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审 计 报 告
天健审〔2018〕8-103号
重庆路桥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆路桥股份有限公司（以下简称重庆路桥公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆路桥公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆路桥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）BOT项目收入确认
1.关键审计事项
重庆路桥公司的收入主要来自于路桥费收入和 BOT项目收入。2017年度，重庆路桥公司实现主营业务收入23,615.54万元，其中：BOT项目收入19,823.14万元（占比83.94%），详见财务报表附注三（二十五）与财务报表附注五(二)1。
由于 BOT项目系根据项目建设总投资金额及项目运营收入总额计算未实现融资收益，并将未实现融资收益按实际利率法在经营期内分配计算确认项目收入，该计算过程具有一定的复杂性，故我们将重庆路桥公司的BOT项目收入确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们实施的审计程序主要包括：（1）了解、测试重庆路桥公司销售与收款相关的内部控制；（2）检查投资建设协议书，评价重庆路桥公司BOT项目收入确认具体方法的恰当性；（3）对BOT项目收益进行重新计算，复核账面收入的准确性；
（4）实地盘点 BOT经营资产的使用状况；（5）检查原始回款凭证，核实是否按期回款，回款单位是否和挂账客户一致。
（二）取消征收重庆市主城区路桥通行费对公司未来的收入和长期应收款可收回性的影响
1.关键审计事项
重庆路桥公司的收入主要来自于路桥费收入和 BOT项目收入。2017年公司嘉陵江石门大桥的路桥费收入和嘉华嘉陵江大桥的 BOT项目收入的资金来源为重庆市主城区路桥通行费。2018年 1月 1日零时起，重庆市人民政府取消征收重庆市主城区路桥通行费，使未来公司持续获取相关路桥费收入和BOT项目的长期应收款存在不确定性，故我们将取消征收重庆市主城区路桥通行费对公司未来的收入和长期应收款可收回性的影响识别为关键审计事项。详见财务报表附注十二（三）。
2.审计中的应对
我们实施的审计程序主要包括：（1）获取公司和重庆市城市建设投资（集团）
有限公司签订的《关于“三桥”委托收费的协议》和《重庆嘉华嘉陵江大桥 BOT模式投资建设协议书》，复核嘉陵江石门大桥和嘉华嘉陵江大桥的收费年限及每年的收费金额；（2）获取公司管理层声明，了解取消征收重庆市主城区路桥通行费可能对公司未来的收入和长期应收款可收回性的影响；（3）向重庆市城市建设投资（集团）有限公司进行访谈，了解上述政策变化对公司持续获取路桥费收入和长期应收款可收回性的影响。
四、其他信息
重庆路桥公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆路桥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
重庆路桥公司治理层（以下简称治理层）负责监督重庆路桥公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对重庆路桥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆路桥公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就重庆路桥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，本公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额余额占应收账款账面余额3%及以上和余额占其他应收标准 款账面余额6%及以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，经测试未发生减值的，不计提坏账合并范围内关联方款项组合
准备
余额百分比法组合 余额百分比法
(2)余额百分比法
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
余额百分比法组合 6.00 6.00
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。非房地产开发业务存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料、工程施工等。
2.发出存货的计价方法
(1)房地产业务
1)发出材料、设备采用个别计价法。
2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(2)非房地产业务
存货发出时，原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本，工程施工按个别计价法结转。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|

||||
|-|-|-|
|直线法|40-50|3|
|直线法|20、41|3|
|直线法|3-10|3|
|直线法|5-10|3|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
计算机软件 5
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售时，向购房人收取或由公司
计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十四)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司过桥费收入为石门大桥的路桥收费，收入确认是根据公司与重庆市城市建设投资（集团）有限公司（原名为重庆市城市建设投资公司，以下简称重庆城投）签订的《关于“三桥”委托收费的协议》，公司按协议规定的金额确认收入。公司工程项目收入主要系 BOT项目收入，收入确认需满足以下条件：合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业，公司为按照有关程序取得该特许经营权合同的企业，特许经营权合同中对所建造基础设施的质量标准、工期、开始经营后提供服务的对象、收费标准及后续调整作出约定，同时在合同期满，公司负有将有关基础设施移交给合同授予方的义务，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。其中，BOT项目收入系根据BOT项目未实现融资收益当期转出数确认，未实现融资收益当期转出数系以项目建设期间的投入成本作为摊余成本，结合未来现金流入的折现计算实际利率，按照摊余成本与实际利率计算。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对2017年度财务报表的可比数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|提供应税劳务|

||
|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)和重庆市国家税务局直属税务分局《税务事项通知书》(渝国税直税通〔2016〕230号)，公司被认定为增值税一般纳税人，自2016年5月1日起提供应税劳务缴纳增值税。
公司对试点前取得的不动产经营租赁服务收入和试点前建设服务收入选择按简易办法计缴增值税，试点前取得的不动产经营租赁服务收入按5%的征收率计缴增值税，试点前建设服务收入按3%的征收率计缴增值税；金融商品转让收入按6%的税率计缴增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆鼎顺房地产开发有限公司 25%
(二)税收优惠
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2016年度，经主管税务机关审核批准，本公司企业所得税税率为15%，2017年度暂按15%税率申报缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|106,578.05|
|593,561,167.23|
|47,604.91|

