利安达会计师事务所(特殊普通合伙)厦门银润投资股份有限公司
审计报告
2013年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3
三、合并利润表 4
四、合并现金流量表 5
五、合并所有者权益变动表 6-7
六、资产负债表 8
七、利润表 9
八、现金流量表 10
九、所有者权益变动表 11-12
十、财务报表附注 13-55
委托单位：厦门银润投资股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特珠普通合伙）
联系电话：（010）85866870
传真号码：（010）85866877
网真号址：http://www.Reanda.com
REANDA利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审 计 报 告
利安达审字[2014]第1178号厦门银润投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门银润投资股份有限公司（以下简称银润投资公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是银润投资公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，银润投资公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银润投资公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
合并资产负债表
会合01表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|年末余额|年初余额|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|45,580,815.70|23,621,285.47|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|交易性金融资产||||拆入资金||||
|应收票据||||交易性金融负债||||
|应收账款|五、2|2,477,142.08|54,994,284.16|应付票据||||
|预付款项|五、4|531,956.26|17,786,437.03|应付账款|五、13|51,658.71|51,658.71|
|应收保费||||预收款项|五、14|17,124,344.46|16,208,887.78|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五、15|||
|应收股利||||应交税费|五、16|-5,117,460.75|-4,850,940.34|
|其他应收款|五、3|546,940.68|732,021.38|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货||||其他应付款|五、17|29,976,212.41|29,154,149.31|
|一年内到期的非流动资产||||应付分保账款||||
|其他流动资产||||保险合同准备金||||
|流动资产合计||49,136,854.72|97,134,028.04|代理买卖证券款||||
|||||代理承销证券款||||
|非流动资产：||||一年内到期的非流动负债||||
|发放委托贷款及垫款||||其他流动负债||||
|可供出售金融资产||||流动负债合计||42,034,754.83|40,563,755.46|
|持有至到期投资||||非流动负债：||||
|长期应收款||||长期借款||||
|长期股权投资||||应付债券||||
|投资性房地产|五、5|85,834,247.20|84,145,607.07|长期应付款||||
|固定资产|五、6|754,647.81|838,963.06|专项应付款||||
|在建工程|五、7|21,004,474.60|21,004,474.60|预计负债|五、18|338,849.60|338,849.60|
|工程物资||||递延所得税负债||||
|固定资产清理||||其他非流动负债||||
|生产性生物资产||||非流动负债合计||338,849.60|338,849.60|
|油气资产||||负债合计||42,373,604.43|40,902,605.06|
|无形资产|五、8|12,978.76|15,141.88|所有者权益（或股东权益）：||||
|开发支出||||实收资本（或股本）|五、19|96,195,107.00|96,195,107.00|
|商誉||||资本公积|五、20|58,065,668.82|58,065,668.82|
|长期待摊费用|五、9|607,646.23||减：库存股||||
|递延所得税资产|五、10|||专项储备||||
|其他非流动资产|五、12|40,605,337.03||盈余公积|五、21|4,590,910.24|4,590,910.24|
|非流动资产合计||148,819,331.63|106,004,186.61|一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、22|-4,424,975.65|2,356,184.71|
|||||外币报表折算差额||||
|||||归属于母公司所有者权益合计||154,426,710.41|161,207,870.77|
|||||少数股东权益||1,155,871.51|1,027,738.82|
|||||所有者权益合计||155,582,581.92|162,235,609.59|
|资产总计||197,956,186.35|203,138,214.65|负债和所有者权益总计||197,956,186.35|203,138,214.65|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
合并利润表
会合02表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|五、23|10,168,204.22|65,206,408.04|
|其中：营业收入||10,168,204.22|65,206,408.04|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||16,024,620.32|60,006,750.95|
|其中：营业成本|五、23|3,559,501.88|51,904,405.30|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、24|1,166,308.05|2,514,822.10|
|销售费用||||
|管理费用|五、25|11,378,831.63|5,832,938.52|
|财务费用|五、26|-191,869.94|-378,706.47|
|资产减值损失|五、27|111,848.70|133,291.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、28||-24,473.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-5,856,416.10|5,175,184.05|
|加：营业外收入|五、29|59,400.00||
|减：营业外支出|五、30|3,293.03|15,475.40|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-5,800,309.13|5,159,708.65|
|减：所得税费用|五、31|852,718.54|1,485,632.72|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-6,653,027.67|3,674,075.93|
|归属于母公司所有者的净利润||-6,673,552.88|3,688,624.36|
|少数股东损益||20,525.21|-14,548.43|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五、32|-0.0694|0.0382|
|（二）稀释每股收益|五、32|-0.0694|0.0382|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-6,653,027.67|3,674,075.93|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-6,673,552.88|3,688,624.36|
|归属于少数股东的综合收益总额||20,525.21|-14,548.43|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
会合03表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||9,579,405.24|5,821,061.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、33|4,252,467.48|515,398.65|
|经营活动现金流入小计||13,831,872.72|6,336,459.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,010,042.10||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,634,240.24|2,056,844.76|
|支付的各项税费||2,523,837.16|3,385,129.55|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、33|11,110,927.83|6,704,066.18|
|经营活动现金流出小计||18,279,047.33|12,146,040.49|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,447,174.61|-5,809,580.80|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||52,100,000.00|5,000,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||937,814.21|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||52,100,000.00|5,937,814.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,693,295.16|15,487,438.00|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||25,693,295.16|15,487,438.00|
