青岛特锐德电气股份有限公司
审计报告
和信审字（2015）第 000399号
目 录 页码一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、合并及母公司资产负债表 3-4
2、合并及母公司利润表 5-6
3、合并及母公司现金流量表 7-8
4、合并股东权益变动表 9-10
5、母公司股东权益变动表 11-12
6、财务报表附注 13-94
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一五年四月七日
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文审 计 报 告
和信审字(2015)第 000399号青岛特锐德电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛特锐德电气股份有限公司（以下简称“特锐德”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）第1页共94页
青岛特锐德电气股份有限公司 报告正文三、审计意见
我们认为，特锐德的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特锐德2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王伦刚
中国·济南
中国注册会计师:刘增明
2015年4月7日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）第2页共94页
合并资产负债表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：人民币元
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|注释|期末余额|期初余额|负债和股东权益|注释|期末余额|
|五.1五.2五.3五.4五.5五.6五.7五.8五.9五.10五.11五.12五.13五.14五.15五.16|342,506,261.0640,969,235.201,371,741,458.3112,428,248.8536,434,855.78353,363,005.06189,848.493,922,572.812,161,555,485.5631,500,000.00116,452,559.93367,688,129.80145,303,632.83161,081,394.1924,198,680.58474,589.0821,910,884.25868,609,870.663,030,165,356.22|302,760,643.8319,900,000.00963,856,044.8820,011,158.4576,019,869.43343,608,197.39282,966.382,369,791.481,728,808,671.8417,000,000.0069,120,931.11351,955,803.8631,924,376.9676,870,172.3831,128,080.58664,437.5716,061,588.50594,725,390.962,323,534,062.80|流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款长期应付款递延收益预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计|五.18五.19五.20五.21五.22五.23五.24五.25五.26五.27五.28五.29五.30五.31五.32五.33五.34五.35|432,000,000.00298,420,592.79568,721,369.6668,145,395.2013,250,537.4742,961,714.931,147,466.672,373,176.0133,666,596.251,274,611.0783,510.151,462,044,970.20900,000.00569,116.541,469,116.541,463,514,086.74400,800,000.00509,318,828.415,131.271,600,576.2263,933,888.33438,081,183.801,413,739,608.03152,911,661.451,566,651,269.483,030,165,356.22|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释|期末余额|期初余额|负债和股东权益|注释|期末余额|
|十一.1十一.2十一.3|210,983,371.0933,433,235.201,129,368,365.013,463,370.8834,379,740.81266,762,187.9180,000.00155,818.001,678,626,088.9014,500,000.00641,370,391.543,129,649.80320,066,697.0446,811,003.51180,000.0017,314,248.831,043,371,990.722,721,998,079.62|125,462,565.5714,750,000.00802,426,802.4311,731,599.7632,660,215.58259,852,205.78134,065.111,247,017,454.23380,680,473.41306,480,523.291,053,590.1847,286,177.58260,000.0012,467,338.71748,228,103.171,995,245,557.40|流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款递延收益预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计||392,000,000.00261,153,092.79466,610,228.7060,537,547.1313,021,119.7027,897,429.491,071,555.56105,954,783.431,274,611.071,329,520,367.871,329,520,367.87400,800,000.00509,318,828.4163,933,888.33418,424,995.011,392,477,711.752,721,998,079.62|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本期发生额|
|五.36五.36五.37五.38五.39五.40五.41五.42五.43五.44五.45五.46|1,932,054,240.131,399,740,932.4411,557,192.30119,048,787.25149,661,337.9819,006,759.1647,340,697.995,442,850.444,724,733.32191,141,383.4521,239,644.0392,115.38741,407.2960,974.77211,639,620.1933,084,059.80178,555,560.39159,088,189.1119,467,371.2810,061.315,131.275,131.275,131.274,930.04178,565,621.70159,093,320.3819,472,301.320.400.40|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本期发生额|
|十一.4十一.4十一.5|1,481,802,722.961,068,548,392.558,053,408.8699,050,550.62105,885,383.6616,858,160.9434,098,771.809,116,518.974,665,648.67158,424,573.5015,151,642.2816,745.52276,134.0453,231.86173,300,081.7424,899,635.30148,400,446.44148,400,446.44|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本期发生额|
|五.47五.47五.47五.47五.47五.47|1,566,313,822.983,311,279.7336,159,842.891,605,784,945.601,059,646,183.96151,611,552.58141,803,481.26140,210,191.981,493,271,409.78112,513,535.82718,117.1230,000.00748,117.12204,939,696.6949,012,000.0049,012,000.00253,951,696.69-253,203,579.57452,000,000.0011,377,767.05463,377,767.05222,900,000.0048,634,790.0542,559,865.90314,094,655.95149,283,111.10-29,548.978,563,518.38291,382,876.78299,946,395.16|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|本期发生额|
||1,139,425,781.703,311,279.7320,707,955.561,163,445,016.99743,346,435.43108,021,232.10103,489,883.52119,742,510.371,074,600,061.4288,844,955.574,450,870.3030,000.004,480,870.3023,481,948.06262,429,425.66262,429,425.663,133,726.66289,045,100.38-284,564,230.08392,000,000.0097,739,025.07489,739,025.07158,000,000.0045,958,667.8024,889,865.90228,848,533.70260,890,491.37-2,795.1965,168,421.67120,925,083.52186,093,505.19|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人
合并股东权益变动表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元本 期
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司的股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|母公司股东权益合计||
|200,400,000.00200,400,000.00200,400,000.00200,400,000.00200,400,000.00|709,718,828.41709,718,828.41-200,400,000.00-200,400,000.00-200,400,000.00|5,131.275,131.275,131.27|1,218,631.991,218,631.99381,944.23381,944.23622,837.63240,893.40|49,093,843.6949,093,843.6914,840,044.6414,840,044.6414,840,044.64|323,893,039.33323,893,039.33114,188,144.47159,088,189.11159,088,189.11-44,900,044.64-14,840,044.64-30,060,000.00|1,284,324,343.421,284,324,343.42129,415,264.61159,088,189.115,131.27159,093,320.38-30,060,000.00-30,060,000.00381,944.23622,837.63240,893.40|137,250,617.01137,250,617.0115,661,044.4419,467,371.284,930.0419,472,301.323,847.793,847.79-4,173,176.01-4,173,176.01358,071.34583,908.03225,836.69|
|400,800,000.00|509,318,828.41|5,131.27|1,600,576.22|63,933,888.33|438,081,183.80|1,413,739,608.03|152,911,661.45|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元上 期
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司的股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|母公司股东权益合计||
|200,400,000.00200,400,000.00|709,718,828.41709,718,828.41||1,218,631.991,218,631.991,445,206.96226,574.97|38,225,325.0738,225,325.0710,868,518.6210,868,518.6210,868,518.62|236,430,890.45236,430,890.4587,462,148.88118,370,667.50118,370,667.50-30,908,518.62-10,868,518.62-20,040,000.00|1,184,775,043.931,184,775,043.9399,549,299.49118,370,667.50118,370,667.50-20,040,000.00-20,040,000.001,218,631.991,445,206.96226,574.97|137,250,617.019,162,448.419,162,448.41128,188,906.67127,547,253.27540,915.33753,328.55212,413.22|
|200,400,000.00|709,718,828.41||1,218,631.99|49,093,843.69|323,893,039.33|1,284,324,343.42|137,250,617.01|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元本 期
项 目
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|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|200,400,000.00200,400,000.00200,400,000.00200,400,000.00200,400,000.00|709,718,828.41709,718,828.41-200,400,000.00-200,400,000.00-200,400,000.00|||49,093,843.6949,093,843.6914,840,044.6414,840,044.6414,840,044.64|314,924,593.21314,924,593.21103,500,401.80148,400,446.44148,400,446.44-44,900,044.64-14,840,044.64-30,060,000.00|
|400,800,000.00|509,318,828.41|||63,933,888.33|418,424,995.01|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度 金额单位：人民币元上 期
项 目
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|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|200,400,000.00200,400,000.00|709,718,828.41709,718,828.41|||38,225,325.0738,225,325.0710,868,518.6210,868,518.6210,868,518.62|237,147,925.60237,147,925.6077,776,667.61108,685,186.23108,685,186.23-30,908,518.62-10,868,518.62-20,040,000.00|
|200,400,000.00|709,718,828.41|||49,093,843.69|314,924,593.21|

