中颖电子股份有限公司 2018年度财务报表及审计报告
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审计报告
2018年12月31日合并资产负债表 1-2
2018年12月31日公司资产负债表 3-4
2018年度合并利润表 5
2018年度公司利润表 6
2018年度合并现金流量表 7
2018年度公司现金流量表 8
2018年度合并所有者权益变动表 9-10
2018年度公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 13-82
审计报告
众会字(2019)第2502号中颖电子股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了中颖电子股份有限公司（以下简称“中颖电子公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中颖电子公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中颖电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、应收款项减值
关键审计事项：
截止2018年12月31日，如财务报表附注“五、2”、“五、4”所述，中颖电子公司合并财务报表中应收票据及应收账款、其他应收款（以下合称为“应收款项”）的原值合计为 11,728.86万元，坏账准备合计为226.90万元，账面价值为11,501.96万元。
当存在客观证据表明应收款项存在减值时，中颖电子公司管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，中颖电子公司管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
审计中的应对：
（1）、评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性；
（2）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；
（3）、通过分析中颖电子公司历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用、市场条件及同行业企业计提比例等因素对中颖电子公司坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、计提比例、单独计提坏账准备的判断等；
（4）、对中颖电子公司按照账龄分析法计提以及单项计提的坏账准备进行复核，以查验坏账准备计提是否准确
2、存货跌价准备计提
关键审计事项：
截止 2018年 12月 31日，如财务报表附注“五、5”所述，中颖电子公司合并财务报表中存货余额为17,137.78万元，存货跌价准备金额为527.09万元，存货账面价值为16,610.69万元，存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较为重大。中颖电子公司存货主要为半导体芯片，受半导体产能饱和度影响较大，如果出现原材料价格持续大幅波动，中颖电子公司存货存在跌价的可能性较大，故我们将存货的减值确定为关键审计事项。
审计中的应对：
（1）、对中颖电子公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）、对中颖电子公司存货实施监盘、函证等程序，检查存货的数量、状况等；
（3）、取得中颖电子公司存货期末库龄清单，对库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准备计提是否充分、合理；
（4）、根据近期产品销售价格及已签订订单价格复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检查中颖电子公司存货跌价准备计提是否充分；
（四）其他信息
中颖电子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中颖电子公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
中颖电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中颖电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中颖电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中颖电子公司的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中颖电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中颖电子公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中颖电子公司集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘文华（项目合伙人）
中国注册会计师 蒯薏苡
中国，上海 2019年4月1日
中颖电子股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表
（金额单位为人民币元）
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 五、1 64,924,621.94 395,405,116.73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 五、2 106,011,450.74 109,206,907.73其中：应收票据 15,333,739.40 -应收账款 90,677,711.34 109,206,907.73预付款项 五、3 232,994.41 247,470.84其他应收款 五、4 10,877,459.19 15,847,319.43其中：应收利息 1,869,329.37 3,050,315.45应收股利 - -存货 五、5 166,106,860.12 118,154,100.12持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 五、6 630,660,205.34 283,621,330.79流动资产合计 978,813,591.74 922,482,245.64非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 五、7 26,221,543.74 27,887,881.84在建工程 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 五、8 14,202,072.51 18,001,638.88开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 五、9 247,950.00 423,079.00递延所得税资产 五、10 11,342,944.56 10,446,865.27其他非流动资产 五、11 1,637,679.01 1,535,396.75非流动资产合计 53,652,189.82 58,294,861.74资产总计 1,032,465,781.56 980,777,107.38后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
项目 附注 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 五、12 72,845,913.70 101,882,454.82预收款项 五、13 2,482,113.46 682,849.87应付职工薪酬 五、14 53,511,630.48 49,437,316.64应交税费 五、15 2,469,317.77 2,543,373.87其他应付款 五、16 23,765,222.87 29,566,569.88其中：应付利息 - -应付股利 - -持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 155,074,198.28 184,112,565.08非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -预计负债 - -递延收益 五、17 8,492,500.00 3,830,000.00递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 8,492,500.00 3,830,000.00负债合计 163,566,698.28 187,942,565.08所有者权益：
股本 五、18 231,036,526.00 210,057,113.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 五、19 336,247,939.73 351,705,294.28减：库存股 五、20 17,657,446.16 18,118,007.51其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 五、21 61,604,068.41 47,581,442.17未分配利润 五、22 249,113,286.78 189,338,805.32归属于母公司所有者权益合计 860,344,374.76 780,564,647.26少数股东权益 8,554,708.52 12,269,895.04所有者权益合计 868,899,083.28 792,834,542.30负债和所有者权益总计 1,032,465,781.56 980,777,107.38后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表
（金额单位为人民币元）
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 11,255,713.48 190,062,771.69以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 十四、1 84,407,286.51 263,304,938.83其中：应收票据 15,333,739.40 -应收账款 69,073,547.11 263,304,938.83预付款项 123,297.39 45,338.94其他应收款 十四、2 14,742,679.33 20,821,322.23其中：应收利息 1,838,459.51 3,050,315.45应收股利 - -存货 128,826,684.44 96,446,171.27持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 576,146,705.91 259,780,000.00流动资产合计 815,502,367.06 830,460,542.96非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 1,357,108.40 1,357,108.40长期股权投资 十四、3 110,508,811.60 59,508,811.60投资性房地产 - -固定资产 23,878,058.74 25,828,530.01在建工程 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 14,009,764.87 18,001,638.88开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - 18,529.00递延所得税资产 8,635,836.57 7,645,491.20其他非流动资产 1,637,679.01 1,535,396.75非流动资产合计 160,027,259.19 113,895,505.84资产总计 975,529,626.25 944,356,048.80后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
项目 附注 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据及应付账款 58,974,225.20 82,928,388.08预收款项 152,545.08 77,609.78应付职工薪酬 42,806,352.15 40,885,394.83应交税费 875,167.60 1,819,367.89其他应付款 21,513,073.11 27,450,829.18其中：应付利息 - -应付股利 - -持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 124,321,363.14 153,161,589.76非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -预计负债 - -递延收益 6,212,500.00 1,150,000.00递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 6,212,500.00 1,150,000.00负债合计 130,533,863.14 154,311,589.76所有者权益：
股本 231,036,526.00 210,057,113.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 339,484,031.47 351,705,294.28减：库存股 17,657,446.16 18,118,007.51其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 61,604,068.41 47,581,442.17未分配利润 230,528,583.39 198,818,617.10所有者权益合计 844,995,763.11 790,044,459.04负债和所有者权益总计 975,529,626.25 944,356,048.80后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度合并利润表
（金额单位为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入 五、23 757,710,546.74 685,724,752.16减：营业成本 五、23 425,506,697.77 390,510,659.26税金及附加 五、24 1,828,384.30 1,680,649.71销售费用 五、25 22,430,790.35 20,877,473.07管理费用 五、26 46,760,594.35 40,582,515.77研发费用 五、27 119,697,758.89 102,537,209.98财务费用 五、28 -3,087,650.61 8,877,430.60其中：利息费用 - -利息收入 3,400,886.63 3,832,726.89资产减值损失 五、29 2,163,001.41 4,004,534.46加：其他收益 五、30 9,701,927.42 8,593,667.10投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 20,050,714.12 14,496,856.82其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 -28,643.39 -67,129.74二、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,134,968.43 139,677,673.49加：营业外收入 五、33 336,925.62 951,731.05减：营业外支出 五、34 81,034.80 20,547.46三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 172,390,859.25 140,608,857.08减：所得税费用 五、35 11,051,359.96 11,380,797.92四、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,339,499.29 129,228,059.16（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 161,339,499.29 129,228,059.16（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -归属于母公司所有者的净利润 168,290,777.55 133,637,665.17少数股东损益 -6,951,278.26 -4,409,606.01五、其他综合收益的税后净额 - -归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - -2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4.现金流量套期损益的有效部分 - -5.外币财务报表折算差额 - -6.其他 - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 161,339,499.29 129,228,059.16归属于母公司所有者的综合收益总额 168,290,777.55 133,637,665.17归属于少数股东的综合收益总额 -6,951,278.26 -4,409,606.01七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7307 0.5790（二）稀释每股收益 0.7307 0.5774本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度公司利润表
