上海古鳌电子科技股份有限公司审计报告及财务报表
上海古鳌电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-82
审计报告
信会师报字[2018]第ZA12347号上海古鳌电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称古鳌科技）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了古鳌科技 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于古鳌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对营业收入实施的审计程序主要包括：
①对收入和成本执行分析性程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确 2017年度，公司营业收入为 238,645,181.52
认的准确性；
元，由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为
②对重要客户执行函证程序，以评价收入确认的真了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有
实性、准确性、完整性；
风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
③抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括重关于收入确认会计政策详见附注三、（二十）；
要客户的销售合同、签收单，以确认收入的真实性；
关于收入分类及本年发生额披露详见附注五、（二十
④就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，九）。
核对发运记录，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
⑤检查客户的期后回款情况，并关注期后是否存在大额退货情况。
（二）应收账款
我们针对应收账款实施的审计程序主要包括：
①我们抽样检查了应收账款账龄的准确性，并关注期末余额较大账龄一年以上的应收账款。我们对管本年，公司应收账款余额183,644,753.35元，较理层进行了访谈，了解主要债务人的信息以及管理上年增加 23,991,289.55元。对应坏账准备层对于其可收回性的解释。
28,702,626.78元，应收账款账面价值 154,942,126.57②评价管理层的坏账政策是否恰当且符合企业会计元，占资产比重22.56%，应收账款可收回性对财务准则的要求；
报表影响较大，我们将其作为关键审计事项。 ③获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按关于应收账款坏账准备会计政策详见附注三、照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
（十）；关于本年余额披露详见附注五、（三）。 ④通过分析公司应收账款的账龄、客户信誉情况和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（三）政府补助
我们针对政府补助实施的审计程序主要包括：
2017年度，公司确认计入损益的政府补助金额为①获取公司政府补助的收款银行回单、验收文件以22,004,368.58元，政府补助为本期利润的主要来源，及相关政府补助支持性文件，关注拨款单位名称，对财务报表影响重大，因此我们将政府补助确认识别并与账面进行核对；
为关键审计事项。 ②审查各项政府补助的批准文件,分析政府补助的关于政府补助确认会计政策详见附注三、（二十性质，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关；
一）；本年发生额披露详见附注五、（三十六）、（三十③复核与资产相关的政府补助摊销金额是否准确，七）、附注十。 检查政府补助是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
古鳌科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括古鳌科技 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估古鳌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督古鳌科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对古鳌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致古鳌科技不能持续经营。
审计报告第4页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就古鳌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇一八年四月二十日
审计报告第5页
上海古鳌电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|298,857,378.81|258,120,534.14|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|10,000.00||
|应收账款|（三）|154,942,126.57|140,073,940.94|
|预付款项|（四）|6,808,535.80|12,913,358.29|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|3,989,158.61|5,356,230.54|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|116,513,802.91|125,226,857.58|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|264,267.37|85,000,000.00|
|流动资产合计||581,385,270.07|626,690,921.49|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|87,809,576.39|47,582,598.51|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|6,575,676.19|6,643,779.72|
|开发支出|（十）|2,124,350.74||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十一）|923,649.85||
|递延所得税资产|（十二）|7,527,246.24|5,641,044.47|
|其他非流动资产|（十三）|517,016.58|17,428,216.24|
|非流动资产合计||105,477,515.99|77,295,638.94|
|资产总计||686,862,786.06|703,986,560.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海古鳌电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|40,000,000.00|55,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十五）|1,736,000.00|2,385,000.00|
|应付账款|（十六）|53,398,928.79|64,572,482.34|
|预收款项|（十七）|2,429,405.42|2,812,828.76|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|6,406,297.46|6,912,567.46|
|应交税费|（十九）|12,540,775.16|13,982,074.17|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|8,429,984.82|9,477,330.78|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十一）||220,000.00|
|流动负债合计||124,941,391.65|155,362,283.51|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十二）|25,010,190.00|21,210,993.00|
|递延收益|（二十三）|12,405,798.22|13,419,413.44|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||37,415,988.22|34,630,406.44|
|负债合计||162,357,379.87|189,992,689.95|
|所有者权益：||||
|股本|（二十四）|73,360,000.00|73,360,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|229,423,027.21|229,423,027.21|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十六）|212.77||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十七）|20,999,819.94|19,750,080.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十八）|200,736,208.97|191,472,834.48|
|归属于母公司所有者权益合计||524,519,268.89|514,005,942.45|
|少数股东权益||-13,862.70|-12,071.97|
|所有者权益合计||524,505,406.19|513,993,870.48|
|负债和所有者权益总计||686,862,786.06|703,986,560.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海古鳌电子科技股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||208,834,822.66|202,665,951.95|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||10,000.00||
|应收账款|（一）|154,942,126.57|140,023,499.32|
|预付款项||9,882,662.47|22,118,009.92|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|3,772,069.86|3,993,544.22|
|存货||37,257,119.40|42,055,097.10|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||85,000,000.00|
|流动资产合计||414,698,800.96|495,856,102.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|141,660,840.48|77,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||48,200,972.78|8,481,737.01|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,532,138.60|2,412,731.93|
|开发支出||2,124,350.74||
|商誉||||
|长期待摊费用||923,649.85||
|递延所得税资产||5,692,994.51|3,998,175.77|
|其他非流动资产|||15,150,000.00|
|非流动资产合计||201,134,946.96|107,042,644.71|
|资产总计||615,833,747.92|602,898,747.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海古鳌电子科技股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||40,000,000.00|40,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||1,736,000.00|7,385,000.00|
|应付账款||41,831,617.88|36,386,221.92|
|预收款项||2,429,405.42|2,812,828.76|
|应付职工薪酬||1,829,131.14|1,930,401.36|
|应交税费||9,959,552.06|8,807,025.45|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||5,589,732.35|6,897,108.11|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||70,000.00|
|流动负债合计||103,375,438.85|104,288,585.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||25,010,190.00|21,210,993.00|
|递延收益||7,094,830.93|5,141,672.27|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||32,105,020.93|26,352,665.27|
|负债合计||135,480,459.78|130,641,250.87|
|所有者权益：||||
|股本||73,360,000.00|73,360,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||229,348,028.65|229,348,028.65|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||20,999,819.94|19,750,080.76|
|未分配利润||156,645,439.55|149,799,386.94|
|所有者权益合计||480,353,288.14|472,257,496.35|
|负债和所有者权益总计||615,833,747.92|602,898,747.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海古鳌电子科技股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||238,645,181.52|262,787,894.26|
|其中：营业收入|（二十九）|238,645,181.52|262,787,894.26|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||246,977,189.36|235,933,227.13|
|其中：营业成本|（二十九）|128,430,820.38|136,538,956.39|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十）|2,983,491.27|2,762,035.11|
|销售费用|（三十一）|45,875,703.60|44,439,374.27|
|管理费用|（三十二）|56,492,357.08|49,054,035.33|
|财务费用|（三十三）|2,225,221.99|-662,911.87|
|资产减值损失|（三十四）|10,969,595.04|3,801,737.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|2,084,838.36||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十六）|19,344,368.58||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||13,097,199.10|26,854,667.13|
|加：营业外收入|（三十七）|2,730,522.53|14,724,813.77|
|减：营业外支出|（三十八）|143,231.38|517,540.97|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,684,490.25|41,061,939.93|
