证券代码：300277 证券简称：海联讯 公告编号：2017-014
深圳海联讯科技股份有限公司
关于对以前年度会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳海联讯科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第三十一次会议审议通过《关于对以前年度会计差错更正及追溯调整的议案》，同意根据《企业会计准则第 28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据，现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
一、会计差错更正事项的性质及原因的说明
公司通过财务自查，对涉及的前期差错采用追溯重述法进行了更正。
(一)营业收入
公司 2014年度执行的个别技术服务合同由于部分成本滞后发生，将相关收入及成本均确认在 2015年度，不符合《企业会计准则》的规定，应根据权责发生制原则将收入及成本均调整至2014年度。
(二)营业成本
公司2012-2015年度授权某代理商执行的部分代理项目，由于存在代理商占用资金问题，未及时结转代理费用导致相关的收入成本不匹配，不符合《企业会
计准则》的规定，应在收入确认的同时根据预计的代理费用进行成本计提。
（三）公司的银行理财产品核算分类不准确，应进行重分类调整。
二、具体的会计处理
(一)2012年度差错更正
1.调整2012年少确认营业成本，调增营业成本及应付账款1,332,831.50元，同时调减应交税费及所得税费用199,924.73元；
2.根据以上调整影响 2012年度净利润-1,132,906.77元，同时调减盈余公积113,290.68元。
(二)2013年度差错更正
1.滚动调整 2012年少确认营业成本及对应的应付账款、同时调减相应盈余公积等，调减2013年初未分配利润1,019,616.09元。
2.调整2013年少确认营业成本，调增营业成本及应付账款196,926.69元，同时调减应交税费及所得税费用19,692.67元；
3.根据以上调整影响 2013年度净利润-177,234.02元，同时调减盈余公积17,723.40元。
(三)2014年度差错更正
1．滚动调整2012年少确认营业成本及对应的应付账款、同时调减相应盈余公积等，调减2014年初未分配利润1,019,616.09元。
2．滚动调整2013年少确认营业成本及对应的应付账款、同时调减相应盈余公积等，调减2014年初未分配利润159,510.62元。
3.调整 2014年少确认的营业收入及少结转的营业成本，调增营业收入 2,707,633.63元，同时调增应收账款 3,031,054.00元，调减其他流动资产-销
项税额323,420.37元；调增营业成本及对应的应付账款 1,775,228.56元；调增所得税费用93,240.51元，同时调减递延所得税资产-未弥补亏损93,240.51元4.根据上述对应收账款的调整重新计算并调整应收账款坏账准备，调增2014年应收账款坏账准备48,833.93元，调增资产减值损失48,833.93元，同时调增递延所得税资产7,325.09元，调减所得税费用7,325.09元。
5.调整2014年度少确认成本，调增营业成本 2,169,437.67元，同时调增应付账款2,169,437.67元，调减所得税费用216,943.77元，调增递延所得税资产216,943.77元。
6.2014年度公司对理财产品的分类不准确，将期末在货币资金-其他货币资金核算的理财产品调至其他流动资产，调减货币资金-其他货币资金45,000,000.00元，调增其他流动资产45,000,000.00元。
7.根据以上调整影响2014年度净利润-1,154,838.18元。
(四)2015年度差错更正
1．滚动调整2012年少确认营业成本及对应的应付账款、同时调减相应盈余公积等，调减2015年初未分配利润1,019,616.09元。
2．滚动调整2013年少确认营业成本及对应的应付账款、同时调减相应盈余公积等，调减2015年初未分配利润159,510.62元。
3．滚动调整2014年度少确认的收入和少确认的成本及对应的应收账款和应付账款、同时调减所得税费用、调增递延所得税资产等，调减 2015年初未分配利润1,154,838.18元。
4.调整 2015年度多确认的收入及多结转的成本，调减营业收入 2,707,633.63元，调减营业成本 1,775,228.56元，同时调减应收账款
3,031,054.00元，调增其他流动资产-销项税额 323,420.37元，调减应付账款1,775,228.56元；调减所得税费用93,240.51元，调增递延所得税资产-未弥补亏损93,240.51元。
5.根据上述对应收账款的调整重新计算并调整应收账款坏账准备，调减2015年应收账款坏账准备48,833.93元，调减资产减值损失48,833.93元，同时调减递延所得税资产7,325.09元，调增所得税费用7,325.09元。
6.调整2015年度少确认成本，调增营业成本 1,081,242.47元，同时调增应付账款1,081,242.47元，调减所得税费用108,124.25元，调增递延所得税资产108,124.25元。
7.2015年度公司对理财产品的分类不准确，将期末在货币资金-其他货币资金核算的理财产品调至其他流动资产，调减货币资金-其他货币资金61,500,000.00元，调增其他流动资产61,500,000.00元。
8.根据以上调整，影响2015年度净利润1,770,773.94元。
三、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述会计差错按追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调整前后对照如下：
(一)资产负债表项目
1.合并资产负债表项目
2012年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|34,644,384.12|1,332,831.50|
|4,351,644.25|-199,924.73|
|228,558,102.35|1,132,906.77|
|228,558,102.35|1,132,906.77|
|15,362,419.34|-113,290.68|
|94,971,052.85|-1,019,616.09|
|528,214,159.62|-1,132,906.77|

