江苏联发纺织股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]000547号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江苏联发纺织股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-108
审计报告
大华审字[2019]000547号江苏联发纺织股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏联发纺织股份有限公司(以下简称联发股份公司)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联发股份公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联发股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
产品销售收入确认
1.事项描述
本年度联发股份公司收入确认会计政策及营业收入账面金额信息请参阅附注四、(二十五）及附注六、注释31。
联发股份公司 2018年度营业收入 4,168,693,635.91元，其中主营业务收入 3,351,474,865.47元，主要是产品销售收入，占营业收入比重80.40%。联发股份公司在按照合同约定交付货物并取得提单（外销）或签收单据（内销）时确认收入。
由于营业收入为联发股份公司的关键财务指标，管理层在收入确认方面可能存在潜在的重大错报风险，因此我们将产品销售收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于产品销售收入所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对销售产品的收入确认相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价联发股份公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对重要客户应收账款和交易额进行函证；
（4）根据销售类型及其收入确认时点，选取了重要客户实施替代性测试程序，将会计凭证、销售合同、签收单/外贸提单、销售发票、银行收款单进行核对，对主要客户回款进行测试；
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（5）对资产负债表日前后记录的产品销售收入交易进行截止测试；
（6）检查产品销售收入是否已在财务报表中作出恰当披露。
根据已执行的审计工作，我们认为管理层在产品销售收入确认方面不存在重大错报风险。
四、其他信息
联发股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
联发股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联发股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联发股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督联发股份公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联发股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联发股份公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
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价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就联发股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一九年四月一十九日
江苏联发纺织股份有限公司
2018年度
财务报表附注
江苏联发纺织股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
1、有限公司阶段
江苏联发纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系南通港联纺织有限公司，是经江苏省人民政府以商外资苏府资字（2002）40780号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由江苏联发集团股份有限公司（以下简称“联发集团”）和联邦国际纺织有限公司（香港）（以下简称“香港联邦”）共同出资组建的中外合资经营有限公司（港资）。公司于2002年11月11日取得江苏省南通市工商行政管理局核发的注册号为企合苏通总字第003909号企业法人营业执照。
本公司注册资本250万美元，其中联发集团以实物出资130万美元，持股比例为52％；
香港联邦以货币资金出资120万美元，持股比例为48％。
2003年6月，香港联邦以货币资金向本公司增资40万美元，本公司注册资本增加至
290万美元。2003年12月，联发集团以实物出资向本公司增资73万美元，本公司注册资
本增加至363万美元，其中联发集团共出资203万美元，持股比例为55.92%；香港联邦共
出资160万美元，持股比例为44.08%。
2007年4月，本公司以可分配利润人民币3206.08万元折合转增资本408.30万美元，其中联发集团以未分配利润1784.08万元折合出资228.30万美元，香港联邦以未分配利润
1422万元折合成出资180万美元。转增后，本公司注册资本增加至771.30万美元。
2007年8月，本公司注册资本从771.30万美元（折合人民币6208.12万元）增加到
8090万元人民币，所增资本由联发集团以其在本公司的应收未收股利转增903.8829万元，上海港鸿投资有限公司以人民币出资978万元。增资后股权结构为：联发集团出资4364.47
万人民币元，占注册资本的53.95%；香港联邦出资2747.53万人民币元，占注册资本的
33.96%；上海港鸿投资有限公司出资978万人民币元，占注册资本的12.09%。
2、改制情况
财务报表附注第1页
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2018年度
财务报表附注
2007年 11月 9日，本公司董事会通过决议，同意本公司整体变更为外商投资股份有
限公司，各方股东作为发起人，以拥有的本公司截至2007年9月30日止的净资产份额作
为出资，折合股本总额8090万元，共同设立江苏联发纺织股份有限公司。2007年12月24
日，中华人民共和国商务部以商资批[2007]2120号文批准本公司转制为外商投资股份有限
公司。 2008年 1月 3日，本公司取得中华人民共和国商务部颁发的商外资资审 A字
[2007]0307号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。
2008年 1月 23日，本公司在江苏省南通市工商行政管理局换领了注册号为
320600400006064号企业法人营业执照，注册资本8090万元人民币，其中联发集团出资人
民币4364.47万元，占股本的53.95%；香港联邦出资人民币2747.53万元，占股本的33.96%；
上海港鸿投资有限公司出资人民币978万元，占股本的12.09%。
3、首次公开发行
根据本公司 2008年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]372号文“关于核准江苏联发纺织股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公
司公开发行人民币普通股（A股）2700万股，每股面值1元，每股发行价格为45.00元，
募集资金已于2010年4月19日到位，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验
（2010）综字第010047号验资报告验证。
2010年6月4日，江苏省商务厅以苏商资[2010]520号文批准本公司本次注册资本变
更。2010年6月8日，本公司取得了江苏省人民政府颁发的商外资苏府资字[2010]86478
号中华人民共和国外商投资企业批准证书。
2010年 7月 22日，本公司在江苏省南通工商行政管理局换领了编号为
320600400006064号的企业法人营业执照。本公司注册资本 10790万元，其中：联发集团
持有股份人民币4364.47万元，占股本的40.45%；香港联邦持有股份人民币2747.53万元，占股本的25.47%；上海港鸿投资有限公司持有股份人民币978万元，占股本的9.06%；社
会公众股持有股份人民币2700万元，占股本的25.02%。
4、资本公积转增股本
2011年5月，本公司以股本10790万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转
10股，共计转增10790万股，每股1元，转增后本公司股本为21580万元。上述增资业经
天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2011）综字第010060号验资报告审验。
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2018年度
财务报表附注
2014年5月12日，经本公司2013年年度股东大会决议通过，本公司以股本21580
万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转5股，共计转增10790万股，每股1元，转增后本公司股本为32370万元。2014年6月30日,本公司在江苏省南通工商行政管理局
换领了编号为320600400006064号的企业法人营业执照。
2016年01月15日,本公司营业执照号变更为统一社会信用代码913206007431271330。
截止2018年12月31日，本公司注册资本32370万元，其中：联发集团持有无限售条
件流通股人民币13093.41万元，占40.45%；其他社会公众持有流通股份人民币19276.59
万元，占59.55%。
本公司法定代表人为薛庆龙，注册地址和总部地址为江苏省海安县城东镇恒联路88号，母公司为江苏联发集团股份有限公司，集团最终实际控制人为孔祥军及其一致行动人陈警
娇、崔恒富、黄长根。
(二)营业范围
生产销售色纱、纤维、纱线、色织布、纺织品、印染品、服装及相关产品；自有厂房、设备租赁；非自产纺织品、服装、服装面辅料的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)。(不
涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请)。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准的方可开展经营活动）。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属纺织行业。主要产品为色织布、服装（衬衣）、纱线。其中，色织布主要应
用于生产中高档衬衫。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月19日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共28户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）江苏联发环保新能源有限公司 全资子公司 2 100 100
海安联发棉纺有限公司 全资子公司 2 100 100
阿克苏联发纺织有限公司 全资孙公司 3 100 100
阿克苏联发棉业有限公司 全资孙公司 3 100 100
淮安市联发纺织有限公司 全资子公司 2 100 100
南通联发印染有限公司 全资子公司 2 100 100
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海安县联发制衣有限公司 全资子公司 2 100 100
宿迁联发制衣有限公司 全资孙公司 3 100 100
泗阳联发制衣有限公司 全资孙公司 3 100 100
淮安市联发制衣有限公司 全资孙公司 3 100 100
AMM制衣（柬埔寨）公司 控股子公司 2 67 67
联发恒宇（柬埔寨）制衣有限公司 全资子公司 2 100 100
江苏联发纺织材料有限公司 全资子公司 2 100 100
联发纺织(香港)有限公司 全资子公司 2 100 100
联发领才织染有限公司（香港） 控股孙公司 3 51 51
联发纺织有限公司（美国） 全资子公司 2 100 100
占姆士纺织（欧洲）有限公司 全资子公司 2 100 100
江苏联发领才织染有限公司 控股子公司 2 51 51
江苏占姆士纺织有限公司 全资子公司 2 100 100
海安占姆士进出口有限公司 全资孙公司 3 100 100
上海杰姆绅服饰有限公司 全资子公司 2 100 100
南通联发天翔印染有限公司 控股子公司 2 66.67 66.67
上海崇山投资有限公司 全资子公司 2 100 100
南通联发信息科技有限公司 全资子公司 2 100 100
江苏联发家纺有限公司 全资子公司 2 100 100
联发德国有限公司 全资子公司 2 100 100
联发纺织株式会社 全资子公司 2 100 100
禹州联发制衣有限公司 全资孙公司 3 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
江苏联发家纺有限公司 新设立
联发德国有限公司 新设立
联发纺织株式会社 新设立
禹州联发制衣有限公司 新设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
上海豪恩服饰有限公司 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款和其他应收款减值（附注四/（十一））、存货的计价方法（附注四/（十二））、固定资产折旧（附注四/（十六））、递延所得税资产和递延所得税负债（附注四/（二十七））、收入的确认时点（附注四/（二十五））、所得税等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款减值。本公司已根据历史经验制定了适合本公司的坏账准备计提政策，并以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用单独估计，对应收账款和其他应收款计提准备。
若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。于资产负债表日，本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如未来估计售价及完工时将要发生的成本及费用等发生变动，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。
在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
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差异，管理层将对其进行适当调整。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债。
（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
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财务报表附注
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
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从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
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投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易当月月初日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当月月初的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
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（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款200万元以上（含200万元），单项其他应收款100万元以上（含100万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，其中应收账款划分为国外信用证方式销售、国外TT方式销售和国内销售三个组合，其他应收款划分为备用金及押金、出口退税款和其他往来三个组合，均采用账龄分析法计提坏账准备。
各组合具体计提比例如下：
应收账款账龄 计提比例 其他应收款账龄 计提比例
国外信用证方式销售： 员工备用金、押金：
信用期内 0% 1年以内 5%
逾期3个月以内 50% 1-2年 30%
逾期3个月以上 100% 2-3年 100%
3年以上 100%
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国外TT方式销售： 应收出口退税款：
1年以内 5% 不计提坏账
1-2年 30%
2-3年 50%
3年以上 100%
国内销售： 其他往来：
1年以内 5% 1年以内 10%
1-2年 30% 1-2年 50%
2-3年 50% 2年以上 100%
3年以上 100%
应收出口退税款因不存在收回风险，不计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按全月加权平均法、个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
(十三)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
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术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权 50 0% 2%
房屋建筑物 10~40 10%、5% 9%~2.38%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
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（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
单个单位价值不超过5000元的固定资产，折旧于入账时一次性计入当期成本费用。单个单位价值超过5000元的固定资产，其折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10~40 10、5 9~ 2.38
机器设备 年限平均法 8~10 10、5 9
运输设备 年限平均法 5~10 10、5 19~ 9
电子设备及其他设备 年限平均法 3~5 10、5 18~31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定期限 土地出让合同
软件 3~5年 预计使用年限
商标、专利技术 3~10年 法定收益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准
定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
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保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
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份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
本公司主要业务的具体收入确认时点如下：
类型 客户 产品 收入确认时点
国外销售 传统渠道经销商 色织布等商品销售 报关出口、取得提单时确认收入
经销商、消费者 色织布等商品销售 客户签收货物后确认收入
国内销售 公司周边生产企业 提供电、蒸汽等产品月末双方抄表签署月耗确认表后确认收入
委托方 加工劳务 加工完毕，双方签署加工结算单
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
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劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。报告期内，本公司租赁业务均为经营租赁，会计处理方法如下：
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
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的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
2．公允价值套期会计处理
（1）基本要求
1）套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的
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账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
（2）被套期项目利得或损失的处理
1）对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
2）被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；
对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
3）被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
4）在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
（3）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
2）套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
3）该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
4）本公司撤销了对套期关系的指定。
3．现金流量套期会计处理
（1）基本要求
1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
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被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
（2）套期工具利得或损失的后续处理
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
3）不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（3）终止运用现金流量套期会计方法的条件
1）当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
2）当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
3）当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4）当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
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（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十二)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31 2018年1月1日经
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 重列后金额
应收票据 15,693,848.19 -15,693,848.19
应收账款 451,780,790.55 -451,780,790.55
应收票据及应收账款 467,474,638.74 467,474,638.74