法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
青岛特锐德电气股份有限公司
2014年度财务报表附注
(金额单位除非特别指明，均为人民币元。)
附注一、公司基本情况
1．公司概况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
青岛特锐德电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由青岛特锐德电气有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]951号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,360万股，并于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币13,360万元。
根据公司2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本13,360万股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增5股，新增注册资本6,680万元；
根据公司2013年度股东大会决议，公司以截止2013年12月31日总股本20,040万股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增10股，新增注册资本20,040万元。
公司目前注册资本为40,080万元。
公司营业执照注册号：370212400000317；公司住所：山东省青岛市崂山区松岭路336号；
法定代表人：于德翔。
（2）经营范围和经营期限
公司属于输配电及控制设备制造行业。公司经营范围为：设计、制造220KV及以下的变配电一二次产品以及提供相应技术服务；电力设备租赁及相关技术服务；融资租赁业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经验活动)。
公司经营期限为2004年3月16日至2103年3月16日。
（3）财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2015年4月7日批准报出。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注 2.报告期的合并财务报表范围及其变化
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司类型|注册地|注册资本（万元）|经营范围|
|直接投资|山东胶州|20,000.00|研发、设计、制造、销售500KV及以下变配电设备及提供相关技术服务；电力设备租赁及相关技术服务。|
|直接投资|山东青岛|2,000.00|电力配电产品和相关零部件的进口和批发（法律行政法规禁止类项目不得经营）上述产品的咨询、维修售后服务和电力配电产品的培训。|
|直接投资|山东青岛|30,000.00|研发、设计、安装汽车充电系统及设备；汽车充电服务；电动汽车采购、销售、维修服务；销售汽车配件；电动汽车租赁服务。|
|直接投资|新疆吉州|9,900.00|研发、设计、制造、销售220KV及以下变配电一、二产品及提供技术服务；从事以新能源和电器产品为主导的高低压变电设备和系统服务。|
|直接投资|陕西西安|500.00|一般经营项目：电力设备、光机电一体化设备、智能电器设备、计算机软件及工业自动化产品的研发、生产及销售；电力工程、自动化工程的技术咨询、服务|
|直接投资|中国香港|10,000港币||

（续上表）
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|-|-|-|-|-|
|持股比例|合计表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100.00|100.00|是|||
|51.00|51.00|是|727.60||
|100.00|100.00|是|||
|90.00|90.00|是|-2.37||
|80.00|80.00|是|-6.66||
|51.00|51.00|是|-96.03|0.38|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）通过设立或投资等方式取得的孙公司
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|注册资本（万元）|经营范围|
|直接投资|山东青岛|5,000.00|汽车租赁服务，汽车代驾服务，汽车装潢，汽车配件销售、汽车用品销售，汽车信息咨询。|
|直接投资|广州惠州|10,000.00|新能源汽车充电设施网络咨询、设计、建设及充电运营服务。|
|直接投资|中国香港|10,000港币||

（续上表）
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|-|-|-|-|-|
|持股比例|合计表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100.00|100.00|是|||
|51.00|51.00|是|||
|100.00|100.00|是|||

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|注册资本（万元）|经营范围|
|直接投资|广西南宁|5,500.00|研究、设计、制造、安装220KV及以下变配电一二次产品，铁路及城市轨道交通行业产品及提供相关技术服务。|
|直接投资|四川乐山|6,200.00|研究、设计、制造、安装220KV及以下变配电一二次产品，电气设备租赁及相关技术服务。|
|直接投资|山西太原|6,125.00|电力系统各类自动化控制装备、仪器仪表、电子通讯产品（除广播电视、卫星地面接收装置）的开发、生产、调试、销售。|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例|合计表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|100.00|100.00|是|||
|51.613|51.613|是|8,587.15||
|51.02|51.02|是|6,081.47||

(4)合并范围的变更
2014年度因新设立而纳入合并范围的子公司为特充公司、新疆特锐德、西安特锐德、香港特锐德、特锐德租赁、亿纬特充和特锐德国际。
附注二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
本公司自报告期末起 12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
附注三、会计政策、会计估计和前期差错
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.营业周期
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，本公司的营业周期为11个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具的确认与计量
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11.应收款项
（1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额5%以上且金额在500万元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
②确定组合的依据及计提方法如下：
||
|-|
|组合依据|
|应收合并内公司款项|
|剩余其他所有款项|

③组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下：
账龄 计提比例1年以内 5%1-2年 10%2-3年 30%3-4年 50%4-5年 70%5年以上 100%（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独对其进行减值测试，根据
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12.存货
（1）存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
13．长期股权投资的核算
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程；
c.向被投资单位派出管理人员；
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e.与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
14．投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注 15.固定资产
（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%或10%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
||
|-|
|折旧年限（年）|
|15-30|
|5-25|
|5-10|
|5-10|

已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
（5）融资租入固定资产
①融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注16．在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
18．无形资产计价和摊销
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19．长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
21.职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
（1）社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。
（2）辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（3）职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
（4）设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
22.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23.股份支付及权益工具
（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）以权益工具结算的股份支付会计处理
①授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（3）以现金结算的股份支付的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（4）股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
24.回购本公司股份
（1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
25．收入
（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
26.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
27.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
28.租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29.持有待售资产
（1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司已经就处置该非流动资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③该项转让很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
（2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
（3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30.主要会计政策、会计估计的变更
（1）主要会计政策变更
①财政部于2014年初分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。本公司于2014年7月1日开始执行前述新颁布或修订的企业会计准则。
②本公司执行上述企业政策变更的主要影响：
对于上述涉及会计政策变更的事项，本公司已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数，并重述了可比年度的财务报表，其影响金额如下：
|||
|-|-|
|2013.12.31（重述前）|调整|
||1,406,964.02|
|30,181,582.14|1,406,964.02|

|||
|-|-|
|2013.12.31（重述前）|调整|
||17,000,000.00|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|86,120,931.11|-17,000,000.00|

|||
|-|-|
|2013.12.31（重述前）|调整|
||282,966.38|
|947,403.95|-282,966.38|
|2013.12.31（重述前）|调整|
||2,076,666.67|
||865,277.73|
|2,941,944.40|-2,941,944.4|

（2）公司报告期内无会计估计变更。
31.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、税项
1．增值税
公司及其子公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税税率：17%。
2.企业所得税
公司于2014年10月14日通过青岛市科学科技局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局复审认定高新技术企业，证书编号：GF201437100028，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，报告期本公司所得税税率为15%；
本公司全资子公司广西中电于2012年8月16日通过了广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局复审认定高新技术企业，证书编号：GR201245000013，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，广西中电本报告期可享受高新技术企业15%的企业所得税优惠；
本公司全资子公司山西晋能于2014年9月30日经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局审核认定为高新技术企业，证书编号：GR201414000081，有效期三年，按照《企业所得税法》等相关规定，山西晋能本报告期可享受高新技术企业15%的企业所得税优惠；
本公司控股子公司一拉得报告期内享受西部大开发税收优惠，企业所得税税率为15%；
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注香港特锐德和特锐德国际的利得税税率为16.5%；
本公司的其他控股子公司的所得税税率为25%。
3.城市维护建设税
公司及其子公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。
4．教育费附加
公司及其子公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。
5．地方教育费附加
公司及其子公司按当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。
附注五、合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数指2013年12月31日，期末数指2014年12月31日。
1.货币资金
1.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|48,658.31|
|259,356,227.73|
|83,101,375.02|
|342,506,261.06|

1.2其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|81,605,871.42|
|1,495,503.60|
|83,101,375.02|

 1.3公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的、无存放在境外的、无有潜在
回收风险的款项。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注2.应收票据
2.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|23,226,284.20|
|17,742,951.00|
|40,969,235.20|

2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|117,302,768.49|
|117,302,768.49|

