北京妙趣横生网络科技有限公司
二零一二年至二零一三年两个年度
及截至二零一四年十月三十一日止十个月期间
财务报表审计报告
[2015]京会兴审字第04020006号
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
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一、审计报告
二、审计报告附件
1、已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
审计报告
[2015]京会兴审字第04020006号北京妙趣横生网络科技有限公司：
我们审计了后附的北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称“妙趣公司”）财务报表，包括 2014年 10月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的资产负债表，2014年1-10月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是妙趣公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 www.xhcpas.com
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas.com
Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，妙趣公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了妙趣公司 2014年 10月 31日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的财务状况以及2014年1-10月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：
孙建
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
郭国卫
中国·北京 二○一五年三月二十三日
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资产负债表
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日流动资产： —— —— ——
货币资金 （一） 26,493,203.15 5,894,111.50 5,304,440.26以公允价值计量且变动计入
- - -当期损益的金融资产
应收票据 - - -应收账款 （二） 47,470,578.87 12,726,209.96 1,661,301.50预付款项 （三） 48,137.00 216,667.00 378,885.00应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 （四） 382,597.75 40,500.00 72,335.59存货 - - -划分为持有代售的资产 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 - - -流动资产合计 74,394,516.77 18,877,488.46 7,416,962.35非流动资产： —— —— ——
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 （五） 255,690.69 333,855.37 264,639.93在建工程 - - -工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 （六） 44,433.50 2,556.67 2,291.67开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 （七） 210,340.52 49,199.27 6,422.56其他非流动资产 - - -非流动资产合计 510,464.71 385,611.31 273,354.16资产总计 74,904,981.48 19,263,099.77 7,690,316.51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
资产负债表（续）
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注五 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日流动负债： —— —— ——
短期借款 - - -以公允价值计量且变动计入
- - -当期损益的金融负债
应付票据 - - -应付账款 - - -预收款项 - - -应付职工薪酬 （八） 3,468,065.30 3,329,016.75 605,097.70应交税费 （九） 3,246,383.82 525,083.63 517,168.91应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 （十） 4,387.60 27,484.00 9,768.76划分为持有代售的负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 6,718,836.72 3,881,584.38 1,132,035.37非流动负债： —— —— ——
长期借款 - - -应付债券 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 6,718,836.72 3,881,584.38 1,132,035.37所有者权益：
实收资本 （十一） 5,270,228.00 5,100,000.00 5,100,000.00其他权益工具 - - -其中：优先股 - - -永续债 - - -资本公积 （十二） 19,829,772.00 - -减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 （十三） 1,028,151.54 1,028,151.54 145,828.11未分配利润 （十四） 42,057,993.22 9,253,363.85 1,312,453.03所有者权益合计 68,186,144.76 15,381,515.39 6,558,281.14负债和所有者权益总计 74,904,981.48 19,263,099.77 7,690,316.51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
利润表
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2014年1-10月 2013年度 2012年度一、营业收入 （十五） 43,736,977.26 19,783,419.82 8,122,935.31减：营业成本 （十五） 269,811.86 122,839.61 19,589.90营业税金及附加 （十六） 293,173.28 329.84 -销售费用 - - -管理费用 （十七） 9,191,028.75 10,558,020.92 3,721,026.94财务费用 （十八） -25,190.06 -21,941.75 -11,992.21资产减值损失 （十九） 1,289,130.03 343,713.66 51,380.46加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） - - -投资收益（损失以“－”号填列） - - -其中：对联营企业与合营企业的投资收益 - - -二、营业利润（损失以“－“号填列） 32,719,023.40 8,780,457.54 4,342,930.22加：营业外收入 - - -其中：非流动资产处置利得 - - -减：营业外支出 （二十） 75,535.28 - -其中：非流动资产处置损失 - - -三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,643,488.12 8,780,457.54 4,342,930.22减：所得税费用 （二十一） -161,141.25 -42,776.71 1,092,718.61四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,804,629.37 8,823,234.25 3,250,211.61五、其他综合收益的税后净额 - - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 - - -2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
- - -中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
- - -收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -4.现金流量套期损益的有效部分 - - -5.外币财务报表折算差额 - - -六、综合收益总额 32,804,629.37 8,823,234.25 3,250,211.61七、每股收益 —— —— ——
（一）基本每股收益 —— —— ——
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
现金流量表
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2014年1-10月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量 —— —— ——
销售商品、提供劳务收到的现金 10,146,588.95 8,379,046.38 6,410,253.35收到的税费返还 49,456.97 - -收到其他与经营活动有关的现金 25,648.06 22,395.75 11,997.71经营活动现金流入小计 10,221,693.98 8,401,442.13 6,422,251.06购买商品、接受劳务支付的现金 - - -支付给职工以及为职工支付的现金 8,330,027.48 5,330,956.15 2,894,220.31支付的各项税费 60,481.67 2,053.82 3,061.00支付其他与经营活动有关的现金 1,140,090.68 2,253,815.12 752,434.18经营活动现金流出小计 9,530,599.83 7,586,825.09 3,649,715.49经营活动产生的现金流量净额 691,094.15 814,617.04 2,772,535.57二、投资活动产生的现金流量 —— —— ——
