深圳市迪威视讯股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004704号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
深圳市迪威视讯股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10
母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-87
审计报告
大华审字[2015]004704号深圳市迪威视讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市迪威视讯股份有限公司(以下简称迪威视讯公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是迪威视讯公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2015]004704号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，迪威视讯公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪威视讯公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一五年四月二十日
深圳市迪威视讯股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|深圳市迪威视讯股份有限公司||||
|合并资产负债表||||
|2014年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|243,093,567.12|471,890,917.42|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|注释2|-|200,000.00|
|应收账款|注释3|372,471,001.41|160,291,114.84|
|预付款项|注释4|28,355,518.47|16,773,299.19|
|应收利息|注释5|259,687.76|201,539.22|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|注释6|53,196,212.68|48,347,821.59|
|存货|注释7|96,222,899.31|60,074,504.00|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|注释8|10,559,010.46|2,083,149.19|
|流动资产合计||804,157,897.21|759,862,345.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|注释9|176,419,682.14|122,699,305.92|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产|注释10|12,841,425.20|-|
|固定资产|注释11|27,356,359.66|38,428,735.86|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|注释12|51,611,606.25|63,215,144.09|
|开发支出|注释13|7,065,567.42|470,432.08|
|商誉|注释14|40,384,090.23|17,497,988.23|
|长期待摊费用|注释15|4,586,287.47|-|
|递延所得税资产|注释16|8,889,878.79|5,592,289.55|
|其他非流动资产|注释17|1,920,000.00|2,000,000.00|
|非流动资产合计||331,074,897.16|249,903,895.73|
|资产总计||1,135,232,794.37|1,009,766,241.18|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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2014年度
财务报表附注
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财务报表附注
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财务报表附注
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财务报表附注
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财务报表附注
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财务报表附注
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财务报表附注
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2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市迪威视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为深圳市迪威视讯技术有限责任公司，系于2001年9月21日经深圳市工商行政管理局批准成立，由北京安策科技有限公司（已于2007年10月24日更名为北京安策恒兴投资有限公司）、深圳市桑海通投资有限公司、卢立君、汪沦、暴凯、张梅、顾微、马汉军、罗钦骑和唐庶共同出资组建，分别持股21.6667%、16.6667%、19.5000%、19.2500%、8.4000%、4.3333%、2.8333%、2.4500%、2.4500%、2.4500%，领取注册号为4403012074371的企业法人营业执照，注册资本为人民币3,000万元。公司经营期限为永续经营，法定代表人季刚。
2004年9月27日经股东会决议：深圳市桑海通投资有限公司将所持有的本公司16.6667%的股权以人民币215万元转让给张志杰；顾微将所持有的本公司2.8333%的股权以人民币85万元转让给张志杰。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司21.6667%、张志杰19.5000%、卢立君19.5000%、汪沦19.2500%、暴凯8.4000%、张梅4.3333%、马汉军2.4500%、罗钦骑2.4500%、唐庶2.4500%。
2005年1月18日经股东会决议：卢立君将所持有的本公司9.7500%的股权以人民币150万元转让给北京安策科技有限公司。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司31.4167%、张志杰19.5000%、卢立君9.7500%、汪沦19.2500%、暴凯8.4000%、张梅4.3333%、马汉军2.4500%、罗钦骑2.4500%、唐庶2.4500%。
2005年9月30日经股东会决议：张志杰将所持有的本公司19.5000%的股权以人民币
300万元转让给北京安策科技有限公司。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司
50.9167%、卢立君9.7500%、汪沦19.2500%、暴凯8.4000%、张梅4.3333%、马汉军2.4500%、罗钦骑2.4500%、唐庶2.4500%。
2007年6月20日，经股东会决议：暴凯将所持有的本公司8.4000%的股权以人民币1元转让给北京安策科技有限公司；马汉军将所持有的本公司2.45%的股权以人民币1元转让给北京安策科技有限公司。变更后股权结构为：北京安策科技有限公司61.7667%、卢立君9.7500%、汪沦19.2500%、张梅4.3333%、罗钦骑2.4500%、唐庶2.4500%。
2007年12月21日，经股东会决议：张梅将所持有的本公司1.3333%的股权以人民币
184万元转让给张凯，另将其所持有的本公司1.3333%的股权以人民币184万元转让给黄健
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财务报表附注
生；汪沦将所持有的本公司1.3333%的股权以人民币184万元转让给夏建忠，将所持有的本公司0.5%的股权以人民币69万元转让给祝秀英，将所持有的本公司4.8333%的股权以人民币667万元转让给上海市诚业投资管理有限公司，将所持有的本公司0.8750%的股权以人民币1元转让给鲁锐，将所持有的本公司0.8750%的股权以人民币1元转让给陈伟，将所持有的本公司0.5250%的股权以人民币1元转让给刘忠辉，将所持有的本公司0.5250%的股权以人民币1元转让给凌农，将所持有的本公司0.525%的股权以人民币1元转让给姚茂福，将所持有的本公司1.05%的股权以人民币1元转让给李刚；卢立君将所持有的本公司8.0833%的股权以人民币245.5万元转让给珠海市鼎恒投资咨询有限公司，将所持有的本公司1.6667%的股权以人民币50万元转让给莫少红。变更后股权结构为：北京安策恒兴投资有限公司
61.7667%、汪沦8.2084%、珠海市鼎恒投资咨询有限公司8.0833%、上海市诚业投资管理有限公司4.8333%、唐庶2.4500%、罗钦骑2.4500%、张梅1.6667%、莫少红1.6667%、张凯1.3333%、黄健生1.3333%、夏建忠1.3333%、李刚1.0500%、鲁锐0.8750%、陈伟0.8750%、刘忠辉0.5250%、凌农0.5250%、姚茂福0.5250%、祝秀英0.5000%。
根据深圳市迪威视讯技术有限责任公司于2008年2月11日召开的董事会及其决议，和2008年3月3日发起人协议的规定，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币30,000,000.00元。以截止2007年12月31日经审计的净资产人民币39,550,944.32元按1:0.7585的比例折算成3,000万股，每股面值人民币1元，共计股本为人民币3,000万元整，由深圳市迪威视讯技术有限责任公司原股东按照各自在公司的股权比例持有。
2008年2月26日经股东会决议：公司整体变更为股份有限公司，名称由原“深圳市迪威视讯技术有限责任公司”变更为“深圳市迪威视讯股份有限公司”，并于2008年3月19日领取领取了注册号为440301103098027的企业法人营业执照。
根据2008年3月22日第一届董事会第二次会议及其决议、2008年4月8日第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币3,360,000.00元，由新增股东深圳市东方富海投资管理有限公司、深圳市深港优势创业投资合伙企业和深圳市深港产学研创业投资有限公司以货币方式投入，变更后的注册资本为人民币33,360,000.00元。该增资业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华验字[2008]40号验资报告验证。
2009年5月8日，股东珠海市鼎恒投资咨询有限公司分别向浙江华睿投资管理有限公司、浙江浙商创业投资股份有限公司、常州市科隆科技咨询服务有限公司转让所持有的本公司股份100万股、100万股、42.5万股，每股价格为人民币6.2元。
2009年6月10日，张梅分别向谢润锋、何国辉、蓝兰转让其所持有的本公司股份25
万股、15万股、10万股，每股价格为人民币6元。
根据第一届董事会第十次会议决议、第一届董事会第十八次会议决议、2010年第三次
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财务报表附注
临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许[2010]1904号文《关于核准深圳市迪威视讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公告》的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,112万股。经此发行，注册资本变更为人民币4,448万元。此次增资业经立信大华会计师事务所有限公司立信大华验字[2011]101号验字报告验证。
根据2011年4月14日召开的第二届董事会第二次会议、2011年5月5日召开的2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币2,224万元，以截止2011年1月25日总股本4,448万股为基数，用资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本和股本均为人民币6,672万元。此次增资业经立信大华会计师事务所有限公司立信大华验字[2011]152号验资报告验证。
根据2012年4月23日召开的第二届董事会第十六次会议、2012年5月15日召开的2011年度股东大会决议，以截至2011年12月31日总股本6,672万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2元（含税），合计派发现金红利1,334.40万元；同时，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本和股本均为10,008万元；此次增资业经大华会计师事务所有限公司大华验字[2012]073号验资报告验证。
根据2013年4月22日召开的第二届董事会第二十五次会议、2013年5月14日召开公司2012年年度股东大会，以截止2012年12月31日总股本10,008万股为基数，每10股派发1.6元现金红利（含税），合计派发现金股利1,601.28万元；同时，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增10股，变更后注册资本为20,016万元，此次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2013]000209号验资报告验证。
根据2014年4月25日召开的2013年度董事会决议、2014年5月20日召开公司2013年年度股东大会，以截止2013年12月31日总股本20,016万股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本为30,024万元，此次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000288号验资报告验证。
经过历年的转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计股本总数30,024万股，注册资本为30,024万元，注册地址：广东省深圳市南山区西丽镇茶光路南侧深圳集成电路设计应用产业园306室。
(二)经营范围
智慧城市规划设计、建设、运营、技术开发，智慧城市相关软件、硬件设计及外围设备、通讯设备采购及售后服务；信息系统集成软件和技术服务包括咨询设计、软件开发、系统集成、运行维护（包括运行维护、数据处理、运营维护）；计算机系统集成、电子产品、通讯产品的设计、制造及销售；激光工程投影仪、激光电影放映机、激光电视的生产、销售；安防工程安装，视频监控系统、智能系统工程的设计、施工及维护；地理信息系统工程、无线
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财务报表附注
