股票代码：000752 股票简称：*ST西发 公告编号：2019-059西藏银河科技发展股份有限公司
2018年年度报告更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月30日在巨潮资讯网上披露了2018年年度报告全文及摘要。根据公司2018年年度审计报告调整事项，对公司2018年年度报告全文及摘要作如下更正：
一、“第二节公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”，“第十四节摘要数据报送”之“二、公司基本情况”之“3、主要会计数据和财务指标”之“（1）、近三年主要会计数据和财务指标”。
更正前：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年||2017年|本年比上年增减|2016年|
|营业收入（元）|323,117,085.53||361,551,960.70||-10.63%|357,452,937.34|
|归属于上市公司股东的净|-411,969,131.10||9,523,725.85||||
||||||-4,425.71%|7,974,252.92|
|利润（元）|||||||
|归属于上市公司股东的扣|||||||
|||-366,225,398.6|||||
|除非经常性损益的净利润||||9,344,901.46|-4,018.99%|7,780,087.64|
|||0|||||
|（元）|||||||
|经营活动产生的现金流量|108,955,682.78||26,402,966.46||||
||||||312.66%|97,169,386.64|
|净额（元）|||||||
|基本每股收益（元/股）|-1.5619||0.0361||-4,426.59%|0.0302|
|稀释每股收益（元/股）|-1.5619||0.0361||-4,426.59%|0.0302|
|加权平均净资产收益率||-70.69%||1.21%|-71.90%|1.01%|
||||||本年末比上年末||
|||2018年末||2017年末||2016年末|
||||||增减||
||1,132,511,742.90||1,498,059,712.27|||1,401,078,354.|
|总资产（元）|||||-24.40%||
|||||||10|
|归属于上市公司股东的净|374,122,687.83||788,729,403.84||||
||||||-52.57%|784,480,847.81|
|资产（元）|||||||

更正后：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年||2017年|本年比上年增减|2016年|
|营业收入（元）|323,117,085.53||361,551,960.70||-10.63%|357,452,937.34|
|归属于上市公司股东的净|-411,969,131.10||9,523,725.85||||
||||||-4,425.71%|7,974,252.92|
|利润（元）|||||||
|归属于上市公司股东的扣|||||||
|||-366,225,398.6|||||
|除非经常性损益的净利润||||9,344,901.46|-4,018.99%|7,780,087.64|
|||0|||||
|（元）|||||||
|经营活动产生的现金流量|108,955,682.78||26,402,966.46||||
||||||312.66%|97,169,386.64|
|净额（元）|||||||
|基本每股收益（元/股）|-1.5619||0.0361||-4,426.59%|0.0302|
|稀释每股收益（元/股）|-1.5619||0.0361||-4,426.59%|0.0302|
|加权平均净资产收益率||-70.69%||1.21%|-71.90%|1.01%|
||||||本年末比上年末||
|||2018年末||2017年末||2016年末|
||||||增减||
||1,142,311,742.90||1,498,059,712.27|||1,401,078,354.|
|总资产（元）|||||-23.75%||
|||||||10|
|归属于上市公司股东的净|374,122,687.83||788,729,403.84||||
||||||-52.57%|784,480,847.81|
|资产（元）|||||||

二、“第四节经营情况讨论与分析”之“四、1、资产构成重大变动情况”。
更正前：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年末|||2017年末||||
||||占总资|||占总资|比重增减|重大变动说明|
|||金额|||金额||||
||||产比例|||产比例|||
||334,454,282.36|||632,707,578.57||||主要是向少数股东分|
|货币资金|||29.53%|||42.24%|-12.71%|配股利以及归还银行|
|||||||||借款所致|
||2,779,194.60|||0.00|||||
|应收账款|||0.25%||||0.25%||
||20,182,741.49|||24,918,730.33|||||
|存货|||1.78%|||1.66%|0.12%||
|长期股权投|538,360,651.80|||574,687,120.38|||||
||||47.54%|||38.36%|9.18%||
|资|||||||||
||134,433,894.69|||141,074,619.52|||||
|固定资产|||11.87%|||9.42%|2.45%||
|||||2,393,037.50|||||
|在建工程||||||0.16%|-0.16%||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||100,000,000.00|||
|短期借款||||6.68%|-6.68%|
||4,300,000.00||4,300,000.00|||
|长期借款||0.38%||0.29%|0.09%|

