浙江我武生物科技股份有限公司
已审财务报表
浙江我武生物科技股份有限公司
目录
页次
审计报告 1 - 2
已审财务报表
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5 - 6
合并股东权益变动表 7 - 8
合并现金流量表 9 - 10
公司资产负债表 11 - 12公司利润表 13
公司股东权益变动表 14 - 15公司现金流量表 16 - 17财务报表附注 18 - 94补充资料
1.非经常性损益明细表 95
审计报告
安永华明(2017)审字第61232889_B01号浙江我武生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江我武生物科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2017)审字第61232889_B01号三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江我武生物科技股份有限公司2016年12月31日的合并及公司的财务状况以及2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：费凡
中国注册会计师：任佳慧
中国北京 2017年4月24日
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合并资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产
货币资金 1 235,473,959.48 271,807,102.82应收票据 2 37,317,958.22 34,808,634.24应收账款 3 76,791,897.83 65,330,728.60预付款项 4 1,648,396.94 1,305,941.35应收利息 5 492,991.78 -其他应收款 6 1,633,637.48 1,871,934.53存货 7 14,040,510.36 9,155,024.20其他流动资产 8 171,815,204.02 100,000,000.00流动资产合计 539,214,556.11 484,279,365.74非流动资产
固定资产 9 115,731,257.53 86,792,677.94在建工程 10 2,798,935.45 10,178,381.80无形资产 11 5,152,588.20 4,775,582.52开发支出 12 31,607,475.62 23,008,428.12长期待摊费用 13 708,446.21 1,175,959.34递延所得税资产 14 1,681,364.66 1,277,152.72非流动资产合计 157,680,067.67 127,208,182.44资产总计 696,894,623.78 611,487,548.18后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日
流动负债
应付账款 16 1,027,075.68 598,406.36
预收款项 2,065,247.13 34,626.23
应付职工薪酬 17 7,454,215.48 3,927,377.23
应交税费 18 3,921,186.21 4,820,521.73
其他应付款 19 21,996,968.91 15,247,761.99
流动负债合计 36,464,693.41 24,628,693.54
非流动负债
递延收益 20 4,853,200.00 3,945,400.00
非流动负债合计 4,853,200.00 3,945,400.00
负债总计 41,317,893.41 28,574,093.54
股东权益
股本 21 161,600,000.00 161,600,000.00
资本公积 22 181,709,659.67 181,709,659.67
其他综合收益 23 28,460.87 6,159.61
盈余公积 24 50,882,297.62 37,906,315.94
未分配利润 25 261,356,312.21 201,691,319.42
股东权益合计 655,576,730.37 582,913,454.64
负债和股东权益总计 696,894,623.78 611,487,548.18
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年营业收入 26 312,085,773.20 267,105,585.86减：营业成本 26 11,555,335.37 13,104,036.94税金及附加 27 1,243,350.07 1,110,764.03销售费用 28 114,496,675.39 96,044,457.22管理费用 29 34,796,848.39 28,160,805.47财务费用 30 (4,377,579.79) (5,199,182.56)资产减值损失 31 1,836,870.29 1,305,194.63加：投资收益 32 3,431,630.14 1,543,054.81营业利润 155,965,903.62 134,122,564.94加：营业外收入 33 502,369.11 4,539,107.55减：营业外支出 34 4,636,152.56 45,477.05其中：非流动资产处置损失 4,505,644.02 35,464.80利润总额 151,832,120.17 138,616,195.44减：所得税费用 36 22,631,145.70 20,799,622.60净利润 129,200,974.47 117,816,572.84归属于母公司股东的净利润 129,200,974.47 117,820,024.51少数股东损益 - (3,451.67)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表(续)
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年其他综合收益的税后净额 22,301.26 23,241.97归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 23 22,301.26 23,241.97以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 22,301.26 23,241.97综合收益总额 129,223,275.73 117,839,814.81其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 129,223,275.73 117,843,266.48归属于少数股东的综合收益总额 - (3,451.67)每股收益 37
基本每股收益 0.80 0.73稀释每股收益 0.80 0.73后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2016年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 161,600,000.00 181,709,659.67 6,159.61 37,906,315.94 201,691,319.42 582,913,454.64 - 582,913,454.64二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 22,301.26 - 129,200,974.47 129,223,275.73 - 129,223,275.73(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 12,975,981.68 (12,975,981.68) - - - 2.对股东的分配 - - - - (56,560,000.00) (56,560,000.00) - (56,560,000.00)三、本年年末余额 161,600,000.00 181,709,659.67 28,460.87 50,882,297.62 261,356,312.21 655,576,730.37 - 655,576,730.37后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 161,600,000.00 181,709,659.67 (17,082.36) 26,123,228.91 144,134,381.94 513,550,188.16 3,451.67 513,553,639.83二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 23,241.97 - 117,820,024.51 117,843,266.48 (3,451.67) 117,839,814.81(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 11,783,087.03 (11,783,087.03) - - - 2.对股东的分配 - - - - (48,480,000.00) (48,480,000.00) - (48,480,000.00)三、本年年末余额 161,600,000.00 181,709,659.67 6,159.61 37,906,315.94 201,691,319.42 582,913,454.64 - 582,913,454.64后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 308,233,463.80 267,898,176.57收到的其他与经营活动有关的现金 38 4,994,480.08 11,631,626.58经营活动现金流入小计 313,227,943.88 279,529,803.15购买商品、接受劳务支付的现金 5,701,722.03 5,356,562.80支付给职工以及为职工支付的现金 67,929,127.02 58,383,925.57支付的各项税费 35,302,920.76 34,449,482.95支付的其他与经营活动有关的现金 38 81,521,718.17 66,519,592.62经营活动现金流出小计 190,455,487.98 164,709,563.94经营活动产生的现金流量净额 39 122,772,455.90 114,820,239.21二、投资活动使用的现金流量
收回理财产品所收到的现金 425,000,000.00 100,000,000.00取得投资收益收到的现金 3,431,630.14 1,543,054.81处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 17,639.98 5,573.15收到的其他与投资活动有关的现金 38 907,800.00 2,395,100.00投资活动现金流入小计 429,357,070.12 103,943,727.96购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 35,928,785.37 31,511,114.22投资理财产品所支付的现金 496,000,000.00 140,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金 38 - 2,461,597.80投资活动现金流出小计 531,928,785.37 173,972,712.02投资活动使用的现金流量净额 (102,571,715.25) (70,028,984.06)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年三、筹资活动使用的现金流量
分配股利、利润所支付的现金 56,560,000.00 48,480,000.00筹资活动现金流出小计 56,560,000.00 48,480,000.00筹资活动使用的现金流量净额 (56,560,000.00) (48,480,000.00)四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 26,116.01 21,234.42五、现金及现金等价物净增加额 (36,333,143.34) (3,667,510.43)加：年初现金及现金等价物余额 271,807,102.82 275,474,613.25六、年末现金及现金等价物余额 39 235,473,959.48 271,807,102.82后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注十四 2016年12月31日 2015年12月31日流动资产
货币资金 222,835,118.91 263,599,308.25应收票据 37,317,958.22 34,808,634.24应收账款 1 76,791,897.83 65,330,728.60预付款项 1,586,021.94 1,175,217.35应收利息 492,991.78 -其他应收款 2 1,616,138.96 1,871,934.53存货 14,029,399.25 9,155,024.20其他流动资产 165,803,672.11 100,000,000.00流动资产合计 520,473,199.00 475,940,847.17非流动资产
长期股权投资 3 18,411,933.00 8,411,933.00固定资产 115,731,257.53 86,792,677.94在建工程 2,798,935.45 10,178,381.80无形资产 5,034,034.74 4,775,582.52开发支出 31,607,475.62 23,008,428.12长期待摊费用 708,446.21 1,175,959.34递延所得税资产 1,681,364.66 1,277,152.72非流动资产合计 175,973,447.21 135,620,115.44资产总计 696,446,646.21 611,560,962.61后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
浙江我武生物科技股份有限公司
