天津中环半导体股份有限公司
2014年度财务报表审计报告
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-6
利润表 7-8
现金流量表 9-10
所有者权益变动表 11-14
三、财务报表附注 15-100
审计报告
CHW证审字[2015]0071号天津中环半导体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津中环半导体股份有限公司（以下简称“中环股份”）合并及母公司财务报表，包括 2014年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报合并及母公司财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并及母公司财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并及母公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并及母公司财务报表发表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并及母公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并及母公司财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并及母公司财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并及母公司财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并及母公司财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中环股份2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国天津 2015年03月23日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五.（一）|1,668,549,534.88|1,003,963,992.74|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五.（二）|180,565,530.82|131,189,748.49|
|应收账款|五.（三）|1,093,643,998.77|1,015,198,860.66|
|预付款项|五.（四）|494,005,455.43|831,899,704.26|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五.（五）|10,267,877.30|3,839,627.06|
|应收股利||||
|其他应收款|五.（六）|71,597,145.44|91,144,642.38|
|买入返售金融资产||||
|存货|五.（七）|1,452,498,629.54|1,381,461,996.37|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五.（八）|1,336,155,401.40||
|流动资产合计||6,307,283,573.58|4,458,698,571.96|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五.（九）|194,775,981.26|193,302,611.88|
|投资性房地产|五.（十）|92,596,799.29|78,139,580.20|
|固定资产|五.（十一）|4,430,055,046.10|4,679,675,310.52|
|在建工程|五.（十二）|1,834,224,914.77|614,615,922.90|
|工程物资|五.（十三）|529,613,174.00|211,222,568.08|
|固定资产清理|五.（十四）|1,479.85||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五.（十五）|110,424,823.19|65,390,065.86|
|开发支出|五.（十六）|97,422,748.98|84,731,465.54|
|商誉|五.（十七）|214,683,196.33|214,683,196.33|
|长期待摊费用|五.（十八）|17,466,120.76|16,090,741.02|
|递延所得税资产|五.（十九）|32,104,736.72|40,572,966.55|
|其他非流动资产|五.（二十一）|302,082,825.65||
|非流动资产合计||7,855,451,846.90|6,198,424,428.88|
|资产总计||14,162,735,420.48|10,657,123,000.84|

合并资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|流动负债：||||
|短期借款|五.（二十二）|2,780,660,222.38|3,420,580,719.03|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五.（二十三）|544,053,527.12|741,499,664.74|
|应付账款|五.（二十四）|542,413,259.72|860,179,746.49|
|预收款项|五.（二十五）|26,325,280.48|19,601,691.69|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五.（二十六）|16,173,515.38|7,483,957.65|
|应交税费|五.（二十七）|6,380,114.14|-502,881,158.75|
|应付利息|五.（二十八）|131,182,652.38|32,150,615.17|
|应付股利||||
|其他应付款|五.（二十九）|57,574,619.75|613,806,515.90|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五.（三十）|158,477,201.76|783,416,224.90|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,263,240,393.11|5,975,837,976.82|
|非流动负债：||||
|长期借款|五.（三十一）|671,332,000.00||
|应付债券|五.（三十二）|2,496,915,738.01|997,550,920.22|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五.（三十三）|114,154,430.09|118,734,196.03|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|五.（三十四）|-87,091,566.95|-63,305,840.00|
|递延所得税负债||1,985,460.59|694,786.27|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,197,296,061.74|1,053,674,062.52|
|负债合计||7,460,536,454.85|7,029,512,039.34|
|所有者权益||||
|股本|五.（三十五）|1,043,754,618.00|878,841,645.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五.（三十六）|5,026,454,947.08|2,276,665,236.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五.（三十七）|37,150,719.27|37,150,719.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五.（三十八）|439,753,017.58|307,645,863.72|
|归属于母公司所有者权益合计||6,547,113,301.93|3,500,303,464.35|
|少数股东权益||155,085,663.70|127,307,497.15|
|所有者权益合计||6,702,198,965.63|3,627,610,961.50|
|负债和所有者权益总计||14,162,735,420.48|10,657,123,000.84|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||299,437,985.22|187,839,635.77|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,101,438.53|3,101,773.16|
|应收账款|十二.（一）|98,382,901.78|88,619,268.06|
|预付款项||6,068,685.04|11,439,924.14|
|应收利息||1,040,220.84|1,355,544.44|
|应收股利||10,000,000.00||
|其他应收款|十二.（二）|4,616,533,602.32|3,894,909,815.87|
|存货||131,423,258.73|122,559,217.63|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||400,000,000.00||
|流动资产合计||5,563,988,092.46|4,309,825,179.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二.（三）|4,828,268,994.97|2,033,853,697.46|
|投资性房地产||18,042,794.46|16,280,571.09|
|固定资产||533,417,800.87|596,804,132.91|
|在建工程||44,307,496.97|41,981,491.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,943,963.99|7,568,578.48|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||6,927,837.44||
|非流动资产合计||5,438,908,888.70|2,696,488,471.36|
|资产总计||11,002,896,981.16|7,006,313,650.43|

母公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|537,000,000.00|1,652,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|207,500,000.00|277,000,000.00|
|应付账款|45,861,396.89|61,100,754.29|
|预收款项|3,325,199.22|12,488,569.24|
|应付职工薪酬|3,175,247.17|2,777,343.60|
|应交税费|1,311,951.66|-72,221.72|
|应付利息|122,682,329.56|25,035,862.23|
|应付股利|||
|其他应付款|691,179,049.76|602,248,164.34|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,612,035,174.26|2,632,578,471.98|
|非流动负债：|||
|长期借款|671,332,000.00||
|应付债券|2,496,915,738.01|997,550,920.22|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|16,928,728.08|19,578,567.36|
|递延所得税负债|156,033.13|203,331.67|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,185,332,499.22|1,017,332,819.25|
|负债合计|4,797,367,673.48|3,649,911,291.23|
|所有者权益：|||
|股本|1,043,754,618.00|878,841,645.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|5,108,586,877.81|2,358,797,167.09|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|37,150,719.27|37,150,719.27|
|未分配利润|16,037,092.60|81,612,827.84|
|所有者权益合计|6,205,529,307.68|3,356,402,359.20|
|负债和所有者权益总计|11,002,896,981.16|7,006,313,650.43|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
合并利润表
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||4,767,842,679.42|3,726,296,348.14|
|其中：营业收入|五.（三十九）|4,767,842,679.42|3,726,296,348.14|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,625,371,424.90|3,687,285,901.05|
|其中：营业成本|五.（三十九）|4,041,508,193.70|3,265,572,283.34|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五.（四十）|1,959,613.21|2,508,005.05|
|销售费用|五.（四十一）|44,327,416.09|43,212,614.68|
|管理费用|五.（四十二）|279,643,082.64|234,811,558.60|
|财务费用|五.（四十三）|279,769,886.76|167,605,137.28|
|资产减值损失|五.（四十四）|-21,836,767.50|-26,423,697.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五.（四十五）|813,512.71|4,356,115.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||813,512.71|4,356,115.90|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||143,284,767.23|43,366,562.99|
|加：营业外收入|五.（四十六）|47,955,714.63|56,041,783.95|
|其中：非流动资产处置利得||268,476.17|1,709,825.57|
|减：营业外支出|五.（四十七）|1,159,653.55|131,284.65|
|其中：非流动资产处置损失||7,270.30|32,632.17|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||190,080,828.31|99,277,062.29|
|减：所得税费用|五.（四十八）|58,561,447.88|22,211,698.52|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||131,519,380.43|77,065,363.77|
|归属于母公司所有者的净利润||132,107,153.86|71,642,673.66|
|少数股东损益||-587,773.43|5,422,690.11|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||131,519,380.43|77,065,363.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||132,107,153.86|71,642,673.66|
|归属于少数股东的综合收益总额||-587,773.43|5,422,690.11|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|十三.（二）|0.1436|0.0815|
|（二）稀释每股收益(元/股)|十三.（二）|0.1436|0.0815|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
母公司利润表
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十九.（四）|456,890,351.59|678,990,755.39|
|减：营业成本|十九.（四）|443,097,529.96|694,421,824.86|
|营业税金及附加||213,111.82|1,453,692.41|
|销售费用||2,388,691.04|2,949,740.19|
|管理费用||94,812,507.17|90,385,444.41|
|财务费用||125,964,774.41|8,343,530.15|
|资产减值损失||1,381,931.44|3,073,113.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十九.（五）|142,314,271.87|136,310,456.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||67,774,271.87|-3,176,723.07|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-68,653,922.38|14,673,866.59|
|加：营业外收入||3,244,773.28|9,633,819.09|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||213,884.68|34,923.09|
|其中：非流动资产处置损失|||8,884.29|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-65,623,033.78|24,272,762.59|
|减：所得税费用||-47,298.54|203,331.67|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-65,575,735.24|24,069,430.92|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-65,575,735.24|24,069,430.92|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)||-0.0713|0.0274|
|（二）稀释每股收益(元/股)||-0.0713|0.0274|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
合并现金流量表
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,975,701,712.18|2,778,938,397.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||144,308,917.67|82,906,630.42|
|收到其他与经营活动有关的现金|六.（四十九）|219,342,104.44|57,551,620.27|
|经营活动现金流入小计||4,339,352,734.29|2,919,396,648.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,610,243,897.33|1,765,942,160.16|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||316,728,923.70|307,196,504.14|
|支付的各项税费||139,226,741.27|87,041,204.19|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.（四十九）|1,033,816,994.58|454,520,251.20|
|经营活动现金流出小计||4,100,016,556.88|2,614,700,119.69|
|经营活动产生的现金流量净额||239,336,177.41|304,696,528.64|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||5,880,000.00|2,520,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||79,771.28|10,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,959,771.28|2,530,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,863,621,408.94|1,420,516,993.32|
|投资支付的现金||700,000,000.00|170,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-578,625.52|84,867,200.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|六.（四十九）|58,054,020.36|275,806,170.96|
|投资活动现金流出小计||2,621,096,803.78|1,951,190,364.28|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,615,137,032.50|-1,948,659,664.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,915,513,797.62|2,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||2,000,000.00|
|取得借款收到的现金||5,835,037,022.98|4,770,296,162.87|
|发行债券收到的现金||1,495,950,000.00|997,300,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六.（四十九）|400,000,000.00|60,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||10,646,500,820.60|5,829,596,162.87|
|偿还债务支付的现金||6,460,875,519.63|4,390,482,409.91|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||345,972,817.20|305,627,522.71|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||540,155.00|427,900.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六.（四十九）|1,206,932,048.38|596,968,397.20|
|筹资活动现金流出小计||8,013,780,385.21|5,293,078,329.82|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,632,720,435.39|536,517,833.05|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,004,524.80|-951,623.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||254,915,055.50|-1,108,396,926.42|
|加：期初现金及现金等价物余额||272,642,362.04|1,381,039,288.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||527,557,417.54|272,642,362.04|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
母公司现金流量表
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||338,135,661.61|439,186,616.41|
|收到的税费返还||1,732,995.47|2,323,433.21|
|收到其他与经营活动有关的现金||80,279,212.98|178,934,191.19|
|经营活动现金流入小计||420,147,870.06|620,444,240.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||253,002,532.03|405,754,679.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,625,080.13|61,455,520.29|
|支付的各项税费||4,862,711.00|1,478,517.42|
|支付其他与经营活动有关的现金||184,259,470.15|184,776,975.07|
|经营活动现金流出小计||510,749,793.31|653,465,692.07|
|经营活动产生的现金流量净额||-90,601,923.25|-33,021,451.26|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||88,898,974.36|139,487,179.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||88,898,974.36|139,487,179.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,168,577.05|4,263,953.50|
|投资支付的现金||430,000,000.00|1,312,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,721,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||25,178,985.24||
|投资活动现金流出小计||3,186,347,562.29|1,316,763,953.50|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,097,448,587.93|-1,177,276,774.01|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,915,513,797.62||
|取得借款收到的现金||1,996,332,000.00|1,922,000,000.00|
|发行债券收到的现金||1,495,950,000.00|997,300,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,215,181,516.57|8,487,491,370.16|
|筹资活动现金流入小计||7,622,977,314.19|11,406,791,370.16|
|偿还债务支付的现金||2,440,000,000.00|1,619,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||255,222,707.59|144,428,539.12|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,602,258,120.63|9,572,794,410.58|
|筹资活动现金流出小计||4,297,480,828.22|11,336,222,949.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,325,496,485.97|70,568,420.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,582,277.23|-1,314.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||139,028,252.02|-1,139,731,119.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||25,839,635.77|1,165,570,755.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||164,867,887.79|25,839,635.77|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
合并所有者权益变动表
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|878,841,645.00|-|-|-|2,276,665,236.36|-|-|-|37,150,719.27|-|307,645,863.72|127,307,497.15|3,627,610,961.50|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年期初余额|878,841,645.00|-|-|-|2,276,665,236.36|-|-|-|37,150,719.27|-|307,645,863.72|127,307,497.15|3,627,610,961.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|164,912,973.00|-|-|-|2,749,789,710.72|-|-|-|-|-|132,107,153.86|27,778,166.55|3,074,588,004.13|
|（一）综合收益总额|||||||||||132,107,153.86|-587,773.43|131,519,380.43|
|（二）所有者投入和减少资本|164,912,973.00|-|-|-|2,749,789,710.72|-|-|-|-|-|-|28,906,094.98|2,943,608,778.70|
|1．股东投入的普通股|164,912,973.00||||2,749,789,710.72|||||||1,600,000.00|2,916,302,683.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||27,306,094.98|27,306,094.98|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-540,155.00|-540,155.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-540,155.00|-540,155.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|1,043,754,618.00|-|-|-|5,026,454,947.08|-|-|-|37,150,719.27|-|439,753,017.58|155,085,663.70|6,702,198,965.63|

