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2016年度、2017年度及截至 2018年 7月 31日止七个月期间
财务报表及审计报告
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页码审计报告 1– 13 2016年度、2017年度及截至 2018年 7月 31日止七个
月期间财务报表
合并资产负债表 1– 2合并利润表 3– 4合并现金流量表 5– 6合并所有者权益变动表 7– 9公司资产负债表 10公司利润表 11公司现金流量表 12公司所有者权益变动表 13– 15财务报表附注 16– 149补充资料 1
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
北京豪威科技有限公司(以下简称“北京豪威”或“本公司”)经北京市海淀区商务委员会批准设立，由北京市人民政府于 2015年 7月 9日颁发《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，系由北京集成电路设计与封测股权投资中心(有限合伙)和Seagull Holdings CaymanLimited共同出资组建的中外合资经营企业(有限责任公司)。
于2015年12月1日，本公司增资事项经北京市商务委员会批复，由北京市人民政府于 2015年 12月 4日颁发增资后的批准证书，系由中方开元朱雀(深圳)股权投资合伙企业(有限合伙)、深圳市奥视嘉创股权投资合伙企业(有限合伙)、北京集成电路设计与封测股权投资中心(有限合伙)，外方Seagull Holdings Hong KongLimited、Seagull Holdings CaymanLimited共同出资组建的中外合资经营企业(有限责任公司)，于 2016年 1月 6日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的统一社会信用代码为91110108336413677B的《中华人民共和国企业法人营业执照》。根据本公司的营业执照，本公司的成立日期为2015年7月15日，本公司经批准的经营期限为 30年，注册资本为美元 1,100,000,000.00元，后增至美元 1,297,500,000.00元(折合人民币 8,578,159,934.74元)。截至 2016年 12月 29日止，本公司的注册资本全部实缴完毕，并经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。于 2016年度、2017年度以及自 2018年 1月 1日至 2018年 4月 27日止期间，本公司无控股母公司。自 2018年 4月 28日至 2018年 7月 31日止期间，中国公民虞仁荣通过控制北京豪威董事会，成为北京豪威的实际控制人。
于 2015年 4月 30日，北京豪威、豪威科技股份有限公司(以下简称“美国豪威”)等相关各方共同签署了 “Agreement and Plan of Merge”(以下简称“《合并协议》”)。按照《合并协议》，北京豪威将收购美国豪威100%的股权。美国豪威于1995年5月成立于美国加利福尼亚州，2000年3月于美国特拉华州重新注册并在美国纳斯达克上市(证券编号“OVTI”)。美国豪威及其子公司从事设计、开发和销售高性能、高集成度和高成本效益的半导体图像传感器设备。于美国当地时间2016年1月28日，根据《合并协议》的相关约定，北京豪威完成了对美国豪威100%股权的收购，美国豪威成为北京豪威的全资子公司，并于美国当地时间2016年1月28日从美国纳斯达克退市。
本公司的主要业务为投资控股，上述收购完成后，本公司及其子公司(以下简称“本集团”)，通过美国豪威及子公司，继续从事半导体图像传感器设备的设计、研发和销售。
本财务报表由本公司企业负责人于2018年11月28日批准报出。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(11))、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和长期待摊费用摊销(附注二(15)、(18)、(19))、所得税及递延所得税的确认方法(附注二(26))、不确定税项的确认方法(附注二(22))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》及各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号–财务报告的一般规定》(2014年修订)(“信息披露准则第15号”)的规定编制。
此外，本集团管理层根据《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》等相关法规中对于交易标的财务报告的要求，为上海韦尔半导体股份有限公司完成重大资产重组而向证监会进行申报之特殊目的，在编制本财务报表时，按照与收购方上海韦尔半导体股份有限公司相同的会计制度和会计政策(包括会计估计)进行处理。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016年度、2017年度及截至 2018年 7月 31日止七个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2017年12月31日及2018年7月31日的合并及公司财务状况以及2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为美元，编制本合并财务报表所采用的列报货币为人民币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制合并报表时折算为人民币列报。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 财务报表的折算
将美元财务报表折算为以人民币列示时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。现金流量项目，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)衍生工具
衍生工具初始按衍生工具合同订立日的公允价值确认，其后按其公允价值重新计量，于资产负债表日相应确认资产或负债。
(11)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
在编制本财务报表时，本集团按照收购方上海韦尔半导体股份有限公司的相关会计政策和估计(包括坏账计提比例等)进行处理，具体如下：
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过10,000,000元。
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(11)应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项(续)
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 除已单独计提减值准备的应收款项外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合2 对合并范围内关联方。
组合3 应收利息
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 账龄分析法
组合2 余额百分比法，依据以前年度实际损失率，结合现时情况，计提比例为零
组合3 余额百分比法，计提比例为零
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例其他应收款计提比例一年以内 5.00% 5.00%一到二年 20.00% 20.00%二到三年 50.00% 50.00%三年以上 100.00% 100.00%
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(11)应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(12)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货减值损失按存货量与估计的销售量之间的差异作基础，对过剩的存货以生产成本作减值计提。存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提；可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
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(13)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调整长期股权投资成本。
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(13)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(b) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(c) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
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(14)投资性房地产
(a) 投资性房地产确认及初始计量
投资性房地产包括以出租为目的的房屋及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量。外购或自行建造的投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。
(b) 投资性房地产的折旧方法
投资性房地产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的投资性房地产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 40年 - 2.50%对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(d) 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的账面余额、累计折旧(摊销)、减值准备等确定固定资产和无形资产的账面价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的原价、累计折旧、减值准备等作为投资性房地产的账面价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括拥有所有权的土地、房屋及建筑物、运输工具、计算机及电子设备、机器设备以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率拥有所有权的土地 无限期 - 不适用房屋及建筑物 20~40年 0~10% 2.25%~5.00%运输工具 5年 0~10% 18.00%~20.00%计算机及电子设备 3~5年 0~10% 18.00%~33.33%机器设备 2~10年 0~10% 9.00%~50.00%办公设备 3~5年 0~10% 18.00%~33.33%对于非同一控制下企业合并所取得的固定资产，按照收购日评估的剩余可使用年限计提折旧。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(16)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(17)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(18)无形资产
无形资产包括土地使用权、外购软件、专利权及专利技术及商标，以成本计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)无形资产(续)
(a) 土地使用权
在业务合并过程中确认的土地使用权按收购日公允价值入账，并按剩余土地使用权期限在35至46年平均摊销。
(b) 外购软件
购入的软件按照实际支付的价款作为初始成本，并按预计可使用年限 3年平均摊销。
(c) 专利权及专利技术
在业务合并过程中确认的无形资产按收购日公允价值入账，并按预计受益期限1至7年分期平均摊销。
(d) 商标
在业务合并过程中确认的商标按收购日公允价值入账，并按预计受益期限10年分期平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究图像传感器的集成电路布局(“IClayout”)之前进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；最终的图像传感器产品生产之前，针对集成电路布局的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
• 集成电路布局的开发已经技术团队进行充分论证；
• 管理层已批准相关集成电路布局开发的预算；
• 前期市场调研的研究分析说明相关集成电路布局所生产的产品具有市场推广能力；
• 有足够的技术和资金支持，以进行相关集成电路布局的开发活动及后续的大规模生产；以及
• 相关集成电路布局开发的支出能够可靠地归集。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)无形资产(续)
(f) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。计入无形资产的开发支出，参考对应产成品的生命周期，按照预计受益期限3至8年分期平均摊销。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(19)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(20)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积金等。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团于中国、美国及新加坡等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险的离职后福利，均属于设定提存计划。
中国境内公司
中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
美国子公司
对于美国子公司员工的养老保险，美国子公司根据美国401(k)计划，只要员工缴纳部分的比例不少于员工符合条件报酬的1%，本公司可自行决定按不超过员工的符合条件报酬3%的比例，为员工按期缴纳基本养老保险、在员工提供服务的会计期间，本公司根据401(k)计划的规定计算应缴纳的金额确认为应付职工薪酬，并计入当期损益和成本科目。除此之外，美国子公司并无其他支付义务。
新加坡及其他地区子公司
本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(22)预计负债
因不确定税项和亏损合同形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23)股份支付及权益工具
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括本集团内各个会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。于报告期内，本集团股份支付均为权益结算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)股份支付及权益工具(续)
(a) 股份支付的种类(续)
以权益结算的股份支付
本集团的股票期权计划、员工股份购买计划 (“Employee Stock PurchasePlan”)及受限股票单位计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本的金额，将其转入实收资本。
(b) 权益工具公允价值的确定方法
本集团采用布莱克-斯克尔斯-默顿期权定价模型确定权益工具的公允价值。
(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(d) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认相应的实收资本，同时结转等待期内确认的资本公积。
当限制性股票达到可行权条件时，视为已行权。
若本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件除外)，本集团将取消或结算作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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(23)股份支付及权益工具(续)
(e) 企业合并中的替代奖励的会计处理
在企业合并中，如果购买方用新的以权益结算的奖励去替换被购买方原有的奖励，则购买方需在购买日评估计算新奖励以及被替代的被收购方原有奖励的公允价值。此外，购买方需进一步根据奖励的等待期(“Vesting Period”)将此替代奖励分为企业合并前和合并后服务两部分。向职工支付的与合并前服务相关的金额，实际上属于为职工作为业务所有者而支付的款项，购买方应将其作为企业合并对价的一部分进行会计处理。与企业合并后服务相关的金额属于服务的支付计入合并后的利润表。
(24)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
销售商品
销售商品主要为图像传感器业务收入。本集团在已将产品和商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品和商品实施继续管理和控制，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
对于本集团以代销模式通过经销商的产品销售，本集团在经销商将产品销售给最终客户时确认收入的实现，同时结转成本。在代销模式下，经销商按与本集团约定的价格对最终客户销售本集团的产品，本集团根据经销商代销的销售额向经销商支付销售佣金。
提供劳务
本集团提供集成电路设计服务，于服务已提供且取得收取服务款的权利时确认。
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(25)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(26)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(26)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(27) 经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团主要从事设计、开发和销售高性能、高集成度和高成本效益的半导体图像传感器设备，在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。因此，管理层认定本集团仅有一个经营分部，无需列示分部报告。
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(29)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 存货跌价准备
本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计销售量等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。
(ii) 固定资产的可使用年限和残值
本集团的管理层就使用寿命有限的固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的耐久性及过往维修保养的情况及行业惯例。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及当期损益。
(iii) 长期资产减值准备的会计估计
如附注二(20)所述，本集团在必要时对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
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(29)重要会计估计和判断(续)
(a) 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险(续)：
(iii) 长期资产减值准备的会计估计(续)
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。(1)在本集团不能获得可靠资产(或资产组)的公开市价时，不能完全可靠估计资产的公允价值，因此可能采用外聘的专业资产评估机构对资产(或资产组)的公允价值进行评估；
(2)在预计未来现金流量现值时，本集团将难以对单项资产的可收回金额进行估计的资产归入其所属资产组估计其可回收金额，并对该资产(或资产组)的经营收入、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入和相关经营成本的预测。
同时，如果本集团对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对该长期资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。
(iv) 所得税(包含预计负债中的不确定税项)及递延所得税
本集团在多个国家缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团已考虑到 2017年 12月 22日通过的美国税务改革(“减税和就业法案”)对美国所得税的影响。本集团对美国所得税影响的核算是根据现有资料的合理估计。该合理估计已包含在截至 2018年 7月 31日止七个月期间和2017年度的财务报表内。
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(29)重要会计估计和判断(续)
(a) 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险(续)：
(iv) 所得税(包含预计负债中的不确定税项)及递延所得税(续)
美国豪威在美国以外的子公司其未在美国纳税的盈利需缴纳一次性遣返税(又称“过渡税”)。基于现有的资料，本集团对过渡税的关键估计和假设主要包括：
 过渡税所依据的按美国税法所认定的税收累计收益和利润
 美国州税对美国联邦过渡税的影响
 可用于抵消过渡税的净经营亏损额和其他税务抵扣额
此外，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
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(29)重要会计估计和判断(续)
(a) 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险(续)：
(v) 股份支付
本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在确定权益工具在授予日的公允价值时所采用的各项关键假设需要运用估计。本集团根据历史数据估计股权激励计划下所授予期权和非限制性股票的失效率，并定期对其进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。评估方法及关键假设参见附注四(50)。
(vi) 商誉减值准备的会计估计
本集团仅有一个经营分部。本集团作为一个整体，从企业合并的协同效应中受益。本集团的管理层将本集团作为一个整体分配资源和考评业绩。本集团在不同品牌或者不同地区所提供的服务和产品没有明显不同的风险和回报，所以本集团在商誉减值测试时，将本集团整体作为一个资产组。
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组的可收回金额为根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定(附注四(12))。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率 适用国家
企业所得税(a) 应纳税所得额 0%~35% 本集团所处的有关国家增值税 应纳税增值额 6%~25% 本集团所处的有关国家城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 中国教育费附加 缴纳的流转税额 3% 中国地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 中国
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三 税项(续)
(a) 企业所得税
(i) 税收优惠
中国
本公司为注册在中华人民共和国北京市的中外合资经营企业；本公司的子公司上海全览半导体技术有限公司以及豪威光电子科技(上海)有限公司，为注册在中华人民共和国上海市的有限责任公司，适用的企业所得税税率均为25%。
本公司的子公司豪威半导体(上海)有限责任公司为注册于中华人民共和国上海市的有限责任公司，原适用企业所得税税率为25%。2012年 11月 18日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务总局和上海市地方税务总局联合批准为高新技术企业，并于 2015年底通过复审，有效期至2018年8月18日。于2018年10月19日，根据上海市高新技术企业认定办公室的公示文件，豪威半导体(上海)有限责任公司被认定为高新技术企业。豪威半导体(上海)有限责任公司于报告期内适用的企业所得税税率为15%。
