北京京汉投资集团有限公司审计报告
信会师报字[2014]第号
北京京汉投资集团有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-48
审计报告第1页
审计报告第2页
北京京汉投资集团有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||3,807,647.44|52,974,336.36|
|交易性金融资产||953,872.00|898,621.19|
|应收票据||||
|应收账款|（一）||1,199,719.00|
|预付款项||2,780,000.00|880,000.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|171,067,054.02|54,502,612.78|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||178,608,573.46|110,455,289.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|201,615,000.00|95,195,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||195,469.75|167,060.27|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||42,447,509.91|49,331,339.91|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||244,257,979.66|144,693,400.18|
|资产总计||422,866,553.12|255,148,689.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页
北京京汉投资集团有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,477,092.48|1,397,092.48|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||||
|应交税费||672,634.77|113,344.25|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||279,164,372.09|105,453,354.57|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||281,314,099.34|106,963,791.30|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||281,314,099.34|106,963,791.30|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||200,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积||28,468,330.00|28,468,330.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||49,277.43|49,277.43|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-86,965,153.65|-80,332,709.22|
|所有者权益（或股东权益）合计||141,552,453.78|148,184,898.21|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||422,866,553.12|255,148,689.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页
北京京汉投资集团有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|20,831,332.05|107,322,026.69|
|交易性金融资产|（二）|953,872.00|898,621.19|
|应收票据||||
|应收账款|（三）|525,303.00|1,227,219.00|
|预付款项|（五）|3,184,022.51|1,106,605.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|171,820,528.11|54,517,094.34|
|存货|（六）|223,479.51||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||197,538,537.18|165,071,566.22|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（七）|24,425,000.00|21,855,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|545,239.50|242,094.37|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|43,888,806.42|50,807,086.78|
|开发支出|（九）|936,552.84|146,678.78|
|商誉||||
|长期待摊费用||492,000.00||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||70,287,598.76|73,050,859.93|
|资产总计||267,826,135.94|238,122,426.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页
北京京汉投资集团有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十）|1,513,350.08|1,397,092.48|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|（十一）|84,544.37|84,544.37|
|应交税费|（十二）|727,800.71|122,760.28|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十三）|135,333,719.94|107,525,476.72|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||137,659,415.10|109,129,873.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||137,659,415.10|109,129,873.85|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（十四）|200,000,000.00|200,000,000.00|
|资本公积|（十五）|26,962,496.66|28,468,330.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十六）|49,277.43|49,277.43|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（十七）|-125,912,197.31|-114,984,710.95|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||||
|少数股东权益||29,067,144.06|15,459,655.82|
|所有者权益（或股东权益）合计||130,166,720.84|128,992,552.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||267,826,135.94|238,122,426.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第4页
北京京汉投资集团有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|10,188,679.24|19,520,754.72|
|减：营业成本|（四）||459,200.00|
|营业税金及附加||70,732.21|80,975.87|
|销售费用||||
|管理费用||10,809,533.18|8,643,840.34|
|财务费用||-46,394.17|-75,938.44|
|资产减值损失||4,305,890.42|86,460.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-39,423.60|-5,705.67|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-1,641,938.43|-317,515.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-6,632,444.43|10,002,996.14|
|加：营业外收入|||50.00|
