目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—66页
审 计 报 告
天健审〔2014〕3258号
哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称九洲电气公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是九洲电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，九洲电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九洲电气公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翁伟
中国·杭州 中国注册会计师：孙敏
二〇一四年四月十七日
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|合 并 资 产 负 债 表||||||||
|2013年12月31日||||||||
||||||||会合01表|
|编制单位：哈尔滨九洲电气 股份有限公司|||||||单位：人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|349 ,796,588.51|472,500,147.42|短期借款||0.00||
|结算备付金||0.00|0.00|向中央银行借款||0.00|0.00|
|拆出资金||0.00|0.00|吸收存款及同业存||放 0.00|0.00|
|交易性金融资产||0.00|0.00|拆入资金||0.00|0.00|
|应收票据|2|5 ,968,601.62|14,719,585.63|交易性金融负债||0.00|0.00|
|应收账款|3|382,806,290.19|449,737,953.99|应付票据|17|0.00|29,799,999.99|
|预付款项|4|19 ,527,346.80|36,427,384.61|应付账款|18|90,023,425.52|103,981,565.39|
|应收保费||0.00|0.00|预收款项|19|8,571,132.58|14,643,767.42|
|应收分保账款||0.00|0.00|卖出回购金融资产||款 0.00|0.00|
|应收分保合同准备||金 0.00|0.00|应付手续费及佣金||0.00|0.00|
|应收利息|5|2,737,343.83|1,847,547.94|应付职工薪酬|20|1,274,117.34|2,791,432.45|
|应收股利||0.00|0.00|应交税费|21|821,655.63|66,069,523.27|
|其他应收款|6|22,824,495.09|30,573,554.52|应付利息||0.00|0.00|
|买入返售金融资产||0.00|0.00|应付股利||0.00|0.00|
|存货|7|155,612,628.57|136,934,610.36|其他应付款|22|4,337,584.07|2,786,422.04|
|一年内到期的非流||动资产 0.00|0.00|应付分保账款||0.00|0.00|
|其他流动资|产8|22,131,265.29|49,517,559.63|保险合同准备金||0.00|0.00|
|流动资产合计||961,404,559.90|1,192,258,344.10|代理买卖证券款||0.00|0.00|
||||0.00|代理承销证券款||0.00|0.00|
||||0.00|一年内到期的非流||动负债 0.00|0.00|
||||0.00|其他流动负债||0.00|0.00|
||||0.00|流动负债合计||105,027,915.14|220,072,710.56|
||||0.00|非流动负债：||||
||||0.00|长期借款||0.00|0.00|
|非流动资产：|||0.00|应付债券||0.00|0.00|
|发放贷款及垫款||0.00|0.00|长期应付款||0.00|0.00|
|可供出售金融资产||0.00|0.00|专项应付款||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|预计负债|23||332,366.00|
|长期应收款||0.00|0.00|递延所得税负债||0.00|0.00|
|长期股权投资||0.00|0.00|其他非流动负|债24|94,579,714.21|107,325,452.40|
|投资性房地|产9|14,481,322.21|0.00|非流动负债合计||94,579,714.21|107,657,818.40|
|固定资产|10|159 ,340,091.69|164,872,892.11|负债合计||199,607,629.35|327,730,528.96|
|在建工程|11|188,870,911.16|116,365,000.37|股东权益：||||
|工程物资|12|432,981.98|0.00|股本|25|277,800,000.00|138,900,000.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|资本公积|26|382,418,041.58|521,318,041.58|
|生产性生物资产||0.00|0.00|减：库存股||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|专项储备||0.00|0.00|
|无形资产|13|117 ,598,392.05|117,453,316.89|盈余公积|27|29,200,248.23|29,200,248.23|
|开发支出||0.00|0.00|一般风险准备||0.00|0.00|
|商誉||0.00|0.00|未分配利润|28|563,863,143.85|582,567,981.78|
|长期待摊费|用14|1,615,783.99|1,133,333.33|外币报表折算差额||0.00|0.00|
|递延所得税|资1产5|9,145,020.03|7,633,913.75|归属于母公司股东||权1益,2合53计,281,433.66|1,271,986,271.59|
|其他非流动资产||0.00|0.00|少数股东权益||||
|非流动资产合||计 491,484,503.11|407,458,456.45|股东权益合计||1,253,281,433.66|1,271,986,271.59|
|资产总计||1,452,889,063.01|1,599,716,800.55负|债和股东权益总计||1,452,889,063.01|1,599,716,800.55|
|法定代表人：|||主管会计工作的负责人：|||会计机构负责人：||

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|母 公 司 资 产 负 债 表||||||||
|2013年12月31日||||||||
||||||||会企01表|
|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司|||||||单位:人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||324,968,509.40|400,357,223.76|短期借款||0.00|0.00|
|交易性金融资产||0 .00|0.00|交易性金融负债||0.00|0.00|
|应收票据||5,968,601.62|14,719,585.63|应付票据||0.00|29,799,999.99|
|应收账款|1|372,002,256 .41|442,902,736.27|应付账款||87,368,925.74|98,801,873.24|
|预付款项||19,139,731.07|35,992,377.37|预收款项||7,931,117.24|13,938,822.08|
|应收利息||2,052,686.30|1,847,547.94|应付职工薪酬||1,061,290.06|2,424,063.56|
|应收股利||0.00|0.00|应交税费||797,531.22|5,950,848.74|
|其他应收款|2|22,698,015.71|28,322,870.33|应付利息||0.00|0.00|
|存货||151,885,550 .31|132,251,927.10|应付股利||0.00|0.00|
|一年内到期的非流||动资产 0.00|0.00|其他应付款||403,310,085.48|484,662,958.30|
|其他流动资产||19,108,713 .50|49,517,559.63|一年内到期的非流动负债||0.00|0.00|
|流动资产合计||917,824,064.32|1,105,911,828.03|其他流动负债||0.00|0.00|
|||||流动负债合计||500,468,949.74|635,578,565.91|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||0.00|0.00|长期借款||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0 .00|0.00|应付债券||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00||长期应付款||0.00|0.00|
|长期股权投|资 3|219,698,724.65|224,129,930.99|专项应付款||0.00|0.00|
|投资性房地产||14,481,322.21|0.00|预计负债||0.00|0.00|
|固定资产||159,335,477.91|164,872,892.11|递延所得税负债||0.00|0.00|
|在建工程||8,813,675 .04|6,372,609.79|其他非流动负债||29,908,847.65|34,613,085.73|
|工程物资||0.00|0.00|非流动负债合计||29,908,847.65|34,613,085.73|
|固定资产清理||0 .00|0.00|负债合计||530,377,797.39|670,191,651.64|
|生产性生物资产||0.00|0.00|股东权益：||||
|油气资产||0.00|0.00|股本||277,800,000.00|138,900,000.00|
|无形资产||19,491,125.32|16,639,493.56|资本公积||382,383,128.96|521,283,128.96|
|开发支出||0.00|0.00|减：库存股||0.00|0.00|
|商誉||0 .00|0.00|专项储备||0.00|0.00|
|长期待摊费用||932,450.66|0.00|盈余公积||29,200,248.23|29,200,248.23|
|递延所得税资产||9,145,020 .03|7,633,913.75|一般风险准备||0.00|0.00|
|其他非流动资产||0.00|0.00|未分配利润||129,960,685.56|165,985,639.40|
|非流动资产合计||431,897,795.82|419,648,840.20|股东权益合计||819,344,062.75|855,369,016.59|
|资产总计||1,349,721,860.14|1,525,560,668.23|负债和股东权益总计||1,349,721,860.14|1,525,560,668.23|
|法定代表人：|||主管会计工作的负责人：|||会计机构负责人：||

