一、公司基本情况
1、基本情况
河北宝硕股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[1998]第24号文批准，由原河北保塑集团有限公司（后更名为河北宝硕集团有限公司，以下简称“宝硕集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年6月29日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]184号和证监发字[1998]185号文件批准，向社会公开发行了每股面值 1.00元的人民币普通股 5,000万股（其中向社会公开发行 4,500万股，向公司职工配售 500万股，每股发行价 5.00元），公司总股本为 20,000万股。经上海证券交易所上证上字[1998]57号文件批准，1998年 9月 18日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称“宝硕股份”，股票代码“600155”。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
2000年 8月，公司以资本公积转增股本，转增后公司股本为 26,000万股。公司 2000年度第一次临时股东大会审议通过2000年度增资配股方案，该配股方案经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]185号文核准，以2000年12月12日为股权登记日，公司以1999年末总股本20,000万股为基数，向全体股东每10股配售3股共计配售6,000万股；宝硕集团应配 4,500万股,经财政部财管字［2000］66号文批准全部放弃,实际配售股数 1,500万股，该次配股后公司股本为27,500万股。根据2001年5月9日召开的2000年度股东大会决议，公司于2001年5月17日以2000年末总股本27,500万股为基数，每10股转增5股，公司股份总数增至 41,250万股。2001年 7月 26日，公司在河北省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为41,250万元。
经河北省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（冀国资发产权2006[129]号）和中华人民共和国财政部《关于中国信达资产管理公司参与河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（财金函[2006]43号）批准，同意公司进行股权分置改革。经 2006年 4月 17日股东会审议通过的《股权分置改革方案》，全体非流通股股东向流通股股东每 10股送 3.4股，共送 40,800,000股，非流通股股东支付对价后获得流通权。根据股改方案，第三批限售流通股已于 2011年 4月 26日上市流通，至此公司股票均为无限售条件流通股。
2007年 1月 25日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保定天威保变电气股份有限公司申请本公司破产案件；2007年 5月 31日，原股东宝硕集团被保定中院依法宣告破产；2007年12月28日，公司向保定中院提出重整申请；2008年2月5日，保定中院以“（2007）保破字第014-4号”《民事裁定书》批准了公司《重整计划草案》，重整计划执行期限为3年；根据重整计划，重组方新希望化工投资有限公司于2008年通过股权竞
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注买及有条件受让原限售流通股让渡股份的方式合计持有本公司123,130,937股股份，占公司股本总额的29.85%，成为本公司控股股东；2011年6月24日，保定中院以“（2007）保破字第014-21号”《民事裁定书》裁定公司重整计划执行完毕。
根据公司2013年9月25日召开的第五届董事会第四次会议决议、2013年10月11日召开的2013年第一次临时股东大会决议和经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1072号文批复，公司以非公开发行64,102,564股普通股（A股），每股面值1元，每股增发价3.12元，由新希望化工投资有限公司全部以货币资金认购，增资后注册资本变更为47,660.2564万元。
公司注册地及总部地址位于保定市高新区朝阳北大街 1069号。营业执照注册号130000000007356。法定代表人：赵力宾。公司业务性质为塑料建材产品生产销售。主要经营范围为：聚氯乙烯塑料板、聚乙烯塑料硬管、聚丙烯塑料硬管、聚氯乙烯塑料硬管、其他塑料硬管；塑料制管子接头、塑料制管子肘管、塑料制法兰、其他塑料管附件；聚乙烯塑料条、棒、型材，聚氯乙烯塑料条、棒、型材，其他塑料条、棒、型材；塑钢门、塑钢窗、铝型材的生产、销售及门窗的安装。经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外。
公司财务报告批准报出日为2015年4月28日。
2、合并范围
母公司包括本部、氯碱分公司、创业塑料分公司、包装材料分公司、糖醇分公司；截止 2014年 12月 31日，纳入合并范围的子公司共 11家，分别为：保定宝硕置业房地产开发有限公司、保定宝硕新鼎房地产开发有限公司、保定宝硕锦鸿房地产开发有限公司、保定宝硕盛鼎源商贸有限公司、河北宝硕建材有限公司、保定宝硕水泥有限公司、河北宝硕管材有限公司、北京宝硕新型建材有限公司、保定宝硕新型建筑材料有限公司、保定市泰丰货物运输有限公司、保定宝硕建筑材料制造有限公司。
3、第一大股东以及最终实质控制人
公司的第一大股东为新希望化工投资有限公司，持有公司股权比例为39.29%，新希望化工投资有限公司系新希望集团有限公司之子公司，新希望集团有限公司实质控制人系刘永好，因此本公司最终控制人系刘永好。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司及除保定宝硕水泥有限公司外的子公司的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注公司子公司保定宝硕水泥有限公司已进入清算程序，清算组人员主要由公司人员担任，该公司不再以持续经营假设为基础，而以清算为基础编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内，国家的宏观政策风险、市场经营风险、公司大股东的资金支持、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素不会影响公司的持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
公司及非房地产子公司的营业周期短于一年，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
公司的房地产子公司以投入开发及完工销售为一个营业周期，该周期长于一年，以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五）企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注值计量。。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
六、合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司（子公司是指被本公司控制的主体）。
2、合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料进行编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司对子公司长期股权投资项目与子公司所有者权益项目及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额、子公司对子公司的长期股权投资与子公司在子公司所有者权益中所享有的份额及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示；
少数股东分担的子公司亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司（或吸收合并下的被合并方），其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照长期股权投资或金融工具相关会计准则规定进行后续计量，详见“附注三、（九）金融工具”或“附注三、（十二）长期股权投资”所述。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“附注三、（十二）长期股权投资”）和前段“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”相关规定进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确认标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算方法
1、外币业务处理核算
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为本位币记账，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，一般计入当期损益，但以下3种情形除外：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算方法
本公司在报告期内没有外币报表折算业务。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
A、金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产
取得时以公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益，但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。处置时将取得价款与该可供出售金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）持有至到期投资
取得时按该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入并计入投资收益。处置时将取得价款与该项投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
B、金融负债
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认时按公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债持有期间按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
4、金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确认其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值；估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试及会计处理方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该可供出售金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
7、尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产相关的持有意图或能力发生改变的依据
（1）存在下列情况之一的，说明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：①持有该金融资产的期限不确定。
②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。
③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
（2）存在下列情况之一的，说明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期。
②受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期。
③其他表明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
8、衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间以外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
9、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益；其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十）应收款项
1、应收款项坏账确认标准
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项。
2、应收款项分类及坏账准备计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额在200万元（含200万）以上的非合并单项金额重大的判断依据或金额标准
范围的应收款项作为单项金额重大的应收款项取得债务人偿债能力信息进行分析可能发生的坏账损失；对无法取得债务人偿债能力信息（或取得单项金额重大的应收款项坏账准备的计成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项提方法 按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
风险特征 风险等级 坏账准备计提比例%账龄1个年以内 低风险 5.00
账龄1年（含1年）至2年 较低风险 10.00
账龄2年（含2年）至3年 较高风险 20.00
账龄3年（含3年）至4年 高风险 50.00
账龄4年以上 严重风险 100.00
合并范围内的公司应收款项无风险，不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏单项金额200万元以下，按组合计提坏账准备明显低于该笔账准备的应收款项确认标准 应收款可能发生的损失
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失。
