四川高金食品股份有限公司
2013年度
审计报告
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审计报告
财务报表及附注
-合并资产负债表 1-2
-母公司资产负债表 3-4
-合并利润表 5
-母公司利润表 6
-合并现金流量表 7
-母公司现金流量表 8
-合并股东权益变动表 9-10
-母公司股东权益变动表 11-12
-财务报表附注 13-85
审计报告
XYZH/2013CDA1031-1四川高金食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川高金食品股份有限公司（以下简称高金公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是高金公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，高金公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高金公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：庄瑞兰
中国注册会计师：徐洪平
中国 北京 二○一四年三月十二日
合并资产负债表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|277,281,165.63|293,540,213.60|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|0.00|0.00|
|应收票据|0.00|0.00|
|应收账款|74,544,890.41|53,105,157.08|
|预付款项|142,271,874.68|135,404,655.04|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|179,546,437.64|438,312,320.78|
|买入返售金融资产|||
|存货|440,519,023.50|402,998,542.63|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|5,453,445.68|0.00|
|流动资产合计|1,119,616,837.54|1,323,360,889.13|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|9,750,000.00|9,500,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|509,375,167.87|452,256,322.05|
|在建工程|1,617,830.00|68,294,532.63|
|工程物资|0.00|189,843.69|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|5,556,244.38|3,440,368.73|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|176,042,890.28|163,181,544.56|
|开发支出|||
|商誉|89,094.70|89,094.70|
|长期待摊费用|192,839.36|43,533.36|
|递延所得税资产|4,050,871.45|5,765,239.11|
|其他非流动资产|0.00|0.00|
|非流动资产合计|706,674,938.04|702,760,478.83|
|资产总计|1,826,291,775.58|2,026,121,367.96|
|流动负债：|||

||||
|-|-|-|
|短期借款|694,382,947.80|849,812,531.80|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|172,300,000.00|136,000,000.00|
|应付账款|115,692,451.44|75,682,739.37|
|预收款项|95,646,234.18|156,447,866.08|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|20,639,620.76|18,720,527.12|
|应交税费|-124,271,125.65|-90,678,932.44|
|应付利息|1,318,268.25|1,646,887.39|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|79,325,967.99|56,653,657.40|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|7,413,567.00|6,685,352.67|
|流动负债合计|1,062,447,931.77|1,210,970,629.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|20,000,000.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|14,767,966.83|11,320,347.05|
|其他非流动负债|144,146,819.11|143,668,088.23|
|非流动负债合计|178,914,785.94|154,988,435.28|
|负债合计|1,241,362,717.71|1,365,959,064.67|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|208,650,000.00|208,650,000.00|
|资本公积|135,581,297.36|138,983,769.88|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|17,181,181.92|17,181,181.92|
|一般风险准备|||
|未分配利润|106,561,039.35|130,755,401.17|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|467,973,518.63|495,570,352.97|
|少数股东权益|116,955,539.24|164,591,950.32|
|所有者权益（或股东权益）合计|584,929,057.87|660,162,303.29|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,826,291,775.58|2,026,121,367.96|
|益）总计|||

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
母公司资产负债表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|237,349,013.67|230,700,997.37|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|47,756,264.13|27,925,662.74|
|预付款项|40,928,449.94|28,457,267.11|
|应收利息|||
|应收股利|74,200,647.03|74,200,647.03|
|其他应收款|517,858,258.62|663,602,661.76|
|存货|170,957,640.84|89,334,429.45|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,190,366.49||
|流动资产合计|1,093,240,640.72|1,114,221,665.46|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|413,728,928.42|392,325,128.42|
|投资性房地产|||
|固定资产|74,294,721.64|72,178,467.68|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,319,024.25|5,329,058.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|27,708.40||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|493,370,382.71|469,832,654.52|
|资产总计|1,586,611,023.43|1,584,054,319.98|
|流动负债：|||
|短期借款|564,332,947.80|783,132,531.80|
|交易性金融负债|||
|应付票据|172,300,000.00|136,000,000.00|
|应付账款|4,204,346.98|494,417.44|
|预收款项|16,939,782.36|5,557,665.90|
|应付职工薪酬|5,652,759.43|4,382,107.94|
|应交税费|-21,367,880.37|-14,474,770.38|

||||
|-|-|-|
|应付利息|1,126,868.25|1,646,887.39|
|应付股利|||
|其他应付款|383,528,537.48|187,251,682.31|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|2,620,814.96|2,137,096.34|
|流动负债合计|1,129,338,176.89|1,106,127,618.74|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|81,354,572.60|79,863,135.07|
|非流动负债合计|81,354,572.60|79,863,135.07|
|负债合计|1,210,692,749.49|1,185,990,753.81|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|208,650,000.00|208,650,000.00|
|资本公积|147,384,655.50|147,384,655.50|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|17,181,181.92|17,181,181.92|
|一般风险准备|||
|未分配利润|2,702,436.52|24,847,728.75|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|375,918,273.94|398,063,566.17|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,586,611,023.43|1,584,054,319.98|
|益）总计|||

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
合并利润表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|3,521,439,215.86|2,822,170,562.38|
|其中：营业收入|3,521,439,215.86|2,822,170,562.38|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,590,140,964.46|2,897,884,148.91|
|其中：营业成本|3,358,564,989.28|2,707,409,879.92|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|19,555,130.32|7,543,458.65|
|销售费用|97,254,949.12|70,672,909.83|
|管理费用|72,576,456.00|64,338,294.22|
|财务费用|38,495,449.41|40,242,479.01|
|资产减值损失|3,693,990.33|7,677,127.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
||0.00|0.00|
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|256,500.00|3,906,152.04|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
|投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-68,445,248.60|-71,807,434.49|
|加：营业外收入|51,813,931.52|114,575,212.76|
|减：营业外支出|11,850,915.23|5,470,760.67|
|其中：非流动资产处置损失|8,363,639.30|1,886,765.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-28,482,232.31|37,297,017.60|
|减：所得税费用|5,197,213.11|19,886,509.89|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-33,679,445.42|17,410,507.71|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-24,194,361.82|10,330,568.59|
|少数股东损益|-9,485,083.60|7,079,939.12|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.116|0.0495|
|（二）稀释每股收益|-0.116|0.0495|
|七、其他综合收益|0.00|0.00|
|八、综合收益总额|-33,679,445.42|17,410,507.71|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-24,194,361.82|10,330,568.59|
|归属于少数股东的综合收益总额|-9,485,083.60|7,079,939.12|

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
母公司利润表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,211,511,414.63|1,126,520,596.63|
|减：营业成本|1,177,693,007.68|1,103,120,211.69|
|营业税金及附加|6,608,527.30|4,877,264.94|
|销售费用|35,719,934.13|18,544,272.57|
|管理费用|27,097,740.52|21,409,087.76|
|财务费用|25,029,597.16|32,989,239.14|
|资产减值损失|-4,317,935.66|7,779,682.16|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||256,500.00|12,920,289.06|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||-56,062,956.50|-49,278,872.57|
|填列）|||
|加：营业外收入|34,027,039.66|33,750,775.71|
|减：营业外支出|109,375.39|779,455.42|
|其中：非流动资产处置|||
|||84,015.21|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-22,145,292.23|-16,307,552.28|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||-22,145,292.23|-16,307,552.28|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-22,145,292.23|-16,307,552.28|

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
合并现金流量表
编制单位：四川高金食品股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,869,049,673.77|3,253,500,210.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|2,756,107.50|3,855,423.28|
|收到其他与经营活动有关的现金|416,097,761.84|246,217,176.12|
|经营活动现金流入小计|4,287,903,543.11|3,503,572,810.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,742,454,526.65|3,271,602,465.13|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|103,988,703.50|95,304,743.67|
|支付的各项税费|39,066,362.92|38,053,519.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|179,994,596.08|182,001,496.19|
|经营活动现金流出小计|4,065,504,189.15|3,586,962,224.08|
|经营活动产生的现金流量净额|222,399,353.96|-83,389,414.04|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|256,500.00|140,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,851,414.72|1,204,465.43|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|6,182,736.08|
|收到其他与投资活动有关的现金|29,898,000.00||
|投资活动现金流入小计|32,005,914.72|7,527,801.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|51,819,593.19|111,079,073.57|
|投资支付的现金|11,403,800.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|63,223,393.19|111,079,073.57|
|投资活动产生的现金流量净额|-31,217,478.47|-103,551,272.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|8,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|8,000,000.00||
|取得借款收到的现金|1,135,231,893.07|1,273,308,403.33|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计|1,143,231,893.07|1,273,308,403.33|
|偿还债务支付的现金|1,273,866,826.59|1,061,286,969.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|90,870,178.86|84,383,083.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|38,400,000.00|12,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|1,364,737,005.45|1,145,670,052.85|
|筹资活动产生的现金流量净额|-221,505,112.38|127,638,350.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-30,323,236.89|-59,302,335.62|
|加：期初现金及现金等价物余额|155,198,102.37|214,500,437.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|124,874,865.48|155,198,102.37|

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
母公司现金流量表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,133,878,801.51|1,178,164,449.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|116,584,866.92|51,545,621.07|
|经营活动现金流入小计|1,250,463,668.43|1,229,710,070.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|907,987,930.22|1,262,291,157.70|
|支付给职工以及为职工支付的现金|22,273,112.05|22,944,610.02|
|支付的各项税费|10,079,183.38|6,557,510.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|41,629,656.07|113,056,731.51|
|经营活动现金流出小计|981,969,881.72|1,404,850,009.85|
|经营活动产生的现金流量净额|268,493,786.71|-175,139,939.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|256,500.00|140,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|||
|||51,680.00|
|现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||6,200,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|5,978,000.00||
|投资活动现金流入小计|6,234,500.00|6,392,280.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|||
||10,526,861.39|1,395,913.68|
|现金|||
