高要市金岗水泥有限公司
审计报告
信会师报字[2014]第 350037号
高要市金岗水泥有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 高要市金岗水泥有限公司财务报表及附注
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-41三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第350037号海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的高要市金岗水泥有限公司（以下简称金岗水泥）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的资产负债表、2012年度、2013年度和 2014年 1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金岗水泥管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金岗水泥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金岗水泥 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 9月 30日的财务状况以及 2012年度、2013年度、 2014年 1-9月的经营成果和现金流量。
四、使用限制
本报告仅供海南瑞泽新型建材股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组及向特定对象发行股份购买资产之申报材料时使用，不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宣宜辰中国注册会计师：徐冬冬中国·上海 二〇一四年十一月十一日
审计报告第2页
高要市金岗水泥有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注四|2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|流动资产：||||||||
|货币资金|（一）|24,469,001.11||55,356,137.21||34,878,459.61||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||-||-||
|应收票据|（二）|5,202,889.03||3,292,473.32||-||
|应收账款|（三）||43,397,267.27||23,470,041.63||6,391,132.08|
|预付款项|（四）|5,075,500.62||9,495,048.41||11,154,239.81||
|应收利息||-||-||-||
|应收股利||-||-||-||
|其他应收款|（五）||301,462.99||28,297.01||35,321.95|
|存 货|（六）|68,017,933.44||47,165,725.62||37,810,714.40||
|一年内到期的非流动资产||-||-||-||
|其他流动资产|（七）|288,610.17||-||-||
|流动资产合计||146,752,664.63||138,807,723.20||90,269,867.85||
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||-||-||-||
|持有至到期投资||-||-||-||
|长期应收款||-||-||-||
|长期股权投资||-||-||-||
|投资性房地产||-||-||-||
|固定资产|（八）|123,606,790.30||133,632,844.86||159,789,980.53||
|在建工程||-||-||-||
|工程物资||-||-||-||
|固定资产清理||-||-||-||
|无形资产|（九）|3,205,189.24||3,268,036.06||3,351,831.82||
|开发支出||-||-||-||
|商誉||-||-||-||
|长期待摊费用||-||-||-||
|递延所得税资产|（十）|653,426.78||353,956.31||149,740.98||
|其他非流动资产|（十一）|1,639,603.21||3,691,192.76||1,013,250.00||
|非流动资产合计||129,105,009.53||140,946,029.99||164,304,803.33||
|资产总计||275,857,674.16||279,753,753.19||254,574,671.18||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
报表第1页
高要市金岗水泥有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注四|2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|流动负债：||||||||
|短期借款||-||-||-||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-||-||-||
|应付票据||-||-||-||
|应付账款|（十三）|21,911,570.20||25,946,513.25||21,734,989.85||
|预收款项|（十四）||3,100,876.43||393,823.00||1,128,956.44|
|应付职工薪酬|（十五）|1,392,232.74||1,509,896.84||1,457,813.85||
|应交税费|（十六）|13,446,248.64||14,279,611.54||3,839,883.75||
|应付利息||-||-||-||
|应付股利||-||-||-||
|其他应付款|（十七）|15,922,837.84||44,290,905.74||148,138,562.80||
|一年内到期的非流动负债||-||-||-||
|其他流动负债|（十八）|90,000.00||-||-||
|流动负债合计||55,863,765.85||86,420,750.37||176,300,206.69||
|非流动负债：||||||||
|长期借款||-||-||-||
|应付债券||-||-||-||
|长期应付款||-||-||-||
|专项应付款||-||-||-||
|预计负债||-||-||-||
|递延收益||||||||
|递延所得税负债||-||-||-||
|其他非流动负债|（十九）|742,500.00||-||-||
|非流动负债合计||742,500.00||-||-||
|负债合计||56,606,265.85||86,420,750.37||176,300,206.69||
|所有者权益：||||||||
|实收资本|（二十）|15,625,000.00||15,625,000.00||12,500,000.00||
|资本公积|（二十一）|86,875,000.00||86,875,000.00||-||
|减：库存股||-||-||-||
|其他综合收益||-||-||-||
|专项储备||-||-||-||
|盈余公积|（二十二）|7,812,500.00||7,812,500.00||6,250,000.00||
|未分配利润|（二十三）|108,938,908.31||83,020,502.82||59,524,464.49||
|所有者权益合计||219,251,408.31||193,333,002.82||78,274,464.49||
|负债和所有者权益总计||275,857,674.16||279,753,753.19||254,574,671.18||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注四|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||287,617,236.27|351,206,039.08|307,634,537.11|
|其中：营业收入|（二十四）|287,617,236.27|351,206,039.08|307,634,537.11|
|二、营业总成本||253,645,264.92|317,791,217.06|286,113,505.05|
|其中：营业成本|（二十四）|234,185,821.33|301,922,043.92|275,169,910.40|
|营业税金及附加|（二十五）|1,752,982.64|2,848,761.14|1,982,883.85|
|销售费用|（二十六）|1,895,284.05|501,547.04|338,302.00|
|管理费用|（二十七）|14,683,323.27|10,764,423.91|8,291,161.29|
|财务费用|（二十八）|-70,028.24|937,579.70|520,627.78|
|资产减值损失|（二十九）|1,197,881.87|816,861.35|-189,380.27|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|三、营业利润||33,971,971.35|33,414,822.02|21,521,032.06|
|加：营业外收入|（三十）|667,500.00|113,036.00|-|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|-|
|减：营业外支出|（三十一）|30,000.00|30,000.00|50,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|四、利润总额||34,609,471.35|33,497,858.02|21,471,032.06|
|减：所得税费用|（三十二）|8,691,065.86|8,439,319.69|5,592,452.93|
