常州光洋轴承股份有限公司
2018年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-58
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2019BJA80146常州光洋轴承股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“光洋股份”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光洋股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光洋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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|1. 收入确认||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如贵公司合并财务报表附注四、23；六、30所述，光洋股份 2018年度营业收入金额 135,480.94 万元，比上年度减少10,580.97万元，减幅约7.24%。由于收入是影响光洋股份净利润的关键因素之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，对财务报表存在重大影响，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序：了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；结合业务类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，询问管理层关于新增业务的商业实质；选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、客户验收单据等，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评价，进而评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并采用一致的会计处理方法。选取样本采用积极式函证的方式向客户进行函证，以确定收入的发生和完整性；对重大客户进行背景调查和访谈等，检查相关业务的真实性及交易合理性。|
|2.商誉减值事项||
|关键审计事项|审计中的应对|
|如贵公司合并财务报表附注四、18；四、19；六、12 所述，截止至2018年12月31日，贵公司商誉账面原值9,275.40万元，为贵公司收购天津天海同步科技有限公司形成，属于贵公司重要资产。公司本年计提商誉减值5,936.68万元，对当期净利润构成重大影响。根据《企业会计准则-资产减值》的规定，每年年度终了，贵公司需要对商誉进行减值测试，该等减值的测试过程复杂，需要依赖管理层对收购子公司的预计未来收入及现金流折现率等假设做出判断和估计，因此我们将商誉减值的估计列为关键审计事项。|我们执行的主要审计程序：了解和评价光洋股份对商誉减值测试的内部控制设计和运行的有效性；与管理层讨论，评估商誉减值测试过程中采用的方法，包括组成部分的预测未来收入、现金流折现率等假设的合理性及组成部分盈利状况的判断和评估；与第三方专家讨论以了解及评估光洋股份商誉减值估计的合理性；评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。|

四、其他信息
光洋股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光洋股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光洋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光洋股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光洋股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光洋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光洋股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就光洋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王勇
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈军
中国北京 二〇一九年四月二十三日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资产|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|208,088,739.83|173,963,381.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||0.00|0.00|
|衍生金融资产||0.00|0.00|
|应收票据及应收账款|六、2|473,875,821.57|546,984,117.47|
|预付款项|六、3|33,794,362.71|80,356,535.67|
|其他应收款|六、4|5,851,660.34|6,092,221.00|
|存货|六、5|306,808,667.15|288,276,364.75|
|持有待售的资产||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产|六、6|4,544,297.85|32,635,664.00|
|流动资产合计||1,032,963,549.45|1,128,308,284.86|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|6,750,000.00|6,000,000.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资|六、8|1,740,463.74|1,842,086.04|
|投资性房地产||0.00|0.00|
|固定资产|六、9|974,327,715.02|920,051,964.31|
|在建工程|六、10|23,236,203.41|70,973,202.09|
|生产性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产|六、11|123,468,288.86|150,372,836.35|
|开发支出||0.00|0.00|
|商誉|六、12|0.00|59,366,750.30|
|长期待摊费用|六、13|704,157.94|628,894.12|
|递延所得税资产|六、14|14,686,346.29|9,049,375.20|
|其他非流动资产||0.00|0.00|
|非流动资产合计||1,144,913,175.26|1,218,285,108.41|
|资产总计||2,177,876,724.71|2,346,593,393.27|

公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、15|270,000,000.00|340,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||0.00|0.00|
|衍生金融负债||0.00|0.00|
|应付票据及应付账款|六、16|352,668,984.83|301,813,659.71|
|预收款项|六、17|2,567,099.80|1,353,984.49|
|应付职工薪酬|六、18|23,195,050.20|40,528,906.47|
|应交税费|六、19|6,097,267.36|10,180,093.91|
|其他应付款|六、20|10,000,464.70|9,696,431.34|
|持有待售负债||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债|六、21|19,421,660.30|41,002,687.88|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债合计||683,950,527.19|744,575,763.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||0.00|0.00|
|应付债券||0.00|0.00|
|长期应付款|六、22|32,803,449.27|46,393,549.18|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延收益|六、23|50,800,270.41|46,838,305.73|
|递延所得税负债||0.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|
|非流动负债合计||83,603,719.68|93,231,854.91|
|负债合计||767,554,246.87|837,807,618.71|
|股东权益：||||
|股本|六、24|468,861,076.00|469,469,960.00|
|其他权益工具||0.00|0.00|
|资本公积|六、25|750,774,515.40|750,016,235.55|
|减：库存股|六、26|0.00|608,884.00|
|其他综合收益|六、27|68,609.13|-490,577.13|
|盈余公积|六、28|33,588,600.29|33,588,600.29|
|未分配利润|六、29|157,029,677.02|256,810,439.85|
|归属于母公司股东权益合计||1,410,322,477.84|1,508,785,774.56|
|少数所有者权益||0.00|0.00|
|股东权益合计||1,410,322,477.84|1,508,785,774.56|
|负债和股东权益总计||2,177,876,724.71|2,346,593,393.27|

 0.0000 0.0000公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资产|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||88,471,240.14|112,889,756.13|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||0.00|0.00|
|衍生金融资产||0.00|0.00|
|应收票据及应收账款|十四、1|296,668,152.03|319,605,171.13|
|预付款项||14,089,480.19|44,364,186.26|
|其他应收款|十四、2|216,844,678.82|156,671,094.60|
|存货||176,504,091.15|165,092,717.68|
|持有待售的资产||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产||0.00|0.00|
|其他流动资产||1,396,809.76|30,000,000.00|
|流动资产合计||793,974,452.09|828,622,925.80|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,000,000.00|3,000,000.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资|十四、3|578,706,601.97|647,743,174.22|
|投资性房地产||0.00|0.00|
|固定资产||378,548,408.68|308,653,547.11|
|在建工程||11,620,673.41|34,414,676.99|
|生产性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产||26,868,224.21|26,854,555.87|
|开发支出||0.00|0.00|
|商誉||0.00|0.00|
|长期待摊费用||569,088.30|227,207.97|
|递延所得税资产||17,603,735.85|5,940,579.51|
|其他非流动资产||0.00|0.00|
|非流动资产合计||1,016,916,732.42|1,026,833,741.67|
|资产总计||1,810,891,184.51|1,855,456,667.47|

公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||200,000,000.00|160,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||0.00|0.00|
|衍生金融负债||0.00|0.00|
|应付票据及应付账款||158,504,604.00|166,377,897.27|
|预收款项||571,427.11|323,962.46|
|应付职工薪酬||11,794,595.00|13,847,486.00|
|应交税费||628,291.34|2,987,135.19|
|其他应付款||930,173.34|1,610,999.48|
|持有待售负债||0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债||0.00|0.00|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债小计||372,429,090.79|345,147,480.40|
|非流动负债：||||
|长期借款||0.00|0.00|
|应付债券||0.00|0.00|
|其中：优先股||0.00|0.00|
|永续债||0.00|0.00|
|长期应付款||0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延收益||23,372,623.81|19,895,466.67|
|递延所得税负债||0.00|0.00|
|其他非流动负债||0.00|0.00|
|非流动负债小计||23,372,623.81|19,895,466.67|
|负债合计||395,801,714.60|365,042,947.07|
|股东权益：||||
|股本||468,861,076.00|469,469,960.00|
|其他权益工具||0.00|0.00|
|资本公积||759,046,499.04|758,288,219.19|
|减：库存股||0.00|608,884.00|
|其他综合收益||0.00|0.00|
|盈余公积||32,788,902.92|32,788,902.92|
|未分配利润||154,392,991.95|230,475,522.29|
|股东权益合计||1,415,089,469.91|1,490,413,720.40|
|负债和股东权益总计||1,810,891,184.51|1,855,456,667.47|

