无形资产说明
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
台湾地区法律规定，土地具有永久所有权，故对土地不予以摊销。
鼎新电脑位于台湾新北市新店区中兴路一段222号及新店区新坡段的土地使用权均已用于短期借款抵押，详见附注七、注释17短期借款。
截至2016年12月31日止，本公司无形资产无减值情形，故未计提减值准备。
注释13．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
誉的事项
期初余额
企业合
汇率变动 处置 其他
期末余额并形成
通过非同一控制下企业合并
447,809,122.64 42,181,612.87 489,990,735.51购买原鼎新形成商誉
通过非同一控制下企业合并
4,685,730.61 4,685,730.61购买哈尔滨鼎捷形成商誉
通过非同一控制下企业合并
2,300,439.38 2,300,439.38购买江西鼎捷形成商誉
通过非同一控制下企业合并
3,203,561.13 3,203,561.13购买安徽鼎捷形成商誉
合计 457,998,853.76 42,181,612.87 500,180,466.632．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商
本期增加 本期减少 期末余额期初余额
誉的事项
计提 汇率变动 处置其他
通过非同一控制下企业合并
447,809,122.64 42,181,612.87 489,990,735.51购买原鼎新形成商誉
通过非同一控制下企业合并
4,685,730.61 4,685,730.61购买哈尔滨鼎捷形成商誉
通过非同一控制下企业合并
2,300,439.38 2,300,439.38购买江西鼎捷形成商誉
通过非同一控制下企业合并
3,203,561.13 3,203,561.13购买安徽鼎捷形成商誉
合计 452,494,853.25 5,504,000.51 42,181,612.87 500,180,466.63截至2016年12月31日止，商誉已全额计提减值。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租赁固定资产改良 3,023,663.47 1,951,037.30 1,835,170.22 3,139,530.55合计 3,023,663.47 1,951,037.30 1,835,170.22 3,139,530.55注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收账款坏账准备 228,268,737.70 36,911,124.69 170,716,820.18 24,284,751.59其他应收款坏账准备 645,189.02 100,184.26 454,309.67 2,785,676.03存货跌价准备 821,721.73 139,692.69 854,204.29 145,214.73长期股权投资减值准备 6,891,323.24 1,033,698.49 1,400,000.00 210,000.00可弥补亏损 68,153,034.06 14,858,964.97 61,558,695.03 13,834,433.70其中：南京鼎捷 4,121,990.30 1,030,497.57 12,507,531.99 3,126,883.00智互联 19,886,711.39 4,971,677.85 62,402.36 15,600.59北京鼎捷 21,279,571.79 5,319,892.95 26,266,795.39 6,566,698.85广州鼎捷 21,792,935.46 3,268,940.32 15,149,731.61 2,272,459.74其他子公司 1,071,825.12 267,956.28 7,572,233.68 1,852,791.52递延收益*1 21,010,928.28 3,563,845.19 18,475,874.56 3,110,661.67鼎新电脑未实现的汇兑损失 9,136,281.33 1,553,167.83
股权激励 1,830,600.00 305,004.00
预计损失*2 2,831,395.94 469,935.93
其他 1,861,656.99 189,050.49 1,057,048.56 107,342.83合计 341,450,868.29 59,124,668.54 254,516,952.29 44,478,080.55*1期末余额主要系本公司按合同约定应收取并已纳税而尚未提供服务结转收入的软件维
护服务费。
*2具体见附注七、注释24所述。
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
鼎新电脑未实现的汇兑收益 3,115,087.69 531,903.82合计 3,115,087.69 531,903.82注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款*1 3,004,160.81 16,616,588.74远期票据*2 3,502,289.12 3,807,069.45台中土地租赁保证金*3 312,696.48 285,777.52合计 6,819,146.41 20,709,435.71*1鼎新电脑承租台中市软体园区土地自建所需办公楼预付工程款。
*2鼎新电脑超过1年的应收票据，截止至2016年12月31日，1年后到期的应收票据余额
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
为16,297,297.00元新台币。
*3鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼，土地租期10年，签约时支付保证金共计新台币1,455,079.00元。
注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 128,940,000.00 88,380,000.00信用借款 42,980,000.00
合计 171,920,000.00 88,380,000.00（1）2016年6月2日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”）就短期授信项目续签《授信核定通知既确认书》，获取期限至2017年6月12日，授权金额新台币12.5亿元的营运周转金的额度。同时鼎新电脑与台北富邦银行约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，抵押物为：
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围新店区新坡段 0162-0000 全部
新店区新坡段 0163-0000 全部
土地 新店区新坡段 0164-0001 全部
新店区新坡段 0164-0002 全部
新店区新坡段 0167-0000 全部
房屋建新店区中兴路一段222号1-13楼 02324-0000至02336-0000 全部
筑物 新店区中兴路一段222之1号1-10楼 02346-0000至02355-0000 全部
截至2016年12月31日止，鼎新电脑在上述授权额度内尚有借款余额新台币6亿元。
（2）2016年3月11日，鼎新电脑取得华南商业银行北新分行（以下简称“华南银行”）《额度通知书》，获得1年期新台币1.2亿元的综合授信额度；截至2016年12月31日止，鼎新电脑在上述额度内借款余额为新台币1.2亿元。
（3）2016年鼎新电脑取得永丰商业银行北新分行（以下简称“永丰银行”）《授信通知书》，双方约定：授信期间1年，授信额度1亿元新台币，担保条件：无。截至2016年12月31日止，鼎新电脑在上述额度内借款余额为新台币8,000万元。
2．期末无已逾期未偿还的短期借款
注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付外购软硬件货款及服务款 67,529,790.86 59,076,232.88应付设备款 207,409.23 962,700.95应付费用 8,186,559.10 5,193,328.63合计 75,923,759.19 65,232,262.46注释19．预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 111,635,695.75 92,599,974.95合计 111,635,695.75 92,599,974.95注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 101,263,020.54 606,478,916.20 583,518,298.17 124,223,638.57离职后福利-设定提存计划 9,265,521.18 58,404,885.46 62,409,567.45 5,260,839.19辞退福利 1,826,962.60 1,826,962.60
一年内到期的其他福利
合计 110,528,541.72 666,710,764.26 647,754,828.22 129,484,477.762．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 99,332,776.98 555,900,326.17 533,006,979.01 122,226,124.14职工福利费 9,369,752.85 9,367,322.12 2,430.73社会保险费 1,883,428.33 26,609,897.88 26,538,143.82 1,955,182.39其中：基本医疗保险费 1,883,428.33 25,147,431.71 25,075,748.46 1,955,111.58工伤保险费 489,946.21 489,946.21
生育保险费 972,519.96 972,449.15 70.81住房公积金 34,471.37 13,759,701.98 13,790,245.41 3,927.94工会经费和职工教育经费 12,343.86 839,237.32 815,607.81 35,973.37合计 101,263,020.54 606,478,916.20 583,518,298.17 124,223,638.573．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9,265,521.18 57,032,555.81 61,037,237.80 5,260,839.19其中：台湾旧制退休金 4,817,818.09 773,078.15 5,200,341.28 390,554.96失业保险费 1,372,329.65 1,372,329.65
