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我们审计了后附的金安国纪科技股份有限公司(以下简
贵公司)财务报表 ,包括⒛16年12月31日的资产负债表与合并资产负债表 16年度的利润表与合并 ,
利润表、所有者杈益变动表与合并所有者权益变动表、现
流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这责任包括:⑴
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;⑺
计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表 审计意见。我们按照中国注册会计师审计谁则的规定执行了审计工作。中国注
计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序`以获取有关财务报表金和披露的审计证据。选择的审计程序取诀于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑
财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非内部控制的有效性发表葸见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性作出会计估计的合理性 ,以及评价财务报表的总体列报。
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三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业计准则的规定编制,公崇
允反映了贵公司⒛16年⒓月31日的财务状况以及⒛16年的经营成果和现金流量。
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金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
一、公司基本情况
历史沿革
1、
“ ” “ ” “
金安国纪科技股份有限公司(以下简称本公司或公司),前身为上海国纪电子材料有限 ”
公司成立于⒛0O年1o月19日。⒛08年6月,本公司整体变更设立为股份有限公司,股份总数21,OO0万股。⒛11年11月
,经中国证券监督管理委员会
“
证监许可⒓o11]17解号《关于核准 ”
金安国纪科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意,本公司向社会投资者公开发行7,000万股人民币普通股l.q股),并于⒛11年11月乃日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
公司于⒛15年5月12日召开⒛14年度股东大会,审议通过了《关于⒛14年度利润分配及资本公积转增股本的预案》,以⒛15年5月 ”日为除权除息日、总股本⒛o,OO0,0O0股为基数,以资本公积金向全体股东每1o股转增16股,转增后公司总股本变更为V8,oO0,OO0股
。
注册地及总部地址
2、
本公司是在上海市工商行政管理局登记注册,住所及总部地址均位于上海市松江工业区宝胜路33号。法定代表人:韩
涛。
“ ”
为了响应国务院办公厅关于加快推进三证合一登记制度改革的意见(国办发(⒛15)sO号 ),公司于⒛15年1o月12日完成办理工商营业执照、组织机构代码证及税务登记证合并手续,并获得核发证照编号为9131O0OOω742267⒛的企业法人营业执照。
行业性质及经营范围
3、
本公司是一家主营业务为生产销售覆铜板、半固化片等产品的制造业企业。
经营范围:各
类覆铜箔板、绝缘材料、半固化片及相关产品的研发和新产品的开发;相关工艺、设备设施的研发及开发。生产各类覆铜箔板、绝缘材料、半固化片及相关制品,销售公司自产产品;以及上述产品及其同类产品(特定商品除外)的批发、佣金代理(拍卖除外进出口业务,并)、
提供相关配套服务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请
llK法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动
)。 ]。
4、
本公司控股股东为上海东临投资发展有限公司。本公司的实际控制人为自然人韩涛。
本财务报表于⒛17年4月26日,经公司第三届董事会第二十二次会议通过批准报出。
5、
二、本年度合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括上海国纪电子材料有限公司、国际层压板材有限公司、金安国纪科技(珠海)有限公司、金安国纪科技(杭州)有限公司、杭州联合电路板有限公司、安徽金瑞电子玻
纤有限公司、国际层压板材(香港)有限公司、金安国际控股有限公司、金安国际亚洲有限公司、
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(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
东方金德投资有限公司以及金安国纪投资有限公司11家子公司。公司本年新纳入杭州联合电路板有限公司1家子公司,本年度不再纳入金联科技(金寨)有限公司1家子公司。本年度纳入合 “ ”
并范围的主要子公司详见附注七、在其他主体中的权益
三、财务报表的编制基础
财务报表的编制基础
1、
公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
报告期内报表项目没有发生计量属性的变化。
持续经营
2、
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
1、
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定⒓014年修订以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经]》
营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
2、
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
营业周期
3、
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
4、
人民币元。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5、
(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
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(除特剔说明外,货币单位均为人民币元
)
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入 ,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
⑺
公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本 :①一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值
;
②
通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和
;
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
;
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 ,按照下列方法处理
:
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核
;
②
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
6、
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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(除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等
)。
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司臼口有
)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体 :(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金
;
l9l该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报 ;(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司 ,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司 ,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司 ,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的诤资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价、
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢钔,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
7、
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
:
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鲴
外,货币单位均为人民币元
)
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产
;
l9l确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债
;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入
;
l+l按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入
;
(η
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、
现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、
外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
⑺
于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理
:
①
夕卜币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑‘差额,计入当期损益。
②
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目,是指货币性项目以
:外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法
:
“①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未 ”
分配利润
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算
;
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算
);
③
按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
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(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
⑷公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算
:
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述 ,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
⑶
公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
1o、