应收利息 2,316,613.84 -2,316,613.84
其他应收款 11,000,926.57 2,316,613.84 13,317,540.41
应付账款 274,385,650.73 -274,385,650.73
应付票据及应付账款 274,385,650.73 274,385,650.73
应付利息 1,082,274.41 -1,082,274.41
其他应付款 7,835,844.96 1,082,274.41 8,918,119.37
管理费用 153,041,848.01 -18,266,916.69 134,774,931.32
研发费用 18,266,916.69 18,266,916.69
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五、税项
(一)境内公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注销售货物、销售电力、提供加工劳务、污水处理劳务 17%、16% 注1
销售蒸汽、原棉、光伏发电设施安装收入 11%、10%
增值税
出租收入（简易计税办法） 5%（征收率） 注2
理财产品收入、委托放款业务、软件服务 6% 注3
城市维护建
实缴流转税税额 7%、5%
设税
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费
实缴流转税税额 2%
附加
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
水利建设基
实缴流转税税额 1%、0.5%
金
防洪费 实缴流转税税额 1%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率 备注
本公司 25% 注4
阿克苏联发棉业有限公司 0% 注5
阿克苏联发纺织有限公司 15% 注6
其他境内子公司 25%
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
本公司及所属各子公司外贸销售实行“免、抵、退”的出口退税政策。出口色织布、印染布、服装出口退税率2018年7月31日前为17%，2018年8月1日起调整为16%。
根据财税[2015]78号文，本公司之子公司江苏联发环保新能源有限公司（以下简称“联发新能源”）提供污水处理劳务按适用税率计缴增值税后即征即退70%。
根据财税〔2016〕81号，联发新能源销售自产的利用太阳能生产的电力产品，自2016年1月1日至2018年12月31日实行增值税即征即退50%的政策。
根据财税〔2011〕100号，本公司之子公司南通联发信息科技有限公司（以下简称“联发信息”）销售的软件产品按适用税率征收增值税后，增值税实际税负超过3%的部分享受
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即征即退政策。
注2：根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），本公司及子公司出租于2016年4月30日前取得的不动产，按5%征收率缴纳增值税。
注3：根据财政部、国税总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号），本公司保本收益型理财产品收益、委托贷款利息收益按6%缴纳增值税。
注4：本公司于2018年11月30日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201832007420，有效期三年（2018年至2020年）。报告期内，本公司因高新产品开票名称和认定名称不一致，未能享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
注5：根据企业所得税法及其实施条例，从事农产品初加工所得免征企业所得税，阿克苏联发棉业有限公司享受上述优惠政策。
注6：根据财税（2011）58号文，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。阿克苏纺织自 2016年 1月 1日至2020年12月31日享受上述税收优惠。
(二)境外公司主要税种和税率
1、LIANFATEXTILE(H.K)LIMITED（中文名称：“联发纺织（香港）有限公司”）于2011年1月，LIANFA LEADKNTTING&DYEINGLIMITED（联发领才织染有限公司）于2012年12
月在香港特别行政区设立，依《香港法例》第112章“税务条例”-“附表8B”，自2018
年4月1日起，法团首200万港元的利得税税率为8.25%，其后的应评税利润则为16.5%。
2、JAMESTEXTILE(EUROPE)S.R.L(中文名称：“占姆士纺织（欧洲）有限公司”)于2011年6月设立于意大利，适用所得税税率为33%。
3、LIANFA TEXTILEINC（中文名称：“联发纺织有限公司”）于2011年9月在美国纽约设立，适用的所得税税率为联邦税率和州税率。
4、根据《柬埔寨王国税法》，公司及其常设机构年度所得税标准税率为20%。根据2005年9月颁布的《柬埔寨王国投资法修正法实施细则》规定，符合条件的投资公司自获利之日起3年内免征所得税，之后根据投资行业的不同，投资公司还可以追加2～5年的免税期。
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免税期后，属于政府鼓励行业的，可享受9%的优惠税率。本公司所属的AMM制衣(柬埔寨)公司、联发恒宇（柬埔寨）制衣有限公司均注册于柬埔寨，适用上述柬埔寨税务相关法规。
5、LIANFA GERMANYGMBH（中文名称：“联发德国有限公司”）于2018年11月在德国汉堡设立，适用的公司所得税及团结附加税为15.82%。
6、联发纺织株式会社于2018年8月在日本东京设立，适用的所得税税率为23.4%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 101,616.05 138,428.51银行存款 255,715,787.27 286,773,234.92其他货币资金 10,447,010.86 2,589,967.28合计 266,264,414.18 289,501,630.71其中：存放在境外的款项总额 24,799,456.38 24,711,374.61其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
信用证保证金 4,857,470.45 930,000.00履约保证金 160,000.00 100,000.00合计 7,017,470.45 1,030,000.00注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计 137,320,403.07 108,380,415.64权益工具投资 136,331,228.07 108,246,811.64衍生金融资产 989,175.00 133,604.00合计 137,320,403.07 108,380,415.64以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：
期末余额主要系上海崇山投资有限公司（以下简称“崇山投资公司”）投资的前海开
源资管计划，成本143,071,561.21元，公允价值变动损益-11,192,043.40元。
财务报表附注第41页
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注释3．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 31,637,293.04 15,693,848.19应收账款 397,772,119.52 451,780,790.55合计 429,409,412.56 467,474,638.74（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,637,293.04 15,693,848.19合计 31,637,293.04 15,693,848.192．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 192,121,150.49
合计 192,121,150.49
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5．应收票据其他说明
期末余额较期初增加101.59%，主要系期末未到期的应收票据较上期末多所致。
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||417,877,923.89|99.97||20,105,804.37|4.81|397,772,119.52|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||109,474.72|0.03||109,474.72|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||417,987,398.61|100.00||20,215,279.09|4.84|397,772,119.52|

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财务报表附注
续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||2,496,904.07|0.53||2,496,904.07|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||468,926,363.51|99.45||17,145,572.96|3.66|451,780,790.55|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||103,465.98|0.02||103,465.98|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||471,526,733.56|100.00||19,745,943.01|4.19|451,780,790.55|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，国外信用证方式销售应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
|||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
||信用期内|129,369,992.00||||
||逾期3个月以内|11,112,473.34|5,556,236.67||50.00|
||逾期3个月以上|216,665.61|216,665.61|100.00||
||合计|140,699,130.95|5,772,902.28||4.10|

（2）组合中，国外TT方式销售应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）||
||1年以内|77,097,657.41|3,854,882.88||5.00|
||1－2年|5,239.43|1,571.83||30.00|
||2－3年|||||
||3年以上|||||
||合计|77,102,896.84|3,856,454.71||5.00|

（3）组合中，国内销售应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 198,693,915.60 9,934,695.78 5.00
1－2年 1,172,641.76 351,792.52 30.00
2－3年 38,759.34 19,379.68 50.00
3年以上 170,579.4 170579.40 100.00
合计 200,075,896.10 10,476,447.38 5.24
财务报表附注第43页
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3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,148,387.19元，收回或转回的坏账准备2,517,018.92元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
双惠橡胶南通有限公司 2,496,904.07 胜诉回款
合计 2,496,904.07
4．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 162,032.195．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 60,027,735.47 14.36 4,222,464.71注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 95,613,171.06 99.92 140,306,124.33 99.84
1至2年 66,838.79 0.07 111,843.77 0.08
2至3年 8,274.25 0.01 117,177.55 0.08
3年以上 19.36 0.00 95.60 0.00
合计 95,688,303.46 100.00 140,535,241.25 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 56,379,344.92 58.92
3．预付款项的其他说明
期末余额较期初减少31.91%，主要系上期末阿克苏联发纺织有限公司（以下简称“阿克苏纺织”）、江苏联发纺织材料有限公司（以下简称“联发材料公司”）预付购买原棉款金额较大，本期到货结算减少预付款项所致。
财务报表附注第44页
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注释5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 161,801.46 2,316,613.84其他应收款 10,330,765.91 11,000,926.57合计 10,492,567.37 13,317,540.41（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
理财产品收益 1,216,575.35委托贷款 161,801.46 1,100,038.49合计 161,801.46 2,316,613.842．期末无逾期之应收利息
3．应收利息说明
期末余额较期初减少93.02%，主要原因系上期末本公司根据协议对未到期的平安信托理财产品、以及对海安县开发区经济技术开发总公司、海安开发区建设投资有限公司3亿元委托贷款计提应收利息，本期本息结清无需再计提；期末理财产品均为短期浮动收益产品，本公司未计提利息等综合原因所致。
（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||5,800,000.00|32.93|5,800,000.00|100.00||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||11,815,045.18|67.07|1,484,279.27|12.56|10,330,765.91|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||17,615,045.18|100.00|7,284,279.27|41.35%|10,330,765.91|

财务报表附注第45页
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续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||5,800,000.00|32.68||5,800,000.00|100.00||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||11,946,693.94|67.32||945,767.37|7.92|11,000,926.57|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||17,746,693.94|100.00||6,745,767.37|38.01|11,000,926.57|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
王小龙*1 5,800,000.00 5,800,000.00 100 预计不能收回
合计 5,800,000.00 5,800,000.00 100
*12014年11月6日，本公司与江苏联发海之源医药有限公司（以下简称“海之源”）的另一股东王小龙签订股权转让协议，约定本公司以600万元转让所持有海之源的全部股
权，股权转让款于3年内付清。上述股权转让后，海之源持续处于亏损状态，本公司要求王小龙提供资产担保，但对方未能提供。出于谨慎性考虑，本公司对该项应收款全额计提坏账准备。2017年王小龙归还20万元，至本报告期末仍有580万元未归还，已全额计提坏账准备。
（2）组合中，员工备用金及押金和其他往来均按账龄分析法计提坏账准备，如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||4,372,971.61||251,361.96||5.75|
||1－2年||2,044,374.50||1,001,253.87||48.98|
||2－3年||37,018.00||37,018.00||100.00|
||3年以上||194,645.44||194,645.44||100.00|
||合计||6,649,009.55||1,484,279.27||22.32|

财务报表附注第46页
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（3）组合中，应收出口退税款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
出口退税款 5,166,035.63
合计 5,166,035.63
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计转回坏账准备金额538,511.91元。
4．本报告期无实际核销的其他应收款
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 209,740.20 23,104.11押金 1,032,632.65 192,195.21保证金 771,066.32 871,036.21应收出口退税 5,166,035.63 5,631,962.40待收回投资款*1*2 6,500,000.00 9,786,954.00代垫工资及其他*3 1,200,000.00 1,200,000.00其他 2,735,570.38 41,442.01合计 17,615,045.18 17,746,693.94*1期末,本公司对王小龙之待收回投资款余额580万元，详细情况见本附注六、注释5之（二）/2/（1）所述。
*22017年12月,海安县联发制衣有限公司（以下简称“海安制衣”）将持有联发（柬埔寨）制衣有限公司100%股权转让给浙江中大新景服饰有限公司（以下简称“中大新景”），根据股权转让协议，过渡期后海安制衣方能收到全部尾款。期末股权转让款尾款剩余
700,000.00元。
*3系因强制执行中机浦发集团的涉诉房产，本公司代其垫付员工工资及仓库存货搬迁费，与中机浦发集团诉讼的详细情况见本附注六/注释8/2。
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6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
王小龙 待收回投资款 5,800,000.003年以上 32.93 5,800,000.00应收出口退税 应收补贴款 5,166,035.631年以内 29.33
中机浦发集团有限公司 垫付其他款项 1,200,000.00 1-2年 6.81 600,000.00韩世林 代垫工伤治疗费 733,766.541年以内 4.17 73,376.65浙江中大新景服饰有限公司待收回投资款 700,000.00 1-2年 3.97 350,000.00合计 13,599,802.17 77.21 6,823,376.65注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 271,869,700.87 1,254,634.64 270,615,066.23 185,731,728.38 185,731,728.38在产品 108,518,885.37 108,518,885.37 122,615,624.48 122,615,624.48库存商品 326,980,867.42 13,217,888.42 313,762,979.00 369,682,455.06 13,611,905.12 356,070,549.94发出商品 6,134,786.03 6,134,786.03 9,401,586.67 9,401,586.67委托加工物资 10,712,831.38 10,712,831.38 26,159,485.92 26,159,485.92周转材料 422,926.68 422,926.68 318,381.26 318,381.26合计 724,639,997.75 14,472,523.06 710,167,474.69 713,909,261.77 13,611,905.12 700,297,356.652．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,254,634.64 1,254,634.64库存商品 13,611,905.12 7,003,952.88 7,397,969.58 13,217,888.42合计 13,611,905.12 8,258,587.52 7,397,969.58 14,472,523.06存货跌价准备说明：
期末，本公司对库龄时间较长的存货，按账面价值高于可回收金额的差额计提存货跌价准备。
财务报表附注第48页
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注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 32,180,398.78 21,382,779.48以抵销后净额列示的所得税预缴税额 10,041.37待认证进项税额 28,284.47 114,091.57银行理财产品 736,150,000.00 121,670,000.00国债逆回购 235,300,000.00 182,313,000.00基金产品 30,000,000.00 200,000,000.00远期外汇结售汇 14,256.40 512,706.00合并抵销暂估销项税对应科目 2,296,378.50
合计 1,035,969,318.15 526,002,618.42其他流动资产说明：
期末余额较期初增加96.95%，主要原因系本公司调整投资结构，增加了理财产品的投入所致。
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
32,866,183.97 785,547.32 32,080,636.65 32,616,183.97 687,786.90 31,928,397.07具(按成本计量)
合计 32,866,183.97 785,547.32 32,080,636.65 32,616,183.97 687,786.90 31,928,397.072．期末按成本计量的权益工具
账面余额
在被投资单位持股
被投资单位
比例(%)
期初余额 本期增加
本期减
期末余额
少
南通杉杉创业投资中心（有
6.49 2,017,317.16 2,017,317.16限合伙）
南通杉创创业投资中心（有
7.26 9,598,866.81 9,598,866.81限合伙）
海安中机浦发曲轴有限公
28.57 20,000,000.00 20,000,000.00司*1
海安鑫缘环贸数码科技有
6.00 1,000,000.00 1,000,000.00限公司
徐州联发制衣有限公司 11.11 250,000.00 250,000.00合计 32,616,183.97 250,000.00 32,866,183.97续：
财务报表附注第49页
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减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加
本期减
期末余额
利
少
南通杉杉创业投资中心（有限合伙）
南通杉创创业投资中心（有限合伙）
海安中机浦发曲轴有限公司*1
海安鑫缘环贸数码科技有限公司 687,786.90 97,760.42 785,547.32
徐州联发制衣有限公司
合计 687,786.90 97,760.42 785,547.32
其他说明：
