扬州晨化新材料股份有限公司审计报告及财务报表
扬州晨化新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2017]第ZA13457号扬州晨化新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称晨化股份）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、 2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是晨化股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，晨化股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨化股份 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年四月二十日
审计报告第2页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|163,019,380.51|119,625,294.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|57,653,128.61|57,771,735.02|
|应收账款|(三)|63,546,528.00|53,692,396.46|
|预付款项|(四)|3,847,591.00|2,607,017.61|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(五)|5,869,486.61|11,665,419.46|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|70,129,086.06|81,906,240.41|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|964,558.97|11,812.59|
|流动资产合计||365,029,759.76|327,279,915.60|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|(八)|6,000,000.00|6,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(九)|52,574,040.78|57,787,582.09|
|在建工程|(十)|13,676,768.82||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十一)|8,113,928.71|9,040,472.47|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|(十二)|3,504,751.24|2,816,798.03|
|其他非流动资产|(十三)|33,416,773.39|3,911,184.00|
|非流动资产合计||117,286,262.94|79,556,036.59|
|资产总计||482,316,022.70|406,835,952.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十四)|100,000.00|100,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十五)|32,626,199.21|27,267,768.97|
|预收款项|(十六)|3,023,810.83|3,999,248.06|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十七)|22,930,374.88|14,444,652.63|
|应交税费|(十八)|3,869,222.51|4,167,551.21|
|应付利息|(十九)|108.75|25.38|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十)|14,455,067.41|9,563,498.27|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||77,004,783.59|59,542,744.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(二十一)|14,636,139.06|7,178,937.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||14,636,139.06|7,178,937.70|
|负债合计||91,640,922.65|66,721,682.22|
|所有者权益：||||
|股本|(二十二)|75,000,000.00|75,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(二十三)|126,993,058.48|126,993,058.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|(二十四)|34,287,845.04|30,252,120.00|
|盈余公积|(二十五)|18,182,990.18|12,590,795.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十六)|136,211,206.35|94,615,796.91|
|归属于母公司所有者权益合计||390,675,100.05|339,451,771.15|
|少数股东权益|||662,498.82|
|所有者权益合计||390,675,100.05|340,114,269.97|
|负债和所有者权益总计||482,316,022.70|406,835,952.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
扬州晨化新材料股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||154,081,067.62|116,612,169.74|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||57,653,128.61|57,771,735.02|
|应收账款|（一）|63,546,528.00|53,692,396.46|
|预付款项||3,847,591.00|2,525,467.61|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|3,312,486.61|3,661,119.57|
|存货||70,031,594.91|81,906,240.41|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||1,596.49|
|流动资产合计||352,472,396.75|316,170,725.30|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||6,000,000.00|6,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|60,000,000.00|16,800,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||51,872,347.90|57,325,418.65|
|在建工程||138,478.34||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8,113,928.71|8,320,472.47|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,879,001.24|2,316,741.45|
|其他非流动资产||3,907,381.00|2,362,214.00|
|非流动资产合计||132,911,137.19|93,124,846.57|
|资产总计||485,383,533.94|409,295,571.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
扬州晨化新材料股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||100,000.00|100,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||32,417,903.91|27,267,168.97|
|预收款项||3,023,810.83|3,999,248.06|
|应付职工薪酬||22,930,374.88|14,392,659.89|
|应交税费||3,868,477.51|4,167,551.21|
|应付利息||108.75|25.38|
|应付股利||||
|其他应付款||14,120,567.41|9,536,498.27|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||76,461,243.29|59,463,151.78|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||14,636,139.06|7,178,937.70|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||14,636,139.06|7,178,937.70|
|负债合计||91,097,382.35|66,642,089.48|
|所有者权益：||||
|股本||75,000,000.00|75,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||126,993,058.48|126,993,058.48|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||34,287,845.04|30,252,120.00|
|盈余公积||18,182,990.18|12,590,795.76|
|未分配利润||139,822,257.89|97,817,508.15|
|所有者权益合计||394,286,151.59|342,653,482.39|
|负债和所有者权益总计||485,383,533.94|409,295,571.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||585,816,266.89|553,553,126.73|
|其中：营业收入|(二十七)|585,816,266.89|553,553,126.73|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||527,857,696.56|506,924,784.89|
|其中：营业成本|(二十七)|434,204,265.27|424,210,745.73|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(二十八)|3,193,230.71|1,874,420.93|
|销售费用|(二十九)|42,829,622.90|37,341,537.84|
|管理费用|(三十)|44,949,663.39|40,404,813.41|
|财务费用|(三十一)|-2,495,027.24|-2,114,762.72|
|资产减值损失|(三十二)|5,175,941.53|5,208,029.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十三)|227,999.99|118,800.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||58,186,570.32|46,747,141.84|
|加：营业外收入|(三十四)|12,156,784.75|8,805,472.81|
|其中：非流动资产处置利得||69,784.65||
|减：营业外支出|(三十五)|4,169,599.67|2,753,350.68|
|其中：非流动资产处置损失||1,088,409.66|186,410.32|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||66,173,755.40|52,799,263.97|
|减：所得税费用|(三十六)|10,821,607.83|6,504,829.71|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||55,352,147.57|46,294,434.26|
|归属于母公司所有者的净利润||55,512,603.86|46,861,174.96|
|少数股东损益||-160,456.29|-566,740.70|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||55,352,147.57|46,294,434.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||55,512,603.86|46,861,174.96|