金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类
:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
;
纷持有至到期投资
;
ω应收款项(如是金融企业应加贷款的内容
);
θ
可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类
:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
;
④其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含己宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
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在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的己到付息期但尚耒领取的债券利息,应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
)处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款,金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入,应当根据实际利率计算。
实际利率应在取得贷款时确定,在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的己到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积
)。
处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益 ;
同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
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⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
lzl金融资产转移的确认依据和计量方法
公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条仵的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益
:
①所转移金融资产的账面价值
;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形和。
)之
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分
间)之 ,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益
:
1)终止确认部分的账面价值
;
○
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形和。
)之
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。
l+l金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
(5)金融资产⑴匕处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
11、
应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
:
①单项金额重大并单项计提坏账准备的确认标准:单项金额大于等于500万元的应收账款;单项金额大于等于500万元的其他应收款
;
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项重大应收款项,应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。
⑺按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法
:
组合的确定依据
:
按应收款项实际账龄作为组合确定依据。
账龄分析组合坏账准备的计提方法
:
公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情况,确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下(关联方除外
):
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年
以内(含
1年)
0sO% 0sO%
19年 ⒛
OO%
⒛OO%23年 5000% sO0O%
3砰年
sOOO% gOOO%
4年 10000% 1000O%
以上
注
:关
联方按个别认定法计提坏账准备。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法
:
虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准
:
单项金额不符合上述重大定义,但需逐项认定可收回性的应收款项。
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(除特别说叩外,货币单位均为人民币元
)
虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法
:
各单项分别进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。
⑴对于其他应收款项的坏账准备计提方法
:
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
12、
存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
⑶存货可变现诤值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下
:
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
⑶存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(Φ
低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
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(除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
13、
长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本
:
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
;
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ;③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照
《企业会计准则第 7一
号非货币性资产交换》确定
;
④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12号一债务重组》确定。
lzl后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算
:
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除诤损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 ,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现诤利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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(除特别说明竺,货币单位均为人民币元
)
对于被投资单位除诤损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分 ,在抵销基础上确认投资损益。
对于⒛o7年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩佘期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不
考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
14、
固定资产
←)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认
:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业
;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(除特别
诉明外,货
币单位均为人民币元
)
lzl各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计诤残值率及折旧率计提折旧
:
类别 使用年限 预计诤残值率 年折旧率房屋建筑物 10年-20年 1000V。 4500/。~900”。
机器设备 5年-10年
1000V。 900V乞-1800V。
运输设备 5年 1000V乞 1800”o电子及通讯设备 3年5年 1000V乞 18009。-30000/o办公设备 5年 1000V。 18009乞其他设备 5年-1o年 10009乞 900”o-1800V。
公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
15、
在建工程
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出
;
lzl在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产
;
16、
借款费用
G)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化 ,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
⑺
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化
:
①
资产支出己发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出
;
②借款费用己经发生
;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
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币单位均为人民币元
)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的 ,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销
)资本化金额,按照下列规定确定
:
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一股借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一股借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
l+l专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本 ;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
17、
无形资产
(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
⑺公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息
;
②技术、工艺等方面的现阶段情调J及对未来发展趋势的估计
;
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况
;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动
;
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力