|投资活动产生的现金流量净额||26,406,704.84|-9,549,623.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||10,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||10,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|10,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|10,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||21,959,530.23|-15,349,204.59|
|加：期初现金及现金等价物余额||23,621,285.47|38,970,490.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||45,580,815.70|23,621,285.47|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|96,195,107.00|58,065,668.82|||4,590,910.24||2,356,184.71||1,027,738.82|162,235,609.59|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|2,356,184.71|-|1,027,738.82|162,235,609.59|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-6,781,160.36|-|128,132.69|-6,653,027.67|
|（一）净利润|||||||-6,673,552.88||20,525.21|-6,653,027.67|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-6,673,552.88|-|20,525.21|-6,653,027.67|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金||||||||||-|
|额3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||-|
|2. 提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-107,607.48|-|107,607.48|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他|||||||-107,607.48||107,607.48|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|-4,424,975.65|-|1,155,871.51|155,582,581.92|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟 -
(所附附注系财务报表组成部分)
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|96,195,107.00|58,065,668.82|||4,590,910.24||-1,332,439.65||-|157,519,246.41|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|-1,332,439.65|-|-|157,519,246.41|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|3,688,624.36|-|1,027,738.82|4,716,363.18|
|（一）净利润|||||||3,688,624.36||-14,548.43|3,674,075.93|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|3,688,624.36|-|-14,548.43|3,674,075.93|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|1,042,287.25|1,042,287.25|
|1. 所有者投入资本|||||||||1,042,287.25|1,042,287.25|
|2．股份支付计入所有者权益的金||||||||||-|
|额3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||-|
|2. 提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|2,356,184.71|-|1,027,738.82|162,235,609.59|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
资产负债表
会企01表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年12月31日 金额单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|年末余额|年初余额|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||2,214,643.02|22,846,651.10|短期借款||||
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|十二、1||52,000,000.00|应付账款||51,658.71|51,658.71|
|预付款项||||预收款项||||
|应收利息||||应付职工薪酬||||
|应收股利||||应交税费||-3,838,874.68|-3,859,792.91|
|其他应收款|十二、2|86,493,069.17|15,442,385.94|应付利息||||
|存货||||应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款||75,171,324.88|68,141,799.02|
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||88,707,712.19|90,289,037.04|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||71,384,108.91|64,333,664.82|
|可供出售金融资产||||非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十二、3|113,605,585.72|113,605,585.72|长期应付款||||
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||363,029.37|434,645.96|预计负债||338,849.60|338,849.60|
|在建工程||21,004,474.60|21,004,474.60|递延所得税负债||||
|工程物资||||其他非流动负债||||
|固定资产清理||||非流动负债合计||338,849.60|338,849.60|
|生产性生物资产||||负债合计||71,722,958.51|64,672,514.42|
|油气资产||||所有者权益（或股东权益）：||||
|无形资产||12,978.76|15,141.88|实收资本（或股本）||96,195,107.00|96,195,107.00|
|开发支出||||资本公积||58,065,668.82|58,065,668.82|
|商誉||||减：库存股||||
|长期待摊费用||||专项储备||||
|递延所得税资产||||盈余公积||4,590,910.24|4,590,910.24|
|其他非流动资产||||一般风险准备||||
|非流动资产合计||134,986,068.45|135,059,848.16|未分配利润||-6,880,863.93|1,824,684.72|
|||||所有者权益合计||151,970,822.13|160,676,370.78|
|资产总计||223,693,780.64|225,348,885.20|负债和所有者权益总计||223,693,780.64|225,348,885.20|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
利润表
会企02表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十二、4|38,400.00|58,691,100.00|
|减：营业成本|十二、4||50,062,641.00|
|营业税金及附加||7,186.44|1,286,743.19|
|销售费用||||
|管理费用||8,689,193.90|4,432,807.03|
|财务费用||-75,171.68|-351,368.63|
|资产减值损失||102,006.29|62,729.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-8,684,814.95|3,197,547.68|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-8,684,814.95|3,197,547.68|
|减：所得税费用||20,733.70|894,734.20|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-8,705,548.65|2,302,813.48|
|五、每股收益||||
|基本每股收益||||
|稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-8,705,548.65|2,302,813.48|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
现金流量表
会企03表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||35,400.00|2,361,145.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||38,582,210.35|5,675,821.56|
