辽宁红阳能源投资股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
辽宁红阳能源投资股份有限公司（原名为辽宁金帝建设集团股份有限公司）（以下简称公司或本公司）是 1993年3月经辽宁省体改委批准，并采用社会定向募集方式设立的股份制企业。
1996年9月25日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]237号”文件和“证监发字[1996]238号”文件批准向社会公开发行人民币普通股股票 2,000万股。其中：对社会公开发行 1,852.76万股，内部职工股中的 147.24万股占用发行额度一并上市，发行后总股本为7,987.76万股。
1996年10月29日公司股票在上海证券交易所正式挂牌上市交易。
公司根据1997年5月7日召开的1996年度股东年会决议，向全体股东实施了每10股派送红股6股，用资本公积金转增4股的分配方案。实施方案后总股本为15,975.52万股，并重新在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记注册。
根据中国证监会证监发字[1996]237号文件规定，到 1999年 10月 9日，公司新股发行已期满三年。经上海证券交易所安排，1999年 10月 12日，公司 2,159.52万股内部职工股（占公司总股本的13%）获准在上海证券交易所上市流通。至此，公司流通股份总数为6,159.52万股，占公司总股本的38.56%。
2006年7月，公司与第一大股东沈阳煤业（集团）有限责任公司（以下简称沈煤集团）签署了《资产置换协议》，本公司以合法拥有的全部资产和部分负债与沈煤集团持有的灯塔市红阳热电有限公司（以下简称红阳热电公司）100%股权进行置换。该重大资产置换方案业经中国证券监督管理委员会（证监公司字〔2006〕253号）审核通过，并经公司 2006年第一次临时股东大会审议通过。此次资产置换已于 2006年 12月31日办理财产交接手续。
依据 2010年 4月 16日召开的 2009年股东大会决议，以截止 2009年 12月 31日公司总股本 159,755,200股为基数，用资本公积金向公司全体股东每 10股转增 3股，合计转增股本 47,926,560股。转增股本后，公司总股本增加至 207,681,760股，并重新在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记注册。
根据公司 2015年度第一次临时股东大会决议、第八届董事会第十二次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2140号《关于核准辽宁红阳能源投资股份有限公司向沈阳煤业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》核准，本公司向沈阳煤业（集团）有限责任公司（以下简称沈煤集团公司）发行546,694,237股股份、向中国信达资产管理股份有限公司（以下简称中国信达公司）发行145,241,948股股份、向西藏山南锦天投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦天投资）发行 96,798,445股股份、向西藏山南锦瑞投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦瑞投资）发行48,399,222股股份、向西藏山南锦强投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦强投资）发行 48,399,222股股份购买相关资产。以发行股份方式增加注册资本885,533,074元，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 6.72元。
2015年12月3日，本公司非公开发行人民币普通股（A股）247,664,478股，每股发行价格为8.01元，共募集资金总额为人民币 1,983,792,468.78元（其中：兴业全球基金管理有限公司 207,845,995.14元、金鹰基金管理有限公司 299,999,995.83元、华宝信托有限公司 199,999,999.89元、平安大华基金管理有限公司 296,999,994.51元、东海基金管理有限公司 230,158,498.95元、中欧盛世资产管理（上海）有限公司 244,999,995.66元、东海证券股份有限公司 23,787,993.87元、刘晖 199,999,999.89元、申万菱信（上海）资产管理有限公司 279,999,995.04元）。至此，公司总股本增加至1,340,879,312股。
公司的经营地址为沈阳市皇姑区黄河南大街 96-6号。法定代表人林守信。
2016年 3月 29日，公司在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记，取得统一社会信用代码为9121000011759560XG号营业执照，注册资本人民币 1,340,879,312.00元。
2、所处行业
公司所属行业为煤炭采选业；电力、蒸汽、热力的生产和供应业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围是：能源投资开发；煤炭及伴生资源开采与生产；原煤洗选加工与销售；电力、热力生产、销售；城市集中供热、供汽；供热、供汽工程设计、工程施工、设备安装与检修；煤气层开发利用；余热综合利用；煤泥、煤矸石综合利用；物流运输服务；循环水工程开发综合利用；股权投资；投资运营；高效节能环保项目投资；信息化工程建设；智能化系统运营与服务；技术、经济咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、主要产品（或提供的劳务等）
公司主要产品是煤炭、电力、热力、蒸汽。
5、本公司母公司
本公司母公司是沈阳煤业（集团）有限责任公司。
6、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2016年4月24日决议批准报出。
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共 2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各分子公司从事煤炭开采、洗选经营；电力、热力、蒸汽的生产销售。
本公司及各分子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认、资源税、安全费、维简费等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
公司对在正常款项回收期内（6个月以内）的应收售电、售热、售汽款不计提坏账准备；对应收受同一控股股东控制的关联方、备用金、保证金、抵押金、垫付医疗赔款、待抵扣税金、代扣代缴等应收款项不计提坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
正常回收期内经营性应收款项 未超过正常回收期的应收售电、售热、售汽款
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方往来款、备用金、保证金、抵押金、垫付医疗赔款、待抵关联方及备用金等
扣税金、代扣代缴等
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
正常回收期内经营性应收款项 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方及备用金等 除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、发电燃料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
库存商品发出采用加权平均法核算；材料日常核算以计划成本计价的，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 9-50 3-5 2.16-6.47矿井建筑物 年限平均法 5-45 3-5 6.47-19.40煤炭生产相关设备 年限平均法 2-20 3-5 4.85-24.25变电配电设备 年限平均法 22 5 4.32发电及供热相关设备 年限平均法 10-30 5 3.06-9.50运输设备 年限平均法 4-25 3-5 6.47-24.25其他设备 年限平均法 3-12 3-5 8.08-32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费、补偿款、改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）本公司收入确认的具体方法
①电力与蒸汽：公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量，按照交易习惯，每月与客户进行即时结算，经与客户核实后的产品数量和价格等，公司依据确认单开具正式的发票与客户结算，此时则可以认为与商品有关的所有权上的风险和报酬完全转移，相关经济利益很可能流入，收入、成本能够可靠的计量。
②供暖：公司供暖收入按照实际供暖面积，同时根据辽阳市物价局批准的供暖价格确认。2008年 11月 18日，辽阳市物价局下发了“辽市价发[2008]120号”关于调整供暖价格的通知。文件调整了供暖价格，居民、机关事业单位等单位供暖价格由每建筑平方米22元调整到 27元；生产、经营单位供暖价格由每建筑平方米 24元调整到 32元；供暖价格从 2009-2010年度供暖期开始执行。公司自每年 1月 1日起至 12月 31日止为一个核算期。公司按供暖期（本年 11月1日至下年3月31日）分摊确认本年取暖费收入。
③煤炭销售收入：本公司根据在煤炭销售合同中与客户约定的销售价格、交货方式和时点等信息，在将商品煤所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制时，确认销售商品煤收入的实现。具体确认原则如下：采取铁路运输的煤炭销售，约定车板交货，货物到达购货方指定地点或到货火车站时，本公司确认相关煤炭收入；采取陆路运输的煤炭销售，购货方自提的，以购货方提货的时点为收入确认时点；委托本公司承运的，约定车板交货，货物到达购货方指定地点或到货火车站时，本公司确认相关煤炭收入；采取水路运输的煤炭销售，以装船港商检报告确认数量质量，装船即确认相关煤炭收入。
④供暖工程收入：本公司供暖工程收入根据开发单位实际开发的小区二级管网与本公司供暖一级管网接通，并按照开发商的要求正式供暖时确认相关收入，临时供暖不确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、安全费与维简费
本公司按照国家规定提取的生产安全费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。本公司使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
（1）根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于《<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（财建[2004]119）的规定，本公司从 2004年 6月份开始提取生产安全费和维简费，计提标准分别为8元/吨、8.7元/吨。
（2）根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局于2005年4月8日发布的《关于调整煤炭生产安全费用提取标准、加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建[2005]168号），规定 45户重点监控煤炭生产企业生产安全费用提取标准吨煤不低于15元/吨。本公司之控股股东沈煤集团公司属于45户重点监控煤矿企业之一。本公司从2005年开始按照15元/吨提取生产安全费。
（3）经辽宁省煤炭工业管理局以《关于转发辽宁省财政厅、辽宁省安全生产监督管理局辽财企[2012]398号文件》的通知批准，本公司辽宁省矿区根据财政部、安全监管总局财企[2012]16号文件的规定自2012年起生产安全费用的提取标准变更为30元/
吨。
（4）根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于《<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（财建[2004]119）的规定，本公司之子公司呼伦贝尔蒙西煤业有限责任公司从 2007年 10月份开始提取生产安全费和维简费，计提标准分别为 5元/吨、9.5元/吨。根据财政部、安全监管总局财企[2012]16号文件的规定，本公司之子公司呼伦贝尔蒙西煤业有限责任公司自2013年1月起生产安全费计提标准变更为 15元/吨。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本会计期间无会计估计变更事项。
（2）会计估计变更
本会计期间无会计估计变更事项。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
沈阳地区按原煤销售额2%计算；按洗选煤销售额2%计算，折算资源税
率55%；内蒙地区按原煤销售额扣除铁路运费9%计算。
2、税收优惠及批文
（1）本公司收取的居民采暖收入免征增值税。根据财税[2011]118号《关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，对“三北地区”（包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆）的供热企业，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民供热而取得的采暖费收入（包括供热企业直接向居民收取的、通过
其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费）继续免征增值税。
（2）根据财税[2011]118号《关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，对“三北地区”（包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆）的供热企业，自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（3）本公司根据财税（2009）69号《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》第10款、财税（2008）115号《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备等企业所得税优惠目录的通知》、财税（2008）48号《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（以下简称目录）、国税函（2010）256号文件《关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》，企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 113,069.66 65,716.48银行存款 3,739,282,087.98 1,728,574,434.51其他货币资金 449,162,188.03 654,888,907.13合计 4,188,557,345.67 2,383,529,058.12其中：存放在境外的款项总额
注：（1）2015年 12月31日，本公司使用权受到限制的其他货币资金为质押银行的应付票据保证金。
（2）2015年 12月 31日，本公司使用权受到限制的银行存款为人民币 2,775,842.67元（2014年12月31日：人民币 2,704,821.47元），系本公司的孙公司鞍山市沈焦洗煤有限公司存放在中国银行鞍山道西支行的职工房改购房款，按鞍山市房改办规定该资金不得随意支取。
（3）2014年 12月 31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 8,713.50元，系沈阳市铁西区人民法院依据“沈法（2014）执恢字第 4号”民事裁决书对本公司在中信银行沈阳分行营业部账号为 7221010182600078571的银行账户进行冻结。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 527,441,640.23 2,199,429,508.95商业承兑汇票 349,781,919.60 57,400,000.00合计 877,223,559.83 2,256,829,508.95（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 86,490,113.86
