上海科泰运输制冷设备有限公司审计报告
信会师报字[2017]第 ZI50107号
上海科泰运输制冷设备有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 上海科泰运输制冷设备有限公司财务报表
及附注
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益 9-14变动表
财务报表附注 1-93三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2017]第ZI50107号上海科泰运输制冷设备有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海科泰运输制冷设备有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的合并及公司资产负债表，2015年度、2016年度、2017年 1-6月的合并及公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2015年度、2016年度、2017年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年十月二十日
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司简介
上海科泰运输制冷设备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年12月11日由上海康子工业贸易有限公司、新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司出资设立的公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115744905099R。
所属行业为制造业。
截至2017年6月30日止，本公司实收注册资本3788.00万元，注册资本为3788.00万元。
注册地：中国（上海）自由贸易试验区康桥东路1258弄15号。
总部地址：中国（上海）自由贸易试验区康桥东路1258弄15号。
公司经营范围：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造；地铁、城市轻轨车辆温控设备及其零部件的开发与制造，销售公司自产产品，提供技术咨询及技术服务，从事货物与技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表业经公司全体董事于2017年10月20日批准报出。
(二) 公司历史沿革
1、公司设立
上海科泰运输制冷设备有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立时名称为上海科埃交通制冷设备有限公司，于2002年12月11日成立，法定代表人为顾雅琴，注册资本为75.00万美元。截止2003年1月27日实收资本为75.00万美元，股东出资情况如下：
股东名称 认缴出资金额（万美元）实缴出资金额（万美元）出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 51.00 51.00 68.00新加坡冷气技术（亚太）有限公司 24.00 24.00 32.00合计 75.00 75.00 100.00本次出资业经上海沪博会计师事务所有限公司沪博会验字（2003）第639号验资报告验证。
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2、第一次增资及公司名称变更
2003年5月20日，根据董事会决议的规定，公司名称由上海科埃交通制冷设备有限公司变更为上海科泰运输制冷设备有限公司，注册资本由 75万美元变更为200万美元。各股东的出资情况如下：
股东名称 认缴出资金额（万美元）实缴出资金额（万美元）出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 136.00 51.00 68.00新加坡冷气技术（亚太）有限公司 64.00 24.00 32.00合计 200.00 75.00 100.003、经营范围第一次变更
2003年5月20日，根据董事会决议的规定，经营范围由：生产交通、运输的各类工具或设备用的制冷机组及其零部件，销售公司资产产品，提供技术咨询服务。变更为：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；销售公司自产产品，提供技术咨询及售后服务。
4、第一次股权转让及实收资本增至200万美元
2003年7月20日，根据董事会决议的规定，同意上海康子工业贸易有限公司转让出8%股份给上海隆俭汽车附件有限公司；同意新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司转让出7%股份给上海隆俭汽车附件有限公司；同意新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司转让出10%股份给黄天航（境外自然人）；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司60%，新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司15%，上海隆俭汽车附件有限公司15%，黄天航（境外自然人）10%。各股东的出资情况如下：
股东名称 认缴出资金额（万美元）实缴出资金额（万美元）出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 120.00 120.00 60.00新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司 30.00 30.00 15.00上海隆俭汽车附件有限公司 30.00 30.00 15.00黄天航 20.00 20.00 10.00合计 200.00 200.00 100.00本次出资业经上海沪博会计师事务所有限公司出具沪博会验字（2003）1748号验资报告验证。
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5、经营范围第二次变更及法定代表人第一次变更
2005年3月28日，根据董事会决议的规定，经营范围由：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；销售公司自产产品，提供技术咨询及售后服务。变更为：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造，销售公司自产产品，提供技术咨询及售后服务。法定代表人由顾雅琴变更为朱学农。
6、第二次股权转让
2006年4月28日，根据董事会决议的规定，同意上海隆俭汽车附件有限公司将其持有的15%股份转让给上海康子工业贸易有限公司；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司15%，黄天航（境外自然人）10%。注册资本及实收资本不变。
7、第三次股权转让
2006年9月30日，根据董事会决议的规定，同意新加坡冷气技术（亚太）股份有限公司将其持有的15%股份转让给黄天航；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，黄天航（境外自然人）25%。注册资本及实收资本不变。
8、经营范围第三次变更
2007年5月20日，根据董事会决议的规定，经营范围由：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造，销售公司自产产品，提供技术咨询及售后服务。变更为：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造；地铁、城市轻轨车辆温控设备及其零部件的开发与制造；销售公司自产产品，提供技术咨询及技术服务。
9、第四次股权转让
2013年 7月9日，根据董事会决议的规定，同意黄天航将其持有的25%股份转让给新概念温控设备有限公司；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，新概念温控设备有限公司25%。注册资本及实收资本不变。
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10、第五次股权转让
2014年 4月 8日，根据董事会决议的规定，同意新概念温控设备有限公司将其持有的25%股份转让给黄天航；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司75%，黄天航25%。注册资本及实收资本不变。
11、第二次增资及公司名称变更
2014年5月25日，根据董事会决议的规定，公司总投资额由286万美元变更为 475万美元，注册资本由 200万美元变更为 389万美元；同意将截止 2013年12月31日止已提取的盈余公积转为增加股本，折合美元66万；同意将截止2013年12月31日累计未分配利润转为增加股本，折合美元123万，同意投资双方将以上转增股本款按股权比例同比例增资，即上海康子工业贸易有限公司75%增资额为 141.74万美元，黄天航25%增资额为 47.25万美元。增资后，各股东持股比例：
股东名称 认缴出资金额（万美元）实缴出资金额（万美元） 出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 291.75 291.75 75.00黄天航 97.25 97.25 25.00合计 389.00 389.00 100.00本次出资业经上海瑞通会计师事务所（普通合伙）出具沪瑞通会验字（2014）第207003号验资报告验证。
12、第六次股权转让
2014年7月10日，根据董事会决议的规定，同意黄天航将其持有的25%股份转让给上海康子工业贸易有限公司；2014年7月16日上海市浦东新区人民政府批复同意公司由外商投资企业变更为内资企业；转让后股权所占比例为：上海康子工业贸易有限公司100%。2014年 7月10日股东会决议同意黄天航将其持有的25%股份转让给上海康子工业贸易有限公司后，上海康子工业贸易有限公司出资额为2841万元人民币，注册资本为2841万元人民币。股权转让后，各股东的持股比例：
股东名称 认缴出资金额（人民币万元）实缴出资金额（人民币万元）出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 2,841.00 2,841.00 100.00合计 2,841.00 2,841.00 100.0013、第三次增资
2014年10月10日，根据股东决定，同意公司注册资本增加人民币947万元，由人民币2841万元增加至人民币3788万元，其中：新股东上海秉鸿嘉豪投资
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发展中心（有限合伙）认缴增资额 176.69万元现金出资；新股东深圳市英维克科技股份有限公司认缴增资额71.41万元现金出资；新股东北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）认缴增资额 501.39万元现金出资；河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司认缴增资额 197.51万元现金出资。增资后，各股东持股比例：
股东名称 认缴出资金额（人民币万元）实缴出资金额（人民币万元）出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 2,841.00 2,841.00 75.0000北京银来天盛投资管理中心（有限合伙） 501.39 501.39 13.2363河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司 197.51 197.51 5.2141上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 176.69 176.69 4.6644深圳市英维克科技股份有限公司 71.41 71.41 1.8852合计 3,788.00 3,788.00 100.00本次出资业经上海事诚会计师事务所有限公司出具事诚会师（2014）6119号验资报告验证。
14、第七次股权转让
2014年 11月 16日，根据股东会决议，同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的7.4631%股权转让给上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）；同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的3.0162%股权转让给深圳市英维克科技股份有限公司；同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的21.1779%股权转让给北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）；同意上海康子工业贸易有限公司将其持有的8.3428%股权转让给河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司；
转让后各股东持股比例：
股东名称 认缴出资金额（人民币万元） 出资比例（%）上海康子工业贸易有限公司 1,325.80 35.0000北京银来天盛投资管理中心（有限合伙） 1,303.61 34.4142河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司 513.54 13.5570上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 459.39 12.1275深圳市英维克科技股份有限公司 185.66 4.9013合计 3,788.00 100.0015、第二次法定代表人变更
2014年11月16日，董事会决议同意法定代表人由朱学农变更为张睿。
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16、经营范围第四次变更
2015年 2月 6日，根据股东会决议，经营范围由：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造；地铁、城市轻轨车辆温控设备及其零部件的开发与制造；销售公司自产产品，提供技术咨询及技术服务。变更为：粮食、肉食品、水产品等食品的保鲜、贮藏、运输的专用新技术、新设备及其零部件的开发与制造；汽车电子装置（车辆温控设备）及其零部件的开发与制造；地铁、城市轻轨车辆温控设备及其零部件的开发与制造，销售公司自产产品，提供技术咨询及技术服务，从事货物与技术的进出口业务。
15、第三次法定代表人变更
2015年5月12日，董事会决议同意法定代表人由张睿变更为王巨龙。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月可持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注“（十）应收款项坏账准备”、“（十四）固定资产”、“（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
报告期间为2015年1月1日至2017年6月30日。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
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括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
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之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
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日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额200万元以上其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围内应收内部单位款，投标保证金，押金，代垫
无信用风险组合
社保、住房公积金、退税款等确定能够收回的应收款项。
主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观
正常信用风险组合 证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款
项。
按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
正常信用风险组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6个月内 1% 1%
7－12个月 5% 5%
1－2年 20% 20%
2－3年 40% 40%
3－4年 60% 60%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
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价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）办公设备 年限平均法 5 3 19.40机器设备 年限平均法 10 3 9.70运输工具 年限平均法 10 3 9.70其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.403、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
