吉林亚泰（集团）股份有限公司审计报告及财务报表
吉林亚泰（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2017]第ZA14202号吉林亚泰（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林亚泰（集团）股份有限公司（以下简称“亚泰集团”）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亚泰集团管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
审计报告第2页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|5,777,457,226.56|7,586,177,610.26|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|404,697,818.35|310,447,252.21|
|应收账款|（三）|2,586,191,420.01|2,826,380,502.72|
|预付款项|（四）|1,145,329,414.47|1,082,796,231.02|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|703,020,831.73|1,589,138,162.67|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|8,188,969,148.83|8,968,222,896.66|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|7,479,019,355.31|6,992,598,499.28|
|流动资产合计||26,284,685,215.26|29,355,761,154.82|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||43,000,000.00||
|持有至到期投资||50,000,000.00||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|7,405,172,619.86|5,834,786,738.90|
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|12,366,627,314.99|12,833,896,278.48|
|在建工程|（十）|511,410,351.78|596,780,058.56|
|工程物资||10,451,531.14|20,696,503.17|
|固定资产清理|||12,913,095.65|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|3,054,147,316.61|3,008,103,547.35|
|开发支出|（十二）|84,212,060.24|64,244,767.59|
|商誉|（十三）|1,408,925,416.05|1,431,165,184.58|
|长期待摊费用|（十四）|252,610,386.49|173,565,037.01|
|递延所得税资产|（十五）|351,167,130.32|288,183,574.07|
|其他非流动资产|（十六）|100,912,734.80|170,010,694.13|
|非流动资产合计||25,638,636,862.28|24,434,345,479.49|
|资产总计||51,923,322,077.54|53,790,106,634.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|18,562,545,000.00|12,847,665,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入||||
|当衍期生损金益融的负金债 融负债||||
|应付票据|（十八）||717,000,000.00|
|应付账款|（十九）|2,293,115,144.35|2,272,007,858.56|
|预收款项|（二十）|1,061,525,275.59|870,279,170.13|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|216,936,278.79|158,589,063.30|
|应交税费|（二十二）|255,747,160.65|176,073,303.17|
|应付利息|（二十三）|213,163,148.15|556,628,718.81|
|应付股利||2,198,990.43|6,198,990.43|
|其他应付款|（二十四）|753,179,550.96|855,489,619.09|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|2,885,366,405.77|16,006,033,241.71|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||26,243,776,954.69|34,465,964,965.20|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|7,217,193,791.05|1,640,703,791.05|
|应付债券|（二十七）|2,920,467,526.96|2,926,529,627.42|
|其中：优先股||46,000,000.00|46,000,000.00|
|永续债||||
|长期应付款|（二十八）|831,845,078.46|8,748,143.07|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（二十九）|22,616,463.21|19,159,526.86|
|预计负债|（三十）|197,594,062.79|211,266,405.50|
|递延收益|（三十一）|105,968,380.05|99,626,642.16|
|递延所得税负债|（十五）|2,191,517.87|1,566,620.90|
|其他非流动负债||40,000,000.00|40,000,000.00|
|非流动负债合计||11,337,876,820.39|4,947,600,756.96|
|负债合计||37,581,653,775.08|39,413,565,722.16|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|2,599,945,737.00|2,599,945,737.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|6,103,394,651.94|6,140,343,102.29|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十四）|88,744,406.08|194,841,750.25|
|专项储备|（三十五）|8,183,018.01|32,335,529.84|
|盈余公积|（三十六）|482,645,289.98|426,155,079.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|2,203,388,139.33|2,107,946,023.33|
|归属于母公司所有者权益合计||11,486,301,242.34|11,501,567,221.92|
|少数股东权益||2,855,367,060.12|2,874,973,690.23|
|所有者权益合计||14,341,668,302.46|14,376,540,912.15|
|负债和所有者权益总计||51,923,322,077.54|53,790,106,634.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,417,799,255.85|3,974,073,016.65|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||57,478,516.29|26,052,769.14|
|应收账款||264,408,074.59|246,215,846.33|
|预付款项||62,808,998.61|26,391,711.92|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（一）|18,170,498,420.53|20,183,913,437.47|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||43,618,546.03|44,199,493.11|
|流动资产合计||21,016,611,811.90|24,500,846,274.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||23,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|14,060,988,395.34|13,518,898,837.69|
|投资性房地产||||
|固定资产||176,199,376.84|214,463,544.09|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||13,179,597.33|12,930,205.88|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||14,830,260.22|3,430,334.96|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||14,288,197,629.73|13,749,722,922.62|
|资产总计||35,304,809,441.63|38,250,569,197.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||8,165,000,000.00|3,610,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||407,700,000.00|
|应付账款||321,717,855.37|340,116,891.45|
|预收款项||281,362,958.24|125,035,439.00|
|应付职工薪酬||12,591,464.90|4,683,785.85|
|应交税费||24,634,453.84|3,459,971.63|
|应付利息||209,812,792.31|541,710,207.41|
|应付股利||||
|其他应付款||6,918,712,559.46|4,385,633,150.81|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||2,299,945,369.21|15,140,732,658.17|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||18,233,777,453.33|24,559,072,104.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||3,370,490,000.00|794,000,000.00|
|应付债券||2,874,467,526.96|2,880,529,627.42|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||600,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,245,557,526.96|3,674,529,627.42|
|负债合计||24,479,334,980.29|28,233,601,731.74|
|所有者权益：||||
|股本||2,599,945,737.00|2,599,945,737.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||6,134,135,541.18|5,784,433,308.87|
|减：库存股||||
|其他综合收益||88,744,406.08|194,841,750.25|
|专项储备||||
|盈余公积||482,645,289.98|426,155,079.21|
|未分配利润||1,520,003,487.10|1,011,591,590.17|
|所有者权益合计||10,825,474,461.34|10,016,967,465.50|
|负债和所有者权益总计||35,304,809,441.63|38,250,569,197.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||11,010,730,487.13|11,011,668,975.75|
|其中：营业收入|（三十八）|11,010,730,487.13|11,011,668,975.75|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||11,916,122,218.89|12,981,550,785.02|
|其中：营业成本|（三十八）|8,237,477,231.27|8,757,311,777.32|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十九）|294,522,530.35|297,384,744.17|
|销售费用|（四十）|1,051,864,084.34|989,925,051.99|
|管理费用|（四十一）|1,220,871,583.80|1,181,347,480.65|
|财务费用|（四十二）|1,181,640,719.85|1,318,595,434.77|
|资产减值损失|（四十三）|-70,253,930.72|436,986,296.12|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|698,957,389.82|1,254,900,216.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||682,394,547.78|1,035,344,020.21|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-206,434,341.94|-714,981,592.29|
|加：营业外收入|（四十五）|445,014,772.56|235,602,420.91|
|其中：非流动资产处置利得||102,056,433.92|4,363,464.63|
|减：营业外支出|（四十六）|38,416,223.32|47,913,619.92|
|其中：非流动资产处置损失||13,199,527.28|22,817,289.35|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||200,164,207.30|-527,292,791.30|
|减：所得税费用|（四十七）|61,059,847.36|-6,308,454.28|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||139,104,359.94|-520,984,337.02|
|归属于母公司所有者的净利润||151,932,326.77|-189,591,066.23|
|少数股东损益||-12,827,966.83|-331,393,270.79|
|六、其他综合收益的税后净额||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合||||
|收 益 （中二享）有以的后份将额 重分类进损益的其他综合收益||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|合 收 2益．中可享供有出的售份金额融 资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||33,007,015.77|-425,018,617.09|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||45,834,982.60|-93,625,346.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||-12,827,966.83|-331,393,270.79|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.06|-0.08|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.06|-0.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（三）|924,876,517.30|789,212,485.17|
|减：营业成本|（三）|842,354,521.10|668,956,993.67|
|税金及附加||4,623,123.87|6,396,643.13|
|销售费用||||
|管理费用||97,688,661.05|87,726,271.82|
|财务费用||285,800,563.92|474,501,813.43|
|资产减值损失||-59,760,880.32|27,890,913.43|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四）|732,938,391.34|936,391,661.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||691,101,045.06|1,043,866,068.08|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||487,108,919.02|460,131,511.48|
|加：营业外收入||77,912,192.12|131,786.74|
|其中：非流动资产处置利得||77,439,917.12|73,286.74|
|减：营业外支出||119,003.44|118,971.10|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||564,902,107.70|460,144,327.12|
|减：所得税费用|||11,528,062.31|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||564,902,107.70|448,616,264.81|
|五、其他综合收益的税后净额||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-106,097,344.17|95,965,719.93|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||458,804,763.53|544,581,984.74|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||9,937,952,543.88|11,782,305,941.62|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||131,768,649.50|93,547,492.48|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）|2,361,619,567.71|2,134,539,831.02|
|经营活动现金流入小计||12,431,340,761.09|14,010,393,265.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,154,324,684.23|7,009,149,803.06|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,365,961,587.87|1,413,166,070.28|
|支付的各项税费||1,161,513,016.72|1,053,371,433.35|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）|1,159,803,497.71|1,957,865,389.66|
|经营活动现金流出小计||9,841,602,786.53|11,433,552,696.35|
|经营活动产生的现金流量净额||2,589,737,974.56|2,576,840,568.77|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||182,531,242.34|74,355,930.78|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||97,560,156.90|4,801,640.04|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|（四十九）|514,556.05|7,431,246.65|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||280,605,955.29|86,588,817.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||226,616,177.94|179,766,315.37|
|投资支付的现金||1,344,308,602.28|184,294,800.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十九）|67,784,654.85|471,819,403.67|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,638,709,435.07|835,880,519.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,358,103,479.78|-749,291,701.57|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||2,896,636,767.85|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||41,733,323,756.37|16,127,744,158.92|
|发行债券收到的现金||3,986,000,000.00|9,985,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|881,534,947.00|86,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||46,600,858,703.37|29,095,380,926.77|
|偿还债务支付的现金||45,042,679,735.84|24,093,106,164.96|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,259,896,536.19|1,887,373,925.32|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||25,848,489.71|9,638,788.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|1,940,408,110.03|3,066,851,049.41|
|筹资活动现金流出小计||49,242,984,382.06|29,047,331,139.69|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,642,125,678.69|48,049,787.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,813.43|1,448,555.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,410,488,370.48|1,877,047,209.88|
|加：期初现金及现金等价物余额||3,208,532,172.98|1,331,484,963.10|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,798,043,802.50|3,208,532,172.98|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||280,259,075.46|284,427,776.70|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||40,260,679,732.49|29,562,370,473.22|
|经营活动现金流入小计||40,540,938,807.95|29,846,798,249.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||201,527,383.16|237,207,330.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,414,899.94|33,516,613.95|
|支付的各项税费||16,359,065.45|13,601,322.34|
|支付其他与经营活动有关的现金||31,393,481,992.56|33,199,100,949.89|
|经营活动现金流出小计||31,651,783,341.11|33,483,426,216.35|
|经营活动产生的现金流量净额||8,889,155,466.84|-3,636,627,966.43|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||224,368,588.62|260,891,215.80|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||95,798,962.00|1,832,769.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||2,389,191,408.68|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||320,167,550.62|2,651,915,393.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,746,306.18|4,746,329.00|
|投资支付的现金||1,460,632,126.01|43,706,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||381,691,950.14|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,463,378,432.19|430,144,279.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,143,210,881.57|2,221,771,114.65|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||2,896,636,767.85|
|取得借款收到的现金||17,018,498,130.33|4,004,743,185.01|
|发行债券收到的现金||3,986,000,000.00|9,985,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||21,004,498,130.33|16,886,379,952.86|
|偿还债务支付的现金||28,195,759,176.33|13,014,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,545,304,909.12|1,471,133,141.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金||57,952,390.95|75,716,829.32|
|筹资活动现金流出小计||29,799,016,476.40|14,560,849,970.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||-8,794,518,346.07|2,325,529,982.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||2,061.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,048,573,760.80|910,675,192.11|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,813,373,016.65|902,697,824.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||764,799,255.85|1,813,373,016.65|

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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|2,599,945,737.00|股|||6,140,343,102.29||194,841,750.25|32,335,529.84|426,155,079.21||2,107,946,023.33|2,874,973,690.23|14,376,540,912.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|2,599,945,737.00||||6,140,343,102.29||194,841,750.25|32,335,529.84|426,155,079.21||2,107,946,023.33|2,874,973,690.23|14,376,540,912.15|
|三、本期增减变动金额|||||-36,948,450.35||-106,097,344.17|-24,152,511.83|56,490,210.77||95,442,116.00|-19,606,630.11|-34,872,609.69|
|（（减一少）以综合“-”收号益填总列额）|||||||-106,097,344.17||||151,932,326.77|-12,827,966.83|33,007,015.77|
|（二）所有者投入和减|||||-12,259,776.84|||||||19,567,357.80|7,307,580.96|
|少1．资股本东 投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有||||||||||||||
|者3．投股入份资支本付 计入所有||||||||||||||
|者4．权其益他的 金额|||||-12,259,776.84|||||||19,567,357.80|7,307,580.96|
|（三）利润分配|||||||||56,490,210.77||-56,490,210.77|-26,346,021.08|-26,346,021.08|
|1．提取盈余公积|||||||||56,490,210.77||-56,490,210.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||||||-26,346,021.08|-26,346,021.08|
|的4．分其配他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部||||||||||||||
|结1．转资 本公积转增资本||||||||||||||
|（2．或盈股余本公）积 转增资本||||||||||||||
|（3．或盈股余本公）积 弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-24,152,511.83|||||-24,152,511.83|
|1．本期提取||||||||42,395,303.40|||||42,395,303.40|
|2．本期使用||||||||66,547,815.23|||||66,547,815.23|
|（六）其他|||||-24,688,673.51||||||||-24,688,673.51|
|四、本期期末余额|2,599,945,737.00||||6,103,394,651.94||88,744,406.08|8,183,018.01|482,645,289.98||2,203,388,139.33|2,855,367,060.12|14,341,668,302.46|

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吉林亚泰（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,894,732,058.00||||3,417,407,630.34||98,876,030.32|21,413,106.01|381,293,452.73||2,342,398,716.04|3,934,814,194.31|12,090,935,187.75|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,894,732,058.00||||3,417,407,630.34||98,876,030.32|21,413,106.01|381,293,452.73||2,342,398,716.04|3,934,814,194.31|12,090,935,187.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|705,213,679.00||||2,722,935,471.95||95,965,719.93|10,922,423.83|44,861,626.48||-234,452,692.71|-1,059,840,504.08|2,285,605,724.40|
|（一）综合收益总额|||||||95,965,719.93||||-189,591,066.23|-331,393,270.79|-425,018,617.09|
|（二）所有者投入和减少资本|705,213,679.00||||2,722,935,471.95|||||||-714,808,445.09|2,713,340,705.86|
|1．股东投入的普通股|705,213,679.00||||2,186,902,567.48||||||||2,892,116,246.48|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||536,032,904.47|||||||-714,808,445.09|-178,775,540.62|
|（三）利润分配|||||||||44,861,626.48||-44,861,626.48|-13,638,788.20|-13,638,788.20|
|1．提取盈余公积|||||||||44,861,626.48||-44,861,626.48|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-13,638,788.20|-13,638,788.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||10,922,423.83|||||10,922,423.83|
|1．本期提取||||||||61,630,224.25|||||61,630,224.25|
|2．本期使用||||||||50,707,800.42|||||50,707,800.42|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|2,599,945,737.00||||6,140,343,102.29||194,841,750.25|32,335,529.84|426,155,079.21||2,107,946,023.33|2,874,973,690.23|14,376,540,912.15|

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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|2,599,945,737.00||||5,784,433,308.87||194,841,750.25||426,155,079.21|1,011,591,590.17|10,016,967,465.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|2,599,945,737.00||||5,784,433,308.87||194,841,750.25||426,155,079.21|1,011,591,590.17|10,016,967,465.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||349,702,232.31||-106,097,344.17||56,490,210.77|508,411,896.93|808,506,995.84|
