牧原食品股份有限公司
内部控制鉴证报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP地址：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 邮编：100037电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、内部控制鉴证报告 1二、内部控制自我评价报告 3三、附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
关于牧原食品股份有限公司
内部控制的鉴证报告
中兴华核字（2014）第HN-003号牧原食品股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的牧原食品股份有限公司(以下简称牧原食品公司)管理层对截至2013年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性作出的自我评价报告。
一、管理层的责任
按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是牧原食品公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对牧原食品公司截至2013年12月31日止在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的保证。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证结论
我们认为，牧原食品公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立的与财务报表相关的内部控制于2013年12月31日在所有重大方面是有效的。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告用于2013年年报批露使用，不得用作任何其他目的。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年四月一日
牧原食品股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
牧原食品股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）是由河南省内乡县牧原养殖有限公司于2009年12月28日整体变更设立的股份公司。
河南省内乡县牧原养殖有限公司的前身为内乡县牧园养殖有限公司，于 2000年 7月 13日取得内乡县工商行政管理局核发的 4113272000035号《企业法人营业执照》。
内乡县牧园养殖有限公司成立之时的注册资本为9,800,000.00元人民币，其中：秦英林出资9,300,000.00元人民币，占注册资本的94.90%；钱运鹏出资500,000.00元人民币，占注册资本的5.10%。
2002年5月13日，内乡县牧园养殖有限公司更名为河南省内乡县牧原养殖有限公司（以下简称“牧原养殖”）。
2003年3月19日，牧原养殖注册资本由9,800,000.00元人民币增至10,200,000.00元人民币，由秦英林以400,000.00元人民币货币增资。增资后秦英林出资9,700,000.00元人民币，占注册资本的95.10%；钱运鹏出资 500,000.00元人民币，占注册资本的4.90%。
2005年12月19日，牧原养殖注册资本增至25,800,000.00元人民币，由牧原养殖未分配利润15,600,000.00元人民币进行转增，股东钱运鹏将未分配利润转增注册资本的权益以764,705.88元的价格转让给股东秦英林。本次增资及转让后秦英林出资25,300,000.00元人民币，占注册资本的98.06%；钱运鹏出资500,000.00元人民币，占注册资本的1.94%。
2009年9月29日，牧原养殖注册资本增至35,000,000.00元人民币，由新增股东内乡县牧原实业有限公司以9,021,705.43元人民币货币出资，钱运鹏以178,294.57元人民币货币出资。此次变更后，秦英林出资25,300,000.00元人民币，占注册资本的72.29%；
钱运鹏出资678,294.57元人民币，占注册资本的1.94%，内乡县牧原实业有限公司出资9,021,705.43元人民币，占注册资本的25.77%。牧原养殖《企业法人营业执照》号码由4113272000035变更为411325000001368。
2009年10月29日，牧原养殖注册资本增至36,683,823.53元人民币,增加部分全部由新增股东钱瑛、杨瑞华等25名自然人以货币出资。此次变更后，秦英林出资25,300,000.00元人民币，占注册资本的比例为68.9677%；内乡县牧原实业有限公司出资9,021,705.43元人民币，占注册资本24.5931%；钱瑛出资735,294.12元人民币，占注册资本的比例为2.0044%；其他25名自然人股东出资1,626,823.98元，占注册资本4.4348%。
2009年12月28日，牧原养殖以截止2009年10月31日经审计后的账面净资产247,033,677.45元，按照全体出资人原出资比例折合股本设立河南省牧原食品股份公司，股本总额人民币200,000,000.00元整，净资产超出股本总额的部分47,033,677.45元计入资本公积。
经国家工商行政管理局核准，2010年 2月 4日，河南省牧原食品股份公司更名为牧原食品股份有限公司。
