新疆国际实业股份有限公司
2018年度财务报表
审计报告
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
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一、审计报告 1-4
二、已审财务报表
资产负债表 5-6
利润表 7
现金流量表 8
股东权益变动表 9-12
财务报表附注 13-82
审计报告
CAC证审字[2019]0031号新疆国际实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆国际实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
投资收益
1、事项描述
如“附注五-46”所述，贵公司2018年合并财务报表投资收益为17,928.31万元，是2018年合并净利润的3.6倍，对利润表影响重大。且2018年度公司主要业绩来源于投资收益，管理层对投资收益的确认是否恰当可能存在潜在错报，故我们将投资收益事项作为关键审计事项。
我们对不同原因产生的投资收益确认分别实施的重要审计程序包括：
首先，我们对公司与投资收益相关的内部控制进行了检查；
其次，对不同原因产生的投资收益确认分别实施了如下程序:
（1）处置子公司投资收益的确认，实施程序包括：
○1检查相关处置子公司的的交易合同和手续是否齐备，会计处理是否正确；
○2检查出让公司的资产交割情况及工商变更手续办理情况；
○3检查有无与关联方的交易，是否经适当授权，交易价格是否公允；
○4取得做为交易基础的评估报告，对评估假设、评估方法及评估参数等进行复核；
（2）权益法核算投资收益的确认，实施程序包括：
○1取得权益法核算单位的审计报告，复核权益法下投资收益确认的准确性；
○2向权益法核算单位出具审计报告的注册会计师，邮寄问询函，询问联营公司重要的审计事项，并取得回函证；
○3检查工商登记情况，了解联营公司董事会组成，核查企业对公司是否属于重大影响，是否形成控制。
（3）其他投资收益的确认，实施程序包括：
○1取得境外主要子公司的审计报告，并进行复核，及进行外币报表折算；
○2向其他会计师发出审计指令函，问询函并取得对方回函；
○3取得公司股票投资账户流水清单，复核交易性金融资产投资收益的确认是否完整；
○4检查银行对账单，持有期间的分红款项回收情况，对因质押不能收到分红款的检查股票交易账户质押股数，根据相关分红决议复核投资收益确认情况；
最后，我们对涉及银行收款的投资收益相关凭证（境外公司除外）及单据进行了检查，核对银行单据。
四、其他信息
新疆国际实业股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请合并报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王勤
（项目合伙人）
中国 天津 中国注册会计师：周双双
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|-|-|-|-|-|
|资 产 负 债 表|||||
|编制单位：新疆国际实业股份有限公司|||单位：人民币元||
|资 产|合 并||母公司||
||2018年12月31日|2017年12月31日|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产:|||||
|货币资金|2 34,215,172.63|2 96,087,711.02|1 11,950,133.93|1 45,033,220.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|3 42,690,169.32|4 36,724,377.50|-|-|
|衍生金融资产|-|-|-|-|
|应收票据及应收账款|3 7,967,656.75|1 17,859,032.03|1 ,000,045.28|2 ,177,122.21|
|预付款项|1 0,667,677.57|1 26,214,969.88|4 1,273.22|3 31,374.69|
|其他应收款|1 08,604,088.63|6 7,621,180.91|536046497.2|624264642.9|
|存货|7 38,727,794.18|8 29,206,477.21|-|2 ,367.09|
|持有待售资产|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|-|-|-|-|
|其他流动资产|1 5,034,730.16|3 0,062,187.45|7 64,822.03|3 ,475,825.39|
|流动资产合计|1 ,487,907,289.24|1 ,903,775,936.00|6 49,802,771.69|7 75,284,552.57|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|135634543.6|112855572.5|5 3,211,807.00|5 3,211,807.00|
|持有至到期投资|-|0|-|-|
|长期应收款|8 00,404.91|823687.91|-|-|
|长期股权投资|3 50,799,761.09|3 29,492,754.33|1 ,280,002,499.02|1 ,271,422,460.70|
|投资性房地产|1 52,545,293.91|1 17,444,271.27|7 3,968.98|1 10,000.00|
|固定资产|3 47,002,883.65|360143971.5|13169867.87|1 3,846,177.07|
|在建工程|8 0,350,724.90|67660001.5|-|-|
|生产性生物资产|-|-|-|-|
|油气资产|-|-|-|-|
|无形资产|65097489.8|67372678.96|-|-|
|开发支出|2 ,542,604.54|0|-|-|
|商誉|5 5,324,603.46|5 5,324,603.46|-|-|
|长期待摊费用|2 3,595,103.69|1686101.54|-|-|
|递延所得税资产|2 7,703,934.33|21289430.52|-|-|
|其他非流动资产|1 0,760,336.44|-|-|-|
|非流动资产合计|1 ,252,157,684.29|1 ,134,093,073.50|1 ,346,458,142.87|1 ,338,590,444.77|
|资产总计|2 ,740,064,973.53|3 ,037,869,009.50|1 ,996,260,914.56|2 ,113,874,997.34|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产 负 债 表 ( 续 )|||||
|编制单位：新疆国际实业股份有限公司|||单位：人民币元||
|负债和所有者权益|合 并||母公司||
||2018年12月31日|2017年12月31日|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|250000000|391876788.8|190000000|281876788.8|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|-|
|衍生金融负债|-|-|-|-|
|应付票据及应付账款|94923006.69|215997997.1|14232955.63|19130467.35|
|预收款项|16386385.62|63524208.08|-|9523.81|
|应付职工薪酬|12711130.42|6169898.28|5043294.49|986068.5|
|应交税费|50901698.14|10126049.7|10852.98|54758.91|
|其他应付款|95423878.42|129077686.3|86214436.93|75537176.04|
|持有待售负债|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|30130629.47|30000000|30000000|30000000|
|其他流动负债|-|-|-|-|
|流动负债合计|550476728.8|846772628.2|325501540|407594783.4|
|非流动负债：|-|-|-|-|
|长期借款|20000000|45000000|20000000|45000000|
|应付债券|-|-|-|-|
|长期应付款|766944.66|227437.96|-|-|
|长期应付职工薪酬|-|-|-|-|
|预计负债|-|-|-|-|
|递延收益|627900|879060|-|-|
|递延所得税负债|26742297.21|50255624.65|-|-|
|其他非流动负债|-|-|-|-|
|非流动负债合计|48137141.87|96362122.61|20000000|45000000|
|负债合计|598613870.6|943134750.8|345501540|452594783.4|
|股东权益：|-|-|-|-|
|股本|481139294|481139294|481139294|481139294|
|其他权益工具|-|-|-|-|
|资本公积|374298683.6|374151708.9|365639091.7|365639091.7|
|减：库存股|1857440.59|-|1857440.59|-|
|其他综合收益|-15529600.63|-23908584.9|-1983175.66|4347946.55|
|专项储备|525945.91|81462.78|-|-|
|盈余公积|129503752.8|129503752.8|128164613|128164613|
|未分配利润|1181984051|1122063920|679656992.1|681989268.7|
|归属于母公司所有者权益合计|2150064686|2083031554|1650759375|1661280214|
|少数股东权益|-8613583.28|11702705.14|-|-|
|股东权益合计|2141451103|2094734259|1650759375|1661280214|
|负债和股东权益总计|2740064974|3037869010|1996260915|2113874997|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

利 润 表
2018年1-12月
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|合并||母公司||
||本期数|上期数|本期数|上期数|
|一、营业总收入|551,449,580.94|356,045,632.08|3,166,696.13|1,158,129.54|
|其中：营业收入|550,605,308.53|355,204,838.55|3,166,696.13|1,158,129.54|
|利息收入|793,919.90|797,815.29|||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|50,352.51|42,978.24|||
|二、营业总成本|602,952,558.45|487,254,116.55|39,190,817.66|22,806,938.77|
|其中：营业成本|436,847,096.31|314,531,210.20|45,903.43|732,323.86|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|研发费用|7,858,347.26|342,484.73|||
|税金及附加|36,461,988.73|15,999,585.75|915,676.05|305,449.51|
|销售费用|9,831,754.81|22,429,056.42||162,208.10|
|管理费用|84,370,096.88|67,888,345.23|18,818,361.87|15,759,123.91|
|财务费用|18,200,609.10|36,601,341.45|-27,312,427.89|-7,701,745.38|
|其中：利息费用|24,401,216.19|28,521,597.47|16,322,638.43|20,226,505.95|
|利息收入|1,172,639.04|948,141.56|35,527,101.41|37,587,417.99|
|资产减值损失|9,382,665.36|29,462,092.77|46,723,304.20|13,549,578.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-94,053,309.76|-60,178,932.61|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|179,283,075.67|118,807,883.06|27,368,142.22|41,909,403.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|27,638,128.97|39,074,472.41|27,638,128.97|39,074,472.41|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||
|资产处置收益|39,368,072.79|-297,828.11|420,502.24|379,970.03|
|其他收益|282,019.57|940,750.00|50,548.57|220,300.00|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|73,376,880.76|-71,936,612.13|-8,184,928.50|20,860,864.60|
|加：营业外收入|2,240,224.64|2,009,456.27|5,883,085.00|1.96|
|减：营业外支出|967,739.67|1,679,586.83|30,433.10|428,448.41|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|74,649,365.73|-71,606,742.69|-2,332,276.60|20,432,418.15|
|减：所得税费用|24,815,774.99|-475,382.72||16,641,193.15|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|49,833,590.74|-71,131,359.97|-2,332,276.60|3,791,225.00|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|49,833,590.74|-71,131,359.97|-2,332,276.60|3,791,225.00|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||||
|归属于母公司所有者的净利润|59,920,131.11|-66,305,287.36|-2,332,276.60|3,791,225.00|
|少数股东损益|-10,086,540.37|-4,826,072.61|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|六、其他综合收益的税后净额|8,378,984.27|-8,493,580.87|-6,331,122.21|9,442,096.71|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|8,378,984.27|-8,493,580.87|-6,331,122.21|9,442,096.71|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|8,378,984.27|-8,493,580.87|-6,331,122.21|9,442,096.71|
|1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|-6,331,122.21|9,442,096.71|-6,331,122.21|9,442,096.71|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|14,710,106.48|-17,935,677.58|||
|6、其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额|58,212,575.01|-79,624,940.84|-8,663,398.81|13,233,321.71|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额|68,299,115.38|-74,798,868.23|-8,663,398.81|13,233,321.71|
|归属于少数股东的综合收益总额|-10,086,540.37|-4,826,072.61|||
|八、每股收益：|||||
|(一）基本每股收益|0.1245|-0.1378|||
|(二）稀释每股收益|0.1245|-0.1378|||

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||
|-|-|-|-|-|
|现 金 流 量 表|||||
|编制单位：新疆国际实业股份有限公司|||单位：人民币元||
|项 目|合 并||母公司||
||2018年度|2017年度|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|5 32,757,420.56|4 40,768,397.22|-|5 97,620.00|
|收到的税费返还|8 06,299.05|2 98,142.90|-|2 98,142.90|
|收取利息、手续费及佣金的现金|8 43,640.18|8 43,226.13|||
|收到其他与经营活动有关的现金|5 0,050,216.38|4 2,511,208.42|6 13,080,657.46|6 10,584,247.77|
|现金流入小计|5 84,457,576.17|4 84,420,974.67|6 14,891,273.42|6 11,480,010.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4 04,261,520.31|3 25,290,849.57|4 76,435.41|3 ,007,472.80|
|客户贷款及垫款净增加额||7 35,009.18|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|4 5,658,766.27|4 6,614,117.37|9 ,517,538.21|9 ,171,629.86|
|支付的各项税费|3 4,431,513.36|3 3,663,113.33|1 ,843,237.23|4 ,562,858.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|1 09,250,507.81|1 07,682,168.55|4 46,307,817.06|5 56,878,475.63|
|现金流出小计|5 93,602,307.75|5 13,985,258.00|4 58,145,027.91|5 73,620,437.19|
|经营活动产生的现金流量净额|( 9,144,731.58)|( 29,564,283.33)|1 56,746,245.51|3 7,859,573.48|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|2 8,726.75|1 6,123,200.78|-|-|
|取得投资收益收到的现金|1 3,811,612.77|1 4,319,167.71|7 34,559.82|1 7,500,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|6 9,530,584.42|1 06,100.00|1 ,542,474.59|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|1 50,925,599.29|7 1,040,201.19|7 ,836.71|1 7,834,931.39|
|收到其他与投资活动有关的现金|2 ,204,181.00|-|-|-|
|现金流入小计|2 36,500,704.23|1 01,588,669.68|2 ,284,871.12|3 5,334,931.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2 4,826,628.92|1 2,161,005.20|6 31,135.54|2 ,957,390.18|
|投资支付的现金|2 0,023,441.58|1 1,377,564.66|2 .00|1 ,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|-|-|
|现金流出小计|4 4,850,070.50|2 3,538,569.86|6 31,137.54|4 ,157,390.18|
|投资活动产生的现金流量净额|1 91,650,633.73|7 8,050,099.82|1 ,653,733.58|3 1,177,541.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|-|1 ,800,000.00|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|-|-|
|取得借款收到的现金|3 29,403,646.93|4 64,076,720.56|2 60,590,000.00|3 54,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-||-|
|现金流入小计|3 29,403,646.93|4 65,876,720.56|2 60,590,000.00|3 54,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|5 44,466,788.80|4 17,123,211.20|4 34,466,788.80|2 97,123,211.20|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|2 1,845,510.97|5 4,410,321.59|1 5,748,836.08|4 8,380,677.59|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1 ,857,442.59|-|1 ,857,440.59|-|
|现金流出小计|5 68,169,742.36|4 71,533,532.79|4 52,073,065.47|3 45,503,888.79|
|筹资活动产生的现金流量净额|-238766095.4|-5656812.23|-191483065.5|8 ,496,111.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|4 ,893,010.37|-7735330.94|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-51367182.91|3 5,093,673.32|-|7 7,533,225.90|
|加：期初现金及现金等价物余额|2 82,327,592.10|2 47,233,918.78|-|6 7,499,994.41|
|六、期末现金及现金等价物余额|2 30,960,409.19|2 82,327,592.10|-|1 45,033,220.31|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表||||||||||||||
|编制单位：新疆国际实业股|份有限公司||||||||2018年度|||单位：人民币元||
|项 目|本 年 金 额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股 本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|481,139,294.00|-|-|-|374,151,708.86|-|-23908584.9|81,462.78|129,503,752.81|1,122,063,920.02|2,083,031,553.57|11,702,705.14|2,094,734,258.71|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|481,139,294.00|-|-|-|374,151,708.86|-|-23908584.9|81,462.78|129,503,752.81|1,122,063,920.02|2083031554|11702705.14|2094734259|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”|号 填列）-|-|-|-|146,974.69|1,857,440.59|8,378,984.27|444,483.13|-|59,920,131.11|67033132.61|-20316288.42|46716844.19|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|8,378,984.27|-|-|59,920,131.11|68299115.38|-10086540.37|58212575.01|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|1,857,440.59|-|-|-|-|-1857440.59|-10229748.05|-12087188.64|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|1,857,440.59|-|-|-|-|-1857440.59|-10229748.05|-12087188.64|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2. 对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|444,483.13|-|-|444,483.13|-|4 44,483.13|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|1,799,118.00|-|-|1,799,118.00|-|1,799,118.00|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|1,354,634.87|-|-|1,354,634.87|-|1,354,634.87|
|（六）其他|-|-|-|-|146,974.69|-|-|-|-|-|146,974.69|-|1 46,974.69|