|（一）综合收益总额|||||||-106,097,344.17|||564,902,107.70|458,804,763.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||56,490,210.77|-56,490,210.77||
|1．提取盈余公积|||||||||56,490,210.77|-56,490,210.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||349,702,232.31||||||349,702,232.31|
|四、本期期末余额|2,599,945,737.00||||6,134,135,541.18||88,744,406.08||482,645,289.98|1,520,003,487.10|10,825,474,461.34|

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2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,894,732,058.00||||3,597,530,741.39||98,876,030.32||381,293,452.73|607,836,951.84|6,580,269,234.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,894,732,058.00||||3,597,530,741.39||98,876,030.32||381,293,452.73|607,836,951.84|6,580,269,234.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|705,213,679.00||||2,186,902,567.48||95,965,719.93||44,861,626.48|403,754,638.33|3,436,698,231.22|
|（一）综合收益总额|||||||95,965,719.93|||448,616,264.81|544,581,984.74|
|（二）所有者投入和减少资本|705,213,679.00||||2,186,902,567.48||||||2,892,116,246.48|
|1．股东投入的普通股|705,213,679.00||||2,186,902,567.48||||||2,892,116,246.48|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||44,861,626.48|-44,861,626.48||
|1．提取盈余公积|||||||||44,861,626.48|-44,861,626.48||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|2,599,945,737.00||||5,784,433,308.87||194,841,750.25||426,155,079.21|1,011,591,590.17|10,016,967,465.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
吉林亚泰（集团）股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
吉林亚泰(集团)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1984年的辽源市茶叶经销公司。1986年 12月，根据辽源市人民政府辽府[1986]139号文件批复，吉林省经济体制改革委员会吉改发[1986]36号文件批准，将辽源市茶叶经销公司改制为辽源市茶叶经销股份有限公司，并于1986年12月27日在吉林省辽源市工商行政管理局注册。1993年2月，公司召开第二届股东大会，审议通过并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]第 58号文件批准，公司吸收合并长春龙达建筑实业公司，根据《股份有限公司规范意见》的有关规定，在吉林省工商行政管理局重新进行了规范登记，并正式更名为“吉林亚泰实业股份有限公司”。
1994年 10月 25日，经吉林亚泰实业股份有限公司第三届第二次股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]139号文件批复同意，更名为“吉林亚泰（集团）股份有限公司”。
1986年，公司改制为股份有限公司时，以原公司集体积累折为4.8万元的集体股。1987年1月，经中国人民银行辽源市分行辽人银字（87）11号文件批准，公司向社会公开发行30万元的个人股，后又连续三年分三期向社会发行 290万元的个人股（1988年 40万元、1989年80万元、1990年170万元）。1992年末，公司社会个人股份总额为320万元，1992年末，发行人社会个人股份总额为320万元，集体股份为17.6万元。
1993年1月31日公司净资产经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]11号文件确认将公司评估增值后的261万元净资产界定为国有资产。根据《股份有限公司规范意见》、公司第二届第四次股东大会讨论通过，将集体股份转为公积金。经第二届第四次股东大会决议通过，以公积金向全体老股东送股，公司社会个人股股份增至1,270.15万股；经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]第 008号文件批准、吉林省国有资产管理局吉国资工函（1994）9号文件确认为按增值后的261万元的国有资产增设为国家股份，吉林省经济体制改革委员会以吉改股批[1993]41号文件对上述事项予以确认。经送、转、增股后，公司股本总额为1,531.15万元。
1993年4月，公司吸收合并了长春龙达建筑实业公司，增扩3,509万元国家股份，使总股本达到了5,040.15万元，每股1元，共计5,040.15万股。
财务报表附注第1页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
经中国证监会证监发审字[1995]68号文件批准，并经上海证券交易所上证上[1995]字第 021号文件同意，公司1,270.15万股社会公众股于1995年11月15日在上海证券交易所挂牌交易。
1995年 2月 17日,公司第三届第三次股东大会审议批准了利润分配方案，即向国家股每 10股派发现金股利9.00元，向社会公众股每10股送红股9股，共计送红股11,431,350股，并于1995年12月实施完毕。本次利润分配完成后，公司总股本增至61,832,850股。
经公司1996年4月10日召开的股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996]10号文批准，公司1995年度利润分配方案为以总股本61,832,850股为基数，向全体股东每10股送红股4股，共计送红股24,733,140万股。本次利润分配完成后，公司的总股本增至86,565,990股。
经公司1996年12月24日召开的股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监办批[1996]18号文件同意，国家国有资产管理局国资企发[1996]197号文同意，并经中国证监会证监上字[1996]32号文件批准，公司按10:2.1428（原方案为以1995年未总股本6,183.285万股为基数每10股配3股，由于公司1995年度利润分配方案为每10股送4股，按利润分配完成后公司的总股本为基数计算的配股比例为10:2.1428）的比例向全体股东配售股份，配股价为4.60元，社会公众股另外可有偿受让国家股配股权，转配比例为10:3.1965，每股转让费为0.10元。公司1997年01月完成本次配股后，总股本增至10,511.5845万股。
经公司1997年4月15日召开的股东大会审议批准，公司1996年度利润分配方案为以总股本105,115,845股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计送红股21,023,169股。本次利润分配完成后，公司总股本增至126,139,014股。
经1998年6月21日召开的公司股东大会审议批准，公司1997年度利润分配方案为以总股本126,139,014为基数，向全体股东每10股送红股6股，同时资本公积金每10股转增2股，送股及转增共计100,911,211股。本次利润分配完成后，公司总股本增至227,050,225股，其中国家股增至115,106,400股。
经1998年6月21日召开的公司股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监办函[1998]19号文件同意，财政部财国字[1998]479号文件同意，并经中国证监会证监上字[1998]97号文件批准，公司1998年度配股方案为以1997年末总股本126,139,014股为基数，按10：8的比例向全体股东配售股份。公司实际向全体股东配售66,347,282股，配股完成后公司总股本达到293,397,507股。
经1999年4月25日召开的公司股东大会审议批准，公司1998年度利润分配方案为以总股本293,397,507股为基数，每10股送红股2股，同时资本公积金中每10股转增2股，共计送股及转增 117,359,002股。本次利润分配送股及资本公积金转增股本完成后，公司股本增至410,756,509股。
财务报表附注第2页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
经2000年4月8日召开的公司股东大会审议通过，中国证监会长春证券监管特派员办事处长春证监发[2000]13号文件同意，并经中国证监会证监公司字[2000]100号文件批准，公司2000年的配股方案为以总股本410,756,509股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，配股价格为6.5元/股。公司实际向全体股东配售64,349,758股，配股完成后公司总股本达到475,106,267股。其中国家股增至199,590,647股，国家股转配股增至42,554,463股，社会公众股增至232,961,157股。
根据中国证监会的有关规定，国家股转配股42,554,463股于2000年12月8日正式上市流通，转配股上市后，社会公众股总数增至275,515,620股。
经2003年3月5日召开的公司股东大会审议通过，吉林省财政厅吉财管[2002]229号文同意，并经中国证监会证监发行字[2003]60号文批准，公司 2003年的配股方案为以总股本475,106,267股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，配股价为4.77元/股，公司国家股股东放弃配股。公司实际向社会公众股东配售股份82,654,686股，配股完成后公司的总股本达到557,760,953股。
经2005年5月28日召开的公司股东大会审议通过，公司2004年度资本公积金转增股本方案为以总股本557,760,953股为基数，每10股转增5股，共计新增股本278,880,477股。本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本增至836,641,430股。
经2006年7月26日召开的公司股权分置改革股东大会审议通过，公司以资本公积金向流通股股东每10股流通股定向转增6股，同时流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的1.5股；经上述定向转增和送股后，流通股股东每10股获送7.5股，换算成总股本不变情况下的直接送股形式，相当于流通股股东每10股获得2.63股。本次股权分置改革方案实施后，公司总股本增至115,899.47万股。
经 2007年 2月 13日召开的公司股东大会审议通过，并经中国证监会证监发审字[2007]345号文件核准，公司向吉林济业工贸集团有限公司等九名特定投资者非公开发行股票 10,416万股。2007年非公开发行股票完成后，公司的总股本增至1,263,154,705股。
经2009年4月20日召开的公司股东大会审议通过，公司2008年度利润分配方案为以总股本1,263,154,705股为基数，向全体股东每 10股送红股 5股，共计送红股 631,577,353股。
本次利润分配送股完成后，公司总股本增至1,894,732,058股。
经2014年第四次、第五次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林亚泰（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]516号）核准，公司向北方水泥有限公司等六名特定投资者非公开发行股票705,213,679股。本次非公开发行股票完成后，公司总股本增至2,599,945,737股。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数2,599,945,737股，注册资本为人民币2,599,945,737.00元。
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司的法定代表人为宋尚龙，营业执照注册号为91220000123961012F，所属行业为非金属制造业类，注册地及总部办公地址：吉林省长春市吉林大路1801号。
公司经营范围：建材、房地产开发、煤炭批发经营、药品生产及经营(以上各项由取得经营资格的集团公司下属企业经营)、国家允许的进出口经营业务。
本公司的实际控制人为长春市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1、 吉林金泰投资有限公司
2、 吉林亚泰集团物资贸易有限公司
3、 吉林亚泰电子商务有限公司
4、 吉林亚泰集团建材投资有限公司
5、 吉林亚泰集团沈阳建材研发中心有限公司
6、 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司
7、 吉林亚泰集团水泥销售有限公司
8、 亚泰集团长春建材有限公司
9、 吉林亚泰龙潭水泥有限公司
10、 吉林亚泰明城水泥有限公司
11、 吉林亚泰水泥有限公司
12、 亚泰集团通化水泥股份有限公司
13、 梅河口贵成水泥制造有限责任公司
14、 通化市威龙新型建筑材料有限公司
15、 亚泰集团伊通水泥有限公司
16、 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司
17、 亚泰集团安达水泥有限公司
18、 亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司
19、 亚泰集团哈尔滨建材有限公司
20、 亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司
21、 亚泰集团调兵山水泥有限公司
22、 亚泰集团铁岭水泥有限公司
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
序号 子公司名称
23、 亚泰集团沈阳建材有限公司
24、 亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司
25、 铁岭县新东山碎石有限公司
26、 抚顺市顺城区马前石材有限公司
27、 亚泰集团铁岭石料有限公司
28、 亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司
29、 亚泰集团沈阳现代建筑工业细河有限公司
30、 亚泰集团图们水泥有限公司
31、 吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司
32、 吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司
33、 辽宁富山水泥有限公司
34、 辽宁交通水泥有限责任公司
35、 丹东交通水泥有限公司
36、 亚泰集团沈阳矿业有限公司
37、 吉林亚泰房地产开发有限公司
38、 吉林亚泰莲花山投资管理有限公司
39、 长春市政建设(集团)房地产开发有限公司
40、 长春亚泰金安房地产开发有限公司
41、 南京南汽同泰房地产有限公司
42、 南京金安房地产开发有限公司
43、 南京金泰房地产开发有限公司
44、 沈阳亚泰金安房地产开发有限公司
45、 沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司
46、 松原亚泰房地产开发有限公司
47、 天津亚泰吉盛投资有限公司
48、 长春亚泰热力有限责任公司
49、 吉林亚泰建筑工程有限公司
50、 沈阳吉泰建筑工程有限公司
51、 松原亚泰建筑工程有限公司
52、 吉林市亚泰金安建筑工程有限公司
53、 吉林亚泰物业管理有限公司
财务报表附注第5页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
序号 子公司名称
54、 吉林亚泰环境工程有限公司
55、 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司
56、 吉林市中圣房地产开发有限公司
57、 海南亚泰兰海投资集团有限公司
58、 三亚六道湾发展有限公司
59、 海南五指山旅业控股有限公司
60、 五指山亚泰雨林度假酒店有限公司
61、 蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司
62、 蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司
63、 天津亚泰兰海投资有限公司
64、 天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司
65、 长春兰海投资置业有限责任公司
66、 三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司
67、 兰海泉洲水城(天津)发展有限公司
68、 吉林亚泰集团煤炭投资有限公司
69、 科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业有限公司
70、 双鸭山亚泰煤业有限公司
71、 鸡西亚泰选煤有限公司
72、 吉林亚泰集团医药投资有限公司
73、 吉林亚泰明星制药有限公司
74、 吉林亚泰制药股份有限公司
75、 吉林大药房药业股份有限公司
76、 吉林大药房吉林市药业有限责任公司
77、 通化市吉林大药房药业有限责任公司
78、 吉林大药房白城市药业有限责任公司
79、 吉林亚泰生物药业股份有限公司
80、 吉林省浩泰生物制品经销有限公司
81、 亚泰长白山医药保健科技开发有限公司
82、 吉林亚泰医药产业园管理有限公司
83、 吉林龙鑫药业有限公司
84、 吉林亚泰集团商业投资有限公司
财务报表附注第6页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
序号 子公司名称
85、 北京亚泰饭店有限公司
86、 长春龙达宾馆有限公司
87、 吉林亚泰超市有限公司
88、 吉林久泰贸易有限公司
89、 吉林亚泰参茸贸易有限公司
90、 吉林亚泰富苑购物中心有限公司
91、 吉林亚泰饭店有限公司
92、 海南亚泰温泉酒店有限公司
93、 吉林亚泰康派保健品有限公司
94、 吉林亚泰建材电子商务有限公司
95、 吉林省大健康电子商务有限公司
96、 吉林省益生堂健康调理有限公司
97、 吉林亚泰健康医药有限责任公司
98、 吉林省东北亚药业股份有限公司
99、 江苏威凯尔医药科技有限公司
100、 吉林亚泰国际旅行社有限公司
101、 亚泰（大连）预制建筑制品有限公司
102、 亚泰大健康科技开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自资产负债表日起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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2016年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
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财务报表附注
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于期末可供出售金融资产公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：资产负债表日，某项可供出售债务工具的公允价值持续下跌时间已达到或超过 12个月或已经低于取得成本的50%，认定该可供出售债务工具已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：资产负债表日，某项可供出售权益工具的公允价值持续下跌时间已达到或超过 12个月或已经低于取得成本的50%，认定该可供出售权益工具已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超过投资成本的50％且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下跌时间超过12个月；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的50％时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
500万元以上的应收账款与500万元以上的其他应收款确定为单项金额重大款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款组合1
项
组合2 合并范围内的关联方往来余额及保证金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2年 8 8
2－3年 10 10
3－4年 20 20
4－5年 30 30
5年以上 50 50
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其已发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
吉林大药房药业股份有限公司、北京亚泰饭店有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长春龙达宾馆有限公司、吉林亚泰超市有限公司、海南亚泰温泉酒店有限公司、吉林亚泰富苑购物中心有限公司、五指山亚泰雨林度假酒店有限公司存货发出采用先进先出法计价，其他公司存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
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现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。房地产行业子公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）开发用土地的核算方法
土地一级整理开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房地产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第19页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 25-45 4-5 2.11-3.84
机器设备 5-18 4-5 5.28-19.20
非生产设备 5-18 4-5 5.28-19.20
运输设备 5-12 4-5 7.92-19.20
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 25-45 4-5 2.11-3.84
机器设备 5-18 4-5 5.28-19.20
非生产设备 5-18 4-5 5.28-19.20
运输设备 5-12 4-5 7.92-19.20
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
财务报表附注第21页
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资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第22页
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 采用合同性权利规定的期限
探矿权 按权证记载年限 采用合同性权利规定的期限
采矿权 按权证记载年限 采用合同性权利规定的期限
房屋使用权 25-45年 同类房屋的使用年限
财务报表附注第23页
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财务报表附注
项目 预计使用寿命 依据
电脑软件 3年 预期更新年限
线路 10年 预期更新年限
非专利技术 10年 预期更新年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
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财务报表附注
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为租入固定资产的改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租入的固定资产改良支出，按照最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注第26页
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：
A．买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案；
B．房地产开发产品已竣工并验收合格；
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C．公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
D．办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
土地一级整理开发收入：收入确认时点，同时满足下列条件：
1、完成招拍挂手续；需要提供招拍挂手续完成的证明，如成交确认书等；
2、已经与摘牌企业签署土地出让协议；
3、摘牌企业已经支付了土地出让款；
4、已经按照协议的约定完成出让地块的整理工作，比如三通一平或七通一平等（主要取决于合同约定）；
5、挂牌土地已经交付使用。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注第28页
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法:本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第29页
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第30页
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(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
董事会 税金及附加
“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的 调增税金及附加本年金额房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管 董事会 60,879,055.45元，调减管理费用本理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 年金额60,879,055.45元。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳
税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额
从“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方 董事会
余额重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动
负债”）项目。比较数据不予调整。
财务报表附注第31页
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2、 会计估计变更
本报告期公司无会计估计变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税17%、13%、11%、6%、5%、3%额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 5%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征1.5%、2%、3%、2.5%
2元/平方米，4元/平方米，6元/土地使用税 按纳税人实际占用的土地面积计征
平方米，9元/平方米等
资源税 按自用石灰石开采量 2元/吨
租金收入12%、房产原值扣除房产税 按租金收入或房产原值
10%-30%后价值的1.2%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局财税[2009]163号文件、[2013]23号文件，公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司所属水泥生产企业享受资源综合利用产品增值税即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2011]118号文件，公司之子公司长春亚泰热力有限责任公司对居民供热部分免征增值税、房产税、土地使用税。
公司之子公司吉林亚泰制药股份有限公司、吉林亚泰明星制药有限公司、吉林亚泰生物药业股份有限公司及江苏威凯尔医药科技有限公司被认定为高新技术企业，发证日期及有效期分别为：2015年7月15日，有效期3年；2016年11月1日，有效期3年；2014年9月17日，有效期3年；2016年11月30日，有效期3年。上述四家公司均执行15%的所得税税率。
根据财政部、国家税务总局财税[2011]58号文件，公司之子公司吉林龙鑫药业有限公司及吉林省东北亚药业股份有限公司自2011年1月1日起至2020年12月31日止享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的所得税税率。
财务报表附注第32页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目 折算
外币金额折算汇率 人民币金额 外币金额 人民币金额汇率
现金：
人民币 1,430,200.10 1,631,578.09现金小计 1,430,200.10 1,631,578.09银行存款：
人民币 3,433,018,310.81 5,213,157,996.98美元 46,785.76 6.9370 324,552.83 12,302.86 6.4936 79,889.86欧元 5,665.28 7.3068 41,395.07 5,665.28 7.0952 40,196.29银行存款小计 3,433,384,258.71 5,213,278,083.13其他货币资金：
人民币 2,342,642,767.75 2,371,267,949.04其他货币资金
2,342,642,767.75 2,371,267,949.04小计
合 计 5,777,457,226.56 7,586,177,610.26其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,301,800,000.00 2,275,400,000.00信用证保证金 2,563,000.00 55,099,336.34履约保证金 24,085,670.77 36,547,864.62用于担保的定期存款或通知存款 2,418,991.59冻结资金 7,979,122.41 2,179,244.73政府、企业、银行三方监管账户 31,882,726.63
保函 5,102,904.25
定期存款 1,606,000,000.00 2,006,000,000.00合 计 3,979,413,424.06 4,377,645,437.28
财务报表附注第33页
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 404,697,818.35 279,986,737.19商业承兑汇票 30,460,515.02合 计 404,697,818.35 310,447,252.21应收票据期末较期初增加30.36%，主要原因为以承兑汇票结算货款增加所致。
2、质押的应收票据：无
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额：无
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,470,000,000.00 1,698,550,205.62商业承兑汇票 359,597,483.60合 计 3,470,000,000.00 2,058,147,689.225、期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
6、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 计提比金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 245,543,376.06 8.67 14,587,657.06 5.94 7,407,657.06 0.24 7,407,657.06 100.00应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,551,712,711.74 90.11 196,477,010.73 7.70 3,029,737,012.48 98.94 203,356,509.76 6.71应收账款
财务报表附注第34页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 计提比金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 34,396,487.40 1.22 34,396,487.40 100.00 25,213,875.39 0.82 25,213,875.39 100.00备的应收账款
合计 2,831,652,575.20 100.00 245,461,155.19 3,062,358,544.93 100.00 235,978,042.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例(%)
230,955,719.00 未计提
资产证券化归集 资产证券化归集，预计无坏账通化水泥收购前陈欠 7,407,657.06 7,407,657.06 100.00账龄较长，无法收回
李岩 7,180,000.00 7,180,000.00 100.00账龄较长，无法收回
245,543,376.06 14,587,657.06
合 计
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,371,986,184.36 68,599,309.25 5.00
1至2年 674,888,398.82 53,991,071.91 8.00
2至3年 382,628,607.42 38,262,860.74 10.00
3至4年 63,013,755.21 12,602,751.04 20.00
4至5年 32,884,325.95 9,865,297.79 30.00
5年以上 26,311,439.98 13,155,720.00 50.00
合计 2,551,712,711.74 196,477,010.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款共计34,396,487.40元，明细如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公主岭市尖山水泥有限责任 4,324,026.00 4,324,026.00 100 账龄较长，无法收回
财务报表附注第35页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公司
肖奕星 2,840,000.00 2,840,000.00 100 账龄较长，无法收回亚泰联合医药公司 2,448,000.00 2,448,000.00 100 账龄较长，无法收回通化钢铁股份有限公司 2,117,903.64 2,117,903.64 100 账龄较长，无法收回双鸭山矿业集团有限公司 1,476,088.92 1,476,088.92 100 账龄较长，无法收回沈阳鹤峰混凝土公司 1,419,462.60 1,419,462.60 100 账龄较长，无法收回沈阳日江实业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100 账龄较长，无法收回铁岭龙首商品混凝土有限公
1,074,648.57 1,074,648.57 100 账龄较长，无法收回司
铁岭大象商品混凝土产业有
1,025,097.37 1,025,097.37 100 账龄较长，无法收回限公司
调兵山市中琳实业有限责任
914,277.97 914,277.97 100 账龄较长，无法收回公司