 0.0000 0.0000公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
合并利润表
2018年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|六、30|1,354,809,410.78|1,460,619,152.90|
|二、营业总成本||1,457,546,540.33|1,448,886,608.93|
|其中：营业成本|六、30|1,079,694,753.35|1,115,846,799.92|
|税金及附加|六、31|13,350,110.61|14,695,203.03|
|销售费用|六、32|42,612,432.46|49,475,696.88|
|管理费用|六、33|133,570,296.15|149,909,669.47|
|研发费用|六、34|63,243,833.17|54,613,047.63|
|财务费用|六、35|24,080,725.54|27,327,835.04|
|其中：利息费用||25,733,825.02|26,694,915.41|
|利息收入||1,543,377.27|2,263,173.59|
|资产减值损失|六、36|100,994,389.05|37,018,356.96|
|加：其他收益|六、37|6,270,283.11|3,945,180.18|
|投资收益(损失以"-"填列)|六、38|-101,622.30|-157,913.96|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-101,622.30|-157,913.96|
|公允价值变动收益(损失以"-"填列)||0.00|0.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|六、39|3,796,485.74|308,877.91|
|三、营业利润(亏损以"-"填列)||-92,771,983.00|15,828,688.10|
|加：营业外收入|六、40|5,019,043.99|9,507,028.14|
|减：营业外支出|六、41|2,749,491.11|1,098,429.70|
|四、利润总额(亏损总额以"-"填列)||-90,502,430.12|24,237,286.54|
|减：所得税费用|六、42|-98,867.48|12,180,252.50|
|五、净利润(净亏损以"-"填列)||-90,403,562.64|12,057,034.04|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-90,403,562.64|12,057,034.04|
|2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||0.00|0.00|
|（二）按所有权归属分类||||
|归属于母公司所有者的净利润||-90,403,562.64|12,057,034.04|
|少数所有者损益||0.00|0.00|
|六、其他综合收益的税后净额||559,186.26|-281,248.17|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||559,186.26|-281,248.17|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1.重新计量设定受益计划变动额||0.00|0.00|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||559,186.26|-281,248.17|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||0.00|0.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||0.00|0.00|
|4.现金流量套期损益的有效部分||0.00|0.00|
|5.外币财务报表折算差额||559,186.26|-281,248.17|
|6.其他||0.00|0.00|
|归属于少数所有者的其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|七、综合收益总额||-89,844,376.38|11,775,785.87|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-89,844,376.38|11,775,785.87|
|归属于少数所有者的综合收益总额||0.00|0.00|

公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
母公司利润表
2018年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十四、4|594,624,394.18|617,310,361.94|
|减：营业成本|十四、4|475,988,865.46|470,609,249.33|
|税金及附加||4,511,861.54|5,325,129.30|
|销售费用||29,307,315.18|32,746,932.54|
|管理费用||59,158,160.85|68,837,338.71|
|研发费用||26,499,542.92|23,005,242.67|
|财务费用||-2,215,487.29|-1,901,355.92|
|其中：利息费用||7,736,303.71|5,709,187.76|
|利息收入||-2,215,487.29|7,961,050.27|
|资产减值损失||80,004,949.19|1,243,563.63|
|加：其他收益||272,842.86|521,033.33|
|投资收益(损失以"-"填列)|十四、5|0.00|14,669,024.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||0.00|0.00|
|公允价值变动收益(损失以"-"填列)||0.00|0.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-10,819.31|5,142,537.84|
|二、营业利润(亏损以"-"填列)||-78,368,790.12|37,776,857.73|
|加：营业外收入||1,712,060.55|7,769,612.98|
|减：营业外支出||322,838.35|240,711.62|
|三、利润总额(亏损总额以"-"填列)||-76,979,567.92|45,305,759.09|
|减：所得税费用||-10,274,237.77|4,169,125.10|
|四、净利润(净亏损以"-"填列)||-66,705,330.15|41,136,633.99|
|（一）持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)||-66,705,330.15|41,136,633.99|
|（二）终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)||0.00|0.00|
|五、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1.重新计量设定受益计划变动额||0.00|0.00|
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||0.00|0.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||0.00|0.00|
|4.现金流量套期损益的有效部分||0.00|0.00|
|5.外币财务报表折算差额||0.00|0.00|
|6.其他||0.00|0.00|
|六、综合收益总额||-66,705,330.15|41,136,633.99|

公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
合并现金流量表
2018年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||858,581,511.88|894,498,058.54|
|收到的税费返还||4,064,932.19|693,179.18|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、44|26,911,418.00|16,524,773.57|
|经营活动现金流入小计||889,557,862.07|911,716,011.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||268,458,287.45|300,977,742.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||306,362,036.77|289,052,754.15|
|支付的各项税费||73,544,833.82|100,758,169.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、44|62,210,296.57|69,604,984.10|
|经营活动现金流出小计||710,575,454.61|760,393,649.81|
|经营活动产生的现金流量净额||178,982,407.46|151,322,361.48|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2,060,000.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金||-256,400.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,495,163.52|50,235.34|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|六、44|50,853,424.65|111,443,013.69|
|投资活动现金流入小计||59,152,188.17|111,493,249.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,467,790.89|141,516,442.96|
|投资支付的现金||3,750,000.00|8,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、44|20,000,000.00|91,445,178.50|
|投资活动现金流出小计||98,217,790.89|240,961,621.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-39,065,602.72|-129,468,372.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00|
|其中:子公司吸收少数所有者投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得借款收到的现金||300,000,000.00|365,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、44|63,164,700.99|135,874,294.57|
|筹资活动现金流入小计||363,164,700.99|500,874,294.57|
|偿还债务支付的现金||370,000,000.00|380,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,186,743.40|28,555,485.25|
|其中:子公司支付少数所有者的股利、利润||0.00|0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、44|107,985,770.12|143,462,424.11|
|筹资活动现金流出小计||500,172,513.52|552,417,909.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||-137,007,812.53|-51,543,614.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,968,762.32|-290,000.10|
|五、现金及现金等价物净增加额||4,877,754.53|-29,979,625.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||158,042,571.55|188,022,197.39|
|六、期末现金及现金等价物余额||162,920,326.08|158,042,571.55|

