芒果影视文化有限公司
审计报告及财务报表
芒果影视文化有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
公司资产负债表 1-2公司利润表 3-3现金流量表 4-4所有者权益变动表 5-7三、 财务报表附注 1-72
审计报告
信会师报字[2017]第ZA23627号芒果影视文化有限公司全体股东：
一、对财务报表出具的审计报告
我们审计了后附的芒果影视文化有限公司（以下简称“芒果影视”）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的资产负债表， 2015年度、2016年度、2017年 1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是芒果影视管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，芒果影视财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芒果影视 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的财务状况以及 2015年度、2016年度、 2017年 1-6月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年九月二十日
审计报告第2页
芒果影视文化有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|附注五|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|65,817,202.03|85,109,182.88|104,507,241.98|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（二）||6,422,400.00||
|应收账款|（三）|27,622,619.38|145,816,137.58|13,786,462.81|
|预付款项|（四）|213,745,151.63|164,292,508.78|85,541,646.23|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|（五）|375,616.43|||
|应收股利|||||
|其他应收款|（六）|4,001,466.63|4,005,861.15|2,475,153.03|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（七）|124,657,244.19|118,188,950.91|70,629,582.16|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（八）|120,000,000.00|||
|流动资产合计||556,219,300.29|523,835,041.30|276,940,086.21|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|（九）||18,872,738.00|18,872,738.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（十）||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（十一）|1,172,097.09|2,374,964.01|2,945,415.70|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十二）|27,770.59|33,293.41|50,120.56|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十三）|1,941,214.74|2,057,551.68|2,854,023.32|
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|（十四）||5,180,000.00|5,180,000.00|
|非流动资产合计||3,141,082.42|28,518,547.10|29,902,297.58|
|资产总计||559,360,382.71|552,353,588.40|306,842,383.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
芒果影视文化有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2017.6.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动|||||
|计 入衍当生期金损融益负的债金 融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十五）|186,488,495.71|165,391,363.44|35,191,653.51|
|预收款项|（十六）|76,761,598.36|43,857,900.34|109,404,534.06|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十七）|4,741,995.20|16,074,842.00|10,464,256.73|
|应交税费|（十八）|13,227,699.77|10,275,758.33|3,629,869.71|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|（十九）|210,492,658.18|211,404,993.02|95,548,938.95|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||491,712,447.22|447,004,857.13|254,239,252.96|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||491,712,447.22|447,004,857.13|254,239,252.96|
|所有者权益：|||||
|实收资本|（二十）|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十一）||348,768.79|145,782.68|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十二）||6,911,135.85|1,575,070.18|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十三）|17,647,935.49|48,088,826.63|882,277.97|
|所有者权益合计||67,647,935.49|105,348,731.27|52,603,130.83|
|负债和所有者权益总计||559,360,382.71|552,353,588.40|306,842,383.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
芒果影视文化有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||303,217,963.94|578,244,573.08|396,188,431.33|
|其中：营业收入|（二十四）|303,217,963.94|578,244,573.08|396,188,431.33|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||282,827,822.78|560,794,133.20|388,062,164.02|
|其中：营业成本|（二十四）|258,928,330.08|518,306,297.46|353,147,055.57|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|（二十五）|1,425,845.80|1,897,919.40|1,268,835.62|
|销售费用|（二十六）|9,315,671.84|14,743,524.96|10,827,083.87|
|管理费用|（二十七）|4,490,864.47|12,609,208.16|9,074,312.87|
|财务费用|（二十八）|2,001,327.30|267,915.66|-179,913.15|
|资产减值损失|（二十九）|6,665,783.29|12,969,267.56|13,924,789.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十）|700,117.74|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|其他收益|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||21,090,258.90|17,450,439.88|8,126,267.31|
|加：营业外收入|（三十一）|24,566.56|37,575,628.74|758,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||15,132.60|||
|减：营业外支出|（三十二）|26,117.05|1,061,324.93|945,143.50|
|其中：非流动资产处置损失||20,017.05|14,200.13||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||21,088,708.41|53,964,743.69|7,939,123.81|
|减：所得税费用|||||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||21,088,708.41|53,964,743.69|7,939,123.81|
|归属于母公司所有者的净利润|||||
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||21,088,708.41|53,964,743.69|7,939,123.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、持续经营损益和终止经营损益||21,088,708.41|||
|（一）持续经营损益||21,088,708.41|||
|（二）终止经营损益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
芒果影视文化有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||379,928,075.45|485,859,931.99|406,572,075.10|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三）|30,860,389.93|112,108,956.05|93,297,626.55|
|经营活动现金流入小计||410,788,465.38|597,968,888.04|499,869,701.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||278,521,954.28|460,306,777.97|355,867,786.46|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||24,583,044.48|26,588,519.19|10,755,962.28|
|支付的各项税费||8,873,940.53|9,313,460.80|7,385,551.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三）|5,867,574.05|219,541,602.36|74,246,828.38|
|经营活动现金流出小计||317,846,513.34|715,750,360.32|448,256,128.94|
|经营活动产生的现金流量净额||92,941,952.04|-117,781,472.28|51,613,572.71|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||3,694,411.23|||
|取得投资收益收到的现金||341,312.63||700,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十三）|3,795,134.25|||
|投资活动现金流入小计||7,830,858.11||700,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||64,791.00|194,457.46|959,188.14|
|投资支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十三）|120,000,000.00|||
|投资活动现金流出小计||120,064,791.00|194,457.46|959,188.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-112,233,932.89|-194,457.46|-259,188.14|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||100,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||100,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||1,422,129.36|1,130,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||1,422,129.36|1,130,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||98,577,870.64|-1,130,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-19,291,980.85|-19,398,059.10|50,224,384.57|
|加：期初现金及现金等价物余额||85,109,182.88|104,507,241.98|54,282,857.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||65,817,202.03|85,109,182.88|104,507,241.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
芒果影视文化有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||348,768.79||||6,911,135.85||48,088,826.63||105,348,731.27|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||348,768.79||||6,911,135.85||48,088,826.63||105,348,731.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-348,768.79||||-6,911,135.85||-30,440,891.14||-37,700,795.78|
