美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表及专项审计报告
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表及专项审计报告
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
页码
专项审计报告 1– 2
备考合并资产负债表 3– 4
备考合并利润表 5
备考合并现金流量表 6– 7
备考合并股东权益变动表 8– 9
备考合并财务报表附注 10– 196
备考合并财务报表补充资料 197
专项审计报告
普华永道中天特审字(2014)第1591号(第一页，共二页)美罗药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的美罗药业股份有限公司(以下简称“美罗药业”)按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2013年 12月 31日及2014年6月30日备考合并资产负债表、2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间的备考合并利润表、备考合并股东权益变动表和备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表是由美罗药业管理层假设后附备考合并财务报表附注一所述的美罗药业非公开发行股份购买广汇汽车服务股份公司(以下简称“广汇汽车”)100%股权(以下合称“本次重组”)已于 2013年 1月 1日完成并按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，以说明本次重组对美罗药业 2013年 12月 31日及 2014年6月 30日的合并财务状况以及2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间合并经营成果及现金流量的影响。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号-上市公司重大资产重组申请文件》的规定，按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制和列报备考合并财务报表是美罗药业管理层的责任。这种责任还包括设计、执行和维护必要的内部控制，以便备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是否在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
专项审计报告(续)
普华永道中天特审字(2014)第1591号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述美罗药业的备考合并财务报表已经在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础进行编制。
四、使用限制
本报告仅供美罗药业为备考合并财务报表附注一所述的本次重组之用，不得作为其他用途。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师
_____________
柯镇洪
中国•上海市
2014年12月5日
注册会计师
_____________
刘伟
美罗药业股份有限公司
2013年12月31日及2014年6月30日备考合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年 2013年资产 附注 6月30日 12月31日合并 合并流动资产
货币资金 八(1) 8,390,861,443.64 11,171,581,229.82应收票据 八(2) 6,663,600.00 6,133,716.90应收账款 八(4) 1,213,823,505.84 1,202,638,119.93预付账款 八(6) 2,983,670,558.80 3,324,742,769.62应收利息 八(3) - 1,092,716.91其他应收款 八(5) 1,044,265,286.00 875,257,847.76存货 八(7) 12,499,789,575.23 11,076,028,368.23一年内到期的非流动资产 八(8) 5,345,208,058.59 4,715,120,896.29其他流动资产 八(9) 699,137,379.36 648,421,337.75流动资产合计 32,183,419,407.46 33,021,017,003.21非流动资产
可供出售金融资产 八(10) 187,125,452.60 221,697,424.00长期应收款 八(11) 5,368,761,262.77 5,050,284,348.35长期股权投资 八(12) 217,836,319.32 207,334,168.55投资性房地产 八(14) 3,624,363.09 3,676,784.25固定资产 八(15) 5,991,871,016.07 5,984,628,681.41在建工程 八(16) 799,741,139.38 762,735,376.32无形资产 八(17) 4,331,726,575.66 4,407,052,747.25商誉 八(18) 5,614,887,817.32 5,626,540,081.63长期待摊费用 八(19) 305,530,328.35 300,542,209.95递延所得税资产 八(20) 63,520,907.88 56,203,827.70其他非流动资产 八(21) 800,202,515.75 498,680,598.16非流动资产合计 23,684,827,698.19 23,119,376,247.57资产总计 55,868,247,105.65 56,140,393,250.78
美罗药业股份有限公司
2013年12月31日及2014年6月30日备考合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2014年 2013年负债及股东权益 附注 6月30日 12月31日合并 合并流动负债
短期借款 八(23) 10,455,793,987.11 10,777,886,032.54应付票据 八(24) 13,205,066,495.03 13,864,751,062.63应付账款 八(25) 837,662,851.23 1,123,381,795.58预收账款 八(26) 942,101,001.80 1,314,063,914.11应付职工薪酬 八(27) 191,219,712.47 277,496,299.86应交税费 八(28) 301,238,702.23 431,356,866.77应付利息 八(29) 240,557,219.04 304,339,941.88应付股利 八(30) 2,799,418.62 88,134,862.82其他应付款 八(31) 1,930,813,125.35 2,066,100,067.03一年内到期的非流动负债 八(32) 4,523,208,664.15 3,081,975,212.84其他流动负债 460,449.93 -流动负债合计 32,630,921,626.96 33,329,486,056.06非流动负债
长期借款 八(33) 2,450,313,245.10 2,676,036,092.94应付债券 八(34) 3,700,000,000.00 4,200,000,000.00长期应付款 八(35) 164,990,923.22 74,375,755.76递延所得税负债 八(20) 538,613,345.47 560,560,428.97其他非流动负债 八(36) 91,036,072.62 31,820,743.53非流动负债合计 6,944,953,586.41 7,542,793,021.20负债合计 39,575,875,213.37 40,872,279,077.26股东权益
股本 八(37) 3,369,609,785.00 3,369,609,785.00资本公积 八(38) 5,813,185,762.56 5,859,698,468.71盈余公积 八(39) 154,930,968.22 154,930,968.22未分配利润 八(40) 5,323,987,550.22 4,272,761,150.74归属于母公司股东权益合计 14,661,714,066.00 13,657,000,372.67少数股东权益 八(41) 1,630,657,826.28 1,611,113,800.85股东权益合计 16,292,371,892.28 15,268,114,173.52负债及股东权益总计 55,868,247,105.65 56,140,393,250.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间备考合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2014年6月30日止
项目 附注 六个月期间 2013年度合并 合并一、营业收入 八(42) 43,581,670,789.54 84,063,504,593.19减：营业成本 八(42) (39,874,535,540.91) (77,085,050,546.00)营业税金及附加 八(43) (111,079,956.21) (259,252,253.13)销售费用 八(44) (1,067,196,516.37) (2,196,074,469.16)管理费用 八(45) (711,890,852.16) (1,423,841,527.87)财务费用–净额 八(46) (485,201,963.12) (922,958,386.05)资产减值损失 八(48) (157,724,608.89) (130,682,718.47)投资收益 八(47) 128,104,916.20 164,973,155.47其中：对联营企业及合
企业的投资收益 13,473,623.68 23,459,371.48二、营业利润 1,302,146,268.08 2,210,617,847.98加：营业外收入 八(49) 170,482,442.43 223,454,473.41减：营业外支出 八(50) (31,466,668.56) (108,771,602.62)其中：非流动资产处
置损失 (25,406,633.57) (94,972,985.76)三、利润总额 1,441,162,041.95 2,325,300,718.77减：所得税费用 八(51) (279,954,774.25) (368,777,421.72)四、净利润 1,161,207,267.70 1,956,523,297.05归属于母公司股东的净利润 1,051,226,399.48 1,774,813,434.08少数股东损益 109,980,868.22 181,709,862.97五、每股收益
基本每股收益(人民币元) 八(52) 0.3120 0.5267稀释每股收益(人民币元) 八(52) 0.3120 0.5267六、其他综合(损失)/收益 八(53) (25,949,071.40) 9,459,450.00七、综合收益总额 1,135,258,196.30 1,965,982,747.05归属于母公司股东的净利润 1,025,277,328.08 1,784,272,884.08少数股东损益 109,980,868.22 181,709,862.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间备考合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2014年6月30日止
项目 附注 六个月期间 2013年度合并 合并一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 49,431,967,101.10 91,005,0 56,641.09收到的税费返还 - 32,038,252.51收到其他与经营活动有关的现金八(54 )(a) 886,153,903.33 559,116,152.50经营活动现金流入小计 50,318,121,004.43 91,596,211,046.10购买商品、接受劳务支付的现金 (47,966,152,769.56) (85,406,057,659.02)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,445,827,870.80) (2,612,923,483.57)支付的各项税费 (1,049,432,035.84) (1,815,645,793.18)支付其他与经营活动有关的现金八(54 )(b) (1,496,007,112.22) (1,827,254,603.55)经营活动现金流出小计 (51,957,419,788.42) (91,661,881,539.32)经营活动使用的现金流量净额八(55 )(a) (1,639,298,783.99) (65,670,493.22)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 2,600,000.00取得投资收益所收到的现金 12,764,690.51 19,553,309.50处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 450,095,317.42 490,523,808.16处置子公司及其他营业单位收到的
现金额 八(55)(c) 29,397,238.36 196,285,368.91收到其他与投资活动有关的现金八(54)(c) 1,563,691,099.40 1,926,561,409.48投资活动现金流入小计 2,055,948,345.69 2,635,523,896.05购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 (925,177,462.66) (1,813,683,965.74)投资支付的现金 - (5,101,756.15)取得子公司及其他营业单位支付的
现金额 八(55)(b) (170,377,354.10) (987,694,936.38)支付其他与投资活动有关的现金八(54)(d) (1,015,423,102.11) (3,566,894,470.07)投资活动现金流出小计 (2,110,977,918.87) (6,373,375,128.34)投资活动使用的现金流量净额 (55,029,573.18) (3,737,851,232.29)
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间备考合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2014年6月30日止
项目 附注 六个月期间 2013年度合并 合并三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 3,140,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - 2,000,000,000.00取得借款收到的现金 8,516,336,811.91 18,721,215,516.48发行债券收到的现金 500,000,000.00 2,400,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金八(54 )(e) - 151,916,243.02筹资活动现金流入小计 9,016,336,811.91 24,413,131,759.50偿还债务支付的现金 (8,910,559,328.69) (16,731,414,105.22)分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 (687,277,280.91) (1,909,328,670.36)其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 (115,830,059.40) (227,772,351.73)支付其他与筹资活动有关的现金八(5 4)(f) (77,132,916.46) (756,429,582.03)筹资活动现金流出小计 (9,674,969,526.06) (19,397,172,357.61)筹资活动(使用)/产生的现金
流量净额 (658,632,714.15) 5,015,959,401.89四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 八(55 )(a) (2,352,961,071.32) 1,212,437,676.38加：期/年初现金及现金等价
物余额 5,655,434,823.28 4,442,997,146.90六、期/年末现金及现金等价物余额八(55 )(d) 3,302,473,751.96 5,655,434,823.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
美罗药业股份有限公司
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间备考合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2013年1月1日年初余额 3,369,609,785.00 3,394,529,299.39 - 3,852,878,684.88 1,226,342,276.97 11,843,360,046.242013年度增减变动额
净利润 - - - 1,774,813,434.08 181,709,862.97 1,956,523,297.05其他综合收益 - 9,459,450.00 - - - 9,459,450.00股东投入和减少资本
股东投入资本 - 2,468,494,539.35 - - 671,505,460.65 3,140,000,000.00非同一控制下的企业合并取得的少数
股东权益 - - - - 3,188,465.32 3,188,465.32处置或注销公司 - - - - (35,483,044.54) (35,483,044.54)利润分配
提取盈余公积 - - 154,930,968.22 (154,930,968.22) - -对股东的分配 - - - (1,200,000,000.00) (146,513,283.22) (1,346,513,283.22)与少数股东的其他交易 - (12,784,820.03) - - (289,635,937.30) (302,420,757.33)2013年12月31日年末余额 3,369,609,785.00 5,859,698,468.71 154,930,968.22 4,272,761,150.74 1,611,113,800.85 15,268,114,173.52
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间备考合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
2014年1月1日期初余额 3,369,609,785.00 5,859,698,468.71 154,930,968.22 4,272,761,150.74 1,611,113,800.85 15,268,114,173.52截至2014年6月30日止六个月期间
增减变动额
净利润 - - - 1,051,226,399.48 109,980,868.22 1,161,207,267.70其他综合损失 - (25,949,071.40) - - - (25,949,071.40)股东投入和减少资本
处置或注销公司 - - - - (932,477.54) (932,477.54)利润分配
对股东的分配 - - - - (74,068,000.00) (74,068,000.00)与少数股东的其他交易 - (20,563,634.75) - - (15,436,365.25) (36,000,000.00)2014年6月30日期末余额 3,369,609,785.00 5,813,185,762.56 154,930,968.22 5,323,987,550.22 1,630,657,826.28 16,292,371,892.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 拟实施的非公开发行股份购买资产方案
根据美罗药业股份有限公司(以下简称“美罗药业”或“本公司”)于 2014年 12月 5日召开的第五届董事会第八次会议审议通过的《美关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》(以下简称“重组预案”)，美罗药业拟以其截至评估基准日(2014年 6月 30日)除可供出售金融资产及相应的递延所得税负债和本次重大资产重组涉及的中介机构服务协议及对应的应付款项外的全部资产和负债及其相关的一切权利和义务与新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司(以下简称“广汇集团”)、China Grand Automotive (Mauritius)Limited(以下简称“CGAML”)、鹰潭市锦胜投资有限合伙企业(以下简称“鹰潭锦胜”)、天津正和世通股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“天津正和世通”)、新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新疆友源”)、Blue Chariot InvestmentLimited(以下简称“BlueChariot”)、南宁邕之泉投资管理中心(有限合伙)(以下简称“南宁邕之泉”)所持有的广汇汽车服务股份公司(以下简称“广汇汽车集团”)的股权进行置换。对于上述置换的差额部分将由美罗药业向广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、天津正和世通、新疆友源、BlueChariot、南宁邕之泉非公开发行股份购买。
以上涉及的广汇汽车集团100%的股权以下合称为“拟购买净资产”。参与置换的美罗药业截至评估基准日(2014年 6月 30日)除可供出售金融资产外的全部资产和负债以下合称为“拟置出净资产”。
本次重大资产重组拟购买净资产的交易价格为经上海东洲资产评估有限公司评估的资产评估值，评估值为 2,427,000万元，考虑期后事项上述评估价值为基础并扣除评估基准日后广汇汽车集团用于利润分配金额 69,275万元作价为 2,357,725万元。拟置出净资产作价为 74,900万元，本次发行股份购买的资产为上述拟购买净资产及拟置出净资产作价的差额部分 2,282,825万元。本次非公开发行股份购买资产的发行价格为 7.56元/股(以下简称“非公开发行股份价格”)，即美罗药业停牌前 120个交易日美罗药业股票(以下简称“A股”)交易均价。上述价格按照《上市公司重大资产重组管理办法》(中国证监会2008年第53号令)第四十二条的规定计算。根据上述计算，美罗药业拟向广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、天津正和世通、新疆友源、Blue Chariot和南宁邕之泉发行 133,627万股、100,716万股、27,709万股、19,894万股、9,966万股、9,695万股和354万股A股购买拟购买净资产。
广汇集团持有的本公司本次非公开发行的股票，自股份上市之日起三十六个月内不得转让，之后按中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)及上海证券交易所有关规定执行。CGAML、鹰潭锦胜、天津正和世通、新疆友源、Blue Chariot和南宁邕之泉本次非公开发行的股票，自股份上市之日起十二个月内不得转让，之后按中国证监会及上海证券交易所有关规定执行。在限售期满后，上述股票将在上海证券交
易所上市交易。
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一 拟实施的非公开发行股份购买资产方案(续)
本次重组尚须获得中国证监会对本次交易的核准。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)及拟购买净资产以下合称为“经扩大集团”。
二 本次重组的交易各方基本情况
(1) 本公司基本情况
本公司是依据大连市人民政府《关于同意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》(大政[1999]115号)，由大连医药集团公司(后变更为"美罗集团有限公司"，以下简称"美罗集团")作为主要发起人，联合大连经济技术开发区凯飞高技术发展中心(后改制为"大连凯飞化学股份有限公司")、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大连保税区德生国际经贸有限公司和大连唐兴汽车维修有限公司，于 1999年 7月 30日共同发起设立的股份有限公司。
本公司设立时，美罗集团以其全资附属企业之权益性资本作为出资投入，经大连资产评估事务所评估，并经财政部"财评字(1999)332号"函确认，评估基准日1999年4月 30日的净资产为 9,720.50万元。大连市国有资产管理局以"大国资企字(1999)43号"文件批准，按75%的比例折为国有法人股7,290万股，由美罗集团持有；其他4家发起人分别以现金投入，同比例折为法人股共210万股。
经中国证券监督管理委员会以"证监发[2000]132号"文核准，本公司已于 2000年 10月 12日在上海证券交易所成功上网发行了面值 1.00元的人民币普通股 4,000万股，流通股于 2000年 11月 16日在上海证券交易所上市。发行后公司总股本变更为11,500万股。
根据本公司 2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本为基数，以截至 2006年 5月 31日止五个月期间经审计的财务报告中列示的未分配利润进行分配，向方案实施之股权登记日在册的全体股东每 10股送红股 1.913043478股，并派现金0.068938504元(含税)。总计送出股数2,200万股，现金792,792.80元。非流通股股东以应得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东，流通股股东每 10股实际可获得5.5股，变更后总股本为13,700万股。
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二 本次重组的交易各方基本情况(续)
(1) 本公司基本情况(续)
经本公司 2007年第一次临时股东大会审议,并经中国证券监督管理委员会以"关于核准大连美罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复"(证监许可[2008]441号)的批准，本公司向控股股东美罗集团非公开发行 A股股票 3,800万股，用于收购美罗集团持有的大连美罗中药厂有限公司96.4%股权。本公司于 2008年 4月 15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行新增股份的登记及股份限售手续。本次非公开发行后，总股本变更为17,500万股。
根据本公司 2008年度股东大会审议通过的《2008年度利润分配方案和资本公积转增股本方案》，公司以 2008年末总股本 175,000,000股为基数，由资本公积每 10股转增 10股。本公司于 2009年 6月 8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续。变更后总股本为35,000万股。
公司企业法人营业执照编号为：大工商企法字2102001104077；公司注册地址：大连市甘井子区营城子工业园区营升路 9号；法定代表人：张成海；注册资本：35,000万元；经营范围：原料药、片剂、粉针剂、口服液、胶囊剂、滴眼剂、颗粒剂制造；
保健食品的生产(只限分支机构)；化学试剂、玻璃仪器、日用百货、化妆品、保健食品批发兼零售、相关技术转让及咨询；出口本企业生产的产品及相关技术、进口生产所需设备技术及原辅材料。
公司的母公司为美罗集团有限公司；西域投资(香港)有限公司、大连凯基投资有限公司、苏州工业园区玛利洁贝创业投资企业(有限合伙)为一致行动人共同控制美罗集团。本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、内控审计部、采购管理部、财务管理部、证券事务部、法律事务部、企划部、行政服务部和人力资源部等职能部门。
(2) 拟置出净资产基本情况
美罗药业拟以其截至评估基准日(2014年 6月 30日)除可供出售金融资产及相应的递延所得税负债和本次重大资产重组涉及的中介机构服务协议及对应的应付款项(以下简称“留存资产及负债”)外的全部资产和负债及其相关的一切权利和义务与广汇集团所持有的广汇汽车集团的股权进行置换。可供出售金融资产系对宁夏中银绒业股份有限公司(以下简称“中银绒业”)3.58%的股权投资款项。拟置出净资产作价为 74,900万元。本公司本次在向广汇集团置换资产、负债的过程中，如过渡期产生流动资产与负债净值发生增减，将不会对前述购买资产价格中进行调整。
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二 本次重组的交易各方基本情况(续)
(3) 拟购买净资产基本情况
注册资本 拟购买股权注册地 (万元) 业务性质及经营范围 比例经营进口汽车品牌销售、汽车及配
件售、二手车销售、汽车维修、汽
广西壮族 车保险代理、汽车及配件进出口的
自治区 项目开发、汽车装饰装潢、汽车租
广汇汽车集团 桂林市
425,000
赁及汽车信息咨询等业务 100%广汇汽车集团是由广汇集团、广西物资集团总公司(以下简称―广西物资‖)、新疆机电设备有限责任公司工会委员会(以下简称―新疆机电‖)、上海汇能投资管理有限公司(以下简称―上海汇能‖)、新疆专用汽车有限责任公司(以下简称―新疆专汽‖)、新疆滚动轴承制造有限责任公司(以下简称―新疆轴承‖)、河南物产有限公司(以下简称―河南物产‖)以及若干自然人共同发起，于 2006年 6月 2日在中华人民共和国广西壮族自治区桂林市注册成立的股份有限公司。广汇汽车集团设立时的总股本为 65,134.03万股，每股面值 1元。广汇集团、广西物资、新疆机电、上海汇能、新疆专汽、新疆轴承、河南物产以及若干自然人的持股比例分别为49.66%、10.86%、10.18%、7.75%、7.44%、6.91%、2.05%以及5.15%。
于2006年6月29日及2006年8月16日，根据广汇汽车集团2006年第一次以及第二次临时股东大会作出的决议，广汇汽车集团的总股本由 65,134.03万元减少至 22,579.20万元。本次减资完成后，广汇汽车集团的股东变更为广汇集团、广西物资、河南物产以及若干自然人，持股比例分别变更为80.03%、12.01%、2.27%以及5.69%。
于 2006年8月23日，根据广汇汽车集团2006年第三次临时股东大会作出的决议，广汇汽车集团的总股本由 22,579.20万元增加至 65,134.03万元。新增股本由当时股东以现金或者实物等方式认缴。本次增资完成后，广汇集团、广西物资、河南物产以及若干自然人的持股比例分别变更为81.24%、9.28%、2.3%以及7.18%。
于 2006年 9月 6日，根据广汇汽车集团 2006年第五次临时股东大会作出的决议，广汇汽车集团的总股本由 65,134.03万元增加至 112,300.05万元。新增股本将由 CGAML以折合 81,970.86万元的美元现汇缴足。本次增资完成后，广汇集团、CGAML、广西物资、河南物产以及若干自然人的持股比例分别为47.12%、42%、5.38%、1.33%以及4.17%。
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二 本次重组的交易各方基本情况(续)
(3) 拟购买净资产基本情况(续)
于 2007年7月28日，根据广汇汽车集团2007年第一次特别股东大会作出的决议，全体股东一致同意广汇汽车集团增发 187,699.95万股普通股，每股面值 1元，发行价 1元，新增股本由现有股东按照持股比例以现金认缴。本次增资完成后，广汇汽车集团的总股本增加至30亿元，各股东的持股比例不变。
于 2008年 4月 9日，根据广汇汽车集团 2008年第一次特别股东大会作出的决议，全体股东一致同意广汇汽车集团增发7亿股普通股，每股面值1元，发行价2元，新增股本由现有股东按照持股比例以现金认缴。本次增资完成后，广汇汽车集团的总股本增加至37亿元，各股东的持股比例不变。
自 2009年 9月 2日至 2010年 12月 31日，广汇汽车集团的股东进行了一系列的股权转让，该等股权转让完成后，广汇汽车集团的总股本不变，广汇集团、CGAML以及其他股东分别持有广汇汽车集团54.07%、38.31%以及7.62%的股权。
于 2010年 12月 31日，根据广汇汽车集团 2010年第六次临时股东大会作出的决议，全体股东一致同意广汇汽车集团增发 2亿股普通股，每股面值 1元，发行价 8元，新增股本由天津正和世通股权投资基金合伙企业等 7家新股东以现金认购。本次增资完成后，广汇汽车集团的总股本增至 39亿元，广汇集团、CGAML以及其他股东分别持有广汇汽车集团51.30%、36.35%以及12.35%的股权。
于 2011年2月18日，根据广汇汽车集团2011年第二次临时股东大会作出的决议，全体股东一致同意广汇汽车集团增发 8,000万股普通股，每股面值 1元，发行价 8元，新增股本由上海安益成长投资中心(有限合伙)等 3家新股东以现金认购。本次增资完成后，广汇汽车集团的总股本增至 39.8亿元，广汇集团、CGAML以及其他股东分别持有广汇汽车集团50.27%、35.62%以及14.11%的股权。
于 2011年3月25日，根据广汇汽车集团2011年第四次临时股东大会作出的决议，全体股东一致同意广汇汽车集团增发 2,000万股普通股，每股面值 1元，发行价 8元，新增股本由上海安益成长投资中心(有限合伙)等 2家股东以现金认购。本次增资完成后，广汇汽车集团的总股本增至 40亿元，广汇集团、CGAML以及其他股东分别持有本公司50.02%、35.44%以及14.54%的股权。
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二 本次重组的交易各方基本情况(续)
(3) 拟购买净资产基本情况(续)
于 2013年度，于 2013年 11月，根据广汇汽车集团 2013年度第五次临时股东大会决议以及广西壮族自治区商务厅批准，广汇汽车集团注册资本由人民币 40亿元增加至 42.5亿元，新增注册资本全部由新股东鹰潭锦胜以现金形式认购。于 2013年 12月 31日，广汇汽车集团已经收到鹰潭锦胜缴纳的新增出资合计人民币 11.4亿元，本次增资完成后，广汇汽车集团的总股本增至 42.5亿元，广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜以及其他股东分别持有广汇汽车集团44.25%、33.35%、9.18%以及13.22%的股权。
广汇汽车集团主要经营进口汽车品牌销售、汽车及配件销售、二手车销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车及配件进出口的项目开发、汽车装饰装潢、汽车租赁及汽车信息咨询等业务。
三 备考合并财务报表的编制基础
按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》(以下简称“格式准则第26号”)的要求，本公司为如附注一中所述的本次重组目的而编制了经扩大集团的备考合并财务报表。
(1) 备考合并财务报表的编制基础
按照本次重组方案，本次交易由资产置换和非公开发行股份购买资产两部分组成。重大资产重组实施完成后，本公司留存资产及负债不构成业务，依据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)规定，本次重组应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或计入当期损益。因此本备考合并财务报表将本公司留存资产及负债按照其公允价值，拟购买净资产的资产及负债按照其原账面价值于 2013年 1月 1日并入备考合并财务报表，并且将本公司留存资产及负债与拟购买净资产的资产及负债之间重大往来余额、交易及未实现损益在合并时予以抵销。
本备考合并财务报表系假设本次重组已于 2013年 1月 1日(以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构，以本公司于 2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间的合并财务报表以及为本次重组目的而编制的拟置出净资产于 2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间的合并财务报表为基础，按以下所述的假设进行调整后编制。
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三 备考合并财务报表的编制基础(续)
(1) 备考合并财务报表的编制基础(续)
(a)
假设于合并基准日，本公司已完成本次重组发行的股份 3,019,609,785股，每股面值为人民币1元的A股。
拟购买净资产于 2013年 1月 1日归属于母公司股东权益账面价值超过上述发行股份面值的部分作为资本公积。拟购买净资产在合并前实现的未分配利润中归属于本公司的部分，自资本公积转入未分配利润。
(b)
由于拟置出净资产在本次重组完成后将不再存在，因此本备考合并财务报表中扣除了拟置出净资产于2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间的经营业绩。
(c)
本备考合并财务报表未考虑本次重组中可能产生的交易成本、中介费用、流转税及其他税项。
(d) 由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
(e) 本公司 2011年经大连市高新技术企业认定管理办公室复审大科高发【2012】6号文件认定为高新技术企业，发证时间 2011年 10月 14日，有效期三年，享受税收优惠政策，所得税率为15%，因此在本公司编制的于 2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间的合并财务报表中本公司以15%的优惠税率确认递延所得税。由于本备考合并财务报表系假设本次重组已于合并基准日完成并且拟置出净资产在本次重组完成后将不再存在，本公司预期留存资产及负债中的可供出售金融资产产生的利得将无法享受到15%的所得税优惠税率，因此本备考合并财务报表对本公司留存资产及负债中的对应可供出售金融资产利得的递延所得税负债依据预期适用税率25%作出相应调整。
(f) 备考财务报表未考虑重大资产重组中募集配套资金的影响。
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三 备考合并财务报表的编制基础(续)
2014年 6月 30日及 2013年 12月 31日的备考简要合并资产负债表如下表所示：
2014年6月30日
合并调整(附注三(1)) 备考合并本公司 减：拟置出净资产 减：预期税率变更 加：拟购买净资产
流动资产 532,940,281.41 (532,940,281.41) - 32,183,419,407.46 32,183,419,407.46非流动资产 844,655,803.98 (658,040,803.98) - 23,498,212,698.19 23,684,827,698.19资产总计 1,377,596,085.39 (1,190,981,085.39) - 55,681,632,105.65 55,868,247,105.65流动负债 103,473,511.74 (103,473,511.74) - 32,630,921,626.96 32,630,921,626.96非流动负债 352,598,269.37 (348,074,101.04) 3,016,112.22 6,937,413,305.86 6,944,953,586.41负债合计 456,071,781.11 (451,547,612.78) 3,016,112.22 39,568,334,932.82 39,575,875,213.37归属于母公司
股东权益 920,416,567.38 (738,325,735.71) (3,016,112.22) 14,482,639,346.55 14,661,714,066.00少数股东权益 1,107,736.90 (1,107,736.90) - 1,630,657,826.28 1,630,657,826.28股东权益合计 921,524,304.28 (739,433,472.61) (3,016,112.22) 16,113,297,172.83 16,292,371,892.282013年12月31日
合并调整(附注三(1)) 备考合并本公司 减：拟置出净资产 减：预期税率变更 加：拟购买净资产
流动资产 485,906,743.25 (485,906,743.25) - 33,021,017,003.21 33,021,017,003.21非流动资产 890,323,225.06 (669,216,625.06) - 22,898,269,647.57 23,119,376,247.57资产总计 1,376,229,968.31 (1,155,123,368.31) - 55,919,286,650.78 56,140,393,250.78流动负债 61,979,914.15 (61,979,914.15) - 33,329,486,056.06 33,329,486,056.06非流动负债 363,365,206.35 (353,667,298.02) 6,465,272.22 7,526,629,840.65 7,542,793,021.20负债合计 425,345,120.50 (415,647,212.17) 6,465,272.22 40,856,115,896.71 40,872,279,077.26归属于母公司
股东权益 949,881,519.47 (738,472,827.80) (6,465,272.22) 13,452,056,953.22 13,657,000,372.67少数股东权益 1,003,328.34 (1,003,328.34) - 1,611,113,800.85 1,611,113,800.85股东权益合计 950,884,847.81 (739,476,156.14) (6,465,272.22) 15,063,170,754.07 15,268,114,173.52
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 备考合并财务报表的编制基础(续)
截至 2014年6月30日止六个月期间和2013年度的的备考简要合并利润表如下表所示：
截至2014年6月30日止六个月期间
合并调整(附注三(1)) 备考合并本公司 减：拟置出净资产 减：预期税率变更 加：拟购买净资产
营业收入 162,477,581.31 (162,477,581.31) - 43,581,670,789.54 43,581,670,789.54营业利润 10,262,315.75 (10,262,315.75) - 1,302,146,268.08 1,302,146,268.08利润总额 16,569,468.61 (16,569,468.61) - 1,441,162,041.95 1,441,162,041.95减：所得税 (788,652.14) 788,652.14 - (279,954,774.25) (279,954,774.25)净利润 15,780,816.47 (15,780,816.47) - 1,161,207,267.70 1,161,207,267.70其他综合损失 (29,317,860.00) - 3,449,160.00 (80,371.40) (25,949,071.40)综合收益总额 (13,537,043.53) (15,780,816.47) 3,449,160.00 1,161,126,896.30 1,135,258,196.302013年度
合并调整(附注三(1)) 备考合并本公司 减：拟置出净资产 减：预期税率变更 加：拟购买净资产
营业收入 427,450,639.78 (427,450,639.78) - 84,063,504,593.19 84,063,504,593.19营业利润 42,883,868.60 (42,883,868.60) - 2,210,617,847.98 2,210,617,847.98利润总额 60,521,433.03 (60,521,433.03) - 2,325,300,718.77 2,325,300,718.77减：所得税 (6,889,275.03) 6,889,275.03 - (368,777,421.72) (368,777,421.72)净利润 53,632,158.00 (53,632,158.00) - 1,956,523,297.05 1,956,523,297.05其他综合收益 10,720,710.00 - (1,261,260.00) - 9,459,450.00综合收益总额 64,352,868.00 (53,632,158.00) (1,261,260.00) 1,956,523,297.05 1,965,982,747.05
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 备考合并财务报表的编制基础(续)
(2) 固有限制
除上述附注三(1)中所述的调整外，本备考合并财务报表未考虑其他与本次重组可能相关的事项的影响。本备考合并财务报表系根据假设备考合并财务报表附注一所述的本次重组已于 2013年 1月 1日完成而形成的架构编制，其编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次重组已于 2013年 1月1日完成的情况下经扩大集团于2013年12月31日及2014年6月30日的合并财务状况、2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间的合并经营成果及现金流量。
本备考合并财务报表由美罗药业董事会于2014年12月5日批准报出。
四 遵循企业会计准则情况的声明
本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础进行编制，在所有重大方面公允反映了经扩大集团2013年12月 31日及2014年6月30日的合并财务状况、以及 2013年度及截至 2014年 6月 30日止六个月期间的合并经营成果和现金流量。在进行附注三(1)中所述的备考调整的基础上，选用符合财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的会计政策。
五 主要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 企业合并
除附注三(1)中关于本次重组交易的处理外，经扩大集团编制备考合并财务报表适用的企业合并会计政策如下：
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(4) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及其全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，经扩大集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与经扩大集团同受最终控制方控制之日起纳入经扩大集团合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
经扩大集团内公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 合并财务报表的编制方法(续)
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(7) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于经扩大集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12个月但自资产负债表日起 12个月(含 12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于经扩大集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，经扩大集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且经扩大集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。经扩大集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，经扩大集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。经扩大集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上
升直接计入股东权益。
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(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且经扩大集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然经扩大集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。经扩大集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付票据、应付账款、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参
数，减少使用与经扩大集团特定相关的参数。
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(7) 金融工具(续)
(d) 专项资产管理计划
经扩大集团将部分汽车消费类贷款证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，经扩大集团持有部分次级资产支持证券。在运用专项资产管理计划下金融资产的会计政策时，经扩大集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及经扩大集团对该实体行使控制权的程度：
-当经扩大集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，经扩大集团予以终止确认该金融资产；
-当经扩大集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，经扩大集团继续确认该金融资产；
-如经扩大集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，经扩大集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果经扩大集团并未保留控制权，经扩大集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如经扩大集团保留控制权，则根据该金融资产价值变动使经扩大集团面临的风险水平，即对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
(8) 应收款项
应收款项包括应收账款、长期应收款、其他应收款等。经扩大集团对外销售商品、提供融资租赁服务或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明经扩大集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币1,000,000元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(8) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
生产厂家保证金组合 所有应收生产厂家保证金
应收关联方组合 所有应收非合并范围内关联方应收款
应收子公司组合 所有应收合并范围内关联方的应收款
融资租赁业务应收组合 所有由融资租赁业务产生的长期应收款
其他款项 短期应收款项中除生产厂家保证金及应收关联方外的其他款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
生产厂家保证金组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
应收关联方组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
应收子公司组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，确定不计提
融资租赁业务应收组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况，按一定比例对长期应收款计提坏账准备
其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例三个月内 - -三个月至一年 3% 3%一到二年 8% 8%二到三年 15% 15%三到四年 30% 30%四到五年 50% 50%
五年以上 100% 100%
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(8) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明经扩大集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 经扩大集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(9) 存货
(a) 分类
存货包括在途物资、库存商品、周转材料以及劳务成本，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
经扩大集团库存商品主要包括整车和配件(包括零部件和装饰装潢件)，整车发出时的成本按个别计价法核算，配件发出时的成本按加权平均法核算。库存商品成本包括购买价款、进口关税及其他税金。劳务成本包括直接人工及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
