索特传动设备有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]48380029号
目 录 页数一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、资产负债表 3
2、利润表 5
3、现金流量表 6
4、所有者权益变动表 7
资产负债表
2014年9月30日
编制单位：索特传动设备有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.9.30|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1 0,515,318.70|4 ,755,368.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|4 ,255,304.13|2 ,800,000.00|
|应收账款|六、3|1 09,913,673.70|4 8,385,073.38|
|预付款项|六、4|1 0,448,521.96|1 2,475,124.62|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|8 ,396,515.26|5 2,236,621.63|
|存货|六、6|1 59,297,195.61|1 32,137,248.65|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|6 9,716,882.84|7 9,164,730.89|
|流动资产合计||3 72,543,412.20|3 31,954,167.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|9 54,792,937.59|8 87,151,003.16|
|在建工程|六、9|9 5,671,974.68|2 06,408,746.77|
|工程物资|六、10|2 1,554,962.47|3 2,975,183.27|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|1 44,975,714.00|1 38,121,989.46|
|开发支出|六、11|4 ,498,392.95|7 ,129,947.19|
|商誉||||
|长期待摊费用||5 59,340.18|1 ,313,124.35|
|递延所得税资产|六、12|1 ,864,297.61|1 ,426,671.33|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1 ,223,917,619.48|1 ,2(7转4,下526页,6)65.53|
|资产总计|3|1 ,596,461,031.68|1 ,606,480,833.21|

(承上页)
资产负债表（续）
2014年9月30日
编制单位：索特传动设备有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.9.30|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、14|2 7,434,570.34|1 5,880,084.84|
|应付账款|六、15|9 5,399,801.00|9 7,352,898.32|
|预收款项|六、16|1 34,889.98|5 90,834.42|
|应付职工薪酬|六、17|5 ,361,696.63|7 ,867,339.25|
|应交税费|六、18|1 90,591.21|1 18,355.86|
|应付利息|六、19|1 ,008,245.14|1 ,037,083.33|
|应付股利||||
|其他应付款|六、20|4 1,923,562.83|4 8,800,393.54|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、21|5 0,720,000.00|3 1,700,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 22,173,357.13|2 03,346,989.56|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、21|5 03,430,000.00|5 38,300,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、22|8 1,150,851.58|8 4,425,998.06|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5 84,580,851.58|6 22,725,998.06|
|负债合计||8 06,754,208.71|8 26,072,987.62|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、23|7 21,700,000.00|7 21,700,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、24|5 ,870,784.56|5 ,870,784.56|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、25|6 2,136,038.41|5 2,837,061.03|
|所有者权益合计||7 89,706,822.97|7 80,407,845.59|
|负债和所有者权益总计||1 ,596,461,031.68|1 ,606,480,833.21|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2014年1-9月
编制单位：索特传动设备有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业收入|六、26|361,480,724.00|479,751,117.79|
|减：营业成本|六、26|266,823,863.00|382,727,588.00|
|营业税金及附加||||
|销售费用||6,285,812.60|9,182,149.82|
|管理费用||51,395,912.02|64,327,413.09|
|财务费用|六、27|26,461,755.67|37,871,459.85|
|资产减值损失|六、28|2,917,508.50|3,668,027.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||7,595,872.21|-18,025,520.80|
|加：营业外收入|六、29|4,666,717.28|26,960,670.31|
|其中：非流动资产处置利得|||33,294.90|
|减：营业外支出|六、30|1,321,737.76|636,664.07|
|其中：非流动资产处置损失|||297,575.35|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||10,940,851.73|8,298,485.44|
|减：所得税费用|六、31|1,641,874.35|275,714.39|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||9,298,977.38|8,022,771.05|
|五、其他综合收益||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||9,298,977.38|8,022,771.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2014年1-9月
编制单位：索特传动设备有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||365,328,845.27|519,157,945.26|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||3,895,899.23|8,932,293.81|
