上海猎鹰网络有限公司
审 计 报 告
瑞华专审字[2016]01660011号目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7
5、资产负债表 9
6、利润表 11
7、现金流量表 12
8、股东权益变动表 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华专审字[2016]01660011号上海猎鹰网络有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海猎鹰网络有限公司（以下简称“猎鹰网络公司”）财务报表，包括2015年9月30日、2014年12月31日、2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年1-9月、2014年度、2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是猎鹰网络公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海猎鹰网络有限公司 2015年 9月 30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2015年 1-9月、2014年度、2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
四、其他说明事项
本专项审计报告仅供智度投资股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜之特定目的使用，不得用作任何其他用途。如有使用不当，与本会计师事务所及签字注册会计师无关。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年三月三日
合并资产负债表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、1|110,101,753.13|134,209.15|1,133,762.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|10,064,512.16|||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|六、3|85,483,635.63|19,312,416.00||
|预付款项|六、5|1,163,259.22|9,455.39|5,400.00|
|应收利息|六、4|144,103.81|||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、6|2,609,466.96|190,000.00||
|存货|||||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|六、7|1,256,109.64|||
|流动资产合计||2 10,822,840.55|1 9,646,080.54|1 ,139,162.39|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|六、8|1,200,000.00|||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、9|9,392,778.12|239,325.90|6 9,984.00|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、10|27,366,155.93|21,466.67||
|开发支出|||||
|商誉|六、11|73,504,857.79|||
|长期待摊费用|六、12|300,000.00|412,500.00||
|递延所得税资产|六、13|976,738.22|||
|其他非流动资产|六、14|1,500,000.00|115,100.00||
|非流动资产合计||1 14,240,530.06|7 88,392.57|6 9,984.00|
|资产总计||3 25,063,370.61|2 0,434,473.11|1 ,209,146.39|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|六、15|1 4,183,476.69|1 98,627.46|3 0,000.00|
|预收款项|六、16|2 ,043,923.62|||
|应付职工薪酬|六、17|3 61,321.41|||
|应交税费|六、18|2 4,888,833.28|2 ,774,710.16|1 3,593.87|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|六、19|1 ,224,653.89|1 3,595,983.58|2 ,019,144.20|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||4 2,702,208.89|16,569,321.20|2 ,062,738.07|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|六、20|2 ,614,646.30|||
|递延所得税负债|六、21|2 ,061,920.82|||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||4 ,676,567.12|||
|负债合计||4 7,378,776.01|16,569,321.20|2 ,062,738.07|
|股东权益：|||||
|股本|六、22|3 5,714,299.00|1 0,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|六、23|1 89,429,335.00|||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|六、24|3 7,730,586.94|- 6,134,848.09|-10,853,591.68|
|归属于母公司股东权益合计||2 62,874,220.94|3 ,865,151.91|-853,591.68|
|少数股东权益||1 4,810,373.66|||
|股东权益合计||2 77,684,594.60|3 ,865,151.91|-853,591.68|
|负债和股东权益总计||3 25,063,370.61|2 0,434,473.11|1 ,209,146.39|

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||160,428,672.64|19,217,567.93|2,837,566.63|
|其中：营业收入|六、25|160,428,672.64|19,217,567.93|2,837,566.63|
|二、营业总成本||9 9,992,970.18|12,383,937.66|3,003,966.96|
|其中：营业成本|六、25|56,941,043.68|9,645,023.04|2,572,118.00|
|营业税金及附加|六、26|569,806.83|123,788.15|125,362.60|
|销售费用|六、27|4,753,052.13|610,838.30|193,181.40|
|管理费用|六、28|37,912,006.91|2,004,338.55|117,515.50|
|财务费用|六、29|-336,314.35|-50.38|-4,210.54|
|资产减值损失|六、30|153,374.98|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、31|160,460.42|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、32|-76,565.01|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||6 0,519,597.87|6,833,630.27|-166,400.33|
|加：营业外收入|六、33|13,839.41|12,450.14||
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|六、34|85,452.56|||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||6 0,447,984.72|6,846,080.41|-166,400.33|
|减：所得税费用|六、35|18,176,632.48|2,127,336.82||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||4 2,271,352.24|4,718,743.59|-166,400.33|
|归属于母公司股东的净利润||43,865,435.03|4,718,743.59|-166,400.33|
|少数股东损益||-1,594,082.79|||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|||||
|6、其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||4 2,271,352.24|4,718,743.59|-166,400.33|
|归属于母公司股东的综合收益总额||4 3,865,435.03|4,718,743.59|-166,400.33|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 1,594,082.79|||

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 17,458,541.76|4 67,649.48|2,875,646.05|
|收到的税费返还||1 ,089,437.70|||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、36|3 0,171,502.38|11,590,943.25|5 ,639.49|
|经营活动现金流入小计||1 48,719,481.84|1 2,058,592.73|2 ,881,285.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 2,082,378.88|5 40,304.84|185,521.40|
|支付的各项税费||4 ,519,203.58|6 4,624.69|136,043.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、36|2 9,107,708.26|2 ,193,024.47|1 70,192.16|
|经营活动现金流出小计||1 10,587,013.97|1 2,278,404.97|3 ,439,275.36|
|经营活动产生的现金流量净额|六、37|3 8,132,467.87|- 219,812.24|-557,989.82|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||1 4,905,026.60|||
|取得投资收益收到的现金||1 8,664.14|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 35,000.00|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||1 5,058,690.74|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 0,982,710.53|7 79,741.00|8 6,400.00|
|投资支付的现金||1 34,752,526.50|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||1 45,735,237.03|7 79,741.00|8 6,400.00|
|投资活动产生的现金流量净额||- 130,676,546.29|- 779,741.00|- 86,400.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||2 09,999,834.00|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||2 09,999,834.00|||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 1,820,305.00|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||2 1,820,305.00|||
|筹资活动产生的现金流量净额||1 88,179,529.00|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-7,906.60|||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、37|9 5,627,543.98|- 999,553.24|-644,389.82|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、37|1 34,209.15|1,133,762.39|1,778,152.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、37|9 5,761,753.13|1 34,209.15|1,133,762.39|

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|2015年1-9月||||||||||||||2014年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||||||||-6,134,848.09|||3,865,151.91|10,000,000.00||||||||||-10,853,591.68||-853,591.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||||||||-6,134,848.09|||3,865,151.91|10,000,000.00||||||||||-10,853,591.68||-853,591.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|25,714,299.00||||189,429,335.00||||||43,865,435.03||14,810,373.66|273,819,442.69|||||||||||4,718,743.59||4,718,743.59|
