东方花旗证券有限公司
关于深圳市联建光电股份有限公司
2013年度内部控制自我评价的核查意见
东方花旗证券有限公司（以下简称“东方花旗”）承继东方证券股份有限公司，作为深圳市联建光电股份有限公司（以下简称“联建光电”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》等有关规定，对联建光电内部控制自我评价报告进行了核查，核查意见如下：
一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
1．建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。
2．建立完善、健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常有序运行。
3．建立良好的公司内部控制环境，完善内部控制制度，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
4．规范公司会计行为，保证会计信息的真实性、准确性、有效性及完整性，提高会计信息质量。
5．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制的建立遵循的基本原则
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1．合法性原则。内部控制符合国家有关法律法规和《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规定以及公司的实际情况。
2．重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3．全面性原则。内部控制贯穿公司业务流程的整个过程，覆盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，涵盖了公司内部各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督等各个环节。
4．合理性原则。公司建立内部控制时遵循成本效益原则，以合理的成本达到最佳的控制效果。
5．制衡性原则。内部控制建立在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面并形成相互制约、相互监督，同时兼顾运行效率。内部控制保证公司机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互监督。
6．有效性原则。内部控制制度的制定为实现内部控制目标提供了合理、有效的保证。
7．成本效益原则。内部控制遵循成本效益原则，以合理的成本达到最佳的控制效果，内部控制的建立与企业经营规模、业务范围、风险水平及竞争状况等相适应。
8．适应性原则。内部控制随着公司外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，并随着情况的变化及时加以调整修改完善。
二、公司内部控制建立健全和实施情况
（一）内部环境
1．公司内部控制的组织架构
经过多年的摸索和积累，公司已经建立了一套相对成熟和完善的组织架构，该架构体现了放权和控制并重的整体思路。目前股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构，董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。为进一步完善公司的内部控制体系，董事会已经在公司
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内部按照功能分别设立战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专业委员会。总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及中国证监会有关法规的要求，建立了较完善的法人治理结构，明确了权力决策机构与经理层之间职责权限，使之各司其责、相互制衡、科学决策、协调运作。公司培养了一批专业化的职业经理人管理团队，形成了一套包括销售、运营、研发、生产、人力资源、财务、行政体系的完整、高效经营管理体制，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作，自主经营，符合中国证监会关于上市公司与控股股东之间“五分开”的要求。公司组织结构图如下：
2．公司内部控制制度建立健全情况
截至 2013年 12月 31日，公司制定和修订了一系列公司治理和会计核算方面的制度，进一步完善和健全了内部控制制度体系。
公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会战略委员
