北京北信源软件股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2019】01660008号
目 录
一·····、·······审····计····报····告········ ···························· ··············· 1
二、已审财务报表
1、合并资产····负····债····表········ ············································· 6
2、·合····并····利····润····表··············· ································· ······ 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
····4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ ·· 10
5、资产负····债····表································ ························ ······· 12
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 14
7、·········现····金····流····量····表········ ······························· ······· 15
8、··股·····东·····权·····益·····变····动······表··························· ·· 16
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 18
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
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审计报告
瑞华审字【2019】01660008号北京北信源软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京北信源软件股份有限公司（以下简称“北信源公司”）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北信源公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北信源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述
如财务报表附注四、23及附注六、29所述，2018年度北信源主营业务收入 538,403,920.59元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，且收入确认存在管理层为了达到目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解、评价管理层对北信源公司销售流程中的内部控制制度的设计，并测试关键控制的执行情况；
（2）执行分析性程序，分析营业收入及成本的变动是否合理，与上期比较是否存在重大波动，毛利率变动是否符合行业趋势；
（3）通过查阅销售合同及与管理层访谈，了解收入确认政策，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）根据客户交易的性质和特点，对应收账款余额和销售收入金额选取样本执行函证程序；
（5）选取重要项目实施实地走访程序，评价收入的真实性；
（6）针对资产负债表日前后记录的交易执行截止性测试，检查收入是否记录在正确的会计期间。
（二）应收账款的坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注四、10及附注六、2所述，北信源公司截止 2018年 12月 31日应收账款账面余额 1,165,953,003.59元，坏账准备 236,051,487.83元，账面价值929,901,515.76元，占资产总额的比例为36.04%。由于应收账款账面价值较高，且涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试北信源公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和执行；
（2）分析北信源公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）通过北信源公司应收账款的账龄和客户信誉情况，选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）获取北信源公司坏账准备计提表，检查坏账准备是否按照坏账准备计提政策一贯执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
北信源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
北信源公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北信源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北信源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北信源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北信源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北信源公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就北信源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
荣健
中国·北京 中国注册会计师：
单大信
2019年 4月25日
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|合并资产负债表||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|5 95,222,418.63|1 ,048,197,943.20|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|六、2|9 34,293,334.76|7 35,979,808.44|
|其中：应收票据|六、2|4,391,819.00|3 ,113,240.00|
|应收账款|六、2|9 29,901,515.76|7 32,866,568.44|
|预付款项|六、3|61,545,662.48|3 6,163,137.26|
|其他应收款|六、4|19,400,403.77|1 6,889,511.24|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|六、5|87,813,241.31|6 9,623,995.52|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|1 62,417,727.01|1 67,576,382.80|
|流动资产合计||1 ,860,692,787.96|2 ,074,430,778.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|40,771,259.43|3 8,179,117.76|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|21,603,826.14|1 1,223,788.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|95,489,397.15|7 9,554,945.35|
|在建工程|六、10|71,724,078.50|2 6,979,737.02|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、11|1 19,384,375.59|7 5,512,175.68|
|开发支出|六、12|51,217,954.20|4 9,717,973.92|
|商誉|六、13|82,754,563.28|8 2,754,563.28|
|长期待摊费用|六、14|9,979,439.75|6 ,571,063.25|
|递延所得税资产|六、15|40,164,527.67|3 0,327,525.53|
|其他非流动资产|六、16|1 86,286,093.04|1 9,101,841.22|
|非流动资产合计||7 19,375,514.75|4 19,922,731.01|
|资产总计||2 ,580,068,302.71|2 ,494,353,509.47|

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|合并资产负债表（续）||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17||4 0,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|六、18|4 7,708,672.56|5 2,535,254.29|
|预收款项|六、19|6 2,631,381.42|3 1,612,571.80|
|应付职工薪酬|六、20||5 18,037.78|
|应交税费|六、21|161,896,707.81|1 36,283,250.14|
|其他应付款|六、22|7 ,181,395.98|6 ,741,582.70|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 79,418,157.77|2 67,690,696.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益|六、23|6 ,935,240.04|8 ,952,407.17|
|递延所得税负债|六、15|1 ,053,000.00|1 ,209,000.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7 ,988,240.04|1 0,161,407.17|
|负债合计||2 87,406,397.81|2 77,852,103.88|
|股东权益：||||
|股本|六、24|1,449,824,087.00|1 ,449,824,087.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、25|315,877,885.28|3 15,877,885.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、26|- 1,612,024.44|- 1,702,194.07|
|专项储备||||
|盈余公积|六、27|6 0,089,347.67|5 2,287,909.42|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、28|465,323,713.77|3 96,432,966.42|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,289,503,009.28|2 ,212,720,654.05|
|少数股东权益||3 ,158,895.62|3 ,780,751.54|
|股东权益合计||2 ,292,661,904.90|2 ,216,501,405.59|
|负债和股东权益总计||2 ,580,068,302.71|2 ,494,353,509.47|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并利润表||||
|2018年度||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||5 72,400,445.59|5 14,852,610.92|
|其中：营业收入|六、29|5 72,400,445.59|5 14,852,610.92|
|二、营业总成本||5 03,118,972.21|4 61,541,965.84|
|其中：营业成本|六、29|1 54,827,205.34|1 62,855,651.86|
|税金及附加|六、30|7,609,942.71|8,266,192.93|
|销售费用|六、31|105,684,430.47|101,298,707.36|
|管理费用|六、32|84,905,792.77|75,606,856.34|
|研发费用|六、33|69,861,881.45|59,907,915.45|
|财务费用|六、34|- 3,433,195.94|- 1,361,205.34|
|其中：利息费用|六、34|1 ,010,958.47|1 ,018,580.33|
|利息收入|六、34|4 ,605,080.94|2 ,499,126.65|
|资产减值损失|六、35|8 3,662,915.41|5 4,967,847.24|
|加：其他收益|六、36|2 1,400,744.48|2 2,156,939.48|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、37|8 ,069,732.52|2 2,873,350.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、37|- 11,516,064.04|- 7,867,431.39|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、38|2 3,851.60|1 38,058.94|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||9 8,775,801.98|9 8,478,993.99|
|加：营业外收入|六、39|1 41,427.90|1 06,195.00|
|减：营业外支出|六、40|7 74,828.83|7 86,772.42|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||9 8,142,401.05|9 7,798,416.57|
|减：所得税费用|六、41|4 ,674,183.63|7 ,454,310.78|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||9 3,468,217.42|9 0,344,105.79|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||9 3,468,217.42|9 0,344,105.79|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||- 621,855.92|- 1,107,874.60|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||9 4,090,073.34|9 1,451,980.39|
|六、其他综合收益的税后净额|六、42|9 0,169.63|2 11,667.70|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|六、42|9 0,169.63|2 11,667.70|
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益|六、42|9 0,169.63|2 11,667.70|
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额|六、42|9 0,169.63|2 11,667.70|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||9 3,558,387.05|9 0,555,773.49|