|投资支付的现金|21,403,800.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|31,930,661.39|1,395,913.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-25,696,161.39|4,996,366.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|955,181,893.07|1,206,628,403.33|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|955,181,893.07|1,206,628,403.33|
|偿还债务支付的现金|1,157,186,826.59|1,033,486,969.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|45,994,675.50|66,809,142.22|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,203,181,502.09|1,100,296,111.22|
|筹资活动产生的现金流量净额|-247,999,609.02|106,332,292.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-5,201,983.70|-63,811,281.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|95,173,492.57|158,984,773.92|
|六、期末现金及现金等价物余额|89,971,508.87|95,173,492.57|

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
合并所有者权益变动表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||实收资本||减：库|专项|盈余公|一般风|未分配利|其||权益合|
|||资本公积|||||||东权益||
||（或股本）||存股|储备|积|险准备|润|他||计|
||208,650,00|138,983,76|||17,181,1||130,755,40||164,591,|660,162,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||0.00|9.88|||81.92||1.17||950.32|303.29|
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||
|前期差错|||||||||||
|更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||208,650,00|138,983,76|||17,181,1||130,755,40||164,591,|660,162,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||0.00|9.88|||81.92||1.17||950.32|303.29|
|三、本期增减变动|||||||||||
|||-3,402,472.|||||-24,194,36||-47,636,|-75,233,|
|金额（减少以“－”|||||||||||
|||52|||||1.82||411.08|245.42|
|号填列）|||||||||||
||||||||-24,194,36||-9,485,0|-33,679,|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||1.82||83.60|445.42|
|（二）其他综合收|||||||||||
|益|||||||||||
|上述（一）和（二）|||||||-24,194,36||-9,485,0|-33,679,|
|小计|||||||1.82||83.60|445.42|
|（三）所有者投入||-3,402,472.|||||||248,672.|-3,153,8|
|和减少资本||52|||||||52|00.00|
|1．所有者投入资|||||||||8,000,00|8,000,00|
|本|||||||||0.00|0.00|
|2．股份支付计入|||||||||||
|||-3,402,472.|||||||-7,751,3|-11,153,|
|所有者权益的金|||||||||||
|||52|||||||27.48|800.00|
|额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||||-38,400,|-38,400,|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||||||000.00|000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险|||||||||||
|准备|||||||||||
|3．对所有者（或|||||||||-38,400,|-38,400,|
|股东）的分配|||||||||000.00|000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益|||||||||||
|内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增|||||||||||
|资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||||
|资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||||
|亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
||208,650,00|135,581,29|||17,181,1||106,561,03||116,955,|584,929,057.87|
|四、本期期末余额|||||||||||
||0.00|7.36|||81.92||9.35||539.24||

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||实收资本||减：库|专项|盈余公|一般风|未分配利|其||权益合|
|||资本公积|||||||东权益||
||（或股本）||存股|储备|积|险准备|润|他||计|
||160,500,00|187,133,76|||17,181,1||136,474,83||169,512,|670,801,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||0.00|9.88|||81.92||2.58||011.20|795.58|
|加：同一控制|||||||||||
|下企业合并产生|||||||||||
|的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||
|前期差错|||||||||||
|更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||160,500,00|187,133,76|||17,181,1||136,474,83||169,512,|670,801,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||0.00|9.88|||81.92||2.58||011.20|795.58|
|三、本期增减变动|||||||||||
||48,150,000|-48,150,00|||||-5,719,431.||-4,920,0|-10,639,|
|金额（减少以“－”|||||||||||
||.00|0.00|||||41||60.88|492.29|
|号填列）|||||||||||
||||||||10,330,568||7,079,93|17,410,5|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||.59||9.12|07.71|
|（二）其他综合收|||||||||||
|益|||||||||||
|上述（一）和（二）|||||||10,330,568||7,079,93|17,410,5|
|小计|||||||.59||9.12|07.71|
|（三）所有者投入|||||||||||
|和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资|||||||||||
|本|||||||||||
|2．股份支付计入|||||||||||
|所有者权益的金|||||||||||
|额|||||||||||
|||||||||||-28,050,|
|3．其他|||||||||||
|||||||||||000.00|
||||||||-16,050,00||-12,000,|-28,050,|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||||0.00||000.00|000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险|||||||||||
|准备|||||||||||
|3．对所有者（或|||||||-16,050,00||-12,000,|-28,050,|
|股东）的分配|||||||0.00||000.00|000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益|48,150,000|-48,150,00|||||||||
|内部结转|.00|0.00|||||||||
|1．资本公积转增|48,150,000|-48,150,00|||||||||
|资本（或股本）|.00|0.00|||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||||
|资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||||
|亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
||208,650,00|138,983,76|||17,181,1||130,755,40||164,591,|660,162,|
|四、本期期末余额|||||||||||
||0.00|9.88|||81.92||1.17||950.32|303.29|

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
母公司所有者权益变动表
编制单位：四川高金食品股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本||减：库|专项|盈余公||未分配利|所有者权益合|
|||资本公积||||一般风险准备|||
||（或股本）||存股|储备|积||润|计|
|一、上年年末余额|||||||||
|加：会计政策|208,650,00|147,384,65|||17,181,1||24,847,728||
|||||||||398,063,566.17|
|变更|0.00|5.50|||81.92||.75||
|前期差错|||||||||
|更正|||||||||
|其他|||||||||
||208,650,00|147,384,65|||17,181,1||24,847,728||
|二、本年年初余额||||||||398,063,566.17|
||0.00|5.50|||81.92||.75||
|三、本期增减变动|||||||||
||||||||-22,145,29||
|金额（减少以“－”||||||||-22,145,292.23|
||||||||2.23||
|号填列）|||||||||
||||||||-22,145,29||
|（一）净利润||||||||-22,145,292.23|
||||||||2.23||
|（二）其他综合收|||||||||
|益|||||||||
|上述（一）和（二）|||||||-22,145,29||
|||||||||-22,145,292.23|
|小计|||||||2.23||
|（三）所有者投入|||||||||
|和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资|||||||||
|本|||||||||
|2．股份支付计入|||||||||
|所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险|||||||||
|准备|||||||||
|3．对所有者（或|||||||||
|股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益|||||||||
|内部结转|||||||||
|1．资本公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||208,650,00|147,384,65|||17,181,1||2,702,436.|375,918,273.94|
|四、本期期末余额|||||||||
||0.00|5.50|||81.92||52||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本||减：库|专项|盈余公||未分配利|所有者权益合|
|||资本公积||||一般风险准备|||
||（或股本）||存股|储备|积||润|计|
||160,500,00|195,534,65|||17,181,1||57,205,281||
|一、上年年末余额||||||||430,421,118.45|
||0.00|5.50|||81.92||.03||
|加：会计政策|||||||||
|变更|||||||||
|前期差错|||||||||
|更正|||||||||
|其他|||||||||
||160,500,00|195,534,65|||17,181,1||57,205,281||
|二、本年年初余额||||||||430,421,118.45|
||0.00|5.50|||81.92||.03||
|三、本期增减变动|||||||||
||48,150,000|-48,150,00|||||-32,357,55||
|金额（减少以“－”||||||||-32,357,552.28|
||.00|0.00|||||2.28||
|号填列）|||||||||
||||||||-16,307,55||
|（一）净利润||||||||-16,307,552.28|
||||||||2.28||
|（二）其他综合收|||||||||
|益|||||||||
|上述（一）和（二）|||||||-16,307,55||
|||||||||-16,307,552.28|
|小计|||||||2.28||
|（三）所有者投入|||||||||
|和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资|||||||||
|本|||||||||
|2．股份支付计入|||||||||
|所有者权益的金|||||||||
|额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-16,050,00||
|（四）利润分配||||||||-16,050,000.00|
||||||||0.00||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险|||||||||
|准备|||||||||
|3．对所有者（或|||||||-16,050,00||
|||||||||-16,050,000.00|
|股东）的分配|||||||0.00||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益|48,150,000|-48,150,00|||||||
|内部结转|.00|0.00|||||||
|1．资本公积转增|48,150,000|-48,150,00|||||||
|资本（或股本）|.00|0.00|||||||
|2．盈余公积转增|||||||||
|资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补|||||||||
|亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||208,650,00|147,384,65|||17,181,1||24,847,728||
|四、本期期末余额||||||||398,063,566.17|
||0.00|5.50|||81.92||.75||

法定代表人：金翔宇 主管会计工作负责人：濮家富 会计机构负责人：周蓉
一、 公司的基本情况
1．历史沿革
四川高金食品股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）系根据中华人民共和国有关法律的规定，经四川省人民政府“川府函[2003]183号文”批准，由高达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立。各位股东投入本公司的资本金包括原遂宁市高金食品有限公司的净资产、宜宾市高金食品有限公司97%的股权、泸州市高金罐头食品有限公司97.78%的股权以及部分现金，其中：高达明出资30,774,005.00元，占注册资本的44.60%；金翔宇出资 30,774,005.00元，占注册资本的44.60%；邓江出资3,450,000.00元，占注册资本的5.00%；陈林出资3,450,000.00元，占注册资本的5.00%；唐桂英出资551,990.00元，占注册资本的0.80%。本公司于2003年8月22日在四川省工商行政管理局注册登记，领取5100001816209号营业执照。注册资本：6,900.00万元。2006年12月5日，根据本公司2006年第二次临时股东大会决议，以2006年9月30日公司总股本6,900万股为基数，向全体股东每10股送红股1.595股，送红股后公司注册资本变更为8,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]162号”文件核准，公司于 2007年7月11日、12日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股2,700.00万股（每股面值1.00元），发行股份后公司注册资本变更为10,700.00万元。
2008年 5月，根据公司 2007年度股东大会决议，以资本公积金转增股本，每 10股转增5股,变更后的公司注册资本为16,050.00万元。
2012年 6月，根据公司 2011年度股东大会决议，以资本公积金转增股本，每 10股转增3股,变更后的公司注册资本为20,865.00万元。
2．公司住所：四川省遂宁市滨江南路666号。
3．法定代表人：金翔宇。
4．公司所属行业性质：屠宰及肉类加工业。
5．公司经营范围：生猪屠宰、加工、冷冻、销售；肉制品（腌腊肉制品、酱卤肉制品、熏煮香肠火腿制品）；蛋制品（其他类）；自营和代理各类商品技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；项目投资；销售仪器仪表、机械设备及零配件；饲料原料及饲料；建筑与房地产业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
6．公司主要产品：猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品等。
7．公司营业收入构成：本公司营业收入主要包括猪肉销售收入、罐头食品销售收入、生猪销售收入、肉制品销售收入以及其他业务收入等。
8．本公司控股股东为自然人，本集团最终控制人为金翔宇及高达明。本公司的基本组织架构：股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分
配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括养殖事业部、屠宰事业部、熟食事业部、投资发展部、财务部、审计部、证券部等。本公司下属20家子公司。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
4.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5．外币业务核算方法
本集团涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入账。在资产负债表日，本集团对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6．金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本集团已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法
金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的初始计量
本集团初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。
（4）金融资产和金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。
各类金融资产减值准备计提方法如下：
①应收款项坏账准备
A、对于预付款项以及单项金额重大（100万元以上）的应收账款、其他应收款，有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
B、对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
C、本集团除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，其余按账龄组合计提坏账准备。按账龄计提组合坏账准备比例为：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 30
D、坏账确认标准为：
a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；
b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
②持有至到期投资
年末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
7．存货核算方法
（1）存货的分类
本集团存货分为猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品和房地产开发产品。
①猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产（自行繁殖的幼畜和育肥畜）等。
②房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品等。
（2）存货的计价方法
①猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品