|||
|-|-|
|528,214,159.62|-1,132,906.77|

2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|18,109,684.81|1,529,758.19|
|11,879,625.67|-219,617.40|
|178,950,783.63|1,310,140.79|
|182,161,873.41|1,310,140.79|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|78,753,260.49|-1,179,126.71|
|512,941,959.11|-1,310,140.79|
|512,941,959.11|-1,310,140.79|

2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|204,950,790.80|-45,000,000.00|
|153,801,931.93|976,678.55|
|15,719,435.18|48,833.93|
|32,277,734.55|44,676,579.63|
|540,401,782.02|604,424.25|
|7,018,247.90|131,028.35|
|155,928,226.20|131,028.35|
|696,330,008.22|735,452.60|
|63,802,491.87|5,474,424.42|
|90,899,153.02|-2,054,375.45|
|12,023,448.58|-219,617.40|
|235,290,663.55|3,200,431.57|
|237,829,544.38|3,200,431.57|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|24,311,765.22|-2,333,964.89|
|458,500,463.84|-2,464,978.97|
|458,500,463.84|-2,464,978.97|
|696,330,008.22|735,452.60|

2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|180,746,534.41|-61,500,000.00|

|||
|-|-|
|17,435,293.41|61,500,000.00|
|7,389,646.91|325,068.02|
|183,268,859.70|325,068.02|
|640,451,460.57|325,068.02|
|54,127,183.36|4,780,438.33|
|4,207,831.98|-219,617.40|
|160,105,832.40|4,560,820.93|
|166,386,560.54|4,560,820.93|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|31,993,327.11|-4,104,738.83|
|468,988,493.89|-4,235,752.91|
|474,064,900.03|-4,235,752.91|
|640,451,460.57|325,068.02|

 2.母公司资产负债表项目
2012年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|34,496,090.76|1,332,831.50|
|3,921,646.95|-199,924.73|
|226,102,635.52|1,132,906.77|
|226,102,635.52|1,132,906.77|
|15,362,419.34|-113,290.68|
|93,083,031.70|-1,019,616.09|
|526,326,138.47|-1,132,906.77|

2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|17,410,084.31|1,529,758.19|
|11,199,127.79|-219,617.40|
|196,379,256.77|1,310,140.79|
|199,590,346.55|1,310,140.79|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|81,493,358.31|-1,179,126.71|
|515,682,056.93|-1,310,140.79|

2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|

|||
|-|-|
|179,858,800.33|-45,000,000.00|
|149,508,015.34|976,678.55|
|15,481,277.35|48,833.93|
|32,277,734.55|44,676,579.63|
|510,765,388.15|604,424.25|
|6,272,732.44|131,028.35|
|222,890189.20|131,028.35|
|733,655,577.35|735,452.60|
|67,552,406.83|5,474,424.42|
|90,775,820.21|-2,054,375.45|
|10,742,000.73|-219,617.40|
|261,823,031.19|3,200,431.57|
|264,361,912.02|3,200,431.57|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|35,104,966.71|-2,333,964.89|
|469,293,665.33|-2,464,978.97|
|469,293,665.33|-2,464,978.97|
|733,655,577.35|735,452.60|

2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|133,144,036.37|-56,000,000.00|
|17,023,523.55|56,000,000.00|
|7,328,776.92|325,068.02|
|295,323,353.11|325,068.02|
|698,815,320.43|325,068.02|
|53,085,940.42|4,780,438.33|
|4,293,434.15|-219,617.40|
|218,679,672.24|4,560,820.93|
|224,960,400.38|4,560,820.93|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|36,859,753.27|-4,104,738.83|
|473,854,920.05|-4,235,752.91|
|473,854,920.05|-4,235,752.91|
|698,815,320.43|325,068.02|