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-6,632,444.43|10,003,046.14|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-6,632,444.43|10,003,046.14|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-6,632,444.43|10,003,046.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第5页
北京京汉投资集团有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（十八）|14,735,930.90|19,731,981.21|
|减：营业成本|（十八）|3,254,412.02|542,325.45|
|营业税金及附加|（十九）|90,214.61|87,759.81|
|销售费用|（二十）|866,018.87|308,813.92|
|管理费用|（二十一）|17,657,335.62|11,033,026.48|
|财务费用|（二十二）|-134,025.15|-111,048.51|
|资产减值损失|（二十五）|5,043,764.01|233,110.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（二十三）|-39,423.60|-5,705.67|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十四）|308,061.57|-317,515.14|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-11,773,151.11|7,314,773.25|
|加：营业外收入|（二十六）|13,534.14|44,221.71|
|减：营业外支出|（二十七）|101.32|690,049.26|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-11,759,718.29|6,668,945.70|
|减：所得税费用|（二十八）|78.29|173.63|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-11,759,796.58|6,668,772.07|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||-10,310,397.02|7,156,894.84|
|少数股东损益||-1,449,399.56|-488,122.77|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-11,759,796.58|6,668,772.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-10,310,397.02|7,156,894.84|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,449,399.56|-488,122.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第6页
北京京汉投资集团有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,440,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|574,008,394.23|351,988,972.84|
|经营活动现金流入小计|574,008,394.23|368,428,972.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,740,000.00||
|支付给职工以及为职工支付的现金|1,616,706.28|1,057,035.00|
|支付的各项税费|246,310.17|1,676,292.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|507,234,996.94|273,913,172.95|
|经营活动现金流出小计|511,838,013.39|276,646,500.57|
|经营活动产生的现金流量净额|62,170,380.84|91,782,472.27|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|138,789,332.52|13,385,475.79|
|取得投资收益所收到的现金|428,446.25|32,490.38|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||12,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|139,217,778.77|25,417,966.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|30,456.92||
|投资支付的现金|250,524,391.61|58,703,019.22|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||13,080,000.00|
|投资活动现金流出小计|250,554,848.53|71,783,019.22|
|投资活动产生的现金流量净额|-111,337,069.76|-46,365,053.05|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,166,688.92|45,417,419.22|
|加：期初现金及现金等价物余额|52,974,336.36|7,556,917.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|3,807,647.44|52,974,336.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第7页
北京京汉投资集团有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,712,580.00|16,662,650.00|
|收到的税费返还||8,247.74|44,171.71|
|收到其他与经营活动有关的现金||533,704,781.33|369,253,243.05|
|经营活动现金流入小计||538,425,609.07|385,960,064.76|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,618,920.23|170,065.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,398,644.84|2,850,915.90|
|支付的各项税费||634,000.74|1,794,157.22|
|支付其他与经营活动有关的现金||617,825,412.35|292,364,052.18|
|经营活动现金流出小计||627,476,978.16|297,179,190.30|
|经营活动产生的现金流量净额||-89,051,369.09|88,780,874.46|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||138,789,332.52|13,385,475.79|
|取得投资收益所收到的现金||428,446.25|32,490.38|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||12,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||139,217,778.77|25,417,966.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,982,337.44||
|投资支付的现金||146,347,870.63|23,703,019.22|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||13,080,000.00|
|投资活动现金流出小计||148,330,208.07|36,783,019.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-9,112,429.30|-11,365,053.05|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||12,000,000.00|15,000,000.00|
|取得借款收到的现金||10,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||12,010,000.00|15,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||330,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,896.25||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||336,896.25|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||11,673,103.75|15,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-86,490,694.64|92,415,821.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||107,322,026.69|14,906,205.28|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,831,332.05|107,322,026.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第8页