|归属于少数股东的综合收益总额||-160,456.29|-566,740.70|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.74|0.62|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.74|0.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
扬州晨化新材料股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|585,816,266.89|553,536,648.07|
|减：营业成本|（四）|434,204,265.27|424,208,803.98|
|税金及附加||3,193,205.71|1,874,413.93|
|销售费用||42,829,622.90|37,341,537.84|
|管理费用||43,514,808.34|38,381,879.62|
|财务费用||-2,478,492.75|-2,116,471.26|
|资产减值损失||4,673,167.84|3,707,803.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-1,118,936.19|118,800.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||58,760,753.39|50,257,480.57|
|加：营业外收入||12,156,784.75|8,805,472.81|
|其中：非流动资产处置利得||69,784.65||
|减：营业外支出||4,048,292.73|2,753,350.68|
|其中：非流动资产处置损失||981,968.79|186,410.32|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||66,869,245.41|56,309,602.70|
|减：所得税费用||10,947,301.25|6,879,886.29|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||55,921,944.16|49,429,716.41|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||55,921,944.16|49,429,716.41|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||332,406,937.69|279,071,301.16|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||9,894,846.49|8,510,704.66|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十七)|25,881,791.14|13,571,053.75|
|经营活动现金流入小计||368,183,575.32|301,153,059.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||145,152,828.38|100,050,769.03|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,458,236.62|47,707,460.90|
|支付的各项税费||38,430,835.61|21,995,541.52|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十七)|49,638,608.35|52,033,229.90|
|经营活动现金流出小计||286,680,508.96|221,787,001.35|
|经营活动产生的现金流量净额||81,503,066.36|79,366,058.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||108,000.00|118,800.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||671,486.01|34,176.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||779,486.01|152,976.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||32,821,048.47|8,843,128.51|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||32,821,048.47|8,843,128.51|
|投资活动产生的现金流量净额||-32,041,562.46|-8,690,151.65|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||200,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,100,000.00|100,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,100,000.00|300,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,100,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,330,658.63|7,461,463.31|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||9,430,658.63|37,461,463.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||-8,330,658.63|-37,161,463.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,263,241.19|1,986,010.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||43,394,086.46|35,500,453.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||119,625,294.05|84,124,840.65|
|六、期末现金及现金等价物余额||163,019,380.51|119,625,294.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
扬州晨化新材料股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||332,406,937.69|279,044,259.12|
|收到的税费返还||9,894,846.49|8,510,704.66|
|收到其他与经营活动有关的现金||34,968,729.39|14,348,260.49|
|经营活动现金流入小计||377,270,513.57|301,903,224.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||145,055,337.23|99,957,526.05|
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,240,279.78|46,910,971.46|
|支付的各项税费||38,430,738.61|21,995,458.97|
|支付其他与经营活动有关的现金||47,888,433.03|51,840,241.37|
|经营活动现金流出小计||284,614,788.65|220,704,197.85|
|经营活动产生的现金流量净额||92,655,724.92|81,199,026.42|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||573,063.81||
|取得投资收益收到的现金||108,000.00|118,800.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||80,248.55|34,176.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||761,312.36|152,976.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,880,721.96|6,717,609.79|
|投资支付的现金||45,000,000.00|5,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||49,880,721.96|12,217,609.79|
|投资活动产生的现金流量净额||-49,119,409.60|-12,064,632.93|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,100,000.00|100,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,100,000.00|100,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,100,000.00|30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,330,658.63|7,461,463.31|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||9,430,658.63|37,461,463.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||-8,330,658.63|-37,361,463.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,263,241.19|1,986,010.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||37,468,897.88|33,758,940.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||116,612,169.74|82,853,229.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||154,081,067.62|116,612,169.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||30,252,120.00|12,590,795.76||94,615,796.91|662,498.82|340,114,269.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||30,252,120.00|12,590,795.76||94,615,796.91|662,498.82|340,114,269.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||4,035,725.04|5,592,194.42||41,595,409.44|-662,498.82|50,560,830.08|
|（一）综合收益总额|||||||||||55,512,603.86|-160,456.29|55,352,147.57|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-502,042.53|-502,042.53|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-502,042.53|-502,042.53|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,592,194.42||-13,917,194.42||-8,325,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,592,194.42||-5,592,194.42|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-8,325,000.00||-8,325,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,035,725.04|||||4,035,725.04|
|1．本期提取||||||||4,467,683.24|||||4,467,683.24|
|2．本期使用||||||||431,958.20|||||431,958.20|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||34,287,845.04|18,182,990.18||136,211,206.35||390,675,100.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
