深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1-4
合并资产负债表 5-6
公司资产负债表 7 - 8
合并利润表 9
公司利润表 10
合并现金流量表 11
公司现金流量表 12
合并所有者权益变动表 13-14
公司所有者权益变动表 15-16
财务报表附注 17-102
审计报告
众会字(2018)第3516号深圳市佳创视讯技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称佳创视讯公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳创视讯公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳创视讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.可供出售金融资产减值计提的合理性
1.1事件描述
如合并财务报表附注 5.11所列示，截至 2017年12月31日，权益性可供出售金融资产账面价值为人民币 1亿元，其中：减值准备 653.42万元。该类金融资产占佳创视讯公司资产总额的10.98%。全部为以成本计量的可供出售金融资产权益工具，投资的全部为非上市股权。
管理层在资产负债表日对可供出售金融资产进行判断。上市公司可供出售金融资产的公允价值若发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后、或这种下降趋势属于非暂时性的，或被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，则认定该类资产存在客观的减值证据，确认减值损失。贵公司对存在减值迹象的非上市股权投资，根据其账面价值与预计未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认减值损失。
由于相关资产金额重大，其减值评估需要管理层作出重大判断，我们将该类资产的减值评估
确认为重要审计领域。
1.2审计中的应对：
我们对权益性可供出售金融资产的估值及减值准备计提执行的审计程序包括：
1.2.1关注管理层认定减值迹象的情形及复核管理层如何判断未来现金流的现值低于账面价值；
1.2.2如果预计现金流涉及同行业比较等，关注与估计未来现金流相关的市场信息；
1.2.3评价预计未来现金流的重要假设。
2.评估合并财务报表中商誉及个别财务报表中对子公司投资的减值
2.1事件描述
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“3重要会计政策及会计估计” 3.29所述的会计政策及“5合并财务报表项目附注”5.16。
2017年 12月 31日，佳创视讯公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币 14,727.85万元，占佳创视讯公司合并财务报表净资产的比例为27.20%，其中：减值准备余额为人民币421.29万元；佳创视讯公司财务报表中对子公司投资的账面价值为人民币 29,957.99万元，占佳创视讯公司财务报表净资产的比例为51.67%；上述商誉主要是佳创视讯公司分别于 2012年度和 2016年度因收购天柏宽带网络技术(北京)有限公司和陕西纷腾互动网络科技有限公司形成的。
由于商誉及对子公司投资的账面价值分别对合并财务报表及个别财务报表的重要性，同时在确定是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将评估合并财务报表中商誉及个别财务报表中对子公司投资的减值识别为关键审计事项。
2.2审计中的应对
与评估合并财务报表中商誉及个别财务报表中对子公司投资的减值相关的审计程序中包括以下程序：
2.2.1了解公司与评估商誉减值相关的关键内部控制，测试及评价相关内部控制的设计和运行有效性；
2.2.2评估商誉减值测试方法的适当性；
2.2.3通过对未来现金流量预测所使用的基础数据与历史数据及行业数据的比较，分析并复核管理层在减值测试中运用的重大估计及判断的合理性；
2.2.4复核管理层在减值测试中使用的折现率。
四、其他信息
佳创视讯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佳创视讯公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
佳创视讯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估佳创视讯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳创视讯公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督佳创视讯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳创视讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳创视讯公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就佳创视讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 文爱凤
中国，上海 二〇一八年四月十六日
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.1|148,057,086.22|
|5.2|-|
||-|
|5.3|16,259,264.00|
|5.4|288,960,809.40|
|5.5|3,957,769.67|
|5.6|850,517.29|
||-|
|5.7|8,070,318.79|
|5.8|81,560,327.06|
|5.9|654,164.77|
||-|
|5.10|39,488,615.58|
||587,858,872.78|
|5.11|100,000,000.00|
||-|
||-|
|5.12|982,273.43|
||-|
|5.13|14,879,396.61|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.14|44,781,660.02|
|5.15|4,687,086.60|
|5.16|147,278,476.65|
|5.17|1,726,797.86|
|5.18|8,451,333.21|
||-|
||322,787,024.38|
||910,645,897.16|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.19|58,725,688.47|
||-|
||-|
|5.20|123,550,131.06|
|5.21|44,832,754.43|
|5.22|6,484,091.97|
|5.23|11,884,873.85|
|5.24|1,776,954.12|
||-|
||-|
|5.25|105,552,747.87|
||-|
||-|
||-|
||352,807,241.77|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.26|12,224,355.84|
|5.18|997,566.34|
||-|
||13,221,922.18|
||366,029,163.95|
|5.27|413,100,000.00|
||-|
||-|
||-|
|5.28|96,485,690.87|
||-|
|5.29|443,527.54|
||-|
|5.30|22,837,604.19|
|5.31|8,622,077.70|
||541,488,900.30|
||3,127,832.91|
||544,616,733.21|
||910,645,897.16|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||128,426,936.28|
||-|
||-|
||16,259,264.00|
||279,362,155.80|
||3,154,056.61|
||850,517.29|
||-|
||6,434,293.65|
||76,167,897.82|
||-|
||-|
||14,437,037.10|
||525,092,158.55|
||100,000,000.00|
||-|
||13,068,400.00|
||300,562,165.43|
||-|
||9,290,213.30|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||19,547,597.43|
||3,605,254.74|
||-|
||180,457.05|
||7,996,489.53|
||-|
||454,250,577.48|
||979,342,736.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||58,725,688.47|
||123,550,131.06|
||49,244,574.26|
||4,983,113.97|
||7,631,867.91|
||505,615.42|
||143,000,000.00|
||387,640,991.09|
||11,898,536.77|
||30,898.02|
||11,929,434.79|
||399,570,425.88|
||413,100,000.00|
||96,485,690.87|
||175,088.78|
||22,837,604.19|
||47,173,926.31|
||579,772,310.15|
||979,342,736.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|5.32|243,186,058.81|
|5.32|193,977,535.60|
|5.33|1,006,840.64|
|5.34|39,653,361.91|
|5.35|84,681,323.51|
|5.36|1,256,993.65|
|5.37|20,022,755.48|
|5.38|-|
|5.39|4,860,908.37|
||2,273.43|
||-|
|5.40|17,161,815.93|
||-75,390,027.68|
|5.41|-|
|5.42|4,979,548.65|
||-80,369,576.33|
|5.43|-889,227.03|
||-79,480,349.30|
||-79,480,349.30|
||-|
||-5,748,787.47|
||-73,731,561.83|
|5.44|619,390.07|
||619,390.07|
||-|
||-|
||-|
||619,390.07|
||-|
||245,336.45|
||-|
||-|
||374,053.62|
||-|
||-|
||-78,860,959.23|
||-73,112,171.76|
||-5,748,787.47|
||-0.18|
||-0.18|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||222,505,132.50|
||191,492,861.23|
||787,028.62|
||32,392,888.64|
||51,401,980.48|
||1,437,245.51|
||11,644,447.23|
||-|
||1,683,812.68|
||2,273.43|
||-|
||15,618,873.28|
||-49,348,633.25|
||2,414,483.78|
||-51,763,117.03|
||-2,140,605.69|
||-49,622,511.34|
||-49,622,511.34|
||-|
||175,088.78|
||-|
||-|
||-|
||175,088.78|
||-|
||175,088.78|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-49,447,422.56|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||191,824,838.43|
||9,651,128.10|
|5.45.1|32,704,358.95|
||234,180,325.48|
||203,158,067.66|
||53,856,960.30|
||15,839,527.63|
|5.45.2|69,793,684.38|
||342,648,239.97|
||-108,467,914.49|
||336,648,154.67|
||7,399,884.53|
||32,000.00|
||-|
||-|
||344,080,039.20|
||15,423,531.99|
||175,930,000.00|
||10,000,000.00|
||-|
||201,353,531.99|
||142,726,507.21|
||3,000,000.00|
||3,000,000.00|
||58,725,688.47|
||-|
||-|
||61,725,688.47|
||13,000,000.00|
||10,524,170.97|
||-|
||17,474.86|
||23,541,645.83|
||38,184,042.64|
||-398,572.82|
||72,044,062.54|
||76,013,023.68|
||148,057,086.22|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||159,177,231.49|
||8,433,269.25|
||30,603,500.92|
||198,214,001.66|
||201,715,039.02|
||30,379,212.54|
||11,913,128.95|
||50,155,522.32|
||294,162,902.83|
||-95,948,901.17|
||211,390,000.00|
||5,054,434.40|
||-|
||-|
||-|
||216,444,434.40|
||8,367,152.08|
||105,580,000.00|
||10,000,000.00|
||-|
||123,947,152.08|
||92,497,282.32|
||-|
||96,725,688.47|
||-|
||-|
||96,725,688.47|
||13,000,000.00|
||10,654,670.97|
||17,474.86|
||23,672,145.83|
||73,053,542.64|
||-237,878.03|
||69,364,045.76|
||59,062,890.52|
||128,426,936.28|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-175,862.53|-|22,837,604.19|90,615,639.53|5,876,620.38|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-175,862.53|-|22,837,604.19|90,615,639.53|5,876,620.38|
|-|-|-|-|-|-|619,390.07|-|-|-81,993,561.83|-2,748,787.47|
|-|-|-|-|-|-|619,390.07|-|-|-73,731,561.83|-5,748,787.47|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|3,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|3,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|443,527.54|-|22,837,604.19|8,622,077.70|3,127,832.91|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|229,500,000.00|-|-|-|280,085,690.87|-|-58,299.90|-|20,377,022.61|79,431,639.19|12,784,179.03|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|229,500,000.00|-|-|-|280,085,690.87|-|-58,299.90|-|20,377,022.61|79,431,639.19|12,784,179.03|
|183,600,000.00|-|-|-|-183,600,000.00|-|-117,562.63|-|2,460,581.58|11,184,000.34|-6,907,558.65|