合并所有者权益变动表（续）
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|878,841,645.00||||2,279,773,186.16||||34,743,776.18||238,410,133.15|202,071,957.24|3,633,840,697.73|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年期初余额|878,841,645.00|-|-|-|2,279,773,186.16|-|-|-|34,743,776.18|-|238,410,133.15|202,071,957.24|3,633,840,697.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-3,107,949.80|-|-|-|2,406,943.09|-|69,235,730.57|-74,764,460.09|-6,229,736.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||71,642,673.66|5,422,690.11|77,065,363.77|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-3,107,949.80|-|-|-|-|-|-|-79,759,250.20|-82,867,200.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-3,107,949.80|||||||-81,759,250.20|-84,867,200.00|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,406,943.09|-|-2,406,943.09|-427,900.00|-427,900.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,406,943.09||-2,406,943.09||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-427,900.00|-427,900.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|878,841,645.00|-|-|-|2,276,665,236.36|-|-|-|37,150,719.27|-|307,645,863.72|127,307,497.15|3,627,610,961.50|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
母公司所有者权益变动表
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|878,841,645.00|-|-|-|2,358,797,167.09|-|-|-|37,150,719.27|81,612,827.84|3,356,402,359.20|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|878,841,645.00|-|-|-|2,358,797,167.09|-|-|-|37,150,719.27|81,612,827.84|3,356,402,359.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|164,912,973.00|-|-|-|2,749,789,710.72|-|-|-|-|-65,575,735.24|2,849,126,948.48|
|（一）综合收益总额||||||||||-65,575,735.24|-65,575,735.24|
|（二）所有者投入和减少资本|164,912,973.00|-|-|-|2,749,789,710.72|-|-|-|-|-|2,914,702,683.72|
|1．股东投入的普通股|164,912,973.00||||2,749,789,710.72||||||2,914,702,683.72|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|1,043,754,618.00|-|-|-|5,108,586,877.81|-|-|-|37,150,719.27|16,037,092.60|6,205,529,307.68|

母公司所有者权益变动表（续）
2014年1—12月
编制单位:天津中环半导体股份有限公司 单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|878,841,645.00||||2,358,797,167.09||||34,743,776.18|59,950,340.01|3,332,332,928.28|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年期初余额|878,841,645.00|-|-|-|2,358,797,167.09|-|-|-|34,743,776.18|59,950,340.01|3,332,332,928.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|2,406,943.09|21,662,487.83|24,069,430.92|
|（一）综合收益总额||||||||||24,069,430.92|24,069,430.92|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,406,943.09|-2,406,943.09|-|
|1．提取盈余公积|||||||||2,406,943.09|-2,406,943.09|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|878,841,645.00|-|-|-|2,358,797,167.09|-|-|-|37,150,719.27|81,612,827.84|3,356,402,359.20|

法定代表人：张旭光 主管会计工作负责人：贡胜弟 会计机构负责人：龚军力
天津中环半导体股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年12月31日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：天津中环半导体股份有限公司
注册地址：天津新技术产业园区华苑产业区（环外）海泰东路12号
营业期限：1988年12月21日至2049年12月26日
股本：人民币104,375.4618万元
法定代表人：张旭光
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电气机械和器材制造业
公司主要经营范围包括：半导体材料、半导体器件、电子元件制造、加工、批发、零售；电子仪器、设备整机及零部件制造、加工、批发、零售；普通汽车货运；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
公司主要产品为太阳能硅材料、半导体硅材料、高压硅堆、硅整流二极管、硅桥式整流器、功率6寸芯片、抛光片等。
（三）公司历史沿革
天津中环半导体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为天津中环电子信息集团有限公司全资持股的国营企业，经天津市人民政府于2004年7月8日以津股批[2004]6号《关于同意天津市中环半导体有限公司整体变更为天津中环半导体股份有限公司的批复》批准，公司变更为天津中环半导体股份有限公司。变更后的股东为天津中环电子信息集团有限公司、天津药业集团有限公司、天津经发投资有限公司、天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司及9名自然人股东。
变更后注册资本为262,663,687.00元。公司于2004年7月16日取得了天津市工商行政管理局换发的注册号为1200001190025的企业法人营业执照。法定代表人：张旭光。注册地址：天津新技术产业园区华苑产业区（环外）海泰东路12号。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]62号文核准，由主承销商原渤海证券有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票10,000万股，发行价格为每股人民币5.81元，并于同年4月20日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码：002129。
2008年5月4日，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]614号“关于核准天津中环半导体股份有限公司向天津中环电子信息集团有限公司发行股份购买资产的批复”文件核
准，本公司向天津中环电子信息集团有限公司定向发行2,360万股人民币普通股用于收购天津市中环电子信息集团有限公司持有的本公司子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司31.38%的股权。2008年5月16日，公司的2007年年度股东大会审议通过《2007年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，公司以总股本386,263,687股为基数，每10股送1股红股、以资本公积金每10股转增1.5股；经上述送股、转增、增发后公司股本变更为482,829,608.00股。
根据公司董事会及2010年年度股东大会决议，公司以2010年末的总股本482,829,608股为基数，向全体股东每10股送2股红股，以资本公积每10股转增3股的比例转增股本。转增后公司股本为724,244,412.00股。
2012年12月18日，公司经2012年第三次临时股东大会决议以及中国证劵监督管理委员会“证监许可【2012】1414号”文《关于核准天津中环半导体股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，非公开发行人民币普通股154,597,233股，每股面值1元。本公司实际收到非公开发行人民币普通股154,597,233股，分别由天津中环电子信息集团有限公司、天津渤海信息产业结构调整股权投资基金有限公司以每股人民币 12.28元认购，募集资金总额为人民币1,898,454,021.24元。扣除各项发行费用人民币51,183,533.03元，实际募集资金净额为人民币1,847,270,488.21元。其中新增注册资本（股本）为人民币154,597,233.00元，资本公积为人民币1,692,673,255.21元。
2013年10月23日，公司经2013年第七次临时股东大会决议以及中国证劵监督管理委员会“证监许可【2014】427号”文《关于核准天津中环半导体股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本次非公开发行人民币普通股不超过16,676万股，每股面值1元，发行价格不低于17.99元/股。本次实际收到非公开发行人民币普通股 164,912,973股，分别由北京泰隆华胜科技有限公司、兴证证券资产管理有限公司、东海基金管理有限责任公司、东海证券股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、财通基金管理有限公司、北京海胜航信投资合伙企业（有限合伙）、华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、中信证券股份有限公司以每股人民币17.99元认购，募集资金总额为人民币2,966,784,384.27元。扣除各项发行费用人民币52,081,700.55元，实际募集资金净额为人民币 2,914,702,683.72元。其中新增注册资本（股本）为人民币 164,912,973.00元，资本公积为人民币2,749,789,710.72元。
（四）本公司合并范围
1、本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。
2、本公司的合并范围
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|持股比例|||表决权比例|合并报表范围|
||直接|间接|小计|||
|天津市环欧半导体材料技术有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|
|天津市豪尔希科技开发有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|
|天津环鑫科技发展有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|
|天津中环领先材料技术有限公司|0.00|51.00%|51.00%|51.00%|是|
|内蒙古中环光伏材料有限公司|79.08%|20.92%|100.00%|100.00%|是|
|内蒙古欧晶石英有限公司|0.00|42.00%|42.00%|42.00%|是|
|天津鑫天和电子科技有限公司|0.00|53.03%|53.03%|53.03%|是|
|天津环欧国际硅材料有限公司|0.00|100.00%|100.00%|100.00%|是|
|中环香港控股有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|
|天津中环融资租赁有限公司|0.00|100.00%|100.00%|100.00%|是|
|中环能源（内蒙古）有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|
|呼和浩特环聚新能源开发有限公司|0.00|99.75%|99.75%|99.75%|是|
|呼和浩特市环夏高新能源开发有限公司|0.00|90.00%|90.00%|90.00%|是|
|阿拉善盟环聚新能源有限公司|0.00|100.00%|100.00%|100.00%|是|
|苏尼特左旗环昕新能源有限公司|0.00|80.00%|80.00%|80.00%|是|
|四川中环能源有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|
|阿坝州红原环聚生态能源有限公司|0.00|90.00%|90.00%|90.00%|是|
|阿坝州若尔盖环聚生态能源有限公司|0.00|90.00%|90.00%|90.00%|是|
|天津中环应用材料有限公司|100.00%|0.00|100.00%|100.00%|是|