扬州晨化新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||26,100,000.00|7,647,824.12||60,047,593.59|1,029,239.52|296,817,715.71|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||26,100,000.00|7,647,824.12||60,047,593.59|1,029,239.52|296,817,715.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||4,152,120.00|4,942,971.64||34,568,203.32|-366,740.70|43,296,554.26|
|（一）综合收益总额|||||||||||46,861,174.96|-566,740.70|46,294,434.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||200,000.00|200,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||200,000.00|200,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,942,971.64||-12,292,971.64||-7,350,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,942,971.64||-4,942,971.64|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-7,350,000.00||-7,350,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,152,120.00|||||4,152,120.00|
|1．本期提取||||||||4,629,789.93|||||4,629,789.93|
|2．本期使用||||||||477,669.93|||||477,669.93|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||30,252,120.00|12,590,795.76||94,615,796.91|662,498.82|340,114,269.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
扬州晨化新材料股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||30,252,120.00|12,590,795.76|97,817,508.15|342,653,482.39|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||30,252,120.00|12,590,795.76|97,817,508.15|342,653,482.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||4,035,725.04|5,592,194.42|42,004,749.74|51,632,669.20|
|（一）综合收益总额||||||||||55,921,944.16|55,921,944.16|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,592,194.42|-13,917,194.42|-8,325,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||5,592,194.42|-5,592,194.42||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-8,325,000.00|-8,325,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,035,725.04|||4,035,725.04|
|1．本期提取||||||||4,467,683.24|||4,467,683.24|
|2．本期使用||||||||431,958.20|||431,958.20|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||34,287,845.04|18,182,990.18|139,822,257.89|394,286,151.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
扬州晨化新材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||26,100,000.00|7,647,824.12|60,680,763.38|296,421,645.98|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||26,100,000.00|7,647,824.12|60,680,763.38|296,421,645.98|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||4,152,120.00|4,942,971.64|37,136,744.77|46,231,836.41|
|（一）综合收益总额||||||||||49,429,716.41|49,429,716.41|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,942,971.64|-12,292,971.64|-7,350,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,942,971.64|-4,942,971.64||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-7,350,000.00|-7,350,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||4,152,120.00|||4,152,120.00|
|1．本期提取||||||||4,629,789.93|||4,629,789.93|
|2．本期使用||||||||477,669.93|||477,669.93|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|75,000,000.00||||126,993,058.48|||30,252,120.00|12,590,795.76|97,817,508.15|342,653,482.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
扬州晨化新材料股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由扬州晨化科技集团有限公司改制成立，扬州晨化科技集团有限公司（原名扬州晨化集团有限公司）由宝应县晨光化工厂和扬州琼花金刚石厂在1995年4月共同出资组建，成立时注册资本为人民币1,010万元，经江苏宝应会计师事务所验证，并于1995年4月出具了宝会字（1995）第050号验资报告。
2001年 10月，经宝应县曹甸镇人民政府批准，宝应县晨光化工厂、扬州琼花金刚石厂与杨思学、郝思勇等25名自然人签订《扬州晨化集团有限公司股权转让协议》，宝应县晨光化工厂、扬州琼花金刚石厂分别将持有扬州晨化集团有限公司的 125.30万元、110万元股权转让给杨思学、郝思勇等25名自然人股东。2001年10月，经宝应县曹甸镇人民政府批准，宝应县晨光化工厂与徐乃英、徐长胜、杨廷玉、万溶兵 4名自然人签订《扬州晨化集团有限公司股权转让协议》，宝应县晨光化工厂将其在扬州晨化集团有限公司286.60万元股权全部转让给徐乃英、徐长胜、杨廷玉、万溶兵4名自然人股东。股权转让登记完成后，公司注册资本不变。
2002年3月，宝应县曹甸镇人民政府向宝应县晨光化工厂出具曹政发[2002]13号《关于同意将企业法人股权转让的批复》，同意宝应县晨光化工厂将所持有的扬州晨化科技集团有限公司法人股权488.10万元按原值转让给扬州晨化科技集团有限公司经营管理人员于子洲等 26名自然人。2005年 1月，经公司股东会决议通过，同意自然人杨宏、屈德洲、徐红林、郝斌、郝巧灵加入本公司；同意法人股东宝应县晨光化工厂退出公司，并将宝应县晨光化工厂在本公司出资的488.10万元股权分别转让给徐乃英、徐长胜、杨思学等 32名自然人股东；同意自然人股东屈德慧、张寿广退出公司，并将其在公司共计出资的 6.3万元股权全部转让给自然人股东杨宏（其中屈德慧为3.4万元、张寿广为2.9万元）。股权转让登记完成后，公司注册资本不变。
2005年2月，公司第二届第二次临时股东会通过了关于公司股权变更的决议，同意自然人于子洲加入本公司；自然人股东徐乃英退出本公司，并将其在公司出资的389.08万元全部转让给自然人于子洲。2005年2月，徐乃英与于子洲签订《扬州晨化科技集团有限公司出资转让协议》。股权转让登记完成后，公司注册资本不变。
财务报表附注第1页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2005年2月，根据扬州晨化科技集团有限公司股东会决议，同意本公司以盈余公积按各股东在公司的原出资比例转增实收资本1,725万元。公司注册资本变更为2,735万元，经宝应中兴会计师事务所有限公司验证，并于2005年2月21日出具宝中会验字（2005）17号验资报告。
2011年 12月，公司第三届第二十九次股东会通过了关于公司股权变更的决议，同意郝达玲、杨志梅、刘福海等 13名自然人加入公司成为自然人股东；同意自然人股东郝思勇、陈佩林等退出公司，并将其持有公司股权分别转让给其余自然人股东。
股权转让登记完成后，公司注册资本不变。
2012年8月，公司根据扬州晨化科技集团有限公司股东会决议由自然人郭云龙增资 43万元，公司注册资本变更为 2,778万元，经江苏润扬恒信会计师事务所有限公司验证，并于2012年8月8日出具苏润恒验字（2012）第330号验资报告。
2013年1月，公司根据扬州晨化科技集团有限公司股东会决议由自然人于子洲、中国-比利时直接投资股权基金、江苏高投鑫海创业投资有限公司和江苏高投润泰创业投资合伙企业（有限合伙）增资 413.2275万元，公司注册资本变更为 3,191.2275万元，经江苏润扬恒信会计师事务所有限公司验证，并于2013年1月30日出具苏润恒验字(2013)第44号验资报告。
公司根据2013年6月9日股东会决议及公司章程，以2013年1月31日为基准日，将公司整体变更设立为股份有限公司。2013年 6月 16日，公司已按规定将扬州晨化科技集团有限公司净资产 223,944,983.22元扣除应予以保留的专项储备—安全生产费 21,951,924.74元后的金额 201,993,058.48元，按原出资比例认购公司股份，折合股份总额，共计 7,500.00万股，净资产大于股本部分 126,993,058.48元计入资本公积。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2013年6月20日出具信会师报字[2013]第113535号验资报告。
截至2016年12月31日公司注册资本为人民币柒仟伍佰万元，实收资本为人民币柒仟伍佰万元，注册资本与实收资本一致。
公司取得江苏省扬州工商行政管理局换发的统一社会信用代码为913210001410496687《营业执照》，公司注册地址：宝应县曹甸镇镇中路 231号，公司营业地址：宝应县曹甸镇镇中路231号，法定代表人：于子洲。
公司行业性质为：化工制造业。
经营范围：甲基膦酸二甲酯、乙基膦酸二乙酯、三（β-氯乙基）磷酸酯、三（β -氯丙基）磷酸酯、聚氨酯粘合剂、汽车门窗胶、多用粘结胶研制、生产、销售（限本公司自产产品）。（以下经营项目不含危险化学品等工商登记前需许可项目）有机硅、表面活性剂、精细化工产品、建筑化工产品、建筑密封胶、烷基糖苷及其制
财务报表附注第2页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
品加工、销售；自营和代理各类商品的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司实际控制人为于子洲。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
淮安晨化新材料有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三（十一）应收款项坏账准备、（十六）固定资产、（十九）无形资产、（二十四）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第3页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第4页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第5页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第7页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月期末的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第8页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第9页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注第10页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备，关联方组合
