深圳新宙邦科技股份有限公司
已审财务报表
深圳新宙邦科技股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1 - 5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 6 - 7
合并利润表 8 - 9
合并股东权益变动表 10 - 11合并现金流量表 12 - 13公司资产负债表 14 - 15公司利润表 16
公司股东权益变动表 17 - 18公司现金流量表 19 - 20财务报表附注 21– 125补充资料
1.非经常性损益明细表 A1
审计报告
安永华明(2018)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司深圳新宙邦科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳新宙邦科技股份有限公司的财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的深圳新宙邦科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳新宙邦科技股份有限公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳新宙邦科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意 见 提 供 了 基 础 。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司三、关键审计事项(续)
|||||
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||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||商誉减值测试|||
|于 2017 年 12 月 31 日，合并财务报表 中 商 誉 账 面 余 额 为 人 民 币412,422,596.89 元。管理层对商誉进行了减值测试。商誉减值测试涉及管理层对资产组以及资产组合的认定、未来市场和经济环境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选用。参见附注三、16，附注三、29 以及附注五、17||在审计中，我们执行了以下审计程序：我们检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算；我们结合资产组及资产组组合的实际经营以及对于市场的分析复核了现金流量预测以及在现金流量预测中使用的关键假设；我们引入了估值专家协助复核了减值测试方法、模型和关键参数；我们复核了财务报表中对于商誉减值测试的披露。||
||股份支付|||
|深圳新宙邦科技股份有限公司于2016 年 12 月 23 日以及 2017 年 11月 30 日分别对员工授予限制性股票5,196,800 股和 1,085,000 股。上述股权激励的会计处理涉及管理层对授予日限制性股票的公允价值的确定以及等待期内资产负债表日可行权数量的估计。参见附注三、20，附注三 29，附注五、29，附注五、34，附注五、35及附注十一||在审计中，我们执行了以下审计程序：我们检查了股权激励相关的服务成本以及资本公积、库存股、限制性股票回购义务的计算及会计处理；我们引入内部估值专家协助复核了限制性股票授予日的公允价值；我们复核了管理层对截至 2017 年 12 月31 日可行权限制性股票数量的估计，包括对是否达到行权条件的判断以及对员工离职率的估计。||

审计报告(续)
安永华明(2018)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司四、其他信息
深圳新宙邦科技股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳新宙邦科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳新宙邦科技股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳新宙邦科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳新宙邦科技股份有限公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就深圳新宙邦科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告(续)
安永华明(2018)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周优妹
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：陈园园
2018年3月24日
深圳新宙邦科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
人民币元
资产 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产
货币资金 1 313,901,853.61 311,829,365.06以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 29,000,000.00 -应收票据 3 420,069,949.02 295,702,639.26应收账款 4 651,391,540.94 485,615,900.34预付款项 5 18,391,245.48 18,211,315.89应收利息 6 385,331.62 402,203.19其他应收款 7 4,221,190.82 5,161,837.23存货 8 277,825,158.29 240,043,393.52其他流动资产 9 102,791,081.69 126,542,974.49流动资产合计 1,817,977,351.47 1,483,509,628.98非流动资产
可供出售金融资产 10 64,622,000.00 20,000,000.00长期股权投资 11 110,741,937.37 -固定资产 12 671,365,598.84 514,050,811.36在建工程 13 276,730,596.36 106,697,891.18工程物资 14 6,156,222.20 6,764,968.75无形资产 15 207,726,369.51 199,150,706.50开发支出 16 30,562,222.97 8,001,424.88商誉 17 412,422,596.89 408,435,707.31长期待摊费用 18 27,038,946.04 18,303,848.40递延所得税资产 19 23,422,005.99 16,184,003.43其他非流动资产 20 50,344,809.54 16,022,427.96非流动资产合计 1,881,133,305.71 1,313,611,789.77资产总计 3,699,110,657.18 2,797,121,418.75载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债
短期借款 22 330,818,715.10 7,251,276.80应付票据 23 211,500,084.98 157,192,074.12应付账款 24 199,460,740.71 176,497,034.93预收款项 25 2,260,836.40 4,258,104.74应付职工薪酬 26 102,388,862.47 77,397,744.45应交税费 27 24,939,284.86 23,196,031.42应付利息 28 767,412.53 -其他应付款 29 261,353,464.11 22,871,561.67其他流动负债 30 28,569,747.07 23,702,905.16流动负债合计 1,162,059,148.23 492,366,733.29非流动负债
长期应付职工薪酬 31 1,558,783.00 31,241,394.30递延收益 32 58,770,623.15 47,746,234.70递延所得税负债 19 19,494,651.90 17,458,556.08非流动负债合计 79,824,058.05 96,446,185.08负债合计 1,241,883,206.28 588,812,918.37股东权益
股本 33 379,520,368.00 184,020,884.00资本公积 34 1,194,726,697.47 1,168,667,180.57减：库存股 35 167,646,650.00 -其他综合收益 36 (431,027.64) 951,127.26专项储备 37 2,553,696.70 -盈余公积 38 111,808,668.23 93,481,184.05未分配利润 39 898,216,790.00 730,962,174.84归属于母公司股东权益合计 2,418,748,542.76 2,178,082,550.72少数股东权益 38,478,908.14 30,225,949.66股东权益合计 2,457,227,450.90 2,208,308,500.38负债和股东权益总计 3,699,110,657.18 2,797,121,418.75载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
第6页至第125页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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合并利润表
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年营业收入 40 1,815,626,791.80 1,589,213,791.43减：营业成本 40 1,170,821,375.47 974,671,568.84税金及附加 41 16,112,613.76 13,563,937.93销售费用 42 75,798,937.51 54,722,967.71管理费用 43 222,395,996.64 245,739,101.33财务费用 44 17,820,566.84 (14,425,405.88)资产减值损失 45 15,067,236.67 25,112,623.44加：投资收益 46 17,230,121.31 808,864.69其中：对联营企业的投资收益 12,741,937.37 -资产处置收益 47 (719,676.40) (1,677,377.73)其他收益 48 12,209,740.79 -营业利润 326,330,250.61 288,960,485.02加：营业外收入 49 1,269,561.61 15,664,636.95减：营业外支出 50 270,099.68 776,731.34利润总额 327,329,712.54 303,848,390.63减：所得税费用 52 40,797,186.40 40,886,293.82净利润 286,532,526.14 262,962,096.81按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 280,053,787.34 255,919,671.12少数股东损益 6,478,738.80 7,042,425.69载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表(续)
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 36
以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 36 (1,382,154.90) 1,282,478.39归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -综合收益总额 285,150,371.24 264,244,575.20其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 278,671,632.44 257,202,149.51归属于少数股东的综合收益总额 6,478,738.80 7,042,425.69每股收益 53
基本每股收益 0.75 0.70稀释每股收益 0.75 0.70载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
深圳新宙邦科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
人民币元
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计少数股东权益 股东权益合计一、本年年初余额 184,020,884.00 1,168,667,180.57 - 951,127.26 - 93,481,184.05 730,962,174.84 2,178,082,550.72 30,225,949.66 2,208,308,500.38二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,382,154.90) - - 280,053,787.34 278,671,632.44 6,478,738.80 285,150,371.24(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 6,281,800.00 163,826,096.00 (170,107,896.00) - - - - - - - 2.股份支付计入股东
权益的金额 - 51,451,104.90 - - - - 51,451,104.90 1,668,091.02 53,119,195.92(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 18,327,484.18 (18,327,484.18) - - - 2.对股东的分配 - - 2,461,246.00 - - - (94,471,688.00) (92,010,442.00) - (92,010,442.00)(四)股东权益内部结转
1.资本公积
转增股本 189,217,684.00 (189,217,684.00) - - - - - - - -(五)专项储备
1.本年提取 - - - - 12,438,878.20 - - 12,438,878.20 419,686.90 12,858,565.10 2.本年使用 - - - - (9,885,181.50) - - (9,885,181.50) (313,558.24) (10,198,739.74)三、本年年末余额 379,520,368.00 1,194,726,697.47 (167,646,650.00)（431,027.64） 2,553,696.70 111,808,668.23 898,216,790.00 2,418,748,542.76 38,478,908.14 2,457,227,450.90载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2016年度
人民币元
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计少数股东权益 股东权益合计一、本年年初余额 184,020,884.00 1,168,146,845.57 - (331,351.13) 696,623.11 75,475,899.74 548,254,053.23 1,976,262,954.52 13,806,870.64 1,990,069,825.16二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,282,478.39 - - 255,919,671.12 257,202,149.51 7,042,425.69 264,244,575.20(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - - 9,400,000.00 9,400,000.00 2.股份支付计入股东
权益的金额 - 520,335.00 - - - - - 520,335.00 - 520,335.00(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - 18,005,284.31 (18,005,284.31) - - - 2.对股东的分配 - - - - - - (55,206,265.20) (55,206,265.20) - (55,206,265.20)(四)专项储备
1.本年提取 - - - - 11,625,013.03 - - 11,625,013.03 451,320.60 12,076,333.63 2.本年使用 - - - - (12,321,636.14) - - (12,321,636.14) (474,667.27) (12,796,303.41)三、本年年末余额 184,020,884.00 1,168,667,180.57 - 951,127.26 - 93,481,184.05 730,962,174.84 2,178,082,550.72 30,225,949.66 2,208,308,500.38载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,531,822,085.27 1,360,140,600.09收到的税费返还 4,878,868.04 1,750,399.40收到的其他与经营活动有关的现金 54 13,023,112.21 16,162,270.73经营活动现金流入小计 1,549,724,065.52 1,378,053,270.22购买商品、接受劳务支付的现金 898,880,115.70 818,925,372.66支付给职工以及为职工支付的现金 197,346,379.32 161,868,905.47支付的各项税费 131,827,522.33 127,237,022.38支付的其他与经营活动有关的现金 54 144,683,903.44 80,676,805.53经营活动现金流出小计 1,372,737,920.79 1,188,708,106.04经营活动产生的现金流量净额 55 176,986,144.73 189,345,164.18二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,975,771,950.00 658,250,000.00取得投资收益收到的现金 4,488,183.94 1,130,479.28处置固定资产及其他长期资产
收回的现金净额 444,444.91 259,060.00收到的其他与投资活动有关的现金 54 15,714,183.43 31,720,000.00投资活动现金流入小计 1,996,418,762.28 691,359,539.28购建固定资产、无形资产及其他
长期资产所支付的现金 261,690,773.38 157,441,842.50投资支付的现金 2,113,551,500.00 643,773,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - 4,121,600.00支付的其他与投资活动有关的现金 54 85,000,000.00 1,607,889.38投资活动现金流出小计 2,460,242,273.38 806,944,331.88投资活动产生的现金流量净额 (463,823,511.10) (115,584,792.60)载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2017年度
人民币元
附注五 2017年 2016年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 156,700,994.00 22,806,902.00其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 - 9,400,000.00取得借款所收到的现金 250,914,219.10 7,251,276.80收到其他与筹资活动有关的现金 54 3,618,413.38 13,811,315.34筹资活动现金流入小计 411,233,626.48 43,869,494.14偿还债务支付的现金 7,251,276.80 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,470,095.96 55,310,353.47支付其他与筹资活动有关的现金 54 989,010.00 10,108,308.64筹资活动现金流出小计 110,710,382.76 65,418,662.11筹资活动产生的现金流量净额 300,523,243.72 (21,549,167.97)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (12,984,379.82) 9,510,212.60五、现金及现金等价物净增加额 701,497.53 61,721,416.21加：年初现金及现金等价物余额 304,431,617.08 242,710,200.87六、年末现金及现金等价物余额 55 305,133,114.61 304,431,617.08载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2017年12月31日
人民币元
资产 附注十五 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产
货币资金 96,827,069.30 116,256,035.73以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 29,000,000.00 -应收票据 374,733,725.12 286,220,609.13应收账款 1 558,700,440.14 410,340,480.11预付款项 4,724,548.56 3,658,380.35应收利息 170,625.00 402,203.19其他应收款 2 125,085,899.22 36,069,441.29存货 103,812,819.76 131,633,851.89其他流动资产 47,859,530.32 107,457,427.01流动资产合计 1,340,914,657.42 1,092,038,428.70非流动资产
可供出售金融资产 64,622,000.00 20,000,000.00长期股权投资 3 1,471,712,157.56 1,297,132,769.64固定资产 53,140,838.33 52,592,632.42在建工程 125,456,154.67 48,191,117.79工程物质 54,668.52 56,121.52无形资产 55,982,563.48 55,665,750.05开发支出 24,518,510.37 2,001,424.88长期待摊费用 3,114,535.76 3,874,695.86递延所得税资产 7,794,578.32 4,526,062.66其他非流动资产 953,392.73 4,668,242.25非流动资产合计 1,807,349,399.74 1,488,708,817.07资产总计 3,148,264,057.16 2,580,747,245.77载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表(续)