数据终端的研发及生产；城市管理信息采集服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；自有物业租赁。通讯设备、通讯软件及系统集成的生产。
(三)公司业务性质
本公司属其他通讯服务业行业。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年4月20日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）深圳市中威讯安科技开发有限公司 控股子公司 一级 52.63% 52.63%
中视迪威激光显示技术有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
深圳市硕辉科技开发有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
硕辉科技（香港）有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
深圳市迪威新软件技术有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
南京迪威视讯技术有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
深圳市图元科技有限公司 控股子公司 一级 51% 51%
山东鸿昌通信工程有限公司 控股子公司 一级 51.03% 51.03%
贵安新区迪威智慧城市建设运营有限公司全资子公司 一级 100% 100%
鄂尔多斯市高投互联科技有限公司 控股子公司 一级 60% 60%
深圳市迪威融汇投资有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
山东鸿昌通信工程有限公司 非同一控制下企业合并
贵安新区迪威智慧城市建设运营有限公司 投资设立
鄂尔多斯市高投互联科技有限公司 投资设立
深圳市迪威融汇投资有限公司 投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
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财务报表附注
名称 变更原因
深圳市迪威合讯科技有限公司 股权转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外全资子公司硕辉科技（香港）有限公司以其经营所处的主要经济环境中的货币港币作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
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财务报表附注
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
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财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
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金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
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其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在50万元以上（含50万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
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起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
根据业务性质，认定无信用风险的应收款项，以及合并范围内关联方的往来无风险组合
款项。
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①公司对无风险组合不计提坏账准备；
②采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物、周转材料采用一次转销法。
(十一)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00—31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利技术、非专利技术、办公软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利技术 4.9-10年 预计使用年限
非专利技术 6-10年 预计使用年限
办公软件 10年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁房屋装修费 5年
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
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（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
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在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．BT业务
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投资融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付资金（含投资回报）。公司对TB业务采用以下方式进行会计核算：
（1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入与成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
（2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额确认当期损益，长期应收款采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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2014年度
财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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2014年度
财务报表附注
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。
执行新准则对比较财务报表影响如下：
财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
（1）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 6,000,000.00 --- 7,550,000.00
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2014年度
财务报表附注
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
其他流动负债 --- --- 50,000.00 ---其他非流动负债 6,000,000.00 --- 7,500,000.00 ---合计 6,000,000.00 6,000,000.00 7,550,000.00 7,550,000.00（2）本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将其他综合收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
其他综合收益 --- --- --- （545.36）外币报表折算差额 --- --- （545.36） ---合计 --- --- （545.36） （545.36）2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、6%
营业税 应纳税营业额 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳市中威讯安科技开发有限公司 25%
中视迪威激光显示技术有限公司 25%
深圳市硕辉科技开发有限公司 25%
深圳市迪威新软件技术有限公司 15%
南京迪威视讯技术有限公司 25%
深圳市图元科技有限公司 15%
硕辉科技（香港）有限公司 16.5%
山东鸿昌通信工程有限公司 25%
贵安新区迪威智慧城市建设运营有限公司 25%
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2014年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
鄂尔多斯市高投互联科技有限公司 25%
深圳市迪威融汇投资有限公司 25%
硕辉科技（香港）有限公司根据香港税则的规定执行公司利得税税率16.5%。
(二)税收优惠政策及依据
1、增值税优惠
（1）根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》第一点第一项的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据上述规定，报告期内本公司、深圳市迪威新软件技术有限公司、南京迪威视讯技术有限公司对软件销售收入征收的增值税超过3%部分享受即征即退的优惠。
（2）根据财税[2011]111号、财税[2013]37号《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点政策的通知》规定，“营改增”试点地区，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。深圳市图元科技有限公司已取得深圳市南山区国家税务局“深国税南减免备
[2012]1039号”《税收优惠备案通知书》。
2、企业所得税优惠
(1)2014年9月30日，本公司获取了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《GR201444201518》国家高新技术企业认定证书，认定有效期为三年，自2014年1月1日至2016年12月31日享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
(2)2014年9月30日，深圳市迪威新软件技术有限公司获取了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《GR201444200922》国家高新技术企业认定证书，认定有限期为三年，自2014年1月1日至2016年12月31
日享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（3）2012年9月12日深圳市图元科技有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201244200091，有效期：三年；并已取得深圳市南山区国家税务局高新技术税收优惠备案，自2012年1月1日至2014年12月31日享受15%企业所得税的税收优惠政策。
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2014年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 578,488.29 194,013.32银行存款 238,770,027.72 469,487,204.10其他货币资金 3,745,051.11 2,209,700.00合计 243,093,567.12 471,890,917.42其中：存放在境外的款项总额 6,390,748.62 42,253.701.受限制的资金明细情况
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,159,121.11 ---履约保证金 2,585,930.00 2,209,700.00合计 3,745,051.11 2,209,700.00本公司编制现金流量表时，已将受限制的货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
2.货币资金期末比期初减少228,797,350.30元，减少比例48.49%，主要系随着公司BT业务的开展，占用资金量较大所致。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 --- 200,000.00合计 --- 200,000.002．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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财务报表附注
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||2,159,437.20|0.54|2,159,437.20|100.00|---|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||396,403,665.81|98.85|23,932,664.40|6.04|372,471,001.41|
|坏账准备的应收账款|||||||
|其中：无风险组合||197,738,979.46|49.31|---|---|197,738,979.46|
|账龄分析法||198,664,686.35|49.54|23,932,664.40|12.05|174,732,021.95|
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||2,458,196.33|0.61|2,458,196.33|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||401,021,299.34|100.00|28,550,297.93|7.12|372,471,001.41|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||---|---|---|---|----|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||177,731,577.57|100.00|17,440,462.73|9.81|160,291,114.84|
|坏账准备的应收账款|||||||
|其中：无风险组合||48,032,875.76|27.03|---|---|48,032,875.76|
|账龄分析法||129,698,701.81|72.97|17,440,462.73|13.45|112,258,239.08|
