湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年7月31日止）
目 录 页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-75
三、事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第410610号湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司：
我们审计了后附的湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年 7月 31日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年 1-7月、2014年度、2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司信会师报字[2015]第410610号审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年7月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年1-7月、2014年度、2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄志业中国·上海 二〇一五年十月三十一日
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司信会师报字[2015]第410610号审计报告第2页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
合并资产负债表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2015.7.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|五(一)|8 1,345,494.08|9 9,935,509.30|3 6,134,508.73|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|
|衍生金融资产||-|-|-|
|应收票据|五(二)|8 ,350,000.00|1 3,543,000.00|4 ,600,000.00|
|应收账款|五(三)|3 15,594,821.25|2 48,106,021.66|1 52,903,465.04|
|预付款项|五(四)|6 4,064,060.58|1 0,419,963.38|1 3,906,403.28|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|五(五)|4 2,238,577.67|3 4,523,680.11|3 0,834,915.89|
|存货|五(六)|1 74,492,552.43|1 65,016,332.10|4 4,906,566.51|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||6 86,085,506.01|5 71,544,506.55|2 83,285,859.45|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|五(七)|2 ,110,000.00|2 ,110,000.00|2 ,110,000.00|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|五(八)|2 ,752,609.45|3 ,007,863.85|2 ,903,545.62|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|五(九)|1 21,660,534.23|1 04,576,217.04|1 05,796,923.09|
|在建工程|五(十)|6 0,869,360.00|9 3,738,943.06|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|五(十一)|4 ,947,018.22|5 ,023,643.98|5 ,059,011.09|
|开发支出||-|-|-|
|商誉|五(十二)|1 0,518,708.41|1 0,518,708.41|1 0,518,708.41|
|长摊待摊费用|五(十三)|6 ,749,766.53|5 ,983,178.31|5 ,130,339.96|
|递延所得税资产|五(十四)|4 ,909,300.56|3 ,241,686.31|3 ,724,910.00|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||2 14,517,297.40|2 28,200,240.96|1 35,243,438.17|
|资产总计||9 00,602,803.41|7 99,744,747.51|4 18,529,297.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人：李萍丰 主管会计工作的负责人：彭建国 会计机构负责人：何海勇
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注|2015.7.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|五(十五)|1 14,000,000.00|4 2,000,000.00|1 3,264,020.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|衍生金融负债||-|-|-|
|应付票据|五(十六)|3 ,040,300.00|-|-|
|应付账款|五(十七)|1 87,842,892.78|2 40,767,492.94|1 43,379,487.44|
|预收款项|五(十八)|8 ,508,220.63|1 ,298,982.68|1 4,088,278.78|
|应付职工薪酬|五(十九)|1 4,146,117.52|1 ,253,853.75|7 68,906.63|
|应交税费|五(二十)|2 3,199,157.57|2 4,236,239.12|1 9,562,174.25|
|应付利息|五(二十一)|5 97,751.94|1 98,425.45|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|五(二十二)|1 22,957,598.31|1 43,926,666.44|5 6,308,123.99|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|五(二十三)|6 4,423,566.67|3 6,336,066.67|9 ,168,666.67|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||5 38,715,605.42|4 90,017,727.05|2 56,539,657.76|
|非流动负债：|||||
|长期借款|五(二十四)|4 5,390,129.70|2 7,264,007.62|1 6,045,166.66|
|应付债券||-|-|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延收益||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||4 5,390,129.70|2 7,264,007.62|1 6,045,166.66|
|负债合计||5 84,105,735.12|5 17,281,734.67|2 72,584,824.42|
|股东权益：|||||
|股本|五(二十五)|1 00,000,000.00|1 00,000,000.00|6 7,500,000.00|
|其他权益工具||-|-|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|资本公积|五(二十六)|8 6,161,905.89|8 6,161,905.89|3 7,809,224.57|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|专项储备|五(二十七)|2 ,409,588.36|7 23,845.79|1 18,717.99|
|盈余公积|五(二十八)|1 0,458,620.87|1 0,458,620.87|5 ,210,337.89|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润|五(二十九)|1 17,352,359.86|8 4,973,433.90|3 5,176,835.56|
|归属于母公司所有者权益合计||3 16,382,474.98|2 82,317,806.45|1 45,815,116.01|
|少数股东权益||1 14,593.31|1 45,206.39|1 29,357.19|
|所有者权益合计||3 16,497,068.29|2 82,463,012.84|1 45,944,473.20|
|负债和所有者权益合计||9 00,602,803.41|7 99,744,747.51|4 18,529,297.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
资产负债表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|2015.7.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||8 1,333,822.58|9 9,819,502.84|3 6,088,731.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|
|衍生金融资产||-|-|-|
|应收票据||8 ,350,000.00|1 3,543,000.00|4 ,600,000.00|
|应收账款|十(一)|3 14,926,789.43|2 47,463,226.23|1 51,393,692.06|
|预付款项||6 3,042,256.08|9 ,165,368.69|1 2,337,472.29|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|十(二)|5 8,775,923.73|4 0,013,430.51|3 5,822,637.59|
|存货||1 66,852,062.19|1 58,682,658.80|4 0,723,099.27|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||6 93,280,854.01|5 68,687,187.07|2 80,965,632.76|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||2 ,110,000.00|2 ,110,000.00|2 ,110,000.00|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|十(三)|4 1,978,704.37|4 2,233,958.77|4 2,115,715.54|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产||1 06,198,091.28|8 8,605,624.60|8 8,838,884.35|
|在建工程||6 0,869,360.00|9 3,738,943.06|-|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||2 ,293,146.22|2 ,330,963.98|2 ,287,011.09|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长摊待摊费用||6 ,749,766.53|5 ,983,178.31|5 ,130,339.96|
|递延所得税资产||5 ,366,805.59|3 ,241,686.31|3 ,724,910.00|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||2 25,565,873.99|2 38,244,355.03|1 44,206,860.94|
|资产总计||9 18,846,728.00|8 06,931,542.10|4 25,172,493.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|2015.7.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||1 14,000,000.00|42,000,000.00|13,264,020.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|衍生金融负债||-|-|-|
|应付票据||3 ,040,300.00|-|-|
|应付账款||1 85,405,627.46|237,685,217.08|137,257,558.10|
|预收款项||7 ,929,490.01|936,290.68|13,941,242.78|
|应付职工薪酬||1 3,662,002.91|1,238,837.00|259,673.40|
|应交税费||2 2,072,197.15|23,281,145.99|18,830,648.45|
|应付利息||5 97,751.94|198,425.45|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||1 33,510,056.40|144,263,211.76|56,625,135.38|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||6 4,423,566.67|36,336,066.67|9,168,666.67|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||5 44,640,992.54|485,939,194.63|249,346,944.78|
|非流动负债：|||||
|长期借款||4 5,390,129.70|27,264,007.62|16,045,166.66|
|应付债券||-|-|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延收益||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||4 5,390,129.70|27,264,007.62|16,045,166.66|
|负债合计||5 90,031,122.24|513,203,202.25|265,392,111.44|
|所有者权益：|||||
|股本||1 00,000,000.00|100,000,000.00|67,500,000.00|
|其他权益工具||-|-|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|资本公积||8 9,452,340.87|89,452,340.87|41,092,340.87|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|专项储备||2 ,409,588.36|723,845.79|118,717.99|
|盈余公积||1 0,458,620.87|10,458,620.87|5,210,337.89|
|未分配利润||1 26,495,055.66|93,093,532.32|45,858,985.51|
|所有者权益合计||3 28,815,605.76|293,728,339.85|159,780,382.26|
|负债和所有者权益合计||9 18,846,728.00|806,931,542.10|425,172,493.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
合并利润表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2015.1-7|2014.1-12|2013.1-12|
|一、营业总收入||4 14,633,870.84|908,741,365.11|748,164,901.46|
|其中：营业收入|五(三十)|4 14,633,870.84|908,741,365.11|748,164,901.46|
|二、营业总成本||3 77,522,487.74|842,385,517.79|692,226,030.06|
|其中：营业成本|五(三十)|3 16,525,992.51|749,836,293.79|635,801,039.78|
|营业税金及附加|五(三十一)|1 3,046,665.54|28,734,099.44|24,317,518.78|
|销售费用|五(三十二)|8 48,336.99|3,672,845.06|1,431,580.28|
|管理费用|五(三十三)|2 3,717,183.70|46,427,179.16|21,026,527.23|
|财务费用|五(三十四)|8 ,349,268.00|11,734,848.41|3,268,674.43|
|资产减值损失|五(三十五)|1 5,035,041.00|1,980,251.93|6,380,689.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五(三十六)|-255,254.40|104,318.23|825,474.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-255,254.40|104,318.23|825,474.59|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 6,856,128.70|66,460,165.55|56,764,345.99|
|加：营业外收入|五(三十七)|8 ,420.65|62,028.45|129,072.11|
|其中：非流动资产处置利得||8 ,420.65|62,028.45|118,979.51|
|减：营业外支出|五(三十八)|1 73,169.41|17,915.96|89,011.53|
|其中：非流动资产处置损失||1 73,169.41|17,764.38|89,011.53|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 6,691,379.94|66,504,278.04|56,804,406.57|
|减：所得税费用|五(三十九)|4 ,343,067.06|11,436,577.61|19,097,232.34|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||3 2,348,312.88|55,067,700.43|37,707,174.23|
|归属于母公司所有者的净利润||3 2,378,925.96|55,044,881.32|37,820,275.24|
|少数股东损益||-30,613.08|22,819.11|-113,101.01|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|-|
|6.其他||-|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||3 2,348,312.88|55,067,700.43|37,707,174.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3 2,378,925.96|55,044,881.32|37,820,275.24|
|归属于少数股东的综合收益总额||-30,613.08|22,819.11|-113,101.01|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0 .32|0.55|0.56|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0 .32|0.55|0.56|

本期未发生同一控制下企业合并。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
利润表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|项 目|附注|2015.1-7|2014.1-12|2013.1-12|
|一、营业收入|十(四)|4 18,490,686.67|9 08,188,040.26|7 46,097,261.51|
|减：营业成本|十(四)|3 20,138,686.07|7 50,654,402.58|6 32,900,284.98|
|营业税金及附加||1 3,042,753.73|2 8,721,743.33|2 4,314,734.50|
|销售费用||7 56,671.57|3 ,160,419.90|1 ,140,920.99|
|管理费用||2 2,466,694.95|4 3,817,599.97|1 7,193,752.01|
|财务费用||8 ,346,827.60|1 1,730,858.95|3 ,264,010.41|
|资产减值损失||1 6,031,964.22|6 ,349,803.23|4 ,643,835.55|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十(五)|-255,254.40|1 04,318.23|8 25,474.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-255,254.40|1 04,318.23|8 25,474.59|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||3 7,451,834.13|6 3,857,530.53|6 3,465,197.66|
|加：营业外收入||8 ,420.65|6 2,028.45|1 24,435.93|
|其中：非流动资产处置利得||8 ,420.65|6 2,028.45|-|
|减：营业外支出||1 73,169.41|1 51.58|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3 7,287,085.37|6 3,919,407.40|6 3,589,633.59|
|减：所得税费用||3 ,885,562.03|1 1,436,577.61|1 7,463,431.53|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||3 3,401,523.34|5 2,482,829.79|4 6,126,202.06|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|六、综合收益总额||3 3,401,523.34|5 2,482,829.79|4 6,126,202.06|
|七、每股收益|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