合计 86,490,113.86
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 1,547,964,358.83
商业承兑汇票 668,999,373.83
合计 2,216,963,732.66
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
正常回收期内经营性应收款项 68,056,327.54 5.06 68,056,327.54账龄组合 876,008,204.45 65.17 62,320,038.58 7.11 813,688,165.87关联方及备用金等 397,082,099.71 29.54 397,082,099.71组合小计 1,341,146,631.70 99.77 62,320,038.58 4.65 1,278,826,593.12
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额不重大但单独计提坏账
3,099,280.73 0.23 3,099,280.73 100.00
准备的应收款项
合计 1,344,245,912.43 100.00 65,419,319.31 4.87 1,278,826,593.12（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
正常回收期内经营性应收款项 135,262,626.95 13.30 135,262,626.95账龄组合 603,177,725.36 59.32 40,953,598.46 6.79 562,224,126.90关联方及备用金等 275,283,647.75 27.08 275,283,647.75组合小计 1,013,724,000.06 99.70 40,953,598.46 4.04 972,770,401.60单项金额不重大但单独计提坏账
3,099,280.73 0.30 3,099,280.73 100.00
准备的应收款项
合计 1,016,823,280.79 100.00 44,052,879.19 4.33 972,770,401.60①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 799,302,570.30 39,965,128.51 5.001至2年 48,273,511.26 4,827,351.12 10.002至3年 15,110,478.75 4,533,143.63 30.003至4年 654,457.64 327,228.82 50.004至5年
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）5年以上 12,667,186.50 12,667,186.50 100.00合计 876,008,204.45 62,320,038.58
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）正常回收期内经营性应收款项 68,056,327.54
关联方及备用金等 397,082,099.71
合计 465,138,427.25
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 21,366,440.12元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 790,968,800.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为58.84%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 26,367,322.07元。
（4）本公司以应收通化钢铁股份有限公司的货款用于质押取得借款，质押期限为 6个月。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 坏账准备 金额 坏账准备1年以内 152,630,982.27 164,859,313.51
1至2年 6,816,165.61 1,011,918.05 75,354.822至3年 138,847.49 11,582,365.51 4,542,275.603年以上 11,095.27 99,095,905.23 93,779,225.44合计 159,597,090.64 276,549,502.30 98,396,855.86（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 123,357,527.51元，占预付账款年末余额合计数的比例为77.29%。
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
期末将长期挂账并已计提坏账准备的预付账款调整至其他应收款，本年调整至其他应收款的坏账准备金额 98,396,855.86元。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
104,357,832.02 32.41 104,357,832.02 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
正常回收期内经营性应收款项
账龄组合 94,307,417.15 29.29 37,751,482.03 40.03 56,555,935.12关联方及备用金等 111,295,667.97 34.56 11 1,295,667.97组合小计 205,603,085.12 63.85 37,751,482.03 18.36 167,851,603.09单项金额不重大但单独计提坏账
12,043,833.59 3.74 9,329,036.32 77.46 2,714,797.27准备的其他应收款
合计 322,004,750.73 100.00 151,438,350.37 47.03 170,566,400.36（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
10,000,000.00 0.55 10,000,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
正常回收期内经营性应收款项
账龄组合 86,126,897.38 4.72 20,841,413.58 24.20 65,285,483.80关联方及备用金等 1,716,319,688.46 94.14 1,716,319,688.46组合小计 1,802,446,585.84 98.86 20,841,413.58 1.16 1,781,605,172.26单项金额不重大但单独计提坏账
10,784,681.55 0.59 1,503,997.88 13.95 9,280,683.67准备的其他应收款
合计 1,823,231,267.39 100.00 32,345,411.46 1.77 1,790,885,855.93
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由（%）
以前年度预缴税款灯塔市地税局 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
现税务局不予确认左云县新云精煤有限公司 85,803,472.02 85,803,472.02 100.00往来款无法收回大同市威远煤炭经营有限责任公司 8,554,360.00 8,554,360.00 100.00往来款无法收回合计 104,357,832.02 104,357,832.02 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 24,663,518.53 1,233,175.92 5.001至2年 8,386,905.50 838,690.55 10.002至3年 27,185,326.01 8,155,597.79 30.003至4年 11,764,166.33 5,882,083.17 50.004至5年 3,327,830.94 2,662,264.76 80.005年以上 18,979,669.84 18,979,669.84 100.00合计 94,307,417.15 37,751,482.03
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）关联方及备用金等 111,295,667.97
合计 111,295,667.97
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
期末将长期挂账并已计提坏账准备的预付账款调整至其他应收款，本年实际计提坏账准备金额 20,696,083.05元，从预付账款转入坏账准备金额 98,396,855.86元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金 116,729,178.06 127,047,468.06
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 5,305,630.14 5,177,515.93代垫运费 17,091,602.71 18,595,029.25代扣代缴款项 1,538,471.11 1,305,903.38其他应收款 745,279.78 810,891.83水电费 1,508,455.49 1,239,968.76往来款 179,086,133.44 1,669,054,490.18合计 322,004,750.73 1,823,231,267.39（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄年末余额合计
年末余额数的比例（%）
辽宁省国土资源厅 保证金 92,164,300.003年以上 28.62
左云县新云精煤有限公司 往来款 85,803,472.024-5年 26.65 85,803,472.02辽阳县宏达热电有限公司 往来款 29,923,481.941-3年 9.29 10,568,959.39灯塔市地税局 往来款 10,000,000.005年以上 3.11 10,000,000.00沈阳煤业集团山西晋辽矿业有
往来款 9,996,729.083-4年 3.10 4,998,364.54限公司
合计 — 227,887,983.04 — 70.77 111,370,795.956、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 126,858,927.92 31,895,597.93 94,963,329.99发电燃料 69,494,420.58 69,494,420.58库存商品 675,695,751.83 85,185,259.97 590,510,491.86发出商品 24,189,720.47 24,189,720.47周转材料 26,599.04 26,599.04工程施工 14,676,595.24 14,676,595.24合计 910,942,015.08 117,080,857.90 793,861,157.18
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 158,158,010.67 33,453,467.45 124,704,543.22发电燃料 86,538,098.11 1,550,417.87 84,987,680.24库存商品 804,448,776.34 57,933,226.47 746,515,549.87发出商品 43,654,402.56 43,654,402.56周转材料 19,685.90 19,685.90工程施工 174,528.30 174,528.30合计 1,092,993,501.88 92,937,111.79 1,000,056,390.09（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 33,453,467.45 17,572,413.74 19,130,283.26 31,895,597.93发电燃料 1,550,417.87 1,695,349.23 3,245,767.10
库存商品 57,933,226.47 56,705,559.13 29,453,525.63 85,185,259.97合计 92,937,111.79 75,973,322.10 51,829,575.99 117,080,857.90（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌本年转销存货跌价准备的项目 计提存货跌价准备的具体依据
价准备的原因 原因
由于原材料的市场价格下降，导致 已计提存货跌价准备的原原材料
其可变现净值低于存货成本 材料本年已销售、使用由于发电燃料的市场价格下降，导 已计提存货跌价准备的发发电燃料
致其可变现净值低于存货成本 电燃料本年已使用由于煤炭的市场价格下降，导致其 已计提存货跌价准备的煤库存商品
可变现净值低于存货成本 炭本年已销售
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 93,600,514.09 167,778,198.14预缴所得税 21,257,691.17 17,417,960.94合计 114,858,205.26 185,196,159.08
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值中信.信惠现金管理
290,000,000.00 290,000,000.00
型金融投资集合资金
合计 290,000,000.00 290,000,000.00
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
中信.信惠现金管理型金融投
可供出售金融资产分类 合计
资集合资金
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值 290,000,000.00 290,000,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
注：本公司之子公司沈阳焦煤股份有限公司根据其 2015年度第一届董事会审议通过的《关于以自有资金购买信托产品的议案》，于 2015年1月29日以自有资金购买中信信托有限责任公司作为受托人的“中信.信惠现金管理型金融投资集合资金信托计划”的信托产品，投资期限不超过三年。
9、固定资产
（1）固定资产情况
煤炭生产相关 发电及供热相
项目 房屋及建筑物矿井建筑物 变电配电设备 运输设备 其他设备 合计设备 关设备
一、账面原值
1、年初余额 3,105,899,109.12 1,865,240,314.17 3,359,527,657.18 2,743,126,836.43 1,316,805,305.80 168,568,168.47 331,290,534.57 12,890,457,925.742、本年增加金额 200,890,627.82 2,534,987.83 65,260,837.79 175,610,172.82 41,026,358.14 12,811,363.49 5,320,575.48 503,454,923.37（1）购置 1,230,267.00 42,657.08 64,917,411.59 26,799,723.25 3,515,299.17 9,070,936.52 4,419,575.48 109,995,870.09（2）在建工程转入 199,660,360.82 2,492,330.75 343,426.20 148,810,449.57 37,511,058.97 3,740,426.97 901,000.00 393,459,053.283、本年减少金额 26,788,139.32 12,738,153.16 1,359,994.71 8,802,490.75 10,765,471.63 60,454,249.57（1）处置或报废 2,790,141.72 12,196,153.16 1,359,994.71 2,419,010.41 10,765,471.63 29,530,771.63（2）转入在建工程 23,997,997.60 542,000.00 6,383,480.34 30,923,477.944、年末余额 3,280,001,597.62 1,867,775,302.00 3,412,050,341.81 2,917,377,014.54 1,357,831,663.94 172,577,041.21 325,845,638.42 13,333,458,599.54二、累计折旧
