苏州宝馨科技实业股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]001646号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
苏州宝馨科技实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-71
审计报告
大华审字[2015]001646号苏州宝馨科技实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州宝馨科技实业股份有限公司(以下简称
宝馨科技公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宝馨科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宝馨科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝馨科技公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年四月一日
苏州宝馨科技实业股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 181,378,394.10 169,420,935.88以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收票据 注释2 20,109,182.13 5,392,802.40应收账款 注释3 179,673,604.89 110,279,029.37预付款项 注释4 16,637,315.00 12,890,085.49应收利息 注释5 272,484.63 781,183.36应收股利 - -其他应收款 注释6 9,455,466.72 7,664,922.65存货 注释7 103,627,596.98 86,495,353.59一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 4,669,197.14 30,000,000.00流动资产合计 515,823,241.59 422,924,312.74非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 注释9 205,825,006.43 197,824,672.08在建工程 注释10 28,594,662.00 3,469,068.19工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释11 51,819,301.56 32,192,054.56开发支出 - -商誉 注释12 390,783,857.10 -长期待摊费用 注释13 2,934,740.80 2,420,524.80递延所得税资产 注释14 4,335,046.39 1,774,491.32其他非流动资产 注释15 28,626,224.30 -非流动资产合计 712,918,838.58 237,680,810.95资产总计 1,228,742,080.17 660,605,123.69（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
苏州宝馨科技实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释16 130,824,000.00 24,387,600.00应付票据 注释17 39,428,807.36 27,222,590.56应付账款 注释18 58,693,015.95 65,842,332.78预收款项 注释19 7,868,353.56 897,111.06应付职工薪酬 注释20 3,836,060.22 2,822,906.41应交税费 注释21 5,085,345.71 1,461,807.17应付利息 注释22 206,611.11 81,345.86应付股利 - -其他应付款 注释23 12,836,962.15 321,579.13一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 258,779,156.06 123,037,272.97非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 注释24 3,087,450.00 -其他非流动负债 - -非流动负债合计 3,087,450.00 -负债合计 261,866,606.06 123,037,272.97股东权益：
股本 注释24 277,017,132.00 108,800,000.00资本公积 注释25 546,440,931.84 296,362,934.01减：库存股 - -其他综合收益 注释26 -1,465,647.85 -1,364,410.14专项储备 - -盈余公积 注释27 20,168,417.28 19,620,834.18未分配利润 注释28 102,090,392.06 107,499,371.94归属于母公司股东权益合计 944,251,225.33 530,918,729.99少数股东权益 22,624,248.78 6,649,120.73股东权益合计 966,875,474.11 537,567,850.72负债和股东权益总计 1,228,742,080.17 660,605,123.69（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
苏州宝馨科技实业股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释29 419,865,028.42 328,148,816.66
二、营业总成本 406,853,056.01 306,514,013.29
其中：营业成本 注释29 321,915,207.19 254,147,851.19
营业税金及附加 注释30 2,511,829.18 2,028,280.58
销售费用 注释31 13,885,413.91 8,940,898.26
管理费用 注释32 61,008,961.79 39,126,378.92
财务费用 注释33 -500,662.45 -1,764,875.29
资产减值损失 注释34 8,032,306.39 4,035,479.63
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释35 714,311.40 513,442.80
其中：对联营企业和合营企业
- -
的投资收益
三、营业利润 13,726,283.81 22,148,246.17
加：营业外收入 注释36 3,519,189.05 1,297,493.50
其中：非流动资产处置利得 注释36 521.03 238,549.15
减：营业外支出 注释37 1,805,578.62 106,739.41
其中：非流动资产处置损失 注释37 1,693,147.18 83,494.66
四、利润总额 15,439,894.24 23,339,000.26
减：所得税费用 注释38 -1,170,942.80 3,062,958.21
五、净利润 16,610,837.04 20,276,042.05
归属于母公司所有者的净利润 16,898,603.22 20,322,988.55
少数股东损益 -287,766.18 -46,946.50
六、其他综合收益的税后净额 -101,237.71 -1,991,689.72
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -101,237.71 -1,991,689.72
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -101,237.71 -1,991,689.72
外币财务报表折算差额 -101,237.71 -1,991,689.72
七、综合收益总额 16,509,599.33 18,284,352.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,797,365.51 18,331,298.83
归属于少数股东的综合收益总额 -287,766.18 -46,946.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.19
（二）稀释每股收益 0.07 0.19
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
苏州宝馨科技实业股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 392,945,530.33 330,335,475.95收到的税费返还 9,004,829.48 5,840,688.16收到其他与经营活动有关的现金 注释39 10,376,318.62 6,181,467.93经营活动现金流入小计 412,326,678.43 342,357,632.04购买商品、接受劳务支付的现金
291,636,535.13 246,139,069.60支付给职工以及为职工支付的现金 85,875,746.75 71,777,418.59支付的各项税费 14,491,896.02 9,660,601.08支付其他与经营活动有关的现金 注释39 29,276,564.40 15,271,799.19经营活动现金流出小计
421,280,742.30 342,848,888.46经营活动产生的现金流量净额 -8,954,063.87 -491,256.42二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 121,000,000.00 84,500,000.00取得投资收益收到的现金 714,311.40 513,442.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,162.38 165,855.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - 1,500,000.00投资活动现金流入小计
121,820,473.78 86,679,298.43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,019,299.29 58,123,441.28投资支付的现金 97,649,120.73 94,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 154,825,375.13 -支付其他与投资活动有关的现金 注释39 - -投资活动现金流出小计 298,493,795.15 152,623,441.28投资活动产生的现金流量净额 -176,673,321.37 -65,944,142.85三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 135,799,999.80 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 182,906,200.00 24,580,800.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 318,706,199.80 24,580,800.00偿还债务支付的现金
93,088,900.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,464,023.23 -其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释39 25,916,435.84 1,624,000.00筹资活动现金流出小计
142,469,359.07 1,624,000.00筹资活动产生的现金流量净额 176,236,840.73 22,956,800.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 439,241.94 -1,544,835.38五、现金及现金等价物净增加额 -8,951,302.57 -45,023,434.65加：年初现金及现金等价物余额 163,850,237.10 208,873,671.75六、期末现金及现金等价物余额
154,898,934.53 163,850,237.10（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
苏州宝馨科技实业股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 108,800,000.00 - 296,362,934.01 - -1,364,410.14 - 19,620,834.18 107,499,371.94 6,649,120.73 537,567,850.72加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 108,800,000.00 - 296,362,934.01 - -1,364,410.14 - 19,620,834.18 107,499,371.94 6,649,120.73 537,567,850.72三、本年增减变动金额 168,217,132.00 250,077,997.83 -101,237.71 547,583.10 -5,408,979.88 15,975,128.05 429,307,623.39（一）综合收益总额 - - - - -101,237.71 - - 16,898,603.22 -287,766.18 16,509,599.33（二）股东投入和减少资本 59,417,132.00 - 358,877,997.83 - - - - - 16,262,894.23 434,558,024.061．股东投入的普通股 59,417,132.00 - 359,165,764.01 - - - - - 22,624,248.78 441,207,144.792．其他权益工具持有者投入资本 -3．股份支付计入股东权益的金额 -4．其他 - - -287,766.18 - - - - - -6,361,354.55 -6,649,120.73（三）利润分配 - - - - - - 547,583.10 -22,307,583.10 - -21,760,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 547,583.10 -547,583.10 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -21,760,000.00 - -21,760,000.003．其他 -（四）股东权益内部结转 108,800,000.00 - -108,800,000.00 - - - - - - -1．资本公积转增股本 108,800,000.00 - -108,800,000.00 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．结转重新计量设定受益计划净 -负5．债其或他净资产所产生的变动 -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - -四、本年期末余额 277,017,132.00 - 546,440,931.84 - -1,465,647.85 - 20,168,417.28 102,090,392.06 22,624,248.78 966,875,474.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷 5
苏州宝馨科技实业股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 108,800,000.00 - 296,362,934.01 - 627,279.58 - 18,502,564.47 88,294,653.10 6,696,067.23 519,283,498.39加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 108,800,000.00 - 296,362,934.01 - 627,279.58 - 18,502,564.47 88,294,653.10 6,696,067.23 519,283,498.39三、本年增减变动金额 - - - - -1,991,689.72 - 1,118,269.71 19,204,718.84 -46,946.50 18,284,352.33（一）综合收益总额 - - - - -1,991,689.72 - - 20,322,988.55 -46,946.50 18,284,352.33（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 -2．其他权益工具持有者投入资
-本
3．股份支付计入股东权益的金
-额
4．其他 -（三）利润分配 - - - - - - 1,118,269.71 -1,118,269.71 - -1．提取盈余公积 - - - - - - 1,118,269.71 -1,118,269.71 - -2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划
净负债 -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 108,800,000.00 - 296,362,934.01 - -1,364,410.14 - 19,620,834.18 107,499,371.94 6,649,120.73 537,567,850.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷 6
苏州宝馨科技实业股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 93,669,517.77 129,729,176.73以公允价值计量且其变动计入当期