2017年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注十五 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债
短期借款 250,914,219.10 7,251,276.80应付票据 196,400,184.98 142,504,347.89应付账款 117,816,375.35 173,653,195.81预收款项 1,837,249.67 2,299,635.61应付职工薪酬 32,719,644.84 37,715,396.69应交税费 14,278,686.30 12,975,871.69应付利息 342,419.48 -其他应付款 303,976,557.55 127,231,273.28其他流动负债 11,926,352.99 11,667,380.22流动负债合计 930,211,690.26 515,298,377.99非流动负债
长期应付职工薪酬 1,558,783.00 -递延收益 37,957,853.24 31,352,960.51递延所得税负债 1,441,327.53 1,385,099.88非流动负债合计 40,957,963.77 32,738,060.39负债合计 971,169,654.03 548,036,438.38股东权益
股本 379,520,368.00 184,020,884.00资本公积 1,195,271,956.23 1,167,544,348.31减：库存股 167,646,650.00 -盈余公积 111,808,668.23 93,481,184.05未分配利润 658,140,060.67 587,664,391.03股东权益合计 2,177,094,403.13 2,032,710,807.39负债和股东权益总计 3,148,264,057.16 2,580,747,245.77载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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利润表
2017年度
人民币元
附注十五 2017年 2016年营业收入 4 1,512,777,608.18 1,276,208,144.56减：营业成本 4 1,257,406,210.72 1,005,539,145.10税金及附加 6,053,134.41 5,409,514.47销售费用 54,244,359.97 42,576,670.35管理费用 72,085,529.48 86,097,488.27财务费用 6,067,162.47 (3,326,565.50)资产减值损失 13,037,000.70 7,055,813.69加：投资收益 5 87,174,756.94 54,938,216.86其中：对联营企业的投资收益 12,741,937.37 -资产处置收益 19,023.19 (151,293.33)其他收益 5,829,270.58 -营业利润 196,907,261.14 187,643,001.71加：营业外收入 913,281.01 12,168,322.77减：营业外支出 62,380.54 39,496.43利润总额 197,758,161.61 199,771,828.05减：所得税费用 14,483,319.79 19,718,984.92净利润 183,274,841.82 180,052,843.13综合收益总额 183,274,841.82 180,052,843.13载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表
2017年度
人民币元
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 184,020,884.00 1,167,544,348.31 - 93,481,184.05 587,664,391.03 2,032,710,807.39二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - 183,274,841.82 183,274,841.82(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 6,281,800.00 163,826,096.00 (170,107,896.00) - - - 2.股份支付计入股东
权益的金额 - 53,119,195.92 - - - 53,119,195.92(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 18,327,484.18 (18,327,484.18) - 2.对股东的分配 - - 2,461,246.00 - (94,471,688.00) (92,010,442.00)(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 189,217,684.00 (189,217,684.00) - - - -三、本年年末余额 379,520,368.00 1,195,271,956.23 (167,646,650.00) 111,808,668.23 658,140,060.67 2,177,094,403.13载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表(续)
2016年度
人民币元
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 184,020,884.00 1,167,024,013.31 - 75,475,899.74 480,823,097.41 1,907,343,894.46二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - 180,052,843.13 180,052,843.13(二)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东
权益的金额 - 520,335.00 - - - 520,335.00(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 18,005,284.31 (18,005,284.31) - 2.对股东的分配 - - - - (55,206,265.20) (55,206,265.20)三、本年年末余额 184,020,884.00 1,167,544,348.31 - 93,481,184.05 587,664,391.03 2,032,710,807.39载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2017年度
人民币元
2017年 2016年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,278,772,200.30 1,059,721,870.48收到的税费返还 129,507.70 -收到的其他与经营活动有关的现金 15,596,274.23 87,383,237.44经营活动现金流入小计 1,294,497,982.23 1,147,105,107.92购买商品、接受劳务支付的现金 1,245,456,198.57 906,820,215.30支付给职工以及为职工支付的现金 47,565,201.62 42,682,205.57支付的各项税费 58,532,444.58 49,844,480.63支付的其他与经营活动有关的现金 34,915,209.37 90,429,666.11经营活动现金流出小计 1,386,469,054.14 1,089,776,567.61经营活动产生的现金流量净额 (91,971,071.91) 57,328,540.31二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,967,980,800.00 544,000,000.00取得投资收益收到的现金 22,330,319.56 55,269,632.86处置固定资产及其他长期资产
收回的现金净额 1,134,572.72 8,146,193.78收到的其他与投资活动有关的现金 39,800,055.39 19,700,000.00投资活动现金流入小计 2,031,245,747.67 627,115,826.64购建固定资产、无形资产及其他
长期资产所支付的现金 76,534,845.42 65,787,335.15投资支付的现金 2,115,075,528.00 638,873,000.00取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 - 4,121,600.00支付的其他与投资活动有关的现金 121,000,000.00 1,603,037.88投资活动现金流出小计 2,312,610,373.42 710,384,973.03投资活动产生的现金流量净额 (281,364,625.75) (83,269,146.39)载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表(续)
2017年度
人民币元
2017年 2016年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 160,211,835.41 13,406,902.00取得借款所收到的现金 251,441,208.70 7,251,276.80收到其他与筹资活动有关的现金 48,891,738.28 52,001,824.86筹资活动现金流入小计 460,544,782.39 72,660,003.66偿还债务支付的现金 7,429,871.40 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,321,704.95 55,310,353.47支付其他与筹资活动有关的现金 989,010.00 1,685,482.21筹资活动现金流出小计 109,740,586.35 56,995,835.68筹资活动产生的现金流量净额 350,804,196.04 15,664,167.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,202,487.37) 2,086,492.94五、现金及现金等价物净减少额 (23,733,988.99) (8,189,945.16)加：年初现金及现金等价物余额 114,732,299.29 122,922,244.45六、年末现金及现金等价物余额 90,998,310.30 114,732,299.29载于第21页至第125页的附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2017年12月31日
人民币元
一、本集团的基本情况
深圳新宙邦科技股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国深圳市注册的有限公司，于2002年2月19日成立，前身为深圳市新宙邦电子材料科技有限公司。
2008年3月由覃九三、周达文、郑仲天、钟美红、邓永红、张桂文等45名自然人共同作为发起人，公司整体变更为股份公司，全体股东以其享有的深圳市新宙邦电子材料科技有限公司2008年1月31日净资产出资，折股8000万股(每股面值1元)，并取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为440307102897506的企业法人营业执照。
2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1385号文《关于核准深圳新宙邦科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2700万股，发行后公司股本为10,700万元。2010年1月8日，经深圳证券交易所《关于深圳新宙邦科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证[2010]7号)同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“新宙邦”，股票代码“300037”。
经历年的转增资本、增发新股及授予限制性股票，截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数378,435,368股，注册资本为人民币379,520,368元。本公司注册地址及总部地址为深圳市坪山新区沙坣同富裕工业区，控股股东及实际控制人为覃九三(联席股东：邓永红、周达文、郑仲天、钟美红、张桂文)。
本公司及其子公司(“本集团”)主要经营活动为：铝电解电容器、锂离子二级电池专用电子化学材料的开发和产销(以上不含限制项目)；普通货运(凭《道路运输经营许可证》经营)；次磷酸(81504)、正磷酸(81501)、乙二醇甲醚(33569)、碳酸(二)甲酯(32157)、碳酸(二)乙酯(33608)、乙醇[无水](32061)、乙酸[含量>80％](81601)、氢氧化钠(82001)、甲醇(32058)、2－丙醇(32064)、盐酸(81013)、氨溶液[10％<含氨≤35％](82503)、正丁醇(33552)、硫酸(81007)、乙腈(32159)、三乙胺(32168)、2-丁氧基乙醇(61592)、N，N-二甲基甲酰胺(33627)的批发(无自有储存，租赁仓库)(凭《危险化学品经营许可证》经营)。一般经营项目：经营进出口业务(按深贸管登证字第2003-0939号文执行)。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
一、本集团的基本情况(续)
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、递延所得税资产的确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策和会计估计(续)
7. 外币业务和外币报表折算(续)
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过100万元的应收
款项。
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9. 应收款项(续)
单项金额重大的应收款项坏账准备计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据
账龄分析法组合 本集团根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法：
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款计提比例(%) 计提比例(%)1年以内(含1年) 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.003-4年 50.00 50.004-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00
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9. 应收款项(续)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于存在客观证据表明本集团将无法按原有条款收回款项的应收款项，即便单项金额不重大，本集团根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10. 存货
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10 -20年 0% -5% 4.75% -10%机器设备 5 -10年 0% -5% 9.5% -20%办公设备 3 -5年 0% -5% 19% -33.33%仪表仪器 3 -5年 0% -5% 19% -33.33%运输工具 4 -10年 0% -5% 9.5% -25%电子设备 3 -5年 0% -5% 19% -33.33%其他设备 5 -10年 0% -5% 9.5% -20%
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12. 固定资产(续)
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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14. 借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 30-50年专利权及非专利技术 5-20年计算机软件 5-10年商标权 3-10年
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15. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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16. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期装修工程费 3-10年计算机软件服务费 2-5年其他 3年 18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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18. 职工薪酬(续)
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
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20. 股份支付(续)
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值为授予日的市场价格。限制性股票的公允价值为授予日的市场价格减去授予价格，参见附注十一。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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20. 股份支付(续)
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21. 收入
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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23. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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23. 所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
25. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地指出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
28. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
开发支出
本集团根据研发进度和准则要求的5项资本化条件确认研究阶段和开发阶段，对于研究阶段发生的费用全部计入当期损益；对达到资本化时点发生开发支出资本化。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、17。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层需对有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间做出估计。
股份支付
在资产负债表日确定预计可行权权益工具数量时，管理层对未来可行权职工人数以及行权条件是否达成做出最佳估计。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
坏账准备
当出现明显证据使得应收款项的回收性出现疑问时，本集团会对应收款项提取坏账准备。由于管理层在考虑坏账准备时需要做出假设，并对历史回款情况，账龄，债务人的财务状况和整体经济环境进行判断，因此坏账准备的计算具有不确定性。虽然没有理由相信对于计算应收款项的减值时所依据的估计和假设未来会出现重大变化，但当未来的实际结果和预期与原先的估计不同时，应收款项的账面价值和坏账损失将会发生变化。
存货跌价准备
存货跌价准备是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货跌价要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
资产处置损益列报方式变更
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会2017]30号)要求，本集团在利润表中的”营业利润”项目之上单独列报”资产处置收益”项目，原在”营业外收入”和”营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在”资产处置收益”中列报；本集团相应追溯重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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30. 会计政策和会计估计变更(续)
政府补助列报方式变更
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会2017]15号)要求，本集团在利润表中的”营业利润”项目之上单独列报”其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在”营业外收入”中列报改为在”其他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017年度和2016年度的“其他收益”、“营业利润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同，但对2017年度和2016年度合并及公司净利润无影响。
四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 一般纳税人应税商品销售收入、应税劳务收入和应税服务收入分别分别按17%、13%及6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。
企业所得税 – 除以下税收优惠外，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加(含地方)– 教育费附加税按实际缴纳的流转税的5%计缴。
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四、税项(续)
2. 税收优惠
