孚日集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2015】37050013号
目 录
一、审计报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 ......................................... 4
2、合并利润表 ............................................. 6
3、合并现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 7
4、合并股东权益变动表·……………………………………………. 8
5、资产负债表………………………………………………… 10
6、利润表…………………………………………………… 12
7、现金流量表………………………………………………… 13
8、股东权益变动表…………………………………………. 14
9、财务报表附注……………………………………………… 16
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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审计报告
瑞华审字【2015】37050013号孚日集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的孚日集团股份有限公司及其子公司（统称“贵集团”）的财务报表，包括 2014年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵集团管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孚日集团股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江涛
中国·北京 中国注册会计师：王宗佩
二〇一五年四月二十五日
合并资产负债表
2014年 12月31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|863,042,772.84|406,706,526.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|10,385,793.00||
|应收票据|六、3|61,822,130.00|3,140,000.00|
|应收账款|六、4|376,846,396.70|395,849,388.69|
|预付款项|六、5|35,227,733.29|35,627,856.32|
|发放贷款及垫款|六、6|233,051,788.00||
|应收利息|六、7|1,044,485.48||
|其他应收款|六、8|107,361,044.65|49,603,540.64|
|存货|六、9|2,060,977,240.30|2,095,242,873.03|
|划分为持有待售的资产|六、10|2,649,572.65||
|其他流动资产|六、11|297,597,519.07|13,632,412.62|
|流动资产合计||4,050,006,475.98|2,999,802,597.53|
|非流动资产：||||
|持有至到期投资|六、12||200,000,000.00|
|长期股权投资|六、13|1,432,478.86|1,197,657.68|
|投资性房地产|六、14|5,374,231.28|5,571,410.84|
|固定资产|六、15|2,962,824,295.82|3,063,136,169.85|
|在建工程|六、16|137,417,806.67|211,953,114.42|
|无形资产|六、17|332,127,043.45|300,316,121.80|
|商誉|六、18|6,436,043.28|6,436,043.28|
|长期待摊费用|六、19|2,677,098.12|2,396,980.41|
|递延所得税资产|六、20|136,191,224.74|31,484,567.03|
|其他非流动资产|六、22|137,345,433.33|119,114,757.30|
|非流动资产合计||3,721,825,655.55|3,941,606,822.61|
|资产总计||7,771,832,131.53|6,941,409,420.14|

合并资产负债表(续)
2014年 12月31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、23|2,990,113,262.00|1,802,204,987.47|
|应付账款|六、24|597,672,473.76|701,567,987.53|
|预收款项|六、25|52,277,887.38|201,533,835.13|
|应付职工薪酬|六、26|83,031,626.27|81,862,591.35|
|应交税费|六、27|46,356,966.32|57,672,178.04|
|其他应付款|六、28|25,600,304.48|21,430,401.89|
|一年内到期的非流动负债|六、29|896,628,002.74|276,378,229.15|
|其他流动负债|六、30|7,265,564.59|7,646,837.76|
|流动负债合计||4,698,946,087.54|3,150,297,048.32|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、31|200,000,000.00|500,000,000.00|
|应付债券|六、32||313,533,333.37|
|长期应付款|六、33|57,818,049.06|54,664,180.27|
|递延收益|六、34|2,007,956.82|108,297,535.14|
|其他非流动负债|六、35|40,765,462.40|24,400,000.00|
|非流动负债合计||300,591,468.28|1,000,895,048.78|
|负债合计||4,999,537,555.82|4,151,192,097.10|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|股本|六、36|908,000,005.00|908,000,005.00|
|资本公积|六、37|1,261,249,695.97|1,261,249,695.97|
|其他综合收益|六、38|-832,226.62|-886,227.18|
|盈余公积|六、39|131,480,786.85|129,852,407.60|
|未分配利润|六、40|468,381,214.11|487,688,677.55|
|归属于母公司股东的所有者权益合计||2,768,279,475.31|2,785,904,558.94|
|少数股东权益||4,015,100.40|4,312,764.10|
|所有者权益合计||2,772,294,575.71|2,790,217,323.04|
|负债和所有者权益总计||7,771,832,131.53|6,941,409,420.14|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
合并利润表
2014年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、41|4,553,565,830.80|4,442,716,902.71|
|其中：营业收入|六、41|4,523,396,737.73|4,442,716,902.71|
|利息收入|六、41|30,089,890.34||
|手续费及佣金收入|六、41|79,202.73||
|二、营业总成本||4,320,251,374.96|4,291,236,730.93|
|其中：营业成本|六、41|3,616,308,706.42|3,449,432,140.14|
|营业税金及附加|六、42|66,969,443.96|39,947,988.95|
|销售费用|六、43|176,388,062.16|157,771,592.97|
|管理费用|六、44|280,372,887.04|291,904,352.27|
|财务费用|六、45|163,255,027.26|149,373,702.34|
|资产减值损失|六、46|16,957,248.12|202,806,954.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、47|-2,010,875.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|六、48|31,923,945.97|2,285,042.88|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||263,227,526.81|153,765,214.66|
|加：营业外收入|六、49|108,412,950.50|29,122,998.83|
|其中：非流动资产处置利得|六、49|748,755.08|1,451,233.69|
|减：营业外支出|六、50|338,665,398.35|3,468,441.32|
|其中：非流动资产处置损失|六、50|334,838,905.16|792,098.89|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||32,975,078.96|179,419,772.17|
|减：所得税费用|六、51|-42,159,689.83|86,729,465.94|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||75,134,768.79|92,690,306.23|
|归属于母公司所有者的净利润||73,120,916.29|90,183,749.90|
|少数股东损益||2,013,852.50|2,506,556.33|
|六、其他综合收益的税后净额||54,000.56|-499,563.51|
|七、综合收益总额||75,188,769.35|92,190,742.72|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||73,174,916.85|89,684,186.39|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,013,852.50|2,506,556.33|
|八、每股收益:||||
|(一)基本每股收益|十四、2|0.08|0.10|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
合并现金流量表
2014年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,904,660,729.01|5,074,451,593.74|
|收取利息、手续费及佣金的现金||28,898,890.06||
|收到的税费返还||160,038,154.77|191,954,075.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、54|17,527,403.22|39,966,574.77|
|经营活动现金流入小计||5,111,125,177.06|5,306,372,244.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,341,707,088.44|3,133,579,387.94|
|客户贷款及垫款净增加额||236,540,566.60||
|支付利息、手续费及佣金的现金||21,969.61||
|支付给职工以及为职工支付的现金||873,456,397.02|746,868,958.79|
|支付的各项税费||297,216,535.29|257,528,959.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、54|219,632,376.31|179,526,820.36|
|经营活动现金流出小计||4,968,574,933.27|4,317,504,126.49|
|经营活动产生的现金流量净额||142,550,243.79|988,868,117.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||39,649,782.64|
|取得投资收益收到的现金||21,668,554.54|6,003,287.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||37,269,726.19|43,433,586.39|
|收到其他与投资活动有关的现金||9,532,850.82|102,430,000.00|
|投资活动现金流入小计||68,471,131.55|191,516,656.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||601,338,723.48|408,382,487.54|
|投资支付的现金||60,008,614.18|200,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、54|10,385,793.00|16,800,000.00|
|投资活动现金流出小计||671,733,130.66|625,182,487.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-603,261,999.11|-433,665,830.83|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|取得借款收到的现金||5,835,607,730.73|3,350,337,856.14|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、54|163,805,914.27|90,508,064.21|
|筹资活动现金流入小计||5,999,413,645.00|3,440,845,920.35|
|偿还债务支付的现金||4,637,829,147.19|3,756,299,082.19|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||274,149,637.33|163,030,153.89|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2,734,538.77|4,623,032.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、54|540,147,385.62|304,162,732.24|
|筹资活动现金流出小计||5,452,126,170.14|4,223,491,968.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||547,287,474.86|-782,646,047.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-104,059.11||
|五、现金及现金等价物净增加额||86,471,660.43|-227,443,761.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、55|208,856,226.15|436,299,987.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、55|295,327,886.58|208,856,226.15|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
合并所有者权益变动表
编制单位：孚日集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|908,000,005.00|1,261,249,695.97|-886,227.18||129,852,407.60||487,688,677.55||4 ,312,764.10|2,790,217,323.04|
