汇纳科技股份有限公司
审计报告及财务报表
汇纳科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-68
审计报告
信会师报字[2019]第ZA10922号汇纳科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了汇纳科技股份有限公司（以下简称汇纳科技）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇纳科技 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|汇纳科技的收入主要来源于向国内客户销售客流分析系统收入。2018年度，汇纳科技实现营业收入249,166,052.73元，其中客流分析系统销售收入为201,552,489.19元，占总收入的80.89%。根据财务报表附注三（二十），汇纳科技销售客流分析系统时，在项目实施完成并经购买方验收通过后确认收入。由于收入是汇纳科技的关键业绩指标之一，我们将汇纳科技收入确认识别为关键审计事项。|审计应对（1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批客户合同至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制的设计和运行的有效性。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价汇纳科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。（3）对汇纳科技收入执行分析程序，包括：各年度分月收入、毛利波动分析，主要产品本期收入、毛利率与比较期间对比分析等分析程序。（4）我们采用抽样方式对产品销售收入执行了以下程序：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收单等。（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本向客户函证本期销售交易额。（6）对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对至客户验收单，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。|

四、其他信息
汇纳科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇纳科技 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第2页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇纳科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇纳科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇纳科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇纳科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汇纳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：顾雪峰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：文琼瑶
中国•上海 二 O一九年四月一日
审计报告第5页
汇纳科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|227,875,546.16|206,248,857.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|183,170,418.58|120,616,212.43|
|预付款项|（三）|4,613,266.39|5,523,547.76|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|5,303,287.53|4,130,800.92|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|23,435,498.87|21,493,508.59|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|353,729.01|130,268,827.71|
|流动资产合计||444,751,746.54|488,281,755.32|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（七）|32,040,959.90|32,040,959.90|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|41,360,646.42|11,376,693.71|
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|5,637,818.24|4,608,827.79|
|在建工程|（十）|3,985,474.59||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|1,207,084.28|3,009,880.76|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|4,112,075.14|4,112,075.14|
|长期待摊费用|（十三）|392,915.62|625,320.30|
|递延所得税资产|（十四）|6,965,892.60|3,286,259.16|
|其他非流动资产|（十五）|70,000,000.00||
|非流动资产合计||165,702,866.79|59,060,016.76|
|资产总计||610,454,613.33|547,341,772.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
汇纳科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十六）|18,210,995.36|9,495,352.99|
|预收款项|（十七）|17,044,640.47|20,196,159.92|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|12,325,579.23|10,091,916.16|
|应交税费|（十九）|12,583,181.25|10,364,940.84|
|其他应付款|（二十）|20,055,994.85|22,505,994.86|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||80,220,391.16|72,654,364.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十一）|2,770,000.00|2,500,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,770,000.00|2,500,000.00|
|负债合计||82,990,391.16|75,154,364.77|
|所有者权益：||||
|股本|（二十二）|100,982,000.00|100,902,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十三）|241,788,918.85|228,368,856.31|
|减：库存股|（二十四）|19,432,722.63|19,681,640.00|
|其他综合收益|（二十五）|179,236.12||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|25,227,573.93|18,856,851.05|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|177,733,710.57|143,782,648.72|
|归属于母公司所有者权益合计||526,478,716.84|472,228,716.08|
|少数股东权益||985,505.33|-41,308.77|
|所有者权益合计||527,464,222.17|472,187,407.31|
|负债和所有者权益总计||610,454,613.33|547,341,772.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
汇纳科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||219,498,262.42|201,884,664.09|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|175,300,781.07|114,190,366.70|
|预付款项||4,059,407.13|5,718,763.90|
|其他应收款|（二）|10,716,831.92|13,736,744.54|
|存货||23,913,968.44|21,180,192.96|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||188,096.85|130,226,149.17|
|流动资产合计||433,677,347.83|486,936,881.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||32,040,959.90|32,040,959.90|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|127,631,192.63|20,647,239.92|
|投资性房地产||||
|固定资产||5,486,705.29|4,450,926.50|
|在建工程||3,655,279.59||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,207,084.28|3,009,880.76|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||285,207.93|499,883.42|
|递延所得税资产||4,913,391.64|3,286,259.16|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||175,219,821.26|63,935,149.66|
|资产总计||608,897,169.09|550,872,031.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
汇纳科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||17,326,713.27|9,424,361.94|
|预收款项||14,687,726.03|18,892,246.41|
|应付职工薪酬||10,511,081.94|9,456,665.28|
|应交税费||12,373,471.52|10,361,746.86|
|其他应付款||20,356,212.91|21,595,755.86|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||75,255,205.67|69,730,776.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||2,770,000.00|2,500,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||2,770,000.00|2,500,000.00|
|负债合计||78,025,205.67|72,230,776.35|
|所有者权益：||||
|股本||100,982,000.00|100,902,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||242,272,446.62|228,852,384.08|
|减：库存股||19,432,722.63|19,681,640.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,227,573.93|18,856,851.05|
|未分配利润||181,822,665.50|149,711,659.54|
|所有者权益合计||530,871,963.42|478,641,254.67|
|负债和所有者权益总计||608,897,169.09|550,872,031.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
汇纳科技股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||249,166,052.73|203,126,008.92|
|其中：营业收入|（二十八）|249,166,052.73|203,126,008.92|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||201,671,052.67|153,505,938.35|
|其中：营业成本|（二十八）|74,778,311.76|57,349,206.74|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十九）|2,500,412.08|2,298,669.71|
|销售费用|（三十）|47,849,512.69|34,161,405.44|
|管理费用|（三十一）|37,457,616.52|32,542,997.48|
|研发费用|（三十二）|36,906,871.31|26,658,195.40|
|财务费用|（三十三）|-2,417,162.86|-2,532,146.01|
|其中：利息费用||||
|利息收入|（三十三）|2,486,111.70|2,969,030.36|
|资产减值损失|（三十四）|4,595,491.17|3,027,609.59|
|加：其他收益|（三十五）|16,268,269.34|14,330,432.58|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|4,767,644.46|2,027,459.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|（三十六）|703,952.71|-517,653.05|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||68,530,913.86|65,977,962.42|
|加：营业外收入|（三十七）|5,105,595.58|2,240,866.41|
|减：营业外支出|（三十八）|1,105.32|104,565.64|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||73,635,404.12|68,114,263.19|
|减：所得税费用|（三十九）|7,061,305.29|9,312,450.16|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||66,574,098.83|58,801,813.03|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||66,574,098.83|58,801,813.03|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||65,547,284.73|59,101,738.37|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||1,026,814.10|-299,925.34|
