歌尔声学股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]96010013号
目 录
···································一····、·····审···计···报····告······ ··············· ··· 1二、已审财务报表
···················1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ ·············· · 4·····················2··、·······公····司···资···产···负···债····表······ ·············· 6··········································3··、·······合···并···利···润····表······ ······ 8··································4··、·······公···司···利···润····表······ ··············· 95、······合····并···现···金···流···量····表···································· ········ 10···············6··、·······公····司···现···金···流···量····表······ ··············· ····· 127、合并股·东···权···益·····变·······动·······表······························ ······· 148、·····公···司···股····东····权····益···变····动····表······ ·············· ······· 18······9··、·······财···务···报···表···附····注······································· ···· 22三、本所营业执照（复··印·····件········）························· ·············
四、签字注册会计师资··格···证····书····（····复···印····件····）······
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014] 96010013号歌尔声学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的歌尔声学股份有限公司的财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是歌尔声学股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，歌尔声学股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了歌尔声学股份有限公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦怀武
中国·北京 中国注册会计师：杜业勤
二〇一四年三月十一日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：歌尔声学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|2,122,386,510.50|1,610,114,999.69|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|31,247,927.68|6,229,026.60|
|应收账款|七、3|3,755,521,387.68|2,167,719,228.69|
|预付款项|七、4|60,884,479.74|130,454,754.15|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|18,035,577.82|19,677,750.83|
|存货|七、6|1,177,987,887.47|657,546,659.85|
|一年内到期的非流动资产|七、7|682,140.71||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||7,166,745,911.60|4,591,742,419.81|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、8|51,900,020.90|23,075,860.06|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、9|4,138,984,821.23|3,317,692,048.52|
|在建工程|七、10|542,176,171.34|782,775,597.34|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|七、11|583,482,127.57|545,371,562.41|
|开发支出|七、11|65,342,087.64|42,059,708.87|
|商誉|七、12|2,710,111.92|2,710,111.92|
|长期待摊费用|七、13|15,867,621.82|70,299,644.11|
|递延所得税资产|七、14|20,497,833.15|14,473,707.25|
|其他非流动资产|七、15|8,692,560.66||
|非流动资产合计||5,429,653,356.23|4,798,458,240.48|
|资产总计||12,596,399,267.83|9,390,200,660.29|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
合并资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：歌尔声学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、18|3,204,453,268.31|2,230,756,925.42|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、19|47,392,338.79|83,714,483.51|
|应付账款|七、20|2,549,762,378.46|1,525,476,689.90|
|预收款项|七、21|9,387,466.46|4,809,069.95|
|应付职工薪酬|七、22|220,016,998.05|152,853,580.21|
|应交税费|七、23|34,220,181.15|23,112,389.28|
|应付利息|七、24|9,108,743.29|159,462.32|
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|18,183,967.39|7,077,113.82|
|一年内到期的非流动负债|七、26|37,000,000.00|62,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||6,129,525,341.90|4,089,959,714.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、27|6,000,000.00|43,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、28|42,070,000.00|19,000,000.00|
|非流动负债合计||48,070,000.00|62,000,000.00|
|负债合计||6,177,595,341.90|4,151,959,714.41|
|股东权益：||||
|股本|七、29|1,526,430,119.00|848,016,733.00|
|资本公积|七、30|1,962,722,815.65|2,649,814,901.65|
|盈余公积|七、31|313,779,475.69|186,107,173.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、32|2,536,158,056.95|1,484,406,388.97|
|外币报表折算差额||-4,363,661.18|-4,254,034.68|
|归属于母公司股东权益合计||6,334,726,806.11|5,164,091,162.09|
|少数股东权益||84,077,119.82|74,149,783.79|
|股东权益合计||6,418,803,925.93|5,238,240,945.88|
|负债和股东权益总计||12,596,399,267.83|9,390,200,660.29|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：歌尔声学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,403,960,640.24|878,368,262.69|
|交易性金融资产||||
|应收票据||31,247,927.68|5,479,915.24|
|应收账款|十四、1|3,019,727,425.61|1,909,773,040.29|
|预付款项||47,377,767.26|116,263,367.34|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|107,636,162.36|133,723,725.42|
|存货||922,204,522.12|550,099,308.60|
|一年内到期的非流动资产||673,911.84||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||5,532,828,357.11|3,593,707,619.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|1,175,595,442.43|1,023,746,641.28|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,668,544,420.67|2,944,551,582.18|
|在建工程||343,445,533.87|662,017,401.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||432,512,893.96|385,688,880.33|
|开发支出|||1,802,513.87|
|商誉||||
|长期待摊费用||1,628,620.12|9,095,505.38|
|递延所得税资产||9,140,961.81|4,026,635.36|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||5,630,867,872.86|5,030,929,159.82|
|资产总计||11,163,696,229.97|8,624,636,779.40|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
资产负债表(续)
2013年 12月 31日
编制单位：歌尔声学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||2,867,329,994.66|2,043,975,240.63|
|交易性金融负债||||
|应付票据||46,527,769.87|81,075,541.32|
|应付账款||1,865,927,127.80|1,221,107,068.80|
|预收款项||6,958,673.92|2,400,862.64|
|应付职工薪酬||143,819,763.81|101,971,359.60|
|应交税费||-8,430,851.33|45,072,094.89|
|应付利息||8,899,822.42||
|应付股利||||
|其他应付款||4,369,578.18|5,057,402.20|
|一年内到期的非流动负债||25,000,000.00|50,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,960,401,879.33|3,550,659,570.08|
|非流动负债：||||
|长期借款|||25,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||23,400,000.00|19,000,000.00|
|非流动负债合计||23,400,000.00|44,000,000.00|
|负债合计||4,983,801,879.33|3,594,659,570.08|
|股东权益：||||
|股本||1,526,430,119.00|848,016,733.00|
|资本公积||1,947,661,410.42|2,625,678,170.52|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||313,776,693.29|186,104,390.75|
|一般风险准备||||
|未分配利润||2,392,026,127.93|1,370,177,915.05|
|股东权益合计||6,179,894,350.64|5,029,977,209.32|
|负债和股东权益总计||11,163,696,229.97|8,624,636,779.40|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
合并利润表
2013年度
编制单位：歌尔声学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||10,048,818,481.30|7,253,205,090.54|
|其中：营业收入|七、33|10,048,818,481.30|7,253,205,090.54|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||8,526,603,108.43|6,181,806,968.84|
|其中：营业成本|七、33|7,350,136,643.81|5,382,859,631.74|
|营业税金及附加|七、34|42,439,972.82|28,261,556.78|
|销售费用|七、35|187,515,332.87|143,628,498.83|
|管理费用|七、36|722,256,859.20|491,377,395.41|
|财务费用|七、37|173,443,322.16|120,220,636.09|
|资产减值损失|七、38|50,810,977.57|15,459,249.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、39|5,304,160.84|-444,139.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,304,160.84|-444,139.94|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||1,527,519,533.71|1,070,953,981.76|
|加：营业外收入|七、40|65,969,963.47|32,196,360.66|
|减：营业外支出|七、41|18,765,811.04|2,438,340.32|
|其中：非流动资产处置损失||18,759,620.12|2,205,732.12|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||1,574,723,686.14|1,100,712,002.10|
|减：所得税费用|七、42|250,201,649.40|177,406,033.33|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||1,324,522,036.74|923,305,968.77|
|归属于母公司股东的净利润||1,306,626,480.47|907,090,436.10|
|少数股东损益||17,895,556.27|16,215,532.67|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、43|0.86|0.61|
|(二)稀释每股收益|七、43|0.86|0.61|
|七、其他综合收益|七、44|-109,626.50|-2,924,877.72|
|八、综合收益总额||1,324,412,410.24|920,381,091.05|
|归属于母公司股东的综合收益总额||1,306,516,853.97|904,165,558.38|
|归属于少数股东的综合收益总额||17,895,556.27|16,215,532.67|

2013年度公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为865,128.04元；2012年度被合并方在合并前实现的净利润为-567,927.20元
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
母公司利润表
2013年度
编制单位: 歌尔声学股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十四、4|7,624,091,766.55|5,864,058,314.35|
|减：营业成本|十四、4|5,589,132,511.97|4,419,621,557.47|
|营业税金及附加||37,535,608.07|18,133,478.42|
|销售费用||88,361,273.71|71,229,622.75|
|管理费用||540,997,384.86|351,820,259.25|
|财务费用||149,712,842.78|80,530,290.53|
|资产减值损失||36,214,502.61|15,521,005.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列)|十四、5|229,616,427.90|195,588,964.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,304,160.84|-444,139.94|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||1,411,754,070.45|1,102,791,064.88|
|加：营业外收入||47,711,981.79|28,223,299.40|
|减：营业外支出||3,464,319.68|1,043,607.27|
|其中：非流动资产处置损失||3,461,319.68|843,607.27|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,456,001,732.56|1,129,970,757.01|
|减：所得税费用||179,278,707.19|141,843,800.72|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列)||1,276,723,025.37|988,126,956.29|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||1,276,723,025.37|988,126,956.29|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人：段会禄 会计机构负责人：段会禄
合并现金流量表
2013年度
编制单位: 歌尔声学股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8,537,522,853.48|6,340,976,052.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||419,584,318.09|416,461,659.26|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、45|121,879,563.25|84,822,923.44|
|经营活动现金流入小计||9,078,986,734.82|6,842,260,634.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,448,015,188.99|5,069,885,224.28|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,001,374,930.22|693,940,969.27|
|支付的各项税费||355,428,221.07|196,714,222.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、45|427,759,486.69|329,815,736.25|
|经营活动现金流出小计||8,232,577,826.97|6,290,356,151.97|
|经营活动产生的现金流量净额||846,408,907.85|551,904,482.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产||9,343,299.28|699,389.47|

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|-|-|-|-|
|收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||9,343,299.28|699,389.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||977,794,391.12|2,029,011,620.82|
|投资支付的现金||32,198,700.00|23,520,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||876,588.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、45|9,622,321.09||
|投资活动现金流出小计||1,019,615,412.21|2,053,408,208.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,010,272,112.93|-2,052,708,819.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||14,581,324.06|2,338,178,858.75|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||14,581,324.06|9,600,000.00|
|借款收到的现金||6,370,134,852.57|4,734,676,564.37|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、45|336,342,364.79|157,735,027.14|
|筹资活动现金流入小计||6,721,058,541.42|7,230,590,450.26|
|偿还债务支付的现金||5,412,294,922.79|4,671,578,523.75|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||277,891,703.80|296,594,029.77|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||12,927,223.21|24,600,665.34|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、45|553,324,947.87|104,761,879.84|
|筹资活动现金流出小计||6,243,511,574.46|5,072,934,433.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||477,546,966.96|2,157,656,016.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-24,258,744.35|-6,600,482.65|