*1本公司不参与海安中机浦发曲轴有限公司（以下简称“海安中机”）经营管理和财务决策，也不派出董事及高管人员，对其无重大影响，对其投资列示为可供出售金融资产。
2013年9月，本公司与海安中机原股东达成投资协议，根据协议本公司对海安中机增资2000万元，并对该项投资拥有赎回权，海安中机的母公司中机浦发集团有限公司（以下简称“中机浦发集团”）以位于上海市浦东新区奥纳路的房产为该赎回权提供抵押担保。因经营不善，海安中机连年亏损并被债务人起诉，本公司亦对海安中机、中机浦发集团及其他当事人提起民事诉讼。2016年10月12日，海安县人民法院判决中机浦发集团有限公司等当事人回购本公司对海安中机浦发曲轴有限公司股权，并对中机浦发集团所抵押的房产拥有优先受偿权。由于被告方无力支付股权回购款，本公司已提请海安县人民法院对上述抵押房产强制执行，该等房产估值4026万元，故在编制2016年报时本公司对海安中机之投资未计提减值准备。
2017年，因中机浦发集团拖欠员工工资，致使无法顺利拍卖涉诉房产。2017年11月
19日，本公司与中机浦发集团签订《费用垫付协议》，协议约定本公司为中机浦发集团垫付人员工资和被拍卖仓库迁移存货费用120万元，中机浦发集团同意拍卖房产所得款项优先支付上述垫付费用。上述事项消除后，对中机浦发集团涉诉房产将继续强制执行。至本报告
期末，上述涉诉房产仍处于司法拍卖中。
3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 687,786.90本年计提 97,760.42其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 785,547.32
财务报表附注第50页
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注释9．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物
一.账面原值
1．期初余额 36,830,777.732．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 36,830,777.73二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 8,668,116.932．本期增加金额（本期计提） 1,657,037.043．本期减少金额
处置
4．期末余额 10,325,153.97三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 26,505,623.762．期初账面价值 28,162,660.802．未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
喷织七、八、九、十厂房 14,390,825.41 “小单元”喷织织机厂房竣工待办理
合计 14,390,825.41
3．投资性房地产的说明
本公司将位于联发工业园北区的部分厂房作为生产小单元对外出租，按面积占比将出租的厂房划分为投资性房地产，本报告期租赁面积未发生变动。
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注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及折旧 1,327,246,860.84 1,378,238,303.20固定资产清理
合计 1,327,246,860.84 1,378,238,303.20（一）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 602,866,651.79 1,825,406,188.71 22,863,925.32 135,415,297.94 2,586,552,063.762．本期增加金额 29,395,392.39 100,790,233.87 3,871,081.97 6,346,328.17 140,403,036.40购置 2,144,467.49 31,901,394.21 3,871,081.97 6,346,328.17 44,263,271.84在建工程转入 27,250,924.90 68,888,839.66 96,139,764.563．本期减少金额 1,808,946.16 9,585,746.87 854,411.84 2,475,290.46 14,724,395.33处置或报废 1,808,946.16 9,585,746.87 854,411.84 2,475,290.46 14,724,395.334．期末余额 630,453,098.02 1,916,610,675.71 25,880,595.45 139,286,335.65 2,712,230,704.83二.累计折旧
1．期初余额 166,878,189.99 922,477,273.98 16,810,779.67 102,147,516.92 1,208,313,760.562．本期增加金额 29,436,847.66 145,769,457.30 3,424,144.19 8,103,781.46 186,734,230.61本期计提 29,436,847.66 145,769,457.30 3,424,144.19 8,103,781.46 186,734,230.613．本期减少金额 440,036.29 6,541,500.36 765,318.89 2,317,291.64 10,064,147.18处置或报废 440,036.29 6,541,500.36 765,318.89 2,317,291.64 10,064,147.184．期末余额 195,875,001.36 1,061,705,230.92 19,469,604.97 107,934,006.74 1,384,983,843.99三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 434,578,096.66 854,905,444.79 6,410,990.48 31,352,328.91 1,327,246,860.842．期初账面价值 435,988,461.80 902,928,914.73 6,053,145.65 33,267,781.02 1,378,238,303.202．期末无暂时闲置和通过融资租赁租入的固定资产，通过经营租赁租出的固定资产情况见本附注六.注释9.“投资性房地产”。
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3．期末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权
项目 账面价值 备注
证书的原因
联发股份喷七八九十厂房、染整二期、新原纱仓库厂房及本房屋及建筑物 38,734,256.02竣工待办理
期新建喷织车间十二合计原值4725.3万元；
房屋及建筑物 1,796,456.28竣工待办理联发新能源办公楼及厂房合计原值207.49万元
联发印染厂房账面原值235万元、成品仓库账面原值234万房屋及建筑物 4,258,861.55竣工待办理
元、磨毛机厂房37.8万元
房屋及建筑物 28,870,016.52竣工待办理联发天翔厂房、食堂、宿舍原值合计3512万元。
房屋及建筑物 9,573,461.74竣工待办理海安制衣厂房原值1151万元
海安棉纺完工粗纱二车间、倍捻二车间账面原值合计277万房屋及建筑物 2,039,493.45竣工待办理
元
江苏占姆士面料一二三仓库及本期新增印染面料仓库原值房屋及建筑物 11,103,872.37竣工待办理
合计1158万元
房屋及建筑物 15,160,127.30竣工待办理联发领才完工厂房账面原值2066.12万元
房屋及建筑物 4,837,904.40竣工待办理海安制衣原纱仓库账面原值502.63万元
房屋及建筑物 1,318,521.22竣工待办理海安制衣再生棉仓库账面原值132.84万元
合计 117,692,970.85
4．固定资产的其他说明
期末部分房屋建筑物已抵押，详细情况参见本附注六、注释48。
注释11．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,294,840.92 14,380,971.21工程物资
合计 5,294,840.92 14,380,971.21（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值环保新能源-中水回用
2,150,000.00 2,150,000.00
及资源化利用项目
环保新能源-分布式光
3,491.38 3,491.38 195,984.47 195,984.47伏发电项目
联发天翔-新宿舍装修
1,415,623.09 1,415,623.09
土建工程
淮安纺织-新能源光伏
706,896.57 706,896.57
逆变器
联发纺织-自动落料系
4,889,402.49 4,889,402.49
统
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环保新能源-中水回用
预处理催化氧化增容一 2,985,186.23 2,985,186.23期
联发印染-印染项目 585,606.50 585,606.50海安制衣-原纱仓库 7,718.00 7,718.00江苏占姆士-印染面料
300,931.51 300,931.51仓库扩建
其他技改项目 1,018,829.88 1,018,829.88 5,416,142.01 5,416,142.01合计 5,294,840.92 5,294,840.92 14,380,971.21 14,380,971.212．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
联发纺织-喷织十二
7,220,705.22 7,220,705.22
厂房
联发纺织-色织家纺
17,356,061.36 17,356,061.36
项目
联发纺织-自动落料
4,889,402.49 381,756.02 5,271,158.51
系统
联发纺织-染色机 6,972,996.33 6,972,996.33
环保新能源-中水回
用预处理催化氧化 2,985,186.23 11,171,649.36 14,156,835.59
增容一期
环保新能源-中水回
用及资源化利用项 2,150,000.00 2,150,000.00目
环保新能源-分布式
195,984.47 7,156,861.28 7,349,354.37 3,491.38光伏发电项目
联发印染-印染项目 585,606.50 585,606.50
南通印染-废气净化
822,413.79 822,413.79
装置（定型机）
南通天翔-新宿舍装
1,415,623.09 1,415,623.09修
海安制衣-原纱仓库 7,718.00 5,018,676.20 5,026,394.20
海安制衣-再生棉仓
1,328,484.86 1,328,484.86
库
江苏占姆士-印染面
300,931.51 7,285,451.41 7,586,382.92
料仓库扩建
淮安纺织-新能源光
706,896.57 706,896.57伏逆变器
其他技改项目 5,416,142.01 18,536,144.25 22,463,370.91 470,085.47 1,018,829.88合计 14,380,971.21 87,523,719.74 96,139,764.56 470,085.47 5,294,840.92
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续：
工程投入 本期利
预算数 工程进利息资本化其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本资金来源(万元) 度(%) 累计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
联发纺织-喷织十二
676.80 106.69 100.00 自筹厂房
联发纺织-色织家纺
2,362.00 73.48 100.00 自筹项目
联发纺织-自动落料
904.80 93.80 100.00 自筹系统
联发纺织-染色机 704.84 98.93 100.00 自筹环保新能源-中水回
用预处理催化氧化 1,389.31 101.90 100.00 自筹增容一期
环保新能源-中水回
用及资源化利用项 3,761.30 5.72 5.72 自筹目
环保新能源-分布式
1,114.00 110.79 100.00 自筹光伏发电项目
联发印染-印染项目 1,121.80 66.73 100.00 自筹南通印染-废气净化
82.24 100.00 100.00 自筹装置（定型机）
南通天翔-新宿舍装
731.00 19.37 19.37 自筹修
海安制衣-原纱仓库 479.05 104.92 100.00 自筹海安制衣-再生棉仓
129.32 102.73 100.00 自筹库
江苏占姆士-印染面
660.45 114.87 100.00 自筹料仓库扩建
淮安纺织-新能源光
400.00 17.67 17.67 自筹伏逆变器
其他技改项目 自筹合计
——
3．在建工程其他说明
期末余额较期初减少63.18%，主要原因系期初在建项目本期转固，期末在建项目相对较少。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 计算机软件 商标 合计
一.账面原值
1．期初余额 108,209,669.08 26,915.00 6,228,033.40 171,697.00 114,636,314.482．本期增加金额-购置 7,635,225.00 1,749,081.79 9,384,306.793．本期减少金额-处置
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项目 土地使用权 专利权 计算机软件 商标 合计
4．期末余额 115,844,894.08 26,915.00 7,977,115.19 171,697.00 124,020,621.27二.累计摊销
1．期初余额 11,164,379.87 19,752.86 4,950,261.74 72,322.89 16,206,717.362．本期增加金额-计提 2,290,142.32 1,041.60 1,049,047.88 16,769.72 3,357,001.523．本期减少金额-处置
4．期末余额 13,454,522.19 20,794.46 5,999,309.62 89,092.61 19,563,718.88三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 102,390,371.89 6,120.54 1,977,805.57 82,604.39 104,456,902.392．期初账面价值 97,045,289.21 7,162.14 1,277,771.66 99,374.11 98,429,597.122．无形资产说明
(1)本期土地使用权增加情况：
公司 取证日期 土地证编号 出让金和税费合计
海安联发棉纺 2018/8/9 苏（2018）海安市不动产权第0014257号 216,405.00联发领才织染 2018/8/9 苏（2018）海安市不动产权第0014255号 1,606,800.00合计 1,823,205.00(2)部分土地使用权已抵押，详细情况参见本附注六、注释48。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 5,763,505.64联发纺织两宗土地（10848.5平米、13383平米）产权证正在办理中合计 5,763,505.64
注释13．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
AMM制衣（柬埔寨）公司 291,139.77 291,139.77南通联发天翔印染有限公司 1,413,349.20 1,413,349.20合计 1,704,488.97 1,704,488.97
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2．商誉减值准备
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期减少 期末余额
（计提）
AMM制衣（柬埔寨）公司 291,139.77 291,139.77合计 291,139.77 291,139.773．商誉其他说明
经测试，并购AMM制衣（柬埔寨）公司形成的商誉已减值，本公司全额计提商誉减值准备；并购南通联发天翔印染有限公司形成的商誉未出现减值，故未计提商誉减值准备。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 3,132,426.25 1,187,409.02 1,769,560.54 2,550,274.73家纺设计与产品开发服务
337,108.95 161,812.32 175,296.63费
软件维护费 108,700.00 18,741.40 89,958.60合计 3,132,426.25 1,633,217.97 1,950,114.26 2,815,529.96注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 38,589,770.09 9,449,394.62 41,062,936.04 10,109,402.23内部交易未实现利润 35,319,819.32 8,829,954.92 31,171,148.36 7,792,787.09应付职工薪酬 2,407,853.12 601,963.28 2,245,119.40 561,279.85公允价值变动 12,084,833.14 3,021,208.29 4,916,921.60 1,229,230.40固定资产折旧年限差异（会计
887,479.92 133,121.99 771,261.93 115,689.29年限小于税法最低年限）
递延收益政府补助 1,094,888.80 273,722.14 1,519,111.07 379,777.77合计 90,384,644.39 22,309,365.24 81,686,498.40 20,188,166.632．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动 4,200.00 1,050.00固定资产加速折旧 78,018,846.07 19,491,126.60 13,509,653.32 3,377,413.33合计 78,018,846.07 19,491,126.60 13,513,853.32 3,378,463.33
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3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 3,382,311.34 1,509,215.68可抵扣亏损 154,698,598.69 194,004,143.51合计 158,080,910.03 195,513,359.19未确认递延所得税资产的原因：江苏联发领才织染有限公司等子公司账面存在较大的可抵扣亏损。因未来能否获得足够的应纳税所得额具有较大的不确定性，故未确认递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018年 28,221,357.26
2019年 29,199,640.38 39,859,699.23
2020年 51,221,298.40 51,403,943.46
2021年 26,761,009.64 28,846,181.61
2022年 28,982,372.05 45,672,961.95
2023年 18,534,278.22
合计 154,698,598.69 194,004,143.51
5．递延所得税资产和递延所得税负债的说明
递延所得税负债期末余额较期初增加476.92%，主要原因系本期新购入的单位价值不超过500万元的固定资产税法允许一次性计入当期成本费用，形成应纳税时间性差异，相应递延所得税负债增加。
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
委托贷款*1 28,330,000.00 351,530,000.00预付构建长期资产款 13,228,572.71 13,281,330.01合计 41,558,572.71 364,811,330.01其他非流动资产的说明：
*1委托贷款期末余额系本公司提供给“小单元”企业的借款。
其他流动资产期末余额较期初减少88.61%，主要原因系本期海安县开发区经济技术开发总公司、海安开发区建设投资有限公司归还委托贷款3亿元委托贷款所致。
财务报表附注第58页
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注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 23,500,000.00 19,000,000.00抵押借款 50,000,000.00
保证借款 402,400,000.00 517,263,115.26信用借款 88,000,000.00 88,000,000.00合计 563,900,000.00 624,263,115.262．期末无已逾期未偿还的短期借款
3．短期借款说明
利率 期末余额借款条件借款公司担保人（物） 贷款单位 借款起始日借款终止日
(%) (万元）联发集团质
中国进出口银行
保证借款本公司 押其持有本 2018/9/26 2019/9/26 3.685 15,000.00江苏省分行
公司的股票
联发集团质
中国进出口银行
保证借款本公司 押其持有本 2018/10/25 2019/9/25 3.685 15,000.00江苏省分行
公司的股票
中国银行股份有
信用借款本公司 无 2018/3/2 2019/3/1 4.35 3,500.00限公司海安支行
招商银行股份有
信用借款本公司 无 2018/2/8 2019/2/7 4.35 2,000.00限公司南通分行
招商银行股份有
信用借款本公司 无 2018/3/9 2019/3/8 4.35 1,800.00限公司南通分行
招商银行股份有
信用借款本公司 无 2018/11/20 2019/11/19 4.35 500.00限公司南通分行
新疆阿克苏农村
阿克苏纺阿克苏房产
抵押借款 商业银行股份有 2018/7/19 2019/7/17 5.0025 1,800.00织 及土地
限公司
阿克苏纺阿克苏房产 拜城县农村信用
抵押借款 2018/7/19 2019/7/17 5.0025 1,200.00织 及土地 合作联社
新疆阿克苏农村
阿克苏纺阿克苏房产
抵押借款 商业银行股份有 2018/7/31 2019/7/17 5.0025 1,200.00织 及土地
限公司
阿克苏纺阿克苏房产 拜城县农村信用
抵押借款 2018/7/31 2019/7/17 5.0025 800.00织 及土地 合作联社
中国银行股份有
阿克苏纺
保证借款 本公司 限公司阿克苏地 2018/7/2 2019/6/26 4.57 2,000.00织
区分行
本公司开出
中国银行股份有
阿克苏纺的2500万元
质押借款 限公司阿克苏地 2018/11/21 2019/11/18 4.4806 2,350.00织 银行承兑汇
区分行
票
新疆阿克苏农村
阿克苏纺
保证借款 本公司 商业银行股份有 2018/2/8 2019/2/7 5.0025 3,000.00织
限公司
保证借款阿克苏纺本公司 新疆阿克苏农村 2018/3/12 2019/2/7 5.0025 2,000.00
财务报表附注第59页
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财务报表附注
利率 期末余额借款条件借款公司担保人（物） 贷款单位 借款起始日借款终止日
(%) (万元）织 商业银行股份有
限公司
保证借款江苏领才本公司 工行海安支行 2018/12/5 2019/12/4 4.35 1,000.00花旗银行上海分
保证借款江苏领才本公司 2018/7/28 2019/7/28 浮动 500.00行
花旗银行上海分
保证借款江苏领才本公司 2018/9/19 2019/9/19 浮动 650.00行
花旗银行上海分
保证借款江苏领才本公司 2018/10/26 2019/10/26 浮动 380.00行
花旗银行上海分
保证借款江苏领才本公司 2018/12/26 2019/12/26 浮动 520.00行
保证借款联发材料本公司 工商银行 2018/12/29 2019/10/28 4.4805 190.00江苏省国际信托
信用借款联发材料无 2018/12/27 2019/12/27 4.35 1,000.00有限责任公司
合计 56,390.00注释18．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 10,000,000.00
应付账款 193,832,506.64 274,385,650.73合计 203,832,506.64 274,385,650.73（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
应付票据的说明：