资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益 2016年12月31日 2015年12月31日
流动负债
应付账款 1,027,075.68 598,406.36
预收款项 2,065,247.13 34,626.23
应付职工薪酬 6,565,845.78 3,920,377.23
应交税费 3,786,246.75 4,821,571.73
其他应付款 21,956,395.04 15,247,761.99
流动负债合计 35,400,810.38 24,622,743.54
非流动负债
递延收益 4,853,200.00 3,945,400.00
非流动负债合计 4,853,200.00 3,945,400.00
负债总计 40,254,010.38 28,568,143.54
股东权益
股本 161,600,000.00 161,600,000.00
资本公积 181,709,659.67 181,709,659.67
盈余公积 50,882,297.62 37,906,315.94
未分配利润 262,000,678.54 201,776,843.46
所有者权益合计 656,192,635.83 582,992,819.07
负债和股东权益总计 696,446,646.21 611,560,962.61
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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利润表
2016年度
人民币元
附注十四 2016年 2015年营业收入 4 312,085,773.20 267,105,585.86减：营业成本 4 11,555,335.37 13,104,036.94税金及附加 1,209,417.45 1,110,764.03销售费用 114,540,960.32 96,044,457.22管理费用 34,049,862.94 28,132,021.63财务费用 (4,296,912.04) (5,184,696.20)资产减值损失 1,835,949.32 1,305,194.63加：投资收益 5 3,332,153.43 1,543,054.81营业利润 156,523,313.27 134,136,862.42加：营业外收入 502,369.11 4,539,107.55减：营业外支出 4,634,859.95 45,477.05其中：非流动资产处置损失 4,505,644.02 35,464.80利润总额 152,390,822.43 138,630,492.92减：所得税费用 22,631,005.67 20,799,622.60净利润 129,759,816.76 117,830,870.32综合收益总额 129,759,816.76 117,830,870.32
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
浙江我武生物科技股份有限公司
股东权益变动表
2016年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 161,600,000.00 181,709,659.67 37,906,315.94 201,776,843.46 582,992,819.07二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 129,759,816.76 129,759,816.76(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - 12,975,981.68 (12,975,981.68) - 2.对股东的分配 - - - (56,560,000.00) (56,560,000.00)三、本年年末余额 161,600,000.00 181,709,659.67 50,882,297.62 262,000,678.54 656,192,635.83后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 161,600,000.00 181,709,659.67 26,123,228.91 144,209,060.17 513,641,948.75二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 117,830,870.32 117,830,870.32(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - 11,783,087.03 (11,783,087.03) - 2.对股东的分配 - - - (48,480,000.00) (48,480,000.00)三、本年年末余额 161,600,000.00 181,709,659.67 37,906,315.94 201,776,843.46 582,992,819.07后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2016年度
人民币元
2016年 2015年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 308,233,463.80 267,898,176.57
收到的其他与经营活动有关的现金 4,903,479.22 11,616,178.32
经营活动现金流入小计 313,136,943.02 279,514,354.89
购买商品、接受劳务支付的现金 5,688,722.03 5,356,562.80
支付给职工以及为职工支付的现金 63,421,240.17 58,378,354.57
支付的各项税费 35,083,199.97 34,448,432.95
支付的其他与经营活动有关的现金 86,495,092.98 66,375,282.48
经营活动现金流出小计 190,688,255.15 164,558,632.80
经营活动产生的现金流量净额 122,448,687.87 114,955,722.09
二、投资活动使用的现金流量
收回理财产品所收到的现金 418,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,332,153.43 1,543,054.81
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 17,639.98 5,573.15
收到的其他与投资活动有关的现金 907,800.00 2,395,100.00
投资活动现金流入小计 422,257,593.41 103,943,727.96
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 35,914,285.37 31,511,114.22
投资理财产品所支付的现金 483,000,000.00 140,000,000.00
投资子公司支付的现金净额 10,000,000.00 8,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - 2,461,597.80
投资活动现金流出小计 528,914,285.37 181,972,712.02
投资活动使用的现金流量净额 (106,656,691.96) (78,028,984.06)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
浙江我武生物科技股份有限公司
现金流量表(续)
2016年度
人民币元
2016年 2015年三、筹资活动使用的现金流量
分配股利、利润所支付的现金 56,560,000.00 48,480,000.00筹资活动现金流出小计 56,560,000.00 48,480,000.00筹资活动使用的现金流量净额 (56,560,000.00) (48,480,000.00)四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 3,814.75 1,581.05五、现金及现金等价物净增加额 (40,764,189.34) (11,551,680.92)加：年初现金及现金等价物余额 263,599,308.25 275,150,989.17六、年末现金及现金等价物余额 222,835,118.91 263,599,308.25后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报
2016年12月31日
人民币元
一、本集团基本情况
浙江我武生物科技股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2002年9月19日成立。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省德清县武康镇志远北路636号。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：许可经营项目，生产销售变态反应原制品、体内诊断试剂，二类：医用化验和基础设备器具的销售。一般经营项目，研究开发口服脱敏药、生物及化学制剂药品、生物及化学医药原料、医药包装材料、保健食品以及研究开发上述产品所需的机械设备、仪器仪表；并提供相关技术咨询服务；经营进出口业务。
本公司的母公司和最终母公司为在中华人民共和国成立的浙江我武管理咨询有限公司。本公司的实际控制人为胡赓熙、陈燕霓夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月24日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件及收入确认政策等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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2016年12月31日
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。贷款和应收款项及可供出售金融资产的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为组合计提坏帐准备。
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
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9. 应收款项(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
应收账款 其他应收款计提比例(%) 计提比例(%)1年以内(含1年) 5 51至2年 10 102至3年 20 203至4年 50 504至5年 80 805年以上 100 100单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为组合计提坏帐准备。
10. 存货
存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料、自制半成品及研发试制品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
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10. 存货(续)
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按单个存货项目计提。
11. 长期股权投资
本公司的长期股权投资系对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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11. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 30年 5% 3.17%固定资产装修 10年 5% 9.50%专用设备 10年 5% 9.50%办公及电子设备 5年 5% 19.00%运输设备 10年 5% 9.50%
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12. 固定资产(续)
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 50年软件 5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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14. 无形资产(续)
开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司项目在I期临床结束，并获得I期临床总结报告后，开始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于III期临床结束后，申请并获得药品注册批件与相应的GMP证书之时点。
15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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15. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期装修费 租赁期限与预计可使用年限两者孰短 17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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17. 职工薪酬(续)
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
18. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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19. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