|-|-|-|-|-|-|-117,562.63|-|-|13,644,581.92|-6,907,558.65|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|2,460,581.58|-2,460,581.58|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|2,460,581.58|-2,460,581.58|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|183,600,000.00|-|-|-|-183,600,000.00|-|-|-|-|-|-|
|183,600,000.00|-|-|-|-183,600,000.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-175,862.53|-|22,837,604.19|90,615,639.53|5,876,620.38|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-|-|22,837,604.19|105,058,437.65|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-|-|22,837,604.19|105,058,437.65|
|-|-|-|-|-|-|175,088.78|-|-|-57,884,511.34|
|-|-|-|-|-|-|175,088.78|-|-|-49,622,511.34|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,262,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|175,088.78|-|22,837,604.19|47,173,926.31|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|229,500,000.00|-|-|-|280,085,690.87|-|-|-|20,377,022.61|82,913,203.42|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|229,500,000.00|-|-|-|280,085,690.87|-|-|-|20,377,022.61|82,913,203.42|
|183,600,000.00|-|-|-|-183,600,000.00|-|-|-|2,460,581.58|22,145,234.23|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|24,605,815.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|2,460,581.58|-2,460,581.58|
|-|-|-|-|-|-|-|-|2,460,581.58|-2,460,581.58|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|183,600,000.00|-|-|-|-183,600,000.00|-|-|-|-|-|
|183,600,000.00|-|-|-|-183,600,000.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|413,100,000.00|-|-|-|96,485,690.87|-|-|-|22,837,604.19|105,058,437.65|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
中文名称：深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）
注册地址：深圳市光明新区光明街道观光路招商局光明科技园A3栋C208单元
总部地址：深圳市福田区新洲十一街139号中央西谷大厦15/16层
成立时间：2000年10月22日
注册资本：41,310万元
法人营业执照号码：91440300724725736X
法定代表人：陈坤江
1.2公司历史沿革
1.2.12007年8月1日，经公司股东会决议通过：由公司49位登记在册的股东作为发起人以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司。以深圳市鹏城会计师事务所有限公司2007年7月13日出具的《审计报告》中载明的公司截至2007年6月30日经审计后的净资产值人民币 84,174,532.50元，按照1.202:1的比例折为股份公司的股本总额，股份公司的股份为7,000万股，每股面值为人民币1元。
49位发起人以各自在公司所占的注册资本比例对应折为各自所占股份公司的股份比例。公司的注册资本总额为人民币7,000万元，公司整体变更为股份公司的出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]81号验资报告验证。
1.2.2根据2010年4月21日召开公司2009年年度股东大会，审议通过公司向深圳市华澳创业投资企业（有限合伙）增发600万股份，增资后注册资本为人民币7,600万元，以上实际出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2010]152号验资报告验证。
1.2.3根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1349号”文《关于核准深圳市佳创视讯技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股2,600万股（每股面值1元），增加注册资本人民币26,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,000,000.00元。实际募集资金总额人民币429,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币33,661,383.76元，实际募集资金净额人民币395,338,616.24元，其中新增注册资本人民币26,000,000.00元，增加资本公积人民币369,338,616.24元。上述实际出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2011年9月9日出具深鹏所验字[2011]0312号验资报告。
1.2.4经2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年年度利润分配预案的议案》，公司以截止 2011年 12月 31日公司总股本 10,200万股为基数向全体股东每 10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以10,200万股为基数向全体股东每10股转增5股，共计转增5,100万股，转增后公司总股本增加至15,300万股。上述资本公积转增股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于 2012年 6月 19日出具深鹏所验字[2012]0141号验资报告。
1.2.5公司2013年度股东大会审议通过《关于2013年度利润分配预案的议案》，确定2013年度利润分配方案为：以现有总股本15,300万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以 15,300万股为基数向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 7,650万股，转增后公司总股本将增加至22,950万股。公司于2014年5月16日实施了2013年度权益分派。
2014年6月17日，公司工商变更登记手续办理完毕。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）
1.2.6公司2015年度股东大会审议通过《关于2015年度利润分配预案的议案》，确定2015年年度权益分派方案为：2015年度不进行现金利润分配，资本公积金转增股本预案是以229,500,000股为基数向全体股东每10股转增8股，共计转183,600,000股，转增后公司总股本将增加至413,100,000股。
公司于2016年5月25日实施了2015年度权益分派。2016年6月1日，公司工商变更登记手续办理完毕。
1.2.7公司2016年度股东大会审议通过《关于2016年度利润分配预案的议案》，确定2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本413,100,000股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金，共计派发8,262,000.00元。公司于2017年5月12日实施了2016年度权益分派。
1.3行业性质、经营范围及主营业务
经营范围：数字电视多功能设备和软件及系统集成的研制、开发、生产经营和销售；视频监控产品相关软硬件产品设计、生产、销售；信息咨询（除中介服务）；承接计算机网络及通信工程；承包境外通讯及相关工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料进出口、对外派遣，实施上述境外工程的劳务人员；通讯设备、计算机及外部设备生产开发及销售；网络通信产品销售；信息集成、投资、开发、运营及咨询服务；培训服务；广告策划、制作和经营；电子商务；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；国内商业、物资供销业(不含专营、专与经营；专控、专卖商品)；投资兴办实业(具体项目另行申报)。
公司所属行业为数字电视行业。
1.4公司基本组织架构
股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东组成，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，具体组织架构如下：
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.5公司的分支机构
本公司分支机构有关信息如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称|营业场所|业务范围|成立日期|登记机关|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司驻郑州办事处|郑州市金水区黄河路129号天一大厦B座903室|软件开发、技术支持|2013-6-20|郑州市投资促进局|

1.6本年度合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括深圳市佳创视讯技术股份有限公司、深圳市佳创软件有限公司、深圳市佳创视讯文化传媒有限公司、佳创视讯（香港）贸易有限公司、天柏宽带网络技术(北京)有限公司、北京意景技术有限责任公司、陕西纷腾互动网络科技有限公司。
1.7本公司财务报告业经本公司2018年4月16日董事会会议批准对外报出。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定，本公司自 2017年6月12日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（二十五）收入”。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账，该即期近似汇率是指交易发生日当月期初汇率
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3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
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3.10金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
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3.10金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款期末余额 200 万元以上、其他应收款期末余额10万以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
|||
|-|-|
|组合1|账龄组合|
|组合2|合并关联方组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并关联方组合|其他方法|

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3.11应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|10|10|
|2—3年|20|20|
|3—4年|50|50|
|4—5年|50|50|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|合并关联方组合|合并关联方应收款项不计提坏账准备|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|应收账款期末余额200万元，其他应收款期末余额10万元以下，发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

 3.12存货
3.12.1存货的类别
存货分为原材料（包括辅助材料）、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等七大类，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，除低值易耗品外存货发出采用移动加权平均法计价。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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3.12存货（续）
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3.13持有待售资产
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3.13划分为持有待售类别（续）
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
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3.14长期股权投资（续）
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.16.3各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|直线法|30|5|3.16|
|电子及测试设备|直线法|3-5|5|19-31.67|
|生产设备|直线法|5|5|19|
|运输设备|直线法|5-10|5|9.5-19|
|办公及其他设备|直线法|5|5|19|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.16.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括技术移植费、软件等。
无形资产以取得时的实际成本计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。本公司无形资产具体摊销年限如下：
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|-|-|-|
|资产类别|依(cid:10) 据|摊销年限|
|自创软件|权属证明|5|
|外购软件|使用期|3-5|
|技术移植费|使用及授权期|2-5|
|商标权|有效期|10|
|其他|使用期|3-10|

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|房屋装修费|直线法|合同约定或者根据受益年限|
|技术维护费|直线法|合同约定或者根据受益年限|

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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
公司目前暂无权益工具
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司目前暂无可行权权益工具
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品收入的确认时点：境内销售在发货后经客户验收并取得客户签收单时确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入。
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3.25收入确认（续）
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
本公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例作为完工百分比，据以确定提供劳务的完工进度。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产—次性确认收入；