3、本期合并报表范围变化情况
本期合并报表新增天津中环融资租赁有限公司，该公司由本公司之子公司中环香港控股有限公司于2014年10月投资设立；新增阿拉善盟环聚新能源有限公司，该公司由本公司之子公司中环能源（内蒙古）有限公司于 2014年 8月投资设立；新增苏尼特左旗环昕新能源有限公司，该公司由本公司之子公司中环能源（内蒙古）有限公司和苏尼特左旗昕盛福源矿业公司于2014年8月投资设立；新增阿坝州红原环聚生态能源有限公司和阿坝州若尔盖环聚生态能源有限公司，由本公司之子公司四川中环能源有限公司和四川省阿坝州国资委于 2014年 6月投资设立；新增天津中环应用材料有限公司，该公司由本公司于 2014年 3月投资设立；本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司，于2014年12月购买内蒙古欧晶石英有限公司42%股权，对其具有控制影响，将其纳入合并范围。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2015年3月23日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2014年12月31日的财务状况，以及2014年度的经营成果和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（三）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有
关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（十）应收款项坏账准备
（1）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明存在下述情况确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算采用备抵法核算。
①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将余额大于或等于1,000万元的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。本公司将余额大于或等于50万元的其他应收款，确定为单项金额重大的其他应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对单项测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备的应收款项
扣除单项计提坏账以外的应收款项分为出口退税组合、单项金额重大的账龄组合（不含出口退税款、同一控制范围的内部单位）、单项金额不重大的账龄组合（不含出口退税款、同一控制范围的内部单位），同一控制范围的内部单位组合。对单项金额重大的账龄组合和单项金额不重大的账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备，对出口退税组合、同一控制范围的内部单位组合不计提坏账准备。
组合采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提比例如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|帐龄|0-6个月|7-12个月|1-2年|2-3年|3-4 年|4年以上|
|计提比例|0%|3%|10%|30%|50%|100%|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（十一）外币业务和外币报表折算
在资产负债表日采用的折算方法：
（1）对于外币货币性项目，因汇率波动而产生的汇兑差额作为财务费用处理，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。
（2）对于非货币性项目：
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以公允价值计量的股票、基金等非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则应当先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（十二）存货核算方法
1、存货的分类：
存货主要为原材料、委托加工材料、库存商品、在产品、自制半成品、低值易耗品和包装
物等；
2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计算确定其实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，计提存货跌价准备。当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可预见的未来，无回升的可能；企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该材料的市场价格又低于其账面成本；因企业提供商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（十三）长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量：
①企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十五）固定资产
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、动力设备、仪器仪表及办公设备。
（2）固定资产计价方法：本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以换出或换入资产的公允价值计价，如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价；
d、融资租赁取得的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用作为作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
（3）固定资产按取得时的实际成本计价，折旧采用平均年限法。固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|预计残值率|
|30-50 年|5%|
|5-10 年|5%|
|5-18 年|4%-5%|
|6-8年|4%-5%|
|6-22 年|4%-5%|
|6-18 年|4%-5%|
|5-7 年|4%-5%|

（4）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法:
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）在建工程
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的固定资产已达到预定可使用状态
时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
（2）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法:
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（十八）无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及其他直接归属于使该资产达到预定用途所发生支出的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③研究开发支出
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目后，进入开发阶段。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。
（3）无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可回收金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者推销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十九）商誉
（1）、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
（2）、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其
可回收金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期限内平均摊销。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受
益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（二十三）收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。具体政策：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，未提出异议时确认收入。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租房屋建筑物时，满足以下条件确认其收入的实现：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③投资性房地产成本能够可靠地计量。
（二十四）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的经济利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司；
2、本公司的子公司；
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、对本公司实施共同控制的投资方；
5、对本公司施加重大影响的投资方；
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更：
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。2014年 7月 23日财政部发布《中华人民共和国财政部令第 76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响及根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》对财务报表的列示格式进行的更改，如下：
|||
|-|-|
|会计准则变更的内容及其对本公司的影响说明||
||项目名称|
|按照《企业会计准则第30号-财务报表列报（2014年修订）》及应用指南相关规定，本财务报表已按照准则的规定进行列表，并对可比年度进行财务报表的列报进行了相应的调整。|递延收益|
||其他非流动负债|

2、本报告期内未发生会计估计变更
（二十八）前期会计差错更正
1、本报告期内无前期会计差错更正
三、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按10%提取盈余公积金
C、支付股利
四、税项
本公司主要适用的税种和税率：
1、增值税
按产品销售收入17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。出口产品享受“免、抵、退”的出口退税政策。
2、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加及防洪工程维护费：分别按实际应缴纳流转税额的7%、3%、2%和1%计算缴纳。
3、企业所得税
按应纳税所得额的15%、25%计算缴纳。
税收政策的说明
（1）本公司于2014年10月被批准为高新技术企业，所得税税率为15%。
（2）子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司于2014年10月被批准为高新技术企业，所得税税率为15%。
（3）子公司天津环鑫科技发展有限公司于2014年7月被批准为高新技术企业，所得税税率为15%。
（4）孙公司天津中环领先材料技术有限公司于2014年7月被批准为高新技术企业，所得税税率为15%。
（5）子公司内蒙古中环光伏材料有限公司有限公司于2014年8月被批准为高新技术企业，所得税税率为15%。
（6）孙公司天津鑫天和电子科技有限公司、子公司天津市豪尔希科技开发有限公司、孙公司天津环欧国际硅材料有限公司、子公司四川中环能源有限公司、子公司中环能源（内蒙古）有限公司、孙公司呼和浩特环聚新能源开发有限公司、孙公司呼和浩特市环夏高新能源开发有限公司、孙公司阿坝州红原环聚生态能源有限公司、孙公司阿坝州若尔盖环聚生态能源有限公司、孙公司天津中环融资租赁有限公司、孙公司阿拉善盟环聚新能源有限公司、孙公司苏尼特左旗环昕新能源有限公司、孙公司内蒙古欧晶石英有限公司、子公司天津中环应用材料有限公司所得税率为25%。
五、合并财务报表项目附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
||
|-|
|期末数|
|347,981.66|
|527,199,435.88|
|1,141,002,117.34|
|1,668,549,534.88|

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00说明：其他货币资金共计1,141,002,117.34元，包括银行承兑汇票保证金、不可撤销信用证保证金、定期存款、进口保付业务保证金、出口商业发票融资保证金。
1、银行承兑汇票保证金 364,140,000.00
2、不可撤销信用证保证金 565,716,167.34
3、定期存款 10,000.00
4、进口保付保证金 149,640,000.00
5、出口商业发票融资保证金 61,495,950.00
（二）应收票据
1、应收票据分类
||
|-|
|期末数|
|122,069,402.93|
|58,496,127.89|
|180,565,530.82|

2、本期末无质押的应收票据。
3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书或贴现给他方但尚未到期的应收票据情况：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|516,425,137.57|
|2,497,947.89|

（三）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|75,655,128.71|6.38|63,217,032.57|83.56|
|1,095,162,829.96|92.40|13,956,927.33|1.27|
|14,482,689.60|1.22|14,482,689.60|100.00|
|1,185,300,648.27|100.00|91,656,649.50||

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|113,400,804.71|9.95|96,890,708.57|85.44|
|1,012,269,570.88|88.85|13,580,806.36|1.34|
|13,633,460.79|1.20|13,633,460.79|100.00|
|1,139,303,836.38|100.00|124,104,975.72||

2、应收账款种类说明：
（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提理由|
|62,190,480.71|49,752,384.57|1-2年6,571,734.882-3年55,618,745.83|诉讼债权，可执行资产价值|
|13,464,648.00|13,464,648.00|1-2年1,247,000.002-3年12,217,648.00|经营困难，无可执行资产|
|75,655,128.71|63,217,032.57|||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计 提 比例（%）|金额|比例(%)|金额|
|984,767,263.86|89.92|0.00|0.00|928,545,435.94|91.73|0.00|
|65,812,889.96|6.01|1,974,386.69|3.00|29,902,226.16|2.95|897,066.79|
|25,070,311.37|2.29|2,507,031.14|10.00|33,018,056.87|3.26|3,301,805.70|
|10,941,811.52|1.00|3,282,543.46|30.00|12,672,062.24|1.25|3,801,618.67|
|4,755,174.43|0.43|2,377,587.22|50.00|5,102,948.94|0.51|2,551,474.48|
|1,480,793.31|0.14|1,480,793.31|100.00|826,473.01|0.08|826,473.01|
|2,334,585.51|0.21|2,334,585.51|100.00|2,202,367.72|0.22|2,202,367.72|
|1,095,162,829.96|100.00|13,956,927.33||1,012,269,570.88|100.00|13,580,806.36|

3、应收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占应收账款总额的比例％|
|货款|291,961,357.22|0-6个月|24.63|
|货款|100,825,000.00|0-6个月|8.51|
|货款|68,597,120.40|0-2年|5.79|
|货款|62,190,480.71|单项计提|5.25|
|货款|52,998,784.75|1年以内|4.47|
||576,572,743.08||48.64|

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,194,369.68元；本期收回或转回坏账准备金额33,642,695.90元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提的坏账准备金额|
|收回|诉讼资料|66,040,384.57|
|收回|诉讼资料|20,093,688.00|
|收回|诉讼资料|10,756,636.00|
|||96,890,708.57|

5、应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况
6、无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况
8、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额
9、本期无实际核销的应收账款情况
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|299,657,919.60|60.66|639,992,586.51|
|133,057,107.22|26.93|148,052,682.79|
|17,516,663.61|3.55|43,823,606.96|
|43,773,765.00|8.86|30,228.00|

||||
|-|-|-|
|0.00|0.00|600.00|
|494,005,455.43|100.00|831,899,704.26|

2、账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
||
|-|
|金额|
|13,700,000.00|
|30,000,000.00|
|12,857,143.00|
|12,710,282.22|
|58,982,563.65|
|128,249,988.87|

3、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|金额|
|76,413,795.97|
|46,142,507.65|
|33,916,608.00|
|30,000,000.00|
|18,382,210.28|
|204,855,121.90|

4、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（五）应收利息
1、应收利息明细列示如下：
||
|-|
|期末数|
|0.00|
|10,267,877.30|
|10,267,877.30|

2、本公司不存在逾期应收利息。
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末数
类 别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|77,625,193.10|99.64|6,033,484.50|7.77|
|278,134.58|0.36|272,697.74|98.05|
|77,903,327.68|100.00|6,306,182.24||

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|96,225,279.75|99.72|5,080,637.37|5.28|
|272,697.74|0.28|272,697.74|100.00|
|96,497,977.49|100.00|5,353,335.11||

2、其他应收款种类说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|计 提 比例（%）|金额|比例(%)|金额|
|56,727,905.98|73.08|0.00|0.00|88,020,173.15|91.47|0.00|
|11,636,266.87|14.99|349,088.01|3.00|1,248,689.02|1.30|37,460.68|
|2,749,689.32|3.54|274,968.93|10.00|1,751,067.09|1.82|175,106.71|
|1,571,429.10|2.02|471,428.73|30.00|232,524.65|0.24|69,757.40|
|3,806.00|0.01|1,903.00|50.00|349,026.51|0.36|174,513.25|
|349,026.51|0.45|349,026.51|100.00|336,686.85|0.35|336,686.85|
|4,587,069.32|5.91|4,587,069.32|100.00|4,287,112.48|4.46|4,287,112.48|
|77,625,193.10|100.00|6,033,484.50||96,225,279.75|100.00|5,080,637.37|