|归属于母公司股东的综合收益总额||9 4,180,242.97|9 1,663,648.09|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 621,855.92|- 1,107,874.60|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0 .0649|0 .0631|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0 .0649|0 .0631|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并现金流量表||||
|2018年度||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4 06,324,887.39|3 72,651,779.65|
|收到的税费返还||1 6,170,221.41|1 9,660,442.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、43|1 8,420,642.98|1 1,670,536.01|
|经营活动现金流入小计||4 40,915,751.78|4 03,982,758.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 80,835,581.68|1 86,876,440.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 61,026,325.82|1 36,587,607.36|
|支付的各项税费||5 0,805,106.16|4 4,185,486.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、43|1 35,482,249.31|1 24,548,550.63|
|经营活动现金流出小计||5 28,149,262.97|4 92,198,084.67|
|经营活动产生的现金流量净额|六、44|- 87,233,511.19|- 88,215,326.20|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||2 ,883,004,071.72|5 ,872,600,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2 0,760,944.34|3 0,740,781.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8 1,239.82|2 60,160.23|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2 ,903,846,255.88|5 ,903,600,942.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 78,830,723.70|9 1,976,995.42|
|投资支付的现金||2 ,926,004,071.72|6 ,060,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3 ,204,834,795.42|6 ,152,876,995.42|
|投资活动产生的现金流量净额||- 300,988,539.54|- 249,276,053.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||5 00,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||5 00,000.00|
|取得借款收到的现金|||4 0,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||2 ,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||4 3,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||4 0,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 8,408,846.21|2 4,215,765.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||5 8,408,846.21|2 4,215,765.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 58,408,846.21|1 8,784,234.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2 8,452.37|1 13,742.30|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、44|- 446,602,444.57|- 318,593,402.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、44|1 ,037,421,625.20|1 ,356,015,028.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、44|5 90,819,180.63|1 ,037,421,625.20|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||||||||
|2018年度||||||||||||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||-1,702,194.07||52,287,909.42||396,432,966.42|3,780,751.54|2,216,501,405.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||-1,702,194.07||52,287,909.42||396,432,966.42|3,780,751.54|2,216,501,405.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||90,169.63||7,801,438.25||68,890,747.35|-621,855.92|76,160,499.31|
|（一）综合收益总额|||||||90,169.63||||94,090,073.34|-621,855.92|93,558,387.05|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,801,438.25||-25,199,325.99||-17,397,887.74|
|1、提取盈余公积|||||||||7,801,438.25||-7,801,438.25|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-17,397,887.74||-17,397,887.74|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|-|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||-1,612,024.44||60,089,347.67||465,323,713.77|3,158,895.62|2,292,661,904.90|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表（续）||||||||||||||
|2018年度||||||||||||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|579,929,635.00||||1,185,772,337.28||-1,913,861.77||43,307,028.21||337,159,052.64|4,388,626.14|2,148,642,817.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|579,929,635.00||||1,185,772,337.28||-1,913,861.77||43,307,028.21||337,159,052.64|4,388,626.14|2,148,642,817.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|869,894,452.00||||-869,894,452.00||211,667.70||8,980,881.21||59,273,913.78|-607,874.60|67,858,588.09|
|（一）综合收益总额|||||||211,667.70||||91,451,980.39|-1,107,874.60|90,555,773.49|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||500,000.00|500,000.00|
|1、股东投入的普通股||||||||||||500,000.00|500,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,980,881.21||-32,178,066.61||-23,197,185.40|
|1、提取盈余公积|||||||||8,980,881.21||-8,980,881.21|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-23,197,185.40||-23,197,185.40|
|4、其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|869,894,452.00||||-869,894,452.00|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|869,894,452.00||||-869,894,452.00|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5、其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||-1,702,194.07||52,287,909.42||396,432,966.42|3,780,751.54|2,216,501,405.59|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||||||||||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||||||||||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2 52,649,239.79|3 85,032,622.58|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十五、1|8 86,791,993.81|7 24,531,044.88|
|其中：应收票据|十五、1|2,003,350.00|1 ,951,396.00|
|应收账款|十五、1|8 84,788,643.81|7 22,579,648.88|
|预付款项||20,295,384.82|1 ,559,075.12|
|其他应收款|十五、2|5 52,897,292.08|5 28,750,341.54|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货||14,266,249.08|2 1,008,082.86|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6,988,526.33|1 65,414,158.97|
|流动资产合计||1 ,733,888,685.91|1 ,826,295,325.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||39,975,876.67|3 7,383,735.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|3 70,812,069.04|3 48,701,454.90|
|投资性房地产||||
|固定资产||80,496,889.00|6 3,398,909.90|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||83,393,270.93|4 4,018,766.21|
|开发支出||36,291,597.32|2 7,196,711.46|
|商誉||||
|长期待摊费用||9,764,895.94|6 ,015,561.94|
|递延所得税资产||32,134,010.79|2 2,475,036.23|
|其他非流动资产||75,307,234.04|1 9,101,841.22|
|非流动资产合计||7 28,175,843.73|5 68,292,016.86|
|资产总计||2 ,462,064,529.64|2 ,394,587,342.81|

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表（续）||||
|2018年12月31日||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|||4 0,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||1 1,321,467.09|8 ,565,171.95|
|预收款项||6 ,959,168.76|6 ,922,514.33|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||148,513,621.61|1 21,519,383.67|
|其他应付款||2 9,514,832.12|1 0,424,160.39|
|其中：应付利息||||
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 96,309,089.58|1 87,431,230.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||6 ,935,240.04|8 ,952,407.17|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6 ,935,240.04|8 ,952,407.17|
|负债合计||2 03,244,329.62|1 96,383,637.51|
|股东权益：||||
|股本||1,449,824,087.00|1 ,449,824,087.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||315,877,885.28|3 15,877,885.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||6 0,089,347.67|5 2,287,909.42|
|一般风险准备||||
|未分配利润||433,028,880.07|3 80,213,823.60|
|股东权益合计||2 ,258,820,200.02|2 ,198,203,705.30|
|负债和股东权益总计||2 ,462,064,529.64|2 ,394,587,342.81|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|利润表||||
|2018年度||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|386,374,626.58|332,514,986.49|
|减：营业成本|十五、4|44,411,756.13|28,887,938.47|