房地产开发成本包括土地成本，建筑成本和其他直接和间接开发费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 经扩大集团除房地产开发成本之外的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。
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(10)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；经扩大集团对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及经扩大集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指经扩大集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指经扩大集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(10) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，经扩大集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但经扩大集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在经扩大集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照经扩大集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。经扩大集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于经扩大集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。经扩大集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(10) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(17))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(11) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入经扩大集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
经扩大集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率房屋及建筑物 40年 5% 2.38%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(17))。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备及运输设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入经扩大集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入经扩大集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10-40年 5% 2.38%至9.50%机器设备 5-10年 5% 9.50%至19.00%办公设备 3-5年 5% 19.00%至31.67%电子设备 3-5年 5% 19.00%至31.67%运输设备 6-8年 5% 11.88%至15.83%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(17))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注五(24)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(17))。
(14) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、厂商授权特许经营权以及外购软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按实际支付的价款入账，并按土地使用权预计可使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 厂商授权特许经营权
厂商授权特许经营权是在企业合并过程中确认的无形资产，系经扩大集团由于承接被收购单位的品牌汽车零售业务并获得了该品牌厂商授权的特许经营权。厂商授权特许经营权以收购时的公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(c) 外购软件
外购软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(15) 无形资产(续)
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(17))。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，在每个资产负债表日进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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五 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
经扩大集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当经扩大集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且经扩大集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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(21)收入确认
收入的金额按照经扩大集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入经扩大集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
经扩大集团从事品牌汽车零售业务，当经扩大集团向消费者完成车辆交付后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，因此经扩大集团在此时确认商品的销售收入。
(b) 提供劳务
经扩大集团为客户提供汽车维修等服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比法确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入(包括融资租赁利息收入)按照其他方使用经扩大集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(d) 房地产销售
房地产销售于相关开发产品已经完成竣工验收、签订销售合同、向购买方交付物业，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
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(22)政府补助
政府补助为经扩大集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在经扩大集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(23)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(23)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非经扩大集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对经扩大集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
经扩大集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁–承租人
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c) 融资租赁–出租人
以最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益应当在租赁期内各个期间按照实际利率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现融资收益后的余额作为长期应收款列示。
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(25)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或经扩大集团某一组成部分划分为持有待售：(一)经扩大集团已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(二)经扩大集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在经扩大集团内单独区分的组成部分。
(26)分部信息
经扩大集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指经扩大集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)经扩大集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)经扩大集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(27)重要会计估计和判断
经扩大集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
经扩大集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注八(18))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，经扩大集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，经扩大集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，经扩大集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。该些估计主要根据客户的信用状况、历史经验等作出，实际的结果与原先估计的差异可能不同，而将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
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(27)重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 所得税
经扩大集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，经扩大集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(iv) 存货可变现净值
存货可变现净值为一般业务中存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。该些估计主要根据当时市况及过往经验作出，并会因技术革新、客户喜好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理层于各资产负债表日重新评估该等估计。
(v) 投资性房地产、固定资产及无形资产的预计净残值及使用寿命或预计受益期
经扩大集团对投资性房地产、固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的投资性房地产、固定资产及无形资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时，经扩大集团将增加折旧及摊销费用。
(vi) 厂商授权特许经营权的预计可使用年限
经扩大集团将估计厂商授权特许经营权的可使用年限，以及因而产生的相关摊销费用。这些估计是基于同行业性质及品牌类似的厂商授权特许经营权的实际使用年限来确定的。如果实际使用年限短于先前估计的年限，将会增加摊销费用，也可能将导致无形资产闲置、落后而发生的减值。实际经济年限可能与估计的不同。如果无形资产的预计可使用年限与原先的估计有所不同，摊销费用将会发生改变。
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六 税项
本公司与经扩大集团的子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%-25%增值税 (a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 17%乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%或5%教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%河道管理费 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1% (a) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》(财税【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，自2013年8月1日起，经扩大集团下属子公司的融资性租赁业务收入适用增值税，税率为17%，2013年8月1日前该业务适用营业税，税率为5%。
(b) 税收优惠及批文
(1) 根据重庆市北部新区国家税务局对 2014年 2月 28日《关于重庆中汽西南汽车有限公司控股子公司 2013年企业所得税暂按15%缴纳的申请》的回复，同意重庆星顺汽车有限公司、重庆博众汽车销售服务有限公司、重庆博众辉锐汽车销售有限公司、重庆丰尚汽车销售有限公司、重庆丰誉汽车有限公司、重庆君誉汽车有限公司、重庆骊业汽车有限公司、重庆尚博汽车有限公司、重庆盛驰汽车有限公司、重庆市渝高汽车销售服务有限公司、重庆西南富豪汽车有限公司、重庆中豪汽车有限公司、重庆中汽西南本色汽车有限公司、重庆中汽西南当代汽车有限公司、重庆中汽西南都灵汽车有限公司、重庆中汽西南韩亚汽车有限公司、重庆中汽西南凯旋汽车有限公司、重庆中汽西南美凯汽车有限公司、重庆中汽西南汽车服务连锁有限公司、重庆中汽西南思达汽车销售服务有限公司、重庆卓群汽车销售有限公司、重庆华通丰田汽车销售服务有限公司、重庆中汽西南二手车交易市场有限公司、2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(2) 根据 2014年 5月 26日，南宁经济技术开发区国家税务局《企业所得税税收优惠项目年度复核表》，广西弘凯汽车销售服务有限公司2013年度所得税暂按15%税率缴。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(3) 根据乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局 2013年 4月 16日和 2014年 4月出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆申新汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度和2014年企业所得税减按15%缴纳。
(4) 根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 19日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉和浩汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(5) 根据广西壮族自治区地方税务局直属税务分局 2014年 4月 1日桂地税直所得[2014]8号企业所得税优惠项目审核确认决定书，广西弘德汽车销售服务有限责任公司2013年度享受企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(6) 根据2012年5月31日广西壮族自治区地方税务局直属税务分局2012年第10号企业所得税减免税备案告知书，广西弘通汽车销售服务有限公司自 2011年度至 2020年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据 2014年 4月 1日广西壮族自治区地方税务局直属税务分局桂地税直所得[2014]6号企业所得税优惠项目审核确认决定书，广西弘通汽车销售服务有限公司 2013年度享受企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(7) 根据乌鲁木齐市水磨沟区地方税务局 2013年 10月 23日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆瑞天汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据乌鲁木齐市水磨沟区地方税务局 2014年 2月 20日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆瑞天汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
(8) 根据乌鲁木齐市沙依巴克区国家税务局2013年5月9日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆博望得驰汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(9) 根据 2014年 4月 1日，广西壮族自治区地方税务局直属税务分局桂地税直所得[2014]11号企业所得税优惠项目审核确认决定书，广西弘捷汽车销售服务有限公司2013年度享受企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(10) 根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉裕丰汽车销售服务有限公司 2013年度，暂按15%的税率缴纳企业所得税。
(11) 根据乌鲁木齐高新技术产业开发区地方税务局2014年3月6日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天枢汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税按15%缴纳。
(12) 根据贵阳市花溪区国家税务局 2014年 4月 24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通汽车销售有限责任公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
(13) 根据四川省绵阳高新技术产业开发区国家税务局 2014年 5月 28日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意绵阳市新川西物汽车销售服务有限公司 2013年度-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(14) 根据乌鲁木齐米东区国家税务局2013年4月3日出具的企业所得税优惠登记表，同意新疆天汇华鑫汽车销售服务有限公司自2013年1月1日起至2013年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。
根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2014年 3月 24日出具的企业所得税优惠登记表，同意新疆天汇华鑫汽车销售服务有限公司自2014年1月1日起至2014年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。
(15)根据南宁经济技术开发区国家税务局 2014年 5月 26日南经国税备字[2014]14号税收优惠事项审核确认通知书，广西弘泰汽车销售服务有限公司 2013年度所得税暂按15%税率缴纳。
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六 税项(续)
(b) 税收优惠及批文(续)
(16)根据乌鲁木齐水磨沟区国家税务局 2013年 4月 11日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆福凌汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据乌鲁木齐水磨沟区国家税务局 2014年 4月 16日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆福凌汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
(17)根据乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局 2013年 10月 21日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆今宝汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局 2014年 2月 19日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆今宝汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
(18)根据四川省成都市国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠备案登记（年审）表的，同意四川申蓉泓盛汽车贸易有限公司 2013度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(19)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2013年 4月 3日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆乌鲁木齐天汇博望丰田汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
(20)根据乌鲁木齐水磨沟区国家税务局 2014年 3月 6日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司2013年度减征企业所得税，减征税率为15%。
(21)根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2013年 4月 2日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天邑汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天邑汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，
2013年度，2014年度企业所得税暂按15%缴纳。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(22)根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2013年 4月 2日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆金锐汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
(23)根据乌鲁木齐新市区国家税务局 2014年 3月 6日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆汇捷汽车销售服务有限责任公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
根据乌鲁木齐新市区国家税务局 2014年 5月 21日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆汇捷汽车销售服务有限责任公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
(24)根据南宁市江南区国家税务局 2014年 4月 1日南江国税确字[2014]2号西部大开发税收优惠事项审核确认通知书，广西冠通汽车销售服务有限公司 2013年度所得税暂按15%税率缴纳。
(25)根据 2014年 6月 9日，南宁经济技术开发区国家税务局南经国税备字[2014]12号税收优惠事项备案通知书，广西弘嘉汽车销售服务有限公司 2013年度所得税暂按15%税率缴纳。
(26)根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2013年 4月 9日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天汇华宇汽车销售服务有限责任公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2014年 3月 19日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天汇华宇汽车销售服务有限责任公司根据《产业结构调整指导目录（2011版）》"鼓励类"第三十三条“商贸服务业”第 5款“商贸企业的统一配送和分销网络建设”的内容项目之规定，备案享受企业所得税2013、2014年度西部大开发减按15%缴纳的税收优惠政策。
(27)根据四川省成都市新都区国家税务局2014年3月17日出具的的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉广谷汽车销售服务有限公司 2013年度暂按15%的税率缴纳企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(28)根据南宁市江南区国家税务局 2014年 4月 22日南江国税确字[2014]11号税收优惠事项审核确认通知书，广西弘泽汽车销售服务有限公司 2013年度所得税暂按15%税率缴纳。
(29)根据2012年5月31日，广西壮族自治区地方税务局直属税务分局2012年第9号企业所得税减免税备案告知书，广西弘帆汽车销售服务有限公司自 2011年度至 2020年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据 2014年 4月 1日，广西壮族自治区地方税务局直属税务分局桂地税直所得[2014]7号《企业所得税优惠项目审核确认决定书》，广西弘帆汽车销售服务有限公司自2013年享受企业所得税税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(30) 根据 2014年 3月 20日乌鲁木齐米东区国家税务局出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天中汽车贸易有限责任公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据乌鲁木齐经济技术开发区国家税务局 2013年 4月 9日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天中汽车贸易有限责任公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据 2014年 3月 20日乌鲁木齐米东区国家税务局出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天中汽车贸易有限责任公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
(31)根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2013年 4月 8日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天汇华嘉汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2014年 3月 17日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆天汇华嘉汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年2014年度企业所得税暂按15%缴纳。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(32)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2013年 4月 9日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆华通雷克萨斯汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2014年3月17日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆华通雷克萨斯汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
(33)根据四川省成都市武侯区国家税务局2014年3月24日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉泓宇汽车贸易有限公司 2013年度，暂按15%的税率缴纳企业所得税。
(34)根据贵阳市花溪区国家税务局2014年4月24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通东远汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
(35)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2012年 1月 13日出具的贺国税函[2012]1号《关于减半征收宁夏福立升汽车销售服务有限公司2011年至2013年企业所得税地方分享部分的批复》，同意减半征收宁夏福立升汽车销售服务有限公司 2011年至 2013年企业所得税地方分享部分。
根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（12）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏福立升汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年 8月26日完成登记备案。
(36)
柳州市城中区地方税务局于2012年5月25日作出的《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》(柳地税城 2012年第 6号)记载自 2011年至 2020年的所得税按15%税率缴纳。
柳州市城中区地方税务局于2014年4月22日作出的《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》(柳地税城 2014年第 4号)，柳州市桂鹏汽车贸易有限责任公司 2013年度所得税暂按15%税率缴纳。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(37)根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2013年 4月 3日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆申华汽车销售服务有限责任公司2013年度暂按15%缴纳企业所得税。
根据乌鲁木齐米东区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆申华汽车销售服务有限责任公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）第三项《产业结构调整指导目录（2011年版）》“鼓励类”第三十三条“商贸企业的统一配送和分销网络建设”的内容项目之规定，享受 2013年所得税西部大开发减按15%缴纳。享受2014年所得税西部大开发减按15%预缴。
(38)根据乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局 2013年 5月 17日出具的地税减免备字[2013]第 011号―减、免税备案通知书‖，同意新疆广汇租赁服务有限公司本部同意在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日其总机构新疆广汇租赁服务有限公司及西部地区分支机构39家即：新疆广汇租赁服务有限公司成都分公司、新疆广汇租赁服务有限公司绵阳分公司、新疆广汇租赁服务有限公司甘肃分公司、新疆广汇租赁服务有限公司嘉峪关分公司、新疆广汇租赁服务有限公司青海分公司、新疆广汇租赁服务有限公司白银分公司、新疆广汇租赁服务有限公司宁夏分公司、新疆广汇租赁服务有限公司武威分公司、新疆广汇租赁服务有限公司庆阳分公司、新疆广汇租赁服务有限公司张掖分公司、新疆广汇租赁服务有限公司广西分公司、新疆广汇租赁服务有限公司贵港分公司、新疆广汇租赁服务有限公司玉林分公司、新疆广汇租赁服务有限公司柳州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司桂林分公司、新疆广汇租赁服务有限公司钦州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司百色分公司、新疆广汇租赁服务有限公司梧州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司河池分公司、新疆广汇租赁服务有限公司贵州分公司、新疆广汇租赁服务有限公司安顺分公司、新疆广汇租赁服务有限公司遵义分公司、新疆广汇租赁服务有限公司内蒙古分公司、新疆广汇租赁服务有限公司巴彦淖尔分公司、新疆广汇租赁服务有限公司鄂尔多斯分公司、新疆广汇租赁服务有限公司乌海分公司、新疆广汇租赁服务有限公司包头分公司、新疆广汇租赁服务有限公司乌兰察布分公司、新疆广汇租赁服务有限公司锡林郭勒盟分公司、新疆广汇租赁服务有限公司陕西分公司、新疆广汇租赁服务有限公司榆林分公司、新疆广汇租赁服务有限公司渭南分公司、新疆广汇租赁服务有限公司经济技术开发区分公司、新疆广汇租赁服务有限公司库尔勒分公司、新疆广汇租赁服务有限公司克拉玛依分公司、新疆广汇租赁服务有限公司伊犁分公司、新疆广汇租赁服务有限公司喀什分公司的企业所得税暂按照15%税率缴纳。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(39) 根据四川省成都市武侯区国家税务局2014年3月24日出具的的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司 2013度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(40) 根据宁夏回族自治区银川市国家税务局 2012年 6月 1日出具的银税优准字[2012]第 001号准予税收优惠决定书，同意减半征收宁夏奥立升汽车销售服务有限公司 2011-2013年企业所得税(地方分成部分)。
(41) 根据 2012年 6月 4日新疆华奥汽车销售服务有限责任公司对乌鲁木齐新市区地方税务局《纳税人减免税申请审批表》，对新疆华奥汽车销售服务有限责任公司 2011年1月1日起至2020年12月31日止，减按15%的税率征收企业所得税。
根据乌鲁木齐新市区地方税务局 2014年 4月 2日出具的米东地税减免备字[2014]17号―减免税备案通知书‖，同意新疆华奥汽车销售服务有限责任公司 2013年度减按15%税率征收企业所得税。
(42)根据贵阳市花溪区国家税务局2014年4月24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通德奥汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
(43)根据乌鲁木齐新市区国家税务局 2013年 10月 23日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆捷康汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
根据乌鲁木齐新市区国家税务局 2014年 5月 8日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意新疆捷康汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
(44)根据南宁市江南区国家税务局 2014年 4月 11日江南国税确字[2014]7号税收优惠事项审核确认通知书，广西弘德腾锐汽车销售服务有限公司 2013年度所得税暂按15%税率缴纳。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(45) 根据乌鲁木齐高新区国家税务局 2013年 10月 22日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2012-2013年度企业所得税减按15%缴纳。
根据乌鲁木齐高新区国家税务局 2014年 4月 18日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
根据哈密地区石油新城国家税务局2013年10月24号出具的出具的企业所得税优惠备案登记表，同意乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务有限公司哈密分公司 2013年享受西部大开发减按15%的税率缴纳企业所得税。
(46) 根据贵阳市花溪区国家税务局 2014年 4月 24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通北现汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据贵阳市花溪区国家税务局 2014年 4月 24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通南华汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据贵阳市花溪区国家税务局 2014年 4月 24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通华盛汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局 2013年 4月 11日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州遵义乾通沪通汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局 2014年 4月 10日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州遵义乾通沪通汽车销售服务有限公司 2014年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
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(46) 根据遵义市汇川区国家税务局 2013年 4月 11日出具的西部大开发企业所得税优惠审(续)
核确认(备案)表，同意贵州遵义乾通沪华汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局 2014年 4月 10日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州遵义乾通沪华汽车销售服务有限公司 2014年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局 2013年 4月 11日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州遵义乾通东旭汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局 2014年 4月 10日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州遵义乾通东旭汽车销售服务有限公司 2014年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局2013年5月6日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通汽车销售有限责任公司遵义分公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据遵义市汇川区国家税务局 2014年 4月 10日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通汽车销售有限责任公司遵义分公司 2014年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据贵阳市花溪区国家税务局 2014年 4月 24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通汽车进出口销售有限责任公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
根据贵阳市花溪区国家税务局 2014年 4月 24日出具的西部大开发企业所得税优惠审核确认(备案)表，同意贵州乾通汽车东旭汽车销售服务有限公司 2013年度，按15%税率享受西部大开发企业所得税优惠。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(47)根据四川省成都市新都区国家税务局 2012年 9月 29日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉广瑞汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据四川省成都市新都区国家税务局 2014年 3月 31日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉广瑞汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(48)根据四川省成都市双流县国家税务局 2014年 3月 12日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意成都申科蓉汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(49)根据四川省成都市新都区国家税务局2013年5月2日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉泓嘉汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国税局 2014年 3月 17日批复的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉泓嘉汽车销售服务有限公司2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(50)根据四川省成都市新都区国家税务局 2014年 3月 17日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉泓捷汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(51)根据四川省成都市新都区国家税务局 2012年 9月 29日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉泓正汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据四川省成都市新都区国家税务局 2014年 3月 31日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉泓正汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(52) 根据四川省成都市新都区国家税务局2013年5月2日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉泓锦汽车销售服务有限公司 2012-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国税局 2014年 3月 17日批复的企业所得税优惠备案登记（年审）表，同意四川申蓉泓锦汽车销售服务有限公司2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(53) 根据四川省成都市新都区国家税务局 2012年 9月 29日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉瑞龙汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据四川省成都市新都区国家税务局 2014年 3月 17日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉瑞龙汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(54) 根据四川省国家税务局财税[2011]58号文件批复同意四川申蓉雅泰汽车销售服务有限公司，因符合西部大开发减免条件，自2011年1月1日至2020年12月31日根据，企业所得税税率减按15%征收。
根据四川省成都市新都区国家税务局 2014年 3月 17日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉雅泰汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(55) 根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 19日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉常瑞汽车贸易有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(56) 根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(57)根据四川省成都市温江区国家税务局 2014年 3月 15日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意成都申蓉兴辰汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(58)根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 19日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉宇丰汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(59)根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 19日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉时代汽车服务连锁有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(60)根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉泓瑞汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(61)根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠备案登记(年审)表，同意四川申蓉泓翰汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(62)根据四川省成都市武侯区国家税务局 2014年 3月 20日出具的企业所得税优惠申请审批(确认)表，同意四川申蓉顺通达商贸有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(63)根据四川省宜宾经济技术开发区国家税务局2012年6月6日出具的企业所得税优惠申请审批表，同意宜宾申蓉裕祥汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国税局 2014年 3月 31日批复的企业所得税优惠备案登记（年审）表，同意宜宾申蓉裕祥汽车销售服务有限公司2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 税项(续)
(b) 税收优惠及批文(续)
(64)根据四川省宜宾经济技术开发区国家税务局2012年6月6日出具的企业所得税优惠申请审批表，同意宜宾申蓉顺达汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国税局 2014年 3月 31日批复的企业所得税优惠备案登记（年审）表，同意宜宾申蓉顺达汽车销售服务有限公司2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(65) 根据四川省宜宾经济技术开发区国家税务局 2012年 6月 6日出具的企业所得税优惠申请审批表，同意宜宾申蓉致鑫汽车销售服务有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国税局 2014年 3月 31日批复的企业所得税优惠备案登记（年审）表，同意宜宾申蓉致鑫汽车销售服务有限公司2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(66) 根据四川省宜宾经济技术开发区国家税务局 2012年 6月 6日出具的企业所得税优惠申请审批表，同意宜宾申蓉汽车有限公司 2011-2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据国税局 2014年 3月 31日批复的企业所得税优惠备案登记（年审）表，同意宜宾申蓉汽车有限公司2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(67) 根据国家税务总局公告 2012年第 12号和川地税发【2012】47号，经分局减免委员会 2014年 5月 21日审核确认，宜宾申蓉四维汽车销售服务有限公司，因符合西部大开发减免条件，2013年企业所得税税率减按15%征收。
(68) 根据青海省地方税务局东川工业园区地方税务分局 2013年 4月 23日发出的青东地税发[2013]22号《东川工业园区地方税务分局关于下达减按15%税率缴纳企业所得税企业名单（第一批）的通知》，青海省西宁机动车检测中心 2013年度减按15%税率缴纳企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(69) 根据银川市兴庆北区国家税务局 2013年 8月 28日对宁夏上陵迈轮汽车销售服务有限公司 2013年企业所得税暂按15%缴纳的《税收优惠申请审批表》的回复，宁夏上陵迈轮汽车销售服务有限公司自2013年1月1日至2020年12月31日期间，企业所得税税率暂按15%征收。
(70) 根据银川市兴庆北区国家税务局 2013年 8月 28日对宁夏银川上陵丰田汽车销售服务有限公司 2013年企业所得税暂按15%缴纳的《税收优惠申请审批表》的回复，宁夏银川上陵丰田汽车销售服务有限公司自2013年1月1日至2020年12月31日期间，企业所得税税率暂按15%征收。
(71) 根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第(08)号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏奥立升汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年8月26日完成登记备案。
(72) 根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（14）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏天利新华夏汽车销售服务有限公司 2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于 2013年8月26日完成登记备案。
(73) 根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（11）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏亚飞风立汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年8月26日完成登记备案。
