山东国瓷功能材料股份有限公司 2013年度审计报告及财务报表信会师报字[2014]第 410094号
山东国瓷功能材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表 3-4合并利润表 5合并现金流量表 6合并所有者权益变动表 7-8资产负责表 9-10利润表 11现金流量表 12所有者权益变动表 13-14财务报表附注 附注1-68页三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第410094号山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、 2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：裘小燕
中国注册会计师：刘国荣
中国·上海 二 O一四年四月十三日
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并资产负债表
2013年 12月 31日
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|226,061,054.25|288,503,788.48|
|交易性金融资产|||-|
|应收票据|（二）|5,367,124.25|5,666,306.23|
|应收账款|（三）|66,979,505.92|39,377,383.06|
|预付款项|（五）|25,817,919.45|2,093,508.31|
|应收利息|||-|
|应收股利|||-|
|其他应收款|（四）|1,291,300.70|1,724,001.86|
|存货|（六）|75,639,632.02|58,648,691.40|
|一年内到期的非流动资产|||-|
|其他流动资产|（七）|356,869.22|-|
|流动资产合计||401,513,405.81|396,013,679.34|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|||-|
|持有至到期投资|||-|
|长期应收款|||-|
|长期股权投资|||-|
|投资性房地产|||-|
|固定资产|（八）|183,000,169.30|115,634,263.67|
|在建工程|（九）|119,342,758.84|71,932,025.09|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|||-|
|无形资产|（十）|25,321,517.51|27,070,316.84|
|开发支出|||-|
|商誉|||-|
|长期待摊费用|||-|
|递延所得税资产|（十一）|591,637.44|387,633.26|
|其他非流动资产|||-|
|非流动资产合计||328,256,083.09|215,024,238.86|
|资产总计||729,769,488.90|611,037,918.20|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年 12月 31日
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||-|
|交易性金融负债|||-|
|应付票据|（十三）|10,988,144.73|18,229,435.05|
|应付账款|（十四）|50,851,584.81|24,508,970.55|
|预收款项|（十五）|190,354.52|-|
|应付职工薪酬|（十六）|90,000.00|1,681,735.00|
|应交税费|（十七）|3,290,563.07|4,628,072.28|
|应付利息|||-|
|应付股利|||-|
|其他应付款|（十八）|439,258.08|213,517.24|
|一年内到期的非流动负债|||-|
|其他流动负债|||-|
|流动负债合计||65,849,905.21|49,261,730.12|
|非流动负债：||||
|长期借款|||-|
|应付债券|||-|
|长期应付款|||-|
|专项应付款|||-|
|预计负债|||-|
|递延所得税负债|||-|
|其他非流动负债|（十九）|11,478,225.52|7,471,115.52|
|非流动负债合计||11,478,225.52|7,471,115.52|
|负债合计||77,328,130.73|56,732,845.64|
|股东权益：||||
|股本|（二十）|125,864,000.00|62,400,000.00|
|资本公积|（二十一）|326,540,637.18|361,978,679.18|
|减：库存股|||-|
|盈余公积|（二十二）|29,093,991.78|21,234,959.02|
|专项储备|||-|
|未分配利润|（二十三）|166,942,729.21|108,691,434.36|
|外币报表折算差额|||-|
|归属于母公司股东权益合计||648,441,358.17|554,305,072.56|
|少数股东权益||4,000,000.00|-|
|股东权益合计||652,441,358.17|554,305,072.56|
|负债和股东权益总计||729,769,488.90|611,037,918.20|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并利润表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|（二十四）|266,418,565.23|215,733,309.34|
|其中：营业收入|（二十四）|266,418,565.23|215,733,309.34|
|二、营业总成本||189,567,384.43|144,026,187.92|
|其中：营业成本|（二十四）|146,676,455.73|114,061,508.77|
|营业税金及附加|（二十五）|2,260,025.64|1,592,856.07|
|销售费用|（二十六）|8,143,835.64|8,808,203.58|
|管理费用|（二十七）|37,488,339.01|22,446,553.59|
|财务费用|（二十八）|-6,673,399.45|-3,858,126.33|
|资产减值损失|（二十九）|1,672,127.86|975,192.24|
|加：公允价值变动收益|||-|
|投资收益|||-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-|
|三、营业利润||76,851,180.80|71,707,121.42|
|加：营业外收入|（三十）|15,510,759.85|5,817,700.00|
|减：营业外支出|（三十一）|770,657.40|151,166.38|
|其中：非流动资产处置损失||765,512.54|148,489.82|
|四、利润总额||91,591,283.25|77,373,655.04|
|减：所得税费用|（三十二）|13,000,955.64|11,135,270.28|
|五、净利润||78,590,327.61|66,238,384.76|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||78,590,327.61|66,238,384.76|
|少数股东损益|||-|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十三）|0.63|1.08|
|（二）稀释每股收益|（三十三）|0.62|1.08|
|七、其他综合收益|||-|
|八、综合收益总额||78,590,327.61|66,238,384.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||78,590,327.61|66,238,384.76|
|归属于少数股东的综合收益总额|||-|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并现金流量表
（2013年度）
金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||206,047,226.26|167,729,686.32|
|收到的税费返还||8,052,292.33|3,350,660.44|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）|54,995,082.77|7,333,336.17|
|经营活动现金流入小计||269,094,601.36|178,413,682.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||134,386,354.94|76,408,291.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,563,461.61|24,267,448.97|
|支付的各项税费||18,807,239.62|12,762,212.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）|37,174,662.57|28,606,564.56|
|经营活动现金流出小计||220,931,718.74|142,044,516.83|
|经营活动产生的现金流量净额||48,162,882.62|36,369,166.10|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||240,852.00|68,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十四）|5,003,110.00-|-|
|投资活动现金流入小计||5,243,962.00|68,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||117,038,724.42|65,555,515.34|
|投资支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||117,038,724.42|65,555,515.34|
|投资活动产生的现金流量净额||-111,794,762.42|-65,487,515.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收权益性投资所收到的现金||21,157,000.00|375,652,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,000,000.00||
|借款所收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||21,157,000.00|375,652,000.00|
|偿还债务支付的现金|||72,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,324,779.89|7,161,005.50|
|其中：子公司支付少数股东的股利||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|||6,001,200.00|
|筹资活动现金流出小计||12,324,779.89|85,962,205.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||8,832,220.11|289,689,794.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-20,195.59|95,175.43|
|五、现金及现金等价物净增加额||-54,819,855.28|260,666,620.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||272,587,764.33|11,921,143.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||217,767,909.05|272,587,764.33|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|62,400,000.00|361,978,679.18|-|-|21,234,959.02|-|108,691,434.36|-|554,305,072.56|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|62,400,000.00|361,978,679.18|-|-|21,234,959.02|-|108,691,434.36|-|554,305,072.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|63,464,000.00|-35,438,042.00|-|-|7,859,032.76||58,251,294.85|4,000,000.00|98,136,285.61|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|1,064,000.00|26,961,958.00|-|-|-|-|-|4,000,000.00|32,025,958.00|
|1．所有者投入资本|1,064,000.00|27,274,058.00|-|-|-|-|-|4,000,000.00|32,338,058.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-312,100.00|-|-|-|-|-|-|-312,100.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|7,859,032.76|-|-20,339,032.76|-|-12,480,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|7,859,032.76|-|-7,859,032.76|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-12,480,000.00|-|-12,480,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|62,400,000.00|-62,400,000.00|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|62,400,000.00|-62,400,000.00|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|125,864,000.00|326,540,637.18|-|-|29,093,991.78|-|166,942,729.21|4,000,000.00|652,441,358.17|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|46,800,000.00|11,155,779.18|0.00|0.00|11,299,201.30|0.00|58,628,807.32|-|127,883,787.80|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|46,800,000.00|11,155,779.18|0.00|0.00|11,299,201.30|0.00|58,628,807.32|-|127,883,787.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,600,000.00|350,822,900.00|0.00|0.00|9,935,757.72|0.00|50,062,627.04|-|426,421,284.76|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|66,238,384.76|-|66,238,384.76|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|66,238,384.76|-|66,238,384.76|
|（三）所有者投入和减少资本|15,600,000.00|350,822,900.00|0.00|0.00|-|-|-|-|366,422,900.00|
|1．所有者投入资本|15,600,000.00|350,510,800.00|-|-|-|-|-|-|366,110,800.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|312,,100.00|-|-|-|-|-|-|312,100.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9,935,757.72|-|-16,175,757.72|-|-6,240,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|9,935,757.72|-|-9,935,757.72|-|0.00|
|2．提取一般风险准备|-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-6,240,000.00|-|-6,240,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|62,400,000.00|361,978,679.18|-|-|21,234,959.02|-|108,691,434.36|-|554,305,072.56|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
资产负债表
2013年 12月 31日
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||216,061,054.25|288,503,788.48|
|交易性金融资产|||-|
|应收票据||5,367,124.25|5,666,306.23|
|应收账款|（一）|66,979,505.92|39,377,383.06|
|预付款项||25,817,919.45|2,093,508.31|
|应收利息|||-|
|应收股利|||-|
|其他应收款|（二）|1,291,300.70|1,724,001.86|
|存货||75,639,632.02|58,648,691.40|
|一年内到期的非流动资产|||-|
|其他流动资产||356,869.22|-|
|流动资产合计||391,513,405.81|396,013,679.34|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|||-|
|持有至到期投资|||-|
|长期应收款|||-|
|长期股权投资|（三）|6,000,000.00|-|
|投资性房地产|||-|
|固定资产||183,000,169.30|115,634,263.67|
|在建工程||119,342,758.84|71,932,025.09|