|经营活动现金流入小计||369,224,744.50|528,090,239.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||258,037,327.83|263,698,253.62|
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,681,824.72|62,016,759.37|
|支付的各项税费||15,166,771.69|5,431,323.09|
|支付其他与经营活动有关的现金||10,469,519.66|23,369,724.23|
|经营活动现金流出小计||330,355,443.90|354,516,060.31|
|经营活动产生的现金流量净额|六、32|38,869,300.60|173,574,178.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||462,457.33|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|||462,457.33|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||49,523,299.73|81,360,589.05|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||49,523,299.73|81,360,589.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-49,523,299.73|-80,898,131.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||60,097,501.11||
|筹资活动现金流入小计||60,097,501.11||
|偿还债务支付的现金||15,850,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,833,551.78|37,864,047.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||75,301,083.87|
|筹资活动现金流出小计||43,683,551.78|113,165,131.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||16,413,949.33|-113,165,131.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5,759,950.20|-20,489,084.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,755,368.51|25,244,452.99|
|六、期末现金及现金等价物余额||10,515,318.70|4,755,368.51|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2014年1-9月
编制单位：索特传动设备有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2014年1-9月|||||||||2013年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上期期末余额|7 21,700,000.00||||5 ,870,784.56||5 2,837,061.03||7 80,407,845.59|7 21,700,000.00||||5 ,068,507.45||4 5,616,567.09||7 72,385,074.54|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本期期初余额|7 21,700,000.00||||5 ,870,784.56||5 2,837,061.03||7 80,407,845.59|7 21,700,000.00||||5 ,068,507.45||4 5,616,567.09||7 72,385,074.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||9 ,298,977.38||9 ,298,977.38|||||8 02,277.11||7 ,220,493.94||8 ,022,771.05|
|（一）净利润|||||||9 ,298,977.38||9 ,298,977.38|||||||8 ,022,771.05||8 ,022,771.05|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||
|上述(一)和（二）小计|||||||9 ,298,977.38||9 ,298,977.38|||||||8 ,022,771.05||8 ,022,771.05|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1、所有者投入资本|||||||||||||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||||||
|（四)利润分配||||||||||||||8 02,277.11||- 802,277.11|||
|1、提取盈余公积||||||||||||||8 02,277.11||- 802,277.11|||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|7 21,700,000.00||||5 ,870,784.56||6 2,136,038.41||7 89,706,822.97|7 21,700,000.00||||5 ,870,784.56||5 2,837,061.03||7 80,407,845.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人：
7
会计机构负责人：
索特设备传动有限公司 财务报表附注索特传动设备有限公司
2013年度、2014年 1-9月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
索特传动设备有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由三一集团有限公司和三一电气有限责任公司共同出资组建，于2008年10月8日取得苏州市常熟工商行政管理局颁发注册号为320581000182436的《企业法人营业执照》，注册资本人民币30,000万元，实收资本人民币23,394.67万元。本次出资业经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司出具京永苏内验[2008]第133号《验资报告》验证，三一集团有限公司出资人民币13,394.67万元，其中货币出资10,000万元，机器械设备出资3,394.67万元，本次出资的机器械设备价值业经北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司出具京永苏评报字[2008]第067号《资产评估报告》确认；三一电气有限责任公司以货币出资人民币10,000万元。2010年9月，根据公司协议、章程规定，公司股东增加实收资本6,605.33万元，实收资本由23,394.67万元变更为30,000万元，其中三一集团有限公司以货币出资人民币1,605.33万元，三一电气有限责任公司以货币出资人民币5,000万元，本次增资业经常熟新联会计师事务所出具常新会验[2010]内字第353号《验资报告》验证。2010年9月29日公司取得苏州常熟工商行政管理局核发的（05810238-4）公司变更[2010]第09290005号《核准变更登记通知书》，办理了工商登记变更。变更完成后，公司股权结构如下：
