信永中和会计师事务所
1173/14/20177
北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, ChaoyangmenBeidajie,
Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190内部控制鉴证报告
XYZH/2017NJA20012
江苏江阴农村商业银行股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称江阴银行）董事会按照《企业内部控制基本规范》、中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行内部控制指引》及相关规定对2016年12月31日与财务报表相关的内部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。
江阴银行董事会的责任是按照《商业银行内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对江阴银行与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，江阴银行按照《商业银行内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》及相关规定于2016年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本鉴证报告仅供江阴银行 2016年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为江阴银行 2016年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈宏青
中国 北京 中国注册会计师：郭锋
二○一七年三月十三日
江苏江阴农村商业银行股份有限公司
二〇一六年度内部控制自我评价报告
江苏江阴农村商业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：总行本部、各支行及下属子公司（包括总行营业部、1家分行、江阴辖内27家支行、异地7家支行，以及宣汉诚民、双流诚民、句容苏南、兴化苏南、海口苏南5家控股村镇银行），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面：政策与流程、风险识别、评估与管理、人力资源、信息沟通、内部审计。
流程层面：个人贷款、信用卡、流动资金贷款、贸易融资、票据贴现、结算管理、运营管理、国际结算、资金和同业业务、票据业务、理财产品、费用管理、不良资产管理等。
重点关注的高风险领域主要包括重点业务的合规风险、信息系统管理和运行安全、舞弊风险、操作风险、信用风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指导》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定标准
⑴公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
①重大缺陷的定量标准：
该内部控制缺陷可能引起的财务报表的错报金额满足以下标准：错报利润≥财务报告审计重要性水平100%。
②重要缺陷的定量标准：
该内部控制缺陷可能引起的财务报表的错报金额满足以下标准：财务报告
审计重要性水平30%≤错报利润<财务报告审计重要性水平100%。
③一般缺陷的定量标准：
该内部控制缺陷可能引起的财务报表的错报金额满足以下标准：错报利润<财务报告审计重要性水平30%。
⑵公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷的定性标准：
企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见；企业高级管理人员已经或者涉嫌舞弊；披露的财务报告出现重大错报；公司财务缺乏制度控制或制度系统失效；财务报告内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
②重要缺陷的定性标准：
公司财务制度或系统存在缺陷；财务报告内部控制重要缺陷未得到整改；
其他可能引起财务报告出现重要错报的内部控制缺陷。
③一般缺陷的定性标准：财务报告内部控制中存在的除上述重大缺陷及重要缺陷之外的其他缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
⑴公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
①重大缺陷的定量标准：
该内部控制缺陷可能引起的直接财产损失满足以下标准：直接财产损失≥非财务报告重要性水平100%。
②重要缺陷的定量标准：
该内部控制缺陷可能引起的直接财产损失满足以下标准：非财务报告重要性水平30%≤直接财产损失<非财务报告重要性水平100%。
③一般缺陷的定量标准：
该内部控制缺陷可能引起的直接财产损失满足以下标准：直接财产损失<非财务报告重要性水平30%。
⑵公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷的定性标准:
缺乏民主决策程序；违反国家法律法规并受到处罚；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
②重要缺陷的定性标准:
民主决策程序存在但不够完善；违反企业内部规章，形成显著损失；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。
③一般缺陷的定性标准:
决策程序效率不高；违反企业内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人
员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；
一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
在本年度内控评价过程中，内控评价认定存在以下内部控制一般缺陷，主要表现为以下几个方面：一是反洗钱方面，由于系统设计不够完善、人员疏忽等原因，存在客户身份识别不到位、对报送的可疑交易报告缺少有效的分析与甄别的现象；二是账户管理方面，由于流程控制不到位，存在人民币结算账户未按规定向人民银行备案的现象；三是由于票据传递不及时，导致国库业务部分税款解交不及时；四是由于人员理解有误及操作疏忽等原因，导致国际结算业务偶发差错；
五是对村镇银行的管理水平仍然薄弱。控股村镇银行存在内部控制机制不够健全，内控制度执行存在一定的偏差，从而给村镇银行带来一定的经营风险。
江苏江阴农村商业银行股份有限公司二○一七年三月十三日