|五、净利润||25,918,405.49|25,058,538.33|15,878,579.13|
|六、其他综合收益的税后净利润||-|-|-|
|七、综合收益总额||25,918,405.49|25,058,538.33|15,878,579.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
报表第3页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注四|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||316,208,080.07|388,870,766.75|350,443,701.46|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三、1）|1,575,055.67|194,155.41|192,313.69|
|经营活动现金流入小计||317,783,135.74|389,064,922.16|350,636,015.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||255,117,583.59|326,208,733.98|289,280,245.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,653,678.54|19,335,611.13|16,584,206.68|
|支付的各项税费||33,100,528.30|25,928,793.05|25,411,857.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三、2）|7,770,497.44|2,282,533.39|1,307,480.25|
|经营活动现金流出小计||309,642,287.87|373,755,671.55|332,583,790.02|
|经营活动产生的现金流量净额||8,140,847.87|15,309,250.61|18,052,225.13|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||10,215,683.17|2,133,873.00|-|
|投资所支付的现金||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||10,215,683.17|2,133,873.00|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,215,683.17|-2,133,873.00|-|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||-|90,000,000.00|-|
|取得借款收到的现金||-|-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十三、3）|24,157,699.20|22,057,045.00|33,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||24,157,699.20|112,057,045.00|33,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十三、4）|52,970,000.00|104,754,745.01|45,198,837.38|
|筹资活动现金流出小计||52,970,000.00|104,754,745.01|45,198,837.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,812,300.80|7,302,299.99|-12,198,837.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-30,887,136.10|20,477,677.60|5,853,387.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||55,356,137.21|34,878,459.61|29,025,071.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||24,469,001.11|55,356,137.21|34,878,459.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
报表第4页
高要市金岗水泥有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|15,625,000.00|86,875,000.00|-|-|7,812,500.00|备-|83,020,502.82|-|193,333,002.82|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|15,625,000.00|86,875,000.00|-|-|7,812,500.00|-|83,020,502.82|-|193,333,002.82|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-|-|-|-|25,918,405.49|-|25,918,405.49|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|25,918,405.49|-|25,918,405.49|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|15,625,000.00|86,875,000.00|-|-|7,812,500.00|-|108,938,908.3|-|219,251,408.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
报表第5页
高要市金岗水泥有限公司
所有者权益变动表（续1）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,500,000.00|-|-|-|6,250,000.00|-|59,524,464.49|-|78,274,464.49|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,500,000.00|-|-|-|6,250,000.00|-|59,524,464.49|-|78,274,464.49|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|3,125,000.00|86,875,000.00|-|-|1,562,500.00|-|23,496,038.33|-|115,058,538.33|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|25,058,538.33|-|25,058,538.33|
|(二)所有者投入和减少的资本|3,125,000.00|86,875,000.00|-|-|-|-|-|-|90,000,000.00|
|1、所有者投入资本|3,125,000.00|86,875,000.00|-|-|-|-|-|-|90,000,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|1,562,500.00|-|-1,562,500.00|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|1,562,500.00|-|-1,562,500.00|-|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-||-|-||-||-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|15,625,000.00|86,875,000.00|-|-|7,812,500.00|-|83,020,502.82|-|193,333,002.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
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所有者权益变动表（续2）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,500,000.00|-|-||4,989,588.54||44,906,296.82||62,395,885.36|
|加：会计政策变更|-|-|-||-||-||-|
|前期差错更正|-|-|-||-||-||-|
|其他|-|-|-||-||-||-|
|二、本年年初余额|12,500,000.00|-|-||4,989,588.54||44,906,296.82||62,395,885.36|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-|-|-||1,260,411.46||14,618,167.67||15,878,579.13|
|(一)综合收益总额|-|-|-||-||15,878,579.13||15,878,579.13|
|(二)所有者投入和减少的资本|-|-|-||-||-||-|
|1、所有者投入资本|||-||-||-||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-||-||-|
|3、其他|-|-|-||-||-||-|
|(三)利润分配|-|-|-||1,260,411.46||-1,260,411.46||-|
|1、提取盈余公积|-|-|-||1,260,411.46||-1,260,411.46||-|
|2、对所有者的分配|-|-|-||-||-||-|