|经营活动现金流入小计||38,617,610.35|8,036,966.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,783,140.17|1,802,328.30|
|支付的各项税费||106,257.16|1,566,023.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||89,132,902.10|2,552,796.90|
|经营活动现金流出小计||91,022,299.43|5,921,149.14|
|经营活动产生的现金流量净额||-52,404,689.08|2,115,817.42|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||52,000,000.00|5,000,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||200,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||52,000,000.00|5,200,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||20,227,319.00|15,091,580.00|
|投资支付的现金|||990,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||20,227,319.00|16,081,580.00|
|投资活动产生的现金流量净额||31,772,681.00|-10,881,580.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,632,008.08|-8,765,762.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||22,846,651.10|31,612,413.68|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,214,643.02|22,846,651.10|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
所有者权益变动表
会企04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所者者权益合计|
|一、上年年末余额||96,195,107.00|58,065,668.82|||4,590,910.24||1,824,684.72|160,676,370.78|
|加：1．会计政策变更|||||||||-|
|2．前期差错更正|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|二、本年年初余额||96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|1,824,684.72|160,676,370.78|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|-|-|-|-|-|-8,705,548.65|-8,705,548.65|
|（一）净利润||||||||-8,705,548.65|-8,705,548.65|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-||-8,705,548.65|-8,705,548.65|
|（三）所有者投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4.其他|||||||||-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（七）其他|||||||||-|
|四、本年年末余额||96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|-6,880,863.93|151,970,822.13|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟 -
(所附附注系财务报表组成部分)
所有者权益变动表
会企04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|上年金额||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||96,195,107.00|58,065,668.82|||4,590,910.24||-478,128.76|158,373,557.30|
|加：1．会计政策变更|||||||||-|
|2．前期差错更正|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|二、本年年初余额||96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|-478,128.76|158,373,557.30|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||-|-|-|-|-|-|2,302,813.48|2,302,813.48|
|（一）净利润||||||||2,302,813.48|2,302,813.48|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|2,302,813.48|2,302,813.48|
|（三）所有者投入和减少资本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4. 其他|||||||||-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（七）其他|||||||||-|
|四、本年年末余额||96,195,107.00|58,065,668.82|-|-|4,590,910.24|-|1,824,684.72|160,676,370.78|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注厦门银润投资股份有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
厦门银润投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是厦门市海洋渔业开发公司，于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011号文批准改制为股份有限公司，同年 6月向社会公开发行股票，1993年 1月 18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司，1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股 20,750,600股，并于1993年11月1日在深圳证券交易所上市交易。1995年2月21日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001年 5月 17日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002年10月29日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005年 6月 18日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司,2012年3月9日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门银润投资股份有限公司（股票简称银润投资）。公司目前的注册资本为人民币96,195,107.00元。
2、公司法定代表人：张浩。
3、注册地:福建省厦门市湖里区寨上长乐路1号。
4、办公地:（1）福建省厦门市湖滨北路57号BINGO城际商务中心0310房。
（2）上海市虹桥路1438号0802室。
5、本公司母公司是：深圳椰林湾投资策划有限公司。
6、本公司最终实际控制人：廖春荣。
7、所处行业
公司所属行业为房地产行业。
8、经营范围
本公司经批准的经营范围：对工业、商业、房地产业、文化行业的投资；房地产开发、经营；房地产经纪、代理；物业服务；海洋渔业（不含水产养殖业、捕捞业）；电子产品及通讯设备、仪器仪表、文化办公用机械、电子机械及器材制造；代售车、船票；批发、工艺美术品（不
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注含金银首饰）、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通讯设备、建筑材料、汽车零备件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工（化学危险品除外）、塑料制品、橡胶制品、纺织品。
9、主要产品及服务
目前公司主要业务为物业租赁和设备租赁。
10、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
报告期内，公司筹划重大资产重组事项。截止本报告期末，该重大资产重组事项还未经中国证监会审核通过。关于该事项的具体内容，详见本附注十一、2所述。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。无论公司章程或协议是否规定少数股东承担超额亏损义务，都将超额亏损冲减少数股东权益。即将超额亏损子公司纳入合并报表时，少数股东权益项目会出现负数。
7、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注计入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项
（1）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失。资产负债表日，对于单项金额重大的（一般为500万元以上）非关联方单位的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合公司现时情况进行确定。对合并报表范围内各公司之间的应收款项单独进行减值测试，如果单项测试发生减值，按实际减值金额确认减值损失，计提坏账准备，如果单项测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注按组合计提坏账的应收款项：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
账龄 计提比例1年以内（含1年） 2%1年以上—2年（含2年） 10%2年以上—3年（含3年） 50%3年以上 100%（3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、预付账款