合计 593,715,350.19 1,380,916,786.88 (2)其他说明
其他货币资金为存出投资款。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|191,606,100.01|
|191,606,100.01|
|191,606,100.01|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,775,510.06|100.00|1,066,530.60|6.00|
|17,775,510.06|100.00|1,066,530.60|6.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|113,679,770.02|100.00|6,820,786.20|6.00|
|113,679,770.02|100.00|6,820,786.20|6.00|

2)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,775,510.06|1,066,530.60|
|17,775,510.06|1,066,530.60|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-5,754,255.60元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|17,775,510.06|100.00|
|17,775,510.06|100.00|

 4.预付账款
(1)账龄分析
明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|342,282.50|100.00||342,282.50||||
|342,282.50|100.00||342,282.50||||

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|342,282.50|
|342,282.50|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|13,829,649.21|100.00|829,778.95|6.00|
|13,829,649.21|100.00|829,778.95|6.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|9,879,963.00|100.00|592,797.78|6.00|
|9,879,963.00|100.00|592,797.78|6.00|

 2)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,829,649.21|829,778.95|
|13,829,649.21|829,778.95|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备236,981.17元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|9,877,000.00|
|3,006,333.21|
|935,654.00|
|10,662.00|
|13,829,649.21|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|嘉陵江牛角沱大桥补偿款|9,877,000.00|3-4年|71.42|

|||||
|-|-|-|-|
|代垫日常维护费|3,006,333.21|1年以内|21.74|
|嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款|935,654.00|1年以内|6.77|
|备用金|10,662.00|1年以内|0.07|
||13,829,649.21||100.00|

注：系嘉陵江牛角沱大桥补偿款，因嘉陵江牛角沱大桥附属资产尚未移交完毕，款项尚未收回。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|125,811.44||125,811.44|140,830.84||
|348,557,298.80||348,557,298.80|346,783,067.16||
|348,683,110.24||348,683,110.24|346,923,898.00||

 (2)存货——开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|期初数|
||||346,783,067.16|
||||346,783,067.16|

 7.持有待售资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值准|
|39,439,285.66||39,439,285.66|39,439,285.66||
|39,439,285.66||39,439,285.66|39,439,285.66||

注：系公司寸滩土地被重庆两江新区土地储备整治中心收储，按净值转入划分为持有待售的资产，详见本财务报表附注十二（四）之说明。
(2)期末持有待售资产情况
持有待售的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|所属分部|期末账面价值|公允价值|预计出售费用|出售原因及方式|

||
|-|
|39,439,285.66|
|39,439,285.66|

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|72,700,000.00|
|72,700,000.00|

 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|950,502,422.93||950,502,422.93|1,062,187,147.77||
|890,856,806.46||890,856,806.46|1,006,951,531.30||
|59,645,616.47||59,645,616.47|55,235,616.47||
|735,000,000.00||735,000,000.00|||
|1,685,502,422.93||1,685,502,422.93|1,062,187,147.77||

注：其他系购买重庆国际信托股份有限公司公开发行的“重庆信托·恒瑞4号集合资金信托计划（第二期）”，详见本财务报表附注九（二）2之说明。
(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|200,000,000.00||
|890,856,806.46||
|690,856,806.46||

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|391,400.00|||

|||
|-|-|
|4,844,216.47|4,410,000.00|
|50,000,000.00||
|55,235,616.47|4,410,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||5.00|
|||||2.94|
|||||20.00|

 10.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|1,566,886,270.13||1,566,886,270.13|1,612,594,214.41||1,612,594,214.41|
|513,433,052.79||513,433,052.79|531,163,891.68||531,163,891.68|
|2,080,319,322.92||2,080,319,322.92|2,143,758,106.09||2,143,758,106.09|

(2)其他说明
嘉华嘉陵江大桥及长寿湖旅游专用高速公路 BOT项目情况，详见本财务报表附注十二（二）之说明。
(3)期末，长期应收款受限情况详见本财务报表附注五（四）1之说明。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|

||||||
|-|-|-|-|-|
||准备|||准备|
|1,362,064,589.90||1,362,064,589.90|1,314,827,278.97||
|1,362,064,589.90||1,362,064,589.90|1,314,827,278.97||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,314,827,278.97|||116,537,310.93|
|1,314,827,278.97|||116,537,310.93|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||69,300,000.00|||1,362,064,589.90|
||69,300,000.00|||1,362,064,589.90|

