四川依米康环境科技股份有限公司
2014年度备考合并盈利预测
审核报告
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——2014年度备考合并盈利预测报告 1 - 4 1
信永中和会计师事务所
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备考合并盈利预测审核报告
XYZH/2013CDA4078-3四川依米康环境科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的四川依米康环境科技股份有限公司（以下简称依米康公司）按照备考合并盈利预测报告所述的编制基础和假设编制的 2014年度的备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。
依米康公司管理层对该备考合并盈利预测报告及其所依据的编制基础及各项假设负责，这些编制基础及各项假设已在备考合并盈利预测报告中进行了披露。
根据我们对支持备考合并盈利预测报告中披露的编制基础及假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些编制基础及假设没有为备考合并盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，该备考合并盈利预测报告是在这些编制基础及假设的基础上恰当编制的，并按照备考合并盈利预测报告编制基础及假设进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与备考合并盈利预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供四川依米康环境科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会为申请非公开发行股票之目的使用，未经本事务所书面同意，不应用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李夕甫
中国注册会计师：王莉
中国 北京 二○一四年四月八日
四川依米康环境科技股份有限公司2014年度备考合并盈利预测报告
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
四川依米康环境科技股份有限公司
2014年度备考合并盈利预测报告
重要提示：本备考合并盈利预测报告是四川依米康环境科技股份有限公司(以下简称本公司，在包含拟收购对象时简称本集团)管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用，不应过分依赖该项资料。
一、2014年度备考合并盈利预测报告编制的目的
本备考合并盈利预测系为本公司拟以非公开发行股票募集资金收购江苏亿金环保科技股份有限公司（以下简称亿金环保公司或江苏亿金公司）股权并对其进行增资之目的编制。
二、基本情况
（一）本公司的基本情况
四川依米康环境科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是根据2009年8月31日本公司创立大会决议，将四川依米康制冷设备有限公司截止2009年7月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，注册资本5,800.00万元，于2009年9月21日取得成都市工商行政管理局核发的510100400013149号企业法人营业执照。根据本公司2010年1月5日第1次临时股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币80万元，于2010年1月29日取得变更后的企业法人营业执照，变更后本公司注册资本为5,880.00万元。公司注册地为成都高新区科园南二路二号，法定代表人为张菀。
2011年7月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1104号）核准，公开发行人民币普通股（A股）1,960.00万股，并于2011年8月3日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为7,840万股。
2013年5月17日，根据本公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 7,840.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2013年5月17日，转增对象为2013年5月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东，变更后的注册资本为人民币 15,680.00万元。
截至2013年12月31日，本公司总股本为15,680万股，其中有限售条件股份8,024.98万股，占总股本的51.18%；无限售条件股份7,655.02万股，占总股本的48.82%。
本公司为精密环境服务业，经营范围主要为：生产、销售及安装制冷设备、空调、不间断电源、电池及相关产品；提供环境工程技术咨询及相关工程服务（涉及许可的凭资质许可
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
证从事经营）；节能技术的研发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（涉及许可的凭资质许可证从事经营）、技术咨询和技术服务；合同能源管理；货物、技术进出口业务（法律、法规禁止的除外，法律、法规限制的取得许可后方可经营），（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的项目）。主要产品或提供劳务包括：精密空调设备（精密机房空调、精密洁净空调、精密冷水机组）、计算机系统集成。
本公司目前为深圳交易所创业板上市公司。本公司前2位股东孙屹峥(董事长)、张菀(董事、总经理)(两人为夫妻关系)，分别持有占本公司股本25.23%和24.51%的股份，合计持有本公司总股本的49.74%股份，为本公司的实际控制人。
（二）发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案
1．发行股份购买资产
根据本公司与江苏亿金环保科技股份有限公司（以下简称江苏亿金公司或亿金环保公司）全体股东签署的《发行股份购买资产协议》，本公司向江苏亿金公司股东发行股份购买其合计持有的交易基准日经审计、评估确认的江苏亿金公司53.00%的股权。
（1）发行价格
本次发行定价基准日为公司第二届董事会第十六次会议决议公告日。本次发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前20个交易日公司股票交易均价，即8.95元/股。
（2）发行数量
根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔2014〕31号《评估报告》，截至2013年12月31日，江苏亿金公司评估值为27,206.81万元，江苏亿金公司53.00%股权的评估值为14,419.61万元。经本公司与交易对方协商一致，本次发行股份购买资产标的亿金环保53.00%股权的交易价格确定为14,419.61万元。
根据交易标的交易价格14,419.61万元与发行价格8.95元/股，本公司拟向宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司分别发行827.0824万股、73.9667万股、73.9667万股、166.0889万股、248.1247万股、94.1395万股、67.2425万股、60.5182万股，合计发行1,611.1295万股。最终发行数量以股东大会批准并经中国证监会核准的数额为准。
（3）购买标的资产数量
宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
