山西焦化股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-90
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2014）第 110ZA1032号山西焦化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西焦化股份有限公司（以下简称“山焦股份公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山焦股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
山西焦化股份有限公司（以下简称本公司）是一家在山西省注册的股份有限公司，于 1995年10月23日经山西省人民政府晋政函（1995）134号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称山焦集团）独家发起募集设立，并经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：140000100049390。本公司发行人民币普通股A股，在上海证券交易所上市，本公司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。
本公司原注册资本为人民币7,800万元，股本总数7,800万股，其中国有发起人持有 5,300万股，社会公众持有2,500万股，公司股票面值为每股人民币1元。
根据本公司1996年度第二次股东大会决议，以1996年12月6日总股本7,800万股为基数，按每10股转增10股，共计转增7,800万股，并于1996年度实施完毕，转增后注册资本增至人民币 15,600万元。
根据本公司1998年度第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监上字[1998]35号)，向全体股东以10：3比例配售2,560万股普通股，配股后注册资本增至人民币 18,160万元。
根据本公司2000年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]186号)，向全体股东以10：3比例配售2,125万股普通股，配股后注册资本增至人民币 20,285万元。
根据本公司2007年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监发行字[2007]167号)，定向发行人民币普通股（A股）8,000万股，发行后注册资本增至人民币28,285万元。
根据本公司第二十六次股东大会决议，2008年3月，以2007年12月31日总股本28,285万股为基数，按每 10股转增10股，共计转增28,285万股，转增后注册资本增加至人民币56,570万元。
根据本公司第六届董事会第十二次会议、第三十八次股东大会决议，定向发行人民币普通股（A股）20,000万股，2012年 12月 10日，获中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2012]1623号），发行后注册资本增至人民币 76,570万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有六个生产分厂、四个辅助生产部门和二十九个职能部门，拥有子公司山西德力信电子科技有限公司和山西虹宝建设监理有限公司。
本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为“飞虹”牌冶金焦，是“山西省名牌产品”和“中华国货精品”，副产品有：硫酸铵、工业萘、蒽油、改制沥青、纯苯、焦化甲苯、焦化二甲苯、重苯、甲醇、碳黑等。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
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低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额达到500万元（含 500万元）以上、其他应收款期末余额达到300万元（含300万元）以上的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法非公开发行费用组合 资产类型以历史损失率为基础估计未来现金流量期货保证金组合 资产类型以历史损失率为基础估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内 1.00 1.001至2年 5.00 5.002至3年 10.00 10.003至5年 50.00 50.005年以上 70.00 70.00
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B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明非公开发行费用组合 不计提坏账准备期货保证金组合 不计提坏账准备11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 8-50年 3 1.94-12.13机器设备 5-35年 4 2.74-19.20运输设备 5-15年 4 6.40-19.20其他设备 5-10年 4 9.60-19.20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
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未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（7）闲臵固定资产认定标准、折旧方法
预期未来12个月内不在使用的固定资产被认定为闲臵，机动部提交公司董事会，由公司董事会委托评估机构对相关资产进行签订，对预计的可回收金额低于账面价值部分计提减值准备。
对已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的减值准备累计金额计算确定折旧率。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产仅包括土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：地块类别 使用期间 备注一厂生产区 1999年1月至2048年12月
二厂生产区 2002年3月至2052年2月
二厂生活区 2002年3月至2072年2月
三厂生产区 2004年1月至2053年12月
四厂生产区 2004年1月至2053年12月
化肥厂项目 2009年10月至 2059年9月
甲醇制烯烃项目 2012年8月至2062年7月
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
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经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司焦化业务收入确认的具体方法如下：
焦炭一般在产品通过铁路发送到客户所在城市后确认收入，通过公路运输的焦炭由购货方自行提货或装运后确认收入，副产化工产品一般在收到货款，并由购货方自行提货或装运后确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、固定资产清理、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定，从2012年2月14日起按上年度自产焦炭、化工产品实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：
（一）全年实际销售收入在1,000万元及以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在 10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、公司年金计划
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
主要内容：
符合以下条件的职工，参加年金计划：
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（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；
（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；
（3）本人自愿参加年金方案。
年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：
职工连续工龄 10年以下 10-20年 20-30年 30年以上企业缴费系数 1 1.5 2 3参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司在岗月平均工资的三倍。
年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。
年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。
除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
坏账准备
本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
税项
本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。
29、主要会计政策、会计估计的变更
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 6、13、17营业税 应税收入 3或5城市维护建设税 应纳流转税额 5或7企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《高新技术企业认定管理实施办法》（晋科工发[2008]61号）有关规定，经省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，经晋科高发[2009]160号文件确认，认定本公司子公司山西德力信电子科技有限公司为高新技术企业，2012年度至 2014年度执行15%的企业所得税税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
山西德力信电子科技
控股 有限责任公司 山西省太原市 李雷刚商业、服务 1,000有限公司
山西虹宝建设监理有
控股 有限责任公司 山西省洪洞县 杨健 服务业 100限公司
上海惠焦网络科技有
原子公司 -- 上海市 -- -- 1,000限公司
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续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表批发、零售办公自动化
山西德力信电子科技有限公司 79637051-6 40 40 是等设备
山西虹宝建设监理有限公司 75151884-7 工程建设监理 80 80 是上海惠焦网络科技有限公司 -- -- 55 55 否续2：
实质上构成对子 少数股东权益中用于期末实际出
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益 冲减少数股东损益的资额（万元）
他项目余额 金额山西德力信电子科技有限公司 89.80 18,496,755.57
山西虹宝建设监理有限公司 80.00 72,056.59
上海惠焦网络科技有限公司 550.00 --
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
（1）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因上海惠焦网络科技有限公司 55.00 清算（2）、持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因山西德力信电子科技有限公司 40.00 能够任免董事会的多数成员五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 34,592.63 69,463.49人民币 34,592.63 69,463.49银行存款： 710,044,485.80 336,228,669.50人民币 710,041,527.83 336,225,621.54美元 485.16 6.0969 2,957.97 484.92 6.2855 3,047.96
其他货币资金： 956,736,793.67 1,901,377,396.64
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人民币 956,736,793.67 1,901,377,396.64合计 -- -- 1,666,815,872.10 -- -- 2,237,675,529.63说明：
其他货币资金中票据保证金948,736,793.67元，信用证保证金8,000,000.00元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 184,166,908.50 541,797,012.24（1）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额1,653,626,885.94元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注江苏大明金属制品有限公司 2013/10/17 2014/1/17 28,300,000.00
河南济源钢铁（集团）有限公司 2013/11/14 2014/5/14 20,000,000.00
江苏永钢集团有限公司 2013/12/24 2014/6/24 20,000,000.00
江苏联峰实业股份有限公司 2013/11/18 2014/5/18 15,000,000.00
天津天盛翔矿业集团有限公司 2013/11/13 2014/5/13 13,530,000.00
合计 -- -- 96,830,000.00 --（2）逾期应收票据情况
票据种类 出票单位 回款单位 金额 逾期原因浙江横店进出口有限公
银行承兑汇票 阳谷鲁翔化工有限公司 300,000.00印章不清楚司
绍兴市越发机械制造有 陕西省渭南市惠丰化学
银行承兑汇票 98,000.00印章不清楚限公司 工业有限公司
洪洞县腾世达化工有限
银行承兑汇票 太原华润煤业有限公司 100,000.00印章不清楚公司
常州创联矿山设备制造 临汾市炎炎煤化有限责
银行承兑汇票 100,000.00印章不清楚有限公司 任公司
银行承兑汇票 上海电气租赁有限公司 山西瑞誉商贸有限公司 100,000.00印章不清楚成都王牌汽车集团股份 江苏省福达特种钢有限
银行承兑汇票 200,000.00印章不清楚有限公司 公司
福田雷沃国际重工股份
银行承兑汇票 杭州钢铁股份有限公司 600,000.00印章不清楚有限公司
合计 -- -- 1,498,000.00 --3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 期末数
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
719,896,233.62 96.94 12,164,720.37 1.69 707,731,513.25应收账款
单项金额虽不重大但单项计
22,751,960.54 3.06 22,751,960.54 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 742,648,194.16 100.00 34,916,680.91 4.70 707,731,513.25应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
575,127,951.97 96.19 9,903,623.73 1.72 565,224,328.24应收账款
单项金额虽不重大但单项计
22,752,342.34 3.81 22,752,342.34 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 597,880,294.31 100.00 32,655,966.07 5.46 565,224,328.24说明：
①(cid:1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 675,857,769.28 93.89 6,758,577.68 534,907,741.15 93.01 5,349,077.481至2年 27,745,473.33 3.85 1,387,273.67 33,261,473.94 5.78 1,663,073.622至3年 10,540,917.16 1.46 1,054,091.72 1,469,739.52 0.26 146,973.953至5年 5,308,372.02 0.74 2,654,186.02 5,488,997.36 0.95 2,744,498.685年以上 443,701.83 0.06 310,591.28
合计 719,896,233.62 100.00 12,164,720.37 575,127,951.97 100.00 9,903,623.73②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由烟台渤丰钢铁建材有限公司 3,744,536.70 3,744,536.70 100.00 回款困难镇江市好胜建材设备有限责任公司 2,707,780.30 2,707,780.30 100.00 回款困难洪洞县自来水公司 2,488,981.72 2,488,981.72 100.00 回款困难山西省生资服务公司 2,206,594.06 2,206,594.06 100.00 回款困难冶金部承德炼钢实验厂 1,896,708.72 1,896,708.72 100.00 回款困难
宜兴市工业原材料有限公司 1,852,090.64 1,852,090.64 100.00 回款困难
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
邯郸钢铁厂 1,746,328.15 1,746,328.15 100.00 回款困难湘潭锰矿 1,049,560.20 1,049,560.20 100.00 回款困难镇江市江山经济发展总公司 857,980.46 857,980.46 100.00 回款困难胶南市经贸公司 810,804.99 810,804.99 100.00 回款困难洪洞县良伟化工有限责任公司 736,035.45 736,035.45 100.00 回款困难江西厚恩木材产品公司 653,547.41 653,547.41 100.00 回款困难临沂钢铁总厂 591,338.42 591,338.42 100.00 回款困难承德地区钢铁水泥厂 373,381.33 373,381.33 100.00 回款困难山西省临汾振兴经济技术实业公司 234,070.71 234,070.71 100.00 回款困难含山农资公司 180,320.49 180,320.49 100.00 回款困难北京超伦科技开发总公司 145,642.73 145,642.73 100.00 回款困难济宁市煤化公司工贸公司 100,938.17 100,938.17 100.00 回款困难其他 375,319.89 375,319.89 100.00 回款困难合计 22,751,960.54 22,751,960.54
（2）本期转回或收回情况
转回或收回
原确定坏账转回或收回以前累计
转回或收回应收账款内容
原因
准备的依据已计提坏账准备金额
