阳光新业地产股份有限公司
阳光新业地产股份有限公司
2014年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1– 2
2014年度财务报表
合并及公司资产负债表 1– 4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9– 128
补充资料 129– 130
审计报告
普华永道中天审字(2015)第10037号(第一页，共二页)阳光新业地产股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的阳光新业地产股份有限公司(以下称“阳光新业”)的财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是阳光新业管理层的责任。这种责任包括：
(1)、按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)、设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2015)第10037号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述阳光新业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阳光新业2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) —————————陈静
中国•上海市 注册会计师
————————— 2015年4月 24日
王豆豆
阳光新业地产股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2013年1月1日合并|
|流动资产|||||
|货币资金|四(1)|515,212|913,265|387,736|
|应收账款|四(2)|44,234|23,518|12,236|
|预付款项|四(3)|349,376|208,431|146,482|
|其他应收款|四(4)|128,940|222,852|377,332|
|存货|四(5)|3,218,595|3,548,105|3,309,617|
|其他流动资产||-|-|6,000|
|流动资产合计||4,256,357|4,916,171|4,239,403|
|非流动资产|||||
|可供出售金融资产|四(6)|113,804|93,900|50,000|
|长期应收款|四(7)|35,130|35,130|-|
|长期股权投资|四(8)|931,402|931,727|533,634|
|投资性房地产|四(9)|5,692,000|4,155,957|3,398,000|
|固定资产|四(10)|34,864|39,225|24,131|
|无形资产|四(11)|52,218|53,058|15,604|
|商誉|四(12)|-|-|-|
|长期待摊费用|四(13)|103,294|88,411|7,939|
|递延所得税资产|四(14)|19,459|32,529|24,462|
|非流动资产合计||6,982,171|5,429,937|4,053,770|
|资产总计||11,238,528|10,346,108|8,293,173|

阳光新业地产股份有限公司
2014年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2013年1月1日合并|
|流动负债|||||
|短期借款|四(16)|300|30,000|-|
|应付账款|四(17)|606,949|410,393|534,738|
|预收款项|四(18)|185,390|699,676|183,857|
|应付职工薪酬|四(19)|20,450|41,024|43,563|
|应交税费|四(20)|343,567|454,708|410,370|
|应付利息|四(21)|24,122|4,778|2,012|
|应付股利|四(22)|11,600|1,546|1,546|
|其他应付款|四(23)|372,117|649,215|1,161,470|
|一年内到期的非流动负债|四(24)|1,497,922|292,750|239,000|
|流动负债合计||3,062,417|2,584,090|2,576,556|
|非流动负债|||||
|长期借款|四(25)|2,959,778|2,435,333|827,500|
|长期应付款|四(26)|415,259|-|-|
|预计负债|四(27)|14,000|-|-|
|递延所得税负债|四(14)|430,453|433,016|359,745|
|非流动负债合计||3,819,490|2,868,349|1,187,245|
|负债合计||6,881,907|5,452,439|3,763,801|
|股东权益|||||
|股本|四(28)|749,913|749,913|749,913|
|资本公积|四(29)|511,152|512,327|537,937|
|其他综合收益|四(30)|185,174|185,270|106,526|
|盈余公积|四(31)|95,588|95,588|94,247|
|未分配利润|四(32)|1,752,352|2,360,021|2,111,282|
|归属于母公司股东权益合计||3,294,179|3,903,119|3,599,905|
|少数股东权益||1,062,442|990,550|929,467|
|股东权益合计||4,356,621|4,893,669|4,529,372|
|负债及股东权益总计||11,238,528|10,346,108|8,293,173|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
阳光新业地产股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2014年12月31日公司|2013年12月31日公司|2013年1月1日公司|
|流动资产|||||
|货币资金||123,356|322,302|65,725|
|预付款项||4,069|13,775|-|
|应收股利||720,323|720,323|720,323|
|其他应收款|十五(1)|4,947,750|3,837,212|2,929,845|
|流动资产合计||5,795,498|4,893,612|3,715,893|
|非流动资产|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|长期股权投资|十五(2)|846,216|848,049|901,679|
|固定资产||248|261|274|
|非流动资产合计||846,464|848,310|901,953|
|资产总计||6,641,962|5,741,922|4,617,846|

阳光新业地产股份有限公司
2014年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债及股东权益|附注|2014年12月31日公司|2013年12月31日公司|2013年1月1日公司|
|流动负债|||||
|应付职工薪酬||1|1|1|
|应交税费||52|3,331|27,099|
|应付利息||2,530|1,012|-|
|应付股利||11,600|1,546|1,546|
|其他应付款||3,877,181|3,377,439|2,664,016|
|一年内到期的非流动负债||680,000|-|-|
|流动负债合计||4,571,364|3,383,329|2,692,662|
|非流动负债|||||
|长期借款||300,000|450,000|-|
|非流动负债合计||300,000|450,000|-|
|负债合计||4,871,364|3,833,329|2,692,662|
|股东权益|||||
|股本||749,913|749,913|749,913|
|资本公积||609,753|609,753|609,753|
|盈余公积||95,588|95,588|94,247|
|未分配利润||315,344|453,339|471,271|
|股东权益合计||1,770,598|1,908,593|1,925,184|
|负债及股东权益总计||6,641,962|5,741,922|4,617,846|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
阳光新业地产股份有限公司
2014年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|2013年度公司|
|一、营业收入|四(33)|1,358,598|689,851|-|-|
|减：营业成本|四(33)|(734,316)|(27,692)|-|-|
|营业税金及附加|四(34)|(167,916)|(89,743)|-|-|
|销售费用|四(35)|(173,543)|(116,994)|(35)|(419)|
|管理费用|四(36)|(181,655)|(200,557)|(16,568)|(33,071)|
|财务费用-净额|四(37)|(176,667)|(7,253)|(90,901)|(1,216)|
|资产减值损失|四(39)|(418,128)|14,198|(6,928)|(8)|
|加：公允价值变动收益|四(40)|7,526|119,936|-|-|
|投资收益/(损失)|四(41),十五(3)|6,386|64,754|(908)|44,345|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益/(损失)||5,557|(1,317)|(905)|(2,630)|
|二、营业(亏损)/利润||(479,715)|446,500|(115,340)|9,631|
|加：营业外收入|四(42)|59,869|15,650|1|9,125|
|其中：非流动资产处置利得||51|5|-|-|
|减：营业外支出|四(43)|(30,961)|(559)|(7)|-|
|其中：非流动资产处置损失||(141)|(14)|-|-|
|三、(亏损)/利润总额||(450,807)|461,591|(115,346)|18,756|
|减：所得税费用|四(44)|(71,248)|(106,324)|(152)|(5,351)|
|四、净(亏损)/利润||(522,055)|355,267|(115,498)|13,405|
|归属于母公司股东的净(亏损)/利润||(585,172)|280,076|(115,498)|13,405|
|少数股东损益||63,117|75,191|-|-|
|五、其他综合(亏损)/收益的税后净额|四(30)|(96)|101,266|-|-|
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||(96)|78,744|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合(亏损)/收益||(96)|78,744|-|-|
|因存货或自用房产转入投资性房地产公允价值的增加||-|78,712|-|-|
|外币财务报表折算差额||(96)|32|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|22,522|-|-|
|六、综合(亏损)/收益总额||(522,151)|456,533|(115,498)|13,405|
|归属于母公司股东的综合(亏损)/收益总额||(585,268)|358,820|(115,498)|13,405|
|归属于少数股东的综合收益总额||63,117|97,713|-|-|
|七、每股收益||||||
|基本每股(损失)/收益(人民币元)|四(45)|(0.78)|0.37|——|——|
|稀释每股(损失)/收益(人民币元)|四(45)|(0.78)|0.37|——|——|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
阳光新业地产股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|2013年度公司|
|一、经营活动产生的现金流量||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||830,525|1,101,609|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|四(46)(a)|284,007|64,887|36,490|3,726|
|经营活动现金流入小计||1,114,532|1,166,496|36,490|3,726|
|购买商品、接受劳务支付的现金||(493,718)|(1,059,095)|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|四(19)|(161,612)|(155,212)|-|-|
|支付的各项税费||(340,432)|(151,087)|(7,501)|(29,121)|
|支付其他与经营活动有关的现金|四(46)(b)|(283,301)|(248,894)|(11,305)|(69,454)|
|经营活动现金流出小计||(1,279,063)|(1,614,288)|(18,806)|(98,575)|
|经营活动使用的现金流量净额|四(47)(a)|(164,531)|(447,792)|17,684|(94,849)|
|二、投资活动产生的现金流量||||||
|收回投资收到的现金||-|2,500|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||441|85,901|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||673|92,567|926|92,974|
|从关联方收回资金|八(4)(c)|-|89,109|408,753|510,971|
|收到其他与投资活动有关的现金|四(46)(c)|-|225,431|-|28,530|
|投资活动现金流入小计||1,114|495,508|409,679|632,475|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||(80,266)|(76,174)|-|-|
|投资支付的现金||(119,207)|(381,800)|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|四(47)(b)|(1,209,651)|(504,360)|-|-|
|提供给关联方的资金||-|-|(1,561,585)|(1,414,163)|
|支付其他与投资活动有关的现金|四(46)(d)|(475,261)|-|-|(939)|
|投资活动现金流出小计||(1,884,385)|(962,334)|(1,561,585)|(1,415,102)|
|投资活动使用的现金流量净额||(1,883,271)|(466,826)|(1,151,906)|(782,627)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||||
|吸收投资收到的现金||1,600|2,450|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,600|2,450|-|-|
|取得借款收到的现金||2,357,300|2,147,000|530,000|450,000|
|从关联方取得资金||-|-|744,990|1,320,726|
|收到其他与筹资活动有关的现金|四(46)(e)|507,140|90,000|-|-|
|筹资活动现金流入小计||2,866,040|2,239,450|1,274,990|1,770,726|
|偿还债务支付的现金||(788,500)|(450,150)|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||(330,849)|(187,872)|(89,164)|(45,407)|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|(29,996)|
|归还关联方资金||-|-|(250,550)|(559,512)|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|四(46)(f)|(97,078)|(145,619)|-|(31,670)|
|筹资活动现金流出小计||(1,216,427)|(783,641)|(339,714)|(636,589)|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,649,613|1,455,809|935,276|1,134,137|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(5)|(88)|-|(84)|
|五、现金及现金等价物净(减少)/增加额||(398,194)|541,103|(198,946)|256,577|
|加：年初现金及现金等价物余额||899,880|358,777|322,302|65,725|
|六、年末现金及现金等价物余额|四(47)(c)|501,686|899,880|123,356|322,302|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
阳光新业地产股份有限公司
2014年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
|||股本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|2012年12月31日年初余额||749,913|537,937|91|93,137|1,419,229|562,939|3,363,246|
|会计政策变更|二(30)|-|-|106,435|1,110|692,053|366,528|1,166,126|
|2013年1月1日年初余额||749,913|537,937|106,526|94,247|2,111,282|929,467|4,529,372|
|2013年度增减变动额|||||||||
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|280,076|75,191|355,267|
|其他综合收益|四(30)|-|-|78,744|-|-|22,522|101,266|
|综合收益总额合计||-|-|78,744|-|280,076|97,713|456,533|
|股东投入和减少资本|||||||||
|股东投入资本||-|-|-|-|-|2,450|2,450|
|其他||-|(25,610)|-|-|-|(33,450)|(59,060)|
|利润分配|||||||||
|提取盈余公积|四(31)||-|-|1,341|(1,341)|-|-|
|对股东的分配|四(32)||-|-|-|(29,996)|-|(29,996)|
|其他|||-|-|-|-|(5,630)|(5,630)|
|2013年12月31日年末余额||749,913|512,327|185,270|95,588|2,360,021|990,550|4,893,669|
