雏鹰农牧集团股份有限公司
二Ｏ一四年度
内部控制审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制审计报告
致同审字（2015）第110ZA3493号雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了雏鹰农牧集团股份有限公司（以下简称“雏鹰农牧公司”）2014年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是雏鹰农牧公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，雏鹰农牧公司于 2014年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
致同会计师事务所 中国注册会计师韩瑞红
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
彭素红
中国〃北京 二Ｏ一五年四月二十二日
雏鹰农牧集团股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合雏鹰农牧集团股份有限公司(以下简称“公
司”)部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
报告期内，公司进一步按照国家相关部门颁发的《企业内部控制基本规范》
及《上市公司内部控制指引》等相关规定，以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
公司2014年聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性
进行独立审计。
（一）内部控制评价范围
公司2014年内部控制评价的范围按照风险导向原则为公司合并报表范围内所
有子公司及公司各部门，重点关注下列高风险领域：组织架构风险、发展战略风险、人力资源风险、工程管理风险、销售管理风险、资产管理风险、资金活动风险、生产运营风险等。
纳入评价范围的业务和事项如下：
1、组织架构。公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了明确的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建立了清晰的组织架构和职责分工。公司的股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职权。
（1）股东大会
股东大会决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项。
（2）董事会
公司董事会由11名董事组成，其中独立董事4名，董事会决定公司的经营计
划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立健全和有效实施。
公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会四个专门委员会。提名委员会负责研究公司董事和高级管理人员的选择标准和程序并提出建议，同时向股东大会提交每年改选的董事、高级管理人员的名单和候选人名单；
薪酬与考核委员会负责研究公司董事、高级管理人员考核的标准，进行具体考核并
提出建议，同时研究和审查其薪酬政策与方案；战略委员会对公司长期发展战略、重大投资决策进行研究并提出建议；审计委员会负责审查公司财务及内部控制，监督内部控制的实施，协调内部控制审计及其他相关事宜。
（3）监事会
公司监事会对公司董事、首席执行官等高级管理人员行使职权进行监督，检查公司的财务，对公司内部控制体系的有效性进行监督；经理层负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常运行。报告期内，公司运作规范，严格执行公司相关工作制度规定召开会议，审议公司重大事项。
公司根据经营管理的需要，吸取先进企业管理经验，并结合自身特点，在内
部形成了养殖生产中心、饲料生产中心、采购中心、屠宰肉制品中心、营销中心、质量控制中心、品牌中心、财务中心、人力资源中心、证券部等系统及管理部门。
公司各个职能部门和下属子公司能够按照公司制订的管理制度规范运作，形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。
2、发展战略。公司将在巩固原有竞争优势的基础上，进一步梳理内控体系，加强风险管控，切实保障全体股东的权益；公司的战略目标是打造完整产业链，实现从饲料生产、生猪养殖、生猪屠宰、肉制品加工到终端销售领域的全程把控，成为国内生猪养殖龙头企业，从而使公司能够有效控制生产成本，从源头保障食品安全、提高生产效率、降低风险、提升盈利水平和竞争力。同时，公司不断丰富产品种类，拓宽销售渠道，满足人们多方位需求，进军高端市场，提升品牌知名度和公司盈利能力，在提高经济效益的同时实现社会效益。
3、人力资源。公司在人力资源的配臵、招聘、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规划等各方面均建立了较为完备的管理体系，并按照国家规定给员工缴纳各项社会保险。同时通过企业文化的落实和有效的激励措施，激发了员工的工作热情，确保公司经营目标和员工个人发展的实现，为公司的可持续发展奠定基础。
4、社会责任。公司继续一贯坚持的优良作风，积极承担企业社会责任。作为畜禽养殖企业，公司一直以让国人吃上安全肉为己任，保障食品安全；作为农业企业，公司一直以带动更多的农民兄弟致富为心愿，为更多农民朋友致富提供机会；
作为上市公司，努力实现客户、供应商、职工、最终消费者等利益相关者和公司的
共同发展。
5、企业文化。公司非常重视企业文化建设，并建立了企业文化建设办公室，通过多年的文化积淀，构建了一套涵盖企业愿景、企业精神、企业宗旨、经营管理理念等内容的完整企业文化体系。公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过不定期进行的文、体、娱活动等把企业文化理念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新、团队合作的良好精神风貌。同时通过员
工培训、雏鹰人内刊、组织文体宣传活动等方式搭建有效的员工沟通平台，并制定合理的薪酬福利政策，实现公司与员工同发展、共进退。
6、资金活动。公司根据《货币资金管理制度》，公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，规范公司的投资、筹资和资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
7、采购业务。公司根据《采购与付款管理制度》，对采购过程及供应商进行有效控制，以确保所采购的产品质量，以合理价格且适合的质量满足要求。根据
《存货管理制度》规范存货储存和出入库管理，确保储存物资的质量。
8、资产管理。公司根据《固定资产管理制度》，建立了较科学的资产管理制度，明确了岗位分工和审批权限，对固定资产的购臵、验收、使用、维护、处臵等都作了相关规定并严格按照规章制度执行。公司对外采购价格均经过比价并签订合同，并严格按照合同付款。公司对固定资产进行定期盘点和期间抽查，采取财产记录、实物保管、账实核对等措施确保财产安全。
9、销售业务。公司根据《销售与收款管理制度》，规定公司的销售工作由营销中心负责，对相关岗位制订了岗位责任制，并在销售定价、销售合同的审批与签订、销售发票的开具与管理、销售货款的确认、回收与相关会计记录、应收账款坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约的措施。
10、研究与开发。公司高度重视研发工作，注重技术积累。建立了《研发管理制度》，由研究院负责具体研发工作。对项目研发立项、审批、验收、生产推广、