购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按五五摊销法核算，包装物领用时按一次转销法核算。本集团消耗性生物资产中购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的幼畜和育肥畜，按实际成本计价；自繁的幼畜成龄转为产畜，按实际成本计价。产畜淘汰转为育肥畜，按折余价值计价。
②房地产开发产品
房地产开发产品成本包括土地成本、前期工程费、建安工程费等。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。公共配套设施按实际成本计入开发成本，摊销转入住宅等可售物业的成本。
8．固定资产及其折旧核算方法
（1）固定资产确认标准
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）固定资产分类
本集团固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备四类。
（3）折旧方法
本集团固定资产折旧按原值扣除其预计净残值4%和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-35 2.74-9.60
机器设备 12 8.00
运输设备 8 12.00
办公设备 6 16.00
（4）本集团租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，本集团将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
9．在建工程核算方法
本集团在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、15“借款费用”）。
在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
10．生物资产核算方法
本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产为本集团自行繁殖的幼畜和育肥畜，其核算方法详见附注四、7“存货”。
本集团生产性生物资产主要为产畜等，其初始确认与计量按企业会计准则第5号—生物资产第五条、第六条和第九条的规定核算。
本集团生产性生物资产的后续计量按企业会计准则第 5号—生物资产第十七条至第二十条的规定核算，本集团在考虑第十九条规定的考虑因素后，确定的生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%）
产畜 4 21.25
生产性生物资产减值准备：按企业会计准则第5号—生物资产第二十一条的规定考虑和计提生产性生物资产的减值准备。
11．无形资产核算方法
（1）无形资产的确认：本集团将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
（2）初始计量
本集团的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）研究开发支出
本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上述规定处理。
（4）无形资产的摊销
土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
12．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值
本集团于会计年末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在企业会计准则第8号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如果发现上述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
本集团对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13．资产组的确认
本集团将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品（或者其他产出）是用于对外出售还是仅供本集团内部使用，均确认为这几项资产的组合能够独立产生现金流入。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。
因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
14．长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量
①成本法核算的长期股权投资
对子本集团的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
15．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。
（2）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）停止资本化
当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
判断依据为：
①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成；
②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售；
③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。
（4）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（5）借款费用资本化金额的计算方法
①专门借款利息费用的资本化金额
本集团为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。
②一般借款利息费用的资本化金额
本集团在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费
累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的＝ ×
用资本化金额
支出加权平均数 资本化率
所占用一般借款
＝ 所占用一般借款加权平均利率
的资本化率
＝
所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款 ＝∑〔 所占用每笔一 × 每笔一般借款在当期所占用的天数
〕
本金加权平均数 般借款本金
当期天数
③借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16．长期待摊费用核算方法
本集团长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17．预计负债的确认条件及后续计量方法
本集团将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范围内的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
本集团待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件时，将其确认为预计负债。
本集团承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。
年末，本集团对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18．政府补助的会计核算方法
本集团将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
19．收入确认方法
（1）本集团收入确认的一般原则
①销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。本集团销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收入。
②提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本集团按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理：a、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
b、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认收入。
本集团按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。
③让渡资产使用权：本集团让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认为当期收入。具体的确定方法为：
a、利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；
b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
c、现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。
（2）本集团具体收入确认政策
①猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品销售收入确认条件
猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品销售收入在满足上述销售商品收入确认条件时确认收入。
②房产开发产品销售收入确认条件
房产销售合同已经签订并合法生效；取得了业主付款证明；房产完工并已经有关部门验收合格；向业主发出入伙通知或公告后，已向业主实际交付房产或合同约定的交房日届满。
20．递延所得税资产
本集团对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。
本集团于年末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本集团未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
21．所得税的会计处理方法
本集团所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
22．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本集团直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母本集团控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；
②根据本集团章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序
本集团合并财务报表以母本集团和各子本集团的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子本集团的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母本集团与各子本集团及各子本集团之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数
股东本期收益。如果子本集团会计政策及会计期间与母本集团不一致，合并前先按母本集团的会计政策及会计期间调整子本集团会计报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
（1）会计政策变更及其影响
本集团本年存货的核算方法、收入确认方法中增加了关于房地产存货的分类、计价方法以及房产开发产品销售收入确认条件的内容。
因本集团房地产业务在本年才实现收入，不需要对以前年度进行追溯调整。
（2）会计估计变更及其影响
本集团报告期内无会计估计变更事项。
（3）前期差错更正及其影响
本集团报告期内无重大前期差错更正事项。
六、 税项
本集团主要税种及税率：
税种 税率 计税依据
增值税 13% 猪肉销售收入
增值税 17% 其他产品销售收入
营业税 5% 房产销售收入
土地增值税 30%-60% 房产销售增值额
城市维护建设税 7%、5% 应交流转税额
教育费附加 3% 应交流转税额
地方教育费附加 2% 应交流转税额
副食品价调基金*1 1‰ 销售收入（遂宁地区）
所得税费用*2 0、15%、25% 应纳税所得额
*1注：根据遂宁市副食品价格调节基金办公室遂价调【2010】24号文件，本公司从2010年6月1日起至2013年5月31日止免征副食品价格调节基金。
*2注：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。本公司和下属子公司—宜宾市高金食品有限公司、广元市高金食品有限公司、遂宁市高金牧业有限公司、江安县高金食品有限公司、什邡市高金元一食品有限公司、巴中高金食品有限公司、鸡西市高金食品有限公司、公主岭市高金食品有限公司、吉林省高金春源同力食品有限公司、湖北高金食品有限公司、射洪高金清见牧业有限公司、四川高金丹育生态牧业有限公司和兰州肉联厂有限责任公司、四川高金天兆牧业有限公司从事畜禽类初加工和牧业，按规定享受免征收企业所得税优惠政策。
（2）根据国家税务总局国税发【2011】58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，“对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，实行企业自行申请，税务机关审核的管理办法。经税务机关审核确认后，企业方可减按15%税率缴纳企业所得税”，本公司下属子公司—泸州市高金罐头食品有限公司的主营业务为国家鼓励类产业项目，可享受按15%所得税率计缴企业所得税的税收优惠政策，公司主管税务机关合江县地方税务局同意公司按15%缴纳所得税，但最终减免税的申请尚需四川省税务局核准。
四川高金食品股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司
实质上构
注册 成对子公 持股
公司 表决权 是否合
公司名称
类型
注册地 业务性质
资本 经营范围 年末投资金额 司净投资 比例
比例（%）并报表
少数股东权益（万元） 的其他项 （%）
目余额
非同一控制下企业合
并取得的子公司
什邡市高金元一食品有限责 家畜、禽肉及附产
什邡市 生猪屠宰 1,000.00 4,241,909.92 51.00 51.00 是 9,950,910.91有限公司 任公司 品的加工、销售
巴中高金食品有限公有限责 生猪收购、屠宰、
巴中市 生猪屠宰 614.80 7,100,000.00 100.00 100.00 是
司 任公司 冷冻、加工、销售
湖北高金食品有限公有限责 畜禽屠宰、肉食制
云梦县 生猪屠宰 3,200.00 28,290,000.00 100.00 100.00 是
司 任公司 品加工
兰州肉联厂有限责任有限责 生猪收购、屠宰、
兰州市 生猪屠宰 9,768.00 50,006,800.00 51.00 51.00 是 34,422,128.57公司 任公司 加工、销售
直接投资取得的子公
司
宜宾市高金食品有限有限责
宜宾市 生猪屠宰 1,000.00经营企业自产产品 11,484,958.32 100.00 100.00 是
公司 任公司
泸州市高金罐头食品有限责 罐头食品、肉制品
合江县 猪肉深加工 1,962.00 20,073,808.18 100.00 100.00 是
有限公司 任公司 加工、销售
广元市高金食品有限有限责 生猪屠宰、加工、
广元市 生猪屠宰 11,500.00 115,320,000.00 100.00 100.00 是
公司 任公司 冷冻、销售
遂宁市高金牧业有限有限责 种猪繁育、优良商
遂宁市 生猪养殖 2,000.00 15,080,000.00 52.00 52.00 是 9,887,085.07公司 任公司 品猪养殖、销售
加工、销售：畜禽
四川高金翔达食品有有限责
遂宁市 猪肉深加工 5,142.50产品、农产品、水 75,292,400.00 67.65 67.65 是 -1,966,868.97限公司 任公司
产品、冷冻产品。
四川高金食品股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年10月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川高金进出口贸易有限责 商品出口贸 商品进出口业务可
遂宁市 500.00 4,750,000.00 95.00 95.00 是 -95,878.76有限公司 任公司 易 经营）
鸡西市高金食品有限有限责
鸡西市 生猪屠宰 1,000.00 生猪屠宰 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 任公司
吉林省高金春源同力有限责 生猪饲养、收购、
松原市 生猪屠宰 1,600.00 16,000,000.00 100.00 100.00 是
食品有限公司 任公司 屠宰、加工、销售
公主岭市高金食品有有限责 生猪屠宰加工、冷
公主岭市 生猪屠宰 1,000.00 10,032,052.00 100.00 100.00 是
限公司 任公司 冻、销售
射洪高金清见牧业有有限责
射洪县 生猪养殖 300.00 猪的饲养、销售 3,000,000.00 100.00 100.00 是
限公司 任公司
四川高金房地产开发有限责
遂宁市 房地产开发 5,000.00 房地产开发经营 50,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 任公司
哈尔滨高金食品有限有限责
哈尔滨市 生猪屠宰 1,000.00 生猪屠宰、加工 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 任公司
新乡市高金食品有限有限责
新乡市 生猪屠宰 1,000.00 生猪屠宰、加工 10,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 任公司
四川高金丹育生态牧有限责 生猪养殖、
遂宁市 1,000.00 生猪养殖、销售 10,000,000.00 100.00 100.00 是
业有限公司 任公司 销售
宜宾高金投资发展有有限责 土地整理、房地产
宜宾市 土地整理 17,200.00 120,400,000.00 70.00 70.00 是 57,429,132.98限公司 任公司 开发
四川高金天兆牧业有有限责 生猪养殖、
遂宁市 1,800.00 生猪养殖、销售 10,000,000.00 55.56 55.56 7,329,029.44限公司 任公司 销售
（二）本年合并财务报表合并范围的变动。
1、本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的原因 例（%）
四川高金天兆牧业有限公司 本年投资 55.56 17,273,722.49 -1,509,683.75
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
年末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 7,983,667.02 7,983,667.02 9,279,010.42 9,279,010.42人民币 7,983,667.02 7,983,667.02 9,279,010.42 9,279,010.42银行存款 116,891,198.46 116,891,198.46 145,919,091.95人民币 116,889,407.36 116,889,407.36 145,917,779.22 145,917,779.22美元 225.49 6.0969 1,374.78 124.08 6.2896 780.09欧元 0.31 8.4333 2.55 528.01 8.3176 2.58港币 526.27 0.7862 413.77 0.31 0.8114 530.06其他货币资金 152,406,300.15 152,406,300.15 138,342,111.23 138,342,111.23民币 152,406,300.15 152,406,300.15 138,342,111.23 138,342,111.23合计 277,281,165.63 293,540,213.60注：年末其他货币资金系保证金存款，明细详见附注八、17所有权受到限制的资产。
2.应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
组合（1账
78,474,484.10 99.66 3,929,593.69 5.01 56,117,594.50 99.52 3,012,437.42 5.37龄组合）
组合小计 78,474,484.10 99.66 3,929,593.69 5.01 56,117,594.50 99.52 3,012,437.42 5.37单项金额
虽不重大
但单项计
265,970.94 0.34 265,970.94 100.00 270,297.71 0.48 270,297.71 100.00提坏账准
备的应收
账款
合计 78,740,455.04 100.00 4,195,564.63 56,387,892.21 100.00 3,282,735.131）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内
78,386,738.34 5 3,919,336.94 53,512,245.34 5 2,675,612.271-2年
72,923.98 10 7,292.40 2,044,207.62 10 204,420.762-3年
14,821.78 20 2,964.36 359,380.69 20 71,876.143年以上
30 201,760.85 30 60,528.25合计
78,474,484.10 5.01 3,929,593.69 56,117,594.50 5.37 3,012,437.422）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
吴凤兰 80,782.60 80,782.60 100.00收回的可能性较小
王建峰 37,949.40 37,949.40 100.00收回的可能性较小
永登路食品公司 21,046.69 21,046.69 100.00收回的可能性较小
西固食品公司 16,332.23 16,332.23 100.00收回的可能性较小
河南科迪 13,349.51 13,349.51 100.00收回的可能性较小
药膳酒家 11,905.00 11,905.00 100.00收回的可能性较小
郝连喜 6,954.80 6,954.80 100.00收回的可能性较小
粟三强 8,241.32 8,241.32 100.00收回的可能性较小
谈彦敏 8,000.00 8,000.00 100.00收回的可能性较小
河南郾城冷冻厂 7,457.57 7,457.57 100.00收回的可能性较小
金城商场 7,120.59 7,120.59 100.00收回的可能性较小
河北顺平三鑫肠衣厂 5,640.00 5,640.00 100.00收回的可能性较小
其他零星金额 41,191.23 41,191.23 100.00收回的可能性较小
