深圳市创世纪机械有限公司财务报表及审计报告
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审计报告 1-2
公司资产负债表 3-4
公司利润表 5
公司现金流量表 6
公司所有者权益变动表 7-9
财务报表附注 10-107
审计报告
众会字(2015)第4405号深圳市创世纪机械有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市创世纪机械有限公司(以下简称创世纪公司)财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年1-3月的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是创世纪公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，创世纪公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创世纪公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的公司财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-3月的公司经营成果和公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 王培
中国，上海 二〇一五年八月二日
深圳市创世纪机械有限公司
2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|
|附注|2015年3月31日公司|2014年12月31日公司|
|5.1|308,405,254.81|317,354,112.11|
||-|-|
||-|-|
|5.2|497,674,761.46|410,493,899.74|
|5.3|309,981,644.24|296,439,705.74|
|5.4|987,226.14|54,160,741.71|
||-|-|
||-|-|
|5.5|5,399,887.06|4,992,282.56|
|5.6|637,478,312.97|530,258,712.68|
||-|-|
||-|-|
|5.7|56,848,969.56|485,299.87|
||1,816,776,056.24|1,614,184,754.41|
||-|-|
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|5.8|11,822,691.79|11,732,145.71|
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|5.9|477,374.60|279,207.12|
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|5.10|958,760.19|1,019,624.45|
|5.11|3,170,876.93|2,885,230.52|
||-|-|
||16,429,703.51|15,916,207.80|
||1,833,205,759.75|1,630,100,962.21|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|
|附注|2015年3月31日公司|2014年12月31日公司|
|5.12|257,045,200.00|432,190,099.74|
||-|-|
|5.13|589,468,162.88|400,633,297.07|
||-|-|
|5.14|263,002,425.95|266,473,989.32|
|5.15|206,725,588.64|131,833,984.46|
|5.16|9,414,963.45|7,748,088.23|
|5.17|44,346,749.92|26,167,880.28|
|5.18|27,353.33|122,160.28|
||-|-|
|5.19|14,593,307.62|10,942,495.77|
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||1,384,623,751.79|1,276,111,995.15|
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|5.20|2,675,800.00|6,600,000.00|
|5.21|3,000,000.00|-|
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||5,675,800.00|6,600,000.00|
||1,390,299,551.79|1,282,711,995.15|
|5.22|38,953,488.00|38,953,488.00|
||-|-|
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|5.23|58,046,512.00|58,046,512.00|
||-|-|
||-|-|
|5.24|3,906,002.72|3,105,308.63|
|5.25|25,047,270.07|25,047,270.07|
|5.26|316,952,935.17|222,236,388.36|
||-|-|
||-|-|
||442,906,207.96|347,388,967.06|
||1,833,205,759.75|1,630,100,962.21|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度、2014年度、2015年1-3月公司利润表
(金额单位为人民币元)
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-3月公司|2014年度公司|
|5.27|520,764,311.36|1,303,382,999.92|
|5.27|361,603,833.45|935,116,039.14|
|5.28|2,647,022.40|4,336,430.19|
|5.29|11,763,678.37|31,910,667.12|
|5.30|22,131,871.88|63,879,597.60|
|5.31|8,171,874.21|22,980,202.17|
|5.32|1,904,309.33|10,596,892.36|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|5.33|1,700,041.09|1,416,071.62|
||-|109,054.08|
|5.34|3,722,024.17|2,526,372.16|
||-|26,844.18|
||110,519,738.63|233,452,870.80|
|5.35|15,803,191.83|34,359,864.51|
||94,716,546.81|199,093,006.29|
||94,716,546.81|199,093,006.29|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
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||-|-|
||-|-|
||94,716,546.81|199,093,006.29|
||94,716,546.81|199,093,006.29|
||-|-|
||-|-|
||-|-|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元，上期被合并方实现的净利润为： 0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度、2014年度、2015年1-3月公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-3月公司|2014年度公司|
||92,050,380.64|871,806,060.77|
||-|-|
|5.36.1|6,132,177.85|1,944,821.32|
||98,182,558.49|873,750,882.09|
||271,248,680.95|906,576,168.67|
||15,306,058.13|40,740,423.73|
||23,135,352.62|57,542,476.00|
|5.36.2|17,976,707.61|33,255,170.87|
||327,666,799.31|1,038,114,239.27|
||-229,484,240.82|-164,363,357.18|
||-|-|
||-|-|
||-|124,054.08|
||-|-|
||-|-|
||-|124,054.08|
||43,740.43|5,180,420.88|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||43,740.43|5,180,420.88|
||-43,740.43|-5,056,366.80|
||-|67,000,000.00|
||-|-|
||244,845,200.00|456,859,456.46|
||-|-|
||-|-|
||244,845,200.00|523,859,456.46|
||20,900,000.00|91,121,461.74|
||726,076.05|163,165.49|
||-|-|
|5.36.3|2,640,000.00|2,188,000.00|
||24,266,076.05|93,472,627.23|
||220,579,123.95|430,386,829.23|
||-|-|
||-8,948,857.30|260,967,105.25|
||317,354,112.11|56,387,006.86|
||308,405,254.81|317,354,112.11|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度、2014年度、2015年1-3月公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2015年1-3月金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|38,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|3,105,308.63|25,047,270.07|222,236,388.36|
|-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|38,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|3,105,308.63|25,047,270.07|222,236,388.36|
|-|-|-|-|-|-|-|800,694.09|-|94,716,546.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|94,716,546.81|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|800,694.09|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|800,694.09|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|38,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|3,906,002.72|25,047,270.07|316,952,935.17|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度、2014年度、2015年3月公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2014年金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|30,000,000.00|-|-|-|-|-|-|1,266,724.43|5,137,969.44|43,052,682.70|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|30,000,000.00|-|-|-|-|-|-|1,266,724.43|5,137,969.44|43,052,682.70|
|8,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|1,838,584.20|19,909,300.63|179,183,705.66|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|199,093,006.29|
|8,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|-|-|-|
|8,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|19,909,300.63|-19,909,300.63|
|-|-|-|-|-|-|-|-|19,909,300.63|-19,909,300.63|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|1,838,584.20|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|1,838,584.20|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|38,953,488.00|-|-|-|58,046,512.00|-|-|3,105,308.63|25,047,270.07|222,236,388.36|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度、2014年度、2015年3月公司所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
2013年金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|6,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,044,628.92|14,320,444.56|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|892,173.50|
|6,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|2,044,628.92|15,212,618.06|
|23,500,000.00|-|-|-|-|-|-|1,266,724.43|3,093,340.52|27,840,064.64|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|30,933,405.16|
|23,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|23,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,093,340.52|-3,093,340.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,093,340.52|-3,093,340.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|1,266,724.43|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|1,266,724.43|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|30,000,000.00|-|-|-|-|-|-|1,266,724.43|5,137,969.44|43,052,682.70|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：夏军 主管会计工作负责人：凌慧 会计机构负责人：梁振宇
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度，2014年度以及2015年3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司概况
深圳市创世纪机械有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持工商行政管理局核发的注册号440306104972005企业法人营业执照。
公司注册地址：深圳市宝安区沙井街道东环路508号A座。深圳市宝安区沙井街道新二红巷工业路88号厂房一、二、三，深圳市宝安区沙井街道黄埔居委南浦路152号。
企业法人代表：夏军。
注册资本：人民币3895.3488万元。
设立日期：2005年12月22日。
1.2历史沿革
深圳市创世纪机械有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）创建于2005年12月，原公司名称为深圳市台群机械有限公司，成立时的法人代表为夏军，初始注册资本人民币50万元，于广东省深圳市工商行政管理机构注册登记，由自然人股东夏军、凌慧分别出资70%和30%设立；2006年1月经公司股东会决议同意，变更公司名称为深圳市创世纪机械有限公司；2010年9月经公司股东会决议同意，公司新增注册资本300万元，其中股东夏军新增出资175万元，股东凌慧新增出资20万元，新增股东何海江出资105万元，增资后注册资本变更为350万元，各股东所占股权的比例为：夏军60%、凌慧10%、何海江30%。
2011年6月经公司股东会决议同意，公司新增注册资本300万元，其中股东夏军新增出资180万元，股东凌慧新增出资30万元，股东何海江新增出资90万元，增资后注册资本变更为650万元，各股东所占股权的比例为：夏军60%、凌慧10%、何海江30%；2011年10月经公司股东会决议同意，股东夏军将其全部股权转让给股东凌慧，变更后各股东所占股权比例为：凌慧70%、何海江30%，2011年11月公司的法定代表人由夏军变更登记为夏继平。
