湖南海利化工股份有限公司
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一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
湖南海利化工股份有限公司。（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年6月18日经湖南省体改委湘改字（1993）185号文批复，为由湖南化工研究院为主发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司的统一信用代码：91430000183786041U，并于1996年8月2日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2016年 12月 31日，本公司累计发行股本总数327,314,098.00股，注册资本为327,314,098.00元，注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号，总部地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段251号，实际控制人为湖南海利高新技术产业集团有限公司。
(二)公司经营范围和主要经营活动
经营范围：化工产品、农药开发、生产及自产产品销售（农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期限内开展）；化工产品分析、检测；化工设计、化工环保评价及监测；
化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训等服务；机械电子设备、五金、交电、百货、建筑材料及政策允许的化工原料销售；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。
本公司属化学原料和化学制品制造业行业，主要产品为农药产品、精细化工产品、建筑安装。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年8月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共7户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）湖南海利工程安装有限公司 控股子公司一级 98.00 98.00
湖南海利株洲精细化工有限公司 全资子公司
一级
100.00 100.00
湖南海利常德农药化工有限公司 全资子公司
一级
100.00 100.00
海利贵溪化工农药有限公司 控股子公司
一级
77.42 77.42
北农（海利）涿州种衣剂有限公司 控股子公司
一级
51.00 51.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）湖南化工研究院有限公司 全资子公司
一级
100.00 100.00
湖南加法检测有限公司 全资子公司二级 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
湖南加法检测有限公司 设立
本公司之全资子公司湖南化工研究院有限公司于 2016年 4月新设立全资子公司湖南加法检测有限公司，本期纳入合并范围。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
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关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十二）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
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初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十二）“长期股权投资”或本附注（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十二）、2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十二）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
1．外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
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动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
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有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额
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和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
本公司将金额为人民币150万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并范围内关联方不计提坏账准备
纳入合并范围的关联方组合
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根据业务性质，认定信用风险较低，主要包括应收政府低风险组合 余额百分比法
部门的款项、员工的备用金、保证金及押金
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄组合 账龄分析法
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
②采用余额百分比法计提坏账准备
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
低风险组合 3 3
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
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子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20－40 0 2.50－5.00
机器设备 年限平均法 8－16 0 6.25－12.50
电子设备 年限平均法 5－8 0 12.50－20.00
运输设备 年限平均法 8 0 12.50
其他设备 年限平均法 8－10 0 10.00－12.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3．固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十四)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。
(十五)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
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生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六)无形资产与开发支出
1．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2．研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
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的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十七)“长期资产减值”。
(十七)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间内分期摊销。
(十九)职工薪酬
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本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十)质量保证金核算方法
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
(二十一)收入
1．商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
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的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1．当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
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定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2．递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4．所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
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分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2．套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
4）套期有效性能够可靠地计量；
5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（2）公允价值套期会计处理
1）基本要求
①套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
2）被套期项目利得或损失的处理
①对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
②被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按
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照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；
对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
④在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
3）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
②套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
③该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④本公司撤销了对套期关系的指定。
（3）现金流量套期会计处理
1）基本要求
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
2）套期工具利得或损失的后续处理
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失
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全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
③不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3）终止运用现金流量套期会计方法的条件
①当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