3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|41,241,951.99|
|21,830,640.62|
|9,579,364.03|
|3,159,960.60|
|757,003.45|
|874,709.82|
|316,013.64|
|143,683.52|
|77,903,327.67|

4、其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款总额的比例％|
|出口退税|41,241,951.99|0-6个月 41,005,405.737-12个月 236,167.451-2年378.81|52.94|
|供应商其他往来|10,124,400.00|0-6个月5,151,564.007-12个月4,972,836.00|13.00|
|供应商其他往来|6,704,358.88|0-6个月1,904,879.367-12个月4,799,479.52|8.61|
|客户其他往来|3,825,568.82|0-6个月294,178.517-12个月443,877.921-2年1,795,277.202-3年1,292,235.19|4.91|
|外部企业往来|3,107,942.00|0-6个月|3.99|
||65,004,221.69||83.45|

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额952,847.13元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
6、其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况
7、本期无涉及政府补助的应收款项：
8、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况
10、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额
11、本期无实际核销的其他应收款情况
（七）存货
1、存货明细列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|468,453,564.38|0.00|468,453,564.38|485,331,539.94|0.00|
|490,844,884.71|4,343,300.82|486,501,583.89|382,036,874.32|11,286,939.72|
|506,920,532.15|50,165,306.66|456,755,225.49|526,105,064.49|34,244,007.77|
|14,684,043.77|7,551,733.52|7,132,310.25|15,003,103.52|7,551,733.52|
|29,307,161.89|704,120.17|28,603,041.72|22,764,515.19|1,908.00|
|4,097,311.55|0.00|4,097,311.55|2,544,724.52|0.00|
|955,592.26|0.00|955,592.26|760,763.40|0.00|
|1,515,263,090.71|62,764,461.17|1,452,498,629.54|1,434,546,585.38|53,084,589.01|

2、存货跌价准备变动情况列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||本期转回数|本期转销数|
|11,286,939.72|77,451.19|0.00|7,021,090.09|
|34,244,007.77|17,598,736.94|0.00|1,677,438.05|
|7,551,733.52|0.00|0.00|0.00|
|1,908.00|702,212.17|0.00|0.00|
|53,084,589.01|18,378,400.30|0.00|8,698,528.14|

3、对于期末存货成本高于可变现净值的，按其差额计提减值准备，存货被耗用或出售时转销已计提的存货跌价准备。
4、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
（八）其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|理财产品|670,000,000.00|0.00|
|增值税留抵税额|666,155,401.40|0.00|
|合 计|1,336,155,401.40||

说明：经公司 2014年 11月 24日第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司及子公司内蒙古中环光伏材料有限公司使用不超过67,000.00万元的闲置募集资金投资安全性高、流动性好、风险低、短期（不超过1年）的保本型理财产品，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12个月。本期公司购买银行理财产品金额为4亿元，子公司中环光伏购买银行理财金额为2.7亿元。
（九）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|160,000,000.00|0.00|0.00|-6,910,721.24|0.00|
|160,000,000.00|0.00|0.00|-6,910,721.24|0.00|
|3,931,908.39|0.00|0.00|-3,552,685.96|0.00|
|17,363,975.01|0.00|0.00|8,289,404.11|0.00|
|2,408,004.01|0.00|0.00|-103,954.83|0.00|
|9,598,724.47|30,000,000.00|0.00|-595,293.58|0.00|
|33,302,611.88|30,000,000.00|0.00|4,037,469.74|0.00|
|193,302,611.88|30,000,000.00|0.00|-2,873,251.50|0.00|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末数|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|0.00|0.00|0.00|153,089,278.76|
|0.00|0.00|0.00|153,089,278.76|
|0.00|0.00|0.00|379,222.43|
|5,880,000.00|0.00|19,773,379.12|0.00|
|0.00|0.00|0.00|2,304,049.18|
|0.00|0.00|0.00|39,003,430.89|
|5,880,000.00|0.00|19,773,379.12|41,686,702.50|
|5,880,000.00|0.00|19,773,379.12|194,775,981.26|

（十）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|81,705,369.72|0.00|0.00|
|18,389,190.09|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|18,389,190.09|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|100,094,559.81|0.00|0.00|
|3,565,789.52|0.00|0.00|
|3,931,971.00|0.00|0.00|
|3,931,971.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|7,497,760.52|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|92,596,799.29|0.00|0.00|
|78,139,580.20|0.00|0.00|

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况：
子公司内蒙古中环光伏材料有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为74,554,004.83元。
此房产于2013年12月转为固定资产。2014年初，着手提交材料办理房产证，资料分别提交给呼
和浩特房管局、呼和浩特建委、呼和浩特规划局。2014年4月，据呼建委（2014）1号文件，办
理房产证由分别验收改为呼和浩特房管局、呼和浩特建委、呼和浩特规划局联合验收。由于验收相关规定的改变，公司已于 2014年 8月重新提交资料完毕，等待联合验收委员会前来验收，验收合格后即可签批发证。
（十一）固定资产
1、固定资产情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输设备|动力设备|仪器仪表|办公设备|
|1,384,661,177.83|8,668,379.04|3,830,623,070.17|9,675,081.83|441,142,936.83|34,237,437.86|18,269,833.24|
|90,346,769.62|1,680,671.29|176,753,827.17|3,215,619.48|3,524,613.88|39,087,039.00|4,095,113.19|
|0.00|34,773.87|8,827,586.62|2,565,179.36|6,770.00|0.00|551,624.15|
|90,346,769.62|1,578,880.33|163,400,018.18|164,712.54|3,037,117.40|39,019,764.65|3,397,757.10|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|67,017.09|4,526,222.37|485,727.58|480,726.48|67,274.35|145,731.94|
|43,666,893.13||85,998,866.44|2,055,634.20|33,384,026.54|311,928.97|114,108.41|
|0.00|0.00|327,355.23|1,712,834.20|0.00|298,888.97|109,047.42|
|43,666,893.13|0.00|85,671,511.21|342,800.00|33,384,026.54|13,040.00|5,060.99|
|1,431,341,054.32|10,349,050.33|3,921,378,030.90|10,835,067.11|411,283,524.17|73,012,547.89|22,250,838.02|
|69,822,593.02|2,371,502.73|823,945,927.83|4,228,030.88|114,864,661.07|21,710,559.61|10,659,331.14|
|28,387,985.68|1,000,733.43|368,171,086.07|1,628,379.29|46,243,778.81|8,235,361.91|2,116,867.60|
|28,387,985.68|997,196.49|366,941,490.99|1,466,243.34|46,182,842.15|8,211,413.62|2,069,345.75|
|0.00|3,536.94|1,229,595.08|162,135.95|60,936.66|23,948.29|47,521.85|
|6,270,941.21|0.00|21,801,033.85|961,035.64|23,669,745.13|242,322.78|46,653.82|
|0.00|0.00|249,495.42|635,375.68|0.00|233,244.30|43,072.68|
|6,270,941.21|0.00|21,551,538.43|325,659.96|23,669,745.13|9,078.48|3,581.14|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|91,939,637.49|3,372,236.16|1,170,315,980.05|4,895,374.53|137,438,694.75|29,703,598.74|12,729,544.92|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,339,401,416.83|6,976,814.17|2,751,062,050.85|5,939,692.58|273,844,829.42|43,308,949.15|9,521,293.10|
|1,314,838,584.81|6,296,876.31|3,006,677,142.34|5,447,050.95|326,278,275.76|12,526,878.25|7,610,502.10|

2、无暂时闲置的固定资产情况
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|196,146,066.80|69,975,288.84|0.00|
|211,137,938.26|63,431,294.07|0.00|
|74,835,165.22|8,262,367.44|0.00|
|208,153,846.15|17,167,887.28|0.00|
|6,516,196.90|2,398,091.18|0.00|
|696,789,213.33|161,234,928.81|0.00|

4、无通过经营租赁租出的固定资产
5、报告期末固定资产抵押情况：
项目 期末账面价值
专用设备 449,394,500.806、未办妥产权证书的固定资产情况：
子公司内蒙古中环光伏材料有限公司未办妥产权证书的房屋账面价值为906,817,438.13元。
此房产于2013年12月转为固定资产。2014年初，着手提交材料办理房产证，资料分别提交给呼和浩特房管局、呼和浩特建委、呼和浩特规划局。2014年4月，据呼建委（2014）1号文件，办理房产证由分别验收改为呼和浩特房管局、呼和浩特建委、呼和浩特规划局联合验收。由于验收相关规定的改变，公司已于 2014年 8月重新提交资料完毕，等待联合验收委员会前来验收，验收合格后即可签批发证。
（十二）在建工程
1、在建工程情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|26,638,914.67|0.00|26,638,914.67|25,379,359.56|0.00|
|889,658,673.35|0.00|889,658,673.35|279,648,077.50|0.00|
|81,436,565.89|0.00|81,436,565.89|44,525,318.19|0.00|
|132,088,763.17|0.00|132,088,763.17|145,293,389.57|0.00|
|19,357,424.42|0.00|19,357,424.42|4,904,198.22|0.00|
|17,913,872.91|0.00|17,913,872.91|16,602,131.86|0.00|
|404,580,165.64|0.00|404,580,165.64|63,663,293.56|0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|91,759,384.15|0.00|91,759,384.15|14,240,529.84|0.00|
|170,791,150.57|0.00|170,791,150.57|20,359,624.60|0.00|
|1,834,224,914.77|0.00|1,834,224,914.77|614,615,922.90|0.00|

2、重要在建工程项目本期变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|2,288,790,000.00|8,912,342.44|352,892,081.49|0.00|0.00|361,804,423.93|18.32|在建|30,970,458.69|30,207,562.18|8.56|
|811,490,000.00|63,663,293.56|403,585,136.93|62,668,264.85|0.00|404,580,165.64|52.53|在建|39,996,465.65|34,546,887.72|8.56|
|3,205,370,000.00|19,958,444.90|148,188,258.73|563,720.54|0.00|167,582,983.09|5.28|在建|0.00|0.00|0.00|
|6,305,650,000.00|92,534,080.90|904,665,477.15|63,231,985.39|0.00|933,967,572.66|||70,966,924.34|64,754,449.90||

3、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
（十三）工程物资
||
|-|
|期末数|
|521,749,938.52|
|7,589,731.20|
|273,504.28|
|529,613,174.00|

（十四）固定资产清理
||
|-|
|期末数|
|1,479.85|
|1,479.85|

（十五）无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|厂区土地使用权|数据管理系统|芯片生产专有技术|专利技术|U9系统|
|63,446,936.54|854,779.17|3,500,000.00|4,517,644.78|0.00|
|660,791.45|1,107,292.84|0.00|46,631,582.86|1,960,851.78|
|660,791.45|1,107,292.84|0.00|0.00|1,960,851.78|
|0.00|0.00|0.00|46,631,582.86|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|20,000.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|20,000.00|0.00|0.00|0.00|
|64,107,727.99|1,942,072.01|3,500,000.00|51,149,227.64|1,960,851.78|
|4,532,345.03|529,253.47|1,604,166.85|263,529.28|0.00|
|1,273,022.80|94,135.83|399,382.74|3,542,879.80|16,340.43|
|1,273,022.80|94,135.83|399,382.74|3,542,879.80|16,340.43|
|0.00|20,000.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|20,000.00|0.00|0.00|0.00|
|5,805,367.83|603,389.30|2,003,549.59|3,806,409.08|16,340.43|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|58,302,360.16|1,338,682.71|1,496,450.41|47,342,818.56|1,944,511.35|
|58,914,591.51|325,525.70|1,895,833.15|4,254,115.50|0.00|

