北京挖金客信息科技有限公司
审计报告及财务报表（修正版）
北京挖金客信息科技有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2014]第114648号北京挖金客信息科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京挖金客信息科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 9月 30日、2013年 12月 31日、2012年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年1-9月、2013年度、 2012年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年9月30日、2013年12月 31日、2012年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年 1-9月、 2013年度、2012年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：施国樑
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈昌平
中国·上海 二 O一四年十一月十八日
审计报告第2页
北京挖金客信息科技有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||6,313,080.57|637,831.40|736,359.29|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（一）|13,202,323.91|9,533,535.88|7,324.50|
|预付款项||136,467.00|35,512.11|56,975.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（二）|8,051,999.73|9,346,132.26|9,348,225.54|
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||27,703,871.21|19,553,011.65|10,148,884.33|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|4,189,934.05|||
|投资性房地产|||||
|固定资产||161,434.42|10,583.64|6,357.00|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||2,688,679.17|||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||260,460.97|342,631.45|110,003.14|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||7,300,508.61|353,215.09|116,360.14|
|资产总计||35,004,379.82|19,906,226.74|10,265,244.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第1页
北京挖金客信息科技有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||3,503,643.16|6,711,033.51||
|预收款项||1,720.00|1,720.00|1,720.00|
|应付职工薪酬||380,223.09|86,985.47|42,364.28|
|应交税费||2,538,192.14|851,449.15|10,964.67|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||5,484,809.34|730,458.10|414,597.90|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||11,908,587.73|8,381,646.23|469,646.85|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||11,908,587.73|8,381,646.23|469,646.85|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||10,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积||2,189,934.05|||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||152,458.05|152,458.05||
|一般风险准备|||||
|未分配利润||10,753,399.99|1,372,122.46|-204,402.38|
|所有者权益（或股东权益）合计||23,095,792.09|11,524,580.51|9,795,597.62|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||35,004,379.82|19,906,226.74|10,265,244.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第2页
北京挖金客信息科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|9,133,916.72|2,632,473.86|2,072,319.94|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|15,395,543.92|9,674,438.83|112,037.27|
|预付款项|（四）|136,467.00|35,512.11|56,975.00|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（三）|7,100,098.78|10,124,695.54|10,130,302.54|
|买入返售金融资产|||||
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||31,766,026.42|22,467,120.34|12,371,634.75|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（五）|216,938.01|109,035.49|110,217.00|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（六）|2,688,679.17|||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（七）|311,870.60|386,180.18|145,116.78|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||3,217,487.78|495,215.67|255,333.78|
|资产总计||34,983,514.20|22,962,336.01|12,626,968.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第3页
北京挖金客信息科技有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（九）|5,758,214.41|6,771,687.51|84,423.00|
|预收款项|（十）|67,643.84|56,596.56|2,443.48|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十一）|620,962.26|119,985.47|73,311.90|
|应交税费|（十二）|2,593,672.56|1,025,107.77|14,224.29|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（十三）|1,530,524.19|801,949.30|912,589.87|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||10,571,017.26|8,775,326.61|1,086,992.54|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||10,571,017.26|8,775,326.61|1,086,992.54|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（十四）|10,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积|（十五）||2,000,000.00|2,000,000.00|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（十六）|152,458.05|152,458.05||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（十七）|14,260,038.89|2,034,551.35|-460,024.01|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||24,412,496.94|14,187,009.40|11,539,975.99|
|少数股东权益||||-|
|所有者权益（或股东权益）合计||24,412,496.94|14,187,009.40|11,539,975.99|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||34,983,514.20|22,962,336.01|12,626,968.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第4页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|30,949,954.79|16,154,973.33|5,034,738.07|
|减：营业成本|（四）|13,656,191.46|10,487,523.72|2,839,731.64|
|营业税金及附加||361,250.59|213,137.74|169,167.19|
|销售费用||1,732,559.61|337,099.97|576,164.61|
|管理费用||3,030,115.09|1,881,432.02|1,304,576.61|
|财务费用||-11,285.64|-2,133.05|-289.02|
|资产减值损失||-328,681.94|930,513.28|440,012.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||12,509,805.62|2,307,399.65|-294,625.48|
|加：营业外收入||0.02|||
|减：营业外支出|||500.00||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,509,805.64|2,306,899.65|-294,625.48|
|减：所得税费用||3,128,528.11|577,916.76|-107,484.43|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||9,381,277.53|1,728,982.89|-187,141.05|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||9,381,277.53|1,728,982.89|-187,141.05|

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企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
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北京挖金客信息科技有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||40,986,552.65|21,169,753.49|6,427,321.37|
|其中：营业收入|（十八）|40,986,552.65|21,169,753.49|6,427,321.37|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||24,692,365.47|17,770,254.40|7,245,854.98|
|其中：营业成本|（十八）|17,849,405.65|12,823,992.96|3,320,149.03|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（十九）|408,322.56|232,855.14|231,970.87|