本公司在2013年3月、5月、7月和9月四次增资，具体如下：2013年3月增资350万元，其中股东凌慧新增出资245万元，股东何海江新增出资105万元，增资后注册资本变更为1,000万元，各股东所占股权的比例为：凌慧70%、何海江30%；2013年5月增资700万元，其中股东凌慧新增出资490万元，股东何海江新增出资210万元，增资后注册资本变更为1,700万元，各股东所占股权的比例为：凌慧70%、何海江30%；2013年7月增资700万元，其中股东凌慧新增出资490万元，股东何海江新增出资210万元，增资后注册资本变更为2,400万元，各股东所占股权的比例为：凌慧70%、何海江30%；2013年9月增资600万元，其中股东凌慧新增出资420万元，股东何海江新增出资180万元，增资后注册资本变更为3,000万元，各股东所占股权的比例为：凌慧70%、何海江30%。
本公司在2014年7月新增注册资本，由深圳市创世纪投资中心（有限合伙）投资1,100万元，其中350万元记入实收资本，750万元记入资本公积；公司股东凌慧在当月将其原持有的2,100万股公司股份中的600万股转让给夏军。此次增资及股份转让后，公司注册资本变更为3,350万元，各股东所占股权的比例为：凌慧44.776%、何海江26.866%、夏军17.91%、深圳市创世纪投资中心（有限合伙）10.448%。本月公司的法定代表人由夏继平变更登记为夏军。
深圳市创世纪机械有限公司
2013年度，2014年度以及2015年3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2
历史沿革（续）
本公司在2014年10月新增注册资本，由钱业银出资1,600万元，其中155.8139万元记入实收资本，1,444.1861万元记入资本公积；赵林出资1,600万元，其中155.8139万元记入实收资本，1,444.1861万元记入资本公积；贺洁出资1,200万元，其中116.8605万元记入实收资本，1,083.1395万元记入资本公积；董玮出资1,200万元，其中116.8605万元记入实收资本，1,083.1395万元记入资本公积。此次增资后，公司注册资本变更为3,895.3488万元，各股东所占股权的比例为：凌慧38.508%、何海江23.104%、夏军15.403%、深圳市创世纪投资中心（有限合伙）8.985%、钱业银4%、赵林4%、贺洁3%、董玮3%。
2015年3月23日，经股东会议决定将股东淩慧持有的公司28%的股权以1090.6977万元人民币的价格转让给受让方夏军，同意股东赵林将其持有公司4%的股权以1600万元人民币的价格转让给受让方夏军。变更后各股东的股权比例为：深圳创世纪投资中心（有限合伙）8.985%、何海江23.104%、钱业银4%、贺洁3%、董玮3%、淩慧10.508%夏军47.403%。
1.3 公司经营范围及行业性质
公司经营范围为：一般经营项目为机械设备的生产及销售；机器人与自动化设备、机械电子设备、工业机器人及数控机床的设计、开发、服务；光电技术及产品开发、制造、销售；机械加工；五金制品、机械零部件、机电设备的技术开发和销售；国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；许可经营项目为机械设备的生产；光电技术及产品制造；五金制品、机械零部件、机电设备的生产。目前实际经营范围主要是数控加工中心机的生产与销售。本公司属机械制造行业。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为实收资本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或实收资本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或实收资本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准|该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或持续下跌时间达到或超过12个月。|
|成本的计算方法|本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确认为投资成本。|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末单个客户欠款余额达200万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应收账款|
||期末单个客户欠款余额在 20 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并范围内应收款组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|10|10|
|2—3年|50|50|
|3年以上|100|100|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。|
|坏账准备的计提方法|逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、发出商品等。
3.12.2发出存货的计价方法
存货按实际成本计价，存货发出时按加权平均法进行核算。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|平均年限法|20|5%|4.75%|
|专用设备|平均年限法|5-10年|5%|9.5%19.00%|
|运输设备|平均年限法|5-10年|5%|9.5%19.00%|
|其他设备|平均年限法|3-5年|5%|19.00%31.67%|

 3.16.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上
可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分
摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|房屋装修费|直线法|合同约定或者根据受益年限|
|技术维护费|直线法|合同约定或者根据受益年限|

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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|国家财政部自2014年1月26日起先后修订和发布了《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部要求，新会计准则自2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。公司自2014 年7 月1 日起执行新会计准则，对采用的会计基本准则根据国家财政部令第76 号（《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》）进行了变更。|201 年月日，公司第届股东会第次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。||

3.30.2本报告期会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|城市维护建设税|流转税额、出口货物免抵税额|7%|
|教育费附加|流转税额|3%|
|地方教育附加|流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

 4.2税收优惠
2013年10月11日，本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201344200745，有效期为 3年，本公司2013年、2014年和2015年所得税税率为15%。
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5 财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 36,891.17 57,195.13 123,789.60银行存款 35,864,556.25 3,990,795.91 12,103,509.94其他货币资金 272,503,807.39 313,306,121.07 44,159,707.32合计 308,405,254. 81 317,354,112.11 56,387,006.86其中：存放在境
外的总额 - - - 5.1.1其他货币资金为银行承兑汇票保证金以及2014年12月31日和2015年3月31日的中国银行定期存款500万。
5.1.2其他因抵押、质押或冻结等的款项说明：
2014年 9月 10日公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订了编号为 2014圳中银永司借字第035号的流动资金借款合同，借款金额500万元，该笔借款在中国银行股份有限公司深圳福永支行授信额度4000万下，授信协议编号为2014圳中银永额协字第0000792号；深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司、夏军、凌慧、何海江提供连带保证责任；公司以应收账款作为质押担保；夏军、何海江对深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供反抵押担保，抵押担保物为夏军深房地字第5000617696号房产，何海江深房地字第5000400129号房产；夏军、凌慧、李珊、何海江对深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供连带责任保证；公司存入深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司260万的保证金且将500万的定期存款存单质押给深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司。
5.1.3货币资金 2014年末数比年初数增加 260,967,105.25元，增加比例为462.81%，增加原因为银行承兑保证金的大幅增加。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 5,798,961.46 1,403,800.00 2,040,000.00商业承兑汇票 491,875,800.00 409,090,099.74 -合计 497,674,761.46 410,493,899.74 2,040,000.00
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5 财务报表项目附注
5.2 应收票据
5.2.2期末公司质押的应收票据说明：
项目 2015年3月31日已质押金额 2014年12月31日已质押金额 2013年12月31日已质押金额银行承
兑汇票 - - -商业承
兑汇票 247,030,600.00 10,000,000.00 -合计 247,030,600.00 10,000,000.00 - 37
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5 财务报表项目附注
5.2 应收票据
5.2.22015年3月31日公司质押的应收票据说明（续）：
序号 票据编号 出票人 承兑人 质押权人 出票日期 到期日 票据金额 1 00100062/20774153 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/10 2015/7/10 11,361,600.00 2 00100062/20774152 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/10 2015/7/10 9,468,000.00 3 00100062/20774181 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/19 2015/7/19 4,080,000.00 4 00100062/20774175 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/19 2015/7/19 13,255,200.00 5 00100062/20774179 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/19 2015/7/19 3,787,200.00 6 00100062/20774183 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/19 2015/7/19 6,672,000.00 7 00100062/20774184 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/19 2015/7/19 8,836,800.00 8 00100062/20774300 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/26 2015/7/26 2,682,600.00 9 00100062/20774302 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/1/26 2015/7/26 34,716,000.00 10 00100062/22868579 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 11 00100062/22868580 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 12 00100062/22868581 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 13 00100062/22868582 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 14 00100062/22868583 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 15 00100062/22868572 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 4,750,000.00 16 00100062/22868574 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 5,216,400.00 17 00100062/22868573 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 4,440,800.00 18 00100062/22868576 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 19 00100062/22868577 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 20 00100062/22868578 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 10,000,000.00 21 00100062/22868584 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/2/12 2015/8/12 4,580,800.00 22 00100062/22868598 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/3/9 2015/9/9 15,000,000.00 23 00100062/22868600 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/3/9 2015/9/9 15,000,000.00 24 00100062/22868601 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 中行深圳分行 2015/3/9 2015/9/9 13,183,200.00 25 00100062/20772810 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 上海浦发银行深圳分行 2014/12/10 2015/6/10 10,000,000.00合计 247,030,600.00 38
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5 财务报表项目附注
5.2 应收票据（续）
5.2.22014年12月31日公司质押的应收票据说明（续）：
序号 票据编号 出票人 承兑人 质押权人 出票日期 到期日 票据金额 1 00100062/20772810 比亚迪精密制造有限公司比亚迪精密制造有限公司 上海浦发银行深圳分行 2014/12/10 2015/6/10 10,000,000.00合计 10,000,000.00 39
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注
5.2 应收票据
5.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 2015年3月31日终止确认金额 2015年3月31日未终止确认金额银行承兑汇票 124,723,799.75 -商业承兑汇票 - 244,845,200.00合计 124,723,799.75 244,845,200.00项目 2014年12月31日终止确认金额 2014年12月31日未终止确认金额银行承兑汇票 189,624,520.37 -商业承兑汇票 - 399,090,099.74合计 189,624,520.37 399,090,099.74项目 2013年12月31日终止确认金额 2013年12月31日未终止确认金额银行承兑汇票 35,284,948.02 -商业承兑汇票 - -合计 35,284,948.02 -5.2.4期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5.2.5应收票据 2014年末数比年初数增加 408,453,899.74元，增加比例为20022.25%，增加原因为企业客户西安比亚迪电子有限公司和惠州比亚迪电子有限公司背书的由比亚迪精密制造有限公司开出的商业承兑汇票的增加。