提供后续服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
3.25.4电视游戏业务
3.25.4.1与游戏平台联合运营收入的确认原则
与平台运营商签订合作运营电视游戏协议，电视游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，根据合同约定的结算期双方对账确认无误，公司确认营业收入。
3.25.4.2游戏产品著作权、运营权转让收入的确认原则
公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于公司不再提供与该款游戏相关的任何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.26政府补助（续）
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.26.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.26.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注（受重要影响的报表项目名称和金额）|
|根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自 2017年 5月28日起执行前述准则。|经过公司第四届董事会第八次会议审议通过|根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本公司报告期无此种情况。|
|根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定，本公司自 2017年6月12日起执行前述准则。|经过公司第四届董事会第八次会议审议通过|根据该准则的相关规定，本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司报告期政府补助列入“其他收益”17,161,815.93元。|

3.30.2重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、6%|
|城市维护建设税|按实际缴纳流转税额|7%|
|教育费附加/地方教育费附加|按实际缴纳流转税额|3%/2%|
|企业所得税/利得税|应纳税所得额|12.5%/15%/25%(详见4.1.1说明)|
|利得税|应评税利润|16.5%|

4.1.1存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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|纳税主体名称|所得税/利得税税率|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司|15%|
|天柏宽带网络技术(北京)有限公司|15%|
|佳创视讯（香港）贸易有限公司|16.5%|
|深圳市佳创视讯文化传媒有限公司|25%|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|25%|
|北京前进咨询有限公司|25%|
|深圳市佳创软件有限公司|25%|
|北京意景技术有限责任公司|25%|
|陕西纷腾互动网络科技有限公司|12.5%|

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4 税项(续)
4.2税收优惠及批文
2007年本公司取得深圳市福田区国家税务局核发的广东省出口企业退税登记证，自营出口自产货物，增值税实行免、抵、退税管理办法。
本期发生出口货物免抵退税额 7,826,822.73元，其中：应退税额 4,366,814.60元，免抵税额3,460,008.13元。上期发生出口货物免抵退税额1,742,287.17元，其中：应退税额1,319,919.16元，免抵税额422,368.01元。
根据财政部、国家税务总局 2011年 10月 13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。自2011年1月1日起执行。
根据深圳市光明新区国家税务局《关于深圳市佳视讯技术股份有限公司退（抵）税批复的通知》批复：根据软件及集成电路产品增值税退税先征后退规定，公司本期收到退税款 4,187,317.53元，截止2017年12月31日，公司已申报的2017年软件退税338,900.39元尚处在审批阶段，上期收到退税款 1,592,545.48元；根据深圳市福田区国家税务局批复：根据软件及集成电路产品增值税退税先征后退规定，子公司佳创软件本期收到退税款 648,314.73元，公司已申报的 2017年软件退税已全部审批完成并收到。上期收到退税款 47,138.44元；根据北京市海淀区国家税务局的批复，子公司天柏技术自2013年11月1日享受软件及集成电路产品增值税退税先征后退优惠政策，本期收到退税款569,544.12元，截止2017年12月31日，公司已申报但尚未退回的软件退税款 0元。上期收到退税款 1,594,599.03元。上市公司合计本期收到退税款 5,405,176.38元，上期收到退税款3,234,282.95元。
2013年5月，子公司天柏技术取得软件企业资格证书，证书编号：京R-2013-0326，发证时间2013年 5月 31日。并在北京市国税局进行了备案，依法享受软件企业所得税“两免三减半”税收优惠政策。2015年11月，天柏技术取得国家高新技术企业资质，获得相应证书，证书编号：GR201511002071，发证时间：2015年11月24日，有效期3年。天柏技术依法享受国家高新企业所得税优惠税率，本年度企业所得税率为15%。
2014年7月，子公司陕西纷腾互动取得软件企业资格证书，证书编号：陕R-2014-0206，发证时间： 2014年 7月18日，并在西安市高新区国税局进行了备案，依法享受软件企业所得税“两免三减半”税收优惠政策，本年度处于税收优惠期第五年，企业所得税税率为12.5%。2016年11月28日，软件企业资格证书更换，新证书编号：陕R-2016-0243。2018年2月28日，陕西纷腾互动入库陕西省2018年第一批科技型中小企业名单，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
2017年10月，公司通过国家高新技术企业资质复审，获得相应证书，证书编号：GR201744203820，发证时间：2017年10月31日，有效期 3年。2018年4月公司在深圳市地方税务局备案，依法享受国家高新企业所得税优惠税率，2017年1月1日至2017年12月31日企业所得税率为15%。
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5.1
货币资金
5.1.1货币资金分类
项目 期末余额 期初余额库存现金 52,216.82 107,812.50银行存款 113,834,089.62 74,360,948.19其他货币资金 34,170,779.78 1,544,262.99合计 148,057,086.22 76,013,023.68其中：存放在境外的总额 780,837.41 2,955,128.33其他说明：货币资金期末账面价值14,805.71万元，较年初增长94.78%，主要是本报告期部分理财产品到期收回所致。
5.1.2其他货币资金是银行承兑汇票保证金、支付宝余额和微信支付余额。
5.1.3其他货币资金包括银行承兑汇票保证金34,011,111.11元，无其他原因造成所有权受到限制的资产。
5.2
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
项目 期末余额 期初余额交易性金融资产 - 27,946,299.42其中：债务工具投资 - -权益工具投资 - 27,946,299.42衍生金融资产 - -合计 - 27,946,299.425.2.2无所有权受到限制的资产。
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5.3应收票据
5.3.1应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,259,264.00 12,337,015.97合计 16,259,264.00 12,337,015.97其他说明：应收票据报告期末余额1,625.93万元，较年初增长31.79%，主要是由于本报告期部分大客户银行承兑汇票结算方式较多所致。
5.3.2年末无已质押的应收票据。
5.3.3期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.3.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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5.4应收账款
5.4.1应收账款分类披露：
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
- - - - -账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
322,987,039.26 100.00 34,026,229.86 10.53 288,960,809.40账款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
- - - - -收账款
合计 322,987,039.26 100.00 34,026,229.86 10.53 288,960,809.40期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
- - - - -账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
243,372,689.23 100.00 25,335,408.12 10.41 218,037,281.11账款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
- - - - -收账款
合计 243,372,689.23 100.00 25,335,408.12 10.41 218,037,281.11其他说明：应收账款报告期末余额28,896.08万元，较年初增长32.53%，主要是由于本报告期受市场因素及客户审批流程影响，回款较计划有所延迟所致。
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 182,982,760.85 9,149,138.05 5.001-2年 101,886,866.74 10,188,686.67 10.002-3年 27,417,944.12 5,483,588.82 20.003-4年 1,224,886.50 612,443.25 50.004-5年 1,764,415.97 882,207.99 50.005年以上 7,710,165.08 7,710,165.08 100.00合计 322,987,039.26 34,026,229.86 10.53
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5.4应收账款（续）
期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
5.4.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,855,833.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,012.08元。
本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
5.4.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 126,000.00其中重要的应收账款核销情况：无金额重大的应收账款核销。
款项是否由履行的核
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交易产销程序
生客户A 货款 126,000.00 无法收回 审批核销 否合计 126,000.00
应收账款核销说明：本期核销的应收账款账龄均为5年以上。
5.4.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款期末
账面余额 计提的坏账准备余额比例（%）
吉视传媒股份有限公司 112,790,333.00
34.92
6,367,826.50河南广播电视网络股份有限公司 58,342,678.00
18.06
7,748,198.60河南有线电视网络集团有限公司 43,291,988.18
13.40
4,222,361.14湖北省广播电视信息网络股份有限公司 16,679,717.20
5.16
833,985.86云南广电网络集团有限公司 14,618,404.60
4.53
730,920.23合计 245,723,120.98
76.07 19,903,292.335.4.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.4.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.4应收账款（续）
5.4.7期末无应收关联方单位款项。
5.5预付账款
5.5.1预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
2,377,908.85 60.07 8,202,502.71 83.151~2年
2,993.07 0.08 1,132,668.33 11.482~3年
1,119,855.00 28.30 118,400.00 1.203年以上
457,012.75 11.55 410,705.68 4.17合计
3,957,769.67 100.00 9,864,276.72 100.00其他说明：预付款项报告期末账面价值395.78万元，较年初下降59.88%，主要是报告期末公司预付设备采购款减少所致。
无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占期末预付账单位名称 与本公司关系 金额 账龄
款比例深圳市福田区住房和建设局 房产供应方 1,417,960.00 2-3年，4年以上 35.83河南连山网络科技有限公司 供应商 1,005,109.43 1年以内 25.40民生人寿保险股份有限公司 房屋出租方 385,458.00 1年以内 9.74深圳市茗格科技有限公司 供应商 309,881.40 1年以内 7.83沈阳电信工程局(有限公司) 供应商 195,550.00 1年以内 4.94合计
3,313,958.83 83.745.5.3本报告期无预付关联方款项。
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5.6应收利息
5.6.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额定期存款 850,517.29 23,916.61合计 850,517.29 23,916.61其他说明：应收利息报告期末账面价值 850,517.29元，较年初上升3,456%，主要是报告期末定期存款余额较多，计提的利息增加所致。
5.7其他应收款
5.7.1其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
9,312,971.83 100.00 1,242,653.04 13.34 8,070,318.79其他应收款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
合计 9,312,971.83 100.00 1,242,653.04 13.34 8,070,318.79期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
7,868,358.94 100.00 1,027,600.06 13.06 6,840,758.88其他应收款-账龄组合
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
合计 7,868,358.94 100.00 1,027,600.06 13.06 6,840,758.88期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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5.7其他应收款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,313,100.18 265,655.01 5.001-2年 2,941,330.13 294,133.01 10.002-3年 273,355.00 54,671.00 20.003-4年 221,982.50 110,991.25 50.004-5年 92,002.50 46,001.25 50.005年以上 471,201.52 471,201.52 100.00合计 9,312,971.83 1,242,653.04 13.345.7.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 231,530.68元；本期收回或转回坏账准备 16,477.70元。
