审 计 报 告
天健审〔2014〕1408号
浙江大立科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江大立科技股份有限公司（以下简称大立科技公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大立科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大立科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大立科技公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张芹
中国·杭州 中国注册会计师：方国华
二〇一四年三月二十六日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数（无合并）|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234568910111213|7 9,492,679.653 8,520,000.002 22,393,978.081 3,948,212.791 2,527,819.682 71,564,985.966 38,447,676.161 61,314.304 ,295,176.741 01,324,493.051 ,196,014.632 9,884,468.066 ,916,279.611 43,777,746.39|3 5,748,926.829 ,000,000.002 39,014,804.011 6,127,197.461 5,492,323.492 35,166,643.505 50,549,895.284 52,903.424 ,199,040.541 02,359,655.036 ,558,693.193 2,292,765.806 ,409,330.611 52,272,388.59|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|151617181920212223242526272829|5 5,091,420.082 6,997,798.009 ,105,933.013 ,356,020.455 ,353,354.566 ,731,982.242 ,110,446.241 08,746,954.581 68,478,764.181 ,886,702.402 0,323,560.451 90,689,027.032 99,435,981.612 00,000,000.003 1,898,400.003 2,797,965.722 16,592,656.374 81,289,022.091 ,500,418.854 82,789,440.94|
||7 82,225,422.55|7 02,822,283.87|负债和所有者权益总计||7 82,225,422.55|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|7 4,490,819.853 8,520,000.002 22,393,978.081 3,948,212.791 2,527,819.682 71,564,985.966 33,445,816.363 ,661,314.304 ,295,176.741 01,324,493.051 ,196,014.632 9,884,468.066 ,916,279.611 47,277,746.39|3 5,748,926.829 ,000,000.002 39,014,804.011 6,127,197.461 5,492,323.492 35,166,643.505 50,549,895.284 52,903.424 ,199,040.541 02,359,655.036 ,558,693.193 2,292,765.806 ,409,330.611 52,272,388.59|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||5 5,091,420.082 6,997,798.009 ,105,933.013 ,356,020.455 ,352,889.616 ,731,982.242 ,110,446.241 08,746,489.631 68,478,764.181 ,886,702.402 0,323,560.451 90,689,027.032 99,435,516.662 00,000,000.003 1,898,400.003 2,797,965.722 16,591,680.374 81,288,046.09|
||7 80,723,562.75|7 02,822,283.87|负债和所有者权益总计||7 80,723,562.75|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101111|2 61,451,264.562 61,451,264.562 47,847,204.991 21,024,066.453 ,084,540.103 6,143,138.186 7,567,857.551 6,050,443.783 ,977,158.93- 291,589.12- 291,589.121 3,312,470.452 3,031,235.902 74,199.361 2,200.693 6,069,506.992 ,198,773.013 3,870,733.983 3,870,315.134 18.850 .170 .173 3,870,733.983 3,870,315.134 18.85|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|2 61,451,264.561 21,024,066.453 ,084,540.103 6,143,138.186 7,563,207.551 6,056,953.583 ,977,158.93- 291,589.12- 291,589.121 3,310,610.652 3,031,235.902 74,199.361 2,200.693 6,067,647.192 ,198,308.063 3,869,339.133 3,869,339.13|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1234|2 92,194,373.522 2,020,578.431 7,935,740.133 32,150,692.081 68,493,377.524 9,888,591.213 2,220,401.145 9,359,373.063 09,961,742.932 2,188,949.153 6,693.993 6,693.994 ,088,261.344 ,088,261.34- 4,051,567.351 ,500,000.001 ,500,000.001 72,838,674.041 68,100,000.001 1,900,000.003 54,338,674.042 94,635,757.961 6,747,019.751 3,524,707.003 24,907,484.712 9,431,189.33- 1,566,291.244 6,002,279.893 2,691,327.767 8,693,607.65|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||2 92,194,373.522 2,020,578.431 7,929,080.333 32,144,032.281 68,493,377.524 9,888,591.213 2,217,901.145 9,357,073.063 09,956,942.932 2,187,089.353 6,693.993 6,693.994 ,088,261.343 ,500,000.007 ,588,261.34- 7,551,567.351 72,838,674.041 68,100,000.001 1,900,000.003 52,838,674.042 94,635,757.961 6,747,019.751 3,524,707.003 24,907,484.712 7,931,189.33- 1,566,291.244 1,000,420.093 2,691,327.767 3,691,747.85|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
表40合会元币民人：位单司公限有份股技科立大江浙：位单制编
者有所东股数少者有所东股数少目
计合益权益权他额差算折润利备准积公备储股存库积公)本股或(计合益权益权他额差算折润利备准积公备储股存库积公)本股或(
87.415,688,334
87.415,688,334
81.291,235,32
81.291,235,33
81.291,235,33
00.000,000,01-
00.000,000,01-
69.607,814,754
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||东股数少益权|||||||||||||||
||益权者有所司公母于属归|其他||||||||||||||
|||表报币外 额差算折||||||||||||||
|||配分未润利|91.203,039,571|91.203,039,571|69.279,871,02|81.291,235,33|81.291,235,33|||22.912,353,31-|22.912,353,3-|00.000,000,01-|||51.572,901,691|
|||险风般一备准||||||||||||||
|||余盈积公|95.218,750,62|95.218,750,62|22.912,353,3|||||22.912,353,3|22.912,353,3||||18.130,114,92|
|||项专备储||||||||||||||
|||：减 股存库||||||||||||||
|||本资积公|00.004,898,131|00.004,898,131|||||||||||00.004,898,131|
|||本资收实 )本股或(|00.000,000,001|00.000,000,001|||||||||||00.000,000,001|
|数期本|者有所 计合益权||69.607,814,754|69.607,814,754|89.337,073,52|89.337,078,33|89.337,078,33|00.000,005,1|00.000,005,1|00.000,000,01-||00.000,000,01-|||49.044,987,284|
||东股数少益权||||58.814,005,1|58.814|58.814|00.000,005,1|00.000,005,1||||||58.814,005,1|
||益权者有所司公母于属归|其他||||||||||||||
|||表报币外 额差算折||||||||||||||
|||配分未润利|51.572,901,691|51.572,901,691|22.183,384,02|31.513,078,33|31.513,078,33|||19.339,683,31-|19.339,683,3-|00.000,000,01-|||73.656,295,612|
|||险风般一备准||||||||||||||
|||余盈积公|18.130,114,92|18.130,114,92|19.339,683,3|||||19.339,683,3|19.339,683,3||||27.569,797,23|
|||项专备储||||||||||||||
|||：减 股存库||||||||||||||
|||本资积公|00.004,898,131|00.004,898,131|00.000,000,001-||||||||00.000,000,001-|00.000,000,001-|00.004,898,13|
|||本资收实 )本股或(|00.000,000,001|00.000,000,001|00.000,000,001||||||||00.000,000,001|00.000,000,001|00.000,000,002|

