上海华明电力设备制造有限公司
2017年度
审计报告
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审计报告
财务报表及附注
-合并资产负债表 1-2
-母公司资产负债表 3-4
-母公司利润表 6
-合并现金流量表 7
-母公司现金流量表 8
-合并所有者权益变动表 9-10
-母公司所有者权益变动表 11-12
-财务报表附注 13-64
审计报告
XYZH/2018JNA40088上海华明电力设备制造有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海华明电力设备制造有限公司（以下简称上海华明公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了上海华明公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于上海华明公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
上海华明公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海华明公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海华明公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海华明公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海华明公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致上海华明公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就上海华明公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
毕强
中国注册会计师：
唐守东
中国北京 二○一八年四月二十三日
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|407,203,621.41|155,136,048.39|
|应收票据|六.2|634,365,512.03|182,203,690.06|
|应收账款|六.3|828,041,122.66|502,760,613.15|
|预付款项|六.4|70,708,286.60|80,392,607.75|
|应收利息|六.5|29,822.23||
|应收股利||||
|其他应收款|六.6|41,539,176.44|6,841,187.09|
|买入返售金融资产||||
|存货|六.7|287,111,271.69|299,774,514.91|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六.8|5,303,083.08|21,044,012.20|
|流动资产合计||2,274,301,896.14|1,248,152,673.55|
|非流动资产：||||
|固定资产|六.9|80,628,112.83|84,950,769.05|
|在建工程|六.10|35,452,503.07|7,994,549.22|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|六.11|52,039,865.13|53,353,241.11|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六.12|279,460.59|375,318.59|
|递延所得税资产|六.13|16,246,469.94|10,449,565.74|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||184,646,411.56|157,123,443.71|
|资产总计||2,458,948,307.70|1,405,276,117.26|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六.14|430,721,180.90||
|应付票据|六.15|102,404,759.45||
|应付账款|六.16|183,251,859.90|121,076,227.17|
|预收款项|六.17|8,287,022.93|9,245,559.99|
|应付职工薪酬|六.18|400,589.99|273,772.02|
|应交税费|六.19|84,038,432.10|42,910,692.34|
|应付利息|六.20|659,432.73||
|应付股利|六.21|40,000,000.00||
|其他应付款|六.22|129,767,001.04|21,020,285.54|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||979,530,279.04|194,526,537.06|
|非流动负债：||||
|递延收益|六.23|97,838.80|122,428.24|
|非流动负债合计||97,838.80|122,428.24|
|负债合计||979,628,117.84|194,648,965.30|
|所有者权益：||||
|实收资本|六.24|35,384,793.00|35,384,793.00|
|资本公积|六.25|303,521,559.66|303,521,559.66|
|其他综合收益|六.26|-1,141,071.94|765,197.23|
|专项储备||||
|盈余公积|六.27|17,133,681.97|17,133,681.97|
|未分配利润|六.28|1,119,215,106.76|846,728,046.75|
|归属于母公司所有者权益合计||1,474,114,069.45|1,203,533,278.61|
|少数股东权益||5,206,120.41|7,093,873.35|
|所有者权益合计||1,479,320,189.86|1,210,627,151.96|
|负债和所有者权益总计||2,458,948,307.70|1,405,276,117.26|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||318,313,464.10|46,944,454.72|
|应收票据||378,863,112.03|182,203,690.06|
|应收账款|十五.1|233,399,358.80|388,282,428.97|
|预付款项||1,231,058.62|1,228,716.49|
|应收利息||29,822.23||
|应收股利||||
|其他应收款|十五.2|493,156,691.23|319,666,014.13|
|存货||1,082,024.91|1,032,777.27|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,426,075,531.92|939,358,081.64|
|非流动资产：||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五.3|129,557,803.90|129,396,003.35|
|投资性房地产||||
|固定资产||4,486,986.09|6,724,961.63|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||9,635,143.50|9,270,574.15|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||143,679,933.49|145,391,539.13|
|资产总计||1,569,755,465.41|1,084,749,620.77|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2017年12月31日
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||400,721,180.90||
|应付票据||159,679,999.07||
|应付账款||107,911,708.31|329,943,464.08|
|预收款项||5,179,078.65|6,932,440.22|
|应付职工薪酬|||43,291.21|
|应交税费||22,615,056.12|18,900,826.06|
|应付利息||615,171.48||
|应付股利||40,000,000.00||
|其他应付款||44,384,815.42|19,668,476.61|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||781,107,009.95|375,488,498.18|
|非流动负债：||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||781,107,009.95|375,488,498.18|
|所有者权益:||||
|实收资本||35,384,793.00|35,384,793.00|
|资本公积||303,521,559.66|303,521,559.66|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||17,692,396.50|17,692,396.50|
|未分配利润||432,049,706.30|352,662,373.43|
|所有者权益合计||788,648,455.46|709,261,122.59|
|负债和所有者权益总计||1,569,755,465.41|1,084,749,620.77|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||1,522,918,153.60|784,613,824.66|
|其中:营业收入|六.29|1,522,918,153.60|784,613,824.66|
|二、营业总成本||1,154,417,488.88|518,704,214.27|
|其中：营业成本|六.29|954,898,099.48|363,765,043.20|
|税金及附加|六.30|8,848,413.33|7,570,117.00|
|销售费用|六.31|84,593,129.33|67,458,143.26|
|管理费用|六.32|69,875,976.56|66,187,647.88|
|财务费用|六.33|15,584,166.04|-6,540,462.47|
|资产减值损失|六.34|20,617,704.14|20,263,725.40|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.35||1,213,205.46|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六.36||46,760.00|
|其他收益|六.37|24,589.44||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||368,525,254.16|267,169,575.85|
|加：营业外收入|六.38|8,787,973.95|9,663,066.24|
|减：营业外支出|六.39|505,107.33|595,359.34|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||376,808,120.78|276,237,282.75|
|减：所得税费用|六.40|65,399,270.12|43,730,990.02|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||311,408,850.66|232,506,292.73|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||311,408,850.66|232,506,292.73|
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||312,487,060.01|234,682,621.29|
|2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||-1,078,209.35|-2,176,328.56|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,730,714.54|-1,486,902.32|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,906,269.17|-466,657.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-1,906,269.17|-466,657.37|
