四川长城国际动漫游戏股份有限公司
2014年度审计报告
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—18页（一）合并资产负债表……………………………………………第3—5页（二）母公司资产负债表…………………………………………第5—7页（三）合并利润表…………………………………………………第7—8页（四）母公司利润表…………………………………………………第9页（五）合并现金流量表…………………………………………第10—11页（六）母公司现金流量表………………………………………第11—12页（七）合并所有者权益变动表…………………………………第12—15页（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15—18页三、财务报表附注…………………………………………………第19—75页
审 计 报 告
天健审〔2015〕 6-61号
四川长城国际动漫游戏股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川长城国际动漫游戏股份有限公司（以下简称长城动漫公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长城动漫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，长城动漫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城动漫公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹小勤
中国·杭州 中国注册会计师：樊东
二〇一五年四月二十三日
1、合并资产负债表
编制单位：四川长城国际动漫游戏股份有限公司
2014年12月31日
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|6,659,676.00|10,056,644.14|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金|||
|融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|34,437,095.49|112,216,288.00|
|应收账款|184,972,517.00|134,038,713.20|
|预付款项|3,418,138.84|13,251,335.56|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|50,316,463.69|2,136,267.89|
|买入返售金融资产|||
|存货|66,902,965.71|129,746,161.35|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6,785,266.88|2,588,840.13|
|流动资产合计|353,492,123.61|404,034,250.27|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|57,229,368.72|89,706,731.60|
|在建工程||349,168.47|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|39,256,735.73|51,789,011.96|

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||1,420,046.30|
|递延所得税资产|1,237,859.80|1,219,938.53|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|97,723,964.25|144,484,896.86|
|资产总计|451,216,087.86|548,519,147.13|
|流动负债：|||
|短期借款||49,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金|||
|融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|29,723,157.27|39,566,005.69|
|预收款项|3,235,140.61|5,230,996.16|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|3,150,191.87|5,283,153.26|
|应交税费|189,528.28|3,549,246.33|
|应付利息||107,800.00|
|应付股利|145,869.86|92,257.01|
|其他应付款|1,516,243.45|22,965,587.91|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|37,960,131.34|125,795,046.36|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款||250,000.00|
|预计负债|||
|递延收益|||

||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债||300,000.00|
|非流动负债合计||550,000.00|
|负债合计|37,960,131.34|126,345,046.36|
|所有者权益：|||
|股本|305,370,000.00|305,370,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|11,490,288.90|11,490,288.90|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|14,491,585.67|29,327,078.71|
|盈余公积|42,274,865.68|41,804,074.64|
|一般风险准备|||
|未分配利润|39,139,809.71|33,670,699.11|
|归属于母公司所有者权益合计|412,766,549.96|421,662,141.36|
|少数股东权益|489,406.56|511,959.41|
|所有者权益合计|413,255,956.52|422,174,100.77|
|负债和所有者权益总计|451,216,087.86|548,519,147.13|

法定代表人：申西杰 主管会计工作负责人：周亚敏 会计机构负责人：胥敬连2、母公司资产负债表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|4,608,545.43|1,527,984.54|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金|||
|融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||1,000,000.00|
|应收账款|23,291,904.75|738,065.27|
|预付款项|3,298,176.00|343,788.50|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|133,015,310.29|141,972,772.67|
|存货|5,120,666.59||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|950,147.01|8,810.37|
|流动资产合计|170,284,750.07|145,591,421.35|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|227,036,473.74|233,045,165.47|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,609,276.18|2,015,953.70|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||278,799.35|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|228,645,749.92|235,339,918.52|
|资产总计|398,930,499.99|380,931,339.87|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金|||
|融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|3,875,509.20||
|预收款项|||
|应付职工薪酬|802,027.99|158,273.86|
|应交税费|137,611.34|27,375.40|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|8,940,352.51|278,602.09|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|13,755,501.04|464,251.35|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|13,755,501.04|464,251.35|
|所有者权益：|||
|股本|305,370,000.00|305,370,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|||
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|42,274,865.68|41,804,074.64|
|未分配利润|37,530,133.27|33,293,013.88|
|所有者权益合计|385,174,998.95|380,467,088.52|
|负债和所有者权益总计|398,930,499.99|380,931,339.87|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|448,863,561.40|982,474,238.79|
|其中：营业收入|448,863,561.40|982,474,238.79|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|483,651,442.11|970,862,345.90|
|其中：营业成本|395,772,839.72|858,308,889.40|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,847,708.34|2,544,827.30|
|销售费用|3,687,286.72|4,577,700.17|
|管理费用|34,247,706.93|51,120,570.20|

||||
|-|-|-|
|财务费用|4,779,653.01|16,079,149.36|
|资产减值损失|43,316,247.39|38,231,209.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|42,935,488.64||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|8,147,607.93|11,611,892.89|
|加：营业外收入|604,424.57|1,762,532.83|
|其中：非流动资产处置利得|320,812.41|1,540,722.36|
|减：营业外支出|1,177,155.22|1,124,704.16|
|其中：非流动资产处置损失|1,094,621.67|190,835.97|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|7,574,877.28|12,249,721.56|
|减：所得税费用|1,603,915.64|6,303,426.82|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|5,970,961.64|5,946,294.74|
|归属于母公司所有者的净利润|5,939,901.64|5,901,055.30|
|少数股东损益|31,060.00|45,239.44|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|5,970,961.64|5,946,294.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|5,939,901.64|5,901,055.30|
|归属于少数股东的综合收益总额|31,060.00|45,239.44|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0195|0.0193|
|（二）稀释每股收益|0.0195|0.0193|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：申西杰 主管会计工作负责人：周亚敏 会计机构负责人：胥敬连
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|19,471,500.89|19,412,206.88|
|减：营业成本|19,025,594.05|19,301,104.54|
|营业税金及附加|21,592.46|30,495.09|
|销售费用|314,212.61||
|管理费用|15,600,589.64|8,775,903.30|
|财务费用|-186,316.64|1,626,843.44|
|资产减值损失|6,227,080.79|8,805,413.37|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|26,242,214.36|15,449,176.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|4,710,962.34|-3,678,376.59|
|加：营业外收入|21,678.09|100.00|
|其中：非流动资产处置利得|21,678.09||
|减：营业外支出|24,730.00|167,468.06|
|其中：非流动资产处置损失|730.00|167,468.06|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|4,707,910.43|-3,845,744.65|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|4,707,910.43|-3,845,744.65|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|4,707,910.43|-3,845,744.65|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|228,567,174.84|681,706,512.57|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,385,684.68|1,385,253.30|
|经营活动现金流入小计|229,952,859.52|683,091,765.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金|104,611,733.23|631,177,649.00|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|24,772,877.14|53,360,083.00|
|支付的各项税费|23,969,064.38|46,585,355.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|24,775,166.50|25,567,857.86|
|经营活动现金流出小计|178,128,841.25|756,690,945.69|
|经营活动产生的现金流量净额|51,824,018.27|-73,599,179.82|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净|||
||862,349.57|7,390,864.00|
|额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|49,328,628.96||
|收到其他与投资活动有关的现金||20,593,811.50|
|投资活动现金流入小计|50,190,978.53|27,984,675.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,662,497.01|5,540,455.24|
|投资支付的现金|49,950,000.00||

