宁波 GQY视讯股份有限公司
审计报告及财务报表
宁波 GQY视讯股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2015]第112890号宁波 GQY视讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波 GQY视讯股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表， 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一五年四月二十三日
审计报告第2页
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合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|605,651,063.39|601,294,992.82|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|2,163,069.80|7,475,450.92|
|应收账款|（三）|140,363,906.31|149,080,400.12|
|预付款项|（四）|7,099,988.87|23,237,852.44|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|11,322,030.99|13,157,830.63|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|12,178,941.06|12,949,797.06|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|53,746,409.77|101,553,929.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|32,286.48|23,141.54|
|流动资产合计||832,557,696.67|908,773,395.06|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|14,500,000.00|15,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十）|4,225,240.72|5,849,995.37|
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（十一）|87,952,525.91|10,766,619.23|
|固定资产|（十二）|179,182,644.30|180,137,182.23|
|在建工程|（十三）|157,594.78|9,472,871.26|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|41,902,553.52|43,375,572.80|
|开发支出|（十五）|3,913,753.50|3,004,767.58|
|商誉|（十六）||13,294,138.08|
|长期待摊费用|（十七）|11,002,515.50|11,817,872.14|
|递延所得税资产|（十八）|5,261,780.81|5,208,836.29|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||348,098,609.04|298,427,854.98|
|资产总计||1,180,656,305.71|1,207,201,250.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
宁波GQY视讯股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|47,000,000.00|25,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）||9,445,000.00|
|应付账款|（二十一）|17,928,466.34|24,897,032.41|
|预收款项|（二十二）|13,265,077.07|37,389,205.54|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|2,951,226.62|4,956,030.30|
|应交税费|（二十四）|6,618,779.99|2,789,300.96|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|6,850,625.95|7,482,412.63|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||94,614,175.97|111,958,981.84|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十六）|8,766,448.80|10,126,448.80|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8,766,448.80|10,126,448.80|
|负债合计||103,380,624.77|122,085,430.64|
|所有者权益：||||
|股本|（二十七）|212,000,000.00|106,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|668,150,730.86|770,577,637.24|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|28,556,334.69|23,257,528.79|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|168,568,615.39|164,902,810.62|
|归属于母公司所有者权益合计||1,077,275,680.94|1,064,737,976.65|
|少数股东权益|||20,377,842.75|
|所有者权益合计||1,077,275,680.94|1,085,115,819.40|
|负债和所有者权益总计||1,180,656,305.71|1,207,201,250.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
宁波GQY视讯股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||569,812,120.46|489,823,357.05|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||2,163,069.80|7,475,450.92|
|应收账款|（一）|134,703,485.28|121,704,277.25|
|预付款项||4,547,131.65|9,705,752.51|
|应收利息||10,967,250.43|12,863,135.83|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|8,776,673.53|25,831,807.99|
|存货||27,427,405.22|40,855,502.41|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||29,095.84||
|流动资产合计||758,426,232.21|708,259,283.96|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||14,500,000.00|14,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||4,225,240.72|5,849,995.37|
|长期股权投资|（三）|380,750,259.74|437,944,150.21|
|投资性房地产||82,219,196.68|6,026,961.76|
|固定资产||14,744,548.80|14,245,641.58|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||5,592,919.21|6,136,744.45|
|开发支出||3,913,753.50|3,004,767.58|
|商誉||||
|长期待摊费用||239,236.36||
|递延所得税资产||4,381,902.90|4,257,002.95|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||510,567,057.91|491,965,263.90|
|资产总计||1,268,993,290.12|1,200,224,547.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||47,000,000.00|15,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||9,445,000.00|
|应付账款||94,773,096.37|63,043,082.51|
|预收款项||12,441,237.07|23,773,339.07|
|应付职工薪酬||2,317,316.87|2,082,592.68|
|应交税费||5,353,027.34|3,768,590.01|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||18,611,369.27|35,942,759.34|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||180,496,046.92|153,055,363.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||800,000.00|1,860,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||800,000.00|1,860,000.00|
|负债合计||181,296,046.92|154,915,363.61|
|所有者权益：||||
|股本||212,000,000.00|106,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||660,591,154.13|766,591,154.13|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||28,556,334.69|23,257,528.79|
|未分配利润||186,549,754.38|149,460,501.33|
|所有者权益合计||1,087,697,243.20|1,045,309,184.25|
|负债和所有者权益总计||1,268,993,290.12|1,200,224,547.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||264,328,555.49|331,632,832.14|
|其中：营业收入|（三十一）|264,328,555.49|331,632,832.14|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||246,214,119.72|322,899,480.61|
|其中：营业成本|（三十一）|158,771,983.72|201,245,871.57|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|2,620,142.12|3,051,241.14|
|销售费用|（三十三）|37,814,500.43|51,310,469.15|
|管理费用|（三十四）|58,322,643.99|76,051,768.83|
|财务费用|（三十五）|-17,285,791.07|-16,996,515.94|
|资产减值损失|（三十六）|5,970,640.53|8,236,645.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|4,484,741.51|1,241,044.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||22,599,177.28|9,974,396.02|
|加：营业外收入|（三十八）|4,503,691.35|3,782,901.79|
|其中：非流动资产处置利得||38,924.64|64,814.36|
|减：营业外支出|（三十九）|60,626.96|427,121.30|
|其中：非流动资产处置损失||49,696.73|371,251.06|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||27,042,241.67|13,330,176.51|
|减：所得税费用|（四十）|6,892,876.48|5,159,448.62|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,149,365.19|8,170,727.89|
|归属于母公司所有者的净利润||19,564,610.67|7,446,562.72|
|少数股东损益||584,754.52|724,165.17|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||20,149,365.19|8,170,727.89|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||19,564,610.67|7,446,562.72|
|归属于少数股东的综合收益总额||584,754.52|724,165.17|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.09|0.04|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.09|0.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|228,673,474.92|218,939,095.81|