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项
额余末年年上、一更变策政计会：加正更错差期前
他其
额余初年年本、二
）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三
润利净）一（
益收合综他其）二（
计小）二（和）一（述上
本资少减和入投者有所）三（
本资入投者有所
.1
额金的益权者有所入计付支份股．2
他其．3
配分润利）四（
积公余盈取提
.1
备准险风般一取提
.2
配分的者有所对．3
他其．4
转结部内益权者有所）五（
本资增转积公本资．1本资增转积公余盈．2损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）六（
取提期本．1用使期本．2
他其）七（
额余末期期本、四
：人表代定法
表40企会元币民人：位单司公限有份股技科立大江浙：位单制编
者有所配分未险风般一余盈项专：减
计合益权润利备准积公备储股存库积公)本股或(计合益权润利备准积公备储股存库积公)本股或(
87.415,688,334
87.415,688,334
81.291,235,32
81.291,235,33
81.291,235,33
00.000,000,01-
00.000,000,01-
69.607,814,754
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||配分未润利|91.203,039,571|91.203,039,571|69.279,871,02|81.291,235,33|81.291,235,33|22.912,353,31-|22.912,353,3-|00.000,000,01-|||51.572,901,691|
||险风般一备准||||||||||||
||余盈积公|95.218,750,62|95.218,750,62|22.912,353,3|||22.912,353,3|22.912,353,3||||18.130,114,92|
||项专备储||||||||||||
||：减 股存库||||||||||||
||本资积公|00.004,898,131|00.004,898,131|||||||||00.004,898,131|
||本资收实 )本股或(|00.000,000,001|00.000,000,001|||||||||00.000,000,001|
|数期本|者有所 计合益权|69.607,814,754|69.607,814,754|31.933,968,32|31.933,968,33|31.933,968,33|00.000,000,01-||00.000,000,01-|||90.640,882,184|
||配分未润利|51.572,901,691|51.572,901,691|22.504,284,02|31.933,968,33|31.933,968,33|19.339,683,31-|19.339,683,3-|00.000,000,01-|||73.086,195,612|
||险风般一备准||||||||||||
||余盈积公|18.130,114,92|18.130,114,92|19.339,683,3|||19.339,683,3|19.339,683,3||||27.569,797,23|
||项专备储||||||||||||
||：减 股存库||||||||||||
||本资积公|00.004,898,131|00.004,898,131|00.000,000,001-||||||00.000,000,001-|00.000,000,001-|00.004,898,13|
||本资收实 )本股或(|00.000,000,001|00.000,000,001|00.000,000,001||||||00.000,000,001|00.000,000,001|00.000,000,002|