(二)利润表项目
1.合并利润表项目
2012年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|176,302,749.94|1,332,831.50|
|38,134,082.24|-1,332,831.50|
|43,224,413.52|-1,332,831.50|
|5,376,437.79|-199,924.73|
|37,847,975.73|-1,132,906.77|
|37,847,975.73|-1,132,906.77|

2013年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|262,403,994.77|196,926.69|
|3,231,436.32|-196,926.69|
|5,938,420.60|-196,926.69|
|1,110,621.11|-19,692.67|
|4,827,799.49|-177,234.02|
|4,827,799.49|-177,234.02|

2014年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|399,753,679.31|2,707,633.63|
|313,931,847.95|3,944,666.23|
|-1,797,403.95|48,833.93|
|-47,141,305.82|-1,285,866.53|
|-53,578,025.27|-1,285,866.53|
|-3,156,530.00|-131,028.35|
|-50,421,495.27|-1,154,838.18|
|-50,421,495.27|-1,154,838.18|

项目 2015年度
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|410,568,374.55|-2,707,633.63|
|318,077,801.25|-693,986.09|
|2,269,081.80|-48,833.93|
|1,458,503.91|-1,964,813.61|
|3,579,114.28|-1,964,813.61|
|-1,338,853.75|-194,039.67|
|4,917,968.03|-1,770,773.94|
|7,681,561.89|-1,770,773.94|

2.母公司利润表项目
2012年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|177,389,196.08|1,332,831.50|
|37,520,095.22|-1,332,831.50|
|41,946,881.45|-1,332,831.50|
|5,043,423.04|-199,924.73|
|36,903,458.41|-1,132,906.77|

2013年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|255,234,660.28|196,926.69|
|9,999,790.15|-196,926.69|
|10,586,578.38|-196,926.69|
|1,130,659.92|-19,692.67|
|9,455,918.46|-177,234.02|

2014年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|368,740,349.13|2,707,633.63|
|309,669,451.54|3,944,666.23|
|-3,613,394.82|48,833.93|
|-38,303,930.01|-1,285,866.53|
|-44,961,308.82|-1,285,866.53|
|-2,592,917.22|-131,028.35|

|||
|-|-|
|-42,368,391.60|-1,154,838.18|

2015年度
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|394,189,031.51|-2,707,633.63|
|315,511,337.86|-693,986.09|
|1,891,220.82|-48,833.93|
|-136,530.14|-1,964,813.61|
|203,482.99|-1,964,813.61|
|-1,551,303.57|-194,039.67|
|1,754,786.56|-1,770,773.94|

(三)所有者权益变动表项目
1.合并所有者权益变动表项目
2012年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|15,362,419.34|-113,290.68|
|94,971,052.85|-1,019,616.09|

2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|78,753,260.49|-1,179,126.71|

2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|24,311,765.22|-2,333,964.89|

2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|31,993,327.11|-4,104,738.83|

2.母公司所有者权益变动表项目
2012年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|15,362,419.34|-113,290.68|
|93,083,031.70|-1,019,616.09|

2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|81,493,358.31|-1,179,126.71|

2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|35,104,966.71|-2,333,964.89|

2015年12月31日
项目
|||
|-|-|
|更正前|更正数|
|16,308,011.19|-131,014.08|
|36,859,753.27|-4,104,738.83|

四、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
公司 2016年度审计机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了专项说明，《关于深圳海联讯科技股份有限公司前期差错更正说明》详见同日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告。
五、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见
1.董事会：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》及和中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的规定，是对以往存在问题
的更正，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意本次对以前年度会计差错进
行更正及追溯调整。
2.监事会：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，符合公司实际经营和财务状况，客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意本次对会计差错的更正及追溯调整事项。
3.独立董事：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，并与公司审计会计师进行了充分沟通，本次的相关更正及追溯调整有利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。我们一致同意对以前年度会计差错进行更正并对相关项目数据进行追溯调整。
五、备查文件
1、公司第三届董事会第三十一次会议决议；
2、公司第三届监事会第十五次会议决议；
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|3、独立董事对相关事项的独立意见；|
|4、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司前期差错更正的|
|说明。|
|特此公告。|

深圳海联讯科技股份有限公司董事会 2017年 4月 17日