12.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|1,143,504.12|
|1,143,504.12|
|1,143,504.12|
|477,085.80|
|477,085.80|

||
|-|
|666,418.32|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|35,876.88|
|53,815.32|
|89,692.20|

13.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|石门大桥|专用设备|运输工具|
|25,592,882.02|319,756,826.46|834,387.05|5,591,192.50|
|1,143,504.12||12,120.00||
|||12,120.00||
|1,143,504.12||||
|24,449,377.90|319,756,826.46|822,267.05|5,591,192.50|
|9,628,912.92|137,614,377.21|764,779.82|5,104,079.95|
|610,013.04|9,162,861.00|15,309.64|162,035.78|
|610,013.04|9,162,861.00|15,309.64|162,035.78|
|477,085.80||11,756.40||
|||11,756.40||
|477,085.80||||
|9,761,840.16|146,777,238.21|768,333.06|5,266,115.73|

|||||
|-|-|-|-|
|14,687,537.74|172,979,588.25|53,933.99|325,076.77|
|15,963,969.10|182,142,449.25|69,607.23|487,112.55|

注：本期其他减少系将出租的房屋转入投资性房地产。
(2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,058,323.20小计 1,058,323.20 14.无形资产
||
|-|
|计算机软件|
|80,688.00|
|80,688.00|
|80,688.00|
|80,688.00|

15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,896,309.55|284,446.43|7,413,583.98|
|3,732,950.94|559,942.64|8,378,637.32|

||||
|-|-|-|
|5,629,260.49|844,389.07|15,792,221.30|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|371,690,410.77|55,753,561.62|345,830,613.70|
|97,975,214.30|14,696,282.15|88,815,186.59|
|19,065,617.95|2,859,842.69|213,299.75|
|690,856,806.46|103,628,520.97|806,951,531.30|
|1,179,588,049.48|176,938,207.43|1,241,810,631.34|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|265,466.54|
|265,466.54|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|68,621.86|
|60,728.07|
|71,320.56|
|64,796.05|
|265,466.54|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|112,110,758.15|
|112,110,758.15|

注：因长江石板坡大桥收费权已于2016年12月31日到期，故将其转入其他非流动资产，详见本财务报表附注十二（一）之说明。
17.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,012,242.69|
|674,917.00|
|6,687,159.69|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,215,474.34|
|2,215,474.34|

18.预收款项
||
|-|
|期末数|
|87,500,000.00|
|2,411,825.40|
|89,911,825.40|

注：系预收寸滩土地补偿金，详见本财务报表附注十二（四）之说明。
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|14,093,960.48|20,551,954.59|23,597,400.29|
||1,893,930.71|1,893,930.71|
|14,093,960.48|22,445,885.30|25,491,331.00|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,789,020.52|16,437,938.00|19,467,443.70|
||1,874,634.25|1,874,634.25|
||1,111,119.78|1,111,119.78|
||995,423.11|995,423.11|
||83,816.23|83,816.23|
||31,880.44|31,880.44|
||1,021,460.00|1,021,460.00|

||||
|-|-|-|
|1,304,939.96|106,802.56|122,742.56|
|14,093,960.48|20,551,954.59|23,597,400.29|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,843,730.84|1,843,730.84|
||50,199.87|50,199.87|
||1,893,930.71|1,893,930.71|

20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,260,379.74|
|5,348,720.43|
|399,047.13|
|85,119.42|
|60,799.58|
|7,154,066.30|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|2,603,302.63|
|31,559,679.45|
|34,162,982.08|

 22.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|1,110,583.18|
|1,786,444.79|
|598,120.68|
|3,495,148.65|

23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|186,720,000.00|
|186,720,000.00|

 24.长期借款
||
|-|
|期末数|
|665,550,000.00|
|1,079,680,000.00|
|1,745,230,000.00|

注：公司以嘉华嘉陵江大桥BOT项目经营收益权、嘉陵江石门大桥收费权为79,955.00万元借款提供质押担保，其中一年内到期的长期借款13,400.00万元，长期借款66,555.00万元。
25.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|856,082,266.73|
|856,082,266.73|

 (2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|450,000,000.00|2015.03.16|5年|
|410,000,000.00|2015.04.27|5年|
|860,000,000.00|||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||22,500,000.00|880,096.33||
||19,967,000.00|565,799.62||
||42,467,000.00|1,445,895.95||

26.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,963,959.80|
|7,963,959.80|

 (2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期数|
|8,121,442.49|
|493,701.03|
|143,794.62|
|67,632.61|
|282,273.80|
|-651,183.72|
|651,183.72|
|7,963,959.80|

 2)设定受益计划净负债
||
|-|
|本期数|
|8,121,442.49|
|493,701.03|
|-651,183.72|
|7,963,959.80|

 3)设定受益计划的内容
公司为现有退休人员及未来退休人员提供退休后福利，即按月为退休人员支付补充养老福利。
27.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|907,742,000.00||90,774,200.00|||90,774,200.00|