期末应付票据较上年增加，主要原因是子公司南通联发天翔印染有限公司开出的银行承兑汇票未到期所致。
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 162,597,005.45 246,373,645.23应付工程及设备款 19,694,330.73 7,768,568.51应付费用 11,541,170.46 20,243,436.99合计 193,832,506.64 274,385,650.73
财务报表附注第60页
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1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
西安陕鼓动力股份有限公司 2,345,000.00 质量纠纷，暂不支付
阿克苏宏城建筑安装工程有限公司 1,204,931.86 质保金未到期
库车联发棉业有限公司 868,433.60 质量纠纷，暂不支付
杭州开源电脑技术有限公司 538,000.00 保证金未到期
合计 4,956,365.46
注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 46,683,170.81 34,504,537.49合计 46,683,170.81 34,504,537.492．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
客户1 344,362.53 长期合作定金
客户2 335,695.37 长期合作定金
客户3 182,796.00 业务进行中
合计 862,853.90
3．预收账款说明
期末余额较年初余额增加35.30%，主要原因主要原因系期末联发材料公司预收客户购
买原棉款较期初有所增长所致。
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 81,144,110.05 608,529,804.65 593,740,672.69 95,933,242.01离职后福利-设定提存计划 216,349.13 65,935,225.19 66,109,616.24 41,958.08辞退福利 1,183,336.39 974,815.39 208,521.00合计 81,360,459.18 675,648,366.23 660,825,104.32 96,183,721.09
财务报表附注第61页
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2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 80,931,506.75 531,372,079.85 517,198,761.73 95,104,824.87职工福利费 26,577,984.72 26,577,984.72
社会保险费 120,968.11 30,307,126.26 30,417,952.21 10,142.16其中：基本医疗保险费 86,753.81 22,482,345.14 22,563,381.65 5,717.30补充医疗保险 2,461,543.70 2,461,543.70
工伤保险费 24,045.30 3,639,738.21 3,663,687.21 96.30生育保险费 10,169.00 1,723,499.21 1,729,339.65 4,328.56住房公积金 9,759.00 15,587,664.78 15,594,877.78 2,546.00工会经费和职工教育经费 78,573.69 3,568,940.60 3,573,709.31 73,804.98短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬 3,302.50 1,116,008.44 377,386.94 741,924.00合计 81,144,110.05 608,529,804.65 593,740,672.69 95,933,242.013．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 211,783.12 63,712,313.66 63,882,440.40 41,656.38失业保险费 4,566.01 2,222,911.53 2,227,175.84 301.70合计 216,349.13 65,935,225.19 66,109,616.24 41,958.084．应付职工薪酬其他说明
期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，工资已于2019年1月发放，奖金预计将于2019年发放完毕。
注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 4,890,865.64 3,284,752.02企业所得税 35,746,629.18 37,565,818.05个人所得税 1,086,608.74 1,846,199.53城市维护建设税 1,777,929.07 950,712.86教育费附加 1,049,877.45 556,829.05地方教育附加 700,584.95 371,219.37房产税 1,156,658.02 1,121,612.78土地使用税 880,260.59 849,347.68
财务报表附注第62页
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税费项目 期末余额 期初余额
印花税 165,121.13 219,336.50其他 573,012.77 954,415.18合计 48,027,547.54 47,720,243.02注释22．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,287,579.34 1,082,274.41其他应付款 13,471,869.41 7,835,844.96合计 14,759,448.75 8,918,119.37（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 12,109.00 26,211.76短期借款应付利息 1,275,470.34 1,056,062.65合计 1,287,579.34 1,082,274.41期末无已逾期未支付的利息情况。
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 40,959.00 30,000.00押金及保证金 3,908,897.97 3,312,588.00企业往来款 1,988,974.00
待付扣缴职工社保公积金 10,317.64 115,125.04职工岗位风险押金 5,131,990.58 2,557,241.16其他 2,390,730.22 1,820,890.76合计 13,471,869.41 7,835,844.962．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中国出口信用保险公司 440,558.34 待付
绿洲物流股份有限公司 300,000.00 保证金，业务进行中
绍兴柯桥永兰进出口有限公司 234,987.20 待付
江苏大公建设有限公司 212,500.00 保证金未到期
东台市珍鸣建材实业有限公司 200,000.00 保证金未到期
江苏有则国际物流有限公司 150,000.00 保证金，业务进行中
财务报表附注第63页
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单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
海安县沿口建筑安装工程有限公司 119,614.00 保证金未到期
合计 1,657,659.54
注释23．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 672,726.00 840,908.00合计 672,726.00 840,908.00长期借款说明：
担保人 借款起始 借款终止
借款条件 借款公司 贷款单位 利率(%) 期末余额
（物） 日 日
江苏联发
海安县财
信用借款 新能源有 无 2007.3.14 2021.3.13浮动利率 672,726.00政局
限公司
合计 672,726.00注释24．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助 38,201,718.39 5,093,547.18 33,108,171.21详见表1与收益相关政府补助 666,666.67 520,000.00 440,666.67 746,000.00详见表1减：重分类到流动负债的
— —
递延收益
合计 38,868,385.06 520,000.00 5,534,213.85 33,854,171.21
1．与政府补助相关的递延收益
与资产相本期新增补 本期计入当期 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益助金额 损益金额 变动
相关高档色织面料生产线
10,075,000.00 2,015,000.00 8,060,000.00 资产技术改造项目
退城进郊财政补贴 18,101,058.23 1,028,726.94 17,072,331.29 资产江苏省生态染整技术
750,000.00 600,000.00 150,000.00 资产重点实验室专项资金
新建5万纱锭高档棉
纱生产项目的改扩建 8,601,975.94 1,365,609.72 7,236,366.22 资产工程
基于PolyDMBLC搭桥
技术的色织面料漂染 166,666.67 166,666.67 收益-浴关键技术研发
锅炉烟气综合利用改
673,684.22 84,210.52 589,473.70 资产造项目工程
财务报表附注第64页
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高保形棉织物关键工
500,000.00 520,000.00 274,000.00 746,000.00 收益艺技术研究*1
合计 38,868,385.06 520,000.00 5,534,213.85 33,854,171.21
本期计入当期损益金额中，冲减营业成本5,534,213.85元。
2．递延收益的其他说明
*1本公司实施的“高保形棉织物关键工艺技术研究”项目于2017年8月经科技部高技术研究发展中心认定为“关于国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项
2017年度项目”，本期获得研发经费配套52万元。本公司将获得的补贴款划归为与未来收益相关的政府补助，计入递延收益。
注释25．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,700,000.00 323,700,000.00股本变动情况说明：
报告期末本公司股本为32,370万元，本报告期股本没有发生变动，本公司成立以后股本变动情况详见本附注一基本情况所述。
注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,077,343,564.82 1,077,343,564.82（2）其他*1 -113,929,543.74 -113,929,543.74合计 963,414,021.08 963,414,021.08资本公积的说明：
*1系前期并购子公司少数股东股权形成。
财务报表附注第65页
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注释27．其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计
项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入
减：所得税费税后归属于母税后归属于少量设定受益计划
期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 数股东 净负债或净资产
当期转入损益
所产生的变动
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 2,583,059.63 1,321,568.18 384,529.50 128,176.50 842,348.01 -33,485.83 3,425,407.641.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 512,706.00 14,256.40 384,529.50 128,176.50 -498,449.60 14,256.405.外币报表折算差额 2,070,353.63 1,307,311.78 1,340,797.61 -33,485.83 3,411,151.246.一揽子处置子公司在丧失控制权之前
产生的处置收益
7.其他资产转换为公允价值模式计量的
投资性房地产
其他综合收益合计 2,583,059.63 1,321,568.18 384,529.50 128,176.50 842,348.01 -33,485.83 3,425,407.64其他综合收益说明：
期末余额较期初余额增加32.61%，主要原因系外币报表折算差额随着美元升值增加所致。
财务报表附注第66页
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注释28．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 170,204,832.39 170,204,832.39合计 170,204,832.39 170,204,832.39盈余公积说明：
根据公司法的相关规定，本公司提取法定盈余公积超过注册资本的50%后可以不再计提。
注释29．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,590,341,443.00 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 1,590,341,443.00 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 390,341,949.82 —
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利 242,775,000.00
期末未分配利润 1,737,908,392.82
1．未分配利润的其他说明
本公司2018年5月16日2017年度股东大会决议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》：以2017年12月31日的公司总股本32,370万股为基数，向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币5元（含税），共计派发现金股利为16,185万元。
本公司2018年9月6日2018年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司2018年中期利润分配预案的议案》：以2018年6月30日的公司总股本32,370万股为基数，向全体股东派发现金股利，每10股派人民币2.5元（含税），共计派发现金股利为8,092.50万
元。
注释30．少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
江苏联发领才织染有限公司 11,787,291.95 12,354,412.35
联发领才织染有限公司（香港） -4,252,960.96 -4,197,570.02
AMM制衣（柬埔寨）公司 -241,790.96 1,476,147.32
南通联发天翔印染有限公司 15,643,962.55 13,114,509.08
合计 22,936,502.58 22,747,498.73
财务报表附注第67页
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注释31．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,351,474,865.47 2,588,605,210.39 3,264,421,371.40 2,542,649,294.04其他业务 817,218,770.44 732,138,362.71 739,199,662.37 689,360,296.21 4,168,693,635.91 3,320,743,573.10 4,003,621,033.77 3,232,009,590.252．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
色织布 1,637,043,115.50 1,210,241,770.80 1,751,671,655.75 1,339,252,391.52印染布 717,887,891.68 554,758,063.86 611,222,125.86 477,682,643.35印花布 54,438,762.79 50,971,569.83 54,871,185.77 48,106,870.66服装 401,481,103.94 317,714,912.45 365,231,500.44 271,063,996.67棉纱 470,977,796.78 404,002,842.27 398,645,045.35 346,185,921.91电、汽、污水处理、
69,646,194.78 50,916,051.18 82,779,858.23 60,357,469.93压缩空气
合计 3,351,474,865.47 2,588,605,210.39 3,264,421,371.40 2,542,649,294.043．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,072,144,286.12 824,268,753.92 884,064,330.29 677,568,298.16国外 2,279,330,579.35 1,764,336,456.47 2,380,357,041.11 1,865,080,995.88其中：日本 36,669,042.33 29,590,889.03 38,399,204.42 30,173,852.42欧洲 600,654,444.16 477,195,850.74 485,944,346.41 363,352,256.46美国 790,423,777.60 611,512,268.12 678,496,901.27 526,015,667.12其他 851,583,315.26 646,037,448.58 1,177,516,589.01 945,539,219.88合计 3,351,474,865.47 2,588,605,210.39 3,264,421,371.40 2,542,649,294.044．主营业务收入前五名
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 70,734,334.44 1.70
第二名 65,110,518.44 1.56
第三名 62,589,333.20 1.50
第四名 59,226,324.63 1.42
财务报表附注第68页
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财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第五名 49,961,116.85 1.20
合计 307,621,627.56 7.38
注释32．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,086,007.16 8,783,598.76教育费附加 7,023,286.46 5,216,345.88地方教育费附加 4,680,267.35 3,477,732.38房产税 4,943,152.91 4,854,735.62土地使用税 3,866,942.17 3,163,318.46车辆使用税 2,207.45 2,890.80印花税 2,068,929.52 1,901,099.90其他地方税费 1,936,601.28 967,186.16合计 36,607,394.30 28,366,907.96注释33．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资等职工类费用 65,862,097.78 59,651,264.60仓储运输类费用 29,878,957.09 29,700,673.40报关等市场类费用 35,004,695.11 37,048,447.71办公经营类费用 22,547,872.88 24,211,909.66咨询费 1,067,386.33 355,869.12其他 1,528,586.32 3,059,815.90合计 155,889,595.51 154,027,980.39注释34．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资等职工类费用 90,288,315.31 82,246,803.06广告宣传费 360,558.80 562,948.50办公经营类费用 32,386,495.05 30,705,369.90修理费 15,161,237.68 14,441,203.57税金 1,845,638.42其他 6,147,442.04 4,972,967.87合计 144,344,048.88 134,774,931.32
财务报表附注第69页
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财务报表附注
注释35．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,119,502.61 13,898,060.44设备及材料费 10,543,309.22 1,480,537.02燃料动力费 117,348.21 375,075.51外协加工费 546,764.71 1,003,417.82咨询服务费 1,950.00
其他 2,344,323.42 1,509,825.90合计 25,673,198.17 18,266,916.69研发费用说明：
本期发生额较上期增加40.54%，主要原因系公司根据市场变化和行业发展趋势加大研发投入所致。
注释36．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,632,868.34 59,789,901.59减：利息收入 742,069.29 1,741,199.41汇兑损益 -25,649,082.07 22,818,626.32银行手续费及其他 9,616,852.68 11,547,030.45合计 9,858,569.66 92,414,358.95财务费用说明：
本期发生额较上期减少89.33%，主要原因系归还银行借款致使利息支出减少；美元对人民币汇率上升导致汇兑收益增加综合所致。
注释37．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,219,848.04 373,026.49存货跌价损失 8,258,587.52 9,199,933.16可供出售金融资产减值损失 97,760.42 35,486.54商誉减值损失 291,139.77
合计 9,867,335.75 9,608,446.19
财务报表附注第70页
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财务报表附注
注释38．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 785,812.38 2,467,092.19合计 785,812.38 2,467,092.192．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关海安县国税局/污水处理收入缴纳增值税即
510,189.21 2,297,944.31 与收益相关征即退70%
海安县国税局/软件产品交纳增值税超过3%
263,378.04 95,247.88 与收益相关税负返还
上海邵厂经济园区管委会/返还增值税地方
73,900.00 与收益相关留成部分
开发区软件企业税费返还 12,245.13 与收益相关合计 785,812.38 2,467,092.19
3．其他收益说明
本期发生额较上期减少68.15%，主要原因是联发新能源获得的增值税即征即退款较上期少所致。
注释39．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 520,000.00 5,534,213.85详见附注六注释24
计入其他收益的政府补助 785,812.38 785,812.38详见附注六注释38
计入营业外收入的政府补助 896,400.00 896,400.00详见附注六注释43
冲减相关资产账面价值的政府补助 详见本注释2.
