证券代码：000951中国重汽集团济南卡车股份有限公司
关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告
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|按照深交所《信息披露业务备忘录第 37 号－涉及财务公司关|
|联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，通过查验中国重汽财务有|
|限公司（以下简称“重汽财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业|
|执照》等证件资料，并审阅普华永道中天会计师事务有限公司（具有|
|证券、期货相关业务资格）出具的包括资产负债表、利润表、现金流|
|量表等在内的重汽财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资|
|质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：|
|一、财务公司基本情况|
|历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财务有限责|
|任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的经中国人民银行批|
|准设立的企业集团财务公司之一。2000 年 8 月，按原国家经贸委《关|
|于中国重型汽车集团下放地方管理有关问题的函》（国经贸监督|
|[2000]784 号），与原中国重汽集团一道下放山东省政府管理。2002|
|年 11 月，根据《中国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司|
|债务重组方案的批复》（银复[2002]323 号），公司进行了债务重组，|
|并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作，经中国银监会核准，2004 年|
|10 月 28 日恢复正常营业。2007 年 11 月，中国重汽（香港）有限公|
|司持有的重汽财务公司的股权，纳入了境外红筹上市范围，重汽财务|
|公司成为外资控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)|
|有限公司。2015 年 12 月末单位从业人员 49 人。|
|金融许可证机构编码：L0033H222010001|
|企业法人营业执照注册号：370000400002652|
|台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号|
|注册资本：103,356 万元人民币，共有三十一名股东，|
|其中前十名股东：中国重汽（香港）有限公司货币出资 82,738.05 万|

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|元，占注册资本的 80.0512％；中国重型汽车集团有限公司货币出资|
|5,500.63 万元，占注册资本的 5.322%；陵县农村信用合作联社货币|
|出资 2,851.19 万元，占注册资本的 2.7586%；中国重汽集团租赁有|
|限公司货币出资 1,486.99 万元，占注册资本的 1.4387%；重庆重型|
|汽车集团卡福汽车零部件有限责任公司货币出资 1,372.47 万元，占|
|注册资本的 1.3279%；陕西汽车实业有限公司货币出资 1,096.61 万|
|元，占注册资本的 1.061%；山东省国际信托有限公司货币出资 839.15|
|万元，占注册资本的 0.8119%；宜春市袁州区农村信用合作联社货币|
|出资 782.20 万元，占注册资本的 0.7568%；山东鲁华能源集团有限|
|公司货币出资 778.58 万元，占注册资本的 0.7533%；德州银行股份|
|有限公司货币出资 710.47 万元，占注册资本的 0.6874%。|
|法定代表人：孔祥泉|
|公司注册地址：济南市高新区华奥路 777 号|
|邮编：250101|
|企业类型：有限责任公司|
|经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的|
|咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险|
|代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委|
|托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部|
|转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成|
|员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银监会批准发行|
|财务公司债券；承销成员单位的企业债券；成员单位产品的消费信贷、|
|买方信贷及融资租赁；有价证券投资（股票投资除外）。|
|二、财务公司风险管理的基本情况|
|（一）风险管理环境|
|重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中的规定建|
|立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理|
|层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理运|

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|作规范，建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组|
|织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按|
|照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组|
|织结构。|
|组织架构图如下：|
|董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理体系（包|
|括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基本原则；负责决策|
|公司信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉|
|风险等各类风险的可承受水平，决策公司可承受上述风险水平的依据|
|和方法。|
|监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与内控体系；|
|负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内控职责；负责对董事|
|会、高级管理层疏于履行风险管理与内控职能的行为进行质询；负责|
|要求董事及高级管理人员纠正其违反内控要求的行为，并根据规定程|
|序实施问责。|
|高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机构，保证|
|风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定公司风险管|
|理政策、措施及方案并报董事会审批；负责监督和评价公司风险管理|
|体系建设及运行情况；负责建立公司授权体系；负责组织建立科学、|
|有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和风险管理文化。|
|风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，负责执行经董事|
|会批准的风险管理政策。负责在董事会既定的风险管理基本制度框架|
|下，审批涉及公司整体业务经营与风险控制的风险管理基本策略与基|
|础政策；负责审批风险管理相关制度；负责审批重大风险事件或风险|
|信息解决方案或处置措施；负责监督和评价风险控制部门的设置、组|
|织方式、工作程序和效果；负责公司重大授权事项以及办理董事会授|
|权的有关风险管理的其他事项；负责审批向董事会提交的公司风险管|
|理工作报告。|