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
合计 9,265,521.18 58,404,885.46 62,409,567.45 5,260,839.194．应付职工薪酬其他说明
工资及计提的奖金已于2017年1月、2月发放。应付职工薪酬中无拖欠性质薪资。
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 5,017,882.51 7,204,178.04营业税* 4,244,997.05 4,300,648.31城建税 535,344.70 447,544.69企业所得税 57,399,465.28 43,584,270.90个人所得税 1,757,841.53 2,195,637.59教育费附加 366,961.95 319,756.10房产税 632,859.00
其他税种 48,558.67 38,339.20合计 70,003,910.69 58,090,374.83*台湾各子公司的营业税。
注释22．应付股利
项目
期末余额
期初余额 超过一年未支付原因
子公司鼎诚资讯少数股东股利 1,286.39 1,175.65 无法联系到
合计 1,286.39 1,175.65
注释23．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
投标保证金 163,664.40 758,903.76应退股款 685,607.07 626,585.53公司员工工会经费 282,524.90 202,315.77限制性股票回购义务 40,861,800.00
其他 1,363,464.24 813,970.80合计 43,357,060.61 2,401,775.862．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
应付股权款 685,607.07 应付原鼎新退市股权购买款
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 685,607.07
其他应付款余额期末比期初增加较多系本公司根据证监会财政部的相关要求，将尚未达到限制性股票解锁条件而可能会回购的股票，按照应支付的金额确认为负债而确认的限制性股票回购义务金额较大所致。
注释24．预计负债
款项性质 期末余额 期初余额
预计诉讼损失*1 570,069.00
台湾鼎新预提税收滞纳金*2 2,261,326.94
合计 2,831,395.94
*1:2015年7月,江苏大海塑料股份有限公司向南通市通州区人民法院提起诉讼：请求判令本公司解除和其所签署的《ERP项目技术服务合同》、并返还其已支付的546,882.00元以及赔偿损失384,000.00元，南通市通州区人民法院冻结本公司资金930,882.00元。
本公司向南通市通州区人民法院提起反诉，2016年12月，通州区法院一审判决：原合同解除，本公司退还全部软件款514,682.00元，对于服务费支持本公司获得72,000.00元，扣除该公司已支付的 32,200.00元，该公司还应赔偿服务款 39,800.00元。本案诉讼费及鉴定费中的95,187.00元由本公司承担。双方均不服一审判决，同时向南通市中级法院提起上诉。
截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中，本公司依谨慎原则计提预计诉讼损失570,069.00元。
*2如附注十四（二）3所述系台湾鼎新电脑计提的税收滞纳金。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,746,110.00 2,470,000.00 60,223,833.00 - 13,000.00 62,680,833.00 263,426,943.00股本变动情况具体如附注一、（一）所述。
注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 561,855,886.47 38,404,800.00 60,223,833.00 540,036,853.47其他资本公积 49,791,449.33 1,807,600.00 51,599,049.33
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
合计
611,647,335.80 40,212,400.00 60,223,833.00 591,635,902.80资本公积的说明：
本期增加：如附注一、（一）所述，本公司2016年4月股东大会决议，由123名授予的股票激励对象认购限制性股票247万股，各被授予激励对象溢价出资增加资本公积以及依会计准则规定确认股份支付费用所致。
本期减少：如附注一、（一）所述，本公司2016年4月股东大会决议，以资本公积每 10股转增 3股股本，共计转增注册资本60,223,833.00元所致。
注释27．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实施股权激励尚未解锁部分 40,861,800.00 40,861,800.00合计 40,861,800.00 40,861,800.00注释28．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入
减：所得税后归属于母公税后归属于少
期末余额其他综合收益
发生额 税费用 司 数股东
当期转入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合
收益
外币报表折算差额 -17,935,266.20 19,032,726.86 17,347,916.83 1,684,810.03 -587,349.37其他综合收益合计 -17,935,266.20 19,032,726.86 17,347,916.83 1,684,810.03 -587,349.37注释29．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,873,636.75 6,529,142.33 43,402,779.08合计 36,873,636.75 6,529,142.33 43,402,779.08注释30．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例)
调整前上期末未分配利润 296,610,414.32 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 296,610,414.32 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,082,243.27 —
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例)
减：提取法定盈余公积 6,529,142.33 母公司净利润的10%
应付普通股股利* 20,074,610.96
期末未分配利润 311,088,904.30
*2016年4月股东大会决议:以公司总股本200,746,110.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元人民币（含税），共计派发现金股利20,074,610.96元（含税）。
注释31．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
营业收入 本期发生额 上期发生额
自制软件销售 390,129,427.95 366,490,787.08ERP相关产品销售
外购软硬件销售 263,663,211.89 260,836,488.17技术服务 486,220,202.54 392,789,343.77合计 1,140,012,842.38 1,020,116,619.02营业成本 本期发生额 上期发生额
ERP相关产品销售----外购软硬件销售 181,515,633.57 179,715,003.58技术服务 18,777,819.36 21,451,102.02合计 200,293,452.93 201,166,105.60注释32．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 33,745.60 85,372.58城建税 3,624,094.69 3,150,905.63教育费附加 2,671,007.50 2,276,863.87土地使用税 157,458.28
房产税 921,988.03
其他 146,861.54
合计 7,555,155.64 5,513,142.08注释33．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 427,872,538.80 394,270,364.14
交通及差旅费 50,191,171.99 47,630,968.69
房屋租赁、改良及物业、水电费 26,633,645.38 26,961,841.84
广告、宣传费 10,260,819.99 11,213,630.27
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
销售佣金 3,191,868.49 2,901,525.41
电话及通讯、通信费 7,538,568.50 6,683,300.93
招待费 6,017,610.93 6,121,394.98
办公费 1,462,650.58 2,019,525.37
折旧费、摊销费 5,932,701.84 2,785,731.10
其他 8,518,042.20 7,494,625.46
合计 547,619,618.70 508,082,908.19
