广州维力医疗器械股份有限公司
2015年度审计报告
广会审字[2016]G15044210015号
目录
审计报告……………………………………………………. 1-2合并资产负债表……………………………………………. 3-4母公司资产负债表……………………………………….….5-6合并利润表………………………………………………… 7母公司利润表………………………………………………… 8合并现金流量表………………………………………..……9母公司现金流量表…………………………………...………10合并股东权益变动表……………………………...………11母公司股东权益变动表…………………………………… 12财务报表附注……………………………………………13-70
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坐:
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坐:
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○一
￥专龃r丁+丁日
合并资产负债表
~、
n· 201
2015+12月 31日
单位:人民币元编制单位:广
期末余额 期初余额附注
ˇ
流动资产
:
气咬吣
‘‰‘姊¨沪例
铲
货币资金
I、 1
98,019,022.05
93,906,559,64以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
__
应收票据
应收贝长款
五、2
77,100,16888 77,776,409,72预付款项 五、 3 6,516,026,00
2,850,33749应L收并刂
五、4 3,834,588,81
`息
石z收月殳利
其他应收款 五、 5 11,515,634,73
14,221,20155五、 6 59,623,020.66
55,926,361,87存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7
327,117,249,26
244,680,87027 583,725,710,39
流动资产合计
非流动资产
:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、 8
192,015,48305 186,612,283,87在建工程 五、9 13,699,423,39 10,436,163.75工程物资
固定资产清理
无形资产 五、10
32,050,467.71
28,754,33505开发支出
商誉
I、 11
23,166,78558 23,166,78558长期待摊费用
4,785,83430递延所得税资产 五、 12 1,729,394.26
其他非流动资产 I、 13 34,692,304.47
27,367,383,63非流动资产合计
297,353,858.46
281,122,786,18 881,079,568,85
525,803,656,45资产计
`总
编制单位:广州 疗器械股份有陕公 单位位::人人民币元负债股未槔燕|∷}丁∴ /
附注
期末佘额 期初余额 45,000,00000短期借款 五、 14
以公允价值计量且变动计入
688,43600五、 15
当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五、 16
57,417,77309 59,257,14597预收款项 五、 17
5,611,84293 6,892,19498应付职工薪酬 呈L、 18 18,077,936,56
17,184,03710应交税费 I、 19 10,095,700,51
15,557,32701应付利息 五、
20 73,500,00应付股利
其他应付款 I、 21 3,073,681,24
2,212,59875一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
94,276,93433 146,865,23981非流动负债
:
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 五、
22 7,457,19057 8,754,16667递延所得税负债 五、 12 698,271,15
其他非流动负债
非流动负债合计 8,155,461,72
8,754,16667负债合计 102,432,396,05 155,619,406,48股东权益
:
月殳本
I、 23 200,000,000.00 75,000,00000资本公积 I、 24 307,765,96092 85,625,912,07其他综合收益
盈佘公积 五、
25 26,714,656,29 16,981,002,08未分配利润 I、 26 243,719,57516 192,128,330,70归属于母公司股东权益合计
778,200,19237 369,735,24485少数股东杈益 446,980,43
母
公司资产负债表
2015+12月31日
1`∶
编制
卜广州维力医疗盎械旺份有限公司
单位:人民币元附注
期末佘额 期初佘额ˉ吣
¨¨ ““
流动资产
:
货币资金
61,829,459,22
65,110,77627以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收票据
应收账款
十四、
1
87,069,096,96
89,564,52994顸付款项
3,440,200,95 2,583,130,04 3,834,588,81
应收并刂息
应收股利
其他应收款
十四、2 18,813,902,18
62,526,743,72 40,280,03399 38,269,71922存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
327,032,557,80
流动资产合计
542,299,839,91 258,054,899,19非流动资产
:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 151,804,005,72
77,015,80572投资性房地产
56,929,30351 51,866,95887固定资产
在建工程 12,474,316,99
7,777,33375工程物资
固定资产清理
无形资产
10,688,743,77
6,899,53010开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
655,729,09 3,031,40769 25,504,84427 21,055,50943其他非流动资产
非流动资产合计
258,056,94335 167,646,54556资产计 800,356,783,26 425,701,44475
`总
法定代表人:=-
∶
肪拟 主管会计工作负责人
:
5
彳
`、
(续
母公
司资产负债表
)
2o15+12丿习31日
单位:人民币元债 杈轼
附注
期末佘额 期初佘额 15,000,00000短期借款
以公允价值计量且变动计入 620,11760当期损益的金融负债
应付票据
18,071,92855
21,822,84322应付账款
3,115,02891
4,566,07771预收款项
11,699,24400 11,071,00825应付职工薪酬
337,80050 8,365,563 15 13、应交税费
21,00000应付利息
应付股利
16,336,05160
30,325,93787其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
57,587,81621 96,764,785 15流动负债合计
非流动负债
:
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
7,457,19057
8,754,16667递延收益
递延所得税负债
652,692,61
其他非流动负债
8,109,88318 8,754,16667非流动负债合计
负债合计
65,697,69939 105,518,951 82股东杈益
:
200,000,00000 75,000,00000股本
资本公积
323,677,976,51
101,537,92766其他综合收益
26,714,65629 16,981,00208盈余公积
184,266,45107 126,663,56319未分配利润
734,659,08387 320,182,49293股东权益合计
负债和股东权益总计 800,356,783.26
425,701,444,75
法定代表人
:
〓^
〓
〓 主管会计工作负责人
:
合并并刂润
2015彡〖虍乏
编制单位 维力医疗器械股份有限讼
单位:人民币元:甘
\刖艹〓≡∵·颠`” 目一
附注
本期数 上期数冖
吖
〓〓`·亠
一、营业收入
、
‰
蜕奸=T‘小
¨!丁/ 五、
27 548,871,06236 496,414,40123减:营业成本 E、 27 365、403,61676 317,549,15128营业税金及附加 E、 28 5,028,79198 4,931,498 11销售费用 五、 29 36,819,67499 30,453,63679管理费用 E、 30 62,363,320,64 51,826,61103 -7,849,14676 4,213,04871财务费用 E、 31
资产减值损失 n、 32 l,022,67199 1,191,00398加:公允价值变动收益 至L、 33 688,43600
-688,43600投资收益 五、 34 10,599,70447 585,96000其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、菅业利润
(亏损以“~’’
号填列
)
97,370,27323 86,146,97533加:营业外收入 五、 35 3,924,40002 1,137,79795其中:非流动资产处置利得 I、 35
减:营业外支出 五、 36 699,96081 173,49728其中:非流动资产处置损失 五、 36 173,31565 26,35660三、利润总额
(亏损以“ˉ”
号填列
100,594,71244 87,111,27600 )
减:所得税费用 ⅠL、 37 9,271,83846 19,296,75768四、净利润
(亏损以“
-”号填列
)
91,322,87398 67,814,51832归属于母公司股东的净利润
91,324,89867 67,819,980‘ 19少数股东损益
-2,02469 ˉ5,461 87五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 91,322,87398 67,814,51832归属于母公司股东的综合收益额 91,324,89867 67,819,98019`总
归属于少数股东的综合收益总额
·2,02469 -5,46187七、每股收益
:
(一)基本每股收益 十五、2 048 045(二)稀释每股收益 十五、2
045
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
:
ˇ
: :
母公司利润表
2015‘扛岿乏
1;∶\
单 :A民币元编制单位
位 :
附注
本期数 上期数一、营业收入
十四、4 490,928,52040 453,656,95993减:营业成本 十四、4 356,341,27121
319,480,53814菅业税金及附加
2,973,947,10 3,294,062,48 25,253,278.29 19,970,546,30销售费用
44,234,013,66 37,848,793,99管理费用
-5,533,19161 2,128,34814财务费用
-129,103,24 558,14288资产减值损失
-620,11760加:公允价值变动收益
620,117,60
46,08000投资收益
十四、5 30,361,091,87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
(亏损以“ˉ”
号填列
98,769,514,46
69,802,490,40 )
加:营业外收入
3,759,95448 408,300,10其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
185,00472 138,96626其中:非流动资产处置损失 56,753,11
24,55021三、利润总额
(亏损以⒐”
号填列
102,344,46422 70,071,82424 )
减:所得税费用 5,007,922,13 16,002,05746四、净利润
(亏损以“
-”号填列
)
97,336,542,09
54,069,76678五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
54,069,76678 97,336,542,09
六、综合收益总额
法定代表人 勹午
主管会计工作负责人
会计机构负责人
:
: t
合并现金流量表
∴
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i∵|I 亠
2015+店廴
`i、
单位:人民币元项\{Fl∶ ∷|厂J忄孓Ⅱ丿|
附注
本期数 上期数一、经营活动 流萱
:严.艹
590,867,43841 525,428,51404销售商品、提供劳务收到的现金
23,292,21796 19,573,05908收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 ΙL、 38 3,154,39206 l,085,23632经营活动现金流入小计
617,314,04843 546,086,80944 299,272,88541 240,812,26304购买商品、接受劳务支付的现金
152,160,54694 126,987,09363支付给职工以及为职工支付的现金
38,674,32548 34,931,31702支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五、 38 45,740,16726 36,012,68444 535,847,92509 438,743,35813经营活动现金流出小计
81,466,12334 107,343,45131经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
401,780,00000
收回投资所收到的现金
6,765,11566
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
32,07639
