瑞华阅字【2017】48320003号
目 录
·······一·····、······审····阅····报····告····· ·················· ························ 1
二、备考财务报表
1、备考合并资产负债···表····· ··································· ················· 3
2、备考合并利润···表································································ 5
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091190
审阅报告
瑞华阅字【2017】48320003号深圳市大富科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2017年6月30日、2016年12月31日备考合并资产负债表，2017年1-6月、2016年度备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表审阅意见。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备考财务报表未按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，以及未能在所有重大方面公允反映了贵公司 2017年 6月 30日、2016年 12月 31日的备考财务状况，以及 2017年 1-6月、2016年度的备考经营成果。
三、审阅报告用途
本报告仅限于贵公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他用途。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年八月七日
备考合并资产负债表
2017年6月30日
编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|期末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|3,262,793,658.64|3,440,319,321.40|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|2|136,159,851.33|121,058,589.77|
|应收账款|3|807,024,170.84|996,523,460.81|
|预付款项|4|8,278,375.41|5,482,907.82|
|应收利息|5|31,184,934.96|8,272,601.04|
|应收股利|6|786,369.59||
|其他应收款|7|31,899,026.63|47,903,713.32|
|存货|8|473,423,205.93|482,445,126.26|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|9|21,837,755.63|14,616,093.67|
|流动资产合计||4 ,773,387,348.96|5 ,116,621,814.09|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|10|1,005,284,822.77|1,033,899,592.93|
|投资性房地产|11|98,429,925.10|110,753,031.48|
|固定资产|12|1,659,563,249.94|1,553,548,158.89|
|在建工程|13|35,289,208.10|147,708,036.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|14|624,000,383.80|630,274,281.07|
|开发支出|15|865,969.18|11,105,233.48|
|商誉|16|2,188,975,316.78|2,188,975,316.78|
|长期待摊费用|17|23,272,000.22|21,976,699.05|
|递延所得税资产|18|70,898,250.52|60,671,865.62|
|其他非流动资产|19|31,909,787.63|23,625,171.74|
|非流动资产合计||5 ,738,488,914.04|5 ,782,537,387.56|
|资产总计||1 0,511,876,263.00|1 0,899,159,201.65|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表(续)
2017年6月30日
编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|期末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|20|873,772,000.00|1,004,844,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|21|93,031,188.19|85,658,430.00|
|应付账款|22|672,876,915.25|820,442,342.65|
|预收款项|23|2,953,422.63|2,881,933.43|
|应付职工薪酬|24|45,801,319.47|61,220,000.89|
|应交税费|25|64,540,702.29|81,214,400.92|
|应付利息|26|2,579,893.64|5,233,992.11|
|应付股利||||
|其他应付款|27|460,889,657.72|497,566,187.30|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|28|76,289,928.13|70,106,364.37|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 ,292,735,027.32|2 ,629,167,651.67|
|非流动负债：||||
|长期借款|29||1,075,162.94|
|应付债券||||
|长期应付款|30|114,612,000.63|137,186,199.31|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|31|221,000.00|185,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|32|14,505,517.24|12,346,742.09|
|递延所得税负债|33|63,185,574.03|65,543,097.17|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1 92,524,091.90|2 16,336,201.51|
|负债合计||2 ,485,259,119.22|2 ,845,503,853.18|
|股东权益：||||
|股本|34|866,295,741.00|866,295,741.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|35|6,843,216,064.64|6,843,216,064.64|
|减：库存股||||
|其他综合收益|36|1,570,472.17|2,210,383.57|
|专项储备||||
|盈余公积|37|103,509,761.54|103,509,761.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润|38|176,908,081.49|200,104,791.95|
|归属于母公司股东权益合计||7 ,991,500,120.84|8 ,015,336,742.70|
|少数股东权益||35,117,022.94|38,318,605.77|
|股东权益合计||8 ,026,617,143.78|8 ,053,655,348.47|
|负债和股东权益总计||1 0,511,876,263.00|1 0,899,159,201.65|

载于第6页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2017年1-6月
编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|本期数|上年数|
|一、营业总收入||1 ,239,057,967.82|2 ,887,595,852.57|
|其中：营业收入|39|1 ,239,057,967.82|2 ,887,595,852.57|
|二、营业总成本||1 ,253,438,552.20|2 ,762,138,863.33|
|其中：营业成本|39|9 87,074,600.77|2 ,192,314,396.76|
|营业税金及附加|40|15,163,598.27|31,982,267.47|
|销售费用|41|23,896,246.65|41,438,956.75|
|管理费用|42|196,229,276.44|341,893,689.38|
|财务费用|43|12,051,687.86|52,494,902.87|
|资产减值损失|44|19,023,142.21|102,014,650.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||4 6,506.67|
|投资收益（损失以“－”号填列）|45|- 22,654,959.92|9 69,112.79|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||- 22,654,959.92|7 32,773.34|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 37,035,544.30|1 26,472,608.70|
|加：营业外收入|46|2 4,083,914.33|1 36,223,396.83|
|其中：非流动资产处置利得||2 ,857,476.83|2 ,824,975.96|
|减：营业外支出|47|6 ,921,086.49|1 1,836,613.80|
|其中：非流动资产处置损失||4 ,486,639.62|5 ,246,164.33|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||- 19,872,716.46|2 50,859,391.73|
|减：所得税费用|48|6 ,559,117.78|3 8,616,740.17|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||- 26,431,834.24|2 12,242,651.56|
|归属于母公司股东的净利润||- 23,196,710.46|2 08,177,350.71|
|少数股东损益||- 3,235,123.78|4 ,065,300.85|
|六、其他综合收益的税后净额||- 606,370.45|1 ,486,867.72|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||- 639,911.40|1 ,456,880.88|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||- 639,911.40|1 ,456,880.88|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||3 3,540.95|2 9,986.84|
|七、综合收益总额||- 27,038,204.69|2 13,729,519.28|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 23,836,621.86|2 09,634,231.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 3,201,582.83|4 ,095,287.69|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||- 0.03|0 .24|
|（二）稀释每股收益||- 0.03|0 .24|

载于第6页至第79页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注深圳市大富科技股份有限公司
财务报表附注
2016年1月1日至 2017年6月 30日财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系深圳市大富科技有限公司（以下简称“大富科技有限公司”）以整体变更的方式设立的股份有限公司，由大富科技有限公司原股东深圳市大富配天投资有限公司、孙尚传、深圳市大贵投资有限公司、深圳市大智投资有限公司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大莉、深圳市龙城物业管理有限公司、深圳市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资中心（有限合伙）作为发起人共同发起设立，于 2009年 12月 28日经深圳市工商行政管理局核准成立，领取注册号为 440306503320365号的企业法人营业执照。
本公司总部地址位于广东省深圳市。
本公司的母公司为深圳市大富配天投资有限公司，实际控制人为孙尚传先生。
（二）公司的行业性质和经营范围
本公司的行业性质：通讯设备制造业
本公司经营范围包括：研制、生产、销售、维护移动通信设备及其配件、数据通信设备及其配件、通信传输设备及其配件、电源产品及其配件、无线通信设备及其配件、宽带多媒体设备、终端设备及其配件、安防设备及配件；承接系统集成工程（不含限制项目）；滤波器、合路器、分路器、隔离器、耦合器、微波元器件及金属件表面喷粉的研发、生产与销售；从事计算机辅助设计、辅助测试、辅助制造、辅助工程系统及其他计算机应用系统的研发（法律、行政法规、国务院决定禁止及规定在登记前须批准的项目除外）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；从事货物、技术进出口业务。从事产业发展战略规划和产业政策相关领域的研究；提供产业经济管理项目咨询服务；经济市场调研。
本公司及子公司主要产品包括：射频器件、射频结构件和其他产品。
（三）公司历史沿革
