福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路 152号中山大厦 B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码 (Postcode):350003
审 计 报 告
闽华兴所(2016)审字F-030号福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership)地址：福建省福州市湖东路 152号中山大厦 B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一六年三月二十八日
三、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,888,863,775.38|1,355,682,206.29|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|81,974,649.25|79,719,613.81|
|应收账款|960,037,516.89|962,803,493.27|
|预付款项|88,400,740.50|20,673,390.29|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|972,942.05|605,693.49|
|应收股利|||
|其他应收款|59,624,917.70|24,179,604.47|
|买入返售金融资产|||
|存货|941,190,610.57|690,330,815.80|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|210,514.43|593,881.44|
|其他流动资产|46,966,973.30|92,545,539.32|
|流动资产合计|4,068,242,640.07|3,227,134,238.18|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|82,306,766.26|45,889,567.72|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|24,412,509.07|19,515,903.11|
|投资性房地产|10,156,399.33|11,119,698.11|
|固定资产|454,808,687.84|423,786,683.94|
|在建工程|3,175,946.00|648,986.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|232,874,386.97|93,046,187.76|
|开发支出|12,765,745.78|48,836,354.14|
|商誉|395,713,689.54|3,181,936.20|
|长期待摊费用|7,723,761.94|5,571,407.47|
|递延所得税资产|50,545,732.07|34,875,345.05|
|其他非流动资产|1,155,503.63|534,778.45|
|非流动资产合计|1,275,639,128.43|687,006,847.95|
|资产总计|5,343,881,768.50|3,914,141,086.13|
|流动负债：|||
|短期借款|37,513,437.88|12,237,992.75|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|391,291,719.55|264,450,355.11|
|应付账款|763,094,214.05|604,624,617.60|
|预收款项|114,840,682.40|83,258,841.17|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|325,198,360.84|203,723,852.77|
|应交税费|112,403,012.33|111,945,976.65|
|应付利息|364,047.65|86,814.35|
|应付股利|4,427,135.05||
|其他应付款|76,457,816.47|35,176,159.15|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|80,240,650.00|47,247,950.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,905,831,076.22|1,362,752,559.55|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||

||||
|-|-|-|
|预计负债|||
|递延收益|51,346,500.00|23,918,500.00|
|递延所得税负债|12,248,142.71|89,473.09|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|63,594,642.71|24,007,973.09|
|负债合计|1,969,425,718.93|1,386,760,532.64|
|所有者权益：|||
|股本|539,111,233.00|351,060,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|846,381,455.10|792,976,793.21|
|减：库存股|||
|其他综合收益|659,931.86|-180,567.20|
|专项储备|||
|盈余公积|115,165,703.69|95,009,147.13|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,113,781,714.58|906,703,623.22|
|归属于母公司所有者权益合计|2,615,100,038.23|2,145,568,996.36|
|少数股东权益|759,356,011.34|381,811,557.13|
|所有者权益合计|3,374,456,049.57|2,527,380,553.49|
|负债和所有者权益总计|5,343,881,768.50|3,914,141,086.13|

法定代表人：黄奕豪 主管会计工作负责人：杨坚平 会计机构负责人：李怀宇
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|667,367,812.09|862,382,168.06|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|3,368,600.00|10,908,810.00|
|应收账款|219,217,003.65|181,831,769.18|
|预付款项|5,993,573.85|2,037,057.70|
|应收利息|664,986.80|582,165.74|
|应收股利|||
|其他应收款|86,406,119.08|71,619,459.35|
|存货|151,812,515.23|109,863,699.54|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|165,103.97||

||||
|-|-|-|
|其他流动资产|12,053,745.16|85,745,504.45|
|流动资产合计|1,147,049,459.83|1,324,970,634.02|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|52,000,000.00|32,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|806,911,986.65|169,842,903.11|
|投资性房地产|18,885,898.95||
|固定资产|332,893,551.76|350,402,611.71|
|在建工程|648,986.00|648,986.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|61,996,816.65|64,907,810.16|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|13,555,849.40|8,395,713.02|
|其他非流动资产|1,119,562.04|534,778.45|
|非流动资产合计|1,288,012,651.45|626,732,802.45|
|资产总计|2,435,062,111.28|1,951,703,436.47|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|36,376,120.59|45,118,218.85|
|应付账款|184,163,700.46|125,889,636.82|
|预收款项|8,508,513.16|6,020,443.66|
|应付职工薪酬|17,105,852.83|12,290,097.64|
|应交税费|921,159.70|2,399,728.69|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|20,372,704.31|7,123,845.98|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|12,256,000.00|10,290,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|279,704,051.05|209,131,971.64|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

||||
|-|-|-|
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|30,600,000.00|3,266,000.00|
|递延所得税负债|99,748.03|87,324.86|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|30,699,748.03|3,353,324.86|
|负债合计|310,403,799.08|212,485,296.50|
|所有者权益：|||
|股本|539,111,233.00|351,060,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|805,859,896.41|774,930,522.81|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|115,165,703.69|95,009,147.13|
|未分配利润|664,521,479.10|518,218,470.03|
|所有者权益合计|2,124,658,312.20|1,739,218,139.97|
|负债和所有者权益总计|2,435,062,111.28|1,951,703,436.47|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|4,516,505,129.95|3,641,686,743.88|
|其中：营业收入|4,516,505,129.95|3,641,686,743.88|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|4,208,725,629.30|3,470,235,375.29|
|其中：营业成本|2,453,111,529.97|2,003,430,843.59|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|36,298,554.25|33,641,373.17|
|销售费用|906,623,647.56|790,681,360.66|

||||
|-|-|-|
|管理费用|798,886,760.78|630,763,968.27|
|财务费用|-7,933,264.36|-9,325,370.89|
|资产减值损失|21,738,401.10|21,043,200.49|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||6,847,486.38|26,762,050.36|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-2,606,144.28|2,213,774.67|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|314,626,987.03|198,213,418.95|
|加：营业外收入|217,758,662.39|208,668,720.12|
|其中：非流动资产处置|||
||29,644.46|127,695.32|
|利得|||
|减：营业外支出|4,005,266.16|982,213.71|
|其中：非流动资产处置|||
||352,203.21|687,975.82|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||528,380,383.26|405,899,925.36|
|号填列）|||
|减：所得税费用|45,449,353.91|34,182,709.54|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|482,931,029.35|371,717,215.82|
|归属于母公司所有者的净利|||
||262,340,647.92|241,752,733.69|
|润|||
|少数股东损益|220,590,381.43|129,964,482.13|
|六、其他综合收益的税后净额|840,499.06|3,829.04|
|归属母公司所有者的其他综合|||
||840,499.06|3,829.04|
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||840,499.06|3,829.04|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||

||||
|-|-|-|
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|840,499.06||
|||3,829.04|
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|483,771,528.41|371,721,044.86|
|归属于母公司所有者的综合|263,181,146.98||
|||241,756,562.73|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|220,590,381.43||
|||129,964,482.13|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.4943|0.4591|
|（二）稀释每股收益|0.4943|0.4591|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄奕豪 主管会计工作负责人：杨坚平 会计机构负责人：李怀宇
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|674,561,050.12|693,153,611.58|
|减：营业成本|524,888,883.72|539,660,613.69|
|营业税金及附加|4,975,603.49|4,695,448.46|
|销售费用|92,585,838.80|84,997,285.45|
|管理费用|99,257,511.43|84,097,897.44|
|财务费用|-12,206,050.58|-20,521,388.25|
|资产减值损失|5,442,927.37|6,468,749.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||227,472,998.84|233,333,274.36|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
||2,060,333.30|2,083,631.51|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||187,089,334.73|227,088,279.87|
|加：营业外收入|10,089,073.83|19,690,751.17|
|其中：非流动资产处置利得|||
||360.00|76,454.85|
|减：营业外支出|123,175.82|656,982.79|
|其中：非流动资产处置|63,907.63|424,921.12|

||||
|-|-|-|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||197,055,232.74|246,122,048.25|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-4,510,332.89|2,780,761.69|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||201,565,565.63|243,341,286.56|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|201,565,565.63|243,341,286.56|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||5,145,228,786.28|3,826,923,143.49|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|197,521,460.43|141,403,542.19|
|收到其他与经营活动有关|||
||178,658,315.10|89,467,917.68|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|5,521,408,561.81|4,057,794,603.36|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,510,670,630.79|2,049,356,067.77|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||998,727,623.05|891,179,374.48|
|付的现金|||
|支付的各项税费|476,012,219.60|413,007,919.73|
|支付其他与经营活动有关|||
||612,280,968.58|505,693,539.86|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|4,597,691,442.02|3,859,236,901.84|
|经营活动产生的现金流量净额|923,717,119.79|198,557,701.52|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|11,400,880.42|24,519,851.21|
|处置固定资产、无形资产和|||
||316,597.42|436,741.44|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||1,376,000,000.00|1,755,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,387,717,477.84|1,779,956,592.65|
|购建固定资产、无形资产和|||
||108,662,262.18|91,547,162.01|
|其他长期资产支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|45,338,198.72|32,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||302,560,104.53|-836,812.09|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,295,000,000.00|1,567,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,751,560,565.43|1,689,710,349.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-363,843,087.59|90,246,242.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|148,500,000.00|8,006,373.87|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||148,500,000.00|8,006,373.87|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|30,821,456.73|62,285,558.91|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|179,321,456.73|70,291,932.78|
|偿还债务支付的现金|49,984,078.72|62,039,847.73|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||203,217,983.29|259,111,449.39|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||166,881,798.20|153,274,222.60|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||5,328,301.89||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|258,530,363.90|321,151,297.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|-79,208,907.17|-250,859,364.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||2,578,729.90|-260,861.74|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|483,243,854.93|37,683,718.17|
|加：期初现金及现金等价物|||
||1,283,685,782.89|1,246,002,064.72|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,766,929,637.82|1,283,685,782.89|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||716,238,580.46|792,879,852.27|
|现金|||
|收到的税费返还|625,052.80|953,501.44|
|收到其他与经营活动有关|||
||124,967,722.23|33,277,982.29|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|841,831,355.49|827,111,336.00|
|购买商品、接受劳务支付的|473,285,656.71|521,390,425.58|

||||
|-|-|-|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||132,603,633.14|113,011,039.67|
|付的现金|||
|支付的各项税费|47,103,652.52|51,252,411.91|
|支付其他与经营活动有关|||
||174,578,752.86|100,853,210.59|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|827,571,695.23|786,507,087.75|
|经营活动产生的现金流量净额|14,259,660.26|40,604,248.25|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|227,359,915.30|233,268,874.01|
|处置固定资产、无形资产和|||
||105,733.44|246,891.26|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||892,000,000.00|980,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,119,465,648.74|1,213,515,765.27|
|购建固定资产、无形资产和|||
||58,361,918.68|67,311,722.95|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|432,325,079.98|32,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||810,000,000.00|792,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,300,686,998.66|891,311,722.95|
|投资活动产生的现金流量净额|-181,221,349.92|322,204,042.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||35,106,000.00|105,318,000.00|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||5,328,301.89||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|40,434,301.89|105,318,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-40,434,301.89|-105,318,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||124,633.41|9,845.33|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-207,271,358.14|257,500,135.90|

||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||838,898,939.87|581,398,803.97|
|六、期末现金及现金等价物余额|631,627,581.73|838,898,939.87|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||351,0||||792,97||||95,009||906,70|381,81|2,527,|
|一、上年期末余|||||||-180,5|||||||
||60,00||||6,793.||||,147.1||3,623.|1,557.|380,55|
|额|||||||67.20|||||||
||0.00||||21||||3||22|13|3.49|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||351,0||||792,97||||95,009||906,70|381,81|2,527,|
|二、本年期初余|||||||-180,5|||||||
||60,00||||6,793.||||,147.1||3,623.|1,557.|380,55|
|额|||||||67.20|||||||
||0.00||||21||||3||22|13|3.49|
|三、本期增减变|188,0||||53,404||||20,156||207,07|377,54|847,07|
||||||||840,49|||||||
|动金额（减少以|51,23||||,661.8||||,556.5||8,091.|4,454.|5,496.|
||||||||9.06|||||||
|“－”号填列）|3.00||||9||||6||36|21|08|
||||||||||||262,34|220,59|483,77|
|（一）综合收益|||||||840,49|||||||
||||||||||||0,647.|0,381.|1,528.|
|总额|||||||9.06|||||||
||||||||||||92|43|41|
||12,52||||228,93|||||||126,02|367,48|
|（二）所有者投||||||||||||||
||1,233||||4,661.|||||||4,711.|0,606.|
|入和减少资本||||||||||||||
||.00||||89|||||||71|60|
||12,52||||206,45|||||||148,50|367,48|
|1．股东投入的||||||||||||||
||1,233||||9,373.|||||||0,000.|0,606.|
|普通股||||||||||||||
||.00||||60|||||||00|60|
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||22,475||||-22,47||
|4．其他||,288.2||||5,288.||
|||9||||29||
|||||20,156|-55,26|-136,9|-172,0|
|（三）利润分配||||,556.5|2,556.|70,435|76,435|
|||||6|56|.89|.89|
|||||20,156|-20,15|||
|1．提取盈余公||||||||
|||||,556.5|6,556.|||
|积||||||||
|||||6|56|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-35,10|-136,9|-172,0|
|3．对所有者（或||||||||
||||||6,000.|70,435|76,435|
|股东）的分配||||||||
||||||00|.89|.89|
|4．其他||||||||
||175,5|-175,5||||||
|（四）所有者权||||||||
||30,00|30,000||||||
|益内部结转||||||||
||0.00|.00||||||
|1．资本公积转|175,5|-175,5||||||
|增资本（或股|30,00|30,000||||||
|本）|0.00|.00||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||||||167,89|167,89|
|（六）其他||||||9,796.|9,796.|
|||||||96|96|
||539,1|846,38||115,16|1,113,|759,35|3,374,456,049.57|
|四、本期期末余|||659,93|||||
||11,23|1,455.||5,703.|781,71|6,011.||
|额|||1.86|||||
||3.00|10||69|4.58|34||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
|一、上年期末余|351,0||||792,97||-184,3||70,675||794,60|394,45|2,403,|
|额|60,00||||6,793.||96.24||,018.4||3,018.|1,488.|581,92|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||0.00|21||7|19|46|2.09|
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||||||||
|控制下企业合||||||||
|并||||||||
|其他||||||||
||351,0|792,97||70,675|794,60|394,45|2,403,|
|二、本年期初余|||-184,3|||||
||60,00|6,793.||,018.4|3,018.|1,488.|581,92|
|额|||96.24|||||
||0.00|21||7|19|46|2.09|
|三、本期增减变||||24,334|112,10|-12,63|123,79|
||||3,829.|||||
|动金额（减少以||||,128.6|0,605.|9,931.|8,631.|
||||04|||||
|“－”号填列）||||6|03|33|40|
||||||241,75|129,96|371,72|
|（一）综合收益|||3,829.|||||
||||||2,733.|4,482.|1,044.|
|总额|||04|||||
||||||69|13|86|
|（二）所有者投||||||8,006,|8,006,|
|入和减少资本||||||373.87|373.87|
|1．股东投入的||||||8,006,|8,006,|
|普通股||||||373.87|373.87|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
|||||24,334|-129,6|-153,2|-258,5|
|（三）利润分配||||,128.6|52,128|74,222|92,222|
|||||6|.66|.60|.60|
|||||24,334|-24,33|||
|1．提取盈余公||||||||
|||||,128.6|4,128.|||
|积||||||||
|||||6|66|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-105,3|-153,2|-258,5|
|3．对所有者（或||||||||
||||||18,000|74,222|92,222|
|股东）的分配||||||||
||||||.00|.60|.60|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||||||2,663,|2,663,|
|（六）其他||||||||
|||||||435.27|435.27|
||351,0|792,97||95,009|906,70|381,81|2,527,|
|四、本期期末余|||-180,5|||||
||60,00|6,793.||,147.1|3,623.|1,557.|380,55|
|额|||67.20|||||
||0.00|21||3|22|13|3.49|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||351,06|||||||||518,21|1,739,2|
|一、上年期末余|||||774,930,||||95,009,1|||
||0,000.0|||||||||8,470.|18,139.|
|额|||||522.81||||47.13|||
||0|||||||||03|97|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||351,06|||||||||518,21|1,739,2|
|二、本年期初余|||||774,930,||||95,009,1|||
||0,000.0|||||||||8,470.|18,139.|
|额|||||522.81||||47.13|||
||0|||||||||03|97|
|三、本期增减变|188,05|||||||||146,30||
||||||30,929,3||||20,156,5||385,440|
|动金额（减少以|1,233.0|||||||||3,009.||
||||||73.60||||56.56||,172.23|
|“－”号填列）|0|||||||||07||
|||||||||||201,56||
|（一）综合收益|||||||||||201,565|
|||||||||||5,565.||
|总额|||||||||||,565.63|
|||||||||||63||
|（二）所有者投|12,521,||||206,459,||||||218,980|
|入和减少资本|233.00||||373.60||||||,606.60|
|1．股东投入的|12,521,||||206,459,||||||218,980|
|普通股|233.00||||373.60||||||,606.60|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-55,26||
||||20,156,5||-35,106,|
|（三）利润分配||||2,556.||
||||56.56||000.00|
|||||56||
|||||-20,15||
|1．提取盈余公|||20,156,5|||
|||||6,556.||
|积|||56.56|||
|||||56||
|||||-35,10||
|2．对所有者（或|||||-35,106,|
|||||6,000.||
|股东）的分配|||||000.00|
|||||00||
|3．其他||||||
||175,53|||||
|（四）所有者权||-175,53||||
||0,000.0|||||
|益内部结转||0,000.00||||
||0|||||
|1．资本公积转|175,53|||||
|||-175,53||||
|增资本（或股|0,000.0|||||
|||0,000.00||||
|本）|0|||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||539,11|||664,52|2,124,658,312.20|
|四、本期期末余||805,859,|115,165,|||
||1,233.0|||1,479.||
|额||896.41|703.69|||
||0|||10||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||351,06|||||||||404,52|1,601,1|
|一、上年期末余|||||774,930,||||70,675,0|||
||0,000.0|||||||||9,312.|94,853.|
|额|||||522.81||||18.47|||
||0|||||||||13|41|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政||||||
|策变更||||||
|前期||||||
|差错更正||||||
|其他||||||
||351,06|||404,52|1,601,1|
|二、本年期初余||774,930,|70,675,0|||
||0,000.0|||9,312.|94,853.|
|额||522.81|18.47|||
||0|||13|41|
|三、本期增减变||||113,68||
||||24,334,1||138,023|
|动金额（减少以||||9,157.||
||||28.66||,286.56|
|“－”号填列）||||90||
|||||243,34||
|（一）综合收益|||||243,341|
|||||1,286.||
|总额|||||,286.56|
|||||56||
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-129,6|-105,31|
||||24,334,1|||
|（三）利润分配||||52,128|8,000.0|
||||28.66|||
|||||.66|0|
|||||-24,33||
|1．提取盈余公|||24,334,1|||
|||||4,128.||
|积|||28.66|||
|||||66||
|||||-105,3|-105,31|
|2．对所有者（或||||||
|||||18,000|8,000.0|
|股东）的分配||||||
|||||.00|0|
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||351,06|||518,21|1,739,2|
|四、本期期末余||774,930,|95,009,1|||
||0,000.0|||8,470.|18,139.|
|额||522.81|47.13|||
||0|||03|97|