注：经公司 2016年年度股东大会审议通过，2016年年度权益分派实施方案，以 2016年末的总股本 907,742,000股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.098元（含税），每股派送红股 0.1股，共计派发现金红利88,958,723.89元，派送红股 90,774,200股。
28.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,026,913.36|||
|34,263,600.04|||
|54,290,513.40|||

 29.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,844,749.58||||||
|-1,844,749.58||||||
|685,908,801.60|-116,094,724.84||-17,414,208.73|-98,680,516.11||
|685,908,801.60|-116,094,724.84||-17,414,208.73|-98,680,516.11||
|684,064,052.02|-116,094,724.84||-17,414,208.73|-98,680,516.11||

 30.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|321,605,317.03|28,032,836.38||
|22,720,091.50|||
|344,325,408.53|28,032,836.38||

(2)法定盈余公积本期增加系按本期母公司净利润的10%计提盈余公积所致。
31.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,497,308,583.80|
|1,497,308,583.80|
|280,263,567.75|
|28,032,836.38|
|88,958,723.89|
|90,774,200.00|
|1,569,806,391.28|

注：应付普通股股利详见本财务报表附注五（一）27之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|236,155,351.47|24,065,763.73|302,092,305.29|
|1,669,434.32|48,970.64|2,976,512.93|
|237,824,785.79|24,114,734.37|305,068,818.22|

注：公司主营业务收入中的BOT项目收入系根据BOT项目未实现融资收益当期转出数确认，未实现融资收益当期转出数系以项目建设期间的投入成本作为摊余成本，结合未来现金流入的折现计算实际利率，按照摊余成本与实际利率计算。2017年度按照金融工具相关准则确认的BOT项目收入为19,823.14万元。
2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|972,376.63|
|416,732.83|
|277,821.90|
|296,375.64|
|699,146.40|

||
|-|
|21,876.50|
|2,684,329.90|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、印花税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.管理费用
||
|-|
|本期数|
|7,594,425.50|
|2,643,611.99|
|695,020.14|
|323,237.06|
|645,705.00|
|1,491,000.00|
|2,678,410.21|
|16,071,409.90|

 4.财务费用
||
|-|
|本期数|
|134,950,442.19|
|17,101,397.53|
|-532,295.66|
|117,316,749.00|

 5.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-5,517,274.43|
|-5,517,274.43|

6.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|23,498,004.58|
|23,498,004.58|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|116,537,310.93|
|9,851,659.07|
|7,472,817.09|
|56,540,881.97|
|245,599.46|
|190,648,268.52|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|810,000.00||
|79,510.81||
|54,819.00||
|944,329.81||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,537,317.00|
|887,761.90||
||3,165.00|
|887,761.90|1,540,482.00|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,440,000.00|
||97,317.00|
||1,537,317.00|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|363.60|22,163.85|
|330,000.00||
|900.00|46,392.00|
|331,263.60|68,555.85|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|8,933,104.92|
|9,605,265.59|
|18,538,370.51|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|298,801,938.26|
|44,820,290.77|
|-6,479.61|
|-15,615.51|
|-26,463,394.27|
|187,370.12|
|16,199.01|
|18,538,370.51|

12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,101,397.53|
|944,329.81|
|979,380.97|
|19,025,108.31|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,000,000.00|
|6,858,326.92|
|2,499,527.37|
|29,357,854.29|

 3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,165,856.31|
|2,123.35|
|1,167,979.66|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|280,263,567.75|
|-5,517,274.43|

||
|-|
|9,950,219.46|
|363.60|
|-23,498,004.58|
|134,418,146.53|
|-190,648,268.52|
|1,524,444.13|
|8,080,821.46|
|-1,759,212.24|
|147,876,196.92|
|-27,954,571.75|
|332,736,428.33|
|593,715,350.19|
|1,380,916,786.88|
|-787,201,436.69|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|593,715,350.19|
|106,578.05|
|593,561,167.23|
|47,604.91|

||
|-|
|593,715,350.19|

(四)其他
1.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,566,886,270.13|
|172,979,588.25|
|1,739,865,858.38|

注1：长期应收款受限系以嘉华嘉陵江大桥经营收益权为公司借款提供质押担保。
注2：固定资产受限系以嘉陵江石门大桥收费权为公司借款提供质押担保。
2.政府补助
(1)明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|810,000.00|其他收益|
|79,510.81|其他收益|
|54,819.00|其他收益|
|944,329.81||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为944,329.81元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市沙坪坝区|重庆市沙坪坝区|房地产业|100.00||

(二)在联营企业中的权益
1.重要联营企业的基本情况
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|江北区石马河|江北区石马河|高速公路|33.00||