辽宁金帝建工集团 898,220.53 898,220.53 100 账龄较长，无法收回辽宁省建材总公司 782,500.12 782,500.12 100 账龄较长，无法收回长春市南关区医院 764,709.06 764,709.06 100 账龄较长，无法收回沈阳天龙混凝土有限公司 640,558.90 640,558.90 100 账龄较长，无法收回双阳区人民法院 599,615.59 599,615.59 100 账龄较长，无法收回铁岭龙首商品混凝土产业有
579,758.25 579,758.25 100 账龄较长，无法收回限公司调兵山市万兴分公司
其他小额 11,091,619.88 11,091,619.88 100 账龄较长，无法收回合计 34,396,487.40 34,396,487.40
2、本报告期实际核销的应收账款情况：无
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
230,955,719.00 8.16
资产证券化归集
财务报表附注第36页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
213,492,980.20 7.54 11,991,753.76蓬莱市财政局
52,665,442.42 1.86 4,629,133.07哈尔滨市华夏水泥厂
50,825,569.55 1.79 2,541,278.48大庆油田水泥有限责任公司
50,053,864.21 1.77 4,678,035.15吉林省康诚商品混凝土有限公司
597,993,575.38 21.12 23,840,200.46合计
5、应收账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 715,700,818.68 62.49 463,418,647.66 42.801至2年 176,433,167.04 15.40 307,100,146.74 28.362至3年 172,754,495.04 15.08 117,471,286.39 10.853年以上 80,440,933.71 7.03 194,806,150.23 17.99合计 1,145,329,414.47 100.00 1,082,796,231.02 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项主要有：
公司预付长春市凯程投资有限公司期末余额 344,012,428.00元，账龄为：1年以内120,000,000.00，1至2年80,382,428.00元，2至3年为143,630,000.00元，该款项用于收购吉林市中圣房地产开发有限公司少数股东股权事宜。
2、预付款项金额前五名合计为641,708,610.70元，占预付款期末余额合计数的56.03%。
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
财务报表附注第37页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 比例 计提比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 99,240,260.66 12.36 150,833,693.35 8.40
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 686,218,716.66 85.49 87,632,889.87 12.77 1,622,427,887.79 90.31 195,986,276.16 12.08款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 17,262,564.41 2.15 12,067,820.13 69.91 23,207,991.75 1.29 11,345,134.06 48.88其他应收款
合计 802,721,541.73 100.00 99,700,710.00 1,796,469,572.89 100.00 207,331,410.22
其他应收款期末账面余额较期初减少55.32%，主要是由于公司及子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司收回以前年度应收款项所致。
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细如下:
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
辽宁公路水泥厂 33,200,000.00 未计提 收购中北水泥时收购款预留环境恢复治理保证金，预计铁岭市财政局专项资金 13,574,000.00 未计提
无坏账。
环境恢复治理保证金，预计双鸭山市国土资源局 10,785,000.00 未计提
无坏账。
环境恢复治理保证金，预计辽阳市非税收入管理局 10,731,952.00 未计提
无坏账。
隔日上交收入款 7,705,808.58 未计提 第二天即收回
本溪市国土资源局综合治理保 环境恢复治理保证金，预计 6,243,300.00 未计提
证金 无坏账。
双鸭山市宝山区煤炭安全生产 安全风险抵押金，预计无坏 6,000,000.00 未计提
管理局 账。
财务报表附注第38页
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2016年度
财务报表附注
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
环境恢复治理保证金，预计吉林省国土资源厅 5,806,749.99 未计提
无坏账。
环境恢复治理保证金，预计哈尔滨市阿城区国土资源局 5,193,450.00 未计提
无坏账。
合 计 99,240,260.57
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 243,645,930.49 12,182,296.54 5.00
1至2年 156,427,202.83 12,514,176.22 8.00
2至3年 144,117,644.58 14,411,764.47 10.00
3至4年 65,528,551.87 13,105,710.37 20.00
4至5年 14,153,755.97 4,246,126.79 30.00
5年以上 62,345,630.92 31,172,815.48 50.00
合计 686,218,716.66 87,632,889.87
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款明细如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
沈阳蒲河新城土地储备交易中心 3,000,000.00 未计提 土地保证金，预计无坏账。
远航汽车发送站 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 长期挂账、预计无法收回吉林亚泰万联医药有限公司 1,640,000.00 1,640,000.00 100.00 长期挂账、预计无法收回长春市热力（集团）有限责任公司 1,204,863.20 1,204,863.20 100.00 长期挂账、预计无法收回热费入网 960,000.00 960,000.00 100.00 长期挂账、预计无法收回中吉建筑装璜公司 800,000.00 800,000.00 100.00 长期挂账、预计无法收回北京菜市口百货股份有限公司 952,277.22 952,277.22 100.00 长期挂账、预计无法收回辽宁公路水泥厂 957,544.61 957,544.61 100.00 长期挂账、预计无法收回王福祥 909,975.35 909,975.35 100.00 预计无法收回
其他小额 4,837,904.03 2,643,159.75
合计 17,262,564.41 12,067,820.13
财务报表附注第39页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、本报告期实际核销的其他应收款情况：无
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额吉林市丰满区财政局 往来款 110,905,900.00 1-4年 13.82 46,181,180.00长春奇朔红酒坊有限公司 往来款 68,318,760.68 1-4年 8.51 2,640,490.00天津富昌荣商贸有限公司 往来款 50,000,000.00 1-2年 6.23 4,000,000.00西安恒生清洁能源发展有限
往来款 47,000,000.00 2-3年 5.86 4,700,000.00公司
辽宁公路水泥厂 往来款 34,287,273.981年以上 4.27 968,447.37合 计 310,511,934.66 38.69 58,490,117.375、其他应收款期末余额中无与关联方往来。
6、应收政府补助：
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 收取时间名称
哈尔滨市失业保险基金管理中心 稳岗补贴 1,267,863.00 1年以内
合 计 1,267,863.00
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 991,770,964.02 275,650.29 991,495,313.73 863,350,057.53 468,089.91 862,881,967.62周转材料 46,798,740.48 46,798,740.48 44,973,194.74 44,973,194.74委托加工物资 1,798,955.50 1,798,955.50在产品 417,969,121.84 417,969,121.84 484,804,322.04 484,804,322.04
财务报表附注第40页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 629,469,708.40 1,482,569.56 627,987,138.84 656,483,044.21 3,507,080.92 652,975,963.29发出商品 5,076,361.21 5,076,361.21 3,102,452.27 3,102,452.27开发成本 4,123,533,369.86 4,123,533,369.86 4,995,230,526.26 4,995,230,526.26开发产品 1,915,446,745.14 11,868,765.57 1,903,577,979.57 1,970,175,161.94 50,625,807.66 1,919,549,354.28委托代销商品 72,531,123.30 72,531,123.30 2,906,160.66 2,906,160.66合计 8,202,596,134.25 13,626,985.42 8,188,969,148.83 9,022,823,875.15 54,600,978.49 8,968,222,896.66其中房地产行业存货分类情况如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,063,791.45 2,063,791.45 1,873,098.29 1,873,098.29库存商品 1,041,921.51 1,041,921.51 1,022,125.79 1,022,125.79开发产品 1,915,446,745.14 11,868,765.57 1,903,577,979.57 1,970,175,161.94 50,625,807.66 1,919,549,354.28开发成本 4,123,533,369.86 4,123,533,369.86 4,995,230,526.26 4,995,230,526.26合计 6,042,085,827.96 11,868,765.57 6,030,217,062.39 6,968,300,912.28 50,625,807.66 6,917,675,104.62（1）开发成本：
项目名称 开工时间预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额松原亚泰澜熙郡 2009.07 2016.06 1,486,600,000.00 62,386,050.08沈阳亚泰城 2011.05 2020.12 7,326,530,000.00 1,256,378,725.30 1,320,524,758.71天津亚泰津澜庭院 2012.08 2016.05 1,659,810,000.00 347,641,622.98长春亚泰兰海公馆 2010.08 2017/7/1 486,400,000.00 267,903,773.82 230,773,372.95蓬莱亚泰兰海公馆 2012.03 2016.12 2,843,562,190.00 73,911,517.51 69,791,427.11海南兰海项目 2011.04 2017.12 2,700,000,000.00 54,414,199.00天津亚泰澜公馆 2012.06 2017.06 1,900,000,000.00 307,844,757.31 618,600,156.53南京亚泰梧桐世家 2011.12 2017.12 1,832,820,000.00 339,206,848.94 405,452,706.47长春亚泰山语湖 2008.08 2019.10 1,772,670,731.89 602,565,183.63 437,633,640.44海南亚泰温泉海岸二期 2010.07 2017.12 657,330,000.00 101,984,349.93 80,216,553.86吉林亚泰凇山湖 2013.07 2017.12 4,176,510,000.00 209,150,885.45 340,831,500.80南京亚泰山语湖花园 2015.03 2017.12 745,110,000.00 223,597,056.11 387,519,679.79
财务报表附注第41页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目名称 开工时间预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额长春亚泰华府 2016.03 2019.06 1,772,670,000.00 738,241,207.66 639,444,857.54体育文化中心项目 2017.05 2018.04 600,000,000.00 2,749,064.20
合计 4,123,533,369.86 4,995,230,526.26（2）开发产品：
竣工时间
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额（年）
长春亚泰广场 2001 4,834,206.02 4,579,517.36 254,688.66长春亚泰杏花苑 2003 72,505,714.75 1,363,845.26 71,141,869.49长春亚泰豪苑 2004 19,279,587.57 429,050.58 18,850,536.99长春收购回迁房 2003 1,095,883.57 673,831.36 422,052.21长春亚泰富苑 2006 4,865,556.39 4,865,556.39长春亚泰樱花苑 2009 2,544,753.54 585,278.62 1,959,474.92长春亚泰桂花苑 2010 19,516,464.53 10,888,152.75 8,628,311.78长春亚泰桃花苑 2003 1,729,258.00 1,729,258.00
长春亚泰梧桐公馆 2013 197,090,076.02 1,690,702.78 52,707,915.00 146,072,863.80松原亚泰澜熙郡 2016 159,941,890.04 74,833,352.08 53,469,808.01 181,305,434.11南京亚泰先锋青年公寓 2010 31,688,538.68 87,379.14 31,601,159.54南京亚泰梧桐世家 2017 144,875,729.46 149,527,742.47 285,170,900.40 9,232,571.53天津亚泰澜公馆 2017 73,644,897.94 464,976,412.12 479,279,275.31 59,342,034.75蓬莱亚泰兰海公馆 2016 99,578,213.21 4,948,486.34 94,629,726.87沈阳亚泰城 2020 779,568,733.48 364,195,807.38 320,359,142.00 823,405,398.86海南亚泰温泉海岸一期 2016 69,671,310.08 4,928,328.50 25,286,327.19 49,313,311.39天津亚泰津澜庭院 2017 287,744,348.66 427,151,420.38 438,442,261.69 276,453,507.35吉林亚泰凇山湖 2017 289,032,450.24 190,455,280.38 98,577,169.86南京亚泰山语湖花园 2016 433,904,980.18 394,513,903.54 39,391,076.64合计 1,970,175,161.94 2,210,241,196.13 2,264,969,612.93 1,915,446,745.142、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 468,089.91 192,439.62 275,650.29
财务报表附注第42页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,507,080.92 1,457,837.29 3,482,348.65 1,482,569.56开发产品 50,625,807.66 -1,766,667.41 36,990,374.68 11,868,765.57合计 54,600,978.49 -308,830.12 40,665,162.95 13,626,985.423、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例(%)由于库存时间较长和产成品
库存商品已销售，将相应
库存商品 市场售价等原因造成账面成 0.55
的存货跌价准备转销
本高于产成品可变现净值
开发产品 售价上升 已经出售 1.93
原材料 长期积压 生产领用 0.02
4、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资本化存货项目名称 年初余额 本期增加 本期转入 其他 期末余额 金额的资本化率存货额 减少 (%)
长春亚泰山语湖 28,285,043.00 10,982,640.07 39,267,683.07 4.35
松原亚泰澜熙郡 5,910,529.73 5,910,529.73
天津亚泰津澜 64,837,723.52 64,837,723.52
沈阳亚泰城 134,848,697.32 51,881,691.55 32,739,374.71 153,991,014.16 4.35
南京亚泰梧桐世家 38,905,629.73 13,367,177.78 52,272,807.51 4.35
海南亚泰温泉海岸 6,609,572.11 6,609,572.11
天津亚泰澜公馆 28,129,090.40 5,288,700.00 33,417,790.40 4.35
蓬莱亚泰兰海公馆 3,898,575.08 976,470.00 4,875,045.08 4.35
长春亚泰兰海公馆 32,804,277.29 9,489,320.02 42,293,597.31 4.35
合计 344,229,138.18 91,985,999.42 32,739,374.71 403,475,762.89
(七) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
财务报表附注第43页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
蓬莱沙河西片区土地一级整理项目支出※1 336,745,075.78 472,037,443.94海南三亚崖州湾渔港项目支出※2 879,031,815.30 850,962,291.00莲花山土地整理项目支出※3 1,784,293,962.16 1,612,751,013.03清欠土地使用权 5,156,093.28 10,312,186.56天津泉洲水城项目土地一级整理项目支出※4 4,089,337,107.47 3,759,165,550.51清欠房产 73,598,448.72 42,627,667.64待抵扣进项税 145,262,372.46 95,877,063.74预缴税金 165,594,480.14 148,865,282.86合 计 7,479,019,355.31 6,992,598,499.28※1、根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与蓬莱市人民政府签订的《蓬莱市沙河西片区土地整理项目合作协议书》而发生的蓬莱沙河西片区土地整理项目支出。
※2、根据公司之子公司三亚六道湾发展有限公司与三亚市人民政府签订的《三亚市港门渔港开发建设合同书》而发生的港门渔港子项目人工岛项目的后续建设支出。
※3、根据公司之子公司吉林亚泰莲花山投资管理有限公司与长春莲花山生态旅游度假区管委会签订的《亚泰莲花山国际生态旅游度假项目开发协议书》及《补充协议》而发生的莲花山旅游度假区土地整理项目支出。
※4、根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与天津市武清区土地整理中心签订的《天津市武清区黄庄片区土地一级开发整理协议书》及《补充协议》而发生的天津泉洲水城项目土地整理支出。
(八) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对联营企业
7,405,172,619.86 7,405,172,619.86 5,834,786,738.90 5,834,786,738.90投资
合计 7,405,172,619.86 7,405,172,619.86 5,834,786,738.90 5,834,786,738.90
财务报表附注第44页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2015年度
财务报表附注
对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合收益 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 其他 减值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 调整 股利或利润
东北证券股份有限公司 3,653,129,003.71 1,091,368,693.20 402,872,793.69 -15,662,496.44 -24,695,968.97 -144,233,748.80 4,962,778,276.39
北京预制建筑工程研究院有限公司 4,087,572.90 -82,358.05 4,005,214.85
吉林银行股份有限公司 1,937,401,107.16 288,444,700.62 -90,434,847.73 -38,297,493.54 2,097,113,466.51
铁岭县新岗采石有限公司 1,041,678.45 -22,099.54 1,019,578.91
辽宁矿渣微粉有限责任公司 56,757,708.59 -5,289,306.83 51,468,401.76
齐齐哈尔克山永固水泥制品有限公
4,930,761.74 -63,952.29 4,866,809.45
司
黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有
38,701,775.62 685,543.16 39,387,318.78
限公司
齐齐哈尔克山北疆商品混凝土有限
5,630,783.84 -51,374.75 5,579,409.09
公司
靖宇亚泰泉润建材有限公司 43,424,710.55 -2,624,463.32 40,800,247.23
海林亚泰三艺新型建材有限公司 45,975,636.34 -709,201.27 45,266,435.07
齐齐哈尔鸿谊建材有限公司 42,106,300.00 -631,642.51 41,474,657.49
吉林省互联网传媒股份有限公司 43,706,000.00 9,594,000.00 428,629.14 7,295.46 53,735,924.60
吉林亚泰体育文化发展股份有限公
11,500,000.00 -562,720.34 10,937,279.66
司
大庆聚谊建材有限公司 46,739,600.00 0.07 46,739,600.07
合计 5,834,786,738.90 1,201,308,593.20 6 8 2 , 3 9 4 ,5 47.78 -106,097,344.17 -24,688,673.51 -182,531,242.34 7 ,4 0 5,172,619.86
财务报表附注第45页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1、经 2015年第二次临时股东大会决议批准，公司以现金全额认购被投资方东北证券股份有限公司 2015年度配股的可配售股份，配股价格为9.08元/股，2016年公司认购东北证券股份有限公司的配股股份为120,194,790股，2016年4月11日公司支付配股认购价款为1,091,368,693.20元，配股认购后公司持有东北证券股份有限公司721,168,744股，其中流通A股471,194,191股，限售股249,974,553股（解除限售日期2017年9月3日）,合计占总股本的30.81%。公司已将所持东北证券股份有限公司720,973,954股用于向银行质押借款。具体明细如下：股东名称 冻结股数 股份性质 质权人名称 冻结日期 解冻日期吉林亚泰(集团)股份有限公司 20,000,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 2014-4-15 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 100,000,000 首发后机构类限售股 中国工商银行股份有限公司长春二道支行 2016-3-29 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 22,000,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 2016-4-21 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 184,337,575 无限售流通股 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 2016-4-27 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 133,662,425 首发后机构类限售股 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 2016-4-27 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 22,500,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司长春分行 2016-5-11 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 31,000,000 无限售流通股 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 2016-7-13 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 35,600,000 无限售流通股 吉林公主岭农村商业银行股份有限公司 2016-8-8 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 20,061,826 无限售流通股 吉林公主岭农村商业银行股份有限公司 2016-9-21 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 16,312,128 首发后机构类限售股 吉林公主岭农村商业银行股份有限公司 2016-9-21 至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 67,500,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司长春分行 2016-10-11至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 9,000,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 2016-12-20至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 9,000,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 2016-12-20至办理解冻手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司 50,000,000 无限售流通股 江海证券有限公司 2016-12-22至办理解冻手续日合计 720,973,954
财务报表附注第46页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、经公司2016年第十七次临时董事会及公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司2016年第8号董事会非会议审议通过，依据中科华评报字（2016）第202号资产评估报告，由吉林亚泰集团建材投资有限公司之子公司亚泰集团安达水泥有限公司以现金出资人民币4,673.96万元与大庆鸿固水泥制造有限公司以固定资产及无形资产出资人民币 8,680.21万元共同建立和经营大庆聚谊建材有限公司。该公司设立后公司之子公司亚泰集团安达水泥有限公司持有其35%的股权。2016年12月27日公司之子公司亚泰集团安达水泥有限公司已经出资完毕，截止2016年12月31日已经完成工商登记。
3、经公司2015年第十届第六次董事会决议审议通过，公司以现金出资人民币5,330.00万元与吉视传媒股份有限公司、吉林出版集团股份有限公司、吉林新闻网站、吉林日报报业集团、吉林人民广播电台、吉林电视台、长影集团有限责任公司共八家公司共同发起成立吉林省互联网传媒股份有限公司，注册资本为人民币17,000.00万元，该公司设立后公司持有其31.35%的股权，为该公司第二大股东。2015年12月28日该公司完成工商登记。根据吉林省互联网传媒股份有限公司之公司章程规定，2015年公司已经支付股权投资款4,370.6万元；2016年6月28日公司支付剩余股权投资款959.4万元。截止2016年12月31日，公司已经出资完毕。
4、经公司2015年第十一次临时董事会决议审议通过，按照发起人协议和公司章程的规定，公司以现金出资人民币1,150.00万元与龙口聚源投资合伙企业、吉林顺势投资有限公司、北京京基成功体育管理有限公司、龙口南山投资有限公司共计五家公司共同发起设立吉林亚泰体育文化发展股份有限公司，该公司成立后，公司持有其23%的股权，为该公司第二大股东，2015年12月28日该公司完成工商登记。2016年6月28日公司支付股权认购款1,150万元。截止2016年12月31日，公司已经出资完毕。
5、经公司2016年第十七次临时董事会及公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司2016年第8号董事会批准，依据中科华评报字（2016）第201号资产评估报告，由吉林亚泰集团建材投资有限公司以现金出资人民币4,210.63万元与齐齐哈尔鸿固水泥制造有限公司以固定资产及无形资产出资人民币 9,824.81万元共同建立和经营齐齐哈尔鸿谊建材有限公司。该公司设立后公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司持有其30%的股权。2016年12月28日公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司已经出资完毕，截止2016年12月31日已经完成工商登记。
财务报表附注第47页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 非生产设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 11,262,082,885.51 6,500,604,672.10 745,718,865.70 482,633,878.15 18,991,040,301.46（2）本期增加金额 349,613,895.69 208,718,678.83 10,452,408.61 16,995,732.65 585,780,715.78—购置 33,901,076.97 40,248,703.21 954,577.33 16,559,847.39 91,664,204.90—在建工程转入 249,987,457.30 104,942,224.30 112,307.54 355,041,989.14—企业合并增加 265,134.53 2,000.00 267,134.53—其他增加 65,725,361.42 63,262,616.79 9,497,831.28 321,577.72 138,807,387.21（3）本期减少金额 101,866,048.02 102,254,475.31 83,251,256.73 38,697,717.21 326,069,497.27—处置或报废 71,218,084.13 16,634,978.13 11,250,742.11 454,644.35 99,558,448.72—其他减少 30,647,963.89 85,619,497.18 72,000,514.62 38,243,072.86 226,511,048.55（4）期末余额 11,509,830,733.18 6,607,068,875.62 672,920,017.58 460,931,893.59 19,250,751,519.972．累计折旧
（1）年初余额 2,454,455,910.59 2,956,832,676.10 416,754,318.64 310,257,907.16 6,138,300,812.49（2）本期增加金额 367,031,528.40 417,734,426.89 56,899,497.47 25,140,630.16 866,806,082.92—计提 313,082,961.52 414,607,077.88 56,825,598.95 25,133,791.15 809,649,429.50—合并增加 53,948,566.88 3,127,349.01 73,898.52 6,839.01 57,156,653.42（3）本期减少金额 32,066,999.08 55,780,364.96 26,547,248.93 21,795,798.97 136,190,411.94—处置或报废 30,556,988.89 11,081,180.02 12,162,334.74 649,055.25 54,449,558.90—其他减少 1,510,010.19 44,699,184.94 14,384,914.19 21,146,743.72 81,740,853.04（4）期末余额 2,789,420,439.91 3,318,786,738.03 447,106,567.18 313,602,738.35 6,868,916,483.473．减值准备
（1）年初余额 7,615,661.06 7,673,154.35 2,271,720.61 1,282,674.47 18,843,210.49（2）本期增加金额 44,585.94 1,311.00 45,896.94—计提 44,585.94 1,311.00 45,896.94—合并增加
（3）本期减少金额 3,681,385.92 3,681,385.92—处置或报废 757,681.17 757,681.17—其他减少 2,923,704.75 2,923,704.75（4）期末余额 7,660,247.00 3,991,768.43 2,271,720.61 1,283,985.47 15,207,721.51
财务报表附注第48页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 非生产设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,712,750,046.27 3,284,290,369.16 223,541,729.79 146,045,169.77 12,366,627,314.99（2）年初账面价值 8,800,011,313.86 3,536,098,841.65 326,692,826.45 171,093,296.52 12,833,896,278.48期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为814,606,052.36元。
2、期末暂时闲置的固定资产:无
3、通过融资租赁租入的固定资产：无
4、通过经营租赁租出的固定资产：无
5、期末持有待售的固定资产：无
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况：
公司期末固定资产中有账面净值为35,424.15万元的房屋产权证尚未办理。