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 I、 38 3,250,00000
411,827,19205
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
36,981,72835 51,486,39781金
728,780,00000
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
2,650,00000支付的其他与投资活动有关的现金 I、 38
765,761,72835 54,136,39781投资活动现金流出小计
ˉ353,934,53630
-54,136,39781投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
357,520,00000
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
45,000,00000借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
357,520,00000 45,000,00000 45,000,00000 65,250,00000偿还债务所支付的现金
30,660,33333 14,042,07566分配股利或偿付利所支付的现金
`息
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有芙的现金 I、 38 5,619,951 15
筹资活动现金流出小计
81,280,28448 79,292,07566筹资活动产生的现金流量净额
276,239,71552
-34,292,07566 2,991,15985
ˉ140,61616四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
6,762,46241 18,774,36168 91,256,55964 72,482j19796加:期初现金及现金等价物佘额
六、期末现金及现金等价物佘额
98,019,02205
91、256,55964
L`
主管会计工作负责人
:
会计机构负责人
:
∫
Ⅱ∶
公司 流量表
∷ I(|∴
爿虫淼
/if∴ 亍
编制单位 师维力医疰器械 踟楠
单位:人民币元 :
附注
本期数 上期数 546,287,74021 498,339,30137销售商品、提供劳务收到的现金
10,228,35648
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
3,331,47146
653,97309经营活动现金流入小计
559,847,568 15
498,993,27446购买商品、接受劳务支付的现金
380,750,68224 314,773,89467 68,658,01232 68,338,72656支付给职工以及为职工支付的现金
14,440,18818 22,324,73173支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
33,391,435,30
26,055,00149 497,240,31804 431,492,35445经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
62,607,25011 67,500,92001二、投资活动产生的现金流量
381,780,00000
收回投资所收到的现金
26,526,50306
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
4,070,273 16 8,123,82624现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
600,00000
投资活动现金流入小计
412,976,77622 8,123,82624购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
28,543,683 13
22,925,27682现金
投资所支付的现金
783,568,20000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 812,111,883 13 22,925,27682投资活动产生的现金流量净额
ˉ399,135,10691
-14,801,45058三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
357,520,00000
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
15j000,00000借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 25,124,11636 4,184,11979筹资活动现金流入小计 382,644,11636 19,184,11979偿还债务所支付的现金
15,000,00000 45,000,00000分配股利或偿付利所攴付的现金
30,198,33333 12,537,08556`息
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
攴付的其他与筹资活动有关的现金 5,619,951 15
筹资活动现金流出小计
50,818,28448 57,537,08556 -38,352,96577筹资活动产生的现金流量净额 331,825,831 88
四、汇率变动对现金的影响
l,420,70787
-123、64269五、现金及现金等价物净增加额
ˉ3,281,31705 14,222,860,97加:期初现金及现金等价物佘额 65,110,77627 50,887,91530六、期末现金及现金等价物佘额 61,829,45922 65,110,77627
凹
法定代表人:= 1丫℃主管会计工作负责人
:
会计机构负责人
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广州维力医疗器械股份有限公司
财务报表附注
2015年度 人民币元一一、、公公司司基基本本情情况况
11、、公公司司概概况况
广州维力医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广州市韦士泰医疗器械有限公司（以下简称“韦士泰公司”），2011年6月，经广州市对外贸易经济合作局“穗外经贸资批【2011】482号”文批准，由韦士泰公司原有股东作为发起人，以发起设立方式对韦士泰公司进行整体改组，设立广州维力医疗器械股份有限公司，并于2011年8月8日在广州市工商行政管理局注册登记，企业营业执照注册号为440126400010558。
2015年1月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］197号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）25,000,000股，每股面值 1.00元，每股发行价格15.40元，变更后的股本为人民币100,000,000.00元。2015年05月18日，公司在广州市工商行政管理局完成上述股本变更的工商备案。
2015年9月，根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的关于2015年半年度利润分配方案，公司以截至2015年6月30日总股本100,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增100,000,000股，转增后公司总股本变更为200,000,000股。
公司法定代表人：韩广源
公司注册地址：广州市番禺区化龙镇金湖工业城C区4号
22、、公公司司经经营营范范围围
Ⅱ类、Ⅲ类6815注射穿刺器械，Ⅱ类6856病房护理设备及器具，Ⅱ类Ⅲ类6877介入器材，Ⅱ类、Ⅲ类6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具，Ⅱ类、Ⅲ类6866医用高分子材料及制品，Ⅱ类、Ⅲ类6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备#（在《医疗器械生产企业许可证》有效期内从事经营）、医疗用品的开发、生产，销售本企业产品；从事Ⅱ类、Ⅲ类6866医用高分子材料及制品（一次性输液、输血器具除外），Ⅱ类、Ⅲ类6865医用缝合材料及粘合剂，Ⅱ类、Ⅲ类6864医用卫生材料及敷料，Ⅱ类6856病房护理设备及器具，Ⅱ类、Ⅲ类6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具、Ⅱ类、Ⅲ类 6840临床检验分析仪器，Ⅱ类、Ⅲ6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备，Ⅱ类、Ⅲ类6821医用电子仪器设备的批发和进出口业务。（国家禁止经营的不得经营；涉及许可经营的凭许可证经营；涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按有关规定办理申请。）
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财务报表附注
2015年度 人民币元33、、合合并并财财务务报报表表范范围围
本财务报表合并范围包括公司及下属广州市广连福珠宝实业有限公司、上海维力医疗用品进出口有限公司、张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司、海南维力医疗科技开发有限公司及上海韦士泰医院投资管理有限公司5家子公司。
44、、财财务务报报告告的的批批准准报报出出
本财务报告业经公司董事会于2016年4月25日批准报出。
二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
11、、编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部2006年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
22、、持持续续经经营营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三三、、公公司司主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计
11、、遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
22、、会会计计期期间间
公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
33、、营营业业周周期期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
44、、记记账账本本位位币币
公司以人民币为记账本位币。
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2015年度 人民币元55、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
66、、合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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2015年度 人民币元子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
77、、合合营营安安排排分分类类及及共共同同经经营营会会计计处处理理方方法法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
88、、现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
99、、外外币币业业务务核核算算方方法法
（1）外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
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2015年度 人民币元（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期的损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
1100、、金金融融工工具具
（1）金融资产的分类、确认和计量
公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；贷款和应收款项；可供出售金融资产以及持有至到期投资。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
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2015年度 人民币元④持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
②其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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2015年度 人民币元（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
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2015年度 人民币元1111、、应应收收款款项项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准：|应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：|当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值，参照信用风险组合以余额百分比法计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|确定组合的依据：|||
|组合名称|确定组合的依据|按组合计提坏账准备的计提方法|
|普通业务组合|除内部业务外的其他普通业务形成的应收款项具有类似的信用风险特征|账龄分析法|
|内部业务组合|合并报表范围内关联方业务形成的应收款项具有类似的风险特征|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