|2014年1月1日年初余额||749,913|512,327|185,270|95,588|2,360,021|990,550|4,893,669|
|2014年度增减变动额|||||||||
|综合收益总额|||||||||
|净利润||-|-|-|-|(585,172)|63,117|(522,055)|
|其他综合收益|四(30)|-|-|(96)|-|-|-|(96)|
|综合收益总额合计||-|-|(96)|-|(585,172)|63,117|(522,151)|
|股东投入和减少资本|||||||||
|非同一控制下企业合并|五(1)(c)|-|-|-|-|-|8,000|8,000|
|股东投入资本||-|-|-|-|-|1,600|1,600|
|其他|六(1)(a)(i)|-|(1,175)|-|-|-|(825)|(2,000)|
|利润分配|||||||||
|提取盈余公积|四(31)|-|-|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(32)|-|-|-|-|(22,497)|-|(22,497)|
|2014年12月31日年末余额||749,913|511,152|185,174|95,588|1,752,352|1,062,442|4,356,621|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
阳光新业地产股份有限公司
2014年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|2013年1月1日年初余额||749,913|609,753|94,247|471,271|1,925,184|
|2013年度增减变动额|||||||
|综合收益总额|||||||
|净利润||-|-|-|13,405|13,405|
|综合收益总额合计||-|-|-|13,405|13,405|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|四(31)|-|-|1,341|(1,341)|-|
|对股东的分配|四(32)|-|-|-|(29,996)|(29,996)|
|2013年12月31日年末余额||749,913|609,753|95,588|453,339|1,908,593|
|2014年1月1日年初余额||749,913|609,753|95,588|453,339|1,908,593|
|2014年度增减变动额|||||||
|综合收益总额|||||||
|净利润||-|-|-|(115,498)|(115,498)|
|综合收益总额合计||-|-|-|(115,498)|(115,498)|
|利润分配|||||||
|提取盈余公积|四(31)|-|-|-|-|-|
|对股东的分配|四(32)|-|-|-|(22,497)|(22,497)|
|2014年12月31日年末余额||749,913|609,753|95,588|315,344|1,770,598|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
阳光新业地产股份有限公司(以下称“本公司”)的前身是广西虎威股份有限公司(以下称“广西虎威”)，经中国证券监督管理委员会批准，广西虎威于1996年9月5日通过深圳证券交易所(以下称“深交所”)向社会公开发行人民币普通股，并于 1996年 9月 19日在深交所上市并交易(股票代码000608)。1998年 9月，广西虎威更名为“广西阳光股份有限公司”(以下称“广西阳光”)；2008年 5月，广西阳光更名为“阳光新业地产股份有限公司”，即现用名。本公司的注册地址为广西壮族自治区南宁市江南路 230号南宁经济技术开发区；总部位于北京市。
经中国证券监督委员会证监发行字【2007】110号文批准，本公司于 2007年 5月 28日完成向特定投资者新加坡 Reco ShinePte.Ltd(以下称“Reco”)定向发行人民币普通股 120,000千股，每股面值 1元，发行后，总股本增至 412,040千元。其中，Reco持有的股份占总股本29.12%，为本公司的第一大股东。根据约定的 3年限售期，截止 2010年 5月 27日，所有Reco持有的股份均已实现流通。
于2007年9月21日，经2007年第二次临时股东大会批准，本公司向全体股东分派现金股利和股票股利，按照 2007年 6月 30日总股本约 412,040千股计算，每股分派 0.05元(含税)，共计约 20,603千元；每股分派红股 0.3股(含税)，共计约 123,612千股。分派后，本公司总股本增至 535,652千股，Reco持有的股份增至156,000千股，股东持股比例不变。
于2010年3月10日，经2009年度股东大会批准，本公司向全体股东分派现金股利和股票股利，按照2009年12月31日总股本535,652千股计算，每股分派0.06元(含税)，共计32,139千元；每股分派红股0.4股(含税)，共计 214,261千股。分派后，本公司总股本增至 749,913千股，Reco持有的股份增至218,400千股，股东持股比例不变。
于2013年5月10日，经2012年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.04元(含税)，按照已发行股份 749,913千股计算，共计29,996千元。
于2014年4月10日，经2013年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.03元(含税)，按照已发行股份 749,913千股计算，共计22,497千元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要在北京、天津、四川等地区从事房地产开发、自有商品房的租赁以及相关的咨询服务等。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有天津津北阳光新生活购物广场有限公司(以下称“津北阳光”)、上海锦赟资产管理有限公司(以下称“上海锦赟”)、聚信阳光(昆山)投资管理有限公司(以下称“聚信阳光”)、聚信新业(昆山)投资中心(有限合伙)(以下称“聚信新业”)和上海新尚东资产管理有限公司(以下称“上海新尚东”)，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2015年4月24日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货成本及跌价准备的计量(附注二(11))、长期股权投资的计量(附注二(12))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、借款费用的计量(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(23))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(25))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(31)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本集团 2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本会计年度，本集团的金融资产包括应收款项、可供出售金融资产等。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收款项各类别中，余额前五名并且单项金额超过2,500千元的应收第三方款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
关联方组合 对本集团关联方的应收款项
单独进行减值测试无减值迹象的单独进行减值测试无减值迹象的应收第第三方组合 三方款项
其他第三方组合 应收第三方款项(不包括单独进行减值测
试无减值迹象的应收第三方款项)
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收账款(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
关联方组合 余额百分比法
单独进行减值测试无减值迹象的
第三方组合 余额百分比法
其他第三方组合 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法的坏账准备计提比例列示如下：
应收账款计提比例其他应收款计提比例关联方组合 - -单独进行减值测试无减值迹象的
第三方组合 - -其他第三方组合 0.3% 0.3% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11) 存货
(a) 分类
存货主要包括开发成本、开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本
核算。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(b) 存货的计价方法(续)
建筑成本中包含的公共配套设施指政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
对于在建投资性房地产(包括本集团首次取得的在建投资性房地产)，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后(两者孰早)，再以公允价值计量。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、运输工具以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 34—40年 3%—5% 2.4%—2.9%运输工具 5—9年 3%—5% 10.6%—19.4%办公设备 5—9年 5% 10.6%—19.0%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到预定可销售状态后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括本集团自用的土地使用权、软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按实际使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 软件
软件按预计使用寿命10年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、投资性房地产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期资产减值(续)
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
(b) 提供劳务
收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。
本集团对外提供项目管理、商业策划及资产交易服务等劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26) 维修基金和质量保证金
维修基金按照相关当地的规定，按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建筑平方米的既定收取标准确定，代房地产管理部门向购房者收取，在办理房产证时上交房地产管理部门。
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁；其他的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁，经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(1)、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(2)、本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(3)、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(4)、该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(1)、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(2)、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(3)、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更
(a) 财政部于 2014年颁布《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》以及《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，要求除《企业会计准则第 37号—金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外，其他准则自 2014年 7月 1日起施行。此项变更为企业会计准则所要求的会计政策变更，故无需本集团内部审批机构批准。
本集团已采用上述准则编制2014年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：
(i) 部分财务报表项目已根据上述准则进行列报，比较期间财务信息已相应调整，并且根据《企业会计准则第 30号—财务报表列报》应用指南列报了2013年1月1日的资产负债表。
此项会计政策变更所影响的报表项目及其金额：
项目 2013年12月31日 2013年1月1日可供出售金融资产 93,900 50,000长期股权投资 (93,900) (50,000)外币报表折算差额 (123) (91)其他综合收益 123 91 (ii) 若干与公允价值有关的披露信息已根据《企业会计准则第 39号—公允价值计量》编制，根据该准则，比较财务报表中的相关信息无需进行调整。
(iii) 若干与本集团在其他主体中权益有关的披露信息已根据《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》编制。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计政策变更(续)
(b) 为了更加真实、公允地反映公司的投资性房地产的价值，为投资者提供更相关的信息，根据2013年12月19日董事会决议，从2014年1月1日起，本集团对投资性房地产后续计量由成本模式变更为公允价值模式计量，该会计政策将采取追溯调整法对本集团的财务信息进行调整，该调整对合并资产负债表及合并利润表的影响如下：
对合并资产负债表的影响 2013年12月31日 2013年1月1日长期股权投资增加 142,189 111,981投资性房地产增加 1,715,198 1,419,078固定资产增加 2,516 -无形资产增加 19,161 -商誉减少 (10,163) (10,163)递延所得税资产减少 (84,063) (57,524)递延所得税负债增加 350,156 297,246其他综合收益增加 185,147 106,435盈余公积增加 1,619 1,110未分配利润增加 780,346 692,053少数股东权益增加 467,570 366,528对合并利润表的影响 2013年度 2012年度营业成本减少 (63,006) (62,470)管理费用增加 123 -投资收益增加 30,208 5,271公允价值变动损益增加 119,936 10,052所得税费用增加 45,705 13,105少数股东损益增加 78,520 13,839基本每股收益 0.11 0.05稀释每股收益 0.11 0.05
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 房地产开发产品成本
本集团确认开发产品成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重要估计和判断。本集团定期复核项目的预算成本和开发进度并作出适当调整，当房地产开发项目的实际成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本及当期的营业成本。
(ii) 税项
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税和企业所得税等税金时，本集团需要作出重要估计和判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 投资性房地产公允价值计量
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，本集团每年从独立第三方专业评估师处取得公司独立估值，公允价值金额将按照以下方法进行确定：
参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格(市场公开报价)；
无法取得同类或类似房地产现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素；
基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值计量。
(iv) 存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(v) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量估计所基于的预计租金水平进行重新修订，且修订后的预计租金低于目前基于的预计租金，则本集团需对商誉计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断—收入确认
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户需支付至少购房款总额的30%至50%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为 6个月至 2年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率较低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%—60%企业所得税 应纳税所得额 20%、25%营业税 应纳税营业额 3%、5%增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 3%、17%额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算)
房产税 租金收入或房屋及土地使用权计税余值 12%或1.2%
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 92 103银行存款 515,120 913,162其中：存放在境外的款项总额 649 1,802合计 515,212 913,265于2014年12月31日，银行存款中有360千元的定期存款(2013年12月 31日：无)质押给银行作为300千元短期借款的担保(附注四(16))。