2010年9月15日，经河南省商务厅豫商资管[2010]64号文批准，由河南省人民政府于2010年10月8日向本公司颁发商外资豫府资字[2010]013号中华人民共和国外商投资企业批准证书，公司变更为外商投资企业。
2010年 11月 2日，公司股本增至 212,000,000.00元，由国际金融公司认购公司股份12,000,000.00股，每股面值1元人民币，增加股本12,000,000.00元，占变更后股本总额的5.6604％。
2014年 1月 6日，经公司 2013年第七次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]40号文件核准，公司首次公开发行股票6050万股，其中发行新股 3000万股，老股东转让 3050万股，发行价格 24.07元/股，募集资金 722,100,000.00元，扣除承销、保荐费用及其他相关发行费用 54,278,836.86元后为667,821,163.14元，其中计入股本30,000,000.00元，计入资本公积637,821,163.14元。
公司增加股本人民币 30,000,000.00元，变更后的股本为人民币 242,000,000.00元。公司已于2014年1月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记。
该事项业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴华验字（2014）第HN-001号验资报告予以验证。
(二)公司所属行业性质：畜牧业；主要产品为：种猪及商品猪；住所：内乡灌涨水田村；法定代表人：秦英林
(三)公司经营范围
畜禽养殖，购销，良种繁育，饲料加工销售，畜产品加工销售，畜牧机械加工销
售，猪粪处理，经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
二、公司建立内部控制的目标和基本原则
(一) 基本目标
1.建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现；
2.针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行；
3.规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量；
4.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
(二) 基本原则
1.内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关文件的要求和公司的实际情况。
2.健全内部治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保各部门在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。
3.公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括：销售及收款、采购及付款、费用管理、固定资产管理、存货管理、资金管理、投融资管理、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。并针对业务处理过程中的关键控制点，将内控制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。
4.内控制度的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
三、内部控制体系
截止 2013年 12月 31日，在董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面
均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。
(一)内部控制环境
1.公司内部控制的理念
公司的控制环境反映了治理结构的科学性和各职能机构的相互制衡，也充分反映了董事会和管理层对公司控制的态度，控制环境的好坏直接决定着公司的各项控制制度能否得以有效实施。本公司一贯本着稳健、守法、合规经营的理念，积极营造良好控制环境，力争为企业的发展提供更广阔的空间。
2.公司组织架构
公司已按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，公司内部建立了职权清晰的分工与报告机制，形成了互相牵制、相互制约和监督的运作流程，建立了公司规范运作的内部控制环境。
（1）股东大会
股东大会是公司最高的权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督。按照《公司章程》的规定，股东大会决定公司的经营方针和投资计划，选举董事及监事，审批公司的年度预算和决算方案，审批公司的利润分配方案和弥补亏损方案，审批公司注册资本的增减事宜，审议重大交易，其权利符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求。年度股东大会每年召开一次，于上一个会计年度完结后六个月内召开，在《公司章程》规定的情况下可召开临时股东大会。
公司严格按《股东大会议事规则》规定运作，股东大会的召集和召开程序、表决程序均符合法律、法规及《公司章程》的规定，会议记录保存完整。
（2）董事会
董事会是公司的常设决策机构，由股东大会选举产生，由股东大会授权全面负责公司的经营和管理，向股东大会负责并报告，具有决定公司的经营计划和投资方案，制订年度财务预算方案和决算方案，制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案，在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项的职权，是公司的经营决策中心。