|（一）综合收益总额|||||||||||21,088,708.41||21,088,708.41|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-348,768.79||||-6,911,135.85||-51,529,599.55||-58,789,504.19|
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||||||||17,647,935.49||67,647,935.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
芒果影视文化有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|50,000,000.00||||145,782.68||||1,575,070.18||882,277.97||52,603,130.83|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00||||145,782.68||||1,575,070.18||882,277.97||52,603,130.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||202,986.11||||5,336,065.67||47,206,548.66||52,745,600.44|
|（一）综合收益总额|||||||||||53,964,743.69||53,964,743.69|
|（二）所有者投入和减少资本|||||202,986.11||||||||202,986.11|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||202,986.11||||||||202,986.11|
|（三）利润分配|||||||||5,336,065.67||-6,758,195.03||-1,422,129.36|
|1．提取盈余公积|||||||||5,336,065.67||-5,336,065.67|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-1,422,129.36||-1,422,129.36|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||348,768.79||||6,911,135.85||48,088,826.63||105,348,731.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
芒果影视文化有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||69,000.00||||781,132.08||34,867,092.26||45,717,224.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||69,000.00||||781,132.08||34,867,092.26||45,717,224.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|40,000,000.00||||76,782.68||||793,938.10||-33,984,814.29||6,885,906.49|
|（一）综合收益总额|||||||||||7,939,123.81||7,939,123.81|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||793,938.10||-1,923,938.10||-1,130,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||793,938.10||-793,938.10|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-1,130,000.00||-1,130,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|40,000,000.00||||||||||-40,000,000.00|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|40,000,000.00||||||||||-40,000,000.00|||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||76,782.68||||||||76,782.68|
|四、本期期末余额|50,000,000.00||||145,782.68||||1,575,070.18||882,277.97||52,603,130.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
芒果影视文化有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
芒果影视文化有限公司（以下简称为本公司或公司）原名湖南经视文化传播有限公司，成立于 2001年 11月 7日，并取得湖南省工商行政管理局颁发注册号为4300001005247的《营业执照》。本公司初始注册资本为300万元，其中：湖南广播电视台经济频道出资人民币276万元(以固定资产出资200万元,以货币资金出资76万元)，湖南华夏影视传播有限公司出资人民币 24万元。由长沙中信高新有限责任会计师事务所于 2001年 10月 15日出具的长中新验字（2001）181号验资报告审验确认。
2001年12月31日，公司增加注册资本人民币700万元，由湖南广播电视台经济频道全额认缴，变更后注册资本为人民币1000万元，其中，湖南广播电视台经济频道出资人民币976万元（以固定资产出资900万元，货币出资76万元），占注册资本的97.6%；湖南华夏影视传播有限公司出资人民币 24万元，占注册资本的2.4%。
由长沙中信高新有限责任会计师事务所于 2001年 11月 20日出具的长中新验字（2001）215号验资报告审验确认。
2006年 3月 17日，经公司第一届三次股东会决议，股东湖南华夏影视传播有限公司将所持有的2.4%股权转让给自然人何瑾，转让价为人民币24万元。本次转让后，公司注册资本为人民币1000万元，其中，湖南广播电视台经济频道出资人民币976万元，占注册资本的97.6%；何瑾出资人民币24万元，占注册资本的2.4%。
2011年12月8日，公司法定代表人由吕焕斌变更为何瑾。
2013年3月25日，经公司股东会决议，根据湖南省人民政府湘政函【2010】34号文和湖南广播电视台湘广台字【2011】1号文，股东湖南广播电视台经济频道将所持有的97.6%股权无偿转让给湖南广播电视台。本次转让后，公司注册资本为人民币1000万元，其中，湖南广播电视出资人民币976万元，占注册资本的97.6%；何瑾出资人民币24万元，占注册资本的2.4%。
2014年 3月 25日，经公司股东会决议，根据湖南广播电视台《关于将湖南经视文化传播有限公司股权无偿划转至芒果传媒有限公司的批复》，批复股东湖南广播电视台将所持有的97.6%股权无偿转让给芒果传媒有限公司。本次转让后，公司注册资本为人民币1000万元，其中，芒果传媒有限公司出资人民币976万元，占注册资本的97.6%；何瑾出资人民币24万元，占注册资本的2.4%。
财务报表附注第1页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2014年12月3日，经公司股东会决议，将本公司名称由“湖南经视文化传播有限公司”变更为“芒果影视文化（湖南）有限公司”。
2015年 5月 12日，经公司股东会决议，公司股东按各自出资比例以未分配利润转增注册资本人民币4000万元，其中，芒果传媒有限公司向公司增加注册资本金额为人民币3904万元，何瑾向公司增加注册资本金额为人民币 96万元。增资后本公司注册资本为人民币 5000万元，股权比例不变。将本公司名称由“芒果影视文化（湖南）有限公司”变更为“芒果影视文化有限公司”。
本公司于2015年10月25日换发了由湖南省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91430000732851484T的《企业法人营业执照》。注册地址为长沙市开福区金鹰影视文化城主楼8楼801房，法定代表人为何瑾，公司类型为其他有限责任公司。
经营发范围：广播电视节目制作经营（电视剧制作另行报批）；经营演出及经纪业务；
发布户外广告；策划、制作、代理电视、电影、报纸、期刊、广播广告；影视设备、服装、道具出租；一般信息咨询（不含金融、证券、期货咨询）；开发、销售文教体育用品；艺术品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2017年 4月 21日，经公司股东会决议，公司自然人股东何瑾将所持有的芒果影视股权全部转让至芒果传媒有限公司。本次转让后，本公司注册资本为5000万元人民币，由芒果传媒有限公司100%持股，企业类型由“其他有限责任公司”变更为“有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）”。本次变更于2017年4月28日完成工商变更。
2017年8月17日，经公司股东会决议，公司增加注册资本人民币3000万元，由芒果传媒有限公司全额认缴，变更后注册资本为人民币8000万元，湖南省工商行政管理局向芒果影视核发了新的《营业执照》（统一社会信用代码：91430000732851484T）。
本公司财务报告经执行董事于2017年9月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第2页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2015年1月1日至2017年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
财务报表附注第3页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第4页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
财务报表附注第5页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第6页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。本公司应收账款单项金额重大是指单项金额在1,000万元（含1,000万元）以上的应收账款。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项按期末应收账款余额的一定比例计算余额
本年度应计提的坏账准备。
对于单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收性质组合
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
余额 余额百分比法
性质组合 其他方法
组合中，采用余额百分比计提坏账准备的：
性质 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
余额 0.5 0.5
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
①公司于资产负债表日对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备。
②本公司对有证据表明已无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
③对于公司应收非关联方的款项,，除有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回可能性很小外，下列情况一般不能全额计提坏账准备：当年发生的应收款项；计划性质组合
对应收款项进行债务重组；其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
④对关联方采用个别认定法计提坏账准备，除有确凿的证据表明关联方（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的外，不得全额计提坏账准备。
财务报表附注第7页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。
4、应收款项坏账的核销
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
（1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
（3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
（4）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
（5）逾期 3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在 3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（6）债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
(九) 存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品及低值易耗品。
（1）原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
（2）在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（3）库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
财务报表附注第8页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
（4）发出商品系企业商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本。
（5）低值易耗品系企业使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料2、发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
（1）以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
（2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
3、期末存货的计价方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的
可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第9页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。
（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的
可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下：（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。
财务报表附注第10页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
