富顺光电科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006123号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
富顺光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司所有者权益变动表 12-14财务报表附注 1-75
审计报告
大华审字[2014]006123号富顺光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的富顺光电科技股份有限公司(以下简称富顺光电）财务报表，包括 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日、2012
年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年 1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是富顺光电管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
审计报告第1页
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，富顺光电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富顺光电 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年八月二十日
审计报告第2页
合并资产负债表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元资产 附注五 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31
流动资产：
货币资金 注释1 7 9,414,712.58 8 4,036,698.29 7 6,146,483.95交易性金融资产 - - -应收票据 注释2 - 6 78,666.00 5 00,000.00应收账款 注释3 1 46,945,717.24 1 31,300,434.00 1 01,813,293.46预付款项 注释4 9 ,673,190.37 3 ,235,575.90 9 ,708,930.34应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 注释5 4 ,412,250.24 5 ,107,920.07 1 2,645,507.92存货 注释6 8 8,474,116.31 6 7,231,138.72 4 4,931,923.16一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 注释7 1 50,129.27 1 ,925,654.88 -流动资产合计 3 29,070,116.01 2 93,516,087.86 2 45,746,138.83非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 注释8 1 24,203,696.29 1 26,628,731.63 1 29,819,893.90在建工程 注释9 3 ,122,502.25 3 ,148,143.28 4 ,681,238.84工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -公益性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 注释10 6 ,194,759.27 6 ,284,608.57 6 ,294,186.24开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 注释11 2 ,158,526.34 1 ,869,283.72 1 ,510,543.57其他非流动资产 - - -非流动资产合计 1 35,679,484.15 1 37,930,767.20 1 42,305,862.55资产总计 4 64,749,600.16 4 31,446,855.06 3 88,052,001.38（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元负债及所有者权益 附注五 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31
流动负债：
短期借款 注释13 1 30,455,437.60 1 19,560,080.00 8 6,140,360.00交易性金融负债 - - -应付票据 注释14 3 0,650,160.00 1 9,764,542.57 8 ,251,650.00应付账款 注释15 2 8,181,506.04 2 6,515,605.25 6 4,750,927.78预收款项 注释16 6 ,311,196.02 1 9,276,369.77 2 ,485,391.74应付职工薪酬 注释17 1 ,449,910.16 2 ,025,022.97 2 ,953,501.74应交税费 注释18 4 ,493,921.29 5 ,786,763.28 1 0,214,992.78应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 注释19 7 30,177.30 6 61,941.16 2 ,452,327.41一年内到期的非流动负债 注释20 1 1,500,000.00 8 ,000,000.00 7 ,000,000.00其他流动负债 - - -流动负债合计 2 13,772,308.41 - 2 01,590,325.00 - 1 84,249,151.45非流动负债：
长期借款 注释21 1 ,000,000.00 6 ,000,000.00 1 4,000,000.00应付债券 - - -长期应付款 - - -专项应付款 - - -预计负债 注释22 2 ,509,500.00 - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 注释23 4 ,195,000.00 4 ,465,000.00 4 ,328,000.00非流动负债合计 7 ,704,500.00 - 1 0,465,000.00 - 1 8,328,000.00负债合计 2 21,476,808.41 - 2 12,055,325.00 - 2 02,577,151.45所有者权益：
股本 注释24 6 3,000,000.00 6 3,000,000.00 6 3,000,000.00资本公积 注释25 9 7,234,662.39 9 7,234,662.39 9 7,234,662.39减：库存股 - - -专项储备 - - -盈余公积 注释26 5,871,570.46 5,871,570.46 2,468,615.37未分配利润 注释27 77,166,558.90 53,285,297.21 22,771,572.17外币报表折算差额 - - -归属于母公司所有者权益合计 2 43,272,791.75 2 19,391,530.06 1 85,474,849.93少数股东权益 - - -所有者权益合计 2 43,272,791.75 2 19,391,530.06 1 85,474,849.93负债和所有者权益合计 4 64,749,600.16 4 31,446,855.06 3 88,052,001.38（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注五 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、营业收入 注释28 1 45,536,615.04 2 27,442,039.51 1 82,242,458.00减：营业成本 注释28 9 7,821,888.71 1 45,845,554.57 1 08,979,324.95营业税金及附加 注释29 5 65,747.11 9 60,357.11 2 ,267,919.77销售费用 注释30 8 ,321,111.66 1 2,295,175.84 9 ,385,065.38管理费用 注释31 1 0,703,807.39 2 3,756,730.19 1 8,981,185.18财务费用 注释32 3 ,419,213.50 7 ,814,253.85 9 ,493,771.14资产减值损失 注释33 3 81,744.83 2 ,236,008.00 5 04,028.39加：公允变动收益（损失以"-"填列) - - -投资收益 - - -其中:对联营企业和合营企业的投
- - -资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 2 4,323,101.84 - 3 4,533,959.95 - 3 2,631,163.19加：营业外收入 注释34 3 ,896,330.95 5 ,532,122.86 3 ,200,981.11减：营业外支出 注释35 4 02,302.44 7 58,025.62 3 01,260.40其中：非流动资产处置损失 4 02,302.44 3 45,697.35 1 71,800.97三、利润总额（亏损以"-"填列) 2 7,817,130.35 3 9,308,057.19 3 5,530,883.90减：所得税费用 注释36 3 ,935,868.66 5 ,391,377.06 4 ,822,987.43四、净利润（净亏损以"-"填列) 2 3,881,261.69 3 3,916,680.13 3 0,707,896.47其中：同一控制下企业合并产生的子
- - -公司年初至合并日的当期净利润
归属于母公司所有者的净利润 2 3,881,261.69 3 3,916,680.13 3 0,707,896.47少数股东损益 - - -五、其他综合收益
六、综合收益总额 23,881,261.69 33,916,680.13 30,707,896.47归属于母公司所有者的综合收益总额 23,881,261.69 33,916,680.13 30,707,896.47归属于少数股东的综合收益 - - -（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注五 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 41,128,774.56 2 51,089,135.68 1 93,755,376.13收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 注释37 1 5,530,284.26 1 6,548,851.54 1 5,053,049.53经营活动现金流入小计 1 56,659,058.82 2 67,637,987.22 2 08,808,425.66购买商品、接受劳务支付的现金 1 26,842,356.69 2 05,493,836.06 1 08,468,514.29支付给职工以及为职工支付的现金 9 ,019,305.11 2 0,093,448.91 1 9,818,096.41支付的各项税费 7 ,748,487.99 1 9,638,739.81 2 4,919,716.31支付其他与经营活动有关的现金 注释37 2 2,240,845.81 3 1,628,556.53 3 3,242,811.35经营活动现金流出小计 1 65,850,995.60 2 76,854,581.31 1 86,449,138.36经营活动产生的现金流量净额 (9,191,936.78) (9,216,594.09) 2 2,359,287.30二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 - - -取得投资收益所收到现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
337,759.10 32,176.69 -现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到的其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 3 37,759.10 3 2,176.69 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
7 34,067.79 1 ,773,722.26 3 ,153,146.93现金
投资所支付的现金 - - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付的其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 7 34,067.79 1 ,773,722.26 3 ,153,146.93投资活动产生的现金流量净额 (396,308.69) (1,741,545.57) (3,153,146.93)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - 5 6,886,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -取得借款收到的现金 7 6,455,437.60 1 55,841,316.10 1 73,552,444.80收到的其他与筹资活动有关的现金 9 ,482,271.29 4 ,573,425.00 1 ,200,000.00筹资活动现金流入小计 8 5,937,708.89 1 60,414,741.10 2 31,638,444.80偿还债务支付的现金 6 7,060,080.00 1 29,421,596.10 1 80,912,084.80分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 4 ,429,097.84 7 ,571,366.00 9 ,283,955.57其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - -支付的其他与筹资活动有关的现金 2 0,250,160.00 9 ,482,271.29 - 4 ,573,425.00筹资活动现金流出小计 9 1,739,337.84 1 46,475,233.39 1 94,769,465.37筹资活动产生的现金流量净额 (5,801,628.95) 1 3,939,507.71 3 6,868,979.43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -五、现金及现金等价物净增加额 注释38 (15,389,874.42) 2 ,981,368.05 5 6,075,119.80加：期初现金及现金等价物余额 注释38 7 4,554,427.00 7 1,573,058.95 1 5,497,939.15六、期末现金及现金等价物余额 注释38 5 9,164,552.58 7 4,554,427.00 7 1,573,058.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 53,285,297.21 - - 219,391,530.06加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 53,285,297.21 - - 219,391,530.06三、本年增减变动金额 - - - - - 23,881,261.69 - - 23,881,261.69（一）净利润 - - - - - - - - 23,881,261.69 - - 23,881,261.69（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - -上述（一）、（二）小计 - - - - - 23,881,261.69 - - 23,881,261.69（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -2、股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - - -（四）利润分配
1、提取盈余公积 - - - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4、净资产折为股份 - - - - - - - - -5、其他 - - - - - - - - -（六）专项储备
1、本期提取 - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - -四、本年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 77,166,558.90 - - 243,272,791.75法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 2,468,615.37 22,771,572.17 - - 185,474,849.93加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 2,468,615.37 22,771,572.17 - - 185,474,849.93三、本年增减变动金额 - - - - 3,402,955.09 30,513,725.04 - - 33,916,680.13（一）净利润 - - - - - 33,916,680.13 - - 33,916,680.13（二）其他综合收益 - - - - - - - - -上述（一）、（二）小计 - - - - - 33,916,680.13 33,916,680.13（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - -2、股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - - - -（四）利润分配 3,402,955.09 (3,402,955.09) - - -1、提取盈余公积 - - - - 3,402,955.09 (3,402,955.09) - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -4、其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -4、净资产折为股份 - - - - - - - - - - - - -5、其他
（六）专项储备
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -四、本年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 53,285,297.21 - - 219,391,530.06法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元2012年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 53,020,000.00 6,746,171.00 - - 4,483,550.07 33,077,198.59 - - 97,326,919.66加：会计政策变更 - - - - - 554,033.80 - - 554,033.80前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 53,020,000.00 6,746,171.00 - - 4,483,550.07 33,631,232.39 - - 97,880,953.46三、本年增减变动金额 9,980,000.00 90,488,491.39 - - (2,014,934.70) (10,859,660.22) - - 87,593,896.47（一）净利润 - - - - - 30,707,896.47 - - 30,707,896.47（二）其他综合收益 - - - - - - - - -上述（一）、（二）小计 - - - - 30,707,896.47 - - 30,707,896.47（三）所有者投入和减少资本 9,980,000.00 46,906,000.00 - - - - - - 56,886,000.001、所有者投入资本 - - - - - - - - -2、股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3、其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 39,098,941.32 2,468,615.37 (41,567,556.69) - - -1、提取盈余公积 - - - - 2,468,615.37 (2,468,615.37) - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -4、其他 - 39,098,941.32 - - - (39,098,941.32) - - -（五）所有者权益内部结转 - 4,483,550.07 - - (4,483,550.07) - - - -1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4、净资产折为股份 - - - - - - - - -5、其他 - 4,483,550.07 - - (4,483,550.07) - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - - - -四、本年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 2,468,615.37 22,771,572.17 - - 185,474,849.93法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元资产 附注十 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31
流动资产：
货币资金 79,406,175.86 79,322,488.27 76,146,483.95交易性金融资产 - - -应收票据 - 678,666.00 500,000.00应收账款 注释1 148,023,809.53 131,263,520.53 101,813,293.46预付款项 9,673,190.37 3,235,575.90 9,708,930.34应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 注释2 4,411,654.87 5,106,951.31 12,645,507.92存货 88,474,116.31 67,225,846.72 44,931,923.16一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 - 1,925,654.88 -流动资产合计 329,988,946.94 288,758,703.61 245,746,138.83非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 注释3 5,000,000.00 5,000,000.00 -投资性房地产 - - -固定资产 123,465,131.72 126,470,649.11 129,819,893.90在建工程 3,122,502.25 3,148,143.28 4,681,238.84工程物资 - - -固定资产清理 - - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 6,194,759.27 6,284,608.57 6,294,186.24开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 2,157,539.21 1,869,089.69 1,510,543.57其他非流动资产 - - -非流动资产合计 139,939,932.45 142,772,490.65 142,305,862.55资产总计 469,928,879.39 431,531,194.26 388,052,001.38（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元负债及所有者权益 附注十 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31