|外币财务报表折算差额||-1,906,269.17|-466,657.37|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-824,445.37|-1,020,244.95|
|七、综合收益总额||308,678,136.12|231,019,390.41|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||310,580,790.84|234,215,963.92|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,902,654.72|-3,196,573.51|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|十五.4|560,921,187.23|621,581,215.70|
|减：营业成本|十五.4|310,215,799.17|361,373,027.51|
|税金及附加||5,239,029.09|5,160,864.08|
|销售费用||60,795,507.76|46,660,768.78|
|管理费用||37,819,377.97|41,041,867.02|
|财务费用||10,220,313.59|-935,211.59|
|资产减值损失||2,410,432.01|31,906,824.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五.5||1,213,205.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||46,760.00|
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||134,220,727.64|137,633,040.59|
|加：营业外收入||5,186,203.82|3,820,596.30|
|减：营业外支出||20,000.00|80,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||139,386,931.46|141,373,636.89|
|减：所得税费用||19,999,598.59|20,308,536.18|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||119,387,332.87|121,065,100.71|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||119,387,332.87|121,065,100.71|
|五、综合收益总额||119,387,332.87|121,065,100.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||578,566,958.94|447,721,404.23|
|收到的税费返还||9,696,437.33|10,434,384.02|
|收到其他与经营活动有关的现金|六.41|199,131,349.10|13,303,238.74|
|经营活动现金流入小计||787,394,745.37|471,459,026.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||508,662,059.27|359,364,529.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金||94,289,802.18|84,295,726.50|
|支付的各项税费||118,089,361.89|112,026,570.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.41|200,857,380.24|83,138,526.40|
|经营活动现金流出小计||921,898,603.58|638,825,352.53|
|经营活动产生的现金流量净额||-134,503,858.21|-167,366,325.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||250,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||1,213,205.46|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||65,000.00|78,000.00|
|投资活动现金流入小计||65,000.00|251,291,205.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,579,617.03|18,392,331.93|
|投资支付的现金|||250,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||30,579,617.03|268,392,331.93|
|投资活动产生的现金流量净额||-30,514,617.03|-17,101,126.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||14,901.78|256,558,155.84|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||14,901.78|6,311,917.77|
|取得借款所收到的现金||595,721,180.90||
|筹资活动现金流入小计||595,736,082.68|256,558,155.84|
|偿还债务所支付的现金||165,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||11,583,799.78|1,301,562.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六.41|22,006,229.29||
|筹资活动现金流出小计||198,590,029.07|51,301,562.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||397,146,053.61|205,256,593.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,767,472.14|3,244,500.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||227,360,106.23|24,033,641.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||155,126,148.39|131,092,507.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||382,486,254.62|155,126,148.39|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||315,003,240.82|370,753,309.60|
|收到其他与经营活动有关的现金||120,991,797.42|11,036,497.19|
|经营活动现金流入小计||435,995,038.24|381,789,806.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||371,790,021.83|212,546,251.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金||25,908,596.31|25,182,603.82|
|支付的各项税费||63,094,068.53|65,602,774.87|
|支付其他与经营活动有关的现金||94,032,983.83|254,065,344.48|
|经营活动现金流出小计||554,825,670.50|557,396,974.83|
|经营活动产生的现金流量净额||-118,830,632.26|-175,607,168.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||250,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||1,213,205.46|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||70,000.00|
|投资活动现金流入小计|||251,283,205.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||433,977.67|954,378.64|
|投资支付的现金||161,800.55|250,649,935.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||595,778.22|251,604,313.64|
|投资活动产生的现金流量净额||-595,778.22|-321,108.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||250,000,000.00|
|取得借款收到的现金||500,721,180.90||
|筹资活动现金流入小计||500,721,180.90|250,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||100,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,925,761.04|1,301,562.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金||22,006,229.29||
|筹资活动现金流出小计||131,931,990.33|51,301,562.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||368,789,190.57|198,698,437.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||249,362,780.09|22,770,161.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||46,934,554.72|24,164,393.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||296,297,334.81|46,934,554.72|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|35,384,793||||303,521,559.66||765,197.23||17,133,681.97||846,728,046.75|7,093,873.35|1,210,627,151.96|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|35,384,793||||303,521,559.66||765,197.23||17,133,681.97||846,728,046.75|7,093,873.35|1,210,627,151.96|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-1,906,269.17||||272,487,060.01|-1,887,752.94|268,693,037.90|
|（一）综合收益总额|||||||-1,906,269.17||||312,487,060.01|-1,902,654.72|308,678,136.12|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||14,901.78|14,901.78|
|1.股东投入普通股||||||||||||14,901.78|14,901.78|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益||||||||||||||