北京京汉投资集团有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-80,332,709.22|148,184,898.21|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-80,332,709.22|148,184,898.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-6,632,444.43|-6,632,444.43|
|（一）净利润|||||||-6,632,444.43|-6,632,444.43|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-6,632,444.43|-6,632,444.43|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-86,965,153.65|141,552,453.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第9页
北京京汉投资集团有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-90,335,755.36|138,181,852.07|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年期初余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-90,335,755.36|138,181,852.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||10,003,046.14|10,003,046.14|
|（一）净利润|||||||10,003,046.14|10,003,046.14|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||10,003,046.14|10,003,046.14|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-80,332,709.22|148,184,898.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第10页
北京京汉投资集团有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-114,984,710.95||15,459,655.82|128,992,552.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-114,984,710.95||15,459,655.82|128,992,552.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-1,505,833.34|||||-10,927,486.36||13,607,488.24|1,174,168.54|
|（一）净利润|||||||-10,310,397.02||-1,449,399.56|-11,759,796.58|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-10,310,397.02||-1,449,399.56|-11,759,796.58|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||12,000,000.00|12,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||12,000,000.00|12,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||-1,505,833.34|||||-617,089.34||3,056,887.80|933,965.12|
|四、本期期末余额|200,000,000.00|26,962,496.66|||49,277.43||-125,912,197.31||29,067,144.06|130,166,720.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
北京京汉投资集团有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-122,141,605.79||947,778.59|107,323,780.23|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-122,141,605.79||947,778.59|107,323,780.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||7,156,894.84||14,511,877.23|21,668,772.07|
|（一）净利润|||||||7,156,894.84||-488,122.77|6,668,772.07|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||7,156,894.84||-488,122.77|6,668,772.07|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||15,000,000.00|15,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|200,000,000.00|28,468,330.00|||49,277.43||-114,984,710.95||15,459,655.82|128,992,552.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
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2013年度
财务报表附注
北京京汉投资集团有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
北京京汉投资集团有限公司（以下简称“本公司”）是经北京市工商行政管理局核准登记的企业法人，注册号110000004986631；注册资本20,000万元（非货币出资14,200万元）。
本公司成立时间为2002年11月22日，成立时注册资本为2,000万元，其中：田汉出资1,600万元、李莉出资380万元，董海斌出资20万元。2003年公司新增注册资本3,800万元，由田汉出资3,040万元、李莉出资664万元，董海斌出资38万元，吕雪峰出资58万元，增值后注册资本为5,800万元，其中，田汉出资4,640万元，李莉出资 1,044万元，董海斌出资 58万元，吕雪峰出资 58万元，业经中务会计师事务所有限责任公司出具（2003）中务验字第02-050号验资报告予以验证。
2005年3月，田汉以“房地产企业管理信息系统技术”非专利技术方式投入14,200万元，注册资本由5,800万元增加至20,000万元，该出资业经北京方诚会计师事务所有限责任公司出具北京方诚会评报[2005]第 013号资产评估报告确认其价值，资产评估价值超过实际出资部分938.32万元记入本公司资本公积账户。变更后的股东持股情况为：田汉以货币方式出资4,640万元，以非专利技术方式出资14,200万元，占注册资本的94.20%，李莉以货币方式出资 1,044万元，占注册资本的5.22%，董海斌以货币出资 58万元，占注册资本的0.29%，吕海峰以货币方式出资 58万元，占注册资本的0.29%，业经北京方诚会计师事务所有限责任公司出具方会验字（2005）第3-003号验资报告予以验证。
2005年9月，吕雪峰出让其所持有的股权（占本公司注册资本0.29%，58万元）给田汉。2006年 1月，董海斌出让其持有的股权（占公司注册资本0.29%，58万元）给田汉。2013年 5月，李莉出让其所持有的股权（占公司注册资本5.22%，1,044万元）给陈闽建。
截至 2013年12月 31日，本公司注册资本为 20,000万元，其中：田汉以货币方式出资4,756万元，以知识产权出资14,200万元，陈闽建以货币出资1,044万元。
公司经营范围：投资及投资管理；信息咨询；房地产经济；专业总承包。
注册地址：北京市石景山区实业东街8号院1号楼701-702室。
法定代表人：田汉。
财务报表附注第1页
北京京汉投资集团有限公司
2013年度
财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
财务报表附注第2页
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2013年度
财务报表附注
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（处于清理整顿的子公司除外）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
财务报表附注第3页