5.7.3本期无实际核销的其他应收账款情况。
5.7.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额投标及履约保证金
6,471,363.37 5,157,082.50房租及其他押金
2,515,026.35 2,624,753.51其他
326,582.11 86,522.93合计
9,312,971.83
7,868,358.94
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5.7其他应收款（续）
5.7.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额例（%）
1年以
投标及履约
吉视传媒股份有限公司 内，1-2
保证金 2,322,950.00 24.94 128,647.50年
民生人寿保险股份有限 房租及其他
1-2年
公司 押金 1,156,374.00 12.42 115,637.401年以内，
1-2年，
河南有线电视网络集团 投标及履约
2-3年，
有限公司 保证金 762,000.00 8.18 185,400.003-4年，
4-5年
深圳市满京华投资集团 房租及其他
1年以内
有限公司 押金 568,863.36 6.11 28,443.171年以
深圳市方迪科技股份有 投标及履约
内，1-2
限公司 保证金 490,000.00 5.26 32,000.00年
合计
5,300,187.36 56.91 490,128.07 5.7.6公司期末无涉及政府补助的应收款项。
5.7.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.7.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.8存货
5.8.1存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
895,474.00 94,011.50 801,462.50 10,878,351.34 1,130,709.87 9,747,641.47库存商品
40,469,924.45 748,112.41 39,721,812.04 19,864,721.38 875,751.90 18,988,969.48半成品
86,473.27 - 86,473.27 1,125,652.90 341,276.84 784,376.06委托加工物
- - - 21,710.07 - 21,710.07资
发出商品
36,496,733.75 - 36,496,733.75 7,688,495.48 - 7,688,495.48在产品
4,453,845.50 - 4,453,845.50 770,205.40 - 770,205.40合计
82,402,450.97 842,123.91 81,560,327.06 40,349,136.57 2,347,738.61 38,001,397.96其他说明：存货报告期末账面价值8,156.03万元，较年初增长114.62%，主要是报告期末在执行的项目较多，合同备货及分批发货，期末库存项目设备及发出商品金额较大所致。
5.8.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,130,709.87 - - 1,036,698.37 - 94,011.50库存商品 875,751.90 - - 127,639.49 - 748,112.41半成品 341,276.84 - - 341,276.84 - -合计 2,347,738.61 - - 1,505,614.70 - 842,123.915.8.3存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。
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5.9 持有待售资产
预计处置 预计处置时项目 期末账面价值 公允价值
费用 间电子设备 654,164.77 827,811.97 - 2018年2月 654,164.77 827,811.97 -
其他说明：2017年 12月，公司与沈阳顺辉公司签订“OTT合作运营项目转让”协议，拟将该项资产出售给沈阳顺辉公司。项目资产于 2018年 2月交割完毕。公司原 OTT合作运营合同以业务分成形式实现经济利益的分期流入，时间跨度长，现通过转让形式一次性实现项目经济利益流入。
5.10其他流动资产
项目 期末余额 期初余额增值税期末留抵税额 11,123,249.35 2,714,215.66待抵企业所得税 74,931.42 -待抵城市维护建设税 4,465.79 -待抵教育费附加 3,189.86 -短期理财产品 28,282,779.16 164,299,649.53合计 39,488,615.58 167,013,865.19其他说明：其他流动资产报告期末账面价值3,948.86万元，较年初下降76.36%，主要是期初重分类到其他流动资产的短期理财产品在本报告期到期赎回所致。
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5.11可供出售金融资产
5.11.1可供出售金融资产情况：
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值备
可供出售权
106,534,200.00 6,534,200.00 100,000,000.00 106,937,000.00 - 106,937,000.00益工具
其中：按公
允价值计量 - - - - - -的
按成本计
106,534,200.00 6,534,200.00 100,000,000.00 106,937,000.00 - 106,937,000.00量的
合计 106,534,200.00 6,534,200.00 100,000,000.00 106,937,000.00 - 106,937,000.005.11.2期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
5.11.3期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单本期现被投资单位 账面余额 减值准备 位持股比例 金分（%） 红本期 本期 期 本期 本期
期初 期末 期末
增加 减少 初 增加 减少
PlayJam
Holdings 6,937,000.00 - 402,800.00 6,534,200.00 - 6,534,200.00 - 6,534,200.00 3.38 - Limited
北京优朋普
乐科技有限 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - - - 4.718 -公司
合计 106,937,000.00 - 402,800.00 106,534,200.00 - 6,534,200.00 - 6,534,200.00 - -可供出售金融资产期末账面余额106,534,200.00元，为本公司通过全资子公司出资100万美元认购的英国playJam公司A类优先股，占其总股本的3.38%，及投资北京优朋普乐科技有限公司1亿元人民币，占其总股本的4.718%。
5.11.4报告期内可供出售金融资产发生减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 - - -本期计提 6,534,200.00 - 6,534,200.00其中：从其他综合收益转入 - - -本期减少 - - -其中：期后公允价值回升转回 - - -期末已计提减值余额 6,534,200.00 - 6,534,200.00其他说明：公司于2014年通过全资子公司出资100万美元认购的英国PlayJam HoldingsLimited公司A类优先股，占其总股本的3.38%。由于2017年该公司亏损严重，持续经营能力出现较大问题，公司出于谨慎性原则，全额计提资产减值6,534,200.00元。
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5.12长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 减值准备被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额追加投资 现金股利 其他 期末余额投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
或利润
联营企业
珠海佳创梧
桐投资管理 - 980,000.00 - 2,273.43 - - - - - 982,273.43 -有限公司
合计 - 980,000.00 - 2,273.43 - - - - - 982,273.43 -其他说明：公司第三届董事会第十五次会议审议同意公司与深圳市前海梧桐并购投资基金管理有限公司合作设立一家基金管理公司，并以基金管理公司作为普通合伙人，成立一家有限合伙企业。
2016年9月26日，由双方合资设立的基金管理公司：珠海佳创梧桐投资管理有限公司正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UW1KY4C），注册资本500万元，首期出资200万元，本公司持股49%；2016年10月13日，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司为普通合伙人，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司管理层为有限合伙人，发起设立的有限合伙企业：珠海佳创梧桐投资企业（有限合伙）正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UWEFQ27）。
公司于2017年1月10日支付珠海佳创梧桐投资管理有限公司投资款98万元人民币。
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5.13固定资产
5.13.1固定资产情况
项目 电子设备 办公及其他 生产设备 运输工具 房屋建筑物 合计一、账面原值：
1.期初余额 36,546,770.94 2,917,813.29 2,001,534.55 5,524,260.03 924,066.00 47,914,444.812.本期增加金额 3,151,496.49 380,947.79 85,982.92 257,624.00 3,876,051.20（1）购置 380,947.79 85,982.92 257,624.00 3,889,137.43 3,164,582.72
（2）企业合并增加
（3）报表折算差异 -13,086.23 -13,086.233.本期减少金额 13,601,301.28 137,492.28 698,041.33 306,042.80 14,742,877.69（1）处置或报废 13,601,301.28 137,492.28 698,041.33 306,042.80 14,742,877.694.期末余额 26,096,966.15 3,161,268.80 1,389,476.14 5,475,841.23 924,066.00 37,047,618.32二、累计折旧
1.期初余额 25,463,482.13 1,298,895.83 1,314,066.71 2,075,111.91 51,208.71 30,202,765.292.本期增加金额 3,909,288.46 382,034.88 170,117.93 578,031.59 29,262.12 5,068,734.98（1）计提 3,918,360.21 382,034.88 170,117.93 578,031.59 29,262.12 5,077,806.73（2）企业合并增加
（3）报表折算差异 -9,071.75 -9,071.753.本期减少金额 12,300,705.33 130,617.66 663,139.26 8,816.31 13,103,278.56（1）处置或报废 12,300,705.33 130,617.66 663,139.26 8,816.31 13,103,278.564.期末余额 17,072,065.26 1,550,313.05 821,045.38 2,644,327.19 80,470.83 22,168,221.71三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 9,024,900.89 1,610,955.75 568,430.76 2,831,514.04 843,595.17 14,879,396.612.期初账面价值 11,083,288.81 1,618,917.46 687,467.84 3,449,148.12 872,857.29 17,711,679.525.13.2公司无暂时闲置的固定资产情况。
5.13.3公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.13.4公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.13.5公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
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5.14无形资产
5.14.1无形资产情况
技术移植及
项目 商标权 自创软件 其他 合计外购软件
一、账面原值
1.期初余额 6,407,584.09 41,008,773.79 21,399,287.92 804,269.53 69,619,915.332.本期增加金额 - 15,951,605.75 5,053,835.77 - 21,005,441.52(1)购置 - - 5,053,835.77 - 5,053,835.77(2)内部研发 - 15,951,605.75 - - 15,951,605.75(3)企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - 9,931,899.47 - - 9,931,899.47(1)处置 - 9,931,899.47 - - 9,931,899.47(2)其他 - - - - -4.期末余额 6,407,584.09 47,028,480.07 26,453,123.69 804,269.53 80,693,457.38二、累计摊销
1.期初余额 168,522.92 17,023,459.53 8,063,881.07 690,532.83 25,946,396.352.本期增加金额 640,758.36 9,898,721.67 5,038,999.97 59,156.59 15,637,636.59（1）计提 640,758.36 9,898,721.67 5,038,999.97 59,156.59 15,637,636.59（2）企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - 5,672,235.58 - - 5,672,235.58(1)处置 - 5,672,235.58 - - 5,672,235.58(2)其他 - - - - -4.期末余额 809,281.28 21,249,945.62 13,102,881.04 749,689.42 35,911,797.36三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 5,598,302.81 25,778,534.45 13,350,242.65 54,580.11 44,781,660.022.期初账面价值 6,239,061.17 23,985,314.26 13,335,406.85 113,736.70 43,673,518.985.14.2公司无抵押的无形资产情况。
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5.15开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其确认为无形资 转入当期损 其 期末余额内部开发支出
他 产 益 他
糖果TV项目 4,130,427.85 - - 4,130,427.85 - - - OTT综合运营系统
3,251,750.77 174,239.09 - 3,425,989.86 - - -项目
大数据平台项目 1,433,784.40 772,721.10 - 2,206,505.50 - - -全媒体聚合平台项
174,842.16 1,339,375.35 - - - - 1,514,217.51目
广电 VR内容播发
- 1,680,519.80 - - - - 1,680,519.80平台项目
融合流媒体平台系
- 410,517.43 - - - - 410,517.43统项目
直播系统项目 - 873,491.56 - - - - 873,491.56智能电视融合业务