;
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鲴
外,货币单位均为人民币元
)
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等
;
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
l3l对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
l+l使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销
具体各项无形资产的摊 ,
销年限如下表
:
名称
使用年限土地使用权
50荃F软件
5年专利权
10年18、
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
19、
长期待摊费用
长期待摊费用是公司己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年
)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的 ,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
⒛、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
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(除特型说明外,货币单位均为人民币元
)
lzl短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划 ,非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分
:
①
月艮务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用
:
1)修改设定受益计划时。
幼企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
⑷
辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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蝠
明外,货币单位均为人民币元
)
(5)其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利诤负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分
:
①月艮务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利诤负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、
收入
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
lzl销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的,予
以确认
:
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
;
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制 ;③收入的金额能够可靠地计量
;
④相关的经济利益很可能流入企业
;
⑤相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件
:
①收入的金额能够可靠地计量
;
②相关的经济利益很可能流入企业
;
③交易的完工进度能够可靠地确定
;
④交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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(除特别说明夕卜,货
币单位均为人民币元
)
确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法
:
1)己完工作的测量
;
⑷
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
;
ω
已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认劳务成本后的金额,结
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分
别下列情况处理
:
(1)己
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按
照己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本
;
<2)己
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应
当将已经发生的劳务成本计入当期损益 ,不确认提供劳务收入。
l+l让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的 ,才能予以确认
:
①相关的经济利益很可能流入企业
;
②收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
:
1)利`患收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
③
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
夕、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认
:
G)公司能够满足政府补助所附条件
;
lzl公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补贴,应当分别下列情况处理
:
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间 ,计入当期损益
;
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
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堕特别说明外J货币单位均为人民币元
)
⒛、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益
)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税
)以及递延所得税费用(或收益)的基础上 ,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应
当减记递延所得税资产的账面价值。
⒉、重要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
报告期内未发生会计政策变更事项。
⑺会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更事项。
(3)前期会计差错更正
报告期内未发生重大前期会计差错更正事项。
五、主要税项
主要税种及税率
税种
计税依据
税率增值税 销项税额减可抵扣进项税后的余额
5V。、170。
营业税
房屋租赁收入等 5Vo城市维护建设税 应缴增值税、营业税税额
7Vs、5V乞教育费附加 应缴增值税、营业税税额 5Vo企业所得税
应纳税所得额 25%、
15%(注 )注:企业所得税税收优惠及批文
“ ”
1、
金安国纪科技股份有限公司(以下简称公司
)
根据⒛14年9月4日上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务总局、上海市地方税务局联合批准颁发证书编号为Gvo1侣10OO313的
《高新技术企业证书》,公司再次认定为高新技术企业。根据上海市松江区国家税务局《企业所得税减免税优惠备案》,⒛16年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。
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单位均为人民币元
)
2、
金安国纪科技(珠向有限公司(以下简称
“金安珠海”
)
根据⒛1s年9月3o日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发证书编号为GF2o1~so4oOO陇1的《高新技术企业证书》,金
安珠海被认定为高新技术企业。根据珠海市金湾区国家税务局三灶税务分局
《企业所得税减免税优惠备案》,⒛16年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。
3、
上海国纪电子材料有限公司(以下简称
“国纪电子”
)
根据⒛16年11月⒉日上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务总局、上海市地方税务局联合批准颁发证书编号为GVo1“1oo1382的
《高新技术企业证书》,国纪电子被认定为高新技术企业。根据上海市松江区国家税务局
《企业所得税减免税优惠备案》,⒛16年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。
4、
金安国纪科技(杭州)有限公司(以下简称
“金安杭州”
)
根据⒛16年11月12日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发证书编号为G趁o1633ooo⒉9的
《高新技术企业证书》,金安杭州被认定为高新技术企业。根据浙江省临安市国家税务局《税务事项通知书》,⒛16年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率。
5、
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税(2o16)36号)之规定:自⒛16年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,不
动产经营租赁可以选择适用简易计税方法按照5%的增值税税率计收增值税。
六、合并财务报表主要项目附注
货币资金
1、
项目
期末余额 期初余额现金 72,90095 74,41527银行存款 314,944,58899 180,795,71169其他货币资金 17.028.80103 12.567.43451合计 332~046~29097
卿
其中:存放在境外的款项总额
21,556,00128 7,775,06582注:期
末使用受限制货币资金详见本财务报表附注
“
六、之41、
使用权受到限制的资产”
。
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幽型眵刂说明外,货
币单位均为人民币元
)
应收票据
2、
(1)应收票据分类列示
种类 期末余额 期初佘额银行承兑票据
6o2,B38,⒋ 8乃 589,OB7,880”
lzl期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 316,花 2,91809 ~
3、
应收账款
(1)应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
6,568,015硐 091%6,568,015硐 10000% ~
准备的应收账款
5,253B9 %57% 5,260,20703 0^^%
按信用风险特征组合计提坏账 680,“ 臼4,805,046“准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 ” .514.428“ 49% 32.514.428“ 100oo%
二账准备的应收账款
合计
卫⒚±四“￡“n 】0ooo%44^342~65107 617%
⒍竺翅匹四幽△蚯(续上表
)
类别
期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
- - - - ~
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 ρ3,733,2790ˉ 叼01%8,332,690⒛
1⒒
% 615,400,588”准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏19.208.⒕ 793299%19.208.弘 79310000%
二账准备的应收账款
合计 …
10000%27ˉ541~23821 428%
卿
