审计报告
安徽贵博新能科技有限公司
会审字[2018]5366号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 资产负债表 6
3 利润表 7
4 现金流量表 8
5 所有者权益变动表 9-11
会审字[2018]5366号审计报告
安徽贵博新能科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽贵博新能科技有限公司（以下简称贵博新能）财务报表，包括2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日的资产负债表，2018年 1-6月、2017年度、2016年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵博新能2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日的财务状况以及2018年1-6月、2017年度、2016年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵博新能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
参见财务报表附注三、19收入确认原则和计量方法及附注五、24营业收入及营业成本，贵博新能2018年1-6月、2017年度营业收入金额分别为7,088.70万元、9,902.41万元，为公司营业利润的重要来源，我们将收入确认的真实性及完整性确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对主营业务收入的真实性和完整性，我们实施的审计程序主要包括：
①了解、测试贵博新能与销售、收款相关的内部控制制度、特别关注有关对账结算、财务核算制度的设计和执行；
②了解贵博新能业务模式和收入确认政策，并与同行业公司比较分析；
③执行实质性分析程序，分别按产品类型、客户进行收入、成本、毛利率比较分析；
④执行细节测试，抽样检查销售合同、发货签收单、销售回款以及对账确认等证据，对报告期内主要客户进行实地走访及查看，审计应收款项余额及当期销售额；
⑤通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系；
⑥就资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对销售合同、发货签收单等，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。
基于以上执行的审计程序，管理层收入确认是可接受的。
（二）应收账款减值
1.事项描述
参见财务报表附注三、7应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法及附注五、2应收票据及应收账款，截至2018年6月30日，贵博新能应收账款余额6,146.73万元，坏账准备金额326.59万元；截至2017年12月31日，贵博新能应收账款余额4,716.43万元，坏账准备金额 255.07万元。
若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们将应收账款减值确认为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
①对贵博新能信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
②分析贵博新能应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，并与同行业公司比较分析；
③分析计算贵博新能资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
④通过分析贵博新能应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
⑤获取贵博新能坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
基于以上执行的审计程序，管理层对应收账款减值所做出的判断及估计是可接受的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵博新能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵博新能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵博新能、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵博新能的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵博新能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵博新能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文，为会审字[2018]5366号审计报告之签字盖章页）
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2018年9月5日
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|资产负债表编制单位：安徽贵博新能科技有限公司 单位：元 币种：人民币||||||||||
|项 目|附注|2018年6月30日|2017年12月31日|2016年12月31日|项 目|附注|2018年6月30日|2017年12月31日|2016年12月31日|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金|五、1|2 7,822,367.71|1 8,181,475.71|1 5,829,821.51|短期借款|五、12|1 1,300,000.00|1 1,300,000.00|8 ,400,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融资产|||||衍生金融负债|||||
|应收票据及应收账款|五、2|7 6,161,381.77|7 0,563,533.59|2 0,482,954.14|应付票据及应付账款|五、13|63,468,616.55|53,232,654.83|23,378,597.87|
|预付款项|五、3|4 25,086.96|2 92,697.16|5 88,505.01|预收款项|五、14|45,000.00|59,050.00|936,196.79|
|其他应收款|五、4|3 ,185,601.60|5 65,367.90|5 60,224.75|应付职工薪酬|五、15|3,687,244.41|3,313,163.92|998,183.55|
|存货|五、5|2 7,293,085.02|1 9,115,272.70|9 ,592,199.07|应交税费|五、16|4,529,186.82|2,381,186.67|787,655.89|
|持有待售资产|||||其他应付款|五、17|32,373.42|225,350.00|6,078,659.50|
|一年内到期的非流动资产|||||持有待售负债|||||
|其他流动资产|五、6|8 04,330.96|4 94,806.70|4 40,571.17|一年内到期的非流动负债|||||
|流动资产合计||135,691,854.02|109,213,153.76|47,494,275.65|其他流动负债|||||
|非流动资产：|||||流动负债合计||83,062,421.20|70,511,405.42|40,579,293.60|
|可供出售金融资产|||||非流动负债：|||||
|持有至到期投资|||||长期借款|||||
|长期应收款|||||应付债券|||||
|长期股权投资|||||其中：优先股|||||
|投资性房地产|||||永续债|||||
|固定资产|五、7|7 ,847,111.57|3 ,382,554.94|2 ,416,532.21|长期应付款|||||
|在建工程|||||预计负债|五、18|3,184,279.61|2,149,526.47|783,475.27|
|生产性生物资产|||||递延收益|五、19|3,510,000.00|1,300,000.00|190,000.00|
|油气资产|||||递延所得税负债|||||
|无形资产|五、8|4 64,241.47|3 56,968.52|2 28,690.78|其他非流动负债|||||
|开发支出|||||非流动负债合计||6,694,279.61|3,449,526.47|973,475.27|
|商誉|||||负债合计||8 9,756,700.81|7 3,960,931.89|4 1,552,768.87|
|长期待摊费用|五、9|5 92,895.02|1 95,443.60|3 14,709.41|所有者权益：|||||
|递延所得税资产|五、10|1 ,545,581.90|9 20,705.17|2 87,152.50|实收资本|五、20|10,571,429.00|10,571,429.00|10,000,000.00|
|其他非流动资产|五、11|1 ,454,416.96|1 ,795,425.67|9 5,100.00|其他权益工具|||||
|非流动资产合计||1 1,904,246.92|6 ,651,097.90|3 ,342,184.90|其中：优先股|||||
||||||永续债|||||
||||||资本公积|五、21|25,891,871.00|25,891,871.00||
||||||减：库存股|||||
||||||其他综合收益|||||
||||||专项储备|||||
||||||盈余公积|五、22|544,001.98|544,001.98||
||||||未分配利润|五、23|20,832,098.15|4,896,017.79|-716,308.32|
||||||所有者权益合计||57,839,400.13|41,903,319.77|9,283,691.68|
|资产总计||1 47,596,100.94|1 15,864,251.66|5 0,836,460.55|负债和所有者权益总计||1 47,596,100.94|1 15,864,251.66|5 0,836,460.55|
|法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍||||||||||