根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2014年 4月 25日出具的税收优惠事项备案通知书，同意宁夏亚飞风立汽车销售服务有限公司 2014年企业所得税税率暂按15%征收。
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(74)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（15）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏银川天银汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年8月26日完成登记备案。
根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2014年 4月 17日出具的税收优惠事项备案通知书，同意银川天银汽车销售服务有限公司 2014年企业所得税税率减按15%征收，并且该税收优惠事项已于2014年4月17日完成登记备案。
(75)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局出具贺国税函[2012]12号文件，同意减半征收宁夏自立升汽车销售服务有限公司2011年至2013年企业所得税地方分享部分。
根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第(15)号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏自立升汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年8月26日完成登记备案。
(76)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（09）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏万易丰汽车销售服务有限公司 2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于 2013年 8月26日完成登记备案。
根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2014年 4月 28日出具的《税收优惠事项备案通知书》，同意宁夏万易丰汽车销售服务有限公司 2014年企业所得税税率减按15%征收，并且该税收优惠事项已于2014年4月28日完成登记备案。
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(77)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（16）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏佳丰汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年8月26日完成登记备案。
根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2014年 4月 18日出具的《税收优惠事项备案通知书》，同意宁夏佳丰汽车服务有限公司 2014年企业所得税税率减按15%征收，并且该税收优惠事项已于2014年4月18日完成登记备案。
(78)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的税优备通字[2013]第（12）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏福立升汽车销售服务有限公司 2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于 2013年 8月26日完成登记备案。
(79)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局2013年8月26日出具的税优备通字[2013]第（13）号《贺兰县国家税务局税收优惠备案通知书》，同意宁夏人和汽车销售服务有限公司2013年企业所得税税率暂按15%征收，并且该税收优惠事项已于2013年8月26日完成登记备案。
(80)根据克拉玛依市克拉玛依区国家税务局2014年3月5日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意克拉玛依天捷汽车销售服务有限公司2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(81)根据库尔勒市国家税务局 2013年 5月 23日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆永达汽车销售服务有限公司2012年1月1日~2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
(82)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月10日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆金涛汽车贸易有限公司2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2014年 3月 20日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆金涛汽车贸易有限公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(83)根据库尔勒市国家税务局 2013年 5月 23日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆上众汽车销售服务有限公司 2012年 1月 1日~2020年 12月 31日享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(84)根据乌鲁木齐市水磨沟区地方税务局 2014年 3月 17日出具的“减免税备案通知书”，同意新疆今世纪汽车销售有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(85) 根据克拉玛依市克拉玛依区国家税务局2014年3月5日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆美富汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%征企业所得税。
(86) 根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月8日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆华达汽车销售服务有限责任公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2014年5月13日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆华达汽车销售服务有限责任公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(87) 根据乌鲁木齐市国家税务局 2013年 8月 2日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇永达汽车销售服务有限责任公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市高新区国家税务局2014年3月24日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆天汇永达汽车销售服务有限责任公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(88) 根据乌鲁木齐市国家税务局 2013年 4月 8日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆骏豪汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市国家税务局 2014年 3月 15日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆骏豪汽车销售服务有限公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(89)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月2日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇申柯汽车销售服务有限责任公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2014年 3月 18日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆天汇申柯汽车销售服务有限责任公司 2013年、2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(90)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2013年 4月 3日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇福达汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2014年3月20日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇福达汽车销售服务有限公司 2013年度、2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(91)根据克拉玛依市克拉玛依区国家税务局2014年3月5日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆福荣汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%征企业所得税。
(92)根据乌鲁木齐高新区国家税务局2013年10月22日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆华鸿汽车销售服务有限责任公司2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐高新区国家税务局2014年8月28日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆华鸿汽车销售服务有限责任公司2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(93)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月8日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇南源汽车销售服务有限责任公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2014年3月21日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆天汇南源汽车销售服务有限责任公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(94)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月8日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇永诚汽车销售服务有限责任公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2014年 3月 17日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇永诚汽车销售服务有限责任公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(95)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月3日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆腾祥汽车销售服务有限责任公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2014年3月18日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆腾祥汽车销售服务有限责任公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(96)根据克拉玛依市克拉玛依区国家税务局 2014年 2月 12日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意克拉玛依华通丰田汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%征企业所得税。
(97)根据库尔勒市国家税务局 2013年 5月 23日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意巴州华通丰田汽车销售服务有限公司 2012年 1月 1日至 2020年 12月 31日享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(98)根据乌鲁木齐市新市区地方税务局 2014年 3月 12日出具的乌新地税通(2014)0002号―税务事项通知书‖，同意新疆军工进口汽车配件有限公司汽车服务分公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(99)根据乌鲁木齐市国家税务局 2013年 4月 16日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆骏达汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐市米东区国家税务局 2014年 3月 17日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆骏达汽车销售服务有限公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(100)根据克拉玛依市克拉玛依区国家税务局 2014年 3月 10日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天璇汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%征企业所得税。
(101)根据库尔勒市国家税务局 2013年 5月 23日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意巴州天枢汽车销售服务有限公司2012年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(102)根据喀什市国家税务局 2014年 1月 21日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意喀什天枢汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(103)根据伊宁市国家税务局 2014年 3月 24日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖并于 2014年 9月 2日重新修改并登记，同意新疆天枢德和汽车销售服务有限公司 2013年度、2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(104)根据温宿县国家税务局2014年6月6日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意阿克苏天汇华荣汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2014年度企业所得税减按15%缴纳。
(105)根据伊宁齐市地方税务局 2013年 11月 9日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意伊犁申博汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据伊宁齐市地方税务局 2014年 1月 14日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意伊犁申博汽车销售服务有限公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(106)根据乌鲁木齐市国家税务局 2014年 3月 6日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆泰意汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
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(107)根据哈密地区石油新城国家税务局 2013年 10月 22日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇华鹏汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(108)根据乌鲁木齐市米东区国家税务局2013年4月10日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇华昌汽车汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(109)根据哈密地区石油新城国家税务局 2013年 10月 22日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意哈密华创汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(110)根据乌鲁木齐市国家税务局 2013年 4月 3日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇笑好汽车销售有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(111)根据阿克苏市国家税务局2013年7月10日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意阿克苏天枢汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。
根据温宿县国家税务局2013年9月25日出具的企业所得税优惠项目备案表，同意阿克苏天枢汽车销售服务有限公司在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，2013年度企业所得税暂按15%缴纳。阿克苏天枢在2013年8月迁移到温宿县辖管。
根据温宿县国家税务局 2014年 9月 10日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意阿克苏天枢汽车销售服务有限公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(112)根据库尔勒市国家税务局 2013年 5月 23日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意库尔勒安驰汽车销售服务服公司2012年 1月1日~2020年 12月31日享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
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(b) 税收优惠及批文(续)
(113)根据乌鲁木齐经济技术开发区市国家税务局2013年4月11日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意新疆天汇华辰汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
根据乌鲁木齐经济技术开发区市国家税务局 2014年 4月 29日出具的―企业所得税优惠项目备案登记表‖，同意新疆天汇华辰汽车销售服务有限公司 2014年度享受西部大开发优惠政策，减按15%征企业所得税。
(114)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]5号），同意广西弘晨汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(115)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]9号），同意广西弘龙汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(116)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]4号），同意广西弘瑞汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(117)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]3号），同意广西弘狮汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(118)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 22日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]22号），同意广西弘腾汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(119)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]6号），同意广西弘晖汽车销售服务有限公司 2013度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(120)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]8号），同意广西弘途汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(121)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 11日作出的作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税确字[2014]1号），同意广西弘天汽车销售服务有限公司
2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 税项(续)
(b) 税收优惠及批文(续)
(122)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 4月 18日作出的作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（江南国税审字[2014]1号），同意南宁弘启汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 6月 27日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（南经国税备字[2014]11号），同意广西弘菱汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(123)根据南宁市江南区国家税务局于 2014年 5月 30日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（南经国税备字[2014]13号），同意广西弘驰汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(124)根据南高国税确字【2014】3号《税收优惠事项确认通知书》，同意广西华圣汽车贸易有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(125)根据南宁市兴宁区国家税务局于 2014年 4月 22日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（南兴国税审字[2014]5号），同意广西瑞帆汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(126)根据南宁市兴宁区国家税务局于 2014年 4月 22日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（南兴国税审字[2014]6号），同意广西弘威汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(127)根据南宁市兴宁区国家税务局于 2014年 4月 22日作出的税收优惠事项审核确认通知书》（南兴国税审字[2014]4号），同意广西弘致汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(128)根据南宁市兴宁区国家税务局于 2014年 4月 22日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（南兴国税审字[2014]6号），同意广西弘骏汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(129)根据南宁市兴宁区国家税务局于 2014年 5月 27日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（南兴国税审字[2014]9号），同意广西福泰汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 税项(续)
(b) 税收优惠及批文(续)
(130)根据玉林市玉州区国家税务局于 2014年 5月 12日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（玉林市玉区国税确字【2014】5号），同意玉林市弘东汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(131)根据玉林市玉州区国家税务局于 2014年 5月 12日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（玉林市玉区国税确字【2014】7号），同意玉林市弘鹏汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(132)根据玉林市玉州区国家税务局于 2014年 5月 19日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（玉林市玉区国税确字【2014】019号），同意玉林市晟驰汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(133)根据玉林市玉州区国家税务局于 2014年 5月 12日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（玉区国税确字【2014】9号），同意玉林市弘通汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(134)根据玉林市玉州区国家税务局于2014年5月12日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（玉区国税确字【2014】6号），同意玉林市弘森汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(135)根据玉林市玉州区国家税务局于 2014年 5月 12日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（玉区国税确字[2014]8号），同意玉林市弘标汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(136)根据贵港市港北区国家税务局于 2014年 4月 28日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（港北国税审字[2014]3号），同意贵港市弘港汽车贸易有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税
(137)根据贵港市港北区国家税务局于 2014年 4月 28日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（港北国税审字[2014]2号），同意贵港市华达汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 税项(续)
(b) 税收优惠及批文(续)
(138)根据柳州市城中区地方税务局于 2014年 4月 22日作出的《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》(柳地税城 2014年第 3号)，同意柳州盈通汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(139)根据灵山县国家税务局于2014年4月30日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（灵国税审字[2014]1号），同意桂林弘狮诚致汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(140)根据灵山县国家税务局于2014年4月30日作出的《税收优惠事项审核确认通知书》（灵国税审字[2014]2号），同意桂林弘福汽车销售服务有限公司 2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(141)根据金城江区国家税务局2014年4月17日出具的《税收优惠事项确认通知书》，同意河池市弘池汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(142)根据百色市右江区国家税务局于 2014年 3月 9日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（百右国税审字[2014]3号），同意百色市桂程汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(143)根据北海市海城区国家税务局于 2014年 4月 30日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（北城国税审字[2014]3号），同意北海弘盛汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(144)根据北海市海城区国家税务局于 2014年 4月 30日作出的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（北城国税审字[2014]5号），同意北海弘通利达汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
(145)根据内蒙古自治区呼和浩特新城区国家税务局于 2014年 2月 18日出具的《税收优惠事项备案报告表》，同意内蒙古众和汽车销售服务有限公司2013年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 税项(续)
(b) 税收优惠及批文(续)
(146)根据西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发[2011]14号），同意西藏广汇华创汽车服务有限公司在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。
(147)根据宁夏回族自治区贺兰县国家税务局出具贺国税函[2012]12号文件，同意减半征收宁夏自立升汽车销售服务有限公司2011年至2013年企业所得税地方分享部分。
根据贺兰县国家税务局 2013年 8月 26日出具的“税收优惠备案通知书”，同意宁夏自立升汽车销售服务有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(148)根据金城江区国家税务局 2014年 5月 14日出具的西部大开发税收优惠事项审核确认通知书(金城江国税审字[2014]1号)，同意广西弘德汽车销售服务有限责任公司河池分公司2013年度享受企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(149)根据伊宁市国家税务局2013年10月21日出具的企业所得税优惠项目备案登记表，同意伊犁华国汽车销售有限公司 2013年度享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
根据伊宁市国家税务局 2013年 10月 21日出具的“企业所得税优惠项目备案登记表”，同意伊犁华国汽车销售有限公司2014年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
(150)根据乌鲁木齐国家税务局 2014年 5月 22日出具的企业所得税优惠项目备案登记表，同意乌鲁木齐国奥和成汽车贸易有限责任公司2013年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
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七企业合并及合并财务报表
(1)主要子公司情况
经扩大集团之主要子公司于2014年6月30日的基本情况如下：
(a)同一控制或发起人以股权出资取得的主要子公司
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
新疆华奥汽车销售服务有限全资子公司新疆乌鲁木齐商贸流通企业 2,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 李建平 72915827-5责任公司 售、维修服务等
河南新纪元汽车销售服务有控股子公司 河南郑州商贸流通企业 1,500.00主营汽车及配件销有限责任公司 张顺 71264354-9限公司 售、维修服务等
广西弘德腾锐汽车销售服务全资子公司 广西南宁商贸流通企业 5,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 李燕林 74206387-9有限公司 售、维修服务等
河南裕华上联汽车销售服务控股子公司 河南郑州商贸流通企业 1,466.00主营汽车及配件销有限责任公司 祁新莉 71918133-2有限公司 售、维修服务等
广西弘德汽车销售服务有限全资子公司 广西南宁商贸流通企业 2,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 沈德春 19822729-3责任公司 售、维修服务等
广西弘凯汽车销售服务有限控股子公司 广西南宁商贸流通企业 500.00主营汽车及配件销有限责任公司 李燕林 76583698-5公司 售、维修服务等
河南裕华金阳光汽车销售服控股子公司 河南郑州商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 祁新莉 74743833-4务有限公司 售、维修服务等
广西弘通汽车销售服务有限控股子公司 广西南宁商贸流通企业 866.00主营汽车及配件销有限责任公司 李燕林 71517935-8公司 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(a)同一控制或发起人以股权出资取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码(人民币万元)
新疆博望得驰汽车销售服务全资子公司新疆乌鲁 商贸流通企业 1,600.00主营汽车及配件销 有限责任公 李建平 77606973-4有限公司 木齐 售、维修服务等 司
广西弘捷汽车销售服务有限全资子公司广西南宁 商贸流通企业 1,500.00主营汽车及配件销有限责任公司 李燕林 71885066-1公司 售、维修服务等
乌鲁木齐天汇博望丰田汽车控股子公司新疆乌鲁 商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 马赴江 77899258-1销售服务有限公司 木齐 售、维修服务等
河南新凯迪汽车销售服务有控股子公司河南郑州 商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 沈国明 77652581-6限公司 售、维修服务等
河南裕华奥捷汽车销售服务控股子公司河南郑州 商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 沈国明 72512588-X有限公司 售、维修服务等
新疆汇捷汽车销售服务有限全资子公司新疆乌鲁 商贸流通企业 11,260.00主营汽车及配件销有限责任公司 李建平 77035463-0责任公司 木齐 售、维修服务等
广西冠通汽车销售服务有限控股子公司广西南宁 商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 李燕林 74510769-7公司 售、维修服务等
广西弘嘉汽车销售服务有限控股子公司广西南宁 商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销有限责任公司 李燕林 75653507-2公司 售、维修服务等
新疆天汇华宇汽车销售服务全资子公司新疆乌鲁 商贸流通企业 1,300.00主营汽车及配件销有限责任公司 李建平 76114338-0有限责任公司 木齐 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(a) 同一控制或发起人以股权出资取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表组织机构代码(人民币万元)
广西弘泽汽车销售服务有限公司 全资子公司广西南宁 商贸流通企业 600.00主营汽车及配件销 有限责任公司 李燕林 76582309-2售、维修服务等
河南裕华福源汽车销售服务有限全资子公司河南郑州 商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销 有限责任公司 郝军 76780653-6公司 售、维修服务等
柳州市桂鹏汽车贸易有限责任公全资子公司广西柳州 商贸流通企业 1,600.00主营汽车及配件销 有限责任公司 沈德春 72308450-0司 售、维修服务等
新疆申华汽车销售服务有限责任全资子公司新疆乌鲁 商贸流通企业 1,300.00主营汽车及配件销 有限责任公司 李建平 74866042-0公司 木齐 售、维修服务等
广西弘帆汽车销售服务有限公司 全资子公司广西南宁 商贸流通企业 2,000.00主营汽车及配件销 有限责任公司 沈德春 72978080-6售、维修服务等
河南省裕华汽车集团有限公司(―河全资子公司河南郑州 商贸流通企业 36,000.00主营汽车及配件销 有限责任公司 苗壮 71263952-3南裕华‖) 售、维修服务等
广西壮族自治区机电设备有限责全资子公司广西南宁 商贸流通企业 42,088.00主营汽车及配件销 有限责任公司 李燕林 19822172-1任公司(―广西机电‖) 售、维修服务等
新疆天汇汽车服务有限公司(―新疆全资子公司新疆乌鲁 商贸流通企业 211,844.29主营汽车及配件销 有限责任公司 李建平 79818254-3天汇‖) 木齐 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(a) 同一控制或发起人以股权出资取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数股东权益 少数股东权益中用实际出资额(万元) 公司净投资的其 比例 比例 合并 于冲减少数股东损他项目余额 报表 益的金额新疆华奥汽车销售服务有限责任公司 2,000.00 - 100% 100% 是 - -河南新纪元汽车销售服务有限公司 4,430.09 -67.60%67.60% 是 31,734,901.43 -广西弘德腾锐汽车销售服务有限公司 3,500.00 - 100% 100% 是 - -河南裕华上联汽车销售服务有限公司 1,696.88 -82.18%82.18% 是 7,548,220.15 -广西弘德汽车销售服务有限责任公司 2,328.12 - 100% 100% 是 - -广西弘凯汽车销售服务有限公司 275.00 - 55% 55% 是 33,845,700.69 -河南裕华金阳光汽车销售服务有限公司 2,901.89 -95.80%95.80% 是 1,020,446.36 -广西弘通汽车销售服务有限公司 2,867.85 -99.85%99.85% 是 74,319.53 -新疆博望得驰汽车销售服务有限公司 1,626.50 - 100% 100% 是 - -广西弘捷汽车销售服务有限公司 1,880.32 - 100% 100% 是 - -乌鲁木齐天汇博望丰田汽车销售服务有限公司 1,010.00 - 90% 90% 是 2,119,329.38 -河南新凯迪汽车销售服务有限公司 673.26 - 67% 67% 是 7,204,111.03 -河南裕华奥捷汽车销售服务有限公司 919.95 -83.85%83.85% 是 4,474,435.56 -新疆汇捷汽车销售服务有限责任公司 11,751.00 - 100% 100% 是 - -广西冠通汽车销售服务有限公司 850.00 - 85% 85% 是 16,188,246.30 -广西弘嘉汽车销售服务有限公司 900.00 - 90% 90% 是 4,805,098.02 -新疆天汇华宇汽车销售服务有限责任公司 1,300.00 - 100% 100% 是 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(a)同一控制或发起人以股权出资取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数股东 少数股东权益中用实际出资额(万元) 公司净投资的其 比例 比例 合并 权益 于冲减少数股东损他项目余额 报表 益的金额广西弘泽汽车销售服务有限公司 600.00 - 100% 100% 是 - -河南裕华福源汽车销售服务有限公司 1,400.38 - 100% 100% 是 - -柳州市桂鹏汽车贸易有限责任公司 1,600.00 - 100% 100% 是 - -新疆申华汽车销售服务有限责任公司 1,300.00 - 100% 100% 是 - -广西弘帆汽车销售服务有限公司 7,810.00 - 100% 100% 是 - -河南裕华 38,481.20 - 100% 100% 是 - -广西机电 50,354.00 - 100% 100% 是 - -新疆天汇 226,722.16 - 100% 100% 是 - -
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(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人 组织代表 机构代码(人民币万元)
重庆星顺汽车有限公司 全资子公司 重庆商贸流通企业 4,000.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 冯宇 70940721-1河北联拓汽车贸易有限公司 控股子公司河北石家庄商贸流通企业 2,000.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司王新明 72338471-4安徽安迪汽车有限公司 全资子公司 安徽合肥商贸流通企业 4,300.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 赵昕 71998664-0重庆博众汽车销售服务有限公司 全资子公司 重庆商贸流通企业 8,000.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 罗斌 76889180-8四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司全资子公司 四川成都商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 李刚 75599350-6宁夏奥立升汽车销售服务有限公司 全资子公司 宁夏贺兰商贸流通企业 9,000.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司游海军 75083157-5安徽之星汽车销售服务有限公司 全资子公司 安徽合肥商贸流通企业 3,600.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 赵昕 78308630-5兰州赛弛丰田汽车销售服务有限公司全资子公司 甘肃兰州商贸流通企业 16,380.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司宁晓炜 75093030-3贵州乾通德奥汽车销售服务有限公司全资子公司 贵州贵阳商贸流通企业 1,000.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 林彬 74573418-0新疆捷康汽车销售服务有限公司 全资子公司 新疆商贸流通企业 1,500.00主营汽车及配件销售、维修服务等 有限责任公司 李新 75456733-7乌鲁木齐
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七企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人 组织代表 机构代码(人民币万元)
河北盛文汽车贸易有限公司 控股子公司 河北石家庄 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 陈超 75750657-2河南豫港华诚汽车销售服务有限公司 全资子公司 河南郑州 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司祁新莉 72865087-4乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务有限公司控股子公司新疆乌鲁木齐 商贸流通企业145.00万美元主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司李建平 73448212-5深圳市新奥汽车贸易有限公司 全资子公司 广东深圳 商贸流通企业 3,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司李燕林 76196911-5新疆申新汽车销售服务有限公司 全资子公司新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 1,800.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司李建平 76682210-4榆林市奥森汽贸有限责任公司 全资子公司 陕西榆林 商贸流通企业 3,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司朱小平 67790342-0新疆今世纪汽车投资有限公司 全资子公司新疆乌鲁木齐 投资管理公司 4,800.00 主营汽车业投资有限责任公司李建平 69340017-X四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司 全资子公司 四川成都 商贸流通企业 2,100.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司申友红 79491001-3四川申蓉和浩汽车销售服务有限公司 全资子公司 四川成都 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 王石 69367660-0邯郸市奥华汽车销售服务有限公司 控股子公司 河北邯郸 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司王新明 77276949-3
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七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人 组织代表 机构代码(人民币万元)
陕西福达汽车服务有限公司 全资子公司 陕西西安 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 贾如 74861197-9重庆骊业汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 宋廷昌 66355969-X重庆博众辉锐汽车销售有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 宋廷昌 79072329-6安徽物华汽车服务有限公司 全资子公司 安徽合肥 商贸流通企业 1,300.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 赵昕 72333088-X兰州金阜康汽车销售服务有限公司 全资子公司 甘肃兰州 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 王进宝 75091573-6重庆中汽西南当代汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,250.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 周发中 77178127-1山西必高之星汽车销售服务有限公司 控股子公司 山西大同 商贸流通企业 6,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 王新明 78329711-0(―山西必高之星‖)
新疆天枢汽车销售服务有限公司 全资子公司新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 3,700.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 李建平 71890188-7四川申蓉裕丰汽车销售服务有限公司 全资子公司 四川成都 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 王石 69094536-9陕西百佳汽车贸易有限公司 全资子公司 陕西西安 商贸流通企业 2,600.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 金晶波 62375597-9
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人 组织代表 机构代码(人民币万元)
贵州乾通汽车销售有限责任公司 全资子公司 贵州贵阳商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 林彬 71436988-9绵阳市新川西物汽车销售服务有限公司 全资子公司 四川绵阳商贸流通企业 2,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 卢翱 75663912-X甘肃赛亚汽车销售服务有限公司 全资子公司 甘肃兰州商贸流通企业 4,800.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 宁晓炜 71276243-3陕西佳豪汽车服务有限公司 全资子公司 陕西西安商贸流通企业 1,800.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 徐军庆 74125765-5山东鸿发森岳汽车销售服务有限公司 全资子公司 山东济南商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 蔡志彬 75266133-8安徽风之星汽车股份有限公司 全资子公司 安徽合肥商贸流通企业 5,446.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 赵昕 71170639-2河南豫港华翔汽车销售服务有限公司 全资子公司 河南郑州商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 池祥圣 74254431-4西安秦川唐都机电汽车配件销售 全资子公司 陕西西安商贸流通企业 800.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 赵金欣 22062711-2有限公司
包头市蒙驰汽车销售有限公司 全资子公司 内蒙包头商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修服务等有限责任公司 陈超 74389733-0
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
