目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—8页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表…………………………………………第6—8页三、财务报表附注……………………………………………………第9—47页
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审 计 报 告
天健审〔2015〕8-196号
北大医药重庆大新药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北大医药重庆大新药业股份有限公司（以下简称大新药业公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 5月31日的资产负债表，2013年度、2014年度、2015年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大新药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大新药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大新药业公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年 5月 31日的财务状况，以及 2013年度、2014年度、2015年 1-5月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年七月十四日
资产负债表
会企01表编制单位：北大医药重庆大新药业股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|2015年5月31日星期日|2014年12月31日星期三|2013年12月31日星期二|负债和所有者权益|注释号|2015年5月31日星期日|2014年12月31日星期三|
|123456789101112131415|8,700,852.766,785,265.7868,270,933.175,105,303.1766,506,673.08139,887,160.373,585,555.66298,841,743.991,035,279,644.4694,358,589.26137,333,260.1112,357,035.352,554,487.601,463,317.2626,278,829.251,309,625,163.29|21,805,593.7113,408,297.1058,717,060.168,821,358.082,352,635.22136,832,240.8912,713,293.73254,650,478.891,057,693,497.39126,003,877.05160,177.79141,340,449.9710,720,847.851,133,383.4923,516,629.251,360,568,862.79|20,001,614.7318,098,049.5674,489,988.094,980,453.142,446,843.30138,411,605.0014,548,553.07272,977,106.89916,895,855.72223,342,603.50107,652,039.298,367,944.591,209,541.8923,516,629.251,280,984,614.24|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|161718192021222324252627282930|141,638,372.008,054,977.30102,784,189.963,159,633.831,696,276.40251.77199,236.58573,935,644.51152,322,600.75983,791,183.10289,510,907.0064,635,646.73354,146,553.731,337,937,736.83163,325,819.5672,382,781.138,886,504.3725,934,065.39270,529,170.45|96,369,501.0022,127,850.00106,328,284.66794,791.652,251,512.80468.40199,236.58579,455,156.39133,603,053.60941,129,855.08309,070,907.0065,447,467.34374,518,374.341,315,648,229.42163,325,819.5672,382,781.138,886,504.3754,976,007.20299,571,112.26|
||1,608,466,907.28|1,615,219,341.68|1,553,961,721.13|负债和所有者权益总计||1,608,466,907.28|1,615,219,341.68|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表编制单位：北大医药重庆大新药业股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2015年1-5月|2014年度|
|112345677889|107,873,610.8985,560,487.481,041.782,138,531.0036,338,131.6513,640,959.742,460,598.20-32,266,138.962,894,263.38636,842.77-29,371,875.58-329,933.77-29,041,941.81-29,041,941.81-0.18-0.18|280,606,941.82226,056,339.137,456.825,082,968.9654,890,802.9728,826,440.58-507,722.70-33,749,343.948,197,259.10112,207.74112,207.74-25,664,292.5858,801.51-25,723,094.09-25,723,094.09-0.16-0.16|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：北大医药重庆大新药业股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|2015年1-5月|2014年度|
|12345666|74,220,369.006,320,112.2726,454,058.581 06,994,539.8544,541,803.7221,484,951.163,317,112.8861,166,889.97130,510,757.73- 23,516,217.88560,000.005 60,000.0018,796,050.701 8,796,050.70- 18,236,050.70120,942,722.001,200,000.00122,142,722.0076,514,303.859,623,568.3486,137,872.1936,004,849.81-5,747,418.7710,912,419.785,165,001.01|152,468,677.249,736,314.32362,623,126.365 24,828,117.9298,806,696.2351,530,503.145,631,846.97151,992,159.343 07,961,205.682 16,866,912.249,000.009 ,000.0090,270,253.889 0,270,253.88- 90,261,253.88174,892,251.00174,892,251.00261,400,006.8639,463,735.751,200,000.00302,063,742.61-127,171,491.61-565,833.2511,478,253.0310,912,419.78|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：北大医药重庆大新药业股份有限公司 单位：人民币元2015年1-5月