|二、本年年初余额|908,000,005.00|1,261,249,695.97|-886,227.18||129,852,407.60||487,688,677.55||4 , 3 1 2 , 764.10|2,790,217,323.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||5 4 , 0 0 0.56||1 , 6 2 8 ,379.25||-19,307,463.44||- 2 9 7 ,6 63.70|-17,922,747.33|
|（一）综合收益总额|||5 4,000.56||||73,120,916.29||2 ,013,852.50|75,188,769.35|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|（三）利润分配|||||1 , 6 2 8 ,379.25||-92,428,379.73||- 2 , 3 1 1 , 516.20|- 93,111,516.68|
|1．提取盈余公积|||||1 ,628,379.25||- 1 ,6 2 8 ,379.25||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-90,800,000.48||-2 ,311,516.20|-93,111,516.68|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|908,000,005.00|1,261,249,695.97|-832,226.62||131,480,786.85||468,381,214.11||4 , 0 1 5 , 100.40|2,772,294,575.71|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|938,482,978.00|1,349,263,169.78|7,911,055.09|-386,663.67|123,228,857.27||404,128,477.98||6 ,429,240.17|2,813,235,004.44|
|二、本年年初余额|938,482,978.00|1,349,263,169.78|7,911,055.09|-386,663.67|123,228,857.27||404,128,477.98||6 , 4 2 9 , 240.17|2 , 8 1 3 ,2 35,004.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09|-499,563.51|6,623,5 50.33||83,560,199.57||- 2 , 1 1 6 , 476.07|- 2 3 , 0 1 7 ,681.40|
|（一）综合收益总额||||-4 99,563.51|||90,183,749.90||2 ,506,556.33|92,190,742.72|
|（二）股东投入和减少资本|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09|||||||- 1 1 0 , 5 8 5 ,391.72|
|1、股东投入的普通股|-30,482,973.00|-88,013,473.81||||||||-1 18,496,446.81|
|2．其他|||-7,911,055.09|||||||7 ,911,055.09|
|（三）利润分配|||||6 , 6 2 3 ,550.33||- 6 ,6 2 3 ,550.33||- 4 , 6 2 3 , 032.40|- 4 , 6 2 3 , 032.40|
|1．提取盈余公积|||||6 ,623,550.33||-6 ,623,550.33||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||-4 ,623,032.40|-4,623,032.40|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|908,000,005.00|1,261,249,695.97||-8 8 6 ,227.18|129,852,407.60||487,688,677.55||4 , 3 1 2 , 764.10|2 , 7 9 0 ,2 17,323.04|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
资产负债表
2014年 12月31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||789,978,692.17|333,109,503.34|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||6,093,318.00||
|应收票据||31,000,000.00|1,910,000.00|
|应收账款|十三、1|328,959,787.22|334,988,635.40|
|预付款项||22,354,391.34|19,968,755.64|
|应收股利||19,386,117.20|4,811,727.60|
|其他应收款|十三、2|1,208,565,524.59|1,217,860,647.21|
|存货||999,216,284.36|967,694,317.41|
|划分为持有待售的资产||2,649,572.65||
|其他流动资产||297,463,395.39||
|流动资产合计||3,705,667,082.92|2,880,343,586.60|
|非流动资产：||||
|持有至到期投资|||200,000,000.00|
|长期股权投资|十三、3|747,148,028.76|611,243,127.67|
|固定资产||2,132,857,283.88|2,126,358,867.31|
|在建工程||113,642,136.62|209,274,240.42|
|无形资产||277,153,598.99|227,821,533.31|
|长期待摊费用||1,374,320.34|2,396,980.41|
|递延所得税资产||123,340,492.66|27,002,865.31|
|其他非流动资产||134,345,433.33|119,114,757.30|
|非流动资产合计||3,529,861,294.58|3,523,212,371.73|
|资产总计||7,235,528,377.50|6,403,555,958.33|

资产负债表(续)
2014年 12月31日
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||2,879,137,262.00|1,710,751,487.47|
|应付账款||390,304,957.14|489,806,763.36|
|预收款项||9,825,810.75|26,603,132.34|
|应付职工薪酬||62,715,437.52|62,244,453.57|
|应交税费||8,925,885.11|30,157,400.49|
|其他应付款||49,524,693.05|83,790,178.27|
|一年内到期的非流动负债||896,628,002.74|276,378,229.15|
|其他流动负债||3,139,913.71|4,298,602.55|
|流动负债合计||4,300,201,962.02|2,684,030,247.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||200,000,000.00|500,000,000.00|
|应付债券|||313,533,333.37|
|长期应付款||53,621,260.66|50,481,436.67|
|递延收益||2,007,956.82|101,297,535.14|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||255,629,217.48|965,312,305.18|
|负债合计||4,555,831,179.50|3,649,342,552.38|
|股东权益：||||
|股本||908,000,005.00|908,000,005.00|
|资本公积||1,245,515,755.91|1,245,515,755.91|
|减：库存股||||
|盈余公积||131,480,786.85|129,852,407.60|
|未分配利润||394,700,650.24|470,845,237.44|
|股东权益合计||2,679,697,198.00|2,754,213,405.95|
|负债和股东权益总计||7,235,528,377.50|6,403,555,958.33|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
利润表
2014年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|4,429,759,101.65|4,379,049,206.50|
|减：营业成本|十三、4|3,808,620,662.01|3,669,550,762.87|
|营业税金及附加||21,037,560.33|16,928,684.15|
|销售费用||141,356,984.35|115,751,702.63|
|管理费用||215,702,590.55|232,326,297.71|
|财务费用||101,449,499.21|102,134,839.12|
|资产减值损失||179,585,078.26|194,999,313.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-1,514,875.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|182,090,589.15|57,247,444.88|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||142,582,441.09|104,605,051.67|
|加：营业外收入||100,415,714.68|19,443,994.04|
|其中：非流动资产处置利得||719,587.22||
|减：营业外支出||323,051,990.59|4,207,677.29|
|其中：非流动资产处置损失||319,948,230.41||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||-80,053,834.82|119,841,368.42|
|减：所得税费用||-96,337,627.35|53,605,865.13|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||16,283,792.53|66,235,503.29|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||16,283,792.53|66,235,503.29|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
现金流量表
2014年度
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,593,063,097.90|4,549,143,221.12|
|收到的税费返还||159,963,154.77|191,954,075.74|
|收到其他与经营活动有关的现金||108,579,882.17|329,661,724.87|
|经营活动现金流入小计||4,861,606,134.84|5,070,759,021.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,523,872,393.57|3,160,246,948.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金||667,365,897.37|582,288,116.66|
|支付的各项税费||109,941,153.88|80,097,860.11|
|支付其他与经营活动有关的现金||247,800,191.06|222,605,990.13|
|经营活动现金流出小计||4,548,979,635.88|4,045,238,915.45|
|经营活动产生的现金流量净额||312,626,498.96|1,025,520,106.28|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||39,649,782.64|
|取得投资收益收到的现金||25,781,181.77|6,003,287.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||37,206,608.14|43,285,304.82|
|收到其他与投资活动有关的现金||7,789,630.20|102,430,000.00|
|投资活动现金流入小计||70,777,420.11|191,368,375.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||477,581,277.97|369,315,477.09|
|投资支付的现金||366,400,000.00|206,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||6,093,318.00|16,800,000.00|
|投资活动现金流出小计||850,074,595.97|592,115,477.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-779,297,175.86|-400,747,101.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|取得借款收到的现金||5,755,116,230.73|3,259,015,334.54|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||154,087,220.44|90,508,064.21|
|筹资活动现金流入小计||5,909,203,451.17|3,349,523,398.75|
|偿还债务支付的现金||4,576,874,191.99|3,756,299,082.19|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||247,202,173.01|158,196,499.66|
|支付其他与筹资活动有关的现金||528,779,958.71|264,672,612.16|
|筹资活动现金流出小计||5,352,856,323.71|4,179,168,194.01|
|筹资活动产生的现金流量净额||556,347,127.46|-829,644,795.26|
|五、现金及现金等价物净增加额||89,676,450.56|-204,871,790.93|
|加：期初现金及现金等价物余额||179,022,282.90|383,894,073.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||268,698,733.46|179,022,282.90|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
所有者权益变动表
编制单位：孚日集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|908,000,005.00|1,245,515,755.91|||1 29,852,407.60||4 70,845,237.44|2,754,213,405.95|
|二、本年年初余额|908,000,005.00|1,245,515,755.91|||1 2 9 , 8 5 2 ,4 0 7 .60||4 7 0 , 8 4 5 , 2 37.44|2,754,213,405.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,628,379.25||- 7 6 ,1 4 4 ,587.20|-74,516,207.95|
|（一）综合收益总额|||||||16 ,283,792.53|16,283,792.53|
|（二）股东投入和减少资本|||||||- 9 0 , 8 0 0 , 0 0 0.48|- 9 0 , 8 0 0 ,0 00.48|
|1、股份支付计入股东权益的金额|||||||- 9 0 , 8 0 0 , 0 0 0.48|- 9 0 , 8 0 0 ,0 00.48|