|减：所得税费用|（三十九）|772,720.96|3,053,310.39|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||14,911,769.29|38,008,629.54|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||14,911,769.29|38,008,629.54|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-2,944.38|-6,287.52|
|2．归属于母公司股东的净利润||14,914,713.67|38,014,917.06|
|六、其他综合收益的税后净额||223.97||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||212.77||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||212.77||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||212.77||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||11.20||
|七、综合收益总额||14,911,993.26|38,008,629.54|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||14,914,926.44|38,014,917.06|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,933.18|-6,287.52|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.2033|0.6548|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.2033|0.6548|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海古鳌电子科技股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|237,854,448.14|262,606,435.07|
|减：营业成本|（四）|142,069,047.40|161,575,284.30|
|税金及附加||1,974,356.35|1,888,888.92|
|销售费用||44,416,976.56|43,166,919.51|
|管理费用||41,847,450.21|35,744,029.85|
|财务费用||2,452,591.06|-1,135,599.28|
|资产减值损失||9,415,632.96|3,134,772.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|868,739.73||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||14,389,330.70||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||10,936,464.03|18,232,138.78|
|加：营业外收入||2,529,756.72|12,957,249.27|
|减：营业外支出||48,914.41|513,250.28|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||13,417,306.34|30,676,137.77|
|减：所得税费用||919,914.55|1,999,413.53|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,497,391.79|28,676,724.24|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||12,497,391.79|28,676,724.24|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||12,497,391.79|28,676,724.24|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海古鳌电子科技股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||274,328,780.43|296,743,562.57|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||10,528,000.17|10,233,423.90|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|14,202,512.41|9,161,772.59|
|经营活动现金流入小计||299,059,293.01|316,138,759.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||150,397,676.99|215,039,369.08|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||72,432,447.68|70,515,562.60|
|支付的各项税费||25,573,327.20|31,441,632.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|37,849,806.78|36,746,860.97|
|经营活动现金流出小计||286,253,258.65|353,743,425.50|
|经营活动产生的现金流量净额||12,806,034.36|-37,604,666.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||355,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||2,084,838.36||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||112,951.25|2,941.17|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||357,197,789.61|2,941.17|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||33,810,331.79|23,774,531.72|
|投资支付的现金||270,000,000.00|85,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||303,810,331.79|108,774,531.72|
|投资活动产生的现金流量净额||53,387,457.82|-108,771,590.55|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,142.45|214,132,800.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||40,000,000.00|55,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||40,001,142.45|269,632,800.00|
|偿还债务支付的现金||55,000,000.00|21,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,289,050.67|1,464,264.21|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|2,244,566.40|2,880,359.24|
|筹资活动现金流出小计||63,533,617.07|25,844,623.45|
|筹资活动产生的现金流量净额||-23,532,474.62|243,788,176.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,660,663.19|1,700,768.45|
|五、现金及现金等价物净增加额||41,000,354.37|99,112,688.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||257,282,034.14|158,169,346.13|
|六、期末现金及现金等价物余额||298,282,388.51|257,282,034.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|253,278,290.71|269,015,606.50|
|收到的税费返还|10,528,000.17|10,233,423.90|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,781,217.37|7,123,615.24|
|经营活动现金流入小计|275,587,508.25|286,372,645.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金|151,687,909.90|218,553,992.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金|46,448,052.13|41,843,002.33|
|支付的各项税费|17,446,106.73|25,321,046.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|33,565,770.92|32,281,917.48|
|经营活动现金流出小计|249,147,839.68|317,999,958.18|
|经营活动产生的现金流量净额|26,439,668.57|-31,627,312.54|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|85,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|868,739.73||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|900.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|85,869,639.73||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|31,219,629.03|16,842,694.74|
|投资支付的现金|64,660,840.48|135,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|95,880,469.51|151,842,694.74|
|投资活动产生的现金流量净额|-10,010,829.78|-151,842,694.74|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||214,132,800.00|
|取得借款收到的现金|40,000,000.00|40,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|40,000,000.00|254,132,800.00|
|偿还债务支付的现金|40,000,000.00|10,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,091,004.82|916,555.54|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,244,566.40|2,880,359.24|
|筹资活动现金流出小计|48,335,571.22|13,796,914.78|
|筹资活动产生的现金流量净额|-8,335,571.22|240,335,885.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,660,887.16|1,625,769.57|
|五、现金及现金等价物净增加额|6,432,380.41|58,491,647.51|
|加：期初现金及现金等价物余额|201,827,451.95|143,335,804.44|
|六、期末现金及现金等价物余额|208,259,832.36|201,827,451.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
上海古鳌电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|73,360,000.00||||229,423,027.21||||19,750,080.76||191,472,834.48|-12,071.97|513,993,870.48|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|73,360,000.00||||229,423,027.21||||19,750,080.76||191,472,834.48|-12,071.97|513,993,870.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||212.77||1,249,739.18||9,263,374.49|-1,790.73|10,511,535.71|
|（一）综合收益总额|||||||212.77||||14,914,713.67|-2,933.18|14,911,993.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||1,142.45|1,142.45|
|1．股东投入的普通股||||||||||||1,142.45|1,142.45|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,249,739.18||-5,651,339.18||-4,401,600.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,249,739.18||-1,249,739.18|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-4,401,600.00||-4,401,600.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|73,360,000.00||||229,423,027.21||212.77||20,999,819.94||200,736,208.97|-13,862.70|524,505,406.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海古鳌电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|55,000,000.00||||44,484,209.42||||16,882,408.34||156,325,589.84|-5,784.45|272,686,423.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|55,000,000.00||||44,484,209.42||||16,882,408.34||156,325,589.84|-5,784.45|272,686,423.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|18,360,000.00||||184,938,817.79||||2,867,672.42||35,147,244.64|-6,287.52|241,307,447.33|
|（一）综合收益总额|||||||||||38,014,917.06|-6,287.52|38,008,629.54|
|（二）所有者投入和减少资本|18,360,000.00||||184,938,817.79||||||||203,298,817.79|
|1．股东投入的普通股|18,360,000.00||||184,938,817.79||||||||203,298,817.79|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,867,672.42||-2,867,672.42|||
|1．提取盈余公积|||||||||2,867,672.42||-2,867,672.42|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|73,360,000.00||||229,423,027.21||||19,750,080.76||191,472,834.48|-12,071.97|513,993,870.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