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5 财务报表项目附注
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款 - - - - - - - - - - - -按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款 330,674,661.27
100
20,693,017.03 6.26
315,268,771.57 100 18,829,065.83 5.97 157,758,618.82 100 8,484,487.71 5.38单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - - - - - -合计
330,674,661.27
100
20,693,017.03 6.26
315,268,771.57 100 18,829,065.83 5.97 157,758,618.82 100 8,484,487.71 5.38期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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5财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备
比例坏账准备金额 金额 金额
（%） （%） （%）1年以内 294,942,191.86 89.19 14,747,109.59 282,437,026.57 89.59 14,121,851.33 148,770,425.57 94.30 7,438,521.281-2年 30,805,074.41 9.32 3,080,507.44 29,271,645.00 9.28 2,927,164.50 8,620,325.49 5.46 862,032.552-3年 4,123,990.00 1.25 2,061,995.00 3,560,100.00 1.13 1,780,050.00 367,867.76 0.24 183,933.883年以上 803,405.00 0.24 803,405.00 - - - - - -合计
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款(续)
5.3.2计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年3月31日计提坏账准备金额1,863,951.20元；该期无收回或转回坏账准备的情况2014年12月31日计提坏账准备金额10,344,578.12元；该期无收回或转回坏账准备的情况2013年12月31日计提坏账准备金额4,312,228.72元；该期无收回或转回坏账准备的情况 5.3.3本期不存在核销应收账款情况。
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5.3.4.12015年3月31日应收账款前五名情况
占应收账单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额比例（%）东莞劲胜精密组件股
份有限公司 非关联方
92,899,050.22
1年以内
28.09安徽宏齐精密电子有
限公司 关联方
28,220,000.00
1-2年
8.53东莞承光五金制品有
限公司 非关联方
19,959,500.00
1年以内
6.04惠州威博五金制品有
限公司 非关联方
13,297,171.78
1年以内
4.02东莞市鹏创五金塑料
制品有限公司 非关联方
12,277,500.00
1年以内
3.71合计 166,653,222.00 50.39 5.3.4.22014年12月31日应收账款前五名情况
占应收账单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额比例（%）惠州比亚迪电子有限
公司 非关联方 58,600,000.00 1年以内 18.59安徽宏齐精密电子有 1年以内、
限公司 关联方 28,220,000.00 1-2年 8.95东莞劲胜精密组件股
份有限公司 非关联方 20,972,442.50 1年以内 6.65惠州威博五金制品有
限公司 非关联方 19,897,171.78 1年以内 6.31东莞市中创塑胶制品
有限公司 非关联方 12,397,500.00 1年以内 3.93合计 140,087,114.28 44.43
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5.3 应收账款(续)
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（续）
5.3.4.32013年12月31日应收账款前五名情况
占应收账单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额比例（%）安微宏齐精密电子有
限公司 关联方 40,000,000.00 1年以内 25.36东莞劲胜精密组件股
份有限公司 非关联方 20,540,000.00 1年以内 13.02惠州比亚迪电子有限
公司 非关联方 11,424,000.00 1年以内 7.24东莞市亿环电子科技
有限公司 非关联方 9,465,000.00 1年以内 6.00东莞市鑫粤达五金机
械有限公司 非关联方 9,000,000.00 1年以内 5.70合计 90,429,000.00 57.325.3.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
5.3.7公司应收账款保理情况说明：
本公司2014年度8月与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订授信额度协议，取得授信额度4,000万元,由股东和中小企业信用融资担保集团有限公司提供担保，并由本公司提供应收账款质押。
应收账款质押的标的为自合同签订日起至所担保的主债权结清之日，因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款。未办理质押登记，质权未生效，不属于所有权或使用权受到限制的资产。
其他说明：应收账款2014年末数比年初数增加157,510,152.75元，增长比例为99.84%，增加原因为：业务增长导致的应收账款与收入同步大幅上升。
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5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
账龄 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%）1年以内 279,890.59 28.35 54,074,241.71 99.84 955,110.00 13.111~2年 707,335.55 71.65 86,500.00 0.16 6,330,263.07 86.892~3年 - - - - - -3年以上 - - - - - -合计 987,226.14 100 54,160,741.71 100 7,285,373.07 100 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
5.4.2.12015年3月31日预付款项前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因深圳市旭鑫盛机电贸
易有限公司 非关联方
702,000.00 1-2年 业务未完结北京发那科机电有限
公司 非关联方
162,194.36 1年以内 业务未完结河南省晟源起重机械
有限公司东莞分公司 非关联方
33,500.00 1年以内 业务未完结南靖鼎鹏机械有限公
司 非关联方
24,068.57 1年以内 业务未完结德大机械（昆山）有限
公司 非关联方
17,094.02 1年以内 业务未完结合计
938,856.95
5.4.2.22014年12月31日预付款项前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因昆明台工精密机械有
限公司 非关联方 27,675,105.34
1年以内 业务未完结北京发那科机电有限
公司 非关联方 24,706,394.83
1年以内 业务未完结深圳市旭鑫盛机电贸
易有限公司 非关联方 702,000.00
1年以内 业务未完结宁波马可机电有限公
司 非关联方 380,773.50
1年以内 业务未完结上海潭兴企业有限公
司 非关联方 195,300.00
1年以内 业务未完结合计
53,659,573.67
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2013年度，2014年度以及2015年3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.4 预付款项（续）
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况（续）：
5.4.2.32013年12月31日预付款项前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因昆明台工精密机械
有限公司 非关联方
5,960,528.59 1年以内 业务未完结北京发那科机电有
限公司 非关联方
311,000.00 1年以内 业务未完结基太克国际股份有
限公司 非关联方
300,000.00 1年以内 业务未完结厦门兴芃宇进出口
有限公司 非关联方
187,725.00 1年以内 业务未完结上虞大童机械有限
公司 非关联方
175,000.00 1年以内 业务未完结合计
6,934,253.59
其他说明：预付款项2015年3月末比年初数减少53,173,515.57元，减少比例为98.18%，减少原因为：公司采购数量增加，付款方式由预付款项变为货到付款，导致预付款项减少；预付款项2014年年末比年初数增加46,875,368.64元，增加比例为643.42%，增加原因为：公司为维持不断扩大的产能，保障原材料的充足供应，而向供应商大量预交定金或预付货款所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露：
2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例 比例 比例种类 金额 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - - - - - -账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
5,846,049.54 100 446,162.48 7.63 5,398,086.90 100 405,804.34 7.52 1,641,402.05 100 153,490.10 9.35账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - - - - - -提坏账准备的
其他应收款
合计 5,846,049.54 100 446,162.48 7.63 5,398,086.90 100 405,804.34 7.52 1,641,402.05 100 153,490.10 9.35期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款分类披露（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备 坏账准备
比例坏账准备金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）1年以内
5,184,849.54 88.69 259,242.48 5,096,086.90 94.41 254,804.34 213,002.05 12.98 10,650.101至2年
359,200.00 6.14 35,920.00 - - - 1,428,400.00 87.02 142,840.002至3年
302,000.00 5.17 151,000.00 302,000.00 5.59 151,000.00 - - -3年以上
- - - - - - - - -合计
5,846,049.54 100.00 446,162.48 5,398,086.90 100.00 405,804.34 1,641,402.05 100.00 153,490.10确定该组合依据的说明：详见附注3.11
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款(续)
5.5.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年3月31日计提坏账准备金额 40,358.14元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
2014年12月31日计提坏账准备金额 252,314.24元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
2013年12月31日计提坏账准备金额 82,032.40元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
5.5.3本期无核销的其他应收账款情况
5.5.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年3月31号账面 2014年12月31号账 2013年12月31号账面余额 面余额 余额保证金 2,600,000.00 2,600,000.00 1,126,400.00员工借支 285,304.10 99,144.30 174,940.00房屋租赁押金 1,072,022.00 1,072,022.00 307,920.00其他 1,888,723.44 1,626,920.60 32,142.05合计 5,846,049.54 5,398,086.90 1,641,402.05 5.5.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
5.5.5.12015年3月31日其他应收款前五名情况
占其他应收款坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计末余额数的比例（%）深圳市中小企
业信用融资担
保有限公司 保证金 2,600,000.00 1年以内 44.47 130,000.00新光租赁（苏
州）有限公司 其他 957,264.96 1年以内 16.37 47,863.25深圳市大通物
业管理有限公 1年以内、
司 房屋租赁押金 697,672.00 1-2年 11.93 52,843.60东莞市思格诺
实业有限公司 其他 324,786.32 1年以内 5.56 16,239.32深圳市濠氏实
业有限公司 房屋租赁押金 300,000.00 2-3年 5.13 150,000.00合计 4,879,723.28 83.46 396,946.16
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款(续)
5.5.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况（续）
5.5.5.22014年12月31日其他应收款前五名情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例（%）
深圳市中小企业信
用融资担保有限公
司 保证金 2,600,000.00 1年以内 48.17 130,000.00新光租赁（苏州）
有限公司 其他 957,264.96 1年以内 17.73 47,863.25深圳市大通物业管 房屋租赁押
理有限公司 金 697,672.00 1年以内 12.92 34,883.60东莞市思格诺实业
有限公司 其他 324,786.32 1年以内 6.02 16,239.32深圳市濠氏实业有 房屋租赁押
限公司 金 300,000.00 2-3年 5.56 150,000.00合计 4,879,723.28 90.40 378,986.17 5.5.5.32013年12月31日其他应收款前五名情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额数的比例（%）
云南正成工精密机
械有限公司 保证金 1,020,000.00 1-2年 62.14 102,000.00深圳市大通物业管 房屋租赁押
理有限公司 金 300,000.00 1-2年 18.28 30,000.00深圳市广菱数控科
技有限公司 保证金 106,400.00 1-2年 6.48 10,640.00刘青青 员工借支 45,380.00 1年以内 2.76 2,269.00保险及公积
员工社保 金 31,043.00 1年以内 1.89 1,552.15合计 1,502,823.00 91.55 146,461.15 5.5.6公司无涉及政府补助的应收款项。
5.5.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.5.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
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5.6存货
5.6.1存货分类
2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值准备 准备 准备原材料 50,338,111.00 - 50,338,111.00 18,571,027.77 - 18,571,027.77 21,389,571.56 - 21,389,571.56在产品 29,220,323.70 - 29,220,323.70 16,200,957.70 - 16,200,957.70 - - -委托加工物资 4,810,365.49 - 4,810,365.49 - - - - - -库存商品 24,085,236.98 - 24,085,236.98 41,249,911.70 - 41,249,911.70 1,992,188.14 - 1,992,188.14自制半成品 10,688,639.90 - 10,688,639.90 1,772,213.56 - 1,772,213.56 3,882,881.26 - 3,882,881.26发出商品 518,335,635.90 - 518,335,635.90 452,464,601.95 - 452,464,601.95 20,912,097.35 - 20,912,097.35合计 637,478,312.97 - 637,478,312.97 530,258,712.68 - 530,258,712.68 48,176,738.31 - 48,176,738.31 5.6.2存货跌价准备：本公司的存货经测试未发生减值，无需计提跌价准备。