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差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地出让年限
软件使用权 3-5年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋建筑物装修。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司长期待摊费用为办公室装修费，按预计使用年限5年平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
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同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司主要收入包括城市轨道交通空调、大巴空调及售后维修收入。
公司向客户提供不需要安装调试的应用于城市轨道车辆上的空调产品：①国内销售，按合同约定的条件确认收入，双方约定发货前客户到本公司进行首检质检，出具首检质检报告，首检合格后按客户发货通知单发货，取得客户签收单时确认收入；②国外销售：公司按客户要求的交货日期发货，在完成报关并取得出口货运提单后确认销售收入。
公司向客户提供不需要安装调试的应用于大巴的空调产品：①国内销售，根据合同约定，按客户要求发货，取得客户签收单时确认收入；②国外销售：公司
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按客户要求的交货日期发货，在完成报关并取得出口货运提单后确认销售收入。
架修及售后服务收入是向客户提供空调维修服务，按照合同约定的条件确认收入，一般是服务完成后，客户验收合格后确认收入。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
3、让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
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财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
2017年1-6月 2016年度 2015年度（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
董事会 税金及附加 税金及附加 税金及附加金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、 调增税金及附加本期金调增税金及附加本期
土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目 额6,663.60元，调减管理金额37,843.30元，调减
董事会 本期无调整金额。
重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生 费用本期金额管理费用本年金额
的税费不予调整。比较数据不予调整。 6,663.60元。 37,843.30元。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税 调增其他流动负债本期
义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应 金额948,844.20元，调减
董事会 本期无调整金额。 本期无调整金额。
交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非 应交税费本期金额
流动负债”）项目。比较数据不予调整。 948,844.20元。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交 调增其他流动资产调增其他流动资产本期调增其他流动资产本
增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增 本期金额562,235.84金额9,794.82元，调减应期金额65,010.87元，调
值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”董事会 元，调减应交税费本交税费本期金额减应交税费本期金额
项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”） 期金额 562,235.849,794.82元。 65,010.87元。
项目。比较数据不予调整。 元。
（2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示持续经营损益和 列示持续经营损益本年金额2,068,610.62元；列董事会
终止经营损益。 示终止经营损益本年金额0元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，
董事会 其他收益：0
计入其他收益，不再计入营业外收入
2、重要会计估计变更。
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2017年1-6月 2016年度 2015年度按税法规定计算的销售货物为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差17%、6%、3%17%、6%、3%17%、6%、3%额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1% 1% 1%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 15%、25% 15%、25%教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 2% 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
2017年1-6月 2016年度 2015年度上海科泰运输制冷设备有限公司 15% 15% 15%河南科泰运输制冷设备有限公司 25% 25% 25%(二) 税收优惠
上海科泰运输制冷设备有限公司于2014年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201431001074，有效期：三年（2014年1月1日至2016年12月31日）。上海市浦东新区国家税务局第二十八税务所2015年4月15日出具编号为浦税三十五所备（2015）第 1504008551号的《企业所得税优惠事先备案结果通知书》，同意公司从2014年1月1日至2016年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。2017年1-6月暂按15%的税率征收企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31库存现金 42,968.42 11,934.72 10,931.64银行存款 6,986,502.35 4,542,809.67 6,928,157.28其他货币资金 709,001.30 709,001.30 -合计 7,738,472.07 5,263,745.69 6,939,088.92其中：存放在境外的款项总额 - - -受到限制的货币资金明细如下：
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31保函保证金 709,001.30 709,001.30 -合计 709,001.30 709,001.30 -截至2017年6月30日，其他货币资金中人民币709,001.30元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31银行承兑汇票 1,130,000.00 3,700,000.00 4,830,000.00商业承兑汇票 727,200.00 6,027,200.00 300,000.00合计 1,857,200.00 9,727,200.00 5,130,000.002、期末公司已质押的应收票据
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31商业承兑汇票 - 1,000,000.00 -合计 - 1,000,000.00 -本公司将票据号为 YX20160930-000001的商业承兑汇票通过云链（天津）商业保理公司以票据质押的方式向中信银行贴现融资，出票人为南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司，出票日期为2016年9月 30日，到期日期为2017年3月29日，票面金额为200万元，其中2016年11月9日将100万票据金额进行贴现，2017年1月17日将剩余的100万金额进行贴现。
财务报表附注第31页
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目 期末终止确认期末未终止确期末终止确认期末未终止确认期末终止确认 期末未终止金额 认金额 金额 金额 金额 确认金额银行承兑汇票 8,695,217.75 - 22,533,453.95 - 15,713,004.00 -商业承兑汇票 - 453,200.00 - 3,640,370.68 - 300,000.00合计 8,695,217.75 453,200.00 22,533,453.95 3,640,370.68 15,713,004.00 300,000.00
财务报表附注第32页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - - - - - - - - - - -正常信用风险组合 88,524,335.25 100.00 5,955,025.92 6.73 82,569,309.33 82,398,885.40 100.00 4,188,313.19 5.08 78,210,572.21 67,112,451.52 100.00 2,819,628.32 4.20 64,292,823.20单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - - - - - - - -款
合计 88,524,335.25 100.00 5,955,025.92 6.73 82,569,309.33 82,398,885.40 100.00 4,188,313.19 5.08 78,210,572.21 67,112,451.52 100.00 2,819,628.32 4.20 64,292,823.20财务报表附注第33页
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组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内
其中：6个月以内 45,871,398.57 458,713.99 1.00 71,081,283.87 710,812.84 1.00 59,457,974.91 594,579.75 1.007-12个月 35,615,165.08 1,780,758.25 5.00 3,936,403.77 196,820.19 5.00 1,848,477.81 92,423.89 5.001年以内小计 81,486,563.65 2,239,472.24 2.75 75,017,687.64 907,633.03 1.21 61,306,452.72 687,003.64 1.121至2年 2,490,693.14 498,138.63 20.00 2,834,119.30 566,823.86 20.00 3,402,398.97 680,479.79 20.002至3年 382,569.30 153,027.72 40.00 2,334,478.63 933,791.45 40.00 581,195.24 232,478.10 40.003至4年 2,441,304.57 1,464,782.74 60.00 581,195.24 348,717.14 60.00 1,191,284.39 714,770.63 60.004至5年 618,000.00 494,400.00 80.00 1,000,284.39 800,227.51 80.00 631,120.20 504,896.16 80.005年以上 1,105,204.59 1,105,204.59 100.00 631,120.20 631,120.20 100.00 - - 100.00合计 88,524,335.25 5,955,025.92 6.73 82,398,885.40 4,188,313.19 5.08 67,112,451.52 2,819,628.32 4.20财务报表附注第34页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 1,766,712.73 1,368,684.87 -969,211.743、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
实际核销的应收账款 - - -4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年6月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海阿尔斯通交通设备有限公司 16,708,471.91 18.87 167,084.72南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 9,789,709.77 11.06 163,573.36中车长春轨道客车股份有限公司 9,547,960.50 10.79 477,398.03上海万象汽车制造有限公司 8,955,983.97 10.12 441,761.79申通北车（上海）轨道交通车辆维修
6,551,651.79 7.41 65,516.52有限公司
合计 51,553,777.94 58.25 1,315,334.422016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
郑州宇通客车股份有限公司新能源客
16,288,500.00 19.77 162,885.00车分公司
中车长春轨道客车股份有限公司 9,547,960.50 11.59 95,479.61上海申沃客车有限公司 8,874,560.00 10.77 142,508.00上海万象汽车制造有限公司 6,712,983.97 8.15 409,453.79申通南车（上海）轨道交通车辆维修
4,815,602.52 5.84 48,156.03有限公司
合计 46,239,606.99 56.12 858,482.43
财务报表附注第35页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 11,026,990.92 16.43 110,269.91深圳市比亚迪供应链管理有限公司 9,805,900.00 14.61 98,059.00厦门金龙旅行车有限公司 7,725,000.00 11.51 77,250.00上海万象汽车制造有限公司 6,628,723.97 9.88 66,287.24湖南南车时代电动汽车股份有限公司 6,325,000.00 9.42 63,250.00合计 41,511,614.89 61.85 415,116.155、本报告期应收账款中欠关联方款项见附注八、（六）。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 2,927,652.61 100.00 1,951,783.46 100.00 1,456,615.96 100.00合计 2,927,652.61 100.00 1,951,783.46 100.00 1,456,615.96 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2017年6月30日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
比泽尔制冷技术（中国）有限公司 1,263,471.11 43.16南泰通风机设备有限公司 314,885.00 10.76基伊埃冷冻技术（苏州）有限公司 230,480.00 7.87正家实业有限公司 194,520.00 6.64松下压缩机（大连）有限公司 174,233.33 5.95合计 2,177,589.44 74.38
财务报表附注第36页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2016年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
比泽尔制冷技术（中国）有限公司 1,118,965.40 57.33森懋机械设备有限公司 184,168.38 9.44 AURORA Konrad G.Schulz Gmbh& Co., KG 113,082.33 5.79松下压缩机（大连）有限公司 109,200.00 5.59惊羽机电设备有限公司 103,774.00 5.32合计 1,629,190.11 83.472015年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
比泽尔制冷技术（中国）有限公司 674,454.52 46.30 OEM Technology Solution Pty
150,562.16 10.34 LTD(Incorporating Dominion Electronics)
斯佩尔汽车零部件(上海)有限公司 120,336.03 8.26 AURORA Konrad G.Schulz Gmbh& Co., KG 96,762.46 6.64上海硕航教育科技有限公司 93,375.00 6.41合计 1,135,490.17 77.953、本报表期预付账款中欠关联方款项见附注八、（六）。