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值窑头窑尾电收尘改造项目 21,691,912.25 21,691,912.25吉林大药房医药产业园项目 36,182,933.36 36,182,933.36 3,780,499.49 3,780,499.49俱乐部游泳馆改造工程 8,578,175.78 8,578,175.78石灰石矿山勘探项目 6,432,791.25 6,432,791.25铁岭石灰石项目生产线 6,271,010.61 6,271,010.61 5,769,833.29 5,769,833.29五指山旅业景区大门 5,421,906.80 5,421,906.80哈尔滨商品楼 3,431,295.00 3,431,295.00 3,431,295.00 3,431,295.00
铁岭原材料储棚改造项目 4,259,318.98 4,259,318.98建材制品45万立方米预拌混
凝土生产线建设项目 11,104,635.32 11,104,635.32 10,685,949.51 10,685,949.51亚泰生物医药产业园 16,751,471.35 16,751,471.35 4,823,694.96 4,823,694.96
财务报表附注第49页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值富山水泥矿山工程 7,173,359.74 7,173,359.74 5,128,671.33 5,128,671.33俱乐部温泉水先期利用项目 7,785,879.08 7,785,879.08医药投资公司产业园项目 15,515,906.25 15,515,906.25 10,101,855.46 10,101,855.46亚泰水泥矿山破碎系统挪建
技术改造工程 11,680,408.67 11,680,408.67 7,155,212.08 7,155,212.08明星制药医药产业园项目 43,621,056.56 43,621,056.56 28,474,779.63 28,474,779.63亚龙湾酒店工程 9,382,950.76 9,382,950.76 8,941,705.37 8,941,705.37海南温泉酒店迎宾楼改造项
目 11,499,192.50 11,499,192.50 4,300,000.00 4,300,000.00日产4000吨新型干法水泥熟
料技术改造工程 35,236,184.36 35,236,184.36 31,822,174.13 31,822,174.13红星采石年产100万立碎石生
产线 59,992,502.60 59,992,502.60 28,184,521.60 28,184,521.60年产10000环地铁管片建设项
目 42,836,408.01 42,836,408.01新明矿矿山改造 29,596,492.14 29,596,492.14 29,596,492.14 29,596,492.14哈建材工业园建设项目 80,890,613.73 80,890,613.73 89,192,845.84 89,192,845.84富山80万吨水泥生产线 11,129,640.33 11,129,640.33哈水 4000吨熟料生产线(二
期) 94,137,800.54 94,137,800.54亚泰建材园项目 69,215,932.43 69,215,932.43 122,389,068.92 122,389,068.92亚泰制药医药产业园项目 16,879,858.35 16,879,858.35
井项工程 24,687,457.63 24,687,457.63
矿山西部扩邦 11,753,500.42 11,753,500.42
上未采区石灰石矿建设项目 3,245,924.33 3,245,924.33
供热系统污染防治改造 3,817,542.88 3,817,542.88
预置构件建设项目 5,901,882.41 1,302,478.05 4,599,404.36
其他零星项目 2,312,013.43 2,312,013.43 4,158,921.79 4,158,921.79合计 516,144,124.83 4,733,773.05 511,410,351.78 600,211,353.56 3,431,295.00 596,780,058.56
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2、重大在建工程项目变动情况
转入固定 工程投入占 工程 利息资本化其中：本期利息本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 资金来源 期末余额资产 预算比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化率
日产4000吨新型干法水
433,620,000.00 31,822,174.13 3,414,010.23 8.13% 30% 35,236,184.36泥熟料技术改造工程
产业借款及 1,348,961,900.00 122,389,068.92 58,173,605.01 111,346,741.50 14% 39.76% 1,350,286.23 1,350,286.23 69,215,932.43亚泰建材园项目 企业自筹窑头窑尾电收尘改造项
57,238,300.00 21,691,912.25 27,810,984.81 49,502,897.06 86.49 已完工 1,559,132.37 889,352.19 4.35% 自筹目
124,696,800.00 89,192,845.84 9,637,767.89 17,940,000.00 79% 部分完工 自筹 80,890,613.73哈建材产业园建设项目
年产10000环地铁管片
43,402,200.00 42,836,408.01 9,056,161.14 45,569,750.59 6,322,818.56 120% 已完工 自筹建设项目
112,130,000.00 11,129,640.33 5,041,959.22 16,171,599.55 100% 已完工 2,794,848.32 总部借款富山80万吨水泥生产线
哈水4000吨熟料生产线
644,100,000.00 94,137,800.54 1,653,558.45 95,791,358.99 14.87% 已完工 21,306,986.35 自筹(二期)
明星制药医药产业园项
464,130,000.00 28,474,779.63 15,146,276.93 18% 15% 3,258,720.21 自筹 43,621,056.56目
吉林大药房医药产业园
369,658,600.00 3,780,499.49 32,402,433.87 9.79% 部分完工 488,000.00 488,000.00 自筹 36,182,933.36项目
红星采石年产100万立
62,776,300.00 28,184,521.60 31,807,981.00 96% 部分完工 自筹 59,992,502.60碎石生产线
3,660,714,100.00 473,639,650.74 194,144,738.55 224,975,606.19 117,669,560.06 30,757,973.48 2,727,638.42 325,139,223.04合计
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3、在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额哈尔滨商品楼 3,431,295.00 3,431,295.00亚泰（大连）预制建筑
1,302,478.05 1,302,478.05制品有限公司
合计 3,431,295.00 1,302,478.05 4,733,773.05
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
磐石乙丙66土地 非专利 药品电子监 石灰石矿山采
项目 电脑软件 专利权 煤炭采矿权房屋使用权 探矿权 大线路 景区使用权千伏供电线-- 合计使用权 技术 管码系统 矿权
输变电线路1．账面原值
（1）年初余额 1,997,488,511.14 22,700,077.25 33,309,460.46 190,240,798.42 15,800.00 591,281,650.00 5,025,162.33 5,350,000.00 750,262,229.42 12,426,855.05 13,267,800.00 3,621,368,344.07（2）本期增加金额 144,714,249.17 5,087,244.26 2,056,596.78 1,277,393.34 51,859,667.82 204,995,151.37—购置 14,631,375.47 5,087,244.26 85,000.00 1,065,066.01 20,868,685.74—研发 1,971,596.78 1,971,596.78—企业合并增加 18,256,396.17 18,256,396.17—其他增加 111,826,477.53 212,327.33 51,859,667.82 163,898,472.68（3）本期减少金额 28,368,328.28 146,034.00 28,514,362.28—其他减少 28,368,328.28 146,034.00 28,514,362.28（4）期末余额 2,113,834,432.03 27,641,287.51 35,366,057.24 190,240,798.42 15,800.00 591,281,650.00 5,025,162.33 5,350,000.00 751,539,622.76 12,426,855.05 51,859,667.82 13,267,800.00 3,797,849,133.162．累计摊销
（1）年初余额 274,153,310.28 12,566,681.29 5,149,097.91 41,142,296.00 5,266.80 98,245,497.75 1,905,675.95 840,909.05 133,083,606.64 12,426,855.05 13,267,800.00 592,786,996.72（2）本期增加金额 49,047,658.27 1,152,166.81 4,020,936.72 16,929,860.77 1,580.04 29,243,254.93 111,670.32 4,227,272.90 26,756,219.09 1,275,559.06 132,766,178.91—计提 47,893,019.50 1,152,166.81 4,020,936.72 16,929,860.77 1,580.04 29,243,254.93 111,670.32 4,227,272.90 26,756,219.09 1,275,559.06 131,611,540.14—企业合并增加 1,154,638.77 1,154,638.77（3）本期减少金额 2,198,497.08 130,662.00 2,329,159.08财务报表附注第53页
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磐石乙丙66土地 非专利 药品电子监 石灰石矿山采
项目 电脑软件 专利权 煤炭采矿权房屋使用权 探矿权 大线路 景区使用权千伏供电线-- 合计使用权 技术 管码系统 矿权
输变电线路—其他减少 2,198,497.08 130,662.00 2,329,159.08（4）期末余额 321,002,471.47 13,588,186.10 9,170,034.63 58,072,156.77 6,846.84 127,488,752.68 2,017,346.27 5,068,181.95 159,839,825.73 12,426,855.05 1,275,559.06 13,267,800.00 723,224,016.553．减值准备
（1）年初余额 20,477,800.00 20,477,800.00（2）本期增加金额
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 20,477,800.00 20,477,800.004．账面价值
（1）期末账面价值 1,792,831,960.56 14,053,101.41 26,196,022.61 132,168,641.65 8,953.16 463,792,897.32 3,007,816.06 281,818.05 571,221,997.03 50,584,108.76 3,054,147,316.61（2）年初账面价值 1,723,335,200.86 10,133,395.96 28,160,362.55 149,098,502.42 10,533.20 493,036,152.25 3,119,486.38 4,509,090.95 596,700,822.78 3,008,103,547.352、本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：无
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(十二)开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末研发进度项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 (%)亚泰生物冻干狂苗项目 2,302,743.54 1,223,040.45 3,525,783.99 75亚泰生物出血热项目 9,677,797.55 635,968.47 10,313,766.02 80亚泰生物重组人血白蛋白 644,788.56 644,788.56
亚泰明星药品提升项目 10,784,675.93 3,043,631.62 1,971,596.78 58,146.68 11,798,564.09
亚泰制药研发项目 39,995,440.00 2,875,989.48 2,875,989.48 39,995,440.00
江苏威凯尔维卡格雷项目 612,328.80 16,530,459.17 2,641,024.73 14,501,763.24
亚泰生物狂苗技改项目 871,781.77 14,781,793.86 14,781,793.86 871,781.77 80亚泰生物流感研发支出 10,491,533.78 7,931,361.21 2,560,172.57
其他项目 9,896,601.30 9,896,601.30
合计 64,244,767.59 60,123,806.69 1,971,596.78 38,184,917.26 84,212,060.24
※1、开发支出期末较期初增加31.08%，主要是由于本期公司之子公司江苏威凯尔医药科技有限公司的维卡格雷项目增加投入所致。
※2、亚泰明星药品提升项目为公司之子公司吉林亚泰明星制药有限公司经国家食品药品监督管理总局批准，获得的亚泰康派牌佳佳钙咀嚼片（儿童型）、亚泰康派牌乐尔钙咀嚼片（成人型）及亚泰康派牌蛋白粉三种保健药品专利权。
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(十三)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额吉林大药房药业股份有限公司 4,505,964.95 4,505,964.95长春龙达宾馆有限公司 9,973,623.22 9,973,623.22亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 37,866,963.25 37,866,963.25亚泰集团通化水泥股份有限公司 10,644,587.09 10,644,587.09亚泰集团伊通水泥有限公司 194,319,860.74 194,319,860.74亚泰集团铁岭水泥有限公司 343,671,113.58 343,671,113.58亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司 56,612,107.36 56,612,107.36长春市政建设(集团)房地产开发有限公司 3,605,853.59 3,605,853.59海南亚泰兰海投资集团有限公司 18,161,604.25 18,161,604.25海南亚泰温泉酒店有限公司 12,765,975.53 12,765,975.53吉林亚泰生物药业股份有限公司 22,443,406.29 22,443,406.29吉林省浩泰生物制品经销有限公司 220,000.00 220,000.00科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业有限公司 19,926,565.70 19,926,565.70兰海泉洲水城（天津）发展有限公司 553,281,640.68 553,281,640.68吉林市中圣房地产开发有限公司 780,411.17 780,411.17吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司 221,684,560.02 221,684,560.02辽宁交通水泥有限责任公司 147,167,509.93 147,167,509.93亚泰集团沈阳矿业有限公司 727,901.16 727,901.16吉林龙鑫药业有限公司 22,653,530.02 22,653,530.02亚泰（大连）预制建筑制品有限公司 203,637.76 203,637.76合 计 1,681,013,178.53 203,637.76 1,681,216,816.292、商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额长春市政建设(集团)房地产开发有限公司 3,605,853.59 3,605,853.59海南亚泰兰海投资集团有限公司 18,161,604.25 18,161,604.25吉林省浩泰生物制品经销有限公司 220,000.00 220,000.00兰海泉洲水城（天津）发展有限公司 175,308,441.65 175,308,441.65亚泰集团沈阳矿业有限公司 727,901.16 727,901.16
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被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司 51,043,782.13 51,043,782.13吉林市中圣房地产开发有限公司 780,411.17 780,411.17吉林亚泰生物药业股份有限公司 22,443,406.29 22,443,406.29合计 249,847,993.95 22,443,406.29 272,291,400.24(十四)长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因租入固定资产改良支
45,286,874.34 10,211,734.27 9,385,865.97 46,112,742.64
出
装修费 17,129,005.87 14,972,917.46 5,421,014.00 26,680,909.33
土地租金 6,749,838.09 637,780.08 6,112,058.01
铁路过轨费 1,047,222.12 966,666.72 80,555.40
矿山剥离费 73,559,044.52 26,644,314.74 6,759,199.03 93,444,160.23
融资顾问费 1,382,500.03 1,382,500.03
石灰石矿耕地占用费 580,164.46 316,453.32 263,711.14
财产保险 308,138.10 610,321.41 631,608.43 286,851.08
土地动迁费 3,142,518.39 75,120.00 3,067,398.39
林地补偿款 19,935,215.47 622,975.44 19,312,240.03
狂苗技改车间技改项
2,161,302.99 183,940.68 1,977,362.31
目
石灰石矿山勘探费 11,784,923.23 36,599.14 11,748,324.09
现代农业产业园项目 39,643,221.47 861,809.16 38,781,412.31
其他零星项目 2,283,212.63 4,626,119.60 2,166,670.70 4,742,661.53
合计 173,565,037.01 108,493,552.18 29,448,202.70 252,610,386.49
长期待摊费用期末较期初增加45.54%，主要是由于天津都市农业产业园项目竣工由其他非流动资产转入所致。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
财务报表附注第57页
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项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 60,088,378.45 62,600,389.32合并抵销资产净值 76,652,099.82 72,223,493.86递延收益 39,970,039.70 40,800,528.21可抵扣亏损 147,983,659.28 97,404,063.37其他 26,472,953.07 15,155,099.31小 计 351,167,130.32 288,183,574.07递延所得税负债：
资产评估增值 2,191,517.87 1,566,620.90小 计 2,191,517.87 1,566,620.90（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 289,195,072.45 442,793,681.70可抵扣亏损 2,528,705,709.05 2,084,832,897.35合 计 2,817,900,781.50 2,527,626,579.05（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额 备注
2016 53,191,303.25
2017 265,525,599.42 279,929,443.51
2018 252,373,893.29 420,296,984.59
2019 485,435,942.45 681,236,624.64
2020 901,916,865.31 650,178,541.36
2021 623,453,408.58
合计 2,528,705,709.05 2,084,832,897.35
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
资产评估增值 8,766,071.48小 计 8,766,071.48资产减值准备 246,120,187.43
财务报表附注第58页
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项 目 金额
可抵扣亏损 595,630,478.51未确认内部销售利润 306,608,399.27递延收益 167,020,541.31其他 105,891,812.24小 计 1,421,271,418.76(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
五指山旅游项目※1 46,839,618.89天津都市农业产业园项目※2 39,643,221.47未结算工程及设备款※3 100,852,734.80 83,467,853.77建筑企业风险抵押金 60,000.00 60,000.00合 计 100,912,734.80 170,010,694.13※1、五指山旅游项目：系公司之子公司海南五指山旅业控股有限公司发生的五指山旅游区防火栈道等设施支出，本期竣工后结转固定资产。
※2、天津都市农业产业园项目：系公司之子公司天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司与天津市武清区黄庄街道办事处签订的《土地租用合同》的约定发生的以现代农业为主、兼顾都市休闲观光的综合型现代农业产业园区建设支出，本期竣工后结转长期待摊费用。
※3、未结算工程及设备款：系账龄超过一年的预付工程款、预付设备款。
(十七)短期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 400,000,000.00 490,000,000.00抵押借款 1,760,100,000.00 1,366,000,000.00保证借款 4,874,445,000.00 3,537,545,000.00信用借款 6,498,000,000.00 2,742,420,000.00票据贴现借款 5,030,000,000.00 4,711,700,000.00合 计 18,562,545,000.00 12,847,665,000.00短期借款期末较期初增加44.48%，主要原因为本期公司调整融资结构增加短期融资所致。
本期末无逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注第59页
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(十八)应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 717,000,000.00合 计 717,000,000.00本期末无已到期未支付的应付票据。
应付票据期末较期初减少100.00%，主要是由于银行承兑汇票到期兑付。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 1,365,783,346.33 1,499,370,161.891至2年 402,747,673.02 430,776,437.822至3年 318,681,408.58 109,730,962.423年以上 205,902,716.42 232,130,296.43合 计 2,293,115,144.35 2,272,007,858.562、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、应付账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未支付原因 账龄
中交第二航务工程局有限公司 77,923,745.00 暂未结算 1-3年辽宁金帝第一建筑工程有限公司 38,181,838.93 暂未结算 1-3年哈尔滨市阿城区国土资源局 30,000,000.00 暂未结算 1-2年江苏省苏中建设集团股份有限公司 24,206,179.06 暂未结算 1-3年长春建设集团股份有限公司 17,565,002.00 暂未结算 3-4年(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 1,005,898,731.65 812,367,379.661至2年 18,441,572.57 20,530,223.66
财务报表附注第60页
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项 目 期末余额 年初余额
2至3年 9,467,691.30 14,523,916.273年以上 27,717,280.07 22,857,650.54合 计 1,061,525,275.59 870,279,170.13其中，房地产项目预收款情况如下：
项目名称 年初余额 期末余额 预计竣工时间预售比例（%）长春亚泰桂花苑项目 9,626,908.07 6,584,615.43 已竣工 64.00
长春亚泰樱花苑项目 3,042,249.36 1,195,263.62 已竣工 38.00
长春亚泰广场项目 63,189.45 113,425.45 已竣工 100.00长春亚泰豪苑项目 4,644,321.21 4,444,321.21 已竣工 42.00
长春长春亚泰富苑项目 151,418.70 已竣工
长春亚泰杏花苑项目 4,606,494.13 4,378,085.96 已竣工 2.00
长春亚泰桃花苑项目 1,211,714.96 856,729.81 已竣工 100.00长春收购回迁房 1,999,074.00 已竣工
长春亚泰梧桐公馆项目 30,976,660.13 9,993,114.62 已竣工 11.00
松原亚泰澜熙郡项目 10,901,484.48 9,393,748.62 已竣工
沈阳亚泰城项目一期 97,371,490.00 7,254,162.29 已竣工 3.10
沈阳亚泰城项目二期 16,684,202.00 2019/12/1 9.84
南京亚泰梧桐世家项目 32,598,858.00 517,304.00 2018/12/1 61.00
天津亚泰澜公馆项目 73,419,325.00 17,654,610.43 2017/6/1 70.43
天津亚泰津澜庭院项目 70,757,603.00 9,967,108.06 已竣工
海南亚泰温泉海岸项目一期 1,786,990.00 52,770.00 已竣工 2.15
蓬莱亚泰兰海公馆项目 4,075,236.00 1,998,230.80 已竣工 2.57
长春亚泰华府项目 199,384,328.00 2019/9/1 75.00
吉林亚泰凇山湖项目 13,956,521.00 2019/10/31 11.07
沈阳亚泰城项目三期项目 7,784,598.00 2018/12/1 10.30
南京亚泰山语湖花园项目 79,683,955.00 2017/3/1 31.00
鼎盛国际 196,654.70 已竣工
吉盛小区 1,647,782.70 已竣工
合 计 346,926,961.19 394,047,587.00
财务报表附注第61页
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2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、预收账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 账龄
朝阳区博雅富豪自由大路口腔门诊部 4,066,960.00预收房款手续未办完 3年以上
长春莲花山生态发展有限公司 3,434,417.00暂未结算 3年以上
九台市农村信用合作联社 3,389,218.56预收房款手续未办完 3年以上
长春市朝阳区先施建材经销处 2,013,170.12暂未结算 3年以上
长春市二道区荣光街道办事处 1,000,000.00预收房款手续未办完 2-3年
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 151,126,949.08 1,257,883,146.59 1,201,143,184.66 207,866,911.01离职后福利-设定提
7,462,114.22 166,425,656.73 164,818,403.17 9,069,367.78存计划
合计 158,589,063.30 1,424,308,803.32 1,365,961,587.83 216,936,278.792、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津
92,724,951.59 1,000,510,977.06 950,321,694.52 142,914,234.13贴和补贴
（2）职工福利费 32,087.06 24,339,199.93 24,215,857.50 155,429.49（3）社会保险费 1,747,944.47 106,681,003.45 102,570,334.81 5,858,613.11其中：医疗保险费 -1,056,753.31 69,604,526.89 66,611,139.65 1,936,633.93工伤保险 1,025,415.36 13,674,235.20 13,567,056.04 1,132,594.52生育保险 -14,119.30 5,037,904.70 4,503,018.07 520,767.33补充保险 1,793,401.72 18,364,336.66 17,889,121.05 2,268,617.33（4）住房公积金 3,581,801.61 101,381,094.60 102,214,207.85 2,748,688.36（5）工会经费 17,320,339.93 18,236,202.32 15,355,526.24 20,201,016.01（6）职工教育经费 35,700,528.16 4,224,652.80 3,866,677.02 36,058,503.94
财务报表附注第62页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（7）职工补贴
（8）其他短期薪酬 19,296.26 2,510,016.43 2,598,886.72 -69,574.03合计 151,126,949.08 1,257,883,146.59 1,201,143,184.66 207,866,911.013、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 6,597,839.51 156,072,638.37 154,186,073.40 8,484,404.48失业保险费 397,034.18 8,151,211.46 8,282,408.13 265,837.51企业年金缴费 467,240.53 2,201,806.90 2,349,921.64 319,125.79合计 7,462,114.22 166,425,656.73 164,818,403.17 9,069,367.78应付职工薪酬期末较期初增加36.79%，主要是由于本期各子公司的绩效薪酬增加尚未支付所致。
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 82,389,890.19 19,605,503.89消费税 336,741.35 234,842.52营业税 951,423.60 19,773,794.26资源税 4,366,839.16 4,789,057.80城建税 4,135,698.28 3,543,711.46土地增值税 9,716,865.76 1,695,075.17土地使用税 6,003,095.83 4,341,148.45房产税 1,882,708.81 1,301,133.25企业所得税 113,321,412.63 86,892,709.36个人所得税 2,748,154.32 812,602.94印花税 697,869.15 510,485.68教育费附加 1,902,188.34 1,792,434.91地方教育费附加 1,287,308.14 1,237,807.63文化事业费 33,498.20 36.00防洪基金 2,150,803.14 1,788,961.92
财务报表附注第63页
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税费项目 期末余额 年初余额
价调基金 21,601,727.01 22,087,134.75水利基金 167,988.19 415,754.10矿产资源补偿费 1,964,510.99 5,192,941.52其他 88,437.56 58,167.56合 计 255,747,160.65 176,073,303.17应交税费期末较期初增加45.25%，主要是由于本期部分公司转亏为盈，导致应交所得税增加及营改增会计政策变更导致增值税增加所致。
(二十三)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
中期票据利息 79,777,404.11 89,342,653.34长、短期借款利息 3,350,355.84 14,918,511.40非公开定向债务融资工具利息 130,035,388.20 452,367,554.07合 计 213,163,148.15 556,628,718.81应付利息期末较期初减少61.70%，主要是由于本期非公开定向债务融资工具未到期额度大幅下降所致。
应付利息的说明：
1、中期票据利息余额系根据合同约定条件计提的未到付息期的中期票据利息。
2、长、短期借款利息余额系根据合同约定的条件计提的未到付息期的借款利息。
3、非公开定向债务融资工具利息余额系根据合同约定的条件计提的未到付息期的非公开定向债务融资工具利息。
(二十四)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 276,934,787.31 340,265,615.031至2年 118,464,291.18 127,088,922.142至3年 71,534,435.56 124,137,055.033年以上 286,246,036.91 263,998,026.89合 计 753,179,550.96 855,489,619.092、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、其他应付款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 期末余额 未偿还原因 账龄黑龙江省国土资源厅 64,682,100.00分期付款方式购买采矿权 3-5年
长春市跃进水泥厂破产管理人 26,219,730.20收购前员工破产补偿 1-2年
辽宁能源投资集团有限公司 20,013,649.69合同预留股权转让款 3年以上沈阳煤业（集团）有限责任公司 21,220,874.19合同预留股权转让款 3年以上吉林市中圣企业管理有限公司 16,951,475.45尚未结算 2-3年
(二十五)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,197,000,000.00 1,460,500,000.00一年内到期的应付债券 1,499,745,369.21 14,386,232,658.17一年内到期的长期应付款 185,860,238.89 157,011,020.00一年内到期的政府补助 8,743,952.70 9,653,049.04一年内到期的未实现融资租回损益 -16,498,072.31 -18,751,956.49一年内到期的管网建设费 10,514,917.28 11,298,470.99一年内到期的租赁费 90,000.00合 计 2,885,366,405.77 16,006,033,241.71一年内到期的非流动负债期末较期初减少81.97%，主要原因为一年内到期的应付债券减少所致。