注释34．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 98,449,686.50 96,934,367.60研发费 139,563,075.36 119,530,017.23房屋租赁、改良及物业、水电费 14,339,376.56 13,116,836.76交通及差旅费 9,123,832.76 8,690,679.56折旧费、摊销费 9,062,900.21 5,062,845.72电话及通讯、通信费 2,356,681.55 2,199,238.07办公费 1,302,361.51 1,732,114.35招待费 763,748.03 512,820.85审计、咨询、顾问费 8,816,227.90 20,952,003.34广告及宣传费 901,383.06 989,377.26其他 5,835,832.19 9,559,010.64合计 290,515,105.63 279,279,311.38注释35．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 758,992.99 1,403,439.17减：利息收入 4,409,503.09 14,687,656.91汇兑损益 2,407,925.03 -3,275,002.06其他 66,964.91 85,497.46合计 -1,175,620.16 -16,473,722.34注释36．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 59,652,768.10 58,503,476.71存货跌价损失 647,130.12 840,120.62商誉减值损失 5,504,000.51 4,685,730.61
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 65,803,898.73 64,029,327.94注释37．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 289,360.89 -714,468.51处置长期股权投资产生的投资收益 311,763.21银行理财产品收益及其他 5,694,520.22 3,054,802.21合计 5,983,881.11 2,652,096.912．投资收益的说明
投资收益发生额本期比上期变动较多，主要系投资银行理财产品收益增加所致。
注释38．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 73,058.83 7,258.29 73,058.83其中：固定资产处置利得 73,058.83 7,258.29 73,058.83政府补助 28,191,986.90 36,288,185.92 28,191,986.90代扣个税手续费返还 146,954.48 181,670.56 146,954.48其他 331,647.05 1,237,963.77 331,647.05合计 28,743,647.26 37,715,078.54 28,743,647.261．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
即征即退增值税*1 22,439,450.76 29,557,685.92 与收益相关
闸北区财政扶持款*2 4,500,000.00 4,360,000.00 与收益相关
高新技术企业认定受理补贴 200,000.00 与收益相关
高新技术企业认定通过奖励 1,000,000.00 与收益相关
上海市重点软件企业专项奖励 810,000.00 与收益相关
张江国家自主创新示范区专项发展资金 1,500,000.00 与收益相关
其他 52,536.14 60,500.00 与收益相关
合计 28,191,986.90 36,288,185.92
*1如附注六税项所述，本公司收到享受的软件产品即征即退增值税款。
*2本公司于2016年11月30日收到上海市闸北区财政局拨付的财政扶持款共计
4,500,000.00元。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释39．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 415,207.09 384,627.55 415,207.09其中：固定资产处置损失 415,207.09 384,627.55 415,207.09预计损失* 2,831,395.94 2,831,395.94对外捐赠 100,000.00 100,474.94 100,000.00其他 1,355,569.45 325,826.34 1,355,569.45合计 4,702,172.48 810,928.83 4,702,172.48*具体见附注七、注释24所述。
注释40．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,607,178.19 21,908,224.55递延所得税费用 -14,688,885.02 -15,989,328.23合计 16,918,293.17 5,918,896.322．会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额 59,426,586.80按法定/适用税率计算的所得税费用 14,094,674.76子公司适用不同税率的影响 -2,114,681.22调整以前期间所得税的影响 1,084,122.50不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,278,477.00研发费用加计扣除的影响 -3,068,544.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损以及以前年度可抵扣亏损的影响 5,644,244.40所得税费用 16,918,293.173．所得税费用其他说明
本期所得税费用较上期增加主要系本公司本期利润增加所致。
注释41．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非税收返还政府补助及项目拨款 5,752,536.14 6,730,500.00利息收入 4,409,503.09 21,821,138.33收取单位及个人往来款 2,763,534.99 2,327,665.17
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 859,349.77 194,998.72合计 13,784,923.99 31,074,302.222．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
房租租赁、改良及物业、水电费 41,599,859.44 43,077,469.45交通及差旅费 59,315,004.75 56,608,552.48电话及通讯、通信费 9,879,143.31 8,749,826.69办公费 9,463,310.89 6,784,767.44招待费 6,781,358.97 6,634,215.83广告及宣传费 11,162,203.05 8,219,096.92审计、咨询、顾问费 5,253,836.97 25,109,684.56佣金 3,191,868.49 541,528.55财务手续费 66,964.91 85,497.46支付单位及个人往来款 1,460,617.49 6,104,281.85其他 25,018,759.82 24,568,003.71合计 173,192,928.09 186,482,924.943．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资及保证金 712,592,950.60 388,923,753.64合计 712,592,950.60 388,923,753.644．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资及保证金 868,116,000.00 468,388,045.00合计 868,116,000.00 468,388,045.005．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 42,508,293.63 12,156,896.47加：资产减值准备 65,803,898.73 64,029,327.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,701,811.64 4,428,470.64无形资产摊销 3,912,723.94 2,275,114.80长期待摊费用摊销 1,835,170.22 1,457,450.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
342,148.26 377,369.26（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 758,992.99 1,403,439.17投资损失（收益以“－”号填列） -5,983,881.11 -2,652,096.91递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,646,587.99 -16,202,974.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -531,903.82 109,740.30存货的减少（增加以“－”号填列） 155,144.81 494,221.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,621,197.03 9,582,235.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,581,001.90 49,220,456.77其他--其他货币资金中的保证金支出 -19,469,312.56 -930,882.00经营活动产生的现金流量净额 102,346,303.61 125,748,769.562、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 330,563,320.99 526,516,585.17减：现金的期初余额 526,516,585.17 776,089,186.70加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -195,953,264.18 -249,572,601.531．本公司现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 330,563,320.99 526,516,585.17其中：库存现金 96,862.24 94,102.88可随时用于支付的银行存款 330,466,458.75 526,422,482.29二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 330,563,320.99 526,516,585.17其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释42．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 38,094,050.46