|销售费用|（二十）|2,179,210.40|463,812.59|1,019,073.33|
|管理费用|（二十一）|4,555,093.27|3,285,345.17|2,223,856.88|
|财务费用|（二十二）|-10,771.15|-5.08|-2,277.14|
|资产减值损失|（二十三）|-297,238.37|964,253.62|453,082.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||16,302,530.29|3,399,499.09|-818,533.61|
|加：营业外收入|（二十四）|11,076.07|26,768.00|44,385.00|
|减：营业外支出|（二十五）|9,025.74|501.62||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||16,304,580.62|3,425,765.47|-774,148.61|
|减：所得税费用|（二十六）|4,079,093.08|778,732.06|-107,433.60|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,225,487.54|2,647,033.41|-666,715.01|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||12,225,487.54|2,647,033.41|-666,715.01|
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||12,225,487.54|2,647,033.41|-666,715.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,225,487.54|2,647,033.41|-666,715.01|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

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报表第6页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|27,689,998.50|6,127,382.40|5,028,748.07|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|6,585,417.05|318,840.75|376,935.28|
|经营活动现金流入小计|34,275,415.55|6,446,223.15|5,405,683.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金|17,364,199.34|3,755,027.32|2,870,456.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,854,649.61|1,323,997.39|862,814.41|
|支付的各项税费|1,950,371.47|183,295.73|160,721.23|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,437,046.60|1,274,543.60|10,764,151.58|
|经营活动现金流出小计|23,606,267.02|6,536,864.04|14,658,143.86|
|经营活动产生的现金流量净额|10,669,148.53|-90,640.89|-9,252,460.51|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2,993,899.36|7,887.00|3,803.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|2,000,000.00|||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|4,993,899.36|7,887.00|3,803.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,993,899.36|-7,887.00|-3,803.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|5,675,249.17|-98,527.89|-9,256,263.51|
|加：期初现金及现金等价物余额|637,831.40|736,359.29|9,992,622.80|
|六、期末现金及现金等价物余额|6,313,080.57|637,831.40|736,359.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第7页
北京挖金客信息科技有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||36,107,293.31|11,380,718.19|6,974,241.18|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十七）|5,314,899.75|262,419.63|189,537.50|
|经营活动现金流入小计||41,422,193.06|11,643,137.82|7,163,778.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||19,432,780.11|6,155,373.15|3,956,632.30|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,015,156.97|2,531,377.01|1,601,683.48|
|支付的各项税费||3,534,775.42|433,389.94|304,459.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十七）|2,944,138.34|1,916,692.15|10,368,601.92|
|经营活动现金流出小计||29,926,850.84|11,036,832.25|16,231,377.60|
|经营活动产生的现金流量净额||11,495,342.22|606,305.57|-9,067,598.92|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（二十七）||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,993,899.36|46,151.65|18,232.02|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,000,000.00|||
|支付其他与投资活动有关的现金|（二十七）||||
|投资活动现金流出小计||4,993,899.36|46,151.65|18,232.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-4,993,899.36|-46,151.65|-18,232.02|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（二十七）||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（二十七）||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||6,501,442.86|560,153.92|-9,085,830.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,632,473.86|2,072,319.94|11,158,150.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||9,133,916.72|2,632,473.86|2,072,319.94|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||152,458.05||1,372,122.46|11,524,580.51|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||152,458.05||1,372,122.46|11,524,580.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||9,381,277.53|9,381,277.53|
|（二）其他综合收益||||||||2,189,934.05|
|上述（一）和（二）小计|||||||9,381,277.53|11,571,211.58|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||2,189,934.05|||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|2,189,934.05|||152,458.05||10,753,399.99|23,095,792.09|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||||-204,402.38|9,795,597.62|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||||-204,402.38|9,795,597.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||1,728,982.89|1,728,982.89|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1,728,982.89|1,728,982.89|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||152,458.05||-152,458.05||
|1．提取盈余公积|||||152,458.05||-152,458.05||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||152,458.05||1,372,122.46|11,524,580.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第10页
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||||-17,261.33|9,982,738.67|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||||-17,261.33|9,982,738.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||-187,141.05|-187,141.05|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-187,141.05|-187,141.05|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||||-204,402.38|9,795,597.62|

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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||152,458.05||2,034,551.35|||14,187,009.40|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||152,458.05||2,034,551.35|||14,187,009.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||12,225,487.54|||12,225,487.54|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||12,225,487.54|||12,225,487.54|
|（三）所有者投入和减少资本||-2,000,000.00||||||||-2,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-2,000,000.00||||||||-2,000,000.00|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||152,458.05||14,260,038.89|||24,412,496.94|