合并现金流量表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015.1-7|2014.1-12|2013.1-12|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 23,354,161.99|7 81,079,791.21|6 87,556,617.17|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五(四十)|4 0,479,437.80|1 28,912,851.39|4 ,217,389.63|
|经营活动现金流入小计||1 63,833,599.79|9 09,992,642.60|6 91,774,006.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 09,818,941.89|6 52,844,677.61|6 23,285,666.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 2,347,830.03|1 06,969,761.84|2 3,218,556.54|
|支付的各项税费||2 1,522,752.48|3 7,008,826.83|7 ,745,640.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|五(四十)|1 04,625,309.68|1 29,600,191.16|4 5,059,686.21|
|经营活动现金流出小计||2 68,314,834.08|9 26,423,457.44|6 99,309,549.76|
|经营活动产生的现金流量净额||-104,481,234.29|-16,430,814.84|-7,535,542.96|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|1 30,000.00|5 71,678.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|1 30,000.00|5 71,678.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 1,294,452.65|1 20,036,359.67|5 5,405,563.35|
|投资支付的现金||-|1 3,925.00|1 ,457,075.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|五(四十)|-|3 0,828,500.00|-|
|投资活动现金流出小计||1 1,294,452.65|1 50,878,784.67|5 6,862,638.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-11,294,452.65|-150,748,784.67|-56,290,959.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|8 0,860,000.00|4 3,540,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||1 78,425,000.00|1 06,767,200.00|4 0,770,020.00|
|发行债券收到的现金||||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五(四十)|7 ,011,748.00|9 6,470,672.28|-|
|筹资活动现金流入小计||1 85,436,748.00|2 84,097,872.28|8 4,310,020.00|
|偿还债务支付的现金||6 0,211,377.92|3 9,644,979.04|1 7,292,166.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 ,456,750.36|6 ,833,940.88|2 ,994,348.90|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五(四十)|1 8,611,500.00|5 ,167,680.00|-|
|筹资活动现金流出小计||8 4,279,628.28|5 1,646,599.92|2 0,286,515.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 01,157,119.72|2 32,451,272.36|6 4,023,504.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-14,618,567.22|6 5,271,672.85|1 97,001.90|
|加：期初现金及现金等价物余额||9 4,443,911.30|2 9,172,238.45|2 8,975,236.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||7 9,825,344.08|9 4,443,911.30|2 9,172,238.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
现金流量表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015.1-7|2014.1-12|2013.1-12|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 23,196,721.19|8 01,610,265.18|6 79,035,170.99|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||4 1,037,730.39|9 2,208,399.53|5 ,073,596.80|
|经营活动现金流入小计||1 64,234,451.58|8 93,818,664.71|6 84,108,767.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 05,798,073.47|6 69,411,932.22|6 18,898,918.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||3 1,766,095.45|1 04,652,078.71|2 0,488,967.36|
|支付的各项税费||2 1,461,894.21|3 6,577,776.12|7 ,342,355.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||1 09,947,748.43|9 9,658,731.78|4 5,149,543.10|
|经营活动现金流出小计||2 68,973,811.56|9 10,300,518.83|6 91,879,783.64|
|经营活动产生的现金流量净额||-104,739,359.98|-16,481,854.12|-7,771,015.85|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|1 05,000.00|5 67,042.60|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|1 05,000.00|5 67,042.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1 0,931,992.00|1 20,030,549.67|5 5,196,399.22|
|投资支付的现金||-|1 3,925.00|1 ,457,075.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|3 0,828,500.00|-|
|投资活动现金流出小计||1 0,931,992.00|1 50,872,974.67|5 6,653,474.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,931,992.00|-150,767,974.67|-56,086,431.62|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|8 0,860,000.00|4 3,540,000.00|
|取得借款收到的现金||1 78,425,000.00|1 06,767,200.00|4 0,770,020.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||7 ,011,748.00|9 6,470,672.28|-|
|筹资活动现金流入小计||1 85,436,748.00|2 84,097,872.28|8 4,310,020.00|
|偿还债务支付的现金||6 0,211,377.92|3 9,644,979.04|1 7,292,166.67|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 ,456,750.36|6 ,833,940.88|2 ,994,348.90|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1 8,611,500.00|5 ,167,680.00||
|筹资活动现金流出小计||8 4,279,628.28|5 1,646,599.92|2 0,286,515.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||1 01,157,119.72|2 32,451,272.36|6 4,023,504.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-14,514,232.26|6 5,201,443.57|1 66,056.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||9 4,327,904.84|2 9,126,461.27|2 8,960,404.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||7 9,813,672.58|9 4,327,904.84|2 9,126,461.27|

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合并股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013.1-12|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|5 0,000,000.00|-|-|-|13,043,526.60|-|-|5,156,253.09|597,717.68|-|1,969,180.53|425,231.17|71,191,909.07|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|5 0,000,000.00|-|-|-|13,043,526.60|-|-|5,156,253.09|597,717.68|-|1,969,180.53|425,231.17|71,191,909.07|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|1 7,500,000.00|-|-|-|26,040,000.00|-|-|-5,037,535.10|4,612,620.21|-|3 3,207,655.03|- 113,101.01|76,209,639.13|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|3 7,820,275.24|- 113,101.01|37,707,174.23|
|(二) 所有者投入和减少资本|1 7,500,000.00|-|-|-|26,040,000.00|-|-|-|-|-|-|-|43,540,000.00|
|1.股东投入的普通股|1 7,500,000.00|-|-|-|26,040,000.00|-|-|-|-|-|-|-|43,540,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|4,612,620.21|-|-4,612,620.21|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|4,612,620.21|-|-4,612,620.21|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|-5,037,535.10|-|-|-|-|-5,037,535.10|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|11,323,144.19|-|-|-|-|11,323,144.19|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|16,360,679.29|-|-|-|-|16,360,679.29|
|(六)其他|-|-|-|-|- 1,274,302.03|-|-|-|-|-|-|- 182,772.97|-1,457,075.00|
|四、本期期末余额|6 7,500,000.00|-|-|-|37,809,224.57|-|-|1 18,717.99|5,210,337.89|-|3 5,176,835.56|129,357.19|145,944,473.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014.1-12|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|6 7,500,000.00|-|-|-|37,809,224.57|-|-|1 18,717.99|5,210,337.89|-|3 5,176,835.56|129,357.19|145,944,473.20|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|6 7,500,000.00|-|-|-|37,809,224.57|-|-|1 18,717.99|5,210,337.89|-|3 5,176,835.56|129,357.19|145,944,473.20|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|3 2,500,000.00|-|-|-|48,352,681.32|-|-|6 05,127.80|5,248,282.98|-|4 9,796,598.34|1 5,849.20|136,518,539.64|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|5 5,044,881.32|2 2,819.11|55,067,700.43|
|(二) 所有者投入和减少资本|3 2,500,000.00|-|-|-|48,360,000.00|-|-|-|-|-|-|-|80,860,000.00|
|1.股东投入的普通股|3 2,500,000.00|-|-|-|48,360,000.00|-|-|-|-|-|-|-|80,860,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|5,248,282.98|-|-5,248,282.98|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|5,248,282.98|-|-5,248,282.98|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|6 05,127.80|-|-|-|-|605,127.80|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|19,754,703.60|-|-|-|-|19,754,703.60|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|19,149,575.80|-|-|-|-|19,149,575.80|
|(六)其他|-|-|-|-|- 7,318.68|-|-|-|-|-|-|-6,969.91|- 14,288.59|
|四、本期期末余额|100,000,000.00|-|-|-|86,161,905.89|-|-|7 23,845.79|10,458,620.87|-|8 4,973,433.90|145,206.39|282,463,012.84|

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合并股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.1-7|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|-|-|-|86,161,905.89|-|-|7 23,845.79|10,458,620.87|-|8 4,973,433.90|145,206.39|282,463,012.84|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|100,000,000.00|-|-|-|86,161,905.89|-|-|7 23,845.79|10,458,620.87|-|8 4,973,433.90|145,206.39|282,463,012.84|
|三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|-|-|-|-|-|-|1,685,742.57|-|-|3 2,378,925.96|-30,613.08|34,034,055.45|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|3 2,378,925.96|-30,613.08|32,348,312.88|
|(二) 所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|1,685,742.57|-|-|-|-|1 ,685,742.57|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|4,711,827.07|-|-|-|-|4 ,711,827.07|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|3,026,084.50|-|-|-|-|3 ,026,084.50|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|100,000,000.00|-|-|-|86,161,905.89|-|-|2,409,588.36|10,458,620.87|-|117,352,359.86|114,593.31|316,497,068.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.1-7|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|100,000,000.00|-|-|-|89,452,340.87|-|-|7 23,845.79|10,458,620.87|93,093,532.32|293,728,339.85|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|100,000,000.00|-|-|-|89,452,340.87|-|-|7 23,845.79|10,458,620.87|93,093,532.32|293,728,339.85|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|-|-|-|1,685,742.57|-|33,401,523.34|35,087,265.91|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|33,401,523.34|33,401,523.34|
|(二) 股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|||-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-|-|1,685,742.57|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|4,711,827.07|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|3,026,084.50|-|-|-|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|100,000,000.00|-|-|-|89,452,340.87|-|-|2,409,588.36|10,458,620.87|1 26,495,055.66|328,815,605.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014.1-12|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|6 7,500,000.00|-|-|-|41,092,340.87|-|-|1 18,717.99|5,210,337.89|4 5,858,985.51|159,780,382.26|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|6 7,500,000.00|-|-|-|41,092,340.87|-|-|1 18,717.99|5,210,337.89|4 5,858,985.51|159,780,382.26|
|三、本年增减变动金额|3 2,500,000.00|-|-|-|48,360,000.00|-|-|6 05,127.80|5,248,282.98|4 7,234,546.81|133,947,957.59|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-||-|-|5 2,482,829.79|52,482,829.79|
|(二) 股东投入和减少资本|3 2,500,000.00|-|-|-|48,360,000.00|-||-|-|-|80,860,000.00|
|1.股东投入资本|3 2,500,000.00|-|-|-|48,360,000.00|-||-|-|-|80,860,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-||-|5,248,282.98|-5,248,282.98|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||-|5,248,282.98|-5,248,282.98|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-||6 05,127.80|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-||19,754,703.60|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-||19,149,575.80|-|-|-|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|四、本年年末余额|100,000,000.00|-|-|-|89,452,340.87|-||7 23,845.79|10,458,620.87|9 3,093,532.32|293,728,339.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
