中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
2016年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1 - 9
2016年度财务报表
合并资产负债表 1 - 2
公司资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7 - 8
公司现金流量表 9
合并股东权益变动表 10
公司股东权益变动表 11
财务报表附注 12 - 226
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2017)第10078号(第一页，共九页)中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“中集集团”)的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中集集团2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中集集团，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项汇总如下：
(一)应收南通太平洋海洋工程有限公司(以下简称“南通太平洋”)款项的坏账准备
(二)长期应收款的减值
(三)海洋工程行业和重卡行业的商誉的减值
(四)固定资产的减值
(五)在建工程之在建船舶项目的减值
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,www.pwccn.com
普华永道中天审字(2017)第10078号(第二页，共九页)
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(一)应收南通太平洋款项的坏账准备参见财务报表附注二、10、应收款项会计政策、附注二、34(1)、主要会计估计及判断之应收款项减值及附注四、5、其他应收款。截至2016年12月31日止，预付南通太平洋之股权转让款项为人民币178,634,000元，应收南通 太 平 洋 之 财 务 资 助 款 项 为 人 民 币1,480,351,000 元，合计人民币 1,658,985,000元。管理层综合考虑了南通太平洋破产重整程序的进度以及目前可以获取的关键信息，就应收南通太平洋款项于资产负债表日的坏账风险进行了评估。这些关键信息包括：由南通太平洋的债权人申报的并且经评估确认的债权金额，以及管理层对于南通太平洋资产可变现价值的评估，可变现价值的估计已考虑了在破产清算的情况下资产变现的潜在折价影响。经评估，中集集团于合并利润表确认人民币 1,362,915,000 元的坏账准备。由于坏账准备金额重大，而且评估应收款项坏账风险及确定坏账准备金额涉及重大的判断，因此我们在审计中予以重点关注。|我们针对应收南通太平洋款项的坏账准备执行了如下的程序： 我们与管理层沟通，了解其作出会计判断及估计的依据。 我们获取了南通太平洋破产管理人向管理层出具的函件，该函件就南通太平洋债权人申报的债权总金额情况进行了说明。我们访谈了南通太平洋的破产管理人，向其了解南通太平洋破产重组的最新状况以及重组程序，并向其确认截至财务报表对外报出日止南通太平洋债权人已经确认登记的债务金额。 我们获取了管理层对南通太平洋资产在破产清算的情况下可变现价值的评估，并通过执行以下程序对管理层的评估进行分析：(1) 与破产管理人讨论南通太平洋的重大建造合同的完成情况，以评估管理层对于南通太平洋重大建造合同可变现价值做出的假设的适当性。(2) 基于我们的经验以及行业情况，将在相似的破产清算情况下市场普遍采用的资产折价率与管理层使用的折价率进行比较。我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在该项应收款项坏账准备计提中所使用的判断及关键假设。|

普华永道中天审字(2017)第10078号(第三页，共九页)
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(二)长期应收款的减值参见财务报表附注二、10、应收款项会计政策、附注二、34(1)、主要会计估计及判断之应收款项减值、附注四、9、一年内到期的非流动资产及附注四、12、长期应收款。截至2016年12月31日止，中集集团合并资产负债表中长期应收款净值(含一年内到期部分)为人民币17,161,931,000元。2016年度，中集集团于合并利润表确认长期应收款(含一年内到期部分)减值准备人民币271,429,000元。管理层综合考虑承租人的付款记录、承租人和担保人的偿付能力、租赁物的可回收价值及承租人所处行业的景气度对长期应收款进行信贷审阅以识别减值事件。对识别出存在减值事件的长期应收款的减值准备进行单项计提；对于未识别出存在减值事件的长期应收款的减值准备采用模型分析法进行组合计提。单项计提法下，管理层按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备，涉及的关键假设包括承租人未来能够承担的偿付金额和时点、租赁物在未来处置时可以回收价值和时点。组合计提法下，对模型分析法中采用的关键假设如类似的信用风险、历史的损失率、损失出现期间等涉及重大判断。由于长期应收款的减值事件识别及减值准备的计提涉及复杂及重大的判断，我们在审计中予以重点关注。|我们针对长期应收款的减值执行了如下的程序： 我们了解管理层有关识别长期应收款的减值事件及评估减值准备相关的内部控制，包括管理层的信贷审阅、选取关键假设的复核和审批，并评价和测试其设计及执行的有效性。 我们对长期应收款采用抽样的办法，选取样本进行了独立的信贷审阅以识别减值事件。我们重点关注处于高风险行业的或逾期但未识别出减值事件的承租人，查看承租人的付款记录及逾期情况、承租人及保证人的最近一期财务报表及评估管理层对租赁物的可回收价值的判断等。 对于识别出减值事件的长期应收款，我们获取了管理层的单项计提计算表，采用抽样的办法选取样本检查了计算的准确性，同时综合考虑承租人的财务状况、租赁物价值及保证人的财务状况等，分析未来现金流量预测的金额和时点的合理性。我们还通过参考与相关租赁物类似资产的市场价值及变现率以评价管理层评估的租赁物的变现价值是否在合理范围内。 对采用组合方式计提的减值准备，我们获取管理层的计算表并检查了计算的准确性，同时结合中集集团的历史数据对模型分析法中使用的关键假设的合理性进行了分析，其中重点关注类似的信用风险、历史的损失率及历史损失出现期间。我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在长期应收款减值事件的识别及减值准备计提中使用的关键假设。|

普华永道中天审字(2017)第10078号(第四页，共九页)
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(三)海洋工程行业和重卡行业的商誉的减值参见财务报表附注二、20、长期资产减值会计政策、附注二、34(3)、主要会计估计及判断之长期资产减值及附注四、19、商誉。截至2016年12月31日止，中集集团合并资产负债表中的商誉净值为人民币2,127,893,000元，其中涉及海洋工程行业资产组人民币229,397,000元，涉及重卡行业资产组人民币 38,815,000元。2016年度，中集集团于合并利润表分别对海洋工程行业资产组及重卡行业资产组计提的商誉减值准备为人民币0元及人民币74,463,000元。2016 年度，由于海洋工程及重卡行业整体处于历史低谷，上述行业的资产组运营未达预期，存在减值风险。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们在审计中予以重点关注。|我们针对海洋工程行业和重卡行业的商誉减值执行了如下的程序： 我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。 获取了管理层编制的分别对海洋工程行业资产组商誉及重卡行业资产组商誉的减值测试表。 评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合。 检查了计算的准确性。 将管理层2015年商誉减值测试表中对2016年的预测及 2016 年实际情况进行对比，(a)考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏见; 以及(b)确定管理层是否需要根据最新情况在 2016 年减值测试表中调整未来关键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期。 综合考虑了该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性分析。 利用内部评估专家的工作，对折现率进行了评估。 对毛利率及折现率执行了敏感性测试。我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在商誉减值测试中使用的关键假设。|

普华永道中天审字(2017)第10078号(第五页，共九页)
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(四)固定资产的减值参见财务报表附注二、20、长期资产减值会计政策、附注二、34(3)、主要会计估计及判断之长期资产减值及附注四、15、固定资产。截至2016年12月31日止，中集集团合并资产负债表中固定资产净值为人民币 22,037,261,000元。于2016年度，中集集团于合并利润表计提固定资产减值准备人民币8,310,000元。中集集团于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试，减值测试结果表明资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。2016 年度，中集集团部分子公司处于亏损、微利或停产状态，这些子公司的固定资产存在减值迹象。管理层按照资产使用计划，选择使用公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来现金流量现值法执行了固定资产减值测试。估计可收回金额时涉及的关键假设包括资产组的判断、公允价值及处置费用的预测；在使用未来现金流量现值方法时涉及的关键假设包括未来的收入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于上述固定资产的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们在审计中予以重点关注。|我们针对固定资产的减值执行了如下的程序： 评估及测试了与固定资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。 选样对资产组的判断进行了独立的复核，以确定其是否属于能够独立产生现金流入的最小资产组合。 获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产的减值测试表，选取样本对采用未来现金流量现值法的检查了计算的准确性并：(1) 将 2015 年的减值准备测试表中对相关资产组的2016年现金流预测与2016年实际情况进行对比，(a)评估理层的减值测试评估过程是否存在管理层偏见; 以及(b)确定管理层是否需要根据最新情况在 2016 年减值测试表中调整未来关键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期。(2) 综合考虑了历史上该资产或资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，以评价管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设是否在合理性范围内。(3) 利用内部评估专家的工作，对折现率的适当性进行了评估。(4) 对毛利率及折现率执行了敏感性测试。 对于采用公允价值减去处置费用金额方法的，我们考虑了类似资产的市场价值及变现率及处置费用以评估其合理性。管理层对固定资产减值测试所采用的假设在可接受的范围内。|

普华永道中天审字(2017)第10078号(第六页，共九页)
|||
|-|-|
|关键审计事项|我们在审计中如何应对关键审计事项|
|(五) 在建工程之在建船舶项目的减值参见财务报表附注二、20、长期资产减值会计政策、附注二、34(3)、主要会计估计及判断之长期资产减值及附注四、16、在建工程。截至2016年12月31日止，中集集团于合并资产负债表确认在建船舶项目余额为 人民币19,405,489,000元。于2016年度，中集集团并未对在建船舶项目计提减值准备。中集集团于资产负债表日评估在建工程是否存在减值迹象。对于存在减值迹象的进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。截至2016年12月31日止，由于在建船舶所服务的石油行业不景气，在建船舶项目所涉及5个在建项目尚未获取租约，1个获取短期租约。管理层对其采用未来现金流量现值法进行了减值测试。管理层在进行减值测试时使用的关键假设包括未来的租金水平、利用率、未来的成本支出及折现率。由于上述在建船舶项目的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们在审计中予以重点关注。|我们针对在建工程之在建船舶项目的减值执行了如下的程序： 评估及测试了与在建船舶项目减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。 获取管理层编制的 6 个在建船舶项目的减值测试底稿并执行：(1) 检查了计算的准确性。(2) 将 2015 年的减值准备测试表中对相关资产组的2016年现金流预测与2016年实际情况进行对比，(a)评估管理层的减值测试评估过程是否存在管理层偏见;以及(b)确定管理层是否需要根据最新情况在 2016 年减值测试表中调整未来关键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期。(3) 参考了目前公开市场上及客户自有类似平台的租金水平、利用率及维持费用率、市场需求量、历史上租金水平的峰值及低谷以评估管理层预测的租金、利用率及未来维持费用水平是否在合理范围内。(4) 检查了建造合同，以评估未来资本支出金额的合理性。(5) 利用评估专家的工作，对折现率进行了评估。(6) 对租金水平、出租率及折现率执行了敏感性测试。我们在上述工作中取得的相关证据能够支持管理层在在建船舶项目减值测试中使用的关键假设。|

普华永道中天审字(2017)第10078号(第七页，共九页)四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括中集集团2016年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中集集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中集集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中集集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
普华永道中天审字(2017)第10078号(第八页，共九页)六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中集集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中集集团不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中集集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
普华永道中天审字(2017)第10078号(第九页，共九页)六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 曹翠丽(项目合伙人)
中国•上海市
2017年3月27日
注册会计师
蔡智锋
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2016年 2015年 2015年资产 附注 12月31日 12月31日 1月1日(经重列) (经重列)流动资产：
货币资金 四、1 6,325,998 4,487,166 3,667,387以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 四、2 141,160 133,294 427,669应收票据 四、3 1,536,191 1,369,632 1,591,694应收账款 四、4 11,526,075 10,667,049 11,480,465预付款项 四、6 2,165,982 3,290,194 5,223,351应收利息 9,250 10,842 3,968应收股利 41,959 12,345 10,427其他应收款 四、 5 9,347,887 3,253,650 2,574,975存货 四、7 17,409,515 16,416,646 16,773,431划分为持有待售的资产 四、8 203,847 - -一年内到期的非流动资产 四、9 3,941,689 3,228,668 2,388,975其他流动资产 四、10 702,478 660,839 1,029,835流动资产合计 53,352,031 43,530,325 45,172,177非流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 四、2 325,187 19,755 -可供出售金融资产 四、11 442,726 420,858 396,025长期应收款 四、12 13,220,242 12,734,564 3,449,542长期股权投资 四、13 2,162,217 2,036,367 1,165,674投资性房地产 四、14 1,752,608 730,168 553,398固定资产 四、15 22,037,261 21,848,053 19,051,137在建工程 四、16 22,769,189 17,040,388 10,460,940固定资产清理 四、17 130,050 99,506 -无形资产 四、18 4,654,757 4,983,558 4,355,832开发支出 四、18 49,990 22,966 41,705商誉 四、19 2,127,893 1,762,141 1,663,747长期待摊费用 四、20 246,574 165,711 194,163递延所得税资产 四、21 1,257,670 1,197,002 1,120,284其他非流动资产 四、22 86,353 465,703 341,940非流动资产合计 71,262,717 63,526,740 42,794,387资产合计 124,614,748 107,057,065 87,966,564
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2016年 2015年 2015年负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 1月1日(经重列) (经重列)流动负债：
短期借款 四、25 15,729,787 17,909,024 11,239,527以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 四、26 141,806 250,769 103,657应付票据 四、27 1,551,582 1,749,077 1,684,016应付账款 四、28 10,160,951 8,893,005 11,364,903预收款项 四、29 3,780,694 2,763,511 3,054,783应付职工薪酬 四、30 2,115,108 2,234,271 2,306,294应交税费 四、31 1,092,030 924,171 799,775应付利息 四、32 303,375 216,374 185,780应付股利 四、33 16,746 56,034 47,973其他应付款 四、34 5,154,073 5,285,014 5,286,952预计负债 四、35 847,429 875,498 761,052一年内到期的非流动负债 四、36 3,667,872 4,765,523 4,052,854其他流动负债 四、37 1,687,762 - 2,452,511流动负债合计 46,249,215 45,922,271 43,340,077非流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 四、26 61,235 55,471 73,884长期借款 四、38 27,023,222 23,684,838 11,110,296应付债券 四、39 7,986,500 - 4,455,080长期应付款 四、40 529,372 550,136 672,562专项应付款 四、41 9,704 5,834 4,945递延收益 四、42 839,738 511,662 467,623递延所得税负债 四、21 657,414 534,303 418,395其他非流动负债 四、43 2,123,556 71,635 -非流动负债合计 39,230,741 25,413,879 17,202,785负债合计 85,479,956 71,336,150 60,542,862股东权益：
股本 四、 44 2,978,577 2,977,820 2,672,629其他权益工具 四、45 2,049,035 2,033,043 -资本公积 四、46 3,126,585 3,181,863 686,506其他综合收益 四、47 357,341 (514,477) (847,187)盈余公积 四、48 3,279,379 3,203,578 3,126,406未分配利润 四、49 17,495,053 17,805,808 16,742,015归属于母公司股东及其他权益持有者的
权益合计 29,285,970 28,687,635 22,380,369少数股东权益 9,848,822 7,033,280 5,043,333股东权益合计 39,134,792 35,720,915 27,423,702负债及股东权益总计 124,614,748 107,057,065 87,966,564后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
公司资产负债表
2016年12月31日
(金额单位：人民币千元)
资产 附注 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产：
货币资金 十六、1 2,660,222 1,597,446应收股利 十六、2 4,755,818 4,604,445其他应收款 十六、3 13,131,416 12,363,102其他流动资产 9,272 16,264流动资产合计 20,556,728 18,581,257非流动资产：
可供出售金融资产 十六、4 388,905 388,905长期股权投资 十六、5 9,375,276 8,509,530固定资产 102,372 106,808在建工程 844 4,031无形资产 14,466 14,724长期待摊费用 40,730 14,782递延所得税资产 十六、 14 52,280 216,448非流动资产合计 9,974,873 9,255,228资产合计 30,531,601 27,836,485
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
公司资产负债表(续)
2016年12月31日
(金额单位：人民币千元)
2016年 2015年负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日流动负债：
短期借款 十六、6 2,710,000 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 十六、7 65 -应付账款 - 15,837应付职工薪酬 205,760 851,536应交税费 十六、8 3,646 12,820应付利息 十六、9 75,755 129,200其他应付款 十六、10 2,990,804 7,583,245预计负债 79,104 -一年内到期的非流动负债 十六、 11 800,000 4,059,881流动负债合计 6,865,134 12,652,519非流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 十六、7 3,296 14,256长期借款 十六、12 1,621,000 2,215,000应付债券 十六、13 7,986,500 -递延收益 37,429 13,800非流动负债合计 9,648,225 2,243,056负债合计 16,513,359 14,895,575股东权益：
股本 四、 44 2,978,577 2,977,820其他权益工具 四、45 2,049,035 2,033,043资本公积 十六、15 3,287,149 3,279,575其他综合收益 十六、16 43,754 43,754盈余公积 四、48 3,279,379 3,203,578未分配利润 十六、17 2,380,348 1,403,140股东及其他权益持有者的权益合计 14,018,242 12,940,910负债及股东权益总计 30,531,601 27,836,485后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并利润表
2016年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2016年度 2015年度(经重列)一、营业收入 四、50 51,111,652 58,685,804减：营业成本 四、50 41,482,017 48,051,010税金及附加 四、51 503,099 433,030销售费用 四、52 2,156,980 2,574,726管理费用 四、53 4,208,598 4,146,983财务费用-净额 四、54 719,109 627,801资产减值损失 四、58 2,089,634 551,170加：公允价值变动收益/(损失) 四、56 613,913 (37,336)投资收益 四、57 234,410 776,106其中：对联营企业和合营企业的投资收益 87,266 241,649二、营业利润 800,538 3,039,854加：营业外收入 四、 59 1,212,806 436,200其中：非流动资产处置利得 451,565 33,876减：营业外支出 四、 60 311,293 173,584其中：非流动资产处置损失 187,013 51,464三、利润总额 1,702,051 3,302,470减：所得税费用 四、 61 967,068 951,825四、净利润 734,983 2,350,645归属于母公司股东及其他权益持有者的净利润 539,660 2,026,613少数股东损益 195,323 324,032五、其他综合收益的税后净额 四、47 967,346 325,186归属于母公司股东及其他权益持有者的其他综
合收益的税后净额 871,818 332,710以后将重分类进损益的其他综合收益 871,818 332,710可供出售金融资产公允价值变动 (104) (5,172)现金流量套期工具产生的其他综合收益 4,154 1,138固定资产及无形资产转换为投资性房地产
在转换日公允价值大于账面价值的部分 477,398 3,653外币报表折算差额 390,370 333,091归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 95,528 (7,524)六、综合收益总额 1,702,329 2,675,831归属于母公司股东及其他权益持有者的综合
收益总额 1,411,478 2,359,323归属于少数股东的综合收益总额 290,851 316,508七、每股收益
(一)基本每股收益(元) 四、 62 0.14 0.74(二)稀释每股收益(元) 四、62 0.14 0.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
公司利润表
2016年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2016年度 2015年度一、营业收入 十六、18 156,526 298,919减：营业成本 十六、18 24,006 40,576税金及附加 3,373 33,661管理费用 (285,476) 235,671财务收益-净额 (353,608) (19,667)加：公允价值变动损益 十六、19 10,895 7,051投资收益 十六、20 1,259,065 700,870二、营业利润 2,038,191 716,599加：营业外收入 十六、21 33,173 40,432其中：非流动资产处置利得 116 -减：营业外支出 十六、22 79,573 1,362其中：非流动资产处置损失 66 62三、利润总额 1,991,791 755,669减：所得税费用/(收入) 十六、23 164,168 (16,046)四、净利润 1,827,623 771,715五、其他综合收益的税后净额 十六、16 - -六、综合收益总额 1,827,623 771,715后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,660,627 54,618,350收到的税费返还 1,996,152 2,211,257收到其他与经营活动有关的现金 四、6 3(1) 475,604 491,195经营活动现金流入小计 52,132,383 57,320,802购买商品、接受劳务支付的现金 37,875,868 48,172,223支付给职工以及为职工支付的现金 6,052,008 6,275,514支付的各项税费 1,292,403 1,611,817支付其他与经营活动有关的现金 四、6 3(2) 4,570,485 4,871,471经营活动现金流出小计 49,790,764 60,931,025经营活动产生的现金流量净额 四、6 4(1) 2,341,619 (3,610,223)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 227,461 480,195取得投资收益收到的现金 224,760 14,086处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 904,597 775,681处置子公司的收到现金净额 四、6 4(3) 206,421 -收到其他与投资活动有关的现金 四、63(3) 446,920 42,884投资活动现金流入小计 2,010,159 1,312,846购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 7,239,592 12,346,982投资支付的现金 886,860 1,379,263取得子公司支付的现金净额 738,362 171,382投资活动现金流出小计 8,864,814 13,897,627投资活动产生的现金流量净额 (6,854,655) (12,584,781)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并现金流量表(续)
2016年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2016年度 2015年度三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,768,906 3,732,151其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,760,575 284,172发行永续债所收到的现金 - 1,981,143取得借款收到的现金 54,548,656 58,969,912发行债券收到的现金 7,986,500 -收到其他与筹资活动有关的现金 四、6 3(4) 3,755 260,993筹资活动现金流入小计 64,307,817 64,944,199偿还债务支付的现金 52,820,203 45,955,221分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,228,079 2,405,885其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 161,253 107,638支付其他与筹资活动有关的现金 四、6 3(5) 748,489 77,430筹资活动现金流出小计 56,796,771 48,438,536筹资活动产生的现金流量净额 7,511,046 16,505,663四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 81,534 13,213五、现金及现金等价物净增加额 四、6 4(1) 3,079,544 323,872加：年初现金及现金等价物余额 3,259,123 2,935,251六、年末现金及现金等价物余额 四、6 4(4) 6,338,667 3,259,123后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
公司现金流量表
2016年度
(金额单位：人民币千元)
项目 附注 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 156,526 298,919收到其他与经营活动有关的现金 257,702 1,165,577经营活动现金流入小计 414,228 1,464,496购买商品、接受劳务支付的现金 39,842 24,739支付给职工以及为职工支付的现金 219,452 114,728支付的各项税费 16,698 31,121支付其他与经营活动有关的现金 4,933,042 4,926,813经营活动现金流出小计 5,209,034 5,097,401经营活动产生的现金流量净额 十六、 24 (4,794,806) (3,632,905)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 155,490取得投资收益收到的现金 245,460 568,911处置固定资产收回的现金净额 3,037 1,307处置子公司收到的现金净额 8,944 299,624投资活动现金流入小计 257,441 1,025,332购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 41,191 7,671设立子公司及其他联营或合营单位及对子公
司增资支付的现金净额 77,991 620,000投资活动现金流出小计 119,182 627,671投资活动产生的现金流量净额 138,259 397,661三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 8,176,000 1,415,000发行债券收到的现金 7,986,500 -发行永续债取得的现金 - 1,981,143吸收投资所收到的现金 8,331 3,447,979筹资活动现金流入小计 16,170,831 6,844,122偿还债务支付的现金 9,319,881 2,576,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,126,037 1,197,902支付其他与筹资活动有关的现金 6,189 13,837筹资活动现金流出小计 10,452,107 3,787,739筹资活动产生的现金流量净额 5,718,724 3,056,383四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 428 514五、现金及现金等价物增加/(减少)额 十六、24 1,062,605 (178,347)加：年初现金及现金等价物余额 652,865 831,212六、年末现金及现金等价物余额 十六、24 1,715,470 652,865后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
(金额单位：人民币千元)
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年度||||||||2015年度||||||||
|||归属于母公司股东及其他权益持有者的权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||股本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年期末余额||2,977,820|2,033,043|3,181,863|(514,477)|3,203,578|17,805,808|7,033,280|35,720,915|2,672,629|-|686,506|(847,187)|3,126,406|16,651,960|4,991,801|27,282,115|
|加：会计政策变更|二、 33|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|90,055|51,532|141,587|
|二、本年年初余额||2,977,820|2,033,043|3,181,863|(514,477)|3,203,578|17,805,808|7,033,280|35,720,915|2,672,629|-|686,506|(847,187)|3,126,406|16,742,015|5,043,333|27,423,702|
|三、本年度增减变动金额||||||||||||||||||
|(一) 综合收益总额||||||||||||||||||
|1. 净利润||-|119,792|-|-|-|419,868|195,323|734,983|-|51,900|-|-|-|1,974,713|324,032|2,350,645|
|2. 其他综合收益|四、47|-|-|-|871,818|-|-|95,528|967,346|-|-|-|332,710|-|-|(7,524)|325,186|
|综合收益总额合计||-|119,792|-|871,818|-|419,868|290,851|1,702,329|-|51,900|-|332,710|-|1,974,713|316,508|2,675,831|
|(二) 股东投入和减少资本||||||||||||||||||
|1. 所有者投入资本|四、 44|-|-|-|-|-|-|-|-|286,096|-|2,941,543|-|-|-|-|3,227,639|
|2. 公司的股份期权行使而投入的资本|四、44四、46|757|-|7,574|-|-|-|-|8,331|19,095|-|201,245|-|-|-|-|220,340|
|3. 少数股东投入资本|四、46|-|-|227,441|-|-|-|3,330,875|3,558,316|-|-|106,284|-|-|-|1,478,518|1,584,802|
|4. 购买或设立子公司而增加的少数股东权益||-|-|-|-|-|-|29,565|29,565|-|-|-|-|-|-|168,598|168,598|
|5. 购买子公司少数股东权益而减少的资本公积|四、46|-|-|(22,239)|-|-|-|(726,250)|(748,489)|-|-|(4)|-|-|-|(77,426)|(77,430)|
|6. 处置子公司股权(未丧失对子公司的控制权)|四、46|-|-|903|-|-|-|8,097|9,000|-|-|441,939|-|-|-|190,022|631,961|
|7. 处置子公司股权(丧失对子公司的控制权)||-|-|-|-|-|-|(7,762)|(7,762)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|8. 因子公司的股份期权行使而投入的资本|四、46|-|-|1,692|-|-|-|2,063|3,755|-|-|(1,876)|-|-|-|13,274|11,398|
|9. 股份支付计入股东权益的金额|九、2|-|-|22,316|-|-|-|10,068|32,384|-|-|46,218|-|-|-|16,152|62,370|
|10. 发行其他权益工具|四、45|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,981,143|-|-|-|-|-|1,981,143|
|11. 确认授予少数股东的回购权|四、46|-|-|(300,000)|-|-|-|-|(300,000)|-|-|(1,249,826)|-|-|-|-|(1,249,826)|
|12. 其他|四、46|-|-|7,035|-|-|-|-|7,035|-|-|9,834|-|-|-|-|9,834|
|(三) 利润分配||||||||||||||||||
|1. 提取盈余公积|四、 48|-|-|-|-|75,801|(75,801)|-|-|-|-|-|-|77,172|(77,172)|-|-|
|2. 对股东的分配|四、49|-|-|-|-|-|(654,822)|(121,965)|(776,787)|-|-|-|-|-|(833,748)|(115,699)|(949,447)|
|3. 已付其他权益工具利息|四、45|-|(103,800)|-|-|-|-|-|(103,800)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额||2,978,577|2,049,035|3,126,585|357,341|3,279,379|17,495,053|9,848,822|39,134,792|2,977,820|2,033,043|3,181,863|(514,477)|3,203,578|17,805,808|7,033,280|35,720,915|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
公司股东权益变动表
2016年度
(金额单位：人民币千元)
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年度|||||||2015年度|||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|其他权益工具|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||2,977,820|2,033,043|3,279,575|43,754|3,203,578|1,403,140|12,940,910|2,672,629|-|129,788|43,754|3,126,406|1,594,245|7,566,822|
|二、本年度增减变动金额||||||||||||||||
|(一) 综合收益总额||||||||||||||||
|1. 净利润||-|119,792|-|-|-|1,707,831|1,827,623|-|51,900|-|-|-|719,815|771,715|
|2. 其他综合收益|十六、16|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|综合收益总额||-|119,792|-|-|-|1,707,831|1,827,623|-|51,900|-|-|-|719,815|771,715|
|(二) 股东投入和减少资本||||||||||||||||
|1. 所有者投入资本|四、44|-|-|-|-|-|-|-|286,096|-|2,941,543|-|-|-|3,227,639|
|2. 股份支付计入股东权益的金额|九、2|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,999|-|-|-|6,999|
|3. 公司的股份期权行使而投入的资本|四、44|757|-|7,574|-|-|-|8,331|19,095|-|201,245|-|-|-|220,340|
|4. 发行其他权益工具|四、45|-|-|-|-|-|-|-|-|1,981,143|-|-|-|-|1,981,143|
|(三) 利润分配||||||||||||||||
|1. 提取盈余公积|四、48|-|-|-|-|75,801|(75,801)|-|-|-|-|-|77,172|(77,172)|-|
|2. 对股东的分配|四、49|-|-|-|-|-|(654,822)|(654,822)|-|-|-|-|-|(833,748)|(833,748)|
|3. 已付其他权益工具利息|四、45|-|(103,800)|-|-|-|-|(103,800)|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本年年末余额||2,978,577|2,049,035|3,287,149|43,754|3,279,379|2,380,348|14,018,242|2,977,820|2,033,043|3,279,575|43,754|3,203,578|1,403,140|12,940,910|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 公司基本情况
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为“中国国际海运集装箱有限公司”，是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。
1992年12月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1736号文和中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1992)第 261号文批准，由本公司的原法人股东作为发起人，将本公司改组为定向募集的股份有限公司，并更名为“中国国际海运集装箱股份有限公司”。于1993年12月31日和1994年1月17日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]925号文和深圳市证券管理办公室以深证办复[1994]22号文批准，本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票和境内上市外资股(B股)股票并上市交易。于1995年12月1日，经国家工商行政管理局批准，本公司更名为“中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司”。本公司的注册地址和总部地址为中华人民共和国广东省深圳市南山区蛇口港湾大道2号8楼。
于2012年12月19日，本公司境内上市外资股(B股)转换上市地，以介绍方式在香港联合交易所有限公司主板上市并挂牌交易，本公司原全部发行的B股转为境外上市外资股(H股)。
本公司及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备的制造及服务业务，其中主要包括：制造修理各种集装箱及其有关业务，利用现有设备加工制造各类零部件结构件和有关设备，并提供切割、冲压成型、铆接表面处理，包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务；开发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、重型卡车、空港设备、消防车、半挂车系列；集装箱租赁；压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输配系统的集成业务；静态储罐、罐式码头设备的生产；在LNG、LPG及其他石油化工气体的存贮、处理领域，为客户提供EP+CS(设计、采购和建造监工)等技术工程服务。除此之外，本集团还从事金融股权投资、物流服务、海洋工程、铁路货车制造、房地产开发等业务。
本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司(以下简称“安瑞科”)是香港联合交易所有限公司主板上市公司，主要从事能源、化工及流体食品行业的各式运输、储存及加工设备的设计、开发、制造、工程及销售，并提供有关技术检测保养服务。
本公司下属子公司Pteris GlobalLimited(以下简称“Pteris”)原为新加坡交易所凯利板上市公司，从事生产经营各种机场和港口用机电设备产品、自动化停车系统及设备、自动化物流仓储系统及设备、机场专用设备(航空食品车，自行式飞机除冰车、防冰车，集装箱、集装板装载机，撒布车，除雪车，摩擦系数测试车)、自产产品及代理产品的安装及售后服务，并提供停车场的经营管理服务。于2016年9月7日起从新加坡交易所退市(附注六、1(6)(i))。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五、1，本年度不再纳入合并范围的子公司详见附注五、2。
本财务报表由本公司董事会于2017年3月27日批准报出。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二、10)、存货的计价方法(附注二、11)、长期资产发生减值的判断标准(附注二、20)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二、14、17)、预计负债的计量(附注二、21)、收入的确认时点(附注二、23)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二、34。
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》于2015年生效，本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。
本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算(参见附注二、8)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
5、 企业合并
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注二、18)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指拥有被投资单位的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权利影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表，并将被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
8、 外币业务和外币报表折算(续)
即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。
年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产、应付款项、借款及应付债券等。
(1) 金融资产
(a) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
b. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(a) 金融资产分类(续)
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(b) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(c) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(c) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
应收融资租赁款终止确认及减值，当做应收款项处理。
(d) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销后的余额，与按照或有事项原则(参见附注二、21)确定的预计负债金额较高者进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，採用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法和收益法等。採用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特徵相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