|五、现金及现金等价物净增加额||289,425,017.53|650,251,197.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,562,451,498.80|912,200,301.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、46|1,851,876,516.33|1,562,451,498.80|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人：段会禄
母公司现金流量表
2013年度
编制单位: 歌尔声学股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期 金额|上期 金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,697,735,461.09|4,866,755,036.06|
|收到的税费返还||388,648,495.40|364,897,868.70|
|收到其他与经营活动有关的现金||64,756,378.33|72,276,447.14|
|经营活动现金流入小计||7,151,140,334.82|5,303,929,351.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,126,949,631.68|4,095,371,179.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金||624,116,124.40|438,830,951.00|
|支付的各项税费||269,056,059.01|109,603,588.88|
|支付其他与经营活动有关的现金||322,253,484.64|225,780,394.84|
|经营活动现金流出小计||6,342,375,299.73|4,869,586,114.25|
|经营活动产生的现金流量净额||808,765,035.09|434,343,237.65|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||224,278,785.43|196,033,104.47|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,163,678.30|527,774.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||14,433,481.63||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,908,316,882.41|1,328,865,610.00|
|投资活动现金流入小计||2,150,192,827.77|1,525,426,488.97|

||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|968,263,328.63|1,989,079,468.72|
|投资支付的现金|160,548,014.41|515,003,240.80|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,853,633,633.37|1,493,450,000.00|
|投资活动现金流出小计|2,982,444,976.41|3,997,532,709.52|
|投资活动产生的现金流量净额|-832,252,148.64|-2,472,106,220.55|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,325,578,858.75|
|借款收到的现金|6,009,573,360.20|3,737,514,506.74|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|244,030,598.26|83,280,827.87|
|筹资活动现金流入小计|6,253,603,958.46|6,146,374,193.36|
|偿还债务支付的现金|5,194,052,147.25|3,181,519,277.94|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|253,650,472.32|238,209,004.94|
|支付其他与筹资活动有关的现金|458,826,517.66|70,411,888.81|
|筹资活动现金流出小计|5,906,529,137.23|3,490,140,171.69|
|筹资活动产生的现金流量净额|347,074,821.23|2,656,234,021.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-15,656,517.92|74,192.42|
|五、现金及现金等价物净增加额|307,931,189.76|618,545,231.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|838,445,458.64|219,900,227.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,146,376,648.40|838,445,458.64|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人：段会禄
合并股东权益变动表
2013年度
单位：人民编制单位: 歌尔声学股份有限公司
币元本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|848,016,733.00|2,649,814,901.65|||186,107,173.15||1,484,406,388.97|-4,254,034.68|74,149,783.79|
|848,016,733.00|2,649,814,901.65|||186,107,173.15||1,484,406,388.97|-4,254,034.68|74,149,783.79|
|678,413,386.00|-687,092,086.00|||127,672,302.54||1,051,751,667.98|-109,626.50|9,927,336.03|
|||||||1,306,626,480.47||17,895,556.27|
||||||||-109,626.50||
|||||||1,306,626,480.47|-109,626.50|17,895,556.27|
||-8,678,700.00|||||||4,959,002.97|
|||||||||4,959,002.97|
||-8,678,700.00||||||||

（四）利润分配 127,672,302.54 -254,874,812.49 -12,927,223.21 -140,129,733.16
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||127,672,302.54|-127,672,302.54|||
||||-127,202,509.95||-12,927,223.21|
|678,413,386.00|-678,413,386.00|||||
|678,413,386.00|-678,413,386.00|||||
|1,526,430,119.00|1,962,722,815.65|313,779,475.69|2,536,158,056.95|-4,363,661.18|84,077,119.82|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人：段会禄
合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位: 歌尔声学股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|751,582,550.00|408,333,494.77|||87,291,695.12||845,734,777.50|-1,329,156.96|87,071,647.59|
|751,582,550.00|408,333,494.77|||87,291,695.12||845,734,777.50|-1,329,156.96|87,071,647.59|
|96,434,183.00|2,241,481,406.88|||98,815,478.03||638,671,611.47|-2,924,877.72|-12,921,863.80|
|||||||907,090,436.10||16,215,532.67|
||||||||-2,924,877.72||
|||||||907,090,436.10|-2,924,877.72|16,215,532.67|
|96,434,183.00|2,227,344,675.75|||||||9,600,000.00|
|96,434,183.00|2,224,344,675.75|||||||9,600,000.00|

益的金额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||3,000,000.00|||||
|||98,815,478.03|-268,418,824.63||-24,600,665.34|
|||98,815,478.03|-98,815,478.03|||
||||-169,603,346.60||-24,600,665.34|
||14,136,731.13||||-14,136,731.13|
||14,136,731.13||||-14,136,731.13|
|848,016,733.00|2,649,814,901.65|186,107,173.15|1,484,406,388.97|-4,254,034.68|74,149,783.79|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人：段会禄
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位: 歌尔声学股份有限公司 单位：人民币元本期金额
项 目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|848,016,733.00|2,625,678,170.52|||186,104,390.75||1 , 3 7 0 , 1 7 7 ,915.05|
|848,016,733.00|2,625,678,170.52|||186,104,390.75||1 , 3 7 0 , 1 7 7 ,915.05|
|678,413,386.00|-678,016,760.10|||127,672,302.54||1 , 0 2 1 , 8 4 8 ,212.88|
|||||||1,276,723,025.37|
|||||||1 , 2 7 6 , 7 2 3 ,0 25.37|
||3 9 6 , 6 2 5 . 9 0||||||

3.其他 396,625.90 396,625.90
|||||
|-|-|-|-|
|||1 2 7 , 6 7 2 ,302.54|-2 5 4 ,8 7 4 , 812.49|
|||127,672,302.54|-1 2 7 ,6 7 2 , 302.54|
||||-127,202,509.95|
|678,413,386.00|-678,413,386.00|||
|678,413,386.00|-678,413,386.00|||
|1,526,430,119.00|1,947,661,410.42|313,776,693.29|2 , 3 9 2 , 0 2 6 ,127.93|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人：段会禄
母公司股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位:歌尔声学股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|751,582,550.00|401,333,494.77|||87,291,695.12||650,467,000.99|
|751,582,550.00|401,333,494.77|||87,291,695.12||650,467,000.99|
|96,434,183.00|2,224,344,675.75|||98,812,695.63||719,710,914.06|
|||||||988,126,956.29|
|||||||988,126,956.29|
|96,434,183.00|2,224,344,675.75||||||
|96,434,183.00|2,224,344,675.75||||||

3.其他
|||||
|-|-|-|-|
|||98,812,695.63|-268,416,042.23|
|||98,812,695.63|-98,812,695.63|
||||-169,603,346.60|
|848,016,733.00|2,625,678,170.52|186,104,390.75|1,370,177,915.05|

法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人：段会禄
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注歌尔声学股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
歌尔声学股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔声学”）于 2007年7月27日由潍坊怡力达电声有限公司（以下简称“怡力达”）整体变更设立。
公司前身怡力达成立于2001年6月25日，是依法设立的合资经营企业；2007年5月，经潍外经贸外资字（2007）第 172号文件批准，公司变更为内资企业。
经2007年6月 26日怡力达 2007年第二次临时股东会决议，潍坊怡通工电子有限公司（2011年 3月名称变更为“潍坊歌尔集团有限公司”，以下简称“歌尔集团”）将其持有的怡力达 2,940万股权转让给姜滨、姜龙等 17名自然人及廊坊开发区永振电子科技有限公司（以下简称“永振电子”）、北京亿润创业投资有限公司（以下简称“亿润创投”）。
2007年 7月 18日，歌尔集团、永振电子、亿润创投和姜滨、姜龙等 17人共同签署发起人协议，以怡力达 2007年6月 30日经审计的净资产按照约1：0.8比例折股后作为出资，以发起设立方式将怡力达整体变更为歌尔声学股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］613号文核准，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票3,000万股，发行价格为每股人民币 18.78元，上述募集资金到位情况已经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字[2008]第 19号验资报告。公司股票于 2008年 5月 22日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为 12,000万元，并于 2008年 7月 22日办理完毕工商变更登记手续。
经2009年4月 17日公司 2008年度股东大会审议通过，以公司 2008年12月 31日总股本 12,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增10股，合计转增股本 12,000万股，转增后公司总股本变更为 24,000万股，上述注册资本变更已经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证，并出具万亚会业字（2009）第 2427号验资报告，并于 2009年 7月20日办理完毕工商变更登记手续。
经2010年2月 26日公司 2009年度股东大会审议通过，以公司 2009年12月 31日总股本 24,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增5股，合计转增股本 12,000万股，转增后公司总股本变更为 36,000万股。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证，并出具浩华验字[2010]第20号验资报告，并于 2010年3月 30日办理完毕工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2010］1255号文核准，公司于 2010年9月 29日由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式向5个特定对象发行人民币普通股（A股）股票 1,579.1275万股，每股发行价为人民币 33.01元，实际募集资金净额50,621.998775万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所有限公司验证，并出具浩华验字[2010]第 90号验资报告。公司注册资本变更为 37,579.1275万元，并于 2010年12月13日办理完毕工商变更登记手续。
经 2011年 5月 25日公司 2010年度股东大会决审议通过，以公司 2010年 12月31日总股本 37,579.1275万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增 10股，合计转增股本 37,579.1275万股，转增后公司总股本变更为 75,158.255万股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证，并出具国浩验字[2011]第 49号验资报告，并于 2011年 6月 24日办理完毕工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2012］108号文核准，由广发证券股份有限公司采用非公开发行方式向 10名特定对象发行人民币普通股（A股）股票 9,643.4183万股，每股发行价为人民币 24.69元，实际募集资金净额 232,077.885875万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具国浩验字[2012]408A14号验资报告。公司注册资本变更为 84,801.6733万元，并于2012年5月7日办理完毕工商变更登记手续。
经 2013年 5月 9日公司 2012年度股东大会决议通过，以公司 2012年 12月 31日总股本 848,016,733股为基数，向全体股东实施每 10股派发现金股利 1.5元（含税），共计派发现金红利 127,202,509.95元，以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，合计转增股本 678,413,386股，转增后公司总股本变更为 1,526,430,119股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具国浩验字[2013]第 408A0001号验资报告，并于 2013年6月19日办理完毕工商变更登记手续。
本公司行业和主要产品：公司属于电子元器件行业，主要产品包括微型麦克风、微型扬声器\受话器、蓝牙系列产品、便携式音频产品、3D电子眼镜、LED系列产品等。
本公司经营范围为：开发、制造、销售：声学与多媒体技术及产品，短距离无线通信、网络化会议系统相关产品，电子产品自动化生产设备，精密电子产品
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注模具，半导体类微机电产品，消费类电子产品、电脑周边产品、LED封装及相关应用产品；与以上产品相关的嵌入式软件的开发、销售；与以上技术、产品相关的服务；货物进出口、技术进出口（不含无线电发射及卫星接收设备，国家法律法规禁止的项目除外，需经许可经营的，须凭许可经营）。
公司总部注册地址：潍坊高新技术产业开发区东方路268号。
公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设董事会办公室、审计部、证券部、总经理办公室、财务部、法律部、人力资源部、信息技术中心、行政部、国内市场部、海外市场部、基础研发中心、零件研发中心、整机研发中心、MIC制造部、SPK制造部、资材部、供方品管部、品质保证部、实验中心、计量部、体系管理部、模具部、自动化工程部、动力设备管理部以及潍坊歌尔电子有限公司（以下简称“潍坊歌尔”）、潍坊歌尔光电有限公司（以下简称“歌尔光电”）、潍坊歌尔科技有限公司（以下简称“歌尔科技”）、潍坊歌尔贸易有限公司（以下简称“歌尔贸易”）、沂水歌尔电子有限公司（以下简称“沂水歌尔”）、潍坊歌尔精密制造有限公司（以下简称“歌尔精密”）、歌崧光学科技有限公司（以下简称“歌崧光学”）、北京歌尔泰克科技有限公司（以下简称“北京歌尔”）、青岛歌尔声学科技有限公司（以下简称“青岛歌尔”）、深圳市歌尔泰克科技有限公司（以下简称“深圳歌尔”）、深圳市路加德精工科技有限公司（以下简称“深圳路加德”）、潍坊路加精工有限公司（以下简称“潍坊路加”）、歌尔电子（越南）有限公司（以下简称“越南歌尔”）、歌尔韩国株式会社（以下简称“韩国歌尔”）、香港歌尔泰克有限公司（以下简称“香港歌尔泰克”）、歌尔电子（美国）有限公司（以下简称“美国歌尔”）、歌尔电子（芬兰）有限公司（以下简称“芬兰歌尔”）、歌尔泰克（台湾）有限公司（以下简称“台湾歌尔”）、歌尔科技（日本）有限公司（以下简称“日本歌尔”）、 Goertek Nikko MaChinery Co.,Ltd（以下简称“GNMC”）共20家子公司。
本公司的母公司和最终母公司为潍坊歌尔集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月11日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。除芬兰歌尔以欧元为记账本位币、香港歌尔泰克以美元为记账本位币外，本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区的法定货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
基于重要性原则，本公司贷款和应收款项中的流动性不附息债权按照初始成本计量。对流动性附息债权和非流动债权采用实际利率法。按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。基于重要性原则，其他金融负债中的流动性不附息债务按照初始成本计量，对流动性附息债务和非流动债务采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元或占应收款项余额10%以上的非关联方应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应账龄组合
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项目 确定组合的依据
纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，按股权关系划分关关联方组合
联方组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 母子公司之间不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：3个月以内 1 1
4-6个月 5 5
7-12个月 10 10
1-2年 30 30
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料包括低值易耗品、包装物、模具等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 5%－10% 3%-4.75%生产设备 10 5%－10% 9%-9.5%测试设备 10 5%－10% 9%-9.5%办公设备 5 5%－10% 18%-19%运输设备 5 5%－10% 18%-19%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型定价，具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售商品收入确认的具体原则如下：
①国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，客户对货物数量和质量进行确认无异议；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