5.6.3存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5.6.4公司不存在期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。
其他说明：存货2014年末数比年初数增加482,081,974.37元，增加比例为1000.65%，原因为：本期销售订单大幅增加，导致发出商品同比增幅较大。
本公司于2013年12月23日与深圳市华茂典当行有限公司签订《现货典当借款合同》，合同约定本公司向深圳市华茂典当行有限公司借款300万元，期限15天，以本公司的加工中心（T500成品）、机座等一批价值500万元的存货质押，双方于2013年12月23日签订《现货质押暨监管合同》。按照合同约定本公司为出质人，深圳市华贸典当行为质权人，自然人夏军为监管代理人，质押方式为仓外动态质押，即无论本公司（质押人）在质押期间提货或换货，存入监管方拥有使用权的仓库/场地并由监管方占有、保管、监管的质押物最低价值余额始终不低于人民币 500万元，合同规定的质押物明细：加工中心（T500成品）、机座等存货一批，当物估价金额人民币500万元。截止2014年12月31日该批加工中心机的所担保的债务已结清，担保解除。未办理质押登记，质权未生效，不属于所有权或使用权受到限制的资产。
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5.7 其他流动资产
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日待抵扣增值税 56,848,969.56 485,299.87 171,236.86合计 56,848,969.56 485,299.87 171,236.86其他说明：其他流动资产2015年3月31日期末数比年初数增加56,363,669.69元，增加比例为11614.19%，原因为：15年的发出商品金额较大，尚未达到确认收入的条件，销项税额比较少，导致待抵扣进项金额较大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.8固定资产
5.8.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计设备
一、账面原值：
1.2014年12月31日期
初余额 3,566,944.00 3,946,157.08 4,091,092.13 1,298,645.70 12,902,838.912.本期增加金额 - 374,221.41 1,750.00 84,595.03 460,566.44（1）购置 - 374,221.41 1,750.00 84,595.03 460,566.44（2）在建工程转入 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2015年3月31日期
末余额 3,566,944.00 4,320,378.49 4,092,842.13 1,383,240.73 13,363,405.35二、累计折旧
1.2014年12月31日期
初余额 - 399,317.30 491,640.28 279,735.62 1,170,693.202.本期增加金额 42,357.46 129,454.60 143,231.60 54,976.70 370,020.36（1）计提 42,357.46 129,454.60 143,231.60 54,976.70 370,020.363.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2015年3月31日期
末余额 42,357.46 528,771.90 634,871.88 334,712.32 1,540,713.56三、减值准备
1.2014年12月31日期
初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2015年3月31日期
末余额 - - - - -四、账面价值
1.2015年 3月 31日账
面价值 3,524,586.54 3,791,606.59 3,457,970.25 1,048,528.41 11,822,691.792.2014年12月31日账
面价值 3,566,944.00 3,546,839.78 3,599,451.85 1,018,910.08 11,732,145.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.8固定资产
5.8.1固定资产情况（续）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设 合计备
一、账面原值：
1.2013年12月31
日余额 - 1,692,227.77 792,205.17 614,140.90 3,098,573.842.本期增加金额 3,566,944.00 2,284,929.31 3,458,679.96 684,504.80 9,995,058.07（1）购置 3,566,944.00 2,284,929.31 3,458,679.96 684,504.80 9,995,058.07（2）在建工程转
入 - - - - -3.本期减少金额 - 31,000.00 159,793.00 - 190,793.00（1）处置或报废 - 31,000.00 159,793.00 - 190,793.00 4.2014年12月31
日余额 3,566,944.00 3,946,157.08 4,091,092.13 1,298,645.70 12,902,838.91二、累计折旧
1.2013年12月31
日余额 - 122,774.19 226,851.31 115,537.83 465,163.332.本期增加金额 - 301,575.55 357,913.33 164,197.79 823,686.67（1）计提 - 301,575.55 357,913.33 164,197.79 823,686.673.本期减少金额 - 25,032.44 93,124.36 - 118,156.80（1）处置或报废 - 25,032.44 93,124.36 - 118,156.80 4.2014年12月31
日余额 - 399,317.30 491,640.28 279,735.62 1,170,693.20三、减值准备
1.2013年12月31
日余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2014年12月31
日余额 - - - - -四、账面价值
1.2014年12月31
日账面价值 3,566,944.00 3,546,839.78 3,599,451.85 1,018,910.08 11,732,145.712.2013年12月31
日账面价值 1 , 5 6 9 ,4 5 3 . 5 8 5 6 5 , 3 5 3 .8 6 4 9 8,603.07 2,633,410.51
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.8固定资产
5.8.1固定资产情况（续）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计一、账面原值：
1.2012年 12月 31
日余额 - 152,284.12 514,485.47 186,632.20 853,401.792.本期增加金额 - 1,539,943.65 277,719.70 427,508.70 2,245,172.05（1）购置 - 1,539,943.65 277,719.70 427,508.70 2,245,172.05（2）在建工程转入 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2013年12月31
日余额 - 1,692,227.77 792,205.17 614,140.90 3,098,573.84二、累计折旧
1.2012年12月31
日余额 - 72,845.33 146,419.65 74,610.33 293,875.312.本期增加金额 - 49,928.86 80,431.66 40,927.50 171,288.02（1）计提 - 49,928.86 80,431.66 40,927.50 171,288.023.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2013年12月31
日余额 - 122,774.19 226,851.31 115,537.83 465,163.33三、减值准备
1.2012年12月31
日余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 4.2013年12月31
日余额 - - - - -四、账面价值
1.2013年 12月 31
日账面价值 - 1,569,453.58 565,353.86 498,603.07 2,633,410.51 2.2012年 12月 31
日账面价值 - 79,438.79 368,065.82 112,021.87 559,526.48
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2013年度，2014年度以及2015年3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.8固定资产（续）
5.8.2无暂时闲置的固定资产。
5.8.3无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.8.4无通过经营租赁租出的固定资产。
5.8.5未办妥产权证书的固定资产情况说明：
根据《关于2013年度800套重点企业人才住房配套有关事项的通知》，本公司于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了 10套人才住房，共计金额 3,566,944.00元，用于安排本公司的引进人才住宿问题。根据文件规定，本公司购买的10套人才住房不得转让，对外出租，抵押。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.9 无形资产
5.9.1无形资产情况
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2014年12月31日余额 281,553.40 281,553.402.本期增加金额 210,194.18 210,194.18(1)购置 - -(2)内部研发 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - -4.2015年3月31日余额 491,747.58 491,747.58二、累计摊销
1.2014年12月31日余额 2,346.28 2,346.282.本期增加金额 12,026.70 12,026.70（1）计提 12,026.70 12,026.703.本期减少金额 - -(1)处置 - - 4.2015年3月31日余额 14,372.98 14,372.98三、减值准备
1.2014年12月31日余额 - -2.本期增加金额 - -（1）计提 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - - 4.2015年3月31日余额 - -四、账面价值
1.2015年3月31日账面价值 477,374.60 477,374.60 2.2014年12月31日账面价值 279,207.12 279,207.12
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.9 无形资产（续）
5.9.1无形资产情况（续）
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2013年12月31日余额 - -2.本期增加金额 281,553.40 281,553.40(1)购置 281,553.40 281,553.40(2)内部研发 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - -4.2014年12月31日余额 281,553.40 281,553.40二、累计摊销
1.2013年12月31日余额 - -2.本期增加金额 2,346.28 2,346.28（1）计提 2,346.28 2,346.283.本期减少金额 - -(1)处置 - - 4.2014年12月31日余额 2,346.28 2,346.28三、减值准备
1.2013年12月31日余额 - -2.本期增加金额 - -（1）计提 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - - 4.2014年12月31日余额 - -四、账面价值
1.2014年12月31日账面价值 279,207.12 279,207.12 2.2013年12月31日账面价值 - -5.9.2本报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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5.10长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015年3月31日装修工程 1,019,624.45 - 60,864.26 - 958,760.19合计 1,019,624.45 - 60,864.26 - 958,760.19项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014年12月31日装修工程 242,666.67 937,284.65 160,326.87 - 1,019,624.45合计 242,666.67 937,284.65 160,326.87 - 1,019,624.45项目 2012年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2013年12月31日装修工程 - 280,000.00 37,333.33 - 242,666.67合计 - 280,000.00 37,333.33 - 242,666.67其他说明：长期待摊费用2014年末数比年初数增加 776,957.78元，增加比例为320.17%，增加原因为：新增租赁厂房装修增加。
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5.11 递延所得税资产/递延所得税负债
5.11.1未经抵消的递延所得税资产
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备 21,139,179.51 3,170,876.93 19,234,870.18 2,885,230.52 8,637,977.81 1,295,696.67递延收益 - - - - - -应付利息 - - - - - -小计 21,139,179.51 3,170,876.93 19,234,870.18 2,885,230.52 8,637,977.81 1,295,696.67 5.11.2未经抵消的递延所得税负债，无
5.11.3未确认递延所得税资产明细，无
5.11.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期，无
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5.12短期借款
5.12.1短期借款分类
借款类别 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日质押保证借款
12,200,000.00 13,100,000.00 3,000,000.00抵押担保借款
- - 3,590,000.00保证借款 - - -信用借款 - 20,000,000.00 -应收账款保理 - - -商业承兑汇票贴现 244,845,200.00 399,090,099.74 -合计 257,045,200.00 432,190,099.74 6,590,000.00其他说明：短期借款2015年3月末数比期初数减少175,144,899.74，减少比例为40.52%，减少原因为：商业承兑汇票贴现的减少。短期借款2014年期末数比期初数增长425,600,099.74，增长比例为6458.27%，增长原因为：商业承兑汇票贴现的增加。
5.12.2本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
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5.12 短期借款（续）
5.12.3短期借款的说明（续）：
1，2013年3月公司与招商银行银行股份有限公司沙井支行签订了编号为2013年宝字第1013010080号的借款合同，借款金额为400万元，借款期限为2013年3月28日至2014年3月28日，借款利率为7.5%。该笔借款的担保人为股东凌慧，凌慧以房产抵押取得本公司的授信额度，最高额抵押合同编号为2012年宝字第0012011132号，抵押人凌慧自愿以深房地字第5000480418号房产（熙龙湾花园（N10区）4栋B座3002）作为抵押，抵押物面积178.52平方米，评估总值6,515,980.00元），期限70年（从2004年11月17日至2074年11月16日）取得授信额度10,000,000.00元，签订了编号为2012年宝字第0012011132的授信协议，并签订了最高额不可撤销担保书，合同编号为2012年宝字第0012011132-1，2号。2013年期末余额为2,920,000.00元。