本公司 2009年被认定为高新技术企业，2015年通过复审后，2015年 6月 19日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(高新技术企业证书编号为GR201544200162)，有效期三年。根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
本集团子公司张家港瀚康化工有限公司于 2016年 11月 30日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的有效期三年)。根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
本集团子公司三明市海斯福化工有限责任公司于 2016年 12月 1日取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201635000134，有效期三年)。根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
本集团子公司惠州市宙邦化工有限公司于 2016年 11月 30日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201644001129，有效期三年)。根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
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四、税项(续)
2. 税收优惠(续)
本集团子公司南通新宙邦电子材料有限公司于 2017年 11月 17日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201732000611，有效期三年)。根据 2007年 3月 16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
根据香港税务“属地”原则及《香港税务条例》及其他相关法律规定，只有产生或取自香港的收入才须缴纳利得税 (Profitstax)，根据《部门解释与实施指南一第 21号》，合同的签署、执行与公司运作均是确定利得税来源地重要因素。由于本集团子公司新宙邦(香港)有限公司的收入非产生或取自香港，公司无需就此利得缴纳利得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年 2016年库存现金 25,493.12 56,449.67银行存款 305,107,621.49 305,525,937.49其他货币资金 8,768,739.00 6,246,977.90 313,901,853.61 311,829,365.06其中，受限制的货币资金明细如下：
2017年 2016年银行存款-司法冻结 - 1,150,770.08银行承兑汇票保证金 8,768,739.00 6,246,977.90 8,768,739.00 7,397,747.98
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于2017年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币19,016,949.26元(2016年12月31日：人民币18,115,177.18元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至6个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年 2016年交易性金融资产 29,000,000.00 - 3. 应收票据
2017年 2016年银行承兑汇票 382,935,053.05 293,973,622.21商业承兑汇票 37,134,895.97 1,729,017.05 420,069,949.02 295,702,639.26已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年 2016年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 95,781,108.82 11,945,002.94 58,040,453.36 -
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2017年 2016年1年以内 678,148,069.71 510,197,915.701年至2年 7,900,428.41 614,712.662年至3年 21,000.00 55,876.063年以上 1,174,189.44 3,872,921.41 687,243,687.56 514,741,425.83减：应收账款坏账准备 35,852,146.62 29,125,525.49 651,391,540.94 485,615,900.34应收账款坏账准备的变动如下：
外币
报表折算
年初余额 本年计提 本年核销 差额影响 年末余额2017年 29,125,525.49 9,033,532.22 (2,306,040.92) (870.17) 35,852,146.622016年 20,616,350.03 8,542,819.05 (33,643.59) - 29,125,525.492017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例 金额计提 金额比例 金额计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大
并单独计提
坏账准备 - - - - 1,770,190.40 0.34 1,770,190.40 100.00按信用风险特
征组合计提
坏账准备 686,115,024.18 99.84 34,724,409.36 5.06 510,869,266.77 99.25 25,582,916.56 5.01单项金额不重大
但单独计提
坏账准备 1,128,663.38 0.16 1,127,737.26 99.92 2,101,968.66 0.41 1,772,418.53 84.32 687,243,687.56 100.00 35,852,146.62 5.22 514,741,425.83 100.00 29,125,525.49 5.66
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 应收账款(续)
于2017年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况。
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由深圳市银思奇电子 客户破产有限公司 1,770,190.40 1,770,190.40 100% 收回风险大本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 计提金额 余额比例(%) 计提金额1年以内 678,148,069.71 5.00 33,907,403.49 510,197,915.70 5.00 25,509,888.911至2年 7,900,428.41 10.00 790,042.84 614,712.66 10.00 61,471.272至3年 21,000.00 20.00 4,200.00 55,876.06 20.00 11,175.213至4年 45,526.06 50.00 22,763.03 762.35 50.00 381.17 686,115,024.18 5.06 34,724,409.36 510,869,266.77 5.01 25,582,916.562017年实际核销的应收账款为人民币2,306,040.92元主要系核销2016年计提的深圳市银思奇电子有限公司坏账准备人民币1,770,190.40元(2016年：人民币35,508.60元)。
于资产负债表日，年末余额前五名的应收账款如下：
2017年
期末余额 占总额比例 账龄 坏账准备第一名 60,178,934.60 8.68% 一年以内 3,008,946.73第二名 41,285,020.85 5.96% 一年以内 2,064,251.04第三名 25,091,328.00 3.62% 一年以内 1,254,566.40第四名 19,298,026.88 2.78% 一年以内 964,901.34第五名 18,782,000.00 2.71% 一年以内 939,100.00 164,635,310.33 23.75% 8,231,765.51
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4． 应收账款(续)
于资产负债表日，年末余额前五名的应收账款如下(续)：
2016年
期末余额 占总额比例 账龄 坏账准备第一名 60,698,750.00 11.79% 一年以内 3,034,937.50第二名 37,288,754.69 7.24% 一年以内 1,864,437.73第三名 26,747,050.00 5.20% 一年以内 1,337,352.50第四名 20,298,000.00 3.94% 一年以内 1,014,900.00第五名 17,792,323.38 3.46% 一年以内 889,616.17 162,824,878.07 31.63% 8,141,243.90 5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2017年 2016年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
||
|-|
|1 年以内|
|1 年至2年|

||
|-|
|18,362,905.48|
|28,340.00|

||
|-|
|99.85|
|0.15|

||
|-|
|1 8,131,147.40|
|80,168.49|

||
|-|
|99.56|
|0.44|

 18,391,245.48 100.00 1 8,211,315.89 100.00于资产负债表日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
2017年
期末余额 占总额比例 性质 账龄第一名 3,668,575.26 19.95% 预付材料款 一年以内第二名 2,327,038.11 12.65% 预付材料款 一年以内第三名 1,200,000.00 6.52% 预付电费 一年以内第四名 860,000.00 4.68% 预付蒸汽费 一年以内第五名 822,729.97 4.47% 预付关税 一年以内
8,878,343.34 48.27%
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项(续)
于资产负债表日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况(续)：
2016年
期末余额 占总额比例 性质 账龄第一名 3,960,000.00 21.74% 预付材料款 一年以内第二名 1,358,550.90 7.46% 预付材料款 一年以内第三名 1,300,000.00 7.14% 预付材料款 一年以内第四名 1,257,284.80 6.90% 预付材料款 一年以内第五名 860,000.00 4.73% 预付材料款 一年以内 8,735,835.70 47.97%
6. 应收利息
2017年 2016年应收定期存款利息 385,331.62 402,203.19 7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年 2016年1年以内 2,716,888.16 3,917,560.391年至2年 881,739.39 287,107.392年至3年 194,141.34 1,314,911.543年至4年 1,282,137.42 115,982.704年至5年 103,000.00 143,675.205年以上 62,491.68 81,344.96 5,240,397.99 5,860,582.18减：其他应收款坏账准备 1,019,207.17 698,744.95 4,221,190.82 5,161,837.23
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
外币
报表折算
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销差额影响 年末余额2017年 698,744.95 320,858.74 - - (396.52) 1,019,207.172016年 717,884.33 - (19,139.38) - - 698,744.952017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额比例 金额计提 金额比例 金额计提(%) 比例(%) (%) 比例(%)单项金额重大
并单独计提
坏账准备 - - - - - - - -按信用风险特
征组合计提
坏账准备 5,240,397.99 100.00 1,019,207.17 19.45 5,860,582.18 100.00 698,744.95 11.92单项金额不重大
但单独计提
坏账准备 - - - - - - - - 5,240,397.99 100.00 1,019,207.17 19.45 5,860,582.18 100.00 698,744.95 11.92本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 计提金额 余额比例(%) 计提金额1年以内 2,716,888.16 5.00 137,144.57 3,917,560.39 5.00 195,877.991至2年 881,739.39 10.00 88,173.94 287,107.39 10.00 28,710.742至3年 194,141.34 20.00 38,828.27 1,314,911.54 20.00 262,982.313至4年 1,282,137.42 50.00 641,068.71 115,982.70 50.00 57,991.354至5年 103,000.00 50.00 51,500.00 143,675.20 50.00 71,837.605年以上 62,491.68 100.00 62,491.68 81,344.96 100.00 81,344.96 5,240,397.9919.45% 1,019,207.17 5,860,582.1811.92% 698,744.95
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2017年 2016年保证金 3,082,395.00 2,805,995.00押金 1,058,067.19 1,867,367.71备用金 24,562.07 189,122.17员工借款 154,651.64 -其他 920,722.09 998,097.30 5,240,397.99 5,860,582.18于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
款余额合计 坏账准备期末余额 数的比例(%) 性质 账龄 年末余额第一名 1,538,400.00 29.36% 土地保证金 一年以内 76,920.00第二名 1,000,000.00 19.08% 保证金 三至四年 500,000.00第三名 388,195.00 7.41% 保证金 一到两年 38,819.50第四名 337,008.20 6.43% 押金 一到两年 52,935.82第五名 121,500.97 2.32% 代垫员工费用 一年以内 6,075.05 3,385,104.17 64.60% 674,750.37于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
款余额合计 坏账准备期末余额 数的比例(%) 性质 账龄 年末余额第一名 1,125,000.00 19.20% 保证金 一年以内 56,250.00第二名 1,000,000.00 17.06% 保证金 二到三年 200,000.00第三名 388,195.00 6.62% 保证金 一年以内 19,409.75第四名 375,478.20 6.41% 押金 一到三年 24,544.41第五名 196,697.45 3.36% 代垫关税增值税 一年以内 9,834.87 3,085,370.65 52.65% 310,039.03
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人民币元
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8. 存货
2017年 2016年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 130,292,171.63 (563,495.68) 129,728,675.95 98,349,025.95 (283,792.17) 98,065,233.78在产品 9,298,081.71 (327,453.68) 8,970,628.03 11,646,857.37 - 11,646,857.37库存商品 95,575,628.80 (6,150,455.91) 89,425,172.89 67,576,736.10 (2,310,125.41) 65,266,610.69周转材料 600,238.72 - 600,238.72 168,362.23 - 168,362.23自制半成品 8,367,068.78 - 8,367,068.78 1,720,065.34 - 1,720,065.34发出商品 19,840,603.22 - 19,840,603.22 63,175,532.77 - 63,175,532.77在途物资 6,851,079.33 - 6,851,079.33 - - -委托加工物资 14,047,424.22 (5,732.85) 14,041,691.37 731.34 - 731.34 284,872,296.41 (7,047,138.12) 277,825,158.29 242,637,311.10 (2,593,917.58) 240,043,393.52存货跌价准备变动如下：
2017年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额原材料 283,792.17 1,058,105.25 (778,401.74) - 563,495.68在产品 - 327,453.68 - - 327,453.68库存商品 2,310,125.41 4,257,371.57 - (417,041.07) 6,150,455.91委托加工物资 - 5,732.85 - - 5,732.85 2,593,917.58 5,648,663.35 (778,401.74) (417,041.07) 7,047,138.122016年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额原材料 171,829.45 132,566.93 (20,604.21) - 283,792.17库存商品 1,124,660.68 2,800,648.95 (487,210.87) (1,127,973.35) 2,310,125.41 1,296,490.13 2,933,215.88 (507,815.08) (1,127,973.35) 2,593,917.58存货跌价准备因市价回升而转回，因产品销售而转销。
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9. 其他流动资产
2017年 2016年待摊费用 4,371,275.71 4,678,894.13银行理财产品 68,458,550.00 103,773,000.00增值税期末留抵税额 29,504,388.98 15,447,692.49预缴企业所得税 - 2,643,387.87其他 456,867.00 - 102,791,081.69 126,542,974.49 10. 可供出售金融资产
2017年 2016年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具
按成本计量 64,622,000.00 - 64,622,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备
本年 本年本年 持股本年现年初 本年增加减少 年末年初增加减少年末比例(%)金红利江苏天奈科技
股份有限公司 - 44,622,000.00 - 44,622,000.00 - - - -4.0705% -深圳市鹏鼎创盈
金融信息服务
股份有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - -2.68% - 20,000,000.00 44,622,000.00 - 64,622,000.00 - - - - -注：江苏天奈科技股份有限公司原名天奈(镇江)材料科技有限公司
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10. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产(续)：
2016年
账面余额 减值准备
本年 本年本年 持股本年现年初 本年增加减少 年末年初增加减少年末比例(%)金红利深圳市鹏鼎创盈
金融信息服务
股份有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - -2.68% - 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - -2.68% - 11. 长期股权投资
2017年
本年变动 年末年末年初 本年 权益法下 宣告现计提减值 账面减值余额 投资 投资损益 金股利 准备 价值准备联营企业
福建永晶科技
有限公司 - 98,000,000.00 12,741,937.37 - - 110,741,937.37 -
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12. 固定资产
2017年
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 仪表仪器 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
年初余额 289,938,665.16 375,030,766.36 12,316,569.33 22,780,908.62 12,310,701.85 13,668,859.10 13,078,807.97 739,125,278.39购置 22,000.00 7,942,481.22 592,721.63 4,575,855.47 2,212,001.70 1,317,539.70 2,031,081.43 18,693,681.15在建工程转入 7,661,027.37 68,616,924.11 209,522.27 3,597,144.69 - 300,158.97 386,148.88 80,770,926.29非同一控制下