股东名称 投资额 股权比例(%)
三一集团有限公司 150,000,000.00 50.00三一电气有限责任公司 150,000,000.00 50.00合 计 300,000,000.00 100.00经2011年5月11日召开的股东会决议通过，公司注册资本由人民币30,000万元增加至人民币70,000万元，其中三一集团有限公司以货币出资人民币20,000万元，三一电气有限责任公司以货币出资人民币20,000万元。本次增资业经江苏永拓会计师事务所有限责任公司出具苏永内验字[2011]123号《验资报告》验证。2011年5月12日公司取得苏州常熟工商行政管理局核发的（05810238-4）公司变更[2011]第05120009号《核准变更登记通知书》，办理了工商登记变更。变更完成后，公司股权结构如下：
股东名称 投资额 股权比例(%)
三一集团有限公司 350,000,000.00 50.00三一电气有限责任公司 350,000,000.00 50.00合 计 700,000,000.00 100.00
索特设备传动有限公司 财务报表附注经2012年6月29日召开的股东会决议通过，公司注册资本由人民币70,000万元增加至人民币80,850万元，增资第一期实收资本由人民币70,000万元增加至人民币72,170万元，其中三一集团有限公司以货币出资人民币1,085万元，三一电气有限责任公司以货币出资人民币1,085万元。本次增资业经江苏永拓会计师事务所有限责任公司出具苏永内验字[2012]第78号《验资报告》验证。2012年7月27日公司取得苏州常熟工商行政管理局核发的（05810238-4）公司变更[2012]第07270015号《核准变更登记通知书》，办理了工商登记变更。变更完成后，公司股权结构如下：股东名称 投资额 股权比例(%)
三一集团有限公司 360,850,000.00 50.00三一电气有限责任公司 360,850,000.00 50.00合 计 721,700,000.00 100.00经2013年10月18日召开的股东会决议通过，公司股东三一电气有限责任公司因业务发展需要，更名为三一重型能源装备有限公司，2013年11月28日公司取得苏州常熟工商行政管理局核发（05810201-1）公司变更[2013]第11280017号《核准变更登记通知书》，办理了工商登记变更。变更完成后，公司股权结构如下：
股东名称 投资额 股权比例(%)
三一集团有限公司 360,850,000.00 50.00三一重型能源装备有限公司 360,850,000.00 50.00合 计 721,700,000.00 100.00公司所属行业为专业设备制造行业。
本公司经批准的经营范围：增速机、减速机研发、生产、销售；传动设备及相关零部件、交通运输设备、金属制品、仪器仪表的研制开发、销售；传动设备领域的技术服务、技术研发、技术转让、技术咨询；从事货物及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；船用回转支承、农业机械研发、生产、销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
索特设备传动有限公司 财务报表附注关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日、2014年9月30日的财务状况及 2013年度、2014年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
索特设备传动有限公司 财务报表附注的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子
索特设备传动有限公司 财务报表附注公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”
索特设备传动有限公司 财务报表附注项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
索特设备传动有限公司 财务报表附注具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
索特设备传动有限公司 财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
索特设备传动有限公司 财务报表附注益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为占应收账款余额5%以上、其他应收款余额10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
索特设备传动有限公司 财务报表附注本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减账龄组合 值、且不属于按性质组合的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项分组
以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务产生的应收款项、合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企性质组合
业的应收款项、出口退税及其他政府垫款等无显著回收风险的款项划为性质组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1年以内（含1年及未到合同收款日应收款） 1.00 1.00
1-2年 6.00 6.00
2-3年 15.00 15.00
3-4年 40.00 40.00
4-5年 70.00 70.00
5年以上 100.00 100.00
索特设备传动有限公司 财务报表附注 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）性质组合 - -③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；
②产成品按实际成本核算，发出的成本按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。除备品备件等单价较低的存货外，按单个存货项目计算存货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实际状况，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-40 0-3 2.43-6.67
机器设备 4-15 0-3 6.47-25.00
运输设备 8-10 0-3 9.70-12.50
办公设备及其他 2-15 0-3 6.47-50.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
索特设备传动有限公司 财务报表附注11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
索特设备传动有限公司 财务报表附注使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
索特设备传动有限公司 财务报表附注的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的权益工具公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的
索特设备传动有限公司 财务报表附注增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
索特设备传动有限公司 财务报表附注补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
索特设备传动有限公司 财务报表附注为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）本公司本年度会计政策的变更事项。
