宁波维科电池股份有限公司审计报告及财务报表附注
宁波维科电池股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2016年10月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2017]第ZA10172号宁波维科电池股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波维科电池股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 10月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度、2015年度、2016年 1-10月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日、2015年 12月 31日、2016年 10月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度、2015年度、2016年 1-10月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇一七年二月十六日
审计报告第2页
审计报告第3页
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审计报告第7页
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财务报表附注
宁波维科股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波维科电池股份有限公司系依照《中华人民共和国公司法》和其他有关法律、行政法规的规定，由宁波维科电池有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。
1、公司的历史沿革
（1）2004年10月，宁波维科电池有限公司成立
宁波维科电池股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波维科电池有限公司，系由宁波维科能源科技投资有限公司、宁兴开发有限公司共同出资组建的中外合资企业，经宁波保税区管理委员会以甬保税项[2004]41号文件批准设立，于2004年10月14日取得由宁波市人民政府颁发的商外资资甬保字[2004]0071号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于2004年 10月 14日取得宁波市工商行政管理局颁发的注册号为企甬总字第 008638号《企业法人营业执照》。公司原注册资本2000万元，股权结构如下：
股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 15,000,000.00 75.00%宁兴开发有限公司 5,000,000.00 25.00%合计 20,000,000.00 100.00%（2）2006年6月，第一次股权变更
经公司董事会，全体董事一致同意以及宁波保税区管理委员会审批，宁兴开发有限公司将其持有的本公司25%的股份转让给维科（香港）纺织有限公司。2006年6月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司股权结构如下：
股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 15,000,000.00 75.00%维科（香港）纺织有限公司 5,000,000.00 25.00%合计 20,000,000.00 100.00%（3）2009年7月，增资至2500万元
根据公司董事会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2009]378号的批准，公司注册资本由人民币2000万元增加至人民币2500万元，增资部分由维科（香港）纺织有限公司投入。2009年 7月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下：
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股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 15,000,000.00 60.00%维科（香港）纺织有限公司 10,000,000.00 40.00%合计 25,000,000.00 100.00%（4）2009年10月，第二次股权变更
根据公司董事会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2009]650号批准，宁波维科能源科技投资有限公司将其持有的本公司16%的股份转让给缪志峰等人。2009年10月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下：
股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 11,000,000.00 44.00%维科（香港）纺织有限公司 10,000,000.00 40.00%缪志峰 2,100,000.00 8.40%王传宝 1,000,000.00 4.00%毛德君 150,000.00 0.60%李新琴 150,000.00 0.60%李万臣 150,000.00 0.60%曹长河 150,000.00 0.60%宋浩棠 150,000.00 0.60%任家庆 50,000.00 0.20%李同华 50,000.00 0.20%陈志光 50,000.00 0.20%合计 25,000,000.00 100.00%（5）2010年12月，增资至4500万元
经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2010]780号批准，公司注册资本从人民币2500万增加至人民币5000万元，实收资本分两期出资到位，首期出资额为2000万元，出资方式中方以未分配利润人民币1200万元转增资本，外方以760万元人民币税后利润转增资本和相当于40万元人民币的可自由兑换货币外汇出资。2010年12月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司股权结构如下：
股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 19,800,000.00 44.00%维科（香港）纺织有限公司 18,000,000.00 40.00%缪志峰 3,780,000.00 8.40%
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股东 出资额 占注册资本比例
王传宝 1,800,000.00 4.00%毛德君 270,000.00 0.60%李新琴 270,000.00 0.60%李万臣 270,000.00 0.60%曹长河 270,000.00 0.60%宋浩棠 270,000.00 0.60%任家庆 90,000.00 0.20%李同华 90,000.00 0.20%陈志光 90,000.00 0.20%合计 45,000,000.00 100.00%（6）2010年12月，第三次股权变更
根据公司董事会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2010]918号文批准，公司的自然人股东缪志峰等 10人将合计持有的本公司16%的股权转让给宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙）。2010年12月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下：
股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 19,800,000.00 44.00%维科（香港）纺织有限公司 18,000,000.00 40.00%宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 7,200,000.00 16.00%合计 45,000,000.00 100.00%（7）2011年1月，增资至5000万元
经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2010]780号批准，公司注册资本从人民币2500万增加至人民币5000万元，实收资本分两期出资到位，第二期出资额为人民币500万元，由各股东按出资比例以货币资金出资。2011年1月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司的股权结构如下：
股东 出资额 占注册资本比例
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000.00 44.00%维科（香港）纺织有限公司 20,000,000.00 40.00%宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000.00 16.00%合计 50,000,000.00 100.00%
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（8）2011年7月，整体变更为股份有限公司
根据各股东签订的《宁波维科电池股份有限公司发起人协议》，经宁波市对外贸易经济合作局甬外贸资管函[2011]422号文件批准，以经审计的宁波维科电池有限公司截至2011年1月 31日的净资产 70,989,984.49元按1：0.7043247的比例折合为股本人民币5000万元。2011年7月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后公司各股东的持股数量及持股比例如下：
股东 持股数量 持股比例
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 44.00%维科（香港）纺织有限公司 20,000,000 40.00%宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000 16.00%合计 50,000,000 100.00%（9）2014年12月，增资至7692万元
根据公司 2014年第三次临时股东大会决议，经宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸资管函[2014]450号批准，乾通科技实业有限公司以货币资金人民币2344万元认购本公司922.80万股股份；宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金人民币 4494万元认购公司 1769.20万股股份；本次增资完成后，公司新增注册资本人民币 2692万元，资本公积-股本溢价新增41,460,000.00元。2014年12月，上述事项的工商变更登记手续已完成，变更后各股东持股数量及持股比例如下：
股东 持股数量 持股比例
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 28.60%维科（香港）纺织有限公司 20,000,000 26.00%宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000 10.40%乾通科技实业有限公司 9,228,000 12.00%宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 17,692,000 23.00%合计 76,920,000 100.00%（10）2014年12月，第四次股权变更
2014年12月16日，根据公司2014年第五次临时股东会决议，经宁波市对外经济贸易合作局甬外经贸资管函[2014]497号批准，维科（香港）纺织有限公司将其持有的1850万股以2.54元/股的价格转让给转让给维科控股集团股份有限公司，同时将其持有的150万股以2.54元/股的价格转让给宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙）；宁波乾通科技实业有限公司将其持有的公司 100万股股份以2.54元/股的价格转让给宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙），并于 2014年 12月 31日获取了由宁波市市场监督管理局颁发的注册号为 330200400019805的《营业执照》。变更后公司各股东持股数量及持股比例如下：
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股东 持股数量 持股比例
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 28.60%维科控股集团股份有限公司 18,500,000 24.05%宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 10,500,000 13.65%乾通科技实业有限公司 8,228,000 10.70%宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 17,692,000 23.00%合计 76,920,000 100.00%（11）2015年4月，第五次股权变更
2015年4月8日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议，宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司1769.20万股股份以及乾通科技实业有限公司将其持有的公司 822.20万股股份转让给自然人杨龙勇。上述变更已完成工商变更登记手续，变更后公司各股东持股数量及持股比例如下：股东 持股数量 持股比例
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000 28.60%维科控股集团股份有限公司 18,500,000 24.05%宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 10,500,000 13.65%杨龙勇 25,920,000 33.70%合计 76,920,000 100.00%2、公司地址、法定代表人及经营范围
注册地址：为宁波保税区港西大道5号2号标准厂房；
法人代表：陈良琴；
经营范围：锂离子电池、电池材料及配件的研发、制造；新能源汽车的锂离子电池及材料的研发、制造；新能源汽车的电机及整车控制系统的研发、制造；
经济贸易咨询、技术咨询、实业投资咨询服务（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。
所属行业：电气机械及器材制造业。
本财务报表业经公司董事会于2017年2月16日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年10月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
深圳市甬维科技有限公司（以下简称“深圳甬维”） 是 是 是
东莞市甬维科技有限公司（以下简称“东莞甬维”） 是 — —
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本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2014年1月1日至2016年10月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
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面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款前五名且大于100万元；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 按合并关联方划分组合
除合并关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应组合2
收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
合并关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 15.00 15.002－3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 10 4.50
机器设备 平均年限法 10 5-10 9.00-9.50
运输设备 平均年限法 4-10 10 9.00-22.50
电子设备及其他 平均年限法 3-10 5-10 9.00-31.67
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 33.67 土地使用年限
软件 5 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入厂房装修及改造。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品
一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售收入的具体确认方法如下：
（1）国内销售
公司将产品交付给客户，以经客户确认的对账单（书面或电子）作为收入确认依据。
（2）出口销售
公司以产品出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、装船单、出口报关单等资料，开具发票并确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按以下情况处理：若已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已将发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相同的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
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的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)专项储备
公司根据财政部、安全监管总局颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中的第二章、第十一条机械制造企业相关规定计提安全生产经费，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（五）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中的第三章、第二十三条规定的使用范围进行安全生产费用的列支。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
财务报表附注第23页
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
税金及附加
“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房