的金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||||||||
|（三）利润分配|||||-40,000,000.00||-40,000,000.00|
|1.提取盈余公积||||||||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||-40,000,000.00||-40,000,000.00|
|4.其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本年提取||||||||
|2.本年使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|35,384,793|303,521,559.66|-1,141,071.94|17,133,681.97|1,119,215,106.76|5,206,120.41|1,479,320,189.86|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|32,281,778||||56,624,574.66||1,231,854.60||15,582,174.47||613,596,932.96|3,732,291.02|723,049,605.71|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|32,281,778||||56,624,574.66||1,231,854.60||15,582,174.47||613,596,932.96|3,732,291.02|723,049,605.71|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|3,103,015||||246,896,985.00||-466,657.37||1,551,507.50||233,131,113.79|3,361,582.33|487,577,546.25|
|（一）综合收益总额|||||||-466,657.37||||234,682,621.29|-3,196,573.51|231,019,390.41|
|（二）股东投入和减少资本|3,103,015||||246,896,985.00|||||||6,558,155.84|256,558,155.84|
|1.股东投入普通股|3,103,015||||246,896,985.00|||||||6,558,155.84|256,558,155.84|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||

4.其他
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||1,551,507.50|-1,551,507.50|||
|1.提取盈余公积||||1,551,507.50|-1,551,507.50|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||
|4.其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本年提取||||||||
|2.本年使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|35,384,793|303,521,559.66|765,197.23|17,133,681.97|846,728,046.75|7,093,873.35|1,210,627,151.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|35,384,793||||303,521,559.66||||17,692,396.50|352,662,373.43|709,261,122.59|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|35,384,793||||303,521,559.66||||17,692,396.50|352,662,373.43|709,261,122.59|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||79,387,332.87|79,387,332.87|
|（一）综合收益总额||||||||||119,387,332.87|119,387,332.87|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||

4.其他
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||-40,000,000.00|-40,000,000.00|
|1.提取盈余公积||||||
|2.对所有者（或股东）的分配||||-40,000,000.00|-40,000,000.00|
|3.其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增资本||||||
|2.盈余公积转增资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|35,384,793|303,521,559.66|17,692,396.50|432,049,706.30|788,648,455.46|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表(续)
2017年度
编制单位：上海华明电力设备制造有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|32,281,778.00||||56,624,574.66||||16,140,889.00|233,148,780.22|338,196,021.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|32,281,778.00||||56,624,574.66||||16,140,889.00|233,148,780.22|338,196,021.88|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|3,103,015.00||||246,896,985.00||||1,551,507.50|119,513,593.21|371,065,100.71|
|（一）综合收益总额||||||||||121,065,100.71|121,065,100.71|
|（二）股东投入和减少资本|3,103,015.00||||246,896,985.00||||||250,000,000.00|
|1.股东投入普通股|3,103,015.00||||246,896,985.00||||||250,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,551,507.50|-1,551,507.50||
|1.提取盈余公积|||||||||1,551,507.50|-1,551,507.50||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||

（四）所有者权益内部结转
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本||||||
|2.盈余公积转增资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|35,384,793.00|303,521,559.66|17,692,396.50|352,662,373.43|709,261,122.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
一、公司的基本情况
1.基本情况
上海华明电力设备制造有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1995年4月成立的有限责任公司，取得上海市普陀区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913101076076323035的营业执照，截至 2017年 12月 31日，公司注册资本为人民币3,538.4793万元，法定代表人为肖毅，注册地址为上海市普陀区同普路977号。
2.历史沿革
1995年 4月，本公司由上海华明工业电器科技有限公司、上海虹口区华明电器厂、上海华明开关厂共同出资设立，设立时公司注册资本为人民币 60万元，其中上海华明工业电器科技有限公司出资 30万元，占注册资本的50%；上海虹口区华明电器厂出资18万元，占注册资本的30%；上海华明开关厂出资12万元，占注册资本的20%。
2001年 8月，根据股东会决议，上海虹口区华明电器厂和上海华明开关厂将持有的公司全部出资转让给自然人肖申。转让后，公司注册资本仍为人民币 60万元，其中上海华明工业电器科技有限公司出资30万元，占注册资本的50%；肖申出资30万元，占注册资本的50%。
2003年 4月，根据股东会决议，公司增加注册资本 140万元，由自然人肖日明和肖毅缴纳，其中肖日明缴纳 110万元，肖毅缴纳 30万元。增资后，公司注册资本变更为人民币 200万元，其中肖日明出资 110万元，占注册资本的55%；肖毅出资 30万元，占注册资本的15%；肖申出资 30万元，占注册资本的15%；上海华明工业电器科技有限公司出资30万元，占注册资本的15%。
2003年11月，根据股东会决议，公司以盈余公积、未分配利润800万元按原股东出资比例转增注册资本。转增后，公司注册资本变更为人民币 1,000万元，各股东出资比例不变。
2004年 2月，根据股东会决议，肖日明将持有的公司出资 550万元转让给肖毅和肖申各 275万元。转让后，公司注册资本仍为人民币 1,000万元，其中肖毅出资 425万元，占注册资本的42.50%；肖申出资 425万元，占注册资本的42.50%；上海华明工业电器科技有限公司出资150万元，占注册资本的15%。
2009年10月，根据股东会决议，肖毅、肖申和上海华明工业电器科技有限公司将持有的公司出资全部转让给上海华明电力设备集团有限公司。转让后，公司注册资本仍为人民币 1,000万元，其中上海华明电力设备集团有限公司出资 1,000万元，占注册资本的100%。
资本全部由上海华明电力设备集团有限公司缴纳。增资后，公司注册资本变更为人民币 3,000万元，其中上海华明电力设备集团有限公司出资 3,000万元，占注册资本的100%。
2013年 5月，根据股东会决议，公司增加注册资本人民币 158万元，新增注册资本由广东宏璟泰投资有限合伙企业（有限合伙）缴纳。增资后，公司注册资本变更为人民币 3,158万元，其中上海华明电力设备集团有限公司出资 3,000万元，占注册资本的94.9968%；广东宏璟泰投资有限合伙企业（有限合伙）出资 158万元，占注册资本的5.0032%。
2014年 6月，根据股东会决议，上海华明电力设备集团有限公司将持有的公司 1,059.6844万元出资转让给珠海华明鼎辰股权投资合伙企业（有限合伙）。转让后，公司注册资本仍为人民币 3,158万元，其中上海华明电力设备集团有限公司出资 1,940.3156万元，占注册资本的61.4412%；珠海华明鼎辰股权投资合伙企业（有限合伙）出资 1,059.6844万元，占注册资本的33.5556%；广东宏璟泰投资有限合伙企业（有限合伙）出资158万元，占注册资本的5.0032%。
2014年 7月，根据股东会决议，公司增加注册资本人民币 70.1778万元，新增注册资本由珠海普罗中合股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳。增资后，公司注册资本变更为人民币3,228.1778万元，各股东的出资金额和出资比例如下表所示：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|1,940.3156|
|1,059.6844|
|158.0000|
|70.1778|
|3,228.1778|

