关于追溯调整财务数据的公告证券代码：002161 证券简称：远望谷 公告编号：2019-113
深圳市远望谷信息技术股份有限公司
关于追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018年 11月将原全资孙公司深圳市远望谷文化科技有限公司（以下简称“深远文”）100%股权转让至公司名下，并于2018年12月将原全资子公司毕泰卡文化科技（深圳）有限公司（以下简称“毕泰卡”）100%股权对外转让。转让后，公司不再持有毕泰卡股权，深远文成为公司全资子公司，公司合并报表范围已发生变化。鉴于此，公司需追溯调整公司2018年三季度财务报表数据。
2019年 10月 28日，公司召开第六届董事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于追溯调整财务数据的议案》，同意公司对 2018年三季度财务报表数据进行追溯调整，本事项无需提交股东大会审议。相关情况具体如下：
一、追溯调整财务数据的原因
2017年6月 30日，公司召开第五届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于以子公司股权作为出资对外投资暨关联交易的议案》。公司以持有的深远文100%股权作为出资，对毕泰卡进行增资。交易完成后，公司持有毕泰卡34.36%的股权，深远文成为毕泰卡的全资子公司。本事项已经2017年第五次（临时）临时股东大会审议通过。2017年10月，公司完成了上述股权转让及工商变更登记，公司合并报表范围发生变化，深远文及其子公司不再纳入公司合并报表范围内。
2018年2月 27日，公司召开第五届董事会第二十六次（临时）会议，审议通过了《关于收购参股公司股权暨关联交易的议案》。公司以现金出资向毕泰卡原股东收购65.64%的股权。交易完成后，公司持有毕泰卡100%的股权，毕泰卡
关于追溯调整财务数据的公告成为公司的全资子公司。本事项已经2018年第一次临时股东大会审议通过。2018年4月，公司完成了上述股权收购及工商变更登记，公司合并报表范围发生变化，毕泰卡及其子公司纳入公司合并报表范围内。
2018年 11月 15日，公司召开第五届董事会第三十七次（临时）会议，审议通过了《关于转让毕泰卡文化科技（深圳）有限公司股权暨关联交易的议案》，公司将毕泰卡100%股权转让给深圳市远望谷实业发展有限公司，但须扣除深远文及子公司。本次转让完成后，公司将不再持有毕泰卡股权，原毕泰卡全资子公司深远文成为公司的全资子公司。本事项已经公司 2018年第六次临时股东大会审议通过。2018年12月，公司完成上述股权转让，公司合并报表范围发生变化，深远文及其全资子公司依旧在公司合并报表范围内，毕泰卡及其子公司不再纳入公司合并报表范围内。
根据《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的相关规定，公司取得深远文100%股权构成同一控制下企业合并，深远文2018年1月至9月财务数据需纳入公司2018年三季度财务报表合并范围。
公司自2018年4月取得毕泰卡的控制权，根据《企业会计准则第20号——企业合并》，公司应根据相关要求追溯调整公司2018年三季度财务报表数据，将毕泰卡 2018年4月至9月财务数据纳入公司2018年三季度财务报表合并范围。
二、对财务状况和经营成果的影响
公司按照相关规定，对 2018年三季度财务报表相关数据进行了追溯调整，主要财务数据调整情况见下表：
1、对 2018年9月 30日合并资产负债表项目的累计影响数见下表：
单位：人民币元
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|项目|2018年 9月 30日调整前|2018年 9月 30日调整后|影响金额|
|流动资产：||||
|货币资金|185,718,657.03|185,718,657.03|-|
|应收票据|2,228,364.00|2,228,364.00|-|

关于追溯调整财务数据的公告
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|应收帐款|204,456,712.68|204,456,712.68|-|
|预付账款|29,740,062.39|29,740,062.39|-|
|应收股利|16,098,175.00|16,098,175.00|-|
|其他应收款|20,951,977.55|20,951,977.55|-|
|存货|319,345,685.97|319,345,685.97|-|
|其他流动资产|22,118,300.94|22,118,300.94|-|
|流动资产合计|800,657,935.56|800,657,935.56|-|
|非流动资产:||||
|可供出售金融资产|334,627,266.28|334,627,266.28|-|
|长期股权投资|760,443,618.83|760,443,618.83|-|
|投资性房地产|58,743,661.43|58,743,661.43|-|
|固定资产|242,768,582.77|242,768,582.77|-|
|在建工程|163,270.34|163,270.34||
|无形资产|139,194,258.21|139,194,258.21|-|
|开发支出|10,793,383.57|10,793,383.57|-|
|商誉|57,158,813.09|57,158,813.09|-|
|长期待摊费用|1,118,105.43|1,118,105.43|-|
|递延所得税资产|13,996,579.04|13,996,579.04|-|
|非流动资产合计|1,619,007,538.99|1,619,007,538.99|-|
|资 产 总 计|2,419,665,474.55|2,419,665,474.55|-|
|流动负债:||||
|短期借款|426,639,918.55|426,639,918.55|-|
|应付票据|6,290,123.31|6,290,123.31|-|
|应付帐款|123,596,375.70|123,596,375.70|-|