于 2014年 12月 31日，银行存款中包括 13,166千元(2013年 12月 31日：13,385千元)的住户按揭贷款保证金。
(2) 应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日应收账款 45,133 24,135减：坏账准备 (899) (617)净额 44,234 23,518 (a) 应收账款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 31,615 14,890一到二年 8,082 7,967三年以上 5,436 1,278合计 45,133 24,135
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额占总额 金额 计提比例 比例 比例 比例单项金额重大并单独
计提坏账准备 29,844 66% - - 7,669 32% - -按组合计提坏账准备
－关联方组合 - - - - - - - -－其他第三方组合 14,433 32% (43)0.3% 15,897 66% (48) 0.3%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 856 2% (856)100% 569 2% (569) 100%合计 45,133100% (899) 2% 24,135100% (617) 3% (c) 于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由华堂洋华堂商业有限公司
24,410 - -
北京东光兴业科技发展有限公
司(以下称“东光兴业”) 5,434 - -
合计
29,844 -
(d) 按组合计提的坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额计提比例其他第三方组合 14,433 (43) 0.3% 15,897 (48) 0.3% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 287千元，收回或转回的坏账准备金额为 5千元，无重要的收回或转回金额。
(f) 于2014年度，本集团无核销的应收账款(2013年度：无)。
(g) 于2014年12月31日，本集团无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2013年12月31日：无)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(h) 于 2014年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例余额前五名的应收账款总额 31,693 (6) 70% (i) 2014年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013年度：无)。
(j) 2014年度，本集团未向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款(2013年度：无)。
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 261,899 75% 116,858 56%一到二年 2,599 1% 42,842 21%二到三年 38,097 11% 249 0%三年以上 46,781 13% 48,482 23%合计 349,376 100% 208,431 100%于2014年12月31日，账龄超过一年的预付款项为87,477千元(2013年 12月 31日：91,573千元)，主要为预付项目款，由于相关项目进度尚未达到结转节点，该款项尚未结转。
(b) 于 2014年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例余额前五名的预付款项总额 295,932 85%
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收其他单位往来款项 46,395 71,755应收投标保证金、诚意保证
金及押金 37,198 98,967应收其他代垫款项 12,393 13,472应收项目管理、商业策划及
资产交易服务款项(附注八
(5)(a)) 20,383 22,244应收待退回拆迁款 6,789 10,055应收待退回土地出让金 9,936 9,936应收代垫购房者契税、公共
维修基金等款项 5,577 313其他 5,144 4,107合计 143,815 230,849减：坏账准备 (14,875) (7,997)净额 128,940 222,852 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 26,660 122,904一至二年 57,106 44,368二至三年 4,793 31,043三年以上 55,256 32,534合计 143,815 230,849
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大且单独
计提坏账准备 81,161 56% (6,936)8.5% 147,202 64% - -按组合计提坏账准备
－第三方客户组合 34,435 24% (103)0.3% 53,567 23% (161)0.3%－关联方组合 20,383 14% - - 22,244 10% - -单项金额虽不重大但
单独提坏账准备 7,836 6% (7,836)100% 7,836 3% (7,836)100%合计 143,815100% (14,875)10.3% 230,849100% (7,997)3.5% (c) 于 2014年 12月 31日，单项金额重大并且单独计提坏账准备的其他应收款详见附注四(4)(g)。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额计提比例第三方客户组合 34,435 (103) 0.3% 53,567 (161) 0.3%关联方组合 20,383 - - 22,244 - -合计 54,818 (103) 0.2% 75,811 (161) 0.2% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 6,936千元，收回或转回的坏账准备金额为 58千元，无重要的收回或转回金额。
(f) 2014年度，本集团无实际核销的其他应收款(2013年度：无)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(g) 于 2014年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款 坏账 计提性质 余额 账龄 余额总额比例 准备 比例山东傲锐置业有限公司 一年以内
(以下称“山东傲锐”) 代垫款 35,842 至两年 25% - -西安凯玄实业有限公司(以
下称“西安凯玄”)(i) 保证金 25,000三年以上 17% (6,936) 28%北京市国土资源局 保证金 9,936三年以上 7% - -天津市西青区建设工程质
量安全监督管理支队 保证金 6,000一至三年 4% - -四川博海建设工程有限公
司 保证金 4,383三年以上 3% - -合计 81,161 56% (6,936) 9% (i) 于 2014年 12月 31日，应收西安凯玄款项 25,000千元主要为项目开发诚意金，公司已终止与西安凯玄的合作。由于对方财务状况不佳，无法全额归还上述款项。本集团根据与对方的沟通及期后达成的和解协议，对应收款项预估计提坏账准备6,936千元。
(h) 于2014年12月31日，本集团无应收政府补助(2013年12月31日：无)。
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面 存货跌价 账面 账面 存货跌价 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值开发成本 1,906,589 (201,918) 1,704,671 3,374,757 - 3,374,757开发产品 1,719,168 (209,050) 1,510,118 172,527 - 172,527其他 3,806 - 3,806 821 - 821合计 3,629,563 (410,968) 3,218,595 3,548,105 - 3,548,105
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 计提 其他转回或转销其他12月31日开发成本
天津杨柳青鹭岭景园项目二期 - 27,156 - - - 27,156天津杨柳青鹭岭广场项目 - 174,762 - - - 174,762开发产品
天津杨柳青鹭岭景园项目一期 - 209,050 - - - 209,050合计
- 410,968 - - - 410,968 (c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的 本年转回或转销存货具体依据 跌价准备的原因开发成本 存货的估计售价与至完工时估计将要发生的成 不适用本、估计的销售费用以及相关税费间的差额
开发产品 存货的估计售价与估计的销售费用以及相关税 不适用费间的差额
(d) 开发成本
开工竣工/预计 预计 2014年 2013年项目名称 时间 竣工时间 总投资 12月31日 12月31日北京阳光上东项目(C9区5号楼) 2005年 2014年 180,623 - 94,441成都锦尚中心项目 2012年 2014年 1,055,063 - 739,779天津杨柳青鹭岭景园项目一期 2012年 2014年 881,252 - 828,306天津杨柳青鹭岭景园项目二期 2012年 尚未确定 尚未确定 747,415 727,615天津杨柳青鹭岭广场项目 2012年 尚未确定 尚未确定 1,159,174 984,616合计 1,906,589 3,374,757于 2014年 12月 31日，开发成本中包含的资本化利息金额为 34,134千元(2013年 12月 31日：152,628千元)。于 2014年度，用于确定资本化金额的资本化率为年利率7.99%(2013年度：7.10%)。
2014年度，本集团无由出售改为出租的开发成本(2013年度：631,443千元)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(e) 开发产品
2013年 2014年项目名称 竣工时间 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日北京盛世嘉园项目 2000年 4,913 - - 4,913北京阳春光华项目 2001年 6,117 - - 6,117北京阳光丽景项目 2004年 7,869 - (1,753) 6,116北京阳光上东项目(不 2004年至
含C9区5号楼) 2009年 153,628 72,219 (88,146) 137,701成都锦尚中心项目 2014年 - 1,055,063 (388,926) 666,137天津杨柳青鹭岭景园
项目一期 2014年 - 881,252 (150,328) 730,924北京阳光上东项目
(C9区5号楼) 2014年 - 180,623 (13,363) 167,260合计
172,527 2,189,157 (642,516) 1,719,1682014年度，本集团无由出售改为出租的开发产品(2013年度：2,613千元)。
2014年度，本集团无由出售改为自用的开发产品(2013年度：18,769千元)。
(f) 于 2014年 12月 31日，账面价值为 2,727,937千元的存货(2013年 12月 31日：966,948千元)作为一年内到期的非流动负债(附注四(24)(a)(i))及长期借款(附注四(25)(i))的抵押物。
(6) 可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日以成本计量
—可供出售权益工具 113,900 113,900—其他 19,904 -减：减值准备 (20,000) (20,000)净额 113,804 93,900
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产相关信息分析如下：
(a) 以成本计量的可供出售金融资产：
2013年 本年本年 2014年在被投资单 本年现12月31日 增加减少12月31日位持股比例 金分红可供出售权益工具—成本
—山东傲锐 88,890 - - 88,890 10.00% -—新疆远镜合志股权投资合伙企
业(有限合伙)(以下称“新疆
远镜合志”) 5,000 - - 5,000 5.47% -—广西北宝高等级公路股份有限
公司(以下称“广西北宝”) 20,000 - - 20,000 18.93% -—北京阳光优食餐饮有限公司 10 - - 10 10.00% -其他
—中信阳光投资基金1号集合资
金信托计划(以下称“信托计
划”) - 19,904 - 19,904 不适用 -可供出售权益工具—减值准备
—广西北宝 (20,000) - - (20,000) - -合计 93,900 19,904 - 113,804 - - (b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售权益工具 其他 合计2013年12月31日 (20,000)
-
(20,000)本年计提
- - -本年减少 -
- -2014年12月31日 (20,000)
-
(20,000) (c) 本年本集团无以公允价值计量的其他可供出售金融资产。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 可供出售金融资产(续)
(d) 其他可供出售金融资产为本集团购买的中信信托有限责任公司(以下称“中信信托”)发起设立的信托计划中的 19,040,000份 B类信托计划份额。该信托计划作为聚信新业的 A类及 B类优先级合伙人出资。该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体，其总发行规模为 406,740,000份，总金额为 406,740千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值 19,904千元。本集团不存在向该信托计划提供财务支持的义务和意图。
(e)
以成本计量的可供出售权益工具主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(f)
本集团以成本法计量的其他可供出售金融资产为本集团所购买的信托计划 B类信托份额。该投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(7) 长期应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收租赁押金 35,130 35,130于 2014年 12月 31日，长期应收款为本集团支付的为租入上海锦江国际购物中心项目的租赁履约保证金及押金。
(8) 长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日合营企业(a) 412,095 423,129联营企业(b) 519,307 508,598 931,402 931,727减：长期股权投资减值准备 - -净额 931,402 931,727本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2013年 按权益法调其他综合 其他权益宣告发放现金计提减值 2014年12月31日追加投资减少投资 整的净损益收益调整 变动股利或利润 准备12月31日减值准备北京汉博阳光商业管理有限公司(以下称
“汉博阳光”) 1,356 - - 2,933 - - - - 4,289 -菱华阳光(天津)房地产开发有限公司(以下
称“菱华阳光”)(附注六(2)(b)) 263,414 - - (7,644) - (5,193) - - 250,577 -阳菱光辉(天津)房地产开发有限公司(以下
称“阳菱光辉”) 157,209 - - (37) - - - - 157,172 -上海新丽熹和资产管理有限公司(以下称
“上海新丽熹和”) 247 - (208) (39) - - - - - -北京阳光承兴资产管理有限公司 499 - (500) 1 - - - - - -南京智尚汇东资产管理有限公司 404 - - (347) - - - - 57 -合计 423,129 - (708) (5,133) - (5,193) - - 412,095 -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2013年 按权益法调其他综合 其他权益宣告发放现金计提减值 2014年12月31日追加投资减少投资 整的净损益收益调整 变动股利或利润 准备12月31日减值准备沈阳世达物流有限责任公司(以下称
“沈阳世达”)
78,692 - - (905) - - - - 77,787 -天津友谊新资商贸有限公司(以下称
“友谊新资”)(i)
93,129 - - 2,886 - - - - 96,015 -天津光明新丽商贸有限公司(以下称
“光明新丽”)(i)
101,130 - - 5,552 - - - - 106,682 -天津津汇远景贸易有限公司(以下称
“津汇远景”)(i)
67,454 - - 4,031 - - - - 71,485 -天津建设新汇商贸有限公司(以下称
“建设新汇”)(i)
60,645 - - 591 - - - - 61,236 -天津紫金新嘉商贸有限公司(以下称
“紫金新嘉”)(i)
76,475 - - 2,658 - - - - 79,133 -菱华阳光(天津)商业管理有限公司(以下
称“菱华阳光商业”)
31,073 - - (4,123) - - - - 26,950 -豪威投资有限公司(以下称“豪威投
资”)(ii) - 19 - - - - - - 19 -合计 508,598 19 - 10,690 - - - - 519,307 -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(i) 友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇和紫金新嘉系由家世界连锁商业集团有限公司(后更名为“天津家世界商业有限公司”，以下称“家世界集团”或“存续公司”)以存续分立的方式于 2007年 11月新设成立。根据公司法及其他相关法律法规的规定，原家世界集团分立前的债务应由分立后的公司承担连带责任，负有连带义务的每个公司都负有清偿全部债务的义务，履行了义务的公司，有权要求其他负有连带义务的公司偿付其应当承担的份额。原家世界集团存在若干尚无法确定最终结果的重大或有事项主要包括但不限于税务风险以及为员工缴纳的社会保险费用可能存在不符合当地政府相关政策的风险等。
于2009年7月31日，友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇和紫金新嘉分别与存续公司和存续公司股东杜厦签署了《协议书》，根据该等协议书，存续公司确认原家世界集团及子公司在2007年12月1日前不存在违反劳动法律法规有关规定的行为，已根据法律及税务机关的要求及时、足额缴纳税款，未有任何拖欠税款的行为或责任，存续公司承担在分立前发生的以原家世界集团或其子公司为被诉一方的仲裁、诉讼案件的全部责任和后果。杜厦承诺对前述存续公司的承诺与保证承担连带责任。