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企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第12页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||||-460,024.01|||11,539,975.99|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||||-460,024.01|||11,539,975.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||2,647,033.41|||2,647,033.41|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||2,647,033.41|||2,647,033.41|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||152,458.05||-152,458.05||||
|1．提取盈余公积|||||152,458.05||-152,458.05||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||152,458.05||2,034,551.35|||14,187,009.40|

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企业法定代表人：李征 主管会计工作负责人：李征 会计机构负责人：韩娜
报表第13页
北京挖金客信息科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||||206,691.00|||12,206,691.00|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||||206,691.00|||12,206,691.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||-666,715.01|||-666,715.01|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-666,715.01|||-666,715.01|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|2,000,000.00|||||-460,024.01|||11,539,975.99|

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北京挖金客信息科技有限公司
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
北京挖金客信息科技有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
北京挖金客信息科技有限公司（以下简称“公司”）成立于 2011年 2月 24日，注册资本及实收资本均为10万元。设立时，公司股东及其出资情况如下：
序号 股东姓名 实缴出资额（万元）认缴出资额（万元） 出资比例
1 李征 5 5 50%
2 陈坤 5 5 50%
合计 10 10 100%
2011年5月5日，公司第一届第一次股东会审议同意增加注册资本至1,000万元。
2011年5月5日，公司完成了该次增资的工商变更登记手续。该次增资后，公司股东及其出资情况如下：
序号 股东姓名 实缴出资额（万元）认缴出资额（万元） 出资比例
1 李征 500 500 50%
2 陈坤 500 500 50%
合计 1,000 1,000 100%
2014年4月14日，公司第二届第一次股东会审议同意股东陈坤将其持有的公司5%出资额转让予李征的决议。2014年 4月 21日，挖金客完成了此次股权转让的工商变更登记手续。该次股权转让完成后，挖金客的股权结构如下：
序号 股东姓名 实缴出资额（万元）认缴出资额（万元） 出资比例
1 李征 550 550 55%
2 陈坤 450 450 45%
合计 1,000 1,000 100%
2014年 6月 5日，公司第二届第二次股东会审议同意股东李征将其持有的公司19.25%出资额转让予新余永奥投资管理中心（有限合伙）（以下简称“永奥投资”），股东陈坤将其持有的公司15.75%出资额转让予永奥投资的决议。2014年 6月 24
财务报表附注第1页
北京挖金客信息科技有限公司
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
日，公司完成了此次股权转让的工商变更登记手续。该次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
实缴出资额
序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资比例
（万元）
1 李征 357.50 357.50 35.75% 2 永奥投资 350.00 350.00 35.00% 3 陈坤 292.50 292.50 29.25%合计 1,000.00 1,000.00 100.00%公司《企业法人营业执照》注册号：110108013610700。公司注册地址：北京市海淀区清河育新小区南侧前屯路 89号二层2027。公司法定代表人：李征。公司经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；技术推广；电脑动画设计；经济贸易资讯（不含中介服务）；组织文化艺术交流（不含营业性演出）；企业策划；承办展览展示活动；家庭劳务服务；打字；摄影；销售五金交电、日用品、建筑材料、家具、电子产品、机械设备、汽车零配件、厨房用品、工艺品、日用杂货、文化用品、体育用品、针纺织品、医疗器械（限 I类）、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、计算机、软件及辅助设备；软件开发；设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
财务报表附注第2页
北京挖金客信息科技有限公司
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期自2012年1月1日至2014年9月30日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
财务报表附注第3页
北京挖金客信息科技有限公司
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
财务报表附注第4页
北京挖金客信息科技有限公司
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
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量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（5）委托、受托经营企业控制权归属的判断原则：
公司按照与交易双方签订的委托、受托经营合同或协议相关对控制权的约定，并结合实质重于形式的原则综合判断控制权归属。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征应收款项组合的账龄分析组合
实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
按公司合并范围内成员企业之间的应收款项划分组合并抵销特征组合
合，该等应收款项在合并报表中均予以抵销。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
合并抵销特征组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 30 303年以上 50-100 50-100组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差合并抵销特征组合 额，确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，根据以前年度此类应收款项实际损失为零的情况，不再计提坏账准备。
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值。
个别认定法，按预计未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
(十) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-30 3-5 3.17-6.47机器设备 5-12.2 3-5 7.79-19.40运输设备 5-5.3 3-5 17.92-19.40其他设备 3-5 3-5 19.00-32.33固定资产装修 5 5 19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司的土地使用权按土地权证上规定的使用期限平均摊销。
公司的电脑软件按3-5年进行摊销。
公司的专利权按10年进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十三)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
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定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(十四)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、确认提供劳务收入的依据
（1）劳务提供完成，公司与客户对业务后台系统数据的对账单进行核对，双方确认无误后确认收入。
（2）劳务提供完成，未能及时取得对账单，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照已收或应收的合同或协议价款确定收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十九)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
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三、 税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 3%、6%增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
注1：北京挖金客信息科技有限公司、北京风笛指媒信息科技有限公司在营改增后被认定为增值税一般纳税人，税率为6%；北京运智伟业信息技术有限公司在营改增后被认定为增值税小规模纳税人，税率为3%。
注2：北京挖金客信息科技有限公司在营改增之前按电信业缴纳营业税，税率为3%；
北京风笛指媒信息科技有限公司、北京运智伟业信息技术有限公司在营改增之前按服务业缴纳营业税，税率为5%。
注3：北京挖金客信息科技有限公司的注册地属于市区，城市维护建设税税率为7%；
北京风笛指媒信息科技有限公司、北京运智伟业信息技术有限公司的注册地属于郊区，城市维护建设税税率为5%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东表决权 权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少
类型 出资额投资的其他例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额技术开发、技
北京风笛指 全资
术服务、技术
媒信息科技 子公 北京 服务业 200.00 200.00 100.00 100.00 是
转让、代理、
有限公司 司
发布广告
全资
技术开发、技
北京运智伟子公
术服务、技术
业信息技术司的 北京 服务业 100.00 100.00 100.00 100.00 是
转让、代理、
有限公司 子公
发布广告
司
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(二) 本期发生的同一控制下企业合并
公司以2014年6月1日为合并日，以支付现金200万元作为对价，取得了北京风笛指媒信息科技有限公司100%的权益。北京运智伟业信息技术有限公司是北京风笛指媒信息科技有限公司的全资子公司。
合并日的确定依据：
2014年5月6日，北京风笛指媒信息科技有限公司股东会审议同意李征、陈坤将其持有的北京风笛指媒信息科技有限公司全部股权转让予北京挖金客信息科技有限公司的决议。同日，李征、陈坤与北京挖金客信息科技有限公司订立《股权转让协议》，约定李征、陈坤将其持有的北京风笛指媒信息科技有限公司的全部股权以其出资额共计 200万元为对价转让予北京挖金客信息科技有限公司。2014年 5月 19日，北京风笛指媒信息科技有限公司完成了此次股权转让的工商变更登记手续。故确定2014年6月1日为合并日。
合并本期期初（2012年1
被合 属于同一控制下企业合并的同一控制的 合并本期期初（2012年1月合并本期期初（2012年1月1日）月1日）至合并日的
并方 判断依据 实际控制人 1日）至合并日的净利润 至合并日的经营活动现金流收入
北京风笛指媒信息科技有限与本公司同受李征控制，且
李征 8,086,615.84 306,857.57 2,376,488.97公司 该控制非暂时性。
北京运智伟业信息技术有限与本公司同受李征控制，且
李征 3,896,635.32 1,659,124.15 -980,128.87公司 该控制非暂时性。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（因2014年1-9月同一控制下企业合并增加子公司，报告期已相应调整合并报表。）