本公司的子公司豪威科技(上海)有限公司为注册于中华人民共和国上海市的有限责任公司，原适用企业所得税税率为25%。自2009年12月11日起被认定为技术先进型服务企业；经上海市浦东新区税务局审批，获准自 2009年 1月 1日至 2018年 12月 31日可享受15%的优惠所得税税率。自 2016年 11月 24日起，豪威科技(上海)有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务总局和上海市地方税务总局联合批准为高新技术企业，有效期至 2019年 11月 24日。豪威科技(上海)有限公司于报告期内适用的企业所得税税率为15%。
本公司的子公司豪威科技(武汉)有限公司为注册于中华人民共和国武汉市的有限责任公司，原适用企业所得税税率为25%。自 2015年 1月 1日起被认定为武汉市技术先进型服务企业；经武汉市东湖新技术开发区国家税务局审批，获准自2015年1月1日至2018年 12月31日可享受15%的优惠所得税税率。豪威科技(武汉)有限公司于报告期内适用的企业所得税税率为15%。
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) 企业所得税(续)
(i) 税收优惠(续)
美国
本公司的子公司美国豪威为注册于美国特拉华州的有限公司，美国豪威的财政年度是从5月1日截至4月30日。于报告期内，2017年1月至4月使用的联邦企业所得税税率为35%；作为美国税务改革的过渡期，2017年 5月至 2018年 4月使用的联邦企业所得税税率为加权平均税率30.36%。2018年5月之后，联邦企业所得税税率变更为21%。适用的加利福尼亚州企业所得税税率为8.84%。
根据美国税法规定，对美国受控的外国子公司取得的超过一定有形资产常规回报率的收入征收全球无形资产低税收入税(以下简称“GILTI Tax”)。
GILTI Tax是一项反避税措施，是对美国母公司受控的外国子公司于美国境外取得的“低税”收入所征收的税，需按新税法规定的美国企业联邦所得税税率21%缴税，考虑其他税收优惠减免政策，实际缴纳税率在10.5%~21%之间。
开曼群岛
根据开曼群岛的现行法律，注册在该国家的本集团的收入或资本缴纳不征收所得税。此外，开曼群岛对支付股东股利不征收代扣代缴所得税。
台湾
本公司的子公司台湾豪威科技有限公司为注册于中国台湾的有限公司，于报告期内，2016年度及2017年度适用企业所得税税率为17%，截至2018年7月31日止七个月期间，适用税率为20%。
新加坡
本公司的子公司 OmniVision Technologies Singapore Pte. Ltd.(以下简称 “OmniVision Singapore”)为注册于新加坡的有限公司，适用的企业所得税税率为17%。经新加坡经济发展局批准，可享受10%的所得税税率。
OmniVision Singapore于报告期内适用的企业所得税税率为10%。
除上述的国家和地区外，本集团在其他国家和地区的子公司根据相关的地方税法计算企业所得税。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日库存现金 101,367.68 96,771.11 76,459.62银行存款(i) 2,011,071,933.38 2,573,233,402.57 5,334,044,386.10其他货币资金(ii) 400,000.00 400,000.00 400,001.29 2,011,573,301.06 2,573,730,173.68 5,334,520,847.01其中：存放在中国境外的
款项 1,287,276,451.35 1,119,705,371.22 3,222,134,740.52 (i)于 2018年 7月 31日，银行存款中无三个月以上一年以内的定期存款 (2017年 12月 31日：267,902,200.00元，2016年 12月 31日：无)。于2017年12月31日，该项定期存款的期限为2017年3月17日至2018年 3月17日。
(ii)其他货币资金为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。除保上述证金存款外，不存在其他受限资金。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应收账款 1,241,570,696.99 852,043,035.30 408,898,003.44减：坏账准备 (72,484,133.58) (52,576,810.79) (20,699,702.77) 1,169,086,563.41 799,466,224.51 388,198,300.67 (a) 应收账款账龄分析如下：
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日一年以内 1,230,617,435.18 851,790,396.99 408,898,003.44一到二年 10,953,261.81 252,638.31 - 1,241,570,696.99 852,043,035.30 408,898,003.44于2018年7月31日，应收账款171,105,021.09元(2017年12月31日： 20,174,786.37元，2016年 12月 31日：25,750,018.86元)已逾期，基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，未单独计提减值准备，但已按组合考虑并计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄均在一年以内。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2018年7月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提
坏账准备 10,689,708.65 0.86% 10,689,708.65 100.00%按信用风险组合计提坏账
准备 1,230,617,435.18 99.12% 61,530,871.77 5.00%单项金额不重大但单独计
提坏账准备 263,553.16 0.02% 263,553.16 100.00% 1,241,570,696.99 100.00% 72,484,133.58 5.84%
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下(续)：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 10,247,002.75 1.20% 10,247,002.75 100.00%按信用风险组合计提坏
账准备 841,543,394.24 98.77% 42,077,169.73 5.00%单项金额不重大并单独
计提坏账准备 252,638.31 0.03% 252,638.31 100.00% 852,043,035.30 100.00% 52,576,810.79 6.17%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - -按信用风险组合计提坏
账准备 408,629,791.27 99.93% 20,431,490.60 5.00%单项金额不重大并单独
计提坏账准备 268,212.17 0.07% 268,212.17 100.00% 408,898,003.44 100.00% 20,699,702.77 5.06%
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(c) 于 2018年 7月 31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收A客户 10,689,708.65 10,689,708.65 100.00% (i) (i)于 2018年 7月 31日，应收 A客户款项 10,689,708.65元。因该客户已处于破产清算阶段，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
于 2017年 12月 31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由应收A客户 10,247,002.75 10,247,002.75 100.00% (i) (i)于2017年12月31日，应收A客户款项10,247,002.75元。因该客户已处于破产清算阶段，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合1的分析如下：2018年7月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例一年以内 1,230,617,435.18 100.00% 61,530,871.77 5.00%2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例一年以内 841,543,394.24 100.00% 42,077,169.73 5.00%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额占总额比例 金额 计提比例一年以内 408,629,791.27 100.00% 20,431,490.60 5.00% (e) 截至 2018年 7月 31日止七个月期间，本集团计提的坏账准备金额为 16,582,899.10元 (2017年度： 34,302,274.56元， 2016年度： 19,741,554.50元)，无收回美国豪威以前年度已核销的应收账款 (2017年度：无，2016年度：1,095,546.73元)。
(f) 本期间无实际核销的应收账款(2017年度：无，2016年度：无)。
2016年收回已核销应收账款情况：
项目 核销金额
实际收回已核销核销的应收账款 1,095,546.73
已核销应收账款收回的情况：
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因款项是否由关联性质 交易产生 All American
Semiconductor, Inc. 货款 914,323.00 公司破产 否
其他 货款 181,223.73 公司清算 否
1,095,546.73
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(g) 于 2018年 7月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余单位名称 余额 坏账准备金额 额总额比例第一名 346,024,292.60 17,301,214.61 27.87%第二名 297,183,315.65 14,859,165.79 23.94%第三名 215,381,522.34 10,769,076.09 17.35%第四名 91,320,289.63 4,566,014.46 7.36%第五名 76,797,170.89 3,839,858.58 6.19% 1,026,706,591.11 51,335,329.53 82.71%于 2018年 7月 31日，本集团前五名应收账款总额为 1,026,706,591.11元，占应收账款总额的比例为82.71%。
于 2017年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余单位名称 余额 坏账准备金额 额总额比例第一名 304,171,589.10 15,208,579.46 35.70%第二名 213,716,881.66 10,685,844.06 25.08%第三名 73,437,764.55 3,671,888.20 8.62%第四名 66,464,074.71 3,323,203.75 7.80%第五名 62,275,148.66 3,113,757.42 7.31% 720,065,458.68 36,003,272.89 84.51%于2017年12月31日，本集团前五名应收账款总额为720,065,458.68元，占应收账款总额的比例为84.51%。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(g) 于 2016年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下(续)：
占应收账款余单位名称 余额 坏账准备金额 额总额比例第一名 94,838,686.88 4,741,934.32 23.19%第二名 80,598,385.11 4,029,919.25 19.71%第三名 58,728,357.58 2,936,417.88 14.36%第四名 43,016,587.36 2,150,829.34 10.52%第五名 32,690,116.79 1,634,505.85 7.99% 309,872,133.72 15,493,606.64 75.77%于2016年12月31日，本集团前五名应收账款总额为309,872,133.72元，占应收账款总额的比例为75.77%。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
于2018年7月31日，2017年12月31日及2016年12月31日，预付款项账龄均为一年以内。
(b) 于2018年7月31日，按预付对象归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
单位名称 余额 占预付款项余额总额比例第一名 28,706,599.11 35.40%第二名 14,502,424.13 17.89%第三名 13,633,000.00 16.81%第四名 3,838,921.39 4.73%第五名 3,513,772.13 4.33% 64,194,716.76 79.16%于2018年7月31日，本集团前五名预付款项总额为64,194,716.76元，占预付款项总额的比例为79.16%。
于 2017年 12月 31日，按预付对象归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
单位名称 余额 占预付款项余额总额比例第一名 11,787,980.91 31.23%第二名 8,548,787.56 22.65%第三名 2,700,611.00 7.16%第四名 1,702,589.57 4.51%第五名 1,555,586.60 4.12% 26,295,555.64 69.67%于 2017年 12月 31日，本集团前五名预付款项总额为 26,295,555.64元，占预付款项总额的比例为69.67%。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 预付款项(续)
(b) 于 2016年 12月 31日，按预付对象归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下(续)：
单位名称 余额 占预付款项余额总额比例第一名 12,514,661.41 33.35%第二名 9,403,255.42 25.06%第三名 2,228,747.11 5.94%第四名 2,113,560.51 5.63%第五名 1,414,960.77 3.77% 27,675,185.22 73.75%于 2016年 12月 31日，本集团前五名预付款项总额为 27,675,185.22元，占预付款项总额的比例为73.75%。
(4) 其他应收款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应收利息 454,011.82 6,813,189.50 -应收税费返还 1,585,999.96 1,419,890.15 -保证金 603,563.58 603,512.96 18,441.60其他 357,806.26 185,527.04 251,164.91减：坏账准备 (127,368.21) (110,446.28) (13,478.60) 2,874,013.41 8,911,673.37 256,127.91
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
于2018年7月31日，2017年12月31日及2016年12月31日，其他应收款账龄均为一年以内。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年7月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - -按信用风险组合计提坏账准
备 3,001,381.62 100.00% 127,368.21 4.24%组合1 2,547,369.80 84.87% 127,368.21 5.00%组合3 454,011.82 15.13% - -单项金额不重大但单独计提
坏账准备 - - - - 3,001,381.62 100.00% 127,368.21 4.24%2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - -按信用风险组合计提坏账准
备 9,022,119.65 100.00% 110,446.28 1.22%组合1 2,208,930.15 24.48% 110,446.28 5.00%组合3 6,813,189.50 75.52% - -单项金额不重大但单独计提
坏账准备 - - - - 9,022,119.65 100.00% 110,446.28 1.22%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏
账准备 - - - -按信用风险组合计提坏账准
备 269,606.51 100.00% 13,478.60 5.00%组合1 269,606.51 100.00% 13,478.60 5.00%组合3 - - - -单项金额不重大但单独计提
坏账准备 - - - -
269,606.51 100.00% 13,478.60 5.00%
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合1分析如下：2018年7月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例一年以内 2,547,369.80 127,368.21 5.00%2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例一年以内 2,208,930.15 110,446.28 5.00%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例一年以内 269,606.51 13,478.60 5.00% (d) 截至 2018年 7月 31日止七个月期间，本集团计提的坏账准备金额为 11,422.13元 (2017年度：101,366.10元，2016年度：12,854.70元)，无收回或转回的坏账准备(2017年度：无，2016年度：无)。
(e) 截至2018年7月31日止七个月期间，本集团无实际核销其他应收款 (2017年度：无，2016年度：无)。
(f) 应收利息包括活期存款利息、定期存款利息和七天通知存款利息。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(g) 于 2018年 7月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备第一名 保证金 600,000.00 一年以内 19.99% 30,000.00第二名 税费返还 459,976.26 一年以内 15.33% 22,998.81第三名 存款利息 454,011.82 一年以内 15.13% -第四名 税费返还 438,226.45 一年以内 14.60% 21,911.32第五名 税费返还 263,180.23 一年以内 8.77% 13,159.01 2,215,394.76 73.82% 88,069.14于 2017年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备第一名 存款利息 6,813,189.50 一年以内 75.52% -第二名 保证金 600,000.00 一年以内 6.65% 30,000.00第三名 税费返还 579,275.32 一年以内 6.42% 28,963.77第四名 税费返还 219,598.32 一年以内 2.43% 10,979.92第五名 税费返还 151,400.62 一年以内 1.68% 7,570.03 8,363,463.76 92.70% 77,513.72
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(g) 于 2016年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备第一名 代垫员工费用 65,993.35 一年以内 24.48% 3,299.67第二名 其他 56,356.95 一年以内 20.90% 2,817.85第三名 其他 44,542.41 一年以内 16.52% 2,227.12第四名 备用金 29,203.38 一年以内 10.83% 1,460.17第五名 押金 15,000.00 一年以内 5.56% 750.00 211,096.09 78.29% 10,554.81 (h) 财政部于 2018年颁布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，本集团已按照上述通知编制截至 2018年 7月 31日止七个月期间的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
本集团将应收利息和其他应收款合并计入其他应收款项目。
2017年 12月 31日应收利息余额 6,813,189.50元 (2016年 12月 31日：无)和其他应收款余额 2,098,483.87元 (2016年 12月 31日：256,127.91元)合并计入其他应收款项目。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018年7月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值在产品 1,449,177,886.56 (84,752,277.92) 1,364,425,608.64产成品 1,217,381,397.41 (177,423,720.14) 1,039,957,677.27 2,666,559,283.97 (262,175,998.06) 2,404,383,285.912017年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值在产品 1,091,825,131.27 (65,550,369.10) 1,026,274,762.17产成品 1,669,499,397.63 (127,257,256.43) 1,542,242,141.20周转材料 3,552,048.69 - 3,552,048.69 2,764,876,577.59 (192,807,625.53) 2,572,068,952.062016年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值在产品 1,769,894,269.17 (9,034,242.40) 1,760,860,026.77产成品 1,862,612,275.75 (113,700,669.58) 1,748,911,606.17周转材料 3,134,538.95 - 3,134,538.95 3,635,641,083.87 (122,734,911.98) 3,512,906,171.89
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017年 外币财务报表 2018年12月31日 本期计提 本期转回 本期转销 折算差额 7月31日在产品 65,550,369.10 23,833,408.97 - (8,444,520.07) 3,813,019.92 84,752,277.92产成品 127,257,256.43 85,129,427.74 (3,191,184.00) (39,946,632.55) 8,174,852.52 177,423,720.14 192,807,625.53 108,962,836.71 (3,191,184.00) (48,391,152.62) 11,987,872.44 262,175,998.062016年 外币财务报表 2017年12月31日 本年计提 本年转回 本年转销 折算差额 12月31日在产品 9,034,242.40 104,022,478.45 - (44,871,839.29) (2,634,512.46) 65,550,369.10产成品 113,700,669.58 145,527,203.64 (2,635,825.10) (122,445,222.25) (6,889,569.44) 127,257,256.43 122,734,911.98 249,549,682.09 (2,635,825.10) (167,317,061.54) (9,524,081.90) 192,807,625.532015年 外币财务报表 2016年12月31日 本年计提 本年转回 本年转销 折算差额 12月31日在产品 - 8,616,065.20 - - 418,177.20 9,034,242.40产成品 - 124,534,433.34 (14,442,509.70) (1,654,233.02) 5,262,978.96 113,700,669.58 - 133,150,498.54 (14,442,509.70) (1,654,233.02) 5,681,156.16 122,734,911.98
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(b) 存货跌价准备情况如下(续)：
确定可变现净值的具体依据本期/本年转回或转销存货跌价准备的原因在产品 可变现净值低于在产品账面以前年度计提了存货跌价准备的在价值的差额 产品本期/本年实现了销售产成品 可变现净值低于产成品账面以前年度计提了存货跌价准备的产价值的差额 成品本期/本年实现了销售 (6) 其他流动资产
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日可供出售金融资产(附注四