预付账款一般不计提坏账准备。但是，如果有确凿证据表明公司的预付账款已不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入应收账款，并按应收账款计提坏账准备的要求计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货在同时满足以下两个条件时，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货在取得时按照实际成本入账。
存货按开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等进行分类。
存货盘存制度采用永续盘存制。
（3）存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本按个别计价法计算确定；包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（4）本公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，存货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，本公司确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)房屋、建筑物 4 30-40 2.40-3.20
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30 4 3.20
机器设备 8 4 12.00
运输工具 10 4 9.60
办公设备及其他 8 4 12.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
22、收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
26、主要会计政策、会计估计的变更
无
27、前期会计差错更正
无
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注三、税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
1、营业税
税项 税目 税率
商品房销售收入 营业税 5%
租赁收入 营业税 5%
物业管理收入 营业税 5%
2、增值税：按商品销售收入的17%、技术服务收入的6%计交。
3、企业所得税：按当期应纳税所得额的25%计交。
4、房产税：按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交。
5、城市维护建设税：按当期应交增值税、消费税和营业税的7%计交。
6、教育费附加：按当期应交增值税、消费税和营业税的3%计交。
7、地方教育费附加：按当期应交增值税、消费税和营业税的2%计交。
8、个人所得税：员工的个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|控股子公司|厦门市|房地产开发|10,000.00|房地产开发与经营；批发、零售工艺美术品、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通信设备、建筑材料、汽车零配件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工、塑料制品、橡胶制品、纺织品；电子产品及通信设备、仪器仪表、文化办公用机械、电器机械及器材制造。|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|控股子公司|深圳市|网络技术服务|100.00|计算机网络技术。|
|上海瑞聚实业有限公司|控股子公司|上海市|贸易、设备租赁、技术服务|100.00|销售矿产品（除煤等专控产品）、五金交电、电子产品、机电设备、通讯器材、办公家具、金属材料、工艺礼品、玩具、酒店用品，投资管理，实业投资，创业投资，房地产开发，环保工程，建筑工程，市政工程，绿化工程，电子科技、化工科技、能源科技领域内的技术开发、技术服务，企业营销策划，商务信息咨询，企业形象策划，公共关系咨询，设备租赁，设计、制作、代理各类广告，货运代理，从事货物及技术的进出扣业务，餐饮管理（不含食品生产经营）。|

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末实际投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例%|表决权比例%|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|11,261.56万元|0.00|99|99|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|70.00万元|0.00|70|70|
|上海瑞聚实业有限公司|99.00万元|0.00|99|99|

厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|是|1,161,731.04||
|深圳市旭飞网络技术有限公司|是|-2,135.40|0.00|
|上海瑞聚实业有限公司|是|-3,724.13|4,245.67|

五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末数 年初数库存现金 28,916.39 49,631.46银行存款 45,551,899.31 23,571,654.01合 计 45,580,815.70 23,621,285.47年末货币资金较年初增加92.97%，主要原因是2013年3月收到2012年出售深圳市八卦二路旭飞花园二层A、B裙楼的应收账款5,200万。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 2,598,256.00 100.00 121,113.92 4.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 2,598,256.00 100.00 121,113.92 4.66续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 52,000,000.00 94.33 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 3,125,952.00 5.67 131,667.84 4.21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 55,125,952.00 100.00 131,667.84 0.24①应收账款种类的说明：单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 2,527,696.00 97.28 50,553.921至2年 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00
3年以上 70,560.00 2.72 70,560.00
合计 2,598,256.00 100.00 121,113.92
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 3,055,392.00 97.74 61,107.841至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560.00 2.26 70,560.00合计 3,125,952.00 100.00 131,667.84（2）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%厦门志诚行物业管理有限公司 非关联方 1,527,696.00 1年以内 58.80
宁波市江东新世家门窗有限公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 38.48
深圳隆德信建设有限公司 非关联方 70,560.00 3年以上 2.72
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,501,533.39 100.00 4,954,592.71 90.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,501,533.39 100.00 4,954,592.71 90.06续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,564,211.47 100.00 4,832,190.09 86.84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,564,211.47 100.00 4,832,190.09 86.84①单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 258,602.66 4.70 5,172.051至2年 321,122.30 5.84 32,112.232至3年 9,000.00 0.16 4,500.003年以上 4,912,808.43 89.30 4,912,808.43合计 5,501,533.39 100.00 4,954,592.71
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 630,413.04 11.33 11,951.661至2年 48,400.00 0.87 4,840.002至3年 140,000.00 2.52 70,000.003年以上 4,745,398.43 85.28 4,745,398.43合计 5,564,211.47 100.00 4,832,190.09（2）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例%三亚金海旅业公司 非关联方 2,049,285.89 3年以上 37.25同安冷冻厂 非关联方 1,046,652.00 3年以上 19.02厦海科发 非关联方 685,314.98 3年以上 12.46古北物业 非关联方 387,925.20 1-2年 7.05厦门市财政局建安工程劳保费 非关联方 302,386.00 3年以上 5.50合 计 4,471,564.07 81.284、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 531,956.26 100.00 17,786,437.03 100.00合 计 531,956.26 100.00 17,786,437.03 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因深圳市广安消防装饰工程有限公司 非关联方 531,956.26 1年以内 未结算合 计 531,956.26