|六、其他综合收益的税后净额||179,236.12||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||179,236.12||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||179,236.12||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||179,236.12||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||66,753,334.95|58,801,813.03|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||65,726,520.85|59,101,738.37|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,026,814.10|-299,925.34|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.65|0.62|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.64|0.62|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
汇纳科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|237,882,949.60|196,589,224.79|
|减：营业成本|（四）|70,996,429.42|52,677,195.98|
|税金及附加||2,345,988.91|2,214,454.29|
|销售费用||47,414,782.57|33,417,050.93|
|管理费用||34,686,789.05|30,457,856.06|
|研发费用||33,510,848.09|25,990,118.48|
|财务费用||-2,301,814.55|-2,699,647.19|
|其中：利息费用||||
|利息收入||2,440,063.57|2,954,998.48|
|资产减值损失||3,877,046.00|2,619,621.34|
|加：其他收益||15,699,544.49|14,284,179.94|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|4,767,644.46|1,598,005.48|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|（五）|703,952.71|-947,106.84|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||67,820,069.06|67,794,760.32|
|加：营业外收入||5,001,766.05|2,188,529.41|
|减：营业外支出||800.02|104,565.64|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||72,821,035.09|69,878,724.09|
|减：所得税费用||9,113,806.25|9,312,450.16|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||63,707,228.84|60,566,273.93|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||63,707,228.84|60,566,273.93|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||63,707,228.84|60,566,273.93|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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汇纳科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||213,490,003.53|222,864,974.81|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||16,268,269.34|14,307,925.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|6,020,754.54|3,254,871.58|
|经营活动现金流入小计||235,779,027.41|240,427,772.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||65,807,636.97|61,493,167.76|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,912,875.92|61,706,384.28|
|支付的各项税费||36,515,790.48|31,956,455.73|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|27,087,964.55|35,044,796.51|
|经营活动现金流出小计||214,324,267.92|190,200,804.28|
|经营活动产生的现金流量净额||21,454,759.49|50,226,967.92|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||290,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||6,307,775.07|4,305,977.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,364.90|700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||296,313,139.97|4,306,677.61|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||77,917,161.09|2,441,578.85|
|投资支付的现金||29,280,000.00|324,499,959.90|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||2,074,738.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||107,197,161.09|329,016,276.75|
|投资活动产生的现金流量净额||189,115,978.88|-324,709,599.14|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,100,800.00|203,681,640.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,100,800.00|203,681,640.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,225,500.00|20,000,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|4,031,094.63|7,533,469.68|
|筹资活动现金流出小计||29,256,594.63|27,533,469.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,155,794.63|176,148,170.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||194,286.43|-25,362.75|
|五、现金及现金等价物净增加额||182,609,230.17|-98,359,823.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||35,468,993.40|133,828,817.05|
|六、期末现金及现金等价物余额||218,078,223.57|35,468,993.40|

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现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||201,077,796.71|215,458,037.05|
|收到的税费返还||15,699,544.49|14,261,673.17|
|收到其他与经营活动有关的现金||5,870,876.88|3,188,502.70|
|经营活动现金流入小计||222,648,218.08|232,908,212.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||63,369,995.40|60,874,508.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金||76,640,156.41|59,298,259.21|
|支付的各项税费||35,440,433.67|31,236,812.95|
|支付其他与经营活动有关的现金||22,978,796.75|29,086,174.28|
|经营活动现金流出小计||198,429,382.23|180,495,754.77|
|经营活动产生的现金流量净额||24,218,835.85|52,412,458.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||290,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||6,307,775.07|4,305,977.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,364.90|700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||296,313,139.97|4,306,677.61|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,515,115.05|2,416,177.13|
|投资支付的现金||106,280,000.00|326,749,959.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||113,795,115.05|329,166,137.03|
|投资活动产生的现金流量净额||182,518,024.92|-324,859,459.42|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,100,800.00|203,681,640.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,100,800.00|203,681,640.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||25,225,500.00|20,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,031,094.63|7,533,469.68|
|筹资活动现金流出小计||29,256,594.63|27,533,469.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,155,794.63|176,148,170.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||15,074.11|-25,362.75|
|五、现金及现金等价物净增加额||178,596,140.25|-96,324,193.70|
|加：期初现金及现金等价物余额||31,104,799.58|127,428,993.28|
|六、期末现金及现金等价物余额||209,700,939.83|31,104,799.58|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,902,000.00||||228,368,856.31|19,681,640.00|||18,856,851.05||143,782,648.72|-41,308.77|472,187,407.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,902,000.00||||228,368,856.31|19,681,640.00|||18,856,851.05||143,782,648.72|-41,308.77|472,187,407.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|80,000.00||||13,420,062.54|-248,917.37|179,236.12||6,370,722.88||33,951,061.85|1,026,814.10|55,276,814.86|
|（一）综合收益总额|||||||179,236.12||||65,547,284.73|1,026,814.10|66,753,334.95|
|（二）所有者投入和减少资本|80,000.00||||13,420,062.54|1,100,800.00|||||||12,399,262.54|
|1．股东投入的普通股|80,000.00||||1,020,800.00|1,100,800.00||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||12,399,262.54||||||||12,399,262.54|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,370,722.88||-31,596,222.88||-25,225,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,370,722.88||-6,370,722.88|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-25,225,500.00||-25,225,500.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||-1,349,717.37|||||||1,349,717.37|
|四、本期期末余额|100,982,000.00||||241,788,918.85|19,432,722.63|179,236.12||25,227,573.93||177,733,710.57|985,505.33|527,464,222.17|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||57,023,314.38||||12,800,223.66||110,737,537.74||255,561,075.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||57,023,314.38||||12,800,223.66||110,737,537.74||255,561,075.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|25,902,000.00||||171,345,541.93|19,681,640.00|||6,056,627.39||33,045,110.98|-41,308.77|216,626,331.53|
|（一）综合收益总额|||||||||||59,101,738.37|-299,925.34|58,801,813.03|