(7)(a)) 64,309,645.95 185,746,518.75 47,820,632.66美国所得税退税 (i) - 11,504,700.60 -其他 2,164,591.91 2,611,877.29 2,379,328.56 66,474,237.86 199,863,096.64 50,199,961.22 (i)原美国税法下，本年度发生的净经营亏损可用于抵消前两个财年的应纳税所得额，并申请退还已缴纳的所得税。美国豪威使用其 2016财年的净经营亏损来抵减其 2015财年的应纳税所得额，并已获税务机关批准，可退还其2015财年缴纳的所得税。截至2018年7月31日止七个月期间，2015财年缴纳的所得税退税均已收回。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日以公允价值计量
-货币市场基金(a) - - 47,820,632.66 -可供出售权益工具(a) 64,309,645.95 185,746,518.75 228,063,468.87 64,309,645.95 185,746,518.75 275,884,101.53减：减值准备 - - -减：列示于其他流动资产的
可供出售金融资产(附
注四(6)) (64,309,645.95) (185,746,518.75) (47,820,632.66) - - 228,063,468.87 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日货币市场基金 (i)
-公允价值 - - 47,820,632.66 -成本 - - 47,820,632.66 -累计计入其他综合收益 - - - -累计计提减值 - - -可供出售权益工具(ii)
-公允价值 64,309,645.95 185,746,518.75 228,063,468.87 -成本 100,422,826.22 172,514,328.96 264,099,838.09 -累计计入其他综合收益 (36,113,180.27) 13,232,189.79 (36,036,369.22) -累计计提减值 - - -合计
-公允价值 64,309,645.95 185,746,518.75 275,884,101.53 -成本 100,422,826.22 172,514,328.96 311,920,470.75 -累计计入其他综合收益 (36,113,180.27) 13,232,189.79 (36,036,369.22) -累计计提减值 - - -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
(i) 货币市场基金
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日货币市场基金 - - 47,820,632.66于 2016年 12月 31日，本集团尚未到期的货币基金投资为货币市场基金 (“Money MarketFund”)，上述货币基金投资无固定收益，到期日在一年以内。
(ii) 可供出售权益工具
于 2016年 1月 28日，北京豪威收购美国豪威时，美国豪威持有苏州晶方半导体科技股份有限公司(“苏州晶方”)13.35%的股份，并在其董事会中占有一个董事席位，对苏州晶方具有重大影响。因此，本集团将苏州晶方作为联营公司，按权益法核算该长期股权投资。苏州晶方是一家中国上市公司，其股份存在活跃市场报价。在业务合并过程中确认的长期股权投资按收购日公允价值入账，金额为 994,399,024.67元。于2016年5月，本集团在公开市场上出售其持有的苏州晶方的10%股权，该股权转让完成后，本集团对苏州晶方的持股比例下降至3.35%，本集团的剩余股份的表决权仅与该公司的行政性管理事务相关，本集团无法再以任何方式对该公司的财务和经营决策施加重大影响。因此，本集团终止按权益法核算对苏州晶方的长期股权投资，改按金融工具确认和计量准则，将剩余的股权确认为按公允价值计量的可供出售权益工具，并将其在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益，原采用权益法核算时产生的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时，全部转入当期损益。本集团处置其在中国的长期股权投资时，扣除买入价按净额作为税基缴纳增值税及附加税，金额为 12,300,013.50元。于 2016年度，本集团因处置苏州晶方共收到款项631,083,993.75元，产生投资损失124,928,800.53元。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
(ii) 可供出售权益工具(续)
于 2017年 11月，本集团在公开市场出售其持有的苏州晶方的1%股权，该股权转让完成后，本集团对苏州晶方的持股比例从3.26%(包括其他稀释的影响)下降至2.26%。于 2017年度，本集团因处置苏州晶方共收到款项 67,213,866.44元，并缴纳增值税及附加税合计 1,476,276.65元，产生投资损失13,105,928.84元。
于 2018年 2月，本集团在公开市场出售其持有的苏州晶方的1%股权，股权该股权转让完成后，本集团对苏州晶方的持股比例从2.26%下降至1.25%(包括其他稀释的影响)。截至 2018年 7月 31日止七个月期间，本集团因处置苏州晶方共收到款项 64,149,312.06元，并缴纳增值税及附加税合计 1,246,798.45元，产生投资损失 11,131,489.44元，并预期于 12个月内出售剩余的所有股权。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 投资性房地产
房屋及建筑物原价
2017年12月31日 69,435,432.77外币财务报表折算差额 2,999,850.432018年7月31日 72,435,283.20累计折旧
2017年12月31日 (2,970,293.24)本期增加
计提 (882,704.69)外币财务报表折算差额 (184,597.98)2018年7月31日 (4,037,595.91)账面价值
2018年7月31日 68,397,687.292017年12月31日 66,465,139.53房屋及建筑物原价
2016年12月31日 73,715,780.77外币财务报表折算差额 (4,280,348.00)2017年12月31日 69,435,432.77累计折旧
2016年12月31日 (1,515,283.60)本年增加
计提 (1,600,085.42)外币财务报表折算差额 145,075.782017年12月31日 (2,970,293.24)账面价值
2017年12月31日 66,465,139.532016年12月31日 72,200,497.17
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 投资性房地产(续)
房屋及建筑物原价
2015年12月31日 -本年增加
非同一控制下企业合并(附注五(1)) 33,865,571.55固定资产转入 36,111,944.08外币财务报表折算差额 3,738,265.142016年12月31日 73,715,780.77累计折旧
2015年12月31日 -本年增加
固定资产转入 (140,435.71)计提 (1,304,708.41)外币财务报表折算差额 (70,139.48)2016年12月31日 (1,515,283.60)账面价值
2016年12月31日 72,200,497.172015年12月31日 -截至 2018年 7月 31日止七个月期间，投资性房地产计提的折旧金额为 882,704.69元(2017年度：1,600,085.42元，2016年度：1,304,708.41元)，计入其他业务成本。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产
计算机及
拥有所有权的土地 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 办公设备 合计原价
2017年12月31日 226,410,030.00 602,706,617.46 1,130,142.62 27,021,963.31 344,177,255.46 11,321,771.94 1,212,767,780.79本期增加
购置 - - - 1,198,212.25 338,174.57 - 1,536,386.82在建工程转入 - - - 2,148,446.88 8,511,267.72 - 10,659,714.60本期减少
处置及报废 - - (20,536.61) (16,502.97) (1,178,882.58) (773,591.57) (1,989,513.73)外币财务报表折算差额 9,781,695.00 26,039,006.78 47,516.88 1,379,734.36 15,358,631.96 439,824.38 53,046,409.362018年7月31日 236,191,725.00 628,745,624.24 1,157,122.89 31,731,853.83 367,206,447.13 10,988,004.75 1,276,020,777.84累计折旧
2017年12月31日 - (26,423,537.74) (336,818.28) (11,318,472.11) (164,310,240.19) (6,334,930.10) (208,723,998.42)本期增加
计提 - (7,852,484.82) (99,157.78) (4,179,486.89) (42,938,022.42) (1,894,188.27) (56,963,340.18)本期减少
处置及报废 - - 20,536.61 16,502.97 729,314.79 149,400.92 915,755.29外币财务报表折算差额 - (1,642,171.72) (19,563.68) (754,380.80) (9,789,508.91) (384,918.32) (12,590,543.43)2018年7月31日 - (35,918,194.28) (435,003.13) (16,235,836.83) (216,308,456.73) (8,464,635.77) (277,362,126.74)账面价值
2018年7月31日 236,191,725.00 592,827,429.96 722,119.76 15,496,017.00 150,897,990.40 2,523,368.98 998,658,651.102017年12月31日 226,410,030.00 576,283,079.72 793,324.34 15,703,491.20 179,867,015.27 4,986,841.84 1,004,043,782.37
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
计算机及
拥有所有权的土地 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 办公设备 合计原价
2016年12月31日 240,367,050.00 639,860,396.04 1,199,809.65 22,736,826.15 259,185,066.76 11,956,287.16 1,175,305,435.76本年增加
购置 - - - 1,302,207.98 3,684,780.97 82,199.19 5,069,188.14在建工程转入 - - - 4,552,472.37 101,241,627.14 - 105,794,099.51本年减少
处置及报废 - - - (41,981.44) (1,183,980.65) (20,260.01) (1,246,222.10)外币财务报表折算差额 (13,957,020.00) (37,153,778.58) (69,667.03) (1,527,561.75) (18,750,238.76) (696,454.40) (72,154,720.52)2017年12月31日 226,410,030.00 602,706,617.46 1,130,142.62 27,021,963.31 344,177,255.46 11,321,771.94 1,212,767,780.79累计折旧
2016年12月31日 - (13,479,728.67) (171,891.92) (5,820,233.18) (95,997,972.79) (3,195,279.32) (118,665,105.88)本年增加
计提 - (14,234,256.65) (181,372.68) (6,093,077.45) (77,621,636.92) (3,468,440.04) (101,598,783.74)本年减少
处置及报废 - - - 41,002.12 1,002,151.21 20,260.01 1,063,413.34外币财务报表折算差额 - 1,290,447.58 16,446.32 553,836.40 8,307,218.31 308,529.25 10,476,477.862017年12月31日 - (26,423,537.74) (336,818.28) (11,318,472.11) (164,310,240.19) (6,334,930.10) (208,723,998.42)账面价值
2017年12月31日 226,410,030.00 576,283,079.72 793,324.34 15,703,491.20 179,867,015.27 4,986,841.84 1,004,043,782.372016年12月31日 240,367,050.00 626,380,667.37 1,027,917.73 16,916,592.97 163,187,093.97 8,761,007.84 1,056,640,329.88
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
计算机及
拥有所有权的土地 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 办公设备 合计原价
2015年12月31日 - - - - - - -本年增加
购置 - - - 2,505,090.69 1,646,479.19 269,187.74 4,420,757.62在建工程转入 - - 263,564.22 7,140,600.41 50,969,727.20 884,062.87 59,257,954.70非同一控制下企业合
并(附注五(1)) 227,054,520.00 640,189,779.68 895,335.28 11,669,966.71 193,159,827.81 10,168,608.83 1,083,138,038.31本年减少
处置及报废 - - (23,248.27) (16,248.65) (175,559.52) (16,923.47) (231,979.91)转出至投资性房地产 - (36,111,944.08) - - - - (36,111,944.08)外币财务报表折算差额 13,312,530.00 35,782,560.44 64,158.42 1,437,416.99 13,584,592.08 651,351.19 64,832,609.122016年12月31日 240,367,050.00 639,860,396.04 1,199,809.65 22,736,826.15 259,185,066.76 11,956,287.16 1,175,305,435.76累计折旧
2015年12月31日 - - - - - - -本年增加
计提 - (12,996,214.42) (171,881.08) (5,559,750.96) (91,608,289.91) (3,064,154.09) (113,400,290.46)本年减少
处置及报废 - - 7,945.70 8,924.85 53,873.27 16,777.92 87,521.74转出至投资性房地产 - 140,435.71 - - - - 140,435.71外币财务报表折算差额 - (623,949.96) (7,956.54) (269,407.07) (4,443,556.15) (147,903.15) (5,492,772.87)2016年12月31日 - (13,479,728.67) (171,891.92) (5,820,233.18) (95,997,972.79) (3,195,279.32) (118,665,105.88)账面价值
2016年12月31日 240,367,050.00 626,380,667.37 1,027,917.73 16,916,592.97 163,187,093.97 8,761,007.84 1,056,640,329.882015年12月31日 - - - - - - -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
截至 2018年 7月 31日止七个月期间固定资产计提的折旧金额为 56,963,340.18元 (2017年度： 101,598,783.74元， 2016年度： 113,400,290.46元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用和研发费用的折旧费用分别为 41,353,676.21元、968,766.31元、2,882,521.53元及 11,758,376.13元(2017年度：74,126,909.51元、2,227,839.42元、 5,703,825.78元及 19,540,209.03元，2016年度：83,825,990.88元、2,361,188.97元、6,142,263.15元及21,070,847.46元)。
由在建工程转入固定资产的原值为 10,659,714.60元(2017年度：105,794,099.51元，2016年度：59,257,954.70元)。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)在建工程
2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值待安装设备 78,782,123.75 - 78,782,123.75 8,889,397.70 - 8,889,397.70 48,094,512.35 - 4 8,094,512.35厂房工程 59,532,469.75 - 59,532,469.75 30,409,554.28 - 3 0,409,554.28 1,261,958.23 - 1,261,958.23信息系统及设备 479,175.21 - 479,175.21 - - - 256,120.98 - 256,120.98办公楼及附属设施 1,488,952.98 - 1,488,952.98 434,683.02 - 434,683.02 - - -工厂营运管制系统 638,301.90 - 638,301.90 611,867.13 - 611,867.13 649,587.62 - 649,587.62 140,921,023.59 - 1 40,921,023.59 40,345,502.13 - 4 0,345,502.13 50,262,179.18 - 5 0,262,179.18 (a) 重大在建工程项目变动
借款费用资其中：本年借2017年 本期转入 本期转入 本期转入 外币财务报表 2018年 本化累计款费用资本化工程名称 12月31日 本期增加 固定资产 无形资产长期待摊费用 处置/报废 折算差额 7月31日 金额 金额资金来源待安装设备 8,889,397.70 76,368,935.08 (10,438,807.13) - - (586,978.37) 4,549,576.47 78,782,123.75 - -自有资金厂房工程 30,409,554.28 26,142,569.70 - - - - 2,980,345.77 59,532,469.75 - -自有资金信息系统及设备 - 1,428,238.24 (220,907.47) (756,871.63) - - 28,716.07 479,175.21 - -自有资金办公楼及附属设施 434,683.02 1,414,690.89 - - (441,255.71) - 80,834.78 1,488,952.98 - -自有资金工厂营运管制系统 611,867.13 - - - - - 26,434.77 638,301.90 - -自有资金 40,345,502.13 105,354,433.91 (10,659,714.60) (756,871.63) (441,255.71) (586,978.37) 7,665,907.86 140,921,023.59 - -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
借款费用资其中：本年借2016年 本年转入 本年转入 本年转入 外币财务报表 2017年 本化累计款费用资本化工程名称 12月31日 本年增加 固定资产 无形资产长期待摊费用 折算差额 12月31日 金额 金额 资金来源待安装设备 48,094,512.35 74,500,145.19 (105,728,841.83) (83,726.21) (6,446,960.82) (1,445,730.98) 8,889,397.70 - - 自有资金厂房工程 1,261,958.23 30,301,751.21 - - - (1,154,155.16) 30,409,554.28 - - 自有资金信息系统及设备 256,120.98 366,530.66 (65,257.68) (551,445.51) - (5,948.45) - - - 自有资金办公楼及附属设施 - 1,337,537.45 - - (886,775.52) (16,078.91) 434,683.02 - - 自有资金工厂营运管制系统 649,587.62 - - - - (37,720.49) 611,867.13 - - 自有资金 50,262,179.18 106,505,964.51 (105,794,099.51) (635,171.72) (7,333,736.34) (2,659,633.99) 40,345,502.13 - -借款费用资其中：本年借2015年非同一控制下企业 本年转入 本年转入 本年转入外币财务报表 2016年 本化累计款费用资本化工程名称 12月31日 合并(附注五(1)) 本年增加 固定资产 无形资产长期待摊费用 折算差额 12月31日 金额 金额资金来源待安装设备 - 11,931,508.61 82,690,671.98 (48,868,762.14) - - 2,341,093.90 48,094,512.35 - -自有资金厂房工程 - 24,500.92 1,178,807.83 - - - 58,649.48 1,261,958.23 - -自有资金办公设备 - 276,311.92 263,564.22 (542,536.88) - - 2,660.74 - - -自有资金信息系统及设备 - 10,344,676.01 488,597.45 (8,801,376.56) (1,887,245.02) - 111,469.10 256,120.98 - -自有资金办公楼及附属设施 - - 1,036,910.01 (813,881.40) - (223,028.60) (0.01) - - -自有资金工厂营运管制系统 - 1,041,121.97 385,991.45 (231,397.72) (586,221.67) - 40,093.59 649,587.62 - -自有资金 - 23,618,119.43 86,044,542.94 (59,257,954.70) (2,473,466.69) (223,028.60) 2,553,966.80 50,262,179.18 - -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)无形资产及开发支出
土地使用权 外购软件 专利权及专利技术 商标 开发支出 合计原价
2017年12月31日 208,441,036.26 18,256,453.20 1,261,296,626.00 368,528,880.00 22,820,143.58 1,879,343,139.04本期新增
购置 - 486,592.31 - - - 486,592.31在建工程转入 - 756,871.63 - - - 756,871.63内部研发 - - - - 50,173,858.93 50,173,858.93外币财务报表折算差额 9,005,372.43 868,010.69 54,492,369.00 15,921,720.00 4,184,414.20 84,471,886.322018年7月31日 217,446,408.69 20,367,927.83 1,315,788,995.00 384,450,600.00 77,178,416.71 2,015,232,348.23累计摊销
2017年12月31日 (9,976,259.94) (12,381,822.14) (426,152,484.84) (70,634,702.00) (1,901,678.61) (521,046,947.53)本期新增
计提 (2,964,721.88) (2,306,039.09) (120,865,559.57) (21,082,320.00) (8,230,684.92) (155,449,325.46)外币财务报表折算差额 (620,005.27) (681,943.84) (26,116,249.49) (4,395,628.00) (606,852.40) (32,420,679.00)2018年7月31日 (13,560,987.09) (15,369,805.07) (573,134,293.90) (96,112,650.00) (10,739,215.93) (708,916,951.99)账面价值
2018年7月31日 203,885,421.60 4,998,122.76 742,654,701.10 288,337,950.00 66,439,200.78 1,306,315,396.242017年12月31日 198,464,776.32 5,874,631.06 835,144,141.16 297,894,178.00 20,918,464.97 1,358,296,191.51
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)无形资产及开发支出(续)