收回投资收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
- - -净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 - - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,002.50 224,945.80 128,163.00投资支付的现金 - - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付的其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 92,002.50 224,945.80 128,163.00投资活动产生的现金流量净额 -92,002.50 -224,945.80 -128,163.00三、筹资活动产生的现金流量： —— —— ——
吸收投资收到的现金 20,000,000.00 - -取得借款收到的现金 - - -收到的其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 - -偿还债务支付的现金 - - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -支付的其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流出小计 - - -筹资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 - -四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 20,599,091.65 589,671.24 2,644,372.57加：期初现金及现金等价物余额 5,894,111.50 5,304,440.26 2,660,067.69六、期末现金及现金等价物余额 26,493,203.15 5,894,111.50 5,304,440.26后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
所有者权益变动表
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2014年1-10月
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 1,028,151.54 9,253,363.85 15,381,515.39加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 1,028,151.54 9,253,363.85 15,381,515.39三、本期增减变动金额（减少以“－ - - -
170,228.00 19,829,772.00 - - - - 32,804,629.37 52,804,629.37“填列）
（一）净利润 - - - - - - - - - 32,804,629.37 32,804,629.37（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - 32,804,629.37 32,804,629.37（三）股东投入和减少股本 170,228.00 - - - 19,829,772.00 - - - - - 20,000,000.001.股东投入股本 170,228.00 - - - 19,829,772.00 - - - - - 20,000,000.002.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - - - - - - -1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 5,270,228.00 - - - 19,829,772.00 - - - 1,028,151.54 42,057,993.22 68,186,144.76后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
所有者权益变动表（续1）
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2013年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 145,828.11 1,312,453.03 6,558,281.14加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,100,000.00 - - - - - - - 145,828.11 1,312,453.03 6,558,281.14三、本期增减变动金额（减少以“－
- - - - - - - - 882,323.43 7,940,910.82 8,823,234.25“填列）
（一）净利润 - - - - - - - - - 8,823,234.25 8,823,234.25（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - 8,823,234.25 8,823,234.25（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - -1.股东投入股本 - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - - - - 882,323.43 -882,323.43 -1、提取盈余公积 - - - - - - - - 882,323.43 -882,323.43 -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 1,028,151.54 9,253,363.85 15,381,515.39后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
所有者权益变动表（续2）
编制单位：北京妙趣横生网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2012年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 5,100,000.00 - - - - - - - - -1,791,930.47 3,308,069.53加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,100,000.00 - - - - - - - - -1,791,930.47 3,308,069.53三、本期增减变动金额（减少以“－
- - - - - - - - 145,828.11 3,104,383.50 3,250,211.61“填列）
（一）净利润 - - - - - - - - - 3,250,211.61 3,250,211.61（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - - - - 3,250,211.61 3,250,211.61（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - -1.股东投入股本 - - - - - - - - - - -2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - - - - 145,828.11 -145,828.11 -1、提取盈余公积 - - - - - - - - 145,828.11 -145,828.11 -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 5,100,000.00 - - - - - - - 145,828.11 1,312,453.03 6,558,281.14后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：左力志 主管会计工作负责人：姚遥 会计机构负责人：曹静
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注北京妙趣横生网络科技有限公司
财务报表附注
（二零一二至二零一三年两个年度及截止二零一四年十月三十一日十个月期间）
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称“妙趣公司”、“本公司”、“公司”）系由股东左力志、杨琦涛出资设立，于2010年取得了北京工商行政管理局石景山分局（以下对各工商局统称“工商局”）颁发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：110107013282909
法定代表人：左力志
住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼6273房
注册资本：527.0228万元；实收资本：527.0228万元
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
成立日期：2010年10月15日
营业期限：2010年10月15日至2030年10月14日
本财务报表业经公司董事会于2015年 1月 20日批准报出。
下文的本公司、公司为北京妙趣横生网络科技有限公司。
(一)历次变更情况
1、初始设立
北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称本公司）成立于2010年10月15日，系由股东左力志、杨琦涛出资设立，于 2010年取得了北京工商行政管理局石景山分局颁发的110107013282909号企业法人营业执照，成立时注册资本10万元，由北京润鹏冀能会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了《京润（验）字[2010]第214230号》验资报告。设立时股权结构为：左力志9.50万元，占注册资本的95%；杨琦涛0.50万元，占注册资本的5%。
2、2010年增资情况
2010年12月28日，本公司股东会议决定增资500万元，增资后本公司注册资本为510万元，其中股东左力志出资382.50万元，持股比例为75.00%；杨琦涛出资25.50万元，持股比例
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注为5.00%；潘振燕出资102.00万元，持股比例为20.00%。本次增资经北京润鹏冀能会计师事务所出具的京润（验）字[2010]第219869号验资报告审验。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