（3）以账龄为信用风险组合的应收款项、其他应收款坏账准备计提方法
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|0.5|0.5|
|1至2年|10|10|
|2至3年|30|30|
|3年以上|100|100|

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

—对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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2015年度 人民币元1122、、存存货货
存货的分类：公司存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料及委托加工物资等。
存货的计价：公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。
存货跌价准备：公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对单个存货项目可变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。
存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。
1133、、划划分分为为持持有有待待售售资资产产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②已经就处置该组成部分作出决议；
③与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让很可能在一年内完成。
1144、、长长期期股股权权投投资资
（1）长期股权投资的计价
①与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
②与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
④发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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2015年度 人民币元⑤通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
⑥通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
③长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）长期股权投资减值准备
公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
1155、、固固定定资资产产计计价价和和折折旧旧方方法法
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过1年、单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；
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2015年度 人民币元（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计净残值率（%）|使用年限|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|5—10|20-30|3.00-4.75|
|机器设备|5—10|5-10|9.00-19.00|
|运输工具|5—10|4-8|11.25-23.75|
|其他设备|5—10|3-5|18.00-31.67|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
1166、、在在建建工工程程
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可
收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
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2015年度 人民币元1177、、借借款款费费用用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
1188、、无无形形资资产产
（1）无形资产计价
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
（2）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
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2015年度 人民币元（3）无形资产减值准备
公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产。已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
1199、、长长期期待待摊摊费费用用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
2200、、职职工工薪薪酬酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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2015年度 人民币元（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
2211、、预预计计负负债债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2222、、收收入入确确认认原原则则
（1）销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；
②公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
③收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入。
（2）公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下：
①内销收入确认方法：
按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额已确定并开具销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。
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2015年度 人民币元②出口销售收入确认方法：
按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已将产品装运，收入金额已经确定开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。
（3）公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期成本；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期成本，不确认收入。
（4）让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确认收入：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入金额能够可靠地计量。
③让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
2233、、政政府府补补助助
政府补助在下列条件均能得到满足时才能予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；②能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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2015年度 人民币元2244、、递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
2255、、租租赁赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入
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2015年度 人民币元当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
2266、、其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
（一）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（二）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
2277、、利利润润分分配配方方法法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取10%法定公积金，累计已提取金额超过注册资本的50%时可不再提取；
—经股东大会决议，提取任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
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2015年度 人民币元2288、、重重要要会会计计政政策策和和会会计计估估计计的的变变更更
本公司本期无重要会计政策、会计估计变更的变更。
四四、、税税项项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税基数|税 率|
|增值税|销售收入|17%|
|城市建设维护税|应缴流转税额、出口免抵税额|7%、5%|
|教育费附加|应缴流转税额、出口免抵税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税额、出口免抵税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%-25%|

2、企业所得税
||||
|-|-|-|
|公司名称|税率|备注|
|广州维力医疗器械股份有限公司|15%|注1|
|张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司|15%|注2|
|上海维力医疗用品进出口有限公司|25%||
|广州市广连福珠宝实业有限公司|25%||
|海南维力医疗科技开发有限公司|25%||
|上海韦士泰医院投资管理有限公司|25%||

注1：公司于 2008年被认定为高新技术企业并于 2011年通过高新技术企业复审，期满后，公司于2014年7月11日按《高新技术企业认定管理办法》再次提交高新技术企业资格复审资料申请认定，于2015年4月9日收到由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444000671）。按照 2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司自2014年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
注2、张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司于2013年被认定为高新技术企业（证书编号“苏高企协〔2013〕11号”），根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，自2013至2015年期间享受15%的企业所得税优惠税率。
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2015年度 人民币元五五、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|现金|58,579.08|25,158.16|
|银行存款|97,960,442.97|91,231,401.48|
|其他货币资金|-|2,650,000.00|
|合 计|98,019,022.05|93,906,559.64|
|其中：存放在境外的款项总额|-|-|

—所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司名义于银行等相关金融机构开户储存。
22、、应应收收账账款款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|77,831,565.09|100.00|731,396.21|0.94|77,100,168.88|
|其中：账龄组合|77,831,565.09|100.00|731,396.21|0.94|77,100,168.88|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|合 计|77,831,565.09|100.00|731,396.21|0.94|77,100,168.88|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|78,636,893.04|100.00|860,483.32|1.09|77,776,409.72|
|其中：账龄组合|78,636,893.04|100.00|860,483.32|1.09|77,776,409.72|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|合 计|78,636,893.04|100.00|860,483.32|1.09|77,776,409.72|

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2015年度 人民币元—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|77,347,992.00|386,739.96|0.50|
|1至2年|106,891.40|10,689.14|10.00|
|2至3年|61,020.83|18,306.25|30.00|
|3年以上|315,660.86|315,660.86|100.00|
|合 计|77,831,565.09|731,396.21|0.94|

（2）本期企业合并增加、计提、收回或转回的坏账准备情况
本期企业计提坏账准备金额1,135,031.49元，本期转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|Aqel Universal Medical For Equipment Tools|货款|1,177,753.42|预计无法收回|否|
|其他小额零星款项|货款|86,365.18|预计无法收回|否|
|合计|/|1,264,118.60|/|/|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金 额|账 龄|占应收账款总额比例（%）|
|单位1|非关联方|10,467,567.75|1年以内|13.45|
|单位2|非关联方|9,481,366.25|1年以内|12.18|
|单位3|非关联方|4,862,588.18|1年以内|6.25|
|单位4|非关联方|4,464,791.19|1年以内|5.74|
|单位5|非关联方|3,956,067.00|1年以内|5.08|
|合计|/|33,232,380.37|/|42.70|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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2015年度 人民币元33、、预预付付款款项项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额||期初余额||
||金 额|比 例(%)|金 额|比 例(%)|
|1年以内|6,402,403.05|98.26|2,407,425.73|84.46|
|1至2年|68,347.64|1.05|282,046.07|9.90|
|2至3年|38,000.00|0.58|105,474.10|3.70|
|3年以上|7,275.31|0.11|55,391.59|1.94|
|合 计|6,516,026.00|100.00|2,850,337.49|100.00|

—预付款项期末余额较期初余额增加3,665,688.51元，增幅为128.61%，主要系本期预付的货款、租赁费及保险费的增加。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|账 龄|占预付款项总额比例(%)|
|Etview Ltd.|非关联方|1,108,620.97|1年以内|17.01|
|张家港市沙工医用电子电器厂|非关联方|932,419.00|1年以内|14.31|
|Bespak Europe Limited|非关联方|626,111.85|1年以内|9.61|
|中国出口信用保险公司|非关联方|584,424.00|1年以内|8.97|
|上海康德莱企业发展集团医疗器械有限公司|非关联方|408,080.00|1年以内|6.26|
|合 计|/|3,659,655.82|/|56.16|

44、、应应收收利利息息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品|3,834,588.81|-|
|合计|3,834,588.81|-|

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2015年度 人民币元55、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|11,629,511.55|97.80|113,876.82|0.98|11,515,634.73|
|其中：账龄组合|11,629,511.55|97.80|113,876.82|0.98|11,515,634.73|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|261,129.86|2.20|261,129.86|100.00|-|
|合 计|11,890,641.41|100.00|375,006.68|3.15|11,515,634.73|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|14,447,437.87|98.22|226,236.32|1.57|14,221,201.55|
|其中：账龄组合|14,447,437.87|98.22|226,236.32|1.57|14,221,201.55|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|261,129.86|1.78|261,129.86|100.00|-|
|合 计|14,708,567.73|100.00|487,366.18|3.31|14,221,201.55|

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|11,364,388.54|56,821.94|0.50|
|1至2年|183,732.27|18,373.23|10.00|
|2至3年|61,012.99|18,303.90|30.00|
|3年以上|20,377.75|20,377.75|100.00|
|合 计|11,629,511.55|113,876.82|0.98|

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2015年度 人民币元—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|无锡市通达医疗电器有限公司|261,129.86|261,129.86|100.00|预计无法收回|
|合 计|261,129.86|261,129.86|100.00|/|

（2）本期企业合并增加、计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期企业计提坏账准备金额0.00元，本期转回坏账准备金额112,359.50元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|期初余额|
|出口退税|9,475,842.28|7,282,818.87|
|代扣代缴员工费用|785,722.12|527,829.24|
|往来款|650,225.48|991,930.91|
|上市发行费用|-|4,760,000.00|
|其他|978,851.53|1,145,988.71|
|合 计|11,890,641.41|14,708,567.73|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|与本公司关系|金 额|账 龄|占其他应收款总额比例（%|坏账准备） 期末余额|
|出口退税|非关联方|9,475,842.28|1年以内|79.69|47,379.21|
|代付社保|非关联方|366,214.52|1年以内|3.08|1,831.07|
|无锡市通达医疗电器有限公司|非关联方|261,129.86|3年以上|2.20|261,129.86|
|租房押金|非关联方|173,360.00|1年以内|1.46|866.80|
|张家港市沙工电子电器厂|非关联方|150,000.00|1至3年|1.26|25,000.00|
|合 计|/|10,426,546.66|/|87.69|336,206.94|

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2015年度 人民币元（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
66、、存存货货
（1）存货增减变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|13,957,698.47|-|13,957,698.47|11,591,794.12|-|11,591,794.12|
|周转材料|3,728,693.11|-|3,728,693.11|5,466,602.10|-|5,466,602.10|
|产成品|19,971,111.43|-|19,971,111.43|19,739,365.46|-|19,739,365.46|
|委托加工物资|299,303.22|-|299,303.22|164,209.01|-|164,209.01|
|在产品|21,666,214.43|-|21,666,214.43|18,964,391.18|-|18,964,391.18|
|合 计|59,623,020.66|-|59,623,020.66|55,926,361.87|-|55,926,361.87|