于 2014年 12月 31日，紫金新嘉若干子公司拥有的公允价值为 83,000千元 (2013年 12月 31日：89,000千元)的投资性房地产尚未取得房屋所有权证。
其中公允价值为72,000千元(2013年12月31日：77,000千元)的建筑物虽已取得建设工程规划许可证，但由于该物业所占土地性质为集体土地，由于目前法律对此种情况尚无明确规定，该物业上的租赁合同的法律效力存在一定的不确定性；其他公允价值为 11,000千元(2013年 12月 31日 12,000千元)的建筑物尚未取得建设规划许可证，相应的租赁合同根据 2009年 9月 1日起实施的《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》的相关规定，属于无效合同，紫金新嘉之子公司可要求参照合同约定的租金标准要求承租人支付房屋占有使用费，但亦将向承租人赔偿因合同无效受到的损失。
(ii) 截至 2014年 12月 31日，本集团未向豪威投资按约定提供股东借款，豪威投资经董事会决议，公司 2014年利润全部由另一股东恒信发展有限公司享有，本集团不再享有，也不再对2014年的收益进行主张。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 投资性房地产
建筑物及土地使用权2013年12月31日 4,155,957非同一控制下企业合并(附注五(1)(c)) 156,000本年增加 1,372,517公允价值变动收益(附注四(40)) 7,5262014年12月31日
5,692,000 2014年度，投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额 7,526千元(2013年度：186,000千元)。
于 2014年 12月 31日，账面价值约为 5,435,000千元的房屋及土地使用权 (2013年 12月 31日：3,546,000千元)作为一年内到期的非流动负债(附注四(24)(a)(i))及长期借款(附注四(25)(i))的抵押物。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
房屋、建筑物 运输工具 办公设备 合计原价
2013年12月31日 30,603 13,226 22,961 66,790本年增加 - 144 1,627 1,771购置 - 144 1,619 1,763非同一控制下企业合并 - - 8 8(附注五(1)(c))
本年减少 - (293) (737) (1,030)处置及报废 - (293) (737) (1,030)2014年12月31日 30,603 13,077 23,851 67,531累计折旧
2013年12月31日 (6,941) (7,771) (12,853) (27,565)本年增加 (1,461) (1,595) (2,968) (6,024)计提 (1,461) (1,595) (2,968) (6,024)本年减少 - 248 674 922处置及报废 - 248 674 9222014年12月31日 (8,402) (9,118) (15,147) (32,667)减值准备
2013年12月31日 - - - -本年增加 - - - -本年减少 - - - -2014年12月31日 - - - -账面价值
2014年12月31日 22,201 3,959 8,704 34,8642013年12月31日 23,662 5,455 10,108 39,225于 2014年 12月 31日，账面价值为 12,415千元(原价 19,656千元)的房屋建筑物(2013年12月31日：账面价值13,184千元，原价19,656千元)作为一年内到期的非流动负债(附注四(24)(a)(i))和长期借款(附注四(25)(i))的抵押物。
2014年度，固定资产计提的折旧金额为 6,024千元(2013年度：5,132千元)，其中计入开发成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 1,092千元、516千元及4,416千元(2013年度：92千元、588千元及4,452千元)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产
土地使用权 软件 其他 合计原价
2013年12月31日 55,172 3,151 885 59,208本年增加 - 1,260 - 1,260购置 - 1,260 - 1,260本年减少 - (1,240) (7) (1,247)处置 - (1,240) (7) (1,247)2014年12月31日 55,172 3,171 878 59,221累计摊销
2013年12月31日 (5,293) (798) (59) (6,150)本年增加 (1,221) (361) (95) (1,677)计提 (1,221) (361) (95) (1,677)本年减少 - 817 7 824处置 - 817 7 8242014年12月31日 (6,514) (342) (147) (7,003)减值准备
2013年12月31日 - - - -本年增加 - - - -本年减少 - - - -2014年12月31日 - - - -账面价值
2014年12月31日 48,658 2,829 731 52,2182013年12月31日 49,879 2,353 826 53,0582014年度，无形资产的摊销金额为1,677千元(2013年度：801千元)。
于 2014年 12月 31日，账面价值约为 20,332千元(原价 26,034千元)的土地使用权(2013年12月31日：账面价值20,948千元，原价26,034千元)作为一年内到期的非流动负债(附注四(24)(a)(i))及长期借款(附注四(25)(i))的抵押物。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 商誉
2014年12月31日 2013年12月31日北京瑞阳嘉和物业管理有限公
司(以下称“瑞阳嘉和”) 13,954 13,954北京上东房地产经纪有限公司
(以下称“上东经纪”) 395 395 14,349 14,349减：减值准备
—瑞阳嘉和 (4,186) (4,186)其他减少(附注二(30)(b)) (10,163) (10,163)净额 - -本集团将商誉账面价值分摊至预期从企业合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量并进行减值测试。在预测未来现金流量时，考虑与资产组相关的已签署不可撤销的租赁合同及合同租赁年限、预期租金变动趋势、租赁相关的运营支出以及资本性支出等。利用市场借款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。商誉测试结果表明包含商誉的资产组的可回收金额低于以公允价值计量的资产组的账面净值时，将差额计提减值准备。
(13) 长期待摊费用
2013年 本年增加 本年摊销 其他减少 2014年12月31日 12月31日办公室及写字楼装修 10,757 1,817 (2,624) - 9,950经营租入物业改造(i) 53,223 58,758 (506) (29,174) 82,301办公楼租赁 1,144 127 (1,202) - 69售楼部建造 15,274 1,402 (9,241) - 7,435资金托管费 7,304 1,169 (7,272) - 1,201其他 709 2,036 (407) - 2,338合计
88,411 65,309 (21,252) (29,174) 103,294 (i) 本集团于 2013年经营租入上海松江路物业，计划在装修改造后对外出租经营，由于项目交付前烟道存在重大缺陷，由此导致烟道改造引发周边居民投诉及项目环评报告难以通过等原因，项目未能正常开业。本集团计划退出该项目，将项目装修成本一次性摊销。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日
可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税性差异及可 资产 性差异及可 资产抵扣亏损 抵扣亏损
预提费用及税金 250,948 62,737 267,632 66,908可抵扣亏损 5,708 1,427 151,272 37,818其中：当期亏损 - - 106,024 26,506资产减值准备 752 188 780 195超支广告费 - - 9,972 2,493抵销内部未实现利润 95,888 23,972 59,076 14,769其他 2,712 678 - -合计 356,008 89,002 488,732 122,1832014年12月31日 2013年12月31日其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 68,824 33,181预计于1年后转回的金额 20,178 89,002合计 89,002 122,183
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014年12月31日 2013年12月31日
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制下企业
合并 88,636 22,159 249,996 62,499借款相关交易费用
摊销余额 33,956 8,489 4,100 1,025可税前抵扣的预缴
税金 - - 5,540 1,385资本化利息 53,488 13,372 94,168 23,542投资性房地产公允
价值变动 1,554,694 388,674 1,547,168 386,792投资性房地产的折
旧差异 267,748 66,937 189,707 47,427其他 1,460 365 - -合计 1,999,982 499,996 2,090,679 522,6702014年12月31日 2013年12月31日其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 166,096 14,174预计于1年后转回的金额 333,900 508,496合计 499,996 522,670 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2014年 2013年12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 54,265 11,913可抵扣亏损 679,487 53,604合计 733,752 65,517
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年12月31日 2013年12月31日2014年 - -2015年 1,288 1,6362016年 14,354 14,6002017年 19,593 16,9892018年 68,280 20,3792019年 575,972 -合计 679,487 53,604 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日互抵金额抵销后余额 互抵金额抵销后余额递延所得税资产 69,543 19,459 89,654 32,529递延所得税负债 69,543 430,453 89,654 433,016 (15)资产减值准备
2013年 本年 本年减少 2014年12月31日 增加 转回 转销12月31日坏账准备 8,614 7,223 (63) - 15,774其中：应收账款坏账准备 617 287 (5) - 899其他应收款坏账准备 7,997 6,936 (58) - 14,875存货跌价准备 - 410,968 - - 410,968可供出售金融资产减值准备 20,000 - - - 20,000商誉减值准备 14,349 - - - 14,349合计 42,963 418,191 (63) - 461,091
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款
币种 2014年12月31日 2013年12月31日保证借款 人民币 - 30,000质押借款 人民币 300 -合计 300 30,000于 2014年 12月 31日，本公司未对子公司提供保证借款(2013年 12月 31日：30,000千元)。
于 2014年 12月 31日，银行质押借款 300千元(2013年 12月 31日：无)系由360千元人民币定期存款作为质押物(附注四(1))。
于 2014年 12月 31日，短期借款的利率为5.60%(2013年 12月 31日：5.60%)。
(17) 应付账款
2014年12月31日 2013年12月31日应付工程款 578,959 386,577应付经营租入项目租金 23,777 23,266其他 4,213 550合计 606,949 410,393于 2014年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 82,273千元(2013年12月31日：127,571千元)，主要为尚未进行结算的应付工程款。
(18) 预收款项
2014年12月31日 2013年12月31日开发项目预收款项(a) 150,310 664,012投资物业预收租金 35,080 35,664合计 185,390 699,676
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 预收款项(续)
(a) 预收款项中包含的开发项目预收款项分析如下：
2014年 2013年 竣工于2014年12月项目名称 12月31日12月31日 时间 31日预售比例北京阳春光华项目 1,492 1,641 2001年 不适用北京阳光丽景项目 295 8,291 2004年 不适用2004年至
北京阳光上东项目 30,427 23,905 2009年 不适用成都锦尚中心项目 102,379 557,945 2014年 不适用天津杨柳青鹭岭景园项
目一期 15,717 72,230 2014年 不适用合计 150,310 664,012
(b) 于2014年12月31日，账龄超过一年的预收款项为12,731千元(2013年 12月 31日：93,941千元)，主要为开发项目销售预收款项，由于入住手续尚未办理，此款项尚未结清。
(19) 应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日应付短期薪酬(a) 20,186 40,695应付设定提存计划(b) 264 264应付辞退福利(c) - 65合计 20,450 41,024
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和
补贴 39,479 97,451 (117,010) 19,920职工福利费 - 1,658 (1,658) -社会保险费 85 7,230 (7,251) 64其中：医疗保险费 79 6,299 (6,322) 56工伤保险费 3 424 (424) 3生育保险费 3 507 (505) 5住房公积金 989 6,719 (7,729) (21)工会经费和职工教育
经费 218 5,923 (5,919) 222其他短期薪酬 (76) 1,379 (1,302) 1合计
40,695 120,360 (140,869) 20,186 (b) 设定提存计划
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 252 13,092 (13,089) 255失业保险费 12 826 (829) 9合计
264 13,918 (13,918) 264 (c) 应付辞退福利
2014年12月31日 2013年12月31日其他辞退福利(i) - 65 (i) 2014年度，本集团因解除劳动关系所提供及支付的其他辞退福利为 6,825千元。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日应交土地增值税 249,556 370,694应交企业所得税 82,437 65,482应交营业税 9,181 15,536其他 2,393 2,996合计 343,567 454,708 (21)应付利息
2014年12月31日 2013年12月31日分期付息到期还本的长期
借款利息 9,526 4,778应付A类有限合伙人利息
(附注四(26)(b)) 14,596 -合计 24,122 4,778 (22) 应付股利
2014年12月31日 2013年12月31日应付Reco(附注八(5)(c)) 6,552 -应付北京燕赵房地产开发有限公
司(以下称“北京燕赵”)(附注
八(5)(c)) 1,701 -应付北京国际信托有限公司
1,129 -应付首创置业股份有限公司(以下
称“首创置业”)(附注八(5)(c)) 579 -其他 1,639 1,546合计 11,600 1,546
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23)其他应付款
2014年 2013年12月31日 12月31日应付收购天津德然商贸有限公司(以下称“德
然商贸”)股权受让款及承继的往来款(b) 28,836 413,058应付收购成都锦尚置业有限公司(以下称“成
都锦尚”)和上海坚峰投资发展有限公司
(以下称“上海坚峰”)承继的往来款及暂
收款(b) 16,747 20,173应付东光兴业往来款 864 1,911应付投资性房地产购买及建设工程款 20,470 26,873应付租赁保证金和租户押金(b) 56,754 56,216应付上海岛福投资管理有限公司(以下称“上
海岛福”)借款(a) 3,562 91,254代收业主装修款 7,477 14,359应付北京知普博时(北京)投资有限公司(以下
称“知普博时”)项目保证金 175,000 -应付已代收契税、公共维修基金、产权代办
费等款项 22,754 233应付违约赔偿金 1,702 -其他 37,951 25,138合计 372,117 649,215 (a) 2013年度本公司之子公司成都锦尚与上海岛福签订借款协议，借款本金为 90,000千元，年利率为7.5%，借款期限为一年。于 2014年 12月 31日，该笔借款本金已偿还，应付余额为计提的尚未支付的利息。
除上述款项外，其余应付款项均无利息，无抵押或担保情况，且无固定偿还期。
(b) 于 2014年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 134,077千元(2013年12月31日：484,161千元)，主要为收到的租赁保证金和租户押金以及以前年度收购产生的股权转让款及承继的债务款。其中，收到的租赁保证金和租户押金因为合同尚未到期，该款项尚未结清；为收购成都锦尚和上海坚峰承继的往来款和暂收款，因未与对方单位办理结算，该款项尚未结清；为收购天津德然商贸的股权转让款及承继的债务款已于2015年1月30日结清。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)一年内到期的非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款(a) 1,340,917 292,750一年内到期的长期应付款