20. 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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21. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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24. 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
研发费用资本化条件
本集团发生形成无形资产的开发阶段费用，本集团认为，有证据表明本集团完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；该等无形资产生产的产品存在市场；本集团已经建立了使得归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量的内部控制和费用分类流程，因此应当将该等费用资本化。
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25. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对尚未达到可使用状态的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
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26. 税费列报方式变更
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；
企业经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目。
“应交税费”科目的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额，于2016年末由资产负债表中的“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”列示；2015年末上述明细科目的借方余额，仍按原列报方式列示。由于上述要求，2016年度和2015年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目、2016年末和2015年末的“应交税费”项目、“其他流动资产”项目之间列报的内容有所不同，但对2016年度和2015年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
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四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –本公司根据财税[2009]9号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》第二条，用微生物、微生物代谢物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，36个月内不得变更。德清县国家税务局于2013年10月29日出具德国通[2013]1921号税务事项通知书，核准本公司简易办法征收的申请。此外，根据财政部、国家税务总局发布的财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》：为进一步规范税制、公平税负、经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。本公司自2014年7月1日起增值税征收率由6%调整为3%。
除上述之外的其他产品，本集团销售商品应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
本集团应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 –应税收入的5%计缴营业税。自2016年5月1日起，由计缴营业税改为计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税(注1)–按应纳税所得额的15%、25%、16.5%计缴。
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四、税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注1：本公司2016年度适用的企业所得税税率为15%，详见附注四、2。
本集团主要子公司于2016年度适用的企业所得税税率列示如下：
公司名称 税率上海兆民医药科技有限公司 25%浙江我武商务咨询有限公司 25%我武医药(香港)有限公司 16.5% 2. 税收优惠
本公司由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局于2015年9月17日联合颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201533001120)，认定本公司为高新技术企业，认证有效期3年，有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司于2015年度至2017年度的所得税按15%的税率缴纳。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年 2015年库存现金 40,461.83 15,519.80银行存款 235,283,497.65 271,641,583.02其他货币资金 150,000.00 150,000.00 235,473,959.48 271,807,102.82银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2016年 2015年银行承兑汇票 37,317,958.22 34,808,634.24于2016年12月31日，本集团无已质押或已贴现的应收票据(2015年12月31日：无)。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为45天-90天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年1年以内(含1年) 78,315,156.36 66,191,873.941年至2年 1,678,778.95 1,876,447.982年至3年 1,405,207.79 1,539,196.043年以上 1,605,305.98 173,011.87 83,004,449.08 69,780,529.83减：应收账款坏账准备 6,212,551.25 4,449,801.23 76,791,897.83 65,330,728.60应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2016年 4,449,801.23 1,797,903.08 - 35,153.06 6,212,551.252015年 3,514,550.15 1,398,544.36 - 463,293.28 4,449,801.232016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例 金额比例(%) 金额计提比例(%) (%)按信用风险特
征组合计提
坏账准备 81,521,553.88 98.21 4,729,656.05 5.80 68,297,634.63 97.87 3,708,353.63 5.43单项金额不重
大但单独计
提坏账准备 1,482,895.20 1.79 1,482,895.20 100.00 1,482,895.20 2.13 741,447.60 50.00 83,004,449.08 100.00 6,212,551.25 7.48 69,780,529.83 100.00 4,449,801.23 6.38
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3. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额(%) (%)
1年以内
(含1年) 78,315,156.36 96.07 3,915,757.82 66,191,873.94 96.92 3,309,593.701至2年 1,678,778.95 2.06 167,877.90 1,090,803.18 1.60 109,080.312至3年 619,562.99 0.76 123,912.60 841,945.64 1.23 168,389.133至4年 735,280.59 0.90 367,640.29 91,774.60 0.13 45,887.304至5年 91,537.72 0.11 73,230.17 29,170.40 0.04 23,336.325年以上 81,237.27 0.10 81,237.27 52,066.87 0.08 52,066.87 81,521,553.88 100.00 4,729,656.05 68,297,634.63 100.00 3,708,353.63于2016年12月31日单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由某一客户 1,482,895.20 1,482,895.20 100% 预计无法收回于2015年12月31日单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由预计未来现金流量现值某一客户 1,482,895.20 741,447.60 50% 低于其账面价值
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3. 应收账款(续)
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
2016年
单位名称 和本集团的关系 年末余额
应收账款 占应收账款 坏账准备合计数的比例
(%)
第一名 第三方 6,325,037.00 7.62 316,251.85第二名 第三方 5,210,065.20 6.28 260,503.26第三名 第三方 3,754,632.00 4.52 187,731.60第四名 第三方 3,672,011.38 4.43 183,600.57第五名 第三方 3,454,015.20 4.16 172,700.76合计 22,415,760.78 27.01 1,120,788.042015年
单位名称 和本集团的关系 年末余额
应收账款 占应收账款 坏账准备合计数的比例
(%)
第一名 第三方 4,875,669.76 6.99 243,783.49第二名 第三方 4,695,102.21 6.73 234,755.11第三名 第三方 2,765,140.80 3.96 138,257.04第四名 第三方 2,730,604.06 3.91 136,530.20第五名 第三方 2,720,860.80 3.90 136,043.04合计 17,787,377.63 25.49 889,368.88
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4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016年 2015年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内(含1年) 1,648,396.94 100.00 1,305,941.35 100.00按预付对象归集的前五名的预付款情况
2016年
预付对象 和本集团的 期末余额 占预付款期末余额关系 合计数的比例(%)第一名 第三方 432,000.00 26.21第二名 第三方 205,905.00 12.49第三名 第三方 131,400.00 7.97第四名 第三方 124,500.00 7.55第五名 第三方 98,854.17 6.00合计 992,659.17 60.222015年
预付对象 和本集团的 期末余额 占预付款期末余额关系 合计数的比例(%)第一名 第三方 380,000.00 29.10第二名 第三方 325,000.00 24.89第三名 第三方 146,880.00 11.25第四名 第三方 130,500.00 9.99第五名 第三方 100,000.00 7.66合计 1,082,380.00 82.89
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5. 应收利息
2016年 2015年定期存款 492,991.78 - 6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年1年以内(含1年) 1,513,193.40 1,892,658.241年至2年 166,285.00 11,280.002年至3年 11,280.00 78,446.503年以上 87,146.50 8,700.00 1,777,904.90 1,991,084.74减：其他应收账款坏账准备 144,267.42 119,150.21 1,633,637.48 1,871,934.53其他应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2016年 119,150.21 38,967.21 - 13,850.00 144,267.422015年 215,299.94 - 93,349.73 2,800.00 119,150.21
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6. 其他应收款(续)
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例 金额比例(%) 金额计提比例(%) (%)按信用风险特