1,346,847.59 530,714.40 - 1,877,561.99 - - -管理平台项目
润教育软件项目 830,003.61 2,355,119.90 - 3,185,123.51 - - -艺术考级项目 - 208,340.30 - - - - 208,340.30智慧校园社团管理
407,577.78 718,419.26 - 1,125,997.04 - - -平台项目
合计 11,575,234.16 9,063,458.19 15,951,605.75 4,687,086.60 - - -
公司研究开发活动分为七个阶段进行研发项目管理：预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。研发项目“设计”及之前的环节，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。
设计阶段完成，进入“实现”环节，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司本期研究开发支出总额合计52,351,688.22元，其中计入开发阶段的金额9,063,458.19元。
其他说明：开发支出报告期末468.71万元，较年初下降59.51%,主要是由于本报告期研发项目形成知识产权或未能形成知识产权的开发支出结转至当期损益所致。
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5.16商誉
5.16.1商誉账面原值
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额企业合并形成 其他 处置 其他
的事项
天柏宽带网络
技术(北京)有限 25,957,450.61 - - - 25,957,450.61公司
陕西纷腾互动
网络科技有限 125,533,926.04 - - - 125,533,926.04公司
合计 151,491,376.65 - - - 151,491,376.65 5.16.2商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初
或形成商誉的事 期末余额余额 计提 … 处置 …
项
天柏宽带网络技
4,212,900.00 4,212,900.00术(北京)有限公司
合计
4,212,900.00 4,212,900.00其他说明：本报告期，公司评估了商誉的可收回金额，并确定与天柏宽带网络技术(北京)有限公司相关的商誉发生了减值、陕西纷腾互动网络科技有限公司相关的商誉未减值。为减值测试的目的，公司将两家子公司确认为两个资产组，将购买日两家公司各自产生的持续计算至今的商誉，对应分配至相关的资产组中。
计算两个资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的财务预算预计未来5年内的现金流量，其后年度采用固定现金流为计算基准，并采用12.5％的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
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5.17长期待摊费用
项目 其他
期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额减少
办公楼装修费 2,489,389.48 813,393.57 1,675,995.91爱迪德支持维
- 135,472.00 84,670.05 50,801.95护费
合计 2,489,389.48 135,472.00 898,063.62 1,726,797.86 5.18递延所得税资产/递延所得税负债
5.18.1未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 37,181,553.44 5,535,390.84 27,093,477.66 4,021,332.44内部交易未实
1,044,979.10 156,746.87 204,915.04 33,810.99现利润
无形资产摊销 6,592,789.54 974,414.98 5,552,585.69 818,384.40递延收益 11,898,536.77 1,784,780.52 8,494,571.24 1,274,185.69小计 56,717,858.85 8,451,333.21 41,345,549.63 6,147,713.52 5.18.2未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税暂时性差异 负债 暂时性差异 负债非同一控制企业合并资
6,444,455.44 966,668.32 8,012,404.43 1,001,550.56产评估增值
可供出售金融资产公允
205,986.80 30,898.02 - -价值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 - - 313,245.62 46,986.84资产公允价值变动
合计
6,650,442.24 997,566.34 8,325,650.05 1,048,537.40
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5.18递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.18.3未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 7,829,914.63 6,553,378.49可抵扣亏损 121,532,963.46 54,651,466.69合计 129,362,878.09 61,204,845.185.18.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注2018年 1,931,535.04 1,931,535.04
2019年 10,293,774.97 10,293,774.97
2020年 16,938,853.18 16,938,853.18
2021年 17,921,572.54 21,747,587.54
2022年 72,807,852.69 -
永久 1,639,375.04 1,476,301.33
合计 121,532,963.46 52,388,052.06
其他说明：香港公司的可抵扣亏损没有年限限制，2014年至2017年累计亏损1,639,375.04元。
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5.19短期借款
5.19.1短期借款分类
借款类别
期末余额 期初余额保证借款 54,006,735.00 -信用借款 4,718,953.47 13,000,000.00合计 58,725,688.47 13,000,000.00其他说明：短期借款报告期末账面价值5,872.57万元，较年初增长351.74%，主要是本报告
期因公司经营需要新增银行短期借款所致。
5.19.2公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
5.20应付票据
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 123,550,131.06 63,791,894.58合计 123,550,131.06 63,791,894.58注：本年末已到期未支付的应付票据总额为0元（上年末：0元）。
其他说明：应付票据报告期末余额12,355.01万元，较年初增长了93.68%，主要是本报告期积极与供应商洽谈，取得了较好的账期及付款方式，银行承兑汇票结算比例增大所致。
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5.21应付账款
5.21.1应付账款账龄
项目 期末余额 期初余额1年以内
43,194,032.45 37,641,302.441-2年
860,680.39 109,400.302-3年
69,509.12 516,548.773年以上
708,532.47 599,620.70合计 44,832,754.43 38,866,872.215.21.2无账龄超过一年的重要应付账款。
5.22预收账款
5.22.1预收账款账龄
项目 期末余额 期初余额1年以内 6,419,045.44 4,140,715.751-2年 24,178.44 42,651.522-3年 38,868.09 125,266.003年以上 2,000.00 293,911.31合计 6,484,091.97 4,602,544.58其他说明：预收款项报告期末账面价值648.41万元，较年初增长了40.88%，主要是报告期末在执行项目较多，预收客户货款增加所致。
5.22.2无账龄超过一年的重要预收账款。
5.22.3期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
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5.23应付职工薪酬
5.23.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 3,846,495.83 71,352,026.67 64,610,933.63 10,587,588.87二、离职后福利-设定提存
52,856.45 2,569,230.91 2,569,129.84 52,957.52计划
三、辞退福利 46,258.00 2,130,277.13 932,207.67 1,244,327.46四、一年内到期的其他福利 -
……
合计 3,945,610.28 76,051,534.71 68,112,271.14 11,884,873.85其他说明：应付职工薪酬报告期末账面价值1,188.49万元，较年初增长了201.22%。主要是由于年末计提的员工奖金、销售提成及离职补偿金增加所致。
5.23.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴
3,813,749.86 64,608,166.88 57,867,199.13 10,554,717.612.职工福利费
- 2,972,283.15 2,972,283.15
3.社会保险费
32,745.97 1,364,412.24 1,364,526.95 32,631.26其中：1.医疗保险费
29,606.60 1,120,158.04 1,120,643.04 29,121.602.工伤保险费
770.77 54,692.34 54,751.13 711.983.生育保险费
2,368.60 52,997.66 53,036.58 2,329.684.欠薪保障金
- 2,000.00 2,000.00
5.残疾人保障金
- 134,564.20 134,096.20 468.004.住房公积金
- 2,277,315.18 2,277,315.18
5.工会经费和职工教育经费
- 129,849.22 129,609.22 240.006.短期带薪缺勤
-
7.短期利润分享计划 -
…… -
合计
3,846,495.83 71,352,026.67 64,610,933.63 10,587,588.87 5.23.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
50,720.88 2,460,926.61 2,460,829.71 50,817.782.失业保险费
2,135.57 108,304.30 108,300.13 2,139.743.企业年金缴费
-
合计
52,856.45 2,569,230.91 2,569,129.84 52,957.52
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5.24应交税费
税种 期末余额 期初余额企业所得税 1,058,897.65 4,556,821.86增值税 32,445.47 6,110,639.59城市维护建设税 111,286.71 415,571.14教育费附加 79,490.50 296,836.54个人所得税 465,313.47 5,664,183.85印花税 27,844.00 34,476.36水利基金 1,676.32 2,731.58合计 1,776,954.12 17,081,260.92其他说明：应交税费报告期末账面价值177.70万元，较年初下降89.60%，主要是年初应交增值税、子公司陕西纷腾互动需代扣代缴的股权转让个人所得税等在本报告期支付，同时本报告期公司亏损所得税减少所致。
5.25其他应付款
5.25.1按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额待付投资款 105,000,000.00 115,000,000.00润教育平台保证金 280,000.00 720,000.00其他经营性往来 272,747.87 378,612.18合计 105,552,747.87 116,098,612.185.25.2期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
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5.26递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 8,860,895.66 10,801,400.00 7,437,939.82 12,224,355.84 财政补贴待确认润教
67,827.60 1,132.07 68,959.67 - -育平台收入
合计 8,928,723.26 10,802,532.07 7,506,899.49 12,224,355.84 -涉及政府补助的项目
其 与资产本期计入营
本期新增 他 相关/负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 变 与收益额
动 相关智能电视互动营 与收益相销平台应用示范 - 关/与资 617,558.07 617,558.07
项目 产相关深圳新媒体信息
与资产相融合技术工程实 -
3,583,930.45 3,583,930.45 关验室项目
异构网络CDN聚 与收益相合系统关键技术 - 关/与资 1,293,082.72 164,395.97 1,128,686.75
研发项目 产相关广电新媒体融合业 与收益相 3,000,000.00 -
务平台项目 3,000,000.00 关广电VR终端软件
与资产相集成平台产业化项 31,549.98
4,400,000.00 4,368,450.02 关目
深圳市职业技能培 与收益相训券补贴 101,400.00 101,400.00 关广电虚拟现实播控 与收益相支撑平台系统应用 关/与资 1,800,000.00 1,800,000.00
示范项目 产相关与收益相广电VR视频内容
关/与资制作平台项目 4,500,000.00 4,500,000.00
产相关“无线深圳-润生
与收益相活”移动新媒体服
40,505.35 - 关/与资务共享平台研发及 366,324.42 325,819.07
产相关应用项目
合计 8,860,895.66 10,801,400.00 7,437,939.82 - 12,224,355.84 -其他说明：递延收益报告期末余额1,222.44万元，较年初余额增长36.91%，主要是由于本报告期末收到但尚未达到条件未确认收入的政府补助增加所致。
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5.27股本
本次变动增减（+、-）
发
项目 期初余额 行 送 公积金 其 期末余额小计
新 股 转股 他
股
股份总数 413,100,000.00 - - - - - - 413,100,000.00 5.28资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 96,485,690.87 - - 96,485,690.87其他资本公积 - - - -合计 96,485,690.87 - - 96,485,690.87
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5.29其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 期末余额他综合收益当 于少数股
发生额 费用 公司
期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他综合
- - - - - - -收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - -净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
- - - - - - -损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收
-175,862.53 650,288.09 - 30,898.02 619,390.07 - 443,527.54益