没有合同义务偿还本金或支付任何利息/股息的永续资本工具被列为权益的一部分。
本集团发行权益工具收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后，计入股东权益。其他权益工具存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。
回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项判断依据或金额标准|单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000 万元以上(含人民币1,000 万元)或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务报表应收款项账面余额5%(含5%)以上的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由|对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项、性质独特的应收款项单项计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。|

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项(续)
(3) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(1)和(2)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。
|||
|-|-|
|确定组合的依据|按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为集装箱、道路运输车辆、能源、化工及液态食品装备、海洋工程、空港装备、其他业务及应收关联方款、应收土地补偿款和营运押金等其他应收款七个组合。对于海洋工程，由于客户数量少集中度高，对其单项客户进行信用风险评估后无需计提坏账的，本集团认为该组合风险较低，组合无需计提坏账。由于对于应收关联方款、应收土地补偿款和营运押金等其他应收款组合，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的组合，本集团不对该等组合计提坏账准备。|
|组合1组合2组合3组合4组合5组合6组合7|集装箱组合道路运输车辆组合能源、化工及液态食品装备组合空港装备组合物流服务组合其他业务组合融资租赁组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法集装箱组合 账龄分析法(逾期账龄)道路运输车辆组合 账龄分析法(逾期账龄)能源、化工及液态食品装备组合 账龄分析法(逾期账龄)空港装备组合 账龄分析法(逾期账龄)物流服务组合 账龄分析法(逾期账龄)其他业务组合 账龄分析法(逾期账龄)应收融资租赁款 模型分析法||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
账龄
组合1、2、4、5、6 组合31年以内(含1年) 5% 0%-5%1-2年(含2年) 30% 30%2年以上 100% 100%
(4) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
11、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入存货成本(参见附注二、16)。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15确定初始成本。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
14、固定资产(续)
(1) 固定资产确认条件(续)
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法按其入账价值减去预计净残值后计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-30 10% 3-4.5%机器设备 10-12 10% 7.5-9%办公设备及其他设备 3-5 10% 18-30%运输工具 5 10% 18%船坞、码头 50 10% 1.8%海洋工程专用设备 15-30 10% 3-6%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、27(3)所述的会计政策。
(5) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧，此前列于在建工程，且不计提折旧。年末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)： - 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资本支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资本的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或其他可以反映与无形资产有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形
资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
17、无形资产(续)
各项无形资产的摊销年限分别为：
项目 摊销年限(年)土地使用权 20-50海域使用权 40-50生产专有技术和商标权 5-10森林开采权 20客户关系 3-8客户合约 3-4特许经营权 10-18对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销，并于每个资产负债表日进行减值测试。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
- 产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
- 管理层已批准产品生产工艺开发的预算；
- 前期市场调研的研究分析说明产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
- 有足够的技术和资金支持，以进行产品生产工艺的开发活动及后续的大规模；以及
- 产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，年末以成本减累计减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限(年)租金 2-10其他 3-520、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
21、预计负债及或有负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，本集团确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
22、股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期限已用作这个模型的输入变量。
二项式点阵模型也包含提早行使期权的预测。二项式点阵模型考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权期限；(3)基础股份的现行价格；(4)股价的预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权期限内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
22、股份支付(续)
(4) 实施股份支付计划的相关会计处理
(a) 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
(b) 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。
23、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
(a) 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
(b) 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
23、收入(续)
(1) 销售商品收入(续)
a. 集装箱及空港装备销售收入
集装箱及空港装备在取得买方验收单后确认收入的实现。
b. 道路运输车辆及重卡销售收入
道路运输车辆及重卡分为国内销售及海外销售。国内销售在客户验收后确认收入的实现；海外销售在合同规定的装运港将货物装上买方指定的船只后确认收入。
c. 房地产销售收入
房地产销售收入在执行买卖协议时确认。当房产于建成前提前销售时，有关收入仅在开发完成并将房产交付给购房方予确认。于收入确认日期前就出售的房产收取的按金及分期付款，计入预收款项。
(2) 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：
(a) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
(b) 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同收入包括合同约定的初始收入金额及合同变更而增加的收入。
合同变更款同时满足下列条件的，才能构成合同收入：
(c) 客户能够认可因变更而增加的收入。
(d) 该收入能够可靠的计量。
如果建造合同的预计总成本超过合同收入，则形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
23、收入(续)
(3) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
货运代理：海运货代于船舶离港日(出口)或到港日(进口)确认收入的实现；陆运货运代理于货物到达指定的地点是确认收入的实现；船舶代理：于船舶离港日确认收入的实现。
24、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(1) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
-基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
24、职工薪酬(续)
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
25、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
26、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体征收的所得税相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注二、13)以外的固定资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产，采用直线法进行摊销。
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20所述的会计政策计提减值准备。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
27、经营租赁、融资租赁(续)
(3) 融资租赁租入资产(续)
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参见附注二、16)。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(4) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款项以及一年内到期的非流动资产。
有关应收融资租赁款项的终止确认及减值的会计政策参见附注二、9。
28、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
- 该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
- 本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
- 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
- 该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
28、持有待售及终止经营(续)
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：
a. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
b. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
c. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
29、套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值或现金流量变动的抵销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团指定为被套期的项目有使本集团面临外汇风险的预期以固定外币金额进行的销售。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
- 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
- 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者： - 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
29、套期会计(续)
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。
对于不属于上述情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团终止使用套期会计。在套期有效期间直接计入股东权益中的套期利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。
30、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
31、关联方
一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方实施重大影响的，两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，以及一方受第三方控制或共同控制而另一方受该第三方重大影响的，构成关联方。反之，仅受同一方重大影响的企业之间不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
31、关联方(续)
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方： (m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；
(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
32、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
- 各单项产品或劳务的性质；
- 生产过程的性质；
- 产品或劳务的客户类型；
- 销售产品或提供劳务的方式；
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
33、重要会计政策变更
投资性房地产的计量方式由成本模式变更为以公允价值模式：
根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》及《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，同时为了能够提供更可靠、更相关的会计信息，本集团对投资性房地产的计量方式由原成本模式变更为公允价值模式。
根据上述准则的规定，采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更处理，并按计量模式变更时公允价值与账面价值的差额调整期初留存收益。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
本集团董事会、监事会于2016年12月29日审议并通过了该会计政策变更。会计政策变更日期为本集团董事会审议通过之日起。
根据上述准则，比较财务报表中的投资性房地产及其他综合收益等科目亦同时进行追溯调整。相关调整累计影响列示如下：
2015年1月1日2015年12月31日2016年12月31日(经重列) (经重列)
投资性房地产的增加 187,843 291,354 480,790递延所得税资产的增加 2,540 2,540 2,200递延所得税负债的增加 48,796 66,821 112,598应交税费的增加 - 1,034 3,383其他综合收益的增加 - 3,653 56,589少数股东权益的增加 51,532 79,723 128,633未分配利润的增加 90,055 142,663 181,7872015年度 2016年度(经重列)
营业成本的减少 30,233 11,392销售费用的减少 190 190公允价值变动损益的增加 65,695 75,792所得税费用的增加 17,434 22,951少数股东损益的增加 26,076 25,299此会计政策变更对本公司没有影响。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
34、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注四、19、九和十四载有关于商誉减值、股份支付和公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
(1) 应收款项减值
如附注二、10所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的资产减值损失予以转回。
(2) 存货跌价准备
如附注二、11所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(3) 长期资产减值
如附注二、20所述，本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、毛利率、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
如果管理层对资产(资产组)未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对长期资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对长期资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二、 主要会计政策和会计估计(续)
34、主要会计估计及判断(续)
(4) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注二、14和 17所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5) 产品质量保证
如附注四、35所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(6) 建造合同
如附注二、23所述，本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度，进而确认合同收入和利润。本集团基于近期的建造经验以及其建造工程的性质，在合同形成一定的工程量且相关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量的情况下，进行估计；因此，财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未来实现的利润。此外，在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于或低于估计数，这些总收入或总成本的任何增加或减少均可能影响未来年度的损益。
(7) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
(8) 投资性房地产公允价值估计
本集团根据独立专业合资格评估师评定的估值或潜在独立第三方购买方的报价来确认投资性房地产的公允价值。评估投资性房地产的公允价值，如附注十四、6所述，需要使用若干重大判断及假设。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
增值税(a) 为应交增值税 6%、11%及17%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按应缴纳营业税及应交增值税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 注1按货物或劳务实现的销售收入为计税依据，并可申请抵扣
荷兰/澳大利亚劳务税或退还已经缴纳的购进货物的税款 10-19% (a)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团下属的物流及辅助服务等现代服务业、融资租赁、堆场服务、有形动产租赁等产业板块的子公司其发生的相关业务收入，全部适用增值税。其中，物流及辅助服务等现代服务业、堆场服务、金融服务等税率为6%，融资租赁、有形动产租赁等业务税率为17%，不动产租赁和销售等业务税率为11%。2016年5月1日前，服务业、金融业、房地产业适用5%营业税税率，建筑业适用3%营业税税率。
注1：本公司及各重要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：
2016年度税率 2015年度税率本公司 25% 25%注册在中国的子公司 15-25% 15-25%注册在中国香港地区的子公司 16.5%-25% 16.5%-25%注册在英属维京群岛的子公司 - -注册在苏里南的子公司 36% 36%注册在柬埔寨的子公司 20% 20%注册在美国的子公司 15-35% 15-35%注册在德国的子公司 15.83-31.6% 15.83-31.6%注册在英国的子公司 20% 20%注册在澳大利亚的子公司 30% 30%注册在荷兰的子公司 25.5% 25.5%注册在比利时的子公司 34% 34%注册在丹麦的子公司 23.5% 23.5%注册在波兰的子公司 19% 19%注册在泰国的子公司 20% 20%注册在新加坡的子公司 17% 17%注册在瑞典的子公司 26.3% 26.3%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 税项(续)
2、 税收优惠
享受税收优惠的各子公司资料列示如下：
所在地
子公司名称 法定税率优惠税率 优惠原因
2015年度继续被认定为高新技 1 南通中集特种运输设备制造有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2016年度继续被认定为高新技 2 广东新会中集特种运输设备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2014年度被认定为高新技术企 3 扬州润扬物流装备有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率2015年度被认定为高新技术企25% 15%
4 扬州通利冷藏集装箱有限公司 业享受15%的优惠税率2016年度被认定为高新技术企 5 湖南中集竹木业发展有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 6 大连中集物流装备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技25% 15%
7 深圳中集专用车有限公司 术企业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技25% 15%
8 扬州中集通华专用车有限公司 术企业享受15%的优惠税率2015年度继续被认定为高新技 9 驻马店中集华骏车辆有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2014年度被认定为高新技术企 10 芜湖中集瑞江汽车有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率2016年度被认定为高新技术企 11 洛阳中集凌宇汽车有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 12 张家港中集圣达因低温装备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 13 安瑞科蚌埠压缩机有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 14 石家庄安瑞科气体机械有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2015年度继续被认定为高新技 15 安瑞科廊坊能源装备集成有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2015年度继续被认定为高新技 16 荆门宏图特种飞行器制造有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2015年度继续被认定为高新技 17 南通中集罐式储运设备制造有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、 税项(续)
2、 税收优惠(续)
享受税收优惠的各子公司资料列示如下：
所在地 优惠
子公司名称 法定税率 税率 优惠原因
2015年度继续被认定为高新技 18 辽宁哈深冷气体液化设备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 19 南通中集能源装备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2016年度被认定为高新技术企25% 15%
20 南通中集安瑞科食品装备有限公司 业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 21 深圳中集天达空港设备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率2015年度被认定为高新技术企 22 民航协发机场设备有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率2016年度被认定为高新技术企 23 深圳中集天达物流系统工程有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率2014年度继续被认定为高新技 24 深圳中集智能科技有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率四、 合并财务报表项目注释
子公司、合营企业和联营企业的简称定义参见附注六、1和附注四、13。
1、 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 157,493 1,664银行存款 5,711,162 3,575,892其他货币资金 457,343 909,610合计 6,325,998 4,487,166其中：存放在境外的款项总额 1,938,284 1,402,645于 2016年 12月 31日，本集团使用受到限制的货币资金为 987,257,000元(2015年 12月 31日：1,228,043,000元)，参见附注四、24。
于 2016年 12月 31日，本集团上述受到限制的货币资金中包含本集团子公司财务公司存放于中国人民银行的款项共计504,795,000元(2015年12月31日：329,761,000元)。财务公司为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
附注 2016年12月31日 2015年12月31日流动部分
1.交易性权益工具投资
-上市公司 (3) 138,072 122,1712.衍生金融资产
-外汇远期合约 (4) 1,782 8,251-外汇期权合约 - 2,8723.套期工具 1,306 -合计 141,160 133,2942016年12月31日 2015年12月31日非流动部分
衍生金融资产
-货币互换合约 - 19,755-利率掉期合约 (5) 325,187 -合计 325,187 19,755 (2) 于2016年12月31日，本集团无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3) 交易性权益工具为在香港联合交易所有限公司、上海证券交易所以及新加坡证券交易所上市的证券，证券的公允价值分别根据上述交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
(4) 外汇远期合约
本集团于 2016年 12月 31日持有的外汇远期合约，主要为未结算的美元远期合约、日元远期合约、英镑远期合约及欧元远期合约，其名义金额分别为 22,899,000美元、752,585,000日元、1,900,000英镑及 1,100,000欧元。根据合约约定，本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、日元、英镑及欧元货币买入/卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额结算，并将于2016年12月30日至2017年11月16日期满。
(5) 利率掉期合约
本集团于2016年12月31日，持有20份尚未结算的以美元计价的利率掉期合约，其名义本金合计为1,484,000,000美元，公允价值为321,371,000元，并将于2019年1月1日至2021年6月28日期满。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 1,374,487 1,167,672商业承兑汇票 161,704 201,960合计 1,536,191 1,369,632上述应收票据均为一年内到期。
上述余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据。
(2) 于2016年12月31日，本集团已质押的应收票据如下：
2016年12月31日银行承兑汇票 42,533 (3) 于2016年12月31日，本集团因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额为200,000元(2015年12月31日：无)。
(4) 于2016年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 2,651,787 164,220
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日集装箱类 2,540,433 2,866,510道路运输车辆类 2,396,644 1,965,433能源、化工及液态食品装备类 3,220,025 2,914,140海洋工程类 244,655 286,859空港装备类 1,255,195 1,140,820物流服务类 1,159,172 1,011,101重卡类 769,250 477,892其他 569,937 465,788小计 12,155,311 11,128,543减：坏账准备 (629,236) (461,494)合计 11,526,075 10,667,049 (2) 应收账款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 10,329,997 9,772,4011至2年(含2年) 989,469 784,5342至3年(含3年) 548,922 394,9973年以上 286,923 176,611小计 12,155,311 11,128,543减：坏账准备 (629,236) (461,494)合计 11,526,075 10,667,049于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无重大已逾期但未减值的应收账款。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(3) 应收账款按种类分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提比例 占总额 计提比例金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (4) 2,987,769 24.58% 142,565 4.77% 2,383,120 21.41% 124,778 5.24%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (5) 599,213 4.93% 63,181 10.54% 549,692 4.94% 66,199 12.04%按组合计提坏账准备的应收账款*
集装箱类 1,733,265 14.26% 14,762 0.85% 1,877,730 16.88% 5,282 0.28%道路运输车辆类 1,315,102 10.82% 100,810 7.67% 1,329,829 11.95% 68,739 5.17%能源、化工及液态食品装备类 2,911,678 23.95% 201,187 6.91% 2,123,635 19.08% 88,049 4.15%空港装备类 944,708 7.77% 54,025 5.72% 1,140,820 10.25% 44,929 3.94%物流服务类 1,002,835 8.25% 34,573 3.45% 856,013 7.69% 35,177 4.11%重卡类 303,664 2.50% 6,020 1.98% 181,928 1.64% 12,426 6.83%其他 357,077 2.94% 12,113 3.39% 685,776 6.16% 15,915 2.32%组合小计 (6) 8,568,329 70.49% 423,490 4.94% 8,195,731 73.65% 270,517 3.30%合计 12,155,311 100.00% 629,236 5.18% 11,128,543 100.00% 461,494 4.15%注*： 此类包括单项测试未发生减值的应收账款。
于2016年12月31日，本集团就上述已计提坏账准备的应收账款未持有任何抵押品。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(4) 于2016年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
集装箱类 730,618 38,110 5.22%
道路运输车辆类 775,776 52,326 6.74%
能源、化工及液态食
品装备类 308,347 13,361 4.33%
按对客户的信用和重卡类 465,586 28,640 6.15%
风险评估及经验数据预计海洋工程类 221,314 - 0.00%
可收回金额计提坏账准备空港装备类 293,761 5,034 1.71%
物流服务类 134,207 4,379 3.26%
其他 58,160 715 1.23%
合计 2,987,769 142,565 4.77%
(5) 于2016年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
集装箱类 76,550 5,360 7.00%
道路运输车辆类 305,766 48,550 15.88%
按对客户的信用和海洋工程类 23,341 2,634 11.28%
风险评估及经验数据预物流服务类 22,130 1,191 5.38%
计可收回金额计提坏账空港装备类 16,726 265 1.58%
准备
其他 154,700 5,181 3.35%
合计 599,213 63,181 10.54%
(6) 组合计提中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提比例 计提比例金额 金额 (%) 金额 金额 (%)1年以内 7,386,617 77,585 1.05% 7,249,685 24,197 0.33%1至2年 604,679 59,829 9.89% 528,070 64,737 12.26%2至3年 368,380 151,792 41.21% 289,995 103,347 35.64%3年以上 208,653 134,284 64.36% 127,981 78,236 61.13%合计 8,568,329 423,490 4.94% 8,195,731 270,517 3.30%账龄自应收账款确认日起开始计算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(7) 本年度坏账准备转回或收回情况
本年度计提的坏账准备金额为 204,596,000元(2015年度：116,476,000元)，收回或转回的坏账准备金额为29,642,000元(2015年度：47,783,000元)。
(8) 本年度实际核销的应收账款情况
于2016年度本集团实际核销的应收账款金额合计10,774,000元(2015年度：无)。
(9) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额 1,132,622 - 9.32% (10) 年末应收关联方账款情况
于2016年12月31日，本集团应收关联方账款总额为254,396,000元(2015年12月31日：304,368,000元)，占应收账款总额的比例为2.09%(2015年12月31日：2.74%)。
2016年12月31日 2015年12月31日占应收账款 占应收账款总额的比例 总额的比例单位名称 与本集团关联关系 金额 (%)坏账准备 金额 (%)坏账准备宁夏长明天然气开发有限公司(“宁夏
长明”) 本集团联营公司 78,389 0.64% - 75,559 0.68% -日本住友商事株式会社(“日本住友”)子公司的少数股东 56,538 0.46% - 26,277 0.24% -陕西重型汽车有限公司(“陕西重汽”)子公司的少数股东 27,987 0.23% - 36,916 0.33% -东方国际集装箱(连云港)有限公司“(东
方国际”) 重要股东的子公司 27,650 0.23% - - 0.00% -四川中亿新威能源有限公司(“中亿新
威”) 本集团联营公司 27,400 0.23% - - 0.00% - Gasfin Investment S.A. (“Gasfin”)子公司的少数股东 8,183 0.07% - - 0.00% - Florens Maritime Limited(“FML”)重要股东的子公司 7,311 0.06% - 864 0.01% -日邮振华物流(天津)有限公司(“日邮
振华”) 本集团合营公司 5,795 0.05% - - 0.00% - Florens Container Corporation S.A.
(“FCC”) 重要股东的子公司 1,543 0.01% - 112 0.00% -其他关联方 13,600 0.11% - 164,640 1.48% -合计 254,396 2.09% - 304,368 2.74% -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(11) 因金融资产转移而予以终止确认的应收款项情况
本集团本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015年度：无)。
(12) 以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无以应收款项为标的进行证券化的交易。
(13) 于2016年12月31日，本集团无所有权受到限制的应收账款(2015年12月31日：无)。
5、 其他应收款
(1) 其他应收款按分类列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日关联方资金拆借 873,585 489,499应收股权增资/转让款 4,020,057 197,384预付股权转让款及财务资助款 (i) 1,658,985 -借款 (ii) 1,011,616 1,146,375买入返售金融资产 (iii) 999,926 -押金、保证金 663,995 713,699应收拆迁补偿款 (iv) 572,258 -应收退税款 167,099 103,430其他 960,805 779,808小计 10,928,326 3,430,195减：坏账准备 (1,580,439) (176,545)合计 9,347,887 3,253,650 (i) 本集团子公司安瑞科之间接全资子公司中集安瑞科投资控股(深圳)有限公司(“安瑞科投资控股”)于2015年8月27日与SOEG PTELTD、江苏太平洋造船集团股份有限公司及春和集团有限公司(统称“卖方”)订立一项协议(“协议”)，据此卖方同意出售以及安瑞科投资控股同意购入南通太平洋100%的股权。其后，安瑞科、南通太平洋及春和订立财务资助框架协议(“财务资助协议”)，规管安瑞科以贷款及担保形式向南通太平洋提供的财务资助。
安瑞科于 2016年 6月 1日公告，董事会认为协议中的若干先决条件不能达成，卖方违反了协议若干重大条款。安瑞科投资控股向卖方发出了终止通知函，以终止协议，并要求退还预付代价款 178,634,000元。同日，安瑞科向南通太平洋及春和发出终止通知函，以终止财务资助协议，并要求南通太平洋退还贷款482,052,000元及解除安瑞科一家附属公司提供予或有利南通太平洋的银行贷款担保1,000,000,000元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
5、 其他应收款(续)
(1) 其他应收款按分类列示如下(续)：
于2016年下半年，银行已抵扣作为南通太平洋银行贷款抵押的1,000,000,000元存款，皆因南通太平洋无法于到期前偿还银行贷款。于2016年12月31日，应收南通太平洋的款项合计为1,480,351,000元。
根据现时可得的资料，截至2016年12月31日止年度，安瑞科已分别就应收卖方的预付代价款及应收南通太平洋的款项计提178,634,000元及1,184,281,000元的资产减值损失，合计1,362,915,000元。
安瑞科已评估应收卖方款项的减值风险，当中根据安瑞科与卖方之磋商情况以及对卖方财务状况的了解，并考虑到对应收卖方款项的收回存在重大不确定性。因此，截至2016年12月31日止年度，对应收卖方的预付代价款计提178,634,000元的全额减值。安瑞科已对应收南通太平洋款项进行减值风险评估，当中根据南通太平洋破产重整程序，亦有参照现时所得的重要资料。重要信息包括由破产管理人提供南通太平洋的债权人的申索总额、优先债权及普通债权的申索及经评估确认的金额，以及安瑞科对于南通太平洋资产可变现价值的评估，该变现价值的估计已考虑在破产清算的情况下资产变现的潜在折价影响。
安瑞科已评估可收回比率约为20%。因此，截至 2016年 12月 31日止，安瑞科已计提 1,184,281,000元的资产减值损失。
于2016年12月31日，倘若南通太平洋的债权人的申索总额上升10%，而其他变量不变，安瑞科将就应收南通太平洋的款项确认进一步的减值24,024,000元。倘若资产的潜在变现价值下降10%，而其他变量不变，安瑞科将就应收南通太平洋的款项确认进一步的减值27,999,000元。
(ii) 借款主要包括财务公司同业拆借624,330,000元，到期日为2017年1月3日至1月5日；第三方借款201,067,000元；以及车贷代偿款和员工备用金借款。
(iii) 买入返售金融资产为本集团子公司财务公司与同业间的债券质押式逆回购业务。
(iv) 为满足上海市宝山区罗店大型居住社区项目的建设需要，本集团非全资控股子公司上海中集冷藏箱有限公司(以下简称“上海冷箱”)位于上海市宝山区沪太路6888号(宗地面积290.55亩)的土地、房屋、设备、辅助设施等需进行拆迁。于2016年12月20日，上海冷箱与上海市宝山区土地储备中心(以下简称“宝山区土地储备中心”)就本次拆迁土地及房屋的征迁补偿事项签订了《大型居住社区罗店基地(非居住)房屋拆迁补偿协议书》(以下简称“补偿协议”)，补偿金额为572,258,000元。上海冷箱在该拆迁中需要提交的被拆迁房屋的《房地产权证》或其他相关权属证明材料已经于合同签署日交给宝山区土地储备中心报有关部门办理财务监理审批、土地收储和产权注销手续，其他补偿协议约定的实质性义务也已经于2016年度完成。
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 9,667,565 2,455,7651至2年(含2年) 999,143 366,8842至3年(含3年) 95,819 72,3903年以上 165,799 535,156小计 10,928,326 3,430,195减：坏账准备 (1,580,439) (176,545)合计 9,347,887 3,253,650账龄自其他应收款确认日起开始计算。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无重大已逾期未减值的其他应收款。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
5、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
注 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大的其他应收款 (4) 9,379,98985.83% 1,503,14316.02% 2,015,98158.77% 123,6096.13%单项不重大其他应收款 1,548,33714.17% 77,2964.99% 1,414,21441.23% 52,9363.74%合计 10,928,326100.00% 1,580,43914.46% 3,430,195100.00% 176,5455.15%本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 于2016年12月31日单项金额重大的其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例 理由关联方资金拆借 858,595 - 0.00% 注1应收股权增资/转让款 3,967,924 - 0.00% 注1预付股权转让款及财务资助款 1,658,985 1,362,915 82.15% 注1买入返售金融资产 999,926 - 0.00% 注1借款 880,076 82,758 9.40% 注1应收拆迁补偿款 572,258 - 0.00% 注1应收退税款 82,940 - 0.00% 注1其他 359,285 57,470 16.00% 注1合计 9,379,989 1,503,143
注1：根据每项可收回性单独计提坏账准备。
(5) 本年度坏账准备转回或收回情况
本年度计提的坏账准备金额为1,412,976,000元，收回或转回的坏账准备金额为9,274,000元。
(6) 本年度实际核销的其他应收款情况
本年度实际核销其他应收款金额合计8,866,000元(2015年度：无)。
(7) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
款余额的
注 性质 余额 账龄 比例 坏账准备天津蓝水海洋工程有限合伙
(i) 应收股权增资款 3,575,000 一年以内 32.71% -企业(简称“天津蓝水”)
预付股权转让款 一年以内/
南通太平洋 1,658,985 15.18% 1,362,915及财务资助款 一至二年
镇江中集润宇置业有限公司
(“润宇置业”) (ii) 应收联营公司借款 824,391 三年以上 7.54% -宝山区土地储备中心 应收拆迁补偿 572,258 一年以内 5.24% -广发银行股份有限公司 债券质押式逆回购 500,000 一年以内 4.58% -
合计 7,130,634 65.25% 1,362,915
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
5、 其他应收款(续)
(7) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
于2015年12月31日，本集团前五名其他应收款总额为1,353,328,000元，占其他应收款总额的比例为39.46%。
(i) 于2016年12月23日，本集团子公司中集前海融资租赁(深圳)有限公司(简称“中集前海租赁”)及天津永旺机械设备租赁有限公司(简称“天津永旺”)与天津蓝水签订增资协议，工商变更已经于 2016年 12月28日完成。截至2016年12月31日，尚有35.75亿增资款未到账。根据合作协议，天津永旺增资日之后的2017-2019年度天津蓝水每年的预期收益率不低于4.9853%，于2018年后开始支付。该部分分红承诺经评估确认其他非流动负债金额为487,632,000元，总增资额和前述负债的差额计入权益。
(ii) 于2016年10月14日，本集团将全资子公司润宇置业80%的股权转让予南京市高淳区碧桂园房地产开发有限公司(“碧桂园”)并完成工商变更登记，原本集团对润宇置业的内部资金拆借转变为对关联公司的借款。根据股权转让协议约定，工商变更登记完成后9个月内，碧桂园将会资助润宇置业偿还该笔借款。
截止至2016年12月31日，尚未收到该款项。
(8) 年末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
(9) 于2016年12月31日其他应收关联方款项情况
2016年12月31日 2015年12月31日
占其他 占其他应收款 应收款总额的 总额的单位名称 与本集团关联关系 金额 性质比例(%)坏账准备 金额 性质比例(%)坏账准备润宇置业 本集团联营公司 824,391资金拆借7.54% - - 0.00% - Marine Subsea& Consafe
Limited(“MSC”) (i)本集团联营公司 - 0.00% - 297,027资金拆借 8.66% -招商地产股份有限公司 重要股东的子公司 70,650股权转让款0.65% - 70,650股权转让款 2.06% -上海丰扬房地产开发有限公
司(“上海丰扬”) 本集团联营公司 34,204资金拆借0.31% - 34,204资金拆借 1.00% -其他关联方 16,899 0.15% - 201,577 5.88% -合计 946,144 8.66% - 603,458 17.59% - (i) 本集团子公司中集来福士于2011年1月31日完成了对GadidaeAB(原名Consafe MSVAB)的收购。
GadidaeAB在以前年度向中集来福士之联营公司MSC陆续借出股东借款合计35,625,000美元，并基于股东借款协议的条款，于2007年至2011年1月31日期间确认了相关的利息收入及支出其他代垫费用 10,116,000美元。2009年，中集来福士以 12,500,000美元的对价获得了 MSC股东 Marine Subsea Cyprus HoldingLtd.("MSCH")对MSC金额为USD35,575,000的借款和利息，按照对价确认其他应收款。
上述两项债权加总，来福士及 GadidaeAB合计应收MSC 58,241,000美元。中集来福士于 2007年与 GadidaeAB签订船舶建造协议(船舶建造协议后来终止不再执行)，中集来福士作为建造方，向GadidaeAB销售半潜式生活起重平台。GadidaeAB继而与MSC签订了该船舶的买卖协议并于2007年向MSC收取了预付款67,300,000美元。2008年，GadidaeAB收取MSCH合作保证金11,350,000美元。上述两项债务合计，GadidaeAB应付MSC78,650,000美金。根据律师意见及协议，上述债权债务进行抵销，