|减：营业成本|（四）|148,305,212.16|132,733,939.33|
|营业税金及附加||2,300,048.95|1,923,367.01|
|销售费用||32,463,047.20|30,559,915.71|
|管理费用||30,561,344.17|43,289,105.68|
|财务费用||-16,304,273.61|-15,991,024.09|
|资产减值损失||1,224,116.35|4,617,600.78|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|26,114,209.53||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||56,238,189.23|21,806,191.39|
|加：营业外收入||2,883,500.87|2,175,631.05|
|其中：非流动资产处置利得|||51,631.05|
|减：营业外支出||15,236.71|74,620.88|
|其中：非流动资产处置损失||15,236.71|72,290.44|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||59,106,453.39|23,907,201.56|
|减：所得税费用||6,118,394.44|3,327,797.12|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||52,988,058.95|20,579,404.44|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||52,988,058.95|20,579,404.44|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||192,671,769.86|376,608,731.45|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||32,307.70|291,129.74|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|28,767,147.55|19,351,962.90|
|经营活动现金流入小计||221,471,225.11|396,251,824.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||55,252,991.36|231,715,440.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||47,830,898.72|55,194,438.19|
|支付的各项税费||30,996,708.08|35,898,168.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|52,510,080.95|74,602,173.13|
|经营活动现金流出小计||186,590,679.11|397,410,219.75|
|经营活动产生的现金流量净额||34,880,546.00|-1,158,395.66|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||14,327,256.56||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,851,906.30|44,022.12|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||15,411,174.83|2,103,540.06|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||31,590,337.69|2,147,562.18|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,614,663.41|13,564,406.51|
|投资支付的现金||77,483,940.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||4,970,645.24|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||83,098,603.41|18,535,051.75|
|投资活动产生的现金流量净额||-51,508,265.72|-16,387,489.57|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||148,900,000.00|145,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||148,900,000.00|145,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||110,900,000.00|120,557,292.41|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,704,719.89|654,231.22|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||124,604,719.89|121,211,523.63|
|筹资活动产生的现金流量净额||24,295,280.11|23,788,476.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||10.18|-8,405.18|
|五、现金及现金等价物净增加额||7,667,570.57|6,234,185.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||597,269,404.29|591,035,218.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||604,936,974.86|597,269,404.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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宁波GQY视讯股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||189,207,434.09|223,773,899.15|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||33,342,197.64|15,739,267.85|
|经营活动现金流入小计||222,549,631.73|239,513,167.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||63,328,139.60|133,378,095.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,370,866.18|30,874,977.71|
|支付的各项税费||25,498,681.99|21,397,185.75|
|支付其他与经营活动有关的现金||30,167,679.48|48,048,612.27|
|经营活动现金流出小计||151,365,367.25|233,698,871.52|
|经营活动产生的现金流量净额||71,184,264.48|5,814,295.48|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||16,903,338.92||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||485,958.08||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||62,193,890.47||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||79,583,187.47||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,686,715.21|2,563,966.99|
|投资支付的现金||77,483,940.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,000,000.00|32,400,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||86,170,655.21|34,963,966.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,587,467.74|-34,963,966.99|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||112,000,000.00|130,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||112,000,000.00|130,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||80,000,000.00|115,557,292.41|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,296,533.33|433,432.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||93,296,533.33|115,990,724.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,703,466.67|14,009,275.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||83,300,263.41|-15,140,396.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||485,797,768.52|500,938,165.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||569,098,031.93|485,797,768.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|106,000,000.00||||770,577,637.24||||23,257,528.79||164,902,810.62|20,377,842.75|1,085,115,819.40|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|106,000,000.00||||770,577,637.24||||23,257,528.79||164,902,810.62|20,377,842.75|1,085,115,819.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|106,000,000.00||||-102,426,906.38||||5,298,805.90||3,665,804.77|-20,377,842.75|-7,840,138.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||19,564,610.67|584,754.52|20,149,365.19|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||3,573,093.62||||5,298,805.90||-15,898,805.90|-20,962,597.27|-27,989,503.65|
|1．提取盈余公积|||||||||5,298,805.90||-5,298,805.90|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-10,600,000.00||-10,600,000.00|
|4．其他|||||3,573,093.62|||||||-20,962,597.27|-17,389,503.65|
|（四）所有者权益内部结转|106,000,000.00||||-106,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|106,000,000.00||||-106,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|212,000,000.00||||668,150,730.86||||28,556,334.69||168,568,615.39||1,077,275,680.94|

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合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|106,000,000.00||||770,592,990.84||||21,199,588.35||159,514,188.34|18,449,830.67|1,075,756,598.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|106,000,000.00||||770,592,990.84||||21,199,588.35||159,514,188.34|18,449,830.67|1,075,756,598.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-15,353.60||||2,057,940.44||5,388,622.28|1,928,012.08|9,359,221.20|
|（一）综合收益总额|||||||||||7,446,562.72|724,165.17|8,170,727.89|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-15,353.60|||||||5,223,500.00|5,208,146.40|