②出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注26、利润分配
根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取法定盈余公积10%；
③提取任意盈余公积；
④支付股东股利。
公司 2012年第三次临时股东大会审议通过了《未来三年（2012-2014年）股东回报规划》，在公司盈利、现金流满足公司正常经营资金需求、并有足够现金用于股利支付的情况下，原则上每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。具体以现金方式分配的利润比例由董事会根据公司盈利水平和经营发展计划提出，报股东大会批准。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
28、前期会计差错更正
无
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
教育费 地方教育地方水利
公司名称 增值税 企业所得税城建税 营业税附加 附加 建设基金
歌尔声学 17% 15% 7% 3% 2% 1% 5%
潍坊歌尔 17% 15% 7% 3% 2% 1% 5%
歌尔光电 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5%
歌尔科技 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5%
歌尔贸易 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5%
沂水歌尔 17% 25% 5% 3% 2% 1% 5%
歌尔精密 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5%
歌崧光学 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5%
北京歌尔 6% 25% 7% 3% 2% 5%
青岛歌尔 6% 25% 7% 3% 2% 1% 5%
深圳歌尔 3%、6% 25% 7% 3% 2% 5%
深圳路加德 3%、6% 25% 7% 3% 2% 5%
潍坊路加 3%、17% 25% 7% 3% 2% 1%
越南歌尔 10% 25%
韩国歌尔 13%
香港歌尔泰克 16.5%
美国歌尔 28%
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注教育费 地方教育地方水利
公司名称 增值税 企业所得税城建税 营业税附加 附加 建设基金
芬兰歌尔 28%
台湾歌尔 17%
日本歌尔 38%
GNMC 38%
本公司子公司北京歌尔、深圳路加德从事研发业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，位于北京市的子公司北京歌尔、位于广东省的子公司深圳路加德从事研发业务的收入，分别自 2012年 9月1日、2012年 11月1日起改为征收增值税，税率为6%，深圳路加德免征增值税。
本公司的子公司青岛歌尔从事研发业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。
根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，子公司青岛歌尔从事研发业务的收入，自 2013年8月 1日起改为征收增值税，税率为6%，免征增值税。
2、税收优惠及批文
公司及控股子公司潍坊歌尔、歌尔光电、沂水歌尔出口货物执行增值税“免、抵、退”税收政策。根据 2009年 6月 3日财政部、国家税务总局财税[2009]88号文件，微型麦克风、微型扬声器的出口退税率自 2009年6月1日起由14%调整为17%；根据 2006年 9月 14日财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国家税务总局财税[2006]139号文件，微型受话器、蓝牙系列产品的出口退税率于2006年9月15日由13%调整为17%，执行到现在。
控股子公司潍坊歌尔自 2012年 7月 1日起，整体迁入潍坊出口加工区，根据国税发[2000]155号、国税发[2002]116号等文件规定，入区后公司采购生产物料、设备、销售自产产品执行增值税免税政策，生产耗用的水、电、气执行增值税退税政策。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2012]19号文件《关于“济南圣泉集团股份有限公司”等 504家企业通过高新技术企业复审的通知》的规定，公司及子公司潍坊歌尔通过高新技术企业复审，资格有效期为 3年，企业所得税优惠期为 2011年 1月 1日至 2013年12月31日。公司及子公司潍坊歌尔 2013年度执行15%的企业所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
企 实质上构成子公 法定
子公司 业务注册经营业 组织机 年末实际对子公司净司类注册地 代表
全称 性质资本范围类 构代码 出资额 投资的其他型 人
型 项目余额潍坊歌 声学与
尔科技 生产销 2,000多媒体有限宫见
全资 潍坊 55524683-X2,000万元
有限公 售 万元产品生公司棠
司 产销售
潍坊歌
尔贸易 进出品 5,000销售声有限段会
全资 潍坊 58192480-95,000万元
有限公 贸易 万元学产品公司禄
司
开发、生
沂水歌 产有线
尔电子 生产销 3,000耳机配有限高晓
全资 沂水 59136537-73,000万元
有限公 售 万元件；销售公司光
司 电子产
品
潍坊歌
生产销
尔精密 生产销 3,000 有限蒋洪
全资 潍坊 售光电 07440480-93,000万元
制造有 售 万元 公司寨
子器材
限公司
歌崧光
生产销
学科技 生产销 12,000 有限
控股 潍坊 售光学 姜滨 05904835-9
有限公 售 万元 公司
镜头
司
青岛歌 声学与
尔声学 500多媒体有限宫见
全资 青岛研发 66452985-5 500万元
科技有 万元产品开公司棠
限公司 发销售
发展与
歌尔电
生产声
子（越 生产销400万 有限高晓
控股 越南 学及多 320万美元
南）有限 售 美元 公司光
媒体产
公司
品
蓝牙产
歌尔（韩
研发贸30万品研有限黄艳 219.565万
国）株式全资 韩国
易 美元发、进出公司斌 美元
会社
口贸易
香港歌 研发贸100万 LED产有限段会
全资 香港 25万美元
尔泰克 易 美元品、声学公司禄
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注企 实质上构成子公 法定
子公司 业务注册经营业 组织机 年末实际对子公司净司类注册地 代表
全称 性质资本范围类 构代码 出资额 投资的其他型 人
型 项目余额有限公 产品的
司 研发、技
术工程
服务及
相关贸
易
手机电
子产品
歌尔电
的研发
子（芬 研发贸20万 有限 376.90万
全资 芬兰 及技术 姜龙
兰）有限 易 美元 公司 美元
服务、进
公司
出口贸
易
从事
LED产
品、电声
歌尔泰
产品的
克（台 研发贸100万 有限黄志
全资 台湾 研发，相 779万美元
湾）有限 易 美元 公司怡
关技术
公司
工程服
务、进出
口贸易
电子产
歌尔科 品研发、
技（日 研发贸50万技术工有限蔡本
全资 日本 615.6万美元
本）有限 易 美元程服务公司源
公司 及相关
贸易
（续）
从母公司股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本年亏损
持股比例表决权比例是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 超过少数股东在该注释（%） （%）并报表权益 数股
子公司年初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后
的余额
潍坊歌尔科技
100 100 是
有限公司
潍坊歌尔贸易
100 100
是
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注从母公司股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本年亏损
持股比例表决权比例是否合少数股东中用于冲减少
子公司全称 超过少数股东在该注释（%） （%）并报表权益 数股
子公司年初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后
的余额
有限公司
沂水歌尔电子
100 100
是
有限公司
潍坊歌尔精密
100 100
是
制造有限公司
歌崧光学科技
60 60
是
有限公司
青岛歌尔声学
100 100
是
科技有限公司
歌尔电子（越 368.71万
80 80
是
南）有限公司 元
歌尔（韩国）株
100 100
是
式会社
香港歌尔泰克
100 100
是
有限公司
歌尔电子（芬
100 100
是
兰）有限公司
歌尔泰克（台
100 100
是
湾）有限公司
歌尔科技（日
100 100
是
本）有限公司
注：香港歌尔泰克有限公司系潍坊歌尔贸易有限公司全资子公司。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公司子公司 业务注册经营企业法定代组织机年末实际子公司净投资注册地
全称 类型 性质资本范围类型表人构代码 出资额的其他项目余额
潍坊歌尔 生产电
12,100
有限 11,440万
电子有限控股 潍坊 生产 子通讯 姜滨 76871079-8
万美元 公司 美元
公司 产品
北京歌尔 研发电
100万 有限
泰克科技全资 北京 研发 子通讯 刘崧 79066405-4100万元
元 公司
有限公司 产品
深圳市歌 研发50万电子产有限高晓
全资 深圳
77718267-550万元
尔泰克科 设计 元品设计公司光
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注实质上构成对子公司子公司 业务注册经营企业法定代组织机年末实际子公司净投资注册地
全称 类型 性质资本范围类型表人构代码 出资额的其他项目余额
技有限公
司
深圳市路
加德精工 生产销500万自动化有限陈海 393.35万
全资 深圳
56570969-0
科技有限 售 元设备 公司清 元
公司
潍坊路加
生产销500万自动化有限王显 474.52万
精工有限全资 潍坊
56771726-4
售 元设备 公司忠 元
公司
（续）
从母公司股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本年亏损
持股比例表决权是否合少数股东权中用于冲减少
子公司全称 超过少数股东在该注释（%）比例（%）并报表 益 数股
子公司年初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后
的余额
潍坊歌尔电子 6,082.33万
94.55 94.55 是
有限公司 元
北京歌尔泰克
100 100 是
科技有限公司
深圳市歌尔泰
克科技有限公 100 100 是
司
深圳市路加德
精工科技有限 100 100 是
公司
潍坊路加精工
100 100 是
有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构子公司子公司 业务注册经营企业法定代组织机 年末实际成对子公司注册地
全称 类型 性质资本范围类型表人构代码 出资额净投资的其他项目余额潍坊歌尔 电子显 有
3,000
光电有限控股潍坊 生产 示屏等 限姜滨 72863230-X1,530万元
万元
公司 产品生 公
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注实质上构子公司子公司 业务注册经营企业法定代组织机 年末实际成对子公司注册地
全称 类型 性质资本范围类型表人构代码 出资额净投资的其他项目余额产、销售司
有
歌尔电子
50万研发、贸限 995.9万美
（美国）有全资美国研发贸易 姜龙
美元易 公 元
限公司
司
Goertek 有
Nikko 600万研发、贸限蔡本 1,200万日
全资日本研发贸易
MaChinery 日元易 公 源 元
Co., Ltd 司
（续）
从母公司股东权益
少数股东权冲减子公司少数股
表决权 益中用于冲东分担的本年亏损
持股比例 是否合少数股东权
子公司全称 比 例 减少数股超过少数股东在该注释（%） 并报表 益
（%） 东损益的金子公司年初股东权
额 益中所享有份额后
的余额
潍坊歌尔光电
51 51 是 1,956.68万元
有限公司
歌尔电子（美
100 100 是
国）有限公司
Goertek
Nikko
100 100 是
MaChinery
Co., Ltd
注：Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd系歌尔科技（日本）有限公司全资子公司。
2、合并范围发生变更的说明
（1）本报告期与上期相比新增合并单位 5家，分别为：如附注六、1所述，本报告期新投资设立潍坊歌尔精密制造有限公司、歌尔电子（越南）有限公司、香港歌尔泰克有限公司 3家子公司，本报告期通过同一控制下企业合并取得深圳市路加德精工科技有限公司和潍坊路加精工有限公司2家子公司，本报告期将上述5家子公司纳入合并报表范围。
（2）本报告期与上期相比减少合并单位 1家，系子公司歌崧光学本报告期已进入清算程序，从清算之日起不再纳入合并报表范围。歌崧光学于 2013年12
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注月17日注销。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①报告期新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
深圳路加德 4,002,592.81 820,218.92潍坊路加 5,131,992.73 104,168.76歌尔精密 29,975,068.66 -24,931.34香港歌尔泰克 3,558,187.26 2,047,732.65越南歌尔 17,454,766.59 -6,067,847.44②报告期不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
歌崧光学 24,055,802.72 40,710.724、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
深圳路加德和本公司在合并前
深圳路加德（1）
后均受姜滨夫妇最终控制且该
姜滨夫妇 2013年12月23日控制并非暂时性的。
潍坊路加和本公司在合并前后
潍坊路加（2）
均受姜滨夫妇最终控制且该控
姜滨夫妇 2013年11月27日制并非暂时性的。
（1）深圳路加德
2013年 12月 23日，本公司向控股股东潍坊歌尔集团有限公司收购了深圳路加德100%的股权。本次交易的合并日为 2013年 12月 23日，系本公司实际取得深圳路加德净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
4,002,592.81取得的净资产账面价值
减：合并成本
支付的现金 3,933,500.00转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 3,933,500.00
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注调整净资产金额 69,092.81其中：调整资本公积 69,092.81调整留存收益
②深圳路加德于合并日的资产、负债情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 1,363,526.89 2,996,811.60交易性金融资产
应收款项 2,415,344.72 40,066.90存货 249,746.00
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 164,850.82 216,485.60无形资产
其他非流动资产 9,611.94 5,207.35减：借款
应付款项
应付职工薪酬 192,232.42 69,997.45其他负债 8,255.14 6,200.11净资产 4,002,592.81 3,182,373.89减：少数股东权益
取得的净资产 4,002,592.81 3,182,373.89③上述同一控制下合并企业自 2013年 1月 1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 3,280,097.09净利润 820,218.92经营活动现金流量 -1,619,039.71现金流量净额 -1,633,284.71（2）潍坊路加
2013年 11月 27日，本公司向控股股东潍坊歌尔集团有限公司收购了潍坊路加100%的股权。本次交易的合并日为 2013年 11月 27日，系本公司实际取
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注得潍坊路加净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 5,072,733.09减：合并成本
支付的现金 4,745,200.00转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 4,745,200.00调整净资产金额 327,533.09其中：调整资本公积 327,533.09调整留存收益
②潍坊路加于合并日的资产、负债情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 901,441.15 1,829,742.85交易性金融资产
应收款项 3,473,257.47
存货 3,334,250.14 3,626,670.36其他流动资产 1,154,816.10 38,450.00可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 721,846.96 131,074.03无形资产 2,573,333.37 760,000.00其他非流动资产 59,400.00
减：借款
应付款项 6,048,525.74 1,123,113.49应付职工薪酬 204,434.00其他负债 1,097,086.36 30,565.78净资产 5,072,733.09 5,027,823.97减：少数股东权益
取得的净资产 5,072,733.09 5,027,823.97③上述同一控制下合并企业自 2013年 1月 1日至合并日止期间的收入、净
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 9,790,066.22净利润 44,909.12经营活动现金流量 -1,166,331.91现金流量净额 -928,301.70（3）关于同一控制下企业合并调整 2013年度合并财务报表年初数和上年数的说明
本报告期通过同一控制下企业合并取得深圳市路加德精工科技有限公司和潍坊路加精工有限公司，根据《企业会计准则第 20号—企业合并》和《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的相关规定，公司将深圳市路加德精工科技有限公司和潍坊路加精工有限公司纳入了 2013年度合并报表范围，并在编制比较财务报表时，对合并财务报表的年初数和上年数进行了追溯调整。
①对2013年度合并资产负债表年初数的调整
2012年年末数 2013年年初数
项目 调整金额（调整前） （调整后）
货币资金 1,605,288,445.24 1,610,114,999.69 4,826,554.45预付款项 130,416,304.15 130,454,754.15 38,450.00其他应收款净额 19,637,683.93 19,677,750.83 40,066.90存货净额 653,919,989.49 657,546,659.85 3,626,670.36流动资产合计 4,583,210,678.10 4,591,742,419.81 8,531,741.71固定资产净额 3,318,368,984.37 3,317,692,048.52 -676,935.85无形资产净额 545,115,133.85 545,371,562.41 256,428.56递延所得税资产 14,188,932.71 14,473,707.25 284,774.54非流动资产合计 4,798,593,973.23 4,798,458,240.48 -135,732.75资产总计 9,381,804,651.33 9,390,200,660.29 8,396,008.96应付账款 1,524,353,576.41 1,525,476,689.90 1,123,113.49应付职工薪酬 152,579,148.76 152,853,580.21 274,431.45应交税费 23,075,623.39 23,112,389.28 36,765.89流动负债合计 4,088,525,403.58 4,089,959,714.41 1,434,310.83负债合计 4,150,525,403.58 4,151,959,714.41 1,434,310.83资本公积 2,639,814,901.65 2,649,814,901.65 10,000,000.00盈余公积 186,104,390.75 186,107,173.15 2,782.40未分配利润 1,487,447,473.24 1,484,406,388.97 -3,041,084.27
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注2012年年末数 2013年年初数
项目 调整金额（调整前） （调整后）
归属于母公司所有者权益合计 5,157,129,463.96 5,164,091,162.09 6,961,698.13股东权益合计 5,231,279,247.75 5,238,240,945.88 6,961,698.13负债和股东权益合计 9,381,804,651.33 9,390,200,660.29 8,396,008.96②对2012年度合并利润表的调整
2012年度 2012年度
项目 调整金额（调整前） （调整后）
营业总收入 7,253,205,090.54 7,253,205,090.54
营业总成本 6,179,967,147.19 6,181,806,968.84 1,839,821.65营业成本 5,382,882,450.73 5,382,859,631.74 -22,818.99营业税金及附加 28,252,649.10 28,261,556.78 8,907.68销售费用 143,089,068.28 143,628,498.83 539,430.55管理费用 490,060,823.59 491,377,395.41 1,316,571.82财务费用 120,235,205.21 120,220,636.09 -14,569.12资产减值损失 15,446,950.28 15,459,249.99 12,299.71营业利润 1,072,793,803.41 1,070,953,981.76 -1,839,821.65营业外收入 32,196,340.66 32,196,360.66 20.00营业外支出 2,438,276.91 2,438,340.32 63.41利润总额 1,102,551,867.16 1,100,712,002.10 -1,839,865.06所得税费用 177,633,641.37 177,406,033.33 -227,608.04净利润 924,918,225.79 923,305,968.77 -1,612,257.02归属于母公司所有者的
908,702,693.12 907,090,436.10 -1,612,257.02净利润
综合收益总额 921,993,348.07 920,381,091.05 -1,612,257.02归属于母公司所有者的
905,777,815.40 904,165,558.38 -1,612,257.02综合收益总额
③主要指标变化情况
项目 2012年调整前 2012年调整后 调整
基本每股收益（元/股） 1.10292 1.10096 -0.00196稀释每股收益（元/股） 1.10292 1.10096 -0.00196扣除非经常性损益后的基本
1.07311 1.07184 -0.00127每股收益（元/股）
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项目 2012年调整前 2012年调整后 调整
加权平均净资产收益率（%） 21.51 21.45 -0.06扣除非经常性损益后的加权
20.93 20.90 -0.03平均净资产收益率（%）
