华安财产保险股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2015] 40030001号
目 录
········一·····、·······审····计·····报········告···································· 1-2
二、已审财务报表
1、合···并····资·····产····负····债····表········· ····················· ········· 3
2、合并利润表····································································· 4
3、合并··现·····金····流····量·····表········· ································ 5
4、合并所有者权益变····动·········表································· ··· 6-7
5、·······资····产····负····债····表········· ····························· ········· 8
6、······利····润····表········· ····················································· 9
7··、·········现····金·····流····量····表········· ································ 10
8、所有者权·益·····变····动·····表········ ······························· ··· 11-12
························9···、·········财····务·····报····表····附····注········· 13-102
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2015]40030001号华安财产保险股份有限公司：
我们审计了后附的华安财产保险股份有限公司（以下简称华安保险公司）财务报表，包括 2014年 9月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年1-9月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华安保险公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，华安保险公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华安保险公司 2014年 9月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月31日的合并及母公司财务状况以及 2014年1-9月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：凌运良
中国·北京 中国注册会计师：赵富有
二〇一五年四月二十日
合并资产负债表
会合01表编制单位:华安财产保险股份有限公司 单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|||||负 债:||||
|七、1|486,217,646.23|568,591,127.91|378,983,903.66|短期借款||||
|七、1|312,131.75|69,764.18|132,053.86|拆入资金||||
|||||交易性金融负债||||
|七、2|3,346,110,120.79|1,704,052,677.10|1,961,788,674.78|衍生金融负债||||
|||||卖出回购金融资产款|七、26|1,106,998,664.50|1,187,297,830.00|
|七、3|421,081,255.50|523,540,435.50||预收保费|七、27|213,585,519.58|217,971,181.26|
|七、4|131,293,380.77|136,456,123.80|110,898,596.48|应付手续费及佣金||77,966,268.71|68,249,744.29|
|七、5|92,033,333.16|66,344,730.12|68,094,900.55|应付分保账款|七、28|81,851,010.67|39,469,506.99|
|||||应付职工薪酬|七、29|22,740,759.26|21,273,666.99|
|||||应交税费|七、30|223,942,651.46|252,871,544.15|
|七、6|148,992,397.38|78,339,037.63|49,104,481.63|应付赔付款||||
|||||应付保单红利||||
|七、7|42,707,978.02|43,614,121.66|59,504,862.36|保户储金及投资款|七、31|37,890,000.00|42,060,000.00|
|七、8|84,190,424.97|45,218,390.54|32,822,471.37|未到期责任准备金|七、32|2,918,223,305.33|2,659,140,135.68|
|||||未决赔款准备金|七、33|2,278,500,386.32|2,056,421,923.60|
|||||寿险责任准备金||||
|||||长期健康险责任准备金||||
|七、9|126,566,506.52|103,828,634.61|101,862,800.63|长期借款||||
|七、10|1,469,647,191.02|1,940,333,793.64|2,069,638,701.70|应付债券|七、34|800,000,000.00|800,000,000.00|
|七、11|1,353,531,788.11|1,453,212,180.43|1,454,694,879.34|独立账户负债||||
|七、12|620,134,189.12|1,201,416,168.87|1,208,963,279.49|递延所得税负债|七、35|81,623,786.01|80,714,992.85|
|七、13|420,000,000.00|420,000,000.00|420,000,000.00|其他负债||226,002,963.94|192,905,553.79|
|七、14|1,027,277,248.75|1,027,277,248.75|724,098,900.65|其中：其他应付款|七、36|111,852,599.74|63,894,646.66|
|七、15|737,456,626.01|746,639,816.15|773,823,739.50|存入分保准备金||1,161,419.97|1,132,940.36|
|七、15|1,052,554,881.62|1,041,954,073.14|1,035,351,929.10|预提费用||||
|七、15|315,098,255.61|295,314,256.99|261,528,189.60|长期应付款||838,229.14|835,903.46|
|七、16|322,502,214.78|325,009,492.11|317,045,589.84|应付利息|七、37|27,985,715.09|41,482,063.31|
|||||递延收益|七、38|84,165,000.00|85,560,000.00|
|七、17|42,508,438.29|64,168,651.66|192,522,283.77|负债合计||8,069,325,315.78|7,618,376,079.60|
||1,900,203,663.50|1,597,840,534.73|1,222,880,261.86|所有者权益:||||
|七、18|731,597,200.40|717,722,935.75|618,542,992.63|股本|七、39|2,100,000,000.00|2,100,000,000.00|
|七、19|151,715,249.72|103,638,454.66|88,601,255.56|资本公积|七、40|1,331,741,548.86|1,262,592,392.74|
|七、20|10,413,103.13|10,786,808.89|8,934,802.57|减：库存股||||
|七、21|921,831,701.90|683,442,188.59|444,419,203.77|盈余公积|七、41|264,878,531.48|264,878,531.48|
|七、22|19,092,028.12|16,695,766.61|16,758,709.93|一般风险准备||||
||||68,917.17|未分配利润|七、42|986,233,260.86|780,035,252.91|
|||||外币报表折算差额||||
|七、23|65,554,380.23|65,554,380.23|45,554,380.23|归属于母公司的所有者权益合计||4,682,853,341.20|4,407,506,177.13|
|||||少数股东权益|七、43|20,275,745.94|20,000,908.48|
|||||所有者权益合计||4,703,129,087.14|4,427,507,085.61|
||12,772,454,402.92|12,045,883,165.21|11,146,728,327.61|负债和所有者权益总计||12,772,454,402.92|12,045,883,165.21|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平
合并利润表
会合02表编制单位: 华安财产保险股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-9月|2013年度|
||5,811,820,173.11|6,701,129,493.61|
||5,429,424,964.84|6,180,477,831.77|
|七、44|5,766,348,959.52|6,690,273,184.28|
||119,513,432.00|104,505,770.10|
|七、45|76,934,681.39|91,559,581.11|
|七、46|259,989,313.29|418,235,771.40|
|七、47|243,151,809.21|305,645,755.12|
|七、48|49,181,398.65|120,265,390.69|
||1,611,374.34|-2,404,699.94|
|七、49|88,450,626.07|97,145,215.97|
||5,547,545,543.27|6,475,759,034.98|
|七、50|2,642,979,836.23|3,293,901,060.21|
|七、45|18,936,704.48|48,296,235.94|
|七、51|222,078,462.72|247,103,401.50|
|七、51|38,972,034.43|12,395,919.17|
||35,483,978.80|31,344,558.63|
|七、52|312,687,140.84|361,507,579.40|
|七、53|623,078,967.19|671,000,430.79|
|七、54|1,714,694,280.66|1,840,359,392.55|
|七、45|15,262,204.04|18,749,481.43|
|七、55|68,740,668.64|107,935,397.58|
|七、56|973,151.14|2,048,850.86|
||264,274,629.84|225,370,458.63|
|七、57|4,418,880.60|7,340,975.28|
|七、58|4,907,256.06|5,548,913.06|
||263,786,254.38|227,162,520.85|
|七、59|57,424,449.86|20,427,529.15|
||206,361,804.52|206,734,991.70|
||206,198,007.95|206,734,042.33|
||163,796.57|949.37|
||0.10|0.10|
||0.10|0.10|
|七、60|69,149,156.12|-55,034,307.26|
||275,510,960.64|151,700,684.44|
||275,347,164.07|151,699,735.07|
||163,796.57|949.37|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人：饶雪刚 会计机构负责人：方南平
合并现金流量表
会合03表编制单位: 华安财产保险股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-9月|2013年度|
||5,687,868,812.01|6,642,928,076.17|
||-34,098,862.16|5,105,554.43|
||-4,170,000.00|-96,065,000.00|
|七、61|122,069,585.65|256,637,387.51|
||5,771,669,535.50|6,808,606,018.11|
||2,485,188,015.53|3,197,940,087.47|
||613,031,461.87|642,653,760.77|
||760,566,374.40|883,284,175.86|
||411,143,020.64|376,095,930.84|
|七、62|1,170,533,628.28|1,292,164,784.24|
||5,440,462,500.72|6,392,138,739.18|
||331,207,034.78|416,467,278.93|
||4,290,903,824.24|5,481,390,156.56|
||209,274,561.59|258,815,651.75|
||3,414,060.22|1,721,780.96|
||676,500,000.00||
|七、63|18,666,993,084.97|7,546,439,246.13|
||23,847,085,531.02|13,288,366,835.40|
||5,250,517,859.84|5,116,715,591.95|
||276,892,466.55|328,955,914.94|
|七、64|18,576,998,552.93|8,068,794,046.39|
||24,104,408,879.32|13,514,465,553.28|
||-257,323,348.30|-226,098,717.88|
|||20,000,000.00|
|七、65|143,134,291,990.50|254,180,788,701.50|
||143,134,291,990.50|254,200,788,701.50|
||51,200,000.00|51,200,000.00|
|七、66|143,239,878,681.87|254,147,269,010.00|
||143,291,078,681.87|254,198,469,010.00|
||-156,786,691.37|2,319,691.50|
||529,523.21|-3,081,028.30|
||-82,373,481.68|189,607,224.25|
||568,591,127.91|378,983,903.66|
||486,217,646.23|568,591,127.91|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表|||||||||||||||||||
||||||||||||||||||会合04表||
|编制单位: 华安财产保险股份有限公司|||||||||||||||||单位：元||
||2014年1-9月|||||||||2013年度|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||归属于母公司所有者权益|||||||||
||||||一|||||||||一|||||
||||减:||般|||||||||般|||||
|项 目|||||||||所有者权益|||减:||||||所有者权益|
||||库||风||其|少数股东权益||||||风||其|少数股东权益||
||股本|资本公积||盈余公积||未分配利润|||合 计|股本|资本公积|库存|盈余公积||未分配利润|||合 计|
||||存||险||他|||||||险||他|||
|||||||||||||股|||||||
||||股||准|||||||||准|||||
||||||备|||||||||备|||||
|一、上年年末余额|2,100,000,000.00|1,262,592,392.74||264,878,531.48||780,035,252.91||20,000,908.48|4,427,507,085.61|2,100,000,000.00|1,317,626,700.00||232,114,580.94||485,151,153.71|||4,134,892,434.65|
|加:会计政策变更|||||||||||||12,091,400.74||108,822,606.67||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|2,100,000,000.00|1,262,592,392.74||264,878,531.48||780,035,252.91||20,000,908.48|4,427,507,085.61|2,100,000,000.00|1,317,626,700.00||244,205,981.68||593,973,760.38|||4,255,806,442.06|
|三、本年增减变动金额(减少|||||||||||||||||||
|||69,149,156.12||||206,198,007.95||274,837.46|275,622,001.53||-55,034,307.26||20,672,549.80||186,061,492.53||20,000,908.48|171,700,643.55|
|以“-”号填列)|||||||||||||||||||
|(一)净利润||||||206,198,007.95||163,796.57|206,361,804.52||||||206,734,042.33||949.37|206,734,991.70|
|(二)其他综合收益||69,149,156.12||||||111,040.89|69,260,197.01||-55,034,307.26||||||-40.89|-55,034,348.15|
|上述(一)和(二)小计||69,149,156.12||||206,198,007.95||274,837.46|275,622,001.53||-55,034,307.26||||206,734,042.33||908.48|151,700,643.55|
|(三)所有者投入和减少资本|||||||||||||||||20,000,000.00|20,000,000.00|
|1.所有者投入资本|||||||||||||||||20,000,000.00|20,000,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益|||||||||||||||||||
|的金额|||||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||||||
|(四)利润分配|||||||||||||20,672,549.80||-20,672,549.80||||
|1.提取盈余公积|||||||||||||20,672,549.80||-20,672,549.80||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||||
|(五)所有者权益内部结转|||||||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4.一般风险准备弥补亏损|||||||||||||||||||
|5.其他|||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||
|四、本年年末余额|2,100,000,000.00|1,331,741,548.86||264,878,531.48||986,233,260.86||20,275,745.94|4,703,129,087.14|2,100,000,000.00|1,262,592,392.74||264,878,531.48||780,035,252.91||20,000,908.48|4,427,507,085.61|
|法定代表人: 李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平|||||||||||||||||||

合并所有者权益变动表
会合04表编制单位:华安财产保险股份有限公司 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2012年度||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减:库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|1,400,000,000.00|2,000,903,718.66|0.00|219,335,615.09||443,945,144.37||-3,234,063.76|
|1,400,000,000.00|2,000,903,718.66|0.00|219,335,615.09|0.00|443,945,144.37|0.00|-3,234,063.76|
|700,000,000.00|-683,277,018.66|0.00|12,778,965.85|0.00|41,206,009.34|0.00|3,234,063.76|
|0.00|||0.00||151,984,975.19||-322,568.61|
|0.00|22,708,353.22|||||||
|0.00|22,708,353.22|0.00|0.00|0.00|151,984,975.19|0.00|-322,568.61|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00||||||||
|0.00||||||||
|0.00||||||||
|0.00|0.00|0.00|12,778,965.85|0.00|-110,778,965.85|0.00|0.00|
|0.00|||12,778,965.85||-12,778,965.85|||
|0.00||||||||
|0.00|||||-98,000,000.00|||
|0.00||||||||
|700,000,000.00|-700,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||
|700,000,000.00|-700,000,000.00|||||||
|0.00||||||||
||-5,985,371.88||||||3,556,632.37|
|2,100,000,000.00|1,317,626,700.00|0.00|232,114,580.94|0.00|485,151,153.71|0.00|0.00|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平
母公司资产负债表
会合01表编制单位:华安财产保险股份有限公司 单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|||||负 债:||||
||483,033,528.71|564,349,864.14|378,983,903.66|短期借款||||
||277,190.75|69,764.18|132,053.86|拆入资金||||
|||||交易性金融负债||||
||3,204,374,557.01|1,647,651,823.90|1,961,788,674.78|衍生金融负债||||
|||||卖出回购金融资产款||1,069,698,851.00|1,187,297,830.00|
||421,081,255.50|436,440,000.00||预收保费||213,585,519.58|217,971,181.26|
||124,412,764.50|135,982,868.90|110,898,596.48|应付手续费及佣金||77,966,268.71|68,249,744.29|
||92,033,333.16|66,344,730.12|68,094,900.55|应付分保账款||81,851,010.67|39,469,506.99|
|||||应付职工薪酬||21,275,248.63|21,273,666.99|
|||||应交税费||223,744,976.92|252,815,456.92|
||148,992,397.38|78,339,037.63|49,104,481.63|应付赔付款||||
|||||应付保单红利||||
||42,707,978.02|43,614,121.66|59,504,862.36|保户储金及投资款||37,890,000.00|42,060,000.00|
||84,190,424.97|45,218,390.54|32,822,471.37|未到期责任准备金||2,918,223,305.33|2,659,140,135.68|
|||||未决赔款准备金||2,278,500,386.32|2,056,421,923.60|
|||||寿险责任准备金||||
|||||长期健康险责任准备金||||
||126,566,506.52|103,828,634.61|101,862,800.63|长期借款||||
||1,398,167,191.02|1,889,327,388.14|2,069,638,701.70|应付债券||800,000,000.00|800,000,000.00|
||1,353,531,788.11|1,453,212,180.43|1,454,694,879.34|独立账户负债||||
|八、1|800,134,189.12|1,381,416,168.87|1,208,963,279.49|递延所得税负债||80,714,992.85|80,714,992.85|
||420,000,000.00|420,000,000.00|420,000,000.00|其他负债||238,784,622.32|190,169,609.88|
||1,027,277,248.75|1,027,277,248.75|724,098,900.65|其中：其他应付款||106,766,026.54|61,158,702.75|
||735,142,452.26|745,319,713.61|773,823,739.50|存入分保准备金||1,161,419.97|1,132,940.36|
||1,049,929,064.82|1,040,550,009.14|1,035,351,929.10|预提费用||17,889,671.62||
||314,786,612.56|295,230,295.53|261,528,189.60|长期应付款||838,229.14|835,903.46|
||319,543,247.12|321,602,492.10|317,045,589.84|应付利息||27,964,275.05|41,482,063.31|
|||||递延收益||84,165,000.00|85,560,000.00|
||42,508,438.29|64,122,132.08|192,522,283.77|负 债合计||8,042,235,182.33|7,615,584,048.46|
||1,886,057,262.18|1,599,035,253.77|1,222,880,261.86|所 有者权益:||||
|八、2|719,851,715.75|718,917,654.79|618,542,992.63|股本||2,100,000,000.00|2,100,000,000.00|
||151,715,249.72|103,638,454.66|88,601,255.56|资本公积||1,330,742,548.86|1,262,592,760.70|
||10,413,103.13|10,786,808.89|8,934,802.57|减：库存股||||
||921,831,701.90|683,442,188.59|444,419,203.77|盈余公积||264,878,531.48|264,878,531.48|
||16,691,111.45|16,695,766.61|16,758,709.93|一般风险准备||||
||||68,917.17|未分配利润||971,898,299.95|780,026,708.61|
|||||外币报表折算差额||||
||65,554,380.23|65,554,380.23|45,554,380.23|||||
|||||所有者权益合计||4,667,519,380.29|4,407,498,000.79|
||12,709,754,562.62|12,023,082,049.25|11,146,728,327.61|负 债和所有者权益总计||12,709,754,562.62|12,023,082,049.25|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平
母公司利润表
会保02表编制单位:华安财产保险股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-9月|2013年度|
||5,796,945,707.86|6,699,226,333.79|
||5,429,424,964.84|6,180,477,831.77|
||5,766,348,959.52|6,690,273,184.28|
||119,513,432.00|104,505,770.10|
||76,934,681.39|91,559,581.11|
||259,989,313.29|418,235,771.40|
||241,497,232.28|306,224,940.41|
||46,840,692.83|120,450,923.89|
||1,611,374.34|-2,404,699.94|
||77,571,443.57|94,477,337.66|
||5,547,871,398.48|6,473,870,526.99|
||2,642,979,836.23|3,293,901,060.21|
||18,936,704.48|48,296,235.94|
||222,078,462.72|247,103,401.50|
||38,972,034.43|12,395,919.17|
||35,483,978.80|31,344,558.63|
||311,620,546.24|361,503,073.86|
||623,078,967.19|671,000,430.79|
||1,689,654,380.64|1,838,475,390.10|
||15,262,204.04|18,749,481.43|
||95,173,018.47|107,935,397.58|
||973,151.14|2,048,850.86|
||249,074,309.38|225,355,806.80|
||4,418,880.60|7,340,975.28|
||4,907,256.06|5,548,913.06|
||248,585,933.92|227,147,869.02|
||56,714,342.58|20,422,370.99|
||191,871,591.34|206,725,498.03|
||0.09|0.10|
||0.09|0.10|
||68,149,788.16|-55,033,939.30|
||260,021,379.50|151,691,558.73|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人：饶雪刚 会计机构负责人：方南平
母公司现金流量表
会保03表编制单位: 华安财产保险股份有限公司 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||附注|2014年1-9月||
|||5,687,868,812.01|6,642,928,076.17|
|||-34,098,862.16|5,105,554.43|
|||-4,170,000.00|-96,065,000.00|
|||118,754,457.82|254,282,506.29|
|||5,768,354,407.67|6,806,251,136.89|
|||2,485,188,015.53|3,197,940,087.47|
|||613,031,461.87|642,653,760.77|
|||751,129,490.06|883,284,175.86|
|||410,069,429.34|375,995,930.84|
|||1,145,450,372.34|1,292,724,239.98|
|||5,404,868,769.14|6,392,598,194.92|
|||363,485,638.53|413,652,941.97|
|||4,150,335,829.02|5,481,390,156.56|
|||204,546,352.07|258,815,651.75|