|（一）综合收益总额|||||||||||43,865,435.03||-1,594,082.79|42,271,352.24|||||||||||4,718,743.59||4,718,743.59|
|（二）股东投入和减少资本|25,714,299.00||||189,429,335.00||||||||16,404,456.45|231,548,090.45||||||||||||||
|1、股东投入的普通股|25,714,299.00||||186,963,035.00||||||||12,881,511.31|225,558,845.31||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||2,466,300.00||||||||2,362,500.00|4,828,800.00||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||1,160,445.14|1,160,445.14||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|35,714,299.00||||189,429,335.00||||||37,730,586.94||14,810,373.66|277,684,594.60|10,000,000.00||||||||||-6,134,848.09||3,865,151.91|

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||||||||-10,687,191.35||-687,191.35|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||||||||-10,687,191.35||-687,191.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-166,400.33||-166,400.33|
|（一）综合收益总额|||||||||||-166,400.33||-166,400.33|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|33、股股份份支支付付计计入入股股东东权权益益的的金金额额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1、提取盈余公积||||||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||||||||-10,853,591.68||-853,591.68|

载于第15页至第81页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||6 4,073,261.86|1 34,209.15|1 ,133,762.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十五、1|6 4,905,228.12|1 9,312,416.00||
|预付款项||2 02,462.99|9 ,455.39|5 ,400.00|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十五、2|3 ,383,948.92|1 90,000.00||
|存货|||||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||1 32,564,901.89|1 9,646,080.54|1 ,139,162.39|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十五、3|1 54,124,900.00|||
|投资性房地产|||||
|固定资产||2 ,642,809.31|2 39,325.90|6 9,984.00|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||1 ,860,300.59|2 1,466.67||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||3 00,000.00|4 12,500.00||
|递延所得税资产||1 24,496.48|||
|其他非流动资产||1 ,500,000.00|1 15,100.00||
|非流动资产合计||1 60,552,506.38|7 88,392.57|6 9,984.00|
|资产总计||2 93,117,408.27|2 0,434,473.11|1 ,209,146.39|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||7,518,602.61|198,627.46|30,000.00|
|预收款项||2,753.90|||
|应付职工薪酬|||||
|应交税费||21,317,787.19|2,774,710.16|13,593.87|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||557,738.66|13,595,983.58|2,019,144.20|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||2 9,396,882.36|16,569,321.20|2 ,062,738.07|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||2 9,396,882.36|16,569,321.20|2 ,062,738.07|
|股东权益：|||||
|股本||35,714,299.00|10,000,000.00|10,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||1 86,751,835.00|||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润||41,254,391.91|-6,134,848.09|-10,853,591.68|
|股东权益合计||2 63,720,525.91|3 ,865,151.91|- 853,591.68|
|负债和股东权益总计||2 93,117,408.27|2 0,434,473.11|1 ,209,146.39|

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利润表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十五、4|134,229,687.97|19,217,567.93|2,837,566.63|
|减：营业成本|十五、4|49,567,698.64|9,645,023.04|2,572,118.00|
|营业税金及附加||520,022.27|123,788.15|125,362.60|
|销售费用||3,286,194.49|610,838.30|193,181.40|
|管理费用||16,104,769.23|2,004,338.55|117,515.50|
|财务费用||-132,013.24|-50.38|-4,210.54|
|资产减值损失||497,985.90|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||64,385,030.68|6,833,630.27|-166,400.33|
|加：营业外收入||3,500.00|12,450.14||
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||11,575.76|||
|其其中中：：非非流流动动资资产产处处置置损损失失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||64,376,954.92|6,846,080.41|-166,400.33|
|减：所得税费用||16,987,714.92|2,127,336.82||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||47,389,240.00|4,718,743.59|-166,400.33|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||||
|5、外币财务报表折算差额|||||
|6、其他|||||
|六、综合收益总额||47,389,240.00|4,718,743.59|-166,400.33|

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现金流量表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||9 6,144,760.94|4 67,649.48|2,875,646.05|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1 41,415.69|11,590,943.25|5 ,639.49|
|经营活动现金流入小计||9 6,286,176.63|12,058,592.73|2 ,881,285.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 6,480,200.91|9 ,480,450.97|2,947,518.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 0,916,823.28|5 40,304.84|185,521.40|
|支付的各项税费||3 ,281,860.92|6 4,624.69|136,043.80|
|支付其他与经营活动有关的现金||2 1,661,743.96|2 ,193,024.47|1 70,192.16|
|经营活动现金流出小计||8 2,340,629.07|12,278,404.97|3 ,439,275.36|
|经营活动产生的现金流量净额||1 3,945,547.56|- 219,812.24|-557,989.82|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5 ,881,428.85|7 79,741.00|8 6,400.00|
|投资支付的现金||1 54,124,900.00|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||1 60,006,328.85|7 79,741.00|8 6,400.00|
|投资活动产生的现金流量净额||- 160,006,328.85|- 779,741.00|- 86,400.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||2 09,999,834.00|||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||209,999,834.00|||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额||2 09,999,834.00|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||6 3,939,052.71|- 999,553.24|-644,389.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 34,209.15|1,133,762.39|1,778,152.21|
|六、期末现金及现金等价物余额||6 4,073,261.86|1 34,209.15|1,133,762.39|

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股东权益变动表
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-9月||||||||||||2014年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||||||||-6,134,848.09|3,865,151.91|10,000,000.00||||||||||-10,853,591.68|-853,591.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||||||||-6,134,848.09|3,865,151.91|10,000,000.00||||||||||-10,853,591.68|-853,591.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|25,714,299.00||||186,751,835.00||||||47,389,240.00|259,855,374.00|||||||||||4,718,743.59|4,718,743.59|
|（一）综合收益总额|||||||||||47,389,240.00|47,389,240.00|||||||||||4,718,743.59|4,718,743.59|
|（二）股东投入和减少资本|25,714,299.00||||186,751,835.00|||||||212,466,134.00|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|25,714,299.00||||184,285,535.00|||||||209,999,834.00|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||2,466,300.00|||||||2,466,300.00|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|35,714,299.00||||186,751,835.00||||||41,254,391.91|263,720,525.91|10,000,000.00||||||||||-6,134,848.09|3,865,151.91|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：上海猎鹰网络有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||||||||-10,687,191.35|-687,191.35|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||||||||-10,687,191.35|-687,191.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||||-166,400.33|-166,400.33|
