联美控股股份有限公司
备考合并审计报告
中喜专审字【2015】第0630号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi_zx_CPA@163.com
中喜会计师事务所(特殊普通合伙
)
ZH0NGXI CPAs
(SPECIAL GENERAL
PARTNERSHIP)审计报告
中喜专审字(⒛15)第OGSO号联美控股股份有限公司全体股东
:
“ ”
我们审计了后附的联美控股股份有限公司(以下简称
联美控股)按备考合并财务报表附注三所述的备考合并财务报表编制基础编制的备考合并财务报表,包括⒛彳5年7月
31日、⒛14年12月
31日
的备考合并资产负债表,⒛15年1彳月、⒛14年度 “ ”
备考合并利润表以及备考合并财务报表附注(以下统称备考财务报表)。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是联美控股管理层的责任,这种责任包括g⑴按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础编制备考财务报表,并使其实现公允反映;@)设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制,丿、设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理
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悬lO0∞2
申喜会计 事务所(特殊普通合伙
)
ZH0NGⅩI CPAs SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
层选用的会计政策的恰当性和作出计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证
是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,联
美控股的备考财报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础编制
公允反映了按上述编制基础列报的联美控股 ,
⒛15年7月
3彳
日、⒛14年12月
31日的考合并财务状况以及⒛15年1孑月、⒛14年度的各考合并经营成果。
普通合 中国注册会计师
中国北京 中国注册会计师
:
二○一五年十二月二十九日
北京市崇文门外大街11号新成文化厦A座11层
o10-67085873
传
真:01Cl6 147
邮政编码
:1000∞
备考合并资产负债表
编制单位:联美控股股份有限公司
金额单位:人民币元项目 2015年7月3I日 ⒛14年⒓月31日流动资产
:
货币资金
347,799.o85o1 l,660,723,98749结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
37,I87,9153 42,060,81021预付款项
71.233,355 38,092,644oo应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利
`息
应收股利
其他应收款
902,721,585 l,232.428,919,6o买入返售金融资产
存货 49,074.58524
46,755,820,18划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,928、06993
34,890.25938流动资产合计
39054,952944086非流动资产
:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 403,20I,70053 403,211,7o053持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
13,441,622‘ 400,00000投资性房地产 106,380~98201 107,841,54783固定资产 2,175,424,30953 2:253.557,74721在建工程 317.616.44305 286,410,76797工程物资
59、818.601 01 77,413.46192固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 311,640,84656 315,959,33626开发支出
156,201,95
商誉
K期待摊费用
4~805,70616 5,153929676递延所得税资产 50.580,44178 57,926,56399其他非流动资产 1,006,225,86614 339529,81806非流动资产合训 4,449,292,721 71 3,541:404,24053
资产总计 5~904,237,31771 6,596.356,68139
圭管会计工作负责人
会计机
:
Ι
ˉ:毒考合并资产负债表
(续
.∷ )
编制单位:联
金额单位:人民币元⒛15年7月31日 2014至F12月31日流动负债
:
短期借款
455,00o,ooo
529,000,0o0.00向中央银行
吸收存款及同
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
30,000,00000应付账款
357,530,08921 407,729,71843预收款项
973,956,625,97卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
191,21 193,5I679应交税费
18,329,985,68 46,094,61130应付利息 721,95833
应付股利 366,144,000
其他应付款
13,219,397 10,140,32849应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
247,000,oo0.00其他流动负债
流动负债合计 l,980,729,619,05 2,244,114,800.98非流动负债
:
长期借款
434,060,274.28 248,934,22403应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,881,225,5713 2,012,094,074.38递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,3I5,285,845,65 2,261,028:29841负债合计 4,296,015,464 4,505,143,099.39所有者权益
归属于母公司所有者权益合计 1,599,147,83253 2,087,267,557.76少数股东权益
3,946,024.24所有者权益合计 l,608,221,85301
2,091,213殄 58200负债和所有者 5,904,237,3177I 6,596,356,68139
法定代表人 会计工作负责人
: :
备考合并利润表
编制单位:联美控股股份有限公甸
单位:人民币元项旨 ⒛14年度2015年 1ˉ9月
~、
营业总收入
921.298,82989 l,458,359,841,41减:营业哉荷∷
478,467,81328
8799177,591.38营业
30,140.29715销售费用
1,368,143.05 3,247,796.24管理费用
57,271,32942 112,820,95177财务费用
18,909,79106 23,747,09780资产减值损失
l,216:74711 575,06140加:公允价值变动收益(损失以“一灬
号填列)
投资收益
(损失以“—”
号填列) 633:45435
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
(损失以“
-”号填列
)
二、营业利润
(亏损以“—”
号填列) 352,416,17067 408,651,04567加:营业外收入
6,738,73421 14,79I,951 12其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
27,920,15676其中;非流动资产处置损失
三、利润总额
(亏损总额以“
-”号填列)
395,522,84003减:所
得税费用 83,214:17161 90,367,98092四、净利润
(诤亏损以“—”
号填列) 275,376,77489 305,154,85911归属于母公司所有者的诤利润 270,248.77865 302,599,99123少数股东损益
5,127,996.24 2,554,867,88五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(~)以
后不能重分分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
综合收
rlh‘
盆
的份额
2,可供出售金融资产公允价值变动损益
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流量套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额
6其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后诤额
六、综合收益总额 275,376,77489 305,154.85911归属于母公司所有者的综合收益总额 270,248,77865 302,599,99123归属于少数股东的综合收益总额
5,127,996.24 2,554,867.88七、每股收益
:
(一)基本每股收益(元/股
)
(二)稀
释每股收益(元/股
主管会计I〃F负责人
:
会计机构负责八
:
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注联美控股股份有限公司
备考财务报表附注
（无特别指明本报表附注货币单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、联美控股股份有限公司（以下简称本公司）注册地：沈阳市浑南新区新明街8号。
2、总部地址：沈阳浑南新区远航中路1号。
3、业务性质：公用事业。
4、主要经营活动：供热、房屋租赁、市政建设、工程施工、物业管理。
5、本备考财务报表经公司董事会于2015年12月29日决议批准报出。
（二）备考财务报表合并范围
详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、重大资产重组的情况
（一）重大资产重组方案
根据本公司第六届董事会 2015年第十次会议审议通过的重组预案及相关议案，联美控股股份有限公司拟向联美集团有限公司发行股份购买其持有的沈阳新北热电有限责任公司18.24%股权，向联众新能源发行股份购买其持有的沈阳新北热电有限责任公司81.76%股权及国惠环保新能源有限公司100%股权。
（二）标的公司基本情况
1、沈阳新北热电有限责任公司
沈阳新北热电有限责任公司成立于 1998年 9月 18日，注册地：沈河区北站东二路 18号，法定代表人：苏壮强，注册资本：17,000万元，经营范围：电力生产、热力供应、供热服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
备考纳入合并范围的子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质||
||||直接|
|江苏省泰州市|泰州市|发电、供热|100.00|
|沈阳市|沈阳市|电站的建设，蒸汽、热水的生产|100.00|