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|合 并 利 润 表||||
|2013年度||||
||||会合02表|
|编制单位：哈尔滨 九洲电气股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入||0.00|426,752,173.61|
|其中：营业收入|1|209,203,049.14|426,752,173.61|
|利息收入||0.00|0.00|
|已赚保费||0.00|0.00|
|手续费及 佣金收入||0.00|0.00|
|二、营业总成本||217,911,207.16|464,568,732.95|
|其中：营业成本|1|141,330,188.79|331,595,056.43|
|利息支出||0.00|0.00|
|手续费及佣金支出||0.00|0.00|
|退保金||0.00|0.00|
|赔付支出净额||0.00|0.00|
|提取保险 合同准备金净额||0.00|0.00|
|保单红利支出||0.00|0.00|
|分保费用||0.00|0.00|
|营业税金及附加|2|1,158,287.42|2,450,562.24|
|销售费用|3|35,835,389.86|49,274,437.83|
|管理费用|4|38,921,237.00|50,741,971.29|
|财务费用|5|-12,148,212.83|4,587,699.86|
|资产减值 损失|6|12,814,316.92|25,919,005.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|7|686,424.08|667,682.92|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|三、营业利润（亏 损以“-”号填列）||-217,224,783.08|-37,148,876.42|
|加：营业外收入|8|17,990,048.83|486,039,270.40|
|减：营业外支出|9|1,674,904.12|3,141,648.59|
|其中：非流动资产处置损失||79,884.81|321,602.03|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-200,909,638.37|445,748,745.39|
|减：所得税费用|10|-781,751.30|58,211,874.77|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-200,127,887.07|387,536,870.62|
|归属于母公司 股东的净利润||-200,127,887.07|392,217,621.01|
|少数股东损益|||-4,680,750.39|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-0.72|1.41|
|（二）稀释每股收益||-0.72|1.41|
|七、其他综合收益||||
|归属于母公司股东的其他综合收益||||
|归属于少数股 东的其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-200,127,887.07|387,536,870.62|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-200,127,887.07|392,217,621.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||0.00|-4,680,750.39|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责||||

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|母 公 司 利 润 表||||
|2013年度||||
||||会企02表|
|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业收入|1|220,647,913.13|383,025,432.23|
|减：营业成 本|1|165,158,315.12|295,639,499.88|
|营业税金及附加||932,161.23|2,252,720.40|
|销售 费用||35,830,216.36|47,031,386.75|
|管理费用||32,030,530.97|40,967,540.06|
|财务费用||-11,304,355.32|4,377,077.06|
|资产减值损失||14,623,832.40|20,733,092.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||0.00|0.00|
|投资 收益（损失以“-”号填列）|2|686,424.08|8,409,105.22|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-15,936,363.55|-19,566,779.68|
|加：营业外收入||7,217,162.87|9,638,729.11|
|减：营业外支出||307,538.44|1,501,789.82|
|其中 ：非流动资产处置净损失||79,884.81|301,279.76|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-9,026,739.12|-11,429,840.39|
|减：所得税 费用||-781,785.28|-325,689.28|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-8,244,953.84|-11,104,151.11|
|六、其他综合收益||0.00|0.00|
|七、综合收益总额||-8,244,953.84|-11,104,151.11|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人||||

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|合 并 现 金 流 量 表||||
|2013年度||||
||||会合03表|
|编制单位：哈尔滨九洲 电气股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现 金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||278,589,850.65|510,274,518.42|
|客户存款和同业存放款项净增加额||0.00|0.00|
|向中央银行借款净增加额||0.00|0.00|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||0.00|0.00|
|收到原保险合同保费取得的现金||0.00|0.00|
|收到再保险业务现金净额||0.00|0.00|
|保户储金及投资款净增加额||0.00|0.00|
|处置交易性金融资产净增加额||0.00|0.00|
|收取利息、手续费及佣金的现金||0.00|0.00|
|拆入资金净增加额||0.00|0.00|
|回购业务资金净增加额||0.00|0.00|
|收到的税费返还||4,538,097.08|5,995,005.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|1|16,539,359.37|4,970,843.90|
|经营活动现金流入小计||299,667,307.10|521,240,368.02|
|购买商品、接受劳 务支付的现金||177,249,761.42|339,237,531.34|
|客户贷款及垫款净增加额||0.00|0.00|
|存放中央银行和同 业款项净增加额||0.00|0.00|
|支付原保险合同赔付款项的现金||0.00|0.00|
|支付利息、手续费 及佣金的现金||0.00|0.00|
|支付保单红利的现金||0.00|0.00|
|支付给职工以及为 职工支付的现金||34,265,155.37|45,776,837.64|
|支付的各项税费||74,724,466.03|19,337,893.64|
|支付其他与经营活 动有关的现金|2|33,602,235.40|57,980,480.22|
|经营活动现金流出小计||319,841,618.22|462,332,742.84|
|经营活动产生 的现金流量净额||-20,174,311.12|58,907,625.18|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||130,551,000.00|90,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||852,983.71|501,123.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||0.00|516,298,821.29|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|3|261,047,753.43|54,849,000.00|
|投资活动现金流入小计||392,451,737.14|661,648,944.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||109,282,531.72|112,751,843.16|
|投资支付的现金||100,100,000.00|139,351,000.00|
|质押贷款净增加额||0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|4|310,000,000.00|250,000,000.00|
|投资活动现金流 出小计||519,382,531.72|502,102,843.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-126,930,794.58|159,546,101.42|
|三、筹资活动产生的现 金流量：||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00|
|其中：子公司吸收 少数股东投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得借款收到的现金||0.00|185,392,766.60|
|发行债券收到的现 金||0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||0.00|0.00|
|筹资活动现金流 入小计||0.00|185,392,766.60|
|偿还债务支付的现金||0.00|325,392,637.90|
|分配股利、利润或 偿付利息支付的现金||27,780,000.00|21,981,272.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||0.00|0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||0.00||
|筹资活动现金流出小计||27,780,000.00|347,373,910.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||-27,780,000.00|-161,981,144.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||0.00||
|五、现金及现金等价物净增加额||-174,885,105.70|56,472,582.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||207,519,546.66|151,046,964.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||32,634,440.96|207,519,546.66|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