财务报表附注
一、公司基本概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷通讯）于 1996年11月11日成立，系中外合资经营企业。2005年9月，经国家商务部商资批（2005）1832号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币13,153万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407号文核准，公司于2010年6月10日公开发行 4,400万股人民币普通股股票（A股），公司注册资本增加至人民币 17,553万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字 E-008号验资报告。公司股票于2010年6月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：002396。
根据 2011年 5月 23日公司 2010年度股东大会决议，公司以 2010年 12月 31日股份总数17,553万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份10股。转增股本后，公司注册资本增加至人民币35,106万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2011）验字E-013号验资报告。
根据2015年4月23日公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日股份总数 35,106万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增股份 5股，转增股本后，公司注册资本增加至人民币52,659万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）验字F-001号验资报告。
根据 2015年 5月 15日公司 2015年度第二次临时股东大会决议，并经 2015年 7月21日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）有限责任公司65%的股权，向上述股东非公开发行A股股票12,521,233股，增加注册资本（股本）12,521,233.00元，公司注册资本增加至人民币539,111,233.00元，上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）
验字F-002号验资报告。
公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113号。
公司注册地址为：福州市仓山区金山大道618号桔园洲星网锐捷科技园19-22栋。
公司法定代表人为：黄奕豪。
公司类型为：股份有限公司（中外合资、上市）。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备的开发、生产、销售及自有产品租赁；网络技术和软件开发、系统集成业务及相关培训业务和咨询服务；IC卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销售；音视频产品的开发、生产、销售（涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营）。
公司国有法人股持股单位为福建省电子信息（集团）有限责任公司，该公司系国有资产授权管理公司。
（三）财务报表主体及合并财务报表范围
报告期内合并财务报表范围包括本公司及 6家子公司：锐捷网络股份有限公司（简称锐捷网络）、福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯）、福建星网锐捷软件有限公司（简称锐捷软件）、德明通讯（上海）有限责任公司（简称德明通讯）、福建四创软件有限公司（简称四创软件）及星网锐捷（香港）有限公司（简称锐捷香港）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的2015年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计期间自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
||
|-|
|公司及境内子公司以人民币为记账本位币，星网锐捷(香港)有限公司以港币为记账|
|本位币。|
|公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。|
|（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法|

1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券或权益性证券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理，与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定进行会计处理外，于发生时费用化计入当期损益。
2.非同一控制下的控股合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
①企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
②企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
3.企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
||
|-|
|①购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，|
|同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。|
|②超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28号——会计政策、|
|会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可|
|辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。|
|（六）合并财务报表的编制方法|

1.合并范围
||
|-|
|合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身|
|或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。|
|控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回|
|报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。|
|2.合并程序|
|合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并|
|报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关会计准|
|则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经|
|营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间|
|不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非|

||
|-|
|同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报|
|表进行调整。|
|子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合|
|并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在|
|该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。|
|（1）增加子公司以及业务|
|在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，|
|调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报|
|告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务|
|合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关|
|项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。|
|在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并|
|资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务|
|购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公|
|司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。|
|公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、|
|负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中|
|取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中|
|取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。|
|通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日|
|之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允|
|价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权|
|益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收|
|益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除|
|外。|
|（2）处置子公司以及业务|
|①一般处理方法|

||
|-|
|在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收|
|入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并|
|现金流量表。|
|公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，|
|对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价|
|和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日|
|开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减|
|商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制|
|权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产|
|生的其他综合收益除外。|
|②分步处置股权至丧失控制权|
|企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公|
|司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处|
|置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款|
|与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合|
|收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。|
|处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种|
|情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：|
|A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；|
|B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；|
|C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；|
|D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。|
|③购买子公司少数股权|
|本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公|
|司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产|
|负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足|
|冲减的，调整留存收益。|

||
|-|
|④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资|
|在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与|
|处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间|
|的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足|
|冲减的，调整留存收益。|
|（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法|
|合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同|
|经营和合营企业。|
|1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本|
|公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：|
|（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；|
|（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；|
|（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；|
|（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；|
|（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期|
|股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。|
|（八）现金及现金等价物的确定标准|
|公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为|
|现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、|
|价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量|
|表中的现金及现金等价物。|
|（九）外币业务和外币报表折算|
|1.外币业务|
|发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末|
|按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：|
|（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率|
|与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。|

||
|-|
|（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不|
|改变其记账本位币金额。|
|（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由|
|此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益或其他综合收益。|

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
||
|-|
|（十）金融工具|
|金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。|
|1.金融工具分为下列五类|
|（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金|
|融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金|
|融负债;|
|（2）持有至到期投资;|
|（3）贷款和应收款项;|
|（4）可供出售金融资产;|
|（5）其他金融负债。|

2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
||||
|-|-|-|
|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产,并将收益确认为负债||

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过50%（含50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（十一）应收款项||||||||
|1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项||||||||
||单项金额重大的判断||单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的|||||
||依据或金额标准||10%且单项金额超过300万元人民币。|||||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|||单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，应当根|||||
||||据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认|||||
||||定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似|||||
||||风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。|||||
|2.按组合计提坏账准备应收款项||||||||
|组合名称||确定组合的依据||||按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合||账龄状态||||账龄分析法||
|关联方组合||公司对关联方的应收款项||||不计提坏账准备||
|备用金组合||职工个人备用金借款||||不计提坏账准备||
|履约保证金组合||履约保证金||||不计提坏账准备||
|组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的||||||||
|账龄||||应收账款计提比例(%)|||其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）||||1.50|||1.50|
|1－2年（含2年）||||10.00|||10.00|
|2－3年（含3年）||||50.00|||50.00|
|3年以上||||100.00|||100.00|
|3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||||
|单项计提坏账准备的理由|||||应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|||
|坏账准备的计提方法|||||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|||
|4.公司确认坏账的标准是||||||||
|因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；||||||||
|因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；||||||||
|因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性||||||||
|不大的应收款项。||||||||
|（十二）存货||||||||
|1.存货的分类||||||||
|公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生||||||||
|产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、||||||||
|在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。||||||||

||
|-|
|2.存货取得和发出的计价方法|
|存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计|
|入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。投资者投入|
|存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允|
|的除外。|

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）划分持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：1．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2．企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
3．企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4．该项转让将在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
2.折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
|||||
|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|机器设备|5/10|3/10|19.40/9.00|
|房屋和建筑物|20|3/10|4.85/4.50|
|交通运输设备|5|3/10|19.40/18.00|
|邮电通讯设备|3/5|3/10|32.33/18.00|
|计算机设备|3/5|3/10|32.33/18.00|
|其他|5|3/10|19.40/18.00|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的服务成本的情形。
3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
报告期内，本公司暂无提供其他长期职工福利情形。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入
1.销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司具体业务收入实现确认原则如下
（1）公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式。直销模式根据与客户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后确认收入；间接直销模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出并取得收货回执单后确认收入。随同硬件商品一起销售的嵌入式软件，在确认硬件收入的同时确认收入。（大型采购、政府采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商间接直销）
（2）公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务，根据以下条件确认收入
软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后确认收入；
软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后确认收入；
（3）系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务，根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装，经过系统运行验收合格后确认收入。
2.提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业;
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十五）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十七）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更：无。
2.会计估计变更
公司 2015年新增控股子公司福建四创软件有限公司（简称四创软件）。四创软件建设的水利项目需要支付履约保证金，项目大多营运周期较长，履约保证金收回的风险较小，为了能够更加公允、恰当地反映的四创软件的财务状况和经营成果，经公司第四届董事会第三次会议审议批准，变更公司的应收款项坏账准备的会计估计：其他应收款中以信用风险为特征形成的项目履约保证金组合因基本没有坏账风险，公司自2015年1月1日起对该组合不再计提坏账准备。该项会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理,不对以前期间进行追溯调整。
四、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础|17%、6%税收优惠详见本附注四、2（1）|
|营业税|营业税征缴范围的营业收入|3%或5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|5%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%，税收优惠详见本附注四、2（2）|

2.税收优惠和批文
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》[2000]25号文及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自2008年1月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术
企业,减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
3.本公司具体执行企业所得税情况如下
①母公司福建星网锐捷通讯股份有限公司
公司 2014年 8月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR201435000099,资格有效期 3年。2014、2015年度公司执行的企业所得税率为15%。
②子公司福建星网锐捷软件有限公司（以下简称锐捷软件）
锐捷软件2014年8月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR201435000063,资格有效期 3年。2014、2015年度锐捷软件执行的企业所得税率为15%。
③子公司福建升腾资讯有限公司（以下简称升腾资讯）
升腾资讯 2014年通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR201435000088,资格有效期 3年。2014、2015年度升腾资讯执行的企业所得税率为15%。
④子公司锐捷网络股份有限公司（以下简称锐捷网络）
锐捷网络2014年8月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR201435000050,资格有效期 3年。2014、2015年度锐捷网络执行的企业所得税率为15%。
⑤子公司德明通讯（上海）有限责任公司（以下简称德明通讯）
德明通讯于 2012年 9月 23日年通过高新技术企业资格复审，取得“高新技术企业证书”，证书编号：GF201231000119，有效期三年； 2015年 8月 19日通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号：GR201531000212，有效期三年，公司2014年、2015年度减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑥子公司福建四创软件有限公司（以下简称四创软件）
||
|-|
|四创软件于2014年10月10 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企|
|业证书”，证书编号为GR201435000279,有效期三年。公司2014 年、2015年度减按15％|
|的税率缴纳企业所得税。|

⑦孙公司福建星网视易信息系统有限公司（以下简称星网视易）
星网视易2014年10月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR201435000269。2014、2015年度星网视易执行的企业所得税率为15%。
⑧孙公司福建星网智慧科技股份有限公司（以下简称智慧科技）
2014、2015年度智慧科技执行的企业所得税率为25%。
⑨孙公司上海爱伟迅数码科技有限公司（以下简称爱伟迅）
2014、2015年度执行的企业所得税率为25%。
⑩孙公司厦门星网锐捷软件有限公司（以下简称厦门软件）
厦门软件2012年取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR201235100070。2015年 6月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GF201535100018,有效期三年。2014、2015年度厦门软件执行的企业所得税率为15%。
○11孙公司北京星网锐捷网络技术有限公司（以下简称北京网络）
北京网络2013年11月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GF201311000423，资格有效期至2016年11月。2014、2015年度公司执行的所得税率为15%。
○12子公司星网锐捷（香港）有限公司（以下简称星网香港）
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2014年、2015年公司执行的利得税税率为16.50%。
○13孙公司福建星网锐捷安防科技有限公司（以下简称星网安防）
星网安防 2015年 9月取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR201535000061，资格有效期至 2018年 9月。2014年度公司执行的所得税率为25%，2015年度公司执行的所得税率为15%。
○14孙公司福建星网信通软件有限公司（以下简称星网信通）
星网信通 2012年 12月被福建省信息产业厅认定为软件企业，证书编号闽
R-2012-0067。2014年年检换证，新证书号为闽R-2014-0198，自获利年度起，第一年和
第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司2014、2015年度执行的企业所得税税率为25%。
○15孙公司厦门星网天合智能科技有限公司（以下简称星网天合）
2014、2015年度星网天合执行的企业所得税率为25%。
○16孙公司睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司（以下简称睿云联）
2014、2015年度睿云联执行的企业所得税率为25%。
||
|-|
|○17 孙公司福建随行软件有限公司（简称随行软件）|
|随行软件 2014 年 9 月 30 日被福建省经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编|
|号闽 R-2014-0247，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年|
|减半征收企业所得税。公司 2014 年、2015 年度处于获利年度，执行的企业所得税税率|
|为0。|
|○18 孙公司北京博雅天安信息技术有限公司（简称博雅天安）|
|2014、2015年度博雅天安执行的企业所得税率为25%。|
|○19孙公司浙江四创智水信息技术有限公司（简称四创智水）|
|2014、2015年度四创智水执行的企业所得税率为25%。|
|○20孙公司云和县四创软件有限公司（简称云和四创）|
|2015年度云和四创执行的企业所得税率为25%。|
|○21孙公司福建凯米网络科技有限公司（简称凯米网络）|
|2015年度凯米网络执行的企业所得税率为25%。|
|○22孙公司福建星网智慧软件有限公司（简称智慧软件）|

2015年度智慧软件执行的企业所得税率为25%。
五、合并财务报表项目注释（截止 2015年12月 31日，单位：人民币元）
1.货币资金
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|现金|475,298.64|150,596.56|
|银行存款|1,794,454,339.18|1,283,535,186.33|
|其他货币资金|93,934,137.56|71,996,423.40|
|合计|1,888,863,775.38|1,355,682,206.29|
|其中：存放在境外的款项总额|34,609,971.85|9,899,277.78|

备注①：银行存款中已质押的定期存款 28,000,000.00元，系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
备注②:其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金79,616,767.83元，保函保证金 14,317,369.73元，系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
2.应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|77,823,085.75|71,290,803.81|
|商业承兑汇票|4,151,563.50|8,428,810.00|
|合 计|81,974,649.25|79,719,613.81|

（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认的金额|期末未终止确认的金额|
|银行承兑汇票|4 2,796,896.20||
|商业承兑汇票|||
|合 计|42,796,896.20||

3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|13,491,200.00|1 .25|13,491,200.00|1 00.00||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|1,061,642,604.63|9 8.75|101,605,087.74|9 .57|960,037,516.89|
|其中：账龄组合|1,061,642,604.63|9 8.75|101,605,087.74|9 .57|9 60,037,516.89|
|关联方组合||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|1,075,133,804.63|100.00|115,096,287.74|1 0.71|960,037,516.89|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|1,030,407,527.91|1 00.00|67,604,034.64|6 .56|962,803,493.27|
|其中：账龄组合|1,030,407,527.91|1 00.00|67,604,034.64|6 .56|9 62,803,493.27|
|关联方组合||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|1,030,407,527.91|100.00|67,604,034.64|6.56|962,803,493.27|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|期末余额||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|广州晟浩信息科技有限公司|13,491,200.00|13,491,200.00|100.00|客户拒绝还款|
|合计|1 3,491,200.00|1 3,491,200.00|100.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内(含1年）|866,454,585.88|12,996,818.77|1.50|891,277,658.57|13,369,164.87|1.50|
|1-2年（含2年）|99,692,453.29|9,969,245.33|10.00|78,822,645.99|7,882,264.60|10.00|
|2-3年（含3年）|33,713,083.66|16,856,541.84|50.00|27,909,236.39|13,954,618.21|50.00|
|3年以上|61,782,481.80|61,782,481.80|100.00|32,397,986.96|32,397,986.96|100.00|
|合计|1,061,642,604.63|101,605,087.74|9.57|1,030,407,527.91|67,604,034.64|6.56|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 18,949,260.83元,合并范围增加 29,140,937.53元，收回或转回的坏账准备金额 0.00元，核销坏账冲减应收账款坏账准备 597,945.26元。
（3）本期实际核销应收账款
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|5 97,945.26|

注：本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的
应收账款，款项均非由关联交易产生。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|金额|占应收账款期末余额的比例(％)|坏账准备期末余额|
|第一名|非关联方|62,228,402.36|5.79|1,649,312.57|
|第二名|非关联方|54,027,138.39|5.03|810,407.08|
|第三名|非关联方|52,699,958.78|4.90|790,499.38|
|第四名|非关联方|50,792,834.24|4.72|257,075.32|
|第五名|非关联方|28,310,889.48|2.63|424,663.34|
|合计||248,059,223.25|23.07|3,931,957.69|

4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末余额||期初余额||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内（含1年）|83,222,350.31|94.14|19,829,067.35|95.91|
|1-2年（含2年）|3,955,560.20|4.47|563,639.83|2.73|
|2-3年（含3年）|951,594.88|1.08|58,028.00|0.28|
|3年以上|271,235.11|0.31|222,655.11|1.08|
|合计|88,400,740.50|100.00|20,673,390.29|100.00|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占预付款项期末余额的比例%|
|第一名|供应商|47,995,855.74|1年以内（含1年）|54.29|
|第二名|供应商|9,789,467.58|1年以内（含1年）|11.07|
|第三名|版权授权商|3,229,559.70|1年以内（含1年）|3.65|
|第四名|供应商|2,295,005.70|1年以内（含1年）|2.60|
|第五名|供应商|1,696,326.53|1年以内（含1年）|1.92|
|合计||65,006,215.25||73.53|

（3）期末余额中无账龄超过1年以上且金额重要的的预付款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应收利息|972,942.05|605,693.49|
|合计|972,942.05|605,693.49|

注：期末无逾期应收利息。
6.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|63,065,182.79|1 00.00|3,440,265.09|5 .46|59,624,917.70|
|其中：账龄组合|24,928,973.48|3 9.53|3,440,265.09|1 3.80|2 1,488,708.39|
|备用金组合|13,173,726.46|2 0.89|||1 3,173,726.46|
|关联方组合||||||
|履约保证金组合|24,962,482.85|3 9.58|||2 4,962,482.85|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|63,065,182.79|100.00|3,440,265.09|5.46|59,624,917.70|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|28,168,753.21|1 00.00|3,989,148.74|1 4.16|24,179,604.47|
|其中：账龄组合|18,216,053.10|6 4.67|3 ,989,148.74|2 1.90|1 4,226,904.36|
|备用金组合|9,952,700.11|3 5.33|||9 ,952,700.11|
|关联方组合||||||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|28,168,753.21|100.00|3,989,148.74|14.16|24,179,604.47|
||24,179,604.47|||||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内(含1年）|19,375,778.73|290,636.69|1.50|11,248,022.46|168,720.35|1.50|
|1-2年（含2年）|1,599,062.61|159,906.26|10.00|2,964,264.32|296,426.43|10.00|
|2-3年（含3年）|1,928,820.00|964,410.00|50.00|959,528.72|479,764.36|50.00|
|3年以上|2,025,312.14|2,025,312.14|100.00|3,044,237.60|3,044,237.60|100.00|
|合计|24,928,973.48|3,440,265.09|13.80|18,216,053.10|3,989,148.74|21.90|

组合中，职工个人备用金借款、履约保证金、关联方不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期合并范围增加相应增加其他应收款坏账准备金额989,693.31元；收回或转回的
坏账准备金额1,140,558.80元,核销坏账冲减其他应收款坏账准备398,018.16元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|实际核销的其他应收款|398,018.16|
|合计|398,018.16|

注：本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的其他应收款，款项均非由关联交易产生。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|各类保证金及押金|39,928,906.45|10,016,294.12|
|未结算费用类预付款|7,128,803.38|8,062,120.11|
|员工备用金|13,173,726.46|9,952,700.11|
|出口退税|2,833,746.50|137,638.87|
|合计|63,065,182.79|28,168,753.21|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|第一名|出口退税|2,833,746.50|1年以内（含1年）|4.49|42,506.20|
|第二名|履约保证金、投标保证金|2,666,000.00|1年以内（含1年）|4.23|1,500.00|
|第三名|履约保证金|2,188,420.00|1年以内1,165,420.00元1-2年223,000.00元3年以上800,000.00元|3.47||
|第四名|履约保证金|2,109,926.10|1年以内（含1年）|3.35||
|第五名|预缴公积金|1,795,198.00|1年以内（含1年）|2.85|26,927.97|
|合计||11,593,290.60||18.39|70,934.17|

7.存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面金额|跌价准备|账面价值|账面金额|跌价准备|账面价值|
|产成品|404,495,711.26|12,653,647.18|391,842,064.08|361,046,659.80|10,937,230.16|350,109,429.64|
|原材料|247,053,241.98|5,962,435.92|241,090,806.06|149,587,610.13|3,764,094.30|145,823,515.83|
|在产品|79,608,845.49||79,608,845.49|56,395,237.63||56,395,237.63|
|自制半产品|52,261,174.21|1,988,071.16|50,273,103.05|42,735,383.15|1,359,982.67|41,375,400.48|
|发出商品|139,468,420.81||139,468,420.81|96,627,232.22||96,627,232.22|
|项目成本|38,907,371.08||38,907,371.08||||
|合计|961,794,764.83|20,604,154.26|941,190,610.57|706,392,122.93|16,061,307.13|690,330,815.80|