有限公司分别以其持有的亿金环保27.21%、2.43%、2.43%、5.46%、8.16%、3.10%、2.21%、1.99%的股权认购公司本次发行的股份。
在定价基准日至本次发行期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照中国证监会及深交所的相关规则对发行价格和数量进行相应调整。
2．发行股份募集配套资金
（1）发行价格
本次发行股份募集配套资金的发行价格不低于发行期首日前20个交易日公司股票交易均价的90%，即不低于8.06元/股。最终发行价格下限将在本次发行获得中国证监会核准后，由公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，与本次交易的独立财务顾问协商确定。
（2）发行数量
本公司将通过询价方式向除本次交易对方之外的不超过10名符合条件的特定对象非公开发行不超过600万股股票募集配套资金，拟募集配套资金总额不超过4,806.53万元，拟募集配套资金不超过本次交易总额的25%。本次募集的配套资金净额将用于对江苏亿金公司进行增资，主要用于江苏亿金公司新建除尘、脱硫、脱硝设备生产与研发基地项目。
3.第三方购买江苏亿金公司部分股权
第三方购买江苏亿金公司部分股权系由陈红梅向宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司支付现金购买其所持有的江苏亿金公司23.50%的股权。根据陈红梅与江苏亿金公司全体股东签署的《股份转让协议》，陈红梅向江苏亿金公司全体股东支付现金购买其合计持有的交易基准日经审计、评估确认的江苏亿金公司23.50%的股权。
（1）交易价格
根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔2014〕31号《评估报告》，截至2013年12月31日，江苏亿金公司的评估值为27,206.81万元。经陈红梅与江苏亿金公司全体股东协商一致，本次支付现金购买资产标的江苏亿金公司23.50%股权的交易价格确定为6,393.6004万元。
（2）支付现金购买标的资产数量
陈红梅分别向宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投
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资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司支付3,282.1905万元、293.5292万元、293.5292万元、659.1065万元、984.6571万元、373.5827万元、266.8448万元、240.1603万元，分别购买其持有的江苏亿金公司12.06%、1.08%、1.08%、2.42%、3.62%、1.37%、0.98%、0.88%的股权。
第三方购买江苏亿金公司部分股权仅在前述发行股份购买资产获得中国证监会核准后实施。
4.备考合并盈利预测报告编制的具体假设
（1）本备考盈利预测报告是按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》等相关规定和要求编制。
（2）本备考盈利预测报告是假设本次交易方案，已获得了相关政府部门及监管机构的批准并能顺利实施。
（3）本备考盈利预测报告假设本报告二、（二）所述交易完成后的公司结构在报告期期初已经完成，具体假设情况如下：
1）发行股份方案
在2011年12月31日本公司以每股8.95元的价格发行 21,481,727.00股股票，共募集资金 192,261,456.65元，扣除发行费用后募集资金净额为 185,261,457.33元，其中计入股本 21,481,727.00元，计入资本公积-股本溢价163,779,730.33元。
2）购买资产方案
本公司本次非公开发行股票募集资金净额185,261,457.33元，其中将以 144,196,093.00元收购江苏亿金公司原股东所持53%的股份，另41,065,364.33元将对江苏亿金公司增资。对江苏亿金公司的增资款项9,041,175.00元计入江苏亿金公司股本，另 32,024,189.33元计入江苏亿金公司的资本公积。
3）发行股份购买资产方案完成后，江苏亿金公司股本将由原来 59,900,000.00股变更为 68,941,175.00股份。本公司将持有江苏亿金公司40,788,175.00股股份，本公司对江苏亿金公司的持股比例为59.16%。
本公司2011年12月31日已取得江苏亿金公司59.16%的股权，以此假定的公司架构以合并江苏亿金公司后为持续经营的会计主体而编制，且考虑本次拟购买江苏亿金公司净资产评估的增值。
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本公司发行股票购买江苏亿金公司59.16%的股权，从而控股合并江苏亿金公司，本次合并是以本公司为合并方主体对江苏亿金公司进行非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第20号--企业合并》的有关规定，本次合并确认商誉。
（三）江苏亿金公司基本情况
江苏亿金环保科技股份有限公司设立时企业名称为为江阴市亿金成套设备工程有限公司，由宋正兴、叶春娥、宋丽娜共同出资组建，设立时注册资本580万元，全部为货币出资。
本次设立出资由江阴天华会计师事务所进行审验，并出具澄天验字（2003）第1139号验资报告。
江苏亿金公司设立时的详细出资情况如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 4,060,000.00 4,060,000.00 70.00%叶春娥 870,000.00 870,000.00 15.00%宋丽娜 870,000.00 870,000.00 15.00%合计 5,800,000.00 5,800,000.00 100.00%（1）2005年7月5日，根据江苏亿金公司前身江阴市亿金成套设备工程有限公司召开的股东会，同意企业名称由江阴市亿金成套设备工程有限公司变为江苏亿金环保设备工程有限公司；公司注册资本由580万元变更为1,180万元，增资方式为货币资金增资。本次增资由无锡中天衡联合会计师事务所进行审验，并出具中天衡验字（2005）第179号验资报告。
此次增资后的股本及股权结构如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 8,260,000.00 8,260,000.00 70.00%叶春娥 1,770,000.00 1,770,000.00 15.00%宋丽娜 1,770,000.00 1,770,000.00 15.00%合计 11,800,000.00 11,800,000.00 100.00%（2）2009年8月11日，根据江苏亿金公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司召开的股东会，同意将江苏亿金公司的注册资本变更为1,880万元，增资额为700万元，增资方式为货币资金增资。本次增资由江阴中天衡会计师师事务所进行审验，并出具中天衡验字（2009）第189号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 15,260,000.00 15,260,000.00 81.18%叶春娥 1,770,000.00 1,770,000.00 9.41%宋丽娜 1,770,000.00 1,770,000.00 9.41%合计 18,800,000.00 18,800,000.00 100.00%
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）2010年3月25日，根据江苏亿金公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司股东会决议及修改后的公司章程有关规定，同意江苏亿金公司注册资本由1880万元增至3975万元，增资额为2095万元，分别由宋正兴增资1549万元，叶春娥增资98万元，宋丽娜增资98万元，张家港市福兴投资管理咨询有限公司增资350万元。增资方式为货币资金增资。本次增资由江阴中天衡会计师事务所进行验资，并出具中天衡字（2010）第110号验资报告。此次增资后的股权结构如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 77.36%
叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 6.92%
宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 6.92%
张家港市福兴投资管理咨询有限
3,500,000.00 3,500,000.00 8.80%
公司
合计
39,750,000.00 39,750,000.00 100.00%
（4）2010年3月31日，根据江苏亿金公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司股东会决议，同意江苏亿金公司注册资本由3,975万元增加到5,500万元，增加注册资本1,525万元，分别由上海添惠投资管理有限公司增资1,025万元，上海同航投资管理有限公司增资250万元，张家港市嘉明商贸有限公司增资250万元，增资方式为货币资金增资。本次增资经江阴中天衡会计师事务所审验，并出具中天衡验字（2010）第113号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 55.91%
叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 5.00%
宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 5.00%
张家港市福兴投资管理咨询有限
3,500,000.00 3,500,000.00 6.36%
公司
上海添惠投资管理有限公司 10,250,000.00 10,250,000.00 18.63%
上海同航投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.55%
张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.55%
合计
55,000,000.00 55,000,000.00 100.00%
（5）2010年11月25日，根据江苏亿金公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司股东会决议，同意江苏亿金公司注册资本由5,500万元增加到5,990万元，由张家港市立业投资发展有限公司增资490万元，增资方式为货币资金增资。本次增资经江阴中天衡会计师事务所验资，并出具中天衡验字（2010）第420号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下：股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 51.34%
叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%张家港市福兴投资管理咨询有限
3,500,000.00 3,500,000.00 5.84%公司
上海添惠投资管理有限公司 10,250,000.00 10,250,000.00 17.12%上海同航投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%张家港市立业投资发展有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 8.18%合计
59,900,000.00 59,900,000.00 100.00%（6）2011年 5月，根据江苏亿金公司创立大会暨第一次股东大会决议，以及发起人协议、修改后的公司章程规定，江苏亿金环保设备工程有限公司由“江苏亿金环保设备工程有限公司”整体变更为“江苏亿金环保科技股份有限公司”，以经立信会计师事务所有限公司信会师报字[2011]第 12475号审计报告审定的 2011年 2月 28日净资产 99,127,569.14元，按1:1.65488比例折股，折合股本5,990万股，每股面值1.00元，共计人民币5,990万元，净资产大于股本部分38,919,764.14元计入资本公积、307,805.00元计入专项储备。江苏亿金公司股本也经立信会计师事务所审验，并出具信会师报字（2011）第12646号验资报告。整体变更后原股东的持股比例及持股金额不变，股本及股权结构情况如下：
股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 51.34%叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%张家港市福兴投资管理咨询有限
3,500,000.00 3,500,000.00 5.84%公司
上海添惠投资管理有限公司 10,250,000.00 10,250,000.00 17.12%上海同航投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%张家港市立业投资发展有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 8.18%合计
59,900,000.00 59,900,000.00 100.00%江苏亿金公司上述股权变更后，于2011年6月9日取得江苏省无锡工商行政管理局核发的320281000105483号企业法人营业执照，注册资本为人民币5,990万元，法定代表人：宋正兴，江苏亿金公司住所：江阴市顾山镇国东村。
江苏亿金公司为环保设备制造业，经营范围主要包括：环保节能技术研发；石化、炼钢、环保成套设备的制造、安装；给排水工程的安装；轻钢结构、交通设施的加工、安装；架线、管道、设备的施工；通风管道及设备安装；环境工程设计、施工总承包（凭资质经营）；金属材料、纺织原料（不含籽棉）的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
江苏亿金公司的主要产品包括：环保设备销售及安装。
江苏亿金公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、总工程师。江苏亿金公司下设生产计划部、采购部、市场部、工程部、质管部、营销部、研发中心、财务部等职能部门。
三、备考合并盈利预测的编制基础和方法
1.本公司以 2013年度经审计的经营业绩为基础，充分考虑企业经营能力、市场需求等因素，结合本公司 2013年度的经营计划、财务预算及其他相关资料，本着谨慎性原则编制的。
2.编制盈利预测所依据的会计政策和会计估计遵循了国家现行的法律、企业会计准则的规定，均与本公司实际采用的会计政策和会计估计相一致。
3.本盈利预测报告未考虑合并层面对江苏亿金评估增值资产的递延所得税影响。
四、备考合并盈利预测的基本假设
1.预测期内本集团内各公司经营所在地区的社会政治、经济环境不发生重大变化；
2.预测期内本集团内各公司所遵循的、对生产经营有影响的国家法律法规、部门规章、行业规定等无重大变化；
3.预测期内本集团采用的相关会计政策、会计估计不发生重大变化；
4.预测期内本集团内各公司经营所遵循的税收政策，包括各种税项、计税基础、适用税率等不发生变化；
5.预测期内本集团产品所处的市场状况无重大变化，并且本集团主要业务的市场份额无重大变化；
6.预测期内本集团现时业务及其销售价格不会受到有关政府部门的限制。
7.预测期内本集团内各公司的经营计划、营销计划、投资计划不会因外部环境变化而无法如期实现或发生重大变化；
8.预测期内本集团内各公司的人力资源及可用生产资源不会发生重大变化；
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
五、备考合并盈利预测表
|||||
