广东天龙油墨集团股份有限公司
2018年半年度报告
2018-076
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人冯毅、主管会计工作负责人陈东阳及会计机构负责人(会计主管人员)邬六生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 8号——上市公司从事互联网营销业务》的披露要求
敬请投资者注意以下风险：
1、商誉减值的风险
公司近年来持续收购使得合并资产负债表中形成了高额的商誉，根据《企业会计准则》规定，由此形成的商誉不作摊销处理，需在年末进行减值测试。截止 2017年末，公司确认的商誉为 10.52亿元。在宏观经济波动及市场竞争加剧背景下，如果经并购纳入的子公司业务不能持续增长，经营业绩不能达到预期，则商誉仍存在大额减值风险，对公司未来业绩带来冲击。
2、整合风险
截至报告期末，所有并购子公司业绩承诺期均已届满，公司需要从战略上对业务的发展进行长远统筹规划，并从管理团队、业务运营、技术创新、内部控制等各个方面进行有效整合，以确保该部分子公司在业绩承诺期届满以后，能持续稳健发展。如果公司不能实施战略规划及有效管控，新媒体业务的可持续发展则难以获得保障。公司依托上市公司的平台对子公司给予资金、资源、管理等方面的支持，促进子公司之间进行资源整合，对子公司核心管理人员实施激励措施，力争保持子公司的竞争力，平缓整合风险。
3、大股东及特定股东减持风险
公司于 2015年 11月 17日上市的非公开发行的股份将于 2018年届满三年，部分股份可以申请解除限售，获解除限售后不排除该部分大股东及特定股东减持股份可能（解限详情请
查阅第六节第二款“限售股变动情况”）；同时不排除其他持股5%以上的大股东减持其持有的无限售流通股份，公司证券价格面临上述股东减持带来的波动风险。
4、暂停上市风险提示
公司2017年财务报告被天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无法表示意见的审计报告（天职业字[2018]1501号），根据深圳证券交易所《创业板股票上市规则》，如公司连续两个会计年度的财务报告被会计师出具否定意见或无法表示意见，公司将会被暂停上市。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 8第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 19第五节重要事项.............................................................................................................................. 28第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 38第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 42第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 43第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 44第十节财务报告.............................................................................................................................. 45财务报表附注 ..................................................................................................................... 66第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 134
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|天龙集团、公司或本公司|指|广东天龙油墨集团股份有限公司|
|广东天龙|指|广东天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|北京天虹|指|北京市天虹油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|上海亚联|指|上海亚联油墨化学有限公司，系天龙集团全资子公司|
|武汉天龙|指|武汉天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|杭州天龙|指|杭州天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|青岛天龙|指|青岛天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|沈阳天金龙|指|沈阳市天金龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|成都天龙|指|成都天龙油墨有限公司，系天龙集团全资子公司|
|云南天龙|指|云南天龙林产化工有限公司，系天龙集团控股子公司|
|天龙精细化工|指|广东天龙精细化工有限公司，系天龙集团控股子公司|
|美森源林产|指|云南美森源林产科技有限公司，系天龙集团控股子公司|
|松源林产|指|广西金秀松源林产有限公司，系天龙集团控股子公司|
|福建三惠|指|三惠（福建）工贸有限公司，系天龙集团控股子公司|
|广州橙果|指|广州橙果广告有限公司，系天龙集团控股子公司|
|北京智创|指|北京智创无限广告有限公司，系天龙集团全资子公司|
|北京优力|指|北京优力互动广告有限公司，系天龙集团全资子公司|
|||指北京煜唐联创信息技术有限公司，系天龙集团全资子公司，"品众互动"为煜唐联创|
|煜唐联创、品众互动|指||
|||所属的业务主体主要经营品牌|
|||广告主根据自已的产品或服务的内容、特点等，确定相关的关键词，撰写广告内容并|
|||自主定价投放的广告。当用户搜索到广告主投放的关键词时，相应的广告就会展示（关|
|搜索引擎广告|指||
|||键词有多个用户购买时，根据竞价排名原则展示），并在用户点击后按照广告主对该|
|||关键词的出价收费，无点击不收费。|
|SEM|指|搜索引擎营销|
|北京品众|指|北京品众互动网络营销技术有限公司，系天龙集团全资子公司煜唐联创之全资子公司|
|北京吉狮|指|北京吉狮互动网络营销技术有限公司，系天龙集团全资子公司煜唐联创之全资子公司|
|杭州品众|指|杭州品众互动商务服务有限公司，系天龙集团全资子公司煜唐联创之全资子公司|
|上海奇搜|指|上海奇搜网络科技有限公司，系天龙集团全资子公司煜唐联创之全资子公司|
|特定股东|指|大股东以外持有公司首次公开发行前股份、非公开发行股份的股东|

第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
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|股票简称||天龙集团|股票代码|300063|
|变更后的股票简称（如有）||广东天龙油墨集团股份有限公司|||
|股票上市证券交易所||深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|广东天龙油墨集团股份有限公司||||
|公司的中文简称（如有）||天龙集团|||
|公司的外文名称（如有）||Guangdong Sky Dragon Printing Ink Group Co.,Ltd|||
|公司的法定代表人|冯毅||||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|冯毅（代理）|秦月华|
|联系地址|广东省肇庆市金渡工业园内|广东省肇庆市金渡工业园内|
|电话|0758-8507810|0758-8507810|
|传真|0758-8507823|0758-8507823|
|电子信箱|tljt@tlym.cn|tljt@tlym.cn|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2017年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
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||||||本报告期比上年|
|||本报告期||上年同期||
||||||同期增减|
|营业总收入（元）|3,813,687,321.06||2,947,199,409.35||29.40%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|77,113,928.99||74,650,011.64||3.30%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）||75,891,700.51||72,891,626.07|4.12%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-32,405,302.00||149,295,851.96||-121.71%|
|基本每股收益（元/股）|0.1062||0.1028||3.31%|
|稀释每股收益（元/股）|0.1062||0.1028||3.31%|
|加权平均净资产收益率||4.00%||3.32%|0.68%|
||||||本报告期末比上|
|||本报告期末||上年度末||
||||||年度末增减|
|总资产（元）|3,605,839,189.18||3,554,756,022.37||1.44%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|1,967,719,991.80||1,890,122,005.34||4.11%|

截止披露前一交易日的公司总股本：
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|截止披露前一交易日的公司总股本（股）|726,426,950|

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是√否
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|用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）|0.1062|

五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
|||||
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|项目||金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|125,263.03|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准|2,466,132.56|||
|定额或定量享受的政府补助除外）||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-862,749.17|||
|减：所得税影响额|291,958.80|||
|少数股东权益影响额（税后）|214,459.14|||
|合计|1,222,228.48||--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
互联网营销业
（一）公司经营范围和主营业务
公司是从事互联网营销服务和精细化工产品制造与销售的现代企业集团，主营业务包括互联网营销业务、油墨化工业务和林产化工业务。在互联网营销领域，公司主要从事搜索引擎、信息流等媒体的互联网广告代理业务，为广告主提供互联网各大平台广告的媒介采买、效果优化、全案策划、咨询投放、创意制作、效果监测、技术支持等业务，同时也为广大客户提供全方位定制化的移动营销解决方案以及社会化全案营销服务；在油墨化工领域，公司主要从事环保油墨的生产和销售，产品包括水性油墨、环保型溶剂油墨、水性树脂和水性光油等，广泛应用于包装印刷领域；在林产化工领域，公司主要从事松香、松节油以及歧化松香、松油醇、蒎烯、月桂烯等林化深加工产品的生产及销售，产品广泛应用于印刷、涂料、染料、香料等精细化工领域。
报告期内的公司主营业务未发生重大变化。
（二）公司主要经营模式
1、互联网营销服务模式
公司主要通过以下两种模式，开展互联网营销业务：
（1）搜索引擎、信息流、APP等广告媒介代理业务。搜索引擎广告是在互联网用户搜索特定关键词时向其展示与所搜索的关键词相关的特定广告内容的营销方式，通常可分为关键词搜索广告和垂直搜索广告。其中，关键词搜索广告是通过专门的搜索引擎网站实现的营销方式，如在百度、谷歌、奇虎360、搜狗等搜索引擎上实现的关键词搜索；垂直搜索广告是指在电子商务网站上实现的营销方式，如在淘宝网、京东商城等网站上进行的商品搜索。信息流广告是出现在社交媒体用户好友动态中的广告，其特点是个性化投放，依托海量的用户数据和信息流生态体系，可精准捕捉用户意图，有效降低用户干扰，将广告展现给目标客户，并且容易激发受众的主动性，促使其主动接受、分享。作为互联网大数据整合营销服务商，公司在整个互联网营销生态中，将媒体和广告主以更专业高效的方式连接在一起，推动整个互联网广告市场高速运行和发展。通过近十年的行业积累，凭借近百家大客户和上万家中小客户的营销服务经验，公司成为搜索引擎、移动信息流、短视频、应用分发、垂直媒体等多种互联网媒体的核心代理商，跟媒体共同完成所制定的业绩指标。
（2）基于客户需求的全案式互联网营销服务。公司整合丰富的媒体资源，凭借优质的服务和专业的技术，为需要投放互联网广告的客户提供大数据整合营销方案，提供营销数据挖掘分析、营销策略制定、互联网广告采买、客户网站优化、精准营销、广告效果监测以及广告投放优化等服务，确保营销活动的良好效果和转化；还能匹配客户需求提供创意策划制作、全案营销等服务，帮助客户实现营销目的。
2、油墨化工经营模式
公司向市场采购合成树脂所需的各种化工原料，通过高温聚合、乳液聚合等工艺自制合成树脂，再经过配料、研磨、搅拌、调浆等生产环节，将所采购的颜料、溶剂、助剂配制成油墨，向下游印刷企业提供专业油墨产品。公司所生产的油墨较之传统的印刷油墨更具环保性，具有无毒、无污染的特点，符合环保政策的要求。所服务的印刷企业主要为外包装印刷企业，产品主要用于瓦楞纸箱印刷，食品、日用品、医药等外包装的印刷。公司在全国有四大生产基地，产品市场覆盖全国并销往东南亚。
3、林产化工经营模式
公司向脂农采购松脂，通过各种工艺生产制造成松香、松节油等，或以松香、松节油为原料再深加工为歧化松香、歧化
松香钾皂、蒎烯、月桂烯、二氢月桂烯等产品。产品广泛应用于印刷、涂料、染料、香料等精细化工领域。
（三）报告期内主要的业绩驱动因素
报告期内，公司实现销售收入381,368.73万元，同比增长29.40%，收入增长的主要驱动因素如下：
公司互联网营销业务的核心是搜索引擎营销业务，而随着移动互联网的兴起，搜索引擎的流量入口位置逐渐弱化，搜索引擎营销业务的增速有所放缓。与此同时，信息流广告逐渐成为主流互联网营销方式之一，新闻客户端媒体成为重要的流量入口，短视频媒体的兴起又进一步搅动了互联网广告市场。2017年公司及时地把握了信息流和短视频兴起的浪潮，2018年将信息流和短视频业务继续扩大。报告期内，公司继续保有了今日头条、UC等信息流媒体的代理权，超额完成了媒体目标任务。此外，公司在2018年重点引进腾讯广点通及微信朋友圈等相关业务，并取得较为理想的成绩，迅速在市场占据更大份额，在整个移动信息流和短视频广告市场中占据了重要的地位。报告期内，公司信息流和短视频业务的迅速拓展，是公司业绩增长的主要动因。
（四）公司所处的行业及公司的行业地位
1、互联网营销业务
根据CNNIC发布的《中国互联网络发展状况统计报告》，截至2018年6月，中国网民规模达8.02亿，普及率为57.7%，中国手机网民规模达7.88亿。网络使用率的进一步渗透，促进着互联网广告市场的蓬勃生长。2018年互联网营销市场的发展趋向成熟，广告主对于互联网媒体的营销价值和用户价值普遍认可，互联网营销的市场整体保持着稳定的增长。从广告结构上来看，搜索引擎广告的体量仍然最大，但是增长速度放缓；信息流和短视频广告为整体市场带来新的活力，实现快速增长；
APP应用广告也在保持稳定增长。从营销模式上看，互联网广告向内容化、原生化、跨屏化、数据化方向发展，对广告的内容创意能力和数据技术运用能力，提出了更高的要求。从使用终端看，随着技术的迭代和移动终端使用人口的扩张，移动营销已然成为广告主营销手段中的首选。
公司作为互联网营销服务商，处于媒体和品牌广告客户的纽带位置，是互联网营销生态中重要的一环。在媒体端，公司对接、整合优质媒体资源，拥有主流互联网媒体包括百度、360、搜狗、今日头条、神马、UC、腾讯等媒体的代理权，同时为应对移动互联网流量体及媒体的营销环境的变化，公司也不断扩充自己的媒体库，拥有大量新兴非主流媒体资源；在客户端，公司拥有庞大稳定的客户基础，基于多年的媒体服务经验，根据广告主业务需求和营销目标，为广告主提供媒介采买、效果优化、全案策划、投放咨询、创意制作、技术支持等全方位整合营销服务，以专注、专业、专心、专一的服务理念，不断提升服务能力和客户体验，获得客户普遍认可。
报告期内，公司下属品牌“品众互动”获得“2018年H1百度KA代理商专项奖-大盘贡献奖”一等奖、“2018年H1百度KA代理商专项奖-综合评价奖”一等奖、“2018年H1百度KA代理商专项奖-品专贡献奖”二等奖、VIVO“2018年上半年度-优秀服务奖”等奖项，并获得腾讯社交广告“金牌KA服务商”称号，入围第十一届金投赏“商业创意奖”提名榜单。下属品牌“优力互动”获得IAI国际广告奖、金瞳奖、第九届金鼠标数字营销大赛、第九届虎啸奖等系列奖的多个奖项。
“品众互动”在互联网营销市场中，凭借多年的数字营销经验，优质的互联网资源矩阵，服务上万家知名客户，领先的资源采购量级，适应多媒体形式的高效运营团队，领先的技术研发平台，树立了优秀的品牌影响力，从而持续处于互联网营销的领跑者地位。在搜索引擎营销业务中，百度、360业务体量均位居前五；在信息流和短视频媒体业务中，公司作为今日头条代理商，业务体量位居行业前五，腾讯社交广告体量位居前十；在应用分发业务中，是VIVO效果类广告网服行业的核心代理商，业务体量位居第一。在行业专业度方面，获得百度五星级代理商。
2、传统精细化工业务
报告期内，由于石油价格的持续上涨和环保成本的上升，化工企业面临较大的成本压力。公司已在国内油墨行业深耕多年，连续十多年出处于国内水性油墨市场的领先位置，环保型溶剂油墨产品也占有重要的市场地位；此外，公司拥有国内最大的歧化松香产能。报告期内，公司在油墨化工领域和林产化工领域的收入实现了持续增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
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|主要资产|重大变化说明||
|股权资产|不适用||
|固定资产|期末账面余额为270,171,663.38元，较期初数减少5.22%；||
|无形资产|期末账面余额为67,606,447.28元，较期初数减少2.24%；||
|在建工程|期末账面余额为1,025,641.04元，较期初数增加10.39%；||
||期末账面余额为6,694,814.92元，较期初数增加44.18%，主要系子公司青岛天龙|、|
|投资性房地产|||
||亚联停产出租房屋建筑物、土地使用权所致；||
|应收账款|期末账面余额为1,257,292,677.82元，较期初数增加1.89%；||
||期末账面余额为277,328,233.88元，较期初数增加220.74%，主要系预付的媒体||
|预付款项|||
||款增加和预付的原材料款增加所致||
|其他应收款|期末账面余额为167,920,486.88元，较期初数减少26.32%；||
|存货|期末账面余额为220,410,521.14元，较期初数减少1.31%；||
|商誉|期末账面余额为1,052,341,421.27元。||

2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
互联网营销业
(一）互联网营销竞争优势
1、媒体整合能力
规模化、程序化的流量采买及科学化、数据的广告优化一直是公司的核心竞争力。公司以包括SEM、信息流、短视频、应用分发等优质效果类资源为核心，并整合垂直APP、DSP展示等多样化互联网资源，为客户提供基于营销策略、媒介采购、KPI跟踪、效果优化、互动创意、品牌优化等全案式整合营销服务。
2、技术和团队优势
公司拥有领先的大数据平台，煜唐联创自主开发的以AXIS系统和精准大师为代表的技术服务平台能够实现全面的数据收集、实时数据分析、高效智能优化以及多维度自动报告，从海量数据中找出关键字因素，实现精准营销，并能帮助客户在多个媒体中进行广告投放及管理，可以帮助客户持续提升投放效果，降低成本。公司为各大互联网媒体平台提供相应的定制开发工具，支持百度、搜狗、360、神马、UC、今日头条等媒体平台的使用，这些应用工具广受媒体和客户的欢迎，其中，
为百度开发的应用工具数量和客户工具使用量都在百度合作伙伴中排名前列；为360开发的360点睛助手，在360用户中的
使用率超过50%，同时也是360移动建站项目的独家技术提供商。本报告期内，公司不仅对对原有大客户优化服务系统AXIS
品智大师进行维护升级,并发展腾讯业务，针对腾讯广点通业务平台，新增开发TSA广告分析系统、TSA广告助手、TSA运营报表系统，大大提高优化师日常操作效率，对于广告投放的效率能够及时定位问题，优化投放策略，同时结合运营报表系统及时洞察客户的产品投放情况，对于不同产品的投放，合理分配预算，全方位掌控腾讯端广告投放效果。
专业化、规模化的广告运营团队是公司技术优势的保障。公司司拥有梯队完整且分工明细的广告优化师队伍，以精准效果为核心，不断提升包括营销策略疏导、创新创意形式、多重媒介触点、多平台优化运营的整合式服务，并不断配合技术及媒体平台研究提升运营效率，刷新行业标准。报告期内，在媒体运营评估中，公司有超过百名员工通过百度、神马、今日头条、UC、腾讯各媒体专业认证，成绩位居前茅。公司的中高层管理人员在公司的服务年限较长，核心团队稳定性高。
3、稳定的客户结构与丰富的行业营销经验
经过多年的行业深耕，基于对营销综合服务经验的不断积累，公司客户数量稳定。依托对全行业的趋势预判，在稳定头部大客户的基础上，公司持续孵化中大型客户，使中大型客户在优质服务中更为壮大、稳定，形成了健康的梯形客户结构。
与此同时，不断总结中大型客户的经验和方法，输出给数万家长尾型客户，保证了整体客户量级。庞大的客户基础，保证了公司业绩的稳定提升；对客户所处行业属性、营销需求、受众特征、互联网营销策略及实施方案的不断积累，形成了成熟的客户资源及行业解决方案平台；方案在系统平台上的不断实施，又可以将投放效果持续评估、验证、优化。公司为KA客户提供定制化服务，通过与行业顶尖客户的合作不断积累行业经验，进而形成标准化的行业解决方案服务于规模化的中小客户，形成业务的良性循环。两种类型客户的组合形成了稳定的客户结构与庞大的客户基础，持续积累的行业经验，构成了公司的核心竞争力。
4、持续提升的品牌影响力
公司联手360、百度、UC、今日头条等主流媒体，通过多场与媒体举办的营销分享会，如“品众互动360媒体VIP客户分享会”等，与媒体进行深入合作；并参与各主流媒体案例大赛，如金投赏商业创意奖、百度案例大赛等，以洞悉行业前沿，向市场传递声音，进一步树立专业的服务形象，持续提升品牌影响力。
5、拥有的著作权
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|权利人|登记号|证书编号|软件名称|开发完成日期|首次发表时间|权利范围|取得方式|
|北京品众|2014SR193246|软著登字第0862480号|搜索引擎爬虫系统V2.0|2013-09-05|未发表|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR192970|软著登字第0862205号|赢搜精准大师关键词拓展系统V1.0.0|2013-09-06|2013-09-06|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR192918|软著登字第0862153号|赢搜sem123系统1.0.0|2014-03-21|未发表|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR192821|软著登字第0862056号|高并发任务处理系统V1.2.0502|2013-10-01|未发表|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR192645|软著登字第0861880号|REPORT自动报告生成系统V1.2.0502|2013-09-01|未发表|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR192457|软著登字第0861692号|竞争洞察系统V2.0|2014-06-30|未发表|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR188087|软著登字第0857323号|赢搜分析管理软件V1.0.0|2013-03-06|2013-03-06|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR188084|软著登字第0857320号|品众赢搜点睛营销竞价管理软件V1.0.0|2014-09-19|2014-09-19|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR188045|软著登字第0857281号|赢搜品众调价管理软件V1.0.0|2013-09-06|2013-09-06|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR187945|软著登字第0857181号|竞争数据洞察管理系统V2.0|2012-10-06|2012-10-06|全部权利|原始取得|