冲减成本费用的政府补助 27,433,161.10 27,433,161.10详见本注释3.
合计 29,635,373.48 34,649,587.33
2．冲减相关资产账面价值的政府补助
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的资产项目江苏省环保厅、财政厅拨付烟气
在线监测系统CEMS技改项目补设备补贴 200,000.00 固定资产
助
江苏省环保厅、财政厅锅炉烟气
设备补贴 500,000.00 固定资产
脱硫系统升级技改资金资助。
淮安市经信委、财政局拨付大数
设备补贴 300,000.00 固定资产
据管理下智能化机器人应用项目
财务报表附注第71页
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财务报表附注
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的资产项目补助资金
淮安市经信委、财政局拨付色织
设备补贴 210,000.00 固定资产
布生产线节能改造项目补助资金
江苏省财政厅、经信委拨付ERP
与MES系统集成互联的推广和应设备补贴 400,000.00 固定资产
用项目补助资金
合计 1,610,000.00
3．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
高档色织面料生产线技术改造项递延收益摊销-
2,015,000.00 2,015,000.00主营业务成本
目 设备补贴
江苏省生态染整技术重点实验室递延收益摊销-
600,000.00 600,000.00主营业务成本
专项资金 设备补贴
2016年省级工业和信息产业转型递延收益摊销-
84,210.52 84,210.52主营业务成本
奖励 设备补贴
新建5万纱锭高档棉纱生产项目递延收益摊销-
1,365,609.72 1,365,609.72主营业务成本
的改扩建工程 设备补贴
递延收益摊销-
退城进郊财政补贴 1,028,726.94 1,202,229.33主营业务成本
固定资产补贴
基于PolyDMBLC搭桥技术的色织递延收益摊销-
166,666.67 333,333.33管理费用
面料漂染-浴关键技术研发 费用补贴
收到高保形棉织物关键建工技术递延收益摊销-
274,000.00 100,000.00管理费用
专项资金 设备补贴
海安物流园区管委会返还税收地所得税地方留成
955,727.38 497,561.19所得税费用
方留成部分（所得税） 部分返还
宿迁经济开发区返还所得税地方所得税地方留成
370,000.00所得税费用
留成部分 部分返还
海安物流园区管委会-税收地方税费地方留成部
717,862.02 195,026.63所得税费用
留成部分返还 分返还
海安地方税务局返还2016年度土
土地使用税返还 362,361.24营业税金及附加
地使用税
海安县经济技术开发区安监局拨
付二级安全标准化创建评审补助成本补贴 10,000.00主营业务成本
资金
江苏省财政厅、经信委拨付2017
年度省级工业和信息产业转型升成本补贴 210,000.00主营业务成本
级专项资金
国家电网江苏省电力公司南通供
电公司依据国家发改委《关于发
发电成本补贴 2,476,923.03 2,163,908.20主营业务成本
挥价格杠杆作用促进光伏产业健
康发展》拨付光伏发电补贴
新疆财政厅拨付出疆棉花运费补
运费补贴 3,534,000.00 1,159,100.00主营业务成本
贴
宿迁市残联拨付残疾人用工补助人工成本补助 8,400.00主营业务成本
涟水县县劳动就业管理处拨付
稳岗补贴 15,948.00主营业务成本
2016年度失业保险稳岗补贴
财务报表附注第72页
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财务报表附注
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
淮安市人力资源和社会保障局拨
与收益相关 242,783.00主营业务成本
付社会保险补贴及岗位补贴
淮安市人力资源和社会保障局、
与收益相关 42,798.00主营业务成本
淮安市财政局-拨付-稳岗补贴
江苏省财政厅-2017年度商务发
与收益相关 43,300.00主营业务成本
展专项资金（第二批项目）
海安科技局科研项目资助 费用补贴 10,000.00管理费用
海安科技局2017第二批专利资助
费用补贴 10,000.00管理费用
-发明专利授权补助
海安科技局2017年第一批专利资
费用补贴 30,000.00管理费用
助，PCT专利申请补助。
江苏省财政厅拨付省级知名品牌
培育扶持资金-品牌建设经费补费用补贴 1,500,000.00管理费用
助
海安县科技局拨付专利申请补助费用补贴 8,210.00管理费用
海安县商务局、财政局拨付2016
年促进外贸发展资金-出口信用费用补贴 524,000.00销售费用
保险补贴、参展补贴
江苏省财政厅、商务厅拨付2016
年外经贸发展资金（第三批）-展费用补贴 75,500.00销售费用
会扶持资金补助
江苏省财政厅拨付2017年外经贸
发展专项资金（第一批）-中小企费用补贴 30,000.00销售费用
业国际市场开拓资金
海安财政局拨付商务发展专项资
费用补贴 1,261,700.00销售费用
金（出口信用保险补助）
江苏省财政厅拨付2017年外经贸
发展专项资金（第二批）-展会扶费用补贴 86,800.00销售费用
持资金
海安县商务局、财政局拨付2016
费用补贴 18,300.00销售费用
年外经贸发展专项资金
海安县商务局、财政局拨付2017
费用补贴 33,700.00销售费用
年外经贸发展款
海安县商务局、财政局拨付商务
费用补贴 56,900.00销售费用
发展专项资金
海安县商务局、财政局拨付2017
费用补贴 300,000.00销售费用
年商务发展专项资金
海安县商务局、财政局拨付2017
费用补贴 20,000.00销售费用
年商务发展专项资金
海安县商务局、财政局拨付参加
费用补贴 391,400.00销售费用
展会补贴
江苏省财政厅、江苏省商务厅-关
于下达2016年外经贸资金第三指
展会支出补贴 51,000.00销售费用
标的通知-苏财工贸（2016）154
号-法国巴黎面料展展会费补贴
海安县商务局、海安县财政局-关
于申报2016年度境内展、国际交
展会支出补贴 12,000.00销售费用
通费和跨境电商项目的通知-2016
年促进外贸发展补贴
财务报表附注第73页
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2018年度
财务报表附注
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
海安县商务局、财政局拨付商务
参展费补贴 13,100.00 629,100.00销售费用
发展专项资金
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局-海人社规（2016）1
号-关于降低事业保险费力和支稳岗补贴 80,397.00营业成本
持企业稳定岗位的实施办法-稳
岗补贴
海安县人社局拨付2017年人才补
费用补助 900.00管理费用
助
海安县财政局拨付2016年度出口
费用补助 85,600.00销售费用
信用保险扶持资金
海安县财政局不符2016年促进外
费用补助 185,600.00销售费用
贸发展补助
新疆财政厅拨付出疆棉铁路运费
运费补贴 1,771,000.00主营业务成本
补贴
阿克苏纺织工业城（开发区)财政
费用补贴 873,064.42 736,311.00主营业务成本
局拨付社保补贴
阿克苏纺织工业城（开发区)财政
费用补贴 1,549,625.00 4,626,219.43财务费用
局拨付贷款贴息
阿克苏纺织工业城（开发区)财政
费用补贴 5,327,380.66 6,525,288.29销售费用
局拨付出疆棉纱运费补贴
阿克苏纺织工业城（开发区)财政
费用补贴 1,161,597.60 2,246,921.20主营业务成本
局拨付电费补贴
海安县政府拨付专利申请费补助
费用补贴 34,420.00管理费用
款
江苏省海安高新科技产业开发区
成本补贴 2,150,664.00 主营业务成本
管理委员会拨付产业扶持资金
江苏省财政厅拨付2018年商务
发展专项资金“出口信用保险补费用补贴 1,368,100.00 销售费用
贴”
海安县财政局拨付经济发展专项
资金2017年度“职工薪酬增长明成本补贴 1,303,500.00 主营业务成本
星企业”奖励补助款
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 595,115.00 主营业务成本
保险率稳定岗位补贴资金
海安县商务局、财政局拨付2017
年促进外贸发展资金-出口信用费用补贴 464,000.00 销售费用
保险补贴
江苏省财政厅、江苏省工业和信
息化厅拨付2018年度第一批省
成本补贴 270,000.00 主营业务成本
级工业和信息产业转型升级专项
资金
江苏省财政厅拨付2018年商务费用补贴 30,000.00 销售费用
财务报表附注第74页
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2018年度
财务报表附注
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
发展专项资金-展会扶持资金
江苏省财政厅拨付2017年第四
费用补贴 28,800.00 销售费用
批免企业申报展会项目扶持资金
海安县财政局-2017年度企业研
成本补贴 234,600.00 主营业务成本
究开发费用升级财政资金奖励
江苏省财政厅、江苏省科学技术
厅关于下达2018年省创新能力成本补贴 600,000.00 主营业务成本
建设建设专项资金
科技局拨付2018年第二批发明
成本补贴 10,000.00 主营业务成本
专利授权补贴
海安经济技术开发区管委会拨付
成本补贴 109,650.00 主营业务成本
2017年科技创新奖励
华信财政局拨付2017年度企业
成本补贴 10,000.00 主营业务成本
研究开发费用补贴
海安经济技术开发区管委会拨付
成本补贴 31,970.00 主营业务成本
2017年科技创新奖励
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 24,268.00 主营业务成本
保险率稳定岗位补贴资金
江苏省财政厅拨付2018多年商
成本补贴 9,500.00 营业成本
务发展专项资金
海安经济技术开发区管委会拨付
费用补贴 26,270.00 管理费用
2017年科技创新补助
海安县人民政府拨付关于2018
费用补贴 5,000.00 管理费用
年加快促进科技创新补助款
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 82,424.00 营业成本
保险率稳定岗位补贴资金
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 46,977.00 其他业务成本
保险率稳定岗位补贴资金
海安县人民政府拨付工贸行业企
业安全生产标准化样板地区建设成本补贴 50,000.00 主营业务成本
奖励
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 82,704.00 主营业务成本
保险率稳定岗位补贴资金
新疆维吾尔自治区财政厅拨付费用补贴 1,068,400.00 销售费用
财务报表附注第75页
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2018年度
财务报表附注
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
2016年出疆棉花运费补贴
海安经济技术开发区管理委员会
拨付2017年加快促进科技创新费用补贴 81,100.00 销售费用
2017年度企业研究费
海安市商务局拨付2018年商务
发展专项资金-开拓国际市场展费用补贴 78,100.00 销售费用
会费补贴
海安经济技术开发区管理委员会
费用补贴 155,020.00 销售费用
拨付2017年产学研校企合作
海安县财政局拨付经济发展专项
资金2017年度“职工薪酬增长明费用补贴 83,000.00 销售费用
星企业”奖励补助款
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业费用补贴 48,156.00 销售费用
保险率稳定岗位补贴资金
海安县商务局、财政局拨付2018
年促进外贸发展奖励资金-参展费用补贴 78,100.00 销售费用
费补贴
海安市人力资源和社会保障局、
成本补贴 57,126.00 营业成本
海安市财政局拨付稳岗补贴
海安市高新技术产业开发区财政
局拨付生产经营基础设施配套补成本补贴 597,864.00 营业成本
贴
海安市商务局、海安市财政局拨
费用补贴 30,000.00 销售费用
付2016年促进外贸发展补贴
海安县社保失业保险基金2018
企业稳岗补贴 3,196.00 销售费用
年稳岗补贴
海安市人力资源和社会保障局、
稳岗补贴 3,915.00 营业成本
海安市财政局拨付稳岗补贴
江苏省财政厅拨付2018年商务发
展专项资金-展会扶持资金（出口费用补贴 69,800.00 销售费用
信用保险补贴）
海安高新技术产业开发区财政局
拨付安全生产标准化耳机达标企成本补贴 100,000.00 主营业务成本
业奖励
海安县人民政府拨付工贸行业企
业安全生产标准化样板地区建设成本补贴 50,000.00 主营业务成本
奖励
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 130,064.00 主营业务成本
保险率稳定岗位补贴资金
财务报表附注第76页
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2018年度
财务报表附注
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
海安县商务局、财政局拨付2017
年促进外贸发展资金-出口信用费用补贴 69,800.00 销售费用
保险补贴
海安县人力资源和社会保障局、
海安县财政局拨付企业降低失业成本补贴 28,709.25 主营业务成本
保险率稳定岗位补贴资金
宿迁市经济开发区招商引资税收
费用补贴 200,000.00 所得税费用
奖励
涟水县劳动就业管理处拨付2017
成本补贴 357,988.74 主营业务成本
年企业困难人员社保补贴
合计 32,967,374.950 32,362,836.08
注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
-408,359.38 3,779,942.50（处置联发（柬埔寨）制衣有限公司投资收益）
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益 -599,954.72 -1,238,311.35（处置开放式基金产品产品、外汇掉期合约、期货）
处置持有至到期投资取得的投资收益
4,628,511.38 5,776,475.36（平安财富封闭基金在开放期赎回、国债逆回购)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
1,692,961.18（杉杉创业、杉创创业投资分红）
处置可供出售金融资产取得的投资收益
31,131,798.29 49,670,594.18（银行理财投资收益）
委托贷款投资收益 13,432,305.20 44,319,846.30合计 48,184,300.77 104,001,508.172．投资收益的说明
本期发生额较上年减少53.67%，主要原因系本期海安县开发区经济技术开发总公司、海安开发区建设投资有限公司归还委托贷款3亿元委托贷款，相应委托贷款收益减少；本期投资的理财产品收益率较上期低等原因综合所致。
注释41．公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-7,172,111.57 10,531,879.13产生的公允价值变动损益
其中：衍生金融资产产生的公允价值变动损益 4,200.00合计 -7,172,111.57 10,531,879.13公允价值变动收益的说明：
财务报表附注第77页
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2018年度
财务报表附注
本期发生额较上期减少168.10%，主要原因系崇山投资公司购买的资管计划浮亏所致。
注释42．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 510,624.43 4,896,132.00合计 510,624.43 4,896,132.00资产处置收益的说明：
本期发生额较上期减少89.57%，主要原因本期处置资产较上期少所致。
注释43．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 896,400.00 12,485,416.00 896,400.00违约赔偿收入 1,547,628.92 938,229.75 1,547,628.92久悬未决收入 663,889.64
罚款扣款收入 1,213,978.13 587,044.75 1,213,978.13其他 123,645.65 102,770.03 123,645.65合计 3,781,652.70 14,777,350.17 3,781,652.701．计入当期损益的政府补助
与资产相关获补助公司 补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关海安县政府拨付确认为新型行业单打
联发股份 1,005,000.00 收益
冠军奖励资金
海安人才中心拨付 2017年度引进高校
联发股份 51,000.00 收益
毕业生和蓝领技能人才奖励
联发股份 国家知识产权局拨付专利奖奖金 200,000.00 200,000.00 收益
海安经济技术开发区拨付专利奖励，申
联发股份 10,200.00 收益
请发明专利并获受理的
海安县财政局拨付 2017年科技政策奖
联发股份 15,000.00 收益
励
海安经济技术开发区管委会拨付科技
海安棉纺 28,500.00 收益
创新奖励
海安县政府兑现 2016年促进外贸发展
联发天翔 41,400.00 收益
奖励资金
海安经济技术开发区管理委员会拨付
江苏占姆士 30,000.00 收益
2017年加快促进科技创新奖励
江苏占姆士 2017年科技政策奖 10,000.00 收益
江苏占姆士 海安开发区经济发展局拨付专利奖励 6,000.00 收益
江苏占姆士 海安县科技局2015年海安县科技奖励 5,000.00 收益
江苏占姆士 海安县人社局 2017年度高学历人才资 4,600.00 收益
财务报表附注第78页
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财务报表附注
与资产相关获补助公司 补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关助本科以上学历奖励
江苏领才 海安高新区工业奖励 64,400.00 收益
海安县高新技术产业开发区管理委员
江苏领才 会-对新增产学研合作项目且合作经费 50,000.00 收益
在3万元以上的，奖励实施单位5万元。
海安县物流园区管委会拨付业绩考核
联发材料 60,000.00 10,833,216.00 收益
达成奖励
联发材料 2017年服务业经济发展专项资金奖励 100,000.00 收益
县财政拨付县经信委实体经济兑现奖
淮安制衣 20,000.00 收益
金
泗阳制衣 纳税贡献奖 50,000.00 收益
上海杰姆绅 上海经济园区企业发展基金 8,500.00 收益
海安县国库集中收付中心（县级支出
海安进出口 10,000.00 收益
户）拨付物流园结算款
南通市商务局 2016年稳定外贸增长奖
海安进出口 100,000.00 收益
励
收县财政拨付县经信委实体经济兑现
淮安纺织 300,000.00 收益
奖金
涟水县经济和信息化委员会-拨付实体
淮安纺织 179,000.00 收益
经济奖励资金-技改投入现金奖。
合计 896,400.00 12,485,416.00
2．营业外收入的其他说明
本期发生额较上期减少74.41%，主要原因系上期获得物流园区管委会业绩考核奖励
1,083万元，本期奖励金额较少所致。