注：（1）本公司期末没有无形资产用于抵押借款。
（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例_41.70%_。
（3）本公司土地使用权均已办妥产权证书。
（十六）开发支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||期末数|资本化开始时点|资本化的具体依据|
|||计入当期损益|确认为无形资产||||
|2,324,475.93|0.00|0.00|0.00|2,324,475.93|项目专利受理之月起|1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量|
|3,381,252.86|0.00|0.00|0.00|3,381,252.86|||
|28,408,117.34|31,861,904.77|0.00|20,503,973.26|39,766,048.85|||
|2,281,284.74|0.00|0.00|0.00|2,281,284.74|||
|1,906,325.94|0.00|0.00|0.00|1,906,325.94|||
|2,988,250.06|0.00|0.00|0.00|2,988,250.06|||
|24,027,675.97|2,099,933.63|0.00|26,127,609.60|0.00|||
|19,414,082.70|4,184,562.40|0.00|0.00|23,598,645.10|||
|0.00|4,568,550.81|0.00|0.00|4,568,550.81|||
|0.00|10,939,073.56|0.00|0.00|10,939,073.56|||
|0.00|2,260,469.52|0.00|0.00|2,260,469.52|||
|0.00|3,408,371.61|0.00|0.00|3,408,371.61|||
|84,731,465.54|59,322,866.30|0.00|46,631,582.86|97,422,748.98|||

（十七）商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|214,683,196.33|0.00|0.00|
|214,683,196.33|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|214,683,196.33|0.00|0.00|
|214,683,196.33|0.00|0.00|

说明：（1）商誉期末数为本公司以定向增发的方式收购大股东天津中环电子信息集团有限公司持有的天津市环欧半导体材料技术有限公司31.38%的少数股权时形成，收购中实际合并成本398,751,936.00元，根据会计准则的规定，在扣除合并日公司享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额184,068,739.67元后的余额为公司本次投资所形成的商誉。
（2）本公司通过对子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司未来的现金流量进行预测折现，并与子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比较,净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
（十八）长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末额|
|905,966.10|0.00|139,379.40|0.00|766,586.70|
|490,767.42|0.00|75,502.68|0.00|415,264.74|
|0.00|1,600,000.00|9,738.18|0.00|1,590,261.82|
|14,694,007.50|0.00|0.00|0.00|14,694,007.50|
|16,090,741.02|1,600,000.00|224,620.26|0.00|17,466,120.76|

（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
||
|-|
|23,360,527.54|
|4,128,846.59|
|221,588.83|
|1,313,437.15|
|3,080,336.61|
|32,104,736.72|
|1,985,460.59|
|1,985,460.59|

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
||
|-|
|期末数|
|97,603,420.49|
|26,563,063.39|
|886,355.32|
|8,354,072.82|
|20,535,577.34|
|153,942,489.36|
|10,267,877.30|
|10,267,877.30|

（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
||
|-|
|期末数|
|63,123,872.42|
|423,583,810.95|
|486,707,683.37|

（4）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
||
|-|
|期末数|
|78,552,715.57|
|66,996,089.12|
|83,095,031.99|

||
|-|
|期末数|
|100,542,770.08|
|94,397,204.19|
|423,583,810.95|

（二十）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|129,458,310.83|2,147,216.81|33,642,695.90|0.00|
|53,084,589.01|18,378,400.30|0.00|8,698,528.14|
|182,542,899.84|20,525,617.11|33,642,695.90|8,698,528.14|

（二十一）其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|246,139,658.35|
|55,943,167.30|
|302,082,825.65|

（二十二）短期借款
（1）短期借款按类别列示
||
|-|
|期末数|
|0.00|
|0.00|
|324,000,000.00|
|1,313,500,000.00|
|1,143,160,222.38|
|2,780,660,222.38|

说明：其他借款 1,143,160,222.38元包括：子公司中环香港控股有限公司出口押汇借款80,998,907.27美元；子公司内蒙古中环光伏材料有限公司贸易融资保理业务借款210,000,000.00元，其中子公司内蒙古中环光伏材料有限公司以设备抵押担保25,000,000.00元，本公司为185,000,000.00元提供保证担保；孙公司天津环欧国际硅材料有限公司贸易融资保理业务借款22,600,410.00美元；
子公司天津市环欧半导体材料技术有限公司贸易融资保理业务借款 20,000,000.00美元和30,000,000.00元，进口保付业务借款24,000,000.00美元。
（2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无
（二十三）应付票据
（1）应付票据分类：
||
|-|
|期末数|
|485,980,000.00|
|0.00|
|0.00|
|58,073,527.12|
|544,053,527.12|

（2）本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十四）应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末数|
|296,449,943.74|
|215,459,376.78|
|30,503,939.20|
|542,413,259.72|

2、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本账户期末账龄中无超过1年的大额应付账款情况。
（二十五）预收款项
1、预收款项列示：
||
|-|
|期末数|
|26,325,280.48|
|26,325,280.48|

2、本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、本账户期末账龄中无超过1年的大额预收账款情况。
（二十六）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本年增加|本年减少|
|7,474,562.65|281,476,394.09|279,327,949.09|
|9,395.00|47,342,952.47|40,801,839.74|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|7,483,957.65|328,819,346.56|320,129,788.83|

1、短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初应付未付金额|本期应付|本期支付|
|25,634.50|228,015,712.64|227,512,987.89|
|111,600.53|7,480,213.22|5,514,645.69|
|178.26|19,742,260.56|16,916,810.65|
|-1,344.21|16,510,126.74|14,196,675.37|
|946.72|1,786,744.89|1,464,309.08|
|575.75|1,445,388.93|1,255,826.20|
|9,414.90|24,568,760.23|23,663,714.23|
|2,849,687.12|1,585,950.09|1,260,390.04|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|4,478,047.34|83,497.35|4,459,400.59|
|0.00|0.00|0.00|
|7,474,562.65|281,476,394.09|279,327,949.09|

2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下：
||||
|-|-|-|
|期初应付未付金额|本期应缴|本期缴付|
|6,969.90|42,850,048.63|36,919,727.41|
|2,425.10|4,492,903.84|3,882,112.33|
|0.00|0.00|0.00|
|9,395.00|47,342,952.47|40,801,839.74|

（二十七）应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,554,160.90|
|2,567,379.22|
|2,881.00|
|60,602.65|
|95,924.67|
|63,949.78|

||
|-|
|223,824.19|
|520,242.25|
|34,745.59|
|256,403.89|
|6,380,114.14|

说明：本期末将增值税留抵税额调整至其他流动资产列示。
（二十八）应付利息
1、应付利息明细列示如下：
||
|-|
|期末数|
|964,307.36|
|120,666,666.65|
|9,551,678.37|
|131,182,652.38|

2、本公司不存在逾期应付利息。
（二十九）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末数|
|52,465,293.62|
|635,171.40|
|4,474,154.73|
|57,574,619.75|

2、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（三十）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细：
||
|-|
|期末数|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|158,477,201.76|
|158,477,201.76|

（三十一）长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末数|
|0.00|
|0.00|
|671,332,000.00|
|0.00|
|671,332,000.00|

2、金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2014/4/16|2016/4/15|人民币|出口卖方信贷利率|0.00|
|2014/7/21|2017/7/20|美元|6个月LIBOR+300BP|28,000,000.00|
|2014/8/26|2016/8/25|人民币|6.4575|0.00|
|||||28,000,000.00|

（三十二）应付债券
1、应付债券
||
|-|
|期末数|
|598,816,263.17|
|399,016,736.34|
|1,499,082,738.50|
|2,496,915,738.01|

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|600,000,000.00|2013/8/19|3年|598,380,000.00|598,563,001.40|0.00|42,600,000.00|253,261.77|0.00|
|400,000,000.00|2013/10/17|3年|398,920,000.00|398,987,918.82|0.00|28,800,000.00|28,817.52|0.00|
|1,500,000,000.00|2014/3/27|3年|1,495,950,000.00|0.00|1,495,950,000.00|99,324,999.98|3,132,738.50|0.00|
|2,500,000,000.00|||2,493,250,000.00|997,550,920.22|1,495,950,000.00|170,724,999.98|3,414,817.79|0.00|

（三十三）长期应付款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|融资租赁款|114,154,430.09|118,734,196.03|
|合 计|114,154,430.09|118,734,196.03|

（1）具体项目说明如下：
本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于2011年5月24日与国银金融租赁有限公司签订编号为国金租[2011]租字第（B-007）号融资租赁合同，以售后租回形式将72台全自动单晶炉、3台多线切方机、11台数控单晶硅专用平面磨床、24台线切机及其配套变压器出售给国银金融租赁有限公司，售价188,000,000.00元人民币。租赁开始日为2011年5月26日，租赁期为4年，应付融资租赁款总额为 218,701,828.56元人民币，其中应付本金 188,000,000.00元人民币，未确认融资费用30,823,968.80元人民币。2012年11月20日，租赁利率发生调整，导致未确认融资费用下调至30,701,828.56元人民币。2014年11月22日，租赁利率发生调整，导致未确认融资费用下调至30,686,280.72元人民币。本期摊销未确认融资费用3,872,800.10元人民币，累计摊销未确认融资费用 30,150,144.39元人民币，本期支付租金 54,572,497.67元人民币，累计支付租金 191,438,901.45元人民币。租赁期届满，由本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司以100元人民币的名义价款留购租赁物。该融资租赁合同由本公司提供保证担保。
本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于2011年8月29日与中铁租赁有限公司签订编号为中铁租字[2011]第3-007号融资租赁合同，以售后租回形式将48台凯克斯KX170CZ单晶生长炉、45台多线切割机出售给中铁租赁有限公司，售价200,000,000.00元人民币。租赁开始日为2011年 9月 6日，租赁期为 4年，应付融资租赁款总额为 232,289,614.32元人民币，其中应付本金200,000,000.00元人民币，未确认融资费用33,771,088.96元人民币。2012年7月6日，租赁利率发生调整，导致未确认融资费用下调至32,289,614.32元人民币。2014年11月22日，租赁利率发生调整，导致未确认融资费用下调至32,196,231.64元人民币。本期摊销未确认融资费用5,385,570.37元人民币，累计摊销未确认融资费用 30,896,864.20元人民币，本期支付租金 58,042,330.04元人民币，累计支付租金188,921,286.45元人民币。租赁期届满，若无任何违约行为正在继续或未得纠正，本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司可以选择以 20,000.00元的认购价格认购全部租赁物。该融资租赁合同由本公司提供保证担保。
本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于2013年12月20日与平安国际融资租赁有限公司签订编号为2013PAZL4371-ZL-01的售后回租赁合同，以售后租回形式将全自动晶体生长炉 32台、全自动晶体生长炉 15台和硅片切割机 5台出售给平安国际融资租赁有限公司，售价72,857,143.00元人民币。租赁开始日为2013年12月20日，租赁期为3年，应付融资租赁款总额
79,982,568.00元人民币，其中应付本金 72,857,143.00元人民币，未确认融资费用 7,125,425.00元人
民币。2014年11月22日，租赁利率发生调整，导致未确认融资费用下调至7,045,669.04元人民币。
本期摊销未确认融资费用3,955,221.47元人民币，累计摊销未确认融资费用3,955,221.47元人民币，本期支付租金 26,740,611.96元人民币，累计支付租金 26,740,611.96元人民币。租赁期届满，由本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司以100元人民币的名义价款留购租赁物。该融资租赁合同由本公司提供保证担保。
本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司于2014年3月13日与光大金融租赁股份有限公司签订编号为光大金融租赁（1403）回字第02-00004号的售后回租赁合同，以售后租回形式将全自动晶体生长炉58台、多晶铸锭炉10台和硅单晶生长炉80台出售给光大金融租赁股份有限公司，售价200,000,000.00元人民币。租赁开始日为2014年3月14日，租赁期为3年，应付融资租赁款总额 223,510,241.40元人民币，其中应付本金 200,000,000.00元人民币，未确认融资费用 23,510,241.40元人民币。2014年 11月 22日，租赁利率发生调整，导致未确认融资费用下调至23,152,892.25元人民币。本期摊销未确认融资费用10,111,752.98元人民币，累计摊销未确认融资费用10,111,752.98元人民币，本期支付租金56,238,694.33元人民币，累计支付租金56,238,694.33元人民币。租赁期届满，由本公司之子公司内蒙古中环光伏材料有限公司以10,000.00元人民币的名义价款留购租赁物。该融资租赁合同由本公司提供保证担保。
自 2014年 12月 31日起连续三年，每年将支付的最低租赁付款额分别为 171,577,029.76元、100,983,220.01元、18,584,508.27；租赁期届满支付的最低租赁付款总额为291,144,758.04元。
将于一年内到期的应付融资租赁款171,577,029.76元，扣除将于一年内摊销的未确认融资费用13,099,828.00后的净额158,477,201.76元在一年内到期的非流动负债列示。
（三十四）递延收益
1、分类如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本年增加|本年减少|年末数|
|65,849,352.94|6,873,746.00|14,929,639.16|57,793,459.78|
|-129,155,192.94|20,084,728.77|35,814,562.56|-144,885,026.73|
|-63,305,840.00|26,958,474.77|50,744,201.72|-87,091,566.95|