抵销后应付MSC 20,409,000美元(折合人民币 136,061,000元)，该款项无需退还，因此计入营业外收
入。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
6、 预付款项
(1) 预付款项分类分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日原材料(包括在建船舶设备款) 2,313,829 3,396,490在建船舶工程款 553 7,004其他 78,567 68,012小计 2,392,949 3,471,506减：减值准备 (226,967) (181,312)合计 2,165,982 3,290,194 (2) 预付款项账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 1,201,088 50.19% 1,426,625 41.10%1至2年(含2年) 285,595 11.94% 1,235,909 35.60%2至3年(含3年) 619,004 25.87% 592,087 17.06%3年以上 287,262 12.00% 216,885 6.24%小计 2,392,949 100.00% 3,471,506 100.00%减：减值准备 (226,967) 9.48% (181,312) 5.22%合计 2,165,982 90.52% 3,290,194 94.78%账龄自预付账款确认日起开始计算。
其他账龄超过 1年的预付款项主要是本集团支付与海洋工程业务相关的原材料设备的预付款。由于海洋工程项目的生产周期通常为1年以上，因此该等预付款项尚未结算。
(3) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项金额 余额总额比例余额前五名的预付款项总额 969,601 40.52% (4) 年末预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2016年12月31日及2015年12月31日，预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
6、 预付款项(续)
(5) 预付关联方的预付款项分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
占预付款项 占预付款项
总额的比例 总额的比例
单位名称 与本集团关联关系 金额 (%)坏账准备 金额 (%)坏账准备 TSC Group Holdings
Limited(“TSC”) 本集团的联营公司 19,274 0.81% - 15,634 0.45% -陕西重汽 子公司的少数股东 3,005 0.13% - 159 0.00% -芜湖泰瑞汽车有限公司
(“芜湖泰瑞”) 子公司的少数股东 - 0.00% - 2,800 0.08% -其他关联方 1,045 0.04% - 3,152 0.10% -合计 23,324 0.98% - 21,745 0.63% -7、 存货
(1) 存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,252,604 (163,944) 3,088,660 2,774,903 (112,961) 2,661,942在产品 2,223,924 (27,978) 2,195,946 1,981,997 (15,704) 1,966,293产成品及库存商品 3,713,285 (125,107) 3,588,178 3,643,812 (151,854) 3,491,958委托加工材料 113,302 (242) 113,060 106,210 (243) 105,967备品备件 213,712 (1,538) 212,174 70,632 (3,382) 67,250低值易耗品 35,951 (72) 35,879 179,924 (311) 179,613在途材料 22,887 - 22,887 58,672 - 58,672房地产已完工开发产品 852,395 - 852,395 698,008 - 698,008房地产在建开发产品 1,400,761 - 1,400,761 2,740,063 - 2,740,063海洋工程项目机器设备 4,658,377 (123) 4,658,254 2,120,299 - 2,120,299已完工尚未结算款(4) 1,241,321 - 1,241,321 2,402,429 (75,848) 2,326,581合计 17,728,519 (319,004) 17,409,515 16,776,949 (360,303) 16,416,646于2016年12月31日，本集团存货余额中含借款费用资本化的金额为187,359,000元(2015年12月31日：320,294,000元)。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为3.16%(2015年度：4.07%)。
于2016年12月31日，本集团无所有权受到限制的存货(2015年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 存货(续)
(2) 存货账面余额本年度变动分析如下：
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原材料 2,774,903 25,372,854 (24,895,153) 3,252,604在产品 1,981,997 23,353,614 (23,111,687) 2,223,924产成品及库存商品 3,643,812 33,406,763 (33,337,290) 3,713,285委托加工材料 106,210 847,690 (840,598) 113,302备品备件 70,632 415,162 (272,082) 213,712低值易耗品 179,924 175,550 (319,523) 35,951在途材料 58,672 33,173 (68,958) 22,887房地产已完工开发产品 698,008 2,287,774 (2,133,387) 852,395房地产在建开发产品 2,740,063 888,021 (2,227,323) 1,400,761海洋工程项目机器设备 2,120,299 5,603,728 (3,065,650) 4,658,377已完工尚未结算款 2,402,429 14,290,110 (15,451,218) 1,241,321合计 16,776,949 106,674,439 (105,722,869) 17,728,519 (3) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
2015年 外币报表折
2016年存货种类 12月31日 计提 转回 转销 算影响数12月31日原材料 112,961 69,079 (19,333) (278) 1,515 163,944在产品 15,704 54,385 (9,339) (32,909) 137 27,978产成品及库存商品 151,854 53,113 (30,281) (50,289) 710 125,107委托加工材料 243 - (2) - 1 242备品备件 3,382 1 (2,719) - 874 1,538低值易耗品 311 59 (150) (149) 1 72海洋工程项目机器设备 - 123 - - - 123已完工尚未结算款 75,848 - (14,211) (64,523) 2,886 -合计 360,303 176,760 (76,035) (148,148) 6,124 319,004
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
7、 存货(续)
(3) 存货跌价准备(续)
(a) 2016年度本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑和对呆滞或废旧物资而计提。
存货跌价准备本年度转回/转销情况说明如下：
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升在产品 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升产成品及库存商品 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升委托加工材料 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升备品备件 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升低值易耗品 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升海洋工程 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升已完工尚未结算款 可变现价值低于账面价值 存货已使用或销售及可变现价值回升 (4) 已完工尚未结算款
2016年12月31日 2015年12月31日已发生合约成本加已确认盈利(减已确认亏损) 6,293,908 7,410,173减：已发出的进度收费单 (5,131,718) (5,255,806) 1,162,190 2,154,367包括：
应收工程合约款 1,241,321 2,326,581应付工程合约款 (79,131) (172,214) 1,162,190 2,154,367
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
8、 划分为持有待售的资产
2016年12月31日
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间投资性房地产 26,401 26,401 - 2017年固定资产 92,269 115,743 6,768 2017年无形资产 85,177 97,563 4,614 2017年合计： 203,847 239,707 11,382
于2016年11月11日，经董事会批准，本集团子公司中集冀东(秦皇岛)车辆制造有限公司与秦皇岛经济技术开发区土地收购储备中心签订不可撤销的资产转让协议，将其持有的 36,377,000元的固定资产和74,954,000元的无形资产出售，该转让交易预计在2017年内完成。于2016年11月16日，经董事会批准，本集团子公司中集车辆(集团)新疆有限公司与乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)人民政府、乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)管理委员会签订不可撤销的资产转让协议，将其持有的 26,401,000元的投资性房地产、55,892,000元的固定资产和10,223,000元的无形资产出售，该转让交易预计在2017年内完成。上述将被转让的资产符合持有待售条件，在资产负债表的流动资产中单独列示(2015年12月31日：无)。
9、 一年内到期的非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日应收融资租赁款 5,467,492 4,424,686减：未实现融资收益 (1,252,505) (1,134,641)应收融资租赁款净值 4,214,987 3,290,045分期收款销售商品 33,378 28,776其他 518 4,808小计 4,248,883 3,323,629减：减值准备 (307,194) (94,961)合计 3,941,689 3,228,668于2016年12月31日，本集团一年内到期的长期应收关联方的余额为108,990,000元(2015年12月31日：无)。
单位名称 与本集团关联关系 2016年12月31日 2015年12月31日利华能源储运有限公司
(“利华能源”) 本集团联营公司 90,752 -玉柴联合动力股份有限公司
(“玉柴联合动力”) 本集团合营公司 18,238 -合计 108,990 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、合并财务报表项目注释(续)
9、一年内到期的非流动资产(续)
一年内到期的非流动资产按种类分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提比例 占总额 计提比例金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的一年内到期非流
动资产 143,170 3.37% 49,775 34.77% 118,588 3.57% 17,548 14.80%按组合计提坏账准备的一年内到期非流动资产* 4,105,713 96.63% 257,419 6.27% 3,205,041 96.43% 77,413 2.42%合计 4,248,883 100.00% 307,194 7.23% 3,323,629 100.00% 94,961 2.86%注*： 此类包括单项测试未发生减值的一年内到期的非流动资产。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
10、其他流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日待抵扣/预缴税费 656,847 637,930其他 45,631 22,909合计 702,478 660,83911、可供出售金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日以公允价值计量
-可供出售权益工具 -上市 2,441 1,342-信托计划 - 30,000-债券 30,803 -以成本计量
-可供出售权益工具(1) -非上市 412,240 392,286-其他 307 295减：减值准备 (3,065) (3,065) 442,726 420,858 (1) 由于该些公司股票未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本法计量。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
11、 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016年12月31日 2015年12月31日可供出售权益工具
-公允价值 2,441 1,342-成本 4,582 4,582-累计计入其他综合收益 (2,141) (3,240)信托计划
-公允价值 - 30,000-成本 - 30,000-累计计入其他综合收益 - -债券
-公允价值 30,803 --成本 31,914 --累计计入其他综合收益 (1,111) -以成本计量的可供出售金融资产：
2015年 2016年在被投资单 本年现金12月31日 本年增加 本年减少12月31日位持股比例 分红可供出售权益工具
—成本
—中铁联合国际有限公司(“中铁国际”) 380,780 - - 380,780 10.00% 3,000—交银施罗德基金管理有限公司
(“交银施罗德”) 8,125 - - 8,125 5.00% 5,000—北海银建股份有限公司(“北海银建”) 1,700 - - 1,700 1.01% -—广东三星企业集团股份有限公司
(“广东三星”) 1,365 - - 1,365 0.09% -—司多尔特东华集装箱有限公司 270 - - 270 1.48% -—Crisplant Singapore Pte Ltd 46 - (46) - 0.00% -—珠海云洲智能科技有限公司 - 20,000 - 20,000 2.00% -小计 392,286 20,000 (46) 412,240 8,000—减值准备 (3,065) - - (3,065)
合计 389,221 20,000 (46) 409,175
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、长期应收款
2016年12月31日 2015年12月31日应收融资租赁款 21,814,831 20,925,786减：未实现融资收益 (8,593,181) (8,429,617)应收融资租赁款净值 13,221,650 12,496,169分期收款销售商品 325,592 429,747其他 158,052 241,092小计 13,705,294 13,167,008减：坏账准备 (485,052) (432,444)合计 13,220,242 12,734,564于2016年12月31日，长期应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2015年12月31日：无)。
本集团于资产负债表日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)分析如下：
最低租赁收款额 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 5,467,492 4,424,6861年以上2年以内(含2年) 3,608,636 2,979,2512年以上3年以内(含3年) 2,261,810 2,756,8833年以上 15,944,385 15,189,652小计 27,282,323 25,350,472减：未实现融资收益 (9,845,686) (9,564,258)合计 17,436,637 15,786,214于2016年12月31日，本集团因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款(2015年12月31日：无)：终止确认金额 与终止确认相关的收益应收融资租赁款 1,255,723 38,440于2016年12月31日，本集团长期应收关联方的余额为107,298,000元(2015年12月31日：无)。
单位名称 与本集团关联关系 2016年12月31日 2015年12月31日利华能源 本集团联营公司 75,484 -玉柴联合动力 本集团合营公司 31,814 -合计 107,298 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
12、 长期应收款(续)
长期应收账款按种类分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提比例 占总额 计提比例金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例(%) 金额 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的长期应收账款 664,270 4.85% 310,302 46.71% 681,166 5.17% 177,300 26.03%按组合计提坏账准备的长期应收款* 13,041,024 95.15% 174,750 1.34% 12,485,842 94.83% 255,144 2.04%合计 13,705,294 100.00% 485,052 3.54% 13,167,008 100.00% 432,444 3.28%注*： 此类包括单项测试未发生减值的长期应收账款。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日合营企业 (2) 500,501 456,688联营企业 (3) 1,661,718 1,579,681 2,162,219 2,036,369减：长期股权投资减值准备 (2) (2)合计 2,162,217 2,036,367本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团与联营企业、合营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、长期股权投资(续)
(2) 对合营企业的长期股权投资：
本年增减变动
宣告分派的现
2015年 追加或减少 按权益法 其他综合 其他权益 外币报表 2016年 减值准备12月31日 投资调整的净损益 收益调整 变动金股利或利润 折算差额 12月31日 年末余额广西南方中集物流装备有限公司(“广西南方物流”) 35,554 - 4,347 - - (3,607) - 36,294 -超酷(上海)制冷设备有限公司 3,263 - (1,092) - - - - 2,171 -上海申毅专用车零部件有限公司 10,955 - 797 - - (1,123) 711 11,340 -日邮振华 75,339 - 1,874 - - (1,781) - 75,432 -上海三艾尔振华物流有限公司 63,899 (57,780) - - - (6,119) - - -川崎振华物流(天津)有限公司 20,247 - 2,083 - - - - 22,330 -青岛捷丰柏坚货柜维修有限公司 14,124 - 4,296 - - (3,952) 63 14,531 -大连集龙柏坚货柜维修有限公司 4,955 - 648 - - - 75 5,678 -上海柏坚德威集装箱维修有限公司 23,264 - 6,003 - - (5,855) 476 23,888 -天津金狮柏坚集装箱维修有限公司 7,494 - 1,879 - - (1,546) 106 7,933 -玉柴联合动力 193,831 - 1,946 - - - - 195,777 -深圳中集移动物联国际运营服务有限公司 3,763 - (2,133) - - - - 1,630 -宁波梅山保税港区创智联诚投资管理合伙企业
(有限合伙) - 50,100 - - - - - 50,100 -杭州映合投资管理合伙企业(有限合伙) - 20,100 - - - - - 20,100 - New Horizon Shipping UG - 33,287 - - - - - 33,287 -杭州新玮投资管理合伙企业 - 10 - - - - - 10 -合计 456,688 45,717 20,648 - - (23,983) 1,431 500,501 -在合营企业中的权益相关信息见附注六、2。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资：
本年增减变动
2015年 追加或按权益法调 其他综合 其他宣告分派的现外币报表 计提 2016年 减值准备12月31日 减少投资整的净损益 收益调整 权益变动金股利或利润折算差额减值准备 其他12月31日 年末余额新洋木业香港有限公司(“新洋木业”) 6,770 - (2) - - - 303 - - 7,071 -宁波北仑东华集装箱有限公司 1,200 - - - - - - - - 1,200 -厦门中集海投集装箱服务有限公司 22,579 - 2,261 - - (1,858) 368 - - 23,350 -大连集龙物流有限公司 44,128 - 1,839 - - - 1,648 - - 47,615 -森钜(江门)科技材料有限公司 44,218 - 2,920 - - (1,454) - - - 45,684 - Eurotank Oy 8,279 - (62) - - - 157 - - 8,374 -上海丰扬 319,488 - 4,703 - - (220,000) - - - 104,191 - KYH Steel Holding Ltd. 20,639 (16,864) - - - (3,775) - - - - -厦门中集海投物流有限公司 4,290 (4,290) - - - - - - - - -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)：
本年增减变动
2015年 追加或按权益法调 其他综合 其他宣告分派的外币报表折 计提 2016年 减值准备12月31日 减少投资整的净损益 收益调整 权益变动 现金股利 算差额 减值准备 其他12月31日 年末余额 TSC 196,024 - 4,046 - - - 12,835 - - 212,905 - MSC 2 - - - - - - - - 2 (2)武汉专用汽车杂志社有限责任公司(“武汉专用
车杂志”) 406 (406) - - - - - - - - -天珠(上海)物流有限公司 2,000 - 239 - - (339) - - - 1,900 -利华能源 91,006 - 11,170 - - - - - - 102,176 -江苏锐成机械有限公司(“江苏锐成”) 23,575 - 4,548 - - - - - - 28,123 -酒泉市安瑞科昆仑深冷机械有限责任公司 4,678 - (2,070) - - - - - - 2,608 -青岛远旭置业有限公司 2,061 (2,061) - - - - - - - - -纽敦光电科技(上海)有限公司(“纽敦光电”) 16,724 - (135) - - - - - - 16,589 -徐州中集木业有限公司(“徐州木业”) 26,734 - 785 - - - - - - 27,519 -天津首农东疆牧业有限责任公司 35,890 - (5,454) - - - - - - 30,436 -青岛港国际贸易物流有限公司 41,397 - 2,003 - - - - - - 43,400 - ZPMC-Red Box Energy Services Lim-
ited(“ZPMC”) - 14,567 - - - - - - - 14,567 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)
本年增减变动
2015年 追加或按权益法调 其他综合 其他宣告分派的 外币报表 计提 2016年 减值准备12月31日 减少投资整的净损益 收益调整 权益变动 现金股利 折算差额 减值准备 其他12月31日 年末余额天津港首农食品进出口贸易有限公司 20,086 - 1,024 - - - - - - 21,110 -加华海运有限公司(“加华海运”) 97,491 - 28,963 - - - - - - 126,454 -鑫都货运有限公司 183 - 505 - - - - - - 688 -赤峰绿田园农场有限公司 3,104 3,000 192 - - - - - - 6,296 - CIMC Arabia Factory Company Limited 5,218 - 9 - - - - - - 5,227 -上海厢通汽车零部件有限公司 727 - (48) - - - - - - 679 - North searigsas ltd 12,949 - 1,684 - - - - - - 14,633 -宁夏长明 18,125 - 206 - - - - - - 18,331 -成都以达通信设备有限公司 2,947 - (310) - - - - - - 2,637 -深圳市路演中网络科技有限公司(“深圳路
演中”) 8,824 - (1,417) - - - - - - 7,407 -北京集酷创展有限公司 13,084 - (661) - - - - - - 12,423 -广州中浩控制技术有限公司 22,856 - 1,362 - - (389) - - - 23,829 -中国消防企业集团有限公司(“中国消防”) 461,999 - 9,128 - - - 14,148 - - 485,275 -上海罐联供应链科技发展有限公司 - 2,000 - - - - - - - 2,000 -浙江鑫隆竹业有限公司 - 14,447 - - - - - - - 14,447 -宁国广申竹木制品有限公司(“宁国广申”) - 662 - - - - - - - 662 -福建省青晨竹业有限公司(“青晨竹业”) - 2,448 - - - - - - - 2,448 - UC Storage LLC - 5,779 - - - - - - - 5,779 -江苏宝京汽车部件有限公司 - 24,000 (1,041) - - - 796 - - 23,755 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
13、长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的长期股权投资(续)
本年增减变动
2015年 追加或按权益法调 其他综合 其他宣告分派的 外币报表 计提 2016年减值准备12月31日减少投资整的净损益 收益调整 权益变动 现金股利 折算差额 减值准备 其他12月31日年末余额森钜(上海)国际贸易有限公司(“森钜上海”) - 900 (49) - - - - - - 851 -深圳市凯卓立液压设备股权有限公司“(凯卓立
液压”) - 17,500 358 - - - - - - 17,858 -中亿新威 - 20,347 2,301 - - - - - - 22,648 -河南一达天下物流科技有限公司“(河南一达”) - 450 (72) - - - - - - 378 -中集冷云(北京)冷链科技有限公司 - 580 - - - - - - - 580 -前海瑞集科技有限公司 - 3,800 (82) - - - - - - 3,718 -首中投资管理有限公司(“首中投资”) - 120,000 (2,225) - - - - - - 117,775 -中集苏航(常州)物流有限公司 - 3,000 - - - - - - - 3,000 -世运伊博(北京)国际物流有限公司 - 3,120 - - - - - - - 3,120 - 1,579,681 212,979 66,618 - - (227,815) 30,255 - - 1,661,718 (2)在联营企业中的权益相关信息见附注六、2。
本集团对TSC、利华能源、武汉专用车杂志、江苏锐成、纽敦光电、ZPMC、凯卓立液压、中亿新威、河南一达和深圳路演中的投资比例低于20%，但由于本集团已委派董事于该等公司，本集团认为本集团能够对该等公司施加重大影响，因此，本集团将对该等公司的权益性投资作为本集团的联营企业按权益法进行后续计量。
于2016年12月31日，根据对合营及联营企业长期股权投资的可回收金额与其账面价值比较得出的减值测试结果，本集团除对MSC，无需对联营及合营企业长期股权投资计提减值准备(2015年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
14、投资性房地产
房屋建筑物及相关
土地使用权 土地使用权 合计2015年1月1日(经重列) 553,398 - 553,398本年购建 86,553 - 86,553公允价值变动 65,695 - 65,695固定资产转入 92,149 - 92,149无形资产转入 17,145 - 17,145转入资产重估增值 7,393 - 7,393本年转出 (92,165) - (92,165)2015年12月31日(经重列) 730,168 - 730,168房屋建筑物及相关
土地使用权 土地使用权 合计2016年1月1日 730,168 - 730,168本年购建 78,176 - 78,176公允价值变动 75,792 - 75,792固定资产转入 131,859 - 131,859无形资产转入 46,843 130,551 177,394在建工程转入 786 - 786转入资产重估增值 102,062 482,772 584,834划分为持有待售 (26,401) - (26,401)2016年12月31日 1,139,285 613,323 1,752,6082016年度，资本化计入投资性房地产的借款费用为1,266,000元(2015年度：5,974,000元)。用于确定资本化金额的资本化率为年利率4.15%(2015年度：5.30%)。
根据本集团 2016年 12月 29日的董事会决议，本集团对投资性房地产的计量方式由原成本模式变更为公允价值模式计量。本集团的投资性房地产其公允价值所属的层次为第 3层次。本集团在确定投资性房地产的公允价值时所使用的估值方法和重大假设详情列示于附注十四、6。
2016年度，投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为 75,792,000元(2015年度：65,695,000元)。
2016年度本集团未处置投资性房地产。
于2016年12月31日，账面价值约为113,196,000元的房屋及建筑物(2015年12月31日：账面价值73,359,000元)由于手续原因尚未办妥房屋产权证，预计在2017年办理房屋产权证。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、固定资产
(1) 固定资产
房屋及 办公设备 海洋工程
建筑物 机器设备及其他设备 运输工具 专用设备 船坞码头 合计原值
2015年12月31日 10,804,428 9,587,946 1,983,908 977,997 6,389,608 1,254,865 30,998,752企业合并增加 170,910 195,213 45,168 9,766 - - 421,057本年增加 341,474 513,430 113,490 142,352 - 2,184 1,112,930在建工程转入 346,443 795,167 47,262 11,849 - 5,435 1,206,156本年减少 (701,031) (954,675) (253,154) (96,831) (17,129) - (2,022,820)转出至投资性房地产 (259,593) - - - - - (259,593)划分为持有待售 (88,980) (43,853) (1,156) (2,078) - - (136,067)外币报表折算影响数 63,033 18,839 46,473 2,160 410,912 336 541,7532016年12月31日 10,676,684 10,112,067 1,981,991 1,045,215 6,783,391 1,262,820 31,862,168累计折旧
2015年12月31日 2,485,875 4,038,777 1,114,910 480,741 405,470 201,016 8,726,789企业合并增加 33,791 106,538 31,093 5,169 - - 176,591本年计提 307,474 768,456 222,083 95,151 264,438 29,504 1,687,106本年减少 (169,860) (700,652) (127,060) (52,500) (6,249) - (1,056,321)转出至投资性房地产 (127,734) - - - - - (127,734)划分为持有待售 (19,027) (22,145) (920) (1,706) - - (43,798)外币报表折算影响数 11,688 40,608 14,172 1,382 23,285 1,880 93,0152016年12月31日 2,522,207 4,231,582 1,254,278 528,237 686,944 232,400 9,455,648减值准备
2015年12月31日 320,364 87,907 14,910 729 - - 423,910企业合并增加 - - - 1,812 - - 1,812本年计提 - 7,250 1,030 30 - - 8,310处置转销 (8,917) (55,572) (1,380) (326) - - (66,195)外币报表折算影响数 206 1,216 - - - - 1,4222016年12月31日 311,653 40,801 14,560 2,245 - - 369,259账面价值
2016年12月31日 7,842,824 5,839,684 713,153 514,733 6,096,447 1,030,420 22,037,2612015年12月31日 7,998,189 5,461,262 854,088 496,527 5,984,138 1,053,849 21,848,053于 2016年 12月 31日，账面价值约为 398,144,000元(原价为 525,305,000元)的机器设备作为159,815,000元的长期应付款的抵押物(2015年12月31日：无)，参见附注四、24。
于2016年度固定资产计提的折旧金额为1,687,106,000元(2015年度：1,581,295,000元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为1,413,938,000元、20,737,000元及252,431,000元(2015年度：1,299,151,000元、26,331,000元及255,813,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
15、固定资产(续)
(1) 固定资产(续)
于2016年度，由在建工程转入固定资产的原价为1,206,156,000元(2015年度：3,238,692,000元)。
(2) 于2016年12月31日，账面价值约为207,894,000元(原值409,415,000元)的房屋及建筑物和机器设备(2015年12月31日：账面价值125,227,000元、原值322,666,000元)暂时闲置。具体分析如下：原价 累计折旧 减值准备 账面价值房屋、建筑物 193,493 (52,640) (8,670) 132,183机器设备 185,756 (97,143) (17,997) 70,616运输工具 2,547 (2,207) (62) 278办公设备及其他设备 27,619 (17,991) (4,811) 4,817 409,415 (169,981) (31,540) 207,894 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况：
2016年12月31日 2015年12月31日账面原值 累计折旧 账面净值 账面原值 累计折旧 账面净值房屋、建筑物 2,626 (1,875) 751 2,626 (1,313) 1,313机器设备 527,599 (127,256) 400,343 525,172 (82,330) 442,842海洋工程专用设备 31,113 (12,187) 18,926 - - -合计 561,338 (141,318) 420,020 527,798 (83,643) 444,155本期融资租入固定资产主要为集瑞联合重工有限公司(“联合重工”)售后回租的机器设备以及来福士融资租入的海洋工程专用设备。
(4) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因厂房 751,173 已交付使用，正在办理中办公楼 53,005 已交付使用，正在办理中车间 174,041 手续不齐全，正在重新办理中员工宿舍、食堂 29,571 已交付使用，正在办理中仓库 124,925 施工队资料正在准备中其他 55,835 正在办理中合计 1,188,550
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、在建工程
(1) 在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日账面原值减值准备 账面净值 账面原值减值准备 账面净值中集租赁在建船舶项目 19,405,489 - 19,405,489 13,744,034 - 13,744,034来福士H273、H1284项目 2,754,873 - 2,754,873 2,273,808 - 2,273,808安瑞科车间工程项目 88,101 - 88,101 77,149 - 77,149冷链研究院工程项目 47,633 - 47,633 - - -联合重工生产设备项目 35,218 - 35,218 44,127 - 44,127安徽联合飞彩新工厂冷藏车项目 30,583 - 30,583 15,730 - 15,730青岛冷箱宿舍建设工程 21,129 - 21,129 - - -河北建工二期工程 12,033 - 12,033 12,033 - 12,033东莞中集专用车物流装备项目 11,497 - 11,497 190,727 - 190,727太仓中集搬迁和改造项目 5,400 - 5,400 43,205 - 43,205来福士2000T回转起重机等大型设备 3,080 - 3,080 26,757 - 26,757新会特箱生产线与动力设施改造工程 1,506 - 1,506 29,933 - 29,933天津中集中厚板与底侧梁自动生产线 1,575 - 1,575 26,051 - 26,051天达空港新厂建设工程 1,498 - 1,498 - - -集装箱控股松山湖办公楼 - - - 132,928 - 132,928青冷特箱新厂建设工程 - - - 76,489 - 76,489其他 351,995 (2,421) 349,574 349,771 (2,354) 347,417合计 22,771,610 (2,421) 22,769,189 17,042,742 (2,354) 17,040,388于 2016年 12月 31日，本集团在建工程账面价值中包含借款费用资本化累计金额为 1,532,714,000元 (2015年 12月 31日： 1,047,977,000元)。本集团本年度用于确定借款利息资本化金额的资本化率为3.08%(2015年度：4.36%)。
于2016年12月31日，本集团无所有权受到限制的在建工程(2015年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本年变动情况
本年转入 工程投入 其中：本年本年利息2015年 本年转入投资性房 2016年占预算比 利息资本化利息资本化资本化率 外币报表折预算数12月31日 本年增加固定资产 地产12月31日 例(%) 工程进度 累计金额 金额 (%) 资金来源算影响数中集租赁在建船舶项目 23,796,162 13,744,034 4,947,357 - - 19,405,489 94%60%-98% 933,098 400,693 3.08% 借款 714,098来福士H273、H1284项目 2,934,449 2,273,808 326,534 - - 2,754,873 95% 94% 151,127 75,407 3.08%自筹和借款 154,531安瑞科车间工程项目 263,719 77,149 22,549 (11,597) - 88,101 95% 70% - - - 自筹 -冷链研究院工程项目 60,000 - 47,633 - - 47,633 79% 79% - - - 自筹 -联合重工生产设备项目 75,022 44,127 5,323 (14,232) - 35,218 96% 94% - - - 自筹 -安徽联合飞彩新工厂冷藏车项目 41,249 15,730 14,853 - - 30,583 74% 100% - - - 自筹 -青岛冷箱宿舍建设工程 23,369 - 21,129 - - 21,129 90% 90% - - - 自筹 -河北建工二期工程 92,980 12,033 - - - 12,033 102% 100% - - - 自筹 -东莞中集专用车物流装备项目 388,222 190,727 117,940 (297,170) - 11,497 79% 98% - - - 自筹 -太仓中集搬迁和改造项目 69,970 43,205 - (37,805) - 5,400 60% 60% - - - 自筹 -来福士2000T回转起重机等大
型设备 85,574 26,757 4,050 (28,130) - 3,080 86% 96% - - - 自筹 403新会特箱生产线与动力设施改
造工程 94,447 29,933 12,698 (41,125) - 1,506 92% 86% - - - 自筹 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
16、在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本年变动情况(续)
本年转入 工程投入 其中：本年本年利息
2015年 本年转入投资性房 2016年占预算比 利息资本化 利息资本资本化率 外币报表折预算数12月31日本年增加 固定资产 地产12月31日 例(%)工程进度 累计金额 化金额 (%) 资金来源 算影响数天津中集中厚板与底侧梁自动
生产线 43,470 26,051 14,247 (38,723) - 1,575 97% 90% - - - 自筹 -天达空港新厂建设工程 320,000 - 2,612 (1,114) - 1,498 71% 43% 10,710 - -自筹和借款 -集装箱控股松山湖办公楼 200,000 132,928 - (132,928) - - 75% 100% - - - 自筹 -青冷特箱新厂建设工程 103,721 76,489 27,232 (103,721) - - 100% 100% - - - 自筹 -其他 347,417 481,395 (499,611) (786) 349,574 437,779 8,637 21,159合计 17,040,388 6,045,552 (1,206,156) (786) 22,769,189 1,532,714 484,737 890,191于2016年12月31日，本集团对在建工程计提减值准备2,421,000元(2015年12月31日：2,354,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
17、固定资产清理
2016年12月31日 2015年12月31日房屋及建筑物 87,015 63,563机器设备 42,016 34,341运输工具 211 939办公设备及其他设备 808 663合计 130,050 99,50618、无形资产及开发支出
(1) 无形资产
生产专有技
土地使用权术和商标权森林开采权 客户关系 客户合约海域使用权特许经营权 合计原值
2015年12月31日 4,248,839 1,858,904 234,218 312,028 252,222 85,053 118,660 7,109,924企业合并增加 - 110,558 - 82,086 17,931 - - 210,575本年增加 248,790 198,736 - 3,657 - 4,519 786 456,488本年减少 (290,958) (133,192) - - - - (7,509) (431,659)转出至投资性房地产 (215,260) - - - - - - (215,260)划分为持有待售 (100,833) - - - - - - (100,833)外币报表折算影响数 23,422 (30,383) 15,860 2,400 15,120 5,412 (3) 31,8282016年12月31日 3,914,000 2,004,623 250,078 400,171 285,273 94,984 111,934 7,061,063累计摊销
2015年12月31日 654,343 923,702 117,022 119,476 125,298 23,506 4,252 1,967,599本年计提 105,838 205,864 4,753 30,474 28,464 3,787 4,631 383,811本年减少 (44,916) (28,128) - - - - (458) (73,502)转出至投资性房地产 (37,866) - - - - - - (37,866)划分为持有待售 (15,656) - - - - - - (15,656)外币报表折算影响数 4,046 (15,358) 8,119 1,810 5,993 1,643 (5) 6,2482016年12月31日 665,789 1,086,080 129,894 151,760 159,755 28,936 8,420 2,230,634减值准备
2015年12月31日 - - 103,294 - 55,473 - - 158,767本年计提 - 4,302 - 1,634 - - - 5,936外币报表折算影响数 - 262 6,994 183 3,530 - - 10,9692016年12月31日 - 4,564 110,288 1,817 59,003 - - 175,672账面价值
2016年12月31日 3,248,211 913,979 9,896 246,594 66,515 66,048 103,514 4,654,7572015年12月31日 3,594,496 935,202 13,902 192,552 71,451 61,547 114,408 4,983,558于2016年度，无形资产的摊销金额为383,811,000元(2015年度：227,862,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
18、无形资产及开发支出(续)
(2) 于2016年12月31日，本集团未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值
等值人民币 未办妥产权证书原因宁波集装箱制造土地使用权 76,095 目前正在办理南通大罐通开国用(2008)第0301018号地 64,474 目前正在办理换新证手续土地合同规定的开发有效期限已过，须办南方东部物流汤坑堆场土地使用权 56,372 理相关手续后才能继续办理南通大罐通开国用(2009)第0301030号 46,785 目前正在办理换新证手续安徽联合飞彩土地使用权 24,401 正在完成报建及备案联合重工土地使用权 19,187 目前正在办理南方服务公司土地使用权 13,021 目前正在办理廊坊空港设备土地使用权 8,098 目前正在办理南方东部物流员工宿舍 1,811 报建手续不齐全，正在办理中合计 310,244
经过本集团管理层的评估，上述未办妥产权证书的土地不存在减值的风险。
(3) 于2016年12月31日，本集团无所有权受到限制的无形资产(2015年12月31日：无)。
(4) 于2016年12月31日，本集团使用寿命不确定的无形资产为加油站特许经营权，净值为53,300,000元(2015年12月31日：53,300,000元)。
(5) 本集团开发支出列示如下：
2015年 确认为 2016年12月31日 本年增加 无形资产 12月31日车辆技术开发项目 20,880 38,955 (16,746) 43,089其他 2,086 5,397 (582) 6,901 22,966 44,352 (17,328) 49,990 2016年度，本集团研究开发支出共计 563,792,000元(2015年度：614,462,000元)：其中 519,440,000元(2015年度：人民币 542,312,000元)于当期计入损益，44,352,000元于当期资本化(2015年度： 72,150,000元)。于 2016年 12月 31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为3.18%(2015年度：6.57%)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、商誉
外币报表
2015年 折算影响 2016年12月31日 本年增加 本年减少 数 12月31日安瑞科 546,335 84,657 - - 630,992 Vehicles UK (1) - 344,552 - (8,192) 336,360 TGESA 165,777 - - (1,275) 164,502扬子石化 86,558 - - - 86,558 Bassoe 132,245 - - - 132,245 Pteris 108,196 - - - 108,196联合重工 132,145 - - - 132,145哈深冷 103,530 - - - 103,530其他 544,796 20,947 - 3,930 569,673小计 1,819,582 450,156 - (5,537) 2,264,201减：减值准备
联合重工 18,867 74,463 - - 93,330其他 38,574 3,094 - 1,310 42,978小计 57,441 77,557 - 1,310 136,308合计 1,762,141 372,599 - (6,847) 2,127,893 (1) CIMC VEHICLES UK LIMITED(“VehiclesUK”)收购Retlan ManufacturingLtd(“Retlan”)产生的商誉，详见附注五、1。
(2) 包含商誉的资产组的减值测试