征组合计提
坏账准备 1,777,904.90 100.00 144,267.42 8.11 1,991,084.74 100.00 119,150.21 5.98本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额(%) (%)
1年以内
(含1年) 1,513,193.40 85.11 75,659.67 1,892,658.24 95.06 94,632.911至2年 166,285.00 9.35 16,628.50 11,280.00 0.57 1,128.002至3年 11,280.00 0.64 4,056.00 78,446.50 3.94 15,689.303至4年 78,446.50 4.41 39,223.25 - - -4至5年 - - - 5,000.00 0.25 4,000.005年以上 8,700.00 0.49 8,700.00 3,700.00 0.18 3,700.00 1,777,904.90 100.00 144,267.42 1,991,084.74 100.00 119,150.21
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6. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2016年 2015年员工备用金 592,620.57 1,053,919.77保证金 1,174,806.83 925,232.61其他 10,477.50 11,932.36 1,777,904.90 1,991,084.74于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 和本集团的关系 年末余额占其他应收款 性质 账龄 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 第三方 296,000.00 16.65 房租押金 1年以内 14,800.00第二名 第三方 225,392.70 12.68 房租押金 1年以内 11,269.64第三名 第三方 188,400.00 10.60 房租押金 1年以内 9,420.00第四名 第三方 100,000.00 5.62 保证金 1-2年 10,000.00第五名 第三方 100,000.00 5.62员工暂借款 1年以内 5,000.00 909,792.70 51.17 50,489.64于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 和本集团的关系 年末余额占其他应收款 性质 账龄 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 第三方 260,000.00 13.06 房租押金 1年以内 13,000.00第二名 第三方 225,392.70 11.32 房租押金 1年以内 11,269.64第三名 第三方 301,400.00 15.14员工暂借款 1年以内 15,070.00第四名 第三方 179,950.00 9.04 房租押金 1年以内 8,997.50第五名 第三方 76,946.50 3.86 保证金 2-3年 15,389.30 1,043,689.20 52.42 63,726.44
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货
2016年 2015年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 132,417.57 - 132,417.57 87,477.32 - 87,477.32在产品 2,856,549.53 - 2,856,549.53 1,170,683.43 - 1,170,683.43产成品 2,665,199.32 - 2,665,199.32 3,084,974.00 - 3,084,974.00周转材料 1,065,875.36 - 1,065,875.36 1,194,315.06 - 1,194,315.06自制半成品 6,579,087.80 - 6,579,087.80 2,745,387.84 - 2,745,387.84研发试制品 741,380.78 - 741,380.78 872,186.55 - 872,186.55 14,040,510.36 - 14,040,510.36 9,155,024.20 - 9,155,024.20 8. 其他流动资产
2016年 2015年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值银行理财产品 171,000,000.00 - 171,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00增值税留抵税额 815,204.02 - 815,204.02 - - - 171,815,204.02 - 171,815,204.02 100,000,000.00 - 100,000,000.00 9. 固定资产
2016年
房屋及建筑物 专用设备办公及电子设备 运输设备 合计
原价
年初余额 72,142,211.85 36,130,954.55 2,110,670.95 1,031,483.59 111,415,320.94
购置 - 186,855.55 161,716.70 - 348,572.25
在建工程转入 32,819,818.68 4,728,276.18 1,091,624.00 196,100.00 38,835,818.86
处置或报废 - (15,757,256.05) (246,147.98) (338,176.00) (16,341,580.03)
年末余额 104,962,030.53 25,288,830.23 3,117,863.67 889,407.59 134,258,132.02
累计折旧
年初余额 6,387,452.27 16,709,285.05 1,213,724.62 312,181.06 24,622,643.00
计提 2,412,215.17 2,909,000.14 282,711.13 96,651.48 5,700,577.92
处置或报废 - (11,329,335.52) (223,884.98) (243,125.93) (11,796,346.43)
年末余额 8,799,667.44 8,288,949.67 1,272,550.77 165,706.61 18,526,874.49
账面价值
年末 96,162,363.09 16,999,880.56 1,845,312.90 723,700.98 115,731,257.53
年初 65,754,759.58 19,421,669.50 896,946.33 719,302.53 86,792,677.94
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9. 固定资产(续)
2015年
房屋及建筑物 专用设备办公及电子设备 运输设备 合计
原价
年初余额 29,323,813.65 26,986,878.14 2,046,502.53 979,753.66 59,336,947.98
购置 - 291,027.03 102,578.34 239,957.93 633,563.30
在建工程转入 42,818,398.20 8,933,874.25 32,130.00 - 51,784,402.45
处置或报废 - (80,824.87) (70,539.92) (188,228.00) (339,592.79)
年末余额 72,142,211.85 36,130,954.55 2,110,670.95 1,031,483.59 111,415,320.94
累计折旧
年初余额 5,331,152.99 14,273,588.76 971,915.79 345,210.30 20,921,867.84
计提 1,056,299.28 2,494,359.16 304,855.13 91,471.82 3,946,985.39
处置或报废 - (58,662.87) (63,046.30) (124,501.06) (246,210.23)
年末余额 6,387,452.27 16,709,285.05 1,213,724.62 312,181.06 24,622,643.00
账面价值
年末 65,754,759.58 19,421,669.50 896,946.33 719,302.53 86,792,677.94
年初 23,992,660.66 12,713,289.38 1,074,586.74 634,543.36 38,415,080.14
于资产负债表日，公司无融资租入、经营性租出、暂时闲置和持有待售固定资产。
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10. 在建工程
2016年 2015年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值年产300万支粉尘
螨滴剂技术改造 1,715,478.00 - 1,715,478.00 - - -项目
营销网络扩建及
信息化建设项目 98,052.00 - 98,052.00 98,052.00 - 98,052.00变应原研发中心
技术改造项目 393,336.76 - 393,336.76 9,737,230.33 - 9,737,230.33点刺生产线技术改造 592,068.69 - 592,068.69 343,099.47 - 343,099.47 2,798,935.45 - 2,798,935.45 10,178,381.80 - 10,178,381.80重要在建工程2016年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 本年转入 年末余额资金来源工程投入固定资产 无形资产 占预算比例(%)年产300万支粉尘螨 10,535.14
滴剂技术改造项目 万元 - 1,977,778.00 262,300.00 - 1,715,478.00募股资金 50.93营销网络扩建及 3,095.61
信息化建设项目 万元 98,052.00 1,767,084.00 1,275,924.00 491,160.00 98,052.00募股资金 7.41变应原研发中心 4,129.32
技术改造项目 万元 9,737,230.33 27,953,701.29 37,297,594.86 - 393,336.76募股资金 91.42点刺生产线技术改造 343,099.47 248,969.22 - - 592,068.69自有资金 - 10,178,381.80 31,947,532.51 38,835,818.86 491,160.00 2,798,935.45
重要在建工程2015年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 本年转入 年末余额资金来源工程投入固定资产 无形资产 占预算比例(%)年产300万支粉尘螨 10,535.14
滴剂技术改造项目 万元 21,037,449.49 30,643,093.90 51,680,543.39 - -募股资金 49.06营销网络扩建及 3,095.61
信息化建设项目 万元 - 173,572.00 14,700.00 60,820.00 98,052.00募股资金 1.71变应原研发中心 4,129.32
技术改造项目 万元 673,459.56 9,122,745.13 58,974.36 - 9,737,230.33募股资金 23.79点刺生产线技术改造 156,202.58 186,896.89 - - 343,099.47自有资金 -空调组建维修工程 - 30,184.70 30,184.70 - -自有资金 - 21,867,111.63 40,156,492.62 51,784,402.45 60,820.00 10,178,381.80
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11. 无形资产
2016年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 6,022,504.99 415,262.75 6,437,767.74
购置 - 136,792.42 136,792.42
在建工程转入 - 491,160.00 491,160.00
年末余额 6,022,504.99 1,043,215.17 7,065,720.16
累计摊销
年初余额 1,515,663.00 146,522.22 1,662,185.22
计提 120,450.00 130,496.74 250,946.74
年末余额 1,636,113.00 277,018.96 1,913,131.96
账面价值
年末 4,386,391.99 766,196.21 5,152,588.20
年初 4,506,841.99 268,740.53 4,775,582.52
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2015年
土地使用权 软件 合计原价
年初余额 6,022,504.99 354,442.75 6,376,947.74在建工程转入 - 60,820.00 60,820.00年末余额 6,022,504.99 415,262.75 6,437,767.74累计摊销
年初余额 1,395,213.00 53,166.42 1,448,379.42计提 120,450.00 93,355.80 213,805.80年末余额 1,515,663.00 146,522.22 1,662,185.22账面价值
年末 4,506,841.99 268,740.53 4,775,582.52年初 4,627,291.99 301,276.33 4,928,568.32
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12. 开发支出
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额年末研发