更正后：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年末|||2017年末||||
||||占总资|||占总资|比重增减|重大变动说明|
|||金额|||金额||||
||||产比例|||产比例|||
||334,454,282.36|||632,707,578.57||||主要是向少数股东分|
|货币资金|||29.28%|||42.24%|-12.96%|配股利以及归还银行|
|||||||||借款所致|
||2,779,194.60|||0.00|||||
|应收账款|||0.24%||||0.24%||
||20,182,741.49|||24,918,730.33|||||
|存货|||1.77%|||1.66%|0.11%||
|长期股权投|538,360,651.80|||574,687,120.38|||||
||||47.13%|||38.36%|8.77%||
|资|||||||||
||134,433,894.69|||141,074,619.52|||||
|固定资产|||11.77%|||9.42%|2.35%||
|||||2,393,037.50|||||
|在建工程||||||0.16%|-0.16%||
|||||100,000,000.00|||||
|短期借款||||||6.68%|-6.68%||
||4,300,000.00|||4,300,000.00|||||
|长期借款|||0.38%|||0.29%|0.09%||

三、“第五节重要事项”之“四、控股股东及关联方对上市公司的非经营性占用资金情况”。
更正前：
单位：万元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东或|||||||报告期|||||||预计偿|
||||占用时||发生原|||||报告期偿||期末|预计偿|预计偿||
||关联人||||||期初数|新增占|||||||还时间|
||||间||因|||||还总金额||数|还方式|还金额||
||名称|||||||用金额|||||||（月份）|
|西藏天易隆兴投资有限公司||2017年8月||以公司名义向吴小蓉借款并占用导致上市公司涉||2,872.24|||282.24||2,590|||||
||||||||||||||其他|2,590|待定|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||诉|||||||||||
|西藏天易隆兴投资有限公司||2018年10月|往来款占用||480||480||0|||||
||||||||||||其他|||
|西藏天易隆兴投资有限公司||2018年10月|往来款占用||500||500||0|||||
||||||||||||其他|||
||合计|||2,872.24||980||1,262.24||2,590|--|2,590|--|
||期末合计值占最近一期经审|||||||||||||
|||||6.92%||||||||||
||计净资产的比例|||||||||||||
|||||1、吴小蓉借款系公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上||||||||||
|||||市公司向吴小蓉借款，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也||||||||||
||相关决策程序|||||||||||||
|||||没有相应用章记录。||||||||||
|||||2、往来款占用980万系从公司银行账户划转，无审批程序。||||||||||
|||||2018年10月，根据中国证监会西藏监管局对天易隆兴出具的《关于限期||||||||||
||当期新增大股东及其附属企|||整改的函》（藏证监函【2018】318号）确认天易隆兴对上市公司存在资金||||||||||
||业非经营性资金占用情况的|||占用，资金占用详细情况详见公司2018年10月20日刊登于巨潮资讯网||||||||||
||原因、责任人追究及董事会拟|||（www.cninfo.com.cn）上的2018-082号公告。公司前任董事长兼总经理||||||||||
||定采取措施的情况说明|||王承波、前任董事因涉嫌犯罪已经公安机关刑事拘留，公司继任经营班子||||||||||
|||||积极与资金使用方沟通，要求其还款或者以其他资产作为还款担保。||||||||||
||未能按计划清偿非经营性资|||||||||||||
||金占用的原因、责任追究情况|||吴小蓉借款与刑事案件有关，公安机关已经立案侦查并刑事拘留了嫌疑人||||||||||
||及董事会拟定采取的措施说|||员，公司于2018年12月9日取得了三洲特管出具的债务清偿承诺。||||||||||
||明|||||||||||||
||注册会计师对资金占用的专|||||||||||||
|||||2019年04月26日||||||||||
||项审核意见的披露日期|||||||||||||
||注册会计师对资金占用的专|||大信专审字（2019）第14-00058号，西藏银河科技发展股份有限公司控股||||||||||
||项审核意见的披露索引|||股东及其他关联方占用资金情况审核报告||||||||||