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||---|---|---|---|----|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||177,731,577.57|100.00|17,440,462.73|9.81|160,291,114.84|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，无信用风险的应收账款系本公司建设的铜仁市纬源投资发展有限公司投资的市政工程项目形成，该工程采用BT业务模式，铜仁市纬源投资发展有限公司以750亩商业用地用做质押，本公司预计该款项不会发生坏账，故未计提坏账准备。
（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
湖北大恒伟业智能科技有限公司 1,005,200.00 1,005,200.00 100 已过诉讼时效涉密单位 640,000.00 640,000.00 100 已过诉讼时效中国网络通信集团公司 514,237.20 514,237.20 100 已过诉讼时效合计 2,159,437.20 2,159,437.20 100
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||110,477,101.13||5,524,122.55||5.00|
|1－2年||38,919,638.00||3,891,963.80||10.00|
|2－3年||37,763,105.73||7,552,353.66||20.00|
|3－4年||7,962,516.01||3,981,258.01||50.00|
|4－5年||2,796,795.48||2,237,436.38||80.00|
|5年以上||745,530.00||745,530.00||100.00|
|合计||198,664,686.35||23,932,664.40||12.05|

（4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的大额应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由（%）
广州市精一规划勘测科技有限公司 392,000.00 392,000.00 100 已过诉讼时效北京华迪宏图信息技术有限公司 360,000.00 360,000.00 100 已过诉讼时效江苏迪威视讯技术有限公司 241,808.00 241,808.00 100 已过诉讼时效南京市保安服务总公司信息技术服务中心 241,200.00 241,200.00 100 已过诉讼时效合计 1,235,008.00 1,235,008.00 100
2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 299,209,941.95 74.61 8,866,768.963．应收账款的其他说明
应收账款期末比期初增加223,289,721.77元，增加比例125.63%，主要系由于铜仁市纬源投资发展有限公司投资的市政工程项目结算及新收购公司自身业务形成的应收账款增
加所致。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
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财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 26,010,573.30 91.73 14,648,245.58 87.331-2年 1,680,251.72 5.93 1,639,790.69 9.782-3年 255,220.78 0.90 372,532.50 2.223年以上 409,472.67 1.44 112,730.42 0.67合计 28,355,518.47 100.00 16,773,299.19 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项总
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
额的比例(%)
黑龙江省建工集团有限责任公司 7,500,000.00 26.451年以内 合同未履行完毕贵州浩天网络科技有限公司 3,647,000.00 12.862年以内 合同未履行完毕深圳极光世纪科技有限公司 3,495,500.00 12.331年以内 合同未履行完毕深圳市比特耐特信息技术有限公司 2,509,231.03 8.851年以内 合同未履行完毕深圳市恒燊实业有限公司 1,548,580.40 5.461年以内 合同未履行完毕合计 18,700,311.43 65.95
3．预付款项的其他说明
预付款项期末较期初增长11,582,219.28元，增长比例69.05%，主要系随着项目的增加公司预付项目实施款相应增加所致。
注释5．应收利息
项目 期末余额 期初余额
存款利息 259,687.76 201,539.22合计 259,687.76 201,539.22注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||60,500,467.66|100.00|7,304,254.98|12.07|53,196,212.68|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：无风险组合||---|---|---|---|---|
|账龄分析法||60,500,467.66|100.00|7,304,254.98|12.07|53,196,212.68|
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||60,500,467.66|100.00|7,304,254.98|12.07|53,196,212.68|

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财务报表附注
续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||52,313,842.26|100.00|3,966,020.67|7.58|48,347,821.59|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：无风险组合||---|---|---|---|---|
|账龄分析法||52,313,842.26|100.00|3,966,020.67|7.58|48,347,821.59|
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||---|---|---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||52,313,842.26|100.00|3,966,020.67|7.58|48,347,821.59|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||18,128,359.61||906,417.98||5.00|
|1－2年||37,779,033.52||3,777,903.36||10.00|
|2－3年||561,699.66||112,339.93||20.00|
|3－4年||2,408,833.96||1,204,416.98||50.00|
|4－5年||1,596,820.91||1,277,456.73||80.00|
|5年以上||25,720.00||25,720.00||100.00|
|合计||60,500,467.66||7,304,254.98||12.07|

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 49,135,789.88 45,762,500.62备用金 2,983,563.11 4,710,320.15
其他往来 8,381,114.67 1,841,021.49
合计 60,500,467.66 52,313,842.26
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财务报表附注
3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
铜仁市纬源投资发展有限公司 保证金 30,000,000.001-2年 49.59% 3,000,000.00广州安答供应链有限公司 退采购款 5,000,000.001年以内 8.26% 250,000.00中通安徽智慧城市投资有限公司 保证金 4,000,000.001-2年 6.61% 400,000.00北京卓越明合多媒体科技有限 股权处置应
2,990,000.001年以内 4.94% 149,500.00公司 收款
深圳市善园文化传播有限公司 保证金 2,500,000.001-2年 4.13% 250,000.00合计 44,490,000.00 73.53% 4,049,500.00注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 17,595,117.39 913,623.19 16,681,494.20 14,349,626.76 --- 14,349,626.76原材料 38,653,879.24 2,662,551.81 35,991,327.43 20,080,815.14 --- 20,080,815.14在产品 758,323.24 --- 758,323.24 1,123,463.22 --- 1,123,463.22发出商品 42,476,682.86 --- 42,476,682.86 24,229,313.06 --- 24,229,313.06委托加工材料 163,116.33 --- 163,116.33 129,164.06 --- 129,164.06周转材料 151,955.25 --- 151,955.25 162,121.76 --- 162,121.76合计 99,799,074.31 3,576,175.00 96,222,899.31 60,074,504.00 --- 60,074,504.002．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 --- 913,623.19 --- --- --- --- 913,623.19原材料 --- 2,662,551.81 --- --- --- --- 2,662,551.81在产品 --- --- --- --- --- --- ---发出商品 --- --- --- --- --- --- ---
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财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
委托加工材料 --- --- --- --- --- --- ---周转材料 --- --- --- --- --- --- ---合计 --- 3,576,175.00 --- --- --- --- 3,576,175.003．存货期末较期初增加39,724,570.31元，增加比例66.13%，主要系公司未结算项目增加以及控股子公司中视迪威激光显示技术有限公司本期投产备料较多所致。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 10,559,010.46 2,083,149.19合计 10,559,010.46 2,083,149.19注释9．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁 8,914,573.49 --- 8,914,573.49 4,491,183.91 --- 4,491,183.91其中：未实现融资收益 2,280,326.51 --- 2,280,326.51 208,816.09 --- 208,816.09分期收款销售商品 25,725,598.93 --- 25,725,598.93 41,237,406.36 --- 41,237,406.36BT业务应收工程款 141,779,509.72 --- 141,779,509.72 76,970,715.65 --- 76,970,715.65合计 176,419,682.14 --- 176,419,682.14 122,699,305.92 --- 122,699,305.921．长期应收款明细
项目 期末余额 备注本溪市公安局平安城市视频监控系统建设工程项目 25,725,598.93 已基本完工佳木斯市应急指挥系统工程BT项目投资建设 82,107,880.10 已完工惠州市惠城际轨道交通项目西湖站拆迁安置房（智慧社区）工程BT项目
45,109,963.62 在建项目投资建设
巴音敖包智慧工业园街景整治BT项目投资建设 14,561,666.00 已完工黑龙江省农垦总局宝泉岭分局局直地区视频监控系统（融资租赁） 4,180,109.35 正常在租昆明市公安局滇池国家旅游度假区分局城市报警与视频监控系统（融资
4,734,464.14 正常在租租赁）
合计 176,419,682.14
2．长期应收款其他说明
长期应收款期末比期初增加53,720,376.22元，增加比例43.78%，主要系由于当期新增BT业务增加所致。
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财务报表附注
注释10．投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一.账面原值
1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 13,898,549.00 13,898,549.00固定资产转入 13,898,549.00 13,898,549.003．本期减少金额 --- ---4．期末余额 13,898,549.00 13,898,549.00二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 1,057,123.80 1,057,123.80计提或摊销 713,593.56 713,593.56其他转入 343,530.24 343,530.243．本期减少金额 --- ---4．期末余额 1,057,123.80 1,057,123.80三.减值准备
1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 --- ---3．本期减少金额 --- ---4．期末余额 --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 12,841,425.20 12,841,425.202．期初账面价值 --- ---本公司认为期末投资性房地产不存在减值情况，故未计提减值准备。
注释11．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
电子设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计及其他
一.账面原值合计