|-|-|-|-|
||项 目|2013年度已实现数|2014年度预测数|
|一、营业总收入||||
||其中:营业收入|652,741,381.02|859,085,984.72|
|二、营业总成本||||
||其中：营业成本|454,371,731.82|616,403,926.39|
||营业税金及附加|10,050,923.32|15,531,175.59|
||销售费用|49,086,757.81|57,224,660.00|
||管理费用|65,166,133.90|78,785,168.89|
||财务费用|6,637,132.00|9,896,490.07|
||资产减值损失|19,544,497.80|21,065,716.16|
||加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
||投资收益（损失以“－”号填列）|-582,654.05|1,689,333.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
||汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
||三、营业利润（亏损以“－”号填列）|47,301,550.32|61,868,180.95|
||加：营业外收入|3,339,910.01|1,168,432.01|
||减：营业外支出|458,291.45||
||其中：非流动资产处置损失|||
||四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||
||减：所得税费用|||
||五、净利润（净亏损以“－”号填列）|||
||归属于母公司股东的净利润|||
||少数股东损益|||

六、每股收益：
|||||
|-|-|-|-|
||（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
||八、综合收益总额|42,949,241.60|51,591,651.98|
||归属于母公司股东的综合收益总额|22,028,468.42|32,043,006.27|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|||20,920,773.18|19,548,645.71|

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军会计机构负责人：王华
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
六、备考合并盈利预测分析说明
1．江苏亿金公司评估增值资产公允价值较账面价值主要差异：
账面值与公允价
项目 公允价值 账面值 对预测期利润影响分析
值差异
存货增值在2014年一次性转入存货 144,215,832.56 132,784,146.24 11,431,686.32
营业成本。
增值主要为房屋建筑物和机器固定资产 58,810,200.00 39,603,196.24 19,207,003.76设备，对当期利润的影响按3-9.7%年折旧率测算。
增值主要为土地，对当期利润无形资产 33,159,112.17 16,551,174.13 16,607,938.04的影响按土地剩余使用权年限摊销测算。
合计 236,185,144.73 188,938,516.61 47,246,628.12
2．影响2014年度盈利预测结果的一次性因素说明：
项目 金额
一、本集团合并层面影响：
1、2014年度预测合并净利润 51,591,651.982、一次性影响因素
其中：存货公允价值计入预测期成本 11,431,686.323、扣除一次性影响后本集团的合并净利润 63,023,338.30其中：归属于母公司的净利润 38,806,419.03归属于少数股东的损益 24,216,919.27七、备考盈利预测所采用的重要会计政策和会计估计
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时，经法定程序审核批准，该应收款项为坏账损失；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
交易对象的关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
对本集团合并范围外的单位，以应收款项的账龄为账龄组合
信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
交易对象的关系组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3-4年 50% 50%
4-5年 50% 50%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括：原材料、包装物、委托加工物资、工程施工、生产成本、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本；本集团的产成品为订单式生产，产成品的成本按个别订单归集。
存货中的低值易耗品和包装物在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的建筑物及其土地使用权。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0.00 2.00房屋建筑物 30 10.00 3.00当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 3.00-10.00 3.00-3.23 2 机器设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70 3 运输设备 5-10 3.00-10.00 9.00-19.40 4 办公设备及其他 5 3.00-10.00 18.00-19.40本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
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生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
动计入当期损益。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）精密环境空调、计算机系统集成及环保设备销售收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体确认原则如下：
1）销售给客户的精密环境空调，合同约定本集团没有安装义务的，在精密环境空调交付给客户，并取得客户收货证明时确认收入；销售给客户的精密环境空调，合同约定由本集团提供安装服务的，在精密环境空调交付并取得开机调试验收报告后确认收入。
本集团销售精密环境空调同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
2）销售给客户的机房环境监控，合同约定本集团没有安装义务的，在产品交付给客户，并取得购客户收货证明时确认收入；销售给客户的计算机软、硬件，合同约定由本集团提供安装服务的，在计算机软硬件交付并取得开机调试验收报告后确认收入。
本集团销售机房环境监控同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
3）销售给客户的环保设备，合同约定本集团没有安装义务的，在环保设备交付给客户，并取得客户收货证明时确认收入；销售给客户的环保设备，合同约定由本集团提供安装服务的，在环保设备交付安装完毕并取得验收报告或同等证明资料后确认收入。
本集团销售环保设备同时提供安装劳务的，如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入；如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