公司严格按《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制
度》等规定运作。董事会建立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，以提高董事会运作效率。公司董事会由9名董事组成，其中独立董事4名，并有一名为会计专业人士,涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。各位董事均能勤勉尽职，对公司的内控建设、重大投资决策等方面均提出了专业的意见和建议，对于加强公司的风险控制发挥了很好的专业作用，切实保护了公司和投资者利益。
（3）监事会
监事会是公司的监督机构，由股东大会授权，具有检查公司财务，监督公司董事、高级管理人员的行为，向股东大会提出议案等职权。监事会对股东大会负责并报告工作。
公司监事会由3名监事组成，其中股东代表监事2名，由股东大会选举产生，职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生。
公司严格按《监事会议事规则》规定运作。
公司目前具体组织架构图如下：
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|股东大会||
||股东大会|

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|监事会||
||监事会|

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|董事会||
||董事会|

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|审计部||
||审计部|

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|董事会秘书||
||董事会秘书|

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|总经理||
||总经理|

商
种
品 工 人
育 生 营 兽 品 猪 采 财
猪 程 力 总 证种 产 养 医 控 销 购 务
销 管 资 经 券部 部 部 部 部 售 部 部
售 理 源 办 部部
部 部 部
公司内部控制制度
1.公司治理方面的基本内部控制制度
公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作
制度》、《董事会秘书工作制度》、《监事会议事规则》等制度，这些制度为公司规范治理提供了有效的制度依据和保障。
2.公司日常方面的管理内部控制制度
公司日常管理方面的制度有《公司印章管理制度》、《公司档案管理制度》、《公司文件管理制度》、《公司会议管理制度》、《公司车辆管理制度》等。
3.公司人事方面的相关制度
公司人事方面的相关制度有《人力资源招聘制度》、《员工假期管理制度》、《新进员工培训制度》、《员工绩效考核管理制度》等，对员工招聘、录用、考勤、加班、休假、薪酬、培训、考核、离职管理、劳动合同管理等方面进行规范，内部有完善的员工绩效考核评价体系并得到较好的执行。
4.公司业务控制方面的相关制度
采购与付款内部控制制度：本公司有严格的采购计划申请审批制度、货物验收入库制度、付款计划、请款和付款审批制度及相应的流程，同时建立后续检查制度。
公司制定规范的采购与付款业务流程，对原料供应商有严格的筛选审核规定，任何一笔货物采购都要对至少三家以上供应商询价，以保证价格合理和加强采购风险控制。目前已拥有一批生产能力强、产品质量好，重信誉的供应商，这些供应商为公司提高进货品质，降低进货成本提供了保证。
销售与收款内部控制制度：销售是企业实现效益的核心环节，销售回款带来的现金流是企业持续经营的生命线。因此，公司严格控制销售和回款环节，确保销售实现及货款及时回收。为达成前述目标，本公司按照销售与收款业务流程的特点，设置相应的内部控制制度，如：结合年度销售预算，制定分期滚动销售计划，合理确定产品价格，高效组织生产，掌控生产进度，确保准时交货。公司建立了从销售计划到生产计划再到销售管理的三级审核体系，使供、产、销计划协调一致；加强出货前的收款确认，对于有信用额度的客户加强应收款的日常核对，对于逾期货款查明原因并及时催收。
产量与质量内部控制制度：公司建立了猪舍产能控制体系，并采用猪群批次追踪管理法，制定严格的产品质量追踪制度。生产计划的制定，必须根据猪舍情况，科学合理、量力而行，既要注重产量，更要保证质量。这种生产管理模式使公司在生产管控方面，始终处于平衡协调的良好状态，产品质量得到有效的保障。
5.财务管理方面的内部控制制度
公司按照《企业会计准则》及有关补充规定，制定了《公司财务机构与人员管理制度》、《会计核算制度》、《财务管理制度》、《综合性管理制度》、《财务收支审批报告制度》、《会计基础工作规范》等专门的会计核算和管理制度，会计核算和管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。
财务机构与人员管理制度：财务管理分级负责制；会计核算组织形式；会计人员岗位责任制；会计人员管理办法（含会计工作岗位轮换、会计人员委派等）；对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定；
会计核算制度：会计核算的体制；主要会计政策；会计科目名称和编号；会计科目使用说明；会计报表种类及其格式；会计报表编制说明；
财务管理制度：企业财务管理体制；货币资金管理；往来结算管理；存货管理；