调增税金及附加本年金额 302,592.27
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费
元，调减管理费用本年金额302,592.27
用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月
元。
1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“待抵扣进项税额”、
调增其他流动资产期末余额
“待认证进项税额”等明细科目的借方余额从“应交
2,209,882.34元，调增应交税费期末余
税费”项目重分类至“其他流动资产”项目。比较数
额2,209,882.34元。
据不予调整。
2、重要会计估计变更
公司报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2016年1-10月 2015年度 2014年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%(注1) 17%(注1) 17%(注1)差额部分为应交增值税
城市维护建按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴
7% 7% 7%
设税
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 3% 3%
地方教育费按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
2% 2% 2%
附加
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%
注1、公司根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算；
(二) 税收优惠
1、根据宁波市地方税务局保税区分局甬保地税[2015]14号批复，减免公司 2014年度80%的水利建设基金。
财务报表附注第24页
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2、根据《深圳市财政委员会深圳市发展和改革委员会关于减征免征我市部分行政事业性收费市级收入的通知》《深圳市水务局关于免征我市堤围防护费的通告》，子公司深圳甬维2014年9月起，免征堤围防护费。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 55,386.57 40,758.84 8,411.78银行存款 6,445,928.17 11,798,527.54 12,336,601.06其他货币资金 51,596,604.82 21,861,934.02 40,023,907.40合计 58,097,919.56 33,701,220.40 52,368,920.24其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
3个月以内无法用于支付
22,467,834.66 7,514,947.15 21,042,610.51的银行承兑汇票保证金
合计 22,467,834.66 7,514,947.15 21,042,610.51银行承兑汇票保证金中 3个月以内无法用于支付的作为非现金资产在本附注“五、（三十九）1、现金流量表补充资料”现金的期初余额、期末余额中予以剔除，金额详见本附注“五、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 111,699,553.12 203,482,959.48 189,159,108.52商业承兑汇票 53,400.01 22,921,186.98 70,299,164.29合计 111,752,953.13 226,404,146.46 259,458,272.81
财务报表附注第25页
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财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 45,155,366.20 41,804,768.71 54,590,943.84商业承兑汇票 17,123,088.28
合计 45,155,366.20 58,927,856.99 54,590,943.843、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
项目 期末终止确认期末未终止期末终止确认金期末未终止确 期末终止确认 期末未终止金额 确认金额 额 认金额 金额 确认金额
银行承兑
282,765,541.78 87,015,408.64 99,800,137.98
汇票
商业承兑
33,173,448.79 70,321,862.89 8,000,000.00
汇票
合计 315,938,990.57 157,337,271.53 107,800,137.98
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
商业承兑汇票 8,285,985.90
合计 8,285,985.90
财务报表附注第26页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 比例（%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 432,031,780.52 97.07 21,608,578.93 5.00 410,423,201.59 253,263,023.56 97.97 12,670,371.24 5.00 240,592,652.32 186,890,814.02 99.76 9,386,735.28 5.02 177,504,078.74应收账款
（1）合并关联方组
合
（2）账龄组合 432,031,780.52 97.07 21,608,578.93 5.00 410,423,201.59 253,263,023.56 97.97 12,670,371.24 5.00 240,592,652.32 186,890,814.02 99.76 9,386,735.28 5.02 177,504,078.74单项金额不重大但
单独计提坏账准备 13,050,860.25 2.93 10,541,186.20 80.77 2,509,674.05 5,249,461.70 2.03 5,249,461.70 100.00 455,171.40 0.24 455,171.40 100.00的应收账款
合计 445,082,640.77 100.00 32,149,765.13 412,932,875.64 258,512,485.26 100.00 17,919,832.94 240,592,652.32 187,345,985.42 100.00 9,841,906.68 177,504,078.74期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
应收账款 计提 计提
应收 坏账 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提理由（按单位） 比例 比例
账款 准备 账款 准备 比例（%） 账款 准备
（%） （%）
东莞市金铭电子有限公司 455,171.40 455,171.40 100.00
上海展唐通讯有限公司 2,029,947.40 2,029,947.40 100.00 1,783,086.40 1,783,086.40 100.00
深圳市亿通科技有限公司 3,206,197.90 3,206,197.90 100.00
展唐通讯科技（上海）股份有限公司 11,238.80 11,238.80 100.00 11,238.80 11,238.80 100.00
难以收回的货款夏新科技有限责任公司 248,938.60 248,938.60 100.00
深圳市赛科龙电源科技有限公司 11,009,674.05 8,500,000.00 77.22
合计 13,050,860.25 10,541,186.20 5,249,461.70 5,249,461.70 455,171.40 455,171.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 431,976,709.36 21,598,835.47 5.00% 253,190,822.92 12,659,541.15 5.00% 186,468,868.19 9,323,443.41 5.00%1至2年 50,834.65 7,625.20 15.00% 72,200.64 10,830.09 15.00% 421,945.83 63,291.87 15.00%2至3年 4,236.51 2,118.26 50.00%
合计 432,031,780.52 21,608,578.93 253,263,023.56 12,670,371.24 186,890,814.02 9,386,735.28
财务报表附注第28页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 17,685,068.69 8,535,261.44 395,551.16收回/转回坏账准备 3,455,136.50 49,200.002016年单项全额计提坏账准备本期转回:
2016年7月，公司通过法律途径，收回深圳市亿通科技有限公司2015年底的货款，转回计提的3,206,197.90元坏帐准备。
2016年11月，公司与夏新科技有限责任公司达成债务和解协议，转回计提的248,938.60元坏账准备。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
实际核销的应收账款 457,335.18 690,416.22其中重要的应收账款核销情况（5万以上）：
2015年度
应收账 核销 履行的核销 款项是否因关单位名称 核销原因
款性质 金额 程序 联交易产生
东莞市金铭电子有限公司 货款 455,171.40 难以收回的货款 董事会决议 否
2014年度
应收账 核销 履行的核销 款项是否因关单位名称 款性质 金额 核销原因 程序 联交易产生
长期挂账，且不再与公司发生总经理审核，
共青城赛龙通信技术有限责任公司货款 207,315.70 否
业务关系，款项无法收回 董事长审批
长期挂账，且不再与公司发生总经理审核，
广州市中尔电讯科技有限公司 货款 139,025.90 否
业务关系，款项无法收回 董事长审批
长期挂账，且不再与公司发生
江苏锐合电子有限公司 货款 98,685.92 总经理审批 否
业务关系，款项无法收回
长期挂账，且不再与公司发生
广州天迈通迅设备有限公司 货款 61,090.20 总经理审批 否
业务关系，款项无法收回
长期挂账，且不再与公司发生
欣旺达电子股份有限公司 货款 57,000.00 总经理审批 否
业务关系，款项无法收回
财务报表附注第29页
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2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
应收账 核销 履行的核销 款项是否因关单位名称 款性质 金额 核销原因 程序 联交易产生
广州梁氏通讯电器有限公司 货款 52,250.00质量扣款，无法收回 总经理审批 否
长期挂账，且不再与公司发生
其他 货款 75,048.50 总经理审批 否
业务关系，款项无法收回
合计 690,416.22
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年10月31日
期末余额
名次 单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
东莞市金铭电子有限公司 142,602,891.14 32.04 7,130,144.56第一名 东莞金卓通信科技有限公司 68,162,067.99 15.31 3,408,103.40小计 210,764,959.13 47.35 10,538,247.96深圳罗马仕科技有限公司 24,802,699.20 5.57 1,240,134.96第二名
深圳市力可普尔电子有限公司 5,278,055.89 1.19 263,902.79小计 30,080,755.09 6.76 1,504,037.75第三名 摩托罗拉（武汉）移动技术通信有限公司 24,075,572.89 5.41 1,203,778.64第四名 深圳市天珑移动技术有限公司 22,077,027.69 4.96 1,103,851.38第五名 深圳市朗太能源技术有限公司 12,521,256.73 2.81 626,062.84合计 299,519,571.53 67.30 14,975,978.572015年12月31日
期末余额
名次 单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
东莞市金铭电子有限公司 37,061,920.22 14.34 1,853,096.01第一名 东莞金卓通信科技有限公司 16,212,549.78 6.27 810,627.49小计 53,274,470.00 20.61 2,663,723.50第二名 深圳市力可普尔电子有限公司 20,611,743.52 7.97 1,030,587.18第三名 闻泰通讯股份有限公司 20,129,146.72 7.79 1,006,457.34第四名 深圳市朗太能源技术有限公司 18,424,153.22 7.13 921,207.66
财务报表附注第30页
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2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
期末余额
名次 单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第五名 硕诺科技（深圳）有限公司 14,286,534.73 5.53 714,326.74合计 126,726,048.19 49.03 6,336,302.422014年12月31日
期末余额
名次 单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
联想移动通信（武汉）有限公司 56,591,699.64 30.21 2,829,584.98第一名 Lenovo PC HK Limited 2,037,088.53 1.09 101,854.43小计 58,628,788.17 31.30 2,931,439.41东莞金卓通信科技有限公司 22,663,272.40 12.10 1,133,163.62深圳市金立通信设备有限公司 9,313,750.00 4.97 465,687.50第二名
东莞市金铭电子有限公司 6,910,894.59 3.69 777,957.56小计 38,887,916.99 20.76 2,376,808.68第三名 天珑移动技术股份有限公司 24,898,287.51 13.29 1,244,914.38第四名 深圳辉烨通讯技术有限公司 7,830,854.40 4.18 391,542.72龙旗电子（惠州）有限公司 4,642,394.00 2.48 232,119.70第五名 上海三旗通信科技股份有限公司 367,933.50 0.20 18,396.68小计 5,010,327.50 2.68 250,516.38合计 135,256,174.57 72.21 7,195,221.575、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7、期末应收账款中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况如下：
账面余额
关联方
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31维科控股集团股份有限公司 5,950.00
财务报表附注第31页
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2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
8、期末应收关联方款项情况详见本附注“八、关联方及关联交易（六）关联方应收应付款项。”
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,043,559.57 97.37 3,534,083.63 99.33 2,835,415.05 100.001至2年 55,150.00 2.63 23,800.00 0.67
合计 2,098,709.57 100.00 3,557,883.63 100.00 2,835,415.05 100.002、无账龄超过一年的重要预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
2016年10月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例索尼电子（无锡）有限公司 886,200.00 42.23%东莞市美鸿电子科技有限公司 216,880.00 10.33%宁波经济技术开发区钜隆贸易有限公司 196,637.96 9.37%宁波市北仑东方万通线缆有限公司 142,752.13 6.80%中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司 121,790.68 5.80%合计 1,564,260.77 74.53%2015年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例深圳市五洲联合供应链管理有限公司 2,280,888.00 64.11%上海双璞环境科技有限公司 310,800.00 8.74%索尼电子（无锡）有限公司 215,800.00 6.07%中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司 135,411.40 3.81%深圳市华富洋供应链有限公司 123,066.71 3.46%合计 3,065,966.11 86.19%
财务报表附注第32页
宁波维科电池股份有限公司
2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
2014年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
深圳市拓盈丰科技有限公司 816,000.00 28.78%深圳市三讯电子有限公司 628,420.00 22.16%秦皇岛市兴恒铝业科技有限公司 226,851.97 8.00%东莞市天赛塑胶机械有限公司 164,558.44 5.80%深圳市天宇通五金塑胶模具有限公司 136,484.79 4.81%合计 1,972,315.20 69.55%4、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、期末预付关联方款项情况详见本附注“八、关联方及关联交易（六）关联方应收应付款项。”
财务报表附注第33页
宁波维科电池股份有限公司
2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例账面价值 计提比例账面价值 计提比例账面价值金额 比例（%）金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,780,209.47 100.00 724,160.17 26.05 2,056,049.30 1,608,652.74 100.00 597,633.44 37.15 1,011,019.30 1,247,744.96 100.00 355,396.06 28.48 892,348.90坏账准备的应收账款