|（二）所有者投入和减少资本|25,902,000.00||||171,345,541.93|19,681,640.00|||||||177,565,901.93|
|1．股东投入的普通股|25,902,000.00||||169,052,992.68|19,681,640.00|||||||175,273,352.68|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,292,549.25||||||||2,292,549.25|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,056,627.39||-26,056,627.39||-20,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,056,627.39||-6,056,627.39|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||258,616.57|258,616.57|
|四、本期期末余额|100,902,000.00||||228,368,856.31|19,681,640.00|||18,856,851.05||143,782,648.72|-41,308.77|472,187,407.31|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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汇纳科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,902,000.00||||228,852,384.08|19,681,640.00|||18,856,851.05|149,711,659.54|478,641,254.67|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|100,902,000.00||||228,852,384.08|19,681,640.00|||18,856,851.05|149,711,659.54|478,641,254.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|80,000.00||||13,420,062.54|-248,917.37|||6,370,722.88|32,111,005.96|52,230,708.75|
|（一）综合收益总额||||||||||63,707,228.84|63,707,228.84|
|（二）所有者投入和减少资本|80,000.00||||13,420,062.54|1,100,800.00|||||12,399,262.54|
|1．股东投入的普通股|80,000.00||||1,020,800.00|1,100,800.00||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||12,399,262.54||||||12,399,262.54|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,370,722.88|-31,596,222.88|-25,225,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,370,722.88|-6,370,722.88||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-25,225,500.00|-25,225,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||-1,349,717.37|||||1,349,717.37|
|四、本期期末余额|100,982,000.00||||242,272,446.62|19,432,722.63|||25,227,573.93|181,822,665.50|530,871,963.42|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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汇纳科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||57,506,842.15||||12,800,223.66|115,202,013.00|260,509,078.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||57,506,842.15||||12,800,223.66|115,202,013.00|260,509,078.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|25,902,000.00||||171,345,541.93|19,681,640.00|||6,056,627.39|34,509,646.54|218,132,175.86|
|（一）综合收益总额||||||||||60,566,273.93|60,566,273.93|
|（二）所有者投入和减少资本|25,902,000.00||||171,345,541.93|19,681,640.00|||||177,565,901.93|
|1．股东投入的普通股|25,902,000.00||||169,052,992.68|19,681,640.00|||||175,273,352.68|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,292,549.25||||||2,292,549.25|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,056,627.39|-26,056,627.39|-20,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,056,627.39|-6,056,627.39||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-20,000,000.00|-20,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|100,902,000.00||||228,852,384.08|19,681,640.00|||18,856,851.05|149,711,659.54|478,641,254.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
汇纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海汇纳网络信息科技有
限公司(以下简称“汇纳网络有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。2004年7
月，杨小平和张宏俊共同出资设立，注册资本和实收资本为100.00万元。
经历次增资和股权转让后，截至2013年10月31日止，注册资本和实收资本为
2,666.66万元。
以2013年10月31日为改制基准日，将汇纳网络有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本和股本为人民币75,000,000.00元。
2017年1月，中国证券监督管理委员会关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可[2017]121号），核准本公司公开发行新股不超过2,500万股。
2017年2月，本公司在深圳证券交易所上市。
2017年9月，本公司申请增加注册资本90.20万元，本次增资由陈竞毅以及其他63名中级管理人员和核心技术（业务）骨干于本公司申请办理增资变更登记前以货币资金认缴。截至2017年10月18日止，本公司已收到陈竞毅以及其他63名中级管理人员和核心技术（业务）骨干的款项合计人民币19,681,640.00元，其中，新增注册资本人民币902,000.00元，资本公积人民币18,779,640.00元。
2018年8月21日，上海汇纳信息科技股份有限公司更名为汇纳科技股份有限公司。
2018年8月，本公司申请增加注册资本8.00万元，本次增资由李浩于本公司申请办理增资变更登记前以货币资金认缴。截至2018年9月12日止，本公司已收到李浩的款项1,100,800.00元，其中，新增注册资本人民币80,000.00元，资本公积人民币1,020,800.00元。
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截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,098.20万股，注册资本为10,098.20万元，注册地：上海市金山区亭林镇亭枫公路333号216室，总部地址：上海市浦东新区南洋泾路555号（陆家嘴金融街区）2A层。
本公司经营范围为：从事信息科技、电子科技、数据科技、通讯科技、机电科技、物联网科技、安防科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息系统集成服务，数据采集、存储和处理服务，大数据服务，计算机设备安装、调试、维护，电子产品（除医疗器械）、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安装专用产品）、通讯器材、办公自动化设备生产、销售，从事货物进出口及技术进出口业务，可承担连接至公用通信网的用户通信管道、用户通信线路、综合布线、及其配套的设备工程建设，计算机网络工程，网站建设与维护，安全技术防范设计施工。
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司的实际控制人为张宏俊。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年4月1日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳汇纳科技有限公司（以下简称“深圳汇纳”）
南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”）
上海汇纳数据科技有限公司（以下简称“汇纳数据”）
匯納科技（香港）有限公司（以下简称“匯納香港”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（二十）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
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之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。所有者权益中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
未分配利润项目以折算后所有者权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的收入与费用项目及境外经营的现金流量项目，采用按照全年平均汇率折算。
在编制合并财务报表时，匯納香港的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
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利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
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生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款余额人民币100万元以上(含100万元)或占应收账款余额前五名、其他应收款余额人民币100万元以上(含100万元)或占其他应收款余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，转入具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 将应收票据作为特定资产组合
组合2 将已纳入本公司合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
组合3 对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合
组合1，应收票据不计提坏账准备；
组合2，已纳入本公司合并报表范围的公司间应收款项不计提坏账准备；
组合3，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 20 20
3至4年（含4年） 50 50
4至5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
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则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
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其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
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旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子及办公设备 5 5 19.00
运输设备 6 5 15.83
数据采集设备 按合同期限 - -
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
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无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利使用权 投入日至专利权有效期内专利使用权证
计算机软件 5年 预计使用寿命
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、服务费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
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时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十)收入
1、销售产品收入的确认和计量原则
在已将产品所有权上的主要风险或报酬转移给购买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认产品销售收入的实现。
需安装调试的软件产品，在项目实施完成并经购买方验收通过后确认收入；
无需安装的软件产品在产品已交付并经购买方验收后确认收入。
2、提供劳务收入的确认和计量原则
资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交易相关的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。
公司提供的技术服务劳务，在劳务已提供且收到价款或取得收款的依据后确认收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
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定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
（1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(二十四)回购本公司股份
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积。转让收入低于库存股成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进