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|风险管理部：风险管理部是公司信用风险、市场风险、操作风险、|
|流动性风险、声誉风险、战略风险、合规风险等各类风险的规划、组|
|织及管理部门；风险管理部应在风险管理委员会工作规则、风险管理|
|基本制度等框架下开展工作，不能违背和偏离。|
|稽核审计部：是独立于业务层和经营层的部门，负责依据审计规|
|则，开展风险管理和内部控制等方面的审计工作，同时向公司董事会|
|及高级管理层报告。|
|公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条防线组成|
|的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道防线；风险管理部|
|门是风险管理的第二道防线；稽核审计部是风险管理的第三道防|
|线。|
|（二）风险的识别、评估与监测|
|公司建立了完善的分级授权管理制度。公司各部门间、各岗位间|
|职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设|
|定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。公|
|司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行|
|识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化|
|操作流程及相应的风险应对措施。|
|公司开发完成了法人业务、消费信贷业务、融资租赁业务的信用|
|评级模型及信用评分标准的建设工作，开展操作风险与内部控制自我|
|评估，完成风险预警体系建设，提升风险识别与评估，监测与报告的|
|效率、质量与技术水平。|
|公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查与非现场|
|检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。|
|（三）控制活动|
|1、结算及资金管理|
|在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法规，制定了|
|《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印鉴卡管理办法》、|

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|《账户对账管理办法》、《重要空白凭证管理办法》、《人民币单位存款|
|管理办法》、《库存票据管理办法》、《协助查询、冻结、扣划存款工作|
|管理办法》、《反洗钱管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效控|
|制了业务风险。|
|（1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开户申请|
|表》，公司根据成员单位申请，营业管理部审核后由公司总经理或分|
|管副总经理审批，为成员单位开设结算账户以及各类存款账户，用以|
|存放各成员单位资金。成员单位可通过公司网上结算平台提交划款指|
|令实现资金划转，公司网上结算平台设定了严格的访问权限控制措|
|施，并提供了及时详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度|
|控制保障了成员单位的资金安全和结算的便利。|
|（2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、公平和诚|
|实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银监局和|
|人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事|
|人的合法权益。|
|（3）流动性管理。公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》|
|相关规定进行资产负债管理，通过制定和实施严格的资金管理计划，|
|保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。|
|（4）资金融通。公司流动性充裕，尚无大额对外融资需求；目|
|前已开展了同业拆借业务以满足临时的资金需求。|
|2、信贷管理|
|公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督制约的|
|信贷管理体制。为加强信贷管理，减少贷款风险，公司设立信贷审查|
|委员会，信贷审查委员会是公司信贷工作咨询及信贷业务评审机构，|
|信贷审查委员会通过集体审议与信贷管理有关的重大事项，向董事|
|长、总经理提供审查意见。负责公司的信贷计划、综合授信、项目贷|
|款、融资租赁等项目进行审查和审批。|
|公司针对集团金融业务特点制定了有关集团金融客户授信业务、|