|税金及附加||6,273,772.04|6,228,361.84|
|销售费用||86,116,523.46|82,951,808.24|
|管理费用||60,456,389.72|56,948,340.30|
|研发费用||52,449,026.20|42,248,458.28|
|财务费用||-650,497.50|-816,262.92|
|其中：利息费用||1,010,958.47|880,155.33|
|利息收入||1,705,941.04|1,761,484.26|
|资产减值损失||71,713,812.16|44,333,757.22|
|加：其他收益||17,764,356.98|19,120,542.27|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|-906,944.10|6,936,938.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-11,516,064.04|-7,867,431.39|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||23,851.60|45,980.79|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||82,485,108.85|97,836,046.61|
|加：营业外收入||141,417.65|4,987.90|
|减：营业外支出||746,819.12|766,703.74|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||81,879,707.38|97,074,330.77|
|减：所得税费用||3,865,324.92|7,265,518.72|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||78,014,382.46|89,808,812.05|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||78,014,382.46|89,808,812.05|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划变动额||||
|2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益||||
|(二)将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||78,014,382.46|89,808,812.05|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2018年度||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||209,707,504.42|170,318,441.69|
|收到的税费返还||15,159,475.75|17,306,512.52|
|收到其他与经营活动有关的现金||25,586,443.90|7,190,219.39|
|经营活动现金流入小计||250,453,424.07|194,815,173.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金||25,089,972.83|28,004,199.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||118,940,178.15|100,267,819.52|
|支付的各项税费||39,411,839.92|34,516,125.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||100,325,198.96|89,414,572.23|
|经营活动现金流出小计||283,767,189.86|252,202,716.79|
|经营活动产生的现金流量净额||-33,313,765.79|-57,387,543.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,732,000,000.00|2,440,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||11,245,667.13|14,804,369.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||81,239.82|164,737.87|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,743,326,906.95|2,454,969,107.75|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||122,780,605.27|47,768,331.37|
|投资支付的现金||1,636,730,576.00|2,652,800,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||24,204,916.47|15,562,592.91|
|投资活动现金流出小计||1,783,716,097.74|2,716,130,924.28|
|投资活动产生的现金流量净额||-40,389,190.79|-261,161,816.53|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||40,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||2,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||42,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||40,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,408,846.21|24,077,340.73|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||58,408,846.21|24,077,340.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||-58,408,846.21|18,422,659.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-132,111,802.79|-300,126,700.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||383,017,804.58|683,144,505.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||250,906,001.79|383,017,804.58|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表|||||||||||||
|2018年度|||||||||||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||||52,287,909.42||380,213,823.60|2,198,203,705.30|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||||52,287,909.42||380,213,823.60|2,198,203,705.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||7,801,438.25||52,815,056.47|60,616,494.72|
|（一）综合收益总额|||||||||||78,014,382.46|78,014,382.46|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,801,438.25||-25,199,325.99|-17,397,887.74|
|1、提取盈余公积|||||||||7,801,438.25||-7,801,438.25||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-17,397,887.74|-17,397,887.74|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||||60,089,347.67||433,028,880.07|2,258,820,200.02|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）|||||||||||||
|2018年度|||||||||||||
|编制单位：北京北信源软件股份有限公司|||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|579,929,635.00||||1,185,772,337.28||||43,307,028.21||322,583,078.16|2,131,592,078.65|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|579,929,635.00||||1,185,772,337.28||||43,307,028.21||322,583,078.16|2,131,592,078.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|869,894,452.00||||-869,894,452.00||||8,980,881.21||57,630,745.44|66,611,626.65|
|（一）综合收益总额|||||||-||||89,808,812.05|89,808,812.05|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,980,881.21||-32,178,066.61|-23,197,185.40|
|1、提取盈余公积|||||||||8,980,881.21||-8,980,881.21||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||-23,197,185.40|-23,197,185.40|
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|869,894,452.00||||-869,894,452.00||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|869,894,452.00||||-869,894,452.00||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||||
|5、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,449,824,087.00||||315,877,885.28||||52,287,909.42||380,213,823.60|2,198,203,705.30|
|载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||
|第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||
|法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||

北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注北京北信源软件股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京北信源软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为北京北信源自动化技术有限公司，成立于 1996年 5月 28日，是经北京市工商行政管理局批准，由林皓、李纪敏共同出资设立的有限责任公司。公司注册资本为人民币50万元，其中林皓以货币资金出资 5万元，以实物出资 26万元，合计出资 31万元，占注册资本的62%；李纪敏以实物出资 19万元，占注册资本的38%。上述出资业经北京同仁会计师事务所审验，并出具了开业验资报告予以验证。
1999年1月26日，李纪敏与林皓、卢振栋签署《出资转让协议》，李纪敏将所持有的9万元出资转让给林皓，将所持有的10万元出资转让给卢振栋。转让后卢振栋出资额占公司注册资本的20%；林皓出资额占公司注册资本的比例增加至80%。上述股权转让事宜已经公司1998年12月20日召开的股东会审议通过并已办理相关工商变更登记手续。
2000年3月27日，卢振栋与林金侠签署《出资转让协议书》，卢振栋将所持有的 10万元出资转让给林金侠。转让后林金侠出资额占公司注册资本的20%。上述股权转让事宜已经公司 2000年 3月 27日召开的股东会审议通过并已办理相关工商变更登记手续。
2002年9月30日，根据公司股东会决议，林皓将所持有的15万元出资转让给林金侠，同时公司注册资本从人民币50万元增加到人民币500万元，新增的450万元由林皓以无形资产出资。变更后林皓出资 475万元，占公司注册资本的95%；林金侠出资 25万元，占公司注册资本的5%。上述增资业经北京公正会计师事务所有限公司京公正内验字（2002）第038号验资报告验证确认，并已完成工商变更登记手续。
2003年12月10日，经公司股东会决议通过林皓将所持有的27.50万元出资转让给林金侠，同时公司注册资本从人民币 500万元增加到人民币1,050万元，新增的550万元由林皓以无形资产出资。变更后林皓出资 997.50万元，占公司注册资本的95%；
林金侠出资52.50万元，占公司注册资本的5%。上述增资业经北京公正会计师事务所有限公司京公正内验字（2003）第044号验资报告验证，并已完成工商变更登记手续。
2009年 8月 25日，根据公司股东会决议，公司注册资本从人民币 1,050万元增加到人民币 1,500万元，新增出资 450万元由各股东按出资比例以货币资金增资。变更后林皓出资 1,425万元，占注册资本的95%；林金侠出资 75万元，占注册资本的5%。上述增资业经东审（北京）会计师事务所有限责任公司东审字[2009]第06-068号
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注验资报告验证，并已完成工商变更登记手续。
2009年 9月 12日，根据公司股东会决议，公司注册资本从人民币 1,500万元增加到人民币 1,800万元，新增出资 300万元由浙江天越创业投资有限公司（以下简称“天越创投”）和浙江华睿盛银创业投资有限公司（以下简称“华睿盛银”）以货币资金3,000万元认购，其中300万元作为注册资本出资，2,700万元作为资本溢价；林皓将其所持有的 255万元出资分别转让给檀霞、宗佩民、王晓峰、孙燕琪、冯巍浩、杨维、苑惠、陈卫华、杨杰、高曦、胡安政、哈连琴、王夏娟、姜涛、尹子键、吴振芳、马潇潇、何悦、李涛、马承栋、张伶敏、王峰、程志远、姚翔、刘兴安、彭江波、李敬勋、毕永东、陈华治等 29位自然人；林金侠将其所持有的 75万元出资分别转让给韩永毅、吴荣、冯惠芬、侯元彬和王晓峰等 5位自然人。上述事项业经东审（北京）会计师事务所有限责任公司东审字[2009]第 06-083号验资报告验证，并于 2009年 9月22日完成工商变更登记手续。
2009年12月16日，公司采用有限责任公司整体改制变更的方式，以经审计的截至2009年10月31日的净资产 6,453.87791万元（包括实收资本18,000,000.00元，资本公积30,086,800.00元，留存收益16,451,979.10元）为折股基数，按照1：0.774728的折股比例折为公司股本，并更名为北京北信源软件股份有限公司。变更后注册资本为人民币5,000万元，上述事项业经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字[2009]第244号验资报告验证。