土地使用权 外购软件 专利权及专利技术 商标 开发支出 合计原价
2016年12月31日 221,290,362.43 21,281,051.12 1,337,800,450.00 391,246,800.00 - 1,971,618,663.55本年新增
购置 - 1,893,152.92 2,913,637.00 - - 4,806,789.92在建工程转入 - 635,171.72 - - - 635,171.72内部研发 - - - - 23,664,260.49 23,664,260.49本年减少
处置及报废 - (4,383,400.25) (1,693,975.00) - - (6,077,375.25)外币财务报表折算差额 (12,849,326.17) (1,169,522.31) (77,723,486.00) (22,717,920.00) (844,116.91) (115,304,371.39)2017年12月31日 208,441,036.26 18,256,453.20 1,261,296,626.00 368,528,880.00 22,820,143.58 1,879,343,139.04累计摊销
2016年12月31日 (5,089,302.30) (10,135,185.92) (226,319,902.48) (35,864,290.00) - (277,408,680.70)本年新增
计提 (5,374,171.60) (5,699,367.37) (220,851,855.72) (38,216,076.00) (1,972,021.68) (272,113,492.37)本年减少
处置及报废 - 2,759,360.12 - - - 2,759,360.12外币财务报表折算差额 487,213.96 693,371.03 21,019,273.36 3,445,664.00 70,343.07 25,715,865.422017年12月31日 (9,976,259.94) (12,381,822.14) (426,152,484.84) (70,634,702.00) (1,901,678.61) (521,046,947.53)账面价值
2017年12月31日 198,464,776.32 5,874,631.06 835,144,141.16 297,894,178.00 20,918,464.97 1,358,296,191.512016年12月31日 216,201,060.13 11,145,865.20 1,111,480,547.52 355,382,510.00 - 1,694,209,982.85
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)无形资产及开发支出(续)
土地使用权 外购软件 专利权及专利技术 商标 合计原价
2015年12月31日 - - - - -本年新增
购置 - 672,135.74 1,653,975.00 - 2,326,110.74在建工程转入 - 2,473,466.69 - - 2,473,466.69非同一控制下企业合并
(附注五(1)) 209,034,376.42 16,994,106.94 1,262,069,280.00 369,577,920.00 1,857,675,683.36本年减少
处置及报废 - (7,363.50) - - (7,363.50)外币财务报表折算差额 12,255,986.01 1,148,705.25 74,077,195.00 21,668,880.00 109,150,766.262016年12月31日 221,290,362.43 21,281,051.12 1,337,800,450.00 391,246,800.00 1,971,618,663.55累计摊销
2015年12月31日 - - - - -本年新增
计提 (4,853,726.79) (9,672,864.78) (215,843,999.42) (34,204,203.00) (264,574,793.99)本年减少
处置及报废 - 6,814.38 - - 6,814.38外币财务报表折算差额 (235,575.51) (469,135.52) (10,475,903.06) (1,660,087.00) (12,840,701.09)2016年12月31日 (5,089,302.30) (10,135,185.92) (226,319,902.48) (35,864,290.00) (277,408,680.70)账面价值
2016年12月31日 216,201,060.13 11,145,865.20 1,111,480,547.52 355,382,510.00 1,694,209,982.852015年12月31日 - - - - -
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)无形资产及开发支出(续)
截至 2018年 7月 31日止七个月期间，无形资产的摊销金额为 155,449,325.46元 (2017年度：272,113,492.37元，2016年度：264,574,793.99元)。
本集团开发支出列示如下：
2017年 本期减少 外币财务报表折 2018年12月31日 本期增加 计入损益 确认为无形资产 算差额 7月31日开发支出 95,413,947.00 650,018,344.13 (537,218,604.84) (50,173,858.93) 8,114,514.09 166,154,341.452016年 本年减少 外币财务报表折 2017年12月31日 本年增加 计入损益 确认为无形资产 算差额 12月31日开发支出 - 1,222,329,018.36 (1,099,721,449.82) (23,664,260.49) (3,529,361.05) 95,413,947.002015年 本年减少 外币财务报表折 2016年12月31日 本年增加 计入损益 确认为无形资产 算差额 12月31日开发支出 - 1,157,789,916.42 (1,157,789,916.42) - - -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)无形资产及开发支出(续)
自 2017年度开始，本集团开始系统的归集其产生的集成电路布局开发的研发支出，并将符合资本化条件的部分予以资本化处理。本集团截至 2018年 7月 31日止七个月期间研究开发支出共计 650,018,344.13元(2017年度：1,222,329,018.36元，2016年：1,157,789,916.42元)：其中 537,218,604.84元于当期计入损益(2017年度：1,099,721,449.82元，2016年：1,157,789,916.42元)，50,173,858.93元于当期确认为无形资产(2017年度：23,664,260.49元，2016年度：无)，166,154,341.45元包含在开发支出的期末余额中(2017年度：95,413,947.00元，2016年度：无)。于2018年7月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为5.09%(2017年度：1.54%，2016年度：0%)。
(12)商誉
2017年 外币财务报表 2018年12月31日 本期增加 本期减少 折算差额 7月31日商誉 -
美国豪威 4,800,462,857.27 - - 207,396,569.53 5,007,859,426.80减：减值准备 -
美国豪威 - - - - - 4,800,462,857.27 - - 207,396,569.53 5,007,859,426.80
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)商誉(续)
2016年 外币财务报表 2017年12月31日 本年增加 本年减少 折算差额 12月31日商誉 -
美国豪威 5,096,386,824.24 - - (295,923,966.97) 4,800,462,857.27减：减值准备 -
美国豪威 - - - - - 5,096,386,824.24 - - (295,923,966.97) 4,800,462,857.272015年 非同一控制下企 外币财务报表 2016年12月31日 业合并(附注五(1)) 本年减少 折算差额 12月31日商誉 -
美国豪威 - 4,814,127,660.64 - 282,259,163.60 5,096,386,824.24减：减值准备 -
美国豪威 - - - - - - 4,814,127,660.64 - 282,259,163.60 5,096,386,824.24
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12)商誉(续)
(a) 减值
如附注二(28)所述，本集团仅有一个经营分部，本集团作为一个整体，从企业合并的协同效应中受益。本集团的管理层将本集团作为一个整体分配资源和考评业绩，本集团所提供的产品和服务没有明显不同的风险和回报，所以本集团在商誉减值测试时，本集团整体作为一个资产组。
资产组的可收回金额是根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
于 2018年 7月 31日，本公司资产组的可回收金额是依据管理层批准的预算，采用现金流量预测方法计算。采用未来现金流量折现方法的主要假设包括：收入增长率、毛利率以及折现率。收入增长率与行业预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映本公司资产组的特定风险的税前利率为折现率。这些假设用以分析本公司资产组的可收回金额。
于 2018年 7月 31日，本集团管理层经过评估，认为本集团的商誉无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13)长期待摊费用
2017年 外币财务报表折算 2018年12月31日 本期增加 在建工程转入 本期摊销 本期处置 差额 7月31日经营租入固定资产改良 66,748,950.41 - 441,255.71 (4,267,826.75) - 2,477,757.16 65,400,136.53土地改良
19,074,326.92 - - (367,255.74) - 800,664.79 19,507,735.97软件许可使用费
17,272,513.17 2,515,047.47 - (6,861,828.02) - 469,131.73 13,394,864.35保险费
4,109,468.02 - - (762,451.14) - 128,938.14 3,475,955.02其他
65,691.91 2,828,362.53 - (371,086.83) - 159,485.60 2,682,453.21 107,270,950.43 5,343,410.00 441,255.71 (12,630,448.48) - 4,035,977.42 104,461,145.082016年 外币财务报表折算 2017年12月31日 本年增加 在建工程转入 本年摊销 本年处置 差额 12月31日经营租入固定资产改良
70,741,320.04 1 17,853.70 7,333,736.34 (7,286,710.37) (45,356.38) (4,111,892.92) 66,748,950.41土地改良
20,931,717.67 - - (665,728.79) - (1,191,661.96) 19,074,326.92软件许可使用费 27,759,631.13 2,615,084.07 - (11,818,621.81) - (1,283,580.22) 17,272,513.17保险费
5,777,756.40 - - (1,382,100.65) - (286,187.73) 4,109,468.02其他
1,337,859.69 - - (1,238,665.76) - (33,502.02) 65,691.91 126,548,284.93 2,732,937.77 7,333,736.34 (22,391,827.38) (45,356.38) (6,906,824.85) 107,270,950.43
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13)长期待摊费用(续)
2015年 非同一控制下企 外币财务报表折算 2016年12月31日业合并(附注五(1)) 本年增加 在建工程转入 本年摊销 差额 12月31日经营租入固定资产改良
- 72,468,352.25 320,606.51 223,028.60 (6,242,974.95) 3,972,307.63 70,741,320.04土地改良
- 20,367,956.84 - - (601,259.61) 1,165,020.44 20,931,717.67软件许可使用费
- 1,035,888.64 34,725,707.93 - (9,296,878.89) 1,294,913.45 27,759,631.13保险费
- 6,682,971.57 - - (1,237,009.56) 331,794.39 5,777,756.40其他
- 1,811,811.52 55,938.49 - (609,266.50) 79,376.18 1,337,859.69 - 102,366,980.82 35,102,252.93 223,028.60 (17,987,389.51) 6,843,412.09 126,548,284.93
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14)递延所得税资产及递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣 可抵扣 可抵扣
暂时性差异 递延 暂时性差异 递延 暂时性差异 递延及可抵扣亏损 所得税资产 及可抵扣亏损 所得税资产 及可抵扣亏损 所得税资产研发及其他税务抵扣 191,721,204.39 191,721,204.39 171,079,370.70 171,079,370.70 364,451,736.12 364,451,736.12可抵扣亏损 89,020,510.17 18,541,143.81 14,938,741.23 2,993,085.76 526,847,496.67 184,249,973.90未支付利息 - - - - 192,089,275.43 67,231,246.40不确定税项利息 92,112,179.52 19,343,557.70 85,009,831.76 17,852,064.67 68,292,882.10 27,742,583.60应计及预提费用 107,519,433.81 24,526,293.58 340,204,788.25 63,115,492.25 102,628,061.69 23,624,287.28长期资产的折旧与摊销 27,820,201.89 5,592,405.04 30,006,327.13 5,520,362.01 24,644,272.07 4,793,338.78其他 84,699,409.06 18,230,253.26 175,593,780.31 32,903,361.03 62,156,922.28 16,872,565.82 592,892,938.84 277,954,857.78 816,832,839.38 293,463,736.42 1,341,110,646.36 688,965,731.90
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(14)递延所得税资产及递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债境外投资及回转的所得税(i) (36,512,083.17) (7,667,537.47) (3,266,229.05) (685,908.11) (8,961,584,991.18) (3,136,637,406.55)长期资产的折旧与摊销 (564,996,948.22) (107,544,600.49) (1,545,218,385.73) (313,112,255.86) (1,787,016,356.36) (570,447,142.31)研发费用资本化 (232,603,727.64) (48,846,782.81) (116,332,411.97) (24,429,806.51) - -其他 (799,607.42) (217,493.22) (30,005,645.70) (2,254,028.39) (22,776,414.10) (2,867,633.79) (834,912,366.45) (164,276,413.99) (1,694,822,672.45) (340,481,998.87) (10,771,377,761.64) (3,709,952,182.65) (i)境外投资及回转的所得税主要是美国豪威对其子公司投资的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的暂时性差异，亦被称为“外部基准”差异。由于美国税改下，于2017年12月31日止对美国豪威在美国以外的子公司未在美国纳税的盈利需要缴纳过渡税，于2018年1月1日起对股息红利采用属地征税制，对美国企业取得的源于境外符合条件的股息红利实行100%免税，因此本公司将美国豪威对子公司相关外部基准差异冲销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14)递延所得税资产及递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 893,068,460.70 856,082,731.01 958,102,195.36可抵扣亏损 532,391,218.74 493,618,186.01 457,365,704.62可抵扣研发费用 400,950,835.05 367,666,323.86 356,348,171.94 1,826,410,514.49 1,717,367,240.88 1,771,816,071.92 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年 2016年年度 7月31日 12月31日 12月31日 2018 36,071,853.63 36,071,853.63 36,071,853.63 2019 12,375,492.76 12,375,492.76 12,375,492.76 2020 93,890,869.00 93,890,869.00 104,184,496.63 2021 139,596,510.55 121,633,181.70 85,952,914.36 2022 26,038,743.40 23,068,076.58 - 2023 9,396,441.57 - - 2032 15,730,723.34 15,079,247.78 15,272,346.59 2033 169,094,516.09 162,091,599.36 172,083,717.18 2034 29,569,118.12 28,344,536.29 30,091,831.94 2035 626,950.28 1,014,231.99 1,076,754.20 2036 - 49,096.92 256,297.33 532,391,218.74 493,618,186.01 457,365,704.62
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14)递延所得税资产及递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 (116,944,136.19) 161,010,721.59 (75,347,734.54) 218,116,001.88 (92,395,025.34) 596,570,706.56递延所得税负债 (116,944,136.19) 47,332,277.80 (75,347,734.54) 265,134,264.33 (92,395,025.34) 3,617,557,157.31
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(15)资产减值准备
2017年
本期减少
外币财务报表 2018年12月31日 本期增加 转回 转销 折算差额 7月31日坏账准备 52,687,257.07 16,594,321.23 - - 3,329,923.49 72,611,501.79其中：应收账款坏账准备(附注四(2)(b)) 52,576,810.79 16,582,899.10 - - 3,324,423.69 72,484,133.58其他应收账款坏账准备(附注四(4)(b)) 110,446.28 11,422.13 - - 5,499.80 127,368.21存货跌价准备(附注四(5)) 192,807,625.53 108,962,836.71 (3,191,184.00) (48,391,152.62) 11,987,872.44 262,175,998.06 245,494,882.60 125,557,157.94 (3,191,184.00) (48,391,152.62) 15,317,795.93 334,787,499.852016年
本年减少
外币财务报表 2017年12月31日 本年增加 转回 转销 折算差额 12月31日坏账准备 20,713,181.37 34,403,640.66 - - (2,429,564.96) 52,687,257.07其中：应收账款坏账准备(附注四(2)(b)) 20,699,702.77 34,302,274.56 - - (2,425,166.54) 52,576,810.79其他应收账款坏账准备(附注四(4)(b)) 13,478.60 101,366.10 - - (4,398.42) 110,446.28存货跌价准备(附注四(5)) 122,734,911.98 249,549,682.09 (2,635,825.10) (167,317,061.54) (9,524,081.90) 192,807,625.53 143,448,093.35 283,953,322.75 (2,635,825.10) (167,317,061.54) (11,953,646.86) 245,494,882.602015年
本年减少
外币财务报表 2016年12月31日 本年增加 转回 转销 折算差额 12月31日坏账准备 - 19,754,409.20 - - 958,772.17 20,713,181.37其中：应收账款坏账准备(附注四(2)(b)) - 19,741,554.50 - - 958,148.27 20,699,702.77其他应收账款坏账准备(附注四(4)(b)) - 12,854.70 - - 623.90 13,478.60存货跌价准备(附注四(5)) - 133,150,498.54 (14,442,509.70) (1,654,233.02) 5,681,156.16 122,734,911.98 - 152,904,907.74 (14,442,509.70) (1,654,233.02) 6,639,928.33 143,448,093.35
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)其他非流动资产
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日预付款(a) 392,176,605.15 414,268,280.00 433,562,500.00押金及预付款项 25,304,501.55 37,860,679.29 12,270,782.99其他 218,254.30 174,501.96 163,671.58 417,699,361.00 452,303,461.25 445,996,954.57 (a) 本集团与一家中国半导体企业(以下简称“合作方”)达成初步合作意向。基于该合作意向下的前期准备需要，本集团向合作方支付了预付投资款。由于合作方正进行业务战略转型，该合资企业成立准备工作比原计划耗时更久，期间，合作方用该等预付款采购了相关的设备。根据相关协议，一旦本集团与合作方的合资企业得以成立，本集团的上述预付款将自动转为本集团对该合资公司的投资款。如果合资公司最终未成立，本集团可要求合作方以现金方式全额退还预付款，或者将预付款作为上述提及设备的采购款，要求合作方将该等设备的所有权及相关利益转让给本集团。于2018年10月，本集团和对方签订补充协议，双方约定将不再设立合资企业，同时，本集团的上述预付款将在 2019年、2020年、2021年内被用于抵扣本集团应支付给合作方的应付账款。截至本财务报表批准报出日，本集团经过评估，认为该预付款不存在减值迹象和风险。
(17)短期借款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日信用借款
- 260,229,241.38 - 2017年 3月，美国豪威与招商银行股份有限公司烟台分行(以下简称“招商银行烟台分行”)签署《授信协议》和《担保协议》等相关文件。招商银行烟台分行向美国豪威提供一亿美金的一次性授信额度。美国豪威和招商银行纽约分行签署不超过一亿美金的《借款合同》以及相关借款文件。鉴于以上借款合同，招商银行烟台分行同意美国豪威的申请，开立以招商银行纽约分行为受益人，金额为 80,530,000.00美金的保函。考虑到现金准备金额(约一个季度利息金额)及汇率波动，招商银行纽约分行放贷 79,970,000.00美元给美国豪威。其年利率为伦敦银行同业拆息利率(“LIBOR”)加1.5%，按季度付息，分期偿还本金，到期日为 2018年 2月 21日。截至 2017年 12月 31日，美国豪威已偿还50%的借款本金，剩余借款 39,985,000.00美金于2018年2月还清。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)短期借款(续)
本集团按该等借款的初始公允价值扣除交易费用后的金额进行计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。根据《授信协议》和《担保协议》等相关文件关于借款担保的约定，由北京豪威作为美国豪威的连带责任保证人，向招商银行股份有限公司烟台分行出具最高额不可撤销担保书。截至本财务报表批准报出日，上述连带保证责任已解除。