内部开发确认无形资产计入当期损益 进度
黄花蒿粉滴剂
(原名：艾蒿花 II期临床粉滴剂) 4,147,954.75 4,088,022.70 - - 8,235,977.45试验阶段
户尘螨皮肤点刺
诊断试剂盒 4,255,314.84 236,854.73 - - 4,492,169.57申报生产
II期临床尘螨合剂 10,518,967.10 907,157.44 - - 11,426,124.54试验阶段
粉尘螨滴剂治疗 开展特应性特应性皮炎 4,086,191.43 3,367,012.63 - - 7,453,204.06皮炎II期
艾蒿花粉皮肤点刺
诊断试剂盒 - 289,599.71 - 289,599.71 -临床前研究
狗毛(上皮)皮肤
点刺诊断试剂盒 - 298,460.91 - 298,460.91 -临床前研究
葎草花粉皮肤点刺
诊断试剂盒 - 306,208.90 - 306,208.90 -临床前研究
猫毛(上皮)皮肤
点刺诊断试剂盒 - 311,368.64 - 311,368.64 -临床前研究
蟑螂皮肤点刺
诊断试剂盒 - 309,246.39 - 309,246.39 -临床前研究
白桦皮肤点刺
诊断试剂盒 - 313,145.54 - 313,145.54 -临床前研究
豚草皮肤点刺
诊断试剂盒 - 304,539.18 - 304,539.18 -临床前研究
法国梧桐皮肤点
刺诊断试剂盒 - 291,675.91 - 291,675.91 -临床前研究
交链格孢霉菌皮肤
点刺诊断试剂盒 - 1,530.94 - 1,530.94 -临床前研究
烟曲霉皮肤点刺诊
断试剂盒 - 1,530.94 - 1,530.94 -临床前研究
尘螨薄膜剂 - 2,063,327.27 - 2,063,327.27 -临床前研究
常见皮肤过敏原皮
炎诊断贴剂 - 2,180,491.08 - 2,180,491.08 -临床前研究
变应原抗原抗体开
发 - 2,557,086.27 - 2,557,086.27 -临床前研究
产黄青霉皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,530.94 - 1,530.94 -临床前研究
酿酒酵母皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,530.94 - 1,530.94 -临床前研究
白色念珠菌皮肤点
刺诊断试剂盒 - 1,530.95 - 1,530.95 -临床前研究
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12. 开发支出(续)
2016年(续)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额年末研发
内部开发确认无形资产计入当期损益 进度
杨树皮肤点刺诊断
试剂盒 - 1,530.96 - 1,530.96 -临床前研究
柳树皮肤点刺诊断
试剂盒 - 1,530.97 - 1,530.97 -临床前研究
榆树皮肤点刺诊断
试剂盒 - 1,530.99 - 1,530.99 -临床前研究
23,008,428.12 17,836,444.93 - 9,237,397.43 31,607,475.62
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额年末研发
内部开发确认无形资产计入当期损益 进度
黄花蒿粉滴剂
(原名：艾蒿花 II期临床
粉滴剂) 279,954.25 3,868,000.50 - - 4,147,954.75试验阶段
户尘螨皮肤点刺
诊断试剂盒 4,129,538.36 125,776.48 - - 4,255,314.84申报生产
II期临床
尘螨合剂 9,706,782.68 812,184.42 - - 10,518,967.10试验阶段
粉尘螨滴剂治疗 开展特应性
特应性皮炎 2,740,734.57 1,345,456.86 - - 4,086,191.43皮炎II期
艾蒿花粉皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,398,000.87 - 1,398,000.87 -临床前研究
狗毛(上皮)皮肤
点刺诊断试剂盒 - 1,356,165.66 - 1,356,165.66 -临床前研究
葎草花粉皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,283,726.43 - 1,283,726.43 -临床前研究
猫毛(上皮)皮肤
点刺诊断试剂盒 - 1,300,086.03 - 1,300,086.03 -临床前研究
蟑螂皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,291,578.00 - 1,291,578.00 -临床前研究
白桦皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,301,383.96 - 1,301,383.96 -临床前研究
豚草皮肤点刺
诊断试剂盒 - 1,214,940.70 - 1,214,940.70 -临床前研究
法国梧桐皮肤点
刺诊断试剂盒 - 1,154,839.65 - 1,154,839.65 -临床前研究
16,857,009.86 16,452,139.56 - 10,300,721.30 23,008,428.12
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人民币元
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13. 长期待摊费用
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额装修费 1,175,959.34 43,627.27 511,140.40 708,446.212015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额装修费 1,015,076.17 640,844.00 479,960.83 1,175,959.34 14. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产：
2016年 2015年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
资产减值准备 6,355,897.70 953,384.66 4,568,951.44 685,342.72递延收益 4,853,200.00 727,980.00 3,945,400.00 591,810.00 11,209,097.70 1,681,364.66 8,514,351.44 1,277,152.72
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2016年12月31日
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14. 递延所得税资产(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2016年 2015年
可抵扣暂时性差异 920.97 -
可抵扣亏损 644,226 85,52
.30 4.04
645,147.27 85,524.04
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年 2015年
2019年 51,714.71 51,714.71
2020年 33,809.33 33,809.33
2021年 558,702.26 -
644,226.30 85,524.04
15. 资产减值准备
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销
坏账准备 4,568,951.44 1,836,870.29 - 49,003.06 6,356,818.67
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15. 资产减值准备(续)
2015年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销
坏账准备 3,729,850.09 1,398,544.36 93,349.73 466,093.28 4,568,951.44 16. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2016年 2015年应付账款 1,027,075.68 598,406.36于2016年12月31日，本集团并无账龄超过1年的应付账款。
17. 应付职工薪酬
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 3,927,377.23 68,995,764.51 66,022,683.92 6,900,457.82离职后福利
(设定提存计划) - 6,804,246.70 6,250,489.04 553,757.66 3,927,377.23 75,800,011.21 72,273,172.96 7,454,215.482015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 3,420,043.72 56,233,720.91 55,726,387.40 3,927,377.23离职后福利
(设定提存计划) - 5,552,145.06 5,552,145.06 - 3,420,043.72 61,785,865.97 61,278,532.46 3,927,377.23
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、
津贴和补贴 3,878,927.23 55,062,307.19 52,580,275.06 6,360,959.36职工福利费 - 6,345,746.00 6,345,746.00 -社会保险费 - 3,501,664.56 3,213,464.36 288,200.20其中：医疗保险费 - 2,951,536.66 2,703,691.75 247,844.91工伤保险费 - 294,923.59 275,172.07 19,751.52生育保险费 - 255,204.31 234,600.54 20,603.77住房公积金 48,450.00 3,021,390.22 2,818,541.96 251,298.26工会经费和职工
教育经费 - 1,064,656.54 1,064,656.54 - 3,927,377.23 68,995,764.51 66,022,683.92 6,900,457.822015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、
津贴和补贴 3,420,043.72 44,685,124.50 44,226,240.99 3,878,927.23职工福利费 - 5,973,833.17 5,973,833.17 -社会保险费 - 2,699,013.83 2,699,013.83 -其中：医疗保险费 - 2,269,209.99 2,269,209.99 -工伤保险费 - 242,444.29 242,444.29 -生育保险费 - 187,359.55 187,359.55 -住房公积金 - 2,309,002.62 2,260,552.62 48,450.00工会经费和职工
教育经费 - 566,746.79 566,746.79 - 3,420,043.72 56,233,720.91 55,726,387.40 3,927,377.23
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2016年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 - 6,429,101.51 5,904,007.36 525,094.15失业保险费 - 375,145.19 346,481.68 28,663.51 - 6,804,246.70 6,250,489.04 553,757.662015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 - 5,173,096.88 5,173,096.88 -失业保险费 - 379,048.18 379,048.18 - - 5,552,145.06 5,552,145.06 - 18. 应交税费
2016年 2015年增值税 853,922.24 660,786.33企业所得税 2,758,715.62 3,893,559.58个人所得税 223,156.12 165,578.10城市维护建设税 42,696.11 37,800.28教育费附加 42,696.12 37,800.28水利建设基金 - 24,997.16 3,921,186.21 4,820,521.73
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 其他应付款
2016年 2015年工程类款项 19,722,684.65 14,468,059.92其他 2,274,284.26 779,702.07 21,996,968.91 15,247,761.99于2016年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况如下：
项目 应付金额 未偿还原因工程款及履约保证金 5,616,940.12 工程尚未结算于2015年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况如下：
项目 应付金额 未偿还原因工程履约保证金 852,000.00 工程尚未结算 20. 递延收益