（2）精密环境工程承包业务
本集团精密环境工程在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。具体确认原则如下：
精密环境工程项目竣工后，经验收合格，并办理工程移交手续，公司在取得验收报告或同等证明资料时确认收入。
（3）空调设备安装及维护服务收入
本集团与客户单独签定的空调设备安装服务合同、销售空调设备质保期以外的空调设备维护合同，在劳务提供后确认收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
27.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出
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现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
八、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.本集团备考期未发现前期重大会计差错。
2.本集团备考期无会计政策变更，无会计估计变更。
九、税项
1.主要税种及税率
税费种类 计税依据 适用税费率
增值税 销售收入技术服务 17%（抵扣进项税后缴纳）、6%营业税 安装、房租及其他应税收入 安装收入3%，其余5%
所得税 应纳税所得额 15%、12.5%及25%
城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
本集团其他税费按照国家有关税法规定计算缴纳。
2.税收优惠及批文
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕 172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司于 2008年12月15日被认定为高新技术企业，原证书编号为GR200851000162，有效期3年；
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
书》，证书编号为GF201151000122，发证时间为2011年10月12日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率，预计本公司2014年能享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）依据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）相关规定，并通过深圳市福田区国家税务局于2010年3月5日出具的（税收优惠登记备案通知书）（深国税福减免备案[2010]42号）备案。本公司之子公司深圳市龙控计算机技术有限公司（以下简称深圳龙控公司）符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，同意深圳龙控公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。根据深圳龙控公司获利情况，深圳龙控公司2010年、2011年免征企业所得税，2012年至2014年减半征收企业所得税。
依据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳龙控公司于2009年3月31日取得编号为深R-2009-0080的软件企业认定证书，深圳龙控公司软件销售收入享受按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
依据财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273号）的规定，深圳龙控公司技术开发合同经在深圳市福田区地方税务局备案后可免征营业税。
（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕 172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司桑瑞思公司于 2013年 11月 18日被认定为高新技术企业，证书编号为GR201351000504，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，桑瑞思公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率，预计桑瑞思公司 2014年能享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（4）根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2012年8月6日，江苏亿金公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，预计亿金环保公司2014年能享受高新技术企业15%的企业所得税
四川依米康环境科技股份有限公司2014年度备考合并盈利预测报告
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
优惠税率。
（5）根据科技部、财政部、国家税务总局联合发布的《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2008]172号）文的规定，本公司之子公司西安华西公司于2009年12月28日取得高新技术企业证书，并于2012年12月26日通过高新技术企业认定复审，证书编号为GF201261000145，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，西安华西公司可享受高新技术企业税收优惠，在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后，可享受15%的企业所得税优惠税率，预计西安华西公司 2014年能享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
十、备考合并盈利预测报告的合并范围
（一）子公司
表决权
公司注册 业务 注册资 年末投资 持股比 是否合 少数股东公司名称 经营范围 比例 备注类型 地 性质 本 金额 例（%） 并报表 权益（%）
同一控制下企业合并取得的子公司：
环保工程、机电设备安装工程、建筑装修装 以下四川桑瑞思有限成都精密环 饰工程；商品批发与零售；工程设计；科技 简称6,000万 6,093.44
环境技术工责任市高境工程 中介服务；节能服务。（以上项目不含前置 100.00 100.00 是 桑瑞元 万元
程有限公司 公司新区承包 许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文 思公件经营） 司非同一控制下企业合并取得的子公司：
空调及 生产、销售机电产品；空调、制冷设备、试 以下四川多富冷有限成都
制冷设210.53万验箱和气候环境试验设备的生产、销售、安 简称暖设备有限责任市温 151万元
100.00 100.00 是
备生产 元 装与装修；货物进出口、技术进出口（国家 多富公司 公司江区
销售 法律法规和国务院决定限制和禁止的除外）。 公司计算机软硬件、电子产品、安防产品技术开 以下深圳市龙控有限深圳计算机
1,000万发、销售及上门维修；计算机系统集成及上 1,459.08 简称计算机技术责任市福应用服 3,315万元
51.00 51.00 是
元 门安装（以上不含限制项目和专营、专控、 万元 深圳有限公司 公司田区务
专卖商品）；精密环境基础监控设备的销售 龙控
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
表决权
公司注册 业务 注册资 年末投资 持股比 是否合 少数股东公司名称 经营范围 比例 备注类型 地 性质 本 金额 例（%） 并报表 权益（%）