企业合并 83,197,779.00 36,430,142.00 - 2,916,093.80 288,309.00 1,394,882.20 3,057,268.00 127,284,474.00处置或报废 - (3,390,000.85) (48,310.85) (463,575.19) (1,026,568.95) (317,366.24) (65,173.52) (5,310,995.60)其他转出 - (4,662,167.76) - - - - - (4,662,167.76) 380,819,471.53 479,968,145.08 13,070,502.38 33,406,427.39 13,784,443.60 16,364,073.73 18,488,132.76 955,901,196.47减:累计折旧
年初余额 45,795,180.90 125,198,426.99 7,910,503.41 10,167,851.23 7,185,339.39 10,203,924.01 5,059,472.09 211,520,698.02计提 14,709,679.94 38,544,574.61 1,883,653.23 4,138,895.30 1,873,930.98 1,849,688.24 2,873,834.26 65,874,256.56处置或报废 - (2,352,425.34) (42,239.14) (294,256.07) (965,016.61) (274,588.69) (62,667.25) (3,991,193.10)其他转出 -（3,108,835.77) - - - - - (3,108,835.77) 60,504,860.84 158,281,740.49 9,751,917.50 14,012,490.46 8,094,253.76 11,779,023.56 7,870,639.10 270,294,925.71
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12.固定资产(续)
2017年(续)
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 仪表仪器 运输工具 电子设备 其他设备 合计减:减值准备
年初余额 - 13,548,253.98 - 3,399.18 2,115.85 - - 13,553,769.01计提 - 830,027.17 - 11,434.01 - 891.83 231.09 842,584.10处置或报废 - (155,681.19) - - - - - (155,681.19) - 14,222,599.96 - 14,833.19 2,115.85 891.83 231.09 14,240,671.92账面价值
年末 320,314,610.69 307,463,804.63 3,318,584.88 19,379,103.74 5,688,073.99 4,584,158.34 10,617,262.57 671,365,598.84年初 244,143,484.26 236,284,085.39 4,406,065.92 12,609,658.21 5,123,246.61 3,464,935.09 8,019,335.88 514,050,811.36
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2017年12月31日
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12.固定资产(续)
2016年
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 仪表仪器 运输工具 电子设备 其他设备 合计原价
年初余额 242,278,945.27 310,966,879.90 11,584,305.23 20,076,578.95 9,933,096.72 12,276,755.76 10,738,650.47 617,855,212.30购置 19,870,836.26 11,176,478.67 580,794.39 2,925,978.12 3,489,935.40 1,134,469.17 1,173,358.27 40,351,850.28在建工程转入 27,995,983.63 62,484,655.86 354,057.58 243,406.22 93,608.48 816,087.92 1,254,033.49 93,241,833.18处置或报废 (207,100.00) (9,597,248.07) (202,587.87) (465,054.67) (1,150,783.19) (554,180.25) (87,234.26) (12,264,188.31)其他转出 - - - - (55,155.56) (4,273.50) - (59,429.06) 289,938,665.16 375,030,766.36 12,316,569.33 22,780,908.62 12,310,701.85 13,668,859.10 13,078,807.97 739,125,278.39减:累计折旧
年初余额 33,088,090.40 95,887,648.92 6,054,198.57 7,135,084.05 6,685,711.99 8,656,420.31 3,029,634.70 160,536,788.94计提 12,779,321.90 32,958,138.01 2,015,669.67 3,398,361.69 1,440,498.00 2,010,281.46 2,154,796.99 56,757,067.72处置或报废 (72,231.40) (3,699,854.07) (159,364.83) (365,594.51) (940,870.60) (462,213.90) (72,465.47) (5,772,594.78)其他转出 - - - - - (563.86) - (563.86) 45,795,180.90 125,145,932.86 7,910,503.41 10,167,851.23 7,185,339.39 10,203,924.01 5,111,966.22 211,520,698.02
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.固定资产(续)
2016年(续)
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 仪表仪器 运输工具 电子设备 其他设备 合计减:减值准备
年初余额 - - - - - - - -计提 - 14,153,412.56 - 3,399.18 2,115.85 4,615.38 - 14,163,542.97处置或报废 - (605,158.58) - - - (4,615.38) - (609,773.96) - 13,548,253.98 - 3,399.18 2,115.85 - - 13,553,769.01账面价值
年末 244,143,484.26 236,336,579.52 4,406,065.92 12,609,658.21 5,123,246.61 3,464,935.09 7,966,841.75 514,050,811.36年初 209,190,854.87 215,079,230.98 5,530,106.66 12,941,494.90 3,247,384.73 3,620,335.45 7,709,015.77 457,318,423.36
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
于2017年12月31日，本集团子公司三明市海斯福化工有限责任公司以账面价值人民币6,081,140.71元的土地使用权(2016年12月31日：人民币3,062,409.37元)、人民币9,283,070.47元的房屋建筑物(2016年12月31日：人民币10,137,274.95元)、人民币5,674,227.92元的机器设备(2016年12月31日：人民币7,465,339.87元)、人民币38,659.17元的电子设备(2016年12月31日：人民币47,266.77元)、人民币19,105.50元的仪器仪表(2016年12月31日：人民币24,196.97元)、人民币27,946.71元的办公设备(2016年12月31日：75,351.91元)、运输工具人民币0元(2016年12月31日：23,571.44元)以及人民币288,156.55元的其他设备(2016年12月31日：人民币337,639.49元)抵押以获取银行授信。
于2017年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
未办妥账面价值 产权证书原因房屋及建筑物 45,812,708.77 政府未验收 13. 在建工程
2017年 2016年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值总部办公大楼 124,415,094.34 - 124,415,094.34 44,193,592.53 - 44,193,592.53惠州宙邦新型电子
化学品二期项目 116,887,473.48 - 116,887,473.48 38,543,197.05 - 38,543,197.05锂电池及超级电容器新
型添加剂(郴84项目) 18,991,660.65 - 18,991,660.65 12,492,932.54 - 12,492,932.54CEC及FEC改扩建项目 - - - 3,855,746.22 - 3,855,746.22中试车间改造项目 - - - 3,310,195.66 - 3,310,195.66高端氟精细化学品项目
建设工程 6,451,910.18 - 6,451,910.18 - - -CRM管理系统建设项目 801,108.71 - 801,108.71 590,259.65 - 590,259.65锂电1.5万吨扩建项目
及安装项目 2,678,371.20 - 2,678,371.20 1,400,000.00 - 1,400,000.00其他项目 6,504,977.80 - 6,504,977.80 2,311,967.53 - 2,311,967.53 276,730,596.36 - 276,730,596.36 106,697,891.18 - 106,697,891.18
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重要在建工程2017年变动如下:
预算 年初余额 本年增加 本年转固 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占比总部办公大楼 140,000,000.00 44,193,592.53 80,221,501.81 - - 124,415,094.34 自有资金 88.87%惠州宙邦新型
电子化学品
二期项目 150,000,000.00 38,543,197.05 78,896,623.89 (41,153.85) (511,193.61) 116,887,473.48 募股资金 78.29%锂电池及超级电容器
新型添加剂 25,000,000.00 12,492,932.54 6,498,728.11 - - 18,991,660.65 自有资金 75.97%CEC及FEC改
扩建项目 28,567,158.60 3,855,746.22 24,711,412.38 (26,360,420.99) (2,206,737.61) - 自有资金 100.00%CRM管理系统
建设项目 1,300,500.00 - 801,108.71 - - 801,108.71 自有资金 61.60%中试车间改造项目 6,066,503.00 3,310,195.66 1,015,076.34 (4,325,272.00) - - 自有资金 71.30%锂电1.5万吨扩建
项目及安装项目 10,290,000.00 1,400,000.00 1,278,371.20 - - 2,678,371.20 自有资金 26.03%高端氟精细化学品
项目建设工程 7,000,000.00 - 6,457,483.00 (5,572.82) - 6,451,910.18 自有资金 92.25%南通年产10000吨
新型化学
品项目 38,000,000.00 - 31,615,846.60 (31,615,846.60) - - 自有资金 83.20% 406,224,161.60 103,795,664.00 231,496,152.04 (62,348,266.26) (2,717,931.22) 270,225,618.56
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13. 在建工程(续)
重要在建工程2016年变动如下:
预算 年初余额 本年增加 本年转固 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占比南通化工园区
新型电子化学
品项目 46,980,000.00 44,926,983.29 - 44,926,983.29 - - 自有资金 95.63%惠州宙邦新型
电子化学品
二期项目 150,000,000.00 2,767,919.06 35,775,277.99 - - 38,543,197.05 募股资金 25.70%总部办公大楼 117,000,000.00 10,084,106.73 34,109,485.80 - - 44,193,592.53 自有资金 37.77%锂电池及超级电容器
新型添加剂 17,470,000.00 - 12,492,932.54 - - 12,492,932.54 自由资金 71.51% 331,450,000.00 57,779,009.08 82,377,696.33 44,926,983.29 - 95,229,722.12
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14. 工程物资
2017年 2016年工程用材料 5,365,111.95 3,872,118.14尚未安装的设备 791,110.25 2,892,850.61 6,156,222.20 6,764,968.75 15. 无形资产
2017年
土地使用权专利权与非专利技术 计算机软件 商标权 合计原价
年初余额 119,119,475.48 110,962,062.66 3,397,150.34 204,250.00 233,682,938.48购置 10,461,802.50 2,660,725.81 823,654.22 205,623.44 14,151,805.97内部研发 - 153,457.43 - - 153,457.43非同一控制下
企业合并 10,115,569.13 - - - 10,115,569.13年末余额 139,696,847.11 113,776,245.90 4,220,804.56 409,873.44 258,103,771.01减：累计摊销
年初余额 12,274,882.62 20,524,988.54 1,557,204.48 175,156.34 34,532,231.98计提 3,384,167.83 11,807,186.40 638,565.50 15,249.79 15,845,169.52年末余额 15,659,050.45 32,332,174.94 2,195,769.98 190,406.13 50,377,401.50账面价值
年末数 124,037,796.66 81,444,070.96 2,025,034.58 219,467.31 207,726,369.51年初数 106,844,592.86 90,437,074.12 1,839,945.86 29,093.66 199,150,706.502016年
土地使用权专利权与非专利技术 计算机软件 商标权 合计原价
年初余额 119,119,475.48 106,806,357.57 2,877,538.52 204,250.00 229,007,621.57购置 - 4,000,000.00 519,611.82 - 4,519,611.82内部研发 - 155,705.09 - - 155,705.09年末余额 119,119,475.48 110,962,062.66 3,397,150.34 204,250.00 233,682,938.48
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15. 无形资产(续)
2016年(续)
土地使用权专利权与非专利技术 计算机软件 商标权 合计减：累计摊销
年初余额 9,110,438.11 9,022,533.93 1,020,706.56 169,031.36 19,322,709.96计提 3,164,444.51 11,502,454.61 536,497.92 6,124.98 15,209,522.02年末余额 12,274,882.62 20,524,988.54 1,557,204.48 175,156.34 34,532,231.98账面价值
年末数 106,844,592.86 90,437,074.12 1,839,945.86 29,093.66 199,150,706.50年初数 110,009,037.37 97,783,823.64 1,856,831.96 35,218.64 209,684,911.61本集团子公司以账面价值人民币6,081,140.71元的土地使用权(2016年12月31日：人民币3,062,409.37元)以及固定资产作为抵押以取得银行授信额度，参见附注五、11。
16. 开发支出
2017年
本年减少
年初余额 本年增加 确认无形资产 计入当期损益 年末余额化学品
研发项目 8,001,424.88 128,641,329.87 (153,457.43) (105,927,074.35) 30,562,222.972016年
本年减少
年初余额 本年增加 确认无形资产 计入当期损益 年末余额化学品
研发项目 1,485,888.76 104,442,400.31 (155,705.09) (97,771,159.10) 8,001,424.88
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17. 商誉
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额非同一控制下 处置
企业合并
南通新宙邦电子
材料有限公司 919,115.70 - - 919,115.70南通托普电子
材料有限公司 9,374,937.57 - - 9,374,937.57张家港瀚康
化工有限公司 21,345,130.41 - - 21,345,130.41三明海斯福化工
有限责任公司 376,796,523.63 - - 376,796,523.63诺莱特电池材料
(苏州)有限公司 - 3,986,889.58 - 3,986,889.58 408,435,707.31 3,986,889.58 - 412,422,596.892016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额非同一控制下 处置
企业合并
南通新宙邦电子
材料有限公司 919,115.70 - - 919,115.70南通托普电子
材料有限公司 9,374,937.57 - - 9,374,937.57张家港瀚康
化工有限公司 21,345,130.41 - - 21,345,130.41三明海斯福化工
有限责任公司 376,796,523.63 - - 376,796,523.63 408,435,707.31 - - 408,435,707.31本集团于2017年9月30日收购诺莱特电池材料(苏州)有限公司，形成商誉人民币3,986,889.58元，其计算过程参见附注六、1。
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17. 商誉(续)
本集团将商誉分摊至相关资产组进行减值测试。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是16%(2016年：16%)。本集团对于超过该五年以后的现金流量的估计增长率3%(2016年：3%)乃根据历史经验及对市场发展的预测推断得出。
18. 长期待摊费用
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额装修工程费 16,751,961.85 14,119,424.47 (4,908,189.51) - 25,963,196.81计算机软件服务费 1,551,886.55 13,584.91 (528,961.47) - 1,036,509.99其他项目费 - 44,144.14 (4,904.90) - 39,239.24 18,303,848.40 14,177,153.52 (5,442,055.88) - 27,038,946.042016年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额装修工程费 12,337,815.17 8,681,753.48 (3,927,448.28) (340,158.52) 16,751,961.85计算机软件服务费 2,050,919.02 40,754.71 (539,787.18) - 1,551,886.55 14,388,734.19 8,722,508.19 (4,467,235.46) (340,158.52) 18,303,848.40 19. 未经抵销的递延所得税资产/负债
2017年 2016年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 41,424,571.37 8,892,880.00 41,150,241.60 6,235,072.83内部交易未实现利润 11,861,392.83 1,779,208.93 17,665,969.67 2,856,492.85预提费用和应付职工薪酬 34,785,113.20 5,037,716.72 42,663,225.75 6,474,354.82固定资产累计折旧 1,658,145.87 248,721.88 4,120,553.04 618,082.93限制性股票股权激励 33,511,382.07 5,108,920.91 - -递延收益-政府补助 8,011,029.91 1,201,654.49 - -未弥补亏损 4,611,612.25 1,152,903.06 - - 135,863,247.50 23,422,005.99 105,599,990.06 16,184,003.43
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19. 未经抵销的递延所得税资产/负债(续)
2017年 2016年
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
资产评估增值 103,688,034.04 18,021,118.38 99,314,886.65 16,073,456.20计提定期存款利息 385,331.62 57,799.74 402,203.19 60,330.48固定资产累计折旧 9,438,225.18 1,415,733.78 8,831,795.89 1,324,769.40 113,511,590.84 19,494,651.90 108,548,885.73 17,458,556.08未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2017年 2016年可抵扣亏损 239,051,873.96 7,827,707.05资产减值准备 16,734,592.46 4,065,682.27 255,786,466.42 11,893,389.32未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年 2016年2018年 34,612,267.36 -2019年 100,935,059.03 3,007,978.342020年 37,613,582.16 3,319,473.612021年 65,890,965.41 1,500,255.10 - 239,051,873.96 7,827,707.05本集团无处置联营企业股权的计划，因此未对与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。