（2）存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||本期计提|合并范围增加|转回|转销||
|产成品|10,937,230.16|4,532,238.88|32,254.59||2,848,076.45|12,653,647.18|
|半成品|1,359,982.67|646,872.14|40,561.25||59,344.90|1,988,071.16|
|原材料|3,764,094.30|2,262,593.11|464,193.00||528,444.49|5,962,435.92|
|合计|16,061,307.13|7,441,704.13|537,008.84||3,435,865.84|20,604,154.26|

注①：存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|存货种类|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）|
|产成品|需降价销售|无|无|
|半成品|需降价销售|无|无|
|原材料|长期未领用的客服周转备件材料|无|无|

注②：本期转销存货跌价准备系销售转出。
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）存货期末余额中无已作为抵押的存货。
8.一年内到期的非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期待摊费用|||
|其中：装修费|1 88,320.51|5 84,447.48|
|其他|2 2,193.92|9 ,433.96|
|合 计|2 10,514.43|5 93,881.44|

9.其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品|20,000,000.00|82,000,000.00|
|待抵扣进项税额|26,480,989.60|10,545,539.32|
|支付宝存款|485,983.70||
|合计|46,966,973.30|92,545,539.32|

备注：经公司股东会批准，公司使用部分闲置资金用于购买保本型银行理财产品，
上述理财产品将于2016年1月份全部到期。
10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具|12,987,198.54||12,987,198.54||||
|其中：按成本计量的|12,987,198.54||12,987,198.54||||
|可供出售权益工具|69,319,567.72||69,319,567.72|45,889,567.72||45,889,567.72|
|按公允价值计量的|||||||
|按成本计量的|69,319,567.72||69,319,567.72|45,889,567.72||45,889,567.72|
|合计|82,306,766.26||82,306,766.26|45,889,567.72||45,889,567.72|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|本期现金分红|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|一、可供出售债务工具|||||||||||
|ConnectedHoldings,LLC 2020Series ThreeConvertible Debenture||1 2,987,198.54||12,987,198.54|||||||
|可供出售债务工具小计||1 2,987,198.54||12,987,198.54|||||||
|二、可供出售权益工具|||||||||||
|华创（福建）股权投资企业（有限合伙）|32,000,000.00|||32,000,000.00|||||8.00||
|福建星海通信科技有限公司|13,889,567.72|||13,889,567.72|||||12.6295||
|福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）||20,000,000.00||20,000,000.00|||||1 6.67||
|福建卓智网络科技有限公司||3,430,000.00||3,430,000.00|||||1 5.00||
|可供出售权益工具小计|45,889,567.72|23,430,000.00||69,319,567.72|||||||
|合计|45,889,567.72|36,417,198.54||82,306,766.26|||||||

备注①：子公司锐捷香港 2015年 9月与美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC公司签订购买债券协议，以自有资金 200万美元折合人民币 12,987,198.54元购买美国 CONNECTEDHOLDINGS,LLC公司（简称Connected公司）发行的可转债（以下简称“债券”），该债券到期日为 2020年 9月 30日。债券协议约定：
利息：在债券项下，Connected公司仅需按季度支付上期利息，付息时间为债券有
效期内的每年 4月 30日、7月 31日、10月 31日和 1月 31日。债券项下的所有
到期应付未偿本金和应计未付利息均应在 2020年 9月 30日支付。债券应按每年百分
之十（10%）或法律允许的最高利率（以利率较低者为准），计收单利。该债券与 Connected公司系列一、二可转债具有相同的债券优先级，若 Connected公司无法向全部债权人全额偿还债券，将按债权比例予以清偿。
债转股：在（1）2016年 12月 31日，（2）2018年 9月 30日，或（3）到期日或 Connected公司发出提前还款通知后 20日内，按照协议约定的转换价进行转股。转换价格分别为：（1）2016年 12月 31日当日或之前 0.78美元；（2）2017年 1月 1日至 2018年 9月 30日 1.96美元；（3）2018年 10月 1日至到期日 2.80美元。
如果公司未转股且所有转换选择权届满，则 Connected公司应向公司额外赠Connected公司 15,000股股票。
债券赎回条款：如果 Connected公司提前偿还债券项下全部或部分本金余额，按以下规则支付提前还款溢价：（1）2015年 1月 31日至 2016年 7月31日，溢价为提前还款金额的6%；（2）2016年 8月 1日至 2017年 7月 31日，溢价为提前还款金额的4%；（3）2017年 8月 1日至到期日，溢价为提前还款金额的2%。如公司未转股，且允许 Connected公司根据协议条款在到期日前提前还款或全额赎回，可额外获赠 Connected公司 300,000股股票。
公司按成本模式对上述债券进行后续计量。
备注②：公司 2014年与普通合伙人华创（福建）股权投资管理企业（有限合伙）、（CDIB Venture Capital (Hong KongCorporation Limited等六家有限合伙人签订合伙人协议，成立合伙企业：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）。合伙企业的认缴出资总额拾亿（1,000,000,000.00），福建星网锐捷通讯股份有限公司认缴8,000万元，占比8%。2014年按照缴付出资额规定缴付认缴出资额的40%；由于该合伙企业台湾合伙人因台湾中国大陆投资之主管机关-台湾经济部投资审议委员会审查该合伙人对华创基金大陆投资额度申请会议延后，原合约协议约定华创基金第二期出资缴款期间原计划于 2015年 12月 14日至 2015年 12月 18日缴付的日期延迟至 2016年 2月底，详见“十一、承诺事项相关说明”。
备注③：公司 2012年 7月 25日投资福建星海通信科技有限公司（以下简称星海通信）1,200万元，持有其20%股权。根据福建星海通信科技有限公司 2014年 12月 18日股东会决议，星海公司的注册资本由5,000万元增加至7,918万元，增加的注册资本2,918万元分别由新股东福建福日集团有限公司和福建福模精密技术有限公司工会委员会认缴。被投资单位增资后，公司所占股权比例下降至12.6295%。
备注④：公司2015年与普通合伙人宁波谦石星网股权投资管理有限公司（公司联营企业）及其他10家有限合伙人签订合伙人协议，投资成立福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）。该合伙企业约定出资总额 12,000万元，公司认缴出资额 2,000万元，占比16.67%，公司于2015年10月缴付了出资额。
备注⑤：子公司锐捷网络 2015年 7月 28日与福建卓智网络科技有限公司（简称卓智科技）原股东刘路明签订股权转让协议，刘路明将其所持有的卓智科技16%股权，认缴出资金额 480万元（已实际出资额 343万元）以 343万元人民币的价格转让给锐捷网络。根据卓智科技 2015年 9月 15日增资协议，卓智科技增资 200万元，由其控股股东安徽卓智投资有限公司全额认缴，卓智科技增资后，锐捷网络所持的股权比例变更为15%。
11.长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|||||||
|对联营、合营企业投资|24,412,509.07||24,412,509.07|19,515,903.11||19,515,903.11|
|合计|24,412,509.07||24,412,509.07|19,515,903.11||19,515,903.11|

（2）对联营、合营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|北京福富软件技术股份有限公司|19,515,903.11|||2,059,611.99|||1 ,947,249.76|||1 9,628,265.34||
|宁波谦石星网股权投资管理有限公司||450,000.00||721.31||||||4 50,721.31||
|福建腾云宝有限公司||9,000,000.00||-4,666,477.58||||||4 ,333,522.42||
|小计|19,515,903.11|9,450,000.00||-2,606,144.28|||1,947,249.76|||24,412,509.07||

注①：子公司升腾资讯本年与福州宏欣投资合伙企业（有限合伙）、福建骏鑫智盛创
业投资有限公司等三方共同出资，设立福建腾云宝有限公司，该公司注册资本 5,000万
元人民币，升腾资讯认缴出资额2,250万元，占股权比例45%，升腾资讯分别于2015年
8月 4日、2015年 10月 15日累计缴纳出资额 900万元，本年按照股权比例确认投资收益-4,666,477.58元。
注②：公司与自然人宫俊涛、上海谦石投资管理有限公司等三方共同出资，设立宁波谦石星网股权投资管理有限公司，该公司注册资本 500万元人民币，公司以货币方式认缴出资 150万元，占注册资本的30%，在 2035年 7月 31日前足额缴纳。公司于2015年10月22日缴纳出资额45万元，本年按照股权比例确认投资收益721.31元。
注③：本期上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
注④：上述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
12.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|合计|
|一、账面原值|||
|1.期初余额|1 7,362,024.13|1 7,362,024.13|
|2.本期增加金额|||
|（1）外购|||
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|1 7,362,024.13|1 7,362,024.13|
|二、累计折旧和累计摊销|||
|1.期初余额|6,242,326.02|6 ,242,326.02|
|2.本期增加金额|963,298.78|9 63,298.78|
|（1）计提或摊销|963,298.78|9 63,298.78|
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|7,205,624.80|7 ,205,624.80|
|三、减值准备|||
|1.期初余额|||
|2.本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|10,156,399.33|1 0,156,399.33|
|2.期初账面价值|11,119,698.11|1 1,119,698.11|

注①：本期折旧和摊销额963,298.78元。
注②：期末对投资性房地产进行检查，未出现减值情况。
13.固定资产
（1）固定资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|交通运输设备|机器设备|计算机设备|邮电交换设备|其他|合计|
|一、账面原值：||||||||
|1.期初余额|320,043,855.07|1 1,759,515.75|135,217,180.38|7 9,931,096.54|2 9,478,026.91|3 9,888,193.26|616,317,867.90|
|2.本期增加金额|8,837,785.32|4,014,898.56|46,354,119.16|27,760,795.77|1,321,413.01|6,543,727.69|94,832,739.51|
|（1）购置|50,000.00|1 ,162,197.45|32,765,867.79|2 3,435,277.01|1 ,046,716.78|4 ,250,127.14|62,710,186.17|
|（2）在建工程转入||||||||
|（3）暂估调整||||||||
|（4）合并范围增加|8,787,785.32|2 ,852,701.11|13,588,251.37|4 ,322,895.18|2 74,696.23|2 ,292,269.12|32,118,598.33|
|（5）其他||-||2 ,623.58|-|1 ,331.43|3,955.01|
|3.本期减少金额||3 42,910.00|2 50,611.32|3 ,126,459.54|3 0,967.50|1 05,072.11|3,856,020.47|
|（1）处置或报废||342,910.00|250,611.32|3 ,126,459.54|3 0,967.50|1 05,072.11|3,856,020.47|
|4.期末余额|3 28,881,640.39|1 5,431,504.31|1 81,320,688.22|1 04,565,432.77|3 0,768,472.42|4 6,326,848.84|707,294,586.94|
|二、累计折旧||||||||
|1.期初余额|34,213,928.32|7,797,172.32|66,514,486.80|45,425,614.92|19,116,476.76|19,463,504.85|192,531,183.96|
|2.本期增加金额|15,452,937.38|2,833,721.38|22,394,931.98|13,708,748.73|3,416,340.52|5,577,786.59|63,384,466.58|
|（1）计提|14,874,722.84|1,286,736.22|16,152,108.10|11,019,867.09|3,242,924.07|4,567,501.69|51,143,860.01|
|（2）其他增加||||||||
|（2）合并范围增加|578,214.54|1,546,985.16|6,242,823.88|2,687,108.97|173,416.45|1,009,223.39|12,237,772.39|
|（3）其他（汇率折算差异）||||1,772.67||1,061.51|2,834.18|
|3.本期减少金额||341,208.24|225,878.62|2,746,850.02|26,476.47|89,338.09|3,429,751.44|
|（1）处置或报废||341,208.24|225,878.62|2,746,850.02|26,476.47|89,338.09|3,429,751.44|
|4.期末余额|49,666,865.70|10,289,685.46|88,683,540.16|56,387,513.63|22,506,340.81|24,951,953.35|252,485,899.10|
|三、减值准备||||||||
|1.期初余额||||||||
|2.本期增加金额||||||||
|（1）计提||||||||
|3.本期减少金额||||||||
|（1）处置或报废||||||||
|4.期末余额||||||||
|四、账面价值||||||||
|1.期末账面价值|279,214,774.69|5,141,818.85|92,637,148.06|48,177,919.14|8,262,131.61|21,374,895.49|454,808,687.84|
|2.期初账面价值|285,829,926.75|3,962,343.43|68,702,693.58|34,505,481.62|10,361,550.15|20,424,688.41|423,786,683.94|

注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
注②：本期折旧额为51,143,860.01元。
注③：截止2015年12月31日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的
固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|海西园创业大厦9、10楼|正在办理中|2016年|

14.在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|海西科技园二期项目|648,986.00||648,986.00|648,986.00||648,986.00|
|KTVK米系统平台接入改造项目|2,526,960.00||2,526,960.00||||
|合计|3,175,946.00||3,175,946.00|648,986.00||648,986.00|

（2）期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。
15.无形资产
无形资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|研究开发产业化项目|应用软件|土地使用权|评估确认的专利与著作权公允价值|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|83,631,070.91|12,661,224.53|56,367,865.15||152,660,160.59|
|2.本期增加金额|79,950,014.43|21,841,223.43||83,186,275.98|184,977,513.84|
|（1）购置||1,677,648.34|||1,677,648.34|
|（2）内部研发|79,950,014.43||||79,950,014.43|
|（3）企业合并增加||20,163,575.09||83,186,275.98|103,349,851.07|
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|163,581,085.34|34,502,447.96|56,367,865.15|83,186,275.98|337,637,674.43|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|49,492,622.61|6,925,234.22|3,196,116.00||59,613,972.83|
|2.本期增加金额|24,333,696.53|12,966,490.70|1,162,224.00|6,686,903.40|45,149,314.63|
|（1）计提|24,333,696.53|3,007,412.03|1,162,224.00|6,603,399.77|35,106,732.33|
|（2）企业合并增加||9,959,078.67||83,503.63|10,042,582.30|
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|73,826,319.14|19,891,724.92|4,358,340.00|6,686,903.40|104,763,287.46|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|89,754,766.20|14,610,723.04|52,009,525.15|76,499,372.58|232,874,386.97|
|2.期初账面价值|34,138,448.30|5,735,990.31|53,171,749.15||93,046,187.76|

注①：本期无形资产摊销额35,106,732.33元。
注②：自主研发产业化项目情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|账面原值|期初余额|本期增加|本期减少||累计摊销|期末余额|
|||||其他减少|本期摊销|||
|网络摄像机专有技术|1 ,120,828.25|5 40,575.52|||2 24,613.96|8 04,866.69|3 15,961.56|
|C830升腾固网支付终端|1 ,194,536.64|||||1 ,194,536.64||
|视易8088项目|7 88,347.14|||||7 88,347.14||
|固网支付系统|6 ,597,185.51|||||6 ,597,185.51||
|C830固网支付终端|1 ,312,452.13|||||1 ,312,452.13||
|百兆接入交换机S26I项目|2 9,297,322.54|1 1,500,643.34|||1 1,500,643.34|2 9,297,322.54||
|网络视频录像机技术|3 ,044,628.60|2 ,129,413.20|||6 10,143.60|1 ,525,359.00|1 ,519,269.60|
|家庭网关-EPON机卡分离|3 ,317,320.88|2 ,098,537.16|||6 64,791.12|1 ,883,574.84|1 ,433,746.04|
|联网信息发布系统二代|2 ,173,435.18|||||2 ,173,435.18||
|信息交互终端i90|1 0,324,565.62|9 ,292,109.08|||2 ,064,913.08|3 ,097,369.62|7 ,227,196.00|
|迷你型无线网络摄像机技术|1 ,885,506.22|1 ,696,578.52|||3 77,855.40|5 66,783.10|1 ,318,723.12|
|企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统|3 ,946,361.97|||||3 ,946,361.97||
|迷你型防暴网络摄像机|||2 ,322,119.00||1 34,915.13|1 34,915.13|2 ,187,203.87|
|智能车联网系统|1 ,753,459.54|3 39,820.32|||3 39,820.32|1 ,753,459.54||
|SCMS卡号系统|2 ,472,696.75|5 47,949.59|||5 47,949.59|2 ,472,696.75||
|网络视频监控系统|2 ,551,653.90|5 65,446.46|||5 65,446.46|2 ,551,653.90||
|基于通用平台的双高清多媒体应用系统|2 ,515,980.78|||||2 ,515,980.78||
|星网锐捷综合安防管理平台|2 ,291,727.82|1 ,463,497.43|||7 64,520.36|1 ,592,750.75|6 98,977.07|
|下一代全网交换系统|||4 5,697,250.77||2 ,538,736.16|2 ,538,736.16|4 3,158,514.61|
|新一代多媒体智能支付终端M10|||1 3,856,614.17||2 30,943.57|2 30,943.57|1 3,625,670.60|
|星网锐捷数标云平台|||8 ,033,484.69||2 23,330.87|2 23,330.87|7 ,810,153.82|
|NexHome智慧家庭应用系统|||1 0,040,545.80||2 79,127.17|2 79,127.17|9 ,761,418.63|
|星网锐捷呼叫中心系统|1 ,535,963.30|9 80,866.16|||5 12,397.36|1 ,067,494.50|4 68,468.80|
|数字家庭云娱乐系统|5 ,507,098.14|2 ,983,011.52|||2 ,753,549.04|5 ,277,635.66|2 29,462.48|
|合计|8 3,631,070.91|3 4,138,448.30|7 9,950,014.43||2 4,333,696.53|7 3,826,319.14|8 9,754,766.20|

注③：本期公司内部研发形成无形资产 79,950,014.43元，占无形资产期末账面余额的23.68%。
16.开发支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|研究开发项目|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||内部研发形成|其他|确认为无形资产|计入当期损益||
|一、费用化研发项目||6 09,855,556.70|||6 09,855,556.70||
|二、资本化研发项目|||||||
|星网锐捷数字标牌云平台|4,021,982.48|4,011,502.21||8 ,033,484.69|||
|NexHome智慧家庭应用系统|4,524,730.27|5,515,815.53||1 0,040,545.80|||
|跨媒体大数据的云服务关键技术研究|2,349,971.83|9,077,072.99||||11,427,044.82|
|迷你型防暴网络摄像机技术|1,118,700.68|1,203,418.32||2 ,322,119.00|||
|300万宽动态高帧率网络摄像机技术||1,338,700.96||||1,338,700.96|
|新一代多媒体智能支付终端M10|3,423,563.98|10,433,050.19||1 3,856,614.17|||
|下一代全网交换系统|33,397,404.90|12,299,845.87||4 5,697,250.77|||
|资本化项目小计|48,836,354.14|43,879,406.07||7 9,950,014.43||12,765,745.78|
|合计|48,836,354.14|653,734,962.77||7 9,950,014.43|609,855,556.70|12,765,745.78|