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指 2013年12月31日；本年指 2013年，上年指 2012年。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 876,753.45 217,180.91-人民币 — —
775,860.45 — — 181,457.69-美元 7,561.65 6.0969 46,102.62 1,515.00 6.2855 9,522.53-欧元 2,229.34 8.4189 18,768.59 1,154.34 8.3176 9,601.34-日元 232,095.00 0.057771 13,408.35 221,211.00 0.073049 16,159.25-韩元 116,310.00 0.00574 667.62 75,000.00 0.005868 440.10-新台币 11,463.64 0.2063 2,364.94
-越南盾 68,202,322.00 0.0002871 19,580.88
银行存款： 1,850,999,762.88 1,562,234,317.89-人民币 — —
933,058,998.24 — — 1,077,608,356.07-美元 148,687,418.69 6.0969 906,532,323.02 71,678,620.86 6.2855 450,535,971.44-欧元 364,402.08 8.4189 3,067,864.68 3,500,298.22 8.3176 29,114,080.47-日元 86,958,506.00 0.057771 5,023,679.85 37,137,068.00 0.073049 2,712,825.67-韩元 54,331,289.00 0.00574 311,861.60 40,741,392.00 0.005868 239,070.49-港元 330,668.53 0.78623 259,981.52 330,635.00 0.81085 268,095.39-新台币 12,689,338.00 0.2063 2,617,810.43 8,182,285.00 0.2146 1,755,918.36-越南盾 443,202,856.00 0.0002871 127,243.54
其他货币资金： 270,509,994.17 47,663,500.89-人民币 — — 95,547,102.51 — — 45,871,290.50-美元 28,697,024.99 6.0969 174,962,891.66 285,134.10 6.2855 1,792,210.39合计 2,122,386,510.50 1,610,114,999.69注：①于 2013年 12月 31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 140,228,700.00元（2012年 12月 31日：人民币 0元），系本公司以 2300
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注万美元银行定期存单为质押取得银行借款人民币 140,228,700.00元，期限为 1年。
②于 2013年 12月 31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 26,812,840.64元（2012年12月31日：人民币 5,962,002.62元）。
③期末其他货币资金主要为质押定期存单、信用证保证金、承兑保证金等。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 28,542,110.47 5,976,634.31商业承兑汇票 2,705,817.21 252,392.29合计 31,247,927.68 6,229,026.60注：于 2013年 12月 31日，账面价值为人民币 18,843,352.36元（2012年12月31日：人民币 0元）的票据已质押取得18,843,352.36元的应付票据。
（2）年末已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1
2013.10.28 2014.01.28 5,000,000.00已到期解除质押 2
2013.10.28 2014.01.28 5,000,000.00已到期解除质押 3
2013.11.26 2014.02.26 8,843,352.36已到期解除质押合计 18,843,352.36
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
1 2013.11.26 2014.02.26 2,229,068.47 是
2 2013.11.27 2014.02.25 1,333,651.17 是
3 2013.10.28 2014.01.28 1,136,775.49 是
4 2013.11.26 2014.02.26 1,021,931.10 是
5 2013.11.18 2014.02.18 1,017,743.05 是
合计 6,739,169.28
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 3,830,094,535.71 100.00 74,573,148.03 1.95关联方组合
组合小计 3,830,094,535.71 100.00 74,573,148.03 1.95单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 3,830,094,535.71 100.00 74,573,148.03 1.95（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 2,196,642,533.36 100.00 28,923,304.67 1.32关联方组合
组合小计 2,196,642,533.36 100.00 28,923,304.67 1.32单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 2,196,642,533.36 100.00 28,923,304.67 1.32（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,824,965,598.49 99.87 2,194,474,931.87 99.901至2年 4,960,282.88 0.13 1,753,614.02 0.082至3年 168,654.34 0.00 413,987.47 0.023年以上
合计 3,830,094,535.71 100.00 2,196,642,533.36 100.00
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 3,824,965,598.49 99.87 73,000,735.98 2,194,474,931.87 99.90 28,190,226.72其中：3个月以内 2,981,074,334.51 77.83 29,810,743.35 2,043,072,370.05 93.01 20,430,723.714-6个月 823,982,675.48 21.52 41,199,133.77 147,615,063.28 6.72 7,380,753.167-12个月 19,908,588.50 0.52 1,990,858.86 3,787,498.54 0.17 378,749.851至2年 4,960,282.88 0.13 1,488,084.87 1,753,614.02 0.08 526,084.212至3年 168,654.34 0 84,327.18 413,987.47 0.02 206,993.743年以上
合计 3,830,094,535.71 100 74,573,148.03 2,196,642,533.36 100 28,923,304.67③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无
（4）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款；
（5）本报告期无核销大额应收账款；
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1
非关联方 742,873,496.65 1年以内 19.40 2
非关联方 476,265,853.53 1年以内 12.43 3
非关联方 348,351,984.61 1年以内 9.10 4
非关联方 303,280,234.88 1年以内 7.91 5
非关联方 279,616,032.86 1年以内 7.30合计 2,150,387,602.53 56.14
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 576,700,649.91 6.0969 3,516,086,192.44 325,174,432.76 6.2855 2,043,883,897.11欧元 4,612.00 8.4189 38,827.97 1,116,526.82 8.3176 9,286,823.48合计 3,516,125,020.41 2,053,170,720.594、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 51,854,007.24 85.17 129,280,785.57 99.101至2年 8,861,950.43 14.56 1,073,311.29 0.822至3年 154,734.57 0.25 85,515.04 0.073年以上 13,787.50 0.02 15,142.25 0.01合计 60,884,479.74 100.00 130,454,754.15 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1
非关联方 22,340,048.87 1年以内 期末付款，材料未到
2
非关联方 8,725,031.21 1-2年 预付材料保价款，材料未到 3
非关联方 3,529,972.10 1年以内 期末付款，材料未到
4
非关联方 2,787,294.48 1年以内 期末付款，材料未到
5
非关联方 2,649,512.03 1年以内 期末付款，材料未到
合计 40,031,858.69
（3）本报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至2013年12月31日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 1,027,999.45 6.0969 6,267,609.84
6,779,611.10 6.2855 42,613,245.56
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币欧元 211,218.43 8.4189 1,778,226.84
41,262.00 8.3176 343,200.81日元 100,383,246.00 0.057771 5,799,240.51
129,271,374.01 0.073049 9,443,144.60韩元 6,344,344.00 0.00574 36,416.53
新台币 4,805,424.00 0.2063 991,358.97
越南盾 2,884,698,221.86 0.0002871 828,196.86
合计 15,701,049.55
52,399,590.975、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 7.78关联方组合
组合小计 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 7.78单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 7.78（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 20,417,386.82 100.00 739,635.99 3.62关联方组合
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 20,417,386.82 100.00 739,635.99 3.62单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 20,417,386.82 100.00 739,635.99 3.62（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 17,197,866.05 87.93 18,726,788.68 91.721至2年 1,178,060.00 6.02 1,644,995.10 8.062至3年 1,145,053.43 5.86 43,103.04 0.213年以上 37,103.04 0.19 2,500.00 0.01合计 19,558,082.52 100.00 20,417,386.82 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 17,197,866.05 87.93 559,456.95 18,726,788.68 91.72 222,085.94其中：3个月以内 8,185,412.48 41.85 81,854.14 18,208,037.76 89.18 182,080.394-6个月 8,472,851.01 43.32 423,642.55 237,390.92 1.16 11,869.557-12个月 539,602.56 2.76 53,960.26 281,360.00 1.38 28,136.001至2年 1,178,060.00 6.02 353,418.00 1,644,995.10 8.06 493,498.532至3年 1,145,053.43 5.86 572,526.71 43,103.04 0.21 21,551.523年以上 37,103.04 0.19 37,103.04 2,500.00 0.01 2,500.00合计 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 20,417,386.82 100.00 739,635.99③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无
（4）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款；
（5）本报告期无核销大额其他应收款；
（6）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1
非关联方 7,916,580.96 1年以内 40.48 2
非关联方 2,267,500.00 1年以内 11.59 3
非关联方 1,500,000.00 1年以内 7.67 4
非关联方 1,128,000.00 1年以内 5.77 5
非关联方 578,555.28 1年以内 2.96合计 13,390,636.24 68.47（8）应收关联方账款情况
无
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 518,778,348.01 3,379,183.66 515,399,164.35 432,929,320.94 491,469.10 432,437,851.84库存商品
周转材料 82,295,679.31 82,295,679.31 147,855,191.97 147,855,191.97在产品
合计 1,181,858,540.23 3,870,652.76 1,177,987,887.47（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 182,613,508.40 1,700,567.83 180,912,940.57库存商品 230,758,474.00 360,275.48 230,398,198.52周转材料 129,208,066.15 129,208,066.15在产品 117,072,783.18 45,328.57 117,027,454.61
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 659,652,831.73 2,106,171.88 657,546,659.85（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 年末数项 目 年初数 本年计提数
转回数 转销数
原材料 1,700,567.83 3,357,530.18 1,678,914.35 3,379,183.66库存商品 360,275.48 989,026.74 857,833.12 491,469.10在产品 45,328.57 31,708.58 77,037.15
合计 2,106,171.88 4,378,265.50 2,613,784.62 3,870,652.76（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存项目
依据 的原因 货年末余额的比例存货成本与可变现净
原材料
值孰低
存货成本与可变现净
库存商品
值孰低
存货成本与可变现净
在产品
值孰低
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
一年内到期的长期待摊费用 682,140.71 详见附注七、138、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资 23,075,860.06 28,824,160.84 51,900,020.90其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 23,075,860.06 28,824,160.84 51,900,020.90（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数山东歌尔谷崧精密
权益法 47,040,000.00 23,075,860.06 28,824,160.84 51,900,020.90工业有限公司
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
山东歌尔谷
崧精密工业 49 49
有限公司
（3）对联营企业投资
本企业在被本企业
法定代表 投资单位表被投资单位名称企业类型注册地 业务性质 注册资本 持股比
人 决权比例例（%）
（%）山东歌尔谷崧精
有限公司 潍坊 姜滨 生产 12,000万元 49 49密工业有限公司
（续）
被投资单位 年末资产 年末负债年末净资产本年营业收 关联组织机构代本年净利润
名称 总额 总额 总额 入总额 关系 码山东歌尔谷
联营
崧精密工业 123,852,870.03 17,934,460.03 105,918,410.00 52,722,522.65 10,824,818.04 59360835-2企业
有限公司
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 3,733,871,269.90 1,141,096,834.36 57,298,433.22 4,817,669,671.04其中：房屋及建筑物 1,911,294,070.99 604,413,208.84 2,515,707,279.83生产设备 1,560,198,395.60 427,980,271.87 37,154,407.61 1,951,024,259.86测试设备 180,511,689.17 81,602,799.09 16,536,041.03 245,578,447.23办公设备 68,279,679.63 24,992,077.47 2,691,344.22 90,580,412.88运输工具 13,587,434.51 2,108,477.09 916,640.36 14,779,271.24二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 416,179,221.38 281,520,014.36 19,014,385.93 678,684,849.81其中：房屋及建筑物 75,399,339.59 65,212,185.30 140,611,524.89生产设备 269,509,018.08 180,167,360.80 13,247,993.33 436,428,385.55测试设备 40,217,494.35 21,188,482.41 2,815,965.20 58,590,011.56办公设备 23,752,572.06 13,145,499.38 2,230,642.63 34,667,428.81运输工具 7,300,797.30 1,806,486.47 719,784.77 8,387,499.00
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数三、账面净值合计 3,317,692,048.52 4,138,984,821.23其中：房屋及建筑物 1,835,894,731.40 2,375,095,754.94生产设备 1,290,689,377.52 1,514,595,874.31测试设备 140,294,194.82 186,988,435.67办公设备 44,527,107.57 55,912,984.07运输工具 6,286,637.21 6,391,772.24四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
生产设备
测试设备
办公设备
运输工具
五、账面价值合计 3,317,692,048.52 4,138,984,821.23其中：房屋及建筑物 1,835,894,731.40 2,375,095,754.94生产设备 1,290,689,377.52 1,514,595,874.31测试设备 140,294,194.82 186,988,435.67办公设备 44,527,107.57 55,912,984.07运输工具 6,286,637.21 6,391,772.24注：本年折旧额为 281,520,014.36元。本年由在建工程转入固定资产原价为 833,467,857.41元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年12月31日，账面价值为344,085,622.56元（原值378,070,804.90元）的房屋及建筑物（2012年12月31日：账面价值 353,858,402.51元、原值 375,951,553.02元）分别作为 1年内到期的长期借款 25,000,000.00元（2012年12月31日：50,000,000.00元）（附注七、26）和长期借款 0元（2012年12月31日：25,000,000.00元）（附注七、27）的抵押物。
（3）暂时闲置的固定资产
无
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（5）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋及建筑物 20,274,555.36 20,929,502.21
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（6）年末持有待售的固定资产情况
无
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间 账面价值
5#公寓 申报资料审核中 2014年12月底前 6,324,479.616#公寓 申报资料审核中 2014年12月底前 149,961,611.9211#公寓 申报资料审核中 2014年12月底前 220,420,470.748#公寓 申报资料审核中 2014年12月底前 173,247,932.547#公寓 申报资料审核中 2014年12月底前 36,687,076.988#厂房 申报资料审核中 2014年12月底前 24,477,970.089#厂房 申报资料审核中 2014年12月底前 521,246,559.3710#厂房 申报资料审核中 2014年12月底前 179,301,745.4411#厂房 申报资料审核中 2014年12月底前 178,018,685.47歌尔三期热处理车间申报资料审核中 2014年12月底前 9,935,246.47合计 1,499,621,778.6210、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
厂区工程设施 22,091,262.05 22,091,262.05 21,580,063.64 21,580,063.6411#厂房