||||
|-|-|-|
|母 公 司 现 金 流 量 表|||
|2013年度|||
|||会企03表|
|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司||单位：人民币元|
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生 的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|277,843,535.65|458,910,941.29|
|收到的税费返 还|1,829,037.26|5,995,005.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|14,116,845.14|2,805,383.10|
|经营活动现金流入小计|293,789,418.05|467,711,330.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金|206,393,570.77|326,978,456.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金|29,494,151.33|40,483,502.18|
|支付的各项税 费|10,063,687.05|16,604,515.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|33,543,097.47|50,298,011.95|
|经营活动现金流出小计|279,494,506.62|434,364,486.31|
|经营活动产生的现金流量净额|14,294,911.43|33,346,843.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到 的现金|130,551,000.00|70,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|852,983.71|460,273.97|
|处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|0.00|6,187,161.81|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|100,813.25|
|收到其他与投资活动有关的现金|261,047,753.43|129,632,471.84|
|投资活动现金流入小计|392,451,737.14|206,380,720.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,051,908.16|60,528,679.32|
|投资支付的现 金|100,100,000.00|267,085,700.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|290,000,000.00|250,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|426,151,908.16|577,614,379.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-33,700,171.02|-371,233,658.45|
|三、筹资活动产生 的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到 的现金|0.00|185,392,766.60|
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|464,529,672.97|
|筹资活动现金流入小计|0.00|649,922,439.57|
|偿还债务支付的现金|0.00|305,392,637.90|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|27,780,000.00|21,618,346.19|
|支付其他与筹 资活动有关的现金|60,385,001.56|0.00|
|筹资活动现金流出小计|88,165,001.56|327,010,984.09|
|筹资活动 产生的现金流量净额|-88,165,001.56|322,911,455.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0.00||
|五、现金及现金等价物净增加额|-107,570,261.15|-14,975,359.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|135,376,623.00|150,351,982.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|27,806,361.85|135,376,623.00|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||

合并所有者权益变动表
2013年度
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司|||||||||||||||
|项 目|本期数||||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益||||||
||股本|资本|减：库|盈余|未分配|其他|||股本|资本|减：库|盈余|未分配|其他|
|||公积|存股|公积|利润|||||公积|存股|公积|利润||
|一、上年年末余额|138,900,000.00|521,318,041.58||29,200,248.23|582,567,981.78||0.00|1,271,986,271.59|138,900,000.00|521,283,128.96||29,200,248.23|204,240,360.77||
|加：会计政策变更||||||||0.00|||||||
|前期差错更正||||||||0.00|||||||
|其他||||||||0.00|||||||
|二、本年年初余额|138,900,000.00|521,318,041.58||29,200,248.23|582,567,981.78||0.00|1,271,986,271.59|138,900,000.00|521,283,128.96||29,200,248.23|204,240,360.77||
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|138,900,000.00|-138,900,000.00|0.00|0.00|-18,704,837.93|0.00||-18,704,837.93|0.00|34,912.62|0.00|0.00|378,327,621.01|0.00|
|（一）净利润|||||9,075,162.07|||9,075,162.07|||||392,217,621.01||
|（二）其他综合收益||||||||0.00|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||9,075,162.07|||9,075,162.07|||||392,217,621.01|0.00|
|（三）所有者投入和减少股本||||||||||34,912.62|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1. 股东投入股本|0.00|||||||0.00|0.00||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||0.00|||||||
|3．其他||||||||||34,912.62|||||
|（四）利润分配||||0.00|-27,780,000.00|||-27,780,000.00||||0.00|-13,890,000.00||
|1. 提取盈余公积||||0.00|0.00|||0.00||||0.00|0.00||
|2. 提取一般风险准备||||||||0.00|||||||
|3．对股东的分配|||||-27,780,000.00|||-27,780,000.00|||||-13,890,000.00||
|4．其他||||||||0.00|||||||
|（五）股东权益内 部结转|138,900,000.00|-138,900,000.00||||||0.00|0.00|0.00|||||
|1．资本公积转增股本|138,900,000.00|-138,900,000.00||||||0.00||0.00|||||
|2．盈余公积转增 股本||||||||0.00|||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||0.00|||||||
|4．其他||||||||0.00|||||||
|（六）专项储备||||||||0.00|||||||
|1．本期提取||||||||0.00|||||||
|2．本期使用||||||||0.00|||||||
|四、本年年末余额|277,800,000.00|382,418,041.58|0.00|29,200,248.23|563,863,143.85|0.00|0.00|1,253,281,433.66|138,900,000.00|521,318,041.58|0.00|29,200,248.23|582,567,981.78|0.00|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||
|||||2013年度||||||会企04表|||
|编制单位：哈尔滨九洲电气股份有限公司||||||||||单位：人民币元|||
|项 目|本期数||||||上年同期数||||||
||股本|资本|减：|盈余|未分配|股东|股本|资本|减：|盈余|未分配|股东|
|||公积|库存股|公积|利润|权益合计||公积|库存股|公积|利润|权益合计|
|一、上年年末余额|1 3 8 , 9 0 0 , 0 00.00|521,283,128.96||29,200,248.23|165,985,639.40|855,369,016.59|138,900,000.00|521,283,128.96||29,200,248.23|190,979,790.51|880,363,167.70|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期 差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|138,900,000.00|521,283,128.96||29,200,248.23|165,985,639.40|855,369,016.59|138,900,000.00|521,283,128.96|0.00|29,200,248.23|190,979,790.51|880,363,167.70|
|三、本期增减变动金|额（13减8,少9以00“,0-0”0.号00填|列-1）38,900,000.00|0.00|0.00|-36,806,739.12|-36,806,739.12|0.00|0.00|||-24,994,151.11|-24,994,151.11|
|（一）净利 润|||||-9,026,739.12|-9,026,739.12|||||-11,104,151.11|-11,104,151.11|
|（二）其他综合收益||||||0.00|||||||
|上述（一）和（|二）小计 0.00|0.00|0.00|0.00|-9,026,739.12|-9,026,739.12|||||-11,104,151.11|-11,104,151.11|
|（三）股东投入和减少股本||0.00||||0.00||0.00||||0.00|
|1. 股东 投入股本|||||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|3．其他||||||0.00||||||0.00|
|（四）利润分配||||0.00|-27,780,000.00|-27,780,000.00|||||-13,890,000.00|-13,890,000.00|
|1. 提取 盈余公积||||0.00|0.00||||||0.00||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对股东的分配|||||-27,780,000.00|-27,780,000.00|||||-13,890,000.00|-13,890,000.00|
|4．其他|||||||||||||
|（五）股东 权益内部|结转138,900,000.00|-138,900,000.00||||0.00|0.00|0.00|||||
|1．资本公积转增股|本138,900,000.00|-138,900,000.00||||0.00||0.00|||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期 使用|||||||||||||
|四、本年年 末余额|277,800,000.00|382,383,128.96||29,200,248.23|129,178,900.28|818,562,277.47|138,900,000.00|521,283,128.96||29,200,248.23|165,985,639.40|855,369,016.59|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