（十一）存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库存商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，非房地产存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注房地产开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本。非房地产存货发出时按加权平均法计价，开发产品按个别计价法确定其发出成本。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①开发产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司一般按照单个存货项目计提存货跌价准备，如品种规格繁多且金额较小则按存货类别计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照“三、（五）”所述原则确定其初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定公允价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2、长期股权投资后续计量
（1）对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应部分投资以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②采用权益法核算的长期股权投资，在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应当按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
③公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④公司在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
⑤公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
⑥投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
⑦对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照《企业会计准则第 4号—固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
⑧处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。详见“四、（九）金融工具”。
3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三）固定资产核算方法
1、固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2、固定资产计价
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类和折旧方法
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率房屋及建筑物 20-35年 4.75%-2.71% 5%机器设备 10-15年 9.50%-6.33% 5%运输设备 5-10年 19%-9.5% 5%其他设备 5-10年 19%-9.5% 5%已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4、融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
5、固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
6、固定资产减值准备
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十四）在建工程
1、在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。
3、在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
（十五）借款费用
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（十六）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
2、无形资产摊销方法和期限：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
（1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
6、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（十七）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬的核算方法
公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利（设定提存计划）、辞退福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
公司设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，在职工为公司提供服务的会计期间，按应缴存金额确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。
（2）设定受益计划
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认标准
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
（二十）收入确认原则
1、商品销售收入的确认原则：在同时满足下列条件时，确认销售商品收入。
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司商品销售以发出商品，经客户或承运人签收后确认收入的实现。
2、提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、房地产出租收入
房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租金于收到的会计期间确认收入实现。
（二十一）政府补助的核算方法
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（1）判断依据：公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据：除与资产相关的政府补助外界定为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助会计处理方法。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、公司按企业会计准则 18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用
2、公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
（二十三）经营租赁、融资租赁
（1）租赁的分类
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够将转移给承租人；
②承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注④承租人租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十四）主要会计政策、会计估计变更
1、会计政策变更
财政部于2014年对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。经
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注公司第五届董事会第十七次会议决议，公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则。
按上述政策追溯调整，对可比期间的财务报表项目的影响如下：
影响的可比财务报表 影响的财务报表项目 影响2013年12月31日（2013年度）的金额资产负债表 可供出售金融资产 11,698,815.88资产负债表 长期股权投资 -11,698,815.88影响的合并和母公司财务报表金额一致。
2、会计估计变更
本年无会计估计变更的情况。
四、税项（公司适用的税种及税率）
（一）主要税种、税率
1、增值税
公司及子公司保定宝硕水泥有限公司（以简称“水泥公司”）、河北宝硕管材有限公司（以下简称“管材公司”）、保定宝硕新型建筑材料有限公司（以下简称“型材公司”）、河北宝硕建材有限公司（以下简称“建材公司”）、北京宝硕新型建材有限公司（以下简称“北京宝硕”，系管材公司子公司，管材公司持股75%、型材公司持股25%）为增值税一般纳税人，应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，其中：农用薄膜免征增值税，蒸汽适用13%的税率，其他产品适用17%的税率。
子公司保定宝硕置业房地产开发有限公司（以下简称“宝硕置业”）、保定宝硕新鼎房地产开发有限公司（以下简称“宝硕新鼎”，系宝硕置业全资子公司）、保定宝硕锦鸿房地产开发有限公司（以下简称“宝硕锦鸿”，系宝硕置业全资子公司）、保定宝硕盛鼎源商贸有限公司（以下简称“宝硕盛鼎源”）、保定市泰丰货物运输有限公司（以下简称“泰丰货运”，系型材公司全资子公司）为增值税小规模纳税人，适用税率3%。
2、营业税
公司按本期租赁收入的5%计缴营业税。
3、城市维护建设税
水泥公司的城市维护建设税税率为5%，公司及其他子公司的城市维护建设税税率为7%。
4、教育费附加和地方教育费附加
教育费附加按流转税额的3%计缴，地方教育费附加按流转税额的2%计缴。
5、所得税
公司及子公司的所得税税率均为25%。
（二）税收优惠及批文
根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）的规定，本公司生产销售的农用薄膜免征增值税。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释（期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度，单位除特殊说明外为人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金 16,572.64 67,006.14人民币 16,572.64 67,006.14银行存款 188,090,171.09 137,632,055.26人民币 188,090,171.09 137,632,055.26其他货币资金 22,285,104.00 1,396,500.00人民币 22,285,104.00 1,396,500.00合计 210,391,847.73 139,095,561.40人民币 210,391,847.73 139,095,561.40（2）期末其他货币资金中含 6个月银行承兑汇票保证金 20,800,000.00元和保函保证金1,485,104.00元，在现金流量表中不列入现金和现金等价物。
2、应收票据
（1）应收票据分类：
类别 期末余额 期初余额银行承兑汇票 4,681,093.70 11,536,527.44商业承兑汇票
合计 4,681,093.70 11,536,527.44（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末无应收票据到期未兑付而转为应收账款的票据情况。
（4）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 25,171,898.76
商业承兑汇票
合计 25,171,898.76
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（％) 金额 计提比例
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（％)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 121,049,785.49 98.86 11,731,280.70 9.69 109,318,504.79应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,390,417.45 1.14 1,390,417.45 100.00
的应收账款
合计 122,440,202.94 100.00 13,121,698.15 10.72 109,318,504.79（续表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（％) 金额
（％)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 77,242,080.93 100.00 9,665,911.27 12.51 67,576,169.66应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 77,242,080.93 100.00 9,665,911.27 12.51 67,576,169.66（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：
期末余额
风险等级
应收账款 坏账准备 计提比例%低风险 97,465,599.16 4,873,279.96 5.00较低风险 14,859,501.36 1,485,950.14 10.00较高风险 4,019,432.04 803,886.41 20.00高风险 274,177.49 137,088.75 50.00严重风险 4,431,075.44 4,431,075.44 100.00合计 121,049,785.49 11,731,280.70 9.69（4）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款如下：
客户 应收账款余额 坏账准备 计提比例%
计提原因水泥公司进入清算在水一方项目 491,430.00 491,430.00 100.00
程序，挂账时间较刘军炒料厂 416,880.20 416,880.20 100.00
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注水泥公司其他零星客户 482,107.25 482,107.25 100.00
长，收回可能性很小合计 1,390,417.45 1,390,417.45
（5）本期计提坏账准备3,721,547.37元。
（6）本期核销应收账款265,760.49元，核销情况如下：
应收 款项是否履行的核
单位名称 账款 核销金额 核销原因 由关联交销程序
性质 易产生经财务总
保定富太塑料包装材料有 是，参股企货款 265,760.49 公司被吊销 监、总经理限公司
批准 业合计 265,760.49
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的汇总金额为40,611,699.76元，占应收账款期末余额合计数的比例为33.17%，相应计提的坏账准备期末余额的汇总金额为2,618,300.53元。