|3、其他|-|-|-||-||-||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-||-||-||-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-||-||-||-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-||-||-||-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-||-||-||-|
|4、其他|-|-|-||-||-||-|
|（五）专项储备|-|-|-||-||-||-|
|1、本期提取|-|-|-||-||-||-|
|2、本期使用|-|-|-||-||-||-|
|（六）其他|-|-|-||-||-||-|
|四、本年年末余额|12,500,000.00|-|-||6,250,000.00||59,524,464.49||78,274,464.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：冯活灵 主管会计工作负责人：谭国飞 会计机构负责人：邓水兴
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：高要市金岗水泥有限公司
成立时间：2002年12月6日
注册地址：高要市金利镇金洲村
注册资本：人民币1562.5万元
注册号：441283000002985
法定代表人：冯活灵
公司行业性质：非金属矿物制品业
公司经营范围：生产、销售：水泥，混凝土混合材料。（以上经营范围法律、行政规禁止的项目不得经营，法律、行政法规限制的项目须取得相关批准文件后方可经营）。
（二）公司历史沿革
（1）公司设立
高要市金岗水泥有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）由谭惠忠、仇国清共同
出资组建，于 2002年 12月 6日取得高要市工商行政管理局核发的注册号为
441283000002985《企业法人营业执照》。各股东出资情况如下：谭惠忠出资人民币
2,700,000.00元，其中现金出资人民币267,135.00元、无形资产-土地使用权出资人
民币 2,432,865.00元，占注册资本比例为90%；仇国清出资人民币 300,000.00元，以无形资产-土地使用权出资，占注册资本比例为10%。本次出资业经广东肇庆中
鹏会计师事务所有限公司肇中鹏高验字【2002】147号验资报告验证。无形资产-
土地使用权于2012年12月5日经广东肇庆中鹏会计师事务所肇中鹏所资评估报字
【2002】第136号资产评估报告验证，评估值为人民币2,750,000.00元。
（2）注册资本增至人民币12,500,000.00元
根据公司 2003年 4月 1日股东会决议以及修改后章程规定，公司增资人民币
9,500,000.00元，由佛山市高明中港建材集团有限公司、谭惠忠、仇国清、谢栢源
以货币资金出资。增资后各股东的出资情况为：佛山市高明中港建材集团有限公司
出资人民币3,500,000.00元，占注册资本28%；谭惠忠出资人民币3,000,000.00元，
占注册资本24%；仇国清出资人民币3,000,000.00元，占注册资本24%；谢栢源出
资人民币3,000,000.00元，占注册资本24%。本次出资业经广东肇庆中鹏会计师事
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财务报表附注
务所有限公司肇中鹏高验字【2003】050号验资报告验证。
（3）谢栢源股权转让
2003年 12月 12日，股东谢栢源将其持有公司24%的股权分别转让给谭惠忠（作
价 195万元，比例15.6%）、仇国清(作价 105万元，占比8.4%)。股权转让后，各
股东的出资情况：佛山市高明中港建材集团有限公司出资人民币 3,500,000.00元，占注册资本28%；谭惠忠出资人民币4,950,000.00元，占注册资本39.6%；仇国清
出资人民币 3,350,000.00元，占注册资本32.4%；谢栢源出资人民币 3,000,000.00
元，占注册资本24%。
（4）谭惠忠、仇国清股权转让
根据2004年2月3日股东会决议及股权转让协议，股东谭惠忠将其持有本公司6.4%
股权作价 80万元转让给夏兴兰；股东仇国清持有公司5.84%的股权分别转让给佛
山市高明中港建材集团有限公司（作价 70万元，占比5.6%）、夏兴兰（作价 3万
元，占比0.24%）。股权转让后，各股东的出资情况：佛山市高明中港建材集团有
限公司出资人民币 4,200,000.00元，占注册资本33.6%；谭惠忠出资人民币
4,150,000.00元，占注册资本33.2%；仇国清出资人民币3,320,000.00元，占注册资
本26.56%；夏兴兰出资人民币830,000.00元，占注册资本6.64%。
（5）佛山市高明中港建材集团有限公司、谭惠忠股权转让
根据2005年4月20日公司股东会决议及股权转让协议，股东佛山市高明中港建材
集团有限公司将其持有的33.6%股权分别转让给夏兴兰（作价 252万元，比例
20.16%）、仇国清（作价 168万元，比例13.44%）；股东谭惠忠将其持有的33.2%
的股权作价415万元转让给夏兴兰。股权转让后，各股东的出资情况：夏兴兰出资
人民币7,500,000.00元，占注册资本比例60%，仇国清出资人民币5,000,000.00元，
占注册资本40%。
（6）注册资本增加至15,6250,000.00元
根据2013年12月1日公司股东会决议、修改后章程及增资扩股协议，公司申请增加注册资本3,125,000.00元，变更后的注册资本为人民币15,6250,000.00元。由新股东海南瑞泽新型建材股份有限公司以货币资金出资，新股东海南瑞泽新型建材股份有限公司投资额为90,000,000.00元，其中增加注册资本 3,125,000.00元，增加资本公积 86,875,000.00元。增资后的股东出资情况是：夏兴兰出资人民币 7,500,000.00元，占注册资本比例48%；仇国清出资人民币 5,000,000.00元，占注册资本32%；
海南瑞泽新型建材股份有限公司出资人民币3,125,000.00元，占注册资本比例20%。
本次股东增资业经肇庆中鹏会计师事务所有限公司肇中鹏高验字【2013】129号验资报告验证。
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二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 (2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布新的以及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行新的以及修订的企业会计准则。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。
(四) 记账本位币
以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余
额400万元以上的应收账款和其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发
生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用
风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险特征
正常信用风险组合 账龄分析法 信用风险特征
无信用风险组合的应收款项主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很
小的款项，主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、履约保证
金等，该组合不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。该组合采用
账龄分析法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 15% 15%2－3年 50% 50%3年以上 100% 100%3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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(九) 存货的核算方法
1、存货的分类
存货分为原材料、产成品、半成品、和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
发出存货按移动加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面
价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，
以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证
据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，
作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
(十) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
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相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3、各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、