|处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额||3,414,060.22|1,721,780.96|
|||676,500,000.00||
|||18,113,056,327.47|6,645,901,995.79|
|||23,147,852,568.78|12,387,829,585.06|
|||5,007,087,745.19|5,186,564,235.83|
|||272,871,216.75|327,303,410.94|
|||18,119,706,249.31|7,081,487,582.98|
|||23,399,665,211.25|12,595,355,229.75|
|||-251,812,642.47|-207,525,644.69|
|||140,137,996,132.50|254,180,788,701.50|
|||140,137,996,132.50|254,180,788,701.50|
|||51,200,000.00|51,200,000.00|
|||140,280,314,987.20|254,147,269,010.00|
|||140,331,514,987.20|254,198,469,010.00|
|||-193,518,854.70|-17,680,308.50|
|||529,523.21|-3,081,028.30|
|||-81,316,335.43|185,365,960.48|
|||564,349,864.14|378,983,903.66|
|||483,033,528.71|564,349,864.14|

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司所有者权益变动表|||||||||||||||||
||||||||||||||||会保04表||
|编制单位:华安财产保险股份有限公司|||||||||||||||单 位：元||
||2014年1-9月||||||||2013年度||||||||
|项 目|||减:||一般风险准备||||||减:||一般风险准备||||
||股本|资本公积|库|盈余公积||未分配利润|其他|所有者权益合|股本|资本公积|库|盈余公积||未分配利润|其|所有者权益合|
||||存|||||计|||存||||他|计|
||||股||||||||股||||||
|一、上年年末余额|2,100,000,000.00|1,262,592,760.70||264,878,531.48||780,026,708.61||4,407,498,000.79|2,100,000,000.00|1,317,626,700.00||232,114,580.94||485,151,153.71||4,134,892,434.65|
|加:会计政策变更||||||||||||12,091,400.74||108,822,606.67||120,914,007.41|
|前期差错更正|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|2,100,000,000.00|1,262,592,760.70||264,878,531.48||780,026,708.61||4,407,498,000.79|2,100,000,000.00|1,317,626,700.00||244,205,981.68||593,973,760.38||4,255,806,442.06|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||68,149,788.16||||191,871,591.34||260,021,379.50||-55,033,939.30||20,672,549.80||186,052,948.23||151,691,558.73|
|(一)净利润||||||191,871,591.34||191,871,591.34||||||206,725,498.03||206,725,498.03|
|(二)其他综合收益||68,149,788.16||||||68,149,788.16||-55,033,939.30||||||-55,033,939.30|
|上述(一)和(二)小计||68,149,788.16||||191,871,591.34||260,021,379.50||-55,033,939.30||||206,725,498.03||151,691,558.73|
|(三)所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|3.其他|||||||||||||||||
|(四)利润分配||||||||||||20,672,549.80||-20,672,549.80|||
|1.提取盈余公积||||||||||||20,672,549.80||-20,672,549.80|||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||||||||
|4.其他|||||||||||||||||
|(五)所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4.一般风险准备弥补亏损|||||||||||||||||
|5.其他|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本年年末余额|2,100,000,000.00|1,330,742,548.86||264,878,531.48||971,898,299.95||4,667,519,380.29|2,100,000,000.00|1,262,592,760.70||264,878,531.48||780,026,708.61||4,407,498,000.79|
|法定代表人: 李光荣 主管会计工作负责人: 饶雪刚 会计机构负责人：方南平|||||||||||||||||

母公司所有者权益变动表
会保04表编制单位:华安财产保险股份有限公司 单位：元
2012年度
项 目
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||资本公积|减:库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|
|||股本|||||||
|一、上年年末余额|1,400,000,000.00||2,000,903,718.66||219,335,615.09||468,140,461.09||
|加:会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|1,400,000,000.00||2,000,903,718.66||219,335,615.09||468,140,461.09||
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)|700,000,000.00||-683,277,018.66||12,778,965.85||17,010,692.62||
|(一)净利润|||||||127,789,658.47||
|(二)其他综合收益|||22,708,353.22||||||
||||22,708,353.22||||127,789,658.47||
|(三)所有者投入和减少资本|||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||||||12,778,965.85||-110,778,965.85||
||||||12,778,965.85||-12,778,965.85||
|3.对股东的分配|||||||-98,000,000.00||
|4.其他|||||||||
|(五)所有者权益内部结转|700,000,000.00||-700,000,000.00||||||
||700,000,000.00||-700,000,000.00||||||
||||-5,985,371.88||||||
||2,100,000,000.00||1,317,626,700.00||232,114,580.94||485,151,153.71||

法定代表人:李光荣 主管会计工作负责人:饶雪刚 会计机构负责人：方南平
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注华安财产保险股份有限公司
2012年度-2014年 1-9月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1．历史沿革
华安财产保险股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系由深圳特区华侨城经济发展总公司、深圳市创世纪投资发展有限公司等 16家股东共同投资发起成立的专业保险公司，1996年 1月 22日经中国人民银行银复[1996]37号文批复筹建，1996年 10月21日经中国人民银行深圳经济特区分行深人银发[1996]425号转发中国人民银行银复[1996]326号文批准开业。本公司经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）批准持有中华人民共和国保险机构法人许可证，许可证编号为P10071SZX。经深圳市工商行政管理局工商登记，取得注册号为 440301103297500企业法人营业执照，营业期限自1996年12月3日至2053年11月22日，公司设立时的注册资本为人民币3亿元。
2003年5月15日，根据中国保监会保监变审[2003]64号文批准，由特华投资控股有限公司等7家单位受让华侨城集团公司等股东所持有本公司的股权。
2004年，深圳市创世纪投资发展有限公司、深圳市石化塑料有限公司将其持有本公司的股权各 3,000万股转让给上海圣展投资开发有限公司 3,000万股、北京国华荣网络科技有限公司 3,000万股。
2004年，公司的注册资本由原人民币3亿元增加至5亿元，由公司部分原股东认购，认购价每股1元，其中：特华投资控股有限公司认购7,000万股，北京国华荣网络科技有限公司认购4,500万股，上海圣展投资开发有限公司认购4,500万股，广州市鑫中业投资有限公司认购1,000万股，广州市百泽实业有限公司认购1,000万股，广州市泽达棉麻纺织品有限公司认购2,000万股。2004年12月29日经中国保监会保监发改[2004]1711号《关于华安财产保险股份有限公司变更注册资本的批复》批准变更注册资本。2005年1月15日中国保监会保监发改[2005]62号《关于核准修改〈华安财产保险股份有限公司章程〉部分条款》文件批准了公司章程的变更事项。
经公司2005年第九次股东大会第一次临时会议审议同意，宝安投资管理公司将其所持有的本公司股权转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司，转让后，湖南湘晖资产经营股份有限公司持有本公司股权5.4%(2700万股)；广州市泽达棉麻纺织品有限公司受让海南宝华实业股份有限公司1,200万股，受让后，广州市泽达棉麻纺织品有限公司持有本公司股权9.40%(4,700万股)。2005年11月7日中国保监会保监发改[2005]972号文件批准了修改后的公司章程。
公司2006年第一次临时股东大会决议通过深圳市庆宝科技股份有限公司将其所持有的公司股权转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司。股权转让后，湖南湘晖资产经营股份有限公司增本公司股权6%(3,000万股)。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注公司2006年第十一次股东大会决议通过深圳市机场（集团）有限公司将其所持有的公司股权转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司，转让后，湖南湘晖资产经营股份有限公司增持本公司股权4.8%(2,400万股)，累计持有公司16.2%股权(8,100万股)。
根据公司2006年3月31日股东会议决议，公司新增注册资本人民币30,000万元，由股东特华投资控股有限公司增资人民币6,000万元、北京国华荣网络科技有限公司增资人民币4,500万元、上海圣展投资开发有限公司增资人民币 4,500万元、广州市泽达棉麻纺织品有限公司增资人民币 5,520万元、广州市鑫中业投资有限公司增资人民币 2,400万元、广州市百泽实业有限公司增资人民币 2,220万元、湖南湘晖资产经营股份有限公司增资人民币 4,860万元，本次增资共计人民币30,000万元，各股东均以货币资金出资。增资后，公司股本为人民币80,000万元。
根据公司2009年6月第二次临时股东大会决议，公司新增注册资本人民币10,000万元，由股东特华投资控股有限公司投入人民币2,000万元，广州市泽达棉麻纺织品有限公司投入人民币1,960万元，湖南湘晖资产经营股份有限公司投入人民币4,040万元，深圳市深信创业投资有限公司投入人民币 2,000万元，本次增资共计人民币 10,000万元，各股东均以货币资金出资。增资后，公司股本为人民币90,000万元。
根据公司 2011年 4月 25日股东大会决议，以每股人民币 5.00元的价格定向发行新股共计50,000万股。认购方以现金出资认购，其中：特华投资控股有限公司投入人民币50,000万元，广州市泽达棉麻纺织品有限公司投入人民币 42,500万元，广州市鑫中业投资有限公司投入人民币 20,000万元，海航资本集团有限公司投入人民币 87,500万元，海航酒店控股集团有限公司投入人民币50,000万元。股东缴纳的新增出资款合计人民币250,000万元，其中：新增股本50,000万元，溢缴人民币200,000万元作资本公积处理。增资后，公司股本为人民币140,000万元。
根据公司2012年3月22日股东大会决议，公司增加注册资本人民币70,000万元，以2011年12月31日总股本140,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增70,000万股。转增后，公司股本为人民币210,000万元，并相应修改公司章程。2012年9月24日中国保监会保监发改[2012]1123号文件《关于华安保险股份有限公司修改章程的批复》批准了公司章程的变更事项。
本公司经中国保监会批准下设深圳、广东、湖南、福建、广西、上海、大连、北京、四川、浙江、江苏、湖北、宁波、辽宁、河南、陕西、江西、云南、重庆、安徽、山西、天津、山东、黑龙江、河北、吉林、内蒙古、贵州、青岛、海南30家分公司和近千家下设机构。
本公司为通过ISO-9002认证之机构。
法人代表：李光荣。
2．公司所属行业
公司所属行业为金融保险行业。
3．经营范围
公司经营范围为：各种财产保险、机动车辆保险、飞机保险、船舶保险、货物运输保险、责任保险、信用保险、保证保险、农业保险、财产损失保险、短期健康保险、意外伤害保险、其他损失保险等；根据国家有关规定开办法定保险；代理国内外保险公司办理检验、理赔、追偿等有
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注关事宜；经中国保险监督管理委员会批准的资金运用业务；经中国保险监督管理委员会批准的其他业务。
2006年6月9日，经中国保监会保监产险[2006]576号文件批准经营机动车交通事故责任强制保险业务。
4．主业变更
报告期内公司主业未发生变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于本附注四所述的主要会计政策、会计估计而编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日、2013年12月31日、2014年9月30日的财务状况及 2012年度、2013年度、2014年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三)企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、（四）2)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(四)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十）“长期股权投资”或本附注四、（七）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十）2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务和外币报表折算
本公司会计年度内涉及的外币经营业务，外币与本位币执行分账制核算方法。涉及币种之间的业务通过“外币兑换”科目核算，发生的差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均记入“汇兑收益”。
会计期末按照中国人民银行公布的外汇市场汇率将外币报表折合为本位币，与人民币报表汇总。折算方法是：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表、现金流量表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率、或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(七)金融资产的分类及核算方法
1、金融资产的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融资产存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融资产不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
本公司对于取得的金融资产分类进行核算，分类方法是：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产划分为交易性金融资产；②到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资；③在证券交易所市场或银行间债券市场进行封闭式逆回购取得的买入返售证券划分为买入返售金融资产；④应收款项；⑤没有划分为交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、买入返售金融资产、货币资金、定期存款的其他金融资产划分为可供出售金融资产。
（1）交易性金融资产
本公司对交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；资产负债表日将公允价值变动计入公允价值变动损益；处置时其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将公允价值变动损益转入投资收益。
（2）持有至到期投资
本公司对持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。按持有至到期投资的类别和品种，分为“成本”、“利息调整”、“应计利息”等明细科目进行核算。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得时确定，实际利率与票面利率差异较小时，可按票面利率计算利息收入。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该项投资账面价值之间的差额计入投资收益。
将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，在重分类日按公允价值计入可供出售金融资产，按其公允价值与持有至到期投资账面余额的差额计入“资本公积—其他资本公积”，已计提减值准备的，同时结转减值准备。
资产负债表日，持有至到期投资发生减值的，按应减记的金额确认资产减值损失。已计提减值准备的持有至到期投资价值以后又得以恢复的，在原已计提的减值准备金额内冲回。
（3）买入返售金融资产
根据返售协议买入金融资产，按实际支付的金额作为初始确认金额，资产负债表日按约定的利率计算确认利息收入，同时计入应收利息；返售日按实际收到的款项与本科目账面余额、应收利息的差额确认为利息收入。
（4）应收款项：按应收的合同或协议价款作为初始入账金额，其终止确认、发生减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（5）可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产，包括可供出售的股票投资、债券投资等。按可供出售金融资产的类别和品种，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”、“公允价值变动”进行明细核算。
按取得可供出售金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
持有期间，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。同时将原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售金融资产，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上与确认原减值损失事项有关的，在原已计提的减值准备金额内冲回减值损失，借记可供出售金融资产（公允价值变动）和贷记资产减值损失，但可供出售金融资产为股票等权益工具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资），则贷记资本公积（其他资本公积）。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项计提坏账准备的方法：
应收保费、应收分保账款的坏账准备一般按1%计提，并同时结合个别认定法提取。其他应收款在分析其可收回程度的基础上按个别认定法计提坏账准备。期末根据债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析，对那些确认为收回的可能性不大的应收款项，加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。
坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，按单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(八)应收分保未到期责任准备金
反映本公司从事再保险业务应确认的向再保险接受人摊回的分保未到期责任准备金。公司在确认非寿险原保险合同保费收入的当期，按相关再保险合同约定计算确认相关应收分保未到期责任准备金金额。资产负债表日，调整原保险合同未到期责任准备金的金额的同时，按相关再保险合同约定对应收分保未到期责任准备金进行调整。
(九)应收分保未决赔款准备金
反映公司从事再保险业务应确认的向再保险接受人摊回的分保未决赔款准备金。公司在提取原保险合同未决赔款准备金的当期，按相关再保险合同约定计算确认应向再保险接受人摊回的未决赔款准备金金额。资产负债表日，对原保险合同未决赔款准备金进行充足性测试并进行调整的同时，按相关再保险合同约定计算调整应收分保未决赔款准备金金额。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注(十)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（七）“金融工具”。
1、投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（四）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十一)投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，则计入投资性房地产成本。不满足投资性房地产确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；
或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
自用房地产转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益并计入资本公积。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
(十二)固定资产计价及其折旧方法
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，应按估计价值入账，待确定实际成本后再进行调整。
折旧方法为直线平均法，预计残值率为10%。
资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3%
交通工具 8年 11.25%
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注资产类别 估计使用年限 年折旧率
通信设备 5年 18%
电子计算机 5年 18%
办公及文字处理设备 5年 18%
其他设备 5年 18%
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧在未来期间作相应调整。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三)在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
(十四)无形资产
无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命
土地使用权 50年
业务系统 10年
SAP财务软件 10年
其他软件 10年
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十五)借款费用的核算方法
1．借款费用资本化的确认原则和资本化期间
为购建固定资产而借入的专门或一般借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化：①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生时直接计入当期损益类账项。
2．借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至固定资产的购建重新开始。如果中断是所购建固定资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
3．借款费用资本化及金额的计算方法
为购建固定资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建固定资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始正式生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。
(十六)递延所得税资产及负债的的确认
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(十七)保险合同准备金
本公司保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
1．未到期责任准备金
未到期责任准备金,是指在核算日期为尚未终止的保险责任而提取的准备金，主要以资产负债表日可获取的当前信息为基础，反映影响重大的货币时间价值并包含明确的边际，以预期未来净现金流出的合理估计金额计算确定。
本公司将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
保险人履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出，其中：预期未来现金流出，是指保险人为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(1)根据保险合同承诺的保证利益；(2)根据保险合同构成推定义务的非保证利益；(3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入，是指保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间将边际计入当期损益。
本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计量。
本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
在提取原保险合同准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，原保险合同的现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并应当将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。计量保险合同准备金使用的重大假设主要有首日费用率、赔付率、维持费用率、风险边际率、折现率。首日费用率主要来源于公司历史经验数据，其组成部分主要为手续费率、营业税金及附加比率、保险保障基金率、保险监管费用率、交强险救助基金比率、销售费用率（即支付给销售人员的业务绩效比率）；赔付率主要来源于公司以往保单的经验赔付；维持费用率主要来源于经营预算数据的推导并考虑未来趋势以及行业维持费用率；风险边际率按保监会规定数据设定；折现率仅对未来预期现金流久期大于 1的计量单元使用，其主要根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定。
本公司在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基础确定充足性，如有不足，将调整相关保险合同准备金。
未到期责任准备金计算的主要假设的选取情况如下：
（1）赔付率：根据分险种的历年保单的经验赔付率水平及赔付率发展趋势选定；
（2）首日费用率：综合考虑分险种的手续费率、销售费用率、营业税金及附加比率、保险保障基金率、交强险救助基金比率、保险监管费用率等实际发生比例选定；
（3）维持费用率：根据公司管理类成本中心中的相关费用测算、并考虑未来业务发展趋势选定维持费用率；
（4）风险边际：使用行业经验比例3%；
（5）剩余边际：对于保费扣除首日费用大于附加风险边际的未来现金流现值的，按照其差额提取剩余边际，并在保险期间内，采用系统、合理的方法将边际计入当期损益；本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，若有首日损失，计入当期损益。
（6）折现：根据险种大类分别测算久期，对久期大于1的险种大类，使用了折现的方法，其他险种大类未考虑折现。
未到期责任准备金评估使用的折现率：对久期大于1的未到期责任准备金，以评估日中央国债登记结算有限责任公司专门为保险公司准备金评估用的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”作
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注为折现率曲线。非整数时点的折现率根据插值法确定。
准备金评估所使用的折现率曲线：
标准期限(年) 保险合同准备金计量基准收益率曲线（2014-9-30）
0 2.6498
0.0822 3.4841
0.1667 3.5651
0.25 3.5606
0.5 3.5591
0.75 3.5822
1 3.6304
2 3.8253
3 3.9167
4 4.0384
5 4.0795
2．未决赔款准备金
未决赔款准备金，是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金采用逐案估损法、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金采用链梯法、案均赔款法、准备金进展法及Bornhuetter-Ferguson法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
理赔费用准备金以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，按比率分摊法等方法提取。
本公司在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基础确定充足性，如有不足，将调整相关保险合同准备金。
未决赔款准备金评估使用的折现率：对久期大于 1的未决赔款准备金，以评估日中央国债登记结算有限责任公司专门为保险公司准备金评估用的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”作为折现率曲线。非整数时点的折现率根据插值法确定。
标准期限(年)保险公司准备金计量基准收益率曲线（2014.9.30） 非寿险投资型保险单位准备金折现率 0 2.6498 2.1392
0.0822 3.4841 3.4884
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注标准期限(年)保险公司准备金计量基准收益率曲线（2014.9.30） 非寿险投资型保险单位准备金折现率 0.1667 3.5651 3.5565
0.25 3.5606 3.6612
0.5 3.5591 3.7984
0.75 3.5822 3.7493
1 3.6304 3.7401
2 3.8253 3.8117
3 3.9167 3.8121
4 4.0384 3.8589
5 4.0795 3.9098
具体假设如下：
