竹园国际旅行社有限公司
审计报告
中证天通[2014]审字1-1167号
目录
1、审计报告正文 …………………………第1-2页
2、财务报表…………………………………第3-9页
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
地址:北京市海淀区西直门北大街甲43号B座13层
传真:010-62279276电话:010-62279276
北京中证天通会计师事务所 (特殊普通合伙 ) BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计 报 告
中证天通[2014]审字1-1167号
北京众信国际旅行社股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的竹园国际旅行社有限公司（以下简称“竹园旅游”）财务报表，包括 2014年 06月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的资产负债表，以及2014年1-6月、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表、以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是竹园旅游管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，竹园旅游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了竹园旅游 2014年 06月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月31日的财务状况以及 2014年1-6月、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
四、报告用途
本审计报告仅供北京众信国际旅行社股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送有关北京众信国际旅行社股份有限公司通过发行股份购买竹园旅游股权文件时使用，不做其他用途。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2014年9月 24日
资产负债表
编制单位：竹园国际旅行社有限公司 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|四、1|27,421,290.48|41,203,222.32|24,854,129.08|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|四、2|169,288,159.42|87,324,561.55|89,824,513.81|
|预付款项|四、3|122,593,381.58|58,858,588.99|33,612,772.76|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|四、4|58,692,778.79|50,916,293.02|45,496,547.35|
|存货||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||377,995,610.27|238,302,665.88|193,787,963.00|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|拨付所属资金||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|四、5|2,998,509.80|2,718,663.22|2,156,762.02|
|在建工程||-|-|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|四、6|1,834,712.50|44,867.50|85,177.42|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用|四、7|5,831,573.76|3,177,187.50|82,786.82|
|递延所得税资产|四、8|1,741,217.80|1,187,458.96|1,000,729.70|
|其他非流动资产|四、9|2,100,000.00|2,100,000.00|1,050,000.00|
|非流动资产合计||14,506,013.86|9,228,177.18|4,375,455.96|
|资产总计||392,501,624.13|247,530,843.06|198,163,418.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：竹园国际旅行社有限公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年6月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|四、11|20,000,000.00|22,000,000.00|12,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|四、12|145,240,557.22|87,344,963.18|76,989,970.84|
|预收款项|四、13|51,091,572.29|18,784,582.77|72,168,766.83|
|应付职工薪酬|四、14|4,875,179.26|4,232,289.69|611,019.00|
|应交税费|四、15|7,704,897.45|16,807,908.76|6,531,182.16|
|应付利息||-|39,200.00|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|四、16|80,698,068.50|31,533,911.20|4,652,220.51|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债|||-|-|
|流动负债合计||309,610,274.72|180,742,855.60|172,953,159.34|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||309,610,274.72|180,742,855.60|172,953,159.34|
|所有者权益：|||||
|实收资本|四、17|11,960,000.00|11,960,000.00|11,460,000.00|
|资本公积|四、18|19,594,521.44|19,594,521.44|29,521.44|
|减：库存股||-|-|-|
|盈余公积|四、19|5,133,682.80|3,523,346.60|1,372,073.82|
|未分配利润|四、20|46,203,145.17|31,710,119.42|12,348,664.36|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||82,891,349.41|66,787,987.46|25,210,259.62|
|少数股东权益||-|-|-|
|股东权益合计||82,891,349.41|66,787,987.46|25,210,259.62|
|负债和股东权益总计||392,501,624.13|247,530,843.06|198,163,418.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计构负责人：
利润表
编制单位：竹园国际旅行社有限公司 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附 注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|四、21|817,969,710.59|1,544,251,020.50|941,682,630.24|
|减：营业成本|四、21|753,950,493.74|1,432,473,424.58|884,460,332.30|
|营业税金及附加|四、22|3,748,108.04|6,287,095.43|3,235,698.54|
|销售费用|四、23|25,733,979.76|37,522,477.30|20,813,332.73|
|管理费用|四、24|9,525,946.49|28,844,902.45|6,037,851.28|
|财务费用|四、25|1,324,426.96|3,926,689.83|3,051,936.90|
|资产减值损失|四、26|2,215,035.36|746,917.01|2,566,875.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||21,471,720.24|34,449,513.90|21,516,603.17|
|加：营业外收入|四、27|36,577.22|321,407.90|1,995.11|
|减：营业外支出|四、28|49,847.35|227,420.07|61,220.00|
|其中：非流动资产处置损失||20,325.19|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||21,458,450.11|34,543,501.73|21,457,378.28|
|减：所得税费用|四、29|5,355,088.16|13,030,773.89|5,623,444.12|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||16,103,361.95|21,512,727.84|15,833,934.16|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||16,103,361.95|21,512,727.84|15,833,934.16|
|少数股东损益|||||
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||16,103,361.95|21,512,727.84|15,833,934.16|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||16,103,361.95|21,512,727.84|15,833,934.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|-|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计构负责人：
现金流量表
编制单位：竹园国际旅行社有限公司 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量:|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||766,953,553.77|1,493,753,555.89|857,833,162.22|
|收到的税费返还|||-||
|收到的其他与经营活动有关的现金|四、30|19,282,455.40|33,004,222.60|8,026,766.97|