5、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第11页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第12页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第13页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
财务报表附注第14页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 3~5 5 19.00-31.67
运输工具 8 5 11.88
办公设备 5 5 19.00
3、固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注第15页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
6、持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
财务报表附注第16页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 5
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第17页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第18页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入资产的装修费支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
根据剩余的租赁期确定摊销年限
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注第19页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七)收入
1、收入确认的一般原则
（1）销售商品收入的确认
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
广告收入：以电视剧播出结束为时点，交易金额可以可靠计量的情况下，确认收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
具体要求：
财务报表附注第20页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、收入确认的具体方法：
（1）电视剧销售收入：
1）联合投资业务：
i.不享有版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司仅取得固定收益作为投资回报；或者取得风险投资收益，但不与其它投资者对等共享版权的影视剧投资业务。
该类业务产生的收益确认投资收益。
ii.共享版权的影视剧等节目投资业务
适用业务：公司作为投资方之一，参与联合拍摄影视剧，若投资协议明确约定，公司以联合投资体之一参与项目的收益分配或亏损分担，且与其它投资者按约定的比例共享版权的影视剧投资业务。
电视剧完成摄制，经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入，具体分为两类情形
公司负责发行的，达到收入确认条件时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款作为收入的减项。
其它方负责发行的，本公司按协议约定取得收入结算单时，按应取得的结算收入确认为“营业收入”。
2）委托摄制业务：
收入确认：公司委托其他电视剧摄制方拍摄电视剧，在取得《发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
（2）定制栏目剧销售收入：
定制栏目剧是指由湖南广播电视台监制监播的定制剧目，与湖南广播电视台或其委托的公司签订定制栏目剧销售协议，在每一个单元或者每一个栏目完成摄制后，将播映带及其他载体转移给购买方，取得对方提供的播出证明及收款权利时确认收入。
3、成本确认的具体方法：
（1）联合投资业务
公司负责承制并进行影视剧项目账务处理的，发生的实际成本在“存货-在产品”中核算。收到投资方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算。完成摄制、达到发行条件时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵。
财务报表附注第21页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
其它方负责承制并进行影视剧项目账务处理的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过预付账款科目进行核算。公司发生的与该影视剧投资项目直接相关的差旅费等，在“存货-在产品”中核算。完成摄制、达到发行条件时，将该款项转作库存成本。收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，根据实际结算金额对原入账资产进行调整，将共同确认的公司应当承担的影视剧投资项目的成本从“预付账款”转入“存货-在产品”；待根据合同获得对应影视剧项目的版权时，将公司该影视剧的实际全部成本转入“存货-库存商品”，收入实现的同时按计划比例法结转成本。
计划收入比例法是指电视剧取得发行许可证之日起（符合收入确认的条件之日），在成本结转周期内，以电视剧总成本占计划总收入的比例为计划收入成本结转率，计算确定本期应结转的相应销售成本和期末应确认的存货。
（2）委托摄制业务
成本确认：公司支付的制片方的制片款作为预付款，收到承制方出具的经审计或联合投资方共同确认的有关成本、费用结算凭据或报表时计入存货，确认收入时结转成本。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在同时满足下列条件时，才能予以确认
（1）企业能够满足收到政府补助的条件；
（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
财务报表附注第22页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第23页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(二十)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
2016年12月3日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附
税金及附加
加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
调增税金及附加 2016年度金额土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类
96,992.98元，调减管理费用2016至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予
年度金额96,992.98元。
调整。比较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而
需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目
无。
重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较
数据不予调整。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待
抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明
无。
细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资
产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示持续经营损益和终止
列示持续经营损益本期金额21,088,708.41元。
经营损益
（2）在利润表中增加“其他收益”科目 其他收益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，计入
无。
其他收益，不再计入营业外收入
财务报表附注第24页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、会计估计变更
无
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2017年 2016 20151-6月 年度 年度按税法规定计算的销售货物和应税服务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17、617、6 17、6税额后，差额部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，
营业税 5营改增交纳增值税）
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7 7 7教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5 5 5按照税法规定计算的应税服务收入作为计算文
文化事业建设费 3 3 3化事业建设费的基础
(二) 税收优惠
根据财政局印发通知财税（2014）84号文件，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征所得税，享受期限：2014年1月 1日至2018年12月31日，本公司执行财税（2014）84号文件的规定，免征企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
库存现金 6,343.33 5,101.22 10,796.19银行存款 65,810,858.70 85,104,081.66 104,496,445.79合计 65,817,202.03 85,109,182.88 104,507,241.98
财务报表附注第25页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(二) 应收票据
应收票据分类列示
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
银行承兑汇票 6,422,400.00
合计 6,422,400.00
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017年6月30日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
27,546,377.77 64.88 23,758.39 0.09 27,522,619.38坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
14,910,390.00 35.12 14,810,390.00 99.33 100,000.00提坏账准备的应收账款
合计 42,456,767.77 100.00 14,834,148.39 27,622,619.382016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
145,906,290.60 94.75 90,153.02 0.06 145,816,137.58提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 8,078,190.00 5.25 8,078,190.00 100.00
款
合计 153,984,480.60 100.00 8,168,343.02 145,816,137.58
财务报表附注第26页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
13,853,415.36 87.66 66,952.55 0.48 13,786,462.81坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,949,880.00 12.34 1,949,880.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 15,803,295.36 100.00 2,016,832.55 13,786,462.81
财务报表附注第27页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）余额 4,751,676.76 23,758.39 0.50 17,842,504.88 90,153.02 0.50 13,339,075.74 66,952.55 0.50合计 4,751,676.76 23,758.39 17,842,504.88 90,153.02 13,339,075.74 66,952.55
采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 22,794,701.01 128,063,785.72 514,339.62
合计 22,794,701.01 128,063,785.72 514,339.62
确定该组合依据的说明：为应收关联方的款项
财务报表附注第28页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
组合名称 计提比例 计提比例 计提比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）洪江雪峰山户外运动挑战赛组委会 40,000.00 40,000.00 100.00 40,000.00 40,000.00 100.00 40,000.00 40,000.00 100.00贵州电视台《大丫鬟》 942,200.00 942,200.00 100.00 942,200.00 942,200.00 100.00 942,200.00 942,200.00 100.00云南电视台《佳期如梦》 967,680.00 967,680.00 100.00 967,680.00 967,680.00 100.00 967,680.00 967,680.00 100.00云南电视台《宫锁珠帘》 4,452,210.00 4,452,210.00 100.00 4,452,210.00 4,452,210.00 100.00
河北电视台《宫锁珠帘》 1,676,100.00 1,676,100.00 100.00 1,676,100.00 1,676,100.00 100.00
谭国斌 6,832,200.00 6,732,200.00 98.54
合计 14,910,390.00 14,810,390.00 99.33 8,078,190.00 8,078,190.00 100.00 1,949,880.00 1,949,880.00 100.00财务报表附注第29页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 6,732,200.00 6,151,510.47 1,949,880.00收回/转回坏账准备 66,394.63 99,443.163、欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017年6月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