- -损益的金融资产
衍生金融资产 - -应收票据 13,983,443.47 4,850,000.00应收账款 注释1 127,734,747.02 93,959,621.83预付款项 9,981,276.98 12,197,755.00应收利息 272,484.63 781,183.36应收股利 10,000,000.00 -其他应收款 注释2 5,654,648.25 7,030,665.25存货 63,529,283.80 53,299,007.77划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 3,266,974.29 30,000,000.00流动资产合计 328,092,376.21 331,847,409.94非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 594,499,671.23 114,807,554.06投资性房地产 - -固定资产 150,769,982.70 140,412,002.92在建工程 8,075,360.84 3,469,068.19工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 28,937,645.06 29,841,799.38开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 216,666.66 309,666.66递延所得税资产 2,888,524.15 1,525,773.98其他非流动资产 - -非流动资产合计 785,387,850.64 290,365,865.19资产总计 1,113,480,226.85 622,213,275.13（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：叶云宙 主管会计工作负责人：李玉红 会计机构负责人：朱婷
苏州宝馨科技实业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
114,476,000.00 24,387,600.00以公允价值计量且其变动计入 - -当衍期生损金益融的负金债融负债 - -应付票据
34,312,225.73 23,726,156.42应付账款
40,817,450.75 54,255,387.63预收款项
1,610,172.55 897,111.06应付职工薪酬
1,708,426.46 2,109,568.34应交税费
955,396.27 -302,693.78应付利息
176,075.77 81,345.86应付股利 - -其他应付款
9,105,495.62 9,038,542.92划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 203,161,243.15 114,193,018.45非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -长期应付职工薪酬 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 - -负债合计 203,161,243.15 114,193,018.45股东权益：
股本 277,017,132.00 108,800,000.00其他权益工具 - -资本公积 546,618,692.72 296,252,928.71减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 20,168,417.28 19,620,834.18未分配利润 66,514,741.70 83,346,493.79股东权益合计 910,318,983.70 508,020,256.68负债和股东权益总计 1,113,480,226.85 622,213,275.13（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 289,867,293.95 243,850,206.98减：营业成本 注释4 236,077,059.41 195,941,819.16营业税金及附加 1,418,401.18 1,332,979.87销售费用 10,514,079.16 7,731,924.44管理费用 41,039,999.12 26,568,729.34财务费用 -178,221.69 -1,730,662.01资产减值损失 7,736,792.01 2,329,786.87加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 10,714,311.40 513,442.80其中：对联营企业和合营企业
- -的投资收益
二、营业利润 3,973,496.16 12,189,072.11加：营业外收入 167,942.22 503,155.55其中：非流动资产处置利得 350.00 238,549.15减：营业外支出 284,796.69 73,254.51其中：非流动资产处置损失 208,589.47 62,354.51三、利润总额 3,856,641.69 12,618,973.15减：所得税费用 -1,619,189.32 1,436,276.03四、净利润 5,475,831.01 11,182,697.12五、其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 5,475,831.01 11,182,697.12（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,942,151.58 240,961,567.57收到的税费返还 6,306,616.57 5,838,325.84收到其他与经营活动有关的现金 4,112,317.34 25,161,490.15经营活动现金流入小计 265,361,085.49 271,961,383.56购买商品、接受劳务支付的现金 208,247,223.57 183,367,474.96支付给职工以及为职工支付的现金 63,661,796.31 52,864,098.56支付的各项税费 3,452,859.67 4,385,115.23支付其他与经营活动有关的现金 19,785,236.33 31,428,422.88经营活动现金流出小计 295,147,115.88 272,045,111.63经营活动产生的现金流量净额 -29,786,030.39 -83,728.07二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 121,000,000.00 84,500,000.00取得投资收益收到的现金 714,311.40 513,442.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,162.38 165,855.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - 1,500,000.00投资活动现金流入小计 121,820,473.78 86,679,298.43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,250,644.82 56,833,496.15投资支付的现金 97,649,120.73 94,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 183,000,000.00 20,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 324,899,765.55 171,333,496.15投资活动产生的现金流量净额 -203,079,291.77 -84,654,197.72三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 135,799,999.80 -取得借款收到的现金 182,906,200.00 24,580,800.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 318,706,199.80 24,580,800.00偿还债务支付的现金 93,088,900.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,383,217.55 -支付其他与筹资活动有关的现金 25,307,299.52 1,624,000.00筹资活动现金流出小计 141,779,417.07 1,624,000.00筹资活动产生的现金流量净额 176,926,782.73 22,956,800.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
464,084.00 -1,252,688.05五、现金及现金等价物净增加额 -55,474,455.43 -63,033,813.84加：年初现金及现金等价物余额 128,633,923.26 191,667,737.10六、期末现金及现金等价物余额 73,159,467.83 128,633,923.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 108,800,000.00 - 296,252,928.71 - - - 19,620,834.18 83,346,493.79 508,020,256.68加：会计政策变更 -前期差错更正 -其他 -二、本年年初余额 108,800,000.00 - 296,252,928.71 - - - 19,620,834.18 83,346,493.79 508,020,256.68三、本年增减变动金额 168,217,132.00 - 250,365,764.01 - - - 547,583.10 -16,831,752.09 402,298,727.02（一）综合收益总额 - 5,475,831.01 5,475,831.01（二）股东投入和减少资本 59,417,132.00 - 359,165,764.01 - - - - - 418,582,896.011．股东投入的普通股 59,417,132.00 - 359,165,764.01 - - - - - 418,582,896.012．其他权益工具持有者投入资本 -3．股份支付计入股东权益的金额 - -4．其他 -（三）利润分配 - - - - - - 547,583.10 -22,307,583.10 -21,760,000.001．提取盈余公积 547,583.10 -547,583.10 -2．对股东的分配 - - -21,760,000.00 -21,760,000.003．其他 -（四）股东权益内部结转 108,800,000.00 - -108,800,000.00 - - - - - -1．资本公积转增股本 108,800,000.00 -108,800,000.00 -2．盈余公积转增股本 -3．盈余公积弥补亏损 -4．结转重新计量设定受益计划净负债
5．或其净他资产所产生的变动 -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 -2．本期使用 -（六）其他 - -四、本年期末余额 277,017,132.00 - 546,618,692.72 - - - 20,168,417.28 66,514,741.70 910,318,983.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 108,800,000.00 - 296,252,928.71 - - - 18,502,564.47 73,282,066.38 496,837,559.56加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 108,800,000.00 - 296,252,928.71 - - - 18,502,564.47 73,282,066.38 496,837,559.56三、本年增减变动金额 - - - - - - 1,118,269.71 10,064,427.41 11,182,697.12（一）综合收益总额 - - - - - 11,182,697.12 11,182,697.12（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,118,269.71 -1,118,269.71 -1．提取盈余公积 - - - - - - 1,118,269.71 -1,118,269.71 -2．对股东的分配 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 108,800,000.00 - 296,252,928.71 - - - 19,620,834.18 83,346,493.79 508,020,256.68（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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苏州宝馨科技实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
苏州宝馨科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国商务部以商批[2007]2030号文件批准由萨摩亚广讯有限公司、苏州永福投资有限公司、泽桥投资有限公司、富兰德林咨询（上海）有限公司共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1581号文“关于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司于2010年11月22日在深圳证券交易所公开发行人民币普通股（A股）1700万股，每股面值1元，发行后的股本变更为6800万股。
根据本公司2012年5月17日召开的2011年年度股东大会决议，本公司以2012年6月11日股本6800万股为基数，按每10股由资本公积金转增6股，共计转增4,080万股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币10,880万元。
根据本公司2014年3月31日召开的2013年年度股东大会决议，本公司以截至2013年12月31日公司股份总数10,880万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本10,880万股，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2014年4月25日完成了本公司2013年的权益分派，转送股份于2014年4月28日到账。转增股本后公司总股本变更为21,760万股，注册资本增至人民币21,760万元。并于2014年5月20日换领了新的企业法人营业执照。
根据本公司2014年4月14日股东大会决议及2014年7月30日中国证券监督管理委员会证监许可【2014】782号《关于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司向陈东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司以5.86元/股向陈东发行44,776,791股股份、向汪敏发行4,711,263股股份，并向陈东、汪敏夫妇支付13,300万元现金的方式收购其持有的南京友智科技有限公司100%的股权；同时以14.10元/股非公开发行9,929,078.00股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。南京友智科技有限公司于2014年8月18日完成本公司变更为其唯一股东的工商变更登记手续；2014年9月23日非公开发行募集配套资金到位。本次股票发行后，本公司的股份总数变更为277,017,132.00股，股本总额为人民币277,017,132.00元，增发股份后本公司于2015年3月9日换领了注册号为320500400026273的企业法人营业执照。
本公司法定代表人：叶云宙。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
本公司注册地：江苏省苏州高新区浒墅关开发区新亭路10号
本公司的控股股东为萨摩亚广讯有限公司，最终控制人为台湾籍自然人叶云宙和加拿大籍自然人CHANGYU-HUI夫妇。
(二)经营范围
从事环保设备、能源设备及其相关零部件、精密模具，电力设备、通讯设备、和各种专用设备的精密钣金结构件的研发、生产，销售自产产品。
(三)行业性质
本公司所属行业为金属制品行业下的一个细分行业，即数控钣金行业，本公司子公司南京友智科技有限公司属仪器仪表行业。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2015年4月1日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括本公司及以下子公司：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%）表决权比例（%） BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 全资子公司 100 100
厦门宝麦克斯科技有限公司 全资子公司 100 100
苏州禧福投资有限公司 全资子公司 100 100
苏州艾诺镁科技有限公司 全资子公司 100 100
南京友智科技有限公司（以下简称友智科
全资子公司 100 100
技）
江苏德勤环境技术有限公司 友智科技全资子公司 100 100
阿帕尼电能技术（上海）有限公司（以下
控股子公司 51 51
简称上海阿帕尼）
阿帕尼电能热力赵县有限公司 上海阿帕尼控股子公司 100 100
阿帕尼电力科技河北有限公司 上海阿帕尼控股子公司 70 70
山东阿帕尼电能技术有限公司 上海阿帕尼控股子公司 70 70
阿帕尼电力技术（徐州）有限公司 上海阿帕尼控股子公司 70 70