lzl期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款(按单位 期末余额
)
应收账款 坏账准各 计提比例 计提理由客户
⒍568,015006,568n15硐 1oooo%
预计无法收回
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
(除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
⒐组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
啵
~ 期末数
应收账款 坏账准备
计提比例1年以内
674,901,83470 3,374,50917 050V。
1至2年
2,320,03912 464,00782 2000V。
2至3年
2、843.38007 1、421.69004 5000V。
合计
680‘065~25389
鲫
⑷本报告期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额实际核销的应收账款
2,316,61341(劲
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限占总金额比例第一名
非关联方
6,716,302Oo 33,58151 1年以内
093%第二名
6,568,0154o 19年 091%非关联方6,568,015硐
第三名
非关联方6,OB8,舛 8硐
30,44474 1年以内 085%第四名
非关联方 5,947,16200
29,73581 1年
以内
083%第五名
非关联方5、 927、 13800
29`63569 1年以内 0” %合计
… 岬
(6)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期诤计提坏账准备金额12,550,010s^元。
4、
预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例1年以内 11,603,06272 9928Vo 12,501,38538 8624V。
1至2年 84,15774 072V乞 101,45774 o7oV。
2至3年
二
1、893.00000 13o6%合计
卿
10000%14‘495~84312 1o000%lzl按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
:
单位名称 与本公司关系 期末余额占总金额比例 预付款时间 未结算原因第一名
非关联方
2,413,74800 2065⒐o ⒛16年 对方未结算第二名 1288Vo ⒛16年 对方未结算非关联方1,505,799Ⅱ
第三名
非关联方
980,00000 8390/o ⒛16年 对方未结算
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
单位均为人民币元
)
单位名称 与本公司关系 期末余额占总金额比例 预付款时间 未结算原因第四名
非关联方
944,812sO 8oB% ⒛16年
对方未结算第五名
非关联方
663.32100 5胡 %
⒛16年
对方未结算合计 ⒍507`68154 5568%
5、
其他应收款
(1)其他应收款分类披露
类别
期末佘额
账面佘额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
- ~ ~ ~ ~
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
2,570,而 236
弘z% 1,249,65876
们
61%1,321,⒄ 36o准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏2,1‘ 9.139"os%%2~169.1390^ 1oooo%~
账准备其他应收账款
合计 4~739~84143 1ooo0%3~418~79783 7213%1~321~o4360(续上表
)
类别
期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账 ⒛ ,000,00000 9o砭 % 10o,o0000 osO% 19,9oo,00000
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 2,118,31850 958%1,009,558佴 oˉ
66%1,108,乃0“准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 二 二
: ˉ
~账准备的其他应收款
合计 蜘
1ooO0%1ˉ 1o9~558狃 5凼 %2⒈008^760“lzl组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 998,02372 4,99o12 05oV。
1至2年 226,90231 45,38046 2000V。
2至3年 145,86251 72,93126 500oV。
3至4年 367,78453 294,22763 800oV。
4至5年 257,18750 257,18750 1o000V。
5年以上 574.94179 574.94179 10000V。
合计 2`570`702361⒓
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⒛16年度财务报表附注
(除特别说明外,货币单位均为人民币元
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额 期初账面余额往来款
2,844,26954 21,137,o3o98出口退税
97,74546备用金 405,70594 520,328o4押金及保证金 544,900oo 154,9000o其他 944、96595 208.31402合计
4‘739~8刨 43
卿
l按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
l。
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占总金额比例 坏账准备期末余额第一名
4576°/o 2,169,139o7往来款2,169,139O^12年
第二名
押金及保证金
⑾0,00000 1年
以内 844V3 2,00000第三名
往来款
381,535005年
以上
8059。 381,53500第四名
备用金 ⒛ 0,000004~5年 527V。 250,00000第五名
往来款
163.406” 5年
以上
3450/o 163、40679合计 3`36408086
5415V。 鲡
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额z96,31631元;本期转回坏账准备金额
137,917犯元。
6、
存货
(1)存货分类
项目 期末佘额 期初余额
账面余额
跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 58,247,78o33 58,247,78o33 75,019,87934 524,16499 74,495,71435在产品 17,725,48899 17,725,48899 15,715,71128 15,715,71128库存商品 98,389,50785 8,976,53289 89,412,97496 81,834,11569 5,367,686o2 76,466,42967白制半成品 8,594,49o16 8,594,49016 4,336,55999 4,336,55999低值易耗品 2、088、17010 2088.17010 1、626.63165 1‘26.63165合计
… 8`976~53289卿 … 5⒙91~85101
卿
lzl存货跌价准各
存货种类 期初余额
当期计提额 当期减少 期末余额转回 转销
原材料 524,16499 524,16499
库存商品 5、367、68602 3.608`84687 8~976.53289合计 5⒙91⒙5101 3~608~84687 524‘16499
卿
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⒛16年度财务报表附注
(除堂别说明外,货
币单位均为人民币元
)
7、
其他流动资产
项目
期末余额 期初佘额理财产品
391,300,oo000 218,400,oo0oo质押式国债GC oo1
19,700,ooo00
待抵扣增值税
8.681.9402o 30.279⒙1623合计
… 咖
固定资产
8、
G)固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子及 运输设备 办公设备 其他设备 合计通讯设备
①账面原值
期初余额 侣4,010,166铒 670,511,37140 10,196,77138 15,083,02097 2,282,50779 2,913,083611,135,39‘,92159本期增加金额1。 0,0s6,0l974 77,189,7729I; 2,063,41196 3,211,194o9 58,55137 351,75963 223,360,76975其中;购
置114,900,夕 858 11,096,99010 631,74675 1,337,51518 58,55137 151,78188 128,216,81386 53,571,50509
在建工程 ⒛,BO1,992笳 74,373,49765转入
企业合并4,743,gs8ω
12,521,27777 1,431,66521 1,873,67891 199,97775 20,770,45824增加
本期减少金额
-
47,201,16346 84,94671 219,21411 118,63249 35,90000 47,659,85677其中:处置或报废 -
1(),445,94262 84,94671 219,21411 118,63249 35,900oo 10,904,63593期末余额 574,896,24618 700,499,98090 12,175,23663 18,075,ooo95 2,222,42667 3,228,94324 1,311,097,83457②累计折旧
期初余额 103,“ 0,428“ 281,398,69055 ‘,922,30157 9,279,30696 586,8471‘ 2,352,59347 403,800,16855本期增加金额 丝 ,9S1,0140r,
61,364,64868 1,927,67664 3,753,34736 329,722o7 316,88227 90,673,69148其中:计
提 ⒛ ,159,34938
55,027,13849 763,65898 2,067,03596 329,72207 136,89967 78,483,80455企业合并2,眨 2,“ 508
6,337,51019 1,164,01766 1,686,31140 179,98260 12,189,88693增加
本期减少金额
-
8,617,89286 74,41218 178,69299 24,91282 32,31000 8,928,22o85其中:处置或报废 -
1,837,14594 74,41218 178,69299 24,91282 32,310O0 2,147,47393期末余额126,⒉ 1,“ 3so
334,145,44637 8,775.566o3 12,853,96133 891,65641 2,637,16574 485,545,63918③减值准备
期初余额
-
本期增加金额
-
其中:计提 -
本期减少金额
-
其中:处置或报废 -
期末余额
-
④账面价值
期末账面价值 佴8,‘54,40288
366,354,53453 3,399,67060 5,221,039‘2 I,330,77026 591,77750 825,552,19539期初账面价值331,⒕ 9,73760
389,112,68085 3,274,46981 5,803,71401 l,695,66063 5‘0,49014 731,596,75304
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堕箜别说明外,货币单位均为人民币元
)
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值 未办妥产权证书的原因金安杭州厂房 108,268,75601 产证尚在办理当中9、
在建工程
(1)在建工程情况
项目
期末佘额 期初余额
账面佘额 减值准备 账面诤值 账面余额 减值准备 账面诤值房屋建筑 373,07699 373,07699机械设备 51.008`58686 二51、008.58686 39、721.88941 39.721.88941合计 卿
≡
51⒑08~58686