左力志 9.50 95.00% +373.00 382.50 75.00%杨琦涛 0.50 5.00% +25.00 25.50 5.00%潘振燕 - - +102.00 102.00 20.00%合计 10.00 100.00% +500.00 510.00 100.00%3、2012年股权转让情况
2012年2月13日，经本公司股东会议决定，股东左力志将其持有的本公司股权15.30万元转让给陈睿、12.75万元转让给姚洁、10.20万元转让给张鹏程、7.65万元转让给姚遥；杨琦涛将其持有的本公司股权25.50万元转让给陈睿。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
左力志 382.50 75.00% -45.90 336.60 66.00%杨琦涛 25.50 5.00% -25.50 - -潘振燕 102.00 20.00% - 102.00 20.00%陈睿 - - +40.80 40.80 8.00%姚洁 - - +12.75 12.75 2.50%张鹏程 - - +10.20 10.20 2.00%姚遥 - - +7.65 7.65 1.50%合计 510.00 100.00% - 510.00 100.00%4、2014年股权转让情况
2014年6月30日，经本公司股东会决定，股东左力志将持有的本公司股权78.54万元、潘振燕将持有的本公司股权40.80万元、陈睿将持有的本公司股权9.5217万元、姚洁将持有的本公司股权2.9733万元、张鹏程将持有的本公司股权2.3817万元、姚遥将持有的本公司股权1.785万元、共计136.0017万元转让给北京光线传媒股份有限公司。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
左力志 336.6000 66.00% -78.5400 258.0600 50.60%
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
潘振燕 102.0000 20.00% -40.8000 61.2000 12.00%陈睿 40.8000 8.00% -9.5217 31.2783 6.13%姚洁 12.7500 2.50% -2.9733 9.7767 1.92%张鹏程 10.2000 2.00% -2.3817 7.8183 1.53%姚遥 7.6500 1.50% -1.7850 5.8650 1.15%北京光线传媒股份有限公司 - -+136.0017 136.0017 26.67%合计 510.0000 100.00% - 510.0000 100.00%5、2014年增资、股权转让情况
2014年7月27日，本公司股东会决定增资17.0228万元，由新股东北京天神互动科技有限公司出资。同日，姚洁、张鹏程、姚遥将其对妙趣横生 3.4976万元、2.8643万元、2.9664万元的出资，共计 9.3283万元，转让给北京天神互动科技有限公司；潘振燕将其对公司 0.0127万元、0.0258万元的出资，共计0.0385万元，转让给姚洁；姚洁将其对妙趣横生0.0231万元、0.0229万元的出资分别转让给左力志和北京光线传媒股份有限公司。本次变更后股权结构为：变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
左力志 258.0600 50.60% 0.0231 258.0831 48.97%潘振燕 61.2000 12.00% -0.0127 61.1873 11.61%陈睿 31.2783 6.13% -0.0258 31.2525 5.93%姚洁 9.7767 1.92% -3.5051 6.2716 1.19%张鹏程 7.8183 1.53% -2.8643 4.954 0.94%姚遥 5.8650 1.15% -2.9664 2.8986 0.55%北京光线传媒股份有限公司 136.0017 26.67% 0.0229 136.0246 25.81%北京天神互动科技有限公司 - - 26.3511 26.3511 5.00%合计 510.0000 100.00% 17.0228 527.0228 100.00%(二)公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围包括：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算机技术培训；销售软件。
公司的主营业务是手机游戏开发。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2014年颁布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况以及经营成果和现金流量等信息。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算报告
期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备
注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员工备用金。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注（九）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3 5 19.00
办公设备 3-5 5 19.00-31.67
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件类 2-10年
著作权 7-10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十一）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十二）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业应当以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十三）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本公司，在双方核对数据确认无误后，天神互动确认营业收入；本公司转让区域游戏运营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（十四）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（十六）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（十七）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（十八）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）公司主要税种及税率
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 6%
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
营改增后，本公司为一般纳税人，按6%计算销项税额。
（二）税收优惠及批文
1、增值税
本公司根据《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税〔2011〕131号）的规定转让商标著作权免征增值税。
2、营业税
本公司根据《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税〔2009〕111号）和《财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》的规定对中华人民共和国境内（以下简称境内）单位或者个人在中华人民共和国境外文化体育业（除播映）劳务暂免征收营业税。
公司根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实“中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定”》财税字[1999]273号的文件，对于单位和个人从事技术转让，技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
3、所得税
本公司取得了北京市经济信息化委员会颁发的编号为京 R-2013-0342的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按照上述规定，本公司 2013-2014年免征企业所得税，2015-2017年按12.5%征收企业所得税。
五、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 2014年10月31日 2013年12月31日
2012年12月31日库存现金 1,171.00 1,200.00 -银行存款 26,492,032.15 5,892,911.50 5,304,440.26其他货币资金 - - -合计 26,493,203.15 5,894,111.50 5,304,440.26其中：存放在境外的款项
- - -总额
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露：
2014年10月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
49,153,303.02 100.00 1,682,724.15 3.42 47,470,578.87准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 49,153,303.02 100.00 1,682,724.15 3.42 47,470,578.87（续表一）
2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
13,119,804.08 100.00 393,594.12 3.00 12,726,209.96准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 13,119,804.08 100.00 393,594.12 3.00 12,726,209.96（续表二）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,712,681.96 100.00 51,380.46 3.00 1,661,301.50准备的应收账款