流动负债：
短期借款 130,455,437.60 119,560,080.00 86,140,360.00交易性金融负债 - - -应付票据 30,650,160.00 19,764,542.57 8,251,650.00应付账款 28,508,322.04 26,515,605.25 64,750,927.78预收款项 6,311,196.02 19,276,369.77 2,485,391.74应付职工薪酬 1,432,882.08 1,998,470.43 2,953,501.74应交税费 4,493,810.91 5,785,634.27 10,214,992.78应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 5,299,184.18 661,091.16 2,452,327.41一年内到期的非流动负债 11,500,000.00 8,000,000.00 7,000,000.00其他流动负债 - - -流动负债合计 218,650,992.83 201,561,793.45 184,249,151.45非流动负债：
长期借款 1,000,000.00 6,000,000.00 14,000,000.00应付债券 - - -长期应付款 - - -专项应付款 - - -预计负债 2,509,500.00 - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 4,195,000.00 4,465,000.00 4,328,000.00非流动负债合计 7,704,500.00 10,465,000.00 18,328,000.00负债合计 226,355,492.83 212,026,793.45 202,577,151.45所有者权益：
股本 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00资本公积 97,234,662.39 97,234,662.39 97,234,662.39减：库存股 - - -专项储备 - - -盈余公积 5,871,570.46 5,871,570.46 2,468,615.37未分配利润 77,467,153.71 53,398,167.96 22,771,572.17所有者权益合计 243,573,386.56 219,504,400.81 185,474,849.93负债和所有者权益合计 469,928,879.39 431,531,194.26 388,052,001.38（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注十 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、营业收入 注释4 146,489,685.43 227,585,991.96 182,242,458.00减：营业成本 注释4 98,940,916.66 145,973,124.27 108,979,324.95营业税金及附加 565,747.11 960,236.86 2,267,919.77销售费用 8,119,893.70 12,295,175.84 9,385,065.38管理费用 10,554,010.73 23,661,249.87 18,981,185.18财务费用 3,418,925.81 7,813,948.52 9,493,771.14资产减值损失 378,572.42 2,235,231.87 504,028.39加：公允变动收益（损失以"-"填列) - - -投资收益 - - -其中:对联营企业和合营企业的投
- - -资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 24,511,619.00 34,647,024.73 32,631,163.19加：营业外收入 3,896,330.95 5,532,122.86 3,200,981.11减：营业外支出 402,302.44 758,025.62 301,260.40其中：非流动资产处置损失 402,302.44 345,697.35 171,800.97三、利润总额（亏损以"-"填列) 28,005,647.51 39,421,121.97 35,530,883.90减：所得税费用 3,936,661.76 5,391,571.09 4,822,987.43四、净利润（净亏损以"-"填列) 24,068,985.75 34,029,550.88 30,707,896.47（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元项目 附注十 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 142,070,184.82 251,295,226.85 193,755,376.13收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 19,315,687.51 16,548,851.54 15,053,049.53经营活动现金流入小计 161,385,872.33 267,844,078.39 208,808,425.66购买商品、接受劳务支付的现金 126,861,291.85 205,487,644.42 108,468,514.29支付给职工以及为职工支付的现金 8,910,184.81 20,024,888.45 19,818,096.41支付的各项税费 7,744,221.87 19,636,503.10 24,919,716.31支付其他与经营活动有关的现金 22,356,437.28 31,625,846.53 33,242,811.35经营活动现金流出小计 165,872,135.81 276,774,882.50 186,449,138.36经营活动产生的现金流量净额 注释5 (4,486,263.48) (8,930,804.11) 22,359,287.30二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 - - -取得投资收益所收到现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
3 37,759.10 3 2,176.69 -现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 - - -收到的其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 3 37,759.10 3 2,176.69 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
734,067.79 1,773,722.26 3,153,146.93现金
投资所支付的现金 - 5,000,000.00 -支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 734,067.79 6,773,722.26 3,153,146.93投资活动产生的现金流量净额 (396,308.69) (6,741,545.57) (3,153,146.93)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - 56,886,000.00取得借款收到的现金 76,455,437.60 155,841,316.10 173,552,444.80收到的其他与筹资活动有关的现金 9 ,482,271.29 4 ,573,425.00 1 ,200,000.00筹资活动现金流入小计 85,937,708.89 160,414,741.10 231,638,444.80偿还债务支付的现金 67,060,080.00 129,421,596.10 180,912,084.80分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 4,429,097.84 7,571,366.00 9,283,955.57支付的其他与筹资活动有关的现金 2 0,250,160.00 9 ,482,271.29 4 ,573,425.00筹资活动现金流出小计 91,739,337.84 146,475,233.39 194,769,465.37筹资活动产生的现金流量净额 (5,801,628.95) 13,939,507.71 36,868,979.43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 (10,684,201.12) (1,732,841.97) 56,075,119.80加：期初现金及现金等价物余额 69,840,216.98 71,573,058.95 15,497,939.15六、期末现金及现金等价物余额 59,156,015.86 69,840,216.98 71,573,058.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元2014年1-6月
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 53,398,167.96 219,504,400.81加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 53,398,167.96 219,504,400.81三、本年增减变动金额 - - - - - 24,068,985.75 24,068,985.75（一）净利润 - - - - - 24,068,985.75 24,068,985.75（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）、（二）小计 - - - - - 24,068,985.75 24,068,985.75（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 - - - - - - -2、股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - - -3、其他 - - - - - - -（四）利润分配
1、提取盈余公积 - - - - - - -2、提取一般风险准备 - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -4、其他 - - - - - - -（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4、净资产折为股份 - - - - - - -5、其他 - - - - - - -（六）专项储备
1、本期提取 - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - -四、本年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 77,467,153.71 243,573,386.56法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 2,468,615.37 22,771,572.17 185,474,849.93加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 2,468,615.37 22,771,572.17 185,474,849.93三、本年增减变动金额 - - - - 3,402,955.09 30,626,595.79 34,029,550.88（一）净利润 - - - - - 34,029,550.88 34,029,550.88（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）、（二）小计 - - - - - 34,029,550.88 34,029,550.88（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本 - - - - - - -2、股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - - -3、其他 - - - - - - -（四）利润分配 3,402,955.09 (3,402,955.09)1、提取盈余公积 - - - - 3,402,955.09 (3,402,955.09) -2、提取一般风险准备 - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -4、其他 - - - - - - -（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4、净资产折为股份 - - - - - - -5、其他 - - - - - - -（六）专项储备
1、本期提取 - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - -四、本年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 5,871,570.46 53,398,167.96 219,504,400.81法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：富顺光电科技股份有限公司 单位：人民币元2012年度
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 53,020,000.00 6,746,171.00 - - 4,483,550.07 33,077,198.59 97,326,919.66加：会计政策变更 - - - - - 554,033.80 554,033.80前期差错更正 - - - - -
其他 - - - - - - -二、本年年初余额 53,020,000.00 6,746,171.00 - - 4,483,550.07 33,631,232.39 97,880,953.46三、本年增减变动金额 9,980,000.00 90,488,491.39 - - (2,014,934.70) (10,859,660.22) 87,593,896.47（一）净利润 - - - - - 30,707,896.47 30,707,896.47（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）、（二）小计 - - - - - 30,707,896.47 30,707,896.47（三）所有者投入和减少资本 9,980,000.00 46,906,000.00 - - - - 56,886,000.001、所有者投入资本 9,980,000.00 46,906,000.00 - - - - 56,886,000.002、股份支付记入所有者权益的金额 - - - - - - -3、其他 - - -
-
- - - -（四）利润分配 - 39,098,941.32 - - 2,468,615.37 (41,567,556.69) -1、提取盈余公积 - - - - 2,468,615.37 -2,468,615.37 -2、提取一般风险准备 - - - - - - -3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -4、其他 - 39,098,941.32 - - - (39,098,941.32) -（五）所有者权益内部结转 - 4,483,550.07 - - (4,483,550.07) - -1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4、净资产折为股份 - - - - - - -5、其他 - - - - (4,483,550.07) - -（六）专项储备 - - - - - - -1、本期提取 - - - - - - -2、本期使用 - - - - - - -四、本年年末余额 63,000,000.00 97,234,662.39 - - 2,468,615.37 22,771,572.17 185,474,849.93法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
富顺光电科技股份有限公司
截至 2014年 6月 30日止及前二个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
1．有限公司阶段
富顺光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为福建富顺电子有限公司（以下简称“富顺电子”），系由陈建顺和冯金仁于1995年共同出资组建。组建时注册资本共人民币50万元，其中：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
陈建顺 40.00 80.00
冯金仁 10.00 20.00
合计 50.00 100.00
上述出资已于 1995年 8月 22日经漳州审计师事务所出具了漳审事验字（1995）第 177号验资证明验证。公司于 1995年 11月 18日领取了漳州市工商行政管理局核发的工商登记注册号为26022317-1-1的企业法人营业执照。
2000年 8月 10日，公司召开股东会通过如下决议：同意冯金仁将其持有的 10万元股权转让给陈建顺，同时决定增加公司注册资本，由陈春松增资58万元，陈建通增资60万元，增资后公司的注册资本为168万元。上述增资业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2000]第283号验资报告验证。并于2000年11月2日完成了上述股东工商变更登记，变更后的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
陈建顺 50.00 29.76
陈春松 58.00 34.53
陈建通 60.00 35.71
合计 168.00 100.00
2004年3月9日，公司召开股东会通过如下决议：决定增加公司注册资本840万元，其中：
（1）以公司资本公积30万元、盈余公积10万元及未分配利润404万元共计444万
财务报表附注第 1页
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财务报表附注
元按股东出资比例转增公司注册资本；
（2）陈建顺以货币出资53.568万元、陈建通以货币出资64.296万元、陈春松以货币出资62.136万元，共计180万元；
（3）陈建顺以实物出资39万元、陈建通以实物出资59万元及陈春松以实物出资33万元，新增股东陈志明和张建英分别以实物出资30万元和55万元。2004年3月10日，漳州德信资产评估有限责任公司出具了漳德信评报字[2004]第022至026号资产评估报告。
陈建顺、陈建通、陈春松、陈志明及张建英5人的实物资产评估价值分别为395,367.00元、590,043.00元、330,920.00元、307,800.00元、550,041.00元。
上述增资事项业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2004]第121号验资报告验证。公司在2004年3月12日取得漳州市工商行政管理局核发的增资后的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
陈建顺 274.708 27.25
陈建通 341.846 33.91
陈春松 306.446 30.40
陈志明 30.00 2.98
张建英 55.00 5.46
合计 1,008.00 100.00
上述股东出资实物按时交付给公司使用，未办理实物所有权的转移手续，经股东协商决定将实物出资216万元变更为货币出资216万元。上述货币出资事项已于2004年8月25日经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2004]第304号验资报告验证。
2006年2月13日，公司召开股东会，决定增加公司注册资本，由陈建顺以货币形式增资520万元，增资后公司的注册资本为1,528万元。上述增资事项业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2006]第044号验资报告验证。公司于2006年2月24日取得漳州市工商行政管理局核发的增资后新的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 794.708 52.01
陈建通 341.846 22.37
陈春松 306.446 20.06
陈志明 30.00 1.96
张建英 55.00 3.60
合计 1,528.00 100.00
财务报表附注第 2页
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财务报表附注
2008年3月20日，经公司股东会同意及股东签署《股权转让协议》，陈春松将其所持公司20.06%的股权转让给陈建顺，陈志明将其所持公司1.96%的股权转让给陈建顺，张建英将其所持公司3.60%的股权转让给陈建顺。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
陈建顺 1,186.154 77.63
陈建通 341.846 22.37
合计 1,528.00 100.00
2009年5月18日，公司召开股东大会，决定增加公司注册资本2，278万元，其中，以资本公积330万元、盈余公积466万元和未分配利润380万元按股东出资比例转增，公司股东陈建顺以货币出资1,102万元。增资后公司的注册资本为 3,806万元。上述增资事项业经漳州兴龙有限责任会计师事务所[2009]漳兴会内验字第216号验资报告验证。公司于2009年6月2日取得了漳州市蓝田工业开发区工商行政管理局核发的增资后新的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 3,201.083 84.11
陈建通 604.917 15.89
合计 3,806.00 100.00
本次转增注册资本的资本公积330万元为漳州市财政局专项拨款，2008年公司按《企业会计制度》列为资本公积，2012年 5月，公司按照《企业会计准则》要求，对该事项进行规范，以截止2009年5月22日的未分配利润按原股东持股比例转增注册资本1,176万元，用于置换公司原资本公积、盈余公积和未分配利润按原股东持股比例转增注册资本 1,176万元，变更后的注册资本仍为3,806万元。上述事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第750017号资本替换验资报告验证。
2009年12月25日，经公司股东会决议增加公司注册资本1,254万元，其中，福建金润创业投资有限公司出资638万元认购440万股、蔡资团出资398.75万元认购275万股、陈慧婷出资 781.55万元认购 539万股，增资后公司的注册资本为 5060万元，溢价 564.3万元计入资本公积。上述增资事项业经漳州德信有限责任会计师事务所漳德会验字[2010]第 030号验资报告验证。2010年 2月 5日，本公司取得了漳州市蓝田工业开发区工商行政管理局核发的增资后新的《企业法人营业执照》。本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺
3,201.083 63.26