|经营活动现金流入小计||786,236,009.17|1,526,757,778.49|865,859,929.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||747,303,769.88|1,423,642,841.28|818,986,200.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,498,592.91|21,269,423.30|12,474,087.46|
|支付的各项税费||19,301,395.51|9,466,492.90|2,601,029.80|
|支付的其他与经营活动有关的现金|四、31|57,780,302.34|87,779,614.98|26,072,838.82|
|经营活动现金流出小计||843,884,060.64|1,542,158,372.46|860,134,156.11|
|经营活动产生的现金流量净额||-57,648,051.47|-15,400,593.97|5,725,773.08|
|二、投资活动产生的现金流量:|||||
|收回投资所收到的现金||||-|
|取得投资收益所收到的现金||||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||500.00|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||||-|
|投资活动现金流入小计||500.00|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||3,194,545.50|4,657,013.31|852,431.86|
|投资所支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位付的现金净额||||-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||||-|
|投资活动现金流出小计||3,194,545.50|4,657,013.31|852,431.86|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,194,045.50|-4,657,013.31|-852,431.86|
|三、筹资活动产生的现金流量:|||||
|吸收投资所收到的现金||60,000,000.00|4,000,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数投资收到的现金||||-|
|取得借款所收到的现金||34,000,000.00|64,000,000.00|25,000,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|四、32|35,000,000.00|24,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||129,000,000.00|92,000,000.00|25,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||36,000,000.00|54,000,000.00|17,900,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||967,250.56|1,424,897.64|506,187.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|四、33|45,000,000.00|||
|筹资活动现金流出小计||81,967,250.56|55,424,897.64|18,406,187.43|
|筹资活动产生的现金流量净额||47,032,749.44|36,575,102.36|6,593,812.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||27,415.69|-168,401.84|463,889.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||-13,781,931.84|16,349,093.24|11,931,043.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||41,203,222.32|24,854,129.08|12,923,085.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||27,421,290.48|41,203,222.32|24,854,129.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：竹园国际旅行社有限公司 单位:元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|11,960,000.00|19,594,521.44|-|-|3,523,346.60|-|31,710,119.42|66,787,987.46|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|11,960,000.00|19,594,521.44|-|-|3,523,346.60|-|31,710,119.42|66,787,987.46|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,610,336.20|-|14,493,025.75|16,103,361.95|
|（一）净利润|||||||16,103,361.95|16,103,361.95|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|16,103,361.95|16,103,361.95|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,610,336.20|-|-1,610,336.20|-|
|1．提取盈余公积|||||1,610,336.20||-1,610,336.20|-|
|2、提取一般风险准备|||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、期末余额|11,960,000.00|19,594,521.44|-|-|5,133,682.80|-|46,203,145.17|82,891,349.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：竹园国际旅行社有限公司 单位:元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|11,460,000.00|29,521.44|-|-|1,372,073.82|-|12,348,664.36|25,210,259.62|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|11,460,000.00|29,521.44|-|-|1,372,073.82|-|12,348,664.36|25,210,259.62|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|500,000.00|19,565,000.00|-|-|2,151,272.78|-|19,361,455.06|41,577,727.84|
|（一）净利润|||||||21,512,727.84|21,512,727.84|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|21,512,727.84|21,512,727.84|
|（三）所有者投入和减少资本|500,000.00|19,565,000.00|-|-|-|-|-|20,065,000.00|
|1．所有者投入资本|500,000.00|19,565,000.00||||||20,065,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|-|2,151,272.78|-|-2,151,272.78|-|
|1．提取盈余公积|||||2,151,272.78||-2,151,272.78|-|
|2、提取一般风险准备|||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、期末余额|11,960,000.00|19,594,521.44|-|-|3,523,346.60|-|31,710,119.42|66,787,987.46|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：竹园国际旅行社有限公司 单位:元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|11,460,000.00|29,521.44|||||-2,113,195.98|9,376,325.46|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|11,460,000.00|29,521.44|-|-|-|-|-2,113,195.98|9,376,325.46|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,372,073.82|-|14,461,860.34|15,833,934.16|
|（一）净利润|||||||15,833,934.16|15,833,934.16|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|15,833,934.16|15,833,934.16|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,372,073.82|-|-1,372,073.82|-|
|1．提取盈余公积|||||1,372,073.82||-1,372,073.82|-|
|2、提取一般风险准备|||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、期末余额|11,460,000.00|29,521.44|-|-|1,372,073.82|-|12,348,664.36|25,210,259.62|

会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
竹园国际旅行社股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司概况
1、历史沿革
竹园国际旅行社有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“竹园旅游”）前身为竹园国际旅行社，于1995年11月6日由中共中央直属机关事务管理局后勤服务中心管理的竹园宾馆（全民所有制）全额出资设立，注册资本为100万元，实收资本为100万元。其出资业经龙洲会计师事务所有限责任公司及国家国有资产管理局通过《资金信用证明》予以审核确认。1995年11月22日，北京市西城区工商行政管理局向竹园国际旅行社核发注册号为110102000713074《企业法人营业执照》。