2.3公司报告期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况,没有对外质押情况。
3.应收账款
3.1明细项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1,506,955,444.63|100.00|135,213,986.32|8.97|1,059,403,254.31|100.00|95,547,209.43|
|1,506,955,444.63|100.00|135,213,986.32|8.97|1,059,403,254.31|100.00|95,547,209.43|
|1,506,955,444.63|100.00|135,213,986.32|8.97|1,059,403,254.31|100.00|95,547,209.43|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注3.2各类应收账款的坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款计提的坏账准备|
||95,547,209.43|
||39,666,776.89|
||39,666,776.89|
||135,213,986.32|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|1,116,544,974.19|74.10|55,827,248.71|5.00|799,092,243.35|75.43|39,530,948.83|
|269,352,045.18|17.87|26,935,204.52|10.00|169,570,723.40|16.01|16,957,072.34|
|73,995,868.18|4.91|22,198,760.45|30.00|53,633,258.55|5.06|16,089,977.57|
|26,860,004.21|1.78|13,430,002.11|50.00|22,330,079.19|2.11|11,165,039.60|
|11,265,941.15|0.75|7,886,158.81|70.00|9,909,262.43|0.94|6,936,483.70|
|8,936,611.72|0.59|8,936,611.72|100.00|4,867,687.39|0.45|4,867,687.39|
|1,506,955,444.63|100.00|135,213,986.32|8.97|1,059,403,254.31|100.00|95,547,209.43|

 3.3公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款，无终止确认应收账款情况、无大额核销的应收账款情况、无以应收账款为标的
进行证券化交易情况。
3.4公司报告期末应收关联方账款情况详见附注六.5关联方应收应付款项余额。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注3.5报告期末应收账款金额前五名单位明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限||占应收账款总额的比例（%）|
|第三方|56,279,783.17|1年以内|35,535,340.00|3.73|
|||1到2年|20,744,443.17||
|第三方|55,134,700.00|1年以内||3.66|
|第三方|41,082,786.32|1年以内||2.73|
|第三方|31,656,215.00|1年以内|25,328,800.00|2.10|
|||1到2年|6,327,415.00||
|第三方|27,551,965.21|1年以内|4,676,808.00|1.83|
|||1到2年|22,875,157.21||
||211,705,449.70|||14.05|

 4.预付款项
4.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|||
|金额|比例（%）|金额|
|11,911,714.86|95.84|19,005,956.72|
|365,304.25|2.94|26,822.45|
|49,289.74|0.40|270,911.47|
|101,940.00|0.82|707,467.81|
|12,428,248.85|100.00|20,011,158.45|

 4.2报告期末预付款项金额前五名单位明细
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|第三方|2,217,499.83|1年以内|
|第三方|1,900,000.00|1年以内|
|第三方|1,531,939.00|1年以内|
|第三方|779,282.05|1年以内|
|第三方|402,300.00|1年以内|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|7,278,720.88|

5.其他应收款
5.1明细项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|40,858,921.42|100.00|4,424,065.64|10.83|81,359,760.69|100.00|5,339,891.26|
|40,858,921.42|100.00|4,424,065.64|10.83|81,359,760.69|100.00|5,339,891.26|
|40,858,921.42|100.00|4,424,065.64|10.83|81,359,760.69|100.00|5,339,891.26|

5.2各类其他应收款的坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备|
||5,339,891.26|
||915,825.62|
||915,825.62|
||4,424,065.64|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|32,729,956.50|80.11|1,636,453.33|5.00|72,236,416.47|88.79|3,611,820.83|
|1,035,408.79|2.53|103,540.87|10.00|7,274,096.90|8.94|727,409.69|
|6,047,245.77|14.80|1,814,173.73|30.00|993,764.76|1.22|298,129.43|
|336,683.80|0.82|168,341.90|50.00|113,902.50|0.14|56,951.25|
|26,902.50|0.07|18,831.75|70.00|320,000.00|0.39|224,000.00|
|682,724.06|1.67|682,724.06|100.00|421,580.06|0.52|421,580.06|
|40,858,921.42|100.00|4,424,065.64|10.83|81,359,760.69|100.00|5,339,891.26|

5.3报告期末其他应收款金额前五名单位明细
|||||
|-|-|-|-|
|业务性质|金额|年限||
|保证金|4,907,698.00|2-3年||
|新能源汽车补助|4,845,000.00|1年以内||
|保证金|2,300,000.00|1年以内||
|保证金|1,600,000.00|1年以内||
|保证金|1,295,776.70|1年以内|60,000.00|
|||1-2年|631,992.80|
|||2-3年|603,783.90|
||14,948,474.70|||

5.5公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款、无终止确认其他应收款项情况、无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
5.6公司报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
或其他关联方的款项。
6.存货
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注6.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|92,546,283.19||92,546,283.19|98,743,216.21||
|142,794,877.36||142,794,877.36|171,297,916.32||
|119,847,267.87|1,825,423.36|118,021,844.51|73,850,845.84|283,780.98|
|355,188,428.42|1,825,423.36|353,363,005.06|343,891,978.37|283,780.98|

6.2存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|283,780.98|1,660,346.72||118,704.34|
|283,780.98|1,660,346.72||118,704.34|

6.3本公司按存货账面余额与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
6.4本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。
7.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|2014.12.31|
|189,848.49|
|189,848.49|

8.其他流动资产
||
|-|
|2014.12.31|
|1,396,569.97|
|2,526,002.84|
|3,922,572.81|

9.可供出售金融资产
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注9.1可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|31,500,000.00||31,500,000.00|17,000,000.00||
|31,500,000.00||31,500,000.00|17,000,000.00||

9.2期末按成本计量的可供出售金融资产：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备|||持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|期初数|增减|期末数||
|17,000,000|||17,000,000||||7.50|
||12,000,000||12,000,000||||5.94|
||2,500,000||2,500,000||||9.89|
|17,000,000|14,500,000||31,500,000|||||

9.3上述可供出售金融资产是公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资。
10.长期股权投资
10.1明细项目
|||||
|-|-|-|-|
|投资成本|期初余额|本期增减变动||
|||追加投资|权益法下确认的投资收益增加长期投资金额|
|60,160,000.00|61,140,473.41||4,437,314.27|
|8,000,000.00|7,980,457.70||59,136.35|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|42,606,843.80||42,606,843.80|228,334.40|
|51.70||51.70|-51.70|
|110,766,895.50|69120931.11|42,606,895.50|4,724,733.32|

（续上表）
||||
|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|减值准备|
|48.98|48.98||
|26.67|26.67||
|15.00|15.00||
|49.00|49.00||

10.2报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
11.固定资产及累计折旧
11.1明细项目
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|417,604,889.20|43,235,120.35|1,247,123.38|
|284,175,780.78|2,433,018.33||
|100,553,012.82|11,090,272.97|454,673.30|
|23,079,925.94|27,642,707.48|414,977.00|
|9,796,169.66|2,069,121.57|377,473.08|
|65,649,085.34|27,379,911.02|1,124,239.99|
|24,072,567.26|10,430,249.18|21,591.63|
|25,125,485.65|11,910,913.85|363,963.58|
|11,599,400.01|3,924,214.76|373,479.30|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|4,851,632.42|1,114,533.23|365,205.48|
|351,955,803.86|||
|260,103,213.52|||
|75,427,527.17|||
|11,480,525.93|||
|4,944,537.24|||
|351,955,803.86|||
|260,103,213.52|||
|75,427,527.17|||
|11,480,525.93|||
|4,944,537.24|||

11.2公司报告期末通过经营租赁租出的固定资产原值为7,480,289.28元。
11.3公司报告期末无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产、无对外抵押的固定资产。
11.4公司报告期内由在建工程转入固定资产原价的金额为1,813,646.69元。
11.5公司报告期末产权证书未办妥的固定资产情况
||
|-|
|原 值|
|87,870,531.60|
|158,580,225.39|
|8,181,156.57|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注合 计 254,631,913.56
12.在建工程
12.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|138,727,875.39||138,727,875.39|30,842,786.78||
|6,575,757.44||6,575,757.44|1,081,590.18||
|145,303,632.83||145,303,632.83|31,924,376.96||