非合并范围关联方的应收账款、其他应收款计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 5.00 5.00一年至二年（含二年） 20.00 20.00二年至三年（含三年） 50.00 50.00三年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
财务报表附注第11页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第12页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注第13页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注第14页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注第15页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
财务报表附注第16页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75专用设备 年限平均法 5－10 5 19.00－9.50运输设备 年限平均法 4 5 23.75通用设备 年限平均法 3－5 5 31.67－19.00其他 年限平均法 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
财务报表附注第17页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注第18页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权年限
非专利技术 10年 可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注第19页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第20页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第21页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第22页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、具体原则
销售部门根据销售合同约定开具发货通知单，审批后通知仓库办理出库手续。
财务部收到客户签收回单或客户确认的收货信息，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
公司出口贸易，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移，公司于产品已报关出口，取得装箱单、报关单、提单、开具出口销售发票后确认销售收入。
公司的收入确认政策符合公司的业务特点、销售流程以及经济交易的实际情况，符合《企业会计准则》及其应用指南的有关规定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司实际取得政府补助款作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第23页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
财务报表附注第24页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、公司本期重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额第二届董事会第四
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加
次会议
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车 调增税金及附加本年金额第二届董事会第四
船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 270,606.12元，调减管理费用本次会议
年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 年金额270,606.12元。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间
第二届董事会第四
确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债” 无影响
次会议
（或“其他非流动负债”）项目。比较数据不予调整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进
调增其他流动资产期末余额项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从第二届董事会第四
964,558.97元，调增应交税费期“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目。次会议
末余额964,558.97元。
比较数据不予调整。
2、公司本期重要会计估计未发生变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17%
增值税
财务报表附注第25页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增
营业税 5%
值税）
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率
扬州晨化新材料股份有限公司 15.00%
淮安晨化新材料有限公司 25.00%
(二) 税收优惠
1、所得税优惠
公司2014年6月30日取得编号为GF201432000025的高新技术企业证书（有效期三年）根据扬州市宝应地方税务局宝地税一(2015)208号税务事项告知书，有效期内企业所得税税率减按15%征收。
2、福利企业税收优惠
公司于2015年12月31日取得扬州市民政局核发的社会福利企业证书，证书编号为：福企证字第32001005017号，有效期为2016年1月至2018年12月。
2016年1月至 2016年4月，公司每年按每位残疾人员工 35,000.00元的限额享受增值税即征即退的税收优惠，2016年 5月起，公司每年按每位残疾人员工按照公司所在区县经省人民政府批准的最低工资标准的 4倍享受增值税即征即退的税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 504.04 11,562.14银行存款 163,018,876.47 119,613,731.91其他货币资金
合计 163,019,380.51 119,625,294.05其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注第26页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 57,529,375.20 57,481,093.72商业承兑汇票 123,753.41 290,641.30合计 57,653,128.61 57,771,735.022、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额 年初余额
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 124,816,879.03 123,232,771.45
商业承兑汇票
合计 124,816,879.03 123,232,771.45
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
财务报表附注第27页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 78,661,100.92 98.98 15,114,572.92 19.21 63,546,528.00 66,453,773.21 100.00 12,761,376.75 19.20 53,692,396.46应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 812,352.44 1.02 812,352.44 100.00
的应收账款
合计 79,473,453.36 / 15,926,925.36 / 63,546,528.00 66,453,773.21 / 12,761,376.75 / 53,692,396.46财务报表附注第28页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 60,624,434.54 3,031,221.73 5.00%一至二年 5,428,263.42 1,085,652.68 20.00%二至三年 3,221,408.90 1,610,704.45 50.00%三至四年 2,533,702.73 2,533,702.73 100.00%四至五年 3,127,119.98 3,127,119.98 100.00%五年以上 3,726,171.35 3,726,171.35 100.00%合计 78,661,100.92 15,114,572.92
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 应收账款 坏账准备计提比例 计提原因
江阴市升德美橡胶有限 应收票据被拒绝承兑，回款存在 812,352.44 812,352.44100.00%
公司 风险
合计 812,352.44 812,352.44
2、本期计提坏账准备金额3,165,548.61元、无转回或收回的坏账准备情况
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
宁顺集团有限公司 3,196,000.29 4.02 159,800.01安徽中意胶带有限责任公司 2,690,597.75 3.39 234,882.70浙江亿得化工有限公司 1,955,828.83 2.46 97,791.44新加坡IVP特种产品私人有限公司 1,597,075.96 2.01 79,853.80上海波瑞建材有限公司 1,308,327.68 1.65 76,622.88合计 10,747,830.51 13.53 648,950.83
财务报表附注第29页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)一年以内 3,847,591.00 100.00 2,607,017.61 100.00合计 3,847,591.00 100.00 2,607,017.61 100.002、公司无账龄超过一年的预付款项的情况
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
宝应县供电公司 973,592.95 25.30中国石化化工销售有限公司华东分公司 861,725.57 22.40唐山三友硅业有限责任公司 567,000.00 14.74江山市华顺有机硅有限公司 473,507.95 12.31山东金岭化工股份有限公司 416,155.00 10.82合计 3,291,981.47 85.57
财务报表附注第30页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 9,116,516.45 100.00 3,247,029.84 35.62 5,869,486.61 13,990,764.00 100.00 2,325,344.54 16.62 11,665,419.46应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 9,116,516.45 / 3,247,029.84 / 5,869,486.61 13,990,764.00 / 2,325,344.54 / 11,665,419.46财务报表附注第31页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 820,737.07 41,036.85 5.00%一至二年 3,229,066.22 645,813.24 20.00%二至三年 5,013,066.82 2,506,533.41 50.00%三至四年
四至五年 33,798.90 33,798.90 100.00%五年以上 19,847.44 19,847.44 100.00%合计 9,116,516.45 3,247,029.84
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2、本期计提坏账准备金额921,685.30元、无收回或转回坏账准备情况
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金保证金 5,108,500.00 10,006,000.00暂付款项 234,874.63 285,439.38备用金 65,492.34 93,646.34待认证抵扣税金 270.26IPO费用 3,481,546.34 2,981,907.93其他 226,103.14 623,500.09合计 9,116,516.45 13,990,764.005、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
淮安盐化新材料产业园区
保证金 5,000,000.00 2-3年 54.85 2,500,000.00财政局