|工程物资|||-|
|固定资产清理|||-|
|无形资产||25,321,517.51|27,070,316.84|
|开发支出|||-|
|商誉|||-|
|长期待摊费用|||-|
|递延所得税资产||591,637.44|387,633.26|
|其他非流动资产|||-|
|非流动资产合计||334,256,083.09|215,024,238.86|
|资产总计||725,769,488.90|611,037,918.20|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
资产负债表（续）
2013年 12月 31日
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||10,988,144.73|18,229,435.05|
|应付账款||50,851,584.81|24,508,970.55|
|预收款项||190,354.52|-|
|应付职工薪酬||90,000.00|1,681,735.00|
|应交税费||3,290,563.07|4,628,072.28|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||439,258.08|213,517.24|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||65,849,905.21|49,261,730.12|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||11,478,225.52|7,471,115.52|
|非流动负债合计||11,478,225.52|7,471,115.52|
|负债合计||77,328,130.73|56,732,845.64|
|股东权益：||||
|实收资本||125,864,000.00|62,400,000.00|
|资本公积||326,540,637.18|361,978,679.18|
|减：库存股||-|-|
|盈余公积||29,093,991.78|21,234,959.02|
|专项储备||-|-|
|未分配利润||166,942,729.21|108,691,434.36|
|股东权益合计||648,441,358.17|554,305,072.56|
|负债和股东权益总计||725,769,488.90|611,037,918.20|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
利润表
2013年度
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||266,418,565.23|215,733,309.34|
|其中：营业收入|（四）|266,418,565.23|215,733,309.34|
|二、营业总成本||189,567,384.43|144,026,187.92|
|其中：营业成本|（四）|146,676,455.73|114,061,508.77|
|营业税金及附加||2,260,025.64|1,592,856.07|
|销售费用||8,143,835.64|8,808,203.58|
|管理费用||37,488,339.01|22,446,553.59|
|财务费用||-6,673,399.45|-3,858,126.33|
|资产减值损失||1,672,127.86|975,192.24|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||76,851,180.80|71,707,121.42|
|加：营业外收入||15,510,759.85|5,817,700.00|
|减：营业外支出||770,657.40|151,166.38|
|其中：非流动资产处置损失||765,512.54|148,489.82|
|四、利润总额||91,591,283.25|77,373,655.04|
|减：所得税费用||13,000,955.64|11,135,270.28|
|五、净利润||78,590,327.61|66,238,384.76|
|归属于母公司所有者的净利润||78,590,327.61|66,238,384.76|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.63|1.08|
|（二）稀释每股收益||0.62|1.08|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||78,590,327.61|66,238,384.76|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||78,590,327.61|66,238,384.76|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
现金流量表
2013年
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十二|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||206,047,226.26|167,729,686.32|
|收到的税费返还||8,052,292.33|3,350,660.44|
|收到其他与经营活动有关的现金||54,995,082.77|7,333,336.17|
|经营活动现金流入小计||269,094,601.36|178,413,682.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||134,386,354.94|76,408,291.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,563,461.61|24,267,448.97|
|支付的各项税费||18,807,239.62|12,762,212.14|
|支付其他与经营活动有关的现金||37,174,662.57|28,606,564.56|
|经营活动现金流出小计||220,931,718.74|142,044,516.83|
|经营活动产生的现金流量净额||48,162,882.62|36,369,166.10|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||240,852.00|68,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||5,003,110.00|-|
|投资活动现金流入小计||5,243,962.00|68,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||117,038,724.42|65,555,515.34|
|投资支付的现金||6,000,000.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||123,038,724.42|65,555,515.34|
|投资活动产生的现金流量净额||-117,794,762.42|-65,487,515.34|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||17,157,000.00|375,652,000.00|
|取得借款收到的现金||-||
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||17,157,000.00|375,652,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|72,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,324,779.89|7,161,005.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|6,001,200.00|
|筹资活动现金流出小计||12,324,779.89|85,962,205.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,832,220.11|289,689,794.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-20,195.59|95,175.43|
|五、现金及现金等价物净增加额||-64,819,855.28|260,666,620.69|
|加：年初现金及现金等价物余额||272,587,764.33|11,921,143.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||207,767,909.05|272,587,764.33|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|62,400,000.00|361,978,679.18|-|-|21,234,959.02|-|108,691,434.36|554,305,072.56|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|62,400,000.00|361,978,679.18|-|-|21,234,959.02|-|108,691,434.36|554,305,072.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|63,464,000.00|-35,438,042.00|-|-|7,859,032.76|-|58,251,294.85|94,136,285.61|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|78,590,327.61|78,590,327.61|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|78,590,327.61|78,590,327.61|
|（三）所有者投入和减少资本|1,064,000.00|26,961,958.00|-|-|-|-|-|28,025,958.00|
|1．所有者投入资本|1,064,000.00|27,274,058.00|-|-|-|-|-|28,338,058.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-312,100.00|-|-|-|-|-|-312,100.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-||
|（四）利润分配|-|-|-|-|7,859,032.76|-|-20,339,032.76|-12,480,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|7,859,032.76|-|-7,859,032.76|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-12,480,000.00|-12,480,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|62,400,000.00|-62,400,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|62,400,000.00|-62,400,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|125,864,000.00|326,540,637.18|-|-|29,093,991.78|-|166,942,729.21|648,441,358.17|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|46,800,000.00|11,155,779.18|-|-|11,299,201.30|-|58,628,807.32|127,883,787.80|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|46,800,000.00|11,155,779.18|0.00|0.00|11,299,201.30|0.00|58,628,807.32|127,883,787.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,600,000.00|350,822,900.00|0.00|0.00|9,935,757.72|0.00|50,062,627.04|426,421,284.76|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|66,238,384.76|66,238,384.76|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|66,238,384.76|66,238,384.76|
|（三）所有者投入和减少资本|15,600,000.00|350,822,900.00|0.00|0.00|-|-|-|366,422,900.00|
|1．所有者投入资本|15,600,000.00|350,510,800.00|-|-|-|-|-|366,110,800.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|312,,100.00|-|-|-|-|-|312,100.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|9,935,757.72|-|-16,175,757.72|-6,240,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|9,935,757.72|-|-9,935,757.72|0.00|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-6,240,000.00|-6,240,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|62,400,000.00|361,978,679.18|-|-|21,234,959.02|-|108,691,434.36|554,305,072.56|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
山东国瓷功能材料股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于2010年5月经 山东省商务厅鲁商务外资字[2010]343号文批准，将山东国瓷功能材料有限公司截止2009年12月31日经审计的所有者权益（净资产）人民币55,027,279.46元，按1:0.817776的比例折合股份总额4,500.00万股，每股面值1元，共计股本人民币4,500.00万元。整体变更为股份公司后，东营市盈泰石油科技有限公司实缴股本 12,091,320.00元，占注册资本的26.8696%；
青岛朗固德技术贸易有限公司实缴股本2,748,924.00元，占注册资本的6.10872%；北京市通达宝德润滑油有限公司实缴股本 7,234,236.00元，占注册资本的16.07608%；东营奥远工贸有限责任公司实缴股本6,921,180.00元，占注册资本的15.3804%；东营智汇企业管理咨询有限公司实缴股本4,754,340.00元，占注册资本的10.5652%；中科宏易（香港）投资管理有限公司实缴股本2,250,000.00元，占注册资本的5.00%；宝利佳有限公司实缴股本9,000,000.00元，占注册资本的20.00%。
根据 2010年 10月董事会决议、临时股东大会决议、修改后的公司章程和 2010年 11月 25日山东省商务厅鲁商务外资字[2010]957号文关于山东国瓷功能材料股份有限公司增资的批复，由东营智汇企业管理咨询有限公司、宝利佳有限公司、中科宏易（香港）投资管理有限公司以每股1.63元的价格分别认购135.00万股、36.00万股、9.00万股，每股面值人民币1元，共计增加股本人民币180.00万元。本次增资后，公司注册资本总额将增至4,680.00万元。
其中东营市盈泰石油科技有限公司出资 12,091,320.00元，占注册资本的25.84%；青岛朗固德技术贸易有限公司出资 2,748,924.00元，占注册资本的5.87%；北京市通达宝德科技发展有限公司（北京市通达宝德润滑油有限公司更名）出资7,234,236.00元，占注册资本的15.46%；
东营奥远工贸有限责任公司出资6,921,180.00元，占注册资本的14.79%；东营智汇企业管理咨询有限公司出资6,104,340.00元，占注册资本的13.04%；中科宏易（香港）投资管理有限公司出资 2,340,000.00元，占注册资本的5.00%；宝利佳有限公司出资 9,360,000.00元，占注册资本的20.00%。
2011年 12月，根据公司 2010年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]2027号”文关于核准山东国瓷功能材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复，公司于2012年1月发行社会公众股1,560万股，每股26元，共募集股款40,560万元，扣除与发行有关的费用39,489,200.00元，实际可使用募集资金366,110,800.00元，其
财务报表附注第1页
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
中股本15,600,000.00元，资本公积350,510,800.00元。
2013年9月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以2013年6月30日的总股本6,240万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额6,240万股，变更后的注册资本人民币12,480万元。
2013年12月，根据公司第二届董事会第六次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币106.40万元，由孙玄玄、应红、骆光恒、丁志勇等68名公司职工以每股16.125元认购106.40万股。变更后注册资本为人民币12,586.40万元。
2012年1月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学原料及化学制品制造业类。
截止2013年12月31日，注册资本12,586.40万元。
企业法人营业执照注册号：370500400001069。
法定代表人：张曦。
住所：东营市东营区辽河路24号。
营业期限：自2005年4月21日至长期。
公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）（外资比例低于25%）。