煤炭生产相关 发电及供热相
项目 房屋及建筑物矿井建筑物 变电配电设备 运输设备 其他设备 合计设备 关设备
1、年初余额 1,106,500,555.30 696,299,750.91 2,149,271,428.69 553,445,332.94 226,605,563.50 98,151,601.79 213,125,950.42 5,043,400,183.552、本年增加金额 101,208,814.34 74,998,803.12 201,430,797.78 132,672,258.14 49,735,624.90 13,194,184.16 19,675,602.30 592,916,084.74（1）计提 101,208,814.34 72,506,472.37 196,678,661.05 132,672,258.14 49,735,624.90 13,194,184.16 19,675,602.30 585,671,617.26（2）专项储备资本
2,492,330.75 4,752,136.73 7,244,467.48化全额计提折旧
3、本年减少金额 5,130,049.23 12,307,131.73 1,320,456.41 6,279,310.40 10,624,645.00 35,661,592.77（1）处置或报废 1,660,190.90 11,881,891.27 1,320,456.41 1,989,419.37 10,624,645.00 27,476,602.95（2）转入在建工程 3,469,858.33 425,240.46 4,289,891.03 8,184,989.824、年末余额 1,202,579,320.41 771,298,554.03 2,338,395,094.74 684,797,134.67 276,341,188.40 105,066,475.55 222,176,907.72 5,600,654,675.52三、减值准备
1、年初余额 2,013,081.18 1,769,248.22 3,782,329.402、本年增加金额 12,515,791.72 12,515,791.72（1）计提 12,515,791.72 12,515,791.723、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 2,013,081.18 1,769,248.22 12,515,791.72 16,298,121.12四、账面价值
1、年末账面价值 2,075,409,196.03 1,096,476,747.97 1,071,885,998.85 2,232,579,879.87 1,068,974,683.82 67,510,565.66 103,668,730.70 7,716,505,802.902、年初账面价值 1,997,385,472.64 1,168,940,563.26 1,208,486,980.27 2,189,681,503.49 1,090,199,742.30 70,416,566.68 118,164,584.15 7,843,275,412.79（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 22,657,514.00 10,141,722.28 12,515,791.72
合计 22,657,514.00 10,141,722.28 12,515,791.72
注：本年度，灯塔市红阳热电有限公司的发电及供热设备中的 4台余热锅炉由于焦化厂生产经营不善停产整顿，导致无焦化余热，无法再利用，本公司对其计提减值准备金额为人民币12,515,791.72元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司灯塔市红阳热电有限公司房屋 87,152,403.13正在申请办理中，暂未办妥
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司沈阳焦煤股份有限公司房屋 113,596,301.49正在申请办理中，暂未办妥
10、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
红阳三矿井下降温及余热工程 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00智慧化矿山资源整合项目 17,991,961.51 17,991,961.51 14,944,245.82 14,944,245.82安全工程 166,666.66 166,666.66建筑工程 2,160,000.00 2,160,000.00沈铁道口辅设及配套工程 745,047.14 745,047.14
备用热源工程 165,601,867.98 165,601,867.98备用热源配套管网工程 91,807,668.05 91,807,668.05供暖一次网工程 86,008.67 86,008.67地磅房 18,867.92 18,867.92
脱硫脱硝工程 28,660,906.73 28,660,906.73烟气在线连续监测系统款 1,078,800.00 1,078,800.00合计 20,655,876.57 20,655,876.57 306,406,163.91 306,406,163.91（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固定本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 减少金额
智慧化矿山资
32,711,491.12 14,944,245.82 6,821,415.69 3,773,700.00 1 7,991,961.51源整合项目
备用热源工程 235,000,000.00 165,601,867.98 64,744,349.67 230,346,217.65
脱硫脱硝工程 28,000,000.00 28,660,906.73 418,447.97 29,079,354.70
合计 295,711,491.12 209,207,020.53 71,984,213.33 263,199,272.35 1 7,991,961.51（续）
工程累计投
工程进度 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%） （%）
智慧化矿山资
83.28 90.00 自筹资金源整合项目
工程累计投
工程进度 利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%） （%）
备用热源工程 98.02 100.00 自筹资金脱硫脱硝工程 103.85 100.00 自筹资金合计
11、工程物资
项目 年末余额 年初余额
工程专用物资 1,989,403.23 7,173,121.20合计 1,989,403.23 7,173,121.2012、无形资产
（1）无形资产情况
项目 采矿权 土地使用权 专用软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,410,239,037.86 967,191,789.76 29,428,615.99 2,406,859,443.612、本年增加金额 13,793,665.00 13,793,665.00（1）购置 13,793,665.00 13,793,665.003、本年减少金额 980,000.00 980,000.00（1）处置 980,000.00 980,000.004、年末余额 1,409,259,037.86 980,985,454.76 29,428,615.99 2,419,673,108.61二、累计摊销
1、年初余额 302,656,673.30 75,079,163.55 11,700,235.82 389,436,072.672、本年增加金额 82,529,371.12 19,595,369.87 2,790,472.93 104,915,213.92（1）计提 82,529,371.12 19,595,369.87 2,790,472.93 104,915,213.923、本年减少金额
4、年末余额 385,186,044.42 94,674,533.42 14,490,708.75 494,351,286.59三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
项目 采矿权 土地使用权 专用软件 合计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,024,072,993.44 886,310,921.34 14,937,907.24 1,925,321,822.022、年初账面价值 1,107,582,364.56 892,112,626.21 17,728,380.17 2,017,423,370.94（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
辽宁沈煤红阳热电有限 望水台热源厂手续已经上报给辽阳市政府，政府帮助协 555,071.46
公司望水台热源厂土地 调办理中
该土地使用权是从沈阳联东置业有限公司购买的、用于辽宁沈焦国际贸易有限 开发建设沈北办公楼，沈阳联东置业有限公司已合法取 4,236,314.58
公司沈北办公楼土地 得整个地块（地籍号为沈北(G)2012-057）的土地使用证，针对该办公楼地块无法单独办理土地使用证13、商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额呼伦贝尔蒙西煤业有限公司 2,318,751.09 2,318,751.09合计 2,318,751.09 2,318,751.0914、长期待摊费用
其他减
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额 年末数少金额
红阳热电供暖资产租赁费 190,239,551.75 11,190,561.84 179,048,989.91一户一阀改造工程 9,177,651.25 5,769,520.00 975,279.60 13,971,891.65蒙西煤业快装线征地补偿费 3,243,666.21 427,736.17 2,815,930.04大桥储煤基地改造 2,593,460.87 1,830,678.36 762,782.51快装线补偿 2,578,426.67 276,259.56 2,302,167.11其他长期待摊项目 841,966.81 432,094.41 409,872.40铁运中心大桥车站改造 384,666.55 288,500.04 96,166.51伊尔施车库车站工程 22,076.04 22,076.04
牧场补偿款 4,868,100.00 298,028.04 4,570,071.96合计 209,081,466.15 10,637,620.00 15,741,214.06 203,977,872.09注：红阳热电供暖资产租赁费系根据辽阳市政府与本公司之孙公司红阳热电公司
于 2014年 1月 28日签订的《资产租赁协议》规定，辽阳市人民政府将辽阳第一热电有限公司、辽阳热电有限责任公司、辽阳市房产供暖公司三家国有企业的管网等剩余资产租赁给红阳热电，租赁时间从 2013年1月 1日开始，租期30年，租赁费总额 2.3亿元整，相关租赁资产于 2013年 8月 15日经北京中天和资产评估有限公司辽宁分公司评估，出具中天和资产（辽宁）[2013]评字第33号资产评估报告，评估值为 23,098.45万元。红阳热电公司于 2013年1月1日按实际支付租赁费 2.1亿元入账。
根据红阳热电公司各类固定资产使用年限测算承租的供暖资产平均尚可使用年限为19年，故租赁费按19年摊销。
15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
坏账准备 216,494,537.94 54,123,634.49 172,842,850.36 43,210,712.59存货跌价准备 117,080,857.90 29,270,214.08 92,937,111.84 23,234,277.96固定资产折旧与税法差异 181,906,907.72 45,476,726.93 190,099,321.00 47,524,830.25固定资产减值准备 16,298,121.12 4,074,530.28 4,358,930.24 1,089,732.56已计提未发放应付职工薪酬 3,421,638.88 855,409.72 3,517,787.44 879,446.86预提费用 45,272,776.04 11,318,194.01 39,658,137.20 9,914,534.30工会经费及职工教育费 4,054,912.28 1,013,728.07内部交易未实现利润 24,069,360.36 6,017,340.09 -177,111.16 -44,277.79可抵扣亏损 49,965,692.68 12,491,423.17 49,965,692.68 12,491,423.17递延收益-工程补助 9,687,500.00 2,421,875.00 9,600,000.00 2,400,000.00合计 664,197,392.64 166,049,347.77 566,857,631.88 141,714,407.97（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 91,483.40 89,463.40可抵扣亏损 337,367,128.18 190,498,314.43合计 337,458,611.58 190,587,777.83（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016年 3,687,520.59 3,687,520.59
2017年 2,630,856.93 2,630,856.93
2018年 2,963,921.48 2,963,921.48
2019年 163,577,013.10 163,577,013.10
2020年 164,507,816.08
合计 337,367,128.18 172,859,312.10
16、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款项 10,973,488.23 10,724,799.52抚顺经济开发区城建投资有限公司借款 50,000,000.00灯塔市红阳水务有限公司借款 45,000,000.00合计 10,973,488.23 105,724,799.5217、短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 103,050,704.85 1,641,733,256.00保证借款 5,407,000,000.00 4,643,000,000.00合计 5,510,050,704.85 6,284,733,256.00注：（1）本公司以应收通化钢铁股份有限公司的货款用于质押取得借款的余额为 103,050,704.85元，质押期限为 6个月。
（2）本公司取得的保证借款均由沈阳煤业（集团）有限责任公司提供担保，详见附注十、4、（4）关联担保情况。
18、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 100,000,000.00
银行承兑汇票 837,192,501.77 629,215,352.81合计 937,192,501.77 629,215,352.8119、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付材料及配件款 649,474,316.28 638,271,619.49
项目 年末余额 年初余额
应付设备款 281,628,486.45 363,478,730.88应付工程款 279,035,068.15 247,921,360.11应付修理费等款 78,101,973.66 58,037,365.42应付质保金款 2,379,388.13 5,184,939.55应付贸易煤款 112,479,833.64 205,131,344.67应付水电费 14,553,957.80 21,995,295.51应付运费 20,487,262.83 9,613,424.86其他 78,688,089.56 75,850,813.02合计 1,516,828,376.50 1,625,484,893.51（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因东北煤田地质勘探局一0三队 24,149,375.40资金支付计划暂未安排