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项
额余末年年上、一更变策政计会：加正更错差期前
他其
额余初年年本、二
）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三
润利净）一（
益收合综他其）二（
计小）二（和）一（述上
本资少减和入投者有所）三（
本资入投者有所
.1
额金的益权者有所入计付支份股．2
他其．3
配分润利）四（
积公余盈取提
.1
备准险风般一取提．2
配分的)东股或(者有所对．3
他其．4
转结部内益权者有所）五（
)本股或(本资增转积公本资．1)本股或(本资增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）六（
取提期本．1用使期本．2
他其）七（
额余末期期本、四
：人表代定法
浙江大立科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江大立科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕59号文批准，由浙江大立科技有限公司依法整体变更成立，于2005年 11月7日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为330000000021772的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本200,000,000.00元，股份总数200,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 56,109,518股；无限售条件的流通股份 A股143,890,482股。公司股票已于2008年2月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。经营范围：机电设备、计算机、软件及网络工程、电子产品、测试技术的投资开发及技术转让、技术咨询、技术服务；机电设备（不含汽车）、电子产品、化工产品（不含危险品）、计算机及软件的生产、销售（凭环保审批意见生产）；计算机网络工程安装；经营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）。主要产品或提供的劳务：红外热像仪系列产品、DVR系列产品及视频监控系统等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但与其他信用风险特征存在明显差异的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-45 3 9.70-2.16
通用设备 5-10 3 19.40-9.70
专用设备 5-10 3 19.40-9.70
运输工具 10 3 9.70
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
专有技术 5-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售红外热像仪系列等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相
关判断依据说明详见本财务报表附注五之其他流动负债/其他非流动负债/营业外收入项目注释。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值；从租计征的，按租金收入|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
(1)增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为15%、17%。
根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100号）的有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策；
根据杭州市滨江区国家税务局文件《关于浙江大立科技股份有限公司软件产品增值税超税负
退税的批复》（杭国税滨〔2011〕181号），本期公司实际收到增值税返还款15,897,000.27
元。
(2)企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3年，企业所得税优惠期为 2011年 1月 1日至2013年12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
(3)其他税费
根据浙财综〔2012〕130号文、杭州市地方税务局（杭地税优批〔2012〕80102412号）批复及杭地税滨优批〔2013〕462号税费优惠批复通知书，本公司2012年1月1日至2012年 12月 31日的水利建设专项资金享受减免的税收优惠政策。公司本期实际收到减免金额334,635.96元。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|杭州市|制造业|5,000,000.00|许可经营项目：生产微电子产品探测器；一般经营项目：技术开发、技术服务：微电子系统。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|3,500,000.00||70.00|70.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,500,418.85||

(二)合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司与姜利军共同出资设立杭州大立微电子有限公司，于2013年10月10日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330108000130533的《企业法人营业执照》。该公司注册资本5,000,000.00元，公司出资3,500,000.00元，占其注册资本的70.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|期末净资产|
|5,001,394.85|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|221,149.43|
|221,149.43|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||68,034,700.58|||
|1,598,161.17|6.0969|9,743,828.84|56,961.09|6.2855|
|33,523.61|8.4189|282,231.92|10,510.46|8.3176|
|40,942.05|10.0556|411,696.88|||
|||78,472,458.22|||

其他货币资金：
||
|-|
|799,072.00|
|799,072.00|
|79,492,679.65|

(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金包括信用证保证金743,232.00元和保函保证金55,840.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|8,000,000.00||8,000,000.00|||
|30,520,000.00||30,520,000.00|9,000,000.00||
|38,520,000.00||38,520,000.00|9,000,000.00||

 (2)期末公司无质押的应收票据。
(3)无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.10.23|2014.04.23|1,280,000.00|
|2013.08.27|2014.02.21|1,000,000.00|
|2013.11.27|2014.05.27|1,000,000.00|
|2013.09.03|2014.03.03|860,000.00|
|2013.11.22|2014.05.22|600,000.00|
|||4,740,000.00|

(5)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|13.23|271,830,025.74|100.00|32,815,221.73|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|13.23|271,830,025.74|100.00|32,815,221.73|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|13.23|271,830,025.74|100.00|32,815,221.73|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|170,257,703.25|66.43|8,512,885.16|198,656,358.94|73.08|
|55,077,219.06|21.49|5,507,721.91|44,061,225.30|16.21|
|10,788,654.75|4.21|2,157,730.95|11,213,466.00|4.13|
|4,897,478.08|1.91|2,448,739.04|3,330,774.90|1.22|
|15,272,250.60|5.96|15,272,250.60|14,568,200.60|5.36|
|256,293,305.74|100.00|3 3 ,899,327.66|271,830,025.74|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|179,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|155,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|75,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|70,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|38,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|26,000.00|账龄较长且催收无望|
||543,000.00||

2)应收账款核销说明
本期公司在经报批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款 543,000.00
元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|55,480,000.00|1年以内|
|非关联方|36,883,582.26|[注1]|
|非关联方|26,643,000.00|[注2]|
|非关联方|15,102,000.00|[注3]|
|非关联方|8,375,000.00|1年以内|
||142,483,582.26||

[注1]：账龄1年以内的25,704,565.42元，账龄1-2年的11,179,016.84元。
[注2]：账龄1年以内的5,477,300.00元，账龄1-2年的19,260,000.00元，账龄2-3年的1,905,700.00元。
[注3]：账龄1年以内的10,020,000.00元，账龄1-2年的5,082,000.00元。
(5)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|105,972.00|
||105,972.00|

 (6)期末无终止确认的应收账款。
(7)期末无应收账款用于担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|9,510,051.98|68.18||9,510,051.98|14,303,993.46|88.69||
|2,816,489.90|20.19||2,816,489.90|1,823,204.00|11.31||
|1,621,670.91|11.63||1,621,670.91||||
|13,948,212.79|100.00||13,948,212.79|16,127,197.46|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|3,700,000.00|[注1]|
|非关联方|2,975,500.00|[注2]|
|非关联方|1,910,202.05|1年以内|
|非关联方|872,003.60|1年以内|
|非关联方|738,970.00|1年以内|
||10,196,675.65||