阿帕尼电能（徐州）技术有限公司于2014年10月15日设立，尚未开始生产经营，其出资者均未实际出资，故2014年度未有财务报表。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加7户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司：
名称 变更原因
南京友智科技有限公司及其子公司 非同一控制下收购合并
阿帕尼电能技术（上海）有限公司及其子公司 非同一控制下收购合并
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
2．本公司无特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
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财务报表附注
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
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财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
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赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月一日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
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担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在330万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）应收账款
本公司将应收账款按款项性质分为销售货款、尚在质保期内的质保金、集团合并范围内的应收账款等组合，对销售货款采用账龄分析法计提坏账准备，对尚在质保期内的质保金及集团合并范围内的应收账款不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 100%
（2）其他应收款
本公司将其他应收款按款项性质分为备用金、暂付款、押金、销售对账差异、集团合并范围内的其他应收款等组合，对备用金、暂付款采用账龄分析法计提坏账准备，对押金、集团合并范围内的其他应收款不计提坏账准备，对于销售对账差异按照差异金额全额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
逾期
类别 风险特征组合 信用期内
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上A类：备用金 结算期间1年 0 20% 50% 80% 100%
B类：暂付款 结算期间1年 0 20% 50% 80% 100%
C类：其他 结算期间1年 0 20% 50% 80% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
类别 其他应收款计提比例
押金、保证金 0%
销售对账差异 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
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进行计提。
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
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（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
财务报表附注第17页
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计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
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当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
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1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 10% 2.25%
机器设备 10 10% 9%
运输工具 5 10% 18%
办公及其他设备 5 10% 18%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
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实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 工业用地使用权年限
软件 5 计算机软件平均更新年限
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项目 预计使用寿命 依据
专利权 6-10 专利最佳使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
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2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
租赁资产改良 5年
高尔夫会员证 10年 具备投资价值
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
本公司暂收无其他长期职工福利。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体地：本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品、开具出库单并获取客户签收或验收单据，获得收取货款的权利时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买方指定船公司的FOB方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在卖方安排货物运输和办理货运保险的CIF方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在买方指定交货地点的DDU模式下，以获得买方接收单据并获得收款权利后确认收入；
在公司所在地或其他指定的地点（如机场等）将货物交给买方的EXW方式下，在完成交货，取得交接单据后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
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所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
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的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）2014年财政部修订及新颁布了以下准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整，执行上述企业会计准则对公司财务报表的影响仅有将外币报表折算重新分类至其他综合收益科目核算，其他无实质性影响。
除上述事项外，本报告期其他重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
2014年3月6日，本公司第三届董事会第二次会议通过了“关于应收账款坏账计提比例会计估计变更的议案”：根据《企业会计准则》的规定，结合公司实际情况，本着谨慎性原则，为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的应收债权更接近公司目前签约合同约定的结算情况、货款实际回收情况和风险状况，公司对采用账龄分析组合计提坏账准备的应收账款坏账准备计提比例由原来的：
逾期
类别 风险特征组合 信用期内
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上A类 信用期120天 0 35% 60% 80% 100%
B类 信用期90天 0 30% 55% 80% 100%
C类 信用期60天 0 25% 55% 80% 100%
D类 信用期30天 0 20% 50% 80% 100%
变更为：
帐龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 100%
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本
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财务报表附注
次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不追溯调整，公司自本次董事会通过之日起，采用新的坏账准备计提比例对应收账款余额计提坏账准备，不会对披露的2013年度财务状况和经营成果产生影响。
经公司财务部门测算，由于上述会计估计变更对 2014年度的财务状况和经营业绩影响为：增加应收账款坏帐准备余额2,643,590.38元，减少本年度净利润2,233,941.01元。
(二十八)前期差错更正
本报告期无前期差错更正事项。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 17%、6%
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税额 5%
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
苏州艾诺镁科技有限公司 25%
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 0%
厦门宝麦克斯科技有限公司 15%
苏州禧福投资有限公司 25%
南京友智科技有限公司 15%
江苏德勤环境技术有限公司 0%
阿帕尼电能技术（上海）有限公司及其子公司 25%
3．房产税
根据2010年12月21日财政部、国家税务总局财税[2010]121号文规定，自2011年1月起，本公司按房产原值加地价的70%作为纳税基准（宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价），税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
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(二)税收优惠政策及依据
1．流转税优惠政策
(1)根据《财政部国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税
〔2009〕88号）本公司主要产品的“免、抵、退”税率自2009年6月1日起提升至17%。
本公司子公司BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.销售商品和提供劳务的收入适用的增值税税率为12%，2014年1月20日获得菲律宾经济区署NO.2014-0920号免征增值税证明，2014年度享受免交增值税的优惠政策。根据菲律宾相关法律规定，如果该公司向菲律宾CEPZ（卡威提出口加工区）以外地区销售商品、提供劳务则需按照12%的税率缴纳增值税；2014年度 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIESINC.无向卡威提出口加工区以外地区销售商品、提供劳务情况。
(2)友智科技及其子公司江苏德勤环境技术有限公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)及2011年1月28日国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），其销售自行开发生产的软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2．企业所得税税收优惠政策
根据2012年11月15日江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2012年第三批复审通过高新技术企业名单的通知》本公司高新技术企业复审通过，且本公司业已取得发证日期为2012年11月05日、证书编号为GF201232000829的高新技术企业证书，因此本公司自2012年度起继续享受15%高新技术企业所得税优惠税率。
厦门宝麦克斯科技有限公司已于2011年被认定为高新技术企业，2014年6月27日通过复审，获得证书编号GF201435100045的新的高新技术企业证书，因此厦门宝麦克斯公司自2014年度继续享受15%高新技术企业所得税优惠税率。
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIESINC.适用企业所得税税率为30%，2009年2月20
日获得菲律宾经济区署NO.2009-606号所得税优惠证明，该公司自正式商业运营或者承诺的商业运营时间，二者中时间较早的开始起4年内免交企业所得税（该公司实际于2009年4
月15日申请正式商业运营），优惠期结束后以销售毛利为应纳税所得额，按照5%优惠税率缴纳企业所得税。如果该公司向PEZA（菲律宾经济区署）以外地区销售，需要就该区外销售部分按照30%所得税税率缴纳企业所得税（计税基础为利润总额）。向PEZA以外地区销售金额比例超过总销售额的30%，则丧失上述税收优惠政策，按照30%的税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2013年1月21日获得菲律宾经济区署NO.2013-0643号所得税优惠通知，上述所得税优惠政策可以延期3年，须每年向PEZA申请。2014年3月26日，获得NO.14-ERD/ITH/NFEE/EE-013PEZA批准文件，同意BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIESINC企业所得税延期申请，延期期间为2014年4月1日至2015年3月31日。2014年度该公司未向PEZA以外地区销售，故享受免交企业所得税优惠政策。
友智科技2013年9月25日取得了江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审后颁发的编号为GF201332000057的高新技术企业证书。2014年度其按15%缴纳企业所得税。
友智科技全资子公司德勤公司2013年5月23日取得了江苏省信息产业厅颁发的苏
R-2013-A0027软件企业认定证书，根据国家《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》中规定：在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，由于该公司自2014年开始盈利，故2014年度免征企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 137,000.27 70,734.68
银行存款 154,761,934.06 163,779,502.42
其他货币资金 26,479,459.77 5,570,698.78
合计 181,378,394.10 169,420,935.88
其中：存放在境外的款项总额 7,289,432.16 8,670,321.80
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 6,639,239.37 5,570,698.78
信用证保证金 1,487,392.20 -
履约保证金 852,828.00 -
用于担保的定期存款或通知存款 17,500,000.00 -
合计 26,479,459.57 5,570,698.78
本公司以人民币17,500,000.00元作为保证金，取得浦发银行苏州新区分行开立的编号为BH890314000029的金额为17,500,000.00元的银行保函，为阿帕尼电能技术（上海）有限公司16,348,000.00元银行借款提供担保，2015年2月5日阿帕尼已还清该等借款，此保函在2015年2月26日已撤销。
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注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,361,043.78 5,392,802.40
商业承兑汇票 2,748,138.35 -
合计 20,109,182.13 5,392,802.40
2．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,574,315.40 -
合计 13,574,315.40 -
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5．期末应收票据增加变动分析
本期应收票据余额增加272.89%，其中本期非同一控制下企业合并友智科技期末余额
3,989,000.00元，其余增加主要系本期主要客户承兑汇票结算方式增加所致。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||189,448,632.31|99.84||9,775,027.42|5.16|179,673,604.89|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：账龄分析组合||183,934,504.15|96.93||9,775,027.42|5.31|174,159,476.73|