|四、本年年末余额|481,139,294.00|-|-|-|374,298,683.55|1,857,440.59|-15529600.63|525,945.91|129,503,752.81|1,181,984,051.13|2,150,064,686.18|-8613583.28|2,141,451,102.90|
|公司法定代表人：||||||主管会计工作负责人：|||||会计机构负责人：|||

合并所有者权益变动表(续)
2017年1-12月
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|库存股（减|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|481,139,294.00|-|-|-|3 74,151,708.86|-|-15,415,004.03|-|1 29,503,752.81|-|1,219,915,426.20|14,728,777.75|2,204,023,955.59|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年期初余额|481,139,294.00|-|-|-|3 74,151,708.86|-|-15,415,004.03|-|1 29,503,752.81|-|1,219,915,426.20|14,728,777.75|2,204,023,955.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”填列）|-|-|-|-|-|-|-8,493,580.87|81,462.78|-|-|-97,851,506.18|-3,026,072.61|-109,289,696.88|
|(一)综合收益总额|||||||-8,493,580.87||||-66,305,287.36|-4,826,072.61|-79,624,940.84|
|(二)所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,800,000.00|1,800,000.00|
|1、股东投入的普通股||||||||||||1,800,000.00|1,800,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4、其他|||||||||||||-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-31,546,218.82||-31,546,218.82|
|1、提取盈余公积|||||||||||||-|
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||||||-31,546,218.82||-31,546,218.82|
|4、其他|||||||||||||-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4、其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||81,462.78|||||81,462.78|
|1.本期提取||||||||650,744.41|||||650,744.41|
|2.本期使用||||||||569,281.63|||||569,281.63|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|481,139,294.00|-|-|-|3 74,151,708.86|-|-23,908,584.90|81,462.78|1 29,503,752.81|-|1,122,063,920.02|11,702,705.14|2,094,734,258.71|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司所有者权益变动表||||||||||||
|编制单位：新疆国际实业股份有限公|司||||||2018年度|||单位：人民币元||
|项 目|本 年 金 额|||||||||||
||股 本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|481,139,294.00|-|-|-|365,639,091.66|-|4 ,347,946.55|-|128,164,612.99|681,989,268.73|1,661,280,213.93|
|1．会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|481,139,294.00|-|-|-|365,639,091.66|-|4 ,347,946.55|-|128,164,612.99|681,989,268.73|1,661,280,213.93|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|1,857,440.59|-6331122.21|-|-|-2332276.6|-10520839.4|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-6331122.21|-|-|-2332276.6|-8663398.81|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|1,857,440.59|-|-|-|-|-1857440.59|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|1,857,440.59|-|-|-|-|-1857440.59|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2. 对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|481,139,294.00|-|-|-|365,639,091.66|1,857,440.59|-1983175.66|-|128,164,612.99|679,656,992.13|1,650,759,374.53|
|公司法定代表人：|||||主管会计工作负责人：|||||会计机构负责人：||

母公司所有者权益变动表
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司|2017年度||||||||||
|项 目|上 年 金 额|||||||||||
||股 本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|481,139,294|-|-|-|365,639,091.66|-|-5094150.16|-|128,164,612.99|707,066,401.37|1,676,915,249.86|
|1．会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|481,139,294|-|-|-|365,639,091.66|-|-5094150.16|-|128,164,612.99|707,066,401.37|1,676,915,249.86|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|9,442,096.71|-|-|-25077132.64|-15635035.93|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|9,442,096.71|-|-|3,791,225.00|13,233,321.71|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28868357.64|-28868357.64|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2. 对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-28868357.64|-28868357.64|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|481,139,294|-|-|-|365,639,091.66|-|4,347,946.55|-|128,164,612.99|681,989,268.73|1,661,280,213.93|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新疆国际实业股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：新疆国际实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册地址：新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路358号大成国际大厦9楼
总部地址：新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路358号大成国际大厦9楼
营业期限：1999-03-28-无限期
股本：人民币481,139,294.00元
法定代表人：丁治平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：其他股份有限公司（上市）
公司经营范围：
许可经营项目：经营进出口业务（具体事项以外经贸部的批复为准）；燃料油进口经营、焦炭出口；燃料油、重油、氧化剂和有机过氧化物的销售；焦煤、煤化工产品、煤制品的生产及销售（国家有专项审批规定的产品除外）；煤炭出口业务，边贸成品油出口业务；石脑油（溶剂油）的批发；麻黄素及麻黄素类产品的出口。
一般经营项目：股权投资；机电设备、化工产品（汽车及国家有专项规定的产品除外）、轻工产品、建筑材料、金属材料、现代办公用品、畜产品、农副产品（粮食收储、批发）、针、棉纺织品的销售；蕃茄种植、加工及蕃茄制品的销售；房地产开发、销售、租赁；棉花销售；经营边境小额贸易业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
新疆国际实业股份有限公司（以下简称公司）是根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新疆国际实业股份有限公司的批复》（新政函[1999]27号）批准，由乾泰中晟股权投资有限公司（原新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司）作为主发起人，联合新疆特变电工股份有限公司、新疆新啤（集团）有限责任公司、新疆和硕县佳丰果菜种植有限责任公司和新疆金邦钢铁有限公司四家发起人以发起设立方式于1999年3月28日设立的股份有限公司。公司股本为101,792,300.00元,营业执照注册号：650000040000224。公司于2000年8月29日经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆国际实业股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2000]118号）核准，于2000年9月1日通过深圳证券交易所交易系统采用网上定价方式公开向社会发行人民币普通股70,000,000股，每股面值人民币1.00元，发行价5.88元，并经新疆华西会计师事务所（有
限公司）（现中审华会计师事务所（特殊普通合伙））（华会所验字[2000]088号）验资报告验证，
股本变更为171,792,300.00元。公司增发的新股于2000年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过的公司股权分置改革议案和修改后公司章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币32,760,000.00元，股本变更为204,552,300.00元，以公司现有流通股股本70,000,000股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,760,000股，流通股股东获得每10股转增4.68股的股份，相当于流通股股东每10股获得2.33股的对价，非流通股股东以此获得上市流通权。
根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】178号《关于核准新疆国际实业股份有限公司非公开发行股票的批复》以及公司2007年度第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十三次会议决议，第三届董事会第二十三次临时会议决议的规定，公司申请增加注册资本为人民币36,017,347.00元，变更后的注册资本为人民币240,569,647.00元。
根据公司2009年度股东大会决议的规定，公司以2009年12月31日总股本240,569,647.00股为基数，按每10股转增10股的比例，全部以资本公积向全体股东转增股份240,569,647.00股，变更后的注册资本为人民币481,139,294.00元。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司第七届第九次董事会2019年4月12日批准报出。
（五）合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息参见“附注：六-（一）子公司情况”，本报告期内，新增加、减少子公司的情况参见“附注：六-（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体”。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2018年12月31日止的2018年度财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部
分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“（十四）、长期股权投资核算方法”中“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（十一）应收款项坏账准备
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以金额标准 上的非纳入合并财务报表范围的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，单项金额重大并单项计提坏
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 40 40
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与单项计提坏账准备的理由 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
（十二）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中“其他综合收益”项目列示。
（十三）存货核算方法
1、存货的分类：
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
（十四）长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹
象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，预计净残值率5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45 2.11-6.33
机器设备 5-25 3.89-19.00
运输设备 8 11.88
其他 4-10 9.50-23.75
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注二、（三十）2、(1)。
（十七）在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十九）无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 — 土地使用权证载明的使用期限软件 3-5年 该资产通常的产品寿命周期商标权 10年 法律规定的有效期
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十）商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十一）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1因过去事项导致
现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。
③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
2、离职后福利-设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3、离职后福利-设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：○1修改设定受益计划时；○2本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：○1本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。○2本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
5、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：○1服务成本；○2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；○3重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十四）股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十五）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；○3如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注【十八】“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（二十六）收入确认原则
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
①开发产品销售收入确认时间的具体判断标准销售合同已经签订，合同约定的开发产品移交条件已经达到，本公司已将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和销售成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
②出租开发产品收入确认时间的具体判断标准按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。
③物业管理收入确认时间的具体判断标准公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
④销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、确认提供劳务收入的依据
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能
得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（二十七）政府补助的会计处理
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
（1）本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
（2）本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期其他收益或营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益或营业外收入。
已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
3、政府补助的确认时点：
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十九）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。按自有固定资产的减值准备政策进行减值测
试和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，应当在取得日将其划分为持有待售类别。
3、持有待售资产的会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；
②可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（三十一））公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
（三十二）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
（三十三）所得税的会计处理方法
公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。
(三十四)安全生产费用
本公司根据财政部安全生产监督总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企【2012】16号的有关规定：
1、危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；
（2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
2、交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：
（1）普通货运业务按照1%提取；
（2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提累计折旧。
（三十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
公司本期会计政策变更事项如下
Ⅰ、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
（1）变更的内容及原因
财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
①《企业会计准则解释第9号-关于权益法下投资净损失的会计处理》
②《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
③《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
④《企业会计准则解释第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(以下统称“解释第9-12号”)
⑤《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号及相关解读
本公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
（2）采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
1）解释第9-12号
本公司按照解释第9-12号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。
对于权益法下有关投资净损失的会计处理，本公司采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整。对于固定资产和无形资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露，本公司采用未来适用法，未对比较财务报表数据进行调整。
采用解释第9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2）财务报表列报
本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。相关列报调整影响如下：
①2017年12月31日受影响的合并资产负债表项目：
合并资产负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
应收票据 10,825,000.00 -10,825,000.00 0.00应收账款 107,034,032.03 -107,034,032.03 0.00应收票据及应收账款 0.00 117,859,032.03 117,859,032.03应收股利 8,250,000.00 -8,250,000.00 0.00应收利息
71,641.17 -71,641.17 0.00其他应收款
59,299,539.74 8,321,641.17 67,621,180.91在建工程
67,541,207.88 118,793.62 67,660,001.50工程物资
118,793.62 -118,793.62 0.00应付票据 20,000,000.00 -20,000,000.00 0.00应付账款 195,997,997.05 -195,997,997.05 0.00应付票据及应付账款 0.00 215,997,997.05 215,997,997.05应付股利 2,677,861.18 -2,677,861.18 0.00应付利息
528,065.89 -528,065.89 0.00其他应付款
125,871,759.20 3,205,927.07 129,077,686.27合计 598,215,897.76 0.00 598,215,897.76②2017年12月31日受影响的母公司资产负债表项目：
母公司负债表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
应收账款 2,177,122.21 -2,177,122.21 0.00应收票据及应收账款 0.00 2,177,122.21 2,177,122.21应付账款
19,130,467.35
-19,130,467.35 0.00
应付票据及应付账款
0.00 19,130,467.35
19,130,467.35
应付利息
368,367.26 -368,367.26 0.00其他应付款
75,168,808.78 368,367.26 75,537,176.04合计 96,844,765.60 0.00 96,844,765.60③2017年度受影响的合并利润表项目：
合并利润表项目 调整前 调整数(增加+/减少-) 调整后
管理费用 68,230,829.96 -342,484.73 67,888,345.23研发费用 0.00 342,484.73 342,484.73合计 68,230,829.96 0.00 68,230,829.96④2017年度母公司利润表各项目无影响.