[注1]：账龄1年以内的2,600,000.00元，账龄1-2年的1,100,000.00元。
[注2]：账龄1-2年以内的1,695,500.00元，账龄2-3年的1,280,000.00元。
(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|3,700,000.00|
|2,975,500.00|
|6,675,500.00|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|4,332,959.90|28.14|||6,272,716.26|33.44||
|10,846,377.73|70.46|2,866,850.14|26.43|12,487,338.42|66.56|3,267,731.19|
|10,846,377.73|70.46|2,866,850.14|26.43|12,487,338.42|66.56|3,267,731.19|
|215,332.19|1.40||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|15,394,669.82|100.00|2,866,850.14|18.62|18,760,054.68|100.00|3,267,731.19|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|4,332,959.90|||
|4,332,959.90|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|4,595,771.18|42.37|229,788.56|5,944,168.39|47.60|
|1,792,821.00|16.53|179,282.10|2,095,973.66|16.79|
|1,382,054.00|12.74|276,410.80|1,388,872.34|11.12|
|1,788,725.74|16.49|894,362.87|1,150,346.20|9.21|
|1,287,005.81|11.87|1,287,005.81|1,907,977.83|15.28|
|10,846,377.73|100.00|2,866,850.14|12,487,338.42|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|215,332.19|||
|215,332.19|||

(2)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|长期挂账预|69,520.00|账龄较长且催收无望|

||||
|-|-|-|
|付款转入|||
|中标费|67,500.00|账龄较长且催收无望|
|质保金|49,700.00|账龄较长且催收无望|
|长期挂账预付款转入|18,000.00|账龄较长且催收无望|
|长期挂账预付款转入|67,570.01|账龄较长且催收无望|
||272,290.01||

2)其他应收款核销说明
本期公司在经报批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款 272,290.01元。
(4)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|4,332,959.90|3-5年|28.15|
|非关联方|750,000.00|2-3年|4.87|
|非关联方|525,000.00|1年以内|3.41|
|非关联方|505,134.00|3-5年|3.28|
|非关联方|500,000.00|1-2年|3.25|
||6,613,093.90||42.96|

(6)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|董事、副总经理|85,182.80|
|副总经理|70,000.00|
|董事、财务总监、董秘|55,873.40|

||
|-|
|211,056.20|

 (7)期末无终止确认的其他应收款。
(8)期末其他应收款未用于担保。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|91,166,758.50|6,367,000.24|84,799,758.26|98,614,267.37|5,761,292.28|
|115,399,225.72|1,322,416.88|114,076,808.84|94,124,750.18|1,021,462.69|
|77,201,631.04|4,519,785.95|72,681,845.09|52,334,128.63|3,130,894.02|
|6,573.77||6,573.77|7,146.31||
|283,774,189.03|12,209,203.07|271,564,985.96|245,080,292.49|9,913,648.99|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|5,761,292.28|605,707.96|||
|1,021,462.69|300,954.19|||
|3,130,894.02|1,571,981.89||183,089.96|
|9,913,648.99|2,478,644.04||183,089.96|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|长期呆滞无使用及处置价值||
|根据其加工完成后对应产品的跌价率计提||
|产品可变现净值低于单位成本，且在可预见的将来售价不会明显提高||

(3)其他说明
1)期末存货余额中无资本化金额。
2)期末存货未用于担保。
7.对合营企业和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|33.00|33.00|376,030.74|41,168.95|334,861.79|569,464.09|

8.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|1,000,000.00|452,903.42|-291,589.12|
||1,000,000.00|452,903.42|-291,589.12|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|33.00|33.00||||
|33.00|33.00||||

(2)向投资企业转移资金的能力未受到限制。
9.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,473,310.70|378,730.02||
|6,473,310.70|378,730.02||
|2,274,270.16|282,593.82||
|2,274,270.16|282,593.82||
|4,199,040.54|378,730.02|282,593.82|

||||
|-|-|-|
|4,199,040.54|378,730.02|282,593.82|
|4,199,040.54|378,730.02|282,593.82|
|4,199,040.54|378,730.02|282,593.82|

本期折旧和摊销额146,347.64元；本期未计提减值准备。
(2)期末，已有账面价值4,090,471.35元的投资性房地产用于担保。
10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|143,902,798.57|9,641,600.36||1,277,256.55|
|61,281,221.87|||378,730.02[注1]|
|6,518,229.20|584,595.32||259,415.30|
|62,872,552.98|8,824,205.04||120,841.23|
|13,230,794.52|232,800.00||518,270.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|41,543,143.54||10,399,219.87|999,714.08|
|8,760,628.14||1,344,947.80|136,246.18[注2]|
|4,093,222.24||624,709.19|244,335.11|
|22,943,703.85||7,290,899.13|116,410.89|
|5,745,589.31||1,138,663.75|502,721.90|
|102,359,655.03|——||——|
|52,520,593.73|——||——|
|2,425,006.96|——||——|
|39,928,849.13|——||——|
|7,485,205.21|——||——|
||——||——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|102,359,655.03|——|——|
|52,520,593.73|——|——|
|2,425,006.96|——|——|
|39,928,849.13|——|——|
|7,485,205.21|——|——|

[注1]：本期固定资产减少中包括因房屋出租面积增加，相应从固定资产转入投资性房地产378,730.02元；
[注2]：本期固定资产累计折旧减少系因房屋出租面积增加，相应从固定资产转入投资性房地产136,246.18元的房屋建筑物。
本期折旧额为 10,399,219.87元；本期由在建工程转入固定资产原值为 6,558,693.19元。
(2)无暂时闲置固定资产。
(3)无融资租入固定资产。
(4)无经营租出固定资产。
(5)期末无持有待售固定资产。
(6)期末固定资产均已办妥产权登记及过户手续。
(7)期末，已有账面价值50,826,693.71元的固定资产用于抵押担保。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|753,184.44||753,184.44|6,558,693.19||
|442,830.19||442,830.19|||
|1,196,014.63||1,196,014.63|6,558,693.19||