哈尔滨九洲电气股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制造有限公司,于 1997年 8月 8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，取得注册号为12760004-6的《企业法人营业执照》。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以 2000年7月 31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2000年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局注册，取得注册号为 2301032002928的《企业法人营业执照》,后注册号变更为230100100006924。现有注册资本人民币27,780万元，折股份总数27,780万股(每股面值1元)。目前，有限售条件的高管锁定流通股份A股 79,351,500股；无限售条件的流通股份A股198,448,500股。公司股票于2010年1月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。经营范围：电力电子产品、高压变频器、高低压电气设备、箱式变电站、整流装置、电气元件、继电保护产品、阀控密封铅酸蓄电池产品的研制、生产、销售和信息与技术咨询服务；计算机技术、计算机软件技术开发及应用；销售公司开发的新产品，节能环保工程设备技术开发、技术服务及产品销售，设备租赁，实业投资，从事进口贸易（法律、行政法规和国务院决定的前置审批项目除外）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6)其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|15|
|30|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司对积压材料计提存货跌价准备时，因积压的采购材料数量繁多、单价较低，公司对其计提存货跌价准备的具体比例为：部分个性化采购的原材料完成采购后，因销售合同取消或变更等原因而导致暂时无法使用，造成积压，但这部分材料仍然可以因新合同签订、研发领用等继续使用，公司对该类材料归类入积压材料库，按期末余额计提30%存货跌价准备；
部分材料因产品升级、改型而导致采购物资暂时无法使用并且被继续使用的可能性较小，公司将该类材料归类入报废材料库，按期末余额计提100%存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 3 3.23
通用设备 5-10 3 19.4-9.7
专用设备 5-10 3 19.4-9.7
运输工具 10 3 9.7
合同能源管理项目 按照合同期摊销
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
专利技术 5
非专利技术 2-5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
(3)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力电子设备等产品。产品收入确认需满足以下条件：销售的高压变频系统、电气控制及自动化产品、直流电源系统一般需要安装调试，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，本公司确认营业收入。不需本公司负责安装及提供售后服务的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：子公司北京九洲电气有限责任公司属于小规模纳税人，增值税按3%计缴，本公司及其他子公司按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为17%。根据财政部、国家税务总局财税〔2013〕37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，本公司自2013年8月1日起提供的应税服务收入按照6%计缴增值税。
(二)税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，本公司及子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
2011年10月8日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和
黑龙江省地方税务局批准，本公司通过高新技术企业认定复审，根据《企业所得税法》有关规定，2013年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司于2013年9月20日被黑龙江省工业和信息化委员会认定为软件企业，2013年度享受企业所得税免税的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|宁波|制造业|5,000万元|充电电源、逆变电源、UPS 电源、LED 驱动电源、动力电池及阀控密封铅酸蓄电池产品的研发、制造、加工，相关信息与技术咨询服务。|
|全资子公司|哈尔滨|制造业|20,000万元|风力发电变流器、光伏发电逆变器、无功功率补偿器、高压大功率变频器、电力电子成套装置、电气成套产品的研发、生产和销售及其嵌入式软件的研发和销售、相应产品的技术咨询、技术服务。|
|全资子公司|北京|软件服务业|50万元|委托加工、销售机械设备、电子产品元器件；技术开发、技术咨询；技术进出口、代理进出口、货物进出口。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|4,567.44万元||100%|100%|
|19,757.04万元||100%|100%|
|50万元||100%|100%|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|185,715.12|
|185,715.12|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||341,555,719.21|||
|56,273.00|6.0969|343,090.85|0.13|6.2855|
|96,040.06|5.7259|549,915.78|16.07|6.3184|
|||342,448,725.84|||

其他货币资金：
||
|-|
|7,162,147.55|
|7,162,147.55|
|349,796,588.51|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的说明
期末银行存款中3.10亿元定期存款为收取利息存放于银行；期末其他货币资金均系信用证保证金和保函保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,968,601.62||5,968,601.62|14,719,585.63||
|5,968,601.62||5,968,601.62|14,719,585.63||

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.9.25|2014.3.25|1,000,000.00|
|2013.8.24|2014.2．24|583,321.00|
|2013.7.22|2014.1.22|516,200.00|
|2013.11.25|2014.5.12|500,000.00|
|2013.11.15|2014.5.12|500,000.00|
|||3,099,521.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|442,973,122.94|99.05|60,166,832.75|
|442,973,122.94|99.05|60,166,832.75|
|4,244,582.72|0.95|4,244,582.72|
|447,217,705.66|100.00|64,411,415.47|

期初数
种类
账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|499,728,753.70|99.45|49,990,799.71|
|499,728,753.70|99.45|49,990,799.71|
|2,784,674.00|0.55|2,784,674.00|
|502,513,427.70|100.00|52,775,473.71|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|149,571,350.01|33.77|7,478,567.50|243,003,299.93|48.63|
|131,646,163.83|29.72|13,164,616.38|150,404,477.51|30.10|
|96,247,054.23|21.73|14,437,058.14|76,670,989.48|15.34|
|49,856,949.70|11.26|14,957,084.91|22,276,841.51|4.46|
|11,044,198.70|2.49|5,522,099.35|5,513,318.40|1.10|
|4,607,406.47|1.04|4,607,406.47|1,859,826.87|0.37|
|442,973,122.94|100.00|60,166,832.75|499,728,753.70|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|4,244,582.72|4,244,582.72|100%|
|4,244,582.72|4,244,582.72|100%|

(2)本期公司和子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司（以下简称九洲圣豹）核销无法收回的应收款780,935.20元。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|23,122,476.53|注1|
|非关联方|11,700,000.00|注2|

||||
|-|-|-|
|非关联方|7,725,576.40|1年以内|
|非关联方|6,301,350.00|1年以内|
|非关联方|6,030,000.00|1-2年|
||54,879,402.93||

注1:账龄1年以内为3,290,988.97元，1-2年为19,831,487.56元。
注2:账龄1年以内3,796,992.00元，1-2年为7,903,008.00元。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|12,069,140.39|61.81||
|3,405,452.09|17.44||
|1,527,786.75|7.82||
|2,524,967.57|12.93||
|19,527,346.80|100.00||