|1．股东投入的普通股||||||||||||5,223,500.00|5,223,500.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-15,353.60||||||||-15,353.60|
|（三）利润分配|||||||||2,057,940.44||-2,057,940.44|-4,019,653.09|-4,019,653.09|
|1．提取盈余公积|||||||||2,057,940.44||-2,057,940.44|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-2,456,880.62|-2,456,880.62|
|4．其他||||||||||||-1,562,772.47|-1,562,772.47|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|106,000,000.00||||770,577,637.24||||23,257,528.79||164,902,810.62|20,377,842.75|1,085,115,819.40|

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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|106,000,000.00||||766,591,154.13||||23,257,528.79|149,460,501.33|1,045,309,184.25|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|106,000,000.00||||766,591,154.13||||23,257,528.79|149,460,501.33|1,045,309,184.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|106,000,000.00||||-106,000,000.00||||5,298,805.90|37,089,253.05|42,388,058.95|
|（一）综合收益总额||||||||||52,988,058.95|52,988,058.95|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,298,805.90|-15,898,805.90|-10,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,298,805.90|-5,298,805.90||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-10,600,000.00|-10,600,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|106,000,000.00||||-106,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|106,000,000.00||||-106,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|212,000,000.00||||660,591,154.13||||28,556,334.69|186,549,754.38|1,087,697,243.20|

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所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|106,000,000.00||||766,591,154.13||||21,199,588.35|130,939,037.33|1,024,729,779.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|106,000,000.00||||766,591,154.13||||21,199,588.35|130,939,037.33|1,024,729,779.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,057,940.44|18,521,464.00|20,579,404.44|
|（一）综合收益总额||||||||||20,579,404.44|20,579,404.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,057,940.44|-2,057,940.44||
|1．提取盈余公积|||||||||2,057,940.44|-2,057,940.44||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|106,000,000.00||||766,591,154.13||||23,257,528.79|149,460,501.33|1,045,309,184.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
宁波GQY视讯股份有限公司
2014年度
财务报表附注
宁波 GQY视讯股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波GQY视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“股份公司”）是由宁波高斯电子有限公司、郭启寅与袁向阳夫妇、郑远聪、陈云华、孙曙敏、毛雪琴、黄健、程军、闻建华、宋丹等发起人以整体变更方式设立的股份公司。公司于2006年9月11日在宁波市工商行政管理局完成工商变更登记手续，并领取了注册号为3302002009788的企业法人营业执照，公司注册资本为3,536万元。
2007年12月，经慈弘会验字[2007]第791号《验资报告》验证，公司增加注册资本至3,936万元。
2010年4月12日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]431号《关于核准宁波GQY视讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,364万股，每股面值 1.00元，新增注册资本人民币1,364万元。2010年4月26日经立信会计师事务所有限公司（现更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））以信会师报字（2010）第11530号验证，公司增加注册资本至人民币5,300万元。公司于2010年4月30日在深圳证券交易所上市。
根据公司2010年度第一次临时股东大会决议，以2010年6月30日总股本5,300万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增5,300万股，并于2010年度实施，转增股后，公司注册资本增至人民币10,600万元。
根据公司于2014年4月10日召开的第三届董事会第十六次董事会决议，公司以截至2013年12月31日公司股份总数106,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币 1元（含税），合计派发现金股利 10,600,000元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。并于2014年度实施，转增股后，公司注册资本增至人民币21,200万元。
截至 2014年 12月 31日，公司累计发行股本总数为 21,200万股，公司的注册资本为21,200万元，其中：有限售条件股份为4,067.0024万股，占股份总数的19.18%，无限售条件股份为17,132.9976万股，占股份总数的80.82%。
公司经批准的经营范围为：网络、数字、图像电子产品的研制、开发及销售；IT工程项目系统集成；机器人、自动化设备的研发、生产、销售；机器人技术领域，技术转让和技术服务。公司注册地：浙江省宁波市海曙区环城西路南段88号，总部办公地：宁波市杭州湾新区滨海四路131号。
公司实际控制人为郭启寅、袁向阳夫妇。
财务报表附注第1页
宁波GQY视讯股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波GQY自动化系统集成有限公司
宁波奇科威智能科技有限公司
上海奇柯威视讯科技有限公司
上海新纪元机器人有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以等因素后，认为公司自报告期末起至少12个月内可持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
宁波GQY视讯股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注第3页
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前5名或占应收款项余额10%以上的款项之和。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
期末对于应收账款、其他应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减组合1
值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按账龄分析法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发组合2 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3 公司合并范围内关联方不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内 0.00 5.006个月－1年 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 50.00 50.004年以上 100.00 100.00
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
账龄三年以上，单项金额虽不重大，但存在重大减值风险的应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资、在途物资、工程成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 5 5.00 19.00
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
固定资产装修 5-10 10.00-20.00
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第13页
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按50年或剩余使用年限 出让合同约定软件 5年 预计可使用年限非专利技术 10年 预计可使用年限专利技术 10年 预计可使用年限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第14页
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第15页
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、景观工程等。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
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足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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4、实际操作中，本公司对以上业务确认收入的程序如下：
（1）大屏幕拼装显示系统和移动图像实时传输多媒体系统业务收入确认程序A、出货：发行人营销中心销售经理根据与客户签订合同所规定的交货日期出具出货指令给发行人工厂，发行人工厂根据出货指令进行备货、包装出货；
B、安装调试并取得工程安装调试完成确认单：发行人工厂送货组将货物送至最终用户处，由客户、最终用户及发行人项目经理共同清点交接无误后，在设备验收单上签名。完成送货后发行人工厂组织系统安装调试，并取得最终用户签字盖章确认的工程安装调试完成确认单。
C、确认收入：每月末发行人财务部门将收集的经客户签署的工程安装调试完成确认单与业务系统记录进行数量、价格核对后确认销售收入，如果合同规定有产品质量保证金的，确认的收入中应包括产品质量保证金。
（2）综合数字实验室系统收入确认程序
A、出货：业务助理根据客户所下的订单上的交货日期出具出货指令给仓库，仓库根据出货指令进行备货、出货；
B、取得经客户签署的送货单或客户进仓单：送货组将货物送至客户处时，由客户仓库管理员、公司送货员共同清点交接无误后，在送货单或客户进仓单上签名。其中至少一联由送货员带回公司与公司仓库管理员进行交接、登记。然后由公司仓库管理员将已交接签名的送货单上交财务部并进行登记。
C、确认收入：每月末发行人财务部门将收集的已经签署的送货单与业务系统记录进行数量、单价核对，并形成当月对账单，传送给客户确认当月全部送货记录及金额，经客户确认无误后开具发票，并确认销售收入。
（3）工程安装、维修
周期1年以内的工程、维修，以最终用户确认相关工程、维修工作已完毕能达到委托要求做为确认收入的条件。
周期1年以上的工程、维修，以最终用户确认的完工进度做为确认收入的条件。
如果资产负债表日提供工程、维修结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认提供收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认提供收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关政府补助确认时点：自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。(1)递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。(2)递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