经营范围：生产、销售电子陶瓷粉体材料（不含危险品），对销售后的产品进行技术服务（以上经营事项涉及法律法规规定的需报批的，凭批准证书经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差
额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
财务报表附注第3页
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2） 处置子公司
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①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分部处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
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移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
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上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额在100万以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
按照组合计提坏账准备的应收款项：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要单独计提减值准备的应收款项。
按照组合计提坏账准备的应收账款的计提方法：按照账龄组合计提坏账准备，计入当期损益。
按照组合计提坏账准备的其他应收款的计提方法：期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项、关联往来、押金和保证金后，作为其他不重大应收款项资产组合计提坏账准备。
应收款项按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 50 50
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
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存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
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行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
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允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。
对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中
应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置
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投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
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在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-40 10 2.25～9.00
机器设备 10 10 9.00
运输设备 5 10 18.00
电子及办公设备 5 10 18.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)在建工程
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1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
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不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
湖州路东、辽河路南土地使用权 48年8个月 国有土地使用权证规定年限
泉州路东、浏阳河北土地使用权 49年9个月 国有土地使用权证规定年限
淮河路南、泉州路东土地使用权 48年11个月 国有土地使用权证规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用,有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。
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(十七)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信
息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
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期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。内销收入以货到需方厂内并经签收确认收入实现，外销
以完成出口报关手续确认收入的实现。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；
若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 17%税
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%,按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；公司的自营出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策,出口退税率为13%。
(二) 税收优惠及批文
根据 2011年 10月 31日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GF201137000410，资格有效期三年。
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根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，公司自被认定为高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，按15%的税率征收企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 权益中用公司少数股东分担的本期亏年末实际出子公司净投资持股比例表决权比是否合并少数股东于冲减少损超过少数股东在该子公司子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围
资额的其他项目余(%) 例(%)报表 权益数股东损期初所有者权益中所享有份额
益的金额 额后的余额山东国瓷康立泰新材料科技有限
有限公司山东省 工业 1,000.00备注1 600.00 --- 60.00 60.00是 400.00 --- ---公司（以下简称国瓷康立泰）
备注1：一般经营项目：陶瓷色料、陶瓷釉料、陶瓷墨水、3D打印材料的销售。（需经审批的须凭许可证和批准证书经营）
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(二) 合并范围发生变化说明
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：与佛山市康立泰无机化工有限公司合资设立国瓷康立泰，将成为陶瓷色料、陶瓷釉料、陶瓷墨水系列产品供应商及设计方案提供商。
(三) 本年新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
单位名称 年末净资产 本年净利润
国瓷康立泰 10,000,000.00 ---
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 3,281.68 1.0000 3,281.68 22,090.95 1.0000 22,090.95
小计 --- --- 3,281.68 --- --- 22,090.95
银行存款
人民币 207,425,777.58 1.0000 217,425,777.58 272,383,412.74 1.0000 272,383,412.74
美元 55,577.39 6.0969 338,849.79 28,997.00 6.2855 182,260.64
小计 --- --- 217,764,627.37 --- --- 272,565,673.38
其他货币资金
人民币 8,293,145.20 1.0000 8,293,145.20 15,916,024.15 1.0000 15,916,024.15
小计 --- --- 8,293,145.20 --- --- 15,916,024.15
合计 226,061,054.25 288,503,788.48
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,275,872.00 15,916,024.15
定期存单质押 1,017,273.20 ---
合计 8,293,145.20 15,916,024.15
1、年末除上述银行承兑汇票保证金及定期存单质押外无抵押、质押或冻结等限制变现或
存放在境外、或有潜在回收风险的款项等。
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2、货币资金的其他说明：年末余额较年初余额减少 62,442,734.23元，下降了21.64%，其主要原因为本年投资活动支付现金增加所致。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,367,124.25 5,666,306.23
商业承兑汇票 --- ---
合计 5,367,124.25 5,666,306.23
2、已质押的应收票据合计1,300,000.00元，具体如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市福昌辉科技有限公司 2013-09-05 2014-01-26 500,000.00用于开立银行承兑
重庆长安汽车股份有限公司 2013-11-05 2014-03-03 800,000.00用于开立银行承兑
合计 1,300,000.00
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额合计11,310,853.30元，其中较大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建省闽晋燃料有限责任公司 2013-08-30 2014-02-28 2,000,000.00
深圳市伟健达电子科技有限公司 2013-08-28 2014-02-28 1,230,592.12
深圳创维数字技术股份有限公司 2013-09-13 2014-03-13 1,060,545.37
深圳市宇阳科技发展有限公司 2013-10-25 2014-04-24 1,020,000.00
深圳市宇阳科技发展有限公司 2013-08-27 2014-02-26 855,000.00
合计
6,166,137.49
4、年末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、年末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年） 70,504,743.07 100.00 3,525,237.15 5.00 41,449,876.90 100.00 2,0 72,493.84 5.00
--- --- --- --- --- --- --- ---
1-2年（含2年）
合计 70,504,743.07 100.00 3,525,237.15 5.00 41,449,876.90 100.00 2,0 72,493.84 5.00
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%）金额 比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备
70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
的应收账款
账龄分析法 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
组合小计 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收账款
合计 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 41,449,876.90 100.00 2 ,072,493.84
合计 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 41,449,876.90 100.00 2 ,072,493.84
3、本报告期未发生前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
广东风华高新科技股份有限公司 第三方 28,488,621.80一年以内 40.41
财务报表附注第28页
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
Samsung Electro-Mechanics 第三方 15,526,289.33一年以内 22.02
国巨电子（中国）有限公司 第三方 11,328,889.79一年以内 16.07
深圳市宇阳科技发展有限公司 第三方 5,530,200.00一年以内 7.84
潮州三环（集团）股份有限公司 第三方 2,481,200.00一年以内 3.52
合计 63,355,200.92 89.86
7、年末无应收关联方账款情况。
8、本年无终止确认的应收账款情况。
9、本年无以应收账款为标的进行证券化的、列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 1,359,263.90 100.00 67 ,963.20 5.00 1,8 14,738.80 1 00.00 90,736.94 5.00
1-2年（含2年） --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 1,359,263.90 100.00 67 ,963.20 5.00 1,8 14,738.80 1 00.00 90,736.94 5.00
2、其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备
1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
的其他应收款
其中：账龄分析法 1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
组合小计 1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他应收款
合计 1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额 年初余额
财务报表附注第29页
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2013年度
财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,359,263.90 100.00 67,963.20 1,814,738.80 100.00 90,736.94
1－2年 --- --- --- --- --- ---
合计 1,359,263.90 100.00 67,963.20 1,814,738.80 100.00 90,736.94
3、本报告期未发生前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款以及本年通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、主要其他应收款单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
东营市开发区财政局 第三方 1,100,000.001年以内 80.93 建设保证金
合计
1,100,000.00 80.93
7、年末无应收关联方账款。
8、本年无终止确认的其他应收款项情况。
9、本年无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 25,676,407.04 99.45 2,093,508.31 100.00
1至2年 141,512.41 0.55 --- ---
合计 25,817,919.45 100.00 2,093,508.31 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
东营市土地储备中心 非关联方 16,250,000.002013年 土地出让金
沁阳市华贝尔科技有限公司 非关联方 2,868,708.002013年 预付材料款
东营华润燃气有限公司 非关联方 1,600,853.622013年 预付燃料款
淄博广成化工有限公司 非关联方 1,401,346.152013年 预付材料款
山东银贝科技有限公司 非关联方 1,209,925.772013年 预付材料款
财务报表附注第30页
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
合计 23,330,833.54
3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备账面价值
原材料 11,857,997.52 --- 11,857,997.52 11,962,537.18 --- 11,962,537.18
周转材料 2,523,832.69 --- 2,523,832.69 1,434,697.73 --- 1,434,697.73
半成品及在产
22,095,960.36 160,070.54 21,935,889.82 24,086,721.22 108,890.96 23,977,830.26
品
产成品 38,493,857.54 190,978.71 38,302,878.83 18,217,009.53 --- 18,217,009.53
发出商品 1,019,033.16 --- 1,019,033.16 3,056,616.70 --- 3,056,616.70