604.917 11.95
陈建通
财务报表附注第 3页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈慧婷
539.000 10.65
275.000 5.44
蔡资团
440.000 8.70
福建金润创业投资有限公司
5,060.00 100.00
合计
2010年12月，陈慧婷、福建金润创业投资有限公司将持其有的股权分别以781.55万元、638万元转让给原股东陈建顺，股权转让完成后公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）
4,180.083 82.61
陈建顺
陈建通
604.917 11.95
蔡资团
275.000 5.44
5,060.00 100.00
合计
2011年 8月 1日，根据股东会决议及章程修正案，公司新增注册资本 242万元，由新股东漳州市银福伟业投资有限公司以货币出资，增资后公司注册资本为人民币5,302万元，另股东陈建顺将其持有公司 352万股以每股 1.45元分别转让给新股东杨伟艺 100万股、曾晓峰62万股、杨佰成41万股、陈金英36万股、杨文芳23万股、林建新20万股、张志鹏17万股、林丽妺13万股、何仲全10万股、戴龙煌10万股、蔡维杰10万股、林竹钦8万股、蔡志忠2万股。上述事项业经厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司厦安德信漳内验(2011)第066号验资报告验证。本次增资完成后，公司股权如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺
3,828.083 72.20
604.917 11.41
陈建通
275.00 5.19
蔡资团
242.00 4.56
漳州市银福伟业投资有限公司
100.00 1.89
杨伟艺
曾晓峰
62.00 1.17
杨佰成
41.00 0.77
36.00 0.68
陈金英
23.00 0.43
杨文芳
20.00 0.38
林建新
17.00 0.32
张志鹏
林丽妹
13.00 0.25
财务报表附注第 4页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
何仲全
10.00 0.19
10.00 0.19
戴龙煌
10.00 0.19
蔡维杰
8.00 0.15
林竹钦
2.00 0.03
蔡志忠
合计
5,302.00 100.00
2012年 6月，根据股东会决议及章程修正案，由新股东福建三禾创业投资有限公司以货币资金出资1,710万元认购实收资本300万元、新股东上海安益文恒投资中心(有限合伙)以货币资金出资1,698.60万元认购实收资本298万元、新股东黄志刚以货币资金出资570万元认购实收资本100万元，共增加公司注册资本698万元，变更后的注册资本为人民币6,000万元，溢价3,280.60万元计入资本公积。上述增资业经厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司厦安德信漳内验(2012)第036号验资报告验证。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
3,828.083 63.801
陈建顺
陈建通
604.917 10.082
蔡资团
275.00 4.583
242.00 4.033
漳州市银福伟业投资有限公司
100.00 1.667
杨伟艺
62.00 1.033
曾晓峰
41.00 0.683
杨佰成
陈金英
36.00 0.600
杨文芳
23.00 0.383
20.00 0.333
林建新
17.00 0.283
张志鹏
13.00 0.217
林丽妹
10.00 0.167
何仲全
戴龙煌
10.00 0.167
蔡维杰
10.00 0.167
8.00 0.133
林竹钦
2.00 0.033
蔡志忠
财务报表附注第 5页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
福建三禾创业投资有限公司
300.00 5.000
298.00 4.967
上海安益文恒投资中心(有限合伙)
100.00 1.667
黄志刚
6,000.00 100.00
合计
2012年7月，根据股东会决议及章程修正案，由新股东王朝晖以货币出资1,710万元认购实收资本300万元，增加公司注册资本300万元，增资后注册资本为人民币6,300万元，溢价1,410万元计入资本公积。上述增资业经厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司厦安德信漳内验(2012)第038号验资报告验证。本次增资后公司股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 3,828.083 60.763
陈建通 604.917 9.602
蔡资团 275.00 4.365
漳州市银福伟业投资有限公司 242.00 3.841
杨伟艺 100.00 1.587
曾晓峰 62.00 0.984
杨佰成 41.00 0.651
陈金英 36.00 0.571
杨文芳 23.00 0.365
林建新 20.00 0.317
张志鹏 17.00 0.270
林丽妹 13.00 0.206
何仲全 10.00 0.159
戴龙煌 10.00 0.159
蔡维杰 10.00 0.159
林竹钦 8.00 0.127
蔡志忠 2.00 0.032
福建三禾创业投资有限公司 300.00 4.762
上海安益文恒投资中心(有限合伙) 298.00 4.730
黄志刚 100.00 1.587
王朝晖 300.00 4.762
合计 6,300.00 100.00
财务报表附注第 6页
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财务报表附注
2．股份制改制情况
2012年10月18日，富顺电子的18名自然人股东及3名法人股东共同签署了《发起人协议》，根据发起人协议及公司章程，富顺电子整体变更为富顺光电科技股份有限公司，注册资本为人民币6,300万元，各发起人以其拥有的截至2012年7月31日止的净资产折股投入，富顺电子经审计后净资产共 16,023.47万元，共折合股本为 6,300万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2012年10月21日经立信会计师事务所信会师报字[2012]第750016号验资报告验证。本公司于2012年10月24日办理了工商登记手续，并领取了350606100000323号企业法人营业执照，变更后的股权结构如下：股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
陈建顺 3,828.083 60.763
陈建通 604.917 9.602
王朝晖 300.00 4.762
福建三禾创业投资有限公司 300.00 4.762
上海安益文恒投资中心(有限合伙) 298.00 4.730
蔡资团 275.00 4.365
漳州市银福伟业投资有限公司 242.00 3.841
杨伟艺 100.00 1.587
黄志刚 100.00 1.587
曾晓峰 62.00 0.984
杨佰成 41.00 0.651
陈金英 36.00 0.571
杨文芳 23.00 0.365
林建新 20.00 0.317
张志鹏 17.00 0.270
林丽妹 13.00 0.206
何仲全 10.00 0.159
戴龙煌 10.00 0.159
蔡维杰 10.00 0.159
林竹钦 8.00 0.127
蔡志忠 2.00 0.032
合计 6,300.00 100.00
财务报表附注第 7页
富顺光电科技股份有限公司
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财务报表附注
（二）行业性质
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。
（三）经营范围
本公司经营范围包括：LED显示屏、LED照明产品、道路路灯、太阳能路灯、太阳能电池组件、太阳能控制器、路灯灯杆、蓄电池、风力发电系统、智能交通控制系统、智能管理移动终端系统、多功能信息交互终端系统、智能窗口对讲系统、广告机、智能电子回单管理系统及智能排队管理系统的研发、制造和销售；计算机系统集成工程、安防系统工程、电子工程、建筑智能化工程、钢结构工程、城市道路照明工程、送变电工程、机电设备安装工程的设计、承包、施工。
（四）基本组织架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立了营销中心、研发中心、制造中心、财务部、行政部、人力资源部、审计部、证券与投资管理部等职能部门。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年 2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况，2014年1-6月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注第 8页
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截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
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财务报表附注
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
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金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的交易发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第 11页
富顺光电科技股份有限公司
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
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3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
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债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收账款余额200万元以上(含200万元)；单项金额占其他应收款总额的10%以上（含10%）的款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
以账龄为信用风险组合的依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年） 2 2
半年－1年（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3年以上 100 100
②采用其他方法计提坏账准备的：
确定该信用风险组合的依据为账龄三年以上的应收账款以及其他应收款，按个别认定计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
（1）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据：
账龄三年以上及其他出现不可回收迹象的应收账款以及其他应收款。
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（2）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，单独测试不计提坏账准备的，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（十一）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
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1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
电子设备及其他 5 5 19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
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本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、专利权、软件等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 根据土地使用证上标明期限
用友软件 5 根据财税[2008]1号文件及公司实际情况
基于千兆网LED同步控制系统 5 根据财税[2008]1号文件及公司实际情况
商标 10 注册商标的有效期为10年
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，且公司已经对该项目方案所需采用的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角度来讲完全是可行的；
（2）公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能够带来稳定的经济效益。对于经济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投入(包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段)的所有成本时，认为该项目的市场化开发达到预定的经济效益；
（3）本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持续为本公司带来稳定的收益；
（4）本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年度的预算中也为项目技术方案开发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证项目的顺利开发；
（5）本公司对各个研发项目方案，已经按照直接人工、直接材料投入、设计费、试制费、折旧摊销、调试费等费用明细进行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项目中，不能够按照一定比例分摊的，则直接计入当期管理费用。
只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发支出，计入当期损益。
（十七）长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2．摊销年限
有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销。
（十八）预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十九）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体收入确认原则为：
（1）销售不需要安装产品，若由客户自行提货，则以商品出库，客户或客户委托的代理人在提货单上签收，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认；如由公司送
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货上门，则以收到客户收货回执，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认。
（2）销售需要安装的产品，则在发货后，安装调试完成，取得验收合格确认单或验收合格报告或其他类似书面证据，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产
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相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3．同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方
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的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
（二十二）经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
三、税项
（一）主要税种及税率
1．母公司
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税率
税种 计税（费）依据
2014年1-6月 2013年 2012年
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17% 17%、6% 17%、6%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5% 5%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7% 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3% 3%
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2% 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 15% 15%
2．子公司
税率
税种 计税（费）依据
2014年1-6月 2013年
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%、6% 17%、6%
项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25%
（二）税收优惠及批文
根据闽科高〔2012〕1号文《关于认定福建省 2011年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》，本公司为福建省2011年第一批复审高新技术企业，发证日期为2011年10月9日，有效期为3年，证书编号为GF201135000027。根据新税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。 2014年公司已重新申请高新技术企业资质，并已取得高新技术企业的公示文件。报告期内母公司适用15%的企业所得税优惠税率。
（三）其他说明
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
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子公司
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
类型
节能技术检测、设计、咨询、节能技术
改造、评估；节能合同管理；
检测、设
节能工程项目推广服务；电子福建银福节能科技 全资子 计、咨询、
福建漳州 500万 显示屏、照明灯具、机电一体有限公司 公司 改造、评
化设备的研发、节能改造与销估；节能
售；建筑智能化工程、城市及合同管理
道路照明工程专业承包
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
福建银福节能科技
100 100 500万 --- 是
有限公司
续：
少数股东权益中
企业
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益用于冲减少数股 备注
类型
东损益的金额
福建银福节能科技 有限责
07087911-0 --- ---
有限公司 任
（二）合并范围发生变更的说明
报告期内新增一家子公司：2013年公司第一届董事会2013年临时会议决议同意投资全资子公司福建银福节能科技有限公司（以下简称“银福节能”），注册资本为人民币 500万元，2013年8月1日该公司成立。
（三）本期新纳入合并范围的主体
1．报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 法定代表人 组织机构代码福建银福节能科技有限公司 新设子公司 张志鹏 07087911-0
五、合并财务报表项目注释
注释1.货币资金
2014年06月30日 2013年12月31日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币一、现金
人民币 4,516.06 1.0000 4,516.06 4,102.72 1.0000 4,102.72现金小计 4,516.06 4,102.72二、银行存款
人民币 59,160,035.54 1.0000 59,160,035.54 74,508,705.47 1.0000 74,508,705.47
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2014年06月30日 2013年12月31日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币美元 0.16 6.1528 0.98 6,825.88 6.0969 41,616.71欧元 --- 8.3946 --- 0.25 8.4189 2.10银行存款小计 59,160,036.52 74,550,324.28三、其他货币资金
人民币 20,250,160.00 1.0000 20,250,160.00 9,482,271.29 1.0000 9,482,271.29其他货币资金小计 20,250,160.00 9,482,271.29合计 79,414,712.58 84,036,698.29其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票保证金 20,250,160.00 9,482,271.29
合计 20,250,160.00 9,482,271.29
注释2.应收票据
1．应收票据分类
种类 2014年6月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 --- 678,666.00合计 --- 678,666.002．期末已背书未到期的票据明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 2014年06月30日备注南威软件股份有限公司 2014.04.14 2014.10.14 650,000.00
中恒通（福建）机械制造有限公司 2014.04.02 2014.10.02 100,000.00
合计 750,000.00
注释3.应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014年06月30日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比例
净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- ---
组合1按账龄分析法 154,938,062.50 100.00 7,992,345.26 5.16 146,945,717.24组合小计 154,938,062.50 100.00 7,992,345.26 5.16 146,945,717.24单项金额虽不重大但单项计提坏账 --- --- --- --- ---