（8）本期未发生因金融资产转移而终止确认应收账款以及转移应收账款且继续涉入形成资产、负债等事项。
4、预付款项
（1）预付款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例％ 金 额 比例％1年以内 11,508,953.39 98.46 8,146,144.94 98.741－2年 115,691.81 0.99 103,799.00 1.262－3年 64,799.00 0.55
3年以上
合计 11,689,444.20 100.00 8,249,943.94 100.00（2）期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项的汇总金额为10,257,601.07元，占预付款项期末余额合计数的比例为87.75%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
类别 期末余额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（％) 金额
（％)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,797,334.82 39.25 4,797,334.82其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 6,968,482.98 57.01 1,037,102.55 14.88 5,931,380.43其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 456,609.00 3.74 456,609.00 100.00
的其他应收款
合计 12,222,426.80 100.00 1,493,711.55 12.22 10,728,715.25（续表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（％) 金额
（％)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 8,417,339.51 54.55 - 8,417,339.51其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 6,912,059.93 44.80 1,364,276.72 19.74 5,547,783.21其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 100,000.00 0.65 100,000.00 100.00
的其他应收款
合计 15,429,399.44 100.00 1,464,276.72 9.49 13,965,122.72（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款如下：
坏账金计提比
单位名称 账面余额 计提理由
额 例(%)
保定市中级人民法院 2,705,821.40 原破产案件支付诉讼费余额，无坏账风险河北宝硕管材有限公
2,091,513.42 支付管材公司管理人的偿债保证金，无坏账风险司破产管理人
合计 4,797,334.82
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
风险等级
其他应收款 坏账准备 计提比例%低风险 5,007,330.98 250,426.56 5.00较低风险 426,189.33 42,618.93 10.00较高风险 786,287.44 157,257.49 20.00
高风险 323,751.33 161,875.67 50.00
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注严重风险 424,923.90 424,923.90 100.00合计 6,968,482.98 1,037,102.55 14.88（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
例(%)
山西亚航房地产开发
356,609.00 356,609.00 100.00不再合作的，难以收回的客户往来款有限公司
佛山市顺德区捷勒塑 包装分公司预付合同定金，因本方原因中止 100,000.00 100,000.00 100.00
料设备有限公司 该项目，根据合同条款预计无法收回合计 456,609.00 456,609.00
（5）本期计提坏账准备625,021.31元，本期收回前期核销的坏账12,998.00元，为通过追讨由顺平县人民法院收回的欠款。
（6）本期核销的其他应收款如下:
序 应收款项性 是否因关联交易单位名称 核销金额 核销原因
号 质 产生河北环科除尘设备有限 水泥公司进入清算，无
1
公司
预付设备款 353,516.60
法收回
否银行久悬户
2
银行久悬账户挂账
资金
136,156.88银行久悬户
否高碑店市华欣水泥机械 水泥公司进入清算，无
3
厂
预付设备款 48,616.00
法收回
否水泥公司进入清算，无
4
唐山民和自动化研究所预付设备款 48,295.00
法收回
否唐山君科自动化设备有 水泥公司进入清算，无
5
限公司
预付设备款 17,000.00
法收回
否水泥公司进入清算，无
6
济南才博经贸有限公司预付设备款 5,000.00
法收回
否合计 608,584.48
（7）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额暂付款 5,431,045.17 9,724,897.31保证金及押金 6,612,402.13 5,322,971.56员工借款 178,979.50 381,530.57合计 12,222,426.80 15,429,399.44（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
期末账面余 坏账准备期末余单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
额 额比例（%）
保定市中级人民 支付的诉讼费余
2,705,821.004年以上 22.14
法院 额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注占其他应收款期
期末账面余 坏账准备期末余单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
额 额比例（%）
河北宝硕管材有
限公司破产管理 偿债保证金 2,091,513.00 1-2年 17.11
人
南宫市财政局 保证金 844,409.00 1年内 6.91 42,220.45舒城县国库集中
保证金 469,200.00 1年内 3.84 23,460.00支付中心
山西亚航房地产
往来款 356,609.00 1-2年 2.92 356,609.00开发有限公司
合计 6,467,552.00 52.92 422,289.45（9）期末无涉及政府补助的其他应收款情况。
（10）本期未发生因金融资产转移而终止确认其他应收款以及转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债等事项。
6、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 18,766,482.71 3,555,927.83 15,210,554.88 28,944,981.92 4,752,048.56 24,192,933.36包装物 833,624.87 177,058.61 656,566.26 1,367,733.40 577,339.20 790,394.20在产品 447,993.68 447,993.68 3,813,102.52 586,815.38 3,226,287.14自制半成品 799,900.57 357,965.14 441,935.43库存商品 56,234,764.48 5,439,748.73 50,795,015.75 50,482,881.39 5,338,852.18 45,144,029.21低值易耗品 2,544,499.65 844,986.49 1,699,513.16 2,679,699.18 827,010.50 1,852,688.68委托加工物资 80,693.30 80,693.30
开发成本 1,360,819,200.00 1,360,819,200.00 1,308,480,000.00 1,308,480,000.00其中：利息资本
化
合计 1,439,646,565.39 10,465,715.34 1,429,180,850.05 1,396,648,992.28 12,520,724.26 1,384,128,268.02开发成本明细项目如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额拟开发土地 1,308,480,000.00 1,360,819,200.00合计 1,308,480,000.00 1,360,819,200.00注：公司开发成本系子公司保定宝硕置业房地产开发有限公司、保定宝硕新鼎房地产开发有限公司和定宝硕锦鸿房地产开发有限公司取得的开发用地，截止2014年12月31日，尚处于待开发状态。
（2）存货跌价准备
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注本期增加 本期减少
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 4,752,048.56 492,735.62 1,688,856.35 3,555,927.83包装物 577,339.20 41,606.53 441,887.12 177,058.61在产品 586,815.38 138,821.70 447,993.68自制半成品 357,965.14 357,965.14
库存商品 5,338,852.18 725,480.07 624,583.52 5,439,748.73低值易耗品 827,010.50 17,975.99 844,986.49委托加工物资 80,693.30 80,693.30
合计 12,520,724.26 1,277,798.21 3,332,807.13 10,465,715.34（3）存货跌价准备情况：
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回的原因 本期转销的原因原材料 可变现净值低于账面价值 本期使用包装物 可变现净值低于账面价值 本期使用在产品 本期已销售自制半成品 本期已销售库存商品 可变现净值低于账面价值 本期已销售低值易耗品 可变现净值低于账面价值
委托加工物资 可变现净值低于账面价值 本期已销售（4）公司存货变现受到限制的情况
项目 账面原值 跌价准备 账面价值原材料 489,448.40 489,448.40
在产品 447,993.68 447,993.68
库存商品 553,733.99 553,733.99
低值易耗品 2,687.95 2,687.95
合计 1,493,864.02 1,493,864.02
注：受到限制的存货系包装分公司拥有，存放在包装分公司一处生产经营场所（与公司参股的保定富太塑料包装材料有限公司同一厂区），该存货变现受到保定富太塑料包装材料有限公司的阻挠，因货龄较长预计已无使用价值，故账面已全额计提存货跌价准备。
7、划分为持有待售的资产
项目 期末余额 期初余额离子膜 2,175,000.00
合计 2,175,000.00
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注注：根据本公司与甘肃新川化工有限公司签订资产转让协议，拟将未摊销完的离子膜转让给对方，转让价格为 2,175,000.00元，本期资产尚未移交，根据《企业会计准则-财务报表列报》的规定，从长期待摊费用转入划分为持有待售的资产。
8、其他流动资产
类别 期末余额 期初余额银行理财产品 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
注：上述理财产品为子公司保定宝硕新型建筑材料有限公司购入的中国农业银行“金钥匙·本利丰”2014年第1415期人民币理财产品，起息日2014年10月21日，到期日2015年4月14日，在到期日前不可赎回。宝硕新型建筑材料有限公司将该理财产品已质押给中国农业银行股份有限公司保定高开支行作为银行承兑汇票保证金。该理财产品已于2015年4月15日收回本金和收益。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 11,698,815.88 11,298,815.88 400,000.00 22,591,590.51 10,892,774.63 11,698,815.88其他
合计 11,698,815.88 11,298,815.88 400,000.00 22,591,590.51 10,892,774.63 11,698,815.88（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备
在被投资本期被投资 本
单位持股现金单位
期初
期
增
本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例(%) 红利加
保定富
太塑料
包装材 10,892,774.63 10,892,774.63 10,892,774.63 10,892,774.63 30.00料有限
公司
常州宝
硕宏图
11,298,815.88 11,298,815.88 11,298,815.88 11,298,815.88 30.00塑胶有
限公司
保定银
400,000.00 400,000.00 0.027行股份
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注有限公
司
合计
22,591,590.51 10,892,774.63 11,698,815.88 10,892,774.63 11,298,815.88 10,892,774.63 11,298,815.88
注：公司对保定富太塑料包装材料有限公司的投资持股比例为30%，由于无派出代表，无法实施影响，所以计入可供出售金融资产，由于该公司已被吊销，经公司第五届董事会第十九次会议决议予以核销该项投资。
公司对常州宝硕宏图塑胶有限公司的投资持股比例为30%，由于无派出代表，无法实施影响，所以记入可供出售金融资产。
（3）本期可供出售金融资产减值准备的变动情况：
项目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值余额 10,892,774.63 10,892,774.63本期计提 11,298,815.88 11,298,815.88其中：从其他综合收益转入
本期减少 10,892,774.63 10,892,774.63其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 11,298,815.88 11,298,815.88注：公司投资的常州宝硕宏图塑胶有限公司，由于已无法了解其生产经营情况与财务信息，基于谨慎性原则，本期全额计提减值准备，并经公司第五届董事会第二十次会议决议通过。