|2．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||1,628,379.25||-1 ,6 2 8 , 3 7 9 .25||
|1、提取盈余公积|||||1,628,379.25||-1 ,6 2 8 , 3 7 9 .25||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|908,000,005.00|1,245,515,755.91|||1 3 1 , 4 8 0 ,7 8 6 .85||3 9 4 , 7 0 0 , 6 50.24|2,679,697,198.00|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|7,911,055.09||1 23,228,857.27||4 1 1 ,2 3 3 ,2 84.48|2 , 7 9 8,563,294.38|
|二、本年年初余额|938,482,978.00|1,333,529,229.72|7,911,055.09||1 2 3 , 2 2 8 ,857.27||4 1 1 ,2 3 3 ,2 84.48|2 , 7 9 8,563,294.38|
|三、本期增减变动金额（ 减 少 以“－”号填列）|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09||6 , 6 2 3 ,5 50.33||5 9 ,6 1 1 , 9 5 2.96|-44,349,888.43|
|（一）综合收益总额|||||||66 ,235,503.29|66,235,503.29|
|（二）股东投入和减少资本|-30,482,973.00|-88,013,473.81|-7,911,055.09||6 , 6 2 3 ,5 50.33||- 6 , 6 2 3 ,5 5 0 .33|- 1 1 0 ,585,391.72|
|1、股东投入的普通股|-30,482,973.00|-88,013,473.81||||||-1 18,496,446.81|
|2．其他|||-7 ,911,055.09||6 ,623,550.33||- 6 , 6 23,550.33|7,911,055.09|
|（三）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|908,000,005.00|1,245,515,755.91|||1 2 9 , 8 5 2 ,407.60||4 7 0 ,8 4 5 ,2 37.44|2 , 7 5 4,213,405.95|

法定代表人：孙日贵 主管会计工作负责人：吴明凤 会计机构负责人：张萌
孚日集团股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为山东洁玉纺织有限公司，经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3号《关于同意山东洁玉纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织有限公司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变更，更名为孚日集团股份有限公司。2006年 11月本集团完成了首次公开发行境内上市人民币普通股A股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。
2007年 12月 31日，本公司的总股本为 625,655,319元。2008年 3月 25日，本公司 2007年度股东大会审议通过 2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，即按2007年12月31日总股本 625,655,319股为基数，向全体股东每10股派发1.6元现金红利(含税)及以资本公积转增 5股。2008年 12月 31日，本公司总股本为 938,482,978元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道中天验字(2008)第058号验资报告予以验证。
2012年 11月 27日，本公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司回购部分社会公众股份的议案》。截至 2013年 12月 11日止，本公司共回购无限售条件的境内人民币普通股 30,482,973股，申请减少了注册资本人民币30,482,973.00元，股本人民币30,482,973.00元。至2014年 12月31日，本公司总股本为908,000,005元。
公司注册地为山东省高密市，企业法人营业执照注册号：370000228016476。现总部位于山东省高密市孚日街1号。
本公司及各子公司(以下合称为“本集团”)主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品的生产及销售，房地产业务等。
本集团经营范围为：生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装工业品，经营本企业自产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务；房地产业务等。
本集团的母公司为孚日控股集团股份有限公司，注册地山东省高密市。
本财务报表业经本集团董事会于 2015年 4月 25日决议批准报出。根据本集团章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团及各子公司主要从事生产经营。本集团自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团除子公司高密市孚日地产有限公司外均以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
子公司高密市孚日地产有限公司从事房地产开发业务,正常营业周期超过一年。
3、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项等。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值：以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为应收款项年末余额的10%及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对于单项金额小于应收款项余额10%的应收款项及经单独测试各账龄段
后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合。
应收子公司款项 本集团所属子公司
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
各账龄段 根据应收款项账龄及坏账计提比例确定减值损失，计提坏账准备。
应收子公司款项 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.1 0.1
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-4年 30 30
4-5年 60 60
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
生产制造业务存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；
房地产开发业务存货按成本进行初始计量。存货主要包括周转材料、开发成本、开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为除房地产为实地盘存制外，其余均为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、发放贷款及垫款
（1）贷款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。
（2）贷款减值准备的确认标准和计提方法
期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：
正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按
时足额偿还，按1.5%计提损失准备。
关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，按3%计提损失准备。
次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按30%计提损失准备。
可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按60%计提损失准备。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，按100%计提损失准备。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本集团已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输工具 年限平均法 5 5 19.00电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.7-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括广告品牌策划费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、工会经费和职工教育经费、住房公积金、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、维修基金核算方法
本集团根据《山东省住宅专项维修基金管理试行规定》，业主按照所拥有物业的建筑面积上交住宅专项维修资金，按每平方米建筑面积收取24元，专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金。由开发公司代扣代缴，高密市物业管理办公室代为管理。
24、质量保证金核算方法
本集团在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）房地产开发产品收入
开发项目已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（4）小额贷款业务收入
小额贷款业务利息收入根据先收利息后收本金的原则，按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利息，并于债务人应付利息的日期确认收入的实现。
26、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本集团于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。对当期和列报前期财务报表项目及金额未有损益的影响,与其他新发布或新修订会计准则相关的会计政策变更表述如下：
《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》增加了有关抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。本财务报表已按该准则进行列报。
《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
会计政策变更的内对2014年1月1日/2013年度相关财务报准则 容及其对本集团影 表项目的影响金额
响说明
名称 项目名称 影响金额
增加+/减少-《企业会计准则第30号
递延收益
对财务报表资产负 108,297,535.14——财务报表列报（2014
债项目列示影响
其他非流动负债
-108,297,535.14年修订）》、
其他综合收益
对财务报表权益列 -886,227.18示影响
外币报表折算差额
886,227.18②其他会计政策变更：无
（2）会计估计变更：无
30、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用账龄分析法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（5）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴（香港子公司按16.5%计缴）。
商业网点房屋暂按预收房款的3%、住宅暂按预收房款的2%预土地增值税
交。
2、税收优惠及批文
本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。于本报告期内，本集团适用的退税率为16%，由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年 1月1日，年末指2014年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2,002,195.07 1,672,149.75银行存款 261,931,720.21 239,738,320.83其他货币资金 599,108,857.56 165,296,055.65合计 863,042,772.84 406,706,526.23注：于2014年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币567,714,886.26元（2013年12月31日：人民币197,850,300.08元），系票据保证金、借款保证金、按揭保证金等。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
10,385,793.00
期损益的金融资产
其中：期货投资 10,385,793.00
合 计 10,385,793.00
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 61,822,130.00 3,140,000.00合计 61,822,130.00 3,140,000.00（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 1,167,102,822.84
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 1,217,102,822.84
注：于2014年末，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 1,030,000,000.00元（2013年：人民币 810,000,000.00元），发生的贴现费用为人民币 26,036,499.49元（2013年：人民币19,347,375.69元）。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别 年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
4,169,695.93 1.10 1,593,650.88 38.22 2,576,045.05备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
应收子公司款项
各账龄段 374,660,038.25 98.90 389,686.60 0.10 374,270,351.65组合小计 374,660,038.25 98.90 389,686.60 0.10 374,270,351.65单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 378,829,734.18 100.00 1,983,337.48 — 376,846,396.70（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
应收子公司款项
各账龄段 396,233,427.21 100.00 384,038.52 0.10 395,849,388.69组合小计 396,233,427.21 100.00 384,038.52 0.10 395,849,388.69单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 396,233,427.21 100.00 384,038.52 0.10 395,849,388.69（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Target 4,169,695.93 1,593,650.88 38.22%单位已清算
合计 4,169,695.93 1,593,650.88 —