—公司于各报告期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故不予计提存货跌价准备。
77、、其其他他流流动动资资产产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品|327,000,000.00|-|
|待抵扣增值税进项税|117,249.26|-|
|合 计|327,117,249.26|-|

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财务报表附注
2015年度 人民币元88、、固固定定资资产产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|137,574,337.45|96,524,925.06|4,695,358.46|4,522,403.04|243,317,024.01|
|2.本期增加金额|242,505.09|17,625,143.05|1,570,750.42|1,505,876.04|20,944,274.60|
|（1）购置|242,505.09|8,429,255.71|1,570,750.42|1,505,876.04|11,748,387.26|
|（2）在建工程转入|-|9,195,887.34|-|-|9,195,887.34|
|3.本期减少金额|-|2,402,091.44|-|18,045.36|2,420,136.80|
|（1）处置或报废|-|2,402,091.44|-|18,045.36|2,420,136.80|
|4.期末余额|137,816,842.54|111,747,976.67|6,266,108.88|6,010,233.72|261,841,161.81|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|21,830,099.90|29,149,686.20|3,086,806.47|2,638,147.57|56,704,740.14|
|2.本期增加金额|5,853,816.15|8,532,394.16|344,858.03|512,513.53|15,243,581.87|
|（1）计提|5,853,816.15|8,532,394.16|344,858.03|512,513.53|15,243,581.87|
|3.本期减少金额|-|2,106,402.42|-|16,240.83|2,122,643.25|
|（1）处置或报废|-|2,106,402.42|-|16,240.83|2,122,643.25|
|4.期末余额|27,683,916.05|35,575,677.94|3,431,664.50|3,134,420.27|69,825,678.76|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额|-|-|-|-|-|
|2.本期增加金额|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|-|-|-|-|-|
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|110,132,926.49|76,172,298.73|2,834,444.38|2,875,813.45|192,015,483.05|
|2.期初账面价值|115,744,237.55|67,375,238.86|1,608,551.99|1,884,255.47|186,612,283.87|

（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
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财务报表附注
2015年度 人民币元99、、在在建建工工程程
（1）在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|在建工程|13,699,423.39|-|13,699,423.39|10,436,163.75|-|10,436,163.75|
|合 计|13,699,423.39|-|13,699,423.39|10,436,163.75|-|10,436,163.75|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程完工进度比例(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|期末余额|
|研发中心项目|24,883,300.00|1,862,704.00|2,046,224.00|-|-|15.71|15.71|-|-|-|募股资金|3,908,928.00|
|明经厂区办公装饰工程|8,600,000.00|-|6,020,000.00|-|-|70.00|70.00|-|-|-|自筹|6,020,000.00|
|明经厂区空调系统项目|1,930,000.00|-|1,737,000.00|-|-|90.00|90.00|-|-|-|自筹|1,737,000.00|
|安防及弱电智能化安装建设项目|918,000.00|427,000.00|459,000.00|-|-|96.51|96.51|-|-|-|自筹|886,000.00|
|乳胶导尿管装配机|6,360,108.70|5,914,629.75|445,478.95|6,360,108.70|-|100.00|100.00|-|-|-|自筹|-|
|厂区绿化工程|1,842,527.33|1,395,000.00|447,527.33|1,842,527.33|-|100.00|100.00|-|-|-|自筹|-|
|合 计|44,533,936.03|9,599,333.75|11,155,230.28|8,202,636.03|-|/|/|-|-|-|/|12,551,928.00|

—公司于各报告期末对在建工程进行逐项检查，未发现存在可能发生减值的迹象。
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财务报表附注
2015年度 人民币元1100、、无无形形资资产产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|土地使用权|专利权|其它|合 计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|29,448,159.22|4,178,328.00|651,673.62|34,278,160.84|
|2.本期增加金额|-|4,915,639.30|97,500.17|5,013,139.47|
|3.本期减少金额|-|-|-|-|
|4.期末余额|29,448,159.22|9,093,967.30|749,173.79|39,291,300.31|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|3,262,382.68|1,973,099.23|288,343.88|5,523,825.79|
|2.本期增加金额|629,464.02|982,771.50|104,771.29|1,717,006.81|
|（1）计提|629,464.02|982,771.50|104,771.29|1,717,006.81|
|3.本期减少金额|-|-|-|-|
|4.期末余额|3,891,846.70|2,955,870.73|393,115.17|7,240,832.60|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|-|-|-|-|
|2.本期增加金额|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|-|-|-|-|
|4.期末余额|-|-|-|-|
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|25,556,312.52|6,138,096.57|356,058.62|32,050,467.71|
|2.期初账面价值|26,185,776.54|2,205,228.77|363,329.74|28,754,335.05|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
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财务报表附注
2015年度 人民币元1111、、商商誉誉
（1）商誉账面原值
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||企业合并形成的|其他|处置|其他||
|张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司|23,166,785.58|-|-|-|-|23,166,785.58|
|合 计|23,166,785.58|-|-|-|-|23,166,785.58|

—上述商誉是本公司2010年12月对张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司实施非同一控制下企业合并时，按合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计算确定。
（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司|-|-|-|-|

—公司于各报告期末对收购张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司资产组所形成的商誉进行减值测试，未见存在应计提商誉减值准备情形。
（3）商誉减值测算过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，定期对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值，将其确认为商誉的减值损失。
1122、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|1,106,402.89|179,481.87|1,347,849.50|332,272.96|
|应付职工薪酬|7,071,259.15|1,423,213.99|16,321,473.87|4,080,368.47|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|-|-|688,436.00|172,109.00|
|内部交易未实现的利润|844,656.04|126,698.40|804,335.48|201,083.87|
|合 计|9,022,318.08|1,729,394.26|19,162,094.85|4,785,834.30|

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财务报表附注
2015年度 人民币元（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|固定资产折旧|4,533,598.26|698,271.15|-|-|
|合 计|4,533,598.26|698,271.15|-|-|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|2,360,332.39|2,217,374.50|
|合 计|2,360,332.39|2,217,374.50|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|期末余额|期初余额|
|2017年|1,321,524.95|1,321,524.95|
|2018年|725,914.69|725,914.69|
|2019年|169,934.86|169,934.86|
|2020年|142,957.89|-|
|合 计|2,360,332.39|2,217,374.50|

1133、、其其他他非非流流动动资资产产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|预付工程设备款|16,415,022.42|8,039,713.43|
|西山村预付资产租赁款|12,449,891.85|13,015,796.00|
|张家港预付资产租赁款|5,827,390.20|6,311,874.20|
|合 计|34,692,304.47|27,367,383.63|

—西山村预付资产租赁款，系根据公司与化龙镇西山村经济合作社签订的《租赁合同》及其补充协议，化龙镇西山村经济合作社在柳境围 14,233平方米的工业用地上建筑房屋并出租给本公司使用，房屋
建设总支出全部由本公司垫付并抵作房屋租金（租期为2012年12月1日至2037年12月31日），
故将实际已支付的工程款列示于其他非流动资产而形成。
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财务报表附注
2015年度 人民币元—张家港预付资产租赁款，系根据子公司张家港沙工医疗器械科技发展有限公司与张家港市沙工医用电子电器厂签订的《厂房建设及租赁的框架协议》，张家港市沙工医用电子电器厂在其厂区南侧建设占地约 1,700平米，总建筑面积约 6,850平米的厂房一栋并出租给子公司张家港沙工医疗器械科技发展有限公司使用，房屋建设总支出全部由张家港沙工医疗器械科技发展有限公司垫付并抵作房屋租金（租期为2014年1月1日至2024年9月30日），故将实际已支付的工程款列示于其他非流动资产而形成。
1144、、短短期期借借款款
（1）短期借款分类
||||
|-|-|-|
|借款类别|期末余额|期初余额|
|抵押借款|-|45,000,000.00|
|合 计|-|45,000,000.00|

（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
1155、、以以公公允允价价值值计计量量且且其其变变动动计计入入当当期期损损益益的的金金融融负负债债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末公允价值|期初公允价值|
|远期外汇合约|-|688,436.00|
|合 计|-|688,436.00|

1166、、应应付付账账款款
（1）应付账款列示
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|应付账款|57,417,773.09|59,257,145.97|
|合 计|57,417,773.09|59,257,145.97|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
无
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财务报表附注
2015年度 人民币元1177、、预预收收款款项项
（1）预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|预收款项|5,611,842.93|6,892,194.98|
|合 计|5,611,842.93|6,892,194.98|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
无
1188、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|一、短期职工薪酬|17,184,037.10|143,374,883.38|142,516,291.02|18,042,629.46|
|二、离职后福利|-|9,687,790.09|9,652,482.99|35,307.10|
|三、辞退福利|-|-|-|-|
|四、其他长期职工福利|-|-|-|-|
|合 计|17,184,037.10|153,062,673.47|152,168,774.01|18,077,936.56|

