麦克奥迪实业集团有限公司审计报告及备考财务报表
麦克奥迪实业集团有限公司
审计报告及备考财务报表
（2012年1月1日至2014年8月31日）
目 录 页 次一、 审计报告 1-2
二、 麦克奥迪实业集团有限公司备考财务报表及附注
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并现金流量表 4
备考合并所有者权益变动表 5-7备考合并财务报表附注 1-81
审计报告
信会师报字[2014]第114591号麦克奥迪实业集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的麦克奥迪实业集团有限公司（以下简称贵公司）按照备考财务报表附注二所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 8月 31日的备考合并资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-8月的备考合并利润表、备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的备考合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 8月 31日的备考合并财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-8月的备考合并经营成果和备考合并现金流量。
本报告仅供麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司本次发行股份购买资产之用，不得用于其他方面。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年十二月九日
审计报告第2页
麦克奥迪实业集团有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注六|2014年8月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|79,575,824.21|120,357,411.76|113,629,584.67|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|33,802,102.00|41,006,318.26|52,085,379.78|
|预付款项|（四）|7,955,813.52|5,471,937.67|4,465,047.96|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（三）|11,055,749.69|9,770,911.66|6,813,804.49|
|存货|（五）|127,514,993.74|99,633,248.60|103,035,504.33|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|2,181,995.70|3,801,211.95|4,661,231.40|
|流动资产合计||262,086,478.86|280,041,039.90|284,690,552.63|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|（七）|5,504,755.16|6,013,030.29|5,948,623.93|
|固定资产|（八）|79,899,214.99|80,073,101.84|84,407,039.72|
|在建工程|（九）|1,177,413.19|||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十）|30,445,785.91|32,009,514.44|33,486,733.49|
|开发支出|||||
|商誉|（十一）||66,896.10|68,957.96|
|长期待摊费用|（十二）|807,378.56|892,571.71|900,910.25|
|递延所得税资产|（十三）|4,718,150.74|4,727,769.98|4,933,122.08|
|其他非流动资产|（十五）||31,064,640.07|31,064,640.07|
|非流动资产合计||122,552,698.55|154,847,524.43|160,810,027.50|
|资产总计||384,639,177.41|434,888,564.33|445,500,580.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
麦克奥迪实业集团有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注六|2014年8月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十六）|30,287,340.41|18,748,516.80|19,786,664.08|
|预收款项|（十七）|5,274,071.83|7,517,858.77|6,592,585.96|
|应付职工薪酬|（十八）|13,717,647.49|19,560,395.51|18,504,767.47|
|应交税费|（十九）|8,356,153.27|8,873,857.55|7,630,427.63|
|应付利息|||||
|应付股利|（二十）|60,307,593.64|||
|其他应付款|（二十一）|41,219,791.56|15,729,467.81|19,598,699.11|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||159,162,598.20|70,430,096.44|72,113,144.25|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债||843,262.67|753,250.18|516,634.13|
|其他非流动负债||4,920,377.89|2,577,836.25|1,580,086.26|
|非流动负债合计||5,763,640.56|3,331,086.43|2,096,720.39|
|负债合计||164,926,238.76|73,761,182.87|74,209,864.64|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（二十三）|172,194,100.00|172,194,100.00|172,194,100.00|
|资本公积|（二十四）||62,940,038.23|58,399,682.94|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十五）|42,921,850.08|42,921,850.08|41,625,080.32|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十六）|4,900,175.12|82,936,068.91|98,877,125.40|
|外币报表折算差额||-303,186.55|135,324.24|194,726.83|
|归属于母公司所有者权益合计|||||
|少数股东权益|||||
|所有者权益（或股东权益）合计||219,712,938.65|361,127,381.46|371,290,715.49|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||384,639,177.41|434,888,564.33|445,500,580.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
麦克奥迪实业集团有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（二十七）|246,867,695.47|391,280,504.57|350,765,878.46|
|减：营业成本|（二十七）|133,377,921.05|208,665,833.09|178,776,206.76|
|营业税金及附加|（二十八）|1,655,650.98|2,792,646.72|2,939,387.53|
|销售费用|（二十九）|35,750,291.14|58,485,661.26|55,934,414.46|
|管理费用|（三十）|46,537,686.74|68,696,043.58|67,735,596.62|
|财务费用|（三十一）|-843,948.03|719,005.65|-1,611,876.40|
|资产减值损失|（三十二）|5,475,906.66|1,877,851.03|2,625,968.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|-67,271.00|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||24,846,915.93|50,043,463.24|44,366,181.38|
|加：营业外收入|（三十四）|3,320,507.08|6,174,285.37|2,343,500.36|
|减：营业外支出|（三十五）|181,038.63|276,321.56|237,188.38|
|其中：非流动资产处置损失||33,781.93|100,086.82|116,181.15|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||27,986,384.38|55,941,427.05|46,472,493.36|
|减：所得税费用|（三十六）|7,026,132.50|10,843,786.12|9,024,089.12|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,960,251.88|45,097,640.93|37,448,404.24|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润|||||
|少数股东损益|||||
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益||-438,510.79|-59,402.59|89,315.28|
|七、综合收益总额||20,521,741.09|45,038,238.34|37,537,719.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
麦克奥迪实业集团有限公司
备考合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||256,850,787.70|412,649,588.01|358,538,002.69|
|收到的税费返还||16,436,735.09|15,566,057.41|13,591,039.39|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|11,146,875.08|13,519,666.16|17,853,166.41|
|经营活动现金流入小计||284,434,397.87|441,735,311.58|389,982,208.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金||133,131,009.77|168,019,511.57|144,265,936.42|
|支付给职工以及为职工支付的现金||77,781,775.88|107,373,084.14|93,672,164.23|
|支付的各项税费||18,624,435.13|27,131,614.35|23,339,569.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|44,893,750.33|72,092,748.01|65,414,520.30|
|经营活动现金流出小计||274,430,971.11|374,616,958.07|326,692,190.19|
|经营活动产生的现金流量净额||10,003,426.76|67,118,353.51|63,290,018.30|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||-||-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||53,630.78|987,195.23|1,102,238.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||38,296,505.25|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十七）|2,004,694.71|-|-|
|投资活动现金流入小计||40,354,830.74|987,195.23|1,102,238.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,137,138.69|5,591,560.95|4,563,774.54|
|投资支付的现金||-|14,025,479.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||71,654,632.40|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十七）|1,459,290.59|-|-|
|投资活动现金流出小计||80,251,061.68|19,617,039.95|4,563,774.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-39,896,230.94|-18,629,844.72|-3,461,536.32|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|-|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|-|14,271,198.52|-|
|筹资活动现金流入小计||-|14,271,198.52|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|53,927,514.88|11,240,431.71|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|11,325,138.56|-|5,288,868.52|
|筹资活动现金流出小计||11,325,138.56|53,927,514.88|16,529,300.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||-11,325,138.56|-39,656,316.36|-16,529,300.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||436,355.19|-2,104,365.34|1,060,025.04|
|五、现金及现金等价物净增加额||-40,781,587.55|6,727,827.09|44,359,206.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||120,357,411.76|113,629,584.67|69,270,377.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||79,575,824.21|120,357,411.76|113,629,584.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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麦克奥迪实业集团有限公司
备考合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1-8月||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|172,194,100.00|62,940,038.23|-||42,921,850.08|-|82,936,068.91|135,324.24|-|361,127,381.46|
|加：会计政策变更|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|172,194,100.00|62,940,038.23|-||42,921,850.08|-|82,936,068.91|135,324.24|-|361,127,381.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-62,940,038.23|-||-|-|-78,035,893.79|-438,510.79|-|-141,414,442.81|
|（一）净利润|-|-|-||-|-|20,960,251.88|-|-|20,960,251.88|
|（二）其他综合收益|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-|-|20,960,251.88|-|-|20,960,251.88|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-62,940,038.23|-||-|-|-|-|-|-62,940,038.23|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-62,940,038.23|-||-|-|-|-|-|-62,940,038.23|
|（四）利润分配|-|-|-||-|-|-98,996,145.67|-|-|-98,996,145.67|
|1．提取盈余公积|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|-|-61,043,065.54|-|-|-61,043,065.54|
|4．其他|-|-|-||-|-|-37,953,080.13|-|-|-37,953,080.13|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-438,510.79|-|-438,510.79|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-||-|-|-|-438,510.79|-|-438,510.79|
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|172,194,100.00|0.00|-||42,921,850.08|-|4,900,175.12|-303,186.55|-|219,712,938.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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麦克奥迪实业集团有限公司
备考合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|172,194,100.00|58,399,682.94|-||41,625,080.32|-|98,877,125.40|194,726.83|-|371,290,715.49|
|加：会计政策变更|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|172,194,100.00|58,399,682.94|-||41,625,080.32|-|98,877,125.40|194,726.83|-|371,290,715.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|4,540,355.29|-||1,296,769.76|-|-15,941,056.49|-59,402.59|-|-10,163,334.03|
|（一）净利润|-|-|-||-|-|45,097,640.93|-|-|45,097,640.93|
|（二）其他综合收益|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-|-|45,097,640.93|-|-|45,097,640.93|
|（三）所有者投入和减少资本|-|4,540,814.16|-||-|-|-|-|-|4,540,814.16|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|4,540,814.16|-||-|-|-|-|-|4,540,814.16|
|（四）利润分配|-|-|-||1,296,769.76|-|-61,038,697.42|-|-|-59,741,927.66|
|1．提取盈余公积|-|-|-||1,296,769.76|-|-1,296,769.76|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|-|-53,918,135.84|-|-|-53,918,135.84|
|4．其他|-|-|-||-|-|-5,823,791.82|-|-|-5,823,791.82|
|（五）所有者权益内部结转|-|-458.87|-||-|-|-|-59,402.59|-|-59,861.46|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-458.87|-||-|-|-|-59,402.59|-|-59,861.46|
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|172,194,100.00|62,940,038.23|-||42,921,850.08|-|82,936,068.91|135,324.24|-|361,127,381.46|

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备考合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|172,194,100.00|60,558,209.58|-||40,175,859.64|-|77,631,482.83|105,411.55|-|350,665,063.60|
|加：会计政策变更|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|172,194,100.00|60,558,209.58|-||40,175,859.64|-|77,631,482.83|105,411.55|-|350,665,063.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-2,158,526.64|-||1,449,220.68|-|21,245,642.57|89,315.28|-|20,625,651.89|
|（一）净利润|-|-|-||-|-|37,448,404.24|-|-|37,448,404.24|
|（二）其他综合收益|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-|-|37,448,404.24|-|-|37,448,404.24|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-2,158,526.64|-||-|-|-|-|-|-2,158,526.64|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-2,158,526.64|-||-|-|-|-|-|-2,158,526.64|
|（四）利润分配|-|-|-||1,449,220.68|-|-16,202,761.67|-|-|-14,753,540.99|
|1．提取盈余公积|-|-|-||1,449,220.68|-|-1,449,220.68|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-||-|-|-14,753,540.99|-|-|-14,753,540.99|
|4．其他|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-||-|-|-|89,315.28|-|89,315.28|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-||-|-|-|89,315.28|-|89,315.28|
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|172,194,100.00|58,399,682.94|-||41,625,080.32|-|98,877,125.40|194,726.83|-|371,290,715.49|

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备考合并财务报表附注
释义
为便于表述，将编制备考合并财务报表中涉及相关名称简称如下：
公司、麦迪实业 指 麦克奥迪实业集团有限公司
香港协励行 指 Speed Fair CompanyLimited（香港协励行有限公司）
麦迪协创 指 厦门麦克奥迪协创股权投资管理合伙企业（有限合伙）
麦迪同创 指 麦克奥迪同创（厦门）投资管理有限公司
厦门麦迪 指 厦门麦克奥迪光学仪器有限公司
三明麦迪 指 三明麦克奥迪光学仪器有限公司
四川麦迪 指 四川麦克奥迪教学仪器有限公司
湖州麦迪 指 湖州麦克奥迪分析仪器有限公司
南京麦迪 指 南京麦克奥迪光学仪器有限公司
成都麦迪 指 麦克奥迪（成都）仪器有限公司
贵阳麦迪 指 麦克奥迪（贵阳）仪器有限公司
销售公司 指 麦克奥迪（厦门）销售有限公司
精密公司/ 指 麦克奥迪（厦门）精密光学有限公司
厦门麦克奥迪软件系统工程有限公司，原名厦门协励行科技发展软件公司 指
有限公司
成都光电 指 成都麦迪光电仪器有限公司
MIG HK(HK) 指 MIG (HK) Co.,Limited，麦克奥迪（香港）有限公司
Motic HK(HK) 指 Motic Hong Kong Limited
Motic Spain(Spain) 指 Motic Spain, Sociedad Limitada Unipersonal
Motic GmbH(Germany) 指 Motic Deutschland GmbH
Motic Instruments 指
Motic Instruments Inc.
(Canada)
National US(US) 指 National Optical& Scientific Instrument Inc.
Swift US(US) 指 Swift Optical Instruments, Inc.
Swift HK(HK) 指 Swift Optical Instruments Limited
Kolok（HK） 指 Kolok Enterprises Ltd
Motic Incorporation(HK) 指 Motic Incorporation Limited
PMP(HK) 指 Precision Moulded Polymers, Limited
TTL 指 TREETOPS INDUSTRIAL LIMITED
财务报表附注第1页
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厦门协励行 指 SPEED FAIR (XIAMEN)CO.,LTD，协励行（厦门）电气有限公司 SFI 指 Speed Fair Investments Limited
National HK(HK) 指 National Optical Instrument Supply Limited
Xiamen Motic Clinical LaboratoryCO.,LTD，厦门麦克奥迪医学检医学检验所 指
验所有限公司
Motic (Xiamen) Medical Diagnostic Systems Co.,LTD，麦克奥迪麦迪医疗 指
（厦门）医疗诊断系统有限公司
NOSI(US) 指 NOSI Investments Inc.