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|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|163,325,819.56||||72,382,781.13||||8,886,504.37|54,976,007.20|
|163,325,819.56||||72,382,781.13||||8,886,504.37|54,976,007.20|
||||||||||- 29,041,941.81|
||||||||||-29,041,941.81|
|163,325,819.56||||72,382,781.13||||8,886,504.37|25,934,065.39|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：北大医药重庆大新药业股份有限公司 单位：人民币元2014年度
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|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1 63,325,819.56||||7 2,382,781.13||||8 ,886,504.37|80,699,101.29|
|1 63,325,819.56||||7 2,382,781.13||||8 ,886,504.37|80,699,101.29|
||||||||||- 25,723,094.09|
||||||||||- 25,723,094.09|
|1 63,325,819.56||||7 2,382,781.13||||8 ,886,504.37|54,976,007.20|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表编制单位：北大医药重庆大新药业股份有限公司 单位：人民币元2013年度
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|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|163,325,819.56||||72,382,781.13||||7,840,049.98|71,281,011.74|
|163,325,819.56||||72,382,781.13||||7,840,049.98|71,281,011.74|
|||||||||1,046,454.39|9,418,089.55|
||||||||||10,464,543.94|
|||||||||1,046,454.39|-1,046,454.39|
|||||||||1,046,454.39|-1,046,454.39|
|163,325,819.56||||72,382,781.13||||8,886,504.37|80,699,101.29|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北大医药重庆大新药业股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日至2015年5月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
北大医药重庆大新药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由重庆制药五厂改制设立，于 1994年 11月 2日在重庆市工商行政管理局登记注册。公司现持有注册号为渝直500000000002119的营业执照，注册资本为16,332.58万元。
公司经营范围包括：生产、销售（限本企业生产的药品）片剂、硬胶囊剂、散剂、口服溶液剂、颗粒剂、大容量注射剂、原料药，销售本公司生产的兽药原料和兽药制剂，普通货运，预包装食品批发。医药、化工产品技术开发，国内贸易（不含国家有专项管理规定的品种），销售五金、交电、普通机械、金属材料、木材、日用百货、电器机械及器材、（以下经营范围不含危险化学品）化工产品及原料、建筑材料，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
公司的母公司为北大医药股份有限公司（以下简称北大医药），实际控制人为北京大学。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2015年5月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收账款总额3%及以上且金额在 350万元单项金额重大的判断依据或金额标准 （含）以上的应收账款、单个客户欠款余额占其他应收款总额10%及以上且金额在100万元（含）以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
北大医药合并范围内关联方往来组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|20.00|
|40.00|
|60.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|直线法|10-45|0、5|
|直线法|5-30|0、5|
|直线法|5-10|0、5|
|直线法|5-10|0、5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专有生产技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
专有生产技术
10.00
软件 10.00
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认原则
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
2.受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额
2013年12月31日资产负债表项目
可供出售金融资产[注1] 0.00长期股权投资[注1] 0.00其他非流动负债[注2] -68,702,503.46递延收益[注2] 68,702,503.46[注1]：将原在“长期股权投资”核算的重庆国际开发有限公司股权投资及减值准备，追溯调整至“可供出售金融资产”核算。
[注2]：将原在“其他非流动负债”核算的与资产相关政府补助，追溯调整至“递延收益”核算。
四、税项
(一)主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据|税 率|
|销售货物|17%|
|应缴流转税税额|7%|
|应缴流转税税额|3%|
|应缴流转税税额|2%|
|应纳税所得额|15%|