股东权益变动表
（除特别注明外，余额单位均为人民币）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013.1-12|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|5 0,000,000.00|-|-|-|15,052,340.87|-|-|5,156,253.09|597,717.68|4,345,403.66|75,151,715.30|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|5 0,000,000.00|-|-|-|15,052,340.87|-|-|5,156,253.09|597,717.68|4,345,403.66|75,151,715.30|
|三、本年增减变动金额|1 7,500,000.00|-|-|-|26,040,000.00|-|-|-5,037,535.10|4,612,620.21|4 1,513,581.85|84,628,666.96|
|(一) 综合收益总额|-|-|-|-|-|-||-|-|4 6,126,202.06|46,126,202.06|
|(二) 股东投入和减少资本|1 7,500,000.00|-|-|-|26,040,000.00|-||-|-|-|43,540,000.00|
|1.股东投入资本|1 7,500,000.00|-|-|-|26,040,000.00|-||-|-|-|43,540,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|(三) 利润分配|-|-|-|-|-|-||-|4,612,620.21|-4,612,620.21|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-||-|4,612,620.21|-4,612,620.21|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|(四)所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|(五)专项准备|-|-|-|-|-|-||-5,037,535.10|-|-|-5,037,535.10|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-||11,323,144.19|-|-|11,323,144.19|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-||16,360,679.29|-|-|16,360,679.29|
|(六)其他|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|四、本年年末余额|6 7,500,000.00|-|-|-|41,092,340.87|-||1 18,717.99|5,210,337.89|4 5,858,985.51|159,780,382.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年－2015年 1-7月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2001年 8月 14日成立，注册号为431300000019808。本公司的注册资本为人民币 10,000万元，法定代表人为李萍丰。
截至2015年7月31日，本公司的股权结构如下：
股东名称 金额 持股比例
广东宏大爆破股份有限公司 51,000,000.00 51.00%
娄底市涟深建材商贸行（有限合伙） 9,000,000.00 9.00%
娄底市华深建材商贸行（有限合伙） 12,000,000.00 12.00%
娄底市涟新建材商贸行（有限合伙） 28,000,000.00 28.00%
合计 100,000,000.00 100.00%
本公司的注册住所为：娄底市娄星区湘阳西街（涟邵集团办公楼5楼）。
公司主要经营范围包括：矿山工程总承包；房屋建筑工程总承包；建筑防水工程专业承包叁级；隧道工程专业承包；机电设备安装工程总承包；公路工程总承包（以上所有经营范围均以资质证书为准）；控制测量、测绘（限测绘工程院经营）；煤炭行业工程和建筑工程设计（限设计院营）。机助制图，GIS数据采集与制作；技术咨询，软件开发；建筑材料销售。（以上项目不含专营专控及限制项目，设计行政许可经营的办理许可证或资质证后，方可经营）。
本公司的实际控制人为广东省广业资产经营有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于2015年10月31日批准报出。
(二)合并财务报表范围
2013年－2015年1-7月，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 持股比例 表决权比例
湖南省涟邵机械制造有限公司 99.16% 99.16%
湖南湘中测绘工程院有限责任公司 100.00% 100.00%
财务报表附注 第1页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2013年1月1日至2015年7月31日。
(三)营业期间
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第2页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第3页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第4页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
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计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
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数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100万元以上(含100万元)
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试的计提方法 未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
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2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 确定依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之组合1 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现组合2
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3 合并范围内的关联方款项、支付政府部门的各项押金及保证金
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
组合3 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内
5.00% 5.00%
1至2年
10.00% 10.00%
2至3年
30.00% 30.00%
3至4年
50.00% 50.00%
4至5年
80.00% 80.00%
5年以上
100.00% 100.00%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于应收票据、预付账款等按个别认定法进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备，计入当期损益。
(十)存货
1、存货的分类
存货分类为：工程施工、原材料、周转材料、库存商品、在途物资、在制品等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货发出时按先进先出法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
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本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
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投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
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择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-50 3%-5% 1.90%-4.85%
机器设备 5-10 3%-5% 9.50%-19.40%
运输设备 5-10 3%-5% 9.50%-19.40%
电子、办公设备 5 3%-5% 19.00%-19.40%
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
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财务报表附注
土地使用权 50年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
1、摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注 第15页
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财务报表附注
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
公司业务收入主要来源于工程收入与民爆产品销售收入两大方面，公司具体的收入确认原则如下：
1、工程收入
(1)收入与成本的确认原则
如果工程合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。工程合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4）合同完工百分比和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(2)确定合同完工百分比的方法
本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占预计总成本的比例确定。
(3)合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对工程合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
(4)本公司工程收入成本确认的具体操作流程
1）对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。
2）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的
收入后的金额确认当期营业收入。
财务报表附注 第16页
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财务报表附注
3）对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。
4）根据完工百分比计量、确认当期的收入和成本。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工百分比－以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同成本＝合同预计总成本×完工百分比-以前会计年度累计已确认的合同成本当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工百分比－以前会计年度累计确认的毛利
(5)本公司工程的结算模式
工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工程量清单，并提交工程进度款支付申请，经客户相关职能部门审核确认后，按合同约定支付工程进度款。工程竣工决算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的80%至95%。
工程竣工决算：全部工程完工后，经验收合格、工程资料交验合格后，公司向客户提交竣工结算报告，经客户审核、确认后，办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价的90%至95%。
质量保证金：项目办理竣工结算后，将决算总价的5%-10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。
(6)劳务分包模式下的成本确认政策
公司受资金、设备不足的限制，将部分作业，以劳务分包的方式来完成，公司从安全、调度、工期、质量等方面对劳务分包的全过程进行监督管理。公司以工程承包合同为基础，根据分包方实际完成的工程量，由公司结算部门提供完工结算依据，计入当期的工程施工成本。
(7)劳务分包模式下的结算方式和流程
公司项目相关部门对分包商完成的工程量进行计量确认，计算分包商每月或阶段完成的工作量，并按双方确认工作量的80%至95%支付分包价款。公司与发包人办理工程竣工结算后，与分包商办理最终分包工程结算，将决算总价的5%-10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，将保证金支付给分包商。
2、机械设备销售收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售民爆产品收入确认时点的具体判断标准为公司按合同规定将民爆产品交付客户时作为收入确认时点。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注 第17页
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财务报表附注
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第18页
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四、主要税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 1%、2%、3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
2、税收优惠及批文
2014年 8月 28日，本公司取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局颁发的编号为GR201443000058的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2014－2016年适用15%的优惠税率。
五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
现金 1,347,497.11 271,887.50 177,989.78
银行存款 78,477,846.97 94,172,023.80 28,994,248.67
其他货币资金 1,520,150.00 5,491,598.00 6,962,270.28
合计 81,345,494.08 99,935,509.30 36,134,508.73
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
保函保证金 0.00 5,491,598.00 6,962,270.28
汇票保证金 1,520,150.00 0.00 0.00
合计 1,520,150.00 5,491,598.00 6,962,270.28
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
财务报表附注 第19页
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财务报表附注
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 8,350,000.00 13,543,000.00 4,600,000.00
2、报告期内，期末公司无已质押的应收票据；
3、报告期内，期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 22,949,000.00 17,694,500.00 6,700,000.00
商业承兑汇票 0.00 2,500,000.00 0.00
合计 22,949,000.00 20,194,500.00 6,700,000.00
4、报告期内，期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
336,865,933.45100.00% 21,271,112.20 6.31% 315,594,821.25提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 336,865,933.45100.00% 21,271,112.20 6.31% 315,594,821.25 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
267,216,071.92100.00% 19,110,050.26 7.15% 248,106,021.66提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 267,216,071.92100.00% 19,110,050.26 7.15% 248,106,021.66
财务报表附注 第20页
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财务报表附注
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
165,086,060.16100.00% 12,182,595.12 7.38% 152,903,465.04提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 165,086,060.16100.00% 12,182,595.12 7.38% 152,903,465.04 1)应收账款种类的说明详见“附注三（九）应收款项”；
2)报告期内，期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
3)报告期内，组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 284,670,941.25 14,233,547.07 5.00%
1-2年 48,771,409.53 4,877,140.95 10.00%
2-3年 1,421,766.38 426,529.91 30.00%
3-4年 416,817.45 208,408.73 50.00%
4-5年 297,566.51 238,053.21 80.00%
5年以上 1,287,432.33 1,287,432.33 100.00%
合计 336,865,933.45 21,271,112.20
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 212,750,214.10 10,637,510.70 5.00%
1-2年 49,191,999.22 4,919,199.92 10.00%
2-3年 1,596,376.96 478,913.09 30.00%
3-4年 416,817.45 208,408.73 50.00%
4-5年 1,973,231.86 1,578,585.49 80.00%
5年以上 1,287,432.33 1,287,432.33 100.00%
财务报表附注 第21页
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2013年-2015年1-7月
财务报表附注
合计 267,216,071.92 19,110,050.26
2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 135,184,400.47 6,759,220.02 5.00%
1-2年 24,214,130.81 2,421,413.08 10.00%
2-3年 2,426,864.69 728,059.41 30.00%
3-4年 1,973,231.86 986,615.94 50.00%
4-5年 728.30 582.64 80.00%
5年以上 1,286,704.03 1,286,704.03 100.00%
合计 165,086,060.16 12,182,595.12
4)报告期内，期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；
2、报告期内，计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
计提坏账准备 2,786,727.29 6,927,455.14 2,943,776.91
收回\转回坏账准备 0.00 0.00 0.00
3、报告期内，实际核销的应收账款情况
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
核销金额 625,665.35 0.00 0.00
4、按欠款方归集的报告期期末余额前五名的应收账款情况：
2015.7.31
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 38,782,800.07 11.51% 1,990,827.55
第二名 32,494,772.88 9.65% 1,624,738.64
第三名 28,397,718.87 8.43% 1,763,239.66
第四名 23,041,542.20 6.84% 1,152,077.11
第五名 21,270,645.01 6.31% 1,063,532.25
合计 143,987,479.03 42.74% 7,594,415.21
财务报表附注 第22页
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2014.12.31
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 39,399,131.32 14.74% 2,021,644.12
第二名 38,835,149.29 14.53% 1,952,141.40
第三名 25,442,406.05 9.52% 1,861,138.65
第四名 25,306,053.22 9.47% 1,690,180.52
第五名 19,050,745.81 7.13% 1,227,984.34