10、长期应收款
项目
期末余额 期初余额融资租赁 694,090.13
873,022.50其中：未实现融资收益 75,598.73
116,411.03合计 694,090.13 873,022.50公司于 2013年 2月将账面净值为 1,008,975.20元的铁路罐车以市场价格租赁给独立第三方，年租金为219,744.67元，租赁期为5.34年，按照协议于每年12月31日结算收取租金；
由于租赁开始日最低租赁收款额的现值占租赁资产公允价值的90%以上，故公司按照融资租赁进行会计处理。报告期末，公司以后年度最低租赁收款额为 989,433.53元；未实现融资收益为75,598.73元，按照实际利率法进行分配。资产负债表日后各年度的最低租赁收款额如下：会计年度 最低租赁收款额
2015年 219,744.672016年 219,744.67
2017年 219,744.67
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注2018年 110,454.85合计 769,688.8611、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 69,839,778.91 293,672,525.12 15,717,837.84 5,846,513.25 385,076,655.122.本期增加金额 383,472.00 2,617,815.04 263,113.25 39,087.38 3,303,487.67（1）购置 383,472.00 2,617,815.04 263,113.25 39,087.38 3,303,487.67（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动
3.本期减少金额 2 15,183,034.73 5,312,274.58 177,581.69 220,672,891.00（1）处置或报废 2 15,183,034.73 5,312,274.58 177,581.69 220,672,891.00（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.期末余额 70,223,250.91 81,107,305.43 10,668,676.51 5,708,018.94 167,707,251.79二、累计折旧
1.期初余额 19,370,313.21 123,377,415.62 10,879,618.01 3,720,374.73 157,347,721.572.本期增加金额 1,336,076.58 15,706,062.58 833,478.23 231,375.63 18,106,993.02（1）计提 1,300,103.38 15,706,062.58 833,478.23 231,375.63 18,071,019.82（2）企业合并增加
（3）其他增加 35,973.20 35,973.203.本期减少金额 87,399,662.01 4,657,032.14 127,819.57 92,184,513.72（1）处置或报废 87,399,662.01 4,657,032.14 127,819.57 92,184,513.72（2）减少子公司
（3）汇率变动
4.期末余额 20,706,389.79 51,683,816.19 7,056,064.10 3,823,930.79 83,270,200.87三、减值准备
1.期初余额 18,792,333.99 91,910,466.22 1,777,713.25 1,169,605.54 113,650,119.002.本期增加金额 620,143.41 21,943.19 12,321.60 654,408.20（1）计提 620,143.41 21,943.19 12,321.60 654,408.20（2）企业合并增加
3.本期减少金额 91,854,723.77 694,271.89 44,857.14 92,593,852.80
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计（1）处置或报废 91,854,723.77 694,271.89 44,857.14 92,593,852.80（2）减少子公司
4.期末余额 19,412,477.40 77,685.64 1,083,441.36 1,137,070.00 21,710,674.40四、账面价值
1.期末账面价值 30,104,383.72 29,345,803.60 2,529,171.05 747,018.15 62,726,376.522.期初账面价值 31,677,131.71 78,384,643.28 3,060,506.58 956,532.98 114,078,814.55（2）本期计提折旧额为：18,071,019.82元。
（3）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋及建筑物 33,612,268.38 9,627,632.91 19,412,477.40 4,572,158.07停产闲置
机器设备 1,704,251.47 1,563,264.14 77,685.64 63,301.69停产闲置
合计 35,316,519.85 11,190,897.05 19,490,163.04 4,635,459.76
（4）公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）无通过经营租赁租入的固定资产。
（6）通过经营租赁租出的固定资产：
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,512,764.09（7）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间土地使用权与房屋所有权分离等
本公司及子公司厂房
历史原因
无法预计
（8）资产权属存在纠纷的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净额房屋及建筑物 13,448,342.96 4,200,678.89
4,720,000.00
4,527,664.07机器设备 1,458,251.47 1,339,207.34
55,742.44
63,301.69合计 14,906,594.43 5,539,886.23 4,775,742.44 4,590,965.76存在纠纷的原因：公司的部分房屋和设备位于保定中产新型塑料包装材料有限公司（简称中产公司）厂区内，该部分资产系中产公司抵偿债务转让给原绿源塑料分公司，原绿源塑料分公司注销时该部分资产转入包装材料分公司账面核算；但在中产公司破产过程中，将该部分资产计入其破产财产,中产公司破产财产由保定市发展投资有限公司受让。2015年 3月24日公司向保定市中级人民法院提起诉讼，具体情况见“附注十、4”中案件三。
12、在建工程
（1）在建工程分项列示如下
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值6万吨建材项目 8,074,407.94 8 ,074,407.94
包装膜技改项目 6,431,280.82 3,080,205.20 3,351,075.62 12,812,753.02 8,536,226.40 4,276,526.62设备安装工程 5,342,726.00 5 ,342,726.00 10,764,330.00 10 ,764,330.00其他零星工程 189,940.00 189,940.00
合计 20,038,354.76 3,080,205.20 16,958,149.56 23,577,083.02 8,536,226.40 15,040,856.62（2）在建工程项目变动情况
项目 期初余额 本期增加金额本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额6万吨建材项目 8,074,407.94 8,074,407.94包装膜技改项目 12,812,753.02 - - 6,381,472.20 6,431,280.82设备安装工程 10,764,330.00 5,421,604.00 5,342,726.00其他零星工程 189,940.00 189,940.00合计 23,577,083.02 8,264,347.94 - 11,803,076.20 20,038,354.76（续表）
工程累计投 利息资本其中：本期
预算数（万 本期利息资
项目名称 入占预算比 工程进度 化累计金 利息资本 资金来源元） 本化率(%)
例(%) 额 化金额
6万吨建材项目 19,645.22 1.10 建设初期 募集资金包装膜技改项目 1,169.00 101.69 停建 自筹设备安装工程 研究阶段 自筹其他零星工程 自筹合计
（3）在建工程减值准备
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 计提原因
包装膜技改项目 8,536,226.40 5,456,021.20 3,080,205.20 未达预定可使用状态且不再续建合计
8,536,226.40 5,456,021.20 3,080,205.20
13、无形资产
（1）无形资产明细情况
项目 土地使用权 商标权 非专利技术 计算机软件 合计一、账面原值
1.期初余额 32,916,910.58 200,000.00 1,150,363.69 34,267,274.272.本期增加金额 11,965.81 11,965.81(1)购置 11,965.81 11,965.81
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 32,916,910.58 200,000.00 1,162,329.50 34,279,240.08二、累计摊销
1.期初余额 3,849,915.81 200,000.00 909,082.46 4,958,998.272.本期增加金额 705,644.88 107,335.68 812,980.56（1）计提 705,644.88 107,335.68 812,980.563.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,555,560.69 200,000.00 1,016,418.14 5,771,978.83三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,361,349.89 145,911.36 28,507,261.252.期初账面价值 29,066,994.77 241,281.23 29,308,276.00本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）本期摊销额812,980.56元。
14、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加额本期摊销额其他减少额 年末数 其他减少的原因离子膜 2,175,000.00 2,175,000.00
合计 2,175,000.00 2,175,000.00
注：由于本公司的下属氯碱分公司已于2012年6月停产，原生产烧碱用离子交换膜处于闲置状态。为盘活资产，降低进一步的资产减值损失，本公司与甘肃新川化工有限公司签订了资产转让协议，拟将未摊销完的离子膜转让给对方，转让价格为 2,175,000.00元，本年资产尚未移交。根据《企业会计准则-财务报表列报》的规定，期末将该项资产转入划分为持有待售的资产。
15、短期借款
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（1）短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额信用 1,358,000,000.00 1,018,000,000.00抵押
担保
质押
合计 1,358,000,000.00 1,018,000,000.00注：期初信用借款 10.18亿元为大股东新希望化工投资有限公司委托保定银行股份有限公司向阳支行向子公司保定宝硕置业房地产开发有限公司提供的贷款，借款年利率6%，借款期限为 2013年 10月 28日至 2014年 10月 27日，到期后三方重新签订了展期协议，展期后到期日为 2015年 10月 27日；本期新增借款 3.40亿元，由大股东新希望化工投资有限公司委托新希望财务有限公司发放的贷款，借款年利率6%，借款金额和期限分别为：借款金额 1.50亿元，期限为 2014年 7月 8日至 2015年 7月 8日；借款金额 1.50亿元，期限为 2014年 7月 9日至 2015年7月 9日；借款金额 0.40亿元，期限为 2014年 7月 11日至 2015年 7月11日。
16、应付票据
（1）明细列示如下：
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 27,800,000.00
商业承兑汇票
合计 27,800,000.00
（2）期末余额中无到期未支付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款列示：
账龄 期末余额 期初余额1年以内 20,785,417.06 34,006,225.261-2年 2,007,133.22 28,020,801.562-3年 6,225,789.83 1,261,197.633年以上 5,501,317.48 12,961,941.28合计 34,519,657.59 76,250,165.73（2）期末应付账款中大额的账龄超过1年的应付账款列示如下：
未偿还或结转 资产负债表日后已偿还或结转单位名称 金额
的原因
的金额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注河北保定城乡建设集团有限责任公司 5,138,002.80 资金压力
常州宝硕宏图塑胶有限公司 1,514,730.64 资金压力
合计 6,652,733.44
18、预收款项
（1）预收款项列示：
账龄 期末余额 期初余额1年以内 12,822,009.65 30,802,178.651-2年 75,742.53 6,362,204.442-3年 220,786.72 1,693,843.873年以上 392,922.30 804,786.57合计 13,511,461.20 39,663,013.53（2）期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 4,611,477.50 54,129,184.01 52,897,459.84 5,843,201.67离职后福利-设定提存计划 459,005.89 8,265,009.60 8,273,652.21 450,363.28辞退福利 122,024.00 122,024.00
一年内到期的其他福利
合计 5,070,483.39 62,516,217.61 61,293,136.05 6,293,564.95（2）短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