20. 其他非流动资产
2017年 2016年预付工程设备款 50,344,809.54 16,022,427.96
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21. 资产减值准备
2017年
本年减少 外币报表
年初余额 本年增加 转回 转销/核销 折算差异 年末余额坏账准备 29,824,270.44 9,354,390.96 - (2,306,040.92) (1,266.69) 36,871,353.79存货跌价准备 2,593,917.58 5,648,663.35 (778,401.74) (417,041.07) - 7,047,138.12固定资产
减值准备 13,553,769.01 842,584.10 - (155,681.19) - 14,240,671.92 45,971,957.03 15,845,638.41 (778,401.74) (2,878,763.18) (1,266.69) 58,159,163.832016年
本年减少
年初余额 本年增加 转回 转销/核销 年末余额坏账准备 21,334,234.36 8,542,819.05 (19,139.38) (33,643.59) 29,824,270.44存货跌价准备 1,296,490.13 2,933,215.88 (507,815.08) (1,127,973.35) 2,593,917.58固定资产减值准备 - 14,163,542.97 - (609,773.96) 13,553,769.01 22,630,724.49 25,639,577.90 (526,954.46) (1,771,390.90) 45,971,957.03 22. 短期借款
2017年 2016年信用借款 304,904,496.00 7,251,276.80进口押汇借款 25,914,219.10 - 330,818,715.10 7,251,276.80于2017年12月31日，上述借款的年利率为2.374%-5.000%(2016年12月31日：3.5%)。
23. 应付票据
2017年 2016年银行承兑汇票 211,500,084.98 157,192,074.12
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24. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2017年 2016年应付材料款 195,158,321.80 163,751,007.85应付工程款 - 4,577,927.96应付设备款 - 4,503,729.84其他 4,302,418.91 3,664,369.28 199,460,740.71 176,497,034.93 25. 预收款项
2017年 2016年预收货款 2,260,836.40 4,258,104.74 26. 应付职工薪酬
2017年
非同一控制下
年初余额 企业合并 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 77,239,465.61 8,056,078.22 213,587,154.23 (196,493,835.59) 102,388,862.47离职后福利-
设定提存计划 158,278.84 - 8,792,265.90 （8,950,544.74） - 77,397,744.45 8,056,078.22 222,379,420.13 （205,444,380.33） 102,388,862.472016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 37,185,434.79 199,891,325.79 (159,837,294.97) 77,239,465.61离职后福利-
设定提存计划 - 7,743,716.01 (7,585,437.17) 158,278.84 37,185,434.79 207,635,041.80 (167,422,732.14) 77,397,744.45
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26. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2017年
非同一控制下一年内到期的长期
年初余额 企业合并 应付职工薪酬 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、
津贴和补贴 77,189,024.42 518,148.40 - 160,660,217.59 (175,433,102.90) 62,934,287.51职工福利费 - 344,335.73 - 9,416,831.64 (9,391,974.14) 369,193.23社会保险费 - - - 4,917,630.94 (4,917,630.94) -其中：医疗保险费 - - - 3,750,258.11 (3,750,258.11) -工伤保险费 - - - 808,185.08 (808,185.08) -生育保险费 - - - 261,796.50 (261,796.50) -意外险 - - - 97,391.25 (97,391.25) -住房公积金 - - - 3,590,679.74 (3,590,679.74) -其他短期薪酬 - 7,193,594.09 31,241,394.30 2,307,469.63 (1,716,391.05) 39,026,066.97工会经费和
职工教育经费 50,441.19 - - 1,452,930.39 (1,444,056.82) 59,314.76 77,239,465.61 8,056,078.22 31,241,394.30 182,345,759.93 (196,493,835.59) 102,388,862.472016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津
贴和补贴 37,141,563.87 183,278,641.13 (143,231,180.58) 77,189,024.42职工福利费 - 8,300,677.28 (8,300,677.28) -社会保险费 - 3,885,962.38 (3,885,962.38) -其中：医疗保险费 - 2,910,678.65 (2,910,678.65) -工伤保险费 - 649,553.15 (649,553.15) -生育保险费 - 227,394.18 (227,394.18) -意外险 - 98,336.40 (98,336.40) -住房公积金 - 2,734,340.20 (2,734,340.20) -工会经费和职工
教育经费 43,870.92 1,691,704.80 (1,685,134.53) 50,441.19 37,185,434.79 199,891,325.79 (159,837,294.97) 77,239,465.61
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26. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其中:基本养老
保险费 158,278.84 8,481,113.24 (8,639,392.08) -失业保险费 - 311,152.66 (311,152.66) - 158,278.84 8,792,265.90 (8,950,544.74) -2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额其中:基本养老
保险费 - 7,371,436.45 (7,213,157.61) 158,278.84失业保险费 - 372,279.56 (372,279.56) - - 7,743,716.01 (7,585,437.17) 158,278.84 27. 应交税费
2017年 2016年增值税 8,029,986.25 7,673,920.43企业所得税 13,601,565.27 12,593,763.92个人所得税 742,909.75 456,624.43城市维护建设税 572,935.16 642,746.46教育费附加 541,001.97 635,505.02房产税 578,074.02 387,091.44城镇土地使用税 556,538.10 117,319.03其他 316,274.34 689,060.69 24,939,284.86 23,196,031.42
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28. 应付利息
2017年 2016年短期借款利息 767,412.53 - 29. 其他应付款
2017年 2016年质保金 2,086,391.45 3,221,759.17押金及保证金 1,210,200.00 1,431,251.74运输费 131,618.67 136,741.06应付股权转让款 - 1,472,000.00应付往来借款 729,179.36 835,767.49限制性股票回购义务 166,520,486.00 13,406,902.00应付工程设备款 84,369,245.84 -其他往来款 6,306,342.79 2,367,140.21 261,353,464.11 22,871,561.67 30. 其他流动负债
2017年 2016年环保费 2,693,982.26 2,737,750.76技术服务费 707,149.40 1,382,464.30运杂费 7,441,000.70 6,106,848.50预提出口进项转出 2,196,852.58 2,631,678.07其他预提费用 15,530,762.13 10,844,163.53 28,569,747.07 23,702,905.16
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31. 长期应付职工薪酬
2017年 2016年其他长期职工福利 1,558,783.00 31,241,394.30根据本集团《高级管理人员与骨干员工薪酬管理制度》，本集团对于高级管理人员及骨干员工的10%的绩效年薪作为任期风险保证金。任期风险保证金的50%在任期届满后支付，剩余50%在任期满2年后没有违反集团保密制度时支付。
本集团子公司三明市海斯福化工有限责任公司按照《发行股份及支付现金购买资产的利润补偿协议》，若其在利润补偿期间满后，利润补偿期间四年累计实际完成经具有证券业务资格会计师事务所审计的合并财务报表包含非经常性损益的归属于母公司的净利润超过人民币2.6亿元，则可对利润补偿期间在三明市海斯福化工有限责任公司任职的管理层人员和员工进行现金奖励，奖励金额相当于前述累计超额利润部分的30%。2016年，三明市海斯福化工有限责任公司根据利润补偿期间预计超额利润计提业绩奖励累计人民币31,241,394.30元。根据《发行股份及支付现金购买资产的利润补偿协议》，奖金支付时间自利润补偿期间期满(即2017年)会计师事务所对标的资产出具专项审核意见最长不超过半年，本年转入应付职工薪酬科目。
32. 递延收益
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 47,746,234.70 14,556,740.00 (3,532,351.55) 58,770,623.152016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 21,489,736.98 32,020,000.00 (5,763,502.28) 47,746,234.70
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32. 递延收益(续)
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/其他收益金额 收益相关锂离子动力电池电解液关键
材料的研发和产业化 20,000,000.00 - - 20,000,000.00资产/收益工信部2016年工业强基工程
中标款--高精度铜蚀刻液 10,070,000.00 - - 10,070,000.00 资产重2017015.4高镍正极/硅碳
负极板动力电池电解液关键
技术研发 - 5,000,000.00 (222,073.00) 4,777,927.00资产/收益南通新宙邦电子材料有限公
司基本配套补贴 2,945,274.19 - (256,244.28) 2,689,029.91 资产南通经济技术开发区循环
化改造项目 1,539,000.00 - (81,000.00) 1,458,000.00 资产深圳市坪山区财政局2017年
科技创新专项资金 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 资产长寿命可靠新型高压溶质及
电解液的研发 - 2,325,000.00 - 2,325,000.00 资产重20150036:4.35V高电压三元
材料电池电解液键技术研发 2,392,538.57 - (348,061.44) 2,044,477.13资产/收益锂离子电池电解液工程
实验室 2,932,914.26 - (893,255.68) 2,039,658.58资产/收益高电压超级电容器电解液溶
质及电解液的研究 - 1,800,000.00 - 1,800,000.00资产/收益南通经济技术开发区循环化
改造项目 1,539,000.00 - - 1,539,000.00 资产超级电容器电解液产业提
升专项 1,795,693.41 - (515,250.24) 1,280,443.17 资产合成工艺及新型催化剂的研
究项目 - 890,000.00 - 890,000.00 资产动力锂离子电解液及关键添
加剂的研发和成果转化 1,104,106.22 - (292,038.12) 812,068.10资产/收益TFL-LCD高世代生产线用Cu
蚀刻液的研究与开发项目 1,029,163.53 - (243,540.00) 785,623.53 资产国家发改委全氟环氧丙烷及
下游系列产品建设项目 - 630,000.00 - 630,000.00 资产区域发展资金(企业自主创新) - 611,740.00 - 611,740.00 资产2014年省会协同创新与平台
建设专项资金 558,488.28 - (56,430.00) 502,058.28资产/收益长寿命可靠新型高压溶质及
电解液的研发 647,594.54 - (256,959.60) 390,634.94资产/收益太阳能电池缓冲层材料和固
态电容器阴极材料PEDOT/PSS
的研发 561,136.69 - (254,876.47) 306,260.22 资产全氟烯醚系列产品生产关键
技术研究及产业化 300,000.00 - - 300,000.00 资产全氟烯醚系列产品生产关键
技术研究及产业化 - 300,000.00 - 300,000.00 资产深圳财政局市科技研发资金
企业研发中心资助经费 312,354.25 - (93,651.96) 218,702.29资产/收益锂离子动力电池高安全性
宽液程电解液的开发与应用 18,970.76 - (18,970.76) - 资产 47,746,234.70 14,556,740.00 (3,532,351.55) 58,770,623.15
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32. 递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他转出 年末余额与资产/营业外收入金额 收益相关深圳财政局市科技研
发资金企业研发中心
资助经费 480,913.22 - (168,558.97) - 312,354.25 资产太阳能电池缓冲层材
料和固态电容器阴极
材PEDOT/PSS的研发 954,956.57 - (393,819.88) - 561,136.69 资产锂离子动力电池高安
全性、宽液程电解
液的开发与应用 56,584.30 - (37,613.54) - 18,970.76 资产长寿命可靠新型高压
溶质及电解液的研发 904,554.14 - (256,959.60) - 647,594.54 资产锂离子电池电解液工
程实验室 3,952,046.18 - (1,019,131.92) - 2,932,914.26 资产动力锂离子电解液及关
键添加剂的研发和成果
转化 1,396,144.34 - (292,038.12) - 1,104,106.22 资产南通新宙邦电子材料有
限公司基本配套补贴 3,052,500.00 1,650,000.00 (218,225.81) - 4,484,274.19 资产南通经济技术开发区循
环化改造项目 1,620,000.00 - (81,000.00) - 1,539,000.00 资产重20150036:4.35V高电
压三元材料电池电解液
关键技术研发 3,975,509.91 - (1,582,971.34) - 2,392,538.57 资产TFL-LCD高世代生产线
用Cu蚀刻液的研究与
与开发项目 1,496,528.32 - (467,364.79) - 1,029,163.53 资产2014年省会协同创新与
平台建设专项资金 1,000,000.00 - (141,511.72) (300,000.00) 558,488.28 资产超级电容器电解液产
业提升专项 2,600,000.00 - (804,306.59) - 1,795,693.41 资产锂离子动力电池电解液
关键材料的研发和
产业化 - 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 资产工信部2016年工业强
基工程中标款--高
精度铜蚀刻液 - 10,070,000.00 - - 10,070,000.00 资产全氟烯醚系列产品生
产关键技术研究及
产业化 - 300,000.00 - - 300,000.00 资产 21,489,736.98 32,020,000.00 (5,463,502.28) (300,000.00) 47,746,234.70
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33. 股本
2017年
本年增减变动
资本公积金 回购限制
年初余额 发行新股 转增股本 性股票 小计 年末余额股本 184,020,884.00 6,281,800.00 189,217,684.00 - 195,499,484.00 379,520,368.002016年
本年增减变动
资本公积金 回购限制
年初余额 发行新股 转增股本 性股票 小计 年末余额股本 184,020,884.00 - - - - 184,020,884.00本公司于 2017年 1月 11日收到 2016年限制性股票激励计划首次授予限制性股票519.68万股的认购款。
本公司于2017年3月28日以资本公积向全体股东每10股转增10股。
本公司于 2017年 11月 30日向 83名激励对象授予 2016年限制性股票激励计划预留部分限制性股票 108.5万股，授予价格为 10.84元/股，已于 2017年 12月 18日收到全部认购款。于 2018年 1月 10日，该等限制性股票完成登记并上市。
34. 资本公积
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,168,145,906.92 163,826,096.00 (189,217,684.00) 1,142,754,318.92其他资本公积 521,273.65 51,451,104.90 - 51,972,378.55 1,168,667,180.57 215,277,200.90 (189,217,684.00) 1,194,726,697.472016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,168,145,906.92 - - 1,168,145,906.92其他资本公积 938.65 520,335.00 - 521,273.65 1,168,146,845.57 520,335.00 - 1,168,667,180.57
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34. 资本公积(续)
本年度股本溢价增加系员工认缴限制性股票。本年股本溢价减少系本公司以人民币189,217,684.00元资本公积向全体股东每10股转增10股。
本年度其他资本公积增加系以权益结算的股权激励所确认的股份支付费用，详见附注十一、股份支付。
35. 库存股
2017年
限制性
年初余额 本年增加本年解除限售 股利分配 股票回购 年末余额限制性股票 - 170,107,896.00 - (2,461,246.00) - 167,646,650.002016年
限制性
年初余额 本年增加本年解除限售 股利分配 股票回购 年末余额限制性股票 - - - - - -本公司向员工发行限制性股票实施股权激励，就相关限制性股票的回购义务作收购库存股处理，同时确认负债。详见附注十一、股份支付。
36. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2016年 增减变动 2016年 增减变动 2017年1月1日 12月31日 12月31日外币财务报表折算差额 (331,351.13) 1,282,478.39 951,127.26 (1,382,154.90)(431,027.64)利润表中其他综合收益当期发生额：
2017年
税前 减：前期计 归属 归属少数发生额 入其他综合 减：所得税 母公司 股东权益收益当期转
入损益
外币财务报表折算差额 (1,382,154.90) - - (1,382,154.90) -
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36. 其他综合收益(续)
2016年
税前 减：前期计 归属 归属少数发生额 入其他综合 减：所得税 母公司 股东权益收益当期转
入损益
外币财务报表折算差额 1,282,478.39 - - 1,282,478.39 - 37. 专项储备
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 - 12,438,878.20 (9,885,181.50) 2,553,696.702016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 696,623.11 11,625,013.03 (12,321,636.14) -专项储备情况说明：
由于本集团生产过程中涉及危险化学品，属于危险品生产与储存企业，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企2012]16号)的规定，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费。