（1）合并关联方组合
（2）账龄组合 2,780,209.47 100.00 724,160.17 26.05 2,056,049.30 1,608,652.74 100.00 597,633.44 37.15 1,011,019.30 1,247,744.96 100.00 355,396.06 28.48 892,348.90单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 2,780,209.47 100.00 724,160.17 2,056,049.30 1,608,652.74 100.00 597,633.44 1,011,019.30 1,247,744.96 100.00 355,396.06 892,348.90期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第34页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,920,808.38 96,040.42 5.00% 767,639.65 38,381.98 5.00% 407,231.87 20,361.60 5.00%1至2年 159,588.00 23,938.20 15.00% 199,943.09 29,991.46 15.00% 263,363.09 39,504.46 15.00%2至3年 191,263.09 95,631.55 50.00% 223,620.00 111,810.00 50.00% 563,240.00 281,620.00 50.00%3年以上 508,550.00 508,550.00 100.00% 417,450.00 417,450.00 100.00% 13,910.00 13,910.00 100.00%合计 2,780,209.47 724,160.17 1,608,652.74 597,633.44 1,247,744.96 355,396.06
财务报表附注第35页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 126,526.73 253,295.64 186,087.34收回/转回坏账准备
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
备用金 307,585.73 38,345.77 45,700.00往来款 4,905.66 122,461.88 362,649.70押金 2,113,509.09 905,681.09 689,395.26代扣代缴款 351,208.99 392,164.00
竞标保证金 3,000.00 150,000.00 150,000.00合计 2,780,209.47 1,608,652.74 1,247,744.965、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年10月31日
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
东莞市新太阳企业开发有限公司押金 850,816.001年以内850,816.00 30.60% 42,540.801年以内180.00 0.01% 9.00中海信科技园（深圳）有限公司押金 467,668.001至2年124,988.00 4.50% 18,748.203年以上342,500.00 12.32% 342,500.00社保、公积
个人代扣款 351,208.991年以内351,208.99 12.63% 17,560.45金
深圳市中海信物业管理有限公司押金 270,000.001年以内270,000.00; 9.71% 13,500.001年以内61,500.00 2.21% 3,075.00宁波出口加工区建设开发有限公 1至2年12,000.00 0.43% 1,800.00押金 218,000.00
司 2至3年28,000.00 1.01% 14,000.003年以上116,500.00 4.19% 116,500.00合计 2,157,692.99 77.61% 570,233.45
财务报表附注第36页
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2015年12月31日
占其他应收 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合
期末余额
计数的比例
1年以内124,988.00
中海信科技园（深圳）有限公
押金 467,488.002-3年87,250.00 29.06% 305,124.40司
3年以上255,250.00
个人代扣款 工伤、生育 245,218.201年以内 15.24% 12,260.911年以内56,500.00
宁波出口加工区建设开发有限宿舍房租押
201,000.001-2年28,000.00 12.49% 65,275.00公司 金
2-3年116,500.00
宁波保税区投资开发有限责任 1年以内14,300.00
房租押金 170,143.09 10.58% 24,091.46公司 1-2年155,843.09
深圳康佳通信科技有限公司 竞价保证金 150,000.003年以上 9.32% 150,000.00合计 1,233,849.29 76.69% 556,751.772014年12月31日
占其他应收期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额
例
1至2年87,250.00
中海信科技园（深圳）有限公司 押金 342,500.00 27.45% 140,712.501至2年255,250.00
宁波保税区投资开发有限责任公
押金 155,843.091至2年 12.49% 23,376.46司
深圳康佳通信科技有限公司 保证金 150,000.002至3年 12.02% 75,000.001年以内28,000.00;
宁波保税区建设开发有限公司 押金 144,500.00 11.58% 59,650.002至3年116,500.00
中国石油化工股份有限公司浙江
往来款 100,115.171年以内 8.02% 5,005.76宁波石油分公司
合计 892,958.26 71.56% 303,744.726、无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注第37页
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7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的事项。
9、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
10、期末无其他应收关联方款项。
财务报表附注第38页
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(六) 存货
1、存货分类
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 40,477,992.07 2,495,612.17 37,982,379.90 32,628,687.90 1,908,025.23 30,720,662.67 32,672,751.38 2,984,456.80 29,688,294.58委托加工物资 6,245,407.90 6,245,407.90 16,350,114.77 16,350,114.77 2,326,633.64 2,326,633.64在产品 21,612,872.81 21,612,872.81 28,320,753.53 28,320,753.53 16,161,471.39 16,161,471.39库存商品 109,437,953.99 10,858,819.84 98,579,134.15 89,022,180.16 9,433,151.25 79,589,028.91 101,780,552.70 27,110,669.46 74,669,883.24发出商品 77,656,601.87 1,226,815.59 76,429,786.28 73,174,672.16 1,230,661.53 71,944,010.63 32,057,692.41 498,665.94 31,559,026.47合计 255,430,828.64 14,581,247.60 240,849,581.04 239,496,408.52 12,571,838.01 226,924,570.51 184,999,101.52 30,593,792.20 154,405,309.32财务报表附注第39页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 2014.12.31计提 其他 转销 转回
原材料 1,275,733.71 1,708,723.09 2,984,456.80库存商品 8,735,017.86 41,395,442.96 23,019,791.36 27,110,669.46发出商品 3,906,081.36 498,665.94 3,906,081.36 498,665.94合计 13,916,832.93 43,602,831.99 26,925,872.72 30,593,792.20本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31计提 其他 转销 其他
原材料 2,984,456.80 1,869,005.45 2,945,437.02 1,908,025.23库存商品 27,110,669.46 35,010,170.35 52,687,688.56 9,433,151.25发出商品 498,665.94 7,830,498.48 7,098,502.89 1,230,661.53合计 30,593,792.20 44,709,674.28 62,731,628.47 12,571,838.01本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.10.31计提 其他 转销 其他
原材料 1,908,025.23 587,586.94 2,495,612.17库存商品 9,433,151.25 45,002,170.26 43,576,501.67 10,858,819.84发出商品 1,230,661.53 1,226,815.59 1,230,661.53 1,226,815.59合计 12,571,838.01 46,816,572.79 44,807,163.20 14,581,247.60存货跌价准备说明：报告期内转销的存货跌价准备对应的产品均已实现销售。
3、存货期末余额无借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
待摊费用 374,226.49 525,310.59
待抵扣进项税 2,209,882.34 184,482.12
应退企业所得税 0.00 3,858,343.25
合计 2,584,108.83 4,568,135.96
财务报表附注第40页
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(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计1．账面原值
（1）2013.12.31 11,523,608.94 75,537,199.84 2,275,208.74 33,216,306.02 122,552,323.54（2）本期增加金额 21,317,516.65 404,273.37 21,693,282.17 43,415,072.19—购置 11,365,379.86 404,273.37 14,789,318.54 26,558,971.77—在建工程转入 9,952,136.79 0.00 6,903,963.63 16,856,100.42（3）本期减少金额 46,999.42 50,000.00 676,933.24 773,932.66—处置或报废 46,999.42 50,000.00 676,933.24 773,932.66（4）2014.12.31 11,523,608.94 96,807,717.07 2,629,482.11 54,232,654.95 165,193,463.072．累计折旧
（1）2013.12.31 1,080,338.26 15,372,222.93 854,253.96 12,805,221.00 30,112,036.15（2）本期增加金额 518,562.36 7,823,453.09 405,232.42 8,425,320.24 17,172,568.11—计提 518,562.36 7,823,453.09 405,232.42 8,425,320.24 17,172,568.11（3）本期减少金额 4,857.75 19,168.81 203,491.18 227,517.74—处置或报废 4,857.75 19,168.81 203,491.18 227,517.74（4）2014.12.31 1,598,900.62 23,190,818.27 1,240,317.57 21,027,050.06 47,057,086.523．减值准备
（1）2013.12.31 426,641.38 17,716.73 444,358.11（2）本期增加金额 2,296,714.92 553,989.36 2,850,704.28—计提 2,296,714.92 553,989.36 2,850,704.28（3）本期减少金额 0.00 7,665.00 7,665.00—处置或报废 0.00 7,665.00 7,665.00（4）2014.12.31 2,723,356.30 564,041.09 3,287,397.394．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 9,924,708.32 70,893,542.49 1,389,164.54 32,641,563.81 114,848,979.16（2）2013.12.31账面价值 10,443,270.68 59,738,335.53 1,420,954.78 20,393,368.29 91,995,929.28
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31 11,523,608.94 96,807,717.07 2,629,482.11 54,232,654.95 165,193,463.07（2）本期增加金额 37,884,094.34 53,247.86 34,824,189.55 72,761,531.75—购置 12,336,231.22 53,247.86 7,190,109.78 19,579,588.86—在建工程转入 25,547,863.12 27,634,079.77 53,181,942.89（3）本期减少金额 1,752,993.43 3,284,685.12 5,037,678.55—处置或报废 1,752,993.43 3,284,685.12 5,037,678.55（4）2015.12.31 11,523,608.94 132,938,817.98 2,682,729.97 85,772,159.38 232,917,316.272．累计折旧
（1）2014.12.31 1,598,900.62 23,190,818.27 1,240,317.57 21,027,050.06 47,057,086.52（2）本期增加金额 518,562.36 9,468,965.54 460,915.86 12,966,416.04 23,414,859.80—计提 518,562.36 9,468,965.54 460,915.86 12,966,416.04 23,414,859.80（3）本期减少金额 386,324.99 2,509,120.55 2,895,445.54—处置或报废 386,324.99 2,509,120.55 2,895,445.54（4）2015.12.31 2,117,462.98 32,273,458.82 1,701,233.43 31,484,345.55 67,576,500.783．减值准备
（1）2014.12.31 2,723,356.30 564,041.09 3,287,397.39（2）本期增加金额 243,158.45 146,604.94 389,763.39—计提 243,158.45 146,604.94 389,763.39（3）本期减少金额 49,859.87 192,583.33 242,443.20—处置或报废 49,859.87 192,583.33 242,443.20（4）2015.12.31 2,916,654.88 518,062.70 3,434,717.584．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 9,406,145.96 97,748,704.28 981,496.54 53,769,751.13 161,906,097.91（2）2014.12.31账面价值 9,924,708.32 70,893,542.49 1,389,164.54 32,641,563.81 114,848,979.16项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 11,523,608.94 132,938,817.98 2,682,729.97 85,772,159.38 232,917,316.27（2）本期增加金额 13,789,273.15 193,552.02 12,150,554.41 26,133,379.58—购置 5,859,079.30 193,552.02 5,037,879.11 11,090,510.43
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
—在建工程转入 7,930,193.85 7,112,675.30 15,042,869.15（3）本期减少金额 14,289,895.18 2,500.00 6,186,658.84 20,479,054.02—处置或报废 14,289,895.18 2,500.00 6,186,658.84 20,479,054.02（4）2016.10.31 11,523,608.94 132,438,195.95 2,873,781.99 91,736,054.95 238,571,641.832．累计折旧
（1）2015.12.31 2,117,462.98 32,273,458.82 1,701,233.43 31,484,345.55 67,576,500.78（2）本期增加金额 432,135.34 9,392,530.88 349,210.10 14,877,789.33 25,051,665.65—计提 432,135.34 9,392,530.88 349,210.10 14,877,789.33 25,051,665.65（3）本期减少金额 6,760,547.45 2,250.00 4,182,516.92 10,945,314.37—处置或报废 6,760,547.45 2,250.00 4,182,516.92 10,945,314.37（4）2016.10.31 2,549,598.32 34,905,442.25 2,048,193.53 42,179,617.96 81,682,852.063．减值准备