大富科技有限公司原系经深外资复[2001]0480号文批准，由英属维尔京群岛TATFOOKINVESTMENTSLIMITED（以下简称“大富投资”）投资设立的外商独资企业，并于2001年6月4日在深圳市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为100万港币。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注2003年6月16日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资100万港币，增资后注册资本变更为200万港币。
2004年1月16日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资300万港币，增资后注册资本变更为500万港币。2004年12月27日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资500万港币，增资后注册资本变更为1,000万港币。
2005年4月13日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资以及大富科技有限公司以未分配利润转增资本的方式增加注册资本1,500万港币，注册资本变更为2,500万港币。2005年6月14日大富投资以货币资金向大富科技有限公司增资1,500万港币，增资后注册资本变更为4,000万港币。
2009年10月26日大富投资与深圳市大富配天投资有限公司（以下简称大富配天投资）签订股权转让协议，大富投资将其持有大富科技有限公司100%的股权转让给大富配天投资，该项股权转让已于2009年11月2日获得深圳市宝安区贸易工业局的批准，并于2009年11月4日在深圳市市场监督管理局办理完变更登记手续，注册资本变更为人民币42,550,170.00元。2009年11月26日大富配天投资分别与孙尚传、深圳市大贵投资有限公司、深圳市大智投资有限公司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大莉签订股权转让协议，将其持有的部分股权转让给该等公司或自然人，股权转让比例分别为注册资本的16.94%、2.73%、2.02%、2.02%、0.14%和0.11%；根据大富科技有限公司2009年11月26日股东会决议和修改后的章程规定，由深圳市龙城物业管理有限公司、深圳市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资中心（有限合伙）向大富科技有限公司增资人民币5,501,970.00元，增资后注册资本变更为人民币48,052,140.00元。2009年12月25日，本公司创立大会通过决议，将大富科技有限公司截至2009年11月30日的净资产283,495,105.80元，按1：0.4233的比例折为股本总额120,000,000.00元，剩余163,495,105.80元作为资本公积。
2010年9月21日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市大富科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1333号文）的批准，同意核准本公司公开发行不超过4,000万股新股。本公司于2010年10月12日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行4,000万股，共募集资金人民币1,869,884,990.00元（已扣除发行费用），其中新增注册资本（股本）40,000,000.00元，其余1,829,884,990.00元计入资本公积，首次公开发行后注册资本变更为160,000,000.00元。
2011年8月25日，本公司2011年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，分红前公司总股本160,000,000股，分红后总股本增至320,000,000股。注册资本变更为320,000,000.00元，并于2011年10月19日完成工商变更登记。
2014年8月12日，本公司2014年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注全体股东每10股转增2股，分红前公司总股本320,000,000股，分红后总股本增至384,000,000股。注册资本变更为384,000,000.00元，并于2014年10月9日完成工商变更登记。
2015年3月25日，本公司2014年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，分红前公司总股本384,000,000.00股，分红后总股本增至652,800,000.00股。注册资本变更为652,800,000.00元，并于2015年5月28日完成工商变更登记。
2016年4月20日，中国证监会出具《关于核准深圳市大富科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]871号），核准公司非公开发行不超过12,000万股新股，本公司于2016年 9月 23日，以30.63元/股的发行价格，定向增发11,469.80万股，共募集资金人民币3,513,199,923.78元。扣除发行费用后，其中新增注册资本人民币 114,698,006.00元，人民币3,338,721,693.91元计入资本公积。截至年末，公司注册资本和股本均为人民币767,498,006.00元。
（四）主业变更情况
本公司主业未发生重大变更。
（五）公司基本组织架构
本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
二、拟进行的重大资产购买项目情况
1、发行股份购买资产情况
根据公司第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟通过向特定对象发行股份及支付现金相结合的方式购买东莞市湘将鑫精密科技有限公司（以下简称湘将鑫）100%股权。公司委托中联资产评估集团有限公司对湘将鑫股权进行评估，并于 2017年 8月 7日出具编号为中联评报字［2017］第 1283号的评估报告。资产评估机构对交易标的采用了收益法和市场法进行评估，并以收益法评估结果作为本次交易的评估结论。
以2017年6月30日为评估基准日，经评估，湘将鑫100%股权评估估值为 254,200万元。根据标的资产的评估估值，本次发行股份及支付现金购买湘将鑫100%股权的交易价格确定为254,000万元。最终交易价格将以交易标的经中联资产评估集团有限公司出具的评估报告给出的评估结果为依据，结合市场定价原则，由交易各方协商确定。收购湘将鑫，拟交易对价的82.5%以股份支付，交易对价的17.5%以现金支付，
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注拟向新余湘匠、新余弘新睿、刘建中、刘放中、唐蕊发行98,797,735股股票，采用现金支付444,500,000.00元。本次发行股份的发行价格为第三届董事会第十六次会议决议公告日前20个交易日均价的90%，即21.21元/股。
2、湘将鑫的基本情况
东莞市湘将鑫精密科技有限公司，原名东莞市湘将鑫五金制品有限公司，于 2011年 6月 3日经东莞市工商行政管理局核准成立，领取注册号 91441900576432797W号企业法人营业执照，公司地址位于广东省东莞市。
公司行业性质：金属结构制造业。
公司经营范围为：研发、产销：五金配件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
三、备考合并财务报表的编制基础
因涉及发行新股购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表根据以下假设基础编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准；
2、假设2016年 1月1日已按上述方案完成对湘将鑫股权收购，并全部完成相关手续；
3、假设湘将鑫在 2016年 1月 1日至 2017年 6月 30日期间发生的增资、利润分配等事项在2016年1月1日前已经完成。
4、本备考合并财务报表采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，依据业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司 2016年度财务报表、经审阅的本公司2017年6月30日的财务报表、经审计的湘将鑫2016年度和 2017年 6月30日财务报表基础上，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的合并资产负债表和合并利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
此外，本公司编制的备考财务报表在重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
五、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事通信器件结构件的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”、18“无形资产（2）研究与开发支出”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之位于香港的境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 应收款项的账龄长短
集团内关联方组合 与本公司的关联关系
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
集团内关联方组合 合并范围内关联方未发生减值不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年，下同） 10%
其中：3个月以内 3%
4-6个月 5%
7-12个月 10%
1-2年 30% 30%
2-3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、半成品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 7-10年 5% 9.5%-13.6%
运输设备 7-10年 5% 9.5%-13.6%
办公及其他设备 3-5年 5% 19%-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司对于国内销售在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单时确认收入的实现。本公司对于出口销售，主要采用FOB、FCA、DDU贸易方式，对于采用FOB贸易方式，在货物已报关、装船后确认收入的实现；采用 DDU贸易方式，在货物交付到客户指定的地点，并由客户签收货运提单时确认收入的实现；采用FCA贸易方式，将货物在指定的地点交给客户指定的承运人，并办理了出口清关手续时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、12划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 注释六、2及3
2、税收优惠及批文
2014年9月30日，本公司通过国家级高新技术企业的复审，并取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、地方税务局颁发的编号为 GR201444201475的高新技术企业证书，有效期为 3年，2014年至 2016年享受按15%征收企业所得税的优惠政策。2017年 7月14日，本公司已向广东省认定机构办公室填报了高新技术企业认定申请书，截止本报告出具日尚未得到批复，本公司 2017年1-6月暂按15%的税率计算并预交所得税。
2014年10月10日，广州大凌实业股份有限公司通过国家级高新技术企业的复审，并取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、地方税务局颁发的编号为GR201444000139的高新技术企业证书，有效期为3年，2014年至2016年享受按15%征收企业所得税的优惠政策。2017年6月28日，广州大凌实业股份有限公司已向
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注广州市认定机构办公室填报高新技术企业认定申请书，截止本报告报出日尚未得到批复，本公司2017年1-6月暂按15%的税率计提并预交所得税。
2016年10月21日，安徽省大富机电技术有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局颁发的编号为GR201634000109的高新技术企业证书，有效期为3年，2016年至2018年享受按15%征收企业所得税的优惠政策。
2016年10月21日，深圳市大富精工有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、地方税务局颁发的编号为GR201644203152的高新技术企业证书，有效期为3年，2016年至2018年享受按15%征收企业所得税的优惠政策。
2016年10月21日，安徽省大富重工技术有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局颁发的编号为GR201634000257的高新技术企业证书，有效期为3年，2016年至2018年享受按15%征收企业所得税的优惠政策。
2016年11月30日，东莞市湘将鑫精密科技有限公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为GR201644000163的高新技术企业证书，有效期三年，本公司2016年度至2018年度减按15%税率征收企业所得税。
3、本报告期内本公司及附属子公司执行税率
公司名称 增值税 城建税教育费附加 所得税税率深圳市大富科技股份有限公司 17% 7% 3% 15%
深圳市大富网络技术有限公司 17% 7% 3% 25%
安徽省大富机电技术有限公司 17% 5% 3% 15%
安徽省大富表面处理技术有限公司 17% 5% 3% 25%
成都市大富科技有限公司 3% 7% 3% 25%
大富科技（香港）有限公司*1 16.5%苏州市大富通信技术有限公司 17% 7% 3% 25%
东莞市大富材料美容技术有限公司 17% 5% 3% 25%
深圳市大富精工有限公司 17% 7% 3% 15%
深圳市大富超精加工技术有限公司 3% 7% 3% 25%
深圳市大富方圆成型技术有限公司 17% 7% 3% 25%
安徽省大富重工技术有限公司 17% 5% 3% 15%
广州大凌实业股份有限公司 17% 7% 3% 15%
影像国际（香港）有限公司*2 16.5%
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注公司名称 增值税 城建税教育费附加 所得税税率安徽大富重工机械有限公司 17% 7% 3% 25%