卿 40`09496640lzl重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额本期增加金额本期转入固定 本期其他 工程投入资产金额 减少金额 占预算比例宁国项目(厂房 60,000,00000 293,o5299 ~ 293,05299 - 10229V。
)
机械设备 二 39.801.91341 85.287~11811 74、080.44466
合计
鹳 鹳
gs⒓:7·1:11 74~373~49765
(续上表
)
项目名称 工程进度 利息资本化其中:本期利
本期利息 资金来源 期末余额累计金额息资本化金额 资本化率
-
宁国项目(厂房
)
己完工
募集资金
-和自有资金
机械设备
-
自筹51、 008.586“
合计
蜘
10、
工程物资
项目
期末余额 期初余额工程物资 14,36322 77,4225011、
无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用杈 专利权 软件 合计①账面原值
期初余额 64,365,14537 790,90000 133,40801 65,289,45338本期增加金额 10,364,64972 25,64103 10,390,29075其中:购置
1,378,49985 25,64103 1,404,14088
企业合并增加 8,986,14987 8,986,14987
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(除特另刂说明夕卜,货
币单位均为人民币元
)
项目
±地使用权 专利权
觯
合计~
本期减少金额
其中:处置
.
期末余额
74,729,79509 790,900oo 159,04904 75,679,74413②累计摊销
期初余额
8,611,93319 673,63000 98,32595 9,383,88914本期增加金额 1,484,28778 39,09000 13,93586 1,537,31364其中:计提
1,484,28778 39,09000 13,93586 1,537,31364本期减少金额
其中:处置
期末余额 10,096,22097 712,7200o 112,26181 10,921,20278③减值准备
期初余额
本期增加金额
其中:计提
本期减少金额
其中:处置
期末余额
④账面价值
期末账面价值 64,633,57412 78,18000 46,78723 64,758,54135期初账面价值 55,753,21218 117,27000 35,08206 55,9o5,56424l9l未办妥产权证书的无形资产情况
项目
账面价值 未办妥产权证书的原因杭州联合~土地使用权 8,798,44961
产证尚在办理当中说明:上述土地使用权系杭州联合通过公开竞价拍卖方式取得,后续过户手续公司尚在办理当中。
12、商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事亟
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额企业合并形成
处置
杭州联合电路板有限公司 16,953,98063 - 16,953,98063⑺商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额计提 处置
- - ~ ~
杭州联合电路板有限公司
说明:本公司以杭州联合整体作为资产组进行减值测试,根据减值测试的结果,本期期末商誉未
发生减值。
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⒛16年度财务报表附注
(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
13、长期待摊费用
项目 期初余敛本期增加金额本期摊销金额
其他减少金额 期末余额装修费 - 140,54364 15,22332
125,3203214、
递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初佘额
可抵扣暂时性 递延所得税可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 35,818,18661 5,378,97706 26,561,57592 4,244,31017其他可抵扣暂时性差异 4、098.08150 614、71223 1、698.00000 343、5oo oo合计
32∮LL⒌2‘垡LL15~993‘68929
卿 鲫
⑺未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债企业合并取得的土地使用权评估增值额 8.798.44961 2、199.61240
合计 8`798~44961 2.199~61240
说明:本期递延所得税负债系公司本年度非同一控制下取得杭州联合
1oo%股权,所取得的杭州联合持有土地使用权评估增值额。土地使用权期末账面价值为8,798,觯961元。
(3)未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 13,224,34062 3,187,19610可抵扣亏损 25、426`82552合计
卿
卿
l+l未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注 2018 942,35907
2019
12,855,85419
2020 11.628.61226
合计 卿
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(除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
15、
短期借款
(1)短期借款分类
项目
期末余额 期初佘额质押借款 12,000,00000
信用借款 300.00000
合计 12~300D0000
lzl己逾期未偿还的短期借款情况
本期末未发生己逾未偿还的短期借款情况。
16、
应付票据
不中类
期末佘额 期初余额银行承兑汇票 647,036,67720 577,806,7673017、应付账款
项目
期末余额 期初余额余额 577,462,88661 608,355,93897其中:账龄超过1年的款项
297,39580 1,589,50634ˉ8
预收款项
丶
贴
~
期末余额 期初余额镧 40,527,67628 29,431,65432舯
账龄超过1年的款项
19、
应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 19,163,69792 182,571,92417 167,930,91313 33,804,70896离职后福利~设定提存计划 14.713.70350 14.670.09488 43`60862合计
卿 咖 蛳 33~848~31758lzl短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 19,118,16742 167,348,44024 152,689,00461 33,777,60305职工福利费 45,53050 5,208,87279 5,254,40329
社会保险费 761,38936 5,737,44070 23,948665、
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(除特别说明外,货币单位均为人民币元
i)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中:医疗保险
4,477,06225 4,459,61880 17,44345工伤保险
712,96732 707,91573 5,05159生育保险
407,92702 406,4734o 1,45362其他社会保险费 163,43277 163,43277
住房公积金
2,261,5440o 2,261,544oo
工会经费和职工教育经费
1~991~67778 988`52053 157251、 3、合计 19~1“⒗97昵182~57192垒 ,17咖 蛳
(3)设定提存计划列示
项目
期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
14,152,22662 14,111,52524 40,70138失业保险费 561`47688 558、56964 2.90724合计
…
14‘67009488
鲰⒛、应交税费
项目
期末余额 期初余额企业所得税
33,966,75977 3,398,39348增值税 30,424,56304 5,365,46237房产税 8,366,29836 7,114,99799城市维护建设税 1,529,15105 292,40626教育费附加 1,274,44896 222,39769土地使用税
701,34285 788,19135代扣个人所得税 248,15833 178,83498河道管理费 127,53877 9,47526水利建设基金 5,68926 26,74102堤围防护费
23,07598营业税
6,25000其它 113.70842 74.30841合计 76`757~65881
卿
21、其他应付款
项目
期末余额
期初余额应付设备及工程款 9,492,92251 5,630,93171往来款 8,839,90894 5,550,14319押金及保证金 594,26906 596,33806其他应付款项 27.018.07799 20.439~77377合计
… 蛳
其中:账龄超过1年的款项
3,950,70093 7,684,07611
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⒛16年度财务报表附注
(除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
”、长期应付职工薪酬
项目
期末余额 期初余额职工奖励及福利基金
3,264,90149 3,264,9o149⒛、递延收益
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 6,404,66922 4,o44,9oo00 1,544,57644 8,9o4,99278其他 2、833、32679
二 573.11075 2.26o.21604合计 9.237`99601 4.o44~90000 2`117~68719
卿
:涉
其中 及政府补助的项目
:
负债项目 期初余额 本期新搜本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关补助金葡l
外收入金额 /与
收益相关厂房及基础设施 弘 3,91655~1o7,000⒄ ~ 仍 6,91651
与资产相关的改建专项资金
生产设备及厂 5.860.752臼4.044.900∞1.437.96们
二8、468、臼6夕
与资产相关房专项资金
合计 6`404‘ 669224~o44~90002I1`544~57644
Ξ 槲
z、股本
项目 期初余额 本次变动增减←、D
期末余额发行新股送股 公积金转股其他 小计
股份总数 花 8,000,000O0~~~~~7⒛
,000,0000025、资本公积
项目 期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价搬本溢价 ) 191,332,909⒄ ~~191,332,909⒄
%、其他综合收益
项目
期初余额 本期发生金额
本期所得税前减:前期计入其减:所得税费用发生额他综合收益当
期转入损益
o)以后不能重分类进损益的其他综合收益
⑵以后将重分类进损益的其他综合收益 -356,836⒄
~ ~ ~
其中:外币财务报表折算差额
(3)其他综合收益合计
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(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
(续上表
)
项目
本期发生金额 期末余额税后归属于 税后归属于
母公司 少数股东
G)以后不能重分类进损益的其他综合收益
⑺以后将重分类进损益的其他综合收益
1,238,78611 - 881,950o7外币财务报表折算差额
1238.78611
二
gs1⒚ sO"(3)其他综合收益合计
蜘
≡
881⒚500ˉ刀、盈余公积
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 42,452,28171 8,376,47743 ~ 50,828,75914任意盈余公积 5.145.30594 ~
二5.145`30594合计
鲤逆型型鱼里8^376~行7躬
≡蜘
根据公司第三届董事会第二十二次会议决议规定,依照金安国纪科技股份有限公司当年度税后净利润的10%提取法定盈余公积8,376,锣7侣
元。
28、未分酉己禾刂润