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会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《募集资金管理办法》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《防范关联方资金占用制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、《子公司管理制度》、《投资者调研接待工作管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事、监事、高级管理人员内部问责制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《投资者关系管理制度》、《财务负责人管理制度》等规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
会计核算方面：公司按照《会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定和完善了财务管理相关制度，如《企业内部审计制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度》等相关制度。
3．公司内部审计部门的设立及工作情况
公司设有专门的内部审计部门，对公司开展日常内部审计，负责实施内部管理体系和内部控制的监督、检查工作。在公司董事会审计委员会的监督与指导下，审计部门按照审计程序依法独立开展公司内部审计工作；采取定期与不定期检查方式，对公司的财务、重大项目、经营活动等进行审计、稽核，对经济效益的真实性、合法性做出合理的评价；对在监督检查中发现的问题，及时提出控制管理建议，并督促相关部门及时整改，确保内控制度的有效实施，保障公司的规范运作。
4．人力资源
随着业务的迅速发展，大量具有较高综合素质的管理人才和技术人才是公司稳健发展的根本。公司推行面向社会公开招聘、择优录用的聘用办法，建立规范的劳动合同管理制度，在此基础上，推行管理人员任期制，建立考核评价制度，进一步深化人事、劳动、分配制度改革，以吸引和留住优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。
在运作中，结合公司的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的人事管理制度。目前，公司已建立了专业的研究中心，为新产品的研制、开发提供了技术支持。公司建立了完善的销售网络，对销售人员的数量按发展规划的
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销售额确定，确保销售额的完成，同时对销售人员进行有效管理，以便保证销售队伍的稳定。
公司还建立了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果同个人薪资挂钩。
（二）风险评估
为了促进公司的规范运作和可持续发展，公司设立了审计委员会，公司内部审计部门依据公司有关内部控制制度定期或不定期对公司财务和经济活动进行内部审计监督，包括：公司年度预算、费用支出、重大经济合同的执行监督情况；
资金财产的安全完整、保值增值情况；公司及所属子公司经济管理和效益情况；
项目概预算、决算及经济效益情况；投资项目的资产情况及其效益情况；公司内部机构及岗位不相容职务相分离情况；法律纠纷事情。对监督检查中发现的内部控制设计和执行中的重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：
1、经营风险
（1）原料供应的风险
LED的核心技术主要集中在上游及中游的衬底材料、外延材料生长、大功率芯片制作、白光 LED制造等方面。目前，这些领域的核心技术专利主要掌握在国外的几家大公司手中，如日本的日亚化学（Nichia）和丰田合成（ToyodaGosei）、美国的科锐（Cree）、欧洲飞利浦（PhilipsLumileds）及德国的欧司朗（Osram）等。如果国内 LED显示应用产品采用上述受到专利技术限制的核心器件，则可能在出口海外市场时受到进口国的专利保护和法律诉讼风险，进而对国内企业的海外市场开拓产生影响。目前，国内大部分 LED显示应用厂商主要采用价格较低的国产 LED核心器件，其产品出口受到一定限制，而包括公司在内的少数企业在出口产品的核心器件选择上，均采用美国科锐和日本日亚化学等国际巨头的产品，因此不会受到专利技术限制的影响。
（2）经营季节性风险
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公司的生产经营存在较为明显的季节性特征，在销售旺季，如果因公司自身生产能力受限导致无法满足市场需求，或因外部环境变化导致市场需求减少，都将对公司销售产生不利影响。
（3）业务规模扩大导致的管理风险
公司已建立较完善的现代企业管理制度，拥有独立的产、供、销体系，并根据公司的实际情况制订了一系列行之有效的规章制度。公司高度重视管理层团队的建设，培养、引进了一批在 LED显示应用领域具有多年产品研发、运营管理及市场经验的管理团队，并通过员工直接或间接持股的方式增强管理团队的凝聚力和稳定性。
公司自成立以来稳健经营，资产和人员结构较为稳定。随着募集资金投资项目的实施，公司的资产、业务、机构和人员将进一步扩张，对公司管理能力的要求也随之提高，尽管公司已建立规范的法人治理结构，拥有经验丰富的管理团队，但公司仍面临快速发展可能带来的管理能力不足的风险。
2、市场风险
（1）市场竞争加剧的风险