|友智科技尚在质保||||||||
|||5,514,128.16|2.91||||5,514,128.16|
|期内的质保金||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||311,358.30|0.16||311,358.30|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||189,759,990.61|100.00||10,086,385.72|5.32|179,673,604.89|

续：
|||
|-|-|
|种类|期初余额|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||坏账准备|||
||||||计提比例（%）|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||114,820,793.21|99.73||4,541,763.84|3.96|110,279,029.37|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
||315,140.30|0.27||315,140.30|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|115,135,933.51|100.00||4,856,904.14|4.22|110,279,029.37|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
厦门格玛动力设备有限公司 311,358.30 311,358.30 100.00 客户已停产，无力支付
合计 311,358.30 311,358.30 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|181,969,973.44|9,060,018.76|5.00|
||1－2年|911,752.75|91,175.28|10.00|
||2－3年|612,777.96|183,833.38|30.00|
||3年以上|440,000.00|440,000.00|100.00|
||合计|183,934,504.15|9,775,027.42||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
期末应收账款坏账准备金额较期初增加5,229,481.58元，其中：因非同一控制下企业合并上海阿帕尼合并日应收账坏账准备余额1,339.80元，友智科技合并日应收账款坏账准备余额1,917,148.25元，本期计提坏账准备金额3,307,850.01元，菲律宾宝馨外币报表折算汇率变动影响3,143.52元；本期无转回坏账准备情况。
3．本报告期无实际核销的应收账款
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
上海正泰电源系统有限公司
30,691,510.44 16.17 745,074.05
14,514,437.70 7.65 476,226.09
Schneider Electric IT America Corp
施耐德电气信息技术(厦门)有限公司
12,545,715.20 6.61 627,285.76
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财务报表附注
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
江苏兆伏新能源有限公司
9,524,521.82 5.02 461,212.70
安迅（北京）金融设备系统有限公司
9,224,253.90 4.86 422,378.44
合计
76,500,439.06 40.31 2,732,177.04
5．期末应收账款质押情况
如注释16所述，截至2014年12月31日止，本公司以17,770,730.90元人民币的应收账款作为质押取得上海浦东发展银行股份有限公司苏州支行4,000,000.00美元银行借款。借款期限2014年7月31日至2015年1月26日。
6．应收账款变动
本期期末应收账款金额较期初增加62.93%，主要系本期非同一控制下收购并合并友智科技，将其应收账款纳入合并报表及本公司销售收入增加及客户回款放缓等因素使应收账款增涨较多。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,326,140.94 80.10 12,804,979.69 99.341至2年 3,310,708.26 19.90 85,105.80 0.662至3年 465.80 0.00 - -3年以上 -
合计 16,637,315.00 100.00 12,890,085.49 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
北京福伟昊科技发展有限责任公司 3,000,000.00 1-2年 高铁刹车盘片产品项目前期开发合计 3,000,000.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
北京中鑫鸿商贸有限公司 3,770,734.00 22.77 1年以内 尚未收货
北京福伟昊科技发展有限责任公司 3,000,000.00 18.12 1-2年 开发准备中
苏州键鼎紧固件有限公司 1,994,886.15 12.05 1年以内 尚未收货
苏州浩利来木业包装有限公司 999,112.54 6.03 1年以内 尚未收货
江苏省电力公司苏州供电公司 794,266.75 4.80 1年以内 预存电费
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占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
合计 10,558,999.44 63.77
4．预付款项的其他说明：无
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 272,484.63 781,183.36
合计 272,484.63 781,183.36
2．应收利息的说明
本期期末应收利息较期初减少65.12%，主要系因为本期本公司增加对外股权投资而使定期存款减少所致。
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||9,535,348.78||100.00|||79,882.06||0.84||9,455,466.72|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|其中：押金保证金|1,301,218.94||13.65|||||||1,301,218.94||
|账龄分析组合|8,234,129.84||86.35|||79,882.06||0.97||8,154,247.78||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计||9,535,348.78||100.00|||79,882.06||0.84||9,455,466.72|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||||||
|||7,664,922.65||100.00|||-||-||7,664,922.65|
|账准备的其他应收款||||||||||||
|其中：押金保证金|3,572,798.43||53.39|||-||-||3,572,798.43||
|账龄分析组合|4,092,124.22||46.61|||||||4,092,124.22||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||

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||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|合计||7,664,922.65|100.00||-|-|7,664,922.65|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||信用期内|7,965,219.55|-|-|
||1年以内|232,910.29|46,582.06|20.00|
||1－2年|5,000.00|2,500.00|50.00|
||2－3年|1,000.00|800.00|80.00|
||3年以上|30,000.00|30,000.00|100.00|
||合计|8,234,129.84|79,882.06||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款坏账准备增加79,882.06元，其中非同一控制下企业合并南京友智科技有限公司合并日余额65,247.40元，本期实际计提其他应收款坏账准备金额14,634.66元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
其他非关联方单位往来 937,006.14 -
员工暂支 587,504.00 41,120.79
备用金 1,866,055.30 49,660.00
押金 1,301,218.94 2,137,644.88
定向增发中介机构服务费 - 1,503,773.55
应收出口退税款 1,452,183.76 174.00
待结转进项税 3,125,906.58 3,769,971.69
其他 265,474.06 162,577.74
合计 9,535,348.78 7,664,922.65
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
中华人民共和国苏州海关 海关保证金 400,000.00 1年以内
4.19 -
文清军 个人借款 160,000.00 1年以内
1.68 -
财务报表附注第38页
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财务报表附注
占其他应收款期坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额文勇 个人借款 89,000.00 1年以内
0.93 -朱婷 个人借款 88,000.00 1年以内
0.92 -罗明建 个人借款 47,500.00 1年以内
0.50 -合计 8.22 - 784,500.00
5．其他应收款其他说明
本期期末其他应收款较期初增加增长24.40%，主要系因为本年度非同一控制下企业合并南京友智科技有限公司和阿帕尼电能技术（上海）有限公司，期末将该两家公司财务报表纳入合并范围所致。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 33,309,763.97 2,038,976.19 31,270,787.78 34,736,508.78 2,979,909.73 31,756,599.05库存商品 46,848,110.58 4,459,999.75 42,388,110.83 29,286,301.45 2,840,992.59 26,445,308.86周转材料 3,113,821.43 - 3,113,821.43 2,948,489.21 - 2,948,489.21在产品 14,219,486.41 - 14,219,486.41 21,091,928.11 - 21,091,928.11自制半成品 14,565,467.31 1,930,076.78 12,635,390.53 4,541,534.44 288,506.08 4,253,028.36合计 112,056,649.70 8,429,052.72 103,627,596.98 92,604,761.99 6,109,408.40 86,495,353.592．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 转回 转销
原材料 751,522.20 467,490.10
2,979,909.73 1,224,965.64 2,038,976.19库存商品
2,840,992.59 2,017,342.01 - 398,334.85 4,459,999.75自制半成品
288,506.08 2,413,773.86 - 772,203.16 1,930,076.78合计 5,182,638.07 467,490.10
6,109,408.40 2,395,503.65 8,429,052.72存货的其他说明：无
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 - 30,000,000.00
增值税留抵扣额 3,134,717.38 -
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,534,479.76 -
合计 4,669,197.14 30,000,000.00
财务报表附注第39页
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财务报表附注
其他流动资产说明：
本期期末其他流动资产减少较多，主要系本年末无理财产品所致。
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计一.账面原值合计
1．期初余额 117,142,971.99 101,852,376.31 7,102,805.51 5,315,017.57 13,468,972.96 244,882,144.342．本期增加金额 12,262,108.45 3,725,994.91 3,116,031.28 4,879,831.57 3,686,835.48 27,670,801.69购置 - 3,681,782.59 383,062.73 4,353,354.01 803,283.98 9,221,483.31在建工程转入 12,262,108.45 - - 523,559.29 1,207,221.70 13,992,889.44企业合并增加 - - 2,729,142.64 - 1,675,157.89 4,404,300.53汇率变动影响 - 44,212.32 3,825.91 2,918.27 1,171.91 52,128.413．本期减少金额 - 5,681,657.88 76,500.00 189,385.42 954,249.51 6,901,792.81处置或报废 - 5,681,657.88 76,500.00 189,385.42 954,249.51 6,901,792.814．期末余额 129,405,080.44 99,896,713.34 10,142,336.79 10,005,463.72 16,201,558.93 265,651,153.22二.累计折旧
1．期初余额 4,629,294.44 34,697,886.98 2,535,103.66 2,356,941.38 2,838,245.80 47,057,472.262．本期增加金额 2,635,717.91 8,738,930.90 2,584,206.58 1,329,216.01 2,471,460.43 17,759,531.83计提 2,635,717.91 8,725,477.96 1,367,356.47 1,328,812.85 2,043,702.89 16,101,068.08企业合并增加 - - 1,203,156.53 - 427,268.95 1,630,425.48汇率变动影响 - 13,452.94 13,693.58 403.16 488.59 28,038.273．本期减少金额 - 3,956,879.92 33,749.82 166,830.95 833,396.61 4,990,857.30处置或报废 - 3,956,879.92 33,749.82 166,830.95 833,396.61 4,990,857.304．期末余额 7,265,012.35 39,479,937.96 5,085,560.42 3,519,326.44 4,476,309.62 59,826,146.79三.减值准备 - - - - - -四.账面价值合计
1．期末账面价值 122,140,068.09 60,416,775.38 5,056,776.37 6,486,137.28 11,725,249.31 205,825,006.432．期初账面价值 112,513,677.55 67,154,489.33 4,567,701.85 2,958,076.19 10,630,727.16 197,824,672.082．期末暂时闲置的固定资产
本公司期末不存在暂时闲置的固定资产。
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
本公司期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。
4．通过经营租赁租出的固定资产
财务报表附注第40页
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财务报表附注
本公司期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司厂房 68,578,810.79 正在办理
厦门子公司三期生活配套房 627,903.00 已于2015年1月26日办理完毕
合计 69,206,713.79
注释10．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值需安装的设备 7,574,363.34 7,574,363.34 - - -生产线扩建项目 - - 2,299,560.28 - 2,299,560.28研发中心新建项目 - - 1,169,507.91 - 1,169,507.91河北省石家庄信息工
程职业技术学院供热 7,989,530.89 7,989,530.89 - - -特许经营项目