2010年 12月 20日，根据公司 2010年第三次（临时）股东大会决议，彭江波将其持有的公司 5万股股份转让给公司股东林皓。上述事项已于 2010年 12月 24日完成工商变更登记。
2011年 3月 5日，根据公司 2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于马潇潇转让所持北京北信源软件股份有限公司七万五千股股份的议案》，股东马潇潇将其持有的公司 7.5万股股份转让给公司第一大股东林皓。上述事项已于 2011年 3月 17日完成工商变更登记。
根据本公司2011年3月5日召开的2011年第一次临时股东大会决议及2012年2月 12日召开的 2012年第一次临时股东大会决议，经 2012年 8月 6日中国证券监督管理委员会（“证监会”）《关于核准北京北信源软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]1054号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1670万股，每股面值为人民币壹元。经深圳证券交易所《关于北京北信源软件股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2012]301号）同意，公司公开发行的人民币普通股股票于 2012年 9月 12日在深圳证券交易所创业板上市交易，证券代码为300352。发行后，本公司注册资本增至人民币 6670万元。本公司于 2012年10月11日，取得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注完成了工商变更登记手续。
根据本公司2013年4月20日召开的 2012年年度股东大会，同意本公司以 2012年12月31日股本6670万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增6670万股，转增后，注册资本增至人民币 13,340万元。上述事项业经中瑞岳华会计师事务所中瑞岳华验字[2013]第 0172号验资报告验证。本公司于 2013年 6月 6日，取得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
根据本公司2014年5月8日召开的2013年年度股东大会会议决议，同意本公司以2013年12月31日股本13,340万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增13,340万股，转增后，注册资本增至人民币26,680万元。上述事项已于 2014年6月24日完成工商变更登记。
2015年 9月 23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了于 2014年第三次临时股东大会会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及第二届董事会第九次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》中的向自然人田秋桂、马永清、王俊锋发行 3,426,124股股份申请登记相关事宜，并于 2015年 10月 9日公告了《北京北信源软件股份有限公司发行股份及支付现金购买资产实施情况暨新增股份上市公告书》，本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股。变更后的注册资本为 27,022.6124万元。
根据 2016年 5月 12日召开的 2015年度股东大会，同意本公司以 2015年 12月31日总股本27,022.6124万为基数，向全体股东每 10股派人民币 0.45元（含税）；
同时进行资本公积转增股本每 10股转增 9股，转增后公司总股本由27,022.6124万股变更为 51,342.9635万股，注册资本由27,022.6124万元变更为51,342.9635万元。
上述事项已于2016年5月27日完成工商变更登记。
根据本公司2015年度第二次临时股东大会会议决议审议通过了公司本次创业板非公开发行股票的有关议案、2016年第三次临时股东大会审议通过了延长本次非公开发行决议有效期的议案，并经 2016年 5月 4日中国证券监督管理委员会证监许可[2016]987号文《关于核准北京北信源软件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行 6,650万股人民币普通股，每股面值为人民币 1.00元，发行价格为人民币18.98元/股。本次发行募集资金总额为 126,217.00万元。分别由景顺长城基金管理有限公司认购1,567.3981万股；宝盈基金管理有限公司认购2,140.00万股；浙江浙银资本管理有限公司认购 1,330.00万股；北信瑞丰基金管理有限公司认购 1,612.6019万股。注册资本由 51,342.9635万元变更为 57,992.9635万元。上述事项业经中喜会计师事务所出具中喜验字（2016）第0414号验字报告验资。本公司于 2016年12月21日，取得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注变更登记手续。
2017年 5月 8日，公司召开 2016年度股东大会，审议通过了《关于 2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》和《关于增加注册资本并修订公司章程的议案》的决议。新增的注册资本为人民币 869,894,452.00元，公司按每 10股转增 15股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 869,894,452股，每股面值1元，共计增加股本人民币 869,894,452.00元。增资后的股本总额为1,449,824,087.00元，此次增资由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了瑞华验字[2017]01660009号验资报告。
法定代表人：林皓。
统一社会信用代码：91110000101967333M
注册地址：北京市海淀区中关村南大街34号中关村科技发展大厦C座1602室。
本公司主要经营范围：计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；计算机软硬件及通信设备的研发、技术推广、技术转让、技术培训、维修、咨询、服务、销售；计算机软硬件的生产、组装；复制记录媒介（不含出版物）；技术进出口、货物进出口、代理进出口；销售计算机信息系统安全专用产品、经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品；经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动，第二类增值电信业务中的信息服务业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事软件行业。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事软件行业研发、生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马币及美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
收款无风险组合 以应收款项是否为关联方为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：单项金额在50万元以下且账龄在 3年以上的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 40 5 2.38
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机器设备 直线法 5 5 19.00电子设备 直线法 5 5 19.00运输设备 直线法 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司相关项目在满足上述条件，研发部门完成项目可行性研究取得可行性结论后，进入开发阶段。项目达到预定可使用状态，完成现场测试报告及专家报告（如有），涉及软件著作权的取得著作权登记权证或者获得第一份商业合同后，予以资本化，转入无形资产。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）收入确认的具体方法
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注①软件产品的开发和销售
软件产品包括自行开发研制软件产品和定制开发软件产品。自行开发研制软件产品是指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品；定制开发软件产品是指公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品。
自行开发研制软件产品的销售，公司在软件产品的重要风险和报酬已转移给买方，取得相关的验收单后，不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与其有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
定制开发软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
②技术服务收入
技术服务是指公司为客户提供的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护等服务。
技术服务收入的确认原则及方法为：在劳务已经提供，按合同约定取得验收单、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。一定期限的维护合同，按合同期限平均确认收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018年6月15日，财政部发布《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）及其解读，有关报表项目调整如下：
（1）资产负债表项目调整如下：原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
（2）利润表调整项目调整如下：从原“管理费用”中分拆出“研发费用”并单独列示；在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；
将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。
（3）现金流量表项目调整如下：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
（4）上述会计政策变更对可比期间（2017年）财务报表科目的影响如下：单位：元
项目 变更前 会计政策变更的影响 变更后
应收票据及应收账款 735,979,808.44 735,979,808.44应收票据 3,113,240.00 -3,113,240.00
应收账款 732,866,568.44 -732,866,568.44
其他应收款 16,889,511.24 16,889,511.24应收利息
应收股利
固定资产 79,554,945.35 79,554,945.35固定资产清理
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 变更前 会计政策变更的影响 变更后
在建工程 26,979,737.02 26,979,737.02工程物资
应付票据及应付账款 52,535,254.29 52,535,254.29应付票据 17,523,000.00 -17,523,000.00
应付账款 35,012,254.29 -35,012,254.29
其他应付款 6,741,582.70 6,741,582.70应付利息
应付股利
长期应付款
专项应付款
管理费用 135,514,771.79 -59,907,915.45 75,606,856.34研发费用 59,907,915.45 59,907,915.45（2）会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2018年12月31日本公司自行开发的金甲防线、北信源国产终端安全管理系统、虚拟化终端安全管理系统、北信源数据泄露智能防护系统、信源豆豆即时通讯软件（简称“信源豆豆”）和特权账号运维管理系统在资产负债表中的余额为人民币 77,303,235.88元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。
经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%、6%的税率计算销项税，增值税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、16.5%、24%、25%计缴，详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，如下：
纳税主体名称 所得税税率
北京北信源软件股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
江苏神州信源系统工程有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
上海北信源信息技术有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
北信源（马来西亚）信息技术公司 按应纳税所得额的24%计缴
北京中软华泰信息技术有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴
北信源国际有限公司 按应纳税所得额的16.5%计缴
其他公司 按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）根据国务院国发[2000]18号文件《国务院关于印发<鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策>的通知》和财政部、国家税务总局、海关总署下发财税[2000]25号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，2010年底以前，公司自行开发研制软件产品销售收入按17%的法定税率计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）继续实施上述软件增值税税收优惠政策。
（2）2017年10月25日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2017年至2019年本公司适用的企业所得税税率为15%。
（3）2016年11月24日，上海北信源信息技术有限公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2016年至2018年上海北信源信息技术有限公司适用的企业所得税税率为15%。
（4）2016年12月22日，北京中软华泰信息技术有限责任公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2016年至2018年北京中软华泰信息技术有限责任公司适用的企业所得税税率为15%。