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 1,712,681.96 100.00 51,380.46 3.00 1,661,301.50应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年10月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 46,180,087.89 93.95 1,385,402.641至2年 2,973,215.13 6.05 297,321.512至3年 - - -3年以上 - - -合计 49,153,303.02 100.00 1,682,724.15（续表一）
2013年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 13,119,804.08 100.00 393,594.121至2年 - - -2至3年 - - -3年以上 - - -合计 13,119,804.08 100.00 393,594.12（续表二）
2012年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 1,712,681.96 100.00 51,380.461至2年 - - -2至3年 - - -3年以上 - - -合计 1,712,681.96 100.00 51,380.46
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
2、报告期收回或转回的坏账准备情况
报告期内无收回或转回的应收账款。
3、报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年10月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额49,153,303.02元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,682,724.15元。
2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额13,119,804.08元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额393,594.12元。
2012年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,712,681.96元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额51,380.46元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(三) 预付款项
1、账龄分析
2014年10月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 48,137.00 100.001年以上 - -合计 48,137.00 100.00（续表一）
2013年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注1年以内（含1年） 216,667.00 100.001年以上 - -合计 216,667.00 100.00（续表二）
2012年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 378,885.00 100.001年以上 - -合计 378,885.00 100.002、报告期无账龄超过1年的重要预付款。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014年10月31日
占预付款项期
单位名称 与本公司关系 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因的比例（%）
单位房租（颜艳敏） 非关联方 36,937.00 76.73 1年以内 未到结算期宿舍房租 非关联方 11,200.00 23.27 1年以内 未到结算期合计 —— 48,137.00 100.00 —— ——2013年12月31日
占预付款项期
单位名称 与本公司关系 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因的比例（%）
单位房租（颜艳敏） 非关联方 210,267.00 97.05 1年以内 未到结算期宿舍房租 非关联方 6,400.00 2.95 1年以内 未到结算期合计 —— 216,667.00 100.00 —— ——2012年12月31日
占预付款项期
单位名称 与本公司关系 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因的比例（%）
单位房租（颜艳敏） 非关联方 226,121.00 59.68 1年以内 未到结算期装修款 非关联方 146,260.00 38.60 1年以内 未到结算期宿舍房租 非关联方 5,670.00 1.50 1年以内 未到结算期天威诚信电子商务 非关联方 834.00 0.22 1年以内 未到结算期合计 —— 378,885.00 1 0 0 . 0 0 —— ——
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年10月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
382,597.75 100.00 - - 382,597.75账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 382,597.75 100.00 - - 382,597.75（续表一）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
40,500.00 100.00 - - 40,500.00账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 40,500.00 100.00 - - 40,500.00（续表二）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
72,335.59 100.00 - - 72,335.59账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 72,335.59 100.00 - - 72,335.59其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014年10月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 382,597.75 -合计 382,597.75 -（续表一）
2013年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 40,500.00 -合计 40,500.00 -（续表二）
2012年12月31日
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 72,335.59 -合计 72,335.59 -2、报告期收回或转回的坏账准备情况
报告期内无收回或转回的其他应收款。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注3、报告期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日押金 40,500.00 40,500.00 56,800.00备用金 342,097.75 - 15,535.59合计 382,597.75 40,500.00 72,335.595、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2014年10月31日
占其他应收款期末
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
余额(%)
左力志 备用金 342,097.751年以内 89.41 -房租押金 押金 40,000.00 2-3年 10.45 -水桶押金 押金 500.00 1-2年 0.14 -合计 —— 382,597.75 —— 100.00 -2013年12月31日
占其他应收款期末
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
余额(%)
房租押金 押金 40,000.00 1-2年 98.77 -水桶押金 押金 500.001年以内 1.23 -合计 —— 40,500.00 —— 100.00 -2012年12月31日
占其他应收款期末
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
余额(%)
左力志 备用金 15,535.591年以内 21.48 -1年以内
40,000.00,
房租押金 押金 56,500.00 78.11 -1-2年
16,500.00
水桶押金 押金 300.001年以内 0.41 -合计 —— 72,335.59 —— 100.00 -
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注6、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
8、转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(五) 固定资产
1、固定资产情况
2014年1-10月
项目 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 507,205.80 96,459.00 603,664.802.本期增加金额 43,452.50 3,820.00 47,272.50（1）外购 43,452.50 3,820.00 47,272.50（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 550,658.30 100,279.00 650,937.30二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 227,589.74 42,219.69 269,809.432.本期增加金额 109,801.40 15,635.78 125,437.18（1）计提或摊销 109,801.40 15,635.78 125,437.18（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 337,391.14 57,855.47 395,246.61三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 电子设备 办公设备 合计