利润表
编制单位：安徽贵博新能科技有限公司
单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|五、24|7 0,887,044.71|9 9,024,078.02|4 5,032,327.95|
|减：营业成本|五、24|3 9,566,914.87|5 1,223,268.38|2 4,309,802.27|
|税金及附加|五、25|5 35,796.51|7 80,611.51|2 91,153.63|
|销售费用|五、26|3 ,058,537.07|4 ,666,081.76|1 ,816,497.24|
|管理费用|五、27|4 ,973,770.92|2 5,466,715.68|5 ,680,946.41|
|研发费用|五、28|5 ,129,603.39|9 ,312,425.16|6 ,358,468.10|
|财务费用|五、29|3 43,750.83|8 13,399.47|6 38,958.73|
|其中：利息费用||2 84,939.50|9 10,436.47|5 87,047.94|
|利息收入||5 7,975.97|2 02,342.41|2 1,800.03|
|资产减值损失|五、30|9 21,091.77|1 ,747,633.24|3 87,369.48|
|加：其他收益|五、31|1 ,953,094.27|4 ,477,465.45||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、32|||- 10,848.61|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||1 8,310,673.62|9 ,491,408.27|5 ,538,283.48|
|加：营业外收入|五、33|5 0,350.09|1 14,006.11|1 ,789,050.47|
|减：营业外支出|五、34||7 ,833.59|2 0,018.45|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 8,361,023.71|9 ,597,580.79|7 ,307,315.50|
|减：所得税费用|五、35|2 ,424,943.35|3 ,441,252.70|8 06,902.49|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||15,936,080.36|6,156,328.09|6,500,413.01|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||15,936,080.36|6,156,328.09|6,500,413.01|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划变动额|||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益|||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|六、综合收益总额||1 5,936,080.36|6 ,156,328.09|6 ,500,413.01|
|七、每股收益|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍
现金流量表
编制单位：安徽贵博新能科技有限公司 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||72,468,348.34|57,757,549.93|26,423,284.41|
|收到的税费返还||1,498,524.33|3,942,472.69|1,138,066.57|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、36|2,888,744.46|1,905,689.37|840,983.90|
|经营活动现金流入小计||7 6,855,617.13|6 3,605,711.99|2 8,402,334.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||36,729,780.56|35,122,343.50|11,606,448.88|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,273,926.94|10,193,437.39|7,545,395.09|
|支付的各项税费||5,530,201.18|9,109,152.61|2,432,243.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、36|3,875,773.68|8,906,726.85|5,523,196.24|
|经营活动现金流出小计||5 4,409,682.36|6 3,331,660.35|2 7,107,283.22|
|经营活动产生的现金流量净额||2 2,445,934.77|2 74,051.64|1 ,295,051.66|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||||5 0,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||6 1,286.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、36|5 7,975.97|1 ,202,342.41|2 1,800.03|
|投资活动现金流入小计||5 7,975.97|1 ,202,342.41|1 33,086.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8 ,504,868.67|4 ,719,016.98|1 ,382,452.15|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、36||1 ,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||8 ,504,868.67|5 ,719,016.98|1 ,382,452.15|
|投资活动产生的现金流量净额||- 8,446,892.70|- 4,516,674.57|- 1,249,365.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||4 ,000,000.00|6 ,000,000.00|
|取得借款收到的现金|||1 1,300,000.00|8 ,400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、36||5 ,000,000.00|7 ,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||2 0,300,000.00|2 1,400,000.00|
|偿还债务支付的现金|||8 ,400,000.00|8 ,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 84,939.50|5 92,033.44|4 73,770.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、36||6 ,100,000.00|1 0,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||2 84,939.50|1 5,092,033.44|1 9,273,770.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 284,939.50|5,207,966.56|2,126,229.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1 3,714,102.57|9 65,343.63|2 ,171,915.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||8 ,895,165.14|7 ,929,821.51|5 ,757,906.24|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、37|2 2,609,267.71|8 ,895,165.14|7 ,929,821.51|

法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍
所有者权益变动表
编制单位：安徽贵博新能科技有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-6月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|10,571,429.00||||25,891,871.00||||5 44,001.98|4,896,017.79|41,903,319.77|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|10,571,429.00||||25,891,871.00||||5 44,001.98|4,896,017.79|41,903,319.77|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||1 5,936,080.36|15,936,080.36|
|（一）综合收益总额||||||||||1 5,936,080.36|15,936,080.36|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5. 其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,571,429.00||||25,891,871.00||||5 44,001.98|2 0,832,098.15|57,839,400.13|