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2016年12月31日 2015年12月31日集装箱行业资产组 120,085 104,413道路运输车辆行业资产组 408,658 69,749能源、化工及液态食品装备行业资产组 1,074,195 990,813海洋工程行业资产组 229,397 225,222物流服务行业资产组 120,558 120,558重卡行业资产组 38,815 113,278空港装备行业资产组 108,196 108,196商誉分摊比例不重大的多个资产组 27,989 29,912合计 2,127,893 1,762,141
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
19、商誉(续)
(3) 资产组和资产组组合的可收回金额是依据三年至五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该三年至五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
Vehicles TGE
安瑞科 UK SA扬子石化 Bassoe Pteris联合重工 哈深冷增长率 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%毛利率 20% 10% 16% 13% 81% 23%-27% 15% 25%折现率 10% 10% 10% 10% 10% 13.5% 12% 10%管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
20、长期待摊费用
2015年 本年 本年 外币报表 2016年12月31日 增加额 摊销额 折算影响数 12月31日堆场配套设施费 11,626 1,593 (3,633) 105 9,691项目融资保费及手续费 64,511 134,371 (70,035) 5,077 133,924经营租入固定资产改良 16,290 860 (7,711) - 9,439经营性租赁利息 6,704 - (6,704) - -作业船改良支出 17,485 8,431 (6,928) 1,008 19,996其他 49,095 50,010 (25,902) 321 73,524小计 165,711 195,265 (120,913) 6,511 246,574减：减值准备 - - - - -合计 165,711 195,265 (120,913) 6,511 246,574
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
21、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
2016年12月31日 2015年12月31日
(经重列)
可抵扣或(应纳税) 递延所得税 可抵扣或(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产：
资产减值准备 1,546,119 322,474 1,169,328 262,129预计负债 690,921 139,994 720,507 161,477应付职工薪酬 1,273,607 296,507 1,332,479 335,328预提费用 493,541 89,303 388,979 75,920可抵扣亏损 1,861,895 332,307 1,514,873 253,019以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动 27,566 6,892 230,263 44,458可供出售金融资产 14,230 2,134 7,826 1,174集团内部未实现收益 18,904 4,726 62,819 15,705其他 278,319 69,580 251,362 49,659小计 6,205,102 1,263,917 5,678,436 1,198,869互抵金额 (25,512) (6,247) (7,468) (1,867)互抵后的金额 6,179,590 1,257,670 5,670,968 1,197,002其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 552,415 502,580预计于1年后转回的金额 705,255 694,422 1,257,670 1,197,002递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动 (26,076) (6,483) (7,468) (1,867)投资性房地产公允价值调整 (700,853) (170,909) (283,503) (66,821)企业合并评估增值 (933,696) (231,947) (1,020,809) (212,739)海外工程毛利(待完工时纳税) (253,352) (63,338) (662,776) (115,986)固定资产加速折旧 (441,782) (179,383) (524,794) (123,351)其他 (46,412) (11,601) (83,203) (15,406)小计 (2,402,171) (663,661) (2,582,553) (536,170)互抵金额 25,512 6,247 7,468 1,867互抵后的金额 (2,376,659) (657,414) (2,575,085) (534,303)其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 (140,809) (101,628)预计于1年后转回的金额 (516,605) (432,675)
(657,414) (534,303)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
21、递延所得税资产/递延所得税负债(续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣亏损 1,606,035 1,161,698南通太平洋项目减值损失 340,729 -森林开采权减值损失 22,119 22,119其他 3,125 41,133合计 1,972,008 1,224,950 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
2016年12月31日 2015年12月31日 备注2016年 - 1,560,116
2017年 1,199,243 1,199,243
2018年 1,086,941 1,086,941
2019年 340,655 340,655 注 12020年 819,702 819,702
2020年以后 4,149,817 812,353
合计 7,596,358 5,819,010
注1：2015年及2016年12月31日，5年及以上的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损均为境外公司的亏损。在中国香港地区、美国、英国及澳大利亚注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税所得无限期弥补；在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许以未来9年内的应纳税所得弥补。
于2016年12月31日，本集团于香港及其他境外子公司向其中国境内股东宣派股息时需就与其股东所在地的税率差补提所得税。该等子公司未分配利润引起的暂时性差异约为3,303,113,000元(2015年12月31日：2,396,842,000元)，由于本集团可以控制其下属子公司的股利分配政策且已决定于可见将来不进行分配，因此未就该等未分配利润应付之税项确认递延所得税负债。
除此之外，本年度本集团并无未确认的递延所得税负债。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
22、其他非流动资产
附注 2016年12月31日 2015年12月31日委托贷款 35,547 144,587预付土地款 32,235 583预付设备款 8,695 35,946预付工程款 7,429 37,707预付股权投资款 四、5(1)(i) - 178,634预付贸易款 - 45,455其他 2,447 22,791合计 86,353 465,703于2016年12月31日，其他非流动资产中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的金额(2015年12月31日：20,192,000元)。
23、资产减值准备明细
本年减少
2015年企业合 外币报表折 2016年12月31日并增加 本年增加 转回 转销 算影响数12月31日坏账准备
其中：应收账款坏账准备 461,494 - 204,596 (29,642) (10,774) 3,562 629,236其他应收款坏账准备 176,545 - 1,412,976 (9,274) (8,866) 9,058 1,580,439预付款项坏账准备 181,312 - 46,782 (66) (1,078) 17 226,967一年内到期的非流动资产
坏账准备 94,961 - 215,621 (10,548) - 7,160 307,194长期应收款坏账准备 432,444 - 66,356 - (13,788) 40 485,052存货跌价准备 360,303 - 176,760 (76,035) (148,148) 6,124 319,004长期股权投资减值准备 2 - - - - - 2可供出售金融资产减值准备 3,065 - - - - - 3,065固定资产减值准备 423,910 1,812 8,310 - (66,195) 1,422 369,259在建工程减值准备 2,354 - 305 - (238) - 2,421无形资产减值准备 158,767 - 5,936 - - 10,969 175,672商誉减值准备 57,441 - 77,557 - - 1,310 136,308合计 2,352,598 1,812 2,215,199 (125,565) (249,087) 39,662 4,234,619有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
24、所有权受到限制的资产
于2016年12月31日，所有权受到限制的资产情况如下：
2015年 外币报表折 2016年附注 12月31日 本年增加 本年减少 算影响数 12月31日用于担保的资产
-货币资金 四、 1 1,228,043 507,691 (748,477) - 987,257-应收票据 四、3 588,835 26,806 (408,888) - 206,753-长期应收款 四、12 4,009,785 4,947,936 (792,992) - 8,164,729-固定资产 四、15 - 398,144 - - 398,144合计 5,826,663 5,880,577 (1,950,357) - 9,756,883其中长期应收款用于抵押贷款。应收票据用于再贴现，保函质押，票据池质押。本集团固定资产受限情况载于附注四、15。受到限制的固定资产为长期应付款的抵押物。本集团短期质押贷款分析载于附注四、25。
受到限制的货币资金为保证金及子公司财务公司存放于中国人民银行款项。
25、短期借款
(1) 短期借款分类：
附注 2016年12月31日 2015年12月31日保证借款 (a)
美元 2,938,354 1,847,671人民币 937,852 802,000欧元 61,487 75,522加元 - 2,375小计 3,937,693 2,727,568质押借款 (b)
人民币 59,902 234,258信用借款
美元 7,427,465 14,070,312欧元 478,076 217,852英镑 178 143,569人民币 3,613,782 110,061澳元 2,296 34,034新加坡元 39,006 38,922日元 7,169 5,388小计 11,567,972 14,620,138贴现票据
人民币 164,220 327,060
合计 15,729,787 17,909,024
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
25、短期借款(续)
(1) 短期借款分类(续)：
(a) 于2016年12月31日，本集团的短期保证借款包括：子公司振华物流集团有限公司(“振华物流集团”)由中集集团提供担保的保证借款美元1,654,000(折合人民币11,474,000元)、4,741,000元；子公司中集来福士海洋工程(新加坡)有限公司由中集集团和 China International Marine Containers (Hong Kong) Lim-ited(“中集香港”)提供担保的保证借款599,811,000元、美元69,495,000(折人民币481,932,000元)、欧元 2,716,000(折人民币 19,839,000元)；子公司联合重工有限公司由中集集团提供担保的保证借款 330,300,000元；子公司中集租赁由中集集团和中集香港提供担保的保证借款 3,000,000元、欧元 5,700,000(折合人民币41,648,000元)、美元352,450,000(折合人民币2,444,948,000元)。
(b) 2016年12月31日，本集团的质押借款为子公司财务公司以银行承兑汇票为质押条件向中国人民银行的质押借款 28,762,000元,子公司厦门弘信博格融资租赁有限公司以长期应收款向光大银行厦门分行进行质押借款31,140,000元。
(c) 于2016年12月31日，本集团无来自本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的短期借款。
(d) 于2016年12月31日，短期借款的利率区间为0.65%至16.41%(2015年12月31日：0.64%至17.12%)。
26、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
附注 2016年12月31日 2015年12月31日流动部分
1.衍生金融负债
-外汇远期合约 四、 2(4) 12,022 188,693-外汇期权合约 - 54,2502.套期工具 4,244 7,8263.收购或有对价 五、 1(2) 125,540 -小计 141,806 250,769非流动部分
1.衍生金融负债
-利率掉期合约 四、 2(5) 3,816 15,2032.财务担保合同 57,419 40,268小计 61,235 55,471合计 203,041 306,240
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
27、应付票据
2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 1,050,745 585,408商业承兑汇票 500,837 1,163,669合计 1,551,582 1,749,077上述余额均为一年内到期应付票据。
28、应付账款
(1) 应付账款情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日应付原材料采购款 8,303,845 7,574,540物流综合服务款 461,925 358,539工程合同款 259,029 335,406工程采购款 658,048 272,175设备采购款 150,029 209,973运输费 135,159 69,655加工费 129,178 36,664其他 63,738 36,053合计 10,160,951 8,893,005应付账款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 9,535,350 8,513,3111至2年(含2年) 414,188 286,9222至3年(含3年) 153,893 42,2213年以上 57,520 50,551合计 10,160,951 8,893,005于2016年12月31日，账龄超过一年的应付账款为625,601,000元(2015年12月31日：379,694,000元)，主要是本集团支付的与海洋工程业务相关的应付款。由于海洋工程项目的生产周期通常为1年以上，所以该等款项尚未结算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
28、应付账款(续)
(2) 年末应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方的款项如下：
2016年12月31日 2015年12月31日占应付账 占应付账款总额的 款总额的单位名称 与本集团关联关系 金额 比例(%) 金额 比例(%)玉柴联合动力 本集团合营公司 66,157 0.65% 137,172 1.54% TSC 本集团联营公司 25,727 0.25% 69,915 0.79%徐州木业 本集团联营公司 17,905 0.18% 26,272 0.30% Asahi Trading Co., Ltd 子公司的少数股东 15,902 0.16% 17,855 0.20%青晨竹业 本集团联营公司 8,138 0.08% - 0.00%其他关联方 13,108 0.13% 16,354 0.18%合计 146,937 1.45% 267,568 3.01%29、预收款项
(1) 预收款项
2016年12月31日 2015年12月31日预收货款 3,167,715 1,867,554预收工程款 155,912 647,453物流贸易款 70,508 164,793房屋预售款 208,583 69,359其他 177,976 14,352合计 3,780,694 2,763,511于2016年12月31日，账龄超过一年的预收账款为330,291,000元(2015年12月31日：442,779,000元)，主要是海洋工程业务相关的预收租金及能源化工业务的工程款，由于海洋工程业务的租赁及能源化工的工程项目周期通常为一年以上，因此该等款项尚未结清。
(2) 于2016年12月31日，本集团预收款项中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或预收关联方的余额为5,200元(2015年12月31日：4,000元)。
30、应付职工薪酬
注 2016年12月31日 2015年12月31日应付短期薪酬 (1) 2,090,125 2,180,245应付设定提存计划 (2) 24,156 52,719应付辞退福利 (3) 827 1,307
2,115,108 2,234,271
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
30、应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬
2015年 外币报表折算 2016年12月31日 本年增加 本年减少 影响数 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 1,618,976 4,500,032 (4,425,715) 6,026 1,699,319利润分享及总裁奖励金 356,013 - (150,862) - 205,151住房公积金 7,614 171,590 (173,177) 91 6,118工会经费和职工教育经费 50,124 46,186 (34,597) 523 62,236社会保险费及其他 25,838 157,976 (171,304) 7 12,517其中：医疗保险 20,388 132,145 (142,976) 7 9,564工伤保险 2,779 17,958 (19,154) - 1,583生育保险 2,671 7,873 (9,174) - 1,370其他短期薪酬 121,680 658,098 (675,442) 448 104,784合计 2,180,245 5,533,882 (5,631,097) 7,095 2,090,125 (2) 设定提存计划
2015年 外币报表折算 2016年12月31日 本年增加 本年减少 影响数 12月31日基本养老保险 47,004 358,471 (384,086) 66 21,455失业保险费 5,656 13,954 (17,056) - 2,554企业年金 59 2,645 (2,557) - 147合计 52,719 375,070 (403,699) 66 24,156 (3) 应付辞退福利
2016年12月31日 2015年12月31日其他辞退福利(i) 827 1,307 (i) 于2016年12月31日，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为827,000元。
以现金结算的股份支付的有关信息参见附注九。
工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外，其余部分金额主要为本集团下属各子公司根据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖金。根据考核方案的要求，每年度计提的考核奖金分三年根据确定的比例发放，因此年末有一定金额结余。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
30、应付职工薪酬(续)
企业年金计划是为保障职工退休之后的生活水平而制定基金计划。每年度单位按上年度工资总额的3%缴纳，个人按照基数1%缴纳。达到条件员工可以按照自身服务年限在0%~100%的范围选择一次性或者分期领取年金。另外，基金由专人管理，单位出现亏损或者特殊情况可以暂停缴费，后期也不补缴。
本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提利润分享及总裁奖励金及具体计提金额，该项利润分享及总裁奖励金由总裁提出分配方案，并报集团正副董事长审批后发放。其余额为历年已经根据集团考核结果计提，但尚未发放部分的利润分享及总裁奖励金。
31、应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日(经重列)未交增值税 209,180 169,422应交营业税 8,098 64,975应交企业所得税 641,098 468,485代扣代缴个人所得税 24,180 17,880应交城市建设维护税 22,517 25,879应交教育费及附加 14,824 18,693应交土地增值税 92,177 78,940其他 79,956 79,897合计 1,092,030 924,17132、应付利息
附注 2016年12月31日 2015年12月31日战略投资者回购权计提利息 四、43 135,990 -短期借款利息 76,730 40,099企业债券利息 70,249 127,263长期借款利息 20,406 46,363其他 - 2,649合计 303,375 216,374
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
33、应付股利
2016年12月31日 2015年12月31日应付子公司少数股东股利 16,746 56,03434、其他应付款
(1) 其他应付款
附注 2016年12月31日 2015年12月31日押金及暂收款 1,892,437 1,818,997预提费用 1,490,340 974,573质保金 593,210 331,030运费 315,605 398,355应付设备及土地款 185,777 407,542应付少数股东款项 (3 ) 111,054 436,625外部佣金 73,619 85,529应付洋山服务股权款 23,200 -咨询、培训费 17,897 10,098保险费 12,732 42,624房屋维修金 5,456 22,660特许权使用费 601 7,098预收造船进度款 四、5、 (9)(i) - 437,013其他 432,145 312,870合计 5,154,073 5,285,014 (2) 账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未结算的质保金、车贷保证金、押金等。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
34、其他应付款(续)
(3) 年末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下：2016年12月31日 2015年12月31日占其他应 占其他应付款总额 付款总额单位名称 与本集团关联关系 金额 的比例 金额 的比例顺德富日房地产投资有限公司
(“顺德富日”) 本集团子公司少数股东 56,794 1.10% 56,237 1.06% Gasfin 本集团子公司少数股东 46,990 0.91% 44,093 0.83%利华能源 本集团联营公司 37,690 0.73% - 0.00%上海丰扬 本集团联营公司 26,390 0.51% 26,390 0.50%宁夏长明 本集团联营公司 11,900 0.23% 11,900 0.23% TSC 本集团联营公司 6,766 0.13% - 0.00% MSC 本集团联营公司 - 0.00% 437,013 8.27% Inland Services B.V. (Nether-
lands) 本集团子公司少数股东 7,270 0.14% 5,445 0.10%其他关联方 11,584 0.22% 366,068 6.93%合计 205,384 3.98% 947,146 17.92%35、预计负债
2015年
外币报表折
2016年附注12月31日 本年增加 本年偿付 本年转回 算影响12月31日产品质量保证 (1) 736,692 280,947 (139,636) (191,788) 4,359 690,574对外开具的保函 (2) 2,475 79,104 (2,475) - - 79,104未决诉讼损失 90,690 14,164 (10,337) (53,521) 2,494 43,490其他 (3) 45,641 71,475 (5,781) (69,355) (7,719) 34,261合计 875,498 445,690 (158,229) (314,664) (866) 847,429 (1) 本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客户提供售后质量维修承诺，对集装箱售出后二至七年、车辆售出后一年、压力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶交船后一年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题，本集团依照合同，承担保修责任。上述产品质量保证是按本集团预计为本年及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保修费用计提的。
(2) 2016年8月5日，江苏省启东市人民法院做出(2016)苏0681民破10号《民事裁定书》，南通太平洋正式进入破产清算程序。在2016年11月19日召开的南通太平洋第一次债权人大会召开期间，本公司获知山西太钢不锈钢股份有限公司、鞍山钢铁股份有限公司、上海宝钢浦东国际贸易有限公司等钢厂向破产管理人申报了债权合计 98,880,000元，并提出中集集团有代南通太平洋还款的责任。尽管所有申报的债权还都在破产管理人的确认之中，但本公司出于谨慎性原则的考虑，并根据南通太平洋最新的财务状况及其未来偿债能力和其他变现能力，在 2016年财务报告中对上述金额按照80%的比例，计提金额合计为79,104,000元的预计负债。
(3) 本公司子公司车辆集团对部分购买其车辆产品的的客户提供银行车辆贷款担保，并根据车辆贷款的质量状
况对期末车辆贷款担保余额计提相应的预计负债。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
36、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目列示如下：
附注 2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款 四、38
-信用借款 3,401,313 60,913-抵押借款 - 477,093-保证借款 124,397 110,997 3,525,710 649,003一年内到期的长期应付款
应付融资租赁款 136,571 130,707减：未确认融资费用 (15,826) (15,483)应付融资租赁款净值 四、 40 120,745 115,224其他 17,567 - 138,312 115,224一年内到期的应付债券 (2 ) - 3,998,881其他 3,850 2,415合计 3,667,872 4,765,523 (2) 一年内到期的应付债券
2015年 按面值 2016年12月31日 计提利息 溢折价摊销 本年减少 12月31日中期票据-11中集MTN1 3,998,881 83,056 1,119 (4,083,056) -37、其他流动负债
附注 2016年12月31日 2015年12月31日发行的商业票据 (1) 1,666,966 -其他 20,796 - 1,687,762 - (1) 商业票据为本集团子公司CIMC Fortune HoldingsLimited(以下简称“Fortune”)及中集香港发行的商业票据。于2016年12月13日，Fortune与梅陇银行、高盛签订在美国发行1亿欧元(折合人民币730,444,000元)短期商业票据协议，到期日为2017年1月13日；于2015年12月21日，中集香港与中国银行、美银美林续签在美国发行6亿美元商业票据项目三方合作框架协议，协议期限三年，本期发行票据金额为美元135,000,000元(折合人民币936,522,000元)，到期日为2017年3月21日。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
38、长期借款
(1) 长期借款分类
附注 2016年12月31日 2015年12月31日银行借款
-信用借款 11,496,937 17,509,934-抵押借款 (i ) 6,260,830 4,486,878-保证借款 (ii) 12,791,165 2,337,029 30,548,932 24,333,841减:一年内到期的长期借款
-信用借款 3,401,313 60,913-抵押借款 (i ) - 477,093-保证借款 (ii) 124,397 110,997 3,525,710 649,003合计 27,023,222 23,684,838 (i) 于2016年12月31日，抵押借款为中集租赁子公司以其融资租赁的合同标的物为抵押向银行的借款。
(ii) 于2016年12月31日，保证借款包括子公司Fortune由本公司提供担保的保证借款1,491,000,000美元(折合人民币10,339,805,000元)，其中一年内到期借款为4,000,000美元(折合人民币27,739,000元)；中集租赁由本公司和中集香港共同提供担保的长期借款 352,247,000美元(折合人民币 2,443,536,000元)，其中一年内到期的长期借款为 13,934,000美元(折合人民币 96,658,000元)；东莞中集智能科技有限公司由本公司提供担保的长期借款人民币7,824,000元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
38、长期借款(续)
(2) 本年度长期借款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的长期借款(2015年度：无)。
(3) 于2016年12月31日，长期借款的利率区间为1.45%至6.37%(2015年12月31日：1.20%至6.77%)。
39、应付债券
2015年12月31日 本年发行 2016年12月31日中期票据 - 7,986,500 7,986,500 (1) 应付债券基本情况分析如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据-16中票MTN1(i) 3,500,000 2016年8月11日 3年 3,500,000中期票据-16中票MTN2(i) 2,500,000 2016年8月22日 3年 2,500,000中期票据-16中票MTN3(ii) 2,000,000 2016年10月17日 3+N年 1,986,500合计 8,000,000 7,986,500 (i) 本公司可在全国银行间债券市场公开发行中期票据。中期票据的注册金额为60亿元，本公司于2016年8月11日第一次发行中期票据，发行金额为35亿；每张中期票据的发行价格和面值均为100元；发行利率采用固定利率方式(年利率为3.07%)，于中期票据存续期内每年8月11日付息一次；本金于2019年8月11日交兑日一次偿还；不设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。于2016年8月22日第二次发行，发行金额为25亿元，每张中期票据的发行价格和面值均为100元；发行利率采用固定利率方式(年利率为3.15%)，于中期票据存续期内每年8月22日付息一次；本金于2019年8月22日交兑日一次偿还；
不设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。
(ii) 于2016年10月17日，本公司按面值发行20亿元中期票据，扣除发行费用后净额为1,986,500,000元。
该中期票据为一般企业融资目的而发行。前3个计息年度按照每年3.89%的利率计息，自2017年10月14日起每年支付一次且本公司可选择利息递延支付。自第4个计息年度起，每3年重置一次票面利率。
该中期票据并无固定到期日，且可由本公司选择于2019年10月14日或以后按其面值连同任何应计、未付或递延票息利息付款而可予赎回。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息)，发行人不能实施分红、减资、向偿付顺序劣后于本期中期票据的证券进行任何形式的兑付等行为。由于存在票据持有人的保护条款，在某些情况下如本公司及其持有80%及以上的子公司未能清偿到期应付的任何金融机构贷款达到或超过约定的金额，且未获得票据持有人豁免的，本公司须偿还本息。因此，本中期票据作为负债处理。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
40、长期应付款
2016年12月31日 2015年12月31日应付融资租赁款 323,920 311,145减：未确认融资费用 (34,723) (29,966)应付融资租赁款净值 289,197 281,179应付少数股东款 120,789 120,789应付保证金 117,922 146,728其他 1,464 1,440合计 529,372 550,136 (1) 应付融资租赁款明细
本集团于2016年12月31日以后需支付的融资租赁最低付款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)分析如下：
最低租赁付款额 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 136,571 130,7071年以上2年以内(含2年) 287,267 107,3382年以上3年以内(含3年) 3,564 81,7083年以上 33,089 122,099小计 460,491 441,852减：未确认融资费用 (50,549) (45,449)合计 409,942 396,403本集团本年无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。
(2) 年末长期应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下：单位名称 与本集团关联关系 2016年12月31日 2015年12月31日顺德富日 本集团子公司少数股东 120,789 120,78941、专项应付款
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日项目基金 5,224 4,709 (229) 9,704其他 610 - (610) -
合计 5,834 4,709 (839) 9,704
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
42、递延收益
附注 2015年12月31日 本年增加 本年减少2016年12月31日 形成原因已收到的政府补助尚待未政府补助 (1) 505,511 440,806 (116,575) 829,742 来确认收益应收经营性租赁账款卖断其他 6,151 9,682 (5,837) 9,996 后在未来确认收益合计 511,662 450,488 (122,412) 839,738
(1) 政府补助
本年计入
2015年 本年新增 营业外 本年 2016年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 补助金额 收入金额 其他变动 12月31日 与收益相关烟台来福士国家发改委关于下达产业升级转
型项目预算报告 - 200,000 - - 200,000 与资产相关安瑞科搬迁补偿款 172,766 18,620 7,133 - 184,253 与资产相关安瑞科新建工厂政府补助 102,487 - 22,091 - 80,396 与资产相关陕西车辆产业园投资土地返还款 33,207 23,859 3,014 - 54,052 与资产相关宁波中集集装箱制造有限公司产业扶持资金 - 38,000 - - 38,000 与收益相关联合重工三山区人民政府联合大厦
所有权转让 30,000 - - - 30,000 与资产相关天达空港装备产业基地项目 29,972 - 1,681 - 28,291 与资产相关烟台来福士第七代超深水钻井平台(船)创新
专项 - 55,346 28,842 - 26,504 与收益相关新会特箱政府返还补贴项目 19,162 - 1,800 - 17,362 与资产相关太仓特种装备政府补贴项目 - 11,649 253 - 11,396 与资产相关新会模块化建筑制造政府补贴项目 10,764 - - - 10,764 与资产相关太仓中集政府补贴项目 21,824 - 11,962 - 9,862 与资产相关重庆中集返款补贴项目 8,222 - 201 - 8,021 与收益相关集团本部基于多种通讯接口的特种装备控制
器及系统产业化项目 4,000 5,000 1,000 - 8,000 与资产相关振华集团甩挂项目 5,564 4,500 2,220 - 7,844 与资产相关天达空港信息技术产业发展专项资金 8,050 - 702 - 7,348 与资产相关海工研究院补贴项目 6,301 - - - 6,301 与收益相关集团本部大型深水环保型浮式生产储油装置
(FPSO)的设计技术及南海应用 5,000 1,000 - - 6,000 与资产相关海工研究院支持产业创新专项资金 6,440 - 920 - 5,520 与资产相关山东车辆无偿取得土地配套资金及技术研发
经费 4,495 4,270 4,495 - 4,270 与资产相关扬州润扬江苏省科技成果转化项目 2,989 - 733 - 2,256 与资产相关天达空港科技研发资金 5,000 - 4,114 - 886 与资产相关安瑞科重大科技成果转化专项引导资金 1,501 - 1,501 - - 与收益相关与资产/收益其他 27,767 78,562 23,913 - 82,416 相关合计 505,511 440,806 116,575 - 829,742
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
43、其他非流动负债
附注 2016年12月31日 2015年12月31日战略投资者增资款 (1)(2) 1,549,826 60,246对少数股东的承诺分红 四、5(7)(i) 487,632 -平台特检费 (3) 73,421 -预收租金 12,677 11,389 2,123,556 71,635 (1) 于2015年12月18日，上海太富祥中股权投资基金合伙企业(有限合伙)、南山大成新材料投资合伙企业(有限合伙)、住友商事株式会社和深圳市龙源港城企业管理中心(有限合伙)(曾用名：深圳市龙源港城投资发展有限责任公司)(合称“新战略投资者”)与本公司、华润深国投信托有限公司和中国国际海运集装箱(香港)有限公司(合称“原股东”)及中集车辆(集团)有限公司(简称“车辆集团”)签署关于关于车辆集团的增资协议，新战略投资者分别于 2016年 1月增资美元166,173,000(折合人民币 1,089,580,000元)、美元15,233,000(折合人民币100,000,000元)；于2015年12月增资美元9,288,117元(按2015年12月18日汇率折合人民币60,246,000元)以及100,000,000元，分别占增资后车辆集团股份的16.822%、1.544%、0.929%及1.544%。同时协议约定若车辆集团未能在2020年12月31日前实现合格IPO，则新战略投资者中除深圳市龙源港城企业管理中心(有限合伙)外均有权要求本公司以现金方式回购其所持有的车辆集团股权。回购对价应为以下两项款项之和：(a)该投资人在本次投资过程中所实际支付的认缴对价；(b)该认缴对价在实际投资期限(自认缴对价支付之日起至本公司实际全额支付回购价款日止之间的天数)内按每年单利8%计算之利息。
由于存在回购权，回购权对应的车辆集团权益部分需要全额确认负债，于2016年12月31日确认相关的负债为1,249,826,000元(2015年12月31日：60,246,000元)。
(2) 于 2016年 2月 18日，5家新投资者与本公司子公司深圳中集电商物流科技有限公司(以下简称“中集电商”)的原股东签署增资协议。新投资者合计向中集电商投资300,000,000元。同时，协议约定若发生若干约定条件时，则新投资者有权要求本公司以现金回购其持有的中集电商的股权。
由于存在回购权，回购权对应的中集电商权益部分需全额确认负债，相关负债为300,000,000元。
(3) 本集团子公司中集租赁对其持有海工平台计提特检费，预计将于2018年支付。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
44、股本
2015年 本年 本年 限售 2016年12月31日 增加额 减少额 股份解冻 12月31日千股 千股 千股 千股 千股有限售条件股份
境内自然人持股 866 21 - (188) 699无限售条件股份
人民币普通股 1,260,377 736 - 188 1,261,301境外上市外资股 1,716,577 - - - 1,716,577合计 2,977,820 757 - - 2,978,5772014年 本年 本年 限售 2015年12月31日 增加额 减少额 股份解冻 12月31日千股 千股 千股 千股 千股有限售条件股份
境内自然人持股 634 232 - - 866无限售条件股份
人民币普通股 1,241,514 18,863 - - 1,260,377境外上市外资股 1,430,481 286,096 - - 1,716,577合计 2,672,629 305,191 - - 2,977,820以上股份每股面值人民币1.00元。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
45、其他权益工具
2015年 2016年12月31日 本年发行增加 本年其他增加 本年支付 12月31日永续债 2,033,043 - 119,792 (103,800) 2,049,0352014年 2015年12月31日 本年发行增加 本年其他增加 本年支付 12月31日永续债 - 1,981,143 51,900 - 2,033,043于2015年6月16日，本公司按面值发行20亿元无担保永续债，扣除发行费用后净额为1,981,143,000元。该权益工具为一般企业融资目的而发行。该权益工具前3个计息年度按照每年5.19%的利率计息，自2016年6月16日起每年支付一次且本公司可选择利息递延支付。自第4个计息年度起，每3年重置一次票面利率。该权益工具并无固定到期日，且可由本公司选择于2018年6月16日或以后按其面值连同任何应计、未付或递延票息利息付款而可予赎回。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息)，发行人不能实施分红、减资、向偿付顺序劣后于本期中期票据的证券进行任何形式的兑付等行为。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
46、资本公积
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 3,577,648 12,773 - 3,590,421其他资本公积：
-外币资本折算差额 692 - - 692-接受捐赠非现金资产准备 257 - - 257-股份支付计入股东权益的金额 402,887 22,316 (5,199) 420,004-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益 14,275 1,692 - 15,967-少数股东投入资本产生的资本公积 207,660 227,441 - 435,101-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制权) 899,128 903 - 900,031-集团内重组对资本公积的影响 (42,696) - - (42,696)-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 (224,430) - (22,239) (246,669)-因少数股东投入股本而减少的资本公积 (58,964) - - (58,964)-本位币变更的影响 (406,795) - - (406,795)-购买或设立子公司而增加的少数股东权益 (51,925) - - (51,925)-确认授予少数股东的回购权 (1,249,826) - (300,000) (1,549,826)其他 113,952 7,035 - 120,987合计 3,181,863 272,160 (327,438) 3,126,5852014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 305,734 3,271,914 - 3,577,648其他资本公积：
-外币资本折算差额 692 - - 692-接受捐赠非现金资产准备 257 - - 257-股份支付计入股东权益的金额 485,795 46,218 (129,126) 402,887-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权益 16,151 (1,876) - 14,275-少数股东投入资本产生的资本公积 101,376 106,284 - 207,660-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制权) 457,189 441,939 - 899,128-集团内重组对资本公积的影响 (42,696) - - (42,696)-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 (224,426) (4) - (224,430)-因少数股东投入股本而减少的资本公积 (58,964) - - (58,964)-本位币变更的影响 (406,795) - - (406,795)-购买或设立子公司而增加的少数股东权益 (51,925) - - (51,925)-确认授予少数股东的回购权 - (1,249,826) - (1,249,826)其他 104,118 9,834 - 113,952合计 686,506 2,624,483 (129,126) 3,181,863
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
47、其他综合收益
2016年度
2015年本年所得税 减：所得 税后归属税后归属于 2016年12月31日 前发生额 税费用 于母公司 少数股东12月31日以后将重分类进损益的其他综合收益
-资产评估增值准备 43,754 - - - - 43,754-可供出售金融资产公允价值变动净额 (3,240) (104) - (104) - (3,344)-现金流量套期工具产生的其他综合收益 (4,074) 4,887 (733) 4,154 - 80-外币报表折算差额 (554,570) 462,287 - 390,370 71,917 (164,200)-固定资产及无形资产转换为投资性房地产
在转换日公允价值大于账面价值的部分 3,653 584,834 (83,825) 477,398 23,611 481,051 (514,477) 1,051,904 (84,558) 871,818 95,528 357,3412015年度(经重列)
2014年本年所得税 减：所得 税后归属税后归属于 2015年12月31日 前发生额 税费用 于母公司 少数股东12月31日以后将重分类进损益的其他综合收益
-资产评估增值准备 43,754 - - - - 43,754-可供出售金融资产公允价值变动净额 1,932 (5,172) - (5,172) - (3,240)-现金流量套期工具产生的其他综合收益 (5,212) 1,339 (201) 1,138 - (4,074)-外币报表折算差额 (887,661) 323,452 - 333,091 (9,639) (554,570)-固定资产及无形资产转换为投资性房地产
在转换日公允价值大于账面价值的部分 - 7,393 (1,625) 3,653 2,115 3,653 (847,187) 327,012 (1,826) 332,710 (7,524) (514,477)48、盈余公积
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日法定盈余公积 1,413,486 75,801 - 1,489,287任意盈余公积 1,790,092 - - 1,790,092合计 3,203,578 75,801 - 3,279,3792014年 本年增加 本年减少 2015年12月31日 12月31日法定盈余公积 1,336,314 77,172 - 1,413,486任意盈余公积 1,790,092 - - 1,790,092合计 3,126,406 77,172 - 3,203,578
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
48、盈余公积(续)
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润(包含母公司股东及其他权益持有者)的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
49、未分配利润
注 2016年度 2015年度(经重列)年初未分配利润(调整前) 17,805,808 16,651,960会计政策变更 - 90,055年初未分配利润(调整后) 17,805,808 16,742,015加：本年归属于母公司股东及其他权益持有者 539,660 2,026,613的减净：利本润公司所发行永续债的影响 (119,792) (51,900)减：提取盈余公积 (75,801) (77,172)减：应付普通股股利 (1 ) (654,822) (833,748)年末未分配利润 17,495,053 17,805,808 (1) 本年内分配普通股股利
2016年度 2015年度年末已提议但尚未派发的股利 - -当年提议派发的股利合计 654,822 833,748根据2016年5月31日股东大会的批准，本公司于2016年7月13日向普通股股东派发现金股利，每股0.22元(2015年：每股0.31元)，共654,822,000元(2015年：833,748,000元)。
50、营业收入、营业成本
2016年度 2015年度(经重列)主营业务收入 49,960,016 57,259,634其他业务收入 1,151,636 1,426,170合计 51,111,652 58,685,804主营业务成本 41,019,009 47,398,722其他业务成本 463,008 652,288合计 41,482,017 48,051,010
本集团建造合同项目中，无单项合同本年确认收入超过营业收入10%以上的项目情况。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
50、营业收入、营业成本(续)
(1) 主营业务收入按行业与产品分类