河北省赵县城区集中
5,446,396.13 5,446,396.13 - - -供热特许经营项目
山东省肿瘤防治研究
7,584,371.64 7,584,371.64 - - -院供热特许经营项目
合计 28,594,662.00 - 28,594,662.00 3,469,068.19 - 3,469,068.192．重要在建工程项目本期变动情况
用友软件投入
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 使用结转至无 期末余额固定资产
形资产
待结转固定资产-需安装
- 9,390,525.53 1,467,105.59 349,056.60 7,574,363.34设备
生产线扩建项目 2,319,068.19 2,686,208.46 4,958,011.70 47,264.95 -研发中心新建项目 1,150,000.00 6,417,772.15 7,567,772.15 - -河北省石家庄信息工程
- 7,989,530.89 - - 7,989,530.89职业技术学院
河北省赵县城区集中供
- 5,446,396.13 - - 5,446,396.13热特许经营项目
山东省肿瘤防治研究院 - 7,584,371.64 - - 7,584,371.64合计 3,469,068.19 39,514,804.80 13,992,889.44 396,321.55 28,594,662.00续：
预算数工程投入占工程进利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 资金来源(万元)预算比例(%)度(%) 累计金额息资本化金额本化率(%)
待结转固定资产
生产线扩建项目 22,006.00 100.00 100.00 - - 募集资金
财务报表附注第41页
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财务报表附注
预算数工程投入占工程进利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 资金来源(万元)预算比例(%)度(%) 累计金额息资本化金额本化率(%)
研发中心新建项目 2,530.00 100.00 100.00 - - 募集资金河北省石家庄信息工
2,400.00 33.29 33.29 125,194.89 125,194.89 自有资金程职业技术学院项目
河北省赵县城区集中
1,995.00 27.30 27.30 自有资金供热特许经营项目
山东省肿瘤防治研究
6,300.00 12.04 12.04 自有资金院项目
合计 125,194.89 125,194.89
3．在建工程其他说明
本年期末在建工程较期初长724.28%，主要系因为本期合并阿帕尼电能技术（上海）有限公司，其供热特许经营项目尚在建设中所致。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 其他 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 30,891,836.64 4,387,529.45 210,000.00 - 35,489,366.092．本期增加金额 - 387,996.16 - 22,870,000.00 23,257,996.16购置 379,389.52 379,389.52企业合并增加 9,658.12 22,870,000.00 22,879,658.12外币报表折算影响 -1,051.48 -1,051.483．本期减少金额
4．期末余额 30,891,836.64 4,775,525.61 210,000.00 22,870,000.00 58,747,362.25二.累计摊销
1．期初余额 1,848,845.54 1,314,965.81 133,500.18 3,297,311.532．本期增加金额 617,836.68 687,912.59 37,999.89 2,287,000.00 3,630,749.16计提 617,836.68 679,674.00 37,999.89 762,333.33 2,097,843.90企业合并增加 8,213.68 1,524,666.67 1,532,880.35外币报表折算影响 24.91 24.913．本期减少金额
4．期末余额 2,466,682.22 2,002,878.40 171,500.07 2,287,000.00 6,928,060.69三.减值准备
四.账面价值合计
1．期末账面价值 28,425,154.42 2,772,647.21 38,499.93 20,583,000.00 51,819,301.562．期初账面价值 29,042,991.10 3,072,563.64 76,499.82 - 32,192,054.562．无形资产说明
（1）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
（2）本期期末无形资产价值较期初增加60.97%，主要系本期非同一控制下合并友智科技报表所致。
注释12．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
南京友智科技有限公司 - 364,369,038.01 - 364,369,038.01阿帕尼电能技术（上海）有限公司 - 26,414,819.09 - 26,414,819.09合计 - 390,783,857.10 - 390,783,857.102．商誉减值准备
上述两项商誉均系本公司本年度非同一控制下企业合并形成，本公司期末对两个子公司生产经营状况进行分析复核，未发现有减值迹象，故不需计提商誉减值准备。
3．商誉的形成过程及计算如附注七、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并2.合并成本及商誉所述。
注释13．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期因合并而增加 本期摊销额 期末余额
租入资产改良 2,110,858.14 755,926.15 677,052.78 825,762.93 2,718,074.14高尔夫会员费 309,666.66 93,000.00 216,666.66合计 2,420,524.80 755,926.15 677,052.78 918,762.93 2,934,740.80注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备
10,166,267.78 1,444,454.49 4,856,904.14 647,779.89存货减值准备
8,429,052.72 1,184,837.05 6,109,408.40 769,204.00应付职工薪酬计提的奖金
1,285,360.70 192,804.11 1,516,658.82 227,498.82可抵扣亏损
7,606,320.91 1,504,079.15 463,104.30 115,776.08内部销售未实现利润
482,080.12 8,871.59 907,319.70 14,232.53合计 27,969,082.23 4,335,046.39 13,853,395.36 1,774,491.322．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
20,583,000.00 3,087,450.00 - -增值
财务报表附注第43页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合计 20,583,000.00 3,087,450.00 - -3．无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
注释15．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付长期资产购建款 28,626,224.30
合计 28,626,224.30
注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 24,476,000.00 24,387,600.00
保证借款 16,348,000.00 -
信用借款 90,000,000.00 -
合计 130,824,000.00 24,387,600.00
短期借款分类的说明：
（1）质押借款：根据2014年7月31日本公司与上海浦东发展银行苏州支行签订的
89032014280454号《保理协议》《应收账款转让登记协议》、《保理融资协议》：以对《保理协议》中5家买方应收账款付款人发生的5,112,019.97美元折人民币31,280,450.20元的应收账款作为质押，取得400万美元借款，借款期限2014年7月31日至2015年1月26日。截止2014年12月31日，质押应收账款余额为17,770,730.90元人民币。
（2）保证借款：2014年10月10日，阿帕尼电能技术（上海）有限公司与中国银行静安支行签订编号为2014年7131字038号《流动资金借款合同》，借款金额16,348,000.00元，用于采购设备，借款期限为2014年10月10日至2015年9月25日，借款年利率6.7242%，此项借款以本公司提供的上海浦东发展银行苏州分行开立的编号为BH890314000029的票面金额为17,500,000.00元的融资性保函做为担保。该借款阿帕尼电能技术（上海）有限公司已于2015年2月5日全部予以归还。
2．短期借款的其他说明
本期短期借款期末余额较期初增加较多，主要系因为本期非同一控制下企业合并阿帕尼电能技术（上海）有限公司期末短期借款余额16,348,000.00元，及本年度因支付收购友智科技的部分股权对价款和增资款，以及投资上海阿帕尼导致流动资金短缺而向银行借款9000万元人民币所致。
财务报表附注第44页
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财务报表附注
注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 39,428,807.36 27,222,590.56
合计 39,428,807.36 27,222,590.56
应付票据的说明：
本期应付票据期末余额较期初增加44.84%，主要系因为本公司本年度增加承兑汇票支付比例所致。
注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 39,899,529.24 25,248,946.72
应付工程款 3,273,934.66 13,454,780.66
应付设备款 2,518,072.48 5,636,002.55
应付加工费 11,207,281.91 20,363,816.19
其他 1,794,197.66 1,138,786.66
合计 58,693,015.95 65,842,332.78
注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款
7,841,653.56 897,111.06
预收租金
12,700.00 -
预收劳务款
14,000.00 -
合计 7,868,353.56 897,111.06
2．预收账款其他说明
本期预收账款期末余额较期初增加777.08%，主要系本年度非同一控制下企业合并友智科技所致。
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额
计提 汇率影响
短期薪酬 2,795,067.65 83,594,677.31 -586.96 82,579,477.34 3,809,680.66离职后福利-设定提存计划 27,838.76 3,255,166.88 -24.41 3,256,601.67 26,379.56合计 2,822,906.41 86,849,844.19 -611.37 85,836,079.01 3,836,060.222．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第45页
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财务报表附注
本期增加 汇率影响
工资、奖金、津贴和补贴 2,120,100.41 75,366,298.99 -550.52 74,260,489.60 3,225,359.28职工福利费 - 5,134,744.00 - 5,134,744.00 -社会保险费 5,357.13 1,560,199.32 -6.76 1,560,310.36 5,239.33其中：基本医疗保险费 5,357.13 1,333,446.46 -6.76 1,333,557.50 5,239.33工伤保险费 - 142,614.04 - 142,614.04 -生育保险费 - 84,138.82 - 84,138.82 -住房公积金 10,396.42 1,092,463.27 -29.68 1,091,352.42 11,477.59工会经费和职工教育经费 659,213.69 440,971.73 - 532,580.96 567,604.46合计 2,795,067.65 83,594,677.31 -586.96 82,579,477.34 3,809,680.663．设定提存计划列示
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额
本期增加 汇率影响
基本养老保险 27,838.76 3,023,220.13 -24.41 3,024,654.92 26,379.56失业保险费 - 231,946.75 - 231,946.75 -合计 27,838.76 3,255,166.88 -24.41 3,256,601.67 26,379.564．应付职工薪酬其他说明：无
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,291,378.55 406,709.16
企业所得税 1,467,029.47 769,145.97
个人所得税 112,731.41 56,479.64
城市维护建设税 194,936.80 115,222.97
房产税 752,230.70 -
土地使用税 69,189.00 -
教育费附加 170,842.32 101,304.09
其他 27,007.46 12,945.34
合计 5,085,345.71 1,461,807.17
应交税费说明：本期应交税费期末余额较年初增加247.88%，主要系非同一控制下企业合并友智科技及本公司年末计提新厂房房产税，和随收入增长应交增值税增加所致。
注释22．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 206,611.11 81,345.86
合计 206,611.11 81,345.86
财务报表附注第46页
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财务报表附注
注释23．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 393,051.38 5,500.00
个人往来款 379,355.56 314,872.92
股权转让款 12,000,000.00 -
其他 64,555.21 1,206.21
合计 12,836,962.15 321,579.13
2．其他应付款说明
本期其他应收款期末余额较期初增长3,891.85%，主要系2014年12月31日尚未向上海阿帕尼原股东支付购买其股权转让款1,200万元所致。
注释24．股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 108,800,000.00 59,417,132.00 - 108,800,000.00 - 168,217,132.00 277,017,132.00股本变动情况具体详见附注一、基本情况中所述。
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 296,362,934.01 359,165,764.01 109,087,766.18 546,440,931.84合计 296,362,934.01 359,165,764.01 109,087,766.18 546,440,931.84资本公积的说明：
1、本期增加系如附注一、基本情况中所述，本期本公司以发行股票购买资产并同时非公开发行股份募集配套资金所形成。
本期减少：一是如附注一所述2014年3月31日股东大会决议：本公司以截至2013年
12月31日公司股份总数10,880万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计减少资本公公积10,880,000.00元；二是本期收购子公司艾诺镁少数股东所持有的25%股权，支付对价大于享有该子公司账面净资产权益间的差额287,766.18元，按企业会计准则规定冲减资本公积-溢价所致。
注释26．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 期末余额本期增加 本期减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
财务报表附注第47页
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财务报表附注
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
1、外币报表折算差额 -1,364,410.14 101,237.71 -1,465,647.85其他综合收益合计 -1,364,410.14 101,237.71 -1,465,647.85注释27．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,620,834.18 547,583.10 20,168,417.28合计 19,620,834.18 547,583.10 - 20,168,417.28注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 107,499,371.94 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 107,499,371.94 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,898,603.22 —