其中：保证金 38,094,050.46 注1
房屋建筑物 81,975,215.55 注2
土地 104,339,649.36 注2
合计 224,408,915.37
注1：本公司本期受限货币资金，具体情况见附注七、注释1货币资金所述。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注2：系鼎新电脑为获取借款抵押给银行，具体情况见附注七、注释17短期借款所述。
注释43．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 112,869,248.74其中：美元 2,568,433.79 6.937 17,817,225.20新台币 412,783,874.00 0.2149 88,707,254.52越南盾 20,146,530,037.00 0.0003 6,043,959.01欧元 40,370.39 7.3068 294,978.37港币 6,515.52 0.8945 5,828.13新加坡元 0.73 4.7995 3.50应收票据 361,162,229.00 0.2149 77,613,763.01其中：新台币 361,162,229.00 0.2149 77,613,763.01应收账款 104,106,248.14其中：美元 333,530.10 6.937 2,313,698.31新台币 464,971,205.79 0.2149 99,922,312.12越南盾 6,234,125,681.00 0.0003 1,870,237.70其他应收款 4,668,815.74其中：美元 54,795.00 6.937 380,112.92新台币 17,412,914.00 0.2149 3,742,035.22越南盾 666,718,613.00 0.0003 200,015.58马来西亚吉林特 224,167.11 1.5464 346,652.02其他非流动性资产-远期票据 3,502,289.12其中：新台币 16,297,296.98 0.2149 3,502,289.12短期借款 171,920,000.00其中：新台币 800,000,000.00 0.2149 171,920,000.00应付账款 72,271,779.11其中：美元 553,747.28 6.937 3,841,344.90新台币 316,500,266.72 0.2149 68,015,907.32欧元 56,731.66 7.3068 414,526.89其他应付款 1,142,369.14其中：美元 1,026.00 6.937 7,117.36新台币 5,026,348.00 0.2149 1,080,162.19越南盾 183,631,990.00 0.0003 55,089.602．境外经营实体说明
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
鼎新电脑及其子公司系本公司间接子公司，主要经营地：中国台湾地区；记账本位币：依中国台湾地区财务报告规定为新台币。
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并：无
(二)本期发生的同一控制下企业合并：无
(三)本期发生的反向购买：无
(四)本期发生的处置子公司：无
(五)其他原因的合并范围变动
1．本期新设立子公司：无
2．清算子公司：无
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
软件开发与
南京鼎捷软件有限公司 南京市 南京市 100.00 投资设立
销售
软件开发、生 同一控制下的
北京鼎捷软件有限公司 北京市 北京市 100.00
产、销售 企业合并
软件开发、生 同一控制下的
广州鼎捷软件有限公司 广州市 广州市 100.00
产、销售 企业合并
软件开发与
深圳市鼎捷软件有限公司 深圳市 深圳市 100.00 投资设立
销售
哈尔滨 计算机系统 非同一控制下
哈尔滨鼎捷软件有限公司*1 哈尔滨市 100.00
市
集成及服务
的企业合并
江西鼎捷思创管理系统有限公 计算机系统 非同一控制下
南昌市 南昌市 100.00
司 集成及服务 的企业合并
计算机系统 非同一控制下
安徽鼎捷安联软件有限公司 合肥市 合肥市 100.00
集成及服务 的企业合并
计算机系统
上海鼎捷网络科技有限公司 上海市 上海市 100.00 投资设立
集成及服务
计算机系统
智互联（深圳）科技有限公司深圳市 深圳市 96.53 投资设立
集成及服务
香港鼎捷软件有限公司 香港 香港 投资 100.00 投资设立
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM 软件开发与
越南 越南 100.00 投资设立
CO.,LTD.（越南） 销售
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE
COÖPERATIEU.A.(荷兰鼎捷软荷兰 荷兰 投资 0.01 99.99 投资设立
件有限公司)
软件开发与
鼎新电脑股份有限公司 中国台湾中国台湾 100.00 投资设立
销售
软件开发与
鼎诚资讯股份有限公司 中国台湾中国台湾 70.00 投资设立
销售
计算机设备及 非同一控制下的企艾码科技股份限公司（台湾）中国台湾中国台湾 56.70
服务 业合并
计算机设备及 非同一控制下的企艾码资讯科技有限公司（台湾）中国台湾中国台湾 56.70
服务 业合并
*1本公司第二届董事会第九次会议决议注销哈尔滨鼎捷软件有限公司，相关注销清算手续还在办理过程中。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业：无
2．重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：不适用
3．截止2016年12月31日，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
4．合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司不存合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
5．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
6．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四)截至2016年12月31日止，本公司无重要的共同经营。
(五)截至2016年12月31日止，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的客户前五大应收款占本公司应收款项总额4.92% (2015年：5.60%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 368,657,371.45 368,657,371.45 368,657,371.45
应收票据 97,307,031.96 97,307,031.96 97,307,031.96
应收账款 212,708,515.02 444,253,307.27 444,253,307.27
其他应收款 12,198,846.79 12,855,162.92 12,855,162.92
理财产品投资 271,438,400.00 271,438,400.00 271,438,400.00
其他非流动资
3,502,289.12 3,502,289.12 1,915,867.23 1,405,905.89 180,516.00产（远期票据）
小计 965,812,454.34 1,198,013,562.72 1,194,511,273.60 1,915,867.23 1,405,905.89 180,516.00
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上短期借款 171,920,000.00 171,920,000.00 171,920,000.00
应付账款 75,923,759.19 75,923,759.19 75,923,759.19
其他应付款 43,357,060.61 43,357,060.61 43,357,060.61
小计 291,200,819.80 291,200,819.80 291,200,819.80
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 545,141,328.17 545,141,328.17 545,141,328.17
应收票据 63,421,292.79 63,421,292.79 63,421,292.79
应收账款 245,343,436.26 418,908,762.38 418,908,762.38
其他应收款 8,454,672.40 8,917,821.95 8,917,821.95
理财产品投资 116,993,111.44 116,993,111.44 116,993,111.44
其他非流动资产
3,807,069.45 3,807,069.45 3,807,069.45
（远期票据）
小计 983,160,910.51 1,157,189,386.18 1,153,382,316.73 3,807,069.45
短期借款 88,380,000.00 88,380,000.00 88,380,000.00
应付账款 65,232,262.46 65,232,262.46 65,232,262.46
其他应付款 2,401,775.86 2,401,775.86 2,401,775.86
小计 156,014,038.32 156,014,038.32 156,014,038.32
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，境内主要业务以人民币结算、中国台湾地区主要业务以新台币结算、越南主要业务以越南盾结算、其他境外主要业务以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和新台币）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（1）截止2016年12月31日，本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 新台币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 17,817,225.20 88,707,254.52 106,524,479.72