（3）预付款项年末比年初减少97.01%，主要原因是账龄超过一年的预付浙江成套设备进出口有限公司设备款项转入其他非流动资产。
5、投资性房地产
（1）按成本模式进行计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原价合计 86,332,701.37 3,570,000.00 39,807.90 89,862,893.471．房屋、建筑物 86,332,701.37 3,570,000.00 39,807.90 89,862,893.472．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00二、累计折旧和累计摊销合计 2,187,094.30 1,841,551.97 0.00 4,028,646.271．房屋、建筑物 2,187,094.30 1,841,551.97 0.00 4,028,646.272．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额三、投资性房地产账面净值合计 84,145,607.07 1,728,448.03 39,807.90 85,834,247.201．房屋、建筑物 84,145,607.07 1,728,448.03 39,807.90 85,834,247.202．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.001．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.002．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00五、投资性房地产账面价值合计 84,145,607.07 1,728,448.03 39,807.90 85,834,247.201．房屋、建筑物 84,145,607.07 1,728,448.03 39,807.90 85,834,247.202．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00注：本年投资性房地产计提的折旧1,841,551.97元。
6、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计 1,189,850.34 22,762.30 0.00 1,212,612.64房屋及建筑物 340,491.00 0.00 0.00 340,491.00运输设备 265,940.00 0.00 0.00 265,940.00电子及其他设备 583,419.34 22,762.30 0.00 606,181.64本年新增本年计提
二、累计折旧合计 350,887.28 107,077.55 0.00 457,964.83房屋及建筑物 23,611.00 15,360.00 0.00 38,971.00运输设备 27,106.27 25,530.24 0.00 52,636.51电子及其他设备 300,170.01 66,187.31 0.00 366,357.32三、固定资产账面净值合计 838,963.06 0.00 0.00 754,647.81房屋及建筑物 316,880.00 0.00 0.00 301,520.00运输设备 238,833.73 0.00 0.00 213,303.49电子及其他设备 283,249.33 0.00 0.00 239,824.32四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00电子及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00五、固定资产账面价值合计 838,963.06 0.00 0.00 754,647.81房屋及建筑物 316,880.00 0.00 0.00 301,520.00运输设备 238,833.73 0.00 0.00 213,303.49电子及其他设备 283,249.33 0.00 0.00 239,824.32注：本年折旧额107,077.55元。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注7、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值海发大厦一期 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60合计 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60（2）1995年度公司在厦门湖里寨上长乐路政府划拨用地（土地使用性质为办公自用）改造海发大厦一期，原综合办公楼改建为普通小户型，通过让渡方式对外让渡使用权。2006年年末，海发大厦一期已对外销售，但销售海发大厦一期收到款项暂不能确认为收入，该项目改造所发生的成本一直在本科目中列示，具体原因见附注十一、1。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原价合计 17,305.00 0.00 0.00 17,305.00财务软件 17,305.00 0.00 0.00 17,305.00二、累计摊销合计 2,163.12 2,163.12 0.00 4,326.24财务软件 2,163.12 2,163.12 0.00 4,326.24三、无形资产账面净值合计 15,141.88 0.00 0.00 12,978.76财务软件 15,141.88 0.00 0.00 12,978.76四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00五、无形资产账面价值合计 15,141.88 -2,163.12 0.00 12,978.76财务软件 15,141.88 -2,163.12 0.00 12,978.76注：本年无形资产的摊销额为2,163.12元。
9、长期待摊费用
项 目 年初额本年增加额本年摊销额其他减少额 年末额其他减少的原因装修费 0.00 683,602.00 75,955.77 0.00 607,646.23
合 计 0.00 683,602.00 75,955.77 0.00 607,646.23
长期待摊费用的说明：本期增加额系虹桥办公室装修费用，按三年平均摊销。
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数可抵扣暂时性差异 5,414,556.23 5,302,707.53其中：资产减值准备 5,075,706.63 4,963,857.93预计负债 338,849.60 338,849.60合 计 5,414,556.23 5,302,707.53注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额可抵扣差异项目
坏账准备 5,075,706.63预计负债 338,849.60小计 5,414,556.2311、资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年增加 年末余额转回 转销
一、坏账准备 4,963,857.93 111,848.70 5,075,706.63二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他 0.00 0.00 0.00合 计 4,963,857.93 111,848.70 5,075,706.6312、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数浙江成套设备进出口总公司 38,895,337.03 0.00赞培拉游乐设备（苏州）有限公司 1,440,000.0 0.00中山市金马科技娱乐设备有限公司 270,000.00 0.00合 计 40,605,337.03 0.00上述非流动资产系从账龄超过一年的预付款项转入。
13、应付账款
应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额3年以上 51,658.71 51,658.71合 计 51,658.71 51,658.71（1）截止2013年12月31日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）账龄超过1年的大额应付账款情况
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额正大贸易有限公司 1,600.00 3年以上 未要求支付 0.00
出口收汇 39,913.12 3年以上 未要求支付 0.00
嘉达贸易有限公司 4,549.91 3年以上 未要求支付 0.00
开源行贸易有限公司 5,595.68 3年以上 未要求支付 0.00
合 计 51,658.71 0.00
14、预收款项
预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额海发二期长期租金 17,124,344.46 16,208,887.78合 计 17,124,344.46 16,208,887.78（1）截止 2013年 12月 31日，预账款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（2）账龄超过1年的大额预收款项未结转的原因：
单位名称 预收金额 账龄 未结转原因
海发二期长期租金 17,124,344.46 1-2年 未达到确认收入的条件合 计 17,124,344.46
15、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,045,561.88 2,045,561.88
二、职工福利费
三、社会保险费 440,644.96 440,644.96
其中：①医疗保险费 146,368.13 146,368.13
②基本养老保险费 251,825.95 251,825.95
③年金缴费
④失业保险费 21,638.94 21,638.94
⑤工伤保险费 11,355.05 11,355.05
⑥生育保险费 9,456.89 9,456.89
四、住房公积金 114,434.00 114,434.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 3,521.70 3,521.70
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00
合 计 2,604,162.54 2,604,162.54
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注16、应交税费