2，2013年 1月公司与招商银行银行股份有限公司沙井支行签订了编号为 2013年宝字第 1013010011号的借款合同，借款金额为100万元，借款期限为2013年1月7日至2014年1月7日，借款利率为7.2%。该笔借款的担保人为股东凌慧，凌慧以房产抵押取得本公司的授信额度，最高额抵押合同编号为2012年宝字第0012011132号，抵押人凌慧自愿以深房地字第5000480418号房产（熙龙湾花园（N10区）4栋B座3002）作为抵押，抵押物面积178.52平方米，评估总值6,515,980.00元），期限70年（从2004年11月17日至2074年11月16日）取得授信额度10,000,000.00元，签订了编号为2012年宝字第 0012011132的授信协议，并签订了最高额不可撤销担保书，合同编号为 2012年宝字第0012011132-1，2号。2013年期末余额为670,000.00元。
3，2013年12月23日公司与深圳市华茂典当行有限公司签订了编号为B20130060的现货典当借款合同，借款金额为300万元，借款期限为2013年12月30至2014年1月15日，期限15天，一次性扣除综合费用49,500元，以本公司的加工中心（T-500成品）、机座等一批价值500万元的存货质押，双方于2013年12月23日签订《现货质押暨监管合同》。按照合同约定本公司为出质人，深圳市华贸典当行为质权人，自然人夏军为监管代理人，质押方式为仓外动态质押，即无论本公司（质押人）在质押期间提货或换货，存入监管方拥有使用权的仓库/场地（深圳市宝安区沙井街道东环路508号A座）并由监管方占有、保管、监管的质押物最低价值余额始终不低于人民币500万元，合同规定的质押物明细：加工中心（T-500成品）、机座等存货一批，当物估价金额人民币500万元，2013年期末余额为300万元。
4，2014年12月16日公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编号为79102014280243的流动资金借款合同，借款金额900万元，借款期限2014年12月16至2015年12月16日，借款利率为基准利率上浮30%，质押借款，同时以凌慧、夏军、何海江为保证人，承担连带保证责任（签订编号为ZB7910201400000051的最高额保证合同）。并签订合同编号为YZ7910201428024301的权利质押合同，已票号为0010006220772810金额为1千万元的商业承兑汇票为质押物，出票单位为比亚迪精密制造有限公司，出票日2014-12-10，到期日2015-6-10；2014年12月31日和2015年3月31日的余额均为900万元。
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5.12 短期借款（续）
5.12.3短期借款的说明（续）：
5，2014年9月10日公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订了编号为2014圳中银永司借字第035号的流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限为2014年9月15至2015年8月17日，借款利率为基准利率上浮25%，该笔借款在中国银行股份有限公司深圳福永支行授信额度4000万下，授信协议编号2014圳中银永额协字第0000792号；深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供连带责任担保；夏军、凌慧、何海江提供连带保证责任；公司以自该合同签署之日起至所担保的主债权结清之日，因对外销售货物及提供服务而产生的所有应收账款作为质押担保；夏军、何海江对深圳市中小企业信用融资担保集团提供反抵押担保，担保物为夏军深房地字第5000617696号房产，何海江深房地字第5000400129号房产；夏军、凌慧、李珊、何海江对深圳市中小企业信用融资担保集团提供连带责任保证；公司存入对方账户260万的保证金且将500万的定期存款存单质押给深圳市中小企业信用融资担保集团；该贷款自发放之日次月起，每月等额归还本金30万元，余额在届期日一次还清。2014年12月31日和2015年3月31日的余额分别为4,100,000.00元和3,200,000.00元。
6、2014年12月15日本公司与深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司签订借款担保合同，保证人为深圳市高新投融资担保有限公司，居间人为：深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司，通过鹏鼎创盈的融资平台向散户融资借款，借款性质为信用借款，借款期限为2014年12月15至2015年3月15日，分7笔入账，利率分别为10%和9.6%，2014年期末余额为2000万元，2015年3月31日前已还清。
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5.13应付票据
5.13.1应付票据列示
种类 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 - - -银行承兑汇票 589,468,162.88 400,633,297.07 71,071,772.50合计 589,468,162.88 400,633,297.07 71,071,772.505.13.2本期末不存在已到期未支付的应付票据。
5.13.3期末余额前五名的应付票据情况
5.13.3.12015年3月31日应付票据前五名情况
公司名称 关系 期末余额 票据类型 占比(%)昆明台工精密机械有限公司 非关联方 224,524,243.61 银行承兑汇票 38.09厦门万久科技有限公司 非关联方 79,776,129.58 银行承兑汇票 13.53北京发那科机电有限公司 非关联方 41,251,000.00 银行承兑汇票 7.00南京浦石机床铸造有限公司 非关联方 21,734,332.60 银行承兑汇票 3.69上海机床电器厂有限公司 非关联方 19,114,000.00 银行承兑汇票 3.24合计 386,399,705.79 65.55 64
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.13 应付票据(续)
5.13.3期末余额前五名的应付票据情况（续）
5.13.3.22014年12月31日应付票据前五名情况
公司名称 关系 期末余额 票据类型 占比（%）昆明台工精密机械有限公司 非关联方 281,521,495.00 银行承兑汇票 70.27北京发那科机电有限公司 非关联方 50,293,185.47 银行承兑汇票 12.55云南正成工精密机械有限公司 非关联方 13,600,000.00 银行承兑汇票 3.39厦门万久科技有限公司 非关联方 11,000,000.00 银行承兑汇票 2.75南京高庆机械有限公司 非关联方 5,057,124.00 银行承兑汇票 1.26合计 361,471,804.47 90.23 5.13.3.32013年12月31日应付票据前五名情况
公司名称 关系 期末余额 票据类型 占比（%）昆明台工精密机械有限公司 非关联方 55,630,000.00 银行承兑汇票 78.27厦门万久科技有限公司 非关联方 13,000,000.00 银行承兑汇票 18.29昆山波英特精密制冷机械有限公司 非关联方 801,600.00 银行承兑汇票 1.13龙岩石新罗联合铸造有限公司 非关联方 410,900.00 银行承兑汇票 0.58付江苏赛洋机电科技有限公司 非关联方 359,880.00 银行承兑汇票 0.51合计 70,202,380.00 98.78其他说明：本公司在具有担保的银行授信额度范围内开具银行承兑汇票，按照与银行约定的银行承兑汇票票面金额的一定比例存入票据保证金，并在票据到期日前将应付票据款足额交存于票据保证金账户，以备到期票款支付。应付票据2015年3月末数比年初增加188,834,865.81元，增加比例为47.13%，应付票据2014年末数比年初数增加329,561,524.57元，增加比例为463.70%，增加原因为本期原材料采购量增加，同时增加了采用银行承兑汇票方式结算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.14应付账款
5.14.1应付账款列示：
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 262,845,994.97 266,373,744.32 30,661,910.981至2年 156,430.98 13,000.00 25,777,514.172至3年 - 87,245.00 -3年以上 - - -合计 263,002,425.95 266,473,989.32 56,439,425.15 5.14.2期末余额前五名的应付账款情况
5.14.2.12015年3月31日应付账款前五名情况
公司名称 关系 期末余额 账龄 款项性质东莞市永钰精密机械有限公司 非关联方 23,415,023.28 1年以内 材料采购款昆山德九机械有限公司 非关联方 22,177,220.25 1年以内 材料采购款深圳市华源达科技有限公司 非关联方 20,612,471.49 1年以内 材料采购款东莞南钜精密机械有限公司 非关联方 18,805,760.76 1年以内 材料采购款深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 关联方 14,722,169.88 1年以内 材料采购款合计 99,732,645.66
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5.14 应付账款（续）
5.14.2应付账款前五名情况（续）
5.14.2.22014年12月31日应付账款前五名情况
公司名称 关系 期末余额 账龄 款项性质深圳市华源达科技有限公司 非关联方 23,116,266.97 1年以内 材料采购款东莞南钜精密机械有限公司 非关联方 21,417,153.90 1年以内 材料采购款东莞市永钰精密机械有限公司 非关联方 15,676,782.20 1年以内 材料采购款江苏赛洋机电科技有限公司 非关联方 15,423,739.46 1年以内 材料采购款厦门万久科技有限公司 非关联方 13,962,208.72 1年以内 材料采购款合计
89,596,151.25
5.14.2.32013年12月31日应付账款前五名情况
公司名称 关系 期末余额 账龄 款项性质厦门万久科技有限公司 非关联方 12,391,225.74 1年以内，1-2年 材料采购款厦门总福机电科技有限公司 非关联方 8,332,564.10 1年以内 材料采购款深圳市华源达科技有限公司 非关联方 5,162,189.88 1年以内，1-2年 材料采购款深圳市广菱数控科技有限公司 非关联方 4,574,167.52 1年以内，1-2年 材料采购款东莞市永钰精密机械有限公司 非关联方 3,666,510.75 1年以内，1-2年 材料采购款合计 34,126,657.99
5.14.3无账龄超过1年的重要应付账款。
其他说明：应付账款2014年末数比年初数增加210,034,564.17元，增加比例为372.14%，增加原因为：公司本期产销规模大幅扩张，所需原材料的采购量也随着大幅增加，从而导致应付供应商的原料款同步大幅上升。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.15 预收款项
5.15.1预收款项列示：
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
1年以内 206,400,588.64 131,498,984.46 8,335,326.47
1至2年 325,000.00 335,000.00 -
2至3年 - - -
合计 206,725,588.64 131,833,984.46 8,335,326.47
5.15.2期末余额前五名的预收账款情况
5.15.2.12015年3月31日预收账款前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款总额比例（%）西安比亚迪电子有限公司 非关联方 97,758,800.00 1年以内 47.29
惠州比亚迪电子有限公司 非关联方 60,363,200.00 1年以内 29.20
兴科电子（东莞）有限公司 非关联方 4,600,000.00 1年以内 2.23
辉运（博罗）电器有限公司 非关联方 4,140,000.00 1年以内 2.00
东莞市钜盛精密组件技术有限公司 非关联方 4,125,000.00 1年以内 2.00
合计 170,987,000.00 82.72
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.15 预收款项（续）
5.15.2期末余额前五名的预收账款情况（续）
5.15.2.22014年12月31日预收账款前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款总额比例（%）西安比亚迪电子有限公司 非关联方 78,426,600.00 1年以内 59.49深圳市旺鑫精密工业有限公司东莞分公司 非关联方 15,244,000.00 1年以内 11.56兴科电子（东莞）有限公司 非关联方 10,600,000.00 1年以内 8.04东莞市捷程五金科技实业有限公司 非关联方 4,883,750.00 1年以内 3.70深圳市普利升精密五金有限公司 非关联方 2,770,000.00 1年以内 2.10合计 111,924,350.00 84.89 5.15.2.32013年12月31日预收账款前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款总额比例（%）惠州威博五金制品有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 23.99东莞市宏奥五金制品有限公司 非关联方 1,717,766.47 1年以内 20.61东莞市利腾通讯器材有限公司 非关联方 1,402,000.00 1年以内 16.82深圳市玮逸鑫精密五金有限公司 非关联方 1,175,000.00 1年以内 14.10拓展精密机械模具厂 非关联方 900,000.00 1年以内 10.80合计 7,194,766.47 86.325.15.3无账龄超过1年的重要预收款项。
5.15.4无期末建造合同形成的已结算未完工项目情况。
其他说明：预收款项2015年3月末数比年初数增加74,891,604.18元，增加比例为56.81%；预收款项2014年末数比年初数增加123,498,657.99元，增加比例为1481.63%，增加原因为：公司本期销售订单大幅增加，部分订单未能完成生产交付，预收客户的货款尚不能确认收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.16应付职工薪酬
5.16.1应付职工薪酬列示
2014年12月31 2015年3月项目 本期增加 本期减少
日余额 31日余额一、短期薪酬 7,748,088.23 15,401,903.14 13,735,027.92 9,414,963.45二、离职后福利-设定
提存计划 - 267,612.32 267,612.32 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他
福利 - - - -合计 7,748,088.23 15,669,515.46 14,002,640.24 9,414,963.452013年12月31 2014年12月项目 本期增加 本期减少
日余额 31日余额一、短期薪酬 1,596,279.91 47,076,634.59 40,924,826.27 7,748,088.23二、离职后福利-设定
提存计划 - 1,102,900.52 1,102,900.52 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他
福利 - - - -合计 1,596,279.91 48,179,535.11 42,027,726.79 7,748,088.232012年12月31 2013年12月项目 本期增加 本期减少
日余额 31日余额一、短期薪酬 848,950.52 16,111,550.65 15,364,221.26 1,596,279.91二、离职后福利-设定
提存计划 - 78,537.77 78,537.77 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他
福利 - - - -合计 848,950.52 16,190,088.42 15,442,759.03 1,596,279.91
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.16 应付职工薪酬（续）
5.16.2短期薪酬列示
项目 2014年12月 本期增加 本期减少 2015年3月3131日余额 日余额1.工资、奖金、津贴和补贴 7,246,729.10 15,082,591.76 13,415,716.54 8,913,604.322.职工福利费 - - - -3.社会保险费 - 38,008.38 38,008.38 -其中：1.医疗保险费 - 25,816.82 25,816.82 -2.工伤保险费 - 11,911.14 11,911.14 -3.生育保险费 - 280.42 280.42 -4.住房公积金 - 281,303.00 281,303.00 -5.工会经费和职工教育经费 501,359.13 - - 501,359.136.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -合计 7,748,088.23 15,401,903.14 13,735,027.92 9,414,963.45项目 2013年12月 本期增加 本期减少 2014年12月31日余额 31日余额1.工资、奖金、津贴和补贴 1,506,471.19 43,917,396.98 38,177,139.07 7,246,729.102.职工福利费 - 2,085,017.56 2,085,017.56 -3.社会保险费 - 299,494.63 299,494.63 -其中：1.医疗保险费 - 205,910.01 205,910.01 -2.工伤保险费 - 90,794.18 90,794.18 -3.生育保险费 - 2,790.44 2,790.44 -4.住房公积金 - 116,047.40 116,047.40 -5.工会经费和职工教育经费 89,808.72 658,678.02 247,127.61 501,359.136.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -合计 1,596,279.91 47,076,634.59 40,924,826.27 7,748,088.23项目 2012年12月 本期增加 本期减少 2013年12月31日余额 31日余额1.工资、奖金、津贴和补贴 848,950.52 14,672,392.62 14,014,871.95 1,506,471.192.职工福利费 - 686,778.04 686,778.04 -3.社会保险费 - 522,085.45 522,085.45 -其中：1.医疗保险费 - 393,209.98 393,209.98 -2.工伤保险费 - 126,696.00 126,696.00 -3.生育保险费 - 2,179.47 2,179.47 -4.住房公积金 - 10,208.65 10,208.65 -5.工会经费和职工教育经费 - 220,085.89 130,277.17 89,808.726.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -合计 848,950.52 16,111,550.65 15,364,221.26 1,596,279.91