1997年11月19日，经中办警卫局[1995]警字第123号文批准，竹园宾馆追加投资50万元，增资后，竹园国际旅行社注册资本为人民币150万元。该项增资业经中共中央直属机关事务管理局国有资产管理处及国有资产管理局的审定通过，并于1999年2月8日完成工商变更。
2008年6月2日，竹园国际旅行社召开第六届职工大会，同意企业改制为有限责任公司，改制后名称为：竹园国际旅行社有限公司；确认企业经评估净资产为297.37万元，且其所有权归属于北京竹园宾馆；同意北京竹园宾馆将其所有权转让给郭洪斌。2008年6月3日，北京竹园宾馆向竹园国际旅行社进行批复，同意改制方案及上述净资产转让事宜。2008年6月5日，北京竹园宾馆针对股权转让进行的资产评估结果申报备案，中共中央直属机关事务管理局于2008年6月18日出具了中管资发[2008]17号《关于对竹园国际旅行社国有资产评估项目予以备案的函》。申报备案的《资产评估项目基本情
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况》显示，评估报告书编号为京德评报字[2008]第034号。2008年6月18日，中共中央直属机关事务管理局下发了中管资发[2008]19号《关于同意停办竹园国际旅行社并对其国有资产处置的批复》，同意后勤服务中心停办竹园国际旅行社并以公开拍卖的方式对其国有资产进行处置。2008年6月19日，中共中央直属机关事务管理局机关后勤服务中心向竹园宾馆下发了中管后发[2008]73号《关于同意停办竹园国际旅行社并对其国有资产进行处置的批复》，同意竹园宾馆停办竹园国际旅行社并对其国有资产进行清算处置。2008年8月13日，郭洪斌与北京竹园宾馆签订《产权交易合同》，以人民币399万元的价格购买了北京竹园宾馆所持竹园国际旅行社的整体产权。
2008年9月10日，经竹园国际旅行社2008年第一次股东会决议通过：一、同意企业由全民所有制改制为有限责任公司，改制后的名称变更为竹园国际旅行社有限公司。
二、同意由北京德祥资产评估有限责任公司出具的京德评报字[2008]第034号评估报告。
评估后净资产为297.37万元，将其中296万元作为注册资本投入到企业当中，剩余的1.37万元计入企业资本公积。同意由郭洪斌以货币方式增加注册资本850万元，变更后注册资本由150万元变更到1146万元。变更后股权结构为：郭洪斌以货币方式出资850万元，净资产出资296万元，占注册资本的100%。三、同意选举郭洪斌为执行董事。2008年9月23日，北京润鹏冀能会计师事务所对上述改制、股权转让及增资事项进行了验证，并出具了《验资报告》（润鹏审字[2008]-27017号）。2008年11月7日，西城工商分局向公司核发了变更后的企业法人营业执照。
2013年12月25日，根据公司2013年第一次股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币50万元，变更后的注册资本为人民币1196万元。新增注册资本由新股东陆勇、何静蔚、苏杰、张一满、李爽认缴。变更注册资本后，股东为郭洪
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斌、陆勇、何静蔚、苏杰、张一满、李爽。其中：郭洪斌出资为人民币1146万元，占变更后注册资本的96%；陆勇出资10万元，占变更后注册资本的0.8%；何静蔚出资10万元，占变更后注册资本的0.8%；苏杰出资10万元，占变更后注册资本的0.8%；张一满出资10万元，占变更后注册资本的0.8%；李爽出资10万元，占变更后注册资本的0.8%。
该次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2013]000382号验资报告验证。
2、注册地址及法人代表
公司注册地址为北京市朝阳区八里庄东里1号A7，法人代表为郭洪斌。
3、公司基本架构
本公司设有1名执行董事、1名监事和1名经理，并设有长线销售部、长线操作中心、短线销售部、短线操作中心、财务部、人事行政部、市场部以及6家分公司。
4、所处行业及经营范围
公司属于旅游服务行业。经营范围为：国内旅游业务；入境旅游业务、出境旅游业务；销售工艺美术品、百货、针纺织品、五金交电、机械电器设备、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、计算机软硬件、金属材料；会议服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明：本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体
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会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
3、会计期间：采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
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本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
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④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a)按照或有事项准则确定的金额；
(b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
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⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
||
|-|
|期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产|
|的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减|
|值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信|
|用风险特征的金融资产组中进行减值测试。|

主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计
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入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额占应收账款余额15%及以上的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收账款，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法相同账龄的应收款项具有类似信用风
账龄分析法组合 账龄分析法
险特征
②账龄分析法
账龄 坏账准备计提比例（%）
3个月以内（含3个月，以下同） 0
4-6个月 10
7-9个月 30
10-12个月 50
12个月以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流量现值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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（4）其他应收款：期末余额占其他应收款余额15%及以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。其他应收款均进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货核算方法
（1）公司为旅游服务类企业，存货主要为低值易耗品。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。
（3）低值易耗品摊销方法：于领用时采用“一次摊销法”摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
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的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的投资成本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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14、固定资产及折旧
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备和其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）固定资产折旧计提方法
①固定资产折旧按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算。
②公司固定资产主要为办公设备，其使用年限、预计残值率及折旧率如下：类别 年限（年） 残值率（%） 折旧率（%）电子设备 3-5 5 31.67-19.00运输设备 8-10 5 11.88-9.50其它设备 5 5 19.00
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
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①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
15、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产计价及其摊销
（1）无形资产计价
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
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a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定和尚在开发期内的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
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投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
21、股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
22、收入确认原则
（1）旅游服务收入
公司的收入主要为出境旅游服务收入，收入的确认原则和计量依据如下：
①确认原则
a.公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束；
b.收入的金额能够可靠地计量；
c.相关的经济利益很可能流入；
d.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回。
②计量依据
出境旅游收入：根据与代理商约定的单价，按最终的决算单为依据计量。