2、沈阳国惠环保新能源有限公司
国惠环保新能源有限公司成立于 2005年 6月 13日，注册地：沈阳市于洪区细河路 106号，法定代表
人：苏壮强，注册资本：65,334,151.76元，经营范围：热力供暖；自动控制装置设备、配件批发及节能技
术咨询服务；低碳环保设备、烟气处理设备、污泥处理设备开发、生产、销售、技术咨询及技术转让；燃
烧技术、新型环保技术开发、技术咨询及技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注营活动）。
备考纳入合并范围的子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|沈阳|沈阳|供热|100.00||
|沈阳|沈阳|供热|80.00||
|沈阳|沈阳|热力能源应用|100.00||

三、备考财务报表的编制基础
本备考财务报表系假设本次重组已于 2014年 1月 1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会通过，并获得中国证券监督管理委员会的批准。
2、本备考财务报表以业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司和拟购买资产即标的公司：沈阳国惠环保新能源有限公司、沈阳新北热电有限责任公司2014年度、2015年1-7月的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
上述拟购买资产的财务报表指沈阳国惠环保新能源有限公司、沈阳新北热电有限责任公司2014年度、 2015年1-7月（合并）财务报表。
3、由于在交易前后本公司及标的公司均受同一控制人控制，因此本备考合并财务报表是按照同一控制下企业合并的有关会计处理要求，将标的公司的资产、负债按照账面价值并入备考合并财务报表。
4、本备考财务报表未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。
5、本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
四、公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指从准备为供暖开始到供暖结束，本公司营业周期是自每年的四月初到第二年的三月末。
4、记账本位币
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并
（1）长期股权投资的确认和计量
按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并形成长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负债科目，以支付现金、非现金资产方式进行的，该初始投资成本与支付的现金、非现金资产的差额，相应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；以发行权益性证券方式进行的，长期股权投资的投资成本与所发行的股份的面值总额之间的差额，应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，相应调整盈余公积和未分配利润。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。
（2）合并日合并财务报表的编制
同一控制下的企业合并形成母子关系的，合并方一般应在合并日编制合并财务报表，反映于合并日形成的报告主体的财务状况，视同该主体一直存在产生的经营成果等。
非同一控制下的企业合并
（1）长期股权投资的确认和计量
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
（2）合并日合并财务报表的编制
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。
编制合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数据进行加总的基础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵销，然后按照合并财务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。
子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
外币报表折算采用时态法。
9、金融工具
金融工具分资融资产及金融负债
（1）金融资产:
A：金融资产的分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
B：金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移至转入方的，终止确认该金融资产。
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
C：金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2）金融负债：
A：金融负债的分类
本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
B：金融负债的确认和计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 50万元以上的应收账款和1000万元以上的其他应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注除已单独计提减值准备的应收款项外,公司以信用风险特征相同或相组合1余额组合
类似应收款项的实际损失率为基础,作为信用风险特征划分组合。
组合2关联方组合 关联方之间的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 余额百分比法
组合2 关联方应收款项不计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例说明|
|6%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、在产品、自制半成品、低值易耗品和产成品等。
（2）存货发出的计价方法：存货（生产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）采用加权平均法核算；工程物资采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。不同存货可变现净值的构成不同。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，应当以该存货的估计售价减去估计的销费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
（4）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
（5）低值易耗品采用一次摊销法，在领用时一次摊销入成本费用。
12、长期股权投资
（1）非企业合并形成的长期股权投资投资成本的确定
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益。
以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法
公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。
A：采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
B：采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C：本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制：对被投资单位是否构成共同控制时，一般情况下以下列情况做为确定依据：
A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常经营活动进行管理，但其必须在合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行驶管理权。
重大影响：符合以下情况之一的，应认为对被投资单位具有重大影响：
A：在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；
B：参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的确定；
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注C：与被投资单位之间发生主要交易；
D：向被投资单位派出管理人员；
E：向被投资单位提供关键技术资料。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，并且同时满足以下条件：
A：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
B：该固定资产的成本能够可靠计量。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：房屋建筑、机器设备、传导设备、运输设备和办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|35|5|
|20|5|
|10|5|
|14|5|
|5|5|
|4|5|
|5|5|
|3|0|