（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 373,755,097.03 331,295.28 0.101至2年 642,055.99 32,102.80 5.002至3年 262,885.23 26,288.52 10.00合计 374,660,038.25 389,686.60 —（4）本年计提、转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,642,593.97元，本年转回的坏账准备金额43,295.01元。
（5）本报告期应收账款中无持有公司5%及5%以上表决权股份的股东单位情况。
（6）年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
总额的比例（%）年末余额第一名 货款 42,127,829.76 1年以内 11.12 42,127.83第二名 货款 26,933,803.19 1年以内 7.11 26,933.80第三名 货款 24,720,814.28 1年以内 6.53 24,720.81第四名 货款 15,061,435.04 1年以内 3.97 15,061.44第五名 货款 13,602,116.14 1年以内 3.59 13,602.12合计 122,445,998.41 32.32 122,446.00（7）应收关联方账款情况
详见附注十、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 34,499,539.09 97.93 35,274,739.78 99.011至2年 728,194.20 2.07 353,116.54 0.99合计 35,227,733.29 100.00 35,627,856.32 100.00注：年末1年以上预付款项系预付的材料采购保证金。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,870,131.91元，占预付账款年末余额合计数的比例为10.99%。
6、发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款分类列示
项目 年末余额 年初余额
正常贷款 236,600,800.00
合计 236,600,800.00
贷款损失准备 3,549,012.00
账面价值合计 233,051,788.00
（2）贷款五级分类明细
贷款分类 年末余额 贷款损失准备 计提比例（%） 期末净值正常贷款 236,600,800.00 3,549,012.00 1.50 233,051,788.00合计 236,600,800.00 3,549,012.00 1.50 233,051,788.007、应收利息
项目 年末余额 年初余额
小额贷款利息 1,044,485.48
合计 1,044,485.48
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
79,055,859.64 53.37 38,453,449.90 48.64 40,602,409.74备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
应收子公司款项
各账龄段 69,061,460.94 46.63 2,302,826.03 3.33 66,758,634.91组合小计 69,061,460.94 46.63 2,302,826.03 3.33 66,758,634.91单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 148,117,320.58 100.00 40,756,275.93 — 107,361,044.65（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
66,966,465.37 71.43 43,421,823.77 64.84 23,544,641.60备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
应收子公司款项
各账龄段 26,788,705.95 28.57 729,806.91 2.72 26,058,899.04组合小计 26,788,705.95 28.57 729,806.91 2.72 26,058,899.04单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 93,755,171.32 100.00 44,151,630.68 — 49,603,540.64①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由应收出口退税 40,602,409.74 次月收回
德国Johanna Solar Solutions 38,453,449.90 38,453,449.90 100%合同不再履行合计 79,055,859.64 38,453,449.90 —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 53,902,632.78 53,897.80 0.101至2年 8,465,527.26 423,276.36 5.002至3年 946,692.00 94,669.20 10.003至4年 5,736,608.90 1,720,982.67 30.004至5年 60.005年以上 10,000.00 10,000.00 100.00合计 69,061,460.94 2,302,826.03 —（2）本年计提、转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,575,221.97元；本年转回坏账准备金额4,968,576.72元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额总额的比例（%） 年末余额
占其他应收款年末余 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额总额的比例（%） 年末余额第一名 应收出口退税 40,602,409.74 1年以内 27.41
第二名 业务单位 38,453,449.90 4-5年 25.96 38,453,449.90第三名 设备出售余款 23,223,280.00 1年以内 15.68 23,223.28地块履约保证 2,395,500.00 1年以内 1.62 2,395.50第四名
金
5,623,200.00 1-2年 3.8 281,160.00第五名
押金
3,773,169.00 1年以内 2.54 3,773.17合计 — 114,071,008.64 — 77.01 38,764,001.859、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 284,834,675.19 9,550,750.50 275,283,924.69在产品 512,328,802.67 512,328,802.67产成品 492,330,967.51 2,942,254.53 489,388,712.98周转材料 4,487,111.88 4487,111.88开发成本 538,778,587.54 538,778,587.54开发产品 240,710,100.54 240,710,100.54合计 2,073,470,245.33 12,493,005.03 2,060,977,240.30（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 312,734,464.36 312,734,464.36在产品 456,343,319.54 456,343,319.54产成品 447,782,060.43 5,232,417.04 442,549,643.39周转材料 4,542,101.71 4,542,101.71开发成本 547,320,783.17 547,320,783.17开发产品 331,752,560.86 331,752,560.86合计 2,100,475,290.07 5,232,417.04 2,095,242,873.03（2）开发成本明细情况
预计竣工时预计总投资
项目名称 开工时间 年初数 年末数间 (万元)
孚日锦绣花园 2010-10-1 2014-6-30 26,800.00 39,112,420.78
孚日新居二期 2010-10-1 2014-12-1 14,000.00 125,884,235.62
孚日罗家庄 2012-11-1 2015-10-1 15,000.00 55,507,997.00 80,497,404.00福润花园（宜安居） 2011-1-1 2015-6-1 18,000.00 76,441,877.93 206,785,317.70福泽花园（铸钢厂） 2012-10-1 2015-6-1 20,000.00 51,727,219.34 52,913,295.34惠达公寓二期 2013-11-1 2016-10-1 12,000.00 11,023,372.50 10,958,910.50孚日新居三期 2014-10-1 2017-10-1 40,000.00 187,623,660.00 187,623,660.00合计 547,320,783.17 538,778,587.54（3）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数孚日名仁居 2011-11-1 929,925.34 929,925.34
孚日新居 2010-3-1 501,969.36 270,666.43 231,302.93孚日惠达公寓 2012-11-1 130,030,445.93 25,463,787.74 104,566,658.19锦绣花园 2014-6-30 200,290,220.23 54,204,749.37 250,345,988.53 4,148,981.07孚日新居二期 2014-12-31 181,474,912.82 75,059,008.55 106,415,904.27孚日新居二期车库 2014-12-31 31,520,653.63 6,173,399.55 25,347,254.08合计 331,752,560.86 267,200,315.82 358,242,776.14 240,710,100.54（4）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,550,750.50 9,550,750.50产成品 5,232,417.04 1,420,606.88 3,710,769.39 2,942,254.53合计 5,232,417.04 10,971,357.38 3,710,769.39 12,493,005.03（5）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌
项目 本年转销存货跌价准备的原因体依据 价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低
产成品 成本与可变现净值孰低 部分产品在本年度对外销售注：因存货的可变现净值低于其账面成本，本集团于2014年12月31日计提存货跌价准备10,971,357.38元。
（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 36,168,126.52元，系全资子公司高密市孚日地产有限公司开发产品及开发成本中利息资本化金额。
（7）至期末本集团无用于债务担保的存货。
10、划分为持有待售的资产
项目 年末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间持有待售非流动资产 2,649,572.65 2,649,572.65 2015年其中：固定资产 2,649,572.65 2,649,572.65
合计 2,649,572.65 2,649,572.65
注：于2014年12月25日，本公司与山东力诺光伏高科技有限公司已签订不可撤销设备转让协议，2015年1月已收到定金200万元。
11、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预交税款 35,434,068.92 13,632,412.62一年内到期的持有至到期投资 200,000,000.00
委托资产投资（1年期） 60,000,000.00
预提利息 2,163,450.15
合计 297,597,519.07 13,632,412.6212、持有至到期投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值委托资产投资（2
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00年期）
减：一年内到期的
200,000,000.00 200,000,000.00
持有至到期投资
合计 — — 200,000,000.00 200,000,000.0013、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、联营企业
高密玉龙孚日家纺
1,197,657.68 234,821.18
有限公司
合计 1,197,657.68 234,821.18
（续）
本年增减变动 减值准备年末被投资单位 年末余额
宣告发放现金股计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、联营企业
高密玉龙孚日家纺
1,432,478.86
有限公司
合计 1,432,478.86
14、投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1、年初余额 6,179,381.15 6,179,381.152、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 6,179,381.15 6,179,381.15二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 607,970.31 607,970.312、本年增加金额
（1）计提或摊销 197,179.56 197,179.563、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 805,149.87 805,149.87三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计四、账面价值
1、年末账面价值 5,374,231.28 5,374,231.282、年初账面价值 5,571,410.84 5,571,410.8415、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子设备及其他 合计一、账面原值
1、年初余额 1,801,811,620.21 4,705,221,852.13 51,902,138.13 76,804,419.98 6,635,740,030.452、本年增加金额 241,477,194.44 582,509,751.94 7,231,579.23 9,028,883.05 840,247,408.66（1）购置 59,306,105.40 177,322,517.56 7,231,579.23 9,022,531.74 252,882,733.93（2）在建工程转入 182,171,089.04 319,831,646.57 6,351.31 502,009,086.92（3）融资租赁 85,355,587.81 85,355,587.813、本年减少金额 260,000.00 957,378,604.82 6,212,409.97 882,369.49 964,733,384.28（1）处置或报废 260,000.00 957,378,604.82 6,212,409.97 882,369.49 964,733,384.284、年末余额 2,043,028,814.65 4,330,352,999.25 52,921,307.39 84,950,933.54 6,511,254,054.83二、累计折旧