更正后：
单位：万元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||股东或|||||||报告期||报告期|||||预计偿|
||||占用时||发生原||||||||预计偿|预计偿||
||关联人||||||期初数|新增占||偿还总||期末数|||还时间|
||||间||因||||||||还方式|还金额||
||名称|||||||用金额||金额|||||（月份）|
|西藏天易隆兴投资有限公司||2017年8月||以公司名义向吴小蓉借款并占用导致上市公司涉诉||2,872.24|||282.24||2,590|||||
||||||||||||||其他|2,590|待定|

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|西藏天易隆兴投资有限公司||2018年10月|往来款占用||480||0|480|||||
|||||||||||其他|480|待定|
|西藏天易隆兴投资有限公司||2018年10月|往来款占用||500||0|500|||||
|||||||||||其他|500|待定|
||合计|||2,872.24||980|282.24||3,570|--|3,570|--|
||期末合计值占最近一期经审||||||||||||
|||||9.54%|||||||||
||计净资产的比例||||||||||||
|||||1、吴小蓉借款系公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上|||||||||
|||||市公司向吴小蓉借款，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也没|||||||||
||相关决策程序||||||||||||
|||||有相应用章记录。|||||||||
|||||2、往来款占用980万系从公司银行账户划转，无审批程序。|||||||||
|||||2018年10月，根据中国证监会西藏监管局对天易隆兴出具的《关于限期|||||||||
||当期新增大股东及其附属企|||整改的函》（藏证监函【2018】318号）确认天易隆兴对上市公司存在资金|||||||||
||业非经营性资金占用情况的|||占用，资金占用详细情况详见公司2018年10月20日刊登于巨潮资讯网|||||||||
||原因、责任人追究及董事会|||（www.cninfo.com.cn）上的2018-082号公告。公司前任董事长兼总经理王|||||||||
||拟定采取措施的情况说明|||承波、前任董事因涉嫌犯罪已经公安机关刑事拘留，公司继任经营班子积极|||||||||
|||||与资金使用方沟通，要求其还款或者以其他资产作为还款担保。|||||||||
||未能按计划清偿非经营性资||||||||||||
||金占用的原因、责任追究情|||吴小蓉借款与刑事案件有关，公安机关已经立案侦查并刑事拘留了嫌疑人|||||||||
||况及董事会拟定采取的措施|||员，公司于2018年12月9日取得了三洲特管出具的债务清偿承诺。|||||||||
||说明||||||||||||
||注册会计师对资金占用的专||||||||||||
|||||2019年04月26日|||||||||
||项审核意见的披露日期||||||||||||
||注册会计师对资金占用的专|||大信专审字（2019）第14-00058号，西藏银河科技发展股份有限公司控股|||||||||
||项审核意见的披露索引|||股东及其他关联方占用资金情况审核报告|||||||||

四、“第五节重要事项”之“十六、4、关联债权债务往来”
应收关联方债权更正前：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||是否存||本期新增金额（万元）|||||
|||||||本期收||本期利|期末余|
||关联关|形成原|在非经|期初余额（万元）||||||
|关联方||||||回金额|利率|息（万|额（万|
||系|因|营性资|||||||
|||||||（万元）||元）|元）|
||||金占用|||||||
|||以公司||||||||
|西藏天||名义向||||||||
|易隆兴||吴小蓉||||||||
||股东||是|2,872.24|0|282.24|||2,590|
|投资有||借款并||||||||
|限公司||占用导||||||||
|||致上市||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||公司涉||||||
|||诉||||||
|西藏天||||||||
|易隆兴||往来款||||||
||股东||是|0|480|480|0|
|投资有||划转||||||
|限公司||||||||
|西藏天||||||||
|易隆兴||往来款||||||
||股东||是|0|500|500|0|
|投资有||划转||||||
|限公司||||||||
|||公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上市公司向吴小蓉借款并占||||||
|||用，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也没有相应用章记录。吴小蓉已||||||
|关联债权对公司经||||||||
|||将公司起诉，致使公司陷入信任危机和债务危机。公司取得了三洲特管对该笔借款的||||||
|营成果及财务状况||||||||
|||债务清偿承诺，截至2018.12.31，欠付本金2,590万元、欠付利息282.24万元，公||||||
|的影响||||||||
|||司可能承担吴小蓉未受清偿部分的还款责任，若承担将会对公司期后利润和财务状况||||||
|||造成不利影响。||||||