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|权利人|登记号|证书编号|软件名称|开发完成日期|首次发表时间|权利范围|取得方式|
|北京品众|2014SR187812|软著登字第0857048号|品众赢搜点睛营销编辑操作软件V1.0.0|2014-09-19|2014-09-19|全部权利|原始取得|
|北京品众|2014SR187806|软著登字第0857042号|流量追踪管理系统V2.0|2012-10-06|2012-10-06|全部权利|原始取得|
|北京品众|2013SR147791|软著登字第0653553号|品众创意对比搜索推广开放系统V1.0|2012-09-01|未发表|全部权利|原始取得|
|北京品众|2013SR147702|软著登字第0653464号|品众创意大师搜索推广开放系统V1.0|2012-09-01|未发表|全部权利|原始取得|
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（二）油墨化工行业竞争优势
1、多年沉淀的品牌优势
公司经营天龙牌水性油墨及相关产品二十多年，多年的经营构建和沉淀了坚实的品牌优势。在服务能力上，公司根据我
国印刷业状况，构建了覆盖全国的生产基地网络，能够快速地为各地印刷生产商提供专业化的油墨配套服务，具有领先的服
务能力。在产品质量上，公司拥有国际先进的自动化油墨生产线，在产品质量、质量稳定性和生产效率上具有明显的优势。
在市场规模上，天龙牌水性油墨的市场占有率已多年位居全国前列。公司产品经过多年以来的积累，沉淀了品牌公信力。
2、领先的技术研发优势
公司拥有完备的油墨研发创新机制，建立了省级院士工作站，目前在水性油墨和树脂方面拥有的专利如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序|专利号|专利名称|专利类型|申请日期|授权日期|证书号|
|号|||||||
|1|ZL200810026410.8|成膜流变型聚丙烯酸酯无皂乳液的合成工艺及其在油墨中的应用|发明专利|2008年2月21日|2009年1月18日|第571389号|
|2|ZL200810026505.X|连续法本体聚合制备高分散性水溶性丙烯酸树脂的制备方法及其在油墨中的应用|发明专利|2008年2月27日|2009年1月18日|第571390号|
|3|ZL201010619712.3|一种高遮盖性苯丙乳液、其合成方法及其在水性油墨当中的应用|发明专利|2010年12月31日|2013年5月22日|第1200069号|
|4|ZL201110030220.5|一种水性金属油墨及其制备方法|发明专利|2011年01月27日|2013年10月16日|第1285570号|
|5|ZL201110447380.X|一种通用型水性塑料表印油墨用连接料树脂、制备方法及采用该连接料的油墨|发明专利|2011年12月28日|2015年6月3日|第1684431号|
|6|ZL201310281992.5|一种丙烯酸乳液及其制备方法和在水性PVC墙纸油墨中的应用|发明专利|2013年7月5日|2015年6月24日|第1706880号|
|7|ZL201310398026.1|哑光度可控的核壳型乳液、制备方法及其应用|发明专利|2013年9月4日|2016年1月20日|第1931266号|

（三）林产化工行业竞争优势
公司在林产化工行业具有的专利如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序|专利号|专利名称|专利类型|申请日期|授权日期|证书号|
|号|||||||
|1|ZL 2010 I0249188.5|一种生产二氢月桂烯的方法|发明专利|2010年8月10日|2012年12月26日|第1107963号|
|2|ZL 2014 0045578.9|一种液体闪蒸分配器|发明专利|2014年2月8日|2016年2月8日|第1960070号|
|3|ZL 2014 2 0255590.8|多层栅格液压松香破碎机|实用新型|2014年5月19日|2014年11月5日|第3900233号|
|4|ZL 2014 2 0255656.3|松香产品造粒包装车间多功能除尘机|实用新型|2014年5月19日|2015年1月14日|第4067079号|
|5|ZL 2014 2 0255644.0|脂液过滤澄清锅|实用新型|2014年5月19日|2015年1月14日|第4070609号|
|6|ZL 2012 1 0569396.2|一种脂脂液蒸馏分离方法|发明专利|2012年12月25日|2015年9月16日|第1787722号|
|7|ZL201220088704.5|一种歧化松香的取样设备|实用新型|2012年3月12日|2012年10月3日|第2433934号|
|8|ZL201210569396.2|一种松脂脂液蒸馏分离方法|发明专利|2012年12月25日|2015年9月16日|第1787722号|

第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入381,368.73万元，较上年同期增长29.40%；实现归属于上市公司股东的净利润7,711.39万元，较上年同期增长3.30%；公司总资产规模为360,583.92万元，较上年同期增长了1.44%；归属于上市公司股东的净资产196,772.00万元，较上年同期增长了4.11%。报告期内，公司实现基本每股收益0.1062元/股。
从收入结构上来看，报告期内，公司互联网营销业务收入326,800.31万元，占营业收入总额的85.69%；林产化工业务收入38,441.91万元，占营业收入总额的10.08%；油墨化工业务收入16,067.00万元，占营业收入总额的4.21%。
1、把握市场趋势，互联网营销业务实现持续增长
互联网营销业务是公司的主要收入来源和利润的核心支撑。互联网营销业务本报告期内实现的营业收入较上年同期增长了32.11%，保持良性增长；随着市场环境的快速变化，各个子公司发挥自身优势，紧跟市场动向，在报告期内取得较好的发展：
煜唐联创报告期内取得营业收入312,433.30万元，实现归属于上市公司股东的净利润6,754.88万元。搜索引擎营销是煜唐联创的核心业务，依托近十年的市场经验，煜唐联创在报告期内搜索引擎营销业务较上年同期增长了17.03%，继续保持着稳定增长。同时，煜唐联创抓住信息流广告快速发展的市场契机，大力拓展信息流广告业务，一方面，继续取得今日头条（含抖音）的代理权，并重点引进了腾讯广点通及微信朋友圈等相关业务，另一方面，在VIVO、OPPO等移动终端媒体布局的业务也迎来了大幅的增长。报告期内，信息流广告收入占煜唐联创收入总额的比例已达到40.06%，成为重要的收入来源。
在营业收入快速增长的同时，各媒体的竞争也日趋激烈，媒体政策不断调整，煜唐联创的毛利率面临挑战。煜唐联创通过优化内部管理，以更高效的经营运作面对这一挑战。
子公司北京智创与北京优力也根据市场的变化更新自身的服务模式，提升服务水平，拓展新兴业务。面对快速变化的市场，北京智创通过发掘媒体和客户的切合点，带来双方获利的co-branding的联合营销，并有意为客户进行更加贴近目标消费者生活情境的营销模式和手段，从而提高营销的效果和实际的转化。北京智创报告期内取得营业收入7,153.38万元，实现归属于上市公司股东的净利润603.11万元。北京优力则将业务重点转向了创新全案营销，从数据，洞察角度作为切入点，同时增加系统化服务作为业务模式的新的支撑，从而提升客户的案例形象、留存稳定体量客户、提高公司服务效益、降低人员成本。报告期内，北京优力在报告期内取得营业收入7,186.84万元，实现归属于上市公司股东的净利润422.24万元。
2、进一步推进战略转型，拟剥离林产化工业务
林产化工行业景气度较低，盈利情况不稳定，而在国家供给侧改革、环保监管收紧、鼓励新经济的政策环境之下，林产化工行业持续盈利和转型难度较大，为了进一步推进公司的战略转型，优化资产结构，聚焦核心业务，改善公司现金流状况，公司拟对林产化工板块进行剥离。报告期内，经公司第四届董事会第二十五次会议决定，解散控股子公司福建三惠；公司第四届董事会第二十六次会议决定，在北京产权交易所公开挂牌转让主营林产化工业务的云南天龙、美森源林产、松源林产和天龙精细化工四家控股子公司。截至本报告出具之日，四家子公司的挂牌期间已经结束，但未能征集到符合条件的意向受让方。
3、统一管理，加强对下属子公司的整合
本报告期，所有并购子公司业绩承诺期均已届满，公司从战略上对业务的发展对主要的业务板块进行长远统筹规划，并从管理团队、业务运营、技术创新、内部控制等各个方面加强对子公司的有效整合。公司认真吸取了2017年度非标审计意见的教训，从上而下，积极加强对子公司管理，目前，公司调整了子公司主要负责人员的激励方式，加强了对子公司财务工作的管控，取得了一定的成效。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第8号——上市公司从事互联网营销业务》的披露要求：
公司互联网营销业务主要分为搜索引擎营销业务（SEM）、信息流业务和其他业务（CRM、EPR、创意服务等），其
中，煜唐联创主要开展SEM业务，与百度、360、搜狗、今日头条、UC等保持较稳定的合作，是上述媒体的重要代理商；北京智创和北京优力则开展其他业务，长期服务于国内著名的汽车、家化等品牌商。报告期内，公司互联网营销业务具体经营情况如下：
（1）客户分析
|||||
|-|-|-|-|
||客户数量（个）|客户留存率|营业收入（万元）|
|直接类客户|9,304|40.18%|212,729.18|
|代理类客户|525|52.83%|98,533.67|
|返点收入|-|-|15,537.45|
|合计|9,829|40.13%|326,800.31|

（2）收入分析
|||||
|-|-|-|-|
|||收入金额（万元）|占收入总额的比例|
||搜索引擎营销|55,956.34|17.12%|
||积分墙营销|263.45|0.08%|
||程序化购买|2.26|0.00%|
|移动端|信息流|128,130.71|39.21%|
||APP应用|15,485.69|4.74%|
||其他|172.53|0.05%|
||移动端小计|200,010.99|61.20%|
||搜索引擎营销|104,807.75|32.07%|
||信息流|1.49|0.00%|
||应用平台|5.66|0.00%|
|非移动端||||
||营销数据服务|35.74|0.01%|
||其他|3,312.89|1.01%|
||非移动端小计|108,136.74|33.09%|
|返点收入||15,643.87|4.79%|
|自媒体收入||2,433.17|0.74%|
|其他收入||548.76|0.17%|
|合计||326,800.31|100.00%|

（3）合作媒体分析
||||
|-|-|-|
||收入金额（万元）|占收入总额的比例|
|门户网站|2.26|0.00%|
|搜索平台|172,146.15|52.68%|
|信息流媒体|130,929.33|40.06%|
|应用开发商|16,956.03|5.19%|
|其他|6,766.54|2.07%|
|合计|326,800.31|100.00%|

（4）采购情况分析
|||||
|-|-|-|-|
|||含税采购金额（万元）|占采购总额的比例|
||门户网站|547.45|0.16%|
||搜索平台|21,777.20|6.19%|
||应用开发商|561.76|0.16%|
|包断计费||||
||信息流|3,334.87|0.95%|
||其他|339.62|0.10%|
||包断计费小计|26,560.90|7.54%|
||门户网站|1.44|0.00%|
||搜索平台|151,461.06|43.02%|
||应用开发商|15,073.13|4.28%|
|流量计费||||
||信息流|142,745.01|40.55%|
||其他|250.32|0.07%|
||流量计费小计|309,530.95|87.92%|
|返点支出||15,960.92|4.53%|
|合计||352,052.77|100.00%|

（5）合作平台分析
报告期内，公司主要的合作平台为供应商平台，交易金额为321,679.52万元。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期||上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|3,813,687,321.06||2,947,199,409.35||29.40%||
||3,502,049,066.12||2,676,712,648.87|||主要系营业收入增加而支出的|
|营业成本|||||30.83%|成本同比上升以及传统化工业|
|||||||务原材料价格上涨所致|
|销售费用|79,821,284.38||73,283,160.68||8.92%||
|管理费用|108,763,361.90||88,572,339.75||22.80%||
|财务费用|16,068,076.68||14,924,174.38||7.66%||
|所得税费用|23,573,207.83||18,660,662.49||26.33%||
|研发投入||4,292,903.79||3,399,718.94|26.27%||
|经营活动产生的现金流量净额|-32,405,302.00||149,295,851.96||-121.71%||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期||上年同期|同比增减|变动原因|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,283,676.53||-94,166,527.83||-97.57%||
|筹资活动产生的现金流量净额|-58,552,792.42||24,679,406.44||-337.25%||
|现金及现金等价物净增加额|-93,273,274.18||79,557,711.66||-217.24%||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年同期增减|营业成本|毛利率比|
||营业收入|营业成本|毛利率||比上年同|上年同期|
||||||期增减|增减|
|分产品或服务|||||||
|松香、松节油、树脂|384,419,125.69|317,588,889.87|17.38%|26.84%|16.34%|7.46%|
|互联网营销服务|3,268,003,058.41|3,058,430,546.17|6.41%|32.11%|34.34%|-1.55%|

三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|占利润总额比例|形成原因说明|是否具有可持续性|
|资产减值|-2,351,249.42|-2.29%||否|
|营业外收入|57,307.14|0.06%||否|
|营业外支出|915,199.90|0.89%||否|

四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期末||上年同期末||||
||||占总资产||占总资产比例|比重增减|重大变动说明|
|||金额||金额||||
||||比例|||||
|货币资金|197,736,159.82||5.48%|307,750,421.89|7.92%|-2.44%||
||1,257,292,677.82||||||主要系营业收入增加所致|
|应收账款|||34.87%|943,656,734.99|24.27%|10.60%||
|存货|220,410,521.14||6.11%|236,825,291.00|6.09%|0.02%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本报告期末||上年同期末||比重增减|重大变动说明|
||6,694,814.92||||||主要系子公司青岛天龙、|
|投资性房地产|||0.19%|8,259,926.14|0.21%|-0.02%|亚联停产出租房屋建筑|
||||||||物、土地使用权所致|
|固定资产|270,171,663.38||7.49%|298,273,301.69|7.67%|-0.18%||
|在建工程|1,025,641.04||0.03%|2,761,284.52|0.07%|-0.04%||
|短期借款|147,537,361.30||4.09%|153,774,217.75|3.96%|0.13%||
|长期借款|58,408,333.34||1.62%|199,031,000.00|5.12%|-3.50%||
|一年内到期的长|172,289,333.33||||||主要系一年内到期的长|
||||4.78%|43,956,000.00|1.13%|3.65%||
|期非流动负债|||||||期借款转入所致|

2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）合并资产负债表中所有权受到限制的资产如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|固定资产|45,451,499.84|银行借款抵押、司法查封|
|投资性房地产|4,612,619.84|银行借款质押、司法查封|
|无形资产|26,174,643.51|银行借款抵押、司法查封|
|存货|2,679,028.79|司法查封|
|应收账款|2,034,563.85|司法冻结|
|货币资金|554,161.69|司法冻结|
|合计|81,506,517.52||

上表司法查封及司法冻结的资产均为控股子公司福建三惠的资产。因控股福建三惠未能按期未归还天龙集团借款本金1500万元及其利息，公司向法院提起诉讼，并向法院申请查封、冻结了福建三惠的资产。
（2）所有权受到限制的其他资产
因申请并购贷款，公司将北京智创80%股权和广州橙果40%股权质押至中国工商银行股份有限公司肇庆分行；将北京优力100%股权质押至中国银行股份有限公司肇庆分行。上述两项股权质押导致母公司资产负债表中“长期股权投资”科目受限金额为333,196,424.00元。
五、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司类||||||||
|公司名称||主要业务|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||型||||||||
|||水性油墨、|||||||
|广东天龙|子公司|树脂、溶剂|275,706,100|350,842,067.49|279,913,037.99|95,989,084.39|-1,392,020.25|-866,859.25|
|||油墨|||||||
|北京天虹|子公司|水性油墨|10,500,000|39,969,765.97|28,706,426.55|22,336,364.07|2,305,831.69|1,749,005.35|
|青岛天龙|子公司|水性油墨|8,000,000|15,361,915.32|9,646,194.33|1,265,714.67|-2,803,441.83|-2,817,500.83|
|杭州天龙|子公司|水性油墨|20,700,000|74,290,582.05|34,287,612.88|34,384,208.37|2,652,620.03|3,179,918.45|
|沈阳天金|||||||||
||子公司|水性油墨|500,000|10,651,676.56|10,511,306.34|175,554.16|-549,325.51|-533,308.36|
|龙|||||||||
|上海亚联|子公司|水性油墨|11,000,000|27,995,228.08|27,825,292.09|1,482,746.95|-2,740,853.67|-2,782,843.42|
|武汉天龙|子公司|水性油墨|2,600,000|2,314,359.69|-2,136,737.73|96,412.38|-732,773.55|-738,819.12|
|||水性油墨、|||||||
|成都天龙|子公司||35,000,000|58,002,337.97|30,961,139.28|15,850,042.21|-464,406.91|-464,406.91|
|||溶剂油墨|||||||
|||松香、松节|||||||
|||油及松香|||||||
|云南天龙|子公司||40,000,000|83,054,705.89|33,021,500.21|54,302,694.21|1,879,480.59|1,889,921.84|
|||深加工产|||||||
|||品|||||||
|天龙精细||松节油深|||||||
||子公司||90,000,000|210,387,065.54|110,235,655.84|206,171,142.90|28,359,812.02|21,880,779.42|
|化工||加工产品|||||||
|||松香、松节|||||||
|美森源林||油及松香|||||||
||子公司||50,000,000|88,513,208.47|59,178,573.23|48,072,273.37|914,268.65|1,153,116.44|
|产||深加工产|||||||
|||品|||||||
|||松香、松节|||||||
|||油及松香|||||||
|松源林产|子公司||32,800,000|115,166,372.00|48,518,951.02|94,427,242.40|3,813,561.99|3,507,112.44|
|||深加工产|||||||
|||品|||||||
|||歧化松香|||||||
|福建三惠|子公司|钾皂、1.4-|31,880,000|41,120,515.64|17,877,039.69|5,691,886.28|-3,275,315.38|-3,224,660.25|
|||丁二醇|||||||
|||互联网营|||||||
|广州橙果|子公司||5,000,000|15,989,981.54|10,923,362.51|287,547.18|-50,576.59|-50,576.59|
|||销服务|||||||
|北京智创|子公司|互联网营|10,500,000|173,385,286.33|81,936,138.03|71,533,828.84|7,714,655.33|6,031,086.55|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司类||||||||
|公司名称||主要业务|注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||型||||||||
|||销服务|||||||
|||互联网营|||||||
|煜唐联创|子公司||50,000,000|1,358,480,769.39|635,506,860.92|3,124,332,963.91|80,662,142.42|66,013,095.01|
|||销服务|||||||
|||互联网营|||||||
|北京优力|子公司||5,000,000|94,959,079.98|89,455,120.92|71,868,408.85|4,116,793.95|3,311,716.87|
|||销服务|||||||