合计 265,970.94 265,970.94
（2）应收账款年末金额比年初金额增加39.64%，主要是下属子公司泸州高金罐头食品有限公司本年销售的军品罐头尚未结算，赊销增加所致。
（3）本年度实际核销的应收账款
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生北京华联盐市口店 货款 116,343.85 预计无法收回 否
欧尚金牛店 货款 123,012.53 预计无法收回 否
欧尚高新店 货款 192,262.59 预计无法收回 否
家乐福府青店 货款 740,694.17 预计无法收回 否
千盛百货青白江店 货款 100,213.80 预计无法收回 否
沃尔玛德阳店 货款 721,238.48 预计无法收回 否
人人乐成都五公里店 货款 168,700.35 预计无法收回 否
成都永辉石桥铺 货款 831,397.44 预计无法收回 否
沙坪坝家乐福 货款 433,310.14 预计无法收回 否
沃尔玛九龙店 货款 1,139,230.53 预计无法收回 否
其他零星款项 货款 1,262,361.90 预计无法收回 否
合计 5,828,765.78
（4）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)成都军区联勤部重庆采购部 非关联方 19,757,944.301年以内 25.09沈阳天手食品有限公司 非关联方 2,258,464.081年以内 2.87沈阳双益餐饮管理有限公司 非关联方 2,736,124.001年以内 3.47重庆家乐福商业有限公司成都分店 非关联方 3,067,794.131年以内 3.90福州广阳食品有限公司 非关联方 2,700,000.001年以内 3.43合计 30,520,326.51 38.76（6）应收关联方账款情况：无。
（7）应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 原币 折算汇
率 折合人民币 率 折合人民币美元 195,467.47 6.0969 1,191,745.63 28,424.12 6.29 178,776.39港币 1,431,512.47 0.78623 1,125,498.05 2,227,798.32 0.81 1,807,635.56合计 2,317,243.68 1,986,411.95（8）终止确认的应收账款：无。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
项目 年末金额 年初金额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 142,145,874.68 99.91 123,405,317.04 91.141－2年 11,999,338.00 8.862－3年 126,000.00 0.09
3年以上
合计 142,271,874.68 100.00 135,404,655.04 100.00（2）预付款项主要单位（列示前五名）
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因江西省第六建筑工程有限公司绵阳分公司 非关联方 27,697,313.26 1年以内 工程进度款重庆宏耀建设（集团）有限公司 非关联方 25,402,233.34 1年以内 工程进度款东宁银丰贸易有限公司 非关联方 20,000,000.00 1年以内 预付储备肉款兰州肉联厂厂绵阳市东信建设工程有限公司 非关联方 18,000,000.00 1年以内
房车间维修款宜宾三星建筑公司 非关联方 11,796,742.53 1年以内 工程进度款合计 102,896,289.13
（3）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
142,609,928.35 72.62 9,875,680.73 6.92 399,775,789.36 85.71 22,733,973.78 5.69账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄组合 52,742,396.62 26.85 5,930,206.60 11.24 65,619,202.24 14.07 4,348,697.04 6.63组合小计 52,742,396.62 26.85 5,930,206.60 11.24 65,619,202.24 14.07 4,348,697.04 6.63单项金额虽不
重大但单项计
1,038,327.16 0.53 1,038,327.16 100.00 1,038,327.16 0.22 1,038,327.16 100.00提坏账准备的
其他应收款
合计 196,390,652.13 100.00 16,844,214.49 466,433,318.76 100.00 28,120,997.981）组合中，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
工行七里河办事处 2,889,667.70 2,889,667.70 100.00预计无法收回
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
预计发生坏账的可能性宜宾市翠屏区建设投
139,720,260.65 6,986,013.03 5.00很小，持谨慎性原则按5%资有限责任公司
计提，具体参见[注]合计
142,609,928.35 9,875,680.73
注：根据本公司下属子公司宜宾高金投资发展有限公司与宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司签订的《宜宾市翠屏区翠屏新区土地一级整理项目（一期）善后处理合同书》补充协议，宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司根据翠屏新区土地出让进度情况，分期返还宜宾高金投资发展有限公司投资款及利息，具体为：宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司按区财政收到的每期土地出让收入的60%优先支付宜宾高金投资发展有限公司投资款及利息，宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司在收到后五个工作日内支付宜宾高金投资发展有限公司。根据宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司的信用情况，预计发生坏账的可能性很小，持谨慎性原则，本公司在计提对其应收款项坏账准备时，对其单项计提并按5%的比例计提坏账准备。
2）组合中，按账龄计提坏账的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内 15,872,630.93 5 793,631.54 55,260,666.07 5 2,763,033.371-2年 26,735,444.05 10 2,682,544.41 5,817,360.95 10 581,736.152-3年 5,772,658.43 20 1,118,531.69 3,584,249.27 20 716,849.883年以上 4,361,663.21 30 1,335,498.96 956,925.95 30 287,077.64合计 52,742,396.62 11.24 5,930,206.60 65,619,202.24 6.63 4,348,697.043）组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
雪牦肉类加工公司 12,685.24 12,685.24 100.00 预计无法收回兰州博瑞冷冻公司 258,720.62 258,720.62 100.00 预计无法收回兰州丰华蔬菜公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回兰州监狱三大队 19,146.10 19,146.10 100.00 预计无法收回兰州融达公司 199,874.76 199,874.76 100.00 预计无法收回兰州市国资经营公司 7,708.34 7,708.34 100.00 预计无法收回绵阳豪信实业有限公司 215,488.67 215,488.67 100.00 预计无法收回绵阳市创艺建筑设计院 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回七里河地税发票管理所 4,000.00 4,000.00 100.00 预计无法收回四川大胜实业有限公司 224,284.12 224,284.12 100.00 预计无法收回陈腊梅 32.00 32.00 100.00 预计无法收回陈永兴 140.00 140.00 100.00 预计无法收回
邓育 300.00 300.00 100.00 预计无法收回杜玉章 1,500.00 1,500.00 100.00 预计无法收回李天玲 10,482.82 10,482.82 100.00 预计无法收回栗建峰 16,458.68 16,458.68 100.00 预计无法收回龙腾 6,400.00 6,400.00 100.00 预计无法收回卢凤珍 80.00 80.00 100.00 预计无法收回倪恩弟 11,910.80 11,910.80 100.00 预计无法收回赵海蓉 9,115.01 9,115.01 100.00 预计无法收回合计 1,038,327.16 1,038,327.16
（2）其他应收款年末金额比年初金额减少57.60%，主要是收到翠屏区建设投资有限责任公司偿还代垫土地整理款333,390,000.00元所致。
（3）本年度无核销的其他应收款。
（4）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容额的比例（%）
翠屏区建设投资有 代垫土地整理项目款非关联方 139,720,260.65 1年以内 71.14
限责任公司 及利息应收购买江安高金公吴文伦 非关联方 24,527,550.00 1-2年 12.49
司股权承担的债务款1年以内、1-2年、
兰州大胜物流公司 非关联方 8,572,685.39 4.37 代垫款2-3年、3年以上
兰州肉联厂并入，借款工行七里河办事处 非关联方 2,889,667.70 3年以上 1.47
本息胡春渝 非关联方 1,000,000.00 3年以上 0.51 委托销售房屋保证金合计 176,710,163.74 89.98
（6）应收关联方款项:无。
5. 存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,559,928.60 28,559,928.60 16,003,288.49 16,168.71 15,987,119.78在产品 3,184,116.56 3,184,116.56 1,615,984.06 1,615,984.06库存商品 89,872,060.63 2,013,456.28 87,858,604.35 163,140,580.96 2,134,958.10 161,005,622.86消耗性生
17,515,532.34 17,515,532.34物资产 8,060,979.19 8,060,979.19
低值易耗
4,345,901.32 4,345,901.32品 5,281,240.61 5,281,240.61
包装物 5,663,450.44 5,663,450.44 7,620,832.52 50,438.36 7,570,394.16
房产开发
194,957,988.11 194,957,988.11成本 301,910,703.75 301,910,703.75
合计 442,532,479.78 2,013,456.28 440,519,023.50 405,200,107.80 2,201,565.17 402,998,542.63（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料 16,168.71 16,168.71
库存商品 2,134,958.10 2,013,456.28 2,134,958.10 2,013,456.28包装物 50,438.36 50,438.36
合计 2,201,565.17 2,013,456.28 2,201,565.17 2,013,456.28注：存货跌价准备其他转出系随库存商品销售转出。
（3）公司存货年末金额中借款费用资本化金额为 5,165,253.86元，为房产开发成本发生的利息资本化金额。存货的房产开发成本中部分土地已用于抵押，详见附注八、17所有权受到限制的资产。
6. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
待认证税金 5,453,445.68
合计 5,453,445.68
7. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 12,750,000.00 12,500,000.00按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计 12,750,000.00 12,500,000.00减：长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00长期股权投资价值 9,750,000.00 9,500,000.00（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股表决权 本年 本年被投资单位 初始 年初 本年 年末
比例 比例 减 现金名称 金额 金额 增加 金额
（%）（%） 少 红利成本法核算
遂宁市丰发
现代农业投
资担保有限
持股表决权 本年 本年被投资单位 初始 年初 本年 年末
比例 比例 减 现金名称 金额 金额 增加 金额
（%）（%） 少 红利兰州华丰蔬
菜副食品有
27.27 27.27 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00限责任公司
四川科领生
猪产业研究
50.00 50.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00院
小计
12,750,000.00 12,500,000.00 12,750,000.00 256,500.00权益法核算
（无）
合计 12,750,000.00 12,500,000.00 250,000.00 12,750,000.00 256,500.00（3）对合营企业、联营企业投资：无。
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因兰州华丰蔬菜副食 被吊销营业执照，无资 3,000,000.00 3,000,000.00
品有限责任公司 产可清偿
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
8. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 708,656,011.58 111,861,360.97 10,265,966.98 810,251,405.57房屋建筑物 514,085,396.07 85,945,355.31 301,809.43 599,728,941.95机器设备 168,485,788.66 22,412,814.98 7,483,735.50 183,414,868.14运输设备 10,386,111.32 1,630,490.00 1,955,786.94 10,060,814.38办公设备 15,698,715.53 1,872,700.68 524,635.11 17,046,781.10累计折旧 253,797,156.12 42,137,025.95 3,870,676.91 292,063,505.16房屋建筑物 157,325,618.34 26,737,405.05 140,087.41 183,922,935.98机器设备 82,130,196.03 13,495,420.35 2,085,703.34 93,539,913.04运输设备 5,028,189.44 1,121,641.61 1,265,341.28 4,884,489.77办公设备 9,313,152.31 782,558.94 379,544.88 9,716,166.37账面净值 454,858,855.46 518,187,900.41房屋建筑物 356,759,777.73 415,806,005.97机器设备 86,355,592.63 89,874,955.10运输设备 5,357,921.88 5,176,324.61办公设备 6,385,563.22 7,330,614.73减值准备 2,602,533.41 6,215,722.26 5,523.13 8,812,732.54房屋建筑物 2,532,277.49 6,179,527.38 8,711,804.87机器设备 43,002.08 36,194.88 5,523.13 73,673.83
运输设备
办公设备 27,253.84 27,253.84账面价值 452,256,322.05 509,375,167.87房屋建筑物 354,227,500.24 407,094,201.10机器设备 86,312,590.55 89,801,281.27运输设备 5,357,921.88 5,176,324.61办公设备 6,358,309.38 7,303,360.891)本年增加的固定资产原值中，由在建工程转入的金额为88,909,526.36元。
2）本年固定资产减少为：下属子公司兰州肉联厂食品有限公司及其他子公司处置部分固定资产。
3)本年累计折旧增加42,137,025.95元均为计提数。
4)固定资产年末金额中部分房屋建筑物和用于贷款抵押，详见附注八、17所有权受到限制的资产。
5)本年固定资产减值准备增加6,215,722.16元，系本年巴中高金食品有限公司因停产发生减值而计提。
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋建筑物 6,887,795.90 3,723,906.36 2,532,277.49 631,612.05
机器设备 156,041.00 106,738.97 43,002.08 6,299.95
什邡高金停产办公设备 120,014.97 84,254.96 27,253.84 8,506.17
合计 7,163,851.87 3,914,900.29 2,602,533.41 646,418.17
9. 在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值哈尔滨优质生猪
66,045,750.53 66,045,750.53综合加工项目
鸡西高金生猪加
2,228,329.60 2,228,329.60工技改项目
高金天兆猪圈改
造工程
污水处理工程 1,440,830.00 1,440,830.00
其他零星工程 177,000.00 177,000.00 20,452.50 20,452.50合计 1,617,830.00 1,617,830.00 68,294,532.63 68,294,532.631)在建工程年末金额较年初金额减少97.63%，主要是哈尔滨优质生猪综合加工项目及鸡西高金生猪加工技改项目本年完工转固所致。
2)在建工程中无借款费用资本化金额。
（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||本年减少||
|工程名称|年初金额|本年增加||年末金额|

鸡西高金生猪加
2,228,329.60 1,948,223.64 4,176,553.24
工技改项目
哈尔滨优质生猪
66,045,750.53 16,318,791.22 81,122,666.55 1,241,875.20
综合加工项目
高金天兆猪圈改
3,610,306.57 3,610,306.57
造工程
污水处理工程 1,440,830.00 1,440,830.00合计 68,274,080.13 23,318,151.43 88,909,526.36 1,241,875.20 1,440,830.00（续表）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||工程投入占预|工程|利息资本化|其中：本年利息|本年利息资||
|工程名称|预算数||||||资金来源|
|||算比例（%）|进度|累计金额|资本化金额|本化率（%）||
|鸡西高金生猪加||100.00|100.00||||自筹|
|工技改项目||||||||

自筹加募哈尔滨优质生猪
100.00 100.00
综合加工项目 集资金高金天兆猪圈改
造工程
100.00 100.00 自筹污水处理工程 2,000,000.00 72.04 70.00 自筹合计 2,000,000.00
10. 工程物资
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
建筑专用物资 189,843.69 575,352.20 765,195.89
合计 189,843.69 575,352.20 765,195.89
本年工程物资减少，主要是哈尔滨优质生猪综合加工项目等在建项目完工，储备的工程物资领用或转出。
11. 生产性生物资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
一、原价 5,110,013.20 6,494,849.30 5,481,482.04 6,123,380.46产畜 5,110,013.20 6,494,849.30 5,481,482.04 6,123,380.46二、累计折旧 1,669,644.47 721,276.00 1,823,784.39 567,136.08
产畜 1,669,644.47 721,276.00 1,823,784.39 567,136.08
三、账面价值 3,440,368.73 5,556,244.38
产畜 3,440,368.73 5,556,244.38生产性生物资产年末金额比年初金额增加61.50%，主要是本年新成立的子公司四川高金天兆牧业有限公司购入的种猪增加所致。
12. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 183,530,617.29 17,614,566.76 201,145,184.05土地使用权 179,894,944.63 16,864,797.51 196,759,742.14财务软件 3,635,672.66 749,769.25 4,385,441.91累计摊销 20,349,072.73 4,753,221.04 25,102,293.77土地使用权 19,167,051.97 4,350,657.39 23,517,709.36财务软件 1,182,020.76 402,563.65 1,584,584.41账面净值 163,181,544.56 176,042,890.28土地使用权 160,727,892.66 173,242,032.78财务软件 2,453,651.90 2,800,857.50减值准备
土地使用权
财务软件
账面价值 163,181,544.56 176,042,890.28土地使用权 160,727,892.66 173,242,032.78财务软件 2,453,651.90 2,800,857.50（1）土地使用权增加主要是下属子公司哈尔滨高金食品有限公司本年取得土地使用权。