提取标准为：(1)营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；(2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取;(3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；(4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
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38. 盈余公积
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 93,481,184.05 18,327,484.18 - 111,808,668.232016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 75,475,899.74 18,005,284.31 - 93,481,184.05根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
39. 未分配利润
2017年 2016年年初未分配利润 730,962,174.84 548,254,053.23加：归属于母公司
股东的净利润 280,053,787.34 255,919,671.12减：提取法定盈余公积 18,327,484.18 18,005,284.31应付普通股股利 94,471,688.00 55,206,265.20年末未分配利润 898,216,790.00 730,962,174.84
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40. 营业收入及成本
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,777,619,476.49 1,157,900,241.89 1,573,062,650.30 965,307,383.92其他业务收入 38,007,315.31 12,921,133.58 16,151,141.13 9,364,184.92 1,815,626,791.80 1,170,821,375.47 1,589,213,791.43 974,671,568.84营业收入列示如下：
2017年 2016年销售商品 1,815,614,683.70 1,589,200,351.43租赁收入 12,108.10 13,440.00合计 1,815,626,791.80 1,589,213,791.43 41. 税金及附加
2017年 2016年城市维护建设税 5,836,119.31 5,177,058.12教育费附加 4,833,067.05 5,581,009.37房产税 2,667,885.09 1,553,335.49印花税 1,260,381.31 627,136.87土地使用税 864,005.23 601,814.32车船使用税 22,203.56 1,890.00营业税 - 19,206.71其他 628,952.21 2,487.05 16,112,613.76 13,563,937.93
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42. 销售费用
2017年 2016年运输费 29,486,313.46 23,711,617.99工资、福利、社保费 16,939,084.06 18,727,916.11代理费 5,695,099.87 1,759,799.39差旅招待费 5,586,350.88 4,752,934.39股权激励费 10,856,100.96 97,122.33办公费 2,974,973.23 2,983,221.97广告、展览费 472,488.49 398,690.68报关费 415,479.68 416,593.49折旧费 372,411.90 244,403.10赞助费 175,043.45 327,253.02其他 2,825,591.53 1,303,415.24 75,798,937.51 54,722,967.71 43. 管理费用
2017年 2016年研发费 105,927,074.35 97,771,159.10工资、福利、社保费 34,633,377.93 61,955,617.36折旧、摊销费 30,742,654.48 27,813,098.84股权激励费 18,201,363.18 222,960.26中介服务费 5,587,813.23 3,697,211.73办公费 5,498,525.84 5,072,305.36业务应酬费 3,832,774.99 3,733,995.91租赁费 3,314,679.61 2,370,088.62修理费 3,141,831.62 2,157,026.63业绩奖励 2,307,469.63 31,241,394.30车辆使用费 2,377,619.62 2,662,221.33环保费 1,289,696.27 1,637,044.16税费 - 1,721,614.90其他 5,541,115.89 3,683,362.83 222,395,996.64 245,739,101.33
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44. 财务费用
2017年 2016年利息支出 8,203,673.44 1,659,731.64减：利息收入 5,983,492.65 3,057,081.87汇兑损益 14,155,576.95 (14,174,887.67)其他 1,444,809.10 1,146,832.02 17,820,566.84 (14,425,405.88) 45. 资产减值损失
2017年 2016年坏账损失 9,354,390.96 8,523,679.67存货跌价损失 4,870,261.61 2,425,400.80固定资产减值损失 842,584.10 14,163,542.97 15,067,236.67 25,112,623.44 46. 投资收益
2017年 2016年银行理财产品投资收益 4,488,183.94 1,140,280.69权益法核算的长期股权投资收益 12,741,937.37 -远期外汇合约结算收益 - (331,416.00) 17,230,121.31 808,864.69 47. 资产处置收益
2017年 2016年固定资产处置利得 92,451.76 134,991.68固定资产处置损失 (812,128.16) (1,812,369.41) (719,676.40) (1,677,377.73)
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48. 其他收益
2017年 2016年政府补助 12,209,740.79 -与日常活动相关的政府补助如下：
2017年 2016年 与资产/收益相关张家港瀚康技术开发费 1,273,000.00 - 收益锂离子电池电解液工程实验室 893,255.68 1,019,131.92 资产超级电容器电解液产业提升专项 515,250.24 804,306.59 资产南通新宙邦电子材料有限公司基本
配套补贴 256,244.28 218,225.81 资产重20150036：4.35V高电压三元材
料电池电解液键技术研发 348,061.44 1,582,971.34 资产/收益动力锂离子电解液及关键添加剂的
研发和成果转化 292,038.12 292,038.12 资产/收益长寿命可靠新型高压溶质及点解液
的研发 256,959.60 256,959.60 资产太阳能电池缓冲层材料和固态电容
器阴极材料PEDOT/PSS的研发 254,876.47 393,819.88 资产TFL-LCD高世代生产线用Cu蚀刻液
的研究与开发项目 243,540.00 467,364.79 资产重2017015.4高镍正极/硅碳负极板
动力电视电解液关键技术研发 222,073.00 - 资产/收益深圳财政局市科技研发资金企业研
发中心资助经费 93,651.96 168,558.97 资产/收益南通经济技术开发区循环化改造项目 81,000.00 81,000.00 资产锂离子动力电池高安全性、宽液程
电解液的开发与应用 18,970.76 37,613.54 资产2014年省会协同创新与平台建设专
项资金 56,430.00 141,511.72 资产/收益坪山新区发展和财政局第四届坪山
新区质量奖 800,000.00 - 收益深圳市中小企业服务署2017年专项
资金企业信息化项目资助经费 750,000.00 - 收益大亚湾财政局2016年度企业研发专
项补助资金 745,300.00 - 收益明溪经济开发区管理委员会天然气补帖款 708,336.00 - 收益大亚湾财政局发放2016年度科技发
展专项资金 678,600.00 - 收益南通开发区管委会专项资金 600,000.00 - 收益科技小巨人研发费用 425,000.00 - 收益南通开发区财政局稳增长奖励 400,000.00 - 收益深州市坪山区财政局2017年外贸稳
增长专项资金 230,000.00 - 收益
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48. 其他收益(续)
与日常活动相关的政府补助如下(续)
2017年 2016年 与资产/收益相关大亚湾区财政局发放2017年高新技
术企业培育与认定工作经费 200,000.00 - 收益香港政府纳米研发院5V锂电池系统
开发项目专项补助 204,345.60 - 收益2016年企业纳税贡献奖 153,300.00 - 收益坪山新区创新创业专项资金 121,550.00 - 收益大亚湾区财政局发放2017高新技术
企业与创新型企业认定专项经费 100,000.00 - 收益财政局科技创新积分资助款 100,000.00 - 收益深圳市市场监督管理局专利申请资助经费 75,000.00 - 收益坪山新区创新创业专项资金 30,300.00 - 收益深圳市财政委2016年企业研究开发资助款 - 3,042,000.00 收益坪山新区经济服务聚创新创业专项补助款 - 907,000.00 收益明溪县人民政府办公室2015年度企业
纳税贡献奖励 - 678,000.00 收益社保局博士后高站补助 - 550,000.00 收益三明市出口商品基地商会信保补贴专
利申请资助经费 - 364,732.00 收益专利申请资助经费 - 276,400.00 收益其他项目 1,082,657.64 1,843,154.23 收益 12,209,740.79 13,124,788.51
49. 营业外收入
计入2017年度2017年 2016年 非经常性损益政府补助 - 13,124,788.51 -个税返还 174,902.12 1,600,705.55 174,902.12赞助费用 699,776.14 166,401.00 699,776.14其他 394,883.35 772,741.89 394,883.35 1,269,561.61 15,664,636.95 1,269,561.61
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50. 营业外支出
计入2017年度2017年 2016年 非经常性损益捐赠支出 207,500.00 314,500.00 207,500.00其他 62,599.68 462,231.34 62,599.68 270,099.68 776,731.34 270,099.68 51. 费用按性质分类
2017年 2016年耗用的原材料 915,459,554.71 816,074,468.84产成品及在产品存货变动 10,791,493.48 2,641,052.00职工薪酬 217,484,507.25 207,635,041.80折旧和摊销 85,290,937.06 77,103,791.92其中：固定资产折旧 64,399,936.04 57,486,184.77无形资产摊销 15,448,945.14 15,150,371.69长期待摊费用摊销 5,442,055.88 4,467,235.46研发费用 50,117,437.01 41,922,882.51运输费 28,488,364.94 23,888,375.82股权激励 53,119,195.92 520,335.00安全生产费 14,011,421.82 12,050,195.27水电、天然气费 12,625,468.26 9,950,801.14业务招待费 9,227,910.51 7,150,819.70环保费 8,838,373.11 5,499,860.93办公费 8,473,499.07 5,506,473.15代理费 5,695,099.87 1,695,590.76中介服务费 5,587,813.23 3,466,610.74修理费 4,531,997.69 2,609,005.79租金 4,193,873.17 1,790,829.81业绩奖励 2,307,469.63 31,241,394.30车辆使用费 2,377,619.02 2,795,670.01其他 30,394,273.87 21,590,438.39 1,469,016,309.62 1,275,133,637.88
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52. 所得税费用
2017年 2016年
当期所得税费用 50,029,097.23 52,339,280.27递延所得税费用 (9,231,910.83) (11,452,986.45) 40,797,186.40 40,886,293.82所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2017年 2016年
利润总额 327,329,712.54 303,848,390.63按适用税率计算的所得税费用 49,099,456.88 45,577,258.60某些子公司适用不同税率的影响 (572,934.35) 1,404,775.61调整以前期间所得税的影响 147,154.76 (296,870.15)非应税收入的影响 (1,850,960.13) -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,031,168.12 902,077.02使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损的影响 (2,119,096.63) (1,918,237.05)未确认的可抵扣暂时性差异的影响
可抵扣亏损 1,107,439.71 375,176.33研发费用加计扣除的影响 (7,045,041.96) (5,157,886.54)按本集团实际税率计算的所得税费用 40,797,186.40 40,886,293.82 53. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利。发行在外普通股的加权平均数不包含限制性股票股数。
本公司于2017年3月28日以资本公积向全体股东每10股转增10股，该事项对发行在外普通股股数的影响视同于本报告各列报期持续存在。比较期的每股收益已按调整后的股数重新计算。
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53. 每股收益(续)
稀释每股收益的分子为归属于本公司普通股股东的当期净利润，不扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)上述计算基本每股收益所采用的普通股加权平均数；及(2)针对限制性股票，假设资产负债表日即为解锁日，本公司根据资产负债表日的实际业绩情况判断能够满足解锁要求的业绩条件，因此在计算稀释每股收益时考虑了发行在外的尚未失效的限制性股票的影响。本集团参照《企业会计准则第34号——每股收益》中股份期权的有关规定考虑限制性股票的稀释性。其中，行权价格为限制性股票的发行价格加上资产负债表日尚未取得的职工服务按《企业会计准则第11号——股份支付》有关规定计算确定的公允价值。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2017年 2016年(经重述)用于计算基本每股收益的收益
归属于本公司普通股股东的
当期净利润 280,053,787.34 255,919,671.12减：当期分配给预计未来可
解锁限制性股票持有者
的现金股利 (2,461,246.00) -调整后归属于本公司普通股
股东的当期净利润 277,592,541.34 255,919,671.12用于计算基本每股收益的股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 368,041,768.00 368,041,768.00
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53. 每股收益(续)
2016年(经重述)稀释效应
——收益
限制性股票 -——普通股的加权平均数
限制性股票 28,303.07用于计算稀释每股收益的收益
归属于本公司普通股
股东的当期净利润 255,919,671.12用于计算稀释每股收益的股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 368,070,071.07本公司根据上述稀释每股收益的计算方法进行测算后，发行在外的尚未失效的限制性股票对2017年度的每股收益不具有稀释性
54. 现金流量表项目注释
2017年 2016年收到的其他与经营活动有关的现金：
政府补助 8,677,389.24 5,818,782.02往来款 2,365,975.32 9,540,604.63利息收入 1,979,747.65 802,884.08 13,023,112.21 16,162,270.73支付的其他与经营活动有关的现金：
经营性费用支出 143,383,578.79 78,523,381.17往来款 1,300,324.65 2,153,424.36 144,683,903.44 80,676,805.53
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
54. 现金流量表项目注释(续)
2017年 2016年收到的其他与投资活动有关的现金：
取得子公司收到的现金 1,157,443.43 -收到与投资活动相关的政府补助 14,556,740.00 31,720,000.00 15,714,183.43 31,720,000.00支付的其他与投资活动有关的现金：
外汇远期投资支付净现金 - 1,602,016.00合并日前借予诺莱特电池材料(苏州)
有限公司的款项 85,000,000.00 -其他 - 5,873.38 85,000,000.00 1,607,889.38收到的其他与筹资活动有关的现金：
收回与筹资活动相关的银行保证金 - 11,396,752.48募集资金的利息收入 3,618,413.38 2,078,482.45对外担保被冻结的资金解冻 - 336,080.41 3,618,413.38 13,811,315.34支付的其他与筹资活动有关的现金：
发放股利手续费 - 85,612.97支付与筹资活动相关的银行保证金 - 10,018,750.52对外担保被冻结的资金 - 3,945.15回购限制性股票未解禁部分 989,010.00 - 989,010.00 10,108,308.64以票据背书的形式
购买商品、接受劳务 450,338,860.74 366,722,858.20
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年 2016年净利润 286,532,526.14 262,962,096.81加：资产减值准备 15,067,236.67 25,112,623.44固定资产折旧 64,399,936.02 57,486,184.77无形资产摊销 15,448,945.14 13,538,879.21长期待摊费用摊销 5,442,055.88 4,842,188.23处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 719,676.40 1,677,377.73财务费用 16,187,484.98 (11,310,007.50)投资收益 (17,230,121.31) (808,864.69)授予限制性股票 53,119,195.92 520,335.00专项储备计提及使用 2,659,825.36 -递延收益摊销 (3,532,351.55) (6,504,172.28)递延所得税资产增加 (7,223,835.85) (9,553,945.67)递延所得税负债减少 (2,008,074.98) (1,899,040.78)存货的增加 (34,205,298.19) (81,362,967.48)经营性应收项目的增加 (727,056,641.14) (282,747,096.29)经营性应付项目的增加 508,665,585.24 217,391,573.68 176,986,144.73 189,345,164.18现金及现金等价物净变动：
2017年 2016年现金的年末余额 305,133,114.61 304,431,617.08减：现金的年初余额 304,431,617.08 242,710,200.87现金及现金等价物净增加额 701,497.53 61,721,416.21
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料(续)
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2017年 2016年取得子公司及其他营业单位的价格 6.64 4,121,600.00取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物 - 4,121,600.00减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 1,157,443.43 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (1,157,443.43) 4,121,600.00截至2017年12月31日取得子公司的价格尚未支付。
(3) 现金及现金等价物
2017年 2016年现金 305,133,114.61 304,431,617.08其中：库存现金 25,493.12 56,449.67可随时用于支付的银行存款 305,107,621.49 304,375,167.41年末现金及现金等价物余额 305,133,114.61 304,431,617.08 56. 所有权或使用权受到限制的资产
2017年 2016年 注无形资产 6,081,140.71 3,062,409.37 1固定资产 15,331,166.32 18,110,641.40 1货币资金 8,768,739.00 7,397,747.98 2 30,181,046.03 28,570,798.75
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2017年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
56. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注1：于2017年12月31日，账面价值为人民币21,412,307.03元(2016年12月31日：人民币21,173,050.77元)的无形资产及固定资产被抵押用于取得银行授信。