麦迪工作站 指 厦门麦克奥迪病理诊断咨询工作站
厦信投资 指 厦门国际信托投资公司
厦信发展 指 厦门厦信国际发展公司
厦信集团 指 厦门厦信国际实业集团有限公司
厦门光仪 指 厦门光学仪器厂
成都科仪 指 中国科学院成都科学仪器研制中心
四川教仪 指 四川省教学仪器厂
南京晓庄 指 国营南京晓庄仪器厂
三明光仪 指 三明光学仪器厂
新天精密光学仪器湖州分公司，后更名为新天光学湖州分析仪器新天湖州 指
有限公司
成都唯仪 指 成都中科唯实仪器有限责任公司
一、 公司基本情况
麦克奥迪实业集团有限公司于1994年9月28日经厦门市外商投资工作委员会以厦外资审（1994）876号同意设立，其投资总额为人民币 15,000,000.00元，注册资本为人民币11,000,000.00元，主要从事仪器、仪表行业，电子行业及光、机、电一体化产品的开发、生产和经营。
1994年9月28日，麦迪实业领取了由厦门市人民政府颁发的外经贸厦外资字（1994）405号《外商投资企业批准证书》。
1995年 1月 19日，麦迪实业在国家工商行政管理局办理了工商登记手续，并领取了注册号为工商企合闽厦字第02716号的《企业法人营业执照》。
1995年11月9日，厦门会计师事务所出具厦会证（95）124号《验资报告》，对麦迪实业的注册资本进行了审验，确认投资各方均以货币缴足了其认缴的注册资本共计 11,000,000.00元。其中香港协励行以美元 300,636.15元折合人民币 2,501,631.57元、人民币 2,500,000.00元合计人民币 5,001,631.57元认缴出资（溢余资本人民币1,631.57元作为麦迪实业对香港协励行的欠款），其他股东均以人民币出资。
财务报表附注第2页
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备考合并财务报表附注
公司设立时的股权结构如下：
股东名称 认缴及实缴出资额（万元） 出资比例
香港协励行 5,000,000.00 45.45%厦门麦迪 2,000,000.00 18.18%三明麦迪 1,000,000.00 9.09%四川麦迪 1,000,000.00 9.09%厦信投资 1,000,000.00 9.09%湖州麦迪 500,000.00 4.55%南京麦迪 500,000.00 4.55%合 计 11,000,000.00 100.00% 1995年 9月 6日，公司第一届董事会第三次会议决议同意：①公司投资总额由 15,000,000.00元增至 60,200,000.00元，注册资本由 11,000,000.00元增至24,000,000.00元；②厦信投资将其所持公司1,000,000.00元出资额作价1,000,000.00元全部转让给厦门厦信国际发展公司；③成都麦迪光电仪器有限公司成为公司新的投资方。1996年 9月 18日，公司第一届董事会第五次会议决议同意厦信发展将其受让自厦信投资的1,000,000.00元出资额作价1,000,000.00元全部转让给厦门厦信国际实业集团有限公司。厦门市外商投资工作委员会分别以厦外资审（1996）735号与厦外资审（1996）779号同意了上述投资变更。1996年9月25日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的新的《外商投资企业批准证书》。1997年 8月 1日，公司在国家工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并换领了新的《企业法人营业执照》。
1997年6月20日，上述增资及股权变更业经厦门会计师事务所验证并于1997年6月20日出具厦会证（1997）59号《验资报告》。
本次增资及股权转让后，公司的股权结构如下：
股东名称 认缴及实缴出资额（万元） 出资比例
香港协励行 6,000,000.00 25.00%厦门麦迪 4,387,200.00 18.28%厦信集团 4,000,800.00 16.67%成都光电 2,942,400.00 12.26%四川麦迪 2,512,800.00 10.47%南京麦迪 2,169,600.00 9.04%三明麦迪 1,315,200.00 5.48%湖州麦迪 672,000.00 2.80%合 计 24,000,000.00 100.00%
财务报表附注第3页
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备考合并财务报表附注
1997年10月10日，公司召开第一届董事会第五次会议，决议同意公司的注册资本由24,000,000.00元增加至60,067,896.68元。
1998年5月1日，公司召开第一届董事会第六次会议，决议同意厦门麦迪、成都光电、四川麦迪、南京麦迪、三明麦迪、湖州麦迪按其股东在自身公司中所占的出资额比例，将其所持公司股权转让给其股东。1998年5月1日，6家公司与各自股东签署了《股权转让协议》。1998年 6月 15日，厦门市外商投资工作委员会以厦外资审（1998）444号同意公司上述投资变更。1998年6月15日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的新的《外商投资企业批准证书》。1998年8月6日，公司在国家工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并换领了新的《企业法人营业执照》。
1998年8月12日，厦门会计师事务所以厦会证（1998）33号《验资报告》对本次增资情况进行了审验。
本次增资后，公司的股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 6,034,197.05 10.04%厦门麦迪 13,200,420.00 21.98%厦信集团 12,013,579.34 20.00%成都光电 8,854,470.33 14.74%四川麦迪 7,456,621.66 12.41%南京麦迪 6,528,096.72 10.87%三明麦迪 3,957,483.86 6.59%湖州麦迪 2,023,027.72 3.37%合计 60,067,896.68 100.00%本次股权置换后，公司的股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 28,744,869.98 47.85%厦信集团 12,013,579.34 20.00%厦门光仪 5,940,189.00 9.89%成都科仪 4,427,235.16 7.37%四川教仪 3,355,479.75 5.59%南京晓庄 3,198,767.39 5.33%三明光仪 1,780,867.74 2.96%新天湖州 606,908.32 1.01%合计 60,067,896.68 100.00%
财务报表附注第4页
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备考合并财务报表附注
1999年 3月 17日，公司第二届第二次董事会决议同意厦信集团将其所持公司12,013,579.34元出资额作价12,000,000.00元转让给香港协励行。1999年3月17日，香港协励行与厦信集团签订了《股权转让协议》。1999年8月31日，厦门市外商投资工作委员会以厦外资审（1999）550号同意本次股权转让。1999年9月1日，公司换领了由厦门市政府颁发的新的《外商投资企业批准证书》。1999年 9月 30日，公司在国家工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
本次股权转让后，公司的股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 40,758,449.32 67.85%厦门光仪 5,940,189.00 9.89%成都科仪心 4,427,235.16 7.37%四川教仪 3,355,479.75 5.59%南京晓庄 3,198,767.39 5.33%三明光仪 1,780,867.74 2.96%新天湖州 606,908.32 1.01%合计 60,067,896.68 100.00% 1999年 3月 17日，公司第二届第二次董事会会议决议同意南京晓庄将其所持公司3,198,767.39元的出资额全部转让给香港协励行、厦门光仪、三明光仪、四川教仪及新天湖州。同日，南京晓庄与香港协励行、厦门光仪、三明光仪、四川教仪及新天湖州签署了《股权转让协议》。香港协励行、厦门光仪、三明光仪、新天湖州以麦迪实业1995-1998年未分配利润共计3,078,887.10元向麦迪实业补足出资。未补足的出资额共计119,880.29元由厦门协励行于2014年8月27日以现金代麦迪实业控股股东香港协励行补足。2000年1月24日，厦门市外商投资工作委员会以厦外资审（2000）052号同意本次股权变动。2000年2月22日，麦迪实业换领了由厦门市人民政府颁发的新的《外商投资企业批准证书》。2000年2月25日，麦迪实业在国家工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 43,378,502.00 72.22%厦门光仪 6,312,358.79 10.51%成都科仪 4,427,000.00 7.37%
财务报表附注第5页
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股东名称 出资金额 出资比例
四川教仪 3,420,000.00 5.69%三明光仪 1,892,444.18 3.15%新天湖州 637,591.71 1.06%合计 60,067,896.68 100.00% 2000年 3月 7日，公司第二届董事会第三次会议决议同意公司的投资总额由60,200,000元增加至64,861,000元，注册资本由60,067,896.68元增加至64,729,261.96元。本次增资由香港协励行、厦门光仪、三明光仪、新天湖州分别以其留存在公司的1995年至1998年未分配利润3,872,071.45元、563,456.62元、168,924.21元与56,913元，合计 4,661,365.28元对公司进行增资；四川教仪、成都科仪同意放弃本次增资权。2000年7月19日，厦门市外商投资工作委员会以厦外资审（2000）389号同意本次增资事项。2000年 7月 19日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的《外商投资企业批准证书》。2000年7月31日，公司在国家工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并换领了新的《企业法人营业执照》。2000年 11月 22日，厦门华天会计师事务所有限公司以厦华天内验（2000）024号《验资报告》对本次增资情况进行了审验。
本次增资后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 47,250,573.45 73.00%厦门光仪 6,875,815.41 10.62%成都科仪 4,427,000.00 6.84%四川教仪 3,420,000.00 5.28%三明光仪 2,061,368.39 3.19%新天湖州 694,504.71 1.07%合计 64,729,261.96 100.00% 2000年 6月 28日，公司董事会会议决议同意新天湖州将其所持公司 694,504.71元出资额作价 747,238.02元，全部转让给香港协励行。同日，香港协励行与新天湖州签订了《股权转让协议》。2001年 4月 3日，厦门市外商投资工作委员会以厦外资审（2001）182号同意了本次股权转让。2001年4月4日，麦迪实业换领了由厦门市人民政府颁发的《外商投资企业批准证书》。2001年4月28日，麦迪实业在厦门市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
财务报表附注第6页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考合并财务报表附注
本次股权转让后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 47,945,078.16 74.07%厦门光仪 6,875,815.41 10.62%成都科仪 4,427,000.00 6.84%四川教仪 3,420,000.00 5.28%三明光仪 2,061,368.39 3.19%合计 64,729,261.96 100.00% 2002年 4月 10日，公司第三届董事会第一次会议决议同意三明光仪将其所持公司2,061,368.39元出资额作价2,600,000元转让给香港协励行。2002年9月8日，转受让双方签订《股权转让协议》。2002年 10月 30日，厦门市外商投资局以厦外资审（2002）755号同意本次股权转让。2002年10月30日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的《外商投资企业批准证书》。2002年12月，公司在厦门市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
本次股权转让后，公司的股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 50,006,446.55 77.26%厦门光仪 6,875,815.41 10.62%成都科仪 4,427,000.00 6.84%四川教仪 3,420,000.00 5.28%合计 64,729,261.96 100.00%公司第三届董事会第三次会议决议同意：①由香港协励行以其留存于公司的1999年至 2001年未分配利润共计 16,985,653.45元对公司进行增资，其中增资后公司注册资本由64,729,261.97元增至81,714,915.41元；②四川教仪将其所持公司3,420,000.00元出资额作价 3,420,000.00元转让给香港协励行。厦门火炬高技术产业开发区管理委员会分别以厦高管审（2003）18号、厦高管审（2003）21号同意了本次股权变动。
2003年3月12日，香港协励行与四川教仪签订了《股权转让协议》。2003年4月8日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的《外商投资企业批准证书》。2003年 5月13日，公司在厦门市工商行政管理局办理了变更登记手续，并换领了新的《企业法人营业执照》。2003年7月22日，厦门安德信会计师事务所有限公司以厦安德信外验（2003）第035号《验资报告》对本次增资情况进行了审验。
财务报表附注第7页
麦克奥迪实业集团有限公司
2012年1月1日至2014年8月31日
备考合并财务报表附注
本次增资及股权转让后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 70,412,100.00 86.17%厦门光仪 6,875,815.41 8.41%成都科仪 4,427,000.00 5.42%合计 81,714,915.41 100.00%2005年12月15日，公司第三届董事会第十次会议决议同意成都科仪将其所持公司 4,427,000.00元出资额作价 4,427,000.00元转让给成都中科唯实仪器有限责任公司。
2006年1月9日，成都科仪与成都唯仪签订《股权转让协议》。2006年6月13日，厦门市外商投资局以厦外资审（2006）316号同意了本次股权转让。2006年6月14日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的《外商投资企业批准证书》。2006年 6月16日，公司在厦门市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 70,412,100.00 86.17%厦门光仪 6,875,815.41 8.41%成都唯仪 4,427,000.00 5.42%合计 81,714,915.41 100.00%公司第三届董事会第十一次会议决议同意厦门光仪、成都唯仪将其所持公司 6,875,815.41元、4,427,000.00元出资额通过厦门产权交易中心公开挂牌转让。香港协励行分别以9,420,000.00元、6,070,000.00元的价格成为厦门光仪、成都唯仪所持麦迪实业出资额的买受人。厦门产权交易中心分别以（06）厦产鉴字第32号、（06）厦产鉴字第 31号《鉴证书》对上述交易进行了鉴证。2006年 8月 4日，香港协励行分别与厦门光仪、成都唯仪签订了《股权转让合同》。2006年8月16日，厦门市外商投资局以厦外资审（2006）511号同意了本次股权转让。本次股权转让后，公司由中外合资企业变更为外商独资企业。2006年 8月 18日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的新的《外商投资企业批准证书》。2006年8月30日，公司在厦门市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并换领了注册号为企独闽厦总字 02716号的《企业法人营业执照》。
财务报表附注第8页
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备考合并财务报表附注
本次股权转让后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 81,714,915.41 100.00% 2007年 8月 20日，公司股东香港协励行作出股东决议，同意公司投资总额由 160,000,000.00元增加至 250,000,000.00元，注册资本由 81,714,915.41元增加至 172,194,100.00元。香港协励行本次用于增资的款项合计 90,479,184.59元，包括：①留存于公司2003年至2006年应付股利计72,116,194.59元；②留存于其子公司协励行（厦门）电气有限公司 2006年度税后利润计 16,394,600.00元；③留存三明麦迪的2006年度税后利润计1,968,400.00元。
2007年12月13日，厦门火炬高技术产业开发区管理委员会以厦高管审（2007）415号同意了本次增资。2007年12月14日，公司换领了由厦门市人民政府颁发的新的《外商投资企业批准证书》。2007年 12月 28日，厦门安德信会计师事务所有限公司以厦安德信外验（2007）第 W-087号《验资报告》对本次增资情况进行了审验。
截至 2007年 12月 28日，香港协励行以公司未分配利润 72,116,200.00元、人民币现金18,363,000.00元，合计90,479,316.91元缴足了本次认缴的新增注册资本，溢余资本132.32元计入“资本公积”。2007年12月28日，公司在厦门市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并换领了注册号为 350298400001439的《企业法人营业执照》。
本次增资完成后，公司股权结构如下：
单位：元
股东名称 出资金额 出资比例
香港协励行 172,194,100.00 100.00%公司法定代表人：杨泽声，营业执照号为350298400001439。
公司的经营范围包括：开发、生产仪器、仪表、电子产品及光、机、电一体化产品，显微镜系统集成、教学仪器、计算机软件、计算机辅助测试、辅助工程系统以及从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。生产二类6822医用手术及诊断用显微设备、二类6870软件（有效期至2015年10月13日）。
二、 备考财务报表的编制基础及方法
(一) 备考财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体
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备考合并财务报表附注
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)披露规定编制财务报表。
财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第2号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第2号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第2号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第2号——公允价值计量》
《企业会计准则第2号——合营安排》
《企业会计准则第2号——在其他主体中权益的披露》
(二) 备考财务报表的编制方法
1、编制备考财务报表的目的
公司于2014年8月设立MIGHK(HK)，并通过MIGHK(HK)于2014年8月取得香港协励行自身经营的光学业务和香港协励行及其关联方所持有的相关公司：MoticHK(HK)、MoticSpain(Spain)、MoticGmbH(Germany)、Motic Instruments(Canada)、NationalUS(US)、SwiftUS(US)、MoticIncorporation(HK)、PMP(HK)。
本公司于2013年同一控制下企业合并三明麦克奥迪光学仪器有限公司，2014年同一控制下企业合并麦克奥迪（贵阳）仪器有限公司和麦克奥迪（成都）仪器有限公司。
公司于2014年8月将麦迪医疗转让给厦门协励行，将麦迪工作站清算注销。
通过上述的同一控制下企业合并，公司于2014年8月31日拥有集“产、供、销”于一体的业务架构，为了反映公司2014年8月31日资产状况及2012年度、2013年度、2014年1-8月的经营成果、现金流量情况，编制本备考财务报表。
2、编制方法
为了能按照2014年8月31日内部资产重组后的业务结构编制2012年度、2013年度、2014年1-8月的备考合并报表，公司假设于2012年1月1日已具备现有的股权架构，备考财务报表具体编制方法为：
以麦迪实业为编制主体，假设其在2012年1月1日即拥有现有的股权架构。
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100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% MIG HK 成都麦迪 销售公司 精密光学 三明麦迪 贵阳麦迪 软件公司 (HK) (PRC) （PRC） （PRC） （PRC） （PRC） （PRC）100%
||
|-|
|Motic GmbH(Germany)|
|Motic Instruments(Canada)|
|Motic Spain(Spain)|