合计 75,990,681.27 351,049.25 75,639,632.02 58,757,582.36 108,890.96 58,648,691.40
其中：
年末存货无用于担保的情形。
年末存货所有权没有受到限制。
报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
2、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
半成品及在产品 108,890.96 51,179.58 --- --- 160,070.54
产成品 --- 190,978.71 --- --- 190,978.71
合计 108,890.96 242,158.29 --- --- 351,049.25
(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 356,869.22 ---
合计 356,869.22 ---
(八) 固定资产
财务报表附注第31页
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财务报表附注
1、固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计： 137,082,416.01 80,562,956.71 2,035,663.88 215,609,708.84
其中：房屋及建筑物
65,698,253.69
47,498,182.11 --- 113,196,435.80
机器设备
68,058,925.01
32,075,946.52 1,674,511.40 98,460,360.13
运输设备
1,145,400.94
580,809.28 343,008.00 1,383,202.22
办公设备及其他
2,179,836.37
408,018.80 18,144.48 2,569,710.69
二、累计折旧合计： 21,448,152.34 12,038,848.94 877,461.74 32,609,539.54
其中：房屋及建筑物 3,680,599.09 3,849,320.65 --- 7,529,919.74
机器设备 16,860,849.18 7,561,331.99 663,245.47 23,758,935.70
运输设备 213,273.68 247,482.69 200,659.68 260,096.69
办公设备及其他 693,430.39 380,713.61 13,556.59 1,060,587.41
三、固定资产账面净值合计 115,634,263.67 80,562,956.71 13,197,051.08 183,000,169.30
其中：房屋及建筑物 62,017,654.60 47,498,182.11 3,849,320.65 105,666,516.06
机器设备 51,198,075.83 32,075,946.52 8,572,597.92 74,701,424.43
运输设备 932,127.26 580,809.28 389,831.01 1,123,105.53
办公设备及其他 1,486,405.98 408,018.80 385,301.50 1,509,123.28
四、减值准备合计 --- --- ---
其中：房屋及建筑物 --- --- ---
机器设备 --- --- ---
运输设备 --- --- ---
办公设备及其他 --- --- ---
五、固定资产账面价值合计 115,634,263.67 80,562,956.71 13,197,051.08 183,000,169.30
其中：房屋及建筑物 62,017,654.60 47,498,182.11 3,849,320.65 105,666,516.06
机器设备 51,198,075.83 32,075,946.52 8,572,597.92 74,701,424.43
运输设备 932,127.26 580,809.28 389,831.01 1,123,105.53
办公设备及其他 1,486,405.98 408,018.80 385,301.50 1,509,123.28
本年折旧额12,038,848.94元。
本年由在建工程转入固定资产原价为57,807,070.42元。
年末不存在用于抵押或担保的固定资产情况。
2、年末不存在暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
3、无通过融资租赁租入的固定资产。
4、无通过经营租赁租出的固定资产。
5、年末无持有待售的固定资产情况。
6、年末未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值9,678.76万元，其原因为单体工程达到预定可使用状态，未最终决算办理竣工验收。
7、本年无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(九) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2号厂房 60,347,026.70 --- 60,347,026.70 35,223,247.86 --- 35,223,247.86
在安装设备 57,647,057.30 --- 57,647,057.30 25,201,344.68 --- 25,201,344.68
预付购置长
1,348,674.84 --- 1,348,674.84 11,507,432.55 --- 11,507,432.55
期资产款
合计 119,342,758.84 --- 119,342,758.84 71,932,025.09 --- 71,932,025.09
财务报表附注第33页
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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
工程
利息 本年
投入工程 其中：
工程项
预算
年初余本年增转入固其他减占预进度
资本
本年利
利息
资金来
数（万 化累 资本 年末余额目名称 额 加 定资产 少 算比（% 息资本 源
元） 计金 化率
例 ） 化金额
额 (%)
(%)
募股资
2号厂 35,223,2 57,390,8 金
--- 32,207,0 60,000.0 --- --- --- --- --- 60,347,02房 47.86 06.77 自筹资
27.93 0 6.70金
募股资
在安装 25,201,3 58,045,7 25,600,0 金
--- --- --- --- --- --- --- 57,647,05设备 44.68 55.11 42.49 自筹资
7.30金
募股资
预付购
11,507,4 10,158,7 金
置长期 --- --- --- --- --- --- --- --- 1,348,674 32.55 57.71 自筹资
资产款 .84金
71,932,0
115,436, 57,807,0 10,218,7 119,342,7合计 --- --- --- --- ---
25.09 561.88 70.42 57.71 58.84年末不存在用于抵押或担保的在建工程。
财务报表附注第34页
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(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 28,940,136.33 -297,230.77 --- 28,642,905.56
(1).土地使用权* 24,740,533.76 --- --- 24,740,533.76
(2).专有技术 1,200,000.00 --- --- 1,200,000.00
(3).SAP软件及其他 2,999,602.57 -297,230.77 --- 2,702,371.80
2、累计摊销合计 1,869,819.49 1,451,568.56 --- 3,321,388.05
(1).土地使用权 1,153,835.30 499,121.41 --- 1,652,956.71
(2）.专有技术 400,000.00 400,000.00 --- 800,000.00
(3).SAP软件及其他 315,984.19 552,447.15 --- 868,431.34
3、无形资产账面净值合计 27,070,316.84 -297,230.77 1,451,568.56 25,321,517.51
(1).土地使用权 23,586,698.46 --- 499,121.41 23,087,577.05
(2).专有技术 800,000.00 --- 400,000.00 400,000.00
(3).SAP软件及其他 2,683,618.38 -297,230.77 552,447.15 1,833,940.46
4、减值准备合计 --- --- --- ---
(1).土地使用权 --- --- --- ---
(2).专有技术 --- --- --- ---
(3).SAP软件及其他 --- --- --- ---
无形资产账面价值合计 27,070,316.84 -297,230.77 1,451,568.56 25,321,517.51
(1).土地使用权 23,586,698.46 --- 499,121.41 23,087,577.05
(2).专有技术 800,000.00 --- 400,000.00 400,000.00
(3).SAP软件及其他 2,683,618.38 -297,230.77 552,447.15 1,833,940.46
本年摊销额1,451,568.56元。
年末不存在用于抵押或担保的无形资产。
2、本年无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
3、无形资产中土地使用权说明
地类
序号 权证号 类型 坐落 面积终止日期权利限制
（用途）
* 1东开国用（2010）第062号出让工业泉州路东浏阳河路北 84,176.2 2060.06.30 否
* 2东开国用（2010）第090号出让工业湖州路东辽河路以南 13,611.1 2056.12.29 否
* 3东开国用（2012）第064号出让工业淮河路南泉州路东 10,549.1 2061.07.18 否
4、年末无形资产不存在成本高于可回收金额的情形，故未计提减值准备。
(十一)递延所得税资产
财务报表附注第35页
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项目 年末余额 年初余额
应收款项坏账准备 538,980.05 324,484.62
存货跌价准备 52,657.39 16,333.64
职工权益工具股份支付期权成本 --- 46,815.00
合计 591,637.44 387,633.26
其中：可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 3,593,200.35
存货跌价准备 351,049.25
小计 3,944,249.60
递延所得税资产的其他说明：年末余额较年初余额增加 204,004.18元，增长了52.63%，其主要原因为年末可抵扣暂时性差异增加所致。
(十二)资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 2,163,230.78 1,429,969.57 --- --- 3,593,200.35
存货跌价准备 108,890.96
242,158.29
--- --- 351,049.25
合计 2,272,121.74
1,672,127.86
--- --- 3,944,249.60
(十三)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,988,144.73 18,229,435.05
商业承兑汇票 --- ---
合计 10,988,144.73 18,229,435.05
下一会计期间将到期的票据金额10,988,144.73元。
(十四)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) 50,366,460.30 23,494,196.82
1至2年(含2年) 111,037.65 434,487.44
2至3年(含3年) 162,218.07 30,830.00
财务报表附注第36页
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3年以上 211,868.79 549,456.29
合计 50,851,584.81 24,508,970.55
2、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无欠关联方款项。
4、年末无账龄超过一年的大额应付账款。
(十五)预收款项
1、预收款项情况：
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) 190,354.52 ---
合计 190,354.52 ---
2、年末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无预收关联方款项。
4、年末无账龄超过一年的大额预收款项。
(十六)应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,702,516.00 23,266,805.05 24,879,321.05 90,000.00
（2）职工福利费 --- 1,677,029.61 1,677,029.61 ---
（3）社会保险费 -20,781.00 3,168,778.72 3,147,997.72 ---
（4）住房公积金 --- 981,683.00 981,683.00 ---
（5）职工教育经费 --- 134,277.43 134,277.43 ---
合计 1,681,735.00 29,228,573.81 30,820,308.81 90,000.00
年末应付职工薪酬为计提年终奖，无属于拖欠性质的金额。
(十七)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -633,921.99 -197,633.29
企业所得税 2,901,492.63 3,910,183.98
财务报表附注第37页
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财务报表附注
税费项目 年末余额 年初余额
房产税 137,414.53 51,856.15
土地使用税 325,010.40 325,008.60
印花税 39,756.50 64,721.58
个人所得税 37,982.73 32,438.96
城市建设维护税 262,130.99 239,875.31
教育费附加 187,236.42 171,339.52
地方水利建设基金 33,460.86 30,281.47
合计 3,290,563.07 4,628,072.28
(十八)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 年末余额 年初余额
1年以内(含1年) 439,258.08 213,517.24
合计 439,258.08 213,517.24
2、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无欠关联方款项。
(十九)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 11,478,225.52 7,471,115.52
合计 11,478,225.52 7,471,115.52
财务报表附注第38页
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其他非流动负债说明
本年计入营
本年新增补 与资产相关负债项目 年初余额 业外收入金其他变动年末余额
助金额 /与收益相关额
超薄介质（小于2微米）高介电常数X5R
92,000.00 --- 1 2,000.00 --- 8 0,000.00与资产相关型MLCC瓷料项目
年产1200吨纳米级钛酸钡粉体材料项目 --- 2 0,000.00 --- 与资产相关 175,000.00 155,000.00
1200吨/年纳米级钛酸钡电子陶瓷材料高
2,755,318. --- --- 2 ,255,318.与资产相关技术产业化项目 500,000.00
13 13
年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体
1,920,250. --- --- 1 ,650,250.与资产相关材料项目 270,000.00
00 00
年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体
--- 1 6,000.00 --- 9 7,333.33与资产相关材料项目 113,333.33
年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体
--- 3 0,000.00 --- 与资产相关材料项目 210,000.00 180,000.00
超薄介质（小于2微米）高介电常数X5R
71,466.67 --- 1 0,000.00 --- 6 1,466.67与资产相关型陶瓷材料项目
省高新技术自主创新工程 --- 5 0,000.00 --- 与资产相关 308,333.33 258,333.33
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体
--- 2 0,000.00 --- 与资产相关材料项目 140,000.00 120,000.00
水热法生产1200吨纳米钛酸钡项目 --- 2 0,000.00 --- 与资产相关 125,000.00 105,000.00
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体
--- 5 0,000.00 --- 与资产相关材料研究推广应用项目 312,500.00 262,500.00
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体
78,000.00 --- 1 3,000.00 --- 6 5,000.00与资产相关材料项目
电子陶瓷材料工程实验室建设项目 --- 6 0,000.00 --- 与资产相关 540,000.00 480,000.00
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料
--- 2 5,000.00 --- 与资产相关项目 210,416.67 185,416.67
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体
--- 5 0,000.00 --- 与资产相关材料项目 419,497.39 369,497.39
年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料 其中360万 --- 9 ,000,000. 5,400,000. --- 3 ,600,000.