法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍
所有者权益变动表
编制单位：安徽贵博新能科技有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|10,000,000.00|||||||||- 716,308.32|9,283,691.68|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|10,000,000.00|||||||||- 716,308.32|9,283,691.68|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)|5 71,429.00||||25,891,871.00||||5 44,001.98|5,612,326.11|32,619,628.09|
|（一）综合收益总额||||||||||6,156,328.09|6,156,328.09|
|（二）所有者投入和减少资本|5 71,429.00||||25,891,871.00||||||26,463,300.00|
|1．股东投入的普通股|5 71,429.00||||9,428,571.00||||||10,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||16,463,300.00||||||16,463,300.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5 44,001.98|- 544,001.98||
|1．提取盈余公积|||||||||5 44,001.98|- 544,001.98||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5. 其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,571,429.00||||25,891,871.00||||5 44,001.98|4,896,017.79|41,903,319.77|

法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍
所有者权益变动表
编制单位：安徽贵博新能科技有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|10,000,000.00|||||||||- 7,216,721.33|2,783,278.67|
|加： 会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|10,000,000.00|||||||||- 7,216,721.33|2,783,278.67|
|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||||||6,500,413.01|6,500,413.01|
|（一）综合收益总额||||||||||6,500,413.01|6,500,413.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5. 其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|||||||||- 716,308.32|9,283,691.68|

法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍
安徽贵博新能科技有限公司
财务报表附注
截止2018年6月30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
安徽贵博新能科技有限公司（以下简称贵博新能、本公司或公司，原名为“安徽贵博智能科技有限公司”）于2012年6月4日在合肥市工商行政管理局注册成立，注册号为340191000011911，由北京万维美思科技有限责任公司（以下简称“万维美思”）出资设立，设立时注册资本为 300万元。
2013年2月，根据股东会决议及修改后的公司章程，公司注册资本由300万元增加至500万元，新增200万元注册资本由原股东万维美思认缴。
2014年8月，根据股东会决议及修改后的公司章程，公司注册资本由500万元增加至 1,000万元，新增 500万元注册资本，其中：孙志勇出资 220万元，陈睿扬出资150万元，桂旺胜出资70万元，张陈斌出资50万元，万维美思增加注册资本10万元。
本次增资后，公司股权结构为：
|||
|-|-|
|出资额（万元）|出资方式|
|510.00|货币|
|220.00|货币|
|150.00|货币|
|70.00|货币|
|50.00|货币|
|1,000.00|货币|

 2016年1月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，股东万维
美思将所持公司25.77%股权以285.4543万元转让给孙志勇；将所持公司1.14%股权
以12.6278万元转让给陈睿扬；将所持公司17.54%股权以194.2906万元转让给合肥
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注贵博股权投资合伙企业（有限合伙）；将所持公司6.55%股权以72.5544万元转让给徐根义。股东张陈斌将所持有公司2.57%股权以28.4679万元转让给陈睿扬。
本次股权转让后，公司股权结构为：
|||
|-|-|
|出资额（万元）|出资方式|
|477.70|货币|
|187.10|货币|
|175.40|货币|
|70.00|货币|
|65.50|货币|
|24.30|货币|
|1,000.00|货币|

 2016年9月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，股东桂旺胜将所持公司7%股权以89.72万元转让给孙志勇。
本次股权转让后，公司股权结构为：
|||
|-|-|
|出资额（万元）|出资方式|
|547.70|货币|
|187.10|货币|
|175.40|货币|
|65.50|货币|
|24.30|货币|
|1,000.00|货币|

 2016年 10月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的公司章程，股东孙志勇将所持公司54.77%股权以547.7万元转让给孙路。
本次股权转让后，公司股权结构为：
|||
|-|-|
|出资额（万元）|出资方式|
|547.70|货币|
|187.10|货币|
|175.40|货币|
|65.50|货币|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|24.30|货币|
|1,000.00|货币|

 2017年8月，根据股东会决议及修改后的公司章程，公司注册资本由 1,000.00万元增加至1,057.14万元，新增57.1429万元注册资本由合肥紫煦投资合伙企业（有限合伙）认缴。
本次增资后，公司股权结构为：
|||
|-|-|
|出资额（万元）|出资方式|
|547.70|货币|
|187.10|货币|
|175.40|货币|
|65.50|货币|
|57.1429|货币|
|24.30|货币|
|1,057.1429|货币|

 2018年 4月，根据贵博新能股东会决议，陈睿杨将所持贵博新能17.70%股权（187.10万元出资额）分别转让给孙路 7.3995万元、史兴领52.8531万元、董先权89.8503万元、陈学祥21.1412万元、张起云5.2853万元、徐根义 10.5706万元；张陈斌将所持贵博新能2.30%股权（24.30万元出资额）转让给孙路。本次股权转让后，贵博新能的股权结构为：
|||
|-|-|
|出资额（万元）|出资方式|
|579.3995|货币|
|175.40|货币|
|89.8503|货币|
|76.0706|货币|
|57.1429|货币|
|52.8531|货币|
|21.1412|货币|
|5.2853|货币|
|1,057.1429|货币|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注公司统一社会信用代码：91340100597092445J。
公司的住所：安徽省合肥市高新区望江西路 800号动漫基地C4#楼408。法定代表人：孙路。
公司经营范围：电池系统生产；新能源行业技术及产品研发、生产、销售，工程建设、运营服务；智能汽车相关的技术及产品研发、生产、销售、运营服务；车联网技术及产品研发、生产、销售与服务。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年9月5日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；
同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
8．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
9．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
10．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|机器设备|年限平均法|3—10|5|31.67—9.50|
|运输工具|年限平均法|5—8|5|19.00—11.88|
|电子设备及其他|年限平均法|3—5|5|31.67—19.00|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注11．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
12．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13.无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|5-10年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额
为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15.长期待摊费用
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
16．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
17.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18.股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
19.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司收入具体确认方法：按照与客户签订的销售合同或订单发货，经客户验收合格并与客户对账后确认收入。
（2）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。建造合同项目在达到特定工序节点时即可合理预计合同结果，合同完工进度在取得客户特定工序节点确认单后，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
20.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注22．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
23.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①2016年 12月 3日，财政部印发了财会[2016]22号《增值税会计处理规定》，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司自2016年5月1日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算，对以前期间发生额不进行追溯调整
②2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|财政部根据上述 2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修|
|订，并于2017年12 月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；|
|资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增|
|“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营|
|净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了|
|《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：|
|对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30|
|号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调|
|整。|
|对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16号——|
|政府补助》的相关规定，对 2017年1月1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，|
|无需对可比期间的比较数据进行调整。|