②当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
③当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
④当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3．安全生产费
根据财政部《企业会计准则解释第 3号》的有关规定，公司按照国家规定提取的安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表中作为
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所有者权益单独体现。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
财政部于2017年5月10日发布关于《企业会计准则第16号——政府补助》的通知，要求自2017年6月12日起施行，并要求对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。
根据新修订的企业会计准则规定，与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
3%、6%、11%、13%、增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
17%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
湖南海利化工股份有限公司 15%
湖南化工研究院有限公司 25%
湖南海利株洲精细化工有限公司 15%
湖南海利常德农药化工有限公司 15%
海利贵溪化工农药有限公司 15%
北农（海利）涿州种衣剂有限公司 15%
湖南海利工程安装有限公司 25%
湖南加法检测有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2014年12月25日联合下发的《关于认定湖南省湘电试验研究院有限公司等238家企业为湖南省2014年第一批高新技术企业的通知》（湘科高办字【2014】158号），本公司及本公司控股
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子公司湖南海利株洲精细化工有限公司已通过高新技术企业复审，发证日期为 2014年 8月28日，有效期三年，继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2014年12月25日联合下发的《关于湖南理昂再生能源电力有限公司等156家企业通过2014年度高新技术企业复审的通知》（湘科高办字【2014】157号），湖南海利常德农药化工有限公司已通过2014年度高新技术企业复审，发证日期为2014年9月23日，有效期三年，继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
根据江西省高企认定工作领导小组于 2015年 2月 3日下发的《关于公布龙南县雪弗特新材料科技有限公司等 241家企业为高新技术企业的通知》（赣高企认发【2015】4号），本公司控股子公司海利贵溪化工农药有限公司已通过高新技术企业复审，有效期为三年，继续享受高新技术企业所得税优惠政策。
根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布 2015年第一批新认定高新技术企业的通知》（冀高认【2015】9号），本公司控股子公司北农（海利）涿州种衣剂有限公司已通过高新技术企业认定，发证日期为2015年9月29日，有效期为三年，享受高新技术企业所得税优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 220,526.64 149,604.55银行存款 156,050,304.30 118,155,158.35其他货币资金 18,121,857.39 18,522,220.58合计 174,392,688.33 136,826,983.48其中：存放在境外的款项总额 --- ---其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 14,100,000.00 13,500,000.00信用证保证金 4,000,000.00 5,000,000.00合计 18,100,000.00 18,500,000.00注释2．应收票据
1．应收票据的分类
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,229,327.36 17,853,187.18商业承兑汇票 --- ---合计 11,229,327.36 17,853,187.182．本报告期末无公司已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 157,084,462.37 ---商业承兑汇票 --- ---合计 157,084,462.37 ---4．本报告期末公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据的情况。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||33,608,611.41|14.85%||33,608,611.41|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||164,382,657.00|72.62%||34,032,820.92|20.23|130,349,836.08|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||28,357,850.74|12.53%||28,357,850.74|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||226,349,119.15|100.00||95,999,283.07||130,349,836.08|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||33,608,611.41|14.69||33,608,611.41|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||166,777,935.49|72.91||33,731,223.75|20.23|133,046,711.74|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||28,357,850.74|12.4||28,357,850.74|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||228,744,397.64|100.00||95,697,685.90||133,046,711.74|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100.00已停业,找不到债务履行人
单位二 3,926,367.10 3,926,367.10 100.00重组改制对原债务不予承认单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100.00重组改制对原债务不予承认单位四 3,057,593.98 3,057,593.98 100.00账龄较长，收回可能极小
单位五 2,655,639.00 2,655,639.00 100.00账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的 15,413,016.93 15,413,016.93 100.00账龄较长，收回可能极小
合计 33,608,611.41 33,608,611.41
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||127,106,403.14|1,271,064.03|1|
||1－2年||3,172,496.32|317,249.64|10|
||2－3年||770,940.76|231,282.23|30|
||3－4年||2,107,863.64|1,053,931.83|50|
||4－5年||324,007.26|258,347.31|80|
||5年以上||30,900,945.88|30,900,945.88|100|
||合计||164,382,657.00|34,032,820.92||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额301,597.17元；本期无收回或转回的坏账准备。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 49,991,689.03 30.41 499,916.895．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
7．本报告期末用于保理的应收账款金额为35,425,593.90元。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 22,704,544.48 98.35 8,324,604.09 94.2
财务报表附注第31页
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 24,961.68 0.11 152,942.97 1.732至3年 108,571.50 0.47 157,387.00 1.783年以上 246,834.40 1.07 202,051.40 2.29合计 23,084,912.06 100.00 8,836,985.46 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 13,612,647.38 58.97注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||49,700,187.06|20.79||49,700,187.06|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||180,452,835.24|75.50||19,030,318.62|10.55|161,422,516.62|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||8,864,141.19|3.71||8,864,141.19|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||239,017,163.49|100.00||77,594,646.87||161,422,516.62|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||49,700,187.06|21.40||49,700,187.06|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||168,046,912.93|72.39||12,826,447.61|7.63|155,220,465.32|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||14,409,305.14|6.21||14,409,305.14|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||232,156,405.13|100.00||76,935,939.81||155,220,465.32|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100.00账龄较长，收回可能极小
财务报表附注第32页
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财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位二 5,901,381.03 5,901,381.03 100.00账龄较长，收回可能极小
单位三 5,721,126.01 5,721,126.01 100.00已改制，对原债务不予确认
单位四 5,260,000.00 5,260,000.00 100.00账龄较长，收回可能极小