12#厂房 66,007,524.12 66,007,524.12 18,813,840.53 18,813,840.537#公寓 37,441,711.01 37,441,711.018#公寓 98,320,560.60 98,320,560.6011#公寓 193,099,556.23 193,099,556.2312#公寓 4,148,432.46 4,148,432.46 2,483,592.74 2,483,592.7413#公寓 72,625,092.37 72,625,092.37 29,435,441.79 29,435,441.7913#办公楼 33,409,302.54 33,409,302.5416#厂房 71,574,096.31 71,574,096.31 36,178,630.45 36,178,630.4514#公寓 65,058,543.31 65,058,543.31 37,938,065.98 37,938,065.9815#厂房 11,258,382.04 11,258,382.04 4,862,611.56 4,862,611.562#厂房 18,408,095.25 18,408,095.25
3#厂房 6,219,714.74 6,219,714.74
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
动力中心2 456,550.67 456,550.67
三期化工库 2,813,752.53 2,813,752.53
零星工程 971,596.45 971,596.45
17#厂房
未验收设备 146,335,632.24 146,335,632.24 42,560,209.75 42,560,209.75自制设备 54,207,496.80 54,207,496.80 226,652,010.52 226,652,010.52合 计 542,176,171.34 542,176,171.34 782,775,597.34 782,775,597.34（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年减少|||
|项目|预算数|年初数|本年增加|转入固定资|其他减|余额|
|||||产|少||

厂区工程设施 21,580,063.64 19,995,300.06 19,484,101.65 22,091,262.0511#厂房 165,956,000.00 17,339,696.09 17,339,696.09
12#厂房 265,956,250.00 18,813,840.53 47,193,683.59 66,007,524.127#公寓 72,505,000.00 37,441,711.01 1,495,511.62 38,937,222.63
8#公寓 173,828,188.00 98,320,560.60 74,927,371.94 173,247,932.54
11#公寓 210,099,000.00 193,099,556.23 27,320,914.51 220,420,470.74
12#公寓 178,584,000.00 2,483,592.74 1,664,839.72 4,148,432.4613#公寓 175,284,600.00 29,435,441.79 43,189,650.58 72,625,092.3713#办公楼 39,305,000.00 33,409,302.54 427,184.82 33,836,487.36
16#厂房 115,669,000.00 36,178,630.45 35,395,465.86 71,574,096.3114#公寓 72,505,000.00 37,938,065.98 27,120,477.33 65,058,543.3115#厂房 121,452,000.00 4,862,611.56 6,395,770.48 11,258,382.042#厂房 27,948,600.00 18,408,095.25 18,408,095.253#厂房 10,217,200.00 6,219,714.74 6,219,714.74动力中心2 456,550.67 456,550.67三期化工库 2,813,752.53 2,813,752.53零星工程 4,641,290.65 3,669,694.20 971,596.4517#厂房 18,037,941.19 18,037,941.19
未验收设备 42,560,209.75 181,520,481.77 77,745,059.28 146,335,632.24
自制设备 226,652,010.52 58,304,738.01 230,749,251.73 54,207,496.80
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本年减少|||
|项目|预算数|年初数|本年增加|转入固定资|其他减|余额|
|||||产|少||

合计 782,775,597.34 592,868,431.41 833,467,857.41 542,176,171.34（续）
其中：本年 本年利息 工程投入 工程
利息资本化
工程名称 利息资本化 资本化率 占预算的 进度 资金来源累计金额
金额 （%） 比例（%）（%）
自有资金/银厂区工程设施 948,917.80 846,199.74
行借款11#厂房 100.00自有资金自有资金/银12#厂房 2,534,611.47 2,389,851.57 24.82 40.00
行借款自有资金/银7#公寓 53.70 100.00
行借款自有资金/银8#公寓 10,041,992.46 7,228,455.29 99.67 100.00
行借款自有资金/银11#公寓 10,821,507.61 8,024,317.61 104.91 100.00
行借款自有资金/银12#公寓 170,135.78 158,032.65 2.32 10.00
行借款自有资金/银13#公寓 2,584,341.75 2,238,496.43 41.43 50.00
行借款自有资金/银13#办公楼 876,080.58 427,184.82 86.09 100.00
行借款16#厂房 61.88 70.00自有资金14#公寓 89.73 90.00自有资金15#厂房 9.27 10.00自有资金2#厂房 65.86 80.00自有资金3#厂房 60.87 80.00自有资金动力中心2 自有资金自有资金/银三期化工库 107,487.10 107,487.10 90.00
行借款零星工程 自有资金自有资金/银17#厂房 867,074.22 867,074.22 100.00
行借款自有资金/银未验收设备 105,717.05 105,717.05
行借款
自制设备 自有资金
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注其中：本年 本年利息 工程投入 工程
利息资本化
工程名称 利息资本化 资本化率 占预算的 进度 资金来源累计金额
金额 （%） 比例（%）（%）
合计 29,057,865.82 22,392,816.48
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 624,570,707.34 98,696,556.12 5,666,539.47
717,600,723.99知识产权 235,122,756.07 54,137,278.65 5,666,539.47 283,593,495.25土地使用权 389,447,951.27 44,559,277.47 434,007,228.74二、累计摊销合计 79,199,144.93 60,585,990.96 5,666,539.47 134,118,596.42知识产权 65,582,204.75 52,233,368.15 5,666,539.47 112,149,033.43土地使用权 13,616,940.18 8,352,622.81 21,969,562.99三、减值准备累计金额合计
知识产权
土地使用权
四、账面价值合计 545,371,562.41 583,482,127.57知识产权 169,540,551.32 171,444,461.82土地使用权 375,831,011.09 412,037,665.75注：①本年摊销金额为 60,585,990.96元。
②所有权受到限制的无形资产情况
于2013年12月 31日，账面价值为34,168,768.96元（原值37,469,852.02元）的土地使用权（2012年12月31日：账面价值 34,928,770.36元、原值
37,469,852.02元）分别作为 1年内到期的长期借款 25,000,000.00元（2012年 12月31日：50,000,000.00元）（附注七、26）和长期借款 0元（2012年12月 31日：25,000,000.00元）（附注七、27）的抵押物。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 确认为无形资 年末数
计入当期损益
产
电声系列产品
42,059,708.87 457,045,320.12 382,882,612.47 50,880,328.88 65,342,087.64自主研发技术
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为16.23%。通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面余额的比例为28.98%。
12、商誉
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
美国歌尔 1,743,540.56 1,743,540.56
歌尔光电 966,571.36 966,571.36
合计 2,710,111.92 2,710,111.92
13、长期待摊费用
其他减少的原项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
因
电力开户费 71,666.43 71,666.43
电力设施 7,822.35 4,548,045.92 546,915.57 4,008,952.70
转入一年内到期绿化工程 734,917.58 320,118.38 234,338.27 8,228.87 812,468.82
的非流动资产信息披露费 40,000.00 40,000.00
转入一年内到期一期配电土建 1,584,948.42 358,856.28 358,856.28 867,235.86
的非流动资产房屋改良支出 67,860,289.33 8,893,567.13 2,816,656.27 63,758,235.75 10,178,964.44注
合计 70,299,644.11 13,761,731.43 4,068,432.82 64,125,320.90 15,867,621.82
注：房屋改良支出项目其他减少的原因，其中：本年购入原租赁房屋造成长期待摊费用-房屋改良支出转入固定资产减少 63,443,180.19元，另转入一年内到期的非流动资产 315,055.56元。
14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时性项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资
差异及可抵扣产 异及可抵扣亏损 产
亏损
资产减值准备 12,115,290.43 79,849,698.66 4,862,671.83 31,725,881.01可抵扣亏损 3,106,218.83 12,424,875.32抵销内部未实现利
8,382,542.72 55,883,618.13 6,504,816.59 43,365,443.93润
合计 20,497,833.15 135,733,316.79 14,473,707.25 87,516,200.26（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 180,289,207.49 111,280,173.99
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注合计 180,289,207.49 111,280,173.99（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013
2,686,579.44
2014
12,835,850.28 12,835,850.28
2015
18,126,890.50 18,126,890.50
2016
26,523,697.61 26,523,697.61
2017
51,107,156.16 51,107,156.16
2018
71,695,612.94
合计 180,289,207.49 111,280,173.99
15、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
预付设备款 设备款 8,692,560.66
16、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 29,662,940.66 46,432,712.07 76,095,652.73二、存货跌价准备 2,106,171.88 4,378,265.50 2,613,784.62 3,870,652.76三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
合计 31,769,112.54 50,810,977.57 2,613,784.62 79,966,305.4917、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 537,326,443.88
其他货币资金 140,228,700.00质押取得短期借款人民币140,228,700.00元应收票据 18,843,352.36质押取得应付票据18,843,352.36元
作为1年内到期的长期借款25,000,000.00元的固定资产 344,085,622.56
抵押物
作为1年内到期的长期借款25,000,000.00元的无形资产 34,168,768.96
抵押物
其他原因造成所有权或使用
权受限制的资产小计：
合计 537,326,443.88
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 140,228,700.00
抵押借款
保证借款 534,232,833.34 787,778,982.98信用借款 2,529,991,734.97 1,442,977,942.44合计 3,204,453,268.31 2,230,756,925.42注：质押借款是公司以定期存款为质押向银行办理的贸易融资业务借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
19、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 47,392,338.79 83,714,483.51商业承兑汇票
合计 47,392,338.79 83,714,483.51注：下一年度将到期的金额为 47,392,338.79元。
20、应付账款
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 2,492,871,554.93 1,505,560,651.451-2年 53,685,055.23 17,630,789.082-3年 2,137,336.27 1,996,550.483年以上 1,068,432.03 288,698.89合 计 2,549,762,378.46 1,525,476,689.90（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1年的大额应付账款主要为未支付的工程款。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 119,308,435.58 6.0969 727,411,600.87 48,121,553.05 6.2855 302,468,021.67欧元 13,699.27 8.4189 115,332.78 51,310.06 8.3176 426,776.56日元 92,343,729.00 0.057771 5,334,789.57 25,422,256.00 0.073049 1,857,070.37新台币 159,931.00 0.2063 32,993.77
越南盾 14,375,157,579.00 0.0002871 4,127,107.74
港元 2,580.10 0.78623 2,028.55 2,579.95 0.81085 2,091.95合计 737,023,853.28 304,753,960.5521、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 8,895,441.89 3,840,929.661-2年 178,071.72 968,140.292-3年 313,952.85
3年以上
合 计 9,387,466.46 4,809,069.95（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
截至2013年12月31日，预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
（4）预收款项中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 753,165.66 6.0969 4,591,975.72
371,245.35 6.2855 2,333,462.64韩元 3,957,181.00 0.00574 22,714.22
越南盾 39,000,000.00 0.0002871 11,196.90
合计 4,625,886.84 2,333,462.6422、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
145,539,067.95 902,480,187.24 841,292,688.45 206,726,566.74贴和补贴
二、职工福利费 70,365,158.41 70,365,158.41
三、社会保险费 82,457,352.69 82,457,352.69
其中:1.医疗保险费 21,817,758.96 21,817,758.96
2.基本养老保险费 52,926,902.54 52,926,902.54
3.失业保险费 2,743,546.98 2,743,546.98
4.工伤保险费 2,261,199.92 2,261,199.92
5.生育保险费 2,707,944.29 2,707,944.29
四、住房公积金 14,838,932.60 14,838,932.60
五、工会经费和职工
7,314,512.26 13,089,373.87 7,113,454.82 13,290,431.31教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他
合计 152,853,580.21 1,083,231,004.81 1,016,067,586.97 220,016,998.05注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
②应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：
期末应付工资余额为计提的 2013年 12月职工工资和 2013年度奖金，于 2014年1月发放。
23、应交税费
项 目 年末数 年初数
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
增值税 -82,612,247.61 -55,062,810.77消费税
营业税 14,598.58 40,209.15企业所得税 106,663,149.67 65,716,706.77个人所得税 1,272,848.69 995,130.77城市维护建设税 2,138,039.69 4,229,617.43教育费附加 943,350.22 1,812,693.19地方教育费附加 628,895.15 1,208,462.14房产税 3,065,340.95 2,033,263.38土地使用税 1,528,381.35 1,326,185.45代扣代缴税金 265,702.98 212,611.22地方水利建设基金 312,121.48 600,320.55合计 34,220,181.15 23,112,389.2824、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 9,108,743.29 159,462.32合计 9,108,743.29 159,462.3225、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付往来款 8,788,984.46 757,067.39应付职工款 3,448,080.44 1,167,423.61应付押金款 4,216,902.49 5,152,622.82应付各类保证金 1,730,000.00
合计 18,183,967.39 7,077,113.82（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、一年内到期的非流动负债
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、27） 37,000,000.00 62,000,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计 37,000,000.00 62,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 25,000,000.00 50,000,000.00保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00信用借款
合计 37,000,000.00 62,000,000.00注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 0元。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
利率
贷款单位借款起始日借款终止日 币种外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国民生
银行潍坊 2010-6-30 2013-6-30 6.258人民币 50,000,000.00分行
国家开发
银行山东 2007-02-14 2013-05-20 6.55人民币 6,000,000.00省分行
国家开发
银行山东 2007-02-14 2013-11-20 6.55人民币 6,000,000.00省分行
中国民生
银行潍坊 2010-6-30 2014-6-30 6.258人民币 25,000,000.00
分行
国家开发
银行山东 2007-02-14 2014-05-20 6.55人民币 6,000,000.00
省分行
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数 年初数
利率
贷款单位借款起始日借款终止日 币种外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
国家开发
银行山东 2007-02-14 2014-11-20 6.55人民币 6,000,000.00
省分行
合计 37,000,000.00 62,000,000.00③一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
27、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 25,000,000.00
75,000,000.00保证借款 18,000,000.00
30,000,000.00信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 37,000,000.00
62,000,000.00合计 6,000,000.00 43,000,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、10固定资产及七、12无形资产。
（2）金额前五名的长期借款
币种 年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国民生
人民
银行潍坊 2010-6-30 2014-6-30 6.258 25,000,000.00币
分行
国家开发
2015-02-1 人民
银行山东 2007-02-14 6.55 6,000,000.00 18,000,000.00 3 币