公司收到酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支付的佣金或奖励，在确认获得收款权利时确认收入。
（2）提供劳务收入
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
在下列条件均能满足时确认为提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为让渡资产使用权收入。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在递延收益时，直接计入当期损益。
24、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
25、递延所得税资产的确认依据
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
26、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、企业合并
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
28、合并财务报表的编制方法
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
与母公司执行相同会计政策。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
三、税项
1、营业税：按照《营业税暂行条例》及其相关规定计缴，税率5%；
2、城市维护建设税：按照应纳流转税额计缴，税率7%；
3、教育费附加：按照应纳流转税计缴,税率3%；
4、企业所得税：按照《企业所得税法实施条例》及其相关规定计缴，税率25%;四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
2014-6-30 2013-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金 1,040,198.38 207,689.62其中：人民币 1,040,198.38 207,689.62银行存款 26,381,092.10 40,995,532.70其中：人民币 26,119,457.82 40,882,592.84美元 - -欧元 701.04 8.3946 5,884.95 12,940.73 8.4189 108,946.71瑞士法郎 36,672.88 6.9738 255,749.33 584.34 6.8336 3,993.15其他货币资金 - -其中：人民币 - -合计 27,421,290.48 41,203,222.322、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014-6-30
类别
账面余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 175,110,030.88 100.00 5,821,871.46 3.32
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄分析法组合 175,110,030.88 100.00 5,821,871.46 3.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 175,110,030.88 100.00 5,821,871.46 3.32 2013-12-31
类别
账面余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 90,938,698.85 100 3,614,137.30 3.97其中：账龄分析法组合 90,938,698.85 100 3,614,137.30 3.97单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 90,938,698.85 100 3,614,137.30 3.97注：①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款为余额占期末应收账款余额15%及以上的单独计提坏账准备的款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-6-30 2013-12-31
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备3个月以内 148,057,864.66 84.55 - 74,794,853.91 82.25 -4-6个月 13,486,783.92 7.70 1,348,678.39 7,816,805.49 8.60 781,680.557-9个月 12,564,835.85 7.18 3,769,450.76 6,986,362.40 7.68 2,095,908.7210-12个月 593,608.28 0.34 296,804.14 1,208,258.05 1.33 604,129.0312个月以上 406,938.17 0.23 406,938.17 132,419.00 0.14 132,419.00合计 175,110,030.88 100 5,821,871.46 90,938,698.85 100.00 3,614,137.30（2）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
（4）期末应收账款前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 比例% 账龄
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
北京途牛国际旅行社有限公司 非关联方 14,449,423.09 8.25 9个月以内北京青年旅行社股份有限公司 非关联方 9,859,391.00 5.63 3个月以内杭州海外旅游有限公司 非关联方 4,681,564.50 2.67 6个月以内浙江中国旅行社有限公司 非关联方 4,531,029.60 2.59 3个月以内天津乐游国际旅行社有限公司 非关联方 3,239,121.80 1.85 9个月以内合计 36,760,529.99 20.99
3、预付款项
（1）账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账龄
账面余额 比例% 账面余额 比例%1年以内 122,593,381.58 100 58,858,588.99 1001-2年
2-3年
合计 122,593,381.58 100 58,858,588.99 100（2）期末预付款项前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因卡塔尔航空公司 非关联方 9,646,492.00 1年以内 预付机票款德国汉莎航空公司 非关联方 9,044,258.00 1年以内 预付机票款海南航空股份有限公司 非关联方 6,112,685.00 1年以内 预付机票款荷兰皇家航空公司 非关联方 5,707,809.00 1年以内 预付机票款中国旅行社总社（北京）有限公司 非关联方 5,207,762.00 1年以内 预付机票款合计 35,719,006.00
（3）本报告期预付款项年末余额中无持有公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2014-6-30
类别
账面余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
59,835,778.50 100 1,142,999.71 1.91合计
59,835,778.50 100 1,142,999.71 1.91 2013-12-31
类别
账面余额 比例% 坏账准备 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
19,456,600.00 37.38 490,532.00 2.52按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
32,595,391.53 62.62 645,166.51 1.98合计
52,051,991.53 100.00 1,135,698.51 2.18注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定为占期末其他应收款余额15%及以上单独计提坏账准备的款项。
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|理由|
|航空公司及机票代理机构||||公司期末根据相关协议及市场估计，并结合以前|
||59,835,778.50|1,142,999.71|1.91||
|机票的押金、订金等||||年度经验预计可能产生的损失。|
|合计|59,835,778.50|1,142,999.71|1.91||

（3）其他应收款项中，无持有公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 比例% 账龄中国国际航空股份有限公司 非关联方 7,195,943.00 12.03 2年以内安科运达注○ 非关联方 6,840,100.00 11.43 2年以内王保成 非关联方 3,460,000.00 5.78 2年以内陆勇 关联方 2,919,260.45 4.88 1年以内
泰国国际航空大众有限公司 非关联方 2,045,605.00 3.42 1年以内
合计 22,460,908.45 37.54
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
注:上表公司与安科运达往来余额中包含北京安科运达科技发展有限公司和天津安科运达航空代理服务有限公司，由于两家安科运达公司存在关联关系故合并披露。
5、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30原值合计 4,230,377.86 618,672.50 90,100.00 4,758,950.36其中：运输设备 2,554,470.00 2,554,470.00电子设备 1,024,777.86 531,059.00 90,100.00 1,465,736.86其他设备 651,130.00 87,613.50 738,743.50本期新增 本期计提
累计折旧合计 1,511,714.64 318,000.73 69,274.81 1,760,440.56其中：运输设备 1,096,622.91 151,671.69 1,248,294.60电子设备 380,980.56 111,040.98 69,274.81 422,746.73其他设备 34,111.17 55,288.06 89,399.23固定资产减值准备合计
其中：运输设备
电子设备
其他设备
固定资产净额合计 2,718,663.22 — — 2,998,509.80其中：运输设备 1,457,847.09 — — 1,306,175.40电子设备 643,797.30 — — 1,042,990.13其他设备 617,018.83 — — 649,344.27注：本期计提折旧金额为318,000.73元。
（2）本期固定资产原值增加主要为公司人员增加新购置电子及办公设备。