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|25,804,711.17|70.84||
|5,339,025.45|14.66||
|2,244,637.02|6.16||
|3,039,010.97|8.34||
|36,427,384.61|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|921,450.00|1 年以内|
|非关联方|472,122.00|1年以内|
|非关联方|266,000.00|1-2年|

||||
|-|-|-|
|非关联方|181,050.00|1年以内|
|非关联方|167,482.41|1年以内|
||2,008,104.41||

(3)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,847,547.94|11,937,549.32|11,047,753.43|
|1,847,547.94|11,937,549.32|11,047,753.43|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,990,067.92|26.36|8,990,067.92|
|24,777,989.11|72.64|1,953,494.02|
|33,768,057.03|99.00|10,943,561.94|
|342,069.20|1.00|342,069.20|
|34,110,126.23|100.00|11,285,631.14|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,990,067.92|21.17|8,990,067.92|

||||
|-|-|-|
|33,137,313.61|78.02|2,563,759.09|
|42,127,381.53|99.19|11,553,827.01|
|344,157.20|0.81|344,157.20|
|42,471,538.73|100.00|11,897,984.21|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|8,990,067.92|8,990,067.92|100%|
|8,990,067.92|8,990,067.92||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|17,405,659.69|70.25|870,282.98|26,728,686.61|80.66|
|6,200,139.73|25.02|620,013.97|4,319,384.14|13.04|
|730,062.11|2.95|109,509.32|1,160,307.73|3.50|
|104,603.00|0.42|31,380.90|419,944.73|1.27|
|30,435.47|0.12|15,217.74|27,267.27|0.08|
|307,089.11|1.24|307,089.11|481,723.13|1.45|
|24,777,989.11|100.00|1,953,494.02|33,137,313.61|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|342,069.20|342,069.20|100.00%|
|342,069.20|342,069.20||

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|8,990,067.92|1-2年|26.36|
|公司员工|931,862.79|1年以内|2.73|
|非关联方|670,000.00|1-2年|1.96|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|564,017.98|1年以内|1.65|
|公司员工|511,548.00|注1|1.50|
||11,667,496.69||34.20|

注：冯威业务借款期末余额中账龄在1年以内为237,073.00元，1-2年为274,475.00元。
(4)其他应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|占其他应收款余额的比例(%)|
|董事|617.43||
|董事|59,938.20|0.18|
|监事|2,663.50|0.01|
||63,219.13|0.19|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|25,689,372.01|2,245,908.85|23,443,463.16|20,708,753.89|2,099,146.07|
|86,176,410.34|1,862,784.65|84,313,625.69|82,302,872.77|1,808,596.62|
|45,904,690.31|2,503,298.23|43,401,392.08|39,209,040.53|2,503,298.23|
|1,393,351.79||1,393,351.79|1,111,849.55||
|3,869,638.07|808,842.22|3,060,795.85|13,134.54||
|163,033,462.52|7,420,833.95|155,612,628.57|143,345,651.28|6,411,040.92|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|2,099,146.07|146,762.78|||
|1,808,596.62|54,188.03|||
|2,503,298.23||||

|||
|-|-|
||808,842.22|
|6,411,040.92|1,009,793.03|

 2)期末公司部分原材料及产品的升级、改型，导致无法使用或积压，对于该些积压物资，公司按预计可变现净值与账面成本的差额计提存货跌价准备。
本期，子公司九洲圣豹有 5,420,701.38元的存货处于法院查封状态。由于该部分存货存放时间较久，产品质量会有一定下降。本期已对该部分存货按照预计可变现净值计提减值准备。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|18,900,000.00|
|3,231,265.29|
|22,131,265.29|

 9.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||20,000,798.83||
||20,000,798.83||
||5,519,476.62||
||5,519,476.62||
||14,481,322.21||
||14,481,322.21||

本期折旧额为384,786.27元。
10.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|219,181,190.48|26,396,659.50|21,584,596.33|
|104,349,536.60|11,658,345.18|20,000,798.83|
|8,017,792.53|173,670.78||

|||||
|-|-|-|-|
|87,751,939.51|9,220,576.17|||
|8,686,904.41|1,204,606.64||1,583,797.50|
|10,375,017.43|4,139,460.73|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|54,308,298.37||16,049,495.86|5,704,632.27|
|19,699,650.55||2,950,947.21|5,134,690.35|
|3,366,154.49||970,667.70||
|27,499,962.81||8,799,623.14||
|3,026,902.38||774,822.53|569,941.92|
|715,628.14||2,553,435.28||
|164,872,892.11|——||——|
|84,649,886.05|——||——|
|4,651,638.04|——||——|
|60,251,976.70|——||——|
|5,660,002.03|——||——|
|9,659,389.29|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|164,872,892.11|——||——|
|84,649,886.05|——||——|
|4,651,638.04|——||——|
|60,251,976.70|——||——|
|5,660,002.03|——||——|
|9,659,389.29|——||——|

本期折旧额为16,049，495.86元；本期由在建工程转入固定资产原值为13,883,325.26
元。本期因出租厂房，房屋建筑物转出至投资性房地产原值及累计折旧分别为20,000,798.83元和5,134,690.35元。
(2)期末尚有账面原值为32,125,291.25元的房屋尚未办妥房产证。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|180,057,236.12||180,057,236.12|109,992,390.58||
||||1,220,737.62||
||||286,892.09||
|8,813,675.04||8,813,675.04|4,864,980.08||
|188,870,911.16||188,870,911.16|116,365,000.37||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产无形资产|其他减少|
|23,779.50万|109,992,390.58|70,064,845.54|||
|||2,551,775.88|2,551,775.88||
||1,220,737.62|973,844.38|2,194,582.00||
||286,892.09|6,625,095.21|6,911,987.30||
||4,864,980.08|6,173,675.04|2,224,980.08||
||116,365,000.37|86,389,236.05|13,883,325.26||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|75.72||||募集资金|
|100.00||||募集资金|
|100.00||||自筹|
|100.00||||自筹|
|||||自筹|

 12.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||3,299,118.59|2,866,136.61|
||3,299,118.59|2,866,136.61|

 13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|127,748,372.80|5,703,426.07||
|111,291,281.70|||
|3,204,170.03|81,000.00||
|12,207,421.07|5,622,426.07||
|1,045,500.00|||
|8,961,800.28|5,558,350.91||
|5,511,958.58|2,226,902.11||
|1,698,935.91|336,562.01||
|1,109,133.53|2,696,092.35||
|641,772.26|298,794.44||
|118,786,572.52|——|——|
|105,779,323.12|——|——|
|1,505,234.12|——|——|
|11,098,287.54|——|——|
|403,727.74|——|——|
|1,333,255.63|——|——|
||——|——|
||——|——|
|1,333,255.63|——|——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
|117,453,316.89|——|——|
|105,779,323.12|——|——|
|1,505,234.12|——|——|
|9,765,031.91|——|——|
|403,727.74|——|——|

本期摊销额5,558,350.91元。
(2)开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||5,105,633.44||5,105,633.44|
||516,792.63||516,792.63|
||5,622,426.07||5,622,426.07|

注：公司已取得上述开发支出形成专利的专利证书。
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为36.76%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为9.86%。
(3)期末公司部分专利技术出现减值迹象，对于该些无形资产，公司按预计未来可实现的收益与账面价值的差额计提减值准备。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|883,333.33||200,000.00||683,333.33|
|250,000.00||250,000.00|||
||947,359.89|14,909.23||932,450.66|
|1,133,333.33|947,359.89|464,909.23||1,615,783.99|

15.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|9,145,020.03|
|9,145,020.03|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 58,804,913.88存货跌价准备 2,161,886.35小计 60,966,800.23 16.资产减值准备明细
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|64,673,457.92|11,804,523.89||780,935.20|
|6,411,040.92|1,009,793.03|||
|1,333,255.63||||
|72,417,754.47|12,814,316.92||780,935.20|