（2）无形资产年末金额中部分土地使用权已用于贷款抵押,详见附注八、17所有权受到限制的资产。
（3）年末无形资产中无研究开发项目支出。
13. 商誉
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 年末减值准备兰州肉联厂有限责任公
89,094.70 89,094.70
司
合计 89,094.70 89,094.70
商誉本年不存在需要计提减值准备的情况。
14. 长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额 其他减少原因土地复耕费 43,533.36 2,598.96 40,934.40
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额 其他减少原因代维费 129,600.00 57,600.00 72,000.00
COD在线检测维护费 54,999.20 2,802.64 52,196.56
装修费 30,479.15 2,770.75 27,708.40
合计 43,533.36 215,078.35 65,772.35 192,839.36 43,533.36 15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 4,050,871.45 5,765,239.11合计 4,050,871.45 5,765,239.11递延所得税负债
应收资金占用费 14,767,966.83 11,320,347.05合计 14,767,966.83 11,320,347.05递延所得税负债系本公司下属子公司宜宾高金投资发展有限公司计算应收取的资金利息将于收到时缴纳企业所得税而产生的应纳税暂时差异。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
可抵扣亏损 18,797,515.81 16,204,888.69合计 18,797,515.81 16,204,888.69（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 年末金额 年初金额 备注
2013年12月31日 2,100,429.62
2014年12月31日 1,984,896.43 1,984,896.43
2015年12月31日 2,787,586.74 2,787,586.74
2016年12月31日 5,442,992.13 6,417,054.88
2017年12月31日 2,914,921.02 2,914,921.02
2018年12月31日 5,667,119.49
合计 18,797,515.81 16,204,888.69
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项目 金额
应纳税差异项目
应收款项账面价值高于计税基础产生的应纳税暂时差异 59,071,867.32
项目 金额
小计 59,071,867.32可抵扣差异项目
资产减值准备 15,278,563.90小计 15,278,563.90 16. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额转回 其他转出
31,403,733.1 21,039,779.1坏账准备 4,535,188.21 5,828,765.78
1 2存货跌价准备 2,201,565.17 2,013,456.28 2,201,565.17 2,013,456.28长期股权投资减
3,000,000.00 3,000,000.00值准备
固定资产减值准
2,602,533.41 6,215,722.26 5,523.13 8,812,732.54备
39,207,831.6 34,865,967.9合计 8,229,178.54 4,535,188.21 8,035,854.08
9 4（1）本年坏账准备其他转出为应收账款坏账核销转出，详见附注八.2。
（2）本年存货跌价准备其他转出2,201,565.17元为随库存商品销售转出及领用材料转出。
（3）本年固定资产减值准备其他转出为处理固定资产，相应转出其固定资产减值准备。
17. 所有权受到限制的资产
（1）本公司资产所有权受到限制的原因为用于借款抵押及借款保证。
（2）明细列示
贷款银借款贷款金类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
行 性质 额工商银鸡西公司房屋建筑物 7,115,431.16 1,365,908.06 5,749,523.10 3400万行遂宁短期元鸡西公司土地使用权 5,203,609.54 121,521.12 5,082,088.42市分行房产公司土地使用权 24,500,000.00 24,500,000.00
遂宁广德路-住宅土地使用权 23,737,563.52 23,737,563.52 农业银行遂宁遂宁广德路-商业土地使用权 1,290,501.02 1,290,501.02
市分行农业银遂宁创新工业园区土地使用权 2,906,590.36 65,497.56 2,841,092.80 25700行遂宁短期万元高金股份公司房屋 41,262,380.29 1,591,735.68 39,670,644.61市分行兰州农巴中公司土地使用权 3,718,911.20 3,718,911.20 发行1605万巴中公司房屋建筑物 8,382,907.87 8,382,907.87
兰州公司房屋建筑物 46,376,983.98 2,091,474.24 44,285,509.74
贷款银借款贷款金类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
行 性质 额兰州公司土地使用权 94,399,347.64 2,035,405.46 92,363,942.18
翔达公司房屋建筑物 28,637,359.75 1,444,812.60 27,192,547.15
遂宁翔达公司土地使用权 15,477,892.62 372,144.36 15,105,748.26
什邡公司土地使用权 7,349,349.56 7,349,349.56
什邡公司房屋建筑物 3,365,410.17 3,365,410.17
湖北公司房屋 25,727,413.13 1,847,631.82 23,879,781.31
湖北公司土地使用权 24,833,554.46 48,800.04 24,784,754.42
新乡公司房屋建筑物 55,059,844.38 13,578,385.08 41,481,459.30
新乡公司土地使用权 3,915,303.80 4,004,288.00 88,984.20 7,830,607.60
宜宾公司土地使用权 2,368,051.93 2,368,051.93
宜宾公司房屋建筑物 4,042,154.25 4,042,154.25
农业发 5195万公主岭公司房屋建筑物 11,657,703.23 12,767,674.36 1,314,670.74 23,110,706.85展银行短期元公主岭公司土地使用权 4,060,941.64 4,144,243.00 83,301.36 8,121,883.28
其他货币资金-借款保证金 14,431,893.37 3,454,388.57 10,977,504.80
广元公司房屋建筑物 34,330,242.72 34,330,242.72
广元公司土地使用权 6,900,161.63 6,900,161.63
光大银行成都武侯支行 8750万银行承兑汇票，华其他货币资金-票据保证金
夏银行成都天府支行 8480 121,300,000.00 16,150,000.00 105,150,000.00万银行承兑汇票票据其他货币资金-农民工保证金 512,195.35 512,195.35
商品房购房客户按揭借款其他货币资金-按揭保证金 2,610,217.86 1,906,382.14 4,516,600.00 4665.30万元抵押及保证资产合计 618,551,514.90 29,744,989.03 134,201,644.04 514,094,859.89
注：本年减少数中，房产公司土地，广元公司房屋建筑物、广元公司土地使用权减少系该项资产年末已解除抵押，其余减少数均为用于抵押借款的资产本年折旧及摊销数。
18. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 359,000,000.00 387,000,000.00保证借款 241,900,000.00 342,000,000.00信用借款 64,482,947.80 100,812,531.80质押借款 29,000,000.00 20,000,000.00合计 694,382,947.80 849,812,531.801）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物，详见附注八、17所有权受到限制的资产。
①本公司为下属子公司宜宾高金投资发展有限公司向宜宾市宜宾县农村信用合作联社借款1,400.00万元提供担保。
②本公司为下属子公司宜宾市高金食品有限公司向宜宾翠屏农村商业银行股份有限公司借款4,000.00万元提供担保。
③本公司下属子公司—宜宾市高金食品有限公司为本公司向中信实业银行股份有限公司成都武成支行借款3,000.00万元提供担保。
④本公司为下属子公司兰州肉联厂有限责任公司向兰州商业银行借款 2,000.00万元提供担保。
⑤本公司控股股东金翔宇、高达明为本公司向中国农业发展银行遂宁市分行借款
2,300.00万元提供担保。
⑥本公司下属子公司——广元市高金食品有限公司和公主岭市高金食品有限公司为本公司向中国光大银行股份有限公司成都武侯支行借款2,750.00万元提供担保。
⑦本公司下属子公司宜宾市高金食品有限公司为本公司下属子公司泸州市高金罐头食品有限公司向宜宾市宜宾县农村信用合作联社借款3,000.00万元提供担保。
⑧本公司控股股东金翔宇以其所持有本公司股权1,580万股、本公司控股股东高达明以其所持有本公司股权 780万股和本公司下属子公司广元市高金食品有限公司共同为本公司向华夏银行股份有限公司成都天府支行借款4,740.00万元提供担保。
⑨本公司控股股东金翔宇以其所持有本公司股权 650万股为本公司向中国农业银行股份有限公司遂宁遂州支行借款1,000.00万元提供担保。
3）质押借款 29,000,000.00元，为本公司以应收部分客户的的货款为质押物进行的借款，年末该部分客户的应收账款均为零。
4）本项目年末金额中无逾期未还的金额。
5）资产负债表日后已偿还借款金额为158,201,617.60元。
19. 应付票据
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 172,300,000.00 136,000,000.00合计 172,300,000.00 136,000,000.00应付票据年末余额 172,300,000.00元，系本公司本年开具给本公司下属子公司宜宾高金食品有限公司的银行承兑汇票 109,800,000.00元及公主岭市高金食品有限公司的银行承兑汇票62,500,000.00元，上述银行承兑汇票均已贴现，明细如下：
子公司名称 贴现日期 贴现金额
宜宾高金食品有限公司 2013.9. 5 38,000,000.00
公主岭高金食品有限公司 2013.7.18 20,000,000.00公主岭高金食品有限公司 2013.7.22 20,000,000.00公主岭高金食品有限公司 2013.7.24 22,500,000.00宜宾高金食品有限公司 2013.11.15 46,800,000.00宜宾高金食品有限公司 2013.11.20 25,000,000.00合计 172,300,000.00 20. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 115,692,451.44 75,682,739.37其中：1年以上 27,874,240.99 3,323,620.31（2）本项目中无1年以上的大额应付款项。
（3）应付账款年末金额比年初金额增加52.87%，主要是本公司下属子公司宜宾高金投资发展有限公司应付工程款及其他子公司应付货款增加所致。
（4）应付账款年末金额中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
21. 预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 95,646,234.18 156,447,866.08其中：1年以上 18,305,676.69 75,478,070.601）本项目中1年以上的大额预收款为收到“风琴岚湾”商品房项目的预售房款。
（2）预收款项年末金额比年初金额减少38.86%，主要是“风琴岚湾”本年完工交房，预收款项结转收入所致。
（3）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 10,350,371.5 11,569,273.1工资、奖金、津贴和补贴
105,265,099.88 104,046,198.23
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额失业保险费 18,997.54 555,552.55 474,969.60 99,580.49工伤保险费 4,063.95 286,187.40 249,622.72 40,628.63生育保险费 677.38 149,147.95 124,347.82 25,477.51住房公积金 1,968.52 68,601.48 70,570.00
工会经费和职工教育经费 7,404,537.16 2,306,170.03 1,522,658.12 8,188,049.07非货币性福利
辞退福利
其他
其中：以现金结算的股份支付
18,720,527.1 20,639,620.7合计
118,934,931.31 117,015,837.67
2 6本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。
23. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -159,158,926.46 -131,005,754.70营业税 -1,542,487.30 -3,949,163.45企业所得税 36,523,773.25 43,424,469.66个人所得税 229,846.42 77,205.08城市维护建设税 162,533.48 -140,847.23房产税 375,977.36 522,260.92土地使用税 897,330.00 234,378.28教育费附加 53,160.37 -80,443.43地方教育费附加 62,866.28 -26,970.56副食品调控基金 3,455.56 87,431.52印花税 157,498.25 35,813.31车船使用税 420.00土地增值税 -2,036,152.86 -1,271,870.76地方水利建设基金 62,162.20契税 1,351,976.72合计 -124,271,125.65 -90,678,932.44注：应交增值税年末金额为-159,158,926.46元，是因为本公司收购生猪按购买价格乘以税率13%计算进项税额，销售猪肉时按不含税价格乘以税率13%计算销项税额，在公司猪肉销售毛利率低于13%的情况下，进项税额将高于销项税额，故本公司年末应交增值税余额出现负数。营业税和土地增值税为负数，主要是预收的房屋销售款预交的营业税及土地增值税。
24. 应付利息
项目 年末金额 年初金额
短期借款应付利息 1,318,268.25 1,646,887.39合计 1,318,268.25 1,646,887.39 25. 其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 79,325,967.99 56,653,657.40其中：1年以上 35,213,033.26 42,385,728.24（2）年末其他应付款金额比年初增加40.02%，主要是应付保证金增加所致。
（3）年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
江苏峰业科技环保集团股份有限公
5,000,000.00 1年以内 保证金
司
兰州肉联厂并入原国有企业兰州住房公积金管理中心 2,858,962.13 3年以上
职工住房公积金廖明正 1,850,000.00 3年以上 兰州肉联厂并入借款原国有遗留职工安置费 1,737,800.43 3年以上 兰州肉联厂并入职工安置费绵阳东原建设工程公司 1,537,783.78 2～3年 末付工程款
广州食品企业集团有限公司皇上皇
1,500,000.00 2～3年 保证金
肉食分公司
苏文元(江苏) 1,500,000.00 3年以上 保证金
兰州肉联厂 11-13号楼房职工集资 兰州肉联厂并入代收集资房 1,315,781.01 3年以上
款 款
北京玉泉营水产经营部 1,100,000.00 3年以上 质保金
沈阳市皇姑区金茂源食品经营部 1,000,000.00 2～3年 保证金
福州广阳食品有限公司 1,000,000.00 2～3年 保证金
广元市地税局 3,230,408.00 1年以内 代收的售房税金四川科领生猪产业技术研究院 8,399,791.00 1年以内 代收的补贴款合计 32,030,526.35
26. 其他流动负债
类别 年末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 7,413,567.00 6,685,352.67合计 7,413,567.00 6,685,352.67
27. 专项应付款
类别 年末金额 年初金额
受损车间维修加固款* 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
*注：根据本公司下属子公司兰州肉联厂有限责任公司与兰州市国土资源规划修编和土地统征办公室签订的《工程建设征地拆迁补偿协议书》，收到兰州市统征办支付的宝兰客专工程建设所涉及兰州肉联厂生产车间受损补偿2,000.00万元，专项用于兰州肉联厂受损车间进行维修加固。
28. 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
政府补助 144,146,819.11 143,668,088.23合计 144,146,819.11 143,668,088.23（1）政府补助年末金额为144,146,819.11元，是根据《企业会计准则第16号—政府补助》中与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益规定，将递延收益列入本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配；
或根据《企业会计准则讲解—政府补助》（2010）中对于企业收到的综合性项目的政府补助，难以区分为与资产相关的部分和与收益相关的部分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期内分期确认为当期收益，尚未摊销部分列入本科目。其中主要包括：
1）根据兰州市人民政府市长会议纪要（2008）7号文件，2010年拨付给本公司下属子公司——兰州肉联厂有限责任公司的生猪屠宰项目扶优扶强专项资金33,000,000.00元。
按照项目折旧年限在20年内分期结转收益，本年摊销金额为1,650,000.00元，将一年内年预计摊销金额1,650,000.00元转入其他流动负债，年末账面余额为26,073,730.44元。
2）根据遂市财投[2009]106号《关于下达2009年电子信息和重大产业振兴技术改造建设扩大内需中央预算内基建支出预算的通知》规定，2009年12月，遂宁市财政局拨付本公司万吨优特、鲜肉及高低温肉制品综合生产扩能项目建设16,200,000.00元，该项目尚未建成，只在以前年度支付了一部分前期费用，年末账面余额为16,189,193.00元。
3）根据遂市财投[2008]32号《关于下达2008年中央预算内基建支出预算拨款的通知》规定，2008年7月遂宁市财政局拨付本公司优质生猪精深加工基建支出7,740,000.00元。
2008年 12月，拨付 5,000,000.00元，共计拨付 13,300,000.00元，该项目尚未建成，只在以前年度支付了一部分前期费用，年末账面余额为13,249,573.00元。
4）根据黑龙江省财政厅黑财指（经）[2010]416号文件省财政厅《关于拨付2010年生猪产业化项目资金的通知》的规定，于2011年10月收到黑龙江省财政厅拨付给公司下属子公司鸡西市高金食品有限公司的生猪产业化加工技术改造项目11,000,000.00元，该项目2012年年末建成，本年摊销金额为568,721.28元，将一年内年预计摊销金额568,721.28
元转入其他流动负债，年末账面余额为9,862,557.44元。
5）根据公主岭市公财粮[2010]170号文件，2010年拨付给公司下属子公司公主岭市高金食品有限公司产万吨高低温熟食项目 10,000,000.00元，本年度收到该项目款项1,000,000.00元。按照项目折旧年限在20年内分期结转收益。本年摊销金额为645,454.04元，将一年内预计摊销金额 645,454.04元转入其他流动负债，年末账面余额为8,577,857.66元。
6）根据遂市财投[2007]167号《关于下达2007年农业科技成果转化项目资金的通知》规定，2007年11月遂宁市财政局拨付公司应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发研究资金支出252,000.00元，2007年11月拨付5,595,863.34元。根据遂市财投[2007]303号《省财政厅关于2007年农业科技成果转化项目资金通知》规定，2007年12月遂宁市财政局拨付公司应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发研究资金支出168,000.00元。根据遂市财投[2008]41号《市财政局、市经济委员会关于下达2008年第一批技术改造资金的通知》规定，2008年7月遂宁市财政局拨付公司应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发研究资金支出800,000.00元。根据遂市财投[2008]48号《市财政局关于下达2007年应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目的通知》规定，2008年10月遂宁市财政局拨付公司应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发研究资金支出800,000.00元，共计拨付7,615,863.34元。该项目尚未建成，只在以前年度支付了一部分前期费用，年末账面余额为6,340,299.63元。
7）根据2006年2月17日松原市政府专题会议纪要《研究百万头生猪屠宰加工项目扶持措施问题》，吉林省松原市人民政府同意拨付给本公司下属子公司吉林省高金春源同力食品有限公司屠宰基地建设配套资金10,000,000.00元，公司于2006年2月23日实际收到屠宰基地建设配套资金 8,000,000.00元；本年6月9日，收到屠宰基地建设配套资金 1,000,000.00元。按照项目折旧年限在 20年内分期结转收益，本年摊销金额为442,164.00元，将一年内预计摊销金额442,164.00元转入其他流动负债，年末账面余额为5,815,688.00元。