东莞市湘将鑫精密科技有限公司 17% 5% 3% 15%
*1大富科技（香港）有限公司为设立在香港特别行政区的企业，执行16.5%的企业所得税税率。
*2影像国际（香港）有限公司为设立在香港特别行政区的企业，执行16.5%的企业所得税税率
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2017年1月1日，期末指2017年6月30日，本期指2017年1-6月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 321,198.99 405,027.51银行存款 3,255,153,677.69 3,428,754,478.38其他货币资金 7,318,781.96 11,159,815.51合计 3,262,793,658.64 3,440,319,321.40其中：存放在境外的款项总额 27,541,453.07 27,486,149.62期末其他货币资金余额7,318,781.96为主要是为保函保证金及票据保证金，其中 5,753,781.96元（年初为 9,594,815.51元）不作为现金及现金等价物列示。
期末定期存款余额为2,915,072,070.59，其中 1,775,223,070.59元（年初为 2,262,249,776.54元）不作为现金及现金等价物列示。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 计提减值准备金额 期末账面价值银行承兑汇票 67,146,726.91 67,146,726.91商业承兑汇票 72,645,173.46 3,632,049.04 69,013,124.42合计 139,791,900.37 3,632,049.04 136,159,851.33（续）
项目 年初余额 计提减值准备金额 年初账面价值银行承兑汇票 120,518,024.77 120,518,024.77商业承兑汇票 540,565.00 540,565.00合计 121,058,589.77 121,058,589.77
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）年末无已质押的应收票据情况。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 126,887,892.18
商业承兑汇票 10,019,718.00
合计 136,907,610.18
（4）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
72,669,340.53 8.02 52,695,701.17 72.51 19,973,639.36备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 833,014,831.89 91.98 45,964,300.41 5.51 787,050,531.48组合小计 833,014,831.89 91.98 45,964,300.41 5.51 787,050,531.48单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 905,684,172.42 100.00 98,660,001.58 10.89 807,024,170.84（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
73,844,281.57 6.68 53,822,508.54 72.89 20,021,773.03备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,026,247,033.76 92.90 49,745,345.98 4.85 976,501,687.78组合小计 1,026,247,033.76 92.90 49,745,345.98 4.85 976,501,687.78单项金额虽不重大但单项计提坏
4,535,534.86 0.41 4,535,534.86 100.00
账准备的应收账款
合计 1,104,626,850.19 100.00 108,103,389.38 9.79 996,523,460.81①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
除应付该公司部分款项外Powerwave及其所属子公司 64,619,340.53 44,645,701.17 69.09%
预计无法回收其余款项北京瑞赛博网络技术有限公司 8,050,000.00 8,050,000.00 100% 预计无法回收款项合计 72,669,340.53 52,695,701.17 72.51%
本公司对 Powerwave及其所属子公司(PowerwaveTechnolgiesInc、Powerwave Technologies (Thailand)Ltd.及飞创（苏州）电讯产品有限公司)的应收款项折人民币 64,619,340.53元，应付该等公司款项折人民币为 19,973,639.36元，鉴于 Powerwave公司已宣布破产保护，本公司预计对 Powerwave公司及其所属子公司往来款项净额无法收回，因此本公司于 2012年度以应收款项抵减应付款项净额后的应收款项全额计提减值准备。
本公司对北京瑞赛博网络技术有限公司的应收账款，认为该客户应收款的风险较大，预计该款项无法收回，按100％计提坏账准备。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 803,915,205.50 29,370,116.21 3.65%其中：3个月以内 648,816,152.99 19,464,484.59 3%4-6个月 112,085,472.72 5,604,273.64 5%7-12个月 43,013,579.79 4,301,357.98 10%1至2年 13,870,827.77 4,161,248.33 30%2至3年 5,591,725.50 2,795,862.75 50%3年以上 9,637,073.12 9,637,073.12 100%合计 833,014,831.89 45,964,300.41 5.36%（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元；本期转回或收回坏账准备金额3,975,328.76元。
其中：本期坏账准备收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
深圳市福昌电子技术有限公司 376,563.52 法院强制收回
合计 376,563.52
注：根据广东省深圳市中级人民法院（2016）粤03民破143号之二民事裁定书，对于本公司之子公司东莞市湘将鑫精密科技有限公司普通债权，15万（含 15万）以下部分全额受偿，超过 15万部分受偿比为5%，东莞市湘将鑫精密科技有限公司于
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注 2017年6月8日收回深圳市福昌电子技术有限公司货款 376,563.52元，本期就前期已全额计提坏账的应收账款，对收回的部分全部转回。
（3）本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,468,059.04其中：重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生深圳市福昌电子技术有限公司 货款 4,158,971.34企业破产 诉讼、审批 否合计 4,158,971.34
（4）本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 473,947,562.99元，占应收账款期末余额合计数的比例为52.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 58,162,848.05元
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 7,477,214.12 90.32 5,186,820.44 94.601至2年 612,206.31 7.40 80,562.47 1.472至3年 8,422.45 0.10 37,661.13 0.693年以上 180,532.53 2.18 177,863.78 3.24合计 8,278,375.41 100.00 5,482,907.82 100.00注：期末无账龄超过 1年且金额重要的预付款项
（2）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4,530,460.04元，占预付账款期末余额合计数的比例为54.73%。
5、应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款 31,184,934.96 8,272,601.04合计 31,184,934.96 8,272,601.046、应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
M.T.Srl 786,369.59
合 计 786,369.59
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%）金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
16,666,668.00 43.25 16,666,668.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 21,869,991.79 56.75 6,637,633.16 30.35 15,232,358.63组合小计 21,869,991.79 56.75 6,637,633.16 30.35 15,232,358.63单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 38,536,659.79 100.00 6,637,633.16 17.22 31,899,026.63（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
23,995,608.42 23,995,608.42的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 31,166,308.68 7,258,203.78 23,908,104.90组合小计 31,166,308.68 7,258,203.78 23,908,104.90单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 55,161,917.10 7,258,203.78 47,903,713.32①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备计提比例 理由
平安国际融资租赁有限公司 16,666,668.00 不存在无法收回情形合计 16,666,668.00
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 10,670,549.73 1,067,054.98 10%1至2年 6,223,550.75 1,867,065.22 30%2至3年 2,544,756.72 1,272,378.36 50%3年以上 2,431,134.60 2,431,134.60 100%合计 21,869,991.79 6,637,633.16 30.35%（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元，本期转回坏账准备金额 620,570.62元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税款 7,328,940.42押金及保证金 32,828,941.39 31,339,590.27往来款 5,679,272.52 16,450,878.81其他 28,445.88 42,507.60合计 38,536,659.79 55,161,917.10（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄
额合计数的比例（%）期末余额融资
平安国际融资租赁有限公司 16,666,668.002-3年 42.83
保证金
东莞市顺源盛物业管理有限公司保证金 4,320,000.001年以内 11.10 432,000.00深圳市沙井工业发展有限公司房屋押金 3,860,000.001-2年 9.92 1,158,000.00深圳市朗华融资租赁有限公司 押金 1,376,000.001年以内 3.54 137,600.00深圳市华丰投资有限公司光明新押金及保
1,299,168.001-2年 3.34 389,750.40区分公司 证金
合计 27,521,836.00 70.73 2,117,350.408、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,515,015.95 13,472,002.29 91,043,013.66
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
半成品 134,501,420.33 13,219,559.49 121,281,860.84在产品 50,737,307.87 50,737,307.87库存商品 156,950,193.81 16,762,946.69 140,187,247.12发出商品 41,054,001.31 41,054,001.31低值易耗品 26,270,539.65 6,705,323.81 19,565,215.84委托加工物资 9,554,559.29 9,554,559.29合计 523,583,038.21 50,159,832.28 473,423,205.93（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 94,940,536.76 14,434,748.60 80,505,788.16半成品 124,781,070.31 13,108,235.62 111,672,834.69在产品 66,370,253.42 66,370,253.42库存商品 159,444,650.21 21,117,597.37 138,327,052.84发出商品 44,774,226.31 44,774,226.31低值易耗品 27,034,763.56 6,580,719.81 20,454,043.75委托加工物资 20,340,927.09 20,340,927.09合计 537,686,427.66 55,241,301.40 482,445,126.26（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销其他