2016年度 2015年度(经重列)行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本集装箱业务 10,485,758 9,492,396 20,118,765 17,267,584道路运输车辆业务 14,261,874 11,667,481 12,352,550 10,008,734能源、化工及液态食品装备业务 8,808,022 7,178,465 8,618,953 6,925,891海洋工程业务 268,471 (40,725) 1,588,357 1,270,803空港装备业务 3,072,806 2,496,377 2,675,952 2,171,847物流服务业务 6,980,141 6,245,734 7,632,238 6,936,838金融业务 2,234,692 667,717 1,678,647 618,472房地产业务 816,019 417,434 1,035,994 643,144重卡业务 1,625,677 1,601,293 734,798 865,546其他业务 1,406,556 1,292,837 823,380 689,863合计 49,960,016 41,019,009 57,259,634 47,398,722 (2) 主营业务收入按地区分类
2016年度 2015年度(经重列)营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中国 40,637,350 33,171,765 50,943,571 41,946,965欧洲 4,986,472 4,236,870 3,056,579 2,553,588美洲 3,253,113 2,666,228 2,510,295 2,246,438亚洲(中国以外地区) 788,389 700,787 423,569 421,670其他 294,692 243,359 325,620 230,061合计 49,960,016 41,019,009 57,259,634 47,398,722主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所在地进行划分。
(3) 其他业务收入和其他业务成本
2016年度 2015年度(经重列)其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本劳务收入 786,869 269,449 1,010,128 398,482销售材料 364,767 193,559 416,042 253,806合计 1,151,636 463,008 1,426,170 652,288
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
51、税金及附加
2016年度 2015年度 计缴标准城市维护建设税 132,272 141,816 缴纳增值税及营业税的7%教育费及附加 99,173 103,554 缴纳增值税及营业税的3%-5%实际使用土地的面积和规定的单土地使用税 96,127 2,980 位税额计算转让房地产所取得的增值额和规土地增值税 55,503 40,773 定的税率计算房产余值或房产租金收入和规定房产税 63,360 2,247 的税率计算营业税 21,421 135,939 营业收入的3%-5%应税凭证所载金额或凭证的件数和印花税 24,272 - 规定的税率或者单位税额计算其他 10,971 5,721
合计 503,099 433,030
52、销售费用
2016年度 2015年度(经重列)人工费用 720,700 599,812运输及装卸费用 685,992 1,059,550销售业务费 333,922 235,326产品质量保修金 96,219 176,259产品外部销售佣金 68,133 111,577广告费 44,307 57,885堆存费 23,834 78,165其他 183,873 256,152合计 2,156,980 2,574,726
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
53、管理费用
2016年度 2015年度行政人员费用 1,775,770 1,694,584技术发展费 519,440 542,312中介费 254,440 187,215折旧 252,431 255,813摊销 228,404 169,356考核奖金及总裁奖励金 175,826 71,000租金 145,335 110,985材料消耗及低值品 106,476 82,748税费及规费 62,905 232,646股份支付确认的费用 32,384 62,370审计费 14,070 10,760办公费、招待费及其他 641,117 727,194合计 4,208,598 4,146,98354、财务费用-净额
2016年度 2015年度利息支出 1,409,223 921,180减：资本化的利息支出 507,365 423,520减：银行存款利息收入 142,335 72,383净汇兑(收益)/亏损 (175,044) 91,664其他财务费用 134,630 110,860合计 719,109 627,801
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
55、费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
2016年度 2015年度(经重列)产成品及在产品存货变动 (311,400) (413,264)耗用的原材料和低值易耗品等 35,135,856 41,526,699职工薪酬费用 5,925,685 6,293,535折旧费和摊销费用 2,191,830 1,880,831租金 331,061 310,007财务费用 719,109 627,801运输及装卸费 817,931 1,144,002销售业务费 333,922 235,326技术发展费 519,440 542,312动力费 519,311 621,705加工及修理费 535,228 431,046审计师费用 14,070 10,760其他费用-其他制造费用 423,193 419,895其他费用-其他销售费用 337,318 627,150其他费用-其他管理费用 1,074,150 1,142,715 48,566,704 55,400,520
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
56、公允价值变动收益/(损失)
2016年度 2015年度(经重列)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-本年公允价值变动
1.交易性权益工具投资产生的公允价值变动收益 7,776 9,8552.衍生金融工具产生的公允价值变动收益 70,286 176,911-因资产终止确认而转出至投资收益/(损失) 232,153 (151,844)小计 310,215 34,922以公允价值计量的投资性房地产 75,792 65,695以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-本年公允价值变动
1.衍生金融工具产生的公允价值变动收益/(损失) 242,308 (117,303)2.财务担保合同公允价值变动损失 (14,402) (20,650)小计 227,906 (137,953)合计 613,913 (37,336)57、投资收益
投资收益分项目情况
2016年度 2015年度处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资(损失)/收益 (232,153) 151,844可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 8,695 -处置可供出售金融资产取得的投资收益 855 4,928权益法核算的长期股权投资收益 87,266 241,649处置长期股权投资产生的投资收益 361,353 3,333租赁业务处置的收益 - 371,129其他 8,394 3,223合计 234,410 776,106
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
58、资产减值损失
2016年度 2015年度其他应收款坏账损失 1,403,702 23,024一年内到期的非流动资产坏账损失 205,073 (7,685)应收账款坏账准备 174,954 68,693存货跌价准备 100,725 92,239商誉减值准备 77,557 38,149长期应收款坏账准备 66,356 284,641预付款项跌价准备 46,716 23,839固定资产减值准备 8,310 26,479无形资产减值准备 5,936 -在建工程减值准备 305 1,791合计 2,089,634 551,17059、营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2016年度计入非经常性损益附注 2016年度 2015年度 的金额非流动资产处置利得 451,565 33,876 451,565其中：固定资产处置利得 136,406 31,191 136,406无形资产处置利得 315,159 2,685 315,159索赔收入 6,850 21,301 6,850罚款收入 8,560 42,710 8,560政府补助 (2) 497,336 298,893 497,336无法支付的应付款项 四、5(9)(i) 136,061 20,890 136,061其他 112,434 18,530 112,434合计 1,212,806 436,200 1,212,806 (2) 政府补助明细
与资产相关/2016年度 2015年度 与收益相关财政补贴 430,650 236,968 与收益相关税收返还 55,970 57,654 与收益相关其他 10,716 4,271 与收益相关合计 497,336 298,893
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
60、营业外支出
2016年度计入非2016年度 2015年度 经常性损益的金额非流动资产处置损失 187,013 51,464 187,013其中：固定资产处置损失 171,756 47,148 171,756无形资产处置损失 15,257 4,316 15,257捐赠支出 1,301 2,850 1,301罚款支出 5,320 6,041 5,320赔款支出 5,008 46,901 5,008非常损失 95,693 57,075 95,693其他 16,958 9,253 16,958合计 311,293 173,584 311,29361、所得税费用
2016年度 2015年度(经重列)按税法及相关规定计算的当期所得税 985,708 917,524递延所得税 (18,640) 34,301合计 967,068 951,825将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016年度 2015年度(经重列)税前利润 1,702,051 3,302,470按适用税率计算的所得税 340,144 823,294税收优惠影响 (112,254) (169,656)不可抵扣的支出 122,230 110,624其他非应税收入 (1,958) (63,761)本年利用以前年度未确认递延所得税资产的税务亏损
的税务影响 (41,584) (167,820)未确认的税务亏损 362,965 295,360未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 340,729 -本年利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异的税务影响 (38,008) (25,525)因税率变更导致的递延税项差异 - 8,810年度汇算清缴缴税 (5,302) 1,490本年冲回以前年度确认的递延所得税资产 - 157,339冲回境外控股公司享有当年利润需缴纳所得税 106 (18,330)
本年度所得税费用 967,068 951,825
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
62、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：2016年度 2015年度(经重列)归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净
利润 539,660 2,026,613本公司所发行永续债的影响 (119,792) (51,900)归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后) 419,868 1,974,713本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 2,978,296 2,681,116基本每股收益(元/股) 0.14 0.74其中：持续经营基本每股收益 0.14 0.74 (2) 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2016年度 2015年度归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净
利润 539,660 2,026,613本公司所发行永续债的影响 (119,792) (51,900)本公司之子公司股份支付计划的影响 - (4,113)归属于本公司普通股股东的合并净利润(调整后) 419,868 1,970,600本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股)
(调整后) 2,984,119 2,698,523稀释每股收益(元/股) 0.14 0.73 (a) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
2016年度 2015年度本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 2,978,296 2,681,116本公司股份期权的影响(千股) 5,823 17,407本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)(千股) 2,984,119 2,698,523本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及其他职工6,000万份股份期权，占本年度本公司已发行股份2,978,576,986股的2.01%。本公司股份期权的信息参见附注九。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
63、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016年度 2015年度本年收到与当期收益相关的政府补助 230,968 298,893本年收到的利息 142,335 72,383本年收到的罚款收入 8,560 42,710本年收到的索赔收入 6,850 21,301其他 86,891 55,908合计 475,604 491,195 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
2016年度 2015年度本年支付的运输装卸费用 817,931 1,059,550本年支付的租金、保险费等与销售相关的杂费 106,476 110,985本年支付的技术发展费 519,440 542,312本年支付的保修金 139,636 105,691本年支付的外部销售佣金 333,922 111,577本年支付的业务招待费 653,540 727,194本年支付的差旅、办公费等与其他费用 1,999,540 2,214,162合计 4,570,485 4,871,471 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
2016年度 2015年度本年收到与资产相关的政府补助 438,526 42,884其他 8,394 -合计 446,920 42,884 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2016年度 2015年度本年收到的股份期权行使的少数股东权益 3,755 11,398本年处置少数股东股权收到的现金 - 249,595合计 3,755 260,993
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
63、现金流量表项目注释(续)
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2016年度 2015年度本年支付给少数股东的款项 748,489 77,43064、现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年度 2015年度(经重列)净利润 734,983 2,350,645加：资产减值准备 2,089,634 551,170固定资产折旧 1,687,106 1,581,295无形资产摊销 383,811 227,862长期待摊费用摊销 120,913 71,674处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 151,788 17,588公允价值变动(收益)/损失 (613,913) 37,336财务费用 1,798,022 1,001,991投资收益 (234,410) (776,106)股份支付确认的费用 32,384 62,370递延所得税资产的增加 (60,668) (61,005)递延所得税负债的增加 64,998 67,280存货的(增加)/减少 (451,064) 777,306经营性应收项目的增加 (4,372,074) (6,712,675)经营性应付项目的增加/(减少) 1,010,109 (2,806,954)经营活动产生的现金流量净额 2,341,619 (3,610,223)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
64、现金流量表相关情况(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
2016年度 2015年度现金及现金等价物的年末余额 6,338,667 3,259,123减：现金及现金等价物的年初余额 3,259,123 2,935,251现金及现金等价物净增加额 3,079,544 323,872 (2) 本年取得子公司及其他营业单位的相关信息
2016年度 2015年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 965,036 323,695减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 226,674 152,313取得子公司支付的现金净额 738,362 171,382取得子公司的净资产
流动资产 604,411 223,134非流动资产 505,556 354,060流动负债 537,137 (294,549)非流动负债 123,640 (53,120)少数股东权益 (20,764) (168,598)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
64、现金流量表相关情况(续)
(3) 本年处置子公司及其他营业单位的相关信息
2016年12月31日 2015年12月31日一、本年处置子公司及其他营业单位的相关信息：
1.本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物 232,000 -减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物 25,579 -2.处置子公司收到的现金净额 206,421 -2016年度处置子公司的价格 548,257 -处置子公司的净资产
流动资产 1,374,610 -非流动资产 203,105 -流动负债 (1,454,511) -非流动负债 (12) - (4) 现金和现金等价物的构成
2016年12月31日 2015年12月31日一、现金
其中：库存现金 157,493 1,664可随时用于支付的银行存款 5,160,970 3,224,289可随时用于支付的其他货币资金 20,278 33,170二、财务公司买入返售金融资产 999,926 -三、年末现金及现金等价物余额 6,338,667 3,259,123注：以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金的金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
65、外币货币性项目
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额(千元)
货币资金-
美元 10,986 6.9348 76,186港币 194,575 0.8945 174,047澳元 14,350 5.0150 71,965泰铢 301,269 0.1944 58,567英镑 20,949 8.5106 178,289欧元 367,157 7.3046 2,681,935日元 750,008 0.0596 44,700其他币种 58,439 3,344,128应收账款-
美元 582,318 6.9348 4,038,259港币 58,060 0.8945 51,935日元 1,391,214 0.0596 82,916澳元 7,246 5.0150 36,339欧元 133,901 7.3046 978,093其他币种 477,846 5,665,388其他应收款-
美元 115,553 6.9348 801,337港币 21,965 0.8945 19,648欧元 11,488 7.3046 83,915其他币种 160,114 1,065,014长期应收款-
美元 1,438,294 6.9348 9,974,281英镑 20,093 8.5106 171,003其他币种 1,176 10,146,460
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、 合并财务报表项目注释(续)
65、外币货币性项目(续)
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额(千元)
短期借款-
美元 1,494,754 6.9348 10,365,819新加坡元 8,129 4.7985 39,006欧元 73,866 7.3046 539,563英镑 21 8.5106 178澳元 458 5.0150 2,296日元 120,285 0.0596 7,169 10,954,031应付账款-
美元 173,740 6.9348 1,204,852港币 34,001 0.8945 30,414欧元 66,638 7.3046 486,764澳元 7,637 5.0150 38,300泰铢 11,623 0.1944 2,260其他币种 546,245 2,308,835其他应付款-
美元 251,773 6.9348 1,745,995港币 58,037 0.8945 51,914日元 90,626 0.0596 5,401欧元 38,042 7.3046 277,882澳元 238 5.0150 1,194泰铢 1,663 0.1944 323其他币种 257,500 2,340,209长期借款-
美元 3,610,978 6.9348 25,041,410港币 148,000 0.8945 132,386其他币种 255,567 25,429,363长期应付款-
美元 169 6.9348 1,172
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更
1、 非同一控制下的企业合并
(1) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至 购买日至购买日至 购买日至 年末被购买 年末被购买取得的 购买日 年末被购买 年末被购买 方的经营活 方的现金流被购买方 取得时点购买成本 权益比例 取得方式 购买日 确定依据 方的收入 方的净亏损 动现金流量 量净额依据董事会
批准日、前董
Retlan Manufacturing
2016年 2016年事辞职日、新
Ltd 6月30日 842,527 100% 现金收购 6月30日 章程审批日 711,218 (8,770) 48,066 158,280
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、 合并范围的变更(续)
1、 非同一控制下的企业合并(续)
(2) Retlan Manufacturing Ltd
于2016年5月30日，本集团下属子公司VehiclesUK与Retlan的原股东签订股权购买协议，约定VehiclesUK以收购对价为英镑80,700,000(折合人民币712,323,000元)的现金对价收购Retlan100%的股权，另外，在 Retlan达到一定业绩条件的前提下，Vehicles UK需额外支付英镑14,751,000(折合人民币130,204,000元)，管理层预计上述条件基本会达成。上述交易于2016年6月30日完成。
合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本
现金 712,323以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融负债 130,204合并成本合计 842,527减：取得的可辨认净资产公允价值份额 497,975商誉 344,552被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
2015年购买日 购买日 12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 104,573 104,573 48,122存货 131,925 131,925 127,067应收账款 347,876 347,876 345,914预付账款 2,453 2,453 2,018其他应收款 54,812 54,812 95,092固定资产 236,040 236,040 281,392无形资产 210,575 4,293 7,176长期股权投资 1,593 1,593 1,745应付账款 (429,978) (429,978) (402,086)应交税费 (60,992) (60,992) (39,122)其它应付款 (52,866) (52,866) (62,216)递延所得税负债 (48,036) (6,779) (8,712)净资产 497,975 332,950 396,390于购买日，可辨认的无形资产采用估值技术确定其公允价值，评估增值的无形资产主要为商标权及客户关系，其他资产负债的公允价值近似其账面价值。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并范围的变更(续)
2、 处置子公司
(a)本年度处置重大子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时点的判断依据 处置价款与处置投资对 与原子公司股应的合并财务报表层面 权投资相关的享有该子公司净资产份 其他综合收益额的差额 转入投资损益的金额截止2016年12月30日，股权转
让协议已获董事会通过；
购买方已支付了购买价款的50%，
且有能力、有计划支付剩余款项；
购买方任命了董事和总经理，实际
上海中集洋山集装 上已经控制了洋山服务的财务和经
箱服务有限公司 营政策，并享有相应的利益、承担
(“洋山服务”) 416,000 100% 出售 2016年12月30日相应的风险 274,021 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并范围的变更(续)
2、 处置子公司(续)
(b) 处置损益信息如下：
(i) 洋山服务
处置损益计算如下：
金额处置价格 416,000减：合并财务报表层面享有的洋山服务净资产份额 141,979其他综合收益转入当期损益 -处置产生的投资收益 274,021六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得，无同一控制下企业合并取得的子公司。
于2016年12月31日，本集团纳入合并范围的公司共计约605家。除以下列示的重要子公司外，本集团尚有其他子公司351家，其注册资本总额约667,221,040元。该等子公司主要包括经营规模较小、并且注册资本在人民币2,000万元或300万美元以下的生产型或服务类企业，及以持股为目的无其他自营业务的设于香港、英属维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
(i) 境内子公司
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例%经营地 直接 间接 1深圳南方中集集装箱 企业法人 广东深圳 广东深圳 制造、修理和销售 美元1660万100.00% -制造有限公司 集装箱,集装箱
(“南方中集”) 堆存业务
2深圳南方中集东部 企业法人 广东深圳 广东深圳 制造、修理集装箱, 美元8000万 -100.00%物流装备制造 公路、港口新型
有限公司 特种机械设备
(“南方东部物流”) 设计与制造
3新会中集集装箱 企业法人 广东江门 广东江门 制造、修理和销售 美元2400万 20.00%50.00%有限公司 集装箱
(“新会中集”)
4南通中集顺达集装 企业法人 江苏南通 江苏南通 制造、修理和销售 美元770万 -71.00%箱有限公司 集装箱
(“南通中集”)
5天津中集集装箱 企业法人 天津 天津 制造、销售集装箱 美元5000万 -100.00%有限公司 及相关技术咨询；
(“天津中集”) 集装箱堆存业务
6大连中集集装箱 企业法人 辽宁大连 辽宁大连 制造、销售集装箱 美元1740万 42.53%57.47%有限公司 及相关技术咨询；
(“大连中集”) 集装箱堆存业务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 7 宁波中集物流装备 企业法人 浙江宁波 浙江宁波 制造、销售集装箱箱 美元1500万 -100.00%有限公司 及相关技术咨询；
(“宁波中集”) 集装堆存业务
8 太仓中集集装箱 企业法人 江苏太仓 江苏太仓 制造、修理集装箱 美元3100万 50.00%50.00%制造有限公司
(“太仓中集”)
9 扬州润扬物流装 企业法人 江苏扬州 江苏扬州 制造、修理和销售 美元2000万 -100.00%备有限公司 集装箱
(“扬州润扬”)
10 上海中集洋山物流 企业法人 上海 上海 制造、销售集装箱 美元2948万 -100.00%装备有限公司 及相关技术咨询
(“洋山物流”)
11 上海中集冷藏 企业法人 上海 上海 制造、销售冷藏集装箱、 美元3100万 72.00%20.00%箱有限公司 冷藏车和保温车
的冷藏保温装置
12 南通中集特种运输设备 企业法人 江苏南通 江苏南通 制造、销售和修理各类特 美元1000万 -71.00%制造有限公司 种槽、罐及各类专用
(“南通特种箱”) 贮运设备及其部件
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 13广东新会中集特 企业法人 广东江门 广东江门 制造、销售各类集装箱、 美元6029.992万 19.01%80.99%种运输设备有限公司 集装箱半成品、
(“新会特箱”) 相关零部件租赁、维修
14南通中集罐式储运 企业法人 江苏南通 江苏南通 制造、销售各类集装 美元3500万 -70.79%设备制造有限公司 箱、集装箱半成
(“南通罐箱”) 品相关零部件
15大连中集铁路装 企业法人 辽宁大连 辽宁大连 设计、制造和销售铁 美元2000万 55.00%45.00%备有限公司 路用集装箱等铁
(“大连铁路装备”) 路货运装备产品
16南通中集安瑞科食品 企业法人 江苏南通 江苏南通 设计和生产销售储罐及 美元4770万 -70.79%装备有限公司 相关部件、承接储罐
涉及的总承包项目
17深圳中集专用车有限公司企业法人 广东深圳 广东深圳 开发生产及销售各 人民币20000万 -63.33%(“中集专用车”) 种运输车辆及
其零部件
18青岛中集专用车有限公司企业法人 山东青岛 山东青岛 开发生产和销售各种 人民币6288万 44.34%35.25%(“青岛专用车”) 专用车、半挂车
及其零部件
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 19佛山中集物流 企业法人 广东佛山 广东佛山 物流器具及工装设备 人民币300万 -100.00%装备有限公司 的设计、制造销
(“佛山物流”) 售、改造、维修
20上海中集车辆物流 企业法人 上海 上海 仓储及配套设施的开发建 人民币9020.41万 -63.33%装备有限公司 设、经营、出租、出售
(“上海车辆”) 物业管理及相关服务
21深圳市中集木业 企业法人 广东深圳 广东深圳 集装箱木地板及其相关 人民币3000万 12.00%88.00%有限公司 产品生产销售并
(“中集木业”) 提供相关服务
22中集车辆(辽宁) 企业法人 辽宁营口 辽宁营口 开发生产各种专用运输 人民币6000万 -63.33%有限公司 车辆及其零部件
(“辽宁车辆”) 并提供相关服务
23天津港中集振华 企业法人 天津 天津 国内及国际货物 人民币10000万 -61.50%物流有限公司 运输代理
(“天津港振华”)
24中集陕汽重卡(西安) 企业法人 陕西西安 陕西西安 开发生产各种专用车 人民币5000万 -47.50%专用车有限公司 及其零部件并提供
(“西安专用车”) 相关技术服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 25甘肃中集华骏车辆 企业法人 甘肃白银 甘肃白银 专用车改装、挂车汽 人民币2500万 -63.33%有限公司 车及配件制造及
(“甘肃华骏”) 相关产品
26中集车辆(江门市) 企业法人 广东江门 广东江门 生产开发及加工销售各 人民币12900万 -63.33%有限公司 类塑料、塑料合金
(“江门车辆”) 等复合板材制品
27青岛中集环境保护 企业法人 山东青岛 山东青岛 垃圾处理车辆及其零 人民币13793万 -63.33%设备有限公司 部件的研发、制
(“青岛环保”) 造、销售及服务
28上海中集专用车 企业法人 上海 上海 开发、生产厢式半挂 人民币1000万 -63.33%有限公司 车、厢式汽车、及
(“上海专用车”) 相关的机械产品
29中集融资租赁 企业法人 广东深圳 广东深圳 融资租赁业务；租赁财产 美元7000万 75.00%25.00%有限公司 残值处理及维修；租赁
(“中集租赁”) 交易咨询和担保
30青岛中集冷藏运输 企业法人 山东青岛 山东青岛 制造并销售各类冷藏 美元2940.50万 -76.44%设备有限公司 、保温车和其他运
(“青岛冷藏车”) 输设备及其备件
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 31南通中集能源装备 企业法人 江苏南通 江苏南通 大型储罐的制造修理,各 人民币6994.56万 -70.79%有限公司 种承压罐式车、特种
(“南通储运”) 槽、罐及部件生产
32深圳中集天达空港 企业法人 广东深圳 广东深圳 生产经营各种机场用 美元1350万 -54.70%设备有限公司 机电设备产品
(“天达空港”)
33新会中集木业有限公司 企业法人 广东江门 广东江门 集装箱用木地板及其相 美元1550万 -100.00%(“新会木业”) 关产品生产销售并
提供相关服务
34内蒙古呼伦贝尔中集 企业法人 内蒙古 内蒙古 生产销售集装箱木 美元1200万 -100.00%木业有限公司 地板及运输装备
(“内蒙古木业”) 所需木制品
35嘉兴中集木业 企业法人 浙江嘉兴 浙江嘉兴 生产销售集装箱木 美元500万 -100.00%有限公司 地板及运输装备
(“嘉兴木业”) 所需木制品
36深圳南方中集集装箱 企业法人 广东深圳 广东深圳 各类集装箱中转、 美元500万 -100.00%服务有限公司 堆存、拆拼箱和
(“南方服务公司”) 维修与保养
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 37宁波中集集装箱 企业法人 浙江宁波 浙江宁波 货物运输业务；货物包 人民币3000万 -100.00%服务有限公司 装、分拣、验货
(“宁波服务”) 及物流咨询服务
38中集申发建设 企业法人 上海 上海 基础建设投资、建 人民币20412.30万 98.53% 1.47%实业有限公司 设与经营；房地产
(“中集申发”) 开发与经营
39中集车辆(集团)新疆 企业法人 新疆 新疆 机械设备的生产、 人民币8000万 -63.33%有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 销售及相关
(“新疆车辆”) 技术开发
40中集车辆(集团) 企业法人 广东深圳 广东深圳 开发、生产、销售 美元21222.51万 44.33%19.00%有限公司 各种专用车、
(“车辆集团”) 半挂车系列
41青岛中集特种冷藏 企业法人 山东青岛 山东青岛 生产冷藏箱、保温箱、 美元3918.41万 -100.00%设备有限公司 铝制集装箱和厢
(“青冷特箱”) 式半挂车机器配件
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 42天津中集物流装备 企业法人 天津 天津 物流装备及零部设计 美元1000万 -90.83%有限公司 制造、销售、维修、
(“天津物流”) 及相关技术咨询
43大连中集物流装备 企业法人 辽宁大连 辽宁大连 物流装备和压力容器 美元1400万 -100.00%有限公司 的设计制造、销售、
(“大连物流”) 维修及技术咨询
44中集(重庆)物流装备 企业法人 重庆 重庆 集装箱、物流机械设备 美元800万 75.00%25.00%制造有限公司 及零部件等设计
(“重庆中集”) 制造、租赁维修等
45大连中集重化装备 企业法人 辽宁大连 辽宁大连 国际及转口贸易、压力 美元4517万 62.70%37.30%有限公司 容器设计制造和销
(“大连重化”) 售及相关技术咨询
46深圳中集智能科技 企业法人 广东深圳 广东深圳 设计、开发、销售和 人民币6638.8889万 62.96% 9.04%有限公司 代理智能电子产品、
(“智能科技”) 软件和系统
47太仓中集冷藏物流 企业法人 江苏太仓 江苏太仓 研究、开发、生产、 人民币45000万 -100.00%装备有限公司 销售冷藏集装箱及
(“太仓冷箱”) 其他特种集装箱
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 48湖南中集竹木业 企业法人 湖南绥宁 湖南绥宁 竹木结构产品的精深 人民币2800万 -100.00%发展有限公司 加工、经营及销售
(“湖南木业”)
49中集冀东(秦皇岛)车辆 企业法人 河北秦皇岛 河北秦皇岛 销售汽车、汽车配件 人民币7000万 -47.50%制造有限公司
(“秦皇岛车辆”)
50深圳南方中集物流 企业法人 广东深圳 广东深圳 物流服务 人民币8000万 -100.00%有限公司
(“南方物流”)
51中集管理培训(深圳) 企业法人 广东深圳 广东深圳 市场营销策划、组 人民币5000万100.00% -有限公司 织学术和商业交
(“中集培训”) 流会议和展览
52扬州利军工贸 企业法人 江苏扬州 江苏扬州 机械设备、零部件 人民币7000万 -100.00%有限公司 制造、销售；技
(“扬州利军”) 术咨询和服务
53扬州泰利特种装备 企业法人 江苏扬州 江苏扬州 包装集装箱、方舱及零配 人民币7000万 -100.00%有限公司 件的设计制造维修
(“扬州泰利”) 及相关咨询和服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 54中集海洋工程研究院 企业法人 山东烟台 山东烟台 研究、开发海洋作业 人民币15000万 75.00% 25.00%有限公司 平台及其他海洋
(“海工研究院”) 工程相关业务
55上海利帆集装箱服务 企业法人 上海 上海 集装箱维修、改装； 人民币100万 - 70.00%有限公司 集装箱信息化
(“上海利帆”) 管理和咨询服务
56中集新型环保材料 企业法人 广东东莞 广东东莞 开发、生产及销售各 人民币9224.91万 63.71% 21.24%有限公司 种现代运输装备
(“中集新材”) 用木及竹木制品
57深圳市中集产城发展 企业法人 广东深圳 广东深圳 房地产开发经营 人民币25463.41万 - 82.00%集团有限公司
(“中集天宇”)
58扬州中集昊宇置业 企业法人 江苏扬州 江苏扬州 房地产开发；房 人民币2500万 - 89.20%有限公司 产销售、租赁
(“扬州昊宇”)
59宁波中集润信物流 企业法人 浙江宁波 浙江宁波 集装箱清洗、修理、保 人民币500万 - 60.00%有限公司 管、装箱、拆箱服务
(“宁波润信”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 60成都中集产业园投资 企业法人 四川成都 四川成都 仓储及配套设施的开发 人民币6000万 - 63.33%开发有限公司 建设、经营、出租；销
(“成都产业园”) 售汽车、汽车配件等
61中集集团财务有限公司 企业法人 广东深圳 广东深圳 经营集团内部成员单 人民币50000万100.00% -(“财务公司”) 位的本外币业务
62深圳中集投资控股 企业法人 广东深圳 广东深圳 股权投资、集装箱、集 人民币7500万100.00% -有限公司 装箱房屋销售及租赁
(“深圳控股”)
63驻马店市中集华骏汽车 企业法人 河南驻马店 河南驻马店 汽车、挂车、摩托车、农用 人民币1000万 - 63.33%贸易有限公司 车及配件销售、汽车修理、
(“驻马店汽贸”) 汽车装饰、汽车货运
64驻马店中集华骏铸造 企业法人 河南驻马店 河南驻马店 从事车用铸造件和矿 人民币29776.20万 - 63.33%有限公司 山机械用铸造就件
(“驻马店铸造”)
65中集船舶海洋工程研究院 企业法人 上海 上海 研究、开发海洋作业 人民币5000万 80.00% 20.00%有限公司 平台及其他海洋
(“上海船舶”) 工程相关业务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 66深圳中集投资有限公司 企业法人 广东深圳 广东深圳 股权投资、投资管理 人民币14000万100.00% -及相关投资业务
67深圳天亿投资 企业法人 广东深圳 广东深圳 股权投资、投资管理 人民币10000万 90.00% 10.00%有限公司 及相关投资业务
(“天亿投资”)
68宁波西马克贸易 企业法人 浙江宁波 浙江宁波 防毒面具，塑料制品 人民币1000万 -100.00%有限公司
(“宁波西马克”)
69中集集装箱控股 企业法人 广东深圳 广东深圳 股权投资、投资管理 人民币273691.54万100.00% -有限公司 及相关投资业务
(“集装箱控股”)
70成都中集交通装备 企业法人 四川成都 四川成都 化工液体罐车 人民币1500万 - 63.33%制造有限公司 和半挂车
(“成都交通装备”)
71陕西中集车辆产业园 企业法人 陕西咸阳 陕西咸阳 各类专用汽车生产 人民币8000万 - 63.33%投资开发有限公司
(“陕西车辆园”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 72中集模块化建筑 企业法人 广东江门 广东江门 股权投资、投资管 人民币15000万 -100.00%投资有限公司 理房地产投资
(“模块化投资”)
73中集模块化建筑设计 企业法人 广东江门 广东江门 建筑模块化设计、 人民币5000万 -87.40%研发有限公司 装饰工程设计
(“模块化研发”)
74中集冷链研究院 企业法人 山东青岛 山东青岛 标准海运冷藏箱、 人民币5000万 -100.00%有限公司 特种冷藏箱
(“冷链研究院”)
75中集集团冷链投资 企业法人 山东青岛 山东青岛 实业投资、项目投资 人民币97900万 -100.00%有限公司
(“冷链投资”)
76沈阳中集产业园投资 企业法人 辽宁沈阳 辽宁沈阳 投资管理、资 人民币5000万 -63.33%开发有限公司 产受托管理
(“沈阳车辆园”)
77深圳中集天达物流系统 企业法人 广东深圳 广东深圳 自动化物流系统工程、 人民币6000万 -54.70%工程有限公司 实时物流管理系统
(“天达物流”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 78东莞中集创新产业园 企业法人 广东东莞 广东东莞 投资创新产业园、房 人民币5000万 - 82.00%发展有限公司 地产开发和经营
(“东莞产业园”)
79浙江中集腾龙竹业 企业法人 浙江衢州 浙江衢州 竹木制品的销售、竹 人民币600万 - 51.00%有限公司 木技术研发、咨询
(“腾龙竹业”)
80广东新会中集模块化建筑企业法人 广东江门 广东江门 集成房屋、活动房屋、 人民币8000万 - 100.00%制造有限公司 金属结构件的
(“新会模块化”) 生产、销售
81深圳中集新合程汽车供应企业法人 广东深圳 广东深圳 供应链管理 人民币1000万 - 60.00%链管理有限公司
(“新合程”)
82上海新之途物流 企业法人 上海 上海 国际货物运输代理、 人民币1000万 - 100.00%有限公司 普通货物运输
(“上海新之途”)
83中集前海融资租赁 企业法人 广东深圳 广东深圳 融资租赁业务、租赁 美元8000万 - 100.00%(深圳)有限公司 交易咨询及担保
(“前海租赁”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 84沈阳中集物流装备 企业法人 辽宁沈阳 辽宁沈阳 物流装备的制造.研发.设计 人民币600万 -100.00%有限公司 、销售.安装.及技术咨询
(“沈阳物流”)
85廊坊中集空港设备 企业法人 河北廊坊 河北廊坊 生产经营各种机场和港 人民币1000万 - 54.70%有限公司 口用机电设备产品
(“廊坊空港设备”)
86烟台铁中宝钢铁加工 企业法人 山东烟台 山东烟台 研发、加工桩腿结构 美元915.02万 - 65.00%有限公司 件销售自产产品
(“烟台铁中宝”)
87青岛中集创新产业园 企业法人 山东青岛 山东青岛 房地产开发经营，物业管理 人民币1000万 - 82.00%发展有限公司 ，房地产信息咨询服务
(“青岛创新产业园”) 投资信息咨询服务
88安徽联合飞彩车辆 企业法人 安徽宣城 安徽宣城 专用车销售生产、 人民币15800万 - 66.24%有限公司 销售工程机械
(“联合飞彩”)
89天津振华集装箱服务 企业法人 天津 天津 国内及国际货物运输代理 人民币8576.13万 - 75.00%有限公司 业务及相关咨询服务
(“振华集装箱服务”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 90昆山中集物流自动化 企业法人 江苏昆山 江苏昆山 自动化物流系统航 人民币8000万 - 54.70%设备有限公司 空货物处理系统
(“昆山中集”)
91中集天达(龙岩)投资发 企业法人 福建龙岩 福建龙岩 停车场业的投资及资产管 人民币2000万 - 32.82%展有限公司 理、房地产开发经营
92齐格勒消防及救援车辆 企业法人 北京 北京 消防车、救援车及相关配 欧元150万 - 60.00%销售服务(北京) 件、机械设备货物进
有限公司 出口、代理进出口
(“齐格勒消防车”)
93深圳中集远望谷智能 企业法人 广东深圳 广东深圳 自动识别产品、射频识别系 人民币1000万 - 54.72%科技有限公司 统及产品、提供咨询服务
(“深圳远望谷”)
94深圳中集电商物流科技 企业法人 广东深圳 广东深圳 电子商务技术的平 人民币13784.46万 - 50.78%有限公司 台开发国内贸易
95中集圣达因低温装备 企业法人 江苏南通 江苏南通 低温装备、化工冶金 人民币2000万 - 70.79%南通有限公司 设备的制造、销售
(“圣达因南通”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 96 东莞中集专用车 企业法人 广东东莞 广东东莞 开发、生产、销售专用车、改 人民币20000万 -63.33%有限公司 装车、特种车半挂车系列
(“东莞中集专用车”)
97 东莞集望产业园 企业法人 广东东莞 广东东莞 项目投资、房地产开发、 人民币3000万100.00% -有限公司 房屋及场地租赁和销售
(“东莞集望”)
98 振华(天津)供应链 企业法人 天津 天津 仓储服务；物流分拨、 人民币7947.50万 -75.00%管理有限公司 配货、装卸、搬运
(“振华供应链管理”)
99 中集技术有限公司 企业法人 广东江门 广东江门 智能装备技术研发 人民币5000万 -100.00%(“江门中集技术”) 投资办实业
100深圳中集车辆园投资 企业法人 广东深圳 广东深圳 投资管理、资产 人民币15250万 -63.33%管理有限公司 受托管理
(“深圳车辆产业园”)
101中集现代物流发展 企业法人 天津 天津 国际、国内货运代理 人民币104922.67万100.00% -有限公司 报检业务
(“现代物流”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 102东莞南方中集物流装备 企业法人 广东东莞 广东东莞 制造、修理集装箱 人民币60000万 -100.00%制造有限公司 集装箱堆存业务
(“东莞南方中集”)
103宁波中集集装箱 企业法人 宁波 宁波 制造、生产及销售 人民币50000万 -100.00%制造有限公司 集装箱
(“宁波集装箱制造”)
104深圳中集鹏丰创业 企业法人 深圳 深圳 股权投资 人民币5000万 -100.00%投资有限公司
(“鹏丰创业投资”)
105深圳三华卓悦 企业法人 深圳 深圳 投资控股 人民币3000万 -66.24%投资有限公司
(“深圳三华卓悦”)
106广东汇中达激光装备 企业法人 江门 江门 制造激光设备 人民币3180万19.01%80.99%有限公司
(“广东激光装备”)
107扬州中集宏宇置业 企业法人 扬州 扬州 房地产开发、房产销售 人民币2500万 -82.00%有限公司 租赁，对酒店
(“扬州宏宇置业”) 进行投资
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 108扬州中集达宇 企业法人 扬州 扬州 房地产开发、房产销 人民币2500万 - 82.00%置业有限公司 售、租赁
(“扬州达宇置业”)
109扬州中集华宇酒店 企业法人 扬州 扬州 餐饮服务、企业管理 人民币3500万 - 82.00%投资有限公司 咨询、投资管理
(“扬州华宇酒店”)
110太仓中集特种物流装备有限公司 企业法人 江苏太仓 江苏太仓 生产及制造特箱装备 美元2000万50.00% 50.00%(“太仓特种装备”)
111郑州恒润能源 企业法人 郑州 郑州 资产管理 人民币4300万 - 66.00%有限责任公司
(“郑州恒润能源”)
112中集安瑞科投资控股 企业法人 深圳 深圳 投资控股 美元8000万 - 70.79%(深圳)有限公司
113张家港中集圣达因 企业法人 张家港 张家港 深冷设备、石油化 人民币3000万 - 63.71%特种装备有限公司 工机械设备、金属制品
(“张家港圣达因 及零部件制造、加工、
特种装备”) 销售及相关技术服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 114天津滨海新区弘信 企业法人 天津市 天津市 融租租赁 人民币2000万 - 51.00%博格融资租赁
有限公司
(“天津弘信博格”)
115深圳禾本科技 企业法人 深圳 深圳 销售、服务 人民币2000万 - 50.78%有限公司
(“禾本科技”)
116广州易栈信息科技 企业法人 广州 广州 销售、服务 人民币2000万 - 50.78%有限公司
(“易栈科技”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 117 CIMC Holdings 企业法人 英属 英属 投资控股 美元5万 - 100.00% (B.V.I.) Limited 维京群岛 维京群岛
(“中集控股”)
118 CIMC Tank Equipment 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币468万 - 100.00% Investment Holdings
Co., Ltd.