总结等方面做了明确规定。公司逐步推进生猪产品深加工业务，不断扩大研发队伍，研发生产集传统美味和现代工业相结合的产品，满足不同地域、年龄和消费习惯的人群需要。
11、工程项目。公司严格按照《工程项目管理制度》的规定执行，规定工程项目的相关业务、处理程序与原则。在工程招投标方面，明确进行招标的工程项目范围、招标方式、招标程序，加强各环节的管理；在工程过程管理方面，加强包括工程质量施工合同的执行、施工费用管理方面的有效控制；在工程竣工验收方面，严格履行规定的工程验收程序，明确竣工验收的条件和责任追究等。
12、信息披露。为了规范公司的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据国家有关法律、法规和深圳证券交易所的相关规定，公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制
度》、《保密制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，规范了公司的董事、监事、高级管理人员、其他负有信息披露职责的公司人员和部门的行为，以及公司定期报告和临时报告的编制、传递、审议、披露等程序，同时制度规定了信息披露的保密措施、信息披露相关文件、资料的档案管理，责任追究与处理措施等。
13、财务报告。公司根据《会计法》、公司内部控制基本规范及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，已建立《财务报告编制管理制度》。为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设臵了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。
14、全面预算。公司通过预算编制，把公司各项目标具体化，并进一步将各项预算指标分解落实到各责任部门或责任人。公司对预算执行情况及差异及时分析，实现对预算执行的动态监控，促进公司业务活动的有效管理和全面预算目标的实现。
15、合同管理。公司制定了《合同管理制度》，对合同的签订、合同的审查批准、合同的履行、合同的变更解除、纠纷处理、合同管理等方面的控制程序进行管
理，涉及合同的审批、合同履行情况的检查纠纷处理等控制活动。公司建立了规范统一的授权体系，对公司各级人员代表公司对外协商、签订和执行合同的行为加以规范和控制。
16、信息系统与内部信息传递。公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，包括治理层与管理层的沟通、经营目标的下达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。在各部门各岗位职责中对各岗位的沟通对象进行明确规定，各岗位对其工作成果负责，同时按照权限上报相关领导。同时，公司建立了与外部咨询机构、审核和外部审计师的沟通，乐意接受其对公司内部治理和内部控制方面有益的意见，完善的信息传递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效和健康。
17、生产管理。公司设立了养殖生产中心，负责公司养殖场区的生产管理、清洁生产、场区绿化及场区维修相关事宜及对各分子公司养殖生产和技术指导，负责防疫、疾病诊治以及场区管理体系的推行及执行工作，同时设立了屠宰肉制品中心，负责屠宰肉制品职能战略规划的制定、生产计划的安排协调、成本控制、生产技术革新、流程控制等。在养殖和屠宰过程中制定了一整套《生产技术标准作业》与岗位操作标准，将整个生产过程流程化、规范化。
18、投融资管理。公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略与重大投资决策进行研究并提出合理化建议。公司按照《公司章程》、《对外投资管理制度》等制度，规定了对外投资的相关业务、处理程序与原则。公司在对外投资方面的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，公司建立了相应的投资决策流程和内部审批制度，以规范公司对外投资行为，防范投资风险，提高对外投资效益，使对外投资服从公司的整体经营活动，为公司总体经营目标服务。
上述业务和事项的内部控制涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》，并结合公司内部控制基本规范的规定开展内部控制评价工作。公司证券部会同其他相关职能部门成立内部控制评价项目组，具体实施了2014年度的内控自我评价工作。
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》对
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
A、公司管理层存在任何程度的舞弊；
B、控制环境无效；
C、发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
D、关联交易总额超过股东会批准的交易额度的缺陷；
E、其他影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
具体分类如下：
|||||
|-|-|-|-|
|重要程度项目|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|利润总额|失控金额≤利润总额的2%|利润总额的 2%﹤失控金额≤利润总额的 5%|失控金额﹥利润总额的 5%|
|资产总额|失控金额≤资产总额的0.1%|资产总额的 0.1%﹤失控金额≤资产总额的 0.5%|失控金额﹥资产总额的 0.5%|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定性标准
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺
陷或一般缺陷。
A、违反法律、法规较严重；
B、除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
C、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；
D、重大决策程序不科学；
E、企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
F、内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（2）定量标准
具体分类如下：
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷类别判断类别|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|直接财产损失金额|损失金额≤利润总额的2%|利润总额的2%﹤损失金额≤利润总额的5%|损失金额﹥利润总额的 5%|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
针对报告期内发现的一般缺陷，公司管理层高度重视，由内部控制规范领导小组负责落实整改责任，明确了整改的内容与方式，进行了相应业务流程的整体改善和优化。截止目前，公司既有的内部控制制度基本能够满足目前各项业务工作的需求。
2014年，公司根据市场环境的变化，适时调整战略规划，整合资源配臵，将生猪养殖、粮食贸易和互联网作为公司三大战略布局，未来公司将继续推进全产业链的战略布局，生产高附加值产品。今后公司将结合经营发展需要，根据各业务板块的需求和特点，继续完善内部控制制度，提高内部控制的有效性，提高风险防范
能力，实现公司持续健康发展。
董事长（已经董事会授权）：侯建芳
雏鹰农牧集团股份有限公司
二〇一五年四月二十二日