(附注四(26)) 157,005 -合计 1,497,922 292,750 (a) 一年内到期的长期借款
2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款(i) 1,340,917 214,000保证借款(ii) - 78,750合计 1,340,917 292,750 (i) 于 2014年 12月 31日，一年内到期的长期抵押借款 1,340,917千元(2013年 12月 31日：214,000千元)系由本集团存货(附注四(5)(f))、投资性房地产(附注四(9))、固定资产(附注四(10))及无形资产(附注四(11))作为抵押物取得，本金应于2015年1月10日至2015年12月30日偿还。
(ii) 于 2014年 12月 31日，本集团无对子公司提供保证的一年内到期的长期银行借款(2013年12月31日：78,750千元)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款
币种 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款(i) 人民币 2,959,778 2,339,083保证借款(ii) 人民币 - 96,250合计 2,959,778 2,435,333 (i) 于 2014年 12月 31日，长期抵押借款 2,959,778千元(2013年 12月 31日：2,339,083千元)系由本集团存货(附注四(5)(f))、投资性房地产(附注四(9))、固定资产(附注四(10))及无形资产(附注四(11))作为抵押。利息每季度或每月支付一次，本金应于2016年1月10日至2028年6月30日偿还。
(ii) 于 2014年 12月 31日，本公司无对子公司提供保证的长期银行借款(2013年12月31日：96,250千元)。
于 2014年 12月 31日，长期借款的利率区间为6.15%至11.00%(2013年12月31日：6.46%至11.00%)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期应付款
2014年12月31日 2013年12月31日应付有限合伙债权人本金(a) 507,140 -应付有限合伙债权人收益(b) 11,214 -应付少数股东固定利润(附注
五(1)(c)(i)) 53,910 -合计 572,264 -减：一年内到期的长期应付
款(附注四(24)) (157,005) -净额 415,259 - (a) 本集团于 2014年 2月为上海锦赟100%股权收购的资金募集，与中信信托合作，中信信托以其发行的信托计划出资，与本集团、本集团之一致行动人北京永盛智达投资管理有限公司合作成立有限合伙企业聚信新业，合伙期限为 5年，本集团将聚信新业作为特殊目的实体纳入本集团合并范围。该基金由A、B、C三类合伙人出资设立，募集规模为 657,740,000份，总金额为657,740千元，其中本集团作为C类次级优先级合伙人持有其中150,600千元份额，其余共计 507,140千元确认为长期应付款。其中一年内到期的部分为中信信托作为 A类优先级有限合伙人出资份额，金额共计 156,740千元，该类份额采取滚动发行模式，每年中止一次并重新发行。除此之外，其余一年内到期的长期应付款 265千元为应付少数股东固定利润一年内到期的部分。
(b) 根据有限合伙人收益分配的约定，截止 2014年 12月 31日，本集团累计确认的应付有限合伙人收益余额共计 25,810千元，其中应付 A类有限合伙人利息为14,596千元已计入应付利息(附注四(21))。
(27) 预计负债
2014年12月31日 2013年12月31日租户赔偿款 14,000 -由于上海松江路项目未能正常开业(附注四(13)(i))，于 2014年 12月 31日，本集团就与已签约租户的协商情况预估的违约赔偿金 14,000千元确认为预计负债，同时本集团应收业主赔偿款 6,000千元，差额 8,000千元计入营业外支出(附注四(43)(i))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本
本年增减变动
2013年 发行新股 送股 公积金 其他 小计 2014年12月31日 转股 12月31日人民币普通股 749,913 - - - - - 749,913本年增减变动
2012年 发行新股 送股 公积金 其他 小计 2013年12月31日 转股 12月31日人民币普通股 749,913 - - - - - 749,913
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 资本公积
2013年 2014年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价
524,905 - - 524,905购买少数股权支付的对价
与按比例计算的子公司
净资产之间的差额(附注
六(1)(a)(i)) (25,610) - (1,175) (26,785)其他资本公积-其他
13,032 - - 13,032合计 512,327 - (1,175) 511,1522012年 2013年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日股本溢价
524,905 - - 524,905购买少数股权支付的对价
与按比例计算的子公司
净资产之间的差额 - - (25,610) (25,610)其他资本公积-其他
13,032 - - 13,032合计 537,937 - (25,610) 512,327
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年税后归属于 2014年 本年所得税减：前期计入其减：所得税后归属于税后归属于少数12月31日 母公司12月31日 前发生额他综合收益本年 税费用 母公司 股东转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
因存货或自用房产转入投资性房地产公允价
值的增加 185,147 - 185,147 - - - - -外币报表折算差额 123 (96) 27 (96) - - (96) -合计 185,270 (96) 185,174 (96) - - (96) -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
2012年税后归属于母 2013年 本年所得税减：前期计入其减：所得税后归属于税后归属于少数12月31日 公司12月31日 前发生额他综合收益本年 税费用 母公司 股东转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
因存货或自用房产转入投资性房地产公允价
值的增加 106,435 78,712 185,147 101,234 - - 78,712 22,522外币报表折算差额 91 32 123 32 - - 32 -合计 106,526 78,744 185,270 101,266 - - 78,744 22,522
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 盈余公积
2013年 本年 本年 2014年12月31日 提取 减少 12月31日法定盈余公积金
95,588 - - 95,5882012年 本年 本年 2013年12月31日 提取 减少 12月31日法定盈余公积金
94,247 1,341 - 95,588根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2014年度亏损，因此未计提法定盈余公积(2013年度：经董事会决议，按净利润的10%提取，共1,341千元)。
(32) 未分配利润
2014年度 2013年度年初未分配利润 2,360,021 2,111,282加：本年归属于母公司股
东的净(亏损)/利润 (585,172) 280,076减：计提法定盈余公积 - (1,341)向股东的分配 (22,497) (29,996)年末未分配利润 1,752,352 2,360,021于 2014年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 176,179千元(2013年 12月 31日：170,122千元)，其中子公司 2014年度计提的归属于母公司的盈余公积 6,057千元(2013年度：20,790千元)。
根据 2014年 4月 10日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股0.03元，按照已发行股份749,913千股计算，共计22,497千元。
根据2015年4月24日董事会决议，本公司拟不进行股利分配。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本
2014年度 2013年度主营业务收入(a) 1,280,784 518,260其他业务收入(b) 77,814 171,591合计 1,358,598 689,8512014年度 2013年度主营业务成本(a) 682,406 (30,721)其他业务成本(b) 51,910 58,413合计 734,316 27,692 (a) 主营业务收入和主营业务成本
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本开发产品销售业务(i) 956,305 642,516 242,784 (41,268)投资性房地产租赁业
务(ii) 306,606 - 263,536 -经营租入项目租赁业
务(iii) 17,873 39,890 11,940 10,547合计
1,280,784 682,406 518,260 (30,721) (i) 开发产品销售业务收入及成本
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本成都锦尚中心项目 711,135 388,926 - -天津杨柳青鹭岭景园
项目一期 127,150 150,328 - -北京阳光上东项目 103,182 101,509 236,751 (43,095)北京阳光丽景项目 13,168 1,753 3,228 624其他项目 1,670 - 2,805 1,203合计
956,305 642,516 242,784 (41,268)
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
(ii) 投资性房地产租赁业务收入及成本：
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入主营业务成本商业出租 294,155 - 251,515 -写字楼出租 12,451 - 12,021 -合计 306,606 - 263,536 - (iii) 经营租入项目租赁业务收入及成本：
2014年度 2013年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本北京878商务中心 17,873 10,716 11,940 10,547上海松江路项目 - 29,174 - -合计 17,873 39,890 11,940 10,547上海松江路项目未能正常开业，该项目未产生营业收入，本集团已计划退出该项目。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014年度 2013年度
其他业务收入其他业务成本 其他业务收入其他业务成本项目管理、资产交易、
市场研究及策划顾问
服务费 74,769 51,449 83,875 46,159代理费及手续费收入 2,398 - 2,216 318商品零售 647 461 - -投资性房地产销售 - - 85,500 11,936合计
77,814 51,910 171,591 58,413
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 营业税金及附加
2014年度 2013年度 计缴标准土地增值税 56,199 26,294 附注三营业税 77,998 36,294 附注三房产税 22,960 22,378 附注三其他 10,759 4,777
合计 167,916 89,743
(35) 销售费用
2014年度 2013年度广告营销费 115,485 52,856物业管理及维修费 20,622 22,492资产折旧及摊销 10,493 8,734职工薪酬 3,068 6,198销售代理费 6,427 12,626运营管理费 7,214 3,930办公及差旅费 8,769 8,130其他 1,465 2,028合计 173,543 116,994 (36) 管理费用
2014年度 2013年度职工薪酬 83,630 95,559办公及差旅费 55,086 61,661中介机构服务费 26,877 30,050资产折旧及摊销 10,096 8,279税费 2,931 3,002其他 3,035 2,006合计 181,655 200,557
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 财务费用-净额
2014年度 2013年度利息支出 342,270 142,628减：资本化利息 (171,964) (142,628)合计 170,306 -减：利息收入 (3,158) (3,497)汇兑损失 5 88资金托管费 7,272 8,043手续费 2,242 2,619净额 176,667 7,253 (38) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2014年度 2013年度开发产品销售成本 642,516 5,209广告营销费 115,485 52,856职工薪酬 138,147 101,757办公及差旅费 63,855 69,791租金 39,890 10,547中介机构服务费 26,877 30,050资产折旧及摊销 20,589 17,013物业管理及维修费 20,622 22,492运营管理费 7,214 3,930销售代理费 6,427 12,626税费 2,931 3,002商品零售成本 461 -投资性房地产销售成本 - 11,936其他 4,500 4,034合计 1,089,514 345,243
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资产减值损失
2014年度 2013年度坏账损失/(转回)(附注四(2)、(4)) 7,160 (14,198)存货跌价损失(附注四(5)) 410,968 -合计 418,128 (14,198) (40) 公允价值变动收益
2014年度 2013年度以公允价值计量的投资性房地产 7,526 186,000以前年度公允价值变动损益因处置相
关资产转出 - (66,064)合计 7,526 119,936 (41) 投资收益
2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益/(损
失) 5,557 (1,317)处置长期股权投资产生的投资(损失)/
收益 (35) 66,071持有可供出售金融资产期间取得的投
资收益 864 -合计 6,386 64,754本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)营业外收入
计入2014年度2014年度 2013年度 非经常性损益的金额非流动资产处置利得 51 5 51其中：固定资产处置利得 51 5 51政府补助 2,836 6,300 2,836罚款和补偿款项 1,034 197 1,034合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的
差额(附注五(1)(b)) 55,938 - 55,938无需支付的款项 - 9,125 -其他 10 23 10合计
59,869 15,650 59,869 (43)营业外支出
计入2014年度2014年度 2013年度 非经常性损益的金额非流动资产处置损失 141 14 141其中：固定资产处置损失 52 14 52无形资产处置损失 89 - 89违约赔偿金(i) 24,750 - 24,750罚款及滞纳金 1,616 273 1,616捐赠支出 20 20 20其他 4,434 252 4,434合计
30,961 559 30,961 (i) 2014年度，本集团的开发项目因逾期交房支付购房者违约赔偿金 16,750千元；因上海松江路项目未能正常开业，本集团应确认的赔偿款 8,000千元(附注四(27))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 所得税费用
2014年度 2013年度当期所得税 82,900 74,864递延所得税 (11,652) 31,460合计 71,248 106,324将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2014年度 2013年度(亏损)/利润总额 (450,807) 461,591按适用税率25%计算的所得税 (112,702) 115,398非应纳税收入 (13,985) (4,901)按权益法享有或分担的被投资公司净损益
的份额 (1,389) (329)使用以前年度未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损 (2,091) (8,660)当年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异 11,285 404当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 143,839 6,041转回以前年度未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异 (910) (4,670)当年转回以前年度确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 213 -当年转回以前年度确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 12,766 -不得扣除的成本、费用和损失等 24,942 3,041被投资单位税率差异 9,280 -所得税费用 71,248 106,324
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014年度 2013年度归属于母公司普通股股东的合并净(亏
损)/利润 (585,172) 280,076本公司发行在外普通股的加权平均数 749,913 749,913基本每股(损失)/收益(人民币元) (0.78) 0.37其中：