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
应收票据 77,613,763.01 77,613,763.01应收账款 2,313,698.31 99,922,312.12 102,236,010.43其他应收款 380,112.92 3,742,035.22 4,122,148.13投资理财 3,438,400.00 3,438,400.00其他非流动资产（长期票据） 3,502,289.12 3,502,289.12小计 20,511,036.42 276,926,054.00 297,437,090.42外币金融负债：
短期借款 171,920,000.00 171,920,000.00应付账款 3,841,344.90 68,015,907.32 71,857,252.22其他应付款 7,117.36 1,080,162.19 1,087,279.55小计 3,848,462.26 241,016,069.51 244,864,531.77续：
期初余额
项目
美元项目 新台币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 32,498,024.98 98,445,019.41 130,943,044.39
应收票据 54,297,258.96 54,297,258.96
应收账款 5,950,697.93 109,204,242.57 115,154,940.50
其他应收款 355,816.81 3,858,234.20 4,214,051.01
其他非流动资产（长期票据） 3,807,069.45 3,807,069.45
小计 38,804,539.72 269,611,824.59 308,416,364.31
外币金融负债：
短期借款 88,380,000.00 88,380,000.00
应付账款 4,389,277.18 53,285,023.52 57,674,300.70
其他应付款 6,662.43 1,807,655.94 1,814,318.37
小计 4,395,939.61 143,472,679.46 147,868,619.07
（2）敏感性分析：
截止2016年12月31日，对于本公司各类美元及新台币金融资产和美元及新台币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值3%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 49.99万元（2015年12月31日约103.23万元)；如果新台币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约179.55万元（2015年12月31日约630.70万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款，如附注七、注释17短期借款所述，截至2016年12月31日，鼎新电脑向台北富邦银行借款结余新台币6亿元，其中3亿元借款期间为2016年11月18日至2017年1月17日；3亿元借款期间为2016年12月16日至2017年1月13日，
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年利率为1.2%；鼎新电脑向华南银行借款余额新台币1.2亿元，借款期间2016年12月29日至2017年1月16日，年利率为1.2%；鼎新电脑向永丰银行借款余额新台币0.8亿元，借款期间2016年12月14日至2017年1月13日，年利率1.2%。
台北富邦银行、华南银行、永丰银行为中国台湾的银行，当地借款利率水平较低，且本公司借款期限较短，因此利率变动对净利润影响较小。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2016年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
本公司期末无非持续的公允价值计量的情况。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司股权较为分散，无实际最终控制人，持股5%及以上股东情况如下：
对本公司的持对本公司的表单位名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%) Digital China Software (BVI) Limited 维尔京 投资控股 美元50,000,000元 17.74 17.74 Equity Dynamic Asia Limited 维尔京 投资控股 美元26,600,000元 16.84 16.84 Top Partner Holding Limited 香港 投资控股 美元10,000元 8.5 8.5 Step Best Holding Limited 香港 投资控股 美元10,000元 6.61 6.61 Megabillion Investment Limited 维尔京 投资控股 美元50,000元 5.18 5.18合计 54.87 54.87(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
Digital China (China)Limited神州数码（中国）有限公司 受神州数码集团股份有限公司控制之公司
北京神州数码有限公司 受神州数码集团股份有限公司控制之公司
广州神州数码信息科技有限公司 受神州数码集团股份有限公司控制之公司
神州数码系统集成服务有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码融信软件有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
北京神州数码供应链服务有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
上海鼎竑信息技术有限公司* 联营企业
DSC CONSULTING SDNBHD(馬來西亞) 合营企业
*2016年12月19日第二届董事会第十九次会议决议：公司将上海鼎竑信息技术有限公司转让给上海竑新投资管理中心（有限合伙）。2016年12月31日股权转让已经完成，公司不再持有该公司的股权。
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神州数码（中国）有限公司 购买软硬件、接受服务 942,735.04北京神州数码有限公司 购买软硬件、接受服务和劳务 16,666.67 305,357.03广州神州数码信息科技有限公司 购买软硬件 75,470.09上海鼎竑信息技术有限公司 接受服务 669,666.25 8,622,670.74合计 686,332.92 9,946,232.903．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神州数码融信软件有限公司 提供技术服务 28,562.38 28,562.23上海鼎竑信息技术有限公司 提供技术服务 541,431.06 3,885,936.29 DSC CONSULTING SDNBHD(馬來西亞) 提供技术服务 1,134,453.12 1,596,160.14合计 1,704,446.56 5,510,658.664．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：无
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
神州数码软件有限公司 租赁房屋及相关配套服务 1,916,798.44 1,649,701.00
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
合计 1,916,798.44 1,649,701.005．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员薪酬 964.35 989.006．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京神州数码有限公司
382,700.00 382,700.00 382,700.00 382,700.00上海鼎竑信息技术有限公司 8,149.23 244.48
33,621.58 1,008.65 DSC CONSULTING SDNBHD(馬
726,732.11 21,801.96 874,824.13 26,244.72來西亞)
预付账款
广州神州数码信息科技有限
25,245.00 25,245.00
公司
北京神州数码有限公司 43,235.00 43,235.00
上海鼎竑信息技术有限公司 36,687.70 62,893.15
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
北京神州数码有限公司 172,399.60 162,658.06广州神州数码信息科技有限公司 68,236.07 68,236.07上海鼎竑信息技术有限公司 162,720.74 633,820.14预收账款
神州数码软件有限公司 5,045.90 35,322.00神州数码系统集成服务有限公司 163,806.00
上海鼎竑信息技术有限公司 350,000.00十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1．明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 41,078,000.00公司本期回购的各项权益工具总额 216,200.00公司本期行权的各项权益工具总额 -2．股份支付情况说明
（1）2016年度股权激励情况：
根据公司 2016年 4月股东大会审议通过的《关于<鼎捷软件股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》（以下简称“激励计划”，公司限制性股票拟授予数量为247万股，首次授予激励对象共 118人。实际授予的限制性股票对象为 123人，实际授予的限制性股票数量247万股，授予价格为每股16.63元，授予日期为2016年4月20日，授予股份已于 2016年8月2日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成股份登记。