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(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生当月 1日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
(八) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量
本公司目前的金融资产系应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
3、金融负债分类和计量
本公司目前的金融负债系其他金融负债。
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
5、金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(九) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款。
除对列入合并范围内关联方之间的应收款项，以及应收出口退税、应收海关保证金等类似性质的款项不计提坏账准备之外，应收款项分类如下：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，包括：（1）销售货款；（2）押金、保证金、员工借款及备用金；（3）其他应收款项；
针对上述组合分别采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例具体如下：
半年 半年（含）1年（含）2年（含）3年（含）类别
以内 至1年 至2年 至3年 以上销售货款 2% 8% 20% 50% 100%押金、保证金、员工借款及备用金 2% 5% 5% 5% 5%其他应收款项 2% 8% 20% 50% 100%3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司在报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十) 存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
制造工厂（本公司、三明麦迪、贵阳麦迪、成都麦迪和精密公司）存货发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价。原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本。在产品、自制半成品、库存商品采用标准成本确定发出存货的实际成本：当期发出存货的实际成本与标准成本的累计差异于每一会计期末进行分摊转回，即分别根据期末在产品、自制半成品、库存商品的标准成本占已销售产品的标准成本和期末相关存货标准成本之和的比率，分别确定期末在产品、自制半成品、库存商品应分摊的成本差异。
贸易公司存货发出的计价方法：
公司名称 存货发出的计价方法
MoticGmbH(Germany)、 MoticSpain(Spain)、存货取得时按实际成本计价，发出时按月末一香港协励行光学业务报表 次加权平均法
PMP(HK)、NationalUS(US)、SwiftUS(US)、存货取得时按实际成本计价，发出时按先进先 Motic Instruments (Canada)、销售公司 出法计价
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料是指本公司能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的模具在预计受益期限内平均摊销，低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
本公司目前的长期股权投资系对子公司的投资。
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
3、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。
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(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权按期计提折旧或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 折旧（摊销）年限 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 － 2%
房屋建筑物 20 10% 4.5%
本公司投资性房地产采用成本模式后续计量，计提资产减值方法见附注二、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
Motic Instruments Inc.采用余额递减法，各类固定资产每年的折旧率为：计算机设备30%，其他办公设备20%。
本公司及合并范围内除Motic InstrumentsInc.外的其他公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 10 3-4.5机器设备 6-10 0-10 9-15运输工具 3-5 0-10 18-33.33办公设备 3-7 0-10 12.9-33.33其他设备 5-7 10 18-20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23
4、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
5、大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十四)在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、23。
(十五)无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和外购计算机软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法
计算机软件 5年 直线法
商标权 10年 直线法
著作权 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、23。
(十六)研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(十七)长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(十八)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十九)收入
1、一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
财务报表附注第21页
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2、销售商品收入确认的具体方法
（1）国内销售确认
根据销售订单将销售商品发送至客户并取得客户确认，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
（2）出口销售确认
根据出口销售订单确定的贸易方式进行，将货物移交至买方指定的承运人或者承运工具上，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
(二十)政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
财务报表附注第22页
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十二)经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司的租赁为经营租赁。
1、本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
财务报表附注第23页
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(二十三)资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十四)职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
本报告期未发生重大的前期差错更正。
财务报表附注第24页
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四、 税项
(一) 境内公司
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应纳税增值额 17
营业税 房租收入 5
城市维护建设税 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 5、7
教育费附加 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 3
地方教育附加 应交增值税额+当期免抵的增值税税额+营业税 2
（2）企业所得税
公司名称 计税依据 税率（%） 备注
本公司 应纳税所得额 15 高新技术企业
麦克奥迪（厦门）销售有限公司 应纳税所得额 25
麦克奥迪（厦门）精密光学有限公司应纳税所得额 25
麦克奥迪（贵阳）仪器有限公司 应纳税所得额 25
麦克奥迪（成都）仪器有限公司 应纳税所得额 25
三明麦克奥迪光学仪器有限公司 应纳税所得额 25
厦门麦克奥迪软件系统工程有限公司应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，本公司于2011年9月26日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201135100010），认定有效期为3年。到期后于2014年9月30日根据厦高办（2014）11号文件，继续认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。故本公司2012年、2013年、2014年1－8月按15%的优惠税率计缴企业所得税。
(二) 境外公司主要税种
1、MIGHK(HK)、MoticHK(HK)、PMP(HK)、MoticIncorporation(HK)：
所得税：应纳税所得额的16.5%
财务报表附注第25页
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2、Motic Instruments(Canada)、F.G.R. SteinmetzInc.：
所得税：应纳税所得额的26%
Goods and ServicesTax：5%
Harmonized SalesTax：7%
3、NationalHK(HK)、SwiftUS(US)：
所得税：
应税收入范围 税率(%)
0－50,000 15.00
50,000-75,000 25.00
75,000-100,000 34.00
100,000-335,000 39.00
335,000-10,000,000 34.00
10,000,000-15,000,000 35.00
15,000,000-18,333,333 38.00
18,333,333以上 35.00
4、MoticGmbH(Germany)：
所得税：应纳税所得额的30%
5、MoticSpain(Spain)：
所得税：应纳税所得额的30%
财务报表附注第26页
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五、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：元
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
持股表决是否 子公司少数股东分担的本对子公司净 少数股东益中用于冲
子公司全称子公司类型注册地业务性质 注册资本 期末实际投资额 比例权比合并 期亏损超过少数股东在该投资的其他 权益 减少数股东
(%)例(%)报表 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额销售公司 全资子公司 厦门 销售 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 100 100 是
精密公司 全资子公司 厦门 制造业 RMB9,000,000.00 RMB9,000,000.00 100 100 是
MIG 投资管理、
全资子公司 香港 USD9,800,000.00 USD9,800,000.00 100 100 是
HK(HK) 国际贸易
财务报表附注第27页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：元
实质上构成 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司持股表决是否
对子公司净 少数股东益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 比例权比合并
投资的其他 权益减少数股东数股东在该子公司期初所有者权(%)例(%)报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额贵阳麦迪 全资子公司 贵阳 制造业 RMB8,200,000.00 RMB8,200,000.00 100 100 是
成都麦迪 全资子公司 成都 制造业 RMB6,000,000.00 RMB6,000,000.00 100 100 是
三明麦迪 全资子公司 三明 制造业 RMB12,220,000.00 RMB12,220,000.00 100 100 是
软件开发与
软件公司 全资子公司 厦门 RMB4,934,480.00 RMB6,730,978.83 100 100 是
维护
Motic HK(HK) 全资孙公司 香港 投资 HKD10,000.00 HKD10.00 100 100 是
PMP(HK) 全资孙公司 香港 销售 HKD10,000.00 HKD10,000.00 100 100 是
Motic Incorporation(HK) 全资孙公司 香港 投资 HKD10,000.00 HKD2.00 100 100 是
Motic Instruments (Canada) 全资孙公司 加拿大 销售 USD657,371.00 100 100 是
F.G.R.Steinmetz Inc. 全资孙公司 加拿大 销售 CAD10.00 100 100 是
National US(US) 全资孙公司 美国 销售 USD10.00 USD1,000.00 100 100 是
Swift US(US) 全资孙公司 美国 销售 USD10.00 USD1,000.00 100 100 是
Motic GmbH(Germany) 全资孙公司 德国 销售 DM5,0000.00 EUR 25,564.59 100 100 是
Motic Spain(Spain) 全资孙公司 西班牙 销售 EUR 45,737.02 EUR 45,737.02 100 100 是
注：F.G.R.SteinmetzInc.已于2014年4月注销。
如本备考合并财务报表附注所述，TTL作为香港协励行出资的一部分投入公司，但香港协励行未将TTL的股权变更至公司，因此，公司在财务角度将TTL所持有的光学业务纳入合并范围。
财务报表附注第28页
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
MIGHK(HK)合并报表折算成人民币汇率：
主要报表项目 币种 2014年1-8月 2013年 2012年
资产和负债项目 港币 0.79543 0.78623 0.81085
实收资本 港币 0.79591
收入费用项目 港币 0.79083 0.798540 0.810775
现金流量项目 港币 0.79083 0.798540 0.810775
Motic Instruments(Canada)合并报表、 NationalUS(US)合并报表折算成港币汇率：主要报表项目 币种 2014年1-8月 2013年 2012年
资产和负债项目 美元 7.7502 7.7540 7.7503
实收资本 美元 7.7674 7.7674 7.7674
收入费用项目 美元 7.7521 7.75215 7.75885
现金流量项目 美元 7.7521 7.75215 7.75885
MoticSpain(Spain)、 MoticGmbH(Germany)折算成港币汇率：
主要报表项目 币种 2014年1-8月 2013年 2012年
资产和负债项目 欧元 10.2162 10.658 10.2254
实收资本 欧元 10.0685 10.0685 10.0685
收入费用项目 欧元 10.4371 10.4417 10.14695
现金流量项目 欧元 10.4371 10.4417 10.14695
六、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
财务报表附注第29页
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(一) 货币资金
2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金 95,185.02 153,819.57 177,417.20银行存款
人民币 45,806,029.20 94,624,626.28 75,689,071.31港币 5,177,499.89 0.7954 4,118,183.41 1,764,854.66 0.7862 1,387,581.68 156,373.20 0.8109 126,795.21日元 35,423,218.48 0.0577 2,043,919.71 4,454,152.45 0.0730 325,153.13美元 4,427,598.96 6.1647 27,295,047.65 2,306,350.73 6.0969 14,078,957.81 2,631,960.41 6.2855 16,542,267.10欧元 278,289.31 8.1260 2,261,378.93 794,532.85 8.4189 6,689,092.61 2,316,208.97 8.3176 19,265,299.74加拿大元 240,907.82 5.7259 1,379,414.10 237,968.63 6.3184 1,503,580.98小计 79,480,639.19 120,203,592.19 113,452,167.47合 计 79,575,824.21 120,357,411.76 113,629,584.67公司期末无受限制的货币资金。
财务报表附注第30页
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(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|半年以内|33,270,356.31|95.71|665,375.43|40,022,998.00|94.97|798,361.67|47,904,399.69|89.34|955,504.34|
|半年至1年（含1年）|715,468.96|2.06|57,237.50|1,446,902.11|3.43|115,752.13|5,003,704.00|9.33|400,296.27|
|1-2年（含2年）|618,093.67|1.78|123,618.71|438,079.70|1.04|87,615.90|588,769.88|1.10|117,753.98|
|2-3年（含3年）|88,829.41|0.26|44,414.71|200,136.32|0.47|100,068.17|124,121.69|0.23|62,060.89|
|3年以上|64,576.57|0.19|64,576.57|38,037.26|0.09|38,037.26||||
|合 计|34,757,324.92|100.00|955,222.92|42,146,153.39|100.00|1,139,835.13|53,620,995.26|100.00|1,535,615.48|

财务报表附注第31页
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2、应收账款按种类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||||2013.12.31|||||2012.12.31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类||||||||||||||
|||比例||比例||比例|||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额|||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）|||（%）||（%）||（%）|
|不计提坏账准备的其他应收款||||||||||||||
|（合并范围内关联方之间的应||||||||||||||
|收款项，以及应收出口退税、应||||||||||||||
|收海关保证金）||||||||||||||
|单项金额重大并单项计提坏账||||||||||||||
|准备的应收款||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计提||||||||||||||
|坏账准备的应收款||||||||||||||
|按账龄分析法计提坏账准备的||||||||||||||
|应收款||||||||||||||
|销售货款|34,757,324.92|100.00|955,222.92|2.75|42,146,153.39|100.00|1|,139,835.13|2.70|53,620,995.26|100.00|1,535,615.48|2.86|
|押金、保证金、员工借款及||||||||||||||
|备用金||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|账龄分析法小计|34,757,324.92|100.00|955,222.92|2.75|42,146,153.39|100.00|1|,139,835.13|2.70|53,620,995.26|100.00|1,535,615.48|2.86|