－持续经营基本每股(损失)/收益 (0.78) 0.37－终止经营基本每股收益 - 0.005 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度收到知普博时项目往来款 175,000 -代收业主装修款 - 14,359收到返还的投标保证金及履约保证金 61,769 -收到的违约补偿款(附注四(42)) 1,034 197收到的租赁押金 538 11,777利息收入(附注四(37)) 3,158 3,497受限资金减少 219 15,574收到待退回的拆迁款 3,266 4,350收到其他代垫款项 23,600 2,947收到政府补助款 2,836 6,300其他 12,587 5,886合计 284,007 64,887 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014年度 2013年度支付的项目宣传及营销费用 166,688 99,636支付的行政管理及办公费用 95,084 100,772支付违约赔偿金 10,664 273支付投标保证金及履约保证金 - 35,130支付其他单位暂付款项 6,302 3,000其他 4,563 10,083合计 283,301 248,894
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度收回北京电控阳光房地产开发有限
公司往来款 - 91,351收回北京京投阳光房地产开发有限
公司往来款 - 19,850收回天津诺尔思建筑材料国际贸易
有限公司往来款 - 85,700收回山东傲锐往来款 - 28,530合计 - 225,431 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2014年度 2013年度支付收购德然商贸承继的往来款 247,555 -支付收购银河宾馆裙楼预付款 227,706 -合计 475,261 - (e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014年度 2013年度收到有限合伙人投资款(附注四
(26)(a)) 507,140 -收到上海岛福借款 - 90,000合计 507,140 90,000
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表项目注释(续)
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014年度 2013年度偿还上海岛福借款 90,000 -偿付收购成都锦尚和上海坚峰承继
的往来款 3,426 145,619偿付少数股东保底分成利润(附注五
(1)(c)(i)) 3,292 -取得借款质押的银行定期存款 360 -合计 97,078 145,619
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014年度 2013年度净(亏损)/利润 (522,055) 355,267加：资产减值准备(附注四(39)) 418,128 (14,198)固定资产折旧(附注四(10)) 6,024 5,132无形资产摊销(附注四(11)) 1,677 801长期待摊费用摊销(附注四(13)) 21,252 15,737处置固定资产及投资性房地产损失/(收
益) 90 (73,698)财务费用 170,311 88投资收益(附注四(41)) (6,386) (64,754)递延所得税资产的减少/(增加) 13,070 (6,396)递延所得税负债的(减少)/增加 (24,722) 37,856存货的增加 (50,025) (852,428)投资性房地产公允价值变动损益(附注
四(40)) (7,526) (119,936)受限制的现金的减少(附注四(1)) 219 15,574无需支付的款项(附注四(42)) - (9,125)合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额
(附注四(42)) (55,938) -经营性应收项目的减少/(增加) 129,687 (147,228)经营性应付项目的(减少)/增加 (258,337) 409,516经营活动使用的现金流量净额 (164,531) (447,792)
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2014年度 2013年度本年发生的企业合并或资产收购于本年支付
的现金和现金等价物
其中：津北阳光(附注五(1)) 63,680 -上海锦赟(附注五(2)(iv)) 1,217,339 -减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
其中：津北阳光 (48,014) -上海锦赟 (23,354) -取得子公司支付的现金净额 1,209,651 -2014年度取得子公司的价格
津北阳光 63,680上海锦赟 1,217,339 1,281,019取得子公司的净资产
2014年度 2013年度流动资产 71,379 -非流动资产 1,351,596 -流动负债 (2,017) -非流动负债 (76,002) -净资产 1,344,956 -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司
2014年度本集团未处置子公司(2013年度：处置子公司减少的现金净额为92,567千元)。
(c) 现金及现金等价物
2014年 2013年12月31日 12月31日现金 501,686 899,880其中：库存现金 92 103可随时用于支付的银行存款 501,594 899,777年末现金及现金等价物余额 501,686 899,880
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的权 取得 购买日 购买日确购买日至年购买日至年末购买日至年末被购 购买日至年末益比例 方式 定依据末被购买方被购买方的净买方的经营活动现 被购买方的现的收入 利润 金流量 金流量净额实际承受
股权 股东权利
津北阳光 2014年3月31日 63,680 90% 2014年3月31日 3,931 3,063 2,012 (47,514)收购 与义务的
日期
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
津北阳光合并成本 -
现金 63,680转移非现金资产的公允价值 -发生或承担负债的公允价值 -合并成本合计 63,680减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (119,618)合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额 (55,938)
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
津北阳光
2013年购买日 购买日 12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 48,014 48,014 16预付账款 11 11 -其他应收款 - - 48,312投资性房地产 156,000 67,364 68,129固定资产 8 8 7减：应付款项 (44) (44) (173)应交税费 (118) (118) -一年内到期的非流动负债 (251) (251) (246)递延所得税负债 (22,159) - -长期应付款(i) (53,843) (53,843) (53,910)净资产 127,618 61,141 62,135减：少数股东权益(i) (8,000) (8,000) (8,000)取得的净资产 119,618 53,141 54,135 (i) 天津市宏鹏实业有限公司(以下称“天津宏鹏实业”)为持有津北阳光10%股权的少数股东，每年自津北阳光取得固定利润分成(以 2007年为固定利润分配基准年且固定利润每五年增长5%，2014年度固定利润分成金额为 4,389千元)，购买日后至2014年12月31日期间，本集团共支付分成利润金额为 3,292千元。天津宏鹏实业不参与津北阳光经营管理，也不承担因本公司管理不善所产生的损失，因此在合并报表中的少数股东权益仅为实收资本中天津宏鹏实业出资的部分，即 8,000千元。于 2014年 12月 31日，经折现后的少数股东利润分成53,910千元确认为长期应付款(附注四(26))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
本集团采用估值技术来确定津北阳光的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
投资性房地产的评估方法为比较法和收益法结合，使用的关键假设包括投资性房地产市场售价及投资性房地产市场租金等。
津北阳光自购买日至2014年12月31日止期间的现金流量列示如下：
经营活动产生现金净额 2,012投资活动使用的现金流量净额 (46,234)筹资活动使用的现金流量净额 (3,292)现金净减少额 (47,514)
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 其他原因的合并范围变动
(i) 本公司于 2014年 1月 17日以现金 30,000千元出资设立了全资子公司上海新尚东。
(ii) 于2014年1月19日本公司与合作方共同出资设立聚信阳光，本公司出资额为2,000千元。
(iii) 本公司于 2014年 4月 8日与合作方共同出资设立聚信新业，本公司出资额为150,600千元。
(iv) 本集团于2014年1月28日自上海产权交易所竞得上海锦赟100%股权，股权交易价款为1,217,339千元。该产权交易于2014年2月28日完成。于交易时点，上海锦赟持有的银河宾馆主楼项目为空置状态，并无经营业务。交易完成后，本集团对银河宾馆主楼物业进行更新改造，拟将其由宾馆改造成为写字楼。本集团将此交易按照资产收购进行会计处理。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
北京星泰房地产开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发 56.24% 43.76% 设立或投资(以下称“星泰公司”)
北京艺力设计工程有限公司 北京市 北京市 建筑装饰工程设计 90% 10%非同一控制下企业合并(以下称“艺力设计”)
北京首创风度房地产开发有限责任公司 北京市 北京市 房地产开发 91.67% 8.33% 设立或投资(以下称“首创风度”)
上东经纪 北京市 北京市 物业管理 85% 15%非同一控制下企业合并天津西青杨柳青森林绿野建筑工程有限公司 天津市 天津市 商业房地产开发 - 100%非同一控制下企业合并天津阳光滨海房地产开发有限公司 天津市 天津市 房地产开发 90% 10% 设立或投资(以下称“天津阳光滨海”)
成都锦尚(i) 成都市 成都市 商业房地产开发 - 71% 购买天津阳光瑞景商业管理有限公司 天津市 天津市 商业管理咨询 - 100% 设立或投资北京阳光瑞景商业管理有限公司 北京市 北京市 企业管理服务 - 100% 设立或投资青岛阳光瑞景商业管理有限公司 青岛市 青岛市 商业管理信息咨询 - 100% 设立或投资西安光华瑞景投资管理有限公司 西安市 西安市 企业投资管理 - 100% 设立或投资郑州阳光瑞景商业管理有限公司 郑州市 郑州市 企业管理咨询 - 100% 设立或投资沈阳阳光瑞景商业管理有限公司 沈阳市 沈阳市 商业管理咨询 - 100% 设立或投资
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
石家庄阳光瑞景商业管理有限公司 石家庄市 石家庄市 商业管理咨询 - 100% 设立或投资北京阳光苑商业投资有限公司 北京市 北京市 房地产开发 65% - 设立或投资(以下称“阳光苑”)
北京瑞景阳光物业管理有限公司(ii) 北京市 北京市 物业管理 55% - 设立或投资(以下称“北京瑞景阳光”)
北京道乐科技发展有限公司 北京市 北京市电子信息、机电一体化 51.03% -非同一控制下企业合并(以下称“道乐科技”)
成都紫瑞新丽商贸有限公司(iii) 成都市 成都市 销售日用百货 - 55% 设立或投资(以下称“成都紫瑞”)
北京新业阳光商业管理有限公司 北京市 北京市 房地产经纪业务 100% - 设立或投资(以下称“新业商业”)
瑞阳嘉和(iv) 北京市 北京市 物业管理 51% -非同一控制下企业合并津北阳光 天津市 天津市商品销售，室内设计， - 90%非同一控制下企业合并仓储，自有房屋租赁
上海锦赟(附注五(2)(iv)) 上海市 上海市 资产管理，投资管理 - 不适用 资产收购聚信阳光(v) 苏州市 苏州市 投资管理，投资咨询 - 60% 设立或投资
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
聚信新业(v) 苏州市 苏州市实业投资，投资管理及 - 不适用 设立或投资信息咨询，资产管
理，企业咨询管理
上海新尚东 上海市 上海市资产管理，投资管理， - 100% 设立或投资物业管理
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(i) 于 2014年 3月 13日，本集团完成了自欧尚(中国)香港有限公司收购成都锦尚1%股权的交易，交易价款为 2,000千元(已于 2013年预付)。该购买交易新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少了合并财务报表中的资本公积金额 1,175千元(附注四(29))。交易完成后，本集团对成都锦尚的持股比例为71%，成都锦尚相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，成都锦尚董事会成员共5名，本集团有权派出3名董事，故本集团拥有的表决权比例为60%。
(ii) 本公司对北京瑞景阳光的持股比例为55%，北京瑞景阳光相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，北京瑞景阳光董事会成员共 5名，本公司有权派出 3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。
(iii) 本集团对成都紫瑞的持股比例为55%，成都紫瑞相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，成都紫瑞董事会成员共 5名，本集团有权派出 3名董事，故本集团拥有的表决权比例为60%。
(iv) 本公司对瑞阳嘉和的持股比例为51%，瑞阳嘉和相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，瑞阳嘉和董事会成员共 5名，本公司有权派出 3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
(v) 2014年2月28日，本集团完成了对上海锦赟100%股权收购的交易(附注五(2)(iv))。本集团与中信信托合作，中信信托以其发行的信托计划出资与本集团、本集团之一致行动人北京永盛智达投资管理有限公司合作成立有限合伙企业聚信新业，合伙期限为5年，本集团将聚信新业作为特殊目的实体纳入本集团合并范围(附注四(26)(a))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2014年度归属于 2014年度向 2014年12月31日持股比例 少数股东的损益 少数股东分派股利 少数股东权益成都锦尚 29% 3,971 - 86,376阳光苑 35% 11,450 - 160,405道乐科技 48.97% 8,646 - 83,781瑞阳嘉和 49% 20,352 - 229,647成都紫瑞 45% 8,967 - 188,448北京瑞景阳光 45% 9,776 - 290,897
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计成都锦尚 1,343,387 652,710 1,996,097 1,111,556 586,693 1,698,249 1,563,493 642,121 2,205,614 1,390,362 531,096 1,921,458阳光苑 403,467 794,298 1,197,765 45,094 694,371 739,465 380,312 783,652 1,163,964 38,706 699,672 738,378道乐科技 246,669 360,010 606,679 181,741 253,852 435,593 213,960 359,014 572,974 264,440 155,103 419,543瑞阳嘉和 421,355 591,479 1,012,834 396,715 147,451 544,166 115,827 570,732 686,559 187,966 71,460 259,426北京瑞景阳光 276,265 1,003,009 1,279,274 33,203 599,633 632,836 174,659 990,080 1,164,739 84,486 455,540 540,026成都紫瑞 97,042 576,039 673,081 24,977 229,331 254,308 33,456 568,068 601,524 27,550 175,128 202,6782014年度 2013年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净(亏损)/利润 综合收益总额 经营活动现金流量成都锦尚 710,604 13,692 13,692 93,969 6,736 (28,997) 22,420 (65,631)阳光苑 80,131 32,714 32,714 36,907 50,976 13,007 33,282 32,932道乐科技 45,590 17,655 17,655 32,685 29,149 37,018 37,018 17,114瑞阳嘉和 55,042 41,535 41,535 35,352 50,481 50,282 50,282 21,862北京瑞景阳光 71,534 21,725 21,725 52,447 70,796 45,421 45,421 36,677成都紫瑞 41,589 19,927 19,927 29,192 41,502 41,249 41,249 27,204
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地注册地 业务性质对集团活动是 持股比例否具有战略性 直接 间接合营企业–
菱华阳光(i) 天津市天津市 房地产开发、建 是 - 51%设与经营管理
|||
|-|-|
||本集团对上述股权投资采用权益法核算。|
|(i)|本集团对菱华阳光的持股比例为 51%，合营公司的最高权力机构为董事会，公司|
||的重大经营决策需要由董事会成员一致通过方可执行，故将其作为合营企业核|
||算。|

阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2014年12月31日 2013年12月31日菱华阳光 菱华阳光流动资产 1,465,507 913,047其中：现金 279,143 232,394非流动资产 16,518 13,505资产合计 1,482,025 926,552流动负债 907,523 359,792非流动负债 72,990 50,261负债合计 980,513 410,053净资产 501,512 516,499本集团持股比例 51% 51%按持股比例计算的净资产份
额(i) 255,770 263,414调整事项
-内部交易未实现利润 (5,193) -对合营企业权益投资的账面