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行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收账
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 款”，本期金额183,170,418.58元，
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票 上期金额120,616,212.43元；
据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及 “应付票据”和“应付账款”合
应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入 并列示为“应付票据及应付账
“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股 董事会 款”，本期金额18,210,995.36元，
利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理” 上期金额9,495,352.99元；
并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 调增“其他应收款”本期金额
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付 73,333.34元，上期金额476,666.67
款”列示。比较数据相应调整。 元；
调增“其他应付款”本期金额 0
元，上期金额0元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
调减“管理费用”本期金额
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费
36,906,871.31元，上期金额
用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增 董事会
26,658,195.40元，重分类至“研
“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比
发费用”。
较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本期公司未发生重要会计估计变更事项。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵6%、11%、17%、10%、16%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.50%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 法定所得税税率 实际所得税税率
本公司 25% 15%
深圳汇纳 25% 0%
南京千目 25% 0%
汇纳数据 25% 0%
匯納香港 16.50% 0%
注：深圳汇纳、南京千目、汇纳数据和匯納香港当期应纳税所得额为负数或零，无需缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
1、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2018年11月2日发布的《上海市2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》中，本公司已被列入拟认定高新技术企业名单，但是相关《高新技术企业证书》尚未发放。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函
[2009]203号)，本公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，2018年度企业所得税实际执行税率为15%。
2、本公司子公司南京千目信息科技有限公司于2016年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书号：GR201632001798。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)，本公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于南京千目信息科技有限公司2018年度仍存在未弥补亏损，因此企业所得税实际执行税率为0%。
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3、根据财政部和国家税务总局于2011年10月13日发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按17%或16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 216,109,318.20 195,468,993.40
其他货币资金 11,766,227.96 10,779,864.51
合计 227,875,546.16 206,248,857.91
其中：存放在境外的款项总额 5,095,947.24
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 9,797,322.59 10,779,864.51
公司股票回购账户 1,968,905.37
合计 11,766,227.96 10,779,864.51
其中，公司存放期限三个月以上的定期存款余额如下：
项目 期末余额 年初余额
定期存款 160,000,000.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 9,058,396.41 2,739,205.32
应收账款 174,112,022.17 117,877,007.11
合计 183,170,418.58 120,616,212.43
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1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 525,796.60 457,772.50
商业承兑汇票 8,532,599.81 2,281,432.82
合计 9,058,396.41 2,739,205.32
（2）截至2018年12月31日止，期末公司无已质押的应收票据。
（3）截至2018年12月31日止，期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）截至2018年12月31日止，期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 187,994,970.29 100.00 13,882,948.12 7.38 174,112,022.17 126,843,407.79 100.00 8,966,400.68 7.07 117,877,007.11应收账款
合计 187,994,970.29 100.00 13,882,948.12 174,112,022.17 126,843,407.79 100.00 8,966,400.68 117,877,007.11财务报表附注第24页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 153,142,789.96 7,657,139.50 5.00
1至2年（含2年） 25,015,746.96 2,501,574.69 10.00
2至3年（含3年） 5,669,615.28 1,133,923.06 20.00
3至4年（含4年） 2,499,898.84 1,249,949.42 50.00
4至5年（含5年） 1,632,789.00 1,306,231.20 80.00
5年以上 34,130.25 34,130.25 100.00
合计 187,994,970.29 13,882,948.12
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 年初 本期增加 期末
转回 转销
坏账准备 8,966,400.68 4,998,189.44 81,642.00 13,882,948.12（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 81,642.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
上海丙晟科技有限公司 14,816,600.00 7.88 740,830.00
中国建筑一局（集团）有限公司 13,043,733.74 6.94 652,186.69
创新科存储技术有限公司 12,554,754.75 6.68 642,109.34
西安西翼智能科技有限公司 10,666,265.03 5.67 765,984.72
中国建筑第二工程局有限公司 8,218,279.14 4.37 410,913.96
合计 59,299,632.66 31.54 3,212,024.71
(三) 预付款项
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1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,523,810.72 98.06 5,455,547.76 98.77
1至2年 21,455.67 0.47 66,500.00 1.20
2至3年 66,500.00 1.44 1,500.00 0.03
3年以上 1,500.00 0.03
合计 4,613,266.39 100.00 5,523,547.76 100.00
截至2018年12月31日止，无账龄超过一年的重要预付账款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
北京紫翰科技有限公司 676,905.89 14.67
上海霍齐信息科技有限公司 358,424.39 7.77
深圳科松技术有限公司 343,994.00 7.46
上海亦源智能科技有限公司 293,528.70 6.36
北京贝莱伟业科技有限公司 213,411.38 4.63
合计 1,886,264.36 40.89
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 73,333.34 476,666.67
应收股利
其他应收款 5,229,954.19 3,654,134.25
合计 5,303,287.53 4,130,800.92
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 73,333.34 476,666.67
（2）截至2018年12月31日止，无重要逾期利息。
财务报表附注第26页
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 6,177,123.04 100.00 947,168.85 15.33 5,229,954.19 5,012,025.17 100.00 1,357,890.92 27.09 3,654,134.25应收款
合计 6,177,123.04 100.00 947,168.85 5,229,954.19 5,012,025.17 100.00 1,357,890.92 3,654,134.25财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,613,766.47 130,688.33 5.00
1至2年（含2年） 97,326.40 9,732.64 10.00
2至3年（含3年） 3,236,625.67 647,325.13 20.00
3至4年（含4年） 95,787.50 47,893.75 50.00
4至5年（含5年） 110,440.00 88,352.00 80.00
5年以上 23,177.00 23,177.00 100.00
合计 6,177,123.04 947,168.85
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 年初 本期增加 期末
转回 转销
坏账准备 1,357,890.92 402,722.07 8,000.00 947,168.85（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付账款转入 3,053,765.67 2,907,377.85
押金 2,812,181.34 1,868,709.81
备用金 294,675.33 222,673.87
其他 16,500.70 13,263.64
合计 6,177,123.04 5,012,025.17
财务报表附注第28页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例(%)
预付款转
ZSPACE,INC 3,053,765.67 2-3年 49.44 610,753.13
入
上海银月置业有限公司 押金 1,110,665.441年以内 17.98 55,533.27
上海张江（集团）有限公司 押金 1,031,522.001年以内 16.70 51,576.10
南京东方实华置业有限公司 押金 128,000.00 2-3年 2.07 25,600.00
毕蓉 备用金 80,000.001年以内 1.30 4,000.00
合计 5,403,953.11 87.49 747,462.50
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,622,635.92 83,040.11 9,539,595.81 9,741,232.77 83,040.11 9,658,192.66
在产品 13,855,917.49 13,855,917.49 11,775,337.04 11,775,337.04
库存商品 39,985.57 39,985.57 59,978.89 59,978.89
合计 23,518,538.98 83,040.11 23,435,498.87 21,576,548.70 83,040.11 21,493,508.59
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 83,040.11 83,040.11
合计 83,040.11 83,040.11
3、截至2018年12月31日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。
财务报表附注第29页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 130,000,000.00
增值税留抵税项 353,729.01 268,827.71
合计 353,729.01 130,268,827.71
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
32,040,959.90 32,040,959.90 32,040,959.90 32,040,959.90
具
其中：按成本计
32,040,959.90 32,040,959.90 32,040,959.90 32,040,959.90
量
合计 32,040,959.90 32,040,959.90 32,040,959.90 32,040,959.90
财务报表附注第30页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利南京圈圈网络科技有限公司 2,041,000.00 2,041,000.00 14.40
上海亿投广告传媒有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 1.83
杭州庞森商业管理股份有限公司 9,999,959.90 9,999,959.90 0.36
合计 32,040,959.90 32,040,959.90
注：