与损益相关政府补助确认时点：同时满足以下两个条件时确认与损益相关的政府补助。
A、收到政府补助款项；
B、完成或满足发放政府补助的部门的相关条件或要求。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
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本公司执行上述企业会计准则的主要影响：
（1）公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
（2）公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）对本公司的财务报表格式进行了更改。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
受影响的报表项目金额
受影响的报表项目名称
期末金额 年初金额
长期股权投资 -14,500,000.00 -15,500,000.00可供出售金融资产 14,500,000.00 15,500,000.00其他非流动负债 -8,766,448.80 -10,126,448.80递延收益 8,766,448.80 10,126,448.802、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%、6%营业税 安装、维护收入 3%、5%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%合并范围内各子公司的分公司报告期执行的企业所得税税率
名 称 计税依据 税率
宁波GQY视讯股份有限公司上海分公司 应纳税所得额 15%宁波奇科威数字信息技术有限公司上海分公司 应纳税所得额 25%(二) 税收优惠
宁波GQY视讯股份有限公司于2011年9月6日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR201433100267），认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2014年至2016年），所得税税率减按15％征收。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 120,633.93银行存款 604,629,123.15 597,162,736.86其他货币资金 1,021,940.24 4,011,622.03合计 605,651,063.39 601,294,992.82其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,833,500.00信用卡 307,851.71 -13,966.50履约保证金 714,088.53 1,192,088.53合计 1,021,940.24 4,011,622.03(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,163,069.80 7,475,450.922、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 16,642,711.33
合计 16,642,711.33
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
168,742,078.47 100.00 28,378,172.16 16.82 140,363,906.31 179,831,902.77 100.00 30,751,502.65 17.10 149,080,400.12提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 168,742,078.47 100.00 28,378,172.16 16.82 140,363,906.31 179,831,902.77 100.00 30,751,502.65 17.10 149,080,400.12财务报表附注第24页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1-6个月 83,046,576.71
6-12个月 15,015,299.53 750,764.97 5.001至2年 31,711,811.27 3,171,181.13 10.002至3年 12,027,951.00 2,405,590.20 20.003至4年 9,779,608.20 4,889,804.10 50.004年以上 17,160,831.76 17,160,831.76 100.00合计 168,742,078.47 28,378,172.16 16.822、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,533,679.70元；本期收回或转回坏账准备金额5,515,560.19元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 391,450.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
安徽成林信息科技有限公司 10,777,000.00 6.39 686,560.00山东天马信息工程有限公司 10,439,555.56 6.19 137,000.00上海电科智能系统股份有限公司 6,844,560.86 4.06 1,667,958.00宁波市轨道交通集团有限公司 6,526,851.33 3.87
江苏大为科技股份有限公司 6,100,000.00 3.61 146,400.00合计 40,687,967.75 24.12 2,637,918.00
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,574,809.70 36.26 20,374,631.94 87.681至2年 2,739,640.79 38.59 1,890,726.88 8.142至3年 1,083,263.86 15.26 778,865.28 3.353年以上 702,274.52 9.89 193,628.34 0.83合计 7,099,988.87 100.00 23,237,852.44 100.00账龄超过一年且金额重大的预付款项为 814,430.08元，主要为预付材料采购款项，因为项目进度安排原因，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
宁波保税区东基工贸有限公司 1,509,229.10 21.26%北京兆著美达投资有限公司 969,916.00 13.66%上海菱博电子技术有限公司 814,430.08 11.47%宁波腾翔信息系统工程有限公司 670,000.00 9.44%上海超锐丽光电科技有限公司 225,000.00 3.17%合计 4,188,575.18 59.00%(五) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 11,322,030.99 13,157,830.63合计 11,322,030.99 13,157,830.63
财务报表附注第26页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 9,475,982.53 54.44 473,799.13 5.00 6,283,166.89 34.56 314,158.35 5.001-2年（含2年） 1,420,379.38 8.16 142,037.94 10.00 4,306,820.63 23.69 430,682.07 10.002-3年（含3年） 1,338,440.22 7.69 267,688.04 20.00 2,722,992.45 14.98 544,598.49 20.003-4年（含4年） 1,655,328.09 9.51 827,664.05 50.00 1,852,512.01 10.19 926,256.01 50.004年以上 3,514,932.38 20.20 3,514,932.38 100.00 3,017,353.07 16.58 3,017,353.07 100.00合计 17,405,062.60 100.00 5,226,121.54 18,182,845.05 100.00 5,233,047.99
财务报表附注第27页
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2、其他应收款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||年初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比|例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||||||
|其他应收款||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||||
|组合1|17,405,062.60|100.00|5,226,121.54||30.03|18,182,845.05|100.00|5,233,047.99|28.78|
|组合2||||||||||
|组合小计|17,405,062.60|100.00|5,226,121.54||30.03|18,182,845.05|100.00|5,233,047.99|28.78|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||||||
|备的其他应收款||||||||||
|合计|17,405,062.60|100.00|5,226,121.54||30.03|18,182,845.05|100.00|5,233,047.99|28.78|

财务报表附注第28页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||

1年以内 9,475,982.53 54.44 473,799.13 6,283,166.89 34.56 314,158.351－2年 1,420,379.38 8.16 142,037.94 4,306,820.63 23.69 430,682.072－3年 1,338,440.22 7.69 267,688.04 2,722,992.45 14.98 544,598.493－4年 1,655,328.09 9.51 827,664.05 1,852,512.01 10.19 926,256.014年以上 3,514,932.38 20.20 3,514,932.38 3,017,353.07 16.58 3,017,353.07
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|17,405,062.60|100.00|5,226,121.54|18,182,845.05|100.00|5,233,047.99|

1、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,226,121.54元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、其他应收款金额前五名情况
期末余额 占其他应收款总坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄
额的比例(%) 末余额
马俏 备用金 1,078,525.401年以内 6.20 53,926.27应杰 备用金 1,013,550.001年以内 5.82 50,677.50宁波保税区开运国贸公司 往来款 900,233.035年以上 5.17 900,233.03上海交通大学 技术服务费 800,000.001年以内 4.60 40,000.00中国铁路建设投资公司 投标保证金 600,000.001年以内 3.45 30,000.00合计 4,392,308.43 25.24 1,074,836.806、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 4,120,789.15 7,815,722.06个人借款 3,715,085.40 637,310.00备用金 3,021,148.28 4,334,367.35
材料款 1,075,315.07 1,812,150.57
往来款 1,074,733.03 448,503.03
财务报表附注第29页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
服务费 865,611.00
押金 736,285.66 870,813.82房租 140,500.00 1,156,700.00其他 2,655,595.01 1,107,278.22合计 17,405,062.60 18,182,845.05(七) 存货
1、存货分类
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额||||||
|项目||||||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额||跌价准备||账面价值||
|原材料|41,179,288.40|2,985,637.40|38,193,651.00|50,152,421.8|1|2,306,667.2|5|47,845,754.5|6|
|在途物资|329,993.36||329,993.36|268,719.8|9|||268,719.8|9|
|周转材料|96,920.94||96,920.94|113,586.0|7|||113,586.0|7|
|委托加工物资||||23,871.3|7|||23,871.3|7|
|在产品|8,881,245.79||8,881,245.79|23,448,034.0|1|||23,448,034.0|1|
|库存商品|6,244,598.68||6,244,598.68|9,945,413.2|7|315,345.1|7|9,630,068.1|0|
|工程成本||||20,223,895.5|3|||20,223,895.5|3|
|合计|56,732,047.17|2,985,637.40|53,746,409.77|104,175,941.9|5|2,622,012.4|2|101,553,929.5|3|