|合 计|34,757,324.92|100.00|955,222.92|2.75|42,146,153.39|100.00|1|,139,835.13|2.70|53,620,995.26|100.00|1,535,615.48|2.86|

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备考财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||2012.12.31||||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备|||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|半年以内|33,270,356.31|95.71|665,375.43|40,022,998.00|94.97|798,361.67|47,904,399.69|89.34||955,504.34|
|半年至1年（含1年）|715,468.96|2.06|57,237.50|1,446,902.11|3.43|115,752.13|5,003,704.00|9.33||400,296.27|
|1-2年（含2年）|618,093.67|1.78|123,618.71|438,079.70|1.04|87,615.90|588,769.88|1.10||117,753.98|
|2-3年（含3年）|88,829.41|0.26|44,414.71|200,136.32|0.47|100,068.17|124,121.69|0.23||62,060.89|
|3年以上|64,576.57|0.19|64,576.57|38,037.26|0.09|38,037.26|||||
|合计|34,757,324.92|100.00|955,222.92|42,146,153.39|100.00|1,139,835.13|53,620,995.26|100.00||1,535,615.48|

财务报表附注第33页
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备考财务报表附注
3、本期无以前全额核销本期转回或收回的应收账款
4、本报告期实际核销的应收账款情况
2014年1-8月
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建省莆田光学机电总厂
（现名莆田市泰硕光学仪 277,779.24 277,779.24 100.00%资不抵债，余额无法收回器有限公司）
其他单位 119,528.22 119,528.22 100.00%无法收回
2013年度
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他单位 34,982.71 34,982.71 100.00%无法收回
2012年度
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
School Specialty Inc. 357,583.26 357,583.26 100.00%无法收回
其他单位 396,806.82 396,806.82 100.00%无法收回
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
6、应收账款中主要客户情况如下
2014年8月31日
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 4,062,631.65 半年以内 11.69第二名 3,649,721.87 半年以内 10.50第三名 1,487,617.61 半年以内 4.28第四名 912,021.14 半年以内 2.62第五名 857,444.64 半年以内 2.47合计 10,969,436.91 31.56
财务报表附注第34页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
2013年12月31日
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 7,289,759.94 半年以内 17.30第二名 6,918,346.00 半年以内 16.42第三名 1,094,806.76 半年以内 2.60第四名 834,870.02 半年以内 1.98第五名 806,800.00 半年以内 1.91合计 16,944,582.72 40.212012年12月31日
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 5,750,246.55 半年以内 10.72第二名 2,465,000.00 半年以内 4.60第三名 1,828,075.81 半年以内 3.41第四名 1,814,226.12 半年以内 3.38第五名 1,711,672.01 半年以内 3.19合计 13,569,220.49 25.307、应收关联方账款情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
麦迪医疗 非合并关联方 2,259,332.27 6.502013年12月31日无应收关联方账款
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
麦迪医疗 非合并关联方 11,561,284.24 21.568、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款
10、本期无以应收账款为标的进行证券化
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|半年以内|9,375,808.34|80.73|61,478.66|7,706,945.69|59.76|86,925.77|5,553,282.48|58.82|81,974.61|
|半年至1年（含1年）|570,387.06|4.91|29,020.30|1,516,916.51|11.76|104,461.50|576,926.13|6.11|34,833.23|
|1-2年（含2年）|952,799.95|8.20|146,046.66|738,199.9|5.72|84,736.87|394,686.59|4.18|19,734.33|
|2-3年（含3年）|318,520.73|2.74|15,926.04|45,796.00|0.36|2,289.80|814,807.92|8.63|389,403.96|
|3年以上|395,628.23|3.42|304,922.96|2,887,686.38|22.40|2,846,218.88|2,100,686.67|22.26|2,100,639.17|
|合 计|11,613,144.31|100.00|557,394.62|12,895,544.48|100.00|3,124,632.82|9,440,389.79|100.00|2,626,585.30|

财务报表附注第36页
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备考财务报表附注
2、其他应收款按种类披露
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014.8.31||||2013.12.31|||||2012.12.31|||||
|种 类||账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|不计提坏账准备的其他应收|款应、|||||||||||||||
|（合并范围内关联方之间的||||||||||||||||
|||6,301,875.44|54.27|||3,372,128.56|26.15||||1,457,162.86|15.44||||
|收款项，以及应收出口退税||||||||||||||||
|应收海关保证金）||||||||||||||||
|单项金额重大并单项计提坏||||||||||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计||||||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||||||
|按账龄分析法计提坏账准备||||||||||||||||
|的其他应收款||||||||||||||||
|销售货款||||||||||||||||
|押金、保证金、员工借款及备||||||||||||||||
|||1,610,424.97|13.87|63,085.28|3.92|1,688,578.23|13.09||65,881.56|3.90|1,248,379.13|13.22||49,330.54|3.95|
|用金||||||||||||||||
|其他||3,700,843.90|31.86|494,309.34|13.36|7,834,837.69|60.76||3,058,751.26|39.04|6,734,847.80|71.34||2,577,254.76|38.27|
|账龄分析法小计||5,311,268.87|45.73|557,394.62|10.49|9,523,415.92|73.85||3,124,632.82|32.81|7,983,226.93|84.56||2,626,585.30|32.90|
|合 计||11,613,144.31|100.00|557,394.62||12,895,544.48|100.00||3,124,632.82||9,440,389.79|100.00||2,626,585.30||

财务报表附注第37页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|半年以内|3,073,932.90|57.88|61,478.66|4,334,817.13|45.52|86,925.77|4,096,119.62|51.31|81,974.61|
|半年至1年（含1年）|570,387.06|10.74|29,020.30|1,516,916.51|15.93|104,461.50|576,926.13|7.23|34,833.23|
|1-2年（含2年）|952,799.95|17.94|146,046.66|738,199.90|7.75|84,736.87|394,686.59|4.94|19,734.33|
|2-3年（含3年）|318,520.73|6.00|15,926.04|45,796.00|0.48|2,289.80|814,807.92|10.21|389,403.96|
|3年以上|395,628.23|7.44|304,922.96|2,887,686.38|30.32|2,846,218.88|2,100,686.67|26.31|2,100,639.17|
|合 计|5,311,268.87|100.00|557,394.62|9,523,415.92|100.00|3,124,632.82|7,983,226.93|100.00|2,626,585.30|

财务报表附注第38页
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备考财务报表附注
3、本报告期无报告期前全额核销本期转回或收回其他应收款的情况
4、本报告期实际核销的其他应收款
2014年1-8月
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建省莆田光学机电总
厂（现名莆田市泰硕光学 4,697,766.17 4,697,766.17 100.00%资不抵债，余额无法收回仪器有限公司）
2013年度无实际核销的其他应收款
2012年度无实际核销的其他应收款
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款6、其他应收款中主要明细情况如下
2014年8月31日
与本公司 占其他应收款 性质或单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容中央金库 非关联方 6,301,875.44半年以内 54.27 出口退税香港皇室堡 非关联方 HKD806,841.501-2年以内 5.58 房屋押金陈云 非关联方 183,333.20半年以内、2-3年 1.58 个人借款半年以内、半年-1
林振忠 非关联方 168,676.07 1.45 房租押金年以内、2-3年
陈木旺 非关联方 120,983.21半年以内 1.04 个人借款2013年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
中央金库 非关联方 3,372,128.56半年以内 26.15 出口退税福建省莆田光
非关联方 1,270,000.00半年以内 9.85 往来款学机电总厂
麦迪医疗 非合并关联方 606,608.681年以内 4.70 往来款
财务报表附注第39页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
香港皇室堡 非关联方 HKD806,841.501年以内 4.95 房屋押金贵阳市建筑
安装工程劳
非关联方 317,084.001-2年 2.46代垫劳保款动保险费用
管理办公室
2012年12月31日
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
中央金库 非关联方 1,457,162.86半年以内 15.44出口退税香港皇室堡 非关联方 HKD671,278.502年以上 5.55房屋押金王海平 非关联方 421,021.771年以内 4.46借支港杂费贵阳市建筑安装工
程劳动保险费用管 非关联方 317,084.00半年以内 3.36代垫劳保款理办公室
成都市国土资源局
非关联方 300,149.002-3年 3.18征地款补偿高新分局用地处
7、其他应收款中应收其他关联方款项情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)麦迪电气 非合并关联方 32,963.00 0.282013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)麦迪电气 非合并关联方 32,963.00 0.26厦门麦克奥迪病理诊断咨
非合并关联方 606,608.68 4.70询工作站
National HK(HK) 非合并关联方 HKD21,005.00 0.13
财务报表附注第40页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)麦迪电气 非合并关联方 32,963.00 0.35厦门麦克奥迪病理诊断咨询
非合并关联方 134,560.99 1.43工作站
National HK(HK) 非合并关联方 HKD29,160.00 0.25(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.8.31||2013.12.31||2012.12.31||
|账 龄||比例||比例||比例|
||账面余额||账面余额||账面余额||
|||(%)||(%)||(%)|
|1年以内（含1年）|7,682,163.89|96.56|5,441,174.04|99.44|4,464,694.76|99.99|
|1-2年（含2年）|273,649.63|3.44|30,763.63|0.56|353.20|0.01|
|合 计|7,955,813.52|100.00|5,471,937.67|100.00|4,465,047.96|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因上海巴昆商贸有限公司 非关联方 1,328,000.00一年以内 未到结算期福州鑫图光电有限公司 非关联方 626,416.00一年以内 未到结算期深圳市科展达电子科技有限公司 非关联方 525,176.13一年以内 未到结算期深圳北村鼎荣精密机械有限公司 非关联方 488,000.00一年以内 未到结算期武汉艾德蒙科技股份有限公司 非关联方 290,798.82一年以内 未到结算期合计 3,258,390.95
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因卡尔蔡司(上海)管理有限公司 非关联方 1,472,975.00一年以内 未到结算期福州鑫图光电有限公司 非关联方 626,416.00
一年以内 未到结算期福州力邦机械设备有限公司 非关联方 498,159.00
一年以内 未到结算期深圳北村鼎荣精密机械有限公司 非关联方 488,000.00
一年以内 未到结算期
赵阳贸易(上海)有限公司 非关联方 162,000.00
一年以内 未到结算期
合计 3,247,550.00
财务报表附注第41页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因 Fairyard Enterprises Ltd 非关联方 829,478.44 一年以内 未到结算期陕西瑞泰科技有限责任公司 非关联方 194,800.00 一年以内 未到结算期厦门鑫泉茂商贸有限公司 非关联方 107,450.00 一年以内 未到结算期 Kerk Motion Products Inc. 非关联方 103,067.41 一年以内 未到结算期厦门市雅宝商业办公设备有限公司 非关联方 85,975.00 一年以内 未到结算期合计 1,320,770.85
3、本报告期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
4、本报告期无预付其他关联方项款
财务报表附注第42页
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2012年1月1日至2014年8月31日
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(五) 存货
1、存货分类
2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 15,965,086.03 2,602,429.09 13,362,656.94 14,332,157.88 2,250,713.49 12,081,444.39 15,729,314.64 2,235,979.41 13,493,335.23周转材料 224,257.59 31,644.38 192,613.21 261,049.43 32,097.55 228,951.88 428,791.26 28,702.10 400,089.16委托加工物资 138,210.16 138,210.16 362,342.52 362,342.52 134,142.20 134,142.20在产品 23,481,174.12 593,968.04 22,887,206.08 18,547,905.15 546,911.33 18,000,993.82 13,700,046.88 438,348.67 13,261,698.21半成品 25,942,963.49 2,837,305.94 23,105,657.55 27,699,152.88 2,686,618.63 25,012,534.25 29,001,457.26 2,287,885.48 26,713,571.78库存商品 60,323,560.62 1,612,063.60 58,711,497.02 42,976,336.84 2,033,425.82 40,942,911.02 48,124,805.20 1,874,627.42 46,250,177.78发出商品 9,117,152.78 9,117,152.78 3,004,070.72 3,004,070.72 2,782,489.97 2,782,489.97合计 135,192,404.79 7,677,411.05 127,514,993.74 107,183,015.42 7,549,766.82 99,633,248.60 109,901,047.41 6,865,543.08 103,035,504.33财务报表附注第43页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
2、存货跌价准备
2014年8月31日
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 2,250,713.49 577,941.94 226,226.34 2,602,429.09周转材料 32,097.55 2,504.50 2,957.67 31,644.38在产品 546,911.33 71,279.21 24,222.50 593,968.04半成品 2,686,618.63 446,030.37 14,188.90 281,154.16 2,837,305.94库存商品 2,033,425.82 127,939.60 549,301.82 1,612,063.60合计 7,549,766.82 1,225,695.62 14,188.90 1,083,862.49 7,677,411.052013年12月31日
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 2,235,979.41 523,827.98 509,093.90 2,250,713.49周转材料 28,702.10 5,034.50 1,639.05 32,097.55在产品 438,348.67 128,026.78 19,464.12 546,911.33半成品 2,287,885.48 583,079.02 184,345.87 2,686,618.63库存商品 1,874,627.42 500,632.87 341,834.47 2,033,425.82合计 6,865,543.08 1,740,601.15 1,056,377.41 7,549,766.822012年12月31日
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 1,484,455.14 878,913.21 127,388.94 2,235,979.41周转材料 26,739.78 5,840.29 3,877.97 28,702.10在产品 480,175.51 57,794.74 99,621.58 438,348.67半成品 2,638,390.67 682,329.99 1,032,835.18 2,287,885.48库存商品 1,551,688.87 328,700.18 5,761.63 1,874,627.42合计 6,181,449.97 1,953,578.41 1,269,485.30 6,865,543.083、本报告期存货账面余额中无用于担保的存货