 2014年 8月，根据股东会决议，珠海华明鼎辰股权投资合伙企业（有限合伙）将持有的公司 1,059.6844万元出资分别转让给深圳安信乾能股权投资基金合伙企业（有限合伙）548.7902万元,转让给北京国投协力股权投资基金（有限合伙）70.1778万元，转让给国投创新（北京）投资基金有限公司 70.1778万元，转让给上海国投协力发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）157.1982万元，转让给珠海普罗中合股权投资合伙企业（有限合伙）101.0560万元，转让给北京中金国联元泰投资发展中心（有限合
伙）112.2844万元。转让后，公司注册资本仍为人民币3,228.1778万元，各股东出资
金额和出资比例如下表所示：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|1,940.3156|
|548.7902|
|171.2338|
|158.0000|
|157.1982|
|112.2844|
|70.1778|
|70.1778|
|3,228.1778|

2015年12月，根据股东会决议、变更后的公司章程以及中国证券监督管理委员会《关于核准山东法因数控机械股份有限公司向上海华明电力设备集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2489号），山东法因数控机械股份有限公司（2016年 7月更名为“华明电力装备股份有限公司”）向公司全体股东发行股份购买其持有的公司全部出资。变更后，公司注册资本仍为人民币3,228.1778万元，其中华明电力装备股份有限公司出资3,228.1778万元，占注册资本的100%。
2016年2月，根据股东会决议，公司增加注册资本人民币310.3015万元，新增注册资本全部由华明电力装备股份有限公司缴纳。增资后，公司注册资本变更为人民币3,538.4793万元，其中华明电力装备股份有限公司出资3,538.4793万元，占注册资本的100%。
3.行业性质、经营范围
本公司所属行业性质：电气机械及器材制造业。
本公司经营范围：电力设备（除专项）（生产、销售、咨询）；从事货物及技术
的进出口业务。
二、合并财务报表范围
本公司本年纳入合并财务报表范围的子公司包括上海华明高压电气开关制造有限公司、上海华明电气开关制造有限公司、上海华明电力设备销售有限公司、沈阳华明电气设备有限公司、Huaming Overseas CompanyLimited、HMELEKTROMEKANİKÜRETİMANONİMŞİRKETİ
和Обществосограниченнойответственностью"ХУАМИН"七家公司。
合并财务报表范围变化及子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司自报告年末起12个月具有持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控
制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售权益工具投资公允价值下跌幅度超过50%或持续下跌时间超过 12个月的，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
当可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标
应收款项余额前五名
准
单项金额重大并单项计提坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差的计提方法 额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
备用金、个人借款组合 其他应收款中的个人借款、备用金
合并范围内公司之间的往来款；与关联方之间的关联方往来款项组合
往来款、借款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
备用金、个人借款组合 按余额百分比法计提坏账准备
关联方往来款项组合 按余额百分比法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|30|
|50|
|80|
|100|

2）采用余额百分比法的应收款项坏账准备计提比例如下：
组合名称 计提比例(%)
备用金、个人借款组合 5
关联方往来款项组合 5
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已单项计提坏账准备的理由
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及半成品、产成品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用存货，采用加权平均
法确定其实际成本。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值
按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的
投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务
和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理
人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影
响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核
算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期
投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资
合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的
成本及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于投资方的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可
供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入
投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损
益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率采用平均年限法计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用房
屋建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司无
形资产相同的摊销政策。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变
之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设
备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本
或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20|5|
|机器设备|10|5|
|运输设备|4|5|
|办公及其他设备|3-5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则
本公司商品销售收入主要是变压器有载分接开关销售收入。本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司根据实际经营情况，按以下两种方式确认销售收入：
1）内销方式下，公司按照合同约定交付产品并经客户签收后确认销售收入；
2）出口方式下，公司在完成报关出口手续后确认销售收入。
本公司承包的电力工程及其他工程业务，在工程项目完工并验收后确认收入。
23.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司将与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入相关资产成本或当期损益。本公司作为经营租赁出租方收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入租赁收入。
26.持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2017年 5月修订了《企业会计准则第 16号—政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对 2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017年 1月 1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本公司已按相关要求执行该企业会计准则，该变更对公司比较财务报表无影响。
财政部于 2017年 12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。本公司已按相关要求执行上述规定，对可比期间的比较数据进行追溯调整，2016年度合并利润表调增资产处置收益 46,760.00元，调减营业外收入 46,760.00元；2016年度母公司利润表调增资产处置收益46,760.00元，调减营业外收入46,760.00元。
（2）重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
||
|-|
|计税依据|
|应税销售、服务收入|
|应缴纳的流转税额|
|应缴纳的流转税额|
|应缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

注：HMELEKTROMEKANİKÜRETİMANONİMŞİRKETİ增值税税率为18%、8%、1%。Обществосограниченнойответственностью"ХУАМИН"增值税税率为18%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
上海华明电力设备制造有限公司 15%
上海华明高压电气开关制造有限公司 15%
上海华明电气开关制造有限公司 25%
上海华明电力设备销售有限公司 25%
沈阳华明电气设备有限公司 25%
Huaming Overseas CompanyLimited（注） 16.5%
HMELEKTROMEKANİKÜRETİMANONİMŞİRKETİ（注） 20%
Общество с ограниченной
20%
ответственностью"ХУАМИН"
注：Huaming Overseas Company Limited注册地为中国香港，适用利得税，税率为16.5%；HMELEKTROMEKANİKÜRETİMANONİMŞİRKETİ注册地为土耳其巴勒克埃西尔，适用公司税，税率为20%。Обществосограниченнойответственностью"ХУАМИН"注册地为俄罗斯叶卡捷琳堡市，适用公司税，税率为20%。
2.税收优惠
（1）本公司于 2017年 11月 23日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，并获发高新技术企业
证书（证书编号：GR201731002708，有效期 3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2017年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）子公司上海华明高压电气开关制造有限公司于 2017年 11月 23日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201731001488，有效期 3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，子公司上海华明高压电气开关制造有限公司自2017年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
六、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017年 1月 1日，“年末”系指 2017年 12月 31日，“本年”系指 2017年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|年末余额|
|124,528.18|
|382,361,626.18|
|24,717,467.05|
|407,203,621.41|
|9,886,050.19|