(“罐式投资”)
119中集车辆(泰国)有限公司企业法人 泰国 泰国 生产经营各 泰铢26000万 - 51.93%(“泰国车辆”) 种专用车
120 CIMC Vehicle 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 美元1元 - 63.33% Investment Holding
Co., Ltd.
(“CIMC Vehicle”)
121 CIMC Europe BVBA 企业法人 比利时 比利时 投资控股 欧元18550 - 100.00% (“BVBA”)
122 China International 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币200万100.00% - Marine Containers
(Hong Kong) Limited
(“中集香港”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 123 CIMC Burg B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元9万 - 100.00%(“博格”)
124 Tacoba Forestry 企业法人 苏里南 苏里南 木材购销 苏里南元300万 - 100.00% Consultant N.V
(“Suriname”)
(“特高霸”)
125 Charm Wise Limited 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 美元5万 - 100.00% (“Charm Wise”)
126 Gold Terrain Assets 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 美元5万 - 100.00% Limited
(“GTA”)
127 Full Medal 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 美元5万 - 70.79% Holdings Ltd.
(“Full Medal”)
128 Charm Ray Holdings 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币1万 - 70.79% Limited
(“Charm Ray”)
129 Charm Beat Enterprises企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 美元5万 - 63.33% Limited
(“CharmBeat”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 130 Sharp Vision 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币1元 -100.00% Holdings Limited
(“Sharp Vision”)
131 Sound Winner 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 美元5万 - 70.79% Holdings Limited
(“Sound Winner”)
港币1元
132 Grow Rapid Limited 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 -100.00% (“Grow Rapid”)
133 Powerlead Holding Ltd. 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 投资控股 美元10元 -100.00% (“Powerlead”)
134 Cooperatie Vela U.A. 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元7500万 - 70.79% 135 Vela Holding B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元9万 - 70.79% 136 CIMC Financial 企业法人 中国香港 中国香港 融资租赁 港币50万 -100.00% Leasing (HK) Co Ltd.
137 CIMC Offshore 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币223485.5万 -100.00% Holdings Limited
(“CIMC Offshore”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 138 Cooperatie CIMC U.A. 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元2550万99.00% 1.00% (“COOP”)
139 North Sea Rigs Holdings 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 融资租赁项目公司 美元6000 - 91.50% (“NSR”)
140中集天达空港设备 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币100万 - 54.70%(香港)有限公司
(“天达香港”)
141 CIMC Development 企业法人 澳大利亚 澳大利亚 项目总包 澳元800万 -100.00% (Australia) Pty Ltd
(“Development Australia”)
142 Beacon holdings Group Ltd 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 融资租赁项目公司 美元4900 -100.00% (“Beacon holdings”)
143 Lihua Logistics Company 企业法人 香港 香港 物流 美元485万 - 75.00% Limited
(“Lihua”)
144 Beacon Pacific Group Ltd. 企业法人 英属维京群岛 英属维京群岛 融资租赁项目公司 美元4250万 -100.00% (“Beacon Pacific”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 145 CIMC Holdings 企业法人 澳大利亚 澳大利亚 投资控股 澳元872.40万 -63.33% Australia Pty Ltd
(“Holdings Aus”)
146 CIMC Trailer 企业法人 波兰 波兰 投资控股 欧元300万 -63.33% Poland SP Zoo
(“Trailer Poland
SP Zoo”)
147 中集多式联运发展有限公司 企业法人 深圳 深圳 提供多式联运物流服务 人民币10000万 -80.00%(“多式联运”)
148 CIMC FORTUNE 企业法人 中国香港 中国香港 金融服务 美元200万100.00% - HOLDINGS LIMITED
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 149 CIMC MBS Hong Kong企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币5万 -100.00% Limited
(“MBS(HK)”)
150 中集凯通物流 企业法人 江苏南京 江苏南京 物流服务 人民币8000万 - 51.00%发展有限公司
(“凯通物流”)
151 中集海洋工程有限公司企业法人 深圳 深圳 投资控股 人民币233500万100.00% -(“中集海控”)
152 深圳中集天达吉荣 企业法人 深圳 深圳 生产航空制冷设备 人民币5000万 - 38.29%航空制冷有限公司
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 153 天津永旺机械设备 企业法人 中国天津 中国天津 金融服务 人民币650000万 - 15.00%租赁有限公司
(“天津永旺”)
154 广东中集建筑制造有限公司 企业法人 广东 广东 模块供应 人民币5000万 -100.00% 155 CIMC Modula 企业法人 澳洲 澳洲 模块供应 澳元50万 -100.00% Building Systmes
(Australia) Pty Ltd
("MBS AU")
156 EVERISE CAPITAL 企业法人 澳洲 澳洲 投资控股 澳元10 -100.00% PTY LTD
(“EVERISE”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 157 GLOBAL PLUS 企业法人 澳洲 澳洲 投资控股 澳元1 -100.00% PTY LTD
("GLOBAL")
158 HARVEST AVENUE 企业法人 澳洲 澳洲 投资控股 澳元1 -100.00% PTY LTD
("HARVEST")
159 深圳中集同创供应 企业法人 深圳 深圳 投资控股 人民币3570万 -100.00%链有限公司
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(2) 本集团无同一控制下企业合并取得的子公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
(i) 境内子公司
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 1洛阳中集凌宇汽 企业法人 河南洛阳 河南洛阳 生产销售客运汽车,罐 人民币10000万 - 47.50%车有限公司 式运输车辆及机械
(“中集凌宇”) 加工，进出口业务
2芜湖中集瑞江汽 企业法人 安徽芜湖 安徽芜湖 开发生产和销售专用 人民币10000万 - 45.76%车有限公司 车，一般机械产
(“芜湖车辆”) 品及金属结构件
3梁山中集东岳 企业法人 山东梁山 山东梁山 生产、销售拌车、特 人民币9000万 - 47.50%车辆有限公司 种车及其零部件
(“梁山东岳”)
4青岛中集集装箱 企业法人 山东青岛 山东青岛 制造、修理集装箱,加 美元2784万 -100.00%制造有限公司 工制造相关机械部
(“青岛中集”) 件、结构件和设备
5青岛中集冷藏箱 企业法人 山东青岛 山东青岛 制造销售冷藏箱、冷藏车 美元8684.668万 -100.00%制造有限公司 车和保温车等冷藏保温
(“青岛冷箱”) 装置并提共相关服务
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 6 天津中集北洋集 企业法人 天津 天津 制造销售集装箱、箱 美元1668.20万 47.50% 52.50%装箱有限公司 用车船、设备及
(“中集北洋”) 集装箱售后服务
7 上海中集宝伟 企业法人 上海 上海 制造、销售集装箱 美元2850万 - 94.74%工业有限公司 及相关技术咨询
(“上海宝伟”)
8 中集车辆(山东) 企业法人 山东章丘 山东章丘 开发制造各类专用车 美元1893.01万 - 55.10%有限公司 及各种系列产品
(“山东车辆”)
9 漳州中集集装箱 企业法人 福建漳州 福建漳州 制造、销售集装箱 美元2300万 -100.00%有限公司 及相关技术咨询
(“漳州中集”)
10扬州中集通华专 企业法人 江苏扬州 江苏扬州 开发、生产、销售各种 人民币43430.08万 - 63.33%用车有限公司 专用车、改装车、特
(“扬州通华”) 种车、半挂车系列
11 驻马店中集华骏 企业法人 河南驻马店 河南驻马店 专用车辆改装，销 人民币8534万 - 63.33%车辆有限公司 售各种汽车的
(“中集华骏”) 相关产品物料
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 12 张家港中集圣达因 企业法人 江苏 江苏 开发制造安装深冷设备、 人民币79553.20万 - 70.79%低温装备有限公司 张家港 张家港 石油化工机械设备、
(“圣达因”) 罐箱、压力容器
13 东华集装箱综合 企业法人 上海 上海 集装箱货物拆装箱、揽货、 美元450万 - 70.00%服务有限公司 分拨及报关业务
(“上海东华”) 集装箱修理、堆存等
14 扬州通利冷藏集 企业法人 江苏扬州 江苏扬州 制造销售冷藏箱、特种 美元3410万 -100.00%装箱有限公司 箱并提供相关技术
(“扬州通利”) 咨询、维修服务
15 青岛恒丰物流 企业法人 山东青岛 山东青岛 集装箱仓储、推存、 人民币2000万 - 80.00%有限公司 拆装、装卸、
(“青岛恒丰”) 清洗、修理业务
16 安瑞科(蚌埠)压缩 企业法人 安徽蚌埠 安徽蚌埠 制造销售压缩机 港币6080.84万 - 70.79%机有限公司 及相关产品
(“安瑞科蚌埠”)
17 石家庄安瑞科气体 企业法人 河北石家庄 河北石家庄 制造销售压缩 美元3200万 - 70.79%机械有限公司 气体机械
(“安瑞科石家庄”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 18 安瑞科(廊坊)能源装 企业法人 河北廊坊 河北廊坊 能源设备的 港币11500万 - 70.79%备集成有限公司 研制开发
(“安瑞科廊坊”)
19 北京安瑞科新能源技 企业法人 北京 北京 能源设备的 港币4000万 - 70.79%术有限公司 研制开发
(“安瑞科北京”)
20 中集安瑞科(荆门)能 企业法人 湖北荆门 湖北荆门 化工、燃气机械及设备 港币5000万 - 70.79%源装备有限公司 销售及售后服务，
节能源技术研发
21 荆门宏图特种飞行器 企业法人 湖北荆门 湖北荆门 飞行器生产技术开发 人民币10000万 - 56.63%制造有限公司 销售，专用汽车、
(“荆门宏图”) 罐体和压力容器设
计、制造及销售
22 宁国中集竹木制品 企业法人 安徽宁国 安徽宁国 生产和销售自产的胶合 美元130万 - 60.00%有限公司 板、地板、装饰板
(“宁国木业”) 及相关竹木制品
收购生产用的竹木
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 23 烟台中集来福士 企业法人 山东烟台 山东烟台 建造大型船坞；设计制造 人民币229119万 - 97.89%海洋工程有限公司 各类船舶；生产销售
(“烟台中集来福士”) 各种压力容器及海上
石油工程设施等
24 烟台中集莱佛士 企业法人 山东烟台 山东烟台 涉及、建造和修理各种 人民币12598万 - 83.47%船业有限公司 船舶及与之配套舾装
(“烟台中集船业”) 件、生产销售各种压
力容器、海上石油工
程设施、管道及各
钢结构混凝土产品
25 海阳中集来福士 企业法人 山东海阳 山东海阳 建造大型船坞；设计制 人民币20000万 - 97.89%海洋工程有限公司 造各类船舶；生产销
(“海阳中集来福士”) 售各种压力容器及海
上石油工程设施等
26 龙口中集来福士 企业法人 山东龙口 山东龙口 海洋工程建设和 人民币29000万 - 97.89%海洋工程有限公司 工程物资供应
(“龙口中集来福士”)
27 山东万事达专用汽车 企业法人 山东济宁 山东济宁 生产销售拌车、特 人民币6600万 - 47.50%制造有限公司 种车及其零部件
(“山东万事达”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 28 民航协发机场设备 企业法人 北京 北京 机场摆渡车 人民币2500万 -38.29%有限公司
(“民航协发”)
29 阳江市上东富日房地 企业法人 广东阳江 广东阳江 房地产开发经营、房地 人民币1000万 -49.20%产开发有限公司 产策划咨询建筑材料
(“阳江富日”) 销售及室内装修工程
南京扬子石油化工设计工程有
30 限责任公司 企业法人 江苏南京 江苏南京 石油化工为主的工程 人民币8800万 -70.79%(“扬子石化”)
31 振华物流集团 企业法人 天津 天津 天津港集装箱及杂货 美元5195.60万 -75.00%有限公司 集散运输、修箱
32 厦门弘信博格融资 企业法人 福建厦门 福建厦门 融资租赁业务、 美元2130万 -51.00%租赁有限公司 租赁业务
(“弘信博格”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 33 天津振华海晶物流 企业法人 天津 天津 仓储设施建设、经营 人民币14500万 -45.00%有限公司 集装箱中转站经营
(“振华海晶”)
34 天津振华国际物 企业法人 天津 天津 无船承运、货物运输代理 人民币13397万 -75.00%流运输有限公司
(“振华国际物流”)
35 山东振华物流 企业法人 山东青岛 山东青岛 普通货运、危险货物运输 美元915万 -75.00%有限公司
(“山东振华物流”)
36 天津振华报关行 企业法人 天津 天津 报关及相关咨询、服务业务 人民币1251.64万 -75.00%有限公司
(“天津报关行”)
37 振华国际船务代理 企业法人 山东青岛 山东青岛 国际船舶代理业务 人民币1000万 -75.00%(青岛)有限公司
(“青岛船代”)
38 天津振华国际船舶 企业法人 天津 天津 国际船舶代理业务 人民币1000万 -75.00%代理有限公司
(“天津船代”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 39上海振华国际船务代 企业法人 上海 上海 国际船舶代理业务 人民币1000万 -75.00%理有限公司
(“上海船代”)
40振华东疆(天津) 企业法人 天津 天津 普通货运、货物专用运输 人民币5000万 -75.00%有限公司
(“振华东疆(天津)”)
41天津振华国际贸易保 企业法人 天津 天津 货物运输代理服务 人民币562.88万 -75.00%税仓储有限公司
(“天津振华保税仓”)
42柏坚货柜机械维修 企业法人 广东深圳 广东深圳 提供集装箱及船舶的维 港币750万 -70.00%(深圳)有限公司 修服务及相关的技
(“深圳柏坚货柜”) 术咨询服务
43柏坚货柜机械维修 企业法人 上海 上海 集装箱、船舶及其零 美元51.3万 -70.00%(上海)有限公司 部件的机械维修、
(“上海柏坚货柜”) 保养
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 44 天津港保税区凯昌石油 企业法人 天津 天津 石油制品销售 人民币3000万 -45.00%销售有限公司 仓储销售
(“凯昌石油”)
45 集瑞联合卡车营销服务 企业法人 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 人民币50000万 -66.24%有限公司 车专用车、工程机械、汽
(“集瑞营销服务”) 车底盘发动机及零部件
46 佳景科技有限公司 企业法人 安徽芜湖 安徽芜湖 汽车及零部件产品为主的 人民币1000万 -66.24%(“佳景科技”) 工业设计和新技术开发
47 芜湖幸福地产有限公司 企业法人 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 人民币2500万 -43.20%(“芜湖幸福地产”) 车专用车、工程机械
48 瑞集物流(芜湖)有限公司企业法人 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 人民币2049.21万 -83.12%(“瑞集物流”) 车专用车、工程机械
49 集瑞联合重工有限公司 企业法人 安徽芜湖 安徽芜湖 销售及代理销售各类重型卡 人民币157000万66.24% -(“联合重工”) 车专用车、工程机械
50 安徽飞彩(集团) 企业法人 安徽宣城 安徽宣城 农用运输车及其配件、农机 人民币15800万 -66.24%有限公司 、及其配件的制造和销售
(“安徽飞彩集团”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(i) 境内子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 51辽宁中集哈深冷气体 企业法人 辽宁 辽宁 天然气液化装置、煤层气 人民币5000万 - 42.47%液化设备有限公司 液化设备设备及辅助设备
(“哈深冷”) 的设计、生产、销售
52中世运(北京)投资 企业法人 北京 北京 投资管理；资产管理； 人民币3500万 - 50.00%有限公司 投资咨询；企业管理
(“北京中世运投资”)
53中世运(北京)国际 企业法人 北京 北京 海上国际货物运输 人民币3000万 - 50.00%物流有限公司 代理业务
“(北京中世运投国际物流”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 54 CIMC Rolling Stock 企业法人 澳大利亚 澳大利亚 销售车辆 澳元50000 -63.33% Australia Pty Ltd.
(“澳洲中集”)
55 中集安瑞科控股有限公司 企业法人 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 1,936,838,088 -70.79%(“安瑞科”) 每股0.01港币
56 Burg Industries B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元841267 -100.00% 57 CIMC ENRIC Tank and
Process B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元1404万 -70.79% 58 Ziemann Holvrieka B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 销售罐式设备 欧元13.62万 -70.79% 59 Ziemann Holvrieka
International B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 生产、装配、销 欧元682,500 -70.79%售罐式设备
60 Pteris Global 企业法人 马来西亚 马来西亚 销售服务 马来西亚林吉特800万 -78.14% Sdn. Bhd
(“Pteris Global Sdn. Bhd”)
61 NoordkoelB.V. 企业法人 荷兰 荷兰 销售罐式设备 欧元50万 -70.79%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 62 Beheermaatschappij 企业法人 荷兰 荷兰 投资控股 欧元123155.95 -100.00% Burg B.V.