报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
主要控股参股公司情况说明
1、经公司2017年8月28日第四届董事会第十四次会议审议通过，公司决定注销全资子公司武汉天龙油墨有限公司和沈阳天金龙油墨有限公司，将其业务及人员分别转移至全资子公司广东天龙油墨有限公司和北京天虹油墨有限公司。全资子公司上海亚联油墨有限公司和青岛天龙油墨子公司停止生产，其业务和人员分别转移至其他油墨子公司。截至本报告出具之日，武汉天龙与沈阳天金龙的注销工作仍在进行中。
2、公司2018年6月4日第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于拟解散控股子公司三惠（福建）工贸有限公司》的议案，因福建三惠被撤销环保备案，无法合规组织日常生产，其继续存续将会对股东权益造成损害，不符合企业存续的目的，为了防范控股子公司继续存续可能带来的更大风险，公司拟解散福建三惠。截至本报告出具之日，该事项尚未取得福建三惠2/3以上的股东同意。公司正与福建三惠其他股东进行沟通，并不排除通过法律手段注销福建三惠。
3、控股子公司广州橙果已停止经营，公司与广州橙果原股东王文娟、张曦的相关诉讼事项，详见本报告“第五节、八、诉讼事项”。
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
在未来，公司面临以下诸多风险，公司将深入研究市场发展方向、积极推动业务发展，加强技术的研发和储备，并通过多种管理手段，严控风险。
（1）宏观经济波动风险
公司互联网营销业务，客户数量众多，遍布于各个行业和领域，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响整个互联网营销行业的发展，进而影响本公司的业务和经营。
（2）不能适应信息技术产业发展的风险
互联网营销行业依托于信息技术平台和工具，其发展与信息技术产业的发展密切相关。信息技术产业尤其是互联网产业的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大。若公司未来不能把握相关产业的发展趋势，及时进行技术、业务等创
新，则可能对公司成长性造成影响。
（3）行业监管和产业政策变化的风险
互联网营销行业属于新兴行业，对于互联网营销行业，国家出台了《产业结构调整指导目录》、《关于深入贯彻落实科
学发展观、积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》、《关于加快发展服务业的若干政策措施的实施意见》等一系列产业政策，对该行业给予支持和鼓励。但目前我们数字营销行业政策监管程度较低，如未来出台新的法律法规、行业监管政策、行业自律规则，可能在一定程度影响数字营销行业的运营和发展。
（4）互联网营销上游媒体渠道政策重大变化的风险
由于公司搜索引擎营销利润主要来自于对互联网媒体的采购价差及媒体返点，若媒体调整渠道政策、降低返点比例、减少对服务商和代理商的支持力度，将会导致该业务毛利率降低，从而影响公司新媒体板块业绩。
（5）市场竞争风险
互联网营销行业市场化程度高、竞争激烈。随着竞争继续加剧，市场竞争格局将逐步走向集中。互联网营销行业市场空间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但如果市场空间不能按预期扩大、或出现更多的市场进入者，市场竞争将更加激烈，或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式，将给公司经营带来一定冲击。
（6）应收账款风险
基于搜索引擎营销业务的业务特征，公司对于大型客户，一般会给予广告投放完毕后30日至90日的信用期，由此形成了大额的半年以内的应收账款。通常而言，广告投放量大、应收账款占比余额较高的均为国内外知名客户，比如苏宁、海尔等优质企业，这部分客户自身有着良好的内部控制，会按期付款，发生坏账的可能性较小。但若不能及时回收，将对公司的现金流产生不利影响。
（7）管理风险
因新媒体子公司皆为并购而来，截至本报告期末，公司旗下新媒体子公司业绩承诺期均已届满。由于并购的子公司行业与公司原有的行业不同，公司需要从战略上对业务的发展进行有效规划，并优化资源配置，从而确保既有业务与新业务齐头并进的发展态势。如果公司不能实现前述规划及建立有效的管理机制并实施有效管理，新业务的可持续发展则难以获得保障，从而对公司运营带来负面影响。
（8）商誉减值的风险
公司上市以后持续收购，使公司合并资产负债表中形成了高额的商誉，根据《企业会计准则》规定，由此形成的商誉不作摊销处理，但需在未来年末进行减值测试。如果收购的子公司未来经营状况不佳，则商誉存在减值风险，减值金额将计入公司利润表，从而对公司未来业绩造成不利影响。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||投资者参||||
|会议届次|会议类型||召开日期|披露日期|披露索引|
|||与比例||||
|2018年第一次临时股东大会|临时股东大会|23.57%|2018年01月08日|2018年01月09日|http://www.cninfo.com.cn/|
|2018年第二次临时股东大会|临时股东大会|42.07%|2018年03月26日|2018年03月27日|http://www.cninfo.com.cn/|
|2018年第三次临时股东大会|临时股东大会|33.61%|2018年05月07日|2018年05月08日|http://www.cninfo.com.cn/|
|2017年年度股东大会|年度股东大会|23.70%|2018年05月17日|2018年05月18日|http://www.cninfo.com.cn/|

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√适用□不适用
公司2017年财务报告被天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”“会计师”）出具了无法表示意见的审计报告（天职业字[2018]1501号）。针对无法表示意见所涉事项，公司聘请了天职国际进行重新审计，并聘请了具有证券资格的评估机构进行评估。会计师已于2018年7月2日重新进场审计，评估机构也已于7月进场开展评估工作。
会计师初步预计将于2018年8月末或9月初出具审计报告。审计报告出具后，公司将召开董事会审议相关事项，并及时履行信息披露义务。公司不排除2018年度半年度报告有调整数据可能，公司将届时履行相关审批程序并及时进行信息披露。
七、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用□不适用
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||诉讼(仲|诉讼||||
|||是否形|||||||
||涉案金额||诉讼(仲裁)|裁)审理|(仲裁)|披露日|||
|诉讼(仲裁)基本情况||成预计||||||披露索引|
||（万元）||进展|结果及|判决执|期|||
|||负债|||||||
|||||影响|行情况||||
|公司于2017年10月向广东省肇庆|||||||||
|市高要区人民法院递交了《民事起|||||||||
|||||||||http://www.cn|
|诉状》及相关诉讼材料，对王文娟、|||||||||
|||||||2017年||info.com.cn|
|张曦提起诉讼。依据天龙集团与王|||||||||
||2,042.33|否|见注1|不适用|不适用|11月02||关于诉讼的|
|文娟、张曦于2014年9月12日签|||||||||
|||||||日||公告|
|署《关于广州橙果广告有限公司之|||||||||
|||||||||（2017-068）|
|合作协议》的相关内容，要求王文|||||||||
|娟、张曦向公司退还股权转让款。|||||||||
|||||||||http://www.cn|
|||||||||info.com.cn|
|||||驳回王||2018年1|、||
|||||||||关于控股子|
|王文娟向广州市天河区人民法院提|||一审判决，||||||
|||||文娟的||月13日||公司广州橙|
|起诉讼，要求司法强制解散广州橙|不适用|否|王文娟已提||不适用||||
|||||诉讼请||2018年4||果重大事项|
|果广告有限公司。|||起上诉。||||||
|||||求。||月18日||的公告|
|||||||||（2018-006|
|||||||||）、关于控股|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||诉讼(仲|诉讼|||
|||是否形||||||
||涉案金额||诉讼(仲裁)|裁)审理|(仲裁)|披露日||
|诉讼(仲裁)基本情况||成预计|||||披露索引|
||（万元）||进展|结果及|判决执|期||
|||负债||||||
|||||影响|行情况|||
||||||||子公司广州|
||||||||橙果重大事|
||||||||项的进展公|
||||||||告|
||||||||（2018-029）|
|公司全资二级子公司北京品众于||||||||
||||法院已受理|||||
|2017年6月，就乐视控股（北京）||||||||
||||并立案，正|||||
|有限公司及关联公司未按照合同约|540|否||不适用|不适用|不适用|不适用|
||||在审查管辖|||||
|定履行付款义务，向北京市朝阳区||||||||
||||权异议|||||
|人民法院提起诉讼。||||||||
|公司于2018年6月向广东省肇庆市||||||||
|高要区人民法院递交了《民事起诉||||||||
|状》及相关诉讼材料，对陈剑华提||||||||
||||法院已受理|||||
|起诉讼，依据公司与陈剑华、福建||||||2018年||
||||并立案，正||||http://www.cn|
|三惠签订了《广东天龙油墨集团股|584.39|否||不适用|不适用|06月20||
||||在审查管辖||||info.com.cn|
|份有限公司与陈剑华关于三惠（福||||||日||
||||权异议|||||
|建）工贸有限公司之合作协议》的||||||||
|相关内容，要求陈剑华向福建三惠||||||||
|支付2017年度业绩承诺补偿款。||||||||
|公司于2018年6月向广东省肇庆市||||||||
|高要区人民法院递交了《民事起诉||||||||
|状》及相关诉讼材料，对福建三惠||||||||
||||||||http://www.cn|
|提起诉讼。福建三惠于2014年10|||法院已受理|||||
|||||||2018年|info.com.cn|
|月22日向天龙集团借款1600万元，|||并立案，正|||||
||1,500|否||不适用|不适用|06月20|关于诉讼的|
|利息按银行同期贷款利率计算。该|||在审查管辖|||||
|||||||日|公告|
|借款已于2017年12月31日到期，|||权异议|||||
||||||||（2018-062）|
|福建三惠尚未归还天龙集团借款本||||||||
|金1500万元及其利息，因公司向法||||||||
|院提起诉讼，追讨该借款及利息。||||||||
|公司全资二级子公司北京品众于||||||||
|2018年4月向北京仲裁委员会提交||||||||
|了《仲裁申请书》，因北京精准沟||||||||
||||经和解还|||||
|通国际传媒广告有限公司未能履行|619.67|否||不适用|不适用|不适用|不适用|
||||款，已撤诉|||||
|《媒体营销服务合同》约定的营销||||||||
|服务费用偿付义务，北京品众向北||||||||
|京仲裁委员会提交了仲裁申请。||||||||

注1：2018年8月21日，公司收到肇庆市高要区人民法院出具的编号为（2017）粤1204民初2348号的《民事判决书》，
高要区人民法院对该案已作出一审判决，判决王文娟、张曦向公司退回股权转让款并承担违约利息、诉讼费用。
九、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|名称/姓名|类型|原因|调查处罚类型|结论（如有）|披露日期|披露索引|
|||||应补缴印花税|||
|||2014年1月1日至2016年|||||
|||||645,063.43元，并处罚金|||
|||12月31日期间少缴纳印花|||||
|||||322531.72元；补缴企业|||
|北京品众|其他|税645,063.43元，少缴纳|其他||不适用|不适用|
|||||所得税1,003,591.31元|||
|||企业所得税1,003,591.31|||||
|||||及滞纳金。合计补缴|||
|||元。|||||
|||||2,469,960.44元。|||

整改情况说明
√适用□不适用
天龙集团全资二级子公司北京品众于2018年6月20日即收到处罚决定书次日即缴清上述税款及罚金共计2,469,960.44元。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否
应付关联方债务
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期新|||||
||||期初余额||本期归还金||本期利息|期末余额|
|关联方|关联关系|形成原因||增金额||利率|||
||||（万元）||额（万元）||（万元）|（万元）|
|||||（万元）|||||
||控股股东、实|冯毅向公司|||||||
|冯毅|||20,000|2,000|0|4.35%|440.08|22,000|
||际控制人|提供借款|||||||
||煜唐联创总|程宇向煜唐|||||||
|程宇|经理、第二大|联创提供借|0|6,500|6,500|0.00%|0|0|
||股东|款|||||||
|||① 经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，公司持股 5%以上股东程宇先生向北京煜唐|||||||
|||联创信息技术有限公司（以下简称“煜唐联创”）及其子公司提 供最高额度为人民币 2 亿|||||||
|||元的无息借款，即在最高额度内，程宇先生根据煜唐联 创及其子公司需要分批向其提供借|||||||
|||款，对方可在协议有效期内循环使用借款额度，单笔借款的期限不超过一年，借款期限至|||||||
|||2018年5 月 31 日终止。2018年上半年，公司实际向程宇先生循环借款累计0.65亿元，截|||||||
|关联债务对公司经营成|||||||||
|||至2018年5月31日止，该款项已还清。|||||||
|果及财务状况的影响|||||||||
|||② 经公司第四届董事会第十九次会议、公司股东大会表决通过，公司获得控股股东、实际|||||||
|||控制人、董事长冯毅先生2.5亿元借款额度，使用期限不超过一年，利率按照同期银行贷款|||||||
|||基准利率确定。本报告期公司实际累计向冯毅先生借款2.2亿元，本期计提应付利息440.08|||||||
|||万元。|||||||
|||以上关联债务体现了公司大股东对公司的支持，有利于公司及相关子公司的发展。|||||||

5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√适用□不适用
租赁情况说明
1、公司于2017年11月6日与北京野力房地产开发有限公司分别签订了编号为17110011、17110012、17110013、17110014号的房屋租赁合同，公司向北京野力房地产开发有限公司承租了位于北京市朝阳区朝外大街的SOHO办公楼房屋，用作子公司北京智创和北京优力的办公场所。租金及增值税费用合计为4,615,639元/年。交付日自2017年11月28日至2020年11月27日。
2、公司二级全资子公司北京品众互动网络营销技术有限公司于2017年1月与北京盛厦科贸有限公司签订了房屋租赁合同，北京品众向北京盛厦科贸有限公司承租了位于北京市朝阳区东三环北路16号的盛厦商务楼二楼东侧和西侧，用作北京品众的办公场所。租金合计为3,504,000元/年。租赁期限分别为：自2017年2月1日至2021年1月31日、2018年1月15日至2021年1月31日。
3、北京二级全资子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司于2017年1月与北京盛厦科贸有限公司签订了房屋租赁合同，北京吉狮向北京盛厦科贸有限公司承租了位于北京市朝阳区东三环北路16号的盛厦商务楼三楼，用作北京吉狮的办公场所。租金为3,212,000元/年。租赁期限自2017年2月1日至2021年1月31日。
4、公司二级全资子公司杭州品众互动商务服务有限公司于2018年4月与浙江中科联创工业设计有限公司签订了《中科联创中心项目入驻企业协议》，杭州品众向中科联创承租了位于杭州市凯旋路208号的办公楼，用作杭州品众的办公场所。租金为922,362元/年。租赁期限24个月，即自2018年4月25日起至2020年4月24日止。
5、公司二级全资子公司北京吉狮互动网络营销技术有限公司于2018年5月与上海申能能创能源发展有限公司签订了房屋租赁合同，北京吉狮向上海申能能创能源发展有限公司承租了上海黄浦区复兴中路1号的房屋，用作北京吉狮的办公场所。
租金为938184元/年。租赁期限自2018年5月19日至2019年5月18日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
|||||||担|是否|是否为|
||担保额度相关公|担保额|实际发生日期（协|实际担|||||
|担保对象名称|||||担保类型|保|履行|关联方|
||告披露日期|度|议签署日）|保金额|||||
|||||||期|完毕|担保|
|-|-|0|--|0||-|-|-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期内审批的对外担保额度合计||||报告期内对外担保实际|||||
|||0||||0|||
|（A1）||||发生额合计（A2）|||||
|报告期末已审批的对外担保额度合||||报告期末实际对外担保|||||
|||0||||0|||
|计（A3）||||余额合计（A4）|||||
|公司对子公司的担保情况|||||||||
|||||||担|是否|是否为|
||担保额度相关公|担保额|实际发生日期（协|实际担|||||
|担保对象名称|||||担保类型|保|履行|关联方|
||告披露日期|度|议签署日）|保金额|||||
|||||||期|完毕|担保|
|天龙精细化工|2014年07月01日|2,850|2014年07月03日|2,850|连带责任保证|5年|否|是|
|天龙精细化工|2016年12月08日|950|2017年08月09日|950|连带责任保证|2年|否|是|
|广东天龙|2016年12月08日|2,000|2016年12月18日|2,000|连带责任保证|3年|否|是|
|金秀松源|2017年05月16日|2,520|2017年07月16日|2,040|连带责任保证|3年|否|是|
|广东天龙|2018年01月23日|3,000|2018年01月25日|1,000|连带责任保证|2年|否|是|
|北京吉狮|2018年03月10日|1,500|2018年03月15日|1,500|连带责任保证|1年|否|是|
|北京品众|2018年03月10日|1,500|2018年03月15日|1,500|连带责任保证|1年|否|是|
|北京品众|2018年04月20日|1,500||0|连带责任保证|-|否|是|
|北京品众|2018年04月20日|1,000||0|连带责任保证|-|否|是|
||||||连带责任保证||||
|报告期内审批对子公司担保额度合||||报告期内对子公司担保|||||
|||12,000||||4,000|||
|计（B1）||||实际发生额合计（B2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担保额||||报告期末对子公司实际|||||
|||27,620||||11,840|||
|度合计（B3）||||担保余额合计（B4）|||||
|子公司对子公司的担保情况|||||||||
|||||||担|是否|是否为|
||担保额度相关公|担保额|实际发生日期（协|实际担|||||
|担保对象名称|||||担保类型|保|履行|关联方|
||告披露日期|度|议签署日）|保金额|||||
|||||||期|完毕|担保|
|-|-|0|-|0|-|-|-|-|
|报告期内审批对子公司担保额度合||||报告期内对子公司担保|||||
|||0||||0|||
|计（C1）||||实际发生额合计（C2）|||||
|报告期末已审批的对子公司担保额||||报告期末对子公司实际|||||
|||0||||0|||
|度合计（C3）||||担保余额合计（C4）|||||
|公司担保总额（即前三大项的合计）|||||||||
|报告期内审批担保额度合计||||报告期内担保实际发生|||||
|||12,000||||4,000|||
|（A1+B1+C1）||||额合计（A2+B2+C2）|||||
|报告期末已审批的担保额度合计||||报告期末实际担保余额|||||
|||27,620||||11,840|||
|（A3+B3+C3）||||合计（A4+B4+C4）|||||
|实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例||||6.02%|||||

|||
|-|-|
|其中：||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）|0|
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余||
||1,500|
|额（E）||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（F）|0|
|上述三项担保金额合计（D+E+F）|1,500|
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）|无|
|违反规定程序对外提供担保的说明（如有）|无|

采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
自愿披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||主要污染|||||||||
|||||||执行的污||||
|公司或子|物及特征||排放口数|排放口分||||核定的排|超标排放|
|||排放方式|||排放浓度|染物排放|排放总量|||
|公司名称|污染物的||量|布情况||||放总量|情况|
|||||||标准||||
||名称|||||||||
|||||||广东省||||
|||||||《包装印||||
|||除尘+活||||刷行业挥||||
|广东天龙|VOC（s 挥|||||||||
|||性碳吸附|||VOCs≦|发性有机|VOCs≦|VOCs8.7||
|油墨有限|发性有机||2|2个车间|||||无|
|||+催化燃|||80PPM|化合物排|4.3t/a|36t/a||
|公司|废气）|||||||||
|||烧||||放标准》||||
|||||||(DB4481||||
|||||||5-2010 ）||||

防治污染设施的建设和运行情况
废气治理根据不同车间采用不同的治理设施进行治理。各废气治理设施由所属车间负责人操作，每日填写设施运行情况。
设备部负责治理设施的日常保养及维护工作，保障治理设施正常运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2003年取得肇庆市环保局关于生产项目环境影响报告书的评估意见（肇环技字【2003】95号），2003年取得肇庆环保局关于生产项目环境影响报告书审批意见的函（肇庆环函【2003】109号），2006年通过肇庆环保局竣工环境保护验收。2012年收到肇庆环保局关于扩建项目的环境影响报告收的评估意见（肇环技字【2012】178号），2012年取得肇庆市环保局关于扩建项目环境影响报告书的审批意见（肇环建【2012】253号），并取得肇庆市环保局建设项目环保备案登记书。
突发环境事件应急预案
建立了突发环境事件应急预案，并在肇庆市环境保护局完成备案手续。通过应急预案等建立环境事故风险防范体系，加强对环境事故危险源的监测、监控并实施监督管理，积极预防、及时控制、消除隐患，提高突发性环境污染事故防范和处理能力，尽可能地避免或减少突发环境污染事故的发生，消除或减轻环境污染事故造成的中长期影响，最大程度地保障公众健康，保护人民群众生命财产安全。
全年组织所有员工进行环境安全消防突发事故综合应急演练。
环境自行监测方案
按照国家及省环保部门的要求，完成企业的“一企一方案”备案工作，对产生VOCs生产车间安装VOCs在线监控设备进行日常在线监测，对相关指标由化验室进行定期检测。检测结果均符合相关要求。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
||||
|-|-|-|
|指标|计量单位|数量/开展情况|
|一、总体情况|——|——|
|二、分项投入|——|——|
|1.产业发展脱贫|——|——|
|2.转移就业脱贫|——|——|
|3.易地搬迁脱贫|——|——|
|4.教育扶贫|——|——|
|5.健康扶贫|——|——|
|6.生态保护扶贫|——|——|

||||
|-|-|-|
|7.兜底保障|——|——|
|8.社会扶贫|——|——|
|9.其他项目|——|——|
|三、所获奖项（内容、级别）|——|——|

（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十七、公司子公司重大事项
√适用□不适用
报告期内公司实施剥离林产化工板块的战略：
1、公司于2018年6月26日起公开挂牌转让所持四家林产化工子公司股权，包括云南天龙林产化工有限公司60%股权、云南美森源林产科技有限公司60%股权、广西金秀松源林产有限公司60%股权以及广东天龙精细化工有限公司95%股权。详情请查阅巨潮资讯网2018年6月27日相关公告。截至本半年报出具之日，四家子公司的挂牌期间已经结束，但未能征集到符合条件的意向受让方。该挂牌事项终止。
2、公司2018年6月4日第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于拟解散控股子公司三惠（福建）工贸有限公司的议案》，截至本报告出具之日，该事项尚未取得福建三惠2/3以上的股东同意。公司正与福建三惠其他股东进行沟通，并不排除通过法律手段注销福建三惠。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||发行||公积金|||||
||数量|比例||送股||其他|小计|数量|比例|
||||新股||转股|||||
|一、有限售条件股份|315,802,916|43.47%|0|0|0|0|0|315,802,916|43.47%|
|1、国家持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|2、国有法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|3、其他内资持股|315,802,916|43.47%|0|0|0|0|0|315,802,916|43.47%|
|其中：境内法人持股|96,167,137|13.24%|0|0|0|0|0|96,167,137|13.24%|
|境内自然人持股|219,635,779|30.23%|0|0|0|0|0|219,635,779|30.23%|
|4、外资持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|其中：境外法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|境外自然人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|二、无限售条件股份|410,624,034|56.53%|0|0|0|0|0|410,624,034|56.53%|
|1、人民币普通股|410,624,034|56.53%|0|0|0|0|0|410,624,034|56.53%|
|2、境内上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|3、境外上市的外资股|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|4、其他|0|0.00%|0|0|0|0|0|0|0.00%|
|三、股份总数|726,426,950|100.00%|0|0|0|0|0|726,426,950|100.00%|