 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||358,667,451.54|431,399,347.48|
|收到的税费返还||2,108,241.41|0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,101,043.75|7,304,351.34|
|经营活动现金流入小计||366,876,736.70|438,703,698.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||169,676,434.74|197,955,916.92|
|支付给职工以及为职工支付的现金||124,723,270.85|127,638,362.36|
|支付的各项税费||25,552,364.34|40,711,545.56|
|支付其他与经营活动有关的现金||25,905,006.23|31,742,966.32|
|经营活动现金流出小计||345,857,076.16|398,048,791.16|
|经营活动产生的现金流量净额||21,019,660.54|40,654,907.66|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得投资收益收到的现金||0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||131,453.52|235.34|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||50,853,424.65|111,443,013.69|
|投资活动现金流入小计||50,984,878.17|111,443,249.03|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||52,006,722.30|51,129,023.69|
|投资支付的现金||6,000,000.00|18,450,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||20,000,000.00|91,443,013.69|
|投资活动现金流出小计||78,006,722.30|161,022,037.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-27,021,844.13|-49,578,788.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||0.00|0.00|
|取得借款收到的现金||200,000,000.00|185,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||102,830,905.10|194,513,977.49|
|筹资活动现金流入小计||302,830,905.10|379,513,977.49|
|偿还债务支付的现金||160,000,000.00|186,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,347,239.05|19,782,693.84|
|支付其他与筹资活动有关的现金||141,979,632.56|195,667,156.86|
|筹资活动现金流出小计||318,326,871.61|401,449,850.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,495,966.51|-21,935,873.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||790,373.34|-103,158.69|
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,707,776.76|-30,962,912.59|
|加：期初现金及现金等价物余额||100,464,706.13|131,427,618.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||79,756,929.37|100,464,706.13|

 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|469,469,960.00|750,016,235.55|608,884.00|-490,577.13|33,588,600.29|256,810,439.85|0.00|1,508,785,774.56|
|加：会计政策变更||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00|
|同一控制下企业合并||||||||0.00|
|其他||||||||0.00|
|二、本年年初余额|469,469,960.00|750,016,235.55|608,884.00|-490,577.13|33,588,600.29|256,810,439.85|0.00|1,508,785,774.56|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-608,884.00|758,279.85|-608,884.00|559,186.26|0.00|-99,780,762.83|0.00|-98,463,296.72|
|（一）综合收益总额||||559,186.26||-90,403,562.64||-89,844,376.38|
|（二）所有者投入和减少股本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入股本||||||||0.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||0.00|
|3.其他||||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-9,377,200.19|0.00|-9,377,200.19|
|1.提取盈余公积||||||||0.00|
|2.对股东的分配||||||-9,377,200.19||-9,377,200.19|
|3.其他||||||||0.00|
|（四）所有者权益内部结转|-608,884.00|758,279.85|-608,884.00|0.00|0.00|0.00|0.00|758,279.85|
|1.资本公积转增股本||||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||0.00|
|4.设定收益计划变动额结转留存收益||||||||0.00|
|5.其他|-608,884.00|758,279.85|-608,884.00|||||758,279.85|
|四、本期期末余额|468,861,076.00|750,774,515.40|0.00|68,609.13|33,588,600.29|157,029,677.02|0.00|1,410,322,477.84|

 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
合并所有者权益变动表
2017年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|469,469,960.00|754,329,526.76|0.00|-209,328.96|29,474,936.89|262,937,374.03|0.00|1,516,002,468.72|
|加：会计政策变更||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00|
|同一控制下企业合并||||||||0.00|
|其他||||||||0.00|
|二、本年年初余额|469,469,960.00|754,329,526.76|0.00|-209,328.96|29,474,936.89|262,937,374.03|0.00|1,516,002,468.72|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|0.00|-4,313,291.21|608,884.00|-281,248.17|4,113,663.40|-6,126,934.18|0.00|-7,216,694.16|
|（一）综合收益总额||||-281,248.17||12,057,034.04|0.00|11,775,785.87|
|（二）所有者投入和减少股本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入股本||||||||0.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||0.00|
|3.其他||||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|4,113,663.40|-18,183,968.22|0.00|-14,070,304.82|
|1.提取盈余公积|||||4,113,663.40|-4,113,663.40||0.00|
|2.对股东的分配||||||-14,070,304.82||-14,070,304.82|
|3.其他||||||||0.00|
|（四）所有者权益内部结转|0.00|-4,313,291.21|608,884.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-4,922,175.21|
|1.资本公积转增股本||||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||0.00|
|4.设定收益计划变动额结转留存收益||||||||0.00|
|5.其他||-4,313,291.21|608,884.00|||||-4,922,175.21|
|四、本期期末余额|469,469,960.00|750,016,235.55|608,884.00|-490,577.13|33,588,600.29|256,810,439.85|0.00|1,508,785,774.56|

 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|469,469,960.00|758,288,219.19|608,884.00|0.00|32,788,902.92|230,475,522.29|1,490,413,720.40|
|加：会计政策变更|||||||0.00|
|前期差错更正|||||||0.00|
|其他|||||||0.00|
|二、本年年初余额|469,469,960.00|758,288,219.19|608,884.00|0.00|32,788,902.92|230,475,522.29|1,490,413,720.40|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-608,884.00|758,279.85|-608,884.00|0.00|0.00|-76,082,530.34|-75,324,250.49|
|（一）综合收益总额||||||-66,705,330.15|-66,705,330.15|
|（二）所有者投入和减少股本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入股本|||||||0.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||0.00|
|3.其他|||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-9,377,200.19|-9,377,200.19|
|1.提取盈余公积|||||||0.00|
|2.对股东的分配||||||-9,377,200.19|-9,377,200.19|
|3.其他|||||||0.00|
|（四）所有者权益内部结转|-608,884.00|758,279.85|-608,884.00|0.00|0.00|0.00|758,279.85|
|1.资本公积转增股本|||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本|||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||0.00|
|4.设定收益计划变动额结转留存收益|||||||0.00|
|5.其他|-608,884.00|758,279.85|-608,884.00||||758,279.85|
|四、本期期末余额|468,861,076.00|759,046,499.04|0.00|0.00|32,788,902.92|154,392,991.95|1,415,089,469.91|

 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
母公司所有者权益变动表
2017年度
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|469,469,960.00|762,601,510.40|0.00|0.00|28,675,239.52|207,522,856.52|1,468,269,566.44|
|加：会计政策变更|||||||0.00|
|前期差错更正|||||||0.00|
|其他|||||||0.00|
|二、本年年初余额|469,469,960.00|762,601,510.40|0.00|0.00|28,675,239.52|207,522,856.52|1,468,269,566.44|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|0.00|-4,313,291.21|608,884.00|0.00|4,113,663.40|22,952,665.77|22,144,153.96|
|（一）综合收益总额||||||41,136,633.99|41,136,633.99|
|（二）所有者投入和减少股本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入股本|||||||0.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||0.00|
|3.其他|||||||0.00|
|（三）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|4,113,663.40|-18,183,968.22|-14,070,304.82|
|1.提取盈余公积|||||4,113,663.40|-4,113,663.40|0.00|
|2.对股东的分配||||||-14,070,304.82|-14,070,304.82|
|3.其他|||||||0.00|
|（四）所有者权益内部结转|0.00|-4,313,291.21|608,884.00|0.00|0.00|0.00|-4,922,175.21|
|1.资本公积转增股本|||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本|||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||0.00|
|4.设定收益计划变动额结转留存收益|||||||0.00|
|5.其他||-4,313,291.21|608,884.00||||-4,922,175.21|
|四、本期期末余额|469,469,960.00|758,288,219.19|608,884.00|0.00|32,788,902.92|230,475,522.29|1,490,413,720.40|