[注]：本公司出口货物实行“免、抵、退”税管理办法。
(二)税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58号文），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经重庆市北碚区国家税务局审核批准，公司2011度年至2020年度的企业所得税减按15%的税率征收。
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015年 1月 1日财务报表数，期末数指 2015年 5月31日财务报表数，本期指2015年1-5月。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,782.19|
|5,163,218.82|
|3,535,851.75|
|8,700,852.76|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
期末其他货币资金中票据保证金 3,535,851.75元使用存在限制，已在现金及现金等价物中剔除。
2.应收票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,785,265.78|
|6,785,265.78|

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|64,681,804.05|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|73,992,627.11|100.00|5,721,693.94|7.73|
|73,992,627.11|100.00|5,721,693.94|7.73|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|63,942,278.93|100.00|5,225,218.77|8.17|
|63,942,278.93|100.00|5,225,218.77|8.17|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|34,283,308.78|89.51|1,714,165.44|24,353,805.47|85.84|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3,000.00|0.01|1,800.00|3,000.00|0.01|
|36,516.50|0.10|29,213.20|36,516.50|0.13|
|3,976,515.30|10.38|3,976,515.30|3,976,515.30|14.02|
|38,299,340.58|100.00|5,721,693.94|28,369,837.27|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|35,693,286.53|100.00||35,572,441.66|100.00|
|35,693,286.53|100.00||35,572,441.66|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额496,475.17元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|20,690,338.77|27.96|
|17,755,929.95|24.00|
|15,002,947.76|20.28|
|2,600,000.00|3.51|
|2,247,750.00|3.04|
|58,296,966.48|78.79|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|4,599,437.56|90.09||4,599,437.56|8,241,681.11|93.42||
|195,350.00|3.83||195,350.00|228,074.91|2.59||
|255,825.00|5.01||255,825.00|255,825.00|2.90||
|54,690.61|1.07||54,690.61|95,777.06|1.09||

||||||
|-|-|-|-|-|
|5,105,303.17|100.00|5,105,303.17|8,821,358.08|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|期末数|
|880,132.33|
|781,706.58|
|345,564.07|
|318,110.31|
|264,932.14|
|2,590,445.43|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|68,084,167.75|100.00|1,577,494.67|2.32|
|68,084,167.75|100.00|1,577,494.67|2.32|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,931,000.58|100.00|1,578,365.36|40.15|
|3,931,000.58|100.00|1,578,365.36|40.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,081,518.97|52.13|104,075.95|1,993,094.49|50.70|
|152,569.87|3.82|30,513.97|179,029.47|4.56|
|237,145.80|5.94|94,858.32|237,145.80|6.03|
|297,750.07|7.46|178,650.04|297,750.07|7.58|
|272,921.78|6.84|218,337.42|272,921.78|6.94|
|951,058.97|23.81|951,058.97|951,058.97|24.19|
|3,992,965.46|100.00|1,577,494.67|3,931,000.58|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|64,091,202.29|100.00||||
|64,091,202.29|100.00||||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元-870.69元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|66,039,065.00|
|1,262,187.14|
|148,100.00|
|634,815.61|
|68,084,167.75|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质或内容|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|64,091,202.29|1年以内|94.1|
|往来款|719,848.85|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上|1.0|
|往来款|516,914.70|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上|0.7|
|其他|402,614.93|5年以上|0.5|
|备用金|159,940.36|1年以内|0.2|
||65,890,521.13||96.7|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|11,991,245.15||11,991,245.15|10,980,270.96|83,186.47|
|1,264,160.42||1,264,160.42|1,109,411.02|113,720.72|
|101,520,642.58|1,964,993.72|99,555,648.86|101,730,307.82|64,132.56|
|27,567,372.02|491,266.08|27,076,105.94|23,764,556.92|491,266.08|
|142,343,420.17|2,456,259.80|139,887,160.37|137,584,546.72|752,305.83|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|83,186.47|||83,186.47||
|113,720.72|||113,720.72||
|64,132.56|1,964,993.72||64,132.56||
|491,266.08|||||
|752,305.83|1,964,993.72||261,039.75||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|可变现净值低于账面价值|
|可变现净值低于账面价值|

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,558,217.13|
|484,123.70|
|543,214.83|
|3,585,555.66|

8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|200,000.00|200,000.00||200,000.00|200,000.00|
|200,000.00|200,000.00||200,000.00|200,000.00|

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|200,000.00|||
|200,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|200,000.00|||200,000.00|10.00|
|200,000.00|||200,000.00|10.00|

9.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,325,032,016.23|53,440,376.23|55,702,294.25|
|474,663,007.41|||
|841,177,250.44|53,404,239.48|55,702,294.25|
|3,575,054.67|||
|5,616,703.71|36,136.75||
|263,970,726.42|23,926,335.75|3,774,400.84|
|42,098,035.94|4,298,729.36||
|215,378,695.26|19,387,874.48|3,774,400.84|
|2,190,875.98|98,664.35||
|4,303,119.24|141,067.56||

||
|-|
|3,367,792.42|
|3,165,586.52|
|202,205.90|
|1,057,693,497.39|
|429,399,384.95|
|625,596,349.28|
|1,384,178.69|
|1,313,584.47|