湖南广播电视台卫视频道 13,284,905.69 31.29
湖南天娱广告有限公司 9,275,690.09 21.85
谭国斌 6,832,200.00 16.09 6,732,200.00云南电视台 5,419,890.00 12.77 5,419,890.00河北电视台 1,676,100.00 3.95 1,676,100.00合计 36,488,785.78 85.95 13,828,190.002016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
湖南广播电视台卫视频道 119,600,000.00 77.67
谭国斌 7,332,200.00 4.76 36,661.00湖南天娱广告有限公司 6,698,400.00 4.35
云南电视台 5,419,890.00 3.52 5,419,890.00深圳广播电视台 2,709,900.00 1.76 13,549.50合计 141,760,390.00 92.06 5,470,100.502015年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
云南电视台 5,419,890.00 34.30 989,941.05
财务报表附注第30页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
四川广播电视台 1,977,000.00 12.51 9,885.00上海东方传媒集团有限公司 1,734,056.60 10.97 8,670.28河北电视台 1,609,688.49 10.19 8,048.44贵州电视台 942,200.00 5.96 942,200.00合计 11,682,835.09 73.93 1,958,744.77(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 53,649,565.53 25.10 149,438,828.74 90.96 68,607,164.63 80.201至2年 147,186,604.50 68.86 4,749,198.44 2.89 6,917,900.00 8.092至3年 2,828,500.00 1.32 6,389,400.00 3.89 9,466,581.60 11.073年以上 10,080,481.60 4.72 3,715,081.60 2.26 550,000.00 0.64合计 213,745,151.63 100.00 164,292,508.78 100.00 85,541,646.23 100.002、账龄超过一年的重要预付款项
2017年6月30日
项目 期末余额 未及时结算的原因
象山悟空文化传媒有限公司 140,000,000.00未到期结算
东阳星瑞影视文化传媒有限公司 8,881,381.60未到期结算
合计 148,881,381.60
2016年12月31日
项目 期末余额 未及时结算的原因
东阳星瑞影视文化传媒有限公司 8,881,381.60未到期结算
无锡衡摄影视文化有限公司 1,324,527.30未到期结算
金牛欢腾影业（北京）有限责任公司 849,056.58未到期结算
合计 11,054,965.48
财务报表附注第31页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2015年12月31日
项目 期末余额 未及时结算的原因
东阳星瑞影视文化传媒有限公司 8,881,381.60未到期结算
无锡衡摄影视文化有限公司 1,324,527.30未到期结算
金牛欢腾影业（北京）有限责任公司 849,056.58未到期结算
合计 11,054,965.48
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2017年6月30日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例（%）
象山悟空文化传媒有限公司 151,750,000.00 71.00霍尔果斯观达影视文化传播有限公司 34,560,000.00 16.17上海其欣然影业有限公司 4,000,000.00 1.87东阳星瑞影视文化传媒有限公司 8,881,381.60 4.16浙江东阳盛夏星空影视传媒有限公司 4,450,000.00 2.08合计 203,641,381.60 95.282016年12月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例（%）
象山悟空文化传媒有限公司 140,000,000.00 85.21东阳星瑞影视文化传媒有限公司 8,881,381.60 5.41上海其欣然影业有限公司 4,000,000.00 2.43无锡衡摄影视文化有限公司 1,324,527.30 0.81冯立文 1,217,650.00 0.74合计 155,423,558.90 94.602015年12月31日
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例（%）
湖南芒果娱乐有限公司 23,520,000.00 27.50霍尔果斯观达影视文化传播有限公司 13,200,000.00 15.43
财务报表附注第32页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例（%）
东阳星瑞影视文化传媒有限公司 8,881,381.60 10.38东阳三尚影视传媒有限公司 6,000,000.00 7.01金牛欢腾影业（北京）有限责任公司 849,056.58 0.99合计 52,450,438.18 61.324、期末关联方预付账款情况
关联方预付账款情况详见附注六（四）关联方应付项目
(五) 应收利息
应收利息分类
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
理财产品 375,616.43
合计 375,616.43
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017年6月30日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,016,549.38 96.00 15,082.75 0.38 4,001,466.63坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
167,323.20 4.00 167,323.20 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 4,183,872.58 100.00 182,405.95 4,001,466.63
财务报表附注第33页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,020,965.98 96.00 15,104.83 0.38 4,005,861.15坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
167,323.20 4.00 167,323.20 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 4,188,289.18 100.00 182,428.03 4,005,861.152015年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,482,565.86 93.69 7,412.83 0.30 2,475,153.03坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
167,323.20 6.31 167,323.20 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 2,649,889.06 100.00 174,736.03 2,475,153.03
财务报表附注第34页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）余额 3,016,549.38 15,082.75 0.50 3,020,965.98 15,104.83 0.50 1,482,565.86 7,412.83 0.50合计 3,016,549.38 15,082.75 3,020,965.98 15,104.83 1,482,565.86 7,412.83
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）湖南广播电视台 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
该笔其他应收款于2017年7月收回。
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）长沙日落大道娱乐
167,323.20 167,323.20 100.00 167,323.20 167,323.20 100.00 167,323.20 167,323.20 100.00有限公司
合计 167,323.20 167,323.20 100.00 167,323.20 167,323.20 100.00 167,323.20 167,323.20 100.00该公司已经注销，全额计提坏账准备。
财务报表附注第35页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 7,692.00 2,000.03收回/转回坏账准备 22.08
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年6月30日
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
湖南广播电视台 关联方 1,000,000.003年以上 23.90
东阳欢娱影视文化连城投资方应
946,992.001年以内 22.63 4,734.96有限公司 收款
东阳星瑞影视文化连城投资方应
946,992.001年以内 22.63 4,734.96有限公司 收款
北京益彰商贸有限北办房租及押
289,984.391年以内 6.93 1,449.92公司 金
新疆楚天唯盛传媒连城投资方应
252,531.201年以内 6.04 1,262.66有限公司 收款
合计 3,436,499.59 82.13 12,182.502016年12月31日
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
湖南广播电视台 关联方 1,000,000.003年以上 23.88
东阳欢娱影视文化连城投资方应
946,992.001年以内 22.61 4,734.96有限公司 收款
东阳星瑞影视文化连城投资方应
946,992.001年以内 22.61 4,734.96有限公司 收款
财务报表附注第36页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
新疆楚天唯盛传媒连城投资方应
252,531.201年以内 6.03 1,262.66有限公司 收款
湖南圣爵菲斯投资西苑办公室房
244,010.001年以内 5.83 1,220.05有限公司 租以及押金
合计 3,390,525.20 80.96 11,952.632015年12月31日
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
湖南广播电视台关联方 1,000,000.003年以上 37.74
海宁文玖影视传
非关联方往来 502,641.511年以内 18.97 2,513.21媒有限公司
王伟 编剧费 270,000.001年以内 10.19 1,350.00北京益彰商贸有
北办办公室押金 135,994.001年以内 5.13 679.97限公司
湖南圣爵菲斯投
西苑办公室押金 116,666.001年以内 4.40 583.33资有限公司
合计 2,025,301.51 76.43 5,126.515、期末按性质披露的其他应收款情况
账面余额
款项性质
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
押金 436,058.00 605,004.00 477,660.00备用金 110,545.89 60,000.00 903,690.26往来款 1,490,753.49 1,376,769.98 1,268,538.80应收《连城》往来款 2,146,515.20 2,146,515.20
合计 4,183,872.58 4,188,289.18 2,649,889.066、期末关联方其他应收款情况
关联方预付账款情况详见附注六（四）关联方应付项目
财务报表附注第37页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 31,890,233.30 31,890,233.30 9,044,196.85 9,044,196.85 2,545,308.56 2,545,308.56在产品 81,503,355.52 81,503,355.52 51,844,868.05 51,844,868.05
库存商品 29,499,964.99 18,882,003.99 10,617,961.00 75,561,135.39 18,882,003.99 56,679,131.40 74,749,261.54 12,071,938.90 62,677,322.64发出商品 4,704,000.00 4,704,000.00低值易耗品 645,694.37 645,694.37 620,754.61 620,754.61 702,950.96 702,950.96合计 143,539,248.18 18,882,003.99 124,657,244.19 137,070,954.90 18,882,003.99 118,188,950.91 82,701,521.06 12,071,938.90 70,629,582.16根据股东芒果传媒有限公司决议，2017年将账面的艺术品无偿划转至北京今世雅唐影视文化传播有限公司。
财务报表附注第38页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31
计提 其他 转回或转销其他
库存商品 12,071,938.90 12,071,938.90合计 12,071,938.90 12,071,938.90本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31
计提 其他转回或转销其他
库存商品 12,071,938.90 6,810,065.09 18,882,003.99合计 12,071,938.90 6,810,065.09 18,882,003.99本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.6.30
计提 其他 转回或转销其他
库存商品 18,882,003.99 18,882,003.99合计 18,882,003.99 18,882,003.993、期末存货余额前五名情况
2017年6月30日
影视作品名称 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例(%)
《在纽约》 正在筹备 30,701,890.80 21.39《战鼓擂》 已完成拍摄 29,311,249.27 20.42《进击吧！闪电》 拍摄中 19,826,712.83 13.81《浪花一朵朵》 拍摄中 18,359,696.11 12.79《男子汉之雷神出击》 正在筹备 12,075,471.74 8.41合计 110,275,020.75 76.832016年12月31日