财务报表附注第44页
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(六) 其他流动资产
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31待抵扣进项税及税费负数重分类 2,181,995.70 3,801,211.95 4,661,231.40(七) 投资性房地产
2014年1-8月
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.311．账面原值合计
（1）房屋、建筑物 8,642,798.55 275,610.05 8,367,188.50（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计
（1）房屋、建筑物 2,629,768.26 260,842.26 28,177.18 2,862,433.34（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计
（1）房屋、建筑物 6,013,030.29 5,504,755.16（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计
（1）房屋、建筑物 6,013,030.29 5,504,755.16（2）土地使用权
2014年度1-8月投资性房地产计提折旧和摊销金额为260,842.26元。
2014年度1-8月本公司将账面价值为247,432.87元(原值：275,610.05元)的房屋改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
2013年度
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.311．账面原值合计
（1）房屋、建筑物 7,347,175.37 1,968,864.26 673,241.08 8,642,798.55（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计
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项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）房屋、建筑物 1,398,551.44 1,727,837.50 496,620.68 2,629,768.26（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计
（1）房屋、建筑物 5,948,623.93 6,013,030.29（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计
（1）房屋、建筑物 5,948,623.93 6,013,030.29（2）土地使用权
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为388,925.94元。
2013年度本公司将账面价值为 176,620.40元(原值：673,241.08元)的房屋改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
2013年度本公司将账面价值为781,843.57元(原值：1,968,864.26元)的房屋改为出租，自改变用途之日起，转换为投资性房地产核算。
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
2012年度
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.311．账面原值合计
（1）房屋、建筑物 7,347,175.37 7,347,175.37（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计
（1）房屋、建筑物 1,067,928.55 330,622.89 1,398,551.44（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计
（1）房屋、建筑物 6,279,246.82 5,948,623.93（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
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项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.315．投资性房地产账面价值合计
（1）房屋、建筑物 6,279,246.82 5,948,623.93（2）土地使用权
2012年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为330,622.89元。
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
(八) 固定资产
1、固定资产情况
2014年1-8月
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.31一、账面原值合计： 171,321,324.25 5,908,986.77 2,226,892.58 175,003,418.44其中：房屋及建筑物 108,295,267.93 275,610.05 108,570,877.98机器设备 36,348,242.83 4,871,609.79 19,260.08 41,200,592.54运输设备 6,072,267.23 0.79 1,055,707.18 5,016,560.84电子设备 12,446,220.29 515,300.39 349,995.70 12,611,524.98办公设备 7,334,942.44 237,659.26 797,392.77 6,775,208.93其他 824,383.53 8,806.49 4,536.85 828,653.17本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 91,121,570.06 28,177.18 5,977,229.69 2,149,425.83 94,977,551.10其中：房屋及建筑物 49,024,100.13 28,177.18 3,269,245.05 52,321,522.36机器设备 20,128,502.26 1,716,069.91 17,985.19 21,826,586.98运输设备 5,263,898.91 103,033.59 1,055,707.19 4,311,225.31电子设备 9,986,748.74 287,800.83 276,763.06 9,997,786.51办公设备 6,171,482.45 554,481.15 797,059.35 5,928,904.25其他 546,837.57 46,599.16 1,911.04 591,525.69三、固定资产账面净值合计 80,199,754.19 80,025,867.34其中：房屋及建筑物 59,271,167.80 56,249,355.62机器设备 16,219,740.57 19,374,005.56运输设备 808,368.32 705,335.53电子设备 2,459,471.55 2,613,738.47办公设备 1,163,459.99 846,304.68其他 277,545.96 237,127.48
财务报表附注第47页
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项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.31四、减值准备合计 126,652.35 126,652.35其中：房屋及建筑物 126,652.35 126,652.35机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价值合计 80,073,101.84 79,899,214.99其中：房屋及建筑物 59,144,515.45 56,122,703.27机器设备 16,219,740.57 19,374,005.56运输设备 808,368.32 705,335.53电子设备 2,459,471.55 2,613,738.47办公设备 1,163,459.99 846,304.68其他 277,545.96 237,127.48本期折旧额5,977,229.69元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2013年度
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 171,684,073.57 6,155,064.06 6,517,813.38 171,321,324.25其中：房屋及建筑物 109,590,891.11 673,241.08 1,968,864.26 108,295,267.93机器设备 33,593,156.92 3,349,123.97 594,038.06 36,348,242.83运输设备 6,307,270.6
235,003.37 6,072,267.23电子设备 12,067,404.57 1,461,458.74 1,082,643.02 12,446,220.29办公设备 9,370,338.42 601,868.69 2,637,264.67 7,334,942.44其他 755,011.95 69,371.58 824,383.53本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 87,150,381.50 496,620.68 9,072,518.12 5,597,950.24 91,121,570.06其中：房屋及建筑物 45,202,363.84 496,620.68 4,664,027.17 1,338,911.56 49,024,100.13机器设备 18,263,978.90 2 ,315,442.95 450,919.59 20,128,502.26运输设备 5,306,629.14 192,273.14 235,003.37 5,263,898.91电子设备 10,022,084.49 933,433.17 968,768.92 9,986,748.74
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2012年1月1日至2014年8月31日
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项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31办公设备 7,892,476.80 883,352.45 2,604,346.80 6,171,482.45其他 462,848.33 83,989.24 546,837.57三、固定资产账面净值合计 84,533,692.07 80,199,754.19其中：房屋及建筑物 64,388,527.27 59,271,167.80机器设备 15,329,178.02 16,219,740.57运输设备 1,000,641.46 808,368.32电子设备 2,045,320.08 2,459,471.55办公设备 1,477,861.62 1,163,459.99其他 292,163.62 277,545.96四、减值准备合计 126,652.35 126,652.35其中：房屋及建筑物 126,652.35 126,652.35机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价值合计 84,407,039.72 80,073,101.84其中：房屋及建筑物 64,261,874.92 59,144,515.45机器设备 15,329,178.02 16,219,740.57运输设备 1,000,641.46 808,368.32电子设备 2,045,320.08 2,459,471.55办公设备 1,477,861.62 1,163,459.99其他 292,163.62 277,545.96本期折旧额9,072,518.12元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2012年度
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 170,757,826.52 4,204,276.56 3,278,029.51 171,684,073.57其中：房屋及建筑物 109,590,891.11 109,590,891.11机器设备 32,809,703.25 1,415,178.45 631,724.78 33,593,156.92运输设备 6,071,928.73 235,341.87 6,307,270.60
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备考财务报表附注
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31电子设备 13,391,341.73 679,034.60 2,002,971.76 12,067,404.57办公设备 8,303,728.21 1,709,943.18 643,332.97 9,370,338.42其他 590,233.49 164,778.46 755,011.95本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 79,886,573.58 9,338,390.84 2,074,582.92 87,150,381.50其中：房屋及建筑物 40,474,762.47 4,727,601.37 45,202,363.84机器设备 16,311,044.29 2,313,926.02 360,991.41 18,263,978.90运输设备 5,093,597.05 213,032.09 5,306,629.14电子设备 10,597,477.74 1,022,854.46 1,598,247.71 10,022,084.49办公设备 7,018,045.08 989,775.52 115,343.80 7,892,476.80其他 391,646.95 71,201.38 462,848.33三、固定资产账面净值合计 90,871,252.94 84,533,692.07其中：房屋及建筑物 69,116,128.64 64,388,527.27机器设备 16,498,658.96 15,329,178.02运输设备 978,331.68 1,000,641.46电子设备 2,793,863.99 2,045,320.08办公设备 1,285,683.13 1,477,861.62其他 198,586.54 292,163.62四、减值准备合计 126,652.35 126,652.35其中：房屋及建筑物 126,652.35 126,652.35机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
其他
五、固定资产账面价值合计 90,744,600.59 84,407,039.72其中：房屋及建筑物 68,989,476.29 64,261,874.92机器设备 16,498,658.96 15,329,178.02运输设备 978,331.68 1,000,641.46电子设备 2,793,863.99 2,045,320.08办公设备 1,285,683.13 1,477,861.62其他 198,586.54 292,163.62本期折旧额9,338,390.84元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
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2、期末闲置的固定资产
2014年08月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 25,412,590.62 3,336,098.13 22,076,492.49
2013年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 25,412,590.62 2,573,024.81 22,839,565.81
2012年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 25,412,590.62 1,429,458.23 23,983,132.39
3、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产
4、期末不存在通过经营租赁租出的固定资产
5、期末不存在持有待售的固定资产
6、期末未办妥产权证书固定资产的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2012.12.31|2013.12.31|2014..8.31|未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|527,162.36|478,288.26|445,705.52|搭盖物，无法办理|

(九) 在建工程
2014年1-8月
2014.8.31 2014.1.1
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值办公室装修 1,177,413.19 1,177,413.19
2013年度公司不存在在建工程
2012年度公司不存在在建工程
财务报表附注第51页
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(十) 无形资产
2014年1-8月
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.31
1、账面原值合计 40,400,666.24 355,503.17 33,997.95 40,722,171.46土地使用权 28,365,128.90 28,365,128.90办公软件 4,916,806.18 97,802.11 33,997.95 4,980,610.34商标权 7,118,731.16 257,700.26 7,376,431.42著作权 0.80 0.802、累计摊销合计 8,391,151.80 1,915,932.27 30,698.52 10,276,385.55土地使用权 3,937,817.50 394,685.51 4,332,503.01办公软件 3,536,667.63 1,387,913.40 30,698.52 4,893,882.51商标权 916,666.67 133,333.36 1,050,000.03著作权
3、无形资产账面净值合计 32,009,514.44 30,445,785.91土地使用权 24,427,311.40 24,032,625.89办公软件 1,380,138.55 86,727.83商标权 6,202,064.49 6,326,431.39著作权 - 0.804、减值准备合计
土地使用权
办公软件
商标权
著作权
5、无形资产账面价值合计 32,009,514.44 30,445,785.91土地使用权 24,427,311.40 24,032,625.89办公软件 1,380,138.55 86,727.83商标权 6,202,064.49 6,326,431.39著作权 - 0.80本期摊销额1,915,932.27元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
财务报表附注第52页
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2013年度
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
1、账面原值合计 40,729,891.65 9,816.44 339,041.85 40,400,666.24土地使用权 28,465,894.50 100,765.60 28,365,128.90办公软件 4,987,497.08 7,335.68 78,026.58 4,916,806.18商标权 7,276,500.07 2,480.76 160,249.67 7,118,731.162、累计摊销合计 7,243,158.16 1,201,541.60 53,547.96 8,391,151.80土地使用权 3,360,232.34 593,539.76 15,954.60 3,937,817.50办公软件 3,166,259.15 248,798.69 37,593.36 3,377,464.48商标权 716,666.67 359,203.15 1,075,869.823、无形资产账面净值合计 33,486,733.49 32,009,514.44土地使用权 25,105,662.16 24,427,311.40办公软件 1,821,237.93 1,539,341.70商标权 6,559,833.40 6,042,861.344、减值准备合计
土地使用权
办公软件
商标权
5、无形资产账面价值合计 33,486,733.49 32,009,514.44土地使用权 25,105,662.16 24,427,311.40办公软件 1,821,237.93 1,539,341.70商标权 6,559,833.40 6,042,861.34本期摊销额1,201,541.60元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2012年度
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 40,421,946.78 318,827.34 10,882.47 40,729,891.65土地使用权 28,465,894.50 28,465,894.50办公软件 4,668,888.58 318,827.34 218.84 4,987,497.08商标权 7,287,163.70 10,663.63 7,276,500.072、累计摊销合计 5,945,915.55 1,297,483.32 240.71 7,243,158.16土地使用权 2,766,188.80 594,043.54 3,360,232.34