（金额单位为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入 十四、4 608,836,082.71 594,265,600.48减：营业成本 十四、4 361,582,292.96 353,662,623.87税金及附加 1,676,653.40 1,597,317.09销售费用 9,890,037.96 8,775,153.36管理费用 29,850,089.26 27,562,188.20研发费用 77,452,338.14 76,819,855.80财务费用 4,846,822.50 -4,070,956.25其中：利息费用 - -利息收入 3,276,342.31 3,703,691.02资产减值损失 2,142,571.67 2,835,538.88加：其他收益 9,036,876.16 8,414,367.10投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 18,942,069.97 13,471,147.97其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -资产处置收益（损失以“-”号填列） -28,643.39 -67,121.20二、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,345,579.56 148,902,273.40加：营业外收入 236,147.64 932,596.02减：营业外支出 80,000.01 20,448.13三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,501,727.19 149,814,421.29减：所得税费用 9,275,464.81 10,709,621.08四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,226,262.38 139,104,800.21（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 140,226,262.38 139,104,800.21（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -五、其他综合收益的税后净额 - -（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -1.重新计量设定受益计变动额 - -2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4.现金流量套期损益的有效部分 - -5.外币财务报表折算差额 - -6.其他 - -六、综合收益总额 140,226,262.38 139,104,800.21七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度合并现金流量表
（金额单位为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 821,782,602.40 714,229,709.20收到的税费返还 18,002,004.22 24,012,293.80收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 23,849,242.62 22,685,552.85经营活动现金流入小计 863,633,849.24 760,927,555.85购买商品、接受劳务支付的现金 568,962,091.66 413,118,195.96支付给职工以及为职工支付的现金 102,252,677.48 91,766,705.39支付的各项税费 23,576,217.99 30,855,830.42支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 65,256,277.07 85,173,152.24经营活动现金流出小计 760,047,264.20 620,913,884.01经营活动产生的现金流量净额 103,586,585.04 140,013,671.84二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 19,338,199.11 14,716,634.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,091.46处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 五、36（3） 1,527,910,000.00 1,296,950,000.00投资活动现金流入小计 1,547,248,199.11 1,311,675,725.54购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,693,878.68 8,197,375.26投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 五、36（4） 1,875,650,000.00 1,306,380,000.00投资活动现金流出小计 1,888,343,878.68 1,314,577,375.26投资活动产生的现金流量净额 -341,095,679.57 -2,901,649.72三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 603,200.00 15,913,874.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 603,200.00 15,913,874.00偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,493,669.85 66,561,764.43其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 五、36（5） 409,175.10 590,535.99筹资活动现金流出小计 94,902,844.95 67,152,300.42筹资活动产生的现金流量净额 -94,299,644.95 -51,238,426.42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,328,244.69 956,740.37五、现金及现金等价物净增加额 -330,480,494.79 86,830,336.07加：期初现金及现金等价物余额 395,405,116.73 145,574,780.66六、期末现金及现金等价物余额 64,924,621.94 232,405,116.73后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度公司现金流量表
（金额单位为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 853,890,485.67 522,633,654.96收到的税费返还 7,578,162.44 17,738,912.29收到其他与经营活动有关的现金 22,287,298.55 33,991,760.96经营活动现金流入小计 883,755,946.66 574,364,328.21购买商品、接受劳务支付的现金 487,388,490.84 389,614,960.60支付给职工以及为职工支付的现金 72,413,942.84 67,081,315.60支付的各项税费 22,441,991.35 30,712,297.76支付其他与经营活动有关的现金 25,167,915.98 42,268,198.85经营活动现金流出小计 607,412,341.01 529,676,772.81经营活动产生的现金流量净额 276,343,605.65 44,687,555.40二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 18,260,424.82 13,690,925.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 9,100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 1,337,950,000.00 1,186,020,000.00投资活动现金流入小计 1,356,210,424.82 1,199,720,025.23购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,805,985.43 6,931,211.25投资支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51,000,000.00 -支付其他与投资活动有关的现金 1,653,090,000.00 1,198,550,000.00投资活动现金流出小计 1,714,895,985.43 1,205,481,211.25投资活动产生的现金流量净额 -358,685,560.61 -5,761,186.02三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 603,200.00 15,913,874.00取得借款收到的现金 - -发行债券收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 603,200.00 15,913,874.00偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,493,669.85 66,561,764.43支付其他与筹资活动有关的现金 409,175.10 590,535.99筹资活动现金流出小计 94,902,844.95 67,152,300.42筹资活动产生的现金流量净额 -94,299,644.95 -51,238,426.42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,165,458.30 -145,764.84五、现金及现金等价物净增加额 -178,807,058.21 -12,457,821.88加：期初现金及现金等价物余额 190,062,771.69 39,520,593.57六、期末现金及现金等价物余额 11,255,713.48 27,062,771.69后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表
（金额单位为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益其他权益工具 少数股东权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计优先永续债其他
一、上年期末余额 210,057,113.00股 - - - 351,705,294.28 18,118,007.51 - - 47,581,442.17 189,338,805.32 12,269,895.04 792,834,542.30加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 210,057,113.00 - - - 351,705,294.28 18,118,007.51 - - 47,581,442.17 189,338,805.32 12,269,895.04 792,834,542.30三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,979,413.00 - - - -15,457,354.55 -460,561.35 - - 14,022,626.24 59,774,481.46 -3,715,186.52 76,064,540.98（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 168,290,777.55 -6,951,278.26 161,339,499.29（二）所有者投入和减少资本 -19,180.00 - - - 2,226,152.52 -460,561.35 - - - - 3,236,091.74 5,903,625.611．股东投入的普通股 -19,180.00 - - - 9,764.26 -460,561.35 - - - - - 451,145.612．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 5,452,480.00 - - - - - - 5,452,480.004．其他 - - - - -3,236,091.74 - - - - - 3,236,091.74 -（三）利润分配 - - - - - - - - 14,022,626.24 -108,516,296.09 - -94,493,669.851．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,022,626.24 -14,022,626.24 - -2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -94,493,669.85 - -94,493,669.853．其他 - - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 20,998,593.00 - - - -20,998,593.00 - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） 20,998,593.00 - - - -20,998,593.00 - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - 3,315,085.93 - - - - - - 3,315,085.93四、本期期末余额 231,036,526.00 - - - 336,247,939.73 17,657,446.16 - - 61,604,068.41 249,113,286.78 8,554,708.52 868,899,083.28后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表（续）
（金额单位为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益其他权益工具 少数股东权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计优先永续债其他
一、上年期末余额 190,681,689.00股 - - - 353,748,216.72 17,647,168.69 - - 33,670,962.15 136,173,384.60 16,679,501.05 713,306,584.83加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 190,681,689.00 - - - 353,748,216.72 17,647,168.69 - - 33,670,962.15 136,173,384.60 16,679,501.05 713,306,584.83三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,375,424.00 - - - -2,042,922.44 470,838.82 - - 13,910,480.02 53,165,420.72 -4,409,606.01 79,527,957.47（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 133,637,665.17 -4,409,606.01 129,228,059.16（二）所有者投入和减少资本 357,788.00 - - - 14,599,699.39 470,838.82 - - - - - 14,486,648.571．股东投入的普通股 357,788.00 - - - 10,765,475.96 - - - - - - 11,123,263.962．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3,834,223.43 470,838.82 - - - - - 3,363,384.614．其他 - - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - 13,910,480.02 -80,472,244.45 - -66,561,764.431．提取盈余公积 - - - - - - - - 13,910,480.02 -13,910,480.02 - -2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -66,561,764.43 - -66,561,764.433．其他 - - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 19,017,636.00 - - - -19,017,636.00 - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） 19,017,636.00 - - - -19,017,636.00 - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -5．其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - 2,375,014.17 - - - - - - 2,375,014.17四、本期期末余额 210,057,113.00 - - - 351,705,294.28 18,118,007.51 - - 47,581,442.17 189,338,805.32 12,269,895.04 792,834,542.30后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