应收关联方债权更正后：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||是否存||本期新|||||
|||||||本期收||本期利|期末余|
||关联关|形成原|在非经|期初余额|增金额|||||
|关联方||||||回金额|利率|息（万|额（万|
||系|因|营性资|（万元）|（万|||||
|||||||（万元）||元）|元）|
||||金占用||元）|||||
|||以公司||||||||
|||名义向||||||||
|西藏天||吴小蓉||||||||
|易隆兴||借款并||||||||
||股东||是|2,872.24|0|282.24|||2,590|
|投资有||占用导||||||||
|限公司||致上市||||||||
|||公司涉||||||||
|||诉||||||||
|西藏天||||||||||
|易隆兴||往来款||||||||
||股东||是|0|480||||480|
|投资有||划转||||||||
|限公司||||||||||
|西藏天||||||||||
|易隆兴||往来款||||||||
||股东||是|0|500||||500|
|投资有||划转||||||||
|限公司||||||||||
|||公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上市公司向吴小蓉借款并占||||||||
|关联债权对公司经||用，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也没有相应用章记录。吴小蓉已||||||||
|营成果及财务状况||将公司起诉，致使公司陷入信任危机和债务危机。公司取得了三洲特管对该笔借款的||||||||
|的影响||债务清偿承诺，截至2018.12.31，欠付本金2,590万元，公司可能承担吴小蓉未受清||||||||
|||偿部分的还款责任，若承担将会对公司期后利润和财务状况造成不利影响。||||||||

应付关联方债务更正前：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初余|本期新|本期归||本期利||
||关联关|形成原||||||期末余额|
|关联方|||额（万|增金额|还金额|利率|息（万||
||系|因||||||（万元）|
||||元）|（万元）|（万元）||元）||
|西藏天易|||||||||
|隆兴投资|股东|往来款|473.95|5,419.5|2,040|||3,853.45|
|有限公司|||||||||
|浙江阿拉|||||||||
|丁控股集||||9,202.6|||||
||股东|借款|0||0|||9,202.67|
|团有限公||||7|||||
|司|||||||||
|||2018年5月30日公司原董事长兼总经理王承波、原董事吴刚私自以公司名义向浙|||||||
|||江阿拉丁控股集团有限公司借款，借款总额8000万元，借款期限|||||||
|关联债务对公司经营||2018.5.30-2018.8.29，因债务逾期被阿拉丁起诉，截至本报告批准报出日，该案|||||||
|成果及财务状况的影||件尚未判决，截至2018年12月31日，欠付本金8000万元、欠付利息1,142.67|||||||
|响||万元、欠付其他费用60万元，合计9,202.67万元。公司已取得仕远置商贸的债|||||||
|||务清偿承诺，公司将敦促其还款，若法院最终判决公司承担还款责任且公司不能|||||||
|||及时向相关方追回资金损失，将会对公司财务状况和经营状况产生不利影响。|||||||

应付关联方债务更正后：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初余|本期新|本期归||本期利||
||关联关|形成原||||||期末余额|
|关联方|||额（万|增金额|还金额|利率|息（万||
||系|因||||||（万元）|
||||元）|（万元）|（万元）||元）||
|西藏天易|||||||||
|隆兴投资|股东|往来款|473.95|5,419.5|1,060|||4,833.45|
|有限公司|||||||||
|浙江阿拉|||||||||
|丁控股集||||9,202.6|||||
||股东|借款|0||0|||9,202.67|
|团有限公||||7|||||
|司|||||||||
|||2018年5月30日公司原董事长兼总经理王承波、原董事吴刚私自以公司名义向浙|||||||
|||江阿拉丁控股集团有限公司借款，借款总额8000万元，借款期限|||||||
|关联债务对公司经营||2018.5.30-2018.8.29，因债务逾期被阿拉丁起诉，截至本报告批准报出日，该案|||||||
|成果及财务状况的影||件尚未判决，截至2018年12月31日，欠付本金8000万元、欠付利息1,142.67|||||||
|响||万元、欠付其他费用60万元，合计9,202.67万元。公司已取得仕远置商贸的债|||||||
|||务清偿承诺，公司将敦促其还款，若法院最终判决公司承担还款责任且公司不能|||||||
|||及时向相关方追回资金损失，将会对公司财务状况和经营状况产生不利影响。|||||||