单位五 4,933,918.90 4,933,918.90 100.00账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的其他应
18,605,183.33 18,605,183.33 100.00账龄较长，收回可能极小
收款
合计 49,700,187.06 49,700,187.06 --- ---（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|||8,473,373.45|84,733.73|1.00||
||1－2年||742,493.72|74,249.38|10.00||
||2－3年||572,814.36|171,844.31|30.00||
||3－4年||822,618.24|411,309.12|50.00||
||4－5年||34,117.27|27,293.81|80.00||
||5年以上||13,573,882.20|13,573,882.20|100.00||
||合计||24,219,299.24|14,343,312.55|||

（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
低风险组合 156,233,536.00 4,687,006.07 3.00
合计 156,233,536.00 4,687,006.07
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额658,707.06元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况。
项目 期末余额 期初余额
保证金 9,615,267.84 8,703,185.99
备用金 4,227,409.25 3,670,842.94
往来款 69,548,355.43 61,139,015.09
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
拆迁补偿款 143,071,775.85 141,687,710.78其他 12,554,355.12 16,955,650.33合计 239,017,163.49 232,156,405.135．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位一 拆迁款 143,071,775.85 1--3年 59.86 4,292,153.28单位二 往来款 9,278,577.79 5年以上 3.88 9,278,577.79单位三 往来款 5,901,381.03 5年以上 2.47 5,901,381.03单位四 往来款 5,721,126.01 5年以上 2.39 5,721,126.01单位五 往来款 5,260,000.00 5年以上 2.20 5,260,000.00合计 169,232,860.68 70.80 30,453,238.116．本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项。
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,325,564.48 1,510,740.19 54,814,824.29 60,034,979.37 1,512,392.42 58,522,586.95在产品 13,275,090.36 36,735.77 13,238,354.59 13,719,213.91 36,735.77 13,682,478.14库存商品 153,226,520.12 60,352,925.44 92,873,594.68 178,580,931.27 60,352,925.44 118,228,005.83发出商品 57,716,376.72 9,189,495.52 48,526,881.20 80,359,752.10 9,189,495.52 71,170,256.58周转材料 18,079,078.68 399,619.00 17,679,459.68 13,902,146.45 399,619.00 13,502,527.45合计 298,622,630.36 71,489,515.92 227,133,114.44 346,597,023.10 71,491,168.15 275,105,854.952．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,512,392.42 --- --- --- 1,652.23 --- 1,510,740.19在产品 36,735.77 --- --- --- --- --- 36,735.77库存商品 60,352,925.44 --- --- --- 60,352,925.44发出商品 9,189,495.52 --- --- --- --- 9,189,495.52周转材料 399,619.00 --- --- --- --- --- 399,619.00
财务报表附注第34页
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
合计 71,491,168.15 0.00 0.00 0.00 1,652.23 0.00 71,489,515.92存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准备的存货种类
体依据 的原因 原因
原材料 市场价格持续下跌 — 销售处置
在产品 过期变质 — —
库存商品 市场价格持续下跌 — —
发出商品 过期变质 — —
周转材料 过期变质 — —
3．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
4．本报告期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 45,000,000.00 49,000,000.00增值税留抵税额 20,355,428.53 29,070,414.54预缴其他税费 252,766.49 241,714.43合计 65,608,195.02 78,312,128.97说明：理财产品45,000,000.00元，系公司控股51%的子公司--北农（海利）涿州种衣剂有限公司，经其股东会商议决定，用生产经营产生的闲置资金购买的银行保本理财产品。
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 --- --- --- --- --- ---按成本计量 1,730,000.00 --- 1,730,000.00 1,730,000.00 --- 1,730,000.00合计 1,730,000.00 --- 1,730,000.00 1,730,000.00 --- 1,730,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南海利益康信息科技有限公司 15.00 180,000.00 --- --- 180,000.00
财务报表附注第35页
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2017年半年度报表
财务报表附注
被投资单位
在被投资
账面余额
单位持股
长沙银行股份有限公司 比0例.0 (5%03
)
1,550,000.00 --- --- 1,550,000.00合计 1,730,000.00 --- --- 1,730,000.00续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南海利益康信息科技有限公司 --- --- --- --- ---长沙银行股份有限公司 --- --- --- --- 99,618.75合计 --- --- --- --- 99,618.75注释9．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 2,500,000.00 --- 2,500,000.00 2,500,000.00 --- 2,500,000.00合计 2,500,000.00 --- 2,500,000.00 2,500,000.00 --- 2,500,000.001．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
2．本报告期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
合营企业 --- --- --- ---
湖南斯派克科技股份有限公司 4,142,956.33 --- --- --- ---合计 4,142,956.33 --- --- --- ---续：
本期增减变动
被投资单位
其他权益变动
宣金告股发利放或现
利
计提减
其他
期末余额
减期值末准余备额值准备
润
合营企业 --- --- --- --- ---
湖南斯派克科技股份有限公司 --- --- --- --- 4,142,956.33 ---合计 --- --- --- --- 4,142,956.33 ---注释11．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
财务报表附注第36页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计一.账面原值
1．期初余额 275,017,684.66 612,736,362.84 11,439,926.23 56,484,640.56 70,966,419.62 1,026,645,033.912．本期增加金额 197,845.22 3,942,133.40 166,835.94 1,732,357.76 100,512.83 6,139,685.15购置 197,845.22 3,942,133.40 166,835.94 1,732,357.76 100,512.83 6,139,685.15在建工程转入 --- --- --- --- --- 0.003．本期减少金额 2,720.19 44,231.85 289,478.74 67,508.57 63,955.95 467,895.30处置或报废 2,720.19 44,231.85 289,478.74 67,508.57 63,955.95 467,895.304．期末余额 275,212,809.69 616,634,264.39 11,317,283.43 58,149,489.75 71,002,976.50 1,032,316,823.76二.累计折旧
1．期初余额 75,618,470.85 272,984,583.84 6,344,202.03 35,301,634.15 32,877,204.28 423,126,095.152．本期增加金额 3,881,514.78 20,679,683.01 525,870.34 3,920,194.91 1,645,029.56 30,652,292.60计提 3,881,514.78 20,679,683.01 525,870.34 3,920,194.91 1,645,029.56 30,652,292.603．本期减少金额 0.00 12,254.69 289,478.74 64,910.88 63,955.95 430,600.26处置或报废 --- 12,254.69 289,478.74 64,910.88 63,955.95 430,600.264．期末余额 79,499,985.63 293,652,012.16 6,580,593.63 39,156,918.18 34,458,277.89 453,347,787.49三.减值准备
1．期初余额 --- 5,629,215.36 --- --- --- 5,629,215.362．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- 5,629,215.36 --- --- --- 5,629,215.36四.账面价值
1．期末账面价值
195,712,824.06 317,353,036.87 4,736,689.80 18,992,571.57 36,544,698.61 573,339,820.912．期初账面价值 199,399,213.81 334,122,563.64 5,095,724.20 21,183,006.41 38,089,215.34 597,889,723.402．本报告期末无暂时闲置的固定资产