2、政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末数|
|2,475,000.00|0.00|450,000.00|2,025,000.00|
|191,642.00|0.00|50,004.00|141,638.00|
|900,000.00|0.00|300,000.00|600,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|4,799,984.00|0.00|800,004.00|3,999,980.00|
|20,176,679.00|0.00|2,839,995.96|17,336,683.04|
|4,200,000.00|0.00|600,000.00|3,600,000.00|
|4,500,000.00|0.00|0.00|4,500,000.00|
|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|
|3,893,435.36|0.00|409,835.28|3,483,600.08|
|1,600,000.00|0.00|1,200,000.00|400,000.00|
|499,114.98|0.00|127,433.64|371,681.34|
|180,000.00|620,000.00|20,000.04|779,999.96|
|0.00|166,340.00|166,340.00|0.00|
|7,047,619.04|500,000.00|1,142,857.16|6,404,761.88|
|712,959.25|177,406.00|53,169.04|837,196.21|
|4,780,000.00|1,000,000.00|1,280,000.00|4,500,000.00|
|1,000,000.00|0.00|0.00|1,000,000.00|
|2,000,000.00|0.00|0.00|2,000,000.00|
|0.00|4,000,000.00|0.00|4,000,000.00|
|753,333.31|0.00|80,000.04|673,333.27|
|5,000,000.00|0.00|5,000,000.00|0.00|
|0.00|10,000.00|10,000.00|0.00|
|0.00|400,000.00|400,000.00|0.00|
|139,586.00|0.00|0.00|139,586.00|
|65,849,352.94|6,873,746.00|14,929,639.16|57,793,459.78|

（三十五）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|878,841,645.00|164,912,973.00|0.00|0.00|0.00|164,912,973.00|

说明：2013年第七次临时股东大会决议以及中国证劵监督管理委员会“证监许可【2014】
427号”文《关于核准天津中环半导体股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本次非公开
发行人民币普通股不超过16,676万股，每股面值1元，发行价格不低于17.99元/股。本次非公开发行人民币普通股164,912,973.00元，注册资本及股本变更为人民币1,043,754,618.00元。此次变更已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年9月4日出具CHW证验字[2014]0020号验资报告。
（三十六）资本公积
1、明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,230,479,085.71|2,749,789,710.72|0.00|
|46,186,150.65|0.00|0.00|
|2,276,665,236.36|2,749,789,710.72|0.00|

说明：本期资本公积增加2,749,789,710.72元，形成原因系公司本年度非公开发行人民币普通股164,912,973股，发行价格每股17.99元，发行金额2,966,784,384.27元，扣除新增股本164,912,973.00元和发行费用52,081,700.55元后，差额为2,749,789,710.72元计入资本公积（股本溢价）。
（三十七）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,150,719.27|0.00|0.00|
|37,150,719.27|0.00|0.00|

（三十八）未分配利润
||
|-|
|本期|
|307,645,863.72|
|0.00|
|307,645,863.72|
|132,107,153.86|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|439,753,017.58|

（三十九）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本按照类别列示：
||
|-|
|本期数|
|4,666,030,319.33|
|101,812,360.09|
|4,767,842,679.42|
|4,018,819,753.06|
|22,688,440.64|
|4,041,508,193.70|
|726,334,485.72|

（四十）营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|243,378.99|
|1,001,136.63|
|429,058.56|
|286,039.03|
|1,959,613.21|

（四十一）销售费用
||
|-|
|本期数|
|6,286,033.18|
|29,897,797.88|
|1,689,170.90|
|532,175.93|
|320,044.99|
|348,510.52|
|232,719.78|
|3,867,527.02|
|1,153,435.89|
|44,327,416.09|

（四十二）管理费用
||
|-|
|本期数|
|119,481,270.09|
|51,360,467.21|
|20,096,447.95|
|19,937,160.30|
|24,994,100.34|
|20,464,687.73|
|2,390,919.68|
|1,129,379.84|
|2,867,061.75|
|5,189,076.76|
|1,587,508.25|
|9,457.36|
|0.00|
|3,263,393.79|
|4,490,863.06|
|2,381,288.53|
|279,643,082.64|

（四十三）财务费用
||
|-|
|本期数|
|267,413,168.85|
|41,136,587.95|
|5,293,924.89|
|20,127,112.74|
|-1,069,488.00|
|29,141,756.23|
|279,769,886.76|

（四十四）资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-31,516,639.66|
|9,679,872.16|
|-21,836,767.50|

（四十五）投资收益
||
|-|
|本期数|
|813,512.71|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|813,512.71|

（四十六）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
||||
|-|-|-|
|本期数|计入当期非经常性损益的金额|上期数|
|268,476.17|268,476.17|1,709,825.57|
|268,476.17|268,476.17|1,709,825.57|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|30,062,255.38|30,062,255.38|38,360,912.68|
|4,174,250.00|4,174,250.00|9,800.00|
|0.00|0.00|0.00|
|3,254,236.43|3,254,236.43|256,222.84|
|1,186,108.21|1,186,108.21|899,371.48|
|9,010,388.44|9,010,388.44|14,805,651.38|
|47,955,714.63|47,955,714.63|56,041,783.95|

2、计入当期损益的政府补助明细：
|||
|-|-|
|本期数|上期数|
|450,000.00|450,000.00|
|50,004.00|50,004.00|

|||
|-|-|
|300,000.00|300,000.00|
|800,004.00|800,004.00|
|2,839,995.96|2,439,996.00|
|600,000.00|600,000.00|
|409,835.28|2,106,564.64|
|0.00|500,000.00|
|1,200,000.00|1,200,000.00|
|127,433.64|127,433.64|
|0.00|4,500,000.00|
|20,000.04|20,000.00|
|272,740.00|348,640.00|
|1,142,857.16|952,380.96|
|78,669.04|4,430.75|
|0.00|1,000.00|
|1,280,000.00|50,000.00|
|0.00|300,000.00|
|200,000.00|102,000.00|
|0.00|4,000,000.00|
|80,000.04|1,246,666.69|
|0.00|300,000.00|
|10,124,400.00|4,912,550.00|
|40,000.00|3,232,242.00|
|400,000.00|7,410,000.00|
|0.00|500,000.00|
|0.00|200,000.00|
|0.00|20,000.00|
|0.00|1,087,000.00|
|107,795.00|600,000.00|
|10,000.00|0.00|
|1,605,349.22|0.00|
|450,000.00|0.00|
|400,000.00|0.00|
|88,000.00|0.00|
|5,000,000.00|0.00|

|||
|-|-|
|908,600.00|0.00|
|878,372.00|0.00|
|198,200.00|0.00|
|30,062,255.38|38,360,912.68|

（四十七）营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期数|计入当期非经常性损益的金额|上期数|
|7,270.30|7,270.30|32,632.17|
|7,270.30|7,270.30|32,632.17|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|1,152,383.25|1,152,383.25|98,652.48|
|1,159,653.55|1,159,653.55|131,284.65|

（四十八）所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期数|
|48,866,914.94|
|9,694,532.94|
|58,561,447.88|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 190,080,828.31按法定/适用税率计算的所得税费用 28,512,124.25子公司适用不同税率的影响 5,764,445.73
调整以前期间所得税的影响 875,091.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,220,566.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,811,975.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
14,173,094.65的影响
其他 -7,171,899.69所得税费用 58,561,447.88（四十九）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|9,713,203.00|
|34,043,444.51|
|143,192,683.98|
|32,392,772.95|
|219,342,104.44|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|364,140,000.00|
|507,662,146.98|
|23,798,547.19|
|15,550,225.95|
|76,154,632.00|
|46,511,442.46|
|1,033,816,994.58|

3、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|58,054,020.36|
|58,054,020.36|

4、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

合计 400,000,000.00 60,000,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|195,048,098.38|
|0.00|
|0.00|
|211,135,950.00|
|748,000.00|
|600,000,000.00|
|200,000,000.00|
|0.00|
|1,206,932,048.38|

（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|131,519,380.43|
|-21,836,767.50|
|458,188,489.02|
|5,325,761.60|
|224,620.26|
|-261,205.87|
|0.00|
|0.00|
|300,779,361.97|
|813,512.71|
|8,468,229.83|
|1,290,674.32|
|-70,494,636.81|

||
|-|
|472,825,490.46|
|-1,047,506,733.01|
|0.00|
|239,336,177.41|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|527,557,417.54|
|272,642,362.04|
|0.00|
|0.00|
|254,915,055.50|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 578,625.52其中：内蒙古欧晶石英有限公司 578,625.52加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00取得子公司支付的现金净额 -578,625.523、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期 末 数|
|527,557,417.54|
|347,981.66|
|527,199,435.88|
|10,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

||
|-|
|0.00|
|527,557,417.54|
|0.00|

（五十一）所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|期末数|
|1,140,992,117.34|
|449,394,500.80|
|1,590,396,618.14|