2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 2,306,667.25 1,269,008.78 590,038.63 2,985,637.40库存商品 315,345.17 91,429.22 406,774.39
合计 2,622,012.42 1,360,438.00 996,813.02 2,985,637.40本期存货跌价准备减少金额中其他为公司本期处置子公司宁波奇科威数字信息技术有限公司、深圳市欣动态影像科技有限公司股权对应的存货跌价准备减少。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 32,286.48 23,141.54
财务报表附注第30页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 14,500,000.00 14,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00
财务报表附注第31页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初本期增加本期减少 期末 持股比例(%) 红利宁波海曙浦发村镇银行股
5,000,000.00 5,000,000.00 5.00份有限公司
上海新世纪机器人有限公
9,500,000.00 9,500,000.00 11.18司
上海知汇云信息技术股份
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 15,500,000.00 1,000,000.00 14,500,000.00
财务报表附注第32页
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(十) 长期应收款
长期应收款情况
项目 期末余额 年初余额
融资销售 4,355,377.09 6,120,355.37其中：未实现融资收益 -1,280,654.71 -1,531,444.63减：长期应收款坏账准备 130,136.37 270,360.00合计 4,225,240.72 5,849,995.37(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,481,256.79 19,481,256.79（2）本期增加金额 87,351,349.01 87,351,349.01—外购 77,483,940.00 77,483,940.00—固定资产转入 9,867,409.01 9,867,409.01（3）本期减少金额 8,391,096.87 8,391,096.87—转为自用房产 8,391,096.87 8,391,096.87（4）期末余额 98,441,508.93 98,441,508.932．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 8,714,637.56 8,714,637.56（2）本期增加金额 2,874,057.84 2,874,057.84—计提或摊销 1,291,705.08 1,291,705.08—固定资产转入 1,582,352.76 1,582,352.76（3）本期减少金额 1,099,712.38 1,099,712.38—转为自用房产 1,099,712.38 1,099,712.38（4）期末余额 10,488,983.02 10,488,983.023．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 87,952,525.91 87,952,525.91（2）年初账面价值 10,766,619.23 10,766,619.23
财务报表附注第33页
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本期折旧和摊销额1,291,705.08元。
投资性房地产的说明：
1、2014年9月，本公司购买上海龙华新办公大楼，原值77,483,940.00元，由于购买前房产已经处于租赁状态，根据买卖不破租赁原则，购入房产直接放入投资性房地产核算。
2、2014年7月，本公司出租给宁波奇科威数字信息技术有限公司的4#厂房更改租赁面积，自租赁合同生效之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 11,059,328.65 正在办理中
财务报表附注第34页
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 178,370,056.71 3,741,378.89 12,452,658.50 7,161,609.11 4,819,875.27 660,610.76 207,206,189.24（2）本期增加金额 10,097,259.18 744,646.85 724,887.60 2,067,247.85 619,327.91 14,253,369.39—购置 540,847.00 744,646.85 724,887.60 2,067,247.85 619,327.91 4,696,957.21—在建工程转入 11,032,724.32 11,032,724.32—其他 -1,476,312.14 -1,476,312.14（3）本期减少金额 1,306,673.73 2,103,440.37 1,923,331.89 83,575.33 5,417,021.32—出售 1,230,590.65 1,923,331.89 54,383.33 3,208,305.87—其他 1,306,673.73 872,849.72 29,192.00 2,208,715.45（4）期末余额 188,467,315.89 3,179,352.01 11,074,105.73 7,305,525.07 5,355,627.85 660,610.76 216,042,537.312．累计折旧
（1）年初余额 13,332,992.70 1,706,280.22 5,643,467.34 4,006,570.51 1,719,085.48 660,610.76 27,069,007.01（2）本期增加金额 8,648,758.10 557,852.50 1,520,709.32 944,850.23 841,259.62 12,513,429.77—计提 8,606,646.85 557,852.50 1,520,709.32 944,850.23 841,259.62 12,471,318.52—投资性房地产转入 42,111.25 42,111.25（3）本期减少金额 599,412.71 905,440.97 1,180,327.66 37,362.43 2,722,543.77—处置或报废 31,322.87 437,812.65 469,135.52财务报表附注第35页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计—其他 599,412.71 874,118.10 742,515.01 37,362.43 2,253,408.25（4）期末余额 21,981,750.80 1,664,720.01 6,258,735.69 3,771,093.08 2,522,982.67 660,610.76 36,859,893.013．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 166,485,565.09 1,514,632.00 4,815,370.04 3,534,431.99 2,832,645.18 0.00 179,182,644.30（2）年初账面价值 165,037,064.01 2,035,098.67 6,809,191.16 3,155,038.60 3,100,789.79 0.00 180,137,182.23财务报表附注第36页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 156,293,251.82 正在办理中
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产高清大屏幕拼接显示
9,472,871.26 9,472,871.26系统项目-建筑安装工程
固定资产装修 157,594.78 157,594.78
合计 157,594.78 157,594.78 9,472,871.26 9,472,871.26
财务报表附注第37页
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2、重要的在建工程项目变动情况
工程项目 工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 期末余额名称 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源杭州湾工程 22,740万元 9,472,871.26 1,559,853.06 11,032,724.32 72.90
已完工投入使用。 4,889,415.26 募集资金固定资产装修
157,594.78
初始装修中 自有资金 157,594.78财务报表附注第38页
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 42,527,300.00 469,408.10 6,874,582.82 504,777.78 50,376,068.70（2）本期增加金额 1,330,591.90 177,350.44 1,507,942.34—购置 177,350.44 177,350.44—其他 1,330,591.90 1,330,591.90（3）本期减少金额 1,012,084.54 77,000.00 1,089,084.54—其他 1,012,084.54 77,000.00 1,089,084.54（4）期末余额 42,527,300.00 1,800,000.00 5,862,498.28 605,128.22 50,794,926.502．累计摊销
（1）年初余额 5,168,193.03 93,881.60 1,706,466.27 31,955.00 7,000,495.90（2）本期增加金额 873,764.88 566,118.40 679,024.29 103,803.25 2,222,710.82—计提 873,764.88 679,024.29 103,803.25 1,656,592.42—其他 566,118.40 566,118.40（3）本期减少金额 284,762.09 46,071.65 330,833.74—其他 284,762.09 46,071.65 330,833.74（4）期末余额 6,041,957.91 660,000.00 2,100,728.47 89,686.60 8,892,372.983．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 36,485,342.09 1,140,000.00 3,761,769.81 515,441.62 41,902,553.52（2）年初账面价值 37,359,106.97 375,526.50 5,168,116.55 472,822.78 43,375,572.80
财务报表附注第39页
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(十五)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
基于一体化双DLP机芯的3D立体显示系统 3,004,767.58 3,004,767.58玻璃屏幕UV胶 959,635.49 50,649.57 908,985.92遥控电动式六轴调节平台项目 572,324.29 572,324.29
嵌入式输出节点机开发 773,758.97 773,758.97
DMS-EX大屏可视化集成控制管理软件 456,363.59 456,363.59
智能穿戴设备 634,478.81 634,478.81
NPDS分布式系统升级 1,622,728.01 1,622,728.01
GIS应用开发 815,948.36 815,948.36
分布式综合显示平台开发 544,239.25 544,239.25
手持设备大屏管理软件 622,780.11 622,780.11
车载式自平衡救护平台 1,252,793.38 1,252,793.38
基于PC架构的分布式显示系统软件深化开发 617,563.23 617,563.23
T300图像处理器 106,196.68 106,196.68
大屏管理软件版本升级开发项目(前期） 3,360.00 3,360.00
裸眼立体显示技术研发项目（前期） 2,000.00 2,000.00
DID拼接系统及显示技术研发项目(前期） 10,626.41 10,626.41
NRS拼接墙图形处理器软件项目 1,505.00 1,505.00
数字实验系统研发 1,200,874.88 1,200,874.88
合计 3,004,767.58 10,197,176.46 9,288,190.54 3,913,753.50财务报表附注第40页
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(十六)商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期处置 期末余额期末减值准备
上海鑫森电子科技
10,893,646.82 10,893,646.82
发展有限公司
深圳市欣动态影像
2,400,491.26 2,400,491.26
科技有限公司
合计 13,294,138.08 13,294,138.08
商誉减少原因：2014年3月将持有子公司上海鑫森电子科技发展有限公司51%股权转让给上海佳育投资管理有限公司，并完成工商变更登记，不再纳入合并范围。2014年6月将持有子公司深圳市欣动态影像科技有限公司60%股权转让给自然人董永赤，并完成工商变更登记，不再纳入合并范围。上述子公司处置完成，商誉相应减少。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
景观工程 9,650,276.94 1,144,179.20 8,506,097.74弱电 2,167,595.20 260,111.40 1,907,483.80土方工程 374,676.00 24,978.40 349,697.60北京嘉盛中心装