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2014年06月30日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比例
净额
金额 金额
（%） （%）
准备的应收账款
合计 154,938,062.50 100.00 7,992,345.26 5.16 146,945,717.24续：
2013年12月31日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比例
净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- ---
组合1按账龄分析法 139,013,645.83 100.00 7,713,211.83 5.55 131,300,434.00组合小计 139,013,645.83 100.00 7,713,211.83 5.55 131,300,434.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的应收账款
合计 139,013,645.83 100.00 7,713,211.83 5.55 131,300,434.00续：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄结构
比例
金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备(%)
半年以内（含半年） 100,413,577.99 64.81 2,008,271.56 101,272,106.95 72.85 2,025,442.14半年－1年（含1年） 32,278,674.44 20.83 1,613,933.72 13,923,391.02 10.02 696,169.551－2年（含2年） 16,465,252.12 10.63 1,646,525.21 14,853,422.79 10.68 1,485,342.282－3年（含3年） 4,367,061.68 2.82 1,310,118.50 7,797,810.30 5.61 2,339,343.093年以上 1,413,496.27 0.91 1,413,496.27 1,166,914.77 0.84 1,166,914.77合计 154,938,062.50 100.00 7,992,345.26 139,013,645.83 100.00 7,713,211.832．本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回情况，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3．本报告期内无实际核销的应收账款。
4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收账款前五名单位情况
财务报表附注第 33页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
与本公司 占应收账款总单位名称 2014年06月30日 账龄
关系 额的比例（%）漳州国绿太阳能科技有限公司 第三方 24,207,698.29 半年以内 15.62
福建大晶光电有限公司 第三方 20,364,622.00 半年以内 13.14
漳州市森视广告有限公司 第三方 18,875,954.00 半年以内 12.18
安徽景然科技有限公司 第三方 11,215,719.24半年以内、1年以内 7.24
上海业明电子科技有限公司 第三方 7,569,618.00半年以内、1年以内 4.89
合计 82,233,611.53 53.07
6．应收关联方账款情况详见附注六、关联方关系及其交易。
注释4.预付款项
1．预付款项按账龄分析列示如下：
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内(含1年) 9,517,451.88 98.39 3,120,722.91 96.45
1－2年（含2年） 150,829.50 1.56 114,852.99 3.55
2－3年（含3年） 4,908.99 0.05 --- ---
合计 9,673,190.37 100.00 3,235,575.90 100.00
2．期末预付款项前五名单位列示如下：
占预付账
与本公司
单位名称 2014年06月30日款总额的预付时间 未结算原因
关系
比例（%）
盈辉光电(漳州)有限公 第三方 货未到齐，尚未
5,288,484.62 54.67 一年以内
司 结算
朝阳市兴河建筑安装 第三方 路灯基础安装， 1,474,725.00 15.25 一年以内
工程有限公司 尚未结算
保定嘉盛光电科技有 第三方 货未到齐，尚未
1,080,162.89 11.17 一年以内
限公司 结算
扬州明思维照明科技 第三方 货未到齐，尚未
298,477.46 3.09 一年以内
有限公司 结算
抚顺市宏泰建筑工程 第三方 路灯基础安装， 204,750.00 2.12 一年以内
有限责任公司 尚未结算
合计 8,346,599.97 86.30
3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5.其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
财务报表附注第 34页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
2014年06月30日
类别
账面金额 坏账准备
计提比例
净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,910,942.74 35.87 --- --- 1,910,942.74账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
--- --- --- --- ---
应收款
组合1账龄分析法 3,417,005.54 64.13 915,698.04 26.80 2,501,307.50组合小计 3,417,005.54 64.13 915,698.04 26.80 2,501,307.50单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 5,327,948.28 100.00 915,698.04 17.19 4,412,250.24续：
2013年12月31日
类别
账面金额 坏账准备
计提比例
净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,910,942.74 32.28 --- --- 1,910,942.74账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
--- --- --- --- ---
应收款
组合1账龄分析法 4,010,063.97 67.72 20.28
813,086.64 3,196,977.33组合小计 4,010,063.97 67.72 20.28
813,086.64 3,196,977.33单项金额虽不重大但单项计
--- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 5,921,006.71 100.00 13.73
813,086.64 5,107,920.07（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
半年以内（含
1,172,862.46 22.01 23,457.25 269,339.91 4.55 5,386.80半年）
半年－1年
100,000.00 1.88 5,000.00 2,612,968.00 4 4.13 130,648.40（含1年）
1－2年（含2
1,317,535.88 24.73 131,753.59 197,748.86 3 .34 19,774.89年）
2－3年（含3
101,600.00 1.91 30,480.00 389,615.20 6.58 116,884.55年）
3年以上 725,007.20 13.60 725,007.20 540,392.00 9.12 540,392.00合计 3,417,005.54 64.13 915,698.04 4,010,063.97 67.72 813,086.64（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第 35页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
2014年06月30日 计提
其他应收款内容 坏账准备 理由
账面金额 比例
预缴红利股息所得个税 1,910,942.74 --- --- 预缴股东红利税合计 1,910,942.74 --- --- --
2．报告期内不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
3．报告期内无实际核销的其他应收款。
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末其他应收款前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 款项内容 2014年06月30日 账龄
关系 总额的比例（%）预缴红利股息所得个税 预缴个税 公司股东 1,910,942.74 2-3年 35.87
福建省中达光电科技有限
保证金 第三方 392,371.20 1-2年 7.36
公司
中石化森美(福建)石油有 第三方
履约保证金 321,000.00 1-2年 6.02
限公司
中国建设银行股份有限公 第三方 3年以
履约保证金 300,000.00 5.63
司 上
中国农业银行股份有限公 第三方 1-2年、
履约保证金 295,000.00 5.54
司 2-3年
小计 3,219,313.94 60.42
6．其他应收关联方款项情况详见附注六、关联方关系及其交易。
注释6.存货
1．存货分类列示如下：
2014年06月30日
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 14,807,590.81 --- 14,807,590.81委托加工物资 291,659.53 --- 291,659.53在产品 12,713,374.45 --- 12,713,374.45自制半成品 13,784,639.56 13,784,639.56库存商品 5,533,056.57 --- 5,533,056.57发出商品 41,343,795.39 --- 41,343,795.39合计 88,474,116.31 --- 88,474,116.31续：
财务报表附注第 36页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
2013年12月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 12,051,009.22 12,051,009.22 ---
委托加工物资 382,661.77 382,661.77 ---
在产品 4,975,774.86 4,975,774.86 ---
自制半成品 8,689,573.42 8,689,573.42库存商品 5,193,629.02 5,193,629.02 ---
发出商品 35,938,490.43 35,938,490.43 ---
合计 67,231,138.72 67,231,138.72 ---
2.2014年6月30日存货余额比2013年12月31日存货余额增加了31.6%，主要受公司业务量上涨影响。其中：2014年 6月 30日期末在产品比 2013年年末在产品金额大，主要系辽宁项目订单的在产品；发出商品金额较大，主要系公司最近两年 LED照明产品业务规模增加，LED照明项目需完工验收才确认收入。
3.通过存货跌价测试和库龄分析本公司无须计提减值准备。
注释7.其他流动资产
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
待抵扣增值税进项税 150,129.27 1,925,654.88合计 150,129.27 1,925,654.88注释8.固定资产
1．固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额2014年06月30日一、固定资产原价合计 147,476,884.75 1,446,594.62 1,461,886.29 147,461,593.081、房屋建筑物 127,353,320.61 --- --- 127,353,320.612、机器设备 12,171,069.79 848,987.54 1,146,897.67 11,873,159.663、运输工具 4,542,017.52 553,615.63 300,798.88 4,794,834.274、办公设备 3,410,476.83 43,991.45 14,189.74 3,440,278.54— 本期计提 — —
二、累计折旧合计 20,848,153.12 3,399,122.95 989,379.28 23,257,896.791、房屋建筑物 12,583,907.35 2,082,080.77 --- 14,665,988.122、机器设备 3,653,534.28 768,091.47 700,188.08 3,721,437.673、运输工具 2,747,980.83 236,121.50 285,758.94 2,698,343.39
财务报表附注第 37页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额2014年06月30日4、办公设备 1,862,730.66 312,829.21 3,432.26 2,172,127.61三、固定资产净值合计 126,628,731.63 — — 124,203,696.291、房屋建筑物 114,769,413.26 — — 112,687,332.492、机器设备 8,517,535.51 — — 8,151,721.993、运输工具 1,794,036.69 — — 2,096,490.884、办公设备 1,547,746.17 — — 1,268,150.93四、固定资产减值准备累计
--- — — ---
金额合计
1、房屋建筑物 --- — — ---
2、机器设备 --- — — ---
3、运输工具 --- — — ---
4、办公设备 --- — — ---
五、固定资产账面价值合计 126,628,731.63 — — 124,203,696.291、房屋建筑物 114,769,413.26 — — 112,687,332.492、机器设备 8,517,535.51 — — 8,151,721.993、运输工具 1,794,036.69 — — 2,096,490.884、办公设备 1,547,746.17 — — 1,268,150.93本期计提的折旧额为3,399,122.95元。
2．期末无暂时闲置固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末通过经营租赁租出的固定资产情况
资产类别 固定资产账面价值
机器设备（显示屛设备） 127,735.07合计 127,735.075．期末无持有待售的固定资产。
6．期末无未办妥产权证书。
7．期末公司固定资产用于抵押明细：
资产类别 资产名称 产权证编号 固定资产账面原值房屋、建筑物 综合办公楼 漳房权证龙字第02013070号 16,466,475.99房屋、建筑物 技术中心楼 漳房权证龙字第02013069号 17,608,287.11房屋、建筑物 1号厂房 漳房权证龙字第02013073号 26,758,236.58房屋、建筑物 2号厂房 漳房权证龙字第02013072号 26,600,572.15房屋、建筑物 3号厂房 漳房权证龙字第02013071号 26,627,190.92
财务报表附注第 38页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
合计 114,060,762.75固定资产抵押借款内容详见附注五注释13、注释20、注释21、附注八重大承诺事项。
注释9.在建工程
1．在建工程分项列示如下：
2014年06月30日 2013年12月31日
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额新厂区宿舍楼1-2号 828,664.17 --- 828,664.17 828,664.17 --- 828,664.174＃生产厂房 1,424,432.59 --- 1,424,432.59 1,424,432.59 --- 1,424,432.595#生产厂房 869,405.49 --- 869,405.49 869,405.49 --- 869,405.49CRM客户关系管理
--- --- --- 25,641.03 --- 25,641.03系统
合计 3,122,502.25 --- 3,122,502.25 3,148,143.28 --- 3,148,143.282．重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
（1）2014年06月30日
2013年12月31日 本期增加额工程名称 预算金额 资金来源
其中：
其中：利金额 利息资 金额
息资本化本化
新厂区宿舍楼1-2号 9,000,000.00 自筹 828,664.17 --- --- ---4＃生产厂房 12,000,000.00 自筹 1,424,432.59 --- --- ---5#生产厂房 10,000,000.00 自筹 869,405.49 --- --- ---合计 31,000,000.00 3,122,502.25 --- --- ---续：
本期减少额 2014年06月30日 工程投入工程
工程名称
金额
本其期中转：
固
金额 其中：利息资本化
进度
占例预（算%）比新厂区宿舍楼1-2号 --- --- 828,664.17 --- 停工中 9.214＃生产厂房 --- --- 1,424,432.59 --- 停工中 11.875#生产厂房 --- --- 869,405.49 --- 停工中 8.69合计 --- --- 3,122,502.25 --- --- 10.07注释10.无形资产
1．无形资产情况
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年06月30日一、无形资产原价合计 7,756,986.16 58,119.67 --- 7,815,105.831、软件 750,752.16 58,119.67 --- 808,871.83
财务报表附注第 39页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年06月30日2、土地使用权 6,861,439.00 --- --- 6,861,439.003、商标权 144,795.00 --- --- 144,795.00二、无形资产累计摊销额合计 1,472,377.59 147,968.97 --- 1,620,346.561、软件 321,455.76 64,875.00 --- 386,330.762、土地使用权 1,097,830.33 68,614.44 --- 1,166,444.773、商标权 53,091.50 14,479.53 --- 67,571.03三、无形资产账面净值合计 6,284,608.57 --- --- 6,194,759.271、软件 429,296.40 --- --- 422,541.072、土地使用权 5,763,608.67 --- --- 5,694,994.233、商标权 91,703.50 --- --- 77,223.97四、无形资产减值准备
--- --- --- ---
累计金额合计
1、软件 --- --- --- ---
2、土地使用权 --- --- --- ---
3、商标权 --- --- --- ---
五、无形资产账面价值合计 6,284,608.57 --- --- 6,194,759.271、软件 429,296.40 --- --- 422,541.072、土地使用权 5,763,608.67 --- --- 5,694,994.233、商标权 91,703.50 --- --- 77,223.97本期摊销额为 147,968.97元。本期在建工程完工转入无形资产的原值为 58,119.67元。
注释11.递延所得税资产与递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产
2014年06月30日 2013年12月31日
项目
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 8,908,043.30 1,336,601.34 8,526,298.47 1,279,022.38有关政府补助的递
2,970,000.00 445,500.00 3,240,000.00 486,000.00延收益
应付职工薪酬 --- --- 695,075.63 104,261.34预计负债 2,509,500.00 376,425.00 --- ---
合计 14,387,543.30 2,158,526.34 12,461,374.10 1,869,283.72注释12.资产减值准备
财务报表附注第 40页
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截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
本期减少额
项目 2013年12月31日 本期增加额 2014年06月30日转回转销
坏账准备 8,526,298.47 381,744.83 --- --- 8,908,043.30合计 8,526,298.47 381,744.83 --- --- 8,908,043.30注释13.短期借款
1．短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2014年06月30日 2013年12月31日 备注
质押借款 52,455,437.60 41,560,080.00 *1
抵押借款 51,500,000.00 51,500,000.00 *2
保证借款 26,500,000.00 26,500,000.00 *3
合计 130,455,437.60 119,560,080.00
*1质押借款：
2013年8月14日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2013年建漳龙保理（有）字1号《有追索权国内保理合同》，合同约定保理预付款最高额度为人民币伍仟捌佰万元整，额度有限期自本合同生效之日起至 2014年 8月 6日止。同时保证人陈建顺、陈建通、张建英、陈奇梅与建行龙文支行签订 2013年建漳龙高保字 5号《自然人最高额保证合同》承担连带保证责任，对该保理合同提供保证，最高保证限额壹亿捌仟万元整。截止2014年6月30日，该《有追索权国内保理合同》项下的借款余额为人民币52,455,437.60元。
*2抵押借款：
（1）2013年 9月 1日，本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行（以下简称“兴业银行漳州分行”）签订兴银漳企 2013第 7093号《流动资金借款合同》，合同约定借款人民币玖佰万元整，贷款期限自2013年9月1日至2014年9月1日止。同时漳州市福顺达计算机有限公司与兴业银行漳州分行签订编号为兴银漳企2010第6575号《最高额抵押合同》，以其所有：产权证号：漳房权证龙字第01073320号：漳房权证龙字第02001379号：漳房权证龙字第 02002600号：漳房权证龙字第 02090630号：漳房权证龙字第 02090631号：漳国用（2004蓝字）第011号：漳国用（2004蓝字）第036号：漳国用（2010蓝字）第057号作为抵押物，为本公司上述《流动资金借款合同》提供担保。截止2014年6月