14、在建工程
在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计预转资产的，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
（2）借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，当
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：
A：资产支出已经发生；
B：借款费用已经发生；
C：为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司无形资产按照成本进行初始计量。
A：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B：自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C：投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D：通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关准则规定确定。
（2）无形资产使用寿命：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
17、长期资产减值
当企业资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，企业应当确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日，本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值测试及会计处理方法
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注A：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
C：市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D：有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E：资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F：企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G：其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
（3）固定资产减值测试及会计处理方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）在建工程减值测试及会计处理方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
A：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B：所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产的减值测试及会计处理方法
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备
A：已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D：其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、长期待摊费用
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
当在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
将离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划，本公司暂没有设定受益计划的财务核算。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的会计年度报告期结束12个月内支付全部应缴存金额的，应当参照规定折折现率，将全部应缴存的金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供乔辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
一是企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；二是企业确认与涉及支付辞退的重组相关的成本或费用时。
按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工新酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后 12个月内完全支付的，应当适用短期薪酬的规定；辞退福利预期在年度报告结束后 12个月内不能完全支付的，应当适用关于其他长期职福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定计划提存条件的，应当设定提存计划相同的原则进行处理。此外，应当适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列三个组成部分：一是服务成本；二是其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动；三是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
A：该义务是本公司承担的现时义务；
B：该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C：该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
21、收入
（1）销售商品
当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。供暖收入按受益期在第一年的11月份至第二年的3月份分五个月转收入。
（2）提供劳务
提供劳务的收入，分下列情况确认和计量：
A：在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
B：如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。
C：.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；
如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
（3）接网费收入
本公司根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为10年。
22、政府补助
是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助主要为财政拨款、财政贴息等。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
（1）递延所得税资产的确认
A：公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易或事项不属于企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B：公司对与子公司、联营及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C：公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；
B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C：公司对与子公司、联营及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。
24、租赁
本公司租赁为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无
（2）重要会计估计变更
为了更加真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，经公司董事会审议批准，公司对部分固定资产类别和折旧年限进行变更调整。将房屋构筑物的折旧年限改为35年；将机器设备的折旧年限改为14年；
将电子设备折旧年限改为 3年（残值率为0）；将“换热站”项目从“机器设备”类别调到“传导设备”类别，折旧年限改为 10年；将管理用运输设备和生产用运输设备的折旧年限分别由 10年调整为 4年和由 5年调整为4年。根据企业会计准则规定，对以上会计估计变更采用未来适用法，于2014年1月1日执行，增加2014年度固定资产累计折旧约联控2234+新北2111+国惠1870万元，减少2014年度利润总额联控2234+新北2111+国惠1870万元。
五、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|当期应税销售收入|
|当期应税营业额|
|当期应缴的增值税及营业税的税额|
|当期应缴的增值税及营业税的税额|
|当期应税房产余值及租金收入|
|当期应纳税所得额|

注：公司接网费收入适用5%营业税税率，发电收入适用17%增值税税率，供热收入适用13%增值税税率。
2、税收优惠
（1）按照财政部、国家税务总局（财税【2011】118号）文件规定，自2011年供暖期至2015年12月 31日，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（2）国惠环保新能源有限公司为高新技术企业（证书编号：GR201221000022；有效期 2012年 1月至2014年12月31日，截止审计报告日已通过复审及公示并正在办理新证书），所得税税率为15%。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）的规定，沈阳新北热电有限责任公司全资子公司江苏联美生物能源有限公司2013年度、2014年度享受
增值税即征即退政策；根据 2015年 7月 1日起执行《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品
和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）的规定（财税[2008]156号文同时废止），该公司继续
享受增值税即征即退政策。
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注（4）沈阳新北热电有限责任公司原为外商投资企业，外方股东于 2015年 7月分别将其持有的该公司51.76%和30%的股权转让给联众新能源。因联众新能源系该公司原外方股东投资成立的联众科技(外商投资企业)之全资子公司，上述股权变更后，沈阳新北热电有限责任公司成为外商投资企业投资的企业，因此转让前后原外方股东通过联众新能源持有该公司股权的比例未发生变化，且公司的经营期限及经营范围亦未改变，主管税务机关未要求补缴以前年度减征、免征的税款。
六、备考合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2015年7月31日|
|265,780.49|
|228,254,903.49|
|119,278,401.03|
|347,799,085.01|

其他货币资金明细
||||
|-|-|-|
|项目|2015年7月31日|2014年12月31日|
|银行承兑汇票保证金|16,500,000.00|15,000,000.00|
|质押定期存款|102,775,108.03|119,880,956.99|
|POS机存款|3,293.00|83,417.00|
|合计|119,278,401.03|134,964,373.99|

2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年7月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,421,621.63|3.27|1,421,621.63|
|39,561,612.05|91.11|2,373,696.72|
|2,438,985.12|5.62|2,438,985.12|
|43,422,218.80|100.00|6,234,303.47|