该激励计划下的限制性股票的锁定期与解锁期安排如下：
1）锁定期与解锁期
2016年度激励计划授予的限制性股票自授予之日起12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据激励计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让。
激励对象获授的限制性股票在锁定期不享有进行转让或用于担保或偿还债务等处置权。锁定期内激励对象因获授的限制性股票而取得的红股、资本公积转增股份、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份锁定期的截止日期与限制性股票相同。
授予限制性股票的解锁安排：
限制性股票锁定期后36个月为解锁期。在解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象可在授予日起 12个月后、24个月后、36个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的40%、30%和30%。
解锁时间和解锁比例具体如下
解锁安排 解锁时间 解锁比例
自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起
第一次解锁 40%
24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起
第二次解锁 30%
36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起
第三次解锁 30%
48个月内的最后一个交易日当日止
在解锁期内，董事会确认达到解锁条件后，激励对象必须在董事会确定的解锁期内，就当期可申请解锁部分的限制性股票向公司提交限制性股票解锁申请书。如激励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销。
2）限制性股票解锁条件
①公司业绩考核要求首次授予限制性股票的各年度绩效考核目标如下表所示：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 2016年净利润不低于5378.12万元
第二次解锁 2017年净利润不低于8225.36万元
第三次解锁 2018年净利润不低于11388.96万元
以上“净利润”以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后净利润为计算依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
若解锁上一年度考核不合格，激励对象当年度限制性股票的可解锁额度不解锁，由公司统一回购注销。
②个人业绩考核要求根据公司制定的考核办法，目前对个人绩效考核结果共有A、B、C、D四档，对应的考核结果如下：
A B C D
等级
优 良 合格 不合格
分数段 80分以上 70-80分 60-70分 60分以下
可解锁比例 100% 80% 70% 0%
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效考核“合格”，激励对象根据年度考核分数对应的个人可解锁比例进行解锁，未能解锁部分由公司以授予价格回购注销。
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为“不合格”，公司将按照限制性股票激励计划的规定，将激励对象所获授的限制性股票当期拟解锁份额回购注销。
3）回购及解锁情况：
本公司于 2016年4月 20日召开的第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过了了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、《关于公司限制性股票激励计划预留权益授予相关事项的议案》。公司激励对象漆华已离职，已不符合激励条件，公司决定回购注销其已获授但尚未解锁的限制性股票共计 13,000股，此次限制性股票回购价格为 16.63元/股，公司就本次限制性股票回购向漆华支付回购价款共计216,200.00元。2017年2月20日，公司完成了对上述股份的回购注销的登记。
如附注十三、股付支付（一）2.（1）2)限制性股票解锁条件所述，本公司 2016年度实
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
现归属于母公司的净利润为4,108.22万元，2016年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润3,501.07万元，不满足2016年度限制性股票激励计划设定的第一个解锁期解锁条件，该部分股权激励计划自然终止。
本公司将确认的归属于2016年度股权激励计划中第一个解锁期的股份支付费用额予以冲销，冲销金额为2,891,998.42元。
（二）以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项目 2016年度股权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S模型）确定
公司采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中相应每期解可行权权益工具数量的确定依据
锁比例确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,830,600.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,830,600.002．其他说明
根据《企业会计准则第11号—股份支付》应用指南的规定，由于本公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因此需要借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值。公司聘请了上海荣正投资咨询有限公司按照“布莱克-斯科尔期权定价模型”对本期股权激励计划授予的限制性股票的公允价值进行测算。
布莱克-斯科尔期权定价模型如下：
标的股价（S），行权价（K），无风险利率（r），期权有效期（t）、标的股票波动率（σ）以及标的股票的股息率（i）。
（1）2016年度股权激励中基本参数如下：
1）授予价格为每股16.63元；
2）限制性股票授予日(2016年4月20日)收盘价:38.5元/股；
3）限制性股票各期解锁期限和解锁比例:12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的40%、30%、30%；
4）根据中国人民币定期存款利率确定无风险利率:1.50%、2.1%、2.75%；
5）权证的有效期分别为：一年、两年、三年；
6）波动率确定为：47.46%、36.26%、32.51%；
7）根据以上参数计算的确定每股限制性股票三年的公允价值分别为：10.49元/股、3.74元/股、1.46元/股；
本公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型，在确定上数参数基础上，并充分考虑 2016年因员工离职而产生的限制性股票回购情况，计算出公司截至2016年12月31日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为1,830,600.00元，本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,830,600.00元。
（三）以现金结算的股份支付情况：无。
十四、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．租台中市软体园区土地
2014年9月5日，本公司董事会决议，鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼。2013年12月30日，鼎新电脑与台湾地区经济部加工出口区管理处中港分处签订《经济部加工出口区管理处台中软体园区土地租赁契约书（区内事业）》，双方约定：鼎新电脑承租台中市大里区东湖段275（地号）；承租面积13,073.49平方公尺；租金每月新台币242,513元；
公共设施建设费用园区整体公共设施验收完成后，始办理公共设施建设核算及计收102,104.00元；土地租率采年息5%计收；租赁期间为2013年12月31日起至2023年12月30日止共计10年，自签订土地租约日起，第1、2、3年免土地租金，第4、5年土地租金打 6折，第6、7年土地租金打8折，第8年起回复原订租金计收；保证金为6个月租金总额，计新台币145.51万元，由鼎新电脑签约时一并缴纳。本期土地租金依平均法计提新台币1,687,890.00元土地租赁费，截止2016年12月31日，该项目已发生支出新台币691,754,451.00元。
2．抵押资产情况
如附注七、17短期借款所述，2016年6月2日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《授信核定通知既确认书》，授信项目为中期及短期营运周转金，授信额度为新台币12.50亿元，以鼎新电脑之土地、房产为抵押，担保债权金额为新台币1,909,895,000.00元，抵押物分别为：
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围新店区新坡段 0162-0000 全部
土地
新店区新坡段 0163-0000 全部
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围新店区新坡段 0164-0001 全部
新店区新坡段 0164-0002 全部
新店区新坡段 0167-0000 全部
房屋建新店区中兴路一段222号1-13楼 02324-0000至02336-0000 全部
筑物 新店区中兴路一段222之1号1-10楼 02346-0000至02355-0000 全部
截至2016年12月31日止，鼎新电脑动用借款余额新台币6亿元尚未偿还，上述土地、房产抵押尚未解除。
3．除存在上述承诺事项外，截止资产负债表日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1． 重大未决诉讼或仲裁：无
2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响：无
3． 鼎新电脑税务诉愿申请事项