12.2在建工程重要项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|期末数|
|18,000.00|30,842,786.78|107,885,088.61||138,727,875.39|
||1,081,590.18|7,307,813.95|1,813,646.69|6,575,757.44|
||31,924,376.96|115,192,902.56|1,813,646.69|145,303,632.83|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|85%||||

12.3公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注13.无形资产
13.1明细项目
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|89,328,056.36|87,429,509.24||
|84,356,707.62|82,337,578.43||
|483,776.00|2,007,408.43||
|4,487,572.74|3,084,522.38||
|12,457,883.98|3,218,287.43||
|8,517,422.69|1,987,167.02||
|449,411.50|647,573.43||
|3,491,049.79|583,546.98||
|76,870,172.38|||
|75,839,284.93|||
|34,364.50|||
|996,522.95|||
|76,870,172.38|||
|75,839,284.93|||
|34,364.50|||
|996,522.95|||

13.2本公司之控股子公司一拉得以账面原值2,080,000.00元的土地使用权作为抵押，从
招商银行乐山支行获得短期借款10,000,000.00元。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注13.4公司报告期末无形资产不存在减值情况，故未计提减值准备。
14．商誉
14.1商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,943,194.76|||
|3,113,974.21|||
|12,070,911.61|||
|31,128,080.58|||

14.2商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期处置|
||6,929,400.00||
||6,929,400.00||

15.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|607,403.95||202,966.38|
|340,000.00||80,000.00|
|-282,966.38|-189,848.49|-282,966.38|
|664,437.57|-189,848.49||

16.递延所得税资产
16.1确认的递延所得税资产
||
|-|
|2014.12.31|
|20,967,987.89|
|326,191.66|
|273,813.50|
|342,891.20|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注合 计 21,910,884.25 16,061,588.5016.2引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014.12.31|
|139,515,614.35|
|2,174,611.07|
|1,825,423.36|
|2,182,985.30|
|145,698,634.08|

16.3未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|期末余额|
|3,947,937.42|
|122,437.61|
|4,070,315.06|

16.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|期末金额|
|3,947,937.42|
|3,947,937.42|

17.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|100,887,100.69|40,601,610.88|1,850,659.61||
|283,780.98|1,660,346.72||118,704.34|
||6,929,400.00|||

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|101,170,881.67|49,191,357.60|1,850,659.61|118,704.34|

18.短期借款
18.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|30,000,000.00|
|10,000,000.00|
|392,000,000.00|
|432,000,000.00|

18.2本公司之控股子公司晋能科技由山西晋能集团有限公司提供保证，从兴业银行股份有限公司太原分行获得短期借款10,000,000.00元；本公司之控股子公司乐山一拉得由四川嘉能佳电力集团有限责任公司提供保证，从招商银行乐山支行获得短期借款20,000,000.00元。
18.3本公司之控股子公司一拉得以账面原值2,080,000.00元的土地使用权作为抵押，从招商银行乐山支行获得短期借款10,000,000.00元。
18.4公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
19.应付票据
19.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|298,420,592.79|
|298,420,592.79|

19.2公司报告期末应付票据的到期日为2015年1月2日至2015年6月30日。
20.应付账款
20.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|||
|金额|比例（%）|金额|
|514,325,362.61|90.44|341,067,508.44|
|47,427,827.77|8.34|9,111,442.37|
|1,660,080.00|0.29|1,921,043.68|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|5,308,099.28|0.93|5,589,722.15|
|568,721,369.66|100.00|357,689,716.64|

20.2报告期末本公司无账龄在1年以上的大额应付款。
20.3报告期期末本公司应付关联方公司的款项详见附注六.5关联方应收应付余额。
21.预收账款
21.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|||
|金额|比例（%）|金额|
|50,057,636.09|73.46|116,889,004.89|
|17,343,822.40|25.45|900,779.97|
|701,496.71|1.03|42,440.00|
|42,440.00|0.06||
|68,145,395.20|100.00|117,832,224.86|

21.2公司报告期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
21.3期末公司预收款项中超过一年的大额预收款项主要系预收青岛地铁集团有限公司青岛地铁一期3号线项目8,573,885.00元、预收陕西送变电工程公司2,396,850.00元。
22.应付职工薪酬
22.1明细项目
||
|-|
|2014年12月31日|
|13,243,715.51|
|6,821.96|
|13,250,537.47|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注22.2短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加额|本期支付额|
|13,153,897.23|124,991,431.31|128,195,745.19|
||9,055,701.51|9,055,701.51|
||5,422,432.71|5,422,432.71|
||4,300,390.29|4,300,390.29|
||649,347.54|649,347.54|
||412,709.88|412,709.88|
||59,985.00|59,985.00|
||2,112,004.55|2,112,004.55|
|3,291,208.51|3,515,481.95|3,529,886.66|
|16,975.99|2,248.09|1,895.72|
|16,462,081.73|145,099,300.12|148,317,666.34|

22.3设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加额|本期支付额|
|6,019.08|9,432,486.77|9,431,683.89|
||674,686.40|674,686.40|
|6,019.08|10,107,173.17|10,106,370.29|

22.4公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注23.应交税费
||
|-|
|2014.12.31|
|23,845,847.80|
|14,282,403.70|
|401,992.21|
|35,831.60|
|843,461.19|
|1,607,653.93|
|688,994.54|
|459,305.23|
|3,880.34|
|656,212.36|
|25,517.01|
|64,088.16|
|46,526.86|
|42,961,714.93|

24.应付利息
||
|-|
|2014.12.31|
|1,147,466.67|
|1,147,466.67|

25.应付股利
||
|-|
|2014.12.31|
|2,373,176.01|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注合 计 2,373,176.01
26.其他应付款
26.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|||
|金额|比例（%）|金额|
|28,790,478.71|85.52|11,868,046.55|
|1,643,763.12|4.88|1,155,386.46|
|751,955.01|2.23|1,092,958.78|
|2,480,399.41|7.37|1,619,251.40|
|33,666,596.25|100.00|15,735,643.19|

26.2公司期末其他应付款中无账龄超过一年的大额款项。
26.3公司报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
27.一年内到期的非流动负债
27.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|1,274,611.07|
|1,274,611.07|

27.2一年内到期的非流动负债系递延收益未来一年的摊销额。
28.其他流动负债
||
|-|
|2014.12.31|
|83,510.15|
|83,510.15|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注29.递延收益
29.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|2,174,611.07|
|-1,274,611.07|
|900,000.00|

 29.2本公司 2014年末的递延收益包括：国家科学技术部和青岛市崂山区科学技术局为扶持公司免维护高端充气柜关键技术引进与联合研发项目于 2012年度分别拨付补助资金4,230,000.00元、匹配资金2,000,000.00元，2014年度拨付后续资金1,170,000.00元，该项目建设期为2012年6月1日至2015年6月1日，本期摊销转入营业外收入2,837,333.33元。
本公司子公司一拉得根据乐山市经济和信息化委员会《关于下达2014年中小企业发展专项资金(规模以上“小巨人•成长型”中小企业）的通知》（乐市经信【2014】261号文）收到专项资金900,000.00元。
30.递延所得税负债
30.1确认的递延所得税负债
||
|-|
|2014.12.31|
|569,116.54|
|569,116.54|

30.2引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|2014.12.31|
|3,794,110.24|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注合 计 3,794,110.24
31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数（股）|本期增减变动|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|7,560,000|||7,560,000||7,560,000|
|7,560,000|||7,560,000||7,560,000|
|7,560,000|||7,560,000||7,560,000|
|192,840,000|||192,840,000|||
|192,840,000|||192,840,000|||
|200,400,000|||200,400,000|||

32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|709,718,828.41||200,400,000.00|
|709,718,828.41||200,400,000.00|

33.专项储备
33.1明细项目
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,218,631.99|622,837.63|240,893.40|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,218,631.99|622,837.63|240,893.40|