股份变动的原因
□适用√不适用
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初限售股|本期解除|本期增加|期末限售股|||
|股东名称|||||限售原因|拟解除限售日期|
||数|限售股数|限售股数|数|||
|||||||2018年11月17日起可申请解除|
|冯毅|6,900,683|0|0|6,900,683|首发后限售||
|||||||限售|
|||||||任职董事或高管期间每年解除所|
|冯毅|121,143,017|0|0|121,143,017|高管锁定股||
|||||||持股份总数的25%|
|||||||2016年11月17日至2019年4月|
|程宇|68,601,588|0|0|68,601,588|首发后限售|28日期间，根据煜唐联创的业绩|
|||||||承诺完成情况分批解除限售|
|||||||2018年11月17日起可申请解除|
|束盈|6,523,157|0|0|6,523,157|首发后限售||
|||||||限售|
|常州长平资本||||||2018年11月17日起可申请解除|
||42,875,990|0|0|42,875,990|首发后限售||
|管理有限公司||||||限售|
|常州京江永晖|||||||
|||||||2018年11月17日起可申请解除|
|投资中心（有|17,561,155|0|0|17,561,155|首发后限售||
|||||||限售|
|限合伙）|||||||
|上海进承投资|||||||
|||||||2018年11月17日起可申请解除|
|管理中心（有|21,437,995|0|0|21,437,995|首发后限售||
|||||||限售|
|限合伙）|||||||
|芜湖联企投资||||||2018年11月17日至2019年4月|
|咨询合伙企业|14,291,997|0|0|14,291,997|首发后限售|28日期间，根据煜唐联创的业绩|
|（有限合伙）||||||承诺完成情况分批解除限售|
|||||||任职董事期间每年解除所持股份|
|冯华|15,168,750|0|0|15,168,750|高管锁定股||
|||||||总数的25%|
|||||||任职董事期间每年解除所持股份|
|陈铁平|1,298,584|0|0|1,298,584|高管锁定股||
|||||||总数的25%|
|合计|315,802,916|0|0|315,802,916|--|--|

二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
|||||
|-|-|-|-|
|报告期末普通股股东总数|35,571|报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）|0|

|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况|||||||||||||||||||
||||||||||||报告期内||持有有限售|||持有无限|质押或冻结情况|||
||||||持股比||||报告期末持|||||||||||
||股东名称||股东性质||||||||增减变动||条件的股份|||售条件的|股份|||
||||||例||||股数量||||||||||数量|
||||||||||||情况||数量|||股份数量|状态|||
|冯毅||境内自然人||23.50%||||170,724,933||0||128,043,700|||42,681,233|||||
|程宇||境内自然人||10.07%||||73,158,473||0||68,601,588|||4,556,885||质押||25,375,000|
|常州长平资本管理有限公司||境内非国有法人||5.90%||||42,875,990||0||42,875,990|||0|||||
||||||||||||||||||质押||42,875,990|
|上海进承投资管理中心（有限合伙）||境内非国有法人||2.95%||||21,437,995||0||21,437,995|||0|||||
||||||||||||||||||质押||17,150,000|
|冯华||境内自然人||2.78%||||20,225,000||0||15,168,750|||5,056,250|||||
|常州京江永晖投资中心（有限合伙）||境内非国有法人||2.42%||||17,561,155||0||17,561,155|||0|||||
||||||||||||||||||质押||17,561,155|
|张伟祥||境内自然人||2.00%||||14,528,539||14,528,539||0|||14,528,539||质押||14,528,539|
|芜湖联企投资咨询合伙企业（有限合伙）||境内非国有法人||1.97%||||14,291,997||0||14,291,997|||0|||||
||||||||||||||||||质押||14,250,000|
|冯军||境内自然人||1.95%||||14,150,000||0||0|||14,150,000|||||
|束盈||境内自然人||0.90%||||6,523,157||0||6,523,157|||0|||||
||战略投资者或一般法人因配|||||||||||||||||||
||售新股成为前10名股东的||||不适用|||||||||||||||
||情况（如有）|||||||||||||||||||
||||||上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关系，为一致行动人。程宇及其配偶分别持有芜|||||||||||||||
||||||湖联企投资咨询合伙企业（有限合伙）10%和90%的出资份额，程宇和芜湖联企投资咨询|||||||||||||||
||上述股东关联关系或一致行|||||||||||||||||||
||||||合伙企业（有限合伙）构成关联关系，是一致行动人。常州京江永晖投资中心（有限合伙）|||||||||||||||
||动的说明|||||||||||||||||||
||||||合伙人常州京江资本管理有限公司、常州京澜资本管理有限公司与常州长平资本管理公司|||||||||||||||
||||||均为中植资本全资子公司，为一致行动人。|||||||||||||||
||前10名无限售条件股东持股情况|||||||||||||||||||
|||||||||||||||股份种类||||||
||股东名称||||||报告期末持有无限售条件股份数量|||||||||||||
|||||||||||||||股份种类||||数量||
|冯毅||||||42,681,233||||||||人民币普通股||||42,681,233||
|张伟祥||||||14,528,539||||||||人民币普通股||||14,528,539||

||||||
|-|-|-|-|-|
|冯军||14,150,000|人民币普通股|14,150,000|
|甘欣辉||5,088,054|人民币普通股|5,088,054|
|冯华||5,056,250|人民币普通股|5,056,250|
|程宇||4,556,885|人民币普通股|4,556,885|
|中央汇金资产管理有限责任公司||1,452,250|人民币普通股|1,452,250|
|许雅娟||1,215,100|人民币普通股|1,215,100|
|张树林||1,170,000|人民币普通股|1,170,000|
|朱兵站||1,136,150|人民币普通股|1,136,150|
||前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名||上述股东中，冯毅、冯华和冯军为胞兄弟关||
||股东之间关联关系或一致行动的说明||系，是一致行动人。||
||前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）||无||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
|徐永全|副总经理、董事会秘书|离任|2018年04月23日|因个人原因离任|
|邵弘夫|副总经理|离任|2018年04月30日|因个人原因离任|

第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东天龙油墨集团股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|197,736,159.82|291,009,434.00|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|52,597,598.75|54,334,980.02|
|应收账款|1,257,292,677.82|1,233,932,066.17|
|预付款项|277,328,233.88|86,465,706.82|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|167,920,486.88|227,912,139.83|
|买入返售金融资产|||
|存货|220,410,521.14|223,328,925.96|
|持有待售的资产|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|22,418,357.56|13,113,185.06|
|流动资产合计|2,195,704,035.85|2,130,096,437.86|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|6,694,814.92|4,643,425.04|
|固定资产|270,171,663.38|285,052,619.84|
|在建工程|1,025,641.04|929,113.55|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|67,606,447.28|69,153,846.35|
|开发支出|||
|商誉|1,052,341,421.27|1,052,341,421.27|
|长期待摊费用|3,649,605.69|1,920,580.48|
|递延所得税资产|7,885,106.51|8,268,657.09|
|其他非流动资产|760,453.24|2,349,920.89|
|非流动资产合计|1,410,135,153.33|1,424,659,584.51|
|资产总计|3,605,839,189.18|3,554,756,022.37|
|流动负债：|||
|短期借款|147,537,361.30|182,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|341,972,956.47|347,087,768.31|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收款项|269,237,426.44|212,729,197.80|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|33,721,020.85|43,100,689.60|
|应交税费|32,713,193.39|58,728,680.09|
|应付利息|9,967,996.89|5,703,701.67|
|应付股利|||
|其他应付款|484,009,585.86|485,082,015.29|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|172,289,333.33|79,956,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,491,448,874.53|1,414,388,052.76|
|非流动负债：|||
|长期借款|58,408,333.34|163,633,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|10,018,133.18|10,479,062.73|
|递延所得税负债|403,968.09|411,622.97|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|68,830,434.61|174,523,685.70|
|负债合计|1,560,279,309.14|1,588,911,738.46|
|所有者权益：|||
|股本|726,426,950.00|726,426,950.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,186,391,884.88|1,186,391,884.88|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|8,103,533.77|7,619,476.30|
|盈余公积|10,213,657.36|10,213,657.36|
|一般风险准备|||
|未分配利润|36,583,965.79|-40,529,963.20|
|归属于母公司所有者权益合计|1,967,719,991.80|1,890,122,005.34|
|少数股东权益|77,839,888.24|75,722,278.57|
|所有者权益合计|2,045,559,880.04|1,965,844,283.91|
|负债和所有者权益总计|3,605,839,189.18|3,554,756,022.37|

法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：陈东阳 会计机构负责人：邬六生2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|8,596,361.43|6,699,558.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|10,674.28|434,378.27|
|应收利息|||
|应收股利|60,000,000.00|60,000,000.00|
|其他应收款|83,779,212.42|111,846,590.86|
|存货|||
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|611,544.02|226,192.26|
|流动资产合计|152,997,792.15|179,206,720.24|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,284,157,164.44|2,284,157,164.44|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,518,611.65|1,459,441.33|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,108,083.25||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|760,453.24|1,764,826.21|
|非流动资产合计|2,288,544,312.58|2,287,381,431.98|
|资产总计|2,441,542,104.73|2,466,588,152.22|
|流动负债：|||
|短期借款|40,000,000.00|60,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|248,056.05|247,984.38|
|预收款项||0.00|
|应付职工薪酬|207,885.91|2,363,267.58|
|应交税费|4,071,221.57|6,922,101.27|
|应付利息|9,797,833.00|5,493,100.31|
|应付股利|||
|其他应付款|387,442,548.05|357,842,857.13|
|持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的非流动负债|142,289,333.33|79,956,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|584,056,877.91|512,825,310.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|58,408,333.34|133,633,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,941,666.44|4,079,166.46|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|62,349,999.78|137,712,166.46|
|负债合计|646,406,877.69|650,537,477.13|
|所有者权益：|||
|股本|726,426,950.00|726,426,950.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,147,288,209.33|1,147,288,209.33|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|2,479,439.61|2,479,439.61|
|盈余公积|10,213,657.36|10,213,657.36|
|未分配利润|-91,273,029.26|-70,357,581.21|
|所有者权益合计|1,795,135,227.04|1,816,050,675.09|
|负债和所有者权益总计|2,441,542,104.73|2,466,588,152.22|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,813,687,321.06|2,947,199,409.35|
|其中：营业收入|3,813,687,321.06|2,947,199,409.35|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,712,611,220.99|2,860,068,613.78|
|其中：营业成本|3,502,049,066.12|2,676,712,648.87|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|8,260,681.33|5,191,463.44|
|销售费用|79,821,284.38|73,283,160.68|
|管理费用|108,763,361.90|88,572,339.75|
|财务费用|16,068,076.68|14,924,174.38|
|资产减值损失|-2,351,249.42|1,384,826.66|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||92,023.06|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|125,506.62|204,437.34|
|其他收益|2,461,032.56|1,912,994.76|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|103,662,639.25|89,340,250.73|
|加：营业外收入|57,307.14|333,843.76|
|减：营业外支出|915,199.90|-118,157.23|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|102,804,746.49|89,792,251.72|
|减：所得税费用|23,573,207.83|18,660,662.49|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|79,231,538.66|71,131,589.23|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|79,231,538.66|71,131,589.23|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|归属于母公司所有者的净利润|77,113,928.99|74,650,011.64|
|少数股东损益|2,117,609.67|-3,518,422.41|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|79,231,538.66|71,131,589.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|77,113,928.99|74,650,011.64|
|归属于少数股东的综合收益总额|2,117,609.67|-3,518,422.41|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1062|0.1028|
|（二）稀释每股收益|0.1062|0.1028|

法定代表人：冯毅 主管会计工作负责人：陈东阳 会计机构负责人：邬六生4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|0.00|0.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|税金及附加|52,371.60|8,947.12|
|销售费用|||
|管理费用|12,181,720.34|9,271,382.27|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|财务费用|8,745,137.69|6,766,144.98|
|资产减值损失|73,718.44|337,062.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）||30,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||
|其他收益|137,500.02|137,500.02|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-20,915,448.05|13,753,963.26|
|加：营业外收入||169,476.97|
|减：营业外支出||165,316.35|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-20,915,448.05|13,758,123.88|
|减：所得税费用|0.00|-388,594.16|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-20,915,448.05|14,146,718.04|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|-20,915,448.05|14,146,718.04|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-20,915,448.05|14,146,718.04|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|4,012,710,262.38|2,980,366,425.57|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|11,896,769.52|4,948,863.86|
|收到其他与经营活动有关的现金|104,165,379.01|106,483,174.73|
|经营活动现金流入小计|4,128,772,410.91|3,091,798,464.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,819,849,116.65|2,667,455,221.02|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|149,201,699.50|133,918,358.49|
|支付的各项税费|92,187,813.24|75,291,318.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|99,939,083.52|65,837,713.77|
|经营活动现金流出小计|4,161,177,712.91|2,942,502,612.20|
|经营活动产生的现金流量净额|-32,405,302.00|149,295,851.96|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|292,750.00|390,142.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|292,750.00|390,142.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|2,576,426.53|5,836,670.05|
|投资支付的现金||88,720,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,576,426.53|94,556,670.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,283,676.53|-94,166,527.83|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|109,028,248.20|203,165,786.67|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||2,796,745.33|
|筹资活动现金流入小计|109,028,248.20|205,962,532.00|
|偿还债务支付的现金|156,381,160.94|153,088,279.01|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,438,806.43|27,117,275.56|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|761,073.25|1,077,570.99|
|筹资活动现金流出小计|167,581,040.62|181,283,125.56|
|筹资活动产生的现金流量净额|-58,552,792.42|24,679,406.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-31,503.23|-251,018.91|
|五、现金及现金等价物净增加额|-93,273,274.18|79,557,711.66|
|加：期初现金及现金等价物余额|290,509,434.00|228,192,710.23|
|六、期末现金及现金等价物余额|197,236,159.82|307,750,421.89|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,837,813.73|
|收到的税费返还|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到其他与经营活动有关的现金|71,121,301.41|124,979,045.11|
|经营活动现金流入小计|71,121,301.41|128,816,858.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金|26,500.00|19,000.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金|6,398,746.27|2,906,001.26|
|支付的各项税费|3,308,164.35|2,184,334.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|19,408,036.48|89,352,082.25|
|经营活动现金流出小计|29,141,447.10|94,461,418.34|
|经营活动产生的现金流量净额|41,979,854.31|34,355,440.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||42,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||86,342.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||42,086,342.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||88,720,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计||88,720,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-46,633,657.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|68,000,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|68,000,000.00|110,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|100,891,333.33|73,558,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|7,191,718.43|20,783,565.81|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|108,083,051.76|94,341,565.81|
|筹资活动产生的现金流量净额|-40,083,051.76|15,658,434.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|0.03||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|五、现金及现金等价物净增加额|1,896,802.58|3,380,216.91|
|加：期初现金及现金等价物余额|6,699,558.85|3,001,574.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|8,596,361.43|6,381,790.92|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||||||||
|项目||||||||||||||
|||||||||||一般||||
|||优|永|||减：库|其他综|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|||其|资本公积|||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||先|续|||存股|合收益|||||||
|||||他||||||准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|726,426,950.00||||1,186,391,884.88|||7,619,476.30|10,213,657.36||-40,529,963.20|75,722,278.57|1,965,844,283.91|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|726,426,950.00||||1,186,391,884.88|||7,619,476.30|10,213,657.36||-40,529,963.20|75,722,278.57|1,965,844,283.91|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||||
|||||||||484,057.47|||77,113,928.99|2,117,609.67|79,715,596.13|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||77,113,928.99|2,117,609.67|79,231,538.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||||
|本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||||||||||
|金额||||||||||||||

|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||||||||
||||其他权益工具|||||||||||||
|项目||||||||||||||||
||||||||||||一般|||||
||||优|永|||减：库|其他综|||||少数股东权益||所有者权益合计|
|||股本|||其|资本公积|||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润||||
||||先|续|||存股|合收益||||||||
||||||他||||||准备|||||
||||股|债||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本|）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本|）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||484,057.47||||||484,057.47|
|1．本期提取|||||||||2,921,070.04||||||2,921,070.04|
|2．本期使用|||||||||2,437,012.57||||||2,437,012.57|
|（六）其他||||||||||||||||
|四、本期期末余额||726,426,950.00||||1,186,391,884.88|||8,103,533.77|10,213,657.36||36,583,965.79|77,839,888.24|2,045,559,880.04||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||其他权益工具||||||||||||
|项目||||||||||||||
|||||||||||一般||||
|||优|永|||减：库|其他综|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|||其|资本公积|||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||先|续|||存股|合收益|||||||
|||||他||||||准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|290,570,780.00||||1,622,248,054.88|||7,058,026.41|10,213,657.36||279,823,511.28|93,918,988.58|2,303,833,018.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|290,570,780.00||||1,622,248,054.88|||7,058,026.41|10,213,657.36||279,823,511.28|93,918,988.58|2,303,833,018.51|
|三、本期增减变动金额（减少以||||||||||||||
||435,856,170.00||||-435,856,170.00|||561,449.89|||-320,353,474.48|-18,196,710.01|-337,988,734.60|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||-305,824,935.48|-19,377,272.09|-325,202,207.57|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资||||||||||||||
|本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的||||||||||||||
|金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上期|||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||其他权益工具||||||||||||
|项目|||||||||||||||
||||||||||||一般||||
||||优|永|||减：库|其他综|||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||股本|||其|资本公积|||专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
||||先|续|||存股|合收益|||||||
||||||他||||||准备||||
||||股|债|||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||-14,528,539.00||-14,528,539.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-14,528,539.00||-14,528,539.00|
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||435,856,170.00||||-435,856,170.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本|）|435,856,170.00||||-435,856,170.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本|）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||561,449.89|||||561,449.89|
|1．本期提取|||||||||5,237,626.17|||||5,237,626.17|
|2．本期使用|||||||||4,676,176.28|||||4,676,176.28|
|（六）其他|||||||||||||1,180,562.08|1,180,562.08|
|四、本期期末余额||726,426,950.00||||1,186,391,884.88|||7,619,476.30|10,213,657.36||-40,529,963.20|75,722,278.57|1,965,844,283.91|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库|其他综|||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|||||
|一、上年期末余额|726,426,950.00||||1,147,288,209.33|||2,479,439.61|10,213,657.36|-70,357,581.21|1,816,050,675.09|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|726,426,950.00||||1,147,288,209.33|||2,479,439.61|10,213,657.36|-70,357,581.21|1,816,050,675.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”||||||||||||
|||||||||||-20,915,448.05|-20,915,448.05|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||-20,915,448.05|-20,915,448.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库|其他综||||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润||所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|726,426,950.00||||1,147,288,209.33|||2,479,439.61|10,213,657.36|-91,273,029.26|1,795,135,227.04||

上年金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上期|||||||||||
|项目|||其他权益工具||||减：库存|其他综|||||
|||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||股|合收益|||||
|一、上年期末余额||290,570,780.00||||1,583,144,379.33|||2,479,439.61|10,213,657.36|16,114,719.56|1,902,522,975.86|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额||290,570,780.00||||1,583,144,379.33|||2,479,439.61|10,213,657.36|16,114,719.56|1,902,522,975.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－|”||||||||||||
|||435,856,170.00||||-435,856,170.00|||||-86,472,300.77|-86,472,300.77|
|号填列）|||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||-71,943,761.77|-71,943,761.77|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-14,528,539.00|-14,528,539.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-14,528,539.00|-14,528,539.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||435,856,170.00||||-435,856,170.00|||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综|||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股|合收益|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|435,856,170.00||||-435,856,170.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|726,426,950.00||||1,147,288,209.33|||2,479,439.61|10,213,657.36|-70,357,581.21|1,816,050,675.09|

