北京利德曼生化股份有限公司
2013年度财务决算报告
根据华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2013年
12月31日的财务状况和2013年度的经营成果和现金流量，结合北京利德曼生化股份有限公司(以下简称“公司”)实际运营中的具体情况，现将公司2013年度财务决算的相关情况报告如下：
一、2013年度公司主要财务指标
单位:人民币元
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|项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|营业收入|343,630,223.37||317,273,827.29||8.31%||
|利润总额|128,258,519.31||114,822,362.70||11.70%||
|归属于上市公司股东的净利润|110,072,010.64||98,287,089.57||11.99%||
|经营活动产生的现金流量净额|90,446,014.05||57,855,641.30||56.33%||
|总 资 产|1,243,983,973.46||1,130,189,263.89||10.07%||
|归属上市公司股东的所有者权益|851,123,580.49||761,019,569.85||11.84%||
|股 本|153,600,000.00||153,600,000.00||0.00%||

2013公司总体经营情况良好，营业收入和净利润稳步增长，资产规模迅速扩张。2013年公司实现营业收入343,630,223.37元，比上年度增长8.31%；利润总额128,258,519.31元，比上年度增长11.70%；
总资产达1,243,983,973.46元，比上年度增长10.07%；归属于上市公司所有者权益合计851,123,580.49元，比上年度增长11.84%；归属于上市公司股东的净利润110,072,010.64元，比上年度增长11.99%。
二、2013年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况分析
1、公司主要资产构成情况如下：
单位：人民币元
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|项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|货币资金|327,769,917.69||432,199,018.66||-24.16%||
|应收账款|133,464,357.23||119,839,239.27||11.37%||
|预付款项|14,812,288.05||11,989,121.66||23.55%||
|其他应收款|1,288,690.58||2,286,872.56||-43.65%||
|存货|46,301,107.97||30,479,406.52||51.91%||
|固定资产|658,310,843.27||75,374,036.37||773.39%||
|在建工程|19,880,644.03||425,980,687.84||-95.33%||

2、上述资产构成变动具体原因如下：
(1)货币资金较2012年末减少24.16%，主要因2013年度在建工程投资较大，货币资金支出较多；
(2)应收账款较2012年末增加11.37%,主要是由于销售增长相应
应收账款同向增长；
(3)预付款项较2012年末增加23.55%,主要是由于公司采购大型
定制设备的特殊需求，需向供应商支付较高预付款所致；
(4)其他应收款较2012年末减少43.65%，主要系公司对账龄较长的其他应收款项计提坏账准备所致；
(5)存货较2012年末增加51.91%，主要系为避免公司新厂搬迁对生产的影响，为满足市场需求加大备货量所致；
(6)固定资产较 2012年末增加773.39%，主要系公司 X53工程项目厂房达到预定可使用状态从在建工程结转至固定资产所致；
(7)在建工程较 2012年末减少95.33%，主要系公司 X53工程项
目厂房达到预定可使用状态从在建工程结转至固定资产所致。
(二)负债情况以及偿债能力分析
1、公司负债构成情况列示如下：
单位：人民币元
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|项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|应付账款|123,763,716.84||83,695,292.39||47.87%||
|预收账款|4,603,658.37||2,457,348.42||87.34%||
|应付职工薪酬|11,582,704.70||9,755,110.71||18.73%||
|应交税费|6,227,533.32||10,901,251.88||-42.87%||
|其他应付款|3,081,507.56||2,423,910.92||27.13%||

2、上述负债构成具体变动原因如下：
(1)应付账款较2012年末增加47.87%，主要系公司应付X53工程
项目厂房建设款增加所致；
(2)预收账款较2012年末增加87.34%，主要系公司预收客户货款增加所致；
(3)应付职工薪酬较2012年末增加18.73%，主要系公司人力成本稳定增长；
(4)应交税费较2012年末减少42.87%，主要是因本年四季度收入及净利润较去年同期有所减少，从而导致本年末应缴所得税、增值税、营业税金及附加也相应减少；
(5)其他应付款较2012年末增加27.13%，主要由于2013年末部分费用未支付。
3、偿债能力分析如下：
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|项目||2013 年12 月31 日||2012 年12 月31 日|
|资产负债率(%)|31.58%||32.66%||
|流动比率(倍)|3.21||4.79||
|速动比率(倍)|2.93||4.55||

2013年公司总资产稳定增长，导致资产负债率下降1.08个百分
点，流动比率和速动比率较2012年有所下降，主要因本年货币资金对X53工程项目的持续投入所致。
(三)经营状况分析
单位：人民币元
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|项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|营业收入|343,630,223.37||317,273,827.29||8.31%||
|营业成本|126,606,324.69||119,615,934.48||5.84%||
|营业利润|125,265,491.46||111,048,974.67||12.80%||
|利润总额|128,258,519.31||114,822,362.70||11.70%||
|净利润|110,072,010.64||98,287,089.57||11.99%||