（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 213,267.16 42,423.53 255,690.692.期初账面价值 279,616.06 54,239.31 333,855.372013年度
项目 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 284,660.00 96,459.00 381,119.002.本期增加金额 222,545.80 - 222,545.80（1）外购 222,545.80 - 222,545.80（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 507,205.80 96,459.00 603,664.80二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 92,586.59 23,892.48 116,479.072.本期增加金额 135,003.15 18,327.21 153,330.36（1）计提或摊销 135,003.15 18,327.21 153,330.36（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 227,589.74 42,219.69 269,809.43三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 279,616.06 54,239.31 333,855.372.期初账面价值 192,073.41 72,566.52 264,639.93
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注2012年度
项目 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 159,297.00 96,459.00 255,756.002.本期增加金额 125,363.00 - 125,363.00（1）外购 125,363.00 - 125,363.00（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 284,660.00 96,459.00 381,119.00二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 37,396.97 5,565.00 42,961.972.本期增加金额 55,189.62 18,327.48 73,517.10（1）计提或摊销 55,189.62 18,327.48 73,517.10（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 92,586.59 23,892.48 116,479.07三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 192,073.41 72,566.52 264,639.932.期初账面价值 121,900.03 90,894.00 212,794.032、暂时闲置的固定资产情况
报告期内无闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
期末无融资租赁租入固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注期末无经营租赁租出固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
期末无未办妥产权证书的固定资产。
(六) 无形资产
1、无形资产情况
2014年1-10月
项目 软件 著作权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,500.00 2,700.00 - 5,200.002.本期增加金额 44,730.00 - - 44,730.00（1）购置 44,730.00 - - 44,730.00（2）内部研发 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 47,230.00 2,700.00 - 49,930.00二、累计摊销
1.期初余额 958.33 185.00 - 1,143.332.本期增加金额 2,653.17 200.00 - 2,853.17（1）计提 2,653.17 200.00 - 2,853.17（2）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 3,611.50 385.00 3,996.50三、减值准备
1.期初余额 - 1,500.00 - 1,500.002.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -（2）企业合并增加 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 - 1,500.00 - 1,500.00四、账面价值
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 软件 著作权 其他 合计
1.期末账面价值 43,618.50 815.00 - 44,433.502.期初账面价值 1,541.67 1,015.00 - 2,556.672013年度
项目 软件 著作权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,500.00 300.00 - 2,800.002.本期增加金额 - 2,400.00 - 2,400.00（1）购置 - - - -（2）内部研发 - 2,400.00 - 2,400.00（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 2,500.00 2,700.00 - 5,200.00二、累计摊销
1.期初余额 458.33 50.00 - 508.332.本期增加金额 500.00 135.00 - 635.00（1）计提 500.00 135.00 - 635.00（2）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 958.33 185.00 - 1,143.33三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - 1,500.00 - 1,500.00（1）计提 - 1,500.00 - 1,500.00（2）企业合并增加 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 - 1,500.00 - 1,500.00四、账面价值
1.期末账面价值 1,541.67 1,015.00 - 2,556.67
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 软件 著作权 其他 合计
2.期初账面价值 2,041.67 250.00 - 2,291.672012年度
项目 软件 著作权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 2,500.00 300.00 - 2,800.00（1）购置 2,500.00 - - 2,500.00（2）内部研发 - 300.00 - 300.00（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 2,500.00 300.00 - 2,800.00二、累计摊销
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 458.33 50.00 - 508.33（1）计提 458.33 50.00 - 508.33（2）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 458.33 50.00 - 508.33三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -（2）企业合并增加 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 2,041.67 250.00 - 2,291.672.期初账面价值 - - - -2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注(七) 递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2014年10月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 1,682,724.15 210,340.52内部交易未实现利润 - -可抵扣亏损 - -合计 1,682,724.15 210,340.52（续表一）
2013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 393,594.12 49,199.27内部交易未实现利润 - -可抵扣亏损 - -合计 393,594.12 49,199.27（续表二）
2012年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 51,380.46 6,422.56内部交易未实现利润 - -可抵扣亏损 - -合计 51,380.46 6,422.562、未确认递延所得税资产明细
项目 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日资产减值准备 1,500.00 1,500.00 -3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注无。
(八) 应付职工薪酬
1、短期薪酬