 (2)其他说明
对应收款项的期末余额计提坏账准备，具体账龄和计提比例详见本财务报表附注二（十）应收款项之说明。
对积压及报废存货超过可变现净值(参照期末市场交易价确定)部分计提跌价准备，详见本财务报表附注二（十一）存货之说明。
17.应付票据
||
|-|
|期末数|

18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|82,320,874.67|
|7,702,550.85|
|90,023,425.52|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,571,132.58|
|8,571,132.58|

 (2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,745,200.35|27,280,591.72|28,751,700.73|
||200,088.64|200,088.64|
|600.00|4,603,782.00|4,604,382.00|
||1,606,617.41|1,606,617.41|
||2,562,972.49|2,562,972.49|
||245,907.76|245,907.76|
|600.00|90,378.60|90,978.60|
||97,905.74|97,905.74|
||414,516.57|414,516.57|
|45,632.10|111,006.04|156,612.14|
|2,791,432.45|32,609,984.97|34,127,300.08|

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资余额已于2014年1月份发放。
21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|694,825.79|
|36,009.99|
|36,908.37|
|53,911.48|
|821,655.63|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|828,708.00|
|2,363,924.13|
|1,144,951.94|
|4,337,584.07|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
23.预计负债
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|332,366.00|332,366.00|
|332,366.00|332,366.00|

注：期初未决诉讼系对方起诉子公司九洲圣豹应支付的工程款，本期公司败诉，将预计负债转入其他应付款。
24.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|32,252,533.28|
|6,801,666.64|
|25,616,666.64|
|13,747,750.00|
|10,952,430.98|
|3,408,666.67|
|1,800,000.00|
|94,579,714.21|

 (2)其他说明
1)生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付2011年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84号）和《关于拨付哈高新区2012年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司分别在2011年和2012年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的生产基地配套资金合计 4,001.50万元扣除递延收益分摊后的余额。
2）太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达2012年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金 770万元扣除递延收益分摊后的余额。
3）技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员
会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资
计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金 2,900万元扣除递延收益分摊后的余额。
4）高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据《关于重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》（哈高开财企〔2010〕18号），本公司于2010年12月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项目配套资金1,719万元扣除递延收益分摊后的余额。
5）新型电力电子器件功率产品产业化项目拨款系根据国家发展和改革委员会《关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发改高计〔2004〕1603号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目拨款。2007年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194号），该产业化项目转由本公司承担，拨款也相应转入本公司。期末金额系本项目收到拨款1,980万元扣除递延收益分摊后的余额。
6）高压大功率变频调速装置产业化项目拨款系根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资[2008]1566号），本公司2008年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费790万元扣除递延收益分摊后的余额。
7）年产200套兆瓦级风力发电变流器产业化项目经费：1）根据黑龙江省发展改革委员会和黑龙江省工业和信息化委员会《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资[2009]1127号），本公司2009年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费4,000,000.00元；2）根据哈尔滨市财政局《哈尔滨市财政局关于下达 2009年第一批新型工业化资金指标的通知》（哈财企预[2009]134号），本公司收到哈尔滨市南岗区国库支付中心拨入的上述项目的配套资金500,000.00元，上述经费用于兆瓦级风力发电变流器产业化项目建设及设备购置。期末金额系扣除递延收益分摊后的余额。
25.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|138,900,000.00|138,900,000.00|

 (2)股本变动情况说明
本期股本增加系公司根据 2012年度股东大会决议，以资本公积向股东每 10股转增 10股，合计转增股本138,900,000股。上述事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（天健验〔2013〕212号）。公司已办妥相关工商变更登记手续。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|493,641,627.10||138,900,000.00|
|27,676,414.48|||
|521,318,041.58||1 3 8 , 9 0 0,000.00|

 (2)其他说明
本期资本公积减少系根据2012年度股东大会决议以资本公积转增股本。详见本财务报表附注五（一）25股本之说明。
27.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,776,248.23|||
|424,000.00|||
|29,200,248.23|||

28.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|582,567,981.78|
|582,567,981.78|

||
|-|
|9,075,162.07|
|27,780,000.00|
|563,863,143.85|

(2)其他说明
本期增加均系归属于母公司所有者的净利润转入。
本期减少系：根据公司2012年度股东大会通过的《2012年利润分配方案》，以公司2012年12月31日的总股本13,890万股为基数向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），合计派发现金股利2,778万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|201,589,797.10|
|7,613,252.04|
|141,330,188.79|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|26,046,307.19|19,783,269.34|121,900,257.04|
|60,201,195.86|39,688,364.24|76,250,293.13|
|113,651,444.32|76,950,790.69|157,059,383.96|
|1,690,849.73|1,285,962.93|4,686,574.78|
|||25,953,306.90|
|201,589,797.10|137,708,387.20|385,849,815.81|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|201,012,678.31|137,114,355.75|346,497,278.10|

||||
|-|-|-|
|577,118.79|594,031.45|39,352,537.71|
|201,589,797.10|137,708,387.20|385,849,815.81|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|16,376,533.98|
|6,923,076.91|
|6,495,726.50|
|6,203,476.92|
|5,385,769.23|
|41,384,583.54|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|485,988.40|679,990.16|
|392,057.77|1,047,969.54|
|168,224.75|454,898.40|
|112,016.50|267,704.14|
|1,158,287.42|2,450,562.24|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|11,799,389.19|
|9,248,030.45|
|7,385,846.59|
|4,031,162.93|
|1,410,971.98|
|808,296.12|
|669,328.37|
|482,364.23|

合计 35,835,389.86 49,274,437.83 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|11,632,625.57|
|11,571,521.78|
|7,803,560.60|
|3,056,849.17|
|3,676,011.12|
|398,207.20|
|358,660.00|
|423,801.56|
|38,921,237.00|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-12,610,709.64|
|301,973.97|
|160,522.84|
|-12,148,212.83|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|11,804,523.89|
|1,009,793.03|
|12,814,316.92|

7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|686,424.08|
|686,424.08|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|204,162.04|474,608,171.36|
|204,162.04|2,079,861.26|
||472,528,310.10|
|17,655,304.99|11,207,892.76|
|74,674.96|178,530.79|
|55,906.84|44,675.49|
|17,990,048.83|486,039,270.40|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,914,066.80|3,234,954.68|
|4,001,500.06|3,396,533.33|
|3,141,666.69|241,666.67|
|1,719,000.00|1,719,000.00|
|1,295,238.08|1,295,238.08|
|900,000.00|900,000.00|

|||
|-|-|
|898,333.36||
|790,000.00|790,000.00|
|700,000.00||
|200,000.00||
|122,000.00||
|120,000.00||
|44,500.00|10,900.00|
|-191,000.00|-763,600.00|
||29,200.00|
||24,000.00|
||30,000.00|
||300,000.00|

|||
|-|-|
|17,655,304.99|11,207,892.76|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|79,884.81|321,602.03|
|79,884.81|321,602.03|
|767,328.51|419,686.16|
|824,378.00|2,156,847.52|
||110,000.00|
||100,000.00|
|1,307.80|20,567.47|
|2,005.00|12,945.41|
|1,674,904.12|3,141,648.59|