财务报表附注第53页
麦克奥迪实业集团有限公司
2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31
办公软件 2,663,060.08 503,439.78 240.71 3,166,259.15商标权 516,666.67 200,000.00 716,666.673、无形资产账面净值合计 34,476,031.23 33,486,733.49土地使用权 25,699,705.70 25,105,662.16办公软件 2,005,828.50 1,821,237.93商标权 6,770,497.03 6,559,833.404、减值准备合计
土地使用权
办公软件
商标权
5、无形资产账面价值合计 34,476,031.23 33,486,733.49土地使用权 25,699,705.70 25,105,662.16办公软件 2,005,828.50 1,821,237.93商标权 6,770,497.03 6,559,833.40本期摊销额1,297,483.32元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十一)商誉
2014年8月31日
被投资单位名称 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.31 期末减值准备 F.G.R. Steinmetz Inc. 66,896.10 66,896.10
2013年12月31日
被投资单位名称 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31 期末减值准备 F.G.R. Steinmetz Inc. 68,957.96 2,061.86 66,896.10
2012年12月31日
被投资单位名称 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31 期末减值准备 F.G.R. Steinmetz Inc. 69,097.32 139.36 68,957.96
注：2012、2013年商誉账面价值变动为汇率折算差额引起。
F.G.R.SteinmetzInc.为Motic InstrumentsInc的全资子公司，已于2014年4月注销。
财务报表附注第54页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
(十二)长期待摊费用
2014年1-8月
项目 2014.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.8.31其他减少的原因装修费 286,427.45 33,051.69 253,375.76
围墙 606,144.26 52,141.46 554,002.80
合计 892,571.71 85,193.15 807,378.56
2013年度
项目 2013.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 其他减少的原因装修费 213,704.84 172,685.74 99,963.13 286,427.45
围墙 684,356.40 78,212.14 606,144.26
其他 2,849.01 2,849.01
合计 900,910.25 172,685.74 181,024.28 892,571.71
2012年度
项目 2012.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 其他减少的原因装修费 215,076.05 1,371.21 213,704.84
围墙 762,568.56 78,212.16 684,356.40
其他 20,584.02 17,735.01 2,849.01
合计 998,228.63 97,318.38 900,910.25
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 1,734,582.48 1,834,492.09 1,789,082.82合并抵销未实现利润 2,611,545.47 2,487,320.43 2,768,947.92固定资产折旧 189,609.58 199,423.97 217,629.89递延收益 161,354.16 169,520.83 90,833.33长期待摊费用 21,059.05 37,012.66 61,441.04可抵扣亏损 5,187.08小计： 4,718,150.74 4,727,769.98 4,933,122.08递延所得税负债：
财务报表附注第55页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
固定资产折旧 843,262.67 753,250.18 516,634.132、本报告期无未确认的递延所得税资产
3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
可抵扣差异项目：
资产减值准备 9,316,680.94 11,940,887.12 11,154,396.21合并抵销未实现利润 15,893,506.81 15,143,590.47 13,984,400.66固定资产折旧 755,117.28 794,411.55 866,895.83递延收益 823,416.64 856,083.33 363,333.33长期待摊费用 140,393.64 246,751.16 409,606.96可抵扣亏损 20,748.32小计： 26,929,115.31 28,981,723.63 26,799,381.31应纳税差异项目：
固定资产折旧 2,162,211.98 1,931,410.73 1,442,806.32(十四)资产减值准备
2014年1-8月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2014.1.1|本期增加|||2014.8.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|4,264,467.95|2,343,223.22||5,095,073.63|1,512,617.54|
|存货跌价准备|7,549,766.82|1,225,695.62|14,188.90|1,083,862.49|7,677,411.05|
|固定资产减值准备|126,652.35||||126,652.35|
|合 计|11,940,887.12|3,568,918.84|14,188.90|6,178,936.12|9,316,680.94|

2013年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2013.1.1|本期增加|||2013.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|4,162,200.78|137,249.88||34,982.71|4,264,467.95|
|存货跌价准备|6,865,543.08|1,740,601.15||1,056,377.41|7,549,766.82|
|固定资产减值准备|126,652.35||||126,652.35|

财务报表附注第56页
麦克奥迪实业集团有限公司
2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2013.1.1|本期增加|||2013.12.31|
||||转回|转销||
|合 计|11,154,396.21|1,877,851.03||1,091,360.12|11,940,887.12|

2012年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2012.1.1|本期增加|||2012.12.31|
||||转回|转销||
|坏账准备|4,244,201.16|672,389.70||754,390.08||
||||||4,162,200.78|
|存货跌价准备|6,181,449.97|1,953,578.41||1,269,485.30||
||||||6,865,543.08|
|固定资产减值准备|126,652.35|||||
||||||126,652.35|
|合 计|10,552,303.48|2,625,968.11||2,023,875.38||
||||||11,154,396.21|

(十五)其他非流动资产
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
长期股权投资 31,064,640.07 31,064,640.07注：其他非流动资产为公司在内部重组过程中剥离的麦克奥迪（厦门）医疗诊断系统有限公司、2014年8月注销的厦门麦克奥迪病理诊断咨询工作站的长期股权投资。
(十六)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 27,749,200.45 18,470,167.55 19,527,586.661年以上 2,538,139.96 278,349.25 259,077.42合计 30,287,340.41 18,748,516.80 19,786,664.082、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位应付账款
3、期末数中无欠关联方应付账款
4、期末数中无账龄超过一年的大额应付账款
(十七)预收款项
1、预收款项明细
财务报表附注第57页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 5,132,867.70 7,500,548.17 6,562,245.361年以上 141,204.13 17,310.60 30,340.60合计 5,274,071.83 7,517,858.77 6,592,585.962、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末数中无预收关联方款项
4、期末数中无账龄超过1年的大额预收款项
(十八)应付职工薪酬
2014年1-8月
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 18,906,332.56 56,043,039.70 62,192,230.23 12,757,142.03（2）职工福利费 8,418.00 3,487,619.69 3,496,037.69
（3）社会保险费 245,814.83 5,743,289.96 5,497,340.55 491,764.24（4）住房公积金 74,264.92 964,654.76 955,883.28 83,036.40（5）工会经费和职工教育经费 17,932.00 342,055.73 168,926.56 191,061.17（6）其他 307,633.20 49,223.31 162,212.86 194,643.65合计 19,560,395.51 66,629,883.15 72,472,631.17 13,717,647.492013年度
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,494,192.60 77,682,154.75 76,270,014.79 18,906,332.56（2）职工福利费 8,523,955.34 8,515,537.34 8,418.00（3）社会保险费 403,297.31 7,513,449.66 7,670,932.14 245,814.83（4）住房公积金 68,114.80 1,277,150.32 1,271,000.20 74,264.92（5）工会经费和职工教育经费 19,316.00 325,129.18 326,513.18 17,932.00（6）其他 519,846.76 1,051,592.35 1,263,805.91 307,633.20合计 18,504,767.47 96,373,431.60 95,317,803.56 19,560,395.512012年度
财务报表附注第58页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,161,765.63 63,303,195.94 60,970,768.97 17,494,192.60（2）职工福利费 5,186.94 9,994,700.57 9,999,887.51
（3）社会保险费 328,824.38 7,061,492.00 6,987,019.07 403,297.31（4）住房公积金 64,408.00 1,167,926.25 1,164,219.45 68,114.80（5）工会经费和职工教育经费 2,028.00 344,818.99 327,530.99 19,316.00（6）其他 924,068.38 1,310,071.12 1,714,292.74 519,846.76合计 16,486,281.33 83,182,204.87 81,163,718.73 18,504,767.47(十九)应交税费
税费项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31增值税 1,295,463.28 1,685,273.44 681,263.41营业税 4,808.90 1,541.66房产税 312,078.06 75,707.18 799,733.70城市维护建设税 112,788.77 216,078.89 221,822.48教育费附加 56,289.05 98,431.14 96,979.14地方教育附加 24,175.39 55,811.97 61,346.56企业所得税 6,280,124.27 6,561,985.27 5,258,017.66个人所得税 196,282.55 175,760.76 127,928.31土地使用税 78,951.90 371,876.21其他 9,918.50合计 8,356,153.27 8,873,857.55 7,630,427.63(二十)应付股利
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31香港协励行有限公司 60,307,593.64
(二十一)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.311年以内 40,211,646.35 11,836,821.68 15,840,722.801年以上 1,008,145.21 3,892,646.13 3,757,976.31合计 41,219,791.56 15,729,467.81 19,598,699.11
财务报表附注第59页
麦克奥迪实业集团有限公司
2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
2、期末数中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
项目名称 关联方 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31股权及业务收购款 香港协励行有限公司 HKD 18,206,438.79
3、期末数中应付其他关联方款项情况
项目名称 关联方 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31股权收购款 National HK(HK) HKD 8,641,550.16
往来款 SFI HKD1,615,622.67往来款 医学检验所 7,379,509.15
往来款 厦门协励行 2,668,609.73
往来款 麦迪医疗 1,621,045.12 2,000,000.00 1,444,721.944、期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款
(二十二)其他非流动负债
2014年08月31日
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日政府补助 4,920,377.89 2,577,836.25 1,580,086.26其中：与资产相关的政府补助 4,920,377.89 2,577,836.25 1,580,086.26与收益相关的政府补助
其他
合计 4,920,377.89 2,577,836.25 1,580,086.262014年8月31日与资产相关的政府补助包括：
2014年期 2014年1到8月2014年1到8月计 其他 2014年 与资产相关/与收负债项目
初余额 新增补助金额入营业外收入金额 变动 8月31日余额 益相关 SMZ161/171T视显微镜及
BA600自动显微镜开发及生 323,333.32 26,666.69 296,666.63与资产相关产技术改造项目
阿波罗（APOLLO)显微镜开 87,750.00 6,000.00 81,750.00与资产相关
财务报表附注第60页
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2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
2014年期 2014年1到8月2014年1到8月计 其他 2014年 与资产相关/与收负债项目
初余额 新增补助金额入营业外收入金额 变动 8月31日余额 益相关发及生产技术改造项目
基于DMD的共聚焦显微成
1,683,000.00 750,000.00 358,125.00 2,074,875.00与资产/收益相关像系统的研制
可快速更换波长的 LED荧
300,000.00 300,000.00与资产相关光显微镜”项目
多维高分辨率生物组织表征
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关与分析仪器开发与应用项目
高级数码显示 LED荧光显
183,752.93 16,666.67 167,086.26与资产相关微镜资助款
合计 2,577,836.25 2,750,000.00 407,458.36 4,920,377.89
注：
①子公司麦克奥迪（成都）仪器有限公司2011年度根据成都高新区经贸发展局“成高经审[2011]649号”文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司BA600自动显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复及“成高经审[2012]548号”文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司 SMZ161/171T视显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复收到扶持资金 400,000.00元，。该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。本期计入损益 26,666.69元，累计计入损益103,333.37元，期末余额296,666.63元。
②子公司麦克奥迪（成都）仪器有限公司 2013年度根据成都高新区经贸发展局“成高经审[2013]564号文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司阿波罗（APOLLO）显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复收到扶持资金 90,000.00元该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。本期计入损益6,000.00元，累计计入损益8,250.00元，期末余额81,750.00元。
③公司2012年度根据国家科学技术部办公厅“国科发财[2012]27号”文科技部关于批复2012年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知及关于下达2012年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知收到国家科技支撑计划课题经费 1,120,000.00元，根据相关课题任务书的规定，支付给其他承担单位112,000.00元，2013年收到国家科技支撑计划课题经费750,000.00，根据相关课题任务书的规定，支付给其他承担单位75,000.00元，2014年根据该国家科学技术部办公厅“国科发财[2014]7号”文和“国科发财[2014]106号”科技部关于拨付 2014年国家科技支撑计划课题专项经费的通知，收到国家科技支撑计划课题经费 750,000.00元。截止 2014年 08月 31日，已收到该课题的全部经费2,620,000.00，扣除已支付给其他承担单位 187,000.00及未支付给其他承
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担单位75,000.00，属于本公司金额为2,358,000.00元。根据相关课题任务书的规定该项经费用于购买固定资产的金额为 1,785,000.00元，用于购买研发材料等政府补助金额为 573,000.00元。截止 2014年 08月 31日，相关资产尚未购买，因此与资产相关的政府补助本期该补助未结转损益，与收益相关的政府补助573,000.00元，本期计入损益358,125.00元，余214,875.00元。
④公司 2013年度根据厦门科技局和厦门财政局“厦科联[2013]62号”文厦门科学技术局、厦门市财政局关于下达 2013年市科技计划第三批定额扶持项目的通知收到扶持资金300,000.00元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。截止 2013年 12月 31日，与该项政府补助的固定资产尚未购买，因此本期该补助未结转损益。
⑤公司作为多维高分辨率生物组织表征与分析仪器开发与应用项目子课题的承担单位，2014年收到项目牵头单位上海交通大学拨款2,000,000.00元，根据与上海交通大学签订的《科技计划子课题合同书》的规定，该经费用于购买项目需要的固定资产，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。
截止2014年08月31日，相关固定资产尚未购买，因此本期该补助未结转损益。