广东天龙油墨集团股份有限公司
2018年上半年度财务报表附注
(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
广东天龙油墨集团股份有限公司(以下简称公司、本公司或本集团)原名肇庆天龙油墨化工有限公司，系由自然人冯毅、冯华发起设立，于2001年1月2日在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4412012001465的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本 1,000,000.00元，业经肇庆市明信会计师事务所审验，并出具肇明所验字[2000]068号《验资报告》。各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 900,000.00 90.00
冯华 100,000.00 10.00
合计 1,000,000.00 100.00
经上述股东历次同比例增资后，截至2005年7月25日止，公司变更后的注册资本为50,000,000.00元，各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 45,000,000.00 90.00
冯华 5,000,000.00 10.00
合计 50,000,000.00 100.00
2007年 5月，根据股东会决议，冯毅将部分股份转让给自然人冯华、冯军、陈铁平、冯勇、陈加平、李四平、廖星、王大田、李国荣、陈爱平、唐天明，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 35,139,500.00 70.2790
冯华 6,230,000.00 12.4600
冯军 6,220,000.00 12.4400
陈铁平 620,000.00 1.2400
冯勇 620,000.00 1.2400
陈加平 335,000.00 0.6700
李四平 265,000.00 0.5300
廖星 265,000.00 0.5300
王大田 92,600.00 0.1852
李国荣 92,600.00 0.1852
陈爱平 74,000.00 0.1480
唐天明 46,300.00 0.0926
股东名称 出资金额 出资比例(%)
合计 50,000,000.00 100.0000
2007年 6月，根据股东会决议，冯毅将持有公司1.2592%的股份转让给钟辉，转让后各股东出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 出资金额 出资比例(%)
冯毅 34,509,900.00 69.0198
冯华 6,230,000.00 12.4600
冯军 6,220,000.00 12.4400
钟辉 629,600.00 1.2592
陈铁平 620,000.00 1.2400
冯勇 620,000.00 1.2400
陈加平 335,000.00 0.6700
李四平 265,000.00 0.5300
廖星 265,000.00 0.5300
王大田 92,600.00 0.1852
李国荣 92,600.00 0.1852
陈爱平 74,000.00 0.1480
唐天明 46,300.00 0.0926
合计 50,000,000.00 100.0000
2007年7月7日，上述股东签署了《广东天龙油墨集团股份有限公司发起人协议》，以本公司原股东共同作为发起人，将公司改组为股份有限公司，并更名为“广东天龙油墨集团股份有限公司”。本次改制以2007年6月30日净资产56,892,097.09元折合为本公司的股份5,000万股(面值1元)及资本公积6,892,097.09元，变更后的注册资本为50,000,000.00元、累计股本50,000,000.00元。整体改制后，本公司各股东的出资金额及出资比例列示如下：
股东名称 股权比例(%) 股数 金额
冯毅 69.0198 34,509,900.00 34,509,900.00
冯华 12.4600 6,230,000.00 6,230,000.00
冯军 12.4400 6,220,000.00 6,220,000.00
钟辉 1.2592 629,600.00 629,600.00
陈铁平 1.2400 620,000.00 620,000.00
冯勇 1.2400 620,000.00 620,000.00
陈加平 0.6700 335,000.00 335,000.00
李四平 0.5300 265,000.00 265,000.00
廖星 0.5300 265,000.00 265,000.00
王大田 0.1852 92,600.00 92,600.00
李国荣 0.1852 92,600.00 92,600.00
股东名称 股权比例(%) 股数 金额
陈爱平 0.1480 74,000.00 74,000.00
唐天明 0.0926 46,300.00 46,300.00
合计 100.0000 50,000,000.00 50,000,000.00
上述股本业经深圳天健信德会计师事务所审验，并出具信德验资报字[2007]第090号《验资报告》。
2007年8月8日本公司取得了肇庆市工商行政管理局颁发的注册号为441200000001235的《企业法人营业执照》。
2010年3月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕266号《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司公开发行1,700万股股票，业经天健会计师事务所有限公司审验，并出具了天健验〔2010〕3-18号《验资报告》。公司股票已于2010年3月26日在深圳证券交易所创业板上市挂牌交易，本次发行股票后总股本为 67,000,000.00元，股份总数 67,000,000.00股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股50,000,000.00股，无限售条件的流通股份A股17,000,000.00股。公司已于2010年6月11日办理完毕工商变更登记手续。
2012年4月根据股东大会决议，本公司以2012年4月24日股份总数67,000,000.00股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增 33,500,000.00股,业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字[2012]801A76号《验资报告》，变更后的注册资本为100,500,000.00元；公司已于2012年7月9日办理完工商变更登记手续。
2014年5月13日根据股东会决议，本公司以2013年12月31日股份100,500,000.00股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额100,500,000.00股，每股面值1元，既增加股本人民币100,500,000.00元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2014]48220001号验资报告，并于2014年11月26日办理完工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东天龙油墨集团股份有限公司向程宇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2141号）核准，核准公司向程宇发行45,734,389股股份、向常州长平资本管理有限公司发行17,150,396股股份、向上海进承投资管理中心（有限合伙）发行8,575,198股股份、向芜湖联企投资咨询合伙企业（有限合伙）发行5,716,799股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过12,393,999股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
公司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）89,570,780股，每股面值人民币 1.00元，公司发行股份购买资产并募集配套资金出资总额1,359,999,989.34元，其中：发行股份购买资产股权出资金额为1,170,000,000.00元，募集配套资金现金出资金额为189,999,989.34元（含发行费用）。
上述增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字[2015]14255号验资报告，并于2016年1月19日办理完工商变更登记手续。
经公司第四届董事会第十一次会议及公司2016年年度股东大会批准，公司实施了2016年度权益分派方案。
2017年6月23日，公司实施了2016年度权益分派方案：以290,570,780股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），以资本公积金每10股转增15股，转增后公司总股本增至726,426,950股。
公司现有注册资本726,426,950.00元，股份总数726,426,950股（每股面值1元)。其中，无限售条件的流通股份：A股410,624,034股。
本公司属油墨行业、互联网广告行业、商务服务业。
经营范围：生产、销售：油墨、化工原料（以上产品除塑料油墨外，不含其他化学危险品）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；投资与资产管理；企业总部管理；广告设计、制作、代理、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动。）
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共17户，孙公司8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
各子公司主要在以下行业从事生产经营活动：
（1）油墨化工行业，主要产品包括：水性油墨、溶剂油墨、胶印油墨等；
（2）林产化工行业，主要产品包括：歧化松香、松节油、蒎烯、歧化松香酸钾皂等。
（3）新媒体数字营销行业，主要从事市场营销策划服务、广告服务、软件服务、企业形象策划服务、公共关系服务、策划创意服务等。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月29日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自报告期至期末至少12个月具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
本公司及各子公司从事油墨化工产品、林产化工产品的生产销售及新媒体数字营销服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十五）“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（二十九）“重大会计判断和估计”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十五）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十五）“长期股权投资”或本附注三、（十）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十五）、2.（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十五）2.（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款金额在 100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%单项金额重大的判断依据或金额标准 以上（含）的款项；其他应收款金额在10万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上（含）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法差额计提坏账准备；如经测试未发现减值迹象的则按账龄分析法计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合 合并范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)183天以内(含183天，以下同) 1.00 1.00183天-1年 5.00 5.001-2年 20.00 20.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.003.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项单项计提坏账准备的理由
组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（十三）持有待售
本集团将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）、2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十二）。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-40年 0.50-5.00 2.49-12.44
机器设备 3-15年 0-5.00 6.33-33.33
运输工具 3-8年 0-5.00 11.88-33.33
电子设备及其他 3-8年 0-5.00 11.88-33.33
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注三、（二十二）。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十八）在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见附注三、（二十二）。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
（二十）无形资产
1.无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2.无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。
项目 摊销年限(年)专有技术特许使用权 20.00土地使用权 35.25-50专利实施许可 5.00专利权 10.00软件 2-5.00本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（4）无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注三、（二十二）。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
本公司对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
5.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（二十三）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（二十四）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是本公司承担的现时义务；
2.履行该义务很可能导致经济利益流出；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.收入确认的具体原则
（1）互联网广告收入
①搜索引擎广告营销收入
搜索引擎广告的收入包括在搜索引擎平台的引擎搜索页中出现的展示收入，按照实际点击量的消耗计费收入以及其所对应搜索引擎平台的返利收入。
按照实际点击量的消耗计费收入：广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索平台充值并获得虚拟货币，当用户搜索到广告客户投放的关键词时，相应的广告就会展示，同时会出现搜索结果及链接供用户点击进入广告客户的相关网站，搜索平台在用户点击后按照广告客户对该关键词的出价进行计费并扣除已充值的虚拟货币，无点击不消耗虚拟货币。公司按照经搜索引擎平台确认的实际消耗量及与广告客户约定的折扣比例确认收入。
搜索页展示收入：公司与广告客户约定展示期间，已按照合同约定完成广告投放且相关成本能够可靠计量的，在合同期内分期确认收入；
返利收入：根据搜索引擎平台既定的返利政策与实际消耗量计算应向搜索引擎平台收取的返利，确认收入。
②其他互联网广告业务
移动互联网媒体广告：公司向广告客户提供通过移动设备访问移动应用或移动网页时显示的广告服务。公司根据已经媒体和广告客户确认后的广告投放排期表列示的服务天数以及合作协议中所约定的价格对广告收入进行分摊确认。
客户应用软件推广：公司通过移动设备为客户提供推广其产品投放于应用软件广告的服务，客户可根据有效激活量或是有效下载量乘以约定的固定单价支付给公司推广费用或服务费用。公司根据经双方核对确认的产生的有效激活用户数据或有效下载量乘以约定的固定单价确认当期的收入。
③互联网公关服务
舆情监控业务：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，在服务期内分期确认收入。
社会化媒体营销：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，服务完毕确认收入。
（2）传统行业产品销售收入
①国内直接销售：在发货并经对方签收之后确认相关风险的转移，确认收入。
②国内零库存模式销售：公司在客户处设调墨点，根据客户需求现场调墨后交付给客户，客户按月确认实际耗用情况后，相关风险报酬转移，确认收入。
③外销业务：出口销售采用FOB/CIF/CFR结算的，以产品报关越过船舷时确认相关风险的转移，确认收入。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对收到的财政贴息采用净额法核算。
5对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产、递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十八）租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十九）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（三十）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
平抑物价基金 销售收入 1%
地方教育发展费 销售收入 0.1%
从价计征，按房产原值一次减除70%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.2%或12%
收入的12%计缴
城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策执行
广告服务应税收入扣除允许抵扣的
文化事业建设费 3%
广告成本后的差额
个人所得税 按税法规定缴纳 超额累进税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
上述企业所得税，除本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司、北京品众互动网络营销技术有限公司、北京吉狮互动网络营销技术有限公司、上海奇搜网络科技有限公司、北京优力互动广告有限公司、云南美森源林产科技有限公司、广东天龙油墨有限公司适用15.00%税率，本公司及其他子公司适用税率均为25%。
2、税收优惠及批文
1）本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司，于2015年1月21日申请，经广西金秀瑶族自治县国家税务局金国税审字[2015]1号、金国税通[2015]70号批复，自2014年1月1日起至2020年12月31日减征企业所得税，减征税率为15%。
2)2015年11月24日，北京品众互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201511002117）,认定北京品众互动网络营销技术有限公司为高新技术企业。北京品众互动网络营销技术有限公司于2015年度已经完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15.00%的税率征收企业所得税”的备案登记，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，企业所得税税率减按15.00%执行。
3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的关于上海市2016年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字〔2016〕147号），上海奇搜网络科技有限公司完成了高新技术企业备案（发证日期2016年11月24日，证书编号：GR201631000895），上海奇搜网络科技有限公司已经完成了高新技术企业减按15.00%的税率征收企业所得税的备案登记，自2016年1月1日起至2018年12月31日止，企业所得税税率减按15.00%执行。
4)2016年12月22日，北京吉狮互动网络营销技术有限公司取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201611005494）,认定北京吉狮互动网络营销技术有限公司为高新技术企业。北京吉狮互动网络营销技术有限公司于2016年度已经完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15.00%的税率征收企业所得税”的备案登记，自2016年1月1日起至2018年12月31日止，企业所得税税率减按15.00%执行。
5)据财税[2011]58号关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月5日，云南省发展和改革委员会出具的云发改办西部[2014]532号文，云南美森源林产科技有限公司的有关业务符合国家发展改革委第9号令《产品结构调整指导目录》鼓励类相关条款，是国家鼓励类产业；2015年5月26日，云南省双柏县国家税务局《税项通知书》，云南美森源林产科技有限公司提出的（设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税）企业所得税减免税备案申请，经审核，予以备案。云南美森源林产科技有限公司自2015年度开始减按15.00%的税率征收企业所得税。
同时，云南美森源林产科技有限公司于2016年11月29日取得经云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局颁发的、编号为GR201653000033、有效期为三年的高新技术企业证书。
6）财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201511003184） ,认定北京优力互动广告有限公司为高新技术企业。北京优力互动广告有限公司于 2015年度已经完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15.00%的税率征收企业所得税”的备案登记，自于 2015年1月1日起至2017年12月31日止，企业所得税税率减按15.00%执行。
7）2018年4月27日，广东天龙油墨有限公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744010942）,认定广东天龙油墨有限公司为高新技术企业。广东天龙油墨有限公司于2018年度已经完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15.00%的税率征收企业所得税”的备案登记，自2017年1月1日起至2019年12月31日止，企业所得税税率减按15.00%执行。
五、会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
（三）会计差错更正
本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项
六、合并财务报表项目注释
说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年6月30日，上期指2017年度上半年度，本期指2018年度上半年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额现金 210,964.73 190,189.31银行存款 197,430,365.09 290,097,419.99其他货币资金 94,830.00 721,824.70合计 197,736,159.82 291,009,434.00（2）期末，已质押的其他货币资金为贷款保证金500,000.00元。
（3）期末，外币现金余额情况详见本财务报表附注六、48.外币货币性项目之说明。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 52,429,457.69 52,674,980.02商业承兑汇票 168,141.06 1,660,000.00合计 52,597,598.75 54,334,980.02（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 77,448,824.23合计 77,448,824.233.应收账款
（1）类别明细情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
50,765,679.66 3.79 32,631,954.98 64.28 18,133,724.68
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,283,819,357.56 95.85 44,908,630.77 3.50 1,238,910,726.79
坏账准备的应收账款
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但单独计
4,764,701.61 0.36 4,516,475.26 94.79 248,226.35
提坏账准备的应收账款
合计 1,339,349,738.83 100.00 82,057,061.01 6.13 1,257,292,677.82
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
52,844,271.49 4.02 33,664,169.32 63.70 19,180,102.17
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,255,917,645.74 95.52 41,471,033.18 3.30 1,214,446,612.56
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
6,003,174.88 0.46 5,697,823.44 94.91 305,351.44
提坏账准备的应收账款
合计 1,314,765,092.11 100.00 80,833,025.94 6.15 1,233,932,066.17
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备期 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
末余额 （%）
安诚重工（香港）有限公司 22,496,440.00 11,248,220.00 50.00预计回收存在不确定性
淄博市临淄峰泉化工有限公司 7,760,000.00 3,880,000.00 50.00预计回收存在不确定性
乐视控股（北京）有限公司 5,352,850.80 5,352,850.80 100.00预计回收存在不确定性
安诚重工（香港）有限公司 4,734,918.44 2,367,459.220 50.00预计回收存在不确定性
丹东群力环保彩印包装有限公司 3,704,998.25 3,704,998.25 100.00诉讼中，长期挂账且2017年已无往来浙江晟丰包装有限公司 1,854,317.17 1,854,317.17 100.00诉讼中，且2017年已无往来
宁波汇隆文具有限公司 1,431,335.44 793,289.98 55.42应收账款收回不确定
福建省南安市扬辉彩印有限公司 1,286,965.00 1,286,965.00 100.00很大可能无法收回
重庆汇森印务有限公司 1,110,846.80 1,110,846.80 100.00很大可能无法收回
昆山惠宇包装制品有限公司 1,033,007.76 1,033,007.76 100.00客户破产且无财产可执行，款项无法回收合计
50,765,679.66 32,631,954.98
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）183天以内 1,166,200,751.97 11,662,007.52 1.00183天-1年 71,292,620.93 3,564,631.06 5.001-2年 16,432,424.66 3,286,484.93 20.002-3年 6,996,105.48 3,498,052.74 50.003年以上 22,897,454.52 22,897,454.52 100.00合计 1,283,819,357.56 44,908,630.77 3.50（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额本期计提应收账款坏账准备 1,581,015.82（5）本期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 核销金额款项性质 核销原因
交易产生福州宏亿德包装制品有限公司 15,955.00货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福建省晋江市兄弟彩印有限公司 25,905.80 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否晋江宏冠印刷有限公司 4,056.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福建三泉铝塑复合包装有限公司 1,3736.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州市仓山友达彩印厂(普通合伙人) 2,942.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州尚林彩印包装有限公司 161,074.25 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州祥丰包装有限公司 1,363.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州盛福包装有限公司 13,232.20 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州京榕彩印有限公司 7,642.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州铭信塑料彩印有限公司 20,008.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否福州市仓山城门敖峰彩印厂 15,014.00 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否宁波市大顺包装材料有限公司 76,052.50 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否合计 356,980.75 货款 签订收款协议，为收回账款，免除部分债权 否根据公司《计提资产减值准备和处理损失内部控制制度》，本次核销资产已经公司第四届董事会第二十七次会议审议通过。
（6）期末应收账款金额前五名情况
与本公 占应收账款总 坏账准备余额单位名称 金额 年限
司关系 额的比例(%)
第一名 非关联方 65,580,358.28 半年以内
4.90
655,803.58第二名 非关联方 63,389,215.59 半年以内
4.73
633,892.16
与本公 占应收账款总 坏账准备余额单位名称 金额 年限
司关系 额的比例(%)
第三名 非关联方 57,462,159.38 半年以内
4.29
574,621.59第四名 非关联方 5 5 ,2 5 4 , 5 5 3 .2 9 半年以内
4 .1 3
5 5 2 , 5 4 5 .5 3第五名 非关联方 32,381,611.89 半年以内
2.42
323,816.12合计 274,067,898.43 20.46 2,740,678.984.预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内 275,752,908.58
99.43 84,933,342.93 98.231-2年 1,104,568.41
0.40 745,110.98 0.862-3年 450,825.87
0.16 780,562.91 0.903年以上 19,931.02
0.01 6,690.00 0.01合计 277,328,233.88 100.00 86,465,706.82 100.00（2）期末预付款项金额前五名情况
与本公司 占预付款项总单位名称 金额 年限 原因
关系 额的比例（%）第一名 非关联方 54,577,500.321年以内 预付媒体广告款
19.68第二名 非关联方 36,903,923.161年以内 预付媒体广告款
13.31第三名 非关联方 31,858,856.011年以内 预付媒体广告款
11.49第四名 非关联方 26,179,337.581-3年 预付媒体广告款
9.44第五名 非关联方 16,576,574.741年以内 预付媒体广告款
5.98合计 166,096,191.81 59.905.其他应收款
（1）类别明细情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
3,727,662.50 2.06 3,727,662.50 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