(二十六)长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 4,700,490,000.00 870,000,000.00抵押借款 146,379,310.00 441,379,310.00保证借款 1,316,824,481.05 325,824,481.05信用借款 1,053,500,000.00 3,500,000.00合 计 7,217,193,791.05 1,640,703,791.05长期借款期末较期初增加339.88%，主要原因为本期公司调整融资结构，导致长期借款增加所致。
财务报表附注第65页
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(二十七)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额吉林亚泰（集团）股份有限公司2013年度第一期中期票据 896,254,627.38 893,554,627.38吉林亚泰（集团）股份有限公司 2015年度第一期非公开定向
999,833,333.37债务融资工具
吉林亚泰（集团）股份有限公司2015年度第一期中期票据 990,141,666.67 987,141,666.67吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016年度第一期公开发行公
988,071,232.91
司债券
国开发展基金有限公司投资款 46,000,000.00 46,000,000.00合计 2,920,467,526.96 2,926,529,627.42
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2、应付债券的增减变动：
期初调整至一年 期末调整至一年债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息折价摊销 本期偿还 期末余额内到期 内到期公司2011年度第
1,400,000,000.00 2011/11/25 5年 1,379,000,000.00 1,396,225,753.42 84,794,750.77 3,774,246.58 1,400,000,000.00
二期中期票据
公司2013年度第
900,000,000.00 2013/5/10 5年 886,500,000.00 893,554,627.38 50,580,000.00 2,700,000.00 896,254,627.38一期中期票据
公司2013年度第
一期非公开定向 1,000,000,000.00 2013/1/7 3年 991,000,000.00 999,963,213.91 4.04 36,786.09 1,000,000,000.00
债务融资工具
公司2013年度第
二期非公开定向 500,000,000.00 2013/1/31 3年 495,950,000.00 499,787,187.68 2,691,662.96 212,812.32 500,000,000.00
债务融资工具
公司2013年度第
三期非公开定向 500,000,000.00 2013/2/22 3年 495,950,000.00 499,674,687.68 5,383,329.96 325,312.32 500,000,000.00
债务融资工具
公司2013年度第
四期非公开定向 1,000,000,000.00 2013/3/6 3年 991,000,000.00 999,538,282.97 10,500,000.00 461,717.03 1,000,000,000.00
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公司2013年度第
六期非公开定向 1,500,000,000.00 2013/9/23 3年 1,493,250,000.00 1,498,554,278.76 78,947,917.00 1,445,721.24 1,500,000,000.00
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财务报表附注第67页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初调整至一年 期末调整至一年债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息折价摊销 本期偿还 期末余额内到期 内到期公司2014年度第
二期非公开定向 1,000,000,000.00 2014/4/22 2年 994,500,000.00 997,834,549.42 23,627,397.22 2,165,450.58 1,000,000,000.00
债务融资工具
公司2014年度第
五期非公开定向 500,000,000.00 2014/9/12 2年 497,000,000.00 498,811,112.15 26,897,260.31 1,188,887.85 500,000,000.00
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公司2014年度第
六期非公开定向 500,000,000.00 2014/12/5 2年 497,000,000.00 498,554,703.29 36,612,328.81 1,445,296.71 500,000,000.00
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公司2015年度第
一期非公开定向 1,000,000,000.00 2015/2/3 2年 995,000,000.00 999,833,333.37 77,000,000.04 2,916,665.47 3,000,000.00 999,749,998.84债务融资工具
公司2015年度第
1,000,000,000.00 2015/4/10 5年 985,000,000.00 987,141,666.67 66,900,000.00 3,000,000.00 990,141,666.67一期中期票据
公司2015年度第
二期超短期融资 1,500,000,000.00 2015/4/20 270天 1,495,500,000.00 1,499,700,000.00 3,300,718.62 300,000.00 1,500,000,000.00
券
公司2015年度第
三期超短期融资 1,000,000,000.00 2015/7/28 270天 997,750,000.00 999,000,000.00 15,409,836.07 1,000,000.00 1,000,000,000.00
券
财务报表附注第68页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初调整至一年 期末调整至一年债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息折价摊销 本期偿还 期末余额内到期 内到期公司2015年度第
四期超短期融资 1,500,000,000.00 2015/8/26 270天 1,496,625,000.00 1,498,500,000.00 30,457,650.28 1,500,000.00 1,500,000,000.00
券
公司2015年度第
五期超短期融资 1,500,000,000.00 2015/11/4 270天 1,495,500,000.00 1,501,000,000.00 38,444,467.21 3,500,000.00 1,504,500,000.00
券
公司2015年度第
六期超短期融资 1,000,000,000.00 2015/12/23 270天 999,000,000.00 999,088,888.89 10,079,272.40 911,111.11 1,000,000,000.00
券
公司2016年度第
一期超短期融资 1,000,000,000.00 2016/1/7 270天 997,000,000.00 997,000,000.00 36,885,245.90 3,000,000.00 1,000,000,000.00
券
公司2016年度第
二期超短期融资 500,000,000.00 2016/1/21 270天 499,250,000.00 499,250,000.00 19,180,327.87 750,000.00 500,000,000.00
券
公司2016年度第
三期超短期融资 1,000,000,000.00 2016/3/21 180天 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 25,643,835.62 1,000,000,000.00
券
财务报表附注第69页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初调整至一年 期末调整至一年债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息折价摊销 本期偿还 期末余额内到期 内到期公司2016年度第
四期超短期融资 500,000,000.00 2016/6/14 270天 499,625,000.00 499,625,000.00 15,068,493.15 370,370.37 499,995,370.37券
公司2016年度第
一期公开发行公 1,000,000,000.00 2016/4/5 5年 986,000,000.00 986,000,000.00 44,383,561.64 2,071,232.91 988,071,232.91司债券
国开发展基金有
46,000,000.00 2015/12/04 14年 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00限公司
合计 21,346,000,000.00 21,213,400,000.00 14,386,232,658.17 2,926,529,627.42 3,981,875,000.00 702,788,059.87 33,075,610.58 16,907,500,000.00 1,499,745,369.21 2,920,467,526.96财务报表附注第70页
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2016年度
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(二十八)长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
中国技术进出口公司 4,582,496.39 4,427,291.82长春市扶散办散装设施基金 4,320,851.25 4,320,851.25资产证券化融资金额 822,941,730.82
合 计 831,845,078.46 8,748,143.07长期应付款期末较期初增加9408.82%，原因为公司之子公司长春亚泰热力有限责任公司发行10亿元供热合同债权资产证券化产品所致。
(二十九)专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额烧成二车间窑尾电收尘技术改造项目 500,000.00 500,000.00搬迁补偿款项※1 14,940,935.81 14,940,935.81暖房子工程 357,348.00 5,653,500.00 1,575,000.00 4,435,848.00污染物自动监控能力建设项目 949,925.00 150,893.00 799,032.00管网改造项目※2 1,628,210.00 150,000.00 1,778,210.00创新平台项目款 401.40 60,000.00 60,401.40吉林省财政厅技术创新基金项目 782,706.65 782,706.65
稳岗补助 638,274.00 536,238.00 102,036.00合 计 19,159,526.86 6,501,774.00 3,044,837.65 22,616,463.21※1、系公司之子公司三亚六道湾发展有限公司于2011年6月收到的渔港在建项目政策性重新选址补偿款项。
※2、系长春市市政公用局拨付给公司之子公司长春亚泰热力有限责任公司的供热管网改造补助款项。
(三十)预计负债
项 目 期末余额 年初余额
矿山恢复治理费及货币时间价值 148,670,521.77 192,231,944.97土地复垦费及货币时间价值 48,923,541.02 19,034,460.53合 计 197,594,062.79 211,266,405.50预计负债期末余额系本公司之子公司吉林亚泰水泥有限公司、亚泰集团铁岭水泥有限公司、亚泰集团伊通水泥有限公司、辽宁交通水泥有限责任公司、亚泰集团哈尔滨水泥有限公司及亚泰集团通化水泥股份有限公司按照当地国土资源厅批复的矿山恢复治理方案和土地复垦方案计提的矿山恢复治理费及货币时间价值、土地复垦费及货币时间价值。
财务报表附注第71页
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(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额供热入网费 46,361,582.58 3,497,515.97 8,833,111.88 41,025,986.67政府补助 212,368,815.44 15,397,829.20 18,206,821.00 209,559,823.64未实现售后租回损益（融资租赁） -159,103,755.86 -14,486,325.60 -144,617,430.26合计 99,626,642.16 18,895,345.17 12,553,607.28 105,968,380.05其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关建设RG3针剂车间补贴款 4,820,000.00 4,820,000.00 与资产相关招商引资土地补偿 9,820,341.66 221,095.87 9,599,245.79 与资产相关基础设施补偿款 26,959,750.00 6,650,000.00 575,337.50 19,734,412.50 与资产相关资源综合利用、节能环保技术改
41,611,533.75 3,110,000.00 759,194.49 4,076,005.17 39,886,334.09 与资产相关造工程
环保治理资金 8,398,757.07 2,500,000.00 228,038.84 1,030,161.40 9,640,556.83 与资产相关国债专项拨款 16,250,000.00 1,250,000.00 15,000,000.00 与资产相关公路桥项目补贴款 1,804,000.00 44,000.00 1,760,000.00 与资产相关参一胶囊生产线GMP改造项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关高新北区产业园区基础设施建设
60,000,000.00 60,000,000.00 与资产相关项目
年产11亿片（粒）固体制剂项目 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关国家一类中药单体参一胶囊产业
6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关化项目
淘汰燃煤小锅炉补贴 3,196,482.10 5,025,829.20 456,640.30 7,765,671.00 与资产相关黄芩产业化项目资金 1,767,295.09 161,889.60 1,605,405.49 与资产相关节能重点工程循环经济和资源节
约重大示范项目及重点工业污染 2,667,032.97 242,457.60 2,424,575.37 与资产相关治理
精制消栓产业化项目资金 4,916,629.21 378,202.20 4,538,427.01 与资产相关医药产业发展引导专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关虚拟云计算平台项目 1,000,000.00 200,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关财政贴息 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
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本期新增补助本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关其他零星小额 7,656,993.59 2,562,000.00 1,168,994.67 564,803.36 8,485,195.56 与资产相关合计 212,368,815.44 15,397,829.20 9,462,868.30 8,743,952.70 209,559,823.64
其他变动系转入一年内到期的非流动负债。
(三十二)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 2,599,945,737.00 2,599,945,737.00(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 5,103,647,345.91 6,625,663.80 18,885,440.64 5,091,387,569.07其他资本公积 1,036,695,756.38 24,688,673.51 1,012,007,082.87合计 6,140,343,102.29 6,625,663.80 43,574,114.15 6,103,394,651.94资本溢价
项 目 本期增减
收购蓬莱城建少数股权5%增加资本公积 6,125,663.80收购生物药业少数股东股权（25.99%）减少资本公积 -16,102,524.77转让三川塑编公司资本公积减少 -2,782,915.87双鸭山煤业收双鸭山市财政拨付煤矿安全技术改造专项
500,000.00资金增加资本公积
-12,259,776.84合 计
1、经公司2016年4月22日第10次总裁办公会批准，依据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字[2015]第 020770号审计报告，公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司出资 250万元收购山东蓬建建工集团有限公司持有的蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司的5%的少数股权。收购后，公司间接持有蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司有限公司100%的股权。购买日蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司少数股东持有的净资产为8,625,663.80元，差额调增资本公积6,125,663.80元。
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2016年度
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2、经公司2016年10月25日第28次总裁办公会批准，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司出资 787.50万元收购通化金生洗煤有限公司持有的吉林亚泰生物药业股份有限公司的25.99%的少数股权。收购后，公司直接持有与间接持有吉林亚泰生物药业股份有限公司100%的股权。购买日吉林亚泰生物药业股份有限公司少数股东持有的净资产为-8,227,524.77元，差额调减资本公积16,102,524.77元。
财务报表附注第74页
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2016年度
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(三十四)其他综合收益
本期发生金额
税后归属项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合减：所得 税后归属于 期末余额于
前发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司
少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 194,841,750.25 -106,097,344.17 -106,097,344.17 88,744,406.08其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
194,841,750.25 -106,097,344.17 -106,097,344.17 88,744,406.08损益的其他综合收益中享有的份额
其他综合收益合计 194,841,750.25 -106,097,344.17 -106,097,344.17 88,744,406.08财务报表附注第75页
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(三十五)专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 27,893,934.70 37,619,908.93 57,950,612.33 7,563,231.30维简费 4,441,595.14 4,775,394.47 8,597,202.90 619,786.71合 计 32,335,529.84 42,395,303.40 66,547,815.23 8,183,018.01(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
426,155,079.21 56,490,210.77 482,645,289.98合计
426,155,079.21 56,490,210.77 482,645,289.98本期增加中母公司按本期净利润提取盈余公积56,490,210.77元。
(三十七)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 2,107,946,023.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 151,932,326.77
未分配利润调整
减：提取法定盈余公积 56,490,210.77 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
增资减少少数股权产生的差价
权益法转成本法投资成本重算差额
期末未分配利润 2,203,388,139.33
财务报表附注第76页
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(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,817,844,770.64 8,170,368,383.07 10,779,706,527.42 8,680,467,453.01其他业务 192,885,716.49 67,108,848.20 231,962,448.33 76,844,324.31合计 11,010,730,487.13 8,237,477,231.27 11,011,668,975.75 8,757,311,777.322、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建材行业 4,254,393,996.19 3,318,134,879.78 4,932,682,234.05 4,210,144,601.88房地产业 2,658,377,420.84 2,216,860,976.52 2,039,627,613.23 1,898,873,625.36医药行业 1,693,092,525.71 858,863,207.69 1,444,200,194.78 729,363,175.74煤炭行业 562,580,166.68 398,755,681.24 745,843,808.17 608,028,946.58商贸行业 850,494,021.32 651,908,253.67 1,099,727,337.51 749,194,375.87其他 798,906,639.90 725,845,384.17 517,625,339.68 484,862,727.58合计 10,817,844,770.64 8,170,368,383.07 10,779,706,527.42 8,680,467,453.01(三十九)税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 66,892,772.11 149,921,306.30城市维护建设税 49,489,794.93 39,235,390.17教育费附加 23,360,456.12 18,260,054.73消费税 2,785,843.17 19,757,168.69资源税 37,779,302.21 24,978,045.32土地增值税 33,613,171.92 28,642,965.62其他 949,596.70 2,054,470.44房产税 26,098,303.34 4,416,830.46地方教育费附加 15,142,385.92 10,118,512.44印花税 5,325,298.20
土地使用税 32,760,314.50
车船税 46,465.00
财务报表附注第77页
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项 目 本期金额 上期金额
防洪基金 278,826.23
合 计 294,522,530.35 297,384,744.17(四十)销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及福利费 198,399,897.96 185,008,913.37办公费 9,181,019.66 5,814,644.45会议费 26,977,934.74 10,857,184.43折旧费 63,006,074.38 68,876,021.71租赁费 96,121,661.92 84,017,302.38水电费 32,392,847.31 30,115,816.25修理费 15,071,585.49 8,235,045.41低值易耗品摊销 709,737.70 628,287.96物料消耗费 10,316,098.77 10,376,183.41交通及差旅费 39,939,570.50 29,389,727.87运输费 72,433,526.24 79,599,394.29广告费及广告样品费 41,557,217.63 28,373,196.15业务费 184,371,566.90 193,762,860.24业务宣传费 26,825,166.29 15,470,660.86包装费 95,750,457.86 107,656,788.49包干费 6,265,777.73 5,682,059.98装卸费 19,911,050.34 24,316,428.23代理费 15,080,329.97 10,941,920.06燃料费 10,180,028.74 8,337,320.28统筹保险费 17,375,973.10 19,021,496.46劳务费 7,704,136.83 6,075,883.44承包费 2,998,992.96 4,324,371.45业务招待费 4,759,242.72 2,209,901.24采暖费 6,307,384.29 4,795,588.56铁路代理费 458,485.93 1,050,770.67专项基金 70,330.00 205,404.00
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项 目 本期金额 上期金额
其他 47,697,988.38 44,781,880.35合 计 1,051,864,084.34 989,925,051.99(四十一)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工工资 342,407,881.04 308,880,714.20职工福利费 31,405,583.15 26,857,405.31工会经费 10,080,915.17 10,245,121.73教育经费 8,008,818.50 2,377,887.07办公费 22,773,353.62 13,483,160.84业务招待费 13,441,109.63 16,515,680.93物料消耗 15,493,223.32 16,798,847.19差旅费 15,529,176.92 17,516,074.52无形资产摊销 125,832,800.79 145,650,502.65固定资产折旧 143,881,239.83 120,298,450.03财产保险 15,446,372.30 9,564,416.37修理费 20,469,029.61 14,548,068.10统筹保险 109,690,826.78 113,042,479.85印花税 8,026,206.38 8,602,897.34房产税 11,449,927.84 33,959,980.08土地使用税 3,825,974.30 52,587,594.41水电费 18,524,523.88 20,316,829.94房屋租金 4,322,521.19 5,329,440.39物业费 10,937,558.05 8,932,404.85各项基金 47,448,314.59 44,367,116.56中介费 15,810,789.16 11,880,398.36交通费 9,543,914.49 11,486,004.84采暖补贴 961,984.92 1,813,992.31车改补贴 1,693,084.00 1,061,681.99承包费 1,112,805.52 1,119,706.29研究与开发 38,184,917.26 7,985,102.76
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项 目 本期金额 上期金额
采暖费 9,882,177.97 13,205,525.33租赁费 36,379,159.48 41,579,594.23矿产资源补偿费 2,068,693.11 5,978,124.65董事会费 3,725,887.00 4,137,010.00大厦费用 2,424,039.45 8,944,536.21排污费 15,333,729.66 14,884,287.02检测费 932,834.87 1,622,663.00安全生产费用 1,169,999.62 1,609,968.95土地损失补偿费 683,192.60 1,181,556.00环卫绿化警卫消防人防建设费 4,178,788.51 2,521,449.17实验检验费 1,123,570.26 961,450.60土地出让营销费 8,274,675.00 8,274,675.00其他费用 88,391,984.03 51,224,681.58合 计 1,220,871,583.80 1,181,347,480.65(四十二)财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 1,303,194,630.32 1,464,120,257.75减：利息收入 190,064,810.00 182,344,242.06汇兑损益 147,235.68 -1,734,244.89其他 68,363,663.85 38,553,663.97合 计 1,181,640,719.85 1,318,595,434.77公司财务费用本期较上期减少10.39%，主要原因为公司本期付息债务总额减少所致。
(四十三)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 -92,434,403.83 158,490,077.80存货跌价准备 -308,830.12 49,410,275.94固定资产减值准备 45,896.94 1,225,406.27商誉减值准备 22,443,406.29 227,860,536.11合 计 -70,253,930.72 436,986,296.12
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公司资产减值损失本期比上期减少116.08%，主要原因为公司本期大量收回以前年度应收款项导致坏账准备减少及本期计提商誉减值准备比上期减少所致。
(四十四)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 678,471,740.92 1,035,344,020.21处置长期股权投资产生的投资收益 20,485,648.90 219,556,196.77可供出售金融资产等取得的投资收益
合 计 698,957,389.82 1,254,900,216.98公司投资收益本期比上期减少44.30%，主要原因为本期公司联营企业东北证券股份有限公司的净利润比上期大幅下降及公司本期处置子公司收益比上期减少所致
公司本期处置子公司吉林亚泰三川塑编有限责任公司之全部股权产生投资收益16,562,842.04元，详见“六、合并范围的变更之（二）处置子公司”。
2、按成本法核算的长期股权投资收益：无
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变动被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
东北证券股份有限公司 402,872,793.69 807,705,315.94东北证券净利润下降吉林银行股份有限公司 288,444,700.62 236,229,201.42吉林银行净利润增加黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司 685,543.16 337,695.62净利润增加
吉林省互联网传媒股份有限公司 428,629.14 净利润增加
大庆聚谊建材有限公司 0.07
合 计 692,431,666.68 1,044,272,212.98
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(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 102,056,433.92 4,363,464.63 102,056,433.92其中：处置固定资产利得 102,056,433.92 4,363,464.63 102,056,433.92处置无形资产利得
债务重组利得 1,653,334.58 1,653,334.58政府补助 97,242,377.28 140,581,768.38 97,242,377.28综合利用三废增值税退税 120,618,639.76 64,461,986.84
供热企业免征增值税、房
1,207,053.23 12,425,445.79
产税、土地使用税
罚款收入 569,465.72 562,927.77 569,465.72违约赔偿收入 112,642,614.27 8,179,798.66 112,642,614.27保险理赔 151,073.85 1,816,301.94 151,073.85其他 8,873,779.95 3,210,726.90 8,873,779.95合 计 445,014,772.56 235,602,420.91 323,189,079.57营业外收入本期较上期增加88.88%，主要原因为：
（1）综合利用三废增值税退税增加，原因为公司本期水泥产品毛利较上年增加所致。
（2）根据2016年12月12日公司之子公司吉林亚泰房地产开发有限公司与吉林省华玺房地产开发有限公司签署的《解除西湖大路项目合作协议书》，由于华玺房地产原因导致亚泰房地产未能按照约定时间取得西湖大路地块使用权，由华玺房地产向亚泰房地产支付违约金10,912.93万元。截止2016年12月31日亚泰房地产已全额收到违约金。
（3）公司位于长吉高速出口附近建筑面积11,412.98平方米，原值4,206.68万元，净值1,844.16万元的房屋建筑物，因长吉高速出口建设立交桥，被长春经济技术开发区房屋拆迁办公室征收，公司取得征收补偿款9,579.90万元，据此确认固定资产处置收益7,735.74万元。公司已于2016年10月8日收到上述款项。
2、政府补助明细
与资产相关项 目 本期金额 上期金额
/与收益相关粉煤灰等工业废渣综合利用 7,200,000.00 与收益相关基础设施补偿款 6,650,000.00 与资产相关
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与资产相关项 目 本期金额 上期金额
/与收益相关扶持基金 2,600,000.00 与收益相关税收优惠补助 19,000,000.00 与收益相关市政配套补助 10,000,000.00 与收益相关电能补贴※ 54,989,496.91 68,404,984.39 与收益相关与资产相关其他小额补助 28,402,880.37 40,576,783.99
/与收益相关合 计 97,242,377.28 140,581,768.38
※根据 2015年吉林省人民政府吉政办发（2015）18号文件“从 2015年 1月起继续实施工业用电奖励政策，基础电量以 2014年确定的方案为准，适度扩大奖励范围并提高奖励标准”的规定，公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司所属水泥生产企业取得的政府补助。