⑥公司 2011年度根据厦门科技局和厦门财政局“厦科联[2011]37号”文厦门科学技术局、厦门市财政局关于下达 2011年度厦门市科技计划杰出青年创新人才计划项目及拨付资助经费的通知收到资助金额500,000.00元，该项政府补助与资产相关的政府补助金额为250,000.00元，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益,与收益相关的政府补助为 250,000.00元，在项目期内分期确认损益。本期计入损益 16,666.67元，累计计入损益332,913.74元，期末余额167,086.26元。
2013年12月31日与资产相关的政府补助包括：
2013年期 2013年度新2013年度计入营 与资产相关/负债项目 其他变动 2013年末余额
初余额 增补助金额 业外收入金额 与收益相关 SMZ161/171T视显微镜及
BA600自动显微镜开发及生 363,333.33 40,000.01 323,333.32与资产相关产技术改造项目
阿波罗（APOLLO)显微镜开
90,000.00 2,250.00 87,750.00与资产相关发及生产技术改造项目
基于DMD的共聚焦显微成
1,008,000.00 750,000.00 75,000.00 1,683,000.00与资产相关像系统的研制
可快速更换波长的 LED荧
300,000.00 300,000.00与资产相关光显微镜”项目
高级数码显示 LED荧光显 208,752.93 25,000.00 183,752.93与资产/收益
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2013年期 2013年度新2013年度计入营 与资产相关/负债项目 其他变动 2013年末余额
初余额 增补助金额 业外收入金额 与收益相关微镜资助款 相关
合计 1,580,086.26 1,140,000.00 67,250.01 75,000.00 2,577,836.25
注：
①子公司麦克奥迪（成都）仪器有限公司2011年度根据成都高新区经贸发展局“成高经审[2011]649号”文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司BA600自动显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复及“成高经审[2012]548号”文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司SMZ161/171T视显微镜开发及生产技术改造项目申请报告
的核准批复收到扶持资金400,000.00元。该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。本期计入损益40,000.00元，累计计入损益76,666.67元，期末余额323,333.33元。
②子公司麦克奥迪（成都）仪器有限公司2013年度根据成都高新区经贸发展局“成高经审[2013]564号文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司阿波罗（APOLLO）显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复收到扶持资金 90,000.00该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。本期计入损益2,250.00元，累计计入损益2,250.00元，期末余额87,750.00元。
③公司2012年度根据国家科学技术部办公厅“国科发财[2012]270号关于批复2012年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知及关于下达 2012年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知收到国家科技支撑计划课题经费 1,120,000.00元，根据相关课题任务书的规定，支付给其他承担单位112,000.00元；2013年收到国家科技支撑计划课题经费 750,000.00元，根据相关课题任务书的规定，支付给其他承担单位75,000.00元。截止2013年末余额1,683,000.00为与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。根据相关课题任务书的规定该项经费用于购买固定资产的金额为 1,785,000.00元，截止 2013年 12月 31日，相关固定资产未购买，因此本期该补助未结转损益。
④公司2013年度根据厦门科技局和厦门财政局“厦科联[2013]62号”文厦门科学技术局、厦门市财政局关于下达2013年市科技计划第三批定额扶持项目的通知收到扶持资金 300,000.00元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。截止2013年12月31日，与该项政府补助的固定资产尚未购买，因此本期该补助未结转损益。
⑤公司2011年度根据厦门科技局和厦门财政局“厦科联[2011]37号”文厦门科学技术局、厦门市财政局关于下达2011年度厦门市科技计划杰出青年创新人才计划项目
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及拨付资助经费的通知收到资助金额 500,000.00元，该项政府补助与资产相关的政府补助金额为250,000.00元，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益,与收益相关的政府补助为250,000.00元，在项目期内分期确认损益。本期计入损益25,000.00元，累计计入损益316,247.07元，期末余额183,752.93元。
2012年12月31日与资产相关的政府补助包括：
2012年期 2012年度新增 2012年度计入 2012年 与资产相关/与收负债项目 其他变动
初余额 补助金额 营业外收入金额 末余额 益相关
SMZ161/171T视显微镜及
BA600自动显微镜开发及 400,000.00 36,666.67 363,333.33与资产相关
生产技术改造项目
基于DMD的共聚焦显微
1,120,000.00 112,000.00 1,008,000.00与资产相关
成像系统的研制
高级数码显示 LED荧光
337,919.60 129,166.67 208,752.93与资产/收益相关显微镜资助款
合计 337,919.60 1,520,000.00 165,833.34 112,000.00 1,580,086.26
注：
①子公司麦克奥迪（成都）仪器有限公司2011年度根据成都高新区经贸发展局“成高经审[2011]649号”文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司BA600自动显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复及“成高经审[2012]548号”文关于麦克奥迪（成都）仪器有限公司 SMZ161/171T视显微镜开发及生产技术改造项目申请报告的核准批复收到扶持资金400,000.00元，该项政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。本期计入损益36,666.67元，累计计入损益 36,666.67元，期末余额363,333.33元。
②集团2012年度根据国家科学技术部办公厅“国科发财[2012]270号关于批复2012年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知及关于下达 2012年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知收到国家科技支撑计划课题经费 1,120,000.00元，根据相关课题任务书的规定，本期支付给其他承担单位 112,000.00元，剩余金额 1,008,000.00元属于与资产相关的政府补助，该项政府补助应在相关资产使用寿命内平均分配计入损益，根据相关课题任务书的规定该项经费用于购买固定资产的金额为 1,785,000.00元，截止2012年12月31日，相关资产未购买，因此本期该补助未结转损益。
③集团 2011年度根据厦门科技局和厦门财政局“厦科联[2011]37号”文厦门科学技术局、厦门市财政局关于下达 2011年度厦门市科技计划杰出青年创新人才计划项目及
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拨付资助经费的通知收到资助金额500,000.00元，该项政府补助与资产相关的政府补助金额为250,000.00元，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益,与收益相关的政府补助为250,000.00元，在项目期内分期确认损益。本期计入损益129,166.67元，累计计入损益291,247.07元，期末余额208,752.93元。
(二十三)实收资本
2014年1-8月
股东名称 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.31
香港协励行有限公司 172,194,100.00 172,194,100.002013年度
股东名称 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
香港协励行有限公司 172,194,100.00 172,194,100.002012年度
股东名称 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31
香港协励行有限公司 172,194,100.00 172,194,100.00注：以上实收资本业经厦门安德信会计师事务所有限公司验证，并出具厦安德信外验（2007）第W-087号《验资报告》。
(二十四)资本公积
2014年1-8月
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.8.311资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
小计
2其他资本公积 62,940,038.23 62,940,038.23
合计 62,940,038.23 62,940,038.23
2013年度
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.311资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 458.87 458.87
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（2）同一控制下企业合并的影响
小计 458.87 458.87
2其他资本公积 58,399,224.07 4,540,814.16 62,940,038.23合计 58,399,682.94 4,540,814.16 458.87 62,940,038.232012年度
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.311资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 458.87 458.87（2）同一控制下企业合并的影响
小计 458.87 458.872其他资本公积 60,557,750.71 2,158,526.64 58,399,224.07合计 60,558,209.58 2,158,526.64 58,399,682.94注：其他资本公积系公司在进行同一控制下企业合并过程中合并光学业务关联公司和香港协励行光学业务产生的。
(二十五)盈余公积
2014年1-8月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.8.31法定盈余公积 42,921,850.08 42,921,850.082013年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 41,625,080.32 1,296,769.76 42,921,850.082012年度
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31法定盈余公积 40,175,859.64 1,449,220.68 41,625,080.32(二十六)未分配利润
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
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提取或分 提取或分 提取或分金额 金额 金额
配比例 配比例 配比例年初未分配利润 82,936,068.91 98,877,125.40 77,631,482.83
加：本期归属于母公司所有
者的净利润 20,960,251.88 45,097,640.93 37,448,404.24
减：提取法定盈余公积 1,296,769.76 1,449,220.68
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 61,043,065.54 53,918,135.84 14,753,540.99
其他利润分配 37,953,080.13 5,823,791.82
转入资本公积
期末未分配利润 4,900,175.12 82,936,068.91 98,877,125.40
注：其他利润分配系公司在进行同一控制下企业合并过程中合并光学业务关联公司和香港协励行光学业务时所支付的对价大于合并日账面净资产冲减留存收益导致。
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
主营业务收入 234,324,189.22 378,165,329.28 340,946,183.42其他业务收入 12,543,506.25 13,115,175.29 9,819,695.04营业成本 133,377,921.05 208,665,833.09 178,776,206.762、主营业务（分地区）
2014年1-8月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内市场 46,837,933.24 23,224,895.04 92,124,210.61 45,455,949.59 89,220,526.53 40,472,673.64海外市场
187,486,255.98 102,159,804.78 286,041,118.67 152,355,827.70 251,725,656.89 130,977,640.66（含台港澳）
合计 234,324,189.22 125,384,699.82 378,165,329.28 197,811,777.29 340,946,183.42 171,450,314.30
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3、主营业务（分产品）
2014年1-8月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本生物显微镜系列
129,226,456.91 77,812,277.66 194,260,267.62 115,809,898.47 171,411,276.05 98,507,629.58数码生物显微镜系列 21,003,616.27 10,308,612.28 44,129,162.61 20,611,716.15 44,550,654.43 21,076,072.60体视显微镜系列 25,851,205.01 15,166,672.85 37,654,729.89 21,048,656.44 36,609,519.86 18,424,654.09数码体视显微镜系列 2,892,740.60 1,267,562.17 4,782,855.94 2,192,228.66 5,154,330.77 2,003,359.94数码成像设备系列 16,583,636.90 4,183,929.77 30,525,530.56 9,507,486.24 26,522,393.75 7,105,210.40自动显微镜系列 6,081,942.87 2,609,856.83 13,457,542.24 5,262,019.10 13,549,050.42 3,433,670.77配套附件 32,684,590.66 14,035,788.26 53,355,240.42 23,379,772.23 42,187,893.15 20,286,459.57其他 961,064.99 613,257.35合计 234,324,189.22 125,384,699.82 378,165,329.28 197,811,777.29 340,946,183.42 171,450,314.304、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-8月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 36,565,126.47 14.81第二名 19,615,089.12 7.95第三名 11,830,111.00 4.79第四名 5,881,893.35 2.38第五名 5,082,903.32 2.06合计 78,975,123.26 31.992013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 55,006,241.26 14.06第二名 23,293,773.02 5.95第三名 18,295,376.63 4.68第四名 12,666,347.28 3.24第五名 8,368,604.74 2.14合计 117,630,342.93 30.07
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2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 45,720,916.14 13.03第二名 11,879,605.70 3.39第三名 10,711,184.57 3.05第四名 10,204,640.53 2.91第五名 5,851,149.41 1.67合计 84,367,496.35 24.05(二十八)营业税金及附加
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度营业税 26.32城市维护建设税 965,451.61 1,628,237.23 1,713,501.93教育费附加 413,764.97 697,815.97 734,358.00地方教育费附加 275,843.30 465,210.66 489,571.98其他 591.10 1,382.86 1,929.30合计 1,655,650.98 2,792,646.72 2,939,387.53(二十九)销售费用
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度工资薪酬及福利 17,309,696.90 29,992,331.17 28,846,762.48差旅及业务招待费 4,583,986.51 8,566,341.52 8,076,587.87运费、港杂及保险费 3,091,561.22 3,407,976.43 3,171,863.08广告、展览、宣传费 2,811,426.14 4,066,725.87 3,668,274.97渠道建设费 2,283,817.59 2,575,068.74 2,379,857.56办公、通讯费 1,085,435.08 1,948,520.99 1,430,705.47租赁费 788,381.92 1,318,976.29 1,241,346.85物料消耗、维修、低值易耗品 756,319.39 1,655,067.82 2,383,376.87折旧、摊销 408,665.61 1,127,370.06 979,889.87其他 2,631,000.78 3,827,282.37 3,755,749.44合计 35,750,291.14 58,485,661.26 55,934,414.46
财务报表附注第69页
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(三十)管理费用
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
工资薪酬及福利 22,553,034.40 34,190,368.12 33,156,376.81研发费用 9,754,962.66 14,668,934.91 14,584,936.20折旧、摊销 3,186,814.41 3,372,708.70 3,721,654.18办公、通讯费 3,349,972.07 4,253,047.85 4,216,802.23租赁费 2,261,521.04 2,883,566.80 2,874,114.48税费 1,376,862.68 2,417,369.98 2,503,228.55差旅及业务招待费 1,275,038.12 1,300,148.08 1,487,438.20咨询专业服务费 956,258.76 1,332,524.84 887,914.23物料消耗、维修、低值易耗品 209,779.00 1,507,672.16 1,501,765.93其他 1,613,443.60 2,769,702.14 2,801,365.81合计 46,537,686.74 68,696,043.58 67,735,596.62(三十一)财务费用
类别 2014年1-8月 2013年度 2012年度
利息支出 136,832.51 70,410.22 9,253.94减：利息收入 1,096,585.73 1,491,253.39 1,322,537.44汇兑损益 -193,511.92 1,460,950.03 -988,347.41其他 309,317.11 678,898.79 689,754.51合计 -843,948.03 719,005.65 -1,611,876.40(三十二)资产减值损失
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
坏账损失 4,250,211.04 137,249.88 672,389.70存货跌价损失 1,225,695.62 1,740,601.15 1,953,578.41合计 5,475,906.66 1,877,851.03 2,625,968.11(三十三)投资收益
项 目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
处置长期股权投资产生的投 -67,271.00