(一) 货币资金
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31现金 25,043.29 27,123.31 101,913.81银行存款 9,108,873.43 2,605,350.55 1,970,406.13合计 9,133,916.72 2,632,473.86 2,072,319.94其中受限制的货币资金：无。
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(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）1年以内 16,118,781.70 99.31 805,939.08 5.00 10,151,507.48 99.57 507,575.38 5.00 76,362.17 63.51 3,818.11 5.001-2年 67,678.65 0.42 6,767.87 10.00 43,881.34 36.49 4,388.13 10.002-3年 43,581.05 0.43 13,074.32 30.00
3年以上 43,581.05 0.27 21,790.53 50.00
合计 16,230,041.40 100.00 834,497.48 10,195,088.53 100.00 520,649.70 120,243.51 100.00 8,206.24财务报表附注第27页
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2、 应收账款按种类披露
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄分析组合 16,230,041.40 100.00 834,497.48 5.14 10,195,088.53 100.00 520,649.70 5.11 120,243.51 100.00 8,206.24 6.82组合小计 16,230,041.40 100.00 834,497.48 5.14 10,195,088.53 100.00 520,649.70 5.11 120,243.51 100.00 8,206.24 6.82单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 16,230,041.40 100.00 834,497.48 10,195,088.53 100.00 520,649.70 120,243.51 100.00 8,206.24财务报表附注第28页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,118,781.70 99.31 805,939.08 10,151,507.48 99.57 507,575.38 76,362.17 63.51 3,818.111－2年 67,678.65 0.42 6,767.87 43,881.34 36.49 4,388.132－3年 43,581.05 0.43 13,074.32
3年以上 43,581.05 0.27 21,790.53
合计 16,230,041.40 100.00 834,497.48 10,195,088.53 100.00 520,649.70 120,243.51 100.00 8,206.243、以前年度已个别认定大比例计提坏账准备，于本期转回或收回应收账款情况：无
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4、本报告期实际核销的应收账款情况：无。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额较大单位情况
（1）2014年9月30日
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
司关系 的比例(%)
北京博升优势科技发展有限公司 客户 10,188,844.751年以内 62.78北京掌聚互动游戏软件有限公司 客户 1,769,963.811年以内 10.91北京聚信分享通讯科技有限公司 客户 1,555,188.681年以内 9.58中国移动通信集团江苏有限公司 客户 862,245.201年以内 5.31北京昊腾公关咨询有限公司 客户 489,000.001年以内 3.01合计 14,865,242.44 91.59（2）2013年12月31日
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
北京博升优势科技发展有限公司
客户
8,103,892.001年以内 79.49北京聚信分享通讯科技有限公司 客户 995,383.001年以内 9.76北京长盈万丰通信技术有限公司 客户 896,647.001年以内 8.79合计 9,995,922.00 98.047、 应收关联方账款情况：无。
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(三) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）1年以内 7,470,036.62 99.43 373,501.84 5.00 2,519,679.53 22.60 125,983.99 5.00 10,663,476.37 99.63 533,173.83 5.001-2年 3,960.00 0.05 396.00 10.00 8,590,000.00 77.05 859,000.00 10.00
2-3年
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2、其他应收款按种类披露：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析组合 7,513,083.62 100.00 412,984.84 5.50 11,148,766.53 100.00 1,024,070.99 9.19 10,702,563.37 100.00 572,260.83 5.35组合小计 7,513,083.62 100.00 412,984.84 5.50 11,148,766.53 100.00 1,024,070.99 9.19 10,702,563.37 100.00 572,260.83 5.35单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 7,513,083.62 100.00 412,984.84 11,148,766.53 100.00 1,024,070.99 10,702,563.37 100.00 572,260.83财务报表附注第32页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 7,470,036.62 99.43 373,501.84 2,519,679.53 22.60 125,983.99 10,663,476.37 99.63 533,173.831－2年 3,960.00 0.05 396.00 8,590,000.00 77.05 859,000.00
2－3年
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3、以前年度已个别认定大比例计提坏账准备，于本期转回或收回其他应收款情况：无4、本报告期实际核销的其他应收款情况：无
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
单位名称 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31新余永奥投资管理中心（有限合伙） 6,500,500.00
李征 11,046,214.31 9,660,014.31合计 6,500,500.00 11,046,214.31 9,660,014.316、其他应收款金额较大单位情况
（1）2014年9月30日
与本 占其他应
单位名称 公司 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系 的比例(%)
新余永奥投资管理中心（有
股东 6,500,500.001年以内 86.52往来款
限合伙）
江西盛华农业科技有限公司客户 500,000.001年以内 6.66往来款
北京北辰实业集团公司元辰
客户 390,000.001年以内 5.19房租押金
鑫国际酒店
合计 7,390,500.00 98.37
（2）2013年12月31日
占其他应
与本公
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
司关系
的比例(%)
李征 股东 11,046,214.312年以内 99.08往来款
合计 11,046,214.31 99.08
财务报表附注第34页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
（3）2012年12月31日
与本 占其他应
单位名称 公司 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
关系 的比例(%)
李征 股东 9,660,014.311年以内 90.26往来款
江西盛华农业科技有限公司客户 800,000.001年以内 7.47往来款
北京创通华盛科技有限公司
客户 200,000.001年以内 1.87往来款
余干分公司
合计 10,660,014.31 99.60
7、其他应收款关联方账款情况
（1）2014年9月30日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
新余永奥投资管理中心（有限
股东 6,500,500.00 86.52
合伙）
注：新余永奥投资管理中心（有限合伙）已于2014年11月10日通过银行存款归还650万元整。
（2）2013年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
李征 股东 11,046,214.31 99.08
（3）2012年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
李征 股东 9,660,014.31 90.26
财务报表附注第35页
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财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 136,467.00 100.00 35,512.11 100.00 56,975.00 100.002、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 160,009.40 18,232.02 178,241.42其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 160,009.40 18,232.02 178,241.42固定资产装修
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 26,089.54 41,934.88 68,024.42其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 26,089.54 41,934.88 68,024.42固定资产装修
三、固定资产账面净值
133,919.86 18,232.02 41,934.88 110,217.00合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 133,919.86 18,232.02 41,934.88 110,217.00固定资产装修
财务报表附注第36页
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财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31四、固定资产账面价值
133,919.86 18,232.02 41,934.88 110,217.00合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 133,919.86 18,232.02 41,934.88 110,217.00固定资产装修
2012年度折旧额41,934.88元。
2012年由在建工程转入固定资产：无。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 178,241.42 46,151.65 224,393.07其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 178,241.42 46,151.65 224,393.07固定资产装修
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 68,024.42 47,333.16 115,357.58其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 68,024.42 47,333.16 115,357.58固定资产装修
三、固定资产账面净值