8）根据遂市财投[2009]71号《关于下达 2009年物流业调整和振兴项目建设扩大内需中央预算内基建支出预算拨款的通知》的规定,2009年 11月遂宁市财政局拨付本公司冷却肉冷链物流配送系统建设支出 3,500,000.00元。根据遂市财投[2010]318号《关于预拨2009年度放心肉服务体系建设项目资金的通知》的规定，2011年5月遂宁市财政局拨付公司冷却肉冷链物流配送系统建设支出4,000,000.00。共计拨付7,500,000.00元。
该项目以前年度有相关费用发生并进行了摊销，本年支付系统维修改造费用 873,000,00元，结转损益873,000.00元，将一年内预计发生费用摊销金额500,500.00元转入其他流动负债，年末账面余额为5,767,069.97元。
9）根据遂市财投[2009]88号市财政局《关于下达 2009年资源节约和环境项目建设中央预算内基建支出预算拨款的通知》的规定，2009年12月遂宁市财政局拨付公司工业废水处理项目支出 5,100,000.00元。由于该项目还未完全投入生产，未进行摊销，只在以前年度支付了一部分前期费用，年末账面余额为5,099,911.00元。
10)根据四川省财政厅川财外（2012）115号关于下达2012年度物流业发展促进资金的通知，2012年 11月遂宁市财政局拨付公司物流业发展促进资金 700,000.00元；根据遂宁市财政局遂市财外（2012）22号关于下达2012年度物流业发展促进资金的通知，2012年 10月，遂宁市财政局拨付公司物流业发展促进资金冷链物流系统扩建项目资金2,800,000.00元，共计3,500,000.00元，由于该项目尚未建成，年末余额3,500,000.00元。
（2）政府补助年末明细
年末账面余额
计入当年损益金 退还政府补助种类 列入其他流动负 本年退还金额列入递延收益金额 额 原因债金额
生猪屠宰项目扶优扶强专项资金 26,073,730.44 1,650,000.00 1,650,000.00
高金万吨优特、鲜肉及高低温内制
16,189,193.00
品综合生产扩能项目建设
优质生猪深加工综合生产线项目 13,249,573.00
生猪产业化加工技术改造项目 9,862,557.44 568,721.28 568,721.28
产万吨高低温熟食项目 8,577,857.66 645,458.13 645,458.13
应用生物技术生产猪骨味素产业技
6,340,299.63
术开发研究资金
屠宰基地建设配套资金 5,815,688.00 442,164.00 442,164.00
冷却肉冷链物流配送系统建设 5,767,069.97 500,000.00 873,000.00
工业废水处理项目 5,099,911.00
物流业发展促进资金 3,500,000.00
生猪养殖基地建设资金 2,828,473.18 323,463.96 323,463.96
贸工农一体化建设项目款国债资金 2,399,636.00
生猪新品种繁育及猪肉产品精深加
2,173,667.00 712,407.00 712,407.00
工技术开发及研究
食品加工关键技术研究与产业化开
2,071,888.00
发项目资金
固定资产改造扶持资金 1,791,943.78 43,921.56 672,892.84
农村沼气项目中央基建投资 1,600,000.00
技术改造项目补助资金 1,582,875.00
冷链系统项目 1,464,695.00 173,812.00 173,812.00
高金放心猪肉服务体系建设 1,451,390.00
优质饲料玉米基地建设项目 1,321,639.00
车间生产线节能减排技术改造项目 1,178,020.63 137,916.72 137,916.72
现代农业产业技术体系建设 1,072,957.12
遂宁市生猪标准化规模养殖场 1,059,500.00 89,000.00 89,000.00
种猪场基建专项资金 1,011,662.68 160,974.00 160,974.00
生猪屠宰企业标准化改造项目资金 998,670.00 1,330.00
农村沼气示范工程项目建设项目补
883,000.00
助资金
优质冷鲜预调理肉制品加工技术应
880,319.00
用与产品开发
年屠宰、加工100万头以上优质猪、
869,124.59 54,999.96 54,999.96
牛、羊项目补助
猪屠宰副产物综合利用技术研究与
787,499.14
产业化示范项目经费
农产品质量可追溯体系项目资金 765,220.00
广元高金搬迁技改项目 708,729.55 123,257.40 123,257.40
功能性强化营养肉制品加工技术集
700,000.00
成与产品开发
规模化猪场猪伪狂犬病的净化和综
700,000.00
合防控技术集成与示范
四川高金机器设备节能技术改造项
677,833.00
目
1200吨罐头该扩建项目 601,041.80 90,624.96 90,624.96
肉类食品安全检测能力建设 600,000.00
优质冷鲜肉生产线技术改造 600,000.00
污水处理改造工程项目 597,405.52 201,297.24 201,297.24
生猪现代产业链技术研究与集成示 支付协 568,417.66 500,000.00 508,654.00 950,000.00范 作单位猪肉冷链运输及物流配送关键技术
560,000.00
引进与集成应用
节能专项资金循环用水系统改造及
500,000.00
能源管控中心建设项目
现代肉类加工关键技术研究与应用 500,000.00
科技计划项目资金 500,000.00
遂宁市船山区新农村示范片农业科
495,140.00 4,000.00
技园区建设技术集成与综合示范
川黑 I号配套系生产技术创新集成
480,000.00 20,000.00
与产业化示范
技术改造资金 448,656.77 92,127.60 92,127.60
屠宰环节病毒猪无害化处理 430,992.00
100万头生猪升级改造专项资金 400,000.00
优质猪肉精细分割小包装产品生产
396,648.50
线技改项目
四川高金丹育生态牧业有限公司环
380,000.00 20,000.00 20,000.00
境污染治理项目
生猪屠宰企业升级改造专项资金 367,325.46 96,279.12 96,279.12
清真车间生产线技术改造项目 330,555.50 33,333.36 33,333.36
污染治理补助 310,717.95
不含淀粉优质火腿肠研制开发 300,000.00
1200吨罐头技改扩能项目 299,999.80 50,000.04 50,000.04
清真罐头生产线建设 250,000.32 83,333.28 83,333.28
富营养预调理冷保鲜肉制品加工技
247,010.00 300,000.00 318,720.00
术
技术改造年屠宰生猪 100万头项目
237,034.98 15,000.00 15,000.00
贴息资金
排污治理费 219,999.77 20,000.04 20,000.04
生猪产业化建设资金 199,525.00
设备更新改造资金 194,875.04 41,666.64 41,666.64
污水处理工程补助 160,434.54 10,018.16 10,018.16
龙头企业扶持资金 158,911.98 42,400.56 42,400.56
1200吨罐头技改扩能项目 142,708.27 33,333.36 33,333.36
农村能源综合建设项目 117,241.30 20,689.68 20,689.68
PIC生猪项目经费 104,739.76 22,132.00 22,132.00
四川出口创新基地发展基金 100,000.00
甜心醪糟风味肠生产专利实施资金 100,000.00
四川省创新方法基地建设与企业示
100,000.00
范项目
无害化处理设施及化验检测仪器购
99,999.88 12,500.04 12,500.04
置
功能性新型肉类食品加工技术研究
98,000.00
及产品开发
丘区射洪县循环经济型现代农业科
88,040.50
技集成研究与示范
生猪现代产业链技术推广与应用 68,000.00
电锅炉环保补助资金 64,584.71 8,333.28 8,333.28
技术改造项目补助资金 60,507.30 69,746.35 69,746.35
废水治理资金 50,000.00
收到屠宰设备监管技术系统项目款 50,000.00
猪配套系优选 33,820.00
氨氮在线监测系统 32,805.75 3,453.24 3,453.24
废水在线监测系统 28,125.10 4,166.64 4,166.64
重点实验室共建项目 10,000.00
产业安全数据库扩容项目建设资金 8,098.89
绿色市场建设项目补助资金 832.25
企业信息化建设 6,324.89
排污治理费 17,035.40 40,000.00
中小企业发展专项资金 243,523.02
合计 144,146,819.11 7,413,567.00 8,741,054.79 950,000.00 29. 股本
年初金额 本年变动 年末金额股东名称/
发
类别
金额
比例 行送
公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）（%） 新股
股
有限售条
103,562,006 49.63 -324,991 -324,991 103,237,015 49.48件股份
高管持股 103,562,006 49.63 -324,991 -324,991 103,237,015 49.98有限售条件
103,562,006 49.63 -324,991 -324,991 103,237,015 49.48股份合计
无限售条
人民币普通
105,087,994 50.37 324,991 324,991 105,412,985 50.52股
无限售条件
105,087,994 50.37 324,991 324,991 105,412,985 50.52股份合计
股份总额 208,650,000.00 100.00 208,650,000 100.00股本明细项目发生变化是由于本年高管持股部分股份解禁期满转入无限售股份。
30. 资本公积
项目
年初金额 本年增加 本年减少 年末金额股本溢价
128,040,825.00 3,402,472.52 124,638,352.48股权投资准备
81,954.12 81,954.12拨款转入
10,860,990.76 10,860,990.76合计
138,983,769.88 3,402,472.52 135,581,297.36注：资本公积减少为本年收购下属子公司吉林省高金春源同力食品有限公司少数股东股权，新增比例净资产份额与投资成本差额冲减本项目所致。
31. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额法定盈余公积 17,181,181.92 17,181,181.92合计 17,181,181.92 17,181,181.92注：本公司法定盈余公积金按税后利润的10%计提。
32. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）上年年末金额 130,755,401.17
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 130,755,401.17
加：本年归属于母公司股东的净利润 -24,194,361.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 106,561,039.35
33. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额什邡市高金元一食品有限公司 49 9,950,910.91 10,296,318.46兰州肉联厂有限责任公司 49 34,422,128.57 37,629,966.01遂宁市高金牧业有限公司 48 9,887,085.07 11,740,101.39四川高金翔达食品有限公司 32.35 -1,966,868.97 5,923,646.72四川高金进出口贸易有限公司 5 -95,878.76 -97,010.80吉林省高金春源同力食品有限公司
7,091,192.03宜宾高金投资发展有限公司 30 57,429,132.98 92,007,736.51四川高金天兆牧业有限公司 55.56 7,329,029.44
合计 116,955,539.24 164,591,950.32注：本年收购下属子公司吉林省高金春源同力食品有限公司少数股东股权，年末吉林省高金春源同力食品有限公司少数股东股权为零。
34. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 3,500,642,570.09 2,803,618,116.83其他业务收入 20,796,645.77 18,552,445.55合计 3,521,439,215.86 2,822,170,562.38主营业务成本 3,341,995,595.56 2,693,524,222.49其他业务成本 16,569,393.72 13,885,657.43合计 3,358,564,989.28 2,707,409,879.92（1）主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本食品加工行业 3,312,904,275.70 3,205,450,394.69 2,803,618,116.83 2,693,524,222.49房地产业 187,738,294.39 136,545,200.87
合计 3,500,642,570.09 3,341,995,595.56 2,803,618,116.83 2,693,524,222.49（2）主营业务—按产品分类
产品名称 本年金额 上年金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
猪肉销售 3,168,794,736.48 3,069,208,092.54 2,625,889,920.46 2,524,857,782.22罐头食品销
售 64,847,545.54 55,676,314.32 55,030,000.56 46,374,561.44生猪销售 21,590,963.14 24,893,414.30 30,900,509.18 31,791,678.98
肉制品销售 57,671,030.54 55,672,573.53 91,797,686.63 90,500,199.85房地产销售 187,738,294.39 136,545,200.87
合计 3,500,642,570.09 3,341,995,595.56 2,803,618,116.83 2,693,524,222.49（3）主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,487,611,242.73 3,329,187,561.75 2,776,777,104.80 2,668,017,730.30国外 13,031,327.36 12,808,033.81 26,841,012.03 25,506,492.19合计 3,500,642,570.09 3,341,995,595.56 2,803,618,116.83 2,693,524,222.49（4）其他业务
本年金额 上年金额
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租赁 10,798,404.68 8,175,753.52 8,081,162.76 6,852,371.95出售材料 4,848,354.70 5,343,753.94 2,095,027.64 2,112,567.21加工费收入 2,592,687.20 1,921,007.97 4,946,173.25 3,529,150.26其他 2,557,199.19 1,128,878.29 3,430,081.90 1,391,568.01合计 20,796,645.77 16,569,393.72 18,552,445.55 13,885,657.43（5）本年公司前五名客户销售收入总额 389,928,479.98元，占本年营业收入总额的11.07%。
35. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 10,851,059.54 1,650,664.59城市维护建设税 992,322.85 568,231.24教育费附加 442,359.77 267,149.34地方教育费附加 295,126.44 178,099.51副食品价调基金 6,613,244.23 4,879,313.97土地增值税 361,017.49
合计 19,555,130.32 7,543,458.65
营业税金及附加本年金额较上年金额增加 1.59倍，主要是本年下属子公司高金房地产有限公司“风琴岚湾”本年完工交房，计提的营业税金及附加增加所致。
36. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
运输费用 36,962,571.56 26,415,607.76职工薪酬 22,392,452.55 16,513,708.94
广告及推广费 18,194,998.38 6,868,704.78汽车费用 3,533,379.98 4,521,716.96差旅费 1,814,115.74 1,747,972.59报关杂费 108,480.30 109,204.00商检费用 3,088,770.62 2,688,699.89冷藏费 3,077,706.65 4,031,844.67办公费 2,182,153.97 1,763,617.41业务招待费 865,753.04 1,079,434.39折旧费 635,686.92 702,742.65其他费用 4,398,879.41 4,229,655.79合计 97,254,949.12 70,672,909.83销售费用本年金额比上年增加37.61%，主要是本年销售增加，运输费用及职工工资增加，以及广告费投入增加所致。
37. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 27,631,472.93 24,259,668.13折旧费 7,385,790.07 7,829,862.46税金 10,309,976.17 10,104,320.51无形资产摊销 4,350,657.39 4,292,004.16业务招待费 2,923,254.78 2,961,461.20办公费 4,483,763.99 3,159,852.89差旅费 2,598,783.55 1,836,859.45汽车费用 1,938,171.22 1,493,033.93咨询及中介费 2,558,046.61 1,383,995.00广告宣传费 70,026.80 102,209.54其他费用 8,326,512.49 6,915,026.95合计 72,576,456.00 64,338,294.22 38. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
银行利息支出 44,981,810.86 51,565,163.72贴现利息支出 8,272,201.93 5,511,596.67减：利息收入 17,763,814.58 20,835,840.39加：汇兑损失 268,600.86 45,491.21加：手续费及其他 2,736,650.34 3,956,067.80合计 38,495,449.41 40,242,479.01注：财务费用本年金额较上年金额减少，主要原因是：
1）利息支出减少6,583,352.86元，主要是本年短期借款减少1.5亿元，本年利率与上年利率变化不大，因占用积数减少，利息有所减少。
2）票据贴现利息本年比上年增加2,760,605.26元，主要是本年票据贴现金额增加所致。
3）利息收入减少3,072,025.81元，主要原因：四川高金房地产开发有限公司与宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司终止了宜宾市翠屏区翠屏新区土地一级整理项目协议，并签订了善后处理协议，宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司返还本公司下属子公司宜宾高金投资发展有限公司的土地整理投入并支付利息。公司上年度应收取的利息为19,172,572.04元，本年度因应收款项减少，应收取的利息为13,790,479.12元，利息收入减少5,382,092.92元，其余为其他公司银行存款利息增加。
4）手续费及其他减少1,219,417.46元，主要是本年支付的银行顾问费和贷款手续费减少所致。
39. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 -4,535,188.21 5,477,161.83存货跌价损失 2,013,456.28 2,199,965.45固定资产减值损失 6,215,722.26
合计
3,693,990.33 7,677,127.28资产减值损失本年金额较上年金额减少51.88%，主要是由于本年收到宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司偿还代垫土地整理项目款 333,390,000.00元，导致其他应收款大幅减少，相应冲销计提的坏账准备所致。
40. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 256,500.00 140,600.00处置长期股权投资产生的投资收益 3,765,552.04合 计 256,500.00 3,906,152.04（2）成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额
合计 256,500.00 140,600.00其中：遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 256,500.00 140,600.00成都银行股份有限公司
（3）投资收益本年金额较上年金额减少93.43%，主要是上年度转让本公司所持江安
县高金食品有限公司股权实现投资收益3,765,552.04元。
41. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置利得 379,640.21 656,294.13 379,640.21其中：固定资产处置利得 379,640.21 656,294.13 379,640.21接受捐赠 94,170.00
政府补助 50,466,255.45 54,196,819.52 22,235,969.76罚款收入 209,225.72 350,458.35 209,225.72补偿款 58,000,000.00
其他收入 758,810.14 1,277,470.76 758,810.14合计 51,813,931.52 114,575,212.76 23,583,645.83（2）营业外收入本年金额较上年金额减少54.78%，主要是因为上年收到宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司终止协议的补偿款5,800.00万元所致。
（3）政府补助类别
项目 本年金额 来源和依据
储备肉补贴 28,230,285.69 *1
返还税金 294,166.00 *2
奖励金 2,551,950.00 *3
病害猪无害化处理财政补贴资金 2,033,044.00 *4
活体储备补贴 1,670,500.00 *5