|（一）综合收益总额|||||||||||-166,400.33|-166,400.33|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||||||||-10,853,591.68|-853,591.68|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注上海猎鹰网络有限公司
2015年 1-9月、2014年度及 2013年度
合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
上海猎鹰网络有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海游韵网络科技有限公司（以下简称“游韵网络”），系黄希威、罗骏、周秋俊、陈钰于2010年1月25日共同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本1,000万元，首次出资200万元。
上述事项业经上海海明会计师事务所有限公司审验，并出具沪海验内字（2010）第0286号《验资报告》。2010年1月25日，游韵网络取得上海市工商行政管理局普陀分局核发的注册号为310107000581669的《企业法人营业执照》。
2010年 3月 4日，收到游韵网络股东缴纳的第二期出资款，共计 800.00万元。
上述事项业经上海新沃会计师事务所有限公司审验，并出具新沃验字（2010）第 A0235号验资报告。
2010年12月31日，游韵网络取得上海市通信管理局核发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》（沪B2-20100093号）。
2011年 11月 8日，游韵网络股东会决定同意股东周秋俊将其持有的游韵网络7.50%股权无偿转让给叶瑾；同意股东陈珏将其持有的游韵网络2.50%股权无偿转让给叶瑾，同意股东陈珏将其持有的游韵网络5.0%股权无偿转让给黄希威；同意股东罗骏将其持有的游韵网络13.40%的股权以134.00万元的价格转让给黄希威。
2012年 5月 28日，游韵网络通过股东会决议，同意在原经营范围基础上，添加广告制作业务。
2012年6月7日，上海市工商行政管理局普陀分局向游韵网络换发了《企业法人营业执照》。
2014年10月10日，游韵网络召开股东会决议，同意黄希威将其持有的游韵网络75.00%股权作价 37.50万元转让给上海今耀投资控股有限公司（以下简称“今耀投资”），同意罗骏将其持有的游韵网络15.00%股权作价 7.50万元转让给今耀投资，同意叶瑾将其持有的游韵网络10.00%股权作价5万元转让给今耀投资。同日，今耀投资作出股东决定，委派肖燕为执行董事兼法定代表人，公司名称变更为“上海猎鹰网络有限公司”。游韵网络取得上海市工商局核发《企业名称变更预先核准通知书》（沪工商注名预核字第01201410150024号）。
2014年10月30日，上海市工商行政管理局普陀分局向猎鹰网络（原游韵网络）换发了《企业法人营业执照》。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2014年12月14日，根据股东会决议，同意今耀投资将其持有的公司5.00%股权以 50.00万元转让给张丽芬，今耀投资将其持有的公司2.00%股权以 20.00万元转让给黄高艺，今耀投资将其持有的公司15.00%股权以 150.00万元转让给舟山天智投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“舟山天智”）。
2014年12月22日，上海市工商行政管理局普陀分局向猎鹰网络（原游韵网络）换发了《企业法人营业执照》。
2015年 6月 16日，根据临时股东会决议，同意舟山天智将其持有的猎鹰网络8.667%股权作价86.67万元转让给易晋网络，将其持有的公司1.333%股权作价13.33万元转让给潘耀坚，黄高艺将其持有的公司2.00%股权作价20.00万元转让给潘耀坚，舟山天智将其持有的公司5.00%股权作价 50.00万元转让给上海翌卓投资管理有限公司（以下简称“翌卓投资”）。
2015年 6月 19日，根据临时股东会议，同意本公司注册资本由 1,000万元增加至 1,666.6691万元，其中上海易晋网络科技有限公司（以下简称“易晋网络”）认缴增资款 1,500.0000万元，其中 500.0013万元计入注册资本；吸收深圳市前海信中鼎股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“前海信中鼎”）为公司新股东，认缴增资款 333.3316万元，其中111.1107万元计入注册资本；吸收深圳市昱烽晟泰投资管理有限公司（以下简称“昱烽晟泰”）为公司新股东，认缴增资款166.6711万元，其中55.5571万元计入注册资本。
2015年6月22日，根据临时股东会议，同意今耀投资将其持有的公司119.05万元注册资本，以1,499.9831万元转让给刘伟；同意吸收拉萨经济技术开发区智恒咨询有限公司（以下简称“拉萨智恒”）为公司新股东，认缴增资款 5,999.9791万元，其中 476.1893万元计入注册资本；吸收深圳市联泰汇佳壹号投资企业（有限合伙）（以下简称“联泰汇佳”）为公司新股东，认缴增资款3,000.0116万元，其中238.0964万元计入注册资本；同意本公司注册资本由1,666.6691万元增加至 2,380.9548万元。
2015年6月25日，根据临时股东会议，同意公司注册资本由2,380.9548万元增加至 3,571.4299万元，其中：易晋网络认缴增资款 2,400.0000万元，其中 285.7144万元计入注册资本；拉萨智恒认缴增资款600.0000万元，其中71.4286万元计入注册资本；吸收深圳市隽川科技有限公司（以下简称“隽川科技”）为公司新股东，认缴增资款 3,517.0181万元，其中 418.6926万元计入注册资本；吸收深圳市零零伍科技有限公司（以下简称“零零五科技”）为公司新股东，认缴增资款 1,559.9516万元，其中185.7085万元计入注册资本；吸收深圳市来玩科技有限公司（以下简称“来玩科技”）为公司新股东，认缴增资款 986.6739万元，其中 117.4612万元计入注册资本；吸收深圳市前海新合力投资管理有限公司（以下简称“前海新合力”）为公司新股东，认缴增资款305.5360万元，其中 36.3733万元计入注册资本；吸收深圳市永兴正科技有限
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注公司（以下简称“永兴正科技”）为公司新股东，认缴增资款271.6064万元，其中32.3341万元计入注册资本；吸收深圳市锋行天下科技有限公司（以下简称“锋行天下”）为公司新股东，认缴增资款264.1170万元，其中31.4425万元计入注册资本；吸收深圳市红煌科技有限公司（以下简称“红煌科技”）公司新股东，认缴增资款95.0870万元，其中11.3199万元计入注册资本。
2015年 7月 15日，根据上海猎鹰网络有限公司临时股东会议，同意股东易晋网络受让联泰汇佳持有的猎鹰网络6.6667%股权，作价 3,000.0116万元。2015年 7月15日，股权转让双方签署股权转让协议。
2015年 7月 24日，根据上海猎鹰网络有限公司临时股东会议，同意股东拉萨智恒受让易晋网络持有的猎鹰网络6.6667%股权，作价 3,000.0116万元。2015年 7月24日，股权转让双方签署股权转让协议。
2015年 8月 26日，上海天衡会计师事务所有限公司出具了天衡会验（2015）第 12号《验资报告》，确认截至 2015年 8月 18日止，猎鹰网络已收到股东缴纳的注册资本 2,571.4299万元；猎鹰网络股东共缴纳注册资本 3,571.4299万元，占注册资本的100.00%。
截至2015年9月30日，本公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式出资比例（%） 1
上海易晋网络科技有限公司
872.3857 货币 24.4268 2
拉萨经济技术开发区智恒咨询有限公司
785.7143 货币 22.0000 3
上海今耀投资控股有限公司
660.9536 货币 18.5067 4
深圳市隽川科技有限公司
418.6926 货币 11.7234 5
深圳市零零伍科技有限公司
185.7085 货币 5.1998 6
刘伟
119.0464 货币 3.3333 7
深圳市来玩科技有限公司
117.4612 货币 3.2889深圳市前海信中鼎股权投资合伙企业（有
8 111.1107 货币 3.1111限合伙）
9
深圳市昱烽晟泰投资管理有限公司
55.5571 货币 1.5556 10
张丽芬
50.0000 货币 1.4000 11
上海翌卓投资管理有限公司
50.0000 货币 1.4000 12
深圳市前海新合力投资管理有限公司
36.3733 货币 1.0185 13
潘耀坚
33.3300 货币 0.9332 14
深圳市永兴正科技有限公司
32.3341 货币 0.9054
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式出资比例（%） 15
深圳市锋行天下科技有限公司
31.4425 货币 0.8804 16
深圳市红煌科技有限公司
11.3199 货币 0.3170合计 3571.4299 100.00法定代表人：肖燕
注册地址：上海市奉贤区正琅路19号1幢1110室
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月3日决议批准报出。
截至2015年9月30日，本公司纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2013、2014年度、2015年1-9月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司经营范围：主要从事网络科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，设计、制作、代理、发布各类广告，数码产品、机电产品、日用百货、计算机、软件及辅助设备的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
猎鹰网络主营移动互联网广告业务，致力于成为搭建互联网流量级平台，为客户提供精准、高效的整合营销推广服务，且注重自研产品开发的互联网企业。猎鹰网络旗下拥有主要从事体育类游戏的开发和联运业务的深圳市范特西科技有限公司，主要从事移动运用商店运营业务的北京掌汇天下科技有限公司，主要从事移动互联网有声读物制作业务的北京优美动听科技有限公司，主要从事智能手机应用软件预装业务的深圳市新时空网络科技有限公司以及流量经营平台上海猎鹰胜效网络有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注年9月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况及2015年1-9月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。本报告期间为2013年1月1日至2015年9月30日。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额200.00万元以上。
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行单项金额重大并单项计提坏账准备的 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再组合1账龄组合
按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
组合2其他组合 合并范围内关联方、押金及保证金不计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内
其中：3个月以内 0 0
4-12个月 5 5
1至2年 20 20
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）2至3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。）
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。）合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5.00 3.17-1.90机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）广告服务收入
广告服务收入主要源于广告投放。服务产生的收入于报告日按照广告实际投放数量确认。
（4）游戏服务收入
根据游戏运营平台的所有权划分，目前公司及其子公司网络游戏运营模式包括自主运营和联合运营两种。
①自主运营模式
在自主运营模式下，公司通过自主研发获得网络游戏产品的经营权后，利用其自有游戏平台发布并运营游戏产品，全面负责游戏产品的推广、客户服务、技术支持和维护等工作。游戏玩家直接在上述平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
②联合运营模式
联合运营模式指将网络游戏产品与腾讯、百度、新浪、千橡、37wan、51wan等游戏平台公司进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成为上述游戏平台公司的用户，在平台公司的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。在联合运营模式下，通常游戏平台公司负责网络游戏平台的提供和推广、充值服务以及计费系统的管理，公司负责游戏版本的更新及技术支持和维护，并提供客户服务。在联合运营模式下，公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与游戏平台公司合作协议所计算的分成金额确认为营业收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、6%的税率计算销项税
增值税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注税种 具体税率情况
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴
文化建设事业费 按提供广告服务取得的计费销售额的3%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的12.5%、15%、25%计缴