本期固定资产减少 55,702,294.25元，系公司将制剂相关资产转让给母公司北大医药，具体情况详见本财务报表附注六、(二)1(3)之说明。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|327,555,729.34|
|327,555,729.34|

10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|94,358,589.26||94,358,589.26|122,569,386.93||
||||3,434,490.12||
|94,358,589.26||94,358,589.26|126,003,877.05||

(2)在建工程本期增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|122,569,386.93|20,597,063.37|48,807,861.04||
|3,434,490.12|116,749.02|3,551,239.14||
|126,003,877.05|20,713,812.39|52,359,100.18||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占|工程|期末利息资本|本期利息|本期利息资|

||||||
|-|-|-|-|-|
|预算比例(%)|进度(%)|化累计金额|资本化金额|本化率(%)|
|71|71|6,363,518.28|563,818.83|5.65|
|||6,363,518.28|563,818.83||

11.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|162,289,706.05||911,027.89|
|89,958,996.04|||
|72,268,710.01||911,027.89|
|62,000.00|||
|20,949,256.08|3,748,281.86|652,119.89|
|10,624,005.57|749,686.08||
|10,277,917.19|2,996,012.45|652,119.89|
|47,333.32|2,583.33||
|141,340,449.97|||
|79,334,990.47|||
|61,990,792.82|||
|14,666.68|||

 12.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|4,427,120.84||||402,798.71|
|1,800,000.00|46,071.79||||
|400,000.00|976,185.97||||
|52,128.05|1,040,317.74||||

||||
|-|-|-|
|915,761.22|172,030.53||
|3,125,837.74||195,619.82|
|10,720,847.85|2,234,606.03|598,418.53|

 13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
||2,597,784.00|43,296.40||
||2,597,784.00|43,296.40||

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|9,755,448.41|1,463,317.26|7,555,889.96|
|9,755,448.41|1,463,317.26|7,555,889.96|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|59,229,218.32|
|59,229,218.32|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|32,404,764.32|
|26,824,454.00|
|59,229,218.32|

 15.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,516,629.25|
|2,762,200.00|
|26,278,829.25|

(2)其他说明
根据重庆市政府办公厅《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》（渝办法[2007]230号）和市经委、市财政局、市劳动保障局《关于主城区环境污染安全隐患重点搬迁企业人员安置等问题的通知》（渝经发[2007]13号），以及搬迁的实际情况，公司职工享受提前退休政策。2012年公司缴纳上述涉及提前退休人员的养老保险金共计23,516,629.25元。截至2015年5月31日，该项目搬迁安置工作尚未执行完毕，暂列其他非流动资产。
16.短期借款
||
|-|
|期末数|
|141,638,372.00|
|141,638,372.00|

 17.应付票据
||
|-|
|期末数|
|8,054,977.30|
|8,054,977.30|

 18.应付账款
||
|-|
|期末数|
|36,930,578.94|
|65,853,611.02|
|102,784,189.96|

 19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|3,159,633.83|
|3,159,633.83|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|2,249,469.52|18,564,243.73|19,119,480.13|
|2,043.28|2,365,471.03|2,365,471.03|
|2,251,512.80|20,929,714.76|21,484,951.16|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|800,000.00|15,078,698.85|15,878,698.78|
||841,061.38|841,061.38|
|488,175.76|1,537,347.570|1,486,722.570|
|488,175.76|1,347,052.11|1,296,427.11|
||82,257.52|82,257.52|
||108,037.94|108,037.94|
||789,462.00|777,717.00|
|232,009.39|100.00|50,251.50|
|729,284.37|317,573.93|85,028.90|
|2,249,469.52|18,564,243.73|19,119,480.13|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,043.28|2,151,626.00|2,151,626.00|
||213,845.03|213,845.03|
|2,043.28|2,365,471.03|2,365,471.03|