2014年1月26日起，财政部陆续颁布及修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，并要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业
索特设备传动有限公司 财务报表附注范围内施行。
由于上述会计准则的颁布或修订，公司对原会计政策进行相应变更，并自 2014年7月 1日开始执行上述企业会计准则。
公司本次会计政策变更之前财务报表中涉及相关业务及事项，自 2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披露。该等新准则的实施而进行的会计政策变更未对公司 2013年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响，也无需进行追溯调整。
（2）本公司本年度未发生会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司本年未发生前期会计差错更正事项。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、未到期按揭贷款回购准备金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或应税劳务销售额组成计税价格 17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%
教育费附加 应缴纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠及批文
本公司于2011年8月2日通过高新技术企业资格取得GR201132000120号高新技术企业证书，2014年8月5日通过高新技术企业资格复审，本期按15%税率缴纳企业所得税。
六、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除非特别指出，期初数指2014年1月1日，期末数指2014年9月30日。本年指2014年1-9月，上年指2013年。
索特设备传动有限公司 财务报表附注1、货币资金
种类 期末数 期初数
现金 1,633.45银行存款 10,515,318.70 4,753,735.06其他货币资金
合 计 10,515,318.70 4,755,368.512、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,255,304.13 2,800,000.00于本报告期末，应收票据所有权不受到限制。
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已终出票单位 出票日期 到期日 金额
止确认北京天山新材料技术股份有限公司 2014-5-24 2014-11-24 4,053,000.00 是无锡市东日昌轴承制造有限公司 2014-5-24 2014-11-24 4,000,000.00 是湖南三一路面机械有限公司 2014-6-23 2014-12-20 2,812,404.96 是湖南三一路面机械有限公司 2014-6-23 2014-12-20 2,413,406.80 是南京工业大学科技开发中心 2014-5-24 2014-11-24 2,000,000.00 是合计 15,278,811.76
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,554,705.42 4.14 45,547.05 1.00性质组合 105,404,515.33 95.86
组合小计 109,959,220.75 100.00 45,547.05 0.04单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 109,959,220.75 100.00 45,547.05 0.04
索特设备传动有限公司 财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,597,324.81 3.30 15,973.25 1.00性质组合 46,803,721.82 96.70 -
组合小计 48,401,046.63 100.00 15,973.25 0.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 48,401,046.63 100.00 15,973.25 0.03（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,554,705.42 100.00 45,547.05 1,597,324.81 100.00 15,973.251年以上
合计 4,554,705.42 100.00 45,547.05 1,597,324.81 100.00 15,973.25B、组合中，按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备应收三一集团及其附属企业的款项 105,404,515.33 - -（3）本年转回或收回情况
无
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
无
（5）本报告期应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项详见附注九、6关联方应收应付款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）三一汽车制造有限公司 受同一控制的关联方 20,520,940.301年以内 18.66上海三一重机有限公司 受同一控制的关联方 20,912,022.341年以内 19.02三一汽车起重机械有限公司受同一控制的关联方 17,160,512.431年以内 15.61三一重型能源装备有限公司受同一控制的关联方 16,916,893.811年以内 15.38三一重型装备有限公司 受同一控制的关联方 15,047,757.491年以内 13.68合计 87,421,910.55 82.35
索特设备传动有限公司 财务报表附注（7）应收关联方账款情况详见附注九、6关联方应收应付款项。
（8）应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
15,973.25 29,573.80 45,547.054、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,434,521.96 99.87 12,436,124.62 99.691至2年 14,000.00 0.112至3年 14,000.00 0.13 25,000.00 0.20合计 10,448,521.96 100.00 12,475,124.62 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司的关系 金额 预付时间 未结算原因三一汽车制造有限公司 关联方 5,778,877.84 1年以内 未结算三一重机有限公司 关联方 2,669,650.27 1年以内 未结算常熟市天然气有限公司 非关联方 1,287,669.95 1年以内 未结算上海连润实业有限公司 非关联方 137,059.82 1年以内 未结算天津市天锻压力机有限公司 非关联方 29,000.00 1年以内 未结算合计 9,902,257.88
（3）本报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付关联方账款情况详见附注九、6关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备种类
比例
金额 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 256,133.39 3.05 8,157.96 3.19性质组合 8,148,539.83 96.95
组合小计 8,404,673.22 100.00 8,157.96 0.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 8,404,673.22 100.00 8,157.96 0.10