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2013年度
财务报表附注
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
财务报表附注第4页
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2013年度
财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
财务报表附注第6页
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财务报表附注
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
本公司每期期末根据客户的信用状况和偿付能力采用个别认定法计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、技术开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
财务报表附注第8页
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
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发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
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资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定；本公司持有的对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资，由于被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低在可预见的未来期间内难以恢复的，可其可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 3 5 31.67电子设备 3-5 5 19-31.67办公设备 5 5 193、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期期末对固定资产进行检查，发现其是否存在由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等情况，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，发现是否存在以下情况：①
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长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；②所建项目，无论在性能上，还是在技术上，均已落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件 10-15年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
1年以上。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
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同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
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分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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财务报表附注
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%、6%
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
无。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子
期末实际 持股比表决权是否合少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 公司净投资的其
出资额 例(%)比例(%)并报表 权益
他项目余额
北京时代引擎科技 北京市石景山区实兴东街 8号院 1
控股子公司 1,900.00 3,734.00 85.37 85.37是 19.38
股份有限公司 号楼7层103-707
北京京汉大有商贸全资子公司北京市石景山区实兴东街 8号院 1
50.00 50.00 100.00 100.00是
有限公司 号楼7层703-707
北京京汉亿嘉谊商控股子公司北京市石景山区八大处高科技园区
50.00 25.50 51.00 51.00否
贸有限公司 实兴东街8号院科研楼101室
北京商睿智通商业全资子公司北京市石景山区杨庄东路 65号附
50.00 50.00 100.00 100.00是
管理有限公司 属楼
北京京汉惠丰投资控股子公司北京市石景山区实兴东街 8号院 1
5,000.00 3,500.00 70.00 70.00是 1,499.21
有限公司 号楼709室
北京东方创远教育控股子公司北京市石景山区八大处高科技园区
900.00 585.00 65.00 65.00是 215.50
科技有限公司 西井路3号3号楼2219A房间
北京京汉矿业投资控股子公司北京市昌平区科技园区白浮泉路
10,000.00 9,000.00 90.00 90.00是 974.15
有限公司 10号北控大厦815室
京汉资本管理（北控股子公司北京市石景山区实兴东街 8号院 1
1,000.00 800.00 80.00 80.00是 198.47
京）有限公司 号楼108室
财务报表附注第23页
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财务报表附注
说明：北京京汉亿嘉谊商贸有限公司系清理整顿中的子公司，因此不纳入合并范围；
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司:无;
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司:无；
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无;
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位 3家，原因为：投资设立 2家子公司、增资增加1家子公司；
2、本期减少合并单位0家。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京东方创远教育科技有限公司 6,157,281.93 -2,576,683.19北京京汉矿业投资有限公司 97,414,572.13 -2,585,427.87京汉资本管理（北京）有限公司 9,923,638.42 -76,361.582、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无；
(五) 本期发生的同一控制下企业合并：无。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并：无；
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司：无；
(八) 本期发生的反向购买：无；
(九) 本期发生的吸收合并：无。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初金额
现金 6,097.17 1,281.00
银行存款 20,759,318.18 107,236,957.77
其他货币资金 65,916.70 83,787.92
合计 20,831,332.05 107,322,026.69
期末不存在受限的货币资金。
(二) 交易性金融资产
1、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资
953,872.00 898,621.19
合计 953,872.00 898,621.19
2、变现有限制的交易性金融资产:无；
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 473,803.00 27.47 27,500.00 2.24
1年以内（含1年）
51,500.00 2.98
1-2年（含2年）
1,199,719.00 69.55 1,199,719.00 69.55 1,199,719.00 97.76
3年以上
1,725,022.00 100.00 1,199,719.00 69.55 1,227,219.00 100.00
合计
说明：北京东方创远教育科技有限公司为本期新增子公司，期初未纳入合并范围，期初其应收账款余额为516,700.00元，账龄为一年以内。
2、本期转回或收回应收账款情况:无；
3、本报告期实际核销的应收账款情况：无；
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
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5、应收账款中欠款金额前五名单位情况：
与本公 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