新疆福凌汽车销售服务有限公司 全资子公司新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 6,743.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李建平 75766364-X售、维修服务等
河北盛达汽车贸易有限公司 全资子公司 河北石家庄 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李双平 75402817-3售、维修服务等
新疆今宝汽车销售服务有限公司 控股子公司新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 2,000.00主营汽车及配件销售、 有限责任公司 李建平 77606000-0维修服务等
重庆中汽西南汽车服务连锁有限公全资子公司 重庆 售后服务 500.00主营代办汽车的年审、 有限责任公司 邓杰 76590743-X司(―重庆中汽‖) 过户、转籍手续等
四川申蓉泓盛汽车贸易有限公司 全资子公司 四川成都 商贸流通企业 1,100.00主营汽车及配件销售、 有限责任公司 李刚 79004311-9维修服务等
宁夏上陵迈轮汽车销售服务有限公全资子公司 宁夏银川 商贸流通企业 3,000.00主营汽车及配件销售、 有限责任公司 史信 69430464-9司 维修服务等
成都申蓉兴辰汽车销售服务有限公控股子公司 四川成都 商贸流通企业 1,100.00主营汽车及配件销售、 有限责任公司 李刚 56968660-9司 维修服务等
重庆中汽西南韩亚汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,250.00主营汽车及配件销售、 有限责任公司 宋廷昌 77177097-8维修服务等
新疆天邑汽车销售服务有限公司 全资子公司新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 500.00主营汽车及配件销售、 有限责任公司 李建平 77896324-6维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
新疆金锐汽车销售服务有限公司 全资子公司 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李建平 66363711-7售、维修服务等
重庆中豪汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,250.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 宋廷昌 73394100-0售、维修服务等
兰州赛福汽车销售服务有限公司 全资子公司 甘肃兰州 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 宁晓炜 75093788-X售、维修服务等
河北益通汽车销售服务有限公司 全资子公司 河北石家庄 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 胡新 75029928-3售、维修服务等
四川申蓉广谷汽车销售服务 控股子公司 四川成都 商贸流通企业 2,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李刚 69365601-X有限公司 售、维修服务等
重庆中汽西南都灵汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 罗斌 79351812-4售、维修服务等
宁夏银川上陵丰田汽车销售服务有全资子公司 宁夏银川 商贸流通企业 6,500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 史信 76320947-8限公司 售、维修服务等
重庆中汽西南福星汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 古启利 77177462-9售、维修服务等
山东鸿发森泉汽车销售服务 全资子公司 山东济南 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 蔡志彬 76775684-X有限公司 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
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七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
青海赛亚汽车销售服务有限公司 全资子公司 青海西宁 商贸流通企业 6,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李林 71050786-9售、维修服务等
安徽宝捷汽车销售服务有限公司 全资子公司 安徽合肥 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 赵昕 71177165-3售、维修服务等
兰州鑫通汽车销售有限公司 全资子公司 甘肃兰州 商贸流通企业 650.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 宁晓炜 71905356-8售、维修服务等
沧州恒源汽车销售服务有限公司 控股子公司 河北沧州 商贸流通企业 500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 梁宗法 66773076-5售、维修服务等
新疆天中汽车贸易有限责任公司 全资子公司 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 800.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李建平 67929355-8售、维修服务等
保定市天华汽车贸易有限公司 全资子公司 河北保定 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 伍海兵 79657324-1售、维修服务等
哈尔滨奇通汽车销售服务有限公全资子公司 黑龙江哈尔滨 商贸流通企业 500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王绍武 76908084-7司 售、维修服务等
兰州金河康汽车销售服务有限公全资子公司 甘肃兰州 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李丁 55628530-4司 售、维修服务等
贵州乾通北现汽车销售服务有限全资子公司 贵州贵阳 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 林彬 74574991-3公司 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
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七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
重庆万通汽车销售服务有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 罗斌 75306063-0售、维修服务等
四川申蓉泓宇汽车贸易有限公司 控股子公司 四川成都 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王恒 66046922-6售、维修服务等
哈尔滨美通汽车销售服务有限公全资子公司黑龙江哈尔 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王绍武 71841798-0司 滨 售、维修服务等
重庆西南富豪汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 2,500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 古启利 70943225-7售、维修服务等
贵州乾通东远汽车销售服务有限全资子公司 贵州贵阳 商贸流通企业 500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 林彬 75538090-2公司 售、维修服务等
甘肃华泰昌汽车贸易有限公司 全资子公司 甘肃兰州 商贸流通企业 1,300.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 宁晓炜 76770243-8售、维修服务等
重庆中汽西南本色汽车有限公司 全资子公司 重庆 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 罗斌 77487017-3售、维修服务等
张家口美华汽车贸易有限公司 全资子公司河北张家口 商贸流通企业 600.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 伍海兵 77134916-3售、维修服务等
宁夏福立升汽车销售服务有限公全资子公司 宁夏贺兰 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王兵 75084475-5司 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 非同一控制取得的主要子公司(续)
安徽稳达汽车销售服务有限公司 全资子公司 安徽合肥 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 赵昕 76082963-4售、维修服务等
宁夏万易丰汽车销售服务有限公全资子公司 宁夏银川 商贸流通企业 1,200.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王兵 69430201-0司 售、维修服务等
郑州新港源汽车服务有限公司 控股子公司 河南郑州 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王计忠 71567898-2售、维修服务等
石家庄新华丰田汽车销售服务有控股子公司河北石家庄 商贸流通企业 1,000.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 郭中起 77917048-3限公司 售、维修服务等
河北华安投资有限责任公司(―河北全资子公司河北石家庄 投资管理 16,000.00主营对汽车、建材、 有限责任公司 王新明 67780439-3华安‖) 机电、百货、广
告、房地产等行业
进行投资；提供投
资咨询服务。对4S
店投资等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)
主要子公司情况(续)
(b)
非同一控制取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
四川申蓉汽车股份有限公司(―四川全资子公司 四川成都 商贸流通企业 32,200.00 主营汽车及配件销 有限有限公司 李刚 74640146-8申蓉‖) 售、维修服务等
山东翔宇汽车投资控股有限公司 全资子公司 山东临沂 投资管理公司 23,051.00主营对汽车项目投资 有限责任公司 王新明 66572565-5陕西佳益汽车贸易有限责任公司 全资子公司 陕西西安 商贸流通企业 1,880.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 李枫 73506002-0售、维修服务等
贵州乾通企业集团投资有限公司 全资子公司 贵州贵阳 投资管理企业 4,260.00主营非金融性项目投 有限责任公司 卢翱 78548668-7资
吉林市瑞孚投资有限公司 全资子公司 吉林吉林 投资管理公司 45,793.81主营以自有资产进行 有限责任公司 郭中起 55978442-4投资、投资咨询
重庆中汽西南汽车（集团）有限公控股子公司 重庆 商贸流通企业 21,450.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 冯宇 2031050-8司 售、维修服务等
重庆市豪腾实业有限公司 全资子公司 重庆 实业投资 5,500.00 主营实业投资 有限责任公司 冯宇 66088408-3太原广汇必高汽车销售服务有限公全资子公司 山西太原 商贸流通企业 2,400.00 主营汽车及配件销 有限责任公司 王新明 67447341-0司 售、维修服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子 持股 表决权是否合少数股东权益 少数股东权益中用实际出资额(万元) 公司净投资的其 比例 比例并报表 于冲减少数股东损他项目余额 益的金额重庆星顺汽车有限公司 4,000.00 - 100% 100% 是 - -河北联拓汽车贸易有限公司 3,070.00 - 90% 90% 是 23,821,879.01 -安徽安迪汽车有限公司 4,300.00 - 100% 100% 是 - -重庆博众汽车销售服务有限公司 8,000.00 - 100% 100% 是 - -四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司 9,315.97 - 100% 100% 是 - -宁夏奥立升汽车销售服务有限公司 18,250.00 - 100% 100% 是 - -安徽之星汽车销售服务有限公司 21,015.43 - 100% 100% 是 - -兰州赛弛丰田汽车销售服务有限公司 22,770.00 - 100% 100% 是 - -贵州乾通德奥汽车销售服务有限公司 1,000.00 - 100% 100% 是 - -新疆捷康汽车销售服务有限公司 3,751.30 - 100% 100% 是 - -河北盛文汽车贸易有限公司 1,050.00 - 95% 95% 是 3,515,254.39 -河南豫港华诚汽车销售服务有限公司 1,335.00 - 100% 100% 是 - -乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务有限公司 720.00 - 60% 60% 是 80,915,596.82 -深圳市新奥汽车贸易有限公司 3,593.71 - 100% 100% 是 - -新疆申新汽车销售服务有限公司 3,700.00 - 100% 100% 是 - -榆林市奥森汽贸有限责任公司 17,489.66 - 100% 100% 是 - -新疆今世纪汽车投资有限公司 16,349.53 - 100% 100% 是 - -
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(b)非同一控制取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子 持股 表决权是否合少数股东权益 少数股东权益中用实际出资额(万元) 公司净投资的其 比例 比例并报表 于冲减少数股东损他项目余额 益的金额四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司 2,076.98 - 100% 100% 是 - -四川申蓉和浩汽车销售服务有限公司 5,360.00 - 100% 100% 是 - -邯郸市奥华汽车销售服务有限公司 1,826.22 - 75% 75% 是 28,110,009.12 -陕西福达汽车服务有限公司 6,800.00 - 100% 100% 是 - -重庆骊业汽车有限公司 2,366.07 - 100% 100% 是 - -重庆博众辉锐汽车销售有限公司 1,000.00 - 100% 100% 是 - -安徽物华汽车服务有限公司 1,300.00 - 100% 100% 是 - -兰州金阜康汽车销售服务有限公司 1,500.00 - 100% 100% 是 - -重庆中汽西南当代汽车有限公司 1,250.00 - 100% 100% 是 - -山西必高之星 5,586.42 - 75% 75% 是 22,024,603.36 -新疆天枢汽车销售服务有限公司 18,034.65 - 100% 100% 是 - -四川申蓉裕丰汽车销售服务有限公司 1,000.00 - 100% 100% 是 - -陕西百佳汽车贸易有限公司 7,492.28 - 100% 100% 是 - -贵州乾通汽车销售有限责任公司 1,000.00 - 100% 100% 是 - -绵阳市新川西物汽车销售服务有限公司 3,880.35 - 100% 100% 是 - -甘肃赛亚汽车销售服务有限公司 7,436.00 - 100% 100% 是 - -陕西佳豪汽车服务有限公司 21,367.00 - 100% 100% 是 - -山东鸿发森岳汽车销售服务有限公司 1,665.00 - 100% 100% 是 - -
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 非同一控制取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子 持股 表决权是否合少数股东权益 少数股东权益中实际出资额(万元) 公司净投资的其 比例 比例并报表 用于冲减少数股他项目余额 东损益的金额安徽风之星汽车股份有限公司 5,446.00 - 100% 100% 是 - -河南豫港华翔销售服务有限公司 725.00 - 100% 100% 是 - -西安秦川唐都机电汽车配件销售有限公司 2,105.00 - 100% 100% 是 - -包头市蒙驰汽车销售有限公司 9,269.11 - 100% 100% 是 - -新疆福凌汽车销售服务有限公司 7,215.65 - 100% 100% 是 - -河北盛达汽车贸易有限公司 1,550.00 - 100% 100% 是 - -新疆今宝汽车销售服务有限公司 2,103.85 - 100% 100% 是 - -重庆中汽 500.00 - 100% 100% 是 - -四川申蓉泓盛汽车贸易有限公司 1,070.69 - 100% 100% 是 - -宁夏上陵迈轮汽车销售服务有限公司 3,000.00 - 100% 100% 是 - -成都申蓉兴辰汽车销售服务有限公司 649.00 - 59% 59% 是 8,445,122.48 -重庆中汽西南韩亚汽车有限公司 1,250.00 - 100% 100% 是 - -新疆天邑汽车销售服务有限公司 672.14 - 100% 100% 是 - -新疆金锐汽车销售服务有限公司 1,000.00 - 100% 100% 是 - -重庆中豪汽车有限公司 1,250.00 - 100% 100% 是 - -兰州赛福汽车销售服务有限公司 3,100.00 - 100% 100% 是 - -河北益通汽车销售服务有限公司 4,010.97 - 100% 100% 是 - -
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 非同一控制取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子持股 表决权是否合少数股东权益 少数股东权益中实际出资额(万元) 公司净投资的其比例 比例并报表 用于冲减少数股他项目余额 东损益的金额四川申蓉广谷汽车销售服务有限公司 1,780.00 -100% 100% 是 - -重庆中汽西南都灵汽车有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -宁夏银川上陵丰田汽车销售服务有限公司 19,350.00 -100% 100% 是 - -重庆中汽西南福星汽车有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -山东鸿发森泉汽车销售服务有限公司 1,202.50 -100% 100% 是 - -青海赛亚汽车销售服务有限公司 10,030.00 -100% 100% 是 - -安徽宝捷汽车销售服务有限公司 1,500.00 -100% 100% 是 - -兰州鑫通汽车销售有限公司 4,800.00 -100% 100% 是 - -沧州恒源汽车销售服务有限公司 300.00 - 60% 60% 是 14,534,058.05 -新疆天中汽车贸易有限责任公司 2,218.31 -100% 100% 是 - -保定市天华汽车贸易有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -哈尔滨奇通汽车销售服务有限公司 500.00 -100% 100% 是 - -兰州金河康汽车销售服务有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -贵州乾通北现汽车销售服务有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -重庆万通汽车销售服务有限公司 2,366.07 -100% 100% 是 - -四川申蓉泓宇汽车贸易有限公司 950.00 - 95% 95% 是 1,577,561.97 -哈尔滨美通汽车销售服务有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -重庆西南富豪汽车有限公司 2,500.00 -100% 100% 是 - -
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 非同一控制取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子持股 表决权是否合少数股东权益 少数股东权益中实际出资额(万元) 公司净投资的其比例 比例并报表 用于冲减少数股他项目余额 东损益的金额贵州乾通东远汽车销售服务有限公司 500.00 -100% 100% 是 - -重庆中汽西南本色汽车有限公司 1,500.00 -100% 100% 是 - -张家口美华汽车贸易有限公司 834.35 -100% 100% 是 - -宁夏福立升汽车销售服务有限公司 7,500.00 -100% 100% 是 - -安徽稳达汽车销售服务有限公司 1,000.00 -100% 100% 是 - -宁夏万易丰汽车销售服务有限公司 4,308.00 -100% 100% 是 - -郑州新港源汽车服务有限公司 4,235.96 - 85% 85% 是 2,021,099.89 -石家庄新华丰田汽车销售服务有限公司 884.50 - 67% 67% 是 6,977,408.73 -河北华安 38,438.27 -100% 100% 是 - -山东广汇汽车服务有限公司 42,000.00 -100% 100% 是 - -四川申蓉 130,500.00 -100% 100% 是 - -山东翔宇汽车投资控股有限公司 36,858.50 -100% 100% 是 - -陕西佳益汽车贸易有限责任公司 10,800.00 -100% 100% 是 - -贵州乾通企业集团投资有限公司 50,346.37 -100% 100% 是 - -吉林市瑞孚投资有限公司 45,793.81 -100% 100% 是 - -重庆中汽西南汽车有限公司 51,019.00 - 90% 90% 是 91,472,055.99 -重庆市豪腾实业有限公司 5,500.00 -100% 100% 是 - -太原广汇必高汽车销售服务有限公司 3,646.00 -100% 100% 是 - -
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(c) 通过设立取得的主要子公司
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型法人代表 组织机构代码(人民币万元)
新疆广汇租赁服务有限公司 全资子公司 新疆乌鲁木齐 租赁企业 130,000.00 主营融资租赁及汽车租赁等有限责任公司 韩勇 56886865-4上海德新汽车服务有限公司(―上 全资子公司 上海 投资管理公司 240,000.00 主营投资管理、配件及装潢有限责任公司 卢翱 67780439-3海德新‖) 材料销售等
新疆天汇华鑫汽车销售服务有限 全资子公司 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 3,500.00 主营汽车零配件零售有限责任公司 李建平 57251838-2公司
广西弘泰汽车销售服务有限公司 全资子公司 广西南宁 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修有限责任公司 李燕林 66970474-7服务等
河北德联开新汽车贸易有限公司 控股子公司 河北石家庄 商贸流通企业 3,000.00 主营汽车及配件销售、维修有限责任公司 王新明 58966721-0服务等
新疆龙泽汽车服务管理有限责任 全资子公司 新疆乌鲁木齐 咨询和服务 60,000.00 主营咨询和服务有限责任公司 王本 68648014-0公司(―新疆龙泽‖)
新疆天汇华嘉汽车销售服务有限 全资子公司 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 1,500.00 主营汽车及配件销售、维修有限责任公司 李建平 56438286-8公司 服务等
新疆华通雷克萨斯汽车销售服务 控股子公司 新疆乌鲁木齐 商贸流通企业 3,670.00 主营汽车及配件销售、维修有限责任公司 李建平 68271982-0有限公司 服务等
贵州乾通德新汽车投资管理有限 全资子公司 贵州贵阳 投资管理企业 15,000.00 主营投资管理服务有限责任公司 卢翱 56501895-3公司(―贵州乾通‖)
上海广汇腾德汽车销售服务有限 全资子公司 上海 商贸流通企业 800.00主营汽车及配件销售、维修 有限责任公司 卢振升 063744832公司 服务等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(c)通过设立取得的主要子公司(续)
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码(人民币万元)
上海广汇德太保险代理有限公司 全资子公司 上海 保险代理 5,000.00 主营保险代理 有限责任公司 陆炜文 05585280-9安徽风之星投资控股有限责任公司 控股子公司 安徽合肥 投资管理企业 32,500.00主营项目投资；汽车 有限责任公司 赵昕 79356996-8(―安徽风之星‖) 相关业务咨询等
上海广汇德太保险经纪有限公司 全资子公司 上海 保险经纪 1,000.00 主营保险经纪 有限责任公司 陆炜文 68731713-4上海广汇德太保险公估有限公司 全资子公司 上海 保险公估 200.00主营保险标的承保前 有限责任公司 陆炜文 68731631-8的检验估价及风险
评估；对保险标的
出险后的查勘检验
估损及理算
西安广汇汽车实业发展有限公司 全资子公司 陕西西安 投资管理企业 80,000.00主营企业管理服务汽 有限责任公司 刘长征 55695370-4(―西安广汇‖) 车信息咨询等
河北广汇投资有限公司(―河北广 全资子公司 河北石家庄 投资管理企业 85,947.17 主营投资管理服务 有限责任公司 张建平 56890870-8汇‖)
河北汇银投资有限责任公司(“河 全资子公司 河北石家庄 投资管理企业 6,000.00主营房地产等行业进 有限责任公司 王新明 78408237-3北汇银”) 行投资；提供投资
咨询服务。对4S
店投资等
汇通信诚租赁有限公司(原名―广汇 控股子公司新疆乌鲁木齐 租赁企业 216,000.00主营汽车租赁、房屋 有限责任公司 韩勇 58478840-0汇通租赁有限公司‖,‖汇通信诚‖) 租赁等
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(1)主要子公司情况(续)
(c)通过设立取得的主要子公司(续)
2014年6月30日 实质上构成对子 持股 表决权是否合 少数股东权益 少数股东权益中实际出资额(万元) 公司净投资的其 比例 比例并报表 用于冲减少数股他项目余额 东损益的金额新疆广汇租赁服务有限公司 130,000.00 - 100% 100% 是 - -上海德新 240,000.00 - 100% 100% 是 - -新疆天汇华鑫汽车销售服务有限公司 3,500.00 - 100% 100% 是 - -广西弘泰汽车销售服务有限公司 1,500.00 - 100% 100% 是 - -河北德联开新汽车贸易有限公司 2,700.00 - 90% 90% 是 3,478,839.47 -新疆龙泽 60,000.00 - 100% 100% 是 - -新疆天汇华嘉汽车销售服务有限公司 1,500.00 - 100% 100% 是 - -新疆华通雷克萨斯汽车销售服务有限公司 2,202.00 - 60% 60% 是 32,835,455.49 -贵州乾通 15,000.00 - 100% 100% 是 - -上海广汇德太保险代理有限公司 5,000.00 - 100% 100% 是 - -安徽风之星 260,000.00 - 80% 80% 是 136,231,973.06 -上海广汇德太保险经纪有限公司 1,000.00 - 100% 100% 是 - -上海广汇德太保险公估有限公司 200.00 - 100% 100% 是 - -西安广汇 80,000.00 - 100% 100% 是 - -河北广汇 84,830.17 - 100% 100% 是 - -河北汇银 9,406.23 - 100% 100% 是 - -汇通信诚 180,000.00 -83.33%83.33% 是 705,431,967.89 -上海广汇腾德汽车销售服务有限公司 800.00 - 100% 100% 是 - -
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并
(A) 广汇汽车合并事项：
(2.1)本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期内不再纳入合并范围的主要主体
(a) 2013年度新纳入合并范围的主要主体
2013年12月31日净资产本年所有新纳入合并范围主要主体净利润合计新疆天汇华宾汽车销售服务有限公司(i) 6,494,597.66
新疆天汇华恒汽车销售服务有限公司(i) 9,761,273.65
新疆天汇华腾汽车销售服务有限公司(i) 9,780,077.34
乌鲁木齐天汇华旗汽车销售有限公司(i) 9,798,822.00 37,684,284.35重庆中汽西南本汇汽车销售服务有限公司(i) 9,984,834.80
兰州赛弛收购子公司(ii) 20,962,814.32
新疆龙泽收购的子公司(ii) 155,041,447.98
(i) 经扩大集团2013年度通过设立方式取得的子公司。
(ii) 上述公司均为 2013年度非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润为该些公司自购买日至2013年12月31日止期间的合计净利润(附注七(2)(A)(2.2))。
(b) 截至2014年6月30日止六个月期间新纳入合并范围的主要主体
2014年6月30日净资产 本期所有新纳入合并范围主要主体净利润合计宜宾广汇丰田汽车销售服务有限公司(i) 933,689.43
资阳英博丰田汽车销售服务有限公司(i) 870,650.03
河北天松汽车贸易有限公司(i) 19,531,152.99
内蒙古汇迪汽车销售服务有限公司(i) 15,000,000.00 124,452.04哈密汇驰汽车销售服务有限公司(i) 3,969,330.64
新疆阿克苏华驰汽车销售服务有限公司(i) 7,584,884.35
新疆喀什华驰汽车销售服务有限公司(i) 8,335,759.96
(i) 经扩大集团截至2014年6月30日止六个月期间通过设立方式取得的子公司。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车合并事项(续)：
(2.1)本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期内不再纳入合并范围的主要主体(续)
(c) 2013年度不再纳入合并范围的主要主体：
处置日净资产 年初至处置日净利润/(净亏损)上海风之星国际贸易有限公司(i) 2,103,256.61 -荣成玄武丰田汽车销售服务有限公司(i) 16,594.54 7,599,812.07邯郸市宝和汽车销售服务有限公司(ii) 8,676,850.48 1,552,525.01石家庄宝和汽车销售服务有限公司(ii) 47,716,164.09 9,279,287.48临沂宇宝行汽车销售服务有限公司(ii) 34,904,427.37 380,530.98宁夏银福汽车销售服务有限公司(iii) 5,377,346.44 44,724.49宁夏怡海汽车销售服务有限公司(iii) 7,666,626.91 1,669,993.55青海嘉恒汽车销售有限公司(iii) 14,097,225.48 (3,249,843.97)青海嘉运汽车销售服务有限公司(iii) 10,791,807.70 (1,308,754.47)青海嘉业汽车销售服务有限公司(iii) 9,955,774.31 (520,354.91)青海嘉悦汽车销售服务有限公司(iii) 10,137,777.66 (837,648.98) (i) 上述公司均为2013年度注销的子公司，从而不再纳入合并范围的子公司。
(ii) 于2013年10月31日，经扩大集团将拥有的上述子公司的全部股权，转让第三方。
(iii) 上述公司均为 2013年度承包经营模式发生变化或取消而丧失控制权(附注八(12)(a))，从而不再纳入合并范围的子公司。
(d) 截至2014年6月30日止六个月期间不再纳入合并范围的主要主体：
处置日净资产 年初至处置日净亏损四川申蓉广瑞汽车销售服务有限公司 11,634,797.48 (121,528.83)四川申蓉广瑞汽车销售服务有限公司为截至 2014年 6月 30日止六个月期间因出售股权而丧失控制权从而不再纳入合并范围的子公司。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.2)非同一控制下企业合并
(a) 2013年度非同一控制下企业合并：
商誉金额 商誉的计算方法新疆龙泽收购子公司 510,985,574.07 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买兰州赛弛收购子公司 27,071,671.92 日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为其他 42,309,744.06 商誉，具体计算如下。
合计 580,366,990.05
新疆龙泽收购子公司
于 2012年 2月 13日，新疆龙泽向若干第三方收购了哈尔滨美通汽车销售服务有限公司，哈尔滨美通天脉汽车销售服务有限公司，哈尔滨美通汽车贸易有限责任公司，哈尔滨美通荣威汽车销售服务有限公司，哈尔滨奇通汽车销售服务有限公司，哈尔滨奇通天脉汽车贸易有限公司，哈尔滨美通中信汽车销售有限责任公司，哈尔滨美通中亚汽车销售有限责任公司，哈尔滨美通时代汽车销售服务有限责任公司及哈尔滨奇通时代汽车销售服务有限公司共 10家公司100%股权。本次交易的购买日为 2013年 1月1日，系本公司实际取得上述子公司控制的日期。
于 2013年 11月 30日，新疆龙泽向若干第三方收购了徐州沪彭东源汽车销售服务有限公司，徐州沪彭奥通汽车销售服务有限公司及徐州沪彭晓行汽车销售服务有限公司共 3家公司100%股权。本次交易的购买日为 2013年 11月 30日，系本公司实际取得上述子公司控制的日期。
兰州赛弛收购子公司
于 2013年 11月 30日，兰州赛弛向若干第三方收购了甘肃宝瑞德汽车服务有限公司100%股权。本次交易的购买日为 2013年 11月 30日，系本公司实际取得上述子公司控制的日期。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.2)非同一控制下企业合并(续)
(a) 2013年度非同一控制下企业合并(续)：
合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本-
应支付的现金对价 795,402,500.00合并成本合计 795,402,500.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (215,035,509.95)商誉 580,366,990.05
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.2)非同一控制下企业合并(续)
(a) 2013年度非同一控制下企业合并(续)：
上述子公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
2012年购买日 购买日 12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金
288,862,952.56 288,862,952.56 386,731,632.36应收票据
12,884.44 12,884.44 -应收款项
47,421,934.18 47,421,934.18 33,220,743.91存货
419,475,521.91 419,475,521.91 406,548,871.51其他流动资产
346,738,966.18 346,738,966.18 512,231,175.90固定资产
216,722,642.82 194,622,018.70 152,110,312.96无形资产
142,529,438.14 26,859,109.73 10,722,723.98长期待摊费用
5,254,590.88 5,254,590.88 10,994,767.48在建工程
11,077,898.10 11,077,898.10 16,935,142.51减：借款
(178,155,774.39) (178,155,774.39) (178,181,874.39)应付票据
(325,140,000.00) (325,140,000.00) (447,151,871.00)应付款项
(47,613,378.66) (47,613,378.66) (69,443,738.90)应付职工薪酬
(4,421,559.35) (4,421,559.35) (3,882,199.61)递延所得税负债
(34,224,398.39) - -其他负债
(670,317,743.15) (670,317,743.15) (710,355,989.99)净资产
218,223,975.27 114,677,421.13 120,479,696.72减：少数股东权益
(3,188,465.32)
取得的净资产
215,035,509.95
以现金支付的对价 795,402,500.00
减：取得的被收购子公司的
现金及现金等价物 (72,173,808.78)
取得子公司支付的现金净额 723,228,691.22
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(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.2) 非同一控制下企业合并(续)
(a) 2013年度非同一控制下企业合并(续)：
上述子公司自购买日至 2013年 12月 31日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下：
营业收入 1,746,534,690.07净利润 41,967,095.03经营活动现金流量 263,519,369.22现金流量净额 203,400,229.27经扩大集团采用估值技术来确定本报告期被收购公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产与无形资产的评估方法采用收益法或资产基础法进行评估；
评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据；
在企业整体资产作为评估对象时，假定经扩大集团在所处外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当负责；企业合法经营，并能够获取适当的利润，以维持持续经营；
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；
评估以评估结果将用于在企业会计准则下对非同一控制下的企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。
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(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.3) 出售股权导致丧失控制权而减少的主要子公司
(a) 2013年度出售股权导致丧失控制权而减少的主要子公司：
出售日 损益确认方法邯郸市宝和汽车销售服务
有限公司公司 2013年10月31日
石家庄宝和汽车销售服务
有限公司 2013年10月31日 具体计算如下临沂宇宝行汽车销售服务 附注七(2)(A)(2.3)(a)(iii)有限公司 2013年10月31日
北京翔宇君来汽车销售
服务有限公司 2013年08月31日
于 2013年 10月 28日，经扩大集团将拥有的邯郸市宝和汽车销售服务有限公司、石家庄宝和汽车销售服务有限公司和临沂宇宝行汽车销售服务有限公司共三家公司100%的股权全部转让予第三方。出售日为2013年10月31日。
于 2013年 8月 29日，经扩大集团将拥有的北京翔宇君来汽车销售服务有限公司100%的股权全部转让予第三方。出售日为2013年08月31日。
(i) 处置价格及现金流量列示如下：
金额
处置价格 367,196,608.13处置收到的现金和现金等价物 287,044,268.50减：被处置子公司持有的现金和现金等价物 (63,007,544.64)处置收到的现金净额 224,036,723.86
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.3)出售股权导致丧失控制权而减少的主要子公司(续)
(a) 2013年度出售股权导致丧失控制权而减少的主要子公司(续)：
(ii) 处置子公司的净资产列示如下：
处置日 2012年12月31日流动资产 433,556,336.54 339,032,526.28非流动资产 85,458,164.87 83,749,479.55流动负债 (349,590,981.18) (248,746,894.49)非流动负债 - -合计 169,423,520.23 174,035,111.34 (iii) 处置损益计算如下：
金额
处置价格 367,196,608.13减：被处置子公司于处置日的净资产 (169,423,520.23)被处置子公司少数股东权益 (28,258,930.20)被处置子公司商誉转出 (35,053,683.21)处置产生的投资收益 134,460,474.49
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 企业合并(续)
(A) 广汇汽车企业合并事项(续)：
(2.3)出售股权导致丧失控制权而减少的主要子公司(续)
(b) 截至2014年6月30日止六个月期间出售股权导致丧失控制权而减少的主要子公司：出售日 损益确认方法四川申蓉广瑞汽车销售服务 具体计算如下附注七有限公司 2014年6月30日 (2)(A)(2.3)(b)(iii)于 2014年 6月，经扩大集团将拥有的四川申蓉广瑞汽车销售服务有限公司的64%股权转让予第三方。出售日为2014年6月30日。
(i) 处置价格及现金流量列示如下：
金额
处置价格 15,826,200.00处置收到的现金和现金等价物 9,495,700.00减：被处置子公司持有的现金和现金等价物 (98,461.64)处置收到的现金净额 9,397,238.36 (ii) 处置子公司的净资产列示如下：
处置日 2013年12月31日流动资产 6,242,563.61 6,089,150.50非流动资产 5,433,233.36 5,843,376.79流动负债 (40,999.49) (40,999.49)非流动负债 - -合计 11,634,797.48 11,891,527.80 (iii) 处置损益计算如下：
金额
处置价格 15,826,200.00减：被处置子公司于处置日对应被处置股权的
净资产份额 (7,446,270.39)处置产生的投资收益 8,379,929.61
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014年6月30日 2013年12月31日
外币金额汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金–
人民币 - - 5,386,901.58 - - 10,768,658.14银行存款–
人民币 - - 3,297,086,850.38 - - 5,644,666,165.14其他货币资金–
人民币 - - 5,088,387,691.68 - - 5,516,146,406.54 8,390,861,443.64 11,171,581,229.82于 2014年 6月 30日，人民币 4,503,350,461.11元的其他货币资金为质押给银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注八(24))；人民币 33,622,318.10元的其他货币资金为经扩大集团向银行开立信用证所存入的保证金存款；人民币 447,885,083.00元的其他货币资金为经扩大集团向金融公司申请借款所存入的保证金存款(附注八(23))；人民币 317,422.78元的其他货币资金为经扩大集团向银行申请按揭付款所存入银行的保证金；
人民币 103,212,406.69元的其他货币资金为经扩大集团设立的专项资产管理计划对应的监管账户中尚未支付给信托产品认购人的本息。
于 2013年 12月 31日，人民币 5,193,204,376.34元的其他货币资金为质押给银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注八(24))；人民币 50,380,512.71元的其他货币资金为经扩大集团向银行开立信用证所存入的保证金存款；人民币 269,396,090.28元的其他货币资金为经扩大集团向金融公司申请借款所存入的保证金存款(附注八(23))；人民币 3,165,427.21元的其他货币资金为经扩大集团向银行申请按揭付款所存入银行的保证金。
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备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收票据
2014年 2013年6月30日 12月31日银行承兑汇票 6,663,600.00 6,133,716.90 (a) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团无应收票据质押给银行作为取得短期借款的担保(2013年12月31日：无)。
(b) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2013年12月31日：无)。
(c) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团无已经背书给其他方但尚未到期的应收票据(2013年12月31日：无)。
(d) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团无已经贴现但尚未到期的应收票据(2013年 12月 31日：无)。
(3) 应收利息
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日应收利息 1,092,716.91 98,062,623.22 (99,155,340.13) -2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日应收利息 584,405.75 127,207,747.75 (126,699,436.59) 1,092,716.91
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(4) 应收账款
2014年 2013年6月30日 12月31日应收账款 1,237,810,188.17 1,216,937,749.49减：坏账准备 (23,986,682.33) (14,299,629.56) 1,213,823,505.84 1,202,638,119.93 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日一年以内 1,181,044,722.04 1,182,332,169.11一到二年 41,899,951.87 23,319,617.49二到三年 9,035,908.20 4,531,650.22三年以上 5,829,606.06 6,754,312.67 1,237,810,188.17 1,216,937,749.49 (b) 应收账款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 2,949,013.390.24% (2,949,013.39)100.00% 1,884,910.210.15% (1,884,910.21)100.00%按组合计提坏账准备
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的应
收账款 1,223,779,980.2798.87% (14,162,258.50)1.16% 1,201,451,233.3198.73% (8,336,944.53) 0.69%组合2：非合并范围
内关联方的应收账款 4,205,784.070.33% - - 9,523,831.150.78% - -单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 6,875,410.440.56% (6,875,410.44)100.00% 4,077,774.820.34% (4,077,774.82)100.00% 1,237,810,188.17100.00% (23,986,682.33) 1,216,937,749.49100.00% (14,299,629.56)
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(4) 应收账款(续)
(c) 于2014年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收账款1 1,884,910.21 (1,884,910.21) 100.00% 预期无法收回应收账款2 1,064,103.18 (1,064,103.18) 100.00% 预期无法收回于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备计提比例 理由应收账款1 1,884,910.21 (1,884,910.21) 100.00% 预期无法收回 (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例 比例一年以内 1,170,910,758.7395.68% (6,688,550.56)0.57% 1,172,025,113.4897.55% (2,425,736.16)0.21%一到二年 41,720,151.87 3.41% (3,337,612.15)8.00% 20,523,705.26 1.71% (1,641,896.42)8.00%二到三年 6,437,005.54 0.53% (965,550.83)15.00% 3,877,232.49 0.32% (581,584.88)15.00%三年以上 4,712,064.13 0.38% (3,170,544.96)67.29% 5,025,182.08 0.42% (3,687,727.07)73.38% 1,223,779,980.27100.00% (14,162,258.50) 1,201,451,233.31100.00% (8,336,944.53) (e) 于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收账款1 679,600.00 (679,600.00) 100% 预期无法收回应收账款2 656,300.00 (656,300.00) 100% 预期无法收回应收账款3 406,471.68 (406,471.68) 100% 预期无法收回应收账款4 291,315.40 (291,315.40) 100% 预期无法收回应收账款5 280,000.00 (280,000.00) 100% 预期无法收回其他 4,561,723.36 (4,561,723.36) 100% 预期无法收回 6,875,410.44 (6,875,410.44)
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(4) 应收账款(续)
(e) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收账款1 505,951.00 (505,951.00) 100% 预期无法收回应收账款2 213,903.06 (213,903.06) 100% 预期无法收回应收账款3 203,184.41 (203,184.41) 100% 预期无法收回应收账款4 196,900.84 (196,900.84) 100% 预期无法收回应收账款5 179,800.00 (179,800.00) 100% 预期无法收回其他 2,778,035.51 (2,778,035.51) 100% 预期无法收回 4,077,774.82 (4,077,774.82)
(f) 于本报告期內，经扩大集团无重大以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期全额收回或转回、或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
(g) 截至2014年6月30日止六个月期间实际核销的应收账款分析如下：
是否因关联应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生应收账款1 车款 250,833.14 无法收回 否应收账款2 车款 221,231.63 无法收回 否其他 车款及维修款等 478,259.30 无法收回 否 950,324.07
于2013年度实际核销的应收账款分析如下：