注2：于2017年12月31日，账面价值为人民币8,768,739.00元(2016年12月31日：人民币6,246,977.90元)的银行存款因作为银行承兑汇票保证金被冻结。于2016年12月31日，账面价值为人民币1,150,770.08元的银行存款被司法冻结。
57. 外币货币性项目
2017年 2016年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 32,147,536.01 6.5342 210,058,429.80 25,427,319.09 6.9370 176,389,312.53欧元 198,942.29 7.8023 1,552,207.43 1,583.61 7.3068 11,571.12港币 400,951.21 0.8359 335,155.12 1,014,941.18 0.8945 907,864.89日元 9.00 0.0579 0.52 17,381,414.00 0.0596 1,035,932.27法郎 0.40 6.6779 2.67 - 6.7989 -应收账款
美元 9,040,869.44 6.5342 59,074,849.09 13,594,520.39 6.9370 94,305,187.95欧元 199,688.31 7.8023 1,558,028.10 25,007.31 7.3068 182,723.41港币 - 0.8359 - 11.97 0.8945 10.71短期借款
日元 448,700,000.00 0.0579 25,979,730.00 122,240,000.00 0.0596 7,285,504.00应付账款
美元 1,084,908.00 6.5342 7,089,005.85 347,677.35 6.9370 2,411,837.78欧元 - 7.8023 - 40,000.00 7.3068 292,272.00港币 - 0.8359 - 17.53 0.8945 15.68日元 166,500,000.00 0.0579 9,640,350.00 19,215,000.00 0.0596 1,145,214.00英镑 - 8.7792 - 10,500.00 8.5094 89,348.70其他应付款
欧元 30,726.47 7.8023 239,737.14 - 7.3068 -港币 4,910.00 0.8359 4,104.27 - 0.8945 -其他应收款
港币 14,910.00 0.8359 12,463.27 - 0.8945 - 315,544,063.26 284,056,795.04
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六、合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本集团于2017年5月15日与巴斯夫投资有限公司、巴斯夫（中国）有限公司就本集团受让其持有的巴斯夫电池材料（苏州）有限公司100%股权的主要事项达成了一致。公司以自有资金收购卖方持有的标的公司100%股权，交易对价为1美元（折合人民币约6.64元）。巴斯夫电池材料（苏州）有限公司更名为诺莱特电池材料(苏州)有限公司。
诺莱特电池材料(苏州)有限公司的可辨认资产和负债及或有负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2017年9月30日 2017年9月30日公允价值 账面价值货币资金 1,157,443.43 1,157,443.43应收账款 18,734,054.59 18,734,054.59预付款项 781,876.26 781,876.26其他应收款 74,026.33 74,026.33存货 8,446,728.19 8,446,728.19其他流动资产 15,345,563.57 15,345,563.57固定资产 127,284,474.00 108,461,926.11在建工程 4,036,512.51 3,894,566.35工程物资 733,754.02 733,754.02无形资产 10,115,569.13 2,145,831.03递延所得税资产 14,166.71 -短期借款 (164,904,496.00) (164,904,496.00)应付账款 (7,465,993.80) (7,465,993.80)应付职工薪酬 (8,056,078.22) (8,056,078.22)递延所得税负债 (4,044,170.80) -应交税费 (261,348.39) (261,348.39)应付利息 (424,993.05) (424,993.05)其他流动负债 (238,909.85) (238,909.85)其他应付款 (5,315,061.57) (5,315,061.57) (3,986,882.94) (26,891,111.00)购买产生的商誉 3,986,889.58
6.64
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
六、合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
诺莱特电池材料(苏州)有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2017年9月30日至12月31日期间营业收入 19,453,250.15净亏损 (6,059,332.26)现金流量净额 1,958,579.89七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
持股比例
主要经 注册地 业务性质注册资本直接 间接营地
惠州宙邦化工有限公司 惠州 惠州 化工生产 100.00% -新宙邦（香港）有限公司 香港 香港 化工生产 100.00% -南通新宙邦电子材料有限公司南通 南通 化工生产 100.00% -湖南博氟新材料科技有限公司郴州 郴州含氟化学品销售 53.00% -非同一控制下企业合并
取得的子公司
酚醛式盖板
南通托普电子材料有限公司 南通 南通 生产 60.00% -张家港翰康化工有限公司 张家港 张家港 化工生产 76.00% -三明市海斯福化工责任有限公司三明 三明 氟化工生产 100.00% -诺莱特电池材料(苏州)有限公司苏州 苏州 化工生产 100.00% -淮安翰康新材料有限公司 淮安 淮安 化工生产 - 76.00%海斯福化工(上海)有限公司 上海 上海含氟化学品销售 -100.00%
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七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2017年
少数股东 归属少数 股份支付 年末累计持股比例 股东损益 专项储备计入资本公积少数股东权益张家港瀚康化工有限公司 24% 6,146,536.43 106,128.66 1,196,189.52 20,882,521.86南通托普电子材料有限公司 40% 1,239,943.81 - 471,901.50 9,821,360.08湖南博氟新材料科技有限公司 47% (907,741.44) - - 7,775,026.202016年
少数股东 归属少数 股份支付 年末累计持股比例 股东损益 专项储备计入资本公积少数股东权益张家港瀚康化工有限公司 24% 6,151,487.03 - - 13,433,667.25南通托普电子材料有限公司 40% 1,608,171.02 - - 8,109,514.77湖南博氟新材料科技有限公司 47% (717,232.36) - - 8,682,767.64下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间
相互抵销前的金额：
2017年
张家港瀚康 南通托普 湖南博氟流动资产 113,737,054.02 23,456,778.98 4,417,355.12非流动资产 60,312,418.26 8,870,742.07 24,675,563.08资产合计 174,049,472.28 32,327,521.05 29,092,918.20流动负债 84,867,798.43 7,774,120.88 12,550,309.29非流动负债 2,171,166.11 - -负债合计 87,038,964.54 7,774,120.88 12,550,309.29
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2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间
相互抵销前的金额(续)：
张家港瀚康 南通托普 湖南博氟营业收入 157,710,898.38 37,283,494.91 -净利润/(净亏损) 25,610,568.47 3,099,859.53 (1,931,364.79)经营活动产生
的现金流量
净额 12,236,063.14 2,250,307.43 1,783,046.192016年
张家港瀚康 南通托普 湖南博氟流动资产 77,929,273.66 20,309,124.31 11,286,396.94非流动资产 43,694,395.29 9,598,854.32 17,758,801.82资产合计 121,623,668.95 29,907,978.63 29,045,198.76流动负债 63,184,258.20 9,625,180.72 10,571,225.06非流动负债 2,426,748.23 - -负债合计 65,611,006.43 9,625,180.72 10,571,225.06营业收入 120,340,009.62 28,522,414.79 -净利润/(净亏损) 25,631,195.94 4,020,427.55 (1,526,026.30)经营活动产生
的现金流量
净额 6,172,097.42 762,356.84 (1,359,779.46)
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质 注册资本 持股比例(%)会计处理直接 间接
联营企业
福建永晶科技
有限公司 福建 福建化工生产 83,933,300.00 25% - 权益法下表列示了福建永晶科技有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2017年 2016年流动资产 258,929,222.66 156,316,376.19非流动资产 283,852,404.02 239,148,723.23资产合计 542,781,626.68 395,465,099.42流动负债 259,676,707.35 291,279,820.79非流动负债 60,000.00 60,000.00负债合计 259,736,707.35 291,339,820.79少数股东权益 2,891,732.52 , 2,609,589.81归属于母公司的股东权益 280,153,186.81 101,515,688.82按持股比例享有的净资产份额 70,038,296.70 -支付对价大于购买日净资产份额 40,703,640.67 -投资的账面价值 110,741,937.37 -营业收入 590,549,315.62 367,878,192.60所得税费用 22,009,542.81 1,813,444.86净利润 65,295,840.70 9,710,940.23其他综合收益 - -综合收益总额 65,295,840.70 9,710,940.23
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人民币元
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2017年
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
货币资金 - 313,901,853.61 - 313,901,853.61以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 29,000,000.00 - - 29,000,000.00应收票据 - 420,069,949.02 - 420,069,949.02应收账款 - 651,391,540.94 - 651,391,540.94应收利息 - 385,331.62 - 385,331.62其他应收款 - 4,221,190.82 - 4,221,190.82其他流动资产 - 68,458,550.00 68,458,550.00可供出售金融资产 - - 64,622,000.00 64,622,000.00 29,000,000.00 1,458,428,416.01 64,622,000.00 1,552,050,416.01金融负债
其他 可供出售
金融负债 金融负债 合计短期借款 330,818,715.10 - 330,818,715.10应付票据 211,500,084.98 - 211,500,084.98应付账款 199,460,740.71 - 199,460,740.71其他应付款 261,353,464.11 - 261,353,464.11应付利息 767,412.53 - 767,412.53其他流动负债 26,372,894.49 - 26,372,894.49 1,030,273,311.92 - 1,030,273,311.92
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2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2016年
金融资产
贷款和 可供出售
应收款项 金融资产 合计货币资金 311,829,365.06 - 311,829,365.06应收票据 295,702,639.26 - 295,702,639.26应收账款 485,615,900.34 - 485,615,900.34应收利息 402,203.19 - 402,203.19其他应收款 5,161,837.23 - 5,161,837.23其他流动资产 103,773,000.00 - 103,773,000.00可供出售金融资产 - 20,000,000.00 20,000,000.00 1,202,484,945.08 20,000,000.00 1,222,484,945.08金融负债
其他 可供出售
金融负债 金融负债 合计短期借款 7,251,276.80 - 7,251,276.80应付票据 157,192,074.12 - 157,192,074.12应付账款 176,497,034.93 - 176,497,034.93其他应付款 22,871,561.67 - 22,871,561.67其他流动负债 21,071,227.09 - 21,071,227.09 384,883,174.61 - 384,883,174.61 2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2017年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币95,781,108.82元（2016年12月31日：人民币58,040,453.36元）。于2017年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
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2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险
2. 金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产(续)
2017年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、银行理财产品、短期借款等。
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据、应收账款、应付票据和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下：
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2017年
合计 未逾期 逾期
6个月至1年以内 1至2年 2年以上以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 29,000,000.00 29,000,000.00 - - -应收账款 651,391,540.94 651,391,540.94 - - -应收票据 420,069,949.02 420,069,949.02 - - -其他应收款 4,221,190.82 4,221,190.82 - - -应收利息 385,331.62 385,331.62 - - -其他流动资产 68,458,550.00 68,458,550.00 - - -可供出售金融资产 64,622,000.00 64,622,000.00 - - -2016年
合计 未逾期 逾期
6个月至1年以内 1至2年 2年以上应收账款 485,615,900.34 485,615,900.34- - - -应收票据 295,702,639.26 295,702,639.26 - - -其他应收款 5,161,837.23 5,161,837.23 - - -应收利息 402,203.19 402,203.19 - - -其他流动资产 103,773,000.00 103,773,000.00 - - -可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 - - -于2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款和其他应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
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2017年12月31日
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八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2017年12月31日，本集团100%(2016年：100%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017年
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计短期借款 338,129,988.90 - - - 338,129,988.90应付票据 211,500,084.98 - - - 211,500,084.98应付账款 199,460,740.71 - - - 199,460,740.71应付利息 767,412.53 - - - 767,412.53其他应付款 261,353,464.11 - - - 261,353,464.11其他流动负债 26,372,894.49 - - - 26,372,894.49 1,037,584,585.72 - - 1,037,584,585.722016年
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计短期借款 7,251,276.80 - - - 7,251,276.80应付票据 157,192,074.12 - - - 157,192,074.12应付账款 176,497,034.93 - - - 176,497,034.93其他应付款 22,871,561.67 - - - 22,871,561.67其他流动负债 21,071,227.09 - - - 21,071,227.09 384,883,174.61 - - - 384,883,174.61汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位与银行签订远期外汇合约、外币存款及外币借款、外币应收应付款项所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元、港币和日元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)产生的影响。
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2017年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
汇率风险(续)
2017年
其他综合收益 股东权益基点 净损益 的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 5% 13,102,213.65 - 13,102,213.65人民币对美元升值 (5%) (13,102,213.65) - (13,102,213.65)人民币对欧元贬值 5% 143,524.92 - 143,524.92人民币对欧元升值 (5%) (143,524.92) - (143,524.92)人民币对港币贬值 5% 13,562.49 - 13,562.49人民币对港币升值 (5%) (13,562.49) - (13,562.49)人民币对日元贬值 5% (1,780,481.05) - (1,780,481.05)人民币对日元升值 (5%) 1,780,481.05 - 1,780,481.052016年
其他综合收益 股东权益基点 净损益 的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 5% 13,414,133.13 - 13,414,133.13人民币对美元升值 (5%) (13,414,133.13) - (13,414,133.13)人民币对欧元贬值 5% (4,898.87) - (4,898.87)人民币对欧元升值 (5%) 4,898.87 - 4,898.87人民币对港币贬值 5% 44,660.98 - 44,660.98人民币对港币升值 (5%) (44,660.98) - (44,660.98)人民币对日元贬值 5% (369,683.45) - (369,683.45)人民币对日元升值 (5%) 369,683.45 - 369,683.45 4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
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2017年12月31日
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八、与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理(续)
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。
2017年 2016年
总资产 3,699,110,657.18 2,797,121,418.75
总负债 1,241,883,206.28 588,812,918.37
资产负债率 33.57% 21.05%
九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 - 29,000,000.00 - 29,000,000.00