短期、长期投资管理；固定资产管理；在建工程管理；销售收入管理；成本费用管理；
盈利及分配管理；财务会计报告与财务评价管理等；
综合性管理制度：账务处理程序；财务预算管理；会计稽核内部牵制制度；财产清查制度；财务分析制度；会计档案管理办法；会计电算化管理办法；
财务收支审批报告制度：资本性支出审批与授权审批制度；费用支出审批与授权审批制度；财务重大事项报告制度；
成本费用管理制度：费用报销管理办法；成本核算办法；成本控制和分析办法；
成本费用考核办法。
6.内部监督方面的内部控制制度
公司建立了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的职责和权限、工作内容、方法和程序。通过内部审计工作的有效开展，持续监督检查公司各项经营活动内部部控制制度的执行情况，不断提出改进意见和建议，有效防范了内部控制的风险，保障了公司经营管理活动的正常进行。
7.信息档案管理内部控制制度
公司在对企业、市场和社会发展进行科学研究的基础上，依托企业综合信息系统，建立了企业信息及档案管理制度。公司信息资源的涵盖是全面的，财务、人力资源、技术、销售等岗位提供企业经营状况等方面信息形成信息库，提供文档资料形成档案库。信息库中包括客户信息及外部数据，如同业信息、社会经济信息、制度法规信息等，构成了企业实现信息化管理较完备的信息资源基础。公司信息及档案管理控制极大地提高了公司对信息资源管理的效率，保证了公司信息的安全性，
促进了公司各部门及员工间的有效沟通，为企业良好的发展提供了重要的保证。
公司制定了《计算机管理制度》、《数据备份工作制度》、《电子邮箱使用制度》公司信息系统的日常维护及数据备份由专人负责，并规定了各部门和个人使用计算机的权限，有效保证了数据传递的安全，降低了数据流失的风险。
8.子公司内部控制制度
公司建立了子公司管理制度，要求子公司的发展规划和投资方向服从和服务于公司总体战略规划、统一协调各控股子公司的经营策略和风险管理策略。对于子公司的重大事项、财务管理、信息管理等进行指导，并严格按照制度规定执行。
(二)公司一般的控制活动
1.财务内部控制
财务内部控制对公司财务管理目标的实现和保障公司财产安全有重要和直接的影响。公司财务内部控制重点采取了以下措施：
（1）公司设置了独立的会计机构，明确会计部门人员分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。
（2）理顺财务管理制度，避免出现财务管理漏洞。
（3）抓好关键岗位，如分支机构负责人、财会部门负责人、出纳、收支事项及凭证的核准岗位、实物管理类岗位等。
（4）把握关键控制点，如审批程序、资金调度、交接手续、计算机管理、发票、银行票据、印鉴等等。
（5）加强会计核算和会计监督，对原始凭证、记账凭证、会计帐薄、财务报表等各项资料进行稽核。
2.公司主要业务内部控制
采购与付款内部控制：
（1）单证流转
1)质量检查
采购入库时，需要由营养部人员、饲料厂人员、采购员和财务人员共同在场完成采购动作。营养部人员负责质量检查，合格后进行称重。
2)过磅称重、入库管理
饲料厂人员负责过磅称重，并进行入库管理。
3)开具过磅单
采购人员负责开具过磅单（一式三联），财务人员对过磅单现场复核。第一联留存饲料厂作为库存管理的底单；第二联交供应商到财务领款使用；第三联为财务核对联。
4)付款
现场财务人员将过磅单信息录入公司采购系统，财务部根据采购系统信息、结算申请单和供应商交来的过磅单第二联付款。
5)记账
财务部根据现场出纳交回的过磅单第三联进行付款核对，并进行记账处理。
（2）资金流转
1)对于机构供应商，通常根据签署协议约定的方式转账支付。
2)对于稳定的原粮中间商和具有银行卡的农户，通常由其持过磅单第二联到财务部申请付款，财务部相关人员对信息（结算申请单）进行审核后，通过网上银行进行支付。
3)对于农户（零星交易者）的支付流程
①采购高峰季节对农户（零星交易者）的现金支付流程
在小麦或玉米的收获季节，公司将开放5个左右原粮收购点，用于收购农户的原粮。
A、公司财务部和采购部，每天会预估下一工作日的现金需求量，然后通知公司开户银行次日提现需求量；
B、次日上午，公司财务部出纳（总出纳）和公司保卫以及司机共同前去银行提现；
C、提现后分别将现金合理分配给各个收购点，每个收购点配有财务出纳和一名复核的财务人员，共同管理现金，用于支付当日采购款；
D、交易日结束后，公司财务部出纳（总出纳）和公司保卫以及司机，将各个收购点的剩余资金收回，并存入银行；如果收购点资金不足，剩余未付款项次日支付。
②平时对农户（零星交易者）的现金支付流程
由于平时农户主动上门卖出原粮的金额较小，均采用现金方式支付；对于突发的大额支付，通常采用转账支付。
销售与收款内部控制：
（1）公司销售过程的票据控制措施
1)过磅称重开具过磅单
销售时：由销售部人员、财务部派驻各养殖场出纳、生产部人员与客户等四方人员在销售现场进行过磅称重，每一次称重完毕由销售部人员填制过磅单（一式两联），由财务部出纳进行复核。
过磅单主要内容为：出栏生猪所在分场和单元、头数、重量等信息；过磅单其中第一联为客户联，交付客户；另一联留存公司财务，作为原始单据。
2)开具销售票据
一次交易全部称重完毕后，开具公司自制的销售票据（一式三联），第一联作为销售存根联；第二联为财务收款联，需要由客户签署确认；第三联为生产部内部结算联。
3)收款
上述交易完成后，财务部派驻各养殖场出纳将销售信息录入销售系统。
财务部根据销售系统信息确认客户付款信息，确认已经支付款项的，开具发票，通知门卫对客户放行；否则不予放行。对于给予信用期的客户由财务部确认后，通知门卫放行。
收款控制措施详见下文“（2）销售过程中的收款控制措施”。
4)记账
财务部根据销售票据第二联和发票联进行入账处理。
（2）销售过程中的收款控制措施