（2）短期职工薪酬明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|17,184,037.10|128,445,656.92|127,630,543.10|17,999,150.92|
|二、职工福利费|-|3,410,980.02|3,410,980.02|-|
|三、社会保险费|-|8,691,757.49|8,672,311.89|19,445.60|
|其中：1、医疗保险费|-|7,111,752.69|7,094,631.39|17,121.30|
|2、工伤保险费|-|481,771.94|480,986.24|785.70|
|3、生育保险费|-|722,530.60|720,992.00|1,538.60|
|4、其他|-|375,702.26|375,702.26|-|
|四、住房公积金|-|2,560,297.67|2,560,297.67|-|
|五、工会经费和职工教育经费|-|266,191.28|242,158.34|24,032.94|
|合 计|17,184,037.10|143,374,883.38|142,516,291.02|18,042,629.46|

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财务报表附注
2015年度 人民币元（3）离职后福利明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|设定提存计划|-|9,687,790.09|9,652,482.99|35,307.10|
|合 计|-|9,687,790.09|9,652,482.99|35,307.10|

其中：设定提存计划项目明细如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|期初余额|本期增加额|本期支付额|期末余额|
|一、基本养老保险费|-|9,193,250.32|9,160,251.92|32,998.40|
|二、失业保险费|-|494,539.77|492,231.07|2,308.70|
|合 计|-|9,687,790.09|9,652,482.99|35,307.10|

（4）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付薪酬。
1199、、应应交交税税费费
||||
|-|-|-|
|税 种|期末余额|期初余额|
|增值税|3,391,792.69|1,264,157.86|
|企业所得税|3,554,302.97|11,272,984.38|
|个人所得税|139,193.08|145,581.21|
|城市维护建设税|1,703,375.07|1,589,272.78|
|教育费附加|742,386.66|718,305.81|
|地方教育附加|474,309.84|464,152.13|
|其 他|90,340.20|102,872.84|
|合 计|10,095,700.51|15,557,327.01|

2200、、应应付付利利息息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|银行借款应付利息|-|73,500.00|
|合 计|-|73,500.00|

广州维力医疗器械股份有限公司
财务报表附注
2015年度 人民币元2211、、其其他他应应付付款款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|食堂费用|1,409,982.98|1,000,000.00|
|业务费用|731,462.21|500,765.71|
|代收付员工费用|179,722.19|203,192.10|
|保证金|187,450.00|167,000.00|
|其他|565,063.86|341,640.94|
|合 计|3,073,681.24|2,212,598.75|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
2222、、递递延延收收益益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|8,754,166.67|600,000.00|1,896,976.10|7,457,190.57|与资产/收益相关的政府补助|
|合 计|8,754,166.67|600,000.00|1,896,976.10|7,457,190.57|/|

涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|新型医用导管工程技术研究开发中心|314,166.67|-|49,000.00|-|265,166.67|与资产相关|
|医用高分子生物材料一次性耗材产业化研究|1,156,157.52|-|1,156,157.52|-|-|与收益相关|
||643,842.48|-|132,890.01|-|510,952.47|与资产相关|
|气管插管产业化|6,000,000.00|-|171,428.57|-|5,828,571.43|与资产相关|
|泌尿系统介入治疗器械及其生物涂层技术的开发|300,000.00|-|300,000.00|-|-|与收益相关|
|靶控镇痛电子泵的产业化项目|240,000.00|-|60,000.00|-|180,000.00|与资产相关|
|自粘型男用硅胶导尿套的开发|100,000.00|-|27,500.00|-|72,500.00|与资产相关|
|腹透液生产线及多功能腹透机的核心技术攻关|-|600,000.00|-|-|600,000.00|与资产相关|
|合 计|8,754,166.67|600,000.00|1,896,976.10|-|7,457,190.57||

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财务报表附注
2015年度 人民币元2233、、股股本本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本次变动增减（+、—）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|75,000,000|25,000,000|-|100,000,000|-|125,000,000|200,000,000|

—2015年1月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］197号”文核准，公司已向境内投资者发行人民币普通股（A股）25,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价格15.40元，变更后的股本为人民币100,000,000.00元。上述发行新股业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年2月13日出具了“广会验字[2015]G14000930181号”验资报告。
—根据2015年9月11日公司2015年第二次临时股东大会审议通过的关于2015年半年度利润分配方案，公司以截至2015年6月30日总股本100,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增100,000,000股，转增后公司总股本变更为200,000,000股。
2244、、资资本本公公积积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股本溢价|85,625,912.07|322,140,048.85|100,000,000.00|307,765,960.92|
|合 计|85,625,912.07|322,140,048.85|100,000,000.00|307,765,960.92|

—资本溢价（股本溢价）本期增加系2015年1月公司经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］197号”文核准，公司向境内投资者发行人民币普通股（A股）25,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价格15.40元，扣除发行费用后的股本溢价为322,140,048.85元。
—资本溢价（股本溢价）本期减少系根据2015年9月11日公司2015年第二次临时股东大会审议通过的关于2015年半年度利润分配方案，公司以截至2015年6月30日总股本100,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增100,000,000股，该利润分配及资本公积金转增股本方案已于2015年9月25日实施完毕。
2255、、盈盈余余公公积积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|16,981,002.08|9,733,654.21|-|26,714,656.29|
|合 计|16,981,002.08|9,733,654.21|-|26,714,656.29|

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财务报表附注
2015年度 人民币元2266、、未未分分配配利利润润
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|调整前上期末未分配利润|192,128,330.70|129,715,327.19|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|-|-|
|调整后期初未分配利润|192,128,330.70|129,715,327.19|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|91,324,898.67|67,819,980.19|
|减：提取法定盈余公积|9,733,654.21|5,406,976.68|
|应付普通股股利|30,000,000.00|-|
|期末未分配利润|243,719,575.16|192,128,330.70|

—公司本期支付普通股股利是根据2015年9月11日公司2015年第二次临时股东大会审议通过的关于2015年半年度利润分配方案，公司以截至2015年6月30日总股本100,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币3元，共计派发现金股利30,000,000元。
—根据2016年4月25日公司董事会会议通过的关于2015年度利润分配预案，公司本年度不进行利润分配及资本公积转增股本。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
2277、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入及营业成本分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|1．主营业务小计|548,629,951.86|365,321,628.03|496,097,302.43|317,400,368.42|
|销售货物|548,629,951.86|365,321,628.03|496,097,302.43|317,400,368.42|
|2．其他业务小计|241,110.50|81,988.73|317,098.80|148,782.86|
|（1）材料销售|241,110.50|81,988.73|317,098.80|148,782.86|
|（2）其 他|-|-|-|-|
|合 计|548,871,062.36|365,403,616.76|496,414,401.23|317,549,151.28|

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2015年度 人民币元（2）主营业务按产品类别列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|留置导尿管|113,748,040.38|79,738,277.44|126,717,889.40|82,183,734.26|
|气管插管|92,233,931.92|49,994,692.52|87,669,908.01|46,588,343.71|
|吸引器连接管组件|80,432,522.11|63,452,098.40|56,535,049.52|44,457,355.26|
|面罩|47,768,694.38|33,426,097.96|44,441,287.66|30,501,510.86|
|血透管路|42,213,195.87|30,842,250.69|28,501,270.85|20,635,552.30|
|喉罩|39,423,336.08|18,079,547.40|39,563,048.71|16,745,464.50|
|导尿包|28,682,364.27|22,681,629.00|28,329,379.65|20,734,980.40|
|口咽通气管|13,121,448.02|8,589,224.67|12,020,602.53|8,314,962.43|
|主要产品小计|457,623,533.03|306,803,818.08|423,778,436.33|270,161,903.72|
|其他产品|91,006,418.83|58,517,809.95|72,318,866.10|47,238,464.70|
|合 计|548,629,951.86|365,321,628.03|496,097,302.43|317,400,368.42|

（3）主营业务按销售区域列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|销售类型|本期发生额||上期发生额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|间接外销|69,723,029.98|12.71|67,230,081.17|13.55|
|内销|173,954,705.07|31.71|159,990,863.36|32.25|
|直接外销|304,952,216.81|55.58|268,876,357.90|54.20|
|合 计|548,629,951.86|100.00|496,097,302.43|100.00|

（4）营业收入前五名情况
—2015年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|比例(%)|
|单位1|84,467,347.40|15.39|
|单位2|18,188,688.24|3.31|
|单位3|15,083,803.82|2.75|
|单位4|14,642,808.47|2.67|
|单位5|14,030,631.63|2.56|
|合 计|146,413,279.56|26.68|