价值 250,577 263,4142014年度 2013年度菱华阳光 菱华阳光财务费用 (2,524) 1,400所得税费用 (4,969) (4,139)净亏损 (14,988) (12,416)其他综合收益 - -综合收益总额 (14,988) (12,416) (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2014年度 2013年度合营企业：
投资账面价值合计 161,518 159,715下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 2,511 1,161其他综合收益(i) - -综合收益总额 2,511 1,161联营企业：
投资账面价值合计 519,307 508,598下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 10,690 5,607其他综合收益(i) - -综合收益总额 10,690 5,607 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(d) 对豪威投资的承诺见附注十(3)(c)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。
由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
于2014年度，本集团有4个报告分部，分别为：
-开发产品销售北京分部，负责在北京地区销售开发产品；
-开发产品销售天津分部，负责在天津地区销售开发产品；
-开发产品销售成都分部，负责在成都地区销售开发产品；
-投资性房地产出租分部，负责经营商业和写字楼租赁。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(a)2014年度及2014年12月31日分部信息列示如下：
开发产品销售 投资性房地 其他 未分配的金额分部间抵销 合计产出租
北京 天津 成都
对外交易收入 117,790 127,380 711,135 306,606 95,687 - - 1,358,598分部间交易收入 - 29,957 - - 5,570 - (35,527) -主营业务成本 103,262 165,243 388,926 - 39,890 - (14,915) 682,406利息收入 276 199 402 431 725 1,125 - 3,158利息费用 56 1,697 26,507 57,699 61,400 22,947 - 170,306对合营企业和联营企业的投资(损失)/收益 - - - - (6,462) 905 - (5,557)资产减值转回/(损失) 12 (410,991) - (417) 155 (6,887) - (418,128)折旧费和摊销费 (1,869) (11,015) (8,487) (4,699) (2,883) - - (28,953)(亏损)/利润总额 (126,500) (436,839) 63,215 226,775 (62,154) (115,304) - (450,807)所得税费用 (54,898) 72,491 (22,163) (58,632) (7,894) (152) - (71,248)净(亏损)/利润 (181,398) (364,348) 41,051 168,143 (70,047) (115,456) - (522,055)资产总额 3,700,960 2,377,755 2,518,127 6,563,699 10,050,786 6,768,996 (20,741,795) 11,238,528负债总额 2,616,474 2,486,342 2,255,760 2,894,972 9,000,878 4,871,364 (17,243,883) 6,881,907对合营企业和联营企业的长期股权投资 - - - - 853,615 77,787 - 931,402长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 2,163 170 91,967 156,022 1,346,535 - - 1,596,857
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(b)2013年度及2013年12月31日分部信息列示如下：
开发产品销售 投资性房地 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计产出租
北京 天津 成都
对外交易收入 240,696 2,088 - 263,536 183,531 - - 689,851分部间交易收入 - - - - - - - -主营业务成本 (42,471) 1,203 - - 10,547 - - (30,721)利息收入 813 181 544 255 166 1,538 - 3,497利息费用 - - - - - - - -对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) - - - - 1,302 (2,619) - (1,317)资产减值(损失)/转回 (6) (29) 14,405 (6) (68) (98) - 14,198折旧费和摊销费 (4,099) (9,033) (5,570) (1,297) (1,657) (14) - (21,670)利润/(亏损)总额 5,306 78,496 88,472 276,099 (3,296) 16,514 - 461,591所得税费用 (29,419) 8,966 10,290 (66,529) (739) (28,893) - (106,324)净(亏损)/利润 (24,113) 87,462 98,762 209,570 (4,035) (12,379) - 355,267资产总额 2,719,193 3,198,471 3,393,815 5,105,592 1,642,423 5,741,922 (11,455,308) 10,346,108负债总额 1,476,367 2,810,346 3,091,139 2,718,732 2,977,832 3,833,330 (11,455,307) 5,452,439对合营企业和联营企业的长期股权投资 - - - - 853,035 78,692 - 931,727长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 25,417 67,038 714,717 1,642,409 8,519 - - 2,458,100
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
2014年度，本集团无来自其他国家和地区的对外交易收入，以及位于其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产(2013年度：无)。
本集团来自于被划分至投资性房地产出租分部的一个客户取得的营业收入为 101,601千元，占本集团营业收入的7%(2013年度：营业收入为 127,353千元，占本集团营业收入的19%)；本集团来自于被划分至开发产品销售北京分部的一个客户取得的营业收入为34,524千元，占本集团营业收入的3%(2013年度：营业收入为21,709千元，占本集团营业收入的3%)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
主要 注册地 业务性质对集团活动是 持股比例经营地 否具有战略性 直接 间接合营企业-
汉博阳光 北京市 北京市 企业管理、市场调查等 否 - 50%联营企业-
沈阳世达 沈阳市 沈阳市 仓储服务、 否 44% -自有产权房屋出租等
友谊新资 天津市 天津市 自有房屋租赁等 否 - 10%光明新丽 天津市 天津市 自有房屋租赁、 否 - 10%房地产开发及销售
津汇远景 天津市 天津市 自有房屋租赁等 否 - 10%建设新汇 天津市 天津市 自有房屋租赁等 否 - 10%紫金新嘉 天津市 天津市 自有房屋租赁等 否 - 10%菱华阳光商业 天津市 天津市 商业管理 否 - 45%豪威投资 北京市、天英属维尔 投资管理 否 - 30%津市等 京群岛
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系 Reco 本公司之第一大股东，对本公司有重大影响北京燕赵 持有本公司股权比例超过5%的股东首创置业 与本公司同受同一关键管理人员重大影响北京利通商宜投资有限公司(以下称“利通商宜”) 2013年度为首创置业之子公司 (4) 关联交易
(a) 提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2014年度 2013年度友谊新资 注(i) 11,868 11,438光明新丽 注(i) 7,769 17,441津汇远景 注(i) 10,295 11,640提供项目管理、
建设新汇 注(i) 9,570 14,550商业策划及资
紫金新嘉 注(i) 7,683 7,964产交易服务(i)
菱华阳光 注(i) 10,781 7,637沈阳世达 注(i) 773 594菱华阳光商业 注(i) 319 -利通商宜 提供项目管理、本集团向关联交易对方提供 - 4,836商业策划及资 劳务均以服务项目的市价
产交易服务 定价标准为参考，友好协
商确定交易价格
上海新丽熹和招商管理 本集团向关联交易对方提供 - 498劳务均以服务项目的市价
菱华阳光商业项目管理费 定价标准为参考，友好协 - 645商确定交易价格
合计 59,058 77,243 (i) 根据本集团已与友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇、紫金新嘉、菱华阳光、菱华阳光商业及沈阳世达(以下合称“委托方”)签署的相关协议，委托方委托本公司就标的物业向业主提供资产交易服务、资产管理服务、商业运营管理服务、项目工程建设管理服务及商业策划服务等(以上合称“项目管理、商业策划及资产交易服务”)。
本集团向关联交易对方提供劳务均以服务项目的市价定价标准为参考，友好协商确定交易价格，并经本公司董事会审议通过。审议时，本公司独立董事已对上述定价方式及决策程序发表独立意见。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 接受劳务
关联方关联交易内容 关联交易定价政策 2014年度 2013年度汉博阳光项目策划费及本集团向关联交易对方提供劳务均以服
咨询顾问费 务项目的市价定价标准为参考，友好 11,292 3,372协商确定交易价格
(c) 关联方资金往来
从关联方收回资金
2014年度 2013年度菱华阳光 - 52,520阳菱光辉 - 36,470上海新丽熹和 - 70菱华阳光商业 - 49合计 - 89,109上述款项为无担保免息款项。
(d) 为联营企业借款提供担保余额(附注八(6))
2014年度 2013年度友谊新资 52,190 51,188光明新丽 26,980 24,970合计 79,170 76,158
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(e) 支付股利
2014年度 2013年度 Reco - 8,736 (f) 购买子公司
于 2013年 12月，本公司与光明新丽签订股权转让协议，收购光明新丽持有的津北阳光90%的股权，该股权交易于 2014年 3月 31日完成，交易完成后，津北阳光成为本公司的子公司并纳入本集团的合并范围(附注五(1))。
(g) 关键管理人员薪酬
2014年度 2013年度关键管理人员薪酬 8,620 8,779
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
(a) 其他应收款(附注四(4))
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备菱华阳光 367 - - -友谊新资 7,006 - 6,717 -光明新丽 8,030 - 9,075 -津汇远景 3,382 - 3,368 -建设新汇 800 - 2,140 -紫金新嘉 630 - 820 -沈阳世达 168 - - -菱华阳光商业 - - 124 -合计 20,383 - 22,244 -上述款项均为无担保免息款项。
(b) 其他应付款
2014年12月31日 2013年12月31日汉博阳光 3,850 1,381豪威投资 19 -合计 3,869 1,381上述款项为无担保免息款项。
(c) 应付股利(附注四(22))
2014年12月31日 2013年12月31日 Reco 6,552 -首创置业 579 -北京燕赵 1,701 -合计 8,832 -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
对联营企业借款提供担保及承诺：
根据本公司于 2011年 1月 19日公告的 2011年第一次临时股东大会决议，本集团将与友谊新资控股股东按照在友谊新资的股东权益比例10%向友谊新资拟申请不超过 689,000千元银行借款提供连带保证担保，本集团将承担的连带保证责任担保的金额为 68,900千元。截止 2014年 12月 31日，友谊新资已提取 552,902千元借款，还款 31,000千元，本集团为友谊新资提供的担保余额为 52,190千元(附注八(4)(d))。友谊新资尚余 136,098千元借款未提取(附注十(4))。
根据本公司于 2013年 5月 30日公告的 2013年第四次临时股东大会决议，本集团于 2013年 9月 27日向光明新丽 520,000千元银行借款的贷款人出具《承诺函》，承诺在光明新丽发生违约时，按本公司的股东权益比例10%向光明新丽或其下属的项目公司提供进一步资金支持，方式为增加投资总额、注册资本或提供股东贷款，本集团承诺的保证金额为 52,000千元。截至2014年12月31日，光明新丽已提取270,000千元借款，已偿还200千元，本集团为光明新丽提供的担保余额为 26,980千元(附注八(4)(d))。光明新丽尚余250,000千元借款未提取(附注十(4))。
九 或有事项
(1) 借款担保及承诺
2014年 12月 31日，本集团为联营企业友谊新资提供财务担保的金额为 52,190千元(2013年 12月 31日：51,188千元)，将在一年内到期。上述金额代表联营企业违约将给本集团造成的最大损失。友谊新资预期不存在重大债务违约风险，本集团未确认与财务担保相关的预计负债。
2014年 12月 31日，本集团为联营企业光明新丽提供承诺保证的金额为 26,980千元(2013年 12月 31日：52,000千元)，将在四年内到期。上述金额代表联营企业违约将给本集团造成的最大损失。光明新丽预期不存在重大债务违约风险，本集团未确认与财务担保相关的预计负债。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 或有事项(续)
(2) 按揭贷款担保
本集团的客户采取银行按揭抵押贷款方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保。该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
于2014年12月31日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保如下：
项目名称 按揭贷款担保余额北京阳光上东项目 60,976北京阳光丽景项目 94北京盛世嘉园项目 530成都锦尚中心项目 112,009合计 173,609本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
(3) 本集团之联营公司可能承担的原股东分立前形成的债务
本集团之联营公司友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇和紫金新嘉可能承担分立前原股东经营期间形成的债务，见附注四(8)(b)(i)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项
(1) 开发项目承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的承诺：
2014年12月31日 2013年12月31日房地产开发项目 467,242 452,653经营租入项目装修改造 29,112 3,193投资性房地产开发项目 34,238 -合计 530,592 455,846 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 58,762 66,943一到二年 61,055 68,434二到三年 61,618 72,099三年以上 775,044 1,167,354合计 956,479 1,374,830于 2014年 12月 31日，本集团的经营租赁项目包括上海淮海路项目及北京878商务中心项目。上海淮海路项目租赁期为2013年11月1日至2028年10月31日，该项目处于装修改造阶段，尚未正式运营。北京878商务中心项目租赁期为2012年7月1日至2029年6月30日，该项目已正式运营。
本集团于 2013年经营租入上海松江路物业，计划在装修改造后对外出租经营，租赁期为 2013年 3月 1日至 2033年 11月 30日。由于项目未能正常开业，本集团计划退出该项目(附注四(13))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 承诺事项(续)
(3) 对外投资承诺事项
(a) 新疆远镜合志
根据 2013年度本公司之子公司阳光厚土(天津)股权投资基金管理有限公司(以下称“阳光厚土”)与新疆远镜合志、新疆家世界股权投资有限公司等 9家公司签订的《合伙协议》，阳光厚土认缴新疆远镜合志出资额中的15,000千元。截止2014年12月31日，阳光厚土已出资5,000千元，剩余款项10,000千元尚未支付(附注四(6)(a))。
(b) 上海银河宾馆
上海晟璞投资管理有限公司(以下称“上海晟璞”)于 2014年 5月 9日与上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(以下称“锦江酒店”)签署《上海市产权交易合同》，拟受让锦江酒店所持有的上海银河90%股权，股权交易价格为 759,020千元。截止 2014年 12月 31日，上海晟璞已支付30%股权款 227,706千元，剩余款项 531,314千元尚未支付。截至本财务报表报出日，其中159,394千元已支付完毕。
(c) 与豪威的股东借款承诺
于2014年2月，本集团以3千美元认购了豪威投资30%股权。根据豪威投资章程的约定，本公司承诺向豪威投资提供折合 328,526千元的股东借款。
截止2014年12月31日，该股东借款尚未提供。
(4) 担保承诺事项
本集团承诺为友谊新资尚未提取的136,098千元借款按照在友谊新资的股权比例10%提供共同保证(附注八(6))。
本集团承诺为光明新丽尚未提取的250,000千元借款按照在光明新丽的股权比例10%提供共同保证(附注八(6))。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一资产负债表日后事项
(1) 处置子公司
于 2015年 3月 18日，本集团处置了控股子公司北京瑞景阳光45%的股权。北京瑞景阳光持有一位于北京的投资性房地产项目，股权转让对价共计 331,891千元，处置收益约 39,418千元。交易完成后，本公司持有北京瑞景阳光10%的股权，本集团将不再拥有北京瑞景阳光的控制权。