(2)持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有重庆联顺合气创业投资基金合伙企业（有限合伙）20%的股权，因公司不具有投资决策权，仅享有固定分红权利，对其不具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|重庆渝涪高速公路有限公司|
|197,550,567.76|
|8,804,947,432.68|
|9,002,498,000.44|
|2,211,091,167.99|
|3,121,524,709.29|
|5,332,615,877.28|
|3,669,882,123.16|
|1,211,061,100.64|
|151,003,489.25|
|151,003,489.25|
|1,362,064,589.90|
|823,670,238.62|
|353,143,366.44|
|353,143,366.44|
|69,300,000.00|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司的应收账款及长期应收款主要为BOT核算模式所产生，公司均与政府授权的相关单位进行交易，对方均具有较高的信用度。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的100%源于第一大客户(2016年12月31日：100%源于前两大客户)。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,080,319,322.92||||
|2,080,319,322.92||||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|

|||||
|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,143,758,106.09||||
|2,143,758,106.09||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券、对未来12个月现金流量的滚动预测以及银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,931,950,000.00|2,624,921,185.70|191,383,340.61|278,758,555.05|
|6,687,159.69|6,687,159.69|6,687,159.69||
|34,162,982.08|34,162,982.08|34,162,982.08||
|3,495,148.65|3,495,148.65|3,495,148.65||
|856,082,266.73|987,401,000.00|42,467,000.00|944,934,000.00|
|2,832,377,557.15|3,656,667,476.12|278,195,631.03|1,223,692,555.05|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,117,070,000.00|2,906,695,313.98|274,940,434.56|427,140,891.10|
|19,502,951.97|19,502,951.97|19,502,951.97||
|34,412,431.28|34,412,431.28|34,412,431.28||
|27,010,505.57|27,010,505.57|27,010,505.57||
|854,636,370.78|1,029,868,000.00|42,467,000.00|84,934,000.00|
|3,052,632,259.60|4,017,489,202.80|398,333,323.38|512,074,891.10|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,931,950,000.00元(2016年12月31日：人民币2,117,070,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|191,606,100.01|||
|191,606,100.01|||
||890,856,806.46||
||890,856,806.46||
|191,606,100.01|890,856,806.46||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的基金公允价值按公开基金交易市场的净值计量；持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行）股票不能在H股市场公开转让，
因此采用第二层次输入值作为公允价值。
2017年12月31日，重庆银行H股收盘价为港币6.22元/股，按当日港币兑换人民币
汇率折算后为5.20元/股，低于2017年12月31日账面每股净资产。基于重庆银行作为金融公司的特性及其期末H股市价低于每股净资产的现实，公司持有的重庆银行权益投资2017年12月31日的每股公允价值以H股收盘价计量。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的主要股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表人或负责人|
|第一大股东|股份有限公司|重庆市渝北区龙溪街道金山路9号附7号|翁振杰|
|第二大股东|有限责任公司|重庆市渝北区龙溪街道金山路9号附7号|刘勤勤|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|1,500,000.00|14.96|16.06 [注1]||
|257,416.25|13.89|[注2]||

注1：重庆信托－兴国1号集合资金信托计划系重庆国际信托股份有限公司设立并自主管理的信托计划，截至2017年12月31日其持有本公司11,000,000股，持股比例1.10%。
注2：同方国信投资控股有限公司（以下简称国信控股）持有重庆国际信托股份有限公司（以下简称重庆信托）66.99%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
益民基金管理有限公司 受公司第一大股东重庆信托控制
重庆国投物业管理有限公司 公司第二大股东国信控股之子公司
(二)关联交易情况
1.购买基金
2010年，公司投资1,800.00万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民多利债券型基金”，投资1,100.00万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民货币基金”。
2015年度公司通过红利再投资方式购买 138.09万元“益民多利债券型基金”，2015-2017年度公司通过红利再投资方式购买“益民货币基金”共计247.57万元。2017年，公司投资 499.90万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民信用增利一年定期开放债券型证券投资基金”。
截至2017年12月31日，上述基金的公允价值为3,416.38万元，列报于“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项目。
2.购买信托产品
公司与重庆信托签订了《重庆信托·恒瑞 4号集合资金信托合同（第2期）》，约定将信托资金向江西顺风光电投资有限公司发放最高额信托借款用于该公司及其下属公司经营周转，信托预期收益率为6%。2017年11月公司投入信托资金73,500万元，本期确认投资收益422.88万元，截至2017年12月31日，尚有73,500万元信托资金本金未到约定的信托期限。
3.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|重庆国投物业管理有限公司|房屋建筑物|244,114.29|