注：诉讼赔偿为子公司九洲圣豹根据仲裁或法院判决应支付的诉讼赔偿。
10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|729,354.98|
|-1,511,106.28|
|-781,751.30|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

||
|-|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回保函、承兑保证金 7,818,453.21收回往来款 6,805,339.00收到的政府补助 1,186,500.00存款利息收入 673,160.32其他 55,906.84合计 16,539,359.372．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
差旅费、业务费 12,590,006.37
办公费用 10,442,695.76运输费用 4,031,162.93宣传推广费 1,410,971.98调试费用 808,296.12投标费 669,328.37其他付现费用和支出 3,649,773.87合计 33,602,235.403．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收回定期存款 250,000,000.00收到定期存款利息 11,047,753.43合计 261,047,753.434．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
存入定期存款 310,000,000.00合计 310,000,000.00 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|9,075,162.07|
|12,814,316.92|
|16,434,282.13|
|5,558,350.91|
|464,909.23|

||
|-|
|-124,277.23|
|-11,937,549.32|
|-686,424.08|
|-1,511,106.28|
|-19,687,811.24|
|93,114,409.08|
|-123,688,573.31|
|-20,174,311.12|
|32,634,440.96|
|207,519,546.66|
|-174,885,105.70|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|32,634,440.96|
|185,715.12|
|32,448,725.84|

||
|-|
|32,634,440.96|

 (3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
|||
|-|-|
|会计科目|金额|
|银行存款|310,000,000.00|
|其他货币资金|7,162,147.55|
|小 计|317,162,147.55|
|银行存款|250,000,000.00|
|其他货币资金|14,980,600.76|
|小 计|264,980,600.76|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.母公司及最终控制方
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司持股比例(%)|
|最终控制方|21.60|
|最终控制方|16.49|

注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|董事、副总裁|
|副总裁|

||
|-|
|监事|
|副总裁|
|副总裁|
|副总裁|

(二)关联方应收应付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|期末数||期初数||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|李寅|617.43|30.87|54,418.21|2,720.91|
|赵晓红|59,938.20|2,996.91|||
|杨增武|2,663.50|133.18|||
|朱岩|||6,410.00|320.50|
|王树庆|||2,211.80|110.59|
|张清|||2,000.00|100.00|
|丁兆国|||50.00|2.50|
||63,219.13|3,160.96|65,090.01|3,254.50|

(三)关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|关键管理人员人数|在本公司领取报酬人数|
|20|17|
|22|19|

七、或有事项
(一)本公司有应收江门市国洋热电有限公司（以下简称国洋公司）货款165.85万元，因纠纷本公司于2007年提起诉讼并胜诉，但至今未能执行。本公司已于以前年度对应收国洋公司剩余货款165.85万元全额计提坏账准备。
（二）本公司有应收山东鑫华特钢集团有限公司货款87.10万元，因纠纷本公司提起诉讼。2013年12月5日，山东省东阿县人民法院判决山东鑫华特钢集团有限公司应支付本公司货款105,160.00元。本公司不服判决提出上诉，现本案正在上诉过程中。
（三）本公司有应收昆明雨柠电子工程有限公司货款114.87万元,因纠纷本公司提起诉
讼。2013年 11月 12日，黑龙江省哈尔滨市南岗区人民法院判决昆明雨柠电子工程有限公
司应支付拖欠的货款和利息。昆明雨柠电子工程有限公司不服判决提出上诉，现本案正在上诉过程中。
(四)本公司有应收凌钢股份北票保国铁矿有限公司货款102.80万元,因纠纷本公司提起诉讼，现本案正在诉讼程序中。
(五)本公司有应收上海晨旭节能科技有限公司货款 68.32万元,因纠纷本公司提起诉讼，现本案正在诉讼程序中。
（六）2008年 4月，本公司与淮安润尔华化工有限公司签订了《机电设备买卖合同》，由本公司提供一台总价为50万元的高压变频器，该设备已于2010年调试合格，淮安润尔华化工有限公司已依约支付相应货款。淮安润尔华化工有限公司称高压变频器存在质量问题向淮安市清河区人民法院提起诉讼，请求本公司退还已付货款50万元和利息损失。2013年12月16日，淮安市清河区人民法院判决公司败诉。本公司不服判决提出上诉，现本案正在上诉过程中。
(七)2011年6月，本公司同呼伦贝尔东能化工有限公司签订了《购销合同》，约定由本公司提供一套总价为 56.97万元的高压动态无功功率补偿装置。2012年，呼伦贝尔东能化工有限公司起诉本公司，称购买的高压动态无功功率补偿装置本公司未及时交货且在调试时出现问题，请求本公司退还已付货款和赔偿损失合计339.43万元。现本案正在诉讼程序中。
(八)2012年7月10日，范扬升因与九洲圣豹未能履行合同约定的质保责任，向合肥市瑶海区人民法院提起诉讼，要求九洲圣豹承担质保责任，赔偿其经济损失192,690元。现本案正在诉讼程序中。
由于九洲圣豹处于停业状态，截止2013年12月31日，已有部分经销商提请九洲圣豹履行质保等售后服务义务，九洲圣豹有可能因此产生质保售后服务等支出。
(九)九洲圣豹有应收北京朗波尔光电股份有限公司货款39万元、应收上海建迪电动车有限公司货款90.08万元，因对方拖欠货款，九洲圣豹于2013年分别提起诉讼，现本案正在诉讼程序中。
八、承诺事项
(一)截至2013年12月31日，本公司募集资金承诺投资项目情况如下：
||
|-|
|募集资金承诺投资额（万元）|
|9,938|

||
|-|
|5,330|
|3,300|
|7,200|
|7,200|
|1,650|
|3,500|
|15,699.16|
|1,100|
|54,917.16|

(二)截至2013年12月31日，本公司在中国银行股份有限公司道里支行、中国建设银行股份有限公司哈尔滨铁道支行、交通银行股份有限公司新兴支行累计开具各类保函人民币32,973,616.00元和信用证181,000.00欧元。
九、资产负债表日后事项
根据公司2014年4月17日第四届董事会第二十一次会议决议通过，以公司2013年12月31日的总股本27,780万股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），合计派发现金1,389万元，其余未分配利润结转下年。
上述事项尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|8,605,483.88|83,491.24|
|8,605,483.88|83,491.24|
|1,620,841.84||