（1）2015.12.31 2,916,654.88 518,062.69 3,434,717.58（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 2,276,912.23 168,841.90 2,445,754.14—处置或报废 2,276,912.23 168,841.90 2,445,754.14（4）2016.10.31 639,742.65 349,220.79 988,963.444．账面价值
（1）2016.10.31账面价值 8,974,010.62 96,893,011.05 825,588.46 49,207,216.20 155,899,826.32（2）2015.12.31账面价值 9,406,145.96 97,748,704.28 981,496.54 53,769,751.14 161,906,097.912、本报告期内无暂时闲置的固定资产。
3、本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本报告期内无经营租赁租出的固定资产。
5、截至2016年10月31日无未办妥产权证书的固定资产。
6、截至 2016年 10月 31日公司已抵押的固定资产情况详见本附注“十、（一）重要承诺事项1、重要承诺（1）”。
财务报表附注第43页
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(九) 在建工程
1、在建工程情况
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值聚合物技改项目 20,530,741.91 20,530,741.91 8,540,906.11 8,540,906.11 11,180,003.01 11,180,003.01铝壳车间改造 201,196.58 201,196.58 86,966.08 86,966.08 237,829.35 237,829.35合计 20,731,938.49 20,731,938.49 8,627,872.19 8,627,872.19 11,417,832.36 11,417,832.362、重要在建工程项目变动情
工程累计投 利息资其中：本期本期利息预算数 本期增加 本期转入固 本期其他 工程 资金项目名称 2013.12.31 2014.12.31 入占预算比 本化累 利息资本 资本化率（万元） 金额 定资产金额 减少金额 进度 来源例(%) 计金额 化金额 (%)聚合物技改项目 13,041.00 4,527,763.68 23,934,832.36 16,856,100.42 627,436.00 10,979,059.62 36.93安装设备 自筹合计 4,527,763.68 23,934,832.36 16,856,100.42 627,436.00 10,979,059.62
工程累计投 利息资其中：本期本期利息本期转入固 本期其他 资金项目名称 预算数 2014.12.31 本期增加 2015.12.31 入占预算比 工程 本化累 利息资本资本化率定资产金额 减少金额 来源例(%) 计金额 化金额 (%)聚合物技改项目 13,041.00 11,180,003.01 61,580,777.08 51,239,601.07 12,980,272.91 8,540,906.11 74.13安装设备 自筹合计 11,180,003.01 61,580,777.08 51,239,601.07 12,980,272.91 8,540,906.11
财务报表附注第44页
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工程累
利息资其中：本期本期利息预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他 计投入 工程 资金项目名称 2015.12.31 2016.10.31 本化累 利息资本 资本化率（万元） 金额 资产金额 减少金额 占预算 进度 来源计金额 化金额 (%)比例(%)
聚合物技改项目 13,041.00 8,540,906.11 30,213,933.01 14,955,903.07 3,268,194.14 20,530,741.91 94.65安装设备 自筹合计 8,540,906.11 30,213,933.01 14,955,903.07 3,268,194.14 20,530,741.91
3、本报告期在建工程无减值准备迹象。
4、其他减少金额为项目相关租入厂房装修转入长期待摊费用。
财务报表附注第45页
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(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 8,186,053.56 8,186,053.56（2）本期增加金额 2,206,290.60 2,206,290.60—购置 2,206,290.60 2,206,290.60（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 8,186,053.56 2,206,290.60 10,392,344.162．累计摊销
（1）2013.12.31 526,825.25 526,825.25（2）本期增加金额 243,150.11 180,743.02 423,893.13—计提 243,150.11 180,743.02 423,893.13（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 769,975.36 180,743.02 950,718.383．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 7,416,078.20 2,025,547.58 9,441,625.78（2）2013.12.31账面价值 7,659,228.31 0.00 7,659,228.31项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 8,186,053.56 2,206,290.60 10,392,344.16（2）本期增加金额 75,471.70 75,471.70—购置 75,471.70 75,471.70（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 8,186,053.56 2,281,762.30 10,467,815.862．累计摊销
（1）2014.12.31 769,975.36 180,743.02 950,718.38
财务报表附注第46页
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项目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额 243,150.11 446,289.56 689,439.67—计提 243,150.11 446,289.56 689,439.67（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 1,013,125.47 627,032.58 1,640,158.053．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 7,172,928.09 1,654,729.72 8,827,657.81（2）2014.12.31账面价值 7,416,078.20 2,025,547.58 9,441,625.78项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 8,186,053.56 2,281,762.30 10,467,815.86（2）本期增加金额 500,241.90 500,241.90—购置 500,241.90 500,241.90（3）本期减少金额
（4）2016.10.31 8,186,053.56 2,782,004.20 10,968,057.762．累计摊销
（1）2015.12.31 1,013,125.47 627,032.58 1,640,158.05（2）本期增加金额 202,625.00 438,147.27 640,772.27—计提 202,625.00 438,147.27 640,772.27（3）本期减少金额
（4）2016.10.31 1,215,750.47 1,065,179.85 2,280,930.323．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.10.31
财务报表附注第47页
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项目 土地使用权 软件 合计
4．账面价值
（1）2016.10.31账面价值 6,970,303.09 1,716,824.35 8,687,127.44（2）2015.12.31账面价值 7,172,928.09 1,654,729.72 8,827,657.812、截至2016年10月31日公司无未办妥产权证书的土地使用权。
3、截至2016年10月31日公司已抵押的无形资产情况详见本附注“十、（一）重要承诺事项1、重要承诺（1）”。
(十一)长期待摊费用
项目 2013.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2014.12.31
租入厂房装修 14,514,206.80 6,081,790.05 7,122,278.80 13,473,718.05合计 14,514,206.80 6,081,790.05 7,122,278.80 13,473,718.05项目 2014.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015.12.31
租入厂房装修 13,473,718.05 15,383,108.49 9,940,451.73 18,916,374.81合计 13,473,718.05 15,383,108.49 9,940,451.73 18,916,374.81项目 2015.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.10.31
租入厂房装修 18,916,374.81 12,355,704.46 10,403,361.48 20,868,717.79合计 18,916,374.81 12,355,704.46 10,403,361.48 20,868,717.79
财务报表附注第48页
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(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 48,444,136.35 12,111,034.09 34,524,022.06 8,631,005.51 44,078,492.33 11,019,623.09递延收益 3,528,333.33 882,083.33 2,070,000.00 517,500.00
未实现利润 743,923.68 185,980.92 3,054,844.33 763,711.09 1,751,770.80 437,942.70可抵扣亏损 6,302,596.12 1,575,649.03 3,484,455.58 871,113.90
合计 58,518,989.48 14,754,747.37 43,133,321.97 10,783,330.50 45,830,263.13 11,457,565.792、本报告期内无未确认递延所得税资产的事项。
财务报表附注第49页
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(十三)其他非流动资产
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
预付设备工程款 1,589,341.60 3,242,225.96 4,685,686.00待处理财产损溢 300,547.81 300,547.81
合计 1,889,889.41 3,542,773.77 4,685,686.00(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00保证借款 101,500,000.00 96,000,000.00 57,500,000.00合计 151,500,000.00 96,000,000.00 107,500,000.002、本报告期内无已逾期未偿还的短期借款。
3、截至2016年10月31日的保证担保情况详见本附注“九、关联方及关联交易
（五）关联交易情况3、关联担保情况”。
(十五)应付票据
种类 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 192,503,886.44 157,908,306.33 168,976,929.07商业承兑汇票 3,500,000.00 67,536,790.56 100,223,678.06合计 196,003,886.44 225,445,096.89 269,200,607.13期末无已到期未支付的应付票据。
(十六)应付账款
1、应付账款列示
项目 2016.10.30 2015.12.31 2014.12.31
应付货款 316,016,738.15 270,175,896.35 159,007,091.22应付长期资产款项 22,005,471.54 18,057,116.80 13,798,891.42合计 338,022,209.69 288,233,013.15 172,805,982.642、期末应付账款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第50页
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3、期末应付账款中无应付关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
预收货款 2,126,900.15 2,016,785.95 1,011,952.50合计 2,126,900.15 2,016,785.95 1,011,952.502、期末预收款项无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末预收款项中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 20,665,341.96 165,722,619.19 163,464,594.10 22,923,367.05离职后福利-设定提存计划 522,771.04 6,979,801.05 7,502,572.09
合计 21,188,113.00 172,702,420.24 170,967,166.19 22,923,367.05项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 22,923,367.05 190,185,733.38 189,491,340.39 23,617,760.04离职后福利-设定提存计划 8,917,504.48 8,917,504.48
合计 22,923,367.05 199,103,237.86 198,408,844.87 23,617,760.04项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
短期薪酬 23,617,760.04 161,258,426.79 165,317,015.32 19,559,171.51离职后福利-设定提存计划 8,759,150.58 7,968,659.28 790,491.30辞退福利 808,367.00 808,367.00合计 23,617,760.04 170,825,944.37 173,285,674.60 21,158,029.81
财务报表附注第51页
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2、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 19,767,397.81 148,716,738.80 146,109,264.42 22,374,872.19（2）职工福利费 497,904.68 10,809,600.12 10,794,567.96 512,936.84（3）社会保险费 357,068.17 4,348,926.87 4,705,995.04
其中：医疗保险费 279,061.49 3,498,172.50 3,777,233.99
工伤保险费 45,875.19 465,097.28 510,972.47
生育保险费 32,131.49 385,657.09 417,788.58
（4）住房公积金 1,780,085.40 1,780,085.40
（5）工会经费和职工教育经费 42,971.30 67,268.00 74,681.28 35,558.02合计 20,665,341.96 165,722,619.19 163,464,594.10 22,923,367.05项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,374,872.19 169,506,738.45 168,305,843.25 23,575,767.39（2）职工福利费 512,936.84 11,313,767.83 11,792,316.03 34,388.64（3）社会保险费 5,918,816.90 5,918,816.90
其中：医疗保险费 4,307,969.02 4,307,969.02
工伤保险费 1,026,980.18 1,026,980.18
生育保险费 583,867.70 583,867.70
（4）住房公积金 3,308,078.60 3,308,078.60
（5）工会经费和职工教育经费 35,558.02 138,331.60 166,285.61 7,604.01合计 22,923,367.05 190,185,733.38 189,491,340.39 23,617,760.04项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 23,575,767.39 144,125,769.05 149,285,023.18 18,416,513.26（2）职工福利费 34,388.64 9,118,544.00 8,554,451.01 598,481.63（3）社会保险费 4,736,626.80 4,206,995.92 529,630.88其中：医疗保险费 4,037,642.00 3,563,347.22 474,294.78工伤保险费 244,591.53 226,151.95 18,439.58生育保险费 454,393.27 417,496.75 36,896.52（4）住房公积金 2,771,827.90 2,771,827.90
（5）工会经费和职工教育经费 7,604.01 505,659.04 498,717.31 14,545.74合计 23,617,760.04 160,315,510.12 165,317,015.32 19,559,171.51
