山东鲁阳节能材料股份有限公司
2016年度内部控制自我评价报告
山东鲁阳节能材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016年 12月 31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括：
山东鲁阳节能材料股份有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、贵州鲁阳节能材料有限公司、山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司、奇耐联合纤维（苏州）有限公司、山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司、青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、上海沂洋节能材料有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司内部控制环境，具体包括治理结构、组织架构、人力资源、企业文化等；公司业务活动控制，具体包括财务管理、质量控制、销售业务管理、研究与开发、信息与沟通、投资决策、关联交易控制、对外担保控制等；公司内部监督和风险评估机制。
（1）公司治理结构
公司根据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律法规的要求，建立了规范的治理结构，制定了三会一层的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东组成，依法决定公司的经营方针、筹资、投资、利润分配、股权激励、公司章程等重大事项。董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，负责执行股东大会决议及依法行使经营决策权，制定公司计划和投资方案、财务预决算方案、管理机构设置及基本管理制度等，公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会下设审计委员会、发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员四个专业委员会。
监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，负责对董事、高级管理
人员执行公司职务的行为进行监督，对公司内部控制制度的建立及执行、财务状况进行监督检查。
经理层由董事会聘任，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，实施公司的生产经营管理工作。
在内部控制工作组织开展上，公司董事会负责内部控制的建立和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织企业内部控制的日常运行。董事会下设审计委员会负责审查公司内部控制和出具年度自我评价报告。公司审计部对内部控制的有效性进行监督检查，并负责向审计委员会报告。
（2）组织机构
公司根据生产经营管理需要，构建了高效、有序的组织体系，设立了监察中心、行政中心、发展中心、营销中心、资财中心等管控平台，生产分（子）公司、国内区域销售公司、行业销售公司、外贸销售公司、国家认证企业中心、国家认证实验室、电子商务部等实施单元，管控中心与实施单元职责和权限明确，责任与目标清晰。
公司建立健全管理制度，明确了各项业务流程和节点要求，以及业务检查和整改制度，保证了各项业务顺畅衔接、有序运行，形成了各部门、岗位之间相互制衡、相互监督的管控网络。
（3）人力资源政策
公司秉承“以人为本”的理念，坚持公司核心竞争力最终落到人才上的宗旨，建立健全了有利于公司可持续发展的人力资源管理体系，内容涵盖人员招聘、培训体系、薪酬与考核、员工福利、离职管理等方面。
明确了各岗位的职责、工作目标、考核指标等，对各级管理人员进行严格考核与科学评价，同时，公司注重员工成长，建立三级培训体系，不断提升员工岗位胜任能力，保证公司各项工作得到有效执行。公司采用竞争上岗的方式选聘干部，能者上、庸者下，促进公司保持持续的健康和活力，为公司的可持续发展奠定了良好的基础。
（4）企业文化
公司非常重视企业文化建设工作，经过三十多年的文化积淀，公司构
建了涵盖企业使命、企业愿景、企业精神、核心价值观等内容的企业文化
体系。公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，公司董事、监事、高管人员在公司生产经营工作中率先垂范、积极践行，形成了良好的企业文化氛围，为公司生产运营健康发展起到了积极的促进作用。
（5）财务管理
公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管理制度，拥有独立的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，执行不相容职务分离制度。为规范公司财务管理，加强财务监督，提高经济效益，根据财政部颁布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》，公司制定了《财务预算管理制度》、《货币资金管理制度》、《存货管理制度》、《采购付款管理制度》、《固定资产管理制度》、《销售签约与回款管理制度》等各项会计及财务管理制度。通过监督各项资产的购建、保管、使用,利用财产清查、财务分析等手段，保证公司财务管理、控制、分析预测的有效进行，提高了会计信息的及时性和准确性，保障了投资者的合法权益。
（6）质量管理
公司在产品质量管理方面实行分段管理控制，严抓原料和产成品质量关。实行原料质量三级控制体系，从原料进厂、入库、投入三个节点进行质量检测控制，保证不合格原料不入厂、不投用；实行产品质量三级控制体系，实施严格的一级督查、二级抽检、三级自检的质量控制，保证不合格产品不出厂。严格实施产品生产过程质量控制，制定了《质量内控标准》、《取样、检测方法》、《产品在线检测管理规定》、《产品抽检管理规定》、《原料检验管理办法》、《原料抽检管理办法》、《不合格材料处置管理规定》、《质量责任追究制度》等一系列质量管理制度，保证了产品质量检验控制能力。工艺标准是大规模工业化生产的基础，公司所生产的产品实现了标准全覆盖，全部依据标准组织产品生产。公司建有检测设备齐全的检测室，检测能力通过了中国合格评定国家认可委员会的认可，能够实现公司全部产品与原材料各项指标的全面检测，为生产质量控制提供准确、及时的检测数据。为全面提升质量管理水平，公司先后取得了ISO9001：2015
国际质量管理体系认证、GB/T24001—2016环境管理体系认证以及英国皇家
UKAS质量管理体系认证。
（7）销售业务管理
利用公司的办公自动化平台，建立健全了市场信息、投标签约、合同备案、计划交货、销售结算、销售回款、投诉处理、用户调查等一系列销售业务流程，按照不同的销售业务节点，制订了相应的管理制度和实施细则，有效提升了销售业务工作效率和工作质量。同时，明确了市场开发经理、客户服务经理等各节点的业务要求和业务权限，保障了销售业务的有序开展，实现了市场需求与公司产品资源的有效对接。
（8）研究与开发
公司制定了研究开发项目管理制度，对项目立项、进度追踪、项目验收考核等环节进行有效监督管控，指导研发项目顺利完成，确保公司的研究与开发能为公司产品和生产工艺提供持续的竞争优势。