财务报表附注第32页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
中航证券有限公司 IPO费用 2,000,000.00 1-2年 21.94 400,000.00立信会计师事务所（特殊普
IPO费用 1,113,207.562年以内 12.21 154,716.98通合伙）
上海市锦天城律师事务所 IPO费用 306,603.77 1-2年 3.36 61,320.75代付职工社保 暂付款项 214,874.631年以内 2.36 10,743.73合计 / 8,634,685.96 / 94.72 3,126,781.466、公司期末无涉及政府补助的应收款项
7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,462,289.12 1,358,328.98 32,103,960.14 26,611,826.54 1,030,000.99 25,581,825.55
库存商品 39,189,183.35 1,164,057.43 38,025,125.92 57,652,861.90 1,328,447.04 56,324,414.86
合 计 72,651,472.47 2,522,386.41 70,129,086.06 84,264,688.44 2,358,448.03 81,906,240.41
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他转回或转销 其他
原材料 1,030,000.99 786,124.51 457,796.52 1,358,328.98库存商品 1,328,447.04 302,583.11 466,972.72 1,164,057.43合计 2,358,448.03 1,088,707.62 924,769.24 2,522,386.413、存货期末余额无含有借款费用资本化金额
财务报表附注第33页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 964,558.97 11,812.59合计 964,558.97 11,812.59(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.002、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
年初 期末 年初 期末 金红利
增加 减少 增加 减少 比例
江苏宝应农村商业
1,000,000.00 1,000,000.00 108,000.00
银行股份有限公司
江苏宝应锦程村镇
5,000,000.00 5,000,000.00
银行股份有限公司
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / 108,000.00
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 30,209,100.03 73,661,894.39 4,504,678.36 1,702,952.08 341,557.30 110,420,182.16
财务报表附注第34页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他 合计
（2）本期增加金额 678,970.00 3,059,938.52 31,623.93 142,927.11 3,913,459.56—购置 678,970.00 2,380,290.07 31,623.93 142,927.11 3,233,811.11—在建工程转入 679,648.45 679,648.45（3）本期减少金额 2,287,394.96 695,078.00 89,364.58 3,071,837.54—处置或报废 2,287,394.96 695,078.00 89,364.58 3,071,837.54（4）期末余额 30,888,070.03 74,434,437.95 3,841,224.29 1,756,514.61 341,557.30 111,261,804.182．累计折旧
（1）年初余额 9,532,485.30 38,528,743.12 3,265,585.69 1,028,641.82 277,144.14 52,632,600.07（2）本期增加金额 1,405,579.41 5,289,911.20 755,897.60 265,287.86 18,171.24 7,734,847.31—计提 1,405,579.41 5,289,911.20 755,897.60 265,287.86 18,171.24 7,734,847.31（3）本期减少金额 1,247,938.95 343,035.95 88,709.08 1,679,683.98—处置或报废 1,247,938.95 343,035.95 88,709.08 1,679,683.98（4）期末余额 10,938,064.71 42,570,715.37 3,678,447.34 1,205,220.60 295,315.38 58,687,763.403．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 19,950,005.32 31,863,722.58 162,776.95 551,294.01 46,241.92 52,574,040.78（2）年初账面价值 20,676,614.73 35,133,151.27 1,239,092.67 674,310.26 64,413.16 57,787,582.092、公司无暂时闲置的固定资产
3、公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、截至2016年12月31日公司无未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第35页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
绿色聚醚胺固化剂设备 138,478.34 138,478.34
淮安晨化生产基地工程 13,538,290.48 13,538,290.48
合计 13,676,768.82 13,676,768.82
财务报表附注第36页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入 本期其他 工程累计投入 工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 期末余额 资金来源额 固定资产金额 减少金额 占预算比例(%)度（%）累计金额 资本化金额 本化率(%)绿色聚醚胺固化
6,730,000.00 818,126.79 679,648.45 138,478.34 2.06 36.95 自筹及财政补贴剂设备
淮安晨化生产基
83,133,800.00 13,538,290.48 13,538,290.48 16.28 49.25 自筹地工程
合计 / 14,356,417.27 679,648.45 13,676,768.82 / /
财务报表附注第37页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,327,190.00 800,000.00 11,127,190.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 800,000.00 800,000.00—处置 800,000.00 800,000.00（4）期末余额 10,327,190.00 10,327,190.002．累计摊销
（1）年初余额 2,006,717.53 80,000.00 2,086,717.53（2）本期增加金额 206,543.76 40,000.00 246,543.76—计提 206,543.76 40,000.00 246,543.76（3）本期减少金额 120,000.00 120,000.00—处置 120,000.00 120,000.00（4）期末余额 2,213,261.29 2,213,261.293．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,113,928.71 8,113,928.71（2）年初账面价值 8,320,472.47 720,000.00 9,040,472.472、公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 21,696,341.61 3,504,751.24 17,445,169.32 2,816,798.03合计 21,696,341.61 3,504,751.24 17,445,169.32 2,816,798.03
财务报表附注第38页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可弥补亏损额 1,722,368.54 2,437,793.89合计 1,722,368.54 2,437,793.893、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2016年度
2017年度
2018年度
2019年度 2,029.08 428,930.27
2020年度 593,392.91 2,008,863.62
2021年度 1,126,946.55
合计 1,722,368.54 2,437,793.89
(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 22,670,982.35 1,971,504.00预付工程款 104,700.00 490,000.00预付购房款 678,970.00预付设备款 10,641,091.04 770,710.00合计 33,416,773.39 3,911,184.00(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 100,000.002、公司期末无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注第39页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内 31,870,014.47 26,840,356.88一年至二年 476,105.83 89,414.41二年至三年 45,678.76 117,025.73三年以上 234,400.15 220,971.95合计 32,626,199.21 27,267,768.972、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆山市锦宏压力容器制造有限公司 191,282.50 尚未支付
合肥萌源自动化有限责任公司 126,300.00 尚未支付
河北健民淀粉糖业有限公司 48,305.00 尚未支付
浙江天一新材料有限公司 20,700.00 尚未支付
灵寿县华晶云母有限公司 20,500.00 尚未支付
江苏靖江催化剂总厂有限公司 18,700.00 尚未支付
淄博张店华齐精细化工厂 18,662.30 尚未支付
江苏瑞旭搅拌设备有限公司 17,900.00 尚未支付
承德市汇通化工装备有限公司 16,000.00 尚未支付
常州市赛德电子有限公司 14,692.21 尚未支付
合计 493,042.01
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内 3,023,810.83 3,999,248.06一年至二年
二年至三年
三年以上
合计 3,023,810.83 3,999,248.06
财务报表附注第40页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、公司无账龄超过一年的主要预收款项
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,444,652.63 58,723,442.83 50,237,720.58 22,930,374.88离职后福利-设定提存计划 3,170,096.54 3,170,096.54
辞退福利 63,931.25 63,931.25
一年内到期的其他福利
合计 14,444,652.63 61,957,470.62 53,471,748.37 22,930,374.882、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,444,652.63 53,904,375.37 45,433,022.12 22,916,005.88（2）职工福利费 2,173,692.94 2,173,692.94
（3）社会保险费 1,735,886.36 1,735,886.36
其中：医疗保险费 1,387,656.16 1,387,656.16
工伤保险费 268,140.18 268,140.18
生育保险费 80,090.02 80,090.02
（4）住房公积金 746,423.00 746,423.00
（5）工会经费和职工教育经费 163,065.16 148,696.16 14,369.00（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 14,444,652.63 58,723,442.83 50,237,720.58 22,930,374.883、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,995,485.96 2,995,485.96
失业保险费 174,610.58 174,610.58
企业年金缴费
合计 3,170,096.54 3,170,096.54