Ⅱ、其他会计政策变更
公司本期无其他会计政策变更。
（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
（三十六）前期会计差错更正
公司报告期无重大前期会计差错更正事项
三、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
四、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额、运输收入、铁路服务收|17%、16%、13%、5%、|
|增值税|||
||入等，房地产销售、代理收入、房屋租赁等|3%、6%、10%、11%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳|5%、7%|
|企业所得税|按应纳税所得额计算缴纳|10%、15%、20%、25%|

2、税收优惠
根据乌鲁木齐高新技术产业开发区地税局下发的《税务事项通知书》（高新税通【2014】01号），依据国家税务总局2012年12号公告和新疆维吾尔自治区地方税务局新地税下发的【2012】
134号文件，2013年1月1日至2020年12月31日新疆国际实业股份有限公司符合西部大开发税收优
惠政策，按15%税率征收企业所得税，以后年度逐年备案。根据呼图壁县地方税务局下发的《企
业所得税优惠事项备案表》，依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条，2011年1月1日至2020年12月31日新疆昊睿新能源有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，按15%税率征收企业所得税。
其他子公司仍按10%、15%、20%、25%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币：元）
附注1货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 33,070.26 164,948.21银行存款 230,723,465.16 282,118,388.68其他货币资金 3,458,637.21 13,804,374.13合计 234,215,172.63 296,087,711.02其中：存放在境外的款项总额 73,753,970.44 104,197,435.39注：所有权或使用权受限制的货币资金金额为 3,254,763.44元。在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣除项目剔除。
附注2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末数 期初数
权益工具投资
342,690,169.32 436,724,377.50合计 342,690,169.32 436,724,377.50注：子公司所持北京银行 4,300万股股权，用于贷款质押，截止 2018年 12月 31日，市值为241,230,000.00元。
附注3应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
6,417,223.83 10,825,000.00应收账款
31,550,432.92 107,034,032.03合计 37,967,656.75 117,859,032.031．应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,417,223.83 10,825,000.00商业承兑汇票 1,000,000.00 0.00合计 6,417,223.83 10,825,000.00（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况：
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
10,171,000.00
0.00合计
10,171,000.00
0.00（4）期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据情况。
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
11,000,000.00
0.00合计
11,000,000.00
0.002、应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
12,458,038.01 17.08 12,458,038.01 100.00 0.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
56,768,741.19 77.87 28,658,224.15 50.48 28,110,517.04单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
3,679,553.57 5.05 239,637.69 6.51 3,439,915.88合计
72,906,332.77 100.00 41,355,899.85 -- 31,550,432.92续表
期初数
坏账准备
类别
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
142,061,917.51 97.48 38,505,356.92 27.10 103,556,560.59单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
3,675,789.96 2.52 198,318.52 5.40 3,477,471.44合计
145,737,707.47 100.00 38,703,675.44 -- 107,034,032.031）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
肖李（南门商业区） 12,458,038.01 12,458,038.01 100.00 长期涉诉强制执行合计 12,458,038.01 12,458,038.01 100.00 --
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
19,187,496.54
26.32
959,374.83 50,504,364.58 34.66 2,525,218.231至2年
635,371.50
0.87
63,537.15 18,075,947.62 12.40 1,807,594.762至3年
6,176,284.24
8.47
1,235,256.85 2,064,397.33 1.42 412,879.47
3至4年
417,539.10
0.57
125,261.73 19,214,275.80 13.18 5,764,282.74
4至5年
6,795,427.03
9.32
2,718,170.81 40,345,917.43 27.68 16,138,366.975年以上
23,556,622.78
32.32
23,556,622.78 11,857,014.75 8.14 11,857,014.75合计
56,768,741.19 77.87 28,658,224.15 142,061,917.51 97.48 38,505,356.92（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,630,331.61元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。合并范围减少坏账准备余额1,978,107.20元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账期末余额的比例(%)肖李（南门商业区） 售房款 13,958,038.01 0-5年、5年以上 19.15陕西延长石油（集团）有限责任公司榆林核算部 货款 11,623,364.07 1年以内 15.94吾拉木.亚森 售房款 4,127,781.00 5年以上 5.66中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行营业部 售房款 2,974,800.00 4-5年 4.08朱永慧 售房款 2,900,000.00 2-3年 3.98合计 35,583,983.08 48.81（4）应收账款净额年末数比年初数减少75,483,599.11元，下降70.52%，主要系本期收回部分欠款及合并范围变化减少所致。
（5）应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。
附注4预付账款
1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
4,041,483.31
37.88
52,270,950.40 41.411至2年
6,184,135.88
57.97
5,369,860.62 4.252至3年
424,058.38 3.98 4,542,440.22 3.603年以上
18,000.00 0.17 64,031,718.64 50.74合计
10,667,677.57 100.00 126,214,969.88 100.00注：预付帐款期末数较期初数减少115,547,292.31元，下降91.55%，主要系本期预付货款减少所致。
2、金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 原因
新疆亿鑫汇丰能源有限公司
6,184,135.88 1-2年 未结算
6,184,135.88 —— ——
合计
3．预付款项金额重大单位情况
单位名称 金额 账龄
新疆亿鑫汇丰能源有限公司
6,184,135.88 2017年
6,184,135.88 ——
合计
4、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
附注5其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 58,979.28 71,641.17应收股利 11,481,000.00 8,250,000.00其他 97,064,109.35 59,299,539.74合计 108,604,088.63 67,621,180.911、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末数 期初数
发放贷款 58,979.28 71,641.17合计
58,979.28 71,641.17（2）本公司不存在逾期应收利息。
2、应收股利
（1）分类
项目 期末数 期初数
证券投资-北京银行 11,481,000.00 8,250,000.00合计 11,481,000.00 8,250,000.00（2）所有权或使用权受限制的应收股利金额为11,481,000.00元。
3、其他
（1）其他应收款分类披露：
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
152,864,368.01 100.00 55,800,258.66 36.50 97,064,109.35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 152,864,368.01 100.00 55,800,258.66 36.50 97,064,109.35续表
期初数
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
110,964,020.03 100.00 51,664,480.29 46.56 59,299,539.74单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
110,964,020.03 100.00 51,664,480.29 46.56 59,299,539.74合计
1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款。
2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
51,102,642.10 33.43 2,555,132.11 54,657,231.53 49.26 2,732,861.591至2年
48,245,384.66 31.56 4,824,538.47 2,054,589.78 1.85 205,458.982至3年 0.47
718,917.95 143,783.59 2,475,161.23 2.23 495,032.253至4年
166,666.76 0.11 50,000.03 4,930,187.17 4.44 1,479,056.154至5年
7,339,920.13 4.80 2,935,968.05 157,965.00 0.14 63,186.005年以上
45,290,836.41 29.63 45,290,836.41 46,688,885.32 42.08 46,688,885.32 152,864,368.01 100.00 55,800,258.66 110,964,020.03 100.00 51,664,480.29合计
（2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 741,109.00 2,205,300.00长期资产转让款 12,521,937.81 0.00往来款及其他 139,601,321.20 108,758,720.03合计 152,864,368.01 110,964,020.03（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,513,793.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。合并范围变化减少坏账准备余额378,015.16元
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款期末余
债务人名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备额的比例(%)
往来
SaySayK 82,023,663.46 0-2年 53.66 6,446,307.77款
新疆钾盐矿产资源开发有限公司
往来款 36,260,492.045年以上 23.72 36,260,492.04天津滨海天焦国际发展有限公司 往来款 6,759,762.405年以上 4.42 6,759,762.40新疆联创兴业投资有限责任公司 往来款 5,963,000.00 4-5年 3.90 2,385,200.00中国石化销售有限公司新疆石油分公司 往来款 4,500,000.001年以内 2.94 225,000.00合计
135,506,917.90 —— 88.64 52,076,762.21（5）其他应收款净额年末数比年初数增加37,764,569.61元，增长比例为63.68%，主要系本期往来款增加所致。
（6）其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项如下：
债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
新疆钾盐矿产资源开发有限公司 参股公司 36,260,492.04 23.72
新疆联创兴业投资有限责任公司 5,963,000.00 3.90
合计 42,223,492.04 27.62
附注6存货
1、存货明细列示如下：
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 32,553,575.35 2,044,457.60 30,509,117.75 36,432,940.23 2,478,513.70 33,954,426.53房地产开发成本 325,100,530.72 0.00 325,100,530.72 257,574,719.94 0.00 257,574,719.94房地产开发产品 355,708,470.21 0.00 355,708,470.21 453,169,780.14 0.00 453,169,780.14库存商品 32,232,378.54 5,520,416.05 26,711,962.49 92,640,763.38 9,786,950.44 82,853,812.94周转材料 63,106.66 0.00 63,106.66 81,728.88 0.00 81,728.88低值易耗品 0.00 0.00 0.00 10,881.82 0.00 10,881.82自制半成品 634,606.35 0.00 634,606.35 1,561,126.96 0.00 1,561,126.96合计 746,292,667.83 7,564,873.65 738,727,794.18 841,471,941.35 12,265,464.14 829,206,477.212、存货跌价准备
本期减少 期末数项目 期初数 本期增加
本期转回数 本期转销数
原材料 2,478,513.70 0.00 0.00 434,056.10 2,044,457.60库存商品 9,786,950.44 238,540.22 0.00 4,505,074.61 5,520,416.05合计 12,265,464.14 238,540.22 0.00 4,939,130.71 7,564,873.653、存货跌价准备计提依据、转销原因
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期末余额的比例%原材料
市场价低于成本价
领用 1.33
库存商品
市场价低于成本价
销售 13.98
附注7其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待摊费用|96,000.00|0.00|
|待抵进项税|11,525,463.35|26,974,958.54|
|其他|3,413,266.81|3,087,228.91|
|合计|||

注：本账户期末数较期初数减少15,027,457.29元，下降49.99%，主要系由于本期待抵扣进项税
重分类减少所致。
附注8可供出售金融资产
项目 期末数 期初数
采用公允价值计量的可供出售金融资产
0.00 0.00其中：可供出售权益
0.00 0.00采用成本计量的可供出售金融资产
135,634,543.57 112,855,572.54其中：可供出售权益工具
135,634,543.57 106,914,340.85可供出售债务工具
0.00 5,941,231.69合计 135,634,543.57 112,855,572.541、采用成本计量的可供出售权益工具：
持股比例
被投资单位 持股表决 期末数 期初数
与表决权本期现
比例权比
或项目 比例不一金红利
(%)例(%) 金额 减值准备 账面净值 金额 减值准备 账面净值致的说明
新疆芳香植物科技
8.88 8.88 - 0.00 8,000,000.00
0.00
8,000,000.00 8,000,000.00
0.00 8,000,000.00开发股份有限公司
新疆潞安能源化工