 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
公司法定代表人：程上楠 主管会计工作负责人：程上楠 会计机构负责人：毛丽琴
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“光洋股份”）前身为常州市光洋轴承公司，是经常州高新技术产业开发区经济体制改革办公室批准，由程上楠、朱雪英、程上柏等 21名自然人共同出资，于 1994年1月 8日成立的股份合作制企业，成立时注册资金30万元。
根据公司 2013年 12月 19日 2013年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准常州光洋轴承股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1662号）核准，公司首次公开发行股票于 2014年 1月 21日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码002708。
目前公司注册地址：常州新北区汉江路 52号，法定代表人：程上楠。公司统一社会信用代码91320400250847503H。
本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工具、模具、机械零部件的制造，销售；汽车的销售（除小轿车）；轴承的技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。经营范围中涉及专项审批的，需办理专项审批后方可经营。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（香港）商贸有限公司、光洋（上海）投资有限公司及天津天海同步科技有限公司（以下简称“天海同步”）。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业周期
本公司营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准的。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
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件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用成本法计量，备抵法核算。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司可供出售金融资产，年末按照市场价确认的公允价值较成本下跌幅度达到或超过50%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过12个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
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的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|20%|
|50%|
|100%|

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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其中刀具采用五五摊销法进行摊销。
生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产品，按照工业企业成本核算流程进行成本的归集和分配。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
13.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为5%）确定折旧率如下：
||
|-|
|折旧年限|
|20年|
|10年|
|10年|
|4年|
|3年|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产包括通用设备、专用设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是在租赁期里承租企业实质上获得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与资产有关的风险。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本。
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.预计负债
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要为销售商品收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。根据公司的主要业务情况本公司具体收入确认原则为：
(1)对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求总量发货，但客户收到货物后并不确认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为风险和报酬全部转移的时点，不能作为收入确认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
(2)公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并收讫价款时作为收入确认时点。
24.政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)企业能够满足政府补助所附条件；
2)企业能够收到政府补助；
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产
26.租赁
本公司的租赁业务包括融资租入固定资产。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
27.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
财政部 2018年 6月发布《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
上述会计政策变更影响如下
|||
|-|-|
|调整前|调整后|
|——|546,984,117.47|
|123,477,290.45|——|
|423,506,827.02|——|
|——|301,813,659.71|
|32,590,000.00|——|
|269,223,659.71|——|
|204,522,717.10|149,909,669.47|
|——|54,613,047.63|

 (2)重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应税收入|

本公司的商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率自2018年5月1日起，根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）由原17%调整为16%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，根据上述文件规定，适用税率自2018年5月1日调整为16%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
常州光洋轴承股份有限公司 15%
常州恩阿必精密轴承有限公司 25%
常州天宏机械制造有限公司 25%
常州光洋机械有限公司 25%
光洋（香港）商贸有限公司 16.5%
光洋（上海）投资有限公司 25%
天津天海同步科技有限公司 15%
2.税收优惠
本公司于2018年11月28日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GF201832003128，证书有效期 3年，公司 2018-2020年度企业所得税的适用税率为15%。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之全资子公司天津天海同步科技有限公司于2017年10月10日，取得由天津市科学技术委员会、天津市财政厅、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201712000036，证书有效期 3年，公司 2018-2020年度企业所得税的适用税率为15%。
本公司之全资孙公司天津天海精密锻造有限公司 2016年 12月 9日取得由天津市科学技术委员会、天津市财政厅、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201612001226，证书有效期 3年，公司 2016-2018年度企业所得税的适用税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018年 1月 1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|年末余额|
|1,044,303.16|
|161,876,022.92|
|45,168,413.75|
|208,088,739.83|
|11,494,814.01|

 2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|124,303,265.71|
|349,572,555.86|
|473,875,821.57|

 2.1应收票据
(1)应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|116,576,600.83|
|7,726,664.88|
|124,303,265.71|

 (2)年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 17,689,025.76合计 17,689,025.76 (3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|306,840,353.66|
|11,400,000.00|
|318,240,353.66|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.2应收账款
(1)应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,178,337.06|1.62|6,178,337.06|100.00|
|375,273,754.03|98.38|25,701,198.17|6.85|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|381,452,091.09|100.00|31,879,535.23|─|

(续表)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|449,335,269.14|100.00|25,828,442.12|5.75|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|449,335,269.14|100.00|25,828,442.12|─|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6,178,337.06|6,178,337.06|100.00|
|6,178,337.06|6,178,337.06|─|

2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|346,199,789.71|17,309,989.48|
|24,856,773.35|4,971,354.67|
|1,594,673.91|797,336.96|
|2,622,517.06|2,622,517.06|
|375,273,754.03|25,701,198.17|

(2)本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,051,093.11元；本年转回坏账准备金额0.00元。
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 148,686,855.84元，占应收账款年末余额合计数的比例38.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额10,134,059.64元。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.预付款项
(1)预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|30,586,827.40|90.51|69,977,779.90|
|2,869,240.86|8.49|7,702,816.99|
|338,294.45|1.00|2,675,938.78|
|33,794,362.71|100.00|80,356,535.67|

 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 13,460,768.68元，占预付款项年末余额合计数的比例38.56%。
4.其他应收款
(1)其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,984,063.38|65.43|16,984,063.38|100.00|
|7,034,723.68|27.10|1,183,063.34|16.82|
|1,940,000.00|7.47|1,940,000.00|100.00|
|25,958,787.06|100.00|20,107,126.72|──|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|16,984,063.38|71.58|16,984,063.38|100.00|
|6,742,434.86|28.42|650,213.86|9.64|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|23,726,498.24|100.00|17,634,277.24|──|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|16,984,063.38|16,984,063.38|100.00|
|16,984,063.38|16,984,063.38|──|

注1：本公司销售人员朱某某在任职期间，利用公司授权其向客户收取汇票的机会，恶意挪用侵吞公司财产，故意延迟将所收取的票据交回公司。公司已于 2015年 12月向
公安机关报案，并已由司法机关对朱某某采取强制措施。2016年度本公司根据扣除实际
收回款项后余额按100%计提坏账准备。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|3,992,428.62|199,621.43|
|2,464,375.37|492,875.07|
|174,705.70|87,352.85|
|403,213.99|403,213.99|
|7,034,723.68|1,183,063.34|

(2)本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,472,849.48元；本年转回坏账准备金额0.00元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|16,984,063.38|
|4,160,929.51|
|1,612,223.32|
|1,496,616.10|
|1,460,757.89|
|244,196.86|
|25,958,787.06|

 (4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例|
|个人应收款（朱某某）|16,984,063.38|2-3年|65.43%|
|往来款|2,000,000.00|1-2年|7.70%|
|往来款|1,940,000.00|1-2年|7.47%|
|保证金|883,859.13|1年以内|3.40%|
|代扣代缴|658,207.13|1年以内|2.54%|
|──|22,466,129.64|──|86.54%|