财务报表附注第70页
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资收益
(三十四)营业外收入
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 14,427.59 700,180.61
其中：固定资产处置利得 9,706.84 73,691.61
无形资产处置利得 4,720.75 626,489.00
无需支付的款项 399,017.93 166.85
政府补助 1,784,736.88 4,735,786.13 2,267,502.54盘盈利得 19,627.25 139,844.43 27,484.70违约金收入 700,579.89
其他 402,117.54 598,307.35 48,513.12合计 3,320,507.08 6,174,285.37 2,343,500.36(三十五)营业外支出
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失合计 33,781.93 100,086.82 116,181.15其中：固定资产处置损失 33,781.93 100,086.82 116,181.15无形资产处置损失
对外捐赠 100.00 80,271.00
税收滞纳金 493.71 9,755.33非常损失 24,652.81 70,380.25 2.25盘亏损失 40,500.35 20,649.14 36,115.59其他 82,003.54 4,440.64 75,134.06合计 181,038.63 276,321.56 237,188.38(三十六)所得税费用
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当
6,926,500.77 10,401,817.97 9,247,658.67期所得税
递延所得税调整 99,631.73 441,968.15 -223,569.55合计 7,026,132.50 10,843,786.12 9,024,089.12
财务报表附注第71页
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(三十七)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
利息收入 1,096,585.73 1,491,253.39 1,322,537.44租金收入 708,553.52 1,043,618.88 1,026,827.48营业外收入及计入递延收益的政府补助 7,530,022.76 5,572,097.06 1,195,388.11收到往来款 1,811,713.07 5,412,696.83 14,308,413.38合计 11,146,875.08 13,519,666.16 17,853,166.412、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
费用支出 38,665,888.96 57,037,872.57 55,455,948.39营业外支出 76,299.56 155,585.60 84,953.96支付往来款 6,151,561.81 14,899,289.84 9,873,617.95合计 44,893,750.33 72,092,748.01 65,414,520.303、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
股东往来款 2,004,694.71
注：2014年1－8月收到的其他与经营活动有关的现金为收到的股东补足出资多汇入款项。
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
内部重组税费 1,459,290.59
注：2014年1－8月支付的其他与经营活动有关的现金为2014年内部重组支付的税费。
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度
股东往来款 14,271,198.52
财务报表附注第72页
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注：2013年度收到的其他与筹资活动有关的现金为Speed Fair CompanyLimited所经营的非光学业务部分产生的现金增加。
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度股东往来款 11,325,138.56 5,288,868.52注：2012年度支付的其他与筹资活动有关的现金为Speed Fair CompanyLimited所经营的非光学业务部分产生的现金减少。
2014年度支付的其他与筹资活动有关的现金为内部重组纳入合并范围的Speed Fair CompanyLimited光学业务8月31日的货币资金余额
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,960,251.88 45,097,640.93 37,448,404.24加：资产减值准备 5,475,906.66 1,877,851.03 2,625,968.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,209,894.77 9,461,444.06 9,669,013.73无形资产摊销 1,915,932.27 1,201,541.60 1,297,483.32长期待摊费用摊销 85,193.15 181,024.28 97,318.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 19,354.34 -600,093.79 116,181.15益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,873.10 -119,195.29 8,630.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -46,679.41 1,480,889.90 -979,093.47投资损失（收益以“－”号填列） 67,271.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,619.24 205,352.10 -509,517.88递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 90,012.49 236,616.05 285,948.33存货的减少（增加以“－”号填列） -28,636,135.22 2,329,313.68 7,156,907.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,494,825.39 7,832,074.52 13,448,368.89经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,326,757.88 -2,066,105.56 -7,375,594.65其他
经营活动产生的现金流量净额 10,003,426.76 67,118,353.51 63,290,018.302、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第73页
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项目 2014年1-8月 2013年度 2012年度一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 79,575,824.21 120,357,411.76 113,629,584.67减：现金的期初余额 120,357,411.76 113,629,584.67 69,192,319.88加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,781,587.55 6,727,827.09 44,359,206.792、现金和现金等价物的构成
项目 2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31一、现金
其中：库存现金 95,185.02 153,819.57 177,417.20可随时用于支付的银行存款 79,480,639.19 120,203,592.19 113,452,167.47可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 79,575,824.21 120,357,411.76 113,629,584.67七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司母公司的情况
单位：万元
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 已发行资本香港协励行有限公司 控股股东 有限公司 香港 一般贸易 HKD200.00 HKD150.00续上表
母公司对本公司的持对本公司的表决权
母公司名称 本公司最终控制方 商业登记证股比例(%) 比例(%)
香港协励行有限公司 100.00 100.00 陈沛欣 07786679(二) 本公司的子公司情况
子公司情况祥见附注五、（一）
财务报表附注第74页
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(三) 与本企业有交易的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 同一实际控制人
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系统有限公司 同一实际控制人
协励行（厦门）电气有限公司 同一实际控制人
厦门麦克奥迪病理诊断咨询工作站 同一实际控制人
厦门麦克奥迪医学检验所有限公司 同一实际控制人
VINCENT POWER LIMITED 同一实际控制人
NOSI(US) 同一实际控制人
National HK(HK) 同一实际控制人
SFI 同一实际控制人
Swift HK(HK) 同一实际控制人
Kolok（HK） 同一实际控制人
(四)关联交易情况
1、本报告期向关联方出售商品/提供劳务情况
2014年1-8月
关联交易定价方式 本期金额
关联方 关联交易内容
及决策程序 金额 占同类交易比例(%)麦迪医疗 商品销售 市场定价 4,633,564.94 1.98麦迪电气 商品销售 市场定价 546.15 0.00麦迪医疗 材料买卖 市场定价 962,860.70 14.99麦迪医疗 提供劳务 市场定价 116,151.60 4.442013年度
关联交易定价方式 本期金额
关联方 关联交易内容
及决策程序 金额 占同类交易比例(%)麦迪医疗 商品销售 市场定价 10,017,810.70 2.65麦迪医疗 材料买卖 市场定价 3,771,573.21 55.57麦迪医疗 提供劳务 市场定价 520,628.82 40.98
财务报表附注第75页
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2012年度
关联交易 关联交易定价方式 本期金额
关联方
内容 及决策程序 金额 占同类交易比例(%)麦迪医疗 商品销售 市场定价 11,349,824.97 3.33麦迪医疗 材料买卖 市场定价 2,328,908.70 48.84麦迪医疗 提供劳务 市场定价 739,227.46 53.66 SwiftHK（HK） 商品销售 市场定价 HKD 21,121.00 0.01Kolok（HK） 商品销售 市场定价 HKD 875,672.00 0.212、本报告期无向关联方采购商品/接受劳务
3、本报告期无向关联托管/承包
4、本报告期关联租赁情况
2014年1-8月
公司出租
租赁资产 租赁收益
出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日 租赁收益种类 定价依据
麦迪实业 麦迪医疗 办公室 2011-1-1 2015-12-31 市场价 396,403.20麦迪实业 麦迪电气 食堂 2012-9-1 2014-8-31 市场价 263,704.00麦迪实业 麦迪工作站 办公室 2011-1-1 2015-12-31 市场价 48,446.32公司承租
租赁资产 租赁 租赁 租赁费用定
出租方名称 承租方名称 租赁费用种类 起始日 终止日 价依据
National
NOSI(US) 办公室 2012.3.1 2015.5.1 市场价 USD78,000.00 US(US)
VINCENT
POWER 香港协励行 仓库 2014.1.1 2014.8.31 市场价 HKD256,000.00 LIMITED
麦迪电气 麦迪实业 厂房 2014.3.1 2017.2.28 市场价
426,216.00麦迪电气 麦迪实业 厂房 2010.3.1 2014.2.28 市场价
注：香港协励行向VINCENTPOWER(HK)承租房产作为仓库使用，由于该仓库系光学业务所使用，因此纳入麦迪实业两年一期审计报告合并范围。
财务报表附注第76页
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备考财务报表附注
2013年度
公司出租
租赁资产 租赁收益定
出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日 租赁收益种类 价依据
麦迪实业 麦迪医疗 办公室 2011-1-1 2015-12-31 市场价 554,785.40麦迪实业 麦迪电气 食堂 2012-9-1 2014-8-31 市场价 395,556.00麦迪实业 麦迪工作站 办公室 2011-1-1 2015-12-31 市场价 72,669.48麦迪实业 厦门协励行 办公室 2011-1-1 2013.02.28 市场价 20,608.00公司承租
租赁资产 租赁 租赁 租赁费用定
出租方名称 承租方名称 租赁费用种类 起始日 终止日 价依据
National
NOSI(US) 办公室 2012.3.1 2015.5.1 市场价 USD116,325.00 US(US)
VINCENT
POWER 香港协励行 仓库 2012.1.1 2013.12.31 市场价 HKD276,000.00 LIMITED
麦迪电气 麦迪实业 厂房 2010.3.1 2014.2.28 市场价 500,000.00注：香港协励行向VINCENTPOWER(HK)承租房产作为仓库使用，由于该仓库系光学业务所使用，因此纳入合并范围。
2012年度
公司出租
租赁资产 租赁收益定
出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日 租赁收益种类 价依据
麦迪实业 麦迪医疗 办公室 2011-1-1 2015-12-31 市场价 116,772.00麦迪实业 麦迪电气 食堂 2012-9-1 2014-8-31 市场价 131,852.00麦迪实业 麦迪工作站 办公室 2011-1-1 2015-12-31 市场价 72,609.48麦迪实业 厦门协励行 办公室 2011-1-1 2013.02.28 市场价 123,648.00
财务报表附注第77页
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备考财务报表附注
公司承租
租赁资产 租赁 租赁 租赁费用定
出租方名称 承租方名称 租赁费用种类 起始日 终止日 价依据
National
NOSI(US) 办公室 2012.3.1 2015.5.1 市场价 USD77,550.00 US(US)
VINCENT
POWER 香港协励行 仓库 2012.1.1 2013.12.31 市场价 HKD276,000.00 LIMITED
麦迪电气 麦迪实业 厂房 2010.3.1 2014.2.28 市场价 480,000.00注：香港协励行向VINCENTPOWER(HK)承租房产作为仓库使用，由于该仓库系光学业务所使用，因此纳入合并范围。
5、本报告期无关联担保
6、本报告期无关联方资产转让、债务重组
7、关联方应收应付款项
本公司应收关联方款项：
2014.8.31 2013.12.31 2012.12.31项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备应收账款 麦迪医疗 2,259,332.27 45,186.65 11,561,284.24 473,467.30其他应收款 麦迪电气 32,963.00 659.26 32,963.00 659.26 32,963.00 659.26其他应收款 麦迪工作站 606,608.68 12,132.17 134,560.99 2,691.22 National
其他应收款 HKD21,005.00 HKD 420.1 HKD29,160.00 HKD 472.86 HK(HK)
本公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 2014.8.31账面余额 2013.12.31账面余额 2012.12.31账面余额其他应付款麦迪医疗 1,621,045.12 2,000,000.00 1,444,721.94其他应付款医学检验所 7,379,509.15
其他应付款香港协励行 HKD 18,206,438.79
其他应付款 National HK(HK) HKD 8,641,550.16
财务报表附注第78页
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其他应付款 SFI HKD1,615,622.67八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 截至2014年8月31日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 截至2014年8月31日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 截至2014年8月31日，本公司无已背书未到期的票据。
(四) 截至2014年8月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。
九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、截至2014年8月31日，公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、截至2014年8月31日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、截至2014年8月31日，公司无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同。
4、截至2014年8月31日，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、截至2014年8月31日，公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
(二) 前期承诺履行情况
截至2014年8月31日，本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明：
2014年 9月 18日，香港协励行将其持有的公司10%股权转让给厦门麦克奥迪协创股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称麦迪协创）。麦迪协创的执行事务合伙人麦克奥迪同创（厦门）投资管理有限公司的股东章光伟以及其他49名有限合伙人在公司长期任职并担任重要职位，为公司的发展做出了重要的贡献，目前未在公司任职的部分有限合伙人均在公司实际控制人陈沛欣先生控制的其他企业担任重要职位。鉴于上述原因，香港协励行向麦迪协创转让10%公司股权的最终转让价格为3,000.00万元。
财务报表附注第79页
麦克奥迪实业集团有限公司
2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
根据银信资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（银信评报字[2014]沪第0624号），截至评估基准日，即2014年8月31日，公司100%股权的评估值为65,337.00万元。经交易各方协商确定，本次发行股份购买资产的最终交易价格为65,000.00万元，麦迪协创持有的麦迪实业10%股权交易价格为6,500.00万元。
麦迪协创受让公司10%股权的受让价格为3,000.00万元与本次交易价格6,500.00万元之间的差额3,500.00万元作为股权激励费用。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明：
本公司本期无需要披露的资产负债表日后利润分配情况。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、非经常性损益明细表
项目 2014年1－8月 2013年度 2012年度非流动资产处置损益 -86,625.34 1,216,366.08 -112,756.15越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,784,736.88 4,737,621.38 2,267,502.54国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
财务报表附注第80页
麦克奥迪实业集团有限公司
2012年1月1日至2014年8月31日
备考财务报表附注
项目 2014年1－8月 2013年度 2012年度同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,551,493.02 868,725.62 590,950.34其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,841,174.82
所得税影响额 140,411.70 -1,173,379.35 -565,101.08少数股东权益影响额（税后）
合计 -1,451,158.56 5,649,333.73 2,180,595.65十二、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年12月9日批准报出。
麦克奥迪实业集团有限公司二〇一四年十二月九日
财务报表附注第81页