(四十六)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 13,199,527.28 22,817,289.35 13,199,527.28其中：固定资产处置损失 13,199,527.28 22,817,289.35 13,199,527.28对外捐赠 982,566.22 83,182.40 982,566.22违约赔偿支出 1,383,764.43 11,757,857.32 1,383,764.43防洪基金 4,382,408.49 4,270,008.89
罚款及滞纳金支出 16,778,099.11 5,756,087.90 16,778,099.11其他 1,689,857.79 3,229,194.06 1,689,857.79合 计 38,416,223.32 47,913,619.92 34,033,814.83公司营业外支出本期比上期减少19.82%，主要原因为本期固定资产处置损失及违约金赔偿支出比上期减少所致。
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 123,418,506.64 96,009,169.01递延所得税调整 -62,358,659.28 -102,317,623.29合 计 61,059,847.36 -6,308,454.28
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 200,164,207.30法定[或适用]税率 25%子公司适用不同税率的影响 -6,277,272.02调整以前期间所得税的影响 2,818,249.53非应税收入的影响 -174,739,347.46不可抵扣的成本、费用和损失的影响 179,661,215.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,140,639.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 78,055,248.85本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 -62,358,659.28所得税费用 61,059,847.36(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金共计2,361,619,567.71元，主要项目如下：
项目 本期发生额
收回定期存款 400,000,000.00吉林省华玺房地产开发有限公司 214,482,400.00东丰亚泰吉隆贸易有限公司 292,219,205.19利息收入 190,064,810.00长春鸿泰石油经销有限公司 165,549,500.00铁岭新新房地产有限公司 128,003,311.20各项罚款、违约金、赔偿等 122,236,933.79各项补助 103,177,338.18亚泰东北亚能源有限公司 86,783,038.81吉林市丰满区住房和城乡建设局 79,094,100.00伊通满族自治县名流煤业有限公司 66,200,000.00天津富昌荣商贸有限公司 63,400,000.00吉林省华星建筑设计有限公司 40,000,000.00吉林省融商投资有限公司 35,000,000.00长春市丰和物贸有限公司 31,019,313.33
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项目 本期发生额
长春市德立格经贸有限公司 30,000,000.00海南万宁晓利实业开发有限公司 30,000,000.00山东省莒县医药公司 30,000,000.00亚泰（大连）预制建筑制品有限公司 28,650,000.00吉林省正茂物流仓储经营有限公司 23,667,777.78大连嘉润石油化工有限公司 21,419,500.00吉林亚泰三川塑编有限责任公司 20,000,000.00枣庄市嘉信石膏有限公司 20,000,000.00长春市成泰热力有限责任公司 18,400,000.00长春石油化工有限公司 13,000,000.00吉林省翊航经贸有限公司 9,778,345.13合计 2,262,145,573.412、支付的其他与经营活动有关的现金共计1,159,803,497.71元，主要项目如下：
项目 本期发生额
支付的管理费用、营业费用等 841,690,344.34长春市旺合贸易有限公司 50,000,000.00支付的各项保证金等 52,103,135.24长春奇朔红酒坊有限公司 27,725,410.01长春北环物资经销有限公司 24,200,000.00长春德元建材经销有限公司 20,000,000.00长春市正茂家佳物流有限公司 13,978,948.64浙江宝业建设集团有限公司 12,999,048.70长春市臻源经贸有限公司 10,000,000.00合计 1,052,696,886.933、收到的其他与筹资活动有关的现金881,534,947.00元，项目如下：
项目 本期发生额
长春亚泰热力有限责任公司资产证券化 881,534,947.00
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4、支付的其他与筹资活动有关的现金共计1,940,408,110.03元，项目如下：
项目 本期发生额
票据贴现保证金 1,538,500,000.00兰海泉洲水城（天津）发展有限公司财务顾问费 105,000,000.00支付的融资费用 57,952,390.95长春亚泰热力有限责任公司证券资本化归集款 238,955,719.08合计 1,940,408,110.03(四十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
139,104,359.94
净利润 -520,984,337.02加：资产减值准备 -70,253,930.72 436,986,296.11固定资产等折旧 809,649,429.50 890,235,653.68无形资产摊销 131,611,540.14 145,683,176.38长期待摊费用摊销 29,448,202.70 28,387,512.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-88,856,906.64 18,453,824.72（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,352,097,021.27 1,464,120,257.75 -698,957,389.82
投资损失（收益以“－”号填列） -1,254,900,216.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -62,983,556.25 -54,041,391.29递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 624,896.97 -143,246.00存货的减少（增加以“－”号填列） 820,227,740.91 355,957,162.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 763,880,651.39 1,025,929,189.44 -1,420,506,954.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -661,758,619.60其他流动资产的减少以及其他流动负债的增加 486,420,856.03 -996,322.66支付的受限资金的减少 398,232,013.22 703,911,628.84 2,589,737,974.56
经营活动产生的现金流量净额 2,576,840,568.772、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,798,043,802.50 3,208,532,172.98减：现金的期初余额 3,208,532,172.98 1,331,484,963.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,410,488,370.48 1,877,047,209.882、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 49,000,000.00其中：亚泰（大连）预制建筑制品有限公司 49,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 90,345.15其中：亚泰（大连）预制建筑制品有限公司 90,345.15加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 18,875,000.00其中：东北亚药业股份有限公司 10,000,000.00吉林亚泰生物药业股份有限公司 7,875,000.00吉林龙鑫药业有限公司 1,000,000.00取得子公司支付的现金净额 67,784,654.853、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 600,000.00其中：吉林亚泰三川塑编有限责任公司 600,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 85,443.95其中：吉林亚泰三川塑编有限责任公司 85,443.95
财务报表附注第87页
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金额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 514,556.054、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,798,043,802.50 3,208,532,172.98其中：库存现金 1,430,200.10 1,631,578.09可随时用于支付的银行存款 1,796,613,602.40 3,206,900,594.89可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,798,043,802.50 3,208,532,172.98
财务报表附注第88页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比股权取 购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
例（%） 得方式 购买方的收入 购买方的净利润亚泰（大连）预制 完成工商登记变更
现金购
建筑制品有限公2016年12月20日 49,000,000.00 70.00 2016年12月20日支付购买价款50% 0 0买
司 以上
经公司2016年10月17日第27次总裁办公会批准，公司之子公司亚泰集团沈阳建材有限公司出资人民币4,900万元对大连润锋建筑材料有限公司进行增资。增资完成后，大连润锋建筑材料有限公司更名为亚泰（大连）预制建筑制品有限公司，亚泰集团沈阳建材有限公司持有亚泰（大连）预制建筑制品有限公司70%的股权，并于2016年12月20日完成工商登记变更。
财务报表附注第89页
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2、合并成本及商誉
亚泰（大连）预制建筑制品有限公司
合并成本 49,000,000.00—现金 49,000,000.00合并成本合计 49,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 48,796,362.24商誉 203,637.76合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司之子公司亚泰集团沈阳建材有限公司对大连润锋建筑材料有限公司进行增资时点的公允价值依据中科华评报字【2016】第098号评估报告确定。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
亚泰（大连）预制建筑制品有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 70,328,560.56 66,650,030.77货币资金 90,345.15 90,345.15应收票据
应收款项
预付账款 20,114,267.40 20,114,267.40其他应收款 28,650,000.00 28,650,000.00存货
固定资产 232,851.56 232,851.56在建工程 4,599,404.36 4,599,404.36无形资产 16,641,692.09 12,963,162.30开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产
负债： 619,471.64 619,471.64借款
应付款项
预收账款
应付职工薪酬
应交税费 21.24 21.24
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亚泰（大连）预制建筑制品有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
其他应付款 619,450.40 619,450.40其他非流动负债
净资产 69,709,088.92 66,030,559.13取得的净资产 48,796,362.24 46,221,391.39
财务报表附注第91页
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(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控制丧失控制权
股权处 丧失控制 投资对应的合并丧失控制权 值重新计量日剩余股权公权投资相关的股权处置 股权处 丧失控制 权之日剩之日剩余股
子公司名称 置比例 权时点的 财务报表层面享之日剩余股 剩余股权产允价值的确定其他综合收益价款 置方式 权的时点 余股权的 权的公允
（%） 确定依据 有该子公司净资 权的比例 生的利得或 方法及主要 转入投资损益账面价值 价值
产份额的差额 损失 假设 的金额吉林亚泰三川塑 工商登记
600,000.00 99.75 出售 2016-11-08 12,802,144.92
编有限责任公司 变更
经2016年8月31日第24次总裁办公会批准，公司之子公司吉林亚泰集团建材投资有限公司将持有吉林亚泰三川塑编有限责任公司的99.75%股权以人民币60万元价格转让给吉林博晟塑业有限公司，并于2016年11月08日完成工商登记变更。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、公司2016年度共投资设立子公司1家，具体信息如下：
持股比例表决权
新设子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人 业务性质 注册资本 统一社会信用代码(%) 比例(%)
亚泰大健康科技开发有限公司 全资 有限责任公司 长春 刘晓峰 健康产业领域内的技术开发5000万元 100.00 100.00 91220105MA0Y55R19W经公司2016年6月27日第15次总裁办公会审议通过，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司出资人民币5,000万元设立亚泰大健康科技开发有限公司，吉林亚泰集团医药投资有限公司持有其100%的股权，并于2016年6月02日完成工商登记，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司尚未支付出资款。
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2、经 2016年第十七次临时董事会审议，同意注销子公司吉林久泰贸易有限公司。2016年 12月26日吉林久泰贸易有限公司已经进入自主清算程序。截止本报告发出日，工商登记尚未注销完成。
3、经 2016年第九次临时董事会审议，同意亚泰超市收购吉林亚泰集团商业投资有限公司持有的吉林亚泰参茸贸易有限公司60%股权，并由亚泰超市吸收合并亚泰参茸，吸收合并完成后，亚泰超市存续，亚泰参茸依法注销，亚泰参茸全部业务、资产、债权、债务由亚泰超市依法继承。
2016年6月3日吉林亚泰参茸贸易有限公司已经进入自主清算程序。截止本报告发出日，亚泰参茸工商登记尚未注销完成。
财务报表附注第93页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
吉林亚泰房地产开发有限公司 长春 长春 房地产 100.00 新设
南京南汽同泰房地产有限公司 南京 南京 房地产 100.00 新设
天津亚泰吉盛投资有限公司 天津 天津 房地产 100.00 新设
沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产 100.00 新设
沈阳亚泰金安房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产 100.00 新设
松原亚泰房地产开发有限公司 松原 松原 房地产 100.00 新设
长春市政建设（集团）房地产开发有限公
长春 长春 房地产 100.00 非同一控制下企业合并司
吉林亚泰莲花山投资管理有限公司 长春 长春 投资管理 60.00 新设
吉林亚泰物业管理有限公司 长春 长春 物业管理 100.00 新设
吉林亚泰建筑工程有限公司 长春 长春 建筑工程 100.00 新设
吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 长春 长春 装饰工程 100.00 新设
吉林亚泰环境工程有限公司 长春 长春 环境设计工程 100.00 新设
吉林亚泰集团建材投资有限公司 长春 长春 投资管理 74.00 新设
吉林亚泰集团水泥销售有限公司 长春 长春 水泥销售 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰水泥有限公司 双阳 双阳 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰明城水泥有限公司 吉林 吉林 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 长春 长春 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团长春建材有限公司 长春 长春 商砼制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团图们水泥有限公司 图们 图们 水泥制造 100.00 新设
亚泰集团哈尔滨建材有限公司 哈尔滨 哈尔滨 商砼制造 100.00 新设
亚泰集团沈阳建材有限公司 沈阳 沈阳 商砼制造 100.00 新设
亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 哈尔滨 哈尔滨 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团安达水泥有限公司 安达 安达 水泥制造 100.00 新设
亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司 阿城 阿城 水泥制造 100.00 新设
吉林亚泰龙潭水泥有限公司 吉林 吉林 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团铁岭水泥有限公司 铁岭 铁岭 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并
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主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
吉林亚泰超市有限公司 长春 长春 商业零售 100.00 新设
吉林亚泰富苑购物中心有限公司 长春 长春 商业零售 100.00 非同一控制下企业合并北京亚泰饭店有限公司 北京 北京 餐饮 100.00 新设
吉林亚泰饭店有限公司 长春 长春 餐饮 100.00 新设
吉林亚泰参茸贸易有限公司 长春 长春 市场经营 100.00 新设
长春龙达宾馆有限公司 长春 长春 餐饮 100.00 非同一控制下企业合并长春亚泰热力有限责任公司 长春 长春 热力供应 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰制药股份有限公司 长春 长春 制药 61.36 非同一控制下企业合并吉林大药房药业股份有限公司 长春 长春 药品销售 76.3051 非同一控制下企业合并吉林大药房吉林市药业有限责任公司 吉林 吉林 药品销售 100.00 新设
通化市吉林大药房药业有限责任公司 通化 通化 药品销售 100.00 新设
吉林大药房白城市药业有限责任公司 白城 白城 药品销售 100.00 新设
吉林亚泰明星制药有限公司 长春 长春 制药 100.00 非同一控制下企业合并双鸭山亚泰煤业有限公司 双鸭山 双鸭山 煤炭生产 100.00 新设
吉林亚泰集团物资贸易有限公司 长春 长春 物资贸易 100.00 新设
吉林金泰投资有限公司 长春 长春 投资管理 100.00 新设
亚泰集团伊通水泥有限公司 伊通 伊通 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团通化水泥股份有限公司 通化 通化 水泥制造 99.832 非同一控制下企业合并梅河口贵成水泥制造有限责任公司 梅河口 梅河口 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并通化市威龙新型建筑材料有限公司 通化 通化 建材制造 100.00 非同一控制下企业合并鸡西亚泰选煤有限公司 鸡西 鸡西 煤炭洗选 100.00 新设
建筑用白云岩
铁岭县新东山碎石有限公司 铁岭 铁岭 70.00 非同一控制下企业合并开采
建筑用白云岩
亚泰集团铁岭石料有限公司 铁岭 铁岭 55.00 新设
开采
亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司 沈阳 沈阳 非金属制造业 70.00 非同一控制下企业合并亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司 沈阳 沈阳 商砼制造 70.00 新设
亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司 哈尔滨 哈尔滨 非金属制造业 70.00 新设
海南亚泰兰海投资集团有限公司 三亚 三亚 实业投资 100.00 非同一控制下企业合并长春兰海投资置业有限责任公司 长春 长春 房地产开发 70.00 非同一控制下企业合并
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
三亚六道湾发展有限公司 三亚 三亚 建设开发 100.00 非同一控制下企业合并海南五指山旅业控股有限公司 五指山 五指山 投资开发 100.00 非同一控制下企业合并五指山亚泰雨林度假酒店有限公司 五指山 五指山 开发、餐饮 100.00 非同一控制下企业合并蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司 蓬莱 蓬莱 工程施工 100.00 非同一控制下企业合并蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司 蓬莱 蓬莱 房地产 100.00 非同一控制下企业合并天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司 天津 天津 农业开发 100.00 非同一控制下企业合并天津亚泰兰海投资有限公司 天津 天津 投资、房地产 100.00 非同一控制下企业合并沈阳吉泰建筑工程有限公司 沈阳 沈阳 建筑工程 100.00 新设
亚泰集团沈阳现代建筑工业细河有限公司 沈阳 沈阳 非金属制造业 100.00 新设
南京金安房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00 新设
亚泰集团调兵山水泥有限公司 调兵山 调兵山 水泥制造 100.00 新设
抚顺市顺城区马前石材有限公司 抚顺 抚顺 白云岩开采 55.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰集团煤炭投资有限公司 长春 长春 煤炭投资 100.00 新设
三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司 三亚 三亚 房地产开发 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰生物药业股份有限公司 长春 长春 生物制药 74.01 25.99 非同一控制下企业合并吉林亚泰电子商务有限公司 长春 长春 网络技术开发 100.00 新设
松原亚泰建筑工程有限公司 松原 松原 建筑工程 100.00 新设
非金属矿及制
科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业有限公司科左中旗 科左中旗 73.52 非同一控制下企业合并品批发
海南省澄海南省澄迈
海南亚泰温泉酒店有限公司 开发、餐饮 52.92 非同一控制下企业合并迈县 县
吉林省浩泰生物制品经销有限公司 长春 长春 生物制品 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰集团沈阳建材技术研发有限公司 沈阳 沈阳 建材制品研发 100.00 新设
吉林市亚泰金安建筑工程有限公司 吉林 吉林 建筑业 100.00 新设
吉林久泰贸易有限公司 长春 长春 批发零售 100.00 新设
吉林亚泰集团医药投资有限公司 长春 长春 投资管理 100.00 新设
吉林亚泰康派保健品有限公司 长春 长春 保健品经营 100.00 新设
吉林亚泰集团商业投资有限公司 长春 长春 投资管理 100.00 新设
吉林市中圣房地产开发有限公司 吉林 吉林 房地产开发 50.98 非同一控制下企业合并吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司 沈阳 沈阳 水泥制品制造 80.00 非同一控制下企业合并
财务报表附注第96页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司 灯塔 灯塔 水泥等生产 100.00 非同一控制下企业合并辽宁富山水泥有限公司 灯塔 灯塔 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并辽宁交通水泥有限责任公司 本溪 本溪 水泥制造 80.00 非同一控制下企业合并丹东交通水泥有限公司 丹东 丹东 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团沈阳矿业有限公司 沈阳 沈阳 石灰石销售 100.00 非同一控制下企业合并兰海泉洲水城（天津）发展有限公司 天津 天津 一级土地整理 58.00 非同一控制下企业合并长春亚泰金安房地产开发有限公司 长春 长春 房地产开发 100.00 新设
亚泰长白山医药保健科技开发有限公司 延吉 延吉 制药 100.00 新设
南京金泰房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00 新设
吉林亚泰医药产业园管理有限公司 长春 长春 企业管理 100.00 新设
吉林龙鑫药业有限公司 和龙 和龙 制药 100.00 非同一控制下企业合并吉林省东北亚药业股份有限公司 敦化 敦化 制药 100.00 非同一控制下企业合并江苏威凯尔医药科技有限公司 南京 南京 制药 60.09 非同一控制下企业合并吉林亚泰建材电子商务有限公司 长春 长春 电子商务 100.00 新设
吉林省大健康电子商务有限公司 长春 长春 电子商务 100.00 新设
吉林省益生堂健康调理有限公司 长春 长春 保健服务 100.00 新设
吉林亚泰健康医药有限责任公司 长春 长春 药品批发 100.00 新设
吉林亚泰国际旅行社有限公司 长春 长春 旅游业务 100.00 新设
预制混凝土构
亚泰（大连）预制建筑制品有限公司 大连 大连 70.00 非同一控制下企业合并件生产等
健康产业技术
亚泰大健康科技开发有限公司 长春 长春 100.00 新设
研发
所有子公司表决权比例与持股比例相同。
财务报表附注第97页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
持股比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额吉林亚泰莲花山投资管理有限公司 40 -4,668.60 -5,264,827.47吉林市中圣房地产开发有限公司 49.02 13,887,621.67 -5,304,970.39吉林亚泰集团建材投资有限公司 26 -3,402,935.63 2,119,280,340.68吉林亚泰制药股份有限公司 38.64 21,697,366.17 26,346,021.08 89,203,709.35吉林大药房药业股份有限公司 23.6949 10,338,973.34 97,017,196.50亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司 30 51,841.50 8,026,112.12江苏威凯尔医药科技有限公司 39.91 -4,687,981.32 89,970,203.66科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业有限公
26.48 -2,889,385.95 179,051,033.29司
海南亚泰温泉酒店有限公司 47.08 -5,407,203.83 -35,135,748.64吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司 20 -6,869,413.52 88,046,720.97辽宁交通水泥有限责任公司 20 -3,736,388.54 76,770,652.34兰海泉洲水城（天津）发展有限公司 42 -5,681,121.89 110,798,853.12子公司少数股东的持股比例与表决权比例全部相同。
财务报表附注第98页
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2016年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动负名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计债吉林亚泰莲花山投资管理有限公
1,797,958,922.89 159,502.63 1,798,118,425.52 1,811,280,494.18 1,811,280,494.18 1,621,877,109.50 201,256.29 1,622,078,365.79 1,635,228,762.96 1,635,228,762.96司
吉林亚泰集团建材投资有限公司 6,787,622,829.66 11,558,326,664.60 18,345,949,494.26 9,291,271,641.45 532,819,171.64 9,824,090,813.09 7,264,011,359.85 11,872,447,223.50 19,136,458,583.35 10,021,738,663.18 575,388,253.81 10,597,126,916.99吉林亚泰制药股份有限公司 416,152,085.02 109,316,267.44 525,468,352.46 266,645,529.59 27,345,574.00 293,991,103.59 419,909,298.12 86,780,259.11 506,689,557.23 245,361,544.97 17,820,000.00 263,181,544.97吉林大药房药业股份有限公司 2,010,852,331.81 168,535,806.04 2,179,388,137.85 1,693,588,253.70 76,434,572.00 1 ,770,022,825.70 1,414,531,336.54 124,051,563.50 1,538,582,900.04 1,132,601,131.50 40,250,000.00 1,172,851,131.50亚泰集团沈阳现代建筑工业有限
319,345,199.43 108,382,960.12 427,728,159.55 400,974,452.45 400,974,452.45 314,966,086.03 104,595,033.36 419,561,119.39 392,980,217.29 392,980,217.29公司
江苏威凯尔医药科技有限公司 115,750,373.30 141,816,435.15 257,566,808.45 32,134,075.66 32,134,075.66 115,513,979.91 142,433,863.20 257,947,843.11 20,768,727.65 20,768,727.65科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业
169,947,198.78 1,265,749,373.81 1,435,696,572.59 735,521,975.59 24,000,000.00 759,521,975.59 168,851,267.25 1,296,656,090.86 1,465,507,358.11 682,516,575.91 71,000,000.00 753,516,575.91有限公司
海南亚泰温泉酒店有限公司 183,051,072.30 329,830,617.34 512,881,689.64 587,511,572.04 587,511,572.04 190,716,260.98 328,702,048.69 519,418,309.67 582,563,052.24 582,563,052.24吉林亚泰集团（辽宁）建材有限
748,525,315.03 1,043,456,141.72 1,791,981,456.75 1,138,285,787.87 4,614,559.94 1 ,142,900,347.81 737,856,513.19 1,115,322,797.47 1,853,179,310.66 1,156,002,182.36 5,082,559.94 1,161,084,742.30公司
辽宁交通水泥有限责任公司 293,193,986.85 860,725,912.70 1,153,919,899.55 729,281,214.31 40,785,423.57 770,066,637.88 283,976,654.74 885,402,259.08 1,169,378,913.82 728,082,796.60 38,760,912.83 766,843,709.43兰海泉洲水城（天津）发展有限
4,290,756,953.92 29,239,125.71 4,319,996,079.63 1,156,189,286.48 2,900,000,000.00 4,056,189,286.48 3,888,721,067.30 5,652,219.38 3,894,373,286.68 3,617,040,012.84 3 ,617,040,012.84公司
财务报表附注第99页
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2016年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量吉林亚泰莲花山投资管理有限公司 -11,671.49 -11,671.49 257,580.76 -3,056.94 -3,056.94 -373,816.31吉林亚泰集团建材投资有限公司 4,417,928,146.77 -34,655,772.15 -34,655,772.15 787,675,050.78 4,455,444,154.78 -458,918,519.17 -458,918,519.17 618,741,816.62吉林亚泰制药股份有限公司 275,960,631.89 56,152,603.97 56,152,603.97 51,974,713.04 278,728,729.02 46,983,810.88 46,983,810.88 41,560,490.50吉林大药房药业股份有限公司 1,097,019,696.89 43,633,749.61 43,633,749.61 106,373,073.66 918,831,819.91 50,028,562.14 50,028,562.14 77,233,768.91亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司 143,067,427.17 172,805.00 172,805.00 -46,520,584.54 116,525,284.01 -1,492,874.86 -1,492,874.86 55,431,687.85江苏威凯尔医药科技有限公司 37,104,739.39 -11,746,382.67 -11,746,382.67 -7,595,057.68 24,406,481.95 -12,446,446.20 -12,446,446.20 -14,510,204.81科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业有限公司 291,224,494.67 -10,911,578.37 -10,911,578.37 43,297,599.36 279,609,233.56 3,173,786.09 3,173,786.09 11,919,953.00海南亚泰温泉酒店有限公司 46,807,515.81 -11,485,139.83 -11,485,139.83 1,452,294.10 72,966,014.04 -30,581,318.62 -30,581,318.62 7,002,368.87吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司 931,089,731.55 -43,013,459.42 -43,013,459.42 128,452,899.79 946,032,109.80 -72,838,647.93 -72,838,647.93 65,366,360.24辽宁交通水泥有限责任公司 293,635,371.41 -18,681,942.72 -18,681,942.72 18,892,768.05 305,603,032.19 -37,058,081.95 -37,058,081.95 113,226,687.43兰海泉洲水城（天津）发展有限公司 -15,247,000.00 -13,526,480.69 -13,526,480.69 -2,916,066,408.10 8,617,000.00 701,364.55 701,364.55 11,015,572.80财务报表附注第100页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