 5.存货
(1)存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|39,557,082.40|0.00|39,557,082.40|39,775,508.32|0.00|
|33,058,812.50|2,834,121.94|30,224,690.56|31,236,220.91|3,498,497.95|
|27,300,858.35|0.00|27,300,858.35|30,445,996.83|0.00|
|174,064,191.82|22,577,564.38|151,486,627.44|131,076,221.32|9,412,351.78|
|2,163,664.89|0.00|2,163,664.89|1,774,091.66|0.00|
|56,075,743.51|0.00|56,075,743.51|66,879,175.44|0.00|
|332,220,353.47|25,411,686.32|306,808,667.15|301,187,214.48|12,910,849.73|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他增加|转回|转销|
|9,412,351.78|13,227,768.14|0.00|0.00|62,555.54|
|3,498,497.95|0.00|0.00|664,376.01|0.00|
|12,910,849.73|13,227,768.14|0.00|664,376.01|62,555.54|

 6.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|3,120,102.91|
|1,424,194.94|
|0.00|
|4,544,297.85|

 7.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,254,000.00|504,000.00|6,750,000.00|6,504,000.00|504,000.00|
|7,254,000.00|504,000.00|6,750,000.00|6,504,000.00|504,000.00|
|7,254,000.00|504,000.00|6,750,000.00|6,504,000.00|504,000.00|

 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资 账面余额
||||
|-|-|-|
|期初|本年增加|本年减少|
|504,000.00|0.00|0.00|
|2,000,000.00|0.00|2,000,000.00|
|1,000,000.00|0.00|1,000,000.00|
|3,000,000.00|0.00|0.00|
|0.00|3,750,000.00|0.00|
|6,504,000.00|3,750,000.00|3,000,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初|本年增加|本年减少|年末|
|504,000.00|0.00|0.00|504,000.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|504,000.00|0.00|0.00|504,000.00|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,740,463.74|0.00|1,740,463.74|1,842,086.04|0.00|
|1,740,463.74|0.00|1,740,463.74|1,842,086.04|0.00|

 (2)对合营公司投资
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|权益法下确认的投资损益|本年减少|
|1,842,086.04|0.00|-101,622.30|0.00|
|1,842,086.04|0.00|-101,622.30|0.00|

 9.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|电子设备|专用设备|通用设备|运输设备|
|413,993,512.90|20,147,489.85|1,104,944,917.35|27,349,430.72|15,682,496.11|
|0.00|516,044.83|185,765,314.25|1,431,130.68|1,117,369.53|
|0.00|516,044.83|67,790,522.03|1,431,130.68|741,596.88|
|0.00|0.00|117,974,792.22|0.00|375,772.65|
|991,878.23|839,794.18|15,910,890.50|296,718.11|423,851.00|
|991,878.23|839,794.18|15,910,890.50|296,718.11|423,851.00|
|413,001,634.67|19,823,740.50|1,274,799,341.10|28,483,843.29|16,376,014.64|
|106,304,951.47|14,129,445.29|510,428,408.93|20,689,195.66|10,513,881.27|
|20,698,411.99|2,114,674.20|101,970,996.77|1,895,372.95|2,385,709.20|
|20,698,411.99|2,114,674.20|101,970,996.77|1,895,372.95|2,385,709.20|
|629,181.39|797,804.36|10,879,553.23|264,991.12|402,658.45|
|629,181.39|797,804.36|10,879,553.23|264,991.12|402,658.45|
|126,374,182.07|15,446,315.13|601,519,852.47|22,319,577.49|12,496,932.02|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|286,627,452.60|4,377,425.37|673,279,488.63|6,164,265.80|3,879,082.62|
|307,688,561.43|6,018,044.56|594,516,508.42|6,660,235.06|5,168,614.84|

 10.在建工程
(1)在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|16,626,985.45|0.00|16,626,985.45|66,382,725.85|0.00|
|2,520,623.97|0.00|2,520,623.97|0.00|0.00|
|2,307,018.72|0.00|2,307,018.72|1,272,535.98|0.00|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|1,781,575.27|0.00|1,781,575.27|2,549,131.97|0.00|
|0.00|0.00|0.00|529,813.88|0.00|
|0.00|0.00|0.00|238,994.41|0.00|
|23,236,203.41|0.00|23,236,203.41|70,973,202.09|0.00|

 (2)重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|66,382,725.85|64,954,036.15|113,556,726.48|1,153,050.07|
|0.00|2,520,623.97|0.00|0.00|
|1,272,535.98|1,034,482.74|0.00|0.00|
|2,549,131.97|102,229.35|869,786.05|0.00|
|529,813.88|0.00|0.00|529,813.88|
|238,994.41|3,685,057.93|3,924,052.34|0.00|
|70,973,202.09|72,296,430.14|118,350,564.87|1,682,863.95|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|工程累计投入占预算比例|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率|
|—|—|—|—|—|
|—|—|—|—|—|
|245.00|51.94%|—|—|—|
|30,620.40|49.77%|—|—|—|
|—|─|—|—|─|

11.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利及商标权|专用软件|
|120,070,785.06|49,940,000.00|17,925,713.70|
|0.00|2,796,473.64|1,412,457.57|
|0.00|2,796,473.64|1,412,457.57|
|444,178.16|0.00|0.00|
|444,178.16|0.00|0.00|
|119,626,606.90|52,736,473.64|19,338,171.27|
|16,419,812.13|9,101,000.07|12,042,850.21|
|2,806,442.82|4,988,000.04|3,177,719.37|
|2,806,442.82|4,988,000.04|3,177,719.37|
|117,861.58|0.00|0.00|
|117,861.58|0.00|0.00|
|19,108,393.37|14,089,000.11|15,220,569.58|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|19,814,999.89|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|19,814,999.89|0.00|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利及商标权|专用软件|
|100,518,213.53|18,832,473.64|4,117,601.69|
|103,650,972.93|40,838,999.93|5,882,863.49|

注：本公司年末对收购天津天海同步科技有限公司所形成的专利权及商标权进行减值测试，根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《常州光洋轴承股份有限公司拟进行减值测试所涉及天津天海同步科技有限公司无形资产组合可回收价值资产评估报告》，专利权与商标权合计评估价值1,600万元，其中：专利权价值1,100万元，商标权价值 500万元。公司按照评估价值与账面价值之差异，确认无形资产减值损失 1,981.50万元。
12.商誉
(1)商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|92,754,004.96|0.00|0.00|
|92,754,004.96|0.00|0.00|

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|33,387,254.66|59,366,750.30|0.00|
|33,387,254.66|59,366,750.30|0.00|

注：本公司年末对天津天海同步科技有限公司形成的商誉进行减值测试，根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《天津天海同步科技有限公司股东全部权益的公允价值评估报告》，将天津天海同步科技有限公司做为一个资产组，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来现金流量做出估计，本期计算确认商誉减值准备59,366,750.30元。
13.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|
|401,686.15|140,899.00|407,515.51|
|227,207.97|509,401.71|167,521.38|
|628,894.12|650,300.71|575,036.89|

 14.递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|76,318,439.62|11,448,234.11|57,255,293.07|
|7,960,584.24|1,194,087.64|0.00|
|6,743,192.94|1,011,618.28|3,065,370.45|
|5,471,905.36|897,526.34|0.00|
|899,199.48|134,879.92|0.00|
|97,393,321.64|14,686,346.29|60,320,663.52|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|30,000,000.00|
|50,000,000.00|
|190,000,000.00|
|0.00|
|270,000,000.00|

 16.应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|86,080,593.50|
|266,588,391.33|
|352,668,984.83|