（1）通货膨胀：没有对未来赔款的通货膨胀作特别假设，潜在的通货膨胀的假设是未来赔款与公司历史数据的通货膨胀率一致；
（2）理赔政策：公司的理赔政策在未来几年内不会发生较为重大的变化；
（3）赔款发展：假设赔款在18个季度后发展完毕，对于2009年1季度以前的赔案，仅提取已报案未决，认为已发生未报告未决赔款为0；资产的充足性与匹配程度良好；
（4）再保：再保险人安全可靠；
（5）经营环境：未来若干年内法律、社会以及经济环境将基本保持稳定；
（6）风险边际：未决赔款准备金的风险边际使用行业经验数据，为未来现金流无偏估计的2.5%，未决赔款准备金边际计入已发生未报告未决赔款准备金。
（7）折现：经测算，本公司各险类未决赔款准备金久期均小于1，不需要进行折现。
(十八)保险保障基金的提取
保险保障基金按当年保费收入(不含保户储金折合的保费收入)的0.8%提取，当保险保障基金余额达到本公司总资产6%时，不再提取保险保障基金。
(十九)保户储金及投资款、应付利息
本公司保户储金及投资款项目核算非寿险投资型保险业务所收到保户的储金本金以及提取本息外单位准备金及非单位准备金。
本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，按保险合同相关准则处理；其他风险部分确定为非保险合同，按金融工具相关准则确认计量。
1．混合保险合同的保险风险，有关分保、赔款、未到期责任准备金、未决赔款准备金等会计处理方法与其他原保险合同完全相同，并按储金对应的保险合同所收金额的0.1%、0.2%确认保费收入，并从公司投资型保险的资金运用收益中抵补。
2．混合保险合同涉及的金融负债、按摊余成本计量，相关负债包括储金本金、储金利息、本
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注息以外的单位准备金及非单位准备金。
①储金本金反映保单项下未来要给付的储金本金余额。
②应付利息反映保单项下按合同约定的利率和权责发生制原则计量的期末利息负债。
③本息以外的单位准备金：
非寿险投资型保险业务的准备金，根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定折现率，以预计满期金（预计满期金为保户储金本金加应付利息）作为未来现金流量，计算其折现值，将折现值减保户储金、应付利息余额，加上预计加息引起的预计满期金增加额作为本息外单位准备金。
计算非寿险投资型保险业务准备金过程中使用的折现率根据保单未到期期限选择中央国债登记结算有限公司“保险合同准备金计量基准收益率曲线”作为基准，上浮50个基点确定折现率。
单位准备金评估所使用的折现率曲线：
标准期限(年)保险公司准备金计量基准收益率曲线（2014.9.30） 非寿险投资型保险单位准备金折现率 0 2.6498 2.1392
0.0822 3.4841 3.4884
0.1667 3.5651 3.5565
0.25 3.5606 3.6612
0.5 3.5591 3.7984
0.75 3.5822 3.7493
1 3.6304 3.7401
2 3.8253 3.8117
3 3.9167 3.8121
4 4.0384 3.8589
5 4.0795 3.9098
④非单位准备金按预计未来现金流折现值的0.2%确认。
(二十)保险合同
1．保险合同的会计处理原则
本公司对签发的保单判断是否转移了重大保险风险，如果判断转移了重大保险风险，按保险合同相关准则处理。对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。
本公司对每一险种进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。合同的签发对本公司和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的，表明此类合同不具有商业实质。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2．重大保险风险测试
本公司在保单初始确认日对签发的保单进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行必要的复核。保单转移了重大保险风险的，确认为保险合同，按照原保险合同和再保险合同会计准则进行会计处理；否则，按照其他相关会计准则进行会计处理。
对于混合保险合同，对保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的保险合同先进行分拆，再分别按照相关准则规定进行处理，对保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的混合保险合同，进行重大风险测试；
本公司除非寿险理财产品外，其他险种仅包括保险风险的转移，不属于混合保险合同，不需要进行重大风险测试就可以认定为保险合同。
（1）重大保险风险的测试方法
①对保单组合进行测试的方法
第一步，对保单进行合理分组，将风险同质的保单归为一组。
第二步，从保单组合中选取足够数量的，可反映保单分布状况和风险特征，具有代表性的保单样本。
第三步，对样本的保单逐一进行重大风险测试，如果所取样本中大多数保单都转移了重大保险风险，则该组合中的所有保单均确认为保险合同。
②对样本的保单的风险测试方法
第一步，判断保险保单是否转移保险风险。
第二步，判断保险保单的保险风险转移是否具有商业实质。
第三步，判断保险保单转移的保险风险是否重大。
（2）重大保险风险的测试标准
①保单组合具有重大保险风险的测试标准：从保单组合中所抽取的大多数保单（50%以上）都具有重大保险风险，则保单组合认为具有重大保险风险。
②样本保单进行测试的标准
保单是否转移保险风险；
原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质;
判断原（再）保险保单转移的保险风险是否重大。
具体判断方法是：
原保险合同：以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认为转移的保险风险重大，作为保险合同处理，其中： 保险事故发生情景下保险公司支付的金额
-1
保险事故不发生情景下保险公司支付的金额
原保险保单保险风险比例=（ ）×100%
符合以上三方面标准的，认为保单具有重大保险风险；不符合的，认为保单不具有重大保险风险。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注再保险合同
判断再保险保单转移的保险风险是否重大，以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度，其计算公式为：
再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值发生概率
再保险保单保险风险比例=
再保险分入人预期保费收入的现值
（ ）×100%
再保险保单保险风险比例大于1%的，确认为再保险合同。
（3）重大保险风险测试中保单分组、样本选取的方法
①根据风险性质，将风险同质的保单归为一组。
②样本保单选取方法
根据保单分布状况和风险特征选择保单；
数据样本数量应至少涵盖所有不同重要风险特征。
（4）重大保险风险测试假设设定的依据
①保险合同的投资收益假设根据合同规定的保证收益率、定价中期望的分红率或者经验的分红率确定；
②保险合同的退保现金价值根据合同约定计算。
③费用比例根据定价假设计算。
3．保险合同的确认和计量
保险合同收入
同时满足以下三个条件的，确认保险业务收入：
（1）保险合同成立并承担相应保险责任；
（2）与保险合同相关的经济利益能够流入公司；
（3）与保险合同相关的收入能够可靠地计量。
保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金等。
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。
本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。
保险合同准备金
本公司在资产负债表日计量保险合同准备金，保险合同准备金分别由未到期责任准备金和未
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注决赔款准备金组成，详见附注四、（十七）说明。
4．非保险合同的确认和计量
本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。
非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，详见附注四、（十九）说明。
(二十一)分保核算及分保费收入的确认原则
本公司分保方式分为比例分保、非比例分保。
比例分保主要形式包括协议分保、非水险成数和溢额合同分保、货运险成数和溢额合同分保、杂险成数合同分保，学贷险成数合同分保、船舶险溢额合同分保、货运险预约分保。
非比例分保主要是对非水险、水险、客运承运人责任险的自留部分超赔保障和人身险超赔保障。
分出业务，本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益；在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。
分入业务，同时满足下列条件的，确认分保费收入：
1．再保险合同成立并承担相应保险责任；
2．与再保险合同相关的经济利益很可能流入；
3．与再保险合同相关的收入能够可靠地计量。
本公司在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用，计入当期损益。
本公司在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整，调整金额计入当期损益。
(二十二)资产减值
1．资产减值的认定
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2．资产减值损失的确定
①期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
②存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
3．资产组的核算方法
①公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
③资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
(二十三)预计负债确认原则
1．预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2．预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十四)所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(二十五)职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(二十六)会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
2014年1-9月：
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
根据各准则衔接要求，结合本公司具体情况，新准则的实施不会对 2013年度及上年同期公司财务报表项目金额产生影响。
2013年度：
根据本公司2014年1月8日董事会第六届第十四次临时会议决议，鉴于本公司所持投资性房地产满足公允价值计量条件，本公司相信采用公允价值模式进行后续计量，将会为列报投资性房地产的资产财产状况提供更加相关的信息，因此自2013年1月1日起，本公司投资性房地产后续计量由成本法转换为公允价值计量模式，当期公允价值变动计入损益。公允价值由独立专业评估机构估值确定。
本次会计政策变更，增加2013年12月31日投资性房地产161,218,676.61元，增加2013年年初留存收益120,914,007.41元（其中增加未分配利润金额为108,822,606.67元，增加盈余公积金额为12,091,400.74元），增加2013年12月31日递延所得税负债40,304,669.20元。
2012年度：无
（2）会计估计变更及会计差错更正
报告期内无会计估计变更及会计差错更正
五、税项
1．营业税：按保费收入的5%计缴。
2．城市维护建设税：深圳地区按营业税7%计缴；非深圳地区的分公司按当地标准计缴。
3．教育费附加：深圳地区按营业税的3%计缴；非深圳地区的分公司按当地标准计缴。
4．地方教育费附加：深圳地区按营业税的2%计缴；非深圳地区的分公司按当地标准计缴。
5．企业所得税率：25%
根据国税发〔2008〕28号“关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知”规定，本公司执行“统一计算、就地预缴、汇总清算”的企业所得税计缴办法。
6．其他税种按规定计征缴纳。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
2014年1-9月：
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
（1）受托管理委托人委托的人民币、外币资金；（2）管理运用自有人民币、外币资金；（3）开展保险资产管理产品业务；（4）中国保监会批准的其他业务；
（5）国务院其他部门批准的业务。公司可受托管理华安财保资产管理
控股子公司 天津 保险资产管理 20,000万元保险资金、养老金、企业年金、住房公积金等机构有限责任公司
的资金和能够识别并承担相应风险的合格投资者的资金，公司根据客户的风险偏好和流动性要求，为客户提供兼具安全性、流动性、收益性的产品和投资服务。
（续）
实质上构成对子公司净
子公司名称 期末实际投资金额 持股比例%表决权比例%投资的其他项目余额
华安财保资产管理有限责任公司 18,000万元 0.00 90 90
（续）
少数股东权益中用于冲减少数股东子公司名称 是否合并报表 少数股东权益
损益的金额
华安财保资产管理有限责任公司 是 20,275,745.94元 0.00
2013年度：
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
（1）受托管理委托人委托的人民币、外币资金；（2）管理运用自有人民币、外币资金；（3）开展保险资产管理产品业务；（4）中国保监会批准的其他业务；
（5）国务院其他部门批准的业务。公司可受托管理华安财保资产管理
控股子公司 天津 保险资产管理 20,000万元保险资金、养老金、企业年金、住房公积金等机构有限责任公司
的资金和能够识别并承担相应风险的合格投资者的资金，公司根据客户的风险偏好和流动性要求，为客户提供兼具安全性、流动性、收益性的产品和投资服务。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
实质上构成对子公司净
子公司名称 期末实际投资金额 持股比例%表决权比例%投资的其他项目余额
华安财保资产管理有限责任公司 18,000万元 0.00 90 90
（续）
少数股东权益中用于冲减少数股东子公司名称 是否合并报表 少数股东权益
损益的金额
华安财保资产管理有限责任公司 是 20,000,908.48元 0.00
2012年度：无
2、同一控制下的企业合并取得的子公司：无
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司：
2014年1-9月：无
2013年度：无
2012年度：
子公司全称子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
保险标的承保前的检验，评估及风险评估；
深圳市同益保险
控股子公司 深圳 保险公估5,000万元对保险标的出险后的勘查、检验、估损及理公估有限公司
算；经中国保监会批准的其他业务。
（续）
期末实际投资 实质上构成对子公司净投资
子公司名称 持股比例% 表决权比例%金额 的其他项目余额
深圳市同益保险公估有限
500万元 0.00 10% 10%公司
（续）
少数股东权益中用于冲减少数股东子公司名称 是否合并报表 少数股东权益
损益的金额
深圳市同益保险公估有限公司 是 0.00 0.00
深圳市同益保险公估有限公司经中国保险监督管理委员会批准设立，持有中华人民共和国保
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注险中介业务法人许可证，许可证编号为G11241CAN。由广州市社保资讯有限公司、广州市山亿发展有限公司于2004年1月8日共同出资设立的有限责任公司，注册资本301万元。2006年迁址深圳市，经深圳市工商行政管理局核准换发了注册号为440301103199688号的企业法人营业执照。
2008年 1月，广州市山亿发展有限公司受让广州市社保资讯有限公司出资额 201万元，其出资额变更为 301万元，占注册资本的15.05%；深圳市深信创业投资有限公司以货币资金 299万元对深圳市同益保险公估有限公司增资，占注册资本的14.95%；本公司以货币资金1,400万元对深圳市同益保险公估有限公司增资，占注册资本的70%。增资后，深圳市同益保险公估有限公司公司注册资本、实收资本均为2,000万元。
2012年9月，经深圳市同益保险公估有限公司股东会决议，增加注册资本3000万元，增资后注册资本、实收资本均为5,000万元。
4、报告期内新纳入合并范围的主体：
2014年1-9月：无
2013年度： 单位：元
名称 期末净资产 本期净利润
华安财保资产管理有限责任公司 200,009,084.82 9,493.672012年度：无
5、报告期内不再纳入合并范围的主体：
2014年1-9月：无
2013年度：无
2012年度：
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润深圳市同益保险公估公司 18,144,558.77 -1,075,228.716、合并范围发生变更的说明：
2014年1-9月：未发生变更
2013年度：未发生变更
2012年度：2012年 9月，经本公司决议，将本公司持有同益公估45%的股权以人民币11,649,167.96元转让给自然人王红；其他股东放弃优先购买权。2012年9月21日，同益公估新增注册资本3000万元，增资后同益公估注册资本为人民币5000万元。
转让股权后本公司持有同益公估股份500万股，账面金额500万元，占注册资本的10%，同益公估不再属于本公司控股子公司，自2012年10月1日起不纳入合并范围。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注七、财务报表主要项目注释
1．货币资金
2014-9-30 2013-12-31
项目
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币库存现金 312,131.75 69,764.18银行存款：人民币 457,089,377.05 540,279,536.39美元 1,210,443.85 6.1525 7,447,255.79 3,007,042.04 6 . 0 9 6 9 1 8 , 3 3 3 ,6 3 4 . 61港币 7,478,103.70 0.79246 5,926,098.06 6,278,648.10 0 . 7 8 6 2 3 4 , 9 3 6 ,4 6 1 . 5 0小计 470,462,730.90 563,549,632.50其他货币资金：证券投资
15,442,783.58 4,971,731.23结算备付金
合计 486,217,646.23 568,591,127.91续
2012-12-31
项目
原币 汇率 折人民币
库存现金 132,053.86
银行存款：人民币 305,735,257.87
美元 590,724.11 6.2855 3,712,996.39
港币 77,089,764.86 0.81085 62,508,235.84
小计 371,956,490.10
其他货币资金：证券投资结算备付金 6,895,359.70
合计 378,983,903.66
（1）2013年12月31日余额较2012年12月31日余额增长50.03%，主要是当期保费收入增加所致。
（2）截至2014年9月30日止，无抵押或冻结等使用受限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2．交易性金融资产
（1）分类列示
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31债券 2,833,877,157.05 1,605,173,735.89 1,598,648,708.79基金 170,081,298.90 80,806,557.61 129,201,201.28股票 342,151,664.84 18,072,383.60 233,938,764.71合计 3,346,110,120.79 1,704,052,677.10 1,961,788,674.78交易性金融资产以公允价值列示。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）期末余额明细列示
2014-9-30 2013-12-31
种类
投资成本 公允价值变动 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值国债 49,968,768.78 -1,528,350.00 48,440,418.78 85,714,079.89 -13,633,860.00 72,080,219.89金融债 127,259,830.81 -1,037,796.58 126,222,034.23 282,469,561.93 -12,121,750.00 270,347,811.93企业债 2,729,135,546.29 -69,920,842.25 2,659,214,704.04 1,329,965,024.18 -67,219,320.11 1,262,745,704.07基金 148,601,493.75 21,479,805.15 170,081,298.90 76,538,427.57 4,268,130.04 80,806,557.61股票 347,093,989.08 -4,942,324.24 342,151,664.84 34,623,208.30 -16,550,824.70 18,072,383.60合计 3,402,059,628.71 -55,949,507.92 3,346,110,120.79 1,809,310,301.87 -105,257,624.77 1,704,052,677.10（续）
2012-12-31
种类
投资成本 公允价值变动 公允价值
国债 0.00 0.00 0.00
金融债 669,741,928.84 -12,568,710.00 657,173,218.84
企业债 1,002,409,248.66 -60,933,758.71 941,475,489.95
基金 127,720,112.67 1,481,088.61 129,201,201.28
股票 254,743,709.32 -20,804,944.61 233,938,764.71
合计 2,054,614,999.49 -92,826,324.71 1,961,788,674.78
（3）截至2014年9月30日止，无抵押或冻结等使用受限制、存放在境外、有潜在回收风险的交易性金融资产。
3．买入返售金融资产
（1）按种类列示
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31买入返售债券 421,081,255.50 523,540,435.50 0.00（2）按交易对手列示
交易对手 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31一、质押式
银行间债券回购交易 169,980,000.00 436,440,000.00 0.00证券交易所债券回购交易 251,101,255.50 87,100,435.50 0.00合 计 421,081,255.50 523,540,435.50 0.00二、买断式
银行间债券回购交易 0.00 0.00 0.00合 计 421,081,255.50 523,540,435.50 0.00
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（3）2013年12月31日余额较2012年12月31日余额增加523,540,435.50元，主要是由于投资管理的需要，增加债券逆回购融出资金规模所致。
4．应收利息
（1）分项列示
2014-9-30 2013-12-31
项目
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值存款利息 60,799,890.69 0.00 60,799,890.69 44,616,809.20 0.00 44,616,809.20交易性金融资产 2,742,915.60 0.00 2,742,915.60 245,825.54 0.00 245,825.54可供出售金融资产 33,968,169.30 0.00 33,968,169.30 54,702,210.19 0.00 54,702,210.19买入返售金融资产 29,153.22 0.00 29,153.22 528,544.28 0.00 528,544.28持有至到期投资 33,753,251.96 0.00 33,753,251.96 36,362,734.59 0.00 36,362,734.59合计 131,293,380.77 0.00 131,293,380.77 136,456,123.80 0.00 136,456,123.80（续）
2012-12-31
项目
金额坏账准备 净值
存款利息 23,771,256.20 0.00 23,771,256.20
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 50,762,776.21 0.00 50,762,776.21
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 36,364,564.07 0.00 36,364,564.07
合计 110,898,596.48 0.00 110,898,596.48
（2）按账龄列示
2014-9-30 2013-12-31
账龄
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 45,206,316.55 0.00 45,206,316.55 43,822,891.98 0.00 43,822,891.983个月至1年（含1年） 43,062,588.09 0.00 43,062,588.09 77,858,233.29 0.00 77,858,233.291年以上 43,024,476.13 0.00 43,024,476.13 14,774,998.53 0 .0 0 14,774,998.53合计 131,293,380.77 0.00 131,293,380.77 136,456,123.80 0.00 136,456,123.80
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
2012-12-31
账龄
金额 坏账准备 净值
3个月以内（含3个月） 8,928,976.08 0.00 8,928,976.08
3个月至1年（含1年） 101,969,620.40 0.00 101,969,620.40
1年以上 0.00 0.00 0.00
合计 110,898,596.48 0.00 110,898,596.48
5．应收保费
（1）按账龄列示
2014-9-30
账龄
金额 比例 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 24,730,937.95 20.70% 247,309.38 24,483,628.573个月至1年（含1年） 53,760,436.45 45.00% 392,313.10 53,368,123.351年以上 40,982,422.70 34.30% 26,800,841.46 14,181,581.24合计 119,473,797.10 100.00% 27,440,463.94 92,033,333.16（续）
2013-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 35,344,992.12 37.79% 380,141.64 34,964,850.483个月至1年（含1年） 18,859,938.35 20.17% 130,529.87 18,729,408.481年以上 39,320,782.75 42.04% 26,670,311.59 12,650,471.16合计 93,525,713.22 100.00% 27,180,983.10 66,344,730.12（续）
2012-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 30,240,894.17 32.23% 238,801.47 30,002,092.703个月至1年（含1年） 19,216,246.79 20.48% 128,828.58 19,087,418.211年以上 44,375,563.79 47.29% 25,370,174.15 19,005,389.64合计 93,832,704.75 100.00% 25,737,804.20 68,094,900.55
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）截止2014年9月30日应收保费金额前五名明细情况
投保人 欠款金额 发生时间 比例哈尔滨银行股份有限公司学府支行* 10,462,562.91 2014年 8.76%中国农业银行股份有限公司曲靖分行 3,589,416.58 2014年 3.00%中国石油川庆钻探国际工程公司 2,005,151.27 2014年 1.68%无锡市轨道交通发展有限公司 1,661,130.00 2014年 1.39%沈阳地铁集团有限公司 1,553,453.36 2014年 1.30%合计 19,271,714.12 16.13%*为应收由公司承保的国家助学贷款信用保险的保费，依据银保合作协议该保费由贷款银行统一支付。
（3）截至2014年9月30日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况见附注九、3（6）。
6．应收分保账款
（1）按账龄列示
2014-9-30
账龄
金额 比例 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 53,983,150.48 35.87% 539,831.50 53,443,318.983个月至1年（含1年） 77,363,527.43 51.41% 773,635.28 76,589,892.151年以上 19,150,693.18 12.72% 191,506.93 18,959,186.25合计 150,497,371.09 100.00% 1,504,973.71 148,992,397.38（续）
2013-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 35,401,693.95 44.74% 354,016.94 35,047,677.013个月至1年（含1年） 42,112,574.12 53.22% 421,125.74 41,691,448.381年以上 1,616,072.97 2.04% 16,160.73 1,599,912.24合计 79,130,341.04 100.00% 791,303.41 78,339,037.63
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
2012-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 27,083,535.87 54.60% 270,835.36 26,812,700.513个月至1年（含1年） 18,335,449.31 36.97% 183,354.49 18,152,094.821年以上 4,181,501.31 8.43% 41,815.01 4,139,686.30合计 49,600,486.49 100.00% 496,004.86 49,104,481.63（2）截止2014年9月30日应收分保公司/经纪公司分保账款金额前五名明细情况
2014-9-30
再保人
金额 比例 坏账准备 净值 Aon Benfield China Limited 25,419,895.22 16.89% 254,198.95 25,165,696.27中国再保险（集团）股份有限公司 7,875,734.37 5.23% 78,757.34 7,796,977.03 AON UK LIMITED 6,179,667.44 4.11% 61,796.67 6,117,870.77 Guy Carpenter& Company , LLC 5,308,172.48 3.53% 53,081.72 5,255,090.76 Willis (Singapore) Pte Ltd 4,752,081.46 3.16% 47,520.81 4,704,560.65合计 49,535,550.97 32.92% 495,355.49 49,040,195.48（3）2014年9月30日余额较2013年12月31日余额增长90.19%；2013年12月31日余额较2012年12月31日余额增长59.54%，主要是分保业务规模增加所致。