司关系 的比例(%)
长江恒业投资管理有限公司 客户 870,000.003年以上 50.43北京日天小厨餐饮有限公司 客户 200,000.003年以上 11.59诺和诺德（中国）制药有限公司 客户 165,583.001年以内 9.60方地龙美食娱乐有限责任公司 客户 129,719.003年以上 7.52北京国家会计学院 客户 124,000.001年以内 7.19合计 1,489,302.00 86.336、应收关联方账款情况：无。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额
（%）1年以内（含1年） 154,196,423.47 88.15 51,392,462.92 94.27
1-2年（含2年） 17,356,310.64 9.92 5,685.00 0.01
2-3年（含3年） 267,794.00 0.15
3年以上 3,106,171.42 1.78 3,106,171.42 100.00 3,118,946.42 5.72
合计 174,926,699.53 100.00 3,106,171.42 1.78 54,517,094.34 100.00
说明：北京东方创远教育科技有限公司为本期新增子公司，期初未纳入合并范围，期初其其它应收款余额为 510,079.94元，其中账龄 1年以内、1-2年的余额分别为242,585.94元、267,494.00元。
2、本期转回或收回其他应收款情况：无；
3、本报告期实际核销的其他应收款情况：无；
4、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况:
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额陈闽建 29,867.60 200,000.00
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5、其他应收款金额前八名单位情况
占其他应
与本公 收款总额
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容司关系 的比例
(%)
非关联 1年以内、
65,000,000.00 37.16
朱俊峰 借款
方 1-2年
非关联
42,000,000.00 24.01
武汉飞达实业有限公司 1年以内 借款
方
哈尔滨市南岗区富融百 非关联
18,000,000.00 10.29
1年以内 借款
货商行 方
北京神州日欣信息技术 非关联
15,000,000.00 8.58
1年以内 借款
有限公司 方
北京京汉智通投资管理 非合并
11,117,600.50 6.36
1年以内 借款
中心（有限合伙） 关联方
北京浩菲特投资管理中 非合并
9,010,000.00 5.15
1年以内 借款
心（有限合伙） 关联方
非关联
5,000,000.00 2.86
徐福成 1年以内 借款
方
4,500,000.00 2.57
委托投资款 1-2年 委托投资款 169,627,600.50 96.98
合计
6、应收关联方账款情况
占其他应收单位名称 与本公司关系 账面余额 款总额的比例(%)
陈闽建 股东 29,867.60 0.02北京合丰房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 55,645.29 0.03北京浩菲特投资管理中心（有限合伙） 被投资的其他单位 9,010,000.00 5.15北京京汉智通投资管理中心（有限合伙）被投资的其他单位 11,117,600.50 6.36北京丰汇瑞通投资管理中心（有限合伙）被投资的其他单位 1,010,730.00 0.58 21,223,843.39 12.14合计
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,917,417.51 91.63 837,065.00 75.641至2年 37,065.00 1.16 189,540.00 17.132至3年 189,540.00 5.95 80,000.00 7.233年以上 40,000.00 1.26
合计 3,184,022.51 100.00 1,106,605.00 100.002、预付款项金额前两名单位情况
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
北京朗润佳华投资咨询有限公司 2,200,000.001年以内 预付咨询费，期后已返还
北京京汉建筑装饰工程有限公司 677,417.511年以内 工程款、房屋装修费
合计 2,877,417.51
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
劳务成本 223,479.51 223,479.51
合计 223,479.51 223,479.51
说明：期末存货系北京东方创远教育科技有限公司课件制作、培训等服务成本。
(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 期初余额
其他股权投资 24,425,000.00 21,855,000.00减：减值准备
合计 24,425,000.00 21,855,000.00
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2、长期股权投资明细情况单位：人民币万元
其中：联营及 在被投
在被投资单位持股
核算方 合营企业其他 在被投资单位资单位 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 减值准备
法 综合收益变动 持股比例(%) 表决权 减值准备 红利不一致的说明
中享有的份额 比例(%)
北京京汉亿嘉谊
25.50 25.50 25.50 51.00 51.00
成本法
商贸有限公司
北京京汉通达投
2,120.00 2,120.00 2,120.00 33.33 50.00
资管理中心（有成本法 合伙协议约定
限合伙）
北京京汉智通投
99.00 40.00 59.00 99.00 99.00 50.00
资管理中心（有成本法 合伙协议约定
限合伙）
北京浩菲特投资
99.00 99.00 99.00 99.00 50.00
管理中心（有限成本法 合伙协议约定
合伙）
北京丰汇瑞通投
99.00 99.00 99.00 99.00 50.00
资管理中心（有成本法 合伙协议约定
限合伙）
20,161.50 9,519.50 10,642.00 20,161.50
合计
说明：由于北京京汉亿嘉谊商贸有限公司处于清理整顿之中，并未纳入合并范围，基于重要性考虑，也未对该项投资计提减值准备。
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3、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无；
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4,369,075.34 977,653.90 - 5,346,729.24一、账面原值合计：
2,632,752.00 - - 2,632,752.00其中：运输工具
1,681,923.34 868,755.90 - 2,550,679.24电子设备
54,400.00 108,898.00 - 163,298.00办公设备
4,126,980.97 674,508.77 - 4,801,489.74二、累计折旧合计：
2,525,203.56 - - 2,525,203.56其中：运输工具
1,549,447.09 621,929.61 - 2,171,376.70电子设备
52,330.32 52,579.16 - 104,909.48办公设备
242,094.37 545,239.50三、固定资产账面净值合计
107,548.44 107,548.44其中：运输工具
132,476.25 379,302.54电子设备
2,069.68 58,388.52办公设备
四、减值准备合计
其中：运输工具
电子设备
办公设备
242,094.37 545,239.50五、固定资产账面价值合计
107,548.44 107,548.44其中：运输工具
132,476.25 379,302.54电子设备
2,069.68 58,388.52办公设备
说明：本期通过非同一控制下企业合并增加子公司北京东方创远教育科技有限公司，固定资产原值、累计折旧、账面净值、减值准备、账面价值本期增加额包含北京东方创远教育科技有限公司相应期初数据。
本期折旧额130,099.04元。
财务报表附注第30页
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子公司北京东方创远教育科技有限公司固定资产情况列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
773,019.08 45,113.00
818,132.08一、账面原值合计：
705,431.08 32,713.00 738,144.08其中：电子设备
67,588.00 12,400.00
79,988.00办公设备
544,409.73 76,669.36 621,079.09二、累计折旧合计：
500,850.62 69,486.40 570,337.02其中：电子设备
43,559.11 7,182.96 50,742.07办公设备
228,609.35 197,052.99三、固定资产账面净值合计
204,580.46 167,807.06其中：电子设备
24,028.89 29,245.93办公设备
四、减值准备合计
其中：电子设备
办公设备