本公司从事广告推广业务的收入，2014年9月前按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）及《关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告等相关规定，本公司从事广告推广业务的收入，自 2014年 9月 1日起改为征收增值税，公司为小规模纳税人，税率为3％。自 2015年 3月 1日起，公司由增值税小规模纳税人变为一般纳税人，适用税率为6%，税务变更文书号：3101071502005364。
2、税收优惠及批文
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2008〕172号），本公司的子公司北京掌汇天下科技有限公司被认定为高新技术企业，文件号为GR201411000911，优惠期间为2014年10月30日至2017年 10月 29日，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，减按15%的税率计缴企业所得税。
企业实际按季度预缴企业所得税。
根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2008〕172号），深圳市范特西科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为SZ2014446，发证日期为2014年11月1日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，减按15%的税率计缴企业所得税。企业实际按季度预缴企业所得税。
根据财税〔2008〕1号《财政部、国际税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》和2012年5月18日深圳市蛇口国家税务局深国税蛇减免备案〔2012〕42号文件《税收优惠登记备案通知书》，深圳市沸腾科技有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，深圳市沸腾科技有限公司自开始获利年度起两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税，2012年为首个获利年度，2012年和2013年免征企业所得税，2014年、2015年减半按12.50%的税率征收企业所得税。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 67,542.79 5,221.02 7,834.57银行存款 94,965,983.75 128,988.13 1,125,927.82其他货币资金 15,068,226.59
合计 110,101,753.13 134,209.15 1,133,762.39注：截至 2015年 9月 30日，深圳范特西科技有限公司其他货币资金中因保函保证金无法随意支取的银行存款金额14,340,000.00元；存放于其他金融机构可随意支取的金额合计 643,895.38元，其中支付宝金额 431,047.87元，手机支付宝金额182,453.01元，泛联金额30,394.50元。
截至 2015年 9月 30日，北京掌汇天下科技有限公司存放于其他金融机构可随意支取的金额为84,331.21元，全部为支付宝金额84,331.21元。
本公司所有权受限的货币资金详见附注六、38“所有权或使用权受限制的资产”。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2015年9月30日
交易性金融资产 10,064,512.16其中：基金 10,064,512.16合 计 10,064,512.163、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
86,515,562.34 99.36 1,031,926.71 1.19 85,483,635.63备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
557,063.23 0.64 557,063.23 100.00
准备的应收款项
合计 87,072,625.57 100.00 1,588,989.94 1.82 85,483,635.63注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款为已失去联系的两家联营商，预计应收账款可收回性极低。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（续）
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
19,312,416.00 100.00 19,312,416.00备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 19,312,416.00 100.00 19,312,416.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内 70,736,395.65
4-12个月 14,935,721.22 746,786.06 5.001-2年(含2年) 637,827.95 127,565.59 20.002-3年(含3年) 96,084.92 48,042.46 50.003-4年（含4年） 109,532.60 109,532.60 100.00合 计 86,515,562.34 1,031,926.71
（续）
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内 19,312,416.00
合计 19,312,416.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
子公司深圳市范特西科技有限公司、北京掌汇天下科技有限公司自购买日2015年6月30日起纳入合并范围，公司及子公司2015年1-9月计提坏账准备金额1,072,063.64元；无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的2015年9月30日余额前五名的应收账款情况
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）上海横纵通网络科技有限公司
非关联方 22,256,751.95 25.56上海智趣广告有限公司
非关联方 14,330,261.00 16.46深圳市腾讯计算机系统有限公司
非关联方 9,533,750.17 10.95上海咕么信息科技有限公司
非关联方 7,404,158.00 8.50北京灵指互动广告有限公司
非关联方 7,380,415.50 8.48合计 60,905,336.62 69.95按欠款方归集的2014年12月31日余额的应收账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）上海横纵通网络科技有限公司 非关联方 19,312,416.00 100.00合计 19,312,416.00 100.004、应收利息
项 目 2015年9月30日
定期存款利息 144,103.81合 计 144,103.815、预付款项
2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 1,163,259.22 100.00 9,455.39 100.00 5,400.00 100.00合计 1,163,259.22 100.00 9,455.39 100.00 5,400.00 100.006、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,569,910.75 59.29 38,378.29 2.44 1,531,532.46准备的其他应收款
其他组合 1,077,934.50 40.71 1,077,934.50
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 2,647,845.25 100.00 38,378.29 1.45 2,609,466.96（续）
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
134,500.00 70.79 134,500.00准备的其他应收款
其他组合 55,500.00 29.21 55,500.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 190,000.00 100.00 190,000.00①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,497,056.77
其中：3个月以内 1,131,005.67
4-12个月 366,051.10 18,302.56 5.001-2年(含2年) 65,854.06 13,170.81 20.002-3年(含3年) 190.00 95.00 50.003-4年（含4年） 6,809.92 6,809.92 100.00合计 1,569,910.75 38,378.29
（续）
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 134,500.00
其中：3个月以内 134,500.00
合计 134,500.00
②其他组合
2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 313,053.50
其中：3个月以内 303,053.50
4-12个月 10,000.00
1-2年(含2年) 474,015.00
2-3年(含3年) 70,397.50
3-4年（含4年） 12,200.00
4-5年（含5年） 208,268.50
合计 1,077,934.50
（续）
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 55,500.00
其中：3个月以内 55,500.00
合计 55,500.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
子公司深圳市范特西科技有限公司、北京掌汇天下科技有限公司自购买日2015年 6月 30日起纳入合并范围，公司及子公司本公司 2015年 1-9月转回坏账准备金额918,688.66元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日押金、保证金 1,077,934.50 55,500.00员工备用金 535,626.83 2,000.00往来款 802,584.50 132,500.00
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日个人社保 86,989.42
其他 144,710.00
合计 2,647,845.25 190,000.00（5）按欠款方归集的2015年9月30日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位或个人名称 款项性质2015年9月30日 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
上海新兴技术开发区联
房租、押金 663,475.550-3个月
25.06
合发展有限公司
北京诚达天阔商贸发展押金、保证
367,115.001-2年
13.87
有限公司 金
北京吉狮互动网络营销押金、保证 1年以内和
300,000.00 11.33
技术有限公司 金 1-2年
周洁 员工备用金 300,000.004-12个月
11.33 15,000.00 1-2年、2-3
深圳长虹科技有限公司往来款
283,416.00 10.70 244,417.25年和4-5年
合计 1,914,006.55 72.29 259,417.25按欠款方归集的2014年12月31日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2014年12月31 坏账准备单位或个人名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
日 期末余额比例（%）
北京致远协创软件有限
软件款 82,500.003个月以内 43.42
公司
马为民 押金 55,500.003个月以内 29.21
常年法律顾
上海市协力律师事务所 50,000.003个月以内 26.32
问款
周惠华 备用金 2,000.003个月以内 1.05
合计 190,000.00 100.00
7、其他流动资产
项 目 2015年9月30日
预缴税金 579,675.05理财产品 44,568.25待摊费用 631,866.34合 计 1,256,109.64
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2015年9月30日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
云帆时代项目投资款 1,200,000.00 1,200,000.00合计 1,200,000.00 1,200,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投本 本 本 本期资单位被投资单位 年 期 年 期 期 期 现金本期增加 期末 持股比初 减 初 增 减 末 红利例（%）少 加 少
深圳市云帆
时代网络有 1,200,000.00 1,200,000.00 14.40限公司
合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 —
注：可供出售金融资产系深圳市范特西科技有限公司认购深圳市云帆时代网络有限公司36%的股权款。截至2015年9月30日，已支付投资款1,200,000.00元，持股比例14.40%。
（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况
本期可供出售金融资产不存在减值变动情况。
（4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备相关说明
深圳市云帆时代网络有限公司在研发的《菜菜历险记》项目一现在处于研发完成准备上线阶段并已与上海爱扑网络科技有限公司签订发行合同，授权使用24个月，授权金人民币30万元；项目二研发的《跑酷》游戏已研发完成准备上线，上线后流水分成5:5，预计两个研发项目完成后上线能实现盈利，云帆时代实现盈利后企业估值将比公司初期投资估值大幅提高，未来公司股权投资拟变现价值高于初始投资金额，未对可供出售金融资产计提减值。
（5）其他说明
无。
9、固定资产