原材料 14,434,748.60 1,723,749.96 2,686,496.27 13,472,002.29半成品 13,108,235.62 4,292,973.85 4,181,649.98 13,219,559.49库存商品 21,117,597.37 5,747,295.78 10,101,946.46 16,762,946.69低值易耗品 6,580,719.81 130,148.96 5,544.96 6,705,323.81合计 55,241,301.40 11,894,168.55 16,975,637.67 50,159,832.28（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本期转回存货跌价 本期转销存货跌价准项目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因 备的原因
原材料 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已生产领用半成品 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已生产领用
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注本期转回存货跌价 本期转销存货跌价准项目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因 备的原因
库存商品 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已销售低值易耗品单个存货可变现净值低于账面价值 本期已生产领用（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0元。
9、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税之进项税 18,295,377.14 12,241,724.82预缴企业所得税 3,542,378.49 2,374,368.85合计 21,837,755.63 14,616,093.6710、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加减少权益法下确认其他综合收其他权投资投资的投资损益 益调整 益变动联营企业
广州天通智能技术有限公司 1,786,815.60 -172,092.80
安徽省大富光电科技有限公司 26,756,923.18 -4,973,851.01
深圳市华阳微电子股份有限公司 242,494,419.31 -5,758,280.37
M.T.Srl 21,999,916.70 -32,479.74 -649,765.22
乌兰察布市大盛石墨新材料有限
627,529,622.76 -8,571,641.93
公司
天津三卓韩一橡塑科技股份有限
166,631,895.38 -3,146,614.07
公司
合计 1,087,199,592.93 -22,654,959.92 -649,765.22
（续）
本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放 计提减 期末余额
其他 末余额现金股利或利润值准备
联营企业
广州天通智能技术有限公司 1,614,722.80 1,300,000.00安徽省大富光电科技有限公司 21,783,072.17
深圳市华阳微电子股份有限公司 236,736,138.94 32,000,000.00 M.T.Srl 1,030,045.02 20,287,626.72
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注本期增减变动
减值准备期被投资单位 宣告发放 计提减 期末余额
其他 末余额现金股利或利润值准备
乌兰察布市大盛石墨新材料有限公司 618,957,980.83 20,000,000.00天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 4,280,000.00 159,205,281.31
合计 5,310,045.02 1,058,584,822.77 53,300,000.0011、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 119,652,874.29 119,652,874.292、本期增加金额 1,882,388.00 1,882,388.00外购 1,882,388.00 1,882,388.003、本期减少金额 12,524,124.21 12,524,124.21转出至固定资产 12,524,124.21 12,524,124.214、期末余额 109,011,138.08 109,011,138.08二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 8,899,842.81 8,899,842.812、本期增加金额 2,809,823.89 2,809,823.89计提或摊销 2,809,823.89 2,809,823.893、本期减少金额 1,128,453.72 1,128,453.72转出至固定资产 1,128,453.72 1,128,453.724、期末余额 10,581,212.98 10,581,212.98三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 98,429,925.10 98,429,925.102、年初账面价值 110,753,031.48 110,753,031.48
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注12、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他
一、账面原值
1、年初余额 667,889,931.97 1,395,088,570.80 40,011,496.92 286,741,567.79 2,389,731,567.482、本期增加金额 29,909,958.49 186,018,082.02 939,034.02 22,128,752.20 238,995,826.73（1）购置 13,937,284.90 79,841,637.63 939,034.02 12,157,664.98 106,875,621.53（2）在建工程转入 3,448,549.38 106,176,444.39 9,971,087.22 119,596,080.99（3）投资性房地产转入 12,524,124.21 12,524,124.213、本期减少金额 27,719,992.78 1,314,173.00 17,387,493.71 46,421,659.49（1）处置或报废 27,719,992.78 1,314,173.00 17,387,493.71 46,421,659.494、期末余额 697,799,890.46 1,553,386,660.04 39,636,357.94 291,482,826.28 2,582,305,734.72二、累计折旧
1、年初余额 48,725,089.08 569,918,065.32 30,600,935.66 179,278,509.24 828,522,599.302、本期增加金额 16,859,831.46 81,234,752.38 1,855,194.63 16,199,299.58 116,149,078.05（1）计提 15,731,377.74 81,234,752.38 1,855,194.63 16,199,299.58 115,020,624.33（2）投资性房地产转入 1,128,453.72 1,128,453.723、本期减少金额 10,606,362.59 1,180,708.03 16,792,621.24 28,579,691.86（1）处置或报废 10,606,362.59 1,180,708.03 16,792,621.24 28,579,691.864、期末余额 65,584,920.54 640,546,455.11 31,275,422.26 178,685,187.58 916,091,985.49三、减值准备
1、年初余额 5,691,532.08 1,969,277.21 7,660,809.292、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额 1,010,310.00 1,010,310.00（1）处置或报废 1,010,310.00 1,010,310.004、期末余额 5,691,532.08 958,967.21 6,650,499.29四、账面价值
1、期末账面价值 632,214,969.92 907,148,672.85 8,360,935.68 111,838,671.49 1,659,563,249.942、年初账面价值 619,164,842.89 819,478,973.40 9,410,561.26 105,493,781.34 1,553,548,158.89（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 19,314,357.28 14,034,895.55 4,798,363.24 481,098.49
办公设备及其他 301,830.68 286,739.14 15,091.54
合计 19,616,187.96 14,321,634.69 4,798,363.24 496,190.03
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 14,700,854.70 441,027.20 14,259,827.50（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
期末位于安徽蚌埠的房产账面价值 77,535,977.87元，因拍卖所得资产相关手续正在办理而未办妥产权证书
（6）截止至 2017年 6月 30日，本公司所有权或使用权受到限制的固定资产情况详见本附注七、50、“所有权或使用权受限制的资产”。
13、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
生产设备 3,105,141.22 3,105,141.22 104,341,038.83 104,341,038.83安徽怀远一期工业园工程 3,025,641.04 3,025,641.04 3,632,196.43 3,632,196.43安徽怀远二期工业园工程 8,331,198.17 8,331,198.17安徽怀远三期工业园工程 28,841,698.78 28,841,698.78 28,841,698.78 28,841,698.78其他 316,727.06 316,727.06 2,561,904.31 2,561,904.31合计 35,289,208.10 35,289,208.10 147,708,036.52 147,708,036.52（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固本期其他减
项目名称 预算数 年初余额本期增加金额 期末余额定资产金额 少金额
生产设备 104,341,038.83 4,940,546.78 106,176,444.39 3,105,141.22安徽怀远一期
5,042,735.04 3,632,196.43 3,782,164.93 4,388,720.32 3,025,641.04工业园工程
安徽怀远二期
8,331,198.17 699,718.11 9,030,916.28
工业园工程
安徽怀远三期
34,506,489.22 28,841,698.78 28,841,698.78工业园工程
合计 145,146,132.21 9,422,429.82 119,596,080.99 34,972,481.04
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（续）
工程累计投入工程利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源占预算比例（%）进度 累计金额息资本化金额本化率（%）
安徽怀远一期工业
60.00 自筹+募集园工程
安徽怀远三期工业
83.58 自筹
园工程
合计
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件 土地使用权 特许权 非专利技术 专利权 合计一、账面原值
1、年初余额 23,303,000.92 361,377,756.47 31,840,618.95 40,316,832.05 247,834,713.57 704,672,921.962、本期增加金额 91,615.87 8,097,488.00 19,933,056.50 28,122,160.37（1）购置 91,615.87 8,097,488.00 8,189,103.87（2）内部研发 19,933,056.50 19,933,056.503、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 23,394,616.79 369,475,244.47 31,840,618.95 60,249,888.55 247,834,713.57 732,795,082.33二、累计摊销
1、年初余额 10,882,062.10 16,574,093.12 14,062,940.01 9,735,810.90 21,550,844.66 72,805,750.792、本期增加金额 1,071,123.05 5,087,190.53 1,592,030.94 7,777,466.79 10,775,422.33 26,303,233.64（1）计提 1,071,123.05 5,087,190.53 1,592,030.94 7,777,466.79 10,775,422.33 26,303,233.643、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 11,953,185.15 21,661,283.65 15,654,970.95 17,513,277.69 32,335,288.17 99,108,984.43三、减值准备
1、年初余额 1,592,890.10 1,592,890.102、本期增加金额
（1）计提 8,092,824.00 8,092,824.003、本期减少金额
4、期末余额 8,092,824.00 1,592,890.10 9,685,714.10四、账面价值