注释44．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 1,051,800.00 793,788.67 1,051,800.00久悬未决支出 224,274.69
非流动资产毁损报废损失 3,782,186.89 336,797.30 3,782,186.89赔偿及罚款支出 945,263.71 518,217.60 945,263.71其他 383,138.08 38,931.41 383,138.08合计 6,162,388.68 1,912,009.67 6,162,388.68营业外支出的说明：
本期发生额较上期增加222.30%，主要原因系本期子公司AMM制衣公司固定资产报废处理及联发环保新能源公司工伤事故赔款所致。
财务报表附注第79页
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财务报表附注
注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 101,066,635.81 108,053,679.97递延所得税费用 14,006,735.26 4,872,085.25合计 115,073,371.07 112,925,765.222．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 505,637,810.57按法定/适用税率计算的所得税费用 126,409,452.64子公司适用不同税率的影响 -413,420.15调整以前期间所得税的影响 513,698.23不可抵扣的成本、费用和损失影响 839,119.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,311,487.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,802,922.03政府补助计入所得税费用 -1,335,303.04研发费用加计扣除抵减所得税 -4,431,609.80所得税费用 115,073,371.07注释46．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 742,069.29 1,741,199.41备用金、押金 8,703,017.47 8,145,096.58收到暂垫社保费 2,677,208.34 3,267,496.20收到的政府补贴款 29,635,373.48 39,932,920.12收到赔偿收入 1,547,628.92 1,525,274.50往来款 2,521,774.00 383,400.00其他 4,404,559.90 1,124,669.45合计 50,231,631.40 56,120,056.262．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售、管理费用及研发费用 130,240,642.40 122,388,792.53手续费 9,616,852.68 11,547,030.45捐赠支出 1,051,800.00 793,788.67
财务报表附注第80页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
赔偿及罚款支出 945,263.71 519,751.67备用金、保证金 7,775,913.83 13,515,340.44单位往来款 1,140,419.00 7,375,164.19其他 1,575,243.08 383,444.60合计 152,346,134.70 156,523,312.553．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金解限 1,030,000.00 2,310,000.00合计 1,030,000.00 2,310,000.004．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金 7,017,470.45 1,030,000.00支付担保费 900,000.00 2,000,000.00合计
7,917,470.45
3,030,000.00注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 390,564,439.50 355,988,088.79加：资产减值准备 9,867,335.75 9,608,446.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 188,391,267.65 186,796,232.47无形资产摊销 3,357,001.52 2,417,353.95长期待摊费用摊销 1,950,114.26 2,796,950.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-510,624.43 -4,896,132.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,782,186.89 336,797.30公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,172,111.57 -10,531,879.13财务费用（收益以“－”号填列） 21,841,564.77 67,617,654.14投资损失（收益以“－”号填列） -48,184,300.77 -104,001,508.17递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,121,198.61 3,178,283.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,112,663.27 1,705,989.90存货的减少（增加以“－”号填列） -10,730,735.98 -20,150,097.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,574,476.64 -105,261,445.63经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,771,012.68 -88,625,258.80
财务报表附注第81页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 1,042,571.91 -1,222,795.83经营活动产生的现金流量净额 568,337,861.26 295,756,679.762．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 259,246,943.73 288,471,630.71减：现金的期初余额 288,471,630.71 285,615,688.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,224,686.98 2,855,942.612．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,878,594.62其中：联发（柬埔寨）制衣有限公司 2,878,594.62处置子公司收到的现金净额 2,878,594.623．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 259,246,943.73 288,471,630.71其中：库存现金 101,616.05 138,428.51可随时用于支付的银行存款 255,715,787.27 286,773,234.92可随时用于支付的其他货币资金 3,429,540.41 1,559,967.28二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 259,246,943.73 288,471,630.71其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
财务报表附注第82页
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财务报表附注
注释48．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
银行存款 7,017,470.45系保证金，详细情况见本附注六、注释1
阿克苏纺织以本公司开具的2500万元银行承兑汇票质押借款，合并报表已应收票据 25,000,000.00
与应付票据抵消
房屋建筑物 48,055,552.13阿克苏纺织以房产和土地取得借款，借款的详细情况见本附注六、注释17土地使用权 2,336,805.16阿克苏纺织以房产和土地取得借款，借款的详细情况见本附注六、注释17合计 82,409,827.74
注释49．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 91,699,695.58其中：美元 12,608,900.56 6.8632 86,537,406.32港币 577,594.76 0.8762 506,088.53日元 2,701.00 0.061887 167.16欧元 593,329.37 7.8473 4,656,033.57应收账款 270,082,585.07其中：美元 39,246,804.66 6.8632 269,358,669.74港币 111,105.24 0.8762 97,350.41欧元 79,844.65 7.8473 626,564.92其他应收款 1,434,116.10其中：美元 68,349.12 6.8632 469,093.68欧元 122,975.09 7.8473 965,022.42应付账款 8,322,277.42其中：美元 1,171,435.37 6.8632 8,039,795.23港元 2,090.11 0.8762 1,831.35欧元 35,764.00 7.8473 280,650.84其他应付款 2,033,745.30其中：美元 1,581.00 6.8632 10,850.72港元 2,270,000.00 0.8762 1,988,974.00欧元 4,322.58 7.8473 33,920.58
财务报表附注第83页
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财务报表附注
2．境外经营实体说明
境外子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
联发纺织（香港）有限公司 香港 美元 采购与销售均采用美元计价
联发领才织染有限公司(香港) 香港 港元 采购与销售均采用港元计价
占姆士纺织（欧洲）有限公司 意大利 欧元 采购与销售均采用欧元计价
联发纺织有限公司（美国） 美国 美元 采购与销售均采用美元计价
AMM制衣(柬埔寨)公司 柬埔寨 美元 采购与销售均采用美元计价
联发恒宇（柬埔寨）制衣有限公司 柬埔寨 美元 采购与销售均采用美元计价
联发德国有限公司 德国 欧元 采购与销售均采用欧元计价
联发纺织株式会社 日本 日元 采购与销售均采用日元计价
注释50．套期
本公司在经营活动中获得并持有大量的美元货币资金及应收账款，为有效规避因美元汇率大幅波动对预期销售现金流入的影响，本公司利用远期外汇结售汇合同对未来销售现金流入进行套期保值。2018年度本公司及子公司与银行签订远期结售汇合约金额12,663万美元，并将其指定为预期商品销售的套期工具。套期保值后，上述套期工具和被套项目将因美元汇率波动形成金额相等、方向相反的变动，不再对本公司外销现金流入形成重大影响，因此套期有效。2018年末本公司与银行签订远期外汇结售汇合同存量1,200万美元，2017年末为500万美元。
七、合并范围的变更
(一)处置子公司/单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资股权处置 股权处置股权处 丧失控制权时对应的合并财务报表子公司名称 丧失控制权的时点
价款 比例（%）置方式 点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
上海豪恩服饰有限公司 100 注销 2018年9月25日 工商注销登记
续：
丧失控制权之
丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之 日剩余股权公
权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他子公司名称 日剩余股权的日剩余股权的 允价值的确定
余股权的 股权产生的利 综合收益转入投账面价值 公允价值 方法及主要假
比例(%) 得或损失 资损益的金额设
上海豪恩服饰有限公司
其他说明：
上海豪恩服饰有限公司系江苏占姆士纺织有限公司的全资子公司，注册资本1,650万
元，由于连年亏损且扭亏无望，公司管理层决定关闭注销。合并财务报表合并其年初至注销
财务报表附注第84页
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2018年度
财务报表附注
日之利润表。
(二)其他原因的合并范围变动
新设子公司:
1、本公司于2018年4月4日新设全资子公司江苏联发家纺有限公司（以下简称“联发家纺”），截止2018年12月31日，联发家纺注册资本5000万元，实收资本5000万元；
2、本公司于2018年11月新设全资子公司联发德国有限公司（英文名：LIANFA GERMANYGMBH）（以下简称“联发德国”），截止2018年12月31日，本公司出资2.5万欧元；
3、本公司于2018年8月新设全资子公司联发纺织株式会社（以下简称“联发日本”），截止2018年12月31日，本公司出资900万日元。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
新疆阿克 新疆阿
阿克苏联发纺织有限公司 制造 100 投资设立
苏 克苏
新疆阿克 新疆阿
阿克苏联发棉业有限公司 制造 100 投资设立
苏 克苏
江苏海安 江苏海
海安县联发制衣有限公司 制造 100 投资设立
县 安县
江苏涟水 江苏涟
淮安市联发制衣有限公司 制造 100 投资设立
县 水县
江苏宿迁 江苏宿
宿迁联发制衣有限公司 制造 100 投资设立
市 迁市
泗阳联发霞飞制衣有限公 江苏泗阳 江苏泗
制造 100 投资设立
司 县 阳县
江苏海安 江苏海
江苏占姆士纺织有限公司 贸易 100 投资设立
县 安县
江苏联发领才织染有限公 江苏海安 江苏海
制造 51 投资设立
司 县 安县
联发纺织（香港）有限公司香港 香港 贸易 100 投资设立
占姆士纺织（欧洲）有限公
意大利 意大利 贸易 100 投资设立
司
美国纽
联发纺织有限公司 美国纽约 贸易 100 投资设立
约
联发领才织染有限公司 香港 香港 贸易 51 投资设立
江苏联发纺织材料有限公 江苏海安 江苏海
贸易 100 投资设立
司 县 安县
联发恒宇（柬埔寨）制衣有
柬埔寨 柬埔寨 制造 100 投资设立
限公司
财务报表附注第85页
江苏联发纺织股份有限公司
2018年度
财务报表附注
子公司名称
主要经营
注册地
业务
持股比例(%) 取得方式
地 性质
海安占姆士进出口有限公 江苏海安 江苏海
贸易 100 投资设立
司 县 安县
上海奉贤 上海奉
上海杰姆绅服饰有限公司 贸易 100 投资设立
区 贤区
上海杨浦 上海杨
上海崇山投资有限公司 投资 100 投资设立
区 浦区
江苏涟水 江苏涟 同一控制下企淮安市联发纺织有限公司 制造 100
县 水县 业合并
江苏海安 江苏海 同一控制下企海安联发棉纺有限公司 制造 100
县 安县 业合并
江苏联发环保新能源有限 江苏海安 江苏海 非同一控制下制造 100
公司 县 安县 企业合并
江苏海安 江苏海 非同一控制下南通联发印染有限公司 制造 100
县 安县 企业合并
非同一控制下AMM制衣（柬埔寨）公司 柬埔寨 柬埔寨 制造 67
企业合并
南通联发天翔印染有限公 江苏海安 江苏海 非同一控制下制造 66.67
司 县 安县 企业合并
南通联发信息科技有限公 江苏海安 江苏海
软件 100 投资设立
司 县 安县
江苏海安 江苏海
贸易 100 投资设立
江苏联发家纺有限公司 县 安县
德国汉
德国汉堡 贸易 100 投资设立
联发德国有限公司 堡
日本东
日本东京 贸易 100 投资设立
联发纺织株式会社 京
河南禹
禹州联发制衣有限公司 河南禹州 制造 100 投资设立
州
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
江苏联发领才织染有限公司 49 -3,697,372.60 11,787,291.95
3．重要非全资子公司的主要财务信息
子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
单位：万元
江苏联发领才织染有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 3,504.06 5,721.03非流动资产 7,378.39 7,733.48资产合计 10,882.45 13,454.51流动负债 8,476.88 10,933.20非流动负债
财务报表附注第86页
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财务报表附注
负债合计 8,476.88 10,933.20项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 15,750.48 16,746.06净利润 -115.74 -754.57综合收益总额 -115.74 -754.57经营活动现金流量 -516.72 -3,896.26九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额4.24%(2017年：10.85%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
财务报表附注第87页
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财务报表附注
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 266,264,414.18 266,264,414.18 266,264,414.18
交易性金融资
137,320,403.07 137,320,403.07 137,320,403.07
产
应收票据 31,637,293.04 31,637,293.04 31,637,293.04
应收账款 397,772,119.52 417,987,398.61 417,987,398.61
应收利息 161,801.46 161,801.46 161,801.46
其他应收款 10,330,765.91 17,615,045.18 10,142,457.48 1,545,587.70 5,927,000.00
其他流动资产 1,001,450,000.00 1,001,450,000.00 1,001,450,000.00
可供出售金融
32,080,636.65 32,866,183.97 20,000,000.00 12,866,183.97资产
其他非流动资
28,330,000.00 28,330,000.00 24,400,000.00 - 3,930,000.00
金
金融资产小计 1,905,347,433.83 1,933,632,539.51 1,909,363,767.84 1,545,587.70 9,857,000.00 12,866,183.97短期借款 563,900,000.00 563,900,000.00 563,900,000.00
应付账款 193,832,506.64 193,832,506.64 190,750,873.34 2,624,500.00 457,133.30
其他应付款 13,471,869.41 13,471,869.41 6,103,021.86 2,300,856.97 5,067,990.58应付利息 1,287,579.34 1,287,579.34 1,287,579.34
长期借款 672,726.00 672,726.00 168,182.00 168,182.00 336,362.00