10.00 10.00 - 0.00 20,000,000.00
0.00
20,000,000.00 20,000,000.00
0.00 20,000,000.00有限公司
新疆瑞德贸易有限
30.00 30.00 - 0.00 0.00
0.00
0.00 900,000.00 900,000.00 0.00责任公司
乌鲁木齐银行股份
0.19 0.19 - 734,559.82 16,868,805.80
0.00
16,868,805.80 16,868,805.80 0.00 16,868,805.80有限公司
新疆钾盐矿产资源
20.00 20.00 - 0.00 31,600,000.00 4,352,035.74 27,247,964.26 31,600,000.00 4,352,035.74 27,247,964.26开发有限公司
境外投资 - - - 0.00 43,517,773.51
0.00
43,517,773.51 34,797,570.79
0.00 34,797,570.79杭州德佳诚誉投资
合伙企业（有限合
8.18%8.18% - 0.00 20,000,000.00
0.00
20,000,000.00 0.00
0.00 0.00伙）
合计 - - - 734,559.82 139,986,579.31
4,352,035.74 135,634,543.57 112,166,376.59 5,252,035.74 106,914,340.852、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值金额 5,252,035.74 0.00 5,252,035.74本年计提 0.00 0.00 0.00其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00 0.00本年减少 900,000.00 0.00 900,000.00其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00 0.00期末已计提减值金额 4,352,035.74 0.00 4,352,035.74附注9长期应收款
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他 800,404.91 0.00 800,404.91 823,687.91 0.00 823,687.91合计 800,404.91 0.00 800,404.91 823,687.91 0.00 823,687.91附注10长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动1.联营企业
万家基金管理有限公司 329,492,754.33 0.00 0.00 27,638,128.97 -6,331,122.21 0.00合计 329,492,754.33 0.00 0.00 27,638,128.97 -6,331,122.21 0.00续表
本期增减变动 其中：减值准备期被投资单位 期末数
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额1.联营企业
万家基金管理有限公司 0.00 0.00 0.00 350,799,761.09 0.00合计 0.00 0.00 0.00 350,799,761.09 0.00附注11投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 142,237,225.34 39,162,786.38 181,400,011.722.本期增加金额 53,970,852.00 0.00 53,970,852.00（1）其他转入 53,970,852.00 0.00 53,970,852.00（2）购入 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 30,307,488.40 3,748,463.76 34,055,952.16（1）本期处置 26,889,322.27 2,362,288.98 29,251,611.25（1）合并范围减少及其他转出 3,418,166.13 1,386,174.78 4,804,340.914.期末余额 165,900,588.94 35,414,322.62 201,314,911.56二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 53,070,095.27 10,885,645.18 63,955,740.452.本期增加金额 4,533,969.33 1,666,847.41 6,200,816.74（1）计提或摊销 4,533,969.33 1,666,847.41 6,200,816.743.本期减少金额 19,651,336.55 1,735,602.99 21,386,939.54（1）处置 17,003,143.08 886,239.55 17,889,382.63（2）合并范围减少及其他转出 2,648,193.47 849,363.44 3,497,556.914.期末余额 37,952,728.05 10,816,889.60 48,769,617.65
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00（1）计提 0.00 0.00 0.003、本期减少金额 0.00 0.00 0.00（1）处置 0.00 0.00 0.00（2）其他转出 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 127,947,860.89 24,597,433.02 152,545,293.912.期初账面价值 89,167,130.07 28,277,141.20 117,444,271.272、本公司投资性房地产尚未办妥产权证书明细：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（国际置地） 26,893,620.00 不动产证于2019年3月15日办理完成
合计 26,893,620.00 --
3、本公司报告期末投资性房地产抵押净值为37,975,916.31元。
附注12固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 270,053,056.26 263,971,737.91 40,872,507.44 14,130,039.41 589,027,341.022.本期增加金额 13,496,183.61 8,149,039.64 2,228,621.81 1,271,312.54 25,145,157.60（1）购置 1,998,961.70 1,091,609.23 1,689,908.16 1,228,717.05 6,009,196.14（2）在建工程及存货转入 7,513,672.98 3,797,893.07 0.00 0.00 11,311,566.05（3）汇率变动及其他 3,983,548.93 3,259,537.34 538,713.65 42,595.49 7,824,395.413.本期减少金额 2,831,218.45 10,386,241.06 13,697,216.28 4,623,487.17 31,538,162.96（1）处置或报废 2,831,218.45 6,248,327.49 1,917,911.62 278,553.30 11,276,010.86（2）汇率变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）合并范围减少及其他转出 0.00 4,137,913.57 11,779,304.66 4,344,933.87 20,262,152.104.期末余额 280,718,021.42 261,734,536.49 29,403,912.97 10,777,864.78 582,634,335.66二、累计折旧
1.期初余额 59,627,931.11 136,232,958.02 20,656,019.20 12,366,461.22 228,883,369.552.本期增加金额 6,164,443.70 14,806,861.14 4,555,148.83 951,947.25 2 6,478,400.92（1）计提 6,029,811.65 14,758,755.27 4,302,907.85 858,013.46 25,949,488.23（2）汇率变动影响 134,632.05 48,105.87 252,240.98 93,933.79 528,912.693.本期减少金额 1,878,021.25 8,619,472.62 6,070,161.58 3,162,663.01 19,730,318.46
（1）处置或报废 1,878,021.25 5,954,919.46 1,717,763.03 277,125.09 9,827,828.83（2）汇率变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）合并范围减少及其他转出 2,664,553.16 4,352,398.55 2,885,537.92 9,902,489.63 0.00
4.期末余额 63,914,353.56 142,420,346.54 19,141,006.45 10,155,745.46 235,631,452.01三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 216,803,667.86 119,314,189.95 10,262,906.52 622,119.32 347,002,883.652.期初账面价值 210,425,125.15 127,738,779.89 20,216,488.24 1,763,578.19 360,143,971.472、暂时闲置的固定资产情况：无
3、本公司报告期末固定资产抵押净值为110,052,932.56元。
4、未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及构筑物（中化房产） 5,976,518.87 不动产证件手续正在办理中
房屋及构筑物 1,898,485.70
不动产权证于2019年1月7日办理完成合计 7,875,004.57 ——
5、本公司期末固定资产未发生减值迹象。
附注13在建工程
注 期末余额 期初余额
在建工程
1 80,350,724.90 67,541,207.88工程物资
2 0.00 118,793.62合计
80,350,724.90 67,660,001.501、在建工程
（1）在建工程情况：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值在建工程 80,350,724.90 备0. 00 80,350,724.90 67,541,207.88 备0. 00 67,541,207.88合计 80,350,724.90 0.00 80,350,724.90 67,541,207.88 0.00 67,541,207.88
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项目 期初余额 本期增加金额本期转入固定资产本期其他减少金额 期末余额吉尔吉斯炼油厂项目 4,329,592.43 1,698,662.53 金额 0.00 0.00 6,028,254.96生物柴油项目一期 63,155,615.45 16,324,967.88 5,158,113.39 0.00 74,322,469.94加油站工程 56,000.00 0.00 0.00 56,000.00 0.00合计 67,541,207.88 18,023,630.41 5,158,113.39 56,000.00 80,350,724.90注：本期其他减少金额系孙公司金达莱在建工程转费用所致。
（3）期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
2、工程物资
项目 期末数 期初数
吉尔吉斯炼油厂项目 0.00 118,793.62合计 0.00 118,793.62注：本账户期末数较期初数减少118,793.62元，下降100.00%，主要系由于本期工程物资领用所致。
附注14无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,609,231.17 835,244.40 89,444,475.572.本期增加金额 0.00 72,279.91 72,279.91（1）购置 0.00 0.00 0.00（2）汇率变动影响 0.00 72,279.91 72,279.913.本期减少金额 0.00 0.00 0.00（1）转出至投资性房地产 0.00 0.00 0.00（2）处置 0.00 0.00 0.00（3）股权转让 0.00 0.00 0.004.期末余额 88,609,231.17 907,524.31 89,516,755.48二、累计摊销
1.期初余额 21,294,294.67 777,501.94 22,071,796.612.本期增加金额 2,314,517.35 32,951.72 2,347,469.07（1）计提 2,314,517.35 31,165.55 2,345,682.90（2）汇率变动影响 0.00 1,786.17 1,786.173.本期减少金额 0.00 0.00 0.00（1）转出至投资性房地产 0.00 0.00 0.00（2）汇率变动影响 0.00 0.00 0.00
（3）处置 0.00 0.00 0.004.期末余额 23,608,812.02 810,453.66 24,419,265.68三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00（1）计提 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00(1)处置 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 65,000,419.15 97,070.65 65,097,489.802.期初账面价值 67,314,936.50 57,742.46 67,372,678.96注：其他增加、其他减少形成的原因主要系因为本期外币报表折算造成。
本公司期末用于抵押借款无形资产净值51,974,004.61元。
3、本期公司无内部研发形成的无形资产。
4、本公司土地使用权均已办妥产权证书。
5、本公司期末无形资产未发生减值迹象。
附注15开发支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加
计入当期损确认为无形资产
期末余额益
酸化油提取甾醇技术
0.00 2,542,604.54 0.00 0.00 2,542,604.54合计
0.00 2,542,604.54 0.00 0.00 2,542,604.54注：本账户期末余额较期初余额增加 2,542,604.54元，主要系因为本期酸化油提取甾醇技术增加所致。
附注16商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、初始确认金额合计 56,287,375.60 0.00 0.00 56,287,375.60吐鲁番市长盛石油有限责任公司 1,730,380.23 0.00 0.00 1,730,380.23新疆国际置地房地产开发有限责任公 54,556,995.37 0.00 0.00 54,556,995.37司二、减值准备合计 962,772.14 0.00 0.00 962,772.14吐鲁番市长盛石油有限责任公司 962,772.14 0.00 0.00 962,772.14三、账面价值合计 55,324,603.46 0.00 0.00 55,324,603.46
吐鲁番市长盛石油有限责任公司 767,608.09 0.00 0.00 767,608.09新疆国际置地房地产开发有限责任公 54,556,995.37 0.00 0.00 54,556,995.37司2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额吐鲁番市长盛石油有限责任公司 962,772.14 0.00 0.00 962,772.143、商誉测试表
资产组 金额 折现率% 2019-2024年现金流量现值合计新疆国际置地房地产开发有限责任公司净资 162,468,649.98 (%) 现金流量现值合计
282,891,592.04产合并时产生商誉
54,556,995.37
6.00
合计
217,025,645.35
注：2019年-2024年新疆国际置地房地产开发公司现金流量根据公司预测未来6年开发销售房地产的情况计算。
资产组 金额 折现率% 2019-2024年现金流量现值合计吐鲁番市长盛石油有限责任公司净资 5,896,780.21 (%) 现金流量现值合计 7,481,588.95产合并时产生商誉 767,608.09 6.00
合计 6,664,388.30
注：2019年-2024年吐鲁番市长盛石油有限责任公司现金流量根据公司租赁情况计算。
附注17长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额其他减少额 期末余额 其他减少的原因加油站道口使用权 1,686,101.54 0.00 56,490.33 1,019,573.39 610,037.82 合并范围减少网络视频教育平台设计 0.00 700,000.00 136,111.11 0.00 563,888.89 ——费装修费 0.00 330,108.90 108,967.58 0.00 221,141.32 ——房产代建服务费 0.00 24,876,831.39 2,676,795.73 0.00 22,200,035.66 ——合计 1,686,101.54 25,906,940.29 2,978,364.75 1,019,573.39 23,595,103.69 ——注：本账户期末余额较期初余额增加21,909,002.15元，增长12.99倍，主要系因为本期房产项目代建服务费增加所致。
附注18递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税 可抵扣暂时性差异 递延所得税递延所得税资产 资产 资产
坏账准备 36,740,330.08 9,184,440.06 36,196,593.10 9,046,926.61存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00可抵扣亏损 74,077,977.08 18,519,494.27 48,970,015.64 12,242,503.91合计 110,818,307.16 27,703,934.33 85,166,608.74 21,289,430.522、已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税 应纳税暂时性差异 递延所得税交易性金融工具、衍生金融工具的估值 106,969,188.87 26负,7债42 ,297.21 201,022,498.60 5负0,债25 5,624.65合计 106,969,188.87 26,742,297.21 201,022,498.60 50,255,624.653、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项目 期末数 期初数