备注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例93.05%。
资本化研发项目说明
①星网锐捷数标云平台
星网锐捷数标云研发项目（开发公司：锐捷软件）是为实现开放云平台下与第三方系统整合的大平台。经过前期市场调研和可行性论证，报经锐捷软件公司批准，2014年1月项目立项，预计项目开发周期为2014年1月至2015年12月。截止2015年12月，该项目已达到立项要求，取得了星网锐捷云助理系统V1.0软件产品证书（证书号：软著登字第1000087号），形成的相关产品具备对外销售的条件，经公司研究决定，确认为无形资产。
②NEXHOME智慧家庭应用系统
NexHome智慧家庭应用系统项目（开发公司：锐捷软件）是为用户提供家庭安防，家庭娱乐，家庭灯光等多个生活场景控制的智慧家庭整体解决方案，经过前期市场调研和可行性论证，报经锐捷软件公司批准，2014年1月项目立项，预计项目开发周期为 2014年 1月至 2015年 12月。该项目申请 NEXHOME云服务平台软件著作权及 NEXHOME移动客
户端软件著作权登记申请于 2015年 11月通过初步审核，形成的相关产品具备对外销售
的条件，经公司研究决定，确认为无形资产。
③跨媒体大数据的云服务关键技术研究
跨媒体大数据的云服务关键技术研究项目（开发公司：星网视易）经过前期市场调研和可行性论证，报经星网视易公司批准，2014年 10月项目立项，预计项目开发周期为2014年10月至2016年6月。
④迷你型防爆网络摄像机技术
迷你型防爆网络摄像机技术项目（开发公司：星网安防）经过前期市场调研和项目可行性论证，经公司批准立项，于 2014年 7月项目开发启动，项目开发周期为 2014年7月至2015年6月。2015年6月经评审，该项目实现产品软硬件自主设计，完美实现高清视频的全帧率实时采集、编码和传输，图像质量清晰、流畅，强化的结构设计，产品通过了IK10的防暴等级测试，产品各项技术指标符合立项要求，经公司研究决定，确认为无形资产。
⑤300万宽动态高帧率网络摄像机
300万宽动态高帧率网络摄像机项目（开发公司：星网安防）经过前期市场调研和项目可行性论证，报经星网安防公司批准，2015年7月项目立项，预计项目开发周期为2015年7月至2016年6月。
⑥新一代多媒体智能支付终端M10研发项目
新一代多媒体智能支付终端 M10研发项目（开发公司：升腾资讯）经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2014年 10月项目开发启动，项目开发周期为 2014年 7月至 2015年 12月。该项目已于 2015年达到立项时的各项技术指标，项目完成基于ARM平台，支出10.1寸液晶显示及触摸功能，能够通过USB、串口扩展各种外设，并集成了打印机，完成了多媒体支付系统开发，该项目的技术成果已完成中试生产，转量产。2015年12月经公司研究决定，确认为无形资产。
⑦下一代全网交换系统项目
下一代全网交换系统项目（开发公司：锐捷网络）经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2013年12月项目开发启动，项目开发周期为2014年1月至 2015年 12月。截至 2015年 11月，该项目的软硬件产品正式版本均已通过中试，并已申请多项专利，硬件产品已完成首量备货，经公司研究决定，确认为无形资产。
17.商誉
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|形成商誉的事项|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||计提|其他|处置|其他||
|非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认净资产公允价值的份额之间的差额|3,181,936.20|392,531,753.34||||395,713,689.54|
|合计|3,181,936.20|392,531,753.34||||395,713,689.54|

注①：以前年度商誉的形成说明
2006年5月子公司锐捷软件以140万元受让唐朝新持有星网视易140万元实收资本，占星网视易注册资本的51.85%。股权转让款大于购买日星网视易净资产的同比例份额，形成股权投资差额 895,308.15元，按 120个月摊销。截止 2006年 12月 31日尚有余额835,620.94元。
2006年 9月子公司锐捷软件以 204万元受让杨芦、曹伟持有爱伟迅实收资本 51万元，占爱伟迅注册资本的51%。股权转让款大于购买日爱伟迅净资产的同比例份额，形成股权投资差额 1,522,978.80元，按 120个月摊销，截止 2006年 12月 31日尚有余额1,459,521.35元。
由于锐捷软件无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，将上述尚未摊销完的长期股权投资差额合计2,295,142.29元在合并资产负债表中作为商誉列示。
子公司锐捷软件 2014年 11月通过非同一控制下合并取得睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司的控制权，合并成本与购买日应享有的该公司可辨认净资产公允价值份额的差额886,793.91元计入商誉。
注②：本期增加商誉392,531,753.34元，其中：
公司2015年3月31日以24,000万元购买四创软件40%股权，根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，购买日应享有四创软件可辨认净资产公允价值的份额为79,853,570.70元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额160,146,429.30元计入商誉。
公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制下的企业合并，支付
交易对价32,175万元购买德明通讯65%股权，合并基准日为：2015年8月1日。根据评
估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公
司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为89,364,675.96元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232,385,324.04元计入商誉。
具体详见“附注六、1合并范围的变更-非同一控制下企业合并”情况说明。
注③：期末公司对上述子公司财务报表进行检查，子公司经营情况正常，未出现导致已确认商誉出现减值的情况。
18.长期待摊费用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期摊销|本期减少额||期末余额|
|||合并范围增加|本期增加||转销|转入一年内到期的非流动资产||
|装修费|5,197,566.36|3,874,284.28|187,266.00|1,595,844.39||23,216.54|7 ,640,055.71|
|软件资源|144,830.35||15,528.30|106,120.89||13,223.10|4 1,014.66|
|家居展厅|128,161.81|||128,161.81||||
|服务器托管理费|35,883.46|||8,970.88||26,912.58||
|影音室|64,965.49|||22,273.92|||4 2,691.57|
|合计|5,571,407.47|3,874,284.28|202,794.30|1,861,371.89||63,352.22|7,723,761.94|

19.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|1 18,536,408.83|1 8,048,114.66|7 1,533,226.82|1 1,069,948.35|
|存货跌价准备|2 0,604,154.26|3 ,396,636.38|1 6,061,307.13|2 ,783,020.54|
|递延收益|1 31,587,150.00|1 9,723,072.50|7 1,166,450.00|1 0,689,967.50|
|可抵扣亏损|4 5,483,294.23|7 ,791,089.14|2 5,170,662.32|6 ,292,665.58|
|无形资产摊销|7 35,980.34|1 10,397.06|1 2,940,333.34|1 ,941,050.00|
|内部交易未实现利润|7 ,120,406.10|1 ,476,422.33|1 1,945,682.10|2 ,098,693.08|
|合计|3 24,067,393.76|5 0,545,732.07|2 08,817,661.71|3 4,875,345.05|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|应收利息|7 35,076.00|1 17,270.33|5 90,758.66|8 9,473.09|
|非同一控制下被合并企业可辨认净资产的公允价值与账面价值的差额|8 0,872,482.54|1 2,130,872.38|||
|合计|8 1,607,558.54|1 2,248,142.71|5 90,758.66|8 9,473.09|

（3）未确认递延所得税资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|未确认递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|未确认递延所得税资产|
|可抵扣亏损|7 ,752,772.70|1 ,938,193.17|3 ,295,905.86|8 23,976.47|
|坏账准备|1 44.00|3 6.00|||
|合计|7 ,752,916.70|1 ,938,229.17|3 ,295,905.86|8 23,976.47|

未确认的可抵扣亏损主要是孙公司天合智能公司处于业务转型阶段，造成连续亏损，未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，未对可弥补亏损计提递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2016年||42,856.78|未弥补2011年亏损|
|2017年|1,526,417.93|1,831,979.67|未弥补2012年亏损|
|2018年|2,529,880.16|1,421,069.41|未弥补2013年亏损|
|2019年|2,772,714.37||未弥补2014年亏损|
|2020年|923,760.24||未弥补2015年亏损|
|合计|7,752,772.70|3,295,905.86||

20.其他非流动资产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|原始金额|期初余额|本期增加|本期转出|本期摊销|累计摊销|期末余额|
|GPS合作运营资产|308,113.60|71,143.71|||52,594.01|289,563.90|18,549.70|
|装修项目|742,696.75|463,634.74|1,417,746.44|216,069.10|528,358.15|858,385.29|1,136,953.93|
|合计|1,050,810.35|534,778.45|1,417,746.44|216,069.10|580,952.16|1,147,949.19|1,155,503.63|

备注①：GPS合作运营资产系公司将GPS产品与通信运营商合作运营GPS车辆定位，用户通过公司开放的GPS车辆定位平台有偿使用，由运营商按消费流量、时间收取费用，并与公司进行业务分成，分成期限三年和五年。产权属本公司所有，由公司定期进行维护。本项目反映合作运营的资产未摊销的成本余额。
21.短期借款
（1）短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证、质押借款|11,539,040.80||
|质押借款|25,974,397.08|12,237,992.75|
|合计|37,513,437.88|12,237,992.75|

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
22.应付票据
应付票据分类
||||
|-|-|-|
|种 类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|391,291,719.55|264,450,355.11|
|合 计|391,291,719.55|264,450,355.11|

注：应付票据期末余额391,291,719.55元，到期日区间为2016年1月1日至2016年6月29日。
23.应付账款
（1）应付账款按款项性质列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|采购货款|749,612,348.64|576,178,061.91|
|工程设备款|6,657,031.31|28,446,555.69|
|加工费|5,656,816.60||
|其他款|1,168,017.50||
|合 计|763,094,214.05|604,624,617.60|

（2）账龄1年以上的应付账款系未结算的货款。
24.预收款项
（1）预收款项按项目列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|114,840,682.40|83,258,841.17|
|合 计|114,840,682.40|83,258,841.17|

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|||合并范围增加|本期计提|||
|一、短期薪酬|205,069,228.23|3,740,603.52|1,201,419,080.13|1,084,321,640.09|325,907,271.79|
|二、离职后福利-设定提存计划|-1,345,375.46|136,879.47|65,215,417.01|64,715,831.97|-708,910.95|
|三、辞退福利||||||
|四、一年内到期的其他福利||||||
|合计|203,723,852.77|3,877,482.99|1,266,634,497.14|1,149,037,472.06|325,198,360.84|

（2）短期薪酬列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|||合并范围增加|本期计提|||
|1.工资、奖金、津贴和补贴|206,124,455.54|3,457,426.97|1,038,110,302.33|920,800,077.45|326,892,107.39|
|2.职工福利费|||13,598,427.70|13,598,427.70||
|3.社会保险费|-10,025.48|77,641.21|30,798,413.90|30,810,571.16|55,458.47|
|其中：医疗保险费|-10,025.48|68,220.72|27,460,193.61|27,472,207.41|46,181.44|
|工伤生育保险费||9,420.49|3,338,220.29|3,338,363.75|9,277.03|
|4.住房公积金|-1,062,849.61|61,890.00|110,012,607.89|110,224,162.38|-1,212,514.10|
|5.工会经费和职工教育经费|17,647.78|143,645.34|8,899,328.31|8,888,401.40|172,220.03|
|6.短期带薪缺勤||||||
|7.短期利润分享计划||||||
|合计|205,069,228.23|3,740,603.52|1,201,419,080.13|1,084,321,640.09|325,907,271.79|

（3）设定提存计划列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|||合并范围增加|本期计提|||
|1.基本养老保险费|-1,260,568.59|133,378.51|60,668,234.56|60,212,525.94|-671,481.46|
|2.年金缴费||||||
|3.失业保险费|-84,806.87|3,500.96|4,547,182.45|4,503,306.03|-37,429.49|
|合计|-1,345,375.46|136,879.47|65,215,417.01|64,715,831.97|-708,910.95|

26.应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|期初余额|
|增值税|53,056,720.36|76,710,452.16|
|企业所得税|43,640,324.32|20,390,593.70|
|个人所得税|6,682,457.83|3,295,320.62|
|营业税|106,060.54|645,966.78|
|城建税|4,388,796.62|5,838,140.15|
|教育费附加|3,173,306.06|4,204,422.99|
|土地使用税|31,175.94||
|房产税|478,558.07|1,937.03|
|印花税|574,837.12|492,161.04|
|防洪费|117,565.47|110,102.18|
|废弃电子产品处理基金|153,210.00|256,880.00|
|合计|112,403,012.33|111,945,976.65|

27.应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|364,047.65|86,814.35|
|合计|364,047.65|86,814.35|

注：本期无重要的已逾期未支付的利息情况
28.应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|德明通讯应付原股东股利：北京和谐成长投资中心（有限合伙）|4,427,135.05||
|合 计|4,427,135.05||

29.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|员工便携电脑押金及补贴|4,524,702.80|4,894,918.06|
|客户备件押金及保证金|3,120,481.59|2,830,604.00|
|未付各类经营费用结算款|15,830,120.62|9,099,374.81|
|员工垫付款|10,608,225.23|7,452,434.16|
|工资代扣款及其他未付员工费用|2,427,447.31|3,623,083.28|
|经营押金|25,885,000.00||
|海西园房产购置款及其他设备款|3,082,315.99||
|随行软件电子招投标交易平台预收款|3,198,124.44||
|其他往来款|7,781,398.49|7,275,744.84|
|合计|76,457,816.47|35,176,159.15|

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款主要为四创软件海西园房产购置款。
30.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|||合并范围增加|本期增加|||
|预计于1年内转入利润表的与收益相关的政府补助|47,247,950.00|550,000.00|54,092,700.00|21,650,000.00|80,240,650.00|
|合计|47,247,950.00|550,000.00|54,092,700.00|21,650,000.00|80,240,650.00|

（2）涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额||本期计入营业外收入金额|期末金额|与资产相关/与收益相关|
|||新增补助|递延收益转入||||
|社交网人物信息搜索引擎|||52,500.00||52,500.00|与收益相关|
|基于物联网技术的粮食仓储远程管理平台|||150,000.00||150,000.00|与收益相关|
|高清视频监控系统的研究及校园监控|||300,000.00||300,000.00|与收益相关|
|基于移动中间件的微信建站平台研发及应用|||100,000.00||100,000.00|与收益相关|
|魔云互联网云娱乐系统|||500,000.00||500,000.00|与收益相关|
|数字音乐网络传播运营云服务系统的研发及推广应用|3,720,000.00|440,000.00||4,160,000.00||与收益相关|
|基于AMLOGIC芯片的多媒体移动播放设备的研制|150,000.00|||150,000.00||与收益相关|
|移动互联智能影音终端的研制|150,000.00|||150,000.00||与收益相关|
|跨媒体大数据的云服务关键技术研究与产业化|||810,000.00||810,000.00|与收益相关|
|跨媒体大数据的云服务关键技术研究与产业化|||270,000.00||270,000.00|与收益相关|
|重大专项智能桌面云系统CT-Vision的研发和产业化|||1,000,000.00||1,000,000.00|与收益相关|
|高端数据交换设备和核心路由器研发及产业化|||20,000,000.00||20,000,000.00|与收益相关|
|基于 4G 网络的智能小蜂窝系统及高速宽带无线接入关键技术研究及产业化|||1,350,000.00||1,350,000.00|与收益相关|
|金融领域智能入侵检测产品产业化|||3,000,000.00||3,000,000.00|与收益相关|
|基于安全可靠芯片的网络设备研发与产业化|5,000,000.00||||5,000,000.00|与收益相关|
|可重构网络设备系统研发及产业化|800,000.00|800,000.00|||1,600,000.00|与收益相关|
|安全可信的G比特WLAN接入设备研发及产业化|2,000,000.00|1,000,000.00||3,000,000.00||与收益相关|
|云计算数据中心虚拟交换设备产业化|2,000,000.00||||2,000,000.00|与收益相关|
|IPv6 网络管控技术及其应用示范|410,000.00|||410,000.00||与收益相关|
|云计算数据中心大容量虚拟交换系统|4,380,000.00|4,210,000.00|||8,590,000.00|与收益相关|
|面向下一代互联网的分组通信数据网（PTDN）关键设备|5,300,000.00|||5,300,000.00||与收益相关|
|可重构高端路由器研发及产业化项目|||2,500,000.00||2,500,000.00|与收益相关|
|高速无线宽带接入设备研发及产业化项目|||8,000,000.00||8,000,000.00|与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额||本期计入营业外收入金额|期末金额|与资产相关/与收益相关|
|||新增补助|递延收益转入||||
|面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用(北京市科技计划绿色通道)|||1,734,200.00||1,734,200.00|与收益相关|
|高速 WLAN 接入设备研发及产业化（海淀区重大科技成果产业化项目）|||2,000,000.00||2,000,000.00|与收益相关|
|2011 年科技部火炬计划重大项目 中关村开放实验室研发测试平台|1,000,000.00|||1,000,000.00||与收益相关|
|网络设备在线监测和安全审计系统研制及应用项目|2,877,950.00||||2,877,950.00|与收益相关|
|下一代网络智能优化系统产业化项目|2,900,000.00|||2,900,000.00||与收益相关|
|双促工程-燃烧节能优化控制云服务系统|1,050,000.00||||1,050,000.00|与收益相关|
|中关村开放实验室专项资金|500,000.00||||500,000.00|与收益相关|
|中关村十百千资金项目|1,250,000.00|||1,250,000.00||与收益相关|
|2013 年高性能计算网络北京市工程实验室创新能力建设项目|3,470,000.00||||3,470,000.00|与收益相关|
|营运车辆智能交通公共服务系统的研发|4,000,000.00||||4,000,000.00|与收益相关|
|2013 年度第三批软件产业发展专项|1,000,000.00||||1,000,000.00|与收益相关|
|数字音乐网络传播运营云服务系统关键技术|2,990,000.00||340,000.00|3,330,000.00||与收益相关|
|数字家庭产业集聚区 10 万用户级示范应用|2,000,000.00||||2,000,000.00|与收益相关|
|新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化|300,000.00||||300,000.00|与收益相关|
|福建省创新方法应用推广与示范|||366,000.00||366,000.00|与收益相关|
|基于国产密码算法的金融安全POS研发和产业化|||4,500,000.00||4,500,000.00|与收益相关|
|新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化|||90,000.00||90,000.00|与收益相关|
|基于自定义原则的台风实时采集等专利技术的产业化应用|||130,000.00||130,000.00|与收益相关|
|一张图可视化平台|||150,000.00||150,000.00|与收益相关|
|新型雨量终端设备|||300,000.00||300,000.00|与收益相关|
|水库综合信息管理物联网平台||550,000.00|||550,000.00|与收益相关|
|合计|47,247,950.00|7,000,000.00|47,642,700.00|21,650,000.00|80,240,650.00||