（五十二）外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|58,108,234.86|6.1190|
|4,642,771.50|6.2715|
|133,001.14|7.4556|
|507,662,621.00|0.051371|
|80,998,907.27|6.1190|
|216,742,832.89|6.1190|
|1,912.50|0.7889|
|190.00|7.4556|
|19,870.00|0.051371|
|568,834,879.24|0.051371|
|147,599,317.27|6.1190|
|164,446,807.10|6.1190|
|12,439,389.00|6.2715|
|301,794.70|7.4556|
|142,602,000.00|0.051371|

|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|55,380,529.50|6.1190|
|-552,000.00|6.2715|
|28,000,000.00|6.1190|

六、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
（一）子公司情况
1、企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|注册资本（万元）|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|天津华苑产业区(环外)海泰东路12号|85,000.00|法律、法规禁止的不得经营；应经审批的未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的自主经营（国家有专项、专营规定的，按规定执行）|100.00||100.00|
|天津华苑产业区(环外)海泰东路12号1106-1108室|50.00|技术开发、咨询、服务|100.00||100.00|
|天津市华苑产业园区海泰发展六道6号海泰绿色产业基地G座907室|2,000.00|半导体材料、半导体器件的技术开发、制造、销售|100.00||100.00|
|天津华苑产业区(环外)海泰东路12号|20,000.00|技术开发、咨询、服务、转让（新材料、电子与信息、机电一体化的技术及产品）；半导体器件、半导体材料制造；进出口业务||51.00|51.00|
|内蒙古自治区呼市金桥开发区|167,290.00|许可经营项目：自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。一般经营项目：太阳能硅棒（锭）和硅片、半导体材料及相关产品的制造、销售和技术研发,单晶硅、多晶硅材料来料加工，房屋租赁。（法律、行政法|79.08|20.92|100.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|注册资本（万元）|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|||规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营||||
|天津市华苑产业园区海泰发展六道6号海泰绿色产业基地G座901室|1,320.00|电子信息技术开发、咨询、服务；电子元器件、电器设备批发兼零售；货物及技术的进出口业务||53.03|53.03|
|天津东疆保税港区美洲路一期封关区内联检 服 务 中 心 六 层6026-33|46,000.00|法律、法规禁止的不得经营；应经审批的未获批准的不得经营；法律法规未规定审批的自主经营||100.00|100.00|
|中国香港|50,100.00|半导体材料、太阳能、器件的进出口贸易等|100.00||100.00|
|内蒙古自治区呼和浩特市金桥经济开发区宝力尔街|47,000.00|太阳能光伏电站项目、矿产资源产业、太阳能光伏电站项目、矿产资源产业、能源项目的技术开发及投资；光伏发电设备的购销；技术转让。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营)|100.00||100.00|
|呼和浩特市武川县青山路|40,300.00|风能、光伏发电技术咨询服务，风能、光伏发电物资、设备采购，牧草种植，农产品种植。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）||99.75|99.75|
|呼和浩特市和林格尔县盛乐镇公喇嘛村|1,000.00|风能、光伏发电技术咨询服务，风能、光伏发电物资、设备采购，牧草种植，农产品种植。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）||90.00|90.00|
|成都市高新区交子大道177号中海国际中心1栋1单元1604号|20,000.00|（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：太阳能发电；项目投资；电子设备销售；节能技术推广服务。|100.00||100.00|
|天津东疆保税港区洛|50,000.00|融资租赁业务：租赁业务；向国内外||100.00|100.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|注册资本（万元）|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|阳道601号海丰物流园 10-1-2-109||购买租赁资产；租赁资产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）||||
|苏尼特左旗满都拉图镇 达 日 罕 小 区2—15#-3单元502号|1,000.00|风能、太阳能光伏电站项目的开发和经营管理；风能、光伏电站的综合利用及经营；风能、光伏发电技术咨询服务；风能、光伏发电物资、设备采购（筹建截止日期为：2015年8月26日）；牧草种植业、农产品种植。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）||80.00|80.00|
|内蒙古自治区阿拉善盟阿拉善左旗吉兰泰镇盐厂7号2单元301室|1,000.00|太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理；光伏电站的综合利用及经营；光伏发电技术咨询服务；光伏发电物资、设备采购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）||100.00|100.00|
|红原县邛溪镇阳嘎中街15号|1,000.00|太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理；电能的生产和销售；光伏电站的综合利用及经营；光伏发电技术咨询服务；光伏发电的物资、设备进出口；畜牧业养殖。（以上经营范围国家法律、法规限制和禁止经营项目除外，涉及许可项目的，凭许可证并按许可时效经营）||90.00|90.00|
|若尔盖县商业街4号|1,000.00|太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理；电能的生产和销售；光伏电站的综合利用及经营；光伏发电技术咨询服务；光伏发电的物资、设备进出口；畜牧业养殖。《以上经营范围国家法律、法规限制和禁止经||90.00|90.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|注册资本（万元）|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|||营项目除外，涉及许可项目的凭许可证并按许可时效经营》||||
|内蒙古自治区呼和浩特市金桥开发区世纪十八路（内蒙古中环光伏材料有限公司院内|1,000.00|石英坩埚产品的开发、制造和销售；本公司自产产品及技术出口，、本公司生产、科研所需原辅材料及相关技术的进口，（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）||42.00|66.67|
|天津市西青区李七庄街天祥工业区祥泰路8号507室|2,000.00|半导体材料、太阳能硅棒（锭）、硅片、电子元件制造、加工、批发兼零售、技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|100.00||100.00|

说明：（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有内蒙古欧晶石英有限公司42%股权，但按照公司章程的约定，本公司拥有三分之二表决权。
（二）合并范围发生变更的说明
其他原因的合并范围变动
1、新设子公司情况:天津中环融资租赁有限公司公司、苏尼特左旗环昕新能源有限公司、阿拉善盟环聚新能源有限公司、红原环聚生态能源有限公司、若尔盖环聚生态能源有限公司、天津中环应用材料有限公司。
2、其他：2014年12月19日，内蒙古欧晶石英有限公司召开第4次临时股东会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》及《关于调整组织机构的议案》，双方股东协商一致，不再按照认缴出资比例行使表决权，在股东会决议事项中内蒙古中环光伏材料有限公司享有三分之二表决权，余姚市恒星管业有限公司享有三分之一表决权，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，公司判断对内蒙古欧晶石英有限公司能够实施控制，本期将其纳入合并范围。
（三）重要的非全资子公司的相关信息
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|少数股东表决权比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00|49.00|6,015,503.782|0.00|

1、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|99,132,110.35|564,559,174.60|663,691,284.95|400,717,795.00|30,321,958.09|

（续）
子公司名称 期初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|53,174,359.03|470,457,835.77|523,632,194.80 2|69,436,622.98|33,820,578.29|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||上期数|||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|234,911,964.05|12,276,538.33|12,276,538.33|16,491,570.51|179,433,916.36|7,210,898.74|7,210,898.74|

七、在合营企业或联营企业中的权益：
（一）合营企业和联营企业的基础信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|本企业持股比例(%)||本企业在被投资单位表决权比例(%)|业务性质|
|||直接|间接|||
|内蒙古自治区呼和浩特市金桥经济开发区工业二区宝力尔街内蒙古中环光伏材料有限公司厂区院内|内蒙古自治区呼和浩特市金桥经济开发区工业二区宝力尔街内蒙古中环光伏材料有限公司厂区院内|40.00||40.00|光伏系统的生产、销售、研发、咨询服务|
|天津新技术产业园区华苑产业区海泰发展六道 6 号海泰绿 色 产 业 基 地|天津新技术产业园区华苑产业区海泰发展六道 6 号海泰绿 色 产 业 基 地|42.00||42.00|半导体器件的研发、生产、销售及相关技术咨询、服务|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|G-401-24|G-401-24|||||
|内蒙古呼和浩特市金桥开发区金电路以东宝力尔街以北（内蒙古中环光伏材料有限公司院内A110室）|内蒙古呼和浩特市金桥开发区金电路以东宝力尔街以北（内蒙古中环光伏材料有限公司院内A110室）||35.00|35.00|硅材料切削液的开发、电子产品、光电子元器件的技术开发、加工及销售；回收、加工及销售；硅材料销售|
|内蒙古自治区呼和浩特市金桥经济开发区工业二区宝力尔街|内蒙古自治区呼和浩特市金桥经济开发区工业二区宝力尔街|20.00||20.00|晶体材料销售；技术研发|

（二）重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|本期数|
|611,179,593.89|
|10,038,650.97|
|143,096,034.23|
|754,275,628.12|
|362,335,485.56|
|0.00|
|362,335,485.56|
|391,940,142.56|
|156,776,057.02|
|3,686,764.21|
|14.05|
|153,089,278.76|
|0.00|
|2,035,265.04|
|0.00|

||
|-|
|-8,059,892.58|
|0.00|
|-8,059,892.58|
|0.00|

（三）不重要合营企业和联营企业的汇总信息
||||
|-|-|-|
|项目|本期数|上期数|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|41,686,702.50|15,938,636.87|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|其中：净利润|-4,251,934.37|-3,912,701.61|
|其他综合收益|0.00|0.00|
|综合收益总额|-4,251,934.37|-3,912,701.61|

八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司控股股东情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本||对本公司持股比例（%）|对本公司的表决权比例（%）|
||||||期初金额|期末金额|||
|控 股 股东|有限责任公司(国有独资)|天津经济技术开发区第三大街16号|张旭光|对授权范围内的国有资产依法进行经营管理|2,047,580,000.00|2,047,580,000.00|33.71|33.71|

2、本公司的子公司情况见附注六、（一）
3、本公司重要的合营、联营公司情况见附注七、（一）
4、本公司其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津市中环天磁电子有限公司 同受一方控制
中环天仪股份有限公司 同受一方控制
天津市中环亚光电子有限责任公司 同受一方控制
天津中环华祥电子有限公司 同受一方控制
天津市中环三峰电子有限公司 同受一方控制
天津市电视技术研究所 同受一方控制
天津通广集团数字通信有限公司 同受一方控制
天津市中环长城电子有限公司 同受一方控制
中环天仪（天津）气象仪器有限公司 同受一方控制
天津中环光伏太阳能有限公司 同受一方控制
成都佳阳硅材料技术有限公司 关联自然人及其控制的法人
成都青洋电子材料有限公司 关联自然人及其控制的法人
（二）关联方交易情况：
1、销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售硅片|44,085,677.16|
|销售单晶|7,394,537.21|
||0.00|
|销售材料、U9服务费、租赁费|1,731,957.80|
||0.00|
||0.00|
|销售废砂浆、租赁费|2,406,181.05|
|其他|14,957.26|
||0.00|
||0.00|
|蒸汽费|285,888.29|
|咨询费、租赁费、销售|19,121,378.36|

|||
|-|-|
|辅料设备、U9服务费||
||75,040,577.13|

注：内蒙古欧晶石英有限公司*本期已纳入财务报表合并范围，期末无余额
2、购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|加工费、采购硅舟|3,837,693.84|
|采购设备|3,944,242.11|
||0.00|
||0.00|
|加工费|3,717,316.60|
|采购气象仪|538,461.54|
||0.00|
||0.00|
|采购原料|346,766.67|
|加工费|8,108,027.10|
||20,492,507.86|