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2015年度 人民币元—2014年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|比例(%)|
|单位1|63,134,379.68|12.72|
|单位2|18,457,943.69|3.72|
|单位3|17,837,486.11|3.59|
|单位4|13,854,960.85|2.79|
|单位5|12,974,139.40|2.61|
|合 计|126,258,909.73|25.43|

2288、、营营业业税税金金及及附附加加
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|2,933,462.33|2,687,791.71|
|教育费附加|1,257,198.01|1,233,262.45|
|地方教育附加|838,131.64|704,315.41|
|其 他|-|306,128.54|
|合 计|5,028,791.98|4,931,498.11|

2299、、销销售售费费用用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|11,771,569.36|10,629,046.92|
|职工薪酬|11,396,453.87|11,360,148.32|
|差旅费|4,461,910.42|3,509,939.56|
|展览费|1,781,147.67|1,024,455.75|
|保险费|1,407,213.14|1,253,949.00|
|会务费|1,216,814.49|558,267.12|
|业务招待费|1,189,365.84|820,464.72|
|其 他|3,595,200.20|1,297,365.40|
|合 计|36,819,674.99|30,453,636.79|

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2015年度 人民币元3300、、管管理理费费用用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|工资薪金|24,345,916.04|22,392,039.77|
|研究与开发费用|5,701,350.80|4,579,473.42|
|检测修理费|4,131,867.63|3,415,682.81|
|折旧费|3,111,613.30|3,010,106.09|
|社会保险费|3,741,693.24|3,037,283.01|
|中介机构服务费|3,584,283.54|295,485.68|
|差旅费|2,515,932.91|1,917,670.12|
|办公费|2,961,925.48|3,322,618.95|
|职工福利费|3,162,882.32|2,361,412.83|
|租赁费|2,543,418.76|3,095,959.79|
|其 他|6,562,436.62|4,398,878.56|
|合 计|62,363,320.64|51,826,611.03|

3311、、财财务务费费用用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|586,833.33|3,504,252.22|
|减：利息收入|1,116,557.90|132,438.37|
|汇兑损益|-7,955,977.70|355,493.27|
|其 他|636,555.51|485,741.59|
|合 计|-7,849,146.76|4,213,048.71|

3322、、资资产产减减值值损损失失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账准备|1,022,671.99|1,191,003.98|
|合 计|1,022,671.99|1,191,003.98|

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财务报表附注
2015年度 人民币元3333、、公公允允价价值值变变动动收收益益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|远期结汇合约|688,436.00|-688,436.00|
|合 计|688,436.00|-688,436.00|

3344、、投投资资收收益益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|远期结汇合约|-520,380.00|585,960.00|
|银行理财产品利息收益|11,120,084.47|-|
|合 计|10,599,704.47|585,960.00|

3355、、营营业业外外收收入入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得|-|-|-|
|政府补助|3,851,451.10|538,455.00|3,851,451.10|
|其 他|72,948.92|599,342.95|72,948.92|
|合 计|3,924,400.02|1,137,797.95|3,924,400.02|

计入当期损益的政府补助：
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|医用高分子生物材料一次性耗材产业化研究|1,156,157.52|-|与收益相关|
||132,890.01|-|与资产相关|
|泌尿系统介入治疗器械及其生物涂层技术的开发|300,000.00|-|与收益相关|
|靶控镇痛电子泵的产业化项目|60,000.00|60,000.00|与资产相关|
|新型医用导管工程技术研究开发中心|49,000.00|25,000.00|与资产相关|
|自粘型男用硅胶导尿套的开发|27,500.00|-|与资产相关|

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2015年度 人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|气管插管产业化（生物产业发展）|171,428.57|-|与资产相关|
|企业技术中心项目|500,000.00|-|与收益相关|
|研究开发经费补贴|300,000.00|-|与收益相关|
|上市奖励|1,000,000.00|-|与收益相关|
|中小企业专项资金|-|82,547.00|与收益相关|
|财政局科学经费补贴|-|135,700.00|与收益相关|
|一次性使用高耐酸微创性硅胶胃造瘘管的研制项目|-|100,000.00|与收益相关|
|其 他|154,475.00|135,208.00|与收益相关|
|合 计|3,851,451.10|538,455.00||

3366、、营营业业外外支支出出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|173,315.65|26,356.60|173,315.65|
|其中：固定资产处置损失|173,315.65|26,356.60|173,315.65|
|其 他|526,645.16|147,140.68|526,645.16|
|合 计|699,960.81|173,497.28|699,960.81|

3377、、所所得得税税费费用用
—所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|5,517,127.27|21,249,345.23|
|递延所得税费用|3,754,711.19|-1,952,587.55|
|合 计|9,271,838.46|19,296,757.68|

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2015年度 人民币元—会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项 目|本期发生额|
|利润总额|100,594,712.44|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|15,089,206.87|
|子公司适用不同税率的影响|931,779.31|
|调整以前期间所得税的影响|-6,228,682.98|
|研发费用加计扣除对所得税费用的影响|-1,288,168.18|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|21,443.68|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|746,259.76|
|所得税费用|9,271,838.46|

—所得税费用本期数较上期数减少10,024,919.22元，减幅为51.95%，主要系公司2014年度因高新技术企业资格重新认定工作尚未最终完成而暂按25%的税率计提企业所得税，2015年 4月 9日公司收到由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444000671），按规定自2014年1月1日起三年内所得税税率享受15%的优惠政策，故相应冲回2014年度多计提的所得税费用，以及2015年度按15%计提当期所得税费用所致。
3388、、现现金金流流量量表表项项目目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|与收益相关的政府补助|1,954,475.00|353,455.00|
|存款利息|1,116,557.90|132,438.37|
|其 他|83,359.16|599,342.95|
|合 计|3,154,392.06|1,085,236.32|

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2015年度 人民币元（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|付现的管理费用|18,271,847.92|14,488,542.34|
|付现的销售费用|26,703,013.94|19,024,246.29|
|付现的财务费用|636,555.51|485,741.59|
|其 他|128,749.89|2,014,154.22|
|合 计|45,740,167.26|36,012,684.44|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|与资产相关的政府补助|600,000.00|-|
|远期结汇保证金|2,650,000.00|-|
|合 计|3,250,000.00|-|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|远期结汇保证金|-|2,650,000.00|
|合 计|-|2,650,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|上市发行费用|5,619,951.15|-|
|合 计|5,619,951.15|-|

3399、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1、将净利润调节为经营活动的现金流量：|||
|净利润|91,322,873.98|67,814,518.32|
|加： 资产减值准备|1,022,671.99|1,191,003.98|

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2015年度 人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|固定资产折旧|15,243,581.87|13,350,039.09|
|无形资产摊销|1,717,006.81|1,420,339.62|
|长期待摊费用的减少|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）|-|-|
|固定资产报废损失|173,315.65|26,356.60|
|公允价值变动损失（减：收益）|-688,436.00|688,436.00|
|财务费用|-2,404,326.52|4,230,828.38|
|投资损失（减：收益）|-10,599,704.47|-585,960.00|
|递延所得税资产减少（减：增加）|3,056,440.04|-1,952,587.55|
|递延所得税负债增加（减：减少）|698,271.15|-|
|存货的减少（减：增加）|-3,696,658.79|7,940,046.29|
|经营性应收项目的减少（减：增加）|-6,537,886.53|-7,172,010.31|
|经营性应付项目的增加（减：减少）|-7,841,025.84|20,392,440.89|
|其 他|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|81,466,123.34|107,343,451.31|
|2、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|98,019,022.05|91,256,559.64|
|减：现金的期初余额|91,256,559.64|72,482,197.96|
|现金等价物的期末余额|-|-|
|减：现金等价物的期初余额|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|6,762,462.41|18,774,361.68|

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财务报表附注
2015年度 人民币元（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|一、现金|98,019,022.05|91,256,559.64|
|其中：库存现金|58,579.08|25,158.16|
|可随时用于支付的银行存款|97,960,442.97|91,231,401.48|
|二、现金等价物|-|-|
|其中：三个月内到期的债券投资|-|-|
|三、期末现金及现金等价物余额|98,019,022.05|91,256,559.64|

4400、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|固定资产|79,152,398.18|授信抵押|
|无形资产|22,454,506.76|授信抵押|
|合 计|101,606,904.94|/|

4411、、外外币币货货币币性性项项目目
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|10,030,371.85|6.4936|65,133,222.64|
|欧元|386,815.52|7.0952|2,744,533.48|
|应收账款||||
|其中：美元|7,298,639.77|6.4936|47,394,447.21|
|应付账款||||
|其中：美元|377,563.07|6.4936|2,451,743.55|
|欧元|8,888.00|7.0952|63,062.14|