1．期初余额 13,898,549.00 23,583,725.59 6,955,602.87 4,535,941.67 12,363,592.37 61,337,411.502．本期增加金额 --- 1,784,172.41 2,041,686.77 2,213,413.96 2,438,316.93 8,477,590.07购置 --- 1,784,172.41 1,984,686.77 2,213,413.96 2,158,836.93 8,141,110.07企业合并增加 57,000.00 279,480.00 336,480.003．本期减少金额 13,898,549.00 6,820.53 776,600.00 121,132.00 194,185.25 14,997,286.78处置或报废 --- 6,820.53 776,600.00 24,006.15 194,185.25 1,001,611.93其他转出 13,898,549.00 --- --- 97,125.85 --- 13,995,674.854．期末余额 --- 25,361,077.47 8,220,689.64 6,628,223.63 14,607,724.05 54,817,714.79
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财务报表附注
电子设备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计及其他
二.累计折旧
1．期初余额 343,530.24 6,072,438.63 4,166,531.62 2,927,704.97 9,398,470.18 22,908,675.642．本期增加金额 --- 2,535,609.69 1,380,166.85 178,341.59 1,791,678.42 5,885,796.55计提 --- 2,535,609.69 1,358,328.25 178,341.59 1,645,525.62 5,717,805.15企业合并增加 --- --- 21,838.60 --- 146,152.80 167,991.403．本期减少金额 343,530.24 2,490.84 723,173.31 72,614.75 191,307.92 1,333,117.06处置或报废 --- 2,490.84 723,173.31 22,805.83 191,307.92 939,777.90其他转出 343,530.24 --- --- 49,808.92 --- 393,339.164．期末余额 --- 8,605,557.48 4,823,525.16 3,033,431.81 10,998,840.68 27,461,355.13三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 --- 16,755,519.99 3,397,164.48 3,594,791.82 3,608,883.37 27,356,359.662．期初账面价值 13,555,018.76 17,511,286.96 2,789,071.25 1,608,236.70 2,965,122.19 38,428,735.862．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
机器设备 13,790,810.11合计 13,790,810.11公司出于成本效益原则，将SMT贴片生产线出租给深圳市金亚太协创电子有限公司运营使用，合同约定承租方必须优先满足公司的产品需求。
3．固定资产减值说明
本公司认为期末固定资产不存在减值情况，故未计提固定资产减值准备。
4．固定资产的其他说明
固定资产-房屋建筑物其他转出，主要系本公司将所购房屋用于出租，在投资性房地产列示；固定资产-办公设备其他转出，主要系公司处置控股子公司所致。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
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财务报表附注
项目 专利技术 非专利技术 办公软件 合计一.账面原值合计
1．期初余额 64,744,814.08 26,592,300.00 --- 91,337,114.082．本期增加金额 928,241.20 --- 518,545.00 1,446,786.203．本期减少金额 --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.004．期末余额 65,673,055.28 23,592,300.00 518,545.00 89,783,900.28二.累计摊销
1．期初余额 20,405,555.50 7,716,414.49 --- 28,121,969.992．本期增加金额 7,886,862.86 3,231,485.29 8,642.42 11,126,990.573．本期减少金额 --- 1,076,666.53 --- 1,076,666.534．期末余额 28,292,418.36 9,871,233.25 8,642.42 38,172,294.03三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 37,380,636.92 13,721,066.75 509,902.58 51,611,606.252．期初账面价值 44,339,258.58 18,875,885.51 --- 63,215,144.092．无形资产说明
本期无形资产减少主要系由于处置控股子公司深圳市迪威合讯科技有限公司，相应无形资产减少所致。
3．无形资产减值说明
本公司认为期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
注释13．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
确认为无形
期末余额 备注内部开发支出 其他计入当期损益
资产
基于DM8168的高清视
395,528.28 2,402,841.87 --- 1,870,128.95 928,241.20 --- 已申请专利讯平台
智慧安全服务管理平台 74,903.80 1,165,304.32 --- 992,741.15 --- 247,466.97 自行开发智慧电子商务平台 --- 800,809.07 --- 528,862.42 --- 271,946.65 自行开发多媒体互动教育资源云
--- 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00 委外开发计算平台软件系统
2K电影机开发(通过
--- 3,513,526.03 --- 4,101.25 --- 3,509,424.78 委外开发DCI认证)
4K工程机开发(通过3C
--- 635,321.87 --- 134,716.35 --- 500,605.52 委外开发认证)
2万流明电影一体机项
--- 404,876.85 --- 24,202.12 --- 380,674.73 自行开发目
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财务报表附注
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
确认为无形
期末余额 备注内部开发支出 其他计入当期损益
资产
三防投影机研发 --- 246,105.48 --- 140,607.94 --- 105,497.54 自行开发半导体绿光光源
--- 28,844.79 --- --- --- 28,844.79 自行开发机柜
北京2万流明激光投影
--- 14,288.90 --- 2,453.01 --- 11,835.89 自行开发一体机
震动屏幕（无散斑）新
--- 24,970.51 --- 18,520.51 --- 6,450.00 自行开发方案项目
NEC出口光源项目 --- 2,820.55 --- --- --- 2,820.55 自行开发合计 470,432.08 11,239,710.24 --- 3,716,333.70 928,241.20 7,065,567.42
注释14．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项
企业合并形成 处置
南京迪威视讯技术有限公司 104,408.31 --- --- 104,408.31深圳市图元科技有限公司 17,393,579.92 --- --- 17,393,579.92山东鸿昌通信工程有限公司 --- 22,886,102.00 --- 22,886,102.00合计 17,497,988.23 22,886,102.00 --- 40,384,090.232．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项
计提 处置
南京迪威视讯技术有限公司 --- --- --- ---深圳市图元科技有限公司 --- --- --- ---山东鸿昌通信工程有限公司 --- --- --- ---合计 --- --- --- ---3．商誉其他说明
（1）本公司收购南京迪威视讯技术有限公司的主要目的为进行面向智慧城市运营平台的技术开发，运营平台的建立时间跨度较长，待目标市场确定后将会为公司带来可观的经济效益，因此本公司认为南京迪威视讯技术有限公司经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。
（2）本公司收购深圳市图元科技有限公司的主要目的为利用其技术，并对其有生产经营和实现盈利的要求，本公司认为深圳市图元科技有限公司经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。
（3）本公司收购山东鸿昌通信工程有限公司的主要目的为了利用其在通信工程技术服务领域的优势，提升公司在智慧城市的网络规划，有助于公司在智慧城市建设整体解决方案上向更广泛的领域延伸，本公司认为山东鸿昌通信工程有限公司经营正常，期末商誉未发生
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减值迹象，故未计提减值准备。
（4）商誉的计算过程
南京迪威视讯技术有深圳市图元科技有限山东鸿昌通信工程有项目
限公司 公司 限公司
合并成本 500,000.00 31,250,000.00 29,600,000.00合并日被购买方净资产公允价值 395,591.69 27,169,451.14 13,156,766.61收购的股权比例 100% 51% 51.03%商誉 104,408.31 17,393,579.92 22,886,102.00注释15．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 --- 4,744,435.31 158,147.84 --- 4,586,287.47合计 --- 4,744,435.31 158,147.84 --- 4,586,287.47注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 38,848,667.73 6,245,918.64 20,532,064.30 3,110,136.40内部交易未实现利润 3,324,668.89 498,700.33 4,596,376.67 689,456.50递延收益 7,500,000.00 1,125,000.00 7,500,000.00 1,125,000.00未实现融资收益 4,301,732.04 645,259.82 4,451,311.00 667,696.65预计负债 2,500,000.00 375,000.00 --- ---合计 56,475,068.66 8,889,878.79 37,079,751.97 5,592,289.552．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
5,012,014.18 751,802.13 5,563,954.66 834,593.20产评估增值
合计 5,012,014.18 751,802.13 5,563,954.66 834,593.203．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 582,060.18 874,419.10可抵扣亏损 36,196,250.87 25,242,474.77合计 36,778,311.05 26,116,893.87由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
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财务报表附注
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2017年 8,690,439.97 12,577,411.92
2018年 12,324,854.73 12,665,062.85
2019年 15,180,956.17 ---
合计 36,196,250.87 25,242,474.77
注释17．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付软件款 --- 2,000,000.00股权收购款 1,920,000.00 ---合计 1,920,000.00 2,000,000.00期末余额为公司全资子公司深圳迪威新软件技术有限公司支付的对外股权收购款，该股权在报告日尚未完成；期初余额为公司委托外部单位为本公司开发软件，截止期末开发基本已实施完成，尚在验收阶段，转入开发支出中。
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 190,000,000.00 100,000,000.00合计 190,000,000.00 100,000,000.002．短期借款其他说明
（1）公司向中国工商银行股份有限公司深圳高新园支行分别借款人民币2,000万元、2,500万元，借款期限分别为2014年2月20日至2015年2月6日、2014年3月6日至2015年2月27日，均已按期归还。上述借款由本公司实际控制人季刚提供连带保证责任。
（2）上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行向公司提供综合授信额度人民币
15,000万元，综合授信期限2014年4月22日至2017年4月21日，本公司实际控制人季刚提供连带保证责任。在该合同项下公司分别取得借款人民币3,000万元、3,000万元、2,000万元，借款期限分别为2014年5月15日至2015年5月14日、2014年9月25日至2015
年9月24日、2014年11月14日至2015年10月14日。
（3）中国银行股份有限公司深圳东门支行向公司提供综合授信额度人民币 3,000万元，综合授信期限2014年5月23日至2015年5月23日，本公司实际控制人季刚提供连带保证
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财务报表附注
责任。在该合同项下公司取得借款人民币3,000万元，借款期限为2014年5月30日至2015年5月29日。
（4）平安银行股份有限公司深圳东门支行向公司提供综合授信额度人民币 5,000万元，综合授信期限2014年10月22日起12个月，本公司实际控制人季刚提供连带保证责任。在该合同项下公司取得借款人民币3,000万元，借款期限为2014年10月22日至2015年10月21日。
（5）北京银行股份有限公司深圳分行向公司全资子公司深圳市硕辉科技开发有限公司提供综合授信额度人民2,000万元，其中本外币贷款额度人民币500万元、人民币汇票承兑额度2,000万元，各项业务实际使用额度的总余额不超过综合授信额度，该授信由本公司提供担保。在该合同项下公司取得借款人民币500万元，借款期限2014年9月19日至2015年4月19日。