及上门维护；机房精密环境运行维护的技术 公司咨询及上门维护（法律、行政法规、国务院
决定需凭资质经营的，需取得相关资质后方
可经营）；信息咨询（不含人才中介服务及
其它限制项目）
建筑智能化工程施工；计算机信息系统集成；
软件开发；通信系统集成；专业净化、机电
以下安装、空调、消防、防雷工程、民用建筑及
西安华西信有限西安信息系 2013年3 简称3,010万装饰装修设计与施工；货物和技术的进出口 4,672.21 2,340.21息智能工程责任市高统集成 51.07 51.07 月1日起 西安万元
元 经营（国家限制和禁止进出口的货物和技术 万元有限公司 公司新区服务业 合并 华西除外）；机房配套设备及建材的销售（以上
公司经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规
定）
环保节能技术研发；石化、炼钢、环保成套
设备的制造、安装；给排水工程的安装；轻 以下2011年
江苏亿金环股份江阴环保设 钢结构、交通设施的加工、安装；架线、管 简称12月31
保科技股份有限市顾备制造
6,894.12
道、设备的施工；通风管道及设备安装；环
18,526.15
59.16 59.16
8,622.47江苏万元 万元 日起合
万元公司 公司山镇业 境工程设计、施工总承包（凭资质经营）； 亿金并
金属材料、纺织原料（不含籽棉）的销售； 公司自营和代理各类商品及技术的进出口业务
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
表决权
公司注册 业务 注册资 年末投资 持股比 是否合 少数股东公司名称 经营范围 比例 备注类型 地 性质 本 金额 例（%） 并报表 权益（%）
（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品
和技术除外）
其他方式取得的子公司
以下简称沈阳桑瑞思有限沈阳精密环
环境工程、机电设备安装工程；建筑装饰工 沈阳环境技术工责任市沈境工程500万元 500万元
100.00 100.00 是
程设计；施工及技术咨询服务 桑瑞程有限公司 公司河区承包
思公司四川龙控系深圳龙计算机软硬件、电子产品、安防产品（国家 控的全资有专项规定的除外）的技术开发及销售；计 子公司，深以下有限成都计算机 算机系统集成；安防设备（国家有专项规定 圳龙控的 简称四川龙控科
责任市高应用服200万元的除外）的销售及技术咨询；市场信息咨询 200万元
51.00 51.00 是 少数股东 四川技有限公司
公司新区务 （不含前置许可项目，后置许可项目凭许可 权益已包 龙控证或审批文件经营）；楼宇智能化工程设计 含四川龙 公司及施工（工程类凭资质许可证从事经营） 控的少数股东权益。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
表决权
公司注册 业务 注册资 年末投资 持股比 是否合 少数股东公司名称 经营范围 比例 备注类型 地 性质 本 金额 例（%） 并报表 权益（%）
杭州亿金公司系江环保节能技术、大气污染防治技术、水处理 苏亿金的技术、固废处理技术的技术开发、技术服务、 全资子公 以下杭州亿金洁
有限杭州环保设 技术咨询、成果转让，环保成套设备安装（限 司，江苏亿简称源环境工程 1000万
责任市西备制造 现场），承接环保工程（涉及资质证凭证经 1000万元 59.16 59.16 是 金的少数 杭州技术有限公 元
公司湖区业 营）；环保设备、机械设备，计算机软硬件， 股东权益 亿金司
仪器仪表、金属材料，化学试剂；货物进出 已包含杭 公司口、技术进出口。 州亿金的少数股东权益。
注：本集团不存在实质上构成对子公司净投资的其他项目；不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的情况。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）2013年度合并财务报表合并范围的变动
1．2013年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的原因 例（%）
西安华西公司 收购子公司 51.07 4,782.78万元 1,515.93万元四川龙控公司 新设子公司 51.00 93.04万元 -106.96万元
（三）2013年度发生的企业合并
1． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例（%） 经营范围
西安市高 4,672.21万 计算机信息系西安华西公司 3,010万元 51.07
新区 元 统集成等
（1）西安华西公司前身为西安华西机房净化有限责任公司，于1996年8月28日由自然人高恩彤、宋振华和高峰共同出资设立，注册资本为118万元。
2000年3月1日，根据西安华西股东会决议，减少公司注册资本18万元，减资后公司注册资本为100万元。本次减资经陕西立元有限责任公司会计师事务所审验，并出具陕立元验字（2000）第33号验资报告。
2001年9月19日，根据西安华西股东会决议，新增公司注册资本1,100万元，其中货币资金增资290万元，实物资产增资810万元，增资后公司注册资本为1,200万元。本次增资经陕西兴华有限责任会计师事务所审验，并出具陕兴验字（2001）第140号验资报告。
2004年5月27日，根据西安华西股东会决议，新增公司注册资本600万元，并增加陈代阳、高恩彩、郭倩三位新股东，新增注册资本全部为货币资金出资，增资后公司注册资本为1,800万元。本次增资经西安希格玛有限责任会计师事务所审验，并出具希会验字（2004）129号验资报告。
2006年3月2日，根据西安华西股东会决议，新增公司注册资本350万元，其中货币资金增资70万元，实物资产增资280万元，增资后公司注册资本为2,150万元。本次增资经西安希格玛有限责任会计师事务所审验，并出具希会验字（2006）025号验资报告。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
4.65%的出资额、股东高恩彩将其持有西安华西0.47%的出资额、股东陈代阳将其持有西安华西0.70%的出资额转让给股东高恩彤；同意股东高静将其持有西安华西18.60%的出资转让给股东郭倩。2012年9月12日，根据西安华西股东会决议，同意股东高恩彤将其持有西安华西38.98%的出资额转让给深圳市西秦商贸有限公司。
2012年 10月 11日，根据西安华西股东会决议，同意股东郭倩将其持有西安华西12.09%的出资额转让给深圳市西秦商贸有限公司。股权变动后西安华西公司股权结构为：股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
高峰 620.00 28.84郭倩 240.00 11.17高恩彤 192.00 8.92深圳市西秦商贸有限公司 1,098.00 51.07合计 2,150.00 100.002013年1月8日，深圳市西秦商贸有限公司与本公司签订股权转让合同，深圳市西秦商贸有限公司将其持有西安华西公司51.07%的股权转让给本公司。
（2）购买日为2013年3月1日，确定依据为：
1）企业合并协议已于2013年1月20日获董事会通过；
2）参与合并各方已办理了西安华西公司财产权交接手续；
3）本公司已于2013年2月7日及2013年5月16日支付了全额收购款4,233万元；
4）本公司实际上已经控制了西安华西公司的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。
（3）被购买方可辨认资产负债情况
2013年3月1日
项目
账面价值 公允价值
资产总额 9,369.72万元 9,369.72万元负债总额 6,362.87万元 6,362.87万元所有者权益金额 3,006.85万元 3,006.85万元其中：归属于原股东的应
600万元
付普通股股利
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法