（2）年末对使用有限制的货币资金
||
|-|
|年末余额|
|22,006,229.29|
|2,711,137.50|
|24,717,366.79|

2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|255,256,177.00|
|379,109,335.03|
|634,365,512.03|

（2）年末已用于质押的应收票据
项目 质押金额
银行承兑汇票 35,700,000.00合计 35,700,000.00（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|终止确认金额|
|228,714,672.55|
|25,733,422.00|
|254,448,094.55|

（4）年末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|891,705,801.71|98.74|63,664,679.05|7.14|
|11,388,506.19|1.26|11,388,506.19|100.00|
|903,094,307.90|100.00|75,053,185.24|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|547,248,645.31|97.78|44,488,032.16|8.13|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,420,901.19|2.22|12,420,901.19|100.00|
|559,669,546.50|100.00|56,908,933.35|—|

1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|830,932,167.75|41,546,608.38|
|38,610,432.14|7,722,086.43|
|7,175,197.82|2,152,559.35|
|4,877,333.99|2,438,667.00|
|1,529,560.61|1,223,648.49|
|8,581,109.40|8,581,109.40|
|891,705,801.71|63,664,679.05|

（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年公司计提应收账款坏账准备金额为 18,354,251.89元，无收回或转回的重要坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款
本年公司实际核销应收账款金额为 210,000.00元，核销原因为无法收回，核销款
项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 551,130,967.98元，占应收账款年末余额合计数的比例为61.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为28,560,498.40元。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|69,211,971.11|97.88|78,851,869.83|
|153,217.06|0.22|251,650.05|
|124,360.56|0.18|78,070.40|
|1,218,737.87|1.72|1,211,017.47|
|70,708,286.60|100.00|80,392,607.75|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 58,264,923.03元，占预付款项年末余额合计数的比例为82.40%。
5.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|29,822.23|
|29,822.23|

6.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|43,791,766.48|97.79|2,252,590.04|5.14|
|988,709.63|2.21|988,709.63|100.00|
|44,780,476.11|100.00|3,241,299.67|—|

(续表)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,204,296.18|87.93|363,109.09|5.04|
|988,709.63|12.07|988,709.63|100.00|
|8,193,005.81|100.00|1,351,818.72|—|

1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|38,675,504.90|1,933,775.25|
|394,223.45|78,844.69|
|1,187.87|356.36|
|4,400.00|2,200.00|

年末余额
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|1,675.00|1,675.00|
|39,076,991.22|2,016,851.30|

2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|4,714,775.26|235,738.74|
|4,714,775.26|235,738.74|

（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年公司计提其他应收款坏账准备金额为 1,889,480.95元，无收回或转回的重要的坏账准备。
（3）本年实际核销的其他应收款
本年公司无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款账面余额按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|4,714,775.26|
|14,056,204.69|
|20,435,854.34|
|3,757,301.17|
|374,426.60|
|1,441,914.05|
|44,780,476.11|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额的比例(%)|
|往来款|18,731,660.34|1年以内|41.83|
|保证金|10,000,000.00|1年以内|22.33|
|保证金|4,036,000.00|1年以内|9.01|
|出口退税|3,757,301.17|1年以内|8.39|
|往来款|725,000.00|1年以内|1.62|
||37,249,961.51||83.18|

7.存货
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|39,184,522.14||
|73,318,588.75||
|20,316,771.74|373,971.30|
|1,378,284.36||
|130,093,360.00||
|23,193,716.00||

年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|287,485,242.99|373,971.30|

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|22,759,295.63||
|61,302,707.57||
|12,665,359.75||
|910,845.43||
|202,136,306.53||
|299,774,514.91||

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提|本期减少||
|||转回或转销|其他转出|
||373,971.30|||
||373,971.30|||

8.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|1,568,344.70|
|260,219.29|
|3,474,519.09|

||
|-|
|年末余额|
|5,303,083.08|

9.固定资产
（1）固定资产明细
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公及其他设备|
|86,643,925.86|78,546,981.58|3,570,109.57|8,028,425.89|
|936,366.02|4,339,373.71|176,923.04|1,305,747.50|
||716,991.97|176,923.04|1,158,638.09|
|936,366.02|3,622,381.74||147,109.41|
|224,400.00|1,085,665.04||4,123.08|
||1,085,665.04||4,123.08|
|224,400.00||||
|87,355,891.88|81,800,690.25|3,747,032.61|9,330,050.31|
|28,068,743.74|54,786,804.55|2,550,092.36|6,433,033.20|
|4,207,612.84|5,489,550.75|367,027.16|651,655.98|
|4,207,612.84|5,489,550.75|367,027.16|651,655.98|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公及其他设备|
|7,103.98|937,947.46||3,916.92|
||937,947.46||3,916.92|
|7,103.98||||
|32,269,252.60|59,338,407.84|2,917,119.52|7,080,772.26|
|55,086,639.28|22,462,282.41|829,913.09|2,249,278.05|
|58,575,182.12|23,760,177.03|1,020,017.21|1,595,392.69|

（2）年末本公司无融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
（3）年末本公司无未办妥产权证书的固定资产。
10.在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|35,170,175.02||
|282,328.05||
|35,452,503.07||

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|149,280.00||
|7,661,935.85||
|183,333.37||
|7,994,549.22||

 (2)重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|149,280.00|466,456.67|615,736.67||
|7,661,935.85|31,057,373.05|3,549,133.88||
|183,333.37|124,122.88|25,128.20||
||515,858.42|515,858.42||
|7,994,549.22|32,163,811.02|4,705,857.17||

11.无形资产
（1）无形资产明细
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|63,720,154.05|102,094.56|
||603.01|
||603.01|
|63,720,154.05|102,697.57|
|10,449,155.99|19,851.51|
|1,286,126.64|27,852.35|
|1,286,126.64|27,852.35|
|11,735,282.63|47,703.86|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|51,984,871.42|54,993.71|
|53,270,998.06|82,243.05|

（2）年末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|375,318.59|34,754.71|90,277.57|40,335.14|
|375,318.59|34,754.71|90,277.57|40,335.14|