228,609.35 197,052.99五、固定资产账面价值合计
204,580.46 167,807.06其中：电子设备
24,028.89 29,245.93办公设备
2、期末无用于抵押或担保的固定资产。
3、期末暂时闲置的固定资产：无；
4、通过融资租赁租入的固定资产：无；
5、通过经营租赁租出的固定资产：无；
6、期末持有待售的固定资产情况：无；
7、期末未办妥产权证书的固定资产情况：无；
8、本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况：无；
(九)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
173,423,200.00 3,779,811.68 2,000,000.00 175,203,011.681、账面原值合计
173,383,200.00 3,779,811.68 2,000,000.00 175,163,011.68(1).软件
40,000.00 40,000.00(2).商标权
111,097,892.97 8,643,551.78 683,333.33 119,058,111.422、累计摊销合计
111,075,008.85 8,641,426.76 683,333.33 119,033,102.28
(1).软件
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财务报表附注
22,884.12 2,125.02 25,009.14(2).商标权
62,325,307.03 56,144,900.263、无形资产账面净值合计
62,308,191.15 56,129,909.40(1).软件
17,115.88 14,990.86(2).商标权
11,518,220.25 737,873.59 - 12,256,093.844、减值准备合计
11,518,220.25 737,873.59 - 12,256,093.84(1).软件
(2).商标权
50,807,086.78 - - 43,888,806.425、无形资产账面价值合计
50,789,970.90 - - 43,873,815.56(1).软件
17,115.88 14,990.86(2).商标权
说明：本期通过非同一控制下企业合并增加子公司北京东方创远教育科技有限公司，无形资产原值、累计摊销、账面净值、减值准备、账面价值本期增加额包含北京东方创远教育科技有限公司相应期初数据。
本期摊销额7,706,622.20元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
子公司北京东方创远教育科技有限公司固定资产情况列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1,991,163.59 1,788,648.09 1,779,811.681、账面原值合计
1,991,163.59 1,788,648.09 1,779,811.68(1).软件
838,824.20 183,024.30 683,333.33 338,515.172、累计摊销合计
838,824.20 183,024.30 683,333.33 338,515.17(1).软件
1,152,339.39 1,441,296.513、无形资产账面净值合计
1,152,339.39 1,441,296.51(1).软件
4、减值准备合计
(1).软件
1,152,339.39 1,441,296.515、无形资产账面价值合计
1,152,339.39 1,441,296.51(1).软件
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2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 期初余额 本期增加 计入当期 确认为无形 期末余额
损益 资产
936,552.84 936,552.84数字化课件
146,678.78 146,678.78
平板电脑
146,678.78 936,552.84 146,678.78 936,552.84合计
3、本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：无
(十) 应付账款
1、应付账款明细如下：
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 116,257.60
1年以上 1,397,092.48 1,397,092.48 1,513,350.08 1,397,092.48合计
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
北京奔走相告广告有限公司 290,000.00债务承受，未结算
北京人为峰国际广告有限公司 570,000.00债务承受，未结算
北京日鑫盛得广告有限公司 520,000.00债务承受，未结算
合计 1,380,000.00
(十一)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5,661,090.51 5,661,090.51
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费
820,487.48 820,487.48
（3）社会保险费
274,859.42 274,859.42
其中：医疗保险费
480,163.86 480,163.86
基本养老保险费
24,955.78 24,955.78
失业保险费
18,525.75 18,525.75
工伤保险费
财务报表附注第33页
北京京汉投资集团有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
21,982.67 21,982.67
生育保险费
187,003.00 187,003.00
（4）住房公积金
84,544.37 84,544.37（5）工会经费和职工教育经费
84,544.37 6,668,580.99 6,668,580.99 84,544.37合计
(十二)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
610,576.73 103,919.03
增值税
3,000.00 0
营业税
49.32 56.62
企业所得税
42,757.92 6,754.99
个人所得税
41,602.72 7,017.29
城市维护建设税
17,888.41 3,065.18
教育费附加
11,925.61 1,947.17
地方教育费附加
727,800.71 122,760.28
合计
(十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
账龄 期末余额 期初余额
125,096,938.04 103,620,284.271年以内（含1年）
10,236,781.90 3,905,192.451年以上
135,333,719.94 107,525,476.72合计
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况:
单位名称 期末余额 期初余额
8,764,879.64 95,894,879.64
北京京汉置业股份有限公司
116,000,000.00
通辽市京汉馨家房地产经纪有限公司
合计 124,764,879.64 95,894,879.64
财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的应单位名称 期末余额 未偿还原因
予注明）
委托投资款 7,200,000.00受托投资款
北京世纪鑫泰科技发
1,000,000.00项目合作押金
展有限公司
5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
通辽市京汉馨家房地产经纪有限
116,000,000.00关联方内部往来
公司
北京京汉置业股份有限公司 8,764,879.64关联方内部往来
委托投资款 7,200,000.00委托投资款
北京世纪鑫泰科技发展有限公司 1,000,000.00项目合作押金
(十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
增加 减少
田汉 189,560,000.00 189,560,000.00李莉 10,440,000.00 10,440,000.00
陈闽建 10,440,000.00 10,440,000.00合计 200,000,000.00 10,440,000.00 10,440,000.00 200,000,000.00(十五)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
9,383,200.00 9,383,200.00（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
19,085,130.00 19,085,130.00（3）控股股东捐赠
1,950,000.00 -1,950,000.00（4）不丧失控制权下处置子公司股权
444,166.66 444,166.66（5）减资的影响
28,468,330.00 444,166.66 1,950,000.00 26,962,496.66合计
说明：本期新增子公司北京东方创远教育科技有限公司，其本期减资形成资本公积-资本溢价金额为683,333.33元，确认归属于母公司部分金额为444,166.66元；本期在不丧
财务报表附注第35页
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财务报表附注