（3）预计于一年内转入利润表的与收益相关的政府补助期末余额明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|政府部门|拨款依据|拨款内容|补贴项目|补贴金额|项目预估验收时间|
|福州市仓山区财政局|仓科【2014】14号，福州市仓山区科学技术局 关于下达2014年仓山区第二批科技计划项目通知|2014 年仓山区第二批科技计划项目|社交网人物信息搜索引擎|52,500.00|2016年3月|
|福州市仓山区财政局|仓科【2015】9号，福州市仓山区科学技术局 关于下达2015年仓山区第一批科技计划项目通知|2015 年仓山区第一批科技计划项目|基于物联网技术的粮食仓储远程管理平台|150,000.00|2016年12月|
|福州市财政局|榕科【2015】245号，福州市科学技术局 关于下达2015年福州市科技项目计划和经费（市本级）的通知|2015 年福州市科技项目计划和经费（市本级）|高清视频监控系统的研究及校园监控|300,000.00|2016年4月|
|福州市仓山区科学技术局|仓科【2015】9号《关于下达2015年仓山区第一批科技计划项目的通知》|2015 年仓山区第一批科技计划项目|基于移动中间件的微信建站平台研发及应用|100,000.00|2016年9月|
|福建省经济和信息化委员会、福建省财政厅|闽经信计财[2015]653号关于安排2015年省级软件产业发展专项（物联网及信息消费项目省直资金的通知）|项目资金|魔云互联网云娱乐系统|500,000.00|2016年6月|
|福建省发改委|闽发改高技【2014】514号《福建省发展和改革委员会关于列入2014年产业技术联合创新专项 实施计划项目的通知|项目资金|跨媒体大数据的云服务关键技术研究与产业化|810,000.00|2016年6月|
|福建省发展和改革委员会|闽发改高技【2014】514号《福建省发展和改革委员会关于列入2014 年产业技术联合创新专项实施计划项目的通知》|项目资金|跨媒体大数据的云服务关键技术研究与产业化|270,000.00|2016年6月|
|福州市经济和信息化委员会福州市财政局|榕财企(指）[2015]58号关于下达2015 年第一批软件产业发展专项资金的通知|软件产业发展专项资金|重大专项智能桌面云系统CT-Vision的研发和产业化|1,000,000.00|2016年12月|
|国家发展和改革委员会|国家发展改革委 工业和信息化部关于下达《产业升级项目（重点产业振兴和技术改造高技术产业）2014 年第三批中央预算内投资计划（中央部分）的通知》（发改投资[2014]1722号）福建省发展改革委员会《关于转下达重点振兴和技术改造高技术产业 2014 年第三批中央预算内投资计划的通知》（闽发改高技[2014]487 号 ）福建省财政厅文件 闽财指(2015)1144号 福建省财政厅关于安排 2014 年基本建设结转项目支出预算（第九批）的通知|国家发展改革委工业和信息化部产业升级项目（重点产业振兴和技术改造高技术产业2014年第三批中央预算内投资计划|高端数据交换设备和核心路由器研发及产业化|20,000,000.00|2016年6月|
|福建省科学技术厅|闽财（教）指〔2014〕95号 关于下达 2014 年科技重大专项项目计划和经费（新上市级第七批）的通知|2014 年科技成果转化和产业化项目计划|基于 4G 网络的智能小蜂窝系统及高速宽带无线接入关键技术研究及产业化|1,350,000.00|2016年9月|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|政府部门|拨款依据|拨款内容|补贴项目|补贴金额|项目预估验收时间|
|福建省发展和改革委员会|福建省发展和改革委员会文件 闽发改高技（2015）626号 福建省发展和改革委员会关于转下达 2015产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知|福建省发改委2015 产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划|金融领域智能入侵检测产品产业化|3,000,000.00|2016年4月|
|工业和信息化部|工业和信息化部（工信部财[2014]425 号）《关于下达 2014年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》|2014 年度电子信息产业发展基金|基于安全可靠芯片的网络设备研发与产业化|5,000,000.00|2016年4月|
|福州市仓山区科学技术局|福建省科学技术厅 福建省经济和信息化委员会 福建省财政厅《关于下达 2014 年战略性新兴产业专项项目计划和经费（市级）的通知》（闽财（教）指[2014]112）榕科（2015）181号福州市科学技术局关于下达2015年福州市国家省级科技计划项目配套经费的通知福州市仓山区科学技术局 仓科（2015）19号 关于下达2015年仓山区第二批科技计划项目的通知|2014 年福建省科技经费项目（2014年战略性新兴产业专项项目计划与经费表（市级））-重大项目|可重构网络设备系统研发及产业化|1,600,000.00|2016年4月|
|福建省经济和信息化委员会、福建省财政厅|福建省经济和信息化委员会 福建省财政厅《关于下达 2014 年省工业和信息化发展资金战略性新兴产业专项（省属）资金通知》（闽经信计财[2014]683号）|2014 年省工业和信息化发展资金战略性新兴产业（省属）专项资金补助项目|云计算数据中心虚拟交换设备产业化|2,000,000.00|2016年4月|
|中华人民共和国财政部|科学技术部（国科发高[2013]121号)《关于国家 863 计划信息技术领域新型高速路由和交换系统主题项目立项的通知》、科学技术部（国科发财【2013】365号）《关于下达 2013 年国家技术研究发展计划第一批课题经费预算的通知》、科学技术部《关于拨付2014年第一批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》（国科发财[2014]13号）、科学技术部《关于拨付 2014 年第三批国家高技术研究发展计划课题经费的的通知》（国科发财[2014]111号)|国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费|云计算数据中心大容量虚拟交换系统|8,590,000.00|2016年4月|
|北京市经济和信息化委员会|北京市经济和信息化委员会关于下达 2015 年第二批工业发展资金计划的通知（京经信委发[2015]57号）|2015 年第二批工业发展资金|可重构高端路由器研发及产业化项目|2,500,000.00|2016年12月|
|北京市海淀区财政局|国家发展改革委办公厅关于移动互 联 网 及 第 四 代 移 动 通 信（TD-LTE）产业化专项的复函|2013 年移动互联网及第四代移动通信（TD-LTE）产业化专项|高速无线宽带接入设备研发及产业化项目|8,000,000.00|2016年5月|

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|-|-|-|-|-|-|
|政府部门|拨款依据|拨款内容|补贴项目|补贴金额|项目预估验收时间|
|北京市科学技术委员会|面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用项目评审专家组意见汇总表及项目申报文本|市委、市政府重点工作及区县政府应急项目预启动|面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用(北京市科技计划绿色通道)|1,734,200.00|2016年12月|
|中关村科技园区海淀园管委会|2014 年海淀区重大科技成果产业化项目资助专项资金项目合同书|2014 年海淀区重大科技成果产业化项目资助专项资金支持|高速 WLAN 接入设备研发及产业化（海淀区重大科技成果产业化项目）|2,000,000.00|2016年7月|
|北京市科学技术委员会|北京市科技计划课题任务书|市委、市政府重点工作及区县政府应急项目预启动|网络设备在线监测和安全审计系统研制及应用项目|2,877,950.00|2016年4月|
|中关村科技园区海淀园管委会|2013 年海淀区重大联合攻关项目研发资助专项资金项目合同书|2014 年海淀区重大联合攻关项目研发资助|双促工程-燃烧节能优化控制云服务系统|1,050,000.00|2016年6月|
|中关村科技企业家协会|关于中关村开放实验室领取 2012年项目补贴资金的通知|2012 年国家火炬计划科技服务体系（中关村国家自主创新示范区科技服务体系）|中关村开放实验室专项资金|500,000.00|2016年6月|
|北京市发展和改革委员会|京发改[2014]617 号 关于北京星网锐捷网络技术有限公司高性能计算机网络北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批复京发改[2013]2396号 北京市发展和改革委员会关于 2013 年认定北京市工程研究中心和工程实验室批复|高性能计算网络北京市工程实验室创新能力建设项目|2013年高性能计算网络北京市工程实验室创新能力建设项目|3,470,000.00|2016年6月|
|闽侯发改局|侯发改[2012]313号《关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划》|电子信息产业振兴和技术改造项目补助资金|营运车辆智能交通公共服务系统的研发|4,000,000.00|2016年|
|中华人民共和国工业和信息化部|工信部财[2013]472号）《关于下达 2013 年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》|2013 年度电子信息产业发展基金项目|数字家庭产业集聚区10万用户级示范应用|2,000,000.00|2016年|
|福州市仓山区财政局|仓财预（2014）98号《关于下达》2013 年度第三批软件产业发展专项资金的通知》|2013 年度第三批软件产业发展专项资金|2013年度第三批软件产业发展专项|1,000,000.00|2016年|
|福建省科技发展研究中心|国科发财（2013）673号科技部关于批复2013年基础性工作专项项目经费预算的通知|2013 年基础性工作专项项目经费|福建省创新方法应用推广与示范|366,000.00|2016年10月|
|福建省发展和改革委员会|闽发改高技<2014>393号《关于转下达国家发展改革委 2014 年第二批产业技术研究与开发资金镐技术产业发展项目》、发改高技[2014]1224 号、发改办高技[2014]528号 、闽发改高技（2015）626号《福建省发展和改革委员会关于转下达 2015 年产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》|2014 年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划|基于国产密码算法的金融安全POS研发和产业化|4,500,000.00|2016年|

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|-|-|-|-|-|-|
|政府部门|拨款依据|拨款内容|补贴项目|补贴金额|项目预估验收时间|
|福州市科技局|榕科《2014》103号关于下达2014年福州市科技项目计划和经费（市本级）的通知|2014 年福州市科技项目计划和经费(市本级)|新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化|300,000.00|2016年|
|福州市科技局|仓科（2015）19号《关于下达2015年仓山区第二批科技计划项目的通知》|2015 年仓山区第二批科技计划项目|新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化|90,000.00|2016年|
|福州市晋安区财政局、福州市晋安区发展改革和科技局|榕晋财（指）[2015]381号、榕晋发改科技科[2015]12号《关于下达2015 年福建省专利技术实施与产业化项目计划和经费的通知》|2015 年福建省专利技术实施与产业化项目计划和经费|基于自定义原则的台风实时采集等专利技术的产业化应用|130,000.00|2016年12月|
|福州市晋安区发展改革和科技局、福州市晋安区财政局|榕晋发改科技科[2015]16号、榕晋财（指）[2015]604号 福州市晋安区发展改革和科技局《关于下达2015 年第二批科技计划项目经费的通知》|2015 年第二批科技计划项目经费|一张图可视化平台|150,000.00|2016年7月|
|福州市科学技术局|榕科[2015]245号《关于下达2015年福州市科技项目计划和经费（市本级）的通知》|2015 年福州市科技项目计划和经费（市本级）|新型雨量终端设备|300,000.00|2016年12月|
|福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济发展局|榕晋财（指）[2015]128号、榕晋经[2015]9号《关于下达2014年第一批物联网及信息消费发展专项资金的通知》|2014 年第一批物联网及信息消费发展专项资金|水库综合信息管理物联网平台|550,000.00|2016年3月|
|合计||||80,240,650.00||

31.递延收益
（1）递延收益明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||本期减少|期末余额|
|||合并范围增加|本期增加|||
|与收益相关的政府补助|23,918,500.00||76,570,700.00|49,142,700.00|51,346,500.00|
|合计|23,918,500.00||76,570,700.00|49,142,700.00|51,346,500.00|

（2）涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|社交网人物信息搜索引擎|52,500.00|||-52,500.00||与收益相关|
|基于物联网技术的粮食仓储远程管理平台||150,000.00||-150,000.00||与收益相关|
|高清视频监控系统的研究及校园监控||300,000.00||-300,000.00||与收益相关|
|基于移动中间件的微信建站平台研发及应用||100,000.00||-100,000.00||与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|跨媒体大数据的云服务关键技术研究与产业化|450,000.00|360,000.00||-810,000.00||与收益相关|
|科技创业领军人才||650,000.00|||650,000.00|与收益相关|
|魔云互联网云娱乐系统||500,000.00||-500,000.00||与收益相关|
|跨媒体大数据的云服务关键技术研究与产业化|150,000.00|120,000.00||-270,000.00||与收益相关|
|重大专项智能桌面云系统CT-Vision的研发和产业化||1,000,000.00||-1,000,000.00||与收益相关|
|高端数据交换设备和核心路由器研发及产业化|18,000,000.00|2,000,000.00||-20,000,000.00||与收益相关|
|基于4G网络的智能小蜂窝系统及高速宽带无线接入关键技术研究及产业化 2014HZ0003-2||1,350,000.00||-1,350,000.00||与收益相关|
|云计算安全管理平台产业化||1,200,000.00|1,200,000.00|||与收益相关|
|金融领域智能入侵检测产品产业化||3,000,000.00||-3,000,000.00||与收益相关|
|高速WLAN接入设备研发及产业化（海淀区重大科技成果产业化项目）|2,000,000.00|||-2,000,000.00||与收益相关|
|可重构高端路由器研发及产业化项目||2,500,000.00||-2,500,000.00||与收益相关|
|高速无线宽带接入设备研发及产业化项目||8,000,000.00||-8,000,000.00||与收益相关|
|面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用(北京市科技计划绿色通道)||1,734,200.00||-1,734,200.00||与收益相关|
|安全可信的SDN系统软件平台（专项名称：2014年北京市软件及应用系统战略性新兴产业区域集聚发展试点项目）||20,000,000.00|||20,000,000.00|与收益相关|
|智能终端安全检测技术||96,500.00|||96,500.00|与收益相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|基于国产密码算法的金融安全POS研发和产业化|3,000,000.00|1,500,000.00||-4,500,000.00||与收益相关|
|福建省创新方法应用推广与示范|266,000.00|100,000.00||-366,000.00||与收益相关|
|企业级安全通信系统的关键技术研发及产业化||600,000.00|||600,000.00|与收益相关|
|SDN云计算数据中心高性能交换机研发及产业化||30,000,000.00|||30,000,000.00|与收益相关|
|数字音乐网络传播运营云服务系统关键技术||340,000.00||-340,000.00||与收益相关|
|物联网项目||300,000.00|300,000.00|||与收益相关|
|新一代高清网络硬盘录像机及虚拟集控监控解决方案的研发及产业化||90,000.00||-90,000.00||与收益相关|
|基于自定义原则的台风实时采集等专利技术的产业化应用||130,000.00||-130,000.00||与收益相关|
|一张图可视化平台||150,000.00||-150,000.00||与收益相关|
|新型雨量终端设备||300,000.00||-300,000.00||与收益相关|
|合计|23,918,500.00|76,570,700.00|1,500,000.00|-47,642,700.00|51,346,500.00||

（3）与收益相关的政府补助期末余额明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|政府部门|拨款依据|拨款内容|补贴项目|补贴金额|项目预估验收时间|
|福建省发展和改革委员会|闽财指（2015）922号《关于下达2015 年产业振兴和技术改造（高技术方面）中央基建投资预算拨款的通知》|2015 年产业振兴和技术改造|SDN 云计算数据中心高性能交换机研发及产业化|30,000,000.00|2017年4月|
|北京市发展和改革委员会|北京市财政局文件（京财经一指[2015]396号）关于下达2014年战略性新兴产业发展专项（区域集聚发展试点）中央补助资金预算的函国家发展改革委办公厅 财政部办公厅文件（发改办高技[2014]2242号）关于2014年北京市软件及应用系统战略性新兴产业区域集聚发展试点方案的批复|2015 年政府预算“资源勘探信息等支出”类“制造业 ” 款“2150299”其他制造业支出|安全可信的SDN系统软件平台（专项名 称 ：2014年北京市软件及应用系统战略性新兴产业区域集聚发展试点项目）|20,000,000.00|2017年12月|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|政府部门|拨款依据|拨款内容|补贴项目|补贴金额|项目预估验收时间|
|福州市科学技术局|闽委人才（2014）4号《中共福建省委人才工作领导小组关于公布福建省第一批 6 类特支人才“双百计划”人选的通知》|项目资金|高端人才计划|650,000.00|2017年12月|
|福建省科学技术厅|闽财（教）指（2015）14 号关于下达2015年第一批战略性新兴产业专项项目计划和经费（市级）的通知|2015 年第一批战略性新兴产业专项项目经费|企业级安全通信系统的关键技术研发及产业化|600,000.00|2018年3月|
|工业和信息化部电信传输研究所|国家863计划课题联合申请协议|国家高技术研究发展计划（863计划）信息技术领域“4.1.1智能终端安全检测技术”|智能终端安全检测技术拨款|96,500.00|2017年12月|
|合计||||51,346,500.00||

32.股本
（1）股东构成情况列示如下
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||本期变动增减（+、-）|||||期末余额||
||股本|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|股本|比例|
|一、有限售条件股份|||12,521,233||||12,521,233.00|12,521,233.00|2.32%|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股|||12,521,233||||12,521,233.00|12,521,233.00|2.32%|
|其中：境内非国有法人持股|||7,035,952||||7,035,952.00|7,035,952.00|1.30%|
|境内自然人持股|||5,485,281||||5,485,281.00|5,485,281.00|1.02%|
|4、外资持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|5、高管股份||||||||||
|二、无限售条件股份|351,060,000|100.00%|||175,530,000||175,530,000|526,590,000|97.68%|
|1、人民币普通股|351,060,000|100.00%|||175,530,000||175,530,000|526,590,000|97.68%|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、股份总额|351,060,000|100.00%|12,521,233||175,530,000||188,051,233|539,111,233|100.00%|

（2）本期股权变动说明
①资本公积转增股本175,530,000.00元
根据2015年4月23日公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2014年 12月 31日股份总数 35,106万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增股份 5股，转增股本后，公司注册资本增加至人民币52,659万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2015年6月1日出具闽华兴所（2015）验字F-001号验资报告。
②发行股份购买资产增加股本12,521,233.00元
根据公司2015年5月15日召开的2015年度第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程，并经2015年7月21日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）有限责任公司65%的股权，共支付交易对价32,175万元。
其中以现金支付9,711.90万元购买19.62%的股份，其余45.38%股份所对应的22,463.10万元对价以发行股份方式支付，发行价格为人民币17.94元/股，向丁俊明发行3,802,173股股份、向北京和谐成长投资中心（有限合伙）3,724,916股股份、向陈承平发行 855,351股股份、向上海唯睿投资中心（有限合伙）发行 1,655,518股股份、向上海沃智投资中心（有限合伙）发行1,655,518股股份、向叶云发行413,879股股份、向金鑫发行 206,939股股份、向王伟亮发行 206,939股股份，共发行人民币普通股（A股）12,521,233股，每股面值人民币 1.00元。星网锐捷向交易对方非公开发行 A股股票 12,521,233股，增加注册资本（股本）12,521,233.00元，其余扣除发行费用后增加资本公积206,459,373.60元。上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2015年8月13日出具闽华兴所（2015）验字F-002号验资报告。
33.资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价|792,335,788.48|206,459,373.60|175,530,000.00|823,265,162.08|
|其他资本公积|641,004.73|22,475,288.29||23,116,293.02|
|合计|792,976,793.21|228,934,661.89||846,381,455.10|

资本公积本期增减变动说明
（1）资本溢价本期增加206,459,373.60元，系公司溢价发行新股增加所致；本期减少175,530,000.00元，系转增股本减少所致，详见附注五、31（2）“股本”变动情况说明。
（2）其他资本公积本期增加22,475,288.29元，其中：
控股孙公司星网视易因控股子公司凯米网络少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从67%下降至53.60%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入18,961,746.20元。
控股孙公司锐捷安防因少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从60%下降至42%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入3,513,542.09元。
34.其他综合收益
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额||||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|合并范围减少||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-180,567.20|840,499.06|||840,499.06|||659,931.86|
|外币财务报表折算差额|-180,567.20|840,499.06|||840,499.06|||659,931.86|

35.盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|年末余额|
|法定盈余公积|95,009,147.13|20,156,556.56||115,165,703.69|
|合计|95,009,147.13|20,156,556.56||115,165,703.69|

注：本期根据母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积20,156,556.56元。
36.未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上年末未分配利润|906,703,623.22|794,603,018.19|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后年初未分配利润|906,703,623.22|794,603,018.19|
|加：本年归属于母公司所有者的净利润|262,340,647.92|241,752,733.69|
|减：提取法定盈余公积|20,156,556.56|24,334,128.66|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|35,106,000.00|105,318,000.00|
|转作股本的普通股股利|||
|年末未分配利润|1,113,781,714.58|906,703,623.22|

注：经 2015年 4月 23日召开的 2014年度股东大会审议通过，公司以截止 2014年12月31日股份总数35,106万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金股利，计分配现金股利35,106,000.00元。
37.营业收入与营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|4,438,546,038.14|3,597,162,710.65|
|其他业务收入|77,959,091.81|44,524,033.23|
|营业收入合计|4,516,505,129.95|3,641,686,743.88|
|主营业务成本|2,409,000,135.19|1,984,081,778.47|
|其他业务成本|44,111,394.78|19,349,065.12|
|营业成本合计|2,453,111,529.97|2,003,430,843.59|

（2）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|来自本国交易收入总额|3,813,937,134.94|1,892,457,637.65|3,194,057,195.85|1,605,970,351.63|
|来自于其他国家（地区）交易收入总额|624,608,903.20|516,542,497.54|403,105,514.80|378,111,426.84|
|合计|4,438,546,038.14|2,409,000,135.19|3,597,162,710.65|1,984,081,778.47|

（3）公司前五名客户销售情况如下
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|前五名客户销售合计|964,957,254.93|938,291,132.83|
|占全部销售额的比重(%)|21.36|25.77|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|1|287,261,493.18|6.36|
|2|278,744,540.32|6.17|
|3|151,387,191.18|3.35|
|4|135,613,916.13|3.00|
|5|111,950,114.12|2.48|
|合计|964,957,254.93|21.36|