虽然中高端 LED显示应用领域的行业门槛相对较高，但由于行业总体上处于发展阶段，尚未出现具有行业垄断地位或占有较大优势的企业。公司凭借技术优势为客户提供“产品+服务”的系统解决方案，在广告媒体、舞台演艺及政企宣传等领域形成了一定的差异化竞争优势，但如果国外行业巨头加大本土化经营力度，国内厂商在技术、经营模式等方面进行模仿，公司将面临市场竞争加剧的风险。
（3）市场需求增长不能达到预期的风险
LED显示应用产品是一种新型的电子显示和传播媒体，应用范围非常广泛，尤其是 LED全彩显示应用产品在大尺寸、高亮度、环境适应性等方面具有无可替代的优势，主要应用于广告媒体、舞台演艺、政企宣传及体育场馆等领域，市场容量巨大，发展前景广阔。
但由于 LED全彩显示产品受限于上游的技术和成本，目前价格较高，主要应用于国内一、二线城市及海外经济发达的国家和地区，若未来国际、国内经济
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形势发生不利变化，或市场应用推广速度较慢，则公司可能面临市场需求增长不能达到预期的风险。
3．技术风险
（1）技术创新的风险
中高端LED显示应用行业属于技术与资金密集型行业。近年来，LED显示应用技术的发展较快，在高清晰度显示、色彩还原、逐点校正等方面的技术创新已开始广泛应用。
公司拥有一支高素质的研发团队及良好的技术创新平台，主要产品的研发技术和工艺水平均处于行业领先地位。未来若公司研发投入不足，不能及时更新技术、持续开发出适应市场需求的新产品，将面临产品竞争力下降，进而导致公司持续发展受到影响。
（2）核心技术人员流失及核心技术泄密的风险
公司提供的中高端 LED显示应用产品技术含量高，在核心技术上拥有自主知识产权，技术优势是公司的核心竞争力之一。公司与核心技术人员签订了《保密协议》，并通过核心技术骨干直接或间接持股等激励措施，稳定并吸引核心技术人员。上述措施不能完全确保技术不外泄或核心技术人员不流失，如果出现技术外泄或者核心技术人员流失的情况，将对公司的持续技术创新能力产生一定的负面影响。
4．财务风险
近几年，随着公司经营规模的不断扩大以及公司信用政策的调整，公司应收账款规模不断增长。报告期内，营业收入从2012年的53,416.46万元增长到 2013年的 58,560.82万元，增长率为9.63%，同期应收账款从 26,081.11万元增长到26,949.99万元，增长率为3.33%，应收账款周转率仍然较低。
随着公司与核心及重点客户长期合作关系的稳定，公司给核心客户和重点客户的信用期总体有所延长，同时公司也给予逐渐增多的大客户相对宽松的信用政策，这在一定程度上延长了应收账款的回收周期。虽然公司目前的信用政策有利于业务开拓，但是过大的应收账款加大了营运资金的占用，不利于经营效率的提高，也可能由此发生坏账而使公司遭受损失。
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未来，随着公司销售规模的继续扩大，应收账款可能进一步增长。公司通过事前把关、事中监控、事后催收等控制措施强化了客户信用管理和应收账款管理，事前把关主要采取客户信用评价及资产抵押等方式。另外，公司针对应收账款制定了稳健的会计政策，足额计提坏账准备，但是因应收账款出现坏账而给公司经营带来负面影响的风险不可能完全避免。
5．新增业务风险
户外广告行业与上市公司现有的 LED显示应用产品的制造和销售业务存在较大差异。虽然公司通过与户外广告媒体主的长期业务合作，对于该行业的运营模式和媒体选位等建立了较为深刻的理解，并以联动文化为平台进入户外广告运营领域，但公司从事广告业务的经验仍然较为有限。公司能否对被收购传媒公司实施有效整合以及能否充分发挥协同效应，尚存在不确定性。
（三）控制活动
为了保证内部控制在经营管理中的有效执行，确保控制目的实现，公司针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限，同时制定了相应的经营管理文件，逐步规范和完善各项流程、制度和标准。公司管理层在经营管理过程中，综合运用生产、购销、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况检讨与分析，及时发现问题并进行改进。同时，通过加强对员工的定期培训和考核，进一步提高员工内控意识，更好地促进公司内部控制制度的实施。
1、授权审批控制
公司根据《公司章程》及相关管理制度规定，采取不同的决策授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务、授权范围内融资等采用逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易金额由董事会、股东大会审批。
2、会计系统控制
公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确
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制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：
（1）合理地保证业务活动按照适当的授权进行。
（2）合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求。
（3）合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。