上海古鳌电子科技股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|73,360,000.00||||229,348,028.65||||19,750,080.76|149,799,386.94|472,257,496.35|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|73,360,000.00||||229,348,028.65||||19,750,080.76|149,799,386.94|472,257,496.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,249,739.18|6,846,052.61|8,095,791.79|
|（一）综合收益总额||||||||||12,497,391.79|12,497,391.79|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,249,739.18|-5,651,339.18|-4,401,600.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,249,739.18|-1,249,739.18||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,401,600.00|-4,401,600.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|73,360,000.00||||229,348,028.65||||20,999,819.94|156,645,439.55|480,353,288.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海古鳌电子科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|55,000,000.00||||44,409,210.86||||16,882,408.34|123,990,335.12|240,281,954.32|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|55,000,000.00||||44,409,210.86||||16,882,408.34|123,990,335.12|240,281,954.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|18,360,000.00||||184,938,817.79||||2,867,672.42|25,809,051.82|231,975,542.03|
|（一）综合收益总额||||||||||28,676,724.24|28,676,724.24|
|（二）所有者投入和减少资本|18,360,000.00||||184,938,817.79||||||203,298,817.79|
|1．股东投入的普通股|18,360,000.00||||184,938,817.79||||||203,298,817.79|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,867,672.42|-2,867,672.42|-|
|1．提取盈余公积|||||||||2,867,672.42|-2,867,672.42|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|73,360,000.00||||229,348,028.65||||19,750,080.76|149,799,386.94|472,257,496.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海古鳌电子科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
上海古鳌电子科技股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年11月在原上海古鳌电子机械有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。2010年10月公司股东会决议，以2010年9月30日为基准日设立为股份公司，注册资本为人民币 5,000万元，该出资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具了信会师报字（2010）第25499号验资报告。
经多次股本增资及转让，截止 2016年 9月，公司股本为 5500万。2016年 10月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2176号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1836万股，每股面值人民币1元，上述资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具信会师报字[2016]第 116284号验资报告。增资后本公司注册资本变更后为人民币7336万元。2016年10月本公司在深圳证券交易所上市。
公司的统一社会信用代码为91310000630452159C，所属行业为专用设备制造类。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数7336万股，其中：有限售条件股份数量为 30,098,200股，占公司股份总数的41.03%；无限售条件股份数量为43,261,800股，占公司股份总数的58.97%。注册资本为7336万元。
公司经营范围：金融电子机具、人民币鉴别仪、伪钞鉴别仪的设计、生产、销售和售后服务，电子监控设备（以上均不含涉及前置许可的项目）、安防电子机械设备的生产和销售，软件开发，通信设备（除卫星电视广播地面接收设施）、五金交电、办公用品、税控机的销售和售后服务，电子电器的销售，自有设备租赁，从事电子科技领域内的技术咨询和技术服务，从事货物及技术的进出口业务，接受金融机构委托从事金融业务流程外包【依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。公司实际控制人为陈崇军。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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上海古鳌电子科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
昆山古鳌电子机械有限公司
温州海数电子有限公司
北京古鳌金融服务外包有限公司
古鳌电子科技（西班牙）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三（二十）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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2017年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
非质保金组合 以应收账款额性质为信用风险特征划分组合
质保金组合 以应收账款额性质为信用风险特征划分组合
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
除合并关联方和已单项计提坏账准备的应收款项外，
（1）非质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203年以上 100 100（2）质保金额组合采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 51－2年 102－3年 203-4年 254-5年 305年以上 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、生产成本、发出商品、委托加工物资、自制半成品等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.9-4.75机器设备 5-10 5 9.5-19办公设备 3-5 5 19-31.7运输设备 4-8 5 11.88-23.75房屋装修费 5-10 5 9.5-19
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地权使用年限
软件 3年 预计使用年限
商标权 3年 商标权证书有效期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
公司将研发流程中立项准备阶段、拟定设计方案确定为研究阶段，于发生时计入当期损益。公司将研发流程中设计阶段、试制阶段以及验收阶段确认为开发阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，或者无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
公司研发项目开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：①研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性；
②研发项目是经过公司总经理审批已立项项目，并经项目评审会审议制定详细的开发计划；
③运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售或无形资产将在内部使用，并能证明其有用性；
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④研发项目在开发阶段，均有专门的项目组，配置符合项目所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源的准备；
如不满足前述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）公司办公场所的装修费用，按3年进行摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
截至2017年12月31日，本公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、售后维修费时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）公司确认销售商品收入需满足的条件：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司商品销售收入确认的流程：
公司的销售货物已发出，并取得采购方签署的验收证明后，即商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，且对应成本能够可靠计量时，确认销售收入。
公司销售一般流程主要包括：
①物流部门根据销售部门的发货通知组织发货；
②货物发送到合同约定的交货地点验收合格后出示验收单交购买方签署（合同约定试运行条款的，于试运行合格后由客户签署验收单）；
③财务部门根据出库单及客户签署确认的验收单确认销售收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
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下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
满足政府补助确认条件以及能够收到时，即确认政府补助。政府补助为货币性
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资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
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款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经
14,911,769.29元，列示终止经营净利润金营净利润”。比较数据相应调整。
额 0.00元。
2017年 1-12月其他收益调增（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
19,344,368.58元，营业外收入调减不再计入营业外收入。比较数据不调整。
19,344,368.58元。
2、重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
财务报表附注第26页
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(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、6%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
(二) 税收优惠及批文
1、上海古鳌电子科技股份有限公司于2014年10月23日被评为高新技术企业，有效期3年，享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠；2017年11月23日，上海古鳌电子科技股份有限公司再次被评为高新技术企业，有效期 3年，享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠。昆山古鳌电子机械有限公司于2016年11月被评定为高新技术企业，享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠，有效期3年。
2、 2011年 10月 13日，财政部国家税务总局颁布《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 5,967,256.96 5,309,559.66银行存款 292,211,231.55 251,972,474.48其他货币资金 678,890.30 838,500.00合计 298,857,378.81 258,120,534.14其中：存放在境外的款项总额 23,406.90
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 173,600.00 738,500.00履约保证金 100,000.00 100,000.00保函保证金 301,390.30
合计 574,990.30 838,500.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,000.00
合计 10,000.00
2、期末公司已质押的应收票据：无。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
财务报表附注第28页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
非质保金组合
130,665,663.52 71.15 12,927,983.47 9.89 117,737,680.05 108,893,461.49 68.21 10,114,411.36 9.29 98,779,050.13质保金组合
50,201,809.83 27.34 14,941,459.31 29.76 35,260,350.52 50,760,002.31 31.79 9,465,111.50 18.65 41,294,890.81组合小计
180,867,473.35 98.49 27,869,442.78 15.41 152,998,030.57 159,653,463.80 100.00 19,579,522.86 12.26 140,073,940.94单项金额不重大但
单独计提坏账准备 2,777,280.00 1.51 833,184.00 30.00 1,944,096.00
的应收账款
合计
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应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，非质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 99,045,627.15 4,952,281.36 5.001至2年 25,021,917.44 2,502,191.74 10.002至3年 1,405,760.70 281,152.14 20.003年以上 5,192,358.23 5,192,358.23 100.00合计 130,665,663.52 12,927,983.47
组合中，质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 9,228,246.67 461,412.33 5.001至2年 9,637,808.65 963,780.87 10.002至3年 9,544,879.60 1,908,975.92 20.003至4年 11,182,936.40 2,795,734.10 25.004至5年 2,566,260.60 769,878.18 30.005年以上 8,041,677.91 8,041,677.91 100.00合计 50,201,809.83 14,941,459.31