(18)应付票据及应付账款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应付晶圆采购及加工款 927,450,553.44 931,250,472.71 1,331,469,390.01其它 14,026,284.04 6,154,569.25 28,626,043.84 941,476,837.48 937,405,041.96 1,360,095,433.85 (a) 于2018年7月31日，账龄超过一年的应付账款为224,708.42元(2017年12月31日：8,572.87元，2016年12月31日：46,793.39元)。
于2018年7月31日，账龄超过一年的应付账款如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因思达科技股份有限公司 179,842.23 尚未支付泽米科技股份有限公司 13,206.97 尚未支付上海瀚博水处理工程有限公司 9,795.00 尚未支付 Hermosa Optics Inc. 8,943.25 尚未支付深圳市路维光电股份有限公司 7,550.00 尚未支付其他 5,370.97 尚未支付 224,708.42
于2017年12月31日，账龄超过一年的应付账款如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 Hermosa Optics Inc. 8,572.87 尚未支付
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)应付票据及应付账款(续)
(a) 于2016年12月31日，账龄超过一年的应付账款如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因泽米科技股份有限公司 20,967.08 尚未支付上海瀚博水处理工程有限公司 9,795.00 尚未支付 Hermosa Optics Inc. 9,101.34 尚未支付豪利诚科技有限公司 4,141.39 尚未支付上海新发展进出口贸易实业有限公司 2,723.40 尚未支付其他 65.18 尚未支付 46,793.39
(19) 预收款项
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日预收货款 84,075,255.84 127,272,358.33 283,879,729.35预收劳务费 11,522,079.92 16,295,698.10 15,115,507.95 95,597,335.76 143,568,056.43 298,995,237.30 (a) 于 2018年 7月 31日，账龄超过一年的预收款项为 5,794,025.00元 (2017年 12月 31日：12,512,993.00元，2016年 12月 31日：6,780,917.50元)，主要为预收研发服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
于2018年7月31日，账龄超过一年的预收款项如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 ASR Microelectronics (Shanghai ) Co., Ltd. 3,067,425.00 尚未结算 Leadcore Technology Co., Ltd. 2,726,600.00 尚未结算 5,794,025.00
于2017年12月31日，账龄超过一年的预收款项如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 Magic Leap, Inc. 4,900,650.00 尚未结算 ASR Microelectronics (Shanghai ) Co., Ltd. 2,940,390.00 尚未结算 Leadcore Technology Co., Ltd. 2,352,312.00 尚未结算 ZTE Microelectronics Technology Co., Ltd. 2,319,641.00 尚未结算 12,512,993.00
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)预收款项(续)
于2016年12月31日，账龄超过一年的预收款项如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 Leadcore Technology Co., Ltd. 2,497,320.00 尚未结算 ZTE Microelectronics Technology Co., Ltd. 2,462,635.00 尚未结算 SunriseR&D Holdings, LLC 1,820,962.50 尚未结算 6,780,917.50
(20)应付职工薪酬
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应付短期薪酬(a) 105,972,070.09 115,813,392.82 89,109,892.52应付设定提存计划(b) 2,066,148.57 1,901,634.05 -应付辞退福利 3,625,142.78 4,114,635.07 4,592,682.47 111,663,361.44 121,829,661.94 93,702,574.99 (a) 短期薪酬
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日工资、奖金、津贴和补
贴 53,038,756.45 62,482,724.38 45,245,881.86职工福利费 6,148,604.88 7,677,080.46 5,129,307.98社会保险费 900,774.84 881,411.30 -其中：医疗保险金 822,077.12 769,564.36 -工伤保险金 4,948.51 45,696.01 -生育保险金 73,749.21 66,150.93 -短期带薪缺勤 45,883,933.92 44,772,176.68 38,734,702.68 105,972,070.09 115,813,392.82 89,109,892.52 (b) 设定提存计划
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日基本养老保险金 1,994,789.97 1,866,640.80 -失业保险金 71,358.60 34,993.25 - 2,066,148.57 1,901,634.05 -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)应交税费
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应交企业所得税 215,011,174.26 212,604,381.25 75,907,068.08代扣代缴个人所得税 3,669,416.02 4,139,958.04 9,146,323.51应交房产税 601,726.06 711,868.94 -应交增值税 307,653.39 434,401.98 387,133.16其他 30,220.54 34,531.09 685,937.49 219,620,190.27 217,925,141.30 86,126,462.24 (22)其他应付款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应付销售返点 291,206,606.20 67,844,058.16 56,609,520.30应付法务费 28,449,135.61 11,782,161.03 15,440,242.80应付工程款 24,435,042.04 9,987,622.26 3,950,919.79应付利息 17,062,842.90 9,855,883.51 30,882,053.36应付销售佣金 12,651,834.15 9,014,803.11 31,797,362.76应付专业服务费 8,233,442.72 10,352,481.40 85,618,659.97应付往来款 6,133,311.58 5,879,305.30 6,241,732.24应付专利费 - - 17,342,500.00应付处置苏州晶方中介
费 - - 6,594,055.53其他 10,670,343.86 11,938,641.12 15,112,795.58 398,842,559.06 136,654,955.89 269,589,842.33 (a) 于 2018年 7月 31日，其他应付款账龄超过一年的金额为 270,329.98元 (2017年 12月 31日：1,230,514.86元，2016年 12月 31日：20,330.13元)。
(b) 于2018年7月31日，账龄超过一年的其他应付款项如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因艾码科技股份有限公司 184,045.50 尚未结算上海中威建筑工程有限公司 37,971.65 尚未结算个人 15,320.00 押金勤业众信联合会计师事务所 15,033.94 尚未结算上海畅叙网络通讯有限公司 8,733.98 尚未结算其他 9,224.91 尚未结算 270,329.98
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)其他应付款(续)
(b) 于2017年12月31日，账龄超过一年的其他应付款项如下(续)：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海中威建筑工程有限公司 970,593.88 尚未结算艾码科技股份有限公司 176,423.40 尚未结算个人 23,620.00 押金上海安宁消防工程有限公司 17,145.01 尚未结算合肥图讯电子科技有限公司 15,028.66 尚未结算其他 27,703.91 尚未结算 1,230,514.86
于2016年12月31日，账龄超过一年的其他应付款项如下：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因合肥图讯电子科技有限公司 15,955.10 尚未结算上海中威建筑工程有限公司 4,375.03 尚未结算 20,330.13
(c) 财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，本集团已按照上述通知编制截至2018年7月31日止七个月期间的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
本集团将应付利息和其他应付款合并计入其他应付款项目。
2017年12月31日应付利息余额9,855,883.51元(2016年12月31日：30,882,053.36元)和其他应付款余额126,799,072.38元(2016年12月31日：238,707,788.97元)合并计入其他应付款项目。
(23)一年内到期的非流动负债
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日一年内到期的长期借款
(附注四(25))
-美元银行担保抵押
借款 613,485,000.00 - 2,316,740,941.27
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)其他流动负债
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日计入其他流动负债的一
年内到期的亏损合同
拨备(附注四(26)) 26,211,098.91 33,516,911.00 7,536,807.71 (25)长期借款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日抵押借款
-美元银行担保抵押
借款 1,906,734,872.52 2,519,594,811.19 5,467,085,855.64减：一年内到期的长期
借款(附注四
(23))
-美元银行担保抵押
借款 (613,485,000.00) - (2,316,740,941.27) 1,293,249,872.52 2,519,594,811.19 3,150,344,914.37 2016年 1月 28日，Seagull Investment Holdings Limited(以下简称 “SeagullInvestment”)、Seagull International Limited(以下简称“Seagull International”)与中国银行澳门分行、招商银行股份有限公司纽约分行(以下简称“招商银行纽约分行”)签署《信贷和担保合同》(“Credit and Guarantee Agreement ” )以及相关借款文件，借款金额合计800,000,000.00美元，用于支付附注一所述合并交易的收购对价。
2017年2月3日，SeagullInvestment、SeagullInternational、OmniVision Technologies, Inc.(以下简称“美国豪威”)与中国银行澳门分行、招商银行纽约分行签署《修改信贷和担保合同》 (“Amended and Restated Credit and Guarantee Agreement”)以及相关借款文件。SeagullInternational还款 200,000,000.00美元，剩余 600,000,000.00美元借款由美国豪威作为借款人偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25)长期借款(续)
于合同修改当日(2017年 2月 3日)，美国豪威还款 200,000,000.00美元，剩余借款 400,000,000.00美元，合同生效日起第一年的年利率为LIBOR加1.6%，第二年的年利率为LIBOR加1.8%，第三年的年利率为LIBOR加2.0%，按季度付息，到期日为 2020年 2月 3日。其中 200,000,000.00美元借款为循环贷款，可于 2020年 2月 3日之前的任意时间偿还，剩余 200,000,000.00美元借款为定期贷款，到期一次归还本金。循环贷款部分,截至 2018年 7月 31日止，美国豪威已还款 110,000,000.00美元,剩余 90,000,000.00美元循环贷款于2018年9月5日全部还清,故此部分披露为一年内到期的长期借款。
本集团按该等借款的初始公允价值扣除交易费用后的金额进行计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
于2017年度，本集团确认由于上述贷款更新所产生的利得为61,972,975.99元，计入当期的财务收益。
根据《修改信贷和担保合同》等借款文件关于借款担保的约定，北京豪威、 SeagullInvestment、SeagullInternational为借款提供无条件不可撤销的担保；另外,借款人(美国豪威)的全部资产和其持有的子公司 OmniVision International Holding Ltd.(以下简称“OmniVisionInternational”)的65%股权均作为抵押物。截至本财务报表批准报出日，上述资产抵押及股权质押尚未解除。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26)预计负债
11
2017年 美国税务 外币财务报表 2018年12月31日 改革调整(i) 本期增加 本期减少 折算差额 7月31日不确定税项(a) 644,873,606.44 - 120,564,655.63 (16,137,306.97) 28,590,543.45 777,891,498.55亏损合同(b) 33,516,911.00 - 2,326,776.84 (10,556,032.97) 923,444.04 26,211,098.91 678,390,517.44 - 122,891,432.47 (26,693,339.94) 29,513,987.49 804,102,597.46减：计入其他流动负债
的一年内到期的
亏损合同拨备(b) (33,516,911.00) - (2,326,776.84) 10,556,032.97 (923,444.04) (26,211,098.91) 6 44,873,606.44 - 120,564,655.63 (16,137,306.97) 28,590,543.45 777,891,498.55 11
2016年 美国税务 外币财务报表 2017年12月31日 改革调整(i) 本年增加 本年减少 折算差额 12月31日不确定税项(a) 726,177,001.46 (106,386,021.74) 74,378,600.24 (17,788,537.76) (31,507,435.76) 644,873,606.44亏损合同(b) 7,536,807.71 - 33,185,496.80 (5,790,573.76) (1,414,819.75) 33,516,911.00 733,713,809.17 (106,386,021.74) 107,564,097.04 (23,579,111.52) (32,922,255.51) 678,390,517.44减：计入其他流动负债
的一年内到期的
亏损合同拨备(b) (7,536,807.71) - (33,185,496.80) 5,790,573.76 1,414,819.75 (33,516,911.00) 7 26,177,001.46 (106,386,021.74) 74,378,600.24 (17,788,537.76) (31,507,435.76) 644,873,606.44
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)预计负债(续)
11 非同一控制下
2015年 企业合并 外币财务报表 2016年12月31日 (附注五(1)) 本年增加 本年减少 折算差额 12月31日不确定税项(a) - 483,226,715.32 222,856,477.69 (12,315,005.18) 32,408,813.63 726,177,001.46亏损合同(b) - 16,059,772.61 - (9,026,475.94) 503,511.04 7,536,807.71 - 499,286,487.93 222,856,477.69 (21,341,481.12) 32,912,324.67 733,713,809.17减：计入其他流动负债
的一年内到期的
亏损合同拨备(b) - (16,059,772.61) - 9,026,475.94 (503,511.04) (7,536,807.71) - 483,226,715.32 222,856,477.69 (12,315,005.18) 32,408,813.63 726,177,001.46 (i)根据美国税务改革，过渡税的计算允许公司抵扣部分以前年度计提的不确定税项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26)预计负债(续)
(a) 美国豪威在美国联邦和加州报税过程中向美国联邦政府和加州政府申领研发税务抵扣。在研发税务抵扣的计算中，美国豪威按照合理的方法确定各个研发项目薪资及费用。但是美国联邦和加州税务机构仍然可能会对美国豪威采取的对各个研发项目薪资及费用的确认方式提出质疑及调整。美国豪威已经对税务优惠申领可能产生的税务风险进行了最佳估计。
本集团的海外子公司 OmniVision International在2006到2009年间在公司注册地之外从事经营活动。从事经营活动所在地的当地政府有可能会质疑该公司在当地的营业活动已构成常驻机构，从而要求该公司向当地政府缴纳所得税。本集团已经对上述可能产生的税务风险进行了最佳估计。
美国豪威向 OmniVision International分摊了部分管理服务费用。美国豪威对关联企业之间业务往来是否符合独立交易原则进行审核评估，并做了转让定价的研究。根据研究的结果，美国豪威向美国联邦政府和当地政府申报了所得税。但是美国联邦和当地的税务机构仍然可能会对美国豪威的转让定价提出质疑及调整。美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计。
美国豪威向 OmniVision International转让了一部分无形资产的使用权。美国豪威对被转让的无形资产的使用权进行了价格评估。OmniVision International根据市场价格向美国豪威支付特许权使用费。但是美国联邦税务机构仍然可能会对 OmniVision International是否向美国豪威支付了足够的特许权使用费提出质疑及调整。美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计。
Seagull International为美国豪威提供贷款。根据双方协议，贷款本金和部分应付利息将转为美国豪威的股东权益。因此美国豪威并没有对该部分应付利息代扣代缴预提所得税。但是美国联邦税务机构仍然可能会对美国豪威是否应代扣代缴该预提所得税提出质疑及调整。美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计。
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(26)预计负债(续)
根据美国豪威重组整体计划，一旦获得新加坡政府批准，OmniVision International即将其所控的子公司 OmniVision Singapore转让给新成立的 OmniVision Technologies Development (Hong Kong) Company Limited(以下简称“OmniVisionHK”)。从美国税角度，美国联邦税务机构可能会认定 OmniVision Singapore的转让已发生。由于 OmniVision Singapore为非独立实体，转让 OmniVision Singapore视同转让其所拥有的资产与负债。美国联邦税务机构可能会对 OmniVision Singapore的资产分类与估值提出质疑，认定 OmniVision Singapore拥有会计报表外的无形资产，如客户关系类无形资产和商誉，由于转让客户关系类无形资产会涉及受控外国企业规则 subpartF，相关资本利得需要缴税。美国豪威已经按照合理的方法确定重组事项的税务影响。美国联邦税务机构仍然可能会对转让 OmniVision Singapore客户关系类无形资产的税务影响提出调整。美国豪威已经对税务重组可能产生的税务风险进行了最佳估计。
(b) 本集团与部分晶圆代工厂签订了不可撤销的采购合同，因预计最终产品的可变现净值下降，导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。
于 2018年 7月 31日，本公司已就尚未履行完毕的采购合同，计提了相关存货跌价准备，并且按预计亏损超过已计提的存货跌价准备的部分，计入预计负债，对其中一年内到期的亏损合同拨备，计入其他流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27)递延收益
2017年 外币财务报表 2018年与资产相关/12月31日 本期增加 计入其他收益 折算差额 7月31日与收益相关上海市重点技术改造项目 5,870,769.21 - (476,869.07) 77,642.24 5,471,542.38与资产相关2016年 外币财务报表 2017年与资产相关/12月31日 本年增加 计入其他收益 折算差额 12月31日与收益相关上海市重点技术改造项目 3,184,998.68 3,841,320.45 (864,424.06) (291,125.86) 5,870,769.21与资产相关
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(27)递延收益(续)
非同一控制下
2015年 企业合并 外币财务报 2016年与资产相关/12月31日 (附注五(1)) 本年增加 计入其他收益 表折算差额 12月31日与收益相关上海市重点技术
改造项目 - 2,450,000.00 563,979.21 - 171,019.47 3,184,998.68与资产相关
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(28)其他非流动负债
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日租赁押金 4,184,250.99 4,184,251.02 3,397,291.69应付工程款 60,525.00 150,775.10 285,929.27 4,244,775.99 4,335,026.12 3,683,220.96 (29)资本公积
2017年 2018年12月31日 本期增加 本期减少 7月31日其他资本公积 -
股份支付计入股
东权益的金额
非同一控制下企
业合并下的股
份支付对价 132,123,438.24 - - 132,123,438.24股份支付费用 63,219,509.00 - - 63,219,509.00回购员工股权奖
励 (97,861,903.22) - - (97,861,903.22)股份支付相关的
超额递延所得
税影响 12,715,501.67 - - 12,715,501.67 110,196,545.69 - - 110,196,545.692016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日其他资本公积 -
股份支付计入股
东权益的金额
非同一控制下企
业合并下的股
份支付对价 132,123,438.24 - - 132,123,438.24股份支付费用 63,219,509.00 - - 63,219,509.00回购员工股权奖
励 (97,861,903.22) - - (97,861,903.22)股份支付相关
的超额递延
所得税影响 12,715,501.67 - - 12,715,501.67 110,196,545.69 - - 110,196,545.69
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(29)资本公积(续)