(1)经公司2016年4月22日第10次总裁办公会批准，依据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太审字[2015]第020770号审计报告，公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司出资250万元收购山东蓬建建工集团有限公司持有的蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司的5%的少数股权。收购后，公司间接持有蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司有限公司100%的股权。购买日蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司少数股东持有的净资产为8,625,663.80元，差额调增资本公积6,125,663.80元。
(2)经公司2016年10月25日第28次总裁办公会批准，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司出资 787.50万元收购通化金生洗煤有限公司持有的吉林亚泰生物药业股份有限公司的25.99%的少数股权。收购后，公司直接持有与间接持有吉林亚泰生物药业股份有限公司100%的股权。购买日吉林亚泰生物药业股份有限公司少数股东持有的净资产为-8,227,524.77元，差额调减资本公积16,102,524.77元。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
蓬莱亚泰兰海城市建设有限公吉林亚泰生物药业股份有限公司
司
购买成本
—现金 7,875,000.00
---债权 2,500,000.00购买成本合计 7,875,000.00 2,500,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的
-8,227,524.77 8,625,663.80子公司净资产份额
差额 16,102,524.77 -6,125,663.80其中：调整资本公积 -16,102,524.77 6,125,663.80
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(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投业务
联营企业名称 主要经营地 注册地 资的会计处理性质 直接 间接
方法东北证券股份有限公司 长春市 长春市 金融 30.81 权益法核算铁岭县新岗采石有限责任
铁岭 铁岭 采矿 20.00 权益法核算公司
北京预制建筑工程研究院
北京市 北京市 工程研究 40.00 权益法核算有限公司
吉林银行股份有限公司 长春市 长春市 金融 9.96 权益法核算辽宁矿渣微粉有限责任公
本溪市 本溪市 制造业 49.00 权益法核算司
齐齐哈尔克山永固水泥制 水泥制品
克山 克山 40.00 权益法核算品有限公司 制造
齐齐哈尔克山北疆商品混 水泥制品
克山 克山 40.00 权益法核算凝土有限公司 制造
黑龙江北疆集团克山县永
克山 克山 水泥制造 40.00 权益法核算鑫水泥有限公司
靖宇亚泰泉润建材有限公
靖宇 靖宇 水泥制造 40.00 权益法核算司
海林亚泰三艺新型建材有 水泥制品
海林 海林 40.00 权益法核算限公司 制造
齐齐哈尔鸿谊建材有限公 水泥制品
齐齐哈尔 齐齐哈尔 30.00 权益法核算司 制造
生产水泥
大庆聚谊建材有限公司 大庆市 大庆市 35.00 权益法核算制品
吉林亚泰体育文化发展股
长春市 长春市 体育资源 30.00 权益法核算份有限公司
吉林省互联网传媒股份有
长春市 长春市 互联网 23.00 权益法核算限公司
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财务报表附注
期末余额/本期发生额
齐齐哈尔克齐齐哈尔克
北京预制建筑工 黑龙江北疆集 海林亚泰三艺吉林亚泰体育文吉林省互联网
铁岭县新岗采石 吉林银行股份有限辽宁矿渣微粉有山永固水泥山北疆商品 靖宇亚泰泉润 齐齐哈尔鸿谊大庆聚谊建材东北证券股份有限公司 程研究院有限公 团克山县永鑫 新型建材有限化发展股份有限传媒股份有限
有限责任公司 公司 限责任公司 制品有限公混凝土有限 建材有限公司 建材有限公司 有限公司司 水泥有限公司 公司 公司 公司
司 公司
流动资产 55,092,962,433.07 4,971,992.62 14,067,032.99 342,425,750,523.75 34,059,056.58 5,508,642.47 8,954,125.06 41,665,702.58 57,977,500.54 74,366,880.96 50,003,389.84 108,894,648.70 42,106,129.97 46,739,600.25非流动资产 20,064,051,009.68 3,495,176.49 295,856.05 89,808,901,580.43 129,279,267.94 6,410,455.55 5,844,770.87 106,960,308.17 67,852,445.22 69,379,690.61 67,014,839.98 98,248,062.33 86,802,122.87资产合计 75,157,013,442.75 8,467,169.11 14,362,889.04 432,234,652,104.18 163,338,324.52 11,919,098.02 14,798,895.93 148,626,010.75 125,829,945.76 143,746,571.57 50,003,389.84 175,909,488.68 140,354,192.30 133,541,723.12流动负债 38,456,523,018.90 3,369,274.57 1,794,956.72 404,937,270,971.00 101,394,260.84 -320,943.22 671,927.21 48,863,131.07 19,290,495.91 26,830,042.73 4,518,979.59 0.06非流动负债 20,099,973,239.94 180,896.27 5,367,104,541.78 2,450,238.11
负债合计 58,556,496,258.84 3,369,274.57 1,975,852.99 410,304,375,512.78 103,844,498.95 -320,943.22 671,927.21 48,863,131.07 19,290,495.91 26,830,042.73 0.00 4,518,979.59 0.00 0.06少数股东权益 1,013,311,757.15 565,609,095.72
归属于母公司股东权益 15,587,205,426.76 12,387,036.05 21,364,667,495.68 59,493,825.57 12,240,041.24 14,126,968.72 99,762,879.68 106,609,449.85 116,916,528.84 50,003,389.84 171,390,509.09 140,354,192.30 133,541,723.06 5,097,894.54
按持股比例计算的净资产份额 4,802,417,991.98 1,019,578.91 4,954,814.42 2,127,920,882.57 29,151,974.53 4,896,016.50 5,650,787.49 39,905,151.87 42,643,779.94 46,766,611.54 11,500,779.66 53,730,924.60 42,106,257.69 46,739,603.07对联营企业权益投资的账面价值 4,962,778,276.39 1,019,578.91 4,005,214.85 2,097,113,466.51 51,468,401.76 4,866,809.45 5,579,409.09 39,387,318.78 40,800,247.23 45,266,435.07 10,937,279.66 53,735,924.60 41,474,657.49 46,739,600.07营业收入 4,481,628,728.45 3,382,736.02 8,479,618.23 9,042,445,835.29 42,826,556.60 93,264.94 1,187,317.95 67,075,399.55 75,341,755.25 34,362,191.20 14,142,595.71
净利润 1,362,089,505.60 -110,497.72 1,056,971.11 2,935,397,295.11 -10,794,503.73 -26,224.15 50,009.12 3,008,440.63 -1,952,426.52 1,977,390.03 3,389.84 1,367,238.09 -170.03 0.19其他综合收益 -51,683,613.41 -907,980,398.92
综合收益总额 1,310,405,892.19 -110,497.72 1,056,971.11 2,027,416,896.19 -10,794,503.73 -26,224.15 50,009.12 3,008,440.63 -1,952,426.52 1,977,390.03 3,389.84 1,367,238.09 -170.03 0.19本期收到的来自联营企业的股利 144,233,748.80 38,297,493.54
财务报表附注第103页
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2、重要联营企业的主要财务信息
期初余额/上期发生额
北京预制建 齐齐哈尔克山齐齐哈尔克山 吉林省互联齐齐哈尔大庆聚谊东北证券股 铁岭县新岗采 吉林银行股份有限辽宁矿渣微粉 黑龙江北疆集团克山靖宇亚泰泉润建海林亚泰三艺新型吉林亚泰体育文化
筑工程研究 永固水泥制品北疆商品混凝 网传媒股份鸿谊建材建材有限份有限公司 石有限责任公司 公司 有限责任公司 县永鑫水泥有限公司材有限公司 建材有限公司发展股份有限公司
院有限公司 有限公司 土有限公司 有限公司有限公司公司流动资产 62,119,778,396.99 7,537,416.73 12,178,808.25 340,879,427,771.54 35,364,551.42 5,522,962.26 10,210,384.49 27,323,409.49 43,423,076.37 41,761,808.07 9 9,806,000.00非流动资产 11,886,171,789.74 3,730,186.18 307,094.50 16,654,197,844.97 136,794,878.26 6,410,455.55 5,916,710.87 109,411,053.06 81,191,835.11
资产合计 74,005,950,186.73 11,267,602.91 12,485,902.75 357,533,625,616.51 172,159,429.68 11,933,417.81 16,127,095.36 136,734,462.55 43,423,076.37 122,953,643.18 9 9,806,000.00流动负债 48,096,219,209.87 6,059,210.65 50,748.36 330,967,190,597.17 99,126,833.70 -332,847.58 2,050,135.76 39,980,023.50 8,014,504.37
非流动负债 14,081,891,653.38 1,105,089.45 5,938,039,618.58 2,744,266.68
负债合计 62,178,110,863.25 6,059,210.65 1,155,837.81 336,905,230,215.75 101,871,100.38 -332,847.58 2,050,135.76 39,980,023.50 8,014,504.37
少数股东权益 436,737,950.36 545,081,012.09
归属于母公司股东权益 11,391,101,373.12 5,208,392.26 11,330,064.90 20,083,314,388.67 70,288,329.30 12,266,265.39 14,076,959.60 96,754,439.05 43,423,076.37 114,939,138.81 9 9,806,000.00按持股比例计算的净资产份额 3,498,207,231.69 1,041,678.45 4,532,025.98 2,000,298,113.11 34,441,281.36 4,906,506.16 5,630,783.84 38,701,775.62 43,423,076.37 45,975,655.52 3 1,289,181.00对联营企业权益投资的账面价值 3,653,129,003.71 1,041,678.45 4,087,572.90 2,018,863,510.26 56,757,708.59 4,930,761.74 5,630,783.84 38,701,775.62 43,424,710.55 45,975,636.34 4 3,706,000.00营业收入 6,745,760,224.97 3,813,229.61 6,679,240.12 8,712,978,922.71 61,872,723.74 4,086.37 9,281,147.95 75,323,241.34 11,682,872.23
净利润 2,692,144,355.76 -612,932.10 940,009.49 2,638,147,897.39 -13,212,917.43 -19,685.42 217,259.60 844,239.05 -2,723.63 -5,842,409.16
其他综合收益 202,159,612.64 343,299,278.70
综合收益总额 2,894,303,968.40 -612,932.10 940,009.49 2,981,447,176.09 -13,212,917.43 -19,685.42 217,259.60 844,239.05 -2,723.63 -5,842,409.16
本期收到的来自联营企业的股利 36,058,437.24 38,297,493.54
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2016年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，包括：信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计部门审计风险管理的政策和程序，并且将有关结果汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理或可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在孤立的情况下进行的。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险：公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据市场环境确定浮动利率与固定利率借款的相对比例。至2016年12月31日，公司银行借款合计数为257.81亿元人民币。因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其利率下行。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、汇率风险：无
3、其他价格风险：无
(三) 流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金短缺风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 18,562,545,000.00 18,562,545,000.00长期借款 1,197,000,000.00 3,784,490,000.00 3,029,500,000.00 403,203,791.05 8,414,193,791.05应付债券 1,499,745,369.21 898,954,627.38 2,021,512,899.58 4,420,212,896.17应付账款 1,365,783,346.33 402,747,673.02 318,681,408.58 205,902,716.42 2,293,115,144.35长期应付款 185,860,238.89 150,000,000.00 155,000,000.00 526,845,078.46 1,017,705,317.35合计 22,810,933,954.43 5,236,192,300.40 3,503,181,408.58 3,157,464,485.51 34,707,772,148.92年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 12,847,665,000.00 12,847,665,000.00长期借款 1,460,500,000.00 1,237,000,000.00 379,500,000.00 24,203,791.05 3,101,203,791.05应付票据 717,000,000.00 717,000,000.00应付债券 14,386,232,658.17 999,833,333.37 893,554,627.38 1,033,141,666.67 17,312,762,285.59应付账款 1,499,370,161.89 430,776,437.82 109,730,962.42 232,130,296.43 2,272,007,858.56长期应付款 157,011,020.00 8,748,143.07 165,759,163.07合计 31,067,778,840.06 2,667,609,771.19 1,382,785,589.80 1,298,223,897.22 36,416,398,098.27九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的最终控制方情况
本公司最终控制方是长春市人民政府国有资产监督管理委员会，至报表日长春市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司29,508.86万股，持股比例为11.35%，表决权比例为11.35%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吉林金塔投资股份有限公司 公司关键管理人员控制的公司
吉林宝鼎投资股份有限公司 公司关键管理人员控制的公司
长春长泰热力经营有限公司 上市公司的关联法人
长春吉盛投资有限责任公司 上市公司的关联法人
CRH中国东北水泥投资有限公司 本公司子公司的少数股东
铁岭县新岗采石有限责任公司 本公司子公司的联营企业
辽宁矿渣微粉有限责任公司 本公司子公司的联营企业
靖宇亚泰泉润建材有限公司 本公司子公司的联营企业
海林亚泰三艺新型建材有限公司 本公司子公司的联营企业
黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司 本公司子公司的联营企业
北京预制建筑工程研究院有限公司 本公司的联营企业
东北证券股份有限公司 本公司的联营企业
吉林银行股份有限公司 本公司的联营企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额辽宁矿渣微粉有限责任公司 采购原材料 2,250,017.60 4,891,774.01铁岭县新岗采石有限责任公司 采购原材料 2,787,154.72
北京预制建筑工程研究院有限公司 设计费 1,055,147.17
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额吉林银行股份有限公司 工程收入 1,831,630.00铁岭县新岗采石有限责任公司 销售水泥 1,102,674.66辽宁矿渣微粉有限责任公司 销售水泥等 300,316.24 14,661,424.05靖宇亚泰泉润建材有限公司 销售熟料 21,880,616.01
海林亚泰三艺新型建材有限公司 销售熟料 15,705,344.56
黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司 销售熟料 43,594,885.51
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费长春吉盛投资有限公司 土地、采矿权 8,742,857.10 9,180,000.00关联租赁情况说明：
（1）2016年4月26日吉林亚泰明城水泥有限公司与长春吉盛投资有限责任公司签订了《土地租赁合同》，就土地使用权租赁事宜达成下列协议：即自2016年1月1日起至 2016年 12月 31日止长春吉盛投资有限责任公司将位于吉林省磐石市明城镇的 269,366.00万平方米土地的使用权（权证号：磐市政（2010）建地准字第 130号）出租给吉林亚泰明城水泥有限公司，每平方米土地收取租赁费4元/年，年租赁费108.00万元。
（2）2016年4月26日吉林亚泰明城水泥有限公司与长春吉盛投资有限责任公司签订了《杨木顶子采矿权租赁合同》，就石灰石采矿权租赁事宜达成下列协议：即自 2016年1月1日起至2016年12月31日止租期一年开采石灰石，在合同期内，吉林亚泰明城水泥有限公司按照年度计划开采石灰石量需支付“矿产资源”租赁费总计444.00万元。
（3）2016年4月26日吉林亚泰明城水泥有限公司与长春吉盛投资有限责任公司签订了《元宝山采矿权租赁合同》，就石灰石采矿权租赁事宜达成下列协议：即自2016年1月1日起至2016年12月31日止租期一年开采石灰石，在合同期内，吉林亚泰明城水泥有限公司按照年度计划开采石灰石量需支付“矿产资源”租赁费总计366.00万元。
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3、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕建材投资 30,000.00 2016-6-17 2017-6-16 否
建材投资 20,000.00 2016-1-5 2017-1-4 否
建材投资 4,640.00 2016-3-9 2017-3-8 否
建材投资 5,360.00 2016-6-16 2017-6-15 否
亚泰水泥 9,000.00 2016-5-13 2017-5-12 否
亚泰水泥 8,000.00 2016-11-25 2017-9-25 否
亚泰水泥 13,000.00 2016-12-1 2017-9-25 否
亚泰水泥 20,000.00 2016-1-11 2017-1-11 否
亚泰水泥 16,000.00 2016-1-14 2017-1-13 否
亚泰水泥 8,000.00 2016-3-29 2017-3-29 否
亚泰水泥 20,000.00 2016-4-1 2017-3-30 否
亚泰水泥 12,000.00 2016-9-22 2017-9-22 否
亚泰水泥 18,000.00 2016-7-14 2017-7-12 否
亚泰水泥 10,000.00 2016-7-25 2017-1-25 否
亚泰鼎鹿 20,000.00 2016-6-24 2017-6-23 否
亚泰鼎鹿 20,000.00 2016-3-29 2017-3-27 否
亚泰明城 4,000.00 2016-6-25 2017-6-24 否
亚泰明城 3,000.00 2016-3-29 2017-3-28 否
亚泰明城 20,000.00 2016-12-29 2017-1-28 否
亚泰明城 8,000.00 2016-9-21 2017-3-21 否
亚泰哈水 5,000.00 2016-3-9 2017-3-9 否
长春建材 10,000.00 2016-12-29 2017-1-28 否
亚泰通化 8,000.00 2016-4-29 2017-4-28 否
亚泰龙潭 2,000.00 2016-6-25 2017-6-24 否
亚泰龙潭 10,000.00 2016-6-25 2017-6-24 否
亚泰建筑 10,000.00 2016-3-7 2017-3-6 否
亚泰装饰 7,000.00 2016-9-26 2017-9-25 否
大药房 10,000.00 2016-9-16 2017-9-15 否
大药房 19,000.00 2016-1-17 2017-1-16 否
大药房 5,000.00 2016-11-18 2017-5-18 否
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被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕大药房 30,000.00 2016-8-23 2017-8-22 否
龙鑫药业 8,000.00 2016-12-29 2017-12-28 否
亚泰富苑 20,000.00 2016-6-28 2017-6-27 否
亚泰富苑 20,000.00 2016-8-24 2017-8-23 否
亚泰富苑 14,000.00 2016-4-12 2017-4-11 否
亚泰富苑 20,000.00 2016-9-22 2017-9-21 否
亚泰超市 10,000.00 2016-6-16 2017-6-15 否
亚泰超市 10,000.00 2016-8-23 2017-8-22 否
建材投资 25,000.00 2013-3-29 2018-3-20 否
亚泰水泥 15,000.00 2016-7-4 2018-7-3 否
亚泰水泥 10,000.00 2016-6-28 2018-6-27 否
亚泰水泥 12,400.00 2009-2-11 2017-2-12 否
泉洲水城 50,000.00 2016-11-28 2019-11-28 否
泉洲水城 50,000.00 2016-12-9 2019-12-9 否
泉洲水城 50,000.00 2016-12-16 2019-12-16 否
泉洲水城 50,000.00 2016-12-20 2018-12-20 否
泉洲水城 40,000.00 2016-12-22 2018-12-22 否
泉洲水城 50,000.00 2016-11-30 2019-11-30 否
亚泰哈水 2,000.00 2008-12-10 2017-6-10 否
亚泰哈水 2,000.00 2008-12-10 2017-11-10 否
亚泰哈水 2,000.00 2008-12-10 2018-6-10 否
亚泰哈水 2,000.00 2008-12-10 2018-12-10 否
南京金泰 5,500.00 2015-11-11 2018-11-11 否
南京金安 6,500.00 2015-5-8 2018-4-20 否
明星制药 30,000.00 2016-4-28 2024-10-27 否
大药房 4,200.00 2016-1-29 2019-1-28 否
物贸公司 9,960.00 2016-8-23 2017-2-23 否
物贸公司 30,000.00 2016-8-17 2017-2-17 否
物贸公司 11,000.00 2016-9-9 2017-3-9 否
物贸公司 6,500.00 2016-10-13 2017-4-13 否
物贸公司 1,350.00 2016-10-14 2017-4-14 否
物贸公司 150.00 2016-10-17 2017-4-17 否
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被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕物贸公司 7,000.00 2016-7-6 2017-1-6 否
亚泰水泥 20,000.00 2016-9-12 2017-3-12 否
亚泰水泥 17,400.00 2016-10-14 2017-4-14 否
亚泰水泥 600.00 2016-8-28 2017-2-28 否
亚泰水泥 6,000.00 2016-8-25 2017-2-25 否
亚泰水泥 6,000.00 2016-8-26 2017-2-26 否
亚泰鼎鹿 6,000.00 2016-8-25 2017-2-25 否
亚泰鼎鹿 6,000.00 2016-8-26 2017-2-26 否
亚泰明城 20,000.00 2016-10-25 2017-4-25 否
亚泰明城 5,500.00 2016-7-12 2017-1-12 否
亚泰伊通 2,400.00 2016-7-12 2017-2-28 否
亚泰伊通 6,000.00 2016-8-25 2017-2-25 否
亚泰伊通 6,000.00 2016-8-26 2017-2-25 否
亚泰龙潭 5,500.00 2016-7-12 2017-1-12 否
亚泰阿城 5,000.00 2016-6-2 2017-3-2 否
亚泰哈水 5,000.00 2016-6-2 2017-3-2 否
亚泰热力 13,800.00 2016-9-22 2017-1-24 否
亚泰热力 15,000.00 2016-9-22 2018-1-24 否
亚泰热力 15,500.00 2016-9-22 2019-1-24 否
亚泰热力 16,200.00 2016-9-22 2020-1-24 否
亚泰热力 17,000.00 2016-9-22 2021-1-24 否
亚泰热力 17,500.00 2016-9-22 2022-1-24 否
亚泰热力 5,000.00 2016-9-22 2022-1-24 否
合计 1,176,960.00
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 23,668,800.00 19,387,100.00
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5、其他关联交易
（1）截止 2016年 12月 31日吉林银行股份有限公司向本公司发放贷款余额为4,020,000,000.00元，2016年度支付借款利息金额156,327,712.83元；截止2016年12月31日公司及子公司在吉林银行股份有限公司存款余额为3,734,129,833.58元，2016年度存款利息收入95,941,715.66元。
（2）公司 2016年第八次临时董事会及 2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于长春亚泰热力有限责任公司进行供热合同债权资产证券化》同意长春亚泰热力有限责任公司（以下简称“亚泰热力”）进行供热合同债权资产证券化事宜，以一定期限内亚泰热力依据特定供热合同的约定，对特定用户享有的按期收取热费的合同债权及其从权利作为基础资产进行资产证券化融资，融资规模不超过人民币 10亿元，期限不超过7年；
公司 2016年第十届第八次临时董事会审议同意亚泰热力委托东北证券股份有限公司的全资子公司——东证融汇证券资产管理有限公司（以下简称“东证融汇”）设立《东证融汇-亚泰热力供热合同债权资产支持专项计划》（以下简称“专项计划”），由亚泰热力出资人民币 5,000万元购买“专项计划”的次级资产支持证券，次级资产支持证券预期到期时间为2022年1月24日，不设预期收益率，占全部资产支持证券的5%；
公司2016年第十届第八次临时董事会审议同意东证融汇为亚泰热力就“东证融汇-亚泰热力供热合同债权资产支持专项计划”提供财务顾问服务，财务顾问费用为人民币800万元，财务顾问服务期限为5.5年。
该次交易构成关联交易。
(六) 关联方应收应付款项：
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应收账款 辽宁矿渣微粉有限责任公司 147,885.40 148,915.40应收账款 海林亚泰三艺新型建材有限公司 2,350,410.77
预付账款 辽宁矿渣微粉有限责任公司 8,860,936.30
应付账款 铁岭县新岗采石有限责任公司 2,784,333.70 4,924,749.42应付账款 长春吉盛投资有限公司 9,222,605.56 7,366,135.56预收账款 铁岭县新岗采石有限责任公司 62,210.65预收账款 靖宇亚泰泉润建材有限公司 13,338.50
其他应付款 吉林金塔投资股份有限公司 1,500,000.00
其他应付款 北京预制建筑工程研究院有限公司 110,000.00
其他应付款 铁岭县新岗采石有限责任公司 400,000.00 400,000.00
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2016年12月31日公司之子公司为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段性担保，具体：
是否签订阶段
子公司名称 项目 合作银行 期末担保余额性担保协议
中国工商银行股份有限
是 2,420,000.00长春市政建设（集团） 公司二道支行
亚泰梧桐公馆
房地产开发有限公司 中国建设银行股份有限
是 3,910,000.00公司长春芳草街支行
长春市政建设（集团） 中国建设银行股份有限
亚泰梧桐公馆 是 1,250,000.00房地产开发有限公司 公司长春大经路支行
长春亚泰金安房地产 中国建设银行股份有限
亚泰华府 是 286,000.00开发有限公司 公司长春大经路支行
长春亚泰金安房地产 中国建设银行股份有限
亚泰华府 是 1,455,000.00开发有限公司 公司长春芳草街支行
蓬莱亚泰兰海投资 中国工商银行股份有限
亚泰兰海公馆 否 1,943,000.00置业有限公司 公司蓬莱支行
合计 11,264,000.002、关于新增股份自愿锁定的承诺。2012年8月，公司签署了《关于认购东北证券股份有限公司新增股份自愿锁定的承诺函》，具体承诺内容如下：
按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》的相关规定，本次认购取得东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）10,415.6064万股，该部分股份自发行结束后自愿锁定60个月，即自东北证券非公开发行股份上市之日起60个月内不上市交易或转让。在锁定期内，因本次发行的股份而产生的任何股份（包括但不限于股份拆细、派送红股等方式增持的股份）也不转让或上市交易。
承诺期限：自2012年9月3日起，限售期为60个月。
3、关于避免同业竞争的承诺
2012年4月，公司签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：
（1）本公司保证不经营与东北证券相同的业务；亦不间接经营、参与投资与东北证券业务
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有竞争或可能有竞争的企业；保证不利用股东地位损害东北证券及其它股东的正当权益；
（2）本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，本公司将促使相对控股的下属子公司遵守上述承诺。
（3）本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同意将所得收益返还东北证券。
（4）本承诺自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东的整个期间持续有效。
承诺期限：本公司作为东北证券股东的整个期间。
4、关于减少及规范关联交易的承诺
2012年4月，公司签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：
（1）本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；
（2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、深圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
（3）本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；
（4）本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的下属子公司遵守上述承诺。
承诺期限：长期有效
财务报表附注第115页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、关于避免占用资金的承诺
2012年4月，公司签署了《关于避免占用资金的承诺函》，具体承诺内容如下：
在本公司作为东北证券的股东期间，本公司及关联方将不发生占用东北证券资金行为，包括但不限于如下行为：
（1）、本公司及其他关联方不得要求东北证券垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；
（2）、本公司及关联方不会要求且不会促使东北证券通过下列方式将资金直接或间接地提供给本公司及关联方使用：
①有偿或无偿地拆借资金给本公司及关联方使用；