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
质保期为5.5
某银行客户 2,777,280.00 833,184.00 30.00年，截至2017
年底尚未逾期。
合计 2,777,280.00 833,184.00
财务报表附注第30页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,123,103.92元。
3、本期实际核销的应收账款情况：无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额125,242,644.60元，占应收账款期末余额合计数的比例68.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额22,117,252.71元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 6,808,535.80 100.00 12,913,358.29 100.00合计 6,808,535.80 100.00 12,913,358.29 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,438,218.18元，占预付款项期末余额合计数的比例79.87%。
财务报表附注第31页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准
247,970.00 4.87 247,970.00 100.00 247,970.00 3.85 247,970.00 100.00备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
非质保金组合
4,842,539.88 95.13 853,381.27 17.62 3,989,158.61 6,193,179.96 96.15 836,949.42 13.51 5,356,230.54质保金组合
组合小计
4,842,539.88 95.13 853,381.27 17.62 3,989,158.61 6,193,179.96 96.15 836,949.42 13.51 5,356,230.54单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计
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其他应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海行龙包装材料厂 247,970.00 247,970.00 100.00预计无法收回
合计 247,970.00 247,970.00
组合中，非质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 3,217,386.33 160,869.32 5.001至2年 413,906.78 41,390.68 10.002至3年 700,156.88 140,031.38 20.003年以上 511,089.89 511,089.89 100.00合计 4,842,539.88 853,381.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额16,431.85元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金 1,603,447.01 1,313,101.00履约保证金 412,055.00 507,205.00出口退税款 408,090.50 814,999.55员工备用金 1,097,244.39 1,247,831.98材料费 714,701.01 520,810.89其他 547,180.25 2,037,201.54押金 307,791.72
合计 5,090,509.88 6,441,149.96
财务报表附注第33页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
第一名 出口退税款 408,090.501年以内 8.02 20,404.53第二名 投标保证金 300,000.001年以内 5.89 15,000.00第三名 履约保证金 300,000.002-3年 5.89 60,000.00第四名 材料费 247,970.003年以上 4.87 247,970.00第五名 投标保证金 168,777.011年以内 3.32 8,438.85合计 1,424,837.51 27.99 351,813.386、涉及政府补助的应收款项：无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,543,484.95 3,890,010.21 17,653,474.74 26,097,608.01 2,215,178.32 23,882,429.69低值易耗品 41,981.33 41,981.33 9,844.58 9,844.58库存商品 42,898,022.64 1,047,865.05 41,850,157.59 51,776,655.00 892,637.67 50,884,017.33生产成本 32,274,647.20 32,274,647.20 15,741,603.36 15,741,603.36自制半成品 8,843,010.44 8,843,010.44 14,281,255.88 14,281,255.88委托加工物资 8,368,145.80 8,368,145.80 9,782,705.83 9,782,705.83发出商品 7,677,677.19 195,291.38 7,482,385.81 10,840,292.29 195,291.38 10,645,000.91合计 121,646,969.55 5,133,166.64 116,513,802.91 128,529,964.95 3,303,107.37 125,226,857.58
财务报表附注第34页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料
2,215,178.32 1,674,831.89 3,890,010.21库存商品
892,637.67 155,227.38 1,047,865.05发出商品
195,291.38 195,291.38合计
3,303,107.37 1,830,059.27 5,133,166.64(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 13,455.06
预缴所得税 250,812.31
理财产品 85,000,000.00合计 264,267.37 85,000,000.00
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(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 房屋装修费 合计1．账面原值
（1）年初余额 44,260,212.75 17,491,027.81 8,912,902.73 6,499,488.27 77,163,631.56（2）本期增加金额 30,890,672.26 5,514,247.74 4,839,064.02 1,779,568.38 3,505,715.84 46,529,268.24—购置 30,890,672.26 5,514,247.74 4,839,064.02 1,779,568.38 3,505,715.84 46,529,268.24—在建工程转入
（3）本期减少金额 548,541.19 146,465.47 386,379.44 1,081,386.10—处置或报废 548,541.19 146,465.47 386,379.44 1,081,386.10（4）期末余额 75,150,885.01 22,456,734.36 13,605,501.28 7,892,677.21 3,505,715.84 122,611,513.702．累计折旧
（1）年初余额 12,986,788.60 6,019,132.69 6,229,869.57 4,345,242.19 29,581,033.05（2）本期增加金额 1,894,709.96 2,158,973.66 1,479,020.66 588,316.93 6,121,021.21—计提 1,894,709.96 2,158,973.66 1,479,020.66 588,316.93 6,121,021.21（3）本期减少金额 383,559.19 149,497.29 367,060.47 900,116.95—处置或报废 383,559.19 149,497.29 367,060.47 900,116.95（4）期末余额 14,881,498.56 7,794,547.16 7,559,392.94 4,566,498.65 34,801,937.313．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注第36页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 房屋装修费 合计（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 60,269,386.45 14,662,187.20 6,046,108.34 3,326,178.56 3,505,715.84 87,809,576.39（2）年初账面价值 31,273,424.15 11,471,895.12 2,683,033.16 2,154,246.08 47,582,598.51财务报表附注第37页
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2、暂时闲置的固定资产：无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况：
项目 期末账面价值
机器设备 527,286.73合计 527,286.735、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
运输设备 136,786.17北京车辆额度限制
(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 软件 合计
1．账面原值
6,590,627.81 95,830.00 2,252,249.95 8,938,707.76（1）年初余额
728,090.45 728,090.45（2）本期增加金额
728,090.45 728,090.45—购置
（3）本期减少金额
—处置
6,590,627.81 95,830.00 2,980,340.40 9,666,798.21（4）期末余额
2．累计摊销
1,221,146.78 95,830.00 977,951.26 2,294,928.04（1）年初余额
131,341.60 664,852.38 796,193.98（2）本期增加金额
131,341.60 664,852.38 796,193.98—计提
（3）本期减少金额
—处置
1,352,488.38 95,830.00 1,642,803.64 3,091,122.02（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第38页
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财务报表附注
项目 土地使用权 商标权 软件 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
5,238,139.43 1,337,536.76 6,575,676.19（1）期末账面价值
5,369,481.03 - 1,274,298.69 6,643,779.72（2）年初账面价值
截至2017年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
财务报表附注第39页
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(十) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 确认为无形计入当期 期末余额 资本化开始时点资本化具体依据 期末研发进度内部开发支出 其他
资产 损益
GA-QZ8000EG四扎
2,124,350.74 2,124,350.74 2017年1月 样机评审通过 整机测试把兜清分联体机
合计 2,124,350.74 2,124,350.74
财务报表附注第40页
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(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 1,372,822.03 449,172.18 923,649.85合计 1,372,822.03 449,172.18 923,649.85(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 34,937,144.69 5,240,571.70 23,967,549.65 3,595,132.45可弥补亏损 2,838,698.72 425,804.81
递延收益 12,405,798.22 1,860,869.73 13,639,413.44 2,045,912.02合计 50,181,641.63 7,527,246.24 37,606,963.09 5,641,044.47(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
购建长期资产支出 517,016.58 17,428,216.24合计 517,016.58 17,428,216.24(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 10,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 50,000,000.00票据贴现 5,000,000.00合计 40,000,000.00 55,000,000.002、已逾期未偿还的短期借款：无。
(十五)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,736,000.00 2,385,000.00合计 1,736,000.00 2,385,000.00
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(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
一年以内(含一年) 49,240,277.65 60,061,353.81一年以上 4,158,651.14 4,511,128.53合计 53,398,928.79 64,572,482.342、账龄超过一年的重要应付账款：无。
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
销售货款 2,429,405.42 2,812,828.76合计 2,429,405.42 2,812,828.762、账龄超过一年且单笔金额大于50万元的预收账款：无。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,211,135.79 66,642,677.17 67,136,556.71 5,717,256.25离职后福利-设定提存计划 701,431.67 7,154,217.36 7,166,607.82 689,041.21辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 6,912,567.46 73,796,894.53 74,303,164.53 6,406,297.462、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,428,977.29 57,014,485.08 57,739,110.87 3,704,351.50（2）职工福利费 1,785,596.73 1,785,596.73
（3）社会保险费 225,432.80 3,665,812.53 3,669,904.86 221,340.47其中：医疗保险费 177,188.66 3,253,628.32 3,256,888.84 173,928.14工伤保险费 14,485.37 213,188.93 213,802.58 13,871.72