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日其他资本公积 -
股份支付计入股
东权益的金额
非同一控制下企
业合并下的股
份支付对价 - 132,123,438.24 - 132,123,438.24股份支付费用 - 63,219,509.00 - 63,219,509.00回购员工股权
奖励 - - (97,861,903.22) (97,861,903.22)股份支付相关
的超额递延
所得税影响 - 12,715,501.67 - 12,715,501.67 - 208,058,448.91 (97,861,903.22) 110,196,545.69
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(30)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2018年7月31日止七个月期间利润表中其他综合收益2017年 税后归属于 2018年 本期所得税减：前期计入其减：所得税费 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 7月31日 前发生额他综合收益本期 用 母公司少数股东转出
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 12,051,309.75 (37,071,233.32) (25,019,923.57) (58,057,101.26) (11,131,489.44) (9,854,378.50) (37,071,233.32) -外币报表折算差额 (176,931,137.32) 398,958,760.11 222,027,622.79 398,958,760.11 - - 398,958,760.11 - (164,879,827.57) 361,887,526.79 197,007,699.22 340,901,658.85 (11,131,489.44) (9,854,378.50) 361,887,526.79 -资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
2016年 税后归属于 2017年 本期所得税减：前期计入其减：所得税费 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额他综合收益本年 用 母公司少数股东转出
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 (20,885,198.82) 32,936,508.57 12,051,309.75 35,881,567.31 (12,844,460.41) 15,789,519.15 32,936,508.57 -外币报表折算差额 314,504,161.58 (491,435,298.90) (176,931,137.32) (491,435,298.90) - - (491,435,298.90) - 293,618,962.76 (458,498,790.33) (164,879,827.57) (455,553,731.59) (12,844,460.41) 15,789,519.15 (458,498,790.33) -
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(30)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年 税后归属于 2016年 本期所得税减：前期计入减：所得税费用 税后归属于税后归属于12月31日 母公司 12月31日 前发生额其他综合收益 母公司 少数股东本年转出
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 - (20,885,198.82) (20,885,198.82) (27,188,868.04) 6,886,377.84 (13,190,047.06) (20,885,198.82) -外币报表折算差额 (715,744.38) 315,219,905.96 314,504,161.58 315,219,905.96 - - 315,219,905.96 - (715,744.38) 294,334,707.14 293,618,962.76 288,031,037.92 6,886,377.84 (13,190,047.06) 294,334,707.14 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 盈余公积
根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》和本公司章程，本公司的董事会可以自行决定，用缴纳所得税后的利润进行利润分配，提取储备基金、职工奖励及福利基金、企业发展基金，提取比例由董事确定。截至 2018年 7月 31日止七个月期间，2017年度以及 2016年度，本公司未计提上述各项基金。
(32)未分配利润/(累计亏损)
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度期/年初未分配利润/(累计
亏损) 520,087,709.54 (2,225,228,449.05) (82,699,111.46)加：本期/年净利润/(亏损) 166,416,451.91 2,745,316,158.59 (2,142,529,337.59)期/年末未分配利润/(累计
亏损) 686,504,161.45 520,087,709.54 (2,225,228,449.05)截至 2018年 7月 31日止七个月期间，本集团的未分配利润中包含了本公司的子公司盈余公积中归属于母公司的部分 4,824,499.48元(2017年度：4,824,499.48元，2016年度：4,727,509.45元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33)营业收入和营业成本
截至2018年7月31日止七个月期间 2017年度 2016年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务收入 5,003,913,098.39 3,816,292,390.07 9,033,574,002.13 6,955,721,770.20 7,944,423,318.40 6,700,834,765.42其他业务收入 11,704,973.85 882,704.69 16,813,343.96 1,600,085.42 12,076,789.57 2,818,624.80 5,015,618,072.24 3,817,175,094.76 9,050,387,346.09 6,957,321,855.62 7,956,500,107.97 6,703,653,390.22 (a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2018年7月31日止七个月期间 2017年度 2016年度
主营营业收入 主营营业成本 主营营业收入 主营营业成本 主营营业收入 主营营业成本图像传感器 4,773,675,980.97 3,639,211,104.31 8,693,647,586.07 6,718,443,366.88 7,750,080,356.14 6,553,161,784.17其它产品 216,192,955.59 176,916,094.44 333,490,678.04 237,119,604.21 189,861,252.36 147,389,542.86提供劳务 14,044,161.83 165,191.32 6,435,738.02 158,799.11 4,481,709.90 283,438.39 5,003,913,098.39 3,816,292,390.07 9,033,574,002.13 6,955,721,770.20 7,944,423,318.40 6,700,834,765.42 (b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2018年7月31日止七个月期间 2017年度 2016年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本租金收入 11,704,973.85 882,704.69 16,813,343.96 1,600,085.42 10,401,517.98 2,365,481.97其它 - - - - 1,675,271.59 453,142.83 11,704,973.85 882,704.69 16,813,343.96 1,600,085.42 12,076,789.57 2,818,624.80
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(34)税金及附加
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度房产税和土地使用税 3,857,105.47 6,959,619.38 6,339,353.66印花税及其他 187,412.55 263,077.17 2,001,820.90 4,044,518.02 7,222,696.55 8,341,174.56 (35)销售费用
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度职工薪酬 93,614,414.65 172,030,621.24 158,833,414.27销售佣金 37,747,151.66 82,002,691.35 84,051,873.23租赁及物业费 6,198,829.10 9,108,751.98 7,642,644.35市场推广费 3,998,150.10 5,929,106.90 6,062,928.19交通差旅费 3,870,470.45 6,771,438.82 6,281,892.32办公费 2,885,951.54 4,989,210.50 3,788,775.35折旧和摊销 1,859,152.08 3,702,428.67 4,488,881.14通讯费 1,090,618.98 1,971,411.24 2,145,166.94水电费 881,039.83 1,644,563.24 1,408,817.40软件使用费 323,152.49 370,227.11 425,953.87专业服务费 318,437.42 1,189,221.54 1,902,125.90业务招待费 181,674.75 443,064.65 389,996.72股份支付费用 - - 16,216,741.91其它 1,545,130.86 3,457,951.14 4,023,903.71 154,514,173.91 293,610,688.38 297,663,115.30
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(36) 管理费用
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度职工薪酬 57,094,155.78 111,034,930.61 1,113,301,065.05法务费 33,540,899.51 28,240,795.57 31,914,295.45折旧和摊销 26,496,779.59 50,720,150.57 47,851,321.08专业服务费 22,566,763.89 38,734,789.44 140,406,482.44软件使用费 3,135,000.64 6,619,038.19 8,140,219.90租赁及物业费 2,460,243.11 4,255,602.37 4,047,987.50办公费 2,292,923.70 2,805,582.33 3,869,533.13交通差旅费 1,183,678.97 2,500,194.69 2,485,676.26水电费 906,627.81 1,798,794.79 1,636,634.73通讯费 723,197.08 2,183,328.94 1,893,896.18业务招待费 29,660.77 65,559.54 64,737.44股份支付费用 - - 24,502,374.66其它 2,363,874.16 1,020,495.86 3,790,489.15 152,793,805.01 249,979,262.90 1,383,904,712.97 (a) 于 2016年 11月，本集团设立了“员工奖励计划”(“Employee BenefitsTrust”)，并向该计划支付初始资金合计美元 152,500,000.00元(人民币 1,008,924,750.00元)，作为职工薪酬费用计入本公司的管理费用。该员工奖励计划成立后，由独立的管理委员会负责其运营活动，美国豪威对该员工奖励计划没有控制权，也无法从该奖励计划回收任何资金或获取任何经济利益。
(b) 财政部于 2018年颁布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，本集团已按照上述通知编制截至 2018年 7月 31日止七个月期间的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
本集团将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。
2017年度发生研发费用1,101,693,471.50元(2016年度：1,157,789,916.42元)单独列示为研发费用项目。
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)研发费用
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度职工薪酬 320,490,007.79 609,409,572.56 544,078,454.00折旧和摊销 151,861,736.94 261,096,420.36 251,847,175.99软件使用费 26,624,307.96 50,759,512.11 43,803,322.13法务费 17,286,342.81 30,782,283.34 35,022,471.14租赁及物业费 6,676,054.14 13,434,554.16 10,809,168.30专业服务费 4,928,561.52 8,992,537.50 8,087,394.98水电费 4,561,955.68 7,984,882.98 6,726,653.94办公费 2,882,977.66 6,370,580.16 7,578,383.05通讯费 2,814,209.24 4,931,552.53 4,659,949.52技术研发材料费 2,804,161.56 96,931,502.22 178,896,790.10交通差旅费 2,580,066.75 4,224,819.86 4,790,780.07业务招待费 82,711.26 155,690.87 145,679.54股份支付费用 - - 54,255,621.12其它 1,856,196.45 6,619,562.85 7,088,072.54 545,449,289.76 1,101,693,471.50 1,157,789,916.42 (38)财务费用
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度利息支出 82,088,806.68 169,610,217.32 275,993,813.24减：利息收入 (7,899,368.83) (13,863,883.79) (4,188,625.53)贷款更新利得 - (61,972,975.99) -银行手续费 461,465.20 846,006.35 4,622,681.50汇兑损失 1,768,863.81 456,465.62 28,088,471.66 76,419,766.86 95,075,829.51 304,516,340.87
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度产成品及在产品等存货变动 3,643,827,914.65 6,642,744,952.29 6,383,978,714.82职工薪酬 571,306,163.33 1,065,277,542.49 1,968,487,265.48折旧和摊销 225,925,818.81 397,704,188.91 397,267,182.37法务费 50,918,203.88 59,230,252.05 67,180,595.59销售佣金 37,747,151.66 82,002,691.35 84,051,873.23软件使用费 30,295,207.01 58,131,376.91 52,669,056.91租赁及物业费 20,881,387.36 35,385,951.09 30,223,888.48专业服务费 29,887,053.29 52,094,965.09 153,747,501.35水电费 15,476,735.59 25,105,312.22 22,625,141.09办公费 14,446,633.96 29,444,465.63 31,373,923.03交通差旅费 8,516,773.48 15,167,910.90 14,963,558.14通讯费 5,406,057.49 10,744,368.46 10,278,620.43市场推广费 4,010,261.22 6,002,802.88 6,092,957.76技术研发材料费 3,508,637.41 107,910,674.24 187,073,904.16保险费 2,279,006.93 4,261,847.85 3,879,799.62业务招待费 330,221.73 735,051.26 683,715.62股份支付费用 - - 111,320,582.28其它 5,169,135.64 10,660,924.78 17,112,854.55 4,669,932,363.44 8,602,605,278.40 9,543,011,134.91
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)投资损失
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度处置可供出售金融资产等取得
的投资损失/(收益)(附注四
(7)) 11,131,489.44 12,844,460.41 (6,886,377.84)股息红利收入(附注四(7)) (253,023.28) (384,183.64) (3,408,782.93)处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债取
得的投资损失(a) - - 14,159,005.15处置长期股权投资产生的投资
损失(附注四(7)) - - 124,928,800.53 10,878,466.16 12,460,276.77 128,792,644.91 (a) 于 2015年 8月，被收购前的美国豪威与台湾积体电路制造股份有限公司(“台积电”)签订《股权出售协议》(“Share PurchaseAgreement”)，出售美国豪威持有的精材科技股份有限公司(以下简称“精材科技”)的全部股份，包括其直接持有的精材股份及其合营公司 VisEra Holding Company持有的精材科技股份。美国豪威所持有的精材科技的股份受台湾证券交易所持股锁定期约束，其中50%的股份于2015年11月30日锁定期到期，剩余50%的股份于 2016年 3月 30日锁定期到期。该股份转让以精材科技 2015年 6月 30日的股票价格(“基准价”)为基础进行转让。上述《股权出售协议》约定，当锁定期结束后，若精材科技的股价高于基准价，台积电将支付给美国豪威对应的差价；若精材科技的股价低于基准价，美国豪威将支付给台积电对应的差价(以下简称“股权转让补偿安排”)。
经过评估，美国豪威将该补偿安排在会计上确认为衍生金融工具，以公允价值进行初始和后续计量。本集团采用布莱克-斯克尔斯-默顿期权定价模型确定该衍生金融工具的公允价值，其公允价值变动计入公允价值变动损益。
于2016年1月28日，北京豪威收购美国豪威时，该衍生金融负债的公允价值为39,633,975.18元。于2016年3月30日，剩余50%的精材科技股份锁定期到期，对于该本集团根据解禁日精材科技的股价与基准价之间的差额，确认了需补偿台积电的金额折合人民币 52,889,029.02元，并于 2016年 5月支付。2016年度，本集团因上述交易共产生投资损失14,159,005.15元。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)资产处置损失
计入截至
2018年7月
截至2018年 31日止七个计入2017年计入2016年7月31日止 月期间非经常 度非经常性 度非经常性七个月期间 2017年度 2016年度 性损益的金额 损益的金额 损益的金额固定资产及在建工
程处置损失 186,840.62 53,284.80 90,472.43 186,840.62 53,284.80 90,472.43 (a) 财政部于 2017年颁布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)，本集团已采用上述准则和通知编制 2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
本集团将 2017年度处置固定资产和在建工程产生的损失计入资产处置损失项目。2016年度的比较财务报表已相应调整。
2016年度发生固定资产处置损失90,472.43元计入资产处置损失项目。
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)其他收益
截至2018年
7月31日止 与资产相关/七个月期间 2017年度 2016年度 与收益相关上海市重点技术改造项目
(附注四(27)) 476,869.07 864,424.06 - 与资产相关
 2,696,892.28 3,467,947.50 -
截至2018年
7月31日止 与资产相关/项目 七个月期间 与收益相关上海市重点技术改造项目 476,869.07 与资产相关上海市浦东新区开发管理委员会促进战略
性新兴产业发展财政扶持资金 1,092,091.91 与收益相关个税手续费返还 533,370.04 与收益相关稳岗补贴 380,746.70 与收益相关就业补贴 83,936.92 与收益相关残疾人超比例奖金 72,908.28 与收益相关知识产权局专利补贴 45,347.68 与收益相关松江经济技术开发区管理委员会奖励金 11,621.68 与收益相关 2,696,892.28
与资产相关/项目 2017年度 与收益相关上海市重点技术改造项目 864,424.06 与资产相关上海市松江区人力资源和社会保障局人才
发展基金款 844,356.35 与收益相关个税手续费返还 547,024.57 与收益相关上海市松江区市场监督管理局区政府质量
奖奖金 296,179.68 与收益相关上海市松江区国库收付中心企业科技研发
能力扶持补贴金 269,553.19 与收益相关知识产权局专利补贴 173,002.89 与收益相关就业补贴 164,008.83 与收益相关2017市级服务贸易发展专项资金 114,207.48 与收益相关技术先进型服务企业补贴 100,388.93 与收益相关科委技术创新奖励/补贴 49,494.86 与收益相关松江经济技术开发区管委会补贴/达标奖励
金 26,200.86 与收益相关
稳岗补贴 4,890.10 与收益相关
其它 14,215.70 与收益相关
3,467,947.50
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)资产减值损失
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度存货跌价损失 97,542,396.58 274,308,780.03 109,681,512.90坏账损失 16,594,321.23 34,403,640.66 19,754,409.20坏账收回(i) - - (1,095,546.73) 114,136,717.81 308,712,420.69 128,340,375.37 (i)于 2016年度，本集团收回美国豪威以前年度已核销的应收账款1,095,546.73元。
(44)营业外收入
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度出售废旧物资收入 61,454.71 43,567.68 -政府补助(i) - - 2,021,613.95其他 404,489.10 484,809.41 - 465,943.81 528,377.09 2,021,613.95与资产相关/项目 2016年度 与收益相关武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局 2,021,613.95 与收益相关 (i)于2016年3月，本集团下属子公司豪威科技(武汉)有限公司收到武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局提供的资金补贴，作为豪威科技(武汉)有限公司成立初期的启动资金，该项补贴于收到时计入当期营业外收入。
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)营业外支出
计入截至
2018年7月
31日止七个
截至2018年 月期间非经计入2017年计入2016年7月31日止 常性损益的 度非经常性度非经常性七个月期间 2017年度 2016年度 金额 损益的金额损益的金额报废损失 290,762.04 1,746,355.08 6,787.92 290,762.04 1,746,355.08 6,787.92专利使用补偿款 - - 16,539,750.00 - - -其他 95.29 3,178.44 - - - - 290,857.33 1,749,533.52 16,546,537.92 290,762.04 1,746,355.08 6,787.92 (46)所得税费用
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度按税法及相关规定计算的