（3）报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无持有待售的固定资产情况。
（5）固定资产期末预计可收回金额高于其账面价值，无需计提固定资产减值准备。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（6）固定资产本期原值减少主要系公司报废电子设备所致。
6、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30原价合计 201,550.00 2,000,000.00 2,201,550.00财务软件 100,000.00 2,000,000.00 2,100,000.00呼叫中心软件
办公软件 75,000.00 75,000.00杀毒软件 26,550.00 26,550.00累计摊销合计 156,682.50 210,155.00 366,837.50财务软件 100,000.00 200,000.00 300,000.00呼叫中心软件
办公软件 35,000.00 7,500.00 42,500.00杀毒软件 21,682.50 2,655.00 24,337.50无形资产减值准备合计
无形资产净额合计 44,867.50 — — 1,834,712.50财务软件 — — 1,800,000.00呼叫中心软件 — —
办公软件 40,000.00 — — 32,500.00杀毒软件 4,867.50 — — 2,212.50本期摊销额210,155.00元
（2）报告期内无形资产均无账面价值低于可收回金额情况，无需计提无形资产减值准备。
7、长期待摊费用
类别 2013-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014-6-30 其他减少的原因装修费 2,007,500.00 3,310,000.00 575,416.64 4,742,083.36
车辆使用权 1,060,000.00 90,000.00 970,000.00
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
其他 109,687.50 30,720.00 20,917.10 119,490.40
合计 3,177,187.50 3,340,720.00 686,333.74 5,831,573.76
8、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2014-6-30 2013-12-31
递延所得税资产：
坏账准备 1,741,217.80 1,187,458.96递延收益
合计 1,741,217.80 1,187,458.96(2)应纳税差异项目和可抵扣差异明细
项 目 2014-6-30 2013-12-31
应纳税差异项目：
坏账准备 6,964,871.17 4,749,835.81递延收益
合计 6,964,871.17 4,749,835.819、其他非流动资产
项目 2014-6-30 2013-12-31
旅行社质量保证金 2,100,000.00 2,100,000.00合计 2,100,000.00 2,100,000.0010、资产减值准备明细
本期减少
项目 2013-12-31 本期增加 2014-6-30因资产价值回升转回 其他原因转出
坏账准备 4,749,835.81 2,215,035.36 6,964,871.17合计 4,749,835.81 2,215,035.36 6,964,871.1711、短期借款
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
借款类别 2014-6-30 2013-12-31
信用借款
抵押借款
质押借款
担保借款 20,000,000.00 22,000,000.00合计 20,000,000.00 22,000,000.0012、应付账款
（1）账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
项 目
金额 比例% 金额 比例%1年以内 138,758,617.92 95.53 80,545,576.27 92.221-2年 3,057,558.47 2.11 3,468,472.56 3.972-3年 230,184.58 0.16 3,330,914.35 3.813年以上 3,194,196.25 2.20 -合计 145,240,557.22 100.00 87,344,963.18 100（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
13、预收款项
（1）账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
项 目
金额 比例% 金额 比例%1年以内 50,757,882.29 99.35 18,765,834.77 99.901-2年 333,690.00 0.65 18,748.00 0.10合计 51,091,572.29 100 18,784,582.77 100（2）本报告期预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
14、应付职工薪酬
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30工资、资金、津贴和补贴 3,542,512.37 15,625,557.64 15,199,064.19 3,969,005.82职工福利费 - 189,282.70 189,282.70
社会保险费 492,660.79 4,005,582.65 3,934,063.62 564,179.82工会经费 61,967.50 165,400.89 146,782.40 80,585.99职工教育经费 135,149.03 155,658.60 29,400.00 261,407.63合计 4,232,289.69 20,141,482.48 19,498,592.91 4,875,179.2615、应交税费
税 项 2014-6-30 2013-12-31
营业税 1,690,538.11 2,204,956.04增值税
城市建设维护费 118,337.66 154,346.92企业所得税 5,705,171.92 14,283,417.51个人所得税 98,288.40 39,654.49教育费附加 50,698.16 66,130.68地方教育发展费 33,828.76 44,117.11河道管理费 3,887.41 8,969.49副食品价格调节基金 4,147.03 6,316.52合计 7,704,897.45 16,807,908.7616、其他应付款
（1）账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 79,827,353.50 98.92 30,663,196.20 97.241-2年 - - 362,025.00 1.152-3年 362,025.00 0.45 508,690.00 1.61
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2014-6-30 2013-12-31
账龄
金额 比例% 金额 比例%3年以上 508,690.00 0.63 -合计 80,698,068.50 100 31,533,911.20 100（2）截止 2014年6月 30日，其他应付款中欠付持有公司5%以上股份的股东郭洪斌1,538.38万元。
（3）截止 2014年 6月 30日，其他应付款中包含上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）投入公司尚未办理工商变更登记的投资款6,000.00万元，详见附注九。
17、实收资本
报告各期股本变动情况如下：
股东名称 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30郭洪斌 11,460,000.00 11,460,000.00陆勇 100,000.00 100,000.00何静蔚 100,000.00 100,000.00苏杰 100,000.00 100,000.00张一满 100,000.00 100,000.00李爽 100,000.00 100,000.00合计 11,960,000.00 11,960,000.00股东名称 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31郭洪斌 11,460,000.00 11,460,000.00陆勇 100,000.00 100,000.00何静蔚 100,000.00 100,000.00苏杰 100,000.00 100,000.00张一满 100,000.00 100,000.00李爽 100,000.00 100,000.00合计 11,460,000.00 500,000.00 11,960,000.00
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
注:本期实收资本增加50万元,详见附注一、1。
股东名称 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31郭洪斌 11,460,000.00 11,460,000.00合计 11,460,000.00 11,460,000.0018、资本公积
报告各期资本公积变动情况如下：
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30 变动原因及依据股本溢价 19,594,521.44 19,594,521.44
其他资本公积
合计
19,594,521.44 19,594,521.44
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 变动原因及依据股本溢价及股份支付股本溢价 29,521.44 19,565,000.00 19,594,521.44
形成，详见附注六。
其他资本公积
合计 29,521.44 19,565,000.00 19,594,521.44
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31 变动原因及依据股本溢价 29,521.44 29,521.44
其他资本公积
合计 29,521.44 29,521.44
19、盈余公积
报告各期盈余公积变动情况如下：
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30 变动原因及依据法定盈余公积 3,523,346.60 1,610,336.20 5,133,682.80 注①合计 3,523,346.60 1,610,336.20 5,133,682.80
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 变动原因及依据法定盈余公积 1,372,073.82 2,151,272.78 3,523,346.60 注①
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
合计 1,372,073.82 2,151,272.78 3,523,346.60
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31 变动原因及依据法定盈余公积 1,372,073.82 1,372,073.82 注①合计 1,372,073.82 1,372,073.82