(2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||6,558,693.19|753,184.44|6,558,693.19||
|24,211||442,830.19|||
||6,558,693.19|1,196,014.63|6,558,693.19||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||募集资金及其他|
|尚处设计阶段||||其他|

 (3)期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|38,810,776.34|||
|17,266,147.98|||
|1,317,859.43|||
|20,226,768.93|||
|6,518,010.54|2,408,297.74||
|3,821,648.85|345,322.92||
|825,248.87|196,297.90||
|1,871,112.82|1,866,676.92||
|32,292,765.80||2,408,297.74|
|13,444,499.13||345,322.92|
|492,610.56||196,297.90|
|18,355,656.11||1,866,676.92|

|||
|-|-|
|32,292,765.80|2,408,297.74|
|13,444,499.13|345,322.92|
|492,610.56|196,297.90|
|18,355,656.11|1,866,676.92|

本期摊销额2,408,297.74元。
(2)其他说明
1)期末，土地使用权均已用于抵押担保。
2)期末无形资产均已办妥产权证书。
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|6,916,279.61|
|6,916,279.61|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|2,866,850.14|
|2,866,850.14|

 (3)无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 46,108,530.73小计 46,108,530.73
14.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|36,082,952.92|1,498,514.89||815，290.01|
|9,913,648.99|2,478,644.04||183,089.96|
|45,996,601.91|3,977,158.93||998,379.97|

 15.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|37,000,000.00|
|18,091,420.08|
|55,091,420.08|

 (2)期末无已到期未偿还的短期借款。
(3)期末无展期的短期借款。
16.应付票据
||
|-|
|期末数|

 17.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,094,281.20|
|903,516.80|
|26,997,798.00|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款。
18.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,982,308.01|
|123,625.00|
|9,105,933.01|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,155,704.68|36,122,956.24|38,340,262.04|
||3,010,392.20|3,010,392.20|
|4,270.54|5,180,052.81|5,164,759.95|
||1,992,919.73|1,992,919.73|
|3,168.90|2,688,394.04|2,675,187.02|
|1,101.64|337,674.24|335,588.40|
||64,965.41|64,965.41|
||96,099.39|96,099.39|
||1,553,017.00|1,553,017.00|
||1,136,495.18|1,136,495.18|
|139,337.75|547,333.24|587,752.33|
|393,997.51||9 4 , 8 5 8 . 0 0|
|5,693,310.48|47,550,246.67|49,887,536.70|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；应付社会保险费计划将于
下一会计期间内上缴，应付工会经费将于下一会计期间内上缴；应付职工教育经费使用完毕
时间尚不确定。
20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,119,410.37|
|10,640.45|
|2,712,821.21|
|63,038.74|
|206,879.06|
|25,417.08|
|88,662.45|
|59,108.30|
|54,377.40|
|12,999.50|
|5,353,354.56|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|6,641,565.57|
|90,416.67|
|6,731,982.24|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|104,838.65|
|1,745,316.89|
|260,290.70|

合计 2,110,446.24 2,117,782.84 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款
|||
|-|-|
|账面余额|帐龄|
|403,923.86|1-2年|
|373,149.45|3-4年|
|777,073.31||

(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|403,923.86|
|373,149.45|
|777,073.31|

23.应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|170,000,000.00|2013.5.15|3年|168,100,000.00|||||
|170,000,000.00|||168,100,000.00|||||

 24.专项应付款
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,886,702.40|||1,886,702.40|
|1,886,702.40|||1,886,702.40|

(2)其他说明
根据浙江省财政厅批准的国有股权设置方案（浙财国资字〔2001〕163号），国有土地使用权评估确认价值的20%计1,886,702.40元未予折股，相应将该款项计列本项目。
25.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|20,323,560.45|
|20,323,560.45|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|6,450,000.00||||6,450,000.00|
|3,100,000.00||||3,100,000.00|
|1,984,571.51||52,571.40||1,932,000.11|
|1,976,194.12||309,580.32||1,666,613.80|
|3,500,000.00||1,959,166.07||1,540,833.93|
|1,729,166.75||249,999.96||1,479,166.79|
|600,000.00||||600,000.00|
|675,000.00||99,999.96||575,000.04|
|719,518.97||152,336.97||567,182.00|
|650,000.08||99,999.96||550,000.12|
|500,000.00||||500,000.00|
|316,410.59||47,089.20||269,321.39|
|298,636.70||35,036.76||263,599.94|
|400,000.00||159,253.20||240,746.80|
|311,396.98||73,591.32||237,805.66|
|436,389.91||260,000.04||176,389.87|
|206,700.00||31,800.00||174,900.00|

||||
|-|-|-|
|32,486.81|32,486.81||
|23,886,472.42|3,562,911.97|20,323,560.45|

26.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|100,000,000.00|100,000,000.00||

 (2)股本变动情况说明
根据2013年5月7日公司2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，公司以2012年12月31日总股份100,000,000股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积（股本溢价）向全体股东转增股份，每股面值1元，共增加股本100,000,000.00元。
此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2013〕151号）。此次增资后，公司股本总额变更为 200,000,000.00元。公司已于 2013年6月6日办妥工商变更登记手续。
27.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|131,798,400.00||100,000,000.00|
|100,000.00|||
|131,898,400.00||100,000,000.00|