是否因关联应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生应收账款1 车款 868,150.00 无法收回 否应收账款2 车款 542,000.00 无法收回 否应收账款3 车款 532,869.37 无法收回 否应收账款4 车款 269,000.00 无法收回 否应收账款5 车款 218,751.34 无法收回 否其他 车款及维修款等 1,532,699.03 无法收回 否 3,963,469.74
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(4) 应收账款(续)
(h) 应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额 坏账 金额 坏账准备 准备广汇集团 600,453.70 - 717,428.39 - (i) 于2014年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
与经扩大集团 占应收账款关系 金额 年限 总额比例应收账款1 非关联单位 39,801,336.591年以内 3.22%应收账款2 非关联单位 30,534,588.041年以内 2.47%应收账款3 非关联单位 20,502,507.211年以内 1.66%应收账款4 非关联单位 18,023,000.00 1~2年 1.46%应收账款5 非关联单位 12,089,310.361年以内 0.98% 120,950,742.20 9.79%于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与经扩大集团 占应收账款关系 金额 年限 总额比例应收账款1 非关联单位 46,211,474.561年以内 3.80%应收账款2 非关联单位 32,650,400.001年以内 2.68%应收账款3 非关联单位 26,077,810.411年以内 2.14%应收账款4 非关联单位 24,102,690.691年以内 1.98%应收账款5 非关联单位 17,129,423.391年以内 1.41% 146,171,799.05 12.01%
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(4) 应收账款(续)
(j) 应收关联方的应收账款分析如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日应收账款余额 4,205,784.07 9,523,831.15坏账准备 - -合计 4,205,784.07 9,523,831.15应收关联方的应收账款占应收账款比例 0.35% 0.79%经扩大集团应收关联方款项，详见附注十(6)(a)(i)。
(k) 于2014年6月30日，经扩大集团均无已质押的应收账款(2013年12月31日：无)。
(l) 于2014年6月30日，经扩大集团均无外币余额的应收账款(2013年12月31日：无)。
(5) 其他应收款
2014年 2013年6月30日 12月31日押金及其他各类保证金 229,975,002.27 297,080,885.00生产厂家保证金 173,630,861.51 210,303,744.34代垫款项 74,886,310.86 51,690,527.74员工借款 60,454,662.03 67,585,678.09应收关联方款项 90,817,892.11 77,306,242.10其他 439,389,173.96 196,655,939.80 1,069,153,902.74 900,623,017.07减：坏账准备 (24,888,616.74) (25,365,169.31) 1,044,265,286.00 875,257,847.76 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日一年以内 906,595,785.64 732,685,339.32一到二年 63,960,005.13 59,322,699.08二到三年 46,984,185.48 50,094,327.92三年以上 51,613,926.49 58,520,650.75 1,069,153,902.74 900,623,017.07
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5)其他应收款(续)
(b)其他应收款按类别分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额比 金额 计提 金额 占总额比 金额 计提比例 比例 例 例单项金额重大并单独计提坏账准备 2,182,650.15 0% (2,182,650.15)100% 2,182,650.15 0% (2,182,650.15)100%按组合计提坏账准备
组合1：按账龄分析法计提坏账
准备的其他应收款 793,264,565.89 75% (17,533,918.86) 2% 599,791,636.09 67% (12,143,774.77) 2%组合2：生产厂家保证金 173,630,861.51 16% - - 210,303,744.34 23% - -组合3：非合并范围内关联方的
其他应收款 90,817,892.11 8% - - 77,306,242.10 9% - -单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备 9,257,933.08 1% (5,172,047.73)56% 11,038,744.39 1% (11,038,744.39)100% 1,069,153,902.74100% (24,888,616.74) 900,623,017.07100% (25,365,169.31) (c)于2014年6月30日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 2,182,650.15 (2,182,650.15) 100% 无法收回于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 2,182,650.15 (2,182,650.15) 100% 无法收回
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(5)其他应收款(续)
(d)按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 例一年以内 721,602,292.3290.97% (1,726,577.03) 0.24% 542,294,325.82 90.41% (2,545,277.34) 0.47%一到二年 30,376,383.37 3.83% (2,430,110.67) 8.00% 23,822,091.73 3.97% (1,905,767.34) 8.00%二到三年 19,863,163.81 2.50% (2,979,474.57)15.00% 24,575,613.55 4.10% (3,686,342.03)15.00%三年以上 21,422,726.39 2.70% (10,397,756.59)48.54% 9,099,604.99 1.52% (4,006,388.06)44.03% 793,264,565.89100.00% (17,533,918.86) 599,791,636.09100.00% (12,143,774.77) (e)于2014年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 965,000.00 (965,000.00) 100%
无法收回其他应收款2 948,000.00 - -
其他应收款3 900,000.00 - -
其他应收款4 871,470.87 (871,470.87) 100%
无法收回其他应收款5 863,000.00 (863,000.00) 100%
无法收回其他 4,710,462.21 (2,472,576.86) 52% 无法收回 9,257,933.08 (5,172,047.73)
于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额 坏账准备 计提比例 理由其他应收款1 954,784.56 (954,784.56) 100%
无法收回其他应收款2 811,000.00 (811,000.00) 100%
无法收回其他应收款3 467,500.00 (467,500.00) 100%
无法收回其他应收款4 401,944.95 (401,944.95) 100%
无法收回其他应收款5 400,000.00 (400,000.00) 100%
无法收回其他 8,003,514.88 (8,003,514.88) 100% 无法收回 11,038,744.39 (11,038,744.39)
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(5) 其他应收款(续)
(f) 于本报告期內，经扩大集团无重大以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期全额收回或转回、或在本报告期收回或转回比例较大的其它应收款。
于截至2014年6月30日止六个月期间实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收款 是否因关联交性质 核销金额 核销原因 易产生其他应收款1 往来款 574,663.09 无法收回 否其他应收款2 往来款 485,059.01 无法收回
否其他应收款3 往来款 239,381.91 无法收回
否其他应收款4 往来款 102,000.00 无法收回
否其他 往来款 130,325.89 无法收回
否 1,531,429.90
(g) 于2013年度实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收款 核销金额 核销原因 是否因关联交性质 易产生其他应收款1 往来款 5,702,607.99 无法收回 否其他应收款2 往来款 3,000,000.00 无法收回 否其他应收款3 往来款 1,414,900.00 无法收回 否其他应收款4 往来款 899,587.82 无法收回 否其他 647,980.66 无法收回 否 11,665,076.47
(h)于 2014年 6月 30日，经扩大集团无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款(2013年12月31日：无)。
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(5)其他应收款(续)
(i) 于2014年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与经扩大集团 占其他应收款总额关系 金额 年限 比例其他应收款1 非关联关系 177,576,000.00 1年以内 16.61%其他应收款2 非关联关系 44,398,000.00 1年以内 4.15%其他应收款3 关联关系 29,801,442.95 1年以内 2.79%其他应收款4 非关联关系 21,065,925.73 1年以内 1.97%其他应收款5 关联关系 21,040,000.00 1年以内 1.97% 293,881,368.68 27.49%于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与经扩大集团 占其他应收款总额关系 金额 年限 比例其他应收款1 非关联关系 65,531,667.00 1年以内 7.28%其他应收款2 非关联关系 32,478,400.98 1年以内 3.61%其他应收款3 关联关系 31,826,860.00 1年以内 3.53%其他应收款4 关联关系 21,514,607.20 1年以内 2.39%其他应收款5 非关联关系 20,880,000.00 1年以内 2.32% 172,231,535.18 19.13% (j) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日其它应收款余额 90,817,892.11 77,306,242.10坏账准备 - -净额 90,817,892.11 77,306,242.10应收关联方的其他应收款占其他应收款比例 8.49% 8.58%经扩大集团应收关联方款项，详见附注十(6)(a)(ii)。
(k)于2014年6月30日，经扩大集团均无外币余额的其它应收款(2013年12月31日：无)。
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(6)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日金额占总额比例 金额占总额比例一年以内 2,955,814,596.78 99.07% 3,295,004,496.08 99.11%一到二年 27,855,962.02 0.93% 29,738,273.54 0.89% 2,983,670,558.80 100.00% 3,324,742,769.62 100.00%于 2014年 6月 30日，账龄超过一年的预付款项为 27,855,962.02元(2013年 12月31日：29,738,273.54元)，主要为预付整车及零部件款项。
(b) 于2014年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与经扩大集团关系 金额 总额比例 预付时间未结算原因预付账款1 第三方 522,229,348.71 17.50% 一年以内 货未到预付账款2 第三方 258,224,849.59 8.65% 一年以内 货未到预付账款3 第三方 253,202,031.81 8.49% 一年以内 货未到预付账款4 第三方 149,591,919.24 5.01% 一年以内 货未到预付账款5 第三方 127,460,448.36 4.27% 一年以内 货未到 1,310,708,597.71 43.92%
于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与经扩大集团关系 金额 总额比例 预付时间未结算原因预付账款1 第三方 589,171,122.44 17.71% 一年以内 货未到预付账款2 第三方 374,238,903.19 11.26% 一年以内 货未到预付账款3 第三方 305,992,936.21 9.20% 一年以内 货未到预付账款4 第三方 141,211,736.93 4.25% 一年以内 货未到预付账款5 第三方 115,216,934.43 3.47% 一年以内 货未到 1,525,831,633.20 45.89%
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(6) 预付款项(续)
(c) 于2014年6月30日，经扩大集团均无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项(2013年12月31日：无)。
(d) 于2014年6月30日，经扩大集团均无预付关联方的预付款项(2013年12月31日：无)。
(e) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团均无外币余额的预付账款(2013年 12月 31日：无)。
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值在途物资 755,738,494.60 - 755,738,494.60 750,950,608.58 - 750,950,608.58库存商品 11,748,273,049.18 (46,640,017.34) 11,701,633,031.84 10,310,870,563.38 (43,692,786.20) 10,267,177,777.18周转材料 1,273,286.03 - 1,273,286.03 3,043,490.57 - 3,043,490.57劳务成本 41,144,762.76 - 41,144,762.76 54,856,491.90 - 54,856,491.90 12,546,429,592.57 (46,640,017.34) 12,499,789,575.23 11,119,721,154.43 (43,692,786.20) 11,076,028,368.23 (b) 存货跌价准备分析如下：
2013年 本期计提 本期减少 2014年12月31日 转回 其他(增加)/转销 6月30日库存商品 (43,692,786.20) (79,098,152.66) - 76,150,921.52 (46,640,017.34)2012年 本期计提 本期减少 2013年12月31日 转回 其他(增加)/转销 12月31日库存商品 (62,001,035.64) (58,035,748.35) - 76,343,997.79 (43,692,786.20)
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(8)一年内到期的非流动资产
2014年 2013年6月30日 12月31日一年内到期的应收融资租赁款-总额 6,716,306,787.82 5,969,311,500.84减：未确认融资收益 (1,328,022,988.36) (1,227,888,886.76)减：坏账准备 (43,075,740.87) (26,301,717.79) 5,345,208,058.59 4,715,120,896.29 (9)其他流动资产
2014年 2013年6月30日 12月31日理财产品 40,000,000.00 60,000,000.00待抵扣或预缴税金 659,137,379.36 511,341,201.00持有待售非流动资产 - 77,080,136.75 699,137,379.36 648,421,337.75 (10)可供出售金融资产
2014年 2013年6月30日 12月31日以公允价值计量
可供出售权益工具 187,125,452.60 221,697,424.00减：减值准备 - - 187,125,452.60 221,697,424.00减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产 - - 187,125,452.60 221,697,424.00
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(10)可供出售金融资产(续)
(a)可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年6月30日 2013年12月31日
可供出售权益工具
—公允价值 187,125,452.60 221,697,424.00
—成本 157,496,477.80 157,496,477.80
—累计计入其他综合收益 29,628,974.80 64,200,946.20
—累计计提减值 - -
合计
—公允价值 187,125,452.60 221,697,424.00
—成本 157,496,477.80 157,496,477.80
—累计计入其他综合收益 29,628,974.80 64,200,946.20
—累计计提减值 - -
于2014年6月30日及2013年12月31日，经扩大集团持有中银绒业无限
售流通股股票2574万股及交通银行无限售流通股股票10.4万股，所持中银
绒业股票占中银绒业2014年6月30日及2013年12月31日的流通股比例
均为3.58%。经扩大集团以交易所2014年6月30日及2013年12月31日
挂牌的股票收盘价分别确定为2014年6月30日及2013年12月31日的公
允价值。
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(11)长期应收款
2014年 2013年6月30日 12月31日应收融资租赁款－总额 5,849,885,976.33 5,527,203,472.99其他长期应收款－总额 485,388,944.45 306,495,050.64减：未确认融资收益-融资租赁 (787,553,760.54) (677,824,460.23)未确认融资收益-其他 (124,022,839.74) (64,179,828.22)减：坏账准备 (54,937,057.73) (41,409,886.83) 5,368,761,262.77 5,050,284,348.35于2014年6月30日，账面价值为644,548,969.77元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为410,000,000.00元专项资产管理计划(附注八(23)(c))的基础资产。
于 2013年 12月 31日，账面价值为 1,750,170,160.86元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为 1,000,000,000.00元专项资产管理计划(附注八(23)(c))的基础资产。
于 2014年 6月 30日，账面价值为 4,288,328,954.48元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)分别作为 2,449,390,709.38元一年内到期的长期借款(附注八(32))及1,838,938,245.10元长期借款(附注八(33))的质押物。
于 2013年 12月 31日，账面价值为 4,048,579,322.93元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)分别作为 1,944,293,229.99元一年内到期的长期借款(附注八(32))及2,104,286,092.94元长期借款(附注八(33))的质押物。
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(12)长期股权投资
2014年 2013年6月30日 12月31日合营企业(a) 84,064,744.28 80,152,339.61联营企业(b) 128,911,642.27 122,321,896.17 -有公开报价 - - -无公开报价
128,911,642.27 122 ,321,896.17其它长期股权投资(c) 7,495,307.04 7 ,495,307.04减：长期股权投资减值准备 (2,635,374.27) (2,635,374.27) 217,836,319.32 207,334,168.55上述有公开报价的联营企业及合营企业投资的公允价值 不适用 不适用于2014年6月30日，经扩大集团不存在长期股权投资变现的重大限制(2013年12月 31日：无)。
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(12)长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
核算 投资 2013年 追加或按权益法调宣告分派的 其他权 2014年持股表决权持股比例与表决权 本年计提方法 成本 12月31日减少投资整的净损益 现金股利 益变动 6月30日比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备青海嘉恒汽车销售有限公司 权益法 22,428,801.08 22,428,801.08 - 1,195,042.76 - - 23,623,843.84不适用 不适用 协议约定 - -青海嘉运汽车销售服务有限公司 权益法 15,708,979.16 15,708,979.16 - 1,179,855.41 - - 16,888,834.57不适用 不适用 协议约定 - -青海嘉业汽车销售服务有限公司 权益法 13,627,295.50 13,627,295.50 - 842,011.76 - - 14,469,307.26不适用 不适用 协议约定 - -青海嘉悦汽车销售服务有限公司 权益法 12,408,913.40 12,408,913.40 - 959,816.72 - - 13,368,730.12不适用 不适用 协议约定 - -宁夏怡海汽车销售服务有限公司 权益法 15,978,350.47 15,978,350.47 - (264,321.98) - - 15,714,028.49不适用 不适用 协议约定 - - 80,152,339.61 - 3,912,404.67 - - 84,064,744.28 - -
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(12)长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
核算 投资 2013年 追加或按权益法调宣告分派的 其他权 2014年持股表决权持股比例与表决权 本年计提方法 成本 12月31日减少投资整的净损益 现金股利 益变动 6月30日比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备重庆安博汽车销售有限公司 权益法 11,880,000.00 22,118,885.85 - 4,093,909.23 (6,160,000.00) - 20,052,795.0844.00% 44.00% 不适用 - -新疆长信汽车销售有限公司 权益法 6,829,419.96 14,651,882.18 - 1,204,759.51 - - 15,856,641.6940.00% 40.00% 不适用 - -达州蓉源汽车销售服务有限公司 权益法 6,750,000.00 5,906,396.48 - (440,133.75) - - 5,466,262.7345.00% 45.00% 不适用 - -南宁康福交通有限公司 权益法 6,611,800.00 10,667,553.68 - 988,367.59 - - 11,655,921.2720.00% 20.00% 不适用 - -郑州裕华丰田汽车销售服务有限公司 权益法 5,250,000.00 12,578,143.46 - 623,231.75 - - 13,201,375.2135.00% 35.00% 不适用 - -桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司 权益法 2,500,000.00 6,457,031.69 - 288,269.92 - - 6,745,301.6120.98% 20.98% 不适用 - -河南新希望汽车销售服务有限公司 权益法 2,500,000.00 11,431,985.72 - 53,745.22 (1,000,000.00) - 10,485,730.9450.00%<50.00% 董事会表决权比例低于50% - -许昌新纪元汽车销售服务有限公司 权益法 2,250,000.00 10,751,247.60 - 767,339.29 - - 11,518,586.8945.00% 45.00% 不适用 - -桂林弘帆汽车销售服务有限公司(注1) 权益法 2,000,000.00 3,148,307.81 - 183,846.51 - - 3,332,154.3212.00% 25.00% 不适用 - -河南裕华江南汽车销售服务有限公司 权益法 1,250,000.00 17,595,438.05 - 1,797,883.74 - - 19,393,321.7925.00% 25.00% 不适用 - -成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司(注2)权益法 4,188,527.09 - 4,188,527.09 - - - 4,188,527.0936.00% 36.00% 不适用其他 权益法 8,669,354.20 7,015,023.65 - - - - 7,015,023.65 - - 1 22,321,896.17 4,188,527.09 9,561,219.01 (7,160,000.00) - 128,911,642.27 - -注1：经扩大集团对桂林弘帆汽车销售服务公司(―桂林弘帆‖)的持股比例为12%，但是由于桂林弘帆董事会4席中，本公司派驻的董事占1席，从而经扩大集团能够对桂林弘帆施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
注2：2014年6月，经扩大集团将持有的原全资子公司四川申蓉广瑞汽车服务有限公司的64%的股权转让于第三方，从而丧失了对其的控制权。2014年6月30日，该公司不再纳入合并范围，作为联营企业核算。2014年7月，四川申蓉广瑞汽车服务有限公司更名为成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司。
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(12)长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
持股表决权持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派核算方法 投资成本 2013年12月31日本年增减变动2014年6月30日比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备 的现金股利河南创兴实业有限公
司 成本法 2,035,374.27 2,035,374.27
-
2,035,374.279.00% 9.00% 不适用 (2,035,374.27) - -成都农村商业银行股
份有限公司 成本法 1,030,301.00 1,030,301.00
-
1,030,301.00<1.00%<1.00% 不适用 - - -上海大众汽车郑州销
售服务有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00
-
600,000.0013.30%13.30% 不适用 (600,000.00) - -广西旧机动车交易有
限公司 成本法 357,000.00 357,000.00 - 357,000.0018.00%18.00% 不适用 - - -国开行广西分行信托
公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00<1.00%<1.00% 不适用 - - -广西金诚信保险代理
有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.0020.00%20.00% 不适用 - - -北京福田环保动力股
份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.0020.00%20.00% 不适用 - - -新疆天山农村商业银
行股份有限公司 成本法 101,756.00 101,756.15 - 101,756.15<1.00%<1.00% 不适用 - - -乌鲁木齐市农村信用
合作社联合社 成本法 100,000.00 - - - - - 不适用 - - 16,756.00其他 成本法 2,670,875.62 2,670,875.62 - 2,670,875.62 - - - 7,495,307.04 - 7,495,307.04 (2,635,374.27) - 16,756.00
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日其他长期股权投资
河南创兴实业有限公司 (2,035,374.27) - - (2,035,374.27)上海大众汽车郑州
销售服务有限公司 (600,000.00) - - (600,000.00) (2,635,374.27) - - (2,635,374.27)2012年 2013年12月31日 本期增加 本期减少 12月31日其他长期股权投资
河南创兴实业有限公司 (2,035,374.27) - - (2,035,374.27)上海大众汽车郑州
销售服务有限公司 (600,000.00) - - (600,000.00) (2,635,374.27) - - (2,635,374.27) (13)对重大合营企业和联营企业投资
截至2014年6月30日止持股表决权 2014年6月30日 六个月期间比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(净亏损)重大合营企业–
宁夏怡海汽车销售服
务有限公司 不适用 不适用 59,731,216.52 44,017,188.03 15,714,028.49 46,461,073.17 (264,321.98)青海嘉恒汽车有限公司
不适用 不适用 79,600,926.51 55,977,082.67 23,623,843.84 46,160,758.52 1,195,042.76青海嘉运汽车销售服务有限公司
不适用 不适用 50,806,491.36 33,917,656.79 16,888,834.57 68,268,336.08 1,179,855.41青海嘉业汽车销售服务有限公司
不适用 不适用 27,693,428.54 13,224,121.28 14,469,307.26 33,776,506.63 842,011.76青海嘉悦汽车销售有限公司
不适用 不适用 27,825,279.60 14,456,549.48 13,368,730.12 55,619,698.17 959,816.72重大联营企业–
新疆长信汽车销售有限公司 40.00% 40.00% 112,411,666.34 72,770,062.10 39,641,604.24 193,746,407.86 3,011,898.78河南新希望汽车销售服务有限公司 50.00% 50.00% 50,970,078.00 29,998,616.12 20,971,461.88 181,747,751.79 107,490.44郑州裕华丰田汽车销售服务有限公
司 35.00% 35.00% 130,621,115.00 92,902,900.11 37,718,214.89 231,706,236.77 1,780,662.14河南裕华江南汽车销售服务有限公
司 25.00% 25.00% 483,524,066.63 405,950,779.48 77,573,287.15 504,444,287.80 7,191,534.96许昌新纪元汽车销售服务有限公司
45.00% 45.00% 56,823,193.99 31,226,334.22 25,596,859.77 111,994,592.80 1,705,198.42南宁康福交通有限公司
20.00% 20.00% 98,428,218.83 40,148,612.48 58,279,606.35 20,768,100.01 4,941,837.95桂林弘帆汽车销售服务有限公司
12.00% 25.00% 72,970,746.15 45,202,793.45 27,767,952.70 99,439,389.99 1,532,054.25桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公
司 20.98% 20.98% 56,750,444.91 24,599,340.95 32,151,103.96 70,722,696.94 1,374,022.50重庆安博汽车销售有限公司
44.00% 44.00% 127,063,993.39 81,489,459.11 45,574,534.28 416,686,365.97 9,304,339.16成都新都华星名仕汽车销售服务有
限公司 36.00% 36.00% 11,810,998.46 40,999.49 11,769,998.97 - -
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13)对重大合营企业和联营企业投资(续)
表决 2013年12月31日 2013年度
持股 权 净利润/(净亏比例 比例资产总额 负债总额 净资产 营业收入 损)重大合营企业–
宁夏怡海汽车销售服务有限公
司 不适用 不适用 79,239,661.43 63,261,310.96 15,978,350.47 116,527,057.04 (1,669,993.55)青海嘉恒汽车有限公司
不适用 不适用 38,922,848.41 16,494,047.33 22,428,801.08 107,652,219.56 3,100,023.96青海嘉运汽车销售服务有限公
司 不适用 不适用 44,018,504.29 28,309,525.13 15,708,979.16 94,874,874.88 1,308,754.47青海嘉业汽车销售服务有限公
司 不适用 不适用 29,465,687.67 15,838,392.17 13,627,295.50 37,078,728.76 520,354.91青海嘉悦汽车销售有限公司
不适用 不适用 26,340,012.54 13,931,099.14 12,408,913.40 64,948,266.31 837,648.98重大联营企业–
新疆长信汽车销售有限公司 40.00%40.00% 81,187,468.85 44,557,763.39 36,629,705.46 448,523,844.27 7,540,609.58河南新希望汽车销售服务有限
公司 50.00%50.00% 42,933,076.66 20,069,105.22 22,863,971.44 363,197,685.50 2,091,598.38郑州裕华丰田汽车销售服务有
限公司 35.00%35.00% 96,996,744.20 61,059,191.45 35,937,552.75 439,707,568.42 5,053,813.17河南裕华江南汽车销售服务有 354,527,333.5
限公司 25.00%25.00% 424,909,085.75 6 70,381,752.19 788,316,794.04 15,428,455.72许昌新纪元汽车销售服务有限
公司 45.00%45.00% 47,046,613.48 23,154,952.14 23,891,661.34 235,912,003.57 6,078,436.51南宁康福交通有限公司
20.00%20.00% 94,995,704.18 41,657,935.78 53,337,768.40 38,250,424.10 10,063,612.25桂林弘帆汽车销售服务有限公
司 12.00%25.00% 50,817,582.18 24,581,683.73 26,235,898.45 197,322,894.99 6,695,274.17桂林弘帆桂通汽车销售服务有
限公司 20.98%20.98% 54,408,068.93 23,630,987.47 30,777,081.46 169,320,570.49 6,740,181.17重庆安博汽车销售有限公司 109,316,335.3
44.00%44.00% 9 59,046,140.27 50,270,195.12 602,349,724.38 16,575,634.66
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14) 投资性房地产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日原价合计
房屋、建筑物
4,831,689.46 - - 4,831,689.46累计折旧、摊销合计
房屋、建筑物
(1,154,905.21) (52,421.16) - (1,207,326.37)账面净值合计
房屋、建筑物
3,676,784.25 — — 3,624,363.09减值准备合计
房屋、建筑物
- - - -账面价值合计
房屋、建筑物
3,676,784.25 — — 3,624,363.09于截至 2014年 6月 30日止六个月期间投资性房地产计提折旧金额为 52,421.16元，未计提减值准备。
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计
房屋、建筑物
4,831,689.46 - - 4,831,689.46累计折旧、摊销合计
房屋、建筑物
(1,050,062.83) (104,842.38) - (1,154,905.21)账面净值合计
房屋、建筑物
3,781,626.63 — — 3,676,784.25减值准备合计
房屋、建筑物
- - - -账面价值合计
房屋、建筑物
3,781,626.63 — — 3,676,784.25于2013年度投资性房地产计提折旧金额为104,842.38元，未计提减值准备。
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(15)固定资产
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日收购增加 其他增加
原价合计 7,858,756,787.20 - 565,348,828.70 (434,999,389.35) 7,989,106,226.55房屋及建筑物 5,438,521,694.23 - 154,152,598.39 (108,779,091.38) 5,483,895,201.24机器设备 707,847,054.73 - 46,333,802.95 (20,746,092.78) 733,434,764.90办公设备 256,985,414.69 - 9,349,087.55 (3,425,233.36) 262,909,268.88电子设备 238,442,666.99 - 15,736,755.74 (4,459,718.92) 249,719,703.81运输设备 1,216,959,956.56 - 339,776,584.07 (297,589,252.91) 1,259,147,287.72累计折旧合计 (1,805,908,447.28) - (259,243,111.52) 138,752,874.38 (1,926,398,684.42)房屋及建筑物 (982,238,720.48) - (105,687,734.64) 65,174,375.48 (1,022,752,079.64)机器设备 (338,695,983.56) - (39,701,774.98) 8,042,278.75 (370,355,479.79)办公设备 (144,466,046.29) - (18,028,537.72) 1,772,642.05 (160,721,941.96)电子设备 (157,083,695.69) - (20,981,918.34) 3,664,922.89 (174,400,691.14)运输设备 (183,424,001.26) - (74,843,145.84) 60,098,655.21 (198,168,491.89)账面净值合计 6,052,848,339.92 6,062,707,542.13房屋及建筑物 4,456,282,973.75 — — — 4,461,143,121.60机器设备 369,151,071.17 — — — 363,079,285.11办公设备 112,519,368.40 — — — 102,187,326.92电子设备 81,358,971.30 — — — 75,319,012.67运输设备 1,033,535,955.30 — — — 1,060,978,795.83减值准备合计 (68,219,658.51) - (2,616,867.55) - (70,836,526.06)房屋及建筑物 (66,286,469.97) - (2,616,867.55) - (68,903,337.52)机器设备 (229,206.23) - - - (229,206.23)办公设备 (472,131.55) - - - (472,131.55)电子设备 (223,509.59) - - - (223,509.59)运输设备 (1,008,341.17) - - - (1,008,341.17)账面价值合计 5,984,628,681.41 5,991,871,016.07房屋及建筑物 4,389,996,503.78 — — — 4,392,239,784.08机器设备 368,921,864.94 — — — 362,850,078.88办公设备 112,047,236.85 — — — 101,715,195.37电子设备 81,135,461.71 — — — 75,095,503.08运输设备 1,032,527,614.13 — — — 1,059,970,454.66
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 固定资产(续)
于2014年6月30日，账面价值约为64,736,943.38元(原价91,015,548.35元)的房屋建筑物作为102,000,000.00元的短期借款(附注八(23))、95,000,000.00元的一年内到期非流动负债(附注八(32))和50,000,000.00的长期借款(附注八(33))的抵押物。
截至 2014年6月 30日止六个月期间固定资产计提的折旧金额为 259,243,111.52元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 75,978,628.48元、107,151,520.15元及76,112,962.89元。
截至 2014年 6月 30日止六个月期间由在建工程转入固定资产的原价为105,460,075.33元(附注八(16))。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15)固定资产(续)
2012年 2013年12月31日 本期增加 本期减少 12月31日收购增加 其他增加
原价合计 6,899,599,839.74 280,146,660.57 1,397,555,201.53 (718,544,914.64) 7,858,756,787.20房屋及建筑物 4,765,880,808.86 213,299,595.11 573,085,311.31 (113,744,021.05) 5,438,521,694.23机器设备 616,985,270.26 17,837,144.92 116,582,801.29 (43,558,161.74) 707,847,054.73办公设备 226,509,478.42 3,616,150.10 35,607,008.87 (8,747,222.70) 256,985,414.69电子设备 204,129,803.01 10,776,825.52 35,400,180.15 (11,864,141.69) 238,442,666.99运输设备 1,086,094,479.19 34,616,944.92 636,879,899.91 (540,631,367.46) 1,216,959,956.56累计折旧合计 (1,405,482,315.95) (63,546,090.70) (523,562,586.26) 186,682,545.63 (1,805,908,447.28)房屋及建筑物 (733,561,660.29) (40,506,314.43) (235,394,846.01) 27,224,100.25 (982,238,720.48)机器设备 (278,052,068.92) (9,938,748.05) (79,729,039.26) 29,023,872.67 (338,695,983.56)办公设备 (113,965,575.77) (3,616,150.10) (35,132,052.96) 8,247,732.54 (144,466,046.29)电子设备 (124,312,745.68) (4,187,232.40) (39,721,506.75) 11,137,789.14 (157,083,695.69)运输设备 (155,590,265.29) (5,297,645.72) (133,585,141.28) 111,049,051.03 (183,424,001.26)账面净值合计 5,494,117,523.79 6,052,848,339.92房屋及建筑物 4,032,319,148.57 — — — 4,456,282,973.75机器设备 338,933,201.34 — — — 369,151,071.17办公设备 112,543,902.65 — — — 112,519,368.40电子设备 79,817,057.33 — — — 81,358,971.30运输设备 930,504,213.90 — — — 1,033,535,955.30减值准备合计 (69,054,158.85) - (575,224.94) 1,409,725.28 (68,219,658.51)房屋及建筑物 (66,351,556.34) - (39,517.28) 104,603.65 (66,286,469.97)机器设备 (528,276.14) - (345,113.85) 644,183.76 (229,206.23)办公设备 (406,710.96) - (105,575.38) 40,154.79 (472,131.55)电子设备 (179,977.91) - (80,237.29) 36,705.61 (223,509.59)运输设备 (1,587,637.50) - (4,781.14) 584,077.47 (1,008,341.17)账面价值合计 5,425,063,364.94 5,984,628,681.41房屋及建筑物 3,965,967,592.23 — — — 4,389,996,503.78机器设备 338,404,925.20 — — — 368,921,864.94办公设备 112,137,191.69 — — — 112,047,236.85电子设备 79,637,079.42 — — — 81,135,461.71运输设备 928,916,576.40 — — — 1,032,527,614.13
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
于 2013年 12月 31日，账面价值约为 169,593,404.81元(原价 217,755,558.11元 )的房屋建筑物作为 111,000,000.00元的短期借款 (附注五 (23))和 121,000,000.00元的一年内到期非流动负债 (附注五(32))的抵押物和30,000,000.00元的长期借款(附注五(33))的抵押物。
2013年度，固定资产计提的折旧金额为 523,562,586.26元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 188,488,497.00元、183,236,133.34元及151,837,955.92元。
2013年度，由在建工程转入固定资产的原价为392,190,779.53元(附注八(16))。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2014年 6月 30日，未有暂时闲置的房屋及建筑物和机器设备等(2013年 12月31日：无)。
(b) 持有待售的固定资产
于2014年6月30日，经扩大集团持有待售的固定资产列示如下：
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间房屋、建筑物
- - - -于2013年12月31日，经扩大集团持有待售的固定资产列示如下：
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间房屋、建筑物
- - - -
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15) 固定资产(续)
(c) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2013年12月31日及2014年6月30日，未办妥产权证书的固定资产净额列示如下：
2014年6月30日 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 1,484,578,274.07 正在办理中2013年12月31日 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 1,064,011,462.09 正在办理中 (16)在建工程
2014年6月30日 2013年12月31日
账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值4S店工程 386,212,235.50 - 386,212,235.50 329,138,092.42 - 329,138,092.42汽车城及汽车工
业园建造工程 365,186,272.07 - 365,186,272.07 325,201,540.79 - 325,201,540.79综合楼及办公楼
工程 6,717,645.45 - 6,717,645.45 56,775,478.64 - 56,775,478.64装修工程 9,196,696.77 - 9,196,696.77 21,464,726.88 - 21,464,726.88其他 32,428,289.59 - 32,428,289.59 30,155,537.59 - 30,155,537.59 799,741,139.38 - 799,741,139.38 762,735,376.32 - 762,735,376.32