五、第十一节财务报告”之“二、1、合并资产负债表”
合并资产负债表更正前：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|93,396,956.63|80,321,558.32|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|453,987,471.69|774,204,800.80|
|非流动资产合计|678,524,271.21|723,854,911.47|
|资产总计|1,132,511,742.90|1,498,059,712.27|
|其他应付款|414,790,025.25|237,169,928.34|
|其中：应付利息||65,277.78|
|应付股利|366,645.72|190,366,645.72|
|流动负债合计|456,228,981.86|387,770,276.41|
|负债合计|508,010,855.57|392,859,317.82|
|负债和所有者权益总计|1,132,511,742.90|1,498,059,712.27|

合并资产负债表更正后：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|103,196,956.63|80,321,558.32|
|流动资产合计|463,787,471.69|774,204,800.80|
|资产总计|1,142,311,742.90|1,498,059,712.27|
|其他应付款|424,590,025.25|237,169,928.34|
|其中：应付利息||65,277.78|
|应付股利|366,645.72|190,366,645.72|
|流动负债合计|466,028,981.86|387,770,276.41|
|负债合计|517,810,855.57|392,859,317.82|
|负债和所有者权益总计|1,142,311,742.90|1,498,059,712.27|

六、“第十一节、财务报告”之“二、1、母公司资产负债表”。
母公司资产负债表更正前：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|58,768,439.61|228,795,022.96|
|其他流动资产|442,682.80|313,510.48|
|流动资产合计|59,734,591.75|229,650,515.31|
|资产总计|819,579,858.04|1,025,884,578.20|
|其他应付款|441,533,397.61|245,490,833.37|
|其中：应付利息||65,277.78|
|应付股利|856.39|856.39|
|流动负债合计|447,921,749.95|353,200,795.80|
|负债合计|499,703,623.66|358,289,837.21|
|负债和所有者权益总计|819,579,858.04|1,025,884,578.20|

母公司资产负债表更正后：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|68,568,439.61|228,795,022.96|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|69,534,591.75|229,650,515.31|
|资产总计|829,379,858.04|1,025,884,578.20|
|其他应付款|451,333,397.61|245,490,833.37|
|其中：应付利息||65,277.78|
|应付股利|856.39|856.39|
|流动负债合计|457,721,749.95|353,200,795.80|
|负债合计|509,503,623.66|358,289,837.21|
|负债和所有者权益总计|829,379,858.04|1,025,884,578.20|

七、“第五节重要事项”之“六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明”，“第十一节财务报告”之“五、重要会计政策和会计估计变更”之“33、重要会计政策和会计估计变更”之“（一）、重要会计政策变更”，“第十四节、摘要数据报送”之“三、经营情况讨论与分析”之“7、涉及财务报告的相关事项”之“（1）、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明”。
本公司执行上述财会〔2018〕15号的主要影响如下更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|会计政策变更内容和原因|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报的报表项目及金额|
|1.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示|其他应付款|414,790,025.25|237,169,928.34|应付利息：65,277.78应付股利：190,366,645.72其他应付款：46,738,004.84|

本公司执行上述财会〔2018〕15号的主要影响如下更正后：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|会计政策变更内容和原因|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报的报表项目及金额|
|1.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示|其他应付款|424,590,025.25|237,169,928.34|应付利息：65,277.78应付股利：190,366,645.72其他应付款：46,738,004.84|

八、“第十一节、财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“6、其他应收款”。
其他应收款更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款||93,396,956.63||80,321,558.32|
|合计|93,396,956.63||80,321,558.32||

其他应收款更正后：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款||103,196,956.63||80,321,558.32|
|合计|103,196,956.63||80,321,558.32||

其他应收款分类披露更正前：
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面||||||账面价|
|||||计提||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||价值|金额|比例|金额|||值|
|||||比例||||||例|||
|单项金额重大|||||||||||||
||294,2||294,2||||||||||
|并单独计提坏||74.68||100.0|||||||||
||00,00||00,00|||0.00|||||||
|账准备的其他||%||0%|||||||||
||0.00||0.00||||||||||
|应收款|||||||||||||
|按信用风险特|||||||84,4||||||
||99,72||6,328|||93,39|||4,174|||80,321|
|征组合计提坏||25.32|||||95,7|100.0|||||
||5,344||,387.|6.35%||6,956|||,167.|4.94%||,558.3|
|账准备的其他||%|||||25.9|0%|||||
||.11||48|||.63|||61|||2|
|应收款|||||||3||||||
|单项金额不重|||||||||||||
|大但单独计提|||||||||||||
|坏账准备的其|||||||||||||
|他应收款|||||||||||||
||||||93,396,956.63||84,4||||80,321,558.32||
||393,9||300,5||||||4,174||||
|||100.0||76.29|||95,7|100.0|||||
|合计|25,34||28,38||||||,167.|4.94%|||
|||0%||%|||25.9|0%|||||
||4.11||7.48||||||61||||
||||||||3||||||