（4）合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
（5）公司实行会计人员岗位责任制，按时、确保财务工作的质量。
3、资金活动
公司制定了《货币资金管理制度》、《财务收支审批制度》等专项制度，用以规范对货币资金收支以及保管业务的处理，保证公司资金的安全以及财务信息质量的真实可靠。设置与货币资金业务相关的财务人员岗位时做到不相容岗位相分离，相关机构和人员可以相互制约，建立严格的货币资金收支审批手续，确保公司货币资金的安全。
在货币资金管理方面，公司遵守现金管理制度，保证库存现金账款相符；严格遵守银行结算制度，正确使用银行账户，每月定期与银行对账，对支票的使用进行严格的管理；在结算方面，做出了详实的操作规定，保障及时、准确结算。
4、采购业务
公司制定了《采购管理程序》、《新供应商开发流程》、《供应商评审小组职责》等，对采购与付款业务的岗位分工、业务流程等做出明确、细致的规定，并严格参照执行，确保公司存货的请购、审批、采购、验收、付款、领用等过程均经过适当的授权审批，各个职能部门、岗位之间相互制约。
公司对原材料、外购件及外协件采购的供应商的选择采取评价体系，评价的依据主要参考供应商的公司规模，品质管理体系，生产能力，产品质量保证能力，交货能力和服务态度等，并由采购部会同研发中心、品质中心对供应商进行定期评分。
5、资产管理
公司制定了《存货管理制度》、《固定资产管理制度》，对于原材料等存货的
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验收入库、领用发出、保管与处置，固定资产的定期盘点、采购、维护、报废与清理，在建工程的立项、设计、招标、建设以及工程验收转固定资产等方面均建立了适当的授权审批、决策制度，以确保资产真实完整、账实相符、财务核算准确。
6、销售业务
公司制定了详细的销售管理制度，包括《营销系统签订合同及对外报价规定》、《关于海外营销部分区管理制度》、《关于国内营销部分区管理制度》、《关于营销系统提成制度》、《关于营销系统借用样品屏和物流的管理规定》等，使公司的市场开发规范、有序的进行，逐步拓宽产品销售渠道，占领中高端市场。通过有效的激励措施，公司使应收账款回款情况受到良好的监督，降低应收账款的回款风险，避免或减少了坏账损失。
7、研究与开发
公司设立研发中心负责公司新产品研发、在制品改进及知识产权管理。制定了《研发中心组织架构图》、《研发中心职能、岗位职责及日常工作流程》、《技术文件及图纸资料管理规定》、《新材料确认工作流程》、《新产品导入管理办法》等制度及程序。研发中心标准化组制定了一系列研发内控标准，包括《产品设计、制图标准》、《图档管理规范》、《图档编码规则》、《LED显示屏结构设计规范》、《LED显示屏配电设计规范》、《产品标识一般规定》、《电线电缆选用一般规范》、《LED显示屏钢结构设计及安装规范》。每一项研发项目签定研发任务书，明确研发要实现的目标，明确责任人，明确完成时间。为完成特定研发目标，应用一定的规范或规章制度对项目的资源进行全面的规范、组织、协调、控制并促使项目成功。研发过程分阶段性管理，每一阶段完成后必须经评审合格后，才能进入下一阶段研发。
公司制定了《研发中心项目开发流程及工作指引》，将新研发项目分为立项阶段，概念、规划和方案阶段以及设计验证阶段。在每个阶段中，均有项目负责人和评审委员对项目进行跟踪评价，及时提出纠正措施以确保最终设计满足客户的要求。设计评审的内容包括：外观要求、功能要求、可制造性、物料可替代性及外观对环境的影响。
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对研发项目文件分关闭项目和进行项目分别管理，对不同项目的研究成果、研究文件、研究报告分权限管理。根据市场需要编制研发计划，根据研发计划分项目预算研发费用，以用途细分研发费用。
从事知识产权管理业务相关的岗位互相牵制，并在知识产权的权利归属、产权管理、预算，专利的申请、维护，专利的许可和转让等环节明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。
8、生产管理
公司以销定产的生产特点突出，涉及生产管理内部控制的主要职能部门有营销中心、市场内勤部、技术支持部、采购部、研发中心、生产中心、品质中心等，各部门制订了相应的管理制度。公司制定了严格的生产计划审批、下达流程，用以规范生产管理、成本控制、安全生产等各个环节，使公司能够按照市场需要及时、定额的完成生产任务，从而有效的控制成本并满足市场需求。
公司建立了一整套生产过程的控制程序，如《生产部 5S检查管理规定》、《生产部班组长日常工作指引》、《重复性生产质量事故考核办法》以及《工程部管理手册》等标准化文件，明确生产过程中各岗位的工作程序和职责，进而确保在生产及工程安装过程中保证产品质量及生产安全。
此外，公司引入了 ERP和PDM资源管理系统，有效的协同了各部门对产品生产过程进行追踪，有利于产品品质的提升和生产工艺的改善。
9、财务报告
公司认为良好、有效的财务系统能够确保资产的安全、完整，可以规范财务会计管理行为，强化财务和会计核算，由此在制度规范、财务人员、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作。