项目 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 运输设备 办公设备及其他 合计
1、2014年12月31日 278,041.00 278,041.002、本期增加金额 985,000.00 11,834,465.93 12,819,465.93（1）购置 845,000.00 5,703,889.15 6,548,889.15（2）企业合并增加 140,000.00 6,130,576.78 6,270,576.783、本期减少金额 328,509.00 328,509.004、2015年9月30日 656,491.00 12,112,506.93 12,768,997.93二、累计折旧
1、2014年12月31日 38,715.10 38,715.102、本期增加金额 219,125.58 3,238,011.33 3,457,136.91（1）计提 306,850.56 306,850.56（2）企业合并增加 2,931,160.77 2,931,160.773、本期减少金额 119,632.20 119,632.204、2015年9月30日 99,493.38 3,276,726.43 3,376,219.81三、减值准备
1、2014年12月31日
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、2015年9月30日
四、账面价值
1、2015年9月30日 556,997.62 8,835,780.50 9,392,778.122、2014年12月31日 239,325.90 239,325.90（续）
项目 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、2013年12月31日 86,400.00 86,400.002、本期增加金额 191,641.00 191,641.00购置 191,641.00 191,641.003、本期减少金额
4、2014年12月31日 278,041.00 278,041.00二、累计折旧
1、2013年12月31日 16,416.00 16,416.002、本期增加金额 22,299.10 22,299.10
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 办公设备及其他 合计
计提 22,299.10 22,299.103、本期减少金额
4、2014年12月31日 38,715.10 38,715.10三、减值准备
1、2013年12月31日
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、2014年12月31日
四、账面价值
1、2014年12月31日 239,325.90 239,325.902、2013年12月31日 69,984.00 69,984.0010、无形资产
项目 经营特许权 技术软件 非专利技术 管理软件 合计一、账面原值
1、2014年12月31日 23,000.00 23,000.002、本期增加金额 30,280,630.0515,433,071.46 1,080,935.84 343,670.95 47,138,308.30（1）购置 1,180,477.01 825,242.72 1,037,735.84 215,465.81 3,258,921.38（2）本期合并增加 29,100,153.0414,607,828.74 43,200.00 128,205.14 43,879,386.923、本期减少金额
4、2015年9月30日 30,280,630.0515,433,071.46 1,080,935.84 366,670.95 47,161,308.30二、累计摊销
1、2014年12月31日 1,533.33 1,533.332、本期增加金额 18,765,989.77 868,539.30 123,577.88 35,512.09 19,793,619.04（1）计提 3,805,006.61 868,539.30 123,577.88 35,512.09 4,832,635.87（2）本期合并增加 14,960,983.16 14,960,983.163、本期减少金额
4、2015年9月30日 18,765,989.77 868,539.30 123,577.88 37,045.42 19,795,152.37三、减值准备
1、2014年12月31日
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、2015年9月30日
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 经营特许权 技术软件 非专利技术 管理软件 合计四、账面价值
1、2015年9月30日 11,514,640.2814,564,532.16 957,357.96 329,625.53 27,366,155.932、2014年12月31日 21,466.67 21,466.67（续）
项目 管理软件 合计
一、账面原值
1、2013年12月31日
2、本期增加金额 23,000.00 23,000.00购置 23,000.00 23,000.003、本期减少金额
4、2014年12月31日 23,000.00 23,000.00二、累计摊销
1、2013年12月31日
2、本期增加金额 1,533.33 1,533.33计提 1,533.33 1,533.333、本期减少金额
4、2014年12月31日 1,533.33 1,533.33三、减值准备
1、2013年12月31日
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、2014年12月31日
四、账面价值
1、2014年12月31日 21,466.67 21,466.672、2013年12月31日
11、商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额
企业合并
期末余额事项 处置
形成的
北京掌汇天下科技有限公司 37,206,348.41 37,206,348.41深圳市范特西科技有限公司 36,082,638.38 36,082,638.38深圳市新时空网络科技有限公
9,129.40 9,129.40司
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注北京优美动听科技有限公司 206,741.60 206,741.60合计 73,504,857.79 73,504,857.79注：期末商誉不存在减值迹象。
12、长期待摊费用
2014年12月 2015年9月项目 增加金额 摊销金额 减少金额
31日 30日装修费 412,500.00 112,500.00 300,000.00合计 412,500.00 112,500.00 300,000.00（续）
2013年12月 2014年12月项目 增加金额 摊销金额 减少金额
31日 31日装修费 450,000.00 37,500.00 412,500.00合计 450,000.00 37,500.00 412,500.0013、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2015年9月30日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,275,595.96 248,210.28非同一控制企业合并评估减值 1,757,943.94 158,687.52可抵扣亏损 3,798,936.13 569,840.42合计 6,832,476.03 976,738.22（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2015年9月30日
可抵扣暂时性差异 351,772.27可抵扣亏损 6,123,906.66合计
6,475,678.93注：由于北京掌汇天下科技有限公司在可预见的未来一年内能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
14、其他非流动资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日汽车牌照购置款 115,100.00投资保证金 1,500,000.00
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注合计 1,500,000.00 115,100.0015、应付账款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) 12,691,931.05 198,627.46
1-2年(含2年) 1,391,545.64 30,000.002-3年(含3年) 100,000.00
合计 14,183,476.69 198,627.46 30,000.0016、预收款项
项目 2015年9月30日
游戏分成 1,745,702.10广告排期款 298,221.52合计 2,043,923.6217、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 增加 减少 2015年9月30日一、短期薪酬 20,667,668.05 20,414,384.45 253,283.60二、离职后福利-设定提存
1,330,623.23 1,222,585.43 108,037.81计划
合计 21,998,291.28 21,636,969.87 361,321.41注：本期增加金额中包含因企业合并带入的职工薪酬1,167,829.75元。
（续）
项目 2013年12月31日 增加 减少 2014年12月31日一、短期薪酬 430,625.70 430,625.70
二、离职后福利-设定提存
121,797.60 121,797.60
计划
合计 552,423.30 552,423.30
（2）短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 增加 减少 2015年9月30日1、工资、奖金、津贴和补
18,409,987.37 18,226,226.96 183,760.41贴
2、职工福利费 665,662.51 665,662.51
3、社会保险费 757,669.75 688,146.56 69,523.19其中：医疗保险费 656,373.22 598,492.16 57,881.05工伤保险费 34,605.64 29,112.32 5,493.32
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 2014年12月31日 增加 减少 2015年9月30日生育保险费 66,690.89 60,542.07 6,148.824、住房公积金 834,348.42 834,348.42
合计 20,667,668.05 20,414,384.45 253,283.60（续）
项目 2013年12月31日 增加 减少 2014年12月31日1、工资、奖金、津贴和补
362,960.36 362,960.36
贴
2、社会保险费 67,665.34 67,665.34
其中：医疗保险费 59,545.50 59,545.50
工伤保险费 2,706.61 2,706.61
生育保险费 5,413.23 5,413.23
合计 430,625.70 430,625.70
（3）设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 增加 减少 2015年9月30日1、基本养老保险 1,246,840.99 1,143,927.15 102,913.842、失业保险费 83,782.24 78,658.27 5,123.97合计 1,330,623.24 1,222,585.43 108,037.81（续）
项目 2013年12月31日 增加 减少 2014年12月31日1、基本养老保险 113,677.76 113,677.76
2、失业保险费 8,119.84 8,119.84
合计 121,797.60 121,797.60
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司养老保险按员工基本工资的14.00%、13.00%、20.00%、21.00%，失业保险按1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 5,059,375.43 562,497.55
营业税 179,481.43 12,029.97企业所得税 18,702,469.69 2,127,336.82
个人所得税 286,700.44 11,751.11
城市维护建设税 317,873.68 39,374.82 842.10
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日教育费附加 171,684.22 16,634.34 360.91地方教育费附加 121,602.56 11,490.54 240.59文化事业建设费 2,706.12
其他 46,939.71 5,624.98 120.30合计 24,888,833.28 2,774,710.16 13,593.8719、其他应付款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日2013年12月31日往来款 667,738.66 13,586,783.58 2,019,144.20未支付股权投资款 100,000.00
其他 456,915.23 9,200.00
合计 1,224,653.89 13,595,983.58 2,019,144.2020、递延收益
2014年12 2015年9月30
项目 本期增加 本期减少 形成原因
月31日 日
政府补助 400,000.00 400,000.00软件开发政府拨款
游戏版权金 313,695.42 313,695.42授予客户运营游戏的版权收益游戏授权金 1,900,950.88 1,900,950.88授予客户运营游戏的授权收益合计 2,614,646.30 2,614,646.30 —
其中，涉及政府补助的项目：
2014年12本期新增补本期计入营业 2015年9月与资产相关/负债项目 其他变动
月31日 助金额 外收入金额 30日 与收益相关自闭症儿童辅助
交流工具的开发 400,000.00 400,000.00与资产相关及效果评估
合计 400,000.00 400,000.00
21、递延所得税负债
2015年9月30日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并评估增值 13,860,967.94 2,061,920.82合计 13,860,967.94 2,061,920.82
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注22、实收资本