残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 5-20年 5% 4.75%-19.00%机器设备 6-10年 5% 9.50%-15.83%运输设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%其他设备 5年 5% 19.00%4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减
值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权。
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（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用
出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期
银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各
个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确
定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租
赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
6、固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费
用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成
本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入
当期损益。
(十二)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
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对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
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(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益
期限的按不超过十年的期限平均摊销。
(十六)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(十七)收入
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会
计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的
衔接规定进行追溯调整，同时对2012年度、2013年度财务数据进行了重新
列报。
①执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
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本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、
基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行
了补充披露。
②执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将递延所得
税资产补充披露预计于1年内（含1年）转回的金额和预计于1年后转回的
金额。
本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以
上变更均对所有者权益无影响。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%进项税额后，差额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
城市维护建设税 5%期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
教育费附加 3%期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当
地方教育费附加 2%期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 25%
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四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 2014-9-30 2013-12-31
现金 3,848.67 40,227.46银行存款 24,465,152.44 55,315,909.75合计 24,469,001.11 55,356,137.21报告期末无受限制的货币资金。
(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014-9-30 2013-12-31
银行承兑汇票 5,202,889.03 3,292,473.32合计 5,202,889.03 3,292,473.322、期末公司无质押的应收票据。
3、公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）应收账款
1、应收账款账龄分析
2014-9-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内
（含1年） 45,503,056.93 99.26 2,275,152.85 5.00 24,402,518.69 98.63 1,220,125.93 5.001至2年 185.85 0.00 27.88 15.00 338,410.45 1.37 50,761.58 15.002至3年 338,410.45 0.74 169,205.23 50.00 - - - -合计 45,841,653.23 100.00 2,444,385.96 5.33 24,740,929.14 100.00 1,270,887.51 5.14
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2、应收账款按种类披露
2014-9-30 2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例 比例 比例 比例金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备 - - - - - - - -的应收款
按组合计提
坏账准备的
- - - - - - - -应收款
无信用风险
组合 - - - - - - - -正常信用风
险组合 45,841,653.23 100.00 2,444,385.96 5.33 24,740,929.14 100.00 1,270,887.51 5.14组合小计 45,841,653.23 100.00 2,444,385.96 5.33 24,740,929.14 100.00 1,270,887.51 5.14单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
款 - - - - - - - -合计 45,841,653.23 100.00 2,444,385.96 5.33 24,740,929.14 100.00 1,270,887.51 5.14正常信用风险组合的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备
2014-9-30 2013-12-31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额1年以内 45,503,056.93 99.26 2,275,152.85 24,402,518.69 98.63 1,220,125.931-2年 185.85 0.00 27.88 338,410.45 1.37 50,761.582-3年 338,410.45 0.74 169,205.23 - - -合计 45,841,653.23 100.00 2,444,385.96 24,740,929.14 100.00 1,270,887.513、本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
例(%)佛山市南海区民太建筑材料有限公司 非关联方 10,359,940.011年以内 22.60佛山市南海建源混凝土有限公司 非关联方 8,675,126.451年以内 18.92佛山市高明金山混凝土有限公司 关联方 7,607,436.831年以内 16.60佛山市南海建力混凝土有限公司 非关联方 7,084,448.451年以内 15.45佛山市顺德区新翔混凝土有限公司 非关联方 6,725,543.331年以内 14.67合计 40,452,495.07 88.247、期末应收账款中应收其他关联方的欠款如下:
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)佛山市高明金山混凝土有限公司 关联方 7,607,436.83 16.60佛山市高明明建混凝土配送有限公司 关联方 139,473.85 0.30合计 7,746,910.68 16.90(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014-9-30 2013-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 4,808,100.62
94.73
6,795,417.23 71.561-2年（含2年） 267,400.00
5.27
1,976,561.18 20.822-3年（含3年） - - 723,070.00 7.62合计 5,075,500.62