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 25,000,000.00 11,979,166.90 --- 13,020,833.10合计 25,000,000.00 11,979,166.90 --- 13,020,833.104．本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
6．期末固定资产中用于抵押的固定资产账面净值为10,398,151.56元。
注释12．在建工程
1．在建工程情况
财务报表附注第37页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杂环农药及其
中间体产业化 240,435,654.25 --- 240,435,654.25 220,057,910.42 --- 220,057,910.42基地建设项目
技术改造工程 16,915,210.05 --- 16,915,210.05 7,682,263.53 --- 7,682,263.53合计 257,350,864.30 --- 257,350,864.30 227,740,173.95 --- 227,740,173.952．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
杂环农药及其中间
体产业化基地建设 220,057,910.42 20,377,743.83 --- --- 240,435,654.25项目
合计 220,057,910.42 20,377,743.83 --- --- 240,435,654.25续：
工程投入工程 其中：本期利本期利
预算数 利息资本化
工程项目名称 占预算比进度 息资本化金息资本资金来源(万元) 累计金额
例(%) (%) 额 化率(%)
杂环农药及其中间
体产业化基地建设 42,607.00 70 80 --- --- ---自有资金项目
合计 42,607.00 70 80 --- --- ---
3．本报告期末无在建工程减值情况。
注释13．工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 370,252.65 374,252.13尚未安装的设备 8,019,608.84 5,244,263.53合计 8,389,861.49 5,618,515.66注释14．无形资产
1．无形资产情况
使用寿命确定 使用寿命不确定
项目 土地使用权 计算机软件 合计
的非专利技术 的非专利技术
一.账面原值
1．期初余额 136,041,924.89 22,531,089.01 7,083,452.75 16,923.08 165,673,389.732．本期增加金额
购置
在建工程转入
3．本期减少金额
财务报表附注第38页
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财务报表附注
使用寿命确定 使用寿命不确定
项目 土地使用权 计算机软件 合计
的非专利技术 的非专利技术
4．期末余额 136,041,924.89 22,531,089.01 7,083,452.75 16,923.08 165,673,389.73二.累计摊销
1．期初余额 16,595,548.01 10,780,864.03 351,333.29 846.18 27,728,591.512．本期增加金额 1,453,240.28 1,126,554.52 846.18 2,580,640.98计提 1,453,240.28 1,126,554.52 846.18 2,580,640.983．本期减少金额
4．期末余额 18,048,788.29 11,907,418.55 351,333.29 1,692.36 30,309,232.49三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 117,993,136.60 10,623,670.46 6,732,119.46 15,230.72 135,364,157.242．期初账面价值 119,446,376.88 11,750,224.98 6,732,119.46 16,076.90 137,944,798.222．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的00.00%。
（2）本报告期末用于抵押无形资产账面净值为5,557,501.52元。
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 51,063,518.58 8,086,488.61 50,924,010.58 8,027,565.44收到的政府补助 47,706,120.00 7,155,918.00 47,706,120.00 7,155,918.00合计 98,769,638.58 15,242,406.61 98,630,130.58 15,183,483.442．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用寿命不确定的无形资产 1,710,000.00 256,500.00 1,710,000.00 256,500.00合计 1,710,000.00 256,500.00 1,710,000.00 256,500.003．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 218,148,173.02 198,829,998.61可抵扣亏损 95,847,250.92 104,669,755.78合计 313,995,423.94 303,499,754.394．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2016年 --- 16,690,935.69 —
2017年 23,124,154.07 23,124,154.07 —
2018年 32,646,443.21 32,646,443.21 —
2019年 19,048,360.48 19,048,360.48 —
2020年 9,492,749.88 16,459,846.38 —
2021年 11,535,543.28 --- —
合计 95,847,250.92 107,969,739.83
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 19,291,344.52 21,860,499.76合计 19,291,344.52 21,860,499.76注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00 31,300,000.00质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00保证借款 332,700,000.00 321,700,000.00票据贴现短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00合计 457,700,000.00 438,000,000.00短期借款分类的说明：
本公司以应收账款保理质押获取抵押借款20,000,000.00元，以土地使用权、房屋建筑物等资产抵押获取抵押借款40,000,000.00元，以保证担保取得短期借款332,700,000.00元，以商业承兑汇票贴现获取短期借款65,000,000.00元。
2．截止2017年6月30日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
财务报表附注第40页
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财务报表附注
银行承兑汇票 20,750,000.00 41,000,000.00商业承兑汇票 --- ---合计 20,750,000.00 41,000,000.00本报告期末无已到期未支付的应付票据。
注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付供应商款项 145,397,394.64 154,348,267.24合计 145,397,394.64 154,348,267.24注释20．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 48,060,124.09 54,831,950.91合计 48,060,124.09 54,831,950.91注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,005,857.78 75,505,514.07 83,402,487.30 9,108,884.55离职后福利-设定提存计划 127,933.57 9,965,266.50 10,023,743.75 69,456.32合计 17,133,791.35 85,470,780.57 93,426,231.05 9,178,340.872．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,492,187.93 60,663,118.96 68,285,322.36 1,869,984.53职工福利费 4,960.00 2,248,777.85 2,253,737.85 0.00社会保险费 44,700.45 4,790,055.69 4,819,095.11 15,661.03其中：基本医疗保险费 19,768.42 3,837,892.19 3,841,999.58 15,661.03补充医疗保险 --- 17,604.08 17,604.08 ---工伤保险费 4,376.90 683,557.48 687,934.38 ---生育保险费 20,555.13 251,001.94 271,557.07 ---住房公积金 645,880.00 6,071,086.19 6,254,960.00 462,006.19工会经费和职工教育经费 6,818,129.40 1,732,475.38 1,789,371.98 6,761,232.80合计 17,005,857.78 75,505,514.07 83,402,487.30 9,108,884.55
财务报表附注第41页
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3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 45,314.70 9,620,871.34 9,610,682.16 55,503.88失业保险费 82,618.87 344,395.16 413,061.59 13,952.44合计 127,933.57 9,965,266.50 10,023,743.75 69,456.32注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,945,182.04 1,762,107.48企业所得税 19,017,617.31 23,681,296.22个人所得税 86,489.46 230,620.96房产税 223,088.78 527,766.53土地使用税 1,512,343.89 2,148,973.84城市维护建设税 228,678.55 339,852.54教育费附加 157,204.08 234,504.79印花税 24,821.83 42,620.50其他 5,422.91 5,008.86合计 23,200,848.85 28,972,751.72注释23．应付利息
项目 期末余额 期初余额
国债转贷款利息 2,178,517.00 2,178,517.00合计 2,178,517.00 2,178,517.00注释24．应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,420,400.89 1,420,400.89
合计 11,420,400.89 1,420,400.89
注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 840,000.00 840,000.00押金及保证金 988,928.08 1,074,057.27关联方资金 4,605,945.07 10,507,193.40代收代付款 1,271,189.13 1,267,679.43
财务报表附注第42页
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款项性质 期末余额 期初余额