（金额单位为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 所有者权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润优先股永续债其他 合计一、上年期末余额 210,057,113.00 - - - 351,705,294.28 18,118,007.51 - - 47,581,442.17 198,818,617.10 790,044,459.04加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 210,057,113.00 - - - 351,705,294.28 18,118,007.51 - - 47,581,442.17 198,818,617.10 790,044,459.04三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,979,413.00 - - - -12,221,262.81 -460,561.35 - - 14,022,626.24 31,709,966.29 54,951,304.07（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 140,226,262.38 140,226,262.38（二）所有者投入和减少资本 -19,180.00 - - - 5,462,244.26 -460,561.35 - - - - 5,903,625.611．股东投入的普通股 -19,180.00 - - - 9,764.26 -460,561.35 - - - - 451,145.612．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 5,452,480.00 - - - - - 5,452,480.004．其他 - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - 14,022,626.24 -108,516,296.09 -94,493,669.851．提取盈余公积 - - - - - - - - 14,022,626.24 -14,022,626.24 -2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -94,493,669.85 -94,493,669.853．其他 - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 20,998,593.00 - - - -20,998,593.00 - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） 20,998,593.00 - - - -20,998,593.00 - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - 3,315,085.93 - - - - - 3,315,085.93四、本期期末余额 231,036,526.00 - - - 339,484,031.47 17,657,446.16 - - 61,604,068.41 230,528,583.39 844,995,763.11后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表（续）
（金额单位为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 所有者权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润优先股永续债其他 合计一、上年期末余额 190,681,689.00 - - - 353,748,216.72 17,647,168.69 - - 33,670,962.15 140,186,061.34 700,639,760.52加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 190,681,689.00 - - - 353,748,216.72 17,647,168.69 - - 33,670,962.15 140,186,061.34 700,639,760.52三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,375,424.00 - - - -2,042,922.44 470,838.82 - - 13,910,480.02 58,632,555.76 89,404,698.52（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 139,104,800.21 139,104,800.21（二）所有者投入和减少资本 357,788.00 - - - 14,599,699.39 470,838.82 - - - - 14,486,648.571．股东投入的普通股 357,788.00 - - - 10,765,475.96 - - - - - 11,123,263.962．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3,834,223.43 470,838.82 - - - - 3,363,384.614．其他 - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - 13,910,480.02 -80,472,244.45 -66,561,764.431．提取盈余公积 - - - - - - - - 13,910,480.02 -13,910,480.02 -2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -66,561,764.43 -66,561,764.433．其他 - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 19,017,636.00 - - - -19,017,636.00 - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） 19,017,636.00 - - - -19,017,636.00 - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - 2,375,014.17 - - - - - 2,375,014.17四、本期期末余额 210,057,113.00 - - - 351,705,294.28 18,118,007.51 - - 47,581,442.17 198,818,617.10 790,044,459.04后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中颖电子股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1.公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
（1）注册地址：上海市长宁区金钟路767弄3号
（2）组织形式：股份有限公司（中外合资、上市）
（3）办公地址：上海市长宁区金钟路767弄3号
（4）注册资本：人民币20,998.5933万元
2.公司设立情况
中颖电子股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）系由中颖电子有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司于2010年12月9日取得核发的310000400088352（市局）号企业法人营业执照，注册资本为9,600.00万元，公司法定代表人为傅启明。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中颖电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]642号），公司于2012年6月13日公开发行人民币普通股（A股）3,200万股并在深圳创业板上市交易。公司注册资本变更为12,800万元。
经公司于 2013年 4月 18日召开的第一届董事会第十二次会议决议、于 2013年 6月 19日召开的2012年度股东大会通过，公司决定以截止2012年12月31日公司股份总数12,800万股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本1,280万股，转增后公司总股本增至14,080万股。
经公司于2014年3月28日召开的第二届董事会第二次会议公告、于2014年6月18日召开的2013年度股东大会通过，公司决定以截止2013年12月31日公司股份总数14,080万股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本1,408万股，转增后公司总股本增至15,488万股。
经公司于2015年 3月 30日召开的第二届董事会第八次会议决议公告、于2015年 6月 9日召开的2014年度股东大会，公司决定以截止2014年12月31日公司股份总数15,488万股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本1,548.80万股，转增后公司总股本增加至17,036.80万股。
经公司于2015年9月23日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次激励计划拟授予 86名激励对象共 3,153,700股限制性股票，授予价格为 10.62元。由于部分激励对象放弃其限制性股票份额，实际授予80名激励对象共2,934,990股限制性股票。本期股权激励增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月27日出具的众会验（2015）第5805号验资报告验证。本次限制性股票授予完成后，公司总股本增至173,302,990股。
经公司于 2016年 3月 30日召开的第二届十七次董事会董事会会议、于 2016年 6月17日召开的2015年度股东大会审议，公司决定以截止2015年12月31日公司股份总数173,302,990股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2元（含税），每10股转增1股,合计派发现金股利34,660,598元（含税）,转增股本17,330,299股，转增后公司总股本增至190,633,289股。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次激励计划授予1名激励对象48,400股限制性股票，行权价格为9.47元。本公司增加股本人民币48,400元，变更后的股本为人民币190,681,689元。本次增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于二〇一六年七月二十七日出具的众会验字(2016)第5485号验资报告验证。
经公司于2016年11月28日召开的第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本次回购注销限制性股票数量为 505,212股，占回购前公司总股本的0.26%。公司已向上述激励对象支付回购价款共计人民币4,790,610.04元，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年1月21日出具的众会验字（2017）第0451号验资报告审验。本次回购注销完成后，公司总股本从190,681,689股减至190,176,477股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2017年3月9日完成。
经公司于2017年6月27日召开的2016年度股东大会决议公告审议通过，公司2016年度利润分配方案为：以最新总股本190,176,477股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利3.50元（含税），以资本公积金每10股转增 1股,合计派发现金股利 66,561,766.95元（含税）,转增股本19,017,647股，转增后公司总股本增至209,194,124股。
经公司于2017年6月27日召开的2016年年度股东大会审议通过的《中颖电子股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司本激励计划拟授予的限制性股票数量为 98.30万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额 19,017.6477万股的0.52%。其中首次授予 86.30万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额 19,017.6477万股的0.45%；预留 12.00万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.6477万股的0.06%，预留部分占本次授予权益总额的12.21%。公司本次限制性股票激励计划所涉限制性股票授予完成后，公司总股本由19,017.6477万股增加至19,103.9477万股。上述股本业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年7月4日出具了的众会验字(2017)第5534号验资报告审验验证。
2017年7月31日，公司按最新股本实施了2016年度权益分派方案，以公司总股本191,039,477股为基数，向全体股东每 10股派 3.484189元人民币现金（含税），以资本公积金每 10股转增 0.995482股。权益分派实施完毕前公司总股本为191,039,477股，实施后总股本增至210,057,113股。
经公司于2017年10月27日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁限制性股票的议案》，按照公司《限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》的相关规定，由于3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，董事会审议决议决定回购注销上述激励对象已获授但尚未解锁的69,849股限制性股票；1名激励对象因2016年度个人考核等级未到达A等，公司应予回购注销其已获授但尚未解锁的1,331股限制性股票，故本次共回购注销71,180股尚未解锁的限制性股票。本次回购注销业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年1月6日出具的众会验字（2017）第6604号验资报告审验验证。本次回购注销完成后，公司总股本将由210,057,113股减少至209,985,933股。
经公司于 2018年 3月 28日召开的第三届董事会第九次会议决议、2018年 6月 12日召开的 2017年度股东大会审议通过，决定以公司现有总股本209,985,933股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本20,998,593股，转增后公司总股本增加至230,984,526股。
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经公司于 2018年 6月 25日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，本次激励计划授予2名激励对象共52,000股限制性股票，行权价格为11.60元。公司增加股本人民币52,000.00元，变更后的股本为人民币231,036,526.00元。