项目 与资产相关 00 00 00
其中30.31年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料
--- 46,890.00 --- 万
项目 350,000.00 303,110.00
与资产相关山东省电子陶瓷材料工程实验室创新能力
--- 1 ,100,000. --- --- 1 ,100,000.与资产相关建设项目
00 00
一种连续制备钛酸钡粉体的工艺项目第十
--- 7 ,100,000. 7,100,000. --- ---与收益相关五届国家专利金奖
00 00
优势企业培育实施工作 --- --- --- 与收益相关 150,000.00 150,000.00
2012年度省级服务外包发展扶持 --- --- ---与收益相关 100,000.00 100,000.00
2013年度省级服务外包发展扶持资金 --- --- ---与收益相关 150,000.00 150,000.00
企业上市融资奖励 --- --- ---与收益相关 300,000.00 300,000.00
兑现清洁生产审核和ISO14001环境管理
--- 3 0,000.00 30,000.00 --- ---与收益相关体系认证企业补助资金
专利奖金 --- --- ---与收益相关
500,000.00 500,000.00
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本年计入营
本年新增补 与资产相关负债项目 年初余额 业外收入金其他变动年末余额
助金额 /与收益相关额
对获得2012年度山东名牌的企业和2011
--- 5 0,000.00 50,000.00 --- ---与收益相关年度标准化活动资助奖励
离岸业务奖励 --- --- ---与收益相关 250,000.00 250,000.00
合计 7,471,115. 19,080,000 15,072,890 --- 1 1 ,478,225
52 .00 .00 .52
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财务报表附注
（1）超薄介质（小于2微米）高介电常数X5R型MLCC瓷料项目
根据东营经济开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2009]187号”文件关于下达2009年科学技术发展计划的通知，公司于2010年收到超薄介质（小于2微米）高介电常数X5R型MLCC瓷料项目补助200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。
截止2013年12月31日，2012年度确认收益12,000.00元，2013年度确认收益12,000.00元，年末余额80,000.00元。
（2）年产1200吨纳米级钛酸钡粉体材料项目
根据东营经济开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2010]157号”关于下达 2010年科学技术发展计划的通知，公司于 2010年收到年产 1200吨纳米级钛酸钡粉体材料项目补助 200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止 2013年 12月 31日，2012年度确认收益20,000.00元，2013年度确认收益20,000.00元，年末余额155,000.00元。
（3）1200吨/年纳米级钛酸钡电子陶瓷材料高技术产业化项目
根据东营市发展和改革委员会“东发改高技[2010]248号”文件关于下达2010年第二批国家产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知，公司于2010年收到1200吨/年纳米级钛酸钡电子陶瓷材料高技术产业化项目资金5,000,000.00元，属于与资产有关的政府补助。
截止2013年12月31日，2012年度确认收益500,000.00元，2013年度确认收益500,000.00元，年末余额2,255,318.13元。
（4）年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目
根据山东省科学技术厅和山东省财政厅“鲁科计字[2009]100号”文件关于下达山东省二○○九年自主创新成果转化重大专项计划的通知，公司于2009年收到年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目资助 3,000,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止 2013年12月31日，2012年度确认收益270,000.00元，2013年度确认收益270,000.00元，年末余额1,650,250.00元。
（5）年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目
根据东营市科学技术局和东营市财政局“东科字[2009]103号”文件关于下达东营市二○○九年科学技术发展计划（第三批）的通知，公司于2009年收到年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目补助经费200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月 31日， 2012年度确认收益 16,000.00元，2013年度确认收益 16,000.00元，年末余额97,333.33元。
（6）年产1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目
根据东营市财政局“东财建指[2009]69号”文件关于拨付 2009年度市级工业技改重点项目资金的通知，公司于 2009年收到年产 1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目资助
300,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益
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财务报表附注
30,000.00元，2013年度确认收益30,000.00元，年末余额180,000.00元。
（7）超薄介质（小于2微米）高介电常数X5R型陶瓷材料项目
根据东营市财政局和东营市经济贸易委员会“东财企指[2009]30号”文件关于下达 2009年市中小企业发展专项资金预算指标的通知，公司于 2009年收到超薄介质（小于 2微米）高介电常数 X5R型陶瓷材料项目补助 170,000.00元，用于技术创新投入，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益10,000.00元，2013年度确认收益10,000.00元，年末余额61,466.67元。
（8）省高新技术自主创新工程
根据东营经济开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2009]18号”文件，公司于 2009年收到省高新技术自主创新工程扶持资金 500,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益50,000.00元，2013年度确认收益50,000.00元，年末余额258,333.33元。
（9）高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目
根据公司与东营市科技局签订的科技型中小企业技术创新基金专项合同，公司于 2009年收到高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目补助350,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益20,000.00元，2013年度确认收益20,000.00元，年末余额120,000.00元。
（10）水热法生产1200吨纳米钛酸钡项目
根据东营市财政局“东财建指[2008]62号”文件《关于下达 2008年度市级工业技改重点项目资金的通知》，公司于2008年收到水热法生产1200吨纳米钛酸钡项目扶持资金200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止 2013年12月31日，2012年度确认收益 20,000.00元，2013年度确认收益20,000.00元，年末余额105,000.00元。
（11）高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料研究与推广应用项目
根据东营市科学技术局和东营市财政局“东科字[2008]65号”文件《关于下达山东省二○○八年高新技术自主创新工程专项计划的通知》，公司于2008年收到高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料研究与推广应用项目扶持资金500,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益50,000.00元，2013年度确认收益50,000.00元，年末余额262,500.00元。
（12）高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目
根据东营市财政局和东营市科技局“东财企指[2008]10号”文件《关于下达 2008年东营市科技型中小企业技术创新专项资金预算指标的通知》，公司于2008年收到高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目资金200,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益13,000.00元，2013年度确认收益13,000.00元，年末余
额65,000.00元。
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（13）电子陶瓷材料工程实验室建设项目
根据山东省发展和改革委员会“鲁发改高技[2010]1248号”文件《关于公布第二批认定省级工程实验室的通知》，公司于 2010年收到山东省电子陶瓷材料工程实验室建设资金600,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益60,000.00元，2013年度确认收益60,000.00元，年末余额480,000.00元。
（14）年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目
根据东营市财政局“东财建指[2010]133号”文件《关于下达2010年度市级工业技改重点项目资金预算指标的通知》，公司于 2010年收到年产 2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目资金250,000.00元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认收益25,000.00元，2013年度确认收益25,000.00元，年末余额185,416.67元。
（15）高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目
2011年根据东营市财政局和东营市科技局“东财企指[2011]2号”文件《关于下达2011年山东省科技型中小企业创新发展专项扶持资金预算指标的通知》，公司于2011年收到科技型中小企业创新发展专项扶持资金500,000.00元，用于高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材料项目，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2012年度确认递延收益50,000.00元，2013年度确认递延收益50,000.00元，年末余额369,497.39元。
（16）2000吨/年高端多层陶瓷电容器用粉体材料项目
根据东营市财政局“东财建指[2011]27号”文件《关于下达 2011年国家补助科技成果转化项目资金预算指标的通知》，公司于2011年收到科技成果转化资金4,000,000.00元，用于2000吨/年高端多层陶瓷电容器用粉体材料项目，截止2013年12月31日，2011年度确认递延收益2,000,000.00元，2012年度确认递延收益2,000,000.00元，年末余额0.00元。
（17）年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目
根据公司与东营市科技局于2013年7月签订的《山东省自主创新专项项目合同书》，公司于2013年9月收到年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目资金900万元，其中360万元与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2013年度确认递延收益5,600,000.00元，年末余额3,600,000.00元，项目正在建设，暂挂递延收益。
根据东营市财政局“东财建指[2013]124号”文件《关于下达2013年度市传统产业改造及新兴战略提升重点项目资金预算指标的通知》，公司于2013年12月收到年产2000吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目补助资金 35万元，其中 303,110.00元与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，2013年度确认递延收益46,890.00元，年末余额303,110.00元，项目正在建设，暂挂递延收益。
（18）山东省电子陶瓷材料工程实验室创新能力建设项目
根据山东省发展和改革委员会“鲁发改高技[2013]943号”文件《关于2013年山东工程实验
室（研究中心）创新能力专项项目的复函》，公司于 2013年 12月收到省电子陶瓷材料工程
财务报表附注第43页
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财务报表附注
实验室创新能力建设项目补助资金110万元，属于与资产有关的政府补助。截止2013年12月31日，由于项目正在开展，暂挂递延收益。
（19）其他项目见附注五（三十）。
财务报表附注第44页
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(二十)股本
本年变动增（+）减（－）项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计1．有限售条件股份
(1).国家持股 --- --- --- --- --- --- (2).国有法人持股 --- --- --- --- --- --- (3).其他内资持股 35,100,000.00 --- --- 35,100,000.00 --- 35,100,000.00 70,200,000.00其中：
境内法人持股 35,100,000.00 --- --- 35,100,000.00 --- 35,100,000.00 70,200,000.00境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- (4).外资持股 11,700,000.00 --- --- 11,700,000.00 --- 11,700,000.00 23,400,000.00其中：
境外法人持股 11,700,000.00 --- --- 11,700,000.00 --- 11,700,000.00 23,400,000.00境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份合计 46,800,000.00 --- --- 46,800,000.00 --- 46,800,000.00 93,600,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 15,600,000.00 1,064,000.00 --- 15,600,000.00 --- 16,664,000.00 32,264,000.00 (2).境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- (3).境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- (4).其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件流通股份合计 15,600,000.00 1,064,000.00 --- 15,600,000.00 --- 16,664,000.00 32,264,000.00合计 62,400,000.00 1,064,000.00 --- 62,400,000.00 --- 63,464,000.00 125,864,000.00
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1.年初股本审验情况：
年初股本6,240.00万元已经大华会计师事务所有限公司于2012年1月9日审验，并出具了“大华验字[2012]001号”验资报告。
2.本年增加股本审验情况：
根据公司 2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币6,240.00万元，以资本公积向全体股东每10股转增10股。已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年9月13日审验，并出具了“信会师报字[2013]第410300号”验资报告。