当期所得税 119,596,618.80 199,158,460.78 402,956,709.89递延所得税 (143,121,692.62) (2,917,970,268.93) (431,544,331.35) (23,525,073.82) (2,718,811,808.15) (28,587,621.46)将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度利润/(亏损)总额 142,891,378.09 26,504,350.44 (2,171,116,959.05)按美国联邦税税率计算的所得
税 (i) 30,007,189.40 8,039,652.97 (759,890,935.67)其他国家和地区税率不同
的影响 278,284,965.22 (18,567,104.38) 590,138,408.54研发费用抵扣 (14,655,524.78) (32,382,928.63) (38,824,942.60)不得扣除的成本、费用和损失 275,283.22 692,096.31 50,105,757.49美国境外投资及回转的所得税 (315,755,975.40) (29,357,069.88) (377,164,228.14)当期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 - - 303,585,816.72不确定税项 98,178,199.99 (31,999,415.30) 158,930,668.77股份支付的所得税影响 - - (18,402,847.54)美国税务改革的影响 (ii) 107,887,121.44 (2,630,993,557.12) -其他 (iii) (207,746,332.91) 15,756,517.88 62,934,680.97所得税费用 (23,525,073.82) (2,718,811,808.15) (28,587,621.46)
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)所得税费用(续)
(i)美国豪威的财政年度是从 5月 1日截至 4月 30日。于报告期内，2016年度适用的联邦企业所得税税率为35%，2017年 1月至 4月使用的联邦企业所得税税率为35%。作为美国税务改革的过渡期，2017年 5月至 2018年 4月使用的联邦企业所得税税率为加权平均税率30.36%。
2018年5月之后，联邦企业所得税税率变更为21%。
(ii)美国税务改革的影响包括境外盈利遣返税及联邦企业所得税税率修改等。
(iii)其他中包括美国加州税及其他国家和地区未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
(47)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度租金收入 11,704,973.85 16,813,343.96 13,641,586.29利息收入 9,687,790.24 6,798,674.68 4,188,636.08政府补助 2,220,023.21 6,444,843.89 2,585,593.16应付往来款 - - 6,241,732.24其他 983,786.98 528,377.09 3,282,490.24 24,596,574.28 30,585,239.62 29,940,038.01 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度租赁及物业水电费 25,799,650.13 58,948,631.68 47,095,462.94办公费及通讯费 20,278,670.16 43,166,308.82 50,910,350.85差旅费 11,699,907.87 22,268,645.32 23,683,082.36支付的担保函保证金 - - 400,001.29其他 10,015,425.84 33,782,725.77 12,959,727.23 67,793,654.00 158,166,311.59 135,048,624.67
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)现金流量表项目注释(续)
(c) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度预付投资款(附注四(16)) - 6,098,310.00 119,086,500.00处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债支付的现金(附
注四(40)) - - 72,143,298.55其他 - 27,103,600.00 - - 33,201,910.00 191,229,798.55 (48)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度净利润/(亏损) 166,416,451.91 2,745,316,158.59 (2,142,529,337.59)加：资产减值准备 114,136,717.81 308,712,420.69 128,340,375.37固定资产折旧 56,963,340.18 101,598,783.74 113,400,290.46投资性房地产折旧 882,704.69 1,600,085.42 1,304,708.41无形资产摊销 155,449,325.46 272,113,492.37 264,574,793.99长期待摊费用摊销 12,630,448.48 22,391,827.38 17,987,389.51处置固定资产的损失 186,840.62 53,284.80 90,472.43固定资产报废损失 290,762.04 1,746,355.08 6,787.92财务费用 82,927,175.51 108,063,510.83 278,702,264.28投资损失 10,878,466.16 12,460,276.77 128,792,644.91股份支付费用 - - 63,219,509.00递延所得税资产的减少
/(增加) 62,541,708.34 356,532,259.88 (235,919,680.26)递延所得税负债的减少 (205,663,401.50) (3,274,393,505.01) (208,270,723.88)应交税金及预计负债的
增加 91,597,834.48 163,878,509.79 415,602,716.92存货的减少/(增加) 156,327,967.09 517,201,299.12 (1,058,689,783.43)经营性应收项目的(增
加)/减少 (418,389,392.83) (600,810,196.83) 528,095,110.82经营性应付项目的增加
/(减少) 121,902,874.30 (663,087,724.38) 511,720,595.01经营活动产生/(使用)的现金
流量净额 409,079,822.74 73,376,838.24 (1,193,571,866.13)
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度现金的期/年末余额 2,011,173,301.06 2,305,427,973.68 5,334,120,845.72减：现金期/年初的余额 (2,305,427,973.68) (5,334,120,845.72) (728,073,458.13)现金净(减少)/增加额 (294,254,672.62) (3,028,692,872.04) 4,606,047,387.59 (c) 取得子公司
2016年度本年发生的企业合并于本年支付的现金 12,191,845,177.28减：购买日子公司持有的现金 (2,501,596,508.62)取得子公司支付的现金净额 9,690,248,668.66取得子公司的净资产
2016年度流动资产 8,112,091,912.85非流动资产 4,705,564,690.23流动负债 (1,197,041,529.56)非流动负债 (4,110,774,118.64)
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日货币资金(附注四(1)) 2,011,573,301.06 2,573,730,173.68 5,334,520,847.01减：受到限制的其他货币
资金(附注四(1)) (400,000.00) (400,000.00) (400,001.29)三个月以上一年以内
定期存款(附注四
(1)) - (267,902,200.00) -期/年末现金现金等价物余
额 2,011,173,301.06 2,305,427,973.68 5,334,120,845.72
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)外币货币性项目
2018年7月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金-
人民币(i) 35,299,715.22 1.0000 35,299,715.22欧元 98,976.44 7.9799 789,822.09英镑 109,161.61 8.9542 977,454.89港币 12,043.83 0.8685 10,460.07印度卢比 21,130,848.14 0.0994 2,100,406.31日元 38,594,586.00 0.0614 2,369,707.58韩元 185,334,900.00 0.0061 1,130,542.89挪威克朗 4,377,964.58 0.8383 3,670,047.71新台币 34,072,871.00 0.2227 7,588,028.37新加坡元 989,210.39 5.0086 4,954,559.16 58,890,744.29应付票据及应付账款-
人民币(i) 64,663,193.88 1.0000 64,663,193.88新台币 65,865,171.98 0.2227 14,668,173.80其他外币项目 9,693,920.78 89,025,288.46其他非流动负债-
人民币(i) 60,525.00 1.0000 60,525.00
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)外币货币性项目(续)
2017年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金-
人民币(i) 41,862,046.37 1.0000 41,862,046.37欧元 30,049.29 7.8023 234,453.58英镑 80,539.30 8.7792 707,070.62港币 12,543.77 0.8359 10,485.34印度卢比 10,806,820.76 0.1020 1,102,295.72日元 36,522,976.00 0.0579 2,114,680.31韩元 443,918,406.00 0.0061 2,707,902.28挪威克朗 1,887,504.43 0.7921 1,495,092.26新台币 23,511,356.00 0.2200 5,172,498.32新加坡元 507,254.17 4.8831 2,476,972.84 57,883,497.64应付票据及应付账款-
人民币(i) 58,298,663.81 1.0000 58,298,663.81新台币 91,020,169.86 0.2200 20,024,437.37其他外币项目 12,035,617.74 90,358,718.92其他非流动负债-
人民币(i) 150,775.10 1.0000 150,775.10
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)外币货币性项目(续)
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金-
人民币(i) 683,058,838.47 1.0000 683,058,838.47欧元 94,627.05 7.3068 691,420.93英镑 85,934.30 8.5094 731,249.33港币 6,013.89 0.8945 5,379.42印度卢比 11,406,067.43 0.1021 1,164,559.48日元 31,183,458.00 0.0596 1,858,534.10韩元 206,693,928.00 0.0058 1,198,824.78挪威克朗 5,802,986.30 0.8047 4,669,663.08新台币 38,476,775.00 0.2155 8,291,745.01新加坡元 1,065,390.88 4.7995 5,113,343.53 706,783,558.13应付票据及应付账款-
人民币(i) 93,870,496.38 1.0000 93,870,496.38新台币 108,855,180.92 0.2155 23,458,291.49其他外币项目 14,212,303.06 131,541,090.93其他非流动负债-
人民币(i) 3,683,220.96 1.0000 3,683,220.96 (i)由于本集团公司的记账本位币均为美元，其持有的人民币货币性项目作为外币货币性项目披露。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)股份支付
美国豪威自成立以来，有多个以权益结算的股份支付计划，包括股票期权、受限股票单位、员工股份购买计划等，以换取美国豪威及其子公司的董事、高级管理人员以及员工提供的服务。
北京豪威于 2016年 1月 28日收购美国豪威时，对于美国豪威原员工股份购买计划参与者，需于北京豪威收购美国豪威完成收购之日的四天前完成股票的购买。美国豪威原员工股份购买计划将于收购完成的同时终止。
北京豪威于 2016年 1月 28日收购美国豪威时，对于美国豪威原股票期权的持有者，美国豪威员工持有的在《合并协议》生效之前尚不可行权期权及可行权的价外(“Out-of-the-Money”)股票期权，将根据《合并协议》的约定被转换为相应的 Seagull Investment的股票期权。美国豪威员工持有的在《合并协议》生效之前的可行权的价内(“In-the-Money”)期权，北京豪威以现金对价(等于行权价和收购要约价的差额乘以可行权数量)向相应的持有人买断，并于买断后注销该等股票期权。
北京豪威于 2016年 1月 28日收购美国豪威时，对于美国豪威原受限股票单位的持有者，美国豪威员工在《合并协议》签署当日(“2015年4月30日”)及之后获授的且在《合并协议》生效(“2016年1月28日”)之前仍发行在外的受限股票单位将根据《合并协议》的约定被转换为相应的 Seagull Investment的受限股票单位。美国豪威员工持有的在《合并协议》签署日之前获授的且在 2016年 1月 28日之前仍发行在外的受限股票单位，北京豪威以现金对价(等于收购要约价乘以可获授数量)向相应的持有人买断，并于买断后注销该等受限股票单位。
北京豪威在购买日评估计算新奖励以及替代的美国豪威原有奖励的公允价值。北京豪威进一步根据奖励的等待期将此替代奖励分为企业合并前和合并后服务两部分。对于分摊作为合并前服务的部分，作为收购美国豪威的对价。对于分摊作为合并后服务的部分，本集团在职工剩余的等待期内，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，将股份支付费用计入相关期间的成本和费用。
于 2016年 11月，本集团向持有控股子公司 Seagull Investment特定股权奖励的子公司员工发出要约收购通知，以现金向该等股权奖励持有人回购符合条件的股权奖励。所有有关员工于 2016年 12月同意接纳要约，本公司亦在 2016年 12月内完成股权奖励回购手续，股权奖励回购总对价合计约 14,791,926.46美元。本集团将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为
权益的回购处理，本集团回购支付的金额低于该该等权益工具在在回购日公
允价值。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)股份支付(续)
(a) 股票期权
(i) 报告期内SeagullInvestment股票期权变动情况表
期权数量加权平均行权价(普通股) (美元)2015年12月31日发行在外的股票期权份数 - -非同一控制下企业合并中的替代授予 4,041,635 13.94回购 (3,022,947) 12.79失效 (1,018,688) 17.352016年12月31日发行在外的股票期权份数 - - (ii) 公允价值的确定方法
2016年度 SeagullInvestment股票期权加权平均公允价值(美元) 7.56本集团采用布莱克-斯克尔斯-默顿期权定价模型对本集团所授予的股票期权的公允价值进行评估，主要参数列示如下：
2016年1月28日无风险利率 1.23%预期期权期限(年) 5.65预期波动率 45.00%预期股息收益率 -
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)股份支付(续)
(b) 受限股票单位
(i) 报告期内SeagullInvestment受限股票单位变动情况表
加权平均受限股票 替代授予日单位数量 公允价值(普通股) (美元)2015年12月31日发行在外的受限股票单位份数 - -非同一控制下企业合并中的替代授予 42,621 17.49回购 (33,313) 17.49失效 (9,308) 17.492016年12月31日发行在外的受限股票单位份数 - - (ii) 公允价值的确定方法
2016年度，本集团授予的基于服务年限的 Seagull Investment受限股票单位，其授予日的公允价值按照授予日 Seagull Investment普通股评估价值确认。
2016年度 SeagullInvestment受限股票单位公允价值(美元) 17.49
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)股份支付(续)
(c) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2016年度营业成本 16,345,844.59销售费用 16,216,741.91管理费用 24,502,374.66研发费用 54,255,621.12当期因股份支付而确认的费用总额(i) 111,320,582.28资本公积中股份支付的累计金额 195,342,947.24 (i) 于2016年度，本集团因股份支付而确认的费用包括因北京豪威非同一控制下企业合并收购美国豪威过程中确认的一次性股份支付费用 48,101,073.28元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 2016年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本取得的权益比例 取得方式 购买日 购买日确定依据2016年 现金对价加 2016年
美国豪威 1月28日 12,323,968,615.52 100.00% 股份支付对价购买 1月28日 (i) (i) 合并协议已获交易双方内部权力机构通过并委派代表签署；北京豪威已按协议约定支付了购买对价；北京豪威已控制被收购方资产或权益，享受相应的收益并承担相应的风险。
2016年度，本合并财务报表包括被收购方美国豪威及其子公司收购日(“2016年 1月 28日”)至 2016年 12月 31日的计入本合并财务报表的营业收入合计7,956,500,107.97元，以及净亏损合计1,568,025,698.36元。
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
美国豪威合并成本 -
现金 12,191,845,177.28股份支付对价 132,123,438.24合并成本合计 12,323,968,615.52减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (7,509,840,954.88)商誉 4,814,127,660.64本集团采用估值技术确定所付出的股份支付对价的公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 美国豪威
2015年购买日 购买日 12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 2,501,596,508.62 2,501,596,508.62 2,307,179,820.31应收账款 786,987,941.16 324,879,181.44 703,578,417.10应收利息 2,757,496.87 2,757,496.87 5,587,366.17其他应收款 1,341,987.23 1,341,987.23 342,160.77存货 2,410,795,663.03 2,356,594,643.08 2,209,837,756.27其他流动资产 2,408,612,315.94 2,409,941,518.65 2,379,210,331.56长期股权投资 994,399,024.67 239,042,651.36 236,393,202.71投资性房地产 33,865,571.55 19,199,402.57 19,067,196.64固定资产 1,083,138,038.31 718,939,095.57 716,321,100.59在建工程 23,618,119.43 23,618,119.43 20,925,814.31无形资产 1,857,675,683.36 303,214,929.46 306,941,666.65商誉 - 67,018,054.30 66,412,592.69长期待摊费用 102,366,980.82 161,339,614.49 160,188,520.97递延所得税资产 316,695,329.96 247,626,452.40 237,075,612.79其他非流动资产 293,805,942.13 302,750,519.42 300,263,291.26减:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 (39,633,975.18) (39,633,975.18) (31,257,794.26)应付账款 (863,820,925.68) (863,820,925.68) (803,581,805.18)预收款项 (5,619,369.84) (14,237,524.70) (20,171,504.75)应付职工薪酬 (90,579,203.69) (90,579,203.69) (89,207,804.05)应交税费 (59,847,567.71) (59,847,567.71) (90,741,475.49)应付利息 (96,863.49) (96,863.49) -其他应付款 (106,383,849.99) (108,377,363.30) (142,832,271.04)一年内到期的非流动负债 (15,000,001.37) (15,000,001.37) (15,000,001.71)其他流动负债 (16,059,772.61) (16,059,772.61) (15,799,169.06)预计负债 (483,226,715.32) (483,226,708.23) (480,558,179.68)递延收益 (2,450,000.00) (9,452,243.45) (9,557,319.44)递延所得税负债 (3,623,485,545.40) - -其他非流动负债 (1,611,857.92) (1,611,857.92) (1,611,854.38)净资产 7,509,840,954.88 7,977,916,167.56 7,969,005,671.75减：少数股东权益 - - -取得的净资产 7,509,840,954.88 7,977,916,167.56 7,969,005,671.75
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五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(i) 美国豪威(续)
本集团采用估值技术来确定美国豪威的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产(除拥有所有权的土地外)的评估方法主要为重置成本法，土地/土地使用权的评估方法主要为市场比较法。
无形资产的评估方法主要为多期超额收益法和许可费节省法，使用的关键假设如下：
剩余使用年限：1~10年
许可费率： 0.5%
折现率： 15%~21%
(2) 其他原因的合并范围变动
于 2018年 4月 12日及 2018年 5月 17日，本集团分别设立全资子公司 OmniVisionHK及北京豪威亦庄科技有限公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
Seagull Investment 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 100% -投资设立 Seagull International 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 - 100%投资设立 OmniVision Technologies, Inc. 美国 美国 集团总部，传感器研发、 - 100%非同一控制下企业合并测试及销售等
OmniVision International 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Technology International Ltd.开曼群岛 开曼群岛 投资控股 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Technologies (Hong Kong) 中国香港 中国香港 传感器销售 - 100%非同一控制下企业合并 Company Limited
OmniVision Trading (Hong Kong) 中国香港 中国香港 传感器销售 - 100%非同一控制下企业合并 Company Ltd.