 16.1应付票据
||
|-|
|年末余额|
|66,080,593.50|
|20,000,000.00|
|86,080,593.50|

 16.2应付账款
||
|-|
|年末余额|
|266,588,391.33|
|26,554,292.15|

 17.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,567,099.80|
|220,359.74|

 18.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|40,525,529.35|267,382,103.07|284,712,582.22|
|3,377.12|23,193,522.60|23,196,899.72|
|0.00|12,000.00|12,000.00|
|40,528,906.47|290,587,625.67|307,921,481.94|

 (2)短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|38,111,576.51|239,708,530.57|255,268,000.09|
|0.00|3,648,141.85|3,648,141.85|
|844.28|12,030,397.76|12,031,242.04|
|844.28|10,212,127.49|10,212,971.77|
|0.00|1,089,830.41|1,089,830.41|
|0.00|728,439.86|728,439.86|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,332.00|9,727,939.00|9,730,271.00|
|2,410,776.56|2,267,093.89|4,034,927.24|
|40,525,529.35|267,382,103.07|284,712,582.22|

 (3)设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|3,377.12|22,632,234.54|22,635,611.66|
|0.00|561,288.06|561,288.06|
|3,377.12|23,193,522.60|23,196,899.72|

 19.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,013,634.52|
|0.00|
|873,276.24|
|24,137.47|
|360,403.40|
|221,469.60|
|27,655.79|
|215,143.56|
|303,777.39|
|21,380.10|
|36,389.29|
|6,097,267.36|

 20.其他应付款
(1)其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|9,279,446.25|
|541,955.70|
|179,062.75|
|0.00|
|0.00|
|10,000,464.70|

 (2)一年以上重要的其他应付款
||||
|-|-|-|
|款项性质|账龄|年末余额|
|土地款|3年以上|6,846,009.18|
|─|─|6,846,009.18|

21.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|19,421,660.30|
|19,421,660.30|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|32,803,449.27|
|32,803,449.27|

 23.递延收益
(1)递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|46,793,470.11|11,147,620.00|7,170,283.11|50,770,807.00|
|44,835.62|0.00|15,372.21|29,463.41|
|46,838,305.73|11,147,620.00|7,185,655.32|50,800,270.41|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)政府补助项目
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|与资产相关/与收益相关|总额法/净额法|递延收益摊销方式|递延收益摊销期限的确认方法|
|18,400,000.00|0.00|0.00|0.00|18,400,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|5,900,000.00|0.00|0.00|900,000.00|5,000,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|0.00|4,118,000.00|0.00|0.00|4,118,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|0.00|3,750,000.00|107,142.86|0.00|3,642,857.14|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|3,000,000.00|0.00|0.00|0.00|3,000,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,904,117.64|0.00|275,294.16|0.00|1,628,823.48|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,877,355.93|0.00|395,232.84|0.00|1,482,123.09|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|0.00|1,464,300.00|0.00|0.00|1,464,300.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,336,500.00|0.00|243,000.00|0.00|1,093,500.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1,000,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,000,000.00|0.00|0.00|0.00|1,000,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|978,300.00|0.00|108,700.00|0.00|869,600.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,296,000.00|0.00|432,000.00|0.00|864,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|700,000.00|0.00|0.00|0.00|700,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|与资产相关/与收益相关|总额法/净额法|递延收益摊销方式|递延收益摊销期限的确认方法|
|966,666.40|0.00|290,000.04|0.00|676,666.36|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|900,000.00|0.00|300,000.00|0.00|600,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|560,919.54|0.00|110,344.80|0.00|450,574.74|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|454,166.67|0.00|50,000.00|0.00|404,166.67|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|469,512.07|0.00|102,439.08|0.00|367,072.99|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|360,485.44|0.00|54,757.32|0.00|305,728.12|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|344,000.08|0.00|42,999.96|0.00|301,000.12|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|300,000.00|0.00|0.00|0.00|300,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|350,000.00|0.00|50,000.04|0.00|299,999.96|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|342,105.26|0.00|52,631.52|0.00|289,473.74|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|313,814.70|0.00|34,868.28|0.00|278,946.42|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|287,500.00|0.00|30,000.00|0.00|257,500.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|291,666.67|0.00|50,000.04|0.00|241,666.63|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|278,260.87|0.00|41,739.12|0.00|236,521.75|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|265,166.78|0.00|36,999.96|0.00|228,166.82|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|与资产相关/与收益相关|总额法/净额法|递延收益摊销方式|递延收益摊销期限的确认方法|
|276,774.19|0.00|75,483.84|0.00|201,290.35|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|300,000.00|0.00|99,999.96|0.00|200,000.04|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|0.00|1,806,320.00|1,655,793.33|0.00|150,526.67|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|165,000.00|0.00|30,000.00|0.00|135,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|143,333.22|0.00|20,000.04|0.00|123,333.18|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|140,000.00|0.00|20,000.04|0.00|119,999.96|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|81,000.00|9,000.00|0.00|0.00|90,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|96,991.05|0.00|13,855.92|0.00|83,135.13|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|83,333.60|0.00|24,999.96|0.00|58,333.64|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|63,000.00|0.00|7,000.00|0.00|56,000.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|67,500.00|0.00|15,000.00|0.00|52,500.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|1,500,000.00|0.00|1,500,000.00|0.00|0.00|与资产相关|总额法|按资产使用年限摊销|平均折旧年限|
|46,793,470.11|11,147,620.00|6,270,283.11|900,000.00|50,770,807.00|||||

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|469,469,960.00|0.00|0.00|0.00|-608,884.00|0.00|

 25.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|750,016,235.55|0.00|0.00|
|0.00|758,279.85|0.00|
|750,016,235.55|758,279.85|0.00|

注：2018年公司收到股东天津天海同步集团有限公司、吕超及薛桂凤退回2016年度及2017年度业绩补偿分红返还，合计758,279.85元，视同权益性交易，于本年按照实际收到返还款金额确认资本公积-其他资本公积。
26.库存股
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|608,884.00|0.00|608,884.00|
|608,884.00|0.00|608,884.00|

注：2016年公司向天海同步全体13名股东发行股份购买天海同步100%股份，本次交易标的资产拟定的交易价格55,000万元，按照7.97元/股发行价格计算，本公司发行
股份购买资产的股份发行数量为69,008,777.00股；根据公司与天海集团、吕超、薛桂凤签署的《关于发行股份购买资产之盈利预测补偿协议》、《关于发行股份购买资产之盈利预测补偿协议之补充协议》(以下简称“补偿协议”)，以1元名义价格回购注销股东天海集团、吕超、薛桂凤用于补偿未完成2016年业绩返还公司608,884.00股；本次注销股份于2018年2月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，公司于2018年3月1日在巨潮资讯网上披露了《关于业绩承诺补偿股份注销完成的公告》。
27.其他综合收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额||||
||本年所得税前发生额|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-490,577.13|559,186.26|0.00|559,186.26|0.00|
|-490,577.13|559,186.26|0.00|559,186.26|0.00|

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|33,588,600.29|0.00|0.00|
|33,588,600.29|0.00|0.00|

 29.未分配利润
||
|-|
|本年|
|256,810,439.85|
|0.00|
|256,810,439.85|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|-90,403,562.64|
|0.00|
|9,377,200.19|
|157,029,677.02|