索特设备传动有限公司 财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 148,614.41 0.28 3,382.97 2.28性质组合 52,091,390.19 99.72
组合小计 52,240,004.60 100.00 3,382.97 0.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 52,240,004.60 100.00 3,382.97 0.01（2）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 212,486.65 82.96 2,124.87 110,677.89 74.47 1,106.781至2年 5,710.22 2.23 342.61 37,936.52 25.53 2,276.192至3年 37,936.52 14.81 5,690.48
3年以上
合计 256,133.39 100.00 8,157.96 148,614.41 100.00 3,382.97B、组合中，按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备江苏省电力公司常熟市供电公司 5,123,904.93
常熟市财政局 2,250,000.00
社会保障基金专户 774,634.90
合计 8,148,539.83
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无。
（3）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况详见附注九、6关联方应收应付款项。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）江苏省电力公司常熟市供电公司非关联方 5,123,904.931年以内 61.02常熟市财政局 非关联方 2,250,000.002年以上 26.80社会保障基金专户 非关联方 774,634.901年以内 9.23刘军 非关联方 50,000.001年以内 0.60周洁 非关联方 50,000.001年以内 0.60合计 8,248,539.83 98.25（5）其他应收关联方账款情况详见附注九、6关联方应收应付款项。
（6）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少数
期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
3,382.97 4,774.99 8,157.966、存货
（1）存货分类
存货种类 期末数 期初数
原材料 24,732,205.60 15,629,172.57在产品 24,876,595.97 33,001,488.91库存商品 91,855,765.94 82,442,236.83发出商品 30,207,573.85 10,556,136.38小计 171,672,141.36 141,629,034.69减：存货跌价准备 12,374,945.75 9,491,786.04合计 159,297,195.61 132,137,248.65（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项目 期初数本期计提数 期末数
转回数 转销数
库存商品 9,491,786.04 2,883,159.71 12,374,945.75合计 9,491,786.04 2,883,159.71 12,374,945.757、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
预付增值税 待抵扣进项税 55,816,906.28 74,203,348.21预交企业所得税 预缴所得税 13,899,976.56 4,961,382.68合 计 69,716,882.84 79,164,730.89
索特设备传动有限公司 财务报表附注8、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,077,493,308.31 144,853,862.94 1,222,347,171.25其中：房屋及建筑物 220,706,168.09 11,686,766.40 232,392,934.49机器设备 800,808,501.47 132,353,923.47 933,162,424.94运输工具 5,453,441.51 5,453,441.51办公设备及其他 50,525,197.24 813,173.07 51,338,370.31二、累计折旧合计 190,342,305.15 77,211,928.51 267,554,233.66其中：房屋及建筑物 14,967,088.98 5,937,868.63 20,904,957.61机器设备 160,445,953.63 66,333,908.49 226,779,862.12运输工具 1,973,929.17 479,152.79 2,453,081.96办公设备及其他 12,955,333.37 4,460,998.60 17,416,331.97三、账面净值合计 887,151,003.16 954,792,937.59其中：房屋及建筑物 205,739,079.11 211,487,976.88机器设备 640,362,547.84 706,382,562.82运输工具 3,479,512.34 3,000,359.55办公设备及其他 37,569,863.87 33,922,038.34四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 887,151,003.16 954,792,937.59其中：房屋及建筑物 205,739,079.11 211,487,976.88机器设备 640,362,547.84 706,382,562.82运输工具 3,479,512.34 3,000,359.55办公设备及其他 37,569,863.87 33,922,038.34（2）本期折旧额为人民币 77,211,928.51元。本年由在建工程转入固定资产原价为130,900,786.87元。
（3）期末本公司无所有权受到限制的固定资产。
（4）本项目期末经管理层复核后认为无需计提资产减值准备。
（5）未办理产权证的资产明细列示如下：
类 别 原 值 累计折旧 净 值 预计办妥时间员工食堂 11,974,986.23 629,680.79 11,345,305.442015年3月31日
索特设备传动有限公司 财务报表附注公司管理层认为上述未办妥产权证书的固定资产不会对其日常经营构成重大不利影响。
9、在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值土建工程 92,595,051.60 92,595,051.60 83,617,121.00 83,617,121.00设备安装 3,076,923.08 3,076,923.08 122,791,625.77 122,791,625.77合计 95,671,974.68 95,671,974.68 206,408,746.77 206,408,746.7710、工程物资
项 目 期末数 期初数
预付设备款 21,554,962.47 32,975,183.2711、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 150,039,184.56 10,204,153.35 160,243,337.91土地使用权 145,368,654.45 145,368,654.45软件 1,997,649.55 10,940.17 2,008,589.72专利技术 2,672,880.56 10,193,213.18 12,866,093.74二、累计摊销合计 11,917,195.10 3,350,428.81 15,267,623.91土地使用权 10,427,094.67 2,180,529.82 12,607,624.49软件 1,330,383.68 483,097.08 1,813,480.76专利技术 159,716.75 686,801.91 846,518.66三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