其他应收款分类披露更正后：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面|||||账面价|
|||||计提|||||计提比||
||金额|比例|金额||价值|金额|比例|金额||值|
|||||比例|||||例||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额重大|||||||||||||
||294,2||294,2||||||||||
|并单独计提坏||72.87||100.0|||||||||
||00,00||00,00|||0.00|||||||
|账准备的其他||%||0%|||||||||
||0.00||0.00||||||||||
|应收款|||||||||||||
|按信用风险特|||||||84,4||||||
||109,5||6,328|||103,1|||4,174|||80,321|
|征组合计提坏||27.13|||||95,7|100.0|||||
||25,34||,387.|5.78%||96,95|||,167.|4.94%||,558.3|
|账准备的其他||%|||||25.9|0%|||||
||4.11||48|||6.63|||61|||2|
|应收款|||||||3||||||
|单项金额不重|||||||||||||
|大但单独计提|||||||||||||
|坏账准备的其|||||||||||||
|他应收款|||||||||||||
||||||103,196,956.63||84,4||||80,321,558.32||
||403,7||300,5||||||4,174||||
|||100.0||74.44|||95,7|100.0|||||
|合计|25,34||28,38||||||,167.|4.94%|||
|||0%||%|||25.9|0%|||||
||4.11||7.48||||||61||||
||||||||3||||||

采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款项更正前：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|计提理由|
|西藏天易隆兴投资有限公司|25,900,000.00||1-2年||对应单位存在其他应付款|
|合计|25,900,000.00|||||

采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款项更正后：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|计提理由|
|西藏天易隆兴投资有限公司|35,700,000.00||1-2年||对应单位存在其他应付款|
|合计|35,700,000.00|||||

其他应收款按款项性质分类情况更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|往来款||72,892,995.83||54,710,000.00|
|与借款及票据有关的款项||320,100,000.00||28,722,418.50|
|其他||932,348.28||1,063,307.43|
|合计|393,925,344.11||84,495,725.93||

其他应收款按款项性质分类情况更正后：
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|72,892,995.83|54,710,000.00|
|与借款及票据有关的款项|329,900,000.00|28,722,418.50|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他||932,348.28||1,063,307.43|
|合计|403,725,344.11||84,495,725.93||

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正前：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
||||||余额|
|||||数的比例||
|成都仕远置商|与借款及票据|259,200,000.0|||259,200,000.0|
||||1年以内|61.74%||
|贸有限公司|有关的款项|0|||0|
|西藏远征包装||||||
||往来款|41,000,000.00|2年以内|9.77%|3,220,000.00|
|有限公司||||||
|四川永成实业|与借款及票据|||||
|||35,000,000.00|1年以内|8.34%|35,000,000.00|
|发展有限公司|有关的款项|||||
|四川省大川高||||||
|新生物技术开|往来款|27,665,347.22|1年以内|6.59%|1,383,267.36|
|发有限公司||||||
|西藏天易隆兴|与借款及票据|||||
|||25,900,000.00|1-2年|6.17%||
|投资有限公司|有关的款项|||||
|||388,765,347.2|||298,803,267.3|
|合计|--||--|92.60%||
|||2|||6|

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正后：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
||||||余额|
|||||数的比例||
|成都仕远置商|与借款及票据|259,200,000.0|||259,200,000.0|
||||1年以内|64.20%||
|贸有限公司|有关的款项|0|||0|
|西藏远征包装||||||
||往来款|41,000,000.00|2年以内|10.16%|3,220,000.00|
|有限公司||||||
|西藏天易隆兴|与借款及票据|||||
|||35,700,000.00|1-2年|8.84%||
|投资有限公司|有关的款项|||||
|四川永成实业|与借款及票据|||||
|||35,000,000.00|1年以内|8.67%|35,000,000.00|
|发展有限公司|有关的款项|||||
|四川省大川高||||||
|新生物技术开|往来款|27,665,347.22|1年以内|6.85%|1,383,267.36|
|发有限公司||||||
|||398,565,347.2|||298,803,267.3|
|合计|--||--|98.72%||
|||2|||6|