（4）截至2014年9月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
7．应收分保未到期责任准备金
明细 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31再保险 42,707,978.02 43,614,121.66 59,504,862.36合计 42,707,978.02 43,614,121.66 59,504,862.368．应收分保未决赔款准备金
明细 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31再保险 84,190,424.97 45,218,390.54 32,822,471.37合计 84,190,424.97 45,218,390.54 32,822,471.37
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注9．定期存款
到期期限 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-313个月以内 81,459,871.91 30,484,500.00 0.003个月至1年（含1年） 30,762,500.00 73,344,134.61 101,862,800.631年以上 14,344,134.61 0.00 0.00合 计 126,566,506.52 103,828,634.61 101,862,800.63（1）期末余额中含500万美元外币资本保证金。
（2）截至2014年9月30日止，抵押或冻结等使用受限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项说明见附注七、25。
10．可供出售金融资产
（1）分类列示
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31债券 762,302,489.22 1,250,240,377.74 1,238,442,677.80基金 0.00 1,023.90 1,023.90股票 707,344,701.80 690,092,392.00 831,195,000.00合计 1,469,647,191.02 1,940,333,793.64 2,069,638,701.70可供出售金融资产以公允价值列示。
（2）期末余额明细列示
2014-9-30 2013-12-31
种类
投资成本公允价值变动利息调整 公允价值 投资成本公允价值变动利息调整 公允价值企业债 771,175,004.49 -8,872,515.27 0.00 762,302,489.22 1,283,787,692.99 -33,561,265.88 13,950.63 1,250,240,377.74基金 0.00 0.00 0.00 0.00 1,023.90 0.00 0.00 1,023.90股票 702,169,008.86 5,175,692.94 0.00 707,344,701.80 702,169,008.86 -12,076,616.86 0.00 690,092,392.00合计 1,473,344,013.35 -3,696,822.33 0.00 1,469,647,191.02 1,985,957,725.75 -45,637,882.74 13,950.63 1,940,333,793.64（续）
2012-12-31
种类
投资成本公允价值变动利息调整 公允价值
企业债 1,237,642,787.89 799,889.91 0.00 1,238,442,677.80
基金 1,023.90 0.00 0.00 1,023.90
股票 799,755,000.00 31,440,000.00 0.00 831,195,000.00
合计 2,037,398,811.79 32,239,889.91 0.0 2,069,638,701.70
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注11．持有至到期投资
（1）分类列示
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31企业债 1,313,531,788.11 1,413,212,180.43 1,414,694,879.34金融债 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00合计 1,353,531,788.11 1,453,212,180.43 1,454,694,879.34（2）期末本公司对持有意图和能力进行评价，未发生变化。
12．长期股权投资
（1） （1）长期股权投资分类
（2） 2014年1-9月
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30
对联营企业投资 1,196,416,168.87 91,243,160.01 667,525,139.76 620,134,189.12其他股权投资 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,201,416,168.87 91,243,160.01 672,525,139.76 620,134,189.122013年度
项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31对联营企业投资 1,203,963,279.49 0.00 7,547,110.62 1,196,416,168.87其他股权投资 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,208,963,279.49 0.00 7,547,110.62 1,201,416,168.872012年度
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31对联营企业投资 1,215,348,651.37 0.00 11,385,371.88 1,203,963,279.49其他股权投资 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,215,348,651.37 5,000,000.00 11,385,371.88 1,208,963,279.49
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）长期股权投资明细情况
2014年1-9月
被投资单位 核算方法 投资成本 2013-12-31 增减变动 2014-9-30深圳市同益保险公估有限公司* 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 权益法 544,374,320.37 531,051,029.11 89,083,160.01 620,134,189.12陕西宝光真空电器股份有限公司* 权益法 665,447,201.63 665,365,139.76 -665,365,139.76 0.00合计 1,214,821,522.00 1,201,416,168.87 -581,281,979.75 620,134,189.12（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位 单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备 本期现金红利减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 11.05 11.05 0.00 0.00 2,160,000.00合计 0.00 0.00 2,160,000.00*2014年1-9月减少为转让对深圳市同益保险公估有限公司、陕西宝光真空电器股份有限公司股权。
2013年度
被投资单位 核算方法 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-12-31深圳市同益保险公估有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 权益法 544,374,320.37 538,011,839.73 -6,960,810.62 531,051,029.11陕西宝光真空电器股份有限公司 权益法 665,447,201.63 665,951,439.76 -586,300.00 6 6 5 ,3 6 5 , 1 3 9.76合计 1,214,821,522.00 1,208,963,279.49 -7,547,110.62 1,201,416,168.87（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提减
被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备 本期现金红利值准备
比例（%）权比例（%）不一致的说明
深圳市同益保险公估有限公司 10 10 0.00 0.00 0.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 15.22 15.22 0.00 0.00 2,160,000.00陕西宝光真空电器股份有限公司 19.12 19.12 0.00 0.00 586,300.00合计 0.00 0.00 2,746,300.002012年度
被投资单位 核算方法 投资成本 2011-12-31 增减变动 2012-12-31深圳市同益保险公估有限公司* 成本法 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 权益法 544,374,320.37 549,397,211.61 -11,385,371.88 538,011,839.73陕西宝光真空电器股份有限公司 权益法 665,447,201.63 665,951,439.76 0.00 665,951,439.76合计 1,214,821,522.00 1,215,348,651.37 -6,385,371.88 1,208,963,279.49
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提减
被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备 本期现金红利值准备
比例（%）权比例（%）不一致的说明
深圳市同益保险公估有限公司 10 10 0.00 0.00 0.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 14.98 14.98 0.00 0.00 5,400,000.00陕西宝光真空电器股份有限公司 19.12 19.12 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 5,400,000.00*2012年度转让持有深圳市同益保险公估有限公司45%的股权，转让后持股比例为10%。
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
（4）未确认的投资损失的详细情况
无
（5）对合营企业投资和联营企业投资
2014年1-9月
本企业持股 本企业在被投资单位被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）安徽省
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 股份公司 李晓 制造业 RMB97,766.2123万元 11.05 11.05铜陵市
续表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润铜陵精达特种电磁线股份有限公司 4,929,654,779.10 1,868,843,978.19 3,060,810,800.91 7,114,624,692.77 138,646,537.692013年度
本企业持股 本企业在被投资单位被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）安徽省
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 股份公司 王世根 制造业 RMB70,956.561万元 15.22 15.22铜陵市
陕西省
陕西宝光真空电器股份有限公司 股份公司 祁勇 制造业 RMB23,585.826万元 19.12 19.12宝鸡市
续表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润铜陵精达特种电磁线股份有限公司 4,969,393,673.49 3,017,208,064.30 1,952,185,609.19 9,549,579,116.18 140,068,275.24陕西宝光真空电器股份有限公司 644,572,064.27 250,034,685.66 394,537,378.61 590,189,215.54 19,027,810.11
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2012年度
本企业持股 本企业在被投资单位被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）铜陵精达特种电磁线股份有限公司 股份公司 安徽省铜陵市 王世根 制造业 RMB70,956.561万元 14.98 14.98陕西宝光真空电器股份有限公司 股份公司 陕西省宝鸡市 祁勇 制造业 RMB23,585.826万元 19.12 19.12续表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润铜陵精达特种电磁线股份有限公司 4,178,733,378.09 2,348,985,621.46 1,829,747,756.63 8,248,435,693.06 127,027,046.84陕西宝光真空电器股份有限公司 657,786,409.90 278,663,788.02 379,122,621.88 650,877,047.32 15,838,834.3713．存出资本保证金
存放银行 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31 存放形式 存放期限
华夏银行股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 定期存款 2011/12/09-2016/12/09华夏银行股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 定期存款 2011/06/23-2016/06/23华夏银行股份有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 定期存款 2012/01/09-2017/01/09中国民生银行股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 定期存款 2012/08/30-2017/08/30中国民生银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 定期存款 2012/07/30-2017/07/30中国光大银行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 定期存款 2012/09/27-2017/09/27兴业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 定期存款 2012/10/09-2017/10/09合计 420,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00
14．投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 1,027,277,248.75 0.00 0.00 1,027,277,248.75减：投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,027,277,248.75 0.00 0.00 1,027,277,248.75（续）
项目 2012-12-31 会计政策变更调整 本期增加 本期减少 2013-12-31采用公允价值模式进行后续计量的投资
724,098,900.65 161,218,676.61 143,819,568.75 1,859,897.26 1 , 0 27,277,248.75性房地产
减：投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 724,098,900.65 161,218,676.61 143,819,568.75 1,859,897.26 1 , 0 27,277,248.752013年度本公司会计政策变更，详见附注四、（二十六）
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）按公允价值计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 2013-12-31 公允价值变动 转为自用房 2014-9-30购置 自用房地产或存货转入 处置
损益 地产
一、成本合计 894,580,558.00 0 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 894,580,558.00房屋建筑物 894,580,558.00 0 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 894,580,558.00二、公允价值变动合计 132,696,690.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,696,690.75房屋建筑物 132,696,690.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,696,690.75三、账面价值合计 1,027,277,248.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,027,277,248.75房屋建筑物 1,027,277,248.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,027,277,248.75（续）
本期增加 本期减少
会计政策变更调
项目 2012-12-31 自用房地产或存公允价值变动 转为自用房地 2013-12-31整 购置 处置
货转入 损益 产
一、成本合计 724,098,900.65 161,218,676.61 0.00 11,122,878.00 0.00 522,778.07 1,337,119.19 894,580,558.00房屋建筑物 724,098,900.65 161,218,676.61 0.00 11,122,878.00 0.00 522,778.07 1,337,119.19 894,580,558.00二、公允价值
0.00 0.00 0.00 132,696,690.75 0.00 0.00 132,696,690.75变动合计
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 132,696,690.75 0.00 0.00 132,696,690.75三、账面价值
724,098,900.65 161,218,676.61 0.00 11,122,878.00 132,696,690.75 5 2 2 , 778.07 1,337,119.19 1,027,277,248.75合计
房屋建筑物 724,098,900.65 161,218,676.61 0.00 11,122,878.00 132,696,690.75 5 2 2 , 7 78.07 1,337,119.19 1,027,277,248.75（3）本公司2013年度将账面价值为 1,337,119.19元（原值：1,938,690.02元）的房屋改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
（4）本公司2013年度将账面价值为6,624,236.21元（原值：7,652,270.91元）的房屋改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
（5）本公司2013年度将账面价值为522,778.07元（原值：594,066.00元）的房屋出售，出售收益227,221.93元。
（6）截至 2014年9月 30日止，账面价值为 35,138,237.00元（原值 25,308,385.70元）的房屋产权证尚在办理中，预计在2015年办理完毕。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注15．固定资产
2014年1-9月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30固定资产原值：
房屋、建筑物 759,987,463.21 132,463.96 1,919,179.14 758,200,748.03交通工具 126,737,003.87 14,059,426.24 7,741,928.20 133,054,501.91通信设备 5,365,272.23 759,860.00 262,790.60 5,862,341.63电子计算机 107,680,516.24 8,465,361.90 4,783,188.60 111,362,689.54办公及文字处理设备 24,083,157.37 1,120,846.80 986,804.80 24,217,199.37其他设备 18,100,660.22 2,538,087.87 781,346.95 19,857,401.14合 计 1,041,954,073.14 27,076,046.77 16,475,238.29 1,052,554,881.62累计折旧：
房屋、建筑物 118,103,447.82 17,133,535.34 349,537.99 134,887,445.17交通工具 70,778,748.97 6,583,622.02 6,444,235.88 70,918,135.11通信设备 3,577,464.57 390,609.87 145,013.34 3,823,061.10电子计算机 70,966,948.29 6,451,565.66 4,042,709.35 73,375,804.60办公及文字处理设备 18,791,072.24 880,242.45 866,892.07 18,804,422.62其他设备 13,096,575.10 858,222.08 665,410.17 13,289,387.01合 计 295,314,256.99 32,297,797.42 12,513,798.80 315,098,255.61固定资产净值 746,639,816.15 737,456,626.01固定资产减值准备 0.00 0.00固定资产净额 746,639,816.15 737,456,626.012013年度
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31固定资产原值：
房屋、建筑物 766,663,589.14 3,072,318.14 9,748,444.07 759,987,463.21交通工具 123,836,657.80 11,061,437.48 8,161,091.41 126,737,003.87通信设备 5,043,940.69 1,481,087.01 1,159,755.47 5,365,272.23电子计算机 98,184,007.37 9,730,895.33 234,386.46 107,680,516.24办公及文字处理设备 23,689,315.17 6,000,375.53 5,606,533.33 24,083,157.37其他设备 17,934,418.93 1,166,549.48 1,000,308.19 18,100,660.22合 计 1,035,351,929.10 32,512,662.97 25,910,518.93 1,041,954,073.14
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31累计折旧：
房屋、建筑物 96,257,808.43 23,163,115.83 1,317,476.44 118,103,447.82交通工具 66,244,864.37 10,721,175.10 6,187,290.50 70,778,748.97通信设备 3,382,083.20 1,177,672.72 982,291.35 3,577,464.57电子计算机 66,106,514.95 5,064,847.04 204,413.70 70,966,948.29办公及文字处理设备 17,191,208.09 6,194,727.84 4,594,863.69 18,791,072.24其他设备 12,345,710.56 1,609,740.86 858,876.32 13,096,575.10合 计 261,528,189.60 47,931,279.39 14,145,212.00 295,314,256.99固定资产净值 773,823,739.50 746,639,816.15固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产净额 773,823,739.50 746,639,816.152012年度
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31固定资产原值：
房屋、建筑物 797,395,440.22 14,934,778.34 45,666,629.42 766,663,589.14交通工具 119,402,689.79 22,298,111.48 17,864,143.47 123,836,657.80通信设备 4,248,149.09 1,044,819.60 249,028.00 5,043,940.69电子计算机 88,685,795.60 13,781,337.20 4,283,125.43 98,184,007.37办公及文字处理设备 22,664,623.63 1,914,285.98 889,594.44 23,689,315.17其他设备 16,331,628.15 2,209,243.30 606,452.52 17,934,418.93合 计 1,048,728,326.48 56,182,575.90 69,558,973.28 1,035,351,929.10累计折旧：
房屋、建筑物 76,337,643.89 25,262,027.19 5,341,862.65 96,257,808.43交通工具 68,998,933.89 11,548,591.73 14,302,661.25 66,244,864.37通信设备 3,200,660.23 322,558.75 141,135.78 3,382,083.20电子计算机 59,720,899.54 9,566,967.47 3,181,352.06 66,106,514.95办公及文字处理设备 14,731,468.17 3,150,034.40 690,294.48 17,191,208.09其他设备 10,685,317.36 2,034,334.78 373,941.58 12,345,710.56合 计 233,674,923.08 51,884,514.32 24,031,247.80 261,528,189.60固定资产净值 815,053,403.40 773,823,739.50固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产净额 815,053,403.40 773,823,739.50
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（1）截至 2014年 9月 30日止，运输设备中尚有 16台车辆行驶证未过户到公司名下，账面价值为598,686.52元；房屋建筑物中账面价值17,820,116.64元尚未办理产权证，公司正在办理中。
（2）报告期内折旧额为132,113,591.13元。其中2014年1-9月折旧额为32,297,797.42元，2013年度折旧额为47,931,279.39元，2012年度折旧额为51,884,514.32元。
（3）报告期内在建工程完工转入固定资产0.00元。
16．无形资产
2014年1-9月
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30无形资产原值：
业务系统 14,115,548.46 1,072,500.00 0.00 15,188,048.46SAP财务软件 3,469,338.81 1,080,000.00 0.00 4,549,338.81其他软件 45,935,105.78 6,446,992.86 1,450.96 52,380,647.68土地使用权 319,300,085.00 0.00 0.00 319,300,085.00合 计 382,820,078.05 8,599,492.86 1,450.96 391,418,119.95累计摊销：
业务系统 7,213,997.98 2,017,403.60 0.00 9,231,401.58SAP财务软件 2,804,382.52 269,200.44 0.00 3,073,582.96其他软件 11,072,695.49 4,030,209.39 995.49 15,101,909.39土地使用权 36,719,509.95 4,789,501.29 0.00 41,509,011.24合 计 57,810,585.94 11,106,314.72 995.49 68,915,905.17无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产账面价值 325,009,492.11 322,502,214.782013年度
项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31无形资产原值：
业务系统 9,823,842.88 4,291,705.58 0.00 1 4 ,1 1 5 , 5 4 8 .4 6SAP财务软件 3,469,338.81 0.00 0.00 3,469,338.81其他软件 30,602,442.77 15,479,663.01 147,000.00 45,935,105.78土地使用权 319,300,085.00 0.00 0.00 319,300,085.00合 计 363,195,709.46 19,771,368.59 147,000.00 382,820,078.05
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31累计摊销：
业务系统 6,138,205.56 1,075,792.42 0.00 7,213,997.98SAP财务软件 2,457,448.60 346,933.92 0.00 2,804,382.52其他软件 7,220,957.25 3,861,479.72 9,741.48 11,072,695.49土地使用权 30,333,508.21 6,386,001.74 0.00 3 6 , 7 1 9 , 5 0 9 .9 5合 计 46,150,119.62 11,670,207.80 9,741.48 57,810,585.94无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产账面价值 317,045,589.84 325,009,492.112012年度
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31无形资产原值：
业务系统 9,824,547.76 0.00 704.88 9,823,842.88SAP财务软件 3,469,338.81 0.00 0.00 3,469,338.81其他软件 21,928,404.12 8,705,336.40 31,297.75 30,602,442.77土地使用权 319,300,085.00 0.00 0.00 319,300,085.00合 计 354,522,375.69 8,705,336.40 32,002.63 363,195,709.46累计摊销：
业务系统 5,190,760.50 947,445.06 0.00 6,138,205.56SAP财务软件 2,110,514.68 346,933.92 0.00 2,457,448.60其他软件 4,258,776.62 2,990,522.17 28,341.54 7,220,957.25土地使用权 23,947,506.47 6,386,001.74 0.00 30,333,508.21合 计 35,507,558.27 10,670,902.89 28,341.54 46,150,119.62无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产账面价值 319,014,817.42 317,045,589.8417．递延所得税资产