合计 148,033,485.69 55.39% 8,753,089.03
2013.12.31
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 21,098,709.95 12.78% 1,454,935.50
第二名 17,677,439.32 10.71% 1,258,328.68
第三名 14,948,534.22 9.05% 747,426.71
第四名 14,672,453.03 8.89% 733,622.65
第五名 13,760,286.88 8.34% 688,014.34
合计 82,157,423.40 49.77% 4,882,327.88
5、报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
6、报告期内，无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示：
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31账龄
账面余额 比例 金额 比例 金额 比例1年以内 62,979,176.68 98.30% 9,087,165.04 87.21% 13,003,048.52 93.50%1-2年 927,326.90 1.45% 1,175,241.34 11.28% 903,354.76 6.50%2-3年 157,557.00 0.25% 157,557.00 1.51% 0.00 0.00%合计 64,064,060.58100.00% 10,419,963.38100.00% 13,906,403.28100.00%
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2、报告期内，按预付对象归集的期末金额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额
单位名称 2015.7.31
合计数的比例
第一名 44,211,967.50 69.01%
第二名 8,376,349.34 13.07%
第三名 914,000.00 1.43%
第四名 861,685.00 1.35%
第五名 690,010.00 1.08%
合计 55,054,011.84 85.94%
占预付款期末余额
单位名称 2014.12.31
合计数的比例
第一名 2,000,000.00 19.19%
第二名 590,805.34 5.67%
第三名 400,000.00 3.84%
第四名 326,061.20 3.13%
第五名 290,197.00 2.79%
合计 3,607,063.54 34.62%
占预付款期末余额
单位名称 2013.12.31
合计数的比例
第一名 2,586,000.00 18.60%
第二名 706,160.00 5.08%
第三名 667,000.00 4.80%
第四名 580,000.00 4.17%
第五名 513,824.80 3.69%
合计 5,052,984.80 36.34%
财务报表附注 第24页
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(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下：
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
47,252,519.25 100.00% 5,013,941.58 10.61% 42,238,577.67账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 47,252,519.25 100.00% 5,013,941.58 10.61% 42,238,577.67 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
39,610,773.07 100.00% 5,087,092.96 12.84% 34,523,680.11账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 39,610,773.07 100.00% 5,087,092.96 12.84% 34,523,680.11 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
39,831,726.85 100.00% 8,996,810.96 22.59% 30,834,915.89账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 39,831,726.85 100.00% 8,996,810.96 22.59% 30,834,915.89 1)其他应收款种类的说明详见“附注三（九）应收款项”；
财务报表附注 第25页
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2)报告期内，期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
3)报告期内，组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
2015.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 35,931,355.30 1,796,567.76 5.00%
1-2年 7,788,116.73 778,811.67 10.00%
2-3年 752,002.00 225,600.60 30.00%
3-4年 802,858.40 401,429.20 50.00%
4-5年 833,272.36 666,617.89 80.00%
5年以上 1,144,914.46 1,144,914.46 100.00%
合计 47,252,519.25 5,013,941.58
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 20,866,062.06 1,043,303.10 5.00%
1-2年 14,805,151.21 1,480,515.13 10.00%
2-3年 1,152,002.00 345,600.60 30.00%
3-4年 805,858.40 402,929.20 50.00%
4-5年 834,772.36 667,817.89 80.00%
5年以上 1,146,927.04 1,146,927.04 100.00%
合计 39,610,773.07 5,087,092.96
2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 12,852,695.22 677,340.61 5.00%
1-2年 18,036,299.28 1,803,629.93 10.00%
2-3年 2,758,858.40 827,657.52 30.00%
3-4年 834,772.36 417,386.18 50.00%
4-5年 391,524.33 313,219.46 80.00%
5年以上 4,957,577.26 4,957,577.26 100.00%
合计 39,831,726.85 8,996,810.96
财务报表附注 第26页
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4)报告期内，期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、报告期内，计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
计提坏账准备 0.00 0.00 1,492,875.08
收回\转回坏账准备 73,151.38 3,909,718.00 0.00
3、报告期内，无实际核销的其他应收款；
4、报告期内，其他应收款按款项性质分类情况如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
押金、保证金 21,423,215.38 16,237,007.86 26,359,084.78
员工借支款 10,899,277.67 4,904,700.96 4,838,212.33
往来款 12,431,072.33 16,592,662.10 7,091,285.54
其他 2,498,953.87 1,876,402.15 1,543,144.20
合计 47,252,519.25 39,610,773.07 39,831,726.85
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2015.7.31
单位名称
占其他应收期末余 坏账准备款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 保证金 4,100,000.00 1-2年 8.68% 410,000.00第二名 保证金 3,000,000.001年以内 6.35% 150,000.00第三名 往来款 2,581,178.701年以内 5.46% 129,058.94第四名 保证金 2,177,603.331年以内 4.61% 108,880.17第五名 往来款 2,000,000.001年以内 4.23% 100,000.00合计 13,858,782.03 29.33% 897,939.11 2014.12.31
单位名称
占其他应收期末余 坏账准备款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 往来款 10,842,056.101年以内 27.37% 542,102.81第二名 保证金 5,651,502.00 1-3年 14.27% 675,450.60第三名 保证金 1,980,048.001年以内 5.00% 99,002.40第四名 保证金 1,500,000.001年以内 3.79% 75,000.00
财务报表附注 第27页
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第五名 保证金 1,000,000.00 1-2年 2.52% 100,000.00合计 20,973,606.10 52.95% 1,491,555.81 2013.12.31
单位名称
占其他应收期末余 坏账准备款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 保证金 6,651,502.002年以内 16.70% 640,150.20第二名 保证金 4,100,000.001年以内 10.29% 205,000.00第三名 保证金 3,875,000.00 1-2年 9.73% 387,500.00第四名 保证金 1,900,000.00 2-3年 4.77% 570,000.00第五名 保证金 1,380,000.001年以内 3.46% 69,000.00合计 17,906,502.00 44.95% 1,871,650.206、报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
7、报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第28页
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(六)存货
1、存货分类
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 11,773,703.29 0.00 11,773,703.29 13,399,906.14 0.00 13,399,906.14 12,586,290.70 0.00 12,586,290.70在途物资 0.00 0.00 0.00 10,543,864.70 0.00 10,543,864.70 0.00 0.00 0.00周转材料 468,320.48 0.00 468,320.48 4,380,814.44 0.00 4,380,814.44 4,921,401.90 0.00 4,921,401.90在制品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,046,059.22 1,046,059.22 0.00库存商品 6,034,496.75 0.00 6,034,496.75 5,408,273.76 0.00 5,408,273.76 3,540,274.13 0.00 3,540,274.13工程施工 156,216,031.91 0.00 156,216,031.91 131,283,473.06 0.00 131,283,473.06 23,858,599.78 0.00 23,858,599.78合计 174,492,552.43 0.00 174,492,552.43 165,016,332.10 0.00 165,016,332.10 45,952,625.73 1,046,059.22 44,906,566.512、存货跌价准备
本期减少金额
项目
2013.12.31 本期增加金额 2014.12.31
转回 转销 其他减少
在制品 1,046,059.22 0.00 1,046,059.22 0.00 0.00 0.00
(七)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目
账面余额 减值准备账面余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 2,110,000.00 0.00 2,110,000.00 2,110,000.00 0.00 2,110,000.00 2,110,000.00 0.00 2,110,000.00其中：按成本计量 2,110,000.00 0.00 2,110,000.00 2,110,000.00 0.00 2,110,000.00 2,110,000.00 0.00 2,110,000.00
财务报表附注 第29页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
湖南黑金工程建设监理咨询有限公司 310,000.00 0.00 0.00 310,000.00
合计 2,110,000.00 0.00 0.00 2,110,000.00
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
湖南黑金工程建设监理咨询有限公司 310,000.00 0.00 0.00 310,000.00
合计 2,110,000.00 0.00 0.00 2,110,000.00
被投资单位 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
湖南黑金工程建设监理咨询有限公司 310,000.00 0.00 0.00 310,000.00
合计 2,110,000.00 0.00 0.00 2,110,000.00
(八)长期股权投资
本期增减变动
被投资单位- 本期计提减值准备 2014.12.31 2015.7.31
合营企业 减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
湖南涟邵建设工程
（集团）第一安装工 3,007,863.85 0.00 0.00 -255,254.40 0.00 0.00 0.00 0.00 2,752,609.45 0.00 0.00程有限公司
财务报表附注 第30页
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本期增减变动
被投资单位- 本期计提减值准备 2013.12.31 2014.12.31
合营企业 减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
湖南涟邵建设工程
（集团）第一安装工 2,903,545.62 0.00 0.00 104,318.23 0.00 0.00 0.00 0.00 3,007,863.85 0.00 0.00程有限公司
本期增减变动
被投资单位- 本期计提减值准备 2012.12.31 2013.12.31
合营企业 减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
湖南涟邵建设工程
（集团）第一安装工 2,642,160.43 0.00 0.00 261,385.19 0.00 0.00 0.00 0.00 2,903,545.62 0.00 0.00程有限公司
财务报表附注 第31页
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(九)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计1、账面原值
（1）2014.12.31 19,512,750.00 128,975,123.36 9,818,326.62 2,924,971.12 161,231,171.10（2）本期增加金额 0.00 35,269,200.00 3,954,562.65 419,327.20 39,643,089.85--购置 0.00 2,796,800.00 59,762.65 35,738.00 2,892,300.65--在建工程转入 0.00 32,472,400.00 3,894,800.00 383,589.20 36,750,789.20（3）本期减少金额 0.00 484,030.00 0.00 4,400.00 488,430.00--处置或报废 0.00 484,030.00 0.00 4,400.00 488,430.00（4）2015.7.31 19,512,750.00 163,760,293.36 13,772,889.27 3,339,898.32 200,385,830.952、累计折旧
（1）2014.12.31 4,112,103.31 47,101,644.81 3,850,332.50 1,301,685.83 56,365,766.45（2）本期增加金额 343,958.02 11,250,570.65 1,431,969.91 225,828.91 13,252,327.49--计提 343,958.02 11,250,570.65 1,431,969.91 225,828.91 13,252,327.49（3）本期减少金额 0.00 285,873.79 0.00 3,335.02 289,208.81--处置或报废 0.00 285,873.79 0.00 3,335.02 289,208.81（4）2015.7.31 4,456,061.33 58,066,341.67 5,282,302.41 1,524,179.72 69,328,885.133、减值准备
（1）2014.12.31 0.00 0.00 280,613.60 8,574.01 289,187.61（2）本期增加金额 2,382,144.55 5,786,270.65 681,886.96 256,921.82 9,107,223.98--计提 2,382,144.55 5,786,270.65 681,886.96 256,921.82 9,107,223.98（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00--处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2015.7.31 2,382,144.55 5,786,270.65 962,500.56 265,495.83 9,396,411.594、账面价值
2015.7.31账面价值 12,674,544.12 99,907,681.04 7,528,086.30 1,550,222.77 121,660,534.232014.12.31账面价值 15,400,646.69 81,873,478.55 5,687,380.52 1,614,711.28 104,576,217.04
财务报表附注 第32页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计1、账面原值
（1）2013.12.31 19,512,750.00 115,066,512.33 9,829,888.50 2,669,281.12 147,078,431.95（2）本期增加金额 0.00 14,184,839.03 1,593,775.73 279,170.00 16,057,784.76--购置 0.00 12,133,773.53 1,593,775.73 279,170.00 14,006,719.26--在建工程转入 0.00 2,051,065.50 0.00 0.00 2,051,065.50（3）本期减少金额 0.00 276,228.00 1,605,337.61 23,480.00 1,905,045.61--处置或报废 0.00 276,228.00 1,605,337.61 23,480.00 1,905,045.61（4）2014.12.31 19,512,750.00 128,975,123.36 9,818,326.62 2,924,971.12 161,231,171.102、累计折旧
（1）2013.12.31 3,198,378.02 32,625,670.86 3,400,526.72 1,158,954.91 40,383,530.51（2）本期增加金额 913,725.29 14,658,989.16 1,367,962.51 154,082.07 17,094,759.03--计提 913,725.29 14,658,989.16 1,367,962.51 154,082.07 17,094,759.03（3）本期减少金额 0.00 183,015.21 918,156.73 11,351.15 1,112,523.09--处置或报废 0.00 183,015.21 918,156.73 11,351.15 1,112,523.09（4）2014.12.31 4,112,103.31 47,101,644.81 3,850,332.50 1,301,685.83 56,365,766.453、减值准备
（1）2013.12.31 0.00 0.00 897,978.35 0.00 897,978.35（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 8,574.01 8,574.01--计提 0.00 0.00 0.00 8,574.01 8,574.01（3）本期减少金额 0.00 0.00 617,364.75 0.00 617,364.75--处置或报废 0.00 0.00 617,364.75 0.00 617,364.75（4）2014.12.31 0.00 0.00 280,613.60 8,574.01 289,187.614、账面价值
2014.12.31账面价值 15,400,646.69 81,873,478.55 5,687,380.52 1,614,711.28 104,576,217.042013.12.31账面价值 16,314,371.98 82,440,841.47 5,531,383.43 1,510,326.21 105,796,923.09
财务报表附注 第33页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计1、账面原值