中煤张家口煤矿机械有限责任公司 10,343,059.00资金支付计划暂未安排
卡特彼勒（郑州）有限公司 8,219,847.14资金支付计划暂未安排
胜利油田胜利动力机械集团有限公司 7,008,000.00资金支付计划暂未安排
天源环保有限公司 6,000,000.00工程质保金
合计 55,720,281.54
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收供暖工程款 67,332,586.03 96,114,302.30预收煤款 12,135,473.15 99,488,557.57预收取暖费 398,825,112.34 389,402,962.68预收蒸汽款 1,182,306.92 1,486,532.88其他 1,124,554.15 669,004.23合计 480,600,032.59 587,161,359.66（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
辽阳市住房保障办公室 9,540,000.00楼盘未售出未供暖，未达到收入确认条件辽阳市建新房地产开发有限公司 2,700,000.00楼盘未售出未供暖，未达到收入确认条件吉军贸易公司 535,481.11 预收煤款，未发货结算
海城市恒盛铸业有限公司 519,338.68 预收煤款，未发货结算
沈阳茂昌源经贸有限公司 325,000.00 预收煤款，未发货结算
合计 13,619,819.79
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 277,835,529.28 1,309,636,281.10 1,311,872,431.93 275,599,378.45二、离职后福利-设定提存计划 25,855,520.95 200,599,339.00 205,156,473.16 21,298,386.79三、辞退福利 520,596.56 520,596.56
合计 303,691,050.23 1,510,756,216.66 1,517,549,501.65 296,897,765.24（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
106,625,921.54 955,598,869.46 952,404,961.64 109,819,829.362、职工福利费 1,436,257.72 134,579,012.70 134,511,926.40 1,503,344.023、社会保险费 47,436,980.44 99,952,213.17 103,197,281.41 44,191,912.20其中：医疗保险费 46,241,755.61 77,891,363.54 81,081,181.35 43,051,937.80工伤保险费 989,853.18 18,574,136.07 18,600,130.31 963,858.94生育保险费 205,371.65 3,486,713.56 3,515,969.75 176,115.464、住房公积金 72,013,640.95 97,240,655.12 104,994,132.56 64,260,163.515、工会经费和职工教育经费
50,147,960.84 19,962,725.54 14,535,948.22 55,574,738.166、短期带薪缺勤 174,767.79 2,302,805.11 2,228,181.70 249,391.207、短期利润分享计划
合计 277,835,529.28 1 ,309,636,281.10 1 ,311,872,431.93 275,599,378.45（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
16,393,628.13 190,525,548.43 190,910,391.23 16,008,785.332、失业保险费
3,003,107.38 9,760,895.76 10,779,605.10 1,984,398.043、企业年金缴费
6,458,785.44 312,894.81 3,466,476.83 3,305,203.42合计 25,855,520.95 200,599,339.00 205,156,473.16 21,298,386.79本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 17,749,203.29 24,190,440.58营业税 2,940,140.63 3,787,968.04企业所得税 25,463,047.66 37,796,431.75个人所得税 2,310,473.18 2,726,743.98城市维护建设税 1,372,757.15 171,857.50印花税 2,920,723.93 426,295.03资源税 4,602,297.99 4,051,446.93房产税 1,638,519.76 1,746,865.30土地使用税 2,123,681.92 1,372,765.25教育费附加 733,702.53 671,179.52地方教育费附加 489,135.11 447,453.05矿产资源补偿费 219,678.19其他税费 367,462.21 85,457.46合计 62,711,145.36 77,694,582.58注：公司本年计提资源税合计 54,691,454.52元。
23、应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,974,507.13 4,032,695.17企业债券利息 22,414,018.27 39,596,666.67短期借款应付利息 8,413,947.20 8,667,610.52合计 34,802,472.60 52,296,972.3624、应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 9,484.80 7,113.60合计 9,484.80 7,113.6025、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
往来款 65,411,846.20 86,032,876.94保证金 11,028,393.03 11,747,139.99押金 2,333,003.90 2,367,369.00代扣代缴款项 23,375,104.32 28,533,914.02取暖费 9,901,749.88 11,772,148.46职工个人款项 4,674,554.02 6,863,109.70造育林费 6,619,789.49 5,357,239.49其他 16,610,202.87 20,889,410.56合计 139,954,643.71 173,563,208.16（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因造育林费 5,357,239.49未使用完毕
灯塔市国土资源局 5,285,506.00尚未清算占地款
辽阳市首山农场 2,450,000.00往来款，暂未支付
辽阳中南置地有限公司 2,224,392.25供暖工程质保金
鞍山市财政信用发展总公司 1,269,296.05往来款，暂未支付
合计 16,586,433.79
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、28） 630,000,000.00 335,000,000.001年内到期的应付债券（附注六、29） 499,775,187.90 1,000,000,000.00合计 1,129,775,187.90 1,335,000,000.0027、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
与资产相关的政府补助 6,397,954.40 4,234,321.55与收益相关的政府补助 7,000,000.00 17,000,000.00政府补助小计 13,397,954.40 21,234,321.55
项目 年末余额 年初余额
递延收益——采暖入网费 16,056,374.18 16,053,514.76合计 29,454,328.58 37,287,836.3128、长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 2,450,000,000.00 2,795,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 630,000,000.00 335,000,000.00合计 1,820,000,000.00 2,460,000,000.00注：本公司长期借款全部由沈阳煤业（集团）有限责任公司提供连带责任保证。
29、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
沈阳焦煤中期票据 795,279,829.28 792,814,436.30平安银行债券 499,254,992.26合计 795,279,829.28 1,292,069,428.56（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值
发行日期债券期限 发行金额 年初余额沈阳焦煤中期票据 800,000,000.00 2012-10-18 5年 787,916,000.00 792,814,436.30平安银行债券 500,000,000.00 2013-05-30 3年 498,500,000.00 499,254,992.26兴业铁西短期融资债 500,000,000.00 2014-07-09 1年 500,000,000.00 500,000,000.00平安银行一年期非债
500,000,000.00
2014-11-19 1年
500,000,000.00 500,000,000.00务融资工具
小计 2,300,000,000.00 2,286,416,000.00 2,292,069,428.56减：一年内到期部分年
1, 000,000,000.00末余额（附注六、26）
合计 2,300,000,000.00 2,286,416,000.00 1,292,069,428.56（续）
债券名称
本年发行按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额沈阳焦煤中期票据 39,673,333.37 2,465,392.98 795,279,829.28平安银行债券 27,000,000.00 520,195.64 499,775,187.90兴业铁西短期融资债 14,400,000.00 500,000,000.00
平安银行一年期非债
30,000,000.00 500,000,000.00
务融资工具
债券名称
本年发行按面值计提利息溢折价摊销 本年偿还 年末余额小计 111,073,333.37 2,985,588.62 1,000,000,000.00 1,295,055,017.18减：一年内到期部分年
499,775,187.90末余额（附注六、26）
合计 111,073,333.37 2,985,588.62 1,000,000,000.00 795,279,829.2830、长期应付款
项目 年末余额 年初余额鞍山财政信用发展总公司
10,379,000.00 10,379,000.00沈阳煤业（集团）有限责任公司
28,204,655.78合计 10,379,000.00 38,583,655.7831、预计负债
项目 年末余额 年初余额
对外提供担保 17,183,191.66 17,183,191.66塌陷复垦费 37,975,670.15 32,838,396.59合计 55,158,861.81 50,021,588.25注：对外提供担保情况：
（1）上海汇丰港务局发展有限公司预计负债：该案是上海汇丰港务局发展有限公司（以下简称“汇丰港务”）与中国工商银行上海市松江支行因借款合同纠纷而产生的，工行上海市松江支行要求汇丰港务偿还借款 300万元。因本公司的前身辽宁金帝建设集团股份有限公司为汇丰港务提供了连带责任保证，故要求本公司承担连带清偿责任。
2001年 11月 12日经上海市松江区人民法院判决后，下达了（2001）松经初字第 1028号民事判决书，判决本公司对上述款项承担连带清偿责任。故本公司对此确认了 3,000,000.00元预计负债。
截止2016年4月24日该案的进展情况如下：2015年11月11日，上海市松江区人民法院依据(2004)松执恢复字第 246号《执行裁定书》、《协助执行通知书》裁定，冻结权属为辽宁红阳能源投资股份有限公司所持有的在灯塔市红阳热电有限公司的股权，价值人民币 3,447,248.60元，冻结期限为 2015年 11月 25日至 2018年 11月 24日。
（2）2001年本公司被判对“交通银行沈阳分行南湖支行起诉辽宁省建设集团公司偿还400万元”承担连带责任，本公司计提预计负债 4,000,000.00元。
（3）2002年本公司被判对“上海新绿复兴城市开发有限公司”债务“承担本金二分之一连带赔偿责任”本公司计提预计负债 7,500,000.00元。
（4）上海金碲新型建材有限公司预计负债：该案是本公司的前身辽宁金帝建设集
团股份有限公司的子公司上海金碲新型建材有限责任公司（以下简称“金碲建材”）与中国工商银行上海市松江支行因借款合同纠纷而产生的，工行上海市松江支行要求金碲建材偿还借款 2,450,000.00万元及相应利息 233,191.66元。因本公司为金碲建材提供了连带责任保证，故要求本公司承担连带清偿责任。2001年 11月 23日经上海市松江区人民法院判决后，下达了（2001）松经初字第 1029号民事判决书，判决本公司对上述款项承担连带清偿责任，故本公司对此确认了 2,683,191.66元预计负债。
截止 2016年 4月 24日该案的进展情况如下：2015年 11月 11日，依据(2004)松执恢复字第 247号《执行裁定书》、《协助执行通知书》裁定：冻结权属为辽宁红阳能源投资股份有限公司所持有的在灯塔市红阳热电有限公司的股权，价值人民币 4,082,403.97元，冻结期限为 2015年 11月 25日至 2018年 11月 24日。
塌陷复垦费：本公司根据与复垦地面及矿井相关的支出的情况，按原煤产量 3元/吨计提复垦费。
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的政府补助 61,053,164.67 3,377,427.69 4,285,645.85 60,144,946.51与收益相关的政府补助 24,000,000.00 17,000,000.00 7,000,000.00政府补助小计 85,053,164.67 3,377,427.69 21,285,645.85 67,144,946.51递延收益—采暖入网费 109,587,649.76 4,055,712.20 16,872,620.58 96,770,741.38小计
194,640,814.43 7,433,139.89 38,158,266.43 163,915,687.89减：一年内到期的递延收益 37,287,836.31 29,454,328.58合计 157,352,978.12 7,433,139.89 38,158,266.43 134,461,359.31其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关红阳三矿采掘机械化产业升级
3,885,000.00 777,000.00 3,108,000.00与资产相关改造项目
红阳三矿技术改造项目 3,115,000.00 623,000.00 2,492,000.00与资产相关燃煤锅炉除尘设施改造 1,562,706.40 390,676.60 1,172,029.80与资产相关政府道路补贴 8,146,687.41 517,250.04 7,629,437.37与资产相关望水大街供热管线配套资金 12,249,999.96 1,400,000.04 10,849,999.92与资产相关土地出让及房屋交易契税补贴 1,554,170.90 32,434.92 1,521,735.98与资产相关热源厂工程补助摊销 9,600,000.00 400,000.00 9,200,000.00与资产相关脱硫脱硝工程补助摊销 500,000.00 12,500.00 487,500.00与资产相关沈阳市燃煤锅炉烟气治理 939,600.00 877,427.69 132,784.25 1,684,243.44与资产相关