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013年 本年增加本年转入固定资产 其他减少 2014年工程投入占预 工程借款费用资本其中：本年借款费本年借款费 资金来源(万元) 12月31日 6月30日 算的比例 进度 化累计金额 用资本化金额用资本化率自有资金+贵州乾通德新汽车投孟关汽车城项目 44,206 281,1 46,759.03 38,132,319.02 (78,960.18) - 319,2 00,117.87 72% 72% 30,811,989.35 9,050,891.22 6.91% 集团借款新疆天汇米东汽车城建设项目 53,618 29,7 21,317.54 1,834,536.83 ( 24,492,912.74) - 7,0 62,941.63 73% 73% 643,294.98 - - 自有资金重庆尚博4S店建设项目 4,453 39,8 91,721.00 3,431,208.33 - - 43,3 22,929.33 97% 97% 3,772,970.42 2,039,932.90 6.91% 集团借款宜宾广信白沙汽车城 2,646 23,4 67,383.76 11,870,198.82 - - 35,3 37,582.58 54% 54% 493,520.00 493,520.00 6.90% 自有资金渭南佳燕销售展厅、维修车间建造工程 1,913 16,9 55,946.55 - ( 16,955,946.55) - - 100%100% 173,453.45 - - 集团借款四川申蓉利泓厂房及办公楼建设项目 8,800 54,2 57,833.19 - ( 44,792,192.29) - 9,4 65,640.90 62% 62% 2,525,073.00 - - 集团借款四川申蓉盐坪坝4S店建设项目 5,000 13,4 96,332.22 - - - 13,4 96,332.22 27% 27% - - - 自有资金自有资金+安徽风之星包河厂房及办公楼改造工程 8,329 18,5 84,433.42 7,533,729.17 (46,257.00) - 26,0 71,905.59 89% 89% 2,843,741.81 - - 集团借款河北广汇车展厅建设项目 14,350 8,8 47,028.98 6,997,606.00 - - 15,8 44,634.98 88% 88% - - - 自有资金绵阳市新川西物车间改扩建及展厅装修工程 1,367 9,2 73,305.27 550,000.00 (7,855,305.96) - 1,967,999.31 72% 72% - - - 自有资金广西壮族自治区机电设备4S店及办公楼改扩建项目 12,209 1,0 99,399.29 20,076.00 - - 1,1 19,475.29 48% 48% - - - 自有资金新疆天汇华安维修大楼建造工程 6,000 28,5 76,465.14 1,281,300.00 - - 29,8 57,765.14 50% 50% 1,136,127.68 1,045,294.34 6.00% 集团借款新疆喀什天汇汽车城项目 4,750 22,5 10,411.97 220,285.53 - - 22,7 30,697.50 48% 48% - - - 自有资金新疆克拉玛依天汇华威新建4S店项目 3,000 18,7 95,267.31 881,600.00 - - 19,6 76,867.31 66% 66% 167,583.86 157,291.00 6.36% 集团借款自有资金+安徽蚌埠皖之星新建4S店项目 2,510 22,4 05,317.51 5,329,010.54 - - 27,7 34,328.05 92% 92% 307,075.64 73,795.35 6.00% 集团借款新疆天汇华衡新建4S店工程项目 1,200 2,3 08,198.77 237,290.00 (2,545,488.77) - - 72% 72% - - -自有资金
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(16)在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2013年 本年增加本年转入固定资产 其他减少 2014年工程投入占 工程借款费用资本其中：本年借款 本年借款费资金来源(万元) 12月31日 6月30日预算的比例 进度 化累计金额费用资本化金额 用资本化率自有资金+成都汇腾新建4S店项目 800 10, 856,505.12 1 ,810,736.67 (4,456,463.91) (6,31 2,736.17) 1,8 98,041.71 76% 76% 117,367.00 - - 集团借款四川申蓉雅泰一汽大众4S店改造工程 657 5, 382,412.55 - - (5,38 2,412.55) - 100%100% 104,217.00 19,070.00 6.91%集团借款自有资金+新疆阿克苏天汇华荣地基处理工程 1,400 336,810.00 - (336,810.00) - - 100%100% 286,666.66 - - 集团借款其他项目 154, 822,527.70 84 ,628,748.79 (3,899,737.93) (10,5 97,658.59) 224,9 53,879.97 3,220,317.97 757,703.34 762, 735,376.32 164 ,758,645.70 (1 05,460,075.33) (22,2 92,807.31) 799,7 41,139.38 46,603,398.82 13,637,498.15
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(16) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2012年 本年增加本年转入固定资产 其他减少 2013年工程投入 工程借款费用资本其中：本年借款费本年借款费 资金来源(万元) 12月31日 12月31日占预算的 进度 化累计金额 用资本化金额用资本化率比例
贵州乾通德新汽车投孟关汽车城项目 44,206 334, 521,579.30 56 ,042,202.62 (10 8,331,454.03) (1,08 5,568.86) 281,1 46,759.03 88% 88% 21,761,098.13 9,561,518.71 6.91% 自有资金+集团借款新疆天汇米东汽车城建设项目 53,618 59, 559,800.10 2 ,089,312.75 (3 1,927,795.31) - 29,7 21,317.54 67% 67% 643,294.98 - - 自有资金上海德新张江集电港办公楼 4,698 39, 145,403.09 5 ,563,423.33 (4 4,708,826.42) - - 100%100% - - - 自有资金重庆尚博4S店建设项目 4,453 - 39 ,891,721.00 - - 39,8 91,721.00 90% 90% 1,733,037.52 1,733,037.52 6.91% 集团借款宜宾广信白沙汽车城 2,646 11, 393,441.44 12 ,155,212.44 - (8 1,270.12) 23,4 67,383.76 89% 89% - - - 自有资金渭南佳燕销售展厅、维修车间建造工程 1,913 - 17 ,221,946.55 (266,000.00) - 16,9 55,946.55 90% 90% 173,453.45 173,453.45 7.20% 集团借款四川申蓉利泓厂房及办公楼建设项目 8,800 1, 407,891.89 56 ,121,250.41 ( 3,271,309.11) - 54,2 57,833.19 62% 62% 2,525,073.00 1,547,365.00 7.07% 集团借款四川申蓉盐坪坝4S店建设项目 5,000 13, 255,735.00 240,597.22 - - 13,4 96,332.22 27% 27% - - - 自有资金安徽风之星包河厂房及办公楼改造工程 8,329 9, 592,343.42 10 ,953,375.00 ( 1,961,285.00) - 18,5 84,433.42 83% 83% 2,843,741.81 756,878.21 6.91% 自有资金+集团借款伊犁申博土建工程 1,152 10, 247,813.03 1 ,669,259.12 (1 1,917,072.15) - - 100%100% - - - 自有资金河北广汇车展厅建设项目 14,350 57, 048,354.95 21 ,768,119.08 (6 9,969,445.05) - 8,8 47,028.98 77% 77% - - - 自有资金绵阳市新川西物车间改扩建及展厅装修工程 1,367 9, 892,529.27 2 ,454,979.68 ( 3,074,203.68) - 9,273,305.27 87% 87% - - - 自有资金广西壮族自治区机电设备4S店及办公楼改扩建项目 12,209 9, 239,679.29 2 ,071,459.00 (1 0,211,739.00) - 1,0 99,399.29 47% 47% - - - 自有资金新疆天汇华安维修大楼建造工程 6,000 - 28 ,576,465.14 - - 28,5 76,465.14 48% 48% 90,833.34 90,833.34 6.00% 集团借款新疆喀什天汇汽车城项目 4,750 110,022.00 23 ,712,702.00 ( 1,312,312.03) - 22,5 10,411.97 50% 50% - - - 自有资金新疆克拉玛依天汇华威新建4S店项目 3,000 1, 018,449.49 17 ,776,817.82 - - 18,7 95,267.31 63% 63% 10,292.86 10,292.86 6.36% 集团借款自有资金+安徽蚌埠皖之星新建4S店项目 2,510 7, 111,347.90 15 ,293,969.61 - - 22,4 05,317.51 89% 89% 233,280.29 233,280.29 6.00% 集团借款自有资金+安徽蚌埠尚通-汽车城项目 2,800 8, 319,442.62 15 ,247,798.37 (2 3,567,240.99) - - 100%100% 426,469.34 267,961.62 6.00% 集团借款新疆天汇华衡新建4S店工程项目 1,200 - 11 ,599,826.38 - (9,29 1,627.61) 2,3 08,198.77 97% 97% - - - 自有资金
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(16) 在建工程(续)
(a) 在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2012年 本年增加本年转入固定资产 其他减少 2013年工程投入占 工程借款费用资本其中：本年借款 本年借款费资金来源(万元) 12月31日 12月31日预算的比例 进度 化累计金额费用资本化金额 用资本化率自有资金+成都汇腾新建4S店项目 800 - 10 ,856,505.12 - - 10,8 56,505.12 100%100% 117,367.00 117,367.00 6.91% 集团借款四川申蓉雅泰一汽大众4S店改造工程 657 - 10 ,140,907.54 (4,758,494.99) - 5,3 82,412.55 100%100% 85,147.00 85,147.00 6.91% 集团借款东北业勤广达综合楼项目 500 39,737.20 4 ,718,757.79 (4,758,494.99) - - 100%100% 102,234.00 102,234.00 6.91% 集团借款广西弘狮4s店改扩建工程 578 4, 235,295.00 3 ,162,109.00 (522,491.00) (6,87 4,913.00) - 100%100% - - - 自有资金自有资金+新疆阿克苏天汇华荣地基处理工程 1,400 8, 218,387.90 8 ,967,166.66 ( 16,848,744.56) - 3 36,810.00 100%100% 286,666.66 286,666.66 6.91% 集团借款其他项目 111, 242,549.07 124 ,014,531.63 ( 54,783,871.22) (25,6 50,681.78) 154,8 22,527.70 2,462,614.63 859,926.56 695, 599,801.96 502 ,310,415.26 (3 92,190,779.53) (42,9 84,061.37) 762,7 35,376.32 33,494,604.01 15,825,962.22于2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间，在建工程其他减少主要系在建工程转至长期待摊费用及处置等。
(b)
重大在建工程于2014年6月30日、2013年12月31日的工程进度均以项目工程发生额占预算总额的比例为基础进行估计。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17) 无形资产
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日原价合计
4,974,544,462.74 45,002,665.07 (47,880,687.83) 4,971,666,439.98土地使用权
3,077,504,841.09 37,971,944.28 (47,880,687.83) 3,067,596,097.54软件
41,862,187.40 6,855,303.34 - 48,717,490.74特许经营权
1,854,020,000.00 - - 1,854,020,000.00其他
1,157,434.25 175,417.45 - 1,332,851.70累计摊销合计
(552,887,266.87) (76,808,313.00) 4,360,164.17 (625,335,415.70)土地使用权
(311,281,138.12) (42,810,191.69) 4,360,164.17 (349,731,165.64)软件
(19,868,952.06) (4,159,589.03) - (24,028,541.09)特许经营权
(221,510,494.14) (29,775,166.67) - (251,285,660.81)其他
(226,682.55) (63,365.61) - (290,048.16)账面净值合计
4,421,657,195.87 4,346,331,024.28土地使用权
2,766,223,702.97 — — 2,717,864,931.90软件
21,993,235.34 — — 24,688,949.65特许经营权
1,632,509,505.86 — — 1,602,734,339.19其他
930,751.70 — — 1,042,803.54减值准备合计
(14,604,448.62) - - (14,604,448.62)土地使用权
(14,604,448.62) - - (14,604,448.62)软件
- - - -特许经营权
- - - -其他
- - - -账面价值合计
4,407,052,747.25 4,331,726,575.66土地使用权
2,751,619,254.35 — — 2,703,260,483.28软件
21,993,235.34 — — 24,688,949.65特许经营权
1,632,509,505.86 — — 1,602,734,339.19其他
930,751.70 — — 1,042,803.54截至2014年6月30日止六个月期间无形资产摊销金额为76,808,313.00元。
于 2014年 6月 30日，账面价值约为 108,110,879.63元(原价 125,157,835.48元)的土地使用权作为 95,000,000.00元的短期借款(附注八(23))的抵押物、 95,000,000.00元的一年内到期非流动负债(附注八(32))和 50,000,000.00元的长期
借款(附注八(33))的抵押物。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17)无形资产(续)
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日原价合计
4,774,014,578.96 391,623,185.16 (191,093,301.38) 4,974,544,462.74土地使用权
2,933,344,201.43 265,559,709.91 (121,399,070.25) 3,077,504,841.09软件
29,540,223.90 13,318,449.38 (996,485.88) 41,862,187.40特许经营权
1,810,517,745.25 112,200,000.00 (68,697,745.25) 1,854,020,000.00其他
612,408.38 545,025.87 - 1,157,434.25累计摊销合计
(433,202,825.08) (135,807,210.27) 16,122,768.48 (552,887,266.87)土地使用权
(250,938,399.27) (69,280,897.52) 8,938,158.67 (311,281,138.12)软件
(13,622,136.52) (6,483,917.35) 237,101.81 (19,868,952.06)特许经营权
(168,569,879.90) (59,888,122.24) 6,947,508.00 (221,510,494.14)其他
(72,409.39) (154,273.16) - (226,682.55)账面净值合计
4,340,811,753.88 4,421,657,195.87土地使用权
2,682,405,802.16 — — 2,766,223,702.97软件
15,918,087.38 — — 21,993,235.34特许经营权
1,641,947,865.35 — — 1,632,509,505.86其他
539,998.99 — — 930,751.70减值准备合计
(14,604,448.62) - - (14,604,448.62)土地使用权
(14,604,448.62) - - (14,604,448.62)软件
- - - -特许经营权
- - - -其他
- - - -账面价值合计
4,326,207,305.26 4,407,052,747.25土地使用权
2,667,801,353.54 — — 2,751,619,254.35软件
15,918,087.38 — — 21,993,235.34特许经营权
1,641,947,865.35 — — 1,632,509,505.86其他
539,998.99 — — 930,751.702013年度无形资产的摊销金额为134,019,426.27元。
于 2013年 12月 31日，账面价值约为 84,000,752.35元(原价 92,242,709.33元)的土地使用权作为112,000,000.00元的短期借款(附注八(23))的抵押物。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注(续)
(18)商誉
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日商誉-
西北区域 1,481,245,915.20 4,956,077.10 - 1,486,201,992.30华北区域 849,500,847.86 (2,808,341.41) - 846,692,506.45四川区域 820,107,362.65 - - 820,107,362.65北方区域 1,270,476,590.91 (13,800,000.00) - 1,256,676,590.91陕西区域 557,120,384.67 - - 557,120,384.67西南区域 341,017,439.26 - - 341,017,439.26华中区域 250,399,450.07 - - 250,399,450.07广西区域 85,387,078.73 - - 85,387,078.73 5,655,255,069.35 (11,652,264.31) - 5,643,602,805.04减：减值准备(a)-
西北区域 (4,340,000.00) - - (4,340,000.00)华北区域 (22,774,987.72) - - (22,774,987.72)四川区域 - - - -北方区域 - - - -陕西区域 - - - -西南区域 - - - -华中区域 (1,600,000.00) - - (1,600,000.00)广西区域 - - - - (28,714,987.72) - - (28,714,987.72) 5,626,540,081.63 (11,652,264.31) - 5,614,887,817.32
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(18)商誉(续)
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日商誉-
西北区域 1,418,202,387.67 63,043,527.53 - 1,481,245,915.20华北区域 649,132,603.81 241,931,927.26 (41,563,683.21) 849,500,847.86四川区域 820,107,362.65 - - 820,107,362.65北方区域 985,173,380.38 286,079,942.40 (776,731.87) 1,270,476,590.91陕西区域 550,500,294.83 6,620,089.84 - 557,120,384.67西南区域 341,017,439.26 - - 341,017,439.26华中区域 251,030,961.26 - (631,511.19) 250,399,450.07广西区域 85,387,078.73 - - 85,387,078.73 5,100,551,508.59 597,675,487.03 (42,971,926.27) 5,655,255,069.35减：减值准备(a)-
西北区域 (4,340,000.00) - - (4,340,000.00)华北区域 (22,774,987.72) - - (22,774,987.72)四川区域 - - - -北方区域 - - - -陕西区域 - - - -西南区域 - - - -华中区域 (1,600,000.00) - - (1,600,000.00)广西区域 - - - - (28,714,987.72) - - (28,714,987.72) 5,071,836,520.87 597,675,487.03 (42,971,926.27) 5,626,540,081.63
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(18)商誉(续)
(a) 减值
经扩大集团资产组和资产组组合的商誉全部为汽车销售服务经营分部。
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的5年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该期限的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
折现率 13% -15%
经扩大集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
(19)长期待摊费用
其他减少2013年 2014年 主要的12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 6月30日 原因装修费 109,909,705.71 13,406,204.91 (9,755,435.65) - 113,560,474.97 不适用预付租赁费 19,907,690.60 2,909,848.23 (3,373,739.93) - 19,443,798.90 不适用租入固定资产改良支出 134,910,755.91 23,850,936.03 (15,010,559.99) (4,074,439.53) 139,676,692.42 处置子公司其它 35,814,057.73 18,869,979.51 (21,834,675.18) - 32,849,362.06 不适用 300,542,209.95 59,036,968.68 (49,974,410.75) (4,074,439.53) 305,530,328.35其他减少2012年 2013年 主要的12月31日 本年增加 本年摊销 其他减少 12月31日 原因装修费 109,605,586.55 20,328,251.79 (15,930,868.12) (4,093,264.51) 109,909,705.71 处置子公司预付租赁费 12,091,795.12 12,814,576.24 (4,980,823.27) (17,857.49) 19,907,690.60 处置子公司租入固定资产改良支出 80,491,688.78 78,672,769.12 (24,077,132.70) (176,569.29) 134,910,755.91 处置子公司其它 58,759,321.13 33,532,983.20 (54,653,673.63) (1,824,572.97) 35,814,057.73 处置子公司 260,948,391.58 145,348,580.35 (99,642,497.72) (6,112,264.26) 300,542,209.95
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(20)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014年6月30日 2013年12月31日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异应收账款坏账准备
4,657,050.86 22,415,777.04 3,104,061.06 13,272,247.75其他应收款坏账准备
5,656,910.36 23,745,143.81 5,530,625.38 23,186,189.26存货跌价准备
10,310,437.31 43,618,774.09 10,065,690.52 42,770,905.46应付职工薪酬
3,873,594.66 21,519,970.32 5,130,518.62 28,502,881.22固定资产减值准备
5,291,391.36 22,015,213.98 4,738,548.15 19,925,643.13无形资产减值准备
836,181.82 4,769,223.52 836,181.82 4,769,223.52长期应收款坏账准备
20,136,478.37 98,012,798.60 11,818,990.32 67,711,604.62预提费用
11,644,538.69 50,628,429.09 12,854,328.78 53,559,703.25抵销内部未实现利润
1,114,324.45 5,065,111.15 2,124,883.05 11,183,595.00 63,520,907.88 291,790,441.60 56,203,827.70 264,881,993.21 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2014年6月30日 2013年12月31日
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制企业合并形成的
被合并方可辨认资产公允
价值与账面价值的差异 531,073,064.92 2,384,356,906.92 544,397,248.42 2,437,329,160.34权益性投资利得 7,540,280.55 30,161,122.20 16,163,180.55 64,652,722.20 538,613,345.47 2,414,518,029.12 560,560,428.97 2,501,981,882.54 (c) 经扩大集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日可抵扣亏损 978,829,392.29 1,005,693,105.69
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(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年 2013年6月30日 12月31日2014年 13,871,352.02 16,867,063.092015年 17,499,111.77 18,865,611.142016年 116,434,135.92 181,636,397.482017年 548,863,900.35 583,969,673.822018年 137,060,774.87 204,354,360.162019年 145,100,117.36 - 978,829,392.29 1,005,693,105.69 (e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2014年 2013年6月30日 12月31日递延所得税资产 - -递延所得税负债 - -抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014年6月30日 2013年12月31日递延所得税资产互抵后的可抵扣或 递延所得税资产互抵后的可抵扣或应或负债净额应纳税暂时性差额 或负债净额 纳税暂时性差额递延所得税资产
63,520,907.88 291,790,441.60 56,203,827.70 264,881,993.21递延所得税负债
538,613,345.47 2,414,518,029.12 560,560,428.97 2,501,981,882.54
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(21) 其他非流动资产
2014年 2013年6月30日 12月31日预付购地款 496,995,600.00 347,887,125.73预付工程设备款 248,601,915.75 150,793,472.43继续涉入资产—专项资产管理计划 (a) 54,605,000.00 - 800,202,515.75 498,680,598.16 (a) 于 2014年 3月，经扩大集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属担保权益(以下简称“标的资产”)转让给中信信托有限责任公司设立的中信汇信投资集合资金信托计划(以下简称“信托计划”)。该信托计划以发行资产证券化业务募集资金总量人民币 1,000,000,000.00元，其中优先信托单位和次级信托单位分别为人民币 900,000,000.00元和人民币 100,000,000.00元。经扩大集团作为标的资产的转出方，转移了对应优先信托单位的标的资产所有权上几乎所有的风险和报酬，因此终止确认了该部分标的资产。
经扩大集团认购了上述信托计划中次级信托单位中54.6%的份额并通过持有超过半数的投票表决权对次级信托单位对应的应收融资租赁款保留了控制权，并享有上述次级信托单位所产生的可变回报，因此经扩大集团依据对于这部分应收融资租赁款的继续涉入程度确认金融资产。于 2014年 6月 30日，经扩大集团以最佳估计确认了因上述信托计划继续涉入而引起的风险敞口，计提的继续涉入资产和继续涉入负债均为人民币 54,605,000.00元。
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(22) 资产减值准备
2013年 本期 本期减少 2014年12月31日 增加 转回 其他变动 6月30日坏账准备 107,376,403.49 77,488,211.85 (1,478,623.17) (36,497,894.50) 146,888,097.67其中：应收账款 14,299,629.56 12,049,254.61 (1,409,260.30) (952,941.54) 23,986,682.33其他应收款 25,365,169.31 1,125,854.91 (69,362.87) (1,533,044.61) 24,888,616.74长期应收款 41,409,886.83 47,539,079.25 - (34,011,908.35) 54,937,057.73一年内到期的非流动资产 26,301,717.79 16,774,023.08 - - 43,075,740.87存货跌价准备 43,692,786.20 79,098,152.66 - (76,150,921.52) 46,640,017.34长期股权投资减值准备 2,635,374.27 - - - 2,635,374.27固定资产减值准备 68,219,658.51 2,616,867.55 - - 70,836,526.06无形资产减值准备 14,604,448.62 - - - 14,604,448.62商誉减值准备 28,714,987.72 - - - 28,714,987.72 265,243,658.81 159,203,232.06 (1,478,623.17) (112,648,816.02) 310,319,451.682012年 本年 本年减少 2013年12月31日 增加 转回 其他变动 12月31日坏账准备 58,070,308.95 78,875,167.35 (6,803,422.17) (22,765,650.64) 107,376,403.49其中：应收账款 10,436,120.80 9,707,486.60 (2,320,040.99) (3,523,936.85) 14,299,629.56其他应收款 33,790,069.77 7,272,159.66 (4,278,653.90) (11,418,406.22) 25,365,169.31长期应收款 6,420,711.64 43,017,210.04 (204,727.28) (7,823,307.57) 41,409,886.83一年内到期的非流动资产 7,423,406.74 18,878,311.05 - - 26,301,717.79存货跌价准备 62,001,035.64 58,035,748.35 - (76,343,997.79) 43,692,786.20长期股权投资减值准备 2,635,374.27 - - - 2,635,374.27固定资产减值准备 69,054,158.85 575,224.94 - (1,409,725.28) 68,219,658.51无形资产减值准备 14,604,448.62 - - - 14,604,448.62商誉减值准备 28,714,987.72 - - - 28,714,987.72 235,080,314.05 137,486,140.64 (6,803,422.17) (100,519,373.71) 265,243,658.81
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(23) 短期借款
2014年 2013年币种 6月30日 12月31日抵押借款(a) 人民币 1,331,557,912.22 1,075,333,631.92保证借款(a) 人民币 1,977,417,910.00 1,604,335,471.84信用借款 人民币 4,686,818,164.89 3,298,216,928.78短期融资券 (b) 人民币 2,050,000,000.00 3,800,000,000.00资产证券化业务 (c) 人民币 410,000,000.00 1,000,000,000.00 10,455,793,987.11 10,777,886,032.54 (a) 于2014年6月30日，短期借款如下：
抵押借款197,000,000.00元系由账面价值33,308,170.16元(原价为42,944,158.97元(附注八(15))的房屋、建筑物和账面价值91,487,109.89元(原价为103,349,655.63元)的土地使用权(附注八(17))作为抵押物；抵押借款12,726,676.59元系由价值为12,726,676.59元的车辆作为抵押物；抵押借款1,121,831,235.63元系由融资租出之汽车合格证作为抵押物和447,885,083.00元的其他货币资金(附注八(1))作为保证金；
保证借款 44,000,000.00元系由本公司之母公司提供保证担保，1,896,307,410.00元系由集团内公司保证担保；保证借款37,110,500.00元系由第三方提供保证担保。
于2013年12月31日，短期借款如下：
抵押借款 223,000,000.00元系由账面价值 60,175,395.39元(原价为 70,895,373.73元(附注八(15))的房屋、建筑物和账面价值 84,000,752.35元的土地使用权(原价为 92,242,709.33元)(附注八(17))作为抵押物；抵押借款 14,881,888.15元系由价值为 14,881,888.15元的车辆作为抵押物；抵押借款 837,451,743.77元由融资租出之汽车合格证作为抵押物和269,396,090.28元的其他货币资金(附注八(1))作为保证金。
保证借款 106,000,000.00元系由本公司之母公司提供保证担保；保证借款 10,000,000.00元系由本公司之母公司和第三方共同提供保证担保；保证借款 51,110,000.00元系由第三方提供保证担保；保证借款 1,437,225,471.84元由集团内公司提供保证担保。
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(23) 短期借款(续)
(b) 于2013年12月31日及2014年6月30日，经扩大集团已于中国银行间市场交易商协会注册以向中国银行间债券市场的投资者发行短期融资券，具体分析如下：短期融资
发行日期 券期限 发行金额债权-13广汇 CP1 2013年1月10日 1年 1,500,000,000.00债权-13广汇 CP2 2013年5月8日 1年 1,000,000,000.00债权-13广汇 CP3 2013年8月21日 1年 500,000,000.00债权-13广汇 CP4 2013年10月25日 1年 800,000,000.00债权-14广汇 PPN002 2014年4月17日 1年 750,000,000.00 (c) 于 2013年 12月 5日，经扩大集团之子公司新疆广汇租赁有限公司(“广汇租赁”)发行了“汇元一期”专项资产管理计划。其中包括优先级 A档资产支持证券计人民币1,000,000,000.00元以及次级资产支持证券计人民币113,540,000.00元。优先级 A档资产支持证券经中国证监会的批准在上海证券交易所进行交易，次级资产支持证券由广汇租赁全部认购，到期日均在一年以内。2014年 6月 30日和 2013年 12月 31日该项资产管理计划的基础资产分别为长期应收融资租赁款 644,548,969.77元和1,750,170,160.86元(附注八(11))。由于经扩大集团保留了该项资产管理计划下基础资产所有权上几乎全部风险和报酬，经扩大集团继续确认长期应收融资租赁款，并在短期借款下确认有关负债。
(24) 应付票据
2014年 2013年6月30日 12月31日银行承兑汇票 13,205,066,495.03 13,864,751,062.63于2014年6月30日，预计将于一年内到期的金额为13,205,066,495.03元。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25) 应付账款
2014年 2013年6月30日 12月31日应付账款 837,662,851.23 1,123,381,795.58 (a) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团均无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付款项(2013年12月31日：无)。
(b) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团均无应付关联方的应付款项(2013年 12月 31日：无)。
(c) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团均无单项金额重大且账龄超过 1年的应付账款(2013年12月31日：无)。
(d) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团均无外币余额的应付账款(2013年 12月 31日：无)。
(26) 预收账款
2014年 2013年6月30日 12月31日预收账款 942,101,001.80 1,314,063,914.11 (a) 预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位预收账款：
2014年 2013年6月30日 12月31日广汇集团 59,540.00 305,364.90 (b) 预收关联方的预收账款分析如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日预收账款余额 3,674,846.80 3,822,539.90预收关联方的预收账款占预收账款百分比 0.39% 0.29%经扩大集团预收关联方款项，详见附注十(6)(b)(ii)。
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(26) 预收账款(续)
(c) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团账龄超过 1年的预收账款为 68,098,211.29元，(2013年12月31日：33,535,136.32元)
(d) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团均无外币余额的预收账款(2013年 12月 31日：无)。
(27) 应付职工薪酬
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 6月30日工资、奖金、津贴和补贴 268,519,124.87 1,104,749,471.20 (1,189,518,308.99) 183,750,287.08职工福利费 - 72,547,272.68 (72,547,272.68) -社会保险费 1,258,673.04 143,488,536.01 (143,558,348.75) 1,188,860.30其中：医疗保险费 369,165.21 38,049,193.30 (37,976,616.24) 441,742.27基本养老保险 567,692.56 91,467,034.48 (91,636,136.93) 398,590.11失业保险费 171,478.65 8,187,931.33 (8,131,549.28) 227,860.70工伤保险费 84,794.49 2,759,551.76 (2,781,842.60) 62,503.65生育保险费 65,542.13 3,024,825.14 (3,032,203.70) 58,163.57住房公积金 126,110.62 27,094,312.42 (27,172,848.85) 47,574.19工会经费和职工教育经费 6,061,161.83 11,845,822.21 (12,041,053.59) 5,865,930.45其他 1,531,229.50 1,622,774.44 (2,786,943.49) 367,060.45 277,496,299.86 1,361,348,188.96 (1,447,624,776.35) 191,219,712.472012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 240,944,904.28 2,146,283,011.41 (2,118,708,790.82) 268,519,124.87职工福利费 - 140,356,940.62 (140,356,940.62) -社会保险费 2,134,041.99 279,424,997.33 (280,300,366.28) 1,258,673.04其中：医疗保险费 433,106.79 75,161,954.31 (75,225,895.89) 369,165.21基本养老保险 1,518,163.60 177,379,614.92 (178,330,085.96) 567,692.56失业保险费 109,275.20 15,237,077.57 (15,174,874.12) 171,478.65工伤保险费 40,219.95 5,473,207.81 (5,428,633.27) 84,794.49生育保险费 33,276.45 6,173,142.72 (6,140,877.04) 65,542.13住房公积金 444,675.24 57,065,861.57 (57,384,426.19) 126,110.62工会经费和职工教育经费 6,446,922.64 23,679,278.77 (24,065,039.58) 6,061,161.83其他 1,855,941.96 1,516,666.10 (1,841,378.56) 1,531,229.50 251,826,486.11 2,648,326,755.80 (2,622,656,942.05) 277,496,299.86
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(28)应交税费
2014年 2013年6月30日 12月31日应交企业所得税 167,220,632.13 177,579,344.20应交增值税 14,652,243.60 125,553,905.57应交营业税 42,381,076.48 39,926,763.39应交水利建设基金 18,607,331.03 19,976,893.78应交城市维护建设税 5,213,010.09 14,289,235.04应交教育费附加 6,450,850.28 10,275,931.47应交个人所得税 10,798,455.91 9,095,911.04应交房产税 5,316,727.88 6,325,779.71应交土地使用税 3,148,942.84 4,338,332.13应交土地增值税 4,995,829.40 184,709.00其他 22,453,602.59 23,810,061.44 301,238,702.23 431,356,866.77 (29) 应付利息
2014年 2013年6月30日 12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 58,640,468.51 37,591,350.25公司债券利息 75,393,295.00 124,280,795.00短期借款应付利息 106,523,455.53 142,467,796.63 240,557,219.04 304,339,941.88
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(30) 应付股利
2014年 2013年6月30日 12月31日汇通信诚租赁有限公司少数股东 - 37,638,000.00新疆今世纪汽车投资有限公司少数股东 1,500,000.00 4,500,000.00河南裕华上联汽车销售服务有限公司少数股东 - 1,122,345.12广西弘德汽车销售服务有限责任公司少数股东 914,752.85 916,467.13河北联拓汽车贸易有限公司少数股东 338,511.73 338,511.73巴彦淖尔市蒙通汽车销售服务有限责任公司少
数股东 46,154.04 46,154.04本公司若干内资股股东 - 43,573,384.80 2,799,418.62 88,134,862.82 (31)其他应付款
2014年 2013年6月30日 12月31日应付保证金 757,193,410.28 636,967,426.42应付股权收购款 318,319,797.31 465,461,817.50预提费用 186,442,577.24 207,307,794.08应付单位往来 211,412,056.40 371,351,175.44应付工程款 77,075,578.59 72,457,631.95代收代付融资租赁保险费等款项 236,205,191.77 221,031,785.53其他 144,164,513.76 91,522,436.11 1,930,813,125.35 2,066,100,067.03 (a) 于2014年6月30日无公司持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款。
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(31)其他应付款(续)
(b) 应付关联方的其他应付款：
2014年 2013年6月30日 12月31日应付关联方款项 21,593,049.73 13,603,453.40应付关联方的其他应付款占其他应付款比例 1.12% 0.66%经扩大集团应付关联方其他应付款详见附注十(6)(b)(i)。
(c) 账龄超过一年的其他应付款如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日账龄超过一年的其他应付款 593,929,344.40 421,715,207.29账龄超过一年的其他应付款主要为应付保证金款项，由于业务尚在执行中，该款项尚未结清。
(32)一年内到期的非流动负债
2014年 2013年6月30日 12月31日一年内到期的长期借款(a) 3,519,840,709.38 3,080,843,229.99一年内到期的应付债券(b) 1,000,000,000.00 -其他 3,367,954.77 1,131,982.85 4,523,208,664.15 3,081,975,212.84 (a) 一年内到期的长期借款
2014年 2013年6月30日 12月31日抵押借款(i) 95,000,000.00 121,000,000.00质押借款(ii) 2,548,140,709.38 2,043,043,229.99保证借款(iii) 297,000,000.00 337,000,000.00信用借款 579,700,000.00 579,800,000.00 3,519,840,709.38 3,080,843,229.99
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(32) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
(i) 抵押借款
2014年6月30日，长期借款95,000,000.00元系由账面价值23,658,973.22元(原价为 38,299,166.85元的房屋、建筑物(附注八(15))和账面价值 8,749,969.74元(原价为12,308,202.38元)的土地使用权(附注八(17))作为抵押物。
于 2013年 12月 31日，长期借款 121,000,000.00元系由账面价值 102,191,209.42元(原价为135,055,834.38元的房屋、建筑物(附注八(15))作为抵押物。
(ii) 质押借款
于 2014年 6月 30日，长期借款 2,449,390,709.38元系由账面价值 2,449,390,709.38元的长期应收款 (附注八 (11))作为质押物；长期借款98,750,000.00元系由经扩大集团若干子公司的股权作为质押物。
于 2013年 12月 31日，长期借款 1,944,293,229.99元系由账面价值 1,944,293,229.99元的长期应收款 (附注八 (11))作为质押物；长期借款98,750,000.00元系由经扩大集团若干子公司的股权作为质押物。
(iii) 保证借款
于2014年6月30日保证借款297,000,000.00元由集团内公司提供保证。
于 2013年 12月 31日保证借款 5,000,000.00元、44,000,000.00元及288,000,000.00元分别系由第三方、母公司及集团内公司提供保证。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款 借款 2014年6月30日 2013年12月31日起始日 终止日 币种 人民币金额 人民币金额交银国际信托 2012-12-18 2014-12-18人民币 499,700,000.00 499,700,000.00中国银行乌鲁木齐市苏州路支行 2012-06-21 2014-06-30人民币 - 100,000,000.00中国银行乌鲁木齐市苏州路支行 2012-07-12 2015-06-21人民币 63,066,615.00 -贵阳银行聚兴支行 2011-12-31 2014-12-30人民币 54,000,000.00 60,000,000.00中国银行上海分行营业部 2013-04-24 2014-04-15人民币 50,000,000.00 50,000,000.00中国银行上海分行营业部 2013-04-24 2014-01-15人民币 50,000,000.00 50,000,000.00兴业银行上海分行 2014-06-03 2014-07-18人民币 52,500,000.00 - 769,266,615.00 759,700,000.00
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(32) 一年内到期的非流动负债(续)
(b) 一年内到期的应付债券
2014年 2013年6月30日 12月31日应付债券 1,000,000,000.00 -债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据-12
广汇MTN1 100 19/06/2012 3+2年 1,000,000,000.00于 2012年度，本公司根据中市协注【2012】MTN128号文发行 2012年度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100元，发行金额为人民币 10亿元，发行期限为3+2年；无担保；发行日为 2012年 6月 19日，起息日为 2012年 6月 21日，固定年利率为4.83%，每年付息到期一次性还本；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
债权之应付利息分析如下：
应计利息
2013年12月31日本期应计利息 本期已付利息 2014年6月30日中期票据-12
广汇MTN1 26,565,003.00 24,150,000.00 (48,300,000.00) 2,415,003.00 (33) 长期借款
2014年 2013年币种 6月30日 12月31日质押借款(i) 人民币 1,934,813,245.10 2,249,536,092.94抵押借款(ii) 人民币 50,000,000.00 30,000,000.00保证借款(iii) 人民币 165,500,000.00 356,500,000.00信用借款 人民币 300,000,000.00 40,000,000.00 2,450,313,245.10 2,676,036,092.94
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(33) 长期借款(续)
(i) 质押借款
