太原刚玉国际贸易有限公司
审计报告
和信审字（2017）第 000561号
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表 3-4
2、利润表 5
3、现金流量表 6
4、所有者权益(股东权益)变动表 7-8
5、财务报表附注 9-18
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）二○一七年十月十六日
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文审 计 报 告
和信审字（2017）第 000561号太原刚玉国际贸易有限公司全体股东：
我们审计了后附的太原刚玉国际贸易有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 9月 30日的资产负债表，2017年 1-9月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 1页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年9月30日的财务状况以及2017年1-9月的经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王伦刚
中国注册会计师:曲洪磊
中国·济南
2017年10月16日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 2页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文资产负债表
编制单位：太原刚玉国际贸易有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释|2017年9月30日|
|四、1四、2四、3四、4四、5四、6四、7|328,802.847,649,549.33178,600.00717,019.38251,091.489,125,063.03583,668.2283,961.79667,630.01|
||9,792,693.04|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 3页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文资产负债表
编制单位：太原刚玉国际贸易有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释|2017年9月30日|
|四、8四、9四、10四、11四、12四、13|1,689,756.9235,522.8616,891.72246.302,431,177.454,173,595.254,173,595.2510,000,000.00287,823.92-4,668,726.135,619,097.79|
||9,792,693.04|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 4页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文利润表
编制单位：太原刚玉国际贸易有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释|2017年度1-9月|
|四、14四、14四、15四、16|6,864,504.246,816,092.6441,280.42288,814.971,569,930.9412,270.90-3,257.19-2,943.25-1,863,571.69161,722.27-1,701,849.42814.30-1,702,663.72|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 5页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文现金流量表
编制单位：太原刚玉国际贸易有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|2017年度1-9月|
|10,186,299.5012,529.391,139.0110,199,967.909,393,288.57944,170.901,023,477.701,810,812.2413,171,749.41-2,971,781.5197,056.7597,056.75145,394.34145,394.34-48,337.59-3,020,119.103,348,921.94328,802.84|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 6页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文股东权益变动表
编制单位：太原刚玉国际贸易有限公司 单位：人民币元2017年1-9月
项 目
|||||
|-|-|-|-|
|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00||287,823.9222222287823287,823.92287,823.92287,823.92287,823.92|-2,966,062.41-2-2,966,062.41-2,966,062.41-- 12,,790626,,606632..7421---211,,,977600622,,,066666233...477122-1,702,663.72-1,702,663.72-1,702,663.72-4,668,726.13|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 2 8 7 , 8 2 3 . 9 2 - 4 , 6 68公,7司26会.1计3机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 7页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文股东权益变动表（续）
编制单位：太原刚玉国际贸易有限公司 单位：人民币元2016年度
项 目
|||||
|-|-|-|-|
|股本|资本公积|盈余公积|未分配利润|
|10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00||287,823.92287,823.92287,823.92|- 2,579,975.68- 2,579,975.68-386,086.73-386,086.73-386,086.73- 2,966,062.41|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 8页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文太原刚玉国际贸易有限公司
2017年 1-9月财务报表附注
附注一、公司基本情况
1．公司概况
（1）公司注册地、组织形式和地址
太原刚玉国际贸易有限公司（以下简称公司）位于太原市迎泽区郝庄正街62号，于2001年1月10日在山西省太原市工商行政管理局进行注册登记，统一社会信用代码为911401007259179598。
公司成立时的注册资本为1,000万元人民币，全部为英洛华科技股份有限公司出资。2010年6月13日英洛华科技股份有限公司将其持有公司49%的股权转让给北京亿英联能源技术开发有限公司，变更后的股权结构为：英洛华科技股份有限公司持有公司51%的股权，北京亿英联能源技术开发有限公司持有公司49%的股权。公司法定代表人徐在峰。
（2）经营范围
自营和代理各类商品及技术的进出口业务；经营来料加工和三来一补业务；经营对销贸易和转口贸易；管道工程的技术推广，技术开发，技术服务；计算机软硬件的开发；组织文化艺术交流活动；普通机械设备、五金交电、金属材料、钢材、化工产品、仪器仪表等的销售；普通机械设备维修租赁；管道无损检测。
附注二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
附注三、会计政策、会计估计和前期差错
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太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文 1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2.会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。
3.营业周期
营业周期指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，本公司营业周期约为12个月。
4.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5.应收款项
5.1本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。单项金额重大的应收款项是指期末单项金额占其相应科目期末总额5%以上的款项；在资产负债日本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
5.2单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定。根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提比例列示如下：账龄 比例(%)
一年以内 1%
一年至二年 5%
二年至三年 10%
三年至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
6.固定资产
6.1本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 10页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
6.2固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
6.3固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限|预计残值率（%）|
|10年|3|
|10年|3|
|5年|3|