注：内蒙古欧晶石英有限公司*本期已纳入财务报表合并范围，期末无余额
3、关联租赁情况
本公司出租资产情况：
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收益|
|华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司|房屋|1,747,500.00|
|呼和浩特市欧通能源科技有限公司|房屋|300,000.00|

4、关联方担保情况
本公司作为担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|天津环欧国际硅材料有限公司|15,000,000.00|2014.3.19|2015.3.18|

|||||
|-|-|-|-|
|天津环欧国际硅材料有限公司|100,000,000.00|2014.9.25|2015.9.24|
|天津环欧国际硅材料有限公司|100,000,000.00|2014.12.22|2015.12.22|
|天津环欧国际硅材料有限公司|30,000,000.00|2014.12.24|2015.12.23|
|天津环欧国际硅材料有限公司|15,000,000.00|2014.5.29|2015.5.28|
|天津环欧国际硅材料有限公司|24,950,000.00|2014.11.4|2015.5.4|
|天津环欧国际硅材料有限公司|57,000,000.00|2014.12.25|2015.6.24|
|天津环欧国际硅材料有限公司|27,342,873.88|2014.12.26|2015.3.22|
|天津环欧国际硅材料有限公司|110,949,034.91|2014.12.22|2015.3.18|
|天津中环领先材料技术有限公司|24,990,000.00|2014.5.21|2015.5.20|
|天津环鑫科技发展有限公司|30,000,000.00|2014.3.19|2015.3.18|
|内蒙古中环光伏材料有限公司|13,011,242.96|2011.5.10|2015.5.10|
|内蒙古中环光伏材料有限公司|11,975,577.73|2011.9.6|2015.9.5|
|内蒙古中环光伏材料有限公司|37,214,609.51|2013.12.20|2016.12.20|
|内蒙古中环光伏材料有限公司|143,873,058.65|2014.3.14|2017.3.14|
|内蒙古中环光伏材料有限公司|145,000,000.00|2014.11.25|2015.5.6|
|内蒙古中环光伏|40,000,000.00|2014.10.23|2015.3.21|

|||||
|-|-|-|-|
|材料有限公司||||
|华夏聚光(内蒙古)光伏电力有限公司|150,000,000.00|2014.11.1|2015.11.1|
||1,076,306,397.64|||

本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|天津中环半导体股份有限公司|200,000,000.00|2014.8.26|2016.8.25|
|天津中环半导体股份有限公司|300,000,000.00|2014.4.16|2016.4.15|
|天津中环半导体股份有限公司|171,332,000.00|2014.7.21|2016.7.20|
|天津中环领先材料技术有限公司|24,010,000.00|2014.5.21|2015.5.20|
||695,342,000.00|||

（三）关联方应收应付款项
公司应收关联方款项：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关 联 方|期 末||期 初||
|||账面金额|坏账准备|账面金额|坏账准备|
|应收账款|成都佳阳硅材料技术有限公司|11,539,937.58|0.00|4,815,903.34|261.79|
|应收账款|成都青洋电子材料有限公司|1,076,277.27|0.00|5,408,801.46|0.00|
|应收账款|呼和浩特市欧通能源科技有限公司|2,973,159.54|149,343.81|3,371,217.31|0.00|
|应收账款|内蒙古欧晶石英有限公司*|0.00|0.00|657,566.91|0.00|
|应收账款|天津环联电子科技有限公司|1,315,968.00|82,274.67|8,528,544.48|8,213.16|
|应收账款|天津通广集团数字通信有限公司|0.00|0.00|2,300.00|0.00|
|应收账款|天津市中环三峰电子有限公司|0.00|0.00|1,800.00|0.00|
|应收账款|内蒙古晶环电子材料有限公司|334,489.30|0.00|0.00|0.00|
|预付账款|内蒙古欧晶石英有限公司*|0.00|0.00|605,170.96|0.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预付账款|天津市中环天磁电子有限公司|0.00|0.00|5,128.20|0.00|
|预付账款|中环天仪股份有限公司|6,687,442.00|0.00|2,400.00|0.00|
|其他非流动资产|华夏聚光（内蒙古）光伏电力有限公司|200,800,000.00|0.00|0.00|0.00|
|其他应收款|内蒙古欧晶石英有限公司*|0.00|0.00|7,032.05|0.00|
|其他应收款|天津环联电子科技有限公司|3,825,568.820|580,334.61|3,102,308.74|157,844.05|
|其他应收款|呼和浩特市欧通能源科技有限公司|1,086,421.18|0.00|14,549.10|0.00|
|其他应收款|华夏聚光（内蒙古）光伏电力有限公司|3,107,942.00|0.00|19,134,668.23|4,746.92|

注：内蒙古欧晶石英有限公司*本期已纳入财务报表合并范围，期末无余额
公司应付关联方款项：
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关 联 方|期末数|期初数|
|应付账款|内蒙古晶环电子材料有限公司|1,215,339.07|0.00|
|应付账款|内蒙古欧晶石英有限公司*|0.00|14,074,535.81|
|应付账款|天津环联电子科技有限公司|0.00|3,380,890.41|
|应付账款|天津市电视技术研究所|0.00|19,500.00|
|应付账款|中环天仪股份有限公司|0.00|830,322.70|
|应付账款|成都青洋电子材料有限公司|604,525.13|418,211.00|
|应付账款|呼和浩特市欧通能源科技有限公司|0.00|1,398,300.62|
|应付账款|天津市中环三峰电子有限公司|0.00|20,482.50|
|应付账款|中环天仪(天津)气象仪器有限公司|283,500.00|661,500.00|
|预收账款|内蒙古欧晶石英有限公司|0.00|11,167.40|
|其他应付款|天津中环电子信息集团有限公司|0.00|600,000,000.00|
|其他应付款|华夏聚光（内蒙古）光伏电力有限公司|50,325,763.61|5,850.00|
|其他应付款|呼和浩特市欧通能源科技有限公司|19,283.20|0.00|

注：内蒙古欧晶石英有限公司*本期已纳入财务报表合并范围，期末无余额
九、承诺及或有事项
1、无重大承诺事项
2、无或有事项
十、资产负债表日后事项
第四届董事会第十五次会议，以截至2014年 12月31日公司总股本 1,043,754,618股为基
数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.1元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每
10股转增12股。
十一、其他重大事项
无
十二、母公司财务报表主要项目附注
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|105,458,271.87|88.53|7,075,370.09|6.71|
|13,665,194.19|11.47|13,665,194.19|100.00|
|119,123,466.06|100.00|20,740,564.28||

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|96,531,664.21|87.62|7,912,396.15|8.20|
|13,633,460.79|12.38|13,633,460.79|100.00|
|110,165,125.00|100.00|21,545,856.94||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|80,531,954.58|0.00|
|3,603,853.14|108,115.59|
|10,918,473.09|1,091,847.31|
|4,535,292.27|1,360,587.68|
|2,707,758.57|1,353,879.29|
|842,058.19|842,058.19|
|2,318,882.03|2,318,882.03|

|||
|-|-|
|105,458,271.87|7,075,370.09|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-805,292.66元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
3、本期无实际核销的应收账款情况：
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|金额|占应收账款总额的比例%|
|50,493,513.59|42.39|
|6,892,676.30|5.79|
|5,912,676.84|4.96|
|4,755,158.85|3.99|
|3,953,083.09|3.32|
|72,007,108.67|60.45|

5、无因金融资产转移而终止确认的应收账款：
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|4,622,147,235.08|99.99|5,613,632.76|0.12|
|272,697.74|0.01|272,697.74|100.00|
|4,622,419,932.82|100.00|5,886,330.50||

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3,899,961,816.89|99.99|5,052,001.02|0.13|
|272,697.74|0.01|272,697.74|100.00|
|3,900,234,514.63|100.00|5,324,698.76||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,272,601,585.99|0.00|
|692,574,530.70|13,616.34|
|650,488,174.55|216,175.95|
|1,567,429.10|470,228.73|
|3,806.00|1,903.00|
|349,026.51|349,026.51|
|4,562,682.23|4,562,682.23|
|4,622,147,235.08|5,613,632.76|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额561,631.74元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况：
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|342,249.76|
|4,610,931,152.55|
|1,003,700.00|
|9,579,364.03|
|52,018.60|
|22,000.00|
|469,663.13|
|19,784.75|
|4,622,419,932.82|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|股份内部客户其他应收|3,259,613,333.68|0-6个月|70.52|
|股份内部客户其他应收|936,600,566.56|0-2年|20.26|
|股份内部客户其他应收|333,686,863.59|1-2年|7.22|
|股份内部客户其他应收|81,000,000.00|1-2年|1.75|

|||||
|-|-|-|-|
|客户其他往来|3,825,568.82|0-3年|0.08|
||4,614,726,332.65||99.83|

6、无涉及政府补助的应收款项：
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
（三）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,633,860,298.68|0.00|4,633,860,298.68|1,860,323,064.60|0.00|
|194,408,696.29|0.00|194,408,696.29|173,530,632.86|0.00|
|4,828,268,994.97|0.00|4,828,268,994.97|2,033,853,697.46|0.00|

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|20,000,000.00|0.00|0.00|20,000,000.00|0.00|
|450,000.00|0.00|0.00|450,000.00|0.00|
|1,217,373,064.60|0.00|0.00|1,217,373,064.60|0.00|
|70,000,000.00|400,000,000.00|0.00|470,000,000.00|0.00|
|542,500,000.00|1,852,537,234.08|0.00|2,395,037,234.08|0.00|
||501,000,000.00|0.00|501,000,000.00|0.00|
|10,000,000.00|20,000,000.00|0.00|30,000,000.00|0.00|
|1,860,323,064.60|2,773,537,234.08|0.00|4,633,860,298.68|0.00|

（2）对合营、联营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|160,000,000.00|0.00|0.00|-4,973,957.03|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|155,026,042.97|
|160,000,000.00|0.00|0.00|-4,973,957.03|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|155,026,042.97|
|3,931,908.39|0.00|0.00|-3,552,685.96|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|379,222.43|
|9,598,724.47|30,000,000.00|0.00|-595,293.58|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|39,003,430.89|
|13,530,632.86|30,000,000.00|0.00|-4,147,979.54|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|39,382,653.32|
|173,530,632.86|30,000,000.00|0.00|-9,121,936.57|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|194,408,696.29|

（四）营业收入、营业成本
1、营业收入及营业成本按类别列示
||
|-|
|本期数|
|408,674,073.45|
|48,216,278.14|
|456,890,351.59|
|424,828,458.80|
|18,269,071.16|
|443,097,529.96|

（五）、投资收益
||
|-|
|本期数|
|74,540,000.00|
|67,774,271.87|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|142,314,271.87|

十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 261,205.87越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 30,062,255.38
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 33,642,695.90除上述各项之外的其他营业外收入和支出
16,472,599.83少数股东权益影响额（税后） -2,184,162.61所得税影响额 -16,123,206.27合计 62,131,388.10（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.08%|0.1436|
|1.63%|0.0761|

（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E1|
|F1|
|E2|
|F2|
|E3|
|F3|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|

||
|-|
|M1=C/L|
|N|
|O|
|P|
|Q|
|R|
|S|
|T|
|U|
|V|
|W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K|
|X=A/W|
|X1=C/W|
|Z=A/(W+U×V/K)|
|Z1= C/(W+U×V/K)|

天津中环半导体股份有限公司（盖章）日期：2015年3月 23日