金额丹阳市金属贸易公司 已收款 回款困难 381.80 381.80（3）本期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额计提坏账金额山西焦化集团有限公司 346,251.73 3,462.52（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%首钢总公司 非关联方 111,506,803.25 1年以内 15.01河北钢铁股份有限公司 非关联方 68,370,088.26 1年以内 9.21联峰钢铁(张家港)有限公司 非关联方 69,093,487.01 1年以内 9.30河北钢铁集团有限公司 非关联方 47,275,711.59 1年以内 6.37山西海鑫国际钢铁有限公司 非关联方 56,770,491.66 1年以内 7.64合计 -- 353,016,581.77 -- 47.53（5）应收其他关联方账款情况
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 同一最终控制方 90,819.60 0.01华晋焦煤有限责任公司 同一最终控制方 5,935.00
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 同一最终控制方 129.40
合计 -- 96,884.00 0.01说明：
应收账款的质押情况见附注五、19。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 63,343,502.23 98.20 94,725,510.33 93.301至2年 183,748.96 0.28 4,010,396.76 3.952至3年 977,011.09 1.51 2,649,479.23 2.613年以上 4,600.00 0.01 144,261.56 0.14合计 64,508,862.28 100.00 101,529,647.88 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因临汾供电公司 非关联方 20,814,855.05 1年以内 未结算电费太钢集团临汾钢铁有限公司 非关联方 3,875,210.09 1年以内 未结算货款山西同世达煤化工集团有限公司 非关联方 3,746,200.99 1年以内 未结算货款山西永鑫煤焦化有限责任公司 非关联方 2,955,958.78 1年以内 未结算货款山西博诺科技有限公司 非关联方 2,729,884.00 1年以内 未结算货款合计 -- 34,122,108.91 -- --（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 32,391,199.44 74.02 2,130,266.24 6.58 30,260,933.20期货保证金组合 1,654,833.28 3.78 1,654,833.28组合小计 34,046,032.72 77.80 2,130,266.24 6.26 31,915,766.48单项金额虽不重大但单项计
9,712,172.69 22.20 9,712,172.69 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 43,758,205.41 100.00 11,842,438.93 27.06 31,915,766.48其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 39,685,614.05 80.32 1,772,423.88 4.47 37,913,190.17非公开发行费用组合 1,200,000.00 2.43 1,200,000.00组合小计 40,885,614.05 82.75 1,772,423.88 4.34 39,113,190.17单项金额虽不重大但单项计
8,525,094.96 17.25 8,525,094.96 100
提坏账准备的其他应收款
合计 49,410,709.01 100.00 10,297,518.84 20.84 39,113,190.17说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 26,463,083.94 81.70 264,630.85 35,142,954.84 88.56 351,429.561至2年 2,452,923.15 7.57 122,646.16 1,766,530.08 4.45 88,326.512至3年 772,958.82 2.39 77,295.88 155,221.00 0.39 15,522.103至5年 1,129,350.59 3.48 564,675.30 2,587,449.93 6.52 1,293,724.975年以上 1,572,882.94 4.86 1,101,018.05 33,458.20 0.08 23,420.74合计 32,391,199.44 100.00 2,130,266.24 39,685,614.05 100.00 1,772,423.88②非公开发行费用组合、期货保证金组合，按资产状态计提坏账准备的其他应收款期末数 期初数
资产状态
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备非公开发行费用组合 1,200,000.00 100.00
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期货保证金组合 1,654,833.28 100.00
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例%计提理由霍州市辛臵镇选煤厂 2,360,412.48 2,360,412.48 100.00 账龄较长洪洞县朝胜选煤厂 2,092,474.76 2,092,474.76 100.00 账龄较长临汾市阳晨选煤有限公司 1,312,382.00 1,312,382.00 100.00 账龄较长洪洞县人民法院 510,175.00 510,175.00 100.00 账龄较长洪洞县槐荫商贸公司 408,100.00 408,100.00 100.00 账龄较长山西宝瑞达科贸有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 账龄较长广胜选煤实业公司洗煤二厂 297,698.67 297,698.67 100.00 账龄较长岳阳湘晋工贸有限公司 268,144.01 268,144.01 100.00 账龄较长太原煤炭气化（集团）有限责任公司 252,942.64 252,942.64 100.00 账龄较长霍州市万润电器商行 248,323.00 248,323.00 100.00 账龄较长北京源洁环境科技有限公司 230,000.00 230,000.00 100.00 账龄较长浙江常开电气有限公司 176,567.00 176,567.00 100.00 账龄较长临汾华鑫跃经贸有限公司 175,205.74 175,205.74 100.00 账龄较长古县古阳相力二矿洗煤厂 118,205.92 118,205.92 100.00 账龄较长临汾广信宏运电器有限公司 108,900.00 108,900.00 100.00 账龄较长哈尔滨国海星轮传动有限公司 98,800.00 98,800.00 100.00 账龄较长临北煤焦发运站 98,495.34 98,495.34 100.00 账龄较长洪洞县常一腾飞煤焦厂 93,069.41 93,069.41 100.00 账龄较长山西省襄汾县煤炭运销公司鑫源煤 71,589.76 71,589.76 100.00 账龄较长克莱门特捷联制冷设备上海有限公司 68,000.00 68,000.00 100.00 账龄较长太原哈伯物业管理有限公司 66,869.82 66,869.82 100.00 账龄较长其他 255,817.14 255,817.14 100.00 账龄较长合计 9,712,172.69 9,712,172.69 -- --（2）本期转回或收回情况
转回或收回 原确定坏账 转回或收回以前累计 转回或其他应收款内容
原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额山西省临汾华丰实
已结算 账龄较长 6,900.00 6,900.00业有限公司
戴尔计算机中国有
已结算 账龄较长 2,304.90 2,304.90限公司
宝鸡中色特种金属
已结算 账龄较长 2,000.00 2,000.00有限责任公司
陕西鼓风机低速风
已结算 账龄较长 660.00 660.00机厂
太原市锦州盛物资
已结算 账龄较长 385.70 385.70有限公司
常熟市奇威包装机
已结算 账龄较长 233.21 233.21
械有限公司
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
陕西透平低速风机
已结算 账龄较长 110.00 110.00制造有限公司
西门子电气传动有
已结算 账龄较长 0.02 0.02限公司
山西国阳新能股份
已结算 账龄较长 0.01 0.01有限公司
合计 -- -- 12,593.84 12,593.84（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
代垫运费赵城站 非关联方 13,655,417.14 1年以内 代垫运费 31.21郭林俊 非关联方 6,935,922.00 2年以内 备用金 15.85霍州市辛臵镇选煤厂 非关联方 2,360,412.48 5年以上 预付洗精煤款项 5.39洪洞县朝胜选煤厂 非关联方 2,092,474.76 5年以上 预付洗精煤款项 4.78临汾市阳晨选煤有限公司 非关联方 1,312,382.00 5年以上 预付洗精煤款项 3.00合计 -- 26,356,608.38 -- -- 60.23（5）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%洪洞广胜物业管理有限公司 同一母公司 101,244.38 0.23山西省焦炭集团有限责任公司 同一最终控制方 1,103,283.00 2.52合计 -- 1,204,527.38 2.756、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 306,782,852.58 306,782,852.58 163,278,442.44 163,278,442.44自制半成品及
66,407,345.16 45,740.02 66,361,605.14 70,657,429.01 1,280,191.25 69,377,237.76在产品
库存商品 206,683,428.30 1,956,823.91 204,726,604.39 200,467,007.24 8,094,622.17 192,372,385.07周转材料 2,961,187.38 2,961,187.38 2,753,849.95 2 ,7 5 3 , 84 9 . 9 5合计 582,834,813.42 2,002,563.93 580,832,249.49 437,156,728.64 9,374,813.42 427,781,915.22（2）存货跌价准备
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
存货种类 期初数本期计提额 期末数转回 转销
自制半成品及在产品 1,280,191.25 45,740.02 1,280,191.25 45,740.02库存商品 8,094,622.17 1,956,823.91 8,094,622.17 1,956,823.91合计 9,374,813.42 2,002,563.93 -- 9,374,813.42 2,002,563.93存货跌价准备（续）
计提存货 本期转回存货 本期转回金额占该项存货种类
跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例%自制半成品及在产品 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数铁路专用线支出 1,441,956.59
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数财产保险 4,798,006.00 4,717,535.00触媒费用 7,761,590.95 3,323,304.50待抵扣增值税 78,973,209.92 5,019.57预缴企业所得税 2,871,797.42 2,871,797.42租赁费 65,725.40
合计 94,470,329.69 10,917,656.499、对联营企业投资
被投资单位 注册资本 组织机构企业类型注册地法人代表 业务性质 关联关系
名称 （万元） 代码山西焦化集团
山西省
临汾建筑安装有限责任公司 李康召 建筑安装 1,178.00 联营企业 73632919-1洪洞县
有限公司
续：
本公司本公司在被
被投资 期末 期末 期末本期营业收 本期持股比投资单位表
单位名称 资产总额 负债总额净资产总额 入总额 净利润例%决权比例%
山西焦化集团
临汾建筑安装 44.14 44.14 49,107,927.75 31,843,491.16 17,264,436.59 61,877,721.51 1,825,908.39有限公司
10、长期股权投资
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 3,672,000.00 3,672,000.00对合营企业投资
对联营企业投资 6,643,152.83 977,369.48 7,620,522.31对其他企业投资 73,033,820.00 50,000,000.00 23,033,820.00 79,676,972.83 4,649,369.48 50,000,000.00 34,326,342.31长期股权投资减值准备 20,533,820.00 20,533,820.00合计 59,143,152.83 4,649,369.48 50,000,000.00 13,792,522.31
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单位
在被投资在被投资
持股比例与表 本期计提本期现被投资单位名称核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额单位持股单位表决 减值准备
决权比例 减值准备金红利比例% 权比例%
不一致的说明
①对子公司投资
山西焦煤集团飞虹 权益
3,672,000.00 3,672,000.00 3,672,000.00 1.21 20.00 见说明 -- -- --化工股份有限公司 法
②对联营企业投资
山西焦化集团临
汾建筑安装有限 权益法 5,200,000.00 6,643,152.83 977,369.48 7,620,522.31 44.14 44.14 一致 -- -- --公司
③对其他企业投资 -- -- --山西焦炭集团国
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67 一致 -- -- --际贸易公司
源通煤焦电子商
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92 一致 -- -- --务有限责任公司
本溪北营钢铁(集
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00 1.34 1.34 一致 -- -- --团)有限公司
山西洪洞华实热
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 一致 10,000,000.00 -- --电有限公司
山西焦化集团临
成本法 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 15.28 15.28 一致 5,033,820.00 -- --汾洗煤有限公司
上海惠焦网络科
成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00 一致 5,500,000.00 -- --技有限公司
合计 81,905,820.00 79,676,972.83 -45,350,630.52 34,326,342.31 -- -- - 20,533,820.00 -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
2013年 6月，本公司与山西焦煤交通能源投资有限公司（以下简称“交通能源公司”）共同投资成立了山西焦煤飞虹化工股份有限公司（以下简称“飞虹化工公司”），负责甲醇制烯烃项目的运营。飞虹化工公司设立时注册资本 61,224万元，其中：本公司认缴 31,224万元，占注册资本的51%；交通能源公司认缴 30,000万元，占注册资本的49%。
截止 2013年 12月 31日，本公司实际出资 367.20万元，占实缴出资金额的1.21%。同时本公司在飞虹化工公司的表决权比例为20%，无法对飞虹化工公司实施控制，故本年度没有将飞虹化工公司纳入合并范围。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 5,444,975,691.09 1,023,024,226.71 37,348,213.78 6,430,651,704.02其中：房屋及建筑物 2,309,110,694.41 27,900,691.50 7,219,912.02 2,329,791,473.89机器设备 3,069,375,178.79 987,952,033.83 25,302,836.07 4,032,024,376.55运输工具 65,405,048.72 7,131,672.38 4,747,465.69 67,789,255.41其他设备 1,084,769.17 39,829.00 78,000.00 1,046,598.17本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 1,563,038,542.58 261,151,254.17 20,595,615.68 1,803,594,181.07其中：房屋及建筑物 530,031,102.71 75,389,718.94 3,158,760.99 602,262,060.66机器设备 1,009,885,765.20 180,785,232.14 13,879,246.37 1,176,791,750.97运输工具 22,687,983.38 4,819,584.39 3,479,608.32 24,027,959.45其他设备 433,691.29 156,718.70 78,000.00 512,409.99三、固定资产账面净值合计 3,881,937,148.51 4,627,057,522.95其中：房屋及建筑物 1,779,079,591.70 1,727,529,413.23机器设备 2,059,489,413.59 2,855,232,625.58运输工具 42,717,065.34 43,761,295.96其他设备 651,077.88 534,188.18四、减值准备合计 3,893,697.37 278,075.87 3,615,621.50
其中：房屋及建筑物 609,313.47 5,071.17 604,242.30
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
机器设备 3,284,383.90 273,004.70 3,011,379.20运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 3,878,043,451.14 4,623,441,901.45其中：房屋及建筑物 1,778,470,278.23 1,726,925,170.93机器设备 2,056,205,029.69 2,852,221,246.38运输工具 42,717,065.34 43761295.96其他设备 651,077.88 534,188.18说明：
①本期折旧额261,151,254.17元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为996,132,128.78元。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋及建筑物 3,324,308.00 746,978.72 150,651.84 2,426,677.44