2014年12月，本公司与南京圈圈网络科技有限公司签订了《增资协议》，本公司出资1,500,000.00元参股南京圈圈网络科技有限公司，其中217,900.00元增加注册资本，占14.40%；剩余1,282,100.00元作为出资溢价。
2017年9月，本公司与上海亿投广告传媒有限公司签订了《增资协议》，本公司出资20,000,000.00元参股上海亿投广告传媒有限公司，其中142,579.00元增加注册资本，占1.83%，剩余19,857,421.00元作为出资溢价。
2017年8月，本公司与杭州庞森商业管理股份有限公司签订了《股票发行认购协议》，本公司拟以105.70元/股的价格认购杭州庞森商业管理股份有限公司发行的94,607股股票。本公司出资9,999,959.90元参股杭州庞森商业管理股份有限公司，其中94,607.00元计入注册资本，占0.36%，剩余9,905,352.90元作为出资溢价。
财务报表附注第31页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海云加信息科技有限公司 2,365,032.27 -99,001.14 2,266,031.13
北京码牛科技有限公司 6,004,389.95 1,280,647.60 7,285,037.55
上海象理数据服务有限公司 3,007,271.49 -613,717.95 2,393,553.54
成都盯盯科技有限公司 10,000,000.00 136,024.20 10,136,024.20
鼎高信息技术有限公司 19,280,000.00 19,280,000.00
合计 11,376,693.71 29,280,000.00 703,952.71 41,360,646.42
注：
2015年1月4日，本公司支付上海云加信息科技有限公司投资款3,000,000.00元，其中250,000.00元增加注册资本，剩余2,750,000.00元作为出资溢价，持股比例为20%。
2016年2月23日及2016年4月22日，本公司支付北京码牛科技有限公司投资款各2,000,000.00元，合计4,000,000.00元，其中292,395.00元增加注册资本，剩余3,707,605.00元作为出资溢价，持股比例为4.25%。
2017年 3月 6日，本公司与上海象理数据服务有限公司签订增资协议，同意以 4,500,000.00元认购上海象理数据服务有限公司新增的3,000,000.00元注册资本，剩余1,500,000.00元作为出资溢价，持股比例为30%。
2018年1月，本公司与成都盯盯科技有限公司（以下简称“成都盯盯”）及其股东签署的增资协议显示，本公司投资成都盯盯1,000.00万元，增资后持有成都盯盯29.97%的股权并委派一名董事。本公司于2018年1月29日支付增资款1,000.00万元，成都盯盯于2018年3月16日完成工商变更。
2018年2月，本公司与鼎高信息技术有限公司（以下简称“鼎高”）及其股东签署的增资协议显示，本公司投资鼎高 1,928万元，增资后持有鼎高1.93%的股权。本公司于2018年2月8日支付增资款1,928万元，鼎高于2018年3月9日完成工商变更。2018年12月，本公司与鼎高及其股东签署的增资协议之补充协议显示，本公司拟派驻一名董事，因此本公司将鼎高作为联营企业核算。鼎高于 2019年 2月18日完成工商变更。
财务报表附注第32页
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(九) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 5,637,818.24 4,608,827.79
固定资产清理
合计 5,637,818.24 4,608,827.79
2、固定资产情况
项目 电子及办公设备 运输工具 数据采集设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,405,977.64 2,690,892.02 5,222,949.40 11,319,819.06
（2）本期增加金额 275,211.48 3,628,458.98 3,903,670.46
—购置 275,211.48 3,628,458.98 3,903,670.46
（3）本期减少金额 34,523.67 34,523.67
—处置或报废 34,523.67 34,523.67
（4）期末余额 3,646,665.45 2,690,892.02 8,851,408.38 15,188,965.85
2．累计折旧
（1）年初余额 2,074,663.06 1,763,701.03 2,872,627.18 6,710,991.27
（2）本期增加金额 471,053.98 412,751.55 1,985,407.03 2,869,212.56
—计提 471,053.98 412,751.55 1,985,407.03 2,869,212.56
（3）本期减少金额 29,056.22 29,056.22
—处置或报废 29,056.22 29,056.22
（4）期末余额 2,516,660.82 2,176,452.58 4,858,034.21 9,551,147.61
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,130,004.63 514,439.44 3,993,374.17 5,637,818.24
（2）年初账面价值 1,331,314.58 927,190.99 2,350,322.22 4,608,827.79
3、截至2018年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
4、截至2018年12月31日止，无通过融资租赁租入的固定资产。
5、截至2018年12月31日止，无通过经营租赁租出的固定资产。
财务报表附注第33页
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(十) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 3,985,474.59
工程物资
合计 3,985,474.59
2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
房屋装修 3,985,474.59 3,985,474.59
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 专利使用权 计算机软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 16,500,000.00 228,524.41 16,728,524.41
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 3,000,000.00 115,641.01 3,115,641.01
—其他 3,000,000.00 115,641.01 3,115,641.01
（4）期末余额 13,500,000.00 112,883.40 13,612,883.40
2．累计摊销
（1）年初余额 12,636,415.46 185,676.52 12,822,091.98
（2）本期增加金额 1,780,219.80 22,576.68 1,802,796.48
—计提 1,780,219.80 22,576.68 1,802,796.48
（3）本期减少金额 2,103,448.33 115,641.01 2,219,089.34
—其他 2,103,448.33 115,641.01 2,219,089.34
（4）期末余额 12,313,186.93 92,612.19 12,405,799.12
3．减值准备
（1）年初余额 896,551.67 896,551.67
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 896,551.67 896,551.67
财务报表附注第34页
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项目 专利使用权 计算机软件 合计
—其他 896,551.67 896,551.67
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,186,813.07 20,271.21 1,207,084.28
（2）年初账面价值 2,967,032.87 42,847.89 3,009,880.76
注：本期专利使用权减少是本公司子公司深圳汇纳拥有的专利权“一种车载客流分析系统”于2018年12月5日专利权终止，因此将无形资产原值3,000,000.00元，累计摊销2,103,448.33元和减值准备896,551.67元，同时减少。
2、截至2018年12月31日止，无所有权受限制的无形资产。
(十二)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京千目信息科技有限公司 4,112,075.14 4,112,075.14
注：本公司收购南京千目信息科技有限公司产生商誉4,112,075.14元，将该商誉划分到南京千目信息科技有限公司资产组。南京千目信息科技有限公司资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用来确定。本公司委托万隆（上海）资产评估有限公司对该商誉进行减值测试，并出具万隆评报字【2019】10062号《汇纳科技股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并南京千目信息科技有限公司后商誉所在的资产组可回收价值资产评估报告》。经减值测试，本公司未发现商誉存在减值迹象，因此未计提减值准备。
(十三)长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 年初余额 期末余额
额 额 额
服务费 176,128.55 89,571.84 86,556.71
软件服务费 163,530.57 59,465.64 104,064.93
装修费 161,374.83 37,970.64 123,404.19
入会费用 55,031.28 13,584.91 34,276.80 34,339.39
公司邮箱费
44,113.59 29,131.56 14,982.03
用
400电话费用 25,141.48 7,358.52 17,782.96
域名 14,431.13 2,645.72 11,785.41
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本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 年初余额 期末余额
额 额 额
合计 625,320.30 28,016.04 260,420.72 392,915.62
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 14,805,487.36 2,335,128.31 9,626,749.72 1,444,012.45
已计提尚未发放的
11,963,945.30 1,839,091.80 9,456,665.28 1,418,499.79
应付职工薪酬
可抵扣亏损 7,213,311.15 1,399,350.13
预提的房租费用 1,993,966.31 299,094.95 532,430.22 79,864.53
股份支付 6,910,242.84 1,036,536.43 2,292,549.25 343,882.39
内部交易未实现利
377,939.86 56,690.98
润
合计 43,264,892.82 6,965,892.60 21,908,394.47 3,286,259.16
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 13,744.35 457,433.19
已计提尚未发放的应付职工薪酬 294,275.48 394,170.00
可抵扣亏损 564,866.04 7,798,704.51
合计 872,885.87 8,650,307.70
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 193,372.63
2019年 676,824.13
2020年 1,809,534.82
2021年 2,000,356.21
2022年 3,118,616.72
财务报表附注第36页
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财务报表附注
年份 期末余额 年初余额 备注
2023年 564,866.04
合计 564,866.04 7,798,704.51
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
购买商品房预付款 70,000,000.00
注：根据本公司子公司汇纳数据与上海玖瑞实业有限公司（以下简称“玖瑞实业”）签订的上海市商品房出售合同，汇纳数据向玖瑞实业购买上海市浦东新区罗山路
4088弄星月科技园19号用于办公，该房屋合同总价10,362.80万元，目前按照合同已付款7,000.00万元，房屋尚未交付。
(十六)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 3,760,141.00
应付账款 14,450,854.36 9,495,352.99
合计 18,210,995.36 9,495,352.99
1、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,760,141.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 14,450,854.36 9,495,352.99
（2）截至2018年12月31日止，无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
财务报表附注第37页
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1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 17,044,640.47 20,196,159.92
2、截至2018年12月31日止，无账龄超过一年的重要预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,091,916.16 80,433,796.58 78,200,133.51 12,325,579.23
离职后福利-设定提存计
6,779,169.13 6,779,169.13
划
合计 10,091,916.16 87,212,965.71 84,979,302.64 12,325,579.23
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
10,085,876.16 70,926,130.45 68,693,831.38 12,318,175.23
贴
（2）职工福利费 3,378,337.14 3,378,337.14
（3）社会保险费 3,399,990.17 3,399,990.17
其中：医疗保险费 3,035,644.42 3,035,644.42
工伤保险费 96,341.75 96,341.75
生育保险费 268,004.00 268,004.00
（4）住房公积金 6,040.00 2,380,166.02 2,378,802.02 7,404.00
（5）工会经费和职工教育经
349,172.80 349,172.80
费
合计 10,091,916.16 80,433,796.58 78,200,133.51 12,325,579.23
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,589,731.57 6,589,731.57
失业保险费 189,437.56 189,437.56
合计 6,779,169.13 6,779,169.13
(十九)应交税费
财务报表附注第38页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 5,918,800.45 5,219,527.40
增值税 5,913,847.97 4,443,736.62