本年新增补本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关备用热源及配套管网补贴 20,000,000.00 20,000,000.00与资产相关沈铁道口辅设及配套工程 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关备用热源吸收热泵改造补贴 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关备用热源财政贴息 24,000,000.00 17,000,000.00 7,000,000.00与收益相关合计 85,053,164.67 3,377,427.69 21,285,645.85 67,144,946.51
33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额
发行 公积金
年末余额送股 小计
新股 转股
股份总数 207,681,760.00 1,133,197,552.00 1,133,197,552.00 1,340,879,312.00根据公司 2015年度第一次临时股东大会决议、第八届董事会第十二次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2140号《关于核准辽宁红阳能源投资股份有限公司向沈阳煤业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准：
（1）本公司向沈阳煤业（集团）有限责任公司发行 546,694,237股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行 145,241,948股股份、向西藏山南锦天投资合伙企业（有限合伙）发行96,798,445股股份、向藏山南锦瑞投资合伙企业（有限合伙）发行 48,399,222股股份、向藏山南锦强投资合伙企业（有限合伙）发行 48,399,222股股份购买相关资产，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 6.72元。截至 2015年9月24日止，合计增加注册资本 885,533,074元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 XYZH/2015CCA10009号验资报告。
（2）本公司非公开发行面值为 1元的人民币普通股（A股）股票 247,664,478股，每股发行价格为人民币 8.01元。实际募集资金为人民币 1,983,792,68.78元，截至 2015年 12月 3日止，认购资金已足额、及时到账，扣除承销费、发行手续费等发行费用人民币 40,225,849.38元后，募集资金净额为人民币 1,943,566,619.40元，其中增加股本人民币 247,664,478.00元（其中：兴业全球基金管理有限公司 25,948,314.00元，金鹰基金管理有限公司 37,453,183.00元、华宝信托有限公司 24,968,789.00元、平安大华基金管理有限公司 37,078,651.00元、东海基金管理有限公司28,733,895.00元、中欧盛世资产管理（上海）有限公司 30,586,766.00元、东海证券股份有限公司 2,969,787.00元、刘晖 24,968,789.00元、申万菱信（上海）资产管理有限公司34,956,304.00元），增加资本公积人民币 1,695,902,141.40元。本次募集资金及申购资金到位业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具
XYZH/2015CCA10010和XYZH/2015CCA10011号验资报告。
34、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 3,389,321,433.88 1,695,902,141.40 1,695,378,661.13 3,389,844,914.15其他资本公积 9,978,737.92 9,978,737.92合计 3,399,300,171.80 1,695,902,141.40 1,695,378,661.13 3,399,823,652.07注：本年增加的资本溢价为本公司通过非公开发行股票募集资金形成，减少的资本溢价为同一控制下企业合并形成。
35、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 36,788,859.21 279,795,449.01 296,981,978.13 19,602,330.09维简费 28,632,830.84 89,662,900.00 65,324,288.59 52,971,442.25合计 65,421,690.05 369,458,349.01 362,306,266.72 72,573,772.34注：本年增加的专项储备全部为计提形成，本年减少的专项储备为本年使用部分。
本年公司计提专项储备合计为 369,458,349.01元，本年使用专项储备合计为 362,306,266.72元。
36、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 107,262,878.99 107,262,878.99合计 107,262,878.99 107,262,878.99注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 516,707,737.01 586,624,449.52调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 516,707,737.01 586,624,449.52加：本年归属于母公司股东的净利润 -465,366,695.55 -63,032,414.93减：提取法定盈余公积 653,844.78提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,153,635.20 6,230,452.80
项目 本年 上年
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 47,187,406.26 516,707,737.01注：2015年4月 28日经本公司2014年度股东大会批准的《公司利润分配方案》，以 2014年 12月 31日的总股本 207,681,760股为基数，向公司全体股东以派发现金方式进行利润分配，分配方式为每 10股派发现金红利 0.2元人民币（含税）。本次派发红利共4,153,635.20元（含税）。
38、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 4,774,511,072.16 3,772,529,659.14 5,544,273,482.97 4,262,053,229.55其他业务 1,147,483,595.53 1,033,537,026.71 1,060,725,351.02 956,228,459.91合计 5,921,994,667.69 4,806,066,685.85 6,604,998,833.99 5,218,281,689.4639、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税
5,932,218.91 6,076,303.15城市维护建设税
23,408,088.72 23,339,621.64教育费附加
12,312,314.35 11,867,065.61地方教育费附加
8,208,272.72 7,911,323.22资源税
54,691,454.52 15,134,620.87合计
104,552,349.22 64,328,934.49注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 40,602,154.80 32,658,852.50运费 113,757,428.99 38,731,695.01港杂费 7,276,004.15 19,696,986.47装卸费 6,860,065.07 11,885,719.26材料及低值易耗品 7,512,165.95 6,532,935.28折旧费 5,827,051.13 5,880,850.87修理费 2,455,892.28 2,354,535.72
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费 2,477,915.49 3,238,948.00差旅费 1,682,689.51 2,041,848.54业务招待费 1,704,262.53 1,425,274.90办公费 452,463.94 250,977.28保险费 58,302.88 321,019.58会议费 360,163.96 283,457.00水电费 499,640.32 194,845.32其他费用 4,653,170.86 4,201,264.77合计 196,179,371.86 129,699,210.5041、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 246,389,074.89 263,450,309.34修理费 219,877,522.39 143,409,727.35税费 41,687,696.39 51,509,685.78折旧费 23,515,282.47 21,309,853.92矿产资源费 20,302,630.79无形资产摊销 22,282,664.65 22,148,568.58长期待摊费用摊销 3,142,330.54 9,077,201.32材料及低值易耗品 7,111,844.32 6,398,432.75运输费 1,116,124.57 3,062,528.10聘请中介机构费用 22,632,194.52 7,877,051.31咨询费 1,922,012.86 5,258,043.17差旅费 4,242,105.21 3,743,419.88水费 2,181,320.95 1,588,684.66办公费 3,084,762.28 1,751,061.87电费 1,960,525.58 1,890,722.84业务招待费 878,089.42 1,580,490.76保险费 2,164,037.67 5,232,577.15绿化费 1,190,269.00 1,142,944.00残疾人就业保障金 1,082,926.00 1,273,181.40会议费 1,447,921.10 603,189.50租赁费 269,020.76 480,600.00
项目 本年发生额 上年发生额
排污费 5,070,349.10 6,645,865.60试验检验费 1,361,637.36 1,402,657.36印刷费 1,324,847.84 904,024.13信息中心专项费用 2,488,836.00 3,383,636.00其他费用 5,469,715.59 2,888,071.80合计 623,893,111.46 588,315,159.3642、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 570,320,337.51 647,077,277.43减：利息收入 28,083,331.43 26,077,662.25汇兑损益 5,267,738.73 4,040,552.51银行手续费 4,864,021.55 5,741,326.40合计 552,368,766.36 630,781,494.0943、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 42,062,523.18 10,505,602.95存货跌价损失 75,973,322.10 14,168,041.88固定资产减值损失 12,515,791.72 772,088.63合计 130,551,637.00 25,445,733.4644、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,027,873.13
合计 15,027,873.13
45、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 173,610.73 2,550,681.62 173,610.73其中：固定资产处置利得 173,610.73 2,550,681.62 173,610.73债务重组利得 35,996.05 35,996.05政府补助（详见下表：政府补助明细表） 31,511,474.18 31,057,266.16 31,985,645.85
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额违约赔偿收入 2,600,000.00 2,600,000.00罚款收入 2,602,894.00 2,984,992.93 2,602,894.00出售（租）公有住房净收入 148,400.26 121,716.10 148,400.26其他 1,176,683.89 1,715,080.53 1,176,683.89合计 38,249,059.11 38,429,737.34 38,723,230.78其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
红阳三矿采掘机械化产业升级改造项目 777,000.00 777,000.00 与资产相关红阳三矿技术改造项目 623,000.00 623,000.00 与资产相关税收奖励 7,000,000.00 与收益相关燃煤锅炉除尘设施改造 390,676.60 390,676.60 与资产相关政府道路补贴 517,250.04 517,250.04 与资产相关望水大街供热管线配套资金 1,400,000.04 1,400,000.04 与资产相关土地出让及房屋交易契税补贴 32,434.92 27,029.10 与资产相关备用热源财政贴息 17,000,000.00 17,000,000.00 与收益相关增值税即征即退 -474,171.67 2,913,520.62 与收益相关热源厂工程补助摊销 400,000.00 400,000.00 与资产相关脱硫脱硝工程补助摊销 12,500.00 与资产相关沈阳市燃煤锅炉烟气治理 132,784.25 8,789.76 与资产相关环保专项资金 300,000.00 与收益相关煤层气（瓦斯）补贴 5,400,000.00 与收益相关棚改回迁供暖 5,000,000.00 与收益相关合计 31,511,474.18 31,057,266.16
注：（1）2015年度与资产相关的政府补助如下：
①根据辽宁省财政厅辽财指经[2007]979号《关于下达 2007年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》，向本公司拨付 7,770,000.00元预算内基建支出，专项用于本公司红阳三矿采掘机械化产业升级改造项目。本期计入营业外收入 777,000.00元。
②根据辽宁省财政厅辽财指经[2009]490号《关于下达 2009年煤炭产业升级改造
项目建设中央预算内基建支出预算拨款的通知》，向本公司拨付 6,230,000.00元贷款贴息，专项用于本公司红阳三矿技术改造项目。本期计入营业外收入 623,000.00元。
③根据沈环保[2013]58号文件，向本公司拨付 1,953,383.00元用于本公司红阳二矿燃煤锅炉除尘器升级改造项目。本期计入营业外收入390,676.60元。
④根据西马峰镇人民政府与本公司之孙公司辽宁沈煤红阳热电有限公司签订的协议，西马峰镇人民政府拨付 10,345,000.00元补助金，专项用于辽宁沈煤红阳热电有限公司道路维修项目。本期计入营业外收入 517,250.04元。
⑤根据辽阳市河东新城开发建设管理委员会辽市河新管函[2013]126号《关于望水大街铺设供暖管线的函》，向辽宁沈煤红阳热电有限公司拨付 14,000,000.00元补助金，专项用于望水大街供热主管线建设。本期计入营业外收入 1,400,000.04元。
⑥根据辽阳市财政局辽市财预核[2014]7号《市财政局关于对沈煤红阳热电公司申请免除土地出让契税和房产税交易契税的审核意见》，向辽宁沈煤红阳热电有限公司拨付1,581,200.00元补助金。本期计入营业外收入 32,434.92元。