机器设备 111,004,499.29 82,693,143.46 2,763,965.40 25,547,390.43
运输工具 424,717.05 334,834.67 89,882.38
合计 114,753,524.34 83,774,956.85 2,914,617.24 28,063,950.25 --（3）通过经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 账面价值房屋及建筑物 5,724,679.35机器设备 532,173.23运输工具 69,840.00合计 6,326,692.5812、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值甲醇扩建工程 208,754,496.11 208,754,496.11
甲醇制烯烃工程 326,212,347.97 326,212,347.97 137,579,950.01 137,579,950.01
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
临汾洗煤厂改扩建
162,652,523.49 162,652,523.49工程
5-6号干熄焦工程 160,471,148.23 160,471,148.23零星工程 76,220,668.24 76,220,668.24 148,530,592.93 148,530,592.93合计 402,433,016.21 -- 402,433,016.21 817,988,710.77 817,988,710.77（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本期利本期利
其他
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 本化累息资本化金息资本 期末数减少
计金额 额化率%
甲醇扩建工程 208,754,496.11 240,630,130.72 449,384,626.83 12,234,674.45 5,475,840.43 6.23
甲醇制烯烃工
137,579,950.01 188,632,397.96 34,440,758.10 24,558,108.28 6.15 326,212,347.97程
临汾洗煤厂改
162,652,523.49 74,377,291.33 237,029,814.82 19,620,326.44 10,496,919.03 6.15
扩建工程
5-6号干熄焦
160,471,148.23 50,180,899.50 210,652,047.73 12,834,985.72 3,506,233.25 6.15
工程
合计 669,458,117.84 553,820,719.51 897,066,489.38 -- 79,130,744.71 44,037,100.99 -- 326,212,347.97重大在建工程项目变动情况（续）：
预算数工程投入占
工程名称 工程进度% 资金来源（万元） 预算比例%
甲醇扩建工程 45,589.75 98.57 100.00 金融机构贷款、自筹、募集资金甲醇制烯烃工程 858,455.00 3.80 6.00 金融机构贷款、自筹临汾洗煤厂改扩建
17,988.55 131.77 100.00 金融机构贷款、自筹工程
5-6号干熄焦工程 20,323.00 103.65 100.00 金融机构贷款、自筹、募集资金合计 942,356.30 -- -- --（3）本公司年末对在建工程进行了清查，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未计提在建工程减值准备。
13、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用材料 11,743,200.68 13,392,332.38 21,259,703.86 3,875,829.20专用设备 17,255,492.72 150,792,764.26 167,863,593.06 184,663.92小计 28,998,693.40 164,185,096.64 189,123,296.92 4,060,493.12工程物资减值准备
合计 28,998,693.40 164,185,096.64 189,123,296.92 4,060,493.1214、固定资产清理
项目 期末数 期初数 转入清理的原因
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
顺酐车间设备资产 3,788,803.00 已经拆除聆泉宾馆 13,106,817.61 13,106,817.61 已经拆除焦化一厂相关资产 7,251,657.49 4,127,434.25 已经拆除其他 961,263.78 已经拆除小计 21,319,738.88 21,023,054.86
减值准备 288,767.00
合计 21,319,738.88 20,734,287.86 --说明：
2013年10月25日，本公司与洪洞县人民政府签订拆迁补偿协议，列入广胜寺景区改造范围的拆迁资产，按照临汾红政资产评估事务所2013年7月4日出具的临红资评报字（2013）第9号《关于广胜寺景区改造工程范围内被征收单位价值补偿资产评估报告书》评估净值进行补偿。
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 176,801,121.59 1,522,720.00 175,278,401.59土地使用权（一厂） 6,542,240.60 6,542,240.60土地使用权（二厂） 21,984,100.00 21,984,100.00生活区土地使用权（二厂） 1,487,100.00 1,487,100.00生产区土地使用权（三、四厂） 23,396,985.99 23,396,985.99化肥厂土地使用权 48,480,000.00 48,480,000.00甲醇制烯烃项目土地使用权 74,910,695.00 1,522,720.00 73,387,975.00二、累计摊销合计 12,973,383.53 3,281,700.21 16,255,083.74土地使用权（一厂） 1,831,824.81 130,844.40 1,962,669.21土地使用权（二厂） 4,763,222.07 439,682.04 5,202,904.11生活区土地使用权（二厂） 230,146.77 21,244.32 251,391.09生产区土地使用权（三、四厂） 3,232,087.56 252,569.95 3,484,657.51化肥厂土地使用权 2,666,400.00 969,600.00 3,636,000.00甲醇制烯烃项目土地使用权 249,702.32 1,467,759.50 1,717,461.82三、无形资产账面净值合计 163,827,738.06 159,023,317.85土地使用权（一厂） 4,710,415.79 4,579,571.39土地使用权（二厂） 17,220,877.93 16,781,195.89
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
生活区土地使用权（二厂） 1,256,953.23 1,235,708.91生产区土地使用权（三、四厂） 20,164,898.43 19,912,328.48化肥厂土地使用权 45,813,600.00 44,844,000.00甲醇制烯烃项目土地使用权 74,660,992.68 71,670,513.18四、减值准备合计
土地使用权（一厂）
土地使用权（二厂）
生活区土地使用权（二厂）
生产区土地使用权（三、四厂）
化肥厂土地使用权
甲醇制烯烃项目土地使用权
五、无形资产账面价值合计 163,827,738.06 159,023,317.85土地使用权（一厂） 4,710,415.79 4,579,571.39土地使用权（二厂） 17,220,877.93 16,781,195.89生活区土地使用权（二厂） 1,256,953.23 1,235,708.91生产区土地使用权（三、四厂） 20,164,898.43 19,912,328.48化肥厂土地使用权 45,813,600.00 44,844,000.00甲醇制烯烃项目土地使用权 74,660,992.68 71,670,513.18说明：
①本期摊销额3,281,700.21元。
②甲醇制烯烃项目用地在2012年度按照账面列示金额和预计将要发生的支出估计土地使用权账面原值，本年度该土地使用权有关的所有支出已经全部入账，实际入账金额与原预估金额之间的差异1,522,720.00元列入本期无形资产原值的减少中。
16、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因重分类计入1山焦铁路专用线 3,014,999.87 1,573,043.28 1,441,956.59 年内到期的非流动资产办公楼装修费用 145,833.33 201,771.33 117,256.52 230,348.14
合计 3,160,833.20 201,771.33 1,690,299.80 1,441,956.59 230,348.14
17、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
坏账准备 11,556,194.36 72,965.48存货跌价准备 500,640.98
固定资产减值准备 903,905.38
递延收益-政府补助 14,147,245.07
未弥补亏损 26,949,164.90小计 27,107,985.79 27,022,130.38说明：
本公司根据未来 3年的经营预测结果，对在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认相关递延所得税资产；对在未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，不确认相关递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 62,568,759.56 76,597,424.73可抵扣亏损 619,064,374.66 637,968,380.16合计 681,633,134.22 714,565,804.89（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注 2013年 18,904,005.50
2014年 619,064,374.66 619,064,374.66
合计 619,064,374.66 637,968,380.16 --（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额可抵扣差异项目
坏账准备 46,648,299.84存货跌价准备 2,002,563.93固定资产减值准备 3,615,621.50递延收益-政府补助 56,588,980.27合计 108,855,465.54
18、资产减值准备明细
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并范围
本期减少
项目 期初数
本期计提
期末数变更增加
转回 转销
（1）坏账准备 42,953,484.91 3,818,610.57 12,975.64 46,759,119.84（2）存货跌价准备 9,374,813.42 2,002,563.93 9,374,813.42 2,002,563.93（3）长期股权投资减值准备 20,533,820.00 20,533,820.00（4）固定资产减值准备 3,893,697.37 278,075.87 3,615,621.50（5）固定资产清理减值准备 288,767.00 288,767.00
合计 77,044,582.70 -- 5,821,174.50 12,975.64 9,941,656.29 72,911,125.2719、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产
固定资产原值 107,916.77 107,916.77
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
应收票据 38,171.10 10,313.00 48,484.10
货币资金 190,137.73 522,903.29 617,367.34 95,673.68应收账款 43,139.30 67,222.40 80,980.15 29,381.55合计 379,364.90 600,438.69 854,748.36 125,055.23说明：
（1）上述数据及下列说明单位为人民币万元；
（2）本公司以5,000.00万元银行存款质押渤海银行太原分行取得 10,000.00万元银行承兑汇票，剩余5,000.00万元由母公司山西焦化集团有限公司提供担保；
（3）本公司以7,500.00万元银行存款质押光大银行太原分行取得 15,000.00万元银行承兑汇票，剩余7,500.00万元由母公司山西焦化集团有限公司提供担保；
（4）本公司以50,000.00万元银行存款质押华夏银行太原滨河西路支行取得 100,000.00万元银行承兑汇票，剩余50,000.00万元由母公司山西焦化集团有限公司提供担保；
（5）本公司以10,000.00万元银行存款质押上海浦发银行太原高新支行取得 20,000.00万元银行承兑汇票，剩余10,000.00万元由母公司山西焦化集团有限公司提供担保；
（6）本公司以9,000.00万元银行存款质押深圳招商银行上步支行取得 29,000.00万元银行承兑汇票，剩余20,000.00万元由母公司山西焦化集团有限公司提供担保；
（7）本公司以12,000.00万元银行存款质押晋商银行洪洞支行取得 24,000.00万元银行承兑汇票，剩余12,000.00万元由母公司山西焦化集团有限公司提供担保；
（8）本公司以1,000.00万元质押中国建设银行洪洞支行，尚未办理承兑汇票；
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（9）本公司以800.00万元质押洪洞工行，为母公司山西焦化集团有限公司开具 4,000.00万元国内信用证；
（10）扣除上述（2）、（3）、（4）、（5）、（6）、（7）、（8）、（9）所述受限货币资金，剩余受限货币资金373.68万元是票据保证金利息；
（11）本公司以29,381.55万元应收账款质押上海浦东发展银行太原分行取得短期借款 20,000.00万元；
A、具体抵押应收账款单位明细及金额如下：
单位名称 金额山西太钢不锈钢股份有限公司 7,825.93上海申燃贸易有限公司 8,770.57新余钢铁股份有限公司 6,534.58首钢总公司 6,250.47合计 29,381.55B、截止 2013年12月31日，上述质押的应收账款账面余额及计提的坏账金额列示如下：单位名称 账面余额 计提坏账准备金额 备注：山西太钢不锈钢股份有限公司 75.48 0.75
上海申燃贸易有限公司
新余钢铁股份有限公司 2,692.88 26.93
首钢总公司 11,150.68 111.51
合计 13,919.04 139.19 --20、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 200,000,000.00 58,000,000.00抵押借款 200,000,000.00保证借款 1,400,000,000.00 1,073,400,000.00信用借款 98,400,000.00 98,000,000.00合计 1,698,400,000.00 1,429,400,000.00说明：
①(cid:1)资产负债表日后已偿还金额10,000.00万元。
②质押借款具体情况见附注五、19。
③关联担保借款情况如下（单位：万元）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债务人名称 借款单位 期末余额 担保人名称与本公司关系山西焦化股份有限公司光大银行 10,000.00 山西焦化集团有限公司 母公司山西焦化股份有限公司洪洞中行 7,000.00 山西焦化集团有限公司 母公司山西焦化股份有限公司中信银行 10,000.00 山西焦化集团有限公司 母公司山西焦化股份有限公司洪洞建行 20,000.00 山西焦煤集团有限责任公司 最终控制方山西焦化股份有限公司洪洞建行 25,000.00 山西焦化集团有限公司 母公司山西焦化股份有限公司招商银行 10,000.00 山西焦化集团有限公司 母公司山西焦化股份有限公司交通银行 4,000.00 山西焦煤集团有限责任公司 最终控制方山西焦化股份有限公司交通银行 4,000.00 山西焦煤集团有限责任公司 最终控制方合计 -- 90,000.00 -- --21、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 1,980,000,000.00 3,404,773,182.59说明：
（1）下一会计期间将到期金额1,980,000,000.00元。
（2）重大的应付票据明细如下：
收款人 出票日 到期日 金额山西焦化集团有限公司 2013/10/21 2014/4/21 100,000,000.00山西焦化集团有限公司 2013/10/21 2014/4/21 100,000,000.00山西焦化集团有限公司 2013/10/21 2014/4/21 90,000,000.00山西焦化集团有限公司 2013/10/21 2014/4/21 45,000,000.00山西焦化集团有限公司 2013/10/21 2014/4/21 45,000,000.00合计 -- -- 380,000,000.0022、应付账款
项目 期末数 期初数货款 930,652,156.40 1,526,765,898.22（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 914,182,831.99 98.23 1,486,666,008.25 97.37
1至2年 5,838,288.35 0.63 23,775,638.29 1.56
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 2,891,153.77 0.31 13,557,246.59 0.893年以上 7,739,882.29 0.83 2,767,005.09 0.18合计 930,652,156.40 100.00 1,526,765,898.22 100.00（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数山西焦化集团有限公司 698,201,021.01 1,350,645,869.45山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 35,161,538.50 8,936,157.24山西焦煤集团国际发展股份有限公司 28,210,204.50
山西焦化设计研究院（有限公司） 142,176.19
山西焦化集团综合开发有限公司 3,206,306.13 5,209,600.47合计 764,921,246.33 1,364,791,627.16说明：
账龄超过1年的大额应付账款主要为未结算的原料款。
23、预收款项
项目 期末数 期初数货款 61,861,321.61 144,663,777.95（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 53,117,119.11 85.87 139,708,112.79 96.581至2年 6,281,134.86 10.15 4,560,848.07 3.152至3年 2,068,250.55 3.34
3年以上 394,817.09 0.64 394,817.09 0.27合计 61,861,321.61 100.00 144,663,777.95 100.00（2）本报告期预收款项中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数山西焦煤集团国际发展股份有限公司 1,591,983.00 22,626,453.64山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 4,203,095.94 11,087,976.06