减值准备 73,295,509.96 71,689,062.57可抵扣亏损 175,141,648.04 175,722,176.31合计 248,437,158.00 247,411,238.884、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年度 期末数 期初数
2018年度 0.00 6,632,308.102019年度 20,727,611.72 29,683,675.772020年度 35,104,946.90 35,286,489.242021年度 18,710,089.69 31,441,674.162022年度 48,061,839.77 72,678,029.042023年度 52,537,159.96 0.00合计 175,141,648.04 175,722,176.31附注19其他非流动资产
项目 期末数 期初数
应交税费重分类
10,760,336.44 0.00合计
10,760,336.44 0.00注：本账户期末数较期初数增加10,760,336.44元，主要系由于本期应交税费负数重分类增加所致。
附注20资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数转回 转销及合并范围减少
一、坏账准备 90,368,155.73
9,144,125.14
0.00
2,356,122.36
97,156,158.51二、存货跌价准备 12,265,464.14 238,540.22 0.00 4,939,130.71 7,564,873.65三、可供出售金融资产减值准备 5,252,035.74 0.00 0.00 900,000.00 4,352,035.74
四、商誉减值准备 962,772.14 0.00 0.00 0.00 962,772.14五、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 108,848,427.75 9,382,665.36 0.00 8,195,253.07 110,035,840.04附注21短期借款
1、短期借款按类别列示
项目 期末数 期初数
质押借款 166,000,000.00 200,000,000.00抵押借款 34,000,000.00 91,876,788.80保证借款 50,000,000.00 100,000,000.00合计 250,000,000.00 391,876,788.802、本账户期末数较期初减少141,876,788.80元，下降36.20%，主要系本期短期借款到期偿还所致。
3、本账户期末余额中无逾期及展期借款情况。
附注22应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 0.00 20,000,000.00应付账款 94,923,006.69 195,997,997.05合计 94,923,006.69 215,997,997.051、应付票据
（1）应付票据分类：
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 20,000,000.00商业承兑汇票 0.00 0.00合计 0.00 20,000,000.00（2）本期末无已到期未支付的应付票据。
（3）应付票据期末较期初减少20,000,000.00元，下降100.00%，系应付票据到期已承兑所致。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末数 期初数
应付工程款 84,728,520.26 166,405,528.06应付货款 8,950,095.30 27,182,667.42其他 1,244,391.13 2,409,801.57合计 94,923,006.69 195,997,997.05（2）应付账款期末较期初减少101,074,990.36元，降低51.57%，主要系本期应付工程款及应付货款减少所致。
（3）本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（4）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆苏中建设工程有限公司 28,743,911.01 结算未完成
浙江元成园林集团股份有限公司 10,450,371.55 结算未完成
建峰建设集团股份有限公司 2,553,506.63 结算未完成
深圳市广安消防装饰有限公司 1,978,812.86 结算未完成
新疆深蓝科技有限公司 1,398,904.12 结算未完成
合计 45,125,506.17
附注23预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末数 期初数
预收售房款 12,082,119.60 21,968,119.88预收货款 4,298,381.72 41,236,963.59其他 5,884.30 319,124.61合计 16,386,385.62 63,524,208.082、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
3、本账户期末账龄超过1年的大额预收账款情况：
单位名称 金额 预收时间 经济内容
广发银行股份有限公司 6,520,000.00 2011年10月 缴纳置地广场三期房款定金注：本账户期末数较期初减少47,137,822.46元，降低74.20%，主要系本期预收款转收入所致。
附注24应付职工薪酬
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数一、短期薪酬 6,004,275.04 52,716,624.45 46,184,692.84 12,536,206.65二、离职后福利-设定提存计划 165,623.24 4,149,161.90 4,139,861.37 174,923.77三、辞退福利 0.00 324,214.00 324,214.00 0.00 6,169,898.28 57,190,000.35 50,648,768.21 12,711,130.42合计
1、短期薪酬
短期薪酬项目 期初应付未付金额 本年增加 本年减少 期末应付未付金额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,178,377.67 47,541,007.36
41,152,090.45
10,567,294.58二、职工福利费 9,960.00
876,981.93 886,941.93
0.00三、社会保险费 51,790.19 1,856,366.15 1,872,387.93 35,768.41其中：1．医疗保险费 40,635.84 1,569,087.88 1,575,391.55 34,332.172．工伤保险费 1,717.64
157,464.96
158,710.52 472.083．生育保险费 935.10 129,335.65 129,306.59 964.164．其他 8,501.61
477.66 8,979.27
0.00
四、住房公积金 3,517.50
1,116,104.98
1,115,810.48 3,812.00
五、工会经费和职工教育经费 1,760,629.68
1,282,435.65
1,113,733.67 1,929,331.66六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00七、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00八、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00九、其他短期薪酬 0.00 43,728.38 43,728.38 0.00其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00合计 6,004,275.04 52,716,624.45 46,184,692.84 12,536,206.652、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
计算缴费金额 期初应付 本期缴付及合 期末应付未设定提存计划项目 性质 本期应缴
的公式或依据 未付金额 并范围减少 付金额一、基本养老保险费社保统筹社保工资基数 152,399.49 4,051,236.85 4,033,314.79 170,321.55二、失业保险费 社保统筹社保工资基数 13,223.75 97,925.05 106,546.58 4,602.22合计 -- -- 165,623.24 4,149,161.90 4,139,861.37 174,923.773、辞退福利
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、解除劳动关系给予的补偿 0.00 324,214.00 324,214.00 0.00二、一年内到期的辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0.00 324,214.00 324,214.00 0.00注：本账户期末数较期初增加6,541,232.14元，增长1.06倍，主要系本期工资、奖金等计提增加所致。
附注25应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 47,819,736.84 1,789,705.64增值税 2,359,579.94 4,173,290.79消费税 0.00 26,106.36土地增值税 0.00 3,291,797.12房产税 259,319.86 204,637.80地方教育费附加 46,271.67 81,440.88城市维护建设税 161,949.29 266,644.68教育附加 69,407.60 110,344.25代扣代缴个人所得税 91,408.72 118,718.24印花税 16,494.97 44,528.56其他 77,529.25 18,835.38
合计 50,901,698.14 10,126,049.70注：本账户期末数较期初增加40,775,648.44元，上涨4.03倍，主要系本期企业所得税增加所致。
附注26其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 456,172.00 528,065.89应付股利 0.00 2,677,861.18其他 94,967,706.42 125,871,759.20合计 95,423,878.42 129,077,686.271、应付利息
（1）应付利息明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 40,486.11 55,208.33短期借款应付利息 415,685.89 472,857.56合计 456,172.00 528,065.89（2）本公司不存在逾期应付利息。
2、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 2,677,861.18合计 0.00 2,677,861.18注：期末无超过1年未支付的股利。
3、其他
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末数 期初数
代收代交款 3,087,139.59 3,531,811.62暂收的保证金等 2,273,509.17 3,327,163.11其他应付往来款 89,607,057.66 114,812,784.47股权款 0.00 4,200,000.00合计 94,967,706.42 125,871,759.20（2）本账户期末余额中有应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
单位 期末数
乾泰中晟股权投资有限公司 21,617,755.33合计 21,617,755.33（3）期末其他应付款大额明细如下：
单位名称 金额 经济内容 账龄超过一年未偿还或结转的原因绿城房产建设管理有限公司 13,975,423.00 往来款 未支付
新疆乾泰中晟投资有限公司 21,617,755.33 往来款 未支付
王韦强 4,000,000.00 往来款 未支付
新疆华澳能源化工股份有限公司 2,583,777.01 往来款 未支付
新疆华成化工有限责任公司 2,447,916.67 往来款 未支付
合计 44,624,872.01 —— --
附注27一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细列示如下：
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00一年内到期的长期应付款 5,049.47 0.00将于一年内摊销的递延收益 125,580.00 0.00合计 30,130,629.47 30,000,000.002、金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 金额
中国进出口银行新疆区分行营业部
2013.8.16 2020.8.16 2.65 30,000,000.00合 计
-- --
2.65 30,000,000.00附注28长期借款
1、长期借款按类别列示
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00 45,000,000.00合计
2、长期借款大额列示
借款 利率
期末数
贷款单位 借款终止日 币种
起始日 (%) 外币金额 本币金额中国进出口银行 2013.8.16 2020.8.16 人民币 2.65 20,000,000.003、国际实业抵押中油化工部分资产，截至2018年12月31日，扣除1年内到期的长期借款后余额为20,000,000.00元。
注：本账户期末数较期初减少25,000,000.00元，降低55.56%，主要系本期归还借款所致。
附注29长期应付款
项目 期末数 期初数
个人
766,944.66 227,437.96合计 766,944.66 227,437.96附注30递延收益
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期重分类减少 期末数
政府补助 879,060.00 0.00 125,580.00 125,580.00 627,900.00合计 879,060.00 0.00 125,580.00 125,580.00 627,900.00政府补助明细情况
本期计入其他本期重分类 与资产相关/与收补助项目 期初数 本期新增补助金额 期末数
收益金额 减少 益相关煤改气政府补贴款 879,060.00 0.00 125,580.00
125,580.00
627,900.00 与资产相关合计 879,060.00 0.00 125,580.00
125,580.00
627,900.00 -
附注31股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股 公积金转股其他 小计
股份总数 481,139,294.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 481,139,294.00附注32资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1、资本溢价（股本溢价）
373,935,878.55 0.00 0.00 373,935,878.55（1）投资者投入的资本
0.00 0.00 0.00 0.00（2）同一控制下企业合并的影响
0.00 0.00 0.00 0.00（3）其他
373,935,878.55 0.00 0.00 373,935,878.55小计
373,935,878.55 0.00 0.00 373,935,878.552、其他资本公积
215,830.31 0.00 0.00 215,830.31（1）原制度资本公积转入
0.00 0.00 0.00 0.00（2）政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余
0.00 0.00 0.00 0.00（3）权益工具
0.00 0.00 0.00 0.00（4）其他
215,830.31
146,974.69
0.00
362,805.00小计
215,830.31
146,974.69
0.00
362,805.00合计 146,974.69
374,151,708.86 0.00 374,298,683.55附注33库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股
0.00 1,857,440.59 0.00 1,857,440.59合计 0.00 1,857,440.59 0.00 1,857,440.59附注34其他综合收益
本期发生额
项目 期初数
本期所得税前减：前期计入减：所得税后归属于 税后归属于
期末数
发生额 其他综合收税费用 母公司 少数股东
益当期转入
损益
一、以后将重分类进损
-23,908,584.90 8,378,984.27 0.00 0.00 8,378,984.27 0.00 -15,529,600.63益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
4,347,946.55 -6,331,122.21 0.00 0.00 -6,331,122.21 0.00 -1,983,175.66其他综合收益中享有的份
额
外币财务报表折算差
-28,256,531.45 14,710,106.48 0.00 0.00 14,710,106.48 0.00 -13,546,424.97额
合计 -23,908,584.90 8,378,984.27 0.00 0.00 8,378,984.27 0.00 -15,529,600.63附注35专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 81,462.78
1,799,118.00 1,354,634.87 525,945.91合计 81,462.78
1,799,118.00 1,354,634.87 525,945.91附注36盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 129,503,752.81 0.00 0.00 129,503,752.81合计 129,503,752.81 0.00 0.00 129,503,752.81附注37未分配利润
项目 期末数 期初数