1、年初余额 547,771,943.97 2,645,913,864.09 40,638,528.03 65,173,315.59 3,299,497,651.682、本年增加金额 90,756,482.68 347,265,691.12 4,353,740.15 5,006,717.32 447,382,631.27（1）转入 432,936.00 70,380.18 43,753.74 547,069.92（2）计提 90,756,482.68 346,832,755.12 4,283,359.97 4,962,963.58 446,835,561.353、本年减少金额 169,054.67 258,496,688.41 5,868,910.81 835,870.05 265,370,523.94（1）处置或报废 169,054.67 258,496,688.41 5,868,910.81 835,870.05 265,370,523.944、年末余额 638,359,371.98 2,734,682,866.80 39,123,357.37 69,344,162.86 3,481,509,759.01三、减值准备
1、年初余额 273,106,208.92 273,106,208.922、本年增加金额 4,230,934.53 4,230,934.53（1）计提 4,230,934.53 4,230,934.533、本年减少金额 210,417,143.45 210,417,143.45（1）处置或报废 210,417,143.45 210,417,143.454、年末余额 66,920,000.00 66,920,000.00四、账面价值
1、年末账面价值 1,404,669,442.67 1,528,750,132.45 13,797,950.02 15,606,770.68 2,962,824,295.82
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子设备及其他 合计2、年初账面价值 1,254,039,676.24 1,786,201,779.12 11,263,610.10 11,631,104.39 3,063,136,169.85（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 156,696,623.04 42,273,955.05 114,422,667.99
机器设备 43,063,068.23 24,669,419.72 18,393,648.51
运输工具 365,213.67 343,216.90 21,996.77
电子设备及其他 6,239,136.64 5,281,347.30 957,789.34
合计 206,364,041.58 72,567,938.97 133,796,102.61
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 284,971,762.07 205,837,314.45 - 79,134,447.62（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业园房产 382,481,579.18 土地证未办妥，正在办理相关手续外围加工厂 25,318,729.43 占用土地为集体土地
立体仓库 67,835,315.54 土地证未办妥
注：①本年折旧额为 446,835,561.35元。②于 2014年 12月 31日，本集团将持有待售固定资产原账面价值高于调整后预计净残值的差额 4,230,934.53元确认为资产减值损失。③固定资产期末余额中包含子公司万仁热电固定资产-供热管网88,657,840.38元，所有权属山东省高密市人民政府，万仁热电具有使用管理维护权。
④所有权受到限制的固定资产详见附注六、55。
16、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工业园基建
113,642,136.62 113,642,136.62 209,274,240.42 209,274,240.42自来水软化水二
7,158,771.59 7,158,771.59 2,678,874.00 2,678,874.00期工程
南电厂环保设备
16,616,898.46 16,616,898.46
合计 137,417,806.67 137,417,806.67 211,953,114.42 211,953,114.42（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
工业园基建 843,700,000.00 209,274,240.43 393,712,764.03 486,181,439.36 3,163,428.48 113,642,136.62合计 843,700,000.00 209,274,240.43 393,712,764.03 486,181,439.36 3,163,428.48 113,642,136.62（续）
工程累计投入占
工程
利息资本化累其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）
进度（%）
计金额 息资本化金额本化率（%）
自有、金融机工业园基建
71.47 70.04 55,368,423.42 8,865,499.03 5.93
构贷款合计 55,368,423.42 8,865,499.03
17、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件商标使用费 商标权 合计一、账面原值
1、年初余额 320,139,381.03 3,772,149.24 33,467,913.97 1,393,121.84 358,772,566.082、本年增加金额 56,014,523.27 529.87 56,015,053.14（1）购置 56,014,523.27 529.87 56,015,053.143、本年减少金额 38,974.36 33,115,390.53 33,154,364.89（1）处置 38,974.36 33,115,390.53 33,154,364.894、年末余额 376,153,904.30 3,733,174.88 353,053.31 1,393,121.84 381,633,254.33二、累计摊销
1、年初余额 37,584,127.21 2,514,580.77 8,438,492.89 1,275,513.28 49,812,714.152、本年增加金额 7,422,880.29 428,970.35 1,669,322.51 100,717.66 9,621,890.81（1）计提 7,422,880.29 428,970.35 1,669,322.51 100,717.66 9,621,890.813、本年减少金额 29,880.25 9,898,513.83 9,928,394.08（1）处置 29,880.25 9,898,513.83 9,928,394.084、年末余额 45,007,007.50 2,913,670.87 209,301.57 1,376,230.94 49,506,210.88三、减值准备
1、年初余额 8,643,730.13 8,643,730.132、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额 8,643,730.13 8,643,730.13（1）处置 8,643,730.13 8,643,730.134、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 331,146,896.80 819,504.01 143,751.74 16,890.90 332,127,043.45
项目 土地使用权 计算机软件商标使用费 商标权 合计2、年初账面价值 282,555,253.82 1,257,568.47 16,385,690.95 117,608.56 300,316,121.80注：①本年摊销金额为9,621,890.81元。
②所有权受到限制的无形资产详见附注六、55
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
城南热电土地 11,801,231.01 正在办理中
工业园部分土地 60,496,996.38 正在办理中
合计 72,298,227.39
18、商誉
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额的事项
山东高密高源热电有限公司 6,436,043.28 6,436,043.28合计 6,436,043.28 6,436,043.2819、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数广告品牌策划费 1,676,971.70 873,018.88 1,720,565.23 829,425.35装修费 720,008.71 175,113.72 544,894.99防水工程 1,340,000.00 37,222.22 1,302,777.78合计 2,396,980.41 2,213,018.88 1,932,901.17 2,677,098.1220、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 238,454,312.83 59,613,578.22 108,059,792.01 27,014,948.01内部交易未实现利润 47,826,935.56 11,956,733.89 17,878,476.08 4,469,619.02可抵扣亏损 258,483,650.53 64,620,912.63
合计 544,764,898.92 136,191,224.74 125,938,268.09 31,484,567.03（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 62,208,172.23 223,458,233.28合计 62,208,172.23 223,458,233.28
21、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 44,535,669.20 3,217,815.94 5,011,871.73 2,000.00 42,739,613.41二、存货跌价准备 5,232,417.04 10,971,357.38 3,710,769.39 12,493,005.03三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备 273,106,208.92 4,230,934.53 210,417,143.45 66,920,000.00五、贷款损失准备 3,549,012.00 3,549,012.00六、无形资产减值准备 8,643,730.13 8,643,730.13
合计 331,518,025.29 21,969,119.85 5,011,871.73 222,773,642.97 125,701,630.4422、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
售后回租未实现损益 95,745,433.33 74,165,957.30预付土地款 1,000,000.00 14,948,800.00预付融资租赁租金 37,600,000.00 30,000,000.00预付沂水厂区购买款 3,000,000.00
合计 137,345,433.33 119,114,757.3023、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 545,737,282.00 93,541,527.47抵押借款 714,606,500.00 742,000,000.00保证借款 1,158,427,000.00 546,678,300.00信用借款 571,342,480.00 419,985,160.00合计 2,990,113,262.00 1,802,204,987.47抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、55。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、55。
24、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 456,939,669.61 607,512,072.39应付工程款 48,443,635.88 34,401,296.54应付电费 10,485,685.29 31,273,132.90
项目 年末余额 年初余额
应付设备款 66,292,599.82 14,440,176.39应付运费 11,848,036.61 7,362,292.64应付加工费 3,193,764.15 4,147,134.32应付其他 469,082.40 2,431,882.35合计 597,672,473.76 701,567,987.53（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因上海泽芸环境科技工程有限公司 1,772,000.00 结算尾款
山东省建设第三安装有限公司 1,083,507.40 结算尾款
高密市中信工贸有限公司 938,008.96 结算尾款
山东高密蓝天环保工程有限公司 500,000.00 结算尾款
太原市金石缘贸易有限公司 470,973.21 结算尾款
合计 4,764.489.57
25、预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收货款 14,587,151.38 30,954,864.11预收售房款 37,689,346.00 170,079,687.00预收质保金 499,284.02预收利息 1,390.00
合计 52,277,887.38 201,533,835.13注：报告期本集团无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 81,862,591.35 814,006,306.06 812,837,271.14 83,031,626.27二、离职后福利-设定提存计划 70,965,621.25 70,965,621.25
合计 81,862,591.35 884,971,927.31 883,802,892.39 83,031,626.27（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
78,202,231.35 765,285,898.07 760,457,821.04 83,030,308.382、职工福利费 3,660,360.00 8,972,351.28 12,632,711.28
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额3、社会保险费 37,408,299.32 37,408,299.32
其中：医疗保险费 26,420,104.64 26,420,104.64
工伤保险费 7,316,579.80 7,316,579.80
生育保险费 3,669,364.88 3,669,364.88
其他 2,250.00 2,250.00
4、住房公积金 20,206.20 20,206.20
5、工会经费和职工教育经费 2,319,551.19 2,318,233.30 1,317.896、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 81,862,591.35 814,006,306.06 812,837,271.14 83,031,626.27注：企业本期为职工提供的非货币性福利共计 10,333,166.77元，均以市场价格计量。
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 67,208,567.72 67,208,567.72
2、失业保险费 3,757,053.53 3,757,053.53
合计 70,965,621.25 70,965,621.25
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 754,589.36 8,549,117.10营业税 2,974,027.01 26,423.55所得税 27,195,128.44 36,740,365.24土地增值税 1,678,142.88
印花税 458,465.84 445,632.76城市维护建设税 1,288,893.19 827,534.31房产税 4,204,508.69 5,059,012.45土地使用税 6,358,453.14 5,133,871.06个人所得税 252,155.57 171,834.60
项目 年末余额 年初余额