截止2018年12月31日，公司有限售条件股份为1,733,644股，占总股本的比例为0.75%；无限售条件股份为229,302,882股，占总股本的比例为99.25%。
3.公司经营范围
本公司经营范围为：集成电路的设计、制造、加工,与研发相关电子系统模块,销售自产产品,并提供相关售后服务及技术服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司主要从事集成电路产品的设计和销售，以及相关的售后服务及技术服务。
4.本财务报告的批准报出日：2019年4月1日
本公司的营业期限：1994年7月13日至无固定期限。
5.本年度财务报表合并范围
序号 子公司 2018年度 2017年度 1 中颖科技有限公司 合并 合并 2 西安中颖电子有限公司 合并 合并 3 芯颖科技有限公司 合并 合并 4 芯颖科技香港有限公司 合并 合并二、财务报表编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）决策者和代理人
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代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2)除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4）投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2)该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1)拥有一个以上投资；
2)拥有一个以上投资者；
3)投资者不是该主体的关联方；
4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
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母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编
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制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内
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到期的非流动资产。
（3）金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11.应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标单项金额重大的判断依据为单项金额 500万元(含 500万元)准 以上。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司单项金额重大并单独计提坏账准备将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的的计提方法 坏账准备，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
1）按款项性质的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
2）按款项账龄的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
1）按款项性质的组合 个别认定法
2）按款项账龄的组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）90天以内 2.00% 2.00%91天—180天 4.00% 4.00%181天—1年 20.00% 20.00%1年以上 100.00% 100.00%（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
12.存货
（1）存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资及周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数
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量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
13.划分为持有待售类别
（1）划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
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应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权
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投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1)成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2)权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4)处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6)处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
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对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 20年 5.00% 4.80%机器设备 平均年限法 5-10年5.00%至10.00% 18.00%至9.50%计算机及电子设备 平均年限法 3-5年0.00%至10.00% 33.33%至18.00%办公设备 平均年限法 3-5年0.00%至10.00% 33.33%至18.00% 16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
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根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18.无形资产
（1）计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量，股东投入的无形资产，以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
19.长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表
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日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限经营租入固定资产改良 平均年限法 2-5年改造扩建工程 平均年限法 2-5年 21.职工薪酬
（1）短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利
1)设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2)设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
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除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
22.预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23.股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
24.收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
本公司从事集成电路的设计、制造、加工与销售。本公司产品销售收入确认的标准如下：经销商销售：根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入；
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况
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下在出口业务办妥出口手续时确认收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
25.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（5）政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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（6）政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
26.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
27.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
28.重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和
审批程序 备注
原因
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根据财政部《关于修订印经本公司于“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及发 2018年度一般企业财 2019年 4月 1应收账款”，本期余额 106,011,450.74元，上期余额务报表格式的通知》（财日召开第三届109,206,907.73元；“应付票据”和“应付账款”合并列会〔2018〕15号），本公董事会第十九示为“应付票据及应付账款”，本期余额 72,845,913.70司对财务报表格式进行次会议审议通元，上期余额 101,882,454.82元；“固定资产清理并入了相应调整。 过 固定资产”，本期余额 26,221,543.74元，上期余额 27,887,881.84元；“应收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额10,877,459.19元，上期余额15,847,319.43元；“应付利息及应付股利并入其他应付款”，本期余额23,765,222.87元，上期余额29,566,569.88元；调减“管理费用”，本期119,697,758.89元，上期102,537,209.98元；单列“研发费用”，本期 119,697,758.89元，上期102,537,209.98元。
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四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
6%、16%、17%率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 7%教育费附加 应纳流转税额 3%、5%地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率中颖电子股份有限公司（以下简称“中颖电子”） 10%
中颖科技有限公司（以下简称“中颖科技”） 16.5%
芯颖科技有限公司（以下简称“芯颖科技”） 25%
芯颖科技香港有限公司（以下简称“芯颖香港”） 16.5%
西安中颖电子有限公司（以下简称“西安中颖”） 0%
2.税收优惠
中颖电子：本公司于2017年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR201731000087），本公司被认定为高新技术企业，有效期3年。本公司被认定为重点集成电路设计企业，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22号）的有关规定，公司本期执行10%的企业所得税税率。
中颖科技：注册地为香港，自2018年4月1日起，应税利润总额不超过200万港币，税率为8.25%，超过部分税率为16.5%。
芯颖香港：注册地为香港，自2018年4月1日起，应税利润总额不超过200万港币，税率为8.25%，超过部分税率为16.5%。
西安中颖：本公司子公司西安中颖为新办集成电路设计企业，根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，本年度西安中颖执行0%企业所得税税率。
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五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 120,777.67 89,429.51银行存款 64,803,844.27 395,315,687.22其他货币资金 - -合计 64,924,621.94 395,405,116.73其中：存放在境外的款项总额 43,134,307.71 200,770,812.82 2.应收票据及应收账款
（1）应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 15,333,739.40 -应收账款 90,677,711.34 109,206,907.73合计 106,011,450.74 109,206,907.73（2）应收票据
1)应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,333,739.40 -商业承兑票据 - -合计 15,333,739.40 -
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（3）应收账款
1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 92,943,031.99 100.00 2,265,320.65 2.44 90,677,711.34（2）按款项性质的组合 - - - - -组合小计 92,943,031.99 100.00 2,265,320.65 2.44 90,677,711.34单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 92,943,031.99 100.00 2,265,320.65 2.44 90,677,711.34期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 111,518,935.44 100.00 2,312,027.71 2.07 109,206,907.73（2）按款项性质的组合 - - - - -组合小计 111,518,935.44 100.00 2,312,027.71 2.07 109,206,907.73单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 111,518,935.44 100.00 2,312,027.71 2.07 109,206,907.73
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 91,404,464.37 2,203,777.95 2.4191天—180天 1,538,567.62 61,542.70 4.00181天—1年 - - -1年以内小计 92,943,031.99 2,265,320.65 2.441年以上 - - -合计 92,943,031.99 2,265,320.65 2.44期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 108,951,600.43 2,209,334.31 2.0391天—180天 2,567,335.01 102,693.40 4.00181天—1年 - - -1年以内小计 111,518,935.44 2,312,027.71 2.071年以上 - - -合计 111,518,935.44 2,312,027.71 2.07 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额46,707.06元。
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例第一名 19,536,538.85 390,730.78 21.02第二名 10,305,222.35 206,104.45 11.09第三名 10,105,613.57 229,335.37 10.87第四名 8,975,701.52 179,514.03 9.66第五名 6,704,591.60 134,091.83 7.21合计 55,627,667.89 1,139,776.45 59.85