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截至2014年06月30日止及前二个年度
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30日，该《流动资金借款合同》借款人民币9,000,000.00元。
（2）2013年 11月 18日，本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行（以下简称“兴业银行漳州分行”）签订兴银漳企 2013第 7131号《流动资金借款合同》，合同约定借款人民币伍佰万元整，贷款期限自2013年11月18日至2014年10月18日止。抵押、担保方式同上（1）所述。截止2014年6月30日，该《流动资金借款合同》借款人民币5,000,000.00元。
（3）2013年 11月 22日，本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行（以下简称“兴业银行漳州分行”）签订兴银漳企 2013第 7132号《流动资金借款合同》，合同约定借款人民币伍佰万元整，贷款期限自2013年11月22日至2014年10月22日止。抵押方式同上（1）所述。截止2014年6月30日，该《流动资金借款合同》借款人民币4,000,000.00元。
（4）2013年 9月 18日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2013年建漳龙流贷字22号《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币捌佰伍拾万元整，贷款期限自2013年9月18日至2014年9月18日止。
该贷款合同在编号为2013年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》、2013年建漳龙高保字 5号《自然人最高额保证合同》担保范围之内。2013年建漳龙高抵字 4号《最高额抵押合同》为本公司以自有产权证号：漳房权证龙字第 02013069号：漳房权证龙字第 02013070号：漳房权证龙字第 02013071号：漳房权证龙字第 02013072号：漳房权证龙字第02013073号：漳国用（2013）字第0232号为抵押物。2013年建漳龙高保字5号《自然人最高额保证合同》为陈建顺、陈建通、陈奇梅、张建英与建行龙文支行签订 2013年建漳龙高保字5号《自然人最高额保证合同》承担连带保证责任，对该保理合同提供保证，最高保证限额壹亿捌仟万元整。截止2014年6月30日，该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币8,500,000.00元。
（5）2013年 9月 24日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2013年建漳龙流贷字23号《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币柒佰万元整，贷款期限自2013年9月24日至2014年9月24日止。该贷款合同在编号为2013年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》、2013年建漳龙高保字5号《自然人最高额保证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（4）所述。截止2014
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截至2014年06月30日止及前二个年度
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年6月30日，该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币7,000,000.00元。
（6）2014年 1月 20日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2014年建漳龙流贷字3号《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币壹仟壹佰万元整，贷款期限自2014年1月20日至2015年1月20日止。
该贷款合同在编号为 2013年建漳龙高抵字 4号《最高额抵押合同》、2013年建漳龙高保字 5号《自然人最高额保证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（4）所述。截止2014年6月30日，该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币11,000,000.00元。
（7）2014年 1月 17日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2014年建漳龙流贷字5号《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币柒佰万元整，贷款期限自2014年1月17日至2015年1月17日止。该贷款合同在编号为 2013年建漳龙高抵字 4号《最高额抵押合同》、2013年建漳龙高保字 5号《自然人最高额保证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（4）所述。截止2014年6月30日，该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币7,000,000.00元。
*3保证借款：
（1）2013年 12月 10日，本公司与中信银行股份有限公司漳州分行（以下简称“中信银行漳州分行”）签订（2013）信银漳贷字第001695号《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币壹仟伍佰万元整，期限为2013年12月10日至2014年11月30日。
同时漳州市福顺达计算机有限公司、陈建顺、陈建通分别与中信银行漳州分行签订（2013）信银漳贷字第20131380-31号、（2013）信银漳贷字第20131380-32号、2013）信银漳贷字第20131380-33号的《最高额保证合同》对该债务进行保证。截止2014年6月30日，该《流动资金借款合同》借款人民币15,000,000.00元。
（2）2013年9月16日，本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行（以下简称“兴业银行漳州分行”）签订兴银漳企 2013第 7101号《流动资金借款合同》，合同约定借款人民币叁佰万元整，贷款期限自2013年9月16日至2014年9月16日止。同时漳州市福顺达计算机有限公司与兴业银行漳州分行签订编号为兴银漳企2013第7093号《最高额保证合同》，该保证合同保证额度为人民币陆仟万元整，保证有效期为 2013年 8月 28日至2014年8月28日。截止2014年6月30日，该《流动资金借款合同》借款人民币3,000,000.00元。
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截至2014年06月30日止及前二个年度
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（3）2013年11月5日，本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行（以下简称“兴业银行漳州分行”）签订兴银漳企 2013第 7117号《流动资金借款合同》，合同约定借款人民币伍佰万元整，贷款期限自2013年11月5日至2014年11月5日止。同时漳州市福顺达计算机有限公司与兴业银行漳州分行签订编号为兴银漳企2013第7093号《最高额保证合同》，该保证合同保证额度为人民币陆仟万元整，保证有效期为 2013年 8月 28日至2014年8月28日。截止2014年6月30日，该《流动资金借款合同》借款人民币5,000,000.00元。
（4）2013年11月6日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订 2013年建漳龙流贷字 28号《人民币流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币叁佰伍拾万元整，贷款期限自2013年11月6日至2014年11月6日止。
截止2014年6月30日，该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币3,500,000.00元。
注释14.应付票据
种类 2014年06月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 30,650,160.00 19,764,542.57合计 30,650,160.00 19,764,542.57注释15.应付账款
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
1年以内 21,922,832.85 23,502,084.63
1－2年（含） 6,109,673.19 2,804,080.57
2－3年（含） 149,000.00 193,000.00
3年以上 --- 16,440.05
合计 28,181,506.04 26,515,605.25
1．截至2014年06月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
东莞勤上光电股份有限公司 1,959,312.00 材料采购 尾款，协议付款时间未到。
用友软件股份有限公司漳州分公司 150,000.00 采购软件服务 尾款，协议付款时间未到。
合计 2,109,312.00
2．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中无欠关联方款项。
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注释16.预收款项
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
一年以内 6,309,946.94 19,275,120.69一至二年 --- ---
二至三年 1,249.08 1,249.08合计 6,311,196.02 19,276,369.771．截至2014年06月30日止，不存在账龄超过一年的大额预收款项。
2．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中无预收关联方款项。
4．2014年6月30日预收账款较2013年12月31日降低了67.25%，主要系2013年底收到承接的山西省行政村街道亮化工程部分工程款1,455万元于2014年确认收入所致。
注释17.应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年06月30日工资、奖金、津贴和补贴 2,015,934.41 7,368,558.16 7,937,437.21 1,447,055.36职工福利费 --- 282,249.21 282,249.21 ---
社会保险费 --- 727,506.57 727,506.57 ---
其中：医疗保险费 --- 251,765.43 251,765.43 ---
基本养老保险费 --- 371,498.40 371,498.40 ---
失业保险费 --- 41,277.60 41,277.60 ---
工伤保险费 --- 29,690.34 29,690.34 ---
生育保险 --- 33,274.80 33,274.80 ---
住房公积金 --- 93,280.00 93,280.00 ---
工会经费 9,088.56 18,074.16 24,307.92 2,854.80合计 2,025,022.97 8,489,668.10 9,064,780.91 1,449,910.16截止到2014年6月30日应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释18.应交税费
项目 2014年06月30日 2013年12月31日 备注
增值税 939,048.41 1,002.15
---
营业税 --- (100.00)
---
城建税 72,305.73 255,806.27
---
企业所得税 3,085,890.92 4,979,549.40
---
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项目 2014年06月30日 2013年12月31日 备注
房产税 258,866.30 258,866.28
---
个人所得税 5,013.13 ---
---
教育附加费 51,512.08 182,573.39
---
土地使用税 70,434.53 70,434.51
---
印花税 10,850.19 38,631.28
---
合计 4,493,921.29 5,786,763.28
---
注释19.其他应付款
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
一年以内（含一年） 576,296.13 599,887.54一至二年 153,121.17 38,293.62二至三年 --- ---
三年以上 760.00 23,760.00合计 730,177.30 661,941.161．无账龄超过一年的大额其他应付款。
2．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中无欠关联方款项。
注释20.一年内到期的非流动负债
1．一年内到期的非流动负债明细如下：
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
1年内到期的长期借款 11,500,000.00 8,000,000.00合计 11,500,000.00 8,000,000.001年内到期的长期借款中不存在逾期借款，为抵押借款。
注释21.长期借款
1．长期借款明细列示如下：
借款类别 2014年06月30日 2013年12月31日
抵押借款 1,000,000.00 6,000,000.00合计 1,000,000.00 6,000,000.002．长期借款明细如下
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年利率 2014年 2013年
贷款单位 借款起始日 借款终止日
（%） 06月30日 12月31日中国建设银行股份
2010/1/14 2015/12/14 7.205% 500,000.00 500,000.00有限公司龙文支行
中国建设银行股份
2010/2/26 2015/11/26 7.205% 500,000.00 500,000.00有限公司龙文支行
中国建设银行股份
2010/4/23 2015/4/23 7.205% --- 2,000,000.00有限公司龙文支行
中国建设银行股份
2011/3/23 2015/3/23 7.533% --- 1,500,000.00有限公司龙文支行
中国建设银行股份
2011/3/29 2015/3/29 7.860% --- 1,500,000.00有限公司龙文支行
合计 1,000,000.00 6,000,000.00长期借款说明：
（1）2010年 1月 14日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订编号为 2010年建漳龙固贷字 1号《固贷资产贷款合同》，合同约定借款金额为人民币伍佰万元整，借款期限为2010年1月14日至2015年12月14日。该借款合同在2009年建漳龙高抵字3号、2009年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》，2010年建漳龙高保字01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》担保范围。其中 2009年建漳龙高抵字 3号《最高额抵押合同》为福建富顺电子有限公司（本公司前称，以下简称“本公司”）以其自有产权证，编号为漳房权证龙字第 01073319号；
漳房权证龙字第02001450号；漳国用（2005蓝字）第114号为抵押物。2009年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》为本公司以其自有产权证，编号为漳房权证龙字第02006333号、第02006334号、第02006335号、漳国用（2008蓝字）第001号为抵押物。陈建顺、陈建通分别与建行龙文支行签订2010年建漳龙高保字01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》，保证责任最高限额为人民币壹亿零贰佰万元整。
（2）2010年 2月 26日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订编号为 2010年建漳龙固贷字 2号《固贷资产贷款合同》，合同约定借款金额为人民币肆佰万元整，借款期限为 2010年2月 26日至 2015年11月 26日。该借款合同在2009年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》，2010年建漳龙高保字01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》担保范围。相应的抵押、保证见上（1）所述。
（3）2010年 4月 23日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订编号为 2010年建漳龙固贷字 3号《固贷资产贷款合同》，合同约定借款金额为人民币柒佰万元整，借款期限为2010年4月23日至2015年4月23日。
该借款合同在2009年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》、2010年建漳龙高抵字3号，
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2010年建漳龙高保字01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》担保范围。
其中，2010年建漳龙高抵字 3号为本公司以其自有富顺光电科技园在建工程（办公楼、技术中心楼），建设用地规划许可证：<2008>201号；建设工程规划许可证：<2009>324、<2009>325；建筑工程施工许可证：350600200907010101；土地使用权证：漳国用（2008蓝字）第001号为抵押物。2009年建漳龙高抵字4号《最高额抵押合同》、2010年建漳龙高保字01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》相应的抵押、保证见上（1）所述。
（4）2011年 3月 23日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订编号为 2011年建漳龙固贷字 1号《固贷资产贷款合同》，合同约定借款金额为人民币伍佰万元整，借款期限为2010年3月23日至2015年3月23日。
该借款合同在 2011年建漳龙高抵字 1号《最高额抵押合同》，2010年建漳龙高保字 01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》担保范围。其中，2011年建漳龙高抵字 1号《最高额抵押合同》为本公司以其自有漳房权证龙字第 02000633号；漳房权证龙字第02000634号；漳房权证龙字第02000635号；漳房权证龙字第02007679号；漳房权证龙字第02007680号；漳国用（2008蓝字）第001号为抵押物。2010年建漳龙高保字01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》相应的抵押、保证见上（1）所述。
（5）2011年 3月 29日，本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订编号为 2011年建漳龙固贷字 2号《固贷资产贷款合同》，合同约定借款金额为人民币伍佰万元整，借款期限为2011年3月29日至2015年3月29日。
该借款合同在 2011年建漳龙高抵字 1号《最高额抵押合同》，2010年建漳龙高保字 01号、2010年建漳龙高保字02号《最高额保证合同》担保范围。相应的抵押、保证见上（1）所述。
不存在因逾期获得展期形成的长期借款。
注释22.预计负债
种类 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年06月30日
其他 --- 2,509,500.00 --- 2,509,500.00
合计 --- 2,509,500.00 --- 2,509,500.00
2013年承接山西省行政村街道亮化工程项目，按照政府采购合同规定，项目验收合格之日起满4年后须更换第二块蓄电池。该项目工程共计安装LED太阳能路灯8365盏。
本公司2014年与江苏欧力特能源科技有限公司签订的蓄电池订购合同，电池采购单价为
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235.58元/块，按电池采购成本加计必要的辅助材料和安装费用，以每盏灯300元暂估计提预计负债。
注释23.其他非流动负债
项目 2014年06月30日 2013年12月31日
LED显示屏及LED生产线技改项目 2,970,000.00 3,240,000.00LED可变情报板显示及管理系统 168,000.00 168,000.00LED光电产品控制系统 320,000.00 320,000.00Eu3+掺杂的新型多钼酸盐红色荧光粉的制备与
527,000.00 527,000.00性能研究
一种高效小颗粒蓝色荧光粉体的制备及其产业化 150,000.00 150,000.00LED照明路灯关键技术研发 60,000.00 60,000.00合计 4,195,000.00 4,465,000.00其他非流动负债的说明：
1．与政府补助相关的递延收益
2013年12月本期新增补本期计入营业 其他 2014年06月与资产相关/负债项目
31日 助金额 外收入金额 变动 30日 与收益相关 LED显示屏及
LED生产线技 3,240,000.00 --- 270,000.00 --- 2,970,000.00与资产相关改项目
LED可变情报
板显示及管理 168,000.00 --- --- --- 168,000.00与收益相关系统
LED光电产品
320,000.00 --- --- --- 320,000.00与收益相关控制系统
Eu3+掺杂的新
型多钼酸盐红
527,000.00 --- --- --- 527,000.00与收益相关色荧光粉的制
备与性能研究
一种高效小颗
粒蓝色荧光粉
150,000.00 --- --- --- 150,000.00与收益相关体的制备及其
产业化
LED照明路灯
60,000.00 --- --- --- 60,000.00与收益相关关键技术研发
合计 4,465,000.00 --- 270,000.00 --- 4,195,000.00 ---
2．其他非流动负债的其他说明：
（1）富顺光电科技园LED显示屏及LED照明灯生产线技改项目，2010年1月份收到政府补助540万，其中生产厂房于2009年2月份结转固定资产，根据按固定资产折旧年限10年进行摊销。
（2）漳州市财政局根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局联合文件漳经贸发展［2011］324号《关于下达2011年省产学研联合开发(设区市属)专项资金的通知》拨付的
财务报表附注第 49页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