38.营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|税项|本期发生额|上期发生额|
|教育费附加|14,999,120.40|13,842,771.34|
|城建税|20,690,047.48|19,030,438.21|
|营业税|609,386.37|768,163.62|
|合计|36,298,554.25|33,641,373.17|

39.销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人工费用|505,407,345.27|424,176,210.89|
|差旅业务费|145,506,724.90|136,847,253.94|
|售后服务费|101,287,065.79|71,660,629.84|
|市场推广费|75,964,051.68|82,750,723.03|
|租赁物业费|27,816,897.54|27,146,503.21|
|运输费|26,649,077.98|21,936,203.85|
|办公通讯费用|12,012,294.25|12,672,035.77|
|授权服务费|5,078,433.06|6,628,930.80|
|折旧摊销费|3,431,047.96|3,002,398.26|
|水电费|1,642,640.33|1,166,412.30|
|其他|1,828,068.80|2,694,058.77|
|合计|906,623,647.56|790,681,360.66|

40.管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人工费用|106,353,215.52|68,162,660.80|
|折旧摊销费|28,568,111.78|22,063,427.94|
|差旅业务费|14,235,639.23|11,140,059.67|
|办公通讯费用|12,034,274.53|8,747,742.82|
|税费|9,221,617.51|8,163,270.25|
|租赁物业费|7,467,296.41|2,775,389.17|
|水电费|932,375.60|1,403,276.30|
|其他|10,218,673.50|5,538,817.66|
|研发费用|609,855,556.70|502,769,323.66|
|合计|798,886,760.78|630,763,968.27|

研发费用明细如下
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人工费用|469,942,603.68|391,121,456.54|
|研究开发费|55,114,634.59|38,449,663.61|
|折旧摊销费|38,940,809.69|32,878,473.12|
|差旅业务费|22,038,410.74|22,956,102.24|
|租赁物业费|12,747,554.19|7,315,829.35|
|办公通讯费用|5,547,919.56|4,373,689.11|
|水电费|4,859,376.53|4,617,305.74|
|其他|664,247.72|1,056,803.95|
|合计|609,855,556.70|502,769,323.66|

41.财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,673,124.94|399,954.20|
|减：利息收入|9,624,883.10|11,214,530.20|
|汇兑损益|-1,644,074.53|318,122.84|
|手续费|1,632,542.70|1,170,312.49|
|其他|30,025.63|769.78|
|合计|-7,933,264.36|-9,325,370.89|

42.资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|17,732,562.81|17,664,724.85|
|存货跌价损失|4,005,838.29|3,378,475.64|
|合计|21,738,401.10|21,043,200.49|

43.投资收益
（1）投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-2,606,144.28|2,213,774.67|
|处置长期股权投资产生的投资收益||2,047,655.64|
|持有可供出售金融资产期间取得的投资收益|228,201.04||
|银行理财产品收益|9,225,429.62|22,500,620.05|
|合计|6,847,486.38|26,762,050.36|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|产生投资收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|北京福富软件技术股份有限公司损益调整|2,059,611.99|2,083,631.51|
|福建星海通信科技有限公司||130,143.16|
|福建腾云宝有限公司|-4,666,477.58||
|宁波谦石星网股权投资管理有限公司|721.31||
|合计|-2,606,144.28|2,213,774.67|

注①：上述投资收益的汇回不存在重大限制。
44.营业外收入
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|一、非流动资产处置利得合计|2 9,644.46|127,695.32|29,644.46|
|其中：固定资产处置利得|2 9,644.46|127,695.32|29,644.46|
|无形资产处置利得||||
|二、盘盈收入||||
|三、政府补助|2 13,861,566.62|201,976,084.99|48,144,819.00|
|其中:增值税返还（注①）|1 65,716,747.62|135,228,264.99||
|其他政府补助（注②）|4 8,144,819.00|66,747,820.00|48,144,819.00|
|四、其他收入|3 ,867,451.31|6,564,939.81|3,867,451.31|
|合计|2 17,758,662.39|208,668,720.12|52,041,914.77|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|增值税返还|165,716,747.62|135,228,264.99|
|其他政府补助|48,144,819.00|66,747,820.00|
|合计|213,861,566.62|201,976,084.99|

注①：增值税返还
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通》（财税 2011100号），本期收到增值税实际税负超过3%的即征即退收入 165,716,747.62元，其中：锐捷软件12,659,602.74元，厦门软件1,855,986.54元,星网视易14,331,508.96元，锐捷网络97,484,923.74元，北京网络28,717,131.93元，升腾资讯 10,667,593.71元，列入营业外收入。
注②：其他政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|政府部门|文号|补贴内容|补贴金额|
|与收益相关的政府补助：||||
|一、由递延收益转入利润表的政府补助收入||||
|福州市科学技术局|福建省科学技术厅 福建省经济和信息化委员会福建省财政厅（闽财（教）指[2014]112）《关于下达2014年战略性新兴产业专项项目计划和经费（市级）通知》福州市科学技术局(榕科【2013】54号)《关于下达2013年福州市国家省级科技计划项目配套及奖励经费的通知》福建省科学技术厅和福建省财政厅《关于下达2012年科技成果转化和产业化项目计划和经费》闽财（教）指【2012】157号|面向下一代互联网的分组通信数据网（PTDN）关键设备项目|5,300,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|科学技术部国科发财[2012]1064号《科技部关于下达2012年国家科技支撑计划项目课题专项经费预算的通知》|2012年度国家科技支撑计划课题经费（数字音乐网络传播运营云服务系统项目）|3,900,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|科学技术部国科发财【2013】410号《关于拨付2013年国家科技支撑计划课题经费的通知》|2013年度国家科技支撑计划课题经费（数字音乐网络传播运营云服务系统项目）|1,300,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|科学技术部国科发财【2014】7号、106号《科技部关于预拨2014年国家科技支撑计划课题专项经费的通知》|2014年度国家科技支撑计划课题经费（数字音乐网络传播运营云服务系统项目）|510,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|科学技术部国科发资【2015】35号、122号 科技部关于预拨2015年国家科技支撑计划课题专项经费的通知|2015年度国家科技支撑计划课题经费（数字音乐网络传播运营云服务系统项目）|780,000.00|
|福州市科学技术局|榕科[2013]54号《关于下达2013年福州市国家省级科技计划项目配套及奖励经费的通知》|国家科技支撑计划课题经费（数字音乐网络传播运营云服务系统项目）|500,000.00|
|福建省发展和改革委员会|福建省发展和改革委员会《关于下达2014年第二批省级预算内投资计划通知》（闽发改投资[2014]482号）|安全可信的G比特WLAN接入设备研发及产业化|3,000,000.00|
|北京市发展和改革委员会|北京市发展和改革委员文件（京发改【2013】624号）《关于北京星网锐捷网络技术有限公司下一代网络智能优化系统研发及产业化项目资金申请报告的批复》北京市海淀区发展和改革委员会文件（海发改【2013】942号）《关于建议拨付北京星网锐捷网络技术有限公司下一代网络智能优化系统研发及产业化项目政府补助资金的函》|下一代网络智能优化系统产业化项目|2,900,000.00|

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|-|-|-|-|
|政府部门|文号|补贴内容|补贴金额|
|中关村科技园区管理委员会|中关村国家自主创新示范区“十百千工程”专项资金研发投入补助协议书|中关村十百千资金项目|1,250,000.00|
|福建省财政厅|闽财指（2015）944号 福建省财政厅关于安排2014年基本建设结转项目支出预算（第七批）的通知|云计算安全管理平台产业化项目补助|1,200,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|科技部关于下达2012年度国家有关科技计划项目的通知 国科发计〔2012〕611号|2011年科技部火炬计划重大项目中关村开放实验室研发测试平台项目|1,000,000.00|
|福州市科学技术局|榕科[2013]54号《福州市科学技术局关于下达2013年福州市国家省级科技计划项目配套及奖励经费的通知》|数字音乐网络传播运营云服务系统项目|500,000.00|
|中华人民共和国科学技术部|科学技术部《关于批复2012年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知》国科发财【2012】270号|IPv6网络管控技术及其应用示范|410,000.00|
|福建省经济和信息化委员会|福建省经济和信息化委员会福建省财政厅文件（闽经信计财【2015】653号《关于安排2015年省级软件产业发展专项（物联网及信息消费项目）省直资金的通知》|物联网项目专项资金|300,000.00|
|福州市仓山区科学技术局|仓科【2014】14号《关于下达2014年仓山区第二批科技计划项目的通知》|移动互联智能影音终端的研制|150,000.00|
|福州市知识产权局|榕知[2013]89号《福州市知识产权局关于转发下达2013年省专利技术实施与产业化项目计划和经费的通知》|基于AMLOGIC芯片的多媒体移动播放设备的研制项目|150,000.00|
|一、由递延收益转入利润表的政府补助收入入小计|||23,150,000.00|
|二、本期直接计入利润表的政府补助收入||||
|福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济和信息化局|榕晋财（指）[2015]359号、榕晋经[2015]44号福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济和信息化局关于下达福建四创软件有限公司税收贡献奖励的通知|税收贡献奖|12,364,000.00|
|福州市仓山区财政局|福州市仓山区财政局文件（仓财预[2015]138号）关于下达2014年 软件产业发展专项等省、市两级切块资金的通知|仓山区财政局福州市产学研专项补助资金|1,500,000.00|
|福州市发展与改革委员会|榕财预（2015）43号关于兑现总部经济企业经营贡献奖和高管个税返还的请示|2014年总部经济企业经营贡献奖|1,360,000.00|
|福建省经济和信息化委员会|闽财指【2015】1200号 福建省财政厅福建省经济和信息化委员会文件 关于拨付2014年度软件人才培训补助经费的通知|2014年度软件人才培训补助经费|1,304,700.00|
|福建省经济和信息化委员会|闽经信计财【2015】567号 福建省经济和信息化委员会福建省财政厅关于安排 2015 年省级企业技术改造专项——企业技术创新（省属）项目资金的通知|2015 年省级企业技术改造专项——企业技术创新（省属）项目资金|840,000.00|
|福州市科学技术局|榕科【2015】122号福州市科学技术局关于下拨省科技创新领军人才、科技创业领军人才专项资金的通知榕科[2015]240号《福州市科学技术局关于下拨中共福州市委组织部对福建省第一批省科技创新、创业领军人才市级配套奖金的通知》|科技领军人才奖励及配套资金|650,000.00|
|福州市经济和信息化委员会|福州市财政局 福州市经济和信息化委员会文件榕财企（指）【2015】58号关于下达2015年第一批软件产业发展专项资金的通知|2015 年第一批软件产业发展专项资金优秀产品奖励|500,000.00|
|福州市仓山区财政局、福州市经济委员会|榕财企（指）（2014）53号 关于下达2014年度省级市级工业企业技改项目补助资金的通知仓财预【2015】25号 关于下达2014年度省级、市级工业企业技改项目补助资金的通知|2014 年度省级、市级工业企业技改项目补助资金|470,000.00|
|福州市仓山区财政局|仓财预【2015】138号《关于下达2014年软件产业发展专项等省、市两级切块资金的通知》|2014 年省级切块软件产业专项资金补助，小徽创业创新项百star-isecurity 安防智控管理系统，星网锐捷产品设计、工艺及生产制造综合集成应用平台|800,000.00|

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|-|-|-|-|
|政府部门|文号|补贴内容|补贴金额|
|福州市财政局|榕财贸【2015】24号 福州市财政局文件 关于拨付2013年福州市服务外包产业发展资金的通知|2013 年福州市服务外包产业发展资金|384,600.00|
|福州市仓山区科学技术局|仓科【2015】19号《关于下达仓山区第二批科技计划项目的通知》|2015 年仓山区第二批科技计划项目补助|300,000.00|
|福州市科学技术局|榕科【2015】245号《福州市科技计划项目管理暂行办法》|2015 年福州市科技项目计划和经费补助|300,000.00|
|福建省财政厅|闽财企（2013）66号 福建省财政厅关于省级财源增长点建设专项资金申报工作的通知闽财企函【2014】3号 福建省财政厅关于 2014年省级财源增长点建设专项资金申报工作的通知|2014 年省级财源增长点建设专项资金|300,000.00|
|中关村知识产权促进局|关于办理 2014年度中关村技术创新能力建设专项资金（专利部分）资助金领取手续的通知|中关村技术创新能力建设专项资金|290,500.00|
|厦门市思明区科学技术局|思明区引进高层次创新创业人才暂行办法实施细则厦思科（2014）6号|公司办公室租金补贴款|240,000.00|
|福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济发展局|榕晋财（指）[2015]160号、榕晋经[2015]17号福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济发展局关于下达 2014年软件产业发展专项等省、市两级切块资金的通知|2014 年省级切块软件产业专项资金补助|200,000.00|
|福州市晋安区财政局|榕晋财（指）[2015]598号、榕晋经[2015]55号福州市晋安区财政局、福州市晋安区经济和信息化局关于下达 2015 年第一批软件产业发展专项资金的通知|2015 年第一批软件产业发展专项资金|163,000.00|
|福州市晋安区科技局|拟安排 2015年第四批科技计划项目及经费情况表|福州市科技计划项目（博士后科研工作站、福建省知识产权优势企业实新2项）|155,400.00|
|福州市仓山区科学技术局|仓科【2015】9号《关于下达2015年仓山区第一批科技计划项目的通知》|2015 年仓山区第一批科技计划项目补助|150,000.00|
|福州市仓山区科学技术局|仓科【2014】14号《关于下达二0一四年仓山区第二批科技计划项目的通知》|移动互联智能影音终端的研制|150,000.00|
|福州市科学技术局|榕科【2015】181号《关于下达2015年福州市国家省级科技计划项目配套经费的通知》|自主高清音视频播放系统及关键件|150,000.00|
|福州市仓山区财政局|福州市仓山区科学技术局 仓科（2015）19号关于下达2015年仓山区第二批科技计划项目的通知|2015 年仓山区第二批科技计划项目奖励|150,000.00|
|福州市公务员局|福州市公务员局、福州市财政局、福州市科技局关于印发《福州市博士后工作站（基地）管理服务办法》闽人社文[2015]12 号福建省人力资源和社会保障厅关于公布首批福建省优秀博士后科研工作站名单的通知|博士后科研资助经费|150,000.00|
|福建省厦门市财政局|厦财企[2015]62号 厦门市财政局、厦门市科学技术局 关于下达中央财政2015年中小企业发展专项资金的通知|无线图像监控报警系统|130,000.00|
|上海市张江高科技园区管理委员会|上海市张江高科技园区管理委员会园张江园管扶认字［2015］第0052号|张江高科技园区财政扶持企业发展补贴|122,000.00|
|福州市仓山区财政局|仓财预【2015】138号《关于下达2014年软件产业发展专项等省、市两级切块资金的通知》|软件产业专项资金补助|120,000.00|
|福州市经济和信息化委员会|榕财企（指）【2015】38号 福州市财政局福州市经济和信息化委员会文件 关于下达2014年第四季度稳增长系列政策奖励资金的通知|2014 年第四季度稳增长系列政策奖励资金|120,000.00|
|福州市知识产权局|榕知[2015]44 号 福州市知识产权局关于下达“2015年福建省知识产权优势企业”奖励经费及有关工作的通知|2015 年福建省知识产权优势企业奖励经费|120,000.00|
|福建省科学技术厅|闽科高验【2014】071号《福建省科技计划项目验收表》|数字移动多媒体云存储服务平台的研究|100,000.00|
|福州市科学技术局|福建省人民政府关于 2014 年度福建省科学技术奖励的决定 闽政文（2015）55号|福州市科学技术奖励|100,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|政府部门|文号|补贴内容|补贴金额|
|福州市人民政府|榕政【2015】11号 福州市人民政府关于颁发2015年度福州市科学技术奖的决定|福州市科学技术进步奖|100,000.00|
|上海市张江高科技园区管理委员会等部门|上海市张江高科技园区科技公共服务平台扶持办法等文件|上海市中小企业共享使用研发平台资源补贴资金40项小额奖励|1,210,619.00|
|二、本期直接计入利润表的政府补助收入小计|||24,994,819.00|
|合 计|||48,144,819.00|

45.营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|一、非流动资产处置损失合计|352,203.21|687,975.82|352,203.21|
|其中：固定资产处置损失|352,203.21|687,975.82|352,203.21|
|无形资产处置损失||||
|二、债务重组损失||||
|三、对外捐赠|1,000,733.00|275,540.00|1,000,733.00|
|四、赔款、罚款|2,317,793.96||2,317,793.96|
|五、其他|334,535.99|18,697.89|334,535.99|
|合计|4,005,266.16|982,213.71|4,005,266.16|

46.所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|57,636,835.75|40,229,053.01|
|递延所得税调整|-12,187,481.84|-6,046,343.47|
|合计|45,449,353.91|34,182,709.54|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|528,380,383.26|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|79,257,057.49|
|子公司适用不同税率的影响|-917,092.54|
|调整以前期间所得税的影响|-1,416,321.38|
|非应税收入的影响|-366,731.52|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|7,996,235.67|
|额外可扣除费用(加计扣除）|-41,849,888.82|
|税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化|1,642,880.71|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|218,874.96|
|预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，报告期公司减记原计提的递延所得税资产|1,708,315.81|
|使用前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂时性差异的影响|-823,976.47|
|所得税费用|45,449,353.91|

47.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收各类研发项目款项、补助|108,015,519.00|60,320,070.00|
|利息收入|9,495,500.59|12,230,803.41|
|收回承兑汇票保证金||6,295,350.82|
|收回备用金、押金及保证金|35,502,909.54|2,612,215.32|
|收回保函、信用保证金|1,461,044.51||
|收回定期存款|14,000,000.00||
|代收代付款||121,500.00|
|其他|10,183,341.46|7,887,978.13|
|合计|178,658,315.10|89,467,917.68|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|差旅业务费|169,060,569.57|162,164,726.73|
|市场推广费|74,676,328.44|81,659,323.49|
|售后服务费|103,753,948.76|70,977,773.78|
|研究开发费|51,721,982.41|40,217,542.00|
|租赁物业费|47,120,503.39|36,054,299.40|
|办公通讯费|34,439,145.60|32,675,947.03|
|银行汇票保证金||25,796,211.80|
|保函保证金|933,067.05||
|运输费|25,428,560.57|19,497,909.00|
|授权使用费|5,078,433.06|11,500,000.00|
|其他|25,118,579.63|13,202,336.80|
|员工备用金|2,684,129.60|4,578,829.63|
|水电费|4,982,525.31|4,488,205.92|
|履约、投标保证金及押金|16,317,111.84|1,709,701.00|
|银行手续费|1,466,083.35|1,170,733.28|
|代付政府补助款|1,500,000.00||
|质押定期存款|28,000,000.00||
|往来款|20,000,000.00||
|合计|612,280,968.58|505,693,539.86|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收回银行理财产品款|1,376,000,000.00|1,755,000,000.00|
|合计|1,376,000,000.00|1,755,000,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付银行理财产品款|1,295,000,000.00|1,567,000,000.00|
|合计|1,295,000,000.00|1,567,000,000.00|

48.合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|482,931,029.35|371,717,215.82|
|加：资产减值准备|20,742,437.68|20,158,750.20|
|固定资产折旧|52,107,158.78|48,438,855.54|
|无形资产摊销|35,106,732.33|22,073,970.81|
|长期待摊费用摊销|3,054,147.25|2,956,052.76|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|322,558.75|560,280.50|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|-534,609.25|718,077.04|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-6,847,486.38|-26,762,050.36|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|-10,965,844.49|-5,896,492.16|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|-1,234,200.32|-150,056.05|
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-102,174,335.67|-162,511,946.87|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|119,459,619.82|-262,706,169.68|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|271,879,211.94|196,388,963.97|
|其他（递延收益）|59,870,700.00|-6,427,750.00|
|经营活动产生的现金流量净额|923,717,119.79|198,557,701.52|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,766,929,637.82|1,283,685,782.89|
|减：现金的期初余额|1,283,685,782.89|1,246,002,064.72|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|483,243,854.93|37,683,718.17|