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31计提其他应收款坏账准备产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 19,451,703.05 19,451,703.05 19,374,109.69计提应收保费坏账准备产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 6,860,116.10 6,795,245.89 6,434,451.05计提应收分保账款坏账准备产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 376,243.43 197,825.85 124,001.22未弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 0.00 0.00 143,233,578.80计提理财险准备金产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 0.00 0.00 149,561.83
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31可供出售金融资产公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 1,294,205.58 11,409,470.68 0.00交易性金融资产公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 14,526,170.13 26,314,406.19 23,206,581.18合计 42,508,438.29 64,168,651.66 192,522,283.77（1）2014年9月30日余额较2013年12月31日余额下降33.76%，主要是本年可供出售金融资产及交易性金融资产公允价值上升，导致可抵扣暂时性差异的所得税影响减少所致；2013年12月31日余额较2012年12月31日余额减少66.67%，主要是当年未弥补亏损可抵扣年限已满5年，未弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响减少所致。
18．其他应收款
（1）按账龄列示
2014-9-30 2013-12-31
账龄
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值1年以内 82,044,218.05 0.00 82,044,218.05 136,461,815.58 8,840.54 136,452,975.041-2年 81,081,705.95 0.00 81,081,705.95 17,047,416.83 6,021.35 17,041,395.482-3年 14,482,212.15 44,281.00 14,437,931.15 43,305,288.41 64,289.58 43,240,998.833年以上 631,795,876.33 77,762,531.08 554,033,345.25 598,715,227.01 77,727,660.61 520,987,566.40合计 809,404,012.48 77,806,812.08 731,597,200.40 795,529,747.83 77,806,812.08 717,722,935.75（续）
2012-12-31
账龄
金额 坏账准备 净值
1年以内 48,384,105.48 6,021.35 48,378,084.13
1-2年 46,343,939.40 198,797.95 46,145,141.45
2-3年 502,685,204.34 110,391.28 502,574,813.06
3年以上 98,626,182.08 77,181,228.09 21,444,953.99
合计 696,039,431.30 77,496,438.67 618,542,992.63
（2）按性质列示
2014-9-30 2013-12-31
项目
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值单项金额重大(单项金额占比10%以上) 567,558,402.21 0.00 567,558,402.21 567,558,402.21 0.00 567,558,402.21其他不重大应收款项 241,845,610.27 77,806,812.08 164,038,798.19 227,971,345.62 77,806,812.08 150,164,533.54合计 809,404,012.48 77,806,812.08 731,597,200.40 795,529,747.83 77,806,812.08 717,722,935.75
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
2012-12-31
项目
金额 坏账准备 净值单项金额重大(单项金额占比10%以上) 525,008,402.21 0.00 525,008,402.21其他不重大应收款项 171,031,029.09 77,496,438.67 93,534,590.42合计 696,039,431.30 77,496,438.67 618,542,992.63（3）按内容列示
2014-9-30 2013-12-31
项目
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值购房款 24,687,448.20 3.05% 804.68 24,686,643.52 25,768,327.20 3.24% 804.68 25,767,522.52往来款 718,054,776.79 88.71% 72,501,629.61 645,553,147.18 730,155,280.44 91.78% 73,218,818.95 656,936,461.49押金 31,144,084.38 3.85% 2,318,769.74 28,825,314.64 18,131,853.99 2.28% 1,424,431.63 16,707,422.36备用金 12,079,461.75 1.49% 1,060,666.68 11,018,795.07 2,106,824.88 0.26% 988,748.22 1,118,076.66代付赔款 2,165,857.59 0.27% 162,499.95 2,003,357.64 211,701.95 0.03% 162,499.95 49,202.00差旅费 408,681.08 0.05% 26,277.84 382,403.24 352,803.03 0.05% 19,623.03 333,180.00其他 4,338,376.61 0.54% 1,736,163.58 2,602,213.03 2,638,237.38 0.33% 1,618,886.82 1,019,350.56公估费 16,525,326.08 2.04% 0.00 16,525,326.08 16,164,718.96 2.03% 372,998.80 15,791,720.16合计 809,404,012.48100.00% 77,806,812.08 731,597,200.40 795,529,747.83100.00% 77,806,812.08 717,722,935.75（续）
2012-12-31
项目
金额 比例 坏账准备 净值购房款 3,683,750.70 0.53% 1,804.68 3,681,946.02往来款 656,570,868.83 94.33% 74,966,461.72 581,604,407.11押金 13,580,304.62 1.95% 1,432,694.24 12,147,610.38备用金 1,246,337.36 0.18% 923,355.05 322,982.31代付赔款 420,094.83 0.06% 162,499.95 257,594.88差旅费 1,972,432.23 0.28% 9,623.03 1,962,809.20其他 1,104,462.05 0.16% 0.00 1,104,462.05公估费 17,461,180.68 2.51% 0.00 17,461,180.68合计 696,039,431.30 100.00% 77,496,438.67 618,542,992.63
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（4）截止2014年9月30日其他应收款金额前五名明细情况
往来单位名称 欠款金额 计提坏账 账龄 欠款性质深圳市经纶投资管理有限公司 567,558,402.21 0.001-2年49,950,000元；2-3年2,395,570.92元，3年以上515,212,831.29元 往来款深圳石化塑料有限公司 30,073,150.00 30,073,150.003年以上 借款深圳市明骥投资发展有限公司 16,416,388.52 16,416,388.523年以上 借款迪多视迅发展公司 9,591,000.00 9,591,000.003年以上 借款秦琨 9,191,985.95 0.001年以内 借款合 计 632,830,926.68 56,080,538.52
（5）截至2014年9月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
19．预付赔款
（1）按账龄列示
账龄 2014-9-30 比例 2013-12-31 比例 2012-12-31 比例1年以内 111,027,719.44 73.18% 67,387,482.53 65.02% 64,850,051.87 73.19%1-2年 23,675,006.22 15.60% 22,134,493.32 21.36% 15,937,618.47 17.99%2-3年 8,861,436.29 5.85% 8,190,965.73 7.90% 2,194,529.93 2.48%3年以上 8,151,087.77 5.37% 5,925,513.08 5.72% 5,619,055.29 6.34%合计 151,715,249.72 100.00% 103,638,454.66 100.00% 88,601,255.56 100.00%（2）截止2014年9月30日账龄超过一年的预付赔款金额为40,687,530.28元，占预付赔款余额的26.82%。
（3）截止2014年9月30日预付赔款金额前五名明细情况
投保单位 金额 比例 发生时间尚未结算的原因 Aon Benfield China Limited 18,465,502.9912.17% 2014年 尚未结案北京中天保险经纪有限公司 18,364,200.0012.10% 2014年 尚未结案 The People's Insurance Company of China (Hong kong).Ltd 5,931,468.75 3.91% 2014年 尚未结案宿州亿路通物流运输有限公司 1,330,093.89 0.88% 2014年 尚未结案 R K Harrison Rein Surance Brokers 1,225,942.23 0.81% 2014年 尚未结案合 计 45,317,207.8629.87%
（4）2014年9月30日余额较2013年12月31日余额增长46.39%，主要是分保业务规模增加所致。
（5）截至2014年9月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注20．待摊费用
2014年1-9月
项目 2013-12-31 本期增加 本期摊销 2014-9-30租金 10,750,855.39 23,791,480.44 24,206,941.84 10,335,393.99其他 35,953.50 371,811.22 330,055.58 77,709.14合计 10,786,808.89 24,163,291.66 24,536,997.42 10,413,103.132013年度
项目 2012-12-31 本期增加 本期摊销 2013-12-31租金 8,878,485.45 32,289,241.33 30,416,871.39 10,750,855.39其他 56,317.12 522,918.18 543,281.80 35,953.50合计 8,934,802.57 32,812,159.51 30,960,153.19 10,786,808.892012年度
项目 2011-12-31 本期增加 本期摊销 2012-12-31租金 5,832,966.87 28,730,338.54 25,684,819.96 8,878,485.45其他 17,144.55 595,781.02 556,608.45 56,317.12合计 5,850,111.42 29,326,119.56 26,241,428.41 8,934,802.5721．在建工程
（1）在建工程基本情况
2014-9-30 2013-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值新建总部大厦 921,831,701.90 0.00 921,831,701.90 683,442,188.59 0.00 683,442,188.59合计 921,831,701.90 0.00 921,831,701.90 683,442,188.59 0.00 683,442,188.59（续）
2012-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净值
新建总部大厦 444,419,203.77 0.00 444,419,203.77
合计 444,419,203.77 0.00 444,419,203.77
（2）重大在建工程项目变动情况
2014年1-9月
项目名称 2013-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014-9-30新建总部大厦 683,442,188.59 238,389,513.31 0.00 0.00 921,831,701.90合计 683,442,188.59 238,389,513.31 0.00 0.00 921,831,701.90
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2013年度
项目名称 2012-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2013-12-31新建总部大厦 444,419,203.77 239,022,984.82 0.00 0.00 683,442,188.59合计 444,419,203.77 239,022,984.82 0.00 0.00 683,442,188.592012年度
项目名称 2011-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2012-12-31新建总部大厦 172,512,494.06 271,906,709.71 0.00 0.00 444,419,203.77合计 172,512,494.06 271,906,709.71 0.00 0.00 444,419,203.77（3）2014年9月30日余额较2013年12月31日余额增长34.88%，2013年12月31日余额较 2012年 12月 31日余额增长53.78%，2012年 12月 31日余额较 2011年 12月 31日余额增加157.62%，主要是由于报告期内新建总部大厦投入持续增加所致。
22．长期待摊费用
2014年1-9月
项目 原始金额 2013-12-31 本期增加 本期摊销 2014-9-30 累计摊销装修费 76,496,205.87 16,465,438.29 8,056,991.83 5,551,523.51 18,970,906.61 57,525,299.26其他 15,158,814.55 230,328.32 29.00 109,235.81 121,121.51 15,037,693.04合计 91,655,020.42 16,695,766.61 8,057,020.83 5,660,759.32 19,092,028.12 72,562,992.302013年度
项目 原始金额 2012-12-31 本期增加 本期摊销 2013-12-31 累计摊销装修费 68,439,214.04 16,339,361.89 6,865,019.84 6,738,943.44 16,465,438.29 51,973,775.75其他 15,158,814.55 419,348.04 303,903.35 492,923.07 230,328.32 14,928,486.23合计 83,598,028.59 16,758,709.93 7,168,923.19 7,231,866.51 16,695,766.61 66,902,261.982012年度
项目 原始金额 2011-12-31 本期增加 本期摊销 2012-12-31 累计摊销装修费 61,574,194.2 8,714,770.93 12,536,769.32 4,912,178.36 16,339,361.89 45,234,832.31其他 14,854,911.2 500,474.28 714,649.06 795,775.30 419,348.04 14,435,563.16合计 76,429,105.4 9,215,245.21 13,251,418.38 5,707,953.66 16,758,709.93 59,670,395.472012年12月31日余额较2011年12月31日余额增加81.86%，主要是当期营业网点装修费增加所致。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注23．其他长期资产
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31高尔夫球会会员卡费用 15,479,580.23 15,479,580.23 15,479,580.23亚洲金融合作联盟会费 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00亚洲金融合作联盟风险合作基金 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00其他 74,800.00 74,800.00 74,800.00合 计 65,554,380.23 65,554,380.23 45,554,380.232013年12月31日余额较2012年12月31日余额增长43.90%，主要是由于当期增加亚洲金融合作联盟风险合作基金所致。
24．资产减值准备
2014年1-9月
本期减少
项目 2013-12-31 本期增加 2014-9-30转回 转销 合计
一、坏账准备 105,779,098.59 973,151.14 0.00 0.00 0.00 106,752,249.73其中：
应收保费 27,180,983.10 259,480.84 0.00 0.00 0.00 27,440,463.94其他应收款 77,806,812.08 0.00 0.00 0.00 0.00 77,806,812.08应收分保账款 791,303.41 713,670.30 0.00 0.00 0.00 1,504,973.71二、其他减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002013年度
本期减少
项目 2012-12-31 本期增加 2013-12-31转回 转销 合计
一、坏账准备 103,730,247.73 2,048,850.86 0.00 0.00 0.00 105,779,098.59其中：
应收保费 25,737,804.20 1,443,178.90 0.00 0.00 0.00 27,180,983.10其他应收款 77,496,438.67 310,373.41 0.00 0.00 0.00 77,806,812.08应收分保账款 496,004.86 295,298.55 0.00 0.00 0.00 791,303.41二、其他减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注 2012年度
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 2012-12-31转回 转销 合计
一、坏账准备 103,118,166.15 10,593,170.45 9,981,088.87 0.00 9,981,088.87 103,730,247.73其中：
应收保费 25,498,263.51 9,806,426.25 9,566,885.56 0.00 9,566,885.56 25,737,804.20其他应收款 77,268,542.95 290,739.34 62,843.62 0.00 62,843.62 77,496,438.67应收分保账款 351,359.69 496,004.86 351,359.69 0.00 351,359.69 496,004.86二、其他减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0025．所有权受到限制的资产
2014年1-9月
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30用于质押的资产：
定期存款 14,344,134.61 459,871.91 0.00 14,804,006.522013年度
项 目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31用于质押的资产：
定期存款 13,435,300.63 908,833.98 0.00 14,344,134.612012年度
项 目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31用于质押的资产：
定期存款 13,435,300.63 0.00 0.00 13,435,300.63资产所有权受到限制的原因：
（1）因华安保险总部大厦工程的施工合同需要，公司与中国建设银行股份有限公司签订保函协议：以湛江市建筑工程集团公司为受益人、币种为人民币、保证金额为 14,609,776.77元不可撤销支付保函。
（2）因南水北调中线干线黄沙北至石家庄段及天津干线工程项目保险业务共保协议约定需要，公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订保函协议：以中国平安财产保险股份有限公司为受益人、币种为人民币、保证金额为194,229.75元履约保函
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注26．卖出回购金融资产款
（1）按种类列示
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31卖出回购债券 1,106,998,664.50 1,187,297,830.00 1,107,796,943.00合计 1,106,998,664.50 1,187,297,830.00 1,107,796,943.00（2）按交易对手列示
质押式
交易对手 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31银行间债券回购交易 170,000,000.00 324,400,000.00 1,107,796,943.00上交所债券回购交易 936,998,664.50 862,897,830.00 0.00合 计 1,106,998,664.50 1,187,297,830.00 1,107,796,943.0027．预收保费
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31预收保费 213,585,519.58 217,971,181.26 190,647,365.35（1）预收保费金额为所收的在会计期末保险责任尚未开始的保险费款项。
（2）截至2014年9月30日止，预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项见附注九、3（6）
28．应付分保账款
（1）余额列示
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31应付分保账款 81,851,010.67 39,469,506.99 30,936,872.54（2）截止2014年9月30日应付分保公司/经纪公司分保账款金额前五名明细情况
分保公司/经纪公司 2014-9-30 比例 Aon Benfield China Limited 15,201,893.67 18.57% AON UK LIMITED 7,733,110.11 9.45%中国人民保险（香港）有限公司 6,922,019.23 8.46%扬子江保险经纪有限公司 6,642,038.21 8.11%中国再保险（集团）股份有限公司 5,919,244.83 7.23%合 计 42,418,306.05 51.82%（3）2014年9月30日余额较2013年12月31日余额增长107.38%，主要是本年分保业务规模增加所致。
（4）截至2014年9月30日止，无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注29．应付职工薪酬
2014年1-9月
项 目 2013-12-31 本期计提 本期支付 2014-9-30工资、奖金、津贴和补贴 5,621,729.04 630,719,035.21 628,954,001.90 7,386,762.35职工福利费 0.00 21,627,032.55 21,627,032.55 0.00社会保险费 1,343,103.58 70,794,152.12 70,474,045.16 1,663,210.54住房公积金 504,154.05 23,540,688.82 23,529,798.50 515,044.37工会经费和职工教育经费 13,804,680.32 14,588,702.15 15,217,640.47 13,175,742.00辞退福利 0.00 2,021,736.86 2,021,736.86 0.00合 计 21,273,666.99 763,291,347.71 761,824,255.44 22,740,759.262013年度
项 目 2012-12-31 本期计提 本期支付 2013-12-31工资、奖金、津贴和补贴 29,601,285.78 700,376,210.43 724,355,767.17 5,621,729.04职工福利费 0.00 13,730,202.60 13,730,202.60 0.00社会保险费 1,115,073.68 98,782,570.83 98,554,540.93 1,343,103.58住房公积金 576,503.95 27,718,877.68 27,791,227.58 504,154.05工会经费和职工教育经费 17,280,318.02 11,678,492.51 15,154,130.21 13,804,680.32辞退福利 0.00 318,180.88 318,180.88 0.00合 计 48,573,181.43 852,604,534.93 879,904,049.37 21,273,666.992012年度
项 目 2011-12-31 本期计提 本期支付 2012-12-31工资、奖金、津贴和补贴 52,958,675.69 745,979,703.37 769,337,093.28 29,601,285.78职工福利费 0.00 9,405,090.79 9,405,090.79 0.00社会保险费 1,447,963.82 60,969,479.21 61,302,369.35 1,115,073.68住房公积金 653,796.70 20,051,989.94 20,129,282.69 576,503.95工会经费和职工教育经费 18,368,257.91 20,301,476.26 21,389,416.15 17,280,318.02辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 73,428,694.12 856,707,739.57 881,563,252.26 48,573,181.43
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注30．应交税费
税项 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31营业税 40,984,260.75 44,086,069.53 35,699,992.67城建税 2,491,576.06 2,706,634.43 2,138,203.44个人所得税 4,604,094.21 1,924,479.48 5,304,605.97堤围费 296,932.08 375,638.39 146,094.10代扣代缴个人所得税 947,022.10 1,077,173.73 957,905.41代扣代缴营业税 32,338.97 93,676.03 49,170.76教育费附加 1,959,473.77 2,108,506.62 1,687,380.92保险保障基金 18,646,252.63 18,116,721.61 16,515,537.84代扣代缴车船使用税 73,522,799.38 78,034,187.80 51,048,329.27其他 135,866.12 219,261.19 260,670.21救助基金 71,566,029.25 59,615,333.90 54,541,881.85房产税 593,008.75 969,636.01 464,888.20印花税 1,013,396.35 1,670,669.20 1,262,850.93企业所得税 7,149,601.04 41,873,556.23 0.00合计 223,942,651.46 252,871,544.15 170,077,511.57（1）本公司执行的税种、税率见附注五。
31．保户储金及投资款
（1）保户储金
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31保户储金本金 37,890,000.00 42,060,000.00 138,125,000.00保户储金本息外准备金 0.00 0.00 598,247.32合计 37,890,000.00 42,060,000.00 138,723,247.32（2）储金本金按期限列示
账 龄 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-313年至5年（含5年） 37,890,000.00 42,060,000.00 138,125,000.00合 计 37,890,000.00 42,060,000.00 138,125,000.00（3）保户储金是公司开展非寿险投资型保险业务（华安金龙收益联动型人身意外伤害保险、家庭财产保险及综合保险）所收储金，客户投保并交纳保户储金后，到期公司返还本金并支付约定利息。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注32．未到期责任准备金
（1）项目列示
2014年1-9月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30未到期责任准备金 2,659,140,135.68 2,475,732,677.94 2,216,649,508.29 2,918,223,305.332013年度
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31未到期责任准备金 2,256,795,104.98 2,403,968,931.06 2,001,623,900.36 2,659,140,135.682012年度
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31未到期责任准备金 2,221,529,850.23 2,059,857,010.70 2,024,591,755.95 2,256,795,104.98（2）按期限列示
2014-9-30 2013-12-31
项目
1年以内（含1年） 1年以上 1年以内（含1年） 1年以上
未到期责任准备金 2,613,156,500.33 305,066,805.00 2,318,804,887.04 340,335,248.64（续）
2012-12-31
项目
1年以内（含1年） 1年以上
未到期责任准备金 1,967,954,771.64 288,840,333.34
33．未决赔款准备金
（1）项目列示
2014年1-9月
本期减少
项目 2013-12-31 本期增加 2014-9-30赔付款项 提前解除 其他 合计
未决赔款准备金 2,056,421,923.60 2,865,058,298.95 2,642,979,836.23 0.00 0.00 2,642,979,836.23 2,278,500,386.322013年度
本期减少
项目 2012-12-31 本期增加 2013-12-31赔付款项 提前解除 其他 合计
未决赔款准备金 1,809,318,522.10 3,541,029,465.26 3,293,926,063.76 0.00 0.00 3,293,926,063.76 2,056,421,923.60
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2012年度
本期减少
项目 2011-12-31 本期增加 2012-12-31赔付款项 提前解除 其他 合计