 33.2上述专项储备系本公司的子公司一拉得按照财政部财企[2012]16号文件的规定提取和使用的企业安全生产费。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|49,093,843.69|14,840,044.64||
|49,093,843.69|14,840,044.64||

35.未分配利润
35.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|323,893,039.33|
|323,893,039.33|
|159,088,189.11|
|14,840,044.64|
|30,060,000.00|
|438,081,183.80|

2014年4月18日召开的2013年度股东大会决议，表决通过了公司2013年度利润分配的议案：以2013年12月31日股本20,040万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，共计20,040万股，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元(含税)，合计派发现金3,006.00万元。
36.营业收入和营业成本
36.1营业收入
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|2014年度|
|1,917,490,834.60|
|14,563,405.53|
|1,932,054,240.13|

36.2营业成本
||
|-|
|2014年度|
|1,390,219,208.11|
|9,521,724.33|
|1,399,740,932.44|

36.3主营业务按行业列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|609,084,532.23|436,302,213.87|343,011,163.96|
|1,244,235,427.47|909,192,675.13|867,830,020.00|
|64,170,874.90|44,724,319.11|134,876,840.46|
|1,917,490,834.60|1,390,219,208.11|1,345,718,024.42|

36.4主营业务按收入产品如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|853,023,268.67|608,019,926.65|679,025,213.26|
|324,295,774.52|230,446,054.81|200,567,731.39|
|489,876,083.35|362,028,016.31|326,974,258.92|
|250,295,708.06|189,725,210.34|139,150,820.85|
|1,917,490,834.60|1,390,219,208.11|1,345,718,024.42|

36.5其他业务收入产品类别
产品名称 2014年度 2013年度
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他业务收入|其他业务支出|其他业务收入|
|2,341,991.02||1,593,840.82|
|64,725.40|230.73|45,825.51|
|12,156,689.11|9,521,493.60|5,891,589.15|
|14,563,405.53|9,521,724.33|7,531,255.48|

36.6公司报告期内前五名客户营业收入情况
||||
|-|-|-|
|2014年度|占营业收入（%）|2013年度|
|98,233,958.56|5.08|136,694,255.34|
|63,277,521.15|3.28||
|52,721,943.99|2.73|79,723,484.62|
|35,708,547.01|1.85||
|32,750,535.09|1.70||
|||51,549,230.77|
|||51,354,609.55|
|||40,198,803.42|
|282,692,505.80|14.64|359,520,383.70|

37.营业税金及附加
||
|-|
|2014年度|
|1,244.66|
|6,488,409.00|
|2,780,746.81|
|1,782,129.94|
|369,245.71|
|81,249.70|
|54,166.48|
|11,557,192.30|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注38.销售费用
||
|-|
|2014年度|
|33,137,022.75|
|26,638,683.70|
|9,697,715.01|
|13,224,780.33|
|15,462,546.95|
|13,794,050.88|
|427,332.53|
|495,021.55|
|1,654,641.66|
|749,986.15|
|3,767,005.74|
|119,048,787.25|

39.管理费用
||
|-|
|2014年度|
|50,556,799.85|
|56,011,790.21|
|6,223,492.73|
|6,870,934.11|
|8,390,357.45|
|4,280,105.52|
|3,048,234.73|
|3,919,812.22|
|2,047,672.01|
|2,056,682.57|
|355,102.97|
|2,797,325.83|
|1,340,923.26|
|1,762,104.52|
|149,661,337.98|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注40.财务费用
||
|-|
|2014年度|
|19,359,981.77|
|2,019,412.75|
|17,340,569.02|
|1,662,860.17|
|7,725.00|
|-4,395.03|
|19,006,759.16|

41.资产减值损失
||
|-|
|2014年度|
|38,750,951.27|
|1,660,346.72|
|6,929,400.00|
|47,340,697.99|

42.投资收益
42.1明细项目
||
|-|
|2014年度|
|4,724,733.32|
|718,117.12|
|5,442,850.44|

42.2按权益法核算的长期股权投资收益明细
||
|-|
|2014年度|
|4,437,314.27|
|59,136.35|
|228,334.40|
|-51.70|
|4,724,733.32|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注43.营业外收入
43.1明细项目
||
|-|
|2014年度|
|92,115.38|
|92,115.38|
|16,295,979.93|
|4,851,548.72|
|21,239,644.03|

43.2公司2014年度政府补助主要包括：公司收到青岛市财政局拨付2.1MW金太阳示范项目补助资金3,000,000.00元、2014年优秀专家工作站奖励100,000.00元；收到青岛市崂山区财政局拨付2014年青岛市科技专项资金3,000,000.00元、外贸公共服务平台专项资金1,200,000.00元、见习补助156,690.00元、知识产权优势企业培训资金及知识产权专项资金51,500.00元、黄标车单位补助10,000.00元；收到青岛市城阳区财政局拨付实训基地补助款50,000.00元；收到青岛市地方税务局崂山分局个税手续费返还58,636.60元；收到青岛市科技局配电防火墙奖励20,000.00元；收到其他政府补助8,780.00元；公司免维护高端充气柜关键技术引进与联合研发项目递延收益摊销转入2,837,333.33元。
公司子公司一拉得收到乐山市人民政府拨付 2013年度全市工业经济发展先进单位和先进企业奖励500,000.00元；收到乐山市高新技术产业开发区管理委员会拨付2013年度先进企业和企业优秀人才奖励 120,000.00元；收到乐山市财政局拨付 2013-2014年乐山市中小企业服务补贴券补助款30,000.00元，2013年度乐山市中小企业发展专项资金补助款200,000.00元；收到乐山市高新区财政局拨付2013年度企业授权专利和科技成果补助款56,000.00；收到乐山科技局拨付科技和知识产权专项资金补助款50,000.00元；收到四川省产权局拨付专利资助资金款2,040.00元。
公司子公司特充公司根据青岛市财政局、青岛市科学技术局、青岛市经济和信息化委员会、青岛市发展和改革委员会《青岛市新能源汽车推广应用示范财政扶持专项资金管理暂行办法》（青财建[2014]122号），向青岛市新能源汽车推广应用联席会议办公室申领青岛市新能源汽车推广应用示范
车辆购置财政补助资金4,845,000.00元。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注 43.3营业外收入中的其他主要是公司取得联营企业辽宁电能的初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益3,926,843.80元。
44.营业外支出
||
|-|
|2014年度|
|60,974.77|
|60,974.77|
|120,000.00|
|560,432.52|
|741,407.29|

45.所得税费用
45.1明细项目
||
|-|
|2014年度|
|38,229,239.01|
|-5,145,179.21|
|33,084,059.80|

45.2会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额利润总额 211,639,620.19按适用税率计算的所得税费用 31,745,943.03子公司适用不同税率的影响 -3,908.04调整以前期间所得税的影响 70,429.84非应税收入的影响 -2,365,267.46不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,353,337.86本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 849,491.30税率变化对前期已确认的递延所得税的影响 434,033.28所得税费用 33,084,059.80
46.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
46.1基本每股收益计算公式如下：
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ
0
S=S+S+S×M/M-S×M/M-S
0 1 i i 0 j j 0 k
其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 0
净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ为期初股份总数；S为报告期因公积金转增股 0 1
本或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报告期 i j
因回购等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报告期期 k 0 i
末的累计月数；M为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
j
46.1.1公司2014年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ/Ｓ
0
=159,088,189.11/400,800,000.00
=0.40
（1）Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ=159,088,189.11；
0 0
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S+S+S×M/M-S×M/M-S
0 1 i i 0 j j 0 k
=400,800,000.00
其中：
2014年5月，公司以资本公积向全体股东每10股转增股本10股。
① S为2014年初股份总数，S=200,400,000.00；
0 0
② S为2014年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S=200,400,000.00；
1 1
③ S为2014年公司因发行新股增加的股份数，S=0；
i i1
④ S为2014年因回购等减少股份数，S=0；
j j
⑤ S为2014年缩股数，S=0；
k k
⑥ M为2014年月份数，M=12；
0 0
⑦M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0；
i i
⑧M为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0。
j j
46.1.2公司2013年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ/Ｓ
0
=118,370,667.50/400,800,000.00
=0.30
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注（1）Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ=118,370,667.50；
0 0
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=(S+S+S×M/M-S×M/M-S)*2
0 1 i i 0 j j 0 k
=400,800,000.00
其中：
① S为2013年初股份总数，S=200,400,000.00；
0 0
② S为2013年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S=0；
1 1
③ S为2013年公司因发行新股增加的股份数，S=0；
i i
④ S为2013年因回购等减少股份数，S=0；
j j
⑤ S为2013年缩股数，S=0；
k k
⑥ M为2013年月份数，M=12；
0 0
⑦ M为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0；
i i
⑧ M为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，M=0。
j j
44.2报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
||
|-|
|2014年度|
|145,572,595.54|
|0.36|