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|51,612,497.01|5,540,455.24|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,421,518.48|22,444,220.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||49,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||49,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|49,000,000.00|85,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,299,467.93|5,372,497.41|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|500,000.00|520,000.00|
|筹资活动现金流出小计|53,799,467.93|90,892,497.41|
|筹资活动产生的现金流量净额|-53,799,467.93|-41,892,497.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-3,396,968.14|-93,047,456.97|
|加：期初现金及现金等价物余额|10,056,644.14|103,104,101.11|
|六、期末现金及现金等价物余额|6,659,676.00|10,056,644.14|

6、母公司现金流量表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,003,600.00|22,394,814.87|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|67,767,497.68|17,003,553.87|
|经营活动现金流入小计|68,771,097.68|39,398,368.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金|27,411,477.37|55,000,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,670,988.65|2,047,437.84|
|支付的各项税费|99,943.37|66,855.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|10,886,694.76|5,811,690.34|
|经营活动现金流出小计|41,069,104.15|62,925,983.27|
|经营活动产生的现金流量净额|27,701,993.53|-23,527,614.53|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|26,242,214.36|20,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|178,800.04||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||520,575.10|
|投资活动现金流入小计|26,421,014.40|20,520,575.10|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,092,447.04|34,650.00|
|投资支付的现金|49,950,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|51,042,447.04|34,650.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-24,621,432.64|20,485,925.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金||35,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,825,250.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||36,825,250.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-36,825,250.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|3,080,560.89|-39,866,939.43|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,527,984.54|41,394,923.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,608,545.43|1,527,984.54|

单位：元
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数|所有者|
|项目||其他权益工具||||减：|其他综合收益|||一般|未分|||
||||||资本公|||专项|盈余|||股东|权益合|
||股本|优先|永续|其||库存||||风险|配利|||
||||||积|||储备|公积|||权益|计|
|||股|债|他||股||||准备|润|||
||305,37|||||||29,327|41,804||33,670||422,17|
|一、上年期末余|||||11,490,|||||||511,95||
||0,000.0|||||||,078.7|,074.6||,699.1||4,100.7|
|额|||||288.90|||||||9.41||
||0|||||||1|4||1||7|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|并||||||||
|其他||||||||
||305,37||29,327|41,804|33,670||422,17|
|二、本年期初余||11,490,||||511,95||
||0,000.0||,078.7|,074.6|,699.1||4,100.7|
|额||288.90||||9.41||
||0||1|4|1||7|
|三、本期增减变|||-14,83|||||
|||||470,79|5,469,|-22,55|-8,918,|
|动金额（减少以|||5,493.|||||
|||||1.04|110.60|2.85|144.25|
|“－”号填列）|||04|||||
|（一）综合收益|||||5,939,|31,060|5,970,9|
|总额|||||901.64|.00|61.64|
|（二）所有者投||||||||
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|||||470,79|-470,7|-53,61|-53,612|
|（三）利润分配||||||||
|||||1.04|91.04|2.85|.85|
|1．提取盈余公||||470,79|-470,7|||
|积||||1.04|91.04|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||-53,61|-53,612|
|股东）的分配||||||2.85|.85|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-14,83|||||
||||||||-14,835|
|（五）专项储备|||5,493.|||||
||||||||,493.04|
||||04|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||-14,83|||||
||||||||-14,835|
|1．本期提取|||5,493.|||||
||||||||,493.04|
||||04|||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||305,37||14,491|42,274|39,139||413,255,956.52|
|四、本期期末余||11,490,||||489,40||
||0,000.0||,585.6|,865.6|,809.7|||
|额||288.90||||6.56||
||0||7|8|1|||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数|所有者|
|项目||其他权益工具||||减：|其他|||一般|未分|||
||||||资本公|||专项|盈余|||股东|权益合|
||股本|优先|永续|其||库存|综合|||风险|配利|||
||||||积|||储备|公积|||权益|计|
|||股|债|他||股|收益|||准备|润|||
||305,37|||||||38,196|41,804||27,769||425,12|
|一、上年期末余|||||11,490,|||||||498,28||
||0,000.0|||||||,430.6|,074.6||,643.8||8,720.5|
|额|||||288.90|||||||2.64||
||0|||||||0|4||1||9|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||305,37|||||||38,196|41,804||27,769||425,12|
|二、本年期初余|||||11,490,|||||||498,28||
||0,000.0|||||||,430.6|,074.6||,643.8||8,720.5|
|额|||||288.90|||||||2.64||
||0|||||||0|4||1||9|
|三、本期增减变||||||||||||||
|||||||||-8,869,|||5,901,|13,676|-2,954,|
|动金额（减少以||||||||||||||
|||||||||351.89|||055.30|.77|619.82|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益|||||||||||5,901,|45,239|5,946,2|
|总额|||||||||||055.30|.44|94.74|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|||||||-31,56|-31,562|
|（三）利润分配||||||||
|||||||2.67|.67|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||-31,56|-31,562|
|股东）的分配||||||2.67|.67|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-8,869,||||-8,869,|
|（五）专项储备||||||||
||||351.89||||351.89|
||||3,634,||||3,634,7|
|1．本期提取||||||||
||||727.85||||27.85|
||||-12,50|||||
||||||||-12,504|
|2．本期使用|||4,079.|||||
||||||||,079.74|
||||74|||||
|（六）其他||||||||
||305,37||29,327|41,804|33,670||422,17|
|四、本期期末余||11,490,||||511,95||
||0,000.0||,078.7|,074.6|,699.1||4,100.7|
|额||288.90||||9.41||
||0||1|4|1||7|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||305,37|||||||||33,293||
|一、上年期末余|||||||||41,804,0||380,467,|
||0,000.0|||||||||,013.8||
|额|||||||||74.64||088.52|
||0|||||||||8||