城市维护建设税 298,934.46 222,685.32
个人所得税 194,582.03 245,722.37
教育费附加 177,415.43 133,525.74
地方教育费附加 59,961.41 89,017.15
印花税 19,639.50 10,726.24
合计 12,583,181.25 10,364,940.84
(二十)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 20,055,994.85 22,505,994.86
合计 20,055,994.85 22,505,994.86
1、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 15,401,628.00 19,681,640.00
预提费用 3,374,254.92 1,838,026.19
股东借款 690,000.00 890,000.00
其他 590,111.93 96,328.67
合计 20,055,994.85 22,505,994.86
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 14,300,828.00 尚未解禁
注：本公司于2017年度发行限制性股票902,000股，总额为19,681,640.00元，详见本报告附注十、股份支付。本期股票解禁造成的股份回购总金额为5,380,812.00元，剩余回购义务为14,300,828.00元。
(二十一)递延收益
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,500,000.00 1,550,000.00 1,280,000.00 2,770,000.00项目未验收
财务报表附注第40页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
项目 年初余额 本期新增补助金额本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关信息化建设项目 1,220,000.00 1,220,000.00 与收益相关
城市商圈客流数据采
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
集及分析平台项目
金山区专利新产品项
80,000.00 80,000.00 与收益相关
目
线下智慧购物数据采
集服务系统应用开发 1,550,000.00 1,550,000.00 与收益相关
与示范推广项目
合计 2,500,000.00 1,550,000.00 1,280,000.00 2,770,000.00
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金其 期末余额
发行新股送股 小计
转股 他
股份总额 100,902,000.00 80,000.00 80,000.00 100,982,000.00
注：股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”中披露。
根据2018年8月30日董事会决议和修改后的章程规定，2018年8月公司向激励对象授予预留部分限制性股票申请新增注册资本80,000.00元，由李浩按每股13.76元/股的价格认购。增资总对价为人民币1,100,800.00元，其中新增注册资本（股本）人民币80,000.00元，股本溢价人民币1,020,800.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年9月14日出具信会师报字[2017]第ZA15701号验资报告审验。
(二十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 226,076,307.06 1,020,800.00 227,097,107.06
其他资本公积 2,292,549.25 12,399,262.54 14,691,811.79
合计 228,368,856.31 13,420,062.54 241,788,918.85
注：股本溢价本期增加具体详见本财务报表附注五、（二十二）股本中的披露。
其他资本公积本期增加为限制性股权激励以权益结算的股份支付计入资本公积金额。
详见“附注十、股份支付(二)以权益结算的股份支付情况”。
(二十四)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 19,681,640.00 1,100,800.00 5,380,812.00 15,401,628.00
回购本公司股份 4,031,094.63 4,031,094.63
合计 19,681,640.00 5,131,894.63 5,380,812.00 19,432,722.63
注：本期增加为向激励对象授予限制性股票申请新增的缴纳出资额合计人民币
1,100,800.00元全部计入库存股，根据2018年11月董事会和股东大会决议的规定，2018年12月通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式回购公司股份支付总金额人民币4,031,094.63元全部计入库存股。
本期减少为2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的第一个解锁期解锁
条件已经成就，本次申请解锁的限制性股票数量246,600股对应缴纳的出资额人民币5,380,812.00元。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(二十五)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 税后归属于税后归属于 期末余额本期所得税前发生额 其他综合收益减：所得税费用
母公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
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财务报表附注
(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,856,851.05 6,370,722.88 25,227,573.93
注：盈余公积本期增加为按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
(二十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 143,782,648.72 110,737,537.74
调整后年初未分配利润 143,782,648.72 110,737,537.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,547,284.73 59,101,738.37
减：提取法定盈余公积 6,370,722.88 6,056,627.39
应付普通股股利 25,225,500.00 20,000,000.00
期末未分配利润 177,733,710.57 143,782,648.72
注：1、法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“(二十六)盈余公积”部份披露。
2、根据2018年5月15日召开的公司2017年度股东大会审议通过，公司以2017年末的股份总数10,090.20万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），分派股利25,225,500.00元。
(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 249,166,052.73 74,778,311.76 203,126,008.92 57,349,206.74
(二十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,292,027.12 1,113,561.24
教育费附加 1,106,145.10 1,097,856.82
河道管理费 11,268.69
印花税 97,859.86 71,182.96
车船税 4,380.00 4,800.00
合计 2,500,412.08 2,298,669.71
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(三十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,524,410.85 27,572,442.75
股份支付 4,867,081.04
差旅费及交通费 4,542,377.78 4,159,522.30
其他 1,915,643.02 2,429,440.39
合计 47,849,512.69 34,161,405.44
(三十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,230,482.47 12,023,345.57
股份支付 2,193,280.76 2,292,549.25
宣传费 5,295,313.95 5,163,975.60
房租及物业费 5,266,087.44 4,198,164.80
咨询服务费 2,830,617.29 1,918,823.99
差旅交通费 1,097,796.83 1,273,962.32
业务招待费 885,085.61 1,206,890.58
折旧摊销费用 771,536.62 854,431.87
员工培训费 236,462.89 1,361,771.12
其他 1,650,952.66 2,249,082.38
合计 37,457,616.52 32,542,997.48
(三十二)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,389,760.69 16,415,325.53
股份支付 5,338,900.74
折旧与摊销 1,918,559.16 1,780,219.80
房租及物业费 1,708,775.10 1,510,558.63
材料费 1,700,839.05 1,883,301.49
设计费 969,493.48 4,067,637.04
其他 880,543.09 1,001,152.91
合计 36,906,871.31 26,658,195.40
财务报表附注第45页
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2018年度
财务报表附注
(三十三)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 2,486,111.70 2,969,030.36
汇兑损益 -103,500.89 206,595.58
其他 172,449.73 230,288.77
合计 -2,417,162.86 -2,532,146.01
(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,595,491.17 3,027,609.59
(三十五)其他收益
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生额 上期发生额
关
增值税即征即退 16,155,498.48 14,307,925.81与收益相关
个税手续费 112,770.86 22,506.77与收益相关
合计 16,268,269.34 14,330,432.58
增值税即征即退情况详见本财务报表附注“四、税项”之“（二）税收优惠”中披露。
(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 703,952.71 -517,653.05
理财产品投资收益 4,063,691.75 2,545,112.32
合计 4,767,644.46 2,027,459.27
(三十七)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 4,733,762.99 2,238,930.12 4,733,762.99
其他 371,832.59 1,936.29 371,832.59
合计 5,105,595.58 2,240,866.41 5,105,595.58
财务报表附注第46页
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财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额与资产相关/与收益相关
城市商圈客流数据采集及分
1,200,000.00 与收益相关
析平台项目
专利补贴 80,000.00 与收益相关
上海市软件和集成电路产业
800,000.00 与收益相关
发展项目（2015）
面向商业领域的分析系统 240,000.00 与收益相关
递延收益转入小计 1,280,000.00 1,040,000.00
城市商圈客流数据采集及分
1,220,000.00 与收益相关
析平台项目
金山财政扶持资金 2,008,000.00 1,035,000.00 与收益相关
专利补贴 21,000.00 16,295.00 与收益相关
企业研究开发费用省级财政
59,100.00 与收益相关
奖励
稳岗补贴 51,852.99 5,835.12 与收益相关
金山区鼓励科技创新奖励 50,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 43,810.00 50,000.00 与收益相关
金山区鼓励科技进步奖励 90,000.00 与收益相关
收到广州分公司番禺区财政
1,800.00 与收益相关
局补贴
本期新增小计 3,453,762.99 1,198,930.12
合计 4,733,762.99 2,238,930.12
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 800.00 60,000.00 800.00
非流动资产毁损报废损失 305.30 21,557.84 305.30
其他 0.02 23,007.80 0.02
合计 1,105.32 104,565.64 1,105.32
(三十九)所得税费用
财务报表附注第47页
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财务报表附注
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,740,938.73 9,972,310.13
递延所得税费用 -3,679,633.44 -659,859.97
合计 7,061,305.29 9,312,450.16
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 73,635,404.12
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 11,045,310.62
子公司适用不同税率的影响 -89,931.05
调整以前期间所得税的影响 -9,000.02
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,143,415.33
研发费用加计扣除的影响 -3,265,813.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,980,897.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
218,221.47
响
所得税费用 7,061,305.29
(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 5,375,392.83 2,523,373.18
利息收入 645,361.71 731,498.40
合计 6,020,754.54 3,254,871.58
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 5,295,313.95 5,170,768.05
房租及物业费 3,346,599.23 4,198,164.80
研发费用 5,259,650.72 8,366,234.85