（1）2012.12.31 19,512,750.00 71,021,347.22 5,445,322.28 2,856,281.91 98,835,701.41（2）本期增加金额 0.00 50,426,831.13 4,728,239.22 250,493.00 55,405,563.35--购置 0.00 50,426,831.13 4,728,239.22 250,493.00 55,405,563.35（3）本期减少金额 0.00 6,381,666.02 343,673.00 437,493.79 7,162,832.81--处置或报废 0.00 6,381,666.02 343,673.00 437,493.79 7,162,832.81（4）2013.12.31 19,512,750.00 115,066,512.33 9,829,888.50 2,669,281.12 147,078,431.952、累计折旧
（1）2012.12.31 2,264,557.12 32,137,952.79 2,505,824.11 1,041,849.93 37,950,183.95（2）本期增加金额 933,820.90 6,585,189.51 1,228,065.43 317,893.52 9,064,969.36--计提 933,820.90 6,585,189.51 1,228,065.43 317,893.52 9,064,969.36（3）本期减少金额 0.00 6,097,471.44 333,362.82 200,788.54 6,631,622.80--处置或报废 0.00 6,097,471.44 333,362.82 200,788.54 6,631,622.80（4）2013.12.31 3,198,378.02 32,625,670.86 3,400,526.72 1,158,954.91 40,383,530.513、减值准备
（1）2012.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 897,978.35 0.00 897,978.35--计提 0.00 0.00 897,978.35 0.00 897,978.35（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00--处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 0.00 0.00 897,978.35 0.00 897,978.354、账面价值
2013.12.31账面价值 16,314,371.98 82,440,841.47 5,531,383.43 1,510,326.21 105,796,923.092012.12.31账面价值 17,248,192.88 38,883,394.43 2,939,498.17 1,814,431.98 60,885,517.462、报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产；
3、报告期内，本公司无通过融资租赁租入的固定资产；
4、报告期内，本公司无通过经营租赁租出的固定资产；
5、报告期内，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
6、用于抵押的固定资产情况详见“附注十、承诺及或有事项”。
财务报表附注 第34页
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(十)在建工程
1、在建工程情况
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值房屋及建筑物 32,757,601.11 3,214,241.11 29,543,360.00 31,865,817.16 0.00 31,865,817.16 0.00 0.00 0.00井建设备 1,470,000.00 0.00 1,470,000.00 23,259,046.70 0.00 23,259,046.70 0.00 0.00 0.00矿山设备 29,856,000.00 0.00 29,856,000.00 38,614,079.20 0.00 38,614,079.20 0.00 0.00 0.00合计 64,083,601.11 3,214,241.11 60,869,360.00 93,738,943.06 0.00 93,738,943.06 0.00 0.00 0.002、 重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固定 本期其他 工程投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资 资金工程项目名称 2014.12.31本期增加金额 2015.7.31
(万元) 资产金额 减少金额 预算比例(%)进度 累计金额息资本化金额本化率(%) 来源领峰大厦
3,350 31,865,817.16 891,783.95 0.00 0.00 32,757,601.1197.78% 97.78% 2,008,196.31 891,783.95 6.14% 自筹、贷款2008-2021号
井建设备 3,250 23,259,046.70 0.00 11,933,046.70 0.00 11,326,000.0073.50% 73.50% 0.00 0.00 - 自筹矿山设备 5,500 38,614,079.20 8,299,953.30 24,817,742.50 2,096,290.00 20,000,000.0070.21% 70.21% 0.00 0.00 - 自筹合计 93,738,943.06 9,191,737.25 36,750,789.20 2,096,290.00 64,083,601.11 2,008,196.31 891,783.95
预算数 本期转入固定 本期其他 工程投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资 资金工程项目名称 2013.12.31 本期增加金额 2014.12.31
(万元) 资产金额 减少金额 预算比例(%)进度 累计金额息资本化金额本化率(%) 来源领峰大厦
3,350 0.00 31,865,817.16 0.00 0.00 31,865,817.1695.12% 95.12% 1,116,412.36 1,116,412.36 6.33% 自筹、贷款2008-2021号
井建设备 3,250 0.00 25,310,112.20 2,051,065.50 0.00 23,259,046.7077.88% 77.88% 0.00 0.00 - 自筹矿山设备 5,500 0.00 38,614,079.20 0.00 0.00 38,614,079.2070.21% 70.21% 0.00 0.00 - 自筹合计 0.00 95,790,008.56 2,051,065.50 0.00 93,738,943.06 1,116,412.36 1,116,412.36
3、用于抵押的在建工程情况详见“附注十、承诺及或有事项”。
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(十一)无形资产
项目 土地使用权 专利技术 合计
1、账面原值
（1）2014.12.31 6,032,922.00 107,000.00 6,139,922.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00--购置 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2015.7.31 6,032,922.00 107,000.00 6,139,922.002、累计摊销
（1）2014.12.31 1,107,361.35 8,916.67 1,116,278.02（2）本期增加金额 70,383.95 6,241.81 76,625.76--计提 70,383.95 6,241.81 76,625.76（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2015.7.31 1,177,745.30 15,158.48 1,192,903.783、减值准备
（1）2014.12.31 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00--计提 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2015.7.31 0.00 0.00 0.004、账面价值
2015.7.31账面价值 4,855,176.70 91,841.52 4,947,018.222014.12.31账面价值 4,925,560.65 98,083.33 5,023,643.98
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项目 土地使用权 专利技术 合计
1、账面原值
（1）2013.12.31 6,032,922.00 0.00 6,032,922.00（2）本期增加金额 0.00 107,000.00 107,000.00--购置 0.00 107,000.00 107,000.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 6,032,922.00 107,000.00 6,139,922.002、累计摊销
（1）2013.12.31 973,910.91 0.00 973,910.91（2）本期增加金额 133,450.44 8,916.67 142,367.11--计提 133,450.44 8,916.67 142,367.11（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 1,107,361.35 8,916.67 1,116,278.023、减值准备
（1）2013.12.31 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00--计提 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 0.00 0.00 0.004、账面价值
2014.12.31账面价值 4,925,560.65 98,083.33 5,023,643.982013.12.31账面价值 5,059,011.09 0.00 5,059,011.09
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项目 土地使用权 专利技术 合计
1、账面原值
（1）2012.12.31 6,032,922.00 0.00 6,032,922.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00--购置 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 6,032,922.00 0.00 6,032,922.002、累计摊销
（1）2012.12.31 919,780.47 0.00 919,780.47（2）本期增加金额 54,130.44 0.00 54,130.44--计提 54,130.44 0.00 54,130.44（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 973,910.91 0.00 973,910.913、减值准备
（1）2012.12.31 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00--计提 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 0.00 0.00 0.004、账面价值
2013.12.31账面价值 5,059,011.09 0.00 5,059,011.092012.12.31账面价值 5,113,141.53 0.00 5,113,141.531、尚未办妥土地权证转让手续的情况如下：
2015.7.31 2015.7.31
项目
账面原值 账面价值
火车站仓库土地 1,429,894.00 1,162,980.22
江龙滩土地 1,276,628.00 1,038,324.48
合计 2,706,522.00 2,201,304.70
2、用于抵押的无形资产情况详见“附注十、承诺及或有事项”。
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(十二)商誉
被投资单位名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 期末减值准备湖南省涟邵机械制
10,518,708.41 0.00 0.00 10,518,708.41 0.00造有限公司
被投资单位名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 期末减值准备湖南省涟邵机械制
10,518,708.41 0.00 0.00 10,518,708.41 0.00造有限公司
被投资单位名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 期末减值准备湖南省涟邵机械制
10,518,708.41 0.00 0.00 10,518,708.41 0.00造有限公司
公司于2012年8月以29,575,715.00元购得湖南省涟邵机械制造有限公司74.31%股权，构成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的湖南省涟邵机械制造有限公司净资产的公允价值为19,057,006.59元，本公司确认商誉10,518,708.41元。
公司期末将湖南省涟邵机械制造有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据湖南省涟邵机械制造有限公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现商誉存在减值现象。
(十三)长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015.7.31彩板房 337,808.90 2,690,549.80 583,097.31 0.00 2,445,261.39供电线路 4,574,624.34 259,473.54 1,309,648.71 0.00 3,524,449.17风筒机 1,070,745.07 0.00 290,689.10 0.00 780,055.97合计 5,983,178.31 2,950,023.34 2,183,435.12 0.00 6,749,766.53项目 2013.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014.12.31彩板房 528,702.41 174,101.01 364,994.52 0.00 337,808.90供电线路 3,822,663.94 2,171,280.65 1,419,320.25 0.00 4,574,624.34风筒机 778,973.61 693,742.50 401,971.04 0.00 1,070,745.07合计 5,130,339.96 3,039,124.16 2,186,285.81 0.00 5,983,178.31项目 2012.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013.12.31彩板房 547,304.07 0.00 18,601.66 0.00 528,702.41供电线路 0.00 4,068,815.30 246,151.36 0.00 3,822,663.94风筒机 0.00 801,230.00 22,256.39 0.00 778,973.61合计 547,304.07 4,870,045.30 287,009.41 0.00 5,130,339.96
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(十四)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 32,728,670.41 4,909,300.56 20,372,405.09 3,055,860.76 14,639,966.61 3,659,991.65应付职工薪酬 0.00 0.00 1,238,837.00 185,825.55 259,673.40 64,918.35合计 32,728,670.41 4,909,300.56 21,611,242.09 3,241,686.31 14,899,640.01 3,724,910.002、未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异明细
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 5,625,504.28 3,572,393.95 6,904,460.04
可抵扣亏损 13,791,269.35 12,198,640.70 11,858,941.25
合计 19,416,773.63 15,771,034.65 18,763,401.29
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3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
2014年 0.00 0.00 1,348,293.34
2015年 1,526,147.65 1,526,147.65 1,526,147.65
2016年 1,485,405.26 1,485,405.26 1,485,405.26
2017年 2,542,443.00 2,542,443.00 2,542,443.00
2018年 4,956,652.00 4,956,652.00 4,956,652.00
2019年 1,687,992.79 1,687,992.79 0.00
2020年 1,592,628.65 0.00 0.00
合计 13,791,269.35 12,198,640.70 11,858,941.25
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
抵押借款 16,040,300.00 22,000,000.00 7,000,000.00
保证借款 97,959,700.00 20,000,000.00 6,264,020.00
合计 114,000,000.00 42,000,000.00 13,264,020.00
2、本公司没有已到期未偿还的短期借款；
3、借款的抵押及担保情况详见“附注九、关联方及关联交易”、“附注十、承诺及或有事项”。
(十六)应付票据
1、应付票据分类
种类 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 3,040,300.00 0.00 0.00
2、报告期内，期末无已到期未支付的应付票据。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 169,924,214.03 215,671,588.32 106,009,281.59
1-2年 17,032,288.79 24,095,450.75 32,946,544.86
2-3年 0.00 0.00 4,423,660.99
3年以上 886,389.96 1,000,453.87 0.00
合计 187,842,892.78 240,767,492.94 143,379,487.44
财务报表附注 第41页
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2、账龄超过一年的重要应付账款：
未偿还或单位名称 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
结转的原因洛阳市涧西区宏震矿山备
1,883,860.00 1,883,860.00 0.00 未支付件经销部
中信重工机械股份有限公司 1,465,500.00 1,465,500.00 0.00 未支付原机械厂应付职工养老金 0.00 0.00 30,828,500.00 未支付合计 3,349,360.00 3,349,360.00 30,828,500.00
(十八)预收款项
1、预收账项情况
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 8,508,220.63 1,236,441.12 14,088,278.78
1-2年 0.00 62,541.56 0.00
合计 8,508,220.63 1,298,982.68 14,088,278.78
2、 报告期内，期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31短期薪酬 1,253,853.75 42,386,863.02 30,000,876.82 13,639,839.95离职后福利-设定提存计划 0.00 2,853,230.78 2,346,953.21 506,277.57合计 1,253,853.75 45,240,093.80 32,347,830.03 14,146,117.52项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 768,906.63 104,920,929.58 104,435,982.46 1,253,853.75离职后福利-设定提存计划 0.00 2,533,779.38 2,533,779.38 0.00合计 768,906.63 107,454,708.96 106,969,761.84 1,253,853.75项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31短期薪酬 1,205,900.28 19,890,623.25 20,327,616.90 768,906.63离职后福利-设定提存计划 64,919.72 2,826,019.92 2,890,939.64 0.00合计 1,270,820.00 22,716,643.17 23,218,556.54 768,906.63
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2、短期薪酬列示：