于 2014年 6月 30日，长期借款 1,838,938,245.10元系由账面价值 1,838,938,245.10元的长期应收款 (附注八 (11))作为质押物；长期借款95,875,000.00元系经扩大集团若干子公司的股权作为质押物。
于 2013年 12月 31日，长期借款 2,104,286,092.94元系由账面价值 2,104,286,092.94元的长期应收款 (附注八 (11))作为质押物；长期借款145,250,000.00元系经扩大集团若干子公司的股权作为质押物。
(ii) 抵押借款
于2014年6月30日，长期借款50,000,000.00元系由账面价值7,769,800.00元(原价为9,772,222.53元(附注八(15))的房屋、建筑物和账面价值7,873,800.00元(原价为9,499,977.47元)土地使用权(附注八(17))作为抵押物。
于 2013年 12月 31日，长期借款 30,000,000.00元系由账面价值 7,226,800.00元(原价为11,804,350.00元(附注八(15))的房屋、建筑物作为抵押物。
(iii) 保证借款
于2014年6月30日、保证借款165,500,000.00元由集团内公司提供保证。
于 2013年 12月 31日、保证借款 5,000,000.00元由第三方提供保证；保证借款351,500,000.00元由集团内公司提供保证。
(a) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日 币种 2014年6月30日 2013年12月31日人民币金额 人民币金额四川信托有限公司 2014-06-18 2016-06-17人民币 300,000,000.00 -中国银行乌鲁木齐市苏州路支行 2012-07-12 2015-06-21人民币 - 63,066,615.00中国银行上海分行营业部 2013-04-24 2016-04-15人民币 50,000,000.00 50,000,000.00中国银行上海分行营业部 2013-04-24 2016-01-15人民币 50,000,000.00 50,000,000.00中国银行上海分行营业部 201304-24 2015-10-15人民币 50,000,000.00 50,000,000.00中国银行上海分行营业部 2013-04-24 2015-07-15人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 应付债券
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日中期票据 4,200,000,000.00 500,000,000.00 (1,000,000,000.00) 3,700,000,000.002012年12月31日 本年增加 本年减少 2013年12月31日中期票据 1,800,000,000.00 2,400,000,000.00 - 4,200,000,000.00债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据-14广汇PPN001(a) 100 28/01/2014 2年 500,000,000.00中期票据-13广汇MTN1(b) 100 10/01/2013 3年 500,000,000.00中期票据-13广汇MTN2(c) 100 22/05/2013 3年 1,900,000,000.00中期票据-12广汇MTN2(d) 100 24/10/2012 3年 800,000,000.00 (a) 于截至 2014年 6月 30日止六个月期间，本公司根据中市协注【2014】PPN2号文发行 2014年度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100元，发行金额为人民币 5亿元，发行期限为 2年；无担保；发行日为 2014年 1月 28日，起息日为 2014年 1月 12日，固定年利率为7.90%，每年付息到期一次性还本；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
(b) 于 2013年度，本公司根据中市协注【2012】MTN398号文发行 2013年度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100元，发行金额为人民币 5亿元，发行期限为 3年；无担保；发行日为 2013年 1月 10日，起息日为 2013年 1月 11日，固定年利率为5.52%，每年付息到期一次性还本；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
(c) 于 2013年度，本公司根据中市协注【2012】MTN398号文发行 2013年度第二期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100元，发行金额为人民币 19亿元，发行期限为 3年；无担保；发行日为 2013年 5月 22日，起息日为 2013年 5月 24日，固定年利率为5.23%，每年付息到期一次性还本；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
(d) 于 2012年度，本公司根据中市协注【2012】MTN292号文发行 2012年度第二期中期票据，采用面值发行，面值为人民币 100元，发行金额为人民币 8亿元，发行期限为 3年；无担保；发行日为2012年10月24日，起息日为2012年10月26日，固定年利率为5.49%，每年付息到期一次性还本；统一在银行间中央国债登记结算有限责任公司登记托管。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注(续)
(34) 应付债券(续)
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2013年12月31日本期应计利息 本期已付利息2014年6月30日中期票据-14广汇PPN001 - 16,787,500.00 - 16,787,500.00中期票据-13广汇MTN1 27,140,000.00 13,800,000.00 (27,600,000.00) 13,340,000.00中期票据-13广汇MTN2 61,002,140.00 49,685,000.00 (99,370,000.00) 11,317,140.00中期票据-12广汇MTN2 9,573,652.00 21,960,000.00 - 31,533,652.00应计利息
2012年12月31日本年应计利息 本年已付利息2013年12月31日中期票据-13广汇MTN1 - 27,140,000.00 - 27,140,000.00中期票据-13广汇MTN2 - 61,002,140.00 - 61,002,140.00中期票据-12广汇MTN1 25,894,168.00 48,970,835.00 (48,300,000.00) 26,565,003.00中期票据-12广汇MTN2 8,963,652.00 44,530,000.00 (43,920,000.00) 9,573,652.00 ( (35)长期应付款
2014年 2013年6月30日 12月31日应付融资租赁业务押金原值 263,952,291.00 122,703,660.73未确认融资费用 (98,961,367.78) (48,327,904.97)应付融资租赁业务押金净值 164,990,923.22 74,375,755.76于2014年6月30日及2013年12月31日，应付融资租赁业务押金为经扩大集团自客户收取与融资租赁业务有关的押金，以应付押金余额扣除未确认融资费用后的余额列示。
( (36) 其他非流动负债
2014年 2013年6月30日 12月31日搬迁补偿款 18,352,000.00 17,640,000.00车间改扩建厂家补贴款 18,079,072.62 14,180,743.53资产证券化业务的继续涉入负债 54,605,000.00 - 91,036,072.62 31,820,743.532013年本期新增补助本期计入营业外 2014年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 金额 收入金额 6月30日 与收益相关搬迁补偿项目 17,640,000.00 712,000.00 - 18,352,000.00 与资产相关
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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( (36) 其他非流动负债(续)
2012年本年新增补助本年计入营业外 2013年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 金额 收入金额 12月31日 与收益相关搬迁补偿项目 - 17,640,000.00 - 17,640,000.00 与资产相关 (37) 股本
2013年12月31日 本期增减变动 2014年6月30日发行新股 送股 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 350,000,000.00 - - - 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00拟发行股份(附注一) 3,019,609,785.00 3,019,609,785.00 3,369,609,785.00 3,369,609,785.00 2012年12月31日 本期增减变动 2013年12月31日发行新股 送股 小计
无限售条件股份-
人民币普通股 350,000,000.00 - - - 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00拟发行股份(附注一) 3,019,609,785.00 3,019,609,785.00 3,369,609,785.00 3,369,609,785.00 (38) 资本公积
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 6月30日股本溢价(a)
5,794,795,699.98 - (20,563,634.75) 5,774,232,065.23其他资本公积
64,902,768.73 - (25,949,071.40) 38,953,697.33 5,859,698,468.71 - (46,512,706.15) 5,813,185,762.562012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价(b)
3,339,085,980.66 2,468,494,539.35 (12,784,820.03) 5,794,795,699.98其他资本公积
55,443,318.73 9,459,450.00 - 64,902,768.73 3,394,529,299.39 2,477,953,989.35 (12,784,820.03) 5,859,698,468.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(38) 资本公积(续)
(a) 于截至 2014年 6月 30日止六个月期间，股本溢价变动主要为：经扩大集团收购少数股东股权时支付对价人民币 36,000,000.00元与收购的少数股东股权账面价值人民币15,436,365.25元之间的差额计人民币20,563,634.75元。
(b) 于 2013年度，股本溢价变动主要为 (1)鹰潭锦胜向广汇汽车集团增资人民币 1,140,000,000.00元，增加了经扩大集团的净资产人民币 1,140,000,000.00元；(2)经扩大集团之子公司汇通信诚租赁有限公司吸收少数股东增资时，收到的现金对价超过新增的少数股东股权账面价值的差额人民币 1,328,494,539.35元；(3)本集团收购少数股东股权时支付对价人民币 302,420,757.33元与收购的少数股东股权账面价值人民币289,635,937.30元之间的差额计人民币12,784,820.03元。
(39)盈余公积
2013年 2014年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日法定盈余公积金
154,930,968.22 - - 154,930,968.222012年 2013年12月31日 本期增加 本期减少 12月31日法定盈余公积金
- 154,930,968.22 - 154,930,968.22根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至 2014年 6月 30日止六个月期间，广汇汽车服务股份公司未提取法定盈余公积金(2013年度：154,930,968.22元)。
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(40) 未分配利润
截至2014年6月30日止六个月期间 2013年度
金额 提取或 金额 提取或分配比例 分配比例年初未分配利润 4,272,761,150.74 – 3,852,878,684.88 –加：本年归属于母公司股东的净利润 1,051,226,399.48 – 1,774,813,434.08 –减：提取盈余公积 - (154,930,968.22)
对所有者的分配 - (1,200,000,000.00)
年末未分配利润 5,323,987,550.22 4,272,761,150.74
于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额10.63亿元，其中子公司2013年度计提归属于母公司的盈余公积2.08亿元。
于 2014年 6月 30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额10.63亿元。
于 2013年 6月及 10月，经本公司第三次及第五次临时股东大会批准，由若干股东放弃分配权利后，本公司向剩余股东分别分配现金股利 800,000,000.00元及400,000,000.00元。上述股利在股东大会批准当期确认为负债。
(41)少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2014年 2013年6月30日 12月31日汇通信诚租赁子公司 705,431,967.89 713,668,357.29新疆天汇子公司 291,267,811.92 221,019,960.61安徽风之星子公司 146,881,052.93 137,418,338.46重庆中汽子公司 103,612,093.81 135,703,628.44河北华安及河北汇银子公司 103,976,510.86 95,632,133.83四川申蓉子公司 78,278,137.59 76,370,985.05河南裕华子公司 92,261,734.31 76,000,039.81广西机电子公司 71,399,755.72 68,736,470.21兰州赛弛子公司 - 55,916,899.15山西必高之星 18,579,993.99 18,498,368.60其他子公司 18,968,767.26 12,148,619.40 1,630,657,826.28 1,611,113,800.85
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42) 营业收入和营业成本
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度主营业务收入 43,479,798,595.49 83,913,249,674.69其他业务收入 101,872,194.05 150,254,918.50 43,581,670,789.54 84,063,504,593.19截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度主营业务成本 39,822,533,690.30 77,044,464,402.24其他业务成本 52,001,850.61 40,586,143.76 39,874,535,540.91 77,085,050,546.00 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本整车销售
38,574,184,591.90 37,003,048,181.72 74,429,205,663.77 71,372,795,997.73维修服务
3,562,277,521.49 2,427,664,705.38 7,361,496,054.35 5,057,878,259.56佣金代理
547,347,334.15 152,596,020.43 1,019,154,502.27 334,834,211.68汽车租赁
795,989,147.95 239,224,782.77 1,103,393,454.30 278,955,933.27 43,479,798,595.49 39,822,533,690.30 83,913,249,674.69 77,044,464,402.24 (b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租赁及物业
40,276,188.65 24,506,346.15 65,211,772.51 22,418,457.78会员费收入
1,556,588.91 271,405.71 4,816,384.03 378,405.35咨询服务费
12,338,654.14 1,188,231.52 6,978,142.45 291,911.58广告费收入
20,010,392.90 18,124,619.97 23,717,214.75 9,223,524.91其他
27,690,369.45 7,911,247.26 49,531,404.76 8,273,844.14 101,872,194.05 52,001,850.61 150,254,918.50 40,586,143.76
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42) 营业收入和营业成本(续)
(c) 经扩大集团前五名客户的营业收入情况
于截至 2014年 6月 30日止六个月期间，经扩大集团前五名客户营业收入的总额为121,544,956.03元，占经扩大集团全部营业收入的比例为0.27%，具体情况如下：
占经扩大集团全部营业营业收入 收入的比例(%)客户1
31,644,615.36 0.07%客户2
28,208,279.39 0.06%客户3
28,003,675.15 0.06%客户4
18,220,410.92 0.04%客户5
15,467,975.21 0.04% 121,544,956.03 0.27%于2013年度，经扩大集团前五名客户营业收入的总额为304,720,543.66元，占经扩大集团全部营业收入的比例为0.36%，具体情况如下：
占经扩大集团全部营业营业收入 收入的比例(%)客户1
109,999,995.00 0.13%客户2
53,921,655.43 0.06%客户3
48,729,287.26 0.06%客户4
46,268,076.90 0.06%客户5
45,801,529.07 0.05% 304,720,543.66 0.36% (43) 营业税金及附加
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度 计缴标准营业税 54,016,722.62 136,110,075.95 参见附注三城市维护建设税 31,919,271.85 69,958,588.10 参见附注三教育费附加 23,973,009.00 51,810,425.42 参见附注三其他 1,170,952.74 1,373,163.66 计缴标准 111,079,956.21 259,252,253.13
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(44) 销售费用
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度职工薪酬及劳务费 517,106,647.36 1,013,150,205.88折旧及摊销 150,454,363.69 258,187,225.52市场推广及服务费 154,559,185.77 415,085,986.26租赁物管费 75,957,458.92 175,744,550.85办公开支及差旅费 31,802,578.21 81,119,293.46运输费 12,959,989.24 38,582,055.19业务招待费 14,179,203.20 34,998,002.09其他 110,177,089.98 179,207,149.91 1,067,196,516.37 2,196,074,469.16 (45) 管理费用
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度职工薪酬 337,644,317.12 684,616,276.29折旧及摊销 105,102,738.89 248,555,554.72办公开支及差旅费 38,603,456.09 96,004,093.39税费 74,773,427.59 136,030,775.37租赁物管费 35,959,961.79 79,359,643.11业务招待费 19,381,886.42 46,271,319.42车辆使用费 16,611,834.58 35,615,895.38咨询费 30,831,298.82 31,824,575.97其他 52,981,930.86 65,563,394.22 711,890,852.16 1,423,841,527.87 (46) 财务费用
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度利息支出 463,753,432.33 842,065,848.91减：利息收入 (98,062,623.22) (127,207,747.75)贴现利息 49,666,951.15 76,107,473.44手续费 69,844,202.86 131,992,811.45 485,201,963.12 922,958,386.05
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(47)投资收益
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度权益法核算的长期股权投资收益(a) 13,473,623.68 23,459,371.48处置长期股权投资产生的投资收益(b) 109,042,569.84 136,160,474.49其他 5,588,722.68 5,353,309.50 128,104,916.20 164,973,155.47经扩大集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占经扩大集团利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
截至2014年6月30日 本期比上年增减变动的原止六个月期间 2013年度 因重庆安博汽车销售有限公司 4,093,909.23 7,293,279.25 被投资单位净利润减少许昌新纪元汽车销售服务有限公司 767,339.29 2,735,296.43 被投资单位净利润减少郑州裕华丰田汽车销售服务有限公司 623,231.75 1,768,834.61 被投资单位净利润减少新疆长信汽车销售有限公司 1,204,759.51 3,016,243.83 被投资单位净利润减少河南裕华江南汽车销售服务有限公司 1,797,883.74 3,857,113.93 被投资单位净利润减少南宁康福交通有限公司 988,367.59 2,012,722.45 被投资单位净利润减少青海嘉恒汽车销售有限公司 1,195,042.76 - 被投资单位净利润增加青海嘉运汽车销售服务有限公司 1,179,855.41 - 被投资单位净利润增加 11,850,389.28 20,683.490.50
(b) 于截至 2014年 6月 30日止六个月期间，经扩大集团处置了拥有的某联营企业30%的股权，交易对价为人民币 177,576,300.00元，处置收益为人民币100,496,163.26元。
于 2013年度，经扩大集团处置了拥有的某些子公司100%的股权，交易对价为人民币367,196,608.13元，处置收益为人民币134,461,883.50元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(48)资产减值损失
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度坏账损失 11,696,486.35 10,380,951.37存货跌价损失 79,098,152.66 58,035,748.35长期应收款减值损失 47,539,079.25 42,812,482.76一年内到期其他非流动资产坏账准备 16,774,023.08 18,878,311.05固定资产减值损失 2,616,867.55 575,224.94 157,724,608.89 130,682,718.47 (49)营业外收入
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度非流动资产处置利得 132,223,534.46 113,013,999.96其中：固定资产处置利得 55,444,297.92 43,571,014.70无形资产处置利得 76,570,614.61 65,31 9,045.82处置其他资产收益 208,621.93 4,12 3,939.44政府补助(a) 16,059,097.91 52,326,764.34无法支付应付款 3,232,079.52 10,087,515.40违约金补偿收入 733,468.27 29,986,984.44其他 18,234,262.27 18,039,209.27 170,482,442.43 223,454,473.41其中营业外收入计入非经常性损益的金额如下：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度非经常性损益 170,482,442.43 223,454,473.41 (a) 政府补助明细
截至2014年6月30日 与资产相关/止六个月期间 2013年度 与收益相关税收返还 12,117,575.04 31,354,632.43 与收益相关其他 3,941,522.87 20,972,131.91 与收益相关 16,059,097.91 52,326,764.34
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注(续)
(50) 营业外支出
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度非流动资产处置损失 25,406,633.57 94,972,985.76其中：固定资产处置损失 25,379,666.23 94,970,611.62无形资产处置损失 26,967.34 2,374.14其他 6,060,034.99 13,798,616.86 31,466,668.56 108,771,602.62其中营业外支出计入非经常性损益的金额如下：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度非经常性损益 31,466,668.56 108,771,602.62 (51) 所得税费用
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 300,596,037.93 412,080,655.66递延所得税 (20,641,263.68) (43,303,233.94) 279,954,774.25 368,777,421.72将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2014年6月
30日止六个月期间 2013年度利润总额 1,441,162,041.95 2,325,300,718.77按适用税率计算的所得税 360,290,510.49 581,325,179.69税收优惠的影响 (85,040,215.05) (200,165,340.73)非应纳税收入 (3,368,405.92) (6,971,890.99)不得扣除的成本、费用和损失 14,788,813.10 19,587,009.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (42,990,957.69) (76,086,125.74)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 36,275,029.32 51,088,590.04
所得税费用 279,954,774.25 368,777,421.72
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注(续)
(52)每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以经扩大集团发行在外普通股的加权平均数计算。其中，如附注三(1)中所述，本公司为本次重组而拟增发的3,019,609,785股股份，视同2013年1月1日即已发行。
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,051,226,399.48 1,774,813,434.08本公司发行在外普通股的加权平均数 3,369,609,785.00 3,369,609,785.00基本每股收益 0.3120 0.5267 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的经扩大集团发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013年度及截至 2014年 6月30日止六个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(53)其他综合(损失)/收益
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度可供出售金融资产产生的利得金额 (34,571,971.40) 12,612,600.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 8,622,900.00 (3,153,150.00)小计 (25,949,071.40) 9,459,450.00
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(54)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度利息收入 99,155,340.13 126,699,436.59补贴收入 3,346,418.03 20,288,511.83往来款及其他 783,652,145.17 412,128,204.08 886,153,903.33 559,116,152.50 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度员工借款 143,396,075.01 430,206,403.11日常付现的费用报销 949,689,666.13 1,159,296,578.00单位往来款及其他 402,921,371.08 237,751,622.44 1,496,007,112.22 1,827,254,603.55 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度建店保证金 74,123,728.00 226,181,815.58理财产品 460,000,000.00 1,155,000,000.00购地及投资保证金 - 188,030,000.00收回保证金 904,249,075.87 326,824,422.43其他 125,318,295.53 30,525,171.47 1,563,691,099.40 1,926,561,409.48
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(54)现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度理财产品 440,000,000.00 1,125,000,000.00退回投资款 - 280,000,000.00拟交割公司资金拆借 - 51,611,974.65缴付保证金 373,177,954.32 1,675,020,815.20其他 202,245,147.79 435,261,680.22 1,015,423,102.11 3,566,894,470.07 (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度广汇集团 - 40,000,000.00经扩大集团外资金拆借 - 97,000,000.00其他 - 14,916,243.02 - 151,916,243.02 (f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度中介机构服务费 3,300,000.00 24,180,000.00保证金支出 60,000,000.00 340,429,344.86广汇集团 - 40,000,000.00归还经扩大集团外资金拆借 - 67,919,919.35回购少数股权 12,800,100.00 280,648,151.74其他 1,032,816.46 3,252,166.08 77,132,916.46 756,429,582.03
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(55)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度净利润 1,161,207,267.70 1,956,523,297.05加：资产减值准备 157,724,608.89 130,682,718.47投资性房地产折旧 52,421.16 104,842.38固定资产折旧 259,243,111.52 523,562,586.26无形资产摊销 76,808,313.00 134,019,426.27长期待摊费用摊销 49,974,410.75 99,642,497.72处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益 (106,816,900.89) (18,041,014.20)财务费用 463,753,432.33 842,065,848.91投资收益 (128,104,916.20) ( 164,973,155.47)递延所得税资产增加 (7,317,080.18) (10,312,549.55)递延所得税负债减少 (13,324,183.50) (34,635,804.87)存货的增加 (1,494,910,919.36) ( 767,154,748.02)经营性应收项目的增加 (1,248,615,112.75) (4 ,724,425,970.35)经营性应付项目的增加 (808,973,236.46) 1 ,967,271,532.18经营活动产生的现金流量净额 (1,639,298,783.99) (65,670,493.22)现金及现金等价物净变动情况
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度现金的期/年末余额 3,302,473,751.96 5,655,434,823.28减：现金的期/年初余额 (5,655,434,823.28) (4,442,997,146.90)现金及现金等价物净增加额 (2,352,961,071.32) 1,212,437,676.38 (b)取得子公司
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度取得子公司的价格 - 795,402,500.00取得子公司支付的现金和现金等价物 170,377,354.10 1,059,868,745.16减：子公司持有的现金和现金等价物 - (72,173,808.78)取得子公司支付的现金净额 170,377,354.10 1 987,694,936.38
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(55)现金流量表补充资料(续)
(b)取得子公司(续)
取得子公司的净资产
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度流动资产 - 1,102,512,259.27非流动资产 - 375,584,569.94流动负债 - (1,213,148,455.55)非流动负债 - (46,724,398.39) - 218,223,975.27 (c)处置子公司
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度处置子公司的价格 15,826,200.00 367,196,608.13处置子公司收到的现金和现金等价物 29,495,700.00 259,292,913.55减：处置子公司持有的现金和现金等价物 (98,461.64) (63,007,544.64)处置子公司收到的现金净额 29,397,238.36 196,285,368.91处置子公司的净资产
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度流动资产 6,242,563.61 433,556,336.54非流动资产 5,433,233.36 85,458,164.87流动负债 (40,999.49) (349,590,981.18) 11,634,797.48 169,423,520.23
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 备考合并财务报表项目附注(续)
(55)现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度现金 3,302,473,751.96 5,655,434,823.28其中：库存现金 5,386,901.58 10,768,658.14可随时用于支付的银行存款 3,297,086,850.38 5,6 44,666,165.14年末现金及现金等价物余额 3,302,473,751.96 5,655,434,823.28九 分部信息
经扩大集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，经扩大集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
经扩大集团有2个报告分部，分别为：
-汽车销售服务分部，主要提供整车销售及售后服务的业务
-汽车租赁服务分部，主要提供各项与汽车融资租赁有关的服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格基础上协商确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 分部信息(续)
(a)截至2014年6月30日止六个月期间及2014年6月30日分部信息列示如下：汽车销售服务 汽车租赁服务 分部间抵销 合计营业收入
42,834,561,070.94 826,591,956.10 (79,482,237.50) 43,581,670,789.54其中：对外交易收入
42,756,995,761.79 824,675,027.75 - 43,581,670,789.54分部间交易收入
77,565,309.15 1,916,928.35 (79,482,237.50) -减：营业成本
(39,616,332,605.16) (293,303,962.32) 35,101,026.57 (39,874,535,540.91)营业税金及附加
(90,031,410.69) (21,048,545.52) - (111,079,956.21)销售费用
(1,052,484,050.39) (57,048,624.35) 42,336,158.37 (1,067,196,516.37)管理费用
(680,826,923.32) (31,063,928.84) - (711,890,852.16)财务费用-净额
(491,132,019.16) 4,013,127.69 1,916,928.35 (485,201,963.12)资产减值损失
(157,724,608.89)投资收益
128,104,916.20营业利润
1,302,146,268.08资产
44,753,910,798.41 11,312,628,426.85 (283,142,379.72) 55,783,396,845.54未分配：
递延所得税资产
63,520,907.88其他流动资产-预缴所得税
21,329,352.23总资产
55,868,247,105.65负债 32,094,262,846.11 7,056,444,498.28 (280,666,108.63) 38,870,041,235.76未分配：
递延所得税负债
538,613,345.47应交所得税
167,220,632.14总负债
39,575,875,213.37折旧费和摊销费
365,069,725.90 21,008,530.53 - 386,078,256.43资本开支
687,658,931.43 23,321,188.84 - 710,980,120.27经营活动产生/(使用)的现
金流量净额
(1,162,895,806.85) (474,486,048.79) (1,916,928.35) (1,639,298,783.99)
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 分部信息(续)
(b) 2013年度及2013年12月31日分部信息列示如下：
汽车销售服务 汽车租赁服务 分部间抵销 合计营业收入
83,048,484,455.21 1,131,854,297.38 (116,834,159.40) 84,063,504,593.19其中：对外交易收入
82,935,122,184.06 1,128,382,409.13 - 84,063,504,593.19分部间交易收入
113,362,271.15 3,471,888.25 (116,834,159.40) -减：营业成本
(76,809,478,743.59) (354,604,542.47) 79,032,740.06 (77,085,050,546.00)营业税金及附加
(209,034,658.31) (50,217,594.82) - (259,252,253.13)销售费用
(2,189,988,889.69) (40,521,085.59) 34,435,506.12 (2,196,074,469.16)管理费用
(1,354,380,335.78) (69,461,192.09) - (1,423,841,527.87)财务费用-净额
(925,801,626.57) (628,647.73) 3,471,888.25 (922,958,386.05)资产减值损失
(130,682,718.47)投资收益
164,973,155.47营业利润
2,210,617,847.98资产
46,054,274,870.46 10,687,640,164.07 (689,389,476.07) 56,052,525,558.46未分配：
递延所得税资产
56,203,827.70其他流动资产-预缴所得
税 31,663,864.62总资产
56,140,393,250.78负债
34,438,000,536.26 6,386,908,973.89 (690,770,205.87) 40,134,139,304.28未分配：
递延所得税负债 560,560,428.97应交所得税
177,579,344.01总负债 40,872,279,077.26折旧费和摊销费
739,203,365.64 18,021,144.38 - 757,224,510.02资本开支
2,211,513,631.93 31,963,673.32 - 2,243,477,305.25经营活动产生/(使用)的现
金流量净额 3,967,115,271.10 (4,029,313,876.07) (3,471,888.25) (65,670,493.22)
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码广汇集团 有限责任公司乌鲁木齐市 孙广信 房地产业、汽车组改 62553147-7装业、化工机械制造
业的投资
(b) 母公司注册资本及其变化
2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年6月30日广汇集团 355,570.04万元 - - 355,570.04万元 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014年6月30日 2013年12月31日持股 持股
表决权比例 表决权比例比例 比例
广汇集团 44.25% 44.25% 广汇集团 44.25% (2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注八(13)。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况
与经扩大集团的关系广汇能源股份有限公司(―广汇能源‖) 与本公司同受最终控制方控制新疆十月机械制造有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇信邦房地产开发有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇房地产开发有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇热力有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇物业管理有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆广汇篮球俱乐部有限公司 与本公司同受最终控制方控制新疆新标紧固件泵业有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制新疆机电设备有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制新疆通用机械有限公司 与本公司同受最终控制方控制乌鲁木齐高新技术产业开发区热力公司 与本公司同受最终控制方控制伊吾广汇能源开发有限公司 与本公司同受最终控制方控制广西广运实业投资有限责任公司 与本公司同受最终控制方控制广西广汇投资发展有限公司 与本公司同受最终控制方控制平凉市广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司新疆吉木乃广汇液化天然气发展有限责任公司 广汇能源之子公司新疆哈密广汇物流有限公司 广汇能源之子公司新疆富蕴乌河水务有限公司 广汇能源之子公司新疆富蕴广汇新能源有限公司 广汇能源之子公司新疆富蕴广汇矿业有限公司 广汇能源之子公司新疆广汇天然气哈密有限责任公司 广汇能源之子公司新疆广汇清洁能源科技有限责任公司 广汇能源之子公司新疆红淖三铁路有限公司 广汇能源之子公司乌拉特广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司迭部广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司民勤广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司舟曲广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司三门峡广汇液化天然气有限公司 广汇能源之子公司嘉峪关市汇能天然气有限责任公司 广汇能源之子公司宁夏广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司宁夏中卫广汇能源公司 广汇能源之子公司阿克苏广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司阿勒泰广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司阜康市广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司克州广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司沙湾县广汇液化天然气有限责任公司 广汇能源之子公司新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司 广汇能源之子公司新疆广汇能源销售能源有限责任公司 广汇能源之子公司通渭县广汇天然气有限责任公司 广汇能源之子公司红原县广汇天然气发展有限责任公司 广汇能源之子公司安徽信致汽车销售服务有限公司 本公司未合并之子公司新疆广汇新能源有限公司 受本公司最终控制方重大影响广汇能源综合物流发展有限责任公司 受本公司最终控制方重大影响新疆广汇液化天然气发展有限责任公司 受本公司最终控制方重大影响广西广汇低温设备制造公司 受本公司最终控制方重大影响桂林市广运实业投资有限责任公司 受本公司最终控制方重大影响
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度关联交易定 占同类交 占同类交价方式及决 易金额的 易金额的关联方 关联交易内容 策程序 金额比例(%) 金额比例(%)南宁康福交通有限公司 销售商品及提供劳务市场价格 3,224,358.97 0.01 23,845,470.09 0.03许昌新纪元汽车销售服务有限公司销售商品及提供劳务市场价格 547,912.30 0.00 3,112,299.15 0.00桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公销售商品及提供劳务市场价格
司 661,922.90 0.00 3,528,270.11 0.01宁夏怡海汽车销售服务有限公司 销售商品及提供劳务市场价格 31,128,476.35 0.07 - -其他 5,640,061.84 0.02 1,861,025.42 0.00合计 41,202,732.36 0.10 32,347,064.77 0.04采购商品、接受劳务：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度关联交易定 金额占同类交 金额占同类交价方式及决 易金额的 易金额的关联方 关联交易内容 策程序 比例(%) 比例(%)许昌新纪元汽车销售服务有限公司采购商品及接受劳务市场价格 514,715.80 0.00 3,236,804.35 0.00新疆长信汽车销售有限公司 采购商品及接受劳务市场价格 579,045.60 0.00 - -桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公采购商品及接受劳务市场价格
司 414,025.98 0.00 3,299,760.20 0.01宁夏怡海汽车销售服务有限公司采购商品及接受劳务市场价格 1,835,857.65 0.00 - -其他 6,188,805.91 0.02 3,166,581.50 0.00合计 9,532,450.94 0.02 9,703,146.05 0.01
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁
经扩大集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称租赁资产 租赁 租赁租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日定价依据
广汇租赁巴彦淖尔分公司乌拉特中旗广汇经营租赁 2013年3 2016年2 市场价格 51,240.00天然气 月8日 月8日
广汇租赁甘肃分公司 平凉市广汇天然经营租赁 2011年12 2016年12 市场价格 63,960.00气有限责任公 月23日 月22日
司
广汇租赁甘肃分公司 新疆广汇新能源经营租赁 2012年5 2015年5 市场价格 264,000.00有限公司 月17日 月16日
广汇租赁甘肃分公司 新疆广汇新能源经营租赁 2012年7 2015年7 市场价格 100,800.00有限公司 月3日 月2日
广汇租赁河南分公司 三门峡广汇液化经营租赁 2012年12 2015年12 市场价格 49,320.00天然气有限公 月1日 月1日
司
广汇租赁嘉峪关分公司 嘉峪关市汇能天经营租赁 2013年3 2016年3 市场价格 38,160.00然气有限责任 月6日 月5日
公司
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2012年9 2014年9 市场价格 36,000.00有限公司 月21日 月20日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年1 2015年1 市场价格 43,920.00有限公司 月12日 月11日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年3 2016年3 市场价格 42,120.00有限公司 月14日 月13日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年5 2016年5 市场价格 110,280.00有限公司 月23日 月22日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年7 2015年7 市场价格 50,880.00有限公司 月23日 月22日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年1 2016年1 市场价格 24,600.00有限公司 月25日 月24日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年1 2016年1 市场价格 43,800.00有限公司 月7日 月6日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏广汇天然气经营租赁 2013年7 2015年7 市场价格 50,880.00有限公司 月23日 月22日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏中卫广汇能经营租赁 2011年12 2014年12 市场价格 503,760.00源发展有限公 月10日 月9日