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 3,945,400.00 907,800.00 - 4,853,200.002015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 1,550,300.00 2,395,100.00 - 3,945,400.00
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2016年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关"黄花蒿粉滴剂”
Ⅰ、Ⅱ期临床
试验课题 3,945,400.00 907,800.00 - 4,853,200.00与资产相关于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/营业外收入 收益相关"黄花蒿粉滴剂”
Ⅰ、Ⅱ期临床
试验课题 1,550,300.00 2,395,100.00 - 3,945,400.00与资产相关 21. 股本
2016年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
一、有限售条件股份 90,618,257.00 - - - (661,038.00) (661,038.00) 89,957,219.00
二、无限售条件股份 70,981,743.00 - - - 661,038.00 661,038.00 71,642,781.00
-
三、股份总数 161,600,000.00 - - - - - 161,600,000.00
2015年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
一、有限售条件股份 121,200,000.00 - - - (30,581,743.00) (30,581,743.00) 90,618,257.00
二、无限售条件股份 40,400,000.00 - - - 30,581,743.00 30,581,743.00 70,981,743.00
三、股份总数 161,600,000.00 - - - - - 161,600,000.00
报告期内，本公司股本结构的变动主要系本公司现任董事及高级管理人员所持高管锁定股份解除锁定所致。
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22. 资本公积
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 181,709,659.67 - - 181,709,659.672015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 181,709,659.67 - - 181,709,659.67 23. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2015年 增减变动 2015年 增减变动 2016年1月1日 12月31日 12月31日外币财务报表
折算差额 (17,082.36) 23,241.97 6,159.61 22,301.26 28,460.87
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23. 其他综合收益(续)
利润表中其他综合收益当期发生额：
2016年
税前发生额 减：所得税 归属母公司归属少数股东权益以后将重分类进
损益的其他综合收益
外币报表折算
差额 22,301.26 - 22,301.26 -2015年
税前发生额 减：所得税 归属母公司归属少数股东权益以后将重分类进
损益的其他综合收益
外币报表折算
差额 23,241.97 - 23,241.97 - 24. 盈余公积
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 37,906,315.94 12,975,981.68 - 50,882,297.622015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 26,123,228.91 11,783,087.03 - 37,906,315.94根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
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25. 未分配利润
2016年 2015年年初未分配利润 201,691,319.42 144,134,381.94归属于母公司股东的净利润 129,200,974.47 117,820,024.51减：提取法定盈余公积 12,975,981.68 11,783,087.03应付普通股现金股利
(注1) 56,560,000.00 48,480,000.00年末未分配利润 261,356,312.21 201,691,319.42注1：经本公司2016年度股东大会审议通过，以本公司2015年12月31日总股本161,600,000股为基数，向全体股东以每10股派发现金股利人民币3.5元(含税)，共计派发现金股利人民币56,560,000.00元。
26. 营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本主营业务 312,085,773.20 11,555,335.37 267,105,585.86 13,104,036.94营业收入列示如下：
2016年 2015年销售商品 312,085,773.20 267,105,585.86
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27. 税金及附加
2016年 2015年城市维护建设税 486,289.74 421,796.50教育费附加 486,289.70 421,796.48水利建设基金 205,252.85 267,171.05印花税 65,517.78 - 1,243,350.07 1,110,764.03 28. 销售费用
2016年 2015年市场推广费及劳务费 45,353,707.88 39,071,912.02职工薪酬 46,946,992.59 38,300,753.72差旅费 9,265,576.48 10,156,604.15招待费 4,023,291.95 3,080,956.39办公费 2,925,273.15 1,744,561.68通讯费 1,446,583.88 1,420,845.66会务费 968,223.00 734,011.69物料消耗 352,343.74 272,493.07其他 3,214,682.72 1,262,318.84 114,496,675.39 96,044,457.22
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29. 管理费用
2016年 2015年职工薪酬 13,699,307.69 9,282,899.41研发费用 9,237,397.43 10,300,721.30税金及保险费 3,278,646.91 1,069,947.62办公费 1,609,692.82 1,291,511.24差旅费 1,252,189.51 1,151,238.01折旧 1,123,189.30 729,392.57租赁费 1,019,695.80 985,255.80咨询服务费 917,837.17 1,296,400.12物料消耗 881,350.64 515,222.02招待费 363,831.82 414,737.12交通费 197,872.50 207,102.35其他 1,215,836.80 916,377.91 34,796,848.39 28,160,805.47 30. 财务费用
2016年 2015年利息收入 (4,478,115.49) (5,295,071.61)汇兑(收益)/损失 (1,798.24) 203.00其他 102,333.94 95,686.05 (4,377,579.79) (5,199,182.56)
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31. 资产减值损失
2016年 2015年坏账损失 1,836,870.29 1,305,194.63 32. 投资收益
2016年 2015年银行理财产品取得的
投资收益 3,431,630.14 1,543,054.81 33. 营业外收入
2016年 2015年政府补助 379,797.27 1,778,600.00股东减持股票所得收益(注1) - 2,740,326.34其他 122,571.84 20,181.21 502,369.11 4,539,107.55注1：2015年，本公司收到上海利合股权投资合伙企业(有限合伙)(“利合投资”)支付的关于违反相关承诺减持本公司股票所获收益人民币2,740,326.34元。利合投资违反作为本公司首次公开发行股票时5%以上股东作出的承诺，并未在减持本公司股票前3个交易日予以公告。按照承诺函规定，利合投资同意将减持股票所获收益归本公司所有。
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33. 营业外收入(续)
计入当期损益的政府补助如下：
2016年 2015年 与资产/收益相关德清县奖励 339,797.27 - 与收益相关德清县科技局发明补助款 30,000.00 - 与收益相关德清县科技局科技型企业
和研发机构资金补助 10,000.00 200,000.00 与收益相关德清县财政局工业创强优惠政策 - 50,000.00 与收益相关德清县科技局“黄花蒿粉滴剂”
Ⅰ、Ⅱ期临床试验科技项目资金补助 - 200,000.00 与收益相关国家卫生和计划生育委员会政府补助
“黄花蒿粉滴剂”临床试验课题 - 1,328,600.00 与收益相关 379,797.27 1,778,600.00
34. 营业外支出
2016年 2015年非流动资产处置损失 4,505,644.02 35,464.80其中：固定资产处置损失 4,505,644.02 35,464.80对外捐赠 - 10,000.00其他 130,508.54 12.25 4,636,152.56 45,477.05
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35. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2016年 2015年耗用的原材料、产成品 3,163,251.30 3,060,423.00职工薪酬 65,663,057.05 52,860,952.79研发费用 9,237,397.43 10,300,721.30折旧和摊销 3,728,046.69 3,932,324.12租金 2,938,578.12 1,044,383.50市场推广及劳务费 45,926,090.38 39,370,461.02差旅费 10,517,765.99 11,308,233.16其他 19,674,672.19 15,431,800.74 160,848,859.15 137,309,299.63 36. 所得税费用
2016年 2015年当期所得税费用 23,035,357.64 20,771,746.25递延所得税费用 (404,211.94) 27,876.35 22,631,145.70 20,799,622.60
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36. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016年 2015年利润总额 151,832,120.17 138,616,195.44按适用税率计算的
所得税费用(注1) 22,997,752.14 20,804,380.24对以前期间当期所得税的调整 - 1,021.04研发费用加计扣除 (676,829.92) (757,237.67)不可抵扣的费用 449,582.50 1,136,265.29利用以前年度的暂时性差异 - (375,000.00)未确认的可抵扣亏损 (139,359.02) (9,806.30) 22,631,145.70 20,799,622.60注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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37. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2016年 2015年收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 129,200,974.47 117,820,024.51股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 161,600,000.00 161,600,000.00基本每股收益 0.80 0.73稀释每股收益 0.80 0.73本公司无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
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38. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2016年 2015年利息收入 3,985,123.71 6,865,124.22股东减持股票所得收益 - 2,740,326.34政府补助款 379,797.27 1,778,600.00其他 629,559.10 247,576.02 4,994,480.08 11,631,626.58支付的其他与经营活动有关的现金
2016年 2015年销售费用及管理费用支出 79,143,893.79 65,186,436.07财务费用－手续费支出 102,333.94 78,433.24对外捐赠 - 10,000.00其他 2,275,490.44 1,244,723.31 81,521,718.17 66,519,592.62