13.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|64,619,483.92|13,754,740.84|44,496,634.35|
|14,558,037.48|2,183,705.62|14,754,957.15|

||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|1,342,362.87|293,347.66|737,239.71|
|97,838.80|14,675.82|122,428.24|
|80,617,723.07|16,246,469.94|60,111,259.45|

14.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|268,591,180.90|
|30,000,000.00|
|32,130,000.00|
|100,000,000.00|
|430,721,180.90|

（2）年末本公司无已逾期未偿还的短期借款。
15.应付票据
（1）应付票据明细表
||
|-|
|年末余额|
|102,404,759.45|
|102,404,759.45|

（2）年末公司无已到期未支付的应付票据。
16.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|183,251,859.90|
|30,531,928.60|

（2）年末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
17.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|8,287,022.93|
|2,178,043.40|

（2）年末本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|208,782.95|82,650,719.42|82,563,205.74|
|64,989.07|11,735,800.74|11,696,496.45|
||174,671.60|174,671.60|
|273,772.02|94,561,191.76|94,434,373.79|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|21,880.66|71,036,017.37|70,899,655.20|
||3,982,673.52|3,982,673.52|
||5,889,447.75|5,884,281.03|

||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||5,003,529.45|4,998,549.74|
||367,996.81|367,809.80|
||517,921.49|517,921.49|
|11,004.00|1,612,905.00|1,623,909.00|
|175,898.29|129,675.78|172,686.99|
|208,782.95|82,650,719.42|82,563,205.74|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|59,873.01|11,383,435.79|11,345,482.44|
|5,116.06|352,364.95|351,014.01|
|64,989.07|11,735,800.74|11,696,496.45|

19.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|34,868,307.62|
|45,538,027.33|
|291,573.92|
|874,812.75|
|896,480.78|
|597,653.84|
|32,139.24|
|45,413.88|
|870,351.30|

||
|-|
|年末余额|
|16,664.11|
|7,007.33|
|84,038,432.10|

20.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|659,432.73|
|659,432.73|

（2）年末本公司无重要的已逾期未支付的利息。
21.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

22.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|14,558,037.48|
|109,953,435.32|
|4,337,626.04|
|917,902.20|
|129,767,001.04|

（2）年末本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
23.递延收益
（1）递延收益分类
||
|-|
|年末余额|
|97,838.80|
|97,838.80|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|122,428.24||24,589.44||97,838.80|
|122,428.24||24,589.44||97,838.80|

24.实收资本
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|35,384,793.00|||
|35,384,793.00|||

25.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|303,521,559.66|||
|303,521,559.66|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|765,197.23|-2,730,714.54|||-1,906,269.17|-824,445.37|
|765,197.23|-2,730,714.54|||-1,906,269.17|-824,445.37|

27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|17,133,681.97|||
|17,133,681.97|||

28.未分配利润
||
|-|
|本年|
|846,728,046.75|
|846,728,046.75|
|312,487,060.01|

||
|-|
|本年|
|40,000,000.00|
|1,119,215,106.76|

29.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,522,918,153.60|954,898,099.48|784,613,824.66|
|1,522,918,153.60|954,898,099.48|784,613,824.66|

30.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|3,401,703.78|
|2,312,826.57|
|1,541,884.36|
|49,855.80|
|456,666.84|
|939,745.13|
|145,730.85|
|8,848,413.33|

31.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|14,289,276.73|
|43,279,839.92|
|8,356,361.79|
|5,936,225.49|
|465,700.34|
|1,954,413.43|
|8,169,883.96|
|-196,919.67|
|2,338,347.34|
|84,593,129.33|

32.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|23,811,016.70|
|28,727,139.96|
|4,700,515.89|
|722,419.33|
|929,674.25|
|903,594.06|
|2,180,996.25|
|1,974,109.29|

||
|-|
|本年发生额|
|5,926,510.83|
|69,875,976.56|

33.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|12,243,232.51|
|881,881.42|
|3,522,015.17|
|700,799.78|
|15,584,166.04|

34.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|20,243,732.84|
|373,971.30|
|20,617,704.14|

35.投资收益
||
|-|
|本年发生额|

36.资产处置收益
||
|-|
|本年发生额|

37.其他收益
（1）其他收益明细
||
|-|
|本年发生额|
|24,589.44|
|24,589.44|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|来源和依据|
|24,589.44|高压电气设备制造基地产业化项目|
|24,589.44||

38.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|28,353.50|4,400.00|
|8,497,543.61|8,590,856.76|
||905,218.10|
|262,076.84|162,591.38|
|8,787,973.95|9,663,066.24|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年发生额|来源和依据|
|2,498,100.00|上海邬桥经济园区管理委员会|
|4,690,000.00|普陀区财政局|
|269,000.00|上海市嘉定区国库收付中心|
|203,406.00|上海市商务委员会|
|200,000.00|上海市普陀区投资促进办公室|
|200,000.00|上海市奉贤区经济委员会|
|101,952.00|上海市奉贤区财政局|
|100,000.00|普陀区财政局|
|107,307.50|普陀区财政局|
|127,778.11||
|8,497,543.61||

39.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|103,277.24||
|78,631.00|406,481.00|
|323,199.09|188,878.34|
|505,107.33|595,359.34|

40.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
||
|-|
|本年发生额|
|71,196,174.32|
|-5,796,904.20|
|65,399,270.12|

（2）会计利润与当期所得税费用调整过程
项目 本年发生额本年利润总额 376,808,120.78按适用税率计算的所得税费用 56,521,218.13子公司适用不同税率的影响 8,774,234.79调整以前期间所得税的影响 9,140.44不可抵扣的成本、费用和损失的影响 614,088.99可加计扣除费用的影响 -2,154,344.71本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
1,768,291.73影响
其他 -133,359.25所得税费用 65,399,270.1241.现金流量表项目
（1）收到、支付的其他与经营、投资、筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|8,472,615.71|
|752,059.19|

||
|-|
|本年发生额|
|189,724,073.68|
|182,600.52|
|199,131,349.10|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|90,881,584.04|
|2,336,933.97|
|16,737,237.50|
|90,347,450.37|
|554,174.36|
|200,857,380.24|