省分行
合计 6,000,000.00 43,000,000.0028、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 42,070,000.00 19,000,000.00其中，递延收益明细如下：
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注与资产相关本年新增补本年计入营业 其他 年末
负债项目 年初余额 /与收益相助金额 外收入金额 变动 余额
关高效LED照明
产品产业化 6,500,000.00 6,500,000.00与资产相关项目
公共租赁住
房中央专项 12,500,000.00 23,070,000.00 35,570,000.00与资产相关补助资金
合计 19,000,000.00 23,070,000.00 42,070,000.00
注：根据潍高财指[2013]358号《关于拨付 2013年公共租赁住房省级“以奖代补”资金的通知》，公司于 2013年 12月 16日收到专项资金 440万元，专项用于公共租赁住房建设，属于与资产相关的政府补助；根据潍综保财指[2013]65号《关于拨付 2013年度公共租赁住房奖补资金的通知》和潍综保财[2013]17号《关于拨付歌尔职工宿舍公共租赁住房奖补资金的通知》，子公司潍坊歌尔分别于 2013年6月28日和 2013年12月4日收到专项资金 547万元、1320万元，专项用于公共租赁住房建设，属于与资产相关的政府补助。
29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
|||
|-|-|
|298,901,558|35.25%|
|77,834,183|9.18%|
|221,067,375|26.07%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|161,973,900|-122,296,315|39,677,585|338,579,143|22.18%|
||-77,834,183|-77,834,183|||
|161,973,900|-44,462,132|117,511,768|338,579,143|22.18%|

4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
|||
|-|-|
|298,901,558|35.25%|
|549,115,175|64.75%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||1,187,850,97|||
|516,439,486|122,296,315|6|38,735,801|||77.82%|
||||||6||

歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
||||
|-|-|-|
|549,115,175||64.75%|
|848,016,733|1 00.00%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||1,187,850,97||||
|516,439,486|122,296,315|638,735,801||||77.82%||
||||||6|||
|||||||100.00||
|678,413,386||678,413,386|1 ,526,430,119|||||
||||||||%|

注：
1、股本变动情况详见附注一、公司基本情况。
2、股本质押情况的说明
①公司控股股东歌尔集团将其持有的公司无限售条件的流通股 565万股（占其所持公司股份的2.37％，占公司总股本的0.67%）质押给中国民生银行股份有限公司潍坊分行，用于借款担保。歌尔集团已于 2013年3月25日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完股权质押登记手续。公司 2013年于 5月22日以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，根据质押合同规定，公司向中国民生银行股份有限公司潍坊分行转增质押无限售条件的流通股 452万股。
质押期限自2013年3月25日起至质权人向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押为止。
②公司控股股东歌尔集团将其持有的公司无限售条件的流通股 1,150万股（占其所持公司股份的4.81％，占公司总股本的1.38%）质押给兴业国际信托有限公司，用于借款担保。歌尔集团已于 2013年3月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股权质押登记手续。公司 2013年于5月22日以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，根据质押合同规定，公司向兴业国际信托有限公司转增质押无限售条件的流通股 920万股。质押期限自 2013年 3月 22日起至质权人向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押为止。
③公司控股股东歌尔集团将其持有的公司无限售条件的流通股 2,004万股（占其所持公司股份的4.66％，占公司总股本的1.31%）质押给山东省国际信托有限公司，用于借款担保。歌尔集团已于 2013年 11月 27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股权质押登记手续。质押期限自 2013年11月
27日起至质权人向中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理解除质押为止。
截至 2013年 12月 31日，歌尔集团共质押其持有的公司股份 5,091万股，
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注占其所持公司股份的11.84%，占公司股份总数的3.34%。
30、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 2,647,884,886.01 687,092,086.00 1,960,792,800.01其中：投资者投入的资本 2,637,884,886.01 678,413,386.00 1,959,471,500.01可转换公司债券行使转
换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
10,000,000.00 8,678,700.00 1,321,300.00差额
其他（如：控股股东捐
赠及豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 1,930,015.64 1,930,015.64其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入 1,930,015.64 1,930,015.64合计 2,649,814,901.65 687,092,086.00 1,962,722,815.65注：（1）本报告期资本公积转增股本 678,413,386.00元，详见附注一、公司基本情况。
（2）公司本年按同一控制下企业合并对深圳市路加德精工科技有限公司、潍坊路加精工有限公司期初数予以合并，将深圳市路加德精工科技有限公司、潍坊路加精工有限公司期初实收资本共计 10,000,000.00元计入合并报表期初资本公积。本期减少 8,678,700.00元，系本年度完成同一控制下企业合并冲减所致。
31、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 186,107,173.15 127,672,302.54 313,779,475.69任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他
合 计 186,107,173.15 127,672,302.54 313,779,475.69注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 1,484,406,388.97 845,734,777.50
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,484,406,388.97 845,734,777.50
加：本年归属于母公司股东的净
1,306,626,480.47 907,090,436.10
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 127,672,302.54 98,815,478.03
10%提取任意盈余公积
每股人民币0.15应付普通股股利 127,202,509.95 169,603,346.60
元转作股本的普通股股利
年末未分配利润 2,536,158,056.95 1,484,406,388.97
（2）利润分配情况的说明
根据2013年5月9日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.15元，按照已发行股份数 848,016,733股计算，共计 127,202,509.95元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 9,748,677,186.85 7,053,833,687.88其他业务收入 300,141,294.45 199,371,402.66营业收入合计 10,048,818,481.30 7,253,205,090.54主营业务成本 7,175,297,577.16 5,254,936,009.09
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
其他业务成本 174,839,066.65 127,923,622.65营业成本合计 7,350,136,643.81 5,382,859,631.74（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子元器件行业 9,748,677,186.85 7,175,297,577.16 7,053,833,687.88 5,254,936,009.09（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电声器件 8,121,906,348.93 5,954,661,027.44 5,629,265,581.80 4,183,551,071.91电子配件 1,626,770,837.92 1,220,636,549.72 1,424,568,106.08 1,071,354,937.18合计 9,748,677,186.85 7,175,297,577.16 7,053,833,687.88 5,254,936,009.09（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国外 8,195,363,734.71 5,988,806,045.55
5,619,691,927.71 4,182,118,654.60国内 1,553,313,452.14 1,186,491,531.61
1,434,141,760.17 1,072,817,354.49合计 9,748,677,186.85 7,175,297,577.16 7,053,833,687.88 5,254,936,009.09（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 4,378,133,498.67 43.572012年 3,999,438,751.75 55.1434、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税
城市维护建设税 22,028,165.27 14,655,970.04教育费附加 9,727,331.03 6,289,636.72地方教育附加 6,484,884.88 4,195,085.20地方水利建设基金 3,232,610.80 2,092,628.76营业税 966,980.84 1,028,236.06合计 42,439,972.82 28,261,556.78注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 187,515,332.87 143,628,498.8336、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 722,256,859.20 491,377,395.4137、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 146,711,251.61 136,127,364.97减：利息收入 14,344,319.06 15,760,762.75减：利息资本化金额 22,392,816.48 31,906,558.75汇兑损益 56,906,870.98 20,444,518.14减：汇兑损益资本化金额
其他 6,562,335.11 11,316,074.48合计 173,443,322.16 120,220,636.0938、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 46,432,712.07 14,000,783.69存货跌价损失 4,378,265.50 1,458,466.30可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 50,810,977.57 15,459,249.9939、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 5,304,160.84 -444,139.94处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 5,304,160.84 -444,139.9440、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 422,233.98 2,375.05 422,233.98其中：固定资产处置利得 422,233.98 2,375.05 422,233.98无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 51,973,400.00 26,607,000.00 51,973,400.00其他 13,574,329.49 5,586,985.61 13,574,329.49合 计 65,969,963.47 32,196,360.66 65,969,963.47其中，政府补助明细：
与资产相关/与收项 目 本年发生数 上年发生数
益相关
节能专项资金 10,300,000.00 与收益相关企业科技发展创新资金 10,000,000.00 与收益相关高新技术产业扶持发展资金 10,000,000.00 与收益相关自主创新专项资金 7,000,000.00 与收益相关进口贴息资金 3,047,600.00 4,596,200.00 与收益相关科技部研发资金补助 2,060,000.00 与收益相关
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注与资产相关/与收项 目 本年发生数 上年发生数
益相关
节能专项资金 10,300,000.00 与收益相关企业科技发展创新资金 10,000,000.00 与收益相关高新技术产业扶持发展资金 10,000,000.00 与收益相关自主创新专项资金 7,000,000.00 与收益相关进口贴息资金 3,047,600.00 4,596,200.00 与收益相关外经贸扶持专项资金 6,027,600.00 2,393,000.00 与收益相关潍坊市产业技术研发资金补助 600,000.00 与收益相关专利补助 1,257,900.00 960,200.00 与收益相关财政专项补助 4,340,300.00 15,997,600.00 与收益相关合计 51,973,400.00 26,607,000.00
注：①根据潍高财指[2013]93号《关于拨付 2012年节能专项资金的通知》，公司于2013年5月23日收到专项资金500万元；根据潍高财指[2013]465号《关于拨付2013年节能专项资金的通知》，公司于 2013年12月27日收到专项资金 530万元。
②根据潍高财指[2013]142号《关于拨付企业科技发展创新资金的通知》，公司于2013年6月28日收到资金 1000万元。
③根据潍综保财指[2013]66号《关于拨付 2013年度高新技术产业扶持发展资金的通知》，子公司潍坊歌尔于2013年6月28日收到资金 1000万元。
④根据潍高财指[2013]203号《关于拨付 2013年山东省自主创新专项资金的通知》，公司于 2013年8月26日收到专项资金 700万元。
⑤根据潍高财指[2013]334号《关于拨付 2013年度进口产品贴息的通知》，公司于 2013年 12月 4日收到贴息资金 304.76万元，属于与收益相关的政府补助。
41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 18,759,620.12 2,205,732.12 18,759,620.12其中：固定资产处置损失 17,998,530.56 2,205,732.12 17,998,530.56无形资产处置损失 761,089.56 761,089.56债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,435.50 1,435.50
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额其他 4,755.42 232,608.20 4,755.42合计 18,765,811.04 2,438,340.32 18,765,811.0442、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 256,225,775.30 185,025,195.68递延所得税调整 -6,024,125.90 -7,619,162.35合 计 250,201,649.40 177,406,033.3343、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.86 0.86 0.61 0.61的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.83 0.83 0.60 0.60净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
本报告期内，本公司股权激励的授予日为 2013年 12月 30日，稀释每股收益与基本每股收益相同。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 1,306,626,480.47 907,090,436.10其中：归属于持续经营的净利润 1,306,626,480.47 907,090,436.10归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1,268,696,742.05 883,099,055.45净利润
其中：归属于持续经营的净利润 1,268,696,742.05 883,099,055.45归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 848,016,733.00 1,352,848,590.00加：本年发行的普通股加权数 678,413,386.00 130,186,147.05减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,526,430,119.00 1,483,034,737.05注：由于本报告期实施了资本公积转增股本，对上年同期的每股收益进行了追溯重述。
44、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额 -109,626.50 -2,924,877.72
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -109,626.50 -2,924,877.72⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -109,626.50 -2,924,877.7245、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
政府补助 75,043,400.00 45,607,000.00往来款项 38,311,488.05 29,156,705.39利息收入 5,063,736.78 6,215,592.53其他 3,460,938.42 3,843,625.52合 计 121,879,563.25 84,822,923.44（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
开发费用 193,100,321.95 136,447,200.81办公费用 61,252,232.74 58,098,908.26运输费用 25,797,312.79 24,931,743.23往来款项 33,606,411.74 25,043,469.48销售佣金 39,888,702.35 37,105,368.23审计咨询 18,962,396.52 3,469,885.16差旅费用 10,922,976.09 9,693,004.82应酬费用 10,105,530.38 6,022,048.46包装费用 50,699.48 2,167,948.59财产保险 3,408,665.33 8,635,267.56房屋租赁 4,831,040.89 4,486,024.64其他费用 25,833,196.43 13,714,867.01合计 427,759,486.69 329,815,736.25（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为负数 9,622,321.09
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回其他货币资金中各类保证金 327,061,782.51 148,184,591.92募集资金利息收入 9,280,582.28 9,550,435.22合 计 336,342,364.79 157,735,027.14（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
支付其他货币资金中各类保证金 553,324,947.87 102,961,879.84募集资金发行费用 1,800,000.00合 计 553,324,947.87 104,761,879.8446、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,324,522,036.74 923,305,968.77加：资产减值准备 50,810,977.57 15,459,249.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 281,520,014.36 177,626,084.64无形资产摊销 60,585,990.96 38,069,677.79长期待摊费用摊销 4,068,432.82 18,251,088.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
18,337,386.14 2,203,357.07益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 139,186,970.70 101,270,853.65投资损失（收益以“－”号填列） -5,304,160.84 444,139.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,024,125.90 -7,619,162.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -522,205,708.50 -185,664,365.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,588,041,324.72 -1,114,713,713.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,088,952,418.52 583,271,302.45其他