影视作品名称 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例(%)
《漂亮的李惠珍》 拍摄中 31,839,622.76 23.23《战鼓擂》 已完成拍摄 29,311,249.27 21.38《进击吧！闪电》 拍摄中 19,811,320.83 14.45《不一样的美男子2》 拍摄中 6,603,773.61 4.82《南风入我怀》 剧本创作 1,560,573.79 1.14合计 89,126,540.26 65.02
财务报表附注第39页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2015年12月31日
影视作品名称 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例(%)
《战鼓擂》 拍摄中 22,416,663.95 27.11《湖南骡子》 剧本创作 675,675.68 0.82《回家》 剧本创作 619,369.37 0.75《流水迢迢》 剧本创作 394,144.14 0.48《最后的王公》 剧本创作 304,054.05 0.37合计 24,409,907.19 29.53(八) 其他流动资产
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
理财产品 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
财务报表附注第40页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 18,872,738.00 18,872,738.00 18,872,738.00 18,872,738.00其中：按成本计量 18,872,738.00 18,872,738.00 18,872,738.00 18,872,738.00合计 18,872,738.00 18,872,738.00 18,872,738.00 18,872,738.00财务报表附注第41页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
2017年6月30日
账面余额 减值准备
在被投资单位持
被投资单位 本期 本期 本期 本期现金红利年初 本期减少 期末 年初 期末 股比例(%)
增加 增加 减少
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 18,795,955.32 18,795,955.32 25,584.23湖南楚冠投资管理有限公司 76,782.68 76,782.68
合计 18,872,738.00 18,872,738.00 25,584.232016年12月31日
账面余额 减值准备
在被投资单位持
被投资单位 本期 本期 本期 本期 本期现金红利年初 期末 年初 期末 股比例(%)
增加 减少 增加 减少
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 18,795,955.32 18,795,955.32 17.84
湖南楚冠投资管理有限公司 76,782.68 76,782.68 8.71
合计 18,872,738.00 18,872,738.00
财务报表附注第42页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2015年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金被投资单位 本期 本期 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 红利增加 减少 (%)
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 20,000,000.00 1,204,044.68 18,795,955.32 17.84 95,567.33湖南楚冠投资管理有限公司 76,782.68 76,782.68 8.71
合计 20,000,000.00 76,782.68 1,204,044.68 18,872,738.00 95,567.33根据湖南省财政厅【2017】77号文批复，将账面上的金融资产投资无偿划转至芒果传媒有限公司。
财务报表附注第43页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
权益法下其他综 其他 宣告发放 2015. 减值准备期被投资单位 2014.12.31 追加 提减值
减少投资 确认的投合收益 权益 现金股利 其他 12.31 末余额投资 准备
资损益 调整 变动 或利润
1．子公司
湖南经视旅游文化有限公司 1,480,000.00 1,480,000.00
湖南金鹰之声传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖南今世雅唐影视文化传播有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00
小计 5,180,000.00 5,180,000.00
合计 5,180,000.00 5,180,000.00
根据湘财资函【2017】77号文，湖南省财政厅关于同意湖南广播电视台下属部分国有资产股权划转的复函，将湖南经视旅游文化发展有限公司、北京今世雅唐影视文化传播的限公司划转至芒果传媒有限公司，湖南金鹰之声传媒有限公司划转至湖南广播电视台广播传媒中心，股权划转基准日定为2016年12月31日。
财务报表附注第44页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 办公设备 机器设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 477,448.78 1,661,057.35 3,862,037.73 6,000,543.86（2）本期增加金额 56,640.00 4,401.70 61,041.70—购置 56,640.00 4,401.70 61,041.70（3）本期减少金额 2,434,645.73 2,434,645.73—处置或报废 2,434,645.73 2,434,645.73（4）2017.6.30 534,088.78 1,665,459.05 1,427,392.00 3,626,939.832．累计折旧
（1）2016.12.31 224,919.77 1,154,062.54 2,246,597.54 3,625,579.85（2）本期增加金额 35,110.49 106,454.42 113,869.10 255,434.01—计提 35,110.49 106,454.42 113,869.10 255,434.01（3）本期减少金额 1,426,171.12 1,426,171.12—处置或报废 1,426,171.12 1,426,171.12（4）2017.6.30 260,030.26 1,260,516.96 934,295.52 2,454,842.743．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.6.30
4．账面价值
（1）2017.6.30账面价值 274,058.52 404,942.09 493,096.48 1,172,097.09（2）2016.12.31账面价值 252,529.01 506,994.81 1,615,440.19 2,374,964.01项目 办公设备 机器设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 502,582.30 10,814,520.67 3,862,037.73 15,179,140.70（2）本期增加金额 150,180.92 13,760.68 163,941.60—购置 150,180.92 13,760.68 163,941.60（3）本期减少金额 175,314.44 9,167,224.00 9,342,538.44—处置或报废 175,314.44 9,167,224.00 9,342,538.44
财务报表附注第45页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 办公设备 机器设备 运输工具 合计
（4）2016.12.31 477,448.78 1,661,057.35 3,862,037.73 6,000,543.862．累计折旧
（1）2015.12.31 328,888.70 10,101,982.93 1,802,853.37 12,233,725.00（2）本期增加金额 62,056.58 214,392.41 443,744.17 720,193.16—计提 62,056.58 214,392.41 443,744.17 720,193.16（3）本期减少金额 166,025.51 9,162,312.80 9,328,338.31—处置或报废 166,025.51 9,162,312.80 9,328,338.31（4）2016.12.31 224,919.77 1,154,062.54 2,246,597.54 3,625,579.853．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 252,529.01 506,994.81 1,615,440.19 2,374,964.01（2）2015.12.31账面价值 173,693.60 712,537.74 2,059,184.36 2,945,415.70项目 办公设备 机器设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 421,565.27 10,049,608.00 3,862,037.73 14,333,211.00（2）本期增加金额 81,017.03 764,912.67 845,929.70—购置 81,017.03 764,912.67 845,929.70（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 502,582.30 10,814,520.67 3,862,037.73 15,179,140.702．累计折旧
（1）2014.12.31 278,833.57 9,963,483.81 1,344,236.37 11,586,553.75（2）本期增加金额 50,055.13 138,499.12 458,617.00 647,171.25—计提 50,055.13 138,499.12 458,617.00 647,171.25（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 328,888.70 10,101,982.93 1,802,853.37 12,233,725.003．减值准备
（1）2014.12.31
财务报表附注第46页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 办公设备 机器设备 运输工具 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 173,693.60 712,537.74 2,059,184.36 2,945,415.70（2）2014.12.31账面价值 142,731.70 86,124.19 2,517,801.36 2,746,657.25(十二)无形资产
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 171,228.50 171,228.50（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.6.30 171,228.50 171,228.502．累计摊销
（1）2016.12.31 137,935.09 137,935.09（2）本期增加金额 5,522.82 5,522.82—计提 5,522.82 5,522.82（3）本期减少金额
（4）2017.6.30 143,457.91 143,457.913．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.6.30
4．账面价值
（1）2017.6.30账面价值 27,770.59 27,770.59（2）2016.12.31账面价值 33,293.41 33,293.41项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 179,519.10 179,519.10
财务报表附注第47页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 软件 合计
（2）本期增加金额 6,709.40 6,709.40—购置 6,709.40 6,709.40（3）本期减少金额 15,000.00 15,000.00—处置 15,000.00 15,000.00（4）2016.12.31 171,228.50 171,228.502．累计摊销
（1）2015.12.31 129,398.54 129,398.54（2）本期增加金额 23,536.55 23,536.55—计提 23,536.55 23,536.55（3）本期减少金额 15,000.00 15,000.00—处置 15,000.00 15,000.00（4）2016.12.31 137,935.09 137,935.093．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 33,293.41 33,293.41（2）2015.12.31账面价值 50,120.56 50,120.56项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 143,800.00 143,800.00（2）本期增加金额 35,719.10 35,719.10—购置 35,719.10 35,719.10（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 179,519.10 179,519.102．累计摊销
（1）2014.12.31 106,096.58 106,096.58（2）本期增加金额 23,301.96 23,301.96—计提 23,301.96 23,301.96
财务报表附注第48页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 软件 合计
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 129,398.54 129,398.543．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 50,120.56 50,120.56（2）2014.12.31账面价值 37,703.42 37,703.42(十三)长期待摊费用
项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.6.30
星沙摄影棚装修 2,057,551.68 281,898.84 398,235.78 1,941,214.74合计 2,057,551.68 281,898.84 398,235.78 1,941,214.74项目 2015.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.12.31星沙摄影棚装修 2,854,023.32 796,471.64 2,057,551.68合计 2,854,023.32 796,471.64 2,057,551.68项目 2014.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015.12.31星沙摄影棚装修 3,185,886.47 331,863.15 2,854,023.32合计 3,185,886.47 331,863.15 2,854,023.32(十四)其他非流动资产