由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对2016年的报表项目影响如下：
||
|-|
|变更前|
|—|
|1,789,880.52|
|31,697.11|

③2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），该通知要求执行企业会计准则的非金融企业，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通知附件1的要求编制财务报表。
本公司按照该规定编制财务报表，对可比期间的比较数据进行追溯调整，对2017年度财务报表影响如下：
||
|-|
|变更前|
|25,950,000.00|
|44,613,533.59|
|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|39,480,415.57|
|13,752,239.26|
|—|
|34,779,140.84|
|—|

对2016年度财务报表影响如下：
||
|-|
|变更前|
|4,600,000.00|
|15,882,954.14|
|—|
|11,900,000.00|
|11,478,597.87|
|—|
|12,039,414.51|
|—|

（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|税法|16%、17%|
|企业所得税|税法|15%|

2.税收优惠
（1）增值税优惠
根据财税［2011］100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，本公司对自行开发生产的软件产品，经税务部门认定并取得软件证书的，
其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注（2）企业所得税优惠
本公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局2014年10月21日联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年，2017年11月7日公司通过高新复审。报告期内，公司执行15%的企业所得税税率。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2018年6月30日|
|82,618.89|
|23,626,648.82|
|4,113,100.00|
|27,822,367.71|

（1）银行存款2018年6月末余额中1,100,000.00元定期存款用于银行质押借款，其他货币资金4,113,100.00元系开具银行承兑汇票存入的保证金，除此之外，2018年6月末货币资金余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）货币资金2018年6月末较2017年末增长53.03%，主要系2018年1-6月销售回款增加所致。
2.应收票据及应收账款
（1）应收票据及应收账款明细：
||
|-|
|2018年6月30日|
|17,960,000.00|
|58,201,381.77|
|76,161,381.77|

应收票据及应收账款2017年末较2016年末增长244.50%，主要系随着公司业务规模增加，应收客户款项相应增加所致。
（2）应收票据分类
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2018年6月30日|
|17,960,000.00|
|—|
|17,960,000.00|

（3）2018年6月末公司已质押的应收票据
2018年6月末已质押金额
项目
银行承兑汇票 16,000,000.002018年6月末票据质押系质押用于开具银行承兑汇票。
（4）2018年6月末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2018年6月末终止确认金额|
|3,325,154.53|

（5）应收账款分类披露
2018年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|61,264,612.39|99.67|3,063,230.62|5.00|
|202,640.00|0.33|202,640.00|100.00|
|61,467,252.39|100.00|3,265,870.62|5.31|

（续上表）
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|46,961,614.31|99.57|2,348,080.72|5.00|
|202,640.00|0.43|202,640.00|100.00|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|47,164,254.31|100.00|2,550,720.72|5.41|

①2018年6月末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年6月30日
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|61,264,612.39|3,063,230.62|

③截止2018年6月30日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款202,640.00元，已全额计提坏账准备。
（6）2018年1-6月、2017年度、2016年度，公司计提坏账准备金额分别为715,149.90元、1,693,437.58元、368,439.61元；报告期公司未发生以前年度单项计提坏账准备在本年收回或转回的情况，也未发生核销应收账款的情况。
（7）按欠款方归集的2018年6月末前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2018年6月30日|占应收账款 2018年 6月末余额合计数的比例(%)|
|36,705,254.61|59.72|
|12,240,308.13|19.91|
|8,209,535.22|13.36|
|3,893,782.43|6.33|
|112,640.00|0.18|
|61,161,520.39|99.50|

 3.预付款项
||||
|-|-|-|
|2018年6月30日|||
|金额|比例(%)|金额|
|425,086.96|100.00|231,376.66|
|—|—|61,320.50|
|425,086.96|100.00|292,697.16|

预付款项2018年6月末较2017年末增长45.23%，主要系业务规模增加，预付材
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注料款增加所致；2017年末较2016年末下降50.26%，主要系2017年末预付材料款较小所致。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2018年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|3,529,330.72|100.00|343,729.12|9.74|
|—|—|—|—|
|3,529,330.72|100.00|343,729.12|9.74|

（续上表）
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|—|—|—|—|
|703,155.15|100.00|137,787.25|19.60|
|—|—|—|—|
|703,155.15|100.00|137,787.25|19.60|

①2018年6月末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018年6月30日
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,150,065.72|157,503.29|
|63,043.87|6,304.39|
|140,945.65|42,283.70|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|75,275.48|37,637.74|
|—|—|
|100,000.00|100,000.00|
|3,529,330.72|343,729.12|

③2018年6月末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年1-6月、2017年度、2016年度，公司计提坏账准备金额分别为205,941.87元、54,195.66元、18,929.87元；无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018年6月30日|
|3,340,677.25|
|188,653.47|
|3,529,330.72|