往来款 16,823,523.98 13,517,959.39定向增发认股保证金 23,920,854.55 23,920,854.55其他 11,795,028.85 10,851,885.50合计 60,245,469.66 61,979,629.54注释26．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,000,000.00 2,000,000.00一年内到期的长期应付款 3,476,581.72 3,476,581.72合计 4,476,581.72 5,476,581.72注释27．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 34,000,000.00 34,000,000.00合计 34,000,000.00 34,000,000.00长期借款分类的说明：
本公司以湖南海利高新技术产业集团有限公司保证担保取得长期借款。
注释28．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 9,211,752.70 9,211,752.70合计 9,211,752.70 9,211,752.70注释29．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
十二五国家科技支 国家科技支撑计划 750,000.00 --- --- 750,000.00
撑计划 课题研究经费
合计 750,000.00 --- --- 750,000.00
注释30．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 64,777,692.38 0.00 139,320.00 64,638,372.38详见表1
未实现售后租回损益 7,743,437.92 1,248,941.60 6,494,496.32售后租回
合计 72,521,130.30 0.00 1,388,261.60 71,132,868.70
1．与政府补助相关的递延收益
财务报表附注第43页
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本期新增补本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额变动 与收益相关万吨级氨基甲酸酯类农
3,983,580.00 --- 139,320.00 --- 3,844,260.00 与资产相关药环保改造款
甲基硫菌灵安全环保改
1,760,940.00 --- --- --- 1,760,940.00 与资产相关造项目款
生物质锅炉技改-2012
334,583.33 --- --- --- 334,583.33 与资产相关年省级节能专项资金
省级环保专项资金 --- --- --- - 与资产相关科研专项设备补助 2,262,469.05 --- --- --- 2,262,469.05 与资产相关新区生产装置建设-2014
年省级安全生产技术改 670,000.00 --- --- --- 670,000.00 与资产相关造专项资金
新区生产装置基础设施
29,916,120.00 --- --- --- 29,916,120.00 与资产相关建设扶持资金
氯代氯甲基噻唑绿色制
7,000,000.00 --- --- --- 7,000,000.00 与资产相关造示范工程
间苯二甲酰氯合成工艺
1,060,000.00 --- --- --- 1,060,000.00 与资产相关技术研发
杂环项目基础设施建设
17,790,000.00 --- --- --- 17,790,000.00 与资产相关补助
合计 64,777,692.38 --- 139,320.00 0.00 64,638,372.38
注释31．其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
项目借款 59,500,000.00 59,500,000.00合计 59,500,000.00 59,500,000.00注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 327,314,098.00 --- --- --- --- --- 327,314,098.00注释33．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 481,610,441.06 --- --- 481,610,441.06其他资本公积 2,179,790.00 --- --- 2,179,790.00合计 483,790,231.06 --- --- 483,790,231.06注释34．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,171,587.39 4,537,961.13 4,328,665.50 3,380,883.02合计 3,171,587.39 4,537,961.13 4,328,665.50 3,380,883.02
财务报表附注第44页
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注释35．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,176,917.03 --- --- 35,176,917.03合计 35,176,917.03 --- --- 35,176,917.03盈余公积说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
注释36．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -83,579,141.67 -97,734,146.31调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 -83,579,141.67 -97,734,146.31加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,527,831.45 12,033,987.44减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---应付普通股股利 --- ---转为股本的普通股股利 --- ---期末未分配利润 -68,051,310.22 -85,700,158.87注释37．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 651,553,973.11 489,453,675.82 548,390,389.67 412,350,617.04其他业务 206,009.71 89,335.91 335,255.13 242,730.21注释38．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 355,590.83城建税 3,708,537.16 618,136.03教育费附加 824,570.20 503,335.09
财务报表附注第45页
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项目 本期发生额 上期发生额
印花税 495,908.43 ---车船使用税 6,900.00 ---房产税 669,217.50 ---土地使用税 1,762,069.74 ---其他 6,165.85 ---合计 7,473,368.88 1,477,061.95税金及附加的其他说明：
税金及附加科目的财务报表列报项目变更说明详见本附注五/财务报表列报项目变更说明。
注释39．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,875,759.71 6,222,824.02办公费、差旅及车辆费 1,477,581.82 1,057,235.90运输费 16,742,026.51 14,245,745.95销售服务费 4,697,052.19 4,271,352.52业务招待费 880,784.00 462,451.37其他 1,316,262.64 1,388,667.26合计 31,989,466.87 27,648,277.02注释40．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,308,946.59 33,085,822.17折旧及摊销费 7,356,547.03 6,449,093.69中介机构服务费 1,460,487.56 1,251,316.31办公费用及差旅费 3,281,674.83 3,030,764.15业务招待费 2,420,494.17 2,345,751.57车辆费用 2,770,952.44 2,476,235.80行政运行及维护费 1,248,170.38 731,645.20技术开发费 7,959,433.23 7,367,736.37管理税金 3,448,123.50其他 6,293,650.88 3,987,541.84合计 75,100,357.11 64,174,030.60注释41．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第46页
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,883,428.75 13,969,700.16减：利息收入 -955,021.52 -1,168,599.21汇兑损益 1,695,692.88 -1,695,794.69其他 2,721,682.46 2,465,745.10合计 16,345,782.57 13,571,051.36注释42．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 960,304.23 3,071,750.27存货跌价损失 --- -1,110,609.43合计 960,304.23 1,961,140.84注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 99,618.75 66,412.50合计 99,618.75 66,412.50注释44．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 9,401.70 7,846.15 9,401.70其中：固定资产处置利得 9,401.70 7,846.15 9,401.70无形资产处置利得 --- ---政府补助 2,538,334.00 952,620.00 2,538,334.00拆迁补偿收入 1,384,065.07 3,210,465.12 1,384,065.07其他 11,750.25 22,464.88 11,750.25合计 3,943,551.02 4,193,396.15 3,943,551.021．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关环保治理资金 150,000.00 与收益相关企业技术创新示范平台奖励 500,000.00 与收益相关电机能效提升节能改造工程 400,000.00 与收益相关万吨级氨基甲酸酯类农药环保改造款（递延收益
139,320.00 139,320.00 与资产相关摊销）
专利技术补助 355,000.00 122,000.00 与收益相关
财务报表附注第47页
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关知识产权补助 65,000.00 20,000.00 与收益相关出口创汇奖励 77,400.00 与收益相关新增城镇土地使用税扶持资金 530,214.00 271,300.00 与收益相关经济发展贡献奖励 134,400.00 与收益相关锅炉拆除补贴款 60,000.00 与收益相关清洁能源替代改造款 200,000.00 与收益相关技改研发项目资金 327,000.00 与收益相关合计 2,538,334.00 952,620.00