 4.关键管理人员报酬 单位:万元
||
|-|
|本期数|
|405.10|

(三)关联方应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|国信控股||

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
公司与重庆宇鸣实业有限公司（以下简称“宇鸣公司”）、中房地产股份有限公司和成都鸣升贸易有限公司于2000年7月共同投资设立重庆长江竹业发展有限公司（以下简称“长竹公司”，长竹公司注册资本5,000万元，公司持股比例为1%，已实缴完毕。2001年4月，公司与宇鸣公司签订股份转让协议，将持有的长竹公司1%股份转让给宇鸣公司；2001年 4月16日，长竹公司完成工商变更手续，至此公司不再持有长竹公司的股份）。2017年7月，中国信达资产管理股份有限公司重庆市分公司（以下简称“信达公司”）向重庆市第五中级人民法院提起诉讼，认为宇鸣公司未履行出资义务，请求判令公司及中房地产股份有限公司就宇鸣公司未履行出资义务的本金及利息共计人民币64,023,352.78元承担连带责任。
根据相关法律规定，若法院判令公司及中房地产股份有限公司对宇鸣公司出资不实的部分承担连带责任后，公司仍有权向宇鸣公司全额追偿。
另，公司认为宇鸣公司利用控股股东的有利条件，与长竹公司、中国建设银行重庆大都会支行将其自身高达6,000多万元的债务转移给长竹公司（后中国建设银行重庆大都会支行将该债权作为不良资产剥离给信达公司），严重损害了长竹公司及股东的利益。为此，2017年10月，公司委托重庆百君律师事务所向重庆市第五中级人民法院提起诉讼，请求确认宇鸣公司、长竹公司、中国建设银行重庆大都会支行于2001年7月31日签订的《借款债务转移协议》无效。重庆市第五中级人民法院已受理了公司的诉讼请求。截至本财务报表批准报出日，该案尚未开庭审理。
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
债券回售
2018年1月26日，公司发布《关于“14渝路01”公司债券回售的公告》，公告公司2014年公司债券(第一期)后2年的票面年利率上调107个基点至6.07%，并接受债券持有人将持有债券回售给公司，该回售申报期为2018年1月31日至2018年2月2日，回售资金发放日为2018年3月16日。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的债券回售申报数据，“14渝路01”公司债券的回售有效申报数量为 345,363.00手，回售金额为人民币 345,363,000.00元。回售申报期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受本期债券
后续期限票面利率6.07%。
2018年3月16日为本次回售申报的资金发放日，公司已发放回售资金，“14渝路01”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量变更为104,637.00手。
2018年3月14日，公司发布《关于“14渝路02”公司债券回售的公告》，公告公司2014年公司债券(第二期)后 2年的票面年利率上调 97个基点至5.84%，并接受债券持有人将持有债券回售给公司，该回售申报期为2018年3月19日至2018年3月21日，回售资金发放日为2018年4月27日。
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的债券回售申报数据，“14渝路02”公司债券的回售有效申报数量为 389,880.00手，回售金额为人民币 389,880,000.00元。回售申报期不进行申报的，则视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受本期债券后续期限票面利率5.84%。
2018年4月27日为本次回售申报的资金发放日，公司将发放回售资金，“14渝路02”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量变更为20,120.00手。
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要非调整事项。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的现金股利 84,873,877.00元拟分配的红股 99,851,620股经审议批准宣告发放的利润或股利
根据2018年3月29日召开的第六届第二十四次董事会会议提出的2017年度利润分配预案，以2017年末股本总数998,516,200股为基数，按每10股派0.85元(含税)的比例向全体股东派发现金股利，共计派发现金股利84,873,877.00元，同时每10股派送红股1股，共计派送红股99,851,620股。上述议案需提交公司2017年度股东大会审议通过后实施。
十二、其他重要事项
(一)长江石板坡大桥收费权到期
2016年12月31日，公司长江石板坡大桥收费权到期，根据《重庆市人民政府办公厅关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函》的批复意见，在现有资产收费权到期时，重庆市政府同意按其经评估确认后的净资产价值回收三桥及相关资产，用其他有收益的资产等量置换。
根据重庆市人民政府办公厅文件《重庆市市政管理委员会、重庆市财政局、重庆市国有资产监督管理委员会关于石板坡长江大桥移交工作有关情况的请示》（渝市政委文[2016]54号）反映，石板坡长江大桥正式移交前，本公司和重庆市城投路桥管理有限公司应共同委托专业机构完成有关安全和质量的专项检测评估，检测评估费用由本公司承担，并确保移交桥梁质量合格。2017年度，本公司及重庆市城投路桥管理有限公司已委托招商局重庆交通科研设计院有限公司完成了对大桥的安全性评估，评估结果为合格；重庆市财政局已委托重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司完成了对长江石板坡大桥收费年限在 2016年 12月 31日到期后价值进行评估，评估基准日为2016年12月31日，评估净值为 11,710.56万元。公司目前正积极与有关部门接洽，制定具体的资产置换方案，以消除收费权到期可能对公司造成的影响，移交期间长江石板坡大桥的日常维护工作由本公司代为执行。截至2017年12月31日，该资产账面价值为11,211.08万元，列报于“其他非流动资产”项目。
(二)委托收费及BOT业务模式