（4）按欠款方归集的2018年6月末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|土地使用权保证金|3,000,000.00|1年以内|85.00|
|保证金|100,000.00|5年以上|2.83|
|保证金|96,000.00|2-3年|2.72|
|押金|72,917.25|1-4年|2.07|
|备用金|29,999.96|0-2年|0.85|
||3,298,917.21||93.47|

（5）其他应收款2018年6月末较2017年末增长较大，主要系新增土地使用权保
证金所致。
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注 5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年6月30日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|12,766,937.37|—|12,766,937.37|10,469,651.51|—|
|10,756,102.68||10,756,102.68|8,450,413.75|—|
|3,770,044.97|—|3,770,044.97|195,207.44|—|
|27,293,085.02|—|27,293,085.02|19,115,272.70|—|

（2）存货2018年6月末较2017年末增长42.78%、2017年末较2016年末增长99.28%，主要系随着公司业务规模增加，存货相应增加所致。
6.其他流动资产
||
|-|
|2018年6月30日|
|804,330.96|

 7.固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|2,738,498.59|942,678.65|1,527,669.35|
|4,995,172.23|—|238,573.21|
|4,995,172.23|—|238,573.21|
|—|—|—|
|—|—|—|
|7,733,670.82|942,678.65|1,766,242.56|
|1,016,260.75|85,550.63|724,480.27|
|502,661.55|89,554.44|176,972.82|
|502,661.55|89,554.44|176,972.82|
|—|—|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|—|—|
|1,518,922.30|175,105.07|901,453.09|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|—|—|—|
|6,214,748.52|767,573.58|864,789.47|
|1,722,237.84|857,128.02|803,189.08|

（2）固定资产2018年6月末较2017年末增长131.99%、2017年末较2016年末增长39.98%，主要系公司新购置机器设备金额较大所致。
8.无形资产
（1）无形资产情况
||
|-|
|软件及其他|
|420,746.20|
|137,859.94|
|137,859.94|
|—|
|—|
|558,606.14|
|63,777.68|
|30,586.99|
|30,586.99|
|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|—|
|94,364.67|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|—|
|464,241.47|
|356,968.52|

（2）无形资产2018年6月末较2017年末增长30.05%、2017年末较2016年末增长56.09%，主要系公司新购置软件增长较大所致。
9.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加金额|本期摊销金额|
|195,443.60|524,334.00|126,882.58|

长期待摊费用 2018年 6月末较 2017年末增长203.36%，主要系生产线场地装修款增加所致；2017年末较2016年末下降37.90%，主要系办公场地装修摊销所致。
10.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2018年6月30日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|3,609,599.74|541,439.96|2,688,507.97|
|3,184,279.61|477,641.94|2,149,526.47|
|3,510,000.00|526,500.00|1,300,000.00|
|10,303,879.35|1,545,581.90|6,138,034.44|

递延所得税资产2018年6月末较2017年末增长67.87%、2017年末较2016年
末增长220.63%，主要系随着业务规模扩大，坏账准备、递延收益、预计负债形成
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注的可抵扣暂时性差异增加，计提的递延所得税资产相应增加所致。
11.其他非流动资产
||
|-|
|2018年6月30日|
|1,454,416.96|

其他非流动资产2017年末较2016年末增长较大，主要系预付的设备款金额较大所致。
12.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2018年6月30日|
|6,500,000.00|
|4,800,000.00|
|11,300,000.00|

（2）2018年6月末保证借款余额中，由合肥市创新科技风险投资有限公司为本公司作担保，向杭州银行借款300.00万元；由王璐、孙路、合肥高创股份有限公司为贵本公司作担保，向徽商银行借款 50.00万元；由王璐、孙路、史兴领、张珊红为本公司作担保，向合肥科技农村商业银行借款300万元。
（3）2018年 6月末质押、抵押、保证借款余额中，贵博新能以 110.00万元定期存单作质押，孙志勇以位于天怡国际商务中心主楼709房产为其抵押，并由王璐、孙志勇、孙路、陈国荣为其作担保，向中国建设银行取得借款 480.00万元。
（4）短期借款 2017年末较 2016年末增长34.52%，主要系随着业务规模的增长，公司于2017年度新增流动资金借款金额较大所致。
13.应付票据及应付账款
（1）应付票据及应付账款明细：
||
|-|
|2018年6月30日|
|24,226,200.00|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|39,242,416.55|
|63,468,616.55|

应付票据及应付账款 2017年末较 2016年末增长127.70%，主要系业务规模扩大，应付材料款相应增加所致。
（2）应付票据分类：
||
|-|
|2018年6月30日|
|24,226,200.00|
|—|
|24,226,200.00|

（3）应付账款列示
||
|-|
|2018年6月30日|
|39,095,478.30|
|146,938.25|
|39,242,416.55|

（4）2018年6月末公司无账龄超过1年的重要应付账款。
14.预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2018年6月30日|
|45,000.00|

（2）2018年6月末公司无账龄超过1年的重要预收款项。
（3）预收款项2017年末较2016年末下降93.69%，主要系储能项目完工 2017年度确认收入所致。
15.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,313,163.92|8,314,268.67|7,940,188.18|
|—|333,738.76|333,738.76|
|—|—|—|
|—|—|—|
|3,313,163.92|8,648,007.43|8,273,926.94|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|
|3,230,123.92|7,629,479.34|7,233,078.85|
|—|365,404.37|365,404.37|
|—|153,523.20|153,523.20|
|—|146,599.00|146,599.00|
|—|6,924.20|6,924.20|
|83,040.00|119,760.00|142,080.00|
|—|46,101.76|46,101.76|
|—|—|—|
|—|—|—|
|3,313,163.92|8,314,268.67|7,940,188.18|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|328,899.50|328,899.50|
|—|4,839.26|4,839.26|
|—|333,738.76|333,738.76|