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38. 现金流量表项目注释(续)
收到的其他与投资活动有关的现金
2016年 2015年收到与资产相关的政府补助 907,800.00 2,395,100.00 907,800.00 2,395,100.00支付的其他与投资活动有关的现金
2016年 2015年支付工程项目施工及投标
保证金 - 2,461,597.80
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39. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年 2015年净利润 129,200,974.47 117,816,572.84加：资产减值准备 1,836,870.29 1,305,194.63固定资产折旧 5,451,608.70 3,946,985.39无形资产摊销 250,946.74 213,805.80长期待摊费用摊销 511,140.40 455,517.98处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 4,505,644.02 35,464.80财务费用 (3,814.75) 2,007.55投资收益 (3,431,630.14) (1,543,054.81)递延所得税资产(增加)/
减少 (404,211.94) 27,876.35存货的(增加)/减少 (4,885,486.16) 2,758,323.37经营性应收项目的增加 (16,245,791.10) (6,670,163.15)经营性应付项目的增加/
(减少) 5,986,205.37 (3,528,291.54)经营活动产生的现金流量净额 122,772,455.90 114,820,239.21
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
39. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动：
2016年 2015年现金的年末余额 235,473,959.48 271,807,102.82减：现金的年初余额 271,807,102.82 275,474,613.25现金及现金等价物净
增加额 (36,333,143.34) (3,667,510.43) (2) 现金及现金等价物
2016年 2015年现金 235,473,959.48 271,807,102.82其中：库存现金 40,461.83 15,519.80可随时用于支付的
银行存款 235,283,497.65 271,641,583.02可随时用于支付的
其他货币资金 150,000.00 150,000.00年末现金及现金等价物余额 235,473,959.48 271,807,102.82
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
40. 外币货币性项目
2016年 2015年
货币资金 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币新加坡币 235.20 4.7995 1,128.84 235.20 4.5875 1,078.98港币 390,192.84 0.8945 349,031.39 397,673.15 0.8372 332,931.96美元 21,590.00 6.9370 149,769.83 - - -林吉特 819.70 1.5527 1,272.71 819.70 1.5140 1,241.01 501,202.77 335,251.95六、合并范围的变动
1. 新设子公司
子公司名称 注册地 业务性质 本集团合计持股比例浙江我武商务咨询浙江省商务信息咨询、投资管理、企业 100.00%有限公司 德清县管理咨询、医药科技领域内的技
术开发、技术咨询、技术转让等
2016年6月29日，本公司以货币资金出资人民币10,000,000.00元成立浙江我武商务咨询有限公司。
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七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地注册地 业务性质 注册持股比例(%)资本 直接通过设立或投资等方式取得的子公司
我武医药(香港)有限公司 香港 香港 贸易 50万港币 100.00上海兆民医药科技有限公司 上海 上海技术咨询服务 800万人民币 100.00浙江我武商务咨询有限公司 浙江 浙江商务信息咨询1000万人民币 100.00进口、制造、
WOLWO PHARMA(MALAYSIA) SDN BHD马来西亚马来西亚零售批发药品100,000林吉特 100.00八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年
金融资产
贷款和 可供出售
应收款项 金融资产 总计货币资金 235,473,959.48 - 235,473,959.48应收票据 37,317,958.22 - 37,317,958.22应收账款 76,791,897.83 - 76,791,897.83应收利息 492,991.78 - 492,991.78其他应收款 1,633,637.48 - 1,633,637.48其他流动资产 - 171,000,000.00 171,000,000.00 351,710,444.79 171,000,000.00 522,710,444.79
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八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2016年(续)
金融负债
其他金融负债应付账款 1,027,075.68其他应付款 21,996,968.91 23,024,044.592015年
金融资产
贷款和 可供出售
应收款项 金融资产 总计货币资金 271,807,102.82 - 271,807,102.82应收票据 34,808,634.24 - 34,808,634.24应收账款 65,330,728.60 - 65,330,728.60其他应收款 1,871,934.53 - 1,871,934.53其他流动资产 - 100,000,000.00 100,000,000.00 373,818,400.19 100,000,000.00 473,818,400.19
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八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2015年(续)
金融负债
其他金融负债应付账款 598,406.36其他应付款 15,247,761.99 15,846,168.35 2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金及其他流动资产等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动性风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款及可供出售的金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2016年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的27.01%(2015年12月31日：25.49%)源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2016年
合计 未逾期 逾期
3个月以内 3个月以上应收票据 37,317,958.22 37,317,958.22 - -应收账款 76,791,897.83 55,268,534.90 16,177,356.44 5,346,006.49其他应收款 1,633,637.48 1,633,637.48 - -应收利息 492,991.78 492,991.78 - -其他流动资产 171,000,000.00 171,000,000.00 - - 287,236,485.31 265,713,122.38 16,177,356.44 5,346,006.492015年
合计 未逾期 逾期
3个月以内 3个月以上应收票据 34,808,634.24 34,808,634.24 - -应收账款 65,330,728.60 48,164,689.15 12,183,671.34 4,982,368.11其他应收款 1,871,934.53 1,871,934.53 - -其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 202,011,297.37 184,845,257.92 12,183,671.34 4,982,368.11
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2016年，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016年
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 合计应付账款 - - 1,027,075.68 - 1,027,075.68其他应付款 - - 2,274,284.26 19,722,684.65 21,996,968.91 - - 3,301,359.94 19,722,684.65 23,024,044.592015年
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 合计应付账款 - - 598,406.36 - 598,406.36其他应付款 - - 1,480,966.49 13,766,795.50 15,247,761.99 - - 2,079,372.85 13,766,795.50 15,846,168.35
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八、与金融工具相关的风险(续)
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016年度和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指期末负债总额除以资产总额的百分比。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2016年 2015年总负债 41,317,893.41 28,574,093.54总资产 696,894,623.78 611,487,548.18资产负债率 5.93% 4.67%九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产
2016年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
可供出售金融资产 - 171,000,000.00 - 171,000,000.00
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九、公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产(续)
2015年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
可供出售金融资产 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
十、关联方关系及其交易
1. 母公司
母公司对本公司对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 决权比例(%)浙江我武管理咨 浙江省 企业管理
询有限公司 德清县 咨询服务 3,312.50万元 51.81 51.81本公司最终控制方是：胡赓熙、陈燕霓（YANNICHEN）夫妇。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
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十、关联方关系及其交易(续)
3. 本集团与关联方的主要交易
其他主要的关联交易
注释 2016年 2015年关键管理人员薪酬 (a) 3,356,980.39 2,502,112.75 (a) 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币3,356,980.39元(2015年：人民币2,502,112.75元)。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2016年 2015年已签约但未拨备
资本承诺 14,950,040.00 19,213,646.70 2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 于2017年4月24日，本公司第三届董事会召开第二次会议，提出2016年度利润分配预案，分配现金股利人民币40,400,000.00元(即每股现金股利人民币0.25元)。
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十二、资产负债表日后事项(续)
2. 公司控股股东浙江我武管理咨询有限公司（以下简称“我武咨询”）与胡赓熙先生于2017年3月6日签署了《股份转让协议》，双方约定我武咨询将其持有的公司无限售流通股20,931,494股股份以协议转让的方式转让给胡赓熙先生，占公司总股本的12.95%。2017年3月20日，上述股份协议转让完成了过户登记手续。本次证券过户登记完成后，我武咨询持有公司62,794,485股股份，占公司总股本的38.86%，仍为公司控股股东；
胡赓熙先生直接持有公司20,931,494股股份，占公司总股本的12.95%。
胡赓熙与陈燕霓（YANNICHEN）夫妇仍为公司实际控制人。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