46.3稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益＝Ｐ／（S+S+S×M/M-S×M/M-S＋认股权证、股份期权、可转换债券等 1 0 1 i i 0 j j 0 k
增加的普通股加权平均数）。其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 1
后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相
同。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注47.现金流量表项目注释
47.1收到的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|2014年度|
|17,228,040.00|
|2,019,412.75|
|16,912,390.14|
|36,159,842.89|

47.2支付的其他与经营活动有关的现金：
||
|-|
|2014年度|
|16,536,492.30|
|36,389,436.34|
|17,435,117.99|
|17,391,082.65|
|100,000.00|
|4,621,416.06|
|9,426,942.07|
|38,309,704.57|
|140,210,191.98|

47.3收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|

47.4收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|11,377,767.05|
|11,377,767.05|

47.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|42,559,865.90|
|42,559,865.90|

47.6现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年度|
|178,555,560.39|
|47,340,697.99|
|27,379,911.02|
|3,218,287.43|
|282,966.38|
|-31,140.61|
|19,355,586.74|
|-5,442,850.44|
|-5,849,295.75|
|569,116.54|
|-11,415,154.39|
|-423,754,260.50|
|286,230,954.82|
|-3,926,843.80|
|112,513,535.82|

47.7现金及现金等价物的构成
||
|-|
|2014.12.31|
|299,946,395.16|
|48,658.31|
|259,356,227.73|
|40,541,509.12|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|299,946,395.16|

48.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|154,883.29|6.11900|
|4,449.94|0.78887|
|131,510.24|6.11900|
|204,944.24|7.45560|
|66,666.10|6.27150|
|4,900.00|0.78887|
|13,913.50|7.45560|
|3,218.00|0.78887|
|196,384.37|5.27550|
|3,483,270.99|0.78887|
|13,647.68|6.11900|
|146,879.26|6.11900|
|36,316.57|5.27550|

附注六、关联方及关联交易
1.本公司的控股股东情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|有限责任|山东青岛|于德翔|对外投资|7,000,000.00|49.78|49.78|于德翔|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注2.本公司的子公司情况
2.1企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地址|法人代表|注册资本（万元）|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|山东胶州|于德翔|20,000.00|100.00||100.00|
|山东青岛|屈东明|2,000.00|51.00||51.00|
|山东青岛|崔群|30,000.00|100.00||100.00|
|新疆吉州|王士轩|9,900.00|90.00||90.00|
|陕西西安|宋国峰|500.00|80.00||80.00|
|山东青岛|崔群|5,000.00||100.00|100.00|
|广东惠州|李芬|10,000.00||51.00|51.00|
|中国香港|Helmut BrunoRebstock|10,000港币|51.00||51.00|
|中国香港|Helmut BrunoRebstock|10,000港币||100.00|100.00|
|广西南宁|宋国峰|5,500.00|100.00||100.00|
|四川乐山|张新太|6,200.00|51.613||51.613|
|山西太原|王志明|6,125.00|51.02||51.02|

2.2重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分配的股利|
|49.00|1,256,420.17||
|48.387|13,980,207.17|4,173,176.01|
|48.98|5,290,084.84||
|49.00|-969,049.34||
|10.00|-23,721.55||
|20.00|-66,570.01||
||19,467,371.28|4,173,176.01|

2.3重要非全资子公司的主要财务信息
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|18,339,823.91|15,278.83|18,355,102.74|3,506,141.20||
|283,412,667.06|58,620,719.26|342,033,386.32|164,564,740.97||
|169,078,905.98|33,717,240.64|202,796,146.62|78,633,756.55||
|3,147,146.09|1,913,722.23|5,060,868.32|3,890,920.21|3,129,649.80|
|2,249,245.46|9,887,034.75|12,136,280.21|960,111.00||
|718,226.50|952,871.55|1,671,098.05|3,948.08||

（续上表）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|13,724,764.61|3,661.51|13,728,426.12|1,443,587.39||
|240,885,626.77|54,295,258.27|295,180,885.04|138,720,694.88||
|151,222,122.29|34,036,188.57|185,258,310.86|71,896,420.65||

（续上表）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|23,542,524.41|2,564,122.81|2,564,122.81|
|282,003,576.70|28,892,485.93|28,892,485.93|
|204,731,517.21|10,800,499.86|10,800,499.86|
||-1,977,651.70|-1,967,590.39|
||-237,215.54|-237,215.54|
||-332,850.03|-332,850.03|

（续上表）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|20,374,762.53|2,284,838.73|2,284,838.73|
|206,733,580.72|14,820,181.28|14,820,181.28|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|81,482,934.51|1,779,984.32|1,779,984.32|

2.5存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,000.00|10,000.00||
|1,000.00|||
||10,000.00||
||9,900.00||
||550.00||
||10,000港币||
|5,500.00|||
|6,200.00|||
|6,125.00|||
||5,000.00||
|10,000.00|||
||10,000港币||

2.6存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增/(减)数|||
|金额（万元）|持股比例（%）|金额（万元）|持股比例（%）|金额（万元）|
|10,000.00|100.00|10,000.00|100.00|20,000.00|
|510.00|51.00|||510.00|
|||10,000.00|100.00|10,000.00|
|||1,141.34|90.00|1,141.34|
|||200.00|80.00|200.00|
|||5,100港币|51.00|5,100港币|
|5,500.00|100.00|||5,500.00|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增/(减)数|||
|金额（万元）|持股比例（%）|金额（万元）|持股比例（%）|金额（万元）|
|3,200.06|51.613|||3,200.06|
|3,124.98|51.02|||3,124.98|
|||10,000港币|100.00|10,000港币|

3.在合营企业或联营企业中的权益
3.1本公司的联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)||
|||||直接|间接|
|辽宁沈阳|鄢德凯|主营电力设备及材料研发、制造、销售；软件开发销售；新能源及高新技术开发等。|5200万元|15||
|山西太原|程自力|电力设备的安装、调试、试验、检修、清洗、防污；电力设备及其配件、材料的销售与租赁；送变电工程的施工、安装；电网工程的设计；热力设备的检修与清洗；防腐、保温工程；电力技术信息咨询服务等。|9800万元|48.98||
|山西大同|康旺则|合同能源管理；节能诊断；节能项目投资；节能设备及产品的采购、销售、租赁、安装调试；节能检测、技术服务、技术咨询；新能源综合利用；节能项目方案设计等。|3000万元||26.67|
|加拿大|||20加元||49|

3.2重要联营企业的主要财务信息
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注期末余额/本期发生额
报表项目
|||
|-|-|
|辽宁电能|晋缘清洗|
|269,657,542.80|172,509,693.95|
|66,541,942.17|33,895,203.22|
|336,199,484.97|206,404,897.17|
|50,631,630.27|68,901,768.06|
|50,631,630.27|68,901,768.06|
|285,567,854.70|137,503,129.11|
|42,835,178.21|67,349,032.64|
|90,006,678.23|216,336,883.92|
|1,522,229.34|9,059,441.13|
|1,522,229.34|9,059,441.13|

（续上表）
期初余额/上期发生额
报表项目
|||
|-|-|
|辽宁电能|晋缘清洗|
|282,175,805.56|116,466,309.92|
|58,682,348.49|32,649,646.78|
|340,858,154.05|149,115,956.70|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||
|-|-|
|36,812,528.69|19,994,038.50|
|36,812,528.69|19,994,038.50|
|304,045,625.36|129,121,918.20|
|45,606,843.80|63,243,915.53|
|80,748,426.57|128,992,902.13|
|-618,536.23|4,469,246.48|
|-618,536.23|4,469,246.48|