根据公司第二届董事会第六次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币 106.40万元，由孙玄玄、应红、骆光恒、丁志勇等 68名公司职工按照A股股票期权激励计划行权。已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2013年12月25日审验，并出具了“信会师报字[2013]第410367号”验资报告。
上述本年发行新股 106.40万股，经公司董事会申请，深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以2014年1月2日为股票期权行权登记日，对本次提出申请的68名激励对象的106.40万份股票期权予以行权。本次行权股份的上市流通日为2014年1月6日，68名激励对象本次行权所获得的106.40万股股份无锁定期。
3.年末有限售条件股份质押情况：
2012年8月23日，东营市盈泰石油科技有限公司（以下简称盈泰石油）与东营银行股份有限公司济南路支行签订了编号为20120823000042号《最高额质押合同》，担保本金余额最高额合计不超过2,000.00万元，担保期自2012年8月23日起至2014年8月22日止，盈泰石油以其持有本公司有限售条件股份300.00万股质押。
经公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以资本公积向全体股东每10股转增10股，相应的股份质押调整至600.00万股。截止2013年12月31日，盈泰石油持有本公司股份24,182,640股，占本公司已发行股份的19.21%，累计质押6,000,000股，占本公司总股本的4.77%。
(二十一)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价） 361,666,579.18 27,274,058.00 62,400,000.00 326,540,637.18
2.其他资本公积 312,100.00 10,868,958.00 11,181,058.00 ---
合计 361,978,679.18 38,143,016.00 73,581,058.00 326,540,637.18
本年资本公积变动说明：
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财务报表附注
按照《企业会计准则-股份支付》规定，职工行权，企业应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）
2013年12月，68名职工按照 A股股票期权激励计划行权，认缴的出资额 1,715.70万元，其中：股本106.40万元，剩余1,609.30万元转作资本公积。年末授予股票期权的成本累计摊销金额1,118.11万元，形成的资本公积（其他资本公积）累计金额1,118.11万元，应当予以转销，调整增加资本公积（股本溢价）金额1,118.11万元，合计增加资本公积（股本溢价）金额2,727.41万元。
根据本公司2013年第三次临时股东大会决议规定，公司2013年半年度利润分配方案为：以截止2013年6月30日公司总股本6,240万股为基数，资本公积金每10股转增10股，减少资本公积（股本溢价）6,240.00万元。
(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 14,156,639.35 7,859,032.76 --- 22,015,672.11
任意盈余公积金 7,078,319.67 --- --- 7,078,319.67
合计 21,234,959.02 7,859,032.76 --- 29,093,991.78
盈余公积说明：按净利润提取10%法定盈余公积金。
(二十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 108,691,434.36
加：本年归属于母公司所有者的净利润 78,590,327.61
减：提取法定盈余公积金 7,859,032.76按净利润10%提取
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 12,480,000.00每10股分配2元
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 166,942,729.21
(二十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
财务报表附注第47页
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2013年度
财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 266,418,565.23 215,733,309.34
其他业务收入 --- ---
营业成本 146,676,455.73 114,061,508.77
2、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
（2）商 业 --- --- --- ---
合计 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
MLCC系列产品 263,395,420.45 144,844,996.78 213,124,350.57 112,910,367.60
MWD系列产品 3,023,144.78 1,831,458.95 2,608,958.77 1,151,141.17
合计 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
4、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境 内 93,570,647.29 55,700,839.22 57,980,049.90 29,453,963.76
境 外 172,847,917.94 90,975,616.51 157,753,259.44 84,607,545.01
合计 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
5、公司前五名客户的营业收入合计 22,357.80万元，占公司全部营业收入的比例为83.92%。
6、营业收入的说明：本年度比上年增加50,685,255.89元，增长23.49%，其原因主要为订单增加所致。
(二十五)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 本年计缴标准
城市维护建设税 1,216,936.88 857,691.72 7%
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财务报表附注
项目 本年金额 上年金额 本年计缴标准
教育费附加 869,240.63 612,636.96 5%
地方水利建设基金 173,848.13 122,527.39 免抵税额1%
合计 2,260,025.64 1,592,856.07
(二十六)销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 668,389.34 710,975.72
运输费 2,390,169.27 2,776,218.67
差旅费等 1,313,551.16 817,140.75
包装费 --- 999,133.83
销售佣金 2,472,529.27 3,038,715.95
其他费用 1,299,196.60 466,018.66
合计 8,143,835.64 8,808,203.58
上表包装费用（产品入库前的包装成本）自2012年7月开始计入制造费用；销售佣金下降，主要原因为三星电机李大值的销售佣金自2013年7月协商不再支付。
(二十七)管理费用
项目 本年金额 上年金额
办公费 769,559.14 1,280,577.16
差旅费 1,005,180.82 999,465.79
车辆燃油费 420,239.40 219,635.09
租赁费 123,970.00 159,272.40
研发费用 10,640,606.60 7,288,890.35
职工薪酬 6,684,814.77 6,142,900.84
固定资产折旧 1,058,936.97 585,254.32
无形资产摊销 1,051,568.56 739,267.71
税金 1,651,879.11 1,665,452.94
业务招待费 551,751.60 597,944.40
咨询审计费 961,799.69 549,983.00
董事会津贴 540,000.00 667,890.00
上市费用 --- 771,988.59
其他费用 12,028,032.35 778,031.00
合计 37,488,339.01 22,446,553.59
备注：其他费用主要为期权成本费用摊销额。
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(二十八)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 --- 772,547.56
减：利息收入 9,713,533.59 5,325,736.17
汇兑损益 3,014,490.44 614,134.64
其他 25,643.70 80,927.64
合计 -6,673,399.45 -3,858,126.33
(二十九)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
应收款项坏账准备 1,429,969.57 866,301.28
存货跌价准备 242,158.29 108,890.96
合计 1,672,127.86 975,192.24
(三十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 180.65 43,000.00 180.65
其中：处置固定资产利得 180.65 43,000.00 180.65
政府补助 15,072,890.00 5,773,600.00 15,072,890.00
其他 437,689.20 1,100.00 437,689.20
合计 15,510,759.85 5,817,700.00 15,510,759.85
2、政府补助明细
项目 具体性质和内容形式 取得时间 本年金额 上年金额
1200吨纳米级钛酸钡电子陶瓷与资产相关的政
财政拨款2010年 500,000.00 500,000.00
粉体材料项目 府补助
年产1200吨纳米级钛酸钡粉体与资产相关的政
财政拨款2010年 20,000.00 20,000.00
材料项目 府补助
超薄介质（小于2微米）高介电与资产相关的政
财政拨款2010年 12,000.00 12,000.00
常数X5R型MLCC瓷料项目府补助
年产1200吨纳米级钛酸钡电子与资产相关的政
财政拨款2009年 270,000.00 270,000.00
陶瓷粉体材料项目 府补助
年产1200吨纳米级钛酸钡电子与资产相关的政
财政拨款2009年 16,000.00 16,000.00
陶瓷粉体材料项目 府补助
年产1200吨纳米级钛酸钡电子与资产相关的政
财政拨款2009年 30,000.00 30,000.00
陶瓷粉体材料产业化项目 府补助
超薄介质（小于2微米）高介电与资产相关的政
财政拨款2009年 10,000.00 10,000.00
常数X5R型陶瓷材料项目 府补助
与资产相关的政
省高新技术自主创新工程 财政拨款2009年 50,000.00 50,000.00
府补助
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项目 具体性质和内容形式 取得时间 本年金额 上年金额
高端多层陶瓷电容器用纳米级与资产相关的政
财政拨款2009年 20,000.00 20,000.00
钛酸钡粉体材料项目 府补助
水热法生产1200吨纳米级钛酸与资产相关的政
财政拨款2008年 20,000.00 20,000.00
钡项目 府补助
高端多层陶瓷电容器用纳米级与资产相关的政
财政拨款2008年 50,000.00 50,000.00
钛酸钡粉体材料项目 府补助
高端多层陶瓷电容器用纳米级与资产相关的政
财政拨款2008年 13,000.00 13,000.00
钛酸钡粉体材料项目 府补助
山东省电子陶瓷材料工程实验与资产相关的政
财政拨款2010年 60,000.00 60,000.00
室 府补助
年产6000吨多层陶瓷电容器用与资产相关的政
财政拨款2010年 25,000.00 25,000.00
粉体材料项目 府补助
高端多层陶瓷电容器用纳米级与资产相关的政
财政拨款2011年 50,000.00 50,000.00
钛酸钡粉体材料项目 府补助
2000吨/年高端多层陶瓷电容器与资产相关的政
财政拨款2011年 --- 2,000,000.00
用粉体材料项目 府补助
与收益相关的政 2010-2013
上市扶持资金 财政拨款 300,000.00 1,300,000.00
府补助 年
年产2000吨多层陶瓷电容器用与收益相关的政
财政拨款2013年 5,400,000.00 ---
粉体材料项目 府补助
年产2000吨多层陶瓷电容器用与收益相关的政
财政拨款2013年 46,890.00 ---
粉体材料项目 府补助
东营市第十批企业技术中心名与收益相关的政
财政拨款2012年 --- 100,000.00
单补贴 府补助
与收益相关的政
科技型中小企业技术创新基金 财政拨款2012年 --- 150,000.00
府补助
2012年度省级服务外包发展扶与收益相关的政
财政拨款2012年 --- 100,000.00
持资金 府补助
2012年度出口信用保险保费补与收益相关的政
财政拨款2012年 --- 20,000.00
贴专项资金 府补助
2012年度承接国际服务外包业与收益相关的政
财政拨款2012年 --- 36,600.00
务发展资金 府补助
东营市知识产权局专利申请补与收益相关的政
财政拨款2012年 --- 1,000.00
助资金 府补助
一种超细立方相钛酸钡粉体的与收益相关的政
财政拨款2013年 --- 300,000.00
四方相转变工艺项目 府补助
高稳定高Q值微波介质瓷料项与收益相关的政
财政拨款2013年 --- 400,000.00
目 府补助
与收益相关的政
2012年度节能专项资金 财政拨款2013年 --- 100,000.00
府补助
2012年服务外包离岸业务发展与收益相关的政
财政拨款2013年 120,000.00
奖励资金 府补助
“一种连续制备钛酸钡粉体工与收益相关的政
财政拨款2013年 7,100,000.00 ---
艺”项目第十五届国家专利金奖府补助
与收益相关的政
人才培训扶持资金 财政拨款2013年 150,000.00
府补助
与收益相关的政
完成清洁生产审核补贴 财政拨款2013年 30,000.00
府补助
与收益相关的政
山东省专利奖 财政拨款2013年 500,000.00
府补助
与收益相关的政
2011年度标准资助奖励 财政拨款2013年 50,000.00
府补助
与收益相关的政
离岸业务奖励 财政拨款2013年 250,000.00
府补助
2012年度省级服务外包发展扶与收益相关的政财政拨款2013年 100,000.00
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2013年度
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项目 具体性质和内容形式 取得时间 本年金额 上年金额
持资金 府补助
合计 1 5,072,890.00 5,773,600.00
2013年政府补助
（1）根据东营经济技术开发区管理委员会、东营高新技术产业园区管理委员会“东开管字[2013]152号”文《关于给予山东国瓷功能材料股份有限公司第十五届国家专利金奖项目实施补助的通知》，公司分别于2013年11月、2013年12月收到“一种连续制备钛酸钡粉体工艺”项目第十五届国家专利金奖110万元和600万元。
（2）根据山东省商务厅“鲁商务服贸函字[2013]23号”文关于《下达 2013年度促进服务外包发展省级专项资金预算指标的通知》，公司于 2013年9月收到企业人才培训扶持资金15万元。
（3）根据东营市人民政府关于推进企业上市融资工作的意见“东政发[2008]16号”文于2013年10月收到上市融资奖金30万元。
（4）根据东营经济技术开发区管理委员会、东营高新技术产业园区管理委员会“东开管字[2013]136号”文《关于兑现清洁生产审核和ISO14001环境管理体系认证企业补助资金的通知》，公司于2013年11月收到完成清洁生产审核补贴3万元。
（5）根据山东省财政厅、山东省知识产权局“鲁财教[2013]45号”文《关于印发《山东省知识产权（专利）专项资金管理暂行办法》的通知》，公司于2013年11月收到山东省专利奖50万元。
（6）根据东营经济技术开发区管理委员会、东营高新技术产业园区管理委员会“东开管字[2013]43号”文《关于对获得2012年度山东名牌的企业及2011年度企业标准化活动资助奖励的通报》，公司于2013年12月收到2011年度标准资助奖励5万元。
（7）根据东营市财政局“东财企指[2013]60号”文《关于下达 2013年度服务外包扶持专项资金预算指标的通知》，公司于2013年12月收到离岸业务奖励25万元。
（8）根据山东省财政厅“鲁财企指[2012]56号”文件《关于下达 2012年度促进服务外包发展专项资金预算指标的通知》，公司于2013年5月收到2012年度省级服务外包发展扶持资金10万元。
（9）其他计入当年损益的政府补助形成的递延收益6,592,890.00元，详见附注五（十九）其他非流动负债。
2012年政府补助