（4）应付职工薪酬 2017年末较 2016年末增长231.92%，主要系 2017年末余额中已计提尚未发放的年终奖增长较大所致。
16.应交税费
||
|-|
|2018年6月30日|
|2,642,971.31|
|1,740,300.93|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|145,914.58|
|4,529,186.82|

应交税费 2018年6月末较2017年末增长90.21%、2017年末较2016年末增长202.31%，主要系随着利润的增长，公司计提的应交企业所得税及增值税金额增长所致。
17.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2018年6月30日|
|15,350.00|
|17,023.42|
|32,373.42|

（2）2018年6月末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
（3）其他应付款 2018年 6月末较 2017年末下降85.63%、2017年末较 2016年末下降96.29%，主要系预收投资款减少所致。
18.预计负债
||
|-|
|2018年6月30日|
|3,184,279.61|

重要预计负债的相关重要假设、估计说明：公司销售给客户的 BMS产品，质量保证期内，产品在最终使用过程中因质量问题造成损失的，公司需要承担相应的赔偿责任，公司按照当年 BMS产品销售收入的1.5%计提产品质量保证金。
预计负债 2018年6月末较2017年末增长48.14%、2017年末较2016年末增长174.36%，主要系产品质量保证金随着已售产品数量的增长而相应增长所致。
19.递延收益
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|
|1,300,000.00|2,250,000.00|40,000.00|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,300,000.00|2,250,000.00|40,000.00|

注：政府补助披露详见附注八、政府补助。
递延收益 2017年末较 2016年末增长较大、2018年 6月末较 2017年末增长170.00%，主要系公司收到的与资产相关的政府补助金额较大所致。
20.实收资本
（1）2018年1-6月
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|
|5,477,000.00|316,995.00|—|
|1,754,000.00|—|—|
|—|898,503.00|—|
|655,000.00|105,706.00|—|
|571,429.00|—|—|
|—|528,531.00|—|
|—|211,412.00|—|
|—|52,853.00|—|
|1,871,000.00|—|1,871,000.00|
|243,000.00|—|243,000.00|
|10,571,429.00|2,114,000.00|2,114,000.00|

（2）2017年度
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|5,477,000.00|—|—|
|1,871,000.00|—|—|
|1,754,000.00|—|—|
|655,000.00|—|—|
|—|571,429.00|—|
|243,000.00|—|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|10,000,000.00|571,429.00|—|

（3）2016年度
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|5,477,000.00|—|
|1,500,000.00|371,000.00|—|
|—|1,754,000.00|—|
|—|655,000.00|—|
|500,000.00|—|257,000.00|
|5,100,000.00|—|5,100,000.00|
|2,200,000.00|3,277,000.00|5,477,000.00|
|700,000.00|—|700,000.00|
|10,000,000.00|11,534,000.00|11,534,000.00|

报告期内，实收资本变动情况，详见附注一、公司的基本情况。
21.资本公积
（1）2018年1-6月
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|
|9,428,571.00|—|—|
|16,463,300.00|—|—|
|25,891,871.00|—|—|

（2）2017年度
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|9,428,571.00|—|
|—|16,463,300.00|—|
|—|25,891,871.00|—|

（3）2016年度
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|—|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|—|—|—|
|—|—|—|

 2017年度资本溢价增加数：2017年8月，根据股东会决议及章程修正案规定，公司注册资本由10,000,000.00元增至10,571,429.00元，新增571,429.00元注册资本，由新股东合肥紫煦投资合伙企业（有限合伙）认缴，合肥紫煦投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳新增出资额 10,000,000.00元，折为实收资本 571,429.00元，余下9,428,571.00元计入资本溢价。
2017年度其他资本公积增加数：2017年12月其他资本公积增加 16,463,300.00元，为公司股权激励费用，详细情况参见附注“九、股份支付”。
22.盈余公积
（1）2018年1-6月
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加|本期减少|
|544,001.98|—|—|

（2）2017年度
||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|544,001.98|—|

（3）2016年度
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加|本期减少|
|—|—|—|

报告期内，本公司盈余公积增加，是按公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
23.未分配利润
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|4,896,017.79|-716,308.32|
|—|—|
|4,896,017.79|-716,308.32|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|15,936,080.36|6,156,328.09|
|—|544,001.98|
|—|—|
|20,832,098.15|4,896,017.79|

 24.营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年1-6月||2017年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|70,887,044.71|39,566,914.87|99,024,078.02|51,223,268.38|45,032,327.95|
|—|—|—|—|—|
|70,887,044.71|39,566,914.87|99,024,078.02|51,223,268.38|45,032,327.95|

（2）主营业务分产品列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018年1-6月||2017年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|70,887,044.71|39,566,914.87|97,037,241.06|50,090,291.72|42,953,672.99|
|—|—|1,986,836.96|1,132,976.66|2,078,654.96|
|70,887,044.71|39,566,914.87|99,024,078.02|51,223,268.38|45,032,327.95|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
①2018年1-6月公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|60,929,998.99|
|6,535,894.05|
|3,402,871.67|
|18,280.00|
|70,887,044.71|