“LED可变情报板显示及管理系统”专用设备购置款16.8万元。
（3）漳州市财政局根据漳州市科学技术局、漳州市财政局联合文件漳财(教)指［2012］ 16号文《关于下达 2012年省科技成果转化和产业化项目(结转)计划和经费的通知》拨付的“LED光电产品控制系统”的项目研发经费12万元，漳州市科学技术局、漳州市财政局文件漳财教[2010]153号文《关于下达 2010年漳州市科技计划项目和经费的通知》拨付“LED光电产品控制系统”的项目经费20万元。
（4）漳州市财政局根据漳州市科学技术局、漳州市财政局联合文件漳财(教)指［2012］ 34号文《关于下达 2012年省自然科学基金科技项目计划和经费的通知》拨付的“Eu3+掺杂的新型多钼酸盐红色荧光粉的制备与性能研究”的项目研发经费11万元。漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局文件漳经贸投资[2012]391号文《关于下达2012年第五批省企业技术创新（设区市属）专项资金的通知》拨付“白光LED用新型硅基氮氧化物荧光粉的制备技术”的项目经费50万元。
（5）福建省财政局根据福建省财政局、福建省知识产权局文件漳财(教)指［2012］63号文《关于下达2012年省专利技术实施与产业化项目计划和经费的通知》拨付“一种高效小颗粒蓝色荧光粉体的制备及其产业化”的项目研发经费15万元。
（6）漳州市财政局根据漳财教［2011］130号文《关于下达2011年漳州市科技计划项目和经费的通行知》拨付的“LED照明路灯”的项目研发费用6万元。
注释24.股本（实收资本）
2012年01月01日 增（减）变动 2014年06月30日股东名称
金额 比例（%）2012年度 2013年度2014年1-6月 金额 比例（%）陈建顺 38,280,830.00 72.20 --- --- --- 38,280,830.00 60.76陈建通 6,049,170.00 11.41 --- --- --- 6,049,170.00 9.60蔡资团 2,750,000.00 5.19 --- --- --- 2,750,000.00 4.36漳州市银福伟业
2,420,000.00 4.56 --- --- --- 2,420,000.00 3.84投资有限公司
杨伟艺 1,000,000.00 1.89 --- --- --- 1,000,000.00 1.59曾晓峰 620,000.00 1.17 --- --- --- 620,000.00 0.98杨佰成 410,000.00 0.77 --- --- --- 410,000.00 0.65陈金英 360,000.00 0.68 --- --- --- 360,000.00 0.57杨文芳 230,000.00 0.43 --- --- --- 230,000.00 0.37林建新 200,000.00 0.38 --- --- --- 200,000.00 0.32张志鹏 170,000.00 0.32 --- --- --- 170,000.00 0.27
财务报表附注第 50页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
2012年01月01日 增（减）变动 2014年06月30日股东名称
金额 比例（%）2012年度 2013年度2014年1-6月 金额 比例（%）林丽妹 130,000.00 0.25 --- --- --- 130,000.00 0.21何仲全 100,000.00 0.19 --- --- --- 100,000.00 0.16戴龙煌 100,000.00 0.19 --- --- --- 100,000.00 0.16蔡维杰 100,000.00 0.19 --- --- --- 100,000.00 0.16林竹钦 80,000.00 0.15 --- --- --- 80,000.00 0.13蔡志忠 20,000.00 0.03 --- --- --- 20,000.00 0.03福建三禾创业投
--- --- 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 4.76资有限公司
上海安益文恒投
--- --- 2,980,000.00 --- --- 2,980,000.00 4.73资中心(有限合伙)
黄志刚 --- --- 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 1.59王朝晖 --- --- 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 4.76合计 53,020,000.00 100.00 9,980,000.00 --- --- 63,000,000.00 100.001．2012年度股本变动情况如下：
股东名称 2012年01月01日 本期增加 本期减少 2014年06月30日陈建顺
38,280,830.00 --- --- 38,280,830.00陈建通
6,049,170.00 --- --- 6,049,170.00蔡资团
2,750,000.00 --- --- 2,750,000.00漳州市银福伟业投资有限公司
2,420,000.00 --- --- 2,420,000.00杨伟艺
1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00曾晓峰
620,000.00 --- --- 620,000.00杨佰成
410,000.00 --- --- 410,000.00陈金英
360,000.00 --- --- 360,000.00杨文芳
230,000.00 --- --- 230,000.00林建新
200,000.00 --- --- 200,000.00张志鹏
170,000.00 --- --- 170,000.00林丽妹
130,000.00 --- --- 130,000.00何仲全
100,000.00 --- --- 100,000.00戴龙煌
100,000.00 --- --- 100,000.00蔡维杰
100,000.00 --- --- 100,000.00林竹钦
80,000.00 --- --- 80,000.00蔡志忠
20,000.00 --- --- 20,000.00福建三禾创业投资有限公司 --- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00上海安益文恒投资中心(有限合
--- 2,980,000.00 --- 2,980,000.00伙)
黄志刚
--- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
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富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
股东名称 2012年01月01日 本期增加 本期减少 2014年06月30日王朝晖
--- 3,000,000.00 --- 3,000,000.00合计 53,020,000.00 9,980,000.00 --- 63,000,000.00（1）2012年 5月 31日，公司股东会决议新增注册资本 698万元，由新股东福建三禾创业投资有限公司、上海安益文恒投资中心(有限合伙)、黄志刚以货币形式认购，每 1元出资额作价5.7元。2012年6月28日，厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司就上述增资进行审验，并出具了厦安德信内验(2012)第036号验资报告。
（2）2012年 7月 15日，公司股东会决议通过新增注册资本 300万元，由新股东王朝晖以货币形式认购，每1元出资额作价5.70元。2012年7月27日，厦门安德信会计师事务所有限公司漳州分公司就上述增资进行审验，并出具了厦安德信内验(2012)第038号验资报告。
（3）2012年10月21日，富顺电子召开创立大会，决议通过将福建富顺电子有限公司依法整体变更为富顺光电科技股份有限公司，以富顺电子截止2012年7月31日的净资产中的 6,300万元折合股本 6,300万股，余额计入公司的资本公积。各发起人按各自拥有富顺电子的资本权益享有富顺光电的股权。中京民信（北京）资产评估有限公司对富顺电子截止2012年7月31日的净资产余额进行评估，并出具了京信评报字（2012）第189号资产评估报告书，确认富顺电子的净资产评估值为20,428.89万元。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对富顺电子截止 2012年 7月 31日的净资产余额进行审计，并出具了信会师报字(2012)第 710034号审计报告，确认富顺电子的净资产为 16,023.47万元。2012年 10月21日，立信会计师事务所出具了信会师报字［2012］第750016号验资报告。
2．2013年度股本无变化。
3．2014年1-6月股本无变化。
注释25.资本公积
项目 2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
资本溢价（股本溢价） 97,234,662.39 97,234,662.39 97,234,662.39
合计 97,234,662.39 97,234,662.39 97,234,662.39
1．2012年度资本公积变动情况
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日股本溢价 6,746,171.00 90,488,491.39 --- 97,234,662.39
合计 6,746,171.00 90,488,491.39 --- 97,234,662.39
2012年6月26日，福建富顺电子有限公司收到福建三禾创业投资有限公司、上海安
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富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
益文恒投资中心(有限合伙)和黄志刚缴纳的新增出资额3,978.60万元，其中新增注册资本合计人民币698万元，资本溢价合计人民币3,280.60万元。
2012年7月15日，福建富顺电子有限公司收到王朝晖缴纳的新增出资额1,710万元，其中新增注册资本合计人民币300万元，资本溢价合计人民币1,410万元。
2012年 10月 21日，福建富顺电子有限公司依法整体变更设立为富顺光电科技股份有限公司，申请注册资本为人民币6,300万元，各发起人以各自拥有的福建富顺电子有限公司截止 2012年 7月 31日的净资产人民币 160,234,662.39元中 6,300万元折股本 6,300万股，每股面值为人民币1元，净资产余额97,234,662.39元计入公司资本公积。
2．2013年度资本公积无变化。
3．2014年1-6月资本公积无变化。
注释26.盈余公积
项目 2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
法定盈余公积 5,871,570.46 5,871,570.46 2,468,615.37合计 5,871,570.46 5,871,570.46 2,468,615.371．2012年度盈余公积变动情况
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日法定盈余公积 4,483,550.07 2,468,615.37 4,483,550.07 2,468,615.37合计 4,483,550.07 2,468,615.37 4,483,550.07 2,468,615.37本期增加系本公司母公司按照净利润的10%计提法定盈余公积形成。
本期减少系公司以净资产折股设立股份公司，基准日的盈余公积相应减少。
2．2013年度盈余公积变动情况
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 2,468,615.37 3,402,955.09 --- 5,871,570.46合计 2,468,615.37 3,402,955.09 --- 5,871,570.46本期增加系本公司母公司按照净利润的10%计提法定盈余公积形成。
3．2014年1-6月度盈余公积变动情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年06月30日法定盈余公积 5,871,570.46 --- --- 5,871,570.46合计 5,871,570.46 --- --- 5,871,570.46注释27.未分配利润
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富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
未分配利润增减变动情况如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度上年年末未分配利润 53,285,297.21 22,771,572.17 33,077,198.59加：年初未分配利润调整数（调减“-”） --- --- 554,033.80本期年初未分配利润 53,285,297.21 22,771,572.17 33,631,232.39加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,881,261.69 33,916,680.13 30,707,896.47减：提取法定盈余公积 --- 3,402,955.09 2,468,615.37提取任意盈余公积 --- --- ---提取一般风险准备 --- --- ---应付普通股股利 --- --- ---转作股本的普通股股利 --- --- ---其他 --- --- 39,098,941.32期末未分配利润 77,166,558.90 53,285,297.21 22,771,572.17注释28.营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业收入 145,536,615.04 227,442,039.51 182,242,458.00主营业务收入 145,498,049.08 226,332,102.51 176,506,554.94其他业务收入 38,565.96 1,109,937.00 5,735,903.06营业成本 97,821,888.71 145,845,554.57 108,979,324.95主营业务成本 97,821,888.71 145,717,984.86 108,593,774.73其他业务成本 --- 127,569.71 385,550.222．营业业务按产品类别列示如下：
产品名称
2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 LED照
83,448,493.31 59,129,968.82 73,472,464.44 49,455,255.74 27,599,860.66 19,391,979.60明设备
LED显
57,867,033.21 36,471,982.66 142,440,472.58 89,944,872.44 125,675,021.76 76,455,005.86示系统
柜台产品 3,315,709.22 1,962,622.41 8,207,360.99 4,893,703.13 17,884,599.04 9,456,438.44其他 905,379.30 257,314.82 3,321,741.50 1,551,723.26 11,082,976.54 3,675,901.05合计 145,536,615.04 97,821,888.71 227,442,039.51 145,845,554.57 182,242,458.00 108,979,324.953．营业务按地区分项列示如下：
财务报表附注第 54页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
2014年1-6月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 605,011.77 577,318.59 4,491,526.47 2,379,714.26 6,441,037.94 4,125,071.00华北地区 11,598,409.59 8,151,078.87 32,903,295.18 21,207,876.38 32,863,247.84 15,280,511.05华东地区 123,167,530.68 84,636,811.75 155,652,188.30 102,741,764.00 115,010,959.06 73,340,677.54华南地区 2,192,920.93 899,819.21 5,696,629.52 1,887,601.46 6,933,097.70 4,003,603.71华中地区 3,310,245.58 1,734,905.38 10,533,511.76 6,383,163.55 8,570,096.35 5,160,182.62西北地区 1,311,469.44 545,950.11 3,925,738.70 2,224,923.01 4,742,275.64 1,793,425.91西南地区 3,350,514.23 1,275,774.04 13,378,722.13 8,383,534.66 6,837,847.37 4,506,561.87国外 512.82 230.76 860,427.45 636,977.25 843,896.10 769,291.25合计 145,536,615.04 97,821,888.71 227,442,039.51 145,845,554.57 182,242,458.00 108,979,324.954．公司前五名客户营业收入情况
2014年1-6月
客户名称
金额 比例(%)
福建省中达光电科技有限公司 35,491,265.33 24.39
漳州国绿太阳能科技有限公司 26,351,453.02 18.11
福建大晶光电有限公司 20,447,920.57 14.05
漳州市森视广告有限公司 13,988,094.00 9.61
河北普瑞电子有限公司 9,341,880.36 6.42
合计 105,620,613.28 72.58
续：
2013年度
客户名称
金额 比例(%)
漳州国绿太阳能科技有限公司 33,141,965.75 14.57
福建大晶光电有限公司 16,471,747.80 7.24
安徽景然科技有限公司 12,603,051.94 5.54
太原市大欣电子科技有限公司 11,852,623.93 5.21
泉州市住宅建设开发有限公司 10,427,350.37 4.58
合计 84,496,739.79 37.14
续：
2012年度
客户名称
金额 比例(%)
漳州市奋发广告策划有限公司 15,617,435.90 8.57
三明市城市建设投资集团有限公司 15,217,831.34 8.35
河北新禾科技有限公司 10,277,606.83 5.64
财务报表附注第 55页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
2012年度
客户名称
金额 比例(%)
福建鸿鼎文化传播有限公司 9,894,547.83 5.43
厦门鑫中远文化传播有限公司 9,834,278.64 5.40
合计 60,841,700.54 33.39
注释29.营业税金及附加
税种 2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业税
2,418.30 35,527.95 168,882.03城市维护建设税
328,608.47 556,882.96 1,224,371.12教育费附加
140,832.20 220,695.57 747,280.81地方教育费附加
93,888.14 147,130.38 127,385.81其他
--- 120.25 ---
合计
565,747.11 960,357.11 2,267,919.77注释30.销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
安装费 3,112,786.74 2,169,513.40 1,482,807.10运杂费 829,712.88 1,121,870.40 1,003,011.00差旅费 634,734.54 1,247,530.52 760,084.21业务宣传费 208,034.01 383,924.86 1,232,438.36业务招待费 516,971.60 596,472.50 129,627.80折旧费 207,206.25 211,245.57 153,615.75工资福利 1,728,321.68 4,299,251.57 3,066,019.54投标服务费 89,461.21 154,482.42 112,236.00社保 157,318.75 312,103.18 224,954.86其他 836,564.00 1,798,781.42 1,220,270.76合计 8,321,111.66 12,295,175.84 9,385,065.38注释31.管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
工资 1,632,117.67 3,954,757.57 2,457,071.10福利费 540,743.60 1,409,690.50 805,854.40社保 463,231.51 966,754.92 926,258.64办公费 969,583.18 2,460,062.31 2,967,866.71税金 731,502.40 1,419,335.65 1,355,452.43
财务报表附注第 56页
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截至2014年06月30日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
研发费用 3,688,056.13 8,158,233.78 7,297,629.51折旧与摊销 1,521,408.50 2,967,349.32 2,700,030.59职工教育经费 39,259.00 1,106,080.00 22,000.00其他 1,117,905.40 1,314,466.14 449,021.80合计 10,703,807.39 23,756,730.19 18,981,185.18注释32.财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
利息支出 4,429,105.04 7,571,377.60 9,283,955.57减：利息收入 1,613,147.98 328,124.13 109,945.03汇兑损益 689.88 5,640.86 7,405.64其他 602,566.56 565,359.52 312,354.96合计 3,419,213.50 7,814,253.85 9,493,771.14注释33.资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
坏账损失 381,744.83 2,236,008.00 504,028.39
合计 381,744.83 2,236,008.00 504,028.39
注释34.营业外收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 337,759.10 32,176.69 ---其中：固定资产处置利得 337,759.10 32,176.69 ---政府补助 3,447,500.00 5,271,184.54 2,872,252.00其他 111,071.85 228,761.63 328,729.11合计 3,896,330.95 5,532,122.86 3,200,981.11
财务报表附注第 57页
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财务报表附注