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
湖南经视旅游文化有限公司 1,480,000.00 1,480,000.00湖南金鹰之声传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00湖南今世雅唐影视文化传播有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00合计 5,180,000.00 5,180,000.00根据湖南省财政厅【2017】77号文批复，将湖南经视旅游文化发展有限公司、北京今世雅唐影视文化传播的限公司划转至芒果传媒有限公司，湖南金鹰之声传媒有限公司划转至湖南广播电视台广播传媒中心，股权划转基准日定为2016年12月31日。
财务报表附注第49页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
1年以内 80,092,958.48 144,049,103.20 18,094,515.871－2年 87,137,871.46 3,719,109.34 13,687,328.842－3年 2,862,093.54 14,388,837.52 3,409,808.803年以上 16,395,572.23 3,234,313.38
合计 186,488,495.71 165,391,363.44 35,191,653.512、账龄超过一年的重要应付账款
2017年6月30日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东阳三尚影视传媒有限公司 74,891,037.00封神-电视剧利润
杨银凤 7,237,358.18连城发行费
上海观达影视文化有限公司 4,438,641.50旋风少女-电视剧利润
东阳欢娱影视文化有限公司 2,654,563.79美人制造-团队奖励/连城项目分成
霍尔果斯观达影视文化传播有限公司 2,653,786.85旋风少女2-广告利润
浙江东阳天娱影视文化有限公司 1,720,754.72相爱穿梭千年2-广告利润
合计 93,596,142.04
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杨银凤 7,237,358.18连城发行费未结算
浙江欢瑞影视制作股份有限公司 3,186,504.39尚未结算
美人制造-团队奖励/连城项目分成未
东阳欢娱影视文化有限公司 2,654,563.79
结算
合计 13,078,426.36
2015年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杨银凤 7,237,358.18连城发行费未结算
浙江欢瑞影视制作股份有限公司 3,125,390.89美人制造未结算
东阳欢娱影视文化有限公司 2,203,240.34美人制造未结算
合计 12,565,989.41
财务报表附注第50页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
3、期末关联方应付账款情况
期末关联方应付账款详见附注六（四）关联方应收应付项目。
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
1年以内 69,890,284.99 37,236,586.97 57,563,537.191年以上 6,871,313.37 6,621,313.37 51,840,996.87合计 76,761,598.36 43,857,900.34 109,404,534.062、账龄超过一年的重要预收款项
2017年6月30日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东阳欢娱影视文化有限公司 4,100,000.00 未结算
天视卫星传媒股份有限公司 1,660,377.36 协议未执行完
合计 5,760,377.36
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东阳欢娱影视文化有限公司 4,100,000.00 未结算
天视卫星传媒股份有限公司 1,660,377.36 协议未执行完
合计 5,760,377.36
2015年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市腾讯计算机系统有限公司 42,188,679.24 连城发行款未结算
东阳欢娱影视文化有限公司 4,100,000.00 未结算
合计 46,288,679.24
3、期末预收账款关联方情况
详见本附注六（四）关联方应收应付项目
财务报表附注第51页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30
短期薪酬 16,074,842.00 11,986,253.01 23,325,119.01 4,735,976.00离职后福利-设定提存计划 316,812.74 310,793.54 6,019.20合计 16,074,842.00 12,303,065.75 23,635,912.55 4,741,995.20项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 10,451,980.21 31,600,576.43 25,977,714.64 16,074,842.00离职后福利-设定提存计划 12,276.52 494,931.25 507,207.77
合计 10,464,256.73 32,095,507.68 26,484,922.41 16,074,842.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 3,705,483.64 16,969,372.21 10,222,875.64 10,451,980.21离职后福利-设定提存计划 90,620.50 117,478.89 195,822.87 12,276.52合计 3,796,104.14 17,086,851.10 10,418,698.51 10,464,256.732、短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,026,372.00 11,062,035.23 22,360,496.86 4,727,910.37（2）职工福利费 289,528.90 289,528.90
（3）社会保险费 204,130.19 200,320.56 3,809.63其中：医疗保险费 176,775.72 173,312.42 3,463.30工伤保险费 12,076.80 12,007.55 69.25生育保险费 15,277.67 15,000.59 277.08（4）住房公积金 48,470.00 350,984.00 395,198.00 4,256.00（5）工会经费和职工教育经费 79,574.69 79,574.69
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 16,074,842.00 11,986,253.01 23,325,119.01 4,735,976.00
财务报表附注第52页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,328,984.86 29,764,438.68 24,067,051.54 16,026,372.00（2）职工福利费 718,355.94 718,355.94
（3）社会保险费 39,168.84 313,304.76 352,473.60
其中：医疗保险费 39,168.84 268,535.33 307,704.17
工伤保险费 44,769.43 44,769.43
生育保险费
（4）住房公积金 83,826.51 673,963.00 709,319.51 48,470.00（5）工会经费和职工教育经费 130,514.05 130,514.05
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 10,451,980.21 31,600,576.43 25,977,714.64 16,074,842.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,501,480.69 15,664,364.54 8,836,860.37 10,328,984.86（2）职工福利费 877,410.40 877,410.40
（3）社会保险费 785.44 88,979.13 50,595.73 39,168.84其中：医疗保险费 21,020.96 73,981.01 55,833.13 39,168.84工伤保险费 -20,235.52 14,998.12 -5,237.40
生育保险费
（4）住房公积金 203,217.51 214,567.00 333,958.00 83,826.51（5）工会经费和职工教育经费 124,051.14 124,051.14
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 3,705,483.64 16,969,372.21 10,222,875.64 10,451,980.213、设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30
基本养老保险 296,614.39 290,838.39 5,776.00失业保险费 20,198.35 19,955.15 243.20合计 316,812.74 310,793.54 6,019.20
财务报表附注第53页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 7,842.94 466,713.06 474,556.00
失业保险费 4,433.58 28,218.19 32,651.77
合计 12,276.52 494,931.25 507,207.77
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 71,610.76 105,184.89 168,952.71 7,842.94失业保险费 19,009.74 12,294.00 26,870.16 4,433.58合计 90,620.50 117,478.89 195,822.87 12,276.52(十八)应交税费
税费项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
增值税 11,447,001.31 8,490,156.66 2,277,860.27营业税 9,275.00个人所得税 485,921.85 792,361.69 895,958.47城市维护建设税 3,341.87 540.00 144,324.20教育费附加 2,387.05 385.72 103,088.70文化事业建设费 1,289,047.69 992,314.26 199,363.07合计 13,227,699.77 10,275,758.33 3,629,869.71(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
关联方往来 194,789,171.22 189,259,500.52 88,405,625.24非关联方往来 6,873,425.05 14,312,900.00 50,000.00个人往来 39,079.38 1,604,601.68 1,800,599.13代扣款 8,790,982.53 6,227,990.82 5,292,714.58合计 210,492,658.18 211,404,993.02 95,548,938.95
财务报表附注第54页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要其他应付款
2017年6月30日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芒果传媒有限公司 101,522,348.37关联方借款
湖南广播电视台卫视频道 56,603,773.58未结算发行收入
湖南广播电视台 30,002,500.00关联方往来款
湖南和光传媒有限责任公司 5,346,000.00未结算投资款
合计 193,474,621.95
2016年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
芒果传媒有限公司 100,272,833.06关联方借款
湖南广播电视台卫视频道 56,603,773.58未结算发行收入
湖南广播电视台 30,002,500.00关联方往来款
合计 186,879,106.64
2015年12月31日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南广播电视台卫视频道 56,603,773.58未结算发行收入
湖南广播电视台 30,002,500.00关联方往来款
合计 86,606,273.58
3、期末关联方其他应付款情况
详见本附注六（四）关联方应收应付项目
4、其他说明
湖南广播电视台的3,000.00万元为关联方给予的财务支持，期后与湖南广电、芒果传媒签订了三方协议，将该借款转让给芒果传媒，并由芒果传媒对公司进行增资。
财务报表附注第55页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(二十)实收资本
本期增减变动
项目 2016.12.31 2017.6.30
本期增加 本期减少
何瑾 1,200,000.00 1,200,000.00
芒果传媒有限公司 48,800,000.00 1,200,000.00 50,000,000.00合计 50,000,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 50,000,000.00本期增减变动
项目 2015.12.31 2016.12.31
本期增加 本期减少
何瑾 1,200,000.00 1,200,000.00芒果传媒有限公司 48,800,000.00 48,800,000.00合计 50,000,000.00 50,000,000.00本期增减变动
项目 2014.12.31 2015.12.31
本期增加 本期减少
何瑾 240,000.00 960,000.00 1,200,000.00芒果传媒有限公司 9,760,000.00 39,040,000.00 48,800,000.00合计 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00财务报表附注第56页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(二十一)资本公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30
资本溢价（股本溢价） 69,000.00 69,000.00
其他资本公积 279,768.79 1,125,416.68 1,405,185.47
合计 348,768.79 1,125,416.68 1,474,185.47
本期资本公积增加为按照市场利率补提关联方借款利息金额1,125,416.68元
本期根据根据湖南省财政厅【2017】77号，将账面上的投资资产进行无偿划转，对应冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