(续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,421,621.63|2.92|1,421,621.63|
|44,745,542.77|92.06|2,684,732.56|
|2,438,985.12|5.02|2,438,985.12|
|48,606,149.52|100.00|6,545,339.31|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）||2015年7月31日||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
||沈阳华氏高新科技有限公司|1,421,621.63|1,421,621.63|100.00|债务人经营停滞，难以收回|
||合计|1,421,621.63|1,421,621.63|100.00||

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注按组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年7月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
||余额百分比组合|39,561,612.05|2,373,696.72|6.00|
||合计|39,561,612.05|2,373,696.72|6.00|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期无计提坏账准备金额，收回或转回坏账准备金额为311,035.84元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|10,994,935.14|25.32|
|5,000,000.00|11.51|
|4,082,456.54|9.40|
|3,812,410.31|8.78|
|2,354,199.93|5.42|
|26,244,001.92|60.44|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015年7月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|60,277,972.47|84.62|29,239,937.97|
|5,049,702.06|7.09|3,143,687.61|
|922,986.33|1.30|3,846,469.77|
|4,982,694.34|6.99|1,862,548.65|
|71,233,355.20|100.00|38,092,644.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
||
|-|
|2015年7月31日|
|1,017,401.00|
|356,155.35|
|330,024.28|
|224,376.67|
|205,460.24|
|200,000.00|
|2,333,417.54|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|2015年7月31日|
|15,140,758.36|
|7,127,138.45|
|4,752,804.00|
|4,247,665.88|
|4,035,000.00|
|35,303,366.69|

4、其他应收款
（1）按种类披露
2015年7月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|907,692,168.77|99.84|4,970,583.48|
|1,461,774.95|0.16|1,461,774.95|
|909,153,943.72|100.00|6,432,358.43|

（续）
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,236,739,276.18|99.88|4,310,356.58|
|1,461,338.89|0.12|1,461,338.89|
|1,238,200,615.07|100.00|5,771,695.47|

按组合计提坏账准备的其他应收款
2015年7月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|82,847,407.86|4,970,583.47|
|824,844,760.91||
|907,692,168.77|4,970,583.47|

（续）
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|71,839,276.18|4,310,356.58|
|1,164,900,000.00||
|1,236,739,276.18|4,310,356.58|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注本期计提坏账准备金额为 1,527,782.95元，坏账转出 867,120.00元系处置沈阳联美蓝天环保新能源有限公司报表合并范围发生变化导致。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年7月31日|
|824,844,760.90|
|44,332,115.15|
|9,190,693.18|
|10,135,909.71|
|2,579,479.14|
|9,950,000.00|
|8,120,985.64|
|909,153,943.72|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||款项的性质||期末余额|账龄||占其他应收|款)|坏账准备期末余额|
||||||||期末余额合计|||
||||||||数的比例(%|||
|联美集团有限公司||关联方往来款||426,600,000.00||1年以内12,160万元、1至2年|46.92|||
|||||||11,000万元、2至3年2,500万元、||||
|||||||3至4年17,000万元||||
||沈阳国叶热电有限公司||关联方往来款|328,200,000.00||3年以上|36.10|||
||深圳北奥置业有限公司||关联方往来款|70,000,000.00||3年以上|7.70|||
|各区财政局||供暖价差||27,555,764.15||1年以内1,906.43万元、1至2年|3.03||1,653,345.84|
|||||||684.02万元、2至3年70.87万元、||||
|||||||3年以上94.25万元||||
||上海晓誉经济发展有限|股权转让款||9,950,000.00|1年以内||1.09||597,000.00|
||公司|||||||||
||合计|||862,305,764.15|||94.84||2,250,345.84|

（6）涉及政府补助的其他应收款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称||政府补助项目名称|期末余额||期末账龄|预计收取的时间、金额及依据|
|||资源综合利用补贴|2,579,479.14||1年以内|增值税即征即退，2015年底全额收回|
||合计|||2,579,479.14|||

5、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年7月31日|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|48,935,887.95||48,935,887.95|
||低值易耗品|138,697.29||138,697.29|
||合计|49,074,585.24||49,074,585.24|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2014年12月31日|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|46,586,421.04||46,586,421.04|
||低值易耗品|143,349.12||143,349.12|
||工程施工|26,050.02||26,050.02|
||合计|46,755,820.18||46,755,820.18|

（2）存货跌价准备
报告期内未发现存货出现可变现净值低于成本的情况，无需计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
6、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2015年7月31日|2014年12月31日|
|待抵扣进项税|45,025,642.33|34,610,756.64|
|预缴所得税|1,682,724.64||
|保险费用|183,880.43|233,162.01|
|其他待摊费用|35,822.53|46,340.73|
|合计|46,928,069.93|34,890,259.38|

7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2015年7月31日|||
|||账面余额|减值准备|账面价值|
||可供出售债务工具：||||
||可供出售权益工具：||||
||按公允价值计量的||||
||按成本计量的|403,201,700.53||403,201,700.53|
||合计|403,201,700.53||403,201,700.53|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||2014年12月31日|||
|||账面余额|减值准备|账面价值|
||可供出售债务工具：||||
||可供出售权益工具：||||
||按公允价值计量的||||
||按成本计量的|403,211,700.53||403,211,700.53|
||合计|403,211,700.53||403,211,700.53|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注账面余额
被投资
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|169,201,700.53|||
|234,000,000.00|||
|10,000.00||10,000.00|
|403,211,700.53||10,000.00|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|2015年7月31日||
|||||18.50|
|||||6.00|
|||||24.50|