63 Burg Carrosserie B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 生产道路运输车辆 欧元18151.21 - 63.33% 64 Exploitatiemaatschappij 企业法人 荷兰 荷兰 道路运输车辆贸易 欧元15925 - 63.33% Intraprogres B.V 、融资及租赁
65 Hobur Twente B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 生产、销售石油、 欧元45378.02 -100.00%天然气罐式设备
66 Burg Service B.V. 企业法人 荷兰 荷兰 道路运输车辆、罐 欧元15万 - 70.79%式设备的装配
67 LAG Trailers N.V. 企业法人 比利时 比利时 生产挂车 欧元3245000 - 63.33% 68 Ziemann Holvrieka N.V. 企业法人 比利时 比利时 生产罐式设备 欧元99.16万 - 70.79% 69 Imm oburg N.V. Bree 企业法人 比利时 比利时 生产道路运输车辆 欧元248000 - 63.33% 70 Ziemann Holvrieka A/S 企业法人 丹麦 丹麦 生产罐式设备 丹麦克朗100万 - 70.79%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 71 Direct Chassis LLC 企业法人 美国 美国 生产、销售各 美元1000万 - 63.33% (“DCEC”) 种专用车
72 CIMC TGE Gasinvestments SA企业法人 卢森堡 卢森堡 投资控股 欧元5万 - 60.00% (“TGESA”)
73 TGE Gas Engineering GmbH 企业法人 德国 德国 在LNG、LPG及其他石 欧元100万 - 60.00% (“TGE Gas”) 油化工气体的存贮、处
理领域，为客户提供
EP+CS(设计、采购和
建造监工)等技术
74 CIMC Raffles Offshore 企业法人 新加坡 新加坡 为离岸石油和天然气市场 新加坡元594,416,915 -100.00% (Singapore) Limited 建造各种船舶，包括自 及
(“中集来福士”) 升式钻井平台、半潜式 美元303,122,013
钻井平台、浮式生产储
油卸油船(FPSO)、
浮式储油船(FSO)
75 CIMC Raffles Investments
Limited 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 港币2 -100.00% 76 CIMC Raffles Leasing Pte.Ltd. 企业法人 新加坡 新加坡 海洋船舶租赁经营 新加坡元2 -100.00%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 77 Caspian Driller Pte. Ltd. 企业法人 新加坡 新加坡 海洋船舶租赁经营 美元3000万 -100.00% 78 Technodyne International Limited 企业法人 英国 英国 能源设备的研制开发 英镑100元 - 60.00% (“Technodyne”)
79 Gadidae AB. 企业法人 瑞典 瑞典 投资控股 瑞典克朗100万 -100.00% 80 Perfect Victor Investments Limited 企业法人 中国香港 中国香港 投资控股 美元1 -100.00% (“Perfect Victor”)
81 Ziemann Holvrieka GmbH 企业法人 德国 德国 生产、销售及设计 欧元1600万 - 70.79%啤酒发酵设备及
服务
82 Albert Ziegler GmbH 企业法人 德国 德国 海洋工程设计 欧元1354.30万 - 60.00% (“Ziegler”)
83 Bassoe Technology AB 企业法人 瑞典 瑞典 海洋工程设计 瑞典克朗100万 - 90.00% (“Bassoe”)
84 CIMC MBS LIMITED 企业法人 英国 英国 模块供应 英镑3884303 -100.00% (“CML”)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围 已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 85振华物流(香港)有限公司 企业法人 香港 香港 物流 美元660万 -75.00%(“振华香港”)
86 CIMC Australia Road 企业法人 澳大利亚 澳大利亚 投资控股 澳元830万 -63.33% Transport Equipment
Pty Ltd
(“CARTE”)
87栢坚国际控股有限公司 企业法人 香港 香港 投资控股 港币1000万 -70.00%(“柏坚国际控股”)
88栢坚货柜机械维修有限公司 企业法人 香港 香港 集装箱修复和翻 港币500万 -70.00%(“香港柏坚货柜”) 新、集装箱贸易
89 Pteris Global Ltd 企业法人 新加坡 新加坡 投资控股 股本322,947,152 -78.14% 90 Verbus Internetional Limited 企业法人 英国 英国 投资控股 英镑1108 100.00% ("VIL")
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
(ii) 海外子公司(续)
持股子公司全称 法人类别 注册地 主要 业务性质及经营范围已发行股本及债券信息 比例经营地 直接 间接 91 CIMC Developments Limited企业法人 英国 英国 项目总包 英镑1 -100.00% ("CDL")
92 Verbus Systems Ltd 企业法人 英国 英国 模块供应 英镑1 -100.00% ("VSL")
93 Briggs Group Limited 企业法人 英国 英国 啤酒、蒸馏、制药、酵母、 英镑5万 -70.79%生物燃料等行业提供
工程设计和部分关键装备
94 Retlan Manufacturing Limited企业法人 英国 英国 生产半挂车 692,041ordinary -63.33%£1shares
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(4) 存在重要少数股东权益的子公司
2016年度 2016年度2016年12月31少数股东 归属于少数 向少数股东日累计少数股东持股比例 股东的损益 分派股利 权益安瑞科 29.21% (278,542) 47,516 1,650,200上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计安瑞科 9,542,728 3,345,695 12,888,423 5,735,979 1,850,379 7,586,3582015年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计安瑞科 8,816,906 3,495,320 12,312,226 4,418,487 1,428,267 5,846,7542016年度
经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量安瑞科 7,968,403 (936,680) (1,035,414) 1,079,7432015年度
经营活动营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量安瑞科 8,241,333 536,213 489,011 664,747
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(5) 本年度发生重大对子公司股权的部分处置(未丧失控制权)
(i)于2016年2月18日，本公司子公司深圳电商引进新战略投资者，新战略投资者增资300,000,000元取得深圳电商27.45%股权，其增资款与相对享有子公司净资产的差额为215,848,000元，计入资本公积。
(6) 本年度发生的重大少数股东权益收购
(i)于2016年4月8日，本集团子公司Pteris根据2014年度与Pteris的换股交易条款的约定，Pteris向Sharp Vision HoldingsLimited(以下简称“SharpVision”)及另一个少数股东增发12,003,936股，其中SharpVision8,402,756股，增发完成后，本集团持有Pteris由原51.32%上升至54.34%。
于2016年4月21日，本集团全资子公司SharpVision委托DBS BankLtd.代表其在新加坡交易所发出全面自愿性无条件现金收购要约。以每股0.74-0.85新加坡元的价格收购SharpVision尚未持有的Pteris的所有已发行的股份。要约于2016年9月1日结束，SharpVision合计购买90,110,022股，支付对价为港币439,079,000(折合人民币393,109,000元)，收购完成后，本集团持有Pteris由原54.34%上升至77.72%。由于Pteris的公众持股比例不足新加坡法律规定的要求，Pteris于2016年9月2日暂停股票交易，并于2016年9月7日起从新加坡交易所退市。2016年12月，Sharp Vision以每股 0.85新加坡元向少数股东购买 1,628,544股，支付对价为港币7,560,000(折合人民币6,426,000元)，收购完成后，本集团持有Pteris由77.72%上升至78.14%。
上述交易支付的对价与按照新增持股比例应享有子公司可辨认净资产的差额合计为151,543,000元，冲减资本公积。
(ii)于2016年11月18日，本集团子公司Windpower VenturesLimited与少数股东Frigstad Deepwater HoldingLimited就收购CIMC Bluewhale Rig Limited(原名Frigstad DeepwaterLimited，以下简称“Bluewhale”)25.10%股权达成协议，交易对价为 213,629,000元。收购完成后，Windpower VenturesLimited对Bluewhale的持股比例达100%。交易对价与相对享有子公司净资产份额的差额为141,055,000元，计入资本公积。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益
(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例-直接 持股比例-间接合营企业–
日邮振华 天津 天津 物流辅助业务 否 - 38.25%生产、销售重型发
玉柴联合动力 安徽芜湖 安徽芜湖 动机及其零部件 是 - 33.12%联营企业–
利华能源 河北霸州 河北霸州 燃气储运业务 否 - 15.58%上海丰扬 上海 上海 房地产业务 是 - 40.00%陆地和海洋钻井
TSC 休斯顿(美国) 开曼群岛 平台业务 是 - 13.42%加华海运 香港 香港 物流辅助业务 否 - 30.00%中国消防 成都 开曼群岛 消防设备 是 - 30.00%首中投资 北京 北京 投资管理 否 - 45.00%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息
日邮振华 玉柴联合动力
2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日货币资金 47,255 27,452 99,014 51,634其他流动资产 22,113 36,670 221,598 129,613流动资产合计 69,368 64,122 320,612 181,247非流动资产合计 109,095 114,064 625,900 638,726资产合计 178,463 178,186 946,512 819,973流动负债 27,429 29,198 494,577 373,209非流动负债 3,129 1,265 60,382 59,102负债合计 30,558 30,463 554,959 432,311
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息(续)
日邮振华 玉柴联合动力
2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日少数股东权益 - - - -归属于母公司的股东权益 147,905 147,723 391,553 387,662本集团持股比例 51.00% 51.00% 50.00% 50.00%按持股比例计算的净资产份额(i) 75,432 75,339 195,777 193,831对合营企业权益投资的账面价值 75,432 75,339 195,777 193,831
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息(续)
日邮振华 玉柴联合动力
2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日营业收入 145,020 148,495 554,056 356,697财务费用 (526) (309) 13,637 18,322所得税费用 1,451 3,400 - -净利润/(亏损) 3,675 9,846 3,891 (19,952)其他综合收益 - - - -综合收益总额 3,675 9,846 3,891 (19,952)本集团本年度收到的来自合营企业的股利 1,781 - - - (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息
利华能源 上海丰扬 TSC 加华海运 中国消防 首中投资2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日货币资金 44,908 148,490 104,944 403,478 190,589 244,961 96,552 163 132,576 105,059 16,413 -其他流动资产 833,315 611,863 462,820 875,073 2,739,011 2,304,595 46,822 69,318 468,249 559,415 176,743 -流动资产合计 878,223 760,353 567,764 1,278,551 2,929,600 2,549,556 143,374 69,481 600,825 664,474 193,156 -非流动资产合计 688,979 543,773 45,782 43,955 776,956 680,935 1,089,581 1,036,222 724,783 652,752 69,577 -资产合计 1,567,202 1,304,126 613,546 1,322,506 3,706,556 3,230,491 1,232,955 1,105,703 1,325,608 1,317,226 262,733 -流动负债 702,131 579,571 354,154 524,870 1,949,175 1,635,610 152,448 1,511 241,436 310,639 1,010 -非流动负债 209,256 140,434 - - 313,488 289,959 658,995 779,221 - - - -负债合计 911,387 720,005 354,154 524,870 2,262,663 1,925,569 811,443 780,732 241,436 310,639 1,010 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息(续)
利华能源 上海丰扬 TSC 加华海运 中国消防 首中投资2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日少数股东权益 - - - - 13,182 21,202 - - - - - -归属于母公司的股东
权益 655,815 584,121 259,392 797,636 1,430,711 1,304,922 421,512 324,971 1,084,172 1,006,587 261,723 -按照取得投资时联营企
业可辨认净资产公允
价值进行调整及商誉 - - 1,085 1,085 155,764 155,764 - - 533,410 533,410 - -调整后归属于母公司的
股东权益 655,815 584,121 260,477 798,721 1,586,475 1,460,686 421,512 324,971 1,617,582 1,539,997 261,723 -本集团持股比例 15.58% 15.58% 40.00% 40.00% 13.42% 13.42% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 45.00% -按持股比例计算的净资
产份额(i) 102,176 91,006 104,191 319,488 212,905 196,024 126,454 97,491 485,275 461,999 117,775 -对联营企业权益投资的
账面价值 102,176 91,006 104,191 319,488 212,905 196,024 126,454 97,491 485,275 461,999 117,775 -存在公开报价的联营企
业投资的公允价值 - - - - 92,144 114,290 - - 300,995 410,044 - -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息(续)
利华能源 上海丰扬 TSC 加华海运 中国消防 首中投资2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日营业收入 1,228,536 1,183,231 66,867 1,969,436 1,006,280 1,489,912 67,924 66,510.90 471,252 565,178 - -净利润 72,160 26,522 11,758 519,525 30,147 115,227 96,543 12,757 30,427 30,444 (4,944) -其他综合收益 - - - - (1,507) - - - 2,818 4,520 - -综合收益总额 72,160 26,522 11,758 519,525 28,640 115,227 96,543 12,757 33,245 34,964 (4,944) -本集团本年度收
到的来自联营
企业的股利 - (10,752) (220,000) - - - - - - - - - (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
TSC为香港联合交易所有限公司上市的公司，由于其公告时间晚于本集团公告时间，经管理层评估认定后认为其经营结果并不对本集团经营情况造成重大影响，因此采用其半年报年化数据进行入账，并在来年将其公告数据调整入账。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、 在其他主体中的权益(续)
2、 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2016年度 2015年度合营企业：
2016年12月31日投资账面价值合计 229,293 123,619下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 16,828 15,486其他综合收益(i) - -综合收益总额 16,828 15,486联营企业：
2016年12月31日投资账面价值合计 512,941 413,673下列各项按持股比例计算的合计数
净收益(i) 10,760 6,472其他综合收益(i) - -综合收益总额 10,760 6,472 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(5) 合营企业和联营企业发生的超额亏损
本年度无合营企业或联营企业发生超额亏损。
七、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本年度无重大未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易
1、 本公司无控股母公司。
2、 本公司子公司情况参见附注六、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况参见附注六、2。
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
主要 对集团活动是 持股比 持股比经营地 注册地 业务性质否具有战略性例-直接例-间接合营企业–
广西南方物流 南宁 南宁 物流服务 否 -50.00%联营企业–
MSC 塞浦路斯塞浦路斯 海工相关业务 否 -40.00%南通新洋环保板业有限公司(“南
通新洋”) 南通 南通 环保板业务 否 -20.00%徐州木业 徐州 徐州 木业 否 -35.00%宁夏长明 宁夏 宁夏天然气液化业务 否 -29.00%润宇置业 镇江 镇江 房地产 否 -16.40%中亿新威 四川 四川 能源服务 否 -12.50%青晨竹业 福建 福建 竹木业 否 -30.00%宁国广申 安徽 安徽 竹木业 否 -30.00%新洋木业 香港 香港 木业 否 -20.00%森钜上海 上海 上海 贸易公司 否 -
30.00%
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
4、 其他关联方情况
其他关联方名称关联关系
日本住友 子公司的少数股东陕西重汽 子公司的少数股东东方国际 重要股东的子公司 FML 重要股东的子公司 Gasfin 子公司的少数股东 FCC 重要股东的子公司招商局地产控股股份有限公司 重要股东的子公司芜湖泰瑞 子公司的少数股东 Asahi Trading Co., Ltd 子公司的少数股东北京博维航空设施管理有限公司 子公司的少数股东顺德富日 子公司的少数股东 Inland Services B.V.(Netherlands) 子公司的少数股东天津港国际物流发展有限公司 子公司的少数股东东方国际集装箱(锦州)有限公司 重要股东的子公司 COSCO Container Industries Limited(“COSCO”) 本公司的重要股东注：重要股东是指持有本公司5%(含5%)以上股份的股东。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行并遵循一般非关联方交易的审批程序。
(1) 采购商品/接受劳务
本集团
2016年度 2015年度关联方 关联交易类型 金额 金额玉柴联合动力 采购商品 301,945 524,618陕西重汽 采购商品 101,317 41,817森钜上海 采购商品 76,521 -宁国广申 采购商品 67,117 -徐州木业 采购商品 65,225 169,056 TSC 采购商品 53,877 278,051青晨竹业 采购商品 42,536 - Asahi Trading Co., Ltd 采购商品 19,117 51,187日本住友 采购商品 13,670 13,396其他关联方 采购商品 20,440 19,507小计 采购商品 761,765 1,097,632其他关联方 接受劳务 7,369 735本公司
本公司董事、监事及及高级管理人员薪酬详见附注八、5(4)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(2) 出售商品/提供劳务
本集团
2016年度 2015年度关联方 关联交易类型 金额 金额陕西重汽 销售商品 247,240 144,062日本住友 销售商品 159,688 188,413 FML 销售商品 124,800 835,084东方国际 销售商品 42,518 - FCC 销售商品 22,700 158,007东方国际集装箱(锦州)有限公司 销售商品 19,454 -宁夏长明 销售商品 8,645 -广西南方物流 销售商品 8,359 13日邮振华 销售商品 228 9,171 COSCO 销售商品 - 137其他关联方 销售商品 27,777 13,493小计 销售商品 661,409 1,348,380其他关联方 提供劳务 31,404 21,908 (3) 关联方资金拆借
本集团
2016年度
确认的利息
关联方 拆借金额 起始日 到期日收入/支出 说明拆入
顺德富日 56,794 2012年4月12日 到期日未约定 - 股东经营借款 Gasfin 46,990 2008年9月19日 到期日未约定 1,739同比例股东经营借款其他关联方 - 59
103,784
拆出
润宇置业 824,391 2012年12月31日 到期日未约定 9,830同比例股东经营借款上海丰扬 34,204 2007年12月25日 到期日未约定 -同比例股东经营借款2016年1月5日 2017年1月5日
和2016年2月26日和2017年2月26日
南通新洋 10,629和2016年3月31日和2017年3月31日 1,223 股东经营借款新洋木业 4,361 2006年06月20日 到期日未约定 -同比例股东经营借款其他关联方 - 454
873,585
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易
(i) 本公司于2010年9月28日起实行一项股份期权计划(详见附注九)。截止至2016年12月31日，关键管理人员持有的未行使的期权情况如下：
姓名 职务 获授期权数量(万份)麦伯良 总裁、执行董事 285吴发沛 副总裁 75李胤辉 副总裁 75于亚 副总裁 65刘学斌 副总裁 99.7张宝清 副总裁 75高翔 副总裁 37.5金建隆 财务管理部总经理 64于玉群 董事会秘书 75合计 851.2本公司部分关键管理人员除获授予上述本公司期权外，还获授予本公司子公司安瑞科期权。截止至2016年12月31日，该等关键管理人员持有的未行使安瑞科期权情况如下：
姓名 职务 获授期权数量(万份)吴发沛 副总裁 50于亚 副总裁 25高翔 副总裁 190金建隆 财务管理部总经理 140于玉群 董事会秘书 129.8合计 534.8注：2016年3月28日，本公司高管曾北华女士离任。截至2016年12月31日，曾北华女士持有本公司70万份未行使的期权以及安瑞科300万份未行使的期权。
有关上述获授予股份期权于授予日的公允价值信息载于附注九。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬
2016年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下：
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬
姓名 董事薪金酬金 工资及补贴养老金计划供款 奖金 其他津贴福利 合计董事
王宏 - - - - - -张良 注释(i) - - - - - -王宇航 注释(ii) - - - - - -麦伯良 - 2,660 64 2,805 444 5,973吴树雄 注释(i) - - - - - -王志贤 注释(iii) - - - - - -刘冲 注释(ii) - - - - - -潘承伟 200 - - - - 200王桂壎 200 - - - - 200李科浚 注释(i) - - - - - -潘正启 注释(ii) 200 - - - - 200小计 600 2,660 64 2,805 444 6,573注释(i)：于2016年5月31日，经本公司2015年度股东大会批准，张良先生、吴树雄先生、李科浚先生因任期满离任。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2016年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬
姓名 董事薪金酬金 工资及补贴养老金计划供款 奖金 其他津贴福利 合计监事
何家乐 注释 (iii) - - - - - -熊波 - 236 39 54 12 341林鋈鎏 注释(iii)、(iv) - - - - - -张铭文 注释(iii) - - - - - -吕胜洲 注释(iv) - - - - - -小计 - 236 39 54 12 341注释(ii)：于2016年5月31日，经本公司2015年度股东大会批准，王宇航先生被董事会建议委任为第八届董事会副董事长、非执行董事，刘冲先生被委任为第八届董事会非执行董事，潘正启先生被委任为第八届董事会独立非执行董事。
注释(iii)：于2016年5月31日，经本公司2015年度股东大会批准，王志贤先生、何家乐先生因监事任期满离任，王志贤先生被董事会建议委任为第八届董事会非执行董事，林鋈鎏先生、张铭文先生被监事会建议委任为第八届监事会股东代表监事。
注释(iv)：于2016年12月20日，经本公司2016年第一次临时股东大会批准，林鋈鎏先生因工作变动原因辞职，同时委任吕胜洲先生为本公司第八届监事会代表股东的监事。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2016年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬
姓名 董事薪金酬金 工资及补贴养老金计划供款 奖金 其他津贴福利 合计其他高级管理人员
吴发沛 - 1,325 107 1,220 31 2,683李胤辉 - 886 105 1,130 31 2,152刘学斌 - 1,379 107 1,220 31 2,737张宝清 - 1,325 92 1,220 25 2,662于亚 - 864 - 1,220 - 2,084高翔 - 1,439 89 620 22 2,170金建隆 - 1,325 - 1,140 - 2,465曾北华 注释(v) - - - - - -杨榕 注释(v) - 1,013 71 660 31 1,775于玉群 - 1,444 64 1,100 31 2,639小计 - 11,000 635 9,530 202 21,367合计 600 13,896 738 12,389 658 28,281注释(v)：经本公司第七届董事会2016年度第二次会议审议，曾北华女士因任期满离任，同时聘任杨榕女士为本公司资金管理部总经理。
2016年度本集团薪酬最高的前五位已反映在上表中。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2015年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下：
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬
姓名 董事薪金酬金 工资及补贴养老金计划供款 奖金 其他津贴福利 合计董事
李建红 注释(i) - - - - - -张良 - - - - - -王宏 - - - - - -麦伯良 - 3,022 44 3,280 27 6,373吴树雄 - - - - - -王桂壎 200 - - - - 200李科浚 200 - - - - 200潘承伟 200 - - - - 200小计 600 3,022 44 3,280 27 6,973
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2015年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬
姓名 董事薪金酬金 工资及补贴养老金计划供款 奖金 其他津贴福利 合计监事
王志贤 注释 (ii) - - - - - -黄倩如 注释(ii) - - - - - -何家乐 - - - - - -熊波 - 218 33 54 11 316小计 - 218 33 54 11 316注释(i)：于2015年12月24日，李建红先生因工作安排原因，辞去本公司董事长、董事及各董事会专门委员会的全部职务。
注释(ii)：黄倩如女士于2015年2月，因工作变动原因辞去本公司监事职务。王志贤先生被监事会建议委任为第七届监事会股东代表监事。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
2015年度董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：
就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬
姓名 董事薪金酬金 工资及补贴 养老金计划供款 奖金 其他福利 合计其他高级管理人员
赵庆生 注释(iii) - 1,260 - 2,460 - 3,720吴发沛 - 1,261 77 1,900 27 3,265李胤辉 - 901 75 1,620 27 2,623刘学斌 - 1,375 77 1,504 27 2,983张宝清 - 1,319 75 1,780 27 3,201于亚 - 1,378 13 2,800 8 4,199高翔 - 1,068 64 1,705 16 2,853金建隆 - 1,204 - 1,860 - 3,064曾北华 - 1,215 - 2,460 - 3,675于玉群 - 1,405 44 2,050 27 3,526小计 - 12,386 425 20,139 159 33,109合计 600 15,626 502 23,473 197 40,398注释(iii)：经本公司第七届董事会2015年度第4次会议审议，赵庆生先生因任期满离任。
2015年度本集团薪酬最高的前五位已反映在上表中。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 其他关联交易(续)
(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)
其他福利主要包括住房公积金、养老保险、医疗保险等。
(iii) 董事的终止福利
2016年度，本公司及本公司之子公司无就提前终止委任董事做出的补偿(2015年：无)。
(iv) 就获得董事服务而向第三方支付的对价
于2016年度，本公司无就获得董事服务而向第三方支付的对价(2015年：无)。
(v) 向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供的贷款、准贷款和其他交易
于2016年12月31日，本公司无向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供的贷款、准贷款及担保(2015年12月31日：无)。
(vi) 董事在交易、安排或合同中的重大权益
本年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同。(2015年：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收应付款项
应收账款详见附注四、4。
其他应收款详见附注四、5。
预付款项详见附注四、6。
一年内到期的非流动资产详见附注四、9。
长期应收款详见附注四、12。
其他非流动资产详见附注四、22。
应付账款详见附注四、28。
其他应付款详见附注四、34。
预收款项详见附注四、29。
7、 关联方承诺
于2016年12月31日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
九、 股份支付
1、 股份支付总体情况
|||
|-|-|
|本集团本年授予的各项权益工具总额|本公司及安瑞科本年授予的期权总额为0股。|
|本集团本年行权的各项权益工具总额|本公司本年行权总额为757千股，安瑞科本年行权总额为1,211千股。|
|本集团本年失效的各项权益工具总额|本公司本年无失效或作废的权益工具，安瑞科本年失效的总额为1,816千股。|
|本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限|1.安瑞科分别于2009年度、2011年度和2014年度授予的以权益结算的股份期权：行权价格分别为港币 4 元、2.48 元和11.24元，合同剩余期限分别为2.80年、4.82年和7.43年。2.本公司分别于 2010 年度和 2011 年度授予的以权益结算的股份期权：行权价格分别为人民币 10.55 元(调整后)及 16.08元(调整后)，合同剩余期限均为3.74年。|
|本集团年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|无|

本年发生的股份支付费用如下：
2016年度 2015年度以权益结算的股份支付 32,384 62,370
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况
(1) 安瑞科股份支付情况
根据本公司子公司安瑞科股东大会于2009年11月11日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。
股份期权的权利在授予日起一年后可行权50%，满两年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为4,375万份，行权价格为每份港币4元。
根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2011年 10月 28日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。股份期权的权利在授予日起一年后可行权40%，满两年后可行权70%，满三年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为3,820万份，行权价格为每份港币2.48元。
根据本公司子公司安瑞科股东大会于2014年6月5日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。
股份期权的权利在授予日起两年后可行权40%，满三年后可行权70%，满四年后可行权100%。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为 3,842万份，行权价格为每份港币 11.24元。
安瑞科期权变动如下：
2016年度 2015年度千股 千股期初数量 86,599 90,863本期新授予期权 - -本期行权 (1,211) (4,144)本期作废 (1,776) (120)本期失效 (40) -期末数量 83,572 86,599
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况(续)
(2) 本公司股份支付情况
本公司股东大会于2010年9月28日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，本公司董事获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购本公司股份。该股份期权计划的有效期为自股份期权首次授权日起十年。股份期权的权利分两期行权：第一个行权期自授予日起24个月后的首个交易日至授予日起 48个月内的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量25%的股份期权，第二个行权期自授权日起48个月后的首个交易日至本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量75%的股份期权。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。另外，股票期权持有人行使股票期权还必须同时满足如下全部条件：
(a)股票期权持有人上一年度考核合格。
(b)行权前一年度公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润较其上年增长不低于6%；行权前一年度公司扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于10%。
(c)股票期权等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授权日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
授予股份期权总数为 6,000万份，其中首次授予数量为 5,400万份，行权价格为每份人民币 12.39元；
其余600万份股份期权作为预留期权。
由于本公司于2011年5月31日、2012年6月21日、2013年6月28日、2014年6月27日、2015年7月29日和2016年7月20日向普通股东分别派发现金股利每股人民币0.35元、0.46元、0.23元、0.27元、0.31元和0.22元，本公司董事会按照上述股份期权计划的规定，在本公司2010、2011、2012、2013年度、2014年度和2015年度分红派息方案实施后，对上述2010年9月28日授予的5,400万份股份期权行权价格进行相应的调整，调整后的股份期权行权价格为每份人民币10.55元。
本公司股东大会于2011年9月22日审议批准，授予2010年9月28日本公司股东大会批准的股份期权计划中的600万份预留股份期权，行权价格为每股人民币17.57元。在本公司2011年度、2012年度、2013年度、2014年度和2015年度向普通股东分别派发现金股利每股人民币0.46元、0.23元、0.27元、0.31元和0.22元分红派息方案实施后，上述期权行权价格调整为人民币16.08元。
本公司期权变动如下：
2016年度 2015年度千股 千股期初数量 25,986 46,259本期行权 (757) (19,095)本期作废 - (1,103)本年失效 - (75)期末数量 25,229 25,986
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
2、 以权益结算的股份支付情况(续)
(3) 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计无重大差异。
于2016年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额 420,004本年以权益结算的股份支付确认的费用总额
其中：-本公司股份支付 --安瑞科股份支付 32,384 32,3843、 以现金结算的股份支付情况
根据本集团之子公司中集来福士董事会于2011年9月27日通过《股票增值权激励计划(草案)修订稿》，采用股票增值权工具，以本公司股份为虚拟标的股票，在满足中集来福士业绩考核标准的前提下，由中集来福士以现金方式支付行权价格与兑付价格之间的差额，该差额即为激励额度。
该计划的激励对象范围：中集来福士及其子公司/联营公司聘任的非中国国籍的高层管理人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员，该次计划的激励对象合计4人，总计授予76万份股票增值权。
该计划带有条件条款，包括对参与计划员工的工作考核结果、违法违纪行为、本集团的业绩标准进行的规定。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、 股份支付(续)
3、 以现金结算的股份支付情况(续)
所授予的股票增值权自股票增值权授权日满两年后，在满足行权条件的前提下，激励对象可对获授的股票增值权分两期行权：
(1) 第一个行权期为自授权日起 24个月后的首个交易日至授权日起 48个月内的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量25%的股票增值权；
(2) 第二个行权期为自授权日起48个月后的首个交易日至本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量75%的股票增值权。
在每一个行权期中，如果激励对象符合行权条件，但在该行权期内未将获授的可在该行权期内行权的期权全部行权的，则该行权期结束后未行权的该部分期权由公司注销。
在每一个行权期中，如果激励对象不符合行权条件，则在该行权期结束后激励对象获授的应在该行权期内行权的期权由公司注销。
于2016年12月31日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为人民币零元，本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额为人民币零元。
以现金支付的期权数量变动如下：
2016年度 2015年度期初数量 - 150,000本期作废 - (150,000)期末数量 - -十、 或有事项
1、 或有负债
本集团子公司中集来福士与船东签订钻井平台建造合同中涉及延迟交付赔偿的条款。对于部分合同，管理层预计相关延期交付赔偿风险较高，故管理层根据合同条款约定的日赔付金额及最可能的延期赔付天数计提相关的预计负债美元3,650,000(折合人民币25,320,000元)(2015年12月31日：8,225,000美元(折合人民币53,410,000元))。另外，中集来福士与船东签订钻井平台建造合同中涉及质保金的条款，截止2016年12月31日，针对已交船项目预提的质保金余额为美元5,964,000(折合人民币38,150,000元)(2015年12月31日：无)。
本集团子公司扬州通华为某些客户以按揭贷款方式购买搅拌车提供担保，该等客户付款严重逾期，管理层预计很可能代客户偿还银行贷款，因此计提相关预计负债 19,778,000元(2015年 12月 31日：26,530,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 或有事项(续)
2、 对外提供担保
本集团的子公司中集来福士为其客户提供船舶租赁担保。于2016年12月31日，担保额约为382,000,000元(2015年12月31日：477,500,000元)。
本集团的子公司车辆集团与招商银行、中国光大银行、中国建设银行、交通银行、中国银行及中集集团财务公司开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合同，为相关银行给予车辆集团及其控股子公司之经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于 2016年 12月 31日，由车辆集团及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项共计约1,031,416,000元(2015年12月31日：809,315,000元)。
本集团的子公司中集天宇与外部银行开展为商品房承购人提供抵押贷款担保。于 2016年 12月 31日，金额合计为733,443,000元(2015年12月31日：537,417,000元)。
本集团的子公司联合重工及其控股子公司与外部银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合同，为相关银行给予其之经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于 2016年 12月 31日，由联合重工及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项共计约386,879,000元(2015年12月31日：无)。
3、 已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函
本集团开出保证金性质的应付票据和信用证时暂不予确认。于货物送达日或票据到期日(两者较早者)，本集团在账上确认相应的存货或预付账款和应付票据。于 2016年 12月 31日，本集团已开具未确认的应付票据和已开具未到期的信用证分别为935,125,000元及207,888,000元，合计1,143,013,000元(2015年12月31日：1,022,074,000元)。
于 2016年 12月 31日，本集团母公司为本集团下属子公司开出的尚未到期的保函金额为 915,000,000元和美元20,000,000元(折合人民币138,740,000元)，共计1,053,740,000元。
于2016年12月31日，本集团子公司中集来福士由银行开出的尚未到期的保函余额为美元130,565,000元(折合人民币 905,730,000元)，其中预付款保函余额为美元 106,120,000元(折合人民币 736,154,000元)；质量保函余额为美元21,753,000元(折合人民币150,904,000元)；履约保函余额为美元2,692,000元(折合人民币18,672,124元)(2015年12月31日合计：986,776,000元)。
于 2016年 12月 31日，本集团子公司安瑞科及其子公司由银行开出的尚未到期的保函余额为 779,018,000元，其中履约保函与预付款保函余额为 420,801,000元，而预付担保余额为 358,177,000元(2015年12月31日合计：777,036,000元)。
于2016年12月31日，本集团子公司中集专用车由银行开出的尚未到期履约保函余额为442,000元(2015年12月31日：无)。
于 2016年 12月 31日，本集团子公司扬州通利由银行开出的尚未到期保函余额为 2,844,000元，其中履约保函余额为798,000元，投标保函余额为2,046,000元(2015年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、 或有事项(续)
3、 已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函(续)
于 2016年 12月 31日，本集团子公司青岛冷箱由银行开出的尚未到期履约保函余额为 10,478,000元(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，本集团子公司天达空港由银行开出的尚未到期保函余额为682,818,000元，其中履约保函余额为372,613,000元，质量保函余额为39,587,000元，投标保函余额为22,867,000元，付款保函余额为247,751,000元(2015年12月31日：625,391,000元)。
于 2016年 12月 31日，本集团子公司中集集团财务公司为本集团下属子公司开出的尚未到期的保函余额为 28,396,000元，其中履约保函余额为 17,488,000元，质量保函余额为 1,708,000元，保证金保函余额为7,200,000元，付款保函余额为2,000,000元(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，本集团子公司振华物流集团由银行开出的尚未到期履约保函余额为42,125,000元(2015年12月31日：无)。
4、 重大未决诉讼事项
本集团子公司中集来福士与船东签订钻井平台建造合同，相关钻井平台已在2015年交付。船东认为中集来福士建造船舶存在的技术问题未符合建造合同的技术要求，故向中集来福士诉请支付赔偿费美元 2,000,000元。截止审计报告日，相关事项尚在仲裁中。管理层预计相关仲裁赔付风险较高，故于 2016年度计提美元 2,000,000元(折合人民币 13,874,000元)的预计负债(2015年 12月 31日：12,987,000元)。
十一、承诺事项
1、 重大承诺事项
(1) 资本承担
2016年度 2015年度已签订尚未履行或尚未完全履行的固定资产购建合同 108,730 10,657已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 129,423 556,006建造用于销售或出租的船舶 179,633 383,489董事会已批准的对外投资 - 10,029合计 417,786 960,181以下为本集团于资产负债表日，在合营企业自身的资本性支出承诺中所占的份额：
2016年12月31日 2015年12月31日房屋、建筑物及机器设备 - 10,029
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺事项(续)
1、 重大承诺事项(续)
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
2016年度 2015年度1年以内(含1年) 45,683 45,5651年以上2年以内(含2年) 26,155 32,4992年以上3年以内(含3年) 20,690 20,4543年以上 49,420 70,025合计 141,948 168,5432016年度计入当期损益的经营租赁租金为88,124,000元(2015年度：67,996,000元)。
十二、资产负债表日后事项
1、 利润分配情况说明
拟分配的股利(注(1)) 179,887 (1) 于资产负债表日后提议分配的普通股股利
本公司董事会于2017年3月27日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.06元，按截至2016年12月31日股数计算金额为人民币179,887,000元(2015年度：每股人民币0.22元，共人民币655,120,000元)。此项提议尚待股东大会批准，股利分配预案以分红派息股权登记日股份数为准。于资产负债表日后提议派发的股利并未在资产负债表日确认为负债。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了集装箱业务、道路运输车辆业务、能源、化工及液态食品装备业务、海洋工程业务、空港装备业务、物流服务业务、金融业务、房地产开发业务以及重卡业务共九个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、预计负债、专项应付款及其他负债等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告(续)
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
能源、化工
道路运输 及液态食品 海洋工程 空港装备 物流服务
项目 集装箱分部 车辆分部 装备分部 分部 分部 分部 金融分部 房地产分部 重卡分部 其他分部 分部间抵销 合计2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度 2016年度对外交易收入 10,521,948 14,462,631 9,093,044 459,747 3,213,229 7,081,494 2,302,412 895,106 1,641,820 1,440,221 - 51,111,652分部间交易收入 545,051 232,051 260,742 3,845,883 - 47,962 - (172,016) 83,946 779,355 (5,622,974) -主营业务成本 9,672,008 11,838,314 7,414,373 3,809,783 2,496,377 6,300,173 1,012,075 379,143 1,685,239 1,930,739 (5,519,215) 41,019,009对联营和合营企业的投
资收益/(损失) (998) (3,107) (2,070) - 14,585 61,632 17,403 4,703 1,946 (6,828) - 87,266资产减值损失 18,016 152,894 1,464,867 (19,232) 22,025 43,998 292,880 (135) 94,583 1,003 18,735 2,089,634折旧和摊销费用 417,648 275,135 282,341 342,384 125,851 118,727 189,279 12,280 134,951 293,234 - 2,191,830利息收入 157,579 67,766 51,424 96,384 2,101 12,121 213,585 33,639 2,686 1,185,665 (1,680,615) 142,335利息费用 31,240 90,022 72,028 331,438 18,845 37,326 144,493 16,363 93,606 1,172,147 (1,105,650) 901,858利润总额/(亏损总额) 489,836 1,028,130 (736,026) (206,377) 156,989 503,603 913,964 190,217 (354,182) 203,537 (487,640) 1,702,051所得税费用 126,347 261,317 157,081 6,247 25,986 144,177 90,311 36,424 (29,492) 111,035 37,635 967,068净利润/(净亏损) 363,489 766,813 (893,107) (212,624) 131,003 359,426 823,653 153,793 (324,690) 92,502 (525,275) 734,983资产总额 16,678,921 14,944,863 13,548,051 32,691,493 3,718,616 4,633,572 36,497,514 3,172,175 4,289,499 39,707,987 (45,267,943) 124,614,748负债总额 8,597,535 7,735,967 9,120,841 30,739,199 2,288,967 3,275,908 29,345,686 1,571,309 3,874,014 43,797,506 (54,866,976) 85,479,956其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用/(收
益) (250,332) 49,470 1,396,933 88,898 16,051 48,348 296,255 (155) 92,132 (667,427) 230,504 1,300,677-联营企业和合营企业的
长期股权投资 30,129 105,392 10,387 33,288 485,275 509,225 396,362 104,192 196,155 291,814 - 2,162,219-长期股权投资、金融资
产及递延所得税资产
以外其他非流动资产
增加额 911,137 1,715,136 323,296 427,645 262,359 239,856 1,777,109 74,813 62,455 720,965 2,294,042 8,808,813
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告(续)
1、 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的(续)：
能源、化工
道路运输 及液态食品 海洋工程 空港装备 物流服务
项目 集装箱分部 车辆分部 装备分部 分部 分部 分部 金融分部 房地产分部 重卡分部 其他分部 分部间抵销 未分配项目 合计2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度 2015年度(经重列)对外交易收入 20,539,598 12,712,235 8,811,757 1,603,513 2,819,980 7,680,472 1,791,929 1,103,606 750,970 871,744 - - 58,685,804分部间交易收入 531,571 149,324 493,324 6,353,445 - 119,526 - 188,272 105,489 282,026 (8,222,977) - -主营业务成本 17,265,511 10,176,577 7,395,342 7,221,814 2,173,699 7,048,656 620,569 839,871 895,947 931,828 (7,171,092) - 47,398,722对联营和合营企业的投资