100.00 9,495,048.41 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因广东电网公司肇庆高要供电局 非关联方 2,238,060.691年以内 预付电费广州吉前化工有限公司 非关联方 1,477,918.201年以内 预付材料款江苏鹏飞集团股份有限公司 非关联方 187,000.001年以内 预付材料款广州粤宁环保科技有限公司 非关联方 158,000.001年以内 预付材料款宁波生泰度量衡有限公司 非关联方 112,900.001年以内 预付材料款合计 4,173,878.89
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3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无预付其他关联方的款项。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014-9-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）1年以内 300,975.15 63.93 15,048.76 5.00 474.75 0.27 23.74 5.001-2年 1,806.00 0.38 270.90 15.00 32,760.00 18.91 4,914.00 15.002-3年 28,003.00 5.95 14,001.50 50.00 - - - -3年以上 140,000.00 29.74 140,000.00 100.00 140,000.00 80.82 140,000.00 100.00合计 470,784.15 100.00 169,321.16 35.97 173,234.75 100.00 144,937.74 83.672、其他应收款按种类披露
2014-9-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例
金额 金额 比例（%）金额 比例（%）金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单项计
- - - - - - - -提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的 - - - - - - - -应收款项
无信用风险组合 - - - - - - - -正常信用风险组合
470,784.15 100.00 169,321.16 35.97 173,234.75 100.00 144,937.74 83.67组合小计
470,784.15 100.00 169,321.16 35.97 173,234.75 100.00 144,937.74 83.67单项金额虽不重大但单
- - - - - - - -项计提坏账准备的应收
款项
合计
470,784.15 100.00 169,321.16 35.97 173,234.75 100.00 144,937.74 83.67
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正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014-9-30 2013-12-31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额1年以内 300,975.15 63.93 15,048.76 474.75 0.27 23.741-2年 1,806.00 0.38 270.90 32,760.00 18.91 4,914.002-3年 28,003.00 5.95 14,001.50 - - -3年以上 140,000.00 29.74 140,000.00 140,000.00 80.82 140,000.00合计 470,784.15 100.00 169,321.16 173,234.75 100.00 144,937.743、报告期各期期末数中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、报告期各期内无以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
5、报告期各期内无实际核销的其他应收款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容的比例(%)
高要市金利镇经济发展总公司 非关联方 140,000.003年以上 29.74公司借款代扣个税 非关联方 71,077.911年内 15.10代扣个税代扣社保费 非关联方 70,892.821年内 15.06代扣社保费谭子斌 非关联方 64,621.761年内 13.73个人借款仇建章 非关联方 35,086.661年内 7.45个人借款合计 381,679.15 81.08
7、期末其他应收款中无应收其他关联方的欠款。
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(六) 存货
1、存货分类
2014-9-30 2013-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 29,999,019.57 - 29,999,019.57 19,045,551.55 - 19,045,551.55半成品 21,291,465.41 - 21,291,465.41 2,722,874.88 - 2,722,874.88库存商品 4,720,716.70 - 4,720,716.70 13,646,030.75 - 13,646,030.75低值易耗品 12,006,731.76 - 12,006,731.76 11,751,268.44 - 11,751,268.44合计 68,017,933.44 - 68,017,933.44 47,165,725.62 - 47,165,725.622、存货跌价准备
本报告期内公司存货无需计提存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 2014-9-30 2013-12-31预缴税金 288,610.17 -(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30一、账面原值合计 318,393,584.91 11,127,880.35 - 329,521,465.26其中：房屋及建筑物 70,510,924.01 1,547,863.25 - 72,058,787.26机器设备 245,502,340.90 4,219,529.93 - 249,721,870.83运输工具 2,380,320.00 5,360,487.17 - 7,740,807.17本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 184,760,740.05 - 21,153,934.91 - 205,914,674.96其中：房屋及建筑物 36,602,243.44 - 3,498,770.91 - 40,101,014.35机器设备 145,897,192.61 - 17,504,017.64 - 163,401,210.25运输工具 2,261,304.00 - 151,146.36 - 2,412,450.36三、固定资产账面净值合计 133,632,844.86 123,606,790.30其中：房屋及建筑物 33,908,680.57 31,957,772.91机器设备 99,605,148.29 86,320,660.58运输工具 119,016.00 5,328,356.81
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四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -五、固定资产账面价值合计 133,632,844.86 - - 123,606,790.30其中：房屋及建筑物 33,908,680.57 - - 31,957,772.91机器设备 99,605,148.29 - - 86,320,660.58运输工具 119,016.00 - - 5,328,356.81本期折旧额21,153,934.91元。
本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
期末不存在需要计提固定资产减值准备的减值迹象。
2、期末公司无暂时闲置的固定资产
3、期末房屋建筑物产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 产权证信息 备注房屋及建筑物
粤房地证字第C5561771号、第C5561769号、第
C5561770号、第C5561750号、第C5561751号、
第C5561757号、第C5561756号、第C5561749
号、第C5561758号、第C5561755号、第C5561754
已办妥证的房屋建筑物 30,502,885.56号、第C5561794号、第C5561759号、第C5561760
号、第C5561761号、第C5561762号、第C5561763
号、第C5561764号、第C5561765号、第C5561766
号、第C5561767号、第C5561768号、第C5561752
号、第C5561753号
未办妥证的房屋建筑物 1,785,000.00
按5年折旧，截止2014构筑物 31,503,463.25 年9月30日账面净值为6,080,876.36元。
码头 8,267,438.45
合计 72,058,787.26
4、期末无用于抵押或担保的固定资产。
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(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-301、账面原值合计
4,189,789.78 - - 4,189,789.78土地使用权
4,189,789.78 - - 4,189,789.782、累计摊销合计