财务报表附注第41页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,218,273.55
企业所得税 2,341,018.21 4,100,726.72个人所得税 27,519.10 14,007.35城市维护建设税 97,189.48 27.97房产税 72,649.32 42,308.04印花税 15,383.37 10,453.16教育费附加 97,189.48 27.97合计 3,869,222.51 4,167,551.21(十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 108.75 25.38合计 108.75 25.38公司期末无重要的已逾期未支付的利息情况
(二十)其他应付款
1、其他应付款列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内 8,868,051.11 4,760,925.73一年至二年 1,056,147.03 1,899,114.77二年至三年 1,729,976.79 393,603.68三年以上 2,800,892.48 2,509,854.09合计 14,455,067.41 9,563,498.272、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
暂收款 4,784,753.61 4,359,865.61客户保证金 1,334,500.00 610,000.00待付款项 8,335,813.80 4,593,632.66合计 14,455,067.41 9,563,498.27
财务报表附注第42页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宝应县财政局 921,600.00 暂收款
杨廷玉 349,396.83 暂收保证金
徐桂红 314,165.50 暂收保证金
徐峰 267,656.00 暂收保证金
徐鸿昌 181,574.50 暂收保证金
于广进 141,801.00 暂收保证金
合计 2,176,193.83
(二十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,178,937.70 8,000,000.00 542,798.64 14,636,139.06
合计 7,178,937.70 8,000,000.00 542,798.64 14,636,139.06 /
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/与负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
江苏省省级科研成果转化引
2,205,000.00 367,500.00 1,837,500.00 资产相关
导资金（注1）
土地使用权政府优惠（注2） 4,523,937.70 125,298.48 4,398,639.22 资产相关
2014年度省工业和信息产业
450,000.00 50,000.16 399,999.84 资产相关
转型升级资金（注3）
省级企业成果转化专项资金
8,000,000.00 8,000,000.00 资产相关
（注4）
合计 7,178,937.70 8,000,000.00 542,798.64 14,636,139.06 /
注1：江苏省财政厅、江苏省科学技术厅根据苏财教[2010]218号关于下达2010年第十五批省级科技创新与成果（重大科技成果转化）专项引导资金的通知公司获得玉米淀粉一步法合成糖苷系列生物质表面活性剂关键技术研发及产业化项目资金 400万元。2013年根据江苏省科学技术厅江苏省科技成果转化专项资金项目科验字[2013]第8074号验收证书，结转江苏省省级科研成果转化引导资金收益106万元，剩余属于形成资产的部分，按相应资产折旧年限分摊，本期分摊367,500.00元。
财务报表附注第43页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注2：公司受让土地使用权于2004年8月及2006年7月收到政府返还款2,753,415.50元，返还契税378,500.00元，减免土地征用费2,650,040.00元，共计5,781,955.50元，公司按土地使用权使用期限分摊，本期分摊125,298.48元。
注3：2014年度根据苏财工贸（2014）106号，苏经信综合（2014）514号文件，《关于下达 2014年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金招标（第一批）的通知》收到“烷基糖苷生产系统节能改造”项目政府补助资金 500,000.00元，按相应资产折旧年限分摊，本期分摊50,000.16元。
注4：公司本期收到江苏省财政厅、江苏省科学技术厅根据苏财教[2015]178号关于下达2015年省级企业创新与成果专项资金（第一批）的通知公司获得绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制备技术的研发与产业化项目资金 800万元。该项目尚未完成，本期不摊销。
(二十二)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股其他 小计
股份总额 75,000,000.00 75,000,000.00(二十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 126,993,058.48 126,993,058.48合计 126,993,058.48 126,993,058.48(二十四)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 30,252,120.00 4,467,683.24 431,958.20 34,287,845.04
合计 30,252,120.00 4,467,683.24 431,958.20 34,287,845.04
注：公司根据财政部颁布的财企[2012]16号《关于企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》计提安全生产费。
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,590,795.76 5,592,194.42 18,182,990.18任意盈余公积
合计 12,590,795.76 5,592,194.42 18,182,990.18
财务报表附注第44页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注：盈余公积增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司口径实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(二十六)未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 94,615,796.91 60,047,593.59调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 94,615,796.91 60,047,593.59加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,512,603.86 46,861,174.96减：提取法定盈余公积 5,592,194.42 4,942,971.64提取任意盈余公积
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,325,000.00 7,350,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 136,211,206.35 94,615,796.91(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 584,954,384.54 434,034,965.45 552,279,043.83 423,195,240.50其他业务 861,882.35 169,299.82 1,274,082.90 1,015,505.23合计 585,816,266.89 434,204,265.27 553,553,126.73 424,210,745.732、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
阻燃剂 141,902,892.42 115,052,950.24 149,811,105.40 125,587,473.58表面活性剂 354,192,042.46 249,509,825.53 313,855,241.54 227,932,558.11硅橡胶 88,859,449.66 69,472,189.68 88,612,696.89 69,675,208.81合计 584,954,384.54 434,034,965.45 552,279,043.83 423,195,240.50
财务报表附注第45页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
3、主营业务（按地区）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
国内 522,533,991.21 386,822,545.16 488,270,817.93 371,628,088.36国外 62,420,393.33 47,212,420.29 64,008,225.90 51,567,152.14合计 584,954,384.54 434,034,965.45 552,279,043.83 423,195,240.50(二十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,461,312.31 937,211.04房产税 172,436.04
印花税 98,170.08
教育费附加 1,461,312.28 937,209.89合计 3,193,230.71 1,874,420.93(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,050,428.40 20,683,779.89运杂费 15,314,976.34 14,079,943.16差旅费 1,675,345.67 1,429,949.39广告费 428,986.19 768,666.82办公通讯费 266,819.21 298,134.63其他 93,067.09 81,063.95合计 42,829,622.90 37,341,537.84(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,023,278.61 12,481,278.97研发费用 7,744,888.21 10,761,046.04业务招待费 4,069,943.76 3,318,340.02办公费 3,268,830.49 1,797,016.59差旅费 1,759,952.35 2,069,287.36
财务报表附注第46页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
折旧 1,511,385.24 1,735,764.84税费 558,095.00 855,634.79咨询服务费 1,894,101.49 1,342,633.92无形资产摊销 246,543.76 286,543.76维修费 3,039,019.17 3,654,350.98其他 1,833,625.31 2,102,916.14合计 44,949,663.39 40,404,813.41(三十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,742.00 88,376.36减：利息收入 317,998.07 277,742.20汇兑损益 -2,263,241.19 -1,986,010.14其他 80,470.02 60,613.26合计 -2,495,027.24 -2,114,762.72(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,087,233.91 4,868,363.34存货跌价损失 1,088,707.62 339,666.36合计 5,175,941.53 5,208,029.70(三十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 119,999.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 108,000.00 118,800.00合计 227,999.99 118,800.00
财务报表附注第47页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十四)营业外收入
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 69,784.65 69,784.65其中：处置固定资产利得 69,784.65 69,784.65处置无形资产利得
政府补助 12,086,952.29 8,727,648.48 2,193,702.29违约金赔偿收入
其他 47.81 77,824.33 47.81合计 12,156,784.75 8,805,472.81 2,263,534.75计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关增值税返回 9,893,250.00 7,236,250.00 收益相关