注释19．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,863,737.02 ---合计 3,863,737.02 --- 1.期末无已到期未支付的应付票据。
2.该票据出票银行为北京银行股份有限公司深圳分行。
注释20．应付账款
项目 期末余额 期初余额
供应商货款 92,055,918.78 78,603,918.35合计 92,055,918.78 78,603,918.35注释21．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
客户销售款或项目实施款 38,495,277.31 58,897,344.21合计 38,495,277.31 58,897,344.212．期末账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
深圳市盟凯实业发展有限公司 4,089,000.00客户尚未最终验收
前期该项目因用户原因暂停施工，2014年额济纳旗公安局 2,267,120.00
重新启动施工，预计2015年6月前验收
广东南都嘉华传媒有限公司 1,919,283.69合同纠纷，预计2015年6月前解决
合计 8,275,403.69
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财务报表附注
3．预收款项其他说明
预收款项期末比期初减少20,402,066.90元，减少比例34.64%，主要系上期部分合同预收款较大，报告期已结算所致。
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,625,253.23 33,926,152.51 32,558,867.46 4,992,538.28离职后福利-设定提存计划 --- 1,643,864.09 1,643,864.09 ---合计 3,625,253.23 35,570,016.60 34,202,731.55 4,992,538.282．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,592,623.58 30,355,353.06 28,983,668,78 3,964,307.86职工福利费 --- 1,705,942.20 1,705,942.20 ---社会保险费 --- 744,181.29 744,181.29 ---其中：基本医疗保险费 --- 639,546.96 639,546.96 ---工伤保险费 --- 40,110.94 40,110.94 ---生育保险费 --- 64,523.39 64,523.39 ---住房公积金 --- 1,026,265.67 1,026,265.67 ---工会经费和职工教育经费 1,032,629.65 --- 4,399.23 1,028,230.42其他短期薪酬 --- 94,410.29 94,410.29 ---合计 3,625,253.23 33,926,152.51 32,558,867.46 4,992,538.283．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 1,531,751.18 1,531,751.18 ---失业保险费 --- 112,112.91 112,112.91 ---合计 --- 1,643,864.09 1,643,864.09 ---设定提存计划说明：
本公司根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，为员工缴纳基本养老保险及失业保险，由员工于条件达到时提取。
4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬期末比期初增加1,367,285.05元，增加比例37.72%，主要系随着公司业务规模的扩大，人员增加所致。
注释23．应交税费
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 250,134.35 1,308,888.20营业税 2,254,758.39 668,316.41企业所得税 3,256,865.91 4,445,186.35个人所得税 314,464.91 178,009.89城市维护建设税 245,105.80 426,123.25教育费附加 167,414.41 304,373.61其他 180,957.11 275,947.59合计 6,669,700.88 7,606,845.30注释24．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 64,808.33 ---短期借款应付利息 421,666.67 ---合计 486,475.00 ---注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,680,261.00 540,402.34往来款 4,459,492.90 743,000.00股权收购款 9,600,000.00 8,250,000.00其他 1,889,922.09 1,436,617.79合计 24,629,675.99 10,970,020.132．其他应付款说明
其他应付款期末比期初增加13,659,655.86元，增加比例124.52%，主要系公司全资子公司深圳市硕辉科技开发有限公司承建的惠州市惠城际轨道交通项目西湖站拆迁安置房（智慧社区）工程投资建设项目开工收取施工方保证金8,000,000.00元以及新收购控股子公司山东鸿昌通信工程有限公司资金紧张股东孙武垫资工程款3,795,901.64元所致。
注释26．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 ---合计 30,000,000.00 ---2．长期借款其他说明
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杭州银行股份有限公司深圳南山支行向本公司提供借款人民币3,000万元，借款期限
2014年5月22日至2016年5月18日，该借款由本公司实际控制人季刚提供连带保证责任。
注释27．预计负债
项目 期末余额 期初余额 备注
未决诉讼 2,500,000.00 ---详见附注十、（二）
合计 2,500,000.00 ---
注释28．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
城市废弃物智能管
490,000.00 --- --- 490,000.00项目尚未完工验收理系统
合计 490,000.00 --- --- 490,000.00
专项应付款的说明：
根据控股子公司深圳市图元科技有限公司与深圳市科技创新委员会签订的科技型中小
型企业技术创新基金无偿资助项目合同，深圳市图元科技有限公司收到“城市废弃物智能管理系统”资助款项49万元，截止2014年12月31日本项目尚未完工验收。
注释29．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
与资产相关政府补助 7,550,000.00 6,300,000.00 218,333.33 13,631,666.67
与收益相关政府补助 --- 800,000.00 --- 800,000.00
合计 7,550,000.00 7,100,000.00 218,333.33 14,431,666.67
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营 与资产相关/本期新增补助 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额 与收益相金额 变动
额 关
深圳市新一代信息技术产业发展专
6,000,000.00 --- --- --- 6,000,000.00与资产相关项资金（1）、（2）
基于MPEGII的高品质宽带网络高清
1,500,000.00 --- --- --- 1,500,000.00与资产相关视频编解码器的研制（3）
城市废弃物智能管理系统（4） 50,000.00 200,000.00 8,333.33 --- 241,666.67与资产相关年产1,000台激光数字电影放映机
和高亮度激光工程投影机建设项目 --- 6,300,000.00 210,000.00 --- 6,090,000.00与资产相关（5）
2014年绵阳市“涌泉奋进团队”资
--- 600,000.00 --- --- 600,000.00与收益相关助资金（6）
合计 7,550,000.00 7,100,000.00 218,333.33 --- 14,431,666.67
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2．与政府补助相关的递延收益说明
（1）根据深圳市新一代信息技术产业振兴发展规划和政策以及“深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书”，由深圳市经济贸易和信息化委员会无偿资助给本公司深圳市新一代信息技术产业发展专项资金100万元，本公司已于2012年12月17日收到资助资金100万元。该项资助与资产相关，截止2014年12月31日项目尚未完工验收。
（2）根据深圳市发展和改革委员会文件“深发改[2012]1353号”《深圳市发展改革委关于深圳市迪威视讯股份有限公司深圳专网融合通讯技术工程实验室项目资金申请报告的
批复》，深圳市新一代信息技术产业发展专项资金补助500万元，本公司已于2012年12月4日收到资助资金500万元。该项资助与资产相关，截止2014年12月31日尚未完工验收。
（3）根据深圳市科技创新委员会“深科技创新【2013】294号”文件，深圳市科技创新委员会为《基于MPEGII的高品质宽带网络高清视频编解码器的研制》无偿资助150万元，本公司已于2013年12月5日收到资助资金150万元。该项资助与资产相关，截止2014年12月31日尚未完工验收。
（4）公司控股子公司深圳市图元科技有限公司与深圳市南山区科技创新局签订的关于“深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金创新研发资助项目合同书”，并于2014
年11月17日收到由深圳市南山财政局发放的科技专项资金20万元，专项用于城市废弃物智能管理系统。该项资助与资产相关，截止2014年12月31日尚未完工验收。
（5）公司控股子公司中视迪威激光显示技术有限公司分别于2014年8月27日、2014年11月28日、2014年12月18日收到由绵阳市涪城区工业和信息化局发放的专项资金500万元、20万元、110万元，该项资金主要用于年产1,000台激光数字电影放映机和高亮度激光工程投影机建设项目。截止2014年12月31日该项建设项目已投入使用。
（6）公司控股子公司中视迪威激光显示技术有限公司于2014年12月17日由绵阳市经济信息化委员会发放的专项资金60万元，该项资金主要用于2014年绵阳市“涌泉奋进团队”资助，资助期限2014年12月至2016年11月，目前该款项尚未使用。
注释30．其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
融资租赁业务对应的增值税 935,685.01 ---合计 935,685.01 ---注释31．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行
期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 200,160,000.00 --- --- 100,080,000.00 100,080,000.00 300,240,000.00股本变动情况说明：
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财务报表附注
根据2014年4月25日召开的2013年度董事会决议、2014年5月20日召开公司2013年年度股东大会，以截止2013年12月31日总股本20,016万股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增5股，变更后注册资本为30,024万元，此次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000288号验资报告验证。
注释32．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 398,430,643.01 --- 101,117,771.26 297,312,871.75合计 398,430,643.01 --- 101,117,771.26 297,312,871.75资本公积的说明：
（1）根据2014年4月25日召开的2013年度董事会决议、2014年5月20日召开公司2013年年度股东大会，以截止2013年12月31日总股本20,016万股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每10股转增5股，资本公积相应减少100,080,000.00元。
（2）根据2014年5月16日公司第三届董事会第一次会议,公司以现金人民币1,425
万元收购北京中视中科光电技术有限公司持有的中视迪威激光显示技术有限公司15%的股
权,收购价款与公允价值的差额相应减少资本公积1,037,771.26元。
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注释33．其他综合收益
本期发生额
减：前期
计入其
本期所得 税后归
项目 期初余额
他综合减：所得税后归属
期末余额税前发生 属于少
收益当 税费用于母公司
额 数股东
期转入
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
1、外币报表折算差额 (545.36) 2,926.40 --- --- 2,926.40 --- 2,381.04其他综合收益合计 (545.36) 2,926.40 --- --- 2,926.40 --- 2,381.04
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注释34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,155,328.71 4,855,037.99 --- 9,010,366.70合计 4,155,328.71 4,855,037.99 --- 9,010,366.70注释35．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 114,207,990.83 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） (20,723,933.02) —
调整后期初未分配利润 93,484,057.81 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 （9,357,955.29） —
减：提取法定盈余公积 4,855,037.99按母公司净利润10%提取期末未分配利润 79,271,064.53
期初未分配利润调整影响（20,723,933.02）元（详见本附注十二（一））。