合计 5,795,078.94 33,714,429.70
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 814,558.53 249,185,366.55 249,999,925.08
（2）职工福利费 6,582,087.55 6,582,087.55
（3）社会保险费 559,808.52 98,158,954.15 90,737,650.98 7,981,111.69其中：①医疗保险费 448,609.26 17,955,043.84 17,042,909.59 1,360,743.51②基本养老保险费 73,614.00 49,265,923.48 45,709,537.48 3,630,000.00③年金缴费 23,568.00 20,313,721.13 18,938,403.13 1,398,886.00④失业保险费 6,275.52 4,113,606.06 3,396,654.02 723,227.56⑤工伤保险费 5,871.12 4,642,514.49 3,931,870.04 716,515.57⑥生育保险费 1,870.62 1,868,145.15 1,718,276.72 151,739.05（4）住房公积金 36,396.00 26,809,228.00 24,528,623.00 2,317,001.00（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 9,466,478.21 10,985,065.24 14,383,250.78 6,068,292.67（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 10,877,241.26 391,720,701.49 386,231,537.39 16,366,405.3625、应交税费
税项 期末数 期初数价格调控基金 10,495,203.62 10,488,835.07代扣缴个人所得税 3,727,891.14 4,226,204.21房产税 3,116,431.02 4,037,905.96城镇土地使用税 831,611.17 1,158,200.44增值税 67,219.67 1,089,515.66城市维护建设税 612,945.92 603,502.13教育费附加 611,950.95 590,722.42营业税 123,112.94 586,922.89印花税 522,862.23企业所得税 138,488.46 484,844.04河道管理费 264,159.76 223,712.03合计 19,989,014.65 24,013,227.08说明：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价格调控基金系根据山西省人民政府晋政发（1995）71号“关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据，征收比例按税前三税额的1.5%计征”。
26、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 3,132,078.89 2,787,054.54分期付息到期还本的长期借款利息 1,205,752.78 1,392,752.78合计 4,337,831.67 4,179,807.3227、其他应付款
项目 期末数 期初数工程款 165,268,210.65 110,550,779.29风险抵押金 3,621,448.00 3,031,184.00其他 51,628,298.82 38,721,370.19合计 220,517,957.47 152,303,333.48（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 159,695,677.59 72.42 56,092,679.42 36.831至2年 13,919,080.93 6.31 45,425,065.04 29.832至3年 11,669,761.84 5.29 20,218,002.27 13.273年以上 35,233,437.11 15.98 30,567,586.75 20.07合计 220,517,957.47 100.00 152,303,333.48 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数山西焦化集团有限公司 2,176,469.48 935,444.03山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 14,882,155.73
山西焦化设计研究院（有限公司） 283,139.30 165,707.77洪洞县华益竹围制造有限公司 2,069.96 12,839.69合计 17,343,834.47 1,113,991.49（3）账龄超过1年的大额其他应付款，主要为应付工程款。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）金额较大的其他应付款如下：
债权单位名称 所欠金额 款项性质煤炭工业太原设计研究院 24,791,044.84 工程设备款工程设备、设计费及技术大地工程开发（集团）有限公司 23,919,076.30
服务费山西省工业设备安装公司 17,936,317.14 工程款江苏江安集团有限公司 9,276,256.28 工程款山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 14,882,155.73 设备款、工程款沈阳透平机械股份有限公司 5,430,500.00 设备款合计 96,235,350.29 --28、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 100,000,000.00一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 100,000,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数借款 借款
贷款单位 币种 利率%
起始日 终止日 外币 本币 外币 本币金额 金额 金额 金额中国银行洪洞
2007/12/10 2013/12/08 人民币 6.12 100,000,000.00支行
29、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 100,000,000.00信用借款 644,350,000.00 644,350,000.00小计 644,350,000.00 744,350,000.00减：一年内到期的长期借款 100,000,000.00合计 644,350,000.00 644,350,000.00
（2）长期借款明细
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款起 借款终
期末数 期初数贷款单位 币种 利率%
始日 止日
本币金额 本币金额焦煤财务公司 2010/12/13 2016/10/17 RMB 5.95 390,000,000.00 390,000,000.00焦煤财务公司 2011/1/18 2017/12/26 RMB 6.40 254,000,000.00 254,000,000.00省建投资 RMB 350,000.00 350,000.00合计 -- -- -- -- 644,350,000.00 644,350,000.0030、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数山西省财政厅 37,120,000.00 37,120,000.00 37,120,000.00山西经贸集团煤焦投资有
46,822,300.00 46,822,300.00 46,822,300.00限公司
小计 83,942,300.00 83,942,300.00 83,942,300.00减：一年内到期长期应付款
合计 83,942,300.00 83,942,300.00 83,942,300.00说明：
（1）根据国家发改投资字（2003）2223号文及晋经贸投资字（2004）175号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算7,424.00万元专项用于本公司年产30万吨煤焦油加工改造项目，其中3,712.00万元属于与资产相关的政府补助列入其他非流动负债，3,712.00万元为负债性质。
（2）山西经贸集团煤焦投资有限公司明细如下
A、根据晋经能源字（2005）362号文件，山西省经贸资产经营有限公司拨入本公司 30万吨焦油加工技改专项资金2,000.00万元，年使用费率为6%。
B、根据晋经贸投资字（2003）421号文件，山西省经贸资产经营有限责任公司拨入本公司30万吨焦油加工技改专项资金1,280.00万元，2005年归还320.00万元，期末余额960.00万元，年使用费率5%。
C、根据晋能源字（2006）747号文件，山西省经贸资产经营有限责任公司拨入本公司 30万吨焦油加工技改资金2,200.00万元，年使用费率为6%。
D、2008年9月，本公司与山西省经贸资产经营有限责任公司签订“焦炭技改资金入股协议书”，根据山西省经济委员会晋经能源字（2008）430号文件，将30万吨焦油加工技改项目拨入的1,208.00万元列入山西省经贸资产经营有限责任公司入股计划，在入股手续办理前，有偿使用该资金，使用期限三年，年使用费率8%。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
E、根据晋经能源字(2007)506号文件，山西省经济委员会（现山西经贸资产经营有限责任公司）拨入1,500.00万元技改资金用于30万吨煤焦油加工改造项目，其中300.00万元属于与收益相关的政府补助，1,200.00万元属于负债性质，年使用费率7%。
2012年度，本公司、山西焦化集团有限公司、山西经贸资产经营有限公司（授权山西经贸集团煤焦投资有限公司）签订三方转账协议，以山西焦化集团有限公司的房产抵偿本公司及山西焦化集团有限公司所欠款项，顶账后本公司尚欠山西经贸集团煤焦投资有限公司4,682.23万元，上述欠款不需要支付利息。
31、其他非流动负债
项目 期末数 期初数递延收益，其中：
30万吨/年焦油加工 19,797,333.32 22,272,000.00尿素废液回收和二厂水重复利用项目 2,500,000.00废水综合治理及回用工程 13,200,000.00 13,200,000.00150万吨/年干熄焦项目 27,620,000.00 27,620,000.00废水深度处理及回用工程 2,600,000.00 2,600,000.00二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目 1,433,333.38 1,566,666.7010万吨/年粗苯精制 10,387,500.00 11,310,833.3320万吨/年甲醇项目 2,555,555.53 2,822,222.21焦炉煤气综合利用 1,000,000.00 1,000,000.006万吨/年炭黑项目 4,473,333.31 4,879,999.99应用膜处理技术实现废水排放达标 400,000.00 400,000.0060万吨/年甲醇制烯烃项目 1,600,000.00 1,600,000.00甲醇装臵能量优化工程 5,700,000.00 2,700,000.00焦炉自动测温与加热优化项目 2,700,000.00 2,700,000.00焦化行业能源管理体系建设示范项目 450,000.00 450,000.00LED路灯项目 1,695,330.00 1,695,330.00能源中心项目 2,400,000.00 2,400,000.00冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目 300,000.00 300,000.00自动化监控设施 200,714.29 205,714.29
合 计 98,513,099.83 102,222,766.52
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其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营其他 期末 与资产相本期新增补
补助项目 期初余额 业外收入金 关/与收益助金额
额变动 余额 相关30万吨/年焦油加工 22,272,000.00 2,474,666.68 19,797,333.32与资产相关尿素废液回收和二
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关厂水重复利用项目
废水综合治理及回
13,200,000.00 13,200,000.00与资产相关用工程
150万吨/年干熄焦项
27,620,000.00 27,620,000.00与资产相关目
废水深度处理及回
2,600,000.00 2,600,000.00与资产相关用工程
二厂炼焦车间焦炉
1,566,666.70 133,333.32 1,433,333.38与资产相关除尘设施改造项目
10万吨/年粗苯精制 11,310,833.33 923,333.33 10,387,500.00与资产相关20万吨/年甲醇项目 2,822,222.21 266,666.68 2,555,555.53与资产相关焦炉煤气综合利用 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关6万吨/年炭黑项目 4,879,999.99 406,666.68 4,473,333.31与资产相关应用膜处理技术实
400,000.00 400,000.00与资产相关现废水排放达标
60万吨/年甲醇制烯
1,600,000.00 1,600,000.00与资产相关烃项目
甲醇装臵能量优化
2,700,000.00 3,000,000.00 5,700,000.00与资产相关工程
焦炉自动测温与加
2,700,000.00 2,700,000.00与资产相关热优化项目
焦化行业能源管理
450,000.00 450,000.00与资产相关体系建设示范项目
LED路灯项目 1,695,330.00 1,695,330.00与资产相关能源中心项目 2,400,000.00 2,400,000.00与资产相关冷凝水闭式回收及
焦化二厂水重复利 300,000.00 300,000.00与资产相关用改造项目
自动化监控设施 205,714.29 30,000.00 35,000.00 200,714.29与资产相关合计 102,222,766.52 3,030,000.00 6,739,666.69 -- 98,513,099.83
说明：
山西焦化股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）30万吨/年焦油加工
根据国家发改投资字[2003]2223号文件及晋经贸投资字（2004）175号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算74,240,000.00元，专项用于本公司年产30万吨煤焦油加工改造项目，其中 37,120,000.00元需要偿还部分在“长期应付款”中进行列示，剩余37,120,000.00元属于与资产相关的政府补助，从 2007年1月份起按15年摊销，本年摊销2,474,666.68元，累计摊销17,322,666.68元，尚未摊销19,797,333.32元。
（2）尿素解吸废液回收和二厂水重复利用项目
根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2006]283号文件，由临汾市环保局拨付本公司5,000,000.00元专项用于尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，从2008年1月份起按10年进行分摊，本年度因化肥厂已关停，将剩余2,500,000.00元一次性摊销，累计摊销5,000,000.00元，本年末该项目摊销后余额为0。
（3）废水综合治理及回用工程
根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建（2008）396号文件，由临汾市环保局拨付本公司 5,800,000.00元专项用于废水综合治理及回用工程建设。
根据山西省财政厅晋财建[2009]517号文件，由山西省财政厅拨付 7,400,000.00元专项用于废水综合治理及回用工程。
（4）150万吨/年干熄焦项目
根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标(2009)29号、临建材（2009）9号文件，由临汾市环保局拨付本公司6,000,000.00元专项用于建设干熄焦、运焦系统、热力系统等辅助设施。
根据山西省财政厅晋建材（2008）625号文件，由山西省财政厅拨付本公司 9,000,000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。
根据山西省财政厅，山西省经济委员会晋财建[2008]256号文件，由山西省财政厅拨付 4,620,000.00元专项用于150万吨/年干熄焦项目。
根据山西省财政厅晋财建一[2010]248号文件，由山西省财政厅拨付 8,000,000.00元专项用于15t/h干熄焦项目。
（5）废水深度处理及回用工程
根据山西省发展和改革委员会省发改城环发（2008）1431号文件，由山西省发展和改革委员会拨付本公司2,600,000.00元用于废水深度处理及回用工程项目。
（6）二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目
根据临财建（2009）234号文件，由临汾市财政局拨付公司2,000,000.00元用于二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目，从2009年10月份起按15年摊销，本年摊销133,333.32元,累计摊销566,666.62元，尚未摊销 1,433,333.38元。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）10万吨/年粗苯精制
根据山西省财政厅晋财建[2010]494号文件，由山西省财政厅拨付2,000,000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制改造项目，从2010年4月份起按15年摊销，本年摊销133,333.32元，累计摊销499,999.96元，尚未摊销 1,500,000.04元。
根据山西省财政厅晋财建[2008]494号文件，由山西省财政厅拨付 7,000,000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制改造项目,从2010年 4月份起按15年摊销，本年摊销466,666.68元，累计摊销1,750,000.03元，尚未摊销5,249,999.97元。
根据临汾市财政局临财建[2011]535号文件，由临汾市财政局拨付本公司4,850,000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目建设，从2010年4月份起按15年进行分摊，本年摊销323,333.33元，累计摊销1,212,500.00元，尚未摊销金额3,637,500.00元。
（8）20万吨/年甲醇项目
根据山西省财政厅晋财建[2008]17号文件，由山西省财政厅拨付 4,000,000.00元专项用于 20t/n甲醇项目,从2008年8月份起按15年摊销，本年摊销266,666.68元，累计摊销 1,444,444.47元，尚未摊销2,555,555.53元。
（9）焦炉煤气综合利用
根据山西省财政厅晋财建[2008]492号文件，由山西省财政厅拨付 1,000,000.00元专项用于焦炉煤气综合利用项目。