专利技术
四、账面价值合计 138,121,989.46 144,975,714.00土地使用权 134,941,559.78 132,761,029.96软件 667,265.87 195,108.96专利技术 2,513,163.81 12,019,575.08注：本期摊销金额为人民币 3,350,428.81元。
索特设备传动有限公司 财务报表附注（2）开发项目支出
本期减少
项目代码 期初数 本期增加 期末数计入当期损益确认为无形资产
减速机总成GW13D38 1,618,126.35 1,322,231.96 2,940,358.31
GW20D48 2,278,600.03 2,219,792.92 4,498,392.95 GM65D120 1,457,474.79 2,022,013.13 3,479,487.92
GS20T103 1,775,746.02 1,997,620.93 3,773,366.95
合 计 7,129,947.19 7,561,658.94 10,193,213.18 4,498,392.9512、递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 1,864,297.61 12,428,650.76 1,426,671.33 9,511,142.2613、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
坏账准备 19,356.22 34,348.79 53,705.01存货跌价准备 9,491,786.04 2,883,159.71 12,374,945.75合计 9,511,142.26 2,917,508.50 12,428,650.7614、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 27,434,570.34 15,880,084.8415、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料款 95,399,801.00 97,352,898.32合 计 95,399,801.00 97,352,898.32（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注九、6、关联方应收应付款项。
16、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 134,889.98 590,834.42合 计 134,889.98 590,834.42
索特设备传动有限公司 财务报表附注（2）报告期预收款项中预收无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 6,910,396.10 36,863,337.03 39,480,492.84 4,293,240.29二、职工福利费 66,476.91 2,902,541.16 2,962,769.80 6,248.27三、社会保险费 890,466.24 3,738,661.83 3,566,920.00 1,062,208.07其中:1.医疗保险费 89,046.63 373,866.18 356,692.00 106,220.812.基本养老保险费 667,849.68 2,803,996.38 2,675,190.00 796,656.063.失业保险费 48,975.64 205,626.40 196,180.60 58,421.444.工伤保险费 53,427.97 224,319.71 214,015.20 63,732.485.生育保险费 31,166.32 130,853.16 124,842.20 37,177.28四、住房公积金 620,634.27 620,634.27
五、工会经费和职工教育经费 16,528.81 16,528.81
合 计 7,867,339.25 44,141,703.10 46,647,345.72 5,361,696.6318、应交税费
项目 期末数 期初数
堤防费 62,643.46 27,379.42土地使用税 41,111.44
个人所得税 56,497.44 90,976.44其他 30,338.87
合计 190,591.21 118,355.8619、应付利息
项 目 期末数 期初数
借款应付利息 1,008,245.14 1,037,083.33合 计 1,008,245.14 1,037,083.3320、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付工程款 6,403,181.62 5,434,045.93应付设备款 11,207,907.72 35,886,138.14应付单位往来 20,124,730.76 1,616,483.39应付个人往来 415,246.77 220,053.47预提费用 3,772,495.96 5,643,672.61合 计 41,923,562.83 48,800,393.54
索特设备传动有限公司 财务报表附注（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注九、6、关联方应收应付款项。
21、长期借款
（1）长期借款的分类
贷款类别 期末数 期初数
保证借款 554,150,000.00 570,000,000.00合计 554,150,000.00 570,000,000.00减：一年内到期的长期借款 50,720,000.00 31,700,000.00合计 503,430,000.00 538,300,000.00（2）长期借款明细
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%）币种 期末数 期初数国家开发银行股份有限公司 2012-2-22 2022-2-21 6.55 RMB 554,150,000.00 570,000,000.0022、递延收益
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 基础设施建设补贴 81,150,851.58 84,425,998.0623、实收资本
期末数 期初数
投资者名称
持股比例（%) 出资金额 持股比例（%) 出资金额三一集团有限公司 50.00 360,850,000.00 50.00 360,850,000.00三一重型能源装备有限公司 50.00 360,850,000.00 50.00 360,850,000.00合计 100.00 721,700,000.00 100.00 721,700,000.0024、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,870,784.56 5,870,784.56合 计 5,870,784.56 5,870,784.56注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
25、未分配利润
项 目 本期发生数 上期发生数 提取或分配比例期初未分配利润 52,837,061.03 45,616,567.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,298,977.38 8,022,771.05
盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 802,277.11 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 62,136,038.41 52,837,061.03
索特设备传动有限公司 财务报表附注26、营业收入及成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 361,480,724.00 479,751,117.79其他业务收入