教育费附加 547,802.03 354,657.57地方教育附加 388,892.21 236,438.37其他 255,907.96 127,291.03合计 46,356,966.32 57,672,178.0428、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付关联往来款 3,281,254.36 1,751,041.34应付离职职工工资性款项 11,373,813.44 11,205,405.48应付押金、保证金 3,711,648.00 3,686,603.00其他 7,233,588.68 4,787,352.07合计 25,600,304.48 21,430,401.89（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因其他往来-离职职工工资性款项 6,807,279.54应付离退职工工资
其他往来-废品押金 1,467,000.00废品押金
合计 8,274,279.54
29、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、31） 500,000,000.00 219,136,121.151年内到期的应付债券（附注六、32） 313,533,333.39
1年内到期的长期应付款（附注六、33） 83,094,669.35 57,242,108.00合计 896,628,002.74 276,378,229.1530、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
预提水费、污水处理费 5,606,038.77 4,337,424.06预提利息 1,309,413.70预提中介服务费 1,000,000.00 1,050,000.00预提运费 238,486.17 100,000.00预提服务费 4,995.78 700,000.00预提装修费 150,000.00其他 416,043.87
项目 年末余额 年初余额
合计 7,265,564.59 7,646,837.7631、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 19,136,121.15抵押借款 500,000,000.00 500,000,000.00保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、29） 500,000,000.00 219,136,121.15合计 200,000,000.00 500,000,000.00抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、55。
质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、55。
32、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
2012年度第一期中期票据 313,533,333.39 313,533,333.37减：一年内到期的部分（附注六、29） 313,533,333.39
合计 — 313,533,333.37（2）应付债券的增减变动
债 本年 年末债券 发行券 年初 本年应本年已付年末应 偿还 余额面值 发行金额
名称 日期期 余额 付利息 利息 付利息
限
2012年
度第一
300,000,000.00 2012/5/223年 300,000,000.00 313,533,333.37 13,533,333.37 21,750,000.02 13,533,333.39 21,750,000.00 313,533,333.39期中期
票据
小计 300,000,000.00 300,000,000.00 313,533,333.37 13,533,333.37 21,750,000.02 13,533,333.39 21,750,000.00 313,533,333.39减：一
年内到
期部分
年末余 300,000,000.00 300,000,000.00 13,533,333.39 313,533,333.39额（附
注七、
39）
债 本年 年末债券 发行券 年初 本年应本年已付年末应 偿还 余额面值 发行金额
名称 日期期 余额 付利息 利息 付利息
限
合计
313,533,333.37 13,533,333.37 21,750,000.02 21,750,000.00 —33、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁租金 136,715,930.01 107,723,544.67 Excel Wise Holdings Ltd. 4,196,788.40 4,182,743.60减：一年内到期部分（附注六、29） 83,094,669.35 57,242,108.00合计 57,818,049.06 54,664,180.2734、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因系统优化节能技改项目 2,397,535.14 389,578.32 2,007,956.82 政府补助光伏项目发展专项资金 98,900,000.00 98,900,000.00 政府补助新能源发展资金 7,000,000.00 7,000,000.00 政府补助合计 108,297,535.14 106,289,578.32 2,007,956.82 —其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关系统优化节能技
与资产相关 2,397,535.14 389,578.32 2,007,956.82
改项目
光伏项目发展专
与资产相关 98,900,000.00 98,900,000.00
项资金
新能源发展资金
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关合计 108,297,535.14 106,289,578.32 2,007,956.82
35、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
万仁城建管网款 40,765,462.40 24,400,000.00合计 40,765,462.40 24,400,000.0036、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 908,000,005.00 908,000,005.0037、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 1,203,827,954.89 1,203,827,954.89其他资本公积 57,421,741.08 57,421,741.08合计 1,261,249,695.97 1,261,249,695.9738、其他综合收益
本年发生金额
本年 减：前期计入
年初 减：所税后归税后归 年末项目
所得税其他综合收
余额 得税费属于母属于少 余额前发生益当期转入
用 公司 数股东
额 损益
二、以后将重分类
进损益的其他综合
收益
其中：外币财务报
-886,227.18 54,000.56 -832,226.62表折算差额
其他综合收益合计 -886,227.18 54,000.56 -832,226.6239、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 129,852,407.60 1,628,379.25 131,480,786.85合计 129,852,407.60 1,628,379.25 131,480,786.85注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。
40、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 487,688,677.55 404,128,477.98调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 487,688,677.55 404,128,477.98加：本年归属于母公司股东的净利润 73,120,916.29 90,183,749.90减：提取法定盈余公积 1,628,379.25 6,623,550.33应付普通股股利 90,800,000.48
年末未分配利润 468,381,214.11 487,688,677.5541、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 4,459,049,984.08 3,555,891,854.16 4,332,699,938.27 3,348,284,847.80其他业务 94,515,846.72 60,416,852.26 110,016,964.44 101,147,292.34
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本合计 4,553,565,830.80 3,616,308,706.42 4,442,716,902.71 3,449,432,140.1442、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 21,903,717.41 5,359,248.61城市维护建设税 19,386,645.54 17,351,877.43教育费附加 13,850,966.59 12,394,198.20水利建设基金 2,767,930.66 2,478,839.65土地增值税 8,843,688.49
其他 216,495.27 2,363,825.06合计 66,969,443.96 39,947,988.9543、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资福利费 35,238,435.37 37,369,116.91广告宣传费 22,812,016.93 9,373,295.02运杂费 69,461,461.96 62,204,340.08佣金 7,819,836.94 9,220,170.58办公费、通讯费 5,854,194.21 5,323,844.45服务费 6,808,935.46 7,342,575.08装修费 4,665,875.47 2,338,653.35商展、样品费 4,639,600.57 5,562,529.60检验测试费 3,401,734.47 2,794,745.80保险费 2,719,852.81 2,017,864.72差旅费 2,522,455.78 3,180,216.82快递费 3,709,144.19 3,450,481.16折旧 1,346,264.09 1,237,821.60其他 5,388,253.91 6,355,937.80合计 176,388,062.16 157,771,592.9744、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资福利费 78,766,131.70 66,844,989.10折旧 84,095,372.75 107,668,840.51
项目 本年发生额 上年发生额
无形资产摊销 9,621,890.81 10,680,258.29三项保险金 19,593,292.09 22,235,842.16土地使用税 22,895,725.13 17,469,971.57房产税 16,341,299.00 14,911,647.31印花税 2,951,069.06 2,843,297.57办公费 8,689,628.00 6,924,906.23燃油、汽车费 5,288,328.92 5,473,379.58保险费 5,476,817.98 5,821,093.60中介服务费 2,206,316.77 1,727,006.32水电气费 2,649,988.71 3,168,870.03招待费 1,984,944.97 2,660,494.65维修费 1,397,057.89 1,391,921.19广告宣传费 1,832,434.76 2,923,412.33差旅费 1,386,914.43 1,790,849.16保安费 2,374,420.00 2,495,857.00其他 12,821,254.07 14,871,715.67合计 280,372,887.04 291,904,352.2745、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 193,119,341.00 161,510,498.50减：利息收入 23,633,520.56 12,588,932.28减：利息资本化金额 26,150,827.05 30,028,761.93汇兑损益 2,173,324.82 19,564,861.76手续费及其他 17,746,709.05 10,916,036.29合计 163,255,027.26 149,373,702.3446、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -1,794,055.79 37,574,537.22存货跌价损失 10,971,357.38 5,232,417.04固定资产减值损失 4,230,934.53 154,048,782.64无形资产减值损失 5,951,217.36贷款损失准备 3,549,012.00
项目 本年发生额 上年发生额合计 16,957,248.12 202,806,954.2647、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -2,010,875.00
其中：期货投资产生的公允价值变动收益 -2,010,875.00
合计 -2,010,875.00
48、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 234,821.18 156,742.91处置长期股权投资产生的投资收益 -3,874,987.71以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
10,028,850.82
持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 21,660,273.97 6,003,287.68合计 31,923,945.97 2,285,042.8849、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 748,755.08 1,451,233.69 748,755.08其中：固定资产处置利得 748,755.08 1,451,233.69 748,755.08政府补助（详见下表） 107,408,202.71 27,084,008.48 107,408,202.71其他 255,992.71 587,756.66 255,992.71合计 108,412,950.50 29,122,998.83 108,412,950.50其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
社会保险补贴 703,323.92 与收益相关毕业生就业见习补贴 106,140.00 与收益相关技术创新 14,683,000.00 与收益相关供热补贴 8,305,944.56 与收益相关进口贴息 70,600.00 与收益相关扶持外经贸发展政策 1,435,000.00 与收益相关出口信用保险补贴 380,000.00 与收益相关
外贸公共服务平台专项资金 300,000.00 与收益相关高端外国专家引进专项资金 100,000.00 与收益相关纳税贡献奖 5,000.00 与收益相关节能技术改造 1,129,578.32 与收益相关新能源发展资金 7,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关光伏产业发展专项资金 98,900,000.00 与资产相关专利补助 21,000.00 与收益相关创业补贴和岗位开发补贴 10,000.00 与收益相关企业管理奖 50,000.00 与收益相关自动监控运行补贴 14,000.00 与收益相关节能奖励奖金 200,000.00 与收益相关税收补贴 78,624.39 与收益相关合计 107,408,202.71 27,084,008.48