经营活动产生的现金流量净额 846,408,907.85 551,904,482.76②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,851,876,516.33 1,562,451,498.80减：现金的年初余额 1,562,451,498.80 912,200,301.14加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 289,425,017.53 650,251,197.66（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 876,588.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
876,588.00物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 876,588.00D．取得子公司的净资产 1,041,866.00其中：流动资产 2,778,687.60非流动资产 4,356,609.40流动负债 6,093,431.00非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 14,433,481.63
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
14,433,481.63
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,055,802.72
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -9,622,321.09
D．处置子公司的净资产 24,055,802.72
其中：流动资产 24,055,802.72
非流动资产
流动负债
非流动负债
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①(cid:1)现金 1,851,876,516.33 1,562,451,498.80其中：库存现金 876,753.45 217,180.91可随时用于支付的银行存款 1,850,999,762.88 1,562,234,317.89可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 1,851,876,516.33 1,562,451,498.80八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质潍坊歌尔集团有
控股股东 有限公司 潍坊 姜滨 股权投资管理限公司
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
潍坊歌尔集团
2,248万元 28.16 28.16 姜滨 72860842-2有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
姜滨 实际控制人、本公司董事长
胡双美 实际控制人的一致行动人
潍坊歌尔庄园有限公司 同一实际控制人 58309917-9
潍坊歌尔家园装饰工程有限公司 同一实际控制人 57287569-7
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注潍坊歌尔家园置业有限公司 同一实际控制人 56406031-6
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）潍坊歌尔家园装饰工
接受劳务协议价 562,114.40 0.16 4,225,764.22 0.30程有限公司
山东歌尔谷崧精密工
购买商品协议价 51,948,839.20 0.91 6,255,341.86 0.14业有限公司
潍坊歌尔庄园有限公
购买商品协议价 451,986.09 0.01 676,133.16 0.05司
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）山东歌尔谷崧精密工
销售商品协议价 11,677,507.26 0.12 4,436,159.12 0.06业有限公司
潍坊歌尔家园置业有
销售商品协议价 10,401.56 0.00限公司
潍坊歌尔家园装饰工
销售商品协议价 5,044.90 0.00程有限公司
潍坊歌尔庄园有限公
销售商品协议价 23,695.73 0.00司
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益确定年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁收益山东歌尔谷崧精
歌尔声学
房屋 2013-1-1 2013-12-31 协议价 739,410.00密工业有限公司
（3）关联担保情况
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注担保是否担保方 被担保方 币种 担保金额 借款起始日借款到期日已经履行完毕歌尔声学
潍坊歌尔 人民币 18,000,000.00 2007-02-14 2015-02-13 否姜滨、胡双美
歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 2,000,000.00 2013-11-08 2014-11-10 否歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 2,000,000.00 2013-12-23 2014-12-24 否歌尔声学 越南歌尔 美元 1,297,144.28 2013-12-10 2014-03-12 否歌尔声学 越南歌尔 美元 179,177.67 2013-12-11 2014-03-12 否歌尔集团 歌尔声学 人民币 100,000,000.00 2013-05-08 2014-05-07 否歌尔集团 歌尔声学 人民币 140,000,000.00 2013-07-11 2014-07-10 否歌尔集团 歌尔声学 人民币 90,000,000.00 2013-03-27 2014-03-26 否歌尔集团 歌尔声学 美元 12,850,000.00 2013-01-10 2013-04-09 是歌尔集团 歌尔声学 美元 11,200,000.00 2013-01-18 2013-04-17 是歌尔集团 歌尔声学 美元 14,660,000.00 2013-04-12 2013-07-09 是歌尔集团 歌尔声学 美元 9,822,000.00 2013-05-23 2013-08-22 是歌尔集团 歌尔声学 美元 14,550,000.00 2013-07-08 2013-10-04 是歌尔集团 歌尔声学 美元 10,810,000.00 2013-08-22 2013-11-19 是歌尔集团 歌尔声学 美元 6,050,000.00 2013-09-25 2013-12-23 是歌尔集团 潍坊歌尔 人民币 100,000,000.00 2013-04-25 2014-04-25 否歌尔集团 潍坊歌尔 美元 10,000,000.00 2013-04-11 2014-04-11 否歌尔集团 歌尔光电 人民币 9,875,246.04 2013-09-04 2014-03-03 是（4）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
关联交关联交易 关联交易
占同类交 占同类交关联方
易类型 内容 定价原则 金额
易金额的
金额
易金额的比例（%） 比例（%）山东歌尔谷
资产 销售固
崧精密工业 协议价 736,923.08 6.98转让 定资产
有限公司
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
山东歌尔谷崧精密工业有限公司 2,431,682.72 243,168.27 6,514,616.53 85,335.12合计 2,431,682.72 243,168.27 6,514,616.53 85,335.12
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据：
预付款项：
其他应收款：
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
潍坊歌尔家园装饰工程有限公司 183,388.89 365,624.62山东歌尔谷崧精密工业有限公司 12,828,371.81 3,125,436.37潍坊歌尔庄园有限公司 319,250.31
合计 13,331,011.01 3,491,060.99应付票据：
预收款项：
其他应付款：
九、股份支付
1、股份支付总体情况
相关内容
项 目
本公司 2013年 12月 30日授予激励对象股票期权 2,963万份（其中首次授予股票期权公司本年授予的各项权益工具总额
2,716.3万份，预留股票期权246.7万份）；首次实际授予股票期权总数为2,716.3万份
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
年末发行在外的权益工具总额 年末发行在外的股票期权为2,716.3万份
年末可行使的权益工具总额 无
截至2013年12月31日，本公司发行在外的公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围
股票期权行权价格为每股41.27元，期限自和合同剩余期限
2013年12月30日起60个月。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注根据 2013年 12月 13日本公司召开的 2013年第二次临时股东大会审议通过的《歌尔声学股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》（以下简称《本激励计划》），2013年 12月 30日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划中激励对象及期权数量的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定股票期权的授予日为 2013年 12月30日。激励对象包括公司管理骨干（不含高管）、业务骨干及董事会认为需要激励的其他人员。本激励计划具体情况如下：
本公司向激励对象授予 3,000万份股票期权（其中首次授予股票期权 2,753.30万份，预留股票期权 246.70万份），对应的标的股票数量为 3,000万股，占公司已发行股本总额的1.97%。鉴于公司6名激励对象因离职及其他个人原因，已不再满足公司股票期权激励对象的条件，董事会调整了公司股票期权激励计划激励对象和期权数量，将股票期权激励对象由 530名变更为 524名，将股票期权总量由 3,000万份调整为 2,963万份，其中首次授予股票期权 2,716.3万份，预留股票期权 246.7万份。首次实际授予股票期权总数为 2,716.3万份，股票来源为本公司向激励对象定向发行股票。
每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以 41.27元的价格购买1股公司股票的权利。预留的股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定。
本激励计划有效期为 60个月，自股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止；股票期权授予日后 12个月为等待期，等待期满后为行权期。
首次授予股票期权自授予日起满 12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按20%：20%：30%：30%的行权比例分四期行权。
主要行权条件：在行权期的四个会计年度中，分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象行权条件之一，绩效考核指标为净利润增长率。
（1）以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据Black-Scholes模型估计股票期权的公允价值在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
公司选择 Black-Scholes模型来计算期权的公允价值，并于2013年12月30日用该模型对公司首次授予的 2,716.30万份股票期权的公允价值进行了测算，公司首次授予的 2,716.30万份股票期权的的理论价值为 22,979.17万元。公司将从 2014年1月开始分摊股票期权的成本。
（2）以现金结算的股份支付情况
无
2、股份支付的修改、终止情况
无
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）KnowlesElectronics,LLC（以下简称“Knowles”）于 2013年 6月在美国伊利诺伊州北部地区法院起诉本公司及本公司全资子公司歌尔电子（美国）有限公司，控称公司销售到美国的部分 MEMS麦克风产品侵犯了其7,439,616、 8,018,049和 8,121,331号美国专利。原告要求:1)宣告被告直接和间接侵犯了而且正在继续直接和间接侵犯其美国专利。2)禁止被告直接和间接侵犯其美国专利。
3）给予原告适当的赔偿（未明确具体赔偿金额）。同时，原告在向 ITC申请337调查的通知中要求ITC发布有限排除令和有限禁止令禁止相关产品进口美国和在美国销售。
公司是全球声学器件领域领导厂商，总部设在山东省潍坊市。Knowles是公司的主要竞争对手之一。自 2006年起，Knowles在美国先后向全球多家 MEMS麦克风厂家发起专利诉讼，但美国专利局对 Knowles专利的有效性相继做出不利判决。
ITC于 2013年 7月决定立案，并决定于 2014年 5月 6日开庭，2014年 7月做出一审判决。美国伊利诺伊州北部地区法院决定在ITC案终结之前，暂时中止案件审理。目前，ITC案件正处于专家取证阶段。
公司经过对原告美国专利的初步分析，认为公司销往美国的 MEMS麦克风产品不侵犯其专利权，并且其美国专利权无效。目前，公司已聘请律师积极应诉，以切实维护公司和股东利益。由于公司没有直接出口产品到美国，本诉讼可能发生的损失很小。
（2）2013年 7月 29日，Knowles向苏州市中级人民法院提出歌尔声学侵犯其发明专利权的诉讼请求；2013年8月2日，苏州市中级人民法院受理Knowles
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注与歌尔声学侵犯发明权专利纠纷一案；2014年2月25日，本案进行听证。目前，本案未进行开庭审理。
目前公司正在积极应诉，本公司认为：被诉产品未采用 Knowles相关技术且针对Knowles相关专利进行无效程序，公司被判侵权的可能性很小。
（3）2013年 7月，本公司发现楼氏电子（苏州）有限公司（KnowlesElectronics,LLC在中国的MEMS麦克风制造工厂）在生产MEMS麦克风产品时，采用了公司专利技术，侵犯了公司专利权。为保证自身合法权利不受侵犯，维护自身知识产权，公司向楼氏电子（苏州）有限公司和潍坊三联家电有限公司提起了侵权诉讼。2013年 7月12日，公司收到潍坊市中级人民法院出具的《受理案件通知书》[(2013)潍知初字第253、254、255、256、257号]。该诉讼于 2014年1月10日在潍坊市中级人民法院开庭，目前仍在审理过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司除如附注八、5所述的对子公司潍坊歌尔（报告期末潍坊歌尔借款余额为1,800万元）、香港歌尔泰克、越南歌尔提供的担保外，无为其他单位提供债务担保。
3、其他或有负债及其财务影响
无
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
无
（2）经营租赁承诺
无
（3）其他承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
截至2013年 12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）2013年8月16日，公司获得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准歌尔声学股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]1075号），核准公司向社会公开发行面值不超过 19亿元的公司债券。本
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注次公司债券采用分期发行方式，首期发行面值不少于总发行面值的50%，自核准发行之日起 6个月内完成；其余各期债券发行，自核准发行之日起 24个月内完成。
在取得本次公司债券发行批复后，为控制财务费用，争取较低的融资成本，公司密切关注债券市场利率变动情况，积极开展发行准备工作。但批文有效期内，公司债券的综合融资成本较高，不能有效降低财务费用。为更好地保障和维护公司及全体股东的利益，公司未在本次公司债券批复有效期内实施本次公司债券的首期发行，该批复到期失效。
公司后续如再推出债券发行计划，将根据法律法规及相关规定，重新履行审批程序。
（2）经 2014年 1月 20日公司第三届董事会第五次会议决议，2014年 1月20日公司与山本高之签署了《股权转让协议》，公司指定香港歌尔泰克有限公司出资9,950万日元购买山本高之持有的 Eco Trust Japan Co.,Ltd.公司（以下简称“ETJ”或“ETJ公司”）74.81%的已发行股份，股份转让完成后，香港歌尔泰克有限公司将持有 ETJ公司74.81%的股份。香港歌尔泰克有限公司于 2014年1月27日支付 9,950万日元，截止本报告日，尚未完成股权转让手续。
（3）经 2014年 1月 20日公司第三届董事会第五次会议决议，为了加快公司发展，进一步增强海外子公司的研发、生产能力，同意公司对全资子公司歌尔韩国株式会社增加投资 680万美元；对控股子公司歌尔电子（越南）有限公司增加投资400万美元。
本次增资前公司持有歌尔电子（越南）有限公司80%的股份，本次增资后，公司的持股比例上升到90%，另一股东 TRAVICE CO., LTD原始出资 80万美元，本次不增加投资，持有10%的股权。截止本报告日，上述投资业务尚未完成。
（4）2013年11月27日，公司与安捷利实业有限公司（以下简称“安捷利”）签署了《安捷利实业有限公司之股份认购协议》（以下简称《股份认购协议》），公司指定子公司香港歌尔泰克有限公司(以下简称”香港歌尔泰克”)认购安捷利公司发行 290,920,000.00股新股份,每股认购价格 0.513港元，总投资金额 149,241,960港元。本次认购完成后,公司将通过香港歌尔泰克持有安捷利公司发行及配售完成后总股份的29.90%。本次认购股份的限售期为十二个月。
2014年1月27日，香港歌尔泰克支付 149,241,960港元给安捷利公司，并取得相关的股权证书。
（5）经 2014年 1月 20日公司第三届董事会第五次会议决议，本公司拟向渣打银行申请内保外贷业务，即由本公司向银行申请办理最高额本金不超过等值美元叁仟万元整的内保外贷业务（融资性保函），用于香港歌尔泰克经营活动的资
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注金需求。本次申请办理的内保外贷融资性保函业务，融资期限为一年。截止本报告日，公司对香港歌尔泰克的担保额度为 1亿美元（含本次担保），担保实际发生额为3,200万美元。
（6）经2013年8月 30日公司第二届董事会第三十一次会议决议，本公司拟向境内银行申请内保外贷业务，即由本公司向银行申请办理最高额本金不超过伍佰万美元的内保外贷业务（融资性保函），用于越南歌尔经营活动的资金需求。
本次申请办理的内保外贷融资性保函业务，融资期限为一年。截止本报告日，公司对越南歌尔的担保实际发生额为 2,875,459.70美元。
（7）经2013年8月 30日公司第二届董事会第三十一次会议决议，本公司同意山东歌尔谷崧精密工业有限公司注册资本由 12,000万元变更为 20,000万元，本公司新增加投资 9,120万元，变更后公司对山东歌尔谷崧精密工业有限公司持股比例由49%变更为75%。截止本报告日，上述投资业务尚未完成。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
经2014年3月11日公司第三届董事会第六次会议决议，公司拟以截至2013年12月31日总股本 1,526,430,119股为基数，向全体股东派发现金股利，每 10股派1.00元（含税）。该决议尚须公司股东大会审议批准。
3、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更，以下为所涉及的会计政策变更的主要内容。
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。本公司管理层认为，本公司以前年度纳入合并范围的全部子公司均满足该修订后准则所规定的控制权判断标准，该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
④《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注十三、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
本报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
4、租赁
无
5、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
单位：万元
计入权益
本年公允价值的累计公本年计提的
项目 年初金额 年末金额允价值变
变动损益 减值
动
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
衍生金融资产
贷款和应收款项 210,557.03 1,287.09 353,506.43可供出售金融资产
持有至到期投资
金融资产小计 210,557.03 1,287.09 353,506.43金融负债 131,386.36 231,202.498、年金计划主要内容及重大变化
无
9、终止经营
无
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 2,806,754,636.37 91.21 57,675,737.60 2.05关联方组合 270,648,526.84 8.79
组合小计 3,077,403,163.21 100.00 57,675,737.60 1.87单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 3,077,403,163.21 100.00 57,675,737.60 1.87（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,884,151,995.35 97.38 25,102,672.29 1.33关联方组合 50,723,717.23 2.62
组合小计 1,934,875,712.58 100.00 25,102,672.29 1.30单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,934,875,712.58 100.00 25,102,672.29 1.30（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,057,769,710.77 99.37 1,934,756,748.61 99.99
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1至2年 19,514,488.47 0.63 118,963.97 0.012至3年 118,963.97 0.00
3年以上
合计 3,077,403,163.21 100.00 1,934,875,712.58 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 2,803,646,523.58 99.89 56,719,510.96 1,884,033,031.38 99.99 25,066,983.10其中：3个月以内 2,090,781,885.88 74.49 20,907,818.86 1,733,040,365.01 91.98 17,330,403.664-6个月 709,495,433.53 25.28 35,474,771.68 147,253,743.83 7.81 7,362,687.197-12个月 3,369,204.17 0.12 336,920.42 3,738,922.54 0.20 373,892.251至2年 2,989,148.82 0.11 896,744.65 118,963.97 0.01 35,689.192至3年 118,963.97 0.00 59,481.99