营业收入合计 361,480,724.00 479,751,117.79主营业务成本 266,823,863.00 382,727,588.00其他业务成本
营业成本合计 266,823,863.00 382,727,588.00（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本减速机 174,062,201.70 147,655,440.29 187,605,352.08 172,367,911.02回转支承 153,816,235.78 87,966,173.10 234,245,911.16 153,366,801.19其他 33,602,286.52 31,202,249.61 57,899,854.55 56,992,875.79合计 361,480,724.00 266,823,863.00 479,751,117.79 382,727,588.0027、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 27,804,713.59 37,864,047.65减：利息收入 63,314.70 25,059.71汇兑损益 -1,305,031.42
手续费 25,388.20 32,471.91合 计 26,461,755.67 37,871,459.8528、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 34,348.79 19,356.22存货跌价损失 2,883,159.71 3,648,671.61合 计 2,917,508.50 3,668,027.8329、营业外收入
项 目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处置利得合计 33,294.90政府补助 4,651,146.48 26,818,241.31其他 15,570.80 109,134.10合 计 4,666,717.28 26,960,670.31
索特设备传动有限公司 财务报表附注其中：政府补助明细如下
项目 本期发生数 上期发生数 备注
产业发展奖励 576,000.00 5,000,000.00
技改设备贴息 16,875,000.00
科技奖励款 120,000.00
科技局研究专项奖励 800,000.00 229,000.00
财政局节能补贴 20,000.00
与基建相关的政府补贴收入 3,275,146.48 4,574,241.31
合计 4,651,146.48 26,818,241.31
30、营业外支出
项 目 本期发生数 上期发生数
非流动资产处置损失合计 297,575.35其他 1,321,737.76 339,088.72合 计 1,321,737.76 636,664.0731、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,079,500.63 825,918.56递延所得税调整 -437,626.28 -550,204.17合 计 1,641,874.35 275,714.3932、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生数 上期发生数①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,298,977.38 8,022,771.05加：资产减值准备 2,917,508.50 3,668,027.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,211,928.51 91,014,373.23无形资产摊销 3,350,428.81 3,748,772.12长期待摊费用摊销 753,784.17 6,080,578.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
264,280.45益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,804,713.59 37,864,047.65
索特设备传动有限公司 财务报表附注项目 本期发生数 上期发生数投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -437,626.28 -550,204.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,043,106.67 20,309,901.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,009,270.75 -52,806,185.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,021,963.34 55,957,816.25其他
经营活动产生的现金流量净额 38,869,300.60 173,574,178.76②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,515,318.70 4,755,368.51减：现金的年初余额 4,755,368.51 25,244,452.99现金及现金等价物净增加额 5,759,950.19 -20,489,084.48（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 10,515,318.70 4,755,368.51其中：库存现金 1,633.45可随时用于支付的银行存款 10,515,318.70 4,753,735.06②现金等价物
③年末现金及现金等价物余额
七、或有事项
截至2014年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至报告报出日止，本公司无资产负债表日后事项。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
股东 持股比例（%）企业类型 注册地 法人代表 业务性质新材料、生物技长沙市经济 术、光电子产品三一集团有限公司 50.00 有限责任公司 易小刚
开发区 等开发、生产、销售
索特设备传动有限公司 财务报表附注（续）
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方组织机构代码持股比例 表决权比
（%） 例（%）
三一集团有限公司32,288万元 50.00 100.00 梁稳根 72259227-1母公司对本公司的持股比例为50%，通过其子公司三一重型能源装备有限公司对本公司的持股比例为50%，所持本公司的表决权比例为100%。
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
北京市三一重机有限公司 同受三一集团有限公司控制
常熟华威履带有限公司 同受三一集团有限公司控制
杭州力龙液压有限公司 同受三一集团有限公司控制
湖南汽车制造有限责任公司 同受三一集团有限公司控制
湖南三一路面机械有限公司 同受三一集团有限公司控制
湖南三一物流有限责任公司 同受三一集团有限公司控制
湖南三一中阳机械有限公司 同受三一集团有限公司控制
昆山三一机械有限公司 同受三一集团有限公司控制
娄底市中兴液压件有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一矿机有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一汽车起重机械有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一汽车制造有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一西北重工有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一增速机设备有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一智能控制设备有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一重工股份有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一重机有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一重型能源装备有限公司 同受三一集团有限公司控制