（2）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|1,766,929,637.82|1,283,685,782.89|
|其中；库存现金|475,298.64|150,596.56|
|可随时用于支付的银行存款|1,766,454,339.18|1,283,535,186.33|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物|1,766,929,637.82|1,283,685,782.89|
|货币资金余额中使用受限制的现金|121,934,137.56|71,996,423.40|

49.所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|121,934,137.56|不能随时用于支取的保函保证金、银行承兑汇票保证金、用于质押的定期存款|
|合计|121,934,137.56||

质押资产：公司以货币资金中定期存款2,800万元作为质押物，分别于2015年3月26日、2015年7月7日向中国银行布鲁塞尔分行申请借款300万美元、100万美元，至报告日期末借款余额400万美元。
50.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末外币余额||折算汇率||期末折算人民币余额|
|货币资金||||||||
|其中：美元||7,864,776.99||6.4936||51,070,713.85||
|港币||20,102,871.26||0.83778||16,841,783.48||
|应收账款||||||||
|其中：美元||28,314,427.19||6.4936||183,862,553.98||
|应付账款||||||||
|其中：美元||11,523,908.54||6.4936||74,832,470.81||
|短期借款||||||||
|其中：美元||4,853,000.00||6.4936||31,513,437.88||

（2）境外经营实体说明
星网锐捷(香港)有限公司系公司在香港设立的全资子公司，注册资本港币 3,200万元，境外主要经营地在香港，以港币为记账本位币。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并 单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|购买日至年末被购买方的净利润|
|福建四创软件有限公司|2015-3-31|24,000|40|购买|2015-3-31|完成工商变更登记|20,573.95|4,946.45|
|德明通讯（上海）有限责任公司|2015-8-1|32,175|65|购买|2015-8-1|已改组董事会并实质性控制|20,398.36|4,113.59|

（2）合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|项 目|福建四创软件有限公司|德明通讯（上海）有限责任公司|
|合并成本|||
|—现金|240,000,000.00|9 7,119,079.98|
|—非现金资产的公允价值|||
|—发行或承担的债务的公允价值|||
|—发行的权益性证券的公允价值||224,630,920.02|
|—或有对价的公允价值|||
|—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|||
|—其他|||
|合并成本合计|240,000,000.00|321,750,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|79,853,570.70|8 9,364,675.96|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|160,146,429.30|232,385,324.04|

备注①：2015年2月6日，公司及福建省电子信息（集团）有限责任公司（简称电子信息集团）与汤成锋等 18名出让方签订股权转让协议，分别受让公司原 18名股东持有的四创软件公司40%股权、20%股权，以福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公
司出具的并经福建省国资委备案确认的《福建星网锐捷通讯股份有限公司股权收购项目
所涉及的福建四创软件有限公司股东全部权益评估报告书》([2014]榕联评字第 488号)
在评估基准日2014年9月30日的四创软件股东全部权益评估值63,678.35万元为参考，确定本次股权转让目标公司估值为6亿元，60%股权转让价格为3.6亿元。其中：公司以合计2.4亿元受让公司原18名股东持有的公司40%股权，电子信息集团以合计1.2亿元受让公司原 18名股东持有的公司20%股权。2015年 3月 31日，四创软件办理了股权变更登记。公司持有四创软件40%股权，且在四创软件董事会持有半数以上的表决权，能够决定公司的经营政策和财务政策，对公司形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2015年 3月 31日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有四创软件可辨认净资产公允价值的份额为79,853,570.70元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额160,146,429.30元计入商誉。
备注②：根据公司2015年5月15日召开的2015年度第二次临时股东大会决议，并经2015年7月21日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）有限责任公司65%的股权。根据中通诚资产评估有限公司出具的中通评报字[2015]第 83号的评估报告，并经福建省国资委完成备案（备案编号：评备[2015]023号），评估基准日2014年12月31日德明通讯公司100%股权的价值为49,714.77万元。经交易各方协商，以上述评估值为基础，本次交易标的德明通讯公司65%股权的交易价格确定为 32,175万元。公司共支付交易对价 32,175万元。其中以现金支付 9,711.90万元购买19.62%的股份，其余45.38%股份所对应的 22,463.10万元对价以发行股份方式支付，发行价格为人民币17.94元/股，向丁俊明等8名出让方合计发行人民币普通股（A股）12,521,233股，每股面值人民币1.00元，对德明通讯形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2015年8月1日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额 89,364,675.96元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232,385,324.04元计入商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|福建四创软件有限公司||德明通讯（上海）有限责任公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||||
|货币资金|41,168,612.68|41,168,612.68|3,767,386.48|3,767,386.48|
|应收款项|99,992,216.00|99,992,216.00|57,274,020.82|57,274,020.82|
|预付款项|3,162,440.28|3,162,440.28|94,024,207.23|94,024,207.23|
|其他应收款|15,863,426.77|15,863,426.77|9,934,783.31|9,934,783.31|
|存货|17,426,831.29|16,775,822.23|135,264,466.10|132,029,154.92|
|其他流动资产|20,184,865.26|20,184,865.26|||
|固定资产|11,205,965.74|10,053,748.54|8,674,860.20|7,530,370.36|
|无形资产|83,414,730.38|527,230.36|9,892,538.39|9,677,266.06|
|长期待摊费用|3,874,284.28|3,874,284.28|||
|递延所得税资产|2,819,124.24|2,819,124.24|1,885,418.29|1,885,418.29|
|其他非流动资产|51,894.57|51,894.57|||
|负债：|||||
|短期借款|||43,165,085.82|43,165,085.82|
|应付款项|30,726,495.50|30,726,495.50|79,601,092.70|79,601,092.70|
|预收款项|10,860,603.78|10,860,603.78|31,307,599.75|31,307,599.75|
|应付职工薪酬|2,516,579.81|2,516,579.81|1,352,638.39|1,352,638.39|
|应交税费|10,888,350.13|10,888,350.13|24,097.86|24,097.86|
|应付利息|||383,924.85|383,924.85|
|应付股利|24,900,000.00|24,900,000.00|4,338,497.36|4,338,497.36|
|其他应付款|6,384,826.57|6,384,826.57|22,371,366.23|22,371,366.23|
|一年内到期的非流动负债|550,000.00|550,000.00|||
|递延所得税负债|12,703,608.94||689,261.00||
|净资产|199,633,926.76|127,646,809.42|137,484,116.86|133,578,304.51|
|减：少数股东权益|119,780,356.06|76,588,085.65|48,119,440.90|46,752,406.58|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：购买日经评估确认的可辨认资产、负债的公允价值。
（4）无购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
（5）无购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值。
2.同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并
3.其他原因的合并范围变动
本期通过设立或投资等方式取得的孙公司：福建凯米网络科技有限公司、福建星网智慧软件有限公司。
孙公司星网视易与福州创乐投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立福建凯米网络科
技有限公司（简称凯米网络），截止2015年12月31日，凯米网络注册资本3,750万元，
星网视易持股比例为53.60%。
孙公司智慧科技独资设立福建星网智慧软件有限公司，注册资本 1,000万元，智慧科技持股比例100%。
公司本期将上述两家新设孙公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|福建星网锐捷软件有限公司|福州市|福州市|软件|1 00.00||投资设立|
|星网锐捷(香港）有限公司|香港|香港|销售|1 00.00||投资设立|
|福建升腾资讯有限公司|福州市|福州市|研发销售|6 0.00||投资设立|
|锐捷网络股份有限公司|福州市|福州市|研发销售|5 0.997571||投资设立|
|厦门星网锐捷软件有限公司|厦门市|厦门市|软件||100.00|投资设立|
|北京星网锐捷网络技术有限公司|北京市|北京市|研发销售||51.00|投资设立|
|福建星网锐捷安防科技有限公司|福州市|福州市|研发销售||42.00|投资设立|
|厦门星网天合智能科技有限公司|厦门市|厦门市|研发销售||60.00|投资设立|
|福建星网信通软件有限公司|福州市|福州市|软件||51.00|投资设立|
|福建凯米网络科技有限公司|福州市|福州市|软件||27.79|投资设立|
|福建星网智慧软件有限公司|福州市|福州市|软件||55.00|投资设立|
|福建星网视易信息系统有限公司|福州市|福州市|研发销售||51.85|非同一控制合并|
|上海爱伟迅数码科技有限公司|上海市|上海市|研发销售||51.00|非同一控制合并|
|福建星网智慧科技股份有限公司|厦门市|厦门市|研发销售||55.00|非同一控制合并|
|睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司|厦门市|厦门市|研发销售||40.00|非同一控制合并|
|福建四创软件有限公司|福州市|福州市|软件|4 0.00||非同一控制合并|
|福建随行软件有限公司|福州市|福州市|软件||40.00|非同一控制合并|
|北京博雅天安信息技术有限公司|北京市|北京市|软件||40.00|非同一控制合并|
|浙江四创智水信息技术有限公司|浙江|浙江|软件||40.00|非同一控制合并|
|德明通讯（上海）有限责任公司|上海市|上海市|研发销售|6 5.00||非同一控制合并|

（2）重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东分派的股利|期末少数股东权益余额|
|锐捷网络股份有限公司|49.0002429|124,726,427.62|99,729,185.89|264,246,926.49|
|福建升腾资讯有限公司|40.00|30,543,495.32|24,000,000.00|77,750,905.61|
|福建星网视易信息系统有限公司|48.15|27,283,006.94|13,241,250.00|77,836,769.57|
|福建四创软件有限公司|60.00|29,678,709.91|30,000,000.00|149,459,065.97|
|德明通讯（上海）有限责任公|35.00|14,397,560.25||62,517,001.15|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|锐捷网络股份有限公司|1 ,423,544,550.06|1 27,384,022.76|1 ,550,928,572.82|9 87,851,307.43|2 0,096,500.00|1 ,007,947,807.43|
|福建升腾资讯有限公司|4 69,924,632.26|3 4,600,964.98|5 04,525,597.24|3 10,148,333.21||3 10,148,333.21|
|福建星网视易信息系统有限公司|2 55,450,389.26|2 3,660,121.65|2 79,110,510.91|7 1,231,064.19|6 50,000.00|7 1,881,064.19|
|福建四创软件有限公司|3 15,256,426.65|9 5,182,958.44|4 10,439,385.09|1 49,689,546.83|1 1,651,394.99|1 61,340,941.82|
|德明通讯（上海）有限责任公司|2 79,529,195.06|1 9,654,312.96|2 99,183,508.02|1 20,084,027.33|4 79,477.39|1 20,563,504.72|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|锐捷网络股份有限公司|1 ,170,411,865.64|1 14,372,814.71|1 ,284,784,680.35|7 72,818,440.91|2 0,000,000.00|7 92,818,440.91|
|福建升腾资讯有限公司|5 13,215,264.61|2 2,139,141.42|5 35,354,406.03|3 57,335,880.31||3 57,335,880.31|
|福建星网视易信息系统有限公司|1 39,597,709.19|1 1,644,170.58|1 51,241,879.77|5 4,870,029.06|4 50,000.00|5 5,320,029.06|
|福建四创软件有限公司|||||||
|德明通讯（上海）有限责任公司|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|锐捷网络股份有限公司|2 ,342,739,777.91|2 54,542,468.01|2 54,542,468.01|6 13,230,505.51|
|福建升腾资讯有限公司|7 05,368,571.76|7 6,358,738.31|7 6,358,738.31|7 6,555,161.61|
|福建星网视易信息系统有限公司|2 45,376,035.23|5 3,907,596.01|5 3,907,596.01|6 8,872,647.58|
|福建四创软件有限公司|2 05,739,494.39|4 9,464,516.51|4 9,464,516.51|9 1,261,260.28|
|德明通讯（上海）有限责任公司|2 03,983,619.32|4 1,135,886.44|4 1,135,886.44|6 3,400,063.39|
|子公司名称|上年发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|锐捷网络股份有限公司|1 ,806,399,200.63|1 86,334,040.74|1 86,334,040.74|5 1,936,385.38|
|福建升腾资讯有限公司|8 16,958,482.39|6 6,293,089.22|6 6,293,089.22|5 3,705,839.31|
|福建星网视易信息系统有限公司|2 19,345,012.99|3 0,554,202.78|3 0,554,202.78|5 ,347,584.36|
|福建四创软件有限公司|||||
|德明通讯（上海）有限责任公司|||||

备注：上表中控股子公司福建四创软件有限公司、德明通讯（上海）有限责任公司
的主要财务信息采用合并期间的公允价值填列。
（4）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
交易事项①：2015年5月孙公司星网视易（公司持股比例51.85%）与福州创乐投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立福建凯米网络科技有限公司，星网视易对凯米网络持股比例为67.00%。2015年 12月，凯米网络吸收少数股东增资，星网视易对凯米网络持股比例由67.00%变更为53.60%，因子公司少数股东增资被动处置股权13.40%，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司的净资产份额之间的差额在合并财务报表中调增资本公积18,961,746.20元。
交易事项②：锐捷安防原注册资本 4,000万元，锐捷软件（公司持股比例100%）出资金额2,400万元，股权比例为60%；2015年9月24日股东会决议，锐捷安防申请增加注册资本 6,000万元,锐捷软件出资人民币 1,800万元，占新增注册资本的30.00%；
福建省电子信息（集团）有限责任公司出资人民币3,000万元，占新增注册资本的50.00%;胡林锋出资人民币 360万元，占新增注册资本的6.00%；邱新强出资人民币 360万元，占新增注册资本的6.00%；杨小榕出资人民币480万元，占新增注册资本的8.00%。锐捷安防变更后注册资本为10,000万元，锐捷软件出资为人民币4,200万元，股权比例由原来的60.00%变更为42.00%。由于少数股东增资被动处置股权18.00%，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司的净资产份额之间的差额在合并财务报表中调增资本公积3,513,542.09元。
（2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||||
|-|-|-|
|项目|锐捷安防|凯米网络|
|处置对价|||
|--现金|||
|--非现金资产的公允价值|7,200,000.00|20,843,700.00|
|处置对价合计|7,200,000.00|20,843,700.00|
|减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额|3,686,457.91|1,881,953.8|
|差额|3,513,542.09|18,961,746.20|
|其中：调整资本公积|3,513,542.09|18,961,746.20|
|调整盈余公积|||
|调整未分配利润|||

3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|北京福富软件技术股份有限公司|北京市|北京市|软件|37.37%||权益法|
|福建腾云宝有限公司|福州市|福州市|电子商务||27.00%|权益法|
|宁波谦石星网股权投资管理有限公司|宁波市|宁波市|投资管理|30.00%||权益法|

（2）重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||北京福富软件技术股份有限公司|北京福富软件技术股份有限公司|
|流动资产|67,859,845.71|58,646,594.83|
|非流动资产|14,718,590.68|20,363,146.56|
|资产合计|82,578,436.39|79,009,741.39|
|流动负债|34,539,112.21|31,271,118.99|
|非流动负债|||
|负债合计|34,539,112.21|31,271,118.99|
|少数股东权益|||
|归属于母公司股东权益|48,039,324.18|47,738,622.40|
|按持股比例计算的净资产份额|17,950,694.13|17,838,331.90|
|调整事项|||
|—商誉|1,677,571.21|1,677,571.21|
|—内部交易未实现利润|||
|—其他|||
|对联营企业权益投资的账面价值|19,628,265.34|19,515,903.11|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|||
|营业收入|333,660,991.46|296,853,761.72|
|净利润|5,511,896.50|5,576,177.10|
|终止经营的净利润|||
|其他综合收益|||
|综合收益总额|5,511,896.50|5,576,177.10|
|本年度收到的来自联营企业的股利|1,947,249.76|2,019,231.16|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|—净利润|||
|—其他综合收益|||
|—综合收益总额|||
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|4,784,243.73||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|—净利润|-4,665,756.27||
|—其他综合收益|-4,665,756.27||
|—综合收益总额|-4,665,756.27||

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业未发生超额亏损
4.共同经营：无。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期末余额||期初余额||
||原币|人民币|原币|人民币|
|现金及现金等价物--美元|7,864,776.99|51,070,713.85|1,732,157.77|10,597,054.69|
|现金及现金等价物--港币|20,102,871.26|16,841,783.48|5,042,000.53|3,979,495.21|
|应收账款--美元|28,314,427.19|183,862,553.98|11,743,567.84|71,859,204.02|
|应收账款--港币|||15,000.00|11,833.05|
|应付账款--美元|11,523,908.54|74,832,470.81|9,382,851.03|57,413,631.42|
|短期借款--美元|4,853,000.00|31,513,437.88|2,000,000.00|12,237,992.75|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、21）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，浮动利率风险产生于银行短期借款。公司短期借款期限较短，利率风险较小。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立一个风险控制部门负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风
险在可控的范围内。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，本公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|福建省电子信息(集团)有限责任公司|控股股东|有限责任公司|福州市|邵玉龙|国有资产监督管理|167628.120257万元|28|28|福建省国有资产监督管理委员会|717397615|

2、本公司的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|统一社会信用代码/组织机构代|
|福建升腾资讯有限公司|控股|有限公司|福州市|黄奕豪|研发销售|8,000|60|60|码证91350100741684374E|
|福建星网锐捷软件有限公司|全资|有限公司|福州市|黄奕豪|软件|10,000|100|100|91350100746365954D|
|锐捷网络股份有限公司|控股|有限公司|福州市|黄奕豪|研发销售|12,353|51|51|913500007549617646|
|星网锐捷(香港)有限公司|全资|有限公司|香港|黄奕豪|销售|港币3200|100|100|52783325-000-08-10-0|
|福建星网视易信息系统有限公司|间接控股|有限公司|福州市|郑维宏|研发销售|5,000|51.85|51.85|913501007640516092|
|福建凯米网络科技有限公司|间接控股|有限公司|福州市|刘灵辉|研发服务|3,750|27.79|53.6|91350100M00000CD3P|
|上海爱伟迅数码科技有限公司|间接控股|有限公司|上海市|郑维宏|研发销售|100|51|51|91310118746167763U|
|福建星网智慧科技股份有限公司|间接控股|有限公司|厦门市|阮加勇|研发销售|6,000|55|55|91350200705409922U|
|福建星网智慧软件有限公司|间接控股|有限公司|福州市|魏和文|软件|1,000|55|100|91350100MA344N5R3Y|
|厦门星网锐捷软件有限公司|间接控股|有限公司|厦门市|阮加勇|软件|5,000|100|100|791297479|
|北京星网锐捷网络技术有限公司|间接控股|有限公司|北京市|曾志|研发销售|6,000|51|100|668444162|
|福建星网锐捷安防科技有限公司|间接控股|有限公司|福州市|阮加勇|研发销售|10,000|42|42|913501005812800973|
|厦门星网天合智能科技有限公司|间接控股|有限公司|厦门市|阮加勇|研发销售|1,500|60|60|913502005878602600|
|福建星网信通软件有限公司|间接控股|有限公司|福州市|阮加勇|软件|1000|51|51|91350100589558962F|
|睿云联（厦门）网络通讯技术有限公|间接控股|有限公司|厦门市|魏和文|研发销售|2,000|40|40|9135020005116606XK|
|司福建四创软件有限公司|控股|有限公司|福州市|林冰|软件开发|5100|40|40|91350100726471602A|
|福建随行软件有限公司|间接控股|有限公司|福州市|汤辉|软件开发|5,000|40|100|913501006893686808|
|北京博雅天安信息技术有限公司|间接控股|有限公司|北京|汤辉|软件开发|1,000|40|100|911101080854814049|
|浙江四创智水信息技术有限公司|间接控股|有限公司|浙江|黄敏|软件开发|1,000|40|100|913310003076619700|
|云和县四创软件有限公司|间接控股|有限公司|云和县|汤辉|软件开发|1,000|40|100|32556455-X|
|德明通讯（上海）有限责任公司|控股|有限公司|上海市|阮加勇|研发销售|10,000|65|65|913101157543413386|