 (2)其他说明
资本公积减少如本财务报表附注五（一）26股本之说明。
28.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,411,031.81|3,386,933.91||
|29,411,031.81|3,386,933.91||

(2)其他说明
根据2014年3月26日公司三届董事会二十四次决议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积3,386,933.91元。
29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|196,109,275.15|
|196,109,275.15|
|33,870,315.13|
|3,386,933.91|
|10,000,000.00|
|216,592,656.37|

(2)其他说明
根据2013年5月7日公司2012年度股东大会决议通过的2012年度利润分配方案，公司向全体股东按每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计发放普通股股利10,000,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|258,270,869.14|
|3,180,395.42|
|121,024,066.45|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|246,917,656.94|113,069,540.26|252,634,027.21|

||||
|-|-|-|
|789,698.52|625,220.56|6,993,570.90|
|968,741.88|1,304,867.32|122,511.66|
|9,594,771.80|5,878,090.67|8,796,023.33|
|258,270,869.14|120,877,718.81|268,546,133.10|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|224,333,499.11|90,405,821.88|229,139,978.72|
|33,937,370.03|30,471,896.93|39,406,154.38|
|258,270,869.14|120,877,718.81|268,546,133.10|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|51,897,435.90|
|21,969,714.03|
|13,214,872.01|
|11,227,193.51|
|8,764,957.16|
|107,074,172.61|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|144,766.80|163,324.97|
|1,512,264.24|1,162,399.86|
|648,113.25|498,171.35|
|432,075.49|332,114.24|
|347,320.32|351,596.88|
|3,084,540.10|2,507,607.30|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|15,942,349.79|
|5,905,251.13|
|5,817,149.45|
|2,995,985.51|
|2,392,174.40|
|983,473.94|
|2,106,753.96|
|36,143,138.18|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|25,747,171.12|
|21,601,940.60|
|5,081,670.70|
|5,021,585.54|
|3,157,013.05|
|2,545,059.00|
|1,963,754.71|
|805,933.58|
|1,643,729.25|
|67,567,857.55|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|14,546,564.11|
|-247,759.69|
|1,566,291.24|
|185,348.12|

合计 16,050,443.78 13,968,808.61 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,498,514.89|
|2,478,644.04|
|3,977,158.93|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-291,589.12|
|-291,589.12|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-291,589.12|-427,943.21|
|-291,589.12|-427,943.21|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,836.05|3,799.16|
|13,836.05|3,799.16|
|22,997,532.20|21,278,773.12|
|19,160.00||
|707.65|137.93|
|23,031,235.90|21,282,710.21|

(2)政府补助明细
1）本期数
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/与收益相关|
|15,897,000.27|与收益相关|
|1,400,000.00|与收益相关|
|929,000.00|与收益相关|
|500,000.00|与收益相关|
|334,635.96|与收益相关|
|200,000.00|与收益相关|
|3,562,911.97||
|173,984.00|与收益相关|
|22,997,532.20||

2)上年同期数
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/与收益相关|
|14,443,990.27|与收益相关|
|120,000.00|与收益相关|
|100,000.00|与收益相关|
|88,294.00|与收益相关|
|50,000.00|与收益相关|
|50,000.00|与收益相关|
|6,216,488.85||
|210,000.00|与收益相关|

||
|-|
|21,278,773.12|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|12,200.69|132,308.63|
|12,200.69|132,308.63|
|261,998.67|243,844.45|
|274,199.36|376,153.08|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|2,705,722.01|
|-506,949.00|
|2,198,773.01|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
退回的投标保证金 7,176,268.00退回的信用证、押汇等保证金 3,832,459.06收到与收益相关的政府补助 3,202,984.00收到国外供应商返还的采购折让款 1,639,660.00其他 2,084,369.07合计 17,935,740.132．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
咨询、代理费 17,621,764.88差旅、招待费 13,834,720.50支付的投标保证金 6,965,468.00办公费 4,958,874.30研发支出 4,269,439.39水电费 2,545,059.00
广告会务费 2,201,397.20
支付的3个月以上信用证、押汇等保证金 1,573,932.00运输费 983,473.94其他 4,405,243.85合计 59,359,373.063．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
向浙江省海洋水产研究所借款 9,000,000.00向实际控制人借款 2,900,000.00合计 11,900,000.004．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
偿还浙江省海洋水产研究所借款 9,000,000.00偿还实际控制人借款 2,900,000.00支付重庆进出口信用担保有限公司发债担保费用 1,624,707.00合计 13,524,707.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|33,870,733.98|
|3,977,158.93|
|10,545,567.51|
|2,408,297.74|
|-1,635.36|

||
|-|
|15,993,255.36|
|291,589.12|
|-506,949.00|
|-38,876,986.50|
|-6,898,261.64|
|1,386,179.01|
|22,188,949.15|
|78,693,607.65|
|32,691,327.76|
|46,002,279.89|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|78,693,607.65|
|221,149.43|
|78,472,458.22|

||
|-|
|78,693,607.65|

 (4)现金流量表补充资料的说明
期初现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为32,691,327.76元，资产负债表“货币资金”余额为35,748,926.82元，差异3,057,599.06元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金2,984,599.06元和银行承兑汇票保证金73,000.00元。
期末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为78,693,607.65元，合并资产负债表“货币资金”余额为79,492,679.65元，差异799,072.00元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金743,232.00元和保函保证金55,840.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司实际控制人情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|实际控制人|自然人|||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
||31.17|31.17||