注：①各期间增加数系根据规定按照当年弥补亏损后净利润的10%提取的法定盈余公积。
20、未分配利润
项目 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31净利润 16,103,361.95 21,512,727.84 15,833,934.16加：年初未分配利润 31,710,119.42 12,348,664.36 -2,113,195.98会计政策变更调年初
前期会计差错更正
调整后年初未分配利润 31,710,119.42 12,348,664.36 -2,113,195.98减：提取法定盈余公积金 1,610,336.20 2,151,272.78 1,372,073.82减：应付普通股股利
减：转作股本的普通股股利
年末未分配利润 46,203,145.17 31,710,119.42 12,348,664.3621、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务收入 817,969,710.59 1,544,251,020.50 941,682,630.24其他业务收入
营业成本 753,950,493.74 1,432,473,424.58 884,460,332.30（2）主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游服务 817,969,710.59 753,950,493.74 1,544,251,020.50 1,432,473,424.58 941,682,630.24 884,460,332.30
竹园国际旅行社股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
合计 817,969,710.59 753,950,493.74 1,544,251,020.50 1,432,473,424.58 941,682,630.24 884,460,332.30（3）主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本出境游批发 817,969,710.59 753,950,493.74 1,544,251,020.50 1,432,473,424.58 941,682,630.24 884,460,332.30合计 817,969,710.59 753,950,493.74 1,544,251,020.50 1,432,473,424.58 941,682,630.24 884,460,332.30（4）主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京大区 314,093,716.46 288,636,580.85 697,456,221.97 645,964,018.57 358,487,406.18 335,358,451.57东北大区 37,009,148.50 34,008,592.34 78,795,421.29 72,975,177.35 67,682,783.00 63,314,659.11华东大区 229,777,746.50 213,274,690.45 343,357,519.42 320,131,389.29 228,079,728.38 216,767,212.89华南大区 14,016,307.00 13,015,809.23 10,698,791.10 9,972,825.72 270,297.00 255,405.84华中大区 17,915,410.17 16,490,500.28 38,463,430.00 35,686,449.64 34,101,733.94 32,035,997.93西南大区 123,168,604.26 113,182,870.43 195,742,052.21 181,282,903.80 120,912,132.36 113,108,682.94中原大区 81,988,777.70 75,341,450.16 179,737,584.51 166,460,660.21 132,148,549.38 123,619,922.02合计 817,969,710.59 753,950,493.74 1,544,251,020.50 1,432,473,424.58 941,682,630.24 884,460,332.30（5）公司前五名客户营业收入情况
①2014年1-6月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%北京途牛国际旅行社有限公司 82,477,896.49 10.08北京青年旅行社股份有限公司 33,599,823.68 4.11北京神舟国际旅行社集团有限公司 32,098,904.11 3.92上海携程国际旅行社有限公司 15,383,970.00 1.88四川省中国青年旅行社有限公司 12,657,559.09 1.55合计 176,218,153.37 21.54②2013年度
竹园国际旅行社股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%北京途牛国际旅行社有限公司 148,427,843.66 9.61北京青年旅行社股份有限公司 85,066,392.62 5.51北京神舟国际旅行社集团有限公司 80,913,158.92 5.24中国旅行社总社（北京）有限公司 42,930,903.70 2.78天津市经典假期国际旅行社有限公司 28,645,749.23 1.85合计 385,984,048.13 24.99③2012年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%北京途牛国际旅行社有限公司 44,936,787.50 4.77北京神舟国际旅行社集团有限公司 44,351,567.20 4.71北京青年旅行社股份有限公司 43,924,011.89 4.66四川省新东方国际旅行社有限责任公司 21,348,161.79 2.27中国旅行社总社（北京）有限公司 20,178,865.96 2.14合计 174,739,394.34 18.5522、营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度营业税 3,335,301.75 5,593,284.52 2,883,599.34城市维护建设税 233,471.11 391,529.92 201,851.93教育费附加 100,059.07 167,798.53 86,490.02其他 79,276.11 134,482.46 63,757.25合计 3,748,108.04 6,287,095.43 3,235,698.5423、销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度销售人员薪酬 15,243,468.43 17,851,057.03 8,888,801.89广告宣传费 2,713,337.94 3,967,726.20 2,686,066.07差旅交通费 910,238.33 2,363,101.10 2,003,181.05房租物业费 4,091,617.84 5,235,798.31 3,175,760.97办公费 969,786.61 3,282,667.85 1,956,614.78
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财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度电话费 160,774.84 495,723.54 312,886.14折旧摊销 568,588.53 531,474.07 404,740.84会议费 219,071.00 557,099.80 149,511.60业务费 531,073.74 1,263,728.39 598,854.35其他 326,022.50 1,974,101.01 636,915.04合计 25,733,979.76 37,522,477.30 20,813,332.7324、管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度管理人员薪酬 4,898,014.05 5,797,270.67 3,475,884.42房租物业费 931,018.46 1,000,234.35 502,231.41办公费 930,270.39 583,057.69 267,129.20电话费 102,743.58 209,137.81 168,256.21差旅交通费 231,300.55 811,984.06 476,677.23中介机构费用 295,933.50 2,827,500.00
折旧摊销 645,900.94 153,950.80 322,511.67会议费 92,278.00 64,436.00 175,031.00业务费 583,156.68 443,092.66 139,080.72股份支付 16,065,000.00
其他 815,330.34 889,238.41 511,049.42合计 9,525,946.49 28,844,902.45 6,037,851.2825、财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度利息支出 928,050.56 1,565,108.41 506,187.43减：利息收入 53,344.29 443,621.57 138,818.65汇兑损益 151,979.73 2,350,442.15 2,311,250.51金融机构手续费 297,740.96 454,760.84 373,317.61合计 1,324,426.96 3,926,689.83 3,051,936.9026、资产减值损失
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财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、坏账准备 2,215,035.36 746,917.01 2,566,875.32二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、其他
合计 2,215,035.36 746,917.01 2,566,875.3227、营业外收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得 14,548.25
其中：固定资产处置利得 14,548.25
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助
其他利得 36,577.22 306,859.65 1,995.11合计 36,577.22 321,407.90 1,995.1128、营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失 20,325.19
其中：固定资产处置损失 20,325.19
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出
其他 29,522.16 227,420.07 61,220.00
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财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度合计 49,847.35 227,420.07 61,220.0029、所得税