调整前上年末未分配利润 1,122,063,920.02 1,219,915,426.20调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00调整后年初未分配利润 1,122,063,920.02 1,219,915,426.20加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,920,131.11 -66,305,287.36减：提取法定盈余公积 0.00 0.00提取任意盈余公积 0.00 0.00提取一般风险准备 0.00 0.00应付普通股股利 0.00 31,546,218.82转作股本的普通股股利 0.00 0.00期末未分配利润 1,181,984,051.13 1,122,063,920.02附注38营业总收入及营业成本
1、营业总收入及营业成本按照类别列示：
项目 本期数 上期数
一．营业总收入
1、主营业务收入 447,483,689.60 318,498,620.642、其他业务收入 103,965,891.34 37,547,011.44合计 551,449,580.94 356,045,632.08二．营业成本
1、主营业务成本 402,190,594.34 298,120,820.732、其他业务成本 34,656,501.97 16,410,389.47合计 436,847,096.31 314,531,210.20营业毛利 114,602,484.63 41,514,421.882、营业总收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）
本期数
项目
收入 成本 毛利
一．主营业务
房地产开发业 51,223,097.12 23,585,061.90 27,638,035.22油品产业 299,391,156.40 290,840,224.19
8,550,932.21其他产业
96,869,436.08
87,765,308.25 9,104,127.83小计
447,483,689.60 402,190,594.34 45,293,095.26二．其他业务
其他产业
103,965,891.34 34,656,501.97 69,309,389.37小计
103,965,891.34 34,656,501.97 69,309,389.37合计
551,449,580.94 436,847,096.31 114,602,484.63上期数
项目
收入 成本 毛利
一．主营业务
房地产开发业 23,986,600.73 15,693,478.92 8,293,121.81油品产业 252,686,699.30 245,772,554.31
6,914,144.99其他产业
41,825,320.61
36,654,787.50 5,170,533.11小计
318,498,620.64 298,120,820.73 20,377,799.91二．其他业务
其他产业
37,547,011.44 16,410,389.47 21,136,621.97小计
37,547,011.44 16,410,389.47 21,136,621.97 356,045,632.08 314,531,210.20 41,514,421.88合计
3、本公司本期前五名客户收入
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例%中国石化销售有限公司新疆哈密石油分公司 39,209,868.55 7.11新疆中泰油好商贸有限公司 23,806,900.94 4.32新疆中油国际贸易有限公司 22,378,267.86 4.06新疆新铁石油化工有限公司 24,015,711.45 4.36
新疆明鼎中化石油销售有限公司 19,826,456.13 3.60合计 129,237,204.93 23.45注：营业收入本期数较上期数增加195,403,948.86元，增长54.88%,主要系本期运输业务收入增加及投资性房地产处置收入增加所致；营业成本本期数较上期数增加 122,315,886.11元，增长38.89%,主要系本期收入增加相应成本增加所致。
附注39税金及附加
项目 本期数 上期数
地方教育费附加 174,854.17 178,851.23营业税 -536,842.75 0.00城市维护建设税 613,344.03 599,517.03土地增值税 30,776,995.27 4,808,467.55教育费附加 293,921.31 267,805.00印花税 453,097.63 282,714.42车船使用税 47,769.54 51,088.48土地使用税 3,010,790.20 3,690,993.18房产税 1,114,122.08 963,157.05消费税 457,774.19 4,700,835.16环保税 49,436.62 0.00其他 6,726.44 456,156.65 36,461,988.73 15,999,585.75合计
注：税金及附加本期数较上期数增加20,462,402.98元，增长1.28倍,主要系本期土地增值税增加所致。
附注40销售费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬 3,107,448.84 5,415,083.98办公费 70,823.43 85,664.06差旅费 62,836.70 369,079.57物料消耗 70,270.68 330,363.12运输费 792,400.25 2,500,618.37装卸费 45,969.90 8,400.00广告费 68,429.20 109,833.82折旧 2,107,546.76 7,849,179.87业务招待费 101,012.86 407,956.75修理费 521,806.90 928,947.35
存货盘亏 0.00 239,247.95通讯费 0.00 19,721.26检验费 0.00 126,236.28销售佣金 606,095.33 0.00业务费 81,891.69 596,486.98代理费 847,571.31 347,584.68宣传费 601,258.58 0.00劳务费 0.00 0.00物业管理费 663,419.23 1,473,046.95租赁费 26,454.92 456,525.12消防安全费用 0.00 472,955.98其他 56,518.23 692,124.33 9,831,754.81 22,429,056.42合计
注：销售费用本期数较上期数减少12,597,301.61元，降低56.17%,主要系本期处置孙公司合并范围变化减少所致。
附注41管理费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬
41,224,128.96 30,305,633.52办公费 4,558,959.39 3,202,815.41差旅费
4,414,121.86 4,072,044.55折旧
12,595,230.31 3,150,578.19业务招待费
2,563,377.09 2,114,445.64咨询费
718,037.01 340,547.86聘请中介机构费
2,650,866.39 3,924,953.90资产摊销
3,939,364.65 3,256,559.15水电暖费
1,215,719.09 863,582.66保险费
478,472.75 1,200,415.68证券事务费
234,339.62 259,188.67通讯费
516,834.31 129,385.46广告费
1,699.33 639,801.59物业费
201,188.26 306,228.46会务费
286,263.94 1,508,022.14租赁费
4,151,481.68 5,954,274.69代建管理费
52,839.69 844,973.14车辆费
1,068,292.69 1,398,337.39存货盘亏
77,196.84 951,459.10
诉讼费
47,795.44 125,509.28物料消耗
1,915,338.10 827,079.03修理费
365,781.55 951,552.72其他 1,092,767.93 1,560,957.00 84,370,096.88 67,888,345.23合计
附注42研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
网络视频教育平台设计 136,111.11 342,484.73手机播放系统研发 7,722,236.15 0.00合计 7,858,347.26 342,484.73注：研发费用本期数较上期数增加7,515,862.53元,增长21.95倍，主要系本期手机播放系统研发费用增加所致。
附注43财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出
24,401,216.19 28,521,597.47减：利息收入
1,172,639.04 948,141.56汇兑损失
6,043,054.82 16,876,889.13减：汇兑收益
11,962,707.98 8,200,272.42手续费
891,685.11 351,268.83合计
18,200,609.10 36,601,341.45注：财务费用本期数较上期数减少18,400,732.35元,下降50.27%，主要系利息支出及汇兑损失减少所致。
附注44资产减值损失
项目 本期数 上期数
一、坏账损失 9,144,125.14 15,867,424.80二、存货跌价损失 238,540.22 9,242,632.23三、可供出售金融资产减值损失 0.00 4,352,035.74合计 9,382,665.36 29,462,092.77注:资产减值损失本期数较上期数减少20,079,427.41元，下降68.15%，主要系计提存货跌价准备及应收款项坏账准备较上期减少所致。
附注45其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及其他 282,019.57 940,750.00合计 282,019.57 940,750.00注：本账户本期发生额较上期发生额减少658,730.43元，降低70.02%，主要系由于本期政府补助减少所致。
附注46投资收益
项目 本期数 上期数权益法核算的长期股权投资收益
27,638,128.97 39,074,472.41处置长期股权投资产生的投资收益
130,571,436.07 65,578,317.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
16,308,052.95 12,724,760.50处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
5,285.17 1,399,986.59可供出售金融资产在持有期间的投资收益 734,559.82 705,422.79处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,025,612.69 -675,076.46分得非子公司红利 0.00 0.00合计 179,283,075.67 118,807,883.06注:投资收益本期较上期增加60,475,192.61元，增长50.90%，主要系本期处置子公司股权投资收益增加所致。
附注47公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -94,053,309.76 -60,178,932.61合计 -94,053,309.76 -60,178,932.61注:公允价值变动损益本期数较上期数减少33,874,377.15元，降低56.29%，主要系证券投资的公允价值变动损失较大所致。
附注48资产处置收益
项目 本期数 上期数
处置固定资产收益 39,368,072.79 -297,828.11合计 39,368,072.79 -297,828.11注:资产处置收益本期数较上期数增加39,665,900.90元，增长133.18倍，主要系本期处置固定资产收益增加所致。
附注49营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性损益的金额 计入当期非经常性损益的金项目 本期数 上期数
额
其他非流动资产报废利得
834,124.00 834,124.00 0.00 0.00
违约金及罚款收入 50,344.03 50,344.03 27,243.36 27,243.36无法支付的款项
1,314,578.21 1,314,578.21
1,922,901.70 1,922,901.70其他 41,178.40 41,178.40 59,311.21 59,311.21合计 2,240,224.64 2,240,224.64 2,009,456.27 2,009,456.27附注50营业外支出
项目 本期数 计入当期非经常性损益的金额 上期数 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 365,630.98 365,630.98 467,084.94 467,084.94其中：公益性捐赠 365,630.98 365,630.98 467,084.94 467,084.94违约金、赔偿金及罚款支出
245,066.57 245,066.57 1,009,874.16 1,009,874.16固定资产处置损失
290,919.97 290,919.97 0.00 0.00其他 66,122.15 66,122.15 202,627.73 202,627.73合计 967,739.67 967,739.67 1,679,586.83 1,679,586.83注:营业外支出本期数较上期数减少711,847.16元，降低42.38%，主要系本期违约金、赔偿金及罚款支出减少所致。
附注51所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 55,332,636.82 2,325,276.40递延所得税调整 -30,516,861.83 -2,800,659.12合计 24,815,774.99 -475,382.722、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额
74,649,365.73按法定/适用税率计算的所得税费用
11,197,404.86子公司适用不同税率的影响
10,527,351.55调整以前期间所得税的影响
847,143.12非应税收入的影响 -8,334,237.85不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,314,601.6使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,452,165.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,715,676.79税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00所得税费用 24,815,774.99附注52合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
50,050,216.38
往来款 42,511,208.42 50,050,216.38
合计 42,511,208.422、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
往来款及费用 109,250,507.81 107,682,168.55合计 109,250,507.81 107,682,168.553、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
2,204,181.00
试运行期间油品销售收款 0.00 2,204,181.00
合计 0.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
1,857,440.59
回购本公司股票用款 0.00 2.00
收购少数股东股权 0.00 1,857,442.59
合计 0.00附注53现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,833,590.74 -71,131,359.97加：资产减值准备 9,382,665.36 29,462,092.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,240,762.34 32,248,348.17无形资产摊销 2,345,682.90 3,066,195.60长期待摊费用摊销 2,978,364.75 87,408.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -39,077,152.82 297,828.11固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -834,124.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 94,053,309.76 60,178,932.61财务费用（收益以“－”号填列） 24,401,216.19 28,521,597.47投资损失（收益以“－”号填列） -179,283,075.67 -118,807,883.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,003,534.39 12,244,074.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,513,327.44 -15,044,733.15存货的减少（增加以“－”号填列） 58,509,793.87 73,025,914.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 153,193,375.33 -40,154,404.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -183,372,278.50 -23,558,295.06其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 -9,144,731.58 -29,564,283.332．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003．现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00现金的期末余额 230,960,409.19 282,327,592.10减：现金的期初余额 282,327,592.10 247,233,918.78加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额
-51,367,182.91
35,093,673.322、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 152,109,793.05其中：乌鲁木齐县石油燃料有限公司 129,945,099.00新疆中油国际贸易有限公司 10,692,143.00新疆中油运输有限公司 11,464,714.34中亚能源贸易外资有限责任公司 0.00新疆恒进矿业开发有限责任公司 7,836.71减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,184,193.76其中：乌鲁木齐县石油燃料有限公司 141,446.22新疆中油国际贸易有限公司 74,341.99新疆中油运输有限公司 960,568.84中亚能源贸易外资有限责任公司 0.00新疆恒进矿业开发有限责任公司 7,836.71加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00处置子公司收到的现金净额 150,925,599.294、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金