其中：权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的 - - - - - - -份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 - 276,234.47 - 30,898.02 245,336.45 - 245,336.45持有至到期投资重分类为可供出售金
- - - - - - -融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额 -175,862.53 374,053.62 - - 374,053.62 - 198,191.09三、其他综合收益合计 -175,862.53 650,288.09 - 30,898.02 619,390.07 - 443,527.54其他说明：其他综合收益报告期末余额44.35万元，较年初余额增长了352.2%，主要是由于本报告期汇率波动影响外币报表折算差额及可供出售金融资产公允价值变动所致。
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5.30 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 22,837,604.19 - - 22,837,604.19任意盈余公积 - - - -合计 22,837,604.19 - - 22,837,604.19 5.31 未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 90,615,639.53 79,431,639.19调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 90,615,639.53 79,431,639.19加：本期归属于公司所有者的净利润 -73,731,561.83 13,644,581.92减：提取法定盈余公积 - 2,460,581.58提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 8,262,000.00 -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 8,622,077.70 90,615,639.53调整期初未分配利润明细：
5.31.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
5.31.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.31.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.31.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.31.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
5.32营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 242,726,058.81 184,708,418.13 232,212,073.27 145,038,503.78其他业务 460,000.00 9,269,117.47 - -合计 243,186,058.81 193,977,535.60 232,212,073.27 145,038,503.78其他业务说明：近年来国内广电机顶盒市场受到 IPTV机顶盒的冲击，为提升产品竞争力，公司决定淘汰低毛利、低端机顶盒，转而发展高端高清机顶盒，公司于2017年对原有库存进行清理，出于转型需要，处置变卖库存物料。
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5.33税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准城市维护建设税 507,029.41 686,101.83 7%教育费附加 362,163.81 490,072.75 3%、2%印花税 104,938.24 113,748.68
车船使用税 16,360.00 16,093.33
水利基金 16,349.18 2,731.58
合计 1,006,840.64 1,308,748.17
5.34销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费
18,018,783.47 15,165,893.69
||
|-|
|1,921,212.24|

差旅费
5,582,668.92 4,396,862.22业务招待费
1,246,262.09 1,292,117.79运输费
2,234,106.51 401,962.04租金及管理费
2,180,394.59 2,183,451.82其他费用
8,469,934.09 6,682,576.05合计 39,653,361.91 31,501,128.93 5.35管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 43,288,230.03 26,632,958.91人力资源费 16,455,745.99 13,499,245.48无形资产摊销 10,598,636.62 7,858,655.98租金及管理费 3,865,409.71 4,643,043.72折旧费 2,480,229.93 2,029,242.63办公费 1,224,104.07 1,290,101.10其他费用 6,768,967.16 6,894,878.20合计 84,681,323.51 62,848,126.02其他说明：报告期内，管理费用8,468.13万元，较上年同期增加34.74%，主要是本报告
期纳入合并范围的子公司较上年同期增加，同时公司加大研发投入所致。
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5.36财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,262,170.97 302,223.84减:利息收入 2,267,501.25 2,859,696.41利息净支出 -5,330.28 -2,557,472.57汇兑损益 1,098,263.41 -106,217.23银行手续费 164,060.52 105,339.09合计 1,256,993.65 -2,558,350.71其他说明：报告期内，财务费用125.7万元，较上年同期增加149.13%，主要是出于经营需要公司报告期新增短期借款，借款利息增加所致。
5.37资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 9,067,855.48 3,702,902.45二、存货跌价损失 - 498,126.79三、可供出售金融资产减值损失 6,742,000.00 -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、无形资产减值损失 - -十一、商誉减值损失 4,212,900.00 -十二、其他 - -合计 20,022,755.48 4,201,029.24其他说明：报告期内，资产减值损失2,002.28万元，较上年同期增加376.62%，主要是本报告期按准则规定计提的应收账款坏账准备、商誉减值准备及可供出售金融资产减值准备增加所致。
5.38公允价值变动损益
项目 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期
- 446,299.42损益的金融资产
合计 - 446,299.42
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5.39投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,273.43 -处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- 274,114.71的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - 4,858,690.28可供出售金融资产等取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 1,967,774.63丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
理财产品取得的投资收益 4,858,634.94 -合计 4,860,908.37 7,100,579.62其他说明：报告期内，投资收益486.09万元，较上年同期减少31.54%，主要是本报告期公司投资理财产品较少，计提投资收益减少所致。
5.40其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额智能电视互动营销平台应用示范项目 617,558.07 -新媒体信息融合技术工程实验室项目 3,583,930.45 -异构网络CDN聚合系统关键技术研发项目 164,395.97 -广电新媒体融合业务平台项目 3,000,000.00 -广电VR终端软件集成平台产业化项目 31,549.98 -著作权、专利、商标资金资助项目 60,000.00 -稳岗补助等 160,060.73 -龙头企业资助奖励项目 2,000,000.00 -新媒体实验室配套补助项目 1,970,000.00 -增值税软件退税收入 5,405,176.38 -研发型企业房租补贴 79,739.00 -“无线深圳-润生活”移动新媒体服务共享平台
40,505.35 -研发及应用项目
中小企业发展专项资金（双创示范项目） 48,900.00 -合计 17,161,815.93 -
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5.41营业外收入
5.41.1营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产毁损报废利得 - 49,943.20 -政府补助 - 13,152,371.99 -合计 - 13,202,315.19 - 5.41.2计入当期损益的政府补助
补贴是否 本期
发放发放 是否特 与资产相关/补助项目 性质类型 影响当年 发生 上期发生额
主体原因 殊补贴 收益相关盈亏 额
增值税软件退税收入
- 3,234,282.95
与收益相关全媒体数字内容运营支撑管 与收益相关/理平台研发与市场化 - 325,256.38与资产相关深圳市经济发展资金扶持
- 227,292.08
与收益相关智慧家庭多屏业务应用支撑
平台产业化项目 - -
与资产相关面向三网融合的视频媒资聚 与收益相关/合及应用公共软件平台 - 278,812.81与资产相关智能电视互动营销平台应用 与收益相关/示范项目 - 137,852.96与资产相关新媒体信息融合技术工程实
验室项目 - 353,281.95
与资产相关三网融合云视频综合服务平
台项目 - 3,000,000.00
与收益相关基于卫星的多语言多媒体信 与收益相关/息交互平台项目 - 280,000.00与资产相关软件产业和集成电路设计产
业奖励 - -
与收益相关“无线深圳-润生活”移动新媒 与收益相关/体服务共享平台研发及应用 - 233,675.58与资产相关异构网络CDN聚合系统关键 与收益相关/技术研发项目 - 1,706,917.28与资产相关广电新媒体融合业务平台 与收益有关 - 2,000,000.00
国标地面数字地面一体机公
与资产相关共软件平台及产业化项目 - 550,000.00
研究开发补助 与收益相关 - 825,000.00
合计 13,152,371.99
-
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5.42营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 4,979,535.07 3,688.95 4,979,535.07其他 13.58 - -合计 4,979,548.65 3,688.95 4,979,535.07其他说明：报告期内，营业外支出 497.95万元，较上年同期增加13488.53%，主要是本报告期处置效率低下、陈旧的固定资产、无形资产所致。
5.43所得税费用
5.43.1所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 1,496,261.74 4,317,115.00递延所得税费用 -2,385,488.77 -435,745.15合计 -889,227.03 3,881,369.85 5.43.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -80,369,576.33按法定/适用税率计算的所得税费用 -12,055,436.46子公司适用不同税率的影响 -1,709,555.36调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,011.44加计扣除研发费的影响 -2,564,184.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15,438,484.00亏损的影响
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -2,728.13其他应纳税所得额调减影响 -157,818.12所得税费用 -889,227.03 5.44其他综合收益
详见附注：5.29。
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5.45现金流量表项目注释
5.45.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额补贴收入 15,120,099.73 9,463,292.08利息收入 1,448,282.06 3,787,124.09收其他往来款 16,135,977.16 12,502,195.79收股权转让代扣代缴个人所得税 - 5,000,000.00合计 32,704,358.95 30,752,611.965.45.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售费用支出 19,807,030.57 13,751,439.62管理费用支出 26,817,325.30 23,364,158.59付其他往来款 18,169,328.51 19,211,109.73支付股权转让代扣代缴个人所得税 5,000,000.00 -合计 69,793,684.38 56,326,707.94
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5.46现金流量表补充资料
5.46.1现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -79,480,349.30 6,737,023.27加：资产减值准备 20,022,755.48 4,201,029.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,426,643.63 4,087,550.86无形资产摊销 15,081,557.44 11,358,780.22长期待摊费用摊销 898,063.62 373,404.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
4,979,535.07 -46,254.25号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -446,299.42财务费用（收益以“-”号填列） 2,262,170.97 302,223.84投资损失（收益以“-”号填列） -4,860,908.37 -7,100,579.62递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,303,619.69 -466,849.95递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -50,971.06 30,145.19存货的减少（增加以“-”号填列） -41,961,525.00 -7,353,185.06经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -80,607,653.18 -84,788,055.88经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 53,126,385.90 95,484,863.70其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -108,467,914.49 22,373,796.202.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 148,057,086.22 76,013,023.68减：现金的年初余额 76,013,023.68 245,589,405.29加：现金等价物的年末余额 -减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额 72,044,062.54 -169,576,381.61