财务报表附注第42页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 33,758.77 198,995.28 199,213.44 33,540.61（4）住房公积金 45,280.00 2,516,433.92 2,521,817.92 39,896.00（5）工会经费和职工教育经费 1,511,445.70 1,660,348.91 1,420,126.33 1,751,668.28（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,211,135.79 66,642,677.17 67,136,556.71 5,717,256.253、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 674,215.84 6,860,782.31 6,869,065.77 665,932.38失业保险费 27,215.83 293,435.05 297,542.05 23,108.83合计 701,431.67 7,154,217.36 7,166,607.82 689,041.21(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 9,257,877.05 9,669,375.78企业所得税 1,922,822.21 2,992,812.03个人所得税 69,151.13 82,016.32城市维护建设税 574,427.86 519,277.30教育费附加 441,709.73 430,037.12其他 274,787.18 288,555.62合计 12,540,775.16 13,982,074.17(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
预提费用 4,709,790.99 1,148,044.90上市费用 1,050,000.00 3,180,000.00其他 2,670,193.83 5,149,285.88合计 8,429,984.82 9,477,330.782、账龄超过一年的重要其他应付款：无。
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(二十一)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
政府补助 220,000.00合计 220,000.00本期新增 本期计入当期
补助类型 备注 年初金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关补助金额 损益金额
昆山市科技型企业技术创新资金项目补贴款 注1 150,000.00 150,000.00 与收益相关 2013年度普陀区科技创新项目资金 注2 70,000.00 30,000.00 100,000.00 与收益相关合计 220,000.00 30,000.00 250,000.00
说明：
注1：
2013年9月11日，根据昆山市科学技术局、昆山市财政局发布的《关于下达2013年昆山市高新技术产业集群示范科技专项、文化科技发展计划科技专项，科技型企业技术创新资金项目及经费的通知》（昆科字[2013]91号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇拨付的昆山市科技型企业技术创新资金150,000.00元。截至2017年12月31日，该项目已完成验收，故本期结转至“其他收益”150,000.00元。
注2：
2013年12月18日，根据普科委[2013]18号普陀区科学技术委员会关于印发《上海市普陀区科技创新项目管理办法》的通知，本公司收到上海市普陀区财政局拨付的2013年度普陀区科技创新项目资金 70,000.00元；2017年7月28日，本公司收到上海市普陀区科学技术委员会科技企业专项发展资金拨付的该项目尾款30,000.00元。截至2017年12月31日，该项目已完成验收，故本期结转至“其他收益”100,000.00元。
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(二十二)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 25,010,190.00 21,210,993.00 质保期售后维修义务
合计 25,010,190.00 21,210,993.00
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(二十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 13,419,413.44 6,520,000.00 7,533,615.22 12,405,798.22
合计 13,419,413.44 6,520,000.00 7,533,615.22 12,405,798.22
涉及政府补助的项目：
与资产相关/与收负债项目 备注 年初余额 本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动 期末余额
益相关注1 308,894.75 148,958.00 159,936.75 与资产相关2013年上海市特色产业中小企业发展资金
注2 1,700,000.00 300,000.00 1,535,741.07 464,258.93 与资产相关2014年上海市中小企业发展专项资金
注3 600,000.00 600,000.00 与资产相关企业产业转型升级发展专项资金-企业技术中心创新能力建设专题
企业产业转型升级发展专项资金-企业技术中心创新能力建设专题（区级
注4 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关配套）
注5 1,532,777.52 1,182,142.27 350,635.25 与资产相关上海市科技小巨人工程项目专项资金
注6 1,327,741.17 33,724.50 1,294,016.67 与资产相关昆山土地基础设施补贴款
注7 500,000.00 238,341.75 261,658.25 与资产相关江苏省（古鳌）智能高速现金处理设备工程技术研究中心项目补贴款
注8 6,450,000.00 1,500,000.00 4,394,707.63 3,555,292.37与资产/收益相关2014年省级企业创新与成果转化专项资金
注9 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关张江专项资金项目-具有生物识别能力的银行自助存取款机研发与产业化
注10 520,000.00 520,000.00 与收益相关上海市专利工作示范企业补助
注11 200,000.00 200,000.00 与资产相关科技局本级重点产品技术创新项目款
13,419,413.44 6,520,000.00 7,533,615.22 12,405,798.22
合计
财务报表附注第46页
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说明：
注1：
2013年 9月 18日，根据《2013年上海市特色产业中小企业发展资金项目计划任务书》，本公司收到上海市国库收付中心零余额专户拨付的 2013年第二批上海市特色产业补贴款 980,000.00元。该文件约定此专项资金用于本项目设备及必要的软件购置。2015年该项目通过验收。年初余额为308,894.75元，本期公司根据设备及软件的使用期限摊销结转确认政府补助148,958.00元，计入“其他收益”科目核算。
注2：
2014年12月17日，根据《2014年度上海市中小企业发展专项资金项目管理合同书》，本公司收到上海市级财政收付中心直接支付清算账户拨付的2014年度上海市中小企业发展专项资金1,000,000.00元；2015年10月27日，根据上海市普陀区商务委员会和上海市普陀区财政局发布的《关于印发<普陀区中小企业发展专项资金管理办法>的通知》（普商务[2014]31号），本公司收到上海市普陀区区级财政收付中心直接支付清算账户拨付的区中小企业发展专项资金首期配套资金700,000.00元；2017年12月14日，根据上海市普陀区商务委员会发布的《关于提请拨付区中小企业发展专项资金尾款的函》（普商务[2017]49号），本公司收到普陀区级财政拨款内部户拨付的中小企业项目验收尾款300,000.00元。2017年该项目通过验收，本期公司根据资产的使用期限摊销结转确认政府补助1,535,741.07元，计入“其他收益”科目核算。
注3：
2015年12月14日，根据文件《上海市产业转型升级发展专项资金》，本公司收到市级财政收付中心直接支付清算账户转入的2015年企业技术中心能力建设项目资金600,000.00元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注4：
2016年4月27日，根据文件《普陀区人民政府办公室关于转发区发改委等部门修订的<普陀区企业技术引进、吸收、创新项目支持资金实施细则>的通知》（普府办[2009]87号），本公司收到上海市普陀区区级财政拨款内部户拨付的上海市认定企业技术中心区级奖励资金 1,000,000.00元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
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注5：
2016年 9月 29日，根据上海市科学技术委员会发布的《关于公布2016年度上海市科技小巨人验收评估结果并下达后补贴经费的通知》（沪科〔2016〕427号），本公司收到上海市级财政直接支付资金清算账户拨付的科技小巨人专项资金1,500,000.00元；2016年 12月 7日，根据上海市科学技术委员会发布的《关于公布2016年度上海市科技小巨人验收评估结果并下达后补贴经费的通知》（沪科〔2016〕427号），本公司收到上海市普陀区区级财政拨款内部户拨付的科技小巨人区配资金500,000.00元。该项资金用于本项目设备及必要的软件购置。2016年该项目通过验收，本期公司根据设备及软件的使用期限摊销结转确认政府补助1,182,142.27元，计入“其他收益”科目核算。
注6：
（1）2009年，本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司共收到由昆山淀山湖镇资产经营有限公司转拨的土地设施补贴款金额为 1,478,735.00元，公司计入“递延收益”科目。本年年初余额为1,153,388.63元，根据土地使用权年限，本期结转确认政府补助29,574.72元，计入“其他收益”科目核算。
（2）2010年 2月，本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到由昆山淀山湖镇资产经营有限公司拨付的土地设施补贴款100,000.00元，公司计入“递延收益”科目。年初余额为85,350.18元，根据土地使用权年限，本期结转确认政府补助2,040.82元，计入“其他收益”科目核算。
（3）2011年9月，本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到由昆山淀山湖镇资产经营有限公司拨付的土地设施补贴款100,000.00元，公司计入“递延收益”科目。年初余额为89,002.36元，根据土地使用权年限，本期结转确认政府补助2,108.96元，计入“其他收益”科目核算。
注7：
2013年 9月 11日，根据昆山市科学技术局，昆山市财政局发布的《关于转发省科技厅下达 2012年省工程技术研究中心及下达分年度奖励经费的通知》（昆科字[2013]58号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇拨付的 2012年省工程技术研究中心项目资金250,000.00元；2015年12月23日，根据昆山市科学技术局、昆山市财政局发布的《关于下达2012年度江苏省工程技术研究中心建设项目分年度奖励经费的通知》（昆科字[2015]88号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政局淀山湖分局财政零余额专户拨付的2012年省工程技术研究中心项目资金250,000.00元。2017年该项目通过验收，本期公司根据资产的使用期限摊销结转确认政府补助238,341.75元，计入“其他收益”科目核算。
财务报表附注第48页
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注8：
2014年 11月 7日，根据江苏省财政厅，江苏省科学技术厅发布的《关于下达 2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》（苏财政[2014]148号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇财政所财政零余额账户拨付的 2014年省级企业创新与成果转化专项资金 5,000,000.00元；2014年12月19日，根据江苏省财政厅，江苏省科学技术厅发布的《关于下达 2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》（苏财政[2014]148号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市淀山湖镇财政所财政零余额账户拨付的2014年省级企业创新与成果转化专项匹配资金1,450,000.00元；2017年7月5日和2017年7月6日，根据昆山市科学技术局发布的《关于下达省科技成果转化专项资金项目2017年分年度拨款匹配经费的通知》（昆科字[2017]50号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政零余额账户拨付的省科技成果转化资金1,500,000.00元。2017年该项目通过验收，对于与资产相关部分本期公司根据资产的使用期限摊销结转确认政府补助，与收益相关部分直接结转确认政府补助，总计结转4,394,707.63元计入“其他收益”科目核算。
注9：
2017年6月30日和2017年12月11日，根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目管理合同书》，本公司收到上海市普陀区财政局收支两条线户专户拨付的 4,000,000.00元专项资助资金。项目名称：具有生物识别能力的银行自助存取款机研发与产业化。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
注10：
（1）2017年8月30日，根据上海市知识产权局发布的《上海市知识产权局关于认定2017年上海市企事业专利工作试点示范单位的通知》（沪知局[2017]81号），本公司收到上海市知识产权局拨付的专利资助资金420,000.00元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
（2）2017年12月13日，根据普陀区知识产权局发布的《关于给予上海航天科工电器研究院有限公司等4家单位2017年上海市专利工作示范企业配套经费支持的请示》（普信息委[2017]3号），本公司收到上海市普陀区财政局收支两条线专户拨付的配套经费 100,000.00元。本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
财务报表附注第49页
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注11：
2017年 10月 20日，根据昆山市科学技术局发布的《关于 2017年昆山市级科技专项立项及资金下达的通知》（昆科字[2017]81号），本公司控股企业昆山古鳌电子机械有限公司收到昆山市财政零余额账户拨付的重点产品技术创新项目款 200,000.00元，本期该项目尚未通过验收，公司将该部分收入计入“递延收益”科目核算。
财务报表附注第50页
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(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股公积金转股其他 小计
股份总额
73,360,000.00 73,360,000.00合计
73,360,000.00 73,360,000.00(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 229,348,028.65 229,348,028.65（2）同一控制下企业合
74,998.56 74,998.56并的影响
小计 229,423,027.21 229,423,027.212.其他资本公积
合计 229,423,027.21 229,423,027.21
财务报表附注第51页
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(二十六)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他综 期末余额本期所得税前发生额 减：所得税费用
合收益当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 212.77 212.77其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 212.77 212.77其他综合收益合计 212.77 212.77财务报表附注第52页