（1）所得税费用（收益）组成
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 5,908,847.00 13,217,503.15 6,265,162.95递延所得税调整 -553,758.84 -186,729.26 -641,718.83合计 5,355,088.16 13,030,773.89 5,623,444.12（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度会计利润总额 21,458,450.11 34,543,501.73 21,457,378.28加:应纳税所得额调整数 2,176,937.89 18,326,510.87 3,603,273.52应纳税所得额 23,635,388.00 52,870,012.60 25,060,651.80当期所得税费用 5,908,847.00 13,217,503.15 6,265,162.95递延所得税费用 -553,758.84 -186,729.26 -641,718.83其中:递延所得税资产增减变动额 -553,758.84 -186,729.26 -641,718.83递延所得税负债增减变动额
所得税费用合计 5,355,088.16 13,030,773.89 5,623,444.1230、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度合计 19,282,455.40 33,004,222.60 8,026,766.97其中：机票及其他押金 15,819,107.98 31,828,558.05 7,887,948.32往来款 3,410,003.13
其他 53,344.29 1,175,664.55 138,818.6531、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度合计 57,780,302.34 87,779,614.98 26,072,838.82其中：机票及其他押金 38,181,115.88 57,436,704.00 11,610,090.00广告、设计费 2,718,337.94 4,652,980.00 2,477,229.84签证暂借款及其他备用金 4,621,221.35 1,425,022.65 1,084,740.52房租及物业费 5,197,158.36 6,133,377.37 2,212,195.43办公费 2,205,827.00 3,865,725.54 1,843,078.42差旅费 1,172,484.53 2,885,875.66 2,035,660.25会议及招待费 1,455,767.42 2,328,356.85 746,607.17保证金 1,050,000.00
往来款 6,191,209.72 2,883,903.66其他 2,228,389.86 1,810,363.19 1,179,333.5332、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度合计 35,000,000.00 24,000,000.00
股东借款 35,000,000.00 24,000,000.00
注：股东借款详见附注五、2（4）。
33、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度合计 45,000,000.00
股东借款 45,000,000.00
注：股东借款详见附注五、2（4）。
34、现金流量表补充资料如下：
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 2014年1-6月 2013年度 2012年度①将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 16,103,361.95 21,512,727.84 15,833,934.16
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
补充资料 序号 2014年1-6月 2013年度 2012年度减：未确认投资损失 2
加：资产减值准备 3 2,215,035.36 746,917.01 2,566,875.32固定资产折旧 4 318,000.73 489,328.05 584,304.78无形资产摊销 5 210,155.00 40,310.00 40,309.92长期待摊费用摊销 6 686,333.74 155,786.82 102,637.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7 -14,548.25
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 8 20,325.19
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 9
财务费用（收益以“-”号填列) 10 900,634.87 1,593,299.48 42,298.12投资损失（收益以“-”号填列) 11
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 12 -553,758.84 -186,729.26 -641,718.83递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 13
存货的减少（增加以“-”号填列) 14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 15 -155,689,911.57 -29,962,526.67 5,834,198.63经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 16 78,141,772.10 -9,775,158.99 -18,637,066.83其他(注) 17
经营活动产生的现金流量净额 18 -57,648,051.47 -15,400,593.97 5,725,773.08②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 19
债务转为资本 20
一年内到期的可转换公司债券 21
以固定资产进行长期投资 22
融资租赁固定资产 23
③现金及现金等价物净变动情况： 24
现金的期末余额 25 27,421,290.48 41,203,222.32 24,854,129.08减：现金的期初余额 26 41,203,222.32 24,854,129.08 12,923,085.98加：现金等价物的期末余额 27
减：现金等价物的期初余额 28
现金及现金等价物净增加额 29 -13,781,931.84 16,349,093.24 11,931,043.10（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、现金 27,421,290.48 41,203,222.32 24,854,129.08其中：库存现金 1,040,198.38 207,689.62 3,088,916.76可随时用于支付的银行存款 26,381,092.10 40,995,532.70 21,765,212.32可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,421,290.48 41,203,222.32 24,854,129.08五、关联方关系及关联交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
名称 其与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例郭洪斌 控股股东 95.82％ 95.82％
存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
持股金额
名称
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31郭洪斌 11,460,000.00 11,460,000.00 11,460,000.00（续）
持股比例
名称
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31郭洪斌 95.82％ 95.82％ 100％
（2）本公司的其他关联方
企业名称 注册地址 主营业务 企业类型 法定代表人 其与本公司关系 注册号有限责任公司
北京世纪纵览航空服
北京 代售机票 (自然人投资或 郭洪斌 同受一方控制 110105010502822务有限公司
控股)
陆勇 本公司股东
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
注：北京世纪纵览航空服务有限公司为本公司控股股东郭洪斌所控制的企业。2014年 9月 19日，北京世纪纵览航空服务有限公司股东郭洪斌、何静蔚与无关联第三方候志坚签署《股权转让协议》，约定郭洪斌和何静蔚将合计持有的北京世纪纵览航空服务有限公司100%股权转让给候志坚，目前正在履行相应的工商变更程序。
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则
旅游服务业务及其他业务与关联方按一般市场价格进行交易；
（2）本公司向关联方提供旅游服务
本公司报告期内无向关联方提供旅游服务。
（3）本公司接受关联方提供的服务
2014年1-6月 2013年度 2012年度
关联方
占年度同类交易 占年度同类交易 占年度同类交易金额 金额 金额
金额比例％ 金额比例％ 金额比例％北京世纪纵览航空服务有
3,090,682.00 0.70 5,230,559.00 0.59 21,031,908.00 4.01限公司
合计 3,090,682.00 0.70 5,230,559.00 0.59 21,031,908.00 4.01（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 本期支付利息 备注截止至2014年6月30日郭洪斌 25,000,000.00 2014年2月27日 2014年4月13日 143,555.56
该借款已全部归还截止至2014年6月30日郭洪斌 24,000,000.00 2013年12月1日 2014年12月1日 -
该借款余额400万元郭洪斌 10,000,000.00 2014年1月14日 2014年8月31日
（5）关联方担保情况
根据公司与民生银行签订的综合授信合同（编号：公授信字第 1400000017167号），公司在有效期内可向民生银行申请使用的最高授信额度为人民币 4000万元，约定该合同由本公司控股股东郭洪斌个人担保。郭洪斌与民生银行签订的最高额担保合同（编号：
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
个高保字第1400000017167号）为公司提供连带责任保证担保和房地产抵押担保，其中房地产抵押担保是以其所有的位于朝阳区朝外大街22号1408、1409号房地产进行抵押，抵押财产价值为人民币1031万元。该综合授信的有效期为2014年2月26日至2015年2月26日。截止2014年6月30日，公司在该授信额度下向民生银行借款1500万元。