306,000.00 66,763.64 239,236.36修
合计 11,817,872.14 680,676.00 1,496,032.64 11,002,515.50(十八)递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 32,732,197.61 5,261,780.81 32,411,909.50 5,208,836.29(十九)短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 47,000,000.00 15,000,000.00信用借款 10,000,000.00合计 47,000,000.00 25,000,000.00
财务报表附注第41页
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(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,445,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 11,248,245.45 18,343,198.101年以上 6,680,220.89 6,553,834.31合计 17,928,466.34 24,897,032.412、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波华禧国际贸易有限公司 1,438,800.19 尚未结算
合计 1,438,800.19
(二十二)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 6,893,466.91 31,314,232.991年以上 6,371,610.16 6,074,972.55合计 13,265,077.07 37,389,205.542、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、本公司无账龄超过一年的重要预收款项：
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,769,401.14 42,529,115.26 44,603,368.79 2,695,147.61离职后福利-设定提 186,629.16 3,037,633.93 2,968,184.08 256,079.01
财务报表附注第42页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
存计划
辞退福利 408,023.33 408,023.33
合计 4,956,030.30 45,974,772.52 47,979,576.20 2,951,226.622、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
4,603,652.24 37,529,619.21 39,622,686.34 2,510,585.11贴和补贴
（2）职工福利费 2,088,053.48 2,088,053.48
（3）社会保险费 96,224.90 1,679,048.76 1,698,783.16 76,490.50其中：医疗保险费 84,895.98 1,471,259.31 1,491,685.38 64,469.91工伤保险费 4,012.61 89,961.56 90,190.89 3,783.28生育保险费 7,316.31 117,827.89 116,906.89 8,237.31（4）住房公积金 69,524.00 1,184,299.19 1,145,751.19 108,072.00（5）工会经费和职工
48,094.62 48,094.62
教育经费
合计 4,769,401.14 42,529,115.26 44,603,368.79 2,695,147.613、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 175,180.69 2,798,835.87 2,762,403.28 211,613.28失业保险费 11,448.47 238,798.06 205,780.80 44,465.73合计 186,629.16 3,037,633.93 2,968,184.08 256,079.01(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,353,525.33 46,781.48营业税 12,382.06 27,303.01企业所得税 161,316.74 754,431.98个人所得税 154,201.43 1,253,629.63城市维护建设税 403,888.94 292,854.16教育费附加 301,296.88 209,088.95
财务报表附注第43页
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税费项目 期末余额 年初余额
河道管理费 2.72 4,523.07房产税 156,391.48 156,391.48印花税 13,759.99 33,323.04土地使用税 291.60 291.60残保金 2,826.00 2,350.00水利基金 58,896.82 8,332.56合计 6,618,779.99 2,789,300.96(二十五)其他应付款
1、其他应付款分类
项目 期末余额 年初余额
1年以内 5,245,767.74 5,914,043.171年以上 1,604,858.21 1,568,369.46合计 6,850,625.95 7,482,412.632、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
服务费 2,271,170.00 457,750.00代扣代缴社保 1,529,711.80 933,277.40押金 697,835.00 332,460.00报销款 686,182.44 302,516.16长期资产款 506,726.47 229,567.47保证金 364,284.55 3,960,679.55代扣个税 175,713.60 3,285.86其他 169,187.65 166,151.81房租 168,768.00 1,070,517.94预收房租 120,340.00
工程材料款 97,886.44 26,206.44往来款 62,820.00
合计 6,850,625.95 7,482,412.63
财务报表附注第44页
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3、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
项目 期末余额 年初余额
郭启寅 168,768.00 620,469.94袁向阳 450,048.004、期末数中欠关联方款项
项目 期末余额 年初余额
宁波奇科威电子有限公司 100,000.00 3,699,567.00
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(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因视讯项目创新团队 800,000.00 800,000.00
收到补助，与收益相关费用尚待立体高清视频监控应用关键技术研究与示范应用 1,860,000.00 1,860,000.00
确认，与资产相关资产尚未投入年产2000套DLP高清大屏幕拼接显示系统建设项目 7,966,448.80 7,966,448.80
使用。
虹口区科技小巨人 300,000.00 300,000.00
合计 10,126,448.80 800,000.00 2,160,000.00 8,766,448.80
涉及政府补助的项目：
本期计入营业外 与资产相关/与收益负债项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
收入金额 相关视讯项目创新团队 800,000.00 800,000.00 收益立体高清视频监控应用关键技术研究与示范应用 1,860,000.00 1,860,000.00 收益年产2000套DLP高清大屏幕拼接显示系统建设项目 7,966,448.80 7,966,448.80 资产虹口区科技小巨人 300,000.00 300,000.00 收益合计 10,126,448.80 800,000.00 1,860,000.00 300,000.00 8,766,448.80
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其他说明：
（1）根据《关于下达宁波市2014年度第四批科技项目经费计划的通知》（甬科技[2014]65号），宁波GQY视讯股份有限公司于2014年5月申报“视讯项目创新团队”获取补助额共2,400,000.00元，分批拨付；公司于2014年11月收到宁波市海曙区科技局的市科技项目经费800,000.00元，剩余专项经费后续拨付；根据宁波市科学技术局与宁波GQY视讯股份有限公司签订的合同，项目计划截止时间到期后三个月内，宁波GQY视讯股份有限公司应向宁波市科学技术局提交书面申请验收报告，项目验收后宁波GQY视讯股份有限公司须在三个月内向宁波市科学技术局提供完整的验收资料和经费决算。
（2）根据《国家科技计划项目管理暂行办法》，宁波 GQY视讯股份有限公司于 2012年为“立体高清视频监控应用关键技术研究与示范应用”项目的子课题承当单位，并于 2012年和 2013年期间共收到专项经费 1,860,000.00元。
2014年6月组织了检查并且通过了验收。
（3）根据《关于下达 2011年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算拨款的通知》（甬新财税[2011]16号），宁波奇科威智能科技有限公司于 2011年收到年产 2000套 DLP高清大屏幕拼接显示系统建设项目的政府补助资金 10,000,000.00元，2011年根据申报报告计划投入资金性质，按比例划分为与资产相关、与收益相关的金额，2011年确认与收益相关2,033,551,20元，截止2014年12月31日，该项目还未完成验收。
（4）根据上海市虹口区科学技术委员会科研项目课题合同、上海市虹口区科学技术委员会科研项目课题任务书、科研计划项目资助课题经费预算表，2013年 12月 30日拨付300,000.00；本期减少系因 2014年 3月子公司宁波奇科威数字信息技术有限公司将持有上海鑫森电子科技发展有限公司51%股权转让给上海佳育投资管理有限公司。
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(二十七)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1).国家持股||||||||
|(2).国有法人持股||||||||
|(3).其他内资持股|24,776,737.00|||20,335,012.00|-4,441,725.00|15,893,287.00|40,670,024.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股||||||||
|境内自然人持股|24,776,737.00|||20,335,012.00|-4,441,725.00|15,893,287.00|40,670,024.00|
|(4).外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|24,776,737.00|||20,335,012.00|-4,441,725.00|15,893,287.00|40,670,024.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1).人民币普通股|81,223,263.00|||85,664,988.00|4,441,725.00|90,106,713.00|171,329,976.00|
|(2).境内上市的外资股||||||||
|(3).境外上市的外资股||||||||
|(4).其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|81,223,263.00|||85,664,988.00|4,441,725.00|90,106,713.00|171,329,976.00|
|合计|106,000,000.00|||106,000,000.00||106,000,000.00|212,000,000.00|

说明：上述资本公积转增股本106,000,000.00元已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字（2014）第113614号验证。
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 769,839,147.58 3,573,093.62 106,000,000.00 667,412,241.202.其他资本公积 738,489.66 738,489.66合计 770,577,637.24 3,573,093.62 106,000,000.00 668,150,730.86本期增减变动情况说明：
1、根据公司于2014年4月10日召开的第三届董事会第十六次董事会决议，公司以截至 2013年12月31日公司股份总数106,000,000股为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币1元（含税），合计派发现金股利10,600,000元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，减少资本公积106,000,000.00元。
2、2014年6月公司以人民币400万元向原子公司宁波奇科威数字信息技术有限公司收购其持有的上海奇柯威视讯科技有限公司80%股权，与应享有上海奇柯威视讯科技有限公司购买日的净资产份额差额1,360,489.92元计入资本公积。