⑦根据灯塔市政府《关于大河南镇热源厂建设有关问题市长办公会议纪要》，收到建设大河南镇热源厂工程项目财政补助 1,000万元，用于红阳热电公司供水、供电、排水等基础设施建设。按照大河南镇热源厂的折旧年限 25年分期计入损益，本期确认营业外收入400,000.00元。
⑧根据灯塔市财政局《关于下达2014年省本级蓝天工程专项资金预算指标的通知》，收到建设蓝天工程专项资金财政补助 50万元，用于红阳热电公司 4台燃煤锅炉脱硫、脱销、除尘治理。本期确认营业外收入 12,500.00元。
⑨根据沈阳市环境保护局办公室《关于印发沈阳市燃煤锅炉烟气治理资金支持项目实施方案的通知》，向本公司拨付 1,817,027.69元补助金，专项用于本公司红阳林盛矿锅炉脱硫除尘设备工程项目。本期确认营业外收入 132,784.25元。
（2）2015年度与收益相关的政府补助如下：
①根据辽阳市人民政府办公室会议纪要 2013年第 41期《关于研究解决我市供暖备用热源建议有关问题市长办公会议纪要》文件，向辽宁沈煤红阳热电有限公司拨付 41,000,000.00元贴息补助，专项用于企业备用热源建设。本期计入营业外收入金额为 17,000,000.00元。
②根据财税[2008]156号《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，2008年7月1日起，红阳热电公司销售自产的以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料生产的电力和热力实现的增值税实行即征即退50%的税收优惠政策。2014年末，由于环保指标未达标，故不能享受该税收优惠政策，上年享受的在本年退回，故冲减本期营业外收入金额为-474,171.67元。
③根据辽宁省环境保护厅与辽宁省财政厅《关于下达 2011年度第一批环保专项资
金项目计划的通知》文件，向本公司拨付 300,000.00元环保专项资金，用于西马煤矿矸石山治理—矸石充填采空区工程，本期计入营业外收入 300,000.00元。
④根据辽宁省财政厅《关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用中央财政补贴资金预算指标的通知》（辽财指经[2015]358号），收到清算 2014年并预拨 2015年煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标 5,400,000.00元。本期计入营业外收入金额为 5,400,000.00元。
⑤根据辽阳市文圣区人民政府办公室《关于庆阳棚户区热源接引补助资金承诺的函》（辽文政函[2014]14号），收到区政府补助热源费用 5,000,000.00元。本期计入营业外收入金额为5,000,000.00元。
46、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 632,264.22 668,191.98 632,264.22其中：固定资产处置损失 632,264.22 668,191.98 632,264.22对外捐赠支出 2,010,000.00
罚款支出 1,300,294.59 456,780.00 1,300,294.59赔偿金、违约金等支出 647,738.00 470,426.76 647,738.00资产报废、毁损损失 2,500.92
其他支出 355,559.61 424,246.20 355,559.61合计 2,935,856.42 4,032,145.86 2,935,856.4247、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 48,425,457.11 38,788,884.15递延所得税费用 -24,334,939.80 6,787,734.89合计 24,090,517.31 45,576,619.04（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额
-441,276,178.24按法定/适用税率计算的所得税费用
-110,319,044.56子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
-99,292.40非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
10,966,123.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-6,149,245.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
132,781,719.53税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
减免所得税额
-3,089,743.59所得税费用
24,090,517.3148、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收各项保险返还 25,575,044.08 23,803,494.98收往来款 1,828,925,544.46 2,769,692,086.12收回备用金借款 3,940,961.51 4,309,880.33利息收入 33,240,694.27 25,045,554.23财政补贴 10,700,000.00 41,000,000.00其他 25,166,324.11 56,754,213.04合计 1,927,548,568.43 2,920,605,228.70（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付往来款 970,409,294.00 3,286,263,473.71支付备用金借款 11,503,676.88 5,969,706.30支付的各项费用 134,613,963.16 118,985,850.92其他 295,999,970.21 44,182,778.84合计 1,412,526,904.25 3,455,401,809.77（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收回对外借款 96,183,747.00
投资补偿款 129,771,068.40
合计 225,954,815.40
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额发放对外借款 47,000,000.00 45,000,000.00合计 47,000,000.00 45,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额票据保证金 120,000,000.00 185,500,000.00募集资金专用账款存款利息 280,367.49
财政补贴 3,377,427.69 2,520,800.00合计 123,657,795.18 188,020,800.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额票据保证金 1,089,000,000.00 526,000,000.00发行债券手续费及保理业务手续费 2,280,230.96券商顾问费及督导费 6,150,000.00
合计 1,095,150,000.00 528,280,230.9649、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-465,366,695.55 -63,032,414.93加：资产减值准备
130,551,637.00 25,445,733.46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
585,671,617.26 594,959,024.49无形资产摊销
104,915,213.92 78,262,760.29长期待摊费用摊销
15,741,214.06 21,385,521.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-22,981.93 -2,318,723.16益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
481,635.42 436,233.52公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
531,975,948.98 622,262,826.88投资损失（收益以“－”号填列）
-15,027,873.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-24,334,939.80 -959,509.36
补充资料 本年金额 上年金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
130,221,910.81 283,379,280.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
2,216,883,423.46 200,558,242.89经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-1,435,569,658.63 -697,940,780.15预计负债的增加（减：减少）
5,137,273.56 -5,539,653.67专项储备的增加（减：减少）
14,396,549.77 76,943,360.65其他
68,414,492.97 18,200,303.22经营活动产生的现金流量净额
1,864,068,768.17 1,152,042,206.612、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
3,736,619,314.97 1,725,926,616.02减：现金的期初余额
1,725,926,616.02 1,012,587,325.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
2,010,692,698.95 713,339,290.68（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 3,736,619,314.97 1,725,926,616.02其中：库存现金 113,069.66 65,716.48可随时用于支付的银行存款 3,736,506,245.31 1,725,860,899.54可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
项目 年末余额 年初余额三、年末现金及现金等价物余额 3,736,619,314.97 1,725,926,616.02其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
50、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,775,842.67房改职工购房款
应收票据 86,490,113.86质押
货币资金 449,162,188.03票据保证金
合计 538,428,144.56
51、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 10.50 6.4936 68.18其中：美元 10.50 6.4936 68.18七、合并范围的变更
1、合并范围发生变更的说明
2014年 7月 12日，本公司第八届董事会召开第五次会议逐项审议通过了《关于公司本次重大资产重组方案的议案》等议案，拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方式，购买沈煤集团公司、中国信达公司、锦天投资、锦瑞投资、锦强投资合法持有的剥离、重组后沈阳焦煤股份有限公司99.99%股权（其中，沈煤集团公司持有61.73%、中国信达持有16.40%、锦天投资持有10.93%、锦瑞投资持有5.465%、锦强投资持有5.465%）；本公司之全资子公司灯塔市红阳热电有限公司以现金购买沈煤集团公司合法持有的剥离、重组后沈阳焦煤公司0.01%股权。重组后，本公司持有剥离、重组后沈阳焦煤公司100%股权。主要包括沈阳焦煤股份有限公司持有的 4家子公司的股权（具体子公司情况详见附注八、“在其他主体中的权益”）。本次交易的实际交割日为2015年9月24日，确定的合并基准日为 2015年9月30日。
收购上述子公司的股权后使本公司合并范围增加上述公司，上述资产收购涉及到的子公司股权属于同一控制下的企业合并，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得构成同一控制下企业 合并日的确定被合并方名称 合并日
的权益比例（%） 合并的依据 依据共同受沈阳煤业（集 公司控制该公沈阳焦煤股份有限公司 100.00 2015年9月30日
团）有限责任公司控制 司运营管理（续）
合并当年年初至合并当年年初至
比较期间被合并方比较期间被合并被合并方名称 合并日被合并方合并日被合并方
的收入 方的净利润的收入 的净利润
沈阳焦煤股份有限公司 3,968,153,482.90 -260,138,825.62 4,510,398,060.77 -193,145,039.57（2）合并成本
合并成本 沈阳焦煤股份有限公司
—现金 595,137.74—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值 885,533,074.00—或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
沈阳焦煤股份有限公司
项目
合并日 上年年末
资产： 17,912,902,206.29 18,603,346,644.28货币资金 3,025,116,891.15 2,280,958,471.03应收票据 2,216,161,411.50 2,255,829,508.95应收账款 1,436,435,624.77 957,253,827.57预付账款 135,857,139.51 178,090,846.44其他应收款 222,131,521.47 1,789,646,415.22存货 952,245,650.92 977,080,294.06其他流动资产 123,644,407.30 185,196,159.08可供出售金融资产 301,996,078.46
固定资产 6,896,922,413.72 7,273,228,580.18在建工程 298,469,528.89 276,666,457.18工程物资 7,070,260.59 7,173,121.20无形资产 1,890,202,203.66 1,966,022,593.27商誉 2,318,751.09 2,318,751.09
沈阳焦煤股份有限公司
项目
合并日 上年年末
长期待摊费用 197,452,648.11 209,081,466.15递延所得税资产 143,690,170.72 139,075,353.34其他非流动资产 63,187,504.43 105,724,799.52负债： 15,133,612,712.79 14,647,553,720.63短期借款 7,456,349,492.77 6,284,733,256.00应付票据 1,186,490,113.86 567,816,632.56应付账款 1,187,019,172.64 1,565,967,292.02预收账款 203,090,492.19 524,847,663.69应付职工薪酬 315,834,282.15 298,524,205.01应交税费 61,177,617.78 72,066,899.72应付利息 93,090,748.29 52,296,972.36其他应付款 170,218,697.03 111,047,826.44一年内到期的非流动负债 845,000,000.00 1,335,000,000.00其他流动负债 17,145,974.70 23,259,452.07长期借款 2,205,000,000.00 2,410,000,000.00应付债券 1,294,286,169.35 1,292,069,428.56长期应付款 10,379,000.00 10,379,000.00预计负债 31,293,470.15 32,838,396.59递延收益 57,237,481.88 66,706,695.61净资产 2,779,289,493.50 3,955,792,923.65减：少数股东权益
取得的净资产 2,779,289,493.50 3,955,792,923.65八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
灯塔市红阳热电有限公司灯塔市灯塔市电力生产 100.00 资产置换