失控制权情况下，母公司无偿处置对子公司北京东方创远教育科技有限公司的股权投资195,000.00元，在合并财务报表中确认资本公积—资本溢价-195,000.00元。
(十六)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,277.43 49,277.43
合计 49,277.43 49,277.43
(十七)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例期初未分配利润
-114,984,710.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润
-10,310,397.02
其他
-617,089.34
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润
-125,912,197.31
说明：未分配利润-其他系本期购买的子公司北京东方创远教育科技有限公司，于购买日以前形成的资本公积63,020元、累计亏损-1,012,388.21元归属母公司份额的部分。
(十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
14,711,659.07 11,531,981.21其他业务收入
24,271.83 8,200,000.00营业成本
3,254,412.02 542,325.452、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
江苏嘉丰置业有限公司 10,188,679.24 69.14
北京市干部教育培新服务中心 855,533.98 5.81
国网北京市电力公司 507,281.56 3.44
北京国家会计学院 413,106.78 2.80
中国人民财产保险股份有限公司 329,320.39 2.23
合计 12,293,921.95 83.42
财务报表附注第36页
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财务报表附注
(十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 6,700.00 3,525.005%
城市维护建设税 47,651.64 51,150.615%、7%
教育费附加 21,517.78 19,850.523%
地方教育费附加 14,345.19 13,233.682%
合计 90,214.61 87,759.81
(二十)销售费用
项目 本期金额 上期金额
技术服务费 327,159.12
工资 253,405.88 184,406.92宣传费 90,550.00
劳动保险费 40,290.99 45,380.97房租 29,893.50
差旅费 23,527.00 300.00业务招待费 22,313.90 12,814.00交通费
3,185.00 28,550.00通讯费
3,911.82 10,012.29其他 71,781.66 27,349.74合计 866,018.87 308,813.92(二十一)管理费用
项目 本期金额 上期金额
摊销费用 7,803,162.74 7,621,703.28工资 2,961,800.32 1,461,833.10中介服务费 1,400,079.86 211,603.78差旅费 1,014,801.83 108,108.80会议费 884,201.36 20,151.00房租费 667,879.77 237,735.60社保费 565,646.70 293,350.55低值易耗品 299,050.20 18,292.78办公费 284,446.11 52,188.50车辆费用 267,709.39 0其他 1,508,557.34 1,008,059.09合计 17,657,335.62 11,033,026.48
财务报表附注第37页
北京京汉投资集团有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十二) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 6,896.25
减：利息收入
156,482.24 114,933.21汇兑损益
其他（手续费）
15,560.84 3,884.70 -134,025.15 -111,048.51合计
(二十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -39,423.60 -5,705.67合计 -39,423.60 -5,705.67(二十四)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
3,910.20 31,080.00处置交易性金融资产取得的投资收益
304,151.37 -348,595.14合计 308,061.57 -317,515.14(二十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失
4,305,890.42 233,110.00无形资产减值损失
737,873.59
合计
5,043,764.01 233,110.00(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助
13,534.14 44,171.71 13,534.14其他
50.00
合计
13,534.14 44,221.71 13,534.14
财务报表附注第38页
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财务报表附注
(二十七)营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
其他
101.32 690,049.26 101.32合计
101.32 690,049.26 101.32(二十八)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
78.29 173.63
递延所得税调整
合计
78.29 173.63
财务报表附注第39页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为自然人田汉。
(二) 本公司的子公司情况：
法定代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码表人
北京市石景山
其他股份有
北京时代引擎科技股份有限 区实兴东街8号
控股子公司限公司(非 田汉 19,000,000.00 85.37 85.37 77709162-6公司 院1号楼7层
上市)
703-707
北京市石景山
有限责任公区八大处高科
北京京汉大有商贸有限公司全资子公司司(法人独 技园区实兴东 田汉 500,000.00 100.00 100.00 66053072-8资) 街8号院科研楼
101室
北京市石景山
北京京汉亿嘉谊商贸有限公 其他有限责
控股子公司 区杨庄东路65 李向东 500,000.00 51.00 51.00 77197820-X司 任公司
号附属楼
财务报表附注第40页
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2013年度
财务报表附注
法定代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 注册资本 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码表人
有限责任公北京市石景山
北京商睿智通商业管理有限
全资子公司司(法人独 区实兴东街8号杨有才 500,000.00 100.00 100.00 55853393-0公司
资) 院1号楼709室
北京市石景山
区八大处高科
其他有限责
北京京汉惠丰投资有限公司控股子公司 技园区西井路3田汉 50,000,000.00 70.00 70.00 05730979-7任公司
号3号楼2219A
房间
北京市昌平区
北京东方创远教育科技有限 其他有限责科技园区白浮
控股子公司 王志 9,000,000.00 65.00 65.00 74044113-5公司 任公司 泉路10号北控
大厦815室
北京市石景山
其他有限责
北京京汉矿业投资有限公司控股子公司 区实兴东街8号陈闽建 100,000,000.00 90.00 90.00 06960898-9任公司
院1号楼108室
北京市石景山
京汉资本管理（北京）有限 其他有限责区实兴东街8号
控股子公司 陈闽建 10,000,000.00 80.00 80.00 07858275-X公司 任公司 院1号楼3层
313室
(三) 本公司的合营和联营企业情况：无。
财务报表附注第41页
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2013年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码北京合丰房地产开发有限公司 受同一控制人控制
陈闽建 股东
北京浩菲特投资管理中心（有限合伙）被投资企业 58087761-7
北京京汉智通投资管理中心（有限合伙）被投资企业 58767847-7
北京丰汇瑞通投资管理中心（有限合伙）被投资企业 07417063-5
北京京汉通达投资管理中心（有限合伙）被投资企业 110107014476317香河京汉房地产开发有限公司 受同一控制人控制
京汉（温岭）置业有限公司 受同一控制人控制
北京京汉置业股份有限公司 受同一控制人控制 71872549-X
通辽市京汉馨家房地产经纪有限公司 受同一控制人控制
北京京汉物业管理有限公司 受同一控制人控制 74754450-8
北京京汉建筑装饰有限公司 受同一控制人控制 10229552-4