项目
本期
上期调整前上期末未分配利润
423,461,67570 370,1‘7,86340调整期初未分配利润合计数(调增+,调
减D
调整后期初未分配利润 423,461,67570 370,167,86340加:本期归属于母公司所有者的净利润
341,073,30227 54,120,57503减:提
取法定盈余公积 8,376,47743 826,76273提取任意盈余公积
—
提取般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 756,158,50054 423,461,67570⒛、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 3,020,919,88904 2,331,771,70849 2,517,467,56315 2,241,271,91002其他业务 32,80935091 1231.71829 27.662.72446 11763039合计 3.053^729^239952~333003~426782^545~13028761 2.241~389^54041
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,货币单位均为人民币元
)
30、
税金及附加
项目
本期发生额 上期发生额营业税
8,33333
27,021 11城市维护建设税
5,415,824o8 2,892,58421教育费附加
4,191,11295 2,164,7567o房产税[注] 3,209,24351
土地使用税
[注] 1,043,56905
印花税[注] 781,9419o
车船税[注] 13、77000
合计
卿 槲
注:根据财政部
《增值税会计处理规定》(财会Oo10”号)以及《关于<增值税会计处理规定)有关问题的解读》,本公司将⒛16年5至12月的房产税、土地使用税、印花税和车船税的发生额列报于
“税金及附加”
项目,⒛16年
5月之前发生额仍列报于
“管理费用”
项目。
31、销售费用
项目
本期发生额
上期发生额运输费
53,274,95317 40,989,63010人员薪酬类费用 23,482,30933 15,316,o1772办公费及差旅费等 17,393,99528 9,083,24472佣金
1,645,83871业务费
1,352,22660 2,293,92072其他费用 4.605.08014 9、127、43021合计
卿 卿
32、
管理费用
项目
本期发生额 上期发生额研发费用 101,214,37646 75,989,92323工资、奖金 27,345,11051 24,955,21564修理费 15,939,68751 12,212,63285办公费及差旅费等 5,551,79290 6,653,60143税费 4,358,07996 6,581,04106折旧及摊销 12,074,18218 10,891,63528社会保险费及公积金 7,749,27772 6,449,14358福利费 3,082,35799 3,051,22048业务费 10,281,80219 3,008,80966其他费用 21`594.47250 11.046.52463合计 … …
金安国纪科技股份有限公司
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堕
特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
33、
财务费用
项目
本期发生额 上期发生额禾刂息支出 71,03699
减:利息收入
2,336,08152 1,839,52436汇兑损失
减:汇兑收益
7,366,77329 1,538,07928手续费 512.92130 911D82311、
合计
卿
2~46652133~s。、资产减值损失
项目
本期发生额 上期发生额坏账损失 12,708,40956 11,660,82962存货跌价损失 3.084、68188 1.51696752合计
卿 …
35、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额理财产品投资收益 6,080,89941 8,019,33854质押式国债GGoo1投资收益
321,26873
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 -578,33165
投资收益
处置子公司取得的投资收益 2.245.61681
合计 8^069~45330 8~019~3385436、
营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 3,84615 140,08249 3,84615其中:固定资产处置利得
3,84615 140,08249 3,84615债务重组利得 1,045,47765
政府补助 7,973,21894 9,042,11546 7,973,21894其他 854.75810 565、76442 854.75810合计 8⒙31⒙2319
卿 8⒙31⒙2319计入当期损益的政府补助
:
补助项目
本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关宁国新兴产业集聚基地补贴 1,764,99000 与收益相关宁国工业经济发展奖励 1,586,80000 与收益相关临安市新增规模企业奖励 1,210,00000 与收益相关
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堕箜别凶明外,货币
姜位均为人民币元
)
补助项目
荃期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相关珠海市科技扶持补贴 770,000oo
与收益相关珠海市技术改造补贴资金 738,8185o
与资产相关临安市地方水利建设基金减免 655,71300
与收益相关宁国经济技术开发区奖励 513,3375o 513,33750
与资产相关珠海市地方人力资源就业补贴 223,63950
与收益相关临安财政局专项补助资金 124,50000 72,0000o
与收益相关上海松江工业区管理委员会厂房及基础设施的 107,00004 107,00004
与资产相关改建专项资金
临安财政局专项补助资金 96,00000
与资产相关战略性新兴产业财政补助 50,00000 50,00000
与资产相关宁国市经济开发区补助款 39,42040 39,42040
与资产相关⒛15年度高新技术成果转化项目补贴 39,00000
与收益相关创新创业扶持补贴 20,00000
与收益相关珠海市环保验收奖励 18,00000
与收益相关财政局人力资源见习补贴 12,00000 51,17152
与收益相关临安市专利资助款 4,00000
与收益相关金寨市项目技改专项补助资金 3,000,00000
与收益相关⒛14年研发费用补助资金
2,938,70000
与收益相关临安市节能环保补助专项资金 1,000,00000
与收益相关工业经济发展奖励资金 133,6300o
与收益相关就业技能培训工种补贴 15,00000
与收益相关珠海市财政局节水奖励资金 10,00000
与收益相关高校毕业生就业社保补贴 8,85600
与收益相关宁国市专利奖励资金 3,00000
与收益相关科技创新扶持资金 1、100.00000
与收益相关合计
卿
9~042~11546
37、
营业外支出
项目
本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 5,491,07756 6,068,90912 5,491,()7756其中:固定资产处置损失
5,491,07756 6,068,90912 5,491,()7756水利基金 702,33127 531,72204
其他 74、30214 297`97112 7垒￡70314合计 626771097
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(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
38、
所得税费用
(1)所得税费用表
项目
本期发生匐 上期发生额 l
当期所得税费用 60,101,18643 5,644,2972o递延所得税费用
-1、452.8041.L 798、58340合计
卿 鲡
:
l9l会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额利润总额
399,721,68451按法定/适用税率计算的所得税费用
59,958,25268子公司适用不同税率的影响
2,442,73217调整以前期间所得税的影响 -2,005,88497非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
997,89913使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,917,07463本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 172彳57861、
所得税费用
卿
39、
现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额利息收入 2,336,08152 1,839,52436政府补助 10,473,54250 5,271,65752赔款收入 183,81963 141,03903往来款 8、119J8878
6`604.61949合计
卿 蛳
lzl支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额运输费 54,535,19000 31,655,38704办公费及差旅费等 22,945,78818 13,587,06522修理费 14,378,56398 6,022,73914业务费 11,634,02879 5,066,21993佣金 1,645,83871其他费用 17,688,60786 14,232,22782往来款 890`81741 2.238、5o523合计 卿 …
,氵
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(除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
⑶收到的其他与投资活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额收回投资预付款 20,000,00o00 ~l+l支付的其他与投资活动有关的现金
项目
本期发生额 上期发生额意向金
20,000,00000中介机构费用 2,285,00000 1,904,13793支付子公司原股东分红款 29,000,00000
出售子公司损失的现金 479.99379
合计 31刀“⒚93” 21⒚04~13793硐、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目
本期发生额 上期发生额①将净利润调节为经营活动现金流量
:
净利润 341,073,30227 54,120,57503加:少数股东损益
加:资产减值准备
15,793,09144 13,177,79714固定资产折旧、油气资产折耗
78,483,80455 71,934,91901无形资产摊销 1,537,31364 1,361,96245长期待摊费用摊销 15,22332 247,17310处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减
收益 5,487,23141 5,928,82663 : )
固定资产报废损失
“
公允价值变动损失(收益以 填列
'号
)
财务费用 -7,295,73630 -1,223,03437投资损失⒅:收益
-8,069,45330 -8,019,33854 )
“
递延所得税资产减少(增加以'号填列
)
-1,405,87912 798,58340递延所得税负债增加(减少以“P号填列
-46,92507
)
存货的减少(减:增加 -6,512,53948 13,862,82066 )
经营性应收项目的减少(减:增加 -69,769,30901 -344,666,91800 )
经营性应付项目的增加(减:减少
191,846,87628 367,995,57956 )
其他
经营活动产生的现金流量净额 541,137,00063 175,518,94607②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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堕
堂别说明外,货币单位均为人民币元
)
项目
本期发生额 上期发生额③现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额