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(二十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,750,080.76 1,249,739.18 20,999,819.94合计 19,750,080.76 1,249,739.18 20,999,819.94(二十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 191,472,834.48 156,325,589.84调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 191,472,834.48 156,325,589.84加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,914,713.67 38,014,917.06减：提取法定盈余公积 1,249,739.18 2,867,672.42提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,401,600.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 200,736,208.97 191,472,834.48(二十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 224,794,564.00 122,703,348.73 246,084,911.97 129,052,882.18其他业务 13,850,617.52 5,727,471.65 16,702,982.29 7,486,074.21合计 238,645,181.52 128,430,820.38 262,787,894.26 136,538,956.39(三十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,262,514.56 1,220,134.23教育费附加 961,140.04 939,068.28河道管理费 4,281.60 137,601.56防洪基金 2,525.86 2,090.94价格调节基金 440.73
财务报表附注第53页
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项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 120,921.20 64,809.80房产税 530,944.03 327,267.57印花税 86,660.63 66,140.06车船税 14,503.35 4,481.94合计 2,983,491.27 2,762,035.11(三十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 6,236,157.23 5,706,639.79薪酬福利费 20,357,996.43 17,797,705.33办公及通讯 1,320,826.50 1,111,874.90业务费 3,084,405.79 2,979,327.47售后维修费 8,384,259.76 10,088,452.14运杂费 2,932,391.18 3,445,228.98业务展览费 347,500.00租赁费 1,747,371.73 1,505,758.91折旧费 411,055.01 291,751.70业务宣传费 712,882.85 570,987.97其他 688,357.12 594,147.08合计 45,875,703.60 44,439,374.27(三十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 36,045,455.25 31,890,861.20薪资福利 9,455,241.56 8,312,301.69折旧及摊销 2,181,198.63 1,966,898.22税费 225,003.44办公费及通讯费 1,510,152.35 1,473,599.48差旅费 1,332,095.98 1,034,287.23其他 1,533,332.73 887,840.30租赁费 138,115.70 159,826.65
财务报表附注第54页
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项目 本期发生额 上期发生额
交通费 180,121.66 45,148.89维修费 522,684.82 377,009.28业务招待费 579,526.65 1,118,494.74审计、咨询费 3,009,831.75 1,352,510.64会务费 4,600.00 210,253.57合计 56,492,357.08 49,054,035.33(三十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,887,450.67 1,464,264.21减：利息收入 1,340,197.54 508,224.22汇兑损益 1,608,901.59 -1,700,768.45其他 69,067.27 81,816.59合计 2,225,221.99 -662,911.87(三十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,139,535.77 2,667,534.93存货跌价损失 1,830,059.27 1,134,202.97合计 10,969,595.04 3,801,737.90(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 2,084,838.36
合计 2,084,838.36
(三十六)其他收益
上期发与资产相关/与收补助项目 本期发生额
生额 益相关
昆山市科技型企业技术创新资金项目补贴款 150,000.00 与收益相关
江苏省（古鳌）智能高速现金处理设备工程技术 238,341.75 与资产相关
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上期发与资产相关/与收补助项目 本期发生额
生额 益相关
研究中心项目补贴款
2014年省级企业创新与成果转化专项资金 4,394,707.63 与资产/收益相关昆山土地基础设施补贴款 33,724.50 与资产相关
2017年度江苏省专利资助专项资金 10,000.00 与收益相关
2017年“转型升级创新发展六年行动计划”科技
76,000.00 与收益相关
创新项目（第一批）
2017年科技服务补贴款 2,264.00 与收益相关
苏州市企业研发机构绩效奖励 50,000.00 与收益相关
2013年度普陀区科技创新项目资金 100,000.00 与收益相关
2016年度张江发展专项资金-知识产权绩效提升
500,000.00 与收益相关
项目
上海市国内专利资助 195,631.50 与收益相关
上海市科技小巨人工程项目专项资金 1,182,142.27 与资产相关
2013年上海市特色产业中小企业发展资金 148,958.00 与资产相关
2014年上海市中小企业发展专项资金 1,535,741.07 与资产相关
2017科技创新专项 41,500.00 与收益相关
普陀区软件和信息服务业资质奖励 62,000.00 与收益相关
2017年度标准化建设区级配套 100,000.00 与收益相关
2016年度职工职业培训补贴 480,250.00 与收益相关
2014年度上海市专利试点项目 120,000.00 与收益相关
中小企业发展资金 45,000.00 与收益相关
增值税即征即退 9,585,107.86 与收益相关
2017年度标准化推进专项资金 150,000.00 与收益相关
上海市普陀区科学技术委员会科技企业专项发展
90,000.00 与收益相关
资金
科技创新专项资金 53,000.00 与收益相关
合计 19,344,368.58
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(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得 21,854.68 21,854.68罚款收入 18,346.46
政府补助 2,660,000.00 14,645,300.88 2,660,000.00其他 48,667.85 61,166.43 48,667.85合计 2,730,522.53 14,724,813.77 2,730,522.532、政府补助明细
与资产相关/与项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
企业上市补贴 1,500,000.00 与收益相关
2016年度产业扶持专项资金长征第三批 980,000.00 与收益相关
2016年度淀山湖镇绿色发展奖 100,000.00 与收益相关
苏州市科技进步奖二等奖 30,000.00 与收益相关
昆山市科学技术进步奖 50,000.00 与收益相关
昆山土地基础设施补贴款 33,724.50 与资产相关
2013年上海市特色产业中小企业发展资金
265,511.77 与资产相关
项目
上海市科技小巨人工程项目专项资金 467,222.48 与资产相关
2014年上海市专利工作试点示范项目资助 280,000.00 与收益相关
2013年度普陀区科技创新项目专项资金 500,000.00 与收益相关
软件产品增值税退税 9,143,170.13 与收益相关
创业见习带教费补贴 4,450.00 与收益相关
2015年第一、二批“转型升级创新发展六年
124,000.00 与收益相关
行动计划”资助经费
2015年度昆山市“十佳和谐劳动关系企业”
1,000,000.00 与收益相关
奖励款
2015年度淀山湖镇绿色发展奖 100,000.00 与收益相关
2015区科创研发人才专项扶持资金 70,000.00 与收益相关
上海市软件和集成电路发展专项资金 225,000.00 与收益相关
"普陀区中小企业发展专项资金""专精特新
50,000.00 与收益相关
""荣誉奖励"
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与资产相关/与项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
普陀区中小企业参加第12届“中国国际中小
20,000.00 与收益相关
企业博览会”发展专项资金补贴
普陀区长征镇2015年度经济贡献奖励 760,000.00 与收益相关
2016年度江苏省企业知识产权战略推进计
180,000.00 与收益相关
划项目专项资金
2016年度省级知识产权创造与运用（专利
2,000.00 与收益相关
资助）专项资金
2016年“转型升级创新发展六年行动计划”
212,000.00 与收益相关
科技创新项目（第一批）资金
2016年“转型升级创新发展六年行动计划”
104,000.00 与收益相关
科技创新项目（第二批）资金
区专利资助资金 117,500.00 与收益相关
上海市高新技术成果转化项目专项贷款财
535,069.00 与收益相关
政贴息
2015年度职工职业培训补贴 351,653.00 与收益相关
2016年区驰名著名商标奖励 100,000.00 与收益相关
合计 2,660,000.00 14,645,300.88
(三十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 57,172.57 3,583.24 57,172.57捐赠支出 10,000.00 50,000.00 10,000.00罚款支出 44,862.58 103,433.45 44,862.58其他 31,196.23 360,524.28 31,196.23合计 143,231.38 517,540.97 143,231.38(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,658,922.72 4,700,081.40递延所得税费用 -1,886,201.76 -1,646,771.01合计 772,720.96 3,053,310.39
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 15,684,490.25
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,352,673.54
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 623,843.84
非应税收入的影响 -452,765.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,104,489.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -100,760.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-51,351.24
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,703,409.14
所得税费用 772,720.96
(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,185,645.50 6,955,672.00利息收入 1,340,197.54 508,224.22其他 1,676,669.37 1,697,876.37合计 14,202,512.41 9,161,772.592、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 35,866,303.66 34,520,963.37投标保证金 942,047.01 780,300.00押金 280,731.72
履约保证金 107,205.00其他 760,724.39 1,338,392.60合计 37,849,806.78 36,746,860.97
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3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 2,244,566.40 2,880,359.24合计 2,244,566.40 2,880,359.24(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,911,769.29 38,008,629.54加：资产减值准备 10,969,595.04 3,801,737.90固定资产折旧 6,121,021.21 5,347,285.31无形资产摊销 796,193.98 605,899.34长期待摊费用摊销 449,172.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
35,317.89 3,583.24失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,548,337.83 -236,504.24投资损失（收益以“－”号填列） -2,084,838.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,886,201.77 -1,646,771.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,882,995.40 -1,814,260.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,810,094.35 -34,305,472.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,127,233.98 -47,368,793.63其他
经营活动产生的现金流量净额 12,806,034.36 -37,604,666.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第60页
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补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 298,282,388.51 257,282,034.14减：现金的期初余额 257,282,034.14 158,169,346.13加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 41,000,354.37 99,112,688.012、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 298,282,388.51 257,282,034.14其中：库存现金 5,967,256.96 5,309,559.66可随时用于支付的银行存款 292,211,231.55 251,972,474.48可随时用于支付的其他货币资金 103,900.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 298,282,388.51 257,282,034.14其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 574,990.30银行承兑汇票保证金、履约保证金、保函保证金合计 574,990.30