3、2014年11月公司以人民币901.67万元向实际控制人袁向阳出让持有宁波奇科威数字信息技术有限公司76.79%的股权，转让价与股权转让日宁波奇科威数字信息技术有限公司可辨认净资产份额差额 2,212,603.70元。根据《企业合并准则补充规定-—同一控制下处置子公司的相关会计处理》企业通过同一控制下企业合并取得的股权投资在以后期间将该股权投资处置给控股股东或其控制的子公司时，其账面价值与转让对价之间的差额，应当按照分别计入留存收益和资本公积，由此增加资本公积2,212,603.70元。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,257,528.79 5,298,805.90 28,556,334.69(三十)未分配利润
项 目 本期 上期
调整后年初未分配利润 164,902,810.62 159,514,188.34加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,564,610.67 7,446,562.72减：提取法定盈余公积 5,298,805.90 2,057,940.44应付普通股股利 10,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 168,568,615.39 164,902,810.62
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(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 253,158,375.75 151,157,488.94 321,061,516.00 186,508,795.87其他业务 11,170,179.74 7,614,494.78 10,571,316.14 14,737,075.70合计 264,328,555.49 158,771,983.72 331,632,832.14 201,245,871.57(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 164,334.58 460,207.74城市维护建设税 1,424,588.14 1,510,370.34教育费附加 1,031,219.40 1,080,663.06合计 2,620,142.12 3,051,241.14(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,909,106.68 22,733,667.43中介机构服务费 6,470,731.49 6,635,279.32业务招待费 4,790,020.55 6,002,035.87差旅费 3,350,435.79 3,631,789.60广告费 1,092,548.81 1,885,550.72售后服务费 865,019.20 1,614,293.89租赁费 735,138.32 1,167,289.61其他 3,601,499.59 7,640,562.71合计 37,814,500.43 51,310,469.15(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,964,090.50 17,554,646.24折旧 9,559,741.73 5,796,047.73研发费用 9,137,916.85 14,580,602.53税费 3,575,889.41 2,372,058.90租赁费 2,715,111.06 12,334,781.17
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项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 2,604,078.55 3,720,134.58办公费 2,085,629.40 1,946,733.05无形资产摊销 1,909,111.56 2,004,224.98修理费 1,800,859.46 1,566,479.50其他长期资产摊销 1,496,032.64 1,290,700.87汽车费 1,453,748.41 1,639,002.55其他 6,020,434.42 11,246,356.73合计 58,322,643.99 76,051,768.83(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,104,719.89 654,231.22减：利息收入 20,473,530.01 17,775,063.05汇兑损益 -10.18 8,405.18其他 83,029.23 115,910.71合计 -17,285,791.07 -16,996,515.94(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,610,202.53 7,726,838.63存货跌价损失 1,360,438.00 509,807.23合计 5,970,640.53 8,236,645.86(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,484,741.51 1,241,044.49投资收益明细：
项目 本期金额 上期金额
山东奇科威数字教学设备有限公司 1,241,044.49上海鑫森电子科技发展有限公司 330,161.90
深圳市欣动态影像科技有限公司 4,154,579.61
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(三十八)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 38,924.64 64,814.36 38,924.64其中：固定资产处置利得 38,924.64 64,814.36 38,924.64无形资产处置利得
政府补助 3,358,407.70 3,717,660.88 3,358,407.70捐赠利得 1,100,000.00 1,100,000.00其他 6,359.01 426.55 6,359.01合计 4,503,691.35 3,782,901.79 4,503,691.35计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政拨款 3,326,100.00 3,368,131.14 收益相关税收返还 32,307.70 349,529.74 收益相关合计 3,358,407.70 3,717,660.88
其他说明：
1、根据《国家科技计划项目管理暂行办法》，宁波 GQY视讯股份有限公司于 2012年为“立体高清视频监控应用关键技术研究与示范应用”项目的子课题承当单位，并于 2012年和2013年期间共收到专项经费1,860,000.00元。2014年6月组织了检查并且通过了验收。
2、根据《关于进一步促进区域经济转型升级的若干政策意见》（海政[2013]1号），宁波 GQY视讯股份有限公司于 2014年 8月收到宁波市海曙区经信局工业发展专项资金100,000.00元。
3、根据《关于认定“惠多利”等335件商标为2013年度浙江省著名商标的通知》（浙工商标[2013]99号），宁波GQY视讯股份有限公司于2014年8月收到宁波市工商局海曙分局浙江省著名商标奖励款100,000.00元。
4、根据《关于认定海曙区重点扶持企业的通知》，宁波 GQY视讯股份有限公司于 2014年10月收到宁波市海曙区财政局的财政扶持款823,000.00元。
5、根据《关于表彰宁波杭州湾新区2013年度劳动管理“星级企业”的通报》（甬新管发[2014]6号），宁波奇科威智能科技有限公司于2014年5月收到宁波杭州湾新区人力资源和社会保障局劳动管理的星级企业奖励资金10,000.00元。
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6、根据《关于开展企事业单位职工食堂、生活区规范化建设及创建“示范职工食堂”、“示范职工生活区”的通知》（甬新总工[2013]21号），宁波奇科威智能科技有限公司于 2014年 9月收到宁波杭州湾新区总工会的示范职工食堂、示范职工生活区奖励款共 16,000.00元。
7、2014年1-3月，上海鑫森电子科技发展有限公司获取政府补助417,100.00元。
(三十九)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 49,696.73 371,251.06 49,696.73其中：固定资产处置损失 49,696.73 59,218.44 49,696.73无形资产处置损失 312,032.62
对外捐赠 10,930.23 50,000.00 10,930.23其他 5,870.24
合计 60,626.96 427,121.30 60,626.96(四十)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,056,206.62 5,847,913.40递延所得税调整 -163,330.14 -688,464.78合计 6,892,876.48 5,159,448.62(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 22,309,329.65 12,203,891.66租金收入 3,085,358.89 2,491,113.55营业外收入-其他 3,372,459.01 4,656,957.69合计 28,767,147.55 19,351,962.90
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用 42,949,247.36 73,271,131.58银行手续费 79,210.53 115,910.71营业外支出-其他 55,870.24企业间往来 9,481,623.06 1,159,260.60合计 52,510,080.95 74,602,173.13(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,149,365.19 8,170,727.89加：资产减值准备 5,970,640.53 8,236,645.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,287,775.23 10,519,474.43无形资产摊销 1,954,350.84 1,724,837.76长期待摊费用摊销 1,496,032.64 1,290,700.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,772.09 306,436.70（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,104,709.71 662,636.40投资损失（收益以“－”号填列） -4,484,741.51 -1,241,044.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -163,330.14 -688,464.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,503,133.99 -11,549,680.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,971,133.36 -10,604,210.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,977,029.21 -7,986,455.22其他
经营活动产生的现金流量净额 34,880,546.00 -1,158,395.662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 604,936,974.86 597,269,404.29减：现金的期初余额 597,269,404.29 591,035,218.33加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,667,570.57 6,234,185.962、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 604,936,974.86 597,269,404.29其中：库存现金 120,633.93可随时用于支付的银行存款 604,629,123.15 597,162,736.86可随时用于支付的其他货币资金 307,851.71 -13,966.50二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 604,936,974.86 597,269,404.29
财务报表附注第55页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对
丧失控制权之股权处置比例股权处置方丧失控制权的时丧失控制权时 应的合并财务报表层面
子公司名称 股权处置价款 日剩余股权的（%） 式 点 点的确定依据 享有该子公司净资产份
比例额的差额
上海鑫森电子科技发展有限公司 27,138,000.00 51.00 转让 2014.3.31 股权交割日 330,161.90 0.00深圳市欣动态影像科技有限公司 7,500,000.00 60.00 转让 2014.6.24 股权交割日 4,154,579.61 0.00宁波奇科威数字信息技术有限公司 9,016,700.00 76.79 转让 2014.11.13 股权交割日 2,212,603.70 0.00说明：
1、2014年3月，子公司宁波奇科威数字信息技术有限公司将持有上海鑫森电子科技发展有限公司51%股权转让给上海佳育投资管理有限公司；
2、2014年6月，公司将持有深圳市欣动态影像科技有限公司60%股权转让给非关联自然人董永赤先生；
3、2014年11月，公司将持有宁波奇科威数字信息技术有限公司原名宁波奇科威数字教学设备有限公司76.79%的股权转让给关联自然人袁向阳女士；
(二) 其他原因的合并范围变动
2014年8月通过新设方式取得上海新纪元机器人有限公司100%股权。
财务报表附注第56页
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七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
宁波GQY自动化系统集成有限公司 宁波市 宁波市 工业 100.00 设立宁波奇科威智能科技有限公司 慈溪市 慈溪市 工业 98.71 1.29 同一控制下收购上海奇柯威视讯科技有限公司 上海市 上海市 工业 100.00 设立上海新纪元机器人有限公司 上海市 上海市 工业 100.00 设立八、 关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方情况