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|上海浦东|张旭春|专用仪器仪表的销售|100.00|33.00|33.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|董事、副总经理|
|副总经理|
|董事、财务总监、董秘|

(二)关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售商品|市场价|128,316.24|0.05|832,809.40|

2.关联方资金拆借
本期，公司向实际控制人拆入资金2,900,000.00元，截至2013年12月31日，该笔款项已偿还，未计付资金占用费。
3．关联担保
截至2013年12月31日，公司实际控制人庞惠民持有本公司15,583,238股无限售条件流通股股份和46,749,714股限售条件流通股股份，占公司总股本的31.17%。2013年5月7日，实际控制人庞惠民将其持有的本公司13,583,232股非限售条件流通股股份和3,416,768股限售条件流通股股份共计 17,000,000股（占公司股份总数的8.50%）用于向为本公司发行人民币17,000万元上市公司债券提供连带责任保证的重庆进出口信用担保有限公司提供反担保。质押期限自2013年5月13日起至质押双方办理解除质押手续止。
4.其他关联交易
本期，公司与高管姜利军共同出资设立杭州大立微电子有限公司，于 2013年 10月 10日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330108000130533的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000,000.00元，其中公司出资 3,500,000.00元，占注册资本的70.00%，
姜利军出资1,500,000.00元，占注册资本的30.00%。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海大立电子科技有限公司|105,972.00|5,298.60|217,292.00|
||105,972.00|5,298.60|217,292.00|
|周进|85,182.80|4,259.14|20,352.00|
|姜利军|70,000.00|35,000.00|360,000.00|
|刘晓松|55,873.40|2,793.67||
|陈刚|||800,000.00|
||211,056.20|42,052.81|1,180,352.00|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为197.16万元和194.59万元。
七、或有事项
为非关联方提供的担保事项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被担保单位|抵押权人|抵押物|抵押物||担保债券金额|债券到期日|
||||账面原值|账面价值|||
|重 庆 进出 口 信用 担 保有 限 公司|重庆进出口信用担保有限公司|土地使用权|9,213,617.98|6,925,569.52|170,000,000.00|2016.5.15|
|||房屋建筑物|7,373,797.67|4,440,066.37|||
||||16,587,415.65|11,365,635.89|||

八、承诺事项
(一)重大承诺事项
截至2013年12月31日，公司与法国SOFRADIR公司已经签订但尚未履行完毕的探测器
采购合同金额为1,872,000.00欧元。
(二)前期承诺履行情况
公司前期与法国 SOFRADIR公司已经签订但尚未履行完毕的探测器采购合同5,272,000.00欧元，本期已执行3,400,000.00欧元。
九、资产负债表日后事项
（一）根据公司三届二十一次董事会决议和2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大立科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2014〕192号）核准，公司获准非公开发行不超过总数 39,076,300股人民币普通股（A股）股票。截至2014年3月14日，公司实际非公开发行人民币普通股（A股）股票 29,333,333股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 15.00元，募集资金总额439,999,995.00元，减除发行费用15,066,037.74元后，募集资金净额为424,933,957.26元。该次非公开发行股票业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕51号)。
（二）根据2014年3月26日公司三届二十四次董事会决议通过的2013年度利润分配预案，拟以2014年3月非公开发行股票后的总股本229,333,333股为基数按每10股派发现金股利1.00元计22,933,333.30元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一)租赁
1.经营租赁
(1)经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|2,997,746.27|197,551.59|
|2,997,746.27|197,551.59|
|16,027,125.64||

(三)根据公司三届十一次董事会决议和2012年第三次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可〔2013〕589号文核准，公司本期采取网上发行和网下发行相结合的方式发行债券1.7亿元，存续期限3年，票面利率6.19%。扣除发行费用190万元，募集资金余额
16,810.00万元。该次债券发行业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具《验证报告》（天健验〔2013〕131、天健验〔2013〕132号及天健验〔2013〕133号）。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|13.23|271,830,025.74|100.00|32,815,221.73|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|13.23|271,830,025.74|100.00|32,815,221.73|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|13.23|271,830,025.74|100.00|32,815,221.73|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|170,257,703.25|66.43|8,512,885.16|198,656,358.94|73.08|
|55,077,219.06|21.49|5,507,721.91|44,061,225.30|16.21|
|10,788,654.75|4.21|2,157,730.95|11,213,466.00|4.13|
|4,897,478.08|1.91|2,448,739.04|3,330,774.90|1.22|
|15,272,250.60|5.96|15,272,250.60|14,568,200.60|5.36|
|256,293,305.74|100.00|33,899,327.66|271,830,025.74|100.00|

 (2)本期实际核销的应收账款情况
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|179,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|155,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|75,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|70,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|38,000.00|账龄较长且催收无望|
|货款|26,000.00|账龄较长且催收无望|
||543,000.00||