鼎新电脑系由原鼎华电脑股份有限公司于2008年1月吸收合并了 1982年3月设立的鼎新电脑股份有限公司（以下简称“原鼎新”）并更名而来。鼎新电脑依据台湾财务会计准则第25号公报《企业合并－购买法之会计处理》的规定，就收购原鼎新形成的商誉及原鼎新未入账之可辨认无形资产，在 2008年至 2013年间每年摊销额新台币 47,272,772.00元，鼎新电脑所在地中国台湾北区国税局认定为不能在所得税税前予以扣除，本公司已向北区国税局申请复查。
后北区国税局对于 2008年至 2013年间的复查予以驳回，本公司续依税务行政救济流程向北区国税局提起诉愿申请，依税务行政救济程序，本公司需提供金额为新台币90,090.916仟元的定期存单做为担保，2016年度，经中国台湾台北高等行政法院判决，鼎新电脑需补缴2009年营利事业所得税新台币24,210.216仟元，补缴2010年营利事业所得税新台币30,746.812仟元，解除定期质押新台币 15,373.406仟元，依复查决定需为 2012年应纳税税额提供金额为新台币42,175.691仟元的定期存单做为担保，需为2013年应纳税额提供金额为新台币24,297.162仟元的定期存单做为担保，需为 2014年应纳税额提供金额为新台币 31,742.017仟元的定期存单做为担保，截至2016年12月31日，质押的定期存单余额为新台币172,932.380仟元。鼎新电脑对上述补缴的2009、2010年度的营利事业所得税提出上诉。截至本报告日，上述申请复议正在等待批复，定期存款质押尚未解除。
本公司依谨慎原则，编制财务报告时根据上述税务局的意见，在确认鼎新电脑各年应交企业所得税时，未对上述商誉及有关可辨认无形资产的摊销额予以所得税税前扣除。鼎新电脑针
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对上述涉税事项，考虑败诉可能产生的影响计提了新台币10,522,694.00元的预计负债。。
除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）本公司于2017年3月27日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过如下议案：1． 关于公司2016年度利润分配方案的议案
2016年度利润分配方案：以公司总股本263,426,943股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元人民币（含税），共计派发现金股利26,342,694.30元（含税）。该决议尚需提交公司2016年股东大会审议批准。
2． 关于注销全资子公司的议案
为聚焦公司战略发展，符合行业及地区达到效率化经营，实现资源优化整合，公司拟注销全资子公司安徽鼎捷安联有限公司及江西鼎捷思创管理有限公司。本次注销上述两个全资子公司有利于公司优化资源配置，降低管理成本，提高管理效率。公司合并财务报表的范围将相应发生变化，但未对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响。
3． 成立联营公司
2017年1月4日本公司全资子公司上海鼎捷网络科技有限公司与中山市中泰龙办公用品有限公司新设立了中山市龙鼎家居科技有限公司（注册资本1000万元），其中上海网络出资
490.00万元，占该公司注册资本的49%。
4． 股份支付的回购及注销
本公司2016年度实现归属于母公司的净利润为4,108.22万元，以2016年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 3,501.07万元，不满足 2016年度限制性股票激励计划设定的第一个解锁期解锁条件，该部分股权激励计划自然终止。惟上述自然终止需回购及注销 98.28万股股份事宜尚需经本公司董事会予以审议。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项说明
（一）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为客户自制ERP软件产品及其服务，管理层对境内境外业务分别视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司本期主要分部信息如下：
本期发生额（万元）
项目
境内 境外 境内外抵消 合并
一、营业收入 44,283.19 70,162.80 444.71 114,001.28其中：对外交易收入 44,283.19 69,718.09 114,001.28分部间交易收入 444.71 444.71
二、营业成本 2,175.10 18,290.65 436.40 20,029.35三、税金及附加及三项费用 41,440.68 43,010.75 84,451.43四、资产减值损失 6,387.95 192.44 6,580.39五、投资收益 5,085.72 86.05 4,573.38 598.39六、营业外收支净额 2,719.17 -315.02 2,404.15七、利润总额（亏损） 2,084.36 8,439.99 4,581.69 5,942.66八、所得税费用 -162.53 1,854.36 1,691.83九、净利润（亏损） 2,246.89 6,585.63 4,581.69 4,250.83（二）除存在上述其他重要事项外，截至资产负债表日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
十七、、财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额|比例||金额|计提比例||
|单项金额重大并单独计提||||||||

鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
||||金额|比例||金额|计提比例||
||坏账准备的应收账款||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||
||其中： 集团内往来||||||||
||账龄分析组合||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||
||合计||||||||

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例||金额|计提比例|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
||||216,851,695.69|100.00%||109,622,986.98|50.55%||107,228,708.71|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||其中： 集团内往来||308,369.23|0.14%|||||308,369.23|
|账龄分析组合|||216,543,326.46|99.86%||109,622,986.98|50.62%||106,920,339.48|
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|||216,851,695.69|100.00%||109,622,986.98|50.55%||107,228,708.71|

应收账款分类的说明：
（1）截至2016年12月31日止，本公司应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额150
万元以上）单独减值测试，对不存在减值迹象的应收账款汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例|
|180天以内||||||
||181-360天|||||
||361-540天|||||
||540天以上|||||
||合 计|||||
|账龄||期初余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例|

鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例|
|180天以内||||||
||181-360天|||||
||361-540天|||||
||540天以上|||||
||合 计|||||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况，和实际核销的应收账款情况
本期计提坏账准备金额42,902,559.98元；本报告期实际核销的应收账款625,603.34元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例
期末余额前五名应收账款汇总 18,048,425.91 7.45% 14,032,534.884．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
5．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值|
||||金额|比例||金额|计提比例||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||
||账准备的其他应收款||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||
||账准备的其他应收款||||||||
||其中：集团内往来及其他||||||||
||按余额百分比法计提坏||||||||
||账准备||||||||
||按账龄分析法计提坏账||||||||
||准备||||||||
||组合小计||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||
||合计||||||||

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面价值|
|||金额|比例||金额|计提比例||

鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例||金额|计提比例|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||
||账准备的其他应收款|||||||||
||其中：集团内往来及其他||88,599,231.26|97.27%|||||88,599,231.26|
||按余额百分比法计提坏|||||||||
||||2,028,729.17|2.23%||101,436.46|5.00%||1,927,292.71|