50、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 334,838,905.16 792,098.89 334,838,905.16其中：固定资产处置损失 320,256,664.48 792,098.89 320,256,664.48无形资产处置损失 14,582,240.68 14,582,240.68对外捐赠支出 2,601,318.84 1,470,854.90 2,601,318.84罚没支出 230,121.93 95,775.04 230,121.93其他 995,052.42 1,109,712.49 995,052.42合计 338,665,398.35 3,468,441.32 338,665,398.3551、所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 62,546,967.88 85,660,478.95递延所得税费用 -104,706,657.71 1,068,986.99合计 -42,159,689.83 86,729,465.9452、其他综合收益
详见附注六、38。
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
项目 本年发生额 上年发生额罚款收入
64,154.10 52,807.69政府补助
343,624.39 26,086,675.13违约金收入
其他(含活期利息收入)
17,119,624.73 13,827,091.95合计 17,527,403.22 39,966,574.77（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数运杂费 70,167,980.76 62,879,309.89广告费 23,640,534.69 12,027,260.41办公费 13,481,164.04 13,189,879.11银行手续费 17,746,709.05 10,916,036.29销售佣金 7,819,836.94 9,220,170.58保险费 8,196,670.79 8,186,193.77燃油费 5,288,328.92 5,469,839.58差旅费 3,909,370.21 4,970,964.48评估审计、咨询费 2,814,530.61 2,638,138.99检验费 3,401,734.47 2,889,610.25维修费 1,397,057.89 5,335,306.00宣传费 4,425,282.60 552,780.08装修费 5,724,770.10 2,820,409.08租赁费 2,536,570.24 2,649,281.18水电气 2,649,988.71 2,731,946.77服务费 8,743,808.32 5,847,695.04地产保证金及维修基金等 13,886,046.00
招待费 1,984,944.97 2,133,092.24商展费 1,641,343.15 2,467,761.18快递费 3,795,591.38 3,076,139.40其他 16,380,112.47 19,525,006.04合 计 219,632,376.31 179,526,820.36（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到的与资产相关的政府补贴 102,430,000.00
项目 本年发生额 上年发生额期货投资收益 9,532,850.82
合 计 9,532,850.82 102,430,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额金太阳工程补贴退回款 16,800,000.00期货投资款 10,385,793.00
合 计 10,385,793.00 16,800,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回受限保证金净额 163,805,914.27 90,508,064.21合 计 163,805,914.27 90,508,064.21（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额股份回购支付的现金 110,585,391.72支付的融资租赁保证金 7,500,000.00
支付受限制保证金净额 532,647,385.62 193,577,340.52合 计 540,147,385.62 304,162,732.2454、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,134,768.79 92,690,306.23加：资产减值准备 16,957,248.12 202,806,954.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 447,032,740.91 471,348,388.69无形资产摊销 9,621,890.81 10,680,258.29长期待摊费用摊销 1,932,901.17 2,414,365.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
334,090,150.08 -659,134.80益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,010,875.00
财务费用（收益以“－”号填列） 164,277,524.01 131,481,736.57投资损失（收益以“－”号填列） -31,923,945.97 -2,285,042.88
补充资料 本年金额 上年金额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -104,706,657.71 1,068,986.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,005,044.74 -164,072,823.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,021,762.96 -86,340,805.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -489,860,533.20 329,734,927.62其他
经营活动产生的现金流量净额 142,550,243.79 988,868,117.762、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 295,327,886.58 208,856,226.15减：现金的期初余额 208,856,226.15 436,299,987.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 86,471,660.43 -227,443,761.04（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 295,327,886.58 208,856,226.15其中：库存现金 2,002,195.07 1,672,149.75可随时用于支付的银行存款 261,931,720.21 206,784,072.19可随时用于支付的其他货币资金 31,393,971.30 400,004.21可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 295,327,886.58 208,856,226.15其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物。
55、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 567,714,886.26借款保证金、票据保证金、按揭保证金等固定资产 394,110,190.17借款抵押
无形资产 196,794,993.30借款抵押
合计 1,158,620,069.73
56、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 50,118,101.46 6.1190 306,672,662.80欧元 53,902.08 7.4556 401,872.35港元 32,402.16 0.7889 25,561.09应收账款
其中：美元 50,225,488.79 6.1190 307,329,765.90其他应收款
其中：欧元 5,157,660.00 7.4556 38,453,449.90短期借款
其中：美元 115,498,000.00 6.1190 706,732,262.00应付账款
其中：美元 14,244,502.15 6.1190 87,162,108.66欧元 3,395,832.00 7.4556 25,317,965.06日元 239,795,000.00 0.051371 12,318,508.95预收账款
其中：美元 1,156,882.90 6.1190 7,078,966.47七、合并范围的变更
1、合并范围变动的说明
高密市孚日小额贷款有限公司由孚日集团股份出资22000万元于2014年2月28日新设成立，持股比例100%，故从成立之日起将其纳入合并范围。
2、新纳入合并范围的主体情况
名称 年末净资产 本年净利润
高密市孚日小额贷款有限公司
222,327,189.51 17,327,189.51八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
高密市孚日自来水有限公司（以
山东高密市 山东高密市 工业 100 设立、购买下简称“孚日自来水”）
泰来家纺有限公司（以下简称“泰
香港 香港 商贸 51 设立来家纺”
高密双山家纺有限公司（以下简
山东高密市 山东高密市 工业 60 设立称“双山家纺”）
上海孚日家纺科技有限公司（以
上海市 上海市 商业 100 设立下简称“上海孚日”)
山东孚日光伏科技有限公司（以
山东高密市 山东高密市 工业 100 设立下简称“孚日光伏”）
高密梦圆家居有限公司（以下简
山东高密市 山东高密市 工业 100 设立称“梦圆家居”）
高密孚日物流有限公司（以下简
山东高密市 山东高密市 物流 100 设立称“孚日物流”）
高密市孚日地产有限公司（以下
山东高密市 山东高密市 房地产 100 设立简称“孚日地产”）
山东高密高源热电有限公司（以
山东高密市 山东高密市 其他 100 购买下简称“高源热电”）
高密万仁热电有限公司（以下简
山东高密市 山东高密市 工业 100 购买称“万仁热电”）
博莱国际工贸有限公司（以下简
香港 香港 贸易 100 设立称“博莱工贸”）
孚日集团平度家纺有限公司（以
山东平度市 山东平度市 工业 100 设立下简称“平度家纺”)
孚日集团胶州家纺有限公司（以
山东胶州市 山东胶州市 工业 100 设立下简称“胶州家纺”)
孚日集团高密阚家家纺有限公司
山东高密市 山东高密市 工业 100 设立（以下简称“阚家家纺”)
孚日集团沂水梦圆家纺有限公
山东沂水市 山东沂水市 工业 100 设立司（以下简称“沂水梦圆”）
高密市孚日小额贷款有限公司
山东高密市 山东高密市 小额贷款 100 设立（以下简称“孚日小额贷”）
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额泰来家纺有限公司 49 2,053,767.06 2,311,516.20 3,701,485.34高密双山家纺有限公司 40 -39,914.56 313,615.062、在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法高密玉龙孚日家纺有
高密市高密市 工业 40 权益法限公司
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，除本公司及下属子公司香港泰来大部分以美元、欧元、港币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日，除附注六、56外币货币性项目列示余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。集团销售以出口为主，目前主要采取与银行签署远期结售汇协议，延迟结汇，外币套汇业务、增加进口以美元结算等措施规避外汇风险。
（2）利率风险
本集团利率风险主要与银行借款有关(详见本附注六、23及附注六、31)。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率在可控范围之内，在现有经济环境下，本公司银行借款利率相对稳定，多数维持在基本利率，利率波动较小，不会形成较大的利率风险。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团密切关注信用管理及审批，并执行必要的监控程序以防止过期债权发生。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承
担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款及正常经营业务收入资金作为主要资金来源。于 2014年 12月 31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 11.55亿元。
（二）金融资产与金融负债的抵销
年末，在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融资产的情况如下：年末数 年初数
已确认
已确认 资产负债已确认的金融 资产负债表中列 的金融
项目 已确认的金融 的金融 表中列示负债中抵消的 示的金融资产的 负债中
资产总额 资产总 的金融资金额 净额 抵消的
额 产的净额金额
货币资金 1,163,042,772.84 300,000,000.00 863,042,772.84
合计 1,163,042,772.84 300,000,000.00 863,042,772.84
年末，在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融负债的情况如下：年末数 年初数
已确认
已确认 资产负债已确认的金融 资产负债表中列 的金融
项目 已确认的金融 的金融 表中列示资产中抵消的 示的金融负债的 资产中
负债总额 负债总 的金融负金额 净额 抵消的
额 债的净额金额
短期借款 3,290,113,262.00 300,000,000.00 2,990,113,262.00
合计 3,290,113,262.00 300,000,000.00 2,990,113,262.00
注：本集团对于在可执行的总互抵协议或类似协议下的金融资产和金融负债，系银行承兑汇票与票据保证金形成。依据本集团与票据承兑银行之间所签订的协议规定，即使在协议的某一方出现违约、无力偿债等情形时，协议双方仍有权选择以净额结算相关金融资产与金融负债。
十、关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
母公司对本集团的母公司对本集团的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 决权比例（%）孚日控股 山东高密 其他 25,000万元 24.65 24.65
注：本集团的最终控制方是孙日贵。
2、本集团的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系高密市孚日物业管理有限公司（以下简称“孚日物业”） 与本公司同受控股股东控制
山东孚日电机有限公司（以下简称“孚日电机”） 与本公司同受控股股东控制
山东高密高源化工有限公司（以下简称“高源化工”） 与本公司同受控股股东控制
高密市日升毛巾厂（以下简称“日升毛巾”） 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹高密市孚日建材有限公司（以下简称“孚日建材”） 与本公司同受控股股东控制
高密市惠泽民间资本管理有限公司（以下简称“惠泽资本”）与本公司同受控股股东控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额玉龙孚日 加工费 4,755,213.82 2,828,679.41高源化工 染化料 1,323,600.00 1,376,782.91孚日电机 维修费 2,291,694.31 6,269,941.86孚日电机 设备 76,140.32孚日电机 其他材料 8,536,041.66 338,635.42日升毛巾 加工费 8,203,854.88 6,791,101.64孚日建材 其他材料 679,920.00 3,591,994.00②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额高源化工 水、电、汽 4,900,588.63 4,180,690.21高源化工 毛巾、床品等 35,324.79 33,764.95高源化工 其他材料等 8,699.23
孚日电机 水、电、汽、毛巾等 1,828,025.90 1,809,687.72日升毛巾 水、电、汽、毛巾等 496,223.14 362,299.81玉龙孚日 加工费 404,081.42 122,567.52玉龙孚日 水、电、汽 202,817.78 258,982.79