本集团目前集中于药品生产及销售业务，属于单一经营分部，因此，无需列报更详细的经营分部信息。此外，由于本集团几乎所有对外的营业收入均來自国內，所有的非流动资产均位于国内，且本集团不依赖单一客户，因此无需编制分部报告。
2. 租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2016年 2015年1年以内(含1年) 1,589,857.97 2,153,020.811年至2年(含2年) 13,500.00 1,522,257.97 1,603,357.97 3,675,278.78
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为45天-90天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年1年以内(含1年) 78,315,156.36 66,191,873.941年至2年 1,678,778.95 1,876,447.982年至3年 1,405,207.79 1,539,196.043年以上 1,605,305.98 173,011.87 83,004,449.08 69,780,529.83减：应收账款坏账准备 6,212,551.25 4,449,801.23 76,791,897.83 65,330,728.60应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2016年 4,449,801.23 1,797,903.08 - 35,153.06 6,212,551.252015年 3,514,550.15 1,398,544.36 - 463,293.28 4,449,801.232016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例 金额比例(%) 金额计提比例(%) (%)按信用风险特
征组合计提
坏账准备 81,521,553.88 98.21 4,729,656.05 5.80 68,297,634.63 97.87 3,708,353.63 5.43单项金额不重
大但单独计
提坏账准备 1,482,895.20 1.79 1,482,895.20 100.00 1,482,895.20 2.13 741,447.60 50.00 83,004,449.08 100.00 6,212,551.25 7.48 69,780,529.83 100.00 4,449,801.23 6.38
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额(%) (%)
1年以内
(含1年) 78,315,156.36 96.07 3,915,757.82 66,191,873.94 96.92 3,309,593.701至2年 1,678,778.95 2.06 167,877.90 1,090,803.18 1.60 109,080.312至3年 619,562.99 0.76 123,912.60 841,945.64 1.23 168,389.133至4年 735,280.59 0.90 367,640.29 91,774.60 0.13 45,887.304至5年 91,537.72 0.11 73,230.17 29,170.40 0.04 23,336.325年以上 81,237.27 0.10 81,237.27 52,066.87 0.08 52,066.87 81,521,553.88 100.00 4,729,656.05 68,297,634.63 100.00 3,708,353.63于2016年12月31日单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由某一客户 1,482,895.20 1,482,895.20 100% 预计无法收回于2015年12月31日单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由预计未来现金流量现值某一客户 1,482,895.20 741,447.60 50% 低于其账面价值
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2016年12月31日
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2016年
单位名称 和本公司的关系 年末余额
应收账款 占应收账款 坏账准备合计数的比例
(%)
第一名 第三方 6,325,037.00 7.62 316,251.85第二名 第三方 5,210,065.20 6.28 260,503.26第三名 第三方 3,754,632.00 4.52 187,731.60第四名 第三方 3,672,011.38 4.43 183,600.57第五名 第三方 3,454,015.20 4.16 172,700.76合计 22,415,760.78 27.01 1,120,788.042015年
单位名称 和本公司的关系 年末余额
应收账款 占应收账款 坏账准备合计数的比例
(%)
第一名 第三方 4,875,669.76 6.99 243,783.49第二名 第三方 4,695,102.21 6.73 234,755.11第三名 第三方 2,765,140.80 3.96 138,257.04第四名 第三方 2,730,604.06 3.91 136,530.20第五名 第三方 2,720,860.80 3.90 136,043.04合计 17,787,377.63 25.49 889,368.88
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年1年以内(含1年) 1,494,773.91 1,892,658.241年至2年 166,285.00 11,280.002年至3年 11,280.00 78,446.503年以上 87,146.50 8,700.00 1,759,485.41 1,991,084.74减：其他应收账款坏账准备 143,346.45 119,150.21 1,616,138.96 1,871,934.53其他应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2016年 119,150.21 38,046.24 - 13,850.00 143,346.452015年 215,299.94 - 93,349.73 2,800.00 119,150.212016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额计提比例 金额比例(%) 金额计提比例(%) (%)按信用风险
特征组合计
提坏账准备 1,759,485.41 100.00 143,346.45 8.15 1,991,084.74 100.00 119,150.21 5.98
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2016年12月31日
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额(%) (%)
1年以内 1,494,773.91 84.96 74,738.70 1,892,658.24 95.06 94,632.911至2年 166,285.00 9.45 16,628.50 11,280.00 0.57 1,128.002至3年 11,280.00 0.64 4,056.00 78,446.50 3.94 15,689.303至4年 78,446.50 4.46 39,223.25 - - -4至5年 - - - 5,000.00 0.25 4,000.005年以上 8,700.00 0.49 8,700.00 3,700.00 0.18 3,700.00 1,759,485.41 100.00 143,346.45 1,991,084.74 100.00 119,150.21其他应收款按性质分类如下：
2016年 2015年员工备用金 574,201.08 1,053,919.77保证金 1,174,806.83 925,232.61其他 10,477.50 11,932.36 1,759,485.41 1,991,084.74
浙江我武生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 和本公司的关系 年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 第三方 296,000.00 16.82 房租押金1年以内 14,800.00第二名 第三方 225,392.70 12.81 房租押金1年以内 11,269.64第三名 第三方 188,400.00 10.71 房租押金1年以内 9,420.00第四名 第三方 100,000.00 5.68 保证金 1-2年 10,000.00第五名 第三方 100,000.00 5.68员工暂借款1年以内 5,000.00 909,792.70 51.70 50,489.64于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 和本公司的关系 年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备余额合计数 年末余额的比例(%)
第一名 第三方 260,000.00 13.06 房租押金1年以内 13,000.00第二名 第三方 225,392.70 11.32 房租押金1年以内 11,269.64第三名 第三方 301,400.00 15.14员工暂借款1年以内 15,070.00第四名 第三方 179,950.00 9.04 房租押金1年以内 8,997.50第五名 第三方 76,946.50 3.86 保证金 2-3年 15,389.30 1,043,689.20 52.42 63,726.44 3. 长期股权投资
项目 2016年 2015年子公司 18,411,933.00 8,411,933.00
浙江我武生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(1) 对子公司投资
2016年
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投资在被投资减值准备本期计提单位持股单位表决 减值准备比例(%)权比例(%)
我武医药(香港)有限公司 成本法 411,933.00 411,933.00 - 411,933.00 100 100 - -上海兆民医药科技有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 100 100 - -浙江我武商务咨询有限公司 成本法 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 - - 8,411,933.00 10,000,000.00 18,411,933.00
2015年
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投资在被投资减值准备本期计提单位持股单位表决 减值准备比例(%)权比例(%)
我武医药(香港)有限公司 成本法 411,933.00 411,933.00 - 411,933.00 100 100 - -上海兆民医药科技有限公司 成本法 8,000,000.00 - 8,000,000.00 8,000,000.00 100 100 - - 411,933.00 8,000,000.00 8,411,933.00
4. 营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本主营业务 312,085,773.20 11,555,335.37 267,105,585.86 13,104,036.94营业收入列示如下：
2016年 2015年销售商品 312,085,773.20 267,105,585.86 5. 投资收益
2016年 2015年银行理财产品取得的
投资收益 3,332,153.43 1,543,054.81
浙江我武生物科技股份有限公司
补充资料
2016年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2016年 2015年非流动资产处置损益 (4,505,644.02) (35,464.80)计入当期损益的政府补助
(与正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外) 379,797.27 1,778,600.00处置银行理财产品取得的
投资收益 3,431,630.14 1,543,054.81股东减持股票所得收益 - 2,740,326.34除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (7,936.70) 10,168.96所得税影响数 108,513.52 (906,254.63) (593,639.79) 5,130,430.68本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
浙江我武生物科技股份有限公司
补充资料(续)
2016年12月31日
人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2016年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 21.02 0.80 0.80扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 21.12 0.80 0.802015年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 21.98 0.73 0.73扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 21.02 0.70 0.70本集团无稀释性潜在普通股。