目 录
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页二、前次募集资金使用情况报告……………………………………第3—10页
天健审〔2015〕1881号
兄弟科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的兄弟科技股份有限公司（以下简称兄弟科技公司）董事会编制的截至2014年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供兄弟科技公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为兄弟科技公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
兄弟科技公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对兄弟科技公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，兄弟科技公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了兄弟科技公司截至2014年12月31日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年三月二十四日
兄弟科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）的规定，将本公司截至2014年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
经贵会证监许可〔2011〕253号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商日信证券有限责任公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,670万股，发行价为每股人民币21.00元，共计募集资金56,070万元，坐扣承销和保荐费用3,043.06万元后的募集资金为53,026.94万元，已由主承销商日信证券有限责任公司于2011年3月7日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 875.64万元后，公司本次募集资金净额为52,151.30万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2011〕67号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2014年12月31日，本公司累计已使用募集资金49,203.63万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为821.22万元，募集资金余额为人民币3,768.89万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
截至2014年12月31日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币万元
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|银行账号|初始存放金额|2014年12月31日余额|
|296069010018010107183|4,956.00|262.89|
|358610100100064227|3,000.00|12.31|
|358610100200044295||2,187.80|
|1204086229201055395|17,651.00|86.85|

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|371458361494|26,544.30|20.77|
|379258377662||1,198.27|
||52,151.30|3,768.89|

二、前次募集资金实际使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况说明
鉴于当前宏观经济、市场环境、区域客户集中度等均已发生较大变化，为紧跟全球市场格局变化，充分发挥项目功能，报告期内，公司对“全球营销网络建设项目”进行了两次变更：
1．根据公司 2012年 8月 26日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于变更公司募投项目“全球营销网络建设项目”的议案》以及其他相关程序，公司变更该项目的实施地点、实施主体等；
2．根据公司2012年12月31日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于变更公司募投项目“全球营销网络建设项目”的议案》，印度金奈网点实施主体变更为在印度金奈设立的子公司，项目投资金额不变，其他不变。
(三)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
1.由于设备投资、公共设施投入节省以及其他建筑物及安装设备、技术开发费、工程预备费等节省，“年产 3,000吨维生素 K3饲料添加剂技改项目”结余募集资金 3,943.78万元。根据 2012年 3月 26日公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于“年产 3,000吨维生素 K3饲料添加剂技改项目”剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》以及其他相关程序，公司将年产 3,000吨维生素 K3饲料添加剂技改项目剩余募集资金 3,943.78万元用于永久性补充流动资金。
2.由于实验室建设、设备投资费用等节省，截至2014年12月31日技术中心建设项目累计投入1,056.78万元，尚结余募集资金1,943.22万元。目前该项目已基本达到预定可使用状态。
3.由于市场环境、各地宏观经济与政策的变化，公司调整了部分地区的营销战略，主要调整减少了在金奈与蒙得维的亚的投入。截至2014年12月31日，全球营销网络建设项目累计投入2,039.45万元，尚结余募集资金960.55万元。目前该项目已基本达到预定可使用状态。
4.其他前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资金额之间均为正常实施情况下产
生的小额差异。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(五)闲置募集资金情况说明
1.公司2011年5月28日第二届董事会第六次会议审议通过《关于以部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金 5,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过6个月。公司实际使用5,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，并已于2011年12月2日将上述暂时补充流动资金的闲置募集资金5,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过6个月。
2.公司2011年12月5日第二届董事会第十次会议审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用闲置募集资金 5,000万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过6个月。公司实际使用5,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，并已于2012年6月5日将上述暂时补充流动资金的闲置募集资金5,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过6个月。
3. 2012年 3月 26日公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于闲置超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置超募资金 1,634.30万元用于永久性补充流动资金。
4.截至2014年12月31日，公司未使用完毕的募集资金为人民币3,768.89万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），占募集资金金额（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）的比例为7.11%。根据 2015年 2月 2日公司第三届董事会第十三次会议决议，剩余募集资金将用于支付位于海宁市海昌路西侧、学林路南侧商业商务用地的土地转让款及相应房产购置款。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
技术中心建设项目和全球营销网络建设项目与公司的整体绩效相关。该两个项目建成后将促进公司的研发能力和营销能力，但存在无法单独核算经济效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
1.截至2014年12月31日，年产5,000吨维生素B3建设项目累计实现收益-1,229.69万元。公司承诺的收益为每年1,463.26万元，承诺累计收益为2,286.30万元。主要差异原因系：(1)由于维生素B3产品价格周期性波动等因素影响，公司维生素B3价格未达到项目预期价格目标；(2)由于维生素B3作为公司2011年度开始投资建设的一个新产品，存在必
要的市场开拓周期，因此前两年该项目生产量未达到产能设计目标。
2.截至2014年12月31日，制革含铬固废的清洁化综合利用项目尚未实现收益。公司承诺的收益为每年293.82万元，承诺累计收益为220.37万元。主要差异原因系相关证照办理周期长，公司未能按期正式进行项目推广。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。
五、其他差异说明
将本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度募集资金存放与使用情况专项报告披露的有关内容做逐项对照，本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度其他定期报告和其他信息披露文件中已披露的内容不存在差异。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
兄弟科技股份有限公司二〇一五年三月二十四日
附件1
前次募集资金使用情况对照表
截至2014年12月31日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额：56,070.00 已累计使用募集资金总额：49,203.63
募集资金净额：52,151.30 各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：3,943.78 2011年：33,582.43
变更用途的募集资金总额比例：7.03% 2012年：10,698.65
2013年：4,879.37
2014年：43.18
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|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|承诺投资项目|||||||||
|年产 3,000 吨维生素 K3 饲料添加剂技改项目|年产 3,000 吨维生素 K3 饲料添加剂技改项目|17,651.00|13,707.22|13,703.18|17,651.00|13,707.22|13,703.18|-4.04|
|年产 20,000 吨皮革助剂扩建项目|年产 20,000 吨皮革助剂扩建项目|4,956.00|4,956.00|4,922.02|4,956.00|4,956.00|4,922.02|-33.98|