（5）2017年11月17日，江苏神州信源系统工程有限公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2017年至2019年江苏神州信源系统工程有限公司适用的企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指 2017年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 97,919.41 94,224.06银行存款 590,721,261.22 1,037,327,401.14其他货币资金 4,403,238.00 10,776,318.00合 计 595,222,418.63 1,048,197,943.20其中：存放在境外的款项总额 683,381.53 1,104,140.88注：2018年 12月 31日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币 4,403,238.00元，其中 1,743,238.00元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保函保证金（2017年 12月 31日：人民币 2,014,818.00元）；剩余2,660,000.00元为票据保证金。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 4,391,819.00 3,113,240.00应收账款 929,901,515.76 732,866,568.44合计 934,293,334.76 735,979,808.44
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,115,819.00 243,000.00商业承兑汇票 276,000.00 2,870,240.00合计 4,391,819.00 3,113,240.00本公司年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,165,953,003.59 100.00 236,051,487.83 20.25 929,901,515.76坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 1,165,953,003.59 100.00 236,051,487.83 20.25 929,901,515.76（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
892,469,826.24 99.99 159,603,257.80 17.88 732,866,568.44坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
115,000.00 0.01 115,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 892,584,826.24 100.00 159,718,257.80 — 732,866,568.44组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 468,325,368.87 23,416,268.44 5.001至2年 312,774,829.80 31,277,482.98 10.002至3年 191,744,959.81 57,523,487.94 30.003至4年 110,634,873.40 55,317,436.70 50.004至5年 69,780,799.70 55,824,639.76 80.005年以上 12,692,172.01 12,692,172.01 100.00合计 1,165,953,003.59 236,051,487.83
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额79,568,430.03元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,235,200.00其中：重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生北京智浩伟业科技发展有限公司 货款 2,390,400.00企业已注销管理层审批 否中国电力科学院 货款 215,000.00无法收回 管理层审批 否北京滏阳晟科技有限公司 货款 210,000.00企业已注销管理层审批 否大连奥特麦尔自动化设备有限公
货款 175,000.00无偿付能力管理层审批 否司
恒泰大通黄金投资有限责任公司 货款 115,000.00无法收回 管理层审批 否武汉信安科技有限公司 货款 80,000.00吊销，未注销管理层审批 否北京圣博润高新技术股份有限公
货款 27,000.00无法收回 管理层审批 否司
航空工业信息中心 货款 22,800.00无法收回 管理层审批 否合计 —— 3,235,200.00 —— —— ——④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 156,651,192.21元，占应收账款年末余额合计数的比例为13.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 41,944,553.99元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 52,367,103.12 85.09 32,432,573.49 89.681至2年 6,803,443.86 11.05 2,601,083.77 7.202至3年 2,375,115.50 3.86 1,129,480.00 3.123年以上
合计 61,545,662.48 100.00 36,163,137.26 100.00（2）账龄超过1年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因江苏神州信源系统工程有限公司南京软迅科技有限公司 4,911,811.142年以内尚未到结算期江苏神州信源系统工程有限公司宜昌恒畅物流有限公司 3,566,784.282年以内尚未到结算期徐州宏远建筑安装有限
江苏神州信源系统工程有限公司 2,300,000.002年以内尚未到结算期公司
南京鸿度装饰工程有限
江苏神州信源系统工程有限公司 1,448,800.001至3年尚未到结算期公司
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为33,068,226.42元，占预付账款年末余额合计数的比例为53.73%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 19,400,403.77 16,889,511.24合 计 19,400,403.77 16,889,511.24其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 26,017,668.04 100.00 6,617,264.27 25.43 19,400,403.77
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 金额
（%） 例（%）
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 26,017,668.04 100.00 6,617,264.27 25.43 19,400,403.77（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值金额 （%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
21,859,144.03 100.00 4,969,632.79 22.73 16,889,511.24准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 21,859,144.03 100.00 4,969,632.79 22.73 16,889,511.24组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,169,997.30 608,499.87 5.001至2年 5,302,665.45 530,266.55 10.002至3年 2,527,029.12 758,108.74 30.003至4年 1,878,779.58 939,389.79 50.004至5年 1,790,986.35 1,432,789.08 80.005年以上 2,348,210.24 2,348,210.24 100.00合计 26,017,668.04 6,617,264.27
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金 15,167,189.01 11,933,086.11
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 2,963,168.00 4,876,078.52企业往来款 2,597,060.43 447,627.63其他 5,290,250.60 4,602,351.77合计 26,017,668.04 21,859,144.03③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,686,627.05元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 40,223.00其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额核销原因
性质 程序 交易产生深圳市福田区风翔世纪电子经营部企业往来款 35,129.00无力偿还管理层审批 否济南卓诚招标代理有限公司 企业往来款 5,094.00无力偿还管理层审批 否合计 —— 40,223.00 —— —— ——⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
四川省监狱管理局 履约保证金 2,599,502.001年以内 9.99 129,975.10徐州九夏信息科技有限公司履约保证金 2,000,000.001至2年 7.69 200,000.00长春吉大正元信息技术股份单位往来/投 3至4年、
1,575,046.00 6.05 847,536.80有限公司 标保证金 4至5年
泰州市机关事务管理局 履约保证金 1,280,282.101年以内 4.92 64,014.113至4年、
南京鸿度装饰工程有限公司 材料款 1,052,996.55 4.05 902,686.555年以上
合计 —— 8,507,826.65 —— 32.70 2,144,212.565、存货
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,297,297.46 9,297,297.46库存商品 78,515,943.85 78,515,943.85
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值合计 87,813,241.31 87,813,241.31（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,923,330.38 7,923,330.38库存商品 61,700,665.14 61,700,665.14合计 69,623,995.52 69,623,995.526、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待摊费用 9,288,961.68 7,114,610.30留抵税金 1,218,578.14 461,772.50待抵扣进项税 1,910,187.19
银行理财产品 150,000,000.00 160,000,000.00合计 162,417,727.01 167,576,382.80
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 43,383,735.00 2,612,475.57 40,771,259.43 38,383,735.00 204,617.24 38,179,117.76其中：按公允价值计量的
按成本计量的 43,383,735.00 2,612,475.57 40,771,259.43 38,383,735.00 204,617.24 38,179,117.76其他
合计 43,383,735.00 2,612,475.57 40,771,259.43 38,383,735.00 204,617.24 38,179,117.76（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投本 本 本年资单位被投资单位 年 年 现金年初 本年增加 年末 年初 本年增加 年末 持股比减 减 红利例（%）少 少
深圳中软华泰信息技术
1,000,000.00 1,000,000.00 204,617.24 204,617.24 7.00有限公司
上海无寻网络科技有限
3,000,000.00 3,000,000.00 2,407,858.33 2,407,858.33 8.90公司
北京双洲科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 14.29
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注账面余额 减值准备
在被投本 本 本年资单位被投资单位 年 年 现金年初 本年增加 年末 年初 本年增加 年末 持股比减 减 红利例（%）少 少
深圳市金城保密技术有
4,383,735.00 4,383,735.00 15.00限公司
浙江华睿北信源数据信
息产业投资合伙企业（有 15,000,000.00 15,000,000.00 14.63限合伙）
杭州芸品绿信息科技有
5,000,000.00 5,000,000.00 4.54限公司
国保联盟信息安全技术
5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 18.18有限公司
合 计 38,383,735.00 5,000,000.00 43,383,735.00 204,617.24 2,407,858.33 2,612,475.57 —（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 204,617.24 204,617.24本年计提 2,407,858.33 2,407,858.33本年减少
年末已计提减值余额 2,612,475.57 2,612,475.57
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资
资 投资损益 益调整 变动联营企业
北京辰信领创信息
11,223,788.00 -7,029,076.84
技术有限公司
北京信源健和科技
20,000,000.00 -2,590,885.02
有限责任公司
合 计 11,223,788.00 20,000,000.00 -9,619,961.86
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
联营企业
北京辰信领创信息
4,194,711.16
技术有限公司
北京信源健和科技
17,409,114.98
有限责任公司
合 计 21,603,826.14
9、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 95,489,397.15 79,554,945.35固定资产清理
合计 95,489,397.15 79,554,945.35①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物电子及通讯设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 47,429,283.74 58,563,129.50 16,037,369.66 219,141.13 122,248,924.032、本年增加金额 24,445,636.34 2,656,053.51 634,616.59 8,766.93 27,745,073.37（1）购置 24,445,636.34 2,656,053.51 634,616.59 8,766.93 27,745,073.373、本年减少金额 726,213.35 571,508.00 1,297,721.35（1）处置或报废 726,213.35 571,508.00 1,297,721.35