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,955,206.90 7,927,229.79 7,474,057.86 3,408,378.83二、离职后福利-设定提存计划 373,809.85 541,846.24 855,969.62 59,686.47三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 3,329,016.75 8,469,076.03 8,330,027.48 3,468,065.302013年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 590,183.08 7,413,697.92 5,048,674.10 2,955,206.90二、离职后福利-设定提存计划 14,914.62 641,177.28 282,282.05 373,809.85三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 605,097.70 8,054,875.20 5,330,956.15 3,329,016.752012年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 272,723.44 3,043,429.65 2,725,970.01 590,183.08二、离职后福利-设定提存计划 12,700.80 170,464.12 168,250.30 14,914.62三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 285,424.24 3,213,893.77 2,894,220.31 605,097.702、短期薪酬列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,829,080.75 7,393,010.45 6,847,816.85 3,374,274.35二、职工福利费 - 125,350.42 125,350.42 -三、社会保险费 126,126.15 303,327.92 395,349.59 34,104.48其中：基本医疗保险费 109,702.53 263,985.39 344,006.88 29,681.04补充医疗保险费 - - - -工伤保险费 9,124.44 21,857.22 28,524.24 2,457.42
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额生育保险费 7,299.18 17,485.31 22,818.47 1,966.02四、住房公积金 - 105,541.00 105,541.00 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 2,955,206.90 7,927,229.79 7,474,057.86 3,408,378.832013年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 577,614.58 6,355,746.52 4,104,280.35 2,829,080.75二、职工福利费 - 449,562.50 449,562.50 -三、社会保险费 12,568.50 315,530.70 201,973.05 126,126.15其中：基本医疗保险费 10,651.40 274,867.57 175,816.44 109,702.53补充医疗保险费 - - - -工伤保险费 1,065.14 22,591.42 14,532.12 9,124.44生育保险费 851.96 18,071.71 11,624.49 7,299.18四、住房公积金 - 99,457.00 99,457.00 -五、工会经费和职工教育经费 - 193,401.20 193,401.20 -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 590,183.08 7,413,697.92 5,048,674.10 2,955,206.902012年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 262,906.84 2,764,849.82 2,450,142.08 577,614.58二、职工福利费 - 53,782.20 53,782.20 -三、社会保险费 9,816.60 143,857.63 141,105.73 12,568.50其中：基本医疗保险费 9,075.60 121,749.40 120,173.60 10,651.40补充医疗保险费 - - - -工伤保险费 680.49 11,703.98 11,319.33 1,065.14生育保险费 60.51 10,404.25 9,612.80 851.96四、住房公积金 - 72,782.00 72,782.00 -五、工会经费和职工教育经费 - 8,158.00 8,158.00 -六、短期带薪缺勤 - - - -
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额七、短期利润分享计划 - - - -合计 272,723.44 3,043,429.65 2,725,970.01 590,183.083、设定提存计划列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 359,013.90 520,494.94 822,178.56 57,330.282、失业保险费 14,795.95 21,351.30 33,791.06 2,356.193、企业年金缴费 - - - -4、其他 - - - -合计 373,809.85 541,846.24 855,969.62 59,686.472013年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 14,204.40 616,054.74 271,245.24 359,013.902、失业保险费 710.22 25,122.54 11,036.81 14,795.953、企业年金缴费 - - - -4、其他 - - - -合计 14,914.62 641,177.28 282,282.05 373,809.852012年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 12,096.00 162,346.80 160,238.40 14,204.402、失业保险费 604.80 8,117.32 8,011.90 710.223、企业年金缴费 - - - -4、其他 - - - -合计 12,700.80 170,464.12 168,250.30 14,914.62(九) 应交税费
税种 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 2,445,859.31 2,748.68 -消费税 - - -营业税 - - -企业所得税 500,481.82 501,506.52 503,560.34个人所得税 6,539.57 20,498.59 13,608.57
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注税种 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日城市维护建设税 171,210.16 192.41 -房产税 - - -土地增值税 - - -城镇土地使用税 - - -教育费附加 122,292.96 137.43 -资源税 - - -土地使用税 - - -其他税费 - - -合计 3,246,383.82 525,083.63 517,168.91(十) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
款项性质 2014年10月31日2013年12月31日2012年12月31日代扣款项 4,387.60 - 8,035.76代垫款项 - 27,484.00 1,733.00合计 4,387.60 27,484.00 9,768.762、本期无重要的账龄超过1年的其他应付款
(十一)实收资本
1、2014年1-10月实收资本变动情况
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额左力志 3,366,000.00 - 785,169.00 2,580,831.00潘振燕 1,020,000.00 - 408,127.00 611,873.00姚洁 127,500.00 - 64,784.00 62,716.00张鹏程 102,000.00 - 52,460.00 49,540.00姚遥 76,500.00 - 47,514.00 28,986.00陈睿 408,000.00 - 95,475.00 312,525.00北京光线传媒股份有限公司 - 1,360,246.00 - 1,360,246.00北京天神互动科技有限公司 - 263,511.00 - 263,511.00合计 5,100,000.00 1,623,757.00 1,453,529.00 5,270,228.002、2013年度实收资本变动情况
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额左力志 3,366,000.00 - - 3,366,000.00潘振燕 1,020,000.00 - - 1,020,000.00
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额陈睿 408,000.00 - - 408,000.00姚洁 127,500.00 - - 127,500.00张鹏程 102,000.00 - - 102,000.00姚瑶 76,500.00 - - 76,500.00合计 5,100,000.00 - - 5,100,000.003、2012年度实收资本变动情况
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额左力志 3,825,000.00 - 459,000.00 3,366,000.00杨琦涛 255,000.00 - 255,000.00 -潘振燕 1,020,000.00 - - 1,020,000.00陈睿 - 408,000.00 - 408,000.00姚洁 - 127,500.00 - 127,500.00张鹏程 - 102,000.00 - 102,000.00姚瑶 - 76,500.00 - 76,500.00合计 5,100,000.00 714,000.00 714,000.00 5,100,000.00注：股权变更、增资等具体见附注一、基本情况之历次变更情况。
(十二)资本公积
1、2014年1-10月资本公积变动情况
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 - 19,829,772.00 - 19,829,772.00资本公积变动的说明：北京天神互动科技有限公司出资 2,000.0000万元，增加实收资本17.0228万元，差额形成资本溢价1,982.9772万元。2013、2012年度无变化。