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
其他应收账
陈闽建
29,867.60
北京合丰房地产开发有限公司
55,645.29
北京浩菲特投资管理中心（有限
9,010,000.00
合伙）
北京京汉智通投资管理中心（有
11,117,600.50
限合伙）
北京丰汇瑞通投资管理中心（有
1,010,730.00
限合伙）
预付账款
北京京汉建筑装饰有限公司 677,417.51
财务报表附注第42页
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财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
8,764,879.64 95,894,879.64北京京汉置业股份有限公司
116,000,000.00
通辽市京汉馨家房地产经纪有限公司
七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）3年以上 1,199,719.00 100 1,199,719.00 100 1,199,719.00 100
合计 1,199,719.00 100 1,199,719.00 100 1,199,719.00 100
2、本期转回或收回应收账款情况：无；
3、本报告期实际核销的应收账款情况：无；
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
财务报表附注第43页
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财务报表附注
2、应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
129,719.00 10.81
方地龙美食娱乐有限责任公司 客户 3年以上
200,000.00 16.67
北京日天小厨餐饮有限公司 客户 3年以上
870,000.00 72.52
长江恒业投资管理有限公司 客户 3年以上
1,199,719.00 100.00
合计
3、应收关联方账款情况:无；
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 153,857,186.42 88.34 51,378,281.36 94.27
1-2年（含2年） 17,209,867.60 9.88 5,385.00 0.01
3年以上 3,106,171.42 1.78 3,106,171.42 100.00 3,118,946.42 5.72
合计 174,173,225.44 100.00 3,106,171.42 1.78 54,502,612.78 100.00
2、本期转回或收回其他应收款情况:无；
3、本报告期实际核销的其他应收款情况：无；
4、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额陈闽建 29,867.60 200,000.00
合计 29,867.60 200,000.00
5、其他应收款金额前八名情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
1年以内、
朱俊峰 非关联方 65,000,000.00 37.32借款
1-2年
财务报表附注第44页
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财务报表附注
武汉飞达实业有限
非关联方 42,000,000.001年以内 24.11借款
公司
哈尔滨市南岗区富
非关联方 18,000,000.001年以内 10.33往来款融百货商行
北京神州日欣信息
非关联方 15,000,000.001年以内 8.61借款
技术有限公司
北京京汉智通投资
管理中心（有限合非合并关联方 11,117,600.501年以内 6.38借款
伙）
北京浩菲特投资管
非合并关联方 9,010,000.001年以内 5.17借款
理中心（有限合伙）
5,000,000.00 2.86
徐福成 非关联方 1年以内 借款 4,500,000.00 2.57
委托投资款 1-2年 委托投资款 169,627,600.50 96.98
合计
6、应收关联方账款情况:
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)北京浩菲特投资管理中心（有限合
非合并关联方 9,010,000.00 5.17伙）
北京京汉智通投资管理中心（有限
非合并关联方 11,117,600.50 6.38合伙）
北京丰汇瑞通投资管理中心（有限
非合并关联方 1,010,730.00 0.58合伙）
北京合丰房地产开发有限公司 非合并关联方 46,351.15 0.03陈闽建 股东 29,867.60 0.02合计 21,214,549.25 12.18
财务报表附注第45页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币万元其中：联营及合
在被投资单位在被投资单位持股
核算 增减 营企业其他综 在被投资单位 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本期初余额 期末余额 表决权比例 比例与表决权比例
方法 变动 合收益变动中 持股比例(%) 准备 减值准备 红利(%) 不一致的说明
享有的份额
子公司：
北京时代引擎科技股
3,734.00 3,734.00 3,734.00 85.37 85.37
份有限公司
成本法
北京京汉大有商贸有
50.00 50.00 50.00 100.00 100.00
限公司 成本法
北京京汉亿嘉谊商贸
25.50 25.50 25.50 51.00 51.00
有限公司 成本法
北京商睿智通商业管
50.00 50.00 50.00 100.00 100.00
理有限公司 成本法
北京京汉惠丰投资有
3,500.00 3,500.00 3,500.00 70.00 70.00
限公司 成本法
北京东方创远教育科
585.00 585.00 585.00 65.00 65.00
技有限公司
成本法
北京京汉矿业投资有
9,000.00 9,000.00 9,000.00 90.00 90.00
限公司
成本法
京汉资本管理（北京）
800.00 800.00 800.00 80.00 80.00
有限公司 成本法
财务报表附注第46页
北京京汉投资集团有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及合
在被投资单位在被投资单位持股
核算 增减 营企业其他综 在被投资单位 减值 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本期初余额 期末余额 表决权比例 比例与表决权比例
方法 变动 合收益变动中 持股比例(%) 准备 减值准备 红利(%) 不一致的说明
享有的份额
其他被投资单位
北京京汉通达投资管
2,120.00 2,120.00 2,120.00 74.39 33.33
成本法
合伙协议约定
理中心（有限合伙）
北京京汉智通投资管
99.00 40.00 59.00 99.00 99.00 50.00
成本法
合伙协议约定
理中心（有限合伙）
北京浩菲特投资管理
99.00 99.00 99.00 99.00 50.00
成本法
合伙协议约定
中心（有限合伙）
北京丰汇瑞通投资管
99.00 99.00 99.00 99.00 50.00
成本法
合伙协议约定
理中心（有限合伙）
20,161.50 9,519.50 10,642.00 20,161.50
合计
2、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：无；
财务报表附注第47页
北京京汉投资集团有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 10,188,679.24 11,320,754.72其他业务收入 8,200,000.00营业成本 459,200.00本期确认对江苏嘉丰置业有限公司10,188,679.24元投融资及财务顾问咨询服务收入（不含税），根据三方协议，该项债权由北京京汉置业股份有限公司代为收取；
上期确认对香河京汉房地产开发有限公司、京汉（温岭）置业有限公司、通辽京汉置业有限公司等非合并关联方咨询费收入11,320,754.72元（不含税）；确认对香河京汉房地产开发有限公司、北京金汉房地产开发有限公司、通辽京汉置业有限公司、京汉（温岭）置业有限公司等非合并关联方信息系统使用费收入8,200,000.00元（不含税），相应成本为营业税及附加税459,200.00元。
2、本期公司营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏嘉丰置业有限公司 10,188,679.24 100(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益
-1,950,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
3,910.20 31,080.00处置交易性金融资产取得的投资收益
304,151.37 -348,595.14合计
-1,641,938.43 -317,515.14本期在不丧失控制权情况下无偿处置对子公司北京东方创远教育科技有限公司的部分股权，该部分股权账面价值为1,950,000.00元。
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月15日批准报出。
北京京汉投资集团有限公司（加盖公章）二〇一四年四月十五日
财务报表附注第48页