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 房屋及建筑物电子及通讯设备 运输设备 其他设备 合计4、年末余额 71,874,920.08 60,492,969.66 16,100,478.25 227,908.06 148,696,276.05二、累计折旧
1、年初余额 3,295,342.19 28,199,388.48 11,139,444.84 59,803.17 42,693,978.682、本年增加金额 1,132,663.37 8,801,777.30 1,721,457.11 46,617.99 11,702,515.77（1）计提 1,132,663.37 8,801,777.30 1,721,457.11 46,617.99 11,702,515.773、本年减少金额 672,655.95 516,959.60 1,189,615.55（1）处置或报废 672,655.95 516,959.60 1,189,615.554、年末余额 4,428,005.56 36,328,509.83 12,343,942.35 106,421.16 53,206,878.90三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 67,446,914.52 24,164,459.83 3,756,535.90 121,486.90 95,489,397.152、年初账面价值 44,133,941.55 30,363,741.02 4,897,924.82 159,337.96 79,554,945.35②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋（中关村南大街34号3号楼17层2002号） 12,004,294.50 正在办理中
房屋（中关村南大街34号3号楼17层2001号） 12,004,294.50 正在办理中
10、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 71,724,078.50 26,979,737.02工程物资
合计 71,724,078.50 26,979,737.02①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
南京产业园项目 71,724,078.50 71,724,078.50 26,979,737.02 26,979,737.02
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
合计 71,724,078.50 71,724,078.50 26,979,737.02 26,979,737.02②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额减少金额
南京产业
602,059,298.75 26,979,737.02 44,744,341.48 71,724,078.50园项目
合计 602,059,298.75 26,979,737.02 44,744,341.48 71,724,078.50（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度（%）
累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
南京产业园项目 11.91 35.00 募集资金合计 11.91 35.00
11、无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件著作权 外购软件 合计一、账面原值
1、年初余额 24,455,885.00 41,985,454.03 21,616,914.69 10,494,224.72 98,552,478.442、本年增加金额 48,633,233.05 5,603,631.85 54,236,864.90（1）购置 5,603,631.85 5,603,631.85（2）内部研发 48,633,233.05 48,633,233.053、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 24,455,885.00 41,985,454.03 70,250,147.74 16,097,856.57 152,789,343.34二、累计摊销
1、年初余额 1,018,995.23 6,348,341.49 13,556,727.06 2,116,238.98 23,040,302.762、本年增加金额 489,117.72 4,198,545.47 4,578,563.68 1,098,438.12 10,364,664.99（1）计提 489,117.72 4,198,545.47 4,578,563.68 1,098,438.12 10,364,664.993、本年减少金额
（1）处置
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 土地使用权 专利权 软件著作权 外购软件 合计4、年末余额 1,508,112.95 10,546,886.96 18,135,290.74 3,214,677.10 33,404,967.75三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 22,947,772.05 31,438,567.07 52,114,857.00 12,883,179.47 119,384,375.592、年初账面价值 23,436,889.77 35,637,112.54 8,060,187.63 8,377,985.74 75,512,175.6812、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 其 年末余额内部开发支出 确认为无形资产
他
信源豆豆即时通讯平台 34,105,411.75 7,671,744.81 41,777,156.56
服务器安全运营管理平台 4,614,220.78 363,207.54 4,977,428.32北信源CEMS统一平台 9,039,174.32 17,945,342.00 26,984,516.32特权账号监管系统 1,959,167.07 4,896,909.42 6,856,076.49
应急协调指挥平台 19,256,009.56 19,256,009.56合 计 49,717,973.92 50,133,213.33 48,633,233.05 51,217,954.20注：1）本公司研发部门完成项目可行性研究结论及项目可行性报告之后，进入开发阶段；2）确认为无形资产项目已取得软件著作权。
13、商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形
年初余额
企业合并
年末余额成商誉的事项
其他 处置 其他
形成的
北京中软华泰信息技
82,754,563.28 82,754,563.28术有限责任公司
合计 82,754,563.28 82,754,563.28注：①本公司已聘请北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对中软华泰形成的商誉进行评估，并出具评估报告，评估结论为与商誉形成相关的资产组的可回收
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注价值为13,441.52万元。②本公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产市场价值（公允价值）减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定。经测算，预计的未来经营净现金流量的现值较高。其预计现金流量根据本公司 5年期现金流量预测为基础，根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额房屋装修费 555,501.31 340,957.50 214,543.81技术服务费 3,501,591.84 4,556,006.60 2,577,754.59 5,479,843.85其他 2,513,970.10 3,663,780.75 1,892,698.76 4,285,052.09合计 6,571,063.25 8,219,787.35 4,811,410.85 9,979,439.7515、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 239,911,631.55 35,996,433.56 162,315,445.38 24,350,754.54内部交易未实现利润 855,124.85 128,268.73 14,414,135.84 3,514,638.01递延收益 6,935,240.04 1,040,286.01 8,952,407.17 1,342,861.08可抵扣亏损 11,875,387.16 2,968,846.79 4,354,317.27 1,088,579.32可供出售金融资产减值 204,617.24 30,692.58 204,617.24 30,692.58合计 259,782,000.84 40,164,527.67 190,240,922.90 30,327,525.53（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
7,020,000.00 1,053,000.00 8,060,000.00 1,209,000.00资产评估增值
合计 7,020,000.00 1,053,000.00 8,060,000.00 1,209,000.00（3）未确认递延所得税资产明细
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 5,126,015.97 2,372,445.21内部交易未实现部分 2,153.01
可抵扣亏损 16,876,083.84 18,544,154.58合计 22,004,252.82 20,916,599.79（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年
2019年 339,704.57 3,563,492.50
2020年 2,583,958.26 2,583,958.26
2021年 3,093,488.15 4,970,350.37
2022年 7,426,353.45 7,426,353.45
2023年 3,432,579.41
合计 16,876,083.84 18,544,154.58
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
嘉兴北源投资合伙企业（有限合伙） 45,205,739.04 19,101,841.22预付设备款 30,101,495.00
预付工程款 110,978,859.00
合 计 186,286,093.04 19,101,841.22注：2016年12月22日，本公司与普通合伙人嘉兴柒玖投资管理合伙企业（有限合伙），有限合伙人成都瑞信和科技有限公司、北京东升科技企业加速器有限公司签署了《嘉兴北源投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》，共同出资设立嘉兴北源投资合伙企业（有限合伙），认缴出资额人民币1亿元，其中北信源认缴出资额为8,000万元，截止2018年12月31日，北信源实际出资4,880.00万元，占比为80%。具有重大影响，按权益法核算。
17、短期借款
短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 40,000,000.00合计 40,000,000.0018、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注种类 年末余额 年初余额
应付票据 6,650,000.00 17,523,000.00应付账款 41,058,672.56 35,012,254.29合计 47,708,672.56 52,535,254.29（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 6,650,000.00 17,523,000.00合计 6,650,000.00 17,523,000.00（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付采购产品款 39,751,867.98 32,853,516.09应付技术服务费 601,804.58 520,553.20应付工程款 705,000.00 1,638,185.00合 计 41,058,672.56 35,012,254.29账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因中电科华云信息技术有限公司 1,308,800.00 未到结算期
江苏怡海科技发展有限公司 888,461.00 未到结算期
深圳市金城保密技术有限公司 870,413.35 未到结算期
上海金电网安科技有限公司 838,000.00 未到结算期
山西博瑞信安网络技术有限公司 726,345.30 未到结算期
合 计 4,632,019.65 ——
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收产品款 62,631,381.42 31,612,571.80合 计 62,631,381.42 31,612,571.80（2）账龄超过1年的重要预收款项
账龄超过 1年的前五大预收款余额为人民币 4,300,975.00元，由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 494,238.57 176,724,762.13 177,219,000.70
二、离职后福利-设定提存计划 23,799.21 16,908,542.60 16,932,341.81
三、辞退福利 195,390.09 195,390.09
四、一年内到期的其他福利 102,209.00 102,209.00
合 计 518,037.78 193,930,903.82 194,448,941.60
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 457,601.33 156,335,033.23 156,792,634.56
2、职工福利费 6,331,782.28 6,331,782.28
3、社会保险费 19,836.96 8,784,199.91 8,804,036.87
其中：医疗保险费 18,033.60 7,836,787.49 7,854,821.09
工伤保险费 360.67 201,811.78 202,172.45
生育保险费 1,442.69 640,635.84 642,078.53
补充医疗 104,964.80 104,964.80
4、住房公积金 3,767,945.96 3,767,945.96
5、工会经费和职工教育经费 16,800.28 1,505,800.75 1,522,601.03
合 计 494,238.57 176,724,762.13 177,219,000.70
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 22,837.62 16,309,932.22 16,332,769.84
2、失业保险费 961.59 598,610.38 599,571.97
3、企业年金缴费
合 计 23,799.21 16,908,542.60 16,932,341.81
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工缴费基数的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 129,045,448.65 102,701,429.99企业所得税 16,841,304.10 20,840,708.53个人所得税 457,161.96 933,316.27
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