110,217.00 46,151.65 47,333.16 109,035.49合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 110,217.00 46,151.65 47,333.16 109,035.49固定资产装修
财务报表附注第37页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31四、固定资产账面价值
110,217.00 46,151.65 47,333.16 109,035.49合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 110,217.00 46,151.65 47,333.16 109,035.49固定资产装修
2013年度折旧额47,333.16元。
2013年由在建工程转入固定资产：无。
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30一、账面原值合计： 224,393.07 163,710.76 6,560.00 381,543.83其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 224,393.07 163,710.76 6,560.00 381,543.83固定资产装修
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 115,357.58 49,248.24 164,605.82其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 115,357.58 49,248.24 164,605.82固定资产装修
财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30三、固定资产账面净值
109,035.49 163,710.76 55,808.24 216,938.01合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 109,035.49 163,710.76 55,808.24 216,938.01固定资产装修
四、固定资产账面价值
109,035.49 163,710.76 55,808.24 216,938.01合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备 109,035.49 163,710.76 55,808.24 216,938.01固定资产装修
2014年1-9月折旧额49,248.24元。
2014年1-9月由在建工程转入固定资产：无。
期末用于抵押或担保的固定资产：无。
2、未办妥产权证书的固定资产：无。
(六)无形资产
无形资产情况：
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.301、账面原值合计 2,830,188.60 2,830,188.60斑马网域名、商标及软件著作权 2,830,188.60 2,830,188.602、累计摊销合计 141,509.43 141,509.43斑马网域名、商标及软件著作权 141,509.43 141,509.433、无形资产账面净值合计 2,830,188.60 141,509.43 2,688,679.17斑马网域名、商标及软件著作权 2,830,188.60 141,509.43 2,688,679.174、无形资产账面价值合计 2,830,188.60 141,509.43 2,688,679.17斑马网域名、商标及软件著作权 2,830,188.60 141,509.43 2,688,679.17
财务报表附注第39页
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2014年1-9月摊销额141,509.43元。
期末用于抵押或担保的无形资产：无。
(七) 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 311,870.60 386,180.18 145,116.78小计 311,870.60 386,180.18 145,116.782、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31可抵扣差异项目
资产减值准备 1,247,482.32 1,544,720.69 580,467.07开办费
工资及福利
预提费用
计入资本公积的套期工具公允
价值变动
小计 1,247,482.32 1,544,720.69 580,467.07(八) 资产减值准备
本期减少
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31转回 转销
坏账准备 127,385.06 453,082.01 580,467.07合计 127,385.06 453,082.01 580,467.07
财务报表附注第40页
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本期减少
项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31
转回 转销
坏账准备 580,467.07 964,253.62 1,544,720.69合计 580,467.07 964,253.62 1,544,720.69本期减少
项目 2013.12.31 本期增加 2014.9.30转回 转销
坏账准备 1,544,720.69 -297,238.37 1,247,482.32合计 1,544,720.69 -297,238.37 1,247,482.32(九) 应付账款
1、应付账款明细如下：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
5,758,214.41 6,771,687.51 84,423.00
2、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：无
3、期末数中欠关联方情况：无
(十) 预收款项
1、预收款项情况：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
67,643.84 56,596.56 2,443.48
2、期末数中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：无。
3、期末数中无预收关联方款项。
财务报表附注第41页
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(十一)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类
项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31短期薪酬
571,601.82 119,985.47 73,311.90设定提存计划
49,360.44
2、短期薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,356,653.20 1,283,341.30 73,311.90（2）奖励基金
（3）职工福利费 105,098.27 105,098.27
（4）社会保险费 76,656.54 76,656.54
其中：医疗保险费 67,895.78 67,895.78
工伤保险费 4,380.38 4,380.38
生育保险费 4,380.38 4,380.38
（5）住房公积金
（6）工会经费和职工教育经费
（7）非货币性福利
（8）其他短期薪酬 6,684.00 6,684.00
合计 1,545,092.01 1,471,780.11 73,311.90项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 73,311.90 2,299,325.88 2,252,652.31 119,985.47（2）奖励基金
（3）职工福利费 52,364.95 52,364.95
（4）社会保险费 74,405.04 74,405.04
其中：医疗保险费 65,901.60 65,901.60
工伤保险费 4,251.72 4,251.72
生育保险费 4,251.72 4,251.72
（5）住房公积金
（6）工会经费和职工教育经费
（7）非货币性福利
（8）其他短期薪酬 13,722.00 13,722.00
合计 73,311.90 2,439,817.87 2,393,144.30 119,985.47
财务报表附注第42页
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 119,985.47 3,857,037.81 3,432,000.13 545,023.15（2）奖励基金
（3）职工福利费 19,788.92 19,788.92
（4）社会保险费 188,879.62 162,300.95 26,578.67其中：医疗保险费 167,293.38 143,752.25 23,541.13工伤保险费 10,793.12 9,274.35 1,518.77生育保险费 10,793.12 9,274.35 1,518.77（5）住房公积金 119,862.00 119,862.00
（6）工会经费和职工教育经费
（7）非货币性福利
（8）其他短期薪酬 7,032.00 7,032.00
合计 119,985.47 4,192,600.35 3,740,984.00 571,601.82注：（1）上列应付工资奖金报告期期末余额已于2014年10月支付完毕。
3、设定提存计划
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31基本养老保险费 135,791.55 135,791.55
失业保险 6,570.55 6,570.55
合计 142,362.10 142,362.10
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31基本养老保险费 131,803.18 131,803.18
失业保险 6,377.58 6,377.58
合计 138,180.76 138,180.76
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30基本养老保险费 334,586.76 287,504.49 47,082.27失业保险 16,189.67 13,911.50 2,278.17合计 350,776.43 301,415.99 49,360.44
财务报表附注第43页
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(十二)应交税费
税费项目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31增值税 92,863.50 15,518.75 2,250.22营业税 38,444.17 8,405.75企业所得税 2,462,875.84 964,376.62 2,310.98个人所得税 27,340.42 97.40 23.63城市维护建设税 5,296.40 3,719.85 700.91房产税
土地增值税
教育费附加 5,296.40 2,950.98 532.80土地使用税
印花税
河道管理费
价格调节基金
车船税
职工技术教育经费
海门防洪保安资金
其他
合计 2,593,672.56 1,025,107.77 14,224.29(十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
1,530,524.19 801,949.30 912,589.872、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31李征 956,186.47
3、期末数中欠关联方款项:
单位名称 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31李征 956,186.47
财务报表附注第44页
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(十四)实收资本
2011年12月31日 本次变动增减（+、-） 2012年12月31日股东名称
金额 比例(%) 货币 公积金转增 未分配利润转增 小计 金额 比例(%)李征 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00陈坤 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.002012年12月31日 本次变动增减（+、-） 2013年12月31日股东名称
金额 比例(%) 货币 公积金转增 未分配利润转增 小计 金额 比例(%)李征 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00陈坤 5,000,000.00 50.00 5,000,000.00 50.00合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00财务报表附注第45页
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财务报表附注