财务报表附注第37页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 913,964.54 69.83 - - 913,964.54 1,577,563.11 91.21 - - 1,577,563.11 917,514.54 58.23 - - 917,514.54正常信用风险组合 394,900.00 30.17 9,727.00 2.46 385,173.00 152,047.32 8.79 7,058.47 4.64 144,988.85 658,239.00 41.77 438,915.20 66.68 219,323.80单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 1,308,864.54 100.00 9,727.00 0.74 1,299,137.54 1,729,610.43 100.00 7,058.47 0.41 1,722,551.96 1,575,753.54 100.00 438,915.20 27.85 1,136,838.34财务报表附注第38页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：6个月以内 386,700.00 3,867.00 1.00% 123,847.32 1,238.47 1.00% 6,000.00 60.00 1.00%7-12个月 - - - 20,000.00 1,000.00 5.00% 5,000.00 250.00 5.00%1年以内小计 386,700.00 3,867.00 1.00% 143,847.32 2,238.47 1.56% 11,000.00 310.00 2.82%1至2年 - - - 3,000.00 600.00 20.00% 500.00 100.00 20.00%2至3年 3,000.00 1,200.00 40.00% 500.00 200.00 40.00% 1,700.00 680.00 40.00%3至4年 500.00 300.00 60.00% 1,700.00 1,020.00 60.00% 394,030.00 236,418.00 60.00%4至5年 1,700.00 1,360.00 80.00% - - 248,009.00 198,407.20 80.00%5年以上 3,000.00 3,000.00 100.00% 3,000.00 3,000.00 100.00% 3,000.00 3,000.00 100.00%合计 394,900.00 9,727.00 2.46% 152,047.32 7,058.47 4.64% 658,239.00 438,915.20 66.68%组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
性质或内容
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例保证金及押金 913,964.54 - - 1,576,907.34 - - 917,514.54 - -增值税即征即退和出口退税 - - - 655.77 - - - -合计 913,964.54 - - 1,577,563.11 - - 917,514.54 - -无信用风险组合主要是保证金及押金、退税款、代垫社保等。
财务报表附注第39页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度转回或收回的坏账准备 - 431,856.73 171,649.85计提坏账准备 2,668.53 - -3、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31保证金及押金 913,964.54 1,576,907.34 917,514.54员工备用金 331,900.00 148,900.00 595,239.00增值税即征即退和出口退税 - 655.77 -其他 63,000.00 3,147.32 63,000.00合计 1,308,864.54 1,729,610.43 1,575,753.544、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年6月30日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额上海康桥实业发展有限公司 厂房押金 245,093.845年以上 18.73 -广州地铁集团有限公司 质保金 200,000.001年以内 15.28 -金敏华 员工备用金 190,000.001年以内 14.52 1,900.00上海商城 房租押金 121,000.002-3年 9.24 -上海联合工程监理造价咨询有限公司 投标保证金 100,000.001年以内 7.64 -合计 / 856,093.84 / 65.41 1,900.002016年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额中车长春轨道客车股份有限公司 质保金 913,992.801年以内 52.84 -上海康桥实业发展有限公司 厂房押金 245,093.845年以上 14.17 -上海商城 房租押金 169,000.001-2年 9.77 -金敏华 员工备用金 111,000.001年以内 6.42 1,110.00上海安铸投资管理有限公司 房租押金 93,600.001年以内 5.41 -合计 / 1,532,686.64 / 88.61 1,110.00
财务报表附注第40页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2015年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额 GLEISBERG ROSE LU 员工备用金 582,039.003-5年 36.94 386,825.20深圳市地铁集团有限公司运营总部投标保证金 350,000.001年以内 22.21 -上海康桥实业发展有限公司 厂房押金 245,093.844-5年 15.55 -上海商城 房租押金 169,000.001年以内 10.73 -上海申通地铁集团有限公司维护保
质保金 72,749.203-4年 4.62 -障中心
合计 / 1,418,882.04 / 90.05 386,825.20
财务报表附注第41页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 22,323,573.55 4,385,194.85 17,938,378.70 18,722,653.87 4,330,481.17 14,392,172.70 16,148,651.58 4,170,857.10 11,977,794.48在产品 3,228,829.01 - 3,228,829.01 5,676,197.24 - 5,676,197.24 1,521,216.37 - 1,521,216.37库存商品 1,932,123.86 - 1,932,123.86 873,616.14 - 873,616.14 296,585.20 - 296,585.20合计 27,484,526.42 4,385,194.85 23,099,331.57 25,272,467.25 4,330,481.17 20,941,986.08 17,966,453.15 4,170,857.10 13,795,596.05财务报表附注第42页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.1.1 转回或 2015.12.31计提 其他 其他
转销
原材料 3,031,791.57 1,139,065.53 - - - 4,170,857.10合计 3,031,791.57 1,139,065.53 - - - 4,170,857.10本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 转回或 2016.12.31计提 其他 其他
转销
原材料 4,170,857.10 159,624.07 - - - 4,330,481.17合计 4,170,857.10 159,624.07 - - - 4,330,481.17本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 转回或 2017.6.30计提 其他 其他
转销
原材料 4,330,481.17 54,713.68 - - - 4,385,194.85合计 4,330,481.17 54,713.68 - - - 4,385,194.85(七) 其他流动资产
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31待抵扣进项税 3,756.48 655.77 -待认证进项税 6,038.34 64,355.10 562,235.84合计 9,794.82 65,010.87 562,235.84
财务报表附注第43页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(八)长期股权投资
本期增减变动
其他 本期计提 减值准备被投资单位 2015.1.1 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
联营企业 - - - - - - - - - - -深圳市科泰新能源车 - - - - - - - 1,560,000.00 -223,859.75 1,336,140.25 -用空调技术有限公司
- - - - - -合计 - -223,859.75 - 1,560,000.00 1,336,140.25
本期增减变动
其他 本期计提 减值准备被投资单位 2015.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2016.12.31
追加投资 减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
联营企业 - - - - - - - - - - -深圳市科泰新能源车用 - - - - - - 1,336,140.25 - 640,152.30 1,976,292.55 -空调技术有限公司
合计 1,336,140.25 - - 640,152.30 - - - - 1,976,292.55 - -财务报表附注第44页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
本期增减变动
其他 本期计提 减值准备被投资单位 2016.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2017.6.30
追加投资减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
联营企业 - - - - - - - - - - -深圳市科泰新能源车 - - - - - - 1,976,292.55 - -1,976,292.55 - -用空调技术有限公司
- - - - - -合计 - -1,976,292.55 - - 1,976,292.55
2017年 1-6月深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司净利润-7,348,496.78，本公司持有深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司39%的股权，应确认投资收益-2,865,913.74，2017年1-6月调整-1,976,292.55，差额-889,621.19在备查簿中反映。
财务报表附注第45页
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2015年1月1日至2017年6月30日
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 办公设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）2015.1.1 2,015,545.86 2,225,963.90 3,960,968.74 2,059,102.39 10,261,580.89（2）本期增加金额 70,641.46 13,504.27 176,287.35 - 260,433.08—购置 70,641.46 13,504.27 176,287.35 - 260,433.08—在建工程转入 - - - - -—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 293,770.71 - - - 293,770.71—处置或报废 293,770.71 - - - 293,770.71（4）2015.12.31 1,792,416.61 2,239,468.17 4,137,256.09 2,059,102.39 10,228,243.262．累计折旧
（1）2015.1.1 1,785,740.44 1,241,618.33 2,304,914.78 1,403,838.77 6,736,112.32（2）本期增加金额 82,255.90 197,464.46 338,195.13 220,470.80 838,386.29—计提 82,255.90 197,464.46 338,195.13 220,470.80 838,386.29（3）本期减少金额 284,957.62 - - - 284,957.62—处置或报废 284,957.62 - - - 284,957.62（4）2015.12.31 1,583,038.72 1,439,082.79 2,643,109.91 1,624,309.57 7,289,540.993．减值准备
（1）2015.1.1 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2015.12.31 - - - - -4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 209,377.89 800,385.38 1,494,146.18 434,792.82 2,938,702.27（2）2015.1.1账面价值 229,805.42 984,345.57 1,656,053.96 655,263.62 3,525,468.57
财务报表附注第46页
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项目 办公设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）2015.12.31 1,792,416.61 2,239,468.17 4,137,256.09 2,059,102.39 10,228,243.26（2）本期增加金额 46,256.01 113,162.39 220,683.77 380,102.17—购置 46,256.01 113,162.39 220,683.77 380,102.17—在建工程转入 - - - - -—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - - 79,988.86 - 79,988.86—处置或报废 - - 79,988.86 - 79,988.86（4）2016.12.31 1,838,672.62 2,352,630.56 4,057,267.23 2,279,786.16 10,528,356.572．累计折旧
（1）2015.12.31 1,583,038.72 1,439,082.79 2,643,109.91 1,624,309.57 7,289,540.99（2）本期增加金额 58,542.06 195,297.71 344,837.43 216,261.55 814,938.75—计提 58,542.06 195,297.71 344,837.43 216,261.55 814,938.75（3）本期减少金额 - - 68,537.12 - 68,537.12—处置或报废 - - 68,537.12 - 68,537.12（4）2016.12.31 1,641,580.78 1,634,380.50 2,919,410.22 1,840,571.12 8,035,942.623．减值准备
（1）2015.12.31 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2016.12.31 - - - - -4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 197,091.84 718,250.06 1,137,857.01 439,215.04 2,492,413.95（2）2015.12.31账面价值 209,377.89 800,385.38 1,494,146.18 434,792.82 2,938,702.27
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项目 办公设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）2016.12.31 1,838,672.62 2,352,630.56 4,057,267.23 2,279,786.16 10,528,356.57（2）本期增加金额 14,354.54 251,618.80 160,769.23 426,742.57—购置 14,354.54 251,618.80 160,769.23 426,742.57—在建工程转入 - - - - -—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 199,625.20 542,573.00 415,111.07 1,157,309.27—处置或报废 199,625.20 542,573.00 415,111.07 1,157,309.27（4）2017.6.30 1,653,401.96 2,352,630.56 3,766,313.03 2,025,444.32 9,797,789.872．累计折旧