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5.16应付职工薪酬（续）
5.16.3设定提存计划列示
项目 2014年12月31 本期增加 本期减少 2015年3月31日余额日余额
1.基本养老保险 - 239,203.06 239,203.06 -2.失业保险费 - 28,409.26 28,409.26 -3.企业年金缴费 - - - -合计 267,612.32 267,612.32 -项目 2013年12月31 本期增加 本期减少 2014年12月31日余额日余额
1.基本养老保险 - 877,729.48 877,729.48 -2.失业保险费 - 225,171.04 225,171.04 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 1,102,900.52 1,102,900.52 -项目 2012年12月31 本期增加 本期减少 2013年12月31日余额日余额
1.基本养老保险 - 52,972.01 52,972.01 -2.失业保险费 - 25,565.76 25,565.76 -3.企业年金缴费 - - - -合计 - 78,537.77 78,537.77 -其他说明：应付职工薪酬2014年末数比年初数增加6,151,808.32元，增加比例为385.38%，增加原因为：员工人数的增加。
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5.17应交税费
税种 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 7,714,067.62 1,873,114.55 2,308,030.21企业所得税 35,503,778.38 23,894,639.49 3,587,649.56个人所得税 203,215.81 175,352.49 5,528.81城市建设维护税 539,984.73 131,118.02 161,562.11教育费附加 385,703.38 93,655.73 115,401.51堤围费 - - 9,272.64合计 44,346,749.92 26,167,880.28 6,187,444.84其他说明：应交税费2015年3月末数比年初数增加18,178,869.64元，增加比例为69.47%；应交税费2014年末数比年初数增加19,980,435.44元，增加比例为322.92%，增加原因为：收入增加所带来税费的相应增长。
5.18应付利息
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日分期付息到期还
本的长期借款利
息 - - -短期借款应付利
息 27,353.33 122,160.28 7,423.33合计 27,353.33 122,160.28 7,423.33其他说明：应付利息2015年3月末数比年初数减少94,806.95元，减少比例为77.61%，减少原因为：部分借款归还导致的借款减少。应付利息2014年末数比年初数增加114,736.95元，增加比例为1545.63%，增加原因为：借款的增加。
5.19其他应付款
5.19.1按款项性质列示其他应付款
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日资金往来款 - - 39,131,461.74运费 8,635,678.82 7,209,902.82 -运费保证金 100,000.00 1,800,000.00 -其他 5,857,628.80 1,932,592.95 177,661.50合计 14,593,307.62 10,942,495.77 39,309,123.24
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5.19 其他应付款（续）
5.19.2期末余额前五名的其他应付款情况
5.19.2.12015年3月31日其他应付款前五名情况
名称 期末余额 款项性质 期限资溪县平顺物流有限公司 3,730,578.82 运费 1年以内深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 3,185,600.00 运费 1年以内新光租赁（苏州）有限公司 2,074,642.50 其他 1年以内崇仁县深港物流有限公司 1,106,000.00 运费 1年以内长安佳丰 689,221.38 伙食费 1年以内合计 10,786,042.70
5.19.2.22014年12月31日其他应付款前五名情况
名称 期末余额 款项性质 时间资溪县平顺物流有限公司 3,660,152.82 运费 1年以内运费200万，运费
深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 3,200,000.00 保证金120万 1年以内运费
1,519,750.00，运
深圳市顺风物流有限公司 2,119,750.00 费保证金60万 1年以内秦润苗 460,000.00 佣金费 1年以内长安佳丰 330,108.93 伙食费 1年以内合计 9,770,011.75
5.19.2.32013年12月31日其他应付款前五名情况
名称 期末余额 款项性质 时间凌慧 30,131,461.74 股东借款 1年以内何海江 9,000,000.00 股东借款 1年以内深圳市濠氏实业有限公司 90,000.00 租赁费 1年以内水电费 73,300.00 水电费 1年以内深圳市安创管理顾问有限公司 13,000.00 咨询费 1年以内合计 39,307,761.74
5.19.3无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明：其他应付款2015年 3月末数比年初数增加 3,650,811.85元，增加比例为33.36%，主要原因是 2014年本公司融资租赁合同纠纷一案达成和解后的后续尚未支付完结的款项计入其他应付款；其他应付款2014年末数比年初数减少28,366,627.47元，减少比例为72.16%，主要原因是本期归还了期初尚欠股东凌慧30,131,461.74元、股东何海江9,000,000.00元的借款。
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5.20 预计负债
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 形成原因对外提供担保 - - - -对外提供融资租赁担保并未决诉讼 2,675,800.00 6,600,000.00 - 已达成协议的赔付产品质量保证 - - - -重组义务 - - - -待执行的亏损
合同 - - - -其他 - - - -合计 2,675,800.00 6,600,000.00 - -其他说明：1，新光租赁（苏州）有限公司（以下简称“甲方”）诉江苏金厝银迎电子科技发展有限公司，上海金厝银迎贸易有限公司，张强，张华丽，深圳市创世纪机械有限公司（以下简称“乙方”）融资租赁合同纠纷一案，双方达成如下和解协议，乙方支付甲方人民币 360万元。该款项支付方式：双方签订本协议书后，乙方于2015年2月10日前向甲方支付人民币120万元，余款人民币240万元自2015年3月份起分8个月支付，每月20日前支付30万元。截至2014年12月31日，公司就上述事项计提预计负债360万元。
2，关于一银国际租赁有限公司（以下简称“申请人”）申请执行深圳市创世纪机械有限公司（以下简称“被执行人”）融资租赁合同纠纷一案，执行依据（2014）青民二（商）初字第 39号，执行案号为（2014）青执字第 4817号，执行中，经双方自愿协商，被执行人愿意支付申请人 300万了结本案。经结算，法院已经扣划被执行人人民币217万（82万，93万，42万三笔），被执行人应于2015年2月2日前再支付申请人83万元（已履行）。本案受理费，财产保全费，执行费由被执行人承担（该费用包含在217万内）。截至2014年12月31日，公司就上述事项计提预计负债300万元。
3，深圳市凹凸五金制品有限公司（以下简称借款人）与深圳市高新投融资担保有限公司（以下简称委托人）及平安银行股份有限公司深圳分行（以下简称贷款人）签订了《委托贷款单项协议》，公司与委托人签订了《委托贷款保证合同》，借款人向贷款人贷款人民币 400万元，保证人为借款人向委托人提供了连带责任保证担保。截至2015年5月8日借款人欠本金250万元，利息17.58万元，逾期利息7.38万元，经协议同意该公司先付本金和利息，逾期利息将予豁免，需于2015年5月13日支付全部本金及利息共计267.58万元。截至2015年5月13日，公司就上述事项计提预计负债2,675,800.00元。
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5.21 递延收益
5.21.1递延收益
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日基于数控机床刀库及控制系统
的高效高精密钻铣加工中心机 3,000,000.00 - -
关键环节提升
合计 3,000,000.00 - -
5.21.2政府补助情况
2014年12月 本期新增 本期计入 2015年3月31日
政府补助名称 其他变动 与资产相关/与收益相关31日金额 补助金额 营业外收入金额 余额
基于数控机床刀
库及控制系统的
高效高精密钻铣 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与资产相关加工中心机关键
环节提升
合计 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 76
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5.22实收资本
2014年 本次变动增减（+、-） 2015年12月31日 3月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 38,953,488.00 - - - - - 38,953,488.002013年 本次变动增减（+、¬-） 2014年12月31日 12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 30,000,000.00 - - - 8,953,488.00 8,953,488.00 38,953,488.002012年 本次变动增减（+、¬-） 2013年12月31日 12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 6,500,000.00 - - - 23,500,000.00 23,500,000.00 30,000,000.00其他说明：详见1.2企业历史沿革说明。
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5.23 资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日资本溢价（实收资本溢价） 58,046,512.00 - - 58,046,512.00其他资本公积 - - -合计 58,046,512.00 - - 58,046,512.00项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日资本溢价（实收资本溢价） - 58,046,512.00 - 58,046,512.00其他资本公积 - - - -合计 - 58,046,512.00 - 58,046,512.00其他说明：本公司资本溢价的产生详见1.2企业历史沿革。
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5.24 专项储备
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日安全生产费 3,105,308.63 800,694.09 - 3,906,002.72合计 3,105,308.63 800,694.09 - 3,906,002.72项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日安全生产费 1,266,724.43 1,838,584.20 - 3,105,308.63合计 1,266,724.43 1,838,584.20 - 3,105,308.63项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日安全生产费 - 1,266,724.43 - 1,266,724.43合计 - 1,266,724.43 - 1,266,724.43其他说明：本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提及使用安全生产费。
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5.25盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年3月31日法定盈余公积 25,047,270.07 - - 25,047,270.07任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 25,047,270.07 - - 25,047,270.07项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 5,137,969.44 19,909,300.63 - 25,047,270.07任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 5,137,969.44 19,909,300.63 - 25,047,270.07项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 2,044,628.92 3,093,340.52 - 5,137,969.44任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 2,044,628.92 3,093,340.52 - 5,137,969.44其他说明：本公司按公司章程规定，按照税后净利润的10%提取法定盈余公积。
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5.26 未分配利润
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日调整前上期末未分配利润 222,236,388.36 43,052,682.70 15,212,618.06调整期初未分配利润合计数(调增+，调
减-) - - -调整后期初未分配利润 222,236,388.36 43,052,682.70 15,212,618.06加：本期归属于公司所有者的净利润 94,716,546.81 199,093,006.29 30,933,405.16减：提取法定盈余公积 - 19,909,300.63 3,093,340.52提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - - -转作实收资本的普通股股利 - - -期末未分配利润 316,952,935.17 222,236,388.36 43,052,682.70调整期初未分配利润明细：
5.26.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_0_元。
5.26.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.26.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润_0_元。
5.26.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.26.5其他调整合计影响期初未分配利润_0_元。
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2013年度，2014年度以及2015年3月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.27营业收入及营业成本
5.27.1营业收入和营业成本
2015年1-3月 2014年度 2013年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 514,941,370.16 357,038,803.68 1,286,103,814.30 922,882,536.77 468,254,042.74 386,817,734.91其他业务 5,822,941.20 4,565,029.77 17,279,185.62 12,233,502.37 354,289.27 234,993.76合计
520,764,311.36 361,603,833.45 1,303,382,999.92 935,116,039.14 468,608,332.01 387,052,728.67其他说明：2014年末较年初收入、成本增幅较大的原因主要为本期销售订单大量增加，客户批量采购T500机型。
5.27.2按产品分类的营业收入和营业成本
5.27.2.12015年1-3月按产品分类的营业收入和营业成本
产品名称 销售金额 成本金额
雕铣机 724,786.32 611,463.02火花机 19,658.12 44,014.97零件加工中心机 16,446,153.88 12,969,566.54龙门加工中心机 991,453.00 751,965.73模具加工中心机 9,291,282.05 7,588,100.92钻铣攻牙加工中心机 487,468,036.79 335,073,692.50合计 514,941,370.16 357,038,803.68 82