②通过银行或非银行金融机构向本公司及关联方提供委托贷款；
③委托本公司及关联方进行投资活动；
④为本公司及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
⑤代本公司及关联方偿还债务。
本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间持续有效。
承诺期限：本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间
截至本财务报告签发日（2017年 4月 27日），除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至2016年12月31日，公司存在下列诉讼事项：
1、吉林省大亮商品混凝土工程有限公司
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：吉林省大亮商品混凝土工程有限公司
（1）、诉讼金额：2,497.50万元，尚欠款金额：2,497.50万元
（2）、诉讼原因：2013-2014年双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年5月 31日法院调解：2016年 5月 31日前偿还 1000万元、2016年6月30日前偿还1,497.50万元。如大亮商混不能在6月30日前偿还完毕，则按照年利率18%计算违约金至实际给付之日，如在2016年 12月 30日前仍未还清，则一次性支付违约金800万元。案件受理费10.33万元、保全费0.5万元由被告承担。
（4）、截止2016年年末：2016年6月2日申请强制执行。已将大亮商混、袁兆亮、李金玲纳入失信被执行人名单。
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
2、哈尔滨市华夏水泥厂
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：哈尔滨市华夏水泥厂
（1）、诉讼金额：1,744.57万元，尚欠款金额：1,744.57万元
（2）、诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年12月14日收到法院判决：1、华夏水泥厂于本判决生效之日立即给付货款1,744.57万元及违约金（按年24%进行计算）；2、亚泰水泥销售可对华夏水泥厂《设备抵押合同》中的抵押设备依法行使抵押权，并就拍卖、变卖所得价款优先受偿。
（4）、截止2016年年末：收到法院判决书，我方胜诉。
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
3、哈尔滨三合混凝土制造有限公司
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：哈尔滨三合混凝土制造有限公司
（1）、诉讼金额：3,521.97万元，尚欠款金额：3,521.97万元
（2）、诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年 12月 29日收到法院判决：三合混凝土、华夏水泥厂于判决生效之日立即给付亚泰水泥销售货款3,521.97万元及按年利率24%支付违约金。
（4）、截止2016年年末：收到法院判决书，我方胜诉。
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
4、沈阳宝隆混凝土有限公司
原告：吉林亚泰集团辽宁建材有限公司销售分公司
被告：沈阳宝隆混凝土有限公司
（1）、诉讼金额：1,152.05万元，尚欠款金额：1,152.05万元
（2）、诉讼原因：分别于2012年9月24日和2012年10月30日起诉至沈北新区人民法院，要求：判令宝隆立即给付拖欠我公司的水泥款1,189.86万元，利息人民币8.20万元。
（3）、判决结果：判决宝隆给付我方货款1,189.86万元，并自2012年9月1日起，按中国人民银行同期贷款利率给付我方利息，案件受理费5.37万元，由宝隆承担。
（4）、截止2016年年末：于2015年8月通过执行局顶回一套房产，价值34.5万元。
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
财务报表附注第117页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、辽宁鹏泰建筑机械有限公司
原告：吉林亚泰集团辽宁建材有限公司销售分公司
被告：辽宁鹏泰建筑机械有限公司
（1）、诉讼金额：1,310.59万元，尚欠款金额：1,310.59万元
（2）、诉讼原因：未能按照约定结算货款且多次催要未果。
（3）、判决结果：鹏泰给付我公司货款1,207.26万元；鹏泰支付我公司违约金（以1,207.26万元为基数，自 2015年 9月 29日起至本判决确定义务人履行期限届满之日止，按0.3‰/日计算）；我公司对鹏泰抵押的 118台塔式起重机享有优先受偿权。驳回我公司要求鹏泰承担抵押担保违约金60.36万元之诉讼请求。案件受理费9.98万元，财产保全费0.5万元，合计10.48万元，由鹏泰负担。
（4）、截止2016年年末：尚未回款。
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
6、中铁二十局集团有限公司哈齐客专项目部
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：中铁二十局集团有限公司
（1）、诉讼金额：3,582.26万元，尚欠款金额：1,082.26万元
（2）、诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年12月14日，达成调解：中铁二十局在2016年12月25日前回款1,500.00万元，2017年1月20日前回款1,000.00万元，3月31日前回款1,082.26万元，诉讼费 11.68万元由中铁二十局在 3月 31日前一并支付，如未按期限和金额回款，则支付违约金300万元。
（4）、2016年年末进展：收到法院调解书，对方分期偿还债务。
（5）、截止本报告发出日：2017年1月7日回款1,500.00万元，1月26日回款1,000.00万，目前累计回款2,500.00万元，剩余1,082.26万元尚未偿还。
7、镇赉县天利水泥有限公司
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：镇赉县天利水泥有限公司
（1）、诉讼金额：1,450.49万元，尚欠款金额：1,450.49万元
（2）、诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年 12月 29日收到法院判决书，判令天利公司于判决生效后立即支付货款1,450.49万元，并从2015年11月30日按照年利率24%支付违约金至实际给付之日止，案件受理费13.01万元、保全费0.5万元由镇赉天利承担。
财务报表附注第118页
吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（4）、2016年年末进展：收到法院判决书，我方胜诉。
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
8、葛洲坝集团第五工程有限公司辽西北供水工程（三段）施工一标项目部
原告：吉林亚泰集团辽宁建材有限公司销售分公司
被告：葛洲坝集团第五工程有限公司辽西北供水工程（三段）施工一标项目部
（1）、诉讼金额：1,281.70万元，尚欠款金额：1,146.65万元
（2）、诉讼原因：未能按照约定结算货款且多次催要未果。
（3）、判决结果：被告于本判决生效之日起五日内给付原告货款 1,261.70万元及逾期利息；
案件受理费9.87万元、保全费0.5万元，合计10.37万元，由被告承担。
（4）、截止2016年年末：起诉至铁岭市清河区人民法院，等待判决。
（5）截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
9、吉林省翔云混凝土有限公司
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：吉林省翔云混凝土有限公司
（1）、诉讼金额：1,363.12万元，尚欠款金额：1,263.12万元
（2）、诉讼原因：2014年双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年6月7日，收到调解书：翔云6月8日前回款100万，6月30日前回款200万，7月31日前回款500万，剩余货款及诉讼费用在8月31日前全部还清，否则支付违约金200万元。案件受理费6.52万元、保全费0.5万元由翔云承担。
（4）、截止2016年年末：2016年6月7日，回款100万。2016年7月18日，申请强制执行，并申请法院将翔云商混列入失信被执行人。
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
10、吉林省康诚商品混凝土有限公司
原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司
被告：吉林省康诚商品混凝土有限公司
（1）、诉讼金额：5,005.39万元，尚欠款金额：5,005.39万元
（2）、诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。
（3）、判决结果：2016年 10月 21日，收到判决书：康诚公司于判决生效之日立即支付拖欠水泥款5,005.39万元，2013年和2014年欠款按照年利率24%支付违约金、2015年欠款按照同期银行贷款利息支付违约金至判决生效之日止（金额 2,861.56万元），如康诚公司未按照判决履行还款义务，则可就康诚名下抵押车辆实现优先受偿权，诉讼费用41.09万元由康诚公司承担。
（4）、截止2016年年末：向法院申请强制执行。
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吉林亚泰（集团）股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（5）、截止本报告发出日：上述欠款尚未收回。
11、公司之子公司吉林亚泰集团水泥销售有限公司其他涉诉金额为4,336.58万元，截至2016年12月 31日尚未回款2,996.72万元，截至本报告发出日，已收回 467.20万元；公司之子公司的分公司吉林亚泰集团辽宁建材有限公司销售分公司其他涉诉金额为4,917.97万元，截至2016年12月31日尚未回款3,828.75万元，截至本报告发出日，已收回280万元。
截至本财务报告签发日（2017年 4月 27日），除上述担保及诉讼事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项：无
(二) 利润分配情况：根据2017年4月27日公司召开的第十届第十次董事会决议，公司2016年度不进行利润分配。
(三) 销售退回：无
(四) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司第十届第三次董事会和 2014年第六次临时股东大会审议通过了《关于发行超短期融资券的议案》，该事项已获中国银行间市场交易商协会中市协注〔2015〕SCP60号《接受注册通知书》批准。公司 2017年度第一期超短期融资券 5亿元在银行间市场发行完毕，主承销商为中国光大银行股份有限公司，期限为 270天，发行利率5.50%，本次募集资金主要用于调整公司债务结构、补充营运资金。
2、转让兰海泉洲水城（天津）发展有限公司股权事宜。2016年 10月 14日，公司 2016年第十六次临时董事会审议通过了《关于公开挂牌转让兰海泉洲水城（天津）发展有限公司股权的议案》，同意公司公开挂牌转让兰海泉洲水城（天津）发展有限公司（以下简称“泉洲水城”）58%股权，挂牌价格不低于 91,600万元。2016年 10月 31日，上述事项获得公司2016年第六次临时股东大会审议通过。2016年 12月 14日和 2016年 12月 17日，公司分别披露了《关于暂缓实施公开挂牌转让控股子公司股权的公告》和《关于回复暂缓实施公开挂牌转让控股子公司股权问询函的公告》，鉴于泉洲水城土地整理项目目前的土地价格较公司决定对泉洲水城58%股权公开挂牌转让时的预期价格（根据北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字（2016）第182号资产评估报告，预测2017年居住用地的土地出让价格为 360万元/亩）出现了较大的变化。因此，公司决定暂缓实施公开挂牌转让泉
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2016年度
财务报表附注
洲水城58%股权。
根据目前天津土地市场的实际情况，为了维护上市公司的股东权益，进一步提升公司对泉洲水城的投资回报，公司决定终止公开挂牌转让泉洲水城58%股权事宜。
3、根据公司2017年第一次临时董事会及2017年第一次临时股东大会审议通过《关于三亚六道湾发展有限公司转让崖州中心渔港项目人工岛子项目的议案》，公司同意由三亚市土地储备开发中心整体收回公司之子公司三亚六道湾发展有限公司（以下简称“三亚六道湾”）建设的人工岛项目及全部权益。双方确认截止2015年8月31日三亚六道湾对人工岛项目建设成本的审计值82,906.58万元，同时返还三亚六道湾承担但归属崖州中心渔港项目的东防波堤项目建设资金 1,552.55万元，合计金额84,459.13万元。
2017年3月27日，根据三亚市审计局三审字【2017】62号文件，《关于崖州中心渔港人工岛（纳泥区）项目后期投入情况清算的报告》：自2015年 9月1日至 2016年 6月 30日之间的财务费用、管理费用、税金及项目搬迁费的核定金额为3,657.73万元。
2017年1月 26日和2017年 4月 14日三亚六道湾分别收到人工岛项目部分款项 83,959.13万元（扣除保证金500万元）和3,657.73万元，共计87,616.86万元。
4、2017年2月17日，公司根据2017年第一次临时董事会决议出资人民币 50,029,455.95元购买南京证券股份有限公司持有的 5,000万元东证融汇-亚泰热力供热合同债权资产支持专项计划优先级债券。
5、经公司 2017年第一次临时董事会审议通过《关于公司申请委托贷款的议案》根据公司的经营需要，同意将公司全资子公司吉林亚泰房地产开发有限公司持有的长春市政建设（集团）房地产开发有限公司100%股权作为质押物，向上海银行股份有限公司杭州分行申请委托贷款 2亿元，期限 6个月。
6、经公司2017年第一次临时董事会审议通过及2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于在浙江浙银金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务的议案》，同意公司的控股子公司吉林亚泰水泥有限公司在浙江浙银金融租赁股份有限公司申请办理 3亿元融资租赁业务，期限为 3年，并同意公司为该融资租赁业务所形成的一切债务提供连带责任保证，并以公司持有的吉林亚泰集团建材投资有限公司5%（对应注册资本 31,780万元）的股权提供质押担保。
7、经公司2016年第十七次临时董事会批准，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司以固定资产和现金的方式出资7,500万元拟与中国科学院苏州生物医学工程技术研究所
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2016年度
财务报表附注
的全资子公司长春国科医工科技发展有限公司、吉林大学第一医院的全资子公司长春精诚生物技术有限公司共同发起设立亚泰中科先进医疗器械工程技术研究院股份有限公司，该公司注册资本为人民币10,000万元，其中医药投资持有亚泰中科医工院75%股权，为其第一大股东。截止本报告报出日，上述股权认购款尚未支付，尚未完成工商变更登记。
8、公司2016年第二次临时董事会及2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司申请注册发行非公开定向债务融资工具的议案》：2017年 2月 15日，中国银行间市场交易商协会下发了中市协注【2017】PPN53号《接受注册通知书》，交易商协会决定接受本公司非公开定向债务融资工具注册。本公司定向工具注册金额为 20亿元，注册额度自《接受注册通知书》发出之日起 2年内有效，由恒丰银行股份有限公司主承销。本公司在注册有效期内可分期发行定向工具，首期发行应在注册后 6个月内完成。
9、公司2016年第二次临时董事会及2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司申请注册发行非公开定向债务融资工具的议案》，该事项已获中国银行间市场交易商协会中市协注【2017】PPN53号《接受注册通知书》批准。
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组：无
(三) 资产置换：无
(四) 终止经营：无
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
根据公司2016年第三次临时股东大会及第十届第八次临时董事会决议，公司拟非公开发行股票，数量为不超过648,967,851股（含本数），公司关联方吉林金塔投资股份有限公司认购不超过本次发行股份的5%；本次非公开发行股票募集资金总额不超过人民币305,014.89万元。上述非公开发行股票事项已经中国证监会中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会于2016年12月7日审核通过。截止本报告报出日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
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2016年度
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1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 比例 计提比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 18,175,656,668.19 99.96 5,158,247.66 38.94 20,248,727,628.73 99.96 64,814,191.26 0.32其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 8,089,684.19 0.04 8,089,684.19 100.00 8,089,684.19 0.04 8,089,684.19 100.00备的其他应收款
合计 18,183,746,352.38 100.00 13,247,931.85 20,256,817,312.92 100.00 72,903,875.45
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）（%） （%） （%）
1年以内 20,877,012.70 55.88 1,043,850.64 5.00 237,375,115.76 36.57 11,868,755.79 5.001至2年 8,339,504.74 22.32 667,160.38 8.00 340,425,975.73 52.44 27,234,078.06 8.002至3年 157,847.02 0.42 15,784.70 10.00 12,087,840.26 1.86 1,208,784.03 10.003至4年 317,873.47 0.85 63,574.69 20.00 13,108,910.18 2.02 2,621,782.04 20.004至5年 2,337,096.79 6.26 701,129.04 30.00 5,989,946.07 0.92 1,796,983.82 30.005年以上 5,333,496.42 14.27 2,666,748.21 50.00 40,167,615.03 6.19 20,083,807.52 50.00合计 37,362,831.14 100.00 5,158,247.66 649,155,403.03 100.00 64,814,191.26
（2）组合中，合并范围内对关联方债权不计提坏账准备的金额：
期末余额
种类
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 18,138,293,837.05
合并范围内对关联方债权
18,138,293,837.05
合计
财务报表附注第123页
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（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
长春市绿园区远航汽车发送站 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长，预期无法收回吉林亚泰万联医药有限公司 1,640,000.00 1,640,000.00 100.00 账龄较长，预期无法收回热费入网 960,000.00 960,000.00 100.00 账龄较长，预期无法收回北京菜市口百货股份有限公司 952,277.22 952,277.22 100.00 账龄较长，预期无法收回中吉建筑装璜公司 800,000.00 800,000.00 100.00 账龄较长，预期无法收回大连辽海汽车经贸有限公司 449,502.67 449,502.67 100.00 账龄较长，预期无法收回哈尔滨市江元建材有限公司 370,000.00 370,000.00 100.00 账龄较长，预期无法收回省经济体制改革委员会 259,360.00 259,360.00 100.00 账龄较长，预期无法收回诉讼费 216,044.30 216,044.30 100.00 账龄较长，预期无法收回大庆亚泰水泥有限责任公司筹建处 200,000.00 200,000.00 100.00 账龄较长，预期无法收回吉化水泥厂 158,100.00 158,100.00 100.00 账龄较长，预期无法收回沈阳东宇电气有限公司 49,900.00 49,900.00 100.00 账龄较长，预期无法收回吉林亚泰哈尔滨水泥有限公司筹建
34,500.00 34,500.00 100.00 账龄较长，预期无法收回处
合 计 8,089,684.19 8,089,684.19
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款 性质或单位名称 账面余额 年限
关系 总额的比例(%) 内容吉林亚泰房地产开发有限公司 子公司 2,493,419,362.13 1年以内 13.71 往来款吉林亚泰莲花山投资管理有限公司 子公司 1,776,607,186.61 1年以内 9.77 往来款双鸭山亚泰煤业有限公司 子公司 1,491,484,370.50 1年以内 8.20 往来款沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司 子公司 1,087,640,048.31 1年以内 5.98 往来款兰海泉洲水城（天津）发展有限公司 子公司 1,087,480,279.06 1年以内 5.98 往来款
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(二)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 6,850,955,830.23 6,850,955,830.23 7,799,112,750.82 7,799,112,750.82对联营企业投资 7,210,032,565.11 7,210,032,565.11 5,719,786,086.87 5,719,786,086.87合计 14,060,988,395.34 14,060,988,395.34 13,518,898,837.69 13,518,898,837.691、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额 1,000,351,194.00 1,000,351,194.00
吉林亚泰房地产开发有限公司
72,136,968.21 72,136,968.21
吉林亚泰制药股份有限公司
71,056,267.53 71,056,267.53
吉林大药房药业股份有限公司
4,703,440,000.00 4,703,440,000.00
吉林亚泰集团建材投资有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
吉林亚泰集团物资贸易有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
吉林金泰投资有限公司
1,480,977,650.14 1,480,977,650.14
海南兰海集团投资控股有限公司
200,000,000.00 200,000,000.00
吉林亚泰集团煤炭投资有限公司
51,150,670.94 51,150,670.94
吉林亚泰生物药业股份有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
吉林亚泰电子商务有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
吉林亚泰集团商业投资有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
吉林亚泰集团医药投资有限公司
532,820,729.55 532,820,729.55
兰海泉洲水城（天津）发展有限公司
亚泰大健康科技开发有限公司
7,799,112,750.82 532,820,729.55 1,480,977,650.14 6,850,955,830.23
合计
1、经公司2016年5月10日第11次总裁办公会批准，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司将持有的吉林省东北亚药业股份有限公司的1%股权转让给其全资子公司吉林龙鑫药业有限公司，转让价款为人民币32.9万元。2016年5月13日已完成工商变更登记。
2、经公司2015年第九次临时董事会决议（吉亚泰董字【2015】10号）批准，公司将其持有的子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司100%股权转让给公司之子公司吉林亚泰房地产开发有限公司，转让价款为人民币 1,480,977,650.14元，截止本报告报出日该款项已经全部支付。2016年2月4日已完成工商变更登记。
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3、经公司2016年第十三次临时董事会决议（吉亚泰董字【2016】14号）批准，公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司将其持有子公司兰海泉洲水城（天津）发展有限公司58%股权转让给公司，转让价款为人民币158,429,823.73元，截止本报告报出日该款项已经全部支付。2016年8月26日已完成工商变更登记。
4、经公司2016年第十一次临时董事会批准，公司同意吉林大药房药业股份有限公司将其持有的对本公司 52,053万元债权转让给中国信达资产管理股份有限公司吉林省分公司（以下简称“信达资产”），转让价格为人民币50,000万元，并同意信达资产对该债权进行重组，以公司持有的吉林大药房药业股份有限公司 2,432.075万股股权、吉林亚泰房地产开发有限公司50,000万元股权提供质押担保。
5、经公司2016年6月27日第15次总裁办公会批准，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司以现金的方式出资人民币 5,000万元设立亚泰大健康科技开发有限公司，吉林亚泰集团医药投资有限公司持有其100%的股权，并于 2016年 6月 02日完成工商登记，公司之子公司吉林亚泰集团医药投资有限公司尚未支付出资款。
6、经公司2016年第十六次临时董事会批准，吉林亚泰富苑购物中心有限公司将持有的对公司42,049万元债权转让给中国信达资产管理股份有限公司吉林省分公司，转让价格为人民币42,049万元，并同意信达资产对该债权进行重组。
公司 2016年第十八次临时董事会审议通过同意公司对上述债权及转让追加担保措施如下：以公司持有的吉林亚泰集团医药投资有限公司 1000万元股权、吉林大药房药业股份有限公司2,432.075万元股权、吉林亚泰房地产开发有限公司50,000万元股权以及吉林亚泰集团医药投资有限公司持有的吉林亚泰明星制药有限公司 4,742万元股权提供第一顺位质押担保。
7、经公司2016年第十七次临时董事会批准，同意公司为兰海泉洲水城（天津）发展有限公司在渤海国际信托股份有限公司申请的信托贷款 15亿元提供连带责任保证；
同意以公司持有的兰海泉洲水城（天津）发展有限公司58%的股权暨 1.16亿元中的 5,600万元作为质押，为兰海泉洲水城（天津）发展有限公司在渤海国际信托股份有限公司申请的信托贷款 10亿元提供质押担保及连带责任保证；同意以公司持有的兰海泉洲水城（天津）发展有限公司58%的股权暨 1.16亿元中的 3,000万元作为质押，为兰海泉洲水城（天津）发展有限公司在华鑫国际信托有限公司申请的信托贷款5亿元提供质押担保及连带责任保证；同意以公司持有的兰海泉洲水城（天津）发展有限公司58%的股权暨1.16亿元中的3,000万元作为质押，为兰海泉洲水城（天津）发展有限公司向吉林省信托有限责任公司申请信托贷款5亿元提供质押担保及连带责任保证。
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2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少权益法下确认的其他综合收益调 宣告发放现金 期末余额
其他权益变动 其他 减值准备期末余额投资 投资 投资损益 整 股利或利润
吉林银行股份有限公司 2,018,863,510.26 288,444,700.62 -90,434,847.73 -38,297,493.54 2,178,575,869.61
东北证券股份有限公司 3,653,129,003.71 1,091,368,693.20 402,872,793.69 -15,662,496.44 -24,695,968.97 -144,233,748.80 4,962,778,276.39
北京预制建筑工程研究院有限公司 4,087,572.90 -82,358.05 4,005,214.85
吉林省互联网传媒股份有限公司 43,706,000.00 9,594,000.00 428,629.14 7,295.46 53,735,924.60
吉林亚泰体育文化发展股份有限公司 11,500,000.00 -562,720.34 10,937,279.66
合计 5,719,786,086.87 1,112,462,693.20 691,101,045.06 -106,097,344.17 -24,688,673.51 -182,531,242.34 7 , 2 1 0 ,0 3 2 , 5 6 5 .1 1
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(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 855,418,574.01 842,354,521.10 678,383,105.17 668,956,993.67其他业务 69,457,943.29 110,829,380.00
合计 924,876,517.30 842,354,521.10 789,212,485.17 668,956,993.67本公司其他业务收入全部为向子公司收取的服务费收入。
(四) 投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 41,837,346.28 186,535,285.02权益法核算的长期股权投资收益 691,101,045.06 1,043,866,068.08处置长期股权投资产生的投资收益 -294,009,691.31可供出售金融资产等取得的投资收益
合 计 732,938,391.34 936,391,661.792、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
吉林亚泰制药股份有限公司 41,837,346.28 15,306,346.20本期利润增加
合 计 41,837,346.28 15,306,346.20
3、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变动被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
东北证券股份有限公司 402,872,793.69 807,705,315.94本期效益减少
吉林银行股份有限公司 288,444,700.62 236,229,201.42本期效益增长
吉林省互联网传媒股份有限公司 428,629.14
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本期比上期增减变动被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
北京预制建筑工程研究院有限公司 -82,358.05 -68,449.28
吉林亚泰体育文化发展股份有限公司 -562,720.34
合 计 691,101,045.06 1,043,866,068.08
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 88,856,906.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 见五、（四十五）营业外收入 97,242,377.28
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 之政府补助明细
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 1,653,334.58
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,402,646.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,562,842.04
所得税影响额 -41,522,221.70
少数股东权益影响额 -20,184,402.48
合计 244,011,482.60
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.31 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.80 -0.04 -0.04
股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明：
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
应收票据 404,697,818.35 310,447,252.21 30.36以承兑汇票结算货款增加
其他应收款 802,721,541.73 1,796,469,572.89 -55.32收回以前年度应收款项
本期公司之子公司江苏威凯尔医开发支出 84,212,060.24 64,244,767.59 31.08药科技有限公司的维卡格雷研发投入增加
天津都市农业产业园项目竣工由长期待摊费用 252,610,386.49 173,565,037.01 45.54
其他非流动资产转入
五指山旅游项目与天津都市农业其他非流动资产 100,912,734.80 170,010,694.13 -40.64
产业园项目本期竣工结转
本期公司调整融资结构增加短期短期借款 18,562,545,000.00 12,847,665,000.00 44.48
融资
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
应付票据 717,000,000.00 -100.00银行承兑汇票到期兑付
本期各子公司的绩效薪酬增加尚应付职工薪酬 216,936,278.79 158,589,063.30 36.79
未支付
本期部分子公司转亏为盈，导致应应交税费 255,747,160.65 176,073,303.17 45.25
交所得税增加
本期非公开定向债务融资工具利应付利息 213,163,148.15 556,628,718.81 -61.70
息减少
一年内到期的非
2,885,366,405.77 16,006,033,241.71 -81.97一年内到期的应付债券减少
流动负债
本期公司公司改变融资结构，导致长期借款 7,217,193,791.05 1,640,703,791.05 339.88
长期借款增加
公司之子公司长春亚泰热力有限长期应付款 831,845,078.46 8,748,143.07 9,408.82责任公司发行 10亿元供热债权资产证券化产品
财务费用 1,181,640,719.85 1,318,595,434.77 -10.39公司本期付息债务总额减少
公司本期大量收回应收款项导致资产减值损失 -70,253,930.72 436,986,296.12 -116.08坏账准备减少及本期计提商誉减值准备比上期减少
本期公司的联营企业东北证券股投资收益 695,034,582.95 1,254,900,216.98 -44.30份有限公司的净利润及公司本期处置子公司收益比上期减少
本期增值税退税增加、违约金收入营业外收入 445,014,772.56 235,602,420.91 88.88
增加、固定资产处置收益增加本期固定资产处置损失及违约金营业外支出 38,416,223.32 47,913,619.92 -19.82
赔偿支出比上期减少
吉林亚泰（集团）股份有限公司二〇一七年四月二十七日
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