②2017年度公司前五名客户的营业收入情况
占公司2017年度营业收入的比
客户名称 营业收入
例(%)
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||
|-|
|70,405,869.27|
|17,224,669.12|
|9,138,612.06|
|869,811.32|
|420,512.83|
|98,059,474.60|

③2016年度公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|31,952,628.95|
|7,424,613.12|
|1,824,615.39|
|1,631,010.24|
|957,264.92|
|43,790,132.62|

营业收入 2017年度较 2016年度增长119.90%、营业成本 2017年度较 2016年度增长110.71%，主要系随着公司业务规模的增长，营业收入及营业成本增长较大所致。
25.税金及附加
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|284,092.95|404,622.32|
|202,923.52|289,015.96|
|48,780.04|86,973.23|
|535,796.51|780,611.51|

税金及附加 2017年度较2016年度增长168.11%，主要系公司2017年度营业收入增长，相应税金及附加增长较大所致。
26.销售费用
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|1,217,202.88|2,197,316.44|
|1,063,031.47|1,455,558.62|
|318,910.89|499,354.50|
|241,463.08|173,068.08|
|217,928.75|340,784.12|
|3,058,537.07|4,666,081.76|

销售费用2017年度较 2016年度增长156.87%，主要系公司2017年度业务规模增长较大，相应销售人员职工薪酬及计提的产品质量保证金金额较大所致。
27.管理费用
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|2,996,450.49|5,499,280.24|
|557,896.64|938,186.70|
|472,431.91|614,760.30|
|187,279.39|159,844.95|
|184,785.77|404,856.57|
|143,008.10|539,617.99|
|126,882.58|157,354.68|
|—|16,463,300.00|
|305,036.04|689,514.25|
|4,973,770.92|25,466,715.68|

管理费用 2017年度较2016年度增长348.28%，主要系2017年度股权激励费用较大所致。
28.研发费用
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|3,460,786.97|4,842,022.32|
|1,668,816.42|4,470,402.84|
|5,129,603.39|9,312,425.16|

研发费用 2017年度较2016年度增长46.46%，主要系公司研发人员增加及研发
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注材料投入金额较大所致。
29.财务费用
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|284,939.50|910,436.47|
|57,975.97|202,342.41|
|116,787.30|105,305.41|
|343,750.83|813,399.47|

 30.资产减值损失
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|921,091.77|1,747,633.24|

资产减值损失2017年度较2016年度增长较大，主要系随着公司业务规模的增加，应收款项增加，相应应收款项计提的坏账损失增长较大所致。
31.其他收益
||||
|-|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|1,498,524.33|3,942,472.69|—|
|414,569.94|444,992.76|—|
|40,000.00|90,000.00|—|
|1,953,094.27|4,477,465.45|—|

32.资产处置收益
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|—|—|
|—|—|
|—|—|

 33.营业外收入
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|—|
|—|—|
|50,350.09|114,006.11|
|50,350.09|114,006.11|

营业外收入 2017年度较2016年度下降较大，主要系2017年度收到的政府补助与收益相关，在“其他收益”项目列示所致。
34.营业外支出
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|—|7,833.59|

 35.所得税费用
（1）所得税费用的组成
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|3,049,820.08|4,074,805.37|
|-624,876.73|-633,552.67|
|2,424,943.35|3,441,252.70|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|18,361,023.71|9,597,580.79|
|2,754,153.56|1,439,637.12|
|—|—|
|—|78,303.27|
|—|—|
|-389,338.53|-657,456.25|
|60,128.32|2,580,768.56|
|—|—|
|—|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2,424,943.35|3,441,252.70|

 36.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|2,664,569.94|1,644,992.76|
|224,174.52|260,696.61|
|2,888,744.46|1,905,689.37|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|2,976,335.22|7,367,626.09|
|589,674.58|1,048,219.92|
|309,763.88|490,880.84|
|3,875,773.68|8,906,726.85|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|57,975.97|202,342.41|
|—|1,000,000.00|
|57,975.97|1,202,342.41|

（4）支付其他与投资活动有关现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|—|1,000,000.00|

（5）收到其他与筹资活动有关现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|—|5,000,000.00|

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|—|1,100,000.00|
|—|5,000,000.00|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|6,100,000.00|

 37.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|15,936,080.36|6,156,328.09|
|921,091.77|1,747,633.24|
|769,188.81|889,015.78|
|30,586.99|38,730.80|
|126,882.58|157,354.68|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|226,963.53|389,691.03|
|—|—|
|-624,876.73|-633,552.67|
|—|—|
|-8,177,812.32|-9,523,073.63|
|-2,507,877.14|-51,878,094.09|
|15,745,706.92|36,466,718.41|
|—|16,463,300.00|
|22,445,934.77|274,051.64|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|22,609,267.71|8,895,165.14|
|8,895,165.14|7,929,821.51|
|—|—|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|—|
|13,714,102.57|965,343.63|

*注:其他系股份支付形成的股权激励费用。
（2）现金和现金等价物构成情况
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|82,618.89|87,227.83|
|22,526,648.82|8,807,937.31|
|—|—|
|—|—|
|—|—|
|22,609,267.71|8,895,165.14|

 38.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2018年6月30日余额|
|4,113,100.00|
|1,100,000.00|
|16,000,000.00|