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|法人账户透支业务、票据业务、保证业务、委托贷款业务、资产风险|
|分类等制度规章。针对汽车金融业务特点制定了汽车金融贷前调查、|
|贷款审查、贷款实施、贷后管理、资产风险分类、不良资产处置等规|
|章制度。|
|公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管理办法》|
|的规定。公司根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》等监管法规|
|的要求，对信贷资金的用途、收息情况、展期贷款、逾期贷款等进行|
|监控，对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产|
|风险分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度|
|计提贷款损失准备。公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。|
|3、信息系统控制|
|公司设有专门的科技信息室，风险管理对标商业银行的建设标|
|准。截止目前已投入使用的系统有财务核算系统、消信贷操作系统、|
|资金结算系统、票据业务系统等，风险预警系统也已经开发建设完成，|
|基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等风险管理环节，基本|
|实现了全过程风险的信息采集、传递、分析系统的建设。|
|制定、修订了《信息系统风险管理办法》、《计算机数据备份和机|
|房管理规定》、《视频监控管理制度》、《业务操作账号管理办法暂行规|
|定》等制度及操作规程，以保障公司运营的 IT 支撑。对网络安全、|
|系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、|
|异常业务处理等做了详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进|
|行了明确，系统各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风险，系|
|统管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离。|
|4、合规风险控制|
|公司制定了 《全面风险管理办法》， 建立了完善的全面风险管|
|理体系，风险管理部围绕公司重点业务、关键环节，坚持以预防为主，|
|不定期对公司各部门进行合规风险检查,并出具相应的合规风险简|
|报。管理层须根据风险合规的检查情况和评价结果，提出整改意见和|

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|纠正措施，并督促各机构落实。有效防范风险，堵塞漏洞，防止与制|
|止业务风险，保障资产质量安全。|
|5、审计监督|
|公司设立了独立的稽核审计部门，建立了《内部控制指引》，明|
|确了稽核审计部门在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程|
|序、方法和要求。稽核审计部门对公司内部控制的合理性、健全性和|
|有效性进行检查、评价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，|
|并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。公司信息沟通渠|
|道通畅，各部门发现内部控制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级|
|管理层、董事会、监事会报告。|
|（四）风险管理总体评价|
|财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司|
|较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业|
|务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在较|
|低的水平。|
|三、公司经营管理及风险管理情况|
|（一）经营情况|
|截至 2015 年 12 月 31 日，公司资产合计 1,209,977.04 万元，|
|所有者权益合计 141,497.70 万元；营业收入 46,944.66 万元，利润|
|总 额 18,762.18 万 元 ， 净 利 润 14,209.87 万 元 ； 吸 收 存 款|
|1,048,703.23 万元。|
|（二）管理情况|
|财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中|
|华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业|
|会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条|
|例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风|
|险管理的了解和评价，未发现截至 2015 年 12 月 31 日止与财务|
|报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在|

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|重大缺陷。|
|（三）监管指标|
|根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2015 年 12 月|
|31 日，公司的各项监管指标均符合规定要求：|
|1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%，公司实际资本充足|
|率（新）为 15.5477% ，有较强的资本实力和抗风险能力。|
|2、监管指标要求拆入资金余额不得高于资本总额，公司实际拆|
|入资金余额为 0，不高于资本总额。|
|3、监管指标要求投资比例不得高于资本总额 70%，公司实际没|
|有对外投资。|
|4、监管指标要求担保余额不得高于资本总额，公司实际担保余|
|额为 0，不高于资本总额。|
|5、监管指标要求自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%，|
|公司实际自有固定资产与资本总额的比为 0.5213%。|
|四、本公司在重汽财务公司的存贷情况|
|根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录-涉及财务公司关联|
|存贷款等金融业务的信息披露》的要求，公司对在财务公司业务情况|
|进行了自查，发现截至 2015 年 12 月 31 日公司在重汽财务公司的存|
|款余额为 90,076.60 万元，贷款余额为 110,000 万元。存款余额占财|
|务公司吸收的存款余额的比例未超过 30％。公司在重汽财务公司存|
|款占财务公司吸收存款余额比例符合风险处置预案要求。公司在重汽|
|财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生重汽财务公司因现金头|
|寸不足而延迟付款的情况。|
|二○一六年三月三十日|

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