1、期末账面价值 11,441,431.64 347,813,960.82 8,092,824.00 41,143,720.76 215,508,446.58 624,000,383.802、年初账面价值 12,420,938.82 344,803,663.35 17,777,678.94 28,988,131.05 226,347,017.16 630,274,281.07注：本期通过公司内部研究开发形成的无形资产 19,933,056.50元。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因安徽蚌埠土地使用权 77,742,918.51 相关手续正在办理合计 77,742,918.51
15、开发支出
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额内部开发支出确认为无形资产
咖啡管产品项目 669,073.63 1,551,756.64 2,220,830.27
智能终端高端外观件锻造加工工艺 10,078,871.35 10,078,871.35
USB TYPEC外壳拉伸旋切工艺项目 192,150.52 521,957.85 714,108.37
超薄电池工艺项目 165,137.98 700,831.20 865,969.18阳极氧化加工工艺 6,919,246.51 6,919,246.51
合计 11,105,233.48 9,693,792.20 19,933,056.50 865,969.18注：超薄电池工艺项目，当阴极和阳极模具落料产品经测试确认切料行刺小于0.005mm，且CPK在1.33以上，产品进入开发阶段。
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额企业合并形成的 处置
深圳市大富通信技术有限公司 29,997,434.75 29,997,434.75深圳市大富方圆成型技术有限公司 1,894,326.53 1,894,326.53东莞市湘将鑫精密科技有限公司 2,157,083,555.50 2,157,083,555.50合计 2,188,975,316.78 2,188,975,316.78本公司于 2013年吸收合并全资子公司深圳市大富通信技术有限公司，子公司丧失独立法人资格，但其业务保持不变，未改变公司对所能控制的经济资源及其风险报酬特征，不改变公司财务报表主体的对外财务状况、经营成果和现金流量，因此该等商誉不因吸收合并事项减少。
17、长期待摊费用
项目 年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末数经营性租入厂房改良支出 1,080,829.78 252,355.75 828,474.03装修费 18,283,719.23 6,925,174.81 5,072,318.24 20,136,575.80流程再造管理咨询费 1,250,471.65 344,811.30 905,660.35其他 1,361,678.39 211,430.14 171,818.49 1,401,290.04合计 21,976,699.05 7,136,604.95 5,841,303.78 23,272,000.22
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 223,502,154.11 34,119,054.36 233,094,282.06 36,178,299.00可抵扣亏损 209,043,681.91 34,050,874.70 129,499,432.54 23,094,431.00折旧与摊销 16,325,596.62 2,533,140.04 6,270,833.21 940,624.98合并抵消未实现利润 1,301,209.49 195,181.42 3,056,737.63 458,510.64合计 450,172,642.13 70,898,250.52 371,921,285.44 60,671,865.62（2）递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债按公允价值确认的投资
200,377,425.13 30,056,613.77 205,318,823.71 30,797,823.56收益
无形资产公允价值大于
215,508,446.58 32,326,266.99 226,283,868.91 33,942,580.34账面价值的摊销余额
存货公允价值大于账面
5,351,288.49 802,693.26 5,351,288.49 802,693.27价值的摊销余额
合计 421,237,160.20 63,185,574.02 436,953,981.11 65,543,097.17（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 14,684,601.86 13,175,609.22坏账准备 94,795.95 15,577.97合计 14,779,397.81 13,191,187.19注：未确认可抵扣亏损引起的递延所得税资产中 1,270,876.17元为大富科技（香港）有限公司产生，无相应到期期限。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2017年 264,415.86
2018年 25,980,682.79 21,185,470.26
2019年 10,263,885.12 10,263,885.53
2020年 16,811,473.24 16,811,473.24
2021年 143,429.98 143,429.98
2022年 455,431.60
合计 53,654,902.73 48,668,674.87
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注19、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购置长期资产款项 31,909,787.63 23,625,171.74合计 31,909,787.63 23,625,171.7420、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 858,872,000.00 987,944,000.00抵押借款 14,900,000.00 16,900,000.00合计 873,772,000.00 1,004,844,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、50。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
21、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 93,031,188.19 85,658,430.00合计 93,031,188.19 85,658,430.00注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0元（上年末：0元）。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 597,595,285.74 732,153,325.221-2年 28,852,953.85 35,916,039.392-3年 7,521,185.30 6,954,060.483年以上 38,907,490.36 45,916,917.56合计 672,876,915.25 820,940,342.65（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽水利开发股份有限公司 9,600,000.00工程尚未验收
对方已申请破产，本公司对其有债权，详见附注飞创（苏州）电讯产品有限公司 17,569,611.38
七、3、应收账款说明
合计 27,169,611.38
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注23、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,649,424.63 2,102,712.891-2年 223,958.00 608,313.912-3年 80,040.00 170,906.63合计 2,953,422.63 2,881,933.43（2）期末余额中无账龄超过 1年的重要预收款项
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 61,172,752.96 318,201,191.36 333,572,624.85 45,801,319.47二、离职后福利-设定提存计划 47,247.93 21,296,795.96 21,344,043.89
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 61,220,000.89 339,497,987.32 354,916,668.74 45,801,319.47（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 61,082,478.34 299,243,860.75 314,633,526.24 45,692,812.852、职工福利费 5,157,245.68 5,157,245.68
3、社会保险费 6,392,157.69 6,392,157.69
其中：医疗保险费 4,960,793.85 4,960,793.85
工伤保险费 802,808.32 802,808.32
生育保险费 628,555.52 628,555.52
4、住房公积金 7,389,695.24 7,389,695.24
5、工会经费和职工教育经费 90,274.62 18,232.00 108,506.626、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 61,172,752.96 318,201,191.36 333,572,624.85 45,801,319.47（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 20,436,865.59 20,436,865.59
2、失业保险费 47,247.93 859,930.37 907,178.30
合计 47,247.93 21,296,795.96 21,344,043.89
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 40,700,663.37 32,681,552.48企业所得税 11,191,834.04 35,590,289.12个人所得税 1,762,553.93 1,728,728.26城市维护建设税 900,679.46 1,421,519.53教育费附加 770,348.70 1,096,363.19房产税 1,371,004.70 1,488,390.36印花税 158,514.44 79,838.55土地使用税 2,608,966.70 2,605,670.96土地增值税 5,055,267.13 4,486,178.79其他 20,869.82 35,869.68合计 64,540,702.29 81,214,400.9226、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,391,393.64 4,758,360.69保理应付利息 188,500.00 475,631.42合 计 2,579,893.64 5,233,992.11期末无已逾期未支付的利息
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金 1,314,695.85 2,234,181.10往来款 8,882,401.35 42,853,544.74预提费用 5,987,443.41 7,250,577.23其他 205,117.11 229,884.23股权收购款 444,500,000.00 444,500,000.00合计 460,889,657.72 497,068,187.30
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市天珑移动技术有限公司 4,050,000.00设备合作款，双方仍处于合作关系合计 4,050,000.00
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注七、29） 2,304,439.01 3,300,005.691年内到期的长期应付款（附注七、30） 73,985,489.12 66,806,358.68合 计 76,289,928.13 70,106,364.3729、长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 2,304,439.01 4,375,168.63减：一年内到期的长期借款（附注七、17） 2,304,439.01 3,300,005.69合计 1,075,162.9430、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
设备售后融资租赁款 188,597,489.75 203,992,557.99减：一年内到期部分 73,985,489.12 66,806,358.68合计 114,612,000.63 137,186,199.3131、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额广东工业大学项目合作款 175,000.00 175,000.00代收云埔工业区非公党委经费 10,000.00 10,000.00广州开发区创新创业薪酬补贴 36,000.00 36,000.0合计 185,000.00 36,000.00 221,000.00
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注32、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 12,346,742.09 3,000,000.00 841,224.85 14,505,517.24收到财政拨款合计 12,346,742.09 3,000,000.00 841,224.85 14,505,517.24
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额 本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 期末余额与资产相关/与收益相关新一代移动通信系统所用全制式基站天
3,874,384.58 181,575.66 3,692,808.92 与资产相关线的产业化项目