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.27营业收入及营业成本（续）
5.27.2按产品分类的营业收入和营业成本（续）
5.27.2.22014年度按产品分类的营业收入和营业成本
产品名称 销售金额 成本金额
雕铣机 9,795,128.22 7,209,604.80火花机 248,290.61 196,486.70零件加工中心机 86,375,042.80 69,285,493.06龙门加工中心机 4,876,068.38 4,074,929.57模具加工中心机 82,492,820.71 58,886,617.74钻铣攻牙加工中心机 1,102,316,463.58 783,229,404.90合计 1,286,103,814.30 922,882,536.77 5.27.2.32013年度按产品分类的营业收入和营业成本
产品名称 销售金额 成本金额
雕铣机 9,352,946.52 11,088,796.46火花机 2,955,205.08 5,497,015.37零件加工中心机 95,599,096.77 75,891,825.26龙门加工中心机 21,034,200.00 15,025,901.26模具加工中心机 56,375,063.59 45,766,707.99钻铣攻牙加工中心机 282,937,530.78 233,547,488.57合计 468,254,042.74 386,817,734.91 83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.27营业收入及营业成本（续）
5.27.3前五大客户列示
5.27.3.12015年1-3月前五大客户列示
客户 销售金额 成本金额
西安比亚迪电子有限公司
212,198,290.80 149,203,943.12东莞劲胜精密组件股份有限公司
92,307,692.00 60,419,535.82春兴精工（常熟）有限公司
42,252,136.92 29,067,963.97深圳市旺鑫精密工业有限公司
35,016,903.04 25,901,025.03东莞承光五金制品有限公司
22,736,752.19 14,296,724.80合计
404,511,774.95 278,889,192.74 5.27.3.22014年度前五大客户列示
客户 销售金额 成本金额
惠州比亚迪电子有限公司
465,982,907.69 325,065,897.58东莞劲胜精密组件股份有限公司
80,440,171.40 55,632,094.07深圳市比亚迪锂电池有限公司
80,000,000.10 55,984,838.55惠州威博五金制品有限公司
43,042,735.04 33,757,697.36东莞市宏奥五金制品有限公司
28,311,965.64 23,455,104.93合计
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5.27营业收入及营业成本（续）
5.27.3前五大客户列示（续）
5.27.3.32013年度前五大客户列示
客户 销售金额 成本金额
安徽宏齐精密电子有限公司
47,008,547.01 39,770,546.77广东长盈精密技术有限公司
43,794,871.02 34,635,841.95惠州比亚迪电子有限公司
34,871,794.96 28,556,757.63东莞劲胜精密组件股份有限公司
24,196,580.95 21,535,916.14东莞市宏奥五金制品有限公司
22,934,188.18 16,994,872.28合计 172,805,982.13 141,493,934.77 5.28营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
营业税 - - -城市维护建设税 1,544,096.40 2,529,584.27 662,568.11教育费附加 1,102,926.00 1,806,845.92 473,262.94堤围费 - - -其它 - - -合计 2,647,022.40 4,336,430.19 1,135,831.05 85
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5.29销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
工资 4,262,261.64 11,443,971.41 3,168,916.72
运输费 4,765,387.66 11,697,713.35 6,542,263.97
其他费用 2,736,029.07 8,768,982.36 3,691,587.77
合计 11,763,678.37 31,910,667.12 13,402,768.46
其他说明：销售费用2014年末数比年初数增加18,507,898.66元，增加比例为138.09%，增加原因为：企业销售收入的增加导致的费用的增加。
5.30管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
研发费用 12,922,863.58 40,921,026.17 15,310,615.39
工资 2,587,254.40 7,417,331.80 3,616,495.08
福利费 375,046.80 2,122,727.75 589,649.93
租赁费用 515,347.60 1,472,809.00 410,715.00
其他费用 5,731,359.50 11,945,702.88 6,470,676.51
合计 22,131,871.88 63,879,597.60 26,398,151.91
其他说明：管理费用2014年末数比年初数增加37,481,445.69元，增加比例为141.99%，增加原因为：企业研发费用的增加。
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5.31财务费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息支出 5,940,777.92 21,008,545.72 379,076.65
减:利息收入 1,159,016.37 658,201.32 188,681.69
利息净支出 4,781,761.55 20,350,344.40 190,394.96
汇兑净损失 - - -
银行手续费 3,390,112.66 2,629,857.77 1,275,787.85
合计 8,171,874.21 22,980,202.17 1,466,182.81
其他说明：财务费用 2014年末数比年初数增加 21,514,019.36元，增加比例为1467.35%，增加原因为：企业借款的增加以及商业承兑汇票贴现利息导致的相关利息支出的大幅增加。
5.32资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
一、坏账损失 1,904,309.33 10,596,892.36 4,394,261.12
二、存货跌价损失 - - -
合计 1,904,309.33 10,596,892.36 4,394,261.12
其他说明：资产减值损失 2014年末数比年初数增加 6,202,631.24元，增加比例为141.15%，增加原因为：企业销售业务的增加导致应收款项增加，从而坏账准备也相应增长。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.33 营业外收入
5.33.1营业外收入
项目 2015年1-3月 计入当期非经常 2014年度 计入当期非经常 2013年度 计入当期非经常性损益的金额 性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置利得合计 - - 109,054.08 109,054.08 - -其中：固定资产处置利得 - - 109,054.08 109,054.08 - -无形资产处置利得 - - - - - -债务重组利得 - - - - - -非货币性资产交换所得 - - - - - -接受捐赠 - - - - - -政府补助 1,700,000.00 1,700,000.00 1,279,620.00 1,279,620.00 1,532,560.00 1,532,560.00各种扣款收入 - - - - - -其他 41.09 41.09 27,397.54 27,397.54 600.50 600.50合计 1,700,041.09 1,700,041.09 1,416,071.62 1,416,071.62 1,533,160.50 1,533,160.50 88
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5.33营业外收入（续）
5.33.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 与资产相关/收益相关深圳市宝安区贷款担保补
贴 - 530,000.00 150,000.00 收益相关2013年宝安区科技计划
——科技成果产业化拟立
项资助 - - 300,000.00 收益相关2013年深圳市民营及中小
企业国内市场开拓项目资
助 - - 82,560.00 收益相关2013年深圳市科技资金第
二批技术创新计划技术资
助 1,500,000.00 - 1,000,000.00 收益相关2013年宝安区科技计划
——国家高新技术企业认
定补贴 - 100,000.00 - 收益相关深圳市中小企业发展专项
补贴 - 57,620.00 - 收益相关深圳市民营及中小企业发
展专项资金企业信息化建
设项目资助 200,000.00 290,000.00 - 收益相关2014年第四批专利资助 - 2,000.00 - 收益相关科技与产业发展专项资金 - 300,000.00 - 收益相关合计 1,700,000.00 1,279,620.00 1,532,560.00 收益相关
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.34营业外支出
项目 2015年1-3月 计入当期非经 2014年度 计入当期非经常 2013年度 计入当期非经常性损益的金 性损益的金额 常性损益的金额 额非流动资产处置损失合计 - - 26,844.18 26,844.18 - -其中：固定资产处置损失 - - 26,844.18 26,844.18 - -无形资产处置损失 - - - - - -债务重组损失 - - - - - -非货币性资产交换损失 - - - - - -对外捐赠 - - 38,564.80 38,564.80 14,000.00 14,000.00罚款 - - - - - -其他 3,722,024.17 3,722,024.17 2,460,963.18 2,460,963.18 - -合计 3,722,024.17 3,722,024.17 2,526,372.16 2,526,372.16 14,000.00 14,000.00 5.35所得税费用
5.35.1所得税费用表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
当期所得税费用 16,088,838.23 35,949,398.36 5,578,930.82递延所得税费用 -285,646.40 -1,589,533.85 -234,767.49合计 15,803,191.83 34,359,864.51 5,344,163.33 90
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5.35 所得税费用（续）
5.35.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度利润总额 110,519,738.63 233,452,870.80 36,277,568.49按法定/适用税率计算的所得税费用 16,577,960.80 35,017,930.62 5,441,635.27子公司适用不同税率的影响 - - -调整以前期间所得税的影响 - - -非应税收入的影响 - - -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,341.69 134,897.79 60,427.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 120,104.11 350,991.50 190,008.66其他（加计扣除和期权扣除） -969,214.77 -1,143,955.40 -347,907.93所得税费用 15,803,191.83 34,359,864.51 5,344,163.33 91
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5.36现金流量表项目
5.36.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度营业外收入 1,700,041.09 77,868.38 83,160.50政府补助 3,000,000.00 - -利息收入 1,159,016.37 658,201.32 183,291.04收其他往来款 273,120.39 1,208,751.62 2,555,800.77合计 6,132,177.85 1,944,821.32 2,822,252.31 5.36.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度租赁费 1,648,885.97 4,589,658.92 1,350,650.60运输费 4,833,044.20 11,824,319.26 -研发费 - - -交际应酬费 889,028.23 1,909,041.87 34,629.79差旅费 893,198.15 3,477,960.44 2,236,154.16办公费 272,832.85 1,413,195.36 185,237.43电话费 81,143.38 155,567.26 108,921.87手续费支出 3,388,009.30 436,524.81 775,902.44其他费用支出 5,970,565.53 9,448,902.95 -付其他往来款 - - -合计 17,976,707.61 33,255,170.87 4,691,496.29 5.36.3支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度现金股利手续费 - - -中介机构费 2,640,000.00 2,188,000.00 1,200,000.00合计 2,640,000.00 2,188,000.00 1,200,000.00
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5.37现金流量表补充资料
5.37.1现金流量表补充资料
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 94,716,546.81 199,093,006.29 30,933,405.16加：资产减值准备 1,904,309.33 10,596,892.36 4,394,261.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧 370,020.36 823,686.67 171,288.02无形资产摊销 12,026.70 2,346.28
长期待摊费用摊销 60,864.26 160,326.87 37,333.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”号填列） - -82,209.90 -固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） 8,171,874.21 22,980,202.17 1,466,182.81投资损失（收益以“-”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填
列） -285,646.41 -1,589,533.85 -244,088.27递延所得税负债增加（减少以“-”号填
列） - - -存货的减少（增加以“-”号填列） -107,219,600.29 -482,081,974.37 -38,146,649.25经营性应收项目的减少（增加以“-”号
填列） -106,224,868.17 -605,889,968.21 -79,252,221.71经营性应付项目的增加（减少以“-”号
填列） -120,989,767.62 691,623,868.51 53,979,999.20其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 -229,484,240.82 -164,363,357.18 -26,660,489.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 308,405,254.81 317,354,112.11 56,387,006.86减：现金的期初余额 317,354,112.11 56,387,006.86 21,978,045.15加：现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -8,948,857.30 260,967,105.25 34,408,961.71
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5 财务报表项目附注(续)
5.37现金流量表补充资料(续)
5.37.2本期无因取得子公司支付的现金。
5.37.3本期无因处置子公司收到的现金。
5.37.4现金和现金等价物的构成
项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 308,405,254.81 317,354,112.11 56,387,006.86其中：库存现金 36,891.17 57,195.13 123,789.60可随时用于支付的银行存款 35,864,556.25 3,990,795.91 12,103,509.94可随时用于支付的其他货币资金 272,503,807.39 313,306,121.07 44,159,707.32可用于支付的存放中央银行款项 - - -存放同业款项 - - -拆放同业款项 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 308,405,254.81 317,354,112.11 56,387,006.86其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物 - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 财务报表项目附注(续)