根据公司与上海农商银行签订的借款合同（编号：31288144010231），公司向上海农商银行借款 500万元，借款期限为 2014年 4月 23日至 2014年 10月 22日。该借款由公司股东郭洪斌、陆勇提供保证担保。
（6）其他关联交易
本公司控股股东郭洪斌于 2013年 11月 13日完成下列商标对竹园旅游的无对价转让，竹园旅游针对上述转让取得了《核准商标转让证明》。
序号商标注册证号 商标 商标注册人 注册有效期 核定使用服务类别 备注第39类：旅行社（不包括预定旅馆）；旅自2007年1月14日
行陪伴；旅客陪同；观光旅游；安排旅游；受让取 1 3993108 竹园旅游
至2017年1月13日
旅游安排；旅行预定；旅游预定
得第39类：旅游预订；旅行社（不包括预订自2013年5月21日
3095988
旅馆）；旅行陪伴；旅行预订；观光旅游；受让取 2 竹园旅游
至2023年5月20日
安排旅游；旅游安排；旅客陪同
得3、关联方往来款项余额
项目 关联方 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31预付款项 北京世纪纵览航空服务有限公司 98,931.00 - 57,412.34其他应付款 北京世纪纵览航空服务有限公司 523,450.15 523,450.15 1,055,248.45其他应付款 郭洪斌 15,383,779.29 25,883,001.40
其他应收款 郭洪斌 4,219,044.51其他应收款 陆勇 2,919,260.45 1,850,660.45
六、股份支付
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 20,065,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 20,065,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照近期引进财务投资者的估值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,065,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,065,000.00
3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 16,065,000.00
以股份支付换取的其他服务总额 -
2013年12月25日，公司以 4,000,000.00元的价格向陆勇、何静蔚、苏杰、张一满、李爽五位公司管理层人员增发了 50万股，参照近期公司引进财务投资者上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）、天津富德伟业企业管理咨询中心（有限合伙）增资价格，结合2013年每股收益估算股份支付的公允价值为20,065,000.00元。公司因上述股份支付影响 2013年度财务报表，增加管理费用 16,065,000.00元,增加资本公积16,065,000.00元。
七、或有事项
报告期末公司无需披露的或有事项。
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
八、承诺事项
报告期末公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司 2014年 5月 31日与上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）、天津富德伟业企业管理咨询中心（有限合伙）签订的增资协议及相关补充协议，由上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）以6000万元价格对公司增资149.5004万元、天津富德伟业企业管理咨询中心（有限合伙）以 1000万元价格对公司增资 24.9167万元。本次增资后公司注册资本为 1370.4171万元，其中：郭洪斌出资为人民币 1146万元，占变更后注册资本的83.6242%；陆勇出资10万元，占变更后注册资本的0.7297%；
何静蔚出资10万元，占变更后注册资本的0.7297%；苏杰出资10万元，占变更后注册资本的0.7297%；张一满出资10万元，占变更后注册资本的0.7297%；李爽出资10万元，占变更后注册资本的0.7297%；上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）出资 149.5004万元，占变更后注册资本的10.9091%；天津富德伟业企业管理咨询中心（有限合伙）出资24.9167万元，占变更后注册资本的1.8182%。该项增资手续于2014年7月15日办理完毕并进行了工商变更登记。
十、其他重要事项
报告期末公司无需披露的其他重要事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 说明
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 说明非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-20,325.19 14,548.25
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定的标准定额或定量
持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,055.06 79,439.58 -59,224.89
股份支付形成,详其他符合非经常性损益定义的损益项目 -16,065,000.00
见附注六小计 -13,270.13 -15,971,012.17 -59,224.89
减：所得税影响 -3,317.53 23,496.96 -14,806.22
扣除所得税影响后非经常性损益 -9,952.60 -15,994,509.13 -44,418.67
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）2014年6月30日合并资产负债表较2013年12月31日变动幅度较大的项目列示如下：
2014年6月30日2013年12月31日
报表项目 增减额 变动幅度 说明
（2014年1-6月） （2013年度）
货币资金 27,421,290.48 41,203,222.32 -13,781,931.84 -33.45%主要为经营性现金占用
主要为收入规模扩大导致应收账款应收账款 169,288,159.42 87,324,561.55 81,963,597.87 93.86%
的增加
主要原因为业务规模扩大导预付款项 122,593,381.58 58,858,588.99 63,734,792.59 108.28%
致预付的供应商款项增加无形资产 1,834,712.50 44,867.50 1,789,845.00 3989.18%主要为本期外购的财务软件长期待摊费用 5,831,573.76 3,177,187.50 2,654,386.26 83.55%主要为装修费用的增加
应付账款 145,240,557.22 87,344,963.18 57,895,594.04 66.28%主要为应付地接款增加
主要原因为业务规模扩大导致预收预收款项 51,091,572.29 18,784,582.77 32,306,989.52 171.99%
的客户款项增加
主要为2014年缴纳了期初欠缴的税应交税费 7,704,897.45 16,807,908.76 -9,103,011.31 -54.16%
金
主要为上海祥禾泓安股权投资合伙其他应付款 80,698,068.50 31,533,911.20 49,164,157.30 155.91%企业（有限合伙）缴纳的尚未办理工商变更的资本金
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2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（2）2013年12月31日资产负债表较2012年12月31日，2013年度利润表较2012年度变动幅度较大的项目列示如下：
2013年12月31日2012年12月31日
报表项目 增减额 变动幅度 说明
（2013年度） （2012年度）
货币资金 41,203,222.32 24,854,129.08 16,349,093.24 65.78%主要为经营性现金流入
主要原因为业务规模扩大导预付款项 58,858,588.99 33,612,772.76 25,245,816.23 75.11%
致预付的供应商款项增加长期待摊费用 3,177,187.50 82,786.82 3,094,400.68 3737.79%主要为装修费用的增加
短期借款 22,000,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 83.33%主要为增加银行借款
主要原因为 2012年底包机业务较预收款项 18,784,582.77 72,168,766.83 -53,384,184.06 -73.97%
多,导致2012年度预收余额较大主要为公司员工人数增加，次月应发应付职工薪酬 4,232,289.69 611,019.00 3,621,270.69 592.66%
放的工资薪酬增加
主要原因为2013年度应缴纳的流转应交税费 16,807,908.76 6,531,182.16 10,276,726.60 157.35%税及企业所得税，2014年已缴纳完毕
其他应付款 31,533,911.20 4,652,220.51 26,881,690.69 577.82%主要为新增公司向股东郭洪斌借款主要是由于公司积极开发旅游新产品、努力拓展销售渠道，加大产品促营业收入 1,544,251,020.50 941,682,630.24 602,568,390.26 63.99%
销力度，公司业务持续稳定增长，致使收入较大幅度上升。
营业成本与当期营业收入增长幅度营业成本 1,432,473,424.58 884,460,332.30 548,013,092.28 61.96%
持平。
主要原因为营业收入增加导致相关营业税金及附加 6,287,095.43 3,235,698.54 3,051,396.89 94.30%
税费增加。
主要原因为公司销售规模扩大及销销售费用 37,522,477.30 20,813,332.73 16,709,144.57 80.28%售人员增加，人员薪酬、广告宣传投入、房租物业及办公费用增长。
主要原因为2013年确认的股份支付管理费用 28,844,902.45 6,037,851.28 22,807,051.17 377.73%及管理人员增加，相关人员薪酬及办公费用等相应增加
所得税费用 13,030,773.89 5,623,444.12 7,407,329.77 131.72%主要为2013年度利润总额增加十二、财务报表的批准
财务报表及财务报表附注业经公司股东会批准报出。
竹园国际旅行社股份有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2014年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
竹园国际旅行社有限公司2014年9月24日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
郭洪斌 毛志文 刘艳