8、长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|400,000.00||||
||13,200,000.00||-158,377.01|
|400,000.00|13,200,000.00||-158,377.01|
|400,000.00|13,200,000.00||-158,377.01|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2015年7月31日|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||400,000.00|
|||||13,041,622.99|
|||||13,441,622.99|
|||||13,441,622.99|

注：公司与哈尔滨联美佳合热能技术有限公司之间内部未实现交易应抵销数大于已确认的投资收益，以已确认的投资收益为限抵销，因此投资损益为零。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|131,780,382.24|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|房屋、建筑物|
|131,780,382.24|
|23,938,834.41|
|1,460,565.82|
|1,460,565.82|
|25,399,400.23|
|106,380,982.01|
|107,841,547.83|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
10、 固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|673,821,047.38|1,353,081,937.25|1,152,014,810.68|41,141,313.49 3|
||8,769,557.83|53,706,807.19|1,347,628.85|
||695,730.15||1,347,628.85|
||8,073,827.68|53,706,807.19||
|1,042,753.80|1,035,808.06|1,217,038.26|755,974.47|
|1,042,753.80|1,035,808.06|1,217,038.26|755,974.47|
|672,778,293.58|1,360,815,687.02|1,204,504,579.61|41,732,967.87|
|90,823,882.76|458,997,166.34|391,142,469.42|25,537,843.07|
|12,937,468.14|52,153,394.58|70,126,336.55|4,564,516.15|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|传导设备|其他|
|12,937,468.14|52,153,394.58|70,126,336.55|4,564,516.15|
|294,638.94|610,688.49|299,222.42|671,308.61|
|294,638.94|610,688.49|299,222.42|671,308.61|
|103,466,711.96|510,539,872.43|460,969,583.55|29,431,050.61|
|569,311,581.62|850,275,814.59|743,534,996.06|12,301,917.26 2|
|582,997,164.62|894,084,770.91|760,872,341.26|15,603,470.42 2|

（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|19,060,892.14|
|33,051,942.06|
|21,708,189.83|
|435,895.64|
|130,769.36|
|52,417,609.51|
|1,370,992.20|
|121,806.66|
|407,426.25|
|609,147.09|
|263,307.27|
|172,879.06|
|1,660,137.50|
|534,820.00|
|1,497,193.93|
|42,954,363.32|
|2,855,496.62|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|4,160,087.02|
|8,890,170.16|
|4,378,305.40|
|196,681,431.02|

11、 在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年7月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,243,623.59||3,243,623.59|30,815,047.44||
|8,945,186.31||8,945,186.31|8,760,091.02||
|3,161,435.69||3,161,435.69|4,691,514.18||
|29,577,909.49||29,577,909.49|24,443,030.56||
|176,983,172.23||176,983,172.23|151,434,076.75||
|13,551,269.15||13,551,269.15|10,201,269.15||
|2,002,712.50||2,002,712.50|||
|6,418,832.64||6,418,832.64|6,146,735.87||
|71,013,569.34||71,013,569.34|46,238,077.80||
||||1,106,893.09||
|2,718,732.11||2,718,732.11|2,574,032.11||
|317,616,443.05||317,616,443.05|286,410,767.97||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|42,000,000.00|30,815,047.44|13,316,973.18|40,888,397.03||
|30,090,000.00|8,760,091.02|7,237,758.36|6,433,136.42|619,526.65|
|15,000,000.00|4,691,514.18|||1,530,078.49|
|32,000,000.00|24,443,030.56|5,134,878.93|||
|351,520,000.00|115,112,677.75|16,750,789.00|||
|385,230,000.00|16,732,457.72|2,016,354.00|||
|234,050,000.00|19,588,941.28|6,781,952.48|||
|19,086,011.31|10,201,269.15|4,086,011.31|736,011.31||
|10,500,000.00||2,002,712.50|||
|61,993,799.68|6,146,735.87|272,096.77|||
|364,329,213.84|46,238,077.80|32,581,614.86|7,580,686.24|225,437.08|
|1,121,000.00|1,106,893.09|||1,106,893.09|
|2,800,000.00|2,574,032.11|144,700.00|||
|1,549,720,024.83|286,410,767.97|90,325,841.39|55,638,231.00|3,481,935.31|

(续)
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|||工程累计投入|工程进度(%)|利息资本化|其中：本期利息资本化金额|本期利息资|资金来源|
||||占预算比例(%)||累计金额||本化率(%)||
||新建管网工程|44.39||60.00|||||
|新建换热站工程||25.77||35.00|||||
|新北技改工程||31.28||30.00|||||
||新北脱硫脱硝除尘等工程|92.43||95.00|||||
||国新热源厂工程|37.51||40.00|||||
||国新热力网工程|4.87||10.00|||||
||国新其他工程费用|11.27||10.00|705,833.34|705,833.34|6.05||
||江苏生物发电项目|74.86||80.00|||||
||江苏热力管线南线项目|19.07||20.00|||||
||国惠车间|10.35||20.00|||||
||设备安装|8.94||25.00|||||
|国惠锅炉房||||100.00|||||
||国惠收费大厅|97.10||90.00|||||
||合计||||705,833.34|705,833.34|||

注：在建工程其他减少系工程损失结转计入损益金额，处置子公司沈阳联美蓝天环保新能源有限公司而报表合并范围发生变化导致。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
12、工程物资
||
|-|
|2015年7月31日|
|13,301,070.87|
|46,517,530.14|
|59,818,601.01|