关于追溯调整财务数据的公告
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|预收帐款|21,667,685.39|21,667,685.39|-|
|应付职工薪酬|12,359,039.98|12,359,039.98|-|
|应交税费|6,437,678.35|6,437,678.35|-|
|应付利息|571,691.65|571,691.65|-|
|其他应付款|229,045,019.59|229,045,019.59|-|
|流动负债合计|826,607,532.52|826,607,532.52|-|
|非流动负债:||||
|长期借款|48,878,436.44|48,878,436.44|-|
|递延收益|20,820,079.34|20,820,079.34|-|
|预计负债|169,209.41|169,209.41|-|
|递延所得税负债|4,963,614.19|4,963,614.19|-|
|非流动负债合计|74,831,339.38|74,831,339.38|-|
|负债合计|901,438,871.90|901,438,871.90|-|
|所有者权益：||||
|股本|739,757,400.00|739,757,400.00|-|
|资本公积|381,379,917.48|430,066,397.95|48,686,480.47|
|其他综合收益|-2,908,225.07|-2,908,225.07|-|
|盈余公积|72,694,482.46|72,651,130.35|-43,352.11|
|未分配利润|314,482,227.19|265,839,098.83|-48,643,128.36|
|归属于母公司股东权益合计|1,505,405,802.06|1,505,405,802.06|-|
|少数股东权益|12,820,800.59|12,820,800.59|-|
|所有者权益合计|1,518,226,602.65|1,518,226,602.65|-|

2、上述合并报表范围变化对2018年1月至9月合并利润表项目的影响见下
表：
关于追溯调整财务数据的公告单位：人民币元
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|项目|2018年 1月-9月调整前|2018年 1月-9月调整后|影响金额|
|一、营业总收入|290,500,746.36|290,500,746.36|-|
|其中：营业收入|290,500,746.36|290,500,746.36|-|
|二、营业总成本|424,919,598.84|416,962,052.95|-7,957,545.89|
|其中：营业成本|194,499,935.68|194,499,935.68|-|
|税金及附加|4,824,984.39|4,824,414.39|-570.00|
|销售费用|66,539,053.15|66,353,733.87|-185,319.28|
|管理费用|138,010,268.75|136,592,104.53|-1,418,164.22|
|财务费用|20,569,943.88|19,525,553.57|-1,044,390.31|
|资产减值损失|475,412.99|-4,833,689.09|-5,309,102.08|
|投资收益|39,344,115.88|39,450,410.35|106,294.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|6,555,123.38|6,661,417.85|106,294.47|
|资产处置收益|||-|
|其他收益|7,961,993.93|7,961,993.93|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-87,112,742.67|-79,048,902.31||
|加：营业外收入|465,226.18|465,226.18|-|
|减：营业外支出|291,852.49|291,852.49|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-86,939,368.98|-78,875,528.62||
|减：所得税费用|1,393,964.83|2,750,268.11|1,356,303.28|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-88,333,333.81|-81,625,796.73||
|归属于母公司所有者的净利润|-79,474,836.91|-72,912,252.50|6,562,584.41|
|少数股东损益|-8,858,496.90|-8,713,544.23|144,952.67|

关于追溯调整财务数据的公告三、董事会、监事会及独立董事意见
（一）董事会意见
公司因合并范围发生变化，从而追溯调整前期有关财务报表数据，本次追溯调整财务数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，更具可比性。
（二）监事会意见
经审核，监事会认为：公司本次追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及会计政策的规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。本事项已按相关要求履行必要审议程序，决策程序合法、合规，不存在误导投资者及损害公司和全体股东利益的情形。
（三）独立董事意见
经审慎核查，我们认为：本次追溯调整前期有关财务报表数据，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释以及会计政策的相关规定，履行的表决、审批决策程序符合相关法律、法规的规定。追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意本次对财务数据的追溯调整。
四、备查文件
1、经与会董事签字并加盖董事会印章的第六届董事会第五次（临时）会议决议；
2、经与会监事签字并加盖监事会印章的第六届监事会第五次（临时）会议决议；
3、独立董事关于第六届董事会第五次（临时）会议相关事项的独立意见。
特此公告。
关于追溯调整财务数据的公告深圳市远望谷信息技术股份有限公司董事会二〇一九年十月三十日