九、“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“33、其他
应付款”。
其他应付款更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应付利息|||65,277.78||
|应付股利|366,645.72||190,366,645.72||
|其他应付款||414,423,379.53||46,738,004.84|
|合计|414,790,025.25||237,169,928.34||

其他应付款更正后：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应付利息|||65,277.78||
|应付股利|366,645.72||190,366,645.72||
|其他应付款||424,223,379.53||46,738,004.84|
|合计|424,590,025.25||237,169,928.34||

按款项性质列示其他应付款更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|与借款及票据有关的款项||391,116,510.26||33,461,949.59|
|往来款||16,643,478.12||5,000,000.00|
|保证金||4,512,002.00||4,012,000.00|
|其他||2,151,389.15||4,264,055.25|
|合计|414,423,379.53||46,738,004.84||

按款项性质列示其他应付款更正后：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|与借款及票据有关的款项||365,216,510.26||28,722,418.50|
|往来款||52,343,478.12||9,739,531.09|
|保证金||4,512,002.00||4,012,000.00|
|其他||2,151,389.15||4,264,055.25|
|合计|424,223,379.53||46,738,004.84||

十、“第十一节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“6、关联方应收应付款项”
应收项目更正前：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||西藏天易隆兴|||||
|其他应收款||25,900,000.00||28,722,418.50||
||投资有限公司|||||
|合计||25,900,000.00||28,722,418.50||

应收项目更正后：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||西藏天易隆兴|||||
|其他应收款||35,700,000.00||28,722,418.50||
||投资有限公司|||||
|合计||35,700,000.00||28,722,418.50||

应付项目更正前：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||西藏天易隆兴投资有限|||
|其他应付款||38,534,531.09|4,739,531.09|
||公司|||
|合计||38,534,531.09|4,739,531.09|

应付项目更正后：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||西藏天易隆兴投资有限|||
|其他应付款||48,334,531.09|4,739,531.09|
||公司|||
|合计||48,334,531.09|4,739,531.09|

十一、“第十一节财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之“3、其他应收款”
其他应收款更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应收利息|||||
|应收股利|||200,000,000.00||
|其他应收款||58,768,439.61||28,795,022.96|
|合计|58,768,439.61||228,795,022.96||

其他应收款更正后：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||期初余额|
|应收利息|||||
|应收股利|||200,000,000.00||
|其他应收款||68,568,439.61||28,795,022.96|
|合计|68,568,439.61||228,795,022.96||

其他应收款分类披露更正前：
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
||账面余额||坏账准备||||账面余额||坏账准备||||
|类别||||||账面||||||账面价|
|||||计提||||||计提比|||
||金额|比例|金额|||价值|金额|比例|金额|||值|
|||||比例||||||例|||
|单项金额重大|||||||||||||
||294,2||294,2||||||||||
|并单独计提坏||83.22||100.0|||||||||
||00,00||00,00||||||||||
|账准备的其他||%||0%|||||||||
||0.00||0.00||||||||||
|应收款|||||||||||||
|按信用风险特|||||||29,3||||||
||59,32|||||58,76||||||28,795|
|征组合计提坏||16.78|554,6||||41,8|100.0|546,8||||
||3,088|||1.66%||8,439||||1.86%||,022.9|
|账准备的其他||%|49.29||||29.2|0%|06.27||||
||.90|||||.61||||||6|
|应收款|||||||3||||||
|单项金额不重|||||||||||||
|大但单独计提|||||||||||||
|坏账准备的其|||||||||||||
|他应收款|||||||||||||
||||||58,768,439.61||29,3||||28,795,022.96||
||353,5||294,7||||||||||
|||100.0||83.38|||41,8|100.0|546,8||||
|合计|23,08||54,64|||||||1.86%|||
|||0%||%|||29.2|0%|06.27||||
||8.90||9.29||||||||||
||||||||3||||||