13、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权|
|337,806,343.22|2,932,581.68|5,000.00|
||44,444.45||
||44,444.45||
|337,806,343.22|2,977,026.13|5,000.00|
|23,032,699.90|1,748,388.46|3,500.28|
|4,137,968.90|224,673.56|291.69|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权|
|4,137,968.90|224,673.56|291.69|
|27,170,668.80|1,973,062.02|3,791.97|
|310,635,674.42|1,003,964.11|1,208.03|
|314,773,643.32|1,184,193.22|1,499.72|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|22,070,554.22|
|22,070,554.22|

14、开发支出
||
|-|
|2015年7月31日|
|156,201.95|
|156,201.95|

15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|3,274,740.06||122,583.86||
|1,633,985.30||172,711.82||
|196,000.00||12,250.00||
|48,571.40||40,044.92||
|5,153,296.76||347,590.60||

16、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2015年7月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|12,666,661.88|2,977,612.65|12,317,034.82|
|111,128,716.50|27,782,179.13|129,725,384.17|
|10,060,450.76|2,515,112.69|10,823,789.06|
|33,402,510.72|6,853,813.63|37,379,013.11|
|28,953,058.61|7,168,018.11|31,319,282.53|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2015年7月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|||2,367,038.45|
|11,178,898.93|2,794,724.73|11,417,101.04|
|1,955,923.34|488,980.84|3,686,402.95|
|209,346,220.74|50,580,441.78|239,035,046.13|

（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
无
17、其他非流动资产
||
|-|
|2015年7月31日|
|44,439,422.90|
|961,786,443.24|
|1,006,225,866.14|

18、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2015年7月31日|
|60,000,000.00|
|395,000,000.00|
|455,000,000.00|

注1:抵押借款 6,000.00万元系沈阳新北热电有限责任公司以土地使用权及部分固定资产作为抵押取得。
注2:保证借款中2014年期末1,400.00万元系泰州医药城鸿泰担保有限公司提供担保（联美集团有限公司为该公司提供反担保），其他担保情况参见附注八、4所述。
（2）期末已逾期未偿还的短期借款情况
无
19、应付票据
||
|-|
|2015年7月31日|
|31,500,000.00|
|31,500,000.00|

20、应付账款
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注（1）应付账款列示
||
|-|
|2015年7月31日|
|186,088,224.81|
|94,319,203.36|
|39,081,932.74|
|38,040,728.30|
|357,530,089.21|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|10,987,618.78|
|8,345,979.71|
|3,388,193.40|
|3,276,500.00|
|2,137,374.12|
|2,107,666.75|
|2,026,738.74|
|1,999,800.00|
|1,467,800.00|
|1,397,647.95|
|872,920.00|
|38,008,239.45|

21、预收账款
（1）预收账款项列示
||
|-|
|2015年7月31日|
|337,742,737.51|
|32,449,716.50|
|209,924,789.09|
|8,975,728.67|
|589,092,971.77|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|2015年7月31日|
|40,200,000.00|
|19,410,700.00|
|3,304,000.00|
|62,914,700.00|

22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|193,516.79|59,766,761.61|59,770,492.65|
||9,462,285.11|9,460,854.37|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||22,797.24|22,797.24|
|193,516.79|69,251,843.96|69,254,144.26|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|60,982.79|41,518,726.35|41,519,999.06|
|71,640.05|843,269.68|843,269.68|
||3,887,695.69|3,887,600.72|
||3,308,693.44|3,308,598.47|
||444,092.49|444,092.49|
||134,909.76|134,909.76|
||4,926,517.30|4,926,517.30|
|60,893.95|718,434.99|720,988.29|
||7,872,117.60|7,872,117.60|
|193,516.79|59,766,761.61|59,770,492.65|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||8,952,019.70|8,950,673.02|
||510,265.41|510,181.35|
||9,462,285.11|9,460,854.37|

23、应交税费
||
|-|
|2015年7月31日|
|440,790.75|
|1,128,280.72|
|15,859,431.12|
|109,672.04|
|14,261.49|
|314,773.11|
|381,993.34|
|47,072.54|
|31,381.67|
|2,328.90|
|18,329,985.68|

24、应付利息
||
|-|
|2015年7月31日|
|721,958.33|
|721,958.33|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注25、应付股利
||
|-|
|2015年7月31日|
|94,500,000.00|
|163,044,000.00|
|108,600,000.00|
|366,144,000.00|

26、其他应付款
（1）款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015年7月31日|
|2,920,000.00|
|863,363.24|
|1,366,825.10|
|96,050.00|
|4,944,969.10|
|3,028,190.13|
|13,219,397.57|

账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,366,825.10|
|1,366,825.10|

27、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2015年7月31日|
|149,000,000.00|
|149,000,000.00|

注：一年内到期的长期借款14,900.00万元均系联美集团有限公司提供的担保借款。
28、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|2015年7月31日|
|84,060,274.28|
|150,000,000.00|
|200,000,000.00|
|434,060,274.28|

注1：质押、押借款系国惠环保新能源有限公司以定期存单质押,设备、土地、房产抵押取得。
注2：抵押、担保借款系沈阳新北热电有限责任公司以公司土地使用权作为抵押，同时联美集团公司提
供担保。
注3：保证借款担保情况参见附注八、4所述。
29、递延收益
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|2015年7月31日|
|1,949,325,785.30|64,336,091.56|192,676,249.79|1,820,985,627.07|
|62,768,289.08|350,000.00|2,878,344.78|60,239,944.30|
|2,012,094,074.38|64,686,091.56|195,554,594.57|1,881,225,571.37|