税 种 年末数 年初数营业税 -3,129,340.11 -3,077,600.55企业所得税 -924,225.89 -734,517.99城市维护建设税 -211,552.01 -215,419.45教育费附加 -93,304.24 -130,382.31土地增值税 -273,760.80 -273,760.80房产税 -439,095.43 -397,038.35印花税 -28,833.16 -28,833.16个人所得税 6,912.55 6,612.27地方教育费附加 -38,864.02 0.00增值税 14,602.36 0.00合 计 -5,117,460.75 -4,850,940.3417、其他应付款
项目 期末余额 年初余额1年以内 2,514,691.43 3,082,843.421-2年 1,513,293.00 14,525.112-3年 635,583.40 635,583.403年以上 25,312,644.58 25,421,197.38合 计 29,976,212.41 29,154,149.31（1）截止2013年12月31日，其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
海发大厦一期订金及认购款 24,921,837.00 3年以上 产权未确认
志诚行物业海发二期租赁押金 1,001,000.00 1-2年 押金
员工购买.房改基金专户 874,539.00 3年以上
合 计 26,797,376.00
（3）金额较大的账龄1年以内其他应付款情况
单位名称 所欠金额 内容
深圳市旭雅装饰有限公司 1,000,000.00 往来款
珠海市佳悦投资策划有限公司 854,387.00 往来款
厦门志诚行 210,000.00 往来款
合 计 2,064,387.00 往来款
（4）挂在本科目中的海发大厦一期订金及认购款暂不能确认为收入，具体原因参见附注十一、1。
18、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数预提利息 338,849.60 0.00 0.00 338,849.60合 计 338,849.60 0.00 0.00 338,849.60详细情况见附注八。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注19、股本
数量单位：股本年变动增减（+、－）
项 目 年初数 年末数发行新股送股公积金转股其他 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 96,195,107.00 96,195,107.002.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 96,195,107.00 96,195,107.00股份总数 96,195,107.00 96,195,107.0020、资本公积
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价（股本溢价） 57,729,868.82 0.00 0.00 57,729,868.82其他资本公积 335,800.00 0.00 0.00 335,800.00合 计 58,065,668.82 0.00 0.00 58,065,668.8221、盈余公积
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 4,590,910.24 0.00 0.00 4,590,910.24合 计 4,590,910.24 0.00 0.00 4,590,910.2422、未分配利润
项 目 本年数 上年数调整前上年末未分配利润 2,356,184.71 -1,332,439.65调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 2,356,184.71 -1,332,439.65加：本年归属于母公司所有者的净利润 -6,673,552.88 3,688,624.36其他 -107,607.48
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -4,424,975.65 2,356,184.71
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注23、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 10,168,204.22 8,206,408.04其他业务收入 0.00 57,000,000.00营业收入合计 10,168,204.22 65,206,408.04主营业务成本 3,559,501.88 3,168,262.43其他业务成本 0.00 48,736,142.87营业成本合计 3,559,501.88 51,904,405.30（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房屋租赁 6,533,084.32 1,841,551.97 8,150,571.00 3,168,262.43技术服务收入 1,792,452.83 0.00 0.00 0.00商品销售及其他 1,842,667.07 1,717,949.91 55,837.04 0.00合 计 10,168,204.22 3,559,501.88 8,206,408.04 3,168,262.4324、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 328,595.27 1,190,309.38 5%
城市维护建设税 31,552.17 83,321.66 7%
教育费附加 13,522.33 59,513.91 3%
土地增值税 0.00 128,449.23
房产税 760,764.22 1,030,368.76
土地使用税 22,859.16 22,859.16
地方教育附加 9,014.90 0.00 2%
合 计 1,166,308.05 2,514,822.10
25、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 2,190,499.58 2,169,885.85办公费 326,479.16 624,430.92交通费 166,204.84 148,955.52折旧费 107,077.55 89,955.70租金及物业费 1,561,083.98 381,171.20水电费 20,663.06 11,740.14审计、咨询费 4,501,200.00 460,497.00董事会费用 2,120.40 123,191.74业务招待费 231,076.82 167,097.70
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额税金 3,962.81 107,591.30证券费 374,800.00 189,667.00长期待摊费用摊销 75,955.77 0.00差旅费 608,339.48 594,324.16劳动保险费 488,653.12 0.00邮电费 132,882.53 0.00无形资产摊销 2,163.12 0.00职工福利费 51,346.54 0.00职工教育经费 49,610.00 0.00办公用品及物料 190,764.26 0.00其他 293,948.61 764,430.29合 计 11,378,831.63 5,832,938.5226、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出 0.00 0.00减：利息收入 207,756.58 386,073.10银行手续费 15,886.64 7,366.63其他 0.00 0.00合 计 -191,869.94 -378,706.4727、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 111,848.70 133,291.50合 计 111,848.70 133,291.5028、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益 -24,473.04合 计 -24,473.0429、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 59,400.00 59,400.00合 计 59,400.00 59,400.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注30、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 15,475.40
其中：固定资产处置损失 15,475.40
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
税收滞纳金 3,293.03 0.00 3,293.03合 计 3,293.03 15,475.40 3,293.0331、所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 852,718.54 1,485,632.72递延所得税调整 0.00 0.00合 计 852,718.54 1,485,632.7232、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本年金额 上年金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
-0.0694 -0.0694 0.0382 0.0382利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.0698 -0.0698 -0.0261 -0.0261公司普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
33、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额收到预付账款返回及往来等 4,044,710.90 129,370.87利息收入 207,756.58 386,027.78合 计 4,252,467.48 515,398.65