1,849,355.24 46,495,890.43 45,825,245.67 2,520,000.002、职工福利费
2,151,183.50 2,151,183.50
3、社会保险费
1,042,473.96 3,560,587.67 3,367,956.51 1,235,105.12其中：医疗保险费
11,844.53 2,928,998.34 2,926,638.41 14,204.46工伤保险费
966,327.27 378,761.15 161,599.87 1,183,488.55生育保险费
64,302.16 252,828.18 279,718.23 37,412.11综合保险费
4、住房公积金
143,459.11 1,174,121.40 1,246,501.40 71,079.115、工会经费和职工教育经费
1,576,189.19 747,401.01 306,572.76 2,017,017.446、短期带薪缺勤
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计
4,611,477.50 54,129,184.01 52,897,459.84 5,843,201.67（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 232,897.63 7,618,642.74 7,614,850.02 236,690.352、失业保险费 226,108.26 646,366.86 658,802.19 213,672.933、企业年金缴费
合计 459,005.89 8,265,009.60 8,273,652.21 450,363.28注：公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等提存计划，每月分别缴存费用；除上述按月缴存费用以外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（4）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
20、应交税费
税种 期末余额 期初余额所得税 19,441,301.63 19,441,301.63增值税 -1,916,822.01 -348,448.95城市维护建设税 1,766,664.59 1,809,544.22营业税 6,842.60土地使用税 674,994.00 1604994房产税 2,875,657.46 3,317,291.70个人所得税 255,113.71 256,686.11印花税 1,462,129.31 1,513,029.31教育费附加 2,129,762.63 2,149,167.85地方教育费附加 32,955.03 45,812.35合计 26,721,756.35 29,796,220.82注：税收政策见附注“四”。
21、应付利息
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
优先债权利息 3,052,981.35 2,900,158.54短期借款应付利息 81,584,000.07 10,689,000.00
其他
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注合计 84,636,981.42 13,589,158.54注：（1）应付优先债权利息系公司根据破产重整方案以及债务和解协议对优先债权按银行同期贷款利率计提的利息。
（2）应付短期借款利息系公司根据委托贷款合同预提的应付利息。
22、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付原因浙江传化集团有限公司 966,000.00 966,000.00 历史遗留合计 966,000.00 966,000.00
注：根据公司股东大会审议通过的 2004年度利润分配方案，在股权登记日 2005年 3年24日，浙江传化集团有限公司持有本公司32,200,000股股权，按每股0.03元派现，应付浙江传化集团有限公司股利966,000.00元。
23、其他应付款
（1）按款项性质分类披露如下：
项目 期末余额 期初余额暂收款 103,902,396.72 452,286,341.53各种暂收押金及保证金 44,537,112.02 7,357,204.35预提费用 2,359,618.93 2,705,859.47其他 747,053.16 755,697.18合计 151,546,180.83 463,105,102.53（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 未偿还或结转的原因新希望化工投资有限公司 95,497,949.67关联方资金往来款、免息保定市发展投资有限责任公司 2,771,827.01资金往来款
合 计 98,269,776.68
24、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额原重整债务余额 41,801,674.82 45,750,546.71合计 41,801,674.82 45,750,546.7125、预计负债
项目 期末余额 期初余额对外担保损失
未决诉讼 123,197.03 384,674.07
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注合计 123,197.03 384,674.07注：未决诉讼确认负债的情况详见“附注十、2”。
26、股本
本期变动增减（＋，－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股 其他小计
一、有限售条件股份 64,102,564.00 64,102,564.001、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 64,102,564.00 64,102,564.00其中：境内非国有法人持股 64,102,564.00 64,102,564.00境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股
二、无限售条件股份 412,500,000.00 412,500,000.001、人民币普通股 412,500,000.00 412,500,000.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 412,500,000.00 64,102,564.00 476,602,564.00公司于 2013年 9月 25日召开第五届董事会第四次会议、并于 2013年 10月 11日召开2013年第一次临时股东大会，审议通过了公司非公开发行股票相关议案。2014年9月12日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对宝硕股份非公开发行股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。2014年10月22日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准河北宝硕股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1072号）,核准公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过64,102,564股。本次非公开发行新增股份登记手续已于2014年12月22日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。本次非公开发行股票完成后，公司股本总额由 412,500,000股变更为476,602,564股。
27、资本公积
明细项目列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注资本(股本)溢价 214,134,997.14 131,067,435.68 345,202,432.82其他资本公积 23,715,421.45 23,715,421.45其中：被投资单位其他权益变动
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
其他 23,715,421.45 23,715,421.45合计 237,850,418.59 131,067,435.68 368,917,854.2728、盈余公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额法定盈余公积 16,210,000.68 16,210,000.68任意盈余公积
合计 16,210,000.68 16,210,000.6829、未分配利润
项目 本期数 上期数调整前上期末未分配利润 -586,299,350.54 -1,279,935,535.98调整上期未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -586,299,350.54 -1,279,935,535.98加：本期归属于母公司所有者的净利润 -147,301,561.08 693,636,185.44减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -733,600,911.62 -586,299,350.5430、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 382,450,844.15 370,073,741.20 40,085,727.44 37,691,797.64其他业务 27,016,442.67 29,668,173.05 31,614,282.66 30,529,121.34合计 409,467,286.82 399,741,914.25 71,700,010.10 68,220,918.98（2）建造合同收入
无。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注31、营业税金及附加
税种 计缴标准 本期发生额 上期发生额营业税 5.00% 36,745.46 44,937.30城建税 5%、7% 550,075.74 192,942.90教育费附加 3.00% 236,042.95 83,974.91地方教育费附加 2.00% 157,282.48 55,983.24合计 980,146.63 377,838.3532、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 9,591,120.16 904,791.87运输费用 5,622,719.40 930,613.88修理费 261,595.09租赁费 102,000.00 181,360.00业务招待费 1,499,856.49 348,670.95销售业务费 436,524.35代理服务费 30,000.00折旧费 102,541.09 124,538.58差旅费 1,654,224.98 95,677.00装卸费 254,684.90业务宣传费 898,062.26 57,477.89招标费 503,258.28
其他 839,643.75 59,245.27合计 20,813,426.41 3,685,179.7833、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 21,831,500.56 60,070,722.95折旧费 6,410,381.71 40,310,263.42中介机构费 2,502,353.47 3,323,076.50交通运输费 2,600,423.25 1,135,495.58长期资产摊销 812,880.84 6,867,477.43修理费 482,403.68 1,357,734.36水电气费 2,557,245.21 2,496,456.51业务招待费 1,726,044.09 1,232,487.70
办公费 302,112.78 2,051,010.71
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注排污费 85,692.00 20,373.00差旅费 550,910.16 592,757.54税金 3,890,442.05 3,445,369.68邮电通讯费 425,874.52
低值易耗 346,174.07
董事会费 184,390.00
信息披露费 151,800.00
劳务费 371,689.14
其他费用 627,119.68 3,332,470.83合计 45,859,437.21 126,235,696.2134、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 71,097,964.47 11,153,836.10减:利息收入 340,973.25 165,444.37汇兑损失
减：汇兑收益
其他 918,862.21 526,728.49合计 71,675,853.43 11,515,120.2235、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 4,346,568.68 -4,221,707.00存货跌价损失 1,277,798.21 2,217,222.87可供出售金融资产减值损失 11,298,815.88
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 654,408.20 28,261,472.65在建工程减值损失 3,896,581.86商誉减值损失
开发支出减值损失
合计 17,577,590.97 30,153,570.3836、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 116,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
其 他
合 计 116,000.00
注：本期收到的投资收益为公司持有的保定银行股份有限公司0.027%的股权分红。
37、营业外收入
（1）主要项目列示如下：
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置利得合计 240,582.67 154,896,816.25 240,582.67其中：固定资产处置利得 240,582.67 67,115,454.53 240,582.67无形资产处置利得 87,781,361.72
债务重组利得 14,522,025.00 19,863,828.16 14,522,025.00非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,690,003.94 607,121,420.00 1,690,003.94罚没收入 24,690.00 24,690.00债务核销 12,582,446.56 97,545,784.07 12,346,834.20企业合并成本低于净资产份额公允价
100,148,236.79
值