公司执行国家统一的财务会计制度，按照《会计法》、《企业会计准则》及有关规定，结合公司的实际情况制定了《财务管理制度》。同时建立了统一的财务管理和会计核算体系，内容包括财务会计政策、财务核算、财务控制、成本核算、资金控制、资产管理、财务报告、财务审计等管理规定；规范了公司的会计核算和财务管理，真实完整的提供了公司的财务信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠；加强了财务监督力度，确保了公司资产的使用率和安全性。
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在上述制度基础上，公司还制定了财务工作岗位职责，加强岗位之间的互相制约和监督，保证了财务工作的准确性、完整性和合法性。
公司财务管理组织结构层次扁平，资金、会计核算、财务管理已经从岗位上作了职责权限划分，并配备相应的人员以保证财会工作的顺利进行。
公司财务部在会计核算、会计监督和财务管理工作中，制定了资金、存货、固定资产等管理制度，会计档案管理制度、会计基础工作规范以及仓库管理实施细则等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和稽核的要求贯穿其中。
公司财务系统采用神州数码易拓财务软件进行会计核算，记账、复核、过账、结账、报表都有专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确。公司各类账簿和报表都由电算化系统生成，并严格执行《企业会计准则》等有关要求。
10、关联交易
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易管理制度》等公司治理制度，规范公司关联交易审核、决策程序以及信息披露等相关流程。公司关联交易真实公允、业务行为规范、信息披露及时、切实保护了投资者利益。
11、对外担保
公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险。
12、募集资金使用
公司的资金管理严格按照《募集资金管理制度》及有关财务管理制度执行。
《募集资金管理制度》对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更、使用情况的监督、信息披露等做了明确规定，保证了资金使用的规范、公开、透明。
公司于 2013年 10月 24日第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用超募资金缴纳联动文化（北京）有限公司注册资本的议案》，同意公司使用超募
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资金 454.5万元增资深圳市联动文化投资有限公司（以下简称“联动投资”），由联动投资履行受让梁勤俭所持联动文化（北京）有限公司（以下简称“联动文化”）9%股权而承担的第三期出资义务，即联动文化第三期出资 5050万元全部由公司使用超募资金增资联动投资，再由联动投资缴足。同时，由于联动文化 LED户外广告联播业务的进一步开展，对经营资金需求增大，同意公司尽快办理增资 5050万元至联动投资，再由联动投资缴足对联动文化第三期出资的工商手续，以满足联动文化 LED户外广告联播业务运营资金需求。审议通过《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将剩余超募资金 18,502,848.04元（含截至 2013年 10月 19日的利息收入）及超募资金账户后期利息收入永久补充流动资金。
13、重大投资的内部控制
公司在《公司章程》、《对外投资管理制度》中明确了股东大会、董事会关于重大投资的审批权限，对重大投资的对象、决策权限及审议程序等做出了具体规定，规范了公司的投资行为。短期投资、长期股权投资等对外投资项目由相关部门根据公司发展计划，经过对投资项目的可行性、风险和效益论证、资金筹措等进行科学论证后，按照管理流程逐级报批。以确保公司投资决策科学、安全、合理、合法，防范投资风险。
2013年度，联建光电拟以现金及发行股份的方式购买何吉伦等12名交易对方合计持有的分时传媒100%的股权，并募集配套资金。分时传媒100%股权交易作价为86,000万元，其中公司将以现金方式支付交易对价中的 24,029万元（现金来源为本次募集配套资金），以发行股份方式支付交易对价中的 61,971万元，按15.89元/股的发股价格计算。
上述重大重组经2014年3月12日召开的中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2014年第 13次并购重组委工作会议审核获得有条件通过。
本次并购业务程序符合国家相关法律法规以及公司《对外投资管理制度》的相关规定。
14、行政管理
公司明确了行政管理组织结构，规定了行政工作方面的操作，包括印章管理
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制度、保密工作制度、档案工作制度等。
15、IT信息及财务软件
公司一直致力于IT信息建设，在 2013年度升级了服务器、增大了光纤通讯容量，进一步推进了无纸化办公。年中，在联动文化（北京）有限公司实施了 CRM系统，对传媒业务的客户管理、及客户信息收集、广告业务发布提供了电子化管理，有助于管理水平的提升。