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3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 226,718.53 97.31 247,470.84 100.001至2年 6,275.88 2.69 - -2至3年 - - - -3年以上 - - - -合计 232,994.41 100.00 247,470.84 100.00 4.其他应收款
（1）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,869,329.37 3,050,315.45应收股利 - -其他应收款 9,008,129.82 12,797,003.98合计 10,877,459.19 15,847,319.43（2）应收利息
1)应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 - 1,893,501.09理财产品利息 1,869,329.37 1,156,814.36合计 1,869,329.37 3,050,315.45
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（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 188,266.58 2.09 3,689.46 1.96 184,577.12（2）按款项性质的组合 8,823,552.70 97.91 - - 8,823,552.70组合小计 9,011,819.28 100.00 3,689.46 0.04 9,008,129.82单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 9,011,819.28 100.00 3,689.46 0.04 9,008,129.82期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 223,369.38 1.75 1,672.09 0.75 221,697.29（2）按款项性质的组合 12,575,306.69 98.25 - - 12,575,306.69组合小计 12,798,676.07 100.00 1,672.09 0.01 12,797,003.98单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 12,798,676.07 100.00 1,672.09 0.01 12,797,003.98组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 106,426.76 3,689.46 3.4791天—180天 26,839.82 - -181天—1年 6,821.74 - -1年以内小计 140,088.32 3,689.46 2.631年以上 48,178.26 - -合计 188,266.58 3,689.46 1.96
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期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 94,777.55 1,672.09 1.7691天—180天 72,234.87 - -181天—1年 8,000.00 - -1年以内小计 175,012.42 1,672.09 0.961年以上 48,356.96 - -合计 223,369.38 1,672.09 0.75组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例%员工借款 7,946,864.00 - -押金 728,518.91 - -应收出口退税 148,169.79 - -合计 8,823,552.70 - -期初余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例%员工借款 11,394,719.00 - -押金 633,583.12 - -应收出口退税 547,004.57 - -合计 12,575,306.69 - - 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,017.37元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
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3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工无息借款 7,946,864.00 11,394,719.00押金及保证金 728,518.91 633,583.12备用金 60,558.00 48,178.26应收出口退税 148,169.79 547,004.57业务往来 100,868.76 79,191.10其他 26,839.82 96,000.02合计 9,011,819.28 12,798,676.07 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例第一名 员工无息借款 330,000.001-2年 3.66第二名 押金保证金 316,342.81181天-1年、1-2年 3.51第三名 员工无息借款 292,400.002-3年 3.24第四名 员工无息借款 290,050.001-2年 3.22第五名 员工无息借款 288,000.001-2年 3.20合计 -- 1,516,792.81 -- 16.83 5.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 71,020,501.60 684,754.59 70,335,747.01 37,792,278.35 467,859.04 37,324,419.31在产品 53,108,771.90 987,677.98 52,121,093.92 47,271,083.13 1,304,484.52 45,966,598.61库存商品 47,248,495.13 3,598,475.94 43,650,019.19 38,761,013.19 3,897,930.99 34,863,082.20合计 171,377,768.63 5,270,908.51 166,106,860.12 123,824,374.67 5,670,274.55 118,154,100.12
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（2）存货跌价准备
按性质分类：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注计提 其他 转回或转销 其他
原材料 467,859.04 416,371.54 - 199,475.99 - 684,754.59
在产品 1,304,484.52 117,299.63 - 434,106.17 - 987,677.98 -库存商品 3,897,930.99 1,751,540.65 - 2,050,995.70 - 3,598,475.94 -合计 5,670,274.55 2,285,211.82 - 2,684,577.86 - 5,270,908.51 --
6.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品投资 628,520,000.00 280,780,000.00未抵扣进项税 913,499.43 2,841,330.79预缴企业所得税 1,226,705.91 -合计 630,660,205.34 283,621,330.79 7.固定资产
（1）固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 26,221,543.74 27,887,881.84固定资产清理 - -合计 26,221,543.74 27,887,881.84
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 办公及其他设备 电子设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 42,352,611.89 3,826,382.07 6,207,299.75 21,582,363.26 73,968,656.972.本期增加金额 - 96,325.66 37,390.30 2,639,923.77 2,773,639.73（1）购置 - 96,325.66 37,390.30 2,639,923.77 2,773,639.73（2）在建工程转入 - - - - -（3）企业合并增加 - - - - - - - - - -3.本期减少金额 - - 96,913.98 453,136.97 550,050.95（1）处置或报废 - - 96,913.98 453,136.97 550,050.95 - - - - -4.期末余额 42,352,611.89 3,922,707.73 6,147,776.07 23,769,150.06 76,192,245.75二、累计折旧
1.期初余额 19,247,594.80 2,527,187.42 5,654,708.73 18,651,284.18 46,080,775.132.本期增加金额 2,011,747.32 293,630.41 67,489.49 2,038,467.22 4,411,334.44（1）计提 2,011,747.32 293,630.41 67,489.49 2,038,467.22 4,411,334.44 - - - - -3.本期减少金额 - - 95,553.98 425,853.58 521,407.56（1）处置或报废 - - 95,553.98 425,853.58 521,407.56 - - - - -4.期末余额 21,259,342.12 2,820,817.83 5,626,644.24 20,263,897.82 49,970,702.01三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - - - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 21,093,269.77 1,101,889.90 521,131.83 3,505,252.24 26,221,543.742.期初账面价值 23,105,017.09 1,299,194.65 552,591.02 2,931,079.08 27,887,881.84
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 12,678,103.63 28,981,914.97 41,660,018.602.本期增加金额 - 3,772,132.33 3,772,132.33（1）购置 - 3,772,132.33 3,772,132.33（2）内部研发 - - -（3）企业合并增加 - - - - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 12,678,103.63 32,754,047.30 45,432,150.93二、累计摊销
1.期初余额 2,566,616.00 21,091,763.72 23,658,379.722.本期增加金额 265,512.00 7,306,186.70 7,571,698.70（1）计提 265,512.00 7,306,186.70 7,571,698.70 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 2,832,128.00 28,397,950.42 31,230,078.42三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 9,845,975.63 4,356,096.88 14,202,072.512.期初账面价值 10,111,487.63 7,890,151.25 18,001,638.88本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
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9.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁固定资产改良支出 423,079.00 - 175,129.00 - 247,950.00合计 423,079.00 - 175,129.00 - 247,950.00 10.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 7,112,301.92 1,083,468.08 5,864,737.80 888,386.75可抵扣亏损 - - 2,650,417.78 -内部未实现利润 13,976,470.78 2,096,470.62 18,039,581.45 2,705,937.22应付职工薪酬 45,950,328.32 6,813,949.84 43,605,777.08 6,104,907.79股权激励 2,781,206.77 417,181.02 3,834,223.43 575,133.51递延收益 6,212,500.00 931,875.00 1,550,000.00 172,500.00合计 76,032,807.79 11,342,944.56 75,544,737.54 10,446,865.27（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 99,347.38 282,500.96可抵扣亏损 15,270,533.30 1,211,996.05递延收益及预提费用 2,060,083.63 570,000.00内部未实现 21,330.41 -合计 17,451,294.72 2,064,497.01（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 备注
无抵扣期限 24,630,402.58注册地为香港无抵扣期限限制
2021年 1,711,030.282016年产生
2022年 18,012,711.822017年产生
2023年 25,102,325.372018年产生
合计 69,456,470.05 --
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 1,637,679.01 1,535,396.75合计 1,637,679.01 1,535,396.75 12.应付票据及应付账款
（1）按项目列示
种类 期末余额 期初余额
应付票据 - -应付账款 72,845,913.70 101,882,454.82合计 72,845,913.70 101,882,454.82（2）应付账款情况
1)应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 72,845,913.70 101,874,750.311-2年 - 7,704.512-3年 - -3年以上 - -合计 72,845,913.70 101,882,454.82 13.预收款项
（1）预收账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 1,979,771.86 677,922.481-2年 497,414.21 -2-3年 - 104.693年以上 4,927.39 4,822.70合计 2,482,113.46 682,849.87
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 48,503,825.36 100,360,702.87 96,336,341.99 52,528,186.24二、离职后福利-设定提存计划 933,491.28 10,450,058.45 10,400,105.49 983,444.24三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 49,437,316.64 110,810,761.32 106,736,447.48 53,511,630.48（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 47,425,815.17 90,984,327.69 86,987,954.48 51,422,188.382、职工福利费 186,009.55 606,858.28 606,858.28 186,009.553、社会保险费 404,693.92 5,122,187.46 5,098,223.79 428,657.59其中：医疗保险费 360,273.10 4,515,230.65 4,488,909.15 386,594.60工伤保险费 15,374.20 167,690.44 174,616.69 8,447.95生育保险费 29,046.62 439,266.37 434,697.95 33,615.044、住房公积金 487,306.72 3,647,329.44 3,643,305.44 491,330.725、工会经费和职工教育经费 - - - -6、短期带薪缺勤 - - - -7、短期利润分享计划 - - - -合计 48,503,825.36 100,360,702.87 96,336,341.99 52,528,186.24（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 901,535.44 10,192,118.20 10,143,833.74 949,819.902、失业保险费 31,955.84 257,940.25 256,271.75 33,624.343、企业年金缴费 - - - -合计 933,491.28 10,450,058.45 10,400,105.49 983,444.24