六六、、合合并并范范围围的的变变更更
报告期内合并范围未发生变更
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财务报表附注
2015年度 人民币元七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益
11、、在在子子公公司司的的权权益益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|广州市广连福珠宝实业有限公司|广州市|广州市|生产销售|100.00|-|收购|
|张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司|张家港市|张家港市|生产销售|100.00|-|收购|
|上海维力医疗用品进出口有限公司|上海市|上海市|出口贸易|100.00|-|收购|
|海南维力医疗科技开发有限公司|海南定安|海南定安|医疗用品的研发|100.00|-|新设|
|上海韦士泰医院投资管理有限公司|上海浦东|上海浦东|医院投资管理|86.00|-|新设|

八八、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
11、、信信用用风风险险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司会对新客户基本上采用预收款或信用证的结算模式，避免了新客户的信用风险；对于老客户，如果存在应收账款逾期的情况，公司通过ERP系统停止对逾期客户进行发货，有效地控制了客户的信用风险。同时公司为信用风险较大的出口业务购买出口信用保险。降低了发生实际损失的风险。
22、、流流动动风风险险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
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财务报表附注
2015年度 人民币元33、、市市场场风风险险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司无银行借款，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无。
九九、、关关联联方方及及关关联联交交易易
11、、本本企企业业的的母母公公司司情情况况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|
|高博投资（香港）有限公司|香港|投资|港币1万|37.392%|37.392%|

—本公司实际控制人为中国香港居民向彬先生，向彬先生目前通过高博投资（香港）有限公司间接持有本公司37.392%的股份。
22、、本本企企业业的的子子公公司司情情况况
公司子公司的情况详见附注七、1“在子公司的权益”。
33、、其其他他关关联联方方情情况况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|组织机构代码|
|广州市冠景包装材料有限公司|与向彬关系密切的家庭成员控制的企业|66184236-0|

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财务报表附注
2015年度 人民币元44、、关关联联交交易易情情况况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|广州市冠景包装材料有限公司|采购材料|3,959,960.64|4,566,741.02|
|合 计|/|3,959,960.64|4,566,741.02|

（2）关联方为本公司提供担保
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|担保方|被担保方|最高担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已履行完毕|
|1|向彬、韩广源|广州维力医疗器械股份有限公司|40,000,000.00|2013-3-1|2016-12-31|否|
|2|向彬、韩广源|广州市广连福珠宝实业有限公司|55,000,000.00|2014-6-11|2017-12-31|否|

（1）2014年5月28日，向彬及韩广源分别与中行番禺支行签订了合同编号为GBZ476780120140115、GBZ476780120140116《最高额保证合同》，为本公司获得中行番禺支行2013年3月1日至2016年12月 31日期间签署的综合授信业务合同提供保证，被担保最高债权额为 4,000万元。截至 2015年 12月 31日，本公司在该额度下办理的借款已还清，办理的质量保函尚未到期，其尚未到期金额为1,468,588.80元。
（2）2014年6月11日，向彬及韩广源分别与中行番禺支行签订了合同编号为GBZ476780120140124、GBZ476780120140125《最高额保证合同》，为广连福获得中行番禺支行2014年6月11日至2017年12月31日期间5,500万元综合授信额度提供连带责任保证担保。截至2015年12月31日，该合同项下的借款已经还清。
（3）关键管理人员报酬
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|职务|本期发生额|上期发生额|
|向彬|董事长|780,000.00|780,000.00|
|韩广源|副董事长、总经理|798,366.36|780,000.00|
|段嵩枫|董事、副总经理|560,593.35|480,000.00|
|朱晓光|副总经理|650,966.36|554,000.00|
|张增勇|副总经理、董事会秘书|587,994.20|489,000.00|
|余进华|财务总监|585,966.36|489,000.00|
|其 他|/|1,600,500.99|756,034.00|
|合 计|/|5,564,387.62|4,328,034.00|

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财务报表附注
2015年度 人民币元55、、关关联联方方应应收收应应付付款款项项
关联方应付款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|期初余额|
|应付账款|广州市冠景包装材料有限公司|663,057.07|733,053.37|

十十、、承承诺诺事事项项
根据公司与化龙镇西山村经济合作社签订的《租赁合同》及其补充协议，化龙镇西山村经济合作社在柳境围14,233平方米的工业用地上建筑房屋并出租给本公司使用，房屋建设支出共计1,419万元，全部由本公司垫付并抵作房屋租金（租期为2012年12月1日至2037年12月31日）。除垫付的房屋建设支出抵做房屋租金外，公司每月另向化龙镇西山村经济合作社支付约定租金，其中 2008年 5月1日至2012年12月31日每月租金为21,350元，2013年1月1日至2015年12月31日每月租金为34,444元，之后的租金每三年递增10%。
十十一一、、或或有有事事项项
截至2015年12月31日，公司没有需要披露的或有事项。
十十二二、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
11、、关关于于签签订订对对外外投投资资框框架架协协议议事事项项
公司于2015年12月18日与Nirmidas Biotech,Inc.（以下简称“合作方”）签订《优先股购买协议》，并已于2016年2月3日以100万美元认购Nirmidas Biotech,Inc.对外发行的274,386.00股优先股。
22、、关关于于对对外外投投资资合合作作设设立立医医院院投投资资管管理理公公司司事事项项
公司于 2015年11月5日与广州华域实业投资有限公司（以下简称“合作方”）签订《投资合作框架协议》，拟设立一家医院投资管理公司（以下简称“新公司”），从事医院和血液净化中心的投资、经营和管理等业务。新公司已于2016年3月10日成立，其名称为广东韦士泰医院投资管理有限公司，注册资本为5000万元（人民币，下同），公司投资3000万元，持股60%，合作方投资2000万元，持股40%。
33、、关关于于22001155年年度度利利润润分分配配预预案案事事项项
根据2016年4月25日公司董事会会议通过的关于2015年度利润分配预案，公司已在2015年中期进
行过现金分红，且 2015年度现金分红已超过有关法规和公司章程的要求，公司本年度不再进行利润
分配及资本公积转增股本。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
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财务报表附注
2015年度 人民币元十十三三、、其其他他重重要要事事项项
1、分分部部信信息息
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
2、其其他他
（1）关于吸收合并全资子公司事项
根据2016年2月23日公司2016年第一次临时股东大会审议通过的关于吸收合并全资子公司的议案，公司拟将广州市广连福珠宝实业有限公司（以下简称“广连福”）吸收合并，原广连福予以注销。广连福是公司的全资子公司，公司持有其100%股权。
十十四四、、母母公公司司财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、应应收收账账款款
（1）应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|87,696,281.01|100.00|627,184.05|0.72|87,069,096.96|
|其中：账龄组合|56,989,132.92|64.98|627,184.05|1.10|56,361,948.87|
|内部业务组合|30,707,148.09|35.02|-|-|30,707,148.09|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|合 计|87,696,281.01|100.00|627,184.05|0.72|87,069,096.96|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|

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财务报表附注
2015年度 人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|90,204,710.18|100.00|640,180.24|0.71|89,564,529.94|
|其中：账龄组合|55,244,482.55|61.24|640,180.24|1.16|54,604,302.31|
|内部业务组合|34,960,227.63|38.76|-|-|34,960,227.63|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|-|-|-|-|-|
|合 计|90,204,710.18|100.00|640,180.24|0.71|89,564,529.94|

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|56,505,559.83|282,527.80|0.50|
|1至2年|106,891.40|10,689.14|10.00|
|2至3年|61,020.83|18,306.25|30.00|
|3年以上|315,660.86|315,660.86|100.00|
|合 计|56,989,132.92|627,184.05|1.10|

（2）本期企业合并增加、计提、收回或转回的坏账准备情况
本期企业计提坏账准备金额0.00元，本期转回坏账准备金额12,996.19元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金 额|账 龄|占应收账款总额比例（%）|
|单位1|子公司|30,707,148.09|1年以内|35.02|
|单位2|非关联方|10,467,567.75|1年以内|11.94|
|单位3|非关联方|9,481,366.25|1年以内|10.81|
|单位4|非关联方|4,862,588.18|1年以内|5.54|
|单位5|非关联方|4,464,791.19|1年以内|5.09|
|合计|/|59,983,461.46|/|68.40|

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财务报表附注
2015年度 人民币元（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
22、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|18,851,107.55|98.63|37,205.37|0.20|18,813,902.18|
|其中：账龄组合|1,338,120.38|7.00|37,205.37|2.78|1,300,915.01|
|内部业务组合|17,512,987.17|91.63|-|-|17,512,987.17|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|261,129.86|1.37|261,129.86|100.00|-|
|合 计|19,112,237.41|100.00|298,335.23|1.56|18,813,902.18|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|62,680,056.14|99.59|153,312.42|0.24|62,526,743.72|
|其中：账龄组合|5,707,317.18|9.07|153,312.42|2.69|5,554,004.76|
|内部业务组合|56,972,738.96|90.52|-|-|56,972,738.96|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|261,129.86|0.41|261,129.86|100.00|-|
|合 计|62,941,186.00|100.00|414,442.28|0.66|62,526,743.72|