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十、关联方关系及其交易
具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：
1.直接或者间接地控制上市公司的法人；
2.由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；
3.关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；
4.持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
5.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
6.中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。
具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
1.直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；
2.上市公司董事、监事及高级管理人员；
3.直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4.上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6.中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
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2017年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
1. 存在控制关系的关联方
注册地 业务性质 注册资本对本集团持对本集团表股比例(%）决权比例(%)覃九三 深圳 制造业 57,099,936.00 15.09 15.09周达文 深圳 制造业 32,558,976.00 8.60 8.60郑仲天 深圳 制造业 24,491,168.00 6.47 6.47钟美红 深圳 制造业 26,083,104.00 6.89 6.89邓永红 深圳 制造业 9,004,768.00 2.38 2.38张桂文 深圳 制造业 13,614,224.00 3.60 3.60以上六位股东为一致行动人。
2． 子公司
子公司详见附注七、1。
3． 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4． 其他关联方
关联方关系
深圳尚邦投资管理有限公司 投资者的子公司
深圳宇邦投资管理有限公司 投资者的子公司
长沙鑫联华源新能源合伙企业(有限合伙) 其他投资者为有限合伙人
5． 本集团与关联方的主要交易
（1）关联方租赁
作为出租人
种类 2017年 2016年深圳尚邦管理有限公司 办公室 6,054.05 6,720.00深圳宇邦管理有限公司 办公室 6,054.05 6,720.00 12,108.10 13,440.00
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2017年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
5． 本集团与关联方的主要交易
（2）关键管理人员薪酬
本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币1,527.25万元(2016年：人民币1,261.71万元)。本集团本年发生的与关键管理人员相关的股权激励为人民币1,334.99万元(2016年：人民币11.66万元)
（3）其他主要的关联交易
2016年，本集团与长沙鑫联华源新能源合伙企业(有限合伙)共同出资人民币2,000万元设立湖南博氟新材料科技有限公司，本集团以现金出资人民币1,060万元，持股比例为53%。
长沙鑫联华源新能源合伙企业(有限合伙)以现金出资940万元，持股比
例为47%。
6、 关联方应收款项余额
其他应收款
2017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏帐准备深圳尚邦投资
管理有限公司 - - 2,959.40 147.97十一、股份支付
根据本公司第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于向 2016年限制性股票激励计划首期激励对象授予限制性股票的议案》：公司限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定 2016年 12月 23日为限制性股票首次授予的授予日，授予 155名激励对象 519.68万股限制性股票，限制性股票授予价格 30.47元/股。2017年 1月 11日收到全部认购款。本计划有效期 48个月，自股票上市流通之日起满 12个月后，在满足规定的解锁条件时，激励对象可分三期解锁，分别自股票上市流通之日起 12个月后至 24个月内、24个月后至 36个月内、36个月后至48个月内申请解锁获授限制性股票总量的40%、30%、30%。
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十一、股份支付（续）
根据本公司董事会第四届第五次会议审议通过的《关于向激励对象授予2016年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》：预留限制性股票的授予条件已经成就，同意确定2017年11月30日为限制性股票预留部分的授予日，授予83名激励对象108.5万股限制性股票，限制性股票授予价格10.84元/股。2017年12月18日收到全部认购款。预留部分的有效期为36个月，自股票上市流通之日起满12个月后，在满足规定的解锁条件时，激励对象可分二期解锁，分别自股票上市流通之日起12个月后至24个月内、24个月后至36个月内申请解锁获授限制性股票总量的50%以及50%。
2017年 2016年本年授予的限制性股票（注1） 1,085,000 5,196,800已解锁的限制性股票（注2） - -已失效的限制性股票（注3） 66,000 -注1：2017年3月28日，本公司在以资本公积向全体股东每10股转增10股，2016年授予的限制性股票在转增股本后由5,196,800股调整为10,393,600股。
注2：截止2017年12月31日，2016年限制性股票激励计划首次授予部分设定的第一个解除限售期解除限售的条件已经成就，首次授予的限制性股票的40%，即4,157,440股限制性股票于2018年1月22日正式解除限售。
注3：截止2017年12月31日，因部分持有限制性股票的员工离职，有66,000股限制性股票已失效，本公司已支付股票回购价款人民币989,010.00元，截止本报告出具日，上述股票尚未正式完成回购注销。
截止2017年12月31日，本公司发行在外的尚未失效的限制性股票数量为11,412,600股。
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十一、股份支付（续）
其中，以权益结算的股份支付如下：
2017年 2016年以权益结算的股份支付计入
股东权益的累计金额 53,639,530.92 520,335.00以权益结算的股份支付确认的费用总额 53,119,195.92 520,335.00授予日权益工具公允价值系以授予日的股权市场价格为基础，考虑调整高管持股限售等因素。可行权权益工具数量的确定依据为根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年 2016年资本承诺 106,793,600.00 87,604,000.00 2. 或有事项
2017年 2016年履约保函 83,000,000.00 -除上述以开具但尚未到期的履约保函外，本集团并无其他须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
于2018年3月24日,本公司董事会审议通过2017年度利润分配预案，每10股分配现金股利人民币2元(含税)，上述议案尚需提交本公司股东大会审议。
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十四、其他重要事项
1. 租赁安排
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017年 2016年1年以内(含1年) 1,152,550.00 1,152,550.00 2. 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
(1)电容器化学品
(2)锂离子电池化学品
(3)有机氟化学品
(4)半导体化学品
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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十四、其他重要事项(续)
2.分部报告(续)
2017年
电容器化学品 锂离子电池 有机氟化学品 半导体化学品 其他 合并化学品
对外交易收入 474,440,168.26 959,377,397.00 275,499,218.74 69,430,657.66 36,879,350.14 1,815,626,791.80对外交易成本 301,712,683.44 647,791,370.29 134,571,345.35 60,461,899.40 26,284,076.99 1,170,821,375.472016年
电容器化学品 锂离子电池 有机氟化学品 半导体化学品 其他 合并化学品
对外交易收入 373,684,142.48 855,799,523.92 306,190,058.83 25,005,543.31 28,534,522.89 1,589,213,791.43对外交易成本 233,356,321.00 581,016,494.47 119,584,102.38 21,923,860.92 18,790,790.07 974,671,568.84
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2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
地理信息
对外交易收入
2017年 2016年中国大陆 1,464,874,439.95 1,169,380,041.50其他国家或地区 350,752,351.85 419,833,749.93 1,815,626,791.80 1,589,213,791.43对外交易收入归属于客户所处区域。
3. 比较数字
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度的列报和会计处理要求。
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2017年 2016年1年以内 580,588,896.13 420,736,867.811年至2年 7,900,428.41 11,292,990.672年至3年 - 1,052,522.273年以上 909,402.31 2,154,032.40 589,398,726.85 435,236,413.15减：应收款坏账准备 30,698,286.71 24,895,933.04 558,700,440.14 410,340,480.11
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款的坏账准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回本年转销 本年核销 年末余额2017年 24,895,933.04 8,108,394.59 - - (2,306,040.92) 30,698,286.712016年 16,479,054.28 9,547,291.32 (1,094,903.96) - (35,508.60) 24,895,933.042017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 计提金额 比例(%) 金额比例 计提金额比例(%) (%) (%)单项金额重大
并单独计提
坏账准备 - - - - 1,770,190.40 0.41 1,770,190.40 100.00按信用风险特
征组合计提
坏账准备 588,514,120.67 100.00 29,831,885.68 5.07 431,625,754.09 99.17 21,614,824.11 5.01单项金额不重
大但单独计提
坏账准备 884,606.18 - 866,401.03 99.98 1,840,468.66 0.42 1,510,918.53 82.09 589,398,726.85 100.00 30,698,286.71 100.00 435,236,413.15 100.00 24,895,933.04 100.00本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 计提金额 余额比例(%) 计提金额1年以内 580,588,896.20 5.00 29,029,444.81 431,025,180.37 5.00 21,551,252.131至2年 7,900,428.41 10.00 790,042.84 565,427.66 10.00 56,542.772至3年 - 20.00 - 35,146.06 20.00 7,029.213至4年 24,796.06 50.00 12,398.03 - 50.00 - 588,514,120.67 5.07 29,831,885.68 431,625,754.09 5.07 21,614,824.11
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年 2016年1年以内 97,495,439.13 11,670,408.911年至2年 3,648,603.19 26,072,158.422年至3年 25,986,413.85 208,318.543年至4年 204,744.42 1,620.524年至5年 - 113,875.205年以上 35,091.68 67,844.96 127,370,292.27 38,134,226.55减：其他应收款坏账准备 2,284,393.05 2,064,785.26 125,085,899.22 36,069,441.29其他应收账款的坏账准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额2017年 2,064,785.26 219,607.79 - - - 2,284,393.052016年 6,290,069.07 - (4,225,283.81) - - 2,064,785.262017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 计提金额 比例(%) 金额比例 计提金额比例(%) (%) (%)单项金额重大
并单独计提
坏账准备 116,054,429.78 91.12 1,552,721.49 1.34 25,864,151.07 67.82 1,293,207.55 5.00按信用风险特
征组合计提
坏账准备 11,315,862.49 8.88 731,671.56 6.47 12,270,075.48 32.18 771,577.71 6.29 127,370,292.27 100.00 2,284,393.05 1.79 38,134,226.55 100.00 2,064,785.26 5.41
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2017年12月31日
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2. 其他应收款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
2017年 2016年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%) 计提金额 余额比例(%) 计提金额1年以内 10,512,424.86 5.00 525,621.23 11,670,408.91 5.00 583,520.441至2年 441,338.75 10.00 44,133.88 208,007.35 10.00 20,800.742至3年 122,262.78 20.00 24,452.56 208,318.54 20.00 41,663.713至4年 204,744.42 50.00 102,372.21 1,620.52 50.00 810.264至5年 - 50.00 - 113,875.20 50.00 56,937.605年以上 35,091.68 100.00 35,091.68 67,844.96 100.00 67,844.96 11,315,862.49 6.47 731,671.56 12,270,075.48 6.29 771,577.71其他应收款按性质分类如下：
2017年 2016年押金 544,529.46 667,574.71保证金 122,800.00 -员工借款 154,151.64 -应收子公司款项 126,342,049.60 36,604,362.62其他 206,761.57 862,289.22 127,370,292.27 38,134,226.55于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
款余额合计 坏账准备期末余额 数的比例(%) 性质 账龄 年末余额第一名 85,902,449.70 67.44% 子公司往来 一年以内 45,122.49第二名 30,151,980.08 23.67% 子公司往来 一至三年 1,507,599.00第三名 8,157,772.08 6.41% 子公司往来 一年以内 407,888.60第四名 2,091,332.57 1.64% 子公司往来 一年以内 104,566.63第五名 337,008.20 0.27% 押金 一至四年 52,935.82 126,640,542.63 99.43% 2,118,112.54
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2017年12月31日
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2． 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
款余额合计 坏账准备期末余额 数的比例(%) 性质 账龄 年末余额第一名 29,071,415.51 76.23% 子公司往来 一至二年 1,453,570.78第二名 4,849,927.96 12.72% 子公司往来 一至二年 242,496.40第三名 2,678,144.75 7.02% 子公司往来 一年以内 133,907.23第四名 375,478.20 0.98% 押金 一至三年 24,544.41第五名 127,544.25 0.33% 押金 二至三年 64,039.61 37,102,510.67 97.2% 1,918,558.43 3. 长期股权投资
2017年 2016年成本法
惠州市宙邦化工有限公司 421,278,306.35 379,748,582.00新宙邦(香港)有限公司 6,919,110.00 6,919,110.00南通新宙邦电子材料有限公司 181,404,816.00 172,792,946.64南通托普电子材料有限公司 16,179,753.74 15,009,011.00张家港瀚康化工有限公司 32,952,123.01 28,007,049.00三明市海斯福化工有限责任公司 691,588,616.10 684,056,071.00诺莱特电池材料（苏州）有限公司 47,494.99 -湖南博氟新材料科技有限公司 10,600,000.00 10,600,000.00 1,360,970,220.19 1,297,132,769.64权益法
福建永晶科技有限公司 110,741,937.37 - 1,471,712,157.56 1,297,132,769.64
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,344,267,899.58 1,109,554,887.63 1,170,166,388.04 903,503,156.98其他业务收入 168,509,708.60 147,851,323.09 106,041,756.52 102,035,988.12 1,512,777,608.18 1,257,406,210.72 1,276,208,144.56 1,005,539,145.10 5. 投资收益
按成本法核算的长期股权收益 2017年 2016年
按成本法核算的长期股权收益 70,000,000,00 55,000,000.00
按权益法核算的长期股权投资收益 12,741,937.37 -
银行理财产品投资收益 4,432,819.57 269,632.86远期外汇合约结算收益 - (331,416.00) 87,174,756.94 54,938,216.86
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补充资料
2017年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2017年金额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (719,676.40)计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 12,209,740.79委托他人投资或管理资产的损益 4,488,183.94单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 239,364.96除上述各项之外的其他营业外收入和支出 999,461.93所得税影响数 (2,627,902.80)少数股东权益影响数(税后) (311,847.93) 14,277,324.49本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
A1
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补充资料(续)
2017年12月31日
人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2017年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 12.45% 0.75 0.75扣除非经常性损
益后归属于公司普
通股股东的净利润 11.82% 0.72 0.72由于本公司发行的限制性股票在2017年度不具有稀释性，因此未就稀释性对2017年度的基本每股收益进行调整。
2016年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释归属于公司普通股
股东的净利润 12.38% 0.70 0.70扣除非经常性损
益后归属于公司普
通股股东的净利润 11.75% 0.66 0.66
A2