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15.应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,537,191.66 1,846,286.99增值税 753,963.49 216,215.27代扣代缴个人所得税 172,029.30 475,236.24其他 6,133.32 5,635.37合计 2,469,317.77 2,543,373.87 16.其他应付款
（1）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 23,765,222.87 29,566,569.88合计 23,765,222.87 29,566,569.88（2）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 17,276,510.81 17,533,631.52应付长期资产购买款 2,438,268.47 8,240,375.45预提费用 911,614.62 2,011,805.91押金及保证金 2,460,193.85 931,842.78其他 497,580.57 509,395.72代收代付款 41,247.12 -业务往来 139,807.43 339,518.50合计 23,765,222.87 29,566,569.88 17.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 3,830,000.00 7,950,000.00 3,287,500.00 8,492,500.00政府补助合计 3,830,000.00 7,950,000.00 3,287,500.00 8,492,500.00 --
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
涉及政府补助的项目：
本期计入营业外收入本期计入其他收益金本期冲减成其他 与资产相关/与项目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额金额 额 本费用金额变动 收益相关上海市企业技术中心能力建设项目 900,000.00 - - 900,000.00 - - -与资产相关长宁区中小企业做强做优专项扶持资金 250,000.00 - - - - - 250,000.00与资产相关上海市产业转型升级发展专项资金项目 - 7,950,000.00 - 1,987,500.00 - - 5,962,500.00与资产相关重大科技创新专项资金项目 400,000.00 - - 400,000.00 - - -与收益相关软件和集成电路项目专项 2,280,000.00 - - - - - 2,280,000.00与资产相关合计 3,830,000.00 7,950,000.00 - 3,287,500.00 - - 8,492,500.00 --
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18.股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 210,057,113.00 -19,180.00 - 20,998,593.00 - 20,979,413.00 231,036,526.00经公司于2017年10月27日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁限制性股票的议案》，按照公司《限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》的相关规定，由于3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，董事会审议决议决定回购注销上述激励对象已获授但尚未解锁的69,849股限制性股票；1名激励对象因2016年度个人考核等级未到达A等，公司应予回购注销其已获授但尚未解锁的1,331股限制性股票，故本次共回购注销71,180股尚未解锁的限制性股票。本次回购注销业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年1月6日出具的众会验字（2017）第6604号验资报告审验验证。
经公司于2018年3月28日召开的第三届董事会第九次会议决议、2018年6月12日召开的2017年度股东大会审议通过，决定以公司现有总股本209,985,933股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本20,998,593股。
经公司于2018年6月25日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，本次激励计划授予2名激励对象共52,000股限制性股票，行权价格为11.60元。本次增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年9月6日出具的众会验字(2018)第5620号验资报告审验验证
19.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 340,946,868.87 551,200.00 24,776,120.48 316,721,948.39其他资本公积 10,758,425.41 8,767,565.93 - 19,525,991.34合计 351,705,294.28 9,318,765.93 24,776,120.48 336,247,939.73经公司于2017年10月27日召开的第三届董事会第八次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁限制性股票的议案》，按照公司《限制性股票激励计划（草案二次修订稿）》的相关规定，由于3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，董事会审议决议决定回购注销上述激励对象已获授但尚未解锁的69,849股限制性股票；1名激励对象因2016年度个人考核等级未到达A等，公司应予回购注销其已获授但尚未解锁的1,331股限制性股票，故本次共回购注销71,180股尚未解锁的限制性股票，本次回购股份减少资本公积-资本溢价541,435.74元。本次回购注销业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年1月6日出具的众会验字（2017）第6604号验资报告审验验证。
经公司于2018年3月28日召开的第三届董事会第九次会议决议、2018年6月12日召开的2017年度
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东大会审议通过，决定以公司现有总股本209,985,933股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本20,998,593股，资本公积-股本溢价减少20,998,593.00元。
根据本公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，本次激励计划授予2名激励对象共52,000股限制性股票，行权价格为11.60元。本次新增注册资本人民币52,000.00元；出资额溢价部分为人民币551,200.00元，全部计入资本公积。本次增资经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年9月6日出具的众会验字(2018)第5620号验资报告审验验证
本期本公司对子公司芯颖科技增加芯颖科技有限公司进行增资，增资溢价由少数股东共享部分3,236,091.74元冲减资本公积-资本公积。
本期本公司实施股权激励，根据《企业会计准则》，本公司本期确认股权激励费用5,452,480.00元计入资本公积-其他资本公积；本期本公司股权激励实际可抵扣的成本费用超过等待期内确认的成本费用对所得税的影响为人民币3,315,085.93元计入资本公积-其他资本公积。
20.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票回购义务 18,118,007.51 603,200.00 1,063,761.35 17,657,446.16合计 18,118,007.51 603,200.00 1,063,761.35 17,657,446.16根据本公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，本次激励计划授予2名激励对象共52,000股限制性股票，行权价格为11.60元。本次新增注册资本人民币52,000.00元；出资额溢价部分为人民币551,200.00元，全部计入资本公积，确认限制性股票回购义务。
21.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 47,581,442.17 14,022,626.24 - 61,604,068.41合计 47,581,442.17 14,022,626.24 - 61,604,068.41盈余公积本期增长的原因为根据母公司本期实现的净利润计提盈余公积所致。
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22.未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 189,338,805.32 136,173,384.60调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 189,338,805.32 136,173,384.60加：本期归属于母公司所有者的净利润 168,290,777.55 133,637,665.17减：提取法定盈余公积 14,022,626.24 13,910,480.02提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 94,493,669.85 66,561,764.43转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 249,113,286.78 189,338,805.32 23.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 754,458,565.79 425,506,697.77 685,668,589.10 390,510,659.26其他业务 3,251,980.95 - 56,163.06 -合计 757,710,546.74 425,506,697.77 685,724,752.16 390,510,659.26报告期内确认收入金额前五的客户信息：
序号 项目名称 收入余额
一、 第一名 104,830,294.35二、 第二名 99,602,945.46三、 第三名 94,882,951.48四、 第四名 67,012,149.49五、 第五名 59,087,348.26
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 532,390.92 555,301.96教育费附加 345,818.54 396,644.27河道费 - 76,315.83房产税 406,585.08 406,585.08土地使用税 19,998.00 19,998.00印花税 484,666.88 155,849.16水利基金 38,924.88 41,820.38其他 - 28,135.03合计 1,828,384.30 1,680,649.71 25.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额技术推广费 10,459,560.04 10,039,804.37职工薪酬 8,709,921.16 7,778,377.90房租 1,876,232.26 1,941,680.11其他 951,604.94 744,522.01差旅费 433,471.95 373,088.68合计 22,430,790.35 20,877,473.07
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 23,579,823.63 20,098,713.31其他 7,359,918.30 6,539,244.86股权激励费用 5,452,480.00 3,834,223.43交通运输及邮电费 2,666,655.69 2,532,598.57房租 2,336,043.58 2,052,362.69折旧与摊销 2,131,472.92 3,159,411.35办公费 882,635.00 544,352.41水电费 806,876.12 632,486.64修理费 688,365.61 480,434.26差旅费 549,315.50 487,998.31交际应酬费 307,008.00 220,689.94合计 46,760,594.35 40,582,515.77 27.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 78,582,246.63 70,515,129.64其他 12,770,967.01 9,371,176.96光罩费 9,728,057.37 5,749,036.92折旧与摊销 9,642,507.62 7,898,523.80中间试验费 4,757,068.84 3,958,633.54物料消耗 1,541,894.25 2,458,291.76房租 1,402,795.40 1,475,040.73差旅费 1,272,221.77 1,111,376.63合计 119,697,758.89 102,537,209.98
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用 - -减:利息收入 3,400,886.63 3,832,726.89利息净支出 -3,400,886.63 -3,832,726.89汇兑净损失 201,475.21 12,616,141.13银行手续费 111,760.81 94,016.36合计 -3,087,650.61 8,877,430.60 29.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 -44,689.69 548,216.62二、存货跌价损失 2,207,691.10 3,456,317.84合计 2,163,001.41 4,004,534.46 30.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额自主创新补贴 5,149,000.00 6,280,000.00上海市经济信息化委关于开展2018年上海
1,987,500.00 -市产业转型升级发展专项资金项目
个人所得税手续返还 755,063.17 2,034,367.10上海市科技创新券 100,000.00 100,000.00上海市企业技术中心能力建设项目 900,000.00 -上海市援企稳岗“护航行动”补贴 138,220.00 -深圳稳岗补贴 30,044.25 -临空“创新之星”奖励金 25,000.00 -重大科技创新专项资金项目 400,000.00 -瞪羚企业补贴 150,000.00 -其他 67,100.00 -首次认定高新技术企业奖 - 100,000.00加快创新驱动发展系列政策 - 79,300.00合计 9,701,927.42 8,593,667.10自主创新补贴：根据《关于进一步推进科技创新加快高新技术产业化的若干意见》，本公司本期收到自主创新补贴款人民币5,149,000.00元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海市产业转型升级发展专项资金项目：根据《上海市经济信息化委关于开展2018年上海市产业转型升级发展专项资金项目工业强基第一批）申报工作的通知》（沪经信技〔2018〕90号），本公司与上海市经济和信息化委员会签订《上海市工业强基专项项目协议书》，本期本公司收到项目扶持资金人民币7,950,000.00元的资助，本公司本期确认其他收益1,987,500.00元。
个人所得税手续返还：根据《国家税务总局关于代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税手续费收入征免税问题的通知》（国税发[2001]31号），本公司本期收到个人所得税手续返还人民币755,063.17元。