其他 112,106.97 *6
递延收益摊销 8,741,054.79 *7
收能繁母猪补贴款 225,014.00 *8
利息补贴 6,608,134.00 *9
合计 50,466,255.45
*1：本公司在 2011年-2013年与华商储备商品管理中心和竞标企业签订了《中央储备肉冻猪肉电子交易购销合同》，并与华商储备商品中心签订了《中央储备冻肉储存保管合同》。根据合同约定，由本公司采购竞标企业的猪肉，按华商储备管理中心的要求验收入本公司冷库保管，竞标企业向本公司开具发票，并由本公司向竞标企业支付结算货款；
本公司按采购结算总额向农发行贷款，冷藏保管费、贷款利息和按国家定价销售与收购成本盈亏都由国家补贴。本年度本公司收到国家按以上办法拨付的补贴款 21,384,578.00元；本公司下属子公司兰州肉联厂有限责任公司收到储备肉补贴款 5,460,307.69元；本公司下属子公司宜宾高金食品有限责任公司收到储备肉补贴款 712,500.00元；本公司下属子公司广元高金食品有限责任公司收到储备肉补贴款672,900.00元；
*2：本公司下属子公司公主岭市高金食品有限公司根据公主岭市招商引资项目建设领
导小组公招领字（2010）2号文件，收到公主岭市财政局拨付的税收返还款。
*3：根据遂宁市财政局文件遂财建（2013）130号文件，本公司收到的 2013年大企业大集团培育补助 1,000,000.00元；根据有关文件本公司收到的区财政一线员工加班工资开门红补贴 900,000.00元；四川省畜牧科学研究院科技厅育种攻关项目奖金100,000.00元；遂宁市经济技术开发区财政局补助金100,000.00元；园区商贸事业补助金52,750.00元；商务部重点流通企业补助资金16,000.00元；遂宁市科学技术和知识产权局2012年专利奖励奖金 34,000.00元；商务局市场监测补助14,000.00元；川黑1号黑猪产业开发服务费20,000.00元；下属子公司泸州高金罐头食品有限公司收到的合江县商务局2012年品牌创建奖100,000.00元；泸州市市级财政国库品牌奖50,000.00元；合江县商务局 2013年外贸发展促进资金奖励 35,200.00元；下属子公司广元市高金食品有限公司收到的广元市财政局2012年工业目标经济考核奖50,000.00元；广元市财政局2013年开发区综合实力纳税大户奖80,000.00元。
*4：本公司本部及下属子公司公主岭市高金食品有限公司、巴中高金食品有限公司、兰州肉联厂有限责任公司、新乡市高金食品有限、湖北高金食品股份有限公司根据各地财政局文件，收到的病害猪无害化处理财政补贴资金2,033,044.00元。
*5：本公司下属子公司遂宁市高金牧业有限公司、四川高金丹育生态牧业有限公司在2013年与华商储备商品管理中心签订了《生猪储备合同》，经批准并收到的活体储备补贴1,670,500.00元。
*6：其他为公司下属子公司收到的当地政府的零星补贴款。
*7：详见本附注八、28。
*8：本公司下属子公司遂宁市高金牧业有限公司 2013年收到的遂宁市政府的收能繁母猪补贴款225,014.00元。
*9：根据遂市财函（2012）6号《遂宁市财政局关于 2013年市级政策性猪肉贷款的承诺函》及遂市财函（2013）25号《遂宁市财政局关于2013年市级政策性猪肉储备贷款财政费息补贴说明的函》，公司收到遂宁市财政局的利息补贴6,608,134.00元。
42. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置损失 8,363,639.30 1,886,765.04 8,363,639.30其中：固定资产处置损失 5,448,566.57 1,323,985.58 5,448,566.57非常损失 1,879,775.21 1,879,775.21捐赠支出 496,000.00 1,871,048.10 496,000.00赔偿支出 190,000.00 175,070.63 190,000.00罚款支出 57,143.18 211,483.82 57,143.18病毒猪无害化处理支出 484,533.00 1,057,750.00 484,533.00其他 379,824.54 268,643.08 379,824.54
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额合计 11,850,915.23 5,470,760.67 11,850,915.23营业外支出本年金额较上年金额增加 1.17倍，主要是因为固定资产处置损失和猪瘟损失增加所致。
43. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 35,225.67 15,407,317.88递延所得税 5,161,987.44 4,479,192.01合计 5,197,213.11 19,886,509.89（2）当年所得税
项目 本年金额 上年金额
本年合并利润总额 -28,482,232.31 37,297,017.60加：纳税调整增加额 5,209,593.46 9,549,204.32减：纳税调整减少额 15,240,015.91 19,172,572.04加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损 23,743,675.79
加：子公司本年亏损额 68,888,190.91 58,347,944.18本年应纳税所得额 6,631,860.36 86,021,594.06法定所得税税率（25%）
本年应纳所得税额 1,657,965.09 21,505,398.52减：减免所得税额 1,657,965.09 6,111,463.89减：抵免所得税额
本年应纳税额 15,393,934.63加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素 35,225.67 13,383.25当年所得税 35,225.67 15,407,317.88所得税费用本年金额较上年金额减少73.87%，主要是因为本公司下属子公司宜宾高金投资发展有限公司上年收到5,800.00万元补偿款，计提的企业所得税较大所致。
44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 -24,194,361.82 10,330,568.59
归属于母公司的非经常性损益 2 21,138,925.17 70,255,673.12归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的
净利润
3=1-2
-45,333,286.99 -59,925,104.53年初股份总数 4 208,650,000.00 160,500,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数（Ⅰ）
5
48,150,000.00发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月
7
数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 208,650,000.00 208,650,000.00-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.1160 0.0495基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.2173 -0.2872已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数
18
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.1160 0.0495稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.2173 -0.2872 45. 现金流量表项目
a) 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
补贴收入 41,725,200.66罚款收入 209,225.72收回代垫土地整理款（宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司） 333,390,000.00利息收入 3,973,335.46收江苏峰业科技环保集团保证金 5,000,000.00收到吴文伦购买江安高金股权代付的往来款 23,800,000.00代四川科领生猪产业技术研究院收补贴款 8,000,000.00合计
项目 本年金额
代付土地整理项目款 73,347,524.86运输费 36,962,571.56办公、差旅费 8,896,663.28汽车费用 5,471,551.20广告、推广费 14,472,633.62商场及推广费用 3,792,391.56业务招待费 3,789,007.82商检费 3,088,770.62捐赠支出 496,000.00冷藏费 3,077,706.65咨询及中介费 2,558,046.61报关杂费 108,480.30往来款及其他 5,933,248.00付绵阳市东信建设工程有限公司 18,000,000.00合计 179,994,596.08 b) 收到/支付的其他与投活动有关的现金
1)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
收到的与资产相关的政府补助 9,898,000.00收到的受损车间维修加固款 20,000,000.00合计
29,898,000.00 c) 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-33,679,445.42 17,410,507.71加：资产减值准备
3,693,990.33 7,677,127.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
42,858,301.95 42,856,623.72无形资产摊销
4,753,221.04 4,292,004.16长期待摊费用摊销
65,772.35 2,598.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 7,983,999.09 1,230,470.91固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
44,197,976.93 40,643,424.46投资损失（收益以“-”填列）
-256,500.00 -3,906,152.04递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
3,447,619.78 11,320,347.05存货的减少（增加以“-”填列）
-39,533,937.15 -140,377,134.63经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
229,851,161.29 -148,902,184.24经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-33,956,119.10 84,676,903.62其他
-8,741,054.79
经营活动产生的现金流量净额
222,399,353.96 -83,389,414.042.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
124,874,865.48 155,198,102.37减：现金的年初余额
155,198,102.37 214,500,437.99加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-30,323,236.89 -59,302,335.62 d) 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 124,874,865.48 155,198,102.37其中：库存现金 7,983,667.02 9,279,010.42可随时用于支付的银行存款 116,891,198.46 145,919,091.95可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 124,874,865.48 155,198,102.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
152,406,300.15 138,342,111.23现金等价物
九、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.最终控制方
（1）最终控制方
最终控制方名称 与本公司关系 经济性质或类型
金翔宇 本公司股东 自然人
高达明 本公司股东 自然人
（2）最终控制方的所持股份或权益及其变化(持股数量:万股)
持股金额 持股比例（%）
最终控制方
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
金翔宇 63,076,012 63,076,012 30.23 30.23高达明 63,076,012 63,076,012 30.23 30.23合计 126,152,024 126,152,024 60.46 60.46 2.子公司
（1）子公司
组织机子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码什邡市高金元一食品有限公司 有限责任公司 什邡市 生猪屠宰 高达明 73488170-8巴中高金食品有限公司 有限责任公司 巴中市 生猪屠宰 何富雄 73833923-8湖北高金食品有限公司 有限责任公司 云梦县 生猪屠宰 邓江 76743951-0兰州肉联厂有限责任公司 有限责任公司 兰州市 生猪屠宰 邓江 29672021-7宜宾市高金食品有限公司 有限责任公司 宜宾市 生猪屠宰 高达明 70906233-X泸州市高金罐头食品有限公司 有限责任公司 合江县 猪肉深加工 邓江 74227400-0广元市高金食品有限公司 有限责任公司 广元市 生猪屠宰 唐桂英 75661806-2遂宁市高金牧业有限公司 有限责任公司 遂宁市 生猪养殖、销售金翔宇 75970544-4四川高金翔达食品有限公司 有限责任公司 遂宁市 猪肉深加工 金翔宇 77167469-5四川高金进出口贸易有限公司 有限责任公司 遂宁市 进出口贸易 金翔宇 77982664-9鸡西市高金食品有限公司 有限责任公司 鸡西市 生猪屠宰 高达明 78191237-8吉林省高金春源同力食品有限公司 有限责任公司 松原市 生猪屠宰 邓江 78680024-4生猪屠宰
公主岭市高金食品有限公司 有限责任公司 公主岭市
肉制品深加工
高达明 78264263-X射洪高金清见牧业有限公司 有限责任公司 射洪县 生猪养殖、销售金翔宇 66743240-X四川高金房地产开发有限公司 有限责任公司 遂宁市 房地产开发经营高达明 66957098-8哈尔滨高金食品有限公司 有限责任公司 哈尔滨市生猪屠宰 邓江 69072437-1新乡市高金食品有限公司 有限责任公司 新乡市 生猪屠宰 邓江 68970710-1四川高金丹育生态牧业有限公司 有限责任公司 遂宁市 生猪养殖、销售唐桂英 68612001-4宜宾高金投资发展有限公司 有限责任公司 宜宾市 房地产开发 邓江 69916919-1四川高金天兆牧业有限公司 有限责任公司 遂宁市 生猪养殖、销售邓江 06239884-3（2）子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
什邡市高金元一食品有限公司 1,000.00 1,000.00巴中高金食品有限公司 614.80 614.80湖北高金食品有限公司 3,200.00 3,200.00兰州肉联厂有限责任公司 9,768.00 9,768.00宜宾市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00泸州市高金罐头食品有限公司 1,962.00 1,962.00广元市高金食品有限公司 11,500.00 11,500.00遂宁市高金牧业有限公司 2,000.00 2,000.00四川高金翔达食品有限公司 5,142.50 5,142.50四川高金进出口贸易有限公司 500.00 500.00鸡西市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00吉林省高金春源同力食品有限公司 1,600.00 1,600.00公主岭市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00射洪高金清见牧业有限公司 300.00 300.00四川高金房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00哈尔滨高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00新乡市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00四川高金丹育生态牧业有限公司 1,000.00 1,000.00宜宾高金投资发展有限公司 17,200.00 17,200.00四川高金天兆牧业有限公司 18,000.00 18,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化（金额单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
什邡市高金元一食品有限公司 510.00 510.00 51.00 51.00巴中高金食品有限公司 614.80 614.80 100.00 100.00湖北高金食品有限公司 3,200.00 3,200.00 100.00 100.00兰州肉联厂有限责任公司 4,981.68 4,981.68 51.00 51.00宜宾市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00泸州市高金罐头食品有限公司 1,962.00 1,962.00 100.00 100.00广元市高金食品有限公司 11,500.00 11,500.00 100.00 100.00遂宁市高金牧业有限公司 1,040.00 1,040.00 52.00 52.00四川高金翔达食品有限公司 3,479.04 3,479.04 67.65 67.65四川高金进出口贸易有限公司 475.00 475.00 95.00 95.00鸡西市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00吉林省高金春源同力食品有限公司 16,000.00 816.00 100.00 51.00
公主岭市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00射洪高金清见牧业有限公司 300.00 300.00 100.00 100.00四川高金房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00哈尔滨高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00新乡市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00四川高金丹育生态牧业有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00宜宾高金投资发展有限公司 12,040.00 12,040.00 70.00 70.00四川高金天兆牧业有限公司 1,000.00 55.56
3.合营企业及联营企业:无。
4.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 与本公司关系经济性质或类型（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
（2）共同控制的投资方
（3）有重大影响的投资方
邓江
（4）其他关联关系方 本公司股东 自然人
陈林
本公司股东 自然人
唐桂英
本公司股东 自然人
四川科领生猪产业
本公司投资单位民办非企业单位技术研究院
（二）关联交易
1.关联担保情况
本公司向兴业银行股份有限公司成都分行借款3,500.00万元，2013年3月13日到位3,500万元,贷款期限至2013年9月13日，到期后该借款已归还完毕。担保方式为本公司控股股东金翔宇、高达明分别以其所持有本公司股权 650万股为本公司提供质押担保。
本公司向招商银行成都西安北路支行借款4,000万元，其中：2,500万元于2012年8月16日到位，1,500万元于2013年3月25日到位，借款期限分别至 2013年8月15日和2013年9月25日。到期后该借款已归还完毕。担保方式为本公司控股股东金翔宇和高达明分别以所持有本公司股权650万股为本公司提供质押担保。
本公司向华夏银行成都天府支行借款4,740万元，其中：2,400万元于2013年10月21日到位，2,340万元于2013年11月14日到位，贷款期限分别至2014年10月20日、2014年11月14日。担保方式为本公司控股股东金翔宇以其所持有本公司股权1580万股、本公司控股股东高达明以其所持有本公司股权780万股为本公司提供质押担保。
本公司向民生银行成都骡马市支行借款1,340.00万元，2013年4月8日到位1,340
万元,贷款期限至2013年10月8日，到期后该借款已归还完毕。担保方式为本公司控股股东金翔宇以其所持有本公司股权325万股、本公司控股股东高达明以其所持有本公司股权195万股为本公司提供质押担保。
本公司向中国农业银行遂宁遂州支行借款 1,000.00万元， 2013年 8月 7日到位，贷款期限至2014年8月6日。担保方式为本公司控股股东金翔宇以其所持有本公司股权650万股为本公司提供质押担保。
本公司控股股东金翔宇、高达明为本公司向中国农业发展银行遂宁市分行借款 2300万元提供担保。
本公司为下属子公司及下属子公司为本公司提供银行借款担保详见附注八、17。
（三）关联方往来余额
1.关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
其他关联关系方
其中：四川科领生猪产业技术研究院 8,399,791.00
合计 8,399,791.00
十、 或有事项
本公司下属子公司四川高金房地产开发有限公司为购买该公司开发的“高金·凤琴岚湾”住宅的全部银行按揭贷款客户申请的银行商业按揭贷款提供阶段性的连带责任保证担保；预计担保金额累计不超过人民币18,000.00万元。项目竣工办理《房屋他项权证》后交贷款行审查通过即可解除担保连带责任，截止 2013年 12月 31日，担保额为77,835,500.00元。
十一、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
兰州市七里河区统一征收办公室（甲方）与本公司下属子公司兰州肉联厂有限责任公司（乙方）于2014年1月25日签订《土地及房屋征收补偿协议》，根据上述协议，为了解决乙方位于七里河区涉及宝兰客专走行线项目建设的土地及房屋征收补偿，甲方对乙方（被征收人）位于兰州市七里河西大坪88号的住宅房屋、非住宅房屋和土地进行征收，各类补偿费用合计68,083,304.10元。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十三、分部信息
1、2013年度分部报告
猪肉生猪销售业