三一重型装备有限公司 同受梁稳根先生控制
上海三一精机有限公司 同受三一集团有限公司控制
上海三一重机有限公司 同受三一集团有限公司控制
浙江三一铸造有限公司 同受三一集团有限公司控制
浙江三一装备有限公司 同受三一集团有限公司控制
珠海三一港口机械有限公司 同受三一集团有限公司控制
索特设备传动有限公司 财务报表附注5、关联方交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
2014年1-9月 2013年度
关联交易 占同类交 占同类交易关联方
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）上海三一重机有限公司 销售商品 59,363,405.77 16.42 96,292,713.76 20.07三一汽车制造有限公司 销售商品 53,648,193.97 14.84 80,974,234.14 16.88三一重机有限公司 销售商品 46,554,472.26 12.88 55,053,409.28 11.48三一汽车起重机械有限公司 销售商品 45,841,180.27 12.68 58,463,629.76 12.19三一重型装备有限公司 销售商品 45,408,059.47 12.56 45,806,952.03 9.55湖南汽车制造有限责任公司 销售商品 28,609,965.06 7.91 50,211,595.13 10.47三一重型能源装备有限公司 销售商品 26,549,607.64 7.34 33,094,077.05 6.90浙江三一装备有限公司 销售商品 23,155,993.79 6.41 32,821,379.73 6.84北京市三一重机有限公司 销售商品 19,788,837.67 5.47 18,511,019.82 3.86湖南三一路面机械有限公司 销售商品 2,971,848.73 0.82 237,749.60 0.05三一集团有限公司 销售商品 1,733,563.13 0.48 2,869,002.89 0.60三一重工股份有限公司 销售商品 1,138,924.97 0.32 1072184.4 0.22三一西北重工有限公司 销售商品 811,564.68 0.22 295,150.85 0.06常德三一机械有限公司 销售商品 538,906.28 0.15
杭州力龙液压有限公司 销售商品 834,539.70 0.23 1,416,632.73 0.30常熟华威履带有限公司 销售商品 322,997.51 0.09 1,578,461.26 0.33珠海三一港口机械有限公司 销售商品 121,709.44 0.03 349,592.34 0.07其他单个账面金额小于人民币
销售商品 140,091.42 0.04 149,088.58 0.0310万元的关联方销售
合 计 357,533,861.76 98.89 479,196,873.35 99.90（2）采购商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2014年1-9月交易金额2013年度交易金额三一重机有限公司 采购材料 7,842,352.39 10,049,645.97湖南三一物流有限责任公司 提供劳务 7,668,910.37上海三一重机有限公司 采购材料 4,771,967.81三一重工股份有限公司 采购材料 402,183.32 3,278,034.90湖南三一路面机械有限公司 采购材料 754,827.56
索特设备传动有限公司 财务报表附注关联方 关联交易内容 2014年1-9月交易金额2013年度交易金额娄底市中兴液压件有限公司 采购材料 304,546.25三一汽车制造有限公司 采购材料 250,562.14湖南汽车制造有限责任公司 采购材料 214,486.84杭州力龙液压有限公司 采购材料 7,850,347.63 4,030,321.97三一重型装备有限公司 采购材料 859,194.00 200,610.61浙江三一铸造有限公司 采购材料 1,343,652.79 180,146.34常熟华威履带有限公司 采购材料 355,143.14
其他单个账面金额小于人民币10万元的关
采购材料 503,106.73 120,137.84联方采购
合 计 19,155,980.00 31,824,198.60（2）关联担保情况
2012年 2月 22日公司与国家开发银行股份有限公司签订了期限为 10年长期借款合同，借款合计金额 57,000万元，由本公司母公司三一集团有限公司为该笔借款提供担保。
6、关联方应收应付款项
项目名称 期末数 期初数
应收账款：
三一重型能源装备有限公司 16,916,893.81 10,920,229.99三一重型装备有限公司 15,047,757.49 10,170,406.31浙江三一装备有限公司 2,988,383.35 5,679,033.53北京市三一重机有限公司 4,383,361.08 5,644,996.66上海三一重机有限公司 20,912,022.34 4,727,550.38三一重机有限公司 679,010.15 4,613,834.79三一集团有限公司 229,921.98 1,674,112.23三一汽车制造有限公司 20,520,940.30 1,366,641.05三一汽车起重机械有限公司 17,160,512.43
杭州力龙液压有限公司 1,149,720.16湖南汽车制造有限责任公司 3,536,626.82 821,282.52湖南三一路面机械有限公司 2,075,506.65
三一西北重工有限公司 949,530.68 -其他单个账面金额小于人民币10万元的关联方款项 4,048.25 35,914.20合 计 105,404,515.33 46,803,721.82
索特设备传动有限公司 财务报表附注项目名称 期末数 期初数
预付款项：
三一汽车制造有限公司 2,669,650.27 2,932,917.90三一汽车起重机械有限公司 5,778,877.84 5,778,877.84杭州力龙液压有限公司 76,112.27湖南汽车制造有限责任公司 136,554.10合 计 8,448,528.11 8,924,462.11其他应收款：
三一集团有限公司 43,085,165.45合 计 43,085,165.45应付账款：
三一重机有限公司 8,697,917.94 2,350,818.00上海三一重机有限公司 614,469.30 2,159,275.41三一重工股份有限公司 136,554.10 367,860.24三一汽车起重机械有限公司 195,890.49
三一汽车制造有限公司 154,637.90 315,947.87浙江三一装备有限公司 537,526.31 411,369.81杭州力龙液压有限公司 5,287,735.36 4,102,348.85三一重型装备有限公司 1,005,257.00
浙江三一铸造有限公司 180,146.34其他单个账面金额小于人民币10万元的关联方款项 226,520.94 133,862.23合 计 16,856,509.34 10,021,628.75其他应付款：
三一重机有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00三一集团有限公司 17,175,034.42 162,698.76湖南三一物流有限责任公司 196,152.00上海三一精机有限公司 49,415.50合 计 19,075,034.42 2,308,266.26十、其他重要事项说明
截至2014年9月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。