177,108,714.06 97.94 9,188,227.18 5.19 167,920,486.88
账准备的其他应收款
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但单独计提
- 0.00 - 0.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 180,836,376.56 100.00 12,915,889.68 7.14 167,920,486.88
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
4,327,662.50 1.77 4,327,662.50 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
240,138,441.10 98.14 12,226,301.27 5.09 227,912,139.83
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
234,438.57 0.09 234,438.57 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合计 244,700,542.17 100.00 16,788,402.34 6.86 227,912,139.83
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由
楚雄森源工贸有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 无法收回韦仲清 394,133.50 394,133.50 100.00 无法收回肇庆市宝源林化工有限公司 333,529.00 333,529.00 100.00 无法收回合计 3,727,662.50 3,727,662.50 无法收回（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）183天以内 126,215,215.23 1,262,152.15 1.00183天-1年 26,700,340.44 1,335,017.03 5.001-2年 21,233,519.01 4,246,703.79 20.002-3年 1,230,570.35 615,285.18 50.003年以上 1,729,069.03 1,729,069.03 100.00合计 177,108,714.06 9,188,227.18 5.19（4）其他应收款账面余额按款项性质分类列示如下:
款项性质 期末余额 期初余额媒体保证金 158,910,510.19 223,631,418.58员工借款及备用金 4,249,624.97 4,894,839.57质量保证金及押金 9,704,525.51 5,455,908.49代扣代缴款项 479,022.59 610,471.56出口退税款 0.00 1,073,396.99往来款及其他 7,492,693.30 9,034,506.98合计 180,836,376.56 244,700,542.17（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 额
第一名 媒体保证金 65,834,480.39 1年以内 36.41 775,785.15第二名 媒体保证金 31,378,375.55 2年以内 17.35 1,158,320.11第三名 媒体保证金 23,235,280.30 2年以内 12.85 779,092.76第四名 媒体保证金 9,700,000.00 2年以内 5.36 560,000.00第五名 媒体保证金 6,325,000.00 2年以内 3.50 980,000.00合计 136,473,136.24 75.47 4,253,198.02（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额本期计提其他应收款坏账准备 -3,872,512.66本期收回或转回的其他应收款坏账准备 -6.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,323,785.41 74,323,785.41产成品 113,036,414.95 274,391.64 112,762,023.31自制半成品 27,179,584.73 27,179,584.73在产品 - -包装物 4,026,563.50 4,026,563.50低值易耗品 1,319,562.77 1,319,562.77发出商品 1,478,307.25 708,023.78 770,283.47
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 28,717.95 28,717.95合计 221,392,936.56 982,415.42 220,410,521.14（续上表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 90,266,096.08 10,841.02 90,255,255.06产成品 89,359,634.35 644,411.93 88,715,222.42自制半成品 32,778,366.85 2,294.99 32,776,071.86在产品 - - -包装物 1,647,176.38 - 1,647,176.38低值易耗品 3,739,828.19 - 3,739,828.19发出商品 4,785,897.88 708,023.78 4,077,874.10在途物资 2,117,497.95 - 2,117,497.95合计 224,694,497.68 1,365,571.72 223,328,925.96（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,841.02 - - 10,841.02 - -产成品 644,411.93 442,876.74 - 812,897.03 - 274,391.64自制半成品 2,294.99 - - 2,294.99 - -发出商品 708,023.78 - - - - 708,023.78合计 1,365,571.72 442,876.74 - 826,033.04 - 982,415.427.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额留抵增值税及其他预缴税金 22,418,357.56 13,113,185.06合计 22,418,357.56 13,113,185.068.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,692,333.88 - - 5,692,333.88
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 6,282,415.31 694,522.50 - 6,976,937.81
（1）外购 - - - -
（2）固定资产、无形资产、在建
6,282,415.31 694,522.50 - 6,976,937.81
工程转入
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 11,974,749.19 694,522.50 - 12,669,271.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,048,908.84 - - 1,048,908.84
2.本期增加金额 4,717,082.37 208,465.56 - 4,925,547.93
（1）计提或摊销 82,128.57 546.87 - 82,675.44
（2）其他转入 4,634,953.80 207,918.69 4,842,872.49
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 5,765,991.210 208,465.56 - 5,974,456.77
三、减值准备 - - - -
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,208,757.98 486,056.94 - 6,694,814.92
2.期初账面价值 4,643,425.04 - - 4,643,425.04
9.固定资产
（1）分类列示
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子设备及其他 合计
一、账面原值 206,180,684.39 199,295,472.14 24,037,798.75 29,580,200.02 459,094,155.30
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子设备及其他 合计
1.期初余额 211,512,476.04 199,263,932.96 24,192,709.35 28,675,925.89 463,645,044.24
2.本期增加金额 970,005.92 1,342,064.76 1,248,093.56 1,099,747.17 4,659,911.41
（1）购置 152,523.90
1,114,632.67
1,248,093.56 1,099,747.17 3,614,997.30
（2）在建工程转入 817,482.02
227,432.09
1,044,914.11
3.本期减少金额 6,301,797.57 1,310,525.58 1,403,004.16 195,473.04 9,210,800.35
（1）处置或报废 6,301,797.57 1,310,525.58 1,403,004.16 195,473.04 9,210,800.35
4.期末余额 206,180,684.39 199,295,472.14 24,037,798.75 29,580,200.02 459,094,155.30
二、累计折旧 58,092,236.68 89,791,626.45 15,647,439.80 17,590,372.14 181,121,675.07
1.期初余额 57,853,659.89 81,414,588.33 15,409,736.50 16,009,846.20 170,687,830.92
2.本期增加金额 4,919,357.52 9,093,588.10 1,533,796.69 1,759,033.41 17,305,775.72
（1）计提 4,919,357.52 9,093,588.10 1,533,796.69 1,759,033.41 17,305,775.72
3.本期减少金额 4,680,780.73 716,549.98 1,296,093.39 178,507.47 6,871,931.57
（1）处置或报废 4,680,780.73 716,549.98 1,296,093.39 178,507.47 6,871,931.57
4.期末余额 58,092,236.68 89,791,626.45 15,647,439.80 17,590,372.14 181,121,675.07
三、减值准备 1,661,521.72 4,936,007.78 647,251.65 556,035.70 7,800,816.85
1.期初余额 1,662,403.98 4,997,772.83 674,202.08 570,214.59 7,904,593.48
2.本期增加金额 206,494.97 206,494.97
（1）计提 206,494.97 206,494.97
3.本期减少金额 882.26 268,260.02 26,950.43 14,178.89 310,271.60
（1）处置或报废 882.26 268,260.02 26,950.43 14,178.89 310,271.60
4.期末余额 1,661,521.72 4,936,007.78 647,251.65 556,035.70 7,800,816.85
四、账面价值 1,661,521.72 4,936,007.78 647,251.65 556,035.70 7,800,816.85
1.期末账面价值 146,426,925.99 102,739,165.73 7,743,107.30 11,433,792.18 270,171,663.38
2.期初账面价值 151,996,412.17 112,851,571.80 8,108,770.77 12,095,865.10 285,052,619.84
10.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值广东天龙油墨有限公司兰贝斯 -
1,025,641.04 1,025,641.04 615,384.64 - 615,384.64VOCs在线监测系统项目
-
广西金秀松源林产有限公司药用
- 267,251.00 - 267,251.00松节油项目
广东天龙精细化工有限公司月桂 -
- 8,554.83 - 8,554.83烯增产技改
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值青岛天龙油墨有限公司建水处理 -
- 37,923.08 - 37,923.08设备
合计 1,025,641.04 - 1,025,641.04 929,113.55 - 929,113.55（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期 本期转入 本期其他
工程名称 预算数 期初余额 期末余额增加金额 固定资产金额 减少
广东天龙油墨有限公司兰贝斯
1,025,641.03 - 410,256.40 - - 1,025,641.04VOCs在线监测系统项目
广西金秀松源林产有限公司药用
1,134,200.00 - 353,980.00 621,231.00 - -松节油项目
（续）
工程累计投入
工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程名称 占预算比例 资金来源进度(%) 累计金额 资本化金额本化率（%）
（%）
广东天龙油墨有限公司兰贝斯VOCs在线
100.00 100.00 - - - 自有资金监测系统项目
广西金秀松源林产有限公司药用松节油
54.77 100.00 - - - 自有资金项目
11.无形资产
项目 专有技术特许使用权、专利权 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,877,054.05 75,929,413.72 1,787,544.49 81,594,012.26
2.本期增加金额
（1）购置 - - - -
（2）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - 694,522.50 - 694,522.50
（1）转出 - 694,522.50 - 694,522.50
4.期末余额 3,877,054.05 75,234,891.22 1,787,544.49 80,899,489.76
二、累计摊销
1.期初余额 828,609.20 11,306,210.38 305,346.33 12,440,165.91
2.本期增加金额 164,515.38 779,079.57 117,747.18 1,061,342.13
（1）计提 164,515.38 779,079.57 117,747.18 1,061,342.13
3.本期减少金额 - 208,465.56 - 208,465.56
（1）处置 - 208,465.56 - 208,465.56
项目 专有技术特许使用权、专利权 土地使用权 软件 合计
4.期末余额 993,124.58 11,876,824.39 423,093.51 13,293,042.48
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 2,883,929.47 63,358,066.83 1,364,450.98 67,606,447.28
2.期初账面价值 3,048,444.85 64,623,203.34 1,482,198.16 69,153,846.35
12.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
云南美森源林产科技有限公司 4,989,491.91 4,989,491.91
广西金秀松源林产有限公司 7,714,654.56 7,714,654.56
广州橙果广告有限公司 54,158,062.24 54,158,062.24
北京煜唐联创信息技术有限公司 1,147,992,960.52 1,147,992,960.52
北京智创无限广告有限公司 178,844,966.11 178,844,966.11
上海奇搜网络科技有限公司 2,294,182.55 2,294,182.55
北京优力互动广告有限公司 205,875,953.74 205,875,953.74
合计 1,601,870,271.63 1,601,870,271.63
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南美森源林产科技有限公司 4,989,491.91 4,989,491.91广西金秀松源林产有限公司 4,916,283.99 4,916,283.99广州橙果广告有限公司 54,158,062.24 54,158,062.24北京煜唐联创信息技术有限公司 313,423,061.37 313,423,061.37北京优力互动广告有限公司 135,696,403.26 135,696,403.26北京智创无限广告有限公司 36,345,547.59 36,345,547.59合计 549,528,850.36 549,528,850.36
13.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额云南天龙林产化工有限公司办公楼装修 6,623.94 - 6,623.94 -房屋装修费 1,583,260.85 202,029.79 370,585.52 1,414,705.12成都天龙油墨有限公司危险化学品车辆租赁费
41,011.47 - 8,788.14 32,223.33用
三惠（福建）工贸有限公司钾皂车间改造及BDO
147,590.21 - 147,590.21 -项目
云南天龙林产化工有限公司车间离心机检修 142,094.01 - 47,500.02 94,593.99广东天龙油墨集团股份有限公司办公室设计改
2,108,083.25 2,108,083.25造项目工程
合计 1,920,580.48 2,310,113.04 581,087.83 3,649,605.6914.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备
46,337,135.68 7,803,188.77
44,342,418.91 8,041,806.91抵销内部未实现利润 327,670.96 81,917.74 907,400.70 226,850.18合计
46,664,806.64 7,885,106.51
45,249,819.61 8,268,657.09（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制下企业合并
1,615,872.38 403,968.09 1,646,491.88 411,622.97资产评估增值
合计 1,615,872.38 403,968.09 1,646,491.88 411,622.9715.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额预付工程及设备款 - 1,589,467.65尚未办妥产权证资产 760,453.24 760,453.24合计 760,453.24 2,349,920.8916.短期借款
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 67,537,361.30 77,000,000.00信用借款 40,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 45,000,000.00质押借款 - -合计 147,537,361.30 182,000,000.00（2）其他说明
1）广东天龙精细化工有限公司
2017年7月17日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订了《网贷通循环借款合同》，借款本金人民币12，000，000.00元，借款期间为2017年7月18日至2018年07月17日。
2017年8月30日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订了《网贷通循环借款合同》，借款本金人民币6，000，000.00元，借款期间为2017年8月31日至2018年08月30日。
2017年9月29日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订了《网贷通循环借款合同》，借款本金人民币9，000,000.00元，借款期间为2017年9月30日至2018年09月29日。
2017年9月29日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行股份有限公司德庆支行签订了《网贷通循环借款合同》，借款本金人民币3，000，000.00元，借款期间为2017年11月20日至2018年11月19日；
2014年7月3日，本公司与中国工商银行德庆支行签订了《最高额保证合同》，为广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订的《借款合同》，提供最高额30,000,000.00元连带责任保证。
2014年7月3日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订了《最高额抵押合同》，以其自有土地使用权、自有房产为广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订的《借款合同》，提供最高额21,370,000.00元的抵押担保。
2014年9月11日，广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订了《最高额抵押合同》，以其自有房产为广东天龙精细化工有限公司与中国工商银行德庆支行签订的《借款合同》，提供最高额26,000,000.00元的抵押担保。
2）广西金秀松源林产有限公司
2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与武宣县农村信用合作联社签订了《流动资金循环借款合同》，借款本金人民币10,000,000.00元，借款期间为2017年7月27日至2018年7月26日。
2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社签订了《流动资金循环借款合同》，借款本金人民币10,000,000.00元，借款期间为2017年7月27日至2018年7月26日。
2017年7月18日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社签订了《流动资金循环借款合同》，借款本金人民币8,000,000.00元，借款期间为2017年7月30日至2018年7月29日。
2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与武宣县农村信用合作联社签订了《流动资金循环借款合同》，借款本金人民币6,000,000.00元，借款期间为2017年8月1日至2018年7月31日。
2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订了《最高额抵押担保合同》，以其名下的土地使用权、房产及设备为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订的《借款合同》提供最高额34,000,000.00元抵押担保。
2017年7月17日，云南森源化工有限公司、本公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订了《最高额保证担保合同》，为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订的《借款合同》提供最高额34,000,000.00元连带责任保证。
3）三惠（福建）工贸有限公司
2017年6月28日，三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了《流动资金贷款借款合同》，借款本金人民币5,000,000.00元，借款期间为合同生效之日起至2018年6月20日。由于公司起诉三惠（福建）工贸有限公司偿还债权，法院冻结三惠公司银行账户及资产，除冻结前偿还部分款外，尚余3,537,361.30元借款因法院冻结账户尚未归还。
2017年6月26日，陈剑华、林丽华与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了《最高额保证合同》，为三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订的《流动资金贷款合同》，提供最高额10,000,000.00元的连带责任保证。
2015年1月30日，三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订了《最高额抵押合同》，以其自有房产、土地使用权为三惠（福建）工贸有限公司与中国民生银行股份有限公司泉州分行签订的《流动资金贷款合同》，提供最高额21,063,000.00元抵押担保，担保期间为2015年1月30日至2018年1月30日。
4）本公司
2018年4月12日，本公司与广州银行银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同（2016年版）》，借款本金为人民币40,000,000.00元，借款期间为2018年4月12日至2019年4月12日。
5）北京吉狮互动网络营销技术有限公司
北京吉狮互动网络营销技术有限公司与中国工商银行股份有限公司北京东城支行签订了《流动资金借款合同》，北京品众互动网络营销技术有限公司分别于2018年4月2日、2018年4月13日收到工商银行发放的借款5,000,000.00元、10,000,000.00元，合计15,000,000.00元，到期日为2019年3月27日
本公司与中国工商银行股份有限公司北京东城支行签订了《保证合同》，为北京吉狮互动网络营销技术有限公司与中国工商银行股份有限公司北京东城支行签订的《流动资金借款合同》，提供最高额15,000,000.00元连带责任保证。
6）北京品众互动网络营销技术有限公司
北京品众互动网络营销技术有限公司与中国工商银行股份有限公司北京东城支行签订了《流动资金借款合同》，北京吉狮互动网络营销技术有限公司分别于2018年3月22日、2018年4月13日收到工商银行发放的借款5,000,000.00元、10,000,000.00元，合计15,000,000.00元，到期日为2019年3月21日。
本公司与中国工商银行股份有限公司北京东城支行签订了《保证合同》，为北京品众互动网络营销技术有限公司与中国工商银行股份有限公司北京东城支行签订的《流动资金借款合同》，提供最高额15,000,000.00元连带责任保证。
7）2018年1月25日，广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金借款合同》，本金10,000,000.00元，广东天龙油墨有限公司2018年2月6日收到中国银行股份有限公司肇庆分行的借款，借款期限自2018年2月6至2019年2月6日止。
2018年1月25日本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证合同》，为广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订的《流动资金借款合同》，提供连带责任保证。
（3）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为3,537,361.30元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
三惠（福建）工贸有限公司 3,537,361.30 6.96%2018年6月20日 10.44%合计 3,537,361.30
逾期原因说明：福建三惠因涉及诉讼，资产被冻结，无法偿还银行借款。
17.应付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 330,940,839.40 96.77 337,583,014.38 97.261-2年 4,549,712.24 1.33 5,929,498.08 1.712-3年 3,184,305.79 0.93 1,303,434.15 0.383年以上 3,298,099.04 0.97 2,271,821.70 0.65合计 341,972,956.47 100.00 347,087,768.31 100.00（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18.预收款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 242,977,934.53 90.25 193,961,058.60 91.181-2年 19,222,060.16 7.14 15,537,805.23 7.302-3年 3,953,756.82 1.47 2,092,614.53 0.983年以上 3,083,674.93 1.14 1,137,719.44 0.54合计 269,237,426.44 100.00 212,729,197.80 100.00（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。
19.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 36,955,299.55 131,500,463.80 136,004,120.47 32,451,642.88离职后福利中-设定提存计划负债 939,713.98 7,407,421.35 7,500,757.92 846,377.41辞退福利 5,205,676.07 1,226,507.65 6,009,183.16 423,000.56一年内到期的其他福利 -
合计 43,100,689.60 140,134,392.80 149,514,061.55 33,721,020.85（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 36,085,394.01 116,093,523.66 120,588,710.98 31,590,206.69二、职工福利费 - 6,486,325.12 6,486,325.12 -三、社会保险费 536,107.28 5,450,066.55 5,507,856.54 478,317.29其中：1．医疗保险费 474,911.78 4,153,484.79 4,204,095.74 424,300.83
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额2．工伤保险费 18,344.86 189,829.02 193,307.66 14,866.223．生育保险费 42,850.64 381,144.17 384,844.57 39,150.24 4.其他 - 725,608.57 725,608.57 -四、住房公积金 53,842.00 2,728,266.61 2,683,610.77 98,497.84五、工会经费与职工教育经费 279,956.26 742,281.86 737,617.06 284,621.06六、短期带薪缺勤 -
七、短期利润分享计划 -
八、其他短期薪酬 -
合计 36,955,299.55 131,500,463.80 136,004,120.47 32,451,642.88（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 904,707.20 7,137,837.84 7,227,412.84 815,132.20失业保险费 35,006.78 269,583.51 273,345.08 31,245.21合计 939,713.98 7,407,421.35 7,500,757.92 846,377.41（4）辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额辞退福利 6,009,183.16 423,000.56合计 6,009,183.16 423,000.5620.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额增值税 4,241,526.06 14,241,171.16城市维护建设税 272,601.70 846,456.14教育费附加 254,525.58 764,312.91企业所得税 25,011,825.88 39,428,460.73个人所得税 1,941,071.48 1,033,987.16城镇土地使用税 110,655.83 281,303.75其他 880,986.86 2,132,988.24合计 32,713,193.39 58,728,680.0921.应付利息
项目 期末余额 期初余额长、短期银行借款利息 471,705.22 608,160.00冯毅 9,496,291.67 5,095,541.67合计 9,967,996.89 5,703,701.67
22.其他应付款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 161,528,216.28 33.37 275,900,941.94 56.881-2年 161,195,575.83 33.30 159,045,097.86 32.792-3年 113,283,173.53 23.41 48,588,384.69 10.023年以上 48,002,620.22 9.92 1,547,590.80 0.31合计 484,009,585.86 100.00 485,082,015.29 100.00（2）按性质分类其他应付款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额资金拆借款 220,000,000.00 200,000,000.00广告主保证金 188,007,489.52 174,365,924.34股权收购款 56,301,661.54 56,301,661.54保证金及押金 398,847.00 324,900.00应付海运费 550,758.72 1,113,586.98预提费用 1,647,991.88 8,029,338.66往来款及其他 6,303,635.60 34,147,402.17应付超额业绩奖励款 10,799,201.60 10,799,201.60合计