资本溢价（股本溢价） 69,000.00 69,000.00其他资本公积 76,782.68 202,986.11 279,768.79合计 145,782.68 202,986.11 348,768.79本期资本公积增加为按照市场利率补计提关联方利息金额202,986.11元
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 69,000.00 69,000.00其他资本公积 76,782.68 76,782.68合计 69,000.00 76,782.68 145,782.68本期资本公积增加为无偿取得可供出售金融资产
(二十二)盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.6.30
法定盈余公积 6,911,135.85 6,911,135.85
合计 6,911,135.85 6,911,135.85
本期根据根据湖南省财政厅【2017】77号文，将账面上的投资资产进行无偿划转，对应冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 1,575,070.18 5,336,065.67 6,911,135.85合计 1,575,070.18 5,336,065.67 6,911,135.85本期盈余公积增加为计提法定盈余公积。
财务报表附注第57页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 781,132.08 793,938.10 1,575,070.18合计 781,132.08 793,938.10 1,575,070.18(二十三)未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
调整前上期末未分配利润 48,088,826.63 882,277.97 34,867,092.26调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 48,088,826.63 882,277.97 34,867,092.26加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,088,708.41 53,964,743.69 7,939,123.81减：提取法定盈余公积 5,336,065.67 793,938.10提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,422,129.36 1,130,000.00转作股本的普通股股利 40,000,000.00其他 51,529,599.55
期末未分配利润 17,647,935.49 48,088,826.63 882,277.972017年6月，公司根据湖南省财政厅【2017】77号账面投资资产进行划转，根据股东芒果传媒有限公司的决议将账面的艺术品无偿划转至北京今世雅唐影视文化传播有限公司，上述资产划转对应冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
(二十四)营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 301,190,055.16 257,592,200.33 565,937,852.72 509,430,947.26 393,872,870.93 350,960,741.35其中：影视剧发行
71,266,003.41 57,477,804.09 88,209,268.65 68,957,094.52 15,818,691.70 26,295,440.18收入
定制栏目剧收入 210,830,188.67 191,171,314.31 429,861,405.04 415,640,577.47 361,754,716.96 315,375,753.56广告业务 16,408,726.41 6,434,428.22 46,514,150.95 21,339,551.24 14,908,490.57 8,092,687.42经纪服务 248,850.94 733,128.05 487,215.92 2,557,828.68 115,500.00 755,022.94其他 2,436,285.73 1,775,525.66 865,812.16 935,895.35 1,275,471.70 441,837.25其他业务 2,027,908.78 1,336,129.75 12,306,720.36 8,875,350.20 2,315,560.40 2,186,314.22
财务报表附注第58页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
其中：租赁 2,027,908.78 1,336,129.75 3,651,399.11 3,456,790.20 2,315,560.40 2,186,314.22艺术品销售 8,655,321.25 5,418,560.00
合计 303,217,963.94 258,928,330.08 578,244,573.08 518,306,297.46 396,188,431.33 353,147,055.57报告期收入前五名的客户：
2017年1-6月
客户名称 2017年1-6月
芒果传媒有限公司 210,830,188.67霍尔果斯嘉行影视文化有限公司 64,150,943.40湖南天娱广告有限公司 16,408,726.41越野一族 2,452,830.19福建广播影视集团 1,584,905.662016年度
客户名称 2016年度
芒果传媒有限公司 379,924,528.30湖南广播电视台卫视频道 69,108,490.62湖南天娱广告有限公司 46,514,150.95湖南广播电视台 41,509,433.96广东广播电视台 6,058,867.922015年度
客户名称 2015年度
芒果传媒有限公司 361,754,716.96湖南天娱广告有限公司 14,908,490.57北京华网汇通技术服务有限公司 1,886,792.45上海东方传媒集团有限公司 1,734,056.60央视国际网络有限公司 1,811,028.69
财务报表附注第59页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
报告期收入前五名的电视剧：
2017年1-6月
电视剧名称 2017年1-6月
《漂亮的李慧珍》 190,883,440.00《不一样的美男子2》 84,830,188.68《时尚先生》 1,584,905.66《宫锁珠帘》 1,056,179.25《爱的妇产科2》 990,566.042016年度
电视剧名称 2016年度
《寻找爱的冒险》 90,754,716.98《时尚先生》 80,608,153.47《相爱穿梭千年》 78,754,716.98《封神》 69,108,490.57《奇妙的时光之旅》 65,698,113.212015年度
电视剧名称 2015年度
《旋风少女》 76,679,245.28《爱你，万缕千丝》 76,150,943.40《爱的妇产科2》 57,415,094.34《只因单身在一起》 57,169,811.32《相爱穿梭千年》 52,226,415.09(二十五)税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
城市维护建设税 552,892.35 422,080.46 533,663.45教育费附加 394,923.12 301,750.53 381,188.16文化事业建设费 296,733.43 1,050,367.08 276,514.01印花税 178,226.90 88,232.98
车船使用税 3,070.00 8,760.00
营业税 26,728.35 77,470.00合计 1,425,845.80 1,897,919.40 1,268,835.62
财务报表附注第60页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(二十六)销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
发行业务费 4,741,496.45 2,561,555.07 1,439,937.41职工薪酬 2,358,415.91 7,982,775.38 4,735,690.07宣传费用 1,329,538.27 1,903,988.54 2,830,367.85差旅费 297,479.03 608,518.75 399,658.08租赁费 259,987.63 913,959.32 405,859.00交通费 179,943.83 375,674.97 200,939.49业务招待费 24,060.14 73,749.06 56,444.00办公费 23,634.56 86,491.03 61,160.76商务费 18,889.86 39,882.66
快递费 18,657.26 21,482.31 17,876.69通讯费 16,294.97 38,817.19 32,970.91诉讼费 16,052.85 3,077.00
发行磁带费用 15,899.08 61,242.34 193,864.77其他 15,322.00 72,311.34 390,614.84会议费 61,700.00合计 9,315,671.84 14,743,524.96 10,827,083.87(二十七)管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
职工薪酬 2,597,187.41 8,671,732.66 6,459,665.22其他 516,401.45 987,902.23 521,241.00物业管理费 472,761.84 360,536.99 131,050.40中介机构费 437,481.29 428,110.06 446,152.59交通费 183,169.42 402,476.28 266,910.79折旧费 148,979.61 521,624.73 551,640.32办公费 64,142.23 249,210.07 263,615.65业务招待费 28,358.47 165,033.22 149,792.98差旅费 21,873.60 194,348.69 101,821.40通讯费 16,085.06 37,536.64 28,194.28网络维护费 2,318.87 16,085.90 11,613.00无形资产摊销 2,105.22 1,450.00 1,135.50
财务报表附注第61页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
租赁费 526,734.59 61,849.33税金 46,426.10 52,317.41劳保费 27,313.00合计 4,490,864.47 12,609,208.16 9,074,312.87(二十八)财务费用
类别 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利息支出 2,168,958.33 477,291.67
减：利息收入 178,020.77 217,674.53 195,200.22手续费 10,389.74 8,298.52 15,287.07合计 2,001,327.30 267,915.66 -179,913.15(二十九)资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
坏账损失 6,665,783.29 6,159,202.47 1,852,850.34存货跌价损失 6,810,065.09 12,071,938.90合计 6,665,783.29 12,969,267.56 13,924,789.24坏账损失为云南电视台、河北电视台、贵州电视台账龄较长的应收账款全额计提减值损失以及谭国斌的应收账款按照约定应于2017年4月回款，但截止审计报告日仅回款10万元，由于其债务违约，故单独计提减值6,732,200.00元。
(三十)投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
成本法核算的长期股权投资收益 315,728.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,584.23
理财收益 358,805.11
合计 700,117.74
报告期收到湖南楚冠投资管理有限公司2016年度的股息红利、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）的投资分红。
财务报表附注第62页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(三十一)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年1-6月 2016年度 2015年度 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处
15,132.60 15,132.60
置利得合计
其中：固定资
15,132.60 15,132.60
产处置利得
违约补偿 9,433.96 9,433.96
政府补助 700,000.00 700,000.00其他 37,575,628.74 58,000.00 37,575,628.74 58,000.00合计 24,566.56 37,575,628.74 758,000.00 24,566.56 37,575,628.74 758,000.00电视剧《宫锁连城》于2014年播出，之后该剧涉及侵权诉讼，故在当期未确认对应的电视剧发行收入，之后公司于2016年度与腾讯公司签订和解协议，对方不再追究相关责任，但由于该剧的版权存在瑕疵，故在和解协议签署的当期作为营业外收入确认。
计入当期损益的政府补助
补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关
《湖南骡子》补助 700,000.00 与收益相关
合计 700,000.00
(三十二)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2017年 2017年
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度1-6月 1-6月
非流动资产处
20,017.05 14,200.13 20,017.05 14,200.13
置损失合计
其中：固定资
20,017.05 14,200.13 20,017.05 14,200.13
产处置损失
对外捐赠 6,000.00 37,000.00 37,000.00 6,000.00 37,000.00 37,000.00赔偿款 1,010,124.80 908,143.50 1,010,124.80 908,143.50其他 100.00 100.00
合计 26,117.05 1,061,324.93 945,143.50 26,117.05 1,061,324.93 945,143.502015年度、2016年度营业外支出为《宫锁连城》电视剧由于侵权无法播出的赔偿款
财务报表附注第63页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(三十三)现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
收到项目投资款 30,000,000.00 111,300,000.00 92,240,000.00其他 860,389.93 808,956.05 1,057,626.55合计 30,860,389.93 112,108,956.05 93,297,626.552、支付其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