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 36,583.42 249,439.32 36,583.42其中：固定资产处置损失 36,583.42 249,439.32 36,583.42拆迁支出 1,384,065.07 3,210,465.12 1,384,065.07其他 174,718.37 100,000.00 174,718.37合计 1,595,366.86 3,559,904.44 1,595,366.86注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,506,308.48 6,545,487.11递延所得税费用 -58,923.17 2,317,079.24合计 8,447,385.31 8,862,566.352．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 32,795,494.34按法定/适用税率计算的所得税费用 4,919,324.15子公司适用不同税率的影响 -2,640.77调整以前期间所得税的影响 -428,958.60非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,959,660.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 ---研发加计扣除及其他
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 本期发生额
所得税费用 8,447,385.31注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 4,374,274.14 5,291,250.88利息收入 955,021.52 1,168,599.21政府补助 2,538,334.00 28,795,000.00合计 7,867,629.66 35,254,850.092．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,808,118.70 14,787,317.46付现费用 56,494,021.23 41,768,727.24合计 60,302,139.93 56,556,044.703．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现款 56,574,216.46与资产相关的政府补助
保证金 18,500,000.00 63,650,000.00其他 0.00 29,500,000.00合计 18,500,000.00 149,724,216.464．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁
借款担保费及其他 3,369,100.00 4,493,499.72票据到期款 41,000,000.00 91,706,900.00保证金 18,100,000.00 34,500,000.00合计 62,469,100.00 130,700,399.72注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,348,109.03 19,138,073.64加：资产减值准备 960,304.23 1,961,140.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,221,692.34 30,313,574.42无形资产摊销 2,580,640.98 2,418,684.17长期待摊费用摊销 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-21,314.27 241,593.17（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 13,887,735.87 17,765,494.85投资损失（收益以“－”号填列） -99,618.75 -66,412.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,923.17 126,536.97递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 47,974,392.74 5,326,241.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,671,195.72 48,159,829.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,175,558.37 -21,782,634.64其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 107,946,264.91 103,602,122.252．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 ---
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 156,292,688.33 136,791,147.88减：现金的期初余额 118,326,983.48 142,994,795.90加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 37,965,704.85 -6,203,648.022．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 156,292,688.33 118,326,983.48其中：库存现金 220,526.64 149,604.55可随时用于支付的银行存款 156,050,304.30 118,155,158.35可随时用于支付的其他货币资金 21,857.39 22,220.58二、现金等价物 --- ---
财务报表附注第50页
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项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 156,292,688.33 118,326,983.48其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 18,100,000.00 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
应收账款 35,425,593.90 用于保理业务
固定资产 10,398,151.56 用于短期借款抵押
无形资产 5,557,501.52 用于短期借款抵押
合计 69,481,246.98 ---
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 53,797.90 6.774 364,448.49其中：美元 53,797.90 6.774 364,448.49应收账款 8,643,656.97 6.774 58,555,589.17其中：美元 8,643,656.97 6.774 58,555,589.17七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式营地 性质
直接 间接
湖南海利工程安装有限 长沙市望安装、维修、工程
长沙市
50.00 48.00投资设立公司 城区 施工
湖南海利株洲精细化工 湖南省株 同一控制株洲市 农药制造业 100.00
有限公司 洲市 ---
下合并
湖南海利常德农药化工 湖南省常 同一控制常德市 农药制造业 100.00
有限公司 德市 ---
下合并
海利贵溪化工农药有限 江西省贵 非同一控贵溪 农药制造业 77.42
公司 溪市 ---
制下合并北农（海利）涿州种衣 河北省涿 非同一控涿州 农药制造业 51.00
剂有限公司 州市 ---
制下合并湖南化工研究院有限公 技术咨询和技 同一控制司
长沙市
湖南长沙
术转让服务
100.00
---
下合并
产品理化性质检
湖南加法检测有限公司
长沙市
湖南长沙
测
---
100.00投资设立2．重要的非全资子公司
财务报表附注第51页
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少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末累计少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
海利贵溪化工农药有限公
22.58 3,793,967.14 --- 39,769,595.89
司
北农（海利）涿州种衣剂
49 5,040,205.14 10,000,000.00 31,681,494.79
有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
海利贵溪化工农药有限公司 北农（海利）涿州种衣剂有限公司流动资产 175,053,792.38 119,869,770.14非流动资产 183,185,389.70 14,594,003.41资产合计 358,239,182.08 134,463,773.55流动负债 149,173,510.45 69,807,661.74非流动负债 32,938,143.33 ---负债合计 182,111,653.78 69,807,661.74营业收入 233,214,105.49 43,809,325.02净利润 16,952,334.54 10,286,132.93综合收益总额 16,952,334.54 10,286,132.93经营活动现金流量 -207,998.60 -10,297,349.35续：
期初余额
项目
海利贵溪化工农药有限公司 北农（海利）涿州种衣剂有限公司流动资产 119,472,093.38 128,374,910.83非流动资产 189,125,963.24 14,303,415.63资产合计 308,598,056.62 142,678,326.46流动负债 116,484,719.53 68,563,771.71非流动负债 32,938,143.33 ---负债合计 149,422,862.86 68,563,771.71营业收入 331,828,663.91 131,509,974.77净利润 2,455,458.05 31,412,900.61综合收益总额 2,455,458.05 31,412,900.61经营活动现金流量 -8,497,537.02 47,636,037.55(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
财务报表附注第52页
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合营企业或联营企业名称
主要经营
注册地
业务
持股比例(%) 会计处理方法地 性质
湖南斯派克科技股份有限 精细化
长沙市 长沙市 5.16% 权益法
公司 工生产
（1）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司持有湖南斯派克科技股份有限公司5.16%的股权，对湖南斯派克科技股份有限公司的表决权比例亦为5.16%，虽然该比例低于20%，但由于本公司在湖南斯派克科技股份有限公司董事会中派有代表并参与湖南斯派克科技股份有限公司的财务和经营政策的决策，所以本公司能够对湖南斯派克科技股份有限公司施加重大影响。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1．市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016年 12月 31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 53,797.90 17,685.91
财务报表附注第53页
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项目 年末数 年初数
应收账款 8,643,656.97 8,979,360.50（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司无需要说明的其他价格风险。
2．信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3．流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2016年12月31日，本公司获取的银行借款授信额度为 12.22亿元，已使用的银行借款额度为人民币 5.017亿元，尚未使用的银行借款授信额度为人民币7.203亿元。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1年以内 1-5年 5年以上