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|技术中心建设项目|技术中心建设项目|3,000.00|3,000.00|1,056.78|3,000.00|3,000.00|1,056.78|-1,943.22|
|全球营销网络建设项目|全球营销网络建设项目|3,000.00|3,000.00|2,039.45|3,000.00|3,000.00|2,039.45|-960.55|
||永久补充流动资金||3,943.78|3,943.78||3,943.78|3,943.78||
|承诺投资项目小计||28,607.00|28,607.00|25,665.21|28,607.00|28,607.00|25,665.21|-2,941.79|
|超募资金投向|||||||||
|归还银行贷款|||17,550.00|17,550.00||17,550.00|17,550.00||
|永久补充流动资金|||1,634.30|1,634.30||1,634.30|1,634.30||
|年产5,000吨维生素B3建设项目||2,560.00|2,560.00|2,554.78|2,560.00|2,560.00|2,554.78|-5.22|
|制革含铬固废的清洁化综合利用项目||1,800.00|1,800.00|1,799.34|1,800.00|1,800.00|1,799.34|-0.66|
|超募资金投向小计||4,360.00|23,544.30|23,538.42|4,360.00|23,544.30|23,538.42|-5.88|
|合 计||32,967.00|52,151.30|49,203.63|32,967.00|52,151.30|49,203.63|-2,947.67|

附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年12月31日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币万元
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||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年实际效益|||截止日累计实现效益|
|项目名称|||2012年|2013年|2014年||
|年产 3,000 吨维生素 K3饲料添加剂技改项目|66.89%|14,266.75 [注1]|5,613.80|5,304.73|2,845.90|17,898.92|
|年产20,000吨皮革助剂扩建项目|89.49%|1,231.74 [注2]||209.69|1,725.29|1,934.98|
|技术中心建设项目|||||||
|全球营销网络建设项目|||||||
|年产 5,000 吨维生素 B3建设项目|90.04%|2,286.30 [注3]|-1,457.62|-685.51|956.26|-1,229.69|
|制革含铬固废的清洁化综合利用项目||220.37 [注4]||||[注5]|

[注1]：年产 3,000吨维生素 K3饲料添加剂技改项目承诺效益为每年 4,536.20万元，该项目 2011年3月完工，投产后前 6个月达产率30%，承诺效益为1,540.50万元，7-18个月达产率70%，承诺效益为2,519.80万元，19个月起达产率100%，每年承诺效益为4,536.20万元，自2011年4月到2014年12月累计45个月，根据可研报告承诺累计效益=1,540.50+2,519.80+4,536.20/12*27=14,266.75万元。
[注2]：年产20,000吨皮革助剂扩建项目承诺效益为平均每年1,645.87万元，该项目2013年6月完工，投产后前6个月达产率30%，承诺效益为-113.18万元，7-18个月达产率80%，承诺效益为1,344.92万元，19个月起达产率100%，开始前3年每年承诺效益为1,887.44万元,
其后为每年承诺效益为1,912.94万元，自2013年7月到2014年12月累计18个月，根据可研报告承诺累计效益=-113.18+1,344.92= 1,231.74万元。
[注3]：年产5,000吨维生素B3建设项目承诺效益为每年1,463.26万元，该项目2012年9月全部完工，投产后前6个月达产率30%,承诺效益为443.18万元，7-18个月达产率70%,承诺效益为745.68万元，19个月起达产率100%,每年承诺效益为1,463.26万元，自2012年10月到2014年12月累计27个月，根据可研报告承诺累计效益=443.18+745.68+1,463.26/12*9=2,286.30万元。
[注4]：制革含铬固废的清洁化综合利用项目承诺效益为每年293.82万元，该项目2014年3月完工，自2014年4月到2014年12月累计9个月，根据可研报告承诺累计效益=293.82/12*9=220.37万元。
[注5]：截至2014年12月31日该项目尚未正式投产。