已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
6.4固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
7．收入
7.1本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
7.2本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认劳务收入。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 11页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文 7.3本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
8.主要会计政策、会计估计的变更
公司报告期内无会计政策和会计估计变更。
9.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、税项
1.增值税
本公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税税率为17%或6%。
2.企业所得税
本公司报告期企业所得税税率为25%。
3.城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。
4.教育费附加
本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加，按当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。
5.其他税项
本公司其他税项按国家和地方有关规定计缴。
附注五、财务报表主要项目注释
下列被注释的报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元；期末数为 2017年9月30日，期初数为2016年12月31日。
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|147.86|
|328,654.98|
|328,802.84|

 2.应收票据
2.1明细项目
||
|-|
|期末数|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 12页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文合 计 2,000,000.002.2公司报告期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3.应收账款
3.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期 末 数|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|7,726,817.51|96.87|77,268.18|8,605,400.00|97.18|
|250,000.00|3.13|250,000.00|250,000.00|2.82|
|7 , 976,817.51|100.00|327,268.18|8,855,400.00|100.00|

3.2公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款、无终止确认应收账款情况、无以应收账款为标的进行证券化交易情况、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3.3公司报告期末应收关联方账款情况详见附注六.2关联方应收应付款项余额。
4．其他应收款
4.1明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|722,898.36|99.63|7,228.98|143,285.40|94.68|
||||5,349.80|3.54|
|||-|||
|||-|||
|2,700.00|0.37|1,350.00|2,700.00|1.78|
|||-|||

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 13页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文
||||||
|-|-|-|-|-|
|725,598.36|100.00|8,578.98|151,335.20|100.00|

4.2公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款、无终止确认其他应收款项情况、无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。公司报告期内其他应收款无应收外币金额、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
4.3公司报告期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
5.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|251,091.48|
|251,091.48|

6．固定资产及累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,683.76|115,661.83||
|922,649.00|4,230.77||
|118,398.76|4,376.07||
|1,051,731.52|124,268.67||
||7,043.06||
|402,736.32|67,327.92||
|114,653.30|571.37||
|517,389.62|74,942.35||
|534,341.90|||

7．递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|83,961.79|
|83,961.79|

8．应付账款
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 14页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文 8.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,000,340.52|59.20|3,226,519.60|
|||113,260.00|
|90,000.00|5.33||
|599,416.40|35.47|744,633.67|
|1,689,756.92|100.00|4,084,413.27|

8.2本公司报告期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
9．应交税费
||
|-|
|期末数|
|246.30|
|246.30|

10．其他应付款
10.1账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,429,590.67|99.93|2,598,191.24|
|1,586.78|0.07|9,294.10|
|||111,042.72|
|||71,139.23|
|2,431,177.45|100.00|2,789,667.29|

10.2报告期期末公司其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 15页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文10.3公司报告期末其他应付关联方账款情况详见附注六.2关联方应收应付款项余额。
11．股本
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,100,000.00|51.00|5,100,000.00|
|4,900,000.00|49.00|4,900,000.00|
|10,000,000.00|100.00|10,000,000.00|

12．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|287,823.92|||
|287,823.92|||

13.未分配利润
||
|-|
|期末数|
|-2,966,062.41|
|-2,966,062.41|
|-1,702,663.72|
|-4,668,726.13|

14.营业收入与营业成本
14.1营业收入
||
|-|
|2017年度1-9月|
|6,864,504.24|
|6,864,504.24|

14.2营业成本
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 16页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文
||
|-|
|2017年度1-9月|
|6,816,092.64|
|6,816,092.64|

15.营业外收入
||
|-|
|2017年度1-9月|
|161,722.27|
|161,722.27|

16.所得税费用
||
|-|
|2017年度1-9月|
|814.30|
|814.30|

17.现金流量表补充资料
||
|-|
|2017年度1-9月|
|-1,702,663.72|
|-3,257.19|
|74,942.35|
|2,943.25|
|814.30|

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第 17页共 18页
太原刚玉国际贸易有限公司 报告正文
||
|-|
|2017年度1-9月|
|1,874,627.86|
|-3,219,188.36|
|-2,971,781.51|

附注六、关联方及关联交易
1.本公司的控股股东
本公司的控股股东为英洛华科技股份有限公司，报告期末持有本公司的表决权比例为51%。
2.关联方应收应付款项余额
2.1关联方应收款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末数|||
||金额|占余额比例（%）|金额|
|应收账款|250,000.00|3.13%|250,000.00|

2.2关联方应付款项余额
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末数|||
||金额|占余额比例（%）|金额|
|其他应付款|2,412,766.17|99.24%|2,509,822.92|

附注七、或有事项
截止2017年9月30日,公司无需披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截止2017年9月30日，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
截止审计报告日,公司无需披露的重大期后事项。
附注十、其他重要事项
公司报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
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