 21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|146.87|
|104.90|
|251.77|

 22.应付股利
||
|-|
|期末数|
|199,236.58|
|199,236.58|

23.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|566,058,002.19|
|481,993.60|
|5,309,587.28|
|2,086,061.44|
|573,935,644.51|

 24.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|152,322,600.75|
|152,322,600.75|

 25.长期借款
||
|-|
|期末数|
|289,510,907.00|
|289,510,907.00|

 26.递延收益
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|64,635,646.73|
|64,635,646.73|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|65,447,467.34||1,356,265.05||64,091,202.29|
||560,000.00|15,555.56||544,444.44|
|65,447,467.34|560,000.00|1,371,820.61||64,635,646.73|

[注]：根据重庆市财政局《重庆市财政局关于下达 2013年产业振兴和技术改造项目术
改造项目年第一批中央基建投资预算的通知》（渝财企﹝2013﹞361号），2013年度北大医药
取得重庆市北碚区财政局拨付的2013年产业振兴和技术改造项目资金1亿元（其中，北大
医药3,102.62万元，本公司享有6,897.38万元），专项用于北大医药及本公司环保搬迁及医药出口基地建设项目。
27.股本
|||
|-|-|
|2015年5月31日|2014年12月31日|
|150,684,856.28|150,684,856.28|
|5,730,000.00|5,730,000.00|
|3,306,000.00|3,306,000.00|
|2,810,083.28|2,810,083.28|
|794,880.00|794,880.00|
|163,325,819.56|163,325,819.56|

 28.资本公积
|||
|-|-|
|2015年5月31日|2014年12月31日|
|51,031,266.00|51,031,266.00|
|21,351,515.13|21,351,515.13|
|72,382,781.13|72,382,781.13|

 29.盈余公积
|||
|-|-|
|2015年5月31日|2014年12月31日|
|8,886,504.37|8,886,504.37|
|8,886,504.37|8,886,504.37|

 30.未分配利润
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|54,976,007.20|80,699,101.29|
|54,976,007.20|80,699,101.29|
|-29,041,941.81|-25,723,094.09|

|||
|-|-|
|25,934,065.39|54,976,007.20|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-5月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|106,935,253.39|84,498,298.68|272,407,522.22|218,093,146.92|301,768,462.39|
|938,357.50|1,062,188.80|8,199,419.60|7,963,192.21|15,972,687.84|
|107,873,610.89|85,560,487.48|280,606,941.82|226,056,339.13|317,741,150.23|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|607.71|4,349.82|
|434.07|3,107.00|
|1,041.78|7,456.82|

3.销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|843,224.88|2,318,571.47|
|453,751.32|1,475,054.29|
|446,078.94|600,039.20|
|149,730.68|433,419.83|
|245,745.18|255,884.17|
|2,138,531.00|5,082,968.96|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|7,198,114.78|15,032,078.91|
|6,608,534.60|9,433,632.91|
|5,114,720.37|1,870,392.62|
|3,859,258.55|4,527,748.34|

|||
|-|-|
|3,748,281.86|7,211,582.55|
|2,762,152.93|5,563,804.94|
|1,616,123.29|2,575,941.94|
|1,559,245.76|3,806,959.52|
|1,130,597.93|3,157,084.86|
|2,741,101.58|1,711,576.38|
|36,338,131.65|54,890,802.97|

 5.财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|14,059,749.51|28,940,011.79|
|131,136.40|177,133.37|
|-317,500.10|-46,328.61|
|29,846.73|109,890.77|
|13,640,959.74|28,826,440.58|

 6.资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|495,604.48|-507,722.70|
|1,964,993.72||
|2,460,598.20|-507,722.70|

 7.营业外收入
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|636,842.77||
|2,257,420.61|8,185,259.10|
||12,000.00|
|2,894,263.38|8,197,259.10|

 8.营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
||112,207.74|

||
|-|
|112,207.74|

 9.所得税费用
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
||-17,356.89|
|-329,933.77|76,158.40|
|-329,933.77|58,801.51|

(三)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|19,280,000.00|357,422,300.00|
|885,600.00|4,930,222.98|
|5,648,341.34||
|640,117.24|270,603.38|
|26,454,058.58|362,623,126.36|