||||||
|-|-|-|-|-|
|加：会计政|||||
|策变更|||||
|前期|||||
|差错更正|||||
|其他|||||
||305,37||33,293||
|二、本年期初余||41,804,0||380,467,|
||0,000.0||,013.8||
|额||74.64||088.52|
||0||8||
|三、本期增减变|||||
|||470,791.|4,237,|4,707,91|
|动金额（减少以|||||
|||04|119.39|0.43|
|“－”号填列）|||||
|（一）综合收益|||4,707,|4,707,91|
|总额|||910.43|0.43|
|（二）所有者投|||||
|入和减少资本|||||
|1．股东投入的|||||
|普通股|||||
|2．其他权益工|||||
|具持有者投入|||||
|资本|||||
|3．股份支付计|||||
|入所有者权益|||||
|的金额|||||
|||470,791.|-470,7||
|4．其他|||||
|||04|91.04||
|||470,791.|-470,7||
|（三）利润分配|||||
|||04|91.04||
|1．提取盈余公|||||
|积|||||
|2．对所有者（或|||||
|股东）的分配|||||
|3．其他|||||
|（四）所有者权|||||
|益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他|||||
||305,37||37,530|385,174,998.95|
|四、本期期末余||42,274,8|||
||0,000.0||,133.2||
|额||65.68|||
||0||7||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||305,37|||||||||37,138||
|一、上年期末余|||||||||41,804,0||384,312,|
||0,000.0|||||||||,758.5||
|额|||||||||74.64||833.17|
||0|||||||||3||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||305,37|||||||||37,138||
|二、本年期初余|||||||||41,804,0||384,312,|
||0,000.0|||||||||,758.5||
|额|||||||||74.64||833.17|
||0|||||||||3||
|三、本期增减变||||||||||||
|||||||||||-3,845,|-3,845,7|
|动金额（减少以||||||||||||
|||||||||||744.65|44.65|
|“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益||||||||||-3,845,|-3,845,7|
|总额||||||||||744.65|44.65|
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||
|3．其他|||||
|（四）所有者权|||||
|益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他|||||
||305,37||33,293||
|四、本期期末余||41,804,0||380,467,|
||0,000.0||,013.8||
|额||74.64||088.52|
||0||8||

四川长城国际动漫游戏股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
四川长城国际动漫游戏股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经外经贸部批准，由香港资源集团有限公司、大隆技术公司、中国仪器进出口总公司等三名发起人以北京隆源电子科技有限公司的净资产出资，中信兴业信托投资公司、北京市城市建设开发总公司、北京市国际易货贸易公司、深圳华源实业股份有限公司、中国博士后科学基金会共同发起设立，于1994年1月19日在中华人民共和国国家工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市,公司注册地址为:四川省成都市紫薇东路 16号。公司现持有注册号为 510000400003805的营业执照，注册资本30,537.00万元，股份总数30,537.00万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股30,537.00万股。公司股票已于1999年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属炼焦行业。经营范围：(以下范围不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)软件和信息技术服务业；进出口业；炼焦；合成材料制造；商品批发与零售；
技术推广服务。主要产品或提供的劳务：焦炭、粗苯、焦油、煤等。
本财务报表业经公司2015年4月23日第七届十四次董事会批准对外报出。
本公司将四川圣达焦化有限公司和攀枝花市圣达焦化有限公司 2家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额将应收单个客户金额在人民币100万元（含）以上的应标准 收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|30.00|
|50.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20.00|5.00|
|年限平均法|5.00-10.00|5.00|
|年限平均法|4.00|5.00|
|年限平均法|3.00|5.00|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售焦炭等产品。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方检验签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(提示：或其他方法)将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(提示：或其他方法)将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第七届十四次董事会审议通过。实施上述八项具体会计准则未对本公司2014年度财务报表比较数据产生重大影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值扣除30.00%后的余值的1.20%计缴|
|土地占用面积|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
四川长城国际动漫游戏股份有限公司 25.00%
四川圣达焦化有限公司 15.00%
攀枝花市圣达焦化有限公司 25.00%
(二)税收优惠
子公司四川圣达焦化有限公司当地税务主管部门根据财税〔2011〕58号文件第二条规
定，在税收征管系统将企业所得税率调整为15%。执行期为 2011年 1月 1日至 2020年 12
月31日。享受西部大开发企业所得税优惠税率，每年度纳税申报前报地方税务局核准。2014年度暂按15%税率计缴企业所得税，待年度纳税申报前再报乐山市地方税务局核准。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|40,316.03|
|6,614,379.70|
|4,980.27|
|6,659,676.00|

 (2)其他说明
期末其他货币资金余额系证券账户存出投资款余额4,980.27元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|33,370,000.00||33,370,000.00|112,216,288.00||
|1,067,095.49||1,067,095.49|||
|34,437,095.49||34,437,095.49|112,216,288.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|128,584,042.50|
|128,584,042.50|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,030,513.75|3.11|6,030,513.75|100.00|
|187,746,256.86|96.83|2,773,739.86|1.48|
|111,998.95|0.06|111,998.95|100.00|
|193,888,769.56|100.00|8,916,252.56|4.60|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,240,450.21|8.97|11,968,837.19|90.40|
|134,175,376.69|90.95|1,408,276.51|1.05|
|111,998.95|0.08|111,998.95|100.00|
|147,527,825.85|100.00|13,489,112.65|9.14|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00|
|1,030,513.75|1,030,513.75|100.00|
|6,030,513.75|6,030,513.75||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|183,746,646.79|1,837,466.47|
|2,203,865.50|110,193.28|
|39,346.83|3,934.68|
|162,432.12|48,729.64|

|||
|-|-|
|117,835.08|35,350.52|
|1,476,130.54|738,065.27|
|187,746,256.86|2,773,739.86|

 4)单项金额不重大但单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|111,998.95|111,998.95|100.00|
|111,998.95|111,998.95|100.00|

(2)本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额93,850.34元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额4,666,710.43元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|4,666,710.43|协议债务减免||
||4,666,710.43|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|134,036,022.91|69.13|
|19,773,000.00|10.20|
|15,283,867.64|7.88|
|5,000,000.00|2.58|
|4,484,786.58|2.31|
|178,577,677.13|92.10|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄 期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,394,910.25|54.20||
|23,228.59|0.37||
|2,845,157.44|45.43|2,845,157.44|
|6,263,296.28|100.00|2,845,157.44|