减：提取法定盈余公积 547,583.10
应付普通股股利 21,760,000.00
期末未分配利润 102,090,392.06
本期利润分配的说明：
根据本公司2014年3月31日召开的2013年度股东大会审议通过的《关于公司2013年度利润分配的议案》：以截至2013年12月31日公司股份总数108,800,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2元（含税），合计派发现金股利21,760,000元（含税）。
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 418,336,065.30 321,494,853.65 327,517,636.31 254,025,087.16
其他业务 1,528,963.12 420,353.54 631,180.35 122,764.03
合计 419,865,028.42 321,915,207.19 328,148,816.66 254,147,851.19
2．营业收入、成本按产品列示
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力设备数控钣金结构件 208,597,430.97 162,982,281.13 171,726,023.48 130,991,365.03通讯设备数控钣金结构件 36,132,463.13 27,987,139.81 24,930,358.46 20,109,963.99
财务报表附注第48页
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2014年度
财务报表附注
医疗设备数控钣金结构件 11,843,531.08 9,556,105.56 14,766,502.83 11,682,312.98金融设备数控钣金结构件 52,044,735.79 42,707,094.35 44,153,338.79 35,134,656.01新能源数控钣金结构件 48,702,708.60 40,297,905.59 47,204,568.40 37,050,234.33环保产品 30,147,793.18 14,381,970.94 - -其他 32,396,365.67 24,002,709.81 25,368,024.70 19,179,318.85合计 419,865,028.42 321,915,207.19 328,148,816.66 254,147,851.193．公司前五名集团客户的营业收入情况
集团客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）客户一 183,427,293.74 43.69
客户二 44,929,546.92 10.70
客户三 28,944,944.62 6.89
客户四 19,134,451.30 4.56
客户五 9,822,549.56 2.34
合计 286,258,786.14 68.18
注释30．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 83,905.50 65,110.00
城市维护建设税 1,281,500.51 1,023,273.43
教育费附加 993,289.97 800,134.64
其他 153,133.20 139,762.51
合计 2,511,829.18 2,028,280.58
注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 3,565,301.77 2,106,296.08
办公费 315,033.14 324,730.64
运输、运杂费、仓储 6,987,925.43 5,131,906.16
交际应酬费 1,800,671.98 919,737.47
其他 1,216,481.59 458,227.91
合计 13,885,413.91 8,940,898.26
销售费用说明：
财务报表附注第49页
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2014年度
财务报表附注
本期销售费用发生额比上年发生额增加55.30%，主要系本期非同一控制下企业合并友智科技将其合并日至期末发生额予以合并及本公司涨薪导致人工费增加所致。
注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 12,022,040.58 8,535,615.77
办公费 3,797,387.47 1,930,469.47
交际应酬费 1,240,444.83 406,977.47
咨询劳务服务费等 8,657,707.80 2,915,605.73
地方税费 1,844,852.08 859,834.90
折旧及摊销费 6,606,340.18 4,345,873.48
租赁费 565,100.64 408,376.74
环保支出 340,551.89 280,003.97
研发支出 24,224,521.17 18,788,009.33
其他 1,710,015.15 655,612.06
合计 61,008,961.79 39,126,378.92
本期管理费用发生额较上年增加21,882,582.87元，增长55.93%，其中：本年新增非同一控制下企业合并友智科技合并日至期末发生额5,062,997.11元，其余主要是本公司本年度实施上市公司本业转型升级的发展战略，引进了较多项目人才导致人工费用的增加，本年度发生重大资产重组及收购业务导致中介服务费增加，本年度公司新厂房投入使用导致本期折旧费用增加，公司加大研发投入导致研发支出增加等所致。
注释33．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,835,896.96 82,625.37
减：利息收入 2,738,092.65 4,022,276.58
汇兑损益 154,177.51 2,036,296.95
其他 247,355.73 138,478.97
合计 -500,662.45 -1,764,875.29
注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,322,484.67 -76,169.67
存货跌价损失 4,709,821.72 4,111,649.30
合计 8,032,306.39 4,035,479.63
资产减值损失说明：
财务报表附注第50页
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财务报表附注
本期资产减值损失发生额较上期增长99.04%，主要系因为本年度变更应收账款坏账准备计提的会计估计，信用期内应收账款从原不计提坏账准备改成按5%计提坏账，公司信用期内应收账款所占比例较高，导致本期计提应收账款坏账准备增加；及公司由原来按订单生产逐渐的要保持一定的库存，存货余额增加，周转期延长，长期库存逐年增加，导致存货跌价准备逐年增加所致。
注释35．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 714,311.40 513,442.80
注释36．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 521.03 238,549.15 521.03
其中：固定资产处置利得 521.03 238,549.15 521.03
政府补助 3,518,468.51 1,048,944.35 987,710.62
其他 199.51 10,000.00 199.51
合计 3,519,189.05 1,297,493.50 988,431.16
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
即征即退增值税 2,530,757.89 与收益相关
灵活就业补贴（残疾人补助） 28,492.22 32,851.00 与收益相关
高新区国库中心农民工就业补贴 3,600.00 20,000.00 与收益相关
培训中心培训补贴 45,180.00 57,120.00 与收益相关
浒关财政局十佳优秀企业奖金 17,200.00 10,000.00 与收益相关
高新区财政局企资专户补贴款 75,000.00 5,000.00 与收益相关
社保补差款 101,438.40 102,007.56 与收益相关
财政扶持资金 244,600.00 325,000.00 与收益相关
专利补助 7,200.00 16,200.00 与收益相关
其他奖励 465,000.00 480,765.79 与收益相关
合计 3,518,468.51 1,048,944.35
营业外收入的其他说明
本期营业外收入发生额较上期增加171.23%，主要系非同一控制下企业合并友智科技将合并日后其利润表予以合并使营业外收入增加所致。
财务报表附注第51页
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财务报表附注
注释37．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,693,147.18 83,494.66 1,693,147.18
其中：固定资产处置损失 1,693,147.18 83,494.66 1,693,147.18
对外捐赠 30,000.00 10,000.00 30,000.00
其他 82,431.44 13,244.75 82,431.44
合计 1,805,578.62 106,739.41 1,805,578.62
营业外支出的说明：
本期营业外支出较年初增加较多，主要系年初本公司厂房搬迁报废部分固定资产所致。
注释38．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 757,806.12 3,114,642.03
递延所得税费用 -1,928,748.92 -51,683.82
合计
-1,170,942.80
3,062,958.21
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
15,439,894.24
各主体按适用税率计算的所得税费用
158,075.47
研发加计扣除的影响
-900,000.00
上年汇算清缴差异直接计入当期
-520,002.17
不可抵扣的成本、费用和损失影响
205,333.90
评估增值递延所得税负债的影响
-114,350.00
所得税费用 -1,170,942.80
3．所得税费用本期较上期减少较多，主要系本公司本年度利润减少及子公司处于免税优惠期使所得税费用减少所致。
注释39．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来
1,348,847.72
利息收入
3,135,962.22 5,132,523.58
政府补助
5,891,508.68 1,048,944.35
合计 10,376,318.62 6,181,467.93
财务报表附注第52页
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财务报表附注
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
咨询服务费 4,545,222.75 2,233,804.56
办公费 1,380,192.62 985,426.81
交际应酬费 3,000,044.74 1,326,714.94
环保支出 336,351.89 280,003.97
租赁费 1,185,935.31 830,776.74
交通及运杂费 6,965,601.41 5,126,682.16
单位往来款 816,351.56 771,265.45
押金/保证金 316,441.57 452,091.62
其他 4,664,242.05 594,631.27
差旅费 2,433,370.42 541,044.13
仓储、保安清洁费 1,477,686.27 969,388.14
银行手续费、邮电费 660,031.66 551,625.02
水电气费 1,073,375.57 427,246.70
会务费 421,716.58 181,097.68
合计 29,276,564.40 15,271,799.19
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回施工保证金 - 1,500,000.00
合计 - 1,500,000.00
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付拟发行股份购买资产中介机构服务费 7,530,000.00 1,624,000.00
银行承兑汇票保证金 886,435.84
银行保函保证金 17,500,000.00
合计 25,916,435.84 1,624,000.00
注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,610,837.04 20,276,042.05
加：资产减值准备 5,645,272.51 1,613,733.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,101,068.08 11,520,682.53
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 2,097,843.90 836,383.62
长期待摊费用摊销 918,762.93 2,129,573.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
221,752.18 -155,054.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,470,873.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,829,288.48 82,625.37
投资损失（收益以“－”号填列） -714,311.40 -513,442.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,814,398.92 -51,683.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -114,350.00 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,666,479.21 -20,067,627.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,899,907.09 -35,026,658.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,151,390.28 17,319,334.21
其他（汇兑影响） -488,926.06 1,544,835.38
经营活动产生的现金流量净额 -8,954,063.87 -491,256.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 154,898,934.53 163,850,237.10
减：现金的期初余额 163,850,237.10 208,873,671.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,951,302.57 -45,023,434.65
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,000,000.00
其中：南京友智科技有限公司 133,000,000.00
阿帕尼电能技术（上海）有限公司 30,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,174,624.87
其中：南京友智科技有限公司 5,188,551.20
阿帕尼电能技术（上海）有限公司 2,986,073.67
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 154,825,375.13
财务报表附注第54页
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财务报表附注
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 154,898,934.53 163,850,237.10其中：库存现金 137,000.47 70,734.68可随时用于支付的银行存款 154,761,934.06 163,779,502.42可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 154,898,934.53 163,850,237.10其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释41．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 26,479,459.77 如附注六注释1所述，用于银行承兑汇票及借款等担保
应收账款 17,770,730.90 用于400万美元借款期限2014年7月31日至2015年1月26日的质押
合计 44,250,190.67
注释42．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,243,425.11 6.1190 32,084,518.25
欧元 203,277.71 7.4556 1,515,557.29