 2.支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|41,610,182.50|134,050,000.00|
|14,945,123.49|16,281,158.35|
||1,169,812.23|
|4,611,583.98|491,188.76|
|61,166,889.97|151,992,159.34|

 3.收到的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|560,000.00||

||
|-|
|560,000.00|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|1,200,000.00||
|1,200,000.00||

5.支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
||1,200,000.00|
||1,200,000.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-5月|2014年度|
|-29,041,941.81|-25,723,094.09|
|2,460,598.20|-507,722.70|
|23,926,335.75|50,578,837.73|
|3,748,281.86|7,211,582.55|
|43,296.40||
|-636,842.77|112,207.74|
|14,059,749.51|28,940,011.79|
|-329,933.77|76,158.40|
|-4,758,873.45|1,419,186.32|
|61,687,746.23|21,510,996.32|
|-94,674,634.03|133,248,748.18|

|||
|-|-|
|-23,516,217.88|216,866,912.24|
|5,165,001.01|10,912,419.78|
|10,912,419.78|11,478,253.03|
|-5,747,418.77|-565,833.25|

(2)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2015年5月31日|2014年12月31日|
|5,165,001.01|10,912,419.78|
|1,782.19|2,497.16|
|5,163,218.82|10,909,922.62|
|5,165,001.01|10,912,419.78|

(3)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中票据保证金 3,535,851.75元，使用存在限制，已在现金及现金等价物中剔除。
(四)所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,535,851.75|9,124,193.09|
||508,980.84|
||60,000.00|
||1,200,000.00|
|3,535,851.75|10,893,173.93|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|股份公司|重庆市江北区寸滩水口|赵永凯|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本(万元)|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|59,598.7425|92.26|92.26|北京大学|

2.本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北大方正集团有限公司 同受北京大学控制
方正产业控股有限公司 同受北京大学控制
北大医疗产业集团有限公司 同受北京大学控制
方正医药研究院有限公司 同受北京大学控制
西南合成医药集团有限公司[注] 母公司的第一大股东
重庆方诚实业有限公司 合成集团的子公司
重庆方渝化工机械有限公司 合成集团的子公司
重庆方沃实业有限公司 合成集团的子公司
重庆方鑫精细化工有限公司 同受母公司控制
重庆方港医药有限公司 同受母公司控制
上海方正拓康贸易有限公司 同受母公司控制
方正拓康（香港）贸易有限公司 同受母公司控制
重庆西南合成制药有限公司 同受母公司控制
[注]：西南合成医药集团有限公司以下简称合成集团。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（金额为含税金额）
(1)出售商品和提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-5月|2014年度|
|销售商品等|15,068,847.11|40,544,897.13|
|销售商品等||107,285.50|
|提供劳务等||437,700.00|

||||
|-|-|-|
|销售材料等|44,528.32|43,090.68|
|销售商品等|27,141,682.67|90,254,328.68|
|销售材料、商品等|17,980,000.00|23,725,500.00|

(2)采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-5月|2014年度|
|采购商品等||1,413,940.00|
|采购材料及设备、接受劳务等|1,475,494.01|7,004,733.52|
|采购材料及接受劳务等|317,369.00|1,001,351.00|
|采购商品等|6,499,929.39|15,331,095.37|
|采购材料及设备等|1,243,478.53|17,193,280.23|
|采购商品等|||

 (3)关联方资产转让
2015年5月，公司与北大医药签订资产转让相关协议，约定公司以2014年12月31日为定价基准日，将制剂药业务资产（包括商标、专有技术和机器设备）以及制剂药业务债务转让给北大医药，制剂药业务资产经北京天健兴业资产评估有限公司评估并出具资产评估报告
(天兴评报字[2015]第0465号)，评估价值为5,610.22万元，制剂药业务债务账面价值为23.32万，双方确认的转让价格为5,586.90万元。截至2015年5月31日，双方已办理转让资产的移交手续，北大医药实际应支付的转让价款为5,259.04万元，公司当期已确认资产转让收益63.68万元。
2.关联担保情况
本公司为被担保方
|||
|-|-|
|期末实际担保金额|担保是否已经履行完毕|
|289,510,907.00|否|
|152,322,600.75|否|
|50,000,000.00|否|
|56,192,900.00|否|
|30,000,000.00|否|
|5,445,472.00|否|