注：本期减少中包括处置子公司沈阳联美蓝天环保新能源有限公司而减少的8,382,917.29元。
涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2015年7月31日|
|5,728,666.74||679,000.00||5,049,666.74|
|13,948,629.00||||13,948,629.00|
|989,160.00||288,505.00||700,655.00|
|21,075,000.00||819,583.33||20,255,416.67|
||350,000.00|||350,000.00|
|3,106,000.00||181,183.33||2,924,816.67|
|16,000,000.00||868,217.06||15,131,782.94|
|920,833.34||41,856.06||878,977.28|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|62,768,289.08|350,000.00|2,878,344.78||60,239,944.30|

30、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|||
|收入|成本|收入|
|909,911,556.28|470,234,517.81|1,429,605,836.79|
|11,387,273.61|8,233,295.47|28,754,004.62|
|921,298,829.89|478,467,813.28|1,458,359,841.41|

（2）主营业务（分产品/服务）
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|||
|收入|成本|收入|
|618,754,023.06|352,208,027.66|919,502,638.10|
|106,864,784.05|88,327,581.41|189,897,182.79|
|184,292,749.17|29,698,908.74|320,206,015.90|
|909,911,556.28|470,234,517.81|1,429,605,836.79|

（3）销售前五名
2015年1-7月
||
|-|
|营业收入|
|59,946,229.00|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|营业收入|
|46,918,555.05|
|12,143,968.89|
|9,625,210.21|
|7,958,070.77|
|136,592,033.92|

31、营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-7月|
|10,635,236.74|
|960,395.05|
|423,129.72|
|263,528.15|
|12,282,289.66|

32、销售费用
||
|-|
|2015年1-7月|
|1,282,714.56|
|13,396.00|
|12,233.93|
|1,583.00|
|58,215.56|
|1,368,143.05|

33、管理费用
||
|-|
|2015年1-7月|
|21,704,363.09|
|628,466.28|
|907,591.81|
|2,060,494.45|
|2,721,039.65|
|4,454,946.41|
|3,680,354.00|
|8,384,259.22|
|2,467,371.05|
|4,013,686.24|
|901,340.04|
|456,127.42|
|50,306.00|
|1,489,948.67|
|3,351,035.09|
|57,271,329.42|

34、财务费用
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|2015年1-7月|
|32,945,845.64|
|13,633,236.88|
|-3,181,976.98|
|2,779,159.28|
|18,909,791.06|

35、资产减值损失
||
|-|
|2015年1-7月|
|1,216,747.11|
|1,216,747.11|

36、投资收益
||
|-|
|2015年1-7月|
|-158,377.01|
|797,481.36|
|-5,650.00|
|633,454.35|

37、营业外收入
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|计入当期非经常性损益的金额|2014年度|
|58,442.70|58,442.70|90,852.60|
|58,442.70|58,442.70|90,852.60|
|6,226,123.92|3,646,644.78|11,991,779.82|
|30.00|30.00|719,951.16|
|454,137.59|454,137.59|1,989,367.54|
|6,738,734.21|4,159,255.07|14,791,951.12|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
|819,583.33|1,405,000.00|
|288,505.00|494,580.00|
||1,551,866.49|
|181,183.33|194,125.00|
|868,217.06|1,000,000.00|
|41,856.06|70,833.33|
|679,000.00|1,164,000.00|
||3,840,000.00|
||154,600.00|
||129,634.00|
||1,200,000.00|
||200,000.00|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
||15,000.00|
||5,000.00|
||30,000.00|
|768,300.00||
|2,579,479.14||
||113,200.00|
||223,941.00|
||50,000.00|
||150,000.00|
|6,226,123.92|11,991,779.82|

注：可再生能源建设补助资金系根据沈阳市财政局《关于下达可再生能源建筑应用项目示范剩余补助资金的通知》收到的沈阳国惠热力中水源利用可再生能源建筑应用示范项目的补贴款，根据设备折旧年限，分期确认收入。
38、营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
|38,679.22|22,757,165.17|
|38,679.22|18,036,384.36|
|279,810.00|142,442.38|
|9,800.00||
|230,769.16|984,549.43|
||3,272,999.78|
|4,900.00|763,000.00|
|563,958.38|27,920,156.76|

39、所得税费用
||
|-|
|2015年1-7月|
|78,437,518.81|
|4,776,652.80|
|83,214,171.61|

七、在其它主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|沈阳|沈阳|供热|99.00|1.00|
|沈阳|沈阳|工程施工|100.00||

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|沈阳|沈阳|资产、物业管理|99.00||
|上海|上海|实业投资|1.00||
|沈阳|沈阳|发电运行与管理、供热|100.00||
|沈阳|沈阳|热力供暖|100.00||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|1.00|-3,244.08||
|20.00|5,164,210.90||

（3）重要的非全资子公司主要财务信息
2015年7月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|31,705,099.96|277,088,549.72|308,793,649.68|4,506,930.61|114,442,350.00|
|261,910,571.63|424,322,701.77|686,233,273.40|293,415,362.10|356,775,174.56|

（续）
2015年1-7月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|11,072,676.05|-324,408.26|-324,408.26|
|94,144,922.96|25,821,054.49|25,821,054.49|