四川华衡资产评估有限公司以2012年9月30日为评估基准日对本公司拟收购西安华西公司的51.07%股权价值进行评估，并于2013年1月8日出具的《四川依米康环境科技股份有限公司拟收购西安华西信息智能工程有限公司51.07%股权评估项目》（川华衡评报[2013]2号）评估报告。采用收益评估的西安华西公司在评估基准日2012年9月 30日的股东全部权益价值为 4,259.88万元，在不考虑控股权溢价和少数股权折价因素的情况下，本次本公司收购深圳龙控公司51.07%股权价值为4,233万元。
本公司与西安华西公司原股东协商，经本公司第二届董事会第五次会议和第二届监事会第四次会议确认收购西安华西公司51.07%股权的价款为4,233万元。同时，双方约定，西安华西公司2012年累计未分配利润可以向原股东分配，本公司不参与分配，但向原股东分配的金额不超过600万元。2013年西安华西公司向原股东分配股利合计600万元。
根据四川华衡资产评估有限公司出具的（川华衡评报[2013]2号）评估报告所述，西安华西公司为轻资产公司，在评估基准日采用收益法进行评估定价。经本公司核实，在购买日西安华西公司账面资产的类别和金额较评估基准日变化较小，西安华西公司购买日账面资产增值可能性较小，故本公司在合并西安华西公司时采用西安华西公司的账面价值作为购买日西安华西公司的公允价值。
（5）商誉的金额及其确定方法
本公司根据《企业会计准则第 20号--企业合并》的有关规定，将合并成本 4,233.00万元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额1,229.18万元（2,406.85万元×51.07%）的差额3,003.82万元确认为商誉。
（6）西安华西公司购买日后的经营情况
项目 2013年3月1日（购买日）-2013年12月31日
营业收入 11,753.81万元净利润 1,515.93万元经营活动现金流量净额 1,033.34万元净现金流量 1,384.73万元
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2、其他取得的子公司
2013年1月6日，根据本公司之子公司深圳龙控公司2013年第一次股东会决议，同意在深圳龙控公司下新设全资子公司四川龙控科技有限公司。四川龙控科技有限公司注册资本200万元人民币，并于2013年2月4日取得企业法人营业执照。
十一、备考合并盈利预测表主要项目说明
(一)营业总收入
2013年度 2014年度
产品名称
实际数 预测数 增减变动额 增减变动率精密空调设备 133,405,541.24 182,923,433.47 49,517,892.23 37.12%精密环境工程 186,028,774.78 306,905,562.66 120,876,787.88 64.98%机房环境监控 61,468,468.29 76,982,051.84 15,513,583.55 25.24%环保设备销售收入 238,519,299.13 259,842,136.75 21,322,837.62 8.94%环保设备安装收入 20,394,991.00 32,432,800.00 12,037,809.00 59.02%主营业务收入小计 639,817,074.44 859,085,984.72 219,268,910.28 34.27%其他业务收入小计 12,924,306.58 -12,924,306.58
合计 652,741,381.02 859,085,984.72 206,344,603.70 31.61%注：本集团营业收入2014年度预测数较2013年度发生额增长31.61%，主要是本集团精密环境工程类业务和精密空调设备业务2013年末存量未执行订单量增长。
(二)营业总成本
2013年度 2014年度
产品名称
实际数 预测数 变动金额 变动率
精密空调设备 87,465,945.18 111,444,693.04 23,978,747.86 27.41%精密环境工程 140,173,140.21 242,447,522.60 102,274,382.39 72.96%机房环境监控 33,018,338.88 41,612,715.44 8,594,376.56 26.03%环保设备销售收入 171,344,521.63 196,916,723.31 25,572,201.68 14.92%环保设备安装收入 15,105,921.00 23,982,272.00 8,876,351.00 58.76%主营业务成本小计 447,107,866.90 616,403,926.39 169,296,059.49 37.86%其他业务成本小计 7,263,864.92 -7,263,864.92
合计 454,371,731.82 616,403,926.39 162,032,194.57 35.66%注：本集团营业成本2014年度预测数较2013年度发生额增长35.66%，主要是随精密环境工程类业务和精密空调设备业务收入增长而相应增长的营业成本。
(三)营业税金及附加
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年度 2014年度
产品名称
实际数 预测数 变动金额 变动率
营业税 4,956,902.39 9,051,088.77 4,094,186.38 82.60%城市维护建设税 1,932,916.22 2,643,260.98 710,344.76 36.75%教育费附加 928,021.50 961,165.05 33,143.55 3.57%地方教育费附加 619,690.27 1,039,794.14 420,103.87 67.79%投资性房产土地使用税 156,053.44 -156,053.44 -100.00%投资性房产房产税 109,058.20 -109,058.20 -100.00%副食品调控基金 71,399.07 215,421.26 144,022.19 201.71%其他 1,276,882.23 1,620,445.39 343,563.16 26.91%合计 10,050,923.32 15,531,175.59 5,480,252.27 54.52%注：营业税金及附加中营业税预测数较 2013年增长幅度较大的原因系 2014年预测收入中需要交纳营业税收入增长幅度较大所致。
(四)销售费用
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|-|-|
|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

职工薪酬及附加 21,266,370.49 25,254,965.05 3,988,594.56 18.76%差旅费 5,086,638.79 6,856,054.94 1,769,416.15 34.79%招待费 5,188,860.58 5,750,309.53 561,448.95 10.82%房租和水电 2,987,134.45 3,555,320.44 568,185.99 19.02%交通运输费 3,170,713.87 3,236,495.05 65,781.18 2.07%咨询费 2,332,847.40 2,776,568.35 443,720.95 19.02%修理维护费 2,123,908.25 2,573,026.49 449,118.24 21.15%办公费 1,380,100.40 1,240,060.49 -140,039.91 -10.15%通讯费 957,877.84 977,093.74 19,215.90 2.01%会务费 787,079.28 841,566.09 54,486.81 6.92%材料费 210,073.00 576,375.54 366,302.54 174.37%折旧费 274,970.76 359,851.85 84,881.09 30.87%广告宣传费 139,070.90 350,000.00 210,929.10 151.67%低值易耗品 181,361.93 64,680.33 -116,681.60 -64.34%其他 2,999,749.87 2,812,292.11 -187,457.76 -6.25%合计 49,086,757.81 57,224,660.00 8,137,902.19 16.58%注：销售费用增长16.58%主要系随收入增长从而销售费用随之增长所致。