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|12,755,774.87|79.25||
|235,774.68|1.46||
|3,104,943.45|19.29|2,845,157.44|
|16,096,493.00|100.00|2,845,157.44|

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|379,368.77|
|398,893.52|
|192,516.68|
|1,874,378.47|
|2,845,157.44|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,168,956.00|
|1,874,378.47|
|1,000,000.00|
|398,893.52|
|379,368.77|
|5,821,596.76|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|49,950,000.00|98.76|||
|537,051.38|1.06|170,587.69|31.76|
|91,034.82|0.18|91,034.82|100.00|
|50,578,086.20|100.00|261,622.51|0.52|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,745,715.48|96.79|609,447.59|22.20|
|91,034.82|3.21|91,034.82|100.00|
|2,836,750.30|100.00|700,482.41|24.69|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|49,950,000.00|||
|49,950,000.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|97,767.58|977.68|
|63,454.51|3,172.72|
|36,000.00|10,800.00|
|71,386.80|21,416.04|

|||
|-|-|
|268,442.49|134,221.25|
|537,051.38|170,587.69|

 4)单项金额不重大但单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|78,107.70|78,107.70|100.00|
|12,927.12|12,927.12|100.00|
|91,034.82|91,034.82|100.00|

(2)本期计提、转出的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额85,343.46元；本期处置子公司华坪县圣达煤业工贸有限公司转出坏账准备524,203.36元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|49,950,000.00|
|254,000.00|
|63,968.98|
|310,117.22|
|50,578,086.20|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|股权收购定金|49,950,000.00|1年以内|98.76|
|安全保证金|250,000.00|5年以上|0.49|
|煤炭预付款|78,107.70|5年以上|0.15|
|预付设备款|71,200.00|3-4年|0.14|
|石板箐煤矿1-2月社保费|63,220.24|1年以内|0.12|
||50,412,527.94||99.66|

6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|62,371,864.38|6,358,644.73|
|9,525,158.43|29,467.07|
|1,394,054.70||
|73,291,077.51|6,388,111.80|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|110,313,645.51|5,346,318.80|
|25,511,066.46|1,549,348.82|
|817,117.00||
|136,641,828.97|6,895,667.62|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|5,346,318.80|24,868,790.62||23,856,464.69||
|1,549,348.82|18,268,262.97||19,788,144.72||
|6,895,667.62|43,137,053.59||43,644,609.41||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
公司以资产负债表日存货的市场价格作为售价的依据，结合日常经营过程中销售存货发生的销售费用及相关税费在销售中的占比，以售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值的依据；本期转销存货跌价准备依据本期实际销售的已计提存货跌价准备的存货对应的存货跌价准备。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,337,701.52|

||
|-|
|3,437,691.82|
|0.19|
|9,873.35|
|6,785,266.88|

 8.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|133,960,112.08|170,616,256.15|18,633,121.91|1,397,090.23|152,330.00|
||507,580.81|1,142,465.96|301,808.07||
|||1,142,465.96|301,808.07||
||507,580.81||||
|68,834,680.63|21,813,232.07|6,295,952.59|765,757.38||
|101,986.98|4,946,567.01|5,552,957.80|697,153.72||
|68,732,693.65|16,866,665.06|742,994.79|68,603.66||
|65,125,431.45|149,310,604.89|13,479,635.28|933,140.92|152,330.00|
|55,186,861.19|137,574,682.04|14,269,135.17|1,136,753.13|117,147.24|
|3,111,537.60|6,471,790.60|1,924,213.25|139,151.06|20,054.40|
|3,111,537.60|6,471,790.60|1,924,213.25|139,151.06|20,054.40|
|25,974,761.64|15,692,078.81|5,788,688.43|724,022.98||
|26,337.63|3,731,747.28|5,237,309.95|672,923.83||
|25,948,424.01|11,960,331.53|551,378.48|51,099.15||
|32,323,637.15|128,354,393.83|10,404,659.99|551,881.21|137,201.64|
|26,767,600.00|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|26,767,600.00|||||
|26,767,600.00|||||
|32,801,794.30|20,956,211.06|3,074,975.29|381,259.71|15,128.36|
|52,005,650.89|33,041,574.11|4,363,986.74|260,337.10|35,182.76|

 (2)暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|1,620,102.31|754,341.60||865,760.71|
|5,513,559.60|3,878,722.70||1,634,836.90|
|7,133,661.91|4,633,064.30||2,500,597.61|

(3)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 5,346,826.80机器设备 7,510,859.48电子设备 812.50小计 12,858,498.78 9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||349,168.47||
||||349,168.47||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|500,000.00|349,168.47|158,412.34|507,580.81||

||||
|-|-|-|
|349,168.47|158,412.34|507,580.81|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|101.52|100.00||||

10.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|采矿权|
|50,562,672.00|28,951.97|49,800,000.00|
||28,951.97|49,800,000.00|
||28,951.97|49,800,000.00|
|50,562,672.00|||
|10,294,682.83|25,706.79|33,282,222.39|
|1,011,253.44|387.44||
|1,011,253.44|387.44||
||26,094.23|33,282,222.39|
||26,094.23|33,282,222.39|
|11,305,936.27|||
|||5,000,000.00|
|||5,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|||5,000,000.00|
|39,256,735.73|||
|40,267,989.17|3,245.18|11,517,777.61|

 11.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|278,799.35||278,799.35||
|1,141,246.95|||1,141,246.95|
|1,420,046.30||278,799.35|1,141,246.95|

(2)其他说明
其他减少系本期处置子公司华坪县圣达煤业工贸有限公司时该公司账面计提的矿产资源有偿使用费1,141,246.95元。
12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|8,252,398.67|1,237,859.80|8,132,923.53|
|8,252,398.67|1,237,859.80|8,132,923.53|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|4,002,134.90|
|12,113,754.94|
|16,115,889.84|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||4,196,794.58|
||528,576.80|
||1,771,784.52|
|3,575,007.56|9,795,218.08|
|30,006,112.35|43,865,510.40|
|9,129,269.81||
|5,744,630.05||
|48,455,019.77|60,157,884.38|

13.短期借款
||
|-|
|期末数|

 14.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|29,723,157.27|
|29,723,157.27|

 (2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
15.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,235,140.61|
|3,235,140.61|