（10）6万吨/年炭黑项目
根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建[2009]684号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付总金额 6,000,000.00元中的70%，即4,270,000元专项用于6万吨/年炭黑项目，剩余30%的资金经第三方审核机构对项目实际节能量进行审核，经信委与财政部门复核认定后再行拨付，从2010年1月份起按15年摊销，本年摊销284,666.68元，累计摊销 1,138,666.69元，尚未摊销3,131,333.31元。
根据晋财建[2010]237号“关于准予拨付2007-2009年山西省节能项目剩余资金的通知”，2011年2月份山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 1,830,000.00元专项用于6万吨/年炭黑项目，从2010年1月份起按15年摊销，本年摊销122,000.00元，累计摊销488,000.00元，尚未摊销1,342,000.00元。
（11）应用膜处理技术实现废水排放达标
根据晋财建[2011]139号“关于下达2011年山西省技术创新项目资金的通知”，山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金400,000.00元于应用膜处理技术实现废水排放达标项目。
（12）60万吨/年甲醇制烯烃项目
根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86号文件，由山西省财政厅拨付本公司1,600,000.00元专项用于60万吨/年甲醇制烯烃项目建设，该项目正在建设中尚未进行摊销。
（13）甲醇装臵能量优化工程
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建一[2011]322号关于下达2011年山西省节能专项资金的通知，拨付 2,700,000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装臵能量优化工程，项目正在建设中尚未进行摊销。
根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建一[2012]375号关于下达2011年山西省节能项目资金的通知，拨付300,000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装臵能量优化工程，项目正在建设中尚未进行摊销。
根据山西省财政厅晋财建一[2013]275号关于下达 2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预算（拨款）的通知、山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2013]1138号关于下达2013年山西省节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央预算内投资计划的通知，拨付2,700,000.00元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装臵能量优化工程，项目正在建设中尚未进行摊销。
（14）焦炉自动测温与加热优化项目
根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知，拨付2,700,000.00元用于焦炉自动测温与加热优化项目。
（15）焦化行业能源管理体系建设示范项目
根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建一[2012]193号关于下达2012年第一批省级节能专项资金的通知，拨付 450,000.00元专项用于全省焦化行业能源管理体系建设示范项目，项目正在建设中尚未进行摊销。
（16）LED路灯项目
根据晋财建一[2010]324号关于下达2010年节能专项资金的通知，由山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西发展和改革委员会拨付 1,695,330.00元节能资金，专项用于LED路灯（含路灯光控制装臵），项目正在建设中尚未进行摊销。
（17）能源中心项目
根据晋财建一[2010]243号关于下达2012年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出预算的通知，由山西省财政厅拨付 2,400,000.00元节能资金专项用于能源中心项目，项目正在建设中尚未进行摊销。
（18）冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目
根据山西省财政厅山西省经济和信息化文员会晋财建[2009]497号关于准予拨付2007、 2008年山西省节能项目剩余30%以奖代补资金的通知，拨付300,000.00元专项用于冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目，项目正在建设中尚未进行摊销。
（19）自动化监测设施
根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]16号文件，由山西省财政厅拨付本公司 210,000.00元专项用于自动化监控设施建设，从2012年1月份按7年摊销，本年摊销 30,000.00元，累计摊销60,000.00元，尚未摊销150,000.00元。
根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]27号文件，由山西省财政厅拨付本公司30,000.00元专项用于自动化监控设施建设，从2012年1月份按7年摊销，本年摊销4,285.71
元，累计摊销8,571.42元，尚未摊销21,428.58元。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据山西省环境保护局晋环函[2011]2434号文件，由临汾市环境保护局拨付本公司30,000.00元专项用于自动化监控设施建设，从2012年1月份按7年摊销，本年摊销714.29元，累计摊销714.29元，尚未摊销29,285.71元。
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
公积金
发行新股送股 其他 小计
转股
股份总数 565,700,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 765,700,000.00说明：
根据本公司第六届董事会第十二次会议、第三十八次股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 200,000,000.00元，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1623号文《关于核准山西焦化股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意本公司非公开增发人民币普通股（A股）200,000,000.00股，每股面值 1元，每股发行价 7.80元。共募集资金总额为人民币1,560,000,000.00元,扣除保荐承销费、律师费、审计费等发行费用57,120,000.00元，实际募集资金净额为 1,502,880,000.00元，其中：计入股本 200,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）1,302,880,000.00元。
上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2013）第 110ZA0027号验资报告予以确认。
33、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 901,124,410.46 1,302,880,000.00 2,204,004,410.46其他资本公积 44,649,670.14 5,000,000.00 49,649,670.14合计 945,774,080.60 1,307,880,000.00 -- 2,253,654,080.60说明：
（1）股本溢价增加见附注五、32。
（2）其他资本公积增加系根据山西省发展和改革委员会晋发改综改发[2012]2449号“关于下达山西焦煤集团60万吨焦炉煤气制烯烃项目前期费的通知”，收到该项目前期费用500万元，按通知要求计入资本公积。
34、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 1,078,753.44 16,117,839.31 14,905,835.04 2,290,757.7135、盈余公积
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 84,421,028.42 84,421,028.42任意盈余公积 140,329,550.26 140,329,550.26合计 224,750,578.68 -- -- 224,750,578.6836、未分配利润
提取或项目 本期发生额 上期发生额分配比例调整前上期末未分配利润 -457,950,435.84 -487,631,799.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -457,950,435.84 -487,631,799.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,348,901.83 29,681,363.46
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -440,601,534.01 -457,950,435.84
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
175,559.94 233,523.36
司的金额
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 5,793,433,965.04 5,654,730,384.48其他业务收入 81,047,682.36 67,189,949.64营业成本 5,453,379,977.45 5,179,538,350.22（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本焦化 5,793,433,965.04 5,386,318,185.00 5,654,730,384.48 5,129,039,539.13（3）主营业务（分产品）
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本焦炭 3,684,850,393.40 3,417,100,401.60 3,788,776,917.18 3,447,020,940.26化工 2,108,583,571.64 1,969,217,783.40 1,865,953,467.30 1,682,018,598.87合计 5,793,433,965.04 5,386,318,185.00 5,654,730,384.48 5,129,039,539.13（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%山西物产民丰化工有限公司 282,834,165.64 4.81首钢总公司 237,819,551.61 4.05上海申燃贸易有限公司 233,935,559.13 3.98联峰钢铁(张家港)有限公司 209,897,444.17 3.57绿地能源集团有限公司 201,724,611.57 3.43合计 1,166,211,332.12 19.8438、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准营业税 1,130,407.75 1,161,366.87 应税收入的3、5%城市维护建设税 7,986,542.87 7,888,638.90应纳流转税额5、7%教育费附加 7,912,717.84 7,803,693.82 应纳流转税额5%合计 17,029,668.46 16,853,699.59 --39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 44,314,561.21 42,324,983.67焦炭运销服务费 8,277,955.20 6,394,816.44职工薪酬 6,453,044.03 6,437,160.69装卸费 537,922.08 1,202,904.40代理费 232,440.00折旧费 250,608.08 235,639.46日常经费及其他 6,602,390.38 10,997,756.97合计 66,436,480.98 67,825,701.6340、管理费用
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 97,263,001.03 86,445,312.29税金 11,723,515.29 13,639,493.34排污费 10,353,827.66 7,534,513.44折旧费 12,776,701.67 12,851,599.27商标使用费 6,070,000.00 6,070,000.00水电汽费 5,064,626.32 5,995,178.81研究费用 3,977,652.28 4,326,578.70材料及低值易耗品 7,951,976.35 8,207,260.96董事会经费 3,703,094.28 2,990,622.52绿化费 2,544,028.19 1,790,278.06技术服务费 3,382,300.79 1,166,892.00聘请中介机构费 3,501,049.57 1,772,794.00无形资产摊销 844,340.71 2,302,899.92运输费 1,293,115.00 1,413,891.35长期待摊费用 1,573,043.28 1,577,209.95修理费 1,132,231.51 2,126,913.19日常经费及其他 23,349,395.56 21,520,650.97合计 196,503,899.49 181,732,088.7741、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 145,972,612.44 152,664,534.72减：利息资本化 44,037,100.99 32,575,140.18减：利息收入 57,235,787.38 29,922,856.65承兑汇票贴息 100,273,912.68 140,310,296.76汇兑损益 101.05 -451.48减：汇兑损益资本化
手续费及其他 6,116,369.43 13,211,231.91合计 151,090,107.23 243,687,615.08说明：
利息资本化金额已计入在建工程，本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为6.15%（上期：6.17%）。
42、资产减值损失
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 3,805,634.93 4,581,212.01（2）存货跌价损失 2,002,563.93 9,311,121.46（3）固定资产减值损失 3,554,409.08（4）固定资产清理减值损失 288,767.00合计 5,808,198.86 17,735,509.5543、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 805,955.96 603,309.16处臵长期股权投资产生的投资收益 73,000,000.00
期货平仓损益 -345,166.72
合计 73,460,789.24 603,309.16（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因山西焦化集团临汾建筑
805,955.96 603,309.16 联营企业实现利润变动安装有限公司
（3）处臵长期股权投资产生的投资收益见附注六、5（6）B。
44、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵利得 536,542.86 6,607,481.12 536,542.86政府补助 7,621,166.69 16,458,116.71 7,621,166.69无法支付的应付款项 9,740,035.45
其他 151,606.47 14,781,228.75 151,606.47合计 8,309,316.02 47,586,862.03 8,309,316.02其中，政府补助明细如下：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关30万吨/年焦油加工 2,474,666.68 2,474,666.67 与资产相关 (1)尿素废液回收和二厂水重复利用项目 2,500,000.00 500,000.00 与资产相关 (2)二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目 133,333.32 133,333.32 与资产相关 (3)10万吨/年粗苯精制 923,333.33 1,489,166.67 与资产相关 (4)20万吨/年甲醇项目 266,666.68 266,666.68 与资产相关 (5)6万吨/年炭黑项目 406,666.68 406,666.67 与资产相关 (6)自动化监控设施 35,000.00 34,285.70 与资产相关 (7)培训补贴资金 831,500.00 1,217,331.00 与收益相关 (8)汾河流域排污口规范化建设 136,000.00 与收益相关废水氨氮和酚处理项目 800,000.00 与收益相关工业企业经济运行资金 9,000,000.00 与收益相关高新代奖 50,000.00 与收益相关 (9)合计 7,621,166.69 16,458,116.71 -- --说明：政府补助明细如下：
（1）根据国家发改投资字[2003]2223号文件及晋经贸投资字（2004）175号文件，由国家发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算74,240,000.00元，专项用于本公司年产30万吨煤焦油加工改造项目，其中37,120,000.00元需要偿还部分在“长期应付款”中进行列示，剩余37,120,000.00元属于与资产相关的政府补助，从2007年1月份起按 15年摊销，本年摊销2,474,666.68元，累计摊销17,322,666.68元，尚未摊销19,797,333.32元。
（2）根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2006]283号文件，由临汾市环保局拨付本公司5,000,000.00元专项用于尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，从 2008年1月份起按10年进行分摊，本年因化肥厂已关停将剩余金额2,500,000.00元一次性摊销，累计摊销5,000,000.00元，本年末该项目摊销后无余额。
（3）根据临财建（2009）234号文件，由临汾市财政局拨付公司 2,000,000.00元用于二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目，从2009年10月份起按15年摊销，本年摊销133,333.32元,累计摊销566,666.62元，尚未摊销1,433,333.38元。
（4）根据山西省财政厅晋财建[2010]494号文件，由山西省财政厅拨付2,000,000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制改造项目，从2010年4月份起按15年摊销，本年摊销133,333.32元，累计摊销499,999.96元，尚未摊销1,500,000.02元。