公司对信息传递方面也做了管理，如区分内、外部邮箱，文件加密、不可复制外发，有效地控制了信息的外泄。
公司现使用的 ERP系统为神州数码 TIPTOPGP（即原易拓）。该 ERP软件是系统集成软件，为大型集团化企业提供解决方案，并能提供完整可行的全方位解决方案，有效串连企业间数字应用。以“集团统筹、全球掌控”为核心理念，适合于快速成长型、大中规模的成熟型企业、集团化经营企业和全球化经营等多种企业形态。
公司目前使用了 TIPTOP GP中的采购管理系统、存货管理系统、生产管理系统、销售管理系统、财务管理系统。各系统的操作由专人负责、依权限登入系统进行操作。权限设置集中在 IT管理部，可根据管理需要分岗位、分业务类型分配权限。
在上述各管理系统中，财务管理系统应用了总帐模块、应付模块、应收模块及固定资产管理模块。财务管理系统中，采购管理系统、存货管理系统、生产管理系统、存货管理系统、销售管理系统等产生的数据会自动传递到财务管理系统的总帐模块中，数据传递的过程中，各模块数据不需人工干预。
财务管理系统在人机交换界面，不十分友善，主要表现为帐务数据读取时，总帐中的明细帐是逐月显示的，并且是一次只能在一个会计年度内，如果跨年度的话，另需重新录入查询条件。
在财务管理系统中，远没有发挥 TIPTOP GP强大的第二次报表开发功能，今后须加强第二次的报表开发，为经营管理提供更多、实用的管理数据。
自2010年5月1日正式运行ERP以来，各管理系统总体运作平稳，为企业的管理控制、效率提升起到了良好的促进作用。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
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漏。
（四）信息与沟通
公司建立了快速、有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通，降低公司经营管理成本，优化业务操作流程，提高市场需求反应速度，以达到内部信息及时有效的沟通。
公司严格按照《创业板股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露制度》的相关规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露的及时、真实、准确、完整，无应披露而未披露的信息。公司完善了信息披露管理制度，对信息披露的原则、内容、程序、职责分工、信息传递、登记、存档、保密措施及责任追究等做出了明确规定。公司相关人员和部门严格遵守信息披露相关法律、法规，对涉及公司经营、财务或者对公司股票交易价格产生较大影响的尚未公开的信息，严控知情范围，严格遵守信息的传递、审核及披露流程，知情人能够做好内幕信息保密管理工作，未出现内幕信息泄露、内幕交易等违规行为。同时，公司在接受投资者调研、回复股东咨询时，未私下提前或有选择性地向特定对象披露、透露公司尚未公开的重大信息，保证了信息披露的公平性。
三、联建光电对内部控制的自我评价
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
未来期间，公司将继续在以下方面完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
（一）公司的内部控制制度需要随着新的法规要求和公司的实际情况进一步完善。
（二）进一步加强对公司董事、监事、高级管理人员规范运作的学习和培训，不断强化公司董监高规范运作的意识。
（三）进一步加强董事会专门委员会的专业职能，充分地发挥各委员会的作
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用。
（四）继续加强内部审计监督，切实发挥内部审计对内控的监督职能，及时发现内部控制的缺陷并加以改进，保证企业内部控制体系的有效运行。
四、保荐机构主要检查工作
作为联建光电持续督导的保荐机构，东方花旗委派保荐代表人通过（1）查阅联建光电三会资料；（2）抽查联建光电销售合同、银行对账单、会计凭证等；
（3）查阅分析联建光电内部控制制度安排，调查各项制度的建立、执行及监督情况；（4）与联建光电董事、监事、高级管理人员、内部审计人员及会计师事务所进行沟通，全面了解；（5）现场检查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对联建光电的内部控制合规性和有效性进行了核查。
五、保荐机构核查意见
经核查，东方花旗认为：联建光电的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门的要求；联建光电在所有重大方面保持了与企业业务经营管理相关的有效的内部控制，符合公司经营管理和业务发展的实际需要；联建光电的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《东方花旗证券有限公司关于深圳市联建光电股份有限公
司2013年度内部控制自我评价的核查意见》之签署页）
保荐代表人：
孟焘 胡刘斌
东方花旗证券有限公司2014年4月28日
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