4.不存在控制关系且不属于联营企业、合营企业的其他关联方
||
|-|
|与本公司的关系|
|同一母公司|
|母公司参股公司|
|母公司投资合伙企业|

5.关联方交易事项
5.1向关联方销售商品、提供劳务的关联交易
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|本期发生额|||
||金额|占同类交易金额百分比|金额|
|销售商品|153,846.15|0.06||

5.2向关联方采购货物的交联交易
|||||
|-|-|-|-|
|交易类型|本期发生额|||
||金额|占同类交易金额百分比|金额|
|接受咨询服务|370,000.00|9.44|500,000.00|
|采购原材料|||717,777.78|
|采购软件|1,913,722.23|62.04||

6.关联方应收应付款项余额
6.1关联方应收款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末数|||
||金额|占余额比例（%）|金额|
|应收账款|180,000.00|0.01||

6.2关联方应付款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末数|||
||金额|占余额比例（%）|金额|
|应付账款|370,000.00|0.07||
|应付账款|||717,777.78|
|应付账款|1,036,025.75|0.18||

附注七、或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
附注八、承诺事项
截至2014年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注附注九、资产负债表日后事项
2015年4月7日公司召开的董事会表决通过了公司 2014年度利润分配的预案：公司以截止2014年12月31日股本400,800,000股为基数，以截止2014年12月31日未分配利润向公司全体股东每10股派发现金1.00元（含税），共计派发现金40,080,000.00元；同时以资本公积向公司全体股东每10股转增12股，共计转增480,960,000,000股。
附注十、其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数指2013年12月31日，期末数指2014年12月31日。
1.应收账款
1.1明细项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1,043,529.06|0.08|||5,742,195.18|0.65||
|1,238,019,244.84|99.92|109,694,408.89|8.86|874,294,981.04|99.35|77,610,373.79|
|1,239,062,773.90|100.00|109,694,408.89|8.85|880,037,176.22|100.00|77,610,373.79|
|1,239,062,773.90|100.00|109,694,408.89|8.85|880,037,176.22|100.00|77,610,373.79|

1.2按组合计提坏账准备的应收账款——账龄组合
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|904,154,613.99|73.03|45,207,730.70|5.00|653,706,422.51|74.77|32,261,657.79|
|234,556,781.06|18.95|23,455,678.11|10.00|148,294,851.17|16.96|14,829,485.12|
|65,397,657.00|5.28|19,619,297.10|30.00|41,227,044.42|4.72|12,368,113.33|
|18,908,143.99|1.53|9,454,072.00|50.00|20,374,385.44|2.33|10,187,192.72|
|10,148,059.40|0.82|7,103,641.58|70.00|9,094,508.90|1.04|6,366,156.23|
|4,853,989.40|0.39|4,853,989.40|100.00|1,597,768.60|0.18|1,597,768.60|
|1,238,019,244.84|100.00|109,694,408.89|8.86|874,294,981.04|100.00|77,610,373.79|

 1.3按组合计提坏账准备的应收账款—关联方组合
||
|-|
|账面余额|
|835,529.06|
|208,000.00|
|1,043,529.06|

1.4公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项、无实际核销、无终止确认、无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款、无应收关联方公司的款项，没有以应收账款为标的进行证券化交易的情况。
1.5公司报告期末应收账款中欠款金额前五名的单位
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限||
|第三方|56,279,783.17|1年以内|35,535,340.00|
|||1-2年|20,744,443.17|
|第三方|55,134,700.00|1年以内||

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|第三方|31,656,215.00|1年以内|25,328,800.00|
|||1-2年|6,327,415.00|
|第三方|27,551,965.21|1年以内|4,676,808.00|
|||1-2年|22,875,157.21|
|第三方|23,442,568.00|1年以内||
||194,065,231.38|||

2.其他应收款
2.1明细项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

按组合计提坏账准备的其他应收款账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|11,476,252.00|31.01||||||
|25,537,371.03|68.99|2,633,882.22|10.31|34,939,707.82|100.00|2,279,492.24|
|37,013,623.03|100.00|2,633,882.22|7.12|34,939,707.82|100.00|2,279,492.24|
|37,013,623.03|100.00|2,633,882.22|7.12|34,939,707.82|100.00|2,279,492.24|

 2.2上述关联方组合的其他应收款系本公司与合并范围内的子公司之间的往来款项，不计提坏账准备，其具体明细如下：
||
|-|
|账面余额|
|10,890,918.00|
|585,334.00|
|11,476,252.00|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注2.3按组合计提坏账准备的其他应收款——账龄组合
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|20,124,673.03|78.80|1,006,233.65|5.00|28,113,894.72|80.46|1,405,694.74|
|105,804.13|0.42|10,580.41|10.00|5,956,732.14|17.05|595,673.21|
|5,181,893.87|20.29|1,554,568.16|30.00|782,080.96|2.24|234,624.29|
|125,000.00|0.49|62,500.00|50.00|87,000.00|0.25|43,500.00|
|25,537,371.03|100.00|2,633,882.22|10.31|34,939,707.82|100.00|2,279,492.24|

2.4公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款，无实际核销的其他应收款，无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.5公司报告期末其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司的关系|金额|年限|
|子公司|10,890,918.00|1年以内|
|第三方|4,907,698.00|2-3年|
|第三方|1,600,000.00|1年以内|
|第三方|1,200,000.00|1年以内|
|第三方|644,000.00|1年以内|
||19,242,616.00||

3.长期股权投资
3.1明细项目
||
|-|
|2014.12.31|
|532,957,425.66|
|108,412,965.88|
|641,370,391.54|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注3.2上述对子公司的投资2014年12月31日的明细如下
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备|
|成本法|70,440,000.00|70,440,000.00||70,440,000.00|100.00|100.00||
|成本法|75,000,000.00|75,000,000.00||75,000,000.00|51.613|51.613||
|成本法|69,000,000.00|69,000,000.00||69,000,000.00|51.02|51.02||
|成本法|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00|200,000,000.00|100.00|100.00||
|成本法|5,100,000.00|5,100,000.00||5,100,000.00|51.00|51.00||
|成本法|||100,000,000.00|100,000,000.00|100.00|100.00||
|成本法|||11,413,384.75|11,413,384.75|100.00|100.00||
|成本法|||4,040.91|4,040.91|51.00|51.00||
|成本法|||2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|100.00||
||319,540,000.00|319,540,000.00|213,417,425.66|532,957,425.66||||

3.3上述联营企业投资2014年12月31日的明细如下
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备|
|权益法|60,160,000.00|61,140,473.41|4,437,314.27|65,577,787.68|48.98|48.98||
|权益法|42,606,843.80||42,835,178.20|42,835,178.20|15.00|15.00||
||102,766,843.80|61,140,473.41|47,272,492.47|108,412,965.88||||

4.营业收入和营业成本
4.1营业收入
||
|-|
|2014年度|
|1,468,512,251.55|
|13,290,471.41|
|1,481,802,722.96|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注4.2营业成本
||
|-|
|2014年度|
|1,059,637,758.97|
|8,910,633.58|
|1,068,548,392.55|

4.3主营业务按行业列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|609,084,532.23|436,302,213.87|343,011,163.96|
|795,256,844.42|578,611,225.99|552,113,983.90|
|64,170,874.90|44,724,319.11|134,876,840.46|
|1,468,512,251.55|1,059,637,758.97|1,030,001,988.32|

4.4主营业务按产品列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|822,287,272.12|591,812,256.75|662,607,471.57|
|193,473,254.64|134,207,151.17|134,881,526.95|
|352,355,925.18|257,197,813.82|185,081,396.66|
|95,630,509.46|73,505,596.00|37,369,130.19|
|4,765,290.15|2,914,941.23|10,062,462.95|
|1,468,512,251.55|1,059,637,758.97|1,030,001,988.32|