 30.营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,282,399,739.31|1,024,248,325.85|1,388,609,906.36|
|72,409,671.47|55,446,427.50|72,009,246.54|
|1,354,809,410.78|1,079,694,753.35|1,460,619,152.90|

 (2)主营业务按产品
||
|-|
|本年发生额|
|592,401,805.90|
|573,869,252.75|
|116,128,680.66|
|1,282,399,739.31|
|466,287,746.87|
|467,630,900.15|
|90,329,678.83|
|1,024,248,325.85|

 31.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|4,038,603.53|
|2,884,716.84|
|3,638,959.65|
|1,272,291.06|
|40,187.13|
|590,871.60|
|861,251.80|
|23,229.00|
|13,350,110.61|

 32.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|19,752,557.83|
|8,572,571.26|
|6,694,134.20|
|3,974,016.60|
|2,353,286.30|
|748,830.13|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|0.00|
|517,036.14|
|42,612,432.46|

 33.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|70,183,210.38|
|18,794,328.79|
|5,923,637.12|
|6,618,108.31|
|9,941,137.36|
|8,018,189.68|
|8,261,817.62|
|5,072,136.76|
|0.00|
|757,730.13|
|133,570,296.15|

 34.研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|26,934,577.72|
|19,373,203.14|
|14,122,355.02|
|2,813,697.29|
|63,243,833.17|

 35.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|25,733,825.02|
|1,543,377.27|
|-2,501,106.27|
|2,391,384.06|
|24,080,725.54|

 36.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|9,249,246.73|
|12,563,392.13|
|19,814,999.89|
|59,366,750.30|
|100,994,389.05|

 37.其他收益
|||
|-|-|
|2018年|2017年|
|1,655,793.33|0.00|
|1,500,000.00|0.00|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2018年|2017年|
|432,000.00|432,000.00|
|395,232.84|395,232.83|
|300,000.00|300,000.00|
|290,000.04|290,000.08|
|275,294.16|275,294.12|
|243,000.00|243,000.00|
|110,344.80|110,344.83|
|108,700.00|108,700.00|
|107,142.86|0.00|
|102,439.08|102,439.12|
|99,999.96|100,000.00|
|75,483.84|75,483.87|
|54,757.32|54,757.28|
|52,631.52|52,631.58|
|50,000.04|50,000.00|
|50,000.04|50,000.00|
|50,000.00|45,833.33|
|42,999.96|42,999.92|
|41,739.12|41,739.13|
|36,999.96|36,999.92|
|34,868.28|34,868.30|
|30,000.00|30,000.00|
|30,000.00|12,500.00|
|24,999.96|24,999.92|
|20,000.04|20,000.00|
|20,000.04|20,000.08|
|15,000.00|15,000.00|
|13,855.92|13,855.87|
|7,000.00|7,000.00|
|0.00|150,000.00|
|0.00|72,000.00|
|0.00|137,500.00|
|0.00|300,000.00|
|0.00|300,000.00|
|6,270,283.11|3,945,180.18|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-101,622.30|
|-101,622.30|

 39.资产处置收益
||
|-|
|本年发生额|
|2,770,360.32|
|1,026,125.42|
|3,796,485.74|

 40.营业外收入
(1)营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|4,008,469.34|2,809,663.66|
|519,145.02|1,288,710.26|
|0.00|4,922,174.21|
|491,429.63|486,480.01|
|5,019,043.99|9,507,028.14|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|2018年|2017年|
|963,367.41|0.00|
|502,800.00|0.00|
|500,000.00|0.00|
|350,000.00|0.00|
|300,000.00|0.00|
|250,000.00|130,000.00|
|223,590.38|325,381.23|
|220,000.00|0.00|
|200,000.00|0.00|
|100,000.00|0.00|
|0.00|200,000.00|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2018年|2017年|
|0.00|950,000.00|
|0.00|100,000.00|
|0.00|100,000.00|
|0.00|200,000.00|
|0.00|231,250.00|
|398,711.55|573,032.43|
|4,008,469.34|2,809,663.66|

41.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|0.00|584,200.57|
|0.00|584,200.57|
|240,000.00|207,928.47|
|86,400.00|5,750.00|
|1,231,807.52|159,307.64|
|1,191,283.59|141,243.02|
|2,749,491.11|1,098,429.70|

 42.所得税费用
(1)所得税费用明细
||
|-|
|本年发生额|
|5,538,103.61|
|-5,636,971.09|
|-98,867.48|

 (2)所得税费用计算过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 -90,502,430.12按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,966,586.48子公司适用不同税率的影响 0.00调整以前期间所得税的影响 1,779,038.74非应税收入的影响 745,893.57研发费用加计扣除的影响 -7,114,931.23不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,220,117.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,237,600.14所得税费用 -98,867.48 43.其他综合收益
详见本附注“六、27其他综合收益”相关内容。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44.现金流量表项目
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|15,367,857.55|
|663,903.19|
|1,950,553.88|
|8,581,156.41|
|215,688.40|
|0.00|
|132,258.57|
|26,911,418.00|

 2)支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|48,635,079.10|
|8,349,657.96|
|3,945,767.21|
|900,000.00|
|299,400.00|
|80,392.30|
|62,210,296.57|

 3)收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|50,853,424.65|
|50,853,424.65|

 4)支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

 5)收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|6,300,000.00|
|56,863,185.62|
|1,515.37|
|63,164,700.99|

 6)支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|50,164,390.58|
|57,821,379.54|
|107,985,770.12|

常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年发生额|
|-90,403,562.64|
|100,994,389.05|
|129,065,165.11|
|10,972,162.23|
|575,036.89|
|-3,265,171.80|
|15,027.28|
|0.00|
|20,113,881.57|
|101,622.30|
|-5,636,971.09|
|0.00|
|-31,433,167.02|
|87,609,225.46|
|-39,725,229.88|
|0.00|
|178,982,407.46|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|162,920,326.08|
|158,042,571.55|
|4,877,754.53|

 (3)现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|162,920,326.08|
|1,044,303.16|
|161,876,022.92|
|0.00|
|0.00|
|162,920,326.08|

 45.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|2,700,051.17|6.8632|
|819,023.95|7.8473|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|4,266,408.12|6.8632|
|1,868,651.48|7.8473|
|2,380.00|7.8473|
|376,781.61|7.8473|
|204,242.12|6.8632|
|69,726.24|7.8473|

七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江苏常州|江苏常州|机械制造|100.00|0.00|
|江苏常州|江苏常州|机械制造|100.00|0.00|
|中国香港|中国香港|商品流通|100.00|0.00|
|中国上海|中国上海|项目投资|100.00|0.00|
|中国天津|中国天津|机械制造|100.00|0.00|

八、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的 1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，
除本附注所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的日元余额外，本公司的资产及
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 270,000,000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3)价格风险
本公司以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司管理层确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
||||
|-|-|-|
|一年以内|一至三年|三年以上|
|208,088,739.83|0.00|0.00|
|124,709,932.28|0.00|0.00|
|352,378,126.77|26,451,447.26|2,622,517.06|
|3,750,000.00|3,504,000.00||
|0.00|1,740,463.74|0.00|
|3,992,428.62|4,579,081.07|17,387,277.37|
|4,544,297.85|0.00|0.00|
|270,000,000.00|0.00|0.00|
|86,080,593.50|0.00|0.00|
|240,034,099.18|23,231,805.40|3,322,486.75|
|188,874.74|1,391,939.07|8,419,650.89|
|23,195,050.20|0.00|0.00|
|19,421,660.30|0.00|0.00|
|32,803,449.27|0.00|0.00|