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5.46现金流量表补充资料(续)
5.46.2现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 148,057,086.22 76,013,023.68其中：库存现金 52,216.82 107,812.50可随时用于支付的银行存款 113,834,089.62 74,360,948.19可随时用于支付的其他货币资金 159,668.67 259,262.99可用于支付的存放中央银行款项 -存放同业款项 -拆放同业款项 -银行承兑汇票保证金 34,011,111.11 1,285,000.00二、现金等价物 -其中：三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 148,057,086.22 76,013,023.68其中：母公司或集团内子公司使用受
34,011,111.11 1,285,000.00限制的现金和现金等价物
5.47所有权或使用权受到限制的资产。
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,011,111.11 银行承兑汇票保证金合计 34,011,111.11 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.48外币货币性项目
5.48.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金 2,021,784.52其中：美元 270,526.66 6.5342 1,767,672.78港币 303,997.77 0.8359 254,111.74应收账款 4,032,295.51其中：美元 617,108.12 6.5342 4,032,295.51其他应收款 163,355.00其中：美元 25,000.00 6.5342 163,355.00预付款项 24,492.81其中：美元 3,748.40 6.5342 24,492.81应付账款 10,621.99其中：美元 1,625.60 6.5342 10,621.99预收账款 208,486.11其中：美元 31,906.91 6.5342 208,486.11 5.48.2本公司全资子公司佳创视讯（香港）贸易有限公司经营地在香港，以港币为记账本位币，记账本位币未发生变化。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.49政府补助
5.49.1政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额增值税软件退税收入 5,405,176.38 其他收益 5,405,176.38广电VR终端软件集成平
4,400,000.00 递延收益/其他收益 31,549.98台产业化项目
著作权、专利、商标资金
60,000.00 其他收益 60,000.00资助项目
龙头企业资助奖励项目 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00深圳市职业技能培训券
101,400.00 递延收益 -补贴项目
研发型企业房租补贴 79,739.00 其他收益 79,739.00中小企业发展专项资金
48,900.00 其他收益 48,900.00（双创示范项目）
稳岗补助等 160,060.73 其他收益 160,060.73广电虚拟现实播控支撑
1,800,000.00 递延收益 -平台系统应用示范项目
广电VR视频内容制作平
4,500,000.00 递延收益 -台项目
新媒体实验室配套补助
1,970,000.00 其他收益 1,970,000.00项目
智能电视互动营销平台
1,300,000.00 递延收益/其他收益 617,558.07应用示范项目
新媒体信息融合技术工
3,940,000.00 递延收益/其他收益 3,583,930.45程实验室项目
异构网络 CDN聚合系统
3,000,000.00 递延收益/其他收益 164,395.97关键技术研发项目
广电新媒体融合业务平
5,000,000.00 递延收益/其他收益 3,000,000.00台项目
“无线深圳-润生活”移动
新媒体服务共享平台研 600,000.00 递延收益/其他收益 40,505.35发及应用项目
合计 34,365,276.11 17,161,815.935.49.2政府补助退回情况
本公司无政府补助退回的情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期未发生非同一控制下企业合并
6.2同一控制下企业合并
6.2.1本期未发生同一控制下企业合并
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中的权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质||持股比例（%）||取得方式|
||||||直接|间接||
|深圳市佳创软件有限公司|深圳|深圳|软件开发产业||100.00|-|通过设立取得|
|深圳市佳创视讯文化传媒有限公司|深圳|深圳|技术咨询||100.00|-|通过设立取得|
|佳创视讯（香港）贸易有限公司|香港|香港|系统产品软件的进出口贸易||100.00|-|通过设立取得|
|天柏宽带网络技术(北京)有限公司|北京|北京|技术咨询及软件服务||100.00|-|非同一控制下企业合并取得|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|深圳|深圳|软件开发及网络运营||-|62.8208|通过设立取得|
|北京意景技术有限责任公司|北京|北京||VR视频及全|100.00|-|通过设立取得|
|||||景视频内容||||
|||||的拍摄、编||||
|||||辑、转化和在||||
|||||广电网络传||||
|||||输的相关技||||
|||||术开发||||
|陕西纷腾互动网络科技有限公司|西安|西安||游戏产品及|100.00|-|非同一控制下企业合并取得|
|||||服务||||
|AVIT InvestmentInternational LTD|-|英属维京群岛|投资||-|100.00|通过设立取得|
|北京前进咨询有限公司|北京|北京|企业管理咨询和项目咨询||-|51.00|通过设立取得|

7.1.1.1.本公司通过全资子公司深圳市佳创视讯文化传媒有限公司分别持有北京前进咨询有限公司51%股权和深圳市指尖城市网络科技有限公司62.8208%股权。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|37.1792%|-5,551,896.61|-|3,005,542.27|
|北京前进咨询有限公司|49.00%|-196,890.86|-|122,290.64|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|2,020,028.07|11,128,852.44|13,148,880.51|2,464,152.21|325,819.07|2,789,971.28|2,341,846.41|14,349,845.40|16,691,691.81|4,915,827.79|434,152.02|5,349,979.81|
|北京前进咨询有限公司|245,051.37|4,521.36|249,572.73|-|-|-|911,701.70|6,021.84|917,723.54|266,332.73|-|266,332.73|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|436,639.30|-14,932,802.77|-14,932,802.77|-8,078,564.76|308,071.08|-12,792,721.98|-12,792,721.98|-9,032,108.89|
|北京前进咨询有限公司|-|-401,818.08|-401,818.08|-492,443.65|735,849.03|-1,304,336.49|-1,304,336.49|-1,149,585.02|

7.1.4无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
7.1.5无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|珠海佳创梧桐投资管理有限公司|珠海|珠海|基金管理|49.00|-|权益法|

公司第三届董事会第十五次会议审议通过公司与深圳市前海梧桐并购投资基金管理有限公司合作设立一家基金管理公司，并以基金管理公司作为普通合伙人，成立一家有限合伙企业。2016年9月26日，由双方合资设立的基金管理公司：珠海佳创梧桐投资管理有限公司正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UW1KY4C），注册资本500万元，首期出资200万元，本公司持股比例49%；2016年 10月 13日，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司为普通合伙人，以珠海佳创梧桐投资管理有限公司管理层为有限合伙人，发起设立的有限合伙企业：珠海佳创梧桐投资企业（有限合伙）正式取得了由珠海市横琴新区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91440400MA4UWEFQ27）。公司于 2017年 1月 10日支付珠海佳创梧桐投资管理有限公司投资款 98万元人民币。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.1重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||珠海佳创梧桐投资管理有限公司||
|流动资产|2,004,639.65||
|非流动资产|-||
|资产合计|2,004,639.65||
|流动负债|-||
|非流动负债|-||
|负债合计|-||
|少数股东权益|982,273.43||
|归属于母公司所有者权益|1,022,366.22||
|按持股比例计算的净资产份额|982,273.43||
|调整事项|-||
|--商誉|-||
|--内部交易未实现利润|-||
|--其他|-||
|对联营企业权益投资的账面价值|982,273.43||
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|-||
|营业收入|-||
|净利润|4,639.65||
|终止经营的净利润|-||
|其他综合收益|-||
|综合收益总额|4,639.65||
|本年度收到的来自联营企业的股利|-||

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
7.3.3合营企业或联营企业未发生超额亏损。
7.3.4本公司与合营企业投资无相关承诺。
7.3.5本公司与合营企业或联营企业无投资相关的或有负债。
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8 关联方及关联交易
8.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比比例（%） 例（%）不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用本公司最终控制方是陈坤江，持有本公司29.50%股权，为单一大股东，为本公司的实际控制人。
8.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
8.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注：7.2。
8.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
公司董事吴谦和李冠滨在该公司分别任董事、总经理深圳市满京华投资集团有限公司
和董事
深圳市满京华物业管理有限公司 深圳市满京华投资集团有限公司控股的公司
二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司的少数深圳市广电生活传媒股份有限公司
股东
二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司的少数深圳时刻网络传媒有限公司
股东
其他说明：公司在2017年4月7日召开 2017年第一次临时股东大会，会议决议通过《关于提名公司第四届董事会非独立董事的议案》、《关于提名公司第四届董事会独立董事的议案》，自此开始吴谦和李冠滨不再担任本公司董事一职。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况
8.5.1公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
8.5.2关联租赁情况
8.5.2.1本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费深圳市满京华投资集团有限公司 房屋 5,994,196.67 5,818,204.37公司租用的办公楼的出租方是公司董事吴谦和李冠滨在该公司分别任董事、总经理和董事的深圳市满京华投资集团有限公司。上述租赁房屋由深圳市满京华物业管理有限公司负责管理并收取物业管理费等，2017年度确认的物业管理费及杂费共计943,470.54元。
8.5.3关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 3,788,700.00 3,104,400.00 8.6关联方应收应付款项
8.6.1应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市满京华
其他应收款 投资集团有限 568,863.36 28,443.17 568,863.36 28,443.17公司
深圳市满京华
其他应收款 物业管理有限 350.00 17.50 350.00 17.50公司
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9 承诺及或有事项
9.1重要承诺事项
深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“公司”或“佳创视讯”）于2016年11月16日召开了公司第三届董事会第十九次会议,审议通过了《关于重新审议利用剩余超募资金和部分自有资金收购陕西纷腾互动网络科技有限公司全部股权议案》,同意公司使用剩余超募资金和部分自有资金受让邱剑、许方、杜子鲁、屈宏亮、田汀、王艳、李西安持有的陕西纷腾互动网络科技有限公司（以下简称“陕西纷腾互动”）全部股份。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2016）4079号《资产评估报告》，截至2016年09月30日，陕西纷腾互动的评估值为人民币15,040.72万元（大写：壹亿伍仟零肆拾万柒仟贰佰元整）。根据上述评估结果，经各方协商一致，本次交易价格为人民币1.50亿元（大写：壹亿伍仟万元整）。本次交易完成后，公司将持有陕西纷腾互动100%股份。盈利补偿主体承诺标的公司承诺期内业绩指标如下：陕西纷腾互动网络科技有限公司（以下简称“陕西纷腾互动”）2016年度、2017年度、2018年度、2019年度净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数）分别不低于900万元、1,200万元、1,440万元和1,730万元。如果陕西纷腾互动各期实现的实际净利润数低于同期承诺净利润数，原股东需承担利润补偿责任，具体利润补偿责任承担方式如下：应扣减或补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）÷承诺期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产总对价－已补偿现金金额。2016年支付首期投资款3,500万元，2017年4月1日支付第二期投资款1,000万元，截止至2017年12月31日未付投资款余额为1.05亿元。
9.2或有事项
截至2017年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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10 资产负债表日后事项
10.1深圳市指尖城市网络科技有限公司股权转让的情况
公司于2017年9月19日召开了公司第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于转让深圳市指尖城市网络科技有限公司部分股权的议案》，该议案同意公司全资子公司深圳市佳创视讯文化传媒有限公司将其持有的深圳市指尖城市网络科技有限公司注册资本20%的股权转让给共青城润才投资管理合伙企业，以北京中企华资产评估有限责任公司评估值为基础，经双方充分协商，股权转让价格为1.02元/股，转让总金额为1,239.23万元，并签订了“股权转让协议书”，截止本报告
出具日，该股权转让事宜尚未完成。
10.2北京前进咨询有限公司转让的情况