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3、设定提存计划列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31基本养老保险 457,424.66 6,028,658.11 6,486,082.77
失业保险费 65,346.38 951,142.94 1,016,489.32
合计 522,771.04 6,979,801.05 7,502,572.09
注：根据2014年11月18日关于2014年对部分工业企业临时性下浮社会保险费缴费比例的通知（甬人社发〔2014〕193号），公司基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险所属月份为 2014年 11月、12月 2个月额度的单位缴费部分减征。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31基本养老保险 8,032,685.22 8,032,685.22
失业保险费 884,819.26 884,819.26
合计 8,917,504.48 8,917,504.48
注：根据2015年12月11日关于2015年对部分工业企业临时性下浮社会保险费缴费比例的通知（甬人社发〔2015〕202号），公司基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险所属月份为 2015年 12月 1个月额度的单位缴费部分减征。
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31基本养老保险 8,024,603.72 7,286,811.84 737,791.88失业保险费 734,546.86 681,847.44 52,699.42合计 8,759,150.58 7,968,659.28 790,491.30(十九)应交税费
税费项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 19,828,096.60 20,884,570.09 11,662,718.01企业所得税 2,028,208.39 0.00 5,305,538.79个人所得税 179,240.85 152,107.19 135,159.24城市维护建设税 593,232.55 761,589.74 277,565.75教育费附加及地方教
423,606.21 543,992.67 198,261.25育费附加
水利基金 55,347.83 126,404.88 30,820.91
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税费项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
印花税 4,000.00
合计 23,107,732.43 22,472,664.57 17,610,063.95(二十)应付利息
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
短期借款应付利息 332,084.45 140,377.73 183,950.00长期借款应付利息 66,458.33
合计 332,084.45 206,836.06 183,950.00(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
借款 50,000,000.00
房租 1,195,596.04
暂估款设备款 1,087,299.95 3,124,534.36 603,338.40食堂餐费 954,195.80 554,847.10
招待费、运输费 780,196.69
押金 301,500.00
其他 201,951.46 1,089.00 63,864.23水电费 106,895.19 153,420.84 53,514.85保证金 32,000.00 364,106.00
个人承担的社保 95,783.08 753,562.53合计 54,659,635.13 4,293,780.38 1,474,280.012、本报告期内无重要的账龄超过一年的其他应付款。
3、期末无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
4、期末数中欠其他关联方情况详见本附注“九、关联方及关联交易（六）关联方应收应付款项。”
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(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
(二十三)递延收益
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
与资产相关的政府补助 3,528,333.33 2,070,000.00
合计 3,528,333.33 2,070,000.00
(二十四)股本
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00维科控股集团股份有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 8,000,000.00 2,500,000.00 10,500,000.00维科（香港）纺织有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
乾通科技实业有限公司 9,228,000.00 1,000,000.00 8,228,000.00宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 17,692,000.00 17,692,000.00合计 50,000,000.00 47,920,000.00 21,000,000.00 76,920,000.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00维科控股集团股份有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 10,500,000.00 10,500,000.00乾通科技实业有限公司 8,228,000.00 8,228,000.00
宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 17,692,000.00 17,692,000.00
杨龙勇 25,920,000.00 25,920,000.00合计 76,920,000.00 25,920,000.00 25,920,000.00 76,920,000.00项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
宁波维科能源科技投资有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00维科控股集团股份有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00
宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 10,500,000.00 10,500,000.00
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项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
杨龙勇 25,920,000.00 25,920,000.00合计 76,920,000.00 76,920,000.00(二十五)资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
股本溢价 20,989,984.49 41,460,000.00 62,449,984.49合计 20,989,984.49 41,460,000.00 62,449,984.49其他说明：2014年11月，乾通实业科技有限公司和宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙）以每股2.54元分别认购922.80万股和1,769.20万股，超过注册资本部分41,460,000.00元作为股本溢价计入资本公积。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
股本溢价 62,449,984.49 62,449,984.49合计 62,449,984.49 62,449,984.49项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
股本溢价 62,449,984.49 62,449,984.49合计 62,449,984.49 62,449,984.49(二十六)专项储备
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
安全生产费 332,198.47 3,491,263.22 2,176,172.35 1,647,289.34合计 332,198.47 3,491,263.22 2,176,172.35 1,647,289.34项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
安全生产费 1,647,289.34 3,855,490.86 1,873,164.75 3,629,615.45合计 1,647,289.34 3,855,490.86 1,873,164.75 3,629,615.45项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
安全生产费 3,629,615.45 3,383,275.05 1,550,806.94 5,462,083.56合计 3,629,615.45 3,383,275.05 1,550,806.94 5,462,083.56
其他说明：本报告期根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费。
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(二十七)盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 4,979,046.76 3,742,383.09 8,721,429.85合计 4,979,046.76 3,742,383.09 8,721,429.85项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 8,721,429.85 1,778,515.95 10,499,945.80合计 8,721,429.85 1,778,515.95 10,499,945.80项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.10.31
法定盈余公积 10,499,945.80 10,499,945.80合计 10,499,945.80 10,499,945.80其他说明：根据公司章程的规定，按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(二十八)未分配利润
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
年初未分配利润 81,508,252.79 70,340,845.24 45,306,887.57加：本期归属于母公司所有者的
25,925,365.82 12,945,923.5 38,776,340.76净利润
减：提取法定盈余公积 1,778,515.95 3,742,383.09应付普通股股利 10,000,000.00期末未分配利润 107,433,618.61 81,508,252.79 70,340,845.24(二十九)营业收入和营业成本
2016年1-10月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,054,684,821.53 890,370,738.62 928,790,522.33 791,206,922.17 832,974,668.84 682,903,804.20其他业务 43,084,563.86 37,138,658.68 15,881,045.41 9,659,699.17 11,451,920.86 7,725,968.34合计 1,097,769,385.39 927,509,397.30 944,671,567.74 800,866,621.34 844,426,589.70 690,629,772.54(三十)税金及附加
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
城市维护建设税 2,404,533.08 2,732,591.07 1,654,038.32
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项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
教育费附加 1,717,392.28 1,951,850.74 1,181,455.93印花税 141,623.59
房产税 82,780.58
土地使用税 75,022.50
车船税 3,165.60
合计 4,424,517.63 4,684,441.81 2,835,494.25(三十一)销售费用
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
职工薪酬 3,367,144.15 5,006,033.40 5,032,085.89运输装卸费 3,576,273.75 3,483,275.12 3,434,820.87业务招待费 1,927,596.65 2,970,790.56 2,784,470.55保险费 823,173.55
样品色卡费 675,209.12 634,616.79 998,419.71差旅费 675,863.06 1,049,325.46 708,471.80汽车费用 650,494.08 820,362.59 659,071.32检测费 153,949.40 0.00 285,528.71仓储租赁费 98,892.25 171,497.60 342,912.55其他 405,367.1 832,784.13 254,041.81合计 12,353,963.11 14,968,685.65 14,499,823.21(三十二)管理费用
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
职工薪酬 18,690,220.73 20,867,140.36 15,703,658.16产品研发费 15,448,955.83 17,230,038.87 8,182,771.39检测认证费 3,576,339.31 3,870,934.06 2,220,040.34中介服务费用 3,524,938.38 863,508.16 1,177,774.72安全生产费 3,383,275.05 3,855,490.86 3,491,263.22折旧与摊销 2,748,060.03 2,775,415.38 2,226,806.28保安、保洁费 1,070,052.14 1,203,531.00 1,065,101.00租赁费 654,512.59 1,221,148.73 4,526.00修理、物料消耗费用 629,197.85 900,918.13 211,330.61
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项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
差旅费 524,965.08 588,667.35 665,349.68税费 827,499.72 1,098,322.66 961,234.37办公费 362,109.06 1,201,675.30 1,076,324.46业务招待费 316,967.99 556,044.26 1,031,494.89劳务费 295,203.67 225,914.88 657,165.06汽车费用 277,104.11 388,680.04 390,969.25水电、邮电费 200,178.60 324,632.92 242,128.46保险费 173,358.39 221,945.98 232,823.36会务费 11,800.00 43,815.54 216,811.17董事会费用 7,692.00 2,161,787.04 956,882.97其他 257,787.51 572,596.48 1,443,056.85合计 52,980,218.04 60,172,208.00 42,157,512.24(三十三)财务费用
类别 2016年1-10月 2015年度 2014年度
利息支出 6,786,836.32 6,697,072.96 9,152,650.03减：利息收入 381,104.43 493,561.23 573,597.49票据贴现支出 1,747,566.65 2,500,402.87 2,131,806.11汇兑损益 -1,023,504.13 -329,598.70 -456,906.03银行手续费 830,174.15 247,674.32 213,678.29现金折扣 -2,670,109.97 -1,006,346.97 1,114,088.93合计 5,289,858.59 7,615,643.25 11,581,719.84(三十四)资产减值损失
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
坏账损失 14,356,458.92 8,788,557.08 581,638.50存货跌价损失 46,816,572.79 44,709,674.28 43,602,831.99固定资产减值损失 389,763.39 2,850,704.28合计 61,173,031.71 53,887,994.75 47,035,174.77
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(三十五)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年1-10月 2015年度 2014年度 2016年1-10月 2015年度 2014年度非流动资产处置利得合计 285,220.10 8,399.57 285,220.10 8,399.57其中：固定资产处置利得 285,220.10 8,399.57 285,220.10 8,399.57政府补助 2,952,575.67 14,475,190.12 15,962,157.53 2,952,575.67 14,475,190.12 15,962,157.53其他 961,140.39 114,006.25 308,623.07 961,140.39 114,006.25 308,623.07合计 3,913,716.06 14,874,416.47 16,279,180.17 3,913,716.06 14,874,416.47 16,279,180.17计入当期损益的政府补助：
补助项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关两院院士在保税区设立院士工作站补助资金 600,000.00 30,000.00 与收益相关