金融负债小计 773,164,681.39 773,164,681.39 762,209,656.54 5,093,538.97 793,495.30 5,067,990.58续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 289,501,630.71 289,501,630.71 289,501,630.71
交易性金融资
108,380,415.64 108,380,415.64 108,380,415.64
产
应收票据 15,693,848.19 15,693,848.19 15,693,848.19
应收账款 451,780,790.55 471,526,733.56 468,975,431.82 2,551,301.74
应收利息 2,316,613.84 2,316,613.84 2,316,613.84
其他应收款 11,000,926.57 17,746,693.94 11,396,344.51 152,412.21 6,197,937.22
其他流动资产 504,495,706.00 504,495,706.00 504,495,706.00
可供出售金融
31,928,397.07 32,616,183.97 20,000,000.00 12,616,183.97资产
其他非流动资
351,530,000.00 351,530,000.00 322,080,000.00 26,960,000.00 1,440,000.00 1,050,000.00产
金融资产小计 1,766,628,328.57 1,793,807,825.85 1,742,839,990.71 29,663,713.95 7,637,937.22 13,666,183.97
财务报表附注第88页
江苏联发纺织股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
短期借款 624,263,115.26 624,263,115.26 624,263,115.26
应付账款 274,385,650.73 274,385,650.73 271,356,503.64 2,124,131.45 905,015.64
其他应付款 7,835,844.96 7,835,844.96 2,208,508.91 1,966,695.89 986,809.00 2,673,831.16应付利息 1,082,274.41 1,082,274.41 1,082,274.41
长期借款 840,908.00 840,908.00 168,182.00 168,182.00 504,544.00
金融负债小计 908,407,793.36 908,407,793.36 899,078,584.22 4,259,009.34 2,396,368.64 2,673,831.16（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：2018年末本公司与银行签订远期结售汇合约余额1,200万美元，2017年为500万美元。
（2）截止2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港元项目 日元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 86,537,406.32 506,088.53 167.16 4,656,033.57 91,699,695.58应收账款 269,358,669.74 97,350.41 626,564.92 270,082,585.07其他应收款 469,093.68 965,022.42 1,434,116.10小计 356,365,169.74 603,438.94 167.16 6,247,620.91 363,216,396.75外币金融负债：
应付账款 8,039,795.23 1,831.35 280,650.84 8,322,277.42其他应付款 10,850.72 1,988,974.00 33,920.58 2,033,745.30小计 8,050,645.95 1,990,805.35 314,571.42 10,356,022.72续：
期初余额
项目
美元项目 港元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 95,969,161.88 292,932.91 2,689,544.56 98,951,639.35
财务报表附注第89页
江苏联发纺织股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期初余额
项目
美元项目 港元项目 欧元项目 合计
应收账款 287,271,205.31 454,652.22 613,453.75 288,339,311.28其他应收款 13,884.26 157,103.06 170,987.32小计 383,254,251.45 747,585.13 3,460,101.37 387,461,937.95外币金融负债：
应付账款 567,058.46 352,107.27 919,165.73其他应付款 10,330.57 18,605.21 28,935.78小计 577,389.03 370,712.48 948,101.51（3）敏感性分析：
截止2018年12月31日，对于本公司各类美元、港元、日元和欧元金融资产和金融负债，如果人民币对上述外汇升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约3,528.60万元（2017年度约3,865.14万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2018年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为672,726.00元，详见附注六注释23。
（3）敏感性分析：
截止2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约10.59万元（2017年度约24.05万)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2018年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
财务报表附注第90页
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财务报表附注
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
交易性金融资产小计 296,175.00 137,038,484.47 137,334,659.47权益工具投资*1 137,024,228.07 137,024,228.07衍生金融资产*2*3 296,175.00 14,256.40 310,431.40资产合计 296,175.00 137,038,484.47 137,334,659.47*1权益工具投资第2层次：系崇山投资投资的前海开源资管计划、中衍期货-进取1
号资产管理计划、私募信晴基金，期末公允价值分别为131,879,517.81元、693,000.00
元、4,451,710.26元。
*2衍生金融资产第1层次：系联发材料投资的期货，期末公允价值为296,175.00元。
*3衍生金融资产第2层次：系本公司签订的远期外汇结售汇合约，期末公允价值
14,256.40元。
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量的项目为联发材料公司期末持有的期货，使用活跃的期货
市场上未经调整的报价。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
持续第二层次公允价值计量的项目持有的资管计划、远期外汇结售汇合约，此类产品，没有公开报价，期末使用相应金融机构提供的期末公允价值进行确认和计量。
（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
财务报表附注第91页
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2018年度
财务报表附注
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
江苏联发集团股份有限公司 江苏 投资管理 4200 40.45 40.45
1．本公司的母公司情况的说明
江苏联发集团股份有限公司持有本公司13,093.41万股股份，占本公司总股本的
40.45%，为本公司控股股东。
2．本公司最终控制方
孔祥军及其一致行动人陈警娇、崔恒富、黄长根为本公司最终控制人，四人合计持有联发集团57.3807%的股权，间接拥有本公司40.45%的表决权，通过控股联发集团，对本公司进行最终控制。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
(四)其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海安县联发职业培训学校 同一母公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第92页
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财务报表附注
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海安县联发职业培训学校 培训 39,032.00 49,355.80合计 39,032.00 49,355.803．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入江苏联发集团股份 江苏占姆士纺织
仓库*1 273,321.43 364,428.60有限公司 有限公司
江苏联发集团股份 联发恒宇（柬埔
土地 81,021.71有限公司
寨）制衣有限公司
合计 273,321.43 445,450.31关联租赁情况说明：
*1江苏占姆士纺织有限公司向联发集团租赁仓库，按照双方达成的租赁协议，租赁仓
库的面积为7653平米，每平方米50元，租赁期自2016年4月1日至2017年3月31日、
2017年4月1日至2018年9月30日。协议到期后，江苏占姆士不再租赁该仓库。
4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
阿克苏纺织 本公司 2,000.00 2018/7/2 2019/6/26 否
阿克苏纺织 本公司汇票 2,350.00 2018/11/15 2019/11/14 否
阿克苏纺织 本公司 5,000.00 2018/2/8 2019/2/7 否
联发领才 本公司 1,000.00 2018/5/23 2021/5/23 否
联发领才 本公司 500.00 2017/6/15 2020/6/14 否
联发领才 本公司 650.00 2017/6/15 2020/6/14 否
联发领才 本公司 380.00 2017/6/15 2020/6/14 否
联发领才 本公司 520.00 2017/6/15 2020/6/14 否
联发材料 本公司 190.00 2017/8/23 2020/8/22 否
小计 12,590.00
阿克苏纺织 本公司 3,000.00 2017/2/17 2018/2/16 是
阿克苏纺织 本公司 5,000.00 2017/2/24 2018/2/22 是
阿克苏纺织 本公司 5,000.00 2017/7/25 2018/6/24 是
阿克苏纺织 本公司 4,000.00 2017/11/27 2018/11/23 是
财务报表附注第93页
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2018年度
财务报表附注
担保是否已经被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
阿克苏纺织 本公司 1,000.00 2017/2/24 2018/2/23 是
联发领才 本公司 3,000.00 2015/5/26 2018/5/25 是
联发领才 本公司 2,000.00 2017/10/26 2018/10/19 是
联发领才 本公司 3,226.31 2017/11/3 218/11/22 是
联发印染 本公司 1,000.00 2017/9/28 2018/9/27 是
小计 27,226.31 是
合计 39,816.31
（2）本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保费
经履行完毕江苏联发集团股份
300,000,000.00 2018.10.01 2019.10.01 2,000,000.00 否
有限公司
江苏联发集团股份
300,000,000.00 2017.10.19 2018.10.16 900,000.00 是
有限公司
合计 2,900,000.00
关联担保情况说明：
本公司在中国进出口银行江苏省分行借款3亿元，联发集团以其所持有的本公司3500万股股票提供质押担保，收取担保费200万元。2018年度本公司按受益期计入当期损益
500,000.00元。
5．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,125.75 1,169.536．关联方应收应付款项
本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 江苏联发集团股份有限公司*1 500,000.00 180,000.00*1系本公司应付联发集团公司的借款担保费。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
抵押资产情况
财务报表附注第94页
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财务报表附注
阿克苏联发纺织有限公司的部分资产已做贷款抵押。抵押资产情况详见本附注六.注释48，截至本报告日止，没有迹象表明阿克苏纺织不能偿还到期借款。
除存在上述承诺事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“附注十一、（五）关联方交易之.4关联担保情况”,均为本公司为下属子公司提供的保证担保，该事项对本公司无影响。
2．开出保函、信用证
截止2018年12月31日，本公司及子公司委托银行开出信用证余额情况如下：
单位 内容 余额（万元） 备注
本公司 信用证 667.38
海安联发棉纺有限公司 信用证 699.63
阿克苏联发纺织有限公司 信用证 62.90
合计 1,429.91
除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
发行股票
2018年12月18日,本公司2018年第二次临时股东大会审议通过《关于江苏联发纺织股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于拟向董事长授予限制性股票的议案》，本公司拟向符合条件的9名激励对象授予1,294.80万股限制性股票。
2019年1月17日，本公司第四届董事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。本公司董事会根据股东大会的授权，确定股权激励计划的授予日为
2019年1月17日，授予价格为每股4.94元。
2019年1月18日，9名激励对象向本公司缴纳注册资本人民币1,294.80万元，增资后，公司注册资本增加至人民币33,664.80万元，截至本报告日，工商变更登记手续正在办理中。
财务报表附注第95页
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2018年度
财务报表附注
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金股利3元
2019年4月19日董事会审议通过本公司2018年度利润分配方案：以公司总股本33,664.80万股为基数，向全体股东按每10经审议批准宣告发放的利润或股利
股派发现金股利3元（含税）共计派发现金股利10,099.44万元,上述分配事项尚需本公司股东大会批准。
（三）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
财务报表附注第96页
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财务报表附注
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司按生产产品不同分为6个报告分部：色织布分部、衬衣分部、印染布分部、棉纱分部、热电分部及其他分部。
财务报表附注第97页
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3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
项目 期末余额/本期发生额
色织布分部 衬衣分部 印染布分部 棉纱分部 热电分部 其他 抵销 合计一.营业收入 240,721.72 45,257.31 74,373.28 170,876.11 36,156.40 39,744.26 -190,259.72 416,869.36其中：对外交易收入 191,643.91 30,765.34 54,208.06 93,979.25 7,500.84 38,771.96 416,869.36分部间交易收入 49,077.81 14,491.97 20,165.22 76,896.86 28,655.56 972.30 -190,259.72
二.营业费用 194,404.72 42,239.04 66,050.36 165,447.77 27,895.87 39,964.73 -169,696.91 366,305.58其中：对联营和合营企业
的投资收益
资产减值损失 1,516.76 204.61 45.33 180.30 -261.61 104.67 -803.33 986.73折旧费和摊销费 7,579.94 591.60 1,245.83 4,101.90 2,907.30 2,242.62 18,669.19三.利润总额（亏损） 46,317.00 3,018.27 8,322.92 5,428.34 8,260.53 -220.47 -20,562.81 50,563.78四.所得税费用 5,526.45 1,174.00 2,095.31 1,115.71 1,910.64 -204.56 -110.21 11,507.34五.净利润（亏损） 40,790.55 1,844.27 6,227.61 4,312.63 6,349.89 -15.91 -20,452.60 39,056.44六.资产总额 370,027.69 26,597.23 30,155.84 97,102.06 31,770.40 53,872.78 -184,512.47 425,013.53七.负债总额 65,674.26 6,966.91 8,891.19 43,615.94 2,605.74 22,138.09 -47,037.51 102,854.62八.其他重要的非现金项
56,208.29 7,419.71 7,422.04 31,673.09 21,802.12 18,029.48 142,554.73目
1.固定资产 51,326.18 6,751.18 6,583.27 29,339.37 21,615.13 16,493.91 132,109.04 2.无形资产 4,882.11 668.53 838.77 2,333.72 186.99 1,535.57 10,445.69本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
财务报表附注第98页
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,912,855.43 5,366,650.59应收账款 203,009,652.71 228,726,523.58合计 210,922,508.14 234,093,174.17（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,912,855.43 5,366,650.59合计 7,912,855.43 5,366,650.592．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,273,372.43
合计 36,273,372.43