短期借款 457,700,000.00 --- ---应付票据 20,750,000.00 --- ---应付账款 131,367,394.64 --- ---应付利息 2,178,517.00 --- ---其他应付款 79,273,860.26 --- ---长期应付款 3,476,581.72 9,211,752.70 ---长期借款 1,000,000.00 10,000,000.00 24,000,000.00（二）金融资产转移
本公司报告期内无需要披露的重大金融资产转移事项。
财务报表附注第54页
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（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司报告期内无需要披露的重大金融资产与金融负债的抵销事项。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
湖南海利高新技术产业集团有
湖南长沙市 制造业 14,628.00 22.91 22.91
限公司
本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖南海利工程咨询设计有限公司 同一实际控制人
湖南省化工信息中心 同一实际控制人
湖南安全生产科学研究有限公司 同一实际控制人
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南海利高新技术产业集团有限公司 担保费 2,400,000.00 2,100,000.00湖南海利高新技术产业集团有限公司 借款利息 1,003,241.10 650,712.32湖南海利工程咨询设计有限公司 咨询设计 1,000,000.00
合计 4,403,241.10 2,750,712.323．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
湖南海利高新技术产业集
--- ---办公用房
团有限公司
合计 --- ---4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
财务报表附注第55页
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担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕湖南海利株洲精细化工有限公司 1,000,000.00 2017-6-23 2018-6-18 否
湖南海利常德农药化工有限公司 20,000,000.00 2016-9-6 2017-9-6 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2016-11-10 2017-11-10 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2017-6-23 2018-6-22 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2017-6-20 2017-12-20 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2016-11-1 2017-8-1 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2016-11-10 2017-11-10 否
湖南海利常德农药化工有限公司 20,000,000.00 2017-2-4 2018-1-18 否
湖南海利常德农药化工有限公司 10,000,000.00 2017-6-20 2018-6-18 否
湖南海利常德农药化工有限公司 1,000,000.00 2017-6-23 2018-6-18 否
湖南海利常德农药化工有限公司 20,000,000.00 2016-11-11 2017-11-10 否
湖南海利常德农药化工有限公司 19,000,000.00 2017-4-5 2018-4-4 否
湖南海利常德农药化工有限公司 15,000,000.00 2017-3-8 2018-3-5 否
海利贵溪化工农药有限公司 11,300,000.00 2017-3-22 2018-3-21 否
海利贵溪化工农药有限公司 8,700,000.00 2017-5-18 2018-5-17 否
海利贵溪化工农药有限公司 16,500,000.00 2017-5-23 2017-11-22 否
海利贵溪化工农药有限公司 3,500,000.00 2017-6-21 2017-12-19 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2017-1-20 2017-7-18 否
海利贵溪化工农药有限公司 700,000.00 2017-6-30 2017-9-29 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2017-3-3 2018-3-2 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2017-3-24 2018-3-23 否
海利贵溪化工农药有限公司 1,000,000.00 2017-3-27 2018-3-24 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2016-11-10 2017-11-9 否
海利贵溪化工农药有限公司 10,000,000.00 2016-11-22 2017-11-21 否
合计 247,700,000.00
（2）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2017-1-4 2017-7-3 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 10,000,000.00 2017-6-20 2018-6-19 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2016-12-13 2017-12-13 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 10,000,000.00 2016-9-5 2017-9-5 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2017-1-6 2018-1-6 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2016-12-2 2017-12-2 否
财务报表附注第56页
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财务报表附注
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕湖南海利高新技术产业集团有限公司 10,000,000.00 2017-3-7 2018-3-7 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 20,000,000.00 2016-11-4 2017-11-3 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 15,000,000.00 2016-12-29 2017-12-28 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 5,600,000.00 2017-1-19 2017-7-19 否
湖南海利高新技术产业集团有限公司 35,000,000.00 2015-12-30 2031-5-29 否
合计 185,600,000.00
5．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
湖南海利高新技术产业集团有限
30,000,000.00 2014-12-24 2017-12-24
公司
湖南海利高新技术产业集团有限
29,500,000.00 2016-4-15 2018-4-15
公司
合计 59,500,000.00
6．关联方应收应付款项
本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付款项 湖南海利高新技术产业集团有限公司 64,105,945.07 70,007,193.40合计 64,105,945.07 70,007,193.40十、承诺及或有事项
（一）承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据与出租人签订的融资租赁合同，不可撤销融资租赁的最低租赁付款额如下：
项目 本期金额 上期金额
资产负债表日后第1年 3,476,581.72 3,476,581.72资产负债表日后第2年 6,983,209.06 6,983,209.06资产负债表日后第3年 3,507,516.58 3,507,516.58资产负债表日后第4年 --- ---合计 13,967,307.36 13,967,307.36除存在上述承诺事项外，截止2017年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
财务报表附注第57页
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财务报表附注
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）本公司无需要披露的非调整事项
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 0.00经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00十二、其他重要事项
2015年2月4日本公司与长沙市望城区国土资源局签订《望城区国有土地收回征收补偿协议》，望城区国土资源局对本公司位于望城区试验工场分公司所属的土地及地上附着物全部征收并给予补偿，被征收土地面积75364.8平方米（望国用【2003】第131号），征收补偿总额为170,285,300.00元，征收补偿的范围包括土地及地上建筑物、构筑物、机器设备、无形资产及其他资产损失，停工损失、员工安置支出及其他损失和支出。补偿金额待该宗地变性挂牌出让且全部土地价款到位后 10个工作日内按实支付征收补偿款。
2015年6月8日，本公司已将土地使用权证及房屋产权证移交望城区国土资源局办理权证注销手续，截止本报告日，纳入征收补偿范围内的相关资产已处置，做为当期拆迁损失确认为营业外支出，征收补偿款尚未收回。
报告期内，为了认真贯彻湖南省人民政府《湖南省湘江保护和治理第二个“三年行动计划”（2016-2018年）实施方案》（湘政办发【2016】26号）和株洲市人民政府《株洲市 2017年两型社会建设综合配套改革工作计划》等文件精神，公司全资子公司海利株洲作为清水塘老工业区搬迁改造企业，按照整体关停退出安排，公司董事会于2017年6月28日以通讯方式召开第八届十三次会议，会议审议通过了《关于湖南海利株洲精细化工有限公司关停退出的议案》，决定海利株洲于 2017年 6月 30日全面关停，详见 2017年 6月 29日公司在《上海证券报》、《中国证券报》及上交所网站（www.sse.com.cn）发布的《湖南海利第八届十三次董事会决议公告》及《湖南海利关于全资子公司湖南海利株洲精细化工有限公司关停退出的公告》。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
财务报表附注第58页