（1）2016.12.31 1,641,580.78 1,634,380.50 2,919,410.22 1,840,571.12 8,035,942.62（2）本期增加金额 28,839.25 99,660.14 157,362.83 75,657.94 361,520.16—计提 28,839.25 99,660.14 157,362.83 75,657.94 361,520.16（3）本期减少金额 193,636.44 526,295.81 402,657.74 1,122,589.99—处置或报废 193,636.44 526,295.81 402,657.74 1,122,589.99（4）2017.6.30 1,476,783.59 1,734,040.64 2,550,477.24 1,513,571.32 7,274,872.793．减值准备
（1）2016.12.31 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2017.6.30 - - - - -4．账面价值
（1）2017.6.30账面价值 176,618.37 618,589.92 1,215,835.79 511,873.00 2,522,917.08（2）2016.12.31账面价值 197,091.84 718,250.06 1,137,857.01 439,215.04 2,492,413.952、2017年6月30日无未办妥产权证书的固定资产情况
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(十) 长期待摊费用
项目 2015.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31办公室及厂房改造 4,037,040.87 957,210.24 - 3,079,830.63合计 4,037,040.87 957,210.24 - 3,079,830.63项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31办公室及厂房改造 3,079,830.63 957,210.24 2,122,620.39合计 3,079,830.63 957,210.24 2,122,620.39项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.6.30办公室及厂房改造 2,122,620.39 478,605.12 1,644,015.27合计 2,122,620.39 478,605.12 1,644,015.27(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31项目 递延所得税 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产 资产资产减值准备 10,349,947.77 1,552,492.17 8,525,852.83 1,278,877.93 7,429,400.62 1,114,410.10合计 10,349,947.77 1,552,492.17 8,525,852.83 1,278,877.93 7,429,400.62 1,114,410.102、未确认递延所得税资产明细
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31可抵扣亏损 2,200.00 - 9,380.00合计 2,200.00 - 9,380.003、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.312020年 9,380.00 9,380.00 9,380.002021年 - - -2022年 2,200.00 - -合计 11,580.00 9,380.00 9,380.00
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(十二)短期借款
1、短期借款分类
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
质押借款 - 4,000,000.00 -
信用借款 10,000,000.00 7,000,000.00 -
合计 10,000,000.00 11,000,000.00 -
（1）本公司与上海浦东发展银行股份有限公司南江支行签订了合同编号为 98102016280168号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币叁佰万元整，借款期限自2016年7月4日至2017年6月25日，年利率为6%。同时，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司南江支行签订了合同编号为YZ98102016280168号的《应收账款质押合同》，合同约定2016年7月1日至2017年6月25日期间上海申沃客车有限公司及湖南南车时代电动汽车股份有限公司的全部应收账款进行质押。
（2）本公司于将票据号为YX20160930-000001的商业承兑汇票通过云链（天津）商业保理公司向中信银行贴现，出票人为南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司，出票日期为2016年9月30日，到期日期为2017年3月29日，票面金额为200万元，其中2016年11月9日将100万票据金额进行贴现，2017年1月17日将剩余的100万金额进行贴现。
（3）本公司与江苏银行股份有限公司上海南汇支行签订了合同编号为 JK152016000524号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币贰佰万元整，借款期限自2016年8月5日至2017年6月15日，年利率为7%，合同约定2017年2月4日还款100万元，2017年6月15日还款100万元。
（4）本公司与交通银行股份有限公司签订了合同编号为Z1609LN15625128号的《流动资金借款合同》，授信额度为人民币叁佰万元，该授信额度为一次性额度（仅一次使用），授信期限自2016年6月2日至2017年6月2日，合同约定每笔贷款期限不长于 6月，且全部贷款的到期日不迟于 2017年 12月 2日。公司于 2016年 9月 30日收到贷款金额 300万元，并于 2017年 3月 27日结清。
（5）本公司与交通银行股份有限公司签订了合同编号为Z1612LN15668347号的《流动资金借款合同》，授信额度为人民币贰佰万元整，该授信额度为一次性额度（仅一次使用），授信期限自2016年6月2日至2017年6月2日，合同约定每笔贷款期限不长于6月，且全部贷款的到期日不迟于2017年12月2日。公司于2016年12月8日收到贷款金额200万元，并于2017年6月5日结清。
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（6）本公司与江苏银行股份有限公司上海南汇支行签订了合同编号为 JK152017000318号的《流动资金借款合同》，借款金额为人民币贰佰万元整，借款期限自2017年5月23日至2017年11月22日，年利率为6.525%，还款来源包括但不限于销售收入。
（7）本公司与交通银行股份有限公司签订了合同编号为Z1706LN15689108号的《流动资金借款合同》，授信额度为人民币捌佰万元整，该额度为一次性额度（仅一次使用），授信期限自2017年6月14日至2018年6月14日，合同约定每笔贷款期限不长于12月，且全部贷款的到期日不迟于2018年12月14日。公司于2017年6月22日收到贷款金额800万元，贷款利率为5.655%。
(十三)应付票据
种类 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
商业承兑汇票 300,000.00 400,000.00 700,000.00合计 300,000.00 400,000.00 700,000.00期末已到期未支付的应付票据总额：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
已到期未支付 200,000.00 - -2016年11月2日公司开具票据号为00100062/20041246商业承兑汇票，票面金额为 20万元，出票日期为 2016年 11月 2日，到期日期为 2017年 5月 2日，截至 2017年6月30日因对方公司未托收导致延期付款，该款项已于2017年7月4日支付。
(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
1年以内 48,952,739.60 48,390,041.97 39,886,968.801-2年 2,345,382.35 3,334,623.84 1,671,702.692-3年 474,306.63 477,988.17 398,605.313-4年 556,613.20 475,933.20 2,362,889.60合计 52,329,041.78 52,678,587.18 44,320,166.402、本报告期应付账款中欠关联方款项见附注八、（六）。
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(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.311年以内 - 969,318.97 449,640.00合计 - 969,318.97 449,640.00(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31短期薪酬 1,614,913.87 17,055,804.90 16,757,723.36 1,912,995.41离职后福利-设定提存计划 112,481.50 1,670,784.40 1,617,650.10 165,615.80辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 1,727,395.37 18,726,589.30 18,375,373.46 2,078,611.21项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31短期薪酬 1,912,995.41 21,644,515.81 20,756,184.63 2,801,326.59离职后福利-设定提存计划 165,615.80 1,817,656.20 1,827,531.90 155,740.10辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 2,078,611.21 23,462,172.01 22,583,716.53 2,957,066.69项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30短期薪酬 2,801,326.59 10,557,415.83 11,744,881.41 1,613,861.01离职后福利-设定提存计划 155,740.10 940,167.06 930,842.10 165,065.06辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 2,957,066.69 11,497,582.89 12,675,723.51 1,778,926.07
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2、短期薪酬列示
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,563,157.77 15,007,626.51 14,759,298.87 1,811,485.41（2）职工福利费 - 984,787.89 984,787.89 -（3）社会保险费 51,756.10 740,752.50 720,727.60 71,781.00其中：医疗保险费 46,127.00 662,920.30 644,783.90 64,263.40工伤保险费 2,568.90 39,110.30 37,868.30 3,810.90生育保险费 3,060.20 38,721.90 38,075.40 3,706.70（4）住房公积金 - 322,638.00 292,909.00 29,729.00（5）工会经费和职工教育经费 - - - -（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - -合计 1,614,913.87 17,055,804.90 16,757,723.36 1,912,995.41项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,811,485.41 18,821,769.98 17,953,807.70 2,679,447.69（2）职工福利费 - 1,473,704.63 1,473,704.63 -（3）社会保险费 71,781.00 956,377.20 941,240.30 86,917.90其中：医疗保险费 64,263.40 822,884.00 812,985.40 74,162.00工伤保险费 3,810.90 57,668.50 56,139.70 5,339.70生育保险费 3,706.70 75,824.70 72,115.20 7,416.20（4）住房公积金 29,729.00 392,664.00 387,432.00 34,961.00（5）工会经费和职工教育经费 - -（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - -合计 1,912,995.41 21,644,515.81 20,756,184.63 2,801,326.59项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,679,447.69 8,735,688.53 9,925,079.21 1,490,057.01（2）职工福利费 - 1,100,179.20 1,100,179.20
（3）社会保险费 86,917.90 521,146.10 517,720.00 90,344.00
其中：医疗保险费 74,162.00 443,481.90 441,149.50 76,494.40
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财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30工伤保险费 5,339.70 32,510.60 32,052.80 5,797.50生育保险费 7,416.20 45,153.60 44,517.70 8,052.10（4）住房公积金 34,961.00 200,402.00 201,903.00 33,460.00（5）工会经费和职工教育经费 - -（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - -合计 2,801,326.59 10,557,415.83 11,744,881.41 1,613,861.013、设定提存计划列示
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31基本养老保险 107,891.20 1,612,377.90 1,560,213.30 160,055.80失业保险费 4,590.30 58,406.50 57,436.80 5,560.00合计 112,481.50 1,670,784.40 1,617,650.10 165,615.80项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31基本养老保险 160,055.80 1,741,507.50 1,753,239.40 148,323.90失业保险费 5,560.00 76,148.70 74,292.50 7,416.20合计 165,615.80 1,817,656.20 1,827,531.90 155,740.10项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30基本养老保险 148,323.90 903,065.46 890,350.40 161,038.96失业保险费 7,416.20 37,101.60 40,491.70 4,026.10合计 155,740.10 940,167.06 930,842.10 165,065.06(十七)应交税费
税费项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31增值税 - - 670,042.36企业所得税 797,178.14 1,331,285.98 447,046.14个人所得税 106,228.64 148,714.97 94,260.17城市维护建设税 - - 6,700.42教育费附加 - - 20,101.27
财务报表附注第54页
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税费项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31地方教育费附加 - - 13,400.85印花税 - 36,429.70 -堤围费 - - 6,700.42合计 903,406.78 1,516,430.65 1,258,251.63(十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31预提运费 348,415.40 523,370.00 456,972.97单位往来 2,129,700.00 646,299.67 7,827,168.52其他 196,150.63 219,807.10 123,896.30合计 2,674,266.03 1,389,476.77 8,408,037.792、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31上海康子工业贸易有限公司 - - 7,124,444.443、本报告期其他应付款中欠关联方款项见附注八、（六）。