(2)账龄1年以上重要的预收款项
项目 期末数 未偿还或结转的原因
||
|-|
|350,000.00|
|350,000.00|

16.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,774,284.50|18,470,905.40|18,302,695.77|
|397,908.04|2,902,963.47|3,093,173.77|
|2,110,960.72|1,266,046.88|3,377,007.60|
|5,283,153.26|22,639,915.75|24,772,877.14|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|373,072.86|15,906,984.46|15,229,322.11|
||153,895.10|136,738.32|
|112,692.28|1,723,006.03|1,715,551.15|
||1,017,852.79|954,470.79|
|101,978.14|627,764.56|677,707.97|
|10,714.14|77,388.68|83,372.39|
||108,730.00|108,730.00|
|2,288,519.36|578,289.81|1,112,354.19|
|2,774,284.50|18,470,905.40|18,302,695.77|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|361,687.52|2,625,492.05|2,798,354.53|
|36,220.52|277,471.42|294,819.24|
|397,908.04|2,902,963.47|3,093,173.77|

17.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|134,464.55|
|84.19|
|36.10|
|24.07|
|43,089.37|
|11,830.00|
|189,528.28|

 18.应付利息
||
|-|
|期末数|

 19.应付股利
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|145,869.86|
|145,869.86|

 (2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|31,562.67|
|60,694.34|
|92,257.01|

系尚未领取的应支付给少数股东的股利。
20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,000.00|
|844,687.57|
|669,555.88|
|1,516,243.45|

 (2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
21.专项应付款
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|250,000.00||250,000.00||
|250,000.00||250,000.00||

(2)其他说明
本期减少系将公司收到沙湾区财政国库收付中心拨付的节能专项资金250,000.00万元确认为营业外收入。
22.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)其他说明
本期减少系本期处置子公司华坪县圣达煤业工贸有限公司时该公司账面确认的与资产
相关的政府补助300,000.00元。
23.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|305,370,000.00||||||

 24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,667,275.75|||
|7,823,013.15|||
|11,490,288.90|||

 25.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,994,144.73||1,502,559.06|
|4,611,305.96||4,611,305.96|
|8,721,628.02||8,721,628.02|
|29,327,078.71||14,835,493.04|

(2)其他说明
专项储备减少系企业本期处置的子公司华坪县圣达煤业工贸有限公司计提的安全生产费 1,502,559.06元，维简费 4,611,305.96元，瓦斯治理费 8,721,628.02元，合计金额14,835,493.04元。
26.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|41,393,782.79|470,791.04||

|||
|-|-|
|410,291.85||
|41,804,074.64|470,791.04|

 (2)其他说明
本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
27.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|33,670,699.11|
|33,670,699.11|
|5,939,901.64|
|470,791.04|
|39,139,809.71|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|446,261,580.98|391,353,621.95|964,804,842.96|
|2,601,980.42|4,419,217.77|17,669,395.83|
|448,863,561.40|395,772,839.72|982,474,238.79|

 2.营业税金及附加
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|102,703.80|
|983,227.14|
|448,888.41|
|299,258.94|

||
|-|
|13,630.05|
|1,847,708.34|

 (2)其他说明
根据《关于实施价格调节基金减征政策的通知》(成价调办〔2012〕23号)规定，成都实施价格调节基金减征政策，价格调节基金缴纳标准由1‰下调至0.7‰，减征范围包括在成都市行政区域内从事生产、经营商品或者提供有偿服务的法人和其他组织，减征时间自2012年7月1日至2014年12月31日止。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|59,813.37|
|7,440.00|
|3,514,525.58|
|32,171.04|
|73,336.73|
|3,687,286.72|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|7,166,933.01|
|3,330,373.15|
|3,277,913.40|
|1,011,640.88|
|5,332,548.42|
|2,552,711.74|
|6,858,790.90|
|492,058.48|
|4,224,736.95|

合计 34,247,706.93 51,120,570.20 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,191,667.93|
|256,326.13|
|844,311.21|
|4,779,653.01|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|179,193.80|
|43,137,053.59|
|43,316,247.39|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|42,935,488.64|
|42,935,488.64|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|320,812.41|1,540,722.36|
|320,812.41|1,540,722.36|
|260,000.00|50,000.00|
|23,612.16|171,810.47|
|604,424.57|1,762,532.83|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|250,000.00||
|10,000.00||
||10,000.00|
||40,000.00|
|260,000.00|50,000.00|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,094,621.67|190,835.97|
|1,094,621.67|190,835.97|
||60,000.00|
|45,540.11|47,298.75|
|36,993.44|826,569.44|
|1,177,155.22|1,124,704.16|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,752,887.75|
|-148,972.11|
|1,603,915.64|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 7,574,877.28按适用税率计算的所得税费用 1,893,719.32子公司适用不同税率的影响 1,069,277.09
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -177,860.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,181,220.48本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,603,915.64(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,000.00|
|1,000,000.00|
|256,326.13|
|119,358.55|
|1,385,684.68|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|22,548,496.55|
|82,533.55|
|344,311.21|
|1,799,825.19|
|24,775,166.50|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

4.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|500,000.00|
|500,000.00|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|5,970,961.64|
|43,316,247.39|
|11,666,746.91|
|1,011,640.88|
|278,799.35|
|773,809.26|
|4,691,667.93|
|-42,935,488.64|
|-17,921.27|
|22,404,711.18|
|72,134,543.28|
|-67,471,699.64|
|51,824,018.27|
|6,659,676.00|

||
|-|
|10,056,644.14|
|-3,396,968.14|

 (2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 50,000,000.00其中：华坪县圣达煤业工贸有限公司 50,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 671,371.04其中：华坪县圣达煤业工贸有限公司 671,371.04加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：华坪县圣达煤业工贸有限公司
处置子公司收到的现金净额 49,328,628.96 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|6,659,676.00|
|40,316.03|
|6,614,379.70|
|4,980.27|
|6,659,676.00|

六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置|股权处置|股权处置|丧失控制|丧失控制权时|

||||||
|-|-|-|-|-|
|价款|比例(%)|方式|权的时点|点的确定依据|
|70,000,000.00|99.80|协议转让|2014.2.16|股权变更|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