3年以上
合计 2,806,754,636.37 100.00 57,675,737.60 1,884,151,995.35 100.00 25,102,672.29③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无
（4）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款；
（5）本报告期无核销大额应收账款；
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 742,873,496.65 1年以内 24.14 2
非关联方 476,265,853.53 1年以内 15.48 3
非关联方 348,351,984.61 1年以内 11.32 4
非关联方 279,616,032.86 1年以内 9.08 5
非关联方 224,214,511.29 1年以内 7.29合计 2,071,321,878.94 67.31（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）潍坊歌尔 控股子公司 197,102,908.74 6.40歌尔光电 控股子公司 1,500,630.78 0.05越南歌尔 控股子公司 42,451,965.82 1.38沂水歌尔 全资子公司 29,583,521.50 0.96潍坊路加 全资子公司 9,500.00 0.00歌尔谷崧 联营企业 2,431,682.72 0.08合计 273,080,209.56 8.87（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 451,992,811.53 6.0969 2,755,754,972.62 271,522,216.55 6.2855 1,706,652,892.13欧元 4,612.00 8.4189 38,827.97 1,116,526.82 8.3176 9,286,823.48合计 2,755,793,800.59 1,715,939,715.612、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账龄组合 4,906,998.21 4.53 768,202.38 15.66关联方组合 103,497,366.53 95.47
组合小计 108,404,364.74 100.00 768,202.38 0.71单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 108,404,364.74 100.00 768,202.38 0.71（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 17,070,942.73 12.72 516,608.54 3.03关联方组合 117,169,391.23 87.28
组合小计 134,240,333.96 100.00 516,608.54 0.38单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 134,240,333.96 100.00 516,608.54 0.38（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 106,500,104.74 98.24 133,109,661.96
99.161至2年 1,094,960.00 1.01 1,130,672.00
0.842至3年 809,300.00 0.75
3年以上
合计 108,404,364.74 100.00 134,240,333.96
100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注无
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,002,738.21 61.19 35,064.38 15,940,270.73 93.38 177,406.94其中：3个月以内 2,908,313.21 59.27 29,083.13 15,702,665.00 91.98 157,026.654-6个月 69,225.00 1.41 3,461.25 67,605.73 0.40 3,380.297-12个月 25,200.00 0.51 2,520.00 170,000.00 1.00 17,000.001至2年 1,094,960.00 22.31 328,488.00 1,130,672.00 6.62 339,201.602至3年 809,300.00 16.50 404,650.00
3年以上
合计 4,906,998.21 100.00 768,202.38 17,070,942.73 100.00 516,608.54③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无
（4）本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款；
（5）本报告期无核销大额其他应收款；
（6）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至2013年12月31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）青岛歌尔 全资子公司 39,000,000.003个月以内 35.98沂水歌尔 全资子公司 31,915,200.003个月以内 29.44北京歌尔 全资子公司 13,946,329.003个月以内 12.87歌尔精密 全资子公司 10,000,000.003个月以内 9.22深圳歌尔 全资子公司 8,635,837.533个月以内 7.96合计 103,497,366.53 95.47（8）应收关联方账款情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）青岛歌尔 全资子公司 39,000,000.00
35.98沂水歌尔 全资子公司 31,915,200.00
29.44北京歌尔 全资子公司 13,946,329.00
12.87歌尔精密 全资子公司 10,000,000.00
9.22深圳歌尔 全资子公司 8,635,837.53
7.97合计 103,497,366.53
95.473、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,000,670,781.22 137,424,640.31 14,400,000.00 1,123,695,421.53对合营企业投资
对联营企业投资 23,075,860.06 28,824,160.84 51,900,020.90其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合计 1,023,746,641.28 166,248,801.15 14,400,000.00 1,175,595,442.43（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数潍坊歌尔 成本法 755,206,169.62 755,206,169.62 755,206,169.62歌尔光电 成本法 15,300,000.00 5,225,200.00 10,074,800.00 15,300,000.00歌尔科技 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00歌尔贸易 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00沂水歌尔 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00歌尔精密 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00歌崧光学 成本法 14,400,000.00 14,400,000.00 -14,400,000.00 0北京歌尔 成本法 -1,581,164.66 -1,581,164.66 -1,581,164.66青岛歌尔 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00深圳歌尔 成本法 97,980.97 97,980.97 97,980.97深圳路加德 成本法 4,002,592.81 4,002,592.81 4,002,592.81潍坊路加 成本法 5,072,733.09 5,072,733.09 5,072,733.09越南歌尔 成本法 19,808,379.61 19,808,379.61 19,808,379.61韩国歌尔 成本法 14,718,266.09 12,741,111.09 1,977,155.00 14,718,266.09美国歌尔 成本法 64,409,973.80 48,379,771.80 16,030,202.00 64,409,973.80芬兰歌尔 成本法 24,250,485.50 19,900,135.50 4,350,350.00 24,250,485.50
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数台湾歌尔 成本法 48,836,795.00 22,474,735.00 26,362,060.00 48,836,795.00日本歌尔 成本法 38,573,209.70 18,826,841.90 19,746,367.80 38,573,209.70山东歌尔谷崧精密工
权益法 47,040,000.00 23,075,860.06 28,824,160.84 51,900,020.90业有限公司
合 计 1,023,746,641.28 151,848,801.15 1,175,595,442.43（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
减值本年计提
被投资单位
单位持股享有表决权比比例与表决权比例
本年现金红利准备减值准备
比例（%）例（%） 不一致的说明
潍坊歌尔 94.55 94.55
144,167,935.71歌尔光电 51 51
歌尔科技 100 100
80,110,849.72歌尔贸易 100 100
沂水歌尔 100 100
歌尔精密 100 100
歌崧光学 60 60
北京歌尔 100 100
青岛歌尔 100 100
深圳歌尔 100 100
深圳路加德 100 100
潍坊路加 100 100
越南歌尔 80 80
韩国歌尔 100 100
美国歌尔 100 100
芬兰歌尔 100 100
台湾歌尔 100 100
日本歌尔 100 100
歌尔谷崧 49 49
合计 224,278,785.434、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 7,203,590,149.01 5,566,102,498.14其他业务收入 420,501,617.54 297,955,816.21
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入合计 7,624,091,766.55 5,864,058,314.35主营业务成本 5,303,096,599.10 4,212,594,308.04其他业务成本 286,035,912.87 207,027,249.43营业成本合计 5,589,132,511.97 4,419,621,557.47（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子元器件行业 7,203,590,149.01 5,303,096,599.10 5,566,102,498.14 4,212,594,308.04（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电声器件 6,119,473,813.50 4,394,376,280.44 4,362,869,954.88 3,240,575,606.25电子配件 1,084,116,335.51 908,720,318.66 1,203,232,543.26 972,018,701.79合 计 7,203,590,149.01 5,303,096,599.10 5,566,102,498.14 4,212,594,308.04（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,515,941,577.36 1,294,334,139.73 1,382,120,972.97 1,102,040,792.07国外 5,687,648,571.65 4,008,762,459.37 4,183,981,525.17 3,110,553,515.97合 计 7,203,590,149.01 5,303,096,599.10 5,566,102,498.14 4,212,594,308.04（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2013年 4,377,449,680.10 57.422012年 3,999,438,751.75 68.205、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 224,278,785.43 196,033,104.47权益法核算的长期股权投资收益 5,304,160.84 -444,139.94处置长期股权投资产生的投资收益 33,481.63
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 229,616,427.90 195,588,964.53（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额潍坊歌尔电子有限公司 144,167,935.71 196,033,104.47潍坊歌尔科技有限公司 80,110,849.72
合计 224,278,785.43 196,033,104.47（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因山东歌尔谷崧精密工业有限公司 5,304,160.84 -444,139.94
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,276,723,025.37 988,126,956.29加：资产减值准备 36,214,502.61 15,521,005.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
253,480,946.53 144,729,202.48旧
无形资产摊销 38,671,657.51 22,515,616.65长期待摊费用摊销 1,058,009.62 1,312,795.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,838,880.71 843,607.27益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 122,309,809.92 59,515,785.71投资损失（收益以“－”号填列） -229,616,427.90 -195,588,964.53递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,114,326.45 -1,788,034.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -373,376,064.08 -243,013,008.55
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -997,450,786.93 -1,246,347,863.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 684,025,808.18 888,516,139.29其他
经营活动产生的现金流量净额 808,765,035.09 434,343,237.65（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,146,376,648.40 838,445,458.64减：现金的年初余额 838,445,458.64 219,900,227.45加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 307,931,189.76 618,545,231.19十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -18,337,386.14 -2,203,357.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 26,607,000.0 51,973,400.00
0国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 865,128.04 -567,927.20
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,568,138.57 5,354,377.41其他符合非经常性损益定义的损益项目
29,190,093.1小计 48,069,280.47
4所得税影响额 9,670,848.62 4,949,335.31少数股东权益影响额（税后） 468,693.43 249,377.18 23,991,380.6合计 37,929,738.42
5本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
22.75% 0.86 0.86净利润
扣除非经常损益后归属于
22.12% 0.83 0.83普通股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
货币资金年末数为 2,122,386,510.50元，比年初数增长31.82%，其主要原因是：本报告期内销售回款增加导致货币资金余额增加。
应收票据年末数为 31,247,927.68元，比年初数增长401.65%，其主要原因
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注是：本报告期内销售收入增加，客户采用票据支付方式结算货款相应增加，导致年末未到期的票据增加。
应收账款年末数为 3,755,521,387.68元，比年初数增长73.25%，其主要原因是：公司账期一般为 2-4个月，随着公司销售规模的扩大，处在正常结算期内的应收账款余额相应增加。
预付款项年末数为 60,884,479.74元，比年初数下降53.33%，其主要原因是：上年预付材料保价款，本期到货。
存货年末数为 1,177,987,887.47元，比年初数增长79.15%，其主要原因是：本报告期内公司经营规模扩大，营业收入增长，报告期末存货储备增加。
长期股权投资年末数为 51,900,020.90元，比年初数增长124.91%，其主要原因是：本报告期内公司对联营企业歌尔谷崧增加投资 2352万元。
在建工程年末数为 542,176,171.34元，比年初数下降30.74%，其主要原因是：本报告期内，生产经营用基建项目工程完工转入固定资产。
开发支出年末数为 65,342,087.64元，比年初数增长55.36%，其主要原因是：公司自主研发电声产品专利及非专利技术增加，且年末未完成的专利及非专利技术研发项目增加。
长期待摊费用年末数为 15,867,621.82元，比年初数下降77.43%，其主要原因是：公司原租赁房屋于本报告期购入，造成房屋改良支出转入固定资产。
递延所得税资产年末数为 20,497,833.15元，比年初数增长41.62%，其主要原因是：以后年度可抵扣的暂时性差异增加。
短期借款年末数为 3,204,453,268.31元，比年初数增长43.65%，其主要原因是：本报告期内公司经营规模扩大，货币资金需求量增加，流动资金借款增加。
应付票据年末数为 47,392,338.79元，比年初数下降43.39%，其主要原因是：年末未到期的应付票据减少。
应付账款年末数为 2,549,762,378.46元，比年初数增长67.15%，其主要原因是：本报告期内公司经营规模扩大，原材料、固定资产采购量增加，在信用期内的应付货款增加。
应付职工薪酬年末数为 220,016,998.05元，比年初数增长43.94%，其主要原因是：本报告期内公司经营规模扩大，生产管理技术类人员增加，报告期末公司计提未发放的职工工资和年度奖金增加。
应交税费年末数为 34,220,181.15元，比年初数增长48.06%，其主要原因是：本报告期第四季度应纳税所得税较上年同期增加。
一年内到期的非流动负债年末数为 37,000,000.00元，比年初数下降40.32%，其主要原因是：将于下年度到期的长期借款减少。
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注长期借款年末数为 6,000,000.00元，比年初数下降86.05%，其主要原因是：本报告期偿还到期长期借款所致。
其他非流动负债年末数为 42,070,000.00元，比年初数增长121.42%，其主要原因是：本报告期内收到的与资产相关的政府补助增加。
股本年末数为 1,526,430,119.00元，比年初数增长80%，其主要原因是：本报告期内，公司以资本公积转增股本，向全体股东每 10股转增 8股，合计转增股本678,413,386股。
盈余公积年末数为 313,779,475.69元，比年初数增长68.60%，其主要原因是：本报告期实现的净利润增加。
（2）利润表项目
营业收入 2013年度发生数为 10,048,818,481.30元，比上年发生数增加38.54%，其主要原因是：随着智能时代的到来，智能终端产业发展迅速，带动了电声器件及电子配件的快速增长；同时，公司持续加大技术投入，不断加强新技术新产品开发，积极推进国际高端客户战略实施；另外，募投项目达产，有力支持了公司的业务发展。
营业成本 2013年度发生数为 7,350, 136,643.81元，比上年发生数增加36.55%，其主要原因是：营业收入增长相应营业成本增长。
营业税金及附加 2013年度发生数为 42,439,972.82元，比上年发生数增加50.17%，其主要原因是：本报告期出口销售规模扩大，出口免抵税额增加，计提缴纳的城市维护建设税、教育费附加等税费增加。
销售费用 2013年度发生数为 187,515,332.87元，比上年发生数增加30.56%，其主要原因是：随着公司销售规模的扩大，人工、差旅等各项销售费用增加。
管理费用 2013年度发生数为 722,256,859.20元，比上年发生数增加46.99%，其主要原因是：公司经营规模扩大，研发投入增加，相应的人工费用、技术开发费、办公费等各项管理费用增加。
财务费用 2013年度发生数为 173,443,322.16元，比上年发生数增加44.27%，其主要原因是：因人民币升值，造成本期汇兑损益增加；同时流动资金借款规模扩大，利息支出增加。
资产减值损失 2013年度发生数为 50,810,977.57元，比上年发生数增加228.68%，其主要原因是：应收款项期末余额较年初余额增加计提坏账准备所致。
营业外收入 2013年度发生数为 65,969,963.47元，比上年发生数增加104.90%，其主要原因是：本报告期收到的与收益相关的政府补助增加。
营业外支出 2013年度发生数为 18,765,811.04元，比上年发生数增加
歌尔声学股份有限公司2013年度财务报表附注669.61%，其主要原因是：本报告期处置固定资产损失增加。
所得税费用 2013年度发生数为 250,201,649.40元，比上年发生数增加41.03%，其主要原因是：本报告期公司销售规模扩大，经营业绩增长，应纳企业所得税增加。
（3）现金流量表项目
经营活动产生的现金流量净额 2013年度发生数为 846,408,907.85元，比上年发生数增加53.36%，其主要原因是：本报告期销售规模扩大，营业收入增加，“销售商品、提供劳务收到的现金”增加。
投资活动产生的现金流量净额 2013年度发生数为-1,010,272,112.93元，比上年发生数下降50.78%，其主要原因是：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。
筹资活动产生的现金流量净额 2013年度发生数为 477,546,966.96元，比上年发生数下降77.87%，其主要原因是：2012年度公司非公开发行股票，募集资金 2,320,778,858.75元于 2012年 3月 22日到位，本报告期吸收投资收到的现金减少；同时流动资金借款增加，取得借款收到的现金高于偿还债务支付的现金。