(十九)其他流动负债
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31待转销项税额 948,844.20 - -合计 948,844.20 - -(二十)预计负债
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31售后服务费用 1,402,157.94 2,027,105.79 1,634,352.78合计 1,402,157.94 2,027,105.79 1,634,352.78
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(二十一)实收资本
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2015.1.1 股东 公积金 其他 小 2015.12.31投入 转股 (注) 计
上海康子工业贸易有限公司 13,258,000.00 13,258,000.00北京银来天盛投资管理中心（有限合伙） 13,036,100.00 13,036,100.00河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司 5,135,400.00 5,135,400.00上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 4,593,900.00 4,593,900.00深圳市英维克科技股份有限公司 1,856,600.00 1,856,600.00合计 37,880,000.00 37,880,000.00本期变动增（+）减（－）
股东名称 2015.12.31 股东 公积金 其他 小 2016.12.31投入 转股 (注) 计
上海康子工业贸易有限公司 13,258,000.00 13,258,000.00北京银来天盛投资管理中心（有限合伙） 13,036,100.00 13,036,100.00河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司 5,135,400.00 5,135,400.00上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 4,593,900.00 4,593,900.00深圳市英维克科技股份有限公司 1,856,600.00 1,856,600.00合计 37,880,000.00 37,880,000.00本期变动增（+）减（－）
股东名称 2016.12.31 股东 公积金 其他 小 2017.6.30投入 转股 (注) 计
上海康子工业贸易有限公司 13,258,000.00 13,258,000.00北京银来天盛投资管理中心（有限合伙） 13,036,100.00 13,036,100.00河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司 5,135,400.00 5,135,400.00上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 4,593,900.00 4,593,900.00深圳市英维克科技股份有限公司 1,856,600.00 1,856,600.00合计 37,880,000.00 37,880,000.00实收资本详见附注一、（二）公司历史沿革。
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(二十二)资本公积
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31资本溢价（股本溢价） 14,505,780.77 - - 14,505,780.77合计 14,505,780.77 - - 14,505,780.77项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31资本溢价（股本溢价） 14,505,780.77 - - 14,505,780.77合计 14,505,780.77 - - 14,505,780.77项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30资本溢价（股本溢价） 14,505,780.77 - - 14,505,780.77合计 14,505,780.77 - - 14,505,780.77(二十三)盈余公积
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31法定盈余公积 - - - -合计 - - - -项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31法定盈余公积 - 43,866.83 - 43,866.83合计 - 43,866.83 - 43,866.83项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30法定盈余公积 43,866.83 - - 43,866.83合计 43,866.83 - - 43,866.83(二十四)未分配利润
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31调整前上期末未分配利润 385,421.44 -9,452,559.02 -11,957,237.69调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - -调整后年初未分配利润 385,421.44 -9,452,559.02 -11,957,237.69加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,068,610.62 9,881,847.29 2,504,678.67减：提取法定盈余公积 - 43,866.83
提取一般风险准备 - - -
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项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -其他
期末未分配利润 2,454,032.06 385,421.44 -9,452,559.02(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.85其他业务 - - - - - -合计 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.852、主营业务（分行业）
2017年1-6月 2016年度 2015年度行业名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本空调设备 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.85合计 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.853、主营业务（分产品）
2017年1-6月 2016年度 2015年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本大巴空调 4,270,940.17 2,611,570.31 43,761,358.92 30,250,696.70 43,815,435.92 31,033,803.43轨道交通列车空调 25,685,618.90 15,645,077.05 51,011,414.76 30,007,007.30 20,746,052.38 12,946,800.79架修及维护 18,813,431.65 10,747,072.20 22,951,012.35 13,634,506.28 22,671,961.72 9,445,707.69其他 269,285.46 120,873.09 1,362,896.02 833,674.54 1,412,024.75 525,986.94合计 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.854、主营业务（分地区）
2017年1-6月 2016年度 2015年度地区
收入 成本 收入 成本 收入 成本华东
48,774,495.71 28,979,181.72 106,720,274.33 66,021,805.91 69,304,410.88 38,266,648.13华南
45,215.82 41,772.70 3,341,048.22 3,141,235.01 11,099,841.89 10,087,057.70华中
98,076.75 46,293.89 528,816.24 243,860.47 5,606,567.52 3,888,256.50华北
7,675.21 3,622.83 - - 301,846.15 160,963.43
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2017年1-6月 2016年度 2015年度地区
收入 成本 收入 成本 收入 成本东北
- - 8,160,650.00 5,094,020.06 -
西南
- - - - 2,164,957.27 1,486,847.65西北
18,324.79 8,649.61 666.67 446.50 1,478.63 550.80境外
95,487.90 45,071.90 335,226.59 224,516.87 166,372.43 61,974.64合计
49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.855、公司前五名客户的营业收入情况
2017年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海阿尔斯通交通设备有限公司 18,218,808.63 37.15南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 7,496,106.65 15.29申通庞巴迪（上海）轨道交通车辆维修有限公司 6,280,281.68 12.81申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 5,856,303.40 11.94申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 5,151,949.27 10.51合计 43,003,449.63 87.702016年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 38,751,482.72 32.54郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分公司 15,034,358.99 12.62厦门金龙汽车集团股份有限公司 10,346,581.20 8.69中车长春轨道客车股份有限公司 8,160,650.00 6.85申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 7,807,817.50 6.56合计 80,100,890.41 67.262015年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 20,881,311.52 23.56申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 10,102,347.46 11.40上海万象汽车制造有限公司 8,597,008.55 9.70深圳市比亚迪供应链管理有限公司 8,412,816.24 9.49厦门金龙汽车集团股份有限公司 7,183,760.68 8.10合计 55,177,244.45 62.25
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注：公司销售给厦门金龙汽车集团股份有限公司及其附属公司包括：厦门金龙联合汽车工业有限公司、厦门金龙旅行车有限公司、南京金龙客车制造有限公司、金龙联合汽车工业（苏州）有限公司、上海宏如新能源汽车服务有限公司、上海久畔新能源汽车服务有限公司、上海蓝启新能源汽车服务有限公司、上海莅志新能源汽车服务有限公司、上海擎澄新能源汽车服务有限公司、上海如蓝新能源汽车服务有限公司、上海水音新能源汽车服务有限公司、上海康霾新能源汽车服务有限公司、上海领尊汽车服务有限公司、上海菁泰汽车租赁服务有限公司。
(二十六)税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度城市维护建设税 21,314.56 118,381.33 65,269.42教育费附加 63,943.70 184,331.14 195,808.24地方教育费附加 42,629.14 122,887.42 130,538.83堤围费 7,899.99 36,668.56 69,178.47车船税 6,663.60 1,413.60 -印花税 - 36,429.70 -合计 142,450.99 500,111.75 460,794.96详见二、（二十六）重要会计政策和会计估计变更。
(二十七)销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度工资费用 2,483,690.55 4,553,388.45 3,841,373.42运费 483,964.23 1,671,643.69 1,020,352.33差旅费 163,711.56 1,323,479.89 1,396,469.90业务宣传费 189,853.45 409,469.59 48,258.87业务招待费 666,316.46 1,896,988.48 1,376,812.61办公费 282,918.38 858,035.14 1,554,347.06租赁费 376,110.06 705,051.66 426,269.20售后服务费用 1,365,488.98 4,245,206.79 3,173,156.46咨询服务费 1,199,072.34 2,705,260.45 3,915,884.08其他 26,746.21 120,761.54 39,699.13合计 7,237,872.22 18,489,285.68 16,792,623.06
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(二十八)管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度工薪费用 2,336,454.60 5,220,515.99 5,203,026.25研发支出 2,350,294.59 5,402,951.86 5,681,777.76租赁费 381,665.54 735,284.76 758,624.80资产折旧摊销费 645,375.94 1,355,736.98 1,328,155.96差旅费 202,864.61 617,610.70 406,316.36业务招待费 153,400.52 167,886.30 101,716.50车辆使用费 153,156.61 260,393.08 195,207.16办公费 294,192.82 626,579.67 670,829.62中介机构费用 237,346.51 539,741.16 664,930.96其他 167,587.74 127,043.25 172,065.99合计 6,922,339.48 15,053,743.75 15,182,651.36(二十九)财务费用
类别 2017年1-6月 2016年度 2015年度利息支出 248,326.39 562,521.69 28,997.22减：利息收入 11,747.46 17,141.48 269,085.28汇兑损失 26,801.13 - 77,106.54减：汇兑收益 - 44,706.76 -其他 12,203.99 28,786.84 25,074.70合计 275,584.05 529,460.29 -137,906.82(三十)资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度坏账损失 1,769,381.26 936,828.14 -1,140,861.59存货跌价损失 54,713.68 159,624.07 1,139,065.53合计 1,824,094.94 1,096,452.21 -1,796.06(三十一)投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 -1,976,292.55 640,152.30 -223,859.75理财产品投资收益 11,925.54 - 408,309.88合计 -1,964,367.01 640,152.30 184,450.13