上海市科技创新券：《上海市科学技术委员会关于开展 2017-2018年度上海市科技创新券工作的通知》（沪科〔2017〕277号）的要求，本公司本期收到专项补贴人民币100,000.00元。
上海市企业技术中心能力建设项目：根据《上海市经济信息化委、市财政局、市国税局、市地税局、上海海关关于印发《第二十一批上海市认定企业技术中心名单》的通知》（沪经信技（2015）494号），本公司被列入第二十一批上海市认定技术中心名单，2015年度公司收到市级配套资金专项资金人民币600,000.00元，2016年度收到区级配套资金人民币300,000.00元，本公司本期确认其他收益900,000.00元。
上海市援企稳岗“护航行动”补贴：根据《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》，本公司本期收到援企稳岗“护航行动”补贴人民币138,220.00元。
深圳稳岗补贴：根据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1号）文件，本期本公司收到稳岗补贴人民币30,044.25元。
临空“创新之星”奖励金：根据上海市的《关于进一步推进科技创新加快高新技术产业化的若干意见》的政策，本公司本期奖励金人民币25,000.00元。
重大科技创新专项资金项目：根据陕西省财政厅关于下达2015年省重大科技创新项目补助资金的通知（陕财办建专（2015）213号），本期公司确认其他收益400,000.00元。
瞪羚企业补贴：根据《西安高新区管委会关于落实2017年三次创业系列优惠政策补贴的公示（第二批）》，本公司被认定为瞪羚企业，本期本公司确认其他收益150,000.00元。
31.投资收益
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额现金管理投资收益 20,050,714.12 14,496,856.82合计 20,050,714.12 14,496,856.82 32.资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产 -28,643.39 -67,129.74合计 -28,643.39 -67,129.74 33.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额其他 59,109.64 94,971.78 59,109.64无法支付的应付款 - 856,759.27 -违约金 277,815.98 - 277,815.98合计 336,925.62 951,731.05 336,925.62 34.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 80,000.00 20,000.00 80,000.00罚款及滞纳金 1,032.54 547.06 1,032.54其他 2.26 0.40 2.26合计 81,034.80 20,547.46 81,034.80 35.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 11,947,439.25 12,919,529.83递延所得税费用 -896,079.29 -1,538,731.91合计 11,051,359.96 11,380,797.92（2）会计利润与所得税费用调整过程
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额利润总额 172,390,859.25按法定/适用税率计算的所得税费用 18,163,372.91子公司适用不同税率的影响 -4,213,579.47调整以前期间所得税的影响 248,061.66非应税收入的影响 -11,666.14不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,046.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -148,554.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,597,813.04其他1暂时性差异预计转回税率与当期所得税税率差额的影响 -733,983.91其他2技术开发费 -9,834,925.00其他 -1,939.09减免税 -26,286.00所得税费用 11,051,359.96 36.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 5,294,387.72 2,422,444.98往来款及员工借款 3,925,317.84 9,054,249.02政府补助 6,414,427.42 8,593,667.10其他营业外收入 265,109.64 85,191.75递延收益 7,950,000.00 2,530,000.00合计 23,849,242.62 22,685,552.85（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额各项费用支出 59,855,488.84 74,695,746.04往来款及员工借款 5,319,753.43 10,456,858.74营业外支出 81,034.80 20,547.46合计 65,256,277.07 85,173,152.24（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额定期存款本金 - 100,000,000.00理财产品本金 1,527,910,000.00 1,196,950,000.00合计 1,527,910,000.00 1,296,950,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额定期存款本金 - 365,830,000.00理财产品本金 1,875,650,000.00 940,550,000.00合计 1,875,650,000.00 1,306,380,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额股权回购款 409,175.10 590,535.99合计 409,175.10 590,535.99 37.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 161,339,499.29 129,228,059.16加：资产减值准备 2,163,001.41 4,004,534.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,411,334.44 3,921,397.33无形资产摊销 7,571,698.70 7,122,437.37长期待摊费用摊销 175,129.00 381,723.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 28,643.39 67,129.74固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） -1,328,244.69 -865,894.87投资损失（收益以“－”号填列） -20,050,714.12 -14,496,856.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -896,079.29 -867,555.07递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -50,160,451.10 -34,193,673.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,638,123.81 -24,021,499.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,757,835.80 65,899,646.08其他 5,452,480.00 3,834,223.43经营活动产生的现金流量净额 103,586,585.04 140,013,671.842．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 64,924,621.94 232,405,116.73减：现金的期初余额 395,405,116.73 145,574,780.66加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -330,480,494.79 86,830,336.07注：其他为股权激励所确认的费用
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 64,924,621.94 232,405,116.73
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额其中：库存现金 120,777.67 89,429.51可随时用于支付的银行存款 64,803,844.27 232,315,687.22可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - - - -三、期末现金及现金等价物余额 64,924,621.94 232,405,116.73其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -注：现金和现金等价物中不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物：
项目 期末余额 期初余额定期存款 - 163,000,000.00 38.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- --
其中：美元 5,268,812.83 6.86 36,161,768.33港币 14,093,594.29 0.88 12,348,795.92 - - -应收账款 -- -- -其中：美元 7,418,785.01 6.86 50,916,605.28 - - -应付账款 -- -- -其中：美元 872,871.01 6.86 5,990,688.32 - - -六、合并范围的变更
本期本公司合并范围没有发生变化。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
芯片的销售和后端服务
中颖科技有限公司 香港 香港 100.00 -投资设立等业务
集成电路的设计、开发、
西安中颖电子有限公司 西安 西安生产、销售及提供相关 100.00 -投资设立技术服务
集成电路的设计、开发、
芯颖科技有限公司 上海 上海销售及提供相关技术服 69.20 -投资设立务
芯片的销售和后端服务
芯颖科技香港有限公司 香港 香港 - 69.20投资设立等业务
八、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注5相关项目。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2.流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例威朗国际集团有限公司 香港 投资业务 1万元港币 25.02 25.02股东傅启明通过威朗国际集团有限公司间接持有本公司4,507.35万股，占总股本的19.51%，是本公司的控股股东和实际控制人。
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注7.1。
3.关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年度、2017度关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额分别为438万元、343万元。
2018年度、2017度公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理人数分别为12人、11人，2018年度关键管理人员均在本公司领取报酬。
（2）对合并报表范围内子公司提供的担保
1、为满足本公司全资子公司西安中颖电子有限公司（以下简称“西安中颖”或“子公司”）经营发展的需要，其芯片研发完成后，需要委托供应商和舰科技(苏州)有限公司（以下简称“和舰科技”）进行晶圆代工厂流片生产，2015年3月30日公司第二届董事会第八次会议和2015年6月9日2014年度股东大会审议通过了《关于为全资子公司西安中颖电子有限公司提供担保的议案》，公司以上限5,500万人民币为子公司提供连带责任保证担保，担保期限自股东大会审议通过之日起三年。
鉴于该全资子公司生产经营需要，公司于2018年5月17日召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对全资子公司西安中颖电子有限公司延长担保期限的议案》,董事会一致同意延长对全资子公司西安中颖的担保期限，将担保时间延长至2025年6月。
2、芯颖科技有限公司（以下简称“芯颖科技”）经营发展的需要，其芯片研发完成后，需要委托供应商联华电子股份有限公司（以下简称“联华电子”）及其子公司和舰科技(苏州)有限公司（以下简称“和舰科技”）和供应商世界先进集成电路股份有限公司（以下简称“世界先进”）进行晶圆代工厂流片生产，本公司同意以上限10,000万人民币为子公司芯颖科技提供连带责任保证担保。上述担保事项已分别经第二届董事会第二十六次会议审议通过
十、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 说明
公司本期授予的各项权益工具总额 52,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 52,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注1、注2、注3
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
注1：第一次股权激励情况：经公司于2015年9月11日召开2015年度第一次临时股东大会审议通过《中颖电子股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，公司拟授予限制性股票数量为 315.37万股，授予价格为10.62元/股。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经公司于2016年7月18日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次激励计划拟授予1名激励对象共48,400股限制性股票，授予价格为9.47元。
本激励计划授予的限制性股票自授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四次解锁。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：
解锁安排 时间 行权比例%自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月
第一个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
第二个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月
第三个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月
第四个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
注2、第二次股权激励情况：2017年6月27日公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《中颖电子股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》。
本激励计划拟授予的限制性股票数量为98.30万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.65万股的0.52%。其中首次授予86.30万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.65万股的0.45%；
预留12.00万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额19,017.65万股的0.06%，预留部分占本次授予权益总额的12.21%，授予价格为18.44元。
本激励计划授予的限制性股票自授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四次解锁。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：
解锁安排 时间 行权比例%
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自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月
第一个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月