（1）根据东营市经济和信息化委员会“东信发[2011]237号”文件《关于公布东营市第十批企业技术中心名单和撤销部分企业技术中心资格的通知》，公司于 2012年 1月收到补助资金10万元。
（2）根据东营经济开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2009]42号”文以及东营市人民政府“东政发[2008]16号”文，公司于 2013年 1
月收到上市扶持资金130万元。
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（3）根据科技部科技型中心企业技术创新基金管理中心、山东国瓷功能材料股份有限公司、东营市科学技术局三方签订的科技型中心企业技术创新基金无偿资助项目合同（立项代码：09C26213701655）,公司于2012年8月收到补助资金15万元。
（4）根据东营市商务局2012年7月19日下发的《通知》，公司于2012年8月收到“2012年度省级服务外包发展扶持资金”10万元。
（5）根据东营市财政局“东财企指[2012]26号”文件《关于下达2012年度出口信用保险保费补贴专项资金预算指标的通知》，公司于2012年11月收到补助2万元。
（6）根据东营市财政局“东财企指[2012]52号”文件《关于下达国家2012年度承接国际服务外包业务发展资金预算指标的通知》，公司于2012年12月收到补助资金3.66万元。
（7）2012年12月，公司收到东营市知识产权局专利申请补助资金1,000.00元。
（8）根据东营经济技术开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2012]172号”文件《关于下达2012年科学技术发展计划的通知》，公司于2013年3月收到一种超细立方相钛酸钡粉体的四方相转变工艺项目的补助资金30万元。
（9）根据东营市科学技术局和东营市财政局“东科字[2012]116号”文件《关于下达东营市2012年战略性新兴产业技术创新重大专项计划的通知》，公司于2013年3月收到高稳定高Q值微波介质瓷料项目补助资金40万元。
（10）根据东营经济技术开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2012]174号”文件《关于拨付2012年度节能专项资金的通知》，公司于2013年3月收到节能工程补助资金10万元。
（11）根据东营经济技术开发区管理委员会和东营高新技术产业园区管理委员会“东开管发[2012]173号”文件《关于下达 2012年软件及服务外包专项扶持资金的通知》，公司于2013年3月收到2012年服务外包离岸业务发展奖励补助资金12万元。
（12）其他计入当年损益的政府补助形成的递延收益3,146,000.00元，详见附注五（十九）其他非流动负债。
(三十一)营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 765,693.19 148,489.82 765,693.19
其中：固定资产处置损失 765,693.19 148,489.82 765,693.19
对外捐赠 --- ---
其中：公益性捐赠支出 --- ---
罚款及滞纳金 164.21 2,676.56 164.21
其他 4,800.00 --- 4,800.00
合计 770,657.40 151,166.38 770,657.40
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(三十二)所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,204,959.82 11,328,364.11
递延所得税费用 -204,004.18 - 193,093.83
合计 13,000,955.64 11,135,270.28
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本年金额 上年金额
利润总额 91,591,283.25 77,373,655.04
按适用税率计算的所得税费用 13,738,692.49 11,606,048.26
子公司适用不同税率的影响 ---
对以前期间所得税的调整影响 ---
归属于合营企业和联营企业的损益 ---
不征税、减免税收入 ---
不得扣除的成本、费用和损失 264,312.09 241,848.25
研发费用加计扣除 -798,044.76 -519,532.40
税率变动对期初递延所得税余额的影响 ---
利用以前年度可抵扣亏损 ---
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -204,004.18 -193,093.83
所得税费用 13,000,955.64 11,135,270.28
(三十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
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增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。计算过程：（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的净利润 78,590,327.61 66,238,384.76
本公司发行在外普通股的加权平均数 124,800,000.00 61,100,000.00
基本每股收益（元/股） 0.63 1.08
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 62,400,000.00 46,800,000.00
加：本年发行的普通股加权数 62,400,000.00 14,300,000.00
减：本年回购的普通股加权数 --- ---
年末发行在外的普通股加权数 124,800,000.00 61,100,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的净利润（稀释） 78,590,327.61 66,238,384.76
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 125,918,432.00 61,100,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.62 1.08
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
124,800,000.00 61,100,000.00
均数
可转换债券的影响 --- ---
股份期权的影响 1,118,432.00 ---
年末普通股的加权平均数（稀释） 125,918,432.00 61,100,000.00
(三十四)现金流量表项目注释
财务报表附注第55页
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财务报表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
收到与收益政府补助 14,996,890.00
收到保证金 28,829,066.09
收到银行存款利息收入 9,713,533.59
其他 1,455,593.09
合计 54,995,082.77
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
支付期间费用 14,703,801.45
支付银行承兑保证金 20,306,187.14
购汇结汇汇兑损失 1,719,732.42
支付其他 444,941.56
合计 37,174,662.57
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
收到与资产相关的政府补助 5,003,110.00
合计 5,003,110.00
(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 78,590,327.61 66,238,384.76
加：资产减值准备 1,672,127.86 975,192.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,038,848.94 8,716,405.71
无形资产摊销 1,451,568.56 1,139,267.71
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
765,693.19 105,489.82
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） --- ---
财务费用（收益以―－‖号填列） 20,195.59 772,547.56
财务报表附注第56页
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财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以―－‖号填列） --- ---
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -204,004.18 -193,093.83
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） --- ---
存货的减少（增加以―－‖号填列） -16,990,940.62 -11,095,557.40
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -27,468,517.96 -34,179,503.90
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -12,213,589.87 3,577,933.43
其 他 10,868,958.00 312,100.00
经营活动产生的现金流量净额 48,162,882.62 36,369,166.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 217,767,909.05 272,587,764.33
减：现金的期初余额 272,587,764.33 11,921,143.64
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -54,819,855.28 260,666,620.69
2、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现 金
其中：库存现金 3,281.68 22,090.95
可随时用于支付的银行存款 217,764,627.37 272,565,673.38
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 217,767,909.05 272,587,764.33
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 控制本公司的关联方情况
本公司无控股股东及实际控制人。大股东东营市盈泰石油科技有限公司基本情况如下：对本公司对本公司本公司
第一大 法定业务注册资本 组织机构关联关系企业类型注册地 的持股比的表决权最终控
股东名称 代表人性质（万元） 代码
例(%) 比例(%)制方
财务报表附注第57页
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财务报表附注
法人控制
盈泰石油 有限公司东营市张曦贸易 1,000.00 19.21 19.21 --- 742418414的企业
备注：盈泰石油成立于2002年8月22日，注册资本1,000万元，张曦持75%，张帆持25%，张曦为法人代表。
(二) 本公司的子公司情况
持股比例表决权比例组织机构代子公司全称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本
(%) (%) 码国瓷康立泰有限公司山东省许少梅 工业 1,000万元 60.00 60.00 089796331(三) 本公司的合营和联营企业情况
报告期内无合营和联营企业。
(四) 持股5%以上股东及关键管理人员情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
||
|-|
|宝利佳有限公司（以下简称宝利佳）|

||
|-|
|北京市通达宝德科技发展有限公司（以下|
|简称北京通达）|
|东营奥远工贸有限责任公司（以下简称东|
|营奥远）|
|东营智汇企业管理咨询有限公司（以下简|
|称东营智汇）|

张曦 本公司法定代表人、盈泰石油法人
张兵 东营智汇股东、本公司董事、总经理
司留启 东营智汇股东、副总经理
宋锡滨 东营智汇股东、副总经理
许少梅 财务总监兼董秘
本公司的其他关联方情况的说明
宝利佳成立于2004年12月15日，注册地香港，注册资本10,000.00港币，其中桦盛有限公司持99.00%，刘国华持1%。
北京通达成立于2004年7月19日，注册资本120万元，其中孙来贵持80.00%、于晖持20.00%，孙来贵为法人代表。
东营奥远成立于2007年12月10日，注册资本50万元，其中周焕涛持90.00%、宋振红持10%，周焕涛为法人代表。
东营智汇成立于2008年5月5日，注册资本10万元，其中张兵持31.86%、司留启持27.89%、宋锡滨持24.61%、王承珍持15.64%，郭秀萍为法人代表。
(五) 关联交易情况
财务报表附注第58页
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财务报表附注
1、关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕盈泰石油 本公司 500,000.00 2013-9-26 2014-3-26 否
盈泰石油 本公司 1,000,000.00 2013-12-4 2014-6-4 否
盈泰石油 本公司 1,021,839.00 2013-1-14 2013-7-14 是
盈泰石油 本公司 566,080.00 2013-4-9 2013-10-9 是
盈泰石油 本公司 1,429,664.50 2013-5-22 2013-11-22 是
说明：
2013年 9月 26日，盈泰石油与东营银行股份有限公司济南路支行签订了编号为20130926000061号《银行承兑汇票保证合同》，为本公司开立银行承兑金额合计100万元提供50万元保证担保。
2013年 12月 4日，盈泰石油与东营银行股份有限公司济南路支行签订了编号为20131204000026号《银行承兑汇票保证合同》，为本公司开立银行承兑金额合计200万元提供100万元保证担保。
2、关键管理人员（包括董事、监事、高级管理人员）薪酬合计176.21万元。
七、 股份支付
2012年12月，2012年第四次临时股东大会决议通过《A股股票期权激励计划》，拟向激励对象（73名）授予206万份股票期权，行权价为32.45元/股，授权日为2012年12月24日，有效期4年，期权成本费用合计1,864.02万元。
2013年12月 10日，第二届董事会第六次会议审议并通过《关于调整公司A股股票期权激励计划行权价格、授予数量及注销部分激励对象期权的议案》，调整后的行权价为16.125元/股，调整后的授予数量为410万份，激励对象由73名调整为72名，调整后期权成本费用合计1,854.97万元。
截止2013年12月31日，除管理层张兵、宋锡滨。司留启、许少梅外，其他职工68名均按照计划首次行权106.40万份股票期权。
八、 或有事项
1、年末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额合计11,310,853.30元，明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日|到期日|票面金额|备注|
|福建省闽晋燃料有限责任公司|2013-08-30|2014-02-28|2,000,000.00||
|深圳市伟健达电子科技有限公司|2013-08-28|2014-02-28|1,230,592.12||
|深圳创维数字技术股份有限公司|2013-09-13|2014-03-13|1,060,545.37||
|深圳市宇阳科技发展有限公司|2013-10-25|2014-04-24|1,020,000.00||
|深圳市宇阳科技发展有限公司|2013-08-27|2014-02-26|855,000.00||

财务报表附注第59页
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2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日|到期日|票面金额|备注|
|合计|||6,166,137.49||

2、本公司除上述事项外，无需要披露的其他或有事项。
九、 承诺事项
(一)资产质押情况
截止2013年12月31日，本公司的银行存款质押、应收票据质押情况见附注五（一）、附注五（二）
(二)截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
(一)以超募资金对国瓷康立泰增资
2014年1月12日，本公司与佛山市康立泰无机化工有限公司（以下简称佛山康立泰）签订了《关于对山东国瓷康立泰新材料科技有限公司增资的框架协议》，本公司以超募资金5,400万元现金认购国瓷康立泰新增注册资本5,400万元，佛山康立泰以其持有的佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司（以下简称三水康立泰）100%股权认购国瓷康立泰新增注册资本 3,600万元，以 2013年 12月 31日为评估基准日对三水康立泰100%股权进行评估，如评估值不足3,600万元的部分，佛山康立泰以现金方式补足；如评估值超过3,600万元的部分，则计入国瓷康立泰的资本公积。增资完成后，国瓷康立泰注册资本由 1,000万元增加至 10,000万元，本公司持股比例60.00%，佛山康立泰持股比例40.00%。本公司为国瓷康立泰控股股东。国瓷康立泰以本公司投入超募资金5,400万元作为新建年产3,000吨陶瓷墨水项目资金来源。