OmniVision HK 中国香港 中国香港 传感器销售 - 100%投资设立豪威半导体(上海)有限责任公司 中国 中国 传感器研发、测试、制造 - 100%非同一控制下企业合并豪威科技(上海)有限公司 中国 中国 传感器研发、销售支持 - 100%非同一控制下企业合并台湾豪威科技有限公司 中国台湾 中国台湾 传感器研发、销售支持 - 100%非同一控制下企业合并台湾豪威国际科技有限公司 中国台湾 中国台湾 传感器研发、销售支持 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Holding (Hong Kong) 中国香港 中国香港 投资控股 - 100%非同一控制下企业合并 Company Limited
OmniVision Investment Holding (BVI) Ltd.英属维尔京群英属维尔京群投资控股 - 100%非同一控制下企业合并岛 岛
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京豪威亦庄科技有限公司 中国 中国 投资控股 100% -投资设立上海全览半导体技术有限公司 中国 中国 传感器研发、测试、制造 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Optoelectronics Company Limited开曼群岛 开曼群岛 投资控股 - 100%非同一控制下企业合并豪威光电子科技(上海)有限公司 中国 中国 传感器研发和制造 - 100%非同一控制下企业合并台湾豪威光电科技股份有限公司 中国台湾 中国台湾 传感器研发、销售支持 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Semiconductor Technologies 印度 印度 传感器销售 - 100%非同一控制下企业合并 Marketing India Private Limited
OmniVision Technologies Norway AS 挪威 挪威 传感器研发、销售支持 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Singapore 新加坡 新加坡 传感器研发和销售 - 100%非同一控制下企业合并豪威科技(武汉)有限公司 中国 中国 传感器研发 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision Technologies Japan G.K. 日本 日本 传感器研发 - 100%非同一控制下企业合并 OmniVision CDM Optics, Inc. 美国 美国 投资控股 - 100%非同一控制下企业合并
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 其他关联方情况
与本集团的关系受主要投资者个人(亦为关键管理人员)香港华清电子集团有限公司 控制的企业 (3) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易
关联方 关联交易内容 定价政策 2016年度苏州晶方 采购商品、接受劳务 市场价格 180,420,973.31上述金额为美国豪威及其子公司与苏州晶方自收购日(“2016年 1月 28日”)至 2016年 12月 31日止期间发生的交易。2016年 5月，本集团对苏州晶方的持股比例下降至3.35%。因此，从 2016年 5月起，苏州晶方不再视作本集团的关联方。
销售商品：
截至2018年关联交易 7月31日止关联方 关联交易内容 定价政策 七个月期间香港华清电子集
团有限公司 销售商品 市场价格 45,169,803.64
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(b) 关键管理人员薪酬
截至2018年
7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度关键管理人员薪酬 2,625,570.41 15,026,810.37 152,134,437.26 (4) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2018年7月31日 2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备账面余额坏账准备账面余额 坏账准备应收票据及香港华清电子集
应收账款 团有限公司 26,140,329.70 (1,307,016.48) - - - -
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财务报表附注
2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
(a) IPBridge诉讼
(i) 美国豪威与IPBridge的专利权诉讼之一
2016年 4月 22日，原告 IP Bridge在特拉华区地区法院提起专利侵权诉讼。该案起诉状，标题为 Godo Kaisha IP Bridge1诉美国豪威案(案号1：16-cv-00290-SLR)，声称美国豪威制造、使用、要约出售、销售和/或进口到美国的图像传感器，侵犯了多项美国专利，包括美国 6,538,324号专利、 6,794,677号专利、 6,709,950号专利、7,126,174号专利、8,084,796号专利、 8,106,431号专利、8,378,401号专利、7,279,727号专利、7,709,900号专利和 41,867号再颁专利。起诉状中请求法院判美国豪威支付或承担数额未详的损害赔偿、利息、费用、开支、成本，并寻求其他司法救济。美国豪威已对起诉状进行答辩。至2018年6月，IPBridge已撤销 7,126,174号专利、7,279,727号专利、7,709,900号专利和 41,867号再颁专利的侵权诉讼。该诉讼目前处于调查取证阶段。法院暂定于2018年10月始对专利权利声明进行明细分析，再于2019年11月正式上庭开审。
本集团管理层认为上述控诉缺乏事实依据，并会坚决予以辩护。根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况，现阶段本集团管理层认为不能根据该诉讼现状合理可靠地预测其结果可能造成的损失。于 2018年7月31日，本集团并未对该诉讼计提预计负债。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(a) IPBridge诉讼(续)
(ii) 美国豪威与IPBridge的专利权诉讼之二
2016年10月20日，原告IPBridge在特拉华区地区联邦法院提起第二次专利侵权诉讼。该案起诉状，标题为 Godo Kaisha IP Bridge 1诉美国豪威案(案号1：16-cv-00975-UNA)，指控美国豪威制造、使用、兜售、销售和/或进口到美国的图像传感器，侵犯了美国 7,164,113号专利。该案件获准转移至北加州地区联邦法院管辖，暂定于2020年5月正式上庭开审。
本集团管理层认为上述控诉缺乏事实依据，并会坚决予以辩护。根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况，现阶段本集团管理层认为不能根据该诉讼现状合理可靠地预测其结果可能造成的损失。于 2018年7月31日，本集团并未对该诉讼计提预计负债。
(iii) 美国豪威与IPBridge在日本海关的行政争议程序
2017年 7月 31日，美国豪威接获原告 IP Bridge于日本海关提交的一项行政申请书，以其日本 3,562,628号专利受侵犯为由，要求日本海关禁止美国豪威的 OV8858产品进口日本。2017年 12月 19日，日本海关的知识产权专家顾问团一致认为，IP Bridge未能证明上述产品的专利侵权；2018年 2月 5日，日本海关正式采纳其意见，并通知 IP Bridge驳回其禁止进口申请的行政裁定。IPBridge亦未在2018年5月5日最后期限前对该日本海关的行政决定在法院提起诉讼。
2018年10月23日，IPBridge于日本海关提交新一轮的行政申请书，继续以其日本 3,562,628号专利受侵犯为由，要求日本海关禁止美国豪威的OV8858产品进口日本。该专利将于2019年6月24日期满无效。美国豪威已于2018年11月5日对该申请进行了申辩状，并会坚决予以辩护。
根据本公司聘请的律师出具的法律意见书和本案件的进展情况，现阶段本集团管理层认为不能根据该诉讼现状合理可靠地预测其结果可能造成的损失。
于2018年7月31日，本集团并未对该诉讼计提预计负债。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日一年以内 42,349,781.19 39,942,332.84 41,755,079.48一到二年 12,534,633.50 11,192,974.30 36,735,757.91二到三年 10,041,394.33 7,817,859.27 8,082,751.96三年以上 7,274,628.99 6,003,259.79 10,984,902.66 72,200,438.01 64,956,426.20 97,558,492.01 (2) 资本性支出承诺及其他承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺及其他承诺事项：
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日晶圆采购承诺 1,042,413,381.11 859,719,327.99 2,002,763,090.90房屋、建筑物及机器设备 19,191,645.80 113,938,338.73 63,849,594.85 1,061,605,026.91 973,657,666.72 2,066,612,685.75十 企业合并
见附注五(1)。
十一资产负债表日后事项
于 2018年 9月 5日，美国豪威偿还中国银行澳门分行及招商银行纽约分行共计 90,000,000.00美元循环贷款(附注四(25))，至此，本集团循环贷款已全部还清。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于美国，新加坡和中国境内，主要业务均以美元结算。
本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于截至 2018年 7月 31日止七个月期间、2017年度及 2016年度，本集团未签署远期外汇合约或货币互换合约用于降低面临的外汇风险。
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2018年7月31日，2017年12月31日及2016年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018年7月31日
人民币项目 新台币项目其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 35,299,715.22 7,588,028.37 16,003,000.70 58,890,744.29其他流动资产-可供
出售金融资产 64,309,645.95 - - 64,309,645.95 99,609,361.17 7,588,028.37 16,003,000.70 123,200,390.24外币金融负债 -
应付票据及应付
账款 64,663,193.88 14,668,173.80 9,693,920.78 89,025,288.46其他非流动负债 60,525.00 - - 60,525.00 64,723,718.88 14,668,173.80 9,693,920.78 89,085,813.462017年12月31日
人民币项目 新台币项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 41,862,046.37 5,172,498.32 10,848,952.95 57,883,497.64其他流动资产-可供
出售金融资产 185,746,518.75 - - 185,746,518.75 227,608,565.12 5,172,498.32 10,848,952.95 243,630,016.39外币金融负债 -
应付票据及应付
账款 58,298,663.81 20,024,437.37 12,035,617.74 90,358,718.92其他非流动负债 150,775.10 - - 150,775.10 58,449,438.91 20,024,437.37 12,035,617.74 90,509,494.02
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016年12月31日
人民币项目 新台币项目 其他外币项目 合计外币金融资产 -
货币资金 683,058,838.47 8,291,745.01 15,432,974.65 706,783,558.13可供出售金融资
产 228,063,468.87 - - 228,063,468.87 911,122,307.34 8,291,745.01 15,432,974.65 934,847,027.00外币金融负债 -
应付票据及应付
账款 93,870,496.38 23,458,291.49 14,212,303.06 131,541,090.93其他非流动负债 3,683,220.96 - - 3,683,220.96 97,553,717.34 23,458,291.49 14,212,303.06 135,224,311.89截至 2018年 7月 31日止七个月期间，对于本集团各类人民币金融资产和金融负债，如果美元对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 3,821,246.12元 (2017年度：17,084,427.55元，2016年度：72,775,715.93元)。
截至 2018年 7月 31日止七个月期间，对于本集团各类新台币金融资产和金融负债，如果美元对新台币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 587,652.07元(2017年度：1,232,710.94元，2016年度：1,258,823.36元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018年 7月 31日，本集团长期带息债务主要为以美元计价的浮动利率担保抵押借款合同。美元计价的担保抵押借款合同金额为 290,000,000.00美元，折合人民币 1,976,785,000.00元。于 2017年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为以美元计价的浮动利率担保抵押借款合同。美元计价的担保抵押借款合同金额为 400,000,000.00美元，折合人民币2,613,680,000.00元。于2016年12月31日，本集团长期带息债务主要为以美元计价的浮动利率担保抵押借款合同。美元计价的担保抵押借款合同金额为800,000,000.00美元，折合人民币5,549,600,000.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2018年7月31日止七个月期间，2017年度及2016年度期间，本集团并无利率互换安排。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的可供出售金融资产。
于 2018年 7月 31日，如果本集团持有上述投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，增加或减少其他综合收益约 4,736,497.30元 (2017年 12月 31日：约 12,648,099.62元，2016年 12月 31日：约17,932,466.60元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、可供出售金融资产、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行、其他大中型商业银行和美国境内的大型金融机构，可供出售金融资产主要为持有的苏州晶方的股份以及购买的美国政府债券、信用评级较高的公司债券及通过美国境内的大型金融机构购买的货币市场基金，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2018年 7月 31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团总部财务部门负责集团各公司的现金流量预测，并持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年7月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付票据及应付账款 941,476,837.48 - - - 941,476,837.48长期借款(i) - 1,976,785,000.00 - - 1,976,785,000.00其他应付款 483,597,559.28 44,474,573.94 - - 528,072,133.22其他非流动负债 - - 4,244,775.99 - 4,244,775.99 1,425,074,396.76 2,021,259,573.94 4,244,775.99 - 3,450,578,746.69 (i)于2018年7月31日，长期借款中包含90,000,000美元的借款为循环贷款，可于2020年2月3日之前的任意时间偿还(附注四(25))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 流动性风险(续)
2017年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付票据及应付账款 937,405,041.96 - - - 937,405,041.96短期借款 261,269,987.00 - - - 261,269,987.00长期借款(i) - - 2,613,680,000.00 - 2,613,680,000.00其他应付款 222,800,083.87 90,550,910.73 8,480,867.36 - 321,831,861.96其他非流动负债 - - 4,335,026.12 - 4,335,026.12 1,421,475,112.83 90,550,910.73 2,626,495,893.48 - 4,138,521,917.04 (i)于2017年12月31日，长期借款中包含200,000,000.00美元的借款为循环贷款，可于2020年2月3日之前的任意时间偿还(附注四(25))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付票据及应付账款 1,360,095,433.85 - - - 1,360,095,433.85一年内到期的非流动负债 2,081,100,000.00 - - - 2,081,100,000.00长期借款 - 3,468,500,000.00 - - 3,468,500,000.00其他应付款 300,283,092.55 40,983,312.56 15,940,643.02 - 357,207,048.13其他非流动负债 - - 3,683,220.96 - 3,683,220.96 3,741,478,526.40 3,509,483,312.56 19,623,863.98 - 7,270,585,702.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产
于2018年7月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产-
可供出售权益工
具 64,309,645.95 - - 64,309,645.95金融资产合计 64,309,645.95 - - 64,309,645.95于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产-
可供出售权益工
具 185,746,518.75 - - 185,746,518.75金融资产合计 185,746,518.75 - - 185,746,518.75于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
可供出售金融资产-
货币市场基金 47,820,632.66 - - 47,820,632.66可供出售权益工
具 228,063,468.87 - - 228,063,468.87金融资产合计 275,884,101.53 - - 275,884,101.53
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本期间无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和期权定价模型等。估值技术的输入值主要包括利率、汇率、标的资产波动率、缺乏流动性折价等。
上述第三层次公允价值计量的相关信息如下：
股权转让补偿安排2015年12月31日 -非同一控制下企业合并中取得(附注五(1)) 39,633,975.18当期利得总额(附注四(40)) 14,159,005.15计入损益的利得或损失 14,159,005.15外币财务报表折算差额 (903,951.31)处置(附注四(40)) (52,889,029.02)2016年12月31日 -计入损益的利得计入合并利润表中的投资收益科目。
本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、短期借款和长期借款等。
本集团不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不重大。
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十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为所有者提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用总负债与净资产比率监控资本。
于2018年7月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团的净资产负债率列示如下：
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日净资产负债率 47% 59% 177%十五公司财务报表附注
(1) 货币资金
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日银行存款(i) 548,950,672.33 1,238,990,139.87 1,369,906,141.60其中：存放在中国境外的
款项 - - - (i)于 2018年 7月 31日，银行存款中无三个月以上一年以内的定期存款 (2017年 12月 31日：267,902,200.00元，2016年 12月 31日：无)。于 2017年 12月 31日，该项定期存款的期限为 2017年 3月 17日至 2018年3月17日。
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十五公司财务报表附注(续)
(2) 应收票据及应收账款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应收账款 - 303,513.59 -减：坏账准备 - - - - 303,513.59 -于2017年12月31日，应收账款账龄均在一年以内。
(a) 于2017年12月31日，应收账款按类别分析如下：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例按信用风险组合计提坏
账准备
-组合2 303,513.59 100.00% - - (b) 于2017年12月31日，按欠款方归集的应收账款分析如下：
占应收账款余额总单位名称 余额 坏账准备金额 额比例子公司
OmniVision Singapore 303,513.59 - 100.00%
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(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
于2018年7月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，预付款项账龄均在一年以内。
(b) 于2018年7月31日，按预付对象归集的预付款项汇总分析如下：
占预付款项总额金额 比例一家境内保险有限公司 115,359.45 100.00%于2017年12月31日，按预付对象归集的预付款项汇总分析如下：
占预付款项总额金额 比例一家境内保险有限公司 39,991.00 100.00%于2016年12月31日，按预付对象归集的预付款项汇总分析如下：
占预付款项总额金额 比例一家境内保险有限公司 20,464.15 100.00%
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2016年度、2017年度及截至2018年7月31日止七个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日应收利息 454,011.82 6,813,189.50 -于2018年7月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应收款账龄均在一年以内。
应收利息包括活期存款利息、定期存款利息和七天通知存款利息。
(5) 长期股权投资
2018年 2017年 2016年7月31日 12月31日 12月31日子公司
Seagull Investment 8,247,965,000.00 7,187,620,000.00 7,630,700,000.00减：长期股权投资减值
准备 - - - 8,247,965,000.00 7,187,620,000.00 7,630,700,000.00本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(6) 营业收入和营业成本
截至2018年7月31日止
七个月期间 2017年度 2016年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务收入 - - 314,740.56 301,474.90 - -