（1）2015年1-9月实收资本变动情况
2014年12月 2015年9月30持股比例投资者名称 增加 减少
31日 日 （%）上海今耀投资控股有限
10,000,000.00 3,390,464.00 6,609,536.00 18.51公司
深圳市联泰汇佳壹号投
2,380,964.00 2,380,964.00
资企业（有限合伙）
刘伟
1,190,464.00 1,190,464.00 3.33上海易晋网络科技有限
11,104,821.00 2,380,964.00 8,723,857.00 24.43公司
舟山天智投资合伙企业
1,500,000.00 1,500,000.00
（有限合伙）
张丽芬
500,000.00 500,000.00 1.40黄高艺
200,000.00 200,000.00
深圳市前海信中鼎股权
投资合伙企业（有限合
1,111,107.00 1,111,107.00 3.11伙）
上海翌卓投资管理有限
500,000.00 500,000.00 1.40公司
潘耀坚
333,300.00 333,300.00 0.93深圳市昱烽晟泰投资管
555,571.00 555,571.00 1.56理有限公司
拉萨经济技术开发区智
7,857,143.00 7,857,143.00 22.00恒咨询有限公司
深圳市隽川科技有限公
4,186,926.00 4,186,926.00 11.72司
深圳市零零伍科技有限
1,857,085.00 1,857,085.00 5.20公司
深圳市来玩科技有限公
1,174,612.00 1,174,612.00 3.29司
深圳市前海新合力投资
363,733.00 363,733.00 1.02管理有限公司
深圳市永兴正科技有限
323,341.00 323,341.00 0.90公司
深圳市锋行天下科技有
314,425.00 314,425.00 0.88限公司
深圳市红煌科技有限公
113,199.00 113,199.00 0.32司
合计 10,000,000.00 35,566,691.00 9,852,392.00 35,714,299.00 100.00注：本公司以实际收到股东入资款确认实收资本，注册资本情况详见附注一、公司基本情况。
截至2015年8月18日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本人民币2,571.4299
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注万元，出资完成后的实收资本为3,571.4299万元，与注册资本一致。
（2）2014年度实收资本变动情况
2013年12月31 2014年12月31持股比例投资者名称 增加 减少
日 日 （%）黄希威 7,500,000.00 7,500,000.00
叶瑾 1,000,000.00 1,000,000.00
罗俊 1,500,000.00 1,500,000.00
上海今耀投资控股
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.0023、资本公积
项目 2014年12月31日 增加 减少 2015年9月30日资本（股本）溢价 186,963,035.00 186,963,035.00其他资本公积 2,466,300.00 2,466,300.00合计 189,429,335.00 189,429,335.00注：本公司资本（股本）溢价中包含股份支付，详见附注十一、股份支付。
24、未分配利润
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度调整前上年末未分配利润 -6,134,848.09 -10,853,591.68 -10,687,191.35调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -6,134,848.09 -10,853,591.68 -10,687,191.35加：本期归属于母公司股东的净利润 43,865,435.03 4,718,743.59 -166,400.33期末未分配利润 37,730,586.94 -6,134,848.09 -10,853,591.6825、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
2015年1-9月 2014年度
项目
收入 成本
收入 成本
主营业务 160,428,672.64 56,941,043.68 19,217,567.93 9,645,023.04合计 160,428,672.64 56,941,043.68 19,217,567.93 9,645,023.04（续）
2013年度
项目
收入 成本
主营业务 2,837,566.63 2,572,118.00
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2013年度
项目
收入 成本
合计 2,837,566.63 2,572,118.00（2）主营业务（分类型）
2015年1-9月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
广告推广 134,117,419.16 44,306,803.39 19,217,567.93 9,645,023.04终端软件预装 6,060,014.06 6,512,191.01
版权收入 1,043,853.66 1,040,077.13
游戏收入 18,735,687.65 4,772,483.01
其他收入 471,698.11 309,489.14
合计 160,428,672.64 56,941,043.68 19,217,567.93 9,645,023.04（续）
2013年度
项目
收入 成本
广告推广 2,837,566.63 2,572,118.00合计 2,837,566.63 2,572,118.00（3）公司2015年9月30日前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）上海横纵通网络科技有限公司 46,168,237.72 28.78上海智趣广告有限公司 31,055,890.57 19.36北京灵指互动广告有限公司 12,347,515.08 7.70苏州天域联众文化传媒有限公司 9,389,726.42 5.85北京摩游世纪科技有限公司 8,643,555.66 5.39合计 107,604,925.45 67.07（续）公司2014年12月31日主要客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）上海横纵通网络科技有限公司 18,698,510.47 97.30北京神州付科技有限公司 287,709.40 1.50福建博瑞网络科技有限公司 32,880.48 0.17合计 19,019,100.35 98.97（续）公司2013年12月31日前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,387,260.85 48.89北京神州付科技有限公司 618,804.69 21.81北京中宏立达科技发展有限公司 300,000.00 10.57江苏圆周电子商务有限公司 231,177.27 8.15上海游戏风云文化传媒公司 118,828.05 4.19合计 2,656,070.86 93.6126、营业税金及附加
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
文化事业建设费 2,706.12
营业税 44,834.93 110,940.35城市维护建设税 241,509.90 42,513.26 7,765.82教育费附加 167,065.71 19,078.33 3,328.23地方教育费附加 111,377.21 11,288.29 2,218.80河道管理费 47,147.89 6,073.34 1,109.40合计 569,806.83 123,788.15 125,362.60注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
薪酬 3,458,321.24 582,222.30 185,521.40差旅费 96,575.70 4,300.00
交通费 28,549.63 3,218.00
业务招待费 73,890.11 748.00
线下预装费 288,738.44
线上推广费 384,900.45
广告推广费 236,417.27
其他 185,659.29 20,350.00 7,660.00合计 4,753,052.13 610,838.30 193,181.4028、管理费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
股份支付 7,506,300.00
薪酬 8,712,637.92 147,379.98
研发支出 10,619,893.47 28,000.00
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
中介及服务费 1,696,040.76 1,389,436.66 73,315.00房租、物业、水电费 1,293,244.25 278,447.66
办公及交通费 2,323,396.42
折旧摊销费 4,915,854.78 1,533.33
差旅费 358,035.15 3,594.00
业务招待费 322,912.95
其他 163,691.21 155,946.92 44,200.50合计 37,912,006.91 2,004,338.55 117,515.5029、财务费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
利息收入 - 397,320.39 -1,653.73 -5,642.37汇兑损失 24,304.47
汇兑收益 -20,397.65
银行手续费 57,099.22 1,603.35 1,431.83合计 -336,314.35 -50.38 -4,210.5430、资产减值损失
项目 2015年1-9月
坏账损失 153,374.98合计 153,374.9831、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015年1-9月 2014年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 160,460.42
合 计 160,460.42
32、投资收益
产生投资收益的来源 2015年1-9月 2014年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
-76,565.01
的金融资产在持有期间的投资收益
合 计 -76,565.01
33、营业外收入
2015年1-9月 2014年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2015年1-9月 2014年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明
10,000.00 10,000.00细表）
其他 13,839.41 13,839.41 2,450.14 2,450.14合计 13,839.41 13,839.41 12,450.14 12,450.14其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-9月 2014年度 与资产相关/与收益相关专利资助金 10,000.00 与收益相关
合计 10,000.00
34、营业外支出
2015年1-9月
项目 计入当期非经常性损益发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 73,876.80 73,876.80其中：固定资产处置损失 73,876.80 73,876.80其他 11,575.76 11,575.76合计 85,452.56 85,452.5635、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2015年1-9月 2014年度当期所得税费用 17,971,623.67 2,127,336.82递延所得税费用 205,008.81
合 计 18,176,632.48 2,127,336.82（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-9月 2014年度利润总额 60,447,984.72 6,846,080.41按法定/适用税率计算的所得税费用 15,111,996.18 1,711,520.10子公司适用不同税率的影响 367,229.23
调整以前期间所得税的影响 -172,851.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,735,864.56 415,816.72年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 1,134,393.75
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注或可抵扣亏损的影响
所得税费用 18,176,632.48 2,127,336.8236、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度收到的往来款 29,528,272.91 11,576,839.38
营业外收入 13,839.41 12,450.14
利息收入 397,320.39 1,653.73 5,639.49其他 232,069.67
合计 30,171,502.38 11,590,943.25 5,639.49（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度支付的往来款 20,365,794.55 190,000.00 60,003.71销售费用支出 1,291,323.94 28,616.00 7,660.00管理费用支出 7,312,542.98 1,972,805.12 101,099.50营业外支出 11,575.76
银行手续费 57,099.22 1,603.35 1,428.95其他 69,182.09
合计 29,107,518.54 2,193,024.47 170,192.1637、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-9月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 42,271,352.24 4,718,743.59 -166,400.33加：资产减值准备 153,374.98
固定资产折旧、油气资产折耗、