2013年12月31日 本次变动增减（+、-） 2014年9月30日股东名称 公积
金额 比例(%) 货币 未分配利润转增 小计 金额 比例(%)金转增
李征 5,000,000.00 50.00 -1,425,000.00 -1,425,000.00 3,575,000.00 35.75陈坤 5,000,000.00 50.00 -2,075,000.00 -2,075,000.00 2,925,000.00 29.25新余永奥投资管理中心（有限
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 35.00合伙）
合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00财务报表附注第46页
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(十五)资本公积
本期
项目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
减少
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的
2,000,000.00 2,000,000.00影响
小计 2,000,000.00 2,000,000.002.其他资本公积
被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
小计
合计 2,000,000.00 2,000,000.00项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的
2,000,000.00 2,000,000.00影响
小计 2,000,000.00 2,000,000.002.其他资本公积
被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
小计
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注第47页
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.301.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的
2,000,000.00 2,000,000.00
影响
小计 2,000,000.00 2,000,000.00
2.其他资本公积
被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
小计
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
注：同一控制下企业合并新增子公司纳入期初合并，对应的净资产份额列入期初资本公积项下，2014年完成收购，于合并日合并报表中随长期股权投资的抵销而转出。
(十六)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 152,458.05 152,458.05任意盈余公积
合计 152,458.05 152,458.05项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.9.30法定盈余公积 152,458.05 152,458.05任意盈余公积
合计 152,458.05 152,458.05
财务报表附注第48页
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(十七)未分配利润
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 提取或分配比例年初未分配利润 2,034,551.35 -460,024.01 206,691.00
加：本期归属于母公司所
12,225,487.54 2,647,033.41 -666,715.01
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 152,458.05 10.00%应付普通股股利
期末未分配利润 14,260,038.89 2,034,551.35 -460,024.01
(十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 40,986,552.65 21,169,753.49 6,427,321.37营业成本 17,849,405.65 12,823,992.96 3,320,149.032、主营业务（分行业）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服务业 40,986,552.65 17,849,405.65 21,169,753.49 12,823,992.96 6,427,321.37 3,320,149.03
财务报表附注第49页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
3、主营业务（分产品）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
移动互联娱乐产品
开发、发行、推广 31,974,865.59 17,772,856.45 20,397,940.33 12,658,881.06 5,124,461.22 2,683,225.06
和计费
斑马网广告 4,937,725.33
PUSH广告推广 3,948,133.40
其他 125,828.33 76,549.20 771,813.16 165,111.90 1,302,860.15 636,923.97
合计 40,986,552.65 17,849,405.65 21,169,753.49 12,823,992.96 6,427,321.37 3,320,149.03
4、主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 40,986,552.65 17,849,405.65 21,169,753.49 12,823,992.96 6,427,321.37 3,320,149.03
合计 40,986,552.65 17,849,405.65 21,169,753.49 12,823,992.96 6,427,321.37 3,320,149.03
财务报表附注第50页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
（1）2014年1-9月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京博升优势科技发展有限公司 22,781,504.58 55.58北京聚信分享通讯科技有限公司 3,965,311.66 9.67中国移动通信集团江苏有限公司 3,495,474.64 8.53北京掌聚互动游戏软件有限公司 2,039,441.64 4.98联通时科（北京）信息技术有限
1,550,461.08 3.78公司
合计 33,832,193.60 82.54（2）2013年度
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入总额
(%)
北京博升优势科技发展有限公司 11,944,061.00 56.42北京正义聚仁科技有限公司 2,250,879.96 10.63北京随锐科技有限公司 1,178,047.67 5.56北京聚信分享通讯科技有限公司 995,383.00 4.70北京鸿讯信盟通讯技术有限公司 915,070.61 4.32合计 17,283,442.24 81.63（3）2012年度
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入总额
(%)
北京正义聚仁科技有限公司 1,948,013.81 30.31上海蔚蓝计算机有限公司 1,530,597.26 23.81北京鸿讯信盟通讯技术有限公司 1,028,361.47 16.00指联在线网络科技（北京）有限公司 641,885.92 9.99众合互动广告传媒（北京）有限公司 183,911.00 2.86合计 5,332,769.46 82.97
财务报表附注第51页
北京挖金客信息科技有限公司
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(十九)营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 计缴标准（%）营业税 264,117.17 190,301.53 207,368.993、5
当期应交流转城市维护建设税 56,344.74 23,179.82 13,811.35
税的5、7
当期应交流转教育费附加 46,755.85 19,373.79 10,790.53
税的5
广告费含税收文化事业建设费 41,104.80
入的3%
合计 408,322.56 232,855.14 231,970.87
(二十)销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
办公费 2,941.00 130,000.00差旅费 21,272.50 3,925.85 121,344.00服务费 35,188.00 22,140.00 51,311.00工资 1,511,863.15 390,457.91 595,818.33交通费 11,254.46
通讯费 5,387.50
推广费 337,963.45
业务招待费 46,105.70
员工社保 35,763.97
住房公积金 9,960.00
咨询费 52,044.47 47,288.83 22,800.00宣传费 6,200.00
劳务费 93,000.00其他 103,266.20 4,800.00合计 2,179,210.40 463,812.59 1,019,073.33
财务报表附注第52页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十一)管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
办公费 94,916.47 199,206.45 188,208.23残保金 17,260.00 13,722.00 6,684.00差旅费 46,256.16 111,282.10 37,736.70电费 10,351.13 6,658.65 4,534.04房租 752,094.42 416,853.34 26,250.00福利费 19,788.92 54,268.85 105,098.27工资 2,316,841.05 1,908,867.97 760,834.87会议费 2,399.00 360.00 16,777.10交通费 9,323.00 22,305.00 33,422.50快递费 3,759.36 6,348.87 2,528.00宽带费 17,836.48 15,000.00 2,500.00劳务费 10,113.00 393,900.00燃油费 17,693.00 34,994.05 42,042.90税费 82,708.25 3,000.00通讯费 10,491.12 18,811.14 7,373.77无形资产摊销 141,509.43
物业费 12,920.15 101,486.79 51,145.43业务招待费 13,392.00 11,421.90 13,321.80员工社保公积金费用 631,586.09 212,585.78 219,018.63折旧费 49,248.24 47,333.16 41,934.88证照费 60,687.96
主机托管费 80,842.28 85,725.00 95,428.01服务费 3,063.40 2,354.70研发费 167,800.00水费 1,820.00 4,750.00 800.00其他 151,255.76 10,300.72 1,163.05合计 4,555,093.27 3,285,345.17 2,223,856.88
财务报表附注第53页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十二)财务费用
类别 2014年1-9月 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入 19,321.03 5,755.36 6,076.26
汇兑损益
其他 8,549.88 5,750.28 3,799.12
合计 -10,771.15 -5.08 -2,277.14
(二十三)资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
坏账损失 -297,238.37 964,253.62 453,082.01
合计 -297,238.37 964,253.62 453,082.01
财务报表附注第54页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十四)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014年1-9月 2013年度 2012年度 2014年1-9月 2013年度 2012年度
政府补助 11,076.05 26,768.00 44,385.00 11,076.05 26,768.00 44,385.00
其他 0.02 0.02
合计 11,076.07 26,768.00 44,385.00 11,076.07 26,768.00 44,385.00
2、政府补助明细