(十三)盈余公积
1、2014年1-10月盈余公积变动情况：
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 1,028,151.54 - - 1,028,151.542、2013年度盈余公积变动情况：
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 145,828.11 882,323.43 1,028,151.542013年度按本公司净利润的10%提取法定盈余公积882,323.43元。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注3、2012年度盈余公积变动情况：
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 - 145,828.11 - 145,828.11公司 2012年按弥补以前年度亏损后可供分配利润的10%，提取法定盈余公积 145,828.11元。
(十四)未分配利润
项目 2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日调整前上年末未分配利润 9,253,363.85 1,312,453.03 -1,791,930.47调整年初未分配利润合计数（调增+，
- - -调减-）
调整后年初未分配利润 9,253,363.85 1,312,453.03 -1,791,930.47加:本期净利润（归属于母公司所有者） 32,804,629.37 8,823,234.25 3,250,211.61减:提取法定盈余公积 - 882,323.43 145,828.11提取任意盈余公积金 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -其他调整因素 - - -期末未分配利润 42,057,993.22 9,253,363.85 1,312,453.03(十五)营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本
2014年1-10月
项目
收入 成本
主营业务 43,736,977.26 269,811.86其他业务 - -合计 43,736,977.26 269,811.862013年度
项目
收入 成本
主营业务 19,783,419.82 122,839.61其他业务 - -合计 19,783,419.82 122,839.612012年度
项目
收入 成本
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注2012年度
项目
收入 成本
主营业务 8,122,935.31 19,589.90其他业务 - -合计 8,122,935.31 19,589.902、主营业务分行业
2014年1-10月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
手游 43,736,977.26 269,811.86合计 43,736,977.26 269,811.86（续表一）
2013年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
手游 19,783,419.82 122,839.61合计 19,783,419.82 122,839.61（续表二）
2012年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
手游 8,122,935.31 19,589.90合计 8,122,935.31 19,589.903、主营业务分产品
2014年1-10月
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
黎明之光 3,018,466.78 32,188.50神之刃 40,718,510.48 237,623.36合计 43,736,977.26 269,811.86（续表一）
2013年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
黎明之光 19,737,820.60 59,164.70神之刃 45,599.22 63,674.91
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注合计 19,783,419.82 122,839.61（续表二）
2012年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
黎明之光 8,122,935.31 19,589.90合计 8,122,935.31 19,589.904、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-10月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)蓝港在线（北京）科技有限公司 3,018,466.78 6.90天津八八六四网络技术有限公司 40,718,510.48 93.10合计 43,736,977.26 100.00*天津八八六四网络技术有限公司为蓝港在线（北京）科技有限公司全资子公司。
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)蓝港在线（北京）科技有限公司 19,783,419.82 100.002012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)蓝港在线（北京）科技有限公司 8,122,935.31 100.00(十六)营业税金及附加
税种 2014年1-10月 2013年度 2012年度
营业税 - - -城建税 171,017.75 192.41 -教育费附加 122.155.53 137.43 -地方教育及附加 - - -合计 293,173.28 329.84 -(十七)管理费用
费用名称 2014年1-10月 2013年度 2012年度
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注费用名称 2014年1-10月 2013年度 2012年度
人工费用 3,717,555.72 1,521,763.31 432,588.99办公、租赁、差旅及中介服务费 54,692.57 184,331.93 115,064.61业务招待及广告宣传费 12,931.20 588,659.80 5,635.00研究与开发费用 5,095,112.63 7,526,897.15 3,159,475.94其他费用 310,736.63 736,368.73 8,262.40合计 9,191,028.75 10,558,020.92 3,721,026.94(十八)财务费用
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
利息支出 - - -减:利息收入 25,648.06 22,395.75 11,997.71汇兑损益 - - -手续费 458.00 454.00 5.50合计 -25,190.06 -21,941.75 -11,992.21(十九)资产减值损失
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
计提坏账损失 1,289,130.03 342,213.66 51,380.46无形资产减值损失 - 1,500.00 -合计 1,289,130.03 343,713.66 51,380.46(二十)营业外支出
1、营业外支出情况
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
其他 75,535.28 - -合计 75,535.28 - -注：营业外支出75,535.28元为补缴社保滞纳金。
2、计入当期非经常性损益的金额
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
其他 75,535.28 - -合计 75,535.28 - -(二十一) 所得税费用
1、所得税费用表
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
当期所得税费用 - - 503,560.34递延所得税费用 -161,141.25 -42,776.71 589,158.27合计 -161,141.25 -42,776.71 1,092,718.612、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
利润总额 32,643,488.12 8,780,457.54 4,342,930.22按法定/适用税率计算的所得税费用 - - 1,085,732.56子公司适用不同税率的影响 - - -调整以前期间所得税的影响 - - -非应税收入的影响 - - -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - - 13,408.62可加计扣除的成本、费用的影响 - - -使用前期未确认递延所得税资产的
- - -可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
- - -扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
使用前期已确认递延所得税资产的
- - -可抵扣亏损的影响
税率变动影响 -161,141.25 -42,776.71 -6,422.57所得税费用 -161,141.25 -42,776.71 1,092,718.61(二十二) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
利息收入 25,648.06 22,395.75 11,997.71合计 25,648.06 22,395.75 11,997.712、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
支付的管理费用 805,520.28 2,253,361.12 752,428.68支付往来款 334,112.40 - -银行手续费等财务费用 458.00 454.00 5.50
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
合计 1,140,090.68 2,253,815.12 752,434.18(二十三) 现金流量表补充资料
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——