未决赔款准备金 1,552,647,151.44 3,151,917,346.54 2,895,245,975.88 0.00 0.00 2,895,245,975.88 1,809,318,522.10（2）按类别列示
项目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31已发生已报案未决赔款准备金 1,611,933,596.86 1,401,298,789.50 1,250,403,697.04已发生未报案未决赔款准备金 131,207,220.41 121,713,061.55 475,865,480.55已发生已报告进展准备金 433,522,769.88 438,535,282.77 0.00理赔费用准备金 101,836,799.17 94,874,789.78 83,049,344.51合 计 2,278,500,386.32 2,056,421,923.60 1,809,318,522.1034．应付债券
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31应付次级定期债务面值 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00合 计 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 2010年 7月 31日，本公司 2010年第五届七次董事会决议审议通过《关于发行 10亿元次级债券的议案》。2010年12月27日，根据中国保险监督管理委员会《关于华安财产保险股份公司募集次级定期债务的批复》（保监财会[2010]1603号），同意本公司发行募集10年期次级定期债务，募集规模不超过人民币 8亿元。自收到批文之日起 6个月内完成本次次级定期债务的募集工作。
根据有关协议，2011年3月30日，本公司收到中国民生银行股份有限公司3亿元次级定期债务认购资金，2011年4月13日，本公司收到华夏银行股份有限公司3亿元次级定期债务认购资金。2011年6月2日，本公司收到中国农业银行股份有限公司2亿元次级定期债务认购资金。
35．递延所得税负债
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31可供出售金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异的所得税影响 908,793.16 0.00 8,059,972.48未到期责任准备金法定与会计计提差异产生的应纳税暂时性差异的所得税影响 0.00 0.00 200,909,394.48投资性房地产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异的所得税影响 80,714,992.85 80,714,992.85 0.00初始投资成本的应纳税暂时性差异的所得税影响 0.00 0.00 0.00合 计 81,623,786.01 80,714,992.85 208,969,366.96
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注36．其他应付款
（1）按核算内容分类
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31理赔查勘费 564,702.01 21,501.42 7,151.30理赔公估费 3,167,150.21 3,382,314.01 1,788,957.09理赔代理费 15,477,536.70 14,168,439.90 10,597,872.57理赔检验费 114,868.93 670,791.88 535,155.11上交管理费 5,250,985.02 5,088,474.25 5,099,335.40副食品调节基金 55,816.01 57,797.45 40,688.64理赔诉讼费 1,293,785.62 1,135,104.22 856,934.14租房押金及保证金 12,564,762.33 5,549,058.81 7,091,881.87暂收售房款及定金 0.00 2,049,000.00 4,125,079.96稽核缴回款 5,753,513.88 5,011,912.09 4,900,321.32投标保证金 1,219,400.00 600,000.00 1,100,948.22追偿拍卖款 139,596.27 116,111.50 1,827,542.26预收学贷险赔款 9,474,225.87 7,834,549.12 6,611,844.77往来款 20,459,103.43 18,209,592.01 15,323,252.61再保业务挂账 21,644,321.42 0.00 0.00证券清算款 14,672,832.04 0.00 0.00合 计 111,852,599.74 63,894,646.66 59,906,965.26（2）截止2014年9月30日，三年以上账龄的其他应付款14,764,924.25元，占其他应付款余额的13.20%。
（3）截止2014年9月30日其他应付款中往来款的大额列示
账龄
债权人名称 2014-9-30 形成原因1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
恒生电子股份有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 0.00 0.00 0.00 购买软件款北京璜冠圣达装饰工程有限责任公司 1,182,000.00 1,182,000.00 0.00 0.00 0.00 装修款深圳市华安正源酒店管理有限公司 1,176,703.00 1,167,783.00 0.00 0.00 8,920.00 往来款合计 4,258,703.00 4,249,783.00 0.00 0.00 8,920.00
（4）截至2014年9月30日止，无应付持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注37．应付利息
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31金龙险储金利息 0.00 0.00 17,915,691.54金龙险满期利息 4,836,603.85 5,449,186.60 7,831,783.75次级债利息 23,149,111.24 36,032,876.71 36,032,876.71合 计 27,985,715.09 41,482,063.31 61,780,352.002014年9月30日余额较2013年12月31日余额减少32.54%，主要是本年次级债利息计提9个月所致。2013年12月31日余额较2012年12月31日余额减少32.86%，主要是当期金龙险储金利息减少所致。
38．递延收益
2014年1-9月
项 目 补助总金额 2013-12-31 本期增加 本期转销 2014-9-30政府建设项目补贴 93,000,000.00 85,560,000.00 0.00 1,395,000.00 84,165,000.00合 计 93,000,000.00 85,560,000.00 0.00 1,395,000.00 84,165,000.002013年度
项 目 补助总金额 2012-12-31 本期增加 本期转销 2013-12-31政府建设项目补贴 93,000,000.00 87,420,000.00 0.00 1,860,000.00 85,560,000.00合 计 93,000,000.00 87,420,000.00 0.00 1,860,000.00 85,560,000.002012年度
项 目 补助总金额 2011-12-31 本期增加 本期转销 2012-12-31政府建设项目补贴 93,000,000.00 89,280,000.00 0.00 1,860,000.00 87,420,000.00合 计 93,000,000.00 89,280,000.00 0.00 1,860,000.00 87,420,000.00根据《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》（深府[2009]6号）的规定，深圳市财政局将本公司支付总部大厦地价款3.1亿元的30%作为返还项目建设奖励金。
39．股本
投资者名称 2014-9-30 比例 2013-12-31 比例 2012-12-31 比例特华投资控股有限公司 420,000,000.0020.000% 420,000,000.0020.000% 420,000,000.0020.000%湖南湘晖资产经营股份有限公司 255,000,000.0012.143% 255,000,000.0012.143% 255,000,000.0012.143%北京国华荣网络科技有限公司 180,000,000.00 8.571% 180,000,000.00 8.571% 180,000,000.00 8.571%上海圣展投资开发有限公司 180,000,000.00 8.571% 180,000,000.00 8.571% 180,000,000.00 8.571%广州市泽达棉麻纺织品有限公司 310,200,000.0014.771% 310,200,000.0014.771% 310,200,000.0014.771%
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注投资者名称 2014-9-30 比例 2013-12-31 比例 2012-12-31 比例广州市鑫中业投资有限公司 156,000,000.00 7.429% 156,000,000.00 7.429% 156,000,000.00 7.429%广州市百泽实业有限公司 88,800,000.00 4.229% 88,800,000.00 4.229% 88,800,000.00 4.229%深圳市深信创业投资有限公司 75,000,000.00 3.571% 75,000,000.00 3.571% 75,000,000.00 3.571%广州利迪经贸有限公司 22,500,000.00 1.072% 22,500,000.00 1.072% 22,500,000.00 1.072%海航资本集团有限公司 262,500,000.0012.500% 262,500,000.0012.500% 262,500,000.0012.500%海航酒店控股集团有限公司 150,000,000.00 7.143% 150,000,000.00 7.143% 150,000,000.00 7.143%合计 2,100,000,000.00100.00% 2,100,000,000.00100.00% 2,100,000,000.00100.00%上述股本业经利安达会计师事务所有限责任公司出具的利安达验字[2012]第 B-1008号验资报告验证。
40．资本公积
2014年1-9月
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30股本溢价 1,300,000,000.00 0.00 0.00 1,300,000,000.00可供出售金融资产公允价值变动 -34,228,412.06 31,455,795.31 0.00 -2,772,616.75其他 -3,179,195.20 37,804,401.70 111,040.89 34,514,165.61合计 1,262,592,392.74 69,260,197.01 111,040.89 1,331,741,548.862013年度
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31股本溢价 1,300,000,000.00 0.00 0.00 1,300,000,000.00可供出售金融资产公允价值变动 24,179,917.43 0.00 58,408,329.49 -34,228,412.06其他 -6,553,217.43 3,374,022.23 0.00 -3,179,195.20合计 1,317,626,700.00 3,374,022.23 58,408,329.49 1,262,592,392.742012年度
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31股本溢价 2,000,000,000.00 0.00 700,000,000.00 1,300,000,000.00可供出售金融资产公允价值变动 1,471,564.21 22,708,353.22 0.00 24,179,917.43其他 -567,845.55 0.00 5,985,371.88 -6,553,217.43合计 2,000,903,718.66 22,708,353.22 705,985,371.88 1,317,626,700.00
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注41．盈余公积
2014年1-9月
类别 2013-12-31 本期计提 本期减少 2014-9-30法定盈余公积 264,878,531.48 0.00 0.00 264,878,531.48合计 264,878,531.48 0.00 0.00 264,878,531.482013年度
类别 2012-12-31 会计政策变更调整 本期计提 本期减少 2013-12-31法定盈余公积 232,114,580.94 12,091,400.74 20,672,549.80 0.00 264,878,531.48合计 232,114,580.94 12,091,400.74 20,672,549.80 0.00 264,878,531.482012年度
类别 2011-12-31 本期计提 本期减少 2012-12-31法定盈余公积 219,335,615.09 12,778,965.85 0.00 232,114,580.94合计 219,335,615.09 12,778,965.85 0.00 232,114,580.9442．未分配利润
项 目 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31调整前上年未分配利润 780,035,252.91 485,151,153.71 443,945,144.37加：年初未分配利润调整数 0.00 108,822,606.67 0.00调整后年初未分配利润 780,035,252.91 593,973,760.38 443,945,144.37加：本年利润转入 206,198,007.95 206,734,042.33 151,984,975.19减：提取法定盈余公积 0.00 20,672,549.80 12,778,965.85提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00应付普通股股利 0.00 0.00 0.00转作资本的普通股股利 0.00 0.00 0.00分配普通股股利 0.00 0.00 98,000,000.00年末未分配利润 986,233,260.86 780,035,252.91 485,151,153.71调整年初未分配利润明细：
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
②由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
③由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
④由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
⑤其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注43．少数股东权益
2014年1-9月
2014年1-9月增(减)变化
2013-12-31 2014-9-30公司名称 少数股东
少数股东权益子公司净利润 少数股东损益其他变动少数股东权益持股比例
华安财产保险资产管理有限责任公司 20,000,908.48 1,637,965.74 10.00% 163,796.57 111,040.89 20,275,745.94合计 20,000,908.48 1,637,965.74 10.00% 163,796.57 111,040.89 20,275,745.942013年度
2013年度发生额增(减)变化
2012-12-31 2013-12-31公司名称 少数股东
少数股东权益子公司净利润 少数股东损益 其他变动 少数股东权益持股比例
华安财产保险资产管理有限责任公司 0.00 9,493.67 10.00% 949.37 19,999,959.11 20,000,908.48合计 0.00 9,493.67 10.00% 949.37 19,999,959.11 20,000,908.482012年度
2012年度发生额增(减)变化
2011-12-31 2012-12-31公司名称 少数股东
少数股东权益子公司净利润 少数股东损益 其他变动 少数股东权益持股比例
深圳市同益保险公估有限公司 -3,234,063.76 -1,075,228.71 30.00% -322,568.61 3,556,632.37 0.00合计 -3,234,063.76 -1,075,228.71 30.00% -322,568.61 3,556,632.37 0.002014年1-9月其他变动数为可供出售金融资产公允价值变动引起的资本公积变动；2013年度其他变动数主要是少数股东投入资本；2012年度其他变动数主要是少数股东投入资本，本公司转让股权所致。
44．保险业务收入
（1）按收入类别划分
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度原保险保费收入 5,646,835,527.52 6,585,767,414.18 5,740,780,468.95分保费收入 119,513,432.00 104,505,770.10 79,575,739.26合计 5,766,348,959.52 6,690,273,184.28 5,820,356,208.21
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）原保险保费收入按主要险类列示
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度机动车辆及第三者责任险 4,997,251,438.64 5,862,260,090.06 5,154,251,992.09企财险 132,019,999.71 147,767,333.15 118,020,617.38意外伤害险 256,176,075.88 278,356,802.26 237,725,498.46工程险 35,414,842.57 46,219,192.00 42,237,937.22信用险 25,995,255.37 48,638,061.09 32,561,763.11货物运输险 18,479,305.08 20,579,525.14 15,283,122.63责任险 105,559,220.78 110,041,723.34 86,635,266.64短期健康险 49,724,931.97 48,558,232.14 32,792,837.06个人财产险 5,533,389.97 7,435,656.38 8,874,774.45其他 20,681,067.55 15,910,798.62 12,396,659.91合计 5,646,835,527.52 6,585,767,414.18 5,740,780,468.95（3）原保险保费收入前五名情况
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度前五名金额 26,722,151.22 71,994,148.15 59,918,009.01占保险业务比例 0.47% 1.09% 1.04%45．分出保费、摊回赔付支出、摊回分保费用
（1）按主要险类列示
2014年1-9月
项目
分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用机动车辆及第三者责任险 23,279,184.43 8,718,603.10 8,851,809.35企财险 19,594,216.51 134,061.02 912,728.39意外伤害险 1,908,135.08 761,896.77 343,221.27工程险 6,094,953.89 484,614.57 32,013.52信用险 121,497.04 2,755,858.51 17,721.44货物运输险 8,733,357.28 856,054.97 2,570,281.98责任险 6,517,874.10 5,143,910.36 500,405.50个人财产险 -1,596,031.74 10,616.90 -474,604.91其他 12,281,494.80 71,088.28 2,508,627.50合计 76,934,681.39 18,936,704.48 15,262,204.04
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
2013年度
项目
分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用机动车辆及第三者责任险 26,348,290.49 20,075,269.68 9,156,153.25企财险 23,716,874.74 2,145,486.59 1,357,631.21意外伤害险 6,443,919.95 2,158,127.40 1,490,613.40工程险 8,910,278.28 291,258.39 107,854.58信用险 12,761.78 6,624,098.48 1,125.00货物运输险 8,244,346.81 7,148,001.66 2,538,147.30责任险 3,779,841.79 10,272,743.14 627,846.09个人财产险 2,138,613.22 567,181.94 710,091.68其他 11,964,654.05 -985,931.34 2,760,018.92合计 91,559,581.11 48,296,235.94 18,749,481.43（续）
2012年度
项目
分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用机动车辆及第三者责任险 12,116,009.65 2,729,860.76 3,553,641.95企财险 26,306,851.46 588,991.65 5,967,915.66意外伤害险 6,283,108.98 2,591,632.22 4,639,071.40工程险 13,514,825.95 1,017,138.57 1,747,490.28信用险 638,318.04 9,590,698.39 241,109.80货物运输险 6,758,724.75 3,753,251.94 2,325,486.57责任险 28,611,390.35 4,907,450.94 11,058,666.39个人财产险 183,289.81 398,630.66 157,878.90其他 1,324,765.96 1,369,241.77 244,898.14合计 95,737,284.95 26,946,896.90 29,936,159.09
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）分保公司及经纪公司的分出保费、摊回赔付支出及摊回分保费用前五名金额明细情况2014年1-9月
项目
分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用 Aon Benfield China Limited 32,159,550.87 11,889,486.05 9,930,151.30 Guy Carpenter& Company, LLC 8,478,594.08 26,453.41 0 Munich Reinsurance Company Beijing Branch 6,393,247.50 341,420.42 352,070.72 Willis(Singapore) Pte Ltd 3,328,997.37 894,453.48 0.00五洲（北京）保险经纪有限公司 1,688,147.52 1,077,561.89 393,312.33合计 52,048,537.34 14,229,375.25 10,675,534.35比例 67.65% 75.14% 69.95%46．提取未到期责任准备金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度机动车辆及第三者责任险 198,660,936.44 352,864,570.00 30,123,224.89企财险 23,272,190.79 16,290,573.22 -3,892,268.27意外伤害险 18,286,293.89 9,051,505.71 497,542.98工程险 11,198,881.92 7,342,892.64 1,317,548.77信用险 1,159,398.09 18,012,799.26 3,929,363.29货物运输险 299,092.98 644,936.64 423,476.49责任险 7,361,287.55 17,867,834.29 9,548,148.35短期健康险 1,949,704.22 -269,340.24 693,814.25个人财产险类 -4,604,139.88 -5,598,342.53 -5,653,385.91其他 2,405,667.29 2,028,342.41 256,191.87合计 259,989,313.29 418,235,771.40 37,243,656.7147．投资收益
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度①金融资产产生的投资收益：
可供出售金融资产 59,938,473.58 114,377,520.66 118,045,529.81交易性金融资产 104,982,749.40 119,645,269.17 122,057,215.04持有至到期投资 55,371,024.35 76,423,775.91 67,127,313.75小计 220,292,247.33 310,446,565.74 307,230,058.60
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度②对联营企业的投资净收益：
精达股份 53,438,758.31 -4,800,810.62 0.00宝光股份 1,300,856.24 0.00 0.00小计 54,739,614.55 -4,800,810.62 0.00③其他：
其中：转让子公司股权收益 0.00 0.00 24,947,976.82其他* -31,880,052.67 0.00 0.00小计 -31,880,052.67 0.00 24,947,976.82合计 243,151,809.21 305,645,755.12 332,178,035.42*为本公司转让深圳市同益保险公估有限公司股权亏损所致。
48．公允价值变动损益
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度交易性金融资产 49,181,398.65 -12,431,300.06 -70,392,490.34投资性房地产 0.00 132,696,690.75 0.00合计 49,181,398.65 120,265,390.69 -70,392,490.342013年度金额较2012年度增加的主要原因是投资性房地产公允价值变动所致。
49．其他业务收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度代理查勘 0.00 0.00 3,000.00租金收入 29,308,340.46 34,143,518.72 28,768,225.96返还代扣缴车船税手续费 16,432,597.74 28,644,868.67 23,452,130.96定期利息收入 19,190,036.60 24,891,806.38 29,199,412.27活期利息收入 3,865,710.30 5,408,608.86 5,814,043.03买入返售金融资产利息收入 9,196,460.78 3,223,597.75 4,081,303.60交易类金融资产利息收入 5,554,110.22 306,018.03 0.00可供出售金融资产利息收入 3,957,091.84 197,154.67 0.00中间业务收入 0.00 11,280.00 16,386.36投资性房地产处置收入 0.00 227,221.93 201,196.63其他 946,278.13 91,140.96 0.00合计 88,450,626.07 97,145,215.97 91,535,698.81
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注50．赔付支出
（1）按合同列示
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度原保险合同赔款支出 2,330,685,937.97 2,981,477,990.70 2,651,910,959.63原保险合同理赔费用 275,611,690.41 283,090,207.01 222,532,382.30再保险合同赔款支出 36,682,207.85 29,332,862.50 20,802,633.95合 计 2,642,979,836.23 3,293,901,060.21 2,895,245,975.88（2）按内容列示
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度赔款支出 2,642,979,836.23 3,293,901,060.21 2,895,245,975.88合 计 2,642,979,836.23 3,293,901,060.21 2,895,245,975.8851．提取/摊回保险责任准备金
提取保险责任准备金： 2014年1-9月 2013年度 2012年度已发生已报告未决赔款 210,634,807.36 150,895,092.46 86,628,714.99已发生未报告未决赔款 9,494,158.86 -354,152,419.00 154,466,680.12已发生已报告进展准备金 -5,012,512.89 438,535,282.77 0.00理赔费用准备金 6,962,009.39 11,825,445.27 15,575,975.55合 计 222,078,462.72 247,103,401.50 256,671,370.66（续）
摊回保险责任准备金： 2014年1-9月 2013年度 2012年度已发生已报告未决赔款 35,833,324.37 17,676,940.37 -7,752,305.05已发生未报告未决赔款 1,528,266.98 -5,281,021.20 503,278.78已发生未决进展赔款 1,610,443.08 0.00 0.00合 计 38,972,034.43 12,395,919.17 -7,249,026.2752．营业税金及附加
税种 2014年1-9月 2013年度 2012年度营业税 279,476,732.70 322,950,028.79 288,575,347.09城建税 19,237,594.91 22,367,745.31 20,020,491.09教育费附加 8,874,156.85 10,183,144.48 9,017,481.11地方教育费附加 5,098,656.38 6,006,660.82 5,669,270.36合计 312,687,140.84 361,507,579.40 323,282,589.65税金计提标准见附注五。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注53．手续费及佣金支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度手续费及佣金支出 623,078,967.19 671,000,430.79 578,719,481.5754．业务及管理费