政府补助明细列示如下：
与资产相关/与
项目 取得时间 2014年1-6月 2013年度 2012年度 备注
收益相关
闽发改工业【2009】1132号（福建省发展和改革委员会（1）LED显示屏及 LED生
2009年 270,000.00 540,000.00 540,000.00 与资产相关 福建省经济贸易委员会关于下达重点产业振兴和技术改产线技改项目
造（第三批）2009年新增中央预算内投资计划的通知漳州市龙文区财政局文件2011年后2个月第一批制造费（2）电价补贴 2012年 --- --- 3,052.00 与收益相关
用业工业企业电价补贴资金支出计划
（3）新产品奖励 2012年 --- --- 10,000.00 与收益相关
（4）漳州市光电行业 LED
2012年 --- --- 900,000.00 与收益相关
光电产品公共检测平台
闽人发[2012]121号，中共福建省组织部福建省公务员（5）首批海西创业英才专项
局福建省人力资源开发办公室关于发放首批海西产业2012年 --- --- 200,000.00 与收益相关
奖励资金
人才高地领军人才补助资金、海西创业英才专项奖励资金的通知
漳财(企)指[2012]24号关于兑现2011年度发展工业奖励（6）奖励荣获国家驰名商标 2012年 --- --- 1,000,000.00 与收益相关
政策的通知
2012年 漳龙文科[2012]27号漳州市龙文区科技局漳州市龙文（7）对2011年度荣获高新技
术企业认定等单位(个人)进 --- --- 11,500.00 与收益相关 区财政局文件关于对 2011年度荣获高新技术企业认定行补助奖励
等单位(个人)进行补助奖励的通知
（8）首批海西产业人才高地
2012年 中国博士后科学基金第 52批面上资助获资助人员名单领军人才、漳州市产业人才高 --- --- 50,000.00 与收益相关
地领军人才补助资金
及中国博士后科学基金资助证书
财务报表附注第58页
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财务报表附注
与资产相关/与
项目 取得时间 2014年1-6月 2013年度 2012年度 备注
收益相关
（9）奖励荣获福建省十佳企
2012年
--- --- 30,000.00 与收益相关
业科协
（10）福建省财政厅2012年
2012年
第一批展会资金（5月拜迪展 --- --- 30,000.00 与收益相关
的补贴款）
（11）博士后工作站补助 2012年 --- --- 50,000.00 与收益相关
（12）经费 2012年 --- --- 47,700.00 与收益相关
（13）2012年福建省优秀新
闽政【2013】22号福建省人民政府关于2012年福建省2013年 --- 10,000.00 --- 与收益相关
产品奖
优秀新产品奖的通报
漳委人才【2013】2号关于发放首批海西产业人才高地（14）市财政局拨海西产业人
2013年 --- 25,000.00 --- 与收益相关 领军人才、漳州市产业人才高地领军人才补助资金的通才高地领军人才配套补助款
知
（15）2012年度工业化提速
漳州市龙文区财政局关于兑现2012年度工业化提速奖2013年 --- 80,000.00 --- 与收益相关
奖励
励（第一批)的请示
（16）工业企业和外贸流通性
漳龙财企【2013】149号关于办理工业企业和外贸流通企业房产税土地使用税“即征 2013年 --- 1,455,684.54 --- 与收益相关
即奖”
性企业房产税土地使用税“即征即奖”的通知
（17）2012年度科技创新奖
漳龙文科【2013】45号关于下达2012年度科技创新奖2013年 --- 260,000.00 --- 与收益相关
励资金
励资金的通知
（18）2012年度外贸公共服
2013年 --- 850,000.00 --- 与收益相关
务平台资金
（19）首批海西产业人才高地
领取首批海西产业人才高地领军人才、漳州市产业人才领军人才、漳州市产业人才高 2013年 --- 150,000.00 --- 与收益相关
地领军人才补助资金
高地领军人才补助资金的通知
财务报表附注第59页
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财务报表附注
与资产相关/与
项目 取得时间 2014年1-6月 2013年度 2012年度 备注
收益相关
（20）漳州市财政局上市奖励
漳政综【2013】130号漳州市人民政府关于福建福贞金2013年 --- 1,045,900.00 --- 与收益相关
补助
属包装有限公司等4家企业上市奖励的决定
（21）LED照明路灯关键技
漳科【2013】65号漳州市科学技术局关于下达2011年“国2013年 --- 150,000.00 --- 与收益相关
术研究及产业化
家十城万盏试点示范城市”项目计划和经费的通知漳财教【2013】51号漳州市财政局漳州市科学技术局关（22）漳州市财政局基于物联
网的智能LED隧道灯研发经 2013年 --- 90,000.00 --- 与收益相关 于下达2013年漳州市第一批科技计划项目和经费的通费
知
漳科【2013】85号关于下达2013年度漳州市科技型中（23）漳州市财政局LED集
2013年 --- 100,000.00 --- 与收益相关 小企业技术创新资金及信息化与工业化融合示范项目计中管控系统研发经费
划和经费的通知
（24）中共漳州市龙文区委组
2013年 --- 4,000.00 --- 与收益相关
织部党建经费
（25）漳州市财政局认证认可
漳财建【2013】144号漳州市财政局漳州市质量技术监2013年 --- 20,000.00 --- 与收益相关
监督管理拨款
督局关于下达2013年度第三批标准化专项资金的通知（26）漳州市财政局LED应
漳科【2013】70号漳州市科学技术局关于认定漳州市工2013年 --- 100,000.00 --- 与收益相关
用产品工业设计创新拨款
业设计创新中心的通知
彰龙财事【2013】419号，彰龙财事【2013】420号漳州（27）漳州市龙文区财政局
2013年 --- 160,000.00 --- 与收益相关 市龙文区财政局漳州市龙文区科学技术局关于下达知识2013年专利技术实施拨款
产权专项资金的通知
（28）智能化控制和叉排散热
2013年 --- 200,000.00 --- 与收益相关 彰龙财建【2013】426号关于下达2013年第四批信息产技术的LED路灯的产业化
财务报表附注第60页
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与资产相关/与
项目 取得时间 2014年1-6月 2013年度 2012年度 备注
收益相关
业发展专项资金的通知
（29）福建省财政厅2012年
2013年 --- 30,600.00 --- 与收益相关
第一批中小开资金款
（30）高效智能化LED路灯
闽财（企）指【2013】122号关于下达2013年中央财政2014年 3,000,000.00 --- --- 与收益相关
产业化
地方特色产业发展专项资金的通知
漳龙财社【2013】445号关于下达2012年康复扶贫贷款（31）残疾人就业贴息 2014年 14,700.00 --- --- 与收益相关
贴息资金的通知
（32）2012年度第一批外贸
漳州市龙文区财政局2012年度第一批外贸出口应急调2014年 1,300.00 --- --- 与收益相关
出口应急调控资金
控资金
（33）博士后工作站-陈焕庭
漳龙文科【2013】52号关于下达2012年度（第二批）2014年 50,000.00 --- --- 与收益相关
博士补助
科技创新奖励资金的通知
（34）2013年度获专利授权
漳龙文科【2014】18号关于对2013年度获专利授权的2014年 111,500.00 --- --- 与收益相关
的单位（个人）给予补助奖励
单位（个人）给予补助奖励的通知
合计 --- 3,447,500.00 5,271,184.54 2,872,252.00 ---
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注释35.营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失合计 402,302.44 345,697.35 171,800.97
其中：固定资产处置损失 402,302.44 345,697.35 171,800.97
对外捐赠 --- 125,600.00 76,150.00
其他 --- 286,728.27 53,309.43
合计 402,302.44 758,025.62 301,260.40
注释36.所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
当期所得税费用 4,225,111.28 5,750,117.21 4,734,485.81
递延所得税收益 (289,242.62) (358,740.15) 88,501.62
合计 3,935,868.66 5,391,377.06 4,822,987.43
注释37.现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
收到政府补助及保险赔偿款 3,288,571.85 4,959,946.17 2,660,981.11投标保证金及往来款资金 10,628,564.43 11,261,413.40 12,282,123.39利息收入 1,613,147.98 327,491.97 109,945.03合计 15,530,284.26 16,548,851.54 15,053,049.532．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
管理费用支付的现金 5,774,692.22 11,934,506.83 10,714,518.02营业费用支付的现金 6,131,662.42 7,472,575.52 5,940,475.23财务费用手续费 602,576.64 570,074.49 319,760.60投标保证金和往来款资
9,731,914.53 11,239,071.42 16,138,598.07金
捐赠及其他支出 --- 412,328.27 129,459.43合计 22,240,845.81 31,628,556.53 33,242,811.353．收到的其他与筹资活动有关现金
财务报表附注第 62页
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项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
银行承兑汇票保证金 9,482,271.29 4,573,425.00 1,200,000.00合计 9,482,271.29 4,573,425.00 1,200,000.004．支付的其他与筹资活动有关现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
银行承兑汇票保证金 20,250,160.00 9,482,271.29 4,573,425.00合计 20,250,160.00 9,482,271.29 4,573,425.00注释38.现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,881,261.69 33,916,680.13 30,707,896.47加：资产减值准备 381,744.83 2,236,008.00 504,028.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,399,122.95 6,322,014.23 5,818,196.75产折旧
无形资产摊销 147,968.97 303,594.77 250,738.92长期待摊费用摊销 --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
64,543.34 313,520.66 171,800.97失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 4,429,097.84 7,571,366.00 9,283,955.57投资损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (289,242.62) (358,740.15) 88,501.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (21,242,977.59) (22,299,215.56) 236,327.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (19,314,633.10) (19,816,527.12) (33,560,502.12)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (648,823.09) (17,405,295.05) 8,858,342.74其他 --- --- ---
经营活动产生的现金流量净额 (9,191,936.78) (9,216,594.09) 22,359,287.302.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --- --- ---
债务转为资本 --- --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- --- ---
融资租入固定资产 --- --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况： --- --- ---
现金的期末余额 59,164,552.58 74,554,427.00 71,573,058.95
财务报表附注第 63页
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补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度
减：现金的年初余额 74,554,427.00 71,573,058.95 15,497,939.15加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 (15,389,874.42) 2,981,368.05 56,075,119.802．现金和现金等价物
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
一、现金 59,164,552.58 74,554,427.00 71,573,058.95其中：库存现金 4,516.06 4,102.72 2,791.70可随时用于支付的银行存款 59,160,036.52 74,550,324.28 71,570,267.25二、现金等价物 --- --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 59,164,552.58 74,554,427.00 71,573,058.95四、母公司或集团内子公司使用受限制的
--- --- ---
现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．本公司的子公司情况
子公司 企业 注册 法定代 业务 注册 持股比 表决权组织机构代子公司全称
类型 类型 地 表人 性质 资本 例(%) 比例(%) 码节能技术检
福建银福节 有限 测、设计、咨
全资子 福建
能科技有限 责任 张志鹏 询、改造、评 500.00 100.00 100.00 07087911-0公司 漳州
公司 公司 估；节能合同
管理
2．本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码漳州市福顺达计算机有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的企业 72973823-7
陈建通 本公司实际控制人的胞兄 ---
陈秀端 本公司实际控制人的胞兄陈建通之女儿 ---
蔡资团 本公司股东 ---
何仲全 本公司股东 ---
陈飘蓉 本公司股东杨佰成之妹夫 ---
杨伟雄 本公司股东杨伟艺之胞弟 ---
财务报表附注第 64页
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关联方名称 与本公司关系 组织机构代码张建光 本公司实际控制人陈建顺配偶之胞弟 ---
（二）关联方交易
1． 销售商品或提供劳务
2014年1-6月 2013年度 2012年度
关联方名
占同类 占同类 占同类
定价方称
交易内容
金额
交额易的金
比
金额
交额易的金
比
金额
交额易的金
比
式策及程决序例% 例% 例%
LED显示系
张建光 44,343.66 0.07 462,183.74 0.31 121,374.68 0.08 市场价统、柜台产品
ED显示系
杨伟雄 30,283.34 0.05 73,335.00 0.05 115,680.00 0.08 市场价统、柜台产品
ED显示系
陈飘蓉 56,757.00 0.09 40,900.00 0.03 134,450.90 0.09 市场价统、柜台产品
ED显示系
何仲全 --- --- --- --- 7,955.00 0.01 市场价统、柜台产品
2． 关联担保情况
被担保 担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
方 履行完毕陈建顺、陈建通、陈秀瑞 本公司 30,000,000.00 2010-6-7 2012-6-7 是
陈建顺、陈建通 本公司 117,000,000.00 2010-11-8 2015-12-31 否
陈建顺、陈建通 本公司 48,000,000.00 2011-5-24 2012-5-24 是
陈建顺、陈建通、张建英、陈奇梅本公司 120,000,000.00 2011-6-8 2015-12-31 否
陈建顺、陈建通、张建英、陈奇梅本公司 180,000,000.00 2013-8-8 2015-8-8 否
陈建顺、陈建通 本公司 20,000,000.00 2013-12-10 2014-12-10 否
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 30,000,000.00 2010-6-7 2012-6-7 是
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 20,000,000.00 2010-9-28 2013-9-28 是
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 48,000,000.00 2011-5-24 2012-5-24 是
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 30,000,000.00 2012-7-16 2013-7-16 是
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 60,000,000.00 2013-8-28 2014-8-28 否
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 35,000,000.00 2013-10-15 2016-10-15 否
漳州市福顺达计算机有限公司 本公司 20,000,000.00 2013-12-10 2014-12-10 否
关联担保具体情况见附注五、注释13。
（三）关联方往来款项余额
1．应收账款
财务报表附注第 65页
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2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备张建光 --- --- 272,249.20 5,444.98 25,238.50 504.77陈飘蓉 --- --- --- --- 22,600.00 452.00杨伟雄 --- --- 64,475.00 1,289.50 18,340.00 366.80合计 --- --- 336,724.20 6,734.48 66,178.50 1,323.572．其他应收款
2014年06月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备预缴股东红利个税 1,910,942.74 - 1,910,942.74 - 1,883,286.34 -七、或有事项
截止2014年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、重大承诺事项
抵押资产情况：
本公司与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行于 2013年 8月 15日签订编号为2013年建漳龙高抵字4号的《最高额抵押合同》，抵押财产为厂房和土地，权属证书及其他有关证书编号：房屋所有权证：漳房权证龙字第02013069号、02013070号、02013071号、02013072号、02013073号，房屋面积42668.21平方米，土地使用权证：漳国用(2013)字第0232号，土地面积56347.60平方米，截止2014年6月30日抵押财产总价值8577.69万元。
九、资产负债表日后事项
2014年 7月 8日，蔡资团与王朝晖签订股权转让协议，协议规定：蔡资团将其持有的富顺光电4.365%的股权，共计275万元出资额，以每股1.45元，共计398.75万元，转让给原股东王朝晖。王朝晖与蔡资团系夫妻关系。
十、母公司财务报表主要项目注释
注释1.应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
财务报表附注第 66页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
2014年06月30日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比
净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,214,475.00 0.78 --- --- 1,214,475.00应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 154,797,743.40 99.22 7,988,408.87 5.16 146,809,334.53组合小计 154,797,743.40 99.22 7,988,408.87 5.16 146,809,334.53单项金额虽不重大但单项计提坏账准
--- --- --- --- ---备的应收账款
合计 156,012,218.40 100.00 7,988,408.87 5.12 148,023,809.53续：
2013年12月31日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比
净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
--- --- --- --- ---
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 138,975,979.02 100.00 7,712,458.49 5.55 131,263,520.53组合小计 138,975,979.02 100.00 7,712,458.49 5.55 131,263,520.53单项金额虽不重大但单项计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的应收账款
合计 138,975,979.02 100.00 7,712,458.49 5.55 131,263,520.53续：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