收益/(损失) (1,007) 1,723 678 - - 29,112 11,988 207,810 (9,976) (758) - 2,079 241,649资产减值损失 42,293 98,527 24,624 4,963 8,500 38,008 289,891 855 54,815 1,888 (11,307) (1,887) 551,170折旧和摊销费用 390,027 247,384 219,289 270,902 167,700 165,958 202,007 16,283 132,717 6,055 - 62,509 1,880,831利息收入 265,045 53,313 35,492 157,267 1,673 10,961 189,358 18,515 6,635 847,075 (1,539,304) 26,353 72,383利息费用 83,090 92,167 65,380 224,619 22,148 59,372 109,982 29,655 117,728 38,536 (1,281,470) 936,453 497,660利润总额/(亏损总额) 1,319,307 737,229 642,593 13,837 63,395 145,620 802,749 390,761 (328,611) (166,615) (119,859) (197,936) 3,302,470所得税费用 323,234 164,848 167,470 25,708 1,079 44,637 29,050 50,988 76,166 25,245 (13,836) 57,236 951,825净利润/(净亏损) 996,073 572,381 475,123 (11,871) 62,316 100,983 773,699 339,773 (404,777) (191,860) (106,023) (255,172) 2,350,645资产总额 18,486,132 10,922,436 13,542,110 29,872,981 3,324,900 4,169,531 23,495,376 4,258,299 3,871,077 5,931,754 (17,098,043) 6,280,512 107,057,065负债总额 10,766,411 5,768,905 7,948,597 29,579,796 2,027,418 3,191,294 19,799,616 3,129,906 3,856,221 2,552,442 (50,552,665) 33,268,209 71,336,150其他重要的非现金项目：
-折旧费和摊销费以外的其
他非现金费用/(收益) (63,831) 74,613 (16,091) 220,680 (1,061) 24,221 299,752 1,022 53,873 (64,015) (11,307) 162,314 680,170-联营企业和合营企业的长
期股权投资 55,552 61,524 4,678 - - 512,934 170,510 319,488 193,831 697,211 - 20,639 2,036,367-长期股权投资、金融资产
及递延所得税资产以外
其他非流动资产增加额 1,293,041 595,316 708,469 4,630,629 688,978 333,190 7,314,797 42,481 195,887 879,363 - 4,889 16,687,040
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、分部报告(续)
2、 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及长期应收款，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)或合营及联营企业的所在地进行划分。
地区信息(按接受方划分)
对外交易收入总额 非流动资产总额2016年 2015年2016年度 2015年度 12月31日 12月31日(经重列) (经重列)中国 23,563,045 24,684,517 53,280,989 47,401,483亚洲(除中国以外) 7,266,749 9,181,983 714,570 270,572美洲 9,718,213 8,880,239 391,179 214,442欧洲 8,068,004 13,836,675 1,544,659 1,189,268其他 2,495,641 2,102,390 85,495 78,796合计 51,111,652 58,685,804 56,016,892 49,154,561十四、金融风险及公允价值估计
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
 信用风险
 流动风险
 利率风险
 外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响，基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级资料、银行资信证明(如有可能)和支付记录。有关的应收款项通常自出具账单日起30天到90天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品，但对产品的物权转移有严格约定，并可能会视客户资信情况要求支付定金或预付款。
对于应收租赁款，本集团管理层已根据本身所做行业研究、交易对手信贷评级及对交易对手业务、财务状况的了解制定计划以实施风险管理。若出现违约情况，本集团管理层可能要求退还、收回或出售租赁物，视适用情况而定。若出现延迟付款情况，本集团管理层有权就任何部分到期未付的租金按违约利率征收利息，直至结欠款项获得支付为止。此外，可能会视情况要求收取保证金，用以支付或解除承租人的欠款。本集团发现信贷风险时会管理、限制及控制其过分集中，尤其是定期评估承租人的还款能力。
本集团根据对联营及合营企业的资产状况，开发项目的盈利预测等指标，向联营及合营企业提供款项，并持续监控项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。
本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关的。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，而较少受到客户所在国家和地区的影响。由于全球航运业及相关服务业的高集中度，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本集团的前五大客户的应收款项占本集团应收账款和其他应收款总额的30.89%(2015年：12.40%)，因此本集团存在一定程度的信用风险集中情况。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外)，而且交易对方的信用评级须高于或与本集团相同。如果交易涉及衍生金融工具，交易对方便须有良好的信用评级，并且已跟本集团订立《ISDA协议》(International Swap DerivativeAssociation)。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十披露。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2016年12月31日
未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1至2年 2至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 6,325,998 - - - 6,325,998 6,325,998以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 141,160 - 325,187 - 466,347 466,347应收款项及其他应收款 24,619,828 - - - 24,619,828 24,619,828一年内到期的非流动资产 5,513,253 - - - 5,513,253 3,941,689可供出售金融资产 - - 36,803 412,240 449,043 442,726应收利息 9,250 - - - 9,250 9,250应收股利 41,959 - - - 41,959 41,959长期应收款 - 3,997,923 5,268,322 12,907,684 22,173,929 13,220,242小计 36,651,448 3,997,923 5,630,312 13,319,924 59,599,607 49,068,039金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 199,225 - 3,816 - 203,041 203,041短期借款 15,729,787 - - - 15,729,787 15,729,787应付票据 1,551,582 - - - 1,551,582 1,551,582应付债券 189,000 189,000 8,175,500 - 8,553,500 7,986,500应付账款及其他应付款 15,315,024 - - - 15,315,024 15,315,024应付利息 303,375 - - - 303,375 303,375应付股利 16,746 - - - 16,746 16,746一年内到期的非流动负债 3,667,872 - - - 3,667,872 3,667,872其他流动负债 1,666,966 - - - 1,666,966 1,687,762长期借款 1,056,608 10,819,611 16,387,132 3,464,214 31,727,565 27,023,222长期应付款 - 520,988 4,767 23,220 548,975 529,372其他非流动负债 314,210 314,210 314,210 1,685,812 2,628,442 2,037,458小计 40,010,395 11,843,809 24,885,425 5,173,246 81,912,875 76,051,741净额 (3,358,947) (7,845,886) (19,255,113) 8,146,678 (22,313,268) (26,983,702)于 2016年 12月 31日，本集团已获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资
金需求。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
2、 流动风险(续)
2015年12月31日
未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表实时偿还 1至2年 2至5年 5年以上 合计 账面价值金融资产
货币资金 4,487,166 - - - 4,487,166 4,487,166以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 133,294 - 19,755 - 153,049 153,049应收账款及其他应收款 15,928,370 - - - 15,928,370 15,928,370一年内到期的非流动资产 5,559,327 - - - 5,559,327 3,228,668长期应收款 - 3,478,453 7,084,625 11,122,586 21,685,664 12,734,564小计 26,108,157 3,478,453 7,104,380 11,122,586 47,813,576 36,531,817金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 291,037 - 15,203 - 306,240 306,240短期借款 17,909,024 - - - 17,909,024 17,909,024应付票据 1,749,077 - - - 1,749,077 1,749,077应付账款及其他应付款 14,178,019 - - - 14,178,019 14,178,019应付利息 216,374 - - - 216,374 216,374应付股利 56,034 - - - 56,034 56,034一年内到期的非流动负债 4,765,523 - - - 4,765,523 4,765,523长期借款 9,577 16,534,428 11,140,759 1,067,646 28,752,410 23,684,838长期应付款 - 309,599 248,399 22,105 580,103 550,136其他非流动负债 4,820 4,820 4,820 65,066 79,526 60,246小计 39,179,485 16,848,847 11,409,181 1,154,817 68,592,330 63,475,511净额 (13,071,328) (13,370,394) (4,304,801) 9,967,769 (20,778,754) (26,943,694)银行借款及其他借款偿还期分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日银行借款 其他借款 银行借款 其他借款1年以内 19,255,497 - 18,558,027 -1至2年 9,763,003 - 15,224,106 -2年至5年 14,362,508 - 7,594,903 -超过5年 2,897,711 - 865,829 - 46,278,719 - 42,242,865 -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。本集团已订立以借款货币计价的利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。
(1) 本集团于年末持有的计息金融工具如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
年利率 金额 年利率 金额固定利率金融工具
金融资产
-长期应收款 2.58%-17.53% 13,220,242 2.58%-17.53% 12,734,564-一年内到期长期应收款 2.58%-17.53% 3,941,689 2.58%-17.53% 3,228,668金融负债
-短期借款 0.65%-16.41% 6,280,953 0.63%-17.12% 8,555,791-一年内到期的应付债券 - - 4.43%-5.23% 3,998,881-应付债券 3.07%-3.89% 7,986,500 - --一年内到期的长期借款 2.65%-2.90% 800,000 - --长期借款 1.45%-6.37% 1,043,007 1.2%-6.15% 3,916,702-其他流动负债 0.01%-1.00% 1,666,966 - --其他非流动负债 4.99%-12.00% 2,037,458 8.00% 60,246合计 (2,652,953) (568,388)2016年12月31日 2015年12月31日
年利率 金额 年利率 金额浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 0.30%-2.75% 6,325,998 0.35%-3.75% 4,487,166金融负债
1个月
1.15%+1个月 Libor+145bps~1
Libor~3个月 个月
-一年内到期长期借款 Libor+240bps 2,725,710 Libor+245bps 649,0031个月
1.15%+1个月 Libor+145bps~6
Libor~6个月 个月
-长期借款 Libor+310bps 25,980,215 Libor+310bps 19,768,1361个月 1个月
Libor+180bps~ Libor+125bps~6
6个月 个月
-短期借款 Libor+230bps 9,448,834 Libor+230bps 9,353,233-长期应付款 8.02%~12.86% 529,372 8.02%~12.86% 550,136-一年内到期长期应付款 8.02%~12.86% 138,312 8.02%~12.86% 115,224
合计 (32,496,445) (25,948,566)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
3、 利率风险(续)
(2) 敏感性分析
于2016年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动 25个基点(2015年12月31日：25个基点)将会导致本集团税后净利润及股东权益减少60,931,000元及60,931,000元(2015年12月31日：48,654,000元及48,654,000元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临其公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
4、 外汇风险
由于本集团的主要收入货币为美元，而主要支出货币为人民币，为了规避人民币汇率波动的风险，对于不是以人民币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1) 除附注四、2及四、26披露的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的外汇风险敞口外，本集团于12月31日的各外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2016年12月31日 2015年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目日元项目 美元项目 欧元项目 港币项目日元项目货币资金 823,367 1,169,615 40,023 44,700 316,077 506,361 19,899 18,491应收款项 3,612,395 254,069 18,353 82,916 4,045,832 1,335,104 47,544 24,715短期借款 (5,759,019) (61,487) - (7,169) (12,049,493) (278,494) - (5,388)长期借款 (14,736,500) - (132,386) - (21,092,096) - (83,778) -应付款项 (1,023,302) (118,003) (30,414) - (1,035,809) (1,167,766) (391,933) (1,825)一年内到期的
非流动负债 (2,710,684) - - - (503,684) - - -资产负债表
敞口总额 (19,793,743) 1,244,194 (104,424) 120,447 (30,319,173) 395,205 (408,268) 35,993
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
4、 外汇风险(续)
(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2016年度 2015年度 2016年12月31日 2015年12月31日美元 6.6667 6.2305 6.9348 6.4935欧元 7.3475 6.8918 7.3046 7.0972港币 0.8593 0.8037 0.8945 0.8378日元 0.0611 0.0516 0.0596 0.0539 (3) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2016年 12月 31日人民币对美元、欧元、港币和日元的汇率变动使人民币贬值2.80%、2.80%、2.70%和1.90%(2015年 12月 31日人民币对美元、欧元、港币和日元的汇率变动使人民币贬值3.70%、3.10%、3.40%和3.20%)将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 净利润2016年12月31日
美元 (415,669) (415,669)欧元 26,128 26,128港币 (2,115) (2,115)日元 1,716 1,716合计 (389,940) (389,940)2015年12月31日
美元 (841,357) (841,357)欧元 9,189 9,189港币 (10,411) (10,411)日元 864 864合计 (841,715) (841,715)于 2016年 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、港币和日元的汇率变动使人民币升值2.80%、2.80%、2.70%和1.90%(2015年 12月 31日人民币对美元、欧元、港币和日元的汇率变动使人民币升值3.70%、3.10%、3.40%和3.20%)将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
4、 外汇风险(续)
(3) 敏感性分析(续)
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异及其他未包括在内的风险敞口项目的描述。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
上述敏感性分析不包括附注四、2及四、26中披露的以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产及负债中所披露的外汇远期合约、日元期权合约及利率掉期合约的外汇风险敞口，但汇率变动将可能会影响股东权益和净利润。
5、 其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格风险。于2016年12月31日，本集团主要持有青岛港40,414,000股、中外运航运2,996,500股、华税风电6,000股、建设银行50,000股及MicroMechart126,000股上市流通股。
于2016年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，股票价格上升/下降5%(2015年：5%)，将导致股东权益增加/减少6,651,000元(2015年：5,619,000元)。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日股票综合指数可能发生的合理变动，且此变动适用于本集团所有的权益性证券投资。该敏感性分析也基于另一个假设，即本集团权益性证券投资的公允价值与股票市场综合指数具有相关性，可供出售证券投资与交易型证券投资所面临的风险系数是相同的，并且其他变量保持不变。股票综合指数变动20%是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间股票市场综合指数变动的合理预期。
6、 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
资产 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
交易性权益工具投资 四、 2 138,072 - - 138,072衍生金融资产 四、2 - 326,969 - 326,969套期工具 四、2 - 1,306 - 1,306可供出售金融资产 四、11 2,441 30,803 - 33,244金融资产合计 140,513 359,078 - 499,591非金融资产
投资性房地产 四、 14 - - 1,752,608 1,752,608合计 140,513 359,078 1,752,608 2,252,199负债 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债 四、 26 - (15,838) - (15,838)套期工具 四、26 - (4,244) - (4,244)财务担保合同 四、26 - - (57,419) (57,419)或有对价 四、26 - - (125,540) (125,540)合计 - (20,082) (182,959) (203,041)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
资产 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
交易性权益工具投资 四、 2 122,171 - - 122,171衍生金融资产 四、2 - 30,878 - 30,878可供出售金融资产 四、11 1,342 30,000 - 31,342金融资产合计 123,513 60,878 - 184,391非金融资产
投资性房地产 四、14 - - 730,168 730,168合计 123,513 60,878 730,168 914,559负债 附注 第一层次 第二层次 第三层次 合计以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 四、 26 - (258,146) - (258,146)套期工具 四、26 - (7,826) - (7,826)财务担保合同 四、26 - - (40,268) (40,268)合计 - (265,972) (40,268) (306,240)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换，亦无第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和成本法法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次非金融资产变动如下：
投资性房地产2016年1月1日 730,168购买 78,176自固定资产、无形资产及在建工程转入 310,039划分为持有待售的资产 (26,401)当期利得总额 660,626计入损益的利得或损失 75,792计入其他综合收益的利得或损失 584,8342016年12月31日 1,752,608投资性房地产2015年1月1日 553,398购买 86,553出售 (92,165)自固定资产、无形资产及在建工程转入 109,294当期利得总额 73,088计入损益的利得或损失 65,695计入其他综合收益的利得或损失 7,3932015年12月31日 730,168本集团由财务部门负责金融资产的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
重大不可观察输入值
2016年 12月 范围/加权 与公允价值 可观察/31日公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系 不可观察投资性房
地产— 回报率/资本化率 6%-8%
月租
收益法 (人民币元/平方米/月) 7-95 (a) 不可观察已竣工投资
1,139,285 将产生的预算建筑成本
物业
(人民币元/平方米) 650-4,600
成本法 发展商预计利润率 9%-12% (a) 不可观察 613,323
市场报价
土地使用权 直接比较法 (人民币元/平方米) 450-2200 (a) 不可观察 (a) 不可观察输入值与公允值的关系：
• 最终回报率/资本化率越高，公允值越低；
• 预期空置率越高，公允值越低；
• 月租越高，公允值越高；
• 市场价格越高，公允值越高；
• 将发生的预算建筑成本越高，公允值越低；
• 发展商预计利润率越高，公允值越低。
重大不可观察输入值
2015年 12月 范围/加权 与公允价值 可观察/31日公允价值 估值技术 名称 平均值 之间的关系 不可观察投资性房
资产— 回报率/资本化率 6%-8%
月租
收益法 (人民币元/平方米/月) 6-90 (a) 不可观察已竣工投资
730,168 将产生的预算建筑成本
物业
(人民币元/平方米)
600-4,500
成本法 发展商预计利润率 9%-12% (a) 不可观察 (2) 非持续的以公允价值计量的资产
持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于2016年12月31日，本集团划分为持有待售的资产中包括投资性房地产26,401,000元、固定资产92,269,000元以及无形资产85,177,000元，以公允价值减去处置费用计量(附注四、8)。该等公允价值基于预计未来现金流量的现值(26,401,000元、115,743,000元和97,563,000元)进行估值，属于第三层次的公允价值计量。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、金融风险及公允价值估计(续)
6、 公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
于2016年12月31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
(4) 公允价值确定方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产资产及负债以及可供出售金融资产披露的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a) 股票投资
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债(不含衍生工具)、可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(c) 借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债
对于借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
(e) 财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的；
或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
本集团利用资产负债率监控其资本。该比率是总负债除以总资产。
于2016年，本集团的策略为将资产负债率不超过70%(2015年：资产负债率不超过70%)。于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债率如下﹕
2016年12月31日 2015年12月31日(经重列)总负债 85,479,956 71,336,150总资产 124,614,748 107,057,065资产负债率 69% 67%十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日银行存款 2,647,574 1,585,004其他货币资金 12,648 12,442 2,660,222 1,597,446其中：存放在境外的款项总额 519 489于2016年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为2,752,000元(2015年12月31日： 2,581,000元)。
于 2016年 12月 31日，本公司定期存放在本集团子公司财务公司的货币资金为 942,000,000元(2015年12月31日：942,000,000元)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
2、 应收股利
2016年12月31日 2015年12月31日中集香港 3,435,198 3,217,336南方中集 592,706 592,706南方东部物流 462,372 648,092中集租赁 149,577 -天津物流 48,915 48,915现代物流 29,146 29,146南方物流 19,263 19,263青岛专用车 17,356 -深圳中集木业 874 874天津康德物流设备有限公司 411 -青岛中集 - 15,205漳州中集 - 18,069扬州通利 - 14,839合计 4,755,818 4,604,4453、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日应收关联方款项 13,109,464 12,321,581押金、保证金 15,711 20,202其他 10,821 25,899小计 13,135,996 12,367,682减：坏账准备 (4,580) (4,580)合计 13,131,416 12,363,102 (2) 其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 9,642,304 9,778,4331至2年(含2年) 1,530,022 754,1282至3年(含3年) 574,631 1,779,4783年以上 1,389,039 55,643小计 13,135,996 12,367,682减：坏账准备 (4,580) (4,580)合计 13,131,416 12,363,102账龄自其他应收款确认日起开始计算。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款按种类披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)单项金额重大的
其他应收款 (4) 13,066,91999.47% - - 12,316,83599.59% - -其他不重大的
其他应收款 (5) 69,077 0.53% 4,580 6.63% 50,847 0.41% 4,580 9.01%合计 13,135,996100.00% 4,580 0.03% 12,367,682100.00% 4,580 0.04%本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(4) 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司均无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
(5) 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司均无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(6) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例账龄分析法的组合分析
一年以内 54,449 - - 31,452 - -一到二年 6,120 - - 13,983 - -二到三年 3,268 - - 157 - -三到四年 660 - - 675 - -五年以上 4,580 4,580 100.00% 4,580 4,580 100.00%合计 69,077 4,580 6.63% 50,847 4,580 9.01% (7) 本年度坏账准备转回或收回情况
本公司无本年度前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回的其他应收款(2015年度：无)。
(8) 本年度实际核销的其他应收款情况
本公司本年度无重大实际核销的其他应收款情况(2015年度：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 其他应收款(续)
(9) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收账
款总额的比例
性质 余额 账龄 (%)坏账准备中集香港 资金往来、日常往来 3,696,713 1年以内 28.14% -1年以内、1到2
联合重工 资金往来 1,415,947 年、2到3年 10.78% -弘信博格 资金往来 1,079,876 1年以内 8.22% -中集前海租赁 资金往来、日常往来 836,363 1年以内 6.37% -天津弘信博格 资金往来 580,823 1年以内 4.42% - 7,609,722 57.93% -于2015年12月31日前五名其他应收款总额为7,399,908,000元，占其他应收款总额比例为59.83%。
(10) 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
于2016年12月31日，其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(11) 应收关联方款项
占其他应收账款总与本集团关联关系 金额 额的比例(%)本公司联营企业 本公司联营企业 575,378 4.38%应收子公司合计 本公司子公司 12,534,086 95.42%合计 13,109,464 99.80% (12) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况
于2016年12月31日，本公司无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项(2015年12月31日：无)。
(13) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额
于2016年12月31日，本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易(2015年12月31日：无)。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 可供出售金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日以成本计量
-可供出售权益工具(1) 391,970 391,970减：减值准备 (3,065) (3,065) 388,905 388,905 (1) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2015年 2016年在被投资单位 本年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 持股比例 现金分红可供出售权益工具
—成本
—交银施罗德 8,125 - - 8,125 5.00% 5,000—中铁国际 380,780 - - 380,780 10.00% 3,000—广东三星 1,365 - - 1,365 0.09% -—北海银建 1,700 - - 1,700 1.01% -小计 391,970 - - 391,970 8,000减：减值准备 (3,065) - - (3,065) -合计 388,905 - - 388,905 8,000 (2) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
5、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日子公司(2) 9,375,276 8,509,530减：减值准备 - -合计 9,375,276 8,509,530本公司不存在长期投资变现的重大限制。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 长期股权投资(续)
(2) 子公司：
2015年 2016年 在被投资单位 在被投资单位 减值准备 本年计提
被投资单位 12月31日 增减变动 12月31日 持股比例(%)表决权比例(%) 年末余额 减值准备 本年现金红利成本法—子公司
南方中集 82,042 28,789 110,831 100% 100% - - -南方东部物流 82,042 (82,042) - 100% 100% - - 14,610新会中集 36,500 - 36,500 100% 100% - - 270中集北洋 77,704 - 77,704 100% 100% - - -天津中集 239,960 (239,960) - 100% 100% - - 18,311青岛中集 60,225 (60,225) - 100% 100% - - -大连中集 48,764 - 48,764 100% 100% - - -宁波中集 24,711 (24,711) - 100% 100% - - 21,013上海宝伟 66,558 (66,558) - 95% 95% - - 19,141太仓中集 131,654 - 131,654 100% 100% - - 12,265漳州中集 100,597 (100,597) - 100% 100% - - -洋山物流 193,204 (193,204) - 100% 100% - - 13,477重庆中集 39,499 - 39,499 100% 100% - - -上海冷箱 200,892 - 200,892 92% 92% - - 20,663青岛冷箱 54,225 (54,225) - 100% 100% - - 18,960新会特箱 82,026 - 82,026 100% 100% - - 8,693大连物流 46,284 (46,284) - 100% 100% - - -青冷特箱 12,743 (12,743) - 100% 100% - - 4,722天津物流 47,750 (47,750) - 100% 100% - - -中集香港 1,690 - 1,690 100% 100% - - 789,474
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 长期股权投资(续)
(2) 子公司(续)
2015年 2016年 在被投资单位 在被投资单位 减值准备 本年计提
12月31日 增减变动 12月31日 持股比例(%)表决权比例(%) 年末余额 减值准备 本年现金红利中集申发 162,686 - 162,686 100% 100% - - -车辆集团 606,912 - 606,912 80% 80% - - 110,963智能科技 41,526 - 41,526 100% 100% - - -中集木业发展 54,817 - 54,817 100% 100% - - -中集培训 48,102 - 48,102 100% 100% - - -大连重化 182,136 - 182,136 100% 100% - - -海工研究院 111,703 - 111,703 100% 100% - - -中集木业 3,472 - 3,472 100% 100% - - -扬州通利 126,689 (126,689) - 100% 100% - - -南方物流 71,717 (71,717) - 100% 100% - - -深圳控股 72,401 - 72,401 100% 100% - - -财务公司 482,590 - 482,590 100% 100% - - 22,159中集租赁 422,363 - 422,363 100% 100% - - 149,577青岛专用车 26,912 - 26,912 80% 80% - - 17,356上海船舶 40,000 - 40,000 100% 100% - - -中集投资 140,000 - 140,000 100% 100% - - -天亿投资 90,000 - 90,000 100% 100% - - -
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
5、 长期股权投资(续)
(2) 子公司(续)
2015年 2016年 在被投资单位 在被投资单位 减值准备 本年计提
12月31日 增减变动 12月31日 持股比例(%)表决权比例(%) 年末余额 减值准备 本年现金红利大连铁路装备 69,806 - 69,806 100% 100% - - -集装箱控股 2,519,000 1,585,227 4,104,227 100% 100% - - - COOP 205,022 - 205,022 99% 99% - - -天津康德物流设备有限公司 3,629 (3,629) - 100% 100% - - 411中集现代物流 500,000 303,904 803,904 100% 100% - - -联合重工 898,977 - 898,977 66% 66% - - -海工控股公司 - 35,000 35,000 100% 100% - - -海外控股公司 - 13,160 13,160 100% 100% - - -广东车辆园投资公司 - 30,000 30,000 100% 100% - - -小计 8,509,530 865,746 9,375,276 - - 1,242,065
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 短期借款
(1) 短期借款分类：
2016年12月31日 2015年12月31日银行借款
-信用借款 2,710,000 -7、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016年12月31日 2015年12月31日流动部分
-利率掉期合约 65 -非流动部分
-利率掉期合约 3,296 14,2568、 应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日应交所得税 2,042 1,867代扣代缴个人所得税金 1,120 1,053应交营业税 - 8,809其他 484 1,091合计 3,646 12,8209、 应付利息
2016年12月31日 2015年12月31日企业债券利息 70,249 127,263分期付息到期还本的短期借款利息 3,522 -分期付息到期还本的长期借款利息 1,984 1,937合计 75,755 129,200
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
10、其他应付款
(1) 其他应付款情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日应付子公司款项 2,948,279 7,570,989应付软件使用费 16,735 -预提费用 7,592 355质保金 429 508其他 17,769 11,393合计 2,990,804 7,583,245 (2) 账龄超过1年的大额其他应付款
账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未支付的质保金、押金等。
(3) 于2016年12月31日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。
(4) 应付关联方情况如下：
单位名称 与本集团关联关系 2016年12月31日 2015年12月31日应付子公司合计 本公司的子公司 2,948,279 7,570,98911、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
项目 附注 2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款
-信用借款 (2) 800,000 61,000一年内到期的应付债券 (3) - 3,998,881合计 800,000 4,059,881 (2) 一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额(2015年12月31日：无)。
(3) 一年内到期的应付债券明细参见附注四、36。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
12、长期借款
(1) 长期借款分类：
2016年12月31日 2015年12月31日银行借款
-信用借款 1,621,000 2,215,000于2016年12月31日，本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，长期借款的利率区间为1.20%至3.65%(2015年12月31日：1.20%至4.35%)。
13、应付债券
本公司应付债券详情请参见附注四、39。
14、递延所得税资产
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异
2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣或(应纳税) 递延所得税 可抵扣或(应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)递延所得税资产：
应付职工薪酬 205,760 51,440 851,536 212,884以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的公允价值变动 3,360 840 14,256 3,564小计 209,120 52,280 865,792 216,448互抵金额 - - - -互抵后的金额 209,120 52,280 865,792 216,448其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 52,280 216,448
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
15、资本公积
2016年 2016年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 3,589,082 12,773 - 3,601,855其他资本公积：
-外币资本折算差额 687 - - 687-接受捐赠非现金资产准备 87 - - 87-股份支付计入股东权益的金额 258,211 - (5,199) 253,012其他 (568,492) - - (568,492)合计 3,279,575 12,773 (5,199) 3,287,1492015年 2015年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价 317,168 3,271,914 - 3,589,082其他资本公积：
-外币资本折算差额 687 - - 687-接受捐赠非现金资产准备 87 - - 87-股份支付计入股东权益的金额 380,338 6,999 (129,126) 258,211其他 (568,492) - - (568,492)合计 129,788 3,278,913 (129,126) 3,279,57516、其他综合收益
本年发生金额
2016年 本期所得税前税后归属于母公 2016年1月1日 发生额 司 12月31日以后将重分类进损益的其他综合收益
-资产评估增值准备 43,754 - - 43,754 43,754 - - 43,754本年发生金额
2015年 本期所得税前税后归属于母公 2015年1月1日 发生额 司 12月31日以后将重分类进损益的其他综合收益
-资产评估增值准备 43,754 - - 43,754 43,754 - - 43,754
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
17、未分配利润
2016年度 2015年度年初未分配利润 1,403,140 1,594,245加：本年净利润 1,827,623 771,715减：本公司所发行永续债的影响 (119,792) (51,900)减：提取法定盈余公积 (75,801) (77,172)应付普通股股利 (654,822) (833,748)年末未分配利润 2,380,348 1,403,140根据2016年5月31日股东大会的批准，本公司于2016年7月13日向普通股股东派发现金股利，每股0.22元(2015年：每股0.31元)，共654,822,000元(2015年：833,748,000元)。
18、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
2016年度 2015年度其他业务收入 156,526 298,919其他业务成本 24,006 40,576 (2) 其他业务收入和其他业务成本
2016年度 2015年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本佣金收入 132,217 - 257,941 -其他 24,309 24,006 40,978 40,576合计 156,526 24,006 298,919 40,576
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
19、公允价值变动收益/(损失)
2016年度 2015年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-本年公允价值变动收益 - 35,261-因资产终止确认而转出至投资收益 - (35,261)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-本年公允价值变动 10,895 7,051合计 10,895 7,05120、投资收益
(1) 投资收益分项目情况
2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 1,242,065 415,404权益法核算的长期股权投资损失 - (228)可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 8,000 -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资损失 - 35,261处置长期股权投资收益 7,225 250,433其他投资收益 1,775 -合计 1,259,065 700,87021、营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2016年度 2015年度固定资产处置利得 116 -政府补助(2) 33,047 39,645其他 10 787合计 33,173 40,432 (2) 政府补助明细
2016年度 2015年度 与资产相关/收益相关财政补贴 33,047 39,645 与收益相关
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
22、营业外支出
2016年度 2015年度非常损失 79,104 -固定资产处置损失 66 62其他 403 1,300合计 79,573 1,36223、所得税费用
2016年度 2015年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - -递延所得税的变动 164,168 (16,046)合计 164,168 (16,046)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016年度 2015年度税前利润 1,991,791 755,669按适用税率计算的所得税 497,948 188,917不可抵扣的支出 7,676 3,927使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (28,940) (105,039)其他非应税收入 (312,516) (103,851)本年所得税费用 164,168 (16,046)
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六、母公司财务报表主要项目注释(续)
24、现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料：
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年度 2015年度净利润 1,827,623 771,715固定资产折旧 12,772 15,855无形资产摊销 259 259长期待摊费用摊销 7,107 5,050非流动资产处置(收益)/损失 (50) 62公允价值变动损失收益 (10,895) (7,051)财务费用 101,868 139,025投资收益 (1,259,065) (700,870)股份支付确认的费用 - 6,999递延所得税资产的减少/(增加) 164,168 (16,046)经营性应收项目的增加 (478,098) (4,905,964)经营性应付项目的(减少)/增加 (5,160,495) 1,058,061经营活动产生的现金流量净额 (4,794,806) (3,632,905) (b) 现金及现金等价物净变动情况：
2016年度 2015年度现金及现金等价物的年末余额 1,715,470 652,865减：现金及现金等价物的年初余额 652,865 831,212现金及现金等价物净增加额 1,062,605 (178,347) (2) 现金和现金等价物的构成
2016年12月31日 2015年12月31日一、现金
其中：可随时用于支付的银行存款 1,705,574 643,004可随时用于支付的其他货币资金 9,896 9,861二、年末可随时变现的现金及现金等价物余额 1,715,470 652,865注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金的金额。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
财务报表补充资料
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 非经常性损益明细表
2016年度 2015年度(经重列)非流动资产处置收益/(损失) 264,552 (17,588)计入当期损益的政府补助 497,336 298,893除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益，以及采用公允价值模式进行后
续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 399,704 122,659处置长期股权投资的净收益 361,353 3,333应收账款单项计提坏账准备的转回 - 12,461除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,625 (18,689)其他符合非经常性损益定义的损益项目 (1,362,915) 18,330所得税影响额 (422,180) (101,996)少数股东权益影响额(税后) 150,765 (42,435)合计 28,240 274,968注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
非经常性损益明细表编制基础
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与本公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二、 净资产收益率及每股收益
本公司按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2016年度 2015年度 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度归属于公司普通股股东净利润 2% 8% 0.14 0.74 0.14 0.73扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 1% 7% 0.13 0.63 0.13 0.63