（续）
2014年12月31日
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|31,705,099.96|277,088,549.72|308,793,649.68|4,506,930.61|114,442,350.00|
|240,286,399.70|442,975,370.44|683,261,770.14|309,656,014.86|363,384,073.04|

（续）
2014年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|21,439,447.11|876,816.80|876,816.80|
|113,855,104.83|12,730,498.54|12,730,498.54|

2、在合营或联营企业中的权益
（1）本企业合营或联营企业情况
联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地址|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|
|哈尔滨|锅炉研发销售|100.00|40.00|40.00|
|上海|房地产开发及经营，自有房屋租赁，物业管理，房地产咨询|10,000.00|33.00|33.00|

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|2015年7月31日|
|13,841,622.99|
|-758,813.70|
|-758,813.70|

八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|
|西藏|实业投资|100,000.00|46.97|

本企业最终控制方是：苏素玉及其相关方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司情况参见附注七、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系深圳北奥置业有限公司 受同一实质控制人控制沈阳国叶热电有限公司 受同一实质控制人控制联美集团有限公司（香港） 受同一实质控制人控制香港浩丰集团有限公司 受同一实质控制人控制辽宁联美生物能源有限公司 受同一实质控制人控制安顺安酒销售有限公司 受同一实质控制人控制亿安集团有限公司 子公司股东
明耀集团有限公司 子公司股东
沈阳华新联美置业有限公司 同一控股股东控制
沈阳华新门窗工程有限公司 同一实质控制人的子公司的联营公司4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-7月|
|购买锅炉设备|9,820,000.00|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-7月|
|装修服务||
|采购酒|158,136.00|
||9,978,136.00|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-7月|
|提供物业服务|1,212.60|
||1,212.60|

（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋及配套设施|2,333,333.34|

（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|3,000,000.00|2010/11/19|2018/12/31|
|30,000,000.00|2010/11/24|2018/12/31|
|30,000,000.00|2011/01/04|2014/12/31|
|20,000,000.00|2011/01/04|2013/12/31|
|10,000,000.00|2011/01/04|2015/04/20|
|100,000,000.00|2011/05/27|2018/12/31|
|7,000,000.00|2011/05/27|2018/12/31|
|150,000,000.00|2011/07/08|2014/07/04|
|3,000,000.00|2011/12/07|2018/12/31|
|3,000,000.00|2012/04/01|2018/12/31|
|4,000,000.00|2012/04/09|2018/12/31|
|30,000,000.00|2012/05/17|2014/05/17|
|40,000,000.00|2013/02/04|2014/02/03|
|50,000,000.00|2013/03/08|2014/03/07|
|30,000,000.00|2013/04/19|2015/04/18|
|20,000,000.00|2013/05/13|2015/05/12|
|50,000,000.00|2013/05/15|2015/05/15|
|40,000,000.00|2013/05/30|2014/05/29|
|40,000,000.00|2013/06/20|2014/06/19|
|40,000,000.00|2013/10/22|2014/10/21|
|20,000,000.00|2014/03/05|2015/03/04|
|40,000,000.00|2014/10/20|2015/04/19|
|50,000,000.00|2014/06/18|2015/06/17|

联美控股股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|40,000,000.00|2014/06/25|2015/06/24|
|40,000,000.00|2014/06/30|2015/06/29|
|149,000,000.00|2014/07/08|2016/07/06|
|1,000,000.00|2014/07/08|2015/01/31|
|30,000,000.00|2014/07/09|2015/07/09|
|35,000,000.00|2014/07/31|2015/07/30|
|50,000,000.00|2014/10/20|2015/10/19|
|30,000,000.00|2014/12/04|2015/12/05|
|20,000,000.00|2015/03/05|2016/03/04|
|50,000,000.00|2015/05/14|2017/05/13|
|30,000,000.00|2015/06/18|2015/12/18|
|35,000,000.00|2015/07/13|2016/07/13|
|70,000,000.00|2015/07/28|2016/07/27|

（4）股权转让
|||||
|-|-|-|-|
|出让对象|受让方|股权转让比例（%）|股权转让价款|
|沈阳国新环保新能源有限公司|沈阳新北热电有限责任公司|75.76|89,521,728.24|
|江苏联美生物能源有限公司|沈阳新北热电有限责任公司|75.00|74,525,160.00|
|沈阳沈水湾清洁能源有限公司|国惠环保新能源有限公司|98.00|53,247,712.00|
||||217,294,600.24|

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015年7月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|联美集团有限公司|426,600,000.00||767,800,000.00|
|沈阳国叶热电有限公司|328,200,000.00||327,100,000.00|
|深圳北奥置业有限公司|70,000,000.00||70,000,000.00|
|哈尔滨联美佳合热能技术有限公司|7,127,138.45|||
|安顺安酒销售有限公司|57,240.00||57,240.00|
|联美集团有限公司（香港）|44,760.90|||
||832,029,139.35||1,164,957,240.00|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2015年7月31日|
|哈尔滨联美佳合热能技术有限公司||

联美控股股份有限公司
各考财务报表附注项目名称 关联方 ⒛
15年7月31日
⒛⒕年
12月31日应付账款 沈阳华新门窗工程有限公司
171,875‘92 307,124,83其他应付款 辽宁联美生物能源有限公司
2,900,000,00
其他应付款 沈阳华新联美置业有限公司
20,000,00 20,000,00应付股利 亿安集团有限公司
163,044,000,00
应付股利 明耀集团有限公司
94〗500,000,00
合计 260,635,875,92 3,019,986,38九、其他重要事项
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