外经贸国际市场开拓专项补助资金 66,800.00 与收益相关
工业与科技发展专项资金 900,000.00 8,100,000.00 11,109,157.53 与收益相关
科技计划项目经费 1,850,000.00 1,862,000.00 与收益相关
宁波市高成长企业奖励款 1,140,000.00 与收益相关
企业多层次资本市场发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
节能改造项目补助 201,000.00 与收益相关
石墨烯产业化应用开发专项经费 2,800,000.00 200,000.00 与收益相关
企业技术创新团队专项资助资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关
宁波市院士工作站绩效考核奖励 200,000.00 与收益相关
财务报表附注第60页
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财务报表附注
补助项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关清洁生产审核企业补助资金 50,000.00 与收益相关
专利授权补助 16,000.00 16,000.00 与收益相关
电芯生产线技改补助款 191,666.67 230,000.00 与资产相关
发明专利款 190,000.00 与收益相关
宁波市博士后补助经费 70,000.00 与收益相关
专项资金补助款 910,000.00 与收益相关
税款手续费返还 12,390.12 与收益相关
表彰2015年度经营管理先进企业及服务业成长企业 200,000.00 与收益相关
补助宁波保税区企业职工四季度培训经费 34,000.00 与收益相关
第三批金融和类金融发展专项资金 500,000.00 与收益相关
全自动锂电池生产线改造设备补助款 41,666.67 与资产相关
聚合物电芯技改设备补助款 83,333.33 与资产相关
企业技术中心设备补助款
25,000.00 与资产相关
2016年稳促调资金（第一批） 354,749.00 与收益相关
宁波市职业技能鉴定补贴 6,160.00 与收益相关
合计 2,952,575.67 14,475,190.12 15,962,157.53
财务报表附注第61页
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财务报表附注
(三十六)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年1-10月 2015年度 2014年度 2016年1-10月 2015年度 2014年度非流动资产处置损失合计 1,461,463.32 9,562.78 88,897.38 1,461,463.32 9,562.78 88,897.38其中：固定资产处置损失 1,461,463.32 9,562.78 88,897.38 1,461,463.32 9,562.78 88,897.38水利建设基金 722,216.16 911,586.38 166,520.88
罚款支出 29,772.44 6,070.02 555.03 29,772.44 6,070.02 555.03质量赔款 205,261.96 160,160.64 709,852.00 205,261.96 160,160.64 709,852.00其他 128,812.33 6,040.97 128,812.33 6,040.97合计 2,547,526.21 1,087,379.82 971,866.26 1,825,310.05 175,793.44 805,345.38财务报表附注第62页
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(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 13,450,639.91 2,642,850.80 15,934,764.67递延所得税费用 -3,971,416.87 674,235.29 -3,716,698.67合计 9,479,223.04 3,317,086.09 12,218,066.002、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
利润总额 35,404,588.86 16,263,009.59 50,994,406.76按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,851,147.22 4,065,752.40 12,748,601.68子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 1,154,293.49 51,732.06 -813,986.39不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -526,217.67 -800,398.37 213,717.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
69,732.88性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,479,223.04 3,317,086.09 12,218,066.00(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
利息收入 381,104.43 493,561.23 573,597.49政府补贴 4,410,909.00 16,545,190.12 15,962,157.53收到的往来款 612,650.85 1,244,317.23 1,992,562.46其他 657,486.89 114,006.25 134,889.87合计 6,062,151.17 18,397,074.83 18,663,207.352、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
费用支出 26,210,813.94 34,700,063.35 24,592,211.57支付的其他往来款 1,864,407.17 1,910,259.00 903,234.15财务费用-手续费 830,174.15 247,674.32 213,678.29营业外支出 63,809.17 6,070.02 6,596.00合计 28,969,204.43 36,864,066.69 25,715,720.01
财务报表附注第63页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
宁波维科新能源科技有限公司 35,220,000.00
合计 35,220,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
宁波维科新能源科技有限公司 35,220,000.00
合计 35,220,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
深圳锦城祥融资租赁有限公司 50,000,000.00
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 25,000,000.00
资产负债表日后3个月内不能用于支付
13,527,663.36
的票据承兑保证金的减少
合计 100,000,000.00 38,527,663.36
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
归还宁波东海融资租赁有限公司借款
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 25,000,000.00
资产负债表日后3个月内不能用于支付
14,952,887.51 7,280,711.73的承兑保证金的增加
合计 64,952,887.51 25,000,000.00 7,280,711.73(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-10月 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,925,365.82 12,945,923.50 38,776,340.76加：资产减值准备 61,173,031.71 53,887,994.75 47,035,174.77固定资产等折旧 25,051,665.65 23,414,859.80 17,172,568.11
财务报表附注第64页
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财务报表附注
补充资料 2016年1-10月 2015年度 2014年度
无形资产摊销 640,772.27 689,439.67 423,893.13长期待摊费用摊销 10,403,361.48 9,940,451.73 7,122,278.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,461,463.32 -275,657.32 80,497.81的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,805,838.04 6,571,229.69 8,871,832.99投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,971,416.87 674,235.29 -3,716,698.67递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,741,583.32 -117,228,935.47 -14,183,870.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-65,663,916.00 -44,232,279.25 -114,697,596.06列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
27,922,887.03 77,838,910.77 47,167,541.78列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,007,469.13 24,226,173.16 34,051,962.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 35,630,084.90 26,186,273.25 31,326,309.73减：现金的期初余额 26,186,273.25 31,326,309.73 30,142,497.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,443,811.65 -5,140,036.48 1,183,812.44
财务报表附注第65页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
一、现金 35,630,084.90 26,186,273.25 31,326,309.73其中：库存现金 55,386.57 40,758.84 8,411.78可随时用于支付的银行存款 6,445,928.17 11,798,527.54 12,336,601.06可随时或3个月以内可用于支付的
29,128,770.16 14,346,986.87 18,981,296.89其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 35,630,084.90 26,186,273.25 31,326,309.73其中：母公司或集团内子公司使用受限制
22,467,834.66 7,514,947.15 21,042,610.51的现金和现金等价物
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
资产负债表日后3个月内货币资金 22,467,834.66 7,514,947.15 21,042,610.51不能用于支付的承兑保证金
应收票据 45,155,366.20 58,927,856.99 54,590,943.84 质押
固定资产 61,942,080.81 9,406,145.96 9,924,708.32 抵押
无形资产 6,970,303.09 7,172,928.09 7,416,078.20 抵押
合计 136,535,584.76 83,021,878.19 92,974,340.87
(四十一)外币货币性项目
2016年10月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 62,752.87 6.7641 424,466.68应收账款
其中：美元 3,176,246.33 6.7641 21,484,447.78预收款项
其中：美元 67,385.37 6.7641 455,801.37
财务报表附注第66页
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财务报表附注
2015年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
预付账款
其中：日元 632,880.00 0.0539 34,096.41货币资金
其中：美元 270,102.90 6.4936 1,753,940.19应收账款
其中：美元 524,743.29 6.4936 3,407,473.042014年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 155,524.94 6.1190 951,657.11应收账款
其中：美元 697,630.59 6.1190 4,268,801.58六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 处置子公司
1、本报告期无单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
2、公司未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本报告期丧失控制权的情形。
(四) 其他原因的合并范围变动
2016年，公司投资设立了东莞市甬维科技有限公司。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2016年10月31日：
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
东莞甬维 东莞市塘厦镇东莞市塘厦镇制造业 100.00 设立
深圳甬维 深圳市龙岗区深圳市龙岗区制造业 100.00 设立
2015年12月31日
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
深圳甬维 深圳市龙岗区深圳市龙岗区制造业 100.00 设立
2014年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
深圳甬维 深圳市龙岗区深圳市龙岗区制造业 100.00 设立
2、公司无其他子公司。
3、本报告期无因使用企业集团资产和清偿企业集团债务产生的重大限制：
4、本报告期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情形。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期内在子公司所有者权益份额无变化。
(三) 本报告期内公司无合营或联营企业。
(四) 本报告期内无重要的共同经营情况。
(五) 本报告期内公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)维科控股集团 多元化产
宁波 107,065,497.00 24.05 52.65股份有限公司 业投资
本公司的实际控制人为：何承命。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波维科家纺有限公司 受母公司重大影响
维科（香港）纺织有限公司 原股东
宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 股东
宁波维科能源科技投资有限公司 股东
乾通科技实业有限公司 原股东
宁波中恒创嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 原股东
杨龙勇 股东
宁波维科新能源科技有限公司 同一控股股东
宁波东海融资租赁有限公司 同一控股股东
宁波维科投资发展有限公司 同一控股股东
宁波维科精华集团股份有限公司 同一控股股东
宁波维科嘉丰物资有限公司 同一控股股东
上海瀚骏国际贸易有限公司 同一控股股东
宁波维科置业有限公司 同一控股股东
宁波维科丝网有限公司 同一控股股东
宁波维科家纺有限公司 同一控股股东
鸭鸭股份公司 同一控股股东
宁波维科电子商务有限公司 受母公司重大影响
财务报表附注第69页
宁波维科电池股份有限公司
2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波人丰家纺有限公司 受母公司重大影响
王传宝 高管
李万臣 高管
宋浩堂 高管
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容2016年1-10月 2015年度 2014年度宁波维科电子商务有限公司 家纺产品 91,786.32 129,103.42宁波维科家纺有限公司 家纺产品 15,560.00 22,229.06 73,005.13宁波维科精华集团股份有限公司家纺产品 2,222.22宁波人丰家纺有限公司 家纺产品 5,641.03出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容2016年1-10月2015年度 2014年度宁波维科嘉丰物资有限公司 移动电源 974.36上海瀚骏国际贸易有限公司 移动电源 3,333.33 13,333.34宁波维科置业有限公司 移动电源 2,307.69宁波维科新能源科技有限公司 材料及加工费 367,169.43
宁波维科丝网有限公司 移动电源 1,017.09
维科控股集团股份有限公司 移动电源 5,085.47 1,282.05
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕维科控股集团股份有限公司 35,000,000.00 2011-11-18 2014-11-17 是
维科控股集团股份有限公司 30,000,000.00 2012-10-29 2017-10-28 否
财务报表附注第70页
宁波维科电池股份有限公司
2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕维科控股集团股份有限公司 54,000,000.00 2012-11-07 2014-11-06 是
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2013-08-20 2014-08-19 是
维科控股集团股份有限公司 80,000,000.00 2013-10-21 2016-10-21 是
维科控股集团股份有限公司 80,000,000.00 2013-12-19 2015-12-19 是