484,009,585.86
485,082,015.29（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
明细 期末余额 性质或内容冯毅 220,000,000.00 资金拆借款新余顺为投资管理中心（有限合伙） 23,868,000.00 股权收购款新余高新区胜航投资管理中心（有限合伙） 22,932,000.00 股权收购款新余高新区优旎投资管理中心（有限合伙） 9,501,661.54 股权收购款合计 276,301,661.54
注：应付冯毅资金拆借款、新余顺为投资管理中心（有限合伙）股权转让款部分账龄超过1年，账龄超过1年的原因系上述款项尚未达到协议约定的付款条件。
23.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款 172,289,333.33 79,956,000.00合计 172,289,333.33 79,956,000.00注：一年内到期的长期借款详见本财务报表附注六、25长期借款之说明。
24.长期借款
（1）明细情况
借款条件类别 期末余额 期初余额信用借款 0.00 70,000,000.00质押借款 58,408,333.34 73,633,000.00保证借款 0.00 20,000,000.00合计 58,408,333.34 163,633,000.00（2）其他说明
1）本公司
1)2015年3月28日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《并购借款合同（2012年版）》，借款总额56,800,000.00元，分两次发放。
①本金人民币46,800,000.00元，借款期限为2015年4月9日至2020年4月8日，按年等额还本，且至少每半年还款一次，本期归还借款9,260,000.00元，截至2018年6月30日止，借款余额为18,720,000.00元，其中将于一年内到期的长期借款金额为9,360,000.00元；
②本金人民币10,000,000.00元，借款期限为2015年6月2日至2020年4月8日，按年等额还本，且至少每半年还款一次，本期归还借款6,000,000.00元，截至2018年6月30日止，借款余额为零。
2015年3月28日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额质押合同》，本公司以子公司北京智创无限广告有限公司40.00%股权提供质押，为上述46,800,000.00元借款提供质押担保；以子公司广州橙果广告有限公司40.00%股权提供质押，为上述10,000,000.00元借款提供质押担保。
2)2016年6月29日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订了《人民币借款合同（适用于境内并购贷款）》，借款本金为人民币47,880,000.00元，借款期限为2016年6月30日至2021年6月29日，按半年等额还本，本期归还借款4,780,000.00元，截至2018年6月30日止，借款余额为33,516,000.00元，其中将于一年内到期的长期借款金额为9,576,000.00元。
2016年6月29日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订了《质押合同》，本公司以子公司北京优力互动广告有限公司100%股权提供质押，为上述47,880,000.00元借款提供质押担保。
3)2016年7月5日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《并购借款合同》，借款本金为人民币28,080,000.00元，借款期限为2016年8月9日至2020年8月2日，按季年等额还本，本期归还借款3,510,000.00元，截至2018年6月30日止，借款余额为15,795,000.00元，其中将于一年内到期的长期借款金额为7,020,000.00元。
2016年7月5日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额质押合同》，本公司以子公司北京智创无限广告有限公司40%股权提供质押，为上述28,080,000.00元借款提供质押担保。
4)2016年12月09日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币10,000,000.00元，借款期限为24个月，自2016年12月13日起至2018年12月13日止，到期一次还本，其中将于一年内到期的长期借款金额为10,000,000.00元。
2016年12月09日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币10,000,000.00元，借款期限为24个月，自2016年12月28日至2018年12月28日止，到期一次还本，其中将于一年内到期的长期借款金额为10,000,000.00元。
5)2016年12月21日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币
17,000,000.00元，借款期限为24个月，自2016年12月22日起至2018年12月22日止，到期一次还本，其中将于一年内到期的长期借款金额为17,000,000.00元。
6）2017年1月3日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币27,000,000.00元，借款期限为自2017年1月4日起至2019年1月4日。
7）2017年1月16日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币30,000,000.00元，借款期限为自2017年2月28日起至2019年2月28日。
8）2017年3月1日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币13,000,000.00元，借款期限为自2017年3月1日起至2019年3月1日。
9）本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订《并购借款合同》于2018年1月1日取得并购借款28,000,000.00元，借款期限自2018年1月1日至2020年12月31日止，按季年等额还本,本期归还借款2,333,333.33元，截至2018年6月30日止，借款余额为25,666,666.67元，其中将于一年内到期的长期借款金额为9,333,333.32元。
2018年1月1日，本公司与中国工商银行股份有限公司肇庆分行签订了《最高额质押合同》，本公司以子公司北京智创无限广告有限公司20%股权为上述28,000,000.00元借款提供质押担保。
2）广东天龙油墨有限公司
2016年12月18日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币20,000,000.00元，借款期限为自2017年1月4日起至2019年1月4日。
2016年12月18日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证合同》，为广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订的《流动资金借款合同》提供最高额24,000,000.00元连带责任保证。
3）广东天龙精细化工有限公司
2017年8月9日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同》，借款本金为人民币10,000,000.00元，借款期间为2017年8月10日至2019年6月5日。
2017年8月9日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证金合同》，为广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订的《借款合同》提供最高额500,000.00元的质押担保。
2017年8月9日，本公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证合同》，为广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订的《借款合同》提供最高额12,000,000.00元连带责任保证。
25.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关的政政府补助 9,914,099.13 463,429.55 9,450,669.58
府补助
与收益相关，但未政府补助 564,963.60 -2,500.00 567,463.6
达到验收条件
合计 10,479,062.73 460,929.55 10,018,133.18
（2）政府补助情况
本期计入营业 与资产相本期新增
项目 期初余额 外收入/其他收 期末余额 关/与收益补助金额
益金额 相关成都天龙油墨有限公司基础设施补助款 2,010,833.50 63,499.98 1,947,333.52 注(2)成都天龙油墨有限公司节能环保油墨生产线建设项
214,666.80 16,099.98 198,566.82 注(3)目补助
广西金秀松源林产有限公司年产 2万吨歧化松香项
958,711.70 104,587.14 854,124.56 注(4)目补助资金
云南美森源林产科技有限公司工业园区标准厂房建
522,930.12 17,528.39 505,401.73 注(5)设补助资金
云南美森源林产科技有限公司新兴产业发展资金 781,659.38 26,200.87 755,458.51 注(6)云南美森源林产科技有限公司生产技术改造专项资
742,416.67 75,500.00 666,916.67 注(7)金
云南天龙林产化工有限公司民营经济发展专项资金 422,169.83 14,150.94 408,018.89 注(8)杭州天龙油墨有限公司基础设施补助款 158,984.67 5,482.23 153,502.44 注(9)成都天龙油墨生产安全监控平台补贴款 22,560.00 2,880.00 19,680.00 注(10)三恵（福建）工贸有限公司提纯精制BDO工艺补助
210,000.00 210,000.00 注(11)项目
制备ABS树脂专用歧化松香新工艺专项基金 150,000.00 150,000.00 注(12)利用松香抽取果蔬被膜剂工艺技术研究及产业化开
200,000.00 200,000.00 注(13)发专项基金
党建工作专项基金 4,963.60 -2,500.00 7,463.60 注(14)合计
10,479,062.73 - 460,929.55 10,018,133.18注：
（1）本公司根据粤财建[2011]41号、肇财建[2011]5号、肇发改资[2011]11号文件，于2011年8月17日收到高要市国库支付中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财政资金5,500,000.00元。该补助属于与资产相关的政府补助，2018年上半年度摊销137,500.02元。
（2）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据蒲工管办[2013]39号文件，于2013年11月1日收到基础设施补助资金2,540,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，2018年上半年度摊销63,499.98元。
（3）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据成财企[2014]117号文件，于2014年9月15日收到节能环保油墨生产线建设补助资金322,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，2018年上半年度摊销16,099.98元。
（4)本公司之广西金秀松源林产有限公司根据桂工信[2013]378号文件，于2013年6月6日取得政府补助1,900,000.00元，用于本公司年产2万吨歧化松香产业开发项目，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于2013年7月份开始按109期分期摊销，2018年上半年度摊销104,587.14元。
（5）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]65号文件，取得工业园区标准厂房建设补助资金669,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229期摊销，2018年上半年度摊销17,528.39元。
（6）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]66号文件，取得政府补助1,000,000.00元，系支持新兴产业发展资金。该项补助与资产相关，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229期摊销，2018年上半年度摊销26,200.87元。
（7）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财综[2013]72号文件，取得生产技术改造专项资金1,359,000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年11月达到预定可使用状态，于2013年12月开始按108期摊销，2018年上半年度摊销75,500.00元。
（8）本公司之子公司云南天龙林产化工有限公司根据宁财办发[2014]82号文件，2014年民营经济发展专项资金500,000.00元，用于年产1.5万吨松节油2万吨松香深加工建设项目县级民营经济发展专项资金补助，系与资产相关的政府补助，2018年上半年度摊销14,150.94元。
（9）本公司之子公司杭州天龙油墨有限公司根据桐庐经济开发区管委会综合办公室【2016】2号文件，于2016年2月收到基础设施补助180,000.00元，系与资产相关政府补助，自2016年2月开始按照资产剩余使用年限197期摊销，2018年上半年度摊销5,482.23元。
（10）本公司之子公司成都天龙油墨有限公司收到成都市安全生产科学技术服务中心安全监督信息平台经费补贴28,800.00元，用于企业安装生产安全监控平台补贴，系与资产相关政府补助，相关资产在2016年11月达到预定可使用状态，于2016年12月开始按60期摊销，2018年上半年度摊销2,880.00元。
（11）本公司之子公司三恵（福建）工贸有限公司根据泉港科【2016】35号文件，于2016年12月22日收到经费210,000.00元，该经费主要用于三恵（福建）工贸有限公司提纯精制BDO的生产工艺，并申请专利10项，系与资产相关政府补助，项目合同书约定项目完成后六个月内，三惠应提交由泉港区南埔镇人民政府审核的供鉴定验收的完整技术资料及总结，泉港区科技局组织鉴定验收，截至2018年6月30日，尚未完成验收。
（12）本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据楚财企[2017]56号文件，于2017年8月24日收到楚雄彝族自治州科学技术局下发的制备ABS树脂专用歧化松香新工艺专项基金150,000.00元，系与资产相关政府补助。截至2018年6月30日，该项目尚未验收。
（13）本公司之子公司云南美森源林产化工有限公司根据双科发[2017]34号文件，于2017年11月30日收到双柏县科学技术局下发的利用松香抽取果蔬被膜剂工艺技术研究及产业化开发专项基金200,000.00元，系与资产相关政府补助。截至2018年6月30日，该项目尚未验收。
（14）本公司之子公司云南美森源林产化工有限公司于2017年11月30日收到双柏县经济贸易和信息化局下发的党建工作经费13,000.00元，该补助属于与收益相关的政府补助，于2017年12月29日开始使用，2018年上半年度冲回使用奖金2,500.00元,至2018年6月30日止结余经费7,463.60。
26.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 315,802,916 315,802,9161.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 315,802,916 315,802,916其中：境内法人持股 96,167,137 96,167,137境内自然人持股 219,635,779 219,635,7794.境外持股
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额
公积金
期末余额发行新股 送股 其他 合计
转股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 410,624,034 410,624,0341.人民币普通股 410,624,034 410,624,0342.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 726,426,950 726,426,95027.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,147,248,596.32 - 1,147,248,596.32其他资本公积 39,143,288.56 39,143,288.56合计 1,186,391,884.88 - - 1,186,391,884.8828.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,619,476.30 2,921,070.04 2,437,012.57 8,103,533.77合计 7,619,476.30 2,921,070.04 2,437,012.57 8,103,533.7729.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,213,657.36 - - 10,213,657.36合计 10,213,657.36 - - 10,213,657.3630.未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年未分配利润 -40,529,963.20 279,823,511.28年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -40,529,963.20 279,823,511.28加：本期归属于母公司所有者的净利润 77,113,928.99 -305,824,935.48减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 14,528,539.00转作股本的普通股股利
提取职工奖励基金
项目 本期金额 上期金额其他
期末未分配利润 36,583,965.79 -40,529,963.2031.营业收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额1.主营业务收入 3,813,092,200.71 2,945,836,796.102.其他业务收入 595,120.35
1,362,613.25合计 3,813,687,321.06 2,947,199,409.353.主营业务成本 3,501,783,760.36 2,675,380,776.624.其他业务成本 265,305.76
1,331,872.25合计 3,502,049,066.12
2,676,712,648.8732.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 1,756,802.36 1,564,865.64教育费附加 1,664,191.31 1,489,407.56文化事业建设费 2,759,266.29 737,332.98印花税 1,004,861.01 400,392.51房产税 402,485.12 470,099.14土地使用税 405,052.73 339,781.90其他 268,022.51 189,583.71合计 8,260,681.33 5,191,463.44注：计缴标准详见本财务报表附注四、税项之说明。
33.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额业务招待费 4,112,256.99 3,467,512.98广告及展览费 2,059,242.73 1,485,447.62汽车及运输费 13,481,314.89 12,914,790.63折旧及摊销 375,025.83 882,157.18职工薪酬 51,471,914.71 45,466,042.58房租水电费 3,693,069.29 3,292,788.22差旅费 1,717,533.34 2,151,102.97办公、通讯及其他费用 2,910,926.60 3,623,318.50合计 79,821,284.38 73,283,160.68
34.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 67,459,858.69 53,682,556.93技术开发费 4,292,903.79 3,399,718.94中介及咨询费 4,403,561.21 6,579,312.38汽车费用 1,065,573.54 1,017,225.50折旧及摊销 5,549,309.92 5,617,620.63业务招待费 2,764,632.35 3,279,810.00办公费 1,256,223.57 1,752,904.65差旅费 2,673,575.02 2,432,701.08房租水电费 6,686,354.36 5,476,274.58税金 40,809.26 36,073.39超额业绩奖励款
其他 12,570,560.19 5,298,141.67合计 108,763,361.90 88,572,339.7535.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 15,415,965.19 13,526,823.16减：利息收入 645,230.08 691,598.69汇兑损益 -281,943.74 1,184,205.15手续费及其他 1,297,340.00 904,744.76现金折扣及票据贴现息 281,945.31
合计 16,068,076.68 14,924,174.3836.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账准备损失 -2,329,120.08 777,671.81存货跌价准备损失 -22,129.34 607,154.85固定资产减值准备损失
无形资产减值准备损失
商誉减值准备损失
合计 -2,351,249.42 1,384,826.6637.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资收益 - 92,023.06
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额合计 - 92,023.06 38.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -125,506.62 204,437.34合计 -125,506.62 204,437.3439.其他收益
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
1、与资产相关政府补助摊销 463,429.55 463,429.58
2、与收益相关补偿已发生的成本费用或损失 1,997,603.01 1,450,565.18合计 2,461,032.56 1,912,994.76（2）政府补助情况
与资产相关/收项目 本期发生额 上期发生额
益相关杭州天龙油墨有限公司基础设施补助款 5,482.23 5,482.26 与资产相关成都天龙油墨有限公司生产安全监控平台补贴款 2,880.00 2,880.00 与资产相关广东天龙油墨集团股份有限公司水性油墨及其核心树脂研发及产业化
137,500.02 137,500.02 与资产相关项目补助
广西金秀松源林产有限公司年产2万吨歧化松香项目补助资金 104,587.14 104,587.14 与资产相关云南美森源林产科技有限公司生产技术改造专项资金 75,500.00 75,500.00 与资产相关成都天龙油墨有限公司基础设施补助款 63,499.98 63,499.98 与资产相关云南美森源林产科技有限公司新兴产业发展资金 26,200.88 26,200.88 与资产相关云南美森源林产科技有限公司工业园区标准厂房建设补助资金 17,528.39 17,528.39 与资产相关成都天龙油墨有限公司节能环保油墨生产线建设项目补助 16,099.98 16,099.98 与资产相关云南天龙林产化工有限公司云南2014年民营经济发展专项资金 14,150.94 14,150.94 与资产相关广西金秀松源林产有限公司金秀瑶族自治县财政局进出口总额奖励 198,000.00 99,600.00 与收益相关广东天龙精细化工有限公司德庆县财政局拨付外经贸稳增长调结构专
56,703.01 - 与收益相关项资金申请
广东天龙精细化工有限公司德庆县促进外贸进出口增长扶持资金 20,000.00 - 与收益相关上海奇搜网络科技有限公司地方财政扶持资金 1,047,000.00 - 与收益相关三惠（福建）工贸有限公司奖励2016年度自主创新企业和科技人才 16,000.00 - 与收益相关三惠（福建）工贸有限公司奖励高新技术企业 95,000.00 - 与收益相关杭州品众互动商务服务有限公司凯旋街道一企一策补贴 70,000.00 - 与收益相关
肇庆市高新技术企业培育发展资金 360,000.00 与收益相关肇庆市创新驱动发展引导专项资金 10,000.00 与收益相关肇庆市高要区经信企业奖励 5,000.00 与收益相关金秀瑶族自治县民宗局开展民族团结进步创建活动费 50,000.00 - 与收益相关金秀瑶族自治县工业园区管理委员会应急示范点建设经费 50,000.00 - 与收益相关成都天龙油墨有限公司2016年度重点纳税企业补助资金 17,000.00 16,500.00 与收益相关云南美森源林产科技有限公司双柏县经济贸易和信息化局专项资金户
2,900.00 - 与收益相关进出口奖励.
广西金秀松源林产有限公司财政加工贸易出口增量奖励 161,540.00 与收益相关云南美森源林产科技有限公司收到双柏县经济贸易与信息化局奖励资
125,270.00 与收益相关金
云南美森源林产科技有限公司收到楚雄彝族自治州科学技术局十大科
20,000.00 与收益相关技创新企业奖金
杭州天龙油墨有限公司2016年杭州市高新技术产业专项资金款 214,000.00 与收益相关广州橙果广告有限公司专项扶持资金 287,500.00 与收益相关上海奇搜网络科技有限公司地方财政扶持资金 180,000.00 与收益相关成都天龙油墨有限公司2016年度清洁生产补助资金 30,000.00 与收益相关成都天龙油墨有限公司2015年度新上规模企业奖励资金 20,000.00 与收益相关肇庆市高要区社会保险基金管理局生育津贴 33,549.98 与收益相关肇庆市社会保险基金管理局生育津贴 18,705.20 与收益相关肇庆市高要区财政局2015年省名牌专项奖励 150,000.00 与收益相关德庆县促进外贸进出口增长扶持资金 63,900.00 与收益相关德庆县外经局企业新上规模奖励 30,000.00 与资产相关合计 2,461,032.56 1,913,994.76
40.营业外收入
（1）明细情况
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助 5,100.00 5,100.00税费返还
其他 52,207.14 333,843.76 52,207.14合计 57,307.44 333,843.76 57,307.44（2）政府补助情况
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
天龙精细化工党建工作专项经费 5,100.00 - 与收益相关
合计 5,100.00 0.00
41.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 46,000.00 45,438.50 46,000.00
非流动资产报废损失 243.59
滞纳金 520,410.03 7,406.96 520,410.03
违约金 11,550.00 11,550.00
未决诉讼预计损失 -943,548.60
其他 336,996.28 772,545.91 336,996.28
合计 915,199.90 -118,157.23 914,956.31
42.所得税费用
（1）明细情况
项目
本期发生额 上期发生额所得税费用 23,573,207.83 18,660,662.49其中：当期所得税 24,641,090.25 19,161,982.69递延所得税 -1,067,882.42 -501,320.20（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目
本期发生额 上期发生额利润总额 102,804,746.49 89,772,487.01按法定（或适用）税率计算的所得税费用 17,494,763.94 14,538,716.38某些子公司适用不同税率的影响 -1,631,969.24 6,788,217.94调整以前期间所得税的影响 - 256,993.22不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 - -7,500,000.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
利用以前期间的税务亏损 271,328.71 -202,175.53归属于合营企业和联营企业的损益 -
长期股权投资转让损失对所得税的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,949,333.98 -2,704,452.92不可抵扣的税项费用的纳税影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
9,378,517.60
7,483,363.40扣亏损的影响
未确认递延所得税的税务亏损 -
核定征收的子公司的纳税影响 -
项目
本期发生额 上期发生额加计扣除的技术开发费用 -
加计扣除的安置残疾人员所支付的工资 -
所得税费用 23,573,207.83 18,660,662.4943.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收补贴收入 2,316,023.01 2,303,595.18收利息收入 327,081.61 672,478.18收罚款收入 300.00 171,470.00收到往来款 100,644,342.36 102,842,083.88其他 877,632.03 493,547.49合计 104,165,379.01 106,483,174.73（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 7,319,896.15 6,939,086.53付现管理费用 40,854,517.34 27,434,969.81付现销售费用 24,329,792.57 24,979,066.24付现财务费用 307,454.71 891,064.88付现营业外支出 46,000.00 45,438.50使用受限的货币资金变动额
其他 27,081,422.75 5,548,087.81合计 99,939,083.52 65,837,713.77（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到业绩补偿款 - 2,796,745.33合计 - 2,796,745.33（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额其他 761,073.25 1,077,570.99合计 761,073.25 1,077,570.9944.将净利润调节为经营活动现金流量净额
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 79,231,538.66 71,131,589.23加：资产减值准备 -2,351,249.42 1,384,826.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,359,652.36 18,580,263.51无形资产摊销 1,061,342.13 1,052,691.39长期待摊费用摊销 581,087.83 879,230.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-125,506.62
益以“－”号填列） -204,437.34固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 243.59 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 12,696,358.58 14,826,939.51投资损失（收益以“－”号填列） -92,023.06递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 383,550.58 -183,525.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,654.88 -7,654.88存货的减少（增加以“－”号填列） 3,301,561.12 11,430,759.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,799,970.01 -202,972,472.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,736,255.92 233,469,664.12其他* -经营活动产生的现金流量净额 -32,405,302.00 149,295,851.96二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 197,236,159.82 307,750,421.89减：现金的期初余额 290,509,434.00 228,192,710.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,273,274.18 79,557,711.66（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初金额一、现金 197,236,159.82 290,509,434.00其中：1.库存现金 210,964.73 190,189.312.可随时用于支付的银行存款 196,930,365.09 289,597,419.99