921,753.72 62,846.82 - 984,600.54土地使用权
921,753.72 62,846.82 - 984,600.543、无形资产账面净值合计
3,268,036.06 3,205,189.24土地使用权
3,268,036.06 3,205,189.244、减值准备合计
- - - -土地使用权
- - - -5、无形资产账面价值合计
3,268,036.06 3,205,189.24土地使用权
3,268,036.06 3,205,189.24本期摊销额62,846.82元。
公司土地使用权证情况如下：
无形资产 权证 使用权面积 权利权证编号 权利人名称 登记日期
名称 类型 （㎡） 起止日高要国用（2005）
土地使用权出让 151,061.40高要市金岗水泥有限公司 2003/1/13 2053/7/9第030014号
高要国用（2005）
土地使用权出让 61,735.30高要市金岗水泥有限公司 2003/1/13 2053/7/9第030015号
高要国用（2005）
土地使用权出让 172,327.90高要市金岗水泥有限公司 2003/1/13 2053/7/9第030016号
合计 385,124.60
2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014-9-30 2013-12-31递延所得税资产
应收款项减值准备 653,426.78 353,956.31合计 653,426.78 353,956.31其中：预计于1年内（含1年）转回的金额 - -预计于1年后转回的金额 653,426.78 353,956.31
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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收款项减值准备 2,613,707.12合计 2,613,707.12(十一)其他非流动资产
种类 2014-9-30 2013-12-31
预付与长期资产有关的款项 1,639,603.21 3,691,192.76合计 1,639,603.21 3,691,192.76(十二)资产减值准备
本期减少
项目 2013-12-31 本期增加 2014-9-30
转回 转销
坏账准备 1,415,825.25 1,197,881.87 - - 2,613,707.12合计 1,415,825.25 1,197,881.87 - - 2,613,707.12(十三)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014-9-30 2013-12-31
应付账款 21,911,570.20 25,946,513.252、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项
单位名称 2014-9-30 2013-12-31
佛山市高明旋江水泥有限公司
104,362.88 1,323,280.00合计
104,362.88 1,323,280.004、期末数中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十四)预收款项
1、预收款项情况
项目 2014-9-30 2013-12-31
预收账款 3,100,876.43 393,823.00
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2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
种类 2014-9-30 2013-12-31
短期薪酬 1,392,232.74 1,509,896.84合计 1,392,232.74 1,509,896.842、短期薪酬
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,509,896.84 11,274,415.13 11,392,079.23 1,392,232.74（2）职工福利费 - 929,712.10 929,712.10 -（3）社会保险费 - 562,479.14 562,479.14 -其中：医疗保险费 - 436,538.28 436,538.28 -工伤保险费 - 68,253.04 68,253.04 -生育保险费 - 57,687.82 57,687.82 -（4）住房公积金 - 15,836.00 15,836.00 -（5）工会经费和职工教育经费 - 20,010.00 20,010.00 -合计 1,509,896.84 12,802,452.37 12,920,116.47
1,392,232.74期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额20,010.00元，非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿0元。
期末应付职工薪酬主要为预提的 2014年 9月份工资，实际发放时间为 2014年10月。
3、设定提存计划
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30
基本养老保险费（11%、15%） - 690,383.42 690,383.42 -失业保险（0.5%、1.5%） - 43,178.43 43,178.43 -合计 - 733,561.85 733,561.85 -
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(十六)应交税费
税费项目 2014-9-30 2013-12-31
增值税 6,746,165.26 7,064,928.31城市维护建设税 73,048.47 355,258.81企业所得税 6,356,225.18 5,674,754.17教育费附加 43,829.08 213,155.29地方教育费附加 29,219.39 142,103.52堤围税 166,554.29 738,000.00其他 31,206.97 91,411.44合计 13,446,248.64 14,279,611.54(十七)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2014-9-30 2013-12-31
其他应付款 15,922,837.84 44,290,905.74合计 15,922,837.84 44,290,905.742、期末数无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
名称 2014-9-30 2013-12-31
佛山市高明中港建材集团有限公司 15,279,487.29 42,978,628.45合计 15,279,487.29 42,978,628.454、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
佛山市高明中港建材集团有限公司 15,279,487.29 往来款等
（十八)其他流动负债
项目 2014-9-30 2013-12-31
一年内转入利润表的递延收益 90,000.00 -合计 90,000.00 -
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其他流动负债说明：
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 2013-12-31 2014-9-30
助金额 外收入金额 变动 收益相关肇庆市环境保护局关于转发
2013年第二批省级环保专项 - 90,000.00 - - 90,000.00与资产有关资金安排计划的通知
合计 - 90,000.00 - - 90,000.00
（十九)其他非流动负债
项目 2014-9-30 2013-12-31超过1年转入利润表的递延收益 742,500.00 -合计 742,500.00 -其他非流动负债说明
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/负债项目 2013-12-31 2014-9-30
助金额 外收入金额 变动 与收益相关肇庆市环境保护局关于转
发2013年第二批省级环保 - 900,000.00 67,500.00 90,000.00 742,500.00与资产有关专项资金安排计划的通知
合计 - 900,000.00 67,500.00 90,000.00 742,500.00
（二十)实收资本
2014年1-9月
2013-12-31 本期增减 2014-9-30股东名称
金额 比例（%） 变动 金额 比例（%）夏兴兰 7,500,000.00 48.00 - 7,500,000.00 48.00仇国清 5,000,000.00 32.00 - 5,000,000.00 32.00海南瑞泽新型建材股份有限公司 3,125,000.00 20.00 - 3,125,000.00 20.00合计 15,625,000.00 100.00 - 15,625,000.00 100.00
报表第31页
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2013年度
2012-12-31 本期增减变 2013-12-31股东名称
金额 比例（%） 动 金额 比例（%）夏兴兰 7,500,000.00 60.00 - 7,500,000.00 48.00仇国清 5,000,000.00 40.00 - 5,000,000.00 32.00海南瑞泽新型建材股份有限公司 - - 3,125,000.00 3,125,000.00 20.00合计 12,500,000.00 100.00 15,625,000.00 100.002012年度
2012-1-1 2012-12-31
股东名称 本期增减变动
金额 比例（%） 金额 比例（%）夏兴兰 7,500,000.00 60.00 - 7,500,000.00 60.00仇国清 5,000,000.00 40.00 - 5,000,000.00 40.00合计 12,500,000.00 100.00 - 12,500,000.00 100.00公司实收资本变更情况详见附注一、（二）。