支付项目投资款 205,405,925.76 59,871,732.75支付的往来款 1,156,996.34 3,960,526.25 6,221,830.03除职工薪酬之外的付
4,710,577.71 10,175,150.35 8,153,265.60现费用
合计 5,867,574.05 219,541,602.36 74,246,828.383、收到其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
收到投资款返还 3,795,134.25
合计 3,795,134.25
4、支付其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
购买理财产品 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 21,088,708.41 53,964,743.69 7,939,380.98加：资产减值准备 6,665,783.29 12,969,267.56 13,924,789.24固定资产等折旧 255,434.01 720,193.16 647,171.25无形资产摊销 5,522.82 23,536.55 23,301.96
财务报表附注第64页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度
长期待摊费用摊销 398,235.78 796,471.64 331,863.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,884.45 14,200.13
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,246,527.76 272,833.06
投资损失（收益以“－”号填列） -700,117.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,821,901.27 -56,570,016.28 -180,877.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,886,418.70 -224,990,541.46 -37,131,611.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,912,455.83 95,017,839.67 66,059,555.21其他
经营活动产生的现金流量净额 92,941,952.04 -117,781,472.28 51,613,572.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 65,817,202.03 85,109,182.88 104,507,241.98减：现金的期初余额 85,109,182.88 104,507,241.98 54,282,857.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,291,980.85 -19,398,059.10 50,224,384.572、现金和现金等价物的构成
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
一、现金 65,817,202.03 85,109,182.88 104,507,241.98其中：库存现金 6,343.33 5,101.22 10,796.19可随时用于支付的银行存款 65,810,858.70 85,104,081.66 104,496,445.79二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第65页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
三、期末现金及现金等价物余额 65,817,202.03 85,109,182.88 104,507,241.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
六、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比(%) 例(%)
芒果传媒有限公司湖南长沙商业服务业 205000万 100.00 100.00本公司的母公司情况的说明：本公司母公司为芒果传媒有限公司，为湖南广播电视台出资成立。
本公司最终控制方是：湖南广播电视台
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖南广播电视台 本企业的最终控制方
浙江东阳天娱影视文化有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业芒果影视文化有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业北京今世雅唐影视文化传播有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南经视旅游文化发展有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南芒果娱乐有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南金鹰卡通有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南广播电视台电视剧频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南广播电视台经视频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南广播电视台娱乐频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南天娱广告有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南广播电视台金鹰卡通频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南广播电视台卫视频道 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业芒果传媒有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业湖南圣爵菲斯投资有限公司 与本企业受同一最终控制方控制的其他企业
财务报表附注第66页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(三) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容2017年1-6月 2016年度 2015年度
湖南快乐阳光互动娱乐传媒
版权采购 49,056,603.78
有限公司
湖南芒果娱乐有限公司 采购 82,146,226.39 40,716,981.24湖南圣爵菲斯投资有限公司 服务采购 395,124.64 526,734.59 61,849.33浙江东阳天娱影视文化有限
服务采购 82,105,659.37 53,030,188.67公司
芒果传媒有限公司 资金占用费 2,168,958.33 477,291.67
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容2017年1-6月 2016年度 2015年度
芒果传媒有限公司 发行收入 210,830,188.67 379,924,528.30 361,754,716.96湖南快乐阳光互动娱乐传媒
租赁 521,228.87 2,019,325.16
有限公司
湖南金鹰卡通有限公司 租赁 529,523.81 285,849.06
湖南天娱广告有限公司 广告 16,408,726.41 46,514,150.95 14,908,490.57湖南芒果娱乐有限公司 租赁 273,921.11 15,000.00湖南广播电视台 发行收入 41,509,433.96
湖南广播电视台卫视频道 发行收入 69,108,490.62 141,509.43湖南广播电视台卫视频道 租赁 210,000.00湖南广播电视台卫视频道 其他 1,886.79湖南广播电视台经视频道 租赁 1,442,135.85 1,113,207.56湖南广播电视台电视剧频道 发行收入 177,452.83
湖南广播电视台经视频道 制作费 188,679.25
财务报表附注第67页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产 确认的租赁收入
承租方名称
种类 2017年1-6月 2016年度 2015年度
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有
摄影棚 521,228.87 2,019,325.16
限公司
湖南金鹰卡通有限公司 摄影棚 529,523.81 285,849.06
湖南芒果娱乐有限公司 摄影棚 273,921.11 15,000.00湖南广播电视台卫视频道 摄影棚 210,000.00湖南广播电视台经视频道 摄影棚 1,442,135.85 1,113,207.56本公司作为承租方：
租赁资产 确认的租赁费
出租方名称
种类 2017年1-6月 2016年度 2015年度
湖南广播电视台 办公楼
湖南圣爵菲斯投资有限公司 办公楼 395,124.64 526,734.59 61,849.33关联租赁情况说明：公司承租湖南广播电视台大楼8楼若干办公室作为办公用房，该租赁未支付租金，双方已于2017年6月30日就该办公用房签署《房屋租赁及物业服务合同书》，未来按照市场价约定房屋租赁费及物业管理费，规范关联交易作价情况。
3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
芒果传媒有限公司 50,000,000.00 2016.12.06 2018.10.19
芒果传媒有限公司 50,000,000.00 2016.11.09 2018.10.19
期后签订三方协议将债湖南广播电视台 30,000,000.00 2013.5.28 2016.9.30权转让给芒果传媒，
然后由传媒增资
2016年度计提的借款利息为477,291.67元，2017年1-6月计提的借款利息为2,168,958.33元，借款利率按1年期贷款利率4.35%。
财务报表附注第68页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额 账面余额
应收账款
湖南广播电视台电视剧频道 188,100.00
湖南广播电视台卫视频道 13,284,905.69 119,600,000.00 70,000.00湖南金鹰卡通有限公司 6,000.00 303,000.00
湖南天娱广告有限公司 9,275,690.09 6,698,400.00
芒果传媒有限公司 1,120,000.00
芒果娱乐有限公司 113,916.23
湖南快乐阳光互动传媒有限公司 114,189.00 154,285.72
湖南广播电视台娱乐频道 444,339.62预付账款
湖南芒果娱乐有限公司 23,520,000.00其他应收款
湖南广播电视台 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00湖南圣爵菲斯投资有限公司 116,666.00 244,010.00 116,666.002、应付项目
项目名称 关联方 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
应付账款
湖南芒果娱乐有限公司 188,679.25
浙江东阳天娱影视文化有限公司 1,720,754.72 58,332,975.47
预收账款
湖南天娱广告有限公司 1,998,688.68湖南广播电视台卫视频道 8,603.78芒果传媒有限公司 5,029,999.92 50,400,000.00其他应付款
湖南广播电视台 30,002,500.00 30,002,500.00 30,002,500.00湖南广播电视台经视频道 2,382,915.02 2,180,393.88 1,799,351.66湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限
200,000.00 200,000.00
公司
财务报表附注第69页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目名称 关联方 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31
芒果传媒有限公司 101,522,348.37 100,272,833.06
芒果传媒有限公司 3,795,134.25
湖南金鹰卡通有限公司 200,000.00
湖南芒果娱乐有限公司 40,000.00
湖南广播电视台卫视频道 56,603,773.58 56,603,773.58 56,603,773.58湖南圣爵菲斯投资有限公司 42,500.00
七、或有事项
2016年 11月 7日江苏省扬州市中级人民法院就原告周浩晖，被告余征、周静和公司的侵害作品改编权、摄制权纠纷一案，作出判决【（2015）扬知民初字第00015号】如下：驳回原告周浩晖要求各被告连带赔偿各项经济损失 800,000.00元及诉讼合理开支31,480.00元的诉讼请求。目前一审原告已提起上诉，案件尚在审理中。
八、资产负债表日后事项
无
九、承诺事项
无
十、其他重要事项说明
2017年4月28日，根据湘财资函【2017】27号和湖南广播电视台湘广视台字【2017】15号文规定，将股东何瑾所持有的2.4%的股权以87.52万元转让给芒果传媒有限公司。本次转让后，本公司注册资本为人民币5,000万元，芒果传媒持有100%股权。
2017年8月，湖南广播电视台（以下简称“湖南广电”）、芒果传媒有限公司（以下简称“芒果传媒”）与公司签订三方协议，将湖南广电的借款3,000万元转让至芒果传媒。
2017年8月25日，由母公司芒果传媒对公司增资3,000万元，本次增资后公司的注册资本变更为8,000万元，芒果传媒持有100%股权。
财务报表附注第70页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
十一、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度说明非流动资产处置损益 -4,884.45 -14,200.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
700,000.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 358,805.11
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
25,584.23
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第71页
芒果影视文化有限公司
2015年度至2017年6月
财务报表附注
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,333.96 36,528,503.94 -887,143.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 382,838.85 36,514,303.81 -187,143.50
2016年度营业外收入详见附注五（三十一）营业外收入
芒果影视文化有限公司二〇一七年九月二十日
财务报表附注第72页