(1)根据重庆市人民政府2002年6月26日颁布的《重庆市主城区路桥通行费征收管理办法》，公司2002年度第一次临时股东大会通过决议，决定从2002年7月1日起，将公司所属“三桥一路”（嘉陵江牛角沱大桥、长江石板坡大桥、嘉陵江石门大桥及南山公路）收费业务委托给重庆城投。2002年6月28日，公司与重庆城投签订《关于“三桥”委托收费的协议》和《关于“南山公路”委托收费的协议》。协议约定：“三桥”收费以11,800万元/年为基数，从 2002-2004年每年按4%增长，之后不再增长；“南山公路”以 1,186万元/年为基数，从2002-2004年每年按5%增长，之后不再增长；上述收费金额由重庆城投按月、季拨付给公司。“三桥一路”的产权及经营权仍属公司所有，除收费业务外，“三桥一路”的维护、执法、安全及其他经营业务仍由公司负责，上述委托收费期限为政府批准的“三桥一路”收费年限。委托期满后，三桥及相关资产按《重庆市人民政府办公厅关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函》进行处置。
截至2017年12月31日，“三桥一路”中的南山公路已转让，嘉陵江牛角沱大桥收费权、长江石板坡大桥收费权已到期。
(2)2004年9月17日，经重庆市人民政府授权，重庆城投与公司签订了《重庆嘉华嘉陵江大桥BOT模式投资建设协议书》。协议书约定：公司以BOT模式取得嘉华嘉陵江大桥的投资、建设和运营管理权。自该项目建成通车之日起27年内，公司负责对嘉华嘉陵江大桥进行经营管理并拥有经营收益权。在整个27年收益期内，公司委托重庆城投按照重庆市人
民政府的相关规定进行收费，重庆城投每年支付给公司的经营收入的确定原则为：协议确定的“计价基数”的10%（计价基数是指经重庆城投认可并作为其支付给公司该项目收费权收益基数的公司总投资，其确定方式为：概算中“建筑安装工程费用”下浮6%，其他费用不作调整，按初设概算审定数额计取）。支付方式为：按月支付，每半年结清。重庆城投的资金来源为：路桥年费收入及其他资金。
嘉华嘉陵江大桥总体工程已于2007年全部完成并通车。按照2007年10月8日公司与重庆城投达成的协商意见：2007年 10月 1日作为公司拥有嘉华嘉陵江大桥 27年经营收益权的起算时间；重庆城投暂按每季度5,000万元向公司支付嘉华嘉陵江大桥经营收益。
2014年 1月 9日，公司与重庆城投签订了《重庆嘉华嘉陵江大桥 BOT模式投资建设补充协议（四）》，嘉华大桥工程总计价基数确定为人民币 19.48亿元，在自 2007年 10月 1日起 27年内，城投公司每年按此计价基数的10%即 1.948亿元(每季度支付 4,870万元)向公司支付经营收入；原BOT协议中实际投资数低于投资控制数的差额部分按比例分配条款，予以解除；对已支付公司的预付经营收入比计价基数多支付部分，城投公司将在2013年和2014年分次扣回。
公司委托重庆城投代收的嘉陵江石门大桥及嘉华嘉陵江大桥本年度经营收益共计23,462.02万元。截至2017年12月31日，公司已全部收回。
(3) 2008年 12月 21日，经重庆市长寿区人民政府授权，重庆市长寿区交通基础设施开发有限责任公司（以下简称长寿基础设施开发公司）与公司签订了《长寿湖旅游专用高速公路工程BOT模式投资建设协议书》。协议书约定：公司以BOT模式取得长寿湖旅游专用高速公路的投资、建设和运营管理权。本项目自开工建设之日起30年，扣除建设期后即为公司的经营期，公司负责对长寿湖旅游专用高速公路进行经营管理并拥有收益权（该收益权包括车辆通行费收入及其他相关经营收益）。自该项目竣工通车之日起，长寿基础设施开发公司每年按照协议确定的“计价基数”的11.5%向公司支付经营收益。若经营期内人民银行五年期以上基准贷款利率高于6.12%时，长寿基础设施开发公司同意在11.5%的基础上增加当时利率高于6.12%的相应基点数，从利率调整之日的下一季度起按调整后的收益率向公司支付收益。
长寿湖旅游高速公路项目总体工程已于2010年5月通车。按照2011年12月16日公司与长寿基础设施开发公司签订的《结算协议》，确定计价基数为61,835.08万元。
公司本期应收长寿基础设施开发公司长寿湖旅游专用高速公路经营收益共计 7,111.03万元。截至2017年12月31日，公司已收到本期收益5,333.48万元，剩余1,777.55万元
已于2018年1月全部收回。
(三)取消征收重庆市主城区路桥通行费对公司未来的收入和长期应收款可收回性的影响
根据重庆市人民政府 2002年 6月 26日颁布的《重庆市主城区路桥通行费征收管理办法》，机动车辆通过主城八区路桥，应征收路桥通行年费及路桥通行次费，公司嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵江大桥的收费权源于上述路桥通行费收入。
2017年11月27日，重庆市人民政府举行主城区路桥通行费征收改革新闻发布会，发布自2018年1月1日零时起，取消征收主城区路桥通行费，绕城高速公路及其以内渝邻、渝涪、渝湘、渝黔、成渝、渝遂射线高速公路，按高速公路收费规定、标准及方式收取通行费。
鉴于公司嘉陵江石门大桥、嘉华嘉陵江大桥收费权尚未到期，《重庆市主城区路桥通行费征收管理办法》的废止不影响公司与城投公司签订的《关于“三桥”委托收费的协议》和《重庆嘉华嘉陵江大桥BOT模式投资建设协议书》的履行，上述协议将继续按照约定条款执行。
(四)土地收储
2016年2月15日，公司与重庆两江新区土地储备整治中心（原重庆两路寸滩保税港区土地储备整治中心）签订《国有土地使用权收储补偿协议书》，重庆两江新区土地储备整治中心同意将本公司合法拥有的位于江北区寸滩街道寸滩村原印子石社、大田沟社和羊坝滩村原前进社面积 78,143平方米土地收回作为国家重点建设项目的储备用地，其中46,864.2平方米为出让地，其余为行政划拨地，包括规划城市道路建设的10,627平方米和公共绿地建设的20,652平方米。根据收储协议约定，该交易土地补偿金为人民币8,750万元。
2016年7月本公司将标的土地按照《土地查验及交付确认书》中记载的土地现状交付给重庆两江新区土地储备整治中心并由其对标的土地进行代管。此外，根据收储协议约定，本公司在重庆两江新区土地储备整治中心取得标的土地收回储备批文后20个工作日内办理完毕标的土地的权证注销手续，并在办理完毕土地的权证注销手续后10个工作日内以土地现有状态进行交付。
截至2017年12月31日，公司已收到上述土地补偿金人民币8,750.00万元。由于重庆两江新区土地储备整治中心机构和人员调整，导致目前尚未取得标的土地收回储备批文，本公司
也尚未办理土地权证的注销手续，尚未正式将标的土地交付给重庆两江新区土地储备整治中心，故该宗土地权属仍属于本公司，账面净值为3,943.93万元。
(五)分部信息
公司收入主要来源于路桥经营收入，不存在多种经营或跨地区经营，故无分部报告。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,775,510.06|100.00|1,066,530.60|6.00|
|17,775,510.06|100.00|1,066,530.60|6.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|113,679,770.02|100.00|6,820,786.20|6.00|
|113,679,770.02|100.00|6,820,786.20|6.00|