司
广汇租赁宁夏分公司 宁夏中卫广汇能经营租赁 2013年4 2016年4 市场价格 37,320.00源发展有限公 月11日 月10日
司
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁 租赁租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日定价依据
广汇租赁宁夏分公司 宁夏中卫广汇能 经营租赁 2013年4 2015年4 市场价格 43,800.00源发展有限公司 月19日 月18日
广汇租赁宁夏分公司 宁夏中卫广汇能源 经营租赁 2013年5 2016年5 市场价格 231,240.00发展有限公司 月21日 月20日
广汇租赁宁夏分公司 通渭县广汇天然气 经营租赁 2013年7 2015年7 市场价格 44,640.00有限公司 月23日 月22日
广汇租赁宁夏分公司 红原县广汇天然气 经营租赁 2013年9 2016年9 市场价格 44,640.00发展有限公司 月6日 月5日
广汇租赁宁夏分公司 新疆广汇房地产开 经营租赁 2012年9 2015年9 市场价格 101,400.00发有限公司宁夏 月27日 月26日
中卫市分公司
广汇租赁新疆分公司 阿克苏广汇天然气 经营租赁 2013年2 2016年2 市场价格 42,000.00发展有限公司 月28日 月27日
广汇租赁新疆分公司 阿勒泰广汇天然气 经营租赁 2013年8 2016年8 市场价格 42,960.00有限责任公司北 月5日 月5日
屯分公司
广汇租赁新疆分公司 阜康市广汇天然气 经营租赁 2012年7 2015年7 市场价格 59,640.00有限责任公司 月3日 月2日
广汇租赁新疆分公司 阜康市广汇天然气 经营租赁 2012年12 2015年12 市场价格 57,000.00有限责任公司 月25日 月24日
广汇租赁新疆分公司 广汇能源股份有限 经营租赁 2012年1 2015年1 市场价格 597,792.00公司 月2日 月1日
广汇租赁新疆分公司 广汇能源股份有限 经营租赁 2012年2 2015年2 市场价格 320,628.00公司 月2日 月1日
广汇租赁新疆分公司 广汇能源股份有限 经营租赁 2012年2 2015年2 市场价格 274,728.00公司 月21日 月20日
广汇租赁新疆分公司 广汇能源股份有限 经营租赁 2012年2 2015年2 市场价格 305,184.00公司 月28日 月27日
广汇租赁新疆分公司 克州广汇天然气发 经营租赁 2013年7 2016年7 市场价格 42,960.00展有限公司 月29日 月29日
广汇租赁新疆分公司 平凉市广汇天然气 经营租赁 2013年3 2016年3 市场价格 42,000.00有限责任公司 月5日 月4日
广汇租赁新疆分公司 沙湾县广汇液化天 经营租赁 2013年8 2016年8 市场价格 42,960.00然气有限责任公 月29日 月29日
司
广汇租赁新疆分公司 新疆富蕴广汇矿业 经营租赁 2012年8 2015年8 市场价格 63,600.00有限公司 月30日 月29日
广汇租赁新疆分公司 新疆富蕴广汇新能 经营租赁 2012年8 2015年8 市场价格 127,080.00源有限公司 月31日 月30日
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称租赁资产 租赁 租赁租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日定价依据
广汇租赁新疆分公司 新疆富蕴乌河水经营租赁 2012年5 2015年5 市场价格 209,160.00务有限公司 月10日 月9日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇篮球俱经营租赁 2011年10 2014年10 市场价格 95,280.00乐部有限公司 月12日 月11日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇煤炭清经营租赁 2013年5 2016年5 市场价格 52,200.00洁炼化有限责 月13日 月12日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇煤炭清经营租赁 2013年5 2016年5 市场价格 131,400.00洁炼化有限责 月28日 月27日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇煤炭清经营租赁 2013年7 2016年7 市场价格 262,800.00洁炼化有限责 月4日 月3日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇能源销经营租赁 2013年2 2016年2 市场价格 42,000.00售有限责任公 月28日 月27日
司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇清洁能经营租赁 2012年7 2015年7 市场价格 59,640.00源科技有限责 月3日 月2日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇清洁能经营租赁 2012年10 2015年10 市场价格 117,120.00源科技有限责 月25日 月24日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇清洁能经营租赁 2012年4 2015年3 市场价格 46,560.00源科技有限责 月1日 月31日
任公司乌鲁木
齐市米东区汽
车服务分公司
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁 租赁租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日定价依据
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁 2011年7月 2014年7月11 市场价格 153,960.00（集团）有限责 11日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2011年10月 2014年10月11 市场价格 95,280.00（集团）有限责 12日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2011年10月 2014年10月29 市场价格 396,840.00（集团）有限责 30日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2011年10月 2014年11月29 市场价格 655,080.00（集团）有限责 30日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2011年11月 2014年11月29 市场价格 326,040.00（集团）有限责 30日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2011年12月 2014年12月19 市场价格 396,840.00（集团）有限责 20日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁 2012年6月 2015年6月10 市场价格 105,600.00（集团）有限责 11日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2012年11月 2015年11月28 市场价格 499,920.00（集团）有限责 29日 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇实业投资 经营租赁2013年1月82016年1月7日 市场价格 154,680.00（集团）有限责 日
任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇天然气哈 经营租赁 2012年6月 2015年6月10 市场价格 94,080.00密有限责任公司 11日 日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇天然气哈 经营租赁 2013年8月 2016年8月22 市场价格 42,960.00密有限责任公司 22日 日
伊吾分公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇物业管理 经营租赁2012年10月 2015年10月30 市场价格 47,400.00有限公司 31日 日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有 经营租赁2012年2月62015年2月5日 市场价格 704,160.00限公司 日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有 经营租赁 2012年4月2015年4月9日 市场价格 249,180.00限公司 10日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有 经营租赁2012年6月62015年6月5日 市场价格 99,516.00
限公司 日
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称租赁资产 租赁 租赁租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日定价依据
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有 经营租赁 2012年11 2015年11 市场价格 173,652.00限公司 月9日 月8日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有限 经营租赁 2011年7 2014年7 市场价格 83,640.00公司伊吾县煤矿 月19日 月18日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有限 经营租赁 2011年10 2014年10 市场价格 186,600.00公司伊吾县煤矿 月30日 月29日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有限 经营租赁 2011年10 2014年11 市场价格 50,880.00公司伊吾县煤矿 月30日 月10日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有限 经营租赁 2012年5 2015年5 市场价格 766,200.00公司伊吾县煤矿 月10日 月9日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有限 经营租赁 2012年6 2015年6 市场价格 222,720.00公司伊吾县煤矿 月6日 月5日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇新能源有限 经营租赁 2012年6 2015年6 市场价格 62,040.00公司伊吾县煤矿 月14日 月13日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇信邦房地产 经营租赁 2011年8 2014年8 市场价格 37,320.00开发有限公司 月2日 月1日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然气 经营租赁 2012年2 2015年2 市场价格 105,000.00发展有限公司鄯善 月20日 月19日
分公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然气 经营租赁 2013年1 2016年1 市场价格 124,080.00发展有限责任公司 月15日 月15日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然气 经营租赁 2013年2 2016年2 市场价格 42,000.00发展有限责任公司 月28日 月27日
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然气 经营租赁 2012年5 2015年5 市场价格 72,360.00发展有限责任公司 月20日 月19日
鄯善分公司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然气 经营租赁 2011年12 2014年12 市场价格 132,360.00发展有限责任公司 月30日 月29日
鄯善汽车运输分公
司
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然气 经营租赁 2012年1 2015年1 市场价格 40,320.00发展有限责任公司 月13日 月12日
鄯善汽车运输分公
司
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁 租赁租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日定价依据
广汇租赁新疆分公司 新疆广汇液化天然经营租赁 2012年6 2015年6 市场价格 49,800.00气发展有限责任 月11日 月10日
公司鄯善汽车运
输分公司
广汇租赁新疆分公司 新疆哈密广汇物流经营租赁 2012年4 2015年3 市场价格 186,240.00有限公司 月1日 月31日
广汇租赁新疆分公司 新疆哈密广汇物流经营租赁 2011年12 2014年12 市场价格 36,480.00有限公司运输分 月12日 月12日
公司
广汇租赁新疆分公司 新疆哈密广汇物流经营租赁 2012年4 2015年3 市场价格 39,960.00有限公司运输分 月1日 月31日
公司
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2011年11 2014年11 市场价格 67,680.00限公司 月24日 月22日
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2011年11 2014年11 市场价格 231,960.00限公司 月24日 月23日
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2012年2 2015年2 市场价格 252,960.00限公司 月20日 月19日
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2012年2 2015年2 市场价格 257,400.00限公司 月28日 月27日
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2012年6 2015年6 市场价格 526,080.00限公司 月14日 月13日
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2012年9 2015年9 市场价格 381,240.00限公司 月17日 月16日
广汇租赁新疆分公司 新疆红淖三铁路有经营租赁 2013年5 2016年5 市场价格 430,200.00限公司 月28日 月27日
广汇租赁新疆分公司 新疆机电设备有限经营租赁 2012年1 2015年1 市场价格 68,520.00责任公司 月20日 月19日
广汇租赁新疆分公司 新疆吉木乃广汇液经营租赁 2013年7 2016年6 市场价格 47,196.00化天然气发展有 月1日 月30日
限责任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆吉木乃广汇液经营租赁 2013年12 2016年12 市场价格 42,960.00化天然气发展有 月13日 月12日
限责任公司
广汇租赁新疆分公司 新疆新标紧固件泵经营租赁 2012年6 2015年6 市场价格 46,920.00业有限责任公司 月11日 月10日
广汇租赁新疆分公司 伊吾广汇能源开发经营租赁 2012年4 2015年4 市场价格 154,200.00有限公司 月10日 月9日
广汇租赁新疆分公司 伊吾广汇能源开发经营租赁 2012年5 2015年4 市场价格 160,200.00
有限公司 月1日 月30日
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
出租方名称承租方名称 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度租赁费种类 起始日 终止日 定价依据
新疆广汇租赁服务有限公司广西广汇低温设 经营租赁 2012年92015年8月 市场价格 131,640.00广西分公司 备有限公司 月1日 31日
新疆广汇租赁服务有限公司广西广运实业投 经营租赁 2011年82014年8月 市场价格 151,200.00广西分公司 资有限责任公 月5日 4日
司
新疆广汇租赁服务有限公司广西广运实业投 经营租赁 2013年42016年3月 市场价格 117,720.00广西分公司 资有限责任公 月1日 31日
司
新疆广汇租赁服务有限公司广西广运实业投 经营租赁 2013年42016年3月 市场价格 118,440.00广西分公司 资有限责任公 月1日 31日
司
新疆广汇租赁服务有限公司广西广汇投资发 经营租赁 2012年82014年7月 市场价格 36,960.00贵港分公司 展有限公司 月1日 31日
新疆广汇租赁服务有限公司广西广汇投 经营租赁 2013年42016年3月 市场价格 118,440.00贵港分公司 资发展有 月1日 31日
限公司
新疆广汇租赁服务有限公司桂林市广运 经营租赁 2013年82016年8月 市场价格 170,160.00桂林分公司 实业投资 月25日 24日
有限责任
公司
汇通信诚租赁有限公司嘉峪额济纳旗广 经营租赁 2014年12017年1月 市场价格 45,000.00关分公司 汇天然气 月17 16日
有限公司
汇通信诚租赁有限公司贵港广西广汇投 经营租赁 2014年62017年5月 市场价格 139,920.00分公司 资发展有 月1日 31日
限公司
汇通信诚租赁有限公司贵港广西广汇投 经营租赁 2014年62017年5月 市场价格 63,000.00分公司 资发展有 月1日 31日
限公司
汇通信诚租赁有限公司贵港广西广汇投 经营租赁 2014年62017年5月 市场价格 63,000.00分公司 资发展有 月1日 31日
限公司
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
经扩大集团作为出租方：
租赁收入
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度关联方 金额 金额广汇集团 5,220,189.71 8,256,423.87广汇能源 1,323,890.00 1,498,332.00新疆广汇新能源有限公司 1,612,238.00 2,702,496.00新疆广汇房地产开发有限公司 1,268,241.84 631,581.70其他 2,109,468.00 3,409,860.00合计 11,534,027.55 16,498,693.57 (c)利息费用
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度关联方 金额 金额广汇集团 - -宁夏怡海汽车销售服务有限公司 306,539.17 -合计 306,539.17 - (d)利息收入
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度关联方 金额 金额达州蓉源汽车销售服务有限公司 154,414.27 376,380.99宁夏怡海汽车销售服务有限公司 778,204.33 -青海嘉恒汽车销售有限公司 355,341.73 -青海嘉运汽车销售服务有限公司 740,016.31 -青海嘉业汽车销售服务有限公司 316,105.71 -青海嘉悦汽车销售服务有限公司 89,299.20 -合计 2,433,381.55 376,380.99
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)担保
(i) 于2014年6月30日，经扩大集团接受关联方担保如下：
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完毕新疆天汇汽车服务有限
广汇集团 200,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否公司
新疆汇捷汽车销售服务
广汇集团 7,200,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否有限责任公司
新疆天汇汽车服务有限
广汇集团 226,670,000.002013年8月1日 2014年8月2日 否公司
新疆天汇华鑫汽车销售
广汇集团 41,010,000.002014年2月24日 2014年8月24日 否服务有限公司
新疆天汇华宾汽车销售
广汇集团 32,320,000.002014年2月24日 2014年8月24日 否服务有限公司
内蒙古汇众汽车销售有
广汇集团 35,000,000.002013年10月10日 2014年9月27日 否限公司
乌兰察布市捷通众达汽
广汇集团 15,000,000.002013年11月5日 2014年11月1日 否车销售服务有限公司
包头市蒙驰汽车销售服
广汇集团 40,000,000.002013年12月18日 2014年12月17日否务有限责任公司
内蒙古众和汽车销售有
广汇集团 35,000,000.002014年5月15日 2014年11月15日否限公司
乌海市蒙达通汽车销售
广汇集团 36,000,000.002014年5月19日 2014年11月19日否服务有限公司
吉林瑞孚汽车集团有限
广汇集团 30,000,000.002013年9月1日 2014年9月1日 否公司
新疆天汇南源汽车销售
广汇集团 8,640,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否服务有限责任公司
新疆博望得驰汽车销售
广汇集团 7,200,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否服务有限公司
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)担保(续)
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日经履行完毕广汇集团 巴州天枢汽车销售服务有限公司 3,600,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否新疆天汇华宇汽车销售服务有限
广汇集团 13,200,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否责任公司
乌鲁木齐华通丰田汽车销售服务
广汇集团 8,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否有限公司
广汇集团 新疆申新汽车销售服务有限公司 580,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 新疆捷康汽车销售服务有限公司 37,440,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否新疆华达汽车销售服务有限责任
广汇集团 1,040,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否公司
广汇集团 新疆金锐汽车销售服务有限公司 16,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 新疆天中汽车贸易有限责任公司 16,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 新疆永达汽车销售服务有限公司 10,400,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 新疆今宝汽车销售服务有限公司 8,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否新疆华奥汽车销售服务有限责任
广汇集团 36,800,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否公司
广汇集团 新疆骏豪汽车销售服务有限公司 3,690,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否新疆天汇永诚汽车销售服务有限
广汇集团 6,800,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否责任公司
克拉玛依天捷汽车销售服务有限
广汇集团 9,120,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否公司
新疆天汇华辰汽车销售服务有限
广汇集团 3,840,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否公司
新疆天枢德和汽车销售服务有限
广汇集团 7,090,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否公司
广汇集团 新疆骏达汽车销售服务有限公司 8,880,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 伊犁华国汽车销售有限公司 4,480,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否阿克苏天枢汽车销售服务有限公
广汇集团 960,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否司
广汇集团 新疆泰意汽车销售服务有限公司 20,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 新疆天枢汽车销售服务有限公司 10,400,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否广汇集团 新疆天邑汽车销售服务有限公司 26,240,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)担保(续)
担保是否担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日 已经履行完毕吉林市隆孚汽车销售服务有
广汇集团 20,000,000.002014年1月15日 2015年1月15日 否限公司
大庆润达新亚汽车销售服务
广汇集团 38,000,000.002013年11月18日 2014年11月4日 否有限公司
大庆业勤鸿润汽车销售服务
广汇集团 25,000,000.002014年5月25日 2015年5月24日 否有限公司
广汇集团 新疆广汇租赁服务有限公司 1,400,000,000.002013年11月8日 2015年6月19日 否广汇集团 新疆广汇租赁服务有限公司 64,000,000.002012年7月31日 2015年2月9日 否邯郸奥华汽车销售服务有限
广汇集团 49,500,000.002014年4月24日 2015年9月24日 否公司
广汇集团 河北联拓汽车贸易有限公司 115,000,000.002014年4月21日 2015年4月21日 否广汇集团 贵州乾通东旭汽车销售服务
33,750,000.002011年2月18日 2015年6月19日 否有限公司
广汇集团 贵州乾通德奥汽车销售服务
18,750,000.002011年2月18日 2015年6月19日 否有限公司
广汇集团 贵州乾通东旭汽车销售服务有 否 26,250,000.002011年2月18日 2015年6月19日
限公司
广汇集团 贵州乾通德奥汽车销售服务有 否 75,000,000.002011年2月18日 2015年6月19日
限公司
贵州乾通华盛汽车销售服务有
广汇集团 41,250,000.002011年2月18日 2015年6月19日 否限公司
贵州乾通汽车销售有限责任公
广汇集团 30,000,000.002011年3月31日 2015年6月19日 否司
贵州乾通汽车进出口销售有限
广汇集团 15,000,000.002011年3月31日 2015年6月19日 否责任公司
贵州遵义乾通东旭汽车销售服
广汇集团 30,000,000.002011年4月15日 2015年6月19日 否务有限公司
贵州遵义乾通沪华汽车销售服
广汇集团 15,000,000.002011年4月15日 2015年6月19日 否务有限公司
贵州遵义乾通沪通汽车销售服
广汇集团 33,750,000.002011年4月15日 2015年6月19日 否务有限公司
贵州乾通华盛汽车销售服务有
广汇集团 40,000,000.002013年11月27日 2014年11月26日否限公司
广汇集团 广汇汽车集团 40,000,000.002012年6月21日 2014年12月20日否广汇集团 广汇汽车集团 40,000,000.002012年6月21日 2015年6月20日 否广汇集团 广汇汽车集团 1,204,250,000.002012年6月30日 2015年6月30日 否广汇集团 广汇汽车集团 100,000,000.002013年7月5日 2014年7月4日 否广汇集团 广汇汽车集团 100,000,000.002013年7月12日 2014年7月11日 否广汇集团 广汇汽车集团 99,000,000.002013年7月23日 2014年7月22日 否广汇集团 广汇汽车集团 810,300,000.002013年8月31日 2014年12月31日否广汇集团 广汇汽车集团 150,000,000.002013年9月25日 2014年9月24日 否
广汇集团 广汇汽车集团 100,000,000.002013年10月12日 2014年10月11日否
广汇集团 广汇汽车集团 300,000,000.002013年10月23日 2014年10月21日否
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)担保(续)
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日
经履行完毕广汇集团 广汇汽车集团 150,000,000.002013年10月25日 2014年10月24日否广汇集团 广汇汽车集团 400,000,000.002014年3月7日 2015年3月7日 否广汇集团 上海德新 19,375,000.002010年9月20日 2014年8月24日 否广汇集团 上海德新 19,375,000.002010年9月20日 2015年2月24日 否广汇集团 上海德新 19,375,000.002010年9月20日 2015年8月24日 否广汇集团 上海德新 13,500,000.002011年2月1日 2014年8月1日 否广汇集团 上海德新 13,500,000.002011年2月1日 2015年2月1日 否广汇集团 上海德新 13,500,000.002011年2月1日 2015年8月1日 否广汇集团 上海德新 13,500,000.002011年2月1日 2016年1月24日 否广汇集团 上海德新 15,500,000.002011年10月31日 2014年10月30日否广汇集团 上海德新 15,500,000.002011年10月31日 2015年4月30日 否广汇集团 上海德新 15,500,000.002011年10月31日 2015年10月30日否广汇集团 上海德新 15,500,000.002011年10月31日 2016年4月30日 否广汇集团 上海德新 15,500,000.002011年10月31日 2016年10月11日否广汇集团 上海德新 1,000,000.002011年12月21日 2014年10月30日否广汇集团 上海德新 1,000,000.002011年12月21日 2015年4月30日 否广汇集团 上海德新 1,000,000.002011年12月21日 2015年10月30日否广汇集团 上海德新 1,000,000.002011年12月21日 2016年4月30日 否广汇集团 上海德新 1,000,000.002011年12月21日 2016年10月11日否新疆克拉玛依华通丰田汽
广汇集团 8,000,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否车销售服务有限公司
巴州华通丰田汽车销售服
广汇集团 6,400,000.002013年5月29日 2014年5月28日 否务有限公司
6,739,425,000.00
(ii)于2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间，本集团提供关联方担保如下：担保方 被担保方 担保金额 担保到期日
广汇汽车集团 河南新希望汽车销售服务有限公司 30,000,000.00 2016年11月14日 (f) 资金拆借
截至2014年6月30日止六个月期间 2013年度拆入 -
广汇集团 - 40,000,000.00达州蓉源汽车销售服务有限公司 - 1,000,000.00新疆广汇信邦房地产开发有限公司 - - - 41,000,000.00
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 资金拆借(续)
截至2014年6月30日止六个月期间 2013年度拆出 -
青海嘉恒汽车销售有限公司 41,500,000.00 -青海嘉运汽车销售服务有限公司 26,600,000.00 -青海嘉业汽车销售服务有限公司 8,700,000.00 -青海嘉悦汽车销售服务有限公司 5,790,000.00 -宁夏怡海汽车销售服务有限公司 47,864,000.00 25,190,000.00达州蓉源汽车销售服务有限公司 1,300,000.00 5,100,000.00 131,754,000.00 30,290,000.00 (g)资产转让
关联方 关联交易 关联交易关联交易 截至2014年6月30日内容 类型定价原则 止六个月期间金额占同类交易金额的比例广西广运实业投资有限责任公司房屋建筑物 出让市场价格 31,317,000.00 100%转让房屋建筑物
广西广运实业投资有限责任公司土地使用权 出让市场价格 114,000,000.00 100%转让 无形资产
(h) 关键管理人员薪酬
截至2014年6月30日止六个月期间 2013年度关键管理人员薪酬 5,324,924.68 14,836,134.06 (6)关联方应收、应付款项余额
(a)应收关联方款项：
(i) 应收账款
2014年6月30日 2013年12月31日金额 坏账准备 金额 坏账准备青海嘉运汽车销售服务有限公司 118,034.30 - 2,815,470.87 -青海嘉悦汽车销售服务有限公司 142,649.00 - 1,567,018.68 -宁夏怡海汽车销售服务有限公司 655,274.78 - - -广汇集团 600,453.70 - 717,428.39 -广汇能源 73,978.15 - 1,130,977.00 -其他 2,615,394.14 - 3,292,936.21 -
4,205,784.07 - 9,523,831.15 -
美罗药业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a)应收关联方款项(续)：
(ii) 其他应收款
2014年6月30日 2013年12月31日金额坏账 金额坏账准备 准备宁夏怡海汽车销售服务有限公司 21,040,000.00 - 31,826,860.00 -青海嘉运汽车销售服务有限公司 29,801,442.95 - 21,514,607.20 -安徽信致汽车销售服务有限公司 6,362,032.50 - 6,362,032.50 -青海嘉业汽车销售服务有限公司 7,615,235.12 - 6,168,367.68 -青海嘉恒汽车销售有限公司 17,598,014.73 - 5,760,543.51 -达州蓉源汽车销售服务有限公司 4,933,249.17 - 3,252,166.08 -其他 3,467,917.64 - 2,421,665.13 - 90,817,892.11 - 77,306,242.10 - (b)应付关联方款项：
(i) 其他应付款
2014年6月30日 2013年12月31日宁夏怡海汽车销售服务有限公司 139,437.28 11,077,018.50广汇集团 - -新疆广汇信邦房地产开发有限公司 - -新疆机电设备有限责任公司 - -达州蓉源汽车销售服务有限公司 8,300.00 -广西广运实业投资有限责任公司 20,669,701.11
其他 775,611.34 2,526,434.90 21,593,049.73 13,603,453.40 (ii)预收账款
2014年6月30日 2013年12月31日南宁康福交通有限公司 2,904,000.00 1,850,000.00广汇集团 59,540.00 305,364.90广汇能源股份有限公司 10,500.00 89,540.00其他 700,806.80 1,577,635.00 3,674,846.80 3,822,539.90
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十 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
租赁–租出
2014年 2013年6月30日 12月31日一年以内 11,453,825.52 15,259,320.82一到二年 3,257,422.65 5,764,828.73二年以上 379,989.37 1,037,066.17 15,091,237.54 22,061,215.72十一或有事项
为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
(a) 于本报告期内，本公司之子公司新疆天汇在按揭销售商品房时，向购房者提供了按揭贷款担保，因而在购房者无法偿还银行借款时，新疆天汇需履行担保义务。于 2014年 6月 30日，按揭销售总额 216,401,318.04元(2013年 12月 31日： 216,401,318.04元)，按揭销售商品房建筑面积 37,521.35平方米(2013年 12月 31日：37,521.35平方米)，按揭贷款担保额随客户按揭贷款余额的变动作出相应的调整。本公司董事认为，被担保方的担保申请均经过经扩大集团严格审批，管理层定期监控可能发生的担保损失，预计于截至 2014年 6月 30日止六个月期间上述担保不会产生任何重大负债，因此未计提相应的或有负债。
(b) 于本报告期内，经扩大集团为客户提供购车分期付款担保业务，根据分期贷款协议的规定，购车人以其所购车辆作为抵押的同时，由经扩大集团为其提供担保。于 2014年 6月 30日，由于提供购车分期贷款担保业务，经扩大集团对外提供担保总额为 496,015,983.65元(2013年 12月 31日：497,040,083.10元)。本公司董事认为，被担保方的担保申请均经过经扩大集团严格审批，管理层定期监控可能发生的担保损失，预计于 2014年 6月 30日上述担保不会产生任何重大负债，因此未计提相应的或有负债。
(c) 于 2014年 6月 30日，经扩大集团为河南新希望汽车销售服务有限公司向上汽通用汽车金融有限责任公司办理的贷款提供了 30,000,000.00元(2012年 12月 31日： 30,000,000.00元)的担保，担保截止日为 2016年 11月 14日。本公司董事认为，被担保方的担保申请均经过经扩大集团严格审批，管理层定期监控可能发生的担保损失，预计于截至 2014年 6月 30日止六个月期间上述担保不会产生任何重大负债，因此未计提相应的或有负债。
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备考合并财务报表附注
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为经扩大集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2014年 2013年6月30日 12月31日房屋、建筑物及机器设备 57,278,184.23 112,106,014.28无形资产 17,012,911.60 95,892.00可资本化的装修款 9,906,010.93 3,268,000.00承包经营 - -其他 2,673,175.86 2,953,256.64 86,870,282.62 118,423,162.92 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，经扩大集团未来最低应支付租金汇总如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日一年以内 134,454,529.68 143,688,310.67一到二年 123,464,985.29 129,573,868.58二到三年 92,021,942.71 116,719,290.31三年以上 763,365,190.73 867,478,838.12 1,113,306,648.41 1,257,460,307.68 (3) 对外投资承诺事项
于2014年6月30日经扩大集团无对外投资承诺。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
无。
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
金额分配的股利(a) 692,750,000.00 (a) 于 2014年 11月，经广汇汽车服务股份公司 2014年度第六次临时股东大会批准，广汇汽车服务股份公司向除部分放弃分配的股东外的剩余股东依据于 2013年 12月 31日广汇汽车集团可供分配利润分配特别股利人民币 692,750,000.00元，上述股利未在本财务报表中确认为负债。
十四企业合并
见附注七(2)。
十五租赁
经扩大集团作为融资租赁出租人，未来应收租赁汇总如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日一年以内 6,716,306,787.82 5,969,311,500.84一到二年 4,204,266,500.44 3,078,150,032.45二到五年 1,645,619,475.89 2,449,053,440.54 12,566,192,764.15 11,4 96,514,973.83于2014年6月30日，未确认的融资收益余额为2,115,576,749.30元(2013年 12月31日：1,905,713,346.99元)
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六金融工具及其风险
经扩大集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。经扩大集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对经扩大集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 利率风险
经扩大集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使经扩大集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使经扩大集团面临公允价值利率风险。经扩大集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
经扩大集团带息债务主要为人民币计价的浮动利率的银行借款以及人民币计价的固定利率的银行借款(附注八(25),八(33)，八(35),八(36))，具体金额如下：
2014年 2013年6月30日 12月31日银行借款
-浮动利率 6,156,012,572.25 6,80 6,421,618.77 -固定利率 10,269,935,369.34 9,72 8,343,736.70 16,425,947,941.59 16,534,765,355.472014年 2013年6月30日 12月31日应付债券
-固定利率 4,700,000,000.00 4 ,20 0,000,000.00经扩大集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及经扩大集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对经扩大集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于本报告期内经扩大集团并无利率互换安排。
如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，经扩大集团的净利润影响如下：
截至2014年6月30日
止六个月期间 2013年度
税前利润减少或增加 12,804,402.42 1 8,342,359.11
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六金融工具及其风险
(2) 信用风险
经扩大集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
经扩大集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，经扩大集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款及长期应收款，经扩大集团设定相关政策以控制信用风险敞口。经扩大集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。经扩大集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，经扩大集团会采用书面催款、缩短信用期、取消信用期或中止协议等方式，以确保经扩大集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
经扩大集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，经扩大集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金
8,390,861,443.64 - - - 8,390,861,443.64应收款项
2,258,088,791.84 - - - 2,258,088,791.84应收票据
6,663,600.00 - - - 6,663,600.00可供出售金融资产
187,125,452.60 - - - 187,125,452.60长期应收款
6,673,231,046.95 4,321,683,290.06 1,858,654,572.99 100,000,000.00 12,953,568,910.00 17,515,970,335.03 4,321,683,290.06 1,858,654,572.99 100,000,000.00 23,796,308,198.08金融负债-
短期借款
10,717,500,076.26 - - - 10,717,500,076.26应付款项
2,768,475,976.31 - - - 2,768,475,976.31应付票据
13,205,066,495.03 - - - 13,205,066,495.03应付利息
240,557,219.04 - - - 240,557,219.04应付股利
2,799,418.62 - - - 2,799,418.62长期借款
3,796,607,043.52 2,105,777,264.16 444,947,778.16 23,964,594.52 6,371,296,680.36应付债券
1,273,791,917.81 3,840,594,821.92 - - 5,114,386,739.73长期应付款
1,102,556.56 62,192,400.00 201,874,334.44 - 265,169,291.00其他非流动负债
- - 54,605,000.00 - 54,605,000.00 32,005,900,703.15 6,008,564,486.08 701,427,112.60 23,964,594.52 38,739,856,896.35
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产-
货币资金
11,171,581,229.82 - - - 11,171,581,229.82应收款项
2,077,895,967.69 - - - 2,077,895,967.69应收票据
6,133,716.90 - - - 6,133,716.90应收利息
1,092,716.91 - - - 1,092,716.91可供出售金融资产
221,697,424.00 - - - 221,697,424.00长期应收款
5,943,009,783.05 3,054,460,504.11 2,637,828,132.69 100,000,000.00 11,735,298,419.85 19,421,410,838.37 3,054,460,504.11 2,637,828,132.69 100,000,000.00 25,213,699,475.17金融负债-
短期借款
11,121,757,968.45 - - - 11,121,757,968.45应付款项
3,189,481,862.61 - - - 3,189,481,862.61应付票据
13,864,751,062.63 - - - 13,864,751,062.63应付利息
304,339,941.88 - - - 304,339,941.88应付股利
88,134,862.82 - - - 88,134,862.82长期借款
3,361,993,440.85 2,073,356,563.30 697,030,028.63 36,975,810.96 6,169,355,843.74长期应付款
1,131,982.85 17,258,309.00 105,445,351.73 - 123,835,643.58应付债券
219,190,000.00 1,985,203,534.25 2,439,687,424.66 - 4,644,080,958.91 32,150,781,122.09 4,075,818,406.55 3,242,162,805.02 36,975,810.96 39,505,738,144.62 (4) 公允价值
(a) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
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2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(a) 以公允价值计量的金融工具(续)
于2014年6月30日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产-
可供出售金融资产-
可供出售权益工具 187,125,452.60 - - 187,125,452.60 187,125,452.60 - - 187,125,452.60于2013年12月31日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：第一层级 第二层级 第三层级 合计金融资产-
可供出售金融资产-
可供出售权益工具 221,697,424.00 - - 221,697,424.00 221,697,424.00 - - 221,697,424.00 (b) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其它应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
于 2013年 12月 31日及 2014年 6月 30日，长期应收款和非流动借款、应付债券的公允价值近似等于其账面净值。公允价值在第二层范围内。长期应收款和非流动借款、应付债券的公允价值依据集团可获取的类似金融工具的现行市场利率对未来现金流量进行折现确认。
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备考合并财务报表补充资料
2013年度及截至2014年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至2014年6月30日止
六个月期间 2013年度非流动资产处置损益 106,816,900.89 18,041,014.20计入当期损益的政府补助 16,059,097.91 52,326,764.34处置长期股权投资所产生的投资收益 109,042,569.84 136,160,474.49其他符合非经常性损益定义的损益项目 (11,790,079.45) -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,139,775.07 44,315,092.25 236,268,264.26 250,843,345.28所得税影响额 (44,280,780.07) (58,397,618.19)少数股东权益影响额(税后) (4,912,159.56) (3,007,126.11) 187,075,324.63 189,438,600.98二净资产收益率及每股收益
截至2014年6 截至2014年6月30日止
月30日止 六个月期间每股收益
六个月期间加权 基本每股收益 稀释每股收益
平均净资产
收益率(%)
归属于公司普通股
股东的净利润 7.42% 0.3120 0.3120
扣除非经常性损益
后归属于公司普
通股股东的净利
润 6.10% 0.2565 0.2565
2013年度 2013年度
加权平均净资产 基本每股收益 稀释每股收益
收益率(%)
归属于公司普通股
股东的净利润 14.37% 0.5267 0.5267
扣除非经常性损益
后归属于公司普
通股股东的净利
润 12.84% 0.4705 0.4705