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
扶持基金 11,076.05 26,768.00 44,385.00合计 11,076.05 26,768.00 44,385.00财务报表附注第55页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十五)营业外支出
项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额
2014年1-9月 2013年度 2012年度 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 6,560.00 6,560.00
其中：固定资产处置损失 6,560.00 6,560.00
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款、滞纳金 2,465.74 501.62 2,465.74 501.62
赔偿支出
盘亏损失
其他
合计 9,025.74 501.62 9,025.74 501.62
财务报表附注第56页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十六)所得税费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计
4,004,783.50 1,019,795.46 5,836.92
算的当期所得税
递延所得税调整 74,309.58 -241,063.40 -113,270.52
合计 4,079,093.08 778,732.06 -107,433.60
(二十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
收回往来款、代垫款、
5,285,101.70 229,896.27 139,076.24
企业间往来
专项补贴、补助款 10,477.00 26,768.00 44,385.00
利息收入 19,321.03 5,755.36 6,076.26
营业外收入 0.02
合计 5,314,899.75 262,419.63 189,537.50
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
企业间往来 920,843.90 786,614.28 8,861,264.59
销售费用支出 621,623.28 73,354.68 423,255.00
管理费用支出 1,378,545.94 1,050,471.29 1,080,283.21
营业外支出 2,465.74 501.62
财务费用 8,549.88 5,750.28 3,799.12
其他 12,109.60
合 计 2,944,138.34 1,916,692.15 10,368,601.92
3、收到的其他与投资活动有关的现金：无
4、支付的其他与投资活动有关的现金：无
5、收到的其他与筹资活动有关的现金：无
6、支付的其他与筹资活动有关的现金：无
财务报表附注第57页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,225,487.54 2,647,033.41 -666,715.01
加：资产减值准备 -297,238.37 964,253.62 453,082.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
49,248.24 47,333.16 41,934.88
性生物资产折旧
无形资产摊销 141,509.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
6,560.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
74,309.58 -241,063.40 -113,270.52
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-2,500,224.85 -10,499,585.29 -8,862,740.67
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
1,795,690.65 7,688,334.07 80,110.39
号填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 11,495,342.22 606,305.57 -9,067,598.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 9,133,916.72 2,632,473.86 2,072,319.94
减：现金的期初余额 2,632,473.86 2,072,319.94 11,158,150.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,501,442.86 560,153.92 -9,085,830.94
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 2,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和
2,000,000.00
现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净
2,000,000.00
额
4、取得子公司的净资产 4,189,934.05
流动资产 3,705,498.55
非流动资产 1,071,347.50
流动负债 586,912.00
非流动负债
财务报表附注第59页
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财务报表附注
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
一、现 金 9,133,916.72 2,632,473.86 2,072,319.94其中：库存现金 25,043.29 27,123.31 101,913.81可随时用于支付的银行存款 9,108,873.43 2,605,350.55 1,970,406.13可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,133,916.72 2,632,473.86 2,072,319.94注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的关联方情况
关联方名称 关联方与本公司的关系 组织机构代码李征 股东
新余永奥投资管理中心（有限合伙） 股东 39943478-2(二) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定原则：商品购销交易按市场价；提供劳务按协议价结算。
财务报表附注第60页
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财务报表附注
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
李征 11,046,214.31 981,810.72 9,660,014.31 483,000.72新余永奥投资
管理中心（有限 6,500,500.00 325,025.00
合伙）
注：新余永奥投资管理中心（有限合伙）已于2014年11月10日通过银行存款归还650万元整。
应付关联方款项
项目名称 关联方 2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31其他应付款
李征 956,186.47
七、 或有事项
(一) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
(二) 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
八、 承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、无已签订的正在或准备履行的并购协议。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、其他重大财务承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第62页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%） 1年以
13,897,183.06 100.00 694,859.15 5.00 10,035,300.93 100.00 501,765.05 5.00 7,710.00 100.00 385.50 5.00内
1-2年
2-3年
3年以
上
合计 13,897,183.06 100.00 694,859.15 10,035,300.93 100.00 501,765.05 7,710.00 100.00 385.50财务报表附注第63页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析组合 13,897,183.06 100.00 694,859.15 5.00 10,035,300.93 100.00 501,765.05 5.00 7,710.00 100.00 385.50 5.00合并抵消特征组
合
组合小计 13,897,183.06 100.00 694,859.15 5.00 10,035,300.93 100.00 501,765.05 5.00 7,710.00 100.00 385.50 5.00单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 13,897,183.06 100.00 694,859.15 10,035,300.93 100.00 501,765.05 7,710.00 100.00 385.50财务报表附注第64页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 13,897,183.06 100.00 694,859.15 10,035,300.93 100.00 501,765.05 7,710.00 100.00 385.501－2年
2－3年
3年以上
合计 13,897,183.06 100.00 694,859.15 10,035,300.93 100.00 501,765.05 7,710.00 100.00 385.50组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
财务报表附注第65页
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3、以前年度已个别认定大比例计提坏账准备，于本期转回或收回应收账款情况：无
4、本报告期实际核销的应收账款情况:无
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款主要情况
（1）2014年9月30日
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
司关系 的比例(%)
北京博升优势科技发展有限公司 客户 9,006,323.701年以内 64.81北京掌聚互动游戏软件有限公司 客户 1,769,963.811年以内 12.74北京聚信分享通讯科技有限公司 客户 1,555,188.681年以内 11.19北京昊腾公关咨询有限公司 客户 489,000.001年以内 3.52广州锋视信息科技有限公司 客户 276,037.741年以内 1.99合计 13,096,513.93 94.25（2）2013年12月31日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
北京博升优势科技发展有
客户 8,103,892.001年以内 80.75限公司
北京聚信分享通讯科技有
客户 995,383.00 1年以内 9.92限公司
北京长盈万丰通信技术有
客户 896,647.001年以内 8.93限公司
合计 9,995,922.00 99.60
财务报表附注第66页
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（3）2012年12月31日
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
北京恒基伟业电子商务有
客户 7,710.001年以内 100.00限公司
合计 7,710.00 100.007、应收关联方账款情况：无
财务报表附注第67页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内 8,395,024.44 99.95 346,588.71 4.13 1,624,893.01 15.91 9,760.75 0.60 9,787,852.56 100.00 439,627.02 4.491-2年 3,960.00 0.05 396.00 10.00 8,590,000.00 84.09 859,000.00 10.00
2-3年
3年以上
合计 8,398,984.44 100.00 346,984.71 10,214,893.01 100.00 868,760.75 9,787,852.56 100.00 439,627.02财务报表附注第68页