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1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||28,822,372.41|21.03||28,822,372.41|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||93,613,228.80|68.29||9,508,900.11|10.16|84,104,328.69|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||14,638,105.30|10.68||14,638,105.30|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||137,073,706.51|100.00||52,969,377.82|---|84,104,328.69|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||28,822,372.41|19.94||28,822,372.41|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||101,055,812.56|69.93||9,516,289.35|9.42|91,539,523.21|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||14,638,105.30|10.13||14,638,105.30|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||144,516,290.27|100.00||52,976,767.06|---|91,539,523.21|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位一 5,368,594.40 5,368,594.40 100.00已停业,找不到债务履行人
单位二 3,926,367.10 3,926,367.10 100.00重组改制对原债务不予承认
单位三 3,187,400.00 3,187,400.00 100.00账龄较长，收回可能极小
单位四 3,057,593.98 3,057,593.98 100.00账龄较长，收回可能极小
单位五 1,857,617.00 1,857,617.00 100.00账龄较长，收回可能极小
其他金额重大应收 11,424,799.93 11,424,799.93 100.00账龄较长，收回可能极小
合计 28,822,372.41 28,822,372.41
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|

财务报表附注第59页
湖南海利化工股份有限公司
2017年半年度报表
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||84,584,125.58|845,841.26|1|
||1－2年||303,938.30|30,393.83|10|
||2－3年||-|-|30|
||3－4年||184,999.62|92,499.81|50|
||4－5年||0.46|0.37|80|
||5年以上||8,540,164.84|8,540,164.84|100|
||合计||93,613,228.80|9,508,900.11||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-7,389.24元，本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 34,158,020.82 24.92 5,656,488.665．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||
|||36,172,046.04|26.39||36,172,046.04|100.00||---|
|账准备的其他应收款|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||
|||196,553,769.36|143.39||12,215,350.91|6.21||184,338,418.45|
|账准备的其他应收款|||||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|||2,691,073.26|1.96||2,691,073.26|100.00||---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计||235,416,888.66|100.00||51,078,470.21|||184,338,418.45|

续：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||
|||36,172,046.04|14.76||36,172,046.04|100.00||---|
|账准备的其他应收款|||||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||||
|||200,677,382.70|81.88||6,424,648.36|3.20||194,252,734.34|
|账准备的其他应收款|||||||||

财务报表附注第60页
湖南海利化工股份有限公司
2017年半年度报表
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|||8,236,237.21|3.36||8,236,237.21|100.00||---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计||245,085,665.95|100.00||50,832,931.61|||194,252,734.34|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
单位一 9,278,577.79 9,278,577.79 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位二 5,721,126.01 5,721,126.01 100.00 已改制，对原债务不予确认单位三 4,933,918.90 4,933,918.90 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位四 1,959,135.43 1,959,135.43 100.00 账龄较长，收回可能极小
单位五 1,819,392.51 1,819,392.51 100.00 账龄较长，收回可能极小
其他金额重大的其他应收款 12,459,895.40 12,459,895.40 100.00 账龄较长，收回可能极小
合计 36,172,046.04 36,172,046.04
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||1,938,438.30|19,384.39|1|
||1－2年||1,600.56|160.06|10|
||2－3年||279,000.00|83,700.00|30|
||3－4年||582,010.12|291,005.06|50|
||4－5年||2,320.54|1,856.43|80|
||5年以上||7,374,756.81|7,374,756.81|100|
||合计||10,178,126.33|7,770,862.75||

（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）低风险组合 148,149,605.94 4,444,488.16 3
合计 148,149,605.94 4,444,488.16 3
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注第61页
湖南海利化工股份有限公司
2017年半年度报表
财务报表附注
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方 38,226,037.09 --- ---
合计 38,226,037.09 --- ---
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,439,771.10元，本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,995,818.94 3,881,214.70关联方往来 38,226,037.09 50,365,349.70备用金 167,000.00 162,215.56往来款 47,382,454.69 40,207,165.65征收补偿款 143,071,775.85 141,687,710.78其他 2,573,802.09 8,782,009.56合计 235,416,888.66 245,085,665.955．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位一 拆迁款 143,071,775.85 1-3年 60.77 4,292,153.28单位二 内部往来 23,940,918.68 1年以内 10.17 ---单位三 往来款 9,278,577.79 5年以上 3.94 9,278,577.79单位四 内部往来 8,917,362.37 1年以内 3.79
单位五 往来款 5,721,126.01 5年以上 2.43 5,721,126.01合计 190,929,760.70 81.10 19,291,857.086．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 706,254,646.38 --- 706,254,646.38 706,254,646.38 --- 706,254,646.38合计 706,254,646.38 --- 706,254,646.38 706,254,646.38 --- 706,254,646.38
财务报表附注第62页
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2017年半年度报表
财务报表附注
对子公司投资
减值本期计
准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 提减值
期末准备
余额海利贵溪化
工农药有限 5,500,000.00 48,000,000.00 --- --- 48,000,000.00 --- ---公司
北农（海利）
涿州种衣剂 8,241,000.00 10,819,100.00 --- --- 10,819,100.00 --- ---有限公司
湖南海利株
洲精细化工 40,278,085.57 180,139,241.40 --- --- 180,139,241.40 --- ---有限公司
湖南海利常
德农药化工 25,480,000.00 396,865,705.44 --- --- 396,865,705.44 --- ---有限公司
湖南海利工
程安装有限 2,000,000.00 2,500,000.00 --- --- 2,500,000.00 --- ---公司
湖南化工研
究院有限公 67,930,599.54 67,930,599.54 --- --- 67,930,599.54 --- ---司
合计 149,429,685.11 706,254,646.38 --- 706,254,646.38 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 635,777,785.19 609,009,782.68 509,475,056.72 488,989,793.68其他业务 6,546,512.84 6,153.85 6,005,000.00
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,408,163.27 3,122,448.98可供出售金融资产在持有期间的投资收益 99,618.75 66,412.50合计 10,507,782.02 3,188,861.48十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -27,181.72
财务报表附注第63页
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项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,538,334.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,968.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -353,713.61 -少数股东权益影响额（税后） -22,219.74
合计 1,972,250.81
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.01 0.0474 0.0474扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.75 0.0414 0.0414股东的净利润
财务报表附注第64页