沈阳焦煤股份有限公司 沈阳市沈阳市生产、销售煤炭 99.99 0.01同一控制下企业合并辽宁沈焦国际贸易有限公
沈阳市沈阳市煤炭贸易 100.00 同一控制下企业合并司（孙公司）
辽宁沈煤红阳热电有限公辽阳市辽阳市发电、供热等 100.00 同一控制下企业合并
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
司（孙公司）
呼伦贝尔蒙西煤业有限公呼伦贝呼伦贝 非同一控制下企业合煤炭的生产和销售 100.00
司（孙公司） 尔市尔市 并
鞍山市沈焦洗煤有限公司
鞍山市鞍山市煤炭的生产和销售 100.00 设立
（孙公司）
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属孙公司辽宁沈焦国际贸易有限公司存在美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物（美元） 10.50 89,439.48本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润对股东权益 对利润的 对股东权益的影响 的影响 影响 的影响现金及现金等价物(美元)对人民币升值1% 0.68 0.68 5,472.80 5,472.80现金及现金等价物(美元)对人民币贬值1% -0.68 -0.68 -5,472.80 -5,472.80（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2015年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司建立相关信用额度、信用审批制度，并执行相关程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司本年未发生单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 510,459,373.83元（上年度：人民币0元），取得现金对价人民币 494,476,264.25元（上年度：人民币 0元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2015年 12月31日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 455,459,373.83元（2014年 12月 31日：人民币0元），相关质押借款的余额为人民币 431,459,373.83元（2014年 12月31日：人民币0元）。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例（%） （%）沈阳煤业（集团）
沈阳市新城子区虎石台镇煤炭开采194,037万元 47.57 47,57有限责任公司
注：本公司的最终控制方是辽宁省国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系沈阳煤业集团工程设计有限公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业（集团）煤矸石建材有限公司 受同一控股股东控制的其他企业辽宁文东石膏建材有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业（集团）本溪石膏矿有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业（集团）信诚房地产开发有限公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业集团总医院 受同一控股股东控制的其他企业灯塔市红阳水务有限公司 受同一控股股东控制的其他企业辽宁信诚物业服务有限公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业集团多种经营有限公司 受同一控股股东控制的其他企业辽宁碧湖温泉会馆管理有限公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业沈煤集团桓仁盛鑫矿业有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳煤业（集团）机械制造有限公司 受同一控股股东控制的其他企业辽宁盛盟焦化有限公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业沈阳沈北煤矿有限公司 受同一控股股东控制的其他企业辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司 受同一控股股东控制的其他企业鞍山盛盟煤气化有限公司 受同一控股股东控制的其他企业呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司 受同一控股股东控制的其他企业沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司 受同一控股股东控制的其他企业呼伦贝尔北方能源有限公司 受同一控股股东控制的其他企业中国中信集团有限公司 有重大影响的关联方
中国信达资产管理股份有限公司辽宁省分公司 有重大影响的关联方
辽宁东煤基本建设有限责任公司 其他关联关系方
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司 材料采购 9,572.64
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司 材料设备采购 1,110,105.59
修理劳务、材料设备
沈阳煤业（集团）机械制造有限公司 70,179,611.46 103,922,987.39采购等
沈阳煤业（集团）有限责任公司 修理劳务、材料设备 1,122,670.19 3,446,105.97
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额采购等
沈阳沈北煤矿有限公司 采购煤炭等 280,623,768.42 454,866,363.21修理劳务、材料设备
沈阳煤业集团多种经营有限公司 109,517,535.05 126,214,448.10采购等
沈阳煤业集团总医院 医疗服务 11,773,360.00 11,454,050.00呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司 采购煤炭 44,257,192.90
沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 住宿会议劳务等 9,308,102.54 5,649,753.90修理劳务、材料设备
沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司 5,602,404.04 2,421,536.79采购等
辽宁盛盟焦化有限公司 材料采购、煤炭采购 43,518,720.41沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 材料设备采购 6,335,915.35 5,042,590.42沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司实验检测劳务 3,127,027.76 3,261,250.00灯塔市红阳水务有限公司 水务采购 2,915,225.01 3,260,412.66沈阳煤业集团工程设计有限公司 设计劳务 2,122,330.12 527,200.00辽宁东煤基本建设有限责任公司 工程劳务 25,655,897.00 64,658,726.00②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额灯塔市红阳水务有限公司 取暖费 238,065.00
沈阳煤业（集团）机械制造有限公司 煤炭销售 167,338.24 654,382.89鞍山盛盟煤气化有限公司 煤炭销售 300,464,467.54 323,920,976.81材料设备销售、
沈阳沈北煤矿有限公司 35,468,015.90 105,611,436.80运输服务
沈阳煤业集团多种经营有限公司 材料销售 272,572.25 156,159.50辽宁盛盟焦化有限公司 煤炭销售 99,824,498.84辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司 煤炭销售 1,411,965.81煤炭销售、运输
沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 1,083,032.09 74,684.28服务
沈阳煤业（集团）本溪石膏矿有限责任公司 煤炭销售 397,851.38辽宁东煤基本建设有限责任公司 煤炭销售 67,851.05（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
托管资 受托 受托 托管收益本年确认的委托方名称 受托方名称
产类型 起始日 终止日 定价依据 托管收益沈阳焦煤鸡西盛隆矿沈阳焦煤股
矿山 2015年2月6日2018年2月6日协商定价 4,160,000.00业有限责任公司 份有限公司
沈阳沈北煤矿有限公沈阳焦煤股
矿山 2015年2月6日2018年2月6日协商定价 1,660,000.00司 份有限公司
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入沈阳沈北煤矿有限公司 机器设备 11,342,976.93
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费辽宁盛盟焦化有限公司 土地使用权 1,055,837.49
沈阳煤业（集团）有限责任公司 土地使用权 1,000,000.00 1,000,000.00（4）关联担保情况
本公司作为被担保方，由沈阳煤业（集团）有限责任公司作为担保方的担保明细如下：
担保是否已经履序号 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕 1 70,000,000.00 2015/11/12 2016/11/11 否 2 260,000,000.00 2015/11/27 2016/11/26 否 3 120,000,000.00 2015/12/22 2016/12/21 否 4 50,000,000.00 2015/12/28 2016/12/27 否 5 32,000,000.00 2015/03/31 2016/03/31 否 6 200,000,000.00 2015/06/11 2016/04/30 否 7 340,000,000.00 2015/09/06 2016/04/30 否 8 250,000,000.00 2015/05/07 2016/05/06 否 9 100,000,000.00 2015/09/02 2016/09/02 否 10 500,000,000.00 2015/12/29 2016/12/29 否 11 75,000,000.00 2015/05/11 2016/05/11 否 12 100,000,000.00 2015/06/10 2016/06/10 否 13 105,000,000.00 2015/06/19 2016/06/19 否 14 170,000,000.00 2015/09/08 2016/07/30 否
15 250,000,000.00 2015/12/22 2016/12/22 否 16 400,000,000.00 2015/12/22 2016/12/21 否 17 100,000,000.00 2015/12/23 2016/12/21 否 18 200,000,000.00 2015/03/25 2016/03/24 否 19 300,000,000.00 2015/11/17 2016/11/16 否 20 200,000,000.00 2015/12/23 2016/12/22 否 21 15,050,704.85 2015/07/20 2016/01/19 否 22 901,657.41 2015/09/11 2016/01/19 否 23 22,098,342.59 2015/09/11 2016/02/24 否 24 16,584,000.00 2015/09/29 2016/03/25 否 25 3,416,000.00 2015/09/29 2016/04/14 否 26 14,048,463.48 2015/11/11 2016/04/20 否 27 5,951,536.52 2015/11/11 2016/05/10 否 28 13,785,247.56 2015/11/19 2016/05/23 否 29 11,214,752.44 2015/11/19 2016/06/07 否 30 100,000,000.00 2015/05/19 2016/05/18 否 31 100,000,000.00 2015/05/22 2016/05/21 否 32 50,000,000.00 2015/12/22 2016/12/22 否 33 80,000,000.00 2015/12/22 2016/12/22 否 34 126,000,000.00 2015/07/07 2016/01/07 否 35 300,000,000.00 2015/06/25 2016/06/24 否 36 300,000,000.00 2015/12/28 2016/12/24 否 37 920,000,000.00 2009/03/18 2023/03/18 否 38 430,000,000.00 2010/03/04 2024/03/03 否 39 460,000,000.00 2009/07/22 2019/07/22 否 40 175,000,000.00 2009/08/31 2021/08/31 否 41 175,000,000.00 2009/07/24 2021/07/24 否 42 240,000,000.00 2014/12/29 2016/12/28 否 43 50,000,000.00 2015/04/13 2016/04/12 否 44 50,000,000.00 2015/04/14 2016/04/13 否 45 30,000,000.00 2015/09/22 2016/03/22 否 46 30,000,000.00 2015/10/19 2016/04/19 否 47 50,000,000.00 2015/07/17 2016/07/15 否
48 20,000,000.00 2015/07/27 2016/01/27 否 49 5,000,000.00 2015/08/07 2016/02/07 否 50 15,000,000.00 2015/10/22 2016/04/22 否 51 200,000,000.00 2015/03/20 2016/03/19 否 52 50,000,000.00 2013/09/05 2016/09/04 否（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
沈阳煤业（集团）有限责任公司 300,000,000.00 2015/07/08 2015/11/08
另：根据公司的子公司灯塔市红阳热电有限公司与沈阳煤业（集团）有限责任公司2006年3月签订的借款协议，公司一期、二期工程所需建设资金，除沈煤集团投入的注册资本外，不足部分均由沈煤集团借入使用，并按年利率2.25%计息，2015年度计提的利息为 581,721.03元。2015年年初借款余额为 28,204,655.78元，截止 2015年12月31日，上述借款已全部偿还。
（6）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 839,700.00 698,300.005、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据：
鞍山盛盟煤气化有限公司 88,400,000.00 22,400,000.00
沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 41,431,919.60
辽宁盛盟焦化有限公司 2,000,000.00
合计 129,831,919.60 24,400,000.00
应收账款：
沈阳煤业（集团）有限责任公司 957,831.50
鞍山盛盟煤气化有限公司 210,730,669.51 168,262,589.14
辽宁盛盟焦化有限公司 86,340,816.41 86,340,816.41