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(三十二)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2017年1-6月 2016年度 2015年度 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处置利得合计 7,662.81 - - 7,662.81 - -其中：固定资产处置利得 7,662.81 - - 7,662.81 - -政府补助 971,853.30 526,486.13 486,607.50 971,853.30 526,486.13 486,607.50其他 10,354.02 850,908.31 64,778.50 10,354.02 850,908.31 64,778.50合计 989,870.13 1,377,394.44 551,386.00 989,870.13 1,377,394.44 551,386.00计入营业外收入的政府补助：
补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关税费返还 820,000.00 410,000.00 480,000.00与收益相关
地方教育费附加专项资金 69,740.80 112,573.63 -与收益相关
专利费补贴 1,612.50 3,912.50 6,607.50与收益相关
科技发展基金补贴 80,500.00 - -与收益相关
合计 971,853.30 526,486.13 486,607.50 /
财务报表附注第62页
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2015年1月1日至2017年6月30日
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(三十三)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
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2015年1月1日至2017年6月30日
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(三十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度当期所得税费用 692,406.50 982,932.59 620,804.38递延所得税费用 -273,614.24 -164,467.83 269.41合计 418,792.26 818,464.76 621,073.792、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度利润总额 2,487,402.88 10,700,312.05 3,125,752.46按法定[或适用]税率计算的所得税费用 373,110.43 1,605,046.81 468,862.87子公司适用不同税率的影响 -220.00 - -938.00调整以前期间所得税的影响 -104,771.64 -348,353.39 173,758.24非应税收入的影响 296,443.88 -143,152.87 33,578.96不可抵扣的成本、费用和损失的影响 89,667.84 254,460.09 277,340.74研发费加计扣除的影响额 -235,988.25 -549,535.88 -333,874.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
- - -亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
550.00 2,345.00性差异或可抵扣亏损的影响
计算递延所得税费用的所得税率与当期所
- - -得税费用的税率差的影响
其他 - - -所得税费用 418,792.26 818,464.76 621,073.79(三十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度利息收入 11,747.46 17,141.48 54,745.66收到的政府补助 971,853.30 526,486.13 486,607.50收回保证金、往来款及其他 1,066,210.07 822,217.08 1,390,937.40合计 2,049,810.83 1,365,844.69 1,932,290.56
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度支付支付保函保证金、往来款及其他 305,000.00 711,061.12 699,170.00支付的期间费用等 7,181,007.56 15,590,550.76 15,683,526.35合计 7,486,007.56 16,301,611.88 16,382,696.353、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度赎回理财产品 7,000,000.00 - 39,400,000.00合计 7,000,000.00 - 39,400,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度购买理财产品 7,000,000.00 - 8,000,000.00合计 7,000,000.00 - 8,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度收到承兑和保函保证金 - - -收到关联方借款 2,000,000.00 - 10,227,200.00合计 2,000,000.00 - 10,227,200.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度支付履约保证金 - 709,001.30 -归还关联方借款 - 2,472,128.05 15,277,500.00合计 - 3,181,129.35 15,277,500.00(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,068,610.62 9,881,847.29 2,504,678.67
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补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度加：资产减值准备 1,824,094.94 1,096,452.21 -1,796.06固定资产等折旧 361,520.16 814,938.75 838,386.29无形资产摊销
长期待摊费用摊销 478,605.12 957,210.24 957,210.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
10,779.28 5,451.74 6,893.09失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 248,326.39 562,521.69 28,997.22投资损失（收益以“－”号填列） 1,964,367.01 -640,152.30 -184,450.13递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -273,614.24 -164,467.83 269.41递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,212,059.17 -7,306,014.10 -4,841,030.99经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 313,742.04 -19,089,647.86 -28,889,686.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,601,343.25 5,561,054.29 11,743,180.12其他
经营活动产生的现金流量净额 1,183,028.90 -8,320,805.88 -17,837,348.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,029,470.77 4,554,744.39 6,939,088.92减：现金的期初余额 4,554,744.39 6,939,088.92 4,805,864.42加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,474,726.38 -2,384,344.53 2,133,224.50
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2、现金和现金等价物的构成
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度一、现金
其中：库存现金 42,968.42 11,934.72 10,931.64可随时用于支付的银行存款 6,986,502.35 4,542,809.67 6,928,157.28可随时用于支付的其他货币资金 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 7,029,470.77 4,554,744.39 6,939,088.92其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
- -- -金和现金等价物
(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
货币资金 709,001.30 709,001.30 -履约保证金
应收账款 6,043,764.10 7,816,957.50 -质押
应收票据 - 1,000,000.00 -质押
合计 6,752,765.40 9,525,958.80 -
应收账款及应收票据质押详见五、（十二）短期借款
(三十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2017年06月30日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
其中：美元 25,575.99 6.7744 173,261.99澳元 23,368.95 5.2099 121,749.89欧元 2,132.59 7.7496 16,526.72应收账款
其中：澳元 38,524.00 5.2099 200,706.19预付账款
其中：欧元
澳元 27,055.08 5.2099 140,954.26
财务报表附注第67页
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2016年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
其中：美元 25,569.52 6.9370 177,375.76澳元 15,931.57 5.0157 79,907.98欧元 2,132.59 7.3068 15,582.41应收账款
其中：澳元 31,413.00 5.0157 157,558.18预付账款
其中：欧元 15,781.50 7.3068 115,312.26澳元 1,353.72 5.0157 6,789.85其他应付款
其中：澳元 74,822.99 5.0157 375,289.672015年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,897.18 6.4936 18,813.13澳元 37,488.74 4.7276 177,231.77欧元 2,132.59 7.0952 15,131.15应收账款
其中：澳元 18,885.00 4.7276 89,280.73预付账款
其中：欧元 23,887.50 7.0952 169,486.59澳元 54,412.00 4.7276 257,238.17六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2017年6月30日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
河南科泰运输制冷设备有限公司 河南郑州 郑州市 制造业 100 -设立
财务报表附注第68页
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2016年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
河南科泰运输制冷设备有限公司 河南郑州 郑州市 制造业 100 -设立2015年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
河南科泰运输制冷设备有限公司 河南郑州 郑州市 制造业 100 -设立(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
2017年6月30日：
业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 的会计处理方法深圳市科泰新能源车用空调
深圳市 深圳市 制造业 39 -权益法
技术有限公司
2016年12月31日：
业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 的会计处理方法深圳市科泰新能源车用空调
深圳市 深圳市 制造业 39 -权益法
技术有限公司
2015年12月31日：
业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 的会计处理方法深圳市科泰新能源车用空调
深圳市 深圳市 制造业 39 -权益法
技术有限公司
财务报表附注第69页
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2、重要联营企业的主要财务信息
2017.6.30/2017年1-6 2016.12.31/2016年度 2015.12.31/2015年度项目
深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司流动资产 67,110,512.80 83,701,548.85 38,736,820.19非流动资产 1,425,402.82 1,249,478.19 352,542.82资产合计 68,535,915.62 84,951,027.04 39,089,363.01流动负债 70,016,995.62 79,083,610.26 35,863,362.38非流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 71,016,995.62 80,083,610.26 35,863,362.38少数股东权益
归属于母公司股东权益 -2,481,080.00 4,867,416.78 3,226,000.63按出资金额加净利润比例计算的净
-889,621.19 1,976,292.55 1,336,140.25资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
财务报表附注第70页
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财务报表附注
2017.6.30/2017年1-6 2016.12.31/2016年度 2015.12.31/2015年度项目
深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 12,478,066.39 96,110,244.35 19,340,413.60净利润 -7,348,496.78 1,641,416.15 -573,999.37终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,348,496.78 1,641,416.15 -573,999.37本年度收到的来自联营企业的股利 - - -财务报表附注第71页
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6、联营企业发生的超额亏损
2017年6月30日：
本期未确认的损失
累积未确认的 本期末累积未联营企业名称
前期累计损失
（或本期分享的净利润）
确认的损失
深圳市科泰新能源车用空调技
-889,621.19 -889,621.19术有限公司
2016年12月31日：
本期未确认的损失
累积未确认的 本期末累积未联营企业名称
前期累计损失
（或本期分享的净利润）
确认的损失
深圳市科泰新能源车用空调技 - - -
术有限公司
2015年12月31日：
本期未确认的损失
累积未确认的 本期末累积未联营企业名称
前期累计损失
（或本期分享的净利润）
确认的损失
深圳市科泰新能源车用空调技 - - -
术有限公司
七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司内部审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
截止2017年6月30日，公司固定利率借款余额为10,000,000.00元，占总借款余额100%，此部分风险可控。
财务报表附注第73页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额货币资金
其中：美元 25,575.99 173,261.99 25,569.52 177,375.76 2,897.18 18,813.13澳元 23,368.95 121,749.89 15,931.57 79,907.98 37,488.74 177,231.77欧元 2,132.59 16,526.72 2,132.59 15,582.41 2,132.59 15,131.15应收账款
其中：澳元 38,524.00 200,706.19 31,413.00 157,558.18 18,885.00 89,280.73预付账款
其中：欧元 15,781.50 115,312.26 23,887.50 169,486.59澳元 27,055.08 140,954.26 1,353.72 6,789.85 54,412.00 257,238.17其他应付款