城市维护建设税 8,636,243.93 6,731,472.77教育费附加 6,080,572.16 4,720,880.93房产税 85,676.45 52,068.65契税 698,940.00 270,000.00其他 51,360.56 33,373.00合 计 161,896,707.81 136,283,250.1422、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
其他应付款 7,181,395.98 6,741,582.70合 计 7,181,395.98 6,741,582.70其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
企业往来 2,152,026.60 2,313,475.55保证金 2,089,347.94 1,622,579.00代垫款项 280,318.34 253,815.67其他 2,659,703.10 2,551,712.48合 计 7,181,395.98 6,741,582.70②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因田秋桂 887,800.00股权收购款，未到支付期马永清 869,800.00股权收购款，未到支付期王俊锋 242,400.00股权收购款，未到支付期浙江江南工程管理股份有限公司 260,000.00履约保证金，未到支付期北京东方微点信息技术有限责任公司 100,000.00代理费，未到支付期合 计 2,360,000.00 ——
23、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 8,952,407.17 2,017,167.13 6,935,240.04与资产/收益相关合计 8,952,407.17 2,017,167.13 6,935,240.04 —
其中，涉及政府补助的项目：
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本年新本年计入本年计入其
其他 与资产/补助项目 年初余额 增补助营业外收他收益金额 年末余额
变动 收益相关金额 入金额
与资产相工程实验室项目 6,217,975.00 1,349,300.00 4,868,675.00
关
北京市经济和信
息化委员会支付 与收益相 234,432.17 234,432.17
北京高精尖产业 关
发展资金款项目
北京市经济和信
息化委员会支付 与资产相 2,500,000.00 433,434.96 2,066,565.04
北京高精尖产业 关
发展资金款项目
合计 8,952,407.17 2,017,167.13 6,935,240.04
24、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,449,824,087.00 1,449,824,087.0025、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 311,874,096.77 311,874,096.77其他资本公积 4,003,788.51 4,003,788.51合计 315,877,885.28 315,877,885.2826、其他综合收益
本年发生金额
减：前期 税后
减：
年初 本年 计入其他 归属 年末项目
所得税后归属
余额 所得税前综合收益 于少 余额税费于母公司
发生额 当期转入 数股
用
损益 东
将重分类进
损益的其他
-1,702,194.07 90,169.63 90,169.63 -1,612,024.44综合收益
其中：外币财
务报表折算
-1,702,194.07 90,169.63 90,169.63 -1,612,024.44差额
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生金额
减：前期 税后
减：
年初 本年 计入其他 归属 年末项目
所得税后归属
余额 所得税前综合收益 于少 余额税费于母公司
发生额 当期转入 数股
用
损益 东
其他综合收
-1,702,194.07 90,169.63 90,169.63 -1,612,024.44益合计
27、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 52,287,909.42 7,801,438.25 60,089,347.67合 计 52,287,909.42 7,801,438.25 60,089,347.67注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 396,432,966.42 337,159,052.64调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 396,432,966.42 337,159,052.64加：本年归属于母公司股东的净利润 94,090,073.34 91,451,980.39减：提取法定盈余公积 7,801,438.25 8,980,881.21提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,397,887.74 23,197,185.40转作股本的普通股股利
年末未分配利润 465,323,713.77 396,432,966.42注：本年未分配利润减少系根据 2017年年度股东大会决议，审议通过的《关于 2017年度利润分配预案的议案》，以截止2017年12月31日的总股本 1,449,824,087股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.12元（含税），共分配利润17,397,889.04元（含税）。
29、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 538,403,920.59 124,181,178.56 469,118,115.17 113,205,815.14其他业务 33,996,525.00 30,646,026.78 45,734,495.75 49,649,836.72合计 572,400,445.59 154,827,205.34 514,852,610.92 162,855,651.8630、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,662,109.73 3,621,162.15教育费附加 2,616,684.26 2,515,205.35印花税 253,105.22 1,391,473.37房产税 373,159.80 169,961.43土地使用税 102,913.20 101,994.64车船使用税 81,954.24 30,543.33其他 520,016.26 435,852.66合计 7,609,942.71 8,266,192.93注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 49,615,260.66 49,710,699.32差旅费 12,994,515.12 11,851,022.94技术服务费 12,973,778.19 9,724,956.89业务招待费 7,486,786.46 6,169,521.37广告宣传费 6,339,225.83 4,554,616.99资产折旧及摊销费 4,440,847.31 4,447,762.32办公费 2,798,821.63 3,973,772.34市内交通费 4,020,021.67 3,327,144.47会议费 1,097,940.65 2,560,178.00其他 3,917,232.95 4,979,032.72合计 105,684,430.47 101,298,707.3632、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 35,340,233.15 35,084,107.41资产折旧及摊销费 15,802,074.57 10,414,948.54
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
租赁费 10,126,110.23 8,723,989.86办公费 6,826,282.21 8,403,157.26差旅费 1,883,375.43 2,242,798.75业务招待费 2,000,482.29 1,959,796.04咨询费 2,085,720.93 1,656,064.85市内交通费 1,631,814.83 991,817.91其他 9,209,699.13 6,130,175.72合计 84,905,792.77 75,606,856.3433、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 56,194,226.53 45,554,675.64租赁费 4,424,247.68 3,762,984.50资产折旧 2,039,302.82 1,971,033.99差旅费 1,685,149.01 1,220,461.36测试费 1,608,803.31 913,436.81委外研发费 1,640,229.76 4,026,915.78市内交通费 1,333,943.20 1,084,713.71物业管理费 122,697.60 232,323.00其他 813,281.54 1,141,370.66合计 69,861,881.45 59,907,915.4534、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,010,958.47 1,018,580.33减：利息收入 4,605,080.94 2,499,126.65汇兑损益 -31,028.70
银行手续费 191,955.23 119,340.98合计 -3,433,195.94 -1,361,205.3435、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 81,255,057.08 54,967,847.24可供出售金融资产减值损失 2,407,858.33
合 计 83,662,915.41 54,967,847.24
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注36、其他收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额增值税退税 16,170,221.41 19,660,442.81
工程实验室补贴款 1,349,300.00 1,279,300.00 1,349,300.00创新能力提升资金 667,867.13 265,567.83 667,867.13文化产业专项资金 200,000.00
市级工程技术研究中心优秀补助 200,000.00
展位费补贴 137,980.00
稳岗补贴款 212,505.94 167,648.84 212,505.94纳税积极奖励补助 100,000.00
技术研发项目补助 1,840,000.00 90,000.00 1,840,000.00产学研合作（校企联盟）项目补贴 30,000.00
中介补贴款 60,000.00 20,000.00 60,000.00专利资助 72,150.00 5,700.00 72,150.00授权专利补助资金 100,000.00 300.00 100,000.00中国技术交易所有限公司商标注册补助
200,000.00 200,000.00资金
2017年度企业研究开发费用省级财政奖
158,700.00 158,700.00励资金
2018年度科技经费 570,000.00 570,000.00合 计 21,400,744.48 22,156,939.48 5,230,523.0737、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -11,516,064.04 -7,867,431.39银行理财收益 19,585,796.56 30,740,781.88合 计 8,069,732.52 22,873,350.4938、资产处置收益
计入本年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 23,851.60 138,058.94 23,851.60其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） 23,851.60 138,058.94 23,851.60合 计 23,851.60 138,058.94 23,851.60
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注39、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得 50.88 50.88与企业日常活动无关的政府补助 100,000.00
其他 141,377.02 6,195.00 141,377.02合 计 141,427.90 106,195.00 141,427.90计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
补助项目 计入营业 计入营业外 冲减成与资产/收益相关计入其他收益 冲减成本费用 计入其他收益
外收入 收入 本费用
增值税退税 16,170,221.41 19,660,442.81 与收益相关工程实验室补贴款 1,349,300.00 1,279,300.00 与资产相关创新能力提升资金 667,867.13 265,567.83 与资产相关文化产业专项资金 200,000.00 与收益相关市级工程技术研究中心优秀补助 200,000.00 与收益相关展位费补贴 137,980.00 与收益相关稳岗补贴款 212,505.94 167,648.84 与收益相关纳税积极奖励补助 100,000.00 与收益相关技术研发项目补助 1,840,000.00 90,000.00 与收益相关产学研合作（校企联盟）项目补贴 30,000.00 与收益相关中介补贴款 60,000.00 20,000.00 与收益相关
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
补助项目 计入营业 计入营业外 冲减成与资产/收益相关计入其他收益 冲减成本费用 计入其他收益
外收入 收入 本费用
专利资助 72,150.00 5,700.00 与收益相关授权专利补助资金 100,000.00 300.00 与收益相关中国技术交易所有限公司商标注册补助资金 200,000.00 与收益相关2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金 158,700.00 与收益相关2018年度科技经费 570,000.00 与收益相关科技创新券 100,000.00 与收益相关合 计 21,400,744.48 100,000.00 22,156,939.48
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注40、营业外支出
计入本年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 50,768.46 15,068.68 50,768.46债务重组损失
对外捐赠支出 108,000.00 205,000.00 108,000.00其他 616,060.37 566,703.74 616,060.37合 计 774,828.83 786,772.42 774,828.8341、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 14,667,185.77 18,614,826.35递延所得税费用 -9,993,002.14 -11,160,515.57合 计 4,674,183.63 7,454,310.78（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 98,142,401.05按适用税率计算的所得税费用 14,721,360.16子公司适用不同税率的影响 -1,088,581.02调整以前期间所得税的影响 -6,503,551.70非应税收入的影响 -2,273,921.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,098,474.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -765,097.52本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 833,667.60税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除 -6,348,167.01所得税费用 4,674,183.6342、其他综合收益