(二)子公司九洲圣豹自成立以来一直委托圣豹电源有限公司（以下简称圣豹电源）加
工生产蓄电池。圣豹电源于2012年由法院受理破产清算，导致九洲圣豹委托其加工生产的蓄电池无法正常生产，从上期开始九洲圣豹一直处于停业状态。
受圣豹电源破产清算和九洲圣豹停业影响，2012年九洲圣豹对应收圣豹电源899.01万元全额计提了坏账准备；截止2013年12月31日，根据宁海县劳动人事争议仲裁委员会仲裁及宁海县人民法院的民事判决书，九洲圣豹应支付部分人员离职补偿金合计 1,538,705.83元；根据宁海县人民法院的民事判决书，九洲圣豹公司应支付江西金洋金属有限公司货款492,852.30元，应支付应能江赔偿款332,366.00元；九洲圣豹已在2012年和2013年对上述诉讼赔偿全额计入营业外支出。因前述诉讼或仲裁事项，九洲圣豹有542.07万元的存货已于2012年被法院查封，2012年九洲圣豹已对已查封的存货以及发生减值的原材料按账面余额高于预计可变现净值部分计提减值准备430.33万元。
由于停产及上述诉讼等原因，造成九洲圣豹2012年度和2013年度亏损，本公司累计对九洲圣豹长期股权投资计提减值准备24,046,120.88元。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|430,807,170.29|100.00|58,804,913.88|
|430,807,170.29|100.00|58,804,913.88|

期初数
种类
账面余额 坏账准备
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|491,687,796.27|100.00|48,785,060.00|
|491,687,796.27|100.00|48,785,060.00|
|491,687,796.27|100.00|48,785,060.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|143,071,861.69|33.21|7,153,593.08|240,000,565.56|48.81|
|129,006,613.50|29.95|12,900,661.35|148,238,867.96|30.15|
|94,135,348.86|21.85|14,120,302.33|76,519,375.97|15.56|
|49,522,596.19|11.50|14,856,778.86|19,555,841.51|3.98|
|10,594,343.58|2.46|5,297,171.79|5,513,318.40|1.12|
|4,476,406.47|1.04|4,476,406.47|1,859,826.87|0.38|
|430,807,170.29|100.00|58,804,913.88|491,687,796.27|100.00|

 (2)本期公司核销无法收回的应收款621,000.00元。
(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|23,122,476.53|注1|
|非关联方|11,700,000.00|注2|
|非关联方|7,725,576.40|1年以内|
|非关联方|6,030,000.00|1-2年|
|非关联方|4,212,000.00|1-2年|
||52,790,052.93||

注1:账龄1年以内为3,290,988.97元，1-2年为19,831,487.56元；
注2:账龄1年以内3,796,992.00元，1-2年为7,903,008.00元。
(5)期末无其他应收关联方账款情况。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|24,640,901.89|100.00|1,942,886.18|7.88|30,768,172.36|100.00|2,445,302.03|
|24,640,901.89|100.00|1,942,886.18|7.88|30,768,172.36|100.00|2,445,302.03|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|17,343,641.99|70.39|867,182.09|24,359,545.36|79.17|
|6,125,070.21|24.86|612,507.02|4,319,384.14|14.04|
|730,062.11|2.96|109,509.32|1,160,307.73|3.77|
|104,603.00|0.42|31,380.90|419,944.73|1.36|
|30,435.47|0.12|15,217.74|27,267.27|0.09|
|307,089.11|1.25|307,089.11|481,723.13|1.57|
|24,640,901.89|100.00|1,942,886.18|30,768,172.36|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|公司员工|931,862.79|1年以内|3.78|
|非关联方|670,000.00|1-2年|2.72|
|非关联方|564,017.98|1年以内|2.29|
|公司员工|511,548.00|注1|2.08|

|||||
|-|-|-|-|
|公司员工|448,365.10|注2|1.82|
||3,125,793.87||12.69|

注1：冯威业务借款期末余额中账龄在1年以内为237,073.00元，1-2年为274,475.00元。
注2：陈启明业务借款期末余额中账龄在1年以内为376,037.00元，1-2年为72,328.10元。
(4)其他应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|占其他应收款余额的比例(%)|
|董事|617.43||
|董事|59,938.20|0.24|
|监事|2,663.50|0.01|
||63,219.13|0.25|

3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|45,674,400.00|45,674,400.00||
|成本法|197,570,445.53|197,570,445.53||
|成本法|500,000.00|500,000.00||
||243,744,845.53|243,744,845.53||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100|100||24,046,120.88|4,431,206.34|
|100|100||||
|100|100||||
||||24,046,120.88|4,431,206.34|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|212,938,904.75|
|7,709,008.38|
|165,158,315.12|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|25,595,403.40|19,869,357.19|121,900,257.04|
|60,201,195.86|42,436,497.94|76,250,293.13|
|125,451,455.76|97,848,939.13|157,059,383.96|
|1,690,849.73|1,285,962.93|4,686,574.78|
|212,938,904.75|161,440,757.19|359,896,508.91|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|212,361,785.96|160,846,725.74|320,543,971.20|
|577,118.79|594,031.45|39,352,537.71|
|212,938,904.75|161,440,757.19|359,896,508.91|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|16,376,533.98|
|6,923,076.91|
|6,495,726.50|
|6,203,476.92|
|5,230,000.00|
|41,228,814.31|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|686,424.08|
|686,424.08|

 (2)处置长期股权投资产生的投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||7,782,271.62|
||7,782,271.62|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-8,244,953.84|
|14,623,832.40|
|16,433,596.77|
|2,851,794.31|
|14,909.23|
|-124,277.23|
|-11,252,891.79|
|-686,424.08|
|-1,511,106.28|
|-19,687,811.24|
|99,600,266.47|
|-77,722,023.29|

||
|-|
|14,294,911.43|
|27,806,361.85|
|135,376,623.00|
|-107,570,261.15|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|124,277.23|
|13,741,238.19|

||
|-|
|686,424.08|
|-697,109.00|
|13,854,830.50|
|729,321.00|
|13,125,509.50|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.72|0.03|
|-0.32|-0.01|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|5,968,601.62|14,719,585.63|-59.45%|
|19,527,346.80|36,427,384.61|-46.39%|
|2,737,343.83|1,847,547.94|48.16%|
|22,131,265.29|49,517,559.63|-55.31%|
|14,481,322.21|||
|188,870,911.16|116,365,000.37|62.31%|
|432,981.98|||
|1,615,783.99|1,133,333.33|42.57%|
||29,799,999.99|-100.00%|
|8,571,132.58|14,643,767.42|-41.47%|
|1,274,117.34|2,791,432.45|-54.36%|
|821,655.63|66,069,523.27|-98.76%|

||||
|-|-|-|
|4,337,584.07|2,786,422.04|55.67%|
|277,800,000.00|138,900,000.00|100.00%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|209,203,049.14|426,752,173.61|-50.98%|
|141,330,188.79|331,595,056.43|-57.38%|
|1,158,287.42|2,450,562.24|-52.73%|
|-12,148,212.83|4,587,699.86|-364.80%|
|12,814,316.92|25,919,005.30|-50.56%|
|17,990,048.83|486,039,270.40|-96.30%|
|1,674,904.12|3,141,648.59|-46.69%|
|-781,751.30|58,211,874.77|-101.34%|

哈尔滨九洲电气股份有限公司二〇一四年四月十七日