其中：澳元 74,822.99 375,289.67
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在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，对本公司利润总额的影响如下。管理层认为1%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
上升1% 6,531.99 1,772.37 7,271.82下降1% -6,531.99 -1,772.37 -7,271.82(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017.6.30
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00应付票据 300,000.00 300,000.00应付账款 52,329,041.78 52,329,041.78其他应付款 4,076,423.97 4,076,423.97合计 66,705,465.75 66,705,465.75 2016.12.31
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计
短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00应付票据 400,000.00 400,000.00应付账款 52,678,587.18 52,678,587.18其他应付款 3,416,582.56 3,416,582.56合计 67,495,169.74 67,495,169.74 2015.12.31
项目
1年以内 1-2年 2年以上 合计
应付票据 700,000.00 700,000.00应付账款 44,320,166.40 44,320,166.40其他应付款 10,042,390.57 10,042,390.57合计 55,062,556.97 55,062,556.97
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八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的表决权比母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 例(%)上海康子工业贸易有限公司 上海 贸易 1,000,000.00 35 35(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 本公司持股39%
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海康子工业贸易有限公司 本公司5%以上股东
北京银来天盛投资管理中心（有限合伙） 本公司5%以上股东
河南秉鸿生物高新技术创业投资有限公司 本公司5%以上股东
上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 本公司5%以上股东
上海秉鸿创业投资管理有限公司 股东上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙）的控股股东
深圳市英维克科技股份有限公司 本公司5%以下股东
深圳市英维克信息技术有限公司 股东深圳市英维克科技股份有限公司全资子公司
深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 股东深圳市英维克科技股份有限公司控股子公司及本公司之联营企业 COOLTEK ASIA PACIFICPTY LTD 本公司关联自然人控制的企业
北京沃康天润投资管理中心（有限合伙） 本公司关联自然人控制的企业
朱学农 本公司董事长
顾雅琴 上海康子工业贸易有限公司实际控制人朱学农之配偶、公司监事王巨龙 本公司董事
李志强 本公司董事
财务报表附注第76页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
邓定兵 本公司董事
蒲晓东 本公司董事
欧贤华 本公司监事
邹晓彦 本公司高级管理人员
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 COOLTEK ASIA PACIFICPTY LTD - 375,289.67 610,142.95深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 813,290.60 9,646,281.11 15,845,521.28深圳市英维克信息技术有限公司 4,274,107.69 1,936,642.70 162,393.16上海秉鸿创业投资管理有限公司 68,645.58 237,901.39 156,438.15销售商品/提供劳务情况表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 COOLTEK ASIA PACIFICPTY LTD 95,487.89 146,816.58 166,372.43收到关联方资金拆借利息
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度北京沃康天润投资管理中心（有限合伙） - - 214,339.62支付关联方资金拆借利息
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度上海康子工业贸易有限公司 - 124,444.44 -本公司于2016年支付2014年计提应付上海康子工业贸易有限公司应付利息124,444.44元
2、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
上海康子工业贸易有限公司 3,000,000.00 2014.12.4 2015.7.21
财务报表附注第77页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明上海康子工业贸易有限公司 2,000,000.00 2014.12.4 2015.8.13
上海康子工业贸易有限公司 277,500.00 2014.12.4 2015.8.14
上海康子工业贸易有限公司 2,722,500.00 2014.12.4 2015.8.17
上海康子工业贸易有限公司 7,000,000.00 2014.12.4 2016.12.29
上海康子工业贸易有限公司 640,000.00 2017.5.10 2017.7.20
上海康子工业贸易有限公司 800,000.00 2017.5.12 2017.7.20
上海康子工业贸易有限公司 560,000.00 2017.5.15 2017.7.20
拆出
北京沃康天润投资管理中心（有限合伙） 4,200,000.00 2015.5.19 2015.6.26
北京沃康天润投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 2015.5.21 2015.6.26
北京沃康天润投资管理中心（有限合伙） 800,000.00 2015.5.22 2015.5.26
北京沃康天润投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 2015.5.22 2015.6.26
3、关键管理人员薪酬
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度关键管理人员薪酬 614,000.00 1,052,300.00 1,008,963.64(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账面余额 坏账准备上海秉鸿创业投资管理有限
预付账款 71,606.46 - - - - -公司
COOLTEK ASIA PACIFICPTY
应收账款 200,706.19 6,704.37 157,558.18 4,363.65 89,280.73 4,686.59 LTD
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31应付账款 深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司 11,324,094.70 10,872,544.70 18,500,350.00应付账款 深圳市英维克信息技术有限公司 7,456,578.00 2,455,872.00 190,000.00其他应付款 上海康子工业贸易有限公司 2,000,000.00 - 7,124,444.44其他应付款 COOLTEK ASIA PACIFICPTY LTD - 375,289.67 610,142.95
财务报表附注第78页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
九、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成种类 金额
2017年1-6月 2016年度 2015年度 本费用损失的项目营业外收入 1,710,000.00 820,000.00 410,000.00 480,000.00税费返还
营业外收入 182,314.43 69,740.80 112,573.63 -地方教育费附加专项资金营业外收入 12,132.50 1,612.50 3,912.50 6,607.50专利费补贴
营业外收入 80,500.00 80,500.00 - -科技发展基金补贴
合计 1,984,946.93 971,853.30 526,486.13 486,607.50
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、重要承诺
报告期内公司没有需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、重要或有事项
报告期内公司没有需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后无需要披露的重大事项。
财务报表附注第79页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计
- - - - - - - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：无信用风险组合 - - - - - - - - - - - - - - -正常信用风险组合 88,524,335.25 100.00 5,955,025.92 6.73 82,569,309.33 82,398,885.40 100.00 4,188,313.19 5.08 78,210,572.21 67,112,451.52 100.00 2,819,628.32 4.20 64,292,823.20单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - - - - - - - -款
合计 88,524,335.25 100.00 5,955,025.92 6.73 82,569,309.33 82,398,885.40 100.00 4,188,313.19 5.08 78,210,572.21 67,112,451.52 100.00 2,819,628.32 4.20 64,292,823.20财务报表附注第80页
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财务报表附注
组合中，正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31账龄 计提比例应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备(%)1年以内
其中：6个月以内 45,871,398.57 458,713.99 1.00 71,081,283.87 710,812.84 1.00 59,457,974.91 594,579.75 1.007-12个月 35,615,165.08 1,780,758.25 5.00 3,936,403.77 196,820.19 5.00 1,848,477.81 92,423.89 5.001年以内小计 81,486,563.65 2,239,472.24 2.75 75,017,687.64 907,633.03 1.21 61,306,452.72 687,003.64 1.121至2年 2,490,693.14 498,138.63 20.00 2,834,119.30 566,823.86 20.00 3,402,398.97 680,479.79 20.002至3年 382,569.30 153,027.72 40.00 2,334,478.63 933,791.45 40.00 581,195.24 232,478.10 40.003至4年 2,441,304.57 1,464,782.74 60.00 581,195.24 348,717.14 60.00 1,191,284.39 714,770.63 60.004至5年 618,000.00 494,400.00 80.00 1,000,284.39 800,227.51 80.00 631,120.20 504,896.16 80.005年以上 1,105,204.59 1,105,204.59 100.00 631,120.20 631,120.20 100.00 - - 100.00合计 88,524,335.25 5,955,025.92 6.73 82,398,885.40 4,188,313.19 5.08 67,112,451.52 2,819,628.32 4.20财务报表附注第81页
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财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 1,766,712.73 1,368,684.87 -969,211.743、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
实际核销的应收账款 - - -4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年6月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海阿尔斯通交通设备有限公司 16,708,471.91 18.87 167,084.72南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 9,789,709.77 11.06 163,573.36中车长春轨道客车股份有限公司 9,547,960.50 10.79 477,398.03上海万象汽车制造有限公司 8,955,983.97 10.12 441,761.79申通北车（上海）轨道交通车辆维修
6,551,651.79 7.41 65,516.52有限公司
合计 51,553,777.94 58.25 1,315,334.422016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
郑州宇通客车股份有限公司新能源客
16,288,500.00 19.77 162,885.00车分公司
中车长春轨道客车股份有限公司 9,547,960.50 11.59 95,479.61上海申沃客车有限公司 8,874,560.00 10.77 142,508.00上海万象汽车制造有限公司 6,712,983.97 8.15 409,453.79申通南车（上海）轨道交通车辆维修
4,815,602.52 5.84 48,156.03有限公司
合计 46,239,606.99 56.12 858,482.43
财务报表附注第82页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 11,026,990.92 16.43 110,269.91深圳市比亚迪供应链管理有限公司 9,805,900.00 14.61 98,059.00厦门金龙旅行车有限公司 7,725,000.00 11.51 77,250.00上海万象汽车制造有限公司 6,628,723.97 9.88 66,287.24湖南南车时代电动汽车股份有限公司 6,325,000.00 9.42 63,250.00合计 41,511,614.89 61.85 415,116.15
财务报表附注第83页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：无信用风险组合 913,964.54 69.83 - - 913,964.54 1,577,563.11 91.21 - - 1,577,563.11 917,514.54 58.23 - - 917,514.54正常信用风险组合 394,900.00 30.17 9,727.00 2.46 385,173.00 152,047.32 8.79 7,058.47 4.64 144,988.85 658,239.00 41.77 438,915.20 66.68 219,323.80单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 1,308,864.54 100.00 9,727.00 0.74 1,299,137.54 1,729,610.43 100.00 7,058.47 0.41 1,722,551.96 1,575,753.54 100.00 438,915.20 27.85 1,136,838.34财务报表附注第84页
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财务报表附注