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财务报表附注
2015年度 人民币元—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内|1,228,097.37|6,140.49|0.50|
|1至2年|81,032.27|8,103.23|10.00|
|2至3年|8,612.99|2,583.90|30.00|
|3年以上|20,377.75|20,377.75|100.00|
|合 计|1,338,120.38|37,205.37|2.78|

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单 位|期末余额||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|无锡市通达医疗电器有限公司|261,129.86|261,129.86|100.00|预计无法收回|
|合 计|261,129.86|261,129.86|100.00|/|

（2）本期企业合并增加、计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期企业计提坏账准备金额0.00元，本期转回坏账准备金额116,107.05元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|期初余额|
|内部往来|17,512,987.17|56,972,738.96|
|往来款|497,435.48|532,174.20|
|代付款|261,368.23|168,775.79|
|上市发行费用|-|4,760,000.00|
|其他|840,446.53|507,497.05|
|合计|19,112,237.41|62,941,186.00|

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财务报表附注
2015年度 人民币元（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|与本公司关系|金 额|账 龄|占其他应收款总额比例（%|坏账准备） 期末余额|
|广州市广连福珠宝实业有限公司|子公司|15,418,211.17|1年以内|80.66|-|
|海南维力医疗科技开发有限公司|子公司|2,094,776.00|1年以内|10.96|-|
|无锡市通达医疗电器有限公司|非关联方|261,129.86|3年以上|1.37|261,129.86|
|租房押金|非关联方|173,360.00|1年以内|0.91|866.80|
|代付保险|非关联方|146,323.23|1年以内|0.77|731.62|
|合计||18,093,800.26|/|94.67|262,728.28|

（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
33、、长长期期股股权权投投资资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|151,804,005.72|-|151,804,005.72|77,015,805.72|-|77,015,805.72|
|合 计|151,804,005.72|-|151,804,005.72|77,015,805.72|-|77,015,805.72|

（1）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|广州市广连福珠宝实业有限公司|15,353,669.00|72,000,000.00|-|87,353,669.00|-|-|
|上海维力医疗用品进出口有限公司|6,182,136.72|-|-|6,182,136.72|-|-|
|张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司|49,180,000.00|-|-|49,180,000.00|-|-|
|海南维力医疗科技开发有限公司|2,000,000.00|2,788,200.00|-|4,788,200.00|-|-|
|上海韦士泰医院投资管理有限公司|4,300,000.00|-|-|4,300,000.00|-|-|
|合 计|77,015,805.72|74,788,200.00|-|151,804,005.72|-|-|

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财务报表附注
2015年度 人民币元44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入及营业成本分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|1．主营业务小计|463,348,491.00|328,496,099.15|428,550,368.24|294,240,475.61|
|销售货物|463,348,491.00|328,496,099.15|428,550,368.24|294,240,475.61|
|2．其他业务小计|27,580,029.40|27,845,172.06|25,106,591.69|25,240,062.53|
|（1）材料销售|27,252,825.40|27,407,374.74|24,779,387.69|24,763,313.06|
|（2）其 他|327,204.00|437,797.32|327,204.00|476,749.47|
|合 计|490,928,520.40|356,341,271.21|453,656,959.93|319,480,538.14|

（2）主营业务按产品类别列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|
|留置导尿管|109,994,467.20|83,163,813.97|122,794,125.21|84,280,219.34|
|气管插管|87,585,288.45|49,018,994.78|83,091,578.34|46,015,172.65|
|吸引器连接管组件|79,702,951.41|69,355,991.38|57,757,920.57|53,087,189.71|
|面罩|43,703,188.36|32,507,566.55|41,837,720.75|31,872,771.39|
|喉罩|38,771,572.34|17,898,447.33|39,057,679.33|16,397,225.13|
|导尿包|26,083,155.50|21,840,817.93|25,841,780.17|20,149,842.32|
|口咽通气管|8,620,446.08|5,562,664.94|9,119,651.82|4,945,595.90|
|主要产品小计|394,461,069.34|279,348,296.88|379,500,456.19|256,748,016.44|
|其他产品|68,887,421.66|49,147,802.27|49,049,912.05|37,492,459.17|
|合 计|463,348,491.00|328,496,099.15|428,550,368.24|294,240,475.61|

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2015年度 人民币元（3）主营业务按销售区域列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|销售类型|本期发生额||上期发生额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|间接外销|138,115,591.51|29.80|140,226,028.11|32.72|
|内销|126,751,837.46|27.36|118,834,639.65|27.73|
|直接外销|198,481,062.03|42.84|169,489,700.48|39.55|
|合 计|463,348,491.00|100.00|428,550,368.24|100.00|

（4）营业收入前五名情况
—2015年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|比例(%)|
|单位1|84,467,347.40|17.21|
|单位2|67,457,518.56|13.74|
|单位3|18,188,688.24|3.70|
|单位4|15,083,803.82|3.07|
|单位5|14,642,808.47|2.99|
|合 计|199,840,166.49|40.71|

—2014年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|比例(%)|
|单位1|72,398,740.13|15.96|
|单位2|63,134,379.68|13.92|
|单位3|18,457,943.69|4.07|
|单位4|17,837,486.11|3.93|
|单位5|13,854,960.85|3.05|
|合 计|185,683,510.46|40.93|

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财务报表附注
2015年度 人民币元55、、投投资资收收益益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|20,000,000.00||
|远期结汇合约|-517,020.00|46,080.00|
|银行理财产品利息收益|10,878,111.87|-|
|合 计|30,361,091.87|46,080.00|

（1）按成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|投资单位|本期金额|上期金额|
|张家港市沙工医疗器械科技发展有限公司|20,000,000.00|-|

十十五五、、补补充充资资料料
11、、非非经经常常性性损损益益
公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置损益|-173,315.65|-26,356.60|
|计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助）|3,851,451.10|538,455.00|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；|168,056.00|-102,476.00|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-453,696.24|450,395.88|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|17,192,796.88|-|
|小 计|20,585,292.09|860,018.28|
|减：所得税影响额|2,165,332.51|377,927.62|
|少数股东权益影响额|-|-|
|归属于公司普通股股东非经常性损益净额|18,419,959.58|482,090.66|

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财务报表附注
2015年度 人民币元—其它符合非经常性损益定义的损益 17,192,796.88元，包括公司本期取得的银行理财产品收益11,120,084.47元，以及公司高新技术企业重新认定工作于本期最终完成后，因享受15%的企业所得税优惠税率而相应冲回的原多计提所得税费用6,072,712.41元。
22、、合合并并财财务务报报表表净净资资产产收收益益率率和和每每股股收收益益
公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算公司报告期内合并财务报表净资产收益率和每股收益。
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||加权平均净资产收益率（%）|每股收益（元）||
||||基本每股收益|稀释每股收益|
|2015年度|归属于公司普通股股东的净利润|13.10|0.48|0.48|
||扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|10.46|0.38|0.38|
|2014年度|归属于公司普通股股东的净利润|20.20|0.45|0.45|
||扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|20.05|0.45|0.45|

—加权平均净资产收益率的计算过程如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序 号|本期发生额|上期发生额|
|分子：||||
|归属于本公司普通股股东的净利润|1|91,324,898.67|67,819,980.19|
|扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益|2|18,419,959.58|482,090.66|
|归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润|3=1-2|72,904,939.09|67,337,889.53|
|分母：||||
|发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数|4|10||
|其他交易或事项引起的增减净资产下一月份起至报告期年末的月份数|5|||
|报告期月份数|6|12|12|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|7|369,735,244.85|301,915,264.66|
|报告期发行新股或债转股等增加净资产|8|347,140,048.85|-|
|报告期其他交易事项引起的增减净资产|9|-|-|

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财务报表附注
2015年度 人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序 号|本期发生额|上期发生额|
|报告期回购或现金分红减少的净资产|10|30,000,000.00|-|
|分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数|11|3||
|归属于公司普通股股东的期末净资产|12|778,200,192.37|369,735,244.85|
|归属于公司普通股股东的加权平均净资产|13=7+1*50%+8*4/6-10*11/6±9*5/6|697,181,068.23|335,825,254.76|
|加权平均净资产收益率（归属于本公司普通股股东的净利润）|14=1/13|13.10%|20.20%|
|加权平均净资产收益率（归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润）|15=3/13|10.46%|20.05%|