（9）信息与沟通
公司建立了信息与沟通机制，明确内部信息与外部信息的收集、处理、传递程序和范围，对内部与外部信息能够做到合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效、全面。公司采用OA系统、内部局域网络等信息平台，传递与共享公司内外部信息，使公司各管理层级、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。公司建立了例会制度，如周生产经营调度会、月度总结计划会、月度质量管理、财务管理、技术管理等业务管控分析会，例会制度进一步方便了内部信息的传递与沟通。
公司引入CRM系统，充分利用计算机信息技术对客户详细资料进行全面科学分析，实现客户锁定，管理客户商机、项目信息等，提升了公司服务水平和市场竞争力；引入集团供应链系统，利用信息技术实现公司产销资源的集成与共享,促进公司对资源的优化配置。公司对信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面制定了严细的工作制度，保证信息系统安全稳定运行。
（10）内部监督
公司制定了《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计制度》等内
部控制工作规章制度，董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会
的领导下独立开展公司内部审计、督查工作。审计部设专职人员，具体负责对公司财务收支、生产经营、内部控制运行、财务报告进行审计检查，对公司经济效益和运行控制的真实性、合法性、合理性做出合理评价。
监事会负责对公司董事、高级管理人员执行公司职务行为的监督，有权对违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为的董事、高级管理人员提出处分建议。
（11）对外担保
公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，在《公司章程》中明确股东大会、董事会对对外担保事项的审批权限，并制定了《对外担保管理制度》，进一步明确了对外担保事项的受理与审核程序、日常管理以及持续风险控制、信息披露等工作。
2016年公司未发生对外担保业务。
（12）关联交易
为规范公司关联交易行为、保证关联交易的公允性，公司制订了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《关联交易制度》，从制度上规范了关联交易行为。按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，明确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限。
参照《上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，按照制度履行相应的审批程序，并严格遵循诚实、信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小投资者的利益。
（13）信息披露
为保证信息披露的及时性、准确性、公平性，公司制订了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制度。董事长担任信息披露工作的最终责任人，董事会秘书担任信息披露工作的直接责任人，公司设立证券部，具体负责信息披露及投资
者关系管理工作，并拥有联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道。
公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理人员能够全面了解公司内部信息，具备认真履行信息披露义务的条件。公司已建立了较为有效的信息沟通和反馈渠道，该信息系统内部控制具有一定的完整性、合理性及有效性。
（14）子公司管理
公司对子公司管理实行目标考核与引导的方法，督促、牵引其能够顺利发展，公司审计部按照公司审计管理制度的要求对子公司的财务管理及内部控制建设及执行情况进行定期监督审核，保证子公司的财产安全并不断规范子公司的管理，公司能够有效控制管理子公司，维护公司和全体投资者利益。
3、重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、质量风险、人力资源风险、研发风险、营销风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，调整确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|重要程度|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|营业收入潜在错报|营业收入总额的2%≤错报|营业收入总额的 1%≤错报＜营业收入总额的2%|错报＜营业收入总额的1%|
|利润总额潜在错报|利润总额的 10%≤错报|利润总额的 5%≤错报＜利润总额的10%|错报＜利润总额的5%|
|资产总额潜在错报|资产总额的 1%≤|资产总额的 0.5%≤错报|错报＜资产总额的0.5%|

|||
|-|-|
|错报|＜资产总额的1%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
④控制环境无效；
⑤公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|重要程度|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|直接财产损失金额|500万元以上|100 万元-500 万元（含500万元）|100万元（含100万元）以下|
|负面影响|对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露|受到国家政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响|受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成重大负面影响|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：
①违反国家法律、法规或规范性文件；
②重大决策程序不科学，导致决策失误；
③内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。
（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：
①决策程序不科学，导致出现一般性失误；
②内部控制评价的重要缺陷未得到整改；
③重要业务制度或控制系统存在缺陷；
④其他对公司产生较大负面影响的情形。
（3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：
①决策程序效率不高；
②内部控制评价的一般缺陷未得到整改；
③一般业务制度或控制系统存在缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长：鹿成滨
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2017年 4月 26日