正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：6个月以内 386,700.00 3,867.00 1.00% 123,847.32 1,238.47 1.00% 6,000.00 60.00 1.00%7-12个月 - - - 20,000.00 1,000.00 5.00% 5,000.00 250.00 5.00%1年以内小计 386,700.00 3,867.00 1.00% 143,847.32 2,238.47 1.56% 11,000.00 310.00 2.82%1至2年 - - - 3,000.00 600.00 20.00% 500.00 100.00 20.00%2至3年 3,000.00 1,200.00 40.00% 500.00 200.00 40.00% 1,700.00 680.00 40.00%3至4年 500.00 300.00 60.00% 1,700.00 1,020.00 60.00% 394,030.00 236,418.00 60.00%4至5年 1,700.00 1,360.00 80.00% - - 248,009.00 198,407.20 80.00%5年以上 3,000.00 3,000.00 100.00% 3,000.00 3,000.00 100.00% 3,000.00 3,000.00 100.00%合计 394,900.00 9,727.00 2.46% 152,047.32 7,058.47 4.64% 658,239.00 438,915.20 66.68%组合中，无信用风险组合的其他应收款主要明细如下：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
性质或内容
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例保证金及押金 913,964.54 - - 1,576,907.34 - - 917,514.54 - -增值税即征即退和出口退税 - - - 655.77 - - - -合计 913,964.54 - - 1,577,563.11 - - 917,514.54 - -无信用风险组合主要是保证金及押金、退税款、代垫社保等。
财务报表附注第85页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度转回或收回的坏账准备 - 431,856.73 171,649.85计提坏账准备 2,668.53 - -3、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31保证金及押金 913,964.54 1,576,907.34 917,514.54员工备用金 331,900.00 148,900.00 595,239.00增值税即征即退和出口退税 - 655.77 -其他 63,000.00 3,147.32 63,000.00合计 1,308,864.54 1,729,610.43 1,575,753.544、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年6月30日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额上海康桥实业发展有限公司 厂房押金 245,093.845年以上 18.73 -广州地铁集团有限公司 质保金 200,000.001年以内 15.28 -金敏华 员工备用金 190,000.001年以内 14.52 1,900.00上海商城 房租押金 121,000.002-3年 9.24 -上海联合工程监理造价咨询有限公司投标保证金 100,000.001年以内 7.64 -合计 / 856,093.84 / 65.41 1,900.002016年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额中车长春轨道客车股份有限公司 质保金 913,992.80 1年以内 52.84 -上海康桥实业发展有限公司 厂房押金 245,093.84 5年以上 14.17 -上海商城 房租押金 169,000.00 1-2年 9.77 -金敏华 员工备用金 111,000.00 1年以内 6.42 1,110.00上海安铸投资管理有限公司 房租押金 93,600.00 1年以内 5.41 -合计 / 1,532,686.64 / 88.61 1,110.00
财务报表附注第86页
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财务报表附注
2015年12月31日
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额 GLEISBERG ROSE LU 员工备用金 582,039.003-5年 36.94 386,825.20深圳市地铁集团有限公司运营总部 投标保证金 350,000.001年以内 22.21 -上海康桥实业发展有限公司 厂房押金 245,093.844-5年 15.55 -上海商城 房租押金 169,000.001年以内 10.73 -上海申通地铁集团有限公司维护保障
质保金 72,749.203-4年 4.62 -中心
合计 / 1,418,882.04 / 90.05 386,825.20
财务报表附注第87页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(三) 长期股权投资
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 - - - 1,976,292.55 - 1,976,292.55 1,336,140.25 - 1,336,140.251、对联营企业投资
本期增减变动
其他 本期计提 减值准备被投资单位 2015.1.1 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
联营企业 - - - - - - - - - - -深圳市科泰新能源车 - - - - - - - 1,560,000.00 -223,859.75 1,336,140.25 -用空调技术有限公司
- - - - - -合计 - -223,859.75 - 1,560,000.00 1,336,140.25
财务报表附注第88页
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2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
本期增减变动
其他 本期计提 减值准备被投资单位 2015.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2016.12.31
追加投资减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
联营企业 - - - - - - - - - - -深圳市科泰新能源车 - - - - - - 1,336,140.25 - 640,152.30 1,976,292.55 -用空调技术有限公司
合计 1,336,140.25 - - 640,152.30 - - - - 1,976,292.55 - -本期增减变动
其他 本期计提 减值准备被投资单位 2016.12.31 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 2017.6.30
追加投资减少投资 权益 其他 减值准备 期末余额的投资损益 收益调整 股利或利润
变动
联营企业 - - - - - - - - - - -深圳市科泰新能源车
1,976,292.55 - - -1,976,292.55 - - - - - - -用空调技术有限公司
合计 1,976,292.55 - - -1,976,292.55 - - - - - - -2017年1-6月深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司净利润-7,348,496.78，本公司持有深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司39%的股权，应确认投资收益-2,865,913.74，2017年1-6月调整-1,976,292.55，差额-889,621.19在备查簿中反映。
财务报表附注第89页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.85其他业务 - - - - - -合计 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.852、主营业务（分行业）
2017年1-6月 2016年度 2015年度行业名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本空调设备 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.85合计 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.853、主营业务（分产品）
2017年1-6月 2016年度 2015年度产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本大巴空调 4,270,940.17 2,611,570.31 43,761,358.92 30,250,696.70 43,815,435.92 31,033,803.43轨道交通列车空调 25,685,618.90 15,645,077.05 51,011,414.76 30,007,007.30 20,746,052.38 12,946,800.79架修及维护 18,813,431.65 10,747,072.20 22,951,012.35 13,634,506.28 22,671,961.72 9,445,707.69其他 269,285.46 120,873.09 1,362,896.02 833,674.54 1,412,024.75 525,986.94合计 49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.854、主营业务（分地区）
2017年1-6月 2016年度 2015年度地区
收入 成本 收入 成本 收入 成本华东
48,774,495.71 28,979,181.72 106,720,274.33 66,021,805.91 69,304,410.88 38,266,648.13华南
45,215.82 41,772.70 3,341,048.22 3,141,235.01 11,099,841.89 10,087,057.70华中
98,076.75 46,293.89 528,816.24 243,860.47 5,606,567.52 3,888,256.50华北
7,675.21 3,622.83 - - 301,846.15 160,963.43东北
- - 8,160,650.00 5,094,020.06 -
西南
- - - - 2,164,957.27 1,486,847.65西北
18,324.79 8,649.61 666.67 446.50 1,478.63 550.80境外
95,487.90 45,071.90 335,226.59 224,516.87 166,372.43 61,974.64合计
49,039,276.18 29,124,592.65 119,086,682.05 74,725,884.82 88,645,474.77 53,952,298.85
财务报表附注第90页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2017年1-6月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海阿尔斯通交通设备有限公司 18,218,808.63 37.15南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 7,496,106.65 15.29申通庞巴迪（上海）轨道交通车辆维修有限公司 6,280,281.68 12.81申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 5,856,303.40 11.94申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 5,151,949.27 10.51合计 43,003,449.63 87.702016年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 38,751,482.72 32.54郑州宇通客车股份有限公司新能源客车分公司 15,034,358.99 12.62厦门金龙汽车集团股份有限公司 10,346,581.20 8.69中车长春轨道客车股份有限公司 8,160,650.00 6.85申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 7,807,817.50 6.56合计 80,100,890.41 67.262015年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)南京中车浦镇城轨车辆有限责任公司 20,881,311.52 23.56申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 10,102,347.46 11.40上海万象汽车制造有限公司 8,597,008.55 9.70深圳市比亚迪供应链管理有限公司 8,412,816.24 9.49厦门金龙汽车集团股份有限公司 7,183,760.68 8.10合计 55,177,244.45 62.25(五) 投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益 -1,976,292.55 640,152.30 -223,859.75理财产品投资收益 11,925.54 - 408,309.88合计 -1,964,367.01 640,152.30 184,450.13
财务报表附注第91页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
非流动资产处置损益 -10,779.28 -5,451.74 -6,893.09越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 971,853.30 526,486.13 486,607.50受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
- - -金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资 - - -单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
- - -的各项资产减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合
- - -费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
- - -允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
- - -至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
- - -生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 - - -及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
- - -转回
对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资 - - -
财务报表附注第92页
上海科泰运输制冷设备有限公司
2015年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影 - - -响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支
-21,645.98 847,381.81 64,778.50出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,925.54 - 408,309.88所得税影响额 -142,503.04 -205,262.43 -142,920.42少数股东损益影响额（税后） - - -合计 808,850.54 1,163,153.77 809,882.37(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2017年1-6月
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.84 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 2.34 0.03 0.03加权平均净资产 每股收益（元）
2016年度
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.64 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 18.21 0.23 0.23加权平均净资产 每股收益（元）
2015年度
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.01 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 4.07 0.04 0.04上海科泰运输制冷设备有限公司（加盖公章）二〇一七年十月二十日
财务报表附注第93页