根据山西省财政厅晋财建[2008]494号文件，由山西省财政厅拨付 7,000,000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制改造项目,从2010年 4月份起按15年摊销，本年摊销466,666.68元，累计摊销1,750,000.03元，尚未摊销5,249,999.97元。
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根据临汾市财政局临财建【2011】535号文件，由临汾市财政局拨付本公司 4,850,000.00元专项用于10万吨/年粗苯精制项目建设，从2010年4月份起按15年进行分摊，本年摊销323,333.33元，累计摊销1,212,500.00元，尚未摊销金额 3,637,500.00元。
（5）根据山西省财政厅晋财建[2008]17号文件，由山西省财政厅拨付4,000,000.00元专项用于 20t/n甲醇项目,从2008年8月份起按15年摊销，本年摊销266,666.68元，累计摊销 1,444,444.47元，尚未摊销2,555,555.53元。
（6）根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建[2009]684号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付总金额6,000,000.00元中的70%，即4,270,000元专项用于6万吨/年炭黑项目，剩余30%的资金经第三方审核机构对项目实际节能量进行审核，经信委与财政部门复核认定后再行拨付，从2010年1月份起按15年摊销，本年摊销284,666.68元，累计摊销 1,138,666.69元，尚未摊销3,131,333.31元。
根据晋财建[2010]237号“关于准予拨付2007-2009年山西省节能项目剩余资金的通知”，2011年2月份山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 1,830,000.00元专项用于6万吨/年炭黑项目，从2010年1月份起按15年摊销，本年摊销122,000.00元，累计摊销488,000.00元，尚未摊销1,342,000.00元。
（7）根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]16号文件，由山西省财政厅拨付本公司 210,000.00元专项用于自动化监控设施建设，从2012年1月份按7年摊销，本年摊销 30,000.00元，累计摊销60,000.00元，尚未摊销150,000.00元。
根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]27号文件，由山西省财政厅拨付本公司30,000.00元专项用于自动化监控设施建设，从2012年1月份按7年摊销，本年摊销4,285.71元，累计摊销8,571.42元，尚未摊销21,428.58元。
根据山西省环境保护局晋环函[2011]2434号文件，由临汾市环境保护局拨付本公司30,000.00元专项用于自动化监控设施建设，从2012年1月份按7年摊销，本年摊销714.29元，累计摊销714.29元，尚未摊销29,285.71元。
（8）根据山西省财政厅、山西省人力资源和社会保障厅晋财社[2012]327号文件，本公司收到高级技师培训补贴资金831,500.00元。
（9）本公司本年度收到山西省太原市财政局拨付的高新代奖50,000.00元。
45、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额处臵固定资产损失 10,369,383.10 1,387,040.44 10,369,383.10罚款、滞纳金及补偿金 463,134.35 1,581,019.17 463,134.35赔偿款 1,278,938.14 1,777,810.52 1,278,938.14停车损失 30,438,038.76 21,172,119.65 30,438,038.76价格调控基金 2,984,360.09 2,340,839.66
其他 1,160.00 80.55 1,160.00
合计 45,535,014.44 28,258,909.99 42,550,654.35
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46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 750,313.38 1,371,034.28递延所得税调整 -85,855.41 -40,134.95合计 664,457.97 1,330,899.33（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 20,468,405.75 34,478,630.48按法定（或适用）税率计算的所得税费
5,117,101.44 8,619,657.62用（利润总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -503,994.78 -711,599.27对以前期间当期所得税的调整 -11,618.49 168,672.96权益法核算的合营企业和联营企业损益 -201,488.99 -150,827.29不可抵扣的费用 -1,719,404.07 8,243,380.25利用以前期间的税务亏损 -2,016,137.14 -14,838,384.94所得税费用 664,457.97 1,330,899.3347、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 17,348,901.83 29,681,363.46润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 38,416,224.00 21,753,861.06常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F -21,067,322.17 7,927,502.40司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 565,700,000.00 565,700,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利
S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si 200,000,000.00
份数
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi 10.00
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00
S=S0+S1+Si*
发行在外的普通股加权平均数 Mi/M0-Sj*Mj/M 732,366,666.67 565,700,000.00 0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均 X1
数
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1 732,366,666.67 565,700,000.00数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权
数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.0237 0.0525益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S -0.0288 0.0140股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收Y3=（P1＋P3）
益 /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通Y4=（P2＋P4）
股股东的稀释每股收益 /X2
48、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回票据保证金 6,133,031,209.15 4,005,751,500.00政府补助 881,500.00 11,153,331.00风险抵押金 5,160,657.00
利息收入 37,527,545.46 29,922,856.65罚款收入 79,935.00
收回国内信用证 38,000,000.00 18,000,000.00收回投标保证金 3,193,971.76 773056.09
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 6,217,874,818.37 4,065,600,743.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金 5,210,986,370.38 4,886,867,331.77贴息资金 100,273,912.68 140,310,296.76付现费用及其他 68,475,386.18 51,150,354.02支付国内信用证 18,000,000.00 46,000,000.00支付投标保证金 46,434.56 1,670,634.99支付风险抵押金 4,925,269.00
合计 5,402,707,372.80 5,125,998,617.54（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 3,030,000.00 16,935,330.00募集资金专户利息收入 19,708,241.92
合计 22,738,241.92 16,935,330.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额期货保证金 2,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额计入资本公积的政府投资款 5,000,000.00
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,803,947.78 33,147,731.15加：资产减值准备 -4,133,457.43 14,128,398.08固定资产折旧 261,151,254.17 246,530,365.57无形资产摊销 844,340.71 2,302,899.92长期待摊费用摊销 1,690,299.80 1,577,209.95
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 9,832,840.24 -6,522,197.67
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,301,756.99公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,227,370.58 120,088,943.06投资损失（收益以“－”号填列） -73,460,789.24 -603,309.16递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,855.41 -40,134.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -145,678,084.78 10,231,286.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 171,982,819.89 31,783,737.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,351,360,531.28 68,851,163.62其他 15,924,567.56 44,225,308.42经营活动产生的现金流量净额 -1,011,261,277.41 567,003,158.272、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 710,079,078.43 336,298,132.99减：现金的期初余额 336,298,132.99 27,097,512.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 373,780,945.44 309,200,620.63说明：
“其他”包括的内容如下：
项目 金额 备注与专项储备本期增加差异为权益法核算并入的联营计提的专项储备 15,924,567.56
企业山焦建安公司的专项储备（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金
其中：库存现金 34,592.63 69,463.49可随时用于支付的银行存款 710,044,485.80 336,228,669.50可随时用于支付的其他货币资金
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 710,079,078.43 336,298,132.99（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 1,666,815,872.10减：使用受到限制的存款 956,736,793.67加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 710,079,078.43六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码山西焦化集
母公司有限公司 洪洞县 郭文仓 制造业 11002515-3团有限公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持母公司对本公司表 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
股比例% 决权比例% 控制方山西焦化集团 山西焦煤集团 19,765.00 14.22 14.22
有限公司 有限责任公司 2013年度，本公司非公开增发20,000.00万股，股本总额从56,570.00万股增加至76,570.00万股，母公司持股比例被动稀释为14.22%。
本公司的最终控制方为山西焦煤集团有限责任公司。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山西焦化集团综合开发有限公司 同一母公司 11309259-0
山西焦化股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
洪洞广胜物业管理有限公司 同一母公司 68384817-3洪洞县华益竹围制造有限公司 同一母公司 68628328-6山西焦化设计研究院（有限公司） 同一母公司 73399218-2山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 同一母公司 73632919-1山西焦化集团诚立信物业管理有限公司 同一母公司 58853589-X山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 同一最终控制方 77671332-3山西焦煤集团国际发展股份有限公司 同一最终控制方 11005491-5霍州中冶焦化有限责任公司 同一最终控制方 73402814-1山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 同一最终控制方 74859704-6山西焦煤集团财务公司 同一最终控制方 69910298华晋焦煤有限责任公司 同一最终控制方 112310134山西佳联科技发展有限公司 重要子公司股东 75407349-2南风化工集团股份有限公司 同一最终控制方 113638887山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 同一最终控制方 07046050-4山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司 同一最终控制方 79022662-8山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公司 同一最终控制方 66862889-3山西省焦炭集团有限责任公司 同一最终控制方 73933877-1董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品
A、主要原材料—焦煤
山西焦化集团有限公司：本期采购焦煤3,850,620.99吨，采购金额3,116,938,012.33元，占同期交易金额84.23%；上年同期采购焦煤3,366,389.24吨，采购金额3,044,008,090.11元，占同期交易金额91.17%。
山焦集团综合开发有限公司：本期未发生焦煤采购；上年同期采购焦煤2,601.06吨，采购金额3,747,600.51元，占同期交易金额0.11%。
山西焦煤集团国际贸易有限公司：本期采购焦煤2,233.56吨，采购金额1,784,087.95元，占同期交易金额0.05%；上年同期未发生焦煤采购。
B、主要原材料—煤焦油
山西焦煤集团国际发展股份有限公司：本期采购煤焦油36,487.64吨，采购金额
84,567,177.69元，占同类交易金额16.83%；上年同期采购煤焦油31,643.19吨，采购金额 75,093,000.09元，占同类交易金额14.74%。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西焦煤集团五麟煤开发有限责任公司：本期采购煤焦油288.94吨，采购金额 693,190.90元，占同类交易金额0.14%；上年同期采购煤焦油 636.74吨，采购金额1,499,753.06元，占同类交易金额0.29%。
山西焦煤集团国际贸易有限公司：本期采购煤焦油18,875.80吨，采购金额44,418,760.51元，占同类交易金额8.84%；上年同期采购煤焦油38,305.01吨，采购金额91,822,864.30元，占同类交易金额18.02%。
霍州中冶焦化有限责任公司：本期未发生煤焦油采购；上年同期采购煤焦油57.76吨，采购金额132,763.74元，占同类交易金额0.03%。
山西焦炭集团益隆焦化股份有限公司：本期采购煤焦油1,839.86吨，采购金额4,340,354.88元，占同类交易金额0.86%，上年同期未发生煤焦油采购。
山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司：本期采购煤焦油5,114.96吨，采购金额 12,121,209.62元，占同类交易金额2.40%，上年同期未发生煤焦油采购。
C、其他存货
本期发生额 上期发生额关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交内容
策程序 金额易金额的 金额 易金额的比例％ 比例％山西焦化集团有限公司 汽柴油 市场价 13,222,033.89 12,931,764.35
山西焦煤集团国际发展股份
材料 市场价 3,427,487.19 6.02 1,469,057.35 1.80有限公司
山西焦煤集团国际发展股份
焦炭 市场价 1,097,782.85 100.00 29,270,504.81 69.11有限公司
山西焦煤集团国际贸易有限
粗苯 市场价 24,172,906.92 5.56 36,145,322.44 7.96公司
山西省焦炭集团益隆焦化股
粗苯 市场价 729,137.23 0.17
份有限公司
山西省焦炭集团益兴焦化股
粗苯 市场价 8,484,120.86 1.98
份有限公司
山西焦煤集团五麟煤焦开发
粗苯 市场价 810,313.07 0.18有限责任公司
山焦集团综合开发有限公司 材料 市场价 18,403,539.54 13.89 16,524,285.96 18.44②接受劳务
关联方名称 项目 本期发生额 上期发生额山西焦化集团临汾建筑安装
修理及工程劳务等 19,298,240.02 32,814,632.09有限公司
山西焦化集团综合开发有限