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31工资、奖金、津贴和补贴 1,253,853.75 37,291,235.88 25,448,194.51 13,096,895.12职工福利费 0.00 2,963,443.88 2,843,798.17 119,645.71社会保险费 0.00 1,737,811.30 1,452,524.61 285,286.69其中：医疗保险费 0.00 1,116,778.78 1,001,426.58 115,352.20工伤保险费 0.00 529,240.09 362,103.82 167,136.27生育保险费 0.00 91,792.43 88,994.21 2,798.22住房公积金 0.00 173,385.00 173,385.00 0.00工会经费和职工教育经费 0.00 220,986.96 82,974.53 138,012.43合计 1,253,853.75 42,386,863.02 30,000,876.82 13,639,839.95项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31工资、奖金、津贴和补贴 768,906.63 96,543,809.66 96,058,862.54 1,253,853.75职工福利费 0.00 5,681,060.51 5,681,060.51 0.00社会保险费 0.00 2,512,817.24 2,512,817.24 0.00其中：医疗保险费 0.00 424,738.90 424,738.90 0.00工伤保险费 0.00 2,058,674.64 2,058,674.64 0.00生育保险费 0.00 29,403.70 29,403.70 0.00住房公积金 0.00 87,206.00 87,206.00 0.00工会经费和职工教育经费 0.00 96,036.17 96,036.17 0.00合计 768,906.63 104,920,929.58 104,435,982.46 1,253,853.75项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31工资、奖金、津贴和补贴 1,038,277.35 17,871,011.77 18,140,382.49 768,906.63职工福利费 221,375.64 452,454.97 673,830.61 0.00社会保险费 -127,853.80 1,567,156.51 1,439,302.71 0.00其中：医疗保险费 -124,388.88 899,188.16 774,799.28 0.00工伤保险费 8,971.92 578,049.53 587,021.45 0.00生育保险费 -12,436.84 89,918.82 77,481.98 0.00住房公积金 74,101.09 0.00 74,101.09 0.00工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00合计 1,205,900.28 19,890,623.25 20,327,616.90 768,906.63
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3、设定提存计划列示：
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31基本养老保险 0.00 2,602,826.57 2,278,670.43 324,156.14失业保险 0.00 250,404.21 68,282.78 182,121.43合计 0.00 2,853,230.78 2,346,953.21 506,277.57项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31基本养老保险 0.00 2,273,953.79 2,273,953.79 0.00失业保险 0.00 259,825.59 259,825.59 0.00合计 0.00 2,533,779.38 2,533,779.38 0.00项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31基本养老保险 55,947.80 2,569,109.02 2,625,056.82 0.00失业保险 8,971.92 256,910.90 265,882.82 0.00合计 64,919.72 2,826,019.92 2,890,939.64 0.00(二十)应交税费
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 2,869,939.86 6,971,021.26 2,201,726.53
营业税 10,652,946.03 5,931,020.19 2,693,588.91
企业所得税 6,122,281.54 8,591,436.58 13,064,526.29
个人所得税 339,800.28 171,583.01 191,601.08
城市维护建设税 832,678.78 719,679.80 297,675.89
房产税 646,271.00 552,197.24 265,828.46
土地增值税 0.00 0.00 480,827.94
教育费附加 884,720.10 698,236.15 270,262.17
土地使用税 571,998.44 414,657.20 0.00
资源税 34,965.46 59,490.57 17,085.22
印花税 70,481.96 31,511.49 10,836.91
堤围防护费 52,200.08 57,198.61 44,203.05
价格调节基金 120,874.04 38,207.02 24,011.80
合计 23,199,157.57 24,236,239.12 19,562,174.25
(二十一)应付利息
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
借款利息 597,751.94 198,425.45 0.00
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(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
保证金、押金及定金 16,420,321.81 13,289,816.03 19,020,602.90
代扣税款 1,275,038.29 841,979.50 0.00
与外单位的往来款 14,447,050.41 27,410,114.09 34,623,100.94
与关联方往来款 88,703,206.54 100,433,368.15 209,279.72
其他 2,111,981.26 1,951,388.67 2,455,140.43
合计 122,957,598.31 143,926,666.44 56,308,123.99
2、账龄超过一年的重要其他应付款：
未偿还或单位名称 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
结转的原因山西大成工程招标代理公司 1,029,934.00 1,029,934.00 0.00 投标保证金中十冶集团有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 设备保证金合计 2,029,934.00 2,029,934.00 1,000,000.00
(二十三)一年内到期的非流动负债
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
一年内到期的长期借款 64,423,566.67 36,336,066.67 9,168,666.67
(二十四)长期借款
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
保证借款 33,671,250.00 8,501,250.00 16,045,166.66
抵押借款 11,718,879.70 18,762,757.62 0.00
合计 45,390,129.70 27,264,007.62 16,045,166.66
借款的抵押及担保情况详见“附注九、关联方及关联交易”、“附注十、承诺及或有事项”。
(二十五)实收资本
投资者名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31广东宏大爆破股份
51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00有限公司
娄底市涟深建材商贸行
9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00（有限合伙）
娄底市华深建材商贸行
12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00（有限合伙）
娄底市涟新建材商贸行
28,000,000.00 0.00 0.00 28,000,000.00（有限合伙）
合计 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00
财务报表附注 第45页
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投资者名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31广东宏大爆破股份
51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00有限公司
娄底市涟深建材商贸行
3,030,000.00 5,970,000.00 0.00 9,000,000.00（有限合伙）
娄底市华深建材商贸行
4,040,000.00 7,960,000.00 0.00 12,000,000.00（有限合伙）
娄底市涟新建材商贸行
9,430,000.00 18,570,000.00 0.00 28,000,000.00（有限合伙）
合计 67,500,000.00 32,500,000.00 0.00 100,000,000.00投资者名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31职工股 39,107,100.00 39,107,100.00 0.00广东宏大爆破股份
10,892,900.00 40,107,100.00 0.00 51,000,000.00有限公司
娄底市涟深建材商贸行
0.00 3,030,000.00 0.00 3,030,000.00（有限合伙）
娄底市华深建材商贸行
0.00 4,040,000.00 0.00 4,040,000.00（有限合伙）
娄底市涟新建材商贸行
0.00 9,430,000.00 0.00 9,430,000.00（有限合伙）
合计 50,000,000.00 56,607,100.00 39,107,100.00 67,500,000.00(二十六)资本公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31资本（股本）溢价 86,161,905.89 0.00 0.00 86,161,905.89项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31资本（股本）溢价 37,809,224.57 48,360,000.00 7,318.68 86,161,905.89资本溢价2014年度增加额48,360,000.00元，其中：1、娄底市涟新建材商贸行(有限合伙)新增投资产生资本溢价27,632,160.00元，娄底市涟深建材商贸行(有限合伙)新增投资产生资本溢价8,883,360.00元，娄底市华深建材商贸行(有限合伙)新增投资产生资本溢价11,844,480.00元；
资本溢价 2014年度减少额 7,318.68元，是收购湖南省涟邵机械制造有限公司少数股东股权产生的股权投资差额。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31资本（股本）溢价 13,043,526.60 26,040,000.00 1,274,302.03 37,809,224.57资本溢价2013年度增加额26,040,000.00元是股东新增投资产生资本溢价；
资本溢价2013年度减少额1,274,302.03元，是收购湖南省涟邵机械制造有限公司少数股东股权产生的股权投资差额。
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(二十七)专项储备
项目 2014.12.31 本期提取数 本期使用数 2015.7.31安全生产费用 723,845.79 3,026,084.50 4,711,827.07 2,409,588.36项目 2013.12.31 本期提取数 本期使用数 2014.12.31安全生产费用 118,717.99 19,918,014.96 19,312,887.16 723,845.79项目 2012.12.31 本期提取数 本期使用数 2013.12.31安全生产费用 5,156,253.09 11,323,144.19 16,360,679.29 118,717.99(二十八)盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31法定盈余公积金 10,458,620.87 0.00 0.00 10,458,620.87项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积金 5,210,337.89 5,248,282.98 0.00 10,458,620.87盈余公积增加5,248,282.98元，为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积金。
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积金 597,717.68 4,612,620.21 0.00 5,210,337.89盈余公积增加4,612,620.21元，为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积金。
(二十九)未分配利润
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12调整前期初未分配利润 84,973,433.90 35,176,835.56 1,969,180.53调整期初未分配利润 0.00 0.00 0.00调整后期初未分配利润 84,973,433.90 35,176,835.56 1,969,180.53加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,378,925.96 55,044,881.32 37,820,275.24减：提取法定盈余公积 0.00 5,248,282.98 4,612,620.21期末未分配利润 117,352,359.86 84,973,433.90 35,176,835.56
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(三十)营业收入和营业成本
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 414,633,870.84 316,525,992.51 908,741,365.11 749,836,293.79 748,164,901.46 635,801,039.781、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本矿井建设 413,058,212.03 315,010,895.90 908,188,040.26 749,320,324.18 746,097,261.51 633,653,837.52其他 1,575,658.81 1,515,096.61 553,324.85 515,969.61 2,067,639.95 2,147,202.26合计 414,633,870.84 316,525,992.51 908,741,365.11 749,836,293.79 748,164,901.46 635,801,039.782、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华北地区 17,914,457.21 14,110,761.73 58,708,168.16 50,511,588.33 12,436,860.51 9,854,933.28华中地区 46,310,424.53 30,576,600.70 198,053,175.44 166,800,897.32 74,508,893.45 54,531,468.59东北地区 22,052,508.90 15,758,800.11 17,026,117.39 11,436,283.38 0.00 0.00华东地区 67,140,875.99 35,074,949.76 96,278,507.87 81,015,757.34 104,602,330.19 93,639,584.48西北地区 0.00 0.00 0.00 0.00 4,636,560.46 4,087,298.74西南地区 261,215,604.21 221,004,880.21 538,675,396.25 440,071,767.42 551,980,256.85 473,687,754.69合计 414,633,870.84 316,525,992.51 908,741,365.11 749,836,293.79 748,164,901.46 635,801,039.78
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(三十一)营业税金及附加
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
营业税 11,317,533.68 25,323,749.96 19,306,825.76
城建税 759,342.03 1,667,610.23 2,509,185.33
教育附加税 892,156.83 1,740,679.90 2,501,507.69
其他 77,633.00 2,059.35 0.00
合计 13,046,665.54 28,734,099.44 24,317,518.78
(三十二)销售费用
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
职工薪酬 211,086.24 736,938.16 570,422.30
差旅费 224,801.30 1,069,077.82 370,255.58
广告宣传费 212,097.95 851,417.02 327,064.00
业务招待费 79,634.75 389,714.30 9,386.00
办公费 74,231.95 163,623.28 78,792.68
其他 46,484.80 462,074.48 75,659.72
合计 848,336.99 3,672,845.06 1,431,580.28
(三十三)管理费用
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
职工薪酬 3,115,824.19 7,161,673.46 6,284,845.13
研发费 14,543,438.16 30,336,597.59 1,982,359.28
资产摊销 70,383.95 350,863.86 350,863.86
折旧费 1,240,536.05 1,827,990.31 1,054,821.92
税金 272,766.00 535,184.54 676,719.41
业务招待费 695,005.60 939,745.50 1,765,669.74
中介费 594,156.00 989,167.50 908,536.00
差旅费 1,063,567.19 2,465,510.50 2,701,603.13
办公费 1,794,265.25 1,658,443.21 3,473,044.93
其他 327,241.31 162,002.69 1,828,063.83
合计 23,717,183.70 46,427,179.16 21,026,527.23
财务报表附注 第49页
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(三十四)财务费用
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
利息支出 7,886,563.44 11,043,711.11 2,994,348.90
减：利息收入 -862,242.18 -254,393.39 -66,298.51
其他 1,324,946.74 945,530.69 340,624.04
合计 8,349,268.00 11,734,848.41 3,268,674.43
(三十五)资产减值损失
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
坏账损失 2,713,575.91 3,017,737.14 4,436,651.99
存货跌价损失 0.00 -1,046,059.22 1,046,059.22
在建工程减值损失 3,214,241.11 0.00 0.00
固定资产减值损失 9,107,223.98 8,574.01 897,978.35
合计 15,035,041.00 1,980,251.93 6,380,689.56
(三十六)投资收益
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
权益法核算的长期股权
-255,254.40 104,318.23 261,385.19
投资收益
其他 0.00 0.00 564,089.40
合计 -255,254.40 104,318.23 825,474.59
(三十七)营业外收入
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
非流动资产处置利得 8,420.65 62,028.45 118,979.51
其中：处置固定资产利得 8,420.65 62,028.45 118,979.51
其他 0.00 0.00 10,092.60
合计 8,420.65 62,028.45 129,072.11
(三十八)营业外支出
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
非流动资产处置损失 173,097.84 17,764.38 89,011.53
其中：固定资产处置损失 173,097.84 17,764.38 89,011.53
其他 71.57 151.58 0.00
合计 173,169.41 17,915.96 89,011.53
财务报表附注 第50页
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(三十九)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
当期所得税费用 6,010,681.31 10,953,353.92 19,752,949.40
递延所得税费用 -1,667,614.25 483,223.69 -655,717.06
合计 4,343,067.06 11,436,577.61 19,097,232.34
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
利润总额 36,691,379.94 66,504,278.04 56,804,406.57
按法定税率计算的所得税费用 5,503,706.99 9,975,641.71 14,201,101.64
未确认的可抵扣亏损的影响 546,860.85 1,286.10 1,017,784.05
使用前期未确认递延所得税
0.00 -388,962.16 0.00
资产的可抵扣亏损的影响
税率变化的影响 0.00 1,489,964.00 0.00
不得扣除的成本、费用和损失 -1,707,500.78 358,647.96 3,878,346.65
所得税费用 4,343,067.06 11,436,577.61 19,097,232.34
(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：万元
项目
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
利息收入 86.22 25.44 6.63
收到往来款及其他 3,961.72 12,865.85 415.11
合计 4,047.94 12,891.29 421.74
2、支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：万元
项目
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
现金支付的营业费用、管理
1,629.85 3,849.42 1,443.15
费用、财务费用
支付往来款及其他 8,832.68 9,110.60 3,062.82
合计 10,462.53 12,960.02 4,505.97
财务报表附注 第51页