其他应收款分类披露更正后：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
||||||账面|||||账面价|
|||||计提|||||计提比||
||金额|比例|金额||价值|金额|比例|金额||值|
|||||比例|||||例||
|单项金额重大|||||||||||
||294,2||294,2||||||||
|并单独计提坏||80.97||100.0|||||||
||00,00||00,00||0.00||||||
|账准备的其他||%||0%|||||||
||0.00||0.00||||||||
|应收款|||||||||||
|按信用风险特||||||29,3|||||
||69,12||||68,56|||||28,795|
|征组合计提坏||19.03|554,6|||41,8|100.0|546,8|||
||3,088|||0.80%|8,439||||1.86%|,022.9|
|账准备的其他||%|49.29|||29.2|0%|06.27|||
||.90||||.61|||||6|
|应收款||||||3|||||
|单项金额不重|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|||100.00%|||68,568,439.61|29,3||||28,795,022.96|
||363,323,088.90||294,7||||||||
|||||81.13%||41,8|100.0|546,8|||
|合计|||54,64||||||1.86%||
|||||||29.2|0%|06.27|||
||||9.29||||||||
|||||||3|||||

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款更正前
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|组合名称|期末数|||期初数|||
||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|无风险组合|58,591,100.53|||28,722,418.50|||
|合计|58,591,100.53|||28,722,418.50|||

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款更正后
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|组合名称|期末数|||期初数|||
||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|无风险组合|68,391,100.53|||28,722,418.50|||
|合计|68,391,100.53|||28,722,418.50|||

他应收款按款项性质分类情况更正前：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|与借款及票据有关的款项||320,100,000.00||28,722,418.50|
|往来款||32,876,277.58||455,902.94|
|其他||546,811.32||163,507.79|
|合计|353,523,088.90||29,341,829.23||

他应收款按款项性质分类情况更正后：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末账面余额||期初账面余额|
|与借款及票据有关的款项||329,900,000.00||28,722,418.50|
|往来款||32,876,277.58||455,902.94|
|其他||546,811.32||163,507.79|
|合计|363,323,088.90||29,341,829.23||

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正前：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
||||||余额|
|||||数的比例||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成都仕远置商贸|与借款及票据|259,200,000.|||259,200,000.0|
||||1年以内|73.32%||
|有限公司|有关的款项|00|||0|
|四川永成实业发|与借款及票据|35,000,000.0||||
||||1年以内|9.90%|35,000,000.00|
|展有限公司|有关的款项|0||||
|西藏拉萨啤酒有||32,691,100.5||||
||往来款|||9.25%||
|限公司||3||||
|西藏天易隆兴投|与借款及票据|25,900,000.0||||
|||||7.33%||
|资有限公司|有关的款项|0||||
|陈红兵|其他|207,902.94|5年以上|0.06%|207,902.94|
|||352,999,003.|||294,407,902.9|
|合计|--||--|99.86%||
|||47|||4|

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正后：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款||
||||||坏账准备期末|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|期末余额合计||
||||||余额|
|||||数的比例||
|成都仕远置商贸|与借款及票据|259,200,000.|||259,200,000.0|
||||1年以内|71.34%||
|有限公司|有关的款项|00|||0|
|四川永成实业发|与借款及票据|35,000,000.0||||
||||1年以内|9.63%|35,000,000.00|
|展有限公司|有关的款项|0||||
|西藏拉萨啤酒有||32,691,100.5||||
||往来款|||9.00%||
|限公司||3||||
|西藏天易隆兴投|与借款及票据|35,700,000.0||||
|||||9.83%||
|资有限公司|有关的款项|0||||
|陈红兵|其他|207,902.94|5年以上|0.06%|207,902.94|
|||362,799,003.|||294,407,902.9|
|合计|--||--|99.86%||
|||47|||4|

十二、“第五节重要事项”之“五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明”，“第十一节财务报告”之“一、审计报告”。
更正前：
截至2018年12月31日，公司对其他应收款-成都仕远置商贸有限公司其中的余额22,920万元，全额计提坏账准备；其他应收款-西藏天易隆兴投资有限公司余额2,590万元，未计提坏账准备。
更正后：
截至2018年12月31日，公司对其他应收款-成都仕远置商贸有限公司其中
的余额22,920万元，全额计提坏账准备；其他应收款-西藏天易隆兴投资有限公
司余额3,570万元，未计提坏账准备。
西藏银河科技发展股份有限公司董事会2019年5月15日