2.其他说明
2014年1月17日，公司第七届董事会2014年第一次临时会议审议通过关于子公司四川圣达焦化有限公司转让华坪县圣达煤业工贸有限公司（以下简称华坪圣达工贸）100%股权的议案。2013年12月16日，四川圣达焦化有限公司与华坪县利龙工贸有限责任公司（以下简称华坪利龙工贸）签订《股权转让协议》及《补充协议》，四川圣达焦化有限公司将其持有的华坪圣达工贸100.00%股权转让给华坪利龙工贸，经中威正信（北京）资产评估咨询有限公司评估并出具中威正信评报字〔2013〕6022号评估报告，评估值为 6,319.34万元，股权转让价格为人民币7,000.00万元整，上述股权转让已于2014年2月16日办理完工商变更登记。本次股权转让后，四川圣达焦化有限公司不再持有华坪圣达工贸股权。根据《股权协议》及《补充协议》，华坪圣达工贸在2014年1月1日之后的债权债务由华坪利龙工贸享有和承担。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|四川省乐山市|四川省乐山市|原煤采选、焦碳及其系列产品、石灰产品等|99.80||

|||||
|-|-|-|-|
|四川省攀枝花市|四川省攀枝花市|焦碳及其系列产品|99.80|

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|0.20|43,101.47|53,612.85|
|0.20|-12,041.47||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|247,478,936.79|95,721,839.81|343,200,776.60|117,273,088.81||
|30,225,850.50|392,848.26|30,618,698.76|1,457,080.83||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|289,677,191.43|146,375,203.59|436,052,395.02|193,787,182.04|250,000.00|
|111,002,444.45|1,080,409.66|112,082,854.11|76,900,502.99||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|399,982,366.16|10,208,302.02|10,208,302.02|
|29,409,694.35|-6,020,733.19|-6,020,733.19|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|635,753,881.48|19,009,283.77|19,009,283.77|

||||
|-|-|-|
|346,985,632.33|6,733,085.41|6,733,085.41|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市九龙坡区|重庆市九龙坡区|电视剧制作、广告制作和发布等|50.00||

(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据公司《第七届董事会第十二次会议决议公告》及《关于与重庆视美动画艺术有限责任公司签署战略合作协议的公告》，公司与重庆视美动画艺术有限责任公司共同出资设立重庆长城视美传媒有限责任公司，开展重庆电视台少儿频道广告代理及经营等业务。其中，公司以货币资金认缴出资人民币2,500.00万元，占比50.00%，重庆视美动画艺术有限责任公司以经评估的自有动画片源版权出资，作价人民币2,500.00万元，占比50.00%。截至2014年12月31日，公司尚未进行出资。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的92.10%(2013年12月31日：97.14%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|34,437,095.49||||
|49,950,000.00||||
|84,387,095.49||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|112,216,288.00||||
|112,216,288.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类:
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|49,000,000.00||49,000,000.00||
|49,000,000.00||49,000,000.00||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
期末，公司未持有浮动计息的债务和外币货币资产或负债，因此市场风险较小。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州|文化创意策划、实业投资|50,000,000.00|8.54|

长城影视文化企业集团有限公司对公司持股比例与表决权不一致原因说明：长城影视文化企业集团有限公司直接持有 26,077,488股，受托管理四川圣达集团有限公司持有的 10,000,000股公司股份，合计控制公司 36,077,488股股份，合计控制股份总数的11.81%。
(2)本公司最终控制方是赵锐勇、赵非凡。
(3)本期实际控制人变更情况说明
公司实际控制人变更说明:公司原第一大股东为四川圣达集团有限公司，原实际最终控
制人为陈永洪家族。2014年7月20日,长城影视文化企业集团有限公司与四川圣达集团有限公司签署了《股权转让协议》,长城影视文化企业集团有限公司通过协议受让四川圣达集团有限公司持有的本公司26,077,488股的股份，成为公司第一大股东，同时受托管理四川圣达集团有限公司持有的 10,000,000股公司股份，合计控制公司 36,077,488股股份，至此，长城影视文化企业集团有限公司成为公司控股股东，赵锐勇、赵非凡父子成为公司最终控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川圣达集团有限公司 2014年8月前为公司控股股东
四川省富邦钒钛制动鼓有限公司 公司原控股股东、实际控制人控制的其他企业
四川圣达能源股份有限公司 公司原控股股东、实际控制人控制的其他企业
四川圣达陶瓷有限公司 公司原控股股东、实际控制人控制的其他企业
峨眉山仙芝茶叶有限公司 公司原控股股东、实际控制人控制的其他企业
华坪县圣达煤业工贸有限公司 2014年2月前为公司控股子公司的全资子公司
未来12个月成为公司全资子公司的企业，控股杭州长城动漫游戏有限公司
股东长城集团控制的企业
未来12个月成为公司全资子公司的企业，控股滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司
股东长城集团控制的企业
公司董事赵林中担任董事长的公司滁州长城国
富润控股集团有限公司
际动漫旅游创意园有限公司的股东
公司董事陈国祥中担任董事长的公司滁州长城
祥生实业集团有限公司
国际动漫旅游创意园有限公司的股东
浙江青苹果网络科技有限公司 控股股东控制的其他企业
天津一诺投资中心(有限合伙) 非公开发行完成后持股5%以上的股东
公司实际控制人之一赵锐勇的弟弟、滁州长城国赵锐钧
际动漫旅游创意园有限公司的股东、监事
公司副董事长、总经理、滁州长城国际动漫旅游申西杰
创意园有限公司的股东
公司控股股东之副总经理、滁州长城国际动漫旅童超
游创意园有限公司的股东、经理
公司控股股东之副总经理、杭州宣诚科技有限公宣剑波
司的股东、董事长兼总经理
公司副董事长、副总经理、湖南宏梦卡通传播有贺梦凡
限公司的股东、董事兼总经理
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)销售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售商品|46,121,847.29|

 (2)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购商品|2,812,559.20|
|采购商品||
|采购茶叶等|102,000.00|

 2.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费用|
|房屋、土地使用权|1,488,000.00|