本公司实际控制人：郭启寅与袁向阳夫妇
公司第一大股东宁波高斯投资有限公司持有本公司30.02%股权，郭启寅与袁向阳夫妇持有宁波高斯投资有限公司68.20%股权。郭启寅与袁向阳夫妇直接持有公司18.22%股权，同时通过控制宁波高斯投资有限公司而相应间接持有本公司股权，最终达到控制本公司。
财务报表附注第57页
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(二) 本企业的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公司 对本公司的表 组织机构代母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方的持股比例(%) 决权比例(%) 码实业投资；五金、
宁波高斯投资有限公司单一大有限责任公海曙望童路 交电、化工产品、
黄健 1,591.20 30.02 30.02郭启寅与袁向阳夫妇 70480146-3公司 股东 司 128弄4号 汽车配件、建筑材
料的批发、零售
(三) 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第58页
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(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
陈云华 副总经理、董事
黄健 董事兼董事会秘书
毛雪琴 董事
周明达 财务总监
宁波奇科威电子有限公司 同一控制人控制的企业 79301877-9
泛亚公司 同一控制人控制的企业
上海新世纪机器人有限公司 实际控制人控制的企业 56010947-7
(五) 关联交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 定价依据 2014年度
上海新世纪机器人有限公司 采购代步车 市场价格 9,193.00上海新世纪机器人有限公司 移动式武警平台 市场价格 124,700.00合计 133,893.002、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产 租赁收益定 本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 租赁收益
宁波奇科威智能科上海新世纪机器
房屋 2012年2月 2014年12月 市场价格 562,000.00技有限公司 人有限公司
宁波奇科威数字
宁波奇科威智能科
信息技术有限公房屋 2012年1月 2015年6月 市场价格 524,000.00技有限公司
司
财务报表附注第59页
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3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
上海新世纪机器人有限
140,500.00 7,025.00 702,700.00 42,170.00公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
郭启寅 168,768.00 620,469.94袁向阳 450,048.00宁波奇科威电子有限公司 100,000.00 3,699,567.004、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
袁向阳出售宁波奇科威数字信息技术有限公司76.79%股权 9,016,700.00
2014年11月，经第三届董事会第二十三次会议（公告编号：2014-76）审议通过：公司以人民币901.67万元向实际控制人袁向阳出让持有宁波奇科威数字信息技术有限公司76.79%的股权。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
根据公司于 2015年 4月 23日召开的第三届董事会第二十六次董事会决议，以公司截止 2014年 12月 31日总股本 212,000,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.8元（含税），共计派发现金股利16,960,000元（含税）。
财务报表附注第60页
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十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
158,622,369.71 100.00 23,918,884.43 15.08 134,703,485.28 145,221,672.43 100.00 23,517,395.18 16.19 121,704,277.25账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 158,622,369.71 100.00 23,918,884.43 15.08 134,703,485.28 145,221,672.43 100.00 23,517,395.18 16.19 121,704,277.25财务报表附注第61页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1-6个月 80,280,628.93
6-12个月 15,138,249.73 747,745.46 4.941至2年 29,955,307.09 2,995,530.71 10.002至3年 11,787,527.00 2,357,505.40 20.003至4年 7,285,108.20 3,642,554.10 50.004年以上 14,175,548.76 14,175,548.76 100.00合计 158,622,369.71 23,918,884.43 15.082、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额792,939.25元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 391,450.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
安徽成林信息科技有限公司 10,777,000.00 6.55 686,560.00山东天马信息工程有限公司 10,439,555.56 6.35 137,000.00上海电科智能系统股份有限公司 6,844,560.86 4.16 1,667,958.00宁波市轨道交通集团有限公司 6,526,851.33 3.97 -江苏大为科技股份有限公司 6,100,000.00 3.71 146,400.00合计 40,687,967.75 24.74 2,637,918.00
财务报表附注第62页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||年初余额||||
||||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||种类||||||||||
|||||比例||比例||比例（%）||比例|
||||金额||金额||金额||金额||
|||||（%）||（%）||||（%）|
|单账|项金额重大并单项计提|坏|||||||||
||准备的其他应收款||||||||||
|按应|组合计提坏账准备的其|他|||||||||
||收款||||||||||
|组|合1||11,740,647.73|96.31|3,413,974.20|29.08|7,786,442.19|26.94|3,075,498.08|39.50|
|组|合2||||||||||
|组|合3||450,000.00|3.69|||21,120,863.88|73.06|||
|组|合小计||12,190,647.73|100.00|3,413,974.20|28.00|28,907,306.07|100.00|3,075,498.08|10.64|
|单提|项金额虽不重大但单项|计|||||||||
||坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||12,190,647.73|100.00|3,413,974.20|28.00|28,907,306.07|100.00|3,075,498.08|10.64|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||

1年以内 6,948,536.38 57.00 324,926.82 3,593,617.10 12.43 129,680.861－2年 1,249,099.38 10.25 124,909.94 2,301,722.68 7.96 118,085.882－3年 756,267.80 6.20 151,253.56 9,395,565.31 32.50 229,113.063－4年 847,720.59 6.95 423,860.30 11,285,565.40 39.04 267,782.704年以上 2,389,023.58 19.60 2,389,023.58 2,330,835.58 8.07 2,330,835.58
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|12,190,647.73|100.00|3,413,974.20|28,907,306.07|100.00|3,075,498.08|

2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第63页
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3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 3,170,809.15 2,752,406.55备用金 2,395,181.78 2,987,651.85往来款 1,524,733.03 22,023,366.91个人借款 1,114,375.40
服务费 865,611.00
押金 516,918.16 176,550.36其他 2,603,019.21 967,330.40合计 12,190,647.73 28,907,306.074、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
宁波保税区开运国贸公司 往来款 900,233.03 5年以上 7.39 900,233.03上海交通大学 技术服务费 800,000.00 1年以内 6.56 40,000.00中国铁路建设投资公司 投标保证金 600,000.00 1年以内 4.92 30,000.001年以内，
孟慧榕 个人备用金 460,000.00 3.77 45,500.001-2年
上海奇柯威视讯科技有限
往来款 450,000.00 1年以内 3.69
公司
合计 3,210,233.03 26.33 1,015,733.035、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海奇柯威视讯科技有限公司 子公司 450,000.00 3.69(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 380,750,259.74 380,750,259.74 437,944,150.21 437,944,150.21
财务报表附注第64页
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对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额宁波奇科威数字信息技术有限公司 62,193,890.47 62,193,890.47
宁波奇科威智能科技有限公司 368,033,826.59 368,033,826.59
宁波GQY自动化系统集成有限公司 7,716,433.15 7,716,433.15
上海奇柯威视讯科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
上海新纪元机器人有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 437,944,150.21 5,000,000.00 62,193,890.47 380,750,259.74
财务报表附注第65页
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 217,192,596.07 144,097,774.17 203,326,949.51 123,765,165.24
其他业务 11,480,878.85 4,207,437.99 15,612,146.30 8,968,774.09
合计 228,673,474.92 148,305,212.16 218,939,095.81 132,733,939.33
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,785,200.00
处置长期股权投资产生的投资收益 6,329,009.53
合计 26,114,209.53
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,813,836.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,358,407.70
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注第66页
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,095,428.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,712,260.29
少数股东权益影响额 -725,261.10
合计 6,830,151.51
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.82 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.19 0.06 0.06
股股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月23日批准报出。
宁波GQY视讯股份有限公司二〇一五年四月二十三日
财务报表附注第67页