咨询服务费 2,830,617.29 1,918,823.99
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅交通费 5,640,174.61 5,433,484.62
业务费 885,085.61 2,121,166.04
培训费 236,462.89 1,361,771.12
支付的往来款及其他 3,594,060.25 6,474,383.04
合计 27,087,964.55 35,044,796.51
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
筹资活动中介费 7,533,469.68
回购本公司股票 4,031,094.63
合计 4,031,094.63 7,533,469.68
(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 66,574,098.83 58,801,813.03
加：资产减值准备 4,595,491.17 3,027,609.59
固定资产折旧 2,869,212.56 2,301,050.93
无形资产摊销 1,802,796.48 1,823,284.90
长期待摊费用摊销 260,420.72 195,451.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 102.55 21,557.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,855,824.10 -2,212,169.21
投资损失（收益以“－”号填列） -4,767,644.46 -2,027,459.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,679,633.44 -659,859.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,941,990.28 -4,560,430.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,917,571.47 -24,270,709.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,116,038.39 15,494,279.22
财务报表附注第49页
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补充资料 本期金额 上期金额
其他 12,399,262.54 2,292,549.25
经营活动产生的现金流量净额 21,454,759.49 50,226,967.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 218,078,223.57 35,468,993.40
减：现金的期初余额 35,468,993.40 133,828,817.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 182,609,230.17 -98,359,823.65
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 218,078,223.57 35,468,993.40
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 216,109,318.20 35,468,993.40
可随时用于支付的其他货币资金 1,968,905.37
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 218,078,223.57 35,468,993.40
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,797,322.59履约保证金
(四十三)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,566,479.06
其中：美元 99,792.89 6.8632 684,898.56
港币 5,571,308.49 0.8762 4,881,580.50
应收账款 217,705.44
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 31,720.75 6.8632 217,705.44
其他应收款 3,053,765.67
其中：美元 444,947.79 6.8632 3,053,765.67
应付账款 45,880.41
其中：美元 6,685.00 6.8632 45,880.41
六、合并范围的变更
1、2018年3月16日，本公司出资设立全资子公司汇纳数据，汇纳数据注册资本为人民币10,000.00万元，自汇纳数据设立日起纳入合并范围。
2、2018年4月10日，本公司出资人民币500.00万元设立全资子公司匯納香港，自匯納香港设立日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
信息技术
深圳汇纳科技有限公司 深圳 深圳 100.00 新设
业
信息技术 非同一控
南京千目信息科技有限公司 南京 南京 60.00
业 制下合并
信息技术
上海汇纳数据科技有限公司 上海 上海 100.00 新设
业
信息技术
匯納科技（香港）有限公司 香港 香港 100.00 新设
业
(二) 在联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 41,360,646.42 11,376,693.71
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 703,952.71 -947,106.84
财务报表附注第51页
汇纳科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—其他综合收益
—综合收益总额 703,952.71 -947,106.84
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险
无
(三) 流动性风险
财务报表附注第52页
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2018年度
财务报表附注
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司主要股东情况
截至2018年12月31日止，本公司股本为人民币100,982,000.00元，张宏俊出资人民币39,540,000.00元，占股本的39.16%，为本公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海云加信息科技有限公司 联营企业
上海象理数据服务有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南京圈圈网络科技有限公司 被投资单位
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
向关联方采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海云加信息科技有限公司 采购商品 7,995.00 2,630.00
南京圈圈网络科技有限公司 采购商品 1,260,735.83 1,982,823.93
采购商品/接受关联
上海象理数据服务有限公司 2,524,890.09
方提供劳务
财务报表附注第53页
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2018年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京千目信息科技有限公司 采购商品 376,440.00
注：向关联方采购或接受劳务的定价原则为：按照市场价格定价。上表中列示的南京千目信息科技有限公司关联交易为2017年1-7月本公司采购的商品。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,022,041.85 6,072,903.16
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
南京圈圈网络科技有限公司 1,362,159.76 736,823.93
上海云加信息科技有限公司 32,038.84 32,038.84
上海象理数据服务有限公司 470,996.84
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额 1,100,800.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 （注1）
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： （注2）
注1：本公司于2018年8月23日召开的公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》及公司《2018年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“2018激励计划”）的相关规定，向激励对象授予股票期权275.40万份，股票期权的行权价格28.56元/股，授予对象151人。
2018激励计划的授予日为2018年8月23日，登记完成日期为2018年9月21日，本次授予的股票期权数量为275.40万份。
2018激励计划行权安排如下：
行权安排 行权时间 行权比例
财务报表附注第54页
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2018年度
财务报表附注
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起
首次授予股票期权
至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易 30%
第一个行权期
日当日止
自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起
首次授予股票期权
至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易 30%
第二个行权期
日当日止
自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起
首次授予股票期权
至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易 40%
第三个行权期
日当日止
注2：本公司于2017年9月14日召开的公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》及《上海汇纳信息科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“2017激励计划1”）的相关规定，向激励对象授予限制性股票90.20万股，授予价格21.82元/股，授予对象64人。
2017激励计划1的授予日为2017年9月14日，上市日期为2017年10月31日，本次授予的限制性股票为90.20万股。其中30%于锁定期满且2017年年度业绩考核达标后解除限售上市流通；剩余30%于锁定期满且2018年年度业绩考核达标后解除限售上市流通；剩余40%于锁定期满且2019年年度业绩考核达标后解除限售上市流通。
本激励计划授予限制性股票的解锁考核年度为2017-2019年三个会计年度，每个会计年度考核一次，公司层面的业绩考核条件如下：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2016年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于20%
第二次解锁 以2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于40%
第三次解锁 以2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于80%
以上“净利润”、“净利润增长率”以经审计的归属于上市公司股东的净利润并剔除股权激励影响的数值作为计算依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
财务报表附注第55页
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2018年度
财务报表附注
本公司于2018年8月30日召开的公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3号》及《上海汇纳信息科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“2017激励计划2”）的相关规定，向激励对象授予限制性股票8.00万股，授予价格13.76元/股，授予对象1人。
2017激励计划2的授予日为2018年8月30日，上市日期为2018年9月28日，本次授予的限制性股票为8.00万股。其中50%于锁定期满且2018年年度业绩考核达标后解除限售上市流通；剩余50%于锁定期满且2019年年度业绩考核达标后解除限售上市流通。
本激励计划授予限制性股票的解锁考核年度为2018-2019年两个会计年度，每个会计年度考核一次，公司层面的业绩考核条件如下：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于40%
第二次解锁 以2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于80%
以上“净利润”、“净利润增长率”以经审计的归属于上市公司股东的净利润并剔除股权激励影响的数值作为计算依据。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 授予日的交易收盘价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 按实际授予数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 14,691,811.79
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 12,399,262.54
(三) 股份支付的修改、终止情况
无
十一、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 16,155,498.48 16,155,498.48 14,307,925.81 其他收益
个税手续费 112,770.86 112,770.86 22,506.77 其他收益
财务报表附注第56页
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2018年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
其他收益小计 16,268,269.34 16,268,269.34 14,330,432.58
城市商圈客流数据采集及
1,200,000.00 1,200,000.00 营业外收入
分析平台项目
专利补贴 80,000.00 80,000.00 营业外收入
上海市软件和集成电路产
800,000.00 营业外收入
业发展项目（2015）
面向商业领域的分析系统 240,000.00 营业外收入
递延收益转入小计 1,280,000.00 1,280,000.00 1,040,000.00
城市商圈客流数据采集及
1,220,000.00 1,220,000.00 营业外收入
分析平台项目
金山财政扶持资金 2,008,000.00 2,008,000.00 1,035,000.00 营业外收入
专利补贴 21,000.00 21,000.00 16,295.00 营业外收入
企业研究开发费用省级财
59,100.00 59,100.00 营业外收入
政奖励
稳岗补贴 51,852.99 51,852.99 5,835.12 营业外收入
金山区鼓励科技创新奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