(二十一)资本公积
2014年1-9月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30资本溢价 86,875,000.00 - - 86,875,000.00合计 86,875,000.00 - - 86,875,000.002013年度
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31资本溢价 - 86,875,000.00 - 86,875,000.00合计 - 86,875,000.00 - 86,875,000.002013年度资本公积增加系公司新增股东海南瑞泽新型建材股份有限公司溢价出资所致。
(二十二) 盈余公积
2014年1-9月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30法定盈余公积 7,812,500.00 - - 7,812,500.00合计 7,812,500.00 - - 7,812,500.00
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2013年度
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31法定盈余公积 6,250,000.00 1,562,500.00 - 7,812,500.00合计 6,250,000.00 1,562,500.00 - 7,812,500.002012年度
项目 2012-1-1 本期增加 本期减少 2012-12-31法定盈余公积 4,989,588.54 1,260,411.46 - 6,250,000.00合计 4,989,588.54 1,260,411.46 - 6,250,000.00(二十三) 未分配利润
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度年初未分配利润 83,020,502.82 59,524,464.49 44,906,296.82加：本期净利润 25,918,405.49 25,058,538.33 15,878,579.13减：提取法定盈余公积 - 1,562,500.00 1,260,411.46期末未分配利润 108,938,908.31 83,020,502.82 59,524,464.49(二十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度主营业务收入 287,617,236.27 351,206,039.08 307,634,537.11其他业务收入 - - -营业成本 234,185,821.33 301,922,043.92 275,169,910.402、主营业务（分行业）
2014年1-9月 2013年度 2012年度行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本非金属矿物制品业 287,617,236.27 234,185,821.33 351,206,039.08 301,922,043.92 307,634,537.11 275,169,910.40合计 287,617,236.27 234,185,821.33 351,206,039.08 301,922,043.92 307,634,537.11 275,169,910.403、（主营业务-分地区）
2014年1-9月 2013年度 2012年度地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南地区 287,617,236.27 234,185,821.33 351,206,039.08 301,922,043.92 307,634,537.11 275,169,910.40合计 287,617,236.27 234,185,821.33 351,206,039.08 301,922,043.92 307,634,537.11 275,169,910.40
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4、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-9月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)佛山市顺德区新翔混凝土有限公司 31,259,775.21 10.87佛山市顺德区联动商品混凝土有限公司 28,753,042.14 10.00佛山市高明明建混凝土配送有限公司 28,633,403.63 9.96佛山市顺德区新广利混凝土有限公司 27,570,643.39 9.59佛山市高明金山混凝土有限公司 27,028,848.39 9.40合计 143,245,712.76 49.822013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)佛山市南海区金淘建材经营部 48,929,050.43 13.93佛山市顺德区新翔混凝土有限公司 35,378,923.93 10.07佛山市高明明建混凝土配送有限公司 34,862,567.01 9.93佛山市顺德区联动商品混凝土有限公司 31,978,189.87 9.11佛山市顺德区大良广龙货物运输服务部 31,879,324.79 9.08合计 183,028,056.03 52.122012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东莞市永佳混凝土有限公司 47,137,276.15 15.32佛山市顺德区新翔混凝土有限公司 38,013,239.44 12.36佛山市顺德区联动商品混凝土有限公司 37,052,552.50 12.04佛山市南海区金淘建材经营部 36,365,281.84 11.82佛山市高明明建混凝土配送有限公司 29,334,885.03 9.54合计 187,903,234.96 61.08
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(二十五)营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
城市建设维护税 750,633.91 1,191,880.56 854,941.92教育费附加 450,380.35 715,128.35 512,965.16地方教育费附加 300,253.56 476,752.23 341,976.77堤围费 251,714.82 465,000.00 273,000.00合计 1,752,982.64 2,848,761.14 1,982,883.85(二十六)销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
运输费用 1,545,472.60 - -工薪支出 290,000.00 367,936.00 338,302.00其他 59,811.45 133,611.04 -合计 1,895,284.05 501,547.04 338,302.00销售费用新增的运输费用主要系部分客户变更了提货方式而导致。
(二十七)管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
工薪支出 4,031,585.68 6,695,459.13 5,166,597.06办公差旅费 876,630.68 1,037,866.61 589,491.67折旧摊销修理费 6,702,412.15 183,287.40 183,281.32税费 1,178,532.21 1,803,890.13 1,801,549.35其他 1,894,162.55 1,043,920.64 550,241.89合计 14,683,323.27 10,764,423.91 8,291,161.29管理费用2014年1-9月折旧摊销修理费大幅增加主要系公司 2014年4月份自产熟料的机器设备停产修理，其机器设备的折旧入管理费用及修理费增加所致。
(二十八)财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
利息支出 - 997,700.01 698,837.38减：利息收入 75,055.67 74,155.41 192,313.69汇兑损益 - - -其他 5,027.43 14,035.10 14,104.09合计 -70,028.24 937,579.70 520,627.78
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(二十九)资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度坏账损失 1,197,881.87 816,861.35 -189,380.27合计 1,197,881.87 816,861.35 -189,380.27(三十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度政府补助 667,500.00 - -其他 - 113,036.00 -合计 667,500.00 113,036.00 -2、政府补助明细
与资产相关项目 取得时间 2014年1-9月 2013年度
/与收益相关肇庆市环境保护局关于转发 2013年第二批省级环
2014年6、7月 67,500.00 -与资产相关保专项资金安排计划的通知
肇庆市环境保护局关于转发 2013年第二批省级环
2014年6、7月 600,000.00 -与收益相关保专项资金安排计划的通知
合计 667,500.00 -
(三十一)营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度捐赠支出 30,000.00 30,000.00 50,000.00合计 30,000.00 30,000.00 50,000.00(三十二)所得税费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期