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3、支付的其他与投资活动有关的现金
金额单位：万元
项目
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
支付收购湖南涟邵机械制
0.00 3,082.85 0.00
造有限公司的相关款项
4、收到其他与筹资活动有关的现金
金额单位：万元
项目
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
收到关联方款项 0.00 9,500.00 0.00
保函保证金 701.17 147,07 0.00
合计 701.17 9,647.07 0.00
5、支付其他与筹资活动有关的现金
金额单位：万元
项目
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
支付关联方借款 1,500.00 479.51 0.00
支付保函、票据保证金 304.03 37.26 0.00
银行借款相关费用 57.12 0.00 0.00
合计 1,861.15 516.77 0.00
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-121、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 32,348,312.88 55,067,700.43 37,707,174.23加：资产减值准备 15,035,041.00 1,980,251.93 6,380,689.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
13,252,327.49 17,094,759.03 9,064,969.36资产折旧
无形资产摊销 76,625.76 142,367.11 54,130.44长期待摊费用摊销 2,183,435.12 2,186,285.81 287,009.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
0.00 -44,264.07 -29,967.98损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 164,677.19 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第52页
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项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12财务费用（收益以“－”号填列） 8,640,310.18 11,043,711.11 2,994,348.90投资损失（收益以“－”号填列） 255,254.40 -104,318.23 -825,474.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,667,614.25 483,223.69 -655,717.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） -9,476,220.33 -119,063,706.37 -655,717.06经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,934,964.95 -95,813,032.15 -68,184,851.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,358,418.78 110,596,206.87 33,108,295.70其他 0.00 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 -104,481,234.29 -16,430,814.84 -7,535,542.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00 0.003、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 79,825,344.08 94,443,911.30 29,172,238.45减：现金的期初余额 94,443,911.30 29,172,238.45 28,975,236.55加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -14,618,567.22 65,271,672.85 197,001.902、现金和现金等价物的构成
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 79,825,344.08 94,443,911.30 29,172,238.45
其中：库存现金 1,347,497.11 271,887.50 177,989.78
可随时用于支付的银行存款 78,477,846.97 94,172,023.80 28,994,248.67
二、现金等价物 0.00 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 79,825,344.08 94,443,911.30 29,172,238.45
财务报表附注 第53页
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说明：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金的余额 81,345,494.08 99,935,509.30 36,134,508.73
减：使用受到限制的货币资金余额 1,520,150.00 5,491,598.00 6,962,270.28
现金及现金等价物余额 79,825,344.08 94,443,911.30 29,172,238.45
(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 受限原因
账面价值 账面价值 账面价值
货币资金 1,520,150.00 5,491,598.00 6,962,270.28保函保证金
固定资产 41,379,030.31 46,853,913.12 16,949,464.73 抵押借款
在建工程 29,543,360.00 31,865,817.16 0.00 抵押借款
无形资产 2,653,872.00 2,692,680.00 2,772,000.00 抵押借款
合计 75,096,412.31 86,904,008.28 26,683,735.01
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期没有发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期没有发生同一控制下企业合并。
(三)反向购买
本期没有发生反向购买。
(四)处置子公司
无
(五)其他原因的合并范围变动
无
财务报表附注 第54页
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七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2015.7.31
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖南省涟邵机械制 非同一控制下湖南娄底 湖南娄底 机械制造 99.16%
造有限公司 企业合并湖南湘中测绘工程 同一控制下企湖南娄底 湖南娄底 工程测量 100.00%
院有限责任公司 业合并 2014.12.31
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖南省涟邵机械制 非同一控制下湖南娄底 湖南娄底 机械制造 99.16%
造有限公司 企业合并湖南湘中测绘工程 同一控制下企湖南娄底 湖南娄底 工程测量 100.00%
院有限责任公司 业合并 2013.12.31
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖南省涟邵机械制 非同一控制下湖南娄底 湖南娄底 机械制造 99.16%
造有限公司 企业合并湖南湘中测绘工程 同一控制下企湖南娄底 湖南娄底 工程测量 100.00%
院有限责任公司 业合并2、重要的非全资子公司
无
3、重要非全资子公司的主要财务信息
无
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
财务报表附注 第55页
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(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、联营企业
主要
持股比例
对合营企业投资的联营企业名称 注册地 业务性质
经营地
直接 间接
会计处理方法湖南涟邵建设工程（集团）湖南 湖南民用建设项目
29.00% - 权益法第一安装工程有限公司 娄底 娄底 安装等
2、重要合营企业的主要财务信息
无
3、重要联营企业的主要财务信息
无
4、不重要的合营企业汇总财务信息
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
投资账面价值合计 2,752,609.45 3,007,863.85 2,903,545.62
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
无
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四)重要的共同经营
无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
(一)风险管理政策和组织架构
1、风险管理政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可
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财务报表附注
靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
2、风险管理组织架构
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(二)信用风险
1、本公司面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括：货币资金、应收、预付款项等，其信用风险主要指交易对手违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。
2、对信用风险进行管理
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他大型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本公司主要面临客户赊账和应收工程质保金导致的客户信用风险。为防止公司信用风险扩大，主要采用事前防范和事中控制两个手段将公司信用风险控制在可承受范围内。事前防范主要是合同签订前，对项目的风险情况及客户信用信息进行调查和分析，在合同谈判中要求客户提供担保或其他履约保证，最后根据风险、客户的信用和履约保证措施等综合因素进行评分后，决定能否签订合同。事中控制主要根据公司的《项目风险评级标准》，从合同风险、采矿或建设项目盈利水平及合法经营的风险、业主信用及经营风险、行业风险四大维度，将项目分为一级风险、二级风险、三级风险、无风险。对于一级风险项目，公司主要采用停工、停产手段，结合公司、预算部、项目部对客户进行债务追收。对于二级风险项目，主要通过停止降低风险，进行追收，同时要求客户提供担保。对于三级风险项目，由公司限定最高授信额度。公司通过对项目进行分级管理，有效降低项目风险。
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本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 81,345,494.08 99,935,509.30 36,134,508.73
应收票据 8,350,000.00 13,543,000.00 4,600,000.00
应收账款 315,594,821.25 248,106,021.66 152,903,465.04
预付款项 64,064,060.58 10,419,963.38 13,906,403.28
其他应收款 42,238,577.67 34,523,680.11 30,834,915.89
合计 511,592,953.58 406,528,174.45 238,379,292.94
(三)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司报告
期内的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
利率变化 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
上升1% -1,647,068.85 -720,389.64 -267,389.27
下降1% 1,647,068.85 720,389.64 267,389.27
(2)汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无外币金融资产资产和外币金融负债，因此本公司面临的汇率风险较低。
(3)其他价格风险
本公司不存在应披露的其他价格风险。
(四)流动性风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。除了长期借款、本公司向母公司的借款及利息外，本公司大部分金融负债预计1年内到期。
截至2015年7月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第58页
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期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产-
货币资金 81,345,494.08 81,345,494.08应收票据 8,350,000.00 8,350,000.00应收账款 270,437,394.18 270,437,394.18其他应收款 34,134,787.54 34,134,787.54合计 394,267,675.80 394,267,675.80金融负债-
短期借款 114,000,000.00 114,000,000.00应付票据 3,040,300.00 3,040,300.00应付账款 187,842,892.78 187,842,892.78应付利息 597,751.94 597,751.94其他应付款 34,254,391.77 34,254,391.77合计 339,735,336.49 339,735,336.49截至 2015年 7月 31日止，本公司 1年以内的金融资产账面价值 39,426.77万元，金融负债为33,973.53万元。本公司认为面临的流动性风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比例广东宏大爆破股份有限公司 广州 采掘服务 24,396.00 51.00% 51.00%本公司最终控制方是广东省广业资产经营有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”
财务报表附注 第59页
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2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
娄底市涟深建材商贸行（有限合伙） 股东
娄底市华深建材商贸行（有限合伙） 股东
娄底市涟新建材商贸行（有限合伙） 股东
湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司 联营企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
2、货币单位：万元
关联方 关联交易内容 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
广东宏大爆破股份有限公司 接受劳务 0.00 167.27 0.00
湖南涟邵建设工程（集团）
接受劳务 370.32 510.86 576.32
第一安装工程有限公司
销售商品/提供劳务情况表
3、货币单位：万元
关联方 关联交易内容 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
广东宏大爆破股份有限公司 提供劳务 0.00 136.43 0.00
2、关联方担保
担保是否已编号 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕广东宏大爆破股
湖南涟邵建设工5,000万元
份有限公司
1 程（集团）有限 2013-09-13 2014-09-12 履行完毕责任公司
陈迎军 2,500万元
广东宏大爆破股
10,200万元
份有限公司
娄底市涟深建材商
1,800万元
贸行（有限合伙）湖南涟邵建设工
2 程（集团）有限 2014-04-23 2017-02-28 履行完毕娄底市华深建材商
责任公司
2,400万元
贸行（有限合伙）
娄底市涟新建材商
5,600万元
贸行（有限合伙）
财务报表附注 第60页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
担保是否已编号 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕广东宏大爆破股
10,200万元
份有限公司
娄底市涟深建材商
1,800万元
贸行（有限合伙）
湖南涟邵建设工
3 程（集团）有限 2015-06-12 2016-6-11 履行中娄底市华深建材商
责任公司
2,400万元
贸行（有限合伙）
娄底市涟新建材商
5,600万元
贸行（有限合伙）
广东宏大爆破股
份有限公司
3,000万元 2015-07-31 2016-07-30
娄底市涟深建材商
贸行（有限合伙）
湖南涟邵建设工
4
娄底市华深建材商程（集团）有限 履行中贸行（有限合伙）责任公司
2,000万元 2015-07-31 2017-07-30
娄底市涟新建材商
贸行（有限合伙）
湖南涟邵建设工
广东宏大爆破股份
5 程（集团）有限5,100万元 2014-12-29 2016-12-29 履行中有限公司
责任公司
1、2013年9月13日，本公司母公司广东宏大爆破股份有限公司、陈迎军与广发银行股份有限公司广州分行分别签订了编号为“12110313037-01”《最高额保证合同》和“12110313037-02”《最高额保证合同》。根据担保合同，广东宏大爆破股份有限公司、陈迎军为本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订的编号为“12110313037”《授信额度合同》提供担保。截至2015年7月31日，上述担保责任履行完毕；
2、2014年4月23日，本公司母公司广东宏大爆破股份有限公司、股东娄底市涟深建材商贸行（有限合伙）、娄底市华深建材商贸行（有限合伙）、娄底市涟新建材商贸行（有限合伙）与广发银行股份有限公司广州分行签订了编号为“12110314004-01”《最高额保证合同》。根据担保合同，广东宏大爆破股份有限公司、娄底市涟深建材商贸行（有限合伙）、娄底市华深建材商贸行（有限合伙）、娄底市涟新建材商贸行（有限合伙）为本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订的编号为“12110314004”《授信额度合同》提供担保。截至2015年7月31日止，上述担保责任履行完毕；
3、2015年6月12日，本公司母公司广东宏大爆破股份有限公司、股东娄底市涟深建材商贸行（有限合伙）、娄底市华深建材商贸行（有限合伙）、娄底市涟新建材商贸行（有限合伙）与广发银行股份有限公司广州分行签订了编号为“12110315007-01”《最高额保证合同》。根据担保合同，
财务报表附注 第61页
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2013年-2015年1-7月
财务报表附注
广东宏大爆破股份有限公司、娄底市涟深建材商贸行（有限合伙）、娄底市华深建材商贸行（有限合伙）、娄底市涟新建材商贸行（有限合伙）为本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订的编号为“12110315007”《授信额度合同》提供担保。截至2015年7月31日止，上述担保责任尚在履行中；
4、本公司于2015年7月28日与交通银行股份有限公司广州天河支行分别签订编号为粤天河2015年借字15100号、粤天河2015年借字15101号借款合同，分别借款3,000万元、2000万元。母公司广东宏大爆破股份有限公司、股东娄底市涟深建材商贸行（有限合伙）、娄底市华深建材商贸行（有限合伙）、娄底市涟新建材商贸行（有限合伙）为上述借款提供连带责任担保。
截至2015年7月31日止，上述担保责任尚在履行中；
5、本公司于2015年1月5日与中国建设银行娄底火车站支行签订编号为建娄火流贷（2015）0105号借款合同，借款5,100万元。母公司广东宏大爆破股份有限公司为上述借款提供担保。截至2015年7月31日止，上述担保责任尚在履行中。
3、关联方资金拆借
2014年1-12月，本公司向关联方广东宏大爆破股份有限公司拆入资金人民币10,000万元，支付资金占用费479.50万元；
2015年1-7月，本公司向关联方广东宏大爆破股份有限公司拆入资金人民币8,500万元，支付资金占用费354.22万元。
4、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
货币单位：万元
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南涟邵建设工
预付账款 程（集团）第一安 0.00 0.00 59.88 0.00 0.00 0.00装工程有限公司
广东宏大爆破股份
应收账款 7.82 0.39 7.82 0.39 0.00 0.00有限公司
湖南涟邵建设工程
应收账款 （集团）第一安装 1.92 0.10 0.00 0.00 0.00 0.00工程有限公司
湖南涟邵建设工
其他应收款程（集团）第一安 2.88 0.14 35.87 1.82 19.60 0.98装工程有限公司
财务报表附注 第62页
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2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(2)应付关联方款项
货币单位：万元
项目名称 关联方 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31应付账款 广东宏大爆破股份有限公司 167.27 167.27 0.00其他应付款广东宏大爆破股份有限公司 8,870.32 10,043.34 20.93湖南涟邵建设工程（集团）第
应付账款 692.50 771.22 488.55一安装工程有限公司
十、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1、资产抵押
1）机器设备抵押