5.38所有权或使用权受到限制的资产
5.38.12015年3月31日所有权或使用权受到限制的资产情况
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 2015年3月31日账面价值一、用于质押的资产
其中：应收账款 - - - -应收票据（商业承兑汇票）
10,000,000.00 237,030,600.00 - 247,030,600.00固定资产（受限房产） 3,566,944.00 - 42,357.46 3,524,586.54定期存款 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 5.38.22014年12月31日所有权或使用权受到限制的资产情况
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 2014年末账面价值一、用于质押的资产
其中：应收账款 - - - -应收票据（商业承兑汇票） - 1 0 , 0 0 0 ,000.00 - 1 0 , 000,000.00固定资产（受限房产） - 3,566,944.00 - 3,566,944.00定期存款 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 95
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5 财务报表项目附注(续)
5.38所有权或使用权受到限制的资产（续）
5.38.32013年12月31日所有权或使用权受到限制的资产情况，无
5.38.4所有权或使用权受到限制的资产情况说明
（1）应收票据质押的披露详见应收票据附注5.6。
（2）固定资产受限的披露详见固定资产附注5.8.5。
（3）本公司2014年8月与中小企业信用融资担保集团有限公司签订担保协议书，中小企业信用融资担保集团有限公司为本公司在中国银行深圳福永支行取得4,000万的授信提供担保。本公司以金额500万元、期限为2014年8月21日至2015年8月21日的定期存款向中小企业信用融资担保集团有限公司提供质押反担保。
（4）应收账款和存货未办理质押登记，质权未生效，不属于所有权或使用权受到限制的资产。
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6 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险：无
（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险：无
2、信用风险
2015年3月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况：本公司实际控制人为夏军和凌慧夫妇。
7.2本公司的子公司情况：无
7.3其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
何海江 股东、副总
李姗 何海江的妻子
叶李生 何海江的妹夫
钱正玉 叶李生的姐夫
安徽华源达科技有限公司（原名：安徽台 实际控制人夏军出资设立的公司，出资比例为50%，群数控机械有限公司） 出资日期2010/8/17，退资日期2014/7/10叶李生投资200万元人民币，占股20%，出资日期安徽宏齐精密电子有限公司 2013/6/19，退资日期2015/7/14叶李生投资40万元人民币，占股40%，出资日期东莞市宏利五金制品有限公司 2012/10/26，退资日期2014/1/15叶李生投资22.5万元人民币，占股45%，出资日期深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 2014/1/8，退资日期2015/4/2深圳市长一科技有限公司 钱正玉自2014年8月22日至今任职总经理 7.4关联交易情况
7.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
2015年1-3月发生
关联方 关联交易内容 2014年度发生额 2013年度发生额额
深圳市鑫昌盛精密
零部件有限公司 材料采购 11,164,842.74 15,581,446.75 -出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月发生额 2014年度发生额 2013年度发生额安徽宏齐精密电子
有限公司 销售产品 - 2,393,162.39 47,008,547.01东莞市宏利五金制
品有限公司 销售产品 - - 241,880.34深圳市长一科技有
限公司 销售材料 1,926,666.67 2,115,555.56 -
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7 关联方及关联交易
7.4关联交易情况（续）
7.4.2关联担保情况
7.4.2.1本公司作为担保方：无
7.4.2.2本公司作为被担保方
2015年3月31日本公司作为被担保方情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕夏军、凌慧、何海江、
李姗 350,000,000.00 2015-1-7 2016-1-7 否2014年12月31日本公司作为被担保方情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕夏军、凌慧、何海江、
李姗 30,000,000.00 2014-4-2 2015-4-1 否夏军、凌慧、何海江、
李姗 40,000,000.00 2014-8-28 2015-8-28 否夏军、凌慧、何海江 100,000,000.00 2014-9-17 2015-9-17 否夏军、凌慧、何海江 150,000,000.00 2014-8-22 2015-8-22 否夏军、凌慧、何海江、
李姗 10,000,000.00 2014-8-8 2015-8-8 否2013年12月31日本公司作为被担保方情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕夏军、凌慧、何海江 5,000,000.00 2012-11-21 2013-11-8 是夏军、凌慧、何海江 10,000,000.00 2012-8-2 2013-6-6 是夏军、凌慧 10,000,000.00 2012-12-17 2013-12-16 是夏军、凌慧、何海江、
李姗 8,000,000.00 2013-5-28 2014-5-28 是夏军、凌慧、何海江、
夏继平、何江霞 10,000,000.00 2013-10-15 2014-10-15 是夏军、凌慧、何海江
35,000,000.00 2013-7-30 2014-7-30 是夏军、凌慧 5,000,000.00 2013-6-8 2014-6-8 是夏军、凌慧、何海江
20,000,000.00 2013-7-12 2014-7-12 是夏军、凌慧、何海江
6,000,000.00 2013-7-10 2014-7-10 是
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7 关联方及关联交易
7.4 关联交易情况（续）
7.4.3关联方资金拆借
2015年1-3月关联方资金拆借情况：无
2014年度关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
凌慧 2,500,000.002014年9月22日2014年10月22日 -拆出
无 - - - -2013年度关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
何海江 18,000,000.002013年1月31日2014年10月21日 -凌慧 75,131,461.742013年1月31日2014年10月22日 -拆出
凌慧 14,930,000.002013年2月28日2013年10月31日 - 7.4.4关键管理人员报酬
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度关键管理人员报酬 609,624.42 1,961,590.66 513,486.00
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7 关联方及关联交易
7.5 关联方应收应付款项
7.5.1 应收项目
2015年3月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备应收账款 安徽宏齐精密电子有限公司 28,220,000.00 2,822,000.00应收账款 深圳市长一科技有限公司 536,331.12 26,816.562014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备应收账款 深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 295,000.00 14,750.00应收账款 安徽宏齐精密电子有限公司 28,220,000.00 2,682,000.00应收票据 深圳市长一科技有限公司 100,000.00 -2013年12月31日项目名称 关联方 账面余额 坏账准备应收账款 安微宏齐精密电子有限公司 40,000,000.00 2,000,000.00 7.5.2 应付项目
2015年3月31日项目名称 关联方
账面余额
应付账款 深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 14,722,169.88应付票据 深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 3,428,309.202014年12月31日项目名称 关联方
账面余额
应付账款 深圳市鑫昌盛精密零部件有限公司 8,666,966.86预收账款 深圳市长一科技有限公司 261,063.282013年12月31日项目名称 关联方
账面余额
其他应付款 凌慧 30,131,461.74其他应付款 何海江 9,000,000.00
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8 承诺及或有事项
8.1重要承诺事项
截至2015年3月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
8.2或有事项
本公司部分客户采用融资租赁方式购入本公司产品，本公司与相关融资租赁公司签订保证合同，并愿意为实现融资租赁合同项下的债权向融资租赁公司提供保证担保。2013年度采用上述方式销售产品的销售额为4,675,094.02元，2014年度和2015年1-3月未采用上述方式销售产品。
截至2013年12月31日，2014年12月31日和2015年3月31日，本公司提供保证担保责任的余额分别为4,008,366.80元，1,899,961.00元和1,574,893.00元。
本公司部分客户采用委托贷款方式购入本公司产品，本公司与委托贷款公司签订保证合同，并愿意为客户的委托贷款提供保证担保。2013年度采用上述方式销售产品的销售额为2,151,965.81元，2014年度和2015年1-3月未采用上述方式销售产品。截至2013年12月31日，2014年12月31日和2015年3月31日，本公司提供委托贷款担保责任的余额分别为1,783,441.60元，655,000.00元和655,000.00元。
本公司部分客户采用融资租赁方式购入本公司产品，本公司与相关融资租赁公司签订回购合同，并按照回购合同的规定在承租人逾期未支付租金的情况下，按照回购协议规定的价格回购相关产品。2013年度、2014年度、2015年1-3月采用上述方式销售产品的销售额分别为2,310,683.76元、25,664,290.60元和15,423,162.39元，其中：2013年度销售额为790,598.29元和2014年度销售额为5,824,957.26元的合同规定如在回购条件成立时，标的物已灭失，本公司仍需按规定的回购价格支付给租赁公司；截至2013年12月31日，2014年12月31日和2015年3月31日，本公司签订回购合同的回购责任余额分别为1,981,623.60元，23,323,428.10元和29,758,983.57元，其中：截至 2013年 12月 31日，2014年 12月 31日和 2015年 3月 31日回购责任余额分别为 870,416.60元，4,802,642.00元和 3,924,679.00元的合同中规定，如在回购条件成立时，标的物已灭失，本公司仍需按规定的回购价格支付给租赁公司。
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9 资产负债表日后事项
9.1重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经 无法估计影响数的原因营成果的影响数
9.2利润分配情况
拟分配的利润或股利
10 其他重要事项
10.1分部信息
本公司目前实际经营范围主要是数控加工中心机的生产与销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
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11 补充资料
11.1 当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产
减值准备的冲销部分 82,209.9
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外 1,700,000.00 1,279,620.00 1,532,560.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支
出 -3,721,983.08 -2,472,130.44 -13,399.5其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -303,297.46 -166,545.08 227,874.08少数股东权益影响额（税后）
合计 -2,325,280.54 -1,276,845.62 1,747,034.58
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11 补充资料（续）
11.2 净资产收益率及每股收益
11.2.12015年1-3月
加权平均净资产收益 每股收益
报告期净利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
的净利润 23.97 2.43 2.43扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 24.56 2.49 2.49 11.2.22014年度
加权平均净资产收益 每股收益
报告期净利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
的净利润 102.71 6.15 6.15扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 103.37 6.19 6.19 11.2.32013年度
加权平均净资产收益 每股收益
报告期净利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
的净利润 60.60 1.76 1.76扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 57.18 1.66 1.66加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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11 补充资料（续）
11.2 净资产收益率及每股收益（续）
具体计算过程如下：
计算净资产收益率时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度归属于普通股股东的当期净
利润 94,716,546.81 199,093,006.29 30,933,405.16扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 97,041,827.35 200,369,851.91 29,186,370.58计算净资产收益率时，分母为净资产加权平均数，计算过程如下：
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度期初净资产 347,388,967.06 79,457,376.57 23,887,387.95本期净利润 94,716,546.81 199,093,006.29 30,933,405.16分配股利 - - -分配股利次月起至报告期期
末的累计月数（月） - - -发行新股新增的归属于公司
普通股股东的净资产 - 11,000,000.00 3,500,000.00新增净资产次月起至报告期
期末的累计月数 - 5 9发行新股新增的归属于公司
普通股股东的净资产 - 56,000,000.00 7,000,000.00新增净资产次月起至报告期
期末的累计月数 - 2 7发行新股新增的归属于公司
普通股股东的净资产 - - 7,000,000.00新增净资产次月起至报告期
期末的累计月数 - - 5发行新股新增的归属于公司
普通股股东的净资产 - - 6,000,000.00新增净资产次月起至报告期
期末的累计月数 - - 3其他变动 800,694.09 1,838,584.20 1,136,583.46加权平均净资产 395,147,587.51 193,839,838.48 51,047,382.26
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12 财务报表之批准
本财务报表业经本公司股东会批准通过。
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法定代表人：夏军
主管会计工作的负责人：凌慧
会计机构负责人： 梁振宇
日期：2015年8月2日