2)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,775,510.06|1,066,530.60|
|17,775,510.06|1,066,530.60|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-5,754,255.60元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|17,775,510.06|100.00|
|17,775,510.06|100.00|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|62,792,058.42|100.00|829,778.95|1.32|
|62,792,058.42|100.00|829,778.95|1.32|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|57,257,129.99|100.00|592,797.78|1.04|
|57,257,129.99|100.00|592,797.78|1.04|

2)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,829,649.21|829,778.95|
|13,829,649.21|829,778.95|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|48,962,409.21||
|48,962,409.21||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备236,981.17元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|48,962,409.21|
|9,877,000.00|
|3,006,333.21|
|935,654.00|
|10,662.00|
|62,792,058.42|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|48,962,409.21|1-3 年|77.98|
|嘉陵江牛角沱大桥补偿款|9,877,000.00|3-4 年|15.73|
|代垫日常维护费|3,006,333.21|1年以内|4.79|
|嘉陵江牛角沱大桥附属资产延迟交付补偿款|935,654.00|1年以内|1.49|
|备用金|10,662.00|1年以内|0.01|
||62,792,058.42||100.00|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|299,753,900.00||299,753,900.00|299,753,900.00||
|1,362,064,589.90||1,362,064,589.90|1,314,827,278.97||
|1,661,818,489.90||1,661,818,489.90|1,614,581,178.97||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|299,753,900.00|||299,753,900.00||
|299,753,900.00|||299,753,900.00||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,314,827,278.97|||116,537,310.93|
|1,314,827,278.97|||116,537,310.93|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||69,300,000.00|||1,362,064,589.90|
||69,300,000.00|||1,362,064,589.90|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|236,155,351.47|24,065,763.73|302,092,305.29|

||||
|-|-|-|
|1,669,434.32|48,970.64|2,976,512.93|
|237,824,785.79|24,114,734.37|305,068,818.22|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|116,537,310.93|
|9,851,659.07|
|7,472,817.09|
|56,540,881.97|
|245,599.46|
|190,648,268.52|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -363.60越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
944,329.81定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且 47,575,303.70
其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 556,861.90其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 49,076,131.81减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,883,670.91少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 43,192,460.90(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.96|0.28|
|6.74|0.24|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|重庆银行公允价值变动应引起其他综合收益|I1|