北京前进咨询有限公司（以下简称前进咨询）于2015年6月5日在北京设立，注册资金为人民币200万元，公司子公司深圳市佳创视讯文化传媒有限公司（以下简称文化传媒）持有前进咨询51%的股份。2018年3月，文化传媒与自然人何向东先生签署股权转让协议，将其持有的前进咨询公司51%股份以人民币12.75万元转让给何向东先生。截止报告日，前进咨询股权转让事宜尚未完成。
10.3利润分配的情况
公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：对2017年末未分配利润不进行现金分红和资本公积转增股本，全部利润滚存于公司。
10.4北京优朋普乐投资的情况
公司于2016年出资1亿元投资北京优朋普乐科技有限公司（简称“优朋普乐”），占其总股本的4.718%。优朋普乐约定业绩对赌协议，承诺2017年实现扣除非经常性损益后归属于普通股的净利润1.5亿元，2017年优朋普乐完成净利润438万元，未达到承诺业绩，并触发股份回购条款，相关方需回购股份并支付补偿金。本公司已于2018年4月10日与北京优朋普乐科技有限公司、邵以丁、深圳合华汇智股权投资合伙企业签署了《股份回购协议》，邵以丁同意按《股份回购协议》约定的方式、价格等回购公司持有的优朋普乐所有股份，并已开始执行，基于回购协议所测算的可收回金额高于账面价值，故本公司对该项可供出售金融资产未计提减值准备。
10.5截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
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11 其他重要事项
11.1前期会计差错更正
公司无前期会计差错更正。
11.2债务重组
公司无债务重组
11.3资产置换
公司无资产置换
11.4年金计划
公司无年金计划
11.5终止经营
公司无终止经营
11.6分部信息
由于公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
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12 公司财务报表项目附注
12.1应收账款
12.1.1应收账款按种类分析如下：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
308,621,796.22 100.00 29,259,640.42 9.48 279,362,155.80准备的应收账款
(1)账龄组合 291,655,476.97 94.50 29,259,640.42 10.03 262,395,836.55 (2)合并范围内关联方组合 16,966,319.25 5.50 - - 16,966,319.25单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 308,621,796.22 100.00 29,259,640.42 9.48 279,362,155.80期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
219,711,372.14 100.00 22,117,715.89 10.07 197,593,656.25准备的应收账款
(1)账龄组合 204,289,762.14 92.98 22,117,715.89 10.83 182,172,046.25 (2)合并范围内关联方组合 15,421,610.00 7.02 - - 15,421,610.00单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 219,711,372.14 100.00 22,117,715.89 10.07 197,593,656.25期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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12 公司财务报表项目附注（续）
12.1应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 180,662,534.73 9,033,126.74 5.001-2年 84,153,162.74 8,415,316.27 10.002-3年 18,212,582.92 3,642,516.58 20.003-4年 183,086.50 91,543.25 50.004-5年 733,945.00 366,972.50 50.005年以上 7,710,165.08 7,710,165.08 100.00合计 291,655,476.97 29,259,640.42 10.03组合中，合并范围内关联方应收账款不计提坏账准备。
期末余额
单位名称
金额 坏账准备深圳市佳创视讯文化传媒
16,966,319.25 -有限公司
合计 16,966,319.25 - 12.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 7,267,924.53元；本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
12.1.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 126,000.00其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由履行的核
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交易产销程序
生客户A 货款
126,000.00
无法收回 审批核销 否合计 126,000.00
应收账款核销说明：本次核销的应收账款为账龄五年以上，无法收回的应收账款。
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12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.1应收账款(续)
12.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
占应收账
单位名称 款期末余
期末余额 计提的坏账准备额比例
（%）
吉视传媒股份有限公司 112,790,333.00 36.55 6,367,826.50河南广播电视网络股份有限公司 52,102,678.00 16.88 6,266,198.60河南有线电视网络集团有限公司 22,189,698.98 7.19 1,686,447.30深圳市佳创视讯文化传媒有限公司 16,966,319.25 5.50 -湖北省广播电视信息网络股份有限
16,679,717.20 5.40 833,985.86公司
合计
220,728,746.43 71.52 15,154,458.2612.1.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
12.1.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
7,518,371.13 100.00 1,084,077.48 14.42 6,434,293.65的其他应收款
(1)账龄组合 7,518,371.13 100.00 1,084,077.48 14.42 6,434,293.65 (2)合并范围内关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
合计 7,518,371.13 100.00 1,084,077.48 14.42 6,434,293.65期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
8,923,920.79 100.00 920,454.78 10.31 8,003,466.01的其他应收款
(1)账龄组合 5,923,920.79 66.38 920,454.78 15.54 5,003,466.01(2)合并范围内关联方组合 3,000,000.00 33.62 - - 3,000,000.00单项金额不重大但单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
合计 8,923,920.79 100.00 920,454.78 10.31 8,003,466.01期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2其他应收款（续）
12.2.1其他应收款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,891,410.11 244,570.51 5.001-2年 1,570,419.50 157,041.95 10.002-3年 271,355.00 54,271.00 20.003-4年 221,982.50 110,991.25 50.004-5年 92,002.50 46,001.25 50.005年以上 471,201.52 471,201.52
100.00合计 7,518,371.13 1,084,077.48
14.42组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
12.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额163,622.70元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
12.2.3本期无实际核销的应收账款情况。
12.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额投标及履约保证金 6,471,363.37 5,157,082.50房租及其他押金 720,425.65 680,315.36子公司借款 - 3,000,000.00其他 326,582.11 86,522.93合计 7,518,371.13 8,923,920.79
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2 其他应收款（续）
12.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额例（%）
投标及履约
吉视传媒股份有限公司 2,322,950.00 2年以内 30.90 128,647.50保证金
河南有线电视网络集团 投标及履约
762,000.00 5年以内 10.14 185,400.00有限公司 保证金
深圳市满京华投资集团 房租及其他
568,863.36 1年以内 7.57 28,443.17有限公司 押金
深圳市方迪科技股份有 投标及履约
490,000.00 2年以内 6.52 32,000.00限公司 保证金
福建广电网络集团股份 投标及履约
450,932.00 2年以内 6.00 45,093.20有限公司泉州分公司 保证金
合计
4,594,745.36 61.13 419,583.87 12.2.6公司期末无涉及政府补助的应收款项。
12.2.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
12.2.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 303,792,792.00 4,212,900.00 299,579,892.00 292,842,792.00 - 292,842,792.00对联营、合营企业
982,273.43 - 982,273.43 - - -投资
合计 304,775,065.43 4,212,900.00 300,562,165.43 292,842,792.00 - 292,842,792.00
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12.3长期股权投资（续）
12.3.2对子公司的投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额 -
深圳市佳创软件有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -深圳市佳创视讯文化传媒有限公司 32,400,000.00 10,950,000.00 - 43,350,000.00 - -佳创视讯（香港）贸易有限公司 442,792.00 - - 442,792.00 - -天柏宽带网络技术（北京）有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 4,212,900.00 4,212,900.00北京意景技术有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -陕西纷腾互动网络科技有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -合计 292,842,792.00 10,950,000.00 - 303,792,792.00 4,212,900.00 4,212,900.00 12.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初 宣告发放现 减值准备被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 期末余额余额 追加投资 金股利或利 其他 期末余额投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
联营企业
珠海佳创梧桐投
- 980,000.00 - 2,273.43 - - - - - 982,273.43 -资管理有限公司
合计 - 980,000.00 - 2,273.43 - - - - - 982,273.43 - 99
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12.4营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 222,045,132.50 182,216,693.47 212,446,057.04 142,093,106.59其他业务 460,000.00 9,276,167.76 - -合计 222,505,132.50 191,492,861.23 212,446,057.04 142,093,106.59其他业务说明：同附注5.32其他业务说明段。
12.5投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
- -权益法核算的长期股权投资收益
2,273.43 -处置长期股权投资产生的投资收益
- -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- 241,685.63的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
- 4,858,690.28可供出售金融资产在持有期间的投资收益
- -处置可供出售金融资产取得的投资收益
- 795,988.52丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
- -产生的利得
理财产品取得的投资收益
1,681,539.25 -合计
1,683,812.68 5,896,364.43其他说明：报告期内，投资收益168.38万元，较上年同期减少71.44%，主要是本报告期公司投资理财产品较少，相应的投资收益减少所致。
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13 补充资料
13.1当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,979,535.07 附注5.42越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
11,756,639.55 附注5.40国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,505,304.33
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 11,282,408.81
减：所得税影响额 1,544,941.40
少数股东权益影响额（税后） -662,749.28
合计 10,400,216.69
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13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期净利润 基本每股收益 稀释每股收益产收益率（%）
（元/股） （元/股）归属于公司普通股股东的净利润 -12.71 -0.18 -0.18扣除非经常性损益后归属于公司
-14.50 -0.20 -0.20普通股股东的净利润
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14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：二〇一八年四月十六日