(五)管理费用
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|-|-|
|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

研发费 29,613,028.85 38,737,360.73 9,124,331.88 30.81%职工薪酬及附加 19,477,410.14 18,984,150.85 -493,259.29 -2.53%
折旧费及摊销 1,943,339.37 3,524,519.46 1,581,180.09 81.36%
差旅费 2,457,666.69 3,114,935.52 657,268.83 26.74%
办公费 2,506,291.19 2,768,203.44 261,912.25 10.45%
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
招待费 2,212,729.81 2,644,535.74 431,805.93 19.51%房屋水电费 850,304.74 1,878,787.09 1,028,482.35 120.95%税费 1,504,442.41 1,790,932.86 286,490.45 19.04%中介费 1,610,085.70 1,500,000.00 -110,085.70 -6.84%安全管理费用 203,949.91 324,328.00 120,378.09 59.02%其他 2,786,885.09 3,517,415.20 730,530.11 26.21%合计 65,166,133.90 78,785,168.89 13,619,034.99 20.90%注：管理费用增长20.90%主要系随收入增长从而变动费用随之增长所致，同时根据2014年的研发任务，研发费用有较大增长。
(六)财务费用
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|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

利息支出 8,458,250.98 10,231,000.00 1,772,749.02 20.96%减：利息收入 3,226,741.93 1,616,810.58 -1,609,931.35 -49.89%贴现利息 1,024,686.06 1,024,686.06 0.00 0.00%汇兑损益 71.79 -71.79 -100.00%其他 380,865.10 257,614.59 -123,250.51 -32.36%合计 6,637,132.00 9,896,490.07 3,259,358.07 49.11%注：预测财务费用增长49.11%，主要是根据2014年资金需求计划，流动资金贷款增加导致利息支出增长，同时平均存款余额减少导致利息收入减少。
(七)资产减值损失
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|-|-|
|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

坏账损失 19,608,866.86 21,065,716.16存货跌价损失 -64,369.06
合计 19,544,497.80 21,065,716.16(八)投资收益
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|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

权益法核算的长期股权投资收益 -582,654.05 1,689,333.33合计 -582,654.05 1,689,333.33注：投资收益系本公司按对联营企业上海虹港信息数据有限公司的持股比例应享有其2014年预计利润所确认的投资收益。
(九)营业外收入
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|2013年度|2014年度|

（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
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|实际数|预测数|

非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,309,871.18 1,168,432.01其他 30,038.83
合计 3,339,910.01 1,168,432.01注：2014年度预测的政府补助收入系本集团（截止本报告批准报出日）2014年度实际已收到的政府补助。
(十)营业外支出
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|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

非流动资产处置损失合计 84,051.08
其中：固定资产处置损失 84,051.08
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00
盘亏损失
其他 174,240.37
合计 458,291.45
(十一)所得税费用
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|2013年度|2014年度|
|实际数|预测数|

当年所得税 9,411,171.05 11,444,960.98递延所得税 -2,177,243.77
合计 7,233,927.28 11,444,960.98注：本集内各子公司所执行企业所得税税率详见本报告九的披露。
十二、影响合并盈利预测实现的主要因素及对策
1.政策变化风险：本集团备考合并盈利预测系建立在上述编制基础和假设基础之上，编制基础和假设基础的任何重大改变均将对备考合并盈利预测结果产生影响。本集团
将注重对国家有关政策信息的收集，加强对政府有关方针、政策的研究，及时做出相应的
经营决策，以减少政策改变对盈利预测结果的影响。
（本备考合并盈利预测报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2.市场变化风险：本公司所在的精密环境业务、环保设备销售业务属于快速发展的市场，同时也是竞争激烈的行业，实际市场情况与公司掌握的情况发生变化，将对公司预测结果产生一定的影响。本公司将一如既往地对市场、客户紧密调查和跟踪，及时发现、应对市场的变化，同时积极开拓潜在的客户，保证预测年度的各项预测指标的实现。
3.本公司收购江苏亿金公司股权能否按计划实施的风险，如对江苏亿金公司股权收购不能在本预测期内完成，将对本预测结果产生重大影响。
4.备考报告假设时间与实际业务时间不一致之风险，本备考报告假设本公司在2011年12月31日起取得江苏亿金公司的控制权，并从2011年12月31日起将江苏亿金公司纳入合并范围，故本备考盈利预测包含了江苏亿金公司2014年全年预测的经营成果。而实际收购过程中，根据《企业会计准则》的相关规定，本公司只有实际取得江苏亿金公司的控制权后，才能将取得控制权日起后的经营成果纳入本集团的合并报表，而根据本次非公开发行股票的安排，江苏亿金公司实际纳入本公司2014年度合并范围的利润表肯定会短于一个完整的会计年度。
十三、合并盈利预测承诺函
本公司全体董事向投资者郑重承诺，在正常生产经营条件下，本集团能够完成 2014年度的合并盈利预测。
四川依米康环境科技股份有限公司
二○一四年四月八日