324,250,39097 185,030,96197减:现金的年初佘额
185,030,96197 94,564,48113加:现金等价物的期末佘额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
】39,219,42900 90,466,48084lzl本期支付的取得子公司的现金净额
项目
金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
35,000,00000其中:现金
35,000,00000减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
15,956,82830其中:现金
15,956,82830加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
19,043,17170(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 100其中:现金
100减:丧
失控制杈日子公司持有的现金及现金等价物 479,99479其中:现金
479,99479加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -479,99379l+l现金和现金等价物的构成
项目
期末余额 期初佘额①现金 324,250,39097 185,030,96197其中:库存现金
72,90095 74,41527可随时用于支付的银行存款 314,648,09748 180,309,95219可随时用于支付的其他货币资金 9,529,39254 4,646,59451可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中:3个
月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 324,250,39097 185,030,96197其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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(除特别说明外,货
币单位均为人民币元
)
41、
使用权受到限制的资产
项目 期末账面价堕 受限原因货币资金 17ρ28阝01∞
银行承兑汇票及信用证保证金固定资产
1o8,“ 8,^s601
金安杭州产证办理中 8,798,44961
无形资产
杭州联合产证办理中应收账款
12.oo0.00002
应收账款质押融资合计 型堡塑型堕鲑
:3个
其中 月以上到期的银行承兑汇票保证金金额为7,795,900OO元。
绲、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中:美元
23,937,13174 69370(D 166,051,88291港币 21,133,33146 089451 18,903,97632应收账款
其中:美元
1,453,35239 693700 10,081,90553港币 4,052,91980 089451 3,625,37729其他应收款
其中:美元
78,55583 693700 544,94179应付账款
其中:美元
1,326,69498 693700 9,203,28308预收账款
其中:美元 57,85375 693700 401,33146其他应付款
其中:美元 68,00000 693700 471,71600七、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1、
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式 :
杭州联合电路板有限公司
⒛
16年5月 35,000,0000C
10000%
收购(续上表
)
被购买方名称 购买日购买日的确定 购买日至 购买日至依据期末被购买方期末被购买方的收入 的净利润杭州联合电路板有限公司 ⒛16年5月 获取控制权 29,065,04053 3,139,34888
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鲴
外,货币单位均为人民币元
)
⑺合并成本及商誉
①明细情况
合并成本
杭州联合电路板有限公司现金
35,000,0oo0o合并成本合计
: 35,000,00000减:取得的可辨认净资产公允价值份额
18,046,01937商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值的金额
】6,953,98063②大额商誉形成的主要原因
杭州联合电路板有限公司于购买日的可辨认净资产公允价值为
18,o绌s,01937元,本公司于购买日取得的可辨认净资产公允价值份额为18,OZI6,01937元,在此基础上,确认购买杭州联合电路板有限公司形成的商誉为16,953,98063。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
①明细情况
项目
购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 15,956,82830 15,956,82830应收票据 1,550,00000 1,550,0000o应收账款 13,801,82910 13,801,82910其他应收款 422,00000 422,00000预付款项 190,97837 190,97837存货 4,673,70929 4,673,70929固定资产原价 8,580,57131 8,580,57131在建工程 565,87340 565,87340无形资产 8,986,14987
长期待摊费用 33,70284 33,70284应付票据 880,00000 880,00000应付账款 3,042,06031 3,042,06031应付职工薪酬 730,77193 730,77193应付股利 29,000,00000 29,000,00000应交税费 571,66148 571,66148其他应付款 244,59192 244,59192递延所得税负债 2,246,53747
净资产 18,046,01937 11,306,40697
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
(除特别说明梦,货币单位均为人民币元
)
②可辨认资产、负债公允价值的确定方法
:
杭州联合电路板有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值的确定方法:以上海众华资产评估有限公司(沪众评报字E2o16]第
0~s8号)对杭州联合电路板有限公司截止⒛15年
12月31日资产、负债进行评估的公允价值为基础,并对⒛15年12月31日至购买日增值部分价值进行摊销确定购买日公允价值。
2、
同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
3、
处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权垫
处置价款与处时点 置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额金联科技(金 10010O0o%
股权转让
⒛16年5月
股权交割
2,245,61681寨)有限公司
(续上表
)
子公司名称 丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制权之与原子公司股日剩余股权的日剩余股权的日剩佘股权的重新计量剩余日剩余股权公权投资相关的比例 账面价值 公允价值股权产生的利允价值的确定其他综合收益得或损失方法及主要假转入投资损益设 的金额金联科技(金
寨)有限公司
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要 注册地 持股比例 取得方式经营地 直接间接
上海国纪电子材料有限公司 上海市 上海市 生产制造
100% -
设立或投资国际层压板材有限公司 临安市 临安市 生产制造
75% 乃%
设立或投资金安国纪科技(珠海)有限公司 珠海市 珠海市
生产制造
乃%
ˉzs%
设立或投资
金安国纪科技(杭州)有限公司 临安市 临安市 生产制造
100% -
设立或投资
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
堡
特别说明外,货币单位均为人民币元
)
子公司名称
鎏
~
注册地 业务性质 持股比例 取得方式~翱
直接 间接
安徽金瑞电子玻纤有限公司
姗
宁国市 生产制造 100V3 ~ 设立或投资金安国际亚洲有限公司
英属维尔京群岛 100V。 ~ 设立或投资金安国际控股有限公司
香港 香港 商业服务 100V3 ~ 设立或投资国际贸易
国际层压板材(香港)有限公司
香港 香港
—
般贸易 1000/0 ~ 设立或投资东方金德投资有限公司 香港 香港 投资 100o/0 ~ 设立或投资金安国纪投资有限公司 上海市 上海市 投资 100o/o ~ 设立或投资杭州联合电路板有限公司
临安市 临安市 生产制造 1009s 非同一控制下合并九、与金融工具相关的风险
金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括:信
用风险、流动性风险、外汇风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响,基于该风险管理目标,公司己制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险 ,建立适当的风险承受底线,并及时可靠地对各种风险进行监督、管理,将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
1、
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,公司仅与经认可的、信誉良好的第三方迸行交易。按照公司的销售政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
为监控公司的信用风险,公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止⒛16年12月31日,公司己将应收款项按风险分类计提了减值准备。
流动性风险
2、
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度,定期编制资金预算,实时监控短期和长期的流动资金需求,目标是运用商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金安国纪科技股份有限公司
zO16年度财务报表附注
(除特别说明夕卜,货币单位均为人民币元
)
汇率风险
3、
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。针对预计存在的汇率风险,公司管理层将采取有利的币种和结算方式等积极防范措施,将风险控制在可控范围内。
十、关联方及关联交易
1、
本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资丬L母公司对本企母公司对本企业的持股比例业表决权L匕lJll上海东临投资发展有限公司 上海浦东新区 实业投资等 5,000万
元
3983% 3983%
杨高北路
98号
本企业最终控制方系自然人韩涛。
2、
本企业的子公司情况
“ ”
本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益
关联交易情况
3、
报告期内,本公司未发生重大关联交易。
4、
关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方
担保金额 lE,fXEih B 担保到期日担保是否己经履行完毕杭州联合电路板有限公司 1,30000万
元
2016+8E2eE⒛17年4月四
日
上海国纪电子材料有限公司 15ρ0000万
元
2016+sE13A⒛17年5月11日 不国际层压板材有限公司 ⒉00000万
元
2016+-2838⒛17年2月2日
否金安国纪科技(杭州)有限公司 21卩0000万
元
2016+2834⒛17年2月2日 不金安国纪科技(杭州)有限公司 10,00000万
元
2016+7812=⒛17年5月11日 不金安国纪科技(杭州)有限公司 10,00O00万
元
2016+8F88⒛18年8月8日 否金安国纪科技(珠海)有限公司 7,00000万
元
2016+4F208⒛18年4月⒛
日 否金安国纪科技(珠海)有限公司 11ρ0000万
元
2016+383=⒛17年3月3日 否金安国纪科技(珠海)有限公司 13,00000万
元
2016+68208⒛17年6月⒛