产业技术进步资金 1,498,390.65 136,875.00 1,361,515.65 与资产相关3G系统天线所用介质材料的产业化项目 4,197,390.08 222,774.19 3,974,615.89 与资产相关移动通信基站微波射频器关键配件项目 64,166.68 17,500.00 46,666.68 与资产相关移动通信微波射频器项目 964,910.10 250,000.00 714,910.10 与资产相关微波射频器技术改造项目 87,500.00 17,500.00 70,000.00 与资产相关市长机动科技三项费 60,000.00 15,000.00 45,000.00 与资产相关广州市工业和信息化委员会工业转型升
1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关级专项资金
陶瓷介质无线通信射频部件工程技术资
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关助金
合计 12,346,742.09 3,000,000.00 841,224.85 14,505,517.24
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注33、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 866,295,741.00 866,295,741.00注：如附注二、1所述，股本根据《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》相应作了备考调整。
34、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 6,837,292,033.58 6,837,292,033.58其他资本公积 5,924,031.06 5,924,031.06合计 6,843,216,064.64 6,843,216,064.64注：年初余额包括根据《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》相应作的备考调整 1,996,702,265.00元。
35、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
本期所得 减：所 税后归
项目 年初余额 入其他综合 税后归属于 期末余额税前 得税 属于少
收益当期转 母公司
发生额 费用 数股东
入损益
以后将重分类
进损益的其他 2,210,383.57 -606,370.45 -639,911.40 33,540.95 1,570,472.17综合收益
其中：外币财务
2,210,383.57 -606,370.45 -639,911.40 33,540.95 1,570,472.17报表折算差额
其他综合收益
2,210,383.57 -606,370.45 -639,911.40 33,540.95 1,570,472.17合计
36、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 103,509,761.54 103,509,761.54合计 103,509,761.54 103,509,761.54注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注37、未分配利润
项目 本期 上年
调整前上年末未分配利润 200,104,791.95 269,731,933.69调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 200,104,791.95 269,731,933.69加：本年归属于母公司股东的净利润 -23,196,710.46 208,177,350.71减：提取法定盈余公积 16,769,831.44提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
应付现金股利 261,034,661.01年末未分配利润 176,908,081.49 200,104,791.9538、营业收入和营业成本
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,215,455,890.39 977,265,065.47 2,836,964,319.68 2,180,894,051.81其他业务 23,602,077.43 9,809,535.30 50,631,532.89 11,420,344.95合计 1,239,057,967.82 987,074,600.77 2,887,595,852.57 2,192,314,396.7639、税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
营业税 72,552.42城市维护建设税 3,931,119.37 9,371,181.64教育费附加 3,141,673.26 7,489,449.98城镇土地使用税 5,211,811.39 7,272,863.05房产税 1,853,685.88 3,513,885.91印花税 836,728.82 3,115,830.65堤围费及其他 188,579.55 1,146,503.82合计 15,163,598.27 31,982,267.47注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注40、销售费用
项目 本期发生额 上年发生额
工资及福利 7,396,124.81 14,829,946.96咨询及顾问费 4,210,593.90 2,446,479.76运输费用 3,333,586.10 11,067,795.51业务招待费 3,501,731.36 6,051,660.78折旧与摊销 1,626,351.23 3,304,977.25其他 3,827,859.25 3,738,096.49合计 23,896,246.65 41,438,956.7541、管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
研发费用 103,004,574.93 164,992,232.64折旧及摊销 34,510,991.03 66,307,573.76工资及福利 30,113,309.49 55,025,411.00房屋租金 5,584,898.38 11,609,475.94食堂费 3,547,867.45 3,811,749.28中介服务费 4,491,366.92 4,109,748.71办公费 2,819,558.15 2,082,695.61交通费用 2,551,573.12 6,237,193.64业务招待费 1,942,090.51 4,697,730.83其他 7,663,046.46 23,019,877.97合计 196,229,276.44 341,893,689.3842、财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出 36,068,539.33 68,375,163.47减：利息收入 29,652,014.52 11,481,063.58减：利息资本化金额
汇兑损益 5,184,001.86 -9,080,609.35手续费及其他 451,161.19 4,681,412.33合计 12,051,687.86 52,494,902.87
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注43、资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额坏账损失 -963,850.34 26,296,876.67存货跌价损失 11,894,168.55 23,717,773.43长期股权投资减值损失 52,000,000.00无形资产减值损失 8,092,824.00
合计 19,023,142.21 102,014,650.1044、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 46,506.67合计 46,506.6745、投资收益
项目 本期发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -22,654,959.92 732,773.34理财产品取得的收益 285,479.45其他 -49,140.00合计 -22,654,959.92 969,112.7946、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 2,857,476.83 2,824,975.96 2,857,476.83其中：固定资产处置利得 2,857,476.83 2,824,975.96 2,857,476.83罚款 71,312.00
地税返还 407,423.03
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 16,633,320.91 126,187,628.63 16,633,320.91赔偿及其他 4,593,116.59 6,732,057.21 4,593,116.59合计 24,083,914.33 136,223,396.83 24,083,914.33其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 本期发生数上年发生数
与收益相关企业技术装备及管理提升项目扶持资助 5,000,000.00 与收益相关机器换人项目补助 1,000,000.00 与收益相关重点实验室项目补贴 1,000,000.00 与收益相关财政局区长质量奖奖励资助 1,000,000.00 与收益相关财政局工业增加值奖励 2,000,000.00 与收益相关
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注与资产相关/补助项目 本期发生数上年发生数
与收益相关全国中小企业股份转让系统挂版交易融资扶持资金 1,000,000.00 与收益相关产业扶持资金 90,000.00 100,000,000.00与收益相关科技研发经费补助 1,095,300.00 4,591,000.00与收益相关递延收益分摊转入的政府补助*1 841,224.85 1,676,056.10与资产相关递延收益分摊转入的政府补助*1 2,000,000.00与收益相关土地使用税奖励款 2,606,100.00与收益相关失业保险基金，岗位培训补贴，再就业补贴 2,297,302.14与收益相关电镀危害污染物处理补助款 2,200,000.00与收益相关怀远经济技术开发区科学技术奖励款 1,679,610.77与收益相关企业技术改造及中小企业发展专项资金 1,184,000.00 1,200,000.00与收益相关出口信用保险保费扶持资助 1,237,254.00 1,191,125.00与收益相关工业企业转型升级和扩大生产奖励 1,186,150.00与收益相关国家高新技术补贴收入 1,180,400.00与收益相关财政局信用保险资助 1,000,000.00与收益相关专利申请资助补助 141,800.00 847,000.00与收益相关中小微企业发展专项资金 700,000.00与收益相关社保补贴 210,242.06 497,394.62与收益相关产业转型升级资助 300,000.00与收益相关龙头企业认定奖励 200,000.00与收益相关科技进步奖励补助 100,000.00与收益相关企业奖励金 100,000.00与收益相关财政贡献奖 100,000.00与收益相关招商引资先进单位奖 100,000.00与收益相关科技创新款 300,000.00 与收益相关知识产权专项资金 494,000.00 与收益相关高校毕业生就业见习补助 57,600.00与收益相关市场监督管理局专项资金 40,000.00与收益相关其他*2 39,500.00 337,890.00与收益相关合计 16,633,320.91 126,187,628.63
注：*1递延收益转入的政府补助说明详见附注七、32递延收益。
*2政府补助-其他主要有中共怀远县委组织部关于 2013-2015年度全市党的基层组织建设“三级联创”活动先进集体奖励等
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注47、营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 4,486,639.62 5,246,164.33 4,486,639.62其中：固定资产处置损失 4,486,639.62 5,246,164.33 4,486,639.62对外捐赠 2,000.00 2,000.00违约金及赔偿支出 1,168,645.70 1,589,481.02 1,168,645.70其他 1,263,801.17 5,000,968.45 1,263,801.17合计 6,921,086.49 11,836,613.80 6,921,086.4948、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上年发生额
当期所得税费用 19,143,025.82 51,001,326.77递延所得税费用 -12,583,908.04 -12,385,488.72合计 6,559,117.78 38,616,740.17（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -19,872,716.46按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,980,907.47子公司适用不同税率的影响 -672,361.65调整以前期间所得税的影响 2,841,486.05非应税收入的影响 2,741,547.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,098,369.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,947,364.12税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -3,416,381.12所得税费用 6,559,117.7849、其他综合收益
详见附注七、35。
50、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,780,976,852.55保证金存款以及三个月以上的定期存款固定资产-房屋建筑物 12,067,152.40短期借款抵押
固定资产-机器设备 10,259,164.69短期借款抵押
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 期末账面价值 受限原因