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额费用中除工资、税费外的付现支出及往来等 11,095,041.19 6,696,900.55往来借款支付的利息及银行手续费 15,886.64 7,165.63合 计 11,110,927.83 6,704,066.1834、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,653,027.67 3,674,075.93加：资产减值准备 111,848.70 131,851.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,953,409.52 3,219,848.04无形资产摊销 2,163.12 2,163.12长期待摊费用摊销 75,955.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-8,259,769.10益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,475.40公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,165.63投资损失（收益以“－”号填列） 24,473.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,836,940.32 -23,000,879.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 57,899,416.27 18,376,015.07其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 -4,447,174.61 -5,809,580.802.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 45,580,815.70 23,621,285.47减：现金的期初余额 23,621,285.47 38,970,490.06加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,959,530.23 -15,349,204.59
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 990,000.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 990,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 990.000.00 4.取得子公司的净资产 52,153.71流动资产 15,911,259.84非流动资产 11,148.00流动负债 15,870,254.13非流动负债 0.00二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 1,000,000.002.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 62,185.793.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 937,814.214.处置子公司的净资产 992,185.79流动资产 61,185.79非流动资产 0.00流动负债 70,000.00非流动负债 0.00（3）现金和现金等价物的构成
项 目 本年金额 上年金额一、现金 45,580,815.70 23,621,285.47其中：库存现金 28,916.39 49,631.46可随时用于支付的银行存款 45,551,899.31 23,571,654.01可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 45,580,815.70 23,621,285.47
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本本公司第
深圳椰林湾投资策划有限公司 有限责任公司 深圳市 廖春荣 投资 100万元一大股东
续表：
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称 本企业最终控制方组织机构代码的控股比例 的表决权比例
深圳椰林湾投资策划有限公司 28.52% 28.52% 廖春荣 自然人2、本企业的子公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||注册资|持股比|表决权比|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质||||
|||||||本|例(%)|例(%)|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|控股子公司|有限责任|厦门市|张质良|房地产开发|10000万|99|99|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|控股子公司|有限责任|深圳市|李厚洋|网络技术服务|100万|70|70|
|上海瑞聚实业有限公司|控股子公司|有限责任|上海市|吴崇林|贸易、设备租赁、技术服务|100万|99|99|

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海银润控股（集团）有限公司 现实际控制人的子公司
深圳中旭投资咨询有限公司 现实际控制人的子公司
远基有限公司（香港） 现实际控制人的子公司
银润控股集团有限公司 现实际控制人的子公司
HUAAOINTERNATIONALINVESTMENT
现实际控制人的子公司
COMPANYLIMITED
宁波银润物业管理有限公司 现实际控制人的子公司
宁波银润置业有限公司 现实际控制人的子公司
银润（上海）股权投资管理有限公司 现实际控制人的子公司
浙江台州银润投资有限公司 现实际控制人的子公司
浙江银润休闲旅游开发有限公司 现实际控制人的子公司
上海丰润装饰工程有限公司 现实际控制人的子公司
华澳广源矿业投资有限公司 现实际控制人的子公司
上海一百大统房地产有限公司 现实际控制人的子公司
上海银润资产管理有限公司 现实际控制人的子公司
上海银润置业股份有限公司 现实际控制人的子公司
上海银欣物资贸易有限公司 现实际控制人的子公司
上海佳朋房地产开发有限公司 现实际控制人的子公司
洛阳银润置业有限公司 现实际控制人的子公司
洛阳银润物业管理有限公司 现实际控制人的子公司
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注4、关联交易情况
出售商品、提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定|2013年发生额||2012年发生额||
||关联交易||||||
|关联方||价方式及决||占同类交易金额||占同类交易金额|
||内容||金额||金额||
|||策程序||的比例（%）||的比例（%）|
|浙江银润休闲旅游开发有限公司|上海瑞聚实业有限公司为其安吉天使乐园项目提供技术服务|参考市场价|1,792,452.83|100.00|0.00|0.00|

注：根据本公司的控股子公司上海瑞聚实业有限公司与浙江银润休闲旅游开发有限公司于2013年3月签订的《技术服务合同》，由其协助浙江银润休闲旅游开发有限公司采购安吉天使乐园所需的游乐设备并通过中国特种设备检测研究所的许可。
七、股份支付
本公司本年度无股份支付的情况。
八、或有事项
根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》，本公司开发的厦门市湖里区寨上长乐路1号海发大厦项目无法为业主办理所购海发物业产权证书。
2008年12月18日厦门市湖里区人民法院作出了【（2008）湖民初字第4329号】民事判决书，判决本公司与原告签订的购房合同书无效，并退还原告购房款及自起息日至判决日利息（利息按照中国人民银行同期贷款利率计算）。
鉴于上述事实，2009年3月，本公司按照上述标准，计提预计负债 840,782.35元，为可能支付的海发项目利息支出。
2009年9月26日，本公司根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》、厦门湖里区人民法院【（2009）湖民初字第2685号】、【（2008）湖民初字第4329号】生效法律文书。向所有购置海发大厦的客户发出公告，宣布自即日起，本公司与海发大厦项目客户签订的《房产使用权优先认购权益申请书》、《合同书》自动终止。
并请各位客户自通知发布之日起30日内来本公司办理有关退款及善后等手续。逾期办理退款的造成的损失将不由本公司承担。
截至2013年12月31日，本公司共计退付海发大厦客户利息为501,932.75元，预计负债余额为 338,849.60元。
九、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
2014年3月7日，本公司接中国证监会通知，因参与本次重大资产重组的有关方面涉嫌违法
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注被稽查立案，本次重大资产重组行政许可申请被中国证监会作出暂停审核的决定，本次重大资产重组可能存在被终止的风险（参见本报告“十一、其他重要事项、2”）。
十一、其他重要事项
1、根据厦门市“厦府[1992]地041号”文件规定和建设用地规划许可证（编号：942080）、建设工程规划许可证（编号：952012），本公司在1992年3月取得位于厦门市湖里长乐路的编号为 942080的宗地，宗地用途为综合性水产加工厂的建设用地。1995年公司在此宗地上建造海发大厦一期，1998年海发大厦一期竣工，2006年公司把海发大厦一期改成小户型并年对外销售，因未取得政府主管部门许可改变土地用途，所售房产无法给购房者办理产权证，项目销售款项也未取得会计师事务所的审计认可，此项目销售款从2006年度起一直在其他应付款科目核算（详见附注五、17），相关建造成本一直在在建工程科目核算（详见附注五、8）。
2、关于筹划重大资产重组的情况说明
（1）本公司2013年3月26日发布《关于筹划重大资产重组事项的停牌公告》（公告编号：2013-009），公司正在筹划重大资产重组事项。
（2）本公司 2013年 4月 8日发布《厦门银润投资股份有限公司重大资产重组进展公告》（公告编号：2013-013）。
（3）2013年8月27日，本公司与赣州晨光稀土新材料股份有限公司（以下简称晨光稀土公司）全体股东签订了“资产置换及发行股份购买资产协议”。该协议主要内容包括：本公司拟与晨光稀土公司进行重大资产重组，包括重大资产置换和发行股份购买资产两部分内容：（1）重大资产置换：本公司以其截至基准日经审计及评估确认的除海发大厦一期相关资产及负债以外全部资产及负债（置出资产）与晨光稀土公司持有的截至基准日经审计及评估确认的晨光稀土100%股份（置入资产）中的等值部分进行资产置换；（2）发行股份购买资产：置入资产超过置出资产价值的差额部分由本公司向晨光稀土公司通过非公开发行A股股份购买。该两部分内容同时生效，互为前提条件。
根据上述“资产置换及发行股份购买资产协议”约定：海发大厦一期2013年6月30日以前所产生的相关收入纳入拟置出资产的利润表及净资产中。
（4）2013年 11月 23日，本公司发布《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》。