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,844,199.93 125,003,898.93 212,537,387.42 157,891,622.52其他业务 6,243,646.25 2,797,769.23 4,181,374.01 1,719,428.65合计 234,087,846.18 127,801,668.16 216,718,761.43 159,611,051.172．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯业 227,844,199.93 125,003,898.93 212,537,387.42 157,891,622.52合计 227,844,199.93 125,003,898.93 212,537,387.42 157,891,622.523．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合信息化建设 227,844,199.93 125,003,898.93 212,537,387.42 157,891,622.52合计 227,844,199.93 125,003,898.93 212,537,387.42 157,891,622.52
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4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 99,769,639.57 63,848,820.33 32,957,880.09 18,601,739.40东北 6,800,196.73 9,735,567.86 97,917,041.34 76,454,420.08西北 2,233,760.69 40,205.72 1,335,403.42 595,892.44华南 31,972,430.22 8,718,106.19 67,857,205.16 55,558,193.03华东 38,977,282.69 28,483,438.19 11,285,489.89 5,903,024.85西南 41,211,874.60 12,030,309.08 1,184,367.52 778,352.72华中 6,879,015.43 2,147,451.56 --- ---合计 227,844,199.93 125,003,898.93 212,537,387.42 157,891,622.525．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)营业收入金额前五大的汇总金额 164,547,801.01 70.29注释37．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,800,357.11 705,474.42城市维护建设税 660,535.57 658,851.48教育费附加 460,556.65 470,608.21其他 11,991.22 ---合计 2,933,440.55 1,834,934.11注释38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,963,370.11 9,144,027.99差旅费 4,335,774.55 1,844,710.11交际费 4,780,942.47 1,828,499.84折旧摊销 1,337,403.85 1,359,499.08租赁费 1,132,978.35 724,890.96其他 5,910,105.33 3,788,939.35合计 33,460,574.66 18,690,567.33销售费用说明：
本期比上期增加14,770,007.33元，增加比例79.02%，主要系为开拓市场，人员增加，相应的职工薪酬、差旅费、交际费增加较多；另外上年底收购深圳市图元科技有限公司、本期收购山东鸿昌通信工程有限公司当期产生正常的销售费用。
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注释39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,226,703.37 8,320,531.32研发费 15,712,790.50 9,791,604.15折旧摊销 8,690,393.63 6,665,364.21租赁 4,241,825.37 3,931,161.15中介费 2,431,376.73 1,329,833.39装修费 --- 2,626,216.70其他 10,333,406.60 7,211,476.92合计 54,636,496.20 39,876,187.84管理费用说明：
本期比上期增加14,760,308.36元，增加比例37.02%，主要系由于上年底收购深圳市图元科技有限公司、本期收购山东鸿昌通信工程有限公司当期产生的正常管理费用所致。
注释40．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,827,901.26 2,605,012.59减：利息收入 8,936,105.55 8,056,514.48汇兑损益 28,388.07 53,470.29其他 195,726.55 427,724.11合计 (884,089.67) (4,970,307.49)财务费用说明：
本期比上期增加4,086,217.82元，增加比例82.21%，主要系由于本期向金融机构借款较多，相应的利息支出增加所致。
注释41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,843,584.87 3,461,400.21合计 17,843,584.87 3,461,400.21资产减值损失说明：
本期比上期增加14,382,184.66元，增加比例415.50%，主要系由于公司对已超过诉讼时效估计难以收回的应收款项全额计提了坏账准备以及公司应收账款由于客户资金紧张未
能按期收回账龄增加相应增加了坏账准备。另外，公司对期末存货进行了检查并计提了相应的减值准备。
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注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 225,248.27 ---合计 225,248.27 ---2．投资收益的说明
公司本期处置持有的控股子公司深圳市迪威合讯科技有限公司全部股权，产生的处置收益。
注释43．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 23,562.49 64,361.33 23,562.49其中：固定资产处置利得 23,562.49 64,361.33 23,562.49政府补助 2,430,387.20 7,696,763.42 324,333.33其他 11,563.32 3,401.71 11,563.32合计 2,465,513.01 7,764,526.46 359,459.141．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关增值税退税 2,106,053.87 5,284,377.42 与收益相关年产1,000台激光数字电影放映机和高亮度
210,000.00 --- 与资产相关激光工程投影机建设项目
经济发展补贴款 100,000.00 --- 与收益相关城市废弃物智能管理系统 8,333.33 --- 与资产相关专利资助款 6,000.00 6,000.00 与收益相关上市资助资金 --- 2,000,000.00 与收益相关南山区创新研发项目 --- 200,000.00 与收益相关中小企业发展专项补贴款 --- 150,000.00 与收益相关知识产权专项资金资助 --- 17,000.00 与收益相关产业技术进步资金贷款贴息项目 --- 39,386.00 与收益相关合计 2,430,387.20 7,696,763.42
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注释44．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 3,815.58 3,367.27 3,815.58其中：固定资产处置损失 3,815.58 3,367.27 3,815.58罚款滞纳金 602,630.00 --- 602,630.00预计诉讼损失 2,500,000.00 --- 2,500,000.00其他 236,487.65 5,414.55 236,487.65合计 3,342,933.23 8,781.82 3,342,933.23营业外支出的说明：
罚款主要系证监会行政处罚60万元；其他主要为场所租赁违约金及补交税款；预计诉讼损失详见附注十、（二）。
注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,928,535.30 4,664,202.54递延所得税费用 （1,780,030.28） （1,473,199.90）合计 3,148,505.02 3,191,002.642．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 （2,356,000.54）按母公司税率计算的所得税费用 （353,400.09）子公司适用不同税率的影响 (852,080.84)调整以前期间所得税的影响 (180,378.55)非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,228,207.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (1,397,970.24)本期末确认递延所得税资产或递延所得税负债的影响 （1,780,030.28）本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,484,157.36所得税费用 3,148,505.02
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财务报表附注
注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,040,379.00 1,497,726.21与收益相关财政补贴 706,000.00 2,412,386.00往来款 58,762,811.91 86,600,752.94其他 469,100.62 525,224.32合计 63,978,291.53 91,036,089.472．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
日常付现的费用报销 38,689,837.86 19,692,381.24往来款 50,733,421.79 128,358,368.07其他 1,112,264.54 1,179,078.51支付的保证金 1,895,621.11 1,719,430.00合计 92,431,145.30 150,949,257.823．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 6,500,000.00 1,990,000.00合计 6,500,000.00 1,990,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金
98,817.70 ---净额
收购股权款* 1,920,000.00
合计 2,018,817.70 ---*全资子公司深圳迪威新软件技术有限公司对外股权收购款，该股权在报告日尚未完成收购。
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息 2,363,333.63 5,578,061.38合计 2,363,333.63 5,578,061.38
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财务报表附注
注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 （5,504,505.56） 2,779,670.26加：资产减值准备 17,843,584.87 3,461,400.21固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,431,398.71 6,387,531.43无形资产摊销 11,126,990.57 8,925,591.38长期待摊费用摊销 158,147.84 ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
(19,746.91) (60,994.06)以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 11,671,300.96 (2,973,048.79)投资损失（收益以“－”号填列） (225,248.27) ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） （1,697,239.21） (1,473,199.90)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (82,791.07) ---存货的减少（增加以“－”号填列） (39,724,570.31) 9,875,316.13经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） （291,135,274.81） (102,297,145.76)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） （2,892,387.95） 101,310,177.89其他 --- (1,719,430.00)经营活动产生的现金流量净额 （294,050,341.14） 24,215,868.792、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 239,348,516.01 469,681,217.42减：现金的期初余额 469,681,217.42 392,957,607.02加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (230,332,701.41) 76,723,610.40
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2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00其中：山东鸿昌通信工程有限公司 10,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 168,849.01其中：山东鸿昌通信工程有限公司 168,849.01加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,000,000.00其中：深圳市图元科技有限公司 9,000,000.00取得子公司支付的现金净额 18,831,150.993．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 500,000.00其中：深圳市迪威合讯科技有限公司 500,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 598,817.70其中：深圳市迪威合讯科技有限公司 598,817.70加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---处置子公司收到的现金净额 (98,817.70)4．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 239,348,516.01 469,681,217.42其中：库存现金 578,488.29 194,013.32可随时用于支付的银行存款 238,770,027.72 469,487,204.10可随时用于支付的其他货币资金 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 239,348,516.01 469,681,217.42注释48．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 3,745,051.11 票据保证金及履约保证金