4.5其他业务收入产品类别
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|其他业务收入|其他业务支出|其他业务收入|
|1,721,093.70||1,593,840.82|
|11,569,377.71|8,910,633.58|5,937,414.66|
|13,290,471.41|8,910,633.58|7,531,255.48|

4.6公司报告期内前五名客户营业收入情况
||||
|-|-|-|
|2014年度|占营业收入的比例(%)|2013年度|
|63,277,521.15|4.27||
|52,721,943.99|3.56|79,723,484.62|
|32,750,535.09|2.21||
|30,800,341.91|2.08||
|30,372,085.48|2.05|51,354,609.55|
|||51,549,230.77|
|||40,198,803.42|
|||39,182,886.32|
|209,922,427.62|14.17|262,009,014.68|

5.投资收益
5.1明细项目
||
|-|
|2014年度|
|4,450,870.30|
|4,665,648.67|
|9,116,518.97|

5.2本公司于2014年取得控股子公司的股利分配如下
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|2014年度|
|4,450,870.30|
|4,450,870.30|

5.3按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|2014年度|
|4,437,314.27|
|228,334.40|
|4,665,648.67|

6．现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年度|
|144,473,602.64|
|34,098,771.80|
|22,851,410.48|
|1,555,974.22|
|134,065.11|
|36,486.34|
|16,717,935.87|
|-9,116,518.97|
|-4,846,910.12|
|-8,451,624.51|
|-375,649,987.01|
|267,041,749.72|
|88,844,955.57|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|186,093,505.19|
|120,925,083.52|
|65,168,421.67|

附注十二、补充资料
1.报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
||
|-|
|2014年度|
|31,140.61|
|11,450,979.93|
|3,926,843.80|

青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注
||
|-|
|49,272.40|
|-1,729,723.58|
|-212,919.60|
|13,515,593.56|

2.净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2.12014年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|11.77|0.40|
|10.77|0.36|

 2.22013年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.59%|0.30|
|8.73%|0.27|

2.3加权平均净资产收益率的计算公式如下：
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ＋ＮＰ÷２＋Ｅ×Ｍ÷Ｍ－Ｅ×Ｍ÷Ｍ±Ｅ×Ｍ 0 0 i i 0 j j 0 k k÷Ｍ）
0
其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 0
通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期 0
初净资产；Ｅ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅ为 i j报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ为报告期月份数；Ｍ 0 i为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月 j
数；Ｅ为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍ为发生其 k k
他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
3.主要合并会计报表项目的异常情况及原因的说明
3.1应收票据
2014年12月31日比2013年12月31日增长105.88%，主要原因是公司2014年收到的银行承兑汇票尚未到期或未贴现、未背书转让所致。
3.2应收账款
2014年12月31日比2013年12月31日增长42.32%，主要原因是公司新客户开发增加较多，营业收入2014年度比2013年度增加43.14%，应收销货款相应增加所致。
3.3预付账款
2014年12月31日比2013年12月31日减少37.89%，主要原因是本公司2014年末较2013年末预付的材料款有所减少所致。
3.4其他应收款
2014年12月31日比2013年12月31日减少52.07%，主要原因是晋能科技2014年度收回了2013年度对山西晋能集团有限公司应收往来款项39,212,846.90元所致。
3.5可供出售的金融资产
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注2014年12月31日比2013年12月31日增长85.29%,主要原因是2014年度公司增加对北京正和岛基金合伙企业（有限合伙）及青岛连科股权投资基金合伙企业（有限合伙）性质为不具有控制、共同控制及重大影响的权益性投资分别为12,000,000.00元及2,500,000.00元所致。
3.6长期股权投资
2014年12月31日比2013年12月31日增长68.48%,主要原因是2014年度公司增加对联营企业辽宁电能的权益性投资42,835,178.20元所致。
3.7在建工程
2014年12月31日比2013年12月31日增长355.15%,主要原因是公司子公司特锐德高压所属厂区西海岸工业园项目建设增加金额107,885,088.61元所致。
3.8无形资产
2014年12月31日比2013年12月31日增长109.55%，主要原因是公司子公司特锐德高压购买西海岸工业园厂区增加土地使用权金额73,496,391.68元所致。
3.9递延所得税资产
2014年12月31日比2013年12月31日增长36.42%，主要原因是公司2014年末应收账款余额较2013年末增加42.32%，相应计提应收款项坏账准备导致时间性差异增加所致。
3.10短期借款
2014年12月31日比2013年12月31日增长112.91%，主要原因是公司生产规模不断扩大，为补充流动资金增加银行借款所致。
3.11应付票据
2014年12月31日比2013年12月31日增长90.73%，主要原因是公司2014年度生产规模不断扩大，采购材料金额不断增加，以银行承兑汇票结算材料款方式较多，期末未到期银行承兑汇票增加所致。
3.12应付账款
2014年12月31日比2013年12月31日增长59%，主要原因是公司生产规模不断扩大，为保证生产相应增加原材料采购，应付采购款相应增加所致。
3.13预收账款
2014年12月31日比2013年12月31日减少42.17%，主要原因是公司按照合同订单要求， 2014年末较 2013年末为客户完成的合同订单比例更高，相应确认收入，结转预收账款金额较
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注大所致。
3.14应交税费
2014年12月31日比2013年12月31日增长36.00%，主要原因是公司营业收入2014年度比2013年度增长43.14%，导致应交增值税增加10,139,087.30元所致。
3.15应付股利
2014年12月31日比2013年12月31日增加2,373,176.01元，主要原因是截止2014年末公司子公司一拉得存在尚未支付给少数股东的股利2,373,176.01元所致。
3.16其他应付款
2014年12月31日比2013年12月31日增长113.95%，主要原因是截止2014年末公司子公司晋能科技从山西晋能集团有限公司暂借款增加12,000,000.00元所致。
3.17递延所得税负债
2014年12月31日比2013年12月31日增加569,116.54元，主要原因是公司合并抵消内部销售产生未实现内部销售亏损确认递延所得税负债569,116.54元所致。
3.18实收资本
2014年12月31日比2013年12月31日增加200,400,000.00元，主要原因是本公司根据2014年4月18日召开的2013年度股东大会决议，公司以截止2013年12月31日股本20,040万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股所致。
3.19专项储备
2014年12月31日比2013年12月31日增长31.34%，主要原因是本公司子公司一拉得电网自动化有限公司计提的专项储备增加所致。
3.20营业收入与营业成本
营业收入2014年度比2013年度增长42.77%，营业成本2014年度比2013年度增长45.79%，主要原因是公司2014年度新客户开发力度较大,促进了公司新签订单增加较多，同时公司2013年度部分订单在 2014年执行，造成营业收入增加 578,804,960.23元、营业成本成本增加439,662,404.08元所致。
3.21营业税金及附加
2014年度比2013年度增长38.88%，主要原因是公司营业收入2014年度比2013年度增长43.14%，导致应交增值税增加，计提的营业税金及附加相应增加所致
青岛特锐德电气股份有限公司 2014年度财务报表附注3.22管理费用
2014年度比2013年度增长36.07%，主要原因是公司2014年度管理人员工资增加9，706， 074.91元、研发费用增加18，301，325.24元、出差及办公费用增加 3,727,665.18元、各项税费增加2,795,324.61元、车辆管理费增加1,841,996.99元、咨询费增加1,676,568.69元、业务招待费增加1,591,142.02元综合所致。
3.23财务费用
2014年度比2013年度增长566.12%，主要原因是公司本部2014年度较2013年度短期借款增加214,000,000.00元，利息支出增加14,981,812.26元所致。
3.24资产减值损失
2014年度比2013年度增长67.51%，主要原因是公司2014年末应收账款余额较2013年末增长42.32%，相应计提应收款项坏账准备增加较大以及计提对广西中电的商誉减值损失6,929,400.00元所致。
3.25投资收益
2014年度比2013年度增长402.78%，主要原因是公司本部按权益法核算长期股权投资确认的投资收益2014年度比2013年度增加3,685,175.26元所致。
青岛特锐德电气股份有限公司 法定代表人：于德翔
主管会计工作的公司负责人：杜波
会计机构负责人：杜波
2015年4月7日