1)一般情况下，客户的款项，由客户转账预付或者销售现场刷POS机的方式支付至公司账户。
2)收款人员将收到的零星客户现金款项当天存入公司指定的银行账户，非特殊情况并经过批准，财务部派驻各养殖场出纳的库存现金一般不超过5,000元。
3.审批与授权内部控制
（1）合同审核程序。公司制定了合同起草、审核、签订、执行的完整程序，相关部门负责合同的起草工作，主管该合同的经理等岗位人员逐级审核后，由相关部门负责最后签订。
（2）资金计划及支付审批程序。以公司财务管理制度为基础，制订资金使用计划，规定支付审批的程序。在日常业务运营使用资金过程中，严格按照资金使用计划和审批程序办事。
（3）授权管理是公司风险管理和加强内部控制的重要手段，也是化解风险责任的重要途径。公司在日常的经营管理活动严格遵守授权管理原则，制定了明确的授权体
系和授权权限。
(三)公司重点的控制活动
1.关联交易的内部控制
关联交易控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允原则，确保关联交易不损害公司和其他股东的利益。
公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决。审议关联交易时，做到详细了解对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况；审慎选择交易方，防止被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产等侵占公司利益的问题；公司与关联方之间的交易签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
2.对外担保的内部控制
公司对外担保控制将遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章等有关规定，在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制；
公司发生对外担保时将要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性，股东大会、董事会认真审核被担保人的经营和信誉情况，审慎依法作出决定。有专人负责对对外担保的审议程序及合同条款进行审核和备案，发现违规担保行为，及时向董事会报告。
3.信息披露的内部控制
公司建立了信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，明确重大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。
公司规定，当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
4.控股子公司管理控制
公司建立了子公司管理制度，要求子公司的发展规划和投资方向服从和服务于公司总体战略规划。对于子公司的重大事项、财务管理、信息管理等进行指导，并严格执行制度规定。
各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。
5、重大投资管理控制
公司建立投融资决策制度，对投融资事务进行有效控制，使公司投融资管理遵循合法、审慎、安全、有效的原则，注重控制投资风险，保障投资收益。同时，注重融资效率，合理安排必要的对外融资。
公司指定专人负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
四、公司内部控制方面存在的问题及改进意见
（一）内部控制存在的问题
虽然目前公司的制度体系比较健全，但因公司业务和规模在不断调整、扩大，内部控制制度方面还需不断完善和提高。基于信息的科学性和企业健康发展的需要，企业需要进一步加大内部控制的透明度，建立使各部门和员工的责任更明确，工作效率更高的内部控制制度。
公司各级领导及员工虽然有比较好的经营风险控制意识，但仍需提高，特别是提高管理层的风险控制意识，建立健全信息披露制度，及时有效地促进各部门员工间的沟通。
（二）加强公司内部控制的措施
对于目前公司在内部控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进、提高：
1.公司不断加强内部控制教育和培训，进一步提高员工特别是管理层对风险控制的意识；
2.加强信息披露制度的宣传和贯彻，建立事前介入、共同把关的工作机制，保持与监管部门的有效沟通，通过网络及时传递信息，完善信息披露控制体系。
3.在原有基础上进一步改进计算机网络系统，对供应、生产、销售、管理等各个环节进行控制，落实到每个岗位，使每个员工能够明确自己的职责，使企业的发展目标能够得到落实。企业通过网络可以很方便地使内部人员之间及与外部人员之间平等、动态地进行协作和沟通。
4.从公司财务管理、会计管理、资金管理、信息系统等各个方面入手，进一步提高企业综合管理水平，保证内部控制机制的安全运行，使企业在市场竞争中不断开拓发展。
五、自我评价结论
公司董事会认为，公司已根据有关法律、法规的要求，并结合公司行业特性及经营活动的实际，建立起健全有效的内部控制制度体系，相关制度能够满足公司目前发展阶段的管理需求；公司已按照《企业内部控制基本规范》的相关规定，建立了与财务报表相关的内部控制，于2013年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
公司将结合具体情况的变化，采取相应措施，克服内部控制固有的局限性，以及内部、宏观环境的变化、政策法规的调整，及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。
牧原食品股份有限公司
二○一四年四月一日