合计 3,745,051.11
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注释49．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,390,748.62其中：港币 8,065,457.86 0.78887 6,362,597.74美元 4,575.01 6.1190 28,150.88其他应付款 2,000.00 0.78887 1,577.74其中：港币 2,000.00 0.78887 1,577.74七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期股权取得股权取得 股权取 购买日的购买日至期末被
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方时点 成本 得方式 确定依据 购买方的收入
(%) 的净利润
山东鸿昌通信 2014年 人民币 2014年 完善业务
51.03 收购 42,702,533.86 6,297,180.65工程有限公司 7月1日 2,960万元 7月1日 体系
2．合并成本及商誉
合并成本 山东鸿昌通信工程有限公司 备注
现金 29,600,000.00 包含本期增资款
合并成本合计 29,600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,713,898.00 包含本期增资款影响
商誉金额 22,886,102.00
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
根据2014年7月2日本公司第三届董事会第三次会议审议通过，本公司以1,960万元收购菏泽开发区永成通讯工程有限公司持有山东鸿昌通信工程有限公司40.83%的股权，同时本公司以1,000万元对山东鸿昌通信工程有限公司增资。股权收购及增资完成后，本公司持有山东鸿昌通信工程有限公司51.03%的股权。
本公司已按照协议约定分别于2014年7月7日支付500万元的股权收购款，2014年7月17日支付500万元的股权收购款，2014年7月17日支付1,000万元的增资款。剩余股权转让款按合同约定支付。
2014年7月17日山东鸿昌通信工程有限公司完成增资及工商变更登记，本次增资完成后，本公司持有山东鸿昌通信工程有限公司51.03%的股权。
（2）大额商誉形成的主要原因
本公司收购山东鸿昌通信工程有限公司的主要目的为了利用其在通信工程技术服务领
域的优势，提升公司在智慧城市的网络规划，有助于公司在智慧城市建设整体解决方案上得
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财务报表附注
以往更广泛的领域延伸，实现双方的业务整合和协同发展，共筑智慧城市战略发展平台，以进一步提升公司在智慧城市的竞争能力及经营业绩，确保公司持续发展。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
山东鸿昌通信工程有限公司
项目 备注
购买日公允价值 购买日账面价值
资产总额 29,578,218.03 29,578,218.03 包含本期增资款
负债总额 16,421,451.42 16,421,451.42
净资产 13,156,766.61 13,156,766.61 包含本期增资款影响
(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对应的合股权处置 股权处置股权处丧失控制权 丧失控制权时
子公司名称 并财务报表层面享有该子公司价款 比例（%）置方式 的时点 点的确定依据
净资产份额的差额
深圳市迪威合讯 2014年 财产移交、工商
人民币349万元 52.54 转让 225,248.27科技有限公司 12月31日 变更
续：
按照公允价值 丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及综合收益转入投权的比例(%) 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额深圳市迪威合讯
--- --- --- --- ---- ---
科技有限公司
(三)其他原因的合并范围变动
本期公司新设立3家公司，分别为贵安新区迪威智慧城市建设运营有限公司、深圳市迪威融汇投资有限公司、鄂尔多斯市高投互联科技有限公司，截止2014年12月31日均处于筹备期，尚未开展实质业务。
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式营地 性质
直接 间接
深圳市中威讯安科技开发有限公司 深圳市 深圳市 开发销售 52.63 --- 投资设立中视迪威激光显示技术有限公司 绵阳市 绵阳市 技术开发 80.00 --- 投资设立深圳市硕辉科技开发有限公司 深圳市 深圳市 技术开发 100 --- 投资设立硕辉科技（香港）有限公司 香港 香港 --- 100 --- 投资设立贵安新区迪威智慧城市建设运营有
贵阳市 贵阳市 技术开发 100 --- 投资设立限公司
鄂尔多 鄂尔多
鄂尔多斯市高投互联科技有限公司 技术开发 60 --- 投资设立斯市 斯市
深圳市迪威融汇投资有限公司 深圳市 深圳市 投资 100 --- 投资设立软件开发 同一控制下的企业合深圳市迪威新软件技术有限公司 深圳市 深圳市 100 ---
销售 并取得的子公司南京迪威视讯技术有限 非同一控制下的企业南京市 南京市 软件开发 100 ---
公司 合并取得的子公司非同一控制下的企业深圳市图元科技有限公司 深圳市 深圳市 软件开发 51 ---
合并取得的子公司山东鸿昌通信工程有限 非同一控制下的企业荷泽市 荷泽市 工程服务 51.03 ---
公司 合并取得的子公司截止2014年12月31日公司控股子公司中视迪威激光显示技术有限公司实收资本人民币7,600万元，均由本公司出资；截止2014年12月31日公司控股子公司鄂尔多斯市高投互联科技有限公司实收资本人民币50万元，均由本公司出资。
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的持 对本公司的表决权母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 比例(%)北京安策恒兴投资有限公司 北京市 投资 人民币2,300 41.66 41.661．本公司的母公司情况的说明
北京安策恒兴投资有限公司（前身为北京安策科技有限公司）成立于2000年8月，主要业务为实业投资、投资管理。
2．本公司最终控制方是季刚。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
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(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海京洋投资有限公司 同一控股股东
中威信安科技有限公司 控股股东之参股公司
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费中威信安科技有限公司 房屋租赁 4,640,939.56 4,091,126.75合计 4,640,939.56 4,091,126.753．关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕季刚 260,000,000.00 尚未履行完毕
季刚 45,000,000.00 报告日前已归还借款
合计 305,000,000.00
具体担保情况详见附注六、注释18、注释26。
4．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 中威信安科技有限公司 775,530.00 105,857.45 749,054.00 54,209.40（2）关联方承诺情况
租赁
出租方名称 承租方名称 租赁期间 定价依据资产
中威信安科技有限公司深圳市迪威视讯股份有限公司 房屋 2013.1.1-2017.4.30 市场价中威信安科技有限公司深圳市图元科技有限公司 房屋 2013.11.8-2017.4.30 市场价中威信安科技有限公司深圳市中威讯安科技开发有限公司房屋 2013.12.14-2017.4.30 市场价中威信安科技有限公司深圳市硕辉科技开发有限公司 房屋 2013.1.1-2017.4.30 市场价中威信安科技有限公司深圳市迪威新软件技术有限公司 房屋 2013.1.1-2017.4.30 市场价
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十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
诉讼形成的或有事项
1.公司控股子公司深圳市中威讯安科技开发有限公司（以下简称：乙方或中威讯安）于 2012年 7月 4日与广东南都嘉华传媒有限公司（以下简称：甲方）、深圳市日田思迈科技有限公司（以下简称：丙方）签订了销售合同，约定甲方向乙方购买NANDUPAI商标F8型号平板电脑 10,000台，价税合计金额人民币 7,650,000.00元，后合同总价变更为人民币7,471,747.57元。甲方陆续支付货款人民币5,649,174.80元，尚欠货款人民币1,822,572.77元，已提取电脑7,336台。
根据（2015）穗中法民二终字第 15号判决书，判决甲方支付所欠货款人民币1,822,572.77元并支付相应违约金,各方仍应按照销售合同的约定履行合同。
目前中威讯安正在等待甲方按终审判决结果执行，为避免走强制执行程序，估计双方还会继续交涉，该款项具体回收金额尚不能确定。
2.本公司于2013年7月就收购王枫、王成所持有的江苏创新睿智科技有限公司合计100%的股权与王枫签订了《收购协议书》及《收购协议书之补充协议》，协议约定书经各方签字、盖章后即成立，在获得公司董事会批准本次资产收购行为之日起即生效，公司并董事会应于协议成立之日后的7月前做出是否批准的书面决定并通知王枫、王成方。《补充协议》约定，如公司董事会否决本次交易的，公司补偿王枫、王成方由此产生的损失等250万元。在《收购协议书》及《收购协议书之补充协议》中，合同当事人之一王成未在两份协议书上签字，公司也未就收购事宜召开董事会。王枫声称王成授权给他代为签字，王枫、王成一方认为其在签约前就已经提供了书面的授权委托书，不存在没有授权及再提交授权委托书的情况，认为是由于公司原因导致未进行收购。遂于2014年5月15日向扬州市邗江区法院提起诉讼，要求公司赔偿250万元。
此案经江苏省扬州市邗江区法院以（2014）扬邗商初字第 0288号判决。判决认为，两份协议已合法成立，公司未能按约定在2013年7月前做出批准收购的董事会决议，视为公司否决了本次交易，公司应按约定赔偿对方250万元损失。公司认为一审判决存在诸多错误之处，依法提起上述，目前，该案正处在扬州市中级人民法院二审审理过程中。
截至2014年12月31日，本公司针对此事项计提预计负债250万元。
除存在上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
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十一、资产负债表日后事项
2015年4月20日，本公司2014年度董事会决议审议通过2014年度利润分配的预案，由于公司2014年度归属于母公司的净利润-9,357,955.29元，为保证生产经营和未来发展所需资金，维护股东的长远利益，根据公司章程的规定及公司的实际情况，公司2014年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送股，不以资本公积转增股本。该预案尚需提交股东大会审议批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
前期会计差错
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局行政事先告知书【2014】9号文所述内容，本公司2010年度虚增营业收入12,318,362.16元，虚增营业利润12,318,362.16元；2011年度虚增营业收入7,662,453.52元，虚增营业利润7,662,453.52元；2012年度虚增营业收入3,404,782.15元，虚增营业利润3,404,782.15元；本期对该部分虚增利润按追溯重述法进行处理。
1.追溯重述法
受影响的2013年度
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
财务报表项目名称
应收账款 (3,681,235.61)递延所得税资产 (63,353.93)资产总额 (3,744,589.54)资本公积 19,282,002.71盈余公积 (2,302,659.23)未分配利润 (20,723,933.02)根据证监会深圳监管局行政处本项差错经公司2014年度董事
罚事先告知书【2014】9号文会审议通过，本期采用追溯重述归属于母公司的
(3,744,589.54)所述内容 法对该项差错进行了更正 股东权益
股东权益 (3,744,589.54)资产减值损失 (211,179.75)所得税费用 31,676.97净利润 179,502.78归属于母公司的
179,502.78净利润
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,159,437.20|0.68||2,159,437.20|100.00|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||312,911,954.36|98.55||18,748,285.44|5.99|294,163,668.92|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：无风险组合||197,738,979.46|62.28||---|---|197,738,979.46|
|账龄分析法||115,172,974.90|36.27||18,748,285.44|16.28|96,424,689.46|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||2,458,196.33|0.77||2,458,196.33|100.00|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||317,529,587.89|100||23,365,918.97|7.36|294,163,668.92|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||157,674,324.54|100.00||16,002,472.49|10.15|141,671,852.05|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：无风险组合||48,077,475.76|30.49||---|---|48,077,475.76|