玉龙孚日 毛巾等 33,991.46 28,330.76玉龙孚日 其他材料等 400,256.26 131,627.25玉龙孚日 设备 186,160.80孚日建材 毛巾、床品等 144,914.55 82,387.17孚日建材 其他材料等 52,079.56 6,565.55孚日建材 水、电、汽 6,458,000.07 6,874,824.70惠泽资本 毛巾、床品等 3,821.36（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）关键管理人员报酬 216.70 179.006、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
孚日建材 1,063,084.19 1,063.08
合计 1,063,084.19 1,063.08
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
高源化工 64,512.00孚日电机 2,989,555.63 1,621,978.21日升毛巾 1,833,603.35 1,551,461.97孚日建材 1,173,906.91合计 4,823,158.98 4,411,859.09预收款项：
日升毛巾 1,362.00 1,362.00合计 1,362.00 1,362.00其他应付款：
玉龙孚日 3,281,254.36 1,751,041.34合计 3,281,254.36 1,751,041.34十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 103,185,020.26 246,096,514.45—大额发包合同 46,000,000.00 44,951,800.00合计 149,185,020.26 291,048,314.45（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 645,000.00 875,840.00资产负债表日后第2年 645,000.00 875,840.00资产负债表日后第3年 645,000.00
合计 1,935,000.00 1,751,680.00（3）其他承诺事项
本公司为购买原材料开立若干远期信用证，截止2014年 12月31日止，该远期信用证项下尚未到期的金额为342,227,567.67元(2013年12月31日为495,237,484.71元。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、处置或合并子公司情况
于 2015年 3月 17日，本集团股东会决议并公告拟吸收合并子公司山东孚日光伏科技有限公司。
2、利润分配情况
于 2015年 4月 25日，本集团第五届董事会召开第五次会议，批准 2014年度利润分配预案，以 2014年 12月 31日公司总股本 908,000,005股为基数，向全体股东每 10股派 1元现金红利（含税），不进行资本公积转增股本。本议案尚需公司 2014年度股东大会批准。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
应收子公司款项 35,800,333.81 10.87 35,800,333.81各账龄段 293,453,228.50 89.13 293,775.09 0.10 293,159,453.41组合小计 329,253,562.31 100.00 293,775.09 0.10 328,959,787.22单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 329,253,562.31 100.00 293,775.09 0.10 328,959,787.22（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
应收子公司款项 44,011,197.63 13.13 44,011,197.63各账龄段 291,268,804.57 86.87 291,366.80 0.10 290,977,437.77组合小计 335,280,002.20 100.00 291,366.80 0.10 334,988,635.40单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 335,280,002.20 100.00 291,366.80 0.10 334,988,635.40（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 293,448,700.80 293,448.70 0.101至2年 2,527.70 126.39 5.002至3年 2,000.00 200.00 10.00
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例合计 293,453,228.50 293,775.09
（3）本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,408.29元。
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 144,644,216.08元，占应收账款年末余额合计数的比例43.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 108,843.88元。
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额
比例（%）泰来家纺 子公司 35,800,333.81 10.87合计 35,800,333.81 10.87（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 50,225,488.79 6.1190 307,329,765.90 50,820,661.84 6.0969 309,848,493.172、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
79,055,859.64 6.34 38,453,449.90 48.64 40,602,409.74备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
应收子公司款项 1,130,108,064.30 90.62 1,130,108,064.30各账龄段 37,917,390.36 3.04 62,339.81 0.16 37,855,050.55组合小计 1,168,025,454.66 93.66 62,339.81 1,167,963,114.85单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,247,081,314.30 100.00 38,515,789.71 1,208,565,524.59（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
66,966,465.37 5.31 43,421,823.77 64.84 23,544,641.60备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
应收子公司款项 1,185,548,270.34 93.99 1,1 85,548,270.34各账龄段 8,792,636.36 0.70 24,901.09 0.28 8,767,735.27组合小计 1,194,340,906.70 94.69 24,901.09 1,1 94,316,005.61单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,261,307,372.07 100.00 43,446,724.86 3.44 1,217,860,647.21①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由应收出口退税 40,602,409.74 次月收回
德国Johanna Solar Solutions 38,453,449.90 38,453,449.90 100%合同不再履行合计 79,055,859.64 38,453,449.90 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 37,645,912.39 37,645.91 0.101至2年 229,077.97 11,453.90 5.002至3年 32,400.00 3,240.00 10.003至4年
4至5年
5年以上 10,000.00 10,000.00 100.00合计 37,917,390.36 62,339.81
（2）本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额37,438.72元，本年转回坏账准备金额4,968,373.87元。
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额 201,970,149.991年以内 16.20
孚日地产 往来款
424,108,975.36 1-2年 34.01
万仁热电 往来款 252,056,564.201年以内 20.21
梦圆家居 往来款 127,641,212.751年以内 10.24
11,527,048.001年以内 0.92
孚日光伏 往来款
45,611,470.06 1-2年 3.66
应收出口退税款
税款 40,602,409.741年以内 3.26
合计
1,103,517,830.10 88.49
（5）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本集团关系 金额 占其他应收款总额比例（%）梦圆家居 子公司 127,641,212.75 10.23孚日光伏 子公司 57,138,518.06 4.58万仁热电 子公司 252,056,564.20 20.21孚日自来水 子公司 35,572,432.22 2.85上海孚日 子公司 23,498,214.54 1.88孚日地产 子公司 626,079,125.35 50.20平度家纺 子公司 7,085,191.65 0.57阚家家纺 子公司 1,036,805.53 0.08合计 1,130,108,064.30 90.60（6）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币欧元 5,157,660.00 7.4556 38,453,449.90 5,157,660.00 8.4189 43,421,823.7773、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末余额 年初余额
减
值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准
备
对子公司投
916,445,469.99 170,729,920.09 745,715,549.90 610,045,469.99 610,045,469.99资
对联营、合
1,432,478.86 1,432,478.86 1,197,657.68 1,197,657.68营企业投资
合计 917,877,948.85 170,729,920.09 747,148,028.76 611,243,127.67 611,243,127.67（2）对子公司投资
本
年 本年计提减 减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减 值准备 末余额少
孚日自来水 10,000,000.00 10,000,000.00
泰来家纺 1,081,460.80 1,081,460.80
孚日光伏 242,100,000.00 71,370,079.91 170,729,920.09 170,729,920.09上海孚日 30,000,000.00 30,000,000.00
双山家纺 459,044.00 459,044.00
梦圆家居 218,000,000.00 218,000,000.00
孚日地产 13,295,873.19 86,400,000.00 99,695,873.19
孚日物流 5,000,000.00 5,000,000.00
高源热电 63,100,300.00 63,100,300.00
博莱工贸 8,792.00 8,792.00
平度家纺 10,000,000.00 10,000,000.00
胶州家纺 10,000,000.00 10,000,000.00
阚家家纺 1,000,000.00 1,000,000.00
沂水梦圆 6,000,000.00 6,000,000.00
孚日小额贷 220,000,000.00 220,000,000
合计 610,045,469.99 306,400,000.00 745,715,549.90 170,729,920.09 170,729,920.09（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、联营企业
玉龙孚日 1,197,657.68 234,821.18
合计 1,197,657.68 234,821.18
（续）
本年增减变动
减值准备年末余被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 额股利或利润
一、联营企业
玉龙孚日 1,432,478.86
合计 1,432,478.86
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,725,757,508.91 3,104,990,395.76 3,744,164,972.66 3,037,080,894.48其他业务 704,001,592.74 703,630,266.25 634,884,233.84 632,469,868.39合计 4,429,759,101.65 3,808,620,662.01 4,379,049,206.50 3,669,550,762.875、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 152,405,863.80 54,962,402.00权益法核算的长期股权投资收益 234,821.18 156,742.91处置长期股权投资产生的投资收益 -3,874,987.71以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
7,789,630.20
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 21,660,273.97 6,003,287.68合计 182,090,589.15 57,247,444.88
孚日集团股份有限公司 2014年度财务报表附注十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -334,090,150.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 78,624.39
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
107,329,578.32
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
21,660,273.97
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 10,028,850.82
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,570,500.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -198,563,323.06
所得税影响额 -47,963,089.29
少数股东权益影响额（税后）
孚日集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 金额 说明合计 -150,600,233.77
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.63 0.08 0.08扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.03 0.25 0.25