230,960,409.19 282,327,592.10其中：库存现金 33,070.26 164,948.21可随时用于支付的银行存款 230,723,465.16 282,118,388.68可随时用于支付的其他货币资金 203,873.77 44,255.21二、现金等价物 0.00 0.00三、现金和现金等价物余额 230,960,409.19 282,327,592.10
注：截止2018年12月31日流动性受限超过3个月保证金存款3,254,763.44元，在编制现金流
量表时已作为现金及现金等价物的扣除项目剔除。
附注54所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限原因
货币资金 3,254,763.44 保证金存款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 241,230,000.00 借款质押
固定资产
110,052,932.56 借款抵押
应收股利 11,481,000.00 股票质押孳息投资性房地产
37,975,916.31 借款抵押
无形资产
51,974,004.61 借款抵押
合计
455,968,616.92
附注55外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 7,048,146.83 6.8491 48,273,713.58港币 673,696.29 0.8780 591,505.34索姆（吉国） 252,398,446.65 0.0986 24,888,751.52合计 - - 73,753,970.44
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
注册资本 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
表决权比例（%） 取得方式直接 间接
新疆国际置地房地产开发有 乌鲁木齐市天山区人民路446号南门国际城二期商业裙房1
乌鲁木齐市
40,000,000.00 房地产 100.00
-
100.00
设立限责任公司 栋3层商业7
新疆奎屯伟业仓储有限公司
奎屯市
奎屯市飞龙园3-1号 20,234,697.00 仓储服务 100.00
-
100.00
设立新疆中化房地产有限公司
乌鲁木齐市
乌鲁木齐市乌鲁木齐县水西沟镇南溪南路121号 56,227,300.00 房地产 100.00
-
100.00
非同一控制下企业合并取得北京中昊泰睿投资有限公司
北京市
北京市东城区东市口大街33号12层(1201)B 200,000,000.00 投资 100.00
-
100.00
设立 Flat3402-4,WestTower,ShunTakCentre,200ConnaughtRoad
香港中昊泰睿投资有限公司
香港
3,490.00万美元 贸易及投资 100.00 - 100.00
设立 Central,HongKong
新疆中油化工集团有限公司乌鲁木齐市 乌鲁木齐市头屯河区王家沟工业园区 500,000,000.00能源批发及零售 100.00
-
100.00
非同一控制下企业合并取得中亚投资贸易有限公司
哈萨克斯坦
哈萨克斯坦阿拉木图市 150.00万美元 投资及贸易 90.00
-
90.00
设立科技推广和应用服务
深圳博睿教育技术有限公司
深圳市
深圳市南山区南山街道科苑路讯美科技广场3号楼602室 3,000,000.00 52.00
-
52.00 设立业
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期无新纳入合并范围的子公司。
2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 不再纳入合并范围原因新疆恒进矿业开发有限责任公司
3,451,638.55 1,036,845.04
注销
新疆中油运输有限公司 30,697,322.92 5,457,975.65 转让
新疆中油国际贸易有限公司 20,934,195.24 30,718.41 转让
乌鲁木齐县石油燃料有限公司 44,421,941.92 11,401,350.39 转让
中亚能源贸易外资有限责任公司
14,256.91 -14,256.91
注销
注1、新疆恒进矿业开发有限责任公司:根据公司2017年7月3日股东会会议决议，公司决定清算新疆恒进矿业开发有限责任公司。公司于2018年2月27日办理完该公司的清算注销登记事项，故本期不在纳入合并范围。
2、新疆中油运输有限公司：根据2018年10月16日，公司子公司新疆中油化工集团有限公司与恒百锐物流管理有限公司签订的股权转让协议，公司将其子公司持有新疆中油运输有限公司的全部股份转让给恒百锐物流管理有限公司，故本期不在纳入合并范围。
3、新疆中油国际贸易有限公司：根据2018年1月12日，公司子公司新疆中油化工集团有限公司与恒百锐供应链管理股份有限公司签订的股权转让协议，公司将其子公司持有新疆中油国际贸易有限公司的全部股份转让给恒百锐供应链管理股份有限公司，故本期不在纳入合并范围。
4、乌鲁木齐县石油燃料有限公司：根据公司子公司新疆中油化工集团有限公司与中国石化销售有限公司新疆石油分公司签订的股权转让协议，公司将其子公司持有乌鲁木齐县石油燃料有限公司的全部股份转让给中国石化销售有限公司新疆石油分公司，故本期不在纳入合并范围。
5、中亚能源贸易外资有限责任公司：根据代表乌兹别克斯坦共和国作出的决定（卷宗号1001-1712/19523），因《中亚能源贸易》有限责任公司超过6个月未进行经营活动，故于2018年1月19日向塔什干区经济法院通报《中亚能源贸易》有限责任公司的清算工作并从国家登记册将其注销，故本期不在纳入合并范围。
（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 美元 苏姆 坚戈 索姆 港币资产负债项目 6.8491 0.0008 0.0180 0.0986 0.8780收入费用项目 6.5949 0.0008 0.0193 0.0963 0.8455七、在联营企业中的权益
1、联营企业的基础信息
被投资单位名称 主要经营地 注册地 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单 业务性质 对联营企业投资的会计处 77
直接 间接 位表决权比例(%) 理方法万家基金管理有限公司 上海市 上海市浦东新区浦电路360号8层（名义楼层9层） 40.00 - 40.00 基金业 权益法2、联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额项目
万家基金管理有限公司 万家基金管理有限公司资产合计 1,099,597,338.94 1,123,473,964.36负债合计 423,689,444.66 513,057,935.28少数股东权益
141,769,295.03
129,544,946.73归属于母公司股东权益
534,138,599.25
480,871,082.35净资产
675,907,894.28
610,416,029.08按持股比例计算的净资产份额 213,655,439.70 192,348,432.94调整事项
0.00
0.00--商誉
0.00
0.00--内部交易未实现利润
0.00
0.00--其他
0.00
0.00营业收入
608,909,250.51
580,286,586.03净利润
83,173,538.66
134,656,154.86其他综合收益 -17,681,673.46 20,419,849.95综合收益总额 65,491,865.20 155,076,004.81企业本期收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目 2018年12月31日 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 342,690,169.32 342,690,169.32 0.00 0.00 342,690,169.32（1）权益工具投资 342,690,169.32 342,690,169.32 0.00 0.00 342,690,169.322、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
依据A股市场交易价格
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司控股股东情况
法定代表
注册资本
持股比例 表决权比例控股股东全称 关联关系 企业类型 注册地 统一社会信用代码 业务性质 本公司最终控制方人 期初金额 期末金额 （%） （%）乾泰中晟股权投资有 控股
有限责任公司 深圳市 张彦夫 91440300228584700A 股权投资 119,050,000.00 119,050,000.00 29.64 29.64 张彦夫限公司 股东
2、本公司的子公司情况
法定 注册资本 持股比表决权子公司全称 子公司类型企业类型 注册地
统一社会信用代码
业务性质
代表 期初金额 期末金额 例（%）比例新疆国际置地
有限责任 人
91650000722310799W
（%）房地产开发有 全资子公司 乌鲁木齐市天山区人民路446号南门国际城二期商业裙房1栋3层商业7 张伟 房地产 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00公司
限责任公司
新疆奎屯伟业 奎屯市火车站西区飞 91654003778996232R
全资子公司有限公司 赵旭 仓储服务 20,234,697.00 20,234,697.00 100.00 100.00仓储有限公司 龙园3-1号
新疆中化房地 丁治 91650121734459339K
全资子公司有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐县水西沟镇南溪南路121号 房地产 56,227,300.00 56,227,300.00 100.00 100.00产有限公司 平
北京中昊泰睿 马永 9111000055312736XR
全资子公司有限公司北京市东城区长安街1号东方广场东方经贸城C1办公楼1001、1002室 投资 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00投资有限公司 春
香港中昊泰睿 3490.00万美 3,490.00万美全资子公司有限公司 Flat3402-4,WestTower,ShunTakCentre,200ConnaughtRoadCentral,HongKong. 贸易及投资 100.00 100.00投资有限公司 元 元新疆中油化工 能源批发及
全资子公司有限公司乌鲁木齐市头屯河区南渠路西一巷2号 王炜 91650106745234098E 500,000,000.00 500,000,000.00 100.00 100.00集团有限公司 零售
中亚投资贸易
控股子公司有限公司哈萨克斯坦阿拉木图市 投资及贸易150.00万美元150.00万美元 90.00 90.00有限公司
深圳博睿教育 有限责任 丁治 科技推广和
控股子公司 深圳市南山区南山街道科苑路讯美科技广场3号楼602室 MA5EF61L5 3,000,000.00 52.00 52.00技术有限公司 公司 平 应用服务业
3、本公司联营公司情况
关联
法
业务 注册资本
被投资单位名称
关系
企业类型 注册地
定
统一社会信用代码
性质 期初金额 期末金额
持股比例（%） 表决权比例（%）代
联营 有限责任公上海市浦东新区浦电路360号8层 方一
万家基金管理有限公司 表 913100007426596561 基金业 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 40.00公司 司 （名义楼层9层） 天
人
4、本公司其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津乾泰中晟投资有限公司 控股股东控制的公司
新纽贸易公司 控股股东控制的公司
北京瑞凯铭化工有限公司 其他关联方
恒百锐供应链管理股份有限公司 原孙公司之少数股东
杭州德佳诚誉投资合伙企业（有限合伙） 子公司参股公司
新疆钾盐矿产资源开发有限公司 参股公司
新疆联创兴业投资有限责任公司 其他关联方
（二）关联方交易情况：
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 上期数
关联方
关联交易类型
关联交易定价原
占同类交易金额的比例
则 金额 金额 占同类交易金额的比例（%）（%）
恒百锐供应链管理股份有限公司销售商品 市场价 0.00 0.00 32,810,974.93 12.98乾泰中晟股权投资有限公司 利息 市场价 2,298,719.87 4.47 0.00 0.00（三）关联方往来情况：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 乾泰中晟股权投资有限公司 21,617,755.33 70,000,000.00其他应收款 新疆钾盐矿产资源开发有限公司 36,260,492.04 36,260,492.04其他应收款 新疆联创兴业投资有限责任公司 5,963,000.00 0.00十、承诺及或有事项
1、公司报告期内无重大承诺事项。
2、本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，期末累计余额为人民币15086.00万元；担保类型为阶段性担保。阶段性担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房产证》办妥及抵押登记手续办妥并交银行执管之日止。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经公司董事会决议批准，拟定以2019年1月变更后的总股本480,685,993股为基数，每10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发现金股利14,420,579.79元。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
①股权变更事项：
2019年2月18日公司收到参股公司万家基金管理有限公司通知，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]126号文核准，万家基金原第三大股东山东省国有资产投资控股有限公司将其持有的万家基金11％股权转让给齐河众鑫投资有限公司，并已完成工商变更。
②关于回购注销完成暨股份变动事项
根据2018年6月22日召开的第七届董事会第六次临时会议决议，公司通过集中竞价方式累计回购股份453,301股，总价1,857,440.59元，均价4.098元/股。依据相关规定，公司于2019年1月18日向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理453,301股股份注销，于2019年1月23日已办理完毕回购股份注销手续。
③重大资产重组事项：
公司于2018年11月13日披露了《关于筹划重大事项的提示性公告》，2018年11月13日公司与冷湖滨地钾肥有限责任公司控股股东何茂雄及部分其他持股人分别签署了《合作意向书》,该《合作意向书》仅为意向性协议，属于多方合作意愿和基本原则的意向性约定，正式实施尚需
进行进一步协商谈判。2019年4月4日公司公告终止此次重大资产重组。
十二、其他重大事项
1、股权质押情况：
截止 2018年 12月 31日，控股股东乾泰中晟股权投资有限公司因融资需要将持有的本公司股权向中信证券公司（质押7942万股，2019年7月25日到期）及申万宏源证券公司（质押4100万股，2019年3月27日到期）质押。2019年3月27日已解押4100万股。
2、孙公司参与英语学习软件APP应用情况
公司孙公司美国中昊泰睿有限责任公司（以下简称：中昊泰睿）2016年-2018年分别与Say SayK签订协议，中昊泰睿出资参与Say SayK的英语学习软件在移动设备上开发应用APP的研发。协议约定通过购买股权的形式获得Say SayK公司的权益是有条件的：美国中昊泰睿根据未来项目开发进展情况及Say SayK公司所开发的APP在中国市场的推广进度可以选择是否完成对 Say Say K的增资手续。如果开发结果不能达到美国中昊泰睿的预期，则美国中昊泰睿有权单方面的终止协议，同时Say SayK公司应立即归还美国中昊泰睿已付的投资款，并支付相应的利息。
Say SayK所研发的英语学习软件APP成果目前已处于试用阶段。
十三、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
1,000,000.00 0.00应收账款
45.28 2,177,122.21合计 1,000,045.28 2,177,122.211、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 0.00商业承兑汇票 1,000,000.00 0.00合计 1,000,000.00 0.00（2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。
2、应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
712,349.90 100.00 712,304.62 99.99 45.28单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 712,349.90 100.00 712,304.62 99.99 45.28续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2,610,080.42 100.00 432,958.21 16.59 2,177,122.21单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 2,610,080.42 100.00 432,958.21 16.59 2,177,122.21(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 0.00 0.00 0.00 896,388.75 34.34 44,819.441至2年 50.31 0.01 5.03 970,594.83 37.19 97,059.482至3年 0.00 0.00 0.00 30,797.25 1.18 6,159.453至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004至5年 0.00 0.00 0.00 712,299.59 27.29 284,919.845年以上 712,299.59 99.99 712,299.59 0.00 0.00 0.00合计 712,349.90 100.00 712,304.62 2,610,080.42 100.00 432,958.21注：本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 279,346.41元，本期无核销坏账转销坏账准备金额。