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2、其他应收款按种类披露：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
账龄分析组合 6,935,734.00 82.58 346,984.71 5.00 8,785,214.90 86.00 868,760.75 9.89 8,792,540.36 89.83 439,627.02 5.00合并抵消特征组
1,463,250.44 17.42 1,429,678.11 14.00 995,312.20 10.17
合
组合小计 8,398,984.44 100.00 346,984.71 4.13 10,214,893.01 100.00 868,760.75 8.50 9,787,852.56 100.00 439,627.02 4.49单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 8,398,984.44 100.00 346,984.71 10,214,893.01 100.00 868,760.75 9,787,852.56 100.00 439,627.02财务报表附注第69页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,931,774.00 99.94 346,588.71 195,214.90 2.22 9,760.75 8,792,540.36 100.00 439,627.021－2年 3,960.00 0.06 396.00 8,590,000.00 97.78 859,000.00
2－3年
3年以上
合计 6,935,734.00 100.00 346,984.71 8,785,214.90 100.00 868,760.75 8,792,540.36 100.00 439,627.02财务报表附注第70页
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014.9.30 2013.12.31 2012.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合并抵消特
1,463,250.44 1,429,678.11 995,312.20
征组合
3、以前年度已个别认定大比例计提坏账准备，于本期转回或收回应收账款情况：无
4、本报告期实际核销的其他应收款情况：无
5、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
（1）2014年9月30日
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)新余永奥投资管理中心（有限合伙） 股东
6,500,500.00 77.40（2）2013年12月31日
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)李征 股东
8,722,797.10 85.39（3）2012年12月31日
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)李征 股东
8,790,000.00 89.81
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6、其他应收款金额主要情况
（1）2014年9月30日
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)新余永奥投资管理中心（有
股东 6,500,500.00一年以内 77.40限合伙）
北京风笛指媒信息科技有
子公司 1,463,250.44一年以内 17.42限公司
北京北辰实业集团公司元
房屋出租方 390,000.00一年以内 4.64辰鑫国际酒店
合计 8,353,750.44 99.46（2）2013年12月31日
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
李征 股东 8,722,797.102年以内 85.39北京风笛指媒信息科技有
子公司 1,429,678.111年以内 14.00限公司
合计 10,152,475.21 99.39（3）2012年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
李征 股东 8,790,000.001年以内 89.81北京风笛指媒信息科技有
子公司 995,312.201年以内 10.17限公司
合计 9,785,312.20 99.98
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7、应收关联方账款情况
（1）2014年9月30日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
新余永奥投资管理中心（有限合伙） 股东 6,500,500.00 77.40北京风笛指媒信息科技有限公司 子公司 1,463,250.44 17.42合计 7,963,750.44 94.82（2）2013年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
李征 股东 8,722,797.10 85.39北京风笛指媒信息科技有限公司 子公司 1,429,678.11 14.00合计 10,152,475.21 99.39（3）2012年12月31日
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
李征 股东 8,790,000.00 89.81北京风笛指媒信息科技有限公司 子公司 995,312.20 10.17合计 9,785,312.20
99.98
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联
在被投资单
营及合营
在被投资在被投资单位持股比例 本年计核算方 企业其他 减值 本年现金被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.9.30 单位持股 位表决权 与表决权比 提减值法 综合收益 准备 红利比例(%) 比例(%) 例不一致的 准备变动中享
说明
有的份额
子公司：
北京风笛指媒信息科
成本法 4,189,934.05 4,189,934.05 100 100
技有限公司
合计 4,189,934.05 4,189,934.05
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 30,949,954.79 16,154,973.33 5,034,738.07
其他业务收入
营业成本 13,656,191.46 10,487,523.72 2,839,731.64
2、主营业务（分行业）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 30,949,954.79 13,656,191.46 16,154,973.33 10,487,523.72 5,034,738.07 2,839,731.64
3、主营业务（分产品）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
移动互联
娱乐产品
开发、发 23,746,304.93 13,656,191.46 15,954,829.26 10,487,523.72 4,392,852.15 2,457,721.17行、推广和
计费
网站广告
4,864,593.25
费
PUSH广告
2,339,056.61
推广
其他 200,144.07 641,885.92 382,010.47合计 30,949,954.79 13,656,191.46 16,154,973.33 10,487,523.72 5,034,738.07 2,839,731.644、主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 30,949,954.79 13,656,191.46 16,154,973.33 10,487,523.72 5,034,738.07 2,839,731.64合计 30,949,954.79 13,656,191.46 16,154,973.33 10,487,523.72 5,034,738.07 2,839,731.64
财务报表附注第75页
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5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-9月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京博升优势科技发展有限公司 21,612,611.79 69.83北京掌聚互动游戏软件有限公司 2,039,441.64 6.59北京聚信分享通讯科技有限公司 1,960,000.00 6.33北京长盈万丰通信技术有限公司 1,350,769.00 4.36北京昊腾公关咨询有限公司 939,000.00 3.03合计 27,901,822.43 90.142013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京博升优势科技发展有限公司 11,944,061.00 73.93北京聚信分享通讯科技有限公司 995,383.00 6.16北京正义聚仁科技有限公司 935,213.45 5.79北京长盈万丰通信技术有限公司 896,647.00 5.55广州市家庭通信科技有限公司 394,535.82 2.44合计 15,165,840.27 93.872012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京正义聚仁科技有限公司 1,948,013.81 38.69上海蔚蓝计算机有限公司 1,190,024.72 23.64北京鸿讯信盟通讯技术有限公司 1,028,361.47 20.42指联在线网络科技（北京）有限公司 641,885.92 12.75北京恒基伟业电子商务有限公司 86,528.00 1.72合计 4,894,813.92 97.22
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(五) 现金流量表补充资料
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,381,277.53 1,728,982.89 -187,141.05加：资产减值准备 -328,681.94 930,513.28 440,012.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
12,859.98 3,660.36 1,431.87资产折旧
无形资产摊销 141,509.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,170.48 -232,628.31 -110,003.14递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,146,928.45 -10,433,168.49 -9,826,287.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,526,941.50 7,911,999.38 429,526.85其 他
经营活动产生的现金流量净额 10,669,148.53 -90,640.89 -9,252,460.512、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,313,080.57 637,831.40 736,359.29减：现金的期初余额 637,831.40 736,359.29 9,992,622.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,675,249.17 -98,527.89 -9,256,263.51
财务报表附注第77页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损益 -6,560.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 11,076.05 26,768.00 44,385.00外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
1,527,505.16 918,050.52 -479,573.96的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
财务报表附注第78页
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项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,465.72 -501.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,529,555.49 944,316.90 -435,188.96北京挖金客信息科技有限公司二〇一四年十一月十八日
财务报表附注第79页