 3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|3,089,100.00|

 4.其他关联方交易
公司本期拟以支付现金的方式购买杭州长城动漫游戏有限公司100.00%股权、滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司45.74%股权等重大资产重组形成的关联方交易详见本财务报表附注十承诺及或有事项之说明。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|四川省富邦钒钛制动鼓有限公司|15,283,867.64|152,838.68|38,682,129.82|
||15,283,867.64|152,838.68|38,682,129.82|
|四川省富邦钒钛制动鼓有限公司|||31,800,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
||||31,800,000.00|
|天津一诺投资中心(有限合伙)|49,950,000.00|||
|华坪县圣达煤业工贸有限公司|63,220.24|632.20||
||50,013,220.24|632.20||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|峨眉山仙芝茶叶有限责任公司||
|华坪县圣达煤业工贸有限公司|0.05|
||0.05|
|四川圣达能源股份有限公司||
|四川圣达集团有限公司|85,175.52|
|四川圣达陶瓷有限公司|60,694.34|
||145,869.86|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
根据公司2014年11月9日召开的第七届董事会2014年第七次临时会议决议、2014年 12月 7日召开的第七届董事会第十三次会议决议、相关股权转让协议及《重组报告书》等文件，公司拟以支付现金的方式购买杭州长城动漫游戏有限公司100.00%股权、滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司45.74%股权、杭州宣诚科技有限公司100.00%股权、北京新娱兄弟网络科技有限公司100.00%股权、上海天芮经贸有限公司100.00%股权、杭州东方国龙影视动画有限公司100.00%股权以及湖南宏梦卡通传播有限公司100.00%股权。
公司拟购买标的资产基本情况如下:
|||||
|-|-|-|-|
|股份比例(%)|交易对方|对价|截止2014年12月31日日已支付对价|
|100.00|长城影视文化企业集团有限公司|140,000,000.00||
|45.74|诸暨金汇投资合伙企业(有限合伙)、富润控股集|185,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
||团有限公司、祥生实业集团有限公司、新湖中宝股份有限公司、浙江青苹果网络科技有限公司、赵锐均、劳洪波、徐斌、孙元兵、潘晓惠、张祖宜、沈怡、赵林中、申西杰、童超、李战、陈宝林|||
|100.00|宣剑波、浙江青苹果网络科技有限公司、詹晖|40,000,000.00||
|100.00|天津一诺投资中心(有限合伙)、刘阳|500,000,000.00|49,950,000.00|
|100.00|洪永刚、刘薇|81,000,000.00||
|100.00|许妍红、张澋源|20,000,000.00||
|100.00|王宏、贺梦凡、浙江郡原控股有限公司、湖南汇益数码科技有限公司、徐双全|50,000,000.00||
|||1,016,000,000.00|49,450,000.00|