零星劳务 1,343,072.14 109,200.00公司
洪洞广胜物业管理有限公司 修理劳务 460,624.52 713,663.89山西焦化设计研究院（有限公
设计及材料费 63,360,707.87 6,110,800.00司）
山西焦煤集团国际发展股份
烯烃工艺包 54,489,645.00
有限公司
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③出售商品
关联交易 本期发生额 上期发生额关联交易 定价方式
关联方 占同类交 占同类交内容 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的序
比例％ 比例％山西焦煤集团国际发
甲醇 市场价 35,679,425.71 7.28 37,784,749.37 16.05展股份有限公司
山西焦煤集团国际贸
甲醇 市场价 42,636,649.64 8.7 24,959,927.69 10.6易有限责任公司
山西焦煤集团国际贸
焦炭 市场价 10,093,602.84 0.27易有限责任公司
南风化工集团股份有
焦炭 市场价 9,358,543.25 0.26
限公司
山西焦化集团临汾建
水电汽 市场价 314,909.40 15.01 327,857.95 13.56筑安装有限公司
山西焦化集团综合开
水电汽 市场价 2,353.20 0.11 4,545.19 0.19发有限公司
洪洞广胜物业管理有
水电汽 市场价 1,940,795.09 80.27限公司
洪洞县华益竹围制造
水电汽 市场价 7,167.62 0.34 43,773.61 1.81有限公司
山西焦化集团有限公
水电汽 市场价 5,910.00 0.28
司
山西焦化集团有限公
销售材料 市场价 707,933.40 16.21 1,085,702.09 13.53司
山西焦化集团临汾建
销售材料 市场价 1,561,445.70 35.76 2,981,210.93 38.74筑安装有限公司
山西焦化设计研究院
销售材料 市场价 93,950.43 1.22（有限公司）
山西焦化集团综合开
销售材料 市场价 47,907.69 0.62发有限公司
山西焦煤集团飞虹化
销售材料 市场价 129.40
工股份有限公司
山西焦煤集团国际发
销售材料 市场价 38,660.26 0.89
展股份有限公司
山西焦煤集团国际发自控系统
市场价 7,262,912.63 9.31 2,032,425.64 2.5展股份有限公司 备件
山西焦煤集团飞虹化自控系统
市场价 151,025.65 0.27
工股份有限公司 备件
山西焦化集团临汾建自控系统
市场价 180,329.01 0.23
筑安装有限公司 备件
山西焦化集团有限公自控系统
市场价 2,034,878.63 2.61
司 备件
山西佳联科技发展有自控系统
市场价 1,602,222.24 2.05
限公司 备件
④提供劳务
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易
关联方 价方式及决
内容 占同类交易 占同类交易金策程序 金额 金额
金额的比例% 额的比例%山西焦化集团诚立信物
技术服务市场价 300,000.00 6.99 1,604,000.00 13.42业管理有限公司
山西焦化集团有限公司 运输劳务市场价 15,825.00 26.59 5,975.00 9.56山西焦煤集团五麟煤焦
技术服务市场价 55,000.00 0.06开发有限责任公司
华晋焦煤有限责任公司 技术服务市场价 840,044.00 0.94（2）关联租赁情况
出租方 租赁资 租赁收益 年度确认的承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 定价依据 租赁收益山西焦化集团临汾 房屋、设
本公司 2012/01/01 2014/12/31 协议价 44万元建筑安装有限公司 备等
（3）关联担保情况
担保是被担保 否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
方 履行完毕
50,000,000.00 2013/8/1 2014/2/1 否 150,000,000.00 2013/8/20 2014/2/20 否 75,000,000.00 2013/9/6 2014/3/6 否 80,000,000.00 2013/11/19 2014/5/19 否 145,000,000.00 2013/12/3 2014/6/5 否 50,000,000.00 2013/10/21 2014/4/21 否 75,000,000.00 2013/9/5 2014/3/5 否山西焦
50,000,000.00 2013/8/20 2014/2/20 否化集团
本公司 50,000,000.00 2013/10/22 2014/4/21 否有限公
司 20,000,000.00 2013/11/27 2014/5/25 否 100,000,000.00 2013/12/9 2014/3/9 否 200,000,000.00 2013/10/21 2014/4/21 否 100,000,000.00 2013/11/26 2014/11/21 否 70,000,000.00 2013/3/28 2014/4/9 否 100,000,000.00 2013/11/29 2014/11/28 否 250,000,000.00 2013/7/31 2014/7/30 否
100,000,000.00 2013/5/29 2014/5/29 否
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西焦
200,000,000.00 2013/6/28 2014/6/27 否煤集团
本公司 40,000,000.00 2013/11/22 2014/11/21 否有限责
任公司 40,000,000.00 2013/12/13 2014/12/12 否说明：
A、本年度尚未履行完毕的担保中，母公司山西焦化集团有限公司为本公司提供
1,665,000,000.00元担保，其中：银行借款担保620,000,000.00元；签发银行承兑汇票担保1,045,000,000.00元。
B、最终控制方山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供280,000,000.00元借款担保。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明关联方资金拆入:
山西焦煤集团有限责任公司 254,000,000.00 2011/1/18 2017/12/26 A山西焦煤集团有限责任公司 390,000,000.00 2010/12/13 2016/10/13 B山西焦煤集团财务公司 200,000,000.00 2012/7/11 2013/7/11 C票据融资情况：
关联方 项目 本期金额 上期金额
山西焦煤集团财务公司 贴现票据金额 500,000,000.00 950,000,000.00 D山西焦煤集团财务公司 贴现利息 10,083,600.00 19,310,400.00 E山西焦煤集团财务公司 票据融资金额 489,916,400.00 930,689,600.00F=D-E存款余额及存款贷利息情况：
关联方 项目 本期金额 上期金额
山西焦煤集团财务公司 贷款利息 46,100,226.84 79,011,280.71 G山西焦煤集团财务公司 存款余额 85,973,094.13 290,322,355.45 H山西焦煤集团财务公司 存款利息 650,050.59 295,810.59 I说明：
A、2008年，山西焦煤集团有限责任公司募集企业债券15亿元，并委托中国工商银行太原西山支行向本公司贷款 25,400万元，期限：2008年1月11日至2017年12月26日，年利率6.40%，2011年1月偿还，并委托山焦煤集团财务公司向本公司贷款。
B、2009年，山西焦煤集团有限责任公司募集企业债券15亿元，并委托浦发银行太原高新支行向本公司贷款39,000万元，期限：2009年10月14日至2016年10月13日，年利率5.95%，2010年12月偿还，并委托山西焦煤集团财务公司向本公司贷款，同时支付融资费用518.70万元。
C、本公司向山西焦煤集团财务公司融入短期资金。
D—F：本公司向山西焦煤集团财务公司的票据贴现情况。
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
G、本公司向山西焦煤集团财务公司支付的长短期借款利息。
H、本公司期末在山西焦煤集团财务公司银行账户上的存款余额。
I、本公司本期取得山西焦煤集团财务公司的存款利息收入。
（5）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员27人，上期关键管理人员26人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额
额的比例％
金额
额的比例％关键管理人员 董事会审批 2,997,000.00 1.20 2,300,300.00 0.92（6）其他关联交易
A、本年度本公司按协议价支付母公司山西焦化集团有限公司“飞虹”牌商标使用费607.00万元。
B、根据本公司2013年第41次股东大会决议及2013年12月24日签订的股权转让协议，本公司将持有的本溪北营钢铁（集团）股份有限公司1.3455%股权以12,300.00万元转让给母公司山西焦化集团有限公司，本次股权转让产生投资收益7,300.00万元。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 山西焦化集团有限公司 346,251.73 3,462.52山西焦化设计研究院（有
应收账款 16,000.00 160.00限公司）
山西焦煤集团国际发展股
应收账款 472,890.00 4,728.90份有限公司
山西焦煤集团五麟煤焦开
应收账款 90,819.60 6,331.96 290,819.60 12,340.98发有限责任公司
应收账款 华晋焦煤有限责任公司 5,935.00 174.95 218,944.00 2,189.44山西焦煤集团飞虹化工股
应收账款 129.40 1.29
份有限公司
山西焦煤集团国际发展股
预付账款 474,832.60
份有限公司
山西焦煤集团五麟煤焦开
预付账款 198,687.29 1,137,797.09
发有限责任公司
预付账款 山西省焦炭集团益兴焦化
2,606,180.70
股份有限公司
预付账款 山西省焦炭集团益隆焦化
464,458.17
股份有限公司
洪洞广胜物业管理有限公
其他应收款 101,244.38 1,012.44 769,687.20 7,696.87司
山西焦化集团诚立信物业
其他应收款 74.40 0.74
管理有限公司
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西省焦炭集团有限责任
其他应收款 1,103,283.00 11,032.83
公司
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 山西焦化集团有限公司 698,201,021.01 1,350,645,869.45应付账款 山西焦煤集团国际发展股份有限公司 28,210,204.50
应付账款 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 35,161,538.50 8,936,157.24应付账款 山西焦化设计研究院（有限公司） 142,176.19
应付账款 山西焦化集团综合开发有限公司 3,206,306.13 5,209,600.47预收账款 山西焦煤集团国际发展股份有限公司 1,591,983.00 22,626,453.64预收账款 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 4,203,095.94 11,087,976.06其他应付款 山西焦化集团有限公司 2,176,469.48 935,444.03其他应付款 山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 14,882,155.73
其他应付款 山西焦化设计研究院（有限公司） 283,139.30 165,707.77其他应付款 洪洞县华益竹围制造有限公司 2,069.96 12,839.69应付票据 山西焦化集团有限公司 1,980,000,000.00 3,404,773,182.59七、或有事项
1、未决诉讼形成的或有负债
本公司就以下单位拖欠货款向洪洞县人民法院提起诉讼，截止 2013年12月31日，下述诉讼尚在审理当中。
单位 金额（万元）
清河基恒达化工贸易有限公司
313.76
莱芜福莱尔国际贸易有限公司 66.22
山西宇翔化工有限公司 46.74
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债
截至 2013年12月31日，本公司对外担保金额合计51,500.00万元：
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 备注山西三维集团股份有限公司 信用担保 10,000.00 2014/6/12 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 8,600.00 2014/3/26 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 6,500.00 2014/11/28 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 1,900.00 2014/2/27 流动资金贷款
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西三维集团股份有限公司 信用担保 10,000.00 2014/7/30 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 5,000.00 2014/7/18 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 2,000.00 2014/6/27 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 5,000.00 2014/10/8 流动资金贷款山西三维集团股份有限公司 信用担保 2,500.00 2014/1/23 银行承兑汇票合计 -- 51,500.00 -- --截至 2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2013年12月31日，公司与9家金融机构签订了综合授信合同，合同金额37.20亿元，已经使用信用额度21.00亿元，敞口部分16.20亿元，具体的授信额度及使用情况如下：
尚可使用授信生效起 授信终止 授信额度(单 已使用额度
金融机构名称 币种 额度（万始日期 日期 位：万元) （万元）
元）中国光大银行太原分
2013/4/12 2014/4/11 RMB 50,000.00 25,000.00 25,000.00行
交通银行股份有限公
2013/11/22 2015/3/22 RMB 27,000.00 8,000.00 19,000.00司临汾分行
招商银行股份有限公
2013/5/29 2014/5/28 RMB 30,000.00 30,000.00 -司深圳上步支行
中国建设银行洪洞支
2013/6/28 2014/6/27 RMB 60,000.00 45,000.00 15,000.00行
中信银行太原分行 2013/11/29 2014/11/28 RMB 30,000.00 10,000.00 20,000.00中国民生银行北大街
2013/6/5 2014/6/5 RMB 90,000.00 40,000.00 50,000.00支行
上海浦东发展银行太
2013/2/28 2014/2/27 RMB 30,000.00 20,000.00 10,000.00原分行
晋商银行洪洞支行 2013/11/26 2014/11/21 RMB 25,000.00 12,000.00 13,000.00渤海银行太原分行 2013/11/6 2014/5/6 RMB 30,000.00 20,000.00 10,000.00合 计 -- -- -- 372,000.00 210,000.00 162,000.00截至 2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、偿还银行贷款
截至 2014年3月28日，本公司已经偿还到期银行借款15,000.00万元。
2、对飞虹化工公司的增资
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年1月27日，本公司第六届董事会第二十八次会议决定对飞虹化工公司追加投资，飞虹化工公司拟新增注册资本53,061.20万元，其中：本公司拟认缴27,061.20万元，占本次新增注册资本51%；交通能源公司拟认缴 26,000.00万元，占本次新增注册资本的49%。
2014年2月18日，本公司第四十三次股东大会审议通过了上述增资议案。
3、飞虹化工公司购买本公司甲醇制烯烃项目的前期垫资款项
2014年 2月份，本公司与飞虹化工公司达成协议，由飞虹化工公司购买甲醇制烯烃项目前期投入及与甲醇制烯烃项目相关的备用金借款。
4、化肥厂闲臵资产处臵
根据山西省产权交易市场出具的竞价结果通知单，2014年1月15日，徐水县润发废旧金属回收有限公司以3,202.88万元拍的本公司化肥厂闲臵资产及部分关联资产所有权，上述资产的账面价值如下：
项目 原值 累计折旧 减值准备 净值
化肥厂闲臵资产 110,836,774.34 82,756,425.25 2,497,800.12 25,582,548.97
一同拍卖资产 7,794,047.29 7,262,250.58 196,559.04 335,237.67
合计 118,630,821.63 90,018,675.83 2,694,359.16 25,917,786.64
截至 2014年3月28日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
697,332,944.56 96.84 11,050,128.82 1.58 686,282,815.74应收账款
单项金额虽不重大但单项计
22,751,960.54 3.16 22,751,960.54 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 720,084,905.10 100.00 33,802,089.36 4.69 686,282,815.74应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
552,681,807.14 96.05 9,497,789.55 1.72 543,184,017.59
应收账款
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
22,752,342.34 3.95 22,752,342.34 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 575,434,149.48 100.00 32,250,131.89 5.60 543,184,017.59说明：
①(cid:1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 670,855,769.07 96.20 6,708,557.67 515,727,060.92 93.31 5,157,270.681至2年 12,165,662.35 1.75 608,283.12 30,303,092.34 5.48 1,515,154.542至3年 8,778,022.29 1.26 877,802.23 1,251,156.52 0.23 125,115.653至5年 5,089,789.02 0.73 2,544,894.52 5,400,497.36 0.98 2,700,248.685年以上 443,701.83 0.06 310,591.28