卢比 2,100.00 0.1017 213.57
菲律宾比索 6,377,342.51 0.1393 888,363.81
马来西亚林吉特 606.00 1.7625 1,068.08
应收账款
其中：美元 6.1190
8,064,005.50 49,343,649.65
欧元 7.4556
13,015.75 97,040.23
其他应收款
其中：菲律宾比索 4,280,426.08 0.1393 596,263.35
短期借款
其中：美元
4,000,000.00 6.1190 24,476,000.00
应付账款
其中：美元 749,773.94 6.1190 4,587,866.74
财务报表附注第55页
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2014年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 6,344.50 7.4556 47,302.05
菲律宾比索 1,142,456.29 0.1393 159,144.16
其他应付款
其中：菲律宾比索
78,559.92 0.1393 10,943.40
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期末购买日至期股权取得 股权取 购买日的
被购买方名称 股权取得成本得比例 购买日 被购买方的收末被购买方时点 得方式 确定依据
(%) 入 的净利润现金、股
南京友智科技有2014年8 2014年8份支付完
422,999,996.44100%购买 30,147,793.18 11,242,574.81限公司 月18日 月31日毕、工商
变更完成
出资完
阿帕尼电能技术2015年1 2014年12毕、工商
60,000,000.0051% 购买 - -（上海）有限公司月5日 月31日变更完成
*1、友智科技公司
南京友智科技有限公司原系由陈东与汪敏于2008年2月1日出资组建的有限责任公司，注册资本1050万元人民币，其中陈东占注册资本的90.48%，汪敏占注册资本的9.52%。根据本公司2014年4月14日股东大会决议：本公司拟向陈东、汪敏收购友智科技100%的股权，双方协商以友智科技截止2013年12月31日资产评估值作为依据，确定交易价格为42,300.00万元。该事项业经2014年7月30日中国证券监督管理委员会证监许可【2014】782号《关于核准苏州宝馨科技实业股份有限公司向陈东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》予以批准：本公司以5.86元/股向陈东发行44,776,791股股份、向汪敏发行4,711,263股股份，并向陈东、汪敏夫妇支付13,300万元的现金，友智科技于2014年8月18日在南京市工商行政管理局完成了股东变更为本公司的工商变更登记手续。
2014年9月30日，本公司向友智科技增资2000万元，增资后其注册资本、实收资本均变更为3050万元，友智科技于2014年10月29日对该注册资本变更完成了工商变更登记，并取得南京市工商行政管理局换发的注册号320100000137247的企业法人营业执照。
注册地址：南京市雨花台区铁心桥街道高家库工业园；法定代表人：陈东。
经营范围：软件开发、销售及相关技术咨询；自动化控制系统集成；仪器仪表销售。
*2、上海阿帕尼公司
财务报表附注第56页
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财务报表附注
阿帕尼电能技术（上海）有限公司设立于2014年5月22日，在上海市工商行政管理局宝山分局注册并取得注册号为310113001168008的《企业法人营业执照》，注册资本3000万元，法定代表人：袁荣民。2014年10月11日，股东袁荣民出资人民币1,000万元，该实收资本业于2014年10月13日经上海创联会计师事务所出具沪创验字[2014]第0656号验资报告予以验证。
2014年11月3日，经本公司董事会决议同意：本公司、上海阿帕尼及其唯一股东袁荣民签订《股权转让及增资协议》：参考中通诚资产评估有限公司于 2014年 10月 31日出具的《苏州宝馨科技实业股份有限公司拟增资阿帕尼电能技术（上海）有限公司事宜所涉及该公司股东全部权益价值估值报告》（中通苏咨报字〔2014〕第22号），本公司以1200万元的价格受让袁荣民持有的上海阿帕尼34.67%的股权（对应注册资本人民币1040万元的出资权），该1040万元注册资本袁荣民尚未实际缴纳，由本公司予以缴足，同时本公司以人民币3760万元对上海阿帕尼进行增资，本次股权转让及增资完成后，阿帕尼注册资本由人民币3000万元增加至人民币4000万元，本公司持有阿帕尼51%股权，成为阿帕尼的控股股东。
2014年11月7日，本公司支付上海阿帕尼3000万元增资款，上海阿帕尼将1000万元计入实收资本，2000万元计入资本公积，上海阿帕尼于2014年12月18日收到上海市工商行政管理局宝山分局发放的《内资公司备案通知书》，公司受让阿帕尼51%股权、注册资本由3000万元变更为4000万元的工商备案手续已经完成。
2015年1月5日，本公司支付袁荣民股权转让款1200万元，支付上海阿帕尼认缴出资款1800万元，袁荣民于2015年1月5日向上海阿帕尼出资960万元。至此，阿帕尼注册资本4000万元全部到位，其中本公司出资2040万元，占注册资本的51%，袁荣民出资1960万元，占注册资本的49%。上述出资业经上海宏创会计师事务所（普通合伙）以
NO.HCYZBG2015SP023号验资报告予以验证。
注册地址：上海市宝山区锦秋路2321号255室。
主营业务：主要经营以高压电极锅炉为核心的集中供暖项目。
2．合并成本及商誉
合并成本 南京友智科技有限公司阿帕尼电能技术（上海）有限公司现金 133,000,000.00 60,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值 289,999,996.44
合并成本合计 422,999,996.44 60,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 58,630,958.43 33,585,180.91
商誉 364,369,038.01 26,414,819.09
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
财务报表附注第57页
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财务报表附注
南京友智科技公司 阿帕尼电能技术（上海）有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 5,188,551.20 5,188,551.20 2,986,073.67 2,986,073.67应收票据 7,985,000.00 7,985,000.00
应收款项 28,610,055.84 28,610,055.84 25,456.20 25,456.20预付款项 1,298,974.41 1,298,974.41 717,960.58 717,960.58其他应收款 2,743,426.04 2,743,426.04 1,972,937.57 1,972,937.57存货 2,784,840.12 2,784,840.12 568.38 568.38其他流动资产 1,213,014.78 1,213,014.78固定资产 2,329,089.84 2,329,089.84 444,785.21 444,785.21在建工程 21,020,298.66 21,020,298.66无形资产 21,346,777.77 1,444.44
长期待摊费用 226,256.94 226,256.94 450,795.84 450,795.84递延所得税资产 248,644.49 248,644.49 497,511.66 497,511.66其他非流动资产 28,626,224.30 28,626,224.30减：短期借款 16,348,000.00 16,348,000.00应付账款 2,508,647.78 2,508,647.78 3,365,361.82 3,365,361.82应付利息 30,535.34 30,535.34其他应付款 2,300.00 2,300.00预收款项 4,782,773.20 4,782,773.20
应付职工薪酬 176,009.09 176,009.09
其他应付款 188,495.40 188,495.40
递延所得税负债 3,201,800.00 -
净资产 58,630,958.43 40,487,425.10 38,209,429.69 38,209,429.69取得的净资产 58,630,958.43 40,487,425.10 38,209,429.69 38,209,429.69八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质
直接 间接
厦门宝麦克斯科技有限公 数控钣金结构
厦门市 厦门市 100% 设立
司 件制造及组装
菲律宾卡
菲律宾卡威 威提
BOAMAX PHILIPPINES 数控钣金结构
提（CAVITE）（CAVITE 100% 设立
TECHNOLOGIES INC. 件制造及组装
出口加工区）出口加
工区
苏州艾诺镁科技有限公司 苏州市 苏州市 机加工及租赁 100% 购买
财务报表附注第58页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地
业务
持股比例 取得方式性质
对外投资及投
苏州禧福投资有限公司 苏州市 苏州市 100% 设立
资咨询
软件开发、自动
南京友智科技有限公司 南京市 南京市 化控制系统集 100% 购买
成生产与销售
江苏德勤环境技术有限公 环保产品研发、
南京市 南京市 100% 购买
司 生产、销售
电力设备设计、
阿帕尼电能技术（上海）
上海市 上海市 制作、安装、销 51% 购买
有限公司
售等
阿帕尼电能热力赵县有限 热力生产项目
河北赵县 河北赵县 100% 购买
公司 的投资建设
电力设备技术
阿帕尼电力科技河北有限 河北石家
河北石家庄 专业领域内的 70% 购买
公司 庄
技术开发
山东阿帕尼电能技术有限 电力设备制造、
山东济南 山东济南 70% 购买
公司 销售等
电力设备专业
阿帕尼电力技术（徐州） 领域内的技术
江苏徐州 江苏徐州 70% 购买
有限公司 开发、技术转
让、技术服务等
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额40.31%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除为本公司子公司上海阿帕尼用银行存款1750万元为其借款提供担保外，本
财务报表附注第59页
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财务报表附注
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年5年以上
货币资金
181,378,394.10 181,378,394.10 181,378,394.10
应收票据
20,109,182.13 20,109,182.13 20,109,182.13
应收账款 189,759,990.61 189,759,990.61
179,673,604.89
其他应收款 9,535,348.78 9,535,348.78
9,455,466.72
小计 400,782,915.62 400,782,915.62
390,616,647.84
短期借款
130,824,000.00 130,824,000.00 130,824,000.00
应付票据
39,428,807.36 39,428,807.36 39,428,807.36
应付账款
58,693,015.95 58,693,015.95 58,693,015.95
其他应付款
12,836,962.15 12,836,962.15 12,836,962.15
小计
241,782,785.46 241,782,785.46 241,782,785.46
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金
169,420,935.88 169,420,935.88 169,420,935.88
应收票据
5,392,802.40 5,392,802.40 5,392,802.40
应收账款 115,135,933.51 115,135,933.51
110,279,029.37
其他应收款
7,664,922.65 7,664,922.65 7,664,922.65
小计 297,614,594.44 297,614,594.44
292,757,690.30
短期借款 24,387,600.00 24,387,600.00 24,387,600.00
应付票据 27,222,590.56 27,222,590.56 27,222,590.56
应付账款 65,842,332.78 65,842,332.78 65,842,332.78
其他应付款 321,579.13 321,579.13 321,579.13
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财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
小计 117,774,102.47 117,774,102.47 117,774,102.47
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期结售汇业务来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度美元汇率未发生较大的波动，公司未签署远期结售汇业务协议。
（2）截止2014年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 卢比 菲律宾比索 林吉特 合计
外币金融资
产：
货币资金 32,084,518.25 1,515,557.29 213.57 888,363.81 1,068.08 34,489,721.00应收账款 49,343,649.65 97,040.23 49,440,689.88其他应收款 596,263.35 596,263.35小计 81,428,167.90 1,612,597.52 213.57 1,484,627.16 1,068.08 84,526,674.23外币金融负
债：
短期借款 24,476,000.00 24,476,000.00应付账款 4,587,866.74 47,302.05 159,144.16 4,794,312.95其他应付款 10,943.40 10,943.40小计 29,063,866.74 47,302.05 - 170,087.56 - 29,281,256.35续：
期初余额
项目
美元 欧元 卢比 菲律宾比索 林吉特 合计
外币金融资
产：
货币资金 32,729,028.93 59,570.03 205.63 982,129.15 1,119.30 33,772,053.04应收账款 27,300,997.93 96,728.61 27,397,726.54其他应收款 482,395.81 482,395.81
财务报表附注第61页
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财务报表附注
期初余额
项目
美元 欧元 卢比 菲律宾比索 林吉特 合计
小计 60,030,026.86 156,298.64 205.63 1,464,524.96 1,119.30 61,652,175.39外币金融负
债：
短期借款 24,387,600.00 24,387,600.00应付账款 2,595,881.69 22,398.48 216,563.12 2,834,843.29其他应付款 1,206.21 1,206.21小计 26,983,481.69 22,398.48 - 217,769.33 - 27,223,649.50（3）敏感性分析：
截止2014年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约539万元。（2013年度约330万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司借款主要是固定利率的借款，较少有浮动利率的情况。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2014年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本对本公司的对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例表决权比例萨摩亚广讯有限公司 萨摩亚 控股投资 500万美元40.43% 40.43%
本公司实际控制人为台湾籍自然人叶云宙、加拿大籍自然人CHANG YU-HUI夫妇。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
苏州镁馨科技有限公司 同受实际控制人控制的境内公司
本公司股东苏州永福投资有限公司持股50%的公司；本公司董事、总北京福伟昊科技发展有限责任公司
经理兼营运总监朱永福兼任北京福伟昊的执行董事
本公司股东苏州永福投资有限公司持股40%的公司；本公司董事、总苏州奔宝汽车服务有限公司
经理兼营运总监朱永福兼任苏州奔宝汽车的法定代表人
财务报表附注第62页
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2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
高新区浒关分区天府井会务管理服本公司股东苏州永福投资有限公司持股31%的公司；本公司董事、总务部 经理兼营运总监朱永福兼任该服务部执行合伙人
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州镁馨科技有限公司 压铸件 4,989,725.44 8,549,825.34