(二)或有事项
1.中国石油天然气股份有限公司四川乐山销售分公司诉讼案件
2008年11月3日，子公司四川圣达焦化有限公司收到四川省乐山市中级人民法院关于中国石油天然气股份有限公司四川乐山销售分公司（以下简称中石油乐山分公司）就一般买卖合同纠纷起诉四川圣达焦化有限公司的应诉通知书及起诉状，案号为〔2008〕乐民初字第48号。中石油乐山分公司要求：（1）四川圣达焦化有限公司立即向中石油乐山分公司支付购油款94,072,847.53元，并从2006年11月1日开始按照银行同期贷款利息支付资金占
用费到全部油款付清时止；（2）由四川圣达焦化有限公司承担本案的诉讼费用。四川圣达
焦化有限公司准备好相关资料后于2008年12月30日前与对方进行了证据交换，2009年2
月22日双方对证据进行了第一次质证。
2011年5月24日，四川省乐山市中级人民法院对该诉讼案件公开开庭审理，该案一审已审理终结。四川省乐山市中级人民法院公开审理后出具的〔2008〕乐民初字第48号《民事判决书》认为中石油乐山分公司主张向四川圣达焦化有限公司提供了22,493.071吨油料，四川圣达焦化公司尚欠油款94,072,847.53元的诉讼请求，证据不充分，不予支持，根据最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定作出如下判决：驳回中石油乐山分公司的诉讼请求。本案案件受理费512,164.00元，由中石油乐山分公司负担。
2011年6月20日，公司接到四川圣达焦化有限公司函告：就四川圣达焦化公司（原审被告）与中石油乐山分公司（原审原告）买卖合同纠纷一案，原审原告中石油乐山分公司一审终结后不服乐山市中级人民法院（2008）乐民初字第48号《民事判决书》，提出上诉。
上诉日期为：2011年6月15日，上诉请求是：（1）撤销四川省乐山市中级人民法院〔2008〕乐民初字第48号民事判决；（2）判令被上诉人立即向上诉人支付购油款94,072,847.53
元，并按照银行同期贷款利息支付资金占用费（利息计算时间从2006年按11月1日算至付清之日止）；（3）一、二审诉讼费用由被上诉人承担。
截至2014年12月31日，该案仍处于上诉期间。由于中石油乐山分公司员工万永仪越权提走的油料所涉及款项与公司无关，公司聘请的此案诉讼代理律师四川岷山律师事务所判断公司二审胜诉的可能性很大，公司管理层据此未确认预计负债。
2.攀枝花市天阔陶瓷有限公司诉讼案件
公司之控股子公司攀枝花市圣达焦化有限公司于 2014年 3月 5日就攀枝花市天阔陶瓷有限公司未支付的煤气包干使用费 9,666,710.43元向攀枝花市中级人民法院提起诉讼，该院于 2014年 3月 6日受理该案件〔2014〕攀民初字第17号，由于攀枝花市天阔陶瓷有限公司是租用四川圣达陶瓷有限公司的厂房设备进行生产经营，无可资担保、抵押等相应物权用以维公司权利，由此将会造成对攀枝花市天阔陶瓷有限公司的收款难度加大；且攀枝花市天阔陶瓷有限公司已于2014年6月4日在工商局办理了注销手续。攀枝花市天阔陶瓷有限公司公司股东钟明强、杜勇梅自愿承担攀枝花市天阔陶瓷有限公司公司的煤气包干费，人民法院对攀枝花市圣达焦化有限公司、攀枝花市天阔陶瓷有限公司股东钟明强及杜勇梅进行了民事调解，经多方协商达成一致意见并签署《协议书》，攀枝花市圣达焦化有限公司同意攀枝花市天阔陶瓷有限公司股东钟明强及杜勇梅支付协议期间及事实合同期间的煤气包干使用费500.00万元（大写：伍佰万元整）,该500.00万元（大写：伍佰万元整）煤气包干使用费钟明强及杜勇梅分二次支付，在2014年11月前支付300.00万元（大写：叁
佰万元整），剩余200.00万元（大写：贰佰万元整）钟明强及杜勇梅在2015年6月30日前付清。该500.00万元（大写：伍佰万元整）支付完毕后，攀枝花市圣达焦化有限公司、钟明强及杜勇梅之间债权债务关系消灭。
截至2014年12月31日，尚未收到攀枝花市天阔陶瓷有限公司股东钟明强及杜勇梅偿还煤气包干费，公司拟在《协议书》到期并收到该等款项后再作相应的其他账务处理。对于煤气包干使用费9,666,710.43元，攀枝花市天阔陶瓷有限公司股东钟明强及杜勇梅自愿承担部分500.00万元企业已经全额计提还账准备，剩余部分企业已经核销坏账4,666,710.43元。
十一、资产负债表日后事项
根据2015年第一次临时股东大会决议及公司与交易对方签署附生效条件的《股权转让协议》及《股权转让协议之补充协议》，截至本财务报表批准报出日，重大资产重组并购进展情况如下:
1. 2015年 1月 19日，交易对手方洪永刚、刘薇已将持有的上海天芮经贸有限公司100.00%股权过户至本公司名下，在上海市工商行政管理局闵行分局办理了工商变更手续。
2. 2015年 1月 27日，交易对手方王宏、贺梦凡、浙江郡原控股有限公司、湖南汇益数码科技有限公司、徐双全已将持有的湖南宏梦卡通传播有限公司100.00%股权过户至本公司名下，在长沙市工商行政管理局经济技术开发分局办理了工商变更手续。
3. 2015年 3月 24日，交易对手方天津一诺投资中心（有限合伙）、刘阳已将持有的北京新娱兄弟网络科技有限公司100.00%股权过户至本公司名下，在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更手续。
4. 2015年 4月 10日，交易对手方宣剑波、浙江青苹果网络科技有限公司、詹晖已将持有的杭州宣诚科技有限公司100.00%股权过户至本公司名下，在杭州市工商局高新区（滨江）分局办理了工商变更手续。
5.2015年4月10日，交易对手方许妍红、张澋源已将持有的杭州东方国龙影视动画有限公司100.00%股权过户至本公司名下，在杭州市工商局高新区（滨江）分局办理了工商变更手续。
十二、其他重要事项
公司董事会 2014年第八次临时会议和2015年1月8日召开的第七届董事会2015年
第一次临时会议审议通过非公开发行股票相关事项，本次非公开发行的发行对象为长城影视文化企业集团有限公司（以下简称长城集团）、浙江富润股份有限公司（以下简称浙江富润）、祥生实业集团有限公司（以下简称祥生实业）、新湖中宝股份有限公司（以下简称新湖中宝）、太子龙控股集团有限公司（以下简称太子龙控股）、浙江上峰控股集团有限公司（以下简称上峰控股）、重庆广播电视集团（总台）（以下简称重庆广电）、天津一诺投资中心（有限合伙）（以下简称天津一诺）、滁州新长城股权投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称新长城基金）、滁州华锐投资管理中心（有限合伙）（以下简称华锐投资）共计 10名特定投资者。本次非公开发行股票数量不超过 380,463,457股，其中长城集团认购204,991,087股，浙江富润认购 7,664,884股，祥生实业认购 10,784,314股，新湖中宝认购 7,219,251股，太子龙控股认购 8,957,219股，上峰控股认购 8,957,219股，重庆广电认购 17,825,312股，天津一诺认购 35,650,624股，新长城基金认购 39,215,686股，华锐投资认购 39,197,861股。
本次非公开发行前，公司总股本为 305,370,000股，长城集团直接持有 26,077,488股，受托管理圣达集团持有的 10,000,000股公司股份，合计控制公司 36,077,488股股份，合计控制本次发行前股份总数的11.81%。长城集团为公司控股股东，赵锐勇、赵非凡父子为公司实际控制人。
本次非公开发行后，公司总股本为 685,833,457股，长城集团直接持有 231,068,575股，通过新长城基金间接持股 39,215,686股，受托管理圣达集团持有的 10,000,000股，合计控制公司 280,284,261股股份，合计控制本次发行后股份总数的40.87%。长城集团仍为公司控股股东，赵锐勇、赵非凡父子仍为公司实际控制人。
2015年2月16日，公司收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150315号），中国证券监督管理委员会对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查受理。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,257,786.58|100.00|965,881.83|3.98|
|24,257,786.58|100.00|965,881.83|3.98|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,476,130.54|100.00|738,065.27|50.00|
|1,476,130.54|100.00|738,065.27|50.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|22,781,656.04|227,816.56|
|1,476,130.54|738,065.27|
|24,257,786.58|965,881.83|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额227,816.56元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|19,773,000.00|81.51|
|4,484,786.58|18.49|
|24,257,786.58|100.00|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|49,950,000.00|37.55|||
|83,065,350.29|62.45|40.00||
|4,000.00||40.00|1.00|
|83,061,350.29|62.45|||
|133,015,350.29|100.00|40.00||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|141,982,240.17|100.00|9,467.50|0.01|
|94,675.00||9,467.50|1.00|
|141,887,565.17||||
|141,982,240.17|100.00|9,467.50|0.01|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|49,950,000.00|||
|49,950,000.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,000.00|40.00|
|4,000.00|40.00|

 4)组合中，合并范围内关联往来组合提坏账准备的情况
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|83,061,350.29||
|83,061,350.29||

(2)本期计转回的坏账准备情况
本期转回的坏账准备9,427.50元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|4,000.00|
|49,950,000.00|
|83,061,350.29|
|133,015,350.29|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|83,061,350.29|1年以内|62.45|
|股权收购定金|49,950,000.00|1年以内|37.55|
|房租押金|3,000.00|1年以内||
|房租押金|1,000.00|1年以内||
||133,015,350.29||100.00|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|247,833,179.05|20,796,705.31|

|||
|-|-|
|247,833,179.05|20,796,705.31|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|247,833,179.05|14,788,013.58|
|247,833,179.05|14,788,013.58|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|197,933,179.05|||197,933,179.05||
|49,900,000.00|||49,900,000.00|6,008,691.73|
|247,833,179.05|||247,833,179.05|6,008,691.73|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|19,471,500.89|19,025,594.05|19,412,206.88|
|19,471,500.89|19,025,594.05|19,412,206.88|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|26,242,214.36|
|26,242,214.36|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 金额 说明
||
|-|
|42,161,679.38|
|260,000.00|
|-58,921.39|
|42,362,757.99|

||
|-|
|1,603,915.64|
|488,480.65|
|40,270,361.70|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.40|0.0195|
|-8.08|-0.1124|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|J|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

||
|-|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

四川长城国际动漫游戏股份有限公司二〇一五年四月二十三日