十二金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险主要为利率风险、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2014年度及 2013年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产
-货币资金 4,513 649 2 5,1642013年12月31日
美元项目 欧元项目 港币项目 合计外币金融资产
-货币资金 5,219 1,802 2 7,023
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2014年 12月 31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，包括长期借款 2,659,778千元及一年内到期的长期借款410,917千元(2013年12月31日：长期借款1,735,333千元及一年内到期的长期借款292,750千元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014年度及2013年度本集团并无利率互换安排。
于 2014年 12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本集团的借款利息会增加或减少约 15,353千元(2013年12月31日：10,140千元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2014年 12月 31日，除已计提坏账准备的其他应收款外，本集团无其他重大逾期应收款项(2013年12月31日：无)。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 317 - - - 317应付款项 979,066 - - - 979,066应付利息 24,122 - - - 24,122应付股利 11,600 - - - 11,600长期借款 1,654,274 892,556 960,668 2,082,780 5,590,278长期应付款 162,310 4,389 483,467 111,606 761,772合计 2,831,689 896,945 1,444,135 2,194,386 7,367,155
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2013年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 30,420 - - - 30,420应付款项 1,063,229 - - - 1,063,229应付利息 4,778 - - - 4,778应付股利 1,546 - - - 1,546长期借款 492,735 957,647 1,026,241 976,703 3,453,326合计 1,592,708 957,647 1,026,241 976,703 4,553,299
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2014年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计非金融资产
投资性房地产—
北京地区物业 - - 3,032,000 3,032,000成都地区物业 - - 1,208,000 1,208,000上海地区物业 - - 1,290,000 1,290,000天津地区物业 - - 162,000 162,000非金融资产合计 - - 5,692,000 5,692,000资产合计 - - 5,692,000 5,692,000于 2013年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计非金融资产
投资性房地产—
北京地区物业 - - 2,975,000 2,975,000成都地区物业 - - 1,180,957 1,180,957非金融资产合计 - - 4,155,957 4,155,957资产合计 - - 4,155,957 4,155,957
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估机构深圳市戴德梁行土地房地产评估有限公司(以下称“戴德梁行”)对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
上述第三层次资产变动如下：
投资性房地产 合计北京地区 成都地区 上海地区 天津地区
物业 物业 物业 物业
2014年1月1日 2,975,000 1,180,957 - - 4,155,957本年增加 - 87,043 1,285,474 - 1,372,517非同一控制下企业合并 - - - 156,000 156,000计入损益的利得/(损失) 57,000 (60,000) 4,526 6,000 7,5262014年12月31日 3,032,000 1,208,000 1,290,000 162,000 5,692,0002014年12月31日仍持有的
资产计入 2014年度损益的
未实现利得或损失的变动
—公允价值变动收益/(亏损) 57,000 (60,000) 4,526 6,000 7,526计入损益的利得或损失计入利润表中的公允价值变动收益项目。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下(续)：
投资性房地产 合计北京地区物业 成都地区物业
2013年1月1日 2,860,000 538,000 3,398,000出售 (78,000) - (78,000)自用房地产或存货转入 73,000 612,957 685,957转为自用房地产 (36,000) - (36,000)计入损益的利得 156,000 30,000 186,0002013年12月31日 2,975,000 1,180,957 4,155,9572013年12月31日仍持有的资
产计入 2013年度损益的未
实现利得或损失的变动
—公允价值变动收益 156,000 30,000 186,000本集团委托外部独立评估机构戴德梁行对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
输入值
2014年12月
31日公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系 可观察/不可观察投资性房地产—
北京地区物业 3,032,000市场比较法/直接资本化法/现金流折现法 单价 11,954.74-38,667元/平米售价越高，公允价值越高 不可观察租金 17-440元/平米/月 租金越高，公允价值越高 不可观察出租率 95%-100% 出租率越高，公允价值越高 不可观察资本化率 6%-7.5% 资本化率越高，公允价值越低 不可观察租金上涨幅度年增长率3% 租金上涨幅度越高，公允价值越高不可观察经营成本 年收入25.85% 经营成本越高，公允价值越低 不可观察贴现率 9.25%-9.5% 贴现率越高，公允价值越低 不可观察成都地区物业 1,208,000市场比较法/直接资本化法 单价 19,195元/平米 售价越高，公允价值越高 不可观察租金 68-302元/平米/月 租金越高，公允价值越高 不可观察出租率 94%-100% 出租率越高，公允价值越高 不可观察资本化率 6%-7.75% 资本化率越高，公允价值越低 不可观察上海地区物业 1,290,000市场比较法/直接资本化法 单价 30,546元/平米 售价越高，公允价值越高 不可观察租金 191元/平米/月 租金越高，公允价值越高 不可观察出租率 60%-95% 出租率越高，公允价值越高 不可观察资本化率 6% 资本化率越高，公允价值越低 不可观察
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2014年12月 输入值
31日公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系 可观察/不可观察投资性房地产—
天津地区物业 162,000市场比较法/直接资本化法/现金流量折现法单价 6,516元/平米 售价越高，公允价值越高 不可观察租金 46元/平米/月 租金越高，公允价值越高 不可观察出租率 50%-100% 出租率越高，公允价值越高 不可观察资本化率 6.75%-7.25% 资本化率越高，公允价值越低 不可观察租金上涨幅度年增长率1% 租金上涨幅度越高，公允价值越高不可观察经营成本 年收入23.9% 经营成本越高，公允价值越低 不可观察贴现率 9.25% 贴现率越高，公允价值越低 不可观察 (2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的公允价值计量的资产。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、一年内到期的非流动负债和长期应付款等。
于2014年12月31日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不大。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕2014年 2013年12月31日 12月31日资产负债率 61% 53%
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收子公司及关联方往来款 4,896,077 3,743,247应收其他单位往来款项 63,164 98,528合计 4,959,241 3,841,775减：坏账准备 (11,491) (4,563)净额 4,947,750 3,837,212 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日一年以内 1,928,110 2,133,345一至二年 1,701,234 1,002,092二至三年 881,134 123,166三年以上 448,763 583,172合计 4,959,241 3,841,775
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额占总额 金额计提 金额占总额 金额计提比例 比例 比例 比例单项金额重大且单独
计提坏账准备 58,111 1% (6,936)11.9% 90,701 2% - -按组合计提坏账准备
－关联方组合 4,896,07799% - - 3,743,247 98% - -－其他第三方组合 500 0% (2)0.4% 3,274 0% (10)0.3%单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 4,553 0% (4,553)100% 4,553 0% (4,553)100%合计 4,959,241100% (11,491)0.2% 3,841,775100% (4,563)0.1% (c) 于2014年12月31日，单项金额重大并且单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由山东傲锐 33,111 - -
西安凯玄 25,000 (6,936) 28% 附注四(4)(g)(i)合计 58,111 (6,936)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提比例 比例关联方组合 4,896,077 - - 3,743,247 - -其他第三方组合 500 (2) 0.4% 3,274 (10) 0.3%合计 4,896,577 (2) 0% 3,746,521 (10) 0%
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(e) 于 2014年度，本公司计提坏账准备 6,936千元，收回或转回的坏账准备金额为8千元(2013年度：无)。
(f) 2014年度，本公司无实际核销的其他应收款(2013年度：无)。
(g) 于2014年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款性质 余额 账龄 余额总额比例北京瑞丰阳光投资有限
公司(以下称“瑞丰投
资”) 应收子公司款 1,914,928 一年以内至三年以上 39%北京瑞金阳光投资有限
公司(以下称“瑞金投
资”) 应收子公司款 1,454,413 一年以内至三年 29%成都阳光上东置业有限
公司 应收子公司款 523,088 一至三年 11%北京瑞菱阳光商业管理
有限公司 应收子公司款 468,803 一年以内至三年 9%天津瑞升阳光投资有限
公司 应收子公司款 141,300 一年以内 3%合计 4,502,532 91% (h) 于 2014年 12月 31日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2013年 12月31日：无)。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资
2014年12月31日2013年12月31日子公司(a) 769,279 769,279联营企业(b) 77,787 79,620合计 847,066 848,899减：长期股权投资减值准备(c) (850) (850)净额 846,216 848,049本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2013年12月31日追加投资减少投资计提减值准备其他2014年12月31日减值准备本年宣告分派的现金股利 1 首创风度 55,000 - - - - 55,000 - - 2 星泰公司 31,036 - - - - 31,036 - - 3 阳光苑 46,920 - - - - 46,920 - - 4 天津瑞尚投资有限公司 5,100 - - - - 5,100 - - 5 瑞阳嘉和 88,661 - - - - 88,661 - - 6 道乐科技 48,480 - - - - 48,480 - - 7 北京宏诚展业房地产开发有限公司 8,000 - - - - 8,000 - - 8 艺力设计 2,232 - - - - 2,232 - - 9 新业商业 2,000 - - - - 2,000 - - 10 天津阳光滨海 45,000 - - - - 45,000 - - 11 北京瑞景阳光 209,000 - - - - 209,000 - - 12 上东经纪 850 - - - - 850 (850) - 13 北京新瑞阳光房地产开发有限公司 207,000 - - - - 207,000 - - 14 瑞金投资 10,000 - - - - 10,000 - - 15 瑞丰投资 10,000 - - - - 10,000 - -合计 769,279 - - - - 769,279 (850) -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2013年 按权益法调整其他综合其他权 宣告发放现金计提减值 2014年12月31日 追加投资减少投资 的净损益收益调整益变动 股利或利润 准备 其他 12月31日减值准备沈阳世达 78,692 - - (905) - - - - - 77,787 -北京荣合阳光物业
管理有限公司 928 - (928) - - - - - - - -合计 79,620 - (928) (905) - - - - - 77,787 -
阳光新业地产股份有限公司
财务报表附注
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(c) 由于上东经纪经营及财务状况不佳，本公司对其计提全额减值准备。
(3) 投资(损失)/收益
2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资损失 (905) (2,630)处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益 (3) 46,975合计 (908) 44,345本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2014年度 2013年度非同一控制下企业合并中合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 55,938 -无需支付的款项 - 9,125非流动资产处置损失 (90) (9)计入当期损益的政府补助 2,836 6,300单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 14,405采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益(i) - -违约赔偿金 (24,750) -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,026) (325) 28,908 29,496所得税影响额 3,194 (3,773)少数股东权益影响额(税后) 2,687 (684) 34,789 25,039非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(i) 本集团采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 7,526千元(2013年：119,936千元)(附注四(40))，未作为非经常性损益列示。
本集团为了更加真实、公允地反映公司的投资性房地产的价值，为投资者提供更相关的信息，自2014年1月1日起，对投资性房地产后续计量由成本模式变更为公允价值模式计量。本集团管理层认为，投资性房地产的运营管理是本集团的主营业务，本集团致力于投资性房地产的运营和管理，提升其价值，获取资本利得。所持有投资性房地产的公允价值变动属于公司主营业务的经营结果，体现了公司管理层的经营业绩，属于持续发生的事项，因此，本集团将由此产生的公允价值变动损益作为经常性损益列示，并将在以后年度一贯应用。
阳光新业地产股份有限公司
财务报表补充资料
2014年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股(亏损)/收益
净资产收益率(%) 基本每股(亏损)/收益稀释每股(亏损)/收益2014年度2013年度2014年度2013年度2014年度2013年度归属于公司普通股股东 (16.27) 7.51 (0.78) 0.37 (0.78) 0.37的净(亏损)/利润
扣除非经常性损益后归 (17.32) 6.86 (0.83) 0.34 (0.83) 0.34属于公司普通股股东
的净(亏损)/利润
三 会计政策变更相关补充资料
(1) 本集团根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对 2013年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二(30)(a))，并同时列报了 2013年 1月 1日的合并及公司资产负债表。
(2) 本集团为了更加真实、公允地反映公司的投资性房地产的价值，为投资者提供更相关的信息，自2014年1月1日起，本集团对投资性房地产后续计量由成本模式变更为公允价值模式计量，并对 2013年度财务报表进行了追溯重述(详见附注二(30)(b))，并同时列报了 2013年 1月 1日的合并及公司资产负债表。