固定资产-机器设备 6,544,178.16长期借款抵押
固定资产-机器设备 223,131,200.75售后回租融资
合计 2,032,978,548.55
注：本公司之子公司广州大凌实业股份有限公司以原值为 24,078,573.36元的房屋建筑物（粤房地权证穂字第1140002343号）作为抵押物向上海浦东发展银行广州开发区支行借款，共叁笔，借款金额分别为人民币 5,000,000.00元、4,900,000.00和 5,000,000.00元，借款期限均为 6个月，约定的借款到期日分别为 2017年 8月 14日、2017年09月01日，2017年09月07日。
本公司之子公司广州大凌实业股份有限公司以原值为 33,755,302.62元的机器设备作为抵押向兴业银行越秀区支行借款美元 1,290,000.00元，借款期为 6个月，约定的借款到期日为2016年6月23日，本年度广州大凌实业股份有限公司已按照相关约定按时归还该笔借款。由于尚未办理解压手续，故上述机器设备仍处于抵押状态。
本公司之子公司东莞市湘将鑫精密科技有限公司以原值为 8,696,581.38元的机器设备作为抵押物向星展银行（中国）有限公司深圳分行借款，借款金额为人民币 7,000,000.00元，借款期限为 2015年5月11日至2018年5月11日，分 36期还款，截止2017年6月30日待付借款余额为 2,304,439.01元。
本公司以账面价值 133,064,869.14元的机器设备与平安国际融资租赁有限公司签订固定资产售后回租协议获得融资款 1.5亿元，双方约定的租赁期为 3年。以账面价值 75,806,504.11元的机器设备与上海诚济融资租赁有限公司签订固定资产售后回租协议获得融资款1亿元，双方约定的租赁期为 3年。
本公司之子公司东莞市湘将鑫精密科技有限公司以账面原值 14,700,854.7元的机器设备作为售后回租的融资租赁向深圳市朗华融资租赁有限公司借款人民币 14,631,105.00元，截止 2017年 6月 30日待付融资租赁款为 10,768,695.65元。详见本附注七、30、“长期应付款”。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本期未处置子公司
4、其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
大富科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易投资 100 通过设立或投资等方式取得安徽省大富表面处理技术有限公司安徽怀远县 安徽怀远县 生产加工 100通过设立或投资等方式取得成都市大富科技有限公司 成都市 成都市 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得苏州市大富通信技术有限公司 苏州市 苏州市 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得东莞市大富材料美容技术有限公司东莞市 东莞市 生产加工 100通过设立或投资等方式取得深圳市大富精工有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 80 通过设立或投资等方式取得深圳市大富超精加工技术有限公司深圳市 深圳市 生产加工 70 通过设立或投资等方式取得安徽省大富重工技术有限公司 安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得安徽省大富机电技术有限公司 安徽怀远县 安徽怀远县 生产加工 100 同一控制下企业合并取得深圳市大富网络技术有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 70 同一控制下企业合并取得深圳市大富方圆成型技术有限公司深圳市 深圳市 生产加工 72 非同一控制下企业合并取得广州大凌实业股份有限公司 广州市 广州市 生产加工 51 非同一控制下企业合并取得影像国际（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100非同一控制下企业合并取得安徽大富重工机械有限公司 安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产加工 100 非同一控制下企业合并取得东莞市湘将鑫精密科技有限公司 东莞市 东莞市 生产加工 100 非同一控制下企业合并取得
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额深圳市大富精工有限公司 20.00 -309,510.47 2,157,479.54深圳市大富超精加工技术有限公司 30.00 0.12 1,305,081.06深圳市大富方圆成型技术有限公司 28.00 998,921.73 1,423,975.11广州大凌实业股份有限公司 49.00 -3,535,098.85 27,042,341.42深圳市大富网络技术有限公司 30.00 -389,436.31 3,188,145.81（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市大富精工有限公司 37,806,506.87 50,277,629.40 88,084,136.27 77,296,738.57 77,296,738.57深圳市大富超精加工技术有限公司 4,350,270.23 4,350,270.23
深圳市大富方圆成型技术有限公司 37,169,237.37 14,817,477.48 51,986,714.85 46,901,089.45 46,901,089.45广州大凌实业股份有限公司 216,083,444.05 51,998,511.93 268,081,955.98 211,072,504.11 1,821,000.00 212,893,504.11深圳市大富网络技术有限公司 8,222,224.61 2,818,587.03 11,040,811.64 413,658.93 413,658.93（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市大富精工有限公司 37,717,012.93 40,965,005.25 78,682,018.18 66,347,068.13 66,347,068.13深圳市大富超精加工技术有限公司 4,350,269.82 4,350,269.82
深圳市大富方圆成型技术有限公司 24,347,842.78 14,821,091.75 39,168,934.53 37,650,886.73 37,650,886.73广州大凌实业股份有限公司 233,640,375.53 52,913,698.48 286,554,074.01 222,434,585.60 1,785,000.00 224,219,585.60
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注本期发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量深圳市大富精工有限公司 32,912,101.45 -1,547,552.35 -1,547,552.35 -3,183,893.15 51,486,275.99 -2,968,760.60 -2,968,760.60 -2,625,238.86深圳市大富超精加工技术有限
0.41 0.41 50,000.00 -22,493.92 -22,493.92 -1,005,067.44公司
深圳市大富方圆成型技术有限
22,164,415.94 3,567,577.60 3,567,577.60 4,908,944.40 26,470,042.83 -2,771,523.97 -2,771,523.97 1,119,213.01公司
广州大凌实业股份有限公司 120,996,390.37 -7,214,487.45 -7,146,036.54 -8,928,930.04 361,226,873.61 6,456,461.74 6,403,151.37 20,247,265.45深圳市大富网络技术有限公司 -1,298,121.02 -1,298,121.02 -50,017.46 15,000,000.00 8,818,471.81 8,818,471.81 5,659,190.562、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法广州天通智能技术有限公司 广州市 广州市 生产加工 30.00 权益法
安徽省大富光电科技有限公司 安徽省 安徽省 生产加工 45.00 权益法
深圳市华阳微电子股份有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 48.675 权益法
M.T.Srl 意大利 意大利 生产加工 45.10权益法
乌兰察布市大盛石墨新材料有限公司 乌兰察布市 乌兰察布市 生产加工 49.00 权益法
天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 天津市 天津市 生产加工 24.00 权益法
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
项目 广州天通智能安徽省大富光电深圳市华阳微电子广州天通智能技安徽省大富光电科深圳市华阳微电子股技术有限公司科技有限公司 股份有限公司 术有限公司 技有限公司 份有限公司流动资产 5,364,345.50 25,935,947.52 16,422,942.54 5,195,813.17 39,875,424.75 21,207,031.32非流动资产 406,589.29 44,341,020.19 465,675,644.23 419,453.95 46,429,739.61 474,663,895.15资产合计 5,770,934.79 70,276,967.71 482,098,586.77 5,615,267.12 86,305,164.36 495,870,926.47流动负债 7,147,298.61 21,465,135.90 1,339,273.39 6,417,988.26 26,867,911.49 3,036,393.50非流动负债 2,878,400.31 3,123,562.65负债合计 7,147,298.61 21,465,135.90 4,217,673.70 6,417,988.26 26,867,911.49 6,159,956.15少数股东权益
归属于母公司股东权益 -1,376,363.82 48,811,831.81 477,880,913.07 -802,721.14 59,437,252.87 489,710,970.32按持股比例计算的净资产份额 -412,909.15 21,965,324.31 232,608,534.44 -240,816.34 26,746,763.79 238,366,814.80调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 314,722.80 21,783,072.17 204,736,138.94 486,815.60 26,756,923.18 210,494,419.31存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 1,002,115.03 855,241.38 3,276,351.36 1,760,556.51 70,831,963.73 16,525,467.66净利润 -573,642.68 -11,053,002.24 -118,300,57.25 -613,267.18 6,485,155.63 -25,766,296.25
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
项目 广州天通智能安徽省大富光电深圳市华阳微电子广州天通智能技安徽省大富光电科深圳市华阳微电子股技术有限公司科技有限公司 股份有限公司 术有限公司 技有限公司 份有限公司终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -573,642.68 -11,053,002.24 -1,678,236.85 -613,267.18 6,485,155.63 -25,766,296.25本年度收到的来自联营企业的股利
（续）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 乌兰察布市大盛石墨天津三卓韩一橡塑 乌兰察布市大盛石天津三卓韩一橡塑 M.T.Srl M.T.Srl
新材料有限公司科技股份有限公司 墨新材料有限公司科技股份有限公司流动资产 42,053,878.62 340,448,798.14 295,976,626.54 36,502,786.80 384,097,686.86 357,481,784.38非流动资产 4,868,720.14 345,586,731.40 161,752,499.43 2,870,250.68 348,119,852.53 152,350,174.17资产合计 46,922,598.76 686,035,529.54 457,729,125.97 39,373,037.48 732,967,539.38 509,831,958.55流动负债 29,883,124.07 15,245,389.66 98,187,960.26 27,151,306.78 14,374,103.46 109,835,269.88非流动负债 6,871,252.59 9,733,513.78 1,665,962.19 1,981,041.54 7,300,135.42 5,884,475.19负债合计 36,754,376.65 24,978,903.44 99,853,922.45 29,132,348.32 21,674,238.88 115,719,745.07少数股东权益 53,790,153.04 61,846,157.90归属于母公司股东权益 10,168,222.11 661,056,626.10 304,085,050.48 10,240,689.16 711,293,300.51 332,266,055.58按持股比例计算的净资产份额 4,585,868.17 323,917,746.79 72,980,412.12 4,618,550.81 348,533,717.25 79,743,853.34调整事项
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 乌兰察布市大盛石墨天津三卓韩一橡塑 乌兰察布市大盛石天津三卓韩一橡塑 M.T.Srl M.T.Srl