(3)按欠款方归集的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款期末余额的比例(%) 账龄 坏账准备托克马克实业炼油厂有限责任公司 50.31 0.01 1-2年 5.03新疆汇润海国际贸易有限公司 712,299.59 99.995年以上 712,299.59合计 712,349.90 100.00 —— 712,304.62（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00应收股利 0.00 0.00其他 536,046,497.23 624,264,642.88合计 536,046,497.23 624,264,642.88注1、其他
(1)其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
697,345,171.11 100.00 161,298,673.88 23.13 536,046,497.23单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计
697,345,171.11 100.00 161,298,673.88 23.13 536,046,497.23续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
747,422,551.11 100.00 123,157,908.23 16.48 624,264,642.88单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 747,422,551.11 100.00 123,157,908.23 16.48 624,264,642.88合计
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备
坏账准备金额 比例（%） 金额 比列(%)
1年以内 142,160,872.20
20.39 7,108,043.61 276,473,293.38 36.99 13,823,664.671至2年 106,765,384.82
15.31 10,676,538.48 281,207,606.64 37.62 28,120,760.662至3年 277,365,555.33
39.77 55,473,111.07 74,913,790.82 10.02 14,982,758.163至4年
70,386,474.14
10.09 21,115,942.24 69,391,055.99 9.29 20,817,316.804至5年
56,236,410.24
8.06 22,494,564.10 38,993.90 0.01 15,597.565年以上
44,430,474.38
6.38 44,430,474.38 45,397,810.38 6.07 45,397,810.38合计 697,345,171.11 100.00 161,298,673.88 747,422,551.11 100.00 123,157,908.23(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 38,140,765.65元。本期无核销坏账转销坏账准备金额。
(4)其他应收款按款项性质分类情况:
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 51,206,074.97 747,422,551.11押金 35,100.00 0.00员工借款 51,396.23 0.00内部往来 646,052,599.91 0.00合计 697,345,171.11 747,422,551.11(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
新疆国际置地房地产开发有限责任公司 313,581,556.171年以内、1-5年 44.97 63,163,705.21托克马克实业炼油厂有限责任公司 173,448,161.12 1—5年 24.87 41,532,175.76新疆中化房地产有限公司 110,914,182.261年以内、1-2年 15.91 9,209,604.47北京中昊泰睿投资有限公司 25,070,938.601年以内、1-2年 3.60 1,334,318.69新疆钾盐矿产资源开发有限公司 36,260,492.04 5年以上 5.20 36,260,492.04合计 659,275,330.19 - 94.55 151,500,296.17(6)其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：
债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 313,581,556.17 44.97
新疆国际置地房地产开发有限责任公司 子公司
173,448,161.12 24.87
托克马克实业炼油厂有限责任公司 孙公司
子公司 110,914,182.26 15.91
新疆中化房地产有限公司
子公司 25,070,938.60 3.60
北京中昊泰睿投资有限公司
子公司 6,113,002.56 2.43
深圳博睿教育技术有限公司
孙公司 16,924,759.20 0.88
新疆昊睿新能源有限公司
参股公司 36,260,492.04 5.20
新疆钾盐矿产资源开发有限公司
合计 682,313,091.95 97.86
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 937,505,930.07
8,303,192.14
929,202,737.93 941,929,706.37 0.00 941,929,706.37对联营、合营企业投资 350,799,761.09 0.00 350,799,761.09 329,492,754.33 0.00 329,492,754.33合计
1,288,305,691.16 8,303,192.14 1,280,002,499.02 1,271,422,460.70 0.00 1,271,422,460.701、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额新疆奎屯伟业仓储有限公司 20,235,627.00 0.00 0.00 20,235,627.00 0.00 0.00新疆国际置地房地产开发有限责任公司 12,500,751.14 0.00 0.00 12,500,751.14 0.00 0.00新疆恒进矿业开发有限责任公司 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00新疆中化房地产有限公司 84,575,061.60 0.00 0.00 84,575,061.60 0.00 0.00新疆中油化工集团有限公司 410,758,886.19 0.00 0.00 410,758,886.19 0.00 0.00北京中昊泰睿投资有限公司 196,000,000.00 0.00 0.00 196,000,000.00 0.00 0.00香港中昊泰睿投资有限公司 203,932,410.00 0.00 0.00 203,932,410.00 0.00 0.00中亚投资贸易有限公司 8,303,192.14 0.00 0.00 8,303,192.14 8,303,192.14 8,303,192.14中亚能源贸易外资有限责任公司 923,778.30 0.00 923,778.30 0.00 0.00 0.00深圳博睿教育技术有限公司 1,200,000.00 2.00 0.00 1,200,002.00 0.00 0.00合计
941,929,706.37 2.00 4,423,778.30 937,505,930.07 8,303,192.14 8,303,192.142、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备投资单位 期初余额 期末余额追加投资减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润计提减值准备
期末余额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|0.00|0.00|27,638,128.97|-6,331,122.21|0.00|0.00|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|0.00|0.00|27,638,128.97|-6,331,122.21|0.00|0.00|0.00|

（四）营业收入、营业成本
1、营业收入及营业成本按类别列示
项目 本期数 上期数
营业收入
其中：主营业务收入 13,898.99 931,108.11其他业务收入 3,152,797.14 227,021.43合计
3,166,696.13 1,158,129.54营业成本
其中：主营业务成本
9,872.41 732,323.86其他业务成本
36,031.02 0.00合计
45,903.43 732,323.862、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：
本期数
项目
收入 成本 毛利
一.主营业务收入
其他行业
13,898.99 9,872.41 4,026.58小计
13,898.99 9,872.41 4,026.58二．其他业务收入
其他业务
3,152,797.14 36,031.02 3,116,766.12小计
3,152,797.14 36,031.02 3,116,766.12合计
3,166,696.13 45,903.43 3,120,792.70上期数
项目
收入 成本 毛利
一．主营业务收入
其他产业 931,108.11 732,323.86 198,784.25小计
931,108.11 732,323.86 198,784.25二．其他业务收入
其他业务
227,021.43 0.00 227,021.43小计
227,021.43 0.00 227,021.43合计
1,158,129.54 732,323.86 425,805.682、本公司本期主要客户收入情况：
单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%)张东伟 1,408,316.19 44.47姚绪奎 1,605,409.52 50.70合计 3,013,725.71 95.17
4、营业收入本期数较上期数增加2,008,566.59元，增长1.73倍,主要系本期投资性房地产处置收入增加所致；营业成本本期数较上期数减少686,420.43元，下降93.73%,主要系本期处置老旧投资性房地产账面成本较低所致。
（五）投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 27,638,128.97 39,074,472.41处置长期股权投资产生的投资收益 -1,004,546.57 2,129,508.60可供出售金融资产在持有期间的投资收益 734,559.82 705,422.79非子公司红利 0.00 0.00合计 27,368,142.22 41,909,403.80其中：按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上期数 本期比上期增减变动的原因万家基金管理有限公司 27,638,128.97 39,074,472.41 净利润变动
合计 27,638,128.97 39,074,472.41 ——
（六）母公司现金流量表的补充资料
项目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
-2,332,276.60
3,791,225.00加：资产减值准备
46,723,304.20
13,549,578.77固定资产折旧 935,574.78 844,589.61无形资产摊销 0.00 0.00长期待摊费用摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -6,303,587.24 -379,970.03固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“-”填列） 16,322,638.43 0.00投资损失（收益以“-”填列） -27,368,142.22 -41,909,403.80递所得税资产的减少(增加以“-”填列） 0.00 16,641,193.15递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） 0.00
存货的减少(增加以“-”填列) 0.00 456,410.26经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 60,563,370.07 65,820,413.41经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 68,205,364.09 -20,954,462.89其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 156,746,245.51 37,859,573.482.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 0.00 0.00
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况 0.00 0.00现金的期末余额 111,950,133.93 145,033,220.31减:现金的期初余额 145,033,220.31 67,499,994.41加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物的净增加额 -33,083,086.38 77,533,225.90十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 206,373,799.48计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 282,019.57除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
-72,979,799.13及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,563,404.94非经常性损益合计（影响利润总额） 135,239,424.86减：少数股东权益影响额 -18.00所得税影响
50,580,942.12合计 84,658,500.74（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
2.8359 0.1245 0.1245扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-1.1708
-0.0514 -0.0514（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A
59,920,131.11非经常性损益 B
84,658,500.74扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -24,738,369.63归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,083,031,553.57股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 0.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 0.00发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 0.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 0.00股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 0.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 0.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产(应付股利) G
878,822.14减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 7,917,903.95发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 0.00报告期月份数 K 12.00加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 2,112,918,383.95加权平均净资产收益率 M=A/L 2.8359%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -1.1708%期初股份总数 N 481,139,294.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 0.00发行新股或债转股等增加股份数 P 0.00新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 0.00报告期缩股数 R 0.00报告期回购等减少股份数 S 225,201.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 1.00认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
0.00新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
0.00加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K
481,120,527.25基本每股收益 X=A/W
0.1245扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W
-0.0514稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K)
0.1245扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U×V/K)
-0.0514新疆国际实业股份有限公司
日期：2019年04月12日