其他 139,890.00 69,946.24 139,890.00合计 29,199,638.17 979,646,031.51 28,964,025.81注：本期的债务重组利得14,522,025.00元，为公司收到的破产管理人转让公司在原破产重整时少数股东让渡的股票变现款。
债务核销为各分子公司对账面长期挂账的欠付款项进行清理，确认对方已注销或多年未主张债权且已过诉讼时效的款项进行的核销处理。
（2）政府补助收入主要项目列示如下：
种类 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关保定市社保局拨付军转干解困资金 102,120.00 收益相关淘汰落后产能投资损失补贴 1,500,000.00 收益相关困难企业财政补贴 79,254,400.00 收益相关氯碱分公司政策性停产损失的财政补贴 512,083,500.00 收益相关
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注投资损失补贴 13,681,400.00 收益相关氯碱分公司研发支出补贴 2,000,000.00 资产相关社保解困补助 110,052.00 收益相关税收优惠 78,951.94 收益相关专利资助经费 1,000.00 收益相关合计 1,690,003.94 607,121,420.00 收益相关注：本期收到的淘汰落后产能投资损失补贴 1,500,000.00元为公司收到的满城县人民政府对公司投资保定宝硕水泥有限公司，因淘汰其落后生产线而给予的投资损失补贴。
38、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 31,193,678.25 115,573,816.45 31,193,678.25其中：固定资产处置损失 31,193,678.25 115,573,816.45 31,193,678.25无形资产处置损失
债务重组损失
担保损失
盘亏损失
对外捐赠 400,000.00 400,000.00罚款、滞纳金 2,100,354.46 1,079,658.84 2,100,354.46诉讼损失
其他 220,817.72 1,003,835.50 220,817.72合计 33,914,850.43 117,657,310.79 33,914,850.43注：固定资产处置损失，主要为本期公司对闲置资产进行了处置，购买方为甘肃新川化工有限公司，该项处置经公司2014年12月26日召开的第五届董事会第十九次会议通过。
本期的罚款、滞纳金支出主要为公司支付中国证券监督管理委员会行政处罚款 60.00万元和本期缴纳以前年度的土地使用税和房产税缴纳滞纳金150.00万元。
39、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 9,859.76
递延所得税费用
合计 9,859.76
注：公司及各子公司本期并无应纳税所得税额，本期计入当期所得税费用的金额为单项应纳税业务所支付的所得税。
由于对公司的未来是否能实现盈利来弥补可转回的时间性差异金额难以判断，所以不确
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注认递延所得税资产和费用。
40、每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额基本每股收益
-0.36 1.68稀释每股收益
-0.36 1.68（1）基本每股收益的计算
本期基本每股收益=-147,301,561.08÷412,500,000= -0.36
上期基本每股收益=693,636,185.44÷412,500,000=1.68
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
由于公司在12月份才完成了增资，也无其他稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的政府补助等营业外现金收入
16,376,608.94 605,121,420.00收到的其他往来款项
2,614,339.18 38,694,935.63代扣款项
264,048.37
货款保证金
27,985,613.58
银行存款利息收入
340,973.25 165,444.37合计
47,581,583.32 643,981,800.00（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售、管理费用的非薪酬和税费支出
26,459,324.19
21,698,250.96罚没等营业外现金支出
2,573,542.43
1,092,294.34支付的其他往来款项 15,046,170.25
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注银行手续费支出
69,862.21
17,728.49合计
29,102,728.83
37,854,444.04（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付原重整债务（含银行借款及非金融机构借款、对外担保负
3,948,871.89 116,639,896.41债等）
偿付大股东新希望化工投资有限公司资金往来 333,481,355.40 436,787,960.04支付委托贷款手续费 849,000.00 509,000.00支付的银行承兑和保函保证金 20,888,604.00
合计 359,167,831.29 553,936,856.4542、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -151,790,154.10 693,500,406.90加：资产减值准备 17,577,590.97 30,153,570.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,071,019.82 46,129,479.10无形资产摊销 812,980.56 3,381,080.57长期待摊费用摊销 3,486,396.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
30,953,095.58 -39,322,999.80号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 71,946,964.47 11,662,836.10投资损失（收益以“－”号填列） -116,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,333,333.26 -1,302,598,207.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,254,677.47 23,163,362.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,262,556.43 -171,192,249.66其他 -100,148,236.79
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注经营活动产生的现金流量净额 -118,395,069.86 -801,784,561.262．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 188,106,743.73 137,699,061.40减：现金的期初余额 137,699,061.40 37,104,800.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,407,682.33 100,594,260.89（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额一、现金 188,106,743.73 137,699,061.40其中：库存现金 16,572.64 67,976.14可随时用于支付的银行存款 188,090,171.09 137,631,085.26可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 188,106,743.73 137,699,061.4043、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 期末价值 受限原因货币资金 22,285,104.00 22,285,104.00银行承兑汇票、保函保证金存货 1,493,864.02 使用受到阻扰固定资产 9,366,708.2 4,590,965.76 权属存在纠纷合计 33,145,676.22 26,876,069.76
六、合并范围的变更
本期公司未发生企业合并业务，只投资新设立了一家全资子公司保定宝硕建筑材料制造有限公司，注册资本200.00万元，实收资本零万元，成立日期为2014年8月19日，住所为
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注满城县李堡村北，工商注册号为130621000018394。该公司财务状况如下：
子公司名称 期末净资产 本期净利润保定宝硕建筑材料制造有限公司 -2,850.00 -2,850.00七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团构成
持股比例（%）
表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
（%）
保定宝硕水泥有
保定市满城县保定市满城县 工业制造 100.00 100.00 设立限公司
保定宝硕置业房
地产开发有限公 保定市 保定市 房地产 100.00 100.00 设立司
保定宝硕盛鼎源
保定市 保定市 商贸 100.00 100.00 设立商贸有限公司
保定宝硕新鼎房
地产开发有限公 保定市 保定市 房地产 100.00 100.00 设立司
保定宝硕锦鸿房
地产开发有限公 保定市 保定市 房地产 100.00 100.00 设立司
河北宝硕建材有
保定市 保定市 工业制造 100.00 100.00 设立限公司
保定宝硕建筑材
保定市满城县保定市满城县 工业制造 100.00 100.00 设立料制造有限公司
河北宝硕管材有 非同一控制保定市 保定市 工业制造 70.00 70.00
限公司 下并购北京宝硕新型建 非同一控制北京市 北京市 商贸 100.00 100.00
材有限公司 下并购保定宝硕新型建 非同一控制保定市 保定市 工业制造 100.00 100.00
筑材料有限公司 下并购保定市泰丰货物 非同一控制保定市 保定市 货运 100.00 100.00
运输有限公司 下并购2、公司在报告期内不存在持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体的情况。
3、公司在报告期内不存在持有其他主体半数以上表决权但不控制该主体的情况。
4、重要的非全资子公司
少数股东持 表决权比例 当期归属于少数当期向少数股东当期期末少数股子公司名称
股比例（%） （%） 股东的损益 支付的股利 东权益余额河北宝硕管材有限
30.00 70.00 -4,488,593.02 20,401,351.66公司
5、重要非全资子公司主要财务信息
单位：万元币种：人民币
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河北宝硕管材有限公司 17,231.71 2,026.02 19,257.73 11,978.95 11,978.95
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（续表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计河北宝硕管材有限公司 14,792.05 2,510.25 17,302.30 8,505.90 26.15 8,532.05（续表）
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益经营活动 综合收益经营活动称
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量河北宝硕管材
25,891.34 -1,491.47 -504.96 26,615.38 10,183.02 -1,425.01有限公司
注：河北宝硕管材有限公司于2013年12月31日纳入合并范围，所以上期末的资产负债表纳入合并范围，利润表和现金流量表未纳入上期合并范围。
6、无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（二）在合营和联营企业中的权益
公司无合营和联营企业。
（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本报告期无未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体。
八、公允价值
公司无按公允价值计量的资产和负债。
九、关联方及关联交易
（一）母公司及实际控制人
法定
母公司 企业
注册地 代表 业务性质
名称 类型
人
新希望化工
有限 成都市武侯区人罗修研究、开发、销售化工产品（不含危险品）；项目投资及投资有限公
责任 民南路四段45号 竹 提供技术咨询和售后服务（不含金融、证券、期货）司
（续表）
注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的表本公司最终母公司组织机母公司名称
（万元） 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方 构代码新希望化工投资
100,000.00 39.29 39.29 刘永好 79217138-4有限公司
注：新希望化工投资有限公司系新希望集团有限公司之子公司，新希望集团有限公司实际控制人系刘永好，因此本公司最终控制人系刘永好。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（二）本公司的子公司情况
法人 注册资本 持股比表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 组织机构代码代表 （万元） 例(%) 例(%)
保定市
保定宝硕水泥有限公司 有限责任 王宁 工业制造 3,000.00 100.00 100.00 78083492-9满城县
保定宝硕置业房地产开
有限责任 保定市王宁 房地产开发 500.00 100.00 100.00 59991451-0发有限公司
保定宝硕盛鼎源商贸有
有限责任 保定市王宁 商贸 100.00 100.00 100.00 59828555-6限公司
保定宝硕新鼎房地产开
有限责任 保定市王宁 房地产开发 500.00 100.00 100.00 08130022-3发有限公司
保定宝硕锦鸿房地产开
有限责任 保定市王宁 房地产开发 500.00 100.00 100.00 08130019-4发有限公司
河北宝硕建材有限公司 有限责任 保定市王宁 工业制造 500.00 100.00 100.00 07999068-3河北宝硕管材有限公司 有限责任 保定市周山 工业制造 10,000.00 70.00 70.00 70067008-0北京宝硕新型建材有限
有限责任 北京市王宁 商贸 200.00 100.00 100.00 10280774-5公司