3、本公司的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例|本企业在被投资单位表决权比例|关联关系|统一社会信用代码/组织机构代码证|
|一、合营企业|无|||||||||
|二、联营企业||||||||||
|北京福富软件技术股份有限公司|有限公司|北京市|杨林|软件|3,000万元|37.37%|37.37%|参股公司|727927675|
|福建腾云宝有限公司|有限公司|福州市|郑宏|电子商务|5,000万元|27.00%|45.00%|参股公司|91350100M0000DXF9P|
|宁波谦石星网股权投资管理有限公司|有限公司|宁波市|李追阳|股权投资管理|500万元|30.00%|30.00%|参股公司|913302063405534453（1/1）|

4.本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|FINET INVESTMENT LIMITED|持有本公司7.84%股权的股东|
|新疆维实创业投资股份有限公司|持有本公司8.58%股权的股东|
|福建福日照明有限公司|同一母公司控制的公司|
|福建福模精密技术有限公司|同一母公司控制的公司|
|志品（福州）工程技术有限公司|同一母公司控制的公司|
|福建省和格信息科技有限公司|同一母公司控制的公司|
|中国电子进出口福建公司|同一母公司控制的公司|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|同一母公司控制的公司|
|福建省星云大数据应用服务有限公司|同一母公司控制的公司|
|福建星海通信科技有限公司|同一母公司控制的公司|
|华创（福建）股权投资企业（有限合伙）|公司投资的其他企业|
|福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）|公司投资的其他企业|
|董事、经理、财务总监及董事会秘书|关键管理人员|

5.关联方交易情况
截止2015年12月31日，公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销。
（1）采购商品/接受劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易类别|本公司或子公司|本期||上期||
||||发生额|或：占年度购货百分比%|发生额|或：占年度购货百分比%|
|福建福模精密技术有限公司|采购材料|本公司|235,419.30|0.05|367,926.34|0.07|
||采购材料|星网视易|2,692.31||88,247.77|0.08|
||采购材料|睿云联|97,435.93|0.99|||
||采购材料|智慧科技|1,020.85|0.03|||
||采购材料|升腾|1,657,770.43|0.45|2,221,378.58|0.36|
||小计||1,994,338.82|1.52|2,677,552.69|0.51|
|福建星海通信科技有限公司|采购材料|锐捷网络|||1,230.77|0.00|
|合计|||1,994,338.82|1.52|2,678,783.46|0.51|

（2）销售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易类别|本公司或子公司|本期||上期||
||||发生金额|占同类业务比例（%）|发生金额|占同类业务比例（%）|
|福建星海通信科技有限公司|提供加工劳务|本公司|5,171,065.14|0.84|4,540,674.21|0.66|
||软件产品销售|锐捷软件|||4,900,000.00|5.29|
||小计||5,171,065.14|0.84|9,440,674.21||
|福建福模精密技术有限公司|销售商品|本公司|||3,846.15|0.00|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|销售商品|安防科技|1,286.50||||
|志品（福州）技术工程有限公司|销售商品|安防科技|12,141.03|0.03|52,635.04|0.12|
||销售商品|星网视易|2,683.76||||
||小计||14,824.79|0.03|52,635.04||
|福建省和格信息科技有限公司|销售商品|本公司|-2,423.08||||
||销售商品|安防科技|||167,521.37|0.39|
||小计||-2,423.08||167,521.37||
|福建省星云大数据应用服务有限公司|销售商品|本公司|480,333.33|0.08|||
||销售商品|升腾|3,090,350.43|0.45|||
||小计||3,570,683.76||||
|福建腾云宝有限公司|转让知识产权|升腾资讯|4,800,000.00|100.00|||
||销售商品||669,831.55|0.10|||
||小计||5,469,831.55||||
|合计|||14,223,982.16||9,664,676.77||

（3）关键管理人员薪酬
本期支付董事、监事和高级管理人员报酬合计为1,177.20万元。
（4）关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|往来项目|关联方名称|期末余额|期初余额|
|应收账款|中国电子进出口福建公司||140,599.95|
||福建省和格信息科技有限公司|10,305.00|13,140.00|
||福建省星云大数据应用服务有限公司|2,173,099.50||
|其他应收款|中国电子进出口福建公司|180,724.39|180,724.39|
|应付账款|福建福日照明有限公司|14,331.00|14,331.00|
||福建福模精密技术有限公司|515,175.46|411,697.24|
|应付票据|福建福模精密技术有限公司|739,659.10|479,389.82|
|预收款项|志品（福州）技术工程有限公司|3,140.00|3,140.00|

十、或有事项
截至2015年12月31日,公司已背书未到期的银行承兑汇票金额42,796,896.20元。
除存在上述或有事项外，公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
1.资本承诺
根据2013年10月23日公司第三届董事会第十四次会议审议通过，公司以有限合伙人的身份参与投资华创（福建）股权投资管理企业（有限合伙），投资的形式为以现金认缴华创投资的出资额 8,000万元。自合伙企业获发营业执照之日三年内，各方应向合伙企业缴付其认缴出资额。其中，自合伙企业获发营业执照之日起一年内，各方应向合伙企业缴付其认缴出资额的40%；自合伙企业获发营业执照之日起二年内，各方应向合伙企业缴付其认缴出资额的70%；自合伙企业获发营业执照之日起三年内，各方应向合伙企业缴付其认缴出资额的100%。公司 2014年按照缴付出资额规定缴付出资额 3,200万元，占认缴出资额的40%；由于该合伙企业台湾合伙人因台湾中国大陆投资之主管机关-台湾经济部投资审议委员会审查该合伙人对华创基金大陆投资额度申请会议延后，原合约协议约定华创基金第二期出资缴款期间原计划于 2015年 12月 14日至 2015年 12月
18日缴付的日期延迟至 2016年 2月底，公司于 2016年 2月 26日缴付了第二期出资款
2,400万元，累计缴付金额占认缴出资额的70%。
2.其他承诺事项
（1）根据公司 2015年 2月 6日第三届董事会第二十四次会议审议通过，2015年 3月6日公司2015年第一次临时股东大会审议批准，公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司、福建四创软件有限公司的全体股东与福建四创软件有限公司签订《股权转让协议》，公司以自有资金 24,000万元收购四创软件股东所持有的四创软件共计40%的股权以取得四创软件控制权。2015年3月13日公司已支付股权转让款24,000万元，2015年3月31日，四创软件办理了股权变更登记，公司持有四创软件40%股权，且在四创软件董事会持有半数以上的表决权，能够决定四创软件的经营政策和财务政策，对四创软件形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2015年3月31日。
（2）根据公司 2015年 2月 6日第三届董事会第二十四次会议审议批准，公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买德明通讯（上海）股份有限公司65%的股权。
公司与丁俊明、陈承平、金鑫、叶云、王伟亮、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、上海唯睿投资中心（有限合伙）和上海沃智投资中心（有限合伙）（简称出让方）签订股权转让协议，公司采用现金和发行股份购买资产的方式向出让方支付对价32,175万元，截止资产负债表日，交易双方已完成交易，公司持有德明通讯65%股权，对德明通讯形成非同一控制下的企业合并，合并基准日为：2015年8月1日。
3.截止2015年12月31日，公司无其他重大承诺事项。
十二、其他重要事项
截止2015年12月31日，公司无其他重要事项。
十三、资产负债表日后事项
根据公司2016年3月28日第四届董事会第十五次会议预案，公司拟以截止2015年12月31日股份总数539,111,233股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计分配股利53,911,123.30元（含税）。该预案的实施尚需提交公司2015年度股东大会审议通过。
十四、母公司财务报表主要项目注释（截止 2015年12月 31日，单位：人民币元）1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|254,928,801.77|1 00.00|35,711,798.12|1 4.01|219,217,003.65|
|其中：账龄组合|153,688,283.03|6 0.29|35,711,798.12|2 3.24|1 17,976,484.91|
|关联方组合|101,240,518.74|3 9.71|||1 01,240,518.74|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|254,928,801.77|100.00|35,711,798.12|14.01|219,217,003.65|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|214,391,707.90|1 00.00|32,559,938.72|1 5.19|181,831,769.18|
|其中：账龄组合|123,230,632.69|5 7.48|32,559,938.72|2 6.42|9 0,670,693.97|
|关联方组合|91,161,075.21|4 2.52|||9 1,161,075.21|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|214,391,707.90|100.00|32,559,938.72|15.19|181,831,769.18|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内(含1年）|106,971,405.31|1,604,571.08|1.50|72,164,732.80|1,082,471.00|1.50|
|1-2年（含2年）|10,963,491.08|1,096,349.11|10.00|17,228,244.99|1,722,824.50|10.00|
|2-3年（含3年）|5,485,017.42|2,742,508.71|50.00|8,166,023.37|4,083,011.69|50.00|
|3年以上|30,268,369.22|30,268,369.22|100.00|25,671,631.53|25,671,631.53|100.00|
|合计|153,688,283.03|35,711,798.12|23.24|123,230,632.69|32,559,938.72|26.42|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额3,151,859.40元；收回或转回的坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|金额|占应收账款期末余额的比例(％)|坏账准备期末余额|
|第一名|并表子公司|96,124,932.19|37.71||
|第二名|非关联方|9,977,377.88|3.91|149,660.67|
|第三名|并表子公司|4,699,526.55|1.84||
|第四名|非关联方|3,890,087.00|1.53|158,402.68|
|第五名|非关联方|3,825,218.81|1.50|2,978,724.37|
|合计||118,517,142.43|46.49|3,286,787.72|

2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|88,335,909.51|1 00.00|1,929,790.43|2 .18|86,406,119.08|
|其中：账龄组合|6,131,836.86|6 .94|1,929,790.43|3 1.47|4 ,202,046.43|
|备用金组合|2,437,272.65|2 .76|||2 ,437,272.65|
|关联方组合|78,300,000.00|8 8.64|||7 8,300,000.00|
|履约保证金组合|1,466,800.00|1 .66|||1 ,466,800.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|88,335,909.51|100.00|1,929,790.43|2.18|86,406,119.08|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|73,753,579.61|1 00.00|2,134,120.26|2 .89|71,619,459.35|
|其中：账龄组合|4,628,635.24|6 .28|2 ,134,120.26|4 6.11|2 ,494,514.98|
|备用金组合|1,528,168.53|2 .07|||1 ,528,168.53|
|关联方组合|67,596,775.84|9 1.65|||6 7,596,775.84|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|73,753,579.61|100.00|2,134,120.26|2.89|71,619,459.35|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||期初余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1年以内(含1年）|3,258,017.21|48,870.27|1.50|836,115.43|12,541.74|1.50|
|1-2年（含2年）|269,888.32|26,988.83|10.00|1,710,490.32|171,049.03|10.00|
|2-3年（含3年）|1,500,000.00|750,000.00|50.00|263,000.00|131,500.00|50.00|
|3年以上|1,103,931.33|1,103,931.33|100.00|1,819,029.49|1,819,029.49|100.00|
|合计|6,131,836.86|1,929,790.43|31.47|4,628,635.24|2,134,120.26|46.11|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备金额0元；收回或转回的坏账准备金额204,329.83元,本期核销坏账冲减坏账准备金额342,018.16元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况。
注：本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的
其他应收款，款项均非由关联交易产生。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|款项性质|期末余额|
|关联方往来款|78,300,000.00|
|员工备用金|2,437,272.65|
|土地保证金|1,500,000.00|
|各类保证金及押金|5,139,920.00|
|未结算费用类预付款|958,716.86|
|合计|88,335,909.51|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例%|坏账准备期末余额|
|第一名|往来款|55,000,000.00|1年以内（含1年）|62.26||
|第二名|往来款|23,300,000.00|1年以内（含1年）|26.38||
|第三名|土地保证金|1,500,000.00|2-3年（含3年）|1.70|750,000.00|
|第四名|备用金|809,317.16|1年以内（含1年）|0.92||
|第五名|未结算费用类预付款|624,591.10|3年以上|0.71|624,591.10|
|合计||81,233,908.26||91.97|1,374,591.10|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资目|786,833,000.00||786,833,000.00|150,327,000.00||150,327,000.00|
|对联营、合营企业投资|20,078,986.65||20,078,986.65|19,515,903.11||19,515,903.11|
|合计|806,911,986.65||806,911,986.65|169,842,903.11||169,842,903.11|

（2）长期股权投资明细表
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|现金红利|
|福建升腾资讯有限公司|成本法|48,000,000.00|48,000,000.00||48,000,000.00|60.00|60.00||||36,000,000.00|
|福建星网锐捷软件有限公司|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|100,000,000.00|100.00|100.00||||79,207,394.49|
|锐捷网络股份有限公司|成本法|50,610,000.00|50,610,000.00||50,610,000.00|51.00|51.00||||103,798,756.17|
|星网锐捷（香港）有限公司|成本法|26,473,000.00|1,717,000.00|24,756,000.00|26,473,000.00|100.00|100.00|||||
|福建四创软件有限公司|成本法|240,000,000.00||240,000,000.00|240,000,000.00|40.00|40.00|||||
|德明通讯（上海）有限公司|成本法|321,750,000.00||321,750,000.00|321,750,000.00|65.00|65.00|||||
|北京福富软件技术股份有限公司|权益法|13,453,538.94|19,515,903.11|112,362.23|19,628,265.34|37.37|37.37||||1,947,249.76|
|宁波谦石星网股权投资管理有限公司|权益法|450,000.00||450,721.31|450,721.31|30.00|30.00|||||
|合计||750,736,538.94|169,842,903.11|637,069,083.54|806,911,986.65||||||220,953,400.42|

注：①本期各子公司和联营公司经营情况正常，未出现减值情况。
②各子公司和联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
③截止期末无未确认的投资损失金额。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|613,582,183.41|672,749,836.34|
|其他业务收入|60,978,866.71|20,403,775.24|
|营业收入合计|674,561,050.12|693,153,611.58|
|主营业务成本|479,749,166.39|526,952,688.18|
|其他业务支出|45,139,717.33|12,707,925.51|
|营业成本合计|524,888,883.72|539,660,613.69|

（2）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|来自本国交易收入总额|607,393,743.59|474,585,742.81|657,572,763.21|515,329,196.63|
|来自于其他国家（地区）交易收入总额|6,188,439.82|5,163,423.58|15,177,073.13|11,623,491.55|
|合计|613,582,183.41|479,749,166.39|672,749,836.34|526,952,688.18|

（3）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(%)|
|1|144,806,668.33|21.47|
|2|54,623,502.83|8.10|
|3|23,092,256.04|3.42|
|4|20,359,600.25|3.02|
|5|17,831,275.86|2.64|
|合计|260,713,303.31|38.65|

5.投资收益
（1）投资收益明细
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|219,006,150.66|217,091,038.53|
|权益法核算的长期股权投资收益|2,060,333.30|2,083,631.51|
|银行理财产品的投资收益|6,406,514.88|14,158,604.32|
|合计|227,472,998.84|233,333,274.36|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|产生投资收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|福建升腾资讯有限公司分红|36,000,000.00|33,420,000.00|
|福建星网锐捷软件有限公司分红|79,207,394.49|59,728,277.98|
|锐捷网络股份有限公司分红|103,798,756.17|123,942,760.55|
|合计|219,006,150.66|217,091,038.53|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|产生投资收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|北京福富软件技术股份有限公司损益调整|2,059,611.99|2,083,631.51|
|宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整|721.31||
|合计|2,060,333.30|2,083,631.51|

6、母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|201,565,565.63|243,341,286.56|
|加：资产减值准备|5,100,909.21|6,375,346.29|
|固定资产折旧|29,388,075.85|28,191,623.46|
|无形资产摊销|4,541,633.30|4,118,595.85|
|长期待摊费用摊销|580,952.16|397,562.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）|63,547.63|348,466.27|
|固定资产报废损失（收益以“-”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“-”号填列）|||
|财务费用（收益以“-”号填列）|-124,633.41|-9,845.33|
|投资损失（收益以“-”号填列）|-227,472,998.84|-233,333,274.36|
|递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）|-5,160,136.38|419,985.56|
|递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）|12,423.17|-133,679.28|
|存货的减少（增加以“-”号填列）|-44,102,195.33|11,549,855.21|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）|-56,839,820.38|-25,769,031.15|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）|77,406,337.65|14,282,606.63|
|其他（递延收益）|29,300,000.00|-9,175,250.00|
|经营活动产生的现金流量净额|14,259,660.26|40,604,248.25|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|631,627,581.73|838,898,939.87|
|减：现金的期初余额|838,898,939.87|581,398,803.97|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-207,271,358.14|257,500,135.90|

十五、补充资料
1、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》［证监会公告（2008）43号］及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，公司非经常性损益列示如下：
（单位：人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置损益|-322,558.75|-560,280.50|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|48,144,819.00|66,747,820.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益）|9,453,630.66|22,500,620.05|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|214,388.36|6,270,701.92|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|合计|57,490,279.27|94,958,861.47|
|减：所得税影响额|8,978,418.51|14,262,116.25|
|少数股东权益影响额(税后）|17,489,857.68|25,288,790.71|
|合计|31,022,003.08|55,407,954.51|

备注①：计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注之营业外收入-增值税返还及其他政府补助所述。
备注②：委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益）系公司使用部分闲置资金用于购买保本型银行理财产品及公司可转债，累计收到到期的银行理财产品投资收益9,225,429.62元及计提的可转债利息收入 228,201.04元。
2、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2015年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|11.26%|0.4943|0.4943|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|9.93%|0.4358|0.4358|

（2）2014年度净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于普通股股东的净利润|11.64%|0.4591|0.4591|
|扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润|8.97%|0.3539|0.3539|

（3）净资产收益率及每股收益计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本期|上期|
|分子||||
|归属于本公司普通股股东的净利润|1|262,340,647.92|241,752,733.69|
|扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益|2|31,022,003.08|55,407,954.51|
|归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润|3=1-2|231,318,644.84|186,344,779.18|
|分母||||
|年初股份总数|4|351,060,000.00|351,060,000.00|
|公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|175,530,000.00||
|发行新股或债转股等增加股份数|6|12,521,233.00||
|发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数|7|4||
|报告期因回购减少股份数|8|||
|减少股份下一月份起至报告期年末的月份数|9|||
|报告期月份数|10|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|11=4+5+6*7/10-8*9/10|530,763,744.33|351,060,000.00|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|12|2,145,568,996.36|2,009,130,433.63|
|为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|13|2 18,980,606.60||
|为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产下一月份起至报告期年末的月份数|14|4||
|为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|15|35,106,000.00|105,318,000.00|
|报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数|16|7|6|
|外币报表折算差额增加|17|840,499.06|3,829.04|
|其他交易事项引起的净资产增减变动①|18|3,513,542.09||
|其他交易事项引起的净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数①|19|3||
|其他交易事项引起的净资产增减变动②|20|18,961,746.20||
|其他交易事项引起的净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数②|21|||
|归属于公司普通股股东的期末净资产|22|2,615,100,038.23|2,145,568,996.36|
|归属于公司普通股股东的加权平均净资产|17=12+1*50%+13*14/10-15*16/10+17*50%+18*19/12+20*21/10|2,330,552,990.91|2,077,349,715.00|

十六、财务报告的批准
公司财务报告于2016年3月28日经公司第四届董事会第十五次会议批准通过。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○一六年三月二十八日