新材料有限公司科技股份有限公司 墨新材料有限公司科技股份有限公司—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,287,626.72 598,957,980.83 159,205,281.31 21,999,916.70 627,529,622.76 166,631,895.38存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 37,025,501.90 70,636,550.61 148,479,305.93 50,823,220.02 97,103,443.83 376,522,328.86净利润 -72,017.16 -17,493,146.80 -20,657,319.66 1,727,430.11 -44,179,171.18 53,710,217.34终止经营的净利润
其他综合收益 221,400.00 -7,082.20 -385,207.68 -1,020,752.49综合收益总额 149,382.84 -17,493,146.80 20,664,401.86 1,342,222.43 -44,179,171.18 52,689,464.85本年度收到的来自联营企业的股利 1,030,045.02 4,280,000.00
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质深圳市大富配天
控股股东 有限公司 深圳市 孙尚传 投资兴办实业投资有限公司
（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最
母公司名称 注册资本 统一社会信用代码的持股比例（%）表决权比例（%）终控制方
深圳市大富配天
30,000,000.00 43.39 43.39孙尚传 91440300279316626W投资有限公司
注：本公司的最终控制方是孙尚传。
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市配天电机技术有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳市配天智造装备股份有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳市配天数控装备技术有限公司 与本集团同一实际控制人
配天（安徽）电子技术有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳市配天机器人技术有限公司 与本集团同一实际控制人
珠海汉迪自动化设备有限公司 与本集团同一实际控制人
北京配天技术有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳市配天机器人技术有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳市得道健康管理有限公司 与本集团同一实际控制人
山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司联营企业天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司之子公司西湖（天津）橡塑制品有限公司 联营企业天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司之子公司三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 联营企业天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司之子公司安徽省得道健康投资发展有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳配天智能技术研究院有限公司 与本集团同一实际控制人
安徽炫风新能源科技有限公司 与本集团同一实际控制人
安徽巨大电池技术有限公司 与本集团同一实际控制人
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系
配天康宁新能源科技有限公司 与本集团同一实际控制人
蚌埠市精诚羲黄中医馆医疗管理有限公司与本集团同一实际控制人
精诚徽药药业股份有限公司 与本集团同一实际控制人
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额深圳市配天智造装备股份有限公司 购设备 27,766,153.84 39,133,807.69深圳市配天智造装备股份有限公司 购买商品 113,465.80 102,564.10深圳市华阳微电子股份有限公司 购买材料 317,045.43深圳市华阳微电子股份有限公司 购买商品 29,914.53深圳市配天机器人技术有限公司 购买商品 2,609,436.77深圳市配天机器人技术有限公司 购设备 74,017.09安徽省大富光电科技有限公司 购买商品 683,378.12 70,829,570.04安徽省配天机器人技术有限公司 购设备 164,332.76 10,629,890.56北京配天技术有限公司 购设备 223,931.63北京配天技术有限公司 购买商品 3,726.02 5,854.16三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 购买商品 8.98 67,695.76深圳市配天电机技术有限公司 购设备 1,705,905.18珠海汉迪自动化设备有限公司 购设备 641,025.64
精诚徽药药业股份有限公司 购买商品 105,520.00
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额安徽省大富光电科技有限公司 出售设备 191,367.52 16,994,666.61深圳市得道健康管理有限公司 软件开发 15,000,000.00山景雷特乐橡塑科技（苏州）有限公司 销售商品 50,256.41安徽省配天机器人技术有限公司 销售商品 1,846.15 25,129.19西湖（天津）橡塑制品有限公司 销售商品 445.13 358,664.34 M.T.srL 销售商品 66,442.50 348,835.80深圳市配天机器人技术有限公司 销售商品 390,811.96 333,351.29天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 销售商品 50,247.86 155,091.02安徽省大富光电科技有限公司 销售商品 13,474.36 1,726.50北京配天技术有限公司 销售商品 42,772.11 1,196.58
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
本期确认上年确认租赁资产
出租方名称 承租方名称 的租赁收的租赁收种类
入 入深圳市大富科技股份有限公司深圳市大富配天投资有限公司 办公场地 53,037.14 107,842.18深圳市大富科技股份有限公司深圳配天智能技术研究院有限公司办公场地 81,265.72 165,240.30安徽省大富机电技术有限公司安徽省得道健康投资发展有限公司办公场地 3,216,296.58 6,432,593.16安徽省大富机电技术有限公司安徽炫风新能源科技有限公司 办公场地 881,756.55 1,410,810.48安徽省大富重工技术有限公司安徽炫风新能源科技有限公司 办公场地 34,778.57 104,335.71安徽省大富机电技术有限公司安徽巨大电池技术有限公司 厂房 532,947.60 710,596.80深圳市大富科技股份有限公司深圳市配天智造装备股份有限公司办公场地 435,374.28 885,261.04安徽省大富重工技术有限公司安徽省大富光电科技有限公司 办公场地 825,428.58 1,650,857.14安徽省大富重工技术有限公司配天康宁新能源科技有限公司 厂房 3,589,435.86 4,785,914.48②本公司作为承租人
本期确认的上年确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁费 赁费安徽省大富机电
配天（安徽）电子技术有限公司 工业用地 56,728.58 107,324.32技术有限公司
（3）代付电费
深圳市配天智造装备股份有限公司因生产经营需要，承租公司位于沙井工业区部分办公场地，并由本公司代收代付电费，2016年本公司代收代付电费金额为 115,244.86元（含税），2017年1-6月本公司代收代付电费金额为 98,151.74元（含税）。
安徽省大富光电科技有限公司因生产经营需要，承租子公司安徽省大富重工技术有限公司位于中粮大道西侧、禹功路以东 10号厂房，并由子公司安徽省大富重工技术有限公司代收代付电费，2016年代收代付电费金额为 2,919,547.87元（含税），2017年1-6月代收代付电费金额为 795,870.09元（含税）。
2016年子公司安徽省大富重工技术有限公司给安徽省配天机器人技术有限公司代收代付电费632,962.56元（含税），2017年1-6月代收代付电费金额为 297,346.79元（含税）。
配天康宁新能源科技有限公司因生产经营需要，承租子公司安徽省大富重工技术有限公司位于安徽省蚌埠市东海大道 6525号产业园 3号、5号、13号、16号、17号、19号厂房，并由子公司安徽省大富重工技术有限公司代收代付电费，2016年代
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注收代付电费金额为94,966.39元（含税），2017年1-6月代收代付电费金额为 8,394.70元（含税）。
安徽省得道健康投资发展有限公司因生产经营需要，承租子公司安徽省大富机电技术有限公司位于安徽省蚌埠市怀远经济开发区的研发中心第3、4、5层，并由子公司安徽省大富机电技术有限公司代收代付电费，2016年代收代付电费金额为 28,057.67元（含税），2017年1-6月代收代付电费金额为 66,505.12元（含税）。
安徽炫风新能源科技有限公司因生产经营需要，承租子公司安徽省大富机电技术有限公司位于安徽省蚌埠市怀远经济开发区的研发中心第 6层，并由子公司安徽省大富机电技术有限公司代收代付电费，2016年代收代付电费金额为9,230.52元（含税）， 2017年1-6月代收代付电费金额为 20,398.71元（含税）。
安徽巨大电池技术有限公司因生产经营需要，承租子公司安徽省大富机电技术有限公司位于安徽省蚌埠市怀远经济开发区的机加结构部件生产中心第 4层，并由子公司安徽省大富机电技术有限公司代收代付电费，2016年代收代付电费金额为 23,215.00元（含税），2017年1-6月代收代付电费金额为 106,946.41元（含税）。
2017年蚌埠市精诚羲黄中医馆医疗管理有限公司因业务需要，由子公司安徽省大富机电技术有限公司代收代付电费，2017年 1-6月代收代付电费金额为 35,658.99（含税）
（4）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,652,701.80 11,297,985.596、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 期末余额 年初余额
应收账款
深圳市得道健康管理有限公司 5,900,000.44安徽省大富光电科技有限公司 16,580,712.82 15,213,597.51深圳市配天机器人技术有限公司 390,021.00天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 4,080.00 30,545.00西湖（天津）橡塑制品有限公司 162.75安徽省配天机器人技术有限公司 3,784.95配天康宁新能源科技有限公司 149,559.80 2,649,909.62安徽省得道健康投资发展有限公司 4,593.93 1,716,613.37安徽炫风新能源科技有限公司 564,737.16安徽巨大电池技术有限公司 303,012.49
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注项目名称 期末余额 年初余额
M.t.srl 69,746.40
蚌埠市精诚羲黄中医馆医疗管理有限公司 10,263.17
深圳市配天机器人技术有限公司 697,271.00
小计 17,516,227.12 26,772,384.29其他非流动资产：
北京配天技术有限公司 209,600.00 157,200.00珠海汉迪自动化设备有限公司 375,000.00深圳市配天机器人技术有限公司 930,000.00 930,000.00安徽省配天机器人技术有限公司 96,134.66
小计 1,235,734.66 1,462,200.00合计 18,751,961.78 28,234,584.29（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款：
安徽省大富光电科技有限公司 4,375,676.69 5,334,806.94深圳市配天智造装备股份有限公司 37,475,500.00 4,907,100.00深圳市华阳微电子股份有限公司 202,000.00深圳市配天机器人技术有限公司 255,000.00 53,000.00安徽省配天机器人技术有限公司 5,370,985.90 3,992,058.50 M.T. srl 12,642.08三卓韩一精密电子（惠州）有限公司 68,024.10北京配天技术有限公司 53,400.00
小计 47,530,562.59 14,569,631.62天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 57,900.00小计 57,900.00合计 47,530,562.59 14,627,531.62十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注2、或有事项
截至 2017年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -1,629,162.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
16,633,320.91
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
深圳市大富科技股份有限公司 备考财务报表附注项目 金额 说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,158,669.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 17,162,827.84
所得税影响额 2,272,240.87
少数股东权益影响额（税后） 1,334,291.58
合计 13,556,295.39
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -0.29 -0.03 -0.03扣除非经常损益后归属于普通股股
-0.46 -0.04 -0.04东的净利润