保定宝硕新型建筑材料
有限责任 保定市王宁 工业制造 9,960.00 100.00 100.00 71588401-4有限公司
保定市泰丰货物运输有
有限责任 保定市王宁 货运 30.00 100.00 100.00 06046267-X限公司
保定宝硕建筑材料制造 保定市
有限责任 王宁 工业制造 200.00 100.00 100.00 30836224-3有限公司 满城县
（三）本企业联营企业情况
公司无联营企业。
（四）其他关联方
企业名称 与公司关系 组织机构代码保定富太塑料包装材料有限公司 原参股公司 60120326-8常州宝硕宏图塑胶有限公司 参股公司 75200169-8保定宝来塑料包装材料有限公司 原参股公司之子公司 70092149-2成都华融化工有限公司 受同一母公司控制 72342530-1上海重工实业投资有限公司 实际控制人兄长控制的公司 79273890-X甘肃新川化工有限公司 受同一母公司控制 79487032-2（五）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易定价 本期发生额 上期发生额关联交易关联交易
关联方
类型 内容
方式及序决策程
金额
占的同比类例交（易%金）额
金额
额占的同比类例交（易%金）上海重工实业投资有限
采购 树脂 市场价格 7,227,500.00 39.50公司
（2）销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易关联交易关联交易定价 本期发生额 上期发生额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注类型 内容 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）成都华融化工有限公司(销售 贡触媒 市场价格 1,131,420.94 100.002、关联方担保
（1）为关联方提供担保
公司破产重整后无对外提供担保的情况。
（2）关联方对本公司的担保
担保方 债权人 担保方式 担保种类 担保余额（元）新希望化工投资有限公司重整债权人连带保证重整债务清偿担保 39,207,646.37注：新希望化工投资有限公司在公司重组时，承诺为本公司依重整计划草案所须偿还的债务提供担保（公告刊登于2008年2月5日、2008年5月24日的《中国证券报》）；2011年 4月新希望化工投资有限公司承诺对本公司尚未履行的重整债务提供担保（公告刊登于 2011年 4月 30日的《中国证券报》）。截止 2014年 12月 31日，本公司重整债务余额为 3,920.76万元。
3、关联方资金拆借
（1）拆入
关联方 拆借余额 起始日 到期日 说明
免息资金往来，未约定具体到期新希望化工投资有限公司 95,497,949.67
日，挂账其他应付款委托贷款，2014年 10月 27日新希望化工投资有限公司 1,018,000,000.00 2014/10/27 2015/10/27
到期后予以展期1年，年息6%新希望化工投资有限公司 150,000,000.00 2014/7/8 2015/7/8委托贷款，年息6%
新希望化工投资有限公司 150,000,000.00 2014/7/9 2015/7/9委托贷款，年息6%
新希望化工投资有限公司 40,000,000.00 2014/7/11 2015/7/11委托贷款，年息6%
合计 1,453,497,949.67
4、关联方资产转让
关联交易定
本期发生数
上期发生数关联交易
关联方 价原则及审
占同类交易金额 占同类交易金内容
批程序
金额
的比例（%）
金额
额的比例（%）评估价格、经
甘肃新川化工
转让闲置设备董事会或股 5,633,174.50 100.00 31,678,513.00 100.00有限公司
东大会审批
合计 5,633,174.50 100.00 31,678,513.00 100.005、关键管理人员报酬
金额单位：万元
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬合计 84.42 91.33（六）关联方应收应付款项余额
（1）应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备保定富太塑料包装材料有限公
应收账款 265,760.49 265,760.49司
预付款项 上海重工实业投资有限公司 19,830.99 2,353,830.99
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 常州宝硕宏图塑胶有限公司 1,514,730.64应付账款 上海重工实业投资有限公司 2,227,500.00应付利息 新希望化工投资有限公司 81,584,000.07 10,689,000.00其他应付款 保定富太塑料包装材料有限公司 2,350,390.81其他应付款 成都华融化工有限公司 126,400.87其他应付款 新希望化工投资有限公司 95,497,949.67 428,979,305.07其他流动负债 保定宝来塑料包装材料有限公司 2,065,803.67 2,065,803.67其他流动负债 保定富太塑料包装材料有限公司 104,993.51 104,993.51十、或有事项
1、2011年 10月，河北建设投资集团有限责任公司（以下简称“河北建投”）起诉公司在管材公司破产重整过程中，运用大股东权利任命高管，给其造成经济损失等，要求公司赔偿其投资损失3000万元，石家庄中级人民法院受理案件后，要求公司按照相关法律履行诉讼义务。对此，公司提交《管辖权异议申请书》并就管辖权异议上诉至河北省高级人民法院，河北省高级人民法院裁定移送保定中院管辖。2015年 1月 29日保定市中级人民法院对该案件进行了开庭审理，并于2015年3月5日作出（2014）保民四初字第1号判决，判决驳回河北建设投资集团有限责任公司的诉讼请求。
2、2011年12月5日淄博永富商贸有限公司向淄博市临淄区人民法院提起诉讼，要求公司支付货款73.83万元和逾期付款违约金10.62万元。2013年4月8日，临淄区法院送达（“2012）临商初字第3号”《民事判决书》，判决公司支付货款73.83万元和违约金10.62万元，并承担诉讼费用1.7万元。基于会计谨慎性原则，公司根据一审判决结果于2012年度确认预计负债 12.32万元，同时向淄博市中级人民法院提起上诉。2013年 8月，淄博市中级人民法院作出“（2013）淄商终字第 260号”《民事裁定书》裁定：撤销临淄区法院“（2012）临商初字第 3
号”《民事判决书》，发回临淄区法院重审。临淄区法院于 2014年 10月开庭审理，目前等待
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注法院判决。
2011年12月12日公司向保定中院提起诉讼，要求淄博永富商贸有限公司返还不当得利 367.58万元。其后淄博永富商贸有限公司提出管辖权异议，后经保定中院和河北高院两次驳回。2013年5月保定中院送达“（2012）保民四初字第4号”《民事判决书》判决：淄博永富商贸有限公司返还多收货款 294.49万元，并按 294.49万元及银行同期贷款利率计算支付自2009年11月起的资金利息。被告未在法定时间内提起上诉。公司于2014年7月向保定市中级人民法院申请强制执行，目前尚在执行阶段。
3、本公司破产重整过程中，因承担担保义务对天津德利得物流有限公司享有839.08万元债权，公司破产管理人向保定中院申请强制执行天津德利得物流有限公司的财产。2010年 12月 15日，保定市中院以“（2007）保破字第 014-18号”《民事裁定书》裁定查封冻结天津德利得物流有限公司价值270万元的财产，截至目前相关财产尚处于查封状态。
4、2015年 1月 15日，保定市发展投资有限公司向保定市新市区人民法院起诉本公司排除妨害案（以下简称案件一），要求判令本公司挪移放置于瑞祥大街470号（原保定中产新型塑料包装材料有限公司厂区），房产证号为字第302107号、字第302108号房产证中栋号为2和2-1的设备，并赔偿原告的经济损失859.21万元和承担诉讼费用。
新市区人民法院于 2015年 3月 6日向本公司发出传票，定于 2015年 4月 14日下午开庭审理。2015年 4月 15日，保定市新市区人民法院对“案件一”的排除妨害请求进行了开庭审理，目前休庭。
2015年1月29日，保定市发展投资有限公司向保定市中级人民法院起诉本公司排除妨害案（以下简称案件二），要求判令本公司搬出保定市三丰中路 448号（原化工二厂）土地（2003）字第 1306003439号《国有土地使用证》场地（糖醇分公司所在地），将土地使用权及地上建筑物交还原告，排除被告对土地使用权及地上建筑物的妨害，并向原告支付经济损失1550万元（自2008年11月至2014年1月，此后另计，至搬出清场止），并承担诉讼费用。
目前该案件尚未开庭审理。
本公司收到上述两案件受理通知书后，为维护公司的合法权益，向保定市中级人民法院就保定市发展投资有限公司与本公司多宗排除妨害案的相关情况进行了说明，并于2015年3月24日向保定市中级人民法院诉讼保定市发展投资有限公司排除妨害案（以下简称案件三），要求判令保发投清理置于瑞祥大街470号综合楼、库房等房屋（房产证号为字第302107号、字第302108号）的设备、杂物等，返还本公司房屋，并请求判令保定市发展投资有限公司赔偿给本公司造成的经济损失2930万元。保定市中级人民法院于2015年3月24日以“（2015）保民二初字第 11-2号”《民事裁定书》作出裁定：查封保定中产新型塑料包装材料有限公司位于保定市瑞祥大街 470号，房产证号为字第 302107号、字第 302108号共计 247间，建筑面积 16727.21平方米和原河北宝硕集团有限公司位于保定市瑞祥大街，证号为保定市国用
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注（2004）字第 1306002228号，面积为 21057.90平方米的土地，查封期限为两年。目前该案尚未开庭审理。
十一、承诺事项
截止2014年12月31日，公司无需披露的重大对外承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因股票和债券的发行 无
对外重要投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
2、利润分配情况
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）为子公司贷款提供担保
2015年2月4日，本公司的全资公司保定宝硕新型建筑材料有限公司向华夏银行股份有限公司保定分行借款4000万元，本公司为其提供担保，担保期限为2015年2月4日至2016年2月2日。
（2）购买理财产品及收回情况
A、根据公司第五届董事会第十九次会议决议，公司于2015年1月6日使用闲置募集资金16,000万元向华夏银行股份有限公司保定分行购买了保本浮动收益型银行理财产品，该产品预期年化收益率为3.7%，产品起息日为2015年1月6日，产品到期日为2015年3月 31日。2015年3月31日产品到期后公司已赎回上述理财产品，收回本金16,000万元，实际取得的年化收益率为3.7%，取得收益1,362,410.95元。
B、2015年4月1日，公司使用暂时闲置的募集资金共计16,000万元，向华夏银行保定分行购买保本浮动收益型理财产品，该产品预期年化收益率为4.5%，产品起息日为2015年4月1日，产品到期日为2015年6月 29日，本金及理财收益到期一次性支付。
C、根据公司2014年第三次临时股东大会决议，公司全资子公司保定宝硕新型建筑材料有限公司与中国农业银行股份有限公司保定高开区支行签订了《中国农业银行股份有限公司理财产品协议》，型材公司使用270万元“本利丰181天”保本保证收益型人民币理财产品，该产品预期年化收益率为4.25%，起息日为2015年4月9日，到期日为2015年10月7日，本金及理财收益到期一次性支付。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注十三、其他重大事项
1、前期差错更正
本期无前期差错更正。
2、销售退回
无重大的销售退回情况。
3、债务重组
无
4、资产置换
无
5、年金计划
无
6、终止经营
无
7、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以合并范围内公司的主营业务类别分管材、型材、门窗、其他等分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 管材 型材 门窗 其他 分部之间抵消 合计主营业务收入 24,377.90 12,818.04 1,115.84 -66.70 38,245.08主营业务成本 23,526.69 12,452.98 1,094.40 -66.70 37,007.378、其他
公司无需披露的其他重大事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（％) 金额
（％)
内部往来
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
556,570.34 100.00 335,333.65 60.25 221,236.69
合计提坏账准备的
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 556,570.34 100.00 335,333.65 60.25 221,236.69（续表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（％) 金额
（％)
内部往来 4,785.00 0.34 4,785.00单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,406,796.58 99.66 674,102.50 47.92 732,694.08应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,411,581.58 100.00 674,102.50 47.92 737,479.08（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：
期末余额
风险等级
应收账款 坏账准备 计提比例低风险
较低风险
较高风险 275,422.95 55,084.59 20.00高风险 1,796.66 898.33 50.00严重风险 279,350.73 279,350.73 100.00合计 556,570.34 335,333.65 60.25（4）本期转回坏账准备338,768.85元。
（5）本期无核销的应收账款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的汇总金额为 442,024.67元，占应收账款期末余额合计数的比例为79.42%，相应计提坏账准备金额274,106.79。
（7）本期未发生因金融资产转移而终止确认应收账款以及转移应收账款且继续涉入形成
资产、负债等事项。
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（％) 金额
（％)
子公司欠款 29,347,256.64 83.19 29,347,256.64单项金额重大并单