531,524.14 22,299.10 16,416.00生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,832,635.88 1,533.33
长期待摊费用摊销 112,500.00 37,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 73,876.80
列）
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注补充资料 2015年1-9月 2014年度 2013年度固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-160,460.42
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,906.60
投资损失（收益以“－”号填列） 76,565.01
递延所得税资产减少（增加以
324,831.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-119,823.04
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-38,605,624.91 -19,506,471.39 32,679.42“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
28,633,808.74 14,506,583.13 -440,684.91“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,132,467.87 -219,812.24 -557,989.822、不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,761,753.13 134,209.15 1,133,762.39减：现金的年初余额 134,209.15 1,133,762.39 1,778,152.21现金及现金等价物净增加额 95,627,543.98 -999,553.24 -644,389.82（2）现金及现金等价物的构成
项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 95,761,753.13 134,209.15 1,133,762.39其中：库存现金 67,542.79 5,221.02 7,834.57可随时用于支付的银行存款 95,694,210.34 128,988.13 1,125,927.82二、现金等价物
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日三、期末现金及现金等价物余额 95,761,753.13 134,209.15 1,133,762.3938、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,340,000.00保函保证金无法随意支取
合 计 14,340,000.00
七、合并范围的变更
1、2015年发生的非同一控制下企业合并
（1）2015年发生的非同一控制下企业合并概况
股权取得比
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式例（%）
北京掌汇天下科技有限公司 2015年6月30日 53,125,000.00 53.125 股权收购深圳市范特西科技有限公司 2015年6月30日 99,999,900.00 100.00 股权收购北京优美动听科技有限公司 2015年3月31日 1,000,000.00 100.00 股权收购深圳市新时空网络科技有限公司2015年4月30日 70.00 股权收购（续）
购买日至期末购买日至期末购买日的确定
被购买方名称 购买日 被购买方的收被购买方的净依据
入 利润北京掌汇天下科技有限公司 2015年6月30日《企业会计准 13,380,893.96 -1,962,594.75深圳市范特西科技有限公司 2015年6月30日则第33号— 11,887,943.41 249,423.25北京优美动听科技有限公司 2015年3月31日合并财务报 1,043,853.66 -442,415.19深圳市新时空网络科技有限公司2015年4月30日 表》 100,183.95 -1,912,851.39（2）合并成本及商誉
深圳市新时空北京掌汇天下科 深圳市范特西科 北京优美动听
项目
网络科技有限技有限公司 技有限公司 科技有限公司 公司合并成本 53,125,000.00 99,999,900.00 1,000,000.00
—现金 53,125,000.00 99,999,900.00 1,000,000.00
合并成本合计 53,125,000.00 99,999,900.00 1,000,000.00
减：取得的可辨认净资
15,918,651.59 63,917,261.62 793,258.40 -9,129.40产公允价值份额
商誉 37,206,348.41 36,082,638.38 206,741.60 9,129.40①合并成本公允价值的确定
北京掌汇天下科技有限公司及深圳市范特西科技有限公司净资产公允价值以经中
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注通诚资产评估有限公司按成本法估值方法确定的估值结果确定。
北京优美动听科技有限公司及深圳新时空网络科技有限公司净资产公允价值以经审计的账面价值结果确定。
②或有对价及其变动的说明
本公司不存在或有对价的情形。
③大额商誉形成的主要原因
本公司大额商誉形成的主要原因系收购北京掌汇天下科技有限公司53.125%的股权，取得可辨认净资产公允价值份额15,918,651.59元和合并成本 53,125,000.00元的差额；收购深圳市范特西科技有限公司100.00%的股权，取得可辨认净资产公允价值份额63,917,261.62元和合并成本99,999,900.00元的差额等。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京掌汇天下科技有限公司 深圳市范特西科技有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产： 38,296,812.66 35,361,817.24 92,779,315.13 81,969,716.75货币资金 23,030,950.45 23,030,950.45 20,895,304.59 20,895,304.59交易性金融资产 11,804,713.00 11,802,296.26应收账款 9,544,536.06 9,544,536.06 5,765,126.62 5,765,126.62预付账款 64,509.24 64,509.24 3,558.73 3,558.73应收利息 376,173.49 376,173.49
其他应收款 870,511.80 870,511.80 19,121,144.43 19,121,144.43其他流动资产 268,652.63 268,652.63 4,175,069.50 4,130,501.25可供出售金融资产 1,200,000.00 1,200,000.00长期股权投资
固定资产 1,056,445.78 1,206,483.57 2,229,934.23 3,223,018.90无形资产 3,062,527.54 25,855,876.22 14,248,144.25递延所得税资产 22,505.67 1,728,587.81 1,580,621.72负债： 8,332,292.02 7,872,912.89 28,862,053.51 29,687,088.09应付账款 6,123,598.57 6,123,598.57 8,199.45 8,199.45预收账款 625,200.03 625,200.03 1,810,519.02 1,810,519.02应付职工薪酬 173,335.66 173,335.66 994,494.09 994,494.09应交税费 484,274.99 484,274.99 2,552,886.32 2,552,886.32应付股利 18,820,305.00 18,820,305.00其他应付款 66,503.64 66,503.64 28,552.74 28,552.74
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注北京掌汇天下科技有限公司 深圳市范特西科技有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值其他流动负债 129,136.95 129,136.95递延收益 400,000.00 400,000.00 2,346,071.80 5,342,994.52递延所得税负债 459,379.13 2,171,888.14
净资产 29,964,520.64 27,488,904.35 63,917,261.62 52,282,628.66减：少数股东权益
取得的净资产 29,964,520.64 27,488,904.35 63,917,261.62 52,282,628.66（续）
北京优美动听科技有限公司 深圳市新时空网络科技有限公司项目 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产： 798,750.87 798,750.87 200.00 200.00货币资金 285,918.46 285,918.46 200.00 200.00应收账款 101,107.00 101,107.00
其他应收款 350,502.42 350,502.42
其他流动资产 2,638.99 2,638.99
固定资产 58,584.00 58,584.00
负债： 5,492.47 5,492.47 13,242.00 13,242.00应交税费 3,176.55 3,176.55
其他应付款 2,315.92 2,315.92 13,242.00 13,242.00净资产 793,258.40 793,258.40 -13,042.00 -13,042.00减：少数股东权益
取得的净资产 793,258.40 793,258.40 -13,042.00 -13,042.00注：北京掌汇天下科技有限公司及深圳市范特西科技有限公司净资产公允价值以经中通诚资产评估有限公司按成本法估值方法确定的估值结果确定。
北京优美动听科技有限公司及深圳新时空网络科技有限公司净资产公允价值以经审计的账面价值结果确定。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本公司不存在购买日之前持有的股权。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相关说明
本公司不存在购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的情形。
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2、报告期内发生的同一控制下企业合并
报告期内不存在同一控制下的企业合并。
3、反向购买
报告期内不存在反向购买的情形。
4、报告期内发生的处置子公司
报告期内未发生的处置子公司的情形。
5、其他原因的合并范围变动
报告期内不存在其他原因的合并范围变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例（%）取得方式深圳市范特西科技
深圳 深圳 网络技术开发等 100.00股权收购有限公司
北京掌汇天下科技
北京 北京 互联网信息服务等 53.125股权收购有限公司
深圳新时空网络科 计算机软硬件、电子通信
深圳 深圳 70.00股权收购技有限公司 产品的技术开发与销售
北京优美动听科技 技术开发、技术转让、技
北京 北京 100.00股权收购有限公司 术咨询、技术服务
网络信息、电子类技术开
万乾网络有限公司 香港 香港 100.00出资设立发、技术服务、咨询等
计算机网络科技、计算机
上海猎鹰胜效网络
上海 上海 软硬件领域内的技术开 100.00出资设立有限公司
发等
（2）重要的非全资子公司
少数股东的年度内归属于少年度内向少数股期末少数股东子公司名称 报告期间
持股比例 数股东的损益 东分派的股利 权益余额北京掌汇天下科
2015年7-9月46.875% -919,966.29 15,388,141.68技有限公司
深圳市新时空网
2015年5-9月 30.00% -573,855.42 -577,768.02络科技有限公司
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
2015年9月30日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计北京掌汇天下科技有限公司 36,889,530.02 1,087,664.53 37,977,194.55深圳市新时空网络科技有限公司 852,902.69 213,995.02 1,066,897.71（续）
2015年9月30日
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计北京掌汇天下科技有限公司 7,010,884.95 400,000.00 7,410,884.95深圳市新时空网络科技有限公司 2,992,791.10 2,992,791.10（续）
合并后期间发生额
子公司名称 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量北京掌汇天下科技有限公司 13,380,893.96 -1,962,594.75 -1,962,594.75 2,969,720.57深圳市新时空网络科技有限公司 100,183.95 -1,912,851.39 -1,912,851.39 284,911.312、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
报告期内不存在合营企业或联营企业中的权益。
4、重要的共同经营
报告期内不存在共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计
10,062,095.42 10,062,095.42入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 10,062,095.42 10,062,095.42
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
（1）债务工具投资 10,062,095.42 10,062,095.42注：子公司深圳市范特西科技有限公司持有的基金产品按公允价值计量。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本司的持股比例司的表决权比（%） 例（%）投资管理；资产管