3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|22,006,229.29|
|22,006,229.29|

（2）现金流量表补充资料
1)将净利润调节为经营活动现金流量
||
|-|
|本年发生额|

||
|-|
|本年发生额|
|311,408,850.66|
|20,407,704.14|
|10,715,846.73|
|1,313,978.99|
|90,277.57|
|74,923.74|
|15,372,230.72|
|-5,796,904.20|
|12,289,271.92|
|-809,875,581.42|
|309,495,542.94|
|-134,503,858.21|

||
|-|
|本年发生额|
|382,486,254.62|
|155,126,148.39|
|227,360,106.23|

2)现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|382,486,254.62|
|124,528.18|
|382,361,626.18|
|100.26|
|382,486,254.62|

 42.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|24,717,366.79|
|35,700,000.00|
|41,134,329.30|
|48,923,760.13|
|150,475,456.22|

43.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|5,913,582.01|6.5342|
|1,678,180.74|7.8023|
|7,976.08|0.83591|
|287,783.47|1.72909|
|7,287,531.62|0.11346|
|2,255,492.56|6.5342|
|4,574,878.92|7.8023|
|144.10|1.72909|
|15,930.00|0.11346|
|70,000.00|6.5342|
|389,500.43|1.72909|
|1,723,178.24|0.11346|
|10,000.00|5.0928|
|492,738.30|6.5342|
|12,614.00|7.8023|
|91,207.24|1.72909|
|4,500.99|0.11346|

|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|2,722.00|6.5342|
|29,500.00|0.83591|
|33,829.04|1.72909|
|2,709,762.12|0.11346|

（2）境外经营实体
本公司境外子公司 Huaming Overseas Company Limited主要经营地为香港，记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司境外子公司 HMELEKTROMEKANİKÜRETİMANONİMŞİRKETİ主要经营地为土耳其，记账本位币为土耳其里拉，编制财务报表时折算为人民币。
本公司境外子公司
Общество сограниченнойответственностью"ХУАМИН"主要经营地为俄罗斯，记账本位币为俄罗斯卢布，编制财务报表时折算为人民币。
七、合并范围的变化
本年合并范围无变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|分接开关生产|100.00||
|上海|上海|电气设备生产|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|分接开关及其他电力设备销售|100.00||
|沈阳|沈阳|分接开关生产|100.00||
|香港|香港|分接开关销售||100.00|
|土耳其巴勒克埃西尔|土耳其巴勒克埃西尔|分 接 开 关 生产、销售||51.00|
|俄罗斯叶卡捷琳堡市|俄罗斯叶卡捷琳堡市|电 力 设 备 生产、销售|99.99||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|2017年度归属于少数股东的损益|2017年度向少数股东宣告分派的股利|
|49.00|-1,078,233.76||
|0.01|24.41||

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、土耳其里拉和俄罗斯卢布有关，
除出口业务及境外子公司以外币进行交易外，本公司的其他主要业务活动以人民币计
价结算。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风
险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安
排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的
风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为36,213.00万元，及人民币计价的固定利率借款合同，金额为6,859.12万元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
于2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动
资金和应收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为
降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
（3）流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风
险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失
或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进
行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）实际控制人
本公司实际控制人为肖日明、肖毅、肖申父子三人。
（2）控股股东
1）控股股东情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|济南|电力设备、数控机械设备研发、生产、销售|506,159,420.00|100.00|

2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|506,159,420.00|||

||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|35,384,793.00|35,384,793.00|100.00|

（3）子公司
子公司情况详见本附注“八、1在子公司中的权益”相关内容。
（4）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海华明电力设备集团有限公司 同受实际控制人控制
上海华明工业电器科技有限公司 同受实际控制人控制
2.关联交易
（1）关联租赁
根据公司与肖日明签订的《房屋租赁合同》，肖日明将自有房产租赁给上海华明电力设备制造有限公司使用，租赁面积为 204.37平方米，租赁期限自 2015年 10月 1日至2018年9月30日，年租金为240,000.00元。
根据公司与上海华明工业电器科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，上海华明工业电器科技有限公司将部分厂房及办公用房租赁给上海华明电力设备制造有限公司使用，租赁面积合计为 6,392.00平方米，租赁期限自 2015年 1月 1日至 2017年 12月31日，年租金为4,137,786.00元。
根据子公司上海华明高压电气开关制造有限公司与上海华明工业电器科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，上海华明工业电器科技有限公司将面积为 3,053.00平方米的厂房租赁给上海华明高压电气开关制造有限公司使用，租赁期限自 2015年 1月 1日至2017年12月31日，年租金为1,560,000.00元。
（2）关联担保
2016年 12月 19日，华明电力装备股份有限公司、肖毅分别与南京银行股份有限公司上海支行签订编号为EC1003661612200055、EC1003661612200054的《最高额保证
合同》，为本公司与南京银行股份有限公司上海支行签订的编号为
A04003661612200029的《最高债权额合同》及其项下具体业务合同形成的债务提供连
带责任保证，该保证责任的最高限额为 2,000万元。截至 2017年 12月 31日，该保证
项下银行借款余额为2,000万元。
2017年3月31日，华明电力装备股份有限公司与招商银行股份有限公司上海松江支行签订编号为 7202170303的《最高额不可撤销担保书》，为本公司与招商银行股份有限公司上海松江支行签订的编号为 7202170303的《授信协议》项下的所有债务提供连带责任担保，该保证责任的最高限额为 10,000万元。截至 2017年 12月 31日，该保证项下银行借款余额为4,859.12万元。
2017年 6月 1日，华明电力装备股份有限公司、肖毅分别与上海银行股份有限公司闸北支行签订编号为ZDB21817005503、ZDB21817005501的《最高额保证合同》，为本公司与上海银行股份有限公司闸北支行在 2017年 6月 1日至 2020年 6月 1日期间订立的一系列综合授信、贷款、票据承兑等业务项下具体合同所形成的债务提供连带责任担保，该保证责任的最高限额为 20,000万元。截至 2017年 12月 31日，该保证项下银行借款余额为10,000万元。
2017年7月12日，华明电力装备股份有限公司、肖毅分别与兴业银行股份有限公司上海大华支行签订编号为DHZGEBZHT17003、DHZGEBZHT170031的《最高额保证合同》，为本公司与兴业银行股份有限公司上海大华支行签订的编号为 DHJBEDSXHT17003的《基本额度授信合同》及其所有分合同项下的债务提供连带责任保证，该保证项下保证责任的最高限额为 25,000万元。截至 2017年 12月 31日，该保证项下银行借款余额为13,213万元、银行承兑余额为6,969.69万元。
2017年 10月 17日，华明电力装备股份有限公司与大连银行股份有限公司上海分行签订编号为 DLQY201706290066B01的《最高额保证合同》，为本公司与大连银行股份有限公司上海分行在 2017年 11月 14日至 2018年 11月 13日期间订立的一系列综合授信、贷款、票据承兑等业务项下具体合同所形成的债务提供连带责任担保，该保证责任的最高限额为 10,000万元。截至 2017年 12月 31日，该保证项下银行承兑余额为6,000万元。
2017年 10月 27日，华明电力装备股份有限公司、肖毅分别与中信银行股份有限公司上海分行签订编号为（2017）沪银最保字第 731431173012号、（2017）沪银最保字第 731431173013号的《最高额保证合同》，为本公司与中信银行股份有限公司上海分行在2017年10月27日至2019年4月27日期间订立的一系列综合授信、贷款、票据承兑等业务项下具体合同所形成的债务提供连带责任担保，该保证责任的最高限额为10,000万元。截至2017年12月31日，该保证项下银行借款余额为10,000万元。
2017年12月31日，该保证项下相关债务余额为2,760万元。
3.关联方往来余额
（1）其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|240,000.00|
|240,000.00|