独计提坏账准备的 4,797,334.82 13.60 4,797,334.82其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,034,842.14 2.93 568,482.43 54.93 466,359.71其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 100,000.00 0.28 100,000.00 100.00
的其他应收款
合计 35,279,433.60 100.00 668,482.43 1.89 34,610,951.17（续表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（％) 金额 比例（％)
子公司欠款 334,129,349.40 97.19 334,129,349.40单项金额重大并单
独计提坏账准备的 8,417,339.51 2.45 8,417,339.51其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,136,437.17 0.33 494,455.33 43.51 641,981.84其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 100,000.00 0.03 100,000.00 100.00
的其他应收款
合计 343,783,126.08 100.00 594,455.33 0.17 343,188,670.75（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款如下：
坏账金计提比
单位名称 账面余额 计提理由
额 例(%)
保定市中级人民法院 2,705,821.40 原破产案件支付诉讼费余额，无坏账风险河北宝硕管材有限公
2,091,513.42 支付管材公司管理人的偿债保证金，无坏账风险司破产管理人
合计 4,797,334.82
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
风险等级 期末余额
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注其他应收款 坏账准备 计提比例低风险 272,698.11 13,634.91 5.00较低风险 18,434.33 1,843.43 10.00较高风险 36,037.44 7,207.49 20.00高风险 323,751.33 161,875.67 50.00严重风险 383,920.93 383,920.93 100.00合计 1,034,842.14 568,482.43 54.93（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
例(%)
佛山市顺德区捷勒塑料设 包装分公司预付合同定金，因本方原因中止该项 100,000.00 100,000.00 100.00
备有限公司 目，根据合同条款预计无法收回
合计 100,000.00 100,000.00 100.00
（5）本期计提坏账准备 18,584,754.14元，本期收回前期核销的坏账 12,998.00元，为通过追讨由顺平县人民法院收回的欠款。
（6）本期核销的其他应收款如下：
序 应收款项性 是否因关联交单位名称 核销金额 核销原因
号 质 易产生水泥公司进入清算，无
1
保定宝硕水泥有限公司往来款 18,387,568.16
能力偿还
是银行久悬户
2
银行久悬账户挂账
资金
136,156.88银行久悬户
否合计 18,523,725.04
注：因本期子公司保定宝硕水泥有限公司进入清算程序，该公司已无资产偿还公司欠款，所以对该子公司的欠款予以核销。
（7）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额子公司欠款 29,347,256.64 334,129,349.40暂付款 5,074,436.17 8,966,369.96保证金及押金 703,292.26 500,192.26员工借款 154,448.53 187,214.46合计 35,279,433.60 343,783,126.08（8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末账面余额 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末账面余额 余额合计数的比例 坏账准备期末余额（%）
河北宝硕管材有限
子公司借支款项 25,237,238.34 71.54
公司
保定市中级人民法 原破产案件支付诉
2,705,821.40 7.67
院 讼费余额
河北宝硕管材有限 支付管材公司管理人
2,091,513.42 5.93
公司破产管理人 的偿债保证金
保定宝硕新型建筑
子公司借支款项 1,979,468.72 5.61
材料有限公司
宝硕置业房地产开
子公司借支款项 1,109,108.00 3.14
发有限公司
合计 33,123,149.88 93.89
期末余额前五名的其他应收款全部为子公司的往来欠款。
（9）期末无涉及政府补助的其他应收款情况。
（10）本期未发生因金融资产转移而终止确认其他应收款以及转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债等事项。
3、长期股权投资
（1）明细列示如下：
本期计提 减值准备期被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备 末余额保定宝硕水泥有限
29,000,000.00 29,000,000.00公司
河北宝硕管材有限
70,000,000.00 70,000,000.00公司
保定宝硕置业房地
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
产开发有限公司
保定宝硕盛鼎源商
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
贸有限公司
河北宝硕建材有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
保定宝硕新型建筑
26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
材料有限公司
合计 136,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 99,000,000.00注：公司于 2014年 8月 19日投资设立子公司保定宝硕建筑材料制造有限公司，该公司注册资本200万元，公司认缴全部注册资本，截至2014年12月31日公司尚没有实际出资。
4、营业收入及营业成本
（1）分项列示
项目 本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 19,376,303.81 23,639,425.51 30,425,834.72 28,191,681.17
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注合计 19,376,303.81 23,639,425.51 30,425,834.72 28,191,681.17（2）建造合同收入
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 116,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
合 计 116,000.00
注：本期收到的投资收益为公司持有的保定银行股份有限公司0.027%的股权分红。
十五、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损益 -30,953,095.58 39,322,999.80越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,690,003.94 607,121,420.00国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 100,148,236.79产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注债务重组损益 14,522,025.00 19,863,828.16企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -25,747,366.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,790,242.02 95,532,235.97其他符合非经常性损益定义的损益项目【注】 116,000.00
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -273,794.90 29,921.15合计 -5,108,619.52 836,271,275.87【注】其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期收到的可供出售金融资产投资分回来的股利。
（二）合并净资产收益率和每股收益
1、2014年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
-2,228.37 -0.36 -0.36扣除非经常性损益后归属于公司
-1,551.55 -0.34 -0.34
普通股股东的净利润
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注2、2013年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
1.68 1.68扣除非经常性损益后归属于公司
-0.35 -0.35普通股股东的净利润
注：由于公司2013年度的加权平均净资产为负数，故不计算该年度加权平均净资产收益率。
①加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E＋NP÷2＋E×M÷M－E×M÷M±E×M÷M） 0 i i 0 j j 0 k k 0其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的 0
期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E i j为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份数；
0
M为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少净资产下一月份起至报告期期 i j
末的月份数；E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M为发生其他净资产增减变动 k k
下一月份起至报告期期末的月份数。
②基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
③稀释每股收益计算过程
由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
十六、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（一）资产负债表项目
1、货币资金增加 7,129.63万元，增长51.26%，主要原因系本期向大股东新希望化工投资有限公司定向增发股份获得 19,517.00万元增资款以及本期经营现金净流入-11,839.51万元
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注共同影响所致。
2、应收票据减少 685.54万元，降低59.42%，主要原因系公司本期用银行承兑汇票背书付款所致。
3、应收账款增加 4,174.23万元，增长61.77%，主要原因系管材公司本年收款期长的应收项目增加，导致年末应收账款余额增加。
4、预付款项增加 343.95万元，增长41.69%，主要原因系公司为获得更多采购优惠，采用预付款结算方式比例增加所致。
5、可供出售金融资产减少 1,129.88万元，降低96.58%，原因系本期计提了对常州宝硕宏图塑胶有限公司投资的减值准备1,129.88万元。
6、固定资产减少 5,135.24万元，降低45.01%，主要原因系本期对氯碱分公司等的闲置资产进行清理并处置所致。
7、短期借款增加34,000.00万元，增长33.40%万元，原因系本期公司资金需求增加，向控股股东处获得的委托贷款增加所致。
8、应付账款减少 4,173.05万元，降低54.73%，主要原因系公司本期偿还停产公司欠款所致。
9、预收款项减少2,615.16万元，降低65.93%，主要原因系管材公司本年发货结算所致。
10、应付利息增加 7,104.78万元，增长522.83%，原因系公司借款本金和资金占用天数增加所致。
11、其他应付款减少 31,155.89万元，降低67.28%，主要原因系偿还了控股股东的欠款所致。
12、预计负债减少 26.15万元，降低67.97%，主要原因系上期预估的辽宁中绿环境工程有限公司的诉讼损失本期已结案。
13、资本公积增加 13,106.74万元，增长55.10%，原因系本期定向增发股份产生的股本溢价计入所致。
（二）利润表项目
1、营业收入本年较上年增加 33,776.73万元，增长471.08%，主要原因系合并口径不一致所致。公司上年只合并了保定宝硕新型建筑材料有限公司 10-12月的营业收入且未合并河北宝硕管材有限公司的收入；而本年合并了上述两家公司全年的营业收入。
2、营业成本本年较上年增加 33,152.10万元，增长485.95%，原因与营业收入增长的原因相同。
3、营业税金及附加本年较上年增加 60.23万元，增长159.41%，原因与营业收入增长的原因相同。
4、销售费用本年较上年增加1,712.82万元，增长464.79%，原因与营业收入增长的原因
河北宝硕股份有限公司 财务报表附注相同。
5、管理费用本年较上年减少8,037.63万元，下降63.67%，主要原因是：
（1）上年发生了2,574.74万元的解除劳动关系补偿款计入职工薪酬，而本年只有12.20万元的辞退补偿款；
（2）上年因氯碱分公司停产后发生的折旧费及离子膜摊销计入管理费用，本年因相关的资产已处置，计提的该部分折旧和长期资产摊销大幅减少所致。
6、财务费用本年较上年增加6,016.07万元，增长522.45%，主要原因系本年贷款本金增加及资金占用时间较长导致本年利息支出大幅上升。
7、资产减值损失本年较上年减少 1,257.60万元，下降,41.71%，主要原因系上年计提了大额的闲置固定资产减值准备，而本年处置了大量的闲置资产，年末闲置资产大幅减少，从而资产减值损失相应减少。
8、营业外收入本年较上年减少95,044.64万元，下降97.02%，主要原因系上年公司获得了大额的政府补助以及处置土地、房屋建筑物等资产获得大额的处置收益所致，而本年该部分收入较少。
9、营业外支出本年较上年减少 8,374.25万元，下降71.17%，主要原因系上年因处置大量闲置的固定资产形成损失较大，本年处置固定资产损失金额减少所致。