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2014-03-21 2015-03-20 是
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2014-08-20 2015-08-19 是
维科控股集团股份有限公司 150,000,000.00 2014-9-26 2017-9-26 否
维科控股集团股份有限公司 35,000,000.00 2014-11-18 2017-11-17 否
维科控股集团股份有限公司 60,000,000.00 2015-04-28 2016-11-30 否
维科控股集团股份有限公司 70,000,000.00 2015-05-27 2018-05-18 否
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2015-12-02 2020-12-01 否
维科控股集团股份有限公司 80,000,000.00 2016-1-28 2019-1-27 否
关联担保情况说明：
（1）2011年11月18日，维科控股集团股份有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波海曙支行签订《最高额保证合同》（合同编号：82100520110005172），为本公司自2011年11月18日至2014年11月17日止的期间内与中国农业银行股份有限公司宁波海曙支行办理约定的各类业务所形成的债务提供最高额人民币3,500万元的连带责任保证担保。
（2）2012年10月31日，维科控股集团股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行签订《最高额保证合同》（合同编号：2012年东门保字0185号），为本公司自2012年10月29日至2017年10月28日止的期间内与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行签订的本外币借款合同、外汇转贷合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等形成的债务提供最高额3,000万元的连带责任保证担保。
（3） 2012年 11月 7日，维科控股集团股份有限公司与中国银行股份有限公司宁波分行签订《最高额保证合同》（合同编号：宁波2013人保0020），为本公司自2012年11月7日至2014年11月6日止的期间内与中国银行股份有限公司宁波分行签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额人民币5,400万元的连带责任保证担保。
财务报表附注第71页
宁波维科电池股份有限公司
2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
（4） 2013年 8月 20日，维科控股集团股份有限公司与宁波银行股份有限公司北仑支行签订《最高额保证合同》（合同编号：05101BY20130997），本公司自2013年8月20日至2014年8月19日止的期间内办理约定的各类业务形成的债务提供最高额人民币5,000万元的连带责任保证担保。
（5）2013年10月21日，维科控股集团股份有限公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订《最高额保证合同》（合同编号：2013信甬北银最保字第13B021号），为本公司自2013年10月21日至2016年10月21日止的期间内与中信银行股份有限公司宁波分行办理的各类授信业务形成的债务提供最高额人民币8,000万元的连带责任保证担保。
（6）2013年12月19日，维科控股集团股份有限公司与中国银行股份有限公司宁波分行签订《最高额保证合同》（合同编号：宁波2013人保0121），为本公司自2013年12月19日至2015年12月19日止的期间内与中国银行股份有限公司宁波分行签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额人民币8,000万元的连带责任保证担保。
（7） 2014年 3月 21日，维科控股集团股份有限公司与中国进出口银行宁波分行签订《保证合同》（合同编号：（2014）进出银（甬信保）字第009号），为公司与中国进出口银行宁波分行的 5,000万元贷款（借款期限：2014年 3月21日至2015年3月20日）提供连带责任保证担保。
（8） 2014年 8月 20日，维科控股集团股份有限公司与宁波银行股份有限公司北仑支行签订《最高额保证合同》（合同编号：05101BY20148067），为本公司自2014年8月20日至2015年8月19日止的期间内与宁波银行股份有限公司北仑支行办理约定的各项业务形成的债务提供最高额人民币 5,000万元的连带责任保证担保。
（9） 2014年 9月 26日，维科控股集团股份有限公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订《最高额保证合同》（合同编号：2014信甬鄞银最保字第HB144号），为本公司自2014年9月26日至2017年9月26日止的期间内与中信银行股份有限公司宁波分行办理约定的各类业务所形成的债务提供最高额人民币15,000万元的连带责任保证担保。
（10）2014年11月18日，维科控股集团股份有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波海曙支行签订《最高额保证合同》（合同编号：82100520140002900），为本公司自2014年11月18日至2017年11月17日止的期间内与中国农业银行股份有限公司宁波海曙支行办理约定的各类业务所形成的债务提供最高额人民币3,500万元的连带责任保证担保。
财务报表附注第72页
宁波维科电池股份有限公司
2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
（11） 2015年 4月 28日，维科控股集团股份有限公司与中国进出口银行签订《最高额保证合同》（合同编号：（2015）进出银甬最信抵字第006号），为本公司自2015年4月28日至2016年11月30日止的期间内与中国进出口银行办理约定的各类业务所形成的债务提供最高额人民币 6,000万元的连带责任保证。
（12） 2015年 5月 27日，维科控股集团股份有限公司与中国建设银行股份有限公司宁波市分行签订《最高额保证合同》（合同编号：1230-2015-20），为本公司自2015年5月27日至2018年5月18日止的期间内与中国建设银行股份有限公司宁波市分行办理约定的各类业务所形成的债务提供最高额人民币7,000万元的连带责任保证担保。
（13）2015年12月10日，维科控股集团股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行签订《最高额保证合同》（合同编号：2015年东门保字0015号），为本公司自2015年12月2日起至2020年12月1日止的期间内与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行签订的本外币借款合同、外汇转贷合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等形成的债务提供最高额5,000万元的连带责任保证担保。
（14） 2016年 1月 28日，维科控股集团股份有限公司与中国银行股份有限公司签订《最高额保证合同》（合同编号：宁波2016人保0004），为本公司自2016年1月28日至2019年1月27日止期间内与中国银行股份有限公司宁波市分行签订的借款、贸易融资、保函、资金业务以及其他授信业务等形成的事项提供最高额8,000万元的连带责任保证担保。
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 还款日 说明
拆入
维科控股集团股份有限公司 25,000,000.00 2015-03-24 2015-05-06
维科控股集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-05-04 2016-05-09
拆出
宁波维科新能源科技有限公司 35,220,000.00 2016年1-10月
关联方拆入资金说明：
2015年度计提维科控股集团股份有限公司借款利息183,944.44元。
2016年1-10月计提维科控股集团股份有限公司借款利息42,450.00元
财务报表附注第73页
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财务报表附注
5、关联方资产转让、债务重组情况
资产转让
关联方 资产转让内容 2016年1-10月2015年度 2014年度宁波维科新能源科技有限公司 固定资产 5,513,657.83
报告期内，公司与关联方无债务重组事项。
(六) 关联方应收应付款项
账面余额
项目名称 关联方
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31应收账款
维科控股集团股份有限公司 5,950.00
宁波维科新能源科技有限公司 43,664.23
(七) 关联方承诺
本报告期内无关联方承诺事项。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、重要承诺
（1） 公司以原值为11,523,608.94元、净值8,974,010.62元的房屋建筑物（产权证编号：甬房权证保税字第20110084710号）及原值为8,186,053.56元、净值6,970,303.09元的土地使用权（土地使用权证编号：甬国用（2011）第0900098号）为抵押物，与中国进出口银行宁波分行签订了编号为：（2015）进出银（甬最信抵）字第010号的《房地产抵押合同》，为公司在该银行人民币借款提供最高额4,112.29万元的担保保证。截至2016年10月31日，在该抵押担保下合同下借款余额为5000万元，超过最高额担保部分由维科控股集团股份有限公司提供连带责任担保（具体详见（五）关联交易情况3、关联担保情况（11））。
（2） 公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订以下《票据池质押融资业务最高额票据质押合同》：
其一编号为 2013信甬北银票据池字第 001号，为公司与其自 2013年 10月 28日至 2016年 10月 28日止的期间内发生的债务提供最高额人民币8,000万元的担保；
财务报表附注第74页
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财务报表附注
其二编号为2015信甬北银票据池字第001号，为公司与其自2015年3月25日至2018年3月25日止的期间内发生的债务提供最高额人民币15,000万元的担保。
截至2016年10月31日，在上述最高额质押合同项下，公司以其他货币资金 23,967,834.66元（质押的银行承兑汇票到期转为保证金）及应收票据19,655,366.20元为质开具了应付承兑汇票86,851,195.94元。
（3） 公司与中国银行宁波分行签订编号为宁波2015保质字第0003号《保证金质押总协议》，为公司与其自 2015年 5月 8日起发生的债务提供担保。
截至2016年10月31日，公司在该质押协议下未开具应付承兑汇票。
（4） 公司与浙商银行股份有限公司宁波分行签订《票据池质押担保合同》（编号为（33100000）浙商票池质字（2014）第00897号），为公司与其自2014年9月10日至2017年9月10日期间内发生的债务提供最高额人民币20,000万元的担保。截至2016年10月31日，公司在该质押协议下未开具应付承兑汇票。
公司与浙商银行股份有限公司宁波分行签订《资产池质押担保合同》，编号为（33100000）浙商资产池质字（2016）第 04583号，为公司与其自 2016年5月24日至2017年5月24日止的期间内发生的业务提供融资额度最高不超过20,000万元的担保。截止2016年10月31日，在上述资产池质押担保合同下，公司以其他货币资金27,589,805.79元及应收票据为25,500,000.00元为质开具了应付承兑汇票105,652,690.50元。
（5） 公司与中国建设银行股份有限公司宁波市分行签订编号为9230-2015（Y）76
《保证金质押合同》，为公司与其发生的债务提供担保。截至2016年10月31日，公司在该质押协议下未开具应付承兑汇票。
（6） 截至 2016年 10月 31日，公司以原值为 68,771,393.00元、净值为 52,968,070.19元的机器设备为抵押物，与深圳锦城祥融资租赁有限公司签订了编号为：JCXZL-20151228102的借款合同，为公司向深圳锦城祥融资租赁有限公司的50,000,000.00元人民币借款提供抵押担保。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
受影响的各个比
会计差错更 2016年1-10月 2015年度 2014年度处理程序 较期间报表项目
正的内容 /2016.10.31 /2015.12.31 /2014.12.31名称
营业收入 -38,846,853.13
营业成本 -36,835,971.07
应收账款 -2,556,222.99
存货 679,878.98
营业收入调 资产减值损失 -134,538.05
董事会批准
整 所得税费用 -469,086.00
递延所得税资产 469,086.00
盈余公积 -140,725.80
净利润 -1,407,258.01
未分配利润 -1,266,532.21
上述会计差错更正的累积影响数如下：
财务报表附注第76页
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财务报表附注
续1
2015年度 2015.12.31
营业收入 营业成本 资产减值损失 所得税费用 应收账款 存货 递延所得税资产 盈余公积 未分配利润追溯调整前 983,518,420.87 837,702,592.41 54,022,532.80 3,786,172.09 243,148,875.31 226,244,691.53 10,314,244.50 10,640,671.60 82,774,785.00追溯调整 -38,846,853.13 -36,835,971.07 -134,538.05 -469,086.00 -2,556,222.99 679,878.98 469,086.00 -140,725.80 -1,266,532.21追溯调整后 944,671,567.74 800,866,621.34 53,887,994.75 3,317,086.09 240,592,652.32 226,924,570.51 10,783,330.50 10,499,945.80 81,508,252.79注：2015年度公司向东莞德尔能新能源股份有限公司（以下简称“德尔能”）销售电芯，由德尔能封装成电池后再购回。公司将其做为购销业务核算。根据《企业会计准则》，应将此业务按委托加工核算，予以追溯调整。
(二) 其他重要事项
2016年公司将深圳市赛科龙电源科技有限公司、陕西德飞新能源科技集团有限公司、陕西鸿基实业集团有限公司诉至宁波市北仑区人民法院，要求深圳市赛科龙电源科技有限公司、陕西德飞新能源科技集团有限公司支付货款1,261.49万元，陕西鸿基实业集团有限公司对前述欠款承担连带保证责任。
2017年2月9日，公司与深圳市赛科龙电源科技有限公司、陕西德飞新能源科技集团有限公司、陕西鸿基实业集团有限公司签署了《和解协议书》。
根据和解协议，公司已将退回的存货冲减2016年度营业收入160.52万元并个别计提坏账准备850万元。
截至本财务报告批准报出日，该案件尚在审理过程中。
财务报表附注第77页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比例账面价值金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
11,009,674.05 2.72 8,500,000.00 77.20 2,509,674.05
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
391,552,556.54 96.78 19,448,117.94 4.97 372,104,438.60 226,369,843.27 97.73 11,274,729.71 4.98 215,095,113.56 184,224,347.04 99.75 9,253,411.93 5.02 174,970,935.11坏账准备的应收账款
（1）合并关联方组合 2,592,741.17 0.64 2,592,741.17 1,000,492.40 0.43 1,000,492.40
（2）账龄组合 388,959,815.37 96.14 19,448,117.94 5.00 369,511,697.43 225,369,350.87 97.30 11,274,729.71 5.00 214,094,621.16 184,224,347.04 99.75 9,253,411.93 5.02 174,970,935.11单项金额不重大但单独计
2,041,186.20 0.50 2,041,186.20 100.00 5,249,461.70 2.27 5,249,461.70 100.00 455,171.40 0.25 455,171.40 100.00提坏账准备的应收账款
合计 404,603,416.79 100.00 29,989,304.14 374,614,112.65 231,619,304.97 100.00 16,524,191.41 215,095,113.56 184,679,518.44 100.00 9,708,583.33 174,970,935.11财务报表附注第78页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
应收账款
应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 计提理由（按单位）
账款 准备 比例 账款 准备 比例（%）账款 准备 比例
深圳市赛科龙电源科技有
11,009,674.05 8,500,000.0077.20%
限公司 难以收回的货款合计 11,009,674.05 8,500,000.00
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
应收账款
应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提比 计提理由（按单位）
账款 准备 （%） 账款 准备 比例（%） 账款 准备 例（%）
东莞市金铭电子有限公
455,171.40 455,171.40 100.00
司
上海展唐通讯有限公司 2,029,947.40 2,029,947.40 100.00 1,783,086.40 1,783,086.40 100.00
深圳市亿通科技有限公
3,206,197.90 3,206,197.90 100.00
司 难以收回的货款展唐通讯科技（上海）
11,238.80 11,238.80 100.00 11,238.80 11,238.80 100.00
股份有限公司
夏新科技有限责任公司 248,938.60 248,938.60 100.00
合计 2,041,186.20 2,041,186.20 5,249,461.70 5,249,461.70 455,171.40 455,171.40