本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订《授信额度合同》（编号：12110314004），授信额度为人民币12,000万元。在该授信额度下，公司与广发银行股份有限公司广州分行签订《最高额抵押合同》（编号：12110313031/03），将机器设备作为上述授信额度的抵押物，担保期限为2014年3月5日至2017年3月4日。截至2015年7月31日止，用于抵押的机器设备情况如下：项目 账面原值 账面价值
机器设备 34,979,859.92 28,704,486.19
2）房屋建筑物抵押
本公司下属子公司湖南省涟邵机械制造有限公司于2012年12月1日与中国建设银行股份有限公司娄底火车站支行签订《最高额抵押合同》（编号：建娄火抵（2014）0624号），为本公司在2012年12月1日至2018年12月1日期间签订人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下的一系列债务提供最高额抵押保证。抵押物为位于娄底市经济开发区的土地（土地权证编号：娄国用（2008）第A0410号）及房屋（房产权证编号：娄房权证娄底第001210295-00124299号）。截至2015年7月31日，土地、房屋分别在固定资产原价及累计折旧、无形资产科目反映的情况如下：
会计科目 账面原值 账面价值
固定资产原价及累计折旧 19,512,750.00 12,674,544.12
无形资产 3,326,400.00 2,653,872.00
合计 22,839,150.00 15,328,416.12
3）在建工程抵押
公司于 2014年 5月 6日与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订《法人按揭借款合
财务报表附注 第63页
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2013年-2015年1-7月
财务报表附注
同》（编号：66012014780031），借款金额为 1,400万元，该借款专项用于购买湖南长沙领峰大厦办公室。同日，公司签订《法人按揭借款抵押合同》（编号：YD6601201478003101）,将购买的湖南长沙领峰大厦2008-2021房用作上述借款抵押物，抵押期限为2014年5月16日至2019年5月 16日。截至 2015年 7月 31日，用于抵押的在建工程账面余额为 32,757,601.11元，账面价值为29,543,360.00元。
(二)或有事项
截至2015年7月31日止，本公司无需要披露的重大的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2015年5月15日，本公司通过临时股东会决议，将本公司的注册资本由10,000万元减少至 8,800万元。减少的注册资本由本公司向股东娄底市华深建材商贸行（有限合伙）进行回购并注销。娄底市工商行政管理局于2015年8月14日对上述变更事项进行了核准。
十二、其他事项说明
截止2015年7月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
334,358,475.27100.00% 19,431,685.84 5.81% 314,926,789.43提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 334,358,475.27100.00% 19,431,685.84 5.81% 314,926,789.43
财务报表附注 第64页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
264,735,178.36100.00% 17,271,952.13 6.52% 247,463,226.23提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 264,735,178.36100.00% 17,271,952.13 6.52% 247,463,226.23 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
161,857,290.51100.00% 10,463,598.45 6.46% 151,393,692.06提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00提坏账准备的应收账款
合计 161,857,290.51100.00% 10,463,598.45 6.46% 151,393,692.06 1)应收账款种类的说明详见“附注三、（九）应收款项”；
2)报告期内，期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
3)报告期内，组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 284,486,299.36 14,224,314.98 5.00%
1-2年 48,771,409.53 4,877,140.96 10.00%
2-3年 1,100,766.38 330,229.91 30.00%
合计 334,358,475.27 19,431,685.84
财务报表附注 第65页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 212,592,136.83 10,629,606.84 5.00%
1-2年 49,191,999.22 4,919,199.92 10.00%
2-3年 1,275,376.96 382,613.09 30.00%
3-4年 0.00 0.00 50.00%
4-5年 1,675,665.35 1,340,532.28 80.00%
合计 264,735,178.36 17,271,952.13
2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 134,849,633.66 6,742,481.68 5.00%
1-2年 23,581,566.81 2,358,156.68 10.00%
2-3年 1,750,424.69 525,127.41 30.00%
3-4年 1,675,665.35 837,832.68 50.00%
合计 161,857,290.51 10,463,598.45
4)报告期内，期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；
2、报告期内，计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
计提坏账准备 2,951,168.43 6,808,353.68 3,365,145.99
收回\转回坏账准备 0.00 0.00 0.00
3、报告期内，实际核销的应收账款情况
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
核销金额 625,665.35 0.00 0.00
财务报表附注 第66页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
4、报告期内，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2015.7.31
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 38,782,800.07 11.60% 1,990,827.55
第二名 32,494,772.88 9.72% 1,624,738.64
第三名 28,397,718.87 8.49% 1,763,239.66
第四名 23,041,542.20 6.89% 1,152,077.11
第五名 21,270,645.01 6.36% 1,063,532.25
合计 143,987,479.03 43.06% 7,594,415.21
2014.12.31
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 39,399,131.32 14.74% 2,021,644.12
第二名 38,835,149.29 14.53% 1,952,141.40
第三名 25,442,406.05 9.52% 1,861,138.65
第四名 25,306,053.22 9.47% 1,690,180.52
第五名 19,050,745.81 7.13% 1,227,984.34
合计 148,033,485.69 55.39% 8,753,089.03
2013.12.31
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
第一名 21,098,709.95 12.78% 1,454,935.50
第二名 17,677,439.32 10.71% 1,258,328.68
第三名 14,948,534.22 9.05% 747,426.71
第四名 14,672,453.03 8.89% 733,622.65
第五名 13,760,286.88 8.34% 688,014.34
合计 82,157,423.40 49.77% 4,882,327.88
5、报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
6、报告期内，无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
财务报表附注 第67页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露如下：
2015.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
62,857,490.88 100.00% 4,081,567.15 6.49% 58,775,923.73账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 62,857,490.88 100.00% 4,081,567.15 6.49% 58,775,923.73 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
42,833,269.87 100.00% 2,819,839.36 8.11% 40,013,430.51账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 42,833,269.87 100.00% 2,819,839.36 8.11% 40,013,430.51 2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
39,101,027.40 100.00% 3,278,389.81 8.38% 35,822,637.59账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00坏账准备的其他应收款
合计 39,101,027.40 100.00% 3,278,389.81 8.38% 35,822,637.59 1)其他应收款种类的说明详见“附注三（九）应收款项”；
2)报告期内，期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
3)报告期内，组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
财务报表附注 第68页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
2015.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 53,514,513.75 2,675,725.69 5.00%
1-2年 7,788,116.73 778,811.67 10.00%
2-3年 752,002.00 225,600.60 30.00%
3-4年 802,858.40 401,429.20 50.00%
合计 62,857,490.88 4,081,567.16
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 32,275,787.02 1,211,347.31 5.00%
1-2年 8,599,622.45 859,962.25 10.00%
2-3年 1,152,002.00 345,600.60 30.00%
3-4年 805,858.40 402,929.20 50.00%
合计 42,833,269.87 2,819,839.36
2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 18,305,869.72 647,102.36 5.00%
1-2年 18,036,299.28 1,803,629.93 10.00%
2-3年 2,758,858.40 827,657.52 30.00%
合计 39,101,027.40 3,278,389.81
4)报告期内，期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、报告期内，计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
计提坏账准备 1,261,727.79 0.00 110,711.21
收回\转回坏账准备 0.00 458,550.45 0.00
3、报告期内，无实际核销的其他应收款；
财务报表附注 第69页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
4、报告期内，其他应收款按款项性质分类情况如下：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
押金、保证金 20,490,273.40 15,402,235.50 16,237,007.86
员工借支款 10,612,895.92 4,139,612.51 4,506,298.29
往来款 30,095,182.41 21,959,977.49 17,014,276.88
其他 1,659,139.15 1,331,444.37 1,343,444.37
合计 62,857,490.88 42,833,269.87 39,101,027.40
5、报告期内，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 2015.7.31 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 保证金 4,100,000.00 1-2年 6.52% 410,000.00第二名 保证金 3,000,000.001年以内 4.77% 150,000.00第三名 往来款 2,581,178.701年以内 4.11% 129,058.94第四名 保证金 2,177,603.331年以内 3.46% 108,880.17第五名 往来款 2,000,000.001年以内 3.18% 100,000.00合计 13,858,782.03 22.04% 897,939.11占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 2014.12.31 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 保证金 5,651,502.003年以内 13.19% 675,450.60第二名 保证金 1,980,048.001年以内 4.62% 99,002.40第三名 保证金 1,500,000.001年以内 3.50% 75,000.00第四名 保证金 1,000,200.002年以内 2.34% 100,010.00第五名 保证金 824,000.003年以内 1.92% 105,900.00合计 10,955,750.00 25.57% 1,055,363.00
财务报表附注 第70页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 2013.12.31 账龄
额合计数的比例 期末余额第一名 保证金 6,651,502.002年以内 17.01% 640,150.20第二名 保证金 4,100,000.001年以内 10.49% 205,000.00第三名 保证金 3,875,000.00 1-2年 9.91% 387,500.00第四名 保证金 1,900,000.00 2-3年 4.86% 570,000.00第五名 保证金 1,380,000.001年以内 3.53% 69,000.00合计 17,906,502.00 45.80% 1,871,650.206、报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
7、报告期内，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第71页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(三)长期股权投资
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 39,226,094.92 0.00 39,226,094.92 39,226,094.92 0.00 39,226,094.92 39,212,169.92 0.00 39,212,169.92对联营、合营企业投资 2,752,609.45 0.00 2,752,609.45 3,007,863.85 0.00 3,007,863.85 2,903,545.62 0.00 2,903,545.62合计 41,978,704.37 0.00 41,978,704.37 42,233,958.77 0.00 42,233,958.77 42,115,715.54 0.00 42,115,715.541、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
减值准备 期末余额
湖南省涟邵机械制造有限公司 38,535,265.00 0.00 0.00 38,535,265.00 0.00 0.00
湖南湘中测绘工程院有限责任公司 690,829.92 0.00 0.00 690,829.92 0.00 0.00
合计 39,226,094.92 0.00 0.00 39,226,094.92 0.00 0.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
减值准备 期末余额
湖南省涟邵机械制造有限公司 38,521,340.00 13,925.00 0.00 38,535,265.00 0.00 0.00
湖南湘中测绘工程院有限责任公司 690,829.92 0.00 0.00 690,829.92 0.00 0.00
合计 39,212,169.92 13,925.00 0.00 39,226,094.92 0.00 0.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
减值准备 期末余额
湖南省涟邵机械制造有限公司 37,064,265.00 1,457,075.00 0.00 38,521,340.00 0.00 0.00
湖南湘中测绘工程院有限责任公司 690,829.92 0.00 0.00 690,829.92 0.00 0.00
合计 37,755,094.92 1,457,075.00 0.00 39,212,169.92 0.00 0.00
财务报表附注 第72页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位- 本期计提减值准备 2014.12.31 2015.7.31
联营企业 减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
湖南涟邵建设工程
（集团）第一安装工 3,007,863.85 0.00 0.00 -255,254.40 0.00 0.00 0.00 0.00 2,752,609.45 0.00 0.00程有限公司
本期增减变动
被投资单位- 本期计提减值准备 2013.12.31 2014.12.31
联营企业 减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
湖南涟邵建设工程
（集团）第一安装工 2,903,545.62 0.00 0.00 104,318.23 0.00 0.00 0.00 0.00 3,007,863.85 0.00 0.00程有限公司
本期增减变动
被投资单位- 本期计提减值准备 2012.12.31 2013.12.31
联营企业 减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
湖南涟邵建设工程
（集团）第一安装工 2,642,160.43 0.00 0.00 261,385.19 0.00 0.00 0.00 0.00 2,903,545.62 0.00 0.00程有限公司
财务报表附注 第73页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 418,490,686.67 320,138,686.07 908,188,040.26 750,654,402.58 746,097,261.51 632,900,284.981、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
矿井建设 418,490,686.67 320,138,686.07 908,188,040.26 750,654,402.58 746,097,261.51 632,900,284.982、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北地区 17,914,457.21 14,110,761.73 197,499,850.59 167,619,006.11 12,436,860.51 9,854,933.28华中地区 46,310,424.53 30,576,600.70 58,708,168.16 50,511,588.33 72,441,253.50 51,630,713.79东北地区 22,052,508.90 15,758,800.11 17,026,117.39 11,436,283.38 0.00 0.00华东地区 67,140,875.99 35,074,949.76 96,278,507.87 81,015,757.34 104,602,330.19 93,639,584.48西北地区 0.00 0.00 6,592,240.02 17,704,198.99 4,636,560.46 4,087,298.74西南地区 265,072,420.04 224,617,573.77 532,083,156.23 422,367,568.43 551,980,256.85 473,687,754.69合计 418,490,686.67 320,138,686.07 908,188,040.26 750,654,402.58 746,097,261.51 632,900,284.98
财务报表附注 第74页
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
2013年-2015年1-7月
财务报表附注
(五)投资收益
项目 2015.1-7 2014.1-12 2013.1-12
权益法核算的长期股权
-255,254.40 104,318.23 261,385.19
投资收益
其他 0.00 0.00 564,089.40
合计 -255,254.40 104,318.23 825,474.59
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司2015年10月31日
财务报表附注 第75页