人才开发基金 52,500.00 收益相关
2014年省双创博士人才资金 75,000.00 收益相关
鼓励企业品牌创建贡献奖 20,000.00 收益相关
科技创新奖励 212,000.00 收益相关
外经贸稳定增长资金 140,000.00 收益相关
“绿扬金凤计划”优秀博士人才资金 80,000.00 收益相关
中小企业国际市场开拓资金 11,100.00 收益相关
企业稳岗补贴 116,803.65 收益相关
2016年省级残疾人就业奖励 5,000.00 收益相关
扬州市企业上市奖励 1,000,000.00 收益相关
2015年度电子商务扶持资金 10,000.00 收益相关
2015年度工业转型升级创新发展项目奖励 80,000.00 收益相关
宝应县招才引智“三金奖” 150,000.00 收益相关
发明专利授权资助 25,000.00 收益相关
工业经济奖励 203,000.00 收益相关
博士后科研资助金 20,000.00 收益相关
百博进百企交通补贴 6,000.00 收益相关
财务报表附注第48页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关扬州市科学技术奖 23,000.00 收益相关
商标发展奖励 11,000.00 收益相关
扬州市专利奖优秀奖 6,000.00 收益相关
省企业知识产权战略推进计划专项资金 180,000.00 收益相关
省“博士集聚计划”引进人才资助 150,000.00 收益相关
宝应县人才开发基金 23,100.00 收益相关
科技创新与成果专项引导资金 367,500.00 367,500.00 资产相关
土地使用权政府优惠补助 125,298.48 125,298.48 资产相关
江苏省工业和信息产业转型升级奖励 50,000.16 50,000.00 资产相关
合计 12,086,952.29 8,727,648.48 /
(三十五)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,088,409.66 186,410.32 1,088,409.66其中：固定资产处置损失 1,088,409.66 186,410.32 1,088,409.66无形资产处置损失
公益性捐赠 2,486,300.00 1,712,000.00 2,486,300.00非常损失 828,423.58
滞纳金、罚款及赔款支出 540,750.50 24,929.98 540,750.50其他 54,139.51 1,586.80 54,139.51合计 4,169,599.67 2,753,350.68 4,169,599.67(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,509,561.04 7,402,952.93递延所得税费用 -687,953.21 -898,123.22合计 10,821,607.83 6,504,829.71
财务报表附注第49页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 66,173,755.40按适用税率计算的所得税费用 9,926,063.31子公司适用不同税率的影响 -204,242.62调整以前期间所得税的影响 1,813,503.36非应税收入的影响 -1,702,227.93不可抵扣的成本、费用和损失的影响 706,775.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
281,736.64扣亏损的影响
所得税费用 10,821,607.83(三十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及代收代付款 2,398,302.33 12,293,016.63
专项补贴、补助款 9,650,903.65 948,600.00
利息收入 317,998.07 277,742.20
营业外收入 47.81 51,694.92
信用证开证保证金 13,514,539.28
合计 25,881,791.14 13,571,053.75
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及代收代付款 1,576,717.94 15,051,747.71费用支出 31,400,557.17 35,182,352.15营业外支出 3,066,323.94 1,738,516.78财务费用 80,470.02 60,613.26信用证开证保证金 13,514,539.28
合计 49,638,608.35 52,033,229.90
财务报表附注第50页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,352,147.57 46,294,434.26加：资产减值准备 5,175,941.53 5,208,029.70固定资产等折旧 7,734,847.31 8,234,630.61无形资产摊销 246,543.76 286,543.76长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,018,625.01 186,410.32（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,257,499.19 -1,897,633.78投资损失（收益以“－”号填列） -227,999.99 -118,800.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -687,953.21 -898,123.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,688,446.73 3,401,154.12经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,255,586.99 20,710,414.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,222,627.43 -5,650,323.31其 他 11,492,926.40 3,609,321.52经营活动产生的现金流量净额 81,503,066.36 79,366,058.222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 163,019,380.51 119,625,294.05减：现金的期初余额 119,625,294.05 84,124,840.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,394,086.46 35,500,453.40
财务报表附注第51页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、本报告期无支付的取得子公司的现金净额情况
3、本报告期无收到的处置子公司的现金净额情况
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
（1）现金 163,019,380.51 119,625,294.05其中：库存现金 504.04 11,562.14可随时用于支付的银行存款 163,018,876.47 119,613,731.91可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 163,019,380.51 119,625,294.05其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 16,024,502.50 用于抵押借款
无形资产 8,113,928.71 用于抵押借款
合计 24,138,431.21
(四十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,782,489.47 6.9370 19,302,129.45欧元 663,631.61 7.3068 4,849,023.44应收账款
其中：美元 789,897.17 6.9370 5,479,516.682、公司无境外经营实体
财务报表附注第52页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 报告期内未发生非同一控制下企业合并情况
(二) 报告期内未发生同一控制下企业合并情况
(三) 报告期内未发生反向购买情况
(四) 报告期内未发生处置子公司情况
(五) 其他原因的合并范围变动
公司于2016年9月9日注销南京晨化化工科技有限公司，故合并该公司1-9月利润表、现金流量表后不再纳入2016年1-9月合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
淮安晨化新材料有限公司 江苏 淮安市实联大道1号118室化工品研发、销售 100.00 新设
2、公司无重要的非全资子公司
3、公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
4、公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二) 公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 公司无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 公司无重要的共同经营
(五) 公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
财务报表附注第53页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加 850.00元（2015年 12月 31日：850.00元），管理层认为 100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，报告期内每一资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。上述表内已确认的外币金融资产和金融负债以及表内尚未确认的未来外汇收入结算款产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
财务报表附注第54页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 19,302,129.45 4,849,023.44 24,151,152.89 17,216,743.70 2,620,325.54 19,837,069.24应收账款 5,479,516.68 5,479,516.68
于 2016年 12月 31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元/欧元升值或贬值3%，则公司将减少或增加净利润 75.56万元（2015年 12月 31日：50.58万元）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元/港币可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1年-3年 3年以上 合计
短期借款 100,000.00 100,000.00
应付账款 32,626,199.21 32,626,199.21
应付职工薪酬 22,930,374.88 22,930,374.88
应交税费 3,869,222.51 3,869,222.51
应付利息 108.75 108.75
其他应付款 14,455,067.41 14,455,067.41
合计 73,980,972.76 73,980,972.76
年初余额
项目
1年以内 1年-3年 3年以上 合计
短期借款 100,000.00 100,000.00
应付账款 27,267,768.97 27,267,768.97
应付职工薪酬 14,444,652.63 14,444,652.63
财务报表附注第55页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
年初余额
项目
1年以内 1年-3年 3年以上 合计
应交税费 4,167,551.21 4,167,551.21
应付利息 25.38 25.38
其他应付款 9,563,498.27 9,563,498.27
合计 55,543,496.46 55,543,496.46
九、 公司报告期内无需以公允价值披露的资产
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司实际控制人情况
实际控制
关联关系国籍 持股数额 对本公司的持股比例对本公司的表决权比例人
于子洲 控股股东中国25,556,878股 34.08% 34.08%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海维沃化工有限公司 公司关键管理人员直系亲属开立企业
史承华 公司关键管理人员
吴达明 公司关键管理人员
陈佩生 公司监事
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海维沃化工有限公司 商品采购 104,615.39
财务报表附注第56页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、关联方备用金借支情况
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额