苏州奔宝汽车服务有限公司 车辆维修保养 18,038.46
新区浒关分区天府井会务管理服
商务接待 261,979.00
务部
合计 5,269,742.90 8,549,825.34
联交易说明：
因部分客户需要本公司配套供应少量压铸件，出于对苏州镁馨的了解，本公司向苏州镁馨采购少量压铸件，定价原则为按照客户报价扣除12%管销费用后与苏州镁馨结算。
公司因车辆维修保养，苏州奔宝汽车服务有限公司为公司提供车辆维修保养服务，定价原则按市场价格结算。
公司因客户接待和一些商务宴请活动，高新区浒墅关分区天府井会务管理服务部为公司提供餐饮服务，定价原则按市场价格结算。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州镁馨科技有限公司 销售钣金件 1,698,814.58 239,192.01
合计 1,698,814.58 239,192.01
关联交易说明：
因苏州镁馨科技有限公司部分客户需要配套供应少量钣金结构件，出于对本公司的了
解，苏州镁馨向本公司采购了少量钣金结构件，定价原则为按照市场价格结算。
4．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,076,440.70 2,018,304.00
5．其他关联交易
委托开发
财务报表附注第63页
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财务报表附注
根据本公司第二届董事会第十六次会议通过的《关于公司与北京福伟昊科技发展有限责任公司签订战略合作框架协议暨关联交易的议案》，2012年11月12日本公司与北京福伟昊科技发展有限责任公司签订了《战略合作框架协议》，本公司拟委托北京福伟昊科技发展有限责任公司开发碳/碳-碳化硅（C/C-SiC）复合材料及刹车盘等系列产品，所涉研究开发经费和报酬由本公司承担，北京福伟昊科技发展有限责任公司所完成的研究开发成果的专利权归本公司所有。2013年3月20日本公司与其签订了《高铁刹车盘片技术委托开发协议》。双方约定本公司拟支付500万元人民币委托该公司开发高铁刹车盘生产技术。根据合同约定，2013年9月公司预付300万元委托开发费用，截止2014年12月31日，福伟昊公司对该项目的研发工作尚处于准备阶段。
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 苏州镁馨科技有限公司 194,024.60 9,701.23 - -预付账款 北京福伟昊科技发展有限责任公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 -（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 苏州镁馨科技有限公司 779,338.07
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项：无
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．开出保函、信用证
2014年9月18日，本公司第3届董事会第6次会议审议通过了《关于公司为阿帕尼电能技术（上海）有限公司向银行申请融资性保函提供担保的议案》，担保金额不超过人民币5,000万元，担保期限不超过一年。
2014年 9月 26日，本公司以人民币 17,500,000.00元作为保证金，取得浦发银行苏州新区支行开具的银行保函，为阿帕尼电能技术（上海）有限公司16,348,000.00元银行贷款提供担保，担保日期为2014年9月26日至2015年10月26日。2015年2月5日阿帕尼已还清该等贷款，此保函在2015年2月26日已撤销。
2015年 1月 23日，本公司以人民币 28,200,000.00元作为保证金，取得浦发银行苏州新区支行开具的银行保函，为阿帕尼电能技术（上海）有限公司27,420,000.00元银行贷款提供
财务报表附注第64页
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2014年度
财务报表附注
担保，担保日期为2015年1月23日至2015年8月23日。
本公司以1,487,392.20元作为保证金，取得建行苏州高新技术产业开发区支行开具的
665,000欧元的信用证。
十三、资产负债表日后事项
1、关于公司变更实际控制人的情况
本公司于2015年3月3日接到广讯有限公司（以下简称“广讯”）的通知，广讯于2015
年3月3日与自然人朱永福先生签署了《股份转让协议》。朱永福先生协议受让广讯持有的2,500万股本公司无限售流通股。广讯于 2014年 11月 19日已分别与陈东、杨荣富签订了股权转让协议，将其持有的 2,700万、1,800万股本公司的股份分别转让给陈东和杨荣富，详见公司于 2014年 11月 21日在证券时报、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告（公告编号：2014-081、2014-082）。广讯转让给陈东、杨荣富、朱永福的股份转让手续正在办理中。广讯转让给陈东、杨荣富、朱永福的股份转让手续办理完成后，广讯将持有本公司4,200万股，占公司总股本15.16%；朱永福先生及其一致行动人苏州永福投资有限公司将持有本公司5,130万股，占公司总股本18.52%；杨荣富将持有本公司2,154.6099万股，占公司总股本7.78%；陈东及其一致行动人汪敏女士将持有本公司7,648.8054万股，占公司总股本27.61%。陈东及其一致行动人汪敏女士将成为公司控股股东和实际控制人。
2、阿帕尼电能技术（上海）有限公司已于2015年2月11日变更名称为：上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司。
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
财务报表附注第65页
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财务报表附注
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有2个报告分部：钣金事业部、节能环保事业部。钣金事业部负责各种精密钣金结构的研发、设计、生产、销售，以及成套设备组装、销售；环保事业部负责软件开发、销售，计量器具和环保设备的研发、设计、销售、安装、售后。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
钣金事业部 环保事业部 重组收购 抵消 合计
一.营业收入 38,971.72 3,014.78 41,986.50
其中：对外交易收入 38,971.72 3,014.78 41,986.50
分部间交易收入
二.营业费用 6,733.27 706.10 7,439.37
资产减值损失 812.29 -9.06 803.23
折旧费和摊销费
三.利润总额（亏损） 1,037.08 1,107.10 -600.19 1,543.99
四.所得税费用 -9.90 -17.16 -90.03 -117.09
五.净利润（亏损） 1,046.98 1,124.26 -510.16 1,661.08
六.资产总额 103,783.20 19,090.71 122,873.92
七.负债总额 21,359.25 3,522.41 1,305.00 26,186.66
（二）公司注销子公司情况
公司于2014年12月8日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于注销全资子公司苏州禧福投资有限公司的议案》，公司当初设立禧福投资，主要是希望禧福投资作为一个投资窗口，通过参股、并购等方式拓展公司的业务领域，将企业做大做强；通过寻找、培育
财务报表附注第66页
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财务报表附注
有竞争优势的公司，并对其相关产业项目进行投资，使公司达到产业经营与资本经营的良性互补，提升公司的核心竞争力和盈利能力，给投资者带来更好的回报。但在实际的运营过程中，因为禧福投资自身融资比较困难，且税负较高，一直未能真正开展业务，经研究决定将其注销。该公司2015年3月19日注销手续已办理完毕。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单项计提坏||||||||||||
|||-||-|||-||||-|
|账准备的应收账款||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收||||||||||||
|账款||||||||||||
|集团合并范围内的应收款项|3,545,799.04||2.64|||||||3,545,799.04||
|按账龄分析法计提坏账准备|130,802,519.51||97.36|||6,613,571.53||5.06||124,188,947.98||
|组合小计|134,348,318.55||100.00|||6,613,571.53||4.92||127,734,747.02||
|单项金额虽不重大但单项计||||||||||||
|||-||-|||-||||-|
|提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||134,348,318.55||100.00|||6,613,571.53||4.92||127,734,747.02|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单项计提坏||||||||||||
|||-||-|||-||||-|
|账准备的应收账款||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收||||||||||||
|账款||||||||||||
|集团合并范围内的应收款项|11,541,985.14||11.81|||||-||11,541,985.14||
|按账龄分析法计提坏账准备|86,176,209.90||88.19|||3,758,573.21||4.36||82,417,636.69||
|组合小计|97,718,195.04||100.00|||3,758,573.21||3.85||93,959,621.83||
|单项金额虽不重大但单项计||||||||||||
|||-||-|||-||||--|
|提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||97,718,195.04||100.00|||3,758,573.21||3.85||93,959,621.83|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|129,960,827.10|6,498,041.36|5.00|
||1－2年|684,887.79|68,488.78|10.00|
||2－3年|156,804.62|47,041.39|30.00|
||3年以上|-|-|100.00|
||合计|130,802,519.51|6,613,571.53||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,854,998.32元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
上海正泰电源系统有限公司 30,691,510.44 22.84 745,074.05
Schneider Electric IT America Corp 14,514,437.70 10.80 476,226.09
江苏兆伏新能源有限公司 9,524,521.82 7.09 461,212.70
安迅（北京）金融设备系统有限公司 9,224,253.90 6.87 422,378.44
Schneider Electric IT Logistics Europe Ltd 7,882,987.91 5.87 319,496.07
合计 71,837,711.77 53.47 2,424,387.35
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||5,654,648.25|100.00||-|-|5,654,648.25|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
||||||-|-||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||5,654,648.25|100.00||-|-|5,654,648.25|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||7,030,665.25|100.00||-|-|7,030,665.25|
|账准备的其他应收款||||||||

财务报表附注第68页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||
|种类|||||||||
||||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比|例（%|）|金额|||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||
|合计||7,030,665.25||100.00||-|-|7,030,665.25|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
员工暂支 587,504.00 41,120.79
押金 401,000.00 1,644,475.08
中介机构服务费 1,503,773.55
应收出口退税款 1,451,992.76
待结转进项税 3,125,906.58 3,769,971.69
其他 88,244.91 71,324.14
合计
5,654,648.25 7,030,665.25
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
中华人民共和国苏州海关 海关保证金 400,000.00 1-2年 7.07
-
文清军 个人借款 160,000.00 1年以内 2.83
-
文勇 个人借款 89,000.00 1年以内 1.57
-
朱婷 个人借款 88,000.00 1年以内 1.56
-
罗明建 个人借款 47,500.00 1年以内 0.84
-
合计 784,500.00 13.87
-
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 594,499,671.23 - 594,499,671.23 114,807,554.06 - 114,807,554.06对联营、合营企业投资 - - - - - -合计 594,499,671.23 - 594,499,671.23 114,807,554.06 - 114,807,554.06
1．对子公司投资
本期计提减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额
财务报表附注第69页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额苏州艾诺镁科技有限公
27,326,643.11 20,677,522.38 6,649,120.73 27,326,643.11
司
BOAMAX PHILS.
24,173,031.68 24,130,031.68 43,000.00 24,173,031.68
TECHNOLOGIES,INC.
厦门宝麦克斯科技有限
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
苏州禧福投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
南京友智科技有限公司 442,999,996.44 442,999,996.44 442,999,996.44
阿帕尼电能技术（上海）
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
合计 594,499,671.23 114,807,554.06 479,692,117.17 - 594,499,671.23
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 289,276,484.10 236,077,059.41 243,306,447.40 195,941,819.16其他业务 590,809.85 543,759.58
合计 289,867,293.95 236,077,059.41 243,850,206.98 195,941,819.16注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
银行理财产品 714,311.40 513,442.80
合计 10,714,311.40 513,442.80
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,692,626.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
987,710.65
定额或定量享受的政府补助除外）
理财产品收益 714,311.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,231.93
所得税影响额 -162,512.80
少数股东权益影响额（税后） -275,788.87
合计 335,465.61
（二）净资产收益率及每股收益
财务报表附注第70页
苏州宝馨科技实业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.59 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.54 0.07 0.07
股东的净利润
苏州宝馨科技实业股份有限公司（公章）
二〇一五年四月一日
财务报表附注第71页