六、与金融工具相关风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于应收款项。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司主要客户为新能源
汽车电池包制造厂商，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2．流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日止，本公司借款均以同期同档次国家基准利率上下浮动20%区间内的利率计息，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
七、关联方关系及其交易
1、本公司的控股股东及实际控制人
本公司实际控制人为孙路，直接持有贵博新能54.81%的股权，并通过合肥贵博股权投资合伙企业（有限合伙）间接控制贵博新能16.59%的股权，直接和间接合计控制贵博新能71.40%的股权。
2．本公司的子公司情况
无。
3．本公司合营和联营企业情况
无。
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
合肥贵博股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股16.59%
董先权 股东，持股8.50%
徐根义 股东，持股7.20%
合肥紫煦投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股5.41%
史兴领 股东，持股5.00%
王璐 控股股东孙路之配偶
孙志勇、陈国荣 控股股东孙路之父亲、母亲
张珊红 史兴领配偶
北京万维美思科技有限责任公司 孙志勇持股95.21%
安徽万维美思信息科技有限公司 万维美思控股子公司
史兴领为其实际控制人之一，并担任科大国创软件股份有限公司
董事
安徽中科国创高可信软件有限公司 科大国创控股子公司
云上神州浪潮国创大数据产业发展有限公司 史兴领担任董事
铁汇同鑫南通投资中心（有限合伙） 孙路系该合伙企业的有限合伙人
史兴领系该公司的实际控制人之一，合肥国创智能科技有限公司
持有合肥国创10.20%的股权
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注合肥领创股权投资合伙企业（有限合伙） 史兴领系该合伙企业的有限合伙人5．关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
||||
|-|-|-|
|交易内容|2018年1-6月|2017年度|
|软件开发|75,242.72|—|
|IT信息服务|—|—|

②出售商品、提供劳务情况表
||||
|-|-|-|
|交易内容|2018年1-6月|2017年度|
|产品销售|—|235,319.92|

（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|4,800,000.00|2017/11/10|2018/11/9|
|500,000.00|2017/9/15|2018/9/15|
|3,000,000.00|2017/10/16|2018/10/16|

②孙志勇以其自有房产为公司在2016年9月9日至2019年9月8日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议或其他法律性文件提供最高限额为人民币110万元担保责任。
（3）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|3,000,000.00|2015-12-30|2016-2-24|
|3,000,000.00|2016-8-30|2016-9-9|
|1,000,000.00|2016-8-29|2016-10-21|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,000,000.00|2016-8-29|2016-10-26|
|1,000,000.00|2016-8-29|2016-10-27|
|3,000,000.00|2017-5-3|2017-12-19|
|2,000,000.00|2017-6-8|2017-12-19|

（4）其他关联交易
2016年度，贵博新能向安徽万维美思信息科技有限公司出售固定资产 61,286.32元。
6．关联方应收应付款项
无。
八、政府补助
1．计入当期损益的政府补助
①计入2018年1-6月损益的政府补助明细表
|||
|-|-|
|种类|本期计入损益的金额|
|财政补贴|1,498,524.33|
|财政补贴|130,000.00|
|财政补贴|100,000.00|
|财政补贴|100,000.00|
|财政补贴|84,569.94|
|—|1,913,094.27|

②计入2017年度损益的政府补助明细表
|||
|-|-|
|种类|本期计入损益的金额|
|财政补贴|3,942,472.69|
|财政补贴|200,000.00|
|财政补贴|244,992.76|
|—|4,387,465.45|

③计入2016年度损益的政府补助明细表
安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|种类|本期计入损益的金额|
|财政补贴|1,138,066.57|
|财政补贴|228,200.00|
|财政补贴|120,000.00|
|财政补贴|100,000.00|
|财政补贴|132,400.00|
|—|1,718,666.57|

2．计入递延收益的政府补助
①计入2018年1-6月递延收益的政府补助明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|本期新增金额|本期结转计入损益的金额|期末余额|
|财政补贴|—|2,250,000.00|—|2,250,000.00|
|财政补贴|1,000,000.00|—|—|1,000,000.00|
|财政补贴|300,000.00|—|40,000.00|260,000.00|
||1,300,000.00|2,250,000.00|40,000.00|3,510,000.00|

②计入2017年度计入递延收益的政府补助明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|本期新增金额|本期结转计入损益的金额|期末余额|
|财政补贴|—|1,000,000.00|—|1,000,000.00|
|财政补贴|190,000.00|200,000.00|90,000.00|300,000.00|
||190,000.00|1,200,000.00|90,000.00|1,300,000.00|

③计入2016年度计入递延收益的政府补助明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|本期新增金额|本期结转计入损益|期末余额|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||||的金额||
|财政补贴|—|200,000.00|10,000.00|190,000.00|
||—|200,000.00|10,000.00|190,000.00|

九、股份支付
2017年 12月合肥贵博股权投资合伙企业召开合伙人会议，同意合伙人增加出资额，由200万元增至600万元，新增出资额由23名自然人认缴，以合肥紫煦投资合伙企业（有限合伙）增资时点公司价值计算管理层增资时点价值，确定股权激励费用16,463,300.00元。
十、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2018年9月5日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|—|—|
|454,569.94|534,992.76|
|50,350.09|106,172.52|

安徽贵博新能科技有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|—|-16,463,300.00|
|504,920.03|-15,822,134.72|
|75,738.00|96,174.79|
|—|—|
|429,182.03|-15,918,309.51|

 2.净资产收益率
|||
|-|-|
|2018年1-6月|2017年度|
|31.95%|39.22%|
|31.09%|92.26%|

公司名称：安徽贵博新能科技有限公司法定代表人：孙路 主管会计工作负责人：孙路 会计机构负责人：刘洪珍
日期：2018年9月5日