2)应收账款核销说明
本期公司在经报批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款 543,000.00元。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|55,480,000.00|1年以内|
|非关联方|36,883,582.26|[注1]|
|非关联方|26,643,000.00|[注2]|
|非关联方|15,102,000.00|[注3]|

||||
|-|-|-|
|非关联方|8,375,000.00|1年以内|
||142,483,582.26||

[注1]：账龄1年以内的25,704,565.42元，账龄1-2年的11,179,016.84元。
[注2]：账龄1年以内的5,477,300.00元，账龄1-2年的19,260,000.00元，账龄2-3年的1,905,700.00元。
[注3]：账龄1年以内的10,020,000.00元，账龄1-2年的5,082,000.00元。
(5)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|105,972.00|
||105,972.00|

 (6)期末无终止确认的应收账款。
(7)期末无应收账款用于担保。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|4,332,959.90|28.14|||6,272,716.26|33.44||
|10,846,377.73|70.46|2,866,850.14|26.43|12,487,338.42|66.56|3,267,731.19|
|10,846,377.73|70.46|2,866,850.14|26.43|12,487,338.42|66.56|3,267,731.19|
|215,332.19|1.40||||||
|15,394,669.82|100.00|2,866,850.14|18.62|18,760,054.68|100.00|3,267,731.19|

2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|

||
|-|
|4,332,959.90|
|4,332,959.90|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|4,595,771.18|42.37|229,788.56|5,944,168.39|47.60|
|1,792,821.00|16.53|179,282.10|2,095,973.66|16.79|
|1,382,054.00|12.74|276,410.80|1,388,872.34|11.12|
|1,788,725.74|16.49|894,362.87|1,150,346.20|9.21|
|1,287,005.81|11.87|1,287,005.81|1,907,977.83|15.28|
|10,846,377.73|100.00|2,866,850.14|12,487,338.42|100.00|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|215,332.19|||
|215,332.19|||

(2)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)明细情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|长期挂账预付款转入|69,520.00|账龄较长且催收无望|
|中标费|67,500.00|账龄较长且催收无望|
|质保金|49,700.00|账龄较长且催收无望|
|长期挂账预付款转入|18,000.00|账龄较长且催收无望|
|长期挂账预付款转入|67,570.01|账龄较长且催收无望|

||
|-|
|272,290.01|

2)其他应收款核销说明
本期公司在经报批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款 272,290.01元。
(4)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|4,332,959.90|3-5年|28.15|
|非关联方|750,000.00|2-3年|4.87|
|非关联方|525,000.00|1年以内|3.41|
|非关联方|505,134.00|3-5年|3.28|
|非关联方|500,000.00|1-2年|3.25|
||6,613,093.90||42.96|

(6)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|董事、副总经理|85,182.80|
|副总经理|70,000.00|
|财务总监、董秘|55,873.40|
||211,056.20|

 (7)期末无终止确认的其他应收款。
(8)期末其他应收款未用于担保。
3.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|1,000,000.00|452,903.42|-291,589.12|
|成本法|3,500,000.00||3,500,000.00|
||4,500,000.00|452,903.42|3,208,410.88|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|33.00|33.00||||
|70.00|70.00||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|258,270,869.14|
|3,180,395.42|
|121,024,066.45|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|246,917,656.94|113,069,540.26|252,634,027.21|
|789,698.52|625,220.56|6,993,570.90|
|968,741.88|1,304,867.3 2|122,511.66|
|9,594,771.80|5,878,090.6 7|8,796,023.33|
|258,270,869.14|120,877,718.81|268,546,133.10|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称 本期数 上年同期数
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|224,333,499.11|90,405,821.88|229,139,978.72|
|33,937,370.03|30,471,896.93|39,406,154.38|
|258,270,869.14|120,877,718.81|268,546,133.10|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|51,897,435.90|
|21,969,714.03|
|13,214,872.01|
|11,227,193.51|
|8,764,957.16|
|107,074,172.61|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-291,589.12|
|-291,589.12|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-291,589.12|-427,943.21|
|-291,589.12|-427,943.21|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|33,869,339.13|

||
|-|
|3,977,158.93|
|10,545,567.51|
|2,408,297.74|
|-1,635.36|
|15,993,255.36|
|291,589.12|
|-506,949.00|
|-38,876,986.50|
|-6,898,261.64|
|1,385,714.06|
|22,187,089.35|
|73,691,747.85|
|32,691,327.76|
|41,000,420.09|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,635.36|
|334,635.96|
|6,765,895.97|
|19,867.65|

||
|-|
|7,122,034.94|
|1,068,305.24|
|6,053,729.70|

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|15,897,000.27|
|261,998.67|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.23|0.17|
|5.94|0.14|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

||
|-|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|79,492,679.65|35,748,926.82|122.36%|
|38,520,000.00|9,000,000.00|328.00%|
|161,314.30|452,903.42|-64.38%|
|1,196,014.63|6,558,693.19|-81.76%|
|55,091,420.08|176,888,504.00|-68.86%|
|9,105,933.01|1,190,775.06|664.71%|
|3,356,020.45|5,693,310.48|-41.05%|
|5,353,354.56|10,052,184.09|-46.74%|
|6,731,982.24|459,041.27|1366.53%|
|168,478,764.18|||
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|261,451,264.56|2 72,194,160.65|-3.95%|
|121,024,066.45|1 3 5,683,400.96|-10.80%|
|36,143,138.18|2 5,049,361.12|44.29%|

||||
|-|-|-|
|3,977,158.93|12,271,755.91|-67.59%|
|-291,589.12|-427,943.21|31.86%|

浙江大立科技股份有限公司二〇一四年三月二十六日