九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
(1)控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例|
|江苏省常州市|机械制造|5,000,000.00|29.6109%|

 (2)控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|55,400,000.00|0.00|50,400,000.00|

 (3)控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|138,833,877|138,833,877|29.6109%|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“七、（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
常州车辆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
常州佳卓特种车辆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
佳卓（常州）机械制造有限公司 实质控制人直系亲属控制的其他企业
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
吕超 公司非控股股东
薛桂凤 公司非控股股东
天津天海同步集团有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
吕中森 公司非控股股东之亲属
邢爱珍 公司非控股股东之亲属
天津中德传动有限公司 其他关联方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|水电费|721,954.71|
|─|721,954.71|

 (2)销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|2,077,981.92|
|─|2,077,981.92|

 2.关联出租情况
(1)承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|常州光洋机械有限公司|房屋|279,960.72|
|常州光洋机械有限公司|房屋|168,797.88|
|天津天海精密锻造有限公司|房屋|3,985,800.00|

 3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|天津天海同步科技有限公司|45,440,251.00|2016.03.29|2021.03.29|
|天津天海同步科技有限公司|136,845,000.00|2015.02.19|2023.08.19|

（三）关联方往来余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|天津中德传动有限公司|743,272.95|37,163.65|2,322,186.17|
|常州车辆有限公司|41,658.25|－|66,636.60|
|天津天海同步集团有限公司|0.00|－|299,400.00|

十、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、资产负债表日后事项
截至2018年12月31日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.根据公司与天海集团、吕超、薛桂凤签署的补偿协议约定，补偿义务发生时，补偿义务主体应当首先以其通过本次交易获得的公司新增股份进行股份补偿，补偿义务主体按照本协议的约定履行股份补偿义务后不足以弥补应补偿金额的，补偿义务主体应当就差额部分以现金方式向公司进行补偿，并应当按照公司发出的付款通知要求向公司支付补偿价款，各补偿义务主体就现金补偿义务向公司承担清偿责任。由于天海集团、吕超、薛桂凤大部分股份已质押，未质押的股份已不足以履行 2017年度业绩承诺补偿义务。
根据与补偿义务主体沟通，其反馈由于解质押资金需求量较大且周期较长，难以通过解质押股份的方式进行业绩补偿，其意向通过现金方式进行业绩补偿，并在积极筹措资金，最终履行完毕补充义务时间存在不确定性。
2.公司于 2018年 11月 10日接到公司控股股东常州光洋控股有限公司（以下简称“光洋控股”）的通知，光洋控股的股东已与深圳市东方富海投资管理股份有限公司（以下简称“东方富海”）签署了《股权转让意向协议》，该事项有关方案尚待进一步论证，最终能否顺利实施尚存在不确定性。事项详细进展详见公司相关公告。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|113,746,105.92|
|182,922,046.11|
|296,668,152.03|

 1.1应收票据
(1)应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|107,919,441.04|
|5,826,664.88|
|113,746,105.92|

 (2)年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 17,689,025.76合计 17,689,025.76 (3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|110,035,878.93|
|400,000.00|
|110,435,878.93|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.2应收账款
(1)应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|194,459,827.78|100.00|11,537,781.67|5.93|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|194,459,827.78|100.00|11,537,781.67|─|

应收账款分类（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|241,482,503.19|100.00|14,056,074.60|5.82|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|241,482,503.19|100.00|14,056,074.60|─|

 1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|190,370,380.74|9,518,519.04|
|1,846,390.18|369,278.04|
|1,186,144.55|593,072.28|
|1,056,912.31|1,056,912.31|
|194,459,827.78|11,537,781.67|

(2)本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,518,292.93元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 80,701,987.94元，占应收账款年末余额合计数的比例41.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,035,099.40元。
2.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|210,844,678.82|
|6,000,000.00|
|216,844,678.82|

2.1其他应收款
(1)其他应收款分类
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,984,063.38|7.45|16,984,063.38|100.00|
|211,107,685.53|92.55|263,006.71|0.12|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|228,091,748.91|100.00|17,247,070.09|─|

（续表）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,984,063.38|10.12|16,984,063.38|100.00|
|150,829,941.55|89.88|158,846.95|0.11|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|167,814,004.93|100.00|17,142,910.33|─|

 1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|16,984,063.38|16,984,063.38|100.00|
|16,984,063.38|16,984,063.38|—|

注：本公司销售人员朱某某在任职期间，利用公司授权其向客户收取汇票的机会，恶意挪用侵吞公司财产，故意延迟将所收取的票据交回公司。公司已于2015年12月向公安机关报案，并已由公安机关对朱某某采取强制措施。2016年度本公司根据扣除实际收回款项后余额按100%计提坏账准备。
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|721,680.93|36,084.05|
|194,898.80|38,979.76|
|6,325.80|3,162.90|
|184,780.00|184,780.00|
|1,107,685.53|263,006.71|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|210,000,000.00|0.00|
|210,000,000.00|0.00|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额104,159.76元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|210,000,000.00|
|16,984,063.38|
|343,280.40|
|658,207.13|
|106,198.00|
|228,091,748.91|

 (4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数比例|
|关联方借款|179,000,000.00|1-2年|78.48%|
|关联方借款|31,000,000.00|1-2年|13.59%|
|个人应收款（朱某某）|16,984,063.38|2-3年|7.45%|
|代扣代缴|658,207.13|1年以内|0.29%|
|押金及保证金|121,350.00|1-2年|0.05%|
|—|227,763,620.51|—|99.86%|

 3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|653,743,174.22|75,036,572.25|578,706,601.97|647,743,174.22|0.00|
|653,743,174.22|75,036,572.25|578,706,601.97|647,743,174.22|0.00|

 (2)对子公司投资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,138,847.17|0.00|0.00|
|10,892,013.58|0.00|0.00|
|8,502,030.00|0.00|0.00|
|74,112,000.00|6,000,000.00|0.00|
|550,098,283.47|0.00|0.00|
|647,743,174.22|6,000,000.00|0.00|

对子公司投资（续表）
||
|-|
|本年计提减值准备|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|75,036,572.25|
|75,036,572.25|

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2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|592,401,805.90|474,402,401.62|614,524,013.57|
|2,222,588.28|1,586,463.84|2,786,348.37|
|594,624,394.18|475,988,865.46|617,310,361.94|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|0.00|
|0.00|

十五、财务报告批准
本财务报告于2019年4月23日由本公司董事会批准报出。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表补充资料
2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2018年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 3,796,485.74计入当期损益的政府补助 10,278,752.45债务重组损益 -240,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,498,916.46小计 12,336,321.73所得税影响额 2,243,130.48少数股东权益影响额（税后） 0.00合计 10,093,191.25 2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|-6.18%|-0.1924|
|-6.87%|-0.2139|

常州光洋轴承股份有限公司二〇一九年四月二十三日