净利润 32,804,629.37 8,823,234.25 3,250,211.61加：资产减值准备 1,289,130.03 343,713.66 51,380.46固定资产折旧 125,437.18 153,330.36 73,517.10无形资产摊销 2,853.17 635.00 508.33长期待摊费用摊销 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） - - -投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,141.25 -42,776.71 589,158.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） - - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,207,066.69 -11,213,068.53 -2,027,915.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,837,252.34 2,749,549.01 835,675.76其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 691,094.15 814,617.04 2,772,535.572.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— ——
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— ——
现金的期末金额 26,493,203.15 5,894,111.50 5,304,440.26减：现金的期初余额 5,894,111.50 5,304,440.26 2,660,067.69加：现金等价物的期末金额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 20,599,091.65 589,671.24 2,644,372.572、现金和现金等价物
项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度一、现金 26,493,203.15 5,894,111.50 5,304,440.26其中:库存现金 1,171.00 1,200.00 -可随时用于支付的银行存款 26,492,032.15 5,892,911.50 5,304,440.26可随时用于支付的其他货币资金 - - -二、现金等价物 - - -其中:三个月内到期的债券投资 - - -三、年末现金及现金等价物余额 26,493,203.15 5,894,111.50 5,304,440.26六、在其他主体中的权益
（一）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
不适用。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于本公司持有若干主要以美元和港币为单位的金融资产和金融负债。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，人民币兑美元或港币汇率发生可能的变动时，将对当期利润总额和股东权益产生的影响。
升值比例 利润总额变动 股东权益变动2014年1-10月 美元升值1% 84,946.61 -2013年度 美元升值1% 45,014.88 -2012年度 美元升值1% 10,728.18 -
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注注：该股东权益不包括留存收益。
（2）利率风险
因公司无借款，故无利率风险。
2、信用风险
2014年10月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
无。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 2014年10月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计非衍生金融负债：
其他应付款 4,387.60 - - - - 4,387.60八、公允价值的披露
本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司无母公司，控股股东及最终控制方为左力志。
（二）本企业的子公司情况
本公司无子公司。
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司无合营、联营企业。
（四）其他关联方情况
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
左力志 股东 不适用
潘振燕 股东 不适用
陈睿 股东 不适用
北京光线传媒股份有限公司 股东 722604869
北京天神互动科技有限公司 股东 551381321
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、其他关联交易
无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
其他应收款
2014年10月31日 2013年12月31日 2012年12月31日关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备左力志 342,097.75 - - - 15,535.59 -（七）关联方承诺
无。
十、股份支付
报告期内无股份支付事项
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
单位：人民币元项目 期末金额
一年以内 520,000.00一年以上两年以内 33,221.97两年以上至三年以内 -三年以上 -合计 553,221.974、已签订的正在或准备履行的并购协议
本公司除北京天神互动科技股份有限公司之外股东与大连天神娱乐集团股份有限公司（以下简称“天神集团”）签订重组协议，其持有本公司95%股权，由天神集团发行股份及支付现金购买。本次交易完成后，天神集团、天神互动将合并持有本公司100%股权。
本次重组需经中国证券监督管理委员会批准方可实施。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
见4已签订的正在或准备履行的并购协议。
6、其他重大财务承诺事项
无。
7、前期承诺履行情况
无。
（二）或有事项
截至2014年10月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、重采取追溯重述法的前期会计差错
报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、采取未来适用法的前期会计差错
报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
报告期内未发生债务重组事项。
（三）资产置换
报告期内未发生债务重组事项。
（四）年金计划
报告期内无年金计划。
（五）终止经营
报告期内无终止经营事项。
（六）分部信息
不适用。
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
报告期内无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
明细项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
- - -冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
- - -减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 - - -量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 - - -价值产生的收益
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注明细项目 2014年1-10月 2013年度 2012年度非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- - -的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- - -当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
- - -值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- - -允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- - -一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收支净额 -75,535.28 - -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -所得税影响额 - - -少数股东权益影响额（税后） - - -合计 -75,535.28 - -2、本公司不存在对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
（二）净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2014年1-10月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 103.21 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 102.97 —— ——
2013年度
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
北京妙趣横生网络科技有限公司 财务报表附注收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 80.43 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 80.43 —— ——
2012年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 65.88 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 65.88 —— ——
（本页无正文）
北京妙趣横生网络科技有限公司2015年3月23日