上海今耀投资控股有限公司 上海 5,000万元 18.5067 18.5067理等
网络科技、计算机
上海易晋网络科技有限公司 上海科技领域内的技1,000万元 24.4268 24.4268术开发等
注：上海易晋网络科技有限公司持有猎鹰网络24.4268%股权，为猎鹰网络的控股股东；肖燕通过持有上海易晋网络科技有限公司100.00%股权，持有上海今耀投资控股有限公司66.70%股权，合计持有猎鹰网络表决权42.9335%股权，为猎鹰网络实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例（%）取得方式深圳市范特西科技有
深圳 深圳 网络技术开发等 100.00股权收购限公司
北京掌汇天下科技有
北京 北京 互联网信息服务等 53.125股权收购限公司
计算机软硬件、电子通
深圳新时空网络科技
深圳 深圳 信产品的技术开发与 70.00股权收购有限公司
销售
北京优美动听科技有 技术开发、技术转让、
北京 北京 100.00股权收购限公司 技术咨询、技术服务
网络信息、电子类技术
万乾网络有限公司 香港 香港 开发、技术服务、咨询 100.00出资设立等
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例（%）取得方式计算机网络科技、计算
上海猎鹰胜效网络有
上海 上海 机软硬件领域内的技 100.00出资设立限公司
术开发等
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海纵讯网络科技有限公司 上海今耀投资控股有限公司持有90%股权
苏州天域联众文化传媒有限公司 股东直系亲属控股公司的子公司
黄希威 本公司原股东
罗骏 本公司原股东
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
2015年1-9月 2014年 2013年苏州天域联众文化传媒有限公司广告推广收入 9,389,726.42
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 2015年9月30日2014年12月31日2013年12月31日其他应付款：
罗骏 1,962,124.20黄希威 57,020.00上海今耀投资控股有限公司 457,738.66 13,580,185.18
合计 457,738.66 13,580,185.18 2,019,144.20十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司报告期内授予的各项权益工具总额 授予潘耀坚0.9332%股权共计33.33万元2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考其他投资者增资作价可行权权益工具数量的确定依据 股东会决议以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,143,800.00
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,506,300.00注：2015年6月16日，公司授予潘耀坚股权共计33.33万元，授予日权益工具公允价值30,000.00万元，已按照股份支付进行账务处理。
2015年8月28日，经北京掌汇天下科技有限公司第八届第二次股东会作出决议同意增加新股东盈聚投资，同意罗川将其持有的北京掌汇天下科技有限公司0.4375%的股权（人民币4.375万元出资）转让给盈聚投资，袁聪将其持有的北京掌汇天下科技有限公司6.5625%股权（人民币65.625万元出资）转让给盈聚投资；同日，罗川和袁聪与盈聚投资签订《股权转让协议》，盈聚投资合计向罗川、袁聪支付转让对价196万元，取得本公司7%的股权，授予日权益工具公允价值10,000万元，2015年已按照股份支付进行账务处理。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
深圳市范特西科技有限公司承诺在2016年10月1日之前向NBA体育文化发展（北京）有限责任公司支付不可退还的NBA版权金等额于 2,200,000.00美元的人民币。
2、或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
无。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015年9月30日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
65,402,373.28 100.00 497,145.16 0.76 64,905,228.12备的应收款项
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2015年9月30日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 65,402,373.28 100.00 497,145.16 0.76 64,905,228.12（续）
2014年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 金额 金额 金额
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收19,312,416.00 100.00 19,312,416.00款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收款项
合 计 19,312,416.00 100.00 19,312,416.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年9月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内 55,459,470.00
3-12个月 9,942,903.28 497,145.16 5.00合 计 65,402,373.28 497,145.16
（续）
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内 19,312,416.00
合计 19,312,416.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本公司2015年1-9月计提坏账准备金额497,145.16元；无收回或转回坏账准备金
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注额。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的2015年9月30日余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）上海横纵通网络科技有限公司 非关联方 22,256,751.95 34.03上海智趣广告有限公司 非关联方 14,330,261.00 21.91上海咕么信息科技有限公司 非关联方 7,404,158.00 11.32北京灵指互动广告有限公司 非关联方 7,380,012.00 11.28北京摩游世纪科技有限公司 非关联方 7,151,615.00 10.94合计 58,522,797.95 89.48按欠款方归集的2014年12月31日余额的应收账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）上海横纵通网络科技有限公司 非关联方 19,312,416.00 100.00合计 19,312,416.00 100.002、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015年9月30日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
760,801.50 22.48 840.74 0.11 759,960.76准备的其他应收款
其他组合 2,623,988.16 77.52 2,623,988.16单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 3,384,789.66 100.00 840.74 0.02 3,383,948.92
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注（续）
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
134,500.00 70.79 134,500.00准备的其他应收款
其他组合 55,500.00 29.21 55,500.00单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 190,000.00 100.00 190,000.00①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 758,801.50
其中：3个月以内 749,986.76
4-12个月 8,814.74 440.74 5.001-2年(含2年) 2,000.00 400.00 20.00合计 760,801.50 840.74
（续）
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 134,500.00
其中：3个月以内 134,500.00
合计 134,500.00
②其他组合
2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,623,988.16
其中：3个月以内 2,214,654.16
4-12个月 409,334.00
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注2015年9月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合计 2,623,988.16
（续）
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 55,500.00
其中：3个月以内 55,500.00
合计 55,500.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本公司2015年1-9月计提坏账准备金额840.74元；无收回或转回坏账准备金额。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日押金、保证金 113,053.50 55,500.00员工备用金 15,160.00 2,000.00往来款 3,256,576.16 132,500.00合计 3,384,789.66 190,000.00（5）按欠款方归集的2015年9月30日余额较大的其他应收款情况
占其他应收款
2015年9月30 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
日 期末余额数的比例（%）
深圳新时空网络科技有 3个月以内
限公司 2,096,600.66
往来款 2,500,457.66 73.87
元;4-12个月
403,857.00元
上海新兴技术开发区联
租金 663,475.55 3个月以内 19.60
合发展有限公司
合计 3,163,933.21 93.47
按欠款方归集的2014年12月31日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2014年12月31 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
日 期末余额比例（%）
北京致远协创软件有软件款 82,500.003个月以内 43.42
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注占其他应收款期
2014年12月31 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
日 期末余额比例（%）
限公司
马为民 押金 55,500.003个月以内 29.21
上海市协力律师事务常年法律顾
50,000.003个月以内 26.32
所 问款
周惠华 备用金 2,000.003个月以内 1.05
合计 190,000.00 100.00
3、长期股权投资
项目 2014年12月31日 增加投资 减少投资2015年9月30日北京掌汇天下科技有限公司 53,125,000.00 53,125,000.00深圳市范特西科技有限公司 99,999,900.00 99,999,900.00北京优美动听科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00合计 154,124,900.00 154,124,900.004、营业收入、营业成本
2015年1-9月 2014年度
项目
收入 成本
收入 成本
主营业务 134,229,687.97 49,567,698.64 19,217,567.93 9,645,023.04合计 134,229,687.97 49,567,698.64 19,217,567.93 9,645,023.04（续）
2013年度
项目
收入 成本
主营业务 2,837,566.63 2,572,118.00合计 2,837,566.63 2,572,118.00十六、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-9月 2014年度非流动性资产处置损益 -73,876.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
174,999.99 10,000.00符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府
上海猎鹰网络有限公司 合并财务报表附注项目 2015年1-9月 2014年度补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 83,895.41
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,263.65 2,450.14其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,506,300.00
小计 -7,319,017.75 12,450.14所得税影响额 -5,010.75 3,112.54少数股东权益影响额（税后） -2,361,363.19
合计 -4,952,643.81 9,337.60注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。