财务报表附注第79页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 388,958,543.72 19,447,927.19 5.00% 225,306,729.18 11,265,336.46 5.00% 183,802,401.21 9,190,120.06 5.00%1至2年 1,271.65 190.7515.00% 62,621.69 9,393.25 15.00% 421,945.83 63,291.87 15.00%合计 388,959,815.37 19,448,117.94 225,369,350.87 11,274,729.71 184,224,347.04 9,253,411.93
财务报表附注第80页
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财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
计提坏账准备 16,920,249.23 7,272,943.26 313,266.97收回/转回坏账准备 3,455,136.50 0.00 49,200.003、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度
实际核销的应收账款 457,335.18 629,326.02其中重要的应收账款核销情况（5万以上）：
2015年度
应收账 履行的核销 款项是否因关联交单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 易产生
东莞市金铭电 难以收回的货
货款 455,171.40 董事会决议 否
子有限公司 款
2014年度
应收账款 履行的核销 款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
共青城赛龙通信技 长期挂账，且不再与公司发总经理审核，
货款 207,315.70 否
术有限责任公司 生业务关系，款项无法收回董事长审批
广州市中尔电讯科 长期挂账，且不再与公司发总经理审核，
货款 139,025.90 否
技有限公司 生业务关系，款项无法收回董事长审批
江苏锐合电子有限 长期挂账，且不再与公司发
货款 98,685.92 总经理审批 否
公司 生业务关系，款项无法收回
欣旺达电子股份有 长期挂账，且不再与公司发
货款 57,000.00 总经理审批 否
限公司 生业务关系，款项无法收回
广州梁氏通讯电器
货款 52,250.00质量扣款，无法收回 总经理审批 否
有限公司
长期挂账，且不再与公司发
其他 货款 75,048.50 总经理审批 否
生业务关系，款项无法收回
合计 629,326.02
财务报表附注第81页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年10月31日
期末余额
占应收账款
名次 单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
东莞市金铭电子有限公司 142,602,891.14 35.25 7,130,144.56第一名东莞金卓通信科技有限公司 68,162,067.99 16.85 3,408,103.40小计 210,764,959.13 52.09 10,538,247.96摩托罗拉（武汉）移动技术通信有限
第二名 24,075,572.89 5.95 1,203,778.64公司
第三名深圳市天珑移动技术有限公司 22,077,027.69 5.46 1,103,851.38第四名深圳市朗太能源技术有限公司 12,521,256.73 3.09 626,062.84第五名深圳市赛科龙电源科技有限公司 11,009,674.05 2.72 8,500,000.00合计 280,448,490.49 69.31 32,510,188.782015年12月31日
期末余额
占应收账款
名次 单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
东莞市金铭电子有限公司 37,061,920.22 16.00 1,853,096.01第一名东莞金卓通信科技有限公司 16,212,549.78 7.00 810,627.49小计 53,274,470.00 23.00 2,663,723.50第二名闻泰通讯股份有限公司 20,129,146.72 8.69 1,006,457.34第三名深圳市朗太能源技术有限公司 18,202,807.81 7.86 910,140.39第四名硕诺科技（深圳）有限公司 14,286,534.73 6.17 714,326.74第五名深圳市天珑移动技术有限公司 12,875,917.07 5.56 643,795.85合计 118,768,876.33 51.28 5,938,443.82
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2014年度至2016年1-10月
财务报表附注
2014年12月31日
期末余额
占应收账款
名次 单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备例(%)
联想移动通信（武汉）有限公司 56,591,699.64 30.64 2,829,584.98第一名 Lenovo PC HK Limited 2,037,088.53 1.10 101,854.43小计 58,628,788.17 31.74 2,931,439.41东莞金卓通信科技有限公司 22,663,272.40 12.27 1,133,163.62深圳市金立通信设备有限公司 9,313,750.00 5.04 465,687.50第二名
东莞市金铭电子有限公司 6,910,894.59 3.74 777,957.56小计 38,887,916.99 21.05 2,376,808.68第三名天珑移动技术股份有限公司 24,898,287.51 13.48 1,244,914.38第四名深圳辉烨通讯技术有限公司 7,830,854.40 4.24 391,542.72龙旗电子（惠州）有限公司 4,642,394.00 2.51 232,119.70第五名上海三旗通信科技股份有限公司 367,933.50 0.20 18,396.68小计 5,010,327.50 2.71 250,516.38合计 135,256,174.57 73.22 7,195,221.575、本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
7、期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况如下：
账面余额
关联方
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
维科控股集团股份有限公司 5,950.00
8、期末无应收其他关联方的款项。
财务报表附注第83页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例账面价值 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 833,645.09 100.00 273,925.65 32.86 559,719.44 844,967.06 100.00 269,456.66 31.89 575,510.40 710,099.23 100.00 203,201.27 28.62 506,897.96应收账款
（1）合并关联方组
合
（2）账龄组合 833,645.09 100.00 273,925.65 32.86 559,719.44 844,967.06 100.00 269,456.66 31.89 575,510.40 710,099.23 100.00 203,201.27 28.62 506,897.96单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 833,645.09 100.00 273,925.65 559,719.44 844,967.06 100.00 269,456.66 575,510.40 710,099.23 100.00 203,201.27 506,897.96期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 460,082.00 23,004.10 5.00% 368,503.97 18,425.20 5.00% 229,336.14 11,466.81 5.00%1至2年 34,600.00 5,190.00 15.00% 195,143.09 29,271.46 15.00% 158,863.09 23,829.46 15.00%2至3年 186,463.09 93,231.55 50.00% 119,120.00 59,560.00 50.00% 307,990.00 153,995.00 50.00%3年以上 152,500.00 152,500.00 100.00% 162,200.00 162,200.00 100.00% 13,910.00 13,910.00 100.00%合计 833,645.09 273,925.65 844,967.06 269,456.66 710,099.23 203,201.27
财务报表附注第85页
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2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
计提坏账准备 4,468.99 77,313.65 82,693.31收回/转回坏账准备
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
备用金 96,920.00 38,345.77 45,700.00往来款 28,060.00 192,633.97竞标保证金 150,000.00 150,000.00代扣代缴款 276,774.00 245,218.20
押金 459,951.09 383,343.09 321,765.26合计 833,645.09 844,967.06 710,099.235、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年10月31日
占其他应收 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合
期末余额计数的比例
个人代扣款 公积金 276,774.001年以内276,774.00 33.20% 13,838.701年以内61,500.00 3,075.00宁波出口加工区建设开发有限 1至2年12,000.00 1,800.00押金 218,000.00 26.15%
公司 2至3年28,000.00 14,000.003年以上116,500.00 116,500.00宁波保税区投资开发有限责任 1至2年14,300.00 2,145.00押金 170,143.09 20.41%
公司 2至3年155,843.09 77,921.55王志勇 备用金 30,000.001年以内30,000.00; 3.60% 1,500.00深圳市百旺信科技服务有限公
押金 29,808.001年以内29,808.00 3.58% 1,490.40司
合计 724,725.09 86.93% 232,270.65
财务报表附注第86页
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2015年12月31日
占其他应收期末坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额例(%)
工伤、生
个人代扣款 245,218.201年以内245,218.20 29.02 12,260.91育
1年以内56,500.00
宁波出口加工区建设开发有限 宿舍房租
201,000.00 1-2年28,000.00 23.79 65,275.00公司 押金
2-3年116,500.00
宁波保税区投资开发有限责任 1年以内14,300.00
房租押金 170,143.09 20.14 24,091.46公司 1-2年155,843.09
竞价保证
深圳康佳通信科技有限公司 150,000.003年以上150,000.00 17.75 150,000.00金
嘉兴威凯检测技术有限公司 检测费 25,440.001年以内25,440.00 3.01 1,272.00合计 791,801.29 93.71 252,899.372014年12月31日
占其他应收期末余
坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额(%)
宁波保税区投资开发有限责任
押金 155,843.09 1-2年 21.95 23,376.46公司
深圳康佳通信科技有限公司 竞价保证金 150,000.00 2-3年 21.12 75,000.001年以内28,000.00
宁波保税区建设开发有限公司 押金 144,500.00 20.35 59,650.002-3年116,500.00
中国石油化工股份有限公司浙
往来款 100,115.17 1年以内 14.10 5,005.76江宁波石油分公司
余姚市健峰管理技术培训学校 往来款 41,200.00 2-3年 5.80 20,600.00合计 591,658.26 83.32 183,632.226、本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注第87页
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财务报表附注
8、本报告期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
9、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
10、本报告期内无其他应收关联
财务报表附注第88页
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(三) 长期股权投资
2016.10.31 2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面价值 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00合计 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00财务报表附注第89页
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对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2013.12.31 2014.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额深圳甬维 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2014.12.31 2015.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额深圳甬维 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
合计 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2015.12.31 2016.10.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额深圳甬维 10,000,000.00 10,000,000.00
东莞甬维 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
2016年1-10月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 889,112,335.92 731,121,946.54 853,890,282.37 727,009,987.93 830,343,985.48 696,570,205.74其他业务 11,661,675.52 7,155,724.22 11,332,079.03 7,842,603.58 11,221,046.49 7,821,875.50合计 900,774,011.44 738,277,670.76 865,222,361.40 734,852,591.51 841,565,031.97 704,392,081.24十三、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度 说明非流动资产处置损益 -1,461,463.32 275,657.32 -80,497.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
2,952,575.67 14,475,190.12 15,962,157.53
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
财务报表附注第90页
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项目 2016年1-10月 2015年度 2014年度 说明取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 -94,775.60 0.00 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,360,360.90 0.00 0.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 692,069.26 -50,784.39 -407,824.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 49,200.00
所得税影响额 -1,369,634.84 -3,676,173.27 -3,868,597.45
少数股东权益影响额
合计 4,079,132.07 11,023,889.78 11,654,437.34
财务报表附注第91页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
2016年1-10月
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.42 0.34 0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.78 0.28 0.28股股东的净利润
加权平均净资 每股收益（元）
2015年度
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.69 0.17 0.17扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.84 0.02 0.02股股东的净利润
加权平均净资 每股收益（元）
2014年度
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.08 0.74 0.74扣除非经常性损益后归属于公司普通
18.94 0.52 0.52股股东的净利润
宁波维科电池股份有限公司二〇一七年二月十六日
财务报表附注第92页
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财务报表附注第97页