合计 697,332,944.56 100.00 11,050,128.82 552,681,807.14 100.00 9,497,789.55②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
详见附注五、3（1）②。
（2）本期转回或收回情况
详见附注五、3（2）。
（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%首钢总公司 非关联方 111,506,803.25 1年以内 15.49河北钢铁股份有限公司 非关联方 68,370,088.26 1年以内 9.49联峰钢铁(张家港)有限公司 非关联方 69,093,487.01 1年以内 9.60河北钢铁集团有限公司 非关联方 47,275,711.59 1年以内 6.57山西海鑫国际钢铁有限公司 非关联方 56,770,491.66 1年以内 7.88合计 -- 353,016,581.77 -- 49.03（5）期末应收账款中无应收其他关联方的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
山西焦化股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：龄组合计 32,109,199.44 73.85 2,113,546.24 6.58 29,995,653.20期货保证金组合 1,654,833.28 3.81 1,654,833.28组合小计 33,764,032.72 77.66 2,113,546.24 6.26 31,650,486.48单项金额虽不重大但单项计
9,712,172.69 22.34 9,712,172.69 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 43,476,205.41 100.00 11,825,718.93 27.20 31,650,486.48其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 38,326,738.34 79.76 1,731,100.09 4.52 36,595,638.25非公开发行费用组合 1,200,000.00 2.50 1,200,000.00组合小计 39,526,738.34 82.26 1,731,100.09 4.38 37,795,638.25单项金额虽不重大但单项计
8,525,094.96 17.74 8,525,094.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 48,051,833.30 100.00 10,256,195.05 21.34 37,795,638.25说明：
①(cid:1)账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 26,291,083.94 81.88 262,910.85 34,464,954.84 89.92 344,649.561至2年 2,452,923.15 7.63 122,646.16 1,095,654.37 2.86 54,782.722至3年 672,958.82 2.10 67,295.88 145,221.00 0.38 14,522.103至5年 1,119,350.59 3.49 559,675.30 2,587,449.93 6.75 1,293,724.975年以上 1,572,882.94 4.90 1,101,018.05 33,458.20 0.09 23,420.74合计 32,109,199.44 100.00 2,113,546.24 38,326,738.34 100.00 1,731,100.09②期末保证金组合、非公开发行费用组合
详见附注五、5（1）②。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
详见附注五、5（1）③。
（2）本期转回或收回情况
详见附注五、5（2）
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
代垫运费赵城站 非关联方 13,655,417.14 1年以内 代垫运费 31.41郭林俊 非关联方 6,935,922.00 2年以内 备用金 15.95霍州市辛臵镇选煤厂 非关联方 2,360,412.48 5年以上 预付洗精煤款项 5.43洪洞县朝胜选煤厂 非关联方 2,092,474.76 5年以上 预付洗精煤款项 4.81临汾市阳晨选煤有限公司 非关联方 1,312,382.00 5年以上 预付洗精煤款项 3.02合计 -- 26,356,608.38 -- -- 60.62（5）应收其他关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%洪洞广胜物业管理有限公司 同一母公司 101,244.38 0.23山西省焦炭集团有限责任公司 同一最终控制方 1,103,283.00 2.54合计 -- 1,204,527.38 2.773、长期股权投资
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资
在被投在被投 单位持股
本期计资单位资单位 比例与表 本期现被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备提减值持股比表决权 决权比例 金红利准备例%比例% 不一致的
说明
①子公司投资
山西德力信电子科技有限公司 成本法 1,144,900.00 897,960.00 897,960.00 40.00 40.00 一致
山西虹宝建设监理有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80.00 80.00 一致
山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 权益法 3,672,000.00 3,672,000.00 3,672,000.00 1.21% 20.00% 见说明
②对联营企业投资
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 权益法 5,200,000.00 6,643,152.83 977,369.48 7,620,522.31 44.14 44.14 一致
③对其他企业投资
山西焦炭集团国际贸易公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67% 1.67% 一致
源通煤焦电子商务有限责任公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92% 3.92% 一致
本溪北营钢铁(集团)有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00 - 1.34% 1.34% 一致
山西洪洞华实热电有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00% 一致 10,000,000.00
山西焦化集团临汾洗煤有限公司 成本法 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 15.28% 15.28% 一致 5,033,820.00
上海惠焦网络科技有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00% 55.00% 一致 5,500,000.00
合计 -- 83,850,720.00 81,374,932.83 -45,350,630.52 36,024,302.31 -- -- 20,533,820.00 -- --
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明见附注五、10（2）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 5,793,433,965.04 5,654,730,384.48其他业务收入 30,683,645.41 23,085,495.31营业成本 5,417,339,432.49 5,153,599,603.23（2）主营业务（分行业）
见附注五、37（2）。
（3）主营业务（分产品）
见附注五、37（3）。
（4）前五名客户的营业收入情况
见附注五、37（4）。
5、投资收益
（1）投资收益明细
见附注五、43（1）
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
见附注五、43（2）
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,268,400.63 27,346,129.81加：资产减值准备 -4,817,611.01 13,889,846.65固定资产折旧 260,800,146.59 246,211,805.97无形资产摊销 844,340.71 2,302,899.92长期待摊费用摊销 1,573,043.28 1,573,043.28处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
9,832,840.24 -6,522,197.67益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,301,756.99
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 81,721,752.55 120,073,419.35投资损失（收益以“－”号填列） -73,460,789.24 -603,309.16递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -144,127,200.83 10,231,286.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 170,878,134.71 32,022,288.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,343,330,597.97 77,766,854.87其他 15,924,567.56 44,225,308.42经营活动产生的现金流量净额 -1,007,892,972.78 569,819,133.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 708,294,897.04 323,440,928.65减：现金的期初余额 323,440,928.65 18,806,109.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 384,853,968.39 304,634,818.80说明：
“其他”包括的内容详见附注五、49（1）
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 63,167,159.76
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 7,621,166.69
额或定量持续享受的政府补助除外）
非季节性和非修理期间的停工损失 -30,438,038.76
单独计提坏账准备的应收款项转回 12,975.64
期货平仓损益 -345,166.72
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,591,626.02
非经常性损益总额 38,426,470.59
减：非经常性损益的所得税影响数 7,500.22
非经常性损益净额 38,418,970.37
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
2,746.37
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 38,416,224.00
说明：
①非季节性和非修理期间的停工损失包括化肥厂、焦油加工厂精酚车间和甲醇厂的停工损失。
②价格调控基金作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.68 0.0237
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.83 -0.0288
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 17,348,901.83报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 38,416,224.00报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F -21,067,322.17润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,279,352,976.88报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei 1,502,880,000.00的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 10.00报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
5,000,000.00，其他事项引起的净资产增减变动 Ek
1,212,004.27其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 9，6
报告期月份数 M0 12.00
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归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,805,793,882.98E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,544,783,429.93Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 0.68扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 -0.83资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末166,681.59万元，较期初减少25.51%，主要是由于期末应收票据已经背书转让所致。
（2）应收票据期末余额18,416.69万元，较期初减少66.01%，主要是由于期末票据回款减少及使用应收票据结算、付款增加所致。
（3）应收账款期末余额74,264.82万元，较期初增加24.21%，主要是由于本年度钢铁企业经营形式较差，付款周期延长所致。
（4）预付款项期末余额6,450.89万元，较期初减少36.46%，主要是由于本年度预付货款已经结算所致。
（5）其他应收款期末余额 4,375.82万元，较期初减少11.44%，主要是由于本年度预付的赵城站代垫运费减少所致。
（6）存货期末余额58,283.48万元，较期初增加33.32%，主要是由于本年末集中采购部分洗精煤所致。
（7）其他流动资产期末余额 9,447.03万元，较期初增加765.30%，主要是由于待抵扣增值税大幅度增加所致。
（8）长期股权投资账面余额 3,432.63万元，较期初减少56.92%，是由于本年度将本溪北营钢铁（集团）股份有限公司的股权转让给母公司山西焦化集团有限公司所致。
（9）固定资产期末净额462,344.19万元，较期初增加19.22%，主要是由于本年度甲醇扩建、临汾洗煤厂改扩建、5-6号干熄焦等重点项目工程达到预定可使用状态估转入固定资产所致。
（10）在建工程期末余额40,243.30万元，较期初减少50.80%，主要是由于本年度甲醇扩建、临汾洗煤厂改扩建、5-6号干熄焦等重点项目工程达到预定可使用状态估转入固定资产减少在建工程所致。
（11）工程物资期末余额406.05万元，较期初减少86.00%，主要是由于本年度重点项目工程已经基本完工，工程物资领用减少所致。
（12）长期待摊费用期末余额23.03万元，较期初减少92.71%，主要是由于本年度长期待摊费用摊销减少及重分类至一年内到期的非流动资产所致。
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（13）短期借款期末余额169,840.00万元，较期初增加18.82%，主要是由于本年度新增部分贷款所致。
（14）应付票据期末余额198,000.00万元，较期初减少41.85%，主要是由于本年度非公开增发募集资金到位，票据融资大幅度减少所致。
（15）应付账款期末余额93,065.22万元，较期初减少39.04%，主要是由于本年度偿还母公司山西焦化集团有限公司部分货款所致。
（16）预收账款期末余额6,186.13万元，较期初减少57.24%，主要是由于预收款项已经结算所致。
（17）应付职工薪酬期末余额1,636.64万元，较期初增加50.46%，主要是由于本年度 12月份的社保及住房公积金尚未缴纳所致。
（18）其他应付款期末余额22,051.80万元，较期初增加44.79%，主要是由于本年度应付工程款增加所致。
（19）长期借款期末余额 64,435.00万元，本期没有变化，一年内到期的非流动负债期初余额10,000.00万元，本期已经偿还，期末余额为0。
（20）股本期末余额76,570.00万元，较期初增加35.35%，是由于本年度非公开增发募集资金增加所致。
（21）资本公积期末余额225,365.41万元，较期初增加138.29%，主要是由于本年度非公开增发募集资金股本溢价增加所致。
（22）专项储备期末余额229.08万元，较期初增加112.35%，主要是由于本年度计提的专项储备尚未使用所致。
（23）营业收入本期发生额587,448.16万元，较上期增加2.67%，主要是由于本年度产品销量增加所致。
（24）营业成本本期发生额545,338.00万元，较上期增加5.29%，主要是由于本年度产品销量增加收入增加，成本相应增加所致。
（25）营业税金及附加本期发生额1,702.97万元，较上期增加1.04%，主要是由于本年度缴纳的增值税增加所致。
（26）销售费用本期发生额6,643.65万元，较上期减少2.05%，主要是由于本年度会议费大幅度压缩所致。
（27）管理费用本期发生额19,650.39万元，较上期增加8.13%，主要是由于本年度管理人员的职工薪酬略有增加所致。
（28）财务费用本期发生额15,109.01万元，较上期减少38.00%，主要是由于本年度保证金存款利息收入大幅度增加、资本化利息增加及承兑汇票贴息大幅度减少所致。
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（29）资产减值损失本期发生额580.82万元，较上期减少67.25%，主要是由于期末化工产品价格上升，计提的存货跌价准备减少所致。
（30）投资收益本期发生额7,346.08万元，较上期增加12,076.31%，主要是由于本年度将持有本溪北营钢铁(集团)股份有限公司的1.3455%股权转让给母公司山西焦化集团有限公司，产生投资收益7,300.00万元所致。
（31）营业外收入本期发生额830.93万元，较上期减少82.54%，主要是由于2012年度无法支付的应付款项及债务转移收益在本年度不存在，同时政府补助收入同比下降所致。
（32）营业外支出本期发生额4,553.50万元，较上期增加61.14%，主要是由于本年度停产损失及处臵固定资产损失增加所致。
（33）所得税费用本期发生额66.45万元，较上期减少50.07%，主要是由于本年度子公司实现利润减少，当期所得税费用减少所致。
（34）少数股东损益本期发生额245.50万元，较上期减少29.18%，主要是由于本年度子公司实现利润减少，归属于少数股东的利润减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十九次会议于2014年3月28日批准。
山西焦化股份有限公司2014年3月28日