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5．应收票据其他说明
期末余额较上年末增加47.44%，主要原因是本公司采用票据结算增加所致。
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||211,769,746.76|99.97||8,760,094.05|4.14|203,009,652.71|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||57,935.79|0.03||57,935.79|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||211,827,682.55|100.00||8,818,029.84|4.16|203,009,652.71|

续：
财务报表附注第99页
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2018年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||235,093,477.47|99.98||6,366,953.89|2.71|228,726,523.58|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||54,397.67|0.02||54,397.67|100.00||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||235,147,875.14|100.00||6,421,351.56|2.73|228,726,523.58|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，国外信用证方式销售应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||信用期内|86,792,266.39||||||
||逾期3个月以内|8,657,441.50||4,328,720.75||50.00||
||逾期3个月以上|117,550.14||117,550.14||100.00||
||合计||95,567,258.03||4,446,270.89||4.65|

（2）组合中，国外TT方式销售应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||57,647,558.94|2,550,061.64|4.42|
||1－2年||||
||2－3年||||
||3年以上||||
|合计||57,647,558.94|2,550,061.64|4.42|

（3）组合中，国内销售应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||58,544,510.45||1,760,635.72||3.01|
|1－2年||10,419.34||3,125.80||30.00||
||2－3年|||||||
||3年以上|||||||
|合计||58,554,929.79||1,763,761.52||3.01||

财务报表附注第100页
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3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,396,678.28元，本期收回或转回坏账准备金额20,114.85元。
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 52,337,662.07 24.71 3,131,150.29注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 161,801.46 2,316,613.84其他应收款 220,135,425.55 119,257,200.15合计 220,297,227.01 121,573,813.99（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 161,801.46 1,100,038.49银行理财产品 1,216,575.35合计 161,801.46 2,316,613.842．期末无逾期应收利息
3．应收利息说明
期末余额较期初减少93.02%，主要原因系上期末本公司根据协议，对未到期的平安信托理财产品、以及对海安县开发区经济技术开发总公司、海安开发区建设投资有限公司3
亿元委托贷款计提应收利息，本期本息结清；期末理财产品均为短期浮动收益产品，本公司未计提利息所致。
财务报表附注第101页
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（三）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||5,800,000.00|2.56||5,800,000.00|100.00||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||220,736,992.10|97.44||601,566.55|0.27|220,135,425.55|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||226,536,992.10|100.00||6,401,566.55|2.83|220,135,425.55|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||8,086,970.00|6.36||7,760,260.00|95.96|326,710.00|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||119,050,847.39|93.64||120,357.24|0.10|118,930,490.15|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||127,137,817.39|100.00||7,880,617.24|6.20|119,257,200.15|

2．其他应收款分类说明
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
王小龙 5,800,000.00 5,800,000.00 100.00 *1
合计 5,800,000.00 5,800,000.00 100.00
*1详细情况见本附注六.注释5/（二）/2
（2）组合中，员工备用金及押金和其他往来均按账龄分析法计提坏账准备，如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||206,863,979.53||1,566.55||0.00|
|1－2年||1,200,000.00||600,000.00||50.00||
||2－3年||10,294,800.00|||||

财务报表附注第102页
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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||3年以上||||
|合计||218,358,779.53|601,566.55|0.28|

（3）组合中，应收出口退税款：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|组合名称||期末余额||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例（%）|
||应收出口退税款||2,378,212.57|||
||合计||2,378,212.57|||

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额456,261.85元。
4．本期无实际核销的其他应收款。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,935,312.54其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否因履行的核销
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 关联交程序
易产生亿联服装贸易有限公司 资金拆借款 1,935,312.54 注销关闭 总经理批准 是
合计 1,935,312.54
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 31,331.07 1,144.81资金拆借给子公司（企业往来） 216,942,135.62 120,088,270.00待收回投资款 *1 5,800,000.00 5,800,000.00代垫工资及其他*2 1,200,000.00 1,200,000.00应收出口退税 2,378,212.57
其他 185,312.84 48,402.58合计 226,536,992.10 127,137,817.39*1期末,本公司对王小龙之待收回投资款余额580万元，详细情况见本附注六、注释
5/(二）/2所述。
*2系因强制执行中机浦发集团的涉诉房产，本公司代其垫付员工工资及仓库存货搬迁
费，与中机浦发集团诉讼的详细情况见本附注六/注释8/2。
财务报表附注第103页
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6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
江苏联发纺织材料有限公
资金拆借 93,147,335.62 1年以内 41.12
司
南通联发天翔印染有限公
资金拆借 78,000,000.00 1年以内 34.43
司
江苏联发领才织染有限公
资金拆借 35,500,000.00 1年以内 15.67
司
联发恒宇（柬埔寨）制衣
资金拆借 10,294,800.00 2-3年 4.54
有限公司
王小龙 待收回投资款 5,800,000.00 4-5年 2.56 5,800,000.00合计 222,742,135.62 98.32 5,800,000.007．其他应收款其他说明
期末余额较期初增加78.18%，主要系本公司提供给子公司借款增加所致。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司
1,352,280,121.82 8,411,292.40 1,343,868,829.42 1,271,529,561.32 1,271,529,561.32投资
合计 1,352,280,121.82 8,411,292.40 1,343,868,829.42 1,271,529,561.32 1,271,529,561.321．对子公司投资
本期减 本期计提减值减值准备期末被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
少 准备 余额海安联发棉纺有
329,460,000.00 329,460,000.00 329,460,000.00
限公司
江苏联发环保新
208,080,252.00 208,080,252.00 208,080,252.00
能源有限公司
淮安市联发纺织
11,848,375.92 11,848,375.92 11,848,375.92
有限公司
江苏占姆士纺织
142,200,000.00 142,200,000.00 142,200,000.00
有限公司
南通联发印染有
80,090,760.00 80,090,760.00 80,090,760.00
限公司
海安县联发制衣
92,070,000.00 92,070,000.00 92,070,000.00
有限公司
联发纺织(香港)
1,306,880.00 1,306,880.00 1,306,880.00
有限公司
占姆士纺织(欧
4,065,811.00 4,065,811.00 4,065,811.00
洲)有限公司
联发纺织有限公
633,600.00 633,600.00 633,600.00
司
江苏联发领才织
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
染有限公司
江苏联发材料有
60,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00
限公司
财务报表附注第104页
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本期减 本期计提减值减值准备期末被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
少 准备 余额AMM制衣（柬埔
8,411,292.40 8,411,292.40 8,411,292.40 8,411,292.40 8,411,292.40寨）公司
联发恒宇（柬埔
寨）制衣有限公 30,962,590.00 30,962,590.00 30,962,590.00
司
南通联发天翔印
50,400,000.00 50,400,000.00 50,400,000.00
染有限公司
上海杰姆绅服饰
30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
上海崇山投资有
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
南通联发信息科
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
江苏联发家纺有
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
联发德国有限公
195,287.50 195,287.50 195,287.50
司
联发纺织株式会
555,273.00 555,273.00 555,273.00
社
合计 1,352,280,121.82 1,271,529,561.32 80,750,560.50 1,352,280,121.82 8,411,292.40 8,411,292.402．长期股权投资的说明
对AMM制衣（柬埔寨）公司长期股权投资已全额计提坏账准备。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,787,149,369.52 1,502,165,681.92 1,757,560,260.24 1,502,488,087.47其他业务 176,961,969.11 162,616,997.29 159,220,347.63 141,813,957.13合计 1,964,111,338.63 1,664,782,679.21 1,916,780,607.87 1,644,302,044.602．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
色织布 1,583,025,497.32 1,309,430,028.09 1,622,498,325.76 1,372,385,814.19印染布 87,557,211.22 79,563,610.65 36,745,968.18 34,702,533.20印花布 24,841,882.48 23,236,837.41 37,941,690.01 35,729,861.14服装 43,826,950.75 41,177,776.88 27,044,380.49 25,447,387.49棉纱 47,897,827.75 48,757,428.89 33,329,895.80 34,222,491.45合计 1,787,149,369.52 1,502,165,681.92 1,757,560,260.24 1,502,488,087.47
财务报表附注第105页
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3．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 460,840,501.81 393,317,330.45 453,923,835.24 387,106,565.87国外 1,326,308,867.71 1,108,848,351.47 1,303,636,425.00 1,115,381,521.60其中：日本 20,138,725.57 17,417,393.51 18,799,920.70 16,050,858.10欧洲 255,219,601.45 214,357,087.91 334,654,707.41 285,678,094.83美国 720,167,260.72 615,995,095.31 537,929,981.21 461,200,810.25其他 330,783,279.97 261,078,774.74 412,251,815.68 352,451,758.42合计 1,787,149,369.52 1,502,165,681.92 1,757,560,260.24 1,502,488,087.474．前五大客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 97,632,921.40 4.97
第二名 80,456,546.51 4.10
第三名 70,734,334.44 3.60
第四名 54,770,649.41 2.79
第五名 45,463,161.82 2.31
合计 349,057,613.58 17.77
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 209,252,976.43 102,937,960.79处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益 47,419.45 69,164.29（处置开放式基金产品产品、外汇掉期合约、期货）
处置持有至到期投资取得的投资收益
3,664,568.72 4,008,626.00（平安财富封闭基金在开放期赎回、国债逆回购)
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
1,692,961.18（杉杉创业、杉创创业投资分红）
处置可供出售金融资产取得的投资收益
23,525,715.12 45,658,499.38（银行理财投资收益）
委托贷款投资收益 13,432,305.20 44,319,846.30合计 249,922,984.92 198,687,057.94
财务报表附注第106页
江苏联发纺织股份有限公司
2018年度
财务报表附注
十六、充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,679,921.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
34,649,587.33
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 27,988,243.38
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,517,018.92
对外委托贷款取得的损益 13,432,305.20
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 505,050.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 19,289,425.51
少数股东权益影响额（税后） -708,281.67
合计 56,831,140.06
财务报表附注第107页
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2018年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.47 1.21 1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.65 1.03 1.03
股东的净利润
江苏联发纺织股份有限公司（公章）
二〇一九年四月一十九日
财务报表附注第108页