日 否安徽金瑞电子玻纤有限公司 ⒌00000万
元
2016+58rcA⒛17年5月11日 否合计 9530000万
元
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
蜊
明外,货
币单位均为人民币元
)
说明:根据⒛16年
8月16日,公司第三届董事会第十六次会议审议通过的
《关于为子公司申请银行授信提供担保的议案》,同意为杭州联合自⒛16年
8月刀日至⒛16年12月31日止期间内办理的各类融资业务所产生的债权,在最高不超过等值人民币壹仟叁佰万元整的额度内提供连带责任保证。除上述为杭州联合电路板有限公司银行借款提供担保外,公司为其子公司(国纪电子、国际层压板、金安杭州、金安珠海及安徽金瑞)在银行开立银行承觉J汇票提供最高额保证,各被担保子公司享有在保证额度内对外开立银行承兑汇票的权利。
5、
关键管理人员报酬
项目
本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬
2乃⒛万元 26360万元十一、承诺及或有事项
1、
重大承诺事项
报告期内,本公司无需要说明的重大承诺事项。
2、
或有事项
资产负债表日,本公司不存在重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第三届董事会第二十二次会议决议规定,按照母公司zcl16年度净利润
10%提取法定盈余公积8,376,HT7+3元;拟以⒛16年12月31日的总股本728,OO0,0O0股为基数,向全体股东每 10股派发现金股利人民币065元(含税),共
计派发现金W,32o,∞0元人民币,剩余利润作为未分配利润留存;⒛16年度不送红股,不
以公积金转增股本。上述方案尚需提交公司⒛16年度股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
分部信息
1、
报告分部的确定依据与会计政策
按照主营业务对应的不同产品,对主营业务收入及主营业务成本按产品类别进行分部披露。
2、
报告分部的财务信息
分类 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本覆铜板 2,988,423,19769 2,307.539,96884 2,505,425,39223 2,229,392,40916半固化片 3,431,65082 2.354,711 31 7,497,56713 5,132,20352 PCB 29.065.04053 21877~02834 4544.60379 6`74729734合计 3^020919~88904靼
71皿
妲2517轧7~563152兰ζ查圣查」2鲤2望L∠
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⒛16年度财务报表附注
(除特别说明外,~耸币单位均为人民币元
)
十四、母公司财务报表主要项目附注
应收账款
1、
(1)应收账款分类披露
类别
期末余额
账面余额 比
l,lˉ
坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
-
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账116,760,呢 698s^53%
乃 7,“ 6o/l o“ %116,Ⅱ 3,⒛0弘准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 16.“ 4.094“ 12狎 %16、 “ 4.094ZIC 1ooo0%~
账准备的应收账款
合计 133~39502144 1oo00% 丝玺7兰鱼0匹} 1302%
卿
(续上表
)
类别
期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
-
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 120,764,24891 93V%5,oo7,511⒛ 415% 115,756,73771准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏8、 091.764136zs%8.o91、 76413 1ooo0%~
账准备的应收账款
合计 丝鲑垫旦里坐
100O0%
鱼迎些型塑旦
1017%1l5756~73771,按
lzl组合中 账龄分析法计提坏账准备的应收账款
:
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
115,972,04593 579,86033 o5ooV。
1至2年 788.88105 157.77611 2ooo%合计 11吼⒐22698 73763644
(匀
本报告期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额实际核销的应收账款
1,223,87474
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⒛16年度财务报表附注
货币单位均为人民币元
)
⑷按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准徨L
年限占总金额比例第一名
客户
5,9z7,138o0 ⒛,“5ω 1年以内
4佴%第二名 3B9%客户5,189,夕 6oo5,189,376⑾ 3砰年
第三名
客户
5,102,58250 ⒛,51291 1年
以内
3Bs%
第四名
客户3,984,Ss7叫 3,984,8872Z⒈ 3彳年、
299%
5年以上
第五名
客户3.713.160Π 18.565⒛
1年以内
2△%合计
… 9ˉ247ˉ9776Z∶
其他应收款
2、
(1)其他应收款分类披露
类别
期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
弱5,887,觯868 99V%
- 465,887,84868准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,326,眨 889 o⒛ % 895,183V
臼
狎% os1,“ 557准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
: ˉ
~ ~ ~
账准备的其他应收款
合计
卿
10000%:95~18332 o19%
卿
(续上表
)
类别
期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
616,510,20158 99△ % 1oo,ooo o0 o匝 % 616,410,20158准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 1,354,71093 o”% ⒛5,乃o30 ”o9%
“8,980ω准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 二
: : ˉ
~账准备的其他应收款
合计 鱼廴囵⒓⒓Ⅱ
100O0%sO5~73o⒛ o13%617~059`18221
l9l期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
:
其他应收款 期末佘额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由子公司往来款
465,8田 ,8zIg68~~
子公司往来不计提坏账
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
(除特别说明夕卜,货币单位均为人民币元
)
⒐组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
:
蛾
~ 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
214,9228o 1,07461 050Vo1至2年
113,04231 22,60846 2000V。
2至3年
121,9304‘ 60,96523 5000V。
3至4年
331,99153 265,59322 8000V。
4至5年
100009乞5年以上
544.9417~⒉ 544.94179 10000V。
合计
895~1g3犯 6747V。
1‘326~8288-∶
l+l其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余壑
期初账面余额往来款
466,432,79047 617,629,83806出口退税
97,74546备用金 105,20689 137,32899其他 676.68021
合计
… ∶ 咖
⑶其他应收款期末佘额前五名单位情况
单位名称 款项的性质 期末佘额 账鲛占总金额比例
坏账准备期末余额第一名
往来款夕1,衄5,00114 1年以内 5814%
第二名
往来款
177,429,44455 1年以内 夕
98%
第三名
往来款
13,000,00000 1年以内
2"%
第四名
往来款
2,933,40299 1年以内
0ω%
第五名
往来款
900.00000 1年以内 019%
合计
咖 9972V3
3、
长期股权投资
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 ∞ 8,191,130“
- 628,191,13066 559,443,57181 7,292,98666 552,150,58515
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年度财务报表附注
币单位均为人民币元
)
其中:对
子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备减值准备 期末余额 - 37,099,42913 ~ ~国际层压板材 37,099,42913~
有限公司
上海国纪电子 佴,108,109冗 ",04o,s0551 ~55,148,654卩 ~ ~
有限公司
金安国纪科技 173,781,436“
~ ~1ˉ
s,-B1,436飞
~ ~
(珠海)有限公司
金安国际控股
137,161,61000 ~ ~1夕 ,161,6100fl ~ ~有限公司
金安国纪科技
100,000,0O000 ~ ~ 100,000,0o00C ~ ~
(杭州)有限公司
安徽金瑞电子
50,000,00000 ~ ~ 50,000,00000 ~ ~
玻纤有限公司
杭州联合电路
- 35,000,0000O ~ 35,o00,OD0oO ~ ~
板有限公司
金安国纪投资 10,000,00000 30,0O0,000Oo ~硐,000,Ot1000 ~ ~有限公司
金联科技(金寨)
7、⒛2`9s666
二
7、292.98666
二
:
二有限公司
合计 坐些丝里坐鱼匹迪迎趔匡旦 丝些里堕鱼衄
8‘191~130F,F|
≡
=4、
营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 586,673,67960 412,803,76314 520,793,07055 438,017,37249其他业务 8`377.70783
二6.567、
87349
二合计
卿 卿 卿 卿
5、
投资收益
项目 本期发生额 上期发生额理财产品投资收益 1,∞ 7,”1″ 4,288,26845
处置子公司投资收益
1oo ~
合计1~匝 7~792刀 鳇鲤a盘 笠
金安国纪科技股份有限公司
jzO16年度财务报表附注
〖除特别说明外,货币单位均为人民币元
)
十五、补充资料
1、
当期非经常性损益明细表
项目
本期发生额
说明非流动性资产处置损益,包括己计提资产减值准备的冲销部分 -3,241,61460
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、 7,973,21894
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易 5,823,83649
性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 780,45596
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 卿
减:非经常性损益的所得税影响
1,674,73963
扣除所得税影响后的非经常性损益净额 9,6‘1,15716
影响少数股东损益
影响归属于母公司的净利润 9,661,15716
2、
净资产收益率及每股收益
报告旁啁禾刂润 加权平均 每股收益
净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的诤利润 2185Vo 0469 0469扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2123o/o 0455 0455