营业收入较2012年末增长8.31%，本年度市场保持平稳，营业收入稳步增长；
营业成本较2012年末增长5.84%，主要是营业收入的增长，相应的成本相应增长及有效控制成本所致；
营业利润较2012年末增长12.80%，主要是营业收入增加，毛利率提高及募集资金定期存款利息收入增加所致；
利润总额较2012年末增长11.70%，主要是营业利润保持增长以及获得政府补助所致；
净利润较2012年末增长11.99%，主要是利润总额增长所致。
1、营业收入构成
(1)主营业务收入按产品分类
单位：人民币元
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|||2013度|||2012度||
|项目|||||||
||金额||占比|金额||占比|
|体外诊断试剂|292,863,717.49||85.23%|271,174,324.60||85.52%|
|生物化学原料|11,763,289.89||3.42%|10,933,716.82||3.45%|
|仪器|39,003,215.99||11.35%|34,965,785.87||11.03%|
|合计|343,630,223.37||100.00%|317,073,827.29||100.00%|

主营业务收入较2012年增长8.38%，从产品收入占比分析，体外
诊断试剂业务仍是收入的主要来源，但收入占比略有降低；由于自用量增加及生产周期的限制，导致生物化学原料销售收入占比有所降
低；仪器收入较2012年占比有所增加，未来将有助于公司体外诊断试剂业务持续拓展。
(2)主营业务收入按销售区域分类
单位：人民币元
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|||2013年度|||2012年度||
|区域|||||||
||金额||占比|金额||占比|
|国内|341,550,964.53||99.39%|316,684,525.93||99.88%|
|国外|2,079,258.84||0.61%|389,301.36||0.12%|
|合计|343,630,223.37||100.00%|317,073,827.29||100.00%|

从区域收入占比分析，公司收入仍以国内销售为主，国外市场还需进一步拓展和增强。
(3)2013年前五名客户营业收入情况
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|客户名称||销售收入(元)|占比|
|广州厚生医疗科技有限公司|23,083,814.20||6.72%|
|浙江澳世嘉科技有限公司|16,705,927.29||4.86%|
|安徽三锦天润科贸有限公司|14,047,290.24||4.09%|
|青岛宝康生物科技有限公司|11,397,306.45||3.32%|
|武汉市龙飞医疗器械有限公司|8,835,102.51||2.57%|
|合计|74,069,440.69||21.55%|

(四)盈利能力分析
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|项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|销售毛利率|63.16%||62.30%||0.86%||
|销售净利率|32.03%||30.98%||1.05%||
|加权平均净资产收益率|13.66%||15.31%||-1.65%||
|每股收益|0.72||0.67||7.46%||

盈利能力数据变化的主要原因：
1、销售毛利率较2012年增加0.86个百分点，主要是产量增加后有效控制产品单位成本所致；
2、销售净利率较2012年增加1.05个百分点，主要是本年度毛利率增加及有效控制期间费用所致；
3、加权平均净资产收益率减少1.65个百分点，主要是当年实现净利润，以及募集资金于2012年2月份到位对2012年、2013年加权平均净资产的时间影响不一致，导致2013年加权平均净资产基数增大所致；
4、每股收益增加0.05元，主要是因为销售收入持续增长，净利润相应增长所致。
(五)费用及营业外收支情况分析
单位：人民币元
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||项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|销售费用||37,886,233.46||34,874,095.53||8.64%||
||管理费用|54,645,657.64||44,997,618.24||21.44%||
||财务费用|-6,948,854.76||341,116.34||-2137.09%||
||合计|85,583,036.34||80,212,830.11||6.69%||

随着公司经营规模的上升，公司的期间费用相应增长。具体原因为：
1、销售费用增长8.64%。主要是为保持有利市场，公司持续保持着对市场的推广和投入；
2、管理费用增长21.44%，主要是公司研发投入持续加大，人力
成本持续增长；同时2013年缴纳了X53工程项目房产税，导致管理费用有较高增长；
3、财务费用减少2137.09%，主要是因超募资金定期存款利息所致。
(六)现金流量分析
单位：人民币元
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|项目||2013年度||2012年度||增减变动幅度(％)|
|经营活动产生的现金流量净额|90,446,014.05||57,855,641.30||56.33%||
|投资活动产生的现金流量净额|-145,309,309.34||-232,497,472.50||-37.50%||
|筹资活动产生的现金流量净额|-48,508,964.68||563,398,241.05||-108.61%||

经营活动产生的现金流量净额增加56.33%，主要是由于销售增
加，相应带动回款的增加，同时合理控制成本与费用减少支出所致。
投资活动产生的现金流量净额减少37.50%，主要是由于公司募投项目及自建项目支出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额减少108.61%，主要是因去年募集资金到位导致筹资活动净流入较大，本年未吸收新投资及借款。
三、2013年公司财务报表审计情况
公司财务报告经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并且被出具标准无保留意见的审计报告。
北京利德曼生化股份有限公司
2014年 3月 20日