半年以内（含半年） 100,310,925.70 64.30 2,006,218.51 101,234,440.14 72.84 2,024,688.80半年－1年（含 1
年） 32,241,007.63 20.67 1,612,050.38 13,923,391.02 10.02 696,169.551－2年（含2年） 16,465,252.12 10.55 1,646,525.21 14,853,422.79 10.69 1,485,342.282－3年（含3年） 4,367,061.68 2.80 1,310,118.50 7,797,810.30 5.61 2,339,343.093年以上 1,413,496.27 0.90 1,413,496.27 1,166,914.77 0.84 1,166,914.77合计 154,797,743.40 99.22 7,988,408.87 138,975,979.02 100.00 7,712,458.49（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第 67页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
2．报告期内不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3．本报告期内无实际核销的应收账款。
4．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收账款前五名单位情况
单位名称 占应收账款总与本公司关系2014年06月30日 账龄
额的比例（%）漳州国绿太阳能科技有限公司 非关联方 24,207,698.29 半年以内 15.52
福建大晶光电有限公司 非关联方 20,364,622.00 半年以内 13.05
漳州市森视广告有限公司 非关联方 18,875,954.00 半年以内 12.10
半年以内、1年以
安徽景然科技有限公司 非关联方 11,215,719.24
内 7.19
半年以内、1年以
上海业明电子科技有限公司 非关联方 7,569,618.00
内 4.85
合计 82,233,611.53 52.71
6．应收关联方账款情况
2014年06月30日 2013年12月31日单位名称 与本公司关系
金额 比例（%） 金额 比例本公司实际控制人陈建顺
张建光 --- --- 272,249.20 0.20配偶之弟弟
公司董事、总经理杨伟艺
杨伟雄 --- --- 64,475.00 0.05之弟
福建银福节能科技
全资子公司 1,214,475.00 0.78 --- ---
有限公司
注释2.其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2014年06月30日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比
净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
1,910,942.74 35.87 --- --- 1,910,942.74的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1账龄分析法 64.13 915,685.89 26.80 2,500,712.13 3,416,398.02
组合小计 3,416,398.02 64.13 915,685.89 26.80 2,500,712.13单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的其他应收款
财务报表附注第 68页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
2014年06月30日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比
净额
金额 金额
（%） 例（%）
合计 5,327,340.76 100.00 915,685.89 17.19 4,411,654.87续：
2013年12月31日
类别
账面金额 坏账准备
比例 计提比
净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,910,942.74 32.28 --- --- 1,910,942.74账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1账龄分析法 4,009,072.42 67.72 813,063.85 20.28 3,196,008.57组合小计 4,009,072.42 67.72 813,063.85 20.28 3,196,008.57单项金额虽不重大但单项计
--- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 5,920,015.16 100.00 813,063.85 13.73 5,106,951.31（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年06月30日 2013年12月31日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
半年以内（含
1,172,254.94 2 2.00 23,445.10 268,348.36 4.53 5,364.01半年）
半年－1年（含
100,000.00 1.88 5,000.00 2,612,968.00 4 4.14 130,648.401年）
1－2年（含 2
1,317,535.88 24.73 131,753.59 197,748.86 3 .34 19,774.89年）
2－3年（含 3
101,600.00 1.91 30,480.00 389,615.20 6.58 116,884.55年）
3年以上
725,007.20 13.61 725,007.20 540,392.00 9.13 540,392.00合计 3,416,398.02 64.13 915,685.89 4,009,072.42 67.72 813,063.85（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2014年06月30日 计提
其他应收款内容 坏账准备 理由
账面金额 比例
预缴红利股息所得个税 1,910,942.74 --- --- 预缴股东红利个税合计 1,910,942.74 --- --- ---
续：
财务报表附注第 69页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
2013年12月31日 计提
其他应收款内容 坏账准备 理由
账面金额 比例
预缴红利股息所得个税 1,910,942.74 --- --- 预缴股东红利个税合计 1,910,942.74 --- --- ---
2．本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回。
3．报告期内无实际核销的其他应收款情况
4．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末其他应收款前五名单位情况
占其他应收款单位名称 款项内容 与本公司关系 2014年06月30日 账龄 总额的比例（%）预缴红利股息所得个税 代扣个税 公司股东 1,910,942.742-3年 35.87福建省中达光电科技有
保证金 非关联方 392,371.201-2年 7.37限公司
中石化森美(福建)石油有
履约保证金 非关联方 321,000.001-2年 6.03限公司
中国建设银行股份有限 3年以
履约保证金 非关联方 300,000.00 5.63公司 上
中国农业银行股份有限 1-2年、
履约保证金 非关联方 295,000.00 5.54公司 2-3年
小计 --- --- 3,219,313.94 --- 60.44注释3.长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
（1）2014年06月30日
核算方 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本2013年12月31日 2014年06月30日法 少以“-”号填列）
福建银福节能科技有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00限公司
合计 --- 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00续：
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 备金额
福建银福节能科技有
100.00 100.00 --- --- ---
限公司
合计 100.00 100.00 --- --- ---
（2）2013年12月31日
财务报表附注第 70页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
核算方 本期增减额（减
被投资单位 初始投资成本2012年12月31日 2013年12月31日法 少以“-”号填列）
福建银福节能科技有
成本法 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 5,000,000.00限公司
合计 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 5,000,000.00续：
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 备金额
福建银福节能科技有
100.00 100.00 --- --- ---
限公司
合计 100.00 100.00 --- --- ---
长期股权投资说明：
本公司 2013年第一届董事会临时会议决议同意投资设立全资子公司福建银福节能科技有限公司，注册资本为人民币500万元，2013年6月17日一次性足额缴纳货币资金，业经厦门安德信会计师事务所有限公司厦安德信漳内验（2013）第012号验资报告验证。
注释4.营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业收入 146,489,685.43 227,585,991.96 182,242,458.00主营业务收入 146,451,119.47 226,476,054.96 176,506,554.94其他业务收入 38,565.96 1,109,937.00 5,735,903.06营业成本 98,940,916.66 145,973,124.27 108,979,324.95主营业务成本 98,940,916.66 145,845,554.56 108,593,774.73其他业务成本 --- 127,569.71 385,550.222.营业业务按产品类别列示如下：
产品名 2014年1-6月 2013年度 2012年度
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本LED照
84,401,563.70 60,248,996.77 73,616,416.89 49,582,825.44 27,599,860.66 19,391,979.60明设备
LED显
57,867,033.21 36,471,982.66 142,440,472.58 89,944,872.44 125,675,021.76 76,455,005.86示系统
柜台产
3,315,709.22 1,962,622.41 8,207,360.99 4,893,703.13 17,884,599.04 9,456,438.44品
其他 905,379.30 257,314.82 3,321,741.50 1,551,723.26 11,082,976.54 3,675,901.05合计 146,489,685.43 98,940,916.66 227,585,991.96 145,973,124.27 182,242,458.00 108,979,324.95
财务报表附注第 71页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
3.营业业务按地区分项列示如下：
2014年1-6月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 605,011.77 577,318.59 4,491,526.47 2,379,714.26 6,441,037.94 4,125,071.00华北地区 11,598,409.59 8,151,078.87 32,903,295.18 21,207,876.38 32,863,247.84 15,280,511.05华东地区 124,120,601.07 85,755,839.70 155,796,140.75 102,869,333.70 115,010,959.06 73,340,677.54华南地区 2,192,920.93 899,819.21 5,696,629.52 1,887,601.46 6,933,097.70 4,003,603.71华中地区 3,310,245.58 1,734,905.38 10,533,511.76 6,383,163.55 8,570,096.35 5,160,182.62西北地区 1,311,469.44 545,950.11 3,925,738.70 2,224,923.01 4,742,275.64 1,793,425.91西南地区 3,350,514.23 1,275,774.04 13,378,722.13 8,383,534.66 6,837,847.37 4,506,561.87国外 512.82 230.76 860,427.45 636,977.25 843,896.10 769,291.25合计 146,489,685.43 98,940,916.66 227,585,991.96 145,973,124.27 182,242,458.00 108,979,324.95 4.公司前五名客户营业收入情况
2014年1-6月
客户名称
金额 比例（%）
福建省中达光电科技有限公司 35,491,265.33 24.23
漳州国绿太阳能科技有限公司 26,351,453.02 17.99
福建大晶光电有限公司 20,447,920.57 13.96
漳州市森视广告有限公司 13,988,094.00 9.55
河北普瑞电子有限公司 9,341,880.36 6.38
合计 105,620,613.28 72.11
续：
2013年度
客户名称
金额 比例（%）
漳州国绿太阳能科技有限公司 33,141,965.75 14.56
福建大晶光电有限公司 16,471,747.80 7.24
安徽景然科技有限公司 12,603,051.94 5.54
太原市大欣电子科技有限公司 11,852,623.93 5.21
泉州市住宅建设开发有限公司 10,427,350.37 4.58
合计 84,496,739.79 37.13
续：
2012年度
客户名称
金额 比例（%）
漳州市奋发广告策划有限公司 15,617,435.90 8.57
三明市城市建设投资集团有限公司 15,217,831.34 8.35
财务报表附注第 72页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
2012年度
客户名称
金额 比例（%）
河北新禾科技有限公司 10,277,606.83 5.64
福建鸿鼎文化传播有限公司 9,894,547.83 5.43
厦门鑫中远文化传播有限公司 9,834,278.64 5.40
合计 60,841,700.54 33.39
注释5.现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,068,985.75 34,029,550.88 30,707,896.47加：资产减值准备 378,572.42 2,235,231.87 504,028.39固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3,176,479.86 6,290,397.72 5,818,196.75产折旧
无形资产摊销 147,968.97 303,594.77 250,738.92长期待摊费用摊销 --- --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
64,543.34 313,520.66 171,800.97失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 4,429,097.84 7,571,366.00 9,283,955.57投资损失（收益以“－”号填列） --- --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (288,449.52) (358,546.12) 88,501.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (21,248,269.59) (22,293,923.56) 236,327.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (20,276,858.57) (19,777,868.76) (33,560,502.12)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,061,666.02 (17,244,127.57) 8,858,342.74其他 --- --- ---
经营活动产生的现金流量净额 (4,486,263.48) (8,930,804.11) 22,359,287.302.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
--- --- ---
一年内到期的可转换公司债券
--- --- ---
融资租入固定资产
--- --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
--- --- ---
现金的期末余额 59,156,015.86 69,840,216.98 71,573,058.95减：现金的年初余额 69,840,216.98 71,573,058.95 15,497,939.15加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
财务报表附注第 73页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度减：现金等价物的年初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 (10,684,201.12) (1,732,841.97) 56,075,119.80十一、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
（64,543.34） （313,520.66） （171,800.97）准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
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收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,447,500.00 5,271,184.54 2,872,252.00准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
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用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 --- --- ---
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 --- --- ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
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项资产减值准备
债务重组损益 --- --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
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等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
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值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
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并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
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损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
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债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
财务报表附注第 74页
富顺光电科技股份有限公司
截至2014年06月30日止及前两个年度
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- ---
对外委托贷款取得的损益 --- --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
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地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
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益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,071.85 (183,566.64) 199,269.68其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- ---
非经常性损益合计 3,494,028.51 4,774,097.24 2,899,720.71减：所得税影响额 524,104.28 716,114.59 434,958.11非经常性损益净额（影响净利润） --- --- ---
减：少数股东权益影响额 --- --- ---
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性
2,969,924.23 4,057,982.65 2,464,762.60损益
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股
20,911,337.46 29,858,697.48 28,243,133.87股东净利润
十二、财务报表的批准
本财务报表业经公司全体董事于2014年8月20日批准报出。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
富顺光电科技股份有限公司
二〇一四年八月二十日
财务报表附注第 75页