|账龄分析法||109,596,848.78|69.51||16,002,472.49|14.60|93,594,376.29|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||157,674,324.54|100.00||16,002,472.49|10.15|141,671,852.05|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
湖北大恒伟业智能科技有限公司 1,005,200.00 1,005,200.00 100.00 已过诉讼时效涉密单位 640,000.00 640,000.00 100.00 已过诉讼时效中国网络通信集团公司 514,237.20 514,237.20 100.00 已过诉讼时效
合计 2,159,437.20 2,159,437.20 100.00
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|账龄||||||
||应收账款||坏账准备|计提比例（%）||
|1年以内||38,954,088.23|1,947,704.41||5.00|
|1－2年||30,764,524.00|3,076,452.40||10.00|
|2－3年||33,987,021.18|6,797,404.24||20.00|
|3－4年||7,962,516.01|3,981,258.01||50.00|
|4－5年||2,796,795.48|2,237,436.38||80.00|
|5年以上||708,030.00|708,030.00||100.00|
|合计||115,172,974.90|18,748,285.44||16.28|

（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的大额应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
广州市精一规划勘测科技有限公司 392,000.00 392,000.00 100.00 已过诉讼时效北京华迪宏图信息技术有限公司 360,000.00 360,000.00 100.00 已过诉讼时效江苏迪威视讯技术有限公司 241,808.00 241,808.00 100.00 已过诉讼时效南京市保安服务总公司信息技术服务中心 241,200.00 241,200.00 100.00 已过诉讼时效合计 1,235,008.00 1,235,008.00 100.00
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||49,944,390.81|100.00||6,662,226.28|13.34|43,282,164.53|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：无风险组合||743,000.00|1.49||---|---|743,000.00|
|账龄分析法||49,201,390.81|98.51||6,662,226.28|13.54|42,539,164.53|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||49,944,390.81|100.00||6,662,226.28|13.34|43,282,164.53|

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续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额|||||
|||账面余额||坏账准备|||
||种类||||||
||||比例||计提比例|账面价值|
|||金额||金额|||
||||（%）||（%）||
||单项金额重大并单独计提||||||
|||---|---|---|---|---|
||坏账准备的其他应收款||||||
||按信用风险特征组合计提||||||
|||48,923,821.70|100.00|3,672,480.93|7.51|45,251,340.77|
||坏账准备的其他应收款||||||
||其中：无风险组合|---|---|---|---|---|
||账龄分析法|48,923,821.70|100.00|3,672,480.93|7.51|45,251,340.77|
||单项金额虽不重大但单独||||||
||计提坏账准备的其他应收|---|---|---|---|---|
||款||||||
||合计|48,923,821.70|100.00|3,672,480.93|7.51|45,251,340.77|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）||||||
|账龄|||||||
||||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||7,655,791.56||382,789.58||5.00|
|1－2年||37,083,746.66||3,708,374.67||10.00|
|2－3年||459,616.42||91,923.28||20.00|
|3－4年||2,408,833.96||1,204,416.98||50.00|
|4－5年||1,593,402.21||1,274,721.77||80.00|
|5年以上||---||---||---|
|合计||49,201,390.81||6,662,226.28||13.54|

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 44,285,220.38 45,059,277.43备用金 1,825,108.43 3,166,501.12其他往来 3,834,062.00 698,043.15合计 49,944,390.81 48,923,821.70注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 305,400,000.00 --- 305,400,000.00 261,100,000.00 --- 261,100,000.00
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期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对联营、合营企业投资 --- --- --- --- --- ---合计 305,400,000.00 --- 305,400,000.00 261,100,000.00 --- 261,100,000.001．对子公司投资
本期计减值准被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额深圳市迪威新软
38,000,000.00 38,000,000.00 --- --- 38,000,000.00 --- ---件技术有限公司
南京迪威视讯技
9,500,000.00 7,000,000.00 2,500,000.00 --- 9,500,000.00 --- ---术有限公司
深圳市迪威合讯
3,100,000.00 3,100,000.00 --- 3,100,000.00 --- --- ---科技有限公司
深圳市中威讯安科
20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---技开发有限公司
中视迪威激光显
76,000,000.00 61,750,000.00 14,250,000.00 --- 76,000,000.00 --- ---示技术有限公司
深圳市硕辉科技
100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---开发有限公司
深圳市图元科技
31,250,000.00 31,250,000.00 --- --- 31,250,000.00 --- ---有限公司
贵安新区迪威智
慧城市建设运营 500,000.00 --- 500,000.00 --- 500,000.00 --- ---有限公司
鄂尔多斯高投互
500,000.00 --- 500,000.00 --- 500,000.00 --- ---联科技有限公司
深圳市迪威融汇
50,000.00 --- 50,000.00 --- 50,000.00 --- ---投资有限公司
山东鸿昌通信工
29,600,000.00 --- 29,600,000.00 --- 29,600,000.00 --- ---程有限公司
合计 308,500,000.00 261,100,000.00 47,400,000.00 3,100,000.00 305,400,000.00 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,497,317.51 89,728,320.60 189,516,524.56 149,034,670.41其他业务 2,587,290.16 2,713,128.35 1,071,072.81 1,700,105.65合计 150,084,607.67 92,441,448.95 190,587,597.37 150,734,776.062．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯业 147,497,317.51 89,728,320.60 189,516,524.56 149,034,670.41合计 147,497,317.51 89,728,320.60 189,516,524.56 149,034,670.41
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3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
综合信息化建设 147,497,317.51 89,728,320.60 189,516,524.56 149,034,670.41合计 147,497,317.51 89,728,320.60 189,516,524.56 149,034,670.414．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 55,651,054.10 38,970,421.68 27,457,832.94 17,922,049.72东北 6,470,008.05 9,735,567.86 97,917,041.34 79,288,608.11西北 2,233,760.69 40,205.72 934,121.37 233,565.79华南 7,089,421.74 2,901,912.32 51,812,767.12 44,872,594.89华东 34,708,830.09 25,934,652.79 10,210,394.27 5,836,935.08西南 40,523,413.03 11,420,265.57 1,184,367.52 880,916.82华中 820,829.81 725,294.66 --- ---合计 147,497,317.51 89,728,320.60 189,516,524.56 149,034,670.41注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 ---处置长期股权投资产生的投资收益 390,000.00 ---合计 50,390,000.00 ---注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,550,379.91 10,691,235.98加：资产减值准备 13,929,366.83 2,845,169.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,011,000.43 5,516,028.85无形资产摊销 3,334,347.26 3,080,311.27长期待摊费用摊销 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(22,129.17) (59,608.54)（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 11,188,049.10 (2,973,048.79)投资损失（收益以“－”号填列） (50,390,000.00) ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） （2,441,968.20） (759,291.92)
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） (19,566,804.46) 8,217,351.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） （149,404,511.48） (120,946,045.69)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） （109,732,090.97） 139,822,426.50其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 (249,544,360.75) 45,434,528.912、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 154,226,549.44 302,875,865.83减：现金的期初余额 302,875,865.83 315,030,286.79加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (148,649,316.39) (12,154,420.96)十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 244,995.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
324,333.33
定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （2,500,000.00）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (827,554.33)
减：所得税影响额 (277,207.39)
减：少数股东权益影响额（税后） (1,945.95)
合计 (2,479,072.48)
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 （1.35） （0.03） （0.03）扣除非经常性损益后归属于公司普通股
（1.00） (0.02) (0.02)股东的净利润
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深圳市迪威视讯股份有限公司（公章）二〇一五年四月二十日