||账准备|||||||||
||按账龄分析法计提坏账|||||||||
||||455,055.73|0.50%||40,317.92|8.86%||414,737.81|
||准备|||||||||
||组合小计||91,083,016.16|100.00%||141,754.38|0.16%||90,941,261.78|
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计||91,083,016.16|100.00%||141,754.38|0.16%||90,941,261.78|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||||
||1－2年|||||
||2－3年|||||
||3年以上|||||
||合计|||||
|账龄||期初余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||||
||1－2年|||||
||2－3年|||||
||3年以上|||||
||合计|||||

（3）组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
押金和保证金 919,021.39 45,951.07 5.00%
合计 919,021.39 45,951.07 5.00%
组合名称 期初余额
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例
押金和保证金 2,028,729.17 101,436.46 5.00%合计 2,028,729.17 101,436.46 5.00%2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况，和实际核销的其他应收款情况
本期计提坏账准备金额114,434.26元，本期转回坏账准备金额0元，本报告期无实际核销。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
备用金 320,268.26 172,852.50单位往来 919,021.39 2,028,729.17内部往来 126,517,386.58 88,599,231.26其他 4,692,020.75 282,203.23合计 132,448,696.98 91,083,016.164．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
5．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 235,520,834.57 6,891,323.24 228,629,511.33 214,406,634.57 1,400,000.00 213,006,634.57对联营、合营
557,533.05 557,533.05企业投资
合计 235,520,834.57 6,891,323.24 228,629,511.33 214,964,167.62 1,400,000.00 213,564,167.621．对子公司投资
初始投资成 本期 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
本 减少 减值准备期末余额1955万美元
香港鼎捷软件有限公司 129,861,290.00 808,200.00 130,669,490.00
(129,861,290.00)
北京鼎捷软件有限公司 1,151,162.48 1,151,162.48 57,400.00 1,208,562.48
广州鼎捷软件有限公司 20,395,880.65 20,395,880.65 186,500.00 20,582,380.65
南京鼎捷软件有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 14,300.00 20,014,300.00
深圳市鼎捷软件有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 47,800.00 20,047,800.00
哈尔滨鼎捷软件有限公司 1,700,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00江西鼎捷思创管理系统有
3,675,000.00 3,324,890.15 3,324,890.15 2,244,756.14 2,244,756.14限公司
安徽鼎捷安联软件有限公
3,807,500.00 3,246,567.10 3,246,567.10 3,246,567.10 3,246,567.10司
NEDERLANDS DIGIWIN
SOFTWARECOÖ PERATIE
美元4380元 26,844.19 26,844.19
U.A.(荷兰鼎捷软件有限公
司)
上海鼎捷网络科技有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
智互联（深圳）科技有限公
5,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00
司
合计 214,406,634.57 21,114,200.00 235,520,834.57 5,491,323.24 6,891,323.24除智互联2000万元增加投资外，其他子公司本期长期股权投资增加系对子公司部分员工发行限制性股票所形成的股权激励费用，依会计准则规定增加对该等子公司的长期股权投资，同时增加资本公积。
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收
追加投资 减少投资
资损益 益调整
一．合营企业
二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司 557,533.05 -557,533.05
合计 557,533.05 -557,533.05
续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权益宣告发放现金计提减值
其他
期末余额
期末余额变动 股利或利润 准备
一．合营企业
二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司
合计
3．长期股权投资的说明
截至2016年12月31日止，本公司长期股权投资除子公司哈尔滨鼎捷软件有限公司、安徽鼎捷安联软件有限公司全额计提减值外，对江西鼎捷思创管理系统有限公司按扣除所有者权益后计提部分减值，其他子公司不存在减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。
本公司的上述被投资单位不存在“向投资企业转移资金的能力受到限制的情况”。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
营业收入 本期发生额 上期发生额
自制软件销售 154,795,975.93 141,484,914.35ERP相关产品销售
外购软硬件销售 33,044,564.27 31,870,471.67技术服务 139,497,530.25 98,575,491.04合计 327,338,070.45 271,930,877.06营业成本 本期发生额 上期发生额
ERP相关产品销售---外购软硬件销售 12,874,204.47 15,578,319.82
鼎捷软件股份有限公司
2016年度
财务报表附注
技术服务 5,323,448.10 13,065,995.11合计 18,197,652.57 28,644,314.93注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,738,713.55 53,443,426.35其中：香港鼎捷软件有限公司 45,733,800.00 51,781,465.00权益法核算的长期股权投资收益 -557,533.04 -1,096,248.55银行理财产品收益 4,991,254.59 3,181,618.42合计 50,172,435.10 55,528,796.22香港鼎捷董事会于2016年4月27日决议分配现金股利700万美元，本公司本期收到香港鼎捷分配的现金股利700万美元。
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -342,148.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
5,752,536.14
额或定量享受的政府补助除外）
银行理财产品投资收益等 5,694,520.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,808,363.86
减：所得税影响额 1,224,978.39
减：少数股东权益影响额（税后）
合计 6,071,565.85
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.50 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.98 0.13 0.13
股东的净利润
鼎捷软件股份有限公司
（公章）
二〇一七年三月二十七日
鼎捷软件股份有限公司
2016年度应纳税所得额调整计算表
委托人名称：鼎捷软件股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2016 年度利润总额||67,835,709.27||
|应税所得额调整事项||增加|减少|
|1|业务招待费超标|601,710.85||
|2|提取坏账准备|48,425,167.49||
|3|未办理报备手续的固定资产清理损失|205,352.65||
|4|与取得收入无关的支付|17,644.84||
|5|股份激励|693,400.00||
|6|即征即退的增值税|15,797,175.74|15,797,175.74|
|7|本年未确认的递延收益|8,430,049.14||
|8|上年未确认的递延收益||6,944,887.11|
|9|研发加计扣除||13,017,924.11|
|10|分回免税利润||45,733,800.00|
|11|允许扣除的公益救济性捐赠额||100,000.00|
|调整事项合计||74,170,500.71|81,593,786.96|
|调整后应纳税所得额||60,412,423.02||

说明：本应纳税所得额调整表系注册会计师审计意见，公司应纳税所得额的最后审定数以管辖税务当局之审核为准。