中小企业发展专项资金 43,810.00 43,810.00 50,000.00 营业外收入
金山区鼓励科技进步奖励 90,000.00 营业外收入
收到广州分公司番禺区财
1,800.00 营业外收入
政局补贴
本期新增小计 3,453,762.99 3,453,762.99 1,198,930.12 营业外收入
合计 21,002,032.33 21,002,032.33 16,569,362.70
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
2018年12月21日，汇纳数据取得中国（上海）自由贸易试验区管理委员会颁发的《境外投资项目备案通知书》（沪自贸管扩境外备【2018】262号），拟投资650
万美元在美国弗吉尼亚州布莱克斯堡市成立WINNER TECHNOLOGYLLC（以下简称“汇纳美国”）；2019年1月4日，汇纳数据取得了《企业境外投资证书》（境外投资证第N3100201900021号），《企业境外投资证书》上列示投资总额4,498万元人民币（折合650万美元）；2019年1月9日，汇纳美国完成在美国当地的备案程序。截至2018年12月31日止，上述投资款尚未支付。
财务报表附注第57页
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财务报表附注
(二) 或有事项
截至2018年12月31日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、重要的对外投资情况
2018年10月，本公司与狄拍（上海）科技有限公司（以下简称“狄拍科技”）及其股东签署的增资协议及股权转让协议显示，本公司拟投资狄拍科技人民币1,500万元，其中人民币1,100万元用于狄拍科技的增资扩股，取得其股权比例为23.36%；
400万元用于受让狄拍科技部分老股东转让的股权，比例为6.64%。本公司于2019年1月31日支付第一期增资款人民币550万元及股权转让款人民币200万元。
2019年1月，本公司与上海象理数据服务有限公司（以下简称“象理数据”）股东签署的股权转让协议显示，本公司拟以人民币375万元受让北京腾云天下科技有限公司所持有的象理数据25%股权。本次股权转让完成后，公司持有象理数据55%股权。本公司于2019年1月24日支付增资款人民币375万元。
2019年1月，本公司与成都盯盯科技有限公司（以下简称“成都盯盯”）及其股东签署的增资协议显示，本公司拟投资成都盯盯人民币2,000万元，增资后持有成都盯盯55.02%的股权。本公司于2019年2月28日支付第一期增资款人民币750万元，剩余增资款项人民币1,250万元根据成都盯盯提供且经本公司确认的资金需求计划表予以逐期缴足。
2、期权激励事项
本公司于2019年1月25日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过《关于向激励对象授予2018年股票期权激励计划预留部分股票期权的议案》和《关于公司<2019年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，同意确定2019年1月28日为预留部分股票期权的授予日，向10名激励对象授予68.85万份预留部分股票期权，并拟向激励对象授予261万份股票期权。
3、非公开发行A股股票
本公司于2019年2月20日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》。本次非公开发行股票预计募集资金总额不超过人民币100,000万元。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 24,965,849.25（注）
经审议批准宣告发放的利润或股利 24,965,849.25（注）
注：表格中金额为根据2019年3月31日的总股本剔除公司回购的股份为基数计算。
2019年4月1日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过利润分配方案：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计认定，本公司2018年度母公司的净利润为
63,707,228.84元，母公司本年度末可供分配的利润为181,822,665.50元。公司拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本剔除不参与利润分配的因股权激励事项回购但尚未注销的股份以及公司通过集中竞价交易方式回购的股份为基数，每10股派发现金红利2.50元（含税）。该议案尚需提交股东大会审议通过。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 9,058,396.41 2,739,205.32
应收账款 166,242,384.66 111,451,161.38
合计 175,300,781.07 114,190,366.70
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 525,796.60 457,772.50
商业承兑汇票 8,532,599.81 2,281,432.82
合计 9,058,396.41 2,739,205.32
（2）截至2018年12月31日止，期末公司无已质押的应收票据。
（3）截至2018年12月31日止，期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）截至2018年12月31日止，期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第59页
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财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
组合3 179,379,728.24 100.00 13,137,343.58 7.32 166,242,384.66 120,053,610.41 100.00 8,602,449.03 7.17 111,451,161.38合计 179,379,728.24 100.00 13,137,343.58 166,242,384.66 120,053,610.41 100.00 8,602,449.03 111,451,161.38财务报表附注第60页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 149,989,379.99 7,499,469.00 5.00
1至2年（含2年） 19,961,523.25 1,996,152.33 10.00
2至3年（含3年） 5,263,656.91 1,052,731.38 20.00
3至4年（含4年） 2,499,898.84 1,249,949.42 50.00
4至5年（含5年） 1,631,139.00 1,304,911.20 80.00
5年以上 34,130.25 34,130.25 100.00
合计 179,379,728.24 13,137,343.58
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期减少
项目 年初 本期增加 期末
转回 转销
坏账准备 8,602,449.03 4,616,536.55 81,642.00 13,137,343.58（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 81,642.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海丙晟科技有限公司 14,816,600.00 8.26 740,830.00
中国建筑一局（集团）有限公司 13,043,733.74 7.27 652,186.69
创新科存储技术有限公司 12,554,754.75 7.00 642,109.34
西安西翼智能科技有限公司 10,666,265.03 5.95 765,984.72
中国建筑第二工程局有限公司 8,218,279.14 4.58 410,913.96
合计 59,299,632.66 33.06 3,212,024.71
财务报表附注第61页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 73,333.34 476,666.67
应收股利
其他应收款 10,643,498.58 13,260,077.87
合计 10,716,831.92 13,736,744.54
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 73,333.34 476,666.67
（2）截至2018年12月31日止，无重要逾期利息。
财务报表附注第62页
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
组合2 8,090,454.88 74.09 8,090,454.88 12,391,816.88 86.75 12,391,816.88组合3 2,829,853.84 25.91 276,810.14 9.78 2,553,043.70 1,892,561.68 13.25 1,024,300.69 54.12 868,260.99合计 10,920,308.72 100.00 276,810.14 10,643,498.58 14,284,378.56 100.00 1,024,300.69 13,260,077.87组合中，按单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司合并范围内全资子公司不计提坏账准深圳汇纳科技有限公司 8,090,454.88
备
合计 8,090,454.88
财务报表附注第63页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 2,460,084.94 123,004.25 5.00
1至2年（含2年） 77,081.40 7,708.14 10.00
2至3年（含3年） 98,860.00 19,772.00 20.00
3至4年（含4年） 95,787.50 47,893.75 50.00
4至5年（含5年） 98,040.00 78,432.00 80.00
5年以上
合计 2,829,853.84 276,810.14
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期减少
项目 年初 本期增加 期末
转回 转销
坏账准备 1,024,300.69 739,490.55 8,000.00 276,810.14
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收控股子公司款项 8,090,454.88 12,391,816.88
押金 2,597,081.34 1,669,887.81
备用金 232,772.50 222,673.87
合计 10,920,308.72 14,284,378.56
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
应收控股子公
深圳汇纳科技有限公司 8,090,454.882-4年 74.09
司款项
上海银月置业有限公司 押金 1,110,665.441年以内 10.17 55,533.27
上海张江（集团）有限公
押金 1,031,522.001年以内 9.45 51,576.10
司
毕蓉 备用金 80,000.001年以内 0.73 4,000.00
大连万达商业地产股份有
押金 58,140.004-5年 0.53 46,512.00
限公司北京分公司
合计 10,370,782.32 94.97 157,621.37
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
对子公司投资 86,270,546.21 86,270,546.21 9,270,546.21 9,270,546.21
对联营、合营企业投
41,360,646.42 41,360,646.42 11,376,693.71 11,376,693.71
资
合计 127,631,192.63 127,631,192.63 20,647,239.92 20,647,239.92
1、对子公司投资
减值准
本期 本期计提
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额 备期末
减少 减值准备
余额
深圳汇纳科技有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00
南京千目信息科技有限公司 4,070,546.21 4,070,546.21
上海汇纳数据科技有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00
匯納科技（香港）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 9,270,546.21 77,000,000.00 86,270,546.21
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额投资损益 益调整 变动 股利或利润
2．联营企业
上海云加信息科技有限
2,365,032.27 -99,001.14 2,266,031.13
公司
北京码牛科技有限公司 6,004,389.95 1,280,647.60 7,285,037.55
上海象理数据服务有限
3,007,271.49 -613,717.95 2,393,553.54
公司
成都盯盯科技有限公司 136,024.20 10,136,024.20
10,000,000.00
鼎高信息技术有限公司 19,280,000.00
19,280,000.00
合计 11,376,693.71 29,280,000.00 703,952.71 41,360,646.42
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 237,882,949.60 70,996,429.42 196,589,224.79 52,677,195.98
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 703,952.71 -947,106.84
理财产品投资收益 4,063,691.75 2,545,112.32
合计 4,767,644.46 1,598,005.48
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -102.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,733,762.99
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 银行理财产
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,063,691.75品的投资收
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 益
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项目 金额 说明
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 370,829.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,375,319.26
少数股东权益影响额 -34,885.60
合计 7,757,977.15
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.36 0.65 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.78 0.57 0.57
股股东的净利润
汇纳科技股份有限公司（加盖公章）二〇一九年四月一日
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