(四十三)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
38,857,141.19 31,658,828.80其中：港币
234,360.00 0.8359 195,901.53
财务报表附注第61页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元
4,423,385.19 6.5342 28,903,283.51欧元
174,620.00 7.8023 1,362,437.63英镑
17,485.00 8.7792 153,504.31日元
1,249,000.00 0.0579 72,317.10韩元
2,612,000.00 0.0061 15,933.20澳元
9,335.00 5.0928 47,541.28加元
14,440.00 5.2009 75,101.00台币
62,200.00 0.2199 13,677.78新元
52,206.00 4.8831 254,927.12瑞士法郎
44,200.00 6.6779 295,163.18澳门币
38,000.00 0.8141 30,935.80瑞典克朗
9,350.00 0.7921 7,406.14新西兰元
6,750.00 4.6327 31,270.73挪威克朗
14,250.00 0.7921 11,287.43丹麦克朗
14,300.00 1.0479 14,984.97卢比
495,020.00 0.1020 50,492.04菲律宾比索
8,400.00 0.1309 1,099.56泰铢
73,050.00 0.1998 14,595.39越南盾
26,202,500.00 0.0003 7,860.75俄罗斯卢布
424,170.00 0.1135 48,143.30迪拜币
2,640.00 1.7790 4,696.56坦桑尼亚先令
1,145,000.00 0.0029 3,320.50乌干达币
1,320,000.00 0.0018 2,376.00阿根廷比索
11,800.00 0.3407 4,020.26巴西币
11,110.00 1.9726 21,915.59埃及币
5,620.00 0.3677 2,066.47孟加拉塔卡
70,950.00 0.0786 5,576.67肯尼亚币
111,000.00 0.0630 6,993.00应收账款
其中：美元 34,377.25 6.3919 219,735.06
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六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
2017年8月，公司设立GOOAO ELECTRONIC TECHNOLOGY SPAINS.L.（古鳌电子科技（西班牙）有限公司），地址：CALLE PUJADES NUM 60 Piso 408005BARCELONA，注册资本：3,000.00欧元，公司持有其95%的股权。截至 2017年12月31日，公司对其出资2,850.00欧元，持有其95%股权。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 间 取得方式
地 直接
接
昆山古鳌电子机
昆山市 昆山市 金融电子机械制造 100.00 投资设立
械有限公司
温州海数电子有
温州市 温州市 金融产品配件加工 100.00 投资设立
限公司
软件开发；接受金
北京古鳌金融服
融机构委托从事金
务外包有限公司北京市 北京市 51.00 投资设立
融信息技术外包服
（注1）
务
古鳌电子科技
西班牙 西班牙 金融电子机械销售
（西班牙）有限 95.00 投资设立
巴塞罗那巴塞罗那和售后服务
公司
说明：
注1：北京古鳌金融服务外包有限公司于 2015年 3月 16日成立，注册资本 500万元，公司认缴255万，占其51%的股权，法定代表人为陈崇军。截止2017年12月31日，北京古鳌金融服务外包有限公司股东尚未缴付认缴资本金，该公司尚未开始实际经营。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 28,903,283.51 2,755,545.29 31,658,828.80 25,385,699.06 2,701,450.11 28,087,149.17应收账款 219,735.06 219,735.06 506,588.30 506,588.30合计 29,123,018.57 2,755,545.29 31,878,563.86 25,892,287.36 2,701,450.11 28,593,737.47于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润291,230.19元。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
控股股东名称 控股股东对本公司的持股比例(%)控股股东对本公司的表决权比例(%)陈崇军 38.92 38.92
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈崇华 实际控制人关系密切的家庭成员
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期不存在销售商品、提供劳务的关联交易。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期不存在关联受托管理/承包情况及委托关联、出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
陈崇军 房屋 192,000.00 192,000.00
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保 担保 担保是否
担保方 担保金额 说明起始日 到期日已经履行完毕
昆山古鳌电子机械有限公司、陈崇军 20,000,000.00 2 017/10/18 2020/10/17 否 （1）昆山古鳌电子机械有限公司 10,000,000.00 2017/11/2 2020/11/1 否 （2）昆山古鳌电子机械有限公司 480,000.00 2017/11/22 2020/2/22 否 （3）昆山古鳌电子机械有限公司 192,000.00 2017/12/22 2020/3/22 否 （4）昆山古鳌电子机械有限公司 1,064,000.00 2017/12/25 2020/3/25 否 （5）
财务报表附注第65页
上海古鳌电子科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
关联担保情况说明：
（1）2017年 10月 18日上海古鳌电子科技股份有限公司与中国建设银行股份有限公司普陀支行签署了《人民币流动资金贷款合同》（合同编号：51191230170108），取得借款 20,000,000.00元，合同约定借款期限为 2017年 10月 18日至 2018年 10月17日；上述借款由昆山古鳌电子机械有限公司、陈崇军分别与中国建设银行上海普陀支行签署的保证合同提供担保，保证期间均为2017年10月18日至2020年10月17日。其中：昆山古鳌电子机械有限公司与中国建设银行股份有限公司上海普陀支行签订担保合同为《最高额保证合同》（合同编号：51191230150123），最高担保金额50,000,000.00元；陈崇军与中国建设银行股份有限公司上海普陀支行签订担保合同为《最高额保证合同（自然人版）》（合同编号：51191230150123），最高担保金额55,000,000.00元。
（2）2017年 10月 25日上海古鳌电子科技股份有限公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签署了《流动资金借款合同》（合同编号：嘉定 2017年流字第17081101-01号），取得借款10,000,000.00元，合同约定借款期限为2017年11月至 2018年 11月；上述借款由昆山古鳌电子机械有限公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签署的《最高额保证合同》（合同编号：嘉定 2017年最高保字第17081101号）提供担保，最高担保金额30,000,000.00元，保证期间为2017年11月2日至2020年11月1日。
（3）2017年12月5日上海古鳌电子科技股份有限公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签署了《电子商业汇票承兑协议（2016年版）》（协议编号：05439171305）取得银行承兑汇票480,000.00元，应付票据出票日为2017年11月22日，到期日为 2018年 2月 22日；该汇票由昆山古鳌电子机械有限公司与中国银行股份有限公司上海市嘉定支行签署的《最高额保证合同》（合同编号：嘉定 2017年最高保字第17081101号）提供担保，保证期间为：2017年11月22日至2020年2月22日。
（4）2017年12月 22日上海古鳌电子科技股份有限公司与中信银行股份有限公司上海分行签署了《电子银行承兑汇票承兑协议（电子介质）》（合同编号：（2017）沪银承字第201712-089号）取得银行承兑汇票192,000.00元，应付票据出票日为2017年12月22日，到期日为2018年3月22日；该汇票由昆山古鳌电子机械有限公司与中信银行股份有限公司上海分行签署的《最高额保证合同》（合同编号：2015沪银最保字第 731361153050号）提供担保，最高担保金额 36,000,000.00元，保证期间为：2017年12月22日至2020年3月22日。
（5）2017年12月 25日上海古鳌电子科技股份有限公司与中信银行股份有限公司上海分行签署了《电子银行承兑汇票承兑协议（电子介质）》（合同编号：（2017）沪银承字第201712-092号）取得银行承兑汇票1,064,000.00元，应付票据出票日为2017
财务报表附注第66页
上海古鳌电子科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
年12月25日，到期日为2018年3月25日；该汇票由昆山古鳌电子机械有限公司与中信银行股份有限公司上海分行签署的《最高额保证合同》（合同编号：2015沪银最保字第 731361153050号）提供担保，最高担保金额 36,000,000.00元，保证期间为：2017年12月25日至2020年3月25日。
5、关联方资金拆借：无。
6、关联方资产转让、债务重组情况：无。
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,218,122.86 2,232,616.80(五) 关联方应收应付款项
本期不存在关联方资金拆借。
(六) 关联方承诺
无需披露的关联方承诺。
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损资产负债表 本费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
列报项目 关成本费用本期发生额 上期发生额
损失的项目 2013年上海市特
色产业中小企业发 980,000.00递延收益 148,958.00 265,511.77 其他收益
展资金
2014年上海市中
小企业发展专项资 2,000,000.00递延收益 1,535,741.07 其他收益
金
上海市科技小巨人
2,000,000.00递延收益 1,182,142.27 467,222.48其他收益
工程项目专项资金
财务报表附注第67页
上海古鳌电子科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损资产负债表 本费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
列报项目 关成本费用本期发生额 上期发生额
损失的项目企业产业转型升级
发展专项资金-企
600,000.00递延收益
业技术中心创新能
力建设专题
企业产业转型升级
发展专项资金-企
业技术中心创新能 1,000,000.00递延收益
力建设专题（区级
配套）
昆山土地基础设施
1,678,735.00递延收益 33,724.50 33,724.50其他收益
补贴款
江苏省（古鳌）智
能高速现金处理设
500,000.00递延收益 238,341.75 其他收益
备工程技术研究中
心项目补贴款
2014年省级企业
创新与成果转化专 4,637,500.00递延收益 1,082,207.63 其他收益
项资金
科技局本级重点产
200,000.00递延收益
品技术创新项目款
合计 13,596,235.00 4,221,115.22 766,458.75
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
关成本费用本期发生额 上期发生额
损失的项目上海市专利工作示范企业补助 520,000.00
张江专项资金项目-具有生物识别能
力的银行自助存取款机研发与产业 4,000,000.00
化
财务报表附注第68页
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2017年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
关成本费用本期发生额 上期发生额
损失的项目企业上市补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 营业外收入2016年度产业扶持专项资金长征第
980,000.00 980,000.00 营业外收入三批
2016年度淀山湖镇绿色发展奖 100,000.00 100,000.00 营业外收入苏州市科技进步奖二等奖 30,000.00 30,000.00 营业外收入昆山市科学技术进步奖 50,000.00 50,000.00 营业外收入 2014年省级企业创新与成果转化专
3,312,500.00 3,312,500.00 其他收益
项资金
2017年度标准化推进专项资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
2017年度标准化建设区级配套 100,000.00 100,000.00 其他收益
上海市普陀区科学技术委员会科技
90,000.00 90,000.00 其他收益
企业专项发展资金
科技创新专项资金 53,000.00 53,000.00 其他收益
2013年度普陀区科技创新项目资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
2016年度张江发展专项资金-知识产
500,000.00 500,000.00 其他收益
权绩效提升项目
上海市国内专利资助 195,631.50 195,631.50 其他收益
2017科技创新专项 41,500.00 41,500.00 其他收益
普陀区软件和信息服务业资质奖励 62,000.00 62,000.00 其他收益
职工职业培训补贴 480,250.00 480,250.00 351,653.00其他收益
2014年度上海市专利试点项目 120,000.00 120,000.00 其他收益
中小企业发展资金 45,000.00 45,000.00 其他收益
增值税即征即退 9,585,107.86 9,585,107.86 9,143,170.13其他收益
昆山市科技型企业技术创新资金项
150,000.00 150,000.00 其他收益
目补贴款
2017年度江苏省专利资助专项资金 10,000.00 10,000.00 其他收益
2017年“转型升级创新发展六年行
76,000.00 76,000.00 其他收益
动计划”科技创新项目（第一批）
2017年科技服务补贴款 2,264.00 2,264.00 其他收益
苏州市企业研发机构绩效奖励 50,000.00 50,000.00 其他收益
财务报表附注第69页
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2017年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
关成本费用本期发生额 上期发生额
损失的项目 2014年上海市专利工作试点示范项
280,000.00
目资助
2013年度普陀区科技创新项目专项
500,000.00
资金
创业见习带教费补贴 4,450.00
2015年第一、二批“转型升级创新
124,000.00
发展六年行动计划”资助经费
2015年度昆山市“十佳和谐劳动关
1,000,000.00
系企业”奖励款
2015年度淀山湖镇绿色发展奖 100,000.00
2015区科创研发人才专项扶持资金 70,000.00
上海市软件和集成电路发展专项资
225,000.00
金
"普陀区中小企业发展专项资金""专