项目 期末余额 期初金额3.可随时用于支付的其他货币资金 94,830.00 721,824.70二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 197,236,159.82 290,509,434.00注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
45.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因固定资产
45,451,499.84
银行借款抵押、公司诉讼子公司三惠债权查封投资性房地产
4,612,619.84
银行借款质押、公司诉讼子公司三惠债权查封无形资产
26,174,643.51
银行借款抵押、公司诉讼子公司三惠债权查封存货
2,679,028.79
公司诉讼子公司三惠债权查封应收账款
2,034,563.85
公司诉讼子公司三惠债权查封货币资金
554,161.69
银行借款质押、公司诉讼子公司三惠债权查封合计
81,506,517.52
46.外币货币性项目
折算汇
项目 期末外币余额 期末折算人民币余额
率
货币资金 6,255,470.12其中：美元 945,420.53 6.6166 6,255,469.48港元 0.75 0.8431 0.64应收账款 49,404,483.72其中：美元 7,410,991.64 6.6166 49,035,567.27港元 437,571.40 0.8431 368,916.45应付账款 884,302.37其中：美元 133,649.06 6.6166 884,302.37预收账款 7,613,693.51其中：美元 1,150,695.75 6.6166 7,613,693.51其他应付账款 1,051,800.74其中：美元 158,963.93 6.6166 1,051,800.74七、合并范围变动
1.其他原因的合并范围变动
（1）贵港中加树脂有限公司
2017年6月15日，贵港市工商行政管理局出具《外商投资企业注销登记通知书》，准予贵港中加树脂有限公司注销，公
司清算完成并办理注销。
（2）云县天亿林产化工有限公司
2017年12月25日，云县市场监督管理局出具《准予注销登记通知书》，准予县天亿林产化工有限公司注销，公司清算完成并办理注销。
（3）厦门品众互动网络技术有限公司
2017年4月6日，厦门市湖里区市场监督管理局出具《准予注销登记通知书》，准予厦门品众互动网络技术有限公司注销，公司清算完成并办理注销。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要 业务
持股比例（%）
表决权
子公司全称 注册地 比例取得方式
经营地 性质
直接 间接
(%)
北京市天虹油墨有限公司 北京市北京市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得青岛天龙油墨有限公司 青岛市青岛市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得杭州天龙油墨有限公司 杭州市杭州市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得沈阳市天金龙油墨有限公司 沈阳市沈阳市制造业 99.00 1.00 100.00通过设立或投资等方式取得上海亚联油墨化学有限公司 上海市上海市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得武汉天龙油墨有限公司 武汉市武汉市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得广东天龙油墨有限公司 肇庆市肇庆市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得成都天龙油墨有限公司 成都市成都市制造业 100.00 100.00通过设立或投资等方式取得广东天龙精细化工有限公司 肇庆市肇庆市制造业 95.00 95.00通过设立或投资等方式取得云南天龙林产化工有限公司 普洱市普洱市制造业 60.00 60.00非同一控制下企业合并方式取得云南美森源林产科技有限公司 楚雄州楚雄州制造业 60.00 60.00非同一控制下企业合并方式取得广西金秀松源林产有限公司 来宾市来宾市制造业 60.00 60.00非同一控制下企业合并方式取得三惠（福建）工贸有限公司 泉州市泉州市制造业 60.00 60.00非同一控制下企业合并方式取得广州橙果广告有限公司 广州市广州市服务业 60.00 60.00非同一控制下企业合并方式取得北京智创无限广告有限公司 北京市北京市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得北京煜唐联创信息技术有限公司 北京市北京市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得上海品众企业发展有限公司 上海市上海市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得杭州品众互动商务服务有限公司 杭州市杭州市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得芜湖吉狮网络技术有限公司 芜湖市芜湖市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得芜湖锐达新网络技术有限公司 芜湖市芜湖市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得北京吉狮互动网络营销技术有限公司 北京市北京市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得
主要 业务
持股比例（%）
表决权
子公司全称 注册地 比例取得方式
经营地 性质
直接 间接
(%)
北京品众互动网络营销技术有限公司 北京市北京市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得上海奇搜网络科技有限公司 上海市上海市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得北京优力互动广告有限公司 北京市北京市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得北京优力互动文化传媒有限公司 北京市北京市服务业 100.00 100.00非同一控制下企业合并方式取得2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司全称
持股比例(%)决权比例(%) 东的损益 支付的股利 权益余额广东天龙精细化工有限公司 5.00 5.00 1,094,038.97 - 5,453,181.42云南天龙林产化工有限公司 40.00 40.00 743,720.94 - 13,395,529.87云南美森源林产科技有限公司 40.00 40.00 315,913.86 - 25,968,587.74广西金秀松源林产有限公司 40.00 40.00 1,260,347.42 21,586,550.593.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
广东天龙精细化工云南天龙林产化工云南美森源林产科 广西金秀松源林产有限公司 有限公司 技有限公司 有限公司
流动资产 127,245,394.88 54,317,141.73 41,893,801.92 79,061,750.17非流动资产 83,141,670.66 28,737,564.16 46,619,406.55 36,104,621.83资产合计 210,387,065.54 83,054,705.89 88,513,208.47 115,166,372.00流动负债 100,151,409.70 49,625,186.79 20,315,019.02 63,981,946.75非流动负债 - 408,018.89 9,019,616.22 2,665,474.23
负债合计 100,151,409.70 50,033,205.68 29,334,635.24 66,647,420.98营业收入 206,171,142.90 54,302,694.21 48,072,273.37 94,427,242.40净利润（净亏损） 21,880,779.42 1,889,921.84 1,153,116.44 3,507,112.44
综合收益总额 21,880,779.42 1,889,921.84 1,153,116.44 3,507,112.44
经营活动现金流量 36,808,767.75 7,815,330.24 -2,587,492.83 12,808,292.50（续上表）
项目 期初余额或上期发生额
广东天龙精细化工有云南天龙林产化工云南美森源林产科技广西金秀松源林限公司 有限公司 有限公司 产有限公司
流动资产 124,882,119.28 60,912,425.77 54,761,789.50 81,057,728.61非流动资产 87,217,928.71 29,883,422.59 46,153,356.53 37,159,721.82资产合计 212,100,047.99 90,795,848.36 100,915,146.03 118,217,450.43
项目 期初余额或上期发生额
广东天龙精细化工有云南天龙林产化工云南美森源林产科技广西金秀松源林限公司 有限公司 有限公司 产有限公司
流动负债 114,091,250.73 56,885,310.11 20,561,998.84 70,246,170.50非流动负债 10,000,000.00 422,169.83 9,369,411.02 2,991,863.37负债合计 124,091,250.73 57,307,479.94 29,931,409.86 73,238,033.87营业收入 326,595,362.19 101,430,379.40 99,229,797.22 190,527,704.87净利润（净亏损） 10,183,213.81 -6,310,688.31 -12,630,633.56 1,523,255.80综合收益总额 10,183,213.81 -6,310,688.31 -12,630,633.56 1,523,255.80经营活动现金流量 8,721,409.02 14,561,809.96 11,407,183.03 2,086,496.73注：上述子公司数据系个别报表账面价值。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、欧元有关，除本公司及下属子公司存在部分业务以美元、港币、欧元进行销售外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
2.信用风险
截至2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方关系及其交易
1.本公司实际控制人情况
实际控制人对本公司的持股比例(%)
实际控制人名称
期末 期初
冯毅 23.50 23.50
2.本公司的子公司情况
子公司有关信息详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
程宇 持股5.00%以上之股东
4.关联方交易
（1）关联担保情况
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的关联担保情况。
（2）关联方资金拆借
类别关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
借入程宇 - 65,000,000.00 65,000,000.00 - 说明①
借入冯毅 200,000,000.00 20,000,000.00 0.00 220,000,000.00 说明②
利息冯毅
5,095,541.67 4,400,750.00
0.00
9,496,291.67
说明②
①经公司第三届董事会第三十四次会议审议通过，公司持股5%以上股东程宇先生向北京煜唐联创信息技术有限公司（以下简称“煜唐联创”）及其子公司提供最高额度为人民币2亿元的无息借款，即在最高额度内，程宇先生根据煜唐联创及其子公司需要分批向其提供借款，对方可在协议有效期内循环使用借款额度，单笔借款的期限不超过一年，期限至2017年12月31日终止。经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，上述借款期限延长至于2018年5月31日。
2018年1-6月公司实际向程宇先生循环借款累计6500元，截至2018年6月30日止，该款项已还清。
②经公司第三届董事会第三十三次会议、第四届董事会第一次会议及第四届董事会第十次会议审议，公司股东大会表决通过，公司获得控股股东、实际控制人、董事长冯毅先生2亿元财务资助额度，有效期限不超过一年，利率按照同期银行贷款基准利率确定。
经公司第四届董事会第十九次会议审议，公司2018年度第二临时股东大会表决，由于前期借款期限即将届满，控股股东、实际控制人、董事长冯毅先生继续向公司提供2.5亿元总额度的财务资助，有效期限不超过一年，利率按照同期银行贷款基准利率确定。
2016年公司实际向冯毅先生借款1.5亿元，2017年到期并续期一年，2017年公司向冯毅先生新增借款5,000万元,2018年到期并续期一年，2018年1-6月新增借款2000万元，2018年度公司实际累计向冯毅先生借款2.2亿元，2018年计提应付利息4,400,750.00元。
5.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 冯毅 220,000,000.00 200,000,000.00
应付利息 冯毅 9,496,291.67 5,095,541.67十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1.经营租赁承诺
截至2018年6月30日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
剩余租赁期 金额 1年以内（含1年） 16,426,116.49 1年以上2年以内（含2年） 12,763,663.98 2年以上3年以内（含3年） 8,859,718.63 3年以上 -合计 38,049,499.102.其他承诺事项
无。
3.或有事项
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、期后借款
1）2018年7月27日，广东天龙油墨有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《流动资金借款合同》，本金10,000,000.00元，借款期限自2018年7月31至2019年7月30日止。
2）2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与武宣县农村信用合作联社签订了《流动资金循环借款合同》，2018年7月27日续借款本金人民币10,000,000.00元，借款期间为2018年7月27日至2019年7月26日。
2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与武宣县农村信用合作联社签订了《流动资金循环借款合同》，2018年7月30日续借款本金人民币5,000,000.00元，借款期间为2018年7月30日至2019年7月29日
2017年7月17日，广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订了《最高额抵押担保合同》，以其名下的土地使用权、房产及设备为广西金秀松源林产有限公司与金秀瑶族自治县农村信用合作联社、武宣县农村信用合作联社签订的《借款合同》提供抵押担保。
十四、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。
（2）报告分部的财务信息
①主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油墨化工行业 160,670,016.61 125,764,324.32 169,060,557.77 125,778,521.26
林产化工行业 384,419,125.69 317,588,889.87 303,071,432.32 272,989,234.42
数字营销行业 3,268,003,058.41 3,058,430,546.17 2,473,704,806.01 2,276,613,020.94
合计 3,813,092,200.71 3,501,783,760.36 2,945,836,796.10 2,675,380,776.62
②主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水性油墨 108,673,723.52 82,609,610.43 123,463,468.21 90,890,836.58溶剂油墨 51,892,643.45 42,966,091.68 45,453,418.11 34,767,478.44胶印油墨 103,649.64 188,622.21 143,671.45 120,206.24松香、松节油、树脂 384,419,125.69 317,588,889.87 303,071,432.32 272,989,234.42数字营销行业 3,268,003,058.41 3,058,430,546.17 2,473,704,806.01 2,276,613,020.94合计 3,813,092,200.71 3,501,783,760.36 2,945,836,796.10 2,675,380,776.622.分部报告
本期发生额
项目
本部 油墨事业部 林产事业部 新媒体事业部 抵销 合计一、对外交易收入
161,003,810.55 384,660,761.73 3,268,022,748.78 3,813,687,321.06二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投
资收益
四、资产减值损失
73,718.44 2,093,210.72 -346,269.71 -4,171,908.87 -2,351,249.42五、折旧费和摊销费
257,563.02 6,703,435.42 10,472,798.23 1,514,409.01 18,948,205.68六、利润总额（亏损总额）
-20,915,448.05 -3,811,382.55 31,425,657.75 94,788,901.68 1,317,017.66 102,804,746.49七、所得税费用
0.00 -536,568.46 6,935,374.99 17,037,123.74 137,277.56 23,573,207.83八、净利润（净亏损）
-20,915,448.05 -3,274,814.09 24,490,282.76 77,751,777.94 1,179,740.10 79,231,538.66九、资产总额
2,441,542,104.73 579,427,933.13 546,779,912.83 1,630,112,960.20 -1,592,023,721.71 3,605,839,189.18十、负债总额
646,406,877.69 159,713,661.40 260,864,422.17 824,993,634.86 -331,699,286.98 1,560,279,309.14十一、其他重要的非现金项
目 -1．折旧费和摊销费以外的其
11,924,157.32 33,238,077.24 26,622,282.23 110,408,905.81 182,193,422.60他现金费用
2．对联营企业和合营企业的
0.00长期股权投资
3．长期股权投资以外的其他
1,162,880.60 -6,250,105.58 -9,856,116.12 -647,548.34 1,064,711.06 -14,526,178.38非流动资产增加额
3.未决诉讼
（1）公司于2017年10月向广东省肇庆市高要区人民法院递交了《民事起诉状》及相关诉讼材料，对王文娟、张曦提起诉讼。依据天龙集团与王文娟、张曦于2014年9月12日签署《关于广州橙果广告有限公司之合作协议》的相关内容，要求王文娟、张曦向公司退还股权转让款。2018年8月21日，公司收到肇庆市高要区人民法院出具的编号为（2017）粤1204民初2348号的《民事判决书》，高要区人民法院对该案已作出一审判决，判决王文娟、张曦向公司退回股权转让款并承担违约利息、诉讼费用。目前该案还不排除对方上诉的可能。
（2）孙公司北京品众互动网络营销技术有限公司于2017年6月，就乐视控股（北京）有限公司及关联公司未按照合同约定履行付款义务，向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，目前本案尚未审结。
（3）公司于2018年6月向广东省肇庆市高要区人民法院递交了《民事起诉状》及相关诉讼材料，就福建三惠未归还天龙集团借款本金1500万元及其利息提起诉讼，目前本案尚未审结。
4.其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）类别明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,286,965.00 56.27 1,286,965.00 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
76,048.90 3.32 76,048.90 100.00 -
账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 76,048.90 3.32 76,048.90 100.00 -
个别认定法组合 - - - - -
单项金额不重大但单独计提
924,142.51 40.41 924,142.51 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 2,287,156.41 100.00 2,287,156.41 100.00 -
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,286,965.00 56.27 1,286,965.00 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
76,048.90 3.32 76,048.90 100.00 -
账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 76,048.90 3.32 76,048.90 100.00 -
个别认定法组合 - - - - -
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提
924,142.51 40.41 924,142.51 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 2,287,156.41 100.00 2,287,156.41 100.00 -
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 计提比例（%） 计提理由额
福建省南安市扬辉彩印有限公司 1,286,965.00 1,286,965.00 100.00 很大可能无法收回合计 1,286,965.00 1,286,965.00
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）183天以内 - - -183天-1年 - -
1-2年 - -
2-3年 - -
3年以上 76,048.90 76,048.90 100.00合计 76,048.90 76,048.90 100.002.其他应收款
（1）类别明细情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
727,662.50 0.86 727,662.50 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
83,981,421.88 99.14 202,209.46 0.24 83,779,212.42
账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 2,168,648.98 2.56 202,209.46 9.32 1,996,439.52
个别认定法组合 81,812,772.90 96.58 - - 81,812,772.90
小计 83,981,421.88 99.14 202,209.46 0.24 83,779,212.42
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 84,709,084.38 100.00 929,871.96 1.10 83,779,212.42
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
727,662.50 0.65 727,662.50 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
111,975,081.88 99.35 128,491.02 0.11 111,846,590.86
账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 1,586,191.88 1.41 128,491.02 8.10 1,457,700.86
个别认定法组合 110,388,890.00 97.94 - - 110,388,890.00
小计 111,975,081.88 99.35 128,491.02 0.11 111,846,590.86
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 112,702,744.38 100.00 856,153.52 0.76 111,846,590.86
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）183天以内 273,579.01 2,735.79 1.00183天-1年 1,767,152.39 88,357.62 5.001-2年 19,660.66 3,932.13 20.002-3年 2,146.00 1,073.00 50.003年以上 106,110.92 106,110.92 100.00合计 2,168,648.98 202,209.46 9.32（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
个别认定法组合 81,812,772.90 - -对子公司往来款项合计 81,812,772.90 - -
（4）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
款项性质 期末余额 期初余额
内部往来 81,812,772.90 110,388,890.00员工备用金 74,786.00 44,530.25保证金及押金 1,759,358.72 1,348,519.04员工代垫款及其他 1,062,166.76 920,805.09合计 84,709,084.38 112,702,744.38（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%）期末余额第一名 内部单位 29,217,675.00 3年以内、3年以上 34.49 -第二名 内部单位 28,829,170.03 3年以内、3年以上 34.03 -第三名 内部单位 16,463,701.67 3年以内、3年以上 19.44 -第四名 内部单位 7,220,875.00 2年以内 8.52 -第五名 房租押金 1,538,908.32 1年以内 1.82 -合计 83,270,330.02 98.30 -（6）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额计提比例（%） 计提理由
韦仲清 394,133.50 394,133.50 100.00经测算，可能无法收回肇庆市宝源林化工有限公司 333,529.00 333,529.00 100.00经测算，可能无法收回合计 727,662.50 727,662.50 100.00
3.长期股权投资
（1）分类列示
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
北京市天虹油墨有限公司 11,106,334.23 - -
青岛天龙油墨有限公司 9,175,747.49 - -
杭州天龙油墨有限公司 21,483,015.06 - -
沈阳市天金龙油墨有限公司 495,000.00 - -
上海亚联油墨化学有限公司 12,931,177.66 - -
武汉天龙油墨有限公司 1,851,095.75 - -
成都天龙油墨有限公司 35,000,000.00 - -
云南天龙林产化工有限公司 22,200,000.00 - -
广东天龙精细化工有限公司 85,500,000.00 - -
广西金秀松源林产有限公司 30,000,000.00 - -
云南美森源林产科技有限公司 42,000,000.00 - -
三惠（福建）工贸有限公司 9,600,000.00 - -
广州橙果广告有限公司 60,000,000.00 - -
北京智创无限广告有限责任公司 244,471,698.11 - -
北京煜唐联创信息技术有限公司 1,348,000,000.00 - -
北京优力互动广告有限公司 266,518,867.91 -
广东天龙油墨有限公司 275,706,100.00 -
合计 2,476,039,036.21 - -
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认
其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
的投资损益
北京市天虹油墨有限公司 - - - -
青岛天龙油墨有限公司 - - - -
杭州天龙油墨有限公司 - - - -
沈阳市天金龙油墨有限公司 - - - -
上海亚联油墨化学有限公司 - - - -
武汉天龙油墨有限公司 - - - -
成都天龙油墨有限公司 - - - -
云南天龙林产化工有限公司 - - - -
广东天龙精细化工有限公司 - - - -
广西金秀松源林产有限公司 - - - -
云南美森源林产科技有限公司 - - - -
三惠（福建）工贸有限公司 - - - -
广州橙果广告有限公司 - - - -
北京智创无限广告有限责任公司 - - - -
北京煜唐联创信息技术有限公司 - - - -
北京优力互动广告有限公司 - - - -
广东天龙油墨有限公司 - - - -
合计 - - - -
（续上表）
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
北京市天虹油墨有限公司 - - 11,106,334.23 -
青岛天龙油墨有限公司 - - 9,175,747.49 -
杭州天龙油墨有限公司 - - 21,483,015.06 -
沈阳市天金龙油墨有限公司 - - 495,000.00 -
上海亚联油墨化学有限公司 - - 12,931,177.66 -
武汉天龙油墨有限公司 - 1,851,095.75 1,851,095.75
成都天龙油墨有限公司 - - 35,000,000.00 -
云南天龙林产化工有限公司 - - 22,200,000.00 -
广东天龙精细化工有限公司 - - 85,500,000.00 -
广西金秀松源林产有限公司 - - 30,000,000.00 -
云南美森源林产科技有限公司 - - 42,000,000.00 -
三惠（福建）工贸有限公司 - - 9,600,000.00 -
广州橙果广告有限公司 - - 60,000,000.00 53,195,880.00
北京智创无限广告有限责任公司 - - 244,471,698.11 26,067,228.11
北京煜唐联创信息技术有限公司 - - 1,348,000,000.00 -
北京优力互动广告有限公司 - - 266,518,867.91 110,767,667.91
广东天龙油墨有限公司 - - 275,706,100.00 -
合计 - - 2,476,039,036.21 191,881,871.77
（2）使用受限情况
期末，长期股权投资因银行借款质押导致受限的金额为333,196,424.00元。
4.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 30,000,000.00合计 0.00 19,000,000.00十六、补充资料
1.本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 125,263.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
2,466,132.56
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -862,749.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,728,646.42
减：所得税影响额 291,958.80
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,436,687.62
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,222,28.48
归属于少数股东的非经常性损益 214,459.14
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2.净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.00 0.1062 0.1062扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.94 0.1045 0.1045
第十一节备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章的财务报告文本。
广东天龙油墨集团股份有限公司二〇一八年八月二十九日