8,990,536.33 8,643,535.02 5,545,107.87所得税
递延所得税调整 -299,470.47 -204,215.33 47,345.06合计 8,691,065.86 8,439,319.69 5,592,452.93
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(三十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
收到利息收入 75,055.67 74,155.41 192,313.69收到与政府补助相关 1,500,000.00 - -收到其他 - 120,000.00 -合计 1,575,055.67 194,155.41 192,313.692、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
支付与经营有关的管理费用 6,130,185.96 2,104,887.25 1,243,376.16支付与经营有关的销售费用 1,605,284.05 133,611.04 -支付其他 35,027.43 44,035.10 64,104.09合计 7,770,497.44 2,282,533.39 1,307,480.253、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
收到关联方款项 24,157,699.20 22,057,045.00 33,000,000.00合计 24,157,699.20 22,057,045.00 33,000,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
支付关联方款项 52,970,000.00 104,754,745.01 45,198,837.38合计 52,970,000.00 104,754,745.01 45,198,837.38(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- --- ---净利润 25,918,405.49 25,058,538.33 15,878,579.13加：资产减值准备 1,197,881.87 816,861.35 -189,380.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,153,934.91 27,828,930.54 27,541,213.25无形资产摊销 62,846.82 83,795.76 83,795.80
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项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度财务费用（收益以“－”号填列） - 997,700.01 698,837.38递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -299,470.47 -204,215.33 47,345.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） -20,852,207.82 -9,355,011.22 -7,804,072.05经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,177,751.58 -19,522,027.88 8,655,560.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,208.65 -10,395,320.95 -26,859,653.24其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 8,140,847.87 15,309,250.61 18,052,225.132、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,469,001.11 55,356,137.21 34,878,459.61减：现金的期初余额 55,356,137.21 34,878,459.61 29,025,071.86加：现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -30,887,136.10 20,477,677.60 5,853,387.752、现金和现金等价物的构成
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现金 24,469,001.11 55,356,137.21 34,878,459.61其中：库存现金 3,848.67 40,227.46 13,527.78可随时用于支付的银行存款 24,465,152.44 55,315,909.75 34,864,931.83可随时用于支付的其他货币资金 - - -二、现金等价物 - - -三、期末现金及现金等价物余额 24,469,001.11 55,356,137.21 34,878,459.61
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五、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）本公司公司股东及其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码夏兴兰 公司股东之一
谭国飞 股东夏兴兰之子
谭恵忠 谭国飞之父
谭国雄 谭国飞之兄弟
仇国清 公司股东之一
佛山市高明中港建材集团有限公司 谭恵忠、夏兴兰、仇国清持股的公司 72383113-1佛山市高明金山混凝土有限公司 夏兴兰控制的公司 75451269-4佛山市高明明建混凝土配送有限公司 谭国雄担任经理 72877378-6佛山市高明恒大石英石有限公司 仇国清担任经理、夏兴兰担任监事 55728768-6佛山市高明旋江水泥有限公司 谭恵忠控制的公司 73313585-0(二) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
关联交易 定价
关联方 2014年1-9月 2013年度 2012年度内容 方式
佛山市高明旋江水泥有限公司采购材料 参考市场价的协议价 160,250.34 59,955.75 1,111,088.502、出售商品/提供劳务情况
关联交易 定价
关联方 2014年1-9月 2013年度 2012年度内容 方式
参考市场价
佛山市高明金山混凝土有限公司 销售水泥 27,028,848.39 27,734,166.03 20,041,608.97的协议价
参考市场价
佛山市高明明建混凝土配送有限公司销售水泥 28,633,403.63 34,862,567.01 29,334,885.03的协议价
3、关联方资金拆借
关联方 会计期间 收款 还款 利息2012年度 33,000,000.00 44,500,000.00 698,837.38佛山市高明中港建材集团有限
2013年度 22,057,045.00 103,757,045.00 997,700.01公司
2014年1-9月 24,157,699.20 52,970,000.00 -
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4、为关联提供担保情况
担保 担保是否担保
序号担保方被担保方 金额 担保说明 已经履行起止日期（万元） 完毕公司以编号为高要国用（2005）第030015号、高要
佛山市高
国用（2005）第030016号土地使用权以及已办妥产 2010-12-16明恒大石
1 本公司 6,000.00权证的房屋建筑物用于为佛山市高明恒大石英石有 至 已经解除英石有限
限公司向广东高明农村商业银行股份有限公司西安 2015-12-15公司
支行借款提供抵押担保。
佛山市高 公司与中国农业银行股份有限公司佛山高明支行签
2013-9-24明中港建 订最高额保证合同，为公司关联方佛山市高明中港建
2 本公司 25,000.00 至 已经解除材集团有 材集团有限公司取得中国农业银行股份有限公司佛
2016-9-24限公司 山高明支行最高额2.5亿融资额提供担保.
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 --- --- --- --- --- --- ---佛山市高明金
山混凝土有限 7,607,436.83 380,371.84 5,278,207.95 263,910.40 1,948,664.45 97,433.22公司
佛山市高明明
建混凝土配送 139,473.85 6,973.69 2,387,290.62 119,364.53 2,199,951.75 109,997.59有限公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31应付账款
--- --- --- ---佛山市高明旋江水泥有限公司 104,362.88 1,323,280.00 1,255,530.00其他应付款 ---
--- --- ---佛山市高明中港建材集团有限公司
15,279,487.29 42,978,628.45 148,124,403.80六、 或有事项
截止2014年9月30日，本公司无需要披露的或有事项。
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七、 承诺事项
截止2014年9月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
截止本财务报告签发日，本公司无需要披露的日后事项。
高要市金岗水泥有限公司（加盖公章）二〇一四年十一月十一日
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