（5）2013年 12月 23日，本公司发布关于收到《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》的公告，2013年 12月 10日，本公司 2013年第二次临时股东大会审议通过了重大资产重组事项的相关议案。2013年12月13日，中国证监会接收了公司报送的《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易》的申请材料，并出具了《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》（131705号）
2013年12月20日，中国证监会向本公司发出《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》（131705号）（简称“补正通知书”）。中国证监会对本公司报送的《厦门银润投资股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易》行政许可申请材料进行审查后，要求公司在补
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注正通知书发出之日起30个工作日内向中国证监会行政许可申请受理部门报送有关补正资料。
本公司已上报有关补正资料。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 52,000,000.00 99.86 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 70,560.00 0.14 70,560.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 52,070,560.00 100.00 70,560.00 0.14组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 0.00 0.00 0.001至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560,00 100.00 70,560.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 0.00 0.00 0.001至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560.00 100.00 70,560.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%隆德信建设公司 非关联方 70,560.00 3年以上 100.00合 计 70,560.00 100.002、其他应收款
其他应收款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 86,329,212.03 94.44 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,085,609.59 5.56 4,921,752.45 96.78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 91,414,821.62 100.00 4,921,752.45 5.38续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 15,206,437.03 75.05 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,055,695.07 24.95 4,819,746.16 95.33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 20,262,132.10 100.00 4,819,746.16 23.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 144,201.16 2.83% 2,884.021至2年 20,600.00 0.41% 2,060.002至3年 8,000.00 0.16% 4,000.003年以上 4,912,808.43 96.60% 4,912,808.43合计 5,085,609.59 100.00% 4,921,752.45续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 124,886.64 2.47 2,497.731至2年 48,400.00 0.96 4,840.002至3年 140,000.00 2.77 70,000.003年以上 4,742,408.43 93.80 4,742,408.43合计 5,055,695.07 100.00 4,819,746.16
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额性质 年限 占其他应收款总额比例%上海瑞聚实业 关联方 86,329,212.03往来 1年以内 94.44%三亚金海旅业公司 非关联方 2,049,285.89往来 3年以上 2.24%同安冷冻厂 非关联方 1,046,652.00往来 3年以上 1.14%厦海科发 非关联方 685,314.98往来 3年以上 0.75%厦门市财政局建安工程劳保费 非关联方 302,386.00押金 3年以上 0.33%合 计 90,412,850.90 3年以上 98.90%3、长期股权投资
（1）长期股权投资的基本情况
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股比例与被投资单位名称 核算方法 投资成本
位持股比例表决权比例表决权比例不一致的说明厦门旭飞房地产开发有限公司成本法 112,615,585.72 99% 99%
上海瑞聚实业有限公司 成本法 990,000.00 99% 99%
续表：
被投资单位名称 期初余额增减变动 期末余额减值准备本期计提减值准备现金股利厦门旭飞房地产开发有限公司 112,615,585.72 0.00 112,615,585.72 0.00 0.00 0.00上海瑞聚实业有限公司 990,000.00 0.00 990,000.00 0.00 0.00 0.00合计 113,605,585.72 0.00 113,605,585.72 0.00 0.00 0.004、营业收入和成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 38,400.00 1,691,100.00其他业务收入 0.00 57,000,000.00营业收入合计 38,400.00 58,691,100.00主营业务成本 0.00 1,326,498.13其他业务成本 0.00 48,736,142.87营业成本合计 0.00 50,062,641.00（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房屋租赁 38,400.00 0.00 1,691,100.00 1,326,498.13合 计 38,400.00 0.00 1,691,100.00 1,326,498.13
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注5、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,705,548.65 2,302,813.48加：资产减值准备 102,006.29 62,729.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,415.59 1,399,381.97无形资产摊销 2,163.12 2,163.12长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-8,263,857.13填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,630.81投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -51,012,251.29 274,917.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,132,525.86 6,334,038.01其他
经营活动产生的现金流量净额 -52,404,689.08 2,115,817.422.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00融资租入固定资产 0.003.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,214,643.02 22,846,651.10减：现金的期初余额 22,846,651.10 31,612,413.68加：现金等价物的年末余额 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00现金及现金等价物净增加额 -20,632,008.08 -8,765,762.58十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项 目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,106.97
其他符合非经营性损益定义的损益项目
小 计 56,106.97
减：所得税影响额 14,026.74
少数股东权益影响额（税后） 420.80
合 计 41,659.43
2、净资产收益率及每股收益
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润|报告期间|||加权平均净||每股收益（元/股）|||
|||||资产收益率||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润||2013年度|-4.23%||-0.0694||-0.0694||
|||2012年度||2.31%||0.0382||0.0382|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||2013年度||-4.25%||-0.0698||-0.0698|
|||2012年度||-1.56%||-0.0261||-0.0261|

3、财务报表的批准
本财务报表于2014年4月29日由董事会通过及批准发布。
公司名称：厦门银润投资股份有限公司法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
日期：2014年4月29日 日期：2014年4月29日 日期：2014年4月29日