|||
|-|-|
|2,950,140.00|否|
|1,569,038.65|否|

3.关联方资金往来
2015年1-5月北大医药向公司提供资金1,928.00万元，双方未计算资金占用费，截至2015年5月31日，公司尚欠北大医药资金余额55,320.16万元。
2014年度北大医药向公司提供资金35,742.23万元，双方未计算资金占用费，截至2014年12月31日，公司尚欠北大医药资金余额56,089.03万元。
2013年度北大医药向公司提供资金48,200.00万元，双方未计算资金占用费，截至2013年12月31日，公司尚欠北大医药资金余额33,359.75万元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2015年5月31日||2014年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海方正拓康贸易有限公司|||||99,600.00|
|重庆方港医药有限公司|15,002,947.76||3,398,084.91||12,218,884.16|
|方正拓康（香港）贸易有限公司|20,690,338.77||24,969,556.75||17,557,337.43|
|北大医药股份有限公司|||7,204,800.00||7,200,000.00|
||35,693,286.53||35,572,441.66||37,075,821.59|
|重庆方沃实业有限公司|||728,967.20|||
|重庆方诚实业有限公司|122,000.00||284,686.40|||
|重庆方渝化工机械有限公司|781,706.58|||||
||903,706.58||1,013,653.60|||

|||
|-|-|
|重庆西南合成制药有限公司[注]|64,091,202.29|
||64,091,202.29|

[注]：2015年 5月，北大医药与重庆西南合成制药有限公司(以下简称重庆合成)签订资产转让协议，约定北大医药以2014年12月31日为定价基准日，按账面价值将相关原料药业务经营性资产转让给重庆合成，双方确认的转让价格为19,289.04万元。截至2015年 5月 31日，双方已办理转让资产的移交手续，北大医药将应付本公司款项 64,091,202.29元转让给重庆合成。
2．应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年5月31日|2014年12月31日|
|重庆方渝化工机械有限公司|259,993.41|496,814.68|
|重庆方诚实业有限公司||77,740.00|
|重庆方沃实业有限公司|3,641,215.94|4,726,704.61|
|重庆方鑫精细化工有限公司|||
||3,901,209.35|5,301,259.29|
|北大医药股份有限公司|553,201,591.03|560,890,305.78|
|方正拓康（香港）贸易有限公司|280,393.75|1,741,213.88|
|重庆方诚实业有限公司|936,188.85|1,546,819.85|
||554,418,173.63|564,178,339.51|

七、承诺及或有事项
(一)承诺事项
公司拟投资14.90亿元用于环保搬迁技术改造项目（其中工程建设投资12.80亿元，配套流动资金2.10亿元），项目建设期为2年。同时公司和北大医药通过合成集团向中国进出口银行重庆分行贷款11亿元用于环保搬迁技术改造项目，并承诺将以重庆市北碚区江东
六镇产业集中区的土地和地上未来的在建工程、设备等为上述借款提供抵押。截至2015年
5月31日，公司的实际贷款余额为36,583.35万元，相关土地抵押手续尚未办理。
除上述承诺事项外，截至2015年5月31日，公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2015年5月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至2015年7月14日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
(一)根据重庆市人民政府办公厅《关于将重庆华孚工业股份有限公司等企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》（渝办法[2007]230号），按照重庆市政府城市规划整体要求和进度安排，公司将进行搬迁。截至2015年5月31日，公司搬迁尚未完成。
(二)2015年7月，北大医药与合成集团签订股权转让协议，拟将北大医药持有的本公司92.26%的股权转让给合成集团。协议约定交易价格将以评估机构以2015年5月31日为评估基准日出具的并经中华人民共和国教育部备案的评估结果为依据确定。
上述协议已经北大医药董事会审议通过。协议尚需北大资产经营有限公司批准，并经北大医药股东大会审议通过方可实施。
北大医药重庆大新药业股份有限公司二〇一五年七月十四日