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度固定资产折旧 27,377,230.66 40,105,676.64 42,826,350.68业务宣传费 24,963,152.62 27,985,177.41 18,032,817.91业务招待费 48,386,374.70 70,643,216.15 59,846,665.26预防费 584,940.08 1,091,831.13 461,290.18电子设备运转费 21,754,925.42 18,925,748.47 8,325,291.97安全防卫费 2,075,773.22 3,394,619.79 4,058,679.89企业财产保险费 1,192,980.99 1,574,494.82 1,667,757.41邮电费 21,719,577.75 27,347,118.70 27,151,107.67劳动保护费 7,350,646.26 13,072,869.26 8,153,761.58外事费 921,153.00 528,733.20 79,489.00印刷费 15,861,788.20 18,124,866.18 17,961,892.62公杂费 71,800,536.84 47,729,082.81 31,987,949.92低值易耗品摊销 1,073,580.28 2,721,473.27 2,518,970.28职工工资 544,594,943.01 613,199,494.08 652,656,518.46差旅费 33,385,608.45 39,647,769.43 38,467,365.32水电费 6,280,360.91 7,375,503.86 8,046,015.36租赁费 58,775,117.55 59,651,885.51 45,790,680.31修理费 5,462,988.19 6,468,094.39 7,923,425.88职工福利费 9,296,872.85 11,039,251.04 8,321,742.88职工教育经费 6,375,180.67 3,539,273.22 2,367,314.66工会经费 6,237,769.83 6,776,858.48 11,426,958.00税金 14,730,156.07 19,536,499.16 19,379,727.03劳务费 407,512,143.68 405,750,291.09 309,421,009.75会议费 19,965,795.39 21,500,358.10 28,617,076.69诉讼费 3,203.00 142,261.01 79,971.00公证费 500.00 7,020.00 5,300.00席位费 9,103,584.00 5,612,125.33 4,969,367.58咨询费 36,967,461.30 21,409,345.67 16,422,659.69
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度无形资产摊销 11,103,707.45 11,665,070.34 10,670,902.89长期待摊费用摊销 5,215,984.75 6,124,715.01 5,707,953.66社会统筹保险费 57,769,394.36 69,268,213.34 53,604,581.13劳动保险费 49,850.00 600.00 730.00取暖费 791,748.60 1,805,637.68 797,327.58审计费 1,853,956.70 1,608,387.40 1,242,252.20绿化费 1,970,716.78 2,860,918.14 2,342,482.55董事会费 33,086,281.80 27,156,116.95 24,626,476.17车辆使用费 30,541,808.13 33,071,851.34 30,806,017.10住房公积金 19,423,821.38 22,820,092.07 17,790,078.00上交管理费 6,661,301.83 7,727,451.22 7,462,054.14银行结算费 16,961,245.25 21,038,080.60 18,650,635.31同业工会会费 4,699,090.65 5,401,087.09 4,433,822.35学会会费 3,025,240.99 3,334,328.38 2,439,251.08物业管理费 5,891,517.73 6,209,453.71 5,884,859.86其他支出费 4,956,033.10 2,121,888.95 1,692,761.32广告费 22,036,968.91 22,060,088.72 24,925,801.92堤围费 1,564,528.72 2,183,267.39 1,152,834.43保险保障基金 45,174,679.56 52,686,139.31 45,924,955.54救助基金 38,162,059.05 46,315,066.71 45,785,960.34合 计 1,714,694,280.66 1,840,359,392.55 1,682,908,894.5555．其他业务成本
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度金龙险储金利息支出 0.00 1,375,611.00 7,975,758.60卖出回购金融资产利息支出 24,719,875.70 45,981,195.50 35,081,751.03交易手续费及托管费 2,800,288.18 7,253,592.62 3,303,955.95次级定期债务利息支出 38,294,794.49 51,200,000.00 51,200,000.00其他 2,925,710.27 2,723,245.78 2,805,788.63保户储金本息外单位准备金 0.00 -401,061.30 -4,239,789.21保户储金本息外非单位准备金 0.00 -197,186.02 -245,515.00投资性房地产折旧 0.00 0.00 24,400,995.06合 计 68,740,668.64 107,935,397.58 120,282,945.06
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注56．资产减值损失
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度其他应收款计提坏账准备 0.00 310,373.41 227,895.72应收保费计提坏账准备 259,480.84 1,443,178.90 239,540.69应收分保账款计提坏账准
713,670.30 295,298.55
备 144,645.17合 计 973,151.14 2,048,850.86 612,081.5857．营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产净收益 798,166.52 608,100.42 1,867,286.01政府补助 2,445,000.00 3,620,700.00 1,885,904.16无需支付的款项 3,987.57 447,532.87 415,723.02其他 1,171,726.51 2,664,641.99 18,926,257.12合 计 4,418,880.60 7,340,975.28 23,095,170.31（2）政府补助
2014年1-9月 来源单位 批准文件
政府建设项目补贴 1,395,000.00 深圳市财政局 深府[2009]6号深圳市金融创新三等奖奖金 300,000.00 深圳市财政局 深保同秘[2013]57号奖励资金 300,000.00 龙城区财政局 ——
菲特台风补助资金 240,000.00 江东区财政局 甬金办[2013]51号奖励资金 10,000.00 滨城区财政局 ——
新设金融机构奖励资金 50,000.00 邹平县财政局 ——
新设金融机构奖励资金 50,000.00 文登市财政局 ——
新设金融机构奖励资金 50,000.00 荣成市财政局 ——
2013年金融招商奖励经费 50,000.00 保山市财政局 保财预[2014]122号合 计 2,445,000.00
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注58．营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产净损失 1,108,689.76 1,257,690.33 1,288,560.76捐赠支出 410,000.00 2,174,000.00 297,000.00押金保证金损失 171,852.53 107,278.00 2,000.00罚款支出 2,899,459.08 1,035,731.41 0.00其他 317,254.69 974,213.32 1,552,423.73合计 4,907,256.06 5,548,913.06 3,139,984.4959．所得税费用
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度当期所得税费用 45,162,290.85 42,288,157.64 0.00递延所得税费用 12,262,159.01 -21,860,628.49 78,400,013.06合 计 57,424,449.86 20,427,529.15 78,400,013.062014年1-9月所得税费用较2013年度增长181.11%，主要是交易性金融资产公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响转回所致；2013年度所得税费用较 2012年度下降73.95%，主要是本年未到期责任准备金的法定与会计计提差异产生的应纳税暂时性差异影响减少所致。
60．其他综合收益
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 47,311,850.45 -72,657,406.63 54,428,435.87减：可供出售金融资产产生的所得税影响 11,827,962.62 -18,164,351.66 13,607,108.97前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 4,028,092.52 3,915,274.52 18,112,973.68小计 31,455,795.31 -58,408,329.49 22,708,353.22 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 37,693,360.81 40.89 0.00减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 0.00 0.00 0.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00小计 37,693,360.81 40.89 0.003．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00 0.00减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00 0.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00 0.00小 计 0.00 0.00 0.00
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度4．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 0.00减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00小计 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 4,498,641.79 0.00减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 1,124,660.45 0.00前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 0.00小计 0.00 3,373,981.34 0.00合计 69,149,156.12 -55,034,307.26 22,708,353.2261．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度利息收入 3,865,710.30 5,408,608.86 5,814,043.03代理查勘收入 0.00 0.00 3,000.00租金收入 29,308,340.46 34,143,518.72 28,480,858.60收到保证金或押金 9,059,939.15 7,001,848.37 14,701,668.61收回个人借款 11,441,313.71 11,518,430.37 11,792,042.45往来款 48,793,711.57 165,483,490.53 207,334,933.04其他 2,117,972.72 2,675,921.99 769,717.48代收代缴的车船使用税费 16,432,597.74 28,644,868.67 26,270,852.58收到的补贴款 1,050,000.00 1,760,700.00 25,904.16投资顾问收入 0.00 0.00 18,000,000.00合 计 122,069,585.65 256,637,387.51 313,193,019.9562．支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度保证金及押金 9,385,913.20 3,458,684.25 9,623,872.42罚款、滞纳金 2,899,459.08 925,831.41 1,270,948.79支付个人借款 14,178,492.16 14,600,816.81 13,539,199.86以现金支付的保险保障基金 44,645,148.54 51,084,955.54 44,645,149.19以现金支付的救助基金 26,211,363.70 41,241,614.66 33,941,182.42上交管理费 6,498,791.06 7,727,451.22 7,456,854.14营业费用支付的现金 959,344,367.17 913,761,722.88 748,759,207.72
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度金龙险退保手续费 0.00 0.00 25,360.00捐赠 410,000.00 2,174,000.00 270,000.00存出资本保证金 0.00 0.00 140,000,000.00资金往来 104,465,377.15 234,324,405.74 189,664,276.94其他 1,882,133.47 1,191,402.04 4,142,744.70金龙险满期储金利息 612,582.75 21,673,899.69 28,812,663.80合计 1,170,533,628.28 1,292,164,784.24 1,222,151,459.9863．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度买入返售证券之利息 9,695,851.84 2,725,293.49 4,083,157.10收到银行定期存款利息 2,980,649.63 4,059,447.64 18,701,164.67定期存款 0.00 0.00 417,551,000.00买入返售证券 18,654,316,583.50 7,539,654,505.00 19,043,887,405.73合 计 18,666,993,084.97 7,546,439,246.13 19,484,222,727.5064．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度交易手续费及托管费 2,403,277.52 3,599,105.89 4,397,544.75定期存款 22,737,871.91 2,000,000.00 0.00买入返售证券 18,551,857,403.50 8,063,194,940.50 19,038,387,403.73合 计 18,576,998,552.93 8,068,794,046.39 19,042,784,948.4865．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度卖出回购证券 143,134,291,990.50 254,180,788,701.50 216,639,995,935.15合 计 143,134,291,990.50 254,180,788,701.50 216,639,995,935.1566．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度卖出回购证券 143,239,878,681.87 254,147,269,010.00 217,099,490,461.54合 计 143,239,878,681.87 254,147,269,010.00 217,099,490,461.54
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注67．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
2014年1-9月 2013年度
项目
合并 母公司 合并 母公司（1）净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 206,361,804.52 191,871,591.34 206,734,991.70 206,725,498.03加：资产减值准备 973,151.14 973,151.14 2,048,850.86 2,048,850.86固定资产折旧、投资性房地产折旧 32,297,797.42 32,070,115.83 47,565,915.95 47,481,954.49无形资产摊销 11,106,314.72 10,557,785.37 11,670,207.80 11,447,207.81长期待摊费用摊销 5,660,759.32 5,362,675.99 7,231,866.51 7,231,866.51金融资产交易手续费及托管费 2,403,277.52 11,513,605.90 3,599,105.89 3,597,574.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
310,523.24 310,523.24 649,589.91 649,589.91益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,181,398.65 -46,840,692.83 -120,265,390.69 -120,450,923.89投资、筹资活动利息支出（收益以“－”号填列） 35,195,822.98 35,031,622.79 70,774,155.71 70,774,155.71投资损失（收益以“－”号填列） -243,151,809.21 -241,497,232.28 -305,645,755.12 -306,224,940.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,391,899.43 12,345,379.85 139,763,102.79 139,809,622.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 538,793.16 0.00 -161,623,731.28 -161,623,731.28存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -211,480,456.68 -173,389,150.98 -141,762,003.68 -141,197,607.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 527,780,555.87 525,176,263.17 655,726,372.58 653,383,824.70其他 0.00 0.00 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 331,207,034.78 363,485,638.53 416,467,278.93 413,652,941.97（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 486,217,646.23 483,033,528.71 568,591,127.91 564,349,864.14减：现金的期初余额 568,591,127.91 564,349,864.14 378,983,903.66 378,983,903.66加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -82,373,481.68 -81,316,335.43 189,607,224.25 185,365,960.48
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2012年度
项目
合并 母公司
（1）净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 151,662,406.58 127,789,658.47
加：资产减值准备 612,081.58 612,081.58
固定资产折旧、投资性房地产折旧 76,285,509.38 76,265,036.25
无形资产摊销 10,670,902.89 10,668,738.18
长期待摊费用摊销 5,707,953.66 5,707,953.66
金融资产交易手续费及托管费 4,397,544.75 4,397,544.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -779,921.88 -779,921.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 70,392,490.34 70,392,490.34
投资、筹资活动利息支出（收益以“－”号填列） 146,150,288.51 146,150,288.51
投资损失（收益以“－”号填列） -332,178,035.42 -307,230,058.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 39,979,729.78 39,979,729.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 38,420,283.28 38,420,283.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -167,150,744.25 -168,441,453.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,448,691.87 75,924,788.56
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 119,619,181.07 119,857,159.38
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 378,983,903.66 378,983,903.66
减：现金的期初余额 767,246,694.70 767,008,716.39
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -388,262,791.04 -388,024,812.73
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）现金及现金等价物
2014年1-9月 2013年
项 目
合并 母公司 合并 母公司一、现金 486,217,646.23 483,033,528.71 568,591,127.91 564,349,864.14其中：库存现金 312,131.75 277,190.75 69,764.18 69,764.18可随时用于支付的银行存款 470,462,730.90 467,441,314.75 563,549,632.50 559,308,368.73可随时用于支付的其他货币资金 15,442,783.58 15,315,023.21 4,971,731.23 4,971,731.23使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 0.00 0.00二、现金等价物 0.00 0.00 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 486,217,646.23 483,033,528.71 568,591,127.91 564,349,864.14其中：使用受限制的现金及现金等价物 0.00 0.00 0.00 0.002012年
项 目
合并 母公司
一、现金 378,983,903.66 378,983,903.66
其中：库存现金 132,053.86 132,053.86
可随时用于支付的银行存款 371,956,490.10 371,956,490.1
可随时用于支付的其他货币资金 6,895,359.70 6,895,359.70
使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 378,983,903.66 378,983,903.66
其中：使用受限制的现金及现金等价物 0.00 0.00
八、母公司财务报表主要项目注释
1．长期股权投资
（3） （1）长期股权投资分类
（4） 2014年1-9月
项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-9-30对联营企业投资 1,196,416,168.87 91,243,160.01 667,525,139.76 620,134,189.12其他股权投资 185,000,000.00 0.00 5,000,000.00 180,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,381,416,168.87 91,243,160.01 672,525,139.76 800,134,189.12
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注2013年度
项 目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31对联营企业投资 1,203,963,279.49 0.00 7,547,110.62 1,196,416,168.87其他股权投资 5,000,000.00 180,000,000.00 0.00 185,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,208,963,279.49 180,000,000.00 7,547,110.62 1,381,416,168.872012年度
项 目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31对联营企业投资 1,215,348,651.37 0.00 11,385,371.88 1,203,963,279.49其他股权投资 16,649,167.96 0.00 11,649,167.96 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 1,231,997,819.33 0.00 23,034,539.84 1,208,963,279.49（2）长期股权投资明细情况
2014年1-9月
被投资单位 核算方法 投资成本 2013-12-31 增减变动 2014-9-30深圳市同益保险公估有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00华安财保资产管理有限责任公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00 180,000,000.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 权益法 544,374,320.37 531,051,029.11 89,083,160.01 620,134,189.12陕西宝光真空电器股份有限公司 权益法 665,447,201.63 665,365,139.76 -665,365,139.76 0.00合计 1,394,821,522.00 1,381,416,168.87 -581,281,979.75 800,134,189.12（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提减2014年1-9月被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备
值准备 现金红利比例（%）权比例（%）不一致的说明
华安财保资产管理有限责任公司 90 90 0.00 0.00 0.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 11.05 11.05 0.00 0.00 2,160,000.00合计 0.00 0.00 2,160,000.002013年度
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额深圳市同益保险公估有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00华安财保资产管理有限责任公司 成本法 180,000,000.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 权益法 544,374,320.37 538,011,839.73 -6,960,810.62 531,051,029.11陕西宝光真空电器股份有限公司 权益法 665,447,201.63 665,951,439.76 -586,300.00 6 6 5 , 3 6 5 ,1 3 9 .76合计 1,394,821,522.00 1,208,963,279.49 172,452,889.38 1,381,416,168.87
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本年计提减
被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备 本年现金红利值准备
比例（%）权比例（%）不一致的说明
深圳市同益保险公估有限公司 10 10 0.00 0.00 0.00华安财保资产管理有限责任公司 90 90 0.00 0.00 0.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 15.22 15.22 0.00 0.00 2,160,000.00陕西宝光真空电器股份有限公司 19.12 19.12 0.00 0.00 586,300.00合计 0.00 0.00 2,746,300.002012年度
被投资单位 核算方法 投资成本 2011-12-31 增减变动 2012-12-31深圳市同益保险公估有限公司 成本法 16,649,167.96 16,649,167.96 -11,649,167.96 5,000,000.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 权益法 544,374,320.37 549,397,211.61 -11,385,371.88 538,011,839.73陕西宝光真空电器股份有限公司 权益法 665,447,201.63 665,951,439.76 0.00 665,951,439.76合计 1,226,470,689.96 1,231,997,819.33 -23,034,539.84 1,208,963,279.49（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提减2012年度现金被投资单位 单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备
值准备 红利比例（%）权比例（%）不一致的说明
深圳市同益保险公估有限公司 10 10 0.00 0.00 0.00铜陵精达特种电磁线股份有限公司 14.98 14.98 0.00 0.00 5,400,000.00陕西宝光真空电器股份有限公司 19.12 19.12 0.00 0.00 0.00合计 0.00 0.00 5,400,000.00（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
（4）未确认的投资损失的详细情况
无
（5）对合营企业投资和联营企业投资
2014年1-9月
本企业持股 本企业在被投资单位被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）安徽省
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 股份公司 王世根 制造业 RMB97,766.2123万元 11.05 11.05铜陵市
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注续表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润铜陵精达特种电磁线股份有限公司 4,929,654,779.10 1,868,843,978.19 3,060,810,800.91 7,114,624,692.77 138,646,537.692013年度
本企业持股 本企业在被投资单位被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）安徽省
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 股份公司 王世根 制造业 RMB70,956.561万元 15.22 15.22铜陵市
陕西省
陕西宝光真空电器股份有限公司 股份公司 祁勇 制造业 RMB23,585.826万元 19.12 19.12宝鸡市