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司 12,857,045.59 12,875,504.79
辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司 3,258,000.00 1,652,000.00
沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 950,670.56 950,670.56
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备沈阳煤业（集团）本溪石膏矿有限责任公司 692,175.24
沈阳煤业集团多种经营有限公司 175,252.68
沈阳沈北煤矿有限公司 17,267,625.50
沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 1,147,995.20
沈阳煤业（集团）机械制造有限公司 335,702.16
合计 332,728,075.45 272,067,289.80
预付款项：
沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司 556,494.33
灯塔市红阳水务有限公司 3,400,016.00
沈阳煤业集团多种经营有限公司 1,855.00
沈阳煤业（集团）机械制造有限公司 666,060.55
沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 1,716,095.91
呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司 7,000,000.00
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司 849,649.95
合计 13,340,521.79 849,649.95
其他应收款：
沈阳煤业（集团）有限责任公司 264,829.68 21,380,433.56
沈阳沈北煤矿有限公司 2,904,241.30 523,274,364.22
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司 5,009,649.95 1,656,966,223.35
沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 53,355,016.30
沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司 1,577,742.74
呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司 2,762,600.00
合计 8,178,720.93 2,259,316,380.17
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额应付账款：
沈阳煤业（集团）有限责任公司 12,716,096.44 2,846,843.80沈阳煤业集团多种经营有限公司 29,821,661.21 58,924,954.33沈阳煤业集团总医院 3,357,661.33 2,091,441.33沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 1,041,901.00 6,689,031.27沈煤鸡西隆丰矿山机械制造有限公司 2,121,417.45 3,629,591.02
项目名称 年末余额 年初余额辽宁盛盟焦化有限公司 25,344.00沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司 1,165,772.00 1,329,151.10沈阳煤业（集团）本溪石膏矿有限责任公司 1,200.00 231,200.00沈阳沈北煤矿有限公司 3,000,000.00 481,220.00灯塔市红阳水务有限公司 1,161,712.39 785,072.64沈阳煤业集团工程设计有限公司 995,000.00 759,500.00辽宁东煤基本建设有限责任公司 38,569,288.86 24,840,953.74辽宁沈煤龙盟新型环保材料有限公司 11,200.00
沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 1,339,645.93
沈阳煤业（集团）机械制造有限公司 27,770,399.66 32,414,953.01合计 123,072,956.27 135,049,256.24应付票据：
沈阳煤业集团多种经营有限公司 100,000.00
合计 100,000.00
预收款项：
辽宁东煤基本建设有限责任公司 30,059.28沈阳煤业（集团）有限责任公司 922.72
合计 922.72 30,059.28其他应付款：
沈阳煤业（集团）有限责任公司 1,010,704.00 42,726,149.36沈阳煤业（集团）安全设备检测检验有限公司 79,700.00沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司 132,240.00 87,000.00沈阳沈北煤矿有限公司 332,680.29
呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司 8,830,812.28
沈阳煤业（集团）国源物流有限责任公司 491,846.00
合计 10,798,282.57 42,892,849.36长期应付款：
沈阳煤业（集团）有限责任公司 28,204,655.78合计 28,204,655.786、关联方承诺
无。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止2016年4月24日，本公司无其他需要说明的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司未实施分部管理，无报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
1）、2014年9月 17日，沈阳市铁西区人民法院下发“协助冻结存款通知书”，依据“沈法（2014）执恢字第 4号”民事裁决书，对本公司在中信银行沈阳分行营业部且账号为 7221010182600078571的银行账户进行冻结。具体事由如下：本公司的前身辽宁金帝建设集团股份有限公司下属的建筑构件分公司（以下简称金帝建筑构件分公司）于2001年12月12日与中国建设银行沈阳铁西支行签订 95万元人民币借款合同，辽宁万利商品混凝土有限公司（以下简称万利公司）作为担保人。由于金帝建筑构件分公司逾期未偿还本金，2003年4月经沈阳市铁西区人民法院判决由金帝建筑构件分公司偿还到期债务，万利公司承担连带偿还责任。
2004年6月28日，中国建设银行沈阳铁西支行对金帝建筑构件分公司 95万元人民币享有的债权转让给中国信达资产管理公司沈阳办事处；2004年11月29日，中国信达资产管理公司沈阳办事处将上述债权转让给中国东方资产管理公司大连办事处；
2012年11月30日中国东方资产管理公司大连办事处将该笔债权转让给沈阳恒信国有资产经营有限公司；2012年12月28日，沈阳恒信国有资产经营有限公司将上述债权转让给辽宁恒宇投资管理有限公司；2013年11月26日，辽宁恒宇投资管理有限公司将上述债权转让给现申请执行人方向东。本公司于2004年10月14日与辽宁省建设集团公司进行资产重组，将六家子公司的股权和三家分公司的资产及负债转让给辽宁省建设集团公司。根据资产重组协议，辽宁省建设集团公司出具承诺书，承诺受让三家分公司后，负责偿还所有负债。 2015年3月10日，申请执行人方向东与辽宁金帝建工集团有限责任公司签订了“执行和解协议”。2015年3月11日，沈阳市铁西区人民法院下发了“解除冻结存款通知书”，解除了对上述银行账户的冻结。
2）、左云县新云精煤有限公司（以下简称“左云公司”）自 2011年 4月开始与本公司从事商品煤贸易，截止 2011年 9月末本公司预付左云公司货款余额 9,135.35万
元，左云公司以各种原因推迟发货，之后发现原因系左云公司负责人程军卷款潜逃， 2012年3月左云公司以“职务侵占罪”将公司负责人程军起诉。本公司于 2012年10月30日向沈阳市公安局沈北新区分局报案，沈阳市公安局沈北新区分局以“合同诈骗案”立案。2014年12月18日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具了（2014）沈中刑三初字第 32号的刑事判决书：以合同诈骗罪追究左云县新云精煤有限公司的刑事责任，判处罚金 500万元，左云公司经理程军判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，处没收个人全部财产，左云公司法人李新生判处有期徒刑 15年，判处罚金 50万元。综合上述情况，本公司判断该款项收回可能性较小，对该款项全额计提减值准备。
3）、2015年10月28日，本公司的孙公司呼伦贝尔蒙西煤业有限公司收到郑州煤矿机械集团股份有限公司的起诉状及呼伦贝尔市中级人民法院（2015）呼商初字第 2号应诉通知书。第一被告为呼伦贝尔蒙西煤业有限公司，第二被告为呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司。
原告郑州煤矿机械集团股份有限公司在起诉状中的诉讼请求：1、判令二被告支付原告 3,873.2054.00元货款及其利息（利息按照中国人民银行同期贷款利率加收50%，自 2015年 6约 20日起算至本案判决生效之日）；2、本案诉讼费用全部由被告承担。
该案件目前进展：2016年 3月 31日，该案由内蒙古自治区呼伦贝尔市中级人民法院出具（2015）呼商初字第 00002号《民事调解书》，经该院主持调解，当事人自愿达成如下协议：1、呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司支付原告货款共计 38,732,054.00元，自 2016年 3月 31日至 2017年 8月 28日分期偿还；2、如呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司未能按照约定期限偿还每期款项，则自愿另行给付原告违约金1,300,000.00元；3、呼伦贝尔呼盛矿业有限责任公司如未能按上述约定期限偿还款项，原告郑州煤矿机械集团股份有限公司有权向法院申请执行全部剩余货款及违约金；4、呼伦贝尔蒙西煤业有限公司对上述欠款及违约金承担连带给付责任；5、各方当事人自愿放弃与本案有关的其他诉讼权利。
除上述事项外，本公司无需要说明的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项：
正常回收期内经营性应收款项
账龄组合 98,483.40 0.01 91,483.40 92.89 7,000.00关联方及备用金 1,566,953,443.20 99.99 1,566,953,443.20组合小计 1,567,051,926.60 100.00 91,483.40 0.01 1,566,960,443.20单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,567,051,926.60 100.00 91,483.40 0.01 1,566,960,443.20（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收款项：
正常回收期内经营性应收款项
账龄组合 98,483.40 100.00 89,463.40 90.84 9,020.00关联方及备用金
组合小计 98,483.40 100.00 89,463.40 90.84 9,020.00单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 98,483.40 100.00 89,463.40 90.84 9,020.00①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
1至2年
2至3年 10,000.00 3,000.00 30.003至4年
4至5年
5年以上 88,483.40 88,483.40 100.00合计 98,483.40 91,483.40
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）关联方及备用金等 1,566,953,443.20
合计 1,566,953,443.20
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,020.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款项 1,567,041,826.60 88,383.40押金 10,100.00 10,100.00合计 1,567,051,926.60 98,483.40（4）按欠款方归集的期末余额前两名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
沈阳焦煤股份有限公司 往来款项 1,536,313,113.361年以内 98.04
灯塔市红阳热电有限公司往来款项 30,640,329.841年以内 1.95
合计 — 1,566,953,443.20 — 99.99
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 3,051,998,299.86 3,051,998,299.86 272,986,735.31 272,986,735.31合计 3,051,998,299.86 3,051,998,299.86 272,986,735.31 272,986,735.31（2）对子公司投资
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额灯塔市红阳热
272,986,735.31 272,986,735.31
电有限公司
沈阳焦煤股份 2,779,011,564.55 2,779,011,564.55
本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备年末余额有限公司
合计 272,986,735.31 2,779,011,564.55 3,051,998,299.86
3、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本其他业务 851,666.67
合计 851,666.67
4、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00合计 10,000,000.00
辽宁红阳能源投资股份有限公司2015年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益 -458,653.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
31,985,645.85
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,510,054.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 35,996.05
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -260,138,825.62
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
15,027,873.13
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 5,820,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,224,385.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -196,993,524.13
所得税影响额 3,932,910.35
少数股东权益影响额（税后）
合计 -200,926,434.48
辽宁红阳能源投资股份有限公司2015年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -10.24 -0.43 -0.43扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -5.82 -0.24 -0.24