项目 肉制品销售业务 房产销售业务 抵销 合计务
一、营业收入
4,009,963,548.37 240,481,429.28 187,738,294.39 916,744,056.18 3,521,439,215.86其中：对外交易收入
3,190,385,699.62 143,315,221.85 187,738,294.39 3,521,439,215.86分部间交易收入
819,577,848.75 97,166,207.43 916,744,056.18
二、分部费用
4,075,729,305.73 256,696,931.19 53,366,301.09 841,249,628.30 3,544,542,909.71三、营业利润（亏损）
分部利润
-65,509,257.36 -16,215,501.91 134,371,993.30 75,494,427.88 -22,847,193.85未分摊费用
-45,598,054.75小计
-68,445,248.60四、资产总额
2,288,461,563.75 204,201,443.02 836,146,159.38 1,502,517,390.57 1,826,291,775.58五、负债总额
分部负债
933,972,971.87 194,873,876.02 492,198,186.31 944,015,264.29 677,029,769.91未分摊负债
564,332,947.80小计
1,241,362,717.71六、补充信息
1、折旧和摊销费用
38,892,930.68 8,623,380.20 160,984.46 47,677,295.342、资本性支出
58,633,454.68 3,358,874.31 1,231,064.20 63,223,393.193、折旧和摊销以外的非现
金费用 7,651,246.38 489,766.62 337,284.87 8,478,297.872、2012年分部报告
肉制品销售业 生猪及其他销
猪肉销售业务 抵销 合计项目 务 售业务
一、营业收入
3,391,423,712.67 154,584,752.43 37,591,099.29 761,429,002.01 2,822,170,562.38其中：对外交易收
入 2,637,464,398.27 154,580,589.49 30,125,574.62 2,822,170,562.38分部间交易
收入 753,959,314.40 4,162.94 7,465,524.67 761,429,002.01
二、分部费用
3,417,045,249.16 167,948,187.20 6,423,421.13 716,043,778.34 2,875,373,079.15三、营业利润（亏
损）
分部利润
-21,715,384.45 -13,363,434.77 31,167,678.16 45,385,223.67 -49,296,364.73未分摊费用
-22,511,069.76小计
-71,807,434.49四、资产总额
2,427,284,329.75 133,043,976.10 913,229,479.06 1,447,436,416.95 2,026,121,367.96五、负债总额
分部负债
未分摊负债
783,132,531.80小计
1,365,959,064.67六、补充信息
1、折旧和摊销费
用 32,297,024.52 11,478,342.87 3,327,872.78 47,103,240.172、资本性支出
57,285,841.32 815,441.05 2,496,137.15 60,597,419.523、折旧和摊销以
外的非现金费用 8,470,943.13 542,236.52 373,419.02 9,386,598.67十四、其他重要事项
1、2009年11月13日，宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司（以下简称翠屏建设公司）受翠屏区政府委托与本公司下属子公司四川高金房地产开发有限公司（以下简称高金房产公司）签订《翠屏区江北新城土地一级整理项目合作开发协议书》，高金房产公司下属子公司宜宾高金投资发展有限公司（以下简称高金投资公司）对翠屏区江北新城土地进行整理开发。2011年3月24日，根据《国土资源厅关于认真清查建设用地前期开发有关问题的通知》，双方同意终止前述协议，并于 2011年5月27日签订《翠屏区土地一级整理项目善后处理合同书》，后因善后处理问题未能达成一致，高金房产公司提起诉讼，经四川省高级人民法院主持调解，以（2011）川民初字第 13号《民事调解书》达成协议如下：（1）终止履行双方于2009年11月13日签订的合作开发协议；（2）翠屏建设公司同意补偿高金房产公司 2.18亿元，即 2011年9月30日前支付 8,000万元；2011年 12月30日前支付8,000万元；2012年6月30日前支付5,800万元。2011年9月16日，高金房产公司与翠屏建设公司签订了《（宜宾市翠屏区翠屏新区土地一级整理项目善后处理合同书）补充协议》，补充协议规定：（1）翠屏建设公司根据翠屏新区土地出让进度情况，分期返还高金房产投资款及利息,具体为：翠屏建设公司按区财政收到的每期土地出让金收入的60%优先支付高金房产公司投资款及利息，翠屏建设公司在收到后五个工作日内支付高金房产公司；（2）高金房产公司的投资利息根据实际投入金额时间按中国人民银行公布的同期银行贷款基本利率分笔、分段计算。
高金投资公司分别于2011年9月30日和2011年12月30日收到宜宾市翠屏区支付的补偿款8,000万元，共计1.6亿元，计入营业外收入。并将截止2011年12月31日前的土地整理投资总额 332,140,562.22元由存货科目转入其他应收款——翠屏建设公司核算，将按土地整理投资总额计算应收的利息计入财务费用——利息收入。
2012年 6月收到最后一笔补偿款 5,800万元，计入营业外收入。同时，按土地整理投资总额计算应收的利息 19,172,572.04元计入财务费用——利息收入。2012年 5月及12月，分别收回代垫的土地整理投资款8,100万元及5,000万元。
本年度，公司继续执行该协议，按土地整理投资总额计算应收的利息13,790,479.12元计入财务费用——利息收入。2013年 5月及 12月，分别收回代垫的土地整理投资款15,639万元及17,700万元。
公司股票自2013年10月9日开市时起停牌，至报告日，该重组事项尚在进行中，公司股票仍处于停牌中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合1（账龄
50,269,751.73 100.00 2,513,487.60 5.00 29,398,295.63 100.00 1,472,632.89 5.01组合）
组合小计 50,269,751.73 100.00 2,513,487.60 5.00 29,398,295.63 100.00 1,472,632.89 5.01单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 50,269,751.73 100.00 2,513,487.60 5.01 29,398,295.63 100.00 1,472,632.89 5.011）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 50,269,751.73 5.00 2,513,487.60
29,380,174.88 5.00 1,469,008.741-2年
2-3年
18,120.75 20.00 3,624.153年以上
合计 50,269,751.73 5.00 2,513,487.60
29,398,295.63 5.01 1,472,632.89（2）应收账款年末金额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款与本公司
单位名称 金额 账龄 总额的比例关系
(%)
沈阳天手食品有限公司 非关联方 2,258,464.08 1年以内 4.49沈阳双益餐饮管理有限公司 非关联方 2,736,124.00 1年以内 5.44
占应收账款与本公司
单位名称 金额 账龄 总额的比例关系
(%)
重庆家乐福商业有限公司成都分店 非关联方 3,067,794.13 1年以内 6.10福州广阳食品有限公司 非关联方 2,700,000.00 1年以内 5.37深圳市罗湖区高金盛食品批发行 非关联方 2,400,000.00 1年以内 4.77合计 13,162,382.21 26.17（4）应收关联方账款情况：无。
（5）应收账款中外币金额：无。
（6）终止确认的应收账款：无。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的
其他应收款
账龄组合 546,702,203.90 100.00 28,843,945.28 5.28 698,705,698.54 100.00 35,103,036.78 5.02组合小计 546,702,203.90 100.00 28,843,945.28 5.28 698,705,698.54 100.00 35,103,036.78 5.02单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计 546,702,203.90 100.00 28,843,945.28 5.28 698,705,698.54 100.00 35,103,036.78 5.021）组合中，按账龄分析法计提坏账的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备
1年以内
520,916,556.18 5.00 26,045,827.81 697,565,861.54 5.00 34,878,293.081-2年
24,659,670.72 10.00 2,465,967.07 60,287.00 10.00 6,028.702-3年
56,427.00 20.00 11,285.40 1,051,500.00 20.00 210,300.003年以上
1,069,550.00 30.00 320,865.00 28,050.00 30.00 8,415.00合计
（2）其他应收款年末金额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额性质或单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例（%） 内容兰州肉联厂有限责任公司 子公司 45,197,371.31 1年以内 8.27往来款哈尔滨高金食品有限公司 子公司 83,637,709.18 1年以内 15.30往来款新乡市高金食品有限公司 子公司 93,530,340.83 1年以内 17.11往来款四川高金翔达食品有限公司 子公司 84,308,237.02 1年以内 15.42往来款四川高金房地产开发有限公司 子公司 88,847,927.90 1年以内 16.25往来款合计 395,521,586.24 72.35
（4）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)四川高金房地产开发有限公司 控股子公司 88,847,927.90 16.25新乡市高金食品有限公司 控股子公司 93,530,340.83 17.11四川高金翔达食品有限公司 控股子公司 84,308,237.02 15.42兰州肉联厂有限责任公司 控股子公司 45,197,371.31 8.27公主岭市高金食品有限公司 控股子公司 40,037,486.70 7.32巴中高金食品有限公司 控股子公司 27,378,971.64 5.01吉林省高金春源同力食品有限公司 控股子公司 21,978,389.90 4.02四川高金丹育生态牧业有限公司 控股子公司 16,716,546.84 3.06哈尔滨高金食品有限公司 控股子公司 83,637,709.18 15.30湖北高金食品有限公司 控股子公司 6,835,301.14 1.25鸡西市高金食品有限公司 控股子公司 5,661,059.05 1.04四川高金进出口贸易有限公司 控股子公司 769,331.48 0.14合计 514,898,672.99 94.19 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 413,728,928.42 392,325,128.42
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 413,728,928.42 392,325,128.42
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 413,728,928.42 392,325,128.42
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 初始 年初 本年 本年 年末 本年被投资单位名称
比例 比例 金额 金额 增加 减少 金额 现金红利成本法核算
宜宾市高金食品有
100.00%100.00% 11,484,958.32 11,484,958.32 11,484,958.32
限公司
泸州市高金罐头食
100.00%100.00% 20,073,808.18 20,073,808.18 20,073,808.18
品有限公司
广元市高金食品有
100.00%100.00% 115,320,000.00 115,320,000.00 115,320,000.00
限公司
遂宁市高金牧业有
52.00% 52.00% 15,080,000.00 15,080,000.00 15,080,000.00
限公司
什邡市高金元一食
51.00% 51.00% 4,241,909.92 4,241,909.92 4,241,909.92
品有限公司
鸡西市高金食品有
100.00%100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
四川高金翔达食品
67.65% 67.65% 75,292,400.00 75,292,400.00 75,292,400.00
有限公司
四川高金进出口贸
95.00% 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
易有限公司
公主岭市高金食品
100.00%100.00% 10,032,052.00 10,032,052.00 10,032,052.00
有限公司
吉林省高金春源同
100.00%100.00% 19,313,800.00 8,160,000.00 11,153,800.00 19,313,800.00
力食品有限公司
射洪县高金清见牧
100.00%100.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
业有限公司
巴中高金食品有限
100.00%100.00% 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00
公司
四川高金房地产开
100.00%100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
发有限公司
湖北高金食品有限
100.00%100.00% 28,290,000.00 28,290,000.00 28,290,000.00
公司
新乡市高金食品有
100.00%100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
哈尔滨高金食品有
100.00%100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
四川高金天兆牧业
55.56% 55.56% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
遂宁市丰发现代农
业投资担保有限公 6.282% 6.282% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 256,500.00司
四川科领生猪产业
50.00% 50.00% 250,000.00 250,000.00 250,000.00
研究院
小计 413,728,928.42 392,325,128.42 21,403,800.00 413,728,928.42 256,500.00权益法核算（无）
合计 413,728,928.42 392,325,128.42 21,403,800.00 413,728,928.42 256,500.00（3）对合营企业、联营企业投资:无。
（4）长期股权投资减值准备
年末长期股权投资无需要计提减值准备的情况。
4.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 1,211,001,516.27 1,125,528,570.96其他业务收入 509,898.36 992,025.67
合计 1,211,511,414.63 1,126,520,596.63主营业务成本 1,177,413,664.24 1,102,602,611.91其他业务成本 279,343.44 517,599.78合计 1,177,693,007.68 1,103,120,211.69（1）主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品加工 1,211,001,516.27 1,177,413,664.24 1,125,528,570.96 1,102,602,611.91合计 1,211,001,516.27 1,177,413,664.24 1,125,528,570.96 1,102,602,611.91（2）主营业务—按产品分类
产品名称 本年金额 上年金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
猪肉销售 1,188,206,493.35 1,164,837,808.98 1,125,528,570.96 1,102,602,611.91肉制品销售 22,795,022.92 12,575,855.26
合计 1,211,001,516.27 1,177,413,664.24 1,125,528,570.96 1,102,602,611.91（3）主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 1,211,001,516.27 1,177,413,664.24 1,125,528,570.96 1,102,602,611.91国外销售
合计 1,211,001,516.27 1,177,413,664.24 1,125,528,570.96 1,102,602,611.91（4）本年公司前五名客户销售收入总额156,065,022.56元，占本年营业收入总额的12.88%。
5.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
256,500.00 140,600.00处置长期股权投资产生的投资收益
12,779,689.06子公司分回的利润
合计 256,500.00 12,920,289.06（2）成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额
合计 256,500.00 140,600.00其中：遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司
256,500.00 140,600.00（3）本项目本年金额较上年金额减少98.01%，主要是上年度转让江安县高金食品有限公司股权实现投资收益12,248,050.20元。
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-22,145,292.23 -16,307,552.28加：资产减值准备
-4,317,935.66 7,779,682.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
7,197,404.38 7,021,015.71无形资产摊销
433,564.09 410,828.49长期待摊费用摊销
2,770.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
23,262.53 -81,228.29固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
48,684,793.68 48,684,793.68投资损失（收益以“-”填列）
-256,500.00 -12,920,289.06递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
-81,799,580.73 -44,590,185.77经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
114,470,489.22 -168,261,718.08经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
209,511,402.32 3,124,713.66其他
-3,310,591.64
经营活动产生的现金流量净额
268,493,786.71 -175,139,939.782.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
89,971,508.87 95,173,492.57减：现金的年初余额
95,173,492.57 158,984,773.92加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
十六、财务报告批准
本财务报告于2014年3月12日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
项目
本年金额 说明
出售固定资产、生产性生物资产的处非流动资产处置损益
-7,983,999.09
置损益
计入当期损益的政府补助*
22,235,969.76政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
13,790,479.12资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-2,519,240.07
小计
25,523,209.72
所得税影响额
3,447,852.85
少数股东权益影响额（税后）
936,431.70
合计
21,138,925.17
*注：本公司在2011年-2013年与华商储备商品管理中心和竞标企业签订了《中央储备肉冻猪肉电子交易购销合同》，并与华商储备商品中心签订了《中央储备冻肉储存保管合同》。根据合同约定，由本公司采购竞标企业的猪肉，按华商储备管理中心的要求验收入本公司冷库保管，竞标企业向本公司开具发票，并由本公司向竞标企业支付结算货款；
本公司按采购结算总额向农发行贷款，冷藏保管费、贷款利息和按国家定价销售与收购成本盈亏都由国家补贴，该补贴本年为28,230,285.69元，不属于非经常性损益。
2.净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 -5.00 -0.1160 -0.1160扣除非经常性损益后归属于
-9.38 -0.2173 -0.2173母公司股东的净利润
四川高金食品股份有限公司二○一四年三月十二日