佛山康立泰承诺国瓷康立泰扣非后合并净利润2014年度和2015年度分别不低于 1,800万元和3200万元。
上述框架协议于2014年1月12日经公司第二届董事会第八次会议以电话会议方式审议并通过，并于2014年3月4日经公司2014年第一次临时股东大会决议通过。
(二)利润分配
根据 2014年4月13日公司第二届董事会第十次会议审议通过的2013年度利润分配预案，公司以2013年末总股本12,586.40万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1.5元（含税）的现金红利，合计派发现金红利人民币1,887.96万元。以上分配预案
尚需提交公司2013年度股东大会审议。
(三)股份质押式回购交易
财务报表附注第60页
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财务报表附注
2014年 1月 16日，北京通达与招商证券股份有限公司签署了股票质押式回购交易协议书，将其所持本公司有限售条件流通股份14,468,472股中的3,350,000股（占公司股份总数 125,864,000股的2.66%）办理了质押式回购交易，出资方为招商证券股份有限公司。标的证券的初始交易日为2014年1月21日，回购交易日为2016年1月18日。
目前，北京通达持有本公司股份 14,468,472股，占本公司已发行股份的11.50%，累计质押3,350,000股，占本公司总股本的2.66%。
十一、其他重要事项说明
(一)盈泰石油持有限售条件股份600万股质押
2012年 8月 23日，盈泰石油与东营银行股份有限公司济南路支行签订了编号为20120823000042号《最高额质押合同》，担保本金余额最高额合计不超过2,000.00万元，担保期自2012年8月23日起至2014年8月22日止，盈泰石油以其持有本公司有限售条件股份300.00万股质押。经公司2013年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以资本公积向全体股东每10股转增10股，相应的股份质押调整至600.00万股。截止2013年12月31日，盈泰石油持有本公司股份24,182,640股，占本公司已发行股份的19.21%，累计质押6,000,000股，占本公司总股本的4.77%。
(二)对主要客户依赖程度
2013年度营业收入 26,644.87万元，来自于销售第一名客户营业收入 13,566.22万元，占全年营业收入50.91%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年） 70,504,743.07 100.00 3,525,237.15 5.00 41,449,876.90 100.00 2,0 72,493.84 5.00
--- --- --- --- --- --- --- ---
1-2年（含2年）
合计 70,504,743.07 100.00 3,525,237.15 5.00 41,449,876.90 100.00 2,0 72,493.84 5.00
2、应收账款按种类披露
财务报表附注第61页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额比例（%）金额 比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备
70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
的应收账款
账龄分析法 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
组合小计 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收账款
合计 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 5.00 4 1,449,876.90 100.00 2,072,493.84 5.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 41,449,876.90 100.00 2 ,072,493.84
合计 70,504,743.07 100.00 3 ,525,237.15 41,449,876.90 100.00 2 ,072,493.84
3、本报告期未发生前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
广东风华高新科技股份有限公司 第三方 28,488,621.80一年以内 40.41
Samsung Electro-Mechanics 第三方 15,526,289.33一年以内 22.02
国巨电子（中国）有限公司 第三方 11,328,889.79一年以内 16.07
深圳市宇阳科技发展有限公司 第三方 5,530,200.00一年以内 7.84
潮州三环（集团）股份有限公司 第三方 2,481,200.00一年以内 3.52
合计 63,355,200.92 89.86
7、年末无应收关联方账款情况。
8、本年无终止确认的应收账款情况。
9、本年无以应收账款为标的进行证券化的、列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第62页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1年以内（含1年） 1,359,263.90 100.00 67 ,963.20 5.00 1,8 14,738.80 1 00.00 90,736.94 5.00
1-2年（含2年） --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 1,359,263.90 100.00 67 ,963.20 5.00 1,8 14,738.80 1 00.00 90,736.94 5.00
2、其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备
1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
的其他应收款
其中：账龄分析法 1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
组合小计 1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- ---
其他应收款
合计 1,359,263.90 100.00 6 7,963.20 5.00 1 ,814,738.80 1 00.00 9 0,736.94 5.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,359,263.90 100.00 67,963.20 1,814,738.80 100.00 90,736.94
1－2年 --- --- --- --- --- ---
合计 1,359,263.90 100.00 67,963.20 1,814,738.80 100.00 90,736.94
3、本报告期未发生前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款以及本年通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
6、主要其他应收款单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
东营市开发区财政局 第三方 1,100,000.001年以内 80.93 建设保证金
合计
1,100,000.00 80.93
7、年末无应收关联方账款。
8、本年无终止确认的其他应收款项情况。
9、本年无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(三)长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营
核算方
被投资单位 投资成本年初余额 增减变动企业其他综合收益年末余额
法
变动中享有的份额
国瓷康立泰成本法 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 --- 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 --- 6,000,000.00
续表：
在被投资单位持
本年计本年在被投资单位持股比例在被投资单位表股比例与表决权
被投资单位 减值准备提减值现金(%) 决权比例(%) 比例不一致的说
准备 红利明
国瓷康立泰 60.00 60.00 --- --- --- ---合计 --- --- --- --- --- ---2、本年无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
3、国瓷康立泰于 2014年 1月 3日完成工商设立登记手续，并取得东营市工商行政管理局颁发的注册号为370524200013534-1号《企业法人营业执照》。
(四)营业收入
1、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 266,418,565.23 215,733,309.34
其他业务收入 --- ---
营业成本 146,676,455.73 114,061,508.77
财务报表附注第64页
山东国瓷功能材料股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
（2）商 业 --- --- --- ---
合计 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
MLCC系列产品 263,395,420.45 144,844,996.78 213,124,350.57 112,910,367.60
MWD系列产品 3,023,144.78 1,831,458.95 2,608,958.77 1,151,141.17
合计 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
4、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境 内 93,570,647.29 55,700,839.22 57,980,049.90 29,453,963.76
境 外 172,847,917.94 90,975,616.51 157,753,259.44 84,607,545.01
合计 266,418,565.23 146,676,455.73 215,733,309.34 114,061,508.77
5、公司前五名客户的营业收入合计 22,357.80万元，占公司全部营业收入的比例为83.92%。
6、营业收入的说明：本年度比上年增加50,685,255.89元，增长23.49%，其原因主要为订单增加所致。
十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -765,512.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本年金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
15,072,890.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 ---
值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
---
减值准备
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
---
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
---
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
---
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
---
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
---
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 432,724.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -2,211,015.37
少数股东权益影响额（税后） ---
合计 12,529,087.08
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.28 0.63 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司
11.16 0.53 0.52
普通股股东的净利润
财务报表附注第66页
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财务报表附注
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）
货币资金 226,061,054.25 288,503,788.48 -21.64%
应收票据 5,367,124.25 5,666,306.23 -5.28%
主要为本公司不接受风华高科
应收账款 66,979,505.92 39,377,383.06 70.10%
电子汇票回款所致
预付款项 25,817,919.45 2,093,508.311133.24%支付土地出让金
其他应收款 1,291,300.70 1,724,001.86 -25.10%
存货 75,639,632.02 58,648,691.40 28.97%
其他流动资产 356,869.22 --- 待免抵税额增加
二厂部分达到预定可使用状态
固定资产 183,000,169.30 115,634,263.67 58.26%
暂估入账
在建工程 119,342,758.84 71,932,025.09 65.91%二厂建设投入增加
无形资产 25,321,517.51 27,070,316.84 -6.46%
递延所得税资产 591,637.44 387,633.26 52.63%时间性差异增加
应付票据 10,988,144.73 18,229,435.05 -39.72%
应付账款 50,851,584.81 24,508,970.55 107.48%应付工程设备款增加
预收款项 190,354.52 ---
2013年绩效考核未达标，取消
应付职工薪酬 90,000.00 1,681,735.00 -94.65%
绩效考核奖金
应交税费 3,290,563.07 4,628,072.28 -28.90%
其他应付款 439,258.08 213,517.24 105.72%预提费用增加
其他非流动负债 11,478,225.52 7,471,115.52 53.63%本年继续收到与资产相关补助
本年资本资金转账股本及职工
股本 125,864,000.00 62,400,000.00 101.71%
行权增加
资本公积 326,540,637.18 361,978,679.18 -9.79%主要为资本资金转账股本所致
盈余公积 29,093,991.78 21,234,959.02 37.01%盈利计提法定盈余公积增加
未分配利润 166,942,729.21 108,691,434.36 53.59%盈利
与佛山康立泰合资设立国瓷康
少数股东权益 4,000,000.00 ---
立泰所致
营业收入 266,418,565.23 215,733,309.34 23.49%
营业成本 146,676,455.73 114,061,508.77 28.59%
本年免抵税额增加相应计提的
营业税金及附加 2,260,025.64 1,592,856.07 41.89%
城建税及教育费附加增加
销售费用 8,143,835.64 8,808,203.58 -7.54%
管理费用 37,488,339.01 22,446,553.59 67.01%主要期权成本摊销增加
财务费用 -6,673,399.45 -3,858,126.33 72.97%定期存款到期收利息收入增加
资产减值损失 应收款项增加，相应坏账准备
1,913,179.48 975,192.24 96.18%
增加
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年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）
营业外收入 本年收到大额与收益相关政府
15,510,759.85 5,817,700.00 166.61%
补助增加
营业外支出
770,657.40 151,166.38 409.81%处置非流动资产增加
所得税费用
13,000,955.64 11,135,270.28 16.75%
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月13日批准报出。
山东国瓷功能材料股份有限公司（加盖公章）二〇一四年四月十三日
财务报表附注第68页