50,000.00
精特新""荣誉奖励"
普陀区中小企业参加第 12届“中国
国际中小企业博览会”发展专项资金 20,000.00
补贴
普陀区长征镇 2015年度经济贡献奖
760,000.00
励
2016年度江苏省企业知识产权战略
180,000.00
推进计划项目专项资金
2016年度省级知识产权创造与运用
2,000.00
（专利资助）专项资金
2016年“转型升级创新发展六年行
动计划”科技创新项目（第一批）资 212,000.00
金
2016年“转型升级创新发展六年行
动计划”科技创新项目（第二批）资 104,000.00
金
区专利资助资金 117,500.00
财务报表附注第70页
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2017年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
关成本费用本期发生额 上期发生额
损失的项目上海市高新技术成果转化项目专项
535,069.00
贷款财政贴息
2016年区驰名著名商标奖励 100,000.00
合计 22,303,253.36 17,783,253.36 13,878,842.13
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼
2016年5月，公司收到上海知识产权法院送达的案件受理通知书、起诉状、开庭传票等司法文书，内容为上海古鳌电子科技股份有限公司（“古鳌”）所生产、销售的型号为“JBY DGA818A”的点扎一体机（以下简称“点扎一体机”）采用了龙润公司名下第200910196254.4号发明专利权利要求1~7所描述的技术方案，诉请判令：(1)古鳌停止制造、销售侵犯龙润涉案专利权的产品；(2)古鳌向龙润赔偿经济损失人民币 1021.33万元；(3)古鳌承担龙润合理费用103,181元；(4)古鳌承担本案诉讼费用。
2016年 7月 13日，公司代理律师向上海知识产权法院提交了《中止审理申请书》，以涉案专利正在被宣告无效为由，依据《最高人民法院关于审理侵犯专利权纠纷案件应用法律若干问题的解释(二)》（法释[2016]1号）第三条之规定，提请上海知识产权法院中止审理本案。2017年 9月，上海知识产权法院追加本公司全资子公司昆山古鳌电子机械有限公司为本案的第二被告，诉请判令昆山古鳌与本公司就本案的专利侵权行为承担连带责任。截至2017年12月31日，本案尚未宣判。根据上海申新律师事务所出具的《关于上海龙润机电科技有限公司诉上海古鳌电子科技股份有限公司第 200910196254.4号发明专利侵权纠纷诉讼事宜的法律意见书》，其认为古鳌被控侵权产品应当被判定未落入龙润涉案专利的权利要求保护范围，且龙润涉案专利存在被宣告无效的可能性很大，结合现有技术抗辩的举证，上海申新律师事务所对本案判决结果持乐观的态度，即：倾向于认为上海知识产权法院对古鳌作出判定构成侵权的不利判决的可能性很低。根据《中华人民共和国专利法》第六十五条第二款之规定，权利人的损失、侵权人获得的利益和专利许可使用费均难以确定的，
财务报表附注第71页
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2017年度
财务报表附注
人民法院可以根据专利权的类型、侵权行为的性质和情节等因素，确定给予一万元以上一百万元以下的赔偿。结合目前的案情进展及证据交换的实际情况，即使古鳌被判定构成侵权，鉴于龙润并未充分举证证明其损失，也未充分举证证明古鳌的所得利益，亦无相关许可费可供参考，考虑到被控侵权的技术方案所涉技术并未构成对被控侵权产品产生较大或显著的技术贡献，上海申新律师事务所认为本案符合《中华人民共和国专利法》第六十五条第二款的规定，即应当适用上限为人民币一百万元的法定赔偿标准，并有可能进一步降低。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无需披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利（注1） 4,401,600.00元经审议批准宣告发放的利润或股利（注2） 4,401,600.00元注1：根据公司2018年4月20日第三届董事会第十次会议决议，公司拟定的2017年度利润分配方案为：以首次公开发行股票后总股本 7,336.00万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 0.60元（含税），合计派发现金股利人民币 4,401,600.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增36,680,000.00股，转增后公司总股本将增加至110,040,000.00股。
注2：2017年5月15日，公司2016年度股东会决议通过2016年度利润分配方案，以公司 2016年 12月 31日股本 73,360,000.00股为基数，向全体股东以未分配利润每 10股派发现金红利0.60元（含税），共计4,401,600.00元，剩余未分配利润结转以后年度。
(三) 销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无需说明的其他资产负债表日后事项。
财务报表附注第72页
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财务报表附注
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
由于公司各组成部分的风险和报酬主要来自金融电子机具产品的研发、生产和销售，且相互之间关系紧密，亦无满足条件的地区分部，故2017年度本公司无报告分部。
财务报表附注第73页
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2017年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
非质保金组合
130,665,663.52 71.15 12,927,983.47 9.89 117,737,680.05 108,839,772.78 68.20 10,111,164.27 9.29 98,728,608.51质保金组合
50,201,809.83 27.34 14,941,459.31 29.76 35,260,350.52 50,760,002.31 31.80 9,465,111.50 18.65 41,294,890.81组合小计
180,867,473.35 98.49 27,869,442.78 15.41 152,998,030.57 159,599,775.09 100.00 19,576,275.77 12.27 140,023,499.32单项金额不重大但单独计提
2,777,280.00 1.51 833,184.00 30.00 1,944,096.00
坏账准备的应收账款
合计
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财务报表附注
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
组合中，非质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
99,045,627.15 4,952,281.36
5.001至2年
25,021,917.44 2,502,191.74
10.002至3年
1,405,760.70 281,152.14
20.003年以上
5,192,358.23 5,192,358.23
100.00合计
130,665,663.52 12,927,983.47
组合中，质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄分析法
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
9,228,246.67 461,412.33 5.001－2年
9,637,808.65 963,780.87 10.002－3年
9,544,879.60 1,908,975.92 20.003－4年
11,182,936.40 2,795,734.10 25.004－5年
2,566,260.60 769,878.18 30.005年以上
8,041,677.91 8,041,677.91 100.00合计
50,201,809.83 14,941,459.31
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
质保期为5.5
某银行客户 2,777,280.00 833,184.00 30.00年，截至2017
年底尚未逾期。
合计 2,777,280.00 833,184.00
财务报表附注第75页
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财务报表附注
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额9,126,351.01元。
3、本期实际核销的应收账款情况：无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额125,242,644.60元，占应收账款期末余额合计数的比例68.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额22,117,252.71元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
财务报表附注第76页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
247,970.00 5.26 247,970.00 100.00 247,970.00 5.13 247,970.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
非质保金组合 4,425,923.67 93.93 692,025.50 15.64 3,733,898.17 4,573,979.51 94.62 592,435.29 12.95 3,981,544.22质保金组合
组合小计 4,425,923.67 93.93 692,025.50 15.64 3,733,898.17 4,573,979.51 94.62 592,435.29 12.95 3,981,544.22单项金额不重大但单独计提坏
38,171.69 0.81 38,171.69 12,000.00 0.25 12,000.00账准备的其他应收款
合计 4,712,065.36 100.00 939,995.50 3,772,069.86 4,833,949.51 100.00 840,405.29 3,993,544.22财务报表附注第77页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海行龙包装材料厂 247,970.00 247,970.00 100.00预计无法收回
合计 247,970.00 247,970.00
组合中，非质保金组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 3,017,944.62 150,897.23 51－2年 346,236.98 34,623.70 102－3年 694,046.88 138,809.38 203年以上 367,695.19 367,695.19 100合计 4,425,923.67 692,025.50
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额99,590.21元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金 1,603,447.01 1,313,101.00履约保证金 412,055.00 507,205.00员工备用金 1,097,244.39 1,239,731.98材料费 558,600.51 481,496.89其他 286,664.54 465,415.09出口退税款 408,090.50 814,999.55合并关联方往来款 38,171.69 12,000.00押金 307,791.72
合计 4,712,065.36 4,833,949.51
财务报表附注第78页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 外贸退税款 408,090.501年以内 8.66 20,404.53第二名 投标保证金 300,000.001年以内 6.37 15,000.00第三名 履约保证金 300,000.002-3年 6.37 60,000.00第四名 材料费 247,970.003年以上 5.26 247,970.00第五名 投标保证金 168,777.011年以内 3.58 8,438.85合计 1,424,837.51 30.24 351,813.386、报告期内因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
7、报告期内转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 141,660,840.48 141,660,840.48 77,000,000.00 77,000,000.00合计 141,660,840.48 141,660,840.48 77,000,000.00 77,000,000.00对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额昆山古鳌电子机械
76,000,000.00 64,638,800.00 140,638,800.00
有限公司
温州海数电子有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
北京古鳌金融服务
外包有限公司（注1）
古鳌电子科技（西班
22,040.48 22,040.48
牙）有限公司
合计 77,000,000.00 64,660,840.48 141,660,840.48
财务报表附注第79页
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注1：北京古鳌金融服务外包有限公司于 2015年 3月 16日成立，注册资本 500万元，公司认缴 255万元，占其51%的股权，法定代表人为陈崇军。截止 2017年 12月31日，公司尚未缴付投资款项。
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 224,793,709.30 136,810,261.22 246,084,911.97 154,025,132.49其他业务 13,060,738.84 5,258,786.18 16,521,523.10 7,550,151.81合计 237,854,448.14 142,069,047.40 262,606,435.07 161,575,284.30(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 868,739.73
合计 868,739.73
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -35,317.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 12,419,260.72
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,084,838.36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
财务报表附注第80页
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财务报表附注
项目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,390.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,945,586.81
少数股东权益影响额
合计 12,485,803.42
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
增值税即征即退 9,585,107.86
说明：根据2011年1月28日《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）,为进一步优化软件产业和集成电路产业发展环境，提高产业发展质量和水平，培育一批有实力和影响力的行业领先企业，实施软件增值税优惠政策，因此，公司享受的增值税税收具有可持续性，公司将其计入经常性损益。
财务报表附注第81页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.87 0.2033 0.2033
扣除非经常性损益后归属于公司
0.47 0.0331 0.0331
普通股股东的净利润
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财务报表附注第82页