续表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润铜陵精达特种电磁线股份有限公司 4,969,393,673.49 3,017,208,064.30 1,952,185,609.19 9,549,579,116.18 140,068,275.24陕西宝光真空电器股份有限公司 644,572,064.27 250,034,685.66 394,537,378.61 590,189,215.54 19,027,810.112012年度
本企业持股 本企业在被投资单位被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）安徽省
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 股份公司 王世根 制造业 RMB72,113.38万元 14.98 14.98铜陵市
陕西省
陕西宝光真空电器股份有限公司 股份公司 祁勇 制造业 RMB23,585.826万元 19.12 19.12宝鸡市
续表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润铜陵精达特种电磁线股份有限公司 4,178,733,378.09 2,348,985,621.46 1,829,747,756.63 8,248,435,693.06 127,027,046.84陕西宝光真空电器股份有限公司 657,786,409.90 278,663,788.02 379,122,621.88 650,877,047.32 15,838,834.372．其他应收款
（1）按账龄列示
2014-9-30 2013-12-31
账龄
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值1年以内 70,298,733.40 0.00 70,298,733.40 137,656,534.62 8,840.54 137,647,694.081-2年 81,081,705.95 0.00 81,081,705.95 17,047,416.83 6,021.35 17,041,395.482-3年 14,482,212.15 44,281.00 14,437,931.15 43,305,288.41 64,289.58 43,240,998.833年以上 631,795,876.33 77,762,531.08 554,033,345.25 598,715,227.01 77,727,660.61 520,987,566.40合计 797,658,527.83 77,806,812.08 719,851,715.75 796,724,466.87 77,806,812.08 718,917,654.79
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
2012-12-31
账龄
金额 坏账准备 净值
1年以内 48,384,105.48 6,021.35 48,378,084.13
1-2年 46,343,939.40 198,797.95 46,145,141.45
2-3年 502,685,204.34 110,391.28 502,574,813.06
3年以上 98,626,182.08 77,181,228.09 21,444,953.99
合计 696,039,431.30 77,496,438.67 618,542,992.63
（2）按性质列示
2014-9-30 2013-12-31
项目
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值单项金额重大(单项金额占比10%以上) 567,558,402.21 0.00 567,558,402.21 567,558,402.21 0.00 567,558,402.21其他不重大应收款项 230,100,125.62 77,806,812.08 152,293,313.54 229,166,064.66 77,806,812.08 151,359,252.58合计 797,658,527.83 77,806,812.08 719,851,715.75 796,724,466.87 77,806,812.08 718,917,654.79（续）
2012-12-31
项目
金额 坏账准备 净值
单项金额重大(单项金额占比10%以上) 525,008,402.21 0.00 525,008,402.21
其他不重大应收款项 171,031,029.09 77,496,438.67 93,534,590.42
合计 696,039,431.30 77,496,438.67 618,542,992.63
（3）按内容列示
2014-9-30 2013-12-31
项目
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值购房款 24,687,448.20 3.09% 804.68 24,686,643.52 25,768,327.20 3.23% 804.68 25,767,522.52往来款 717,848,634.57 89.99% 72,501,629.61 645,347,004.96 731,349,999.48 91.79% 73,218,818.95 658,131,180.53押金 31,144,084.38 3.90% 2,318,769.74 28,825,314.64 18,131,853.99 2.28% 1,424,431.63 16,707,422.36备用金 2,767,527.73 0.35% 1,060,666.68 1,706,861.05 2,106,824.88 0.26% 988,748.22 1,118,076.66代付赔款 2,165,857.59 0.27% 162,499.95 2,003,357.64 211,701.95 0.03% 162,499.95 49,202.00差旅费 408,681.08 0.05% 26,277.84 382,403.24 352,803.03 0.04% 19,623.03 333,180.00其他 2,110,968.20 0.26% 1,736,163.58 374,804.62 2,638,237.38 0.33% 1,618,886.82 1,019,350.56公估费 16,525,326.08 2.07% 0.00 16,525,326.08 16,164,718.96 2.03% 372,998.80 15,791,720.16合计 797,658,527.83 100.00% 77,806,812.08 719,851,715.75 796,724,466.87 100.00% 77,806,812.08 718,917,654.79
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（续）
2012-12-31
项目
金额 比例 坏账准备 净值
购房款 3,683,750.70 0.53% 1,804.68 3,681,946.02
往来款 656,570,868.83 94.33% 74,966,461.72 581,604,407.11
押金 13,580,304.62 1.95% 1,432,694.24 12,147,610.38
备用金 1,246,337.36 0.18% 923,355.05 322,982.31
代付赔款 420,094.83 0.06% 162,499.95 257,594.88
差旅费 1,972,432.23 0.28% 9,623.03 1,962,809.20
其他 1,104,462.05 0.16% 0.00 1,104,462.05
公估费 17,461,180.68 2.51% 0.00 17,461,180.68
合计 696,039,431.30100.00% 77,496,438.67 618,542,992.63
（4）截止2014年9月30日其他应收款金额前五名明细情况
往来单位名称 欠款金额 计提坏账 账龄 欠款性质1-2年49,950,000元；2-3年2,395,570.92元，
深圳市经纶投资管理有限公司 567,558,402.21 0.00 往来款3年以上515,212,831.29元
深圳石化塑料有限公司 30,073,150.00 30,073,150.003年以上 借款深圳市明骥投资发展有限公司 16,416,388.52 16,416,388.523年以上 借款迪多视迅发展公司 9,591,000.00 9,591,000.003年以上 借款秦琨 9,191,985.95 0.001年以内 借款合 计 632,830,926.68 56,080,538.52
（5）截至2014年9月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
九、关联方关系及交易
1．关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2．关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
本公司不存在有控制关系的关联方。
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）不存在控制关系的关联方情况
对本公司有重大影响的关联方为特华投资控股有限公司，为本公司第一大股东，持本公司20%股份，注册地址：北京市西城区金融大街23号612单元，经营范围：项目投资、接受委托对企业进行管理；投资策划及咨询服务。
其他不存在控制关系的关联方如下：
关联方名称 与本公司的关系
湖南湘晖资产经营股份有限公司 本公司股东
北京国华荣网络科技有限公司 本公司股东
海航资本集团有限公司 本公司股东
深圳市经纶投资管理有限公司 本公司股东控制的公司
华民慈善基金会 本公司董事长李光荣及本公司股东为其原始出资人
广州市特华投资管理有限公司 本公司董事长李光荣控制的公司
铜陵精达特种电磁线股份有限公司 本公司有重大影响的公司
深圳市华安正源酒店管理有限公司 本公司股东控制公司之子公司
海航集团有限公司 本公司股东之母公司
海航置业控股（集团）有限公司 本公司股东之母公司
渤海租赁股份有限公司 本公司股东控制的公司
北京特华财经研究所 本公司股东特华投资控股有限公司直接控制的组织
海南航空股份有限公司 本公司股东之母公司海航集团有限公司为其重要股东的公司关联自然人 董事、监事及高级管理人员
3．关联方交易事项
（1）保险业务收入-保费收入
关联方名称 2014年1-9月 2013年度 2012年度特华投资控股有限公司 32,400.20 34,868.18 31,609.12湖南湘晖资产经营股份有限公司 64,958.77 46,185.69 45,191.04北京国华荣网络科技有限公司 1,359.04 1,946.04 676.33华民慈善基金会 3,041.45 2,578.98 6,348.92铜陵精达特种电磁线股份有限公司 9,649.33 21,295.18 0.00北京特华财经研究所 2,054.89 979.33 1,963.17海航置业控股（集团）有限公司 0.00 0.00 15,077.91陕西宝光真空电器股份有限公司 54,395.82 207,685.86 163,044.66深圳市华安正源酒店管理有限公司 160,000.00 53,985.33 46,945.25
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注关联方名称 2014年1-9月 2013年度 2012年度海航资本集团有限公司及其下属子公司 2,229.23 2,280.00 27,714.29海航集团有限公司及其下属子公司 15,303,850.60 12,069,803.79 15,676,950.93关联自然人 38,521.69 49,483.45 55,437.77合 计 15,672,461.02 12,491,091.83 16,070,959.39公司与上述关联方的保险费率遵循公司相关险种费率条款的一般规定。
（2）保险业务-赔付支出
关联方名称 2014年1-9月 2013年度 2012年度特华投资控股有限公司 15,449.99 0.00 0.00湖南湘晖资产经营股份有限公司 18,229.88 6,488.00 15,506.00海航集团有限公司及其下属子公司 936,523.24 985,584.07 560,355.57深圳市华安正源酒店管理有限公司 1,200.00 13,601.90 9,885.00关联自然人 3,081.00 8,100.00 5,800.00合 计 974,484.11 1,013,773.97 591,546.57（3）提供劳务—咨询及服务费
关联方名称 2014年1-9月 2013年度 2012年度海航集团有限公司及其下属子公司 0.00 0.00 18,000,000.00（4）购买股票
2014-9-30 2013-12-31
关联方名称 类别
数量 成本 年末市值 数量 成本 年末市值海南航空股份有限公司交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00海南航空股份有限公司可供出售金融资产 345,046,196 702,169,008.86 707,344,701.80 345,046,196 702,169,008.86 690,092,392.00合计 345,046,196 702,169,008.86 707,344,701.80 345,046,196 702,169,008.86 690,092,392.00（续）
2012-12-31
关联方名称 类别
数量 成本 年末市值海南航空股份有限公司 交易性金融资产 15,845,951 77,981,573.09 67,028,372.73海南航空股份有限公司 可供出售金融资产 196,500,000 799,755,000.00 831,195,000.00合计 212,345,951 877,736,573.09 898,223,372.73
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（5）购买债券
2014-9-30 2013-12-31
关联方名称 类别
数量 成本 年末市值 数量 成本 年末市值渤海租赁股份有限公司 可供出售金融资产 479,180.00 47,918,000.00 47,860,019.22 1,479,180 147,918,000.00 147,027,533.64合 计 479,180.00 47,918,000.00 47,860,019.22 1,479,180 147,918,000.00 147,027,533.64（续）
2012-12-31
关联方名称 类别
数量 成本 年末市值渤海租赁股份有限公司 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00合 计 0.00 0.00 0.00（6）关联方往来余额
2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31关联方名称
余额 比例 余额 比例 余额 比例应收保费：
深圳市华安正源酒店管理有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00% 200,000.00 0.21%特华投资控股有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00% 526.48 0.01%海航集团有限公司及其下属子公司 3,414,300.61 2.86% 3,068,204.69 3.28% 5,251,400.92 5.60%合 计 3,414,300.61 2.86% 3,068,204.69 3.28% 5,451,927.40 5.82%其他应收款：
深圳市经纶投资管理有限公司* 567,558,402.2170.12% 567,558,402.21 71.34% 525,008,402.21 75.43%深圳市华安正源酒店管理有限公司 6,000,000.00 0.74% 6,000,000.00 0.76% 6,000,000.00 0.86%合 计 573,558,402.2170.86% 573,558,402.21 72.10% 531,008,402.21 76.29%预收保费：
海航集团有限公司及其下属子公司 1,570,600.21 0.74% 259,934.65 0.12% 0.00 0.00%特华投资控股有限公司 30,840.20 0.01% 11,079.27 0.01% 29,681.22 0.02%湖南湘晖资产经营股份有限公司 37,128.47 0.02% 26,062.45 0.01% 19,204.52 0.01%北京国华荣网络科技有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00% 676.33 0.01%北京特华财经研究所 0.00 0.00% 0.00 0.00% 1,003.17 0.01%华民慈善基金会 0.00 0.00% 1,102.88 0.00% 5,215.06 0.01%深圳市华安正源酒店管理有限公司 16,720.49 0.01% 12,424.43 0.01% 37,033.53 0.02%铜陵精达特种电磁线股份有限公司 9,649.33 0.00% 21,295.18 0.01% 0.00 0.00%关联自然人 28,986.41 0.01% 39,138.18 0.02% 23,017.82 0.01%合 计 1,693,925.11 0.79% 500,167.82 0.23% 186,985.47 0.13%
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注 2014-9-30 2013-12-31 2012-12-31关联方名称
余额 比例 余额 比例 余额 比例其他应付款：
深圳市华安正源酒店管理有限公司 1,176,703.00 0.01% 8,920.00 0.01% 4,427,028.00 7.39%*根据本公司与深圳市经纶投资管理有限公司协议书约定，深圳市经纶投资管理有限公司代替本公司为华安保险大厦合作建设主体，本公司为华安保险大厦建设投入的资金及相关费用作为深圳市经纶投资管理有限公司对本公司的债务，在办妥华安保险大厦产权证后，以深圳市经纶投资管理有限公司在华安保险大厦所占全部份额的产权抵押给本公司。
十、或有事项
截止资产负债表日，鉴于保险业务性质，本公司在开展保险业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单的索赔，本公司已对可能发生的损失计提了充足的准备金。
对于未决诉讼，本公司管理层认为任何最终裁定结果产生的义务将不会对本公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
十一、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无重大的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无资产负债表日后事项。
十三、重要资产转让及其出售的说明
截止报告日，本公司无重要资产转让及其出售的情况。
十四、其他重要事项
本公司部分股东将持有公司股权质押给中国民生银行股份有限公司深圳分行，其中：深圳市深信创业投资有限公司持有本公司5,000万股、北京国华荣网络科技有限公司持有本公司 12,000万股、广州利迪经贸有限公司持有本公司1,500万股的股权做质押，质押期限至2015年9月 13日，2014年6月19日提前解除质押。
本公司部分股东将持有公司股权质押给渤海国际信托有限公司，其中：广州市泽达棉麻纺织品有限公司持有本公司31,020万股、广州市鑫中业投资有限公司持有本公司2,730万股、海航酒店控股集团有限公司持有本公司15,000万股的股权做质押，质押期限至2014年6月30日，2014年 12月 31日解除质押；海航资本集团有限公司持有本公司 26,250万股的股权做质押，质押期
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注限至 2014年 6月 30日，尚未解除质押；上海圣展投资开发有限公司持有本公司 18,000万股的股权做质押，质押期限至2015年11月29日，2014年12月29日提前解除质押。
本公司股东湖南湘晖资产经营股份有限公司将持有本公司 13,000万股的股权质押给海通创新证券投资有限公司，质押期限至2014年7月10日，2014年12月10日解除质押；将持有本公司12,400万股的股权质押给新疆国泰新华化工有限责任公司，质押期限至2014年10月31日。
本公司股东特华投资控股有限公司将持有本公司 42,000万股的股权质押给民生加银资产管理有限公司，质押期限至2016年4月30日，2014年11月27日提前解除质押。
本公司部分股东将持有公司股权质押给长沙银行广州分行，其中：广州市鑫中业投资有限公司持有本公司 9,000万股的股权做质押，质押期限至 2023年 7月 1日。广州市百泽实业有限公司持有本公司 8,880万股的股权做质押，广州市鑫中业投资有限公司持有本公司 1,120万股的股权做质押，质押期限至2021年11月26日。
十五、风险管理
(一)主要风险类别
1．流动性风险
流动性风险是指公司无法筹集足够资金以偿还到期债务的风险。本公司经营的保险业务允许退保、减保或以其它方式提前终止保单，日常现金支出主要是赔付支出、保户储金到期返还本息等，这些使公司面临潜在的流动性风险。在日常经营活动中，本公司通过匹配投资资产与保险负债的到期日以及定期预测业务收支情况做好现金流预测等措施以降低流动性风险。
2．信用风险
信用风险是指公司的债务人到期未能支付本金、利息或因被投资公司经营失败而引起经济损失的风险。本公司面临信用风险的主要项目有应收保费、在商业银行的定期存款、债券投资、与再保险公司的再保险安排等。从目前经营情况看，应收保费是公司最主要的信用风险，公司通过加大对应收保费及其它应收款项的追偿力度，已取得一定成效。
3．市场风险
市场风险是指因利率、市场价格、外汇汇率及其他市场价格相关因素的变动引起金融工具的价值变化，从而导致潜在损失的风险，是投资活动面临的主要风险。目前，本公司主要面临的市场风险有：保户储金支付利息的承诺面临利率变动风险；固定收益证券投资面临利率风险；证券投资面临市场价格风险；持有的外币定期存款、外币现金及现金等价物等外汇资产以及应付分保帐款等外汇负债面临汇率波动风险。
4．保险经营风险
(1)战略管理风险：即保险公司在战略规划及战略决策方面出现重大失误带来的风险。战略失误可能导致公司发展停滞不前或经营绩效低下。
(2)定价风险：即保险公司产品风险费率测算、预定利率确定、预定费用率测算、预期投资回
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注报率测算等方面的风险。特别对于长期业务，上述定价风险比较突出，若出现大的经济波动，利差损或费差损就可能比较严重。
(3)资产风险：即保险公司资产价值下降或未产生预期盈利能力的风险。资产风险主要包括三方面，一是资产安全性，二是资产盈利能力，三是资产流动性。此外，资产结构风险也应引起充分重视，长期保险产品经营还需考虑资产与负债相匹配。保险公司资产结构不合理也会降低对保险公司的偿付能力。
(4)再保险风险：保险公司需要通过分保来分散经营风险。若再保险安排不适当，一方面会影响保险公司的承保能力，另一方面也会影响保险公司经营的稳定性及应付巨灾风险的能力。
本公司通过完善公司决策机制、承保政策、再保险安排和理赔处理来管理保险经营风险。
(二)风险管理政策和组织架构
本公司以“全面风险管理体系、全员风险管理范围、全程风险管理过程、全新风险管理方法”作为公司风险管理政策和目标，努力建设和不断完善风险管理长效机制，风险管理工作取得实效。
目前，公司的风险管理组织架构为：
1．风险管理委员会
风险管理委员会是本公司最高风险管理决策机构，负责公司所有风险管理决策，代表公司行使对偿付能力、保险资金运用、后台作业流程、市场行为规范、公司治理等宏观管理，负责识别及审查公司整体及全部营运资金的主要风险，确保公司主要的财务、投资和经营风险管理政策得到遵守和执行。
风险管理委员会的主要职责包括：
（1）制定和修改公司的风险管理政策、管理办法和实施细则；
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注（2）确定公司在主要风险领域的基本策略；
（3）确保风险管理流程在公司得到建立和遵守；
（4）定期审议和检查各部门及各分公司的风险管理过程和风险报告；
（5）对公司面临的各类风险进行持续的监控和管理，重点监控公司保险业务的风险管理。
2．与风险管理有关的主要部门
（1）业务部门
与风险管理有关的业务部门主要包括车险部、财产险部、人身险部、信用保证险部、再保部以及资产管理中心等。各业务部门的主要风险管理职责是：
A、确保公司经营的平稳发展，在各经营环节控制风险；
B、通过核保、核赔等权限的授权控制规范业务流程，提供业务发展指导；
C、制定和不断完善各自专业领域的操作规范和内控制度，强化工作职责；
D、负责对各自专业领域的风险识别和自查，及时向风险管理委员会汇报。
（2）精算企划部和计划财务部
精算企划部和计划财务部在公司风险管理中的主要职责包括：
A、进行风险意识与风险控制宣导培训，建设风险管理技术平台；
B、为风险管理策划提供支持和帮助，对风险管理目标进行分解；
C、根据性质、来源等对风险事件进行分类；
D、提供各类风险评估标准和风险处理具体方案，指导和跟踪风险处理方案的实施；
E、建立强大的数据信息系统，确保经营和财务信息的准确性、及时性；
F、策划建立或改善风险管理体系及风险管理方案，并追踪实施。
（3）合规部
合规部在公司风险管理中的主要职责包括：
A、制定和实施公司法律合规程序，负责识别、评估和监控公司内、外部法律与合规风险；
B、维护公司法律合规机制，设定法律合规建设目标；
C、制定内、外部法律风险处理的具体方案，指导和跟踪相关风险处理方案的实施情况；
D、评估内、外部法律风险，策划内、外部法律合规改善方案并追踪其实施效果。
（4）稽核调查部
稽核调查部在公司风险管理中的主要职责包括：
A、根据公司核心战略目标确定年度规范经营计划；
B、协助经营管理层制定内控制度政策，并确保有效推动和执行；
C、汇总公司的整体经营风险，定期向公司风险管理委员会、审计委员会汇报；
D、通过稽核调查，对公司经营中存在的风险进行监督，并提出持续改进建议；
E、通过非现场稽核调查平台的建设及日常监控，加强对公司的日常风险管理；
F、评估公司内部控制和程序的充足性和有效性，建议改进这些控制和程序，并监督有关改进活动的实施；
G、建立规范的后续跟踪程序，确保稽核建议得到落实和改进，切实提升公司的风险管理和内
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注部控制水平。
3．分公司的风险管理
（1）各分公司执行总公司统一的风险管理战略与政策；
（2）根据公司战略政策，结合各分公司实际情况，细化各分公司经营风险管理政策；
（3）通过直接委派各分公司业务管理及客户服务负责人、财务负责人、法律人员或驻分公司稽核调查部，进行专业的风险管理和内部控制；
（4）风险管理委员会定期审议和检查各分公司的风险管理过程和风险报告。
(三)保险业务风险管理措施
1．保持偿付能力的方法
保持偿付能力的方法：保持偿付能力充足一般有四种方法：扩大资本金规模、发行次级债、再保险和企业留存的盈利。
2．选择和接受可承保保险风险的政策，包括确定可接受风险的范围和水平等。
(1)承保业务必须执行公司报备保监会的险种和标准条款，如确因业务需要，使用非标准条款(涉及责任扩展而非说明性条款)或协议承保，必须经公司总部批准后方可。扩展条款的使用应根据标的的实际风险状况，逐一严格审核条款的具体内容，在厘定费率时须考虑提高一定的费率，有的还要根据风险状况设立赔偿限额或绝对免赔额，禁止扩展战争、恐怖行为、传染病（如SARS、禽流感等）、污染等条款；
(2)严格执行中国保监会下发的《关于认真执行财产保险危险单位划分方法指引与纯风险损失率表有关事项的通知》
(3)实行规范的业务承保政策
①在做好有效的风险管控和成本管控前提下，禁止违规批退，不得使用任何形式的费用补贴；
②所有共保业务，必须逐单上报总公司承保中心审批，禁止任何不规范的共保操作；
③禁止或限制承保任何满期赔付率超过60％的续保或新业务；
④超一年期保单（非房贷险、工程险业务）必须逐单上报总公司业务管理部审批；
⑤分入业务接受原则：
A、超出分出公司合同限额的常规业务（非本公司核保政策禁止承保业务），可酌情在本公司承保能力范围内参与；
B、高风险保险的业务，其来源如果是公司欲拓展或维持的渠道，则可同 A项谨慎自留，如不是，则应按公司核保政策执行。
⑥非水险业务在各风险等级按风险质量分 5个自留档，自 1到 5风险质量依次下降，核保人应根据具体风险的防护状况和管理状况选择适当的自留额，对于风险质量好的业务选择高的自留档，以增加自留保费；对于风险质量差的业务选择低的自留档，以分散风险；
⑦总公司建立业审会制度，由业务管理部首席核保人在认为必要时召集业审会成员对疑难业
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注务的承保、理赔进行审定。
3．再保险风险管控措施
再保险能够分摊保险风险的损失和责任，起到保障公司经营稳定性的重要作用。主要通过比例再保险和超赔再保险方式进行再保。对于比例分保，在出单时，根据核保人判定的风险编码和再保险合约的计算规则自动计算每个风险单位的分出比例和自留比例，分出保费和摊回赔款则依据这一确定的比例进行划分。而超赔分保，一般起到保障重大自然灾害损失和重大赔案的自留责任的作用。当巨灾损失或重大赔案的自留责任超过了超赔合同约定的起赔点，超过部分的损失将由再保险人承担。因此，超赔合同对于重大巨灾年份对于稳定公司财务报表、及时摊回现金流起着重要的作用。
(四)索赔进展
1．不考虑分出业务的索赔进展信息 单位：万元
事故年度 2010年度 2011年度 2012年度 2013年度2014年1-9月 合计本年末累计赔付款项估计额 221,463 236,381 307,506 343,470 267,620 267,620一年后累计赔付款项估计额 202,628 219,560 302,770 335,419 0.00 335,419二年后累计赔付款项估计额 207,014 213,745 302,645 0.00 0.00 302,645三年后累计赔付款项估计额 204,757 213,872 0.00 0.00 0.00 213,872四年后累计赔付款项估计额 204,547 0.00 0.00 0.00 0.00 2 0 4 , 5 47累计赔付款项估计额 204,547 213,872 302,645 335,419 267,620 1,324,103累计支付的赔付款项 203,043 210,462 288,327 264,845 131,592 1,098,269以前期间调整额 0.00 0.00 0.00 0.00 0 .00 2,016尚未支付的赔付款项 1,504 3,410 14,318 70,574 136,028 227,8502．扣除分出业务的索赔进展信息 单位：万元
事故年度 2010年度 2011年度 2012年度 2013年度2014年1-9月 合计本年末累计赔付款项估计额 217,223 231,584 303,799 338,620 266,097 266,097一年后累计赔付款项估计额 198,841 216,914 299,825 327,130 0.00 327,130二年后累计赔付款项估计额 203,209 211,403 298,674 0.00 0.00 298,674三年后累计赔付款项估计额 200,975 211,222 0.00 0.00 0.00 211,222四年后累计赔付款项估计额 200,804 0.00 0.00 0.00 0.00 2 0 0 , 8 04累计赔付款项估计额 200,804 211,222 298,674 327,130 266,097 1,303,927累计支付的赔付款项 199,455 207,918 284,754 262,925 130,907 1,085,959以前期间调整额 0.00 0.00 0.00 0.00 0 .0 0 1,463尚未支付的赔付款项 1,349 3,304 13,920 64,205 135,190 219,431
华安财产保险股份有限公司 2012年度-2014年1-9月财务报表附注(五)与保险合同有关的重大假设
重大假设及假设数据来源：本公司经营的主要是财产损失险、责任险、意外险、短期健康险、金龙理财险和国家助学贷款信用保险，有关的重大假设如下：
①死亡率：死亡率假设主要是针对意外险和责任险，一般根据经验或行业数据设定，通常选定为0.5‰，预定赔付率为50%；部分长期信用保证险的死亡率根据保监会公布的生命表设定。2014年1-9月本公司承保业务实际的意外死亡率为0.28‰，实际赔付率为26.39%。
②疾病发生率：短期健康险的疾病发生率根据行业经验设定，按照不同的年龄设定不同的疾病发生率，平均的住院发生率是19.63%，预定赔付率为55%；2014年1-9月本公司承保业务实际的住院发生率为7.30%，实际赔付率为15.67%，实际住院发生率和赔付率经验均低于定价假设。
③退保率：本公司产品主要是一年期产品，客户退保时，按照比例退还未满期保费。未满期保费占全年保费的比例如下表：
保险期间
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12（个月）
百分比（%） 10 20 30 40 50 60 70 80 85 90 95 100本公司 2014年 1-9月本公司承保业务实际的笔数退保率为0.21%（退保笔数/签单笔数），金额退保率为0.37%（退保金额/签单金额）；
④投资收益率：本公司主要产品是一年期产品，投资收益率在定价中一般不予考虑。
公司名称：华安财产保险股份有限公司二〇一五年四月二十日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 精算责任人： 会计机构负责人：李光荣 饶雪刚 姚卫峰 方南平