十一、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十二、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
2017年 6月 1日，上海华明高压电气开关制造有限公司与上海银行股份有限公司闸北支行签订编号为 ZDB21817005502的《最高额抵押合同》，将位于奉贤区浦卫公路 2288号的房地产（沪房地奉字 2010第 016866号）以及位于奉贤区邬桥镇 6街坊31/13丘的土地（沪房地奉字2009第010765号）抵押给上海银行股份有限公司闸北支行，为本公司与上海银行股份有限公司闸北支行在 2017年 6月 1日至 2020年 6月 1日期间订立的一系列综合授信、贷款、票据承兑等业务项下具体合同所形成的债务提供连带责任担保，该保证责任的最高限额为 20,000万元。截至 2017年 12月 31日，该保证项下银行借款余额为10,000万元。
除上述事项外，本公司无需要说明的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款风险分类
类别 年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|256,744,349.69|99.01|23,344,990.89|9.09|
|2,575,752.16|0.99|2,575,752.16|100.00|
|259,320,101.85|100.00|25,920,743.05|—|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|418,505,097.41|99.29|30,222,668.44|7.22|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,002,702.16|0.71|3,002,702.16|100.00|
|421,507,799.57|100.00|33,225,370.60|—|

1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|214,327,000.61|10,716,350.03|
|28,142,585.81|5,628,517.16|
|6,899,403.10|2,069,820.93|
|4,392,698.56|2,196,349.28|
|1,243,540.61|994,832.49|
|1,739,121.00|1,739,121.00|
|256,744,349.69|23,344,990.89|

（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年公司计提应收账款坏账准备金额为-7,094,627.55元，无收回或转回的重要的坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款
本年公司实际核销应收账款金额为 210,000.00元，核销原因为无法收回，核销款
项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 100,369,254.25元，占应收账款年末余额合计数的比例为38.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,054,689.36元。
2.其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|519,113,981.55|99.82|25,957,290.32|5.00|
|922,908.09|0.18|922,908.09|100.00|
|520,036,889.64|100.00|26,880,198.41|—|

(续表)
类别 年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|336,492,216.19|99.73|16,826,202.06|5.00|
|922,908.09|0.27|922,908.09|100.00|
|337,415,124.28|100.00|17,749,110.15|—|

1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|1,675.00|1,675.00|

年末余额
项目
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|1,675.00|1,675.00|

2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|3,824,626.91|191,231.34|
|515,287,679.64|25,764,383.98|
|519,112,306.55|25,955,615.32|

（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年公司计提其他应收款坏账准备金额为 9,131,088.26元，无收回或转回的重要的坏账准备。
（3）本年实际核销的其他应收款
本年公司无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款账面余额按款项性质分类情况
||
|-|
|年末余额|
|3,824,626.91|
|515,287,679.64|
|924,583.09|
|520,036,889.64|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额的比例(%)|
|关联方往来款|481,407,035.37|1年以内353,051,490.27元，1-2年128,355,545.10元|92.57|
|关联方往来款|33,730,644.27|1年以内28,920,503.42元，1-2年4,810,140.85元|6.49|
|备用金|649,717.00|1年以内|0.12|
|备用金|413,274.00|1年以内|0.08|
|备用金|354,931.00|1年以内|0.07|
||516,555,601.64||99.33|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|129,557,803.90||
|129,557,803.90||

（续表）
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|129,396,003.35||
|129,396,003.35||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|112,109,473.97|||112,109,473.97||
|6,819,928.48|||6,819,928.48||
|9,816,665.90|||9,816,665.90||
|649,935.00|161,800.55||811,735.55||
|129,396,003.35|161,800.55||129,557,803.90||

4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|560,921,187.23|310,215,799.17|621,581,215.70|

||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|560,921,187.23|310,215,799.17|621,581,215.70|

5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|

十六、财务报告批准
本财务报告于2018年4月23日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司本年非经营性损益如下：
项目 本年金额非流动资产处置损益 -183,730.24越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 8,522,133.05计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,028,599.00对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
项目 本年金额根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,753.25其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,227,248.56所得税影响额 1,501,104.07少数股东权益影响额（税后） 7,791.93合计 7,718,352.56上海华明电力设备制造有限公司
二○一八年四月二十三日