第二个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月
第三个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月
第四个解锁期 25.00内的最后一个交易日当日止
注3：2018年6月25日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划预留限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予2017年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》。本次激励计划拟授予2名激励对象共52,000.00股限制性股票，授予价格为11.60元。
本激励计划授予的限制性股票自授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四次解锁。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：
解锁安排 时间 行权比例%自预留的限制性股票完成登记日起12个月后的首个交易日
第一个解锁期 起至相应限制性股票完成登记日起24个月内的最后一个交 25.00易日当日止
自预留的限制性股票完成登记日起起24个月后的首个交易
第二个解锁期 25.00日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
自预留的限制性股票完成登记日起起36个月后的首个交易
第三个解锁期 25.00日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
自预留的限制性股票完成登记日起起48个月后的首个交易
第四个解锁期 25.00日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止
2.以权益结算的股份支付情况
项目 说明
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 说明
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依授予日权益工具公允价值的确定方法
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工可行权权益工具数量的确定依据
具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,835,891.24本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,452,480.00十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
根据公司2019年4月1日召开的第三届董事会第十九次会议决议，本公司2018年度分配方案如下：每10股派发现金股利4.50元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增1股。
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十三、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。公司目前主要分为两个分部，分部一主要负责内销市场，分部二主要负责外销市场。
（2）报告分部的财务信息
项目 分部一 分部二 分部间抵消 合计
营业收入 734,566,403.56 288,053,815.41 -264,909,672.23 757,710,546.74营业成本 425,282,170.32 265,683,818.07 -265,459,290.62 425,506,697.77资产总额 1,030,506,985.73 96,274,877.10 -94,316,081.27 1,032,465,781.56负债总额 169,175,870.68 84,756,577.10 -90,365,749.50 163,566,698.28
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
（1）应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 15,333,739.40 -应收账款 69,073,547.11 263,304,938.83合计 84,407,286.51 263,304,938.83（2）应收票据
2)应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,333,739.40 -商业承兑票据 - -合计 15,333,739.40 -（3）应收账款
1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 41,269,227.23 58.73 1,199,672.31 2.91 40,069,554.92（2）按款项性质的组合 29,003,992.19 41.27 - - 29,003,992.19组合小计 70,273,219.42 100.00 1,199,672.31 1.71 69,073,547.11单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 70,273,219.42 100.00 1,199,672.31 1.71 69,073,547.11期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 59,082,787.31 22.34 1,214,069.46 2.05 57,868,717.85（2）按款项性质的组合 205,436,220.98 77.66 - - 205,436,220.98组合小计 264,519,008.29 100.00 1,214,069.46 0.46 263,304,938.83单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 264,519,008.29 100.00 1,214,069.46 0.46 263,304,938.83
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 41,269,227.23 1,199,672.31 2.9191天—180天 - - -181天—1年 - - -1年以内小计 41,269,227.23 1,199,672.31 2.911年以上 - - -合计 41,269,227.23 1,199,672.31 2.91期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 59,082,787.31 1,214,069.46 2.0591天—180天 - - -181天—1年 - - -1年以内小计 59,082,787.31 1,214,069.46 2.051年以上 - - -合计 59,082,787.31 1,214,069.46 2.05组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例%中颖科技有限公司 29,003,992.19 - -合计 29,003,992.19 - -期初余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例%中颖科技有限公司 201,464,267.00 - -西安中颖电子有限公司 3,971,953.98 - -合计 205,436,220.98 - - 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额14,397.15元。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.其他应收款
（1）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,838,459.51 3,050,315.45应收股利 - -其他应收款 12,904,219.82 17,771,006.78合计 14,742,679.33 20,821,322.23（2）应收利息
1)应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期 - 1,893,501.09理财 1,838,459.51 1,156,814.36合计 1,838,459.51 3,050,315.45（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例%金额计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 52,397.82 0.41 - - 52,397.82（2）按款项性质的组合 12,851,822.00 99.59 - - 12,851,822.00组合小计 12,904,219.82 100.00 - - 12,904,219.82单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 12,904,219.82 100.00 - - 12,904,219.82
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -（1）按款项账龄的组合 109,178.28 0.61 - - 109,178.28（2）按款项性质的组合 17,661,828.50 99.39 - - 17,661,828.50组合小计 17,771,006.78 100.00 - - 17,771,006.78单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 17,771,006.78 100.00 - - 17,771,006.78组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 5,558.00 - -91天—180天 26,839.82 - -181天—1年 6,821.74 - -1年以内小计 39,219.56 - -1年以上 13,178.26 - -合计 52,397.82 - -期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内分项
其中：90天以内 - - -91天—180天 67,821.32 - -181天—1年 3,000.00 - -1年以内小计 70,821.32 - -1年以上 38,356.96 - -合计 109,178.28 - -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例%员工借款 6,087,916.00 - -西安中颖电子有限公司 6,500,000.00 - -押金 263,906.00 - -合计 12,851,822.00 - -期初余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例%员工借款 8,901,922.50 - -西安中颖电子有限公司 8,500,000.00 - -押金 259,906.00 - -合计 17,661,828.50 - - 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额员工无息借款 6,087,916.00 8,901,922.50并表范围公司往来款 6,500,000.00 8,500,000.00押金及保证金 263,906.00 259,906.00备用金 25,558.00 13,178.26其他 26,839.82 96,000.02合计 12,904,219.82 17,771,006.78 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额合计数的比例%
第一名 往来款 6,500,000.000-90天 50.37 -第二名 员工无息借款 330,000.001-2年 2.56 -第三名 员工无息借款 292,400.002-3年 2.27 -第四名 员工无息借款 288,000.001-2年 2.23 -第五名 员工无息借款 281,300.002-3年 2.18 -合计 -- 7,691,700.00 -- 59.61 -
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3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 110,508,811.60 - 110,508,811.60 59,508,811.60 - 59,508,811.60对联营、合营企业投资 - - - - - -合计 110,508,811.60 - 110,508,811.60 59,508,811.60 - 59,508,811.60（1）对子公司投资
本期 本期计提减减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 末余额中颖科技有限公司 8,811.60 - - 8,811.60 - -西安中颖电子有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -芯颖科技有限公司 52,500,000.00 51,000,000.00 - 103,500,000.00 - -合计 59,508,811.60 51,000,000.00 - 110,508,811.60 - - 4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 608,239,586.75 361,402,040.36 593,191,291.96 353,482,370.82其他业务 596,495.96 180,252.60 1,074,308.52 180,253.05合计 608,836,082.71 361,582,292.96 594,265,600.48 353,662,623.87 5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额现金管理投资收益 18,942,069.97 13,471,147.97合计 18,942,069.97 13,471,147.97十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -28,643.39 -计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
9,701,927.42 -受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 255,890.82 -小计 9,929,174.85 - - -减：所得税影响额 928,287.68 -少数股东权益影响额 30,893.70 -合计 8,969,993.47 --
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2.净资产收益率及每股收益
2018年度
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率%基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 20.50 0.7307 0.7307扣除非经常性损益后归属于公司普通
19.40 0.6916 0.6916股股东的净利润
2017年度
每股收益
加权平均净资
报告期利润 稀释每股收益（元/产收益率% 基本每股收益（元/股）
股）归属于公司普通股股东的净利润 18.04 0.5790 0.5774扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.89 0.5404 0.5404股股东的净利润
3.主要财务报表项目的异常情况及原因说明
主要报表项目 增减额 增减率% 主要原因
货币资金 -330,480,494.79 -83.58公司本期进行现金管理购买短期保本型理财产品所致其他应收款 -4,969,860.24 -31.36公司本期员工无息借款减少所致
存货 47,952,760.00 40.58公司本期根据晶圆厂产能利用情况战略性备货所致其他流动资产 347,038,874.55 122.36公司本期进行现金管理购买短期保本型理财产品所致长期待摊费用 -175,129.00 -41.39公司本期装修费用摊销减少所致
预收款项 1,799,263.59 263.49公司本期收到货款尚未达到收入确认标准所致递延收益 4,662,500.00 121.74公司本期收到政府补助增加所致
财务费用 -11,965,081.21 -134.78公司本期发生的汇兑损失较少所致
资产减值损失 -1,841,533.05 -45.99公司本期计提存货跌价准备减少所致
投资收益 5,553,857.30 38.31公司本期购买理财产品获得分红增加所致
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十六、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2019年4月1日