史承华 50,000.00 50,000.00
吴达明 366,418.31 366,418.31
陈佩生 56,977.33 56,977.33
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 209.75万元 194.10万元
(六) 无关联方应收应付款项
(七) 关联方承诺
公司无其他需披露的对外关联方承诺事项
十一、公司本期无股份支付情况
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押事项
截至 2016年 12月 31日，公司以账面价值为 16,024,502.50元的房屋建筑物，账面价值为8,113,928.71元的土地使用权作为抵押物，向中国农业银行股份有限公司宝应县支行借款10万元。
抵押物名称 账面价值 借款金额 借款期限
固定资产 16,024,502.50
100,000.00 2016.12.23-2017.12.20
无形资产 8,113,928.71
合计 24,138,431.21 100,000.00
2、公司无其他需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
截止2016年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为124,816,879.03元。
公司无其他需要披露的重要或有事项
财务报表附注第57页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2017年4月20日召开第二届四次董事会，通过2016年度利润分配预案，
拟以公司现有总股本 100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东转增股本每
10股转增 5股，共计 50,000,000股；以未分配利润向全体股东每 10股分配现金
红利1.00元（含税），共计派发现金红利10,000,000.00元（含税）。该预案需报
请公司2016年度股东大会审议批准实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至2017年2月7日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]40号文《关
于核准扬州晨化新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社
会公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，每股面值1.00元，合计增加注册资
本人民币 2,500万元。发行价格为人民币 10.57元/股。经本次发行后，公司变更
后的注册资本为人民币100,000,000.00元。公司于 2017年2月13日在深圳证券
交易所创业板上市，证券简称为晨化股份，证券代码为300610。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
本公司以化工产品生产销售为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于化工产品销售，故报告期内公司无报告分部。
(三) 公司无其他对投资者决策有影响的需披露的重要事项
财务报表附注第58页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 78,661,100.92 98.98 15,114,572.92 19.21 63,546,528.00 66,453,773.21 100.00 12,761,376.75 19.20 53,692,396.46应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 812,352.44 1.02 812,352.44 100.00
的应收账款
合计 79,473,453.36 / 15,926,925.36 / 63,546,528.00 66,453,773.21 / 12,761,376.75 / 53,692,396.46财务报表附注第59页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 60,624,434.54 3,031,221.73 5.00%一至二年 5,428,263.42 1,085,652.68 20.00%二至三年 3,221,408.90 1,610,704.45 50.00%三至四年 2,533,702.73 2,533,702.73 100.00%四至五年 3,127,119.98 3,127,119.98 100.00%五年以上 3,726,171.35 3,726,171.35 100.00%合计 78,661,100.92 15,114,572.92
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例 计提原因
江阴市升德美橡胶有限公司 812,352.44 812,352.44 100.00%应收票据被拒绝承兑，回款存在风险
合计 812,352.44 812,352.44
2、本期计提坏账准备金额3,165,548.61元、无转回或收回的坏账准备情况
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
宁顺集团有限公司 3,196,000.29 4.02 159,800.01安徽中意胶带有限责任公司 2,690,597.75 3.39 234,882.70浙江亿得化工有限公司 1,955,828.83 2.46 97,791.44新加坡IVP特种产品私人有限公司 1,597,075.96 2.01 79,853.80上海波瑞建材有限公司 1,308,327.68 1.65 76,622.88合计 10,747,830.51 13.53 648,950.83
财务报表附注第60页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第61页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 4,056,516.45 100.00 744,029.84 18.34 3,312,486.61 3,986,237.80 100.00 325,118.23 8.16 3,661,119.57应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 4,056,516.45 / 744,029.84 / 3,312,486.61 3,986,237.80 / 325,118.23 / 3,661,119.57财务报表附注第62页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 760,737.07 38,036.85 5.00%一至二年 3,229,066.22 645,813.24 20.00%二至三年 13,066.82 6,533.41 50.00%三至四年
四至五年 33,798.90 33,798.90 100.00%五年以上 19,847.44 19,847.44 100.00%合计 4,056,516.45 744,029.84
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2、本期计提坏账准备金额418,911.61元、无收回或转回坏账准备情况
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 48,500.00 6,000.00暂付款项 234,874.63 281,183.44备用金 65,492.34 93,646.34IPO费用 3,481,546.34 2,981,907.93其他 226,103.14 623,500.09合计 4,056,516.45 3,986,237.805、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
中航证券有限公司 IPO费用 2,000,000.00 1-2年 49.30 400,000.00立信会计师事务所（特殊普通合伙）IPO费用 1,113,207.562年以内 27.44 154,716.98上海市锦天城律师事务所 IPO费用 306,603.77 1-2年 7.56 61,320.75代付职工社保 暂付款项 214,874.631年以内 5.30 10,743.73汪先进 其他 168,841.243年以内 4.16 34,301.32
财务报表附注第63页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
合计 / 3,803,527.20 / 93.76 661,082.786、公司无涉及政府补助的应收款项
7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 60,000,000.00 60,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00对联营企业投资
合计 60,000,000.00 60,000,000.00 16,800,000.00 16,800,000.001、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额淮安晨化新材料有限公司 15,000,000.00 45,000,000.00 60,000,000.00
南京晨化化工科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 16,800,000.00 45,000,000.00 1,800,000.00 60,000,000.00
2、公司无对联营、合营企业投资情况
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 584,954,384.54 433,577,170.18 552,262,565.17 423,193,298.75其他业务 861,882.35 627,095.09 1,274,082.90 1,015,505.23合计 585,816,266.89 434,204,265.27 553,536,648.07 424,208,803.98
财务报表附注第64页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,226,936.19
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 108,000.00 118,800.00合计 -1,118,936.19 118,800.00十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -898,625.02（1）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
2,193,702.29（2）额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 108,000.00
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
财务报表附注第65页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 金额 说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,081,142.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 446,189.50
少数股东权益影响额 48,522.78
合计 -1,183,352.65
重要的非经常性损益项目的说明：
（1）非流动资产处置损益
项目 本期金额
长期股权投资处置南京晨化化工科技有限公司 119,999.99其他固定资产处置损益 -1,018,625.01合计 -898,625.02（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额
“绿扬金凤计划”优秀博士人才资金 80,000.00企业稳岗补贴 116,803.652016年省级残疾人就业奖励 5,000.00扬州市企业上市奖励 1,000,000.002015年度电子商务扶持资金 10,000.002015年度工业转型升级创新发展项目奖励 80,000.00百博进百企交通补贴 6,000.00省企业知识产权战略推进计划专项资金 180,000.00省“博士集聚计划”引进人才资助 150,000.00宝应县人才开发基金 23,100.00科技创新与成果专项引导资金 367,500.00土地使用权政府优惠补助 125,298.48江苏省工业和信息产业转型升级奖励 50,000.16合计 2,193,702.29
财务报表附注第66页
扬州晨化新材料股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对非经常性损益项目的其他说明：计入当期损益的政府补助作为经常性损益的情况项目 涉及金额 原因
增值税退税返还 9,893,250.00 与生产经营密切相关
合计 9,893,250.00
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.38 0.74 0.74
扣除非经常性损益后归属于公司
15.71 0.76 0.76
普通股股东的净利润
扬州晨化新材料股份有限公司二〇一七年四月二十日
财务报表附注第67页