详见附注六、26。
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到往来资金 10,561,917.09 7,613,585.52
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额收到政府补助 3,213,355.94 1,551,628.84收到利息收入 4,605,080.93 2,499,126.65其他 40,289.02 6,195.00合 计 18,420,642.98 11,670,536.01（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付往来资金 30,590,072.18 18,273,734.37支付办公、差旅、房租、招待等营业费用及管理费用 104,592,221.90 105,950,475.28支付银行手续费 191,955.23 119,340.98捐赠支出 108,000.00 205,000.00合 计 135,482,249.31 124,548,550.6344、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,468,217.42 90,344,105.79加：资产减值准备 83,662,915.41 54,967,847.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,688,157.47 10,528,122.92折旧
无形资产摊销 10,364,610.66 6,093,663.12长期待摊费用摊销 4,815,856.58 1,712,952.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-23,851.60 -138,058.94（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 50,717.58 15,068.68公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 979,929.77 1,132,322.63投资损失（收益以“－”号填列） -8,069,732.52 -22,873,350.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,837,002.14 -11,004,515.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -156,000.00 -156,000.00存货的减少（增加以“－”号填列） -18,187,249.42 -35,497,199.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -311,757,899.27 -294,824,188.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,767,818.87 111,483,903.96
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额其他
经营活动产生的现金流量净额 -87,233,511.19 -88,215,326.202、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 590,819,180.63 1,037,421,625.20减：现金的年初余额 1,037,421,625.20 1,356,015,028.14加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -446,602,444.57 -318,593,402.94（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 590,819,180.63 1,037,421,625.20其中：库存现金 97,919.41 94,224.06可随时用于支付的银行存款 590,721,261.22 1,037,327,401.14可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 590,819,180.63 1,037,421,625.20其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
45、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,403,238.00保函保证金、票据保证金
固定资产 24,008,589.00产权证正在办理中
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 年末账面价值 受限原因
合 计 28,411,827.00
注：详见附注六、1和六、10。
46、外币货币性项目
外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 48,149.28 6.86 330,458.14马来币 214,164.50 1.65 352,923.39合 计 683,381.53其他应收款
其中：美元
马来币 22,902.07 1.65 37,740.50合 计 37,740.50其他应付款
其中：美元
马来币 61,627.12 1.65 101,555.82合 计 101,555.8247、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额计入其他收益的政府补助 19,383,577.35其他收益 19,383,577.35（2）政府补助明细
项 目 本年发生额 本期是否实际收到增值税退税 16,170,221.41 是
稳岗补贴款 212,505.94 是
技术研发项目补助 1,840,000.00 是
专利资助 72,150.00 是
中关村企业信用促进会补贴款 60,000.00 是
中国技术交易所有限公司商标注册补助资金 200,000.00 是
中关村知识产权促进局创业资助款 100,000.00 是
2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金 158,700.00 是
2018年度科技经费 570,000.00 是
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 本年发生额 本期是否实际收到合 计 19,383,577.35
注：本期其他收益中政府补助金额为 21,400,744.48元，其中 2,017,167.13元为本期递延收益转入，剩余19,383,577.35元为本期实际收到金额。
七、合并范围的变更
2018年 7月 24日本公司与全资子公司江苏神州信源系统工程有限公司各自以自有资金共同投资在青岛设立北信源信息技术（青岛）有限公司，其注册资本为 1,000.00万元人民币。本公司出资 147.00万元，持股比例为49.00%；江苏神州信源系统工程有限公司出资 153.00万元，持股比例为51.00%。法定代表人陈曦，注册地为山东省青岛市高新区新业路 31号青岛国家保密技术产业园 A2栋 2层，经营范围为计算机系统服务、数据处理；基础软件服务、应用软件服务；计算机软硬件及通讯设备的研发、销售、维修、技术咨询、技术服务、技术转让（不含卫星发射及地面接收设施）；计算机软硬件的生产、组装；复制记录媒介（不含出版物）；计算机信息系统安全专用产品、经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品的开发、销售；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上海北信源信息技术
上海 上海 软件业 100.00 设立有限公司
江苏神州信源系统工
南京 南京 软件业 100.00 设立程有限公司
北信源（马来西亚）信
马来西亚马来西亚 软件业 100.00 设立息技术公司
北京中软华泰信息技 非同一控制北京 北京 软件业 100.00
术有限责任公司 下企业合并北京信源匡恩工控安
北京 北京 软件业 55.00 设立全科技有限公司
人工智能产业技术创
北京 北京 软件业 80.00 设立新联盟（北京）科技有
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
限公司
北京北信源信息安全
北京 北京 软件业 100.00 设立技术有限公司
海外市场开发、
产品销售、进出
北信源国际有限公司 香港 香港 100.00 设立口贸易、投资及
技术研发等
北信源信息技术（青
青岛 青岛 软件业 49.00 51.00 设立岛）有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业主要经 持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地 业务性质
名称 营地 直接间接 投资的会计处理方法北京辰信领创信息技
北京 北京 软件业 24.50 权益法
术有限公司
嘉兴北源投资合伙企 实业投资、投资管
北京 嘉兴 80.00 权益法
业（有限合伙） 理
北京信源健和科技有 科技推广和应用
北京 北京 40.00 权益法
限责任公司 服务业
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额北京辰信领创嘉兴北源投资北京信源健和北京辰信领创嘉兴北源投资项 目
信息技术有限合伙企业（有科技有限责任信息技术有限合伙企业（有公司 限合伙） 公司 公司 限合伙）流动资产 8,030,626.96 1,264,316.81 9,781,470.22 27,275,615.00 8,227,301.53非流动资产 13,808,323.75 55,242,857.00 4,181,968.11 22,780,374.66 15,650,000.00资产合计 21,838,950.71 56,507,173.81 13,963,438.33 50,055,989.66 23,877,301.53流动负债 3,132,680.64 440,650.87 2,659,610.03
非流动负债 1,585,000.00 1,585,000.00
负债合计 4,717,680.64 440,650.87 4,244,610.03
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额北京辰信领创嘉兴北源投资北京信源健和北京辰信领创嘉兴北源投资项 目
信息技术有限合伙企业（有科技有限责任信息技术有限合伙企业（有公司 限合伙） 公司 公司 限合伙）少数股东权益
归属于母公司股东
17,121,270.07 56,507,173.81 13,522,787.46 45,811,379.63 23,877,301.53权益
按持股比例计算的
4,194,711.17 45,205,739.04 5,409,114.98 11,223,788.01 19,101,841.22净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现
利润
—其他
对联营企业权益投
4,194,711.17 45,205,739.04 17,409,114.98 11,223,788.01 19,101,841.22资的账面价值
营业收入 5,215,052.61 3,053,766.00
净利润 -28,690,109.56 -2,370,127.72 -6,477,212.54 -25,180,704.52 -2,122,698.47终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -28,690,109.56 -2,370,127.72 -6,477,212.54 -25,180,704.52 -2,122,698.47本年度收到的来自
联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、马币有关，除本公司的几个下属子公司以美元、马币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，本公司外币资产及外币负债的余额参见财务报表附注六、46，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司实际控制人为自然人林皓。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京双洲科技有限公司 参股公司
深圳市金城保密技术有限公司 参股公司
北京金天城保密技术有限公司 参股公司控制的公司
上海无寻网络科技有限公司 参股公司
北京匡恩网络科技有限责任公司 控股子公司的少数股东
北京辰信领创信息技术有限公司 参股公司
深圳中软华泰信息技术有限公司 参股公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额北京辰信领创信息技术有限公司 采购商品 871,489.06 566,693.98北京金天城保密技术有限公司 采购商品 46,131.74 62,700.85北京匡恩网络科技有限责任公司 采购商品 -6,637,200.88深圳市金城保密技术有限公司 采购商品 5,132,138.08 4,262,397.47深圳中软华泰信息技术有限公司 接受劳务 11,320.75
深圳市金城保密技术有限公司 接受劳务 28,301.89上海无寻网络科技有限公司 接受劳务 1,905,377.36②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额北京双洲科技有限公司 出售商品 12,394.27 56,632.46北京金天城保密技术有限公司 出售商品 82,477.89 22,649.56深圳市金城保密技术有限公司 出售商品 2,389,321.83 70,085.48北京匡恩网络科技有限责任公司 出售商品 38,461.54北京匡恩网络科技有限责任公司 提供劳务 405,720.75（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注关键管理人员报酬 4,122,596.12 2,882,078.046、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
深圳市金城保密技术有限公司 479,398.00 23,969.90 9,000.00 450.00北京金天城保密技术有限公司 2,000.00 100.00 2,200.00 110.00合计 481,398.00 24,069.90 11,200.00 560.00预付款项：
北京金天城保密技术有限公司 19,300.00
合计 19,300.00
其他应收款：
深圳市金城保密技术有限公司 375,600.00 35,160.00 327,600.00 16,380.00合计 375,600.00 35,160.00 327,600.00 16,380.00（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
北京辰信领创信息技术有限公司 117,384.00 117,384.00深圳市金城保密技术有限公司 870,413.35 1,864,957.26合计 987,797.35 1,982,341.26预收款项：
深圳市金城保密技术有限公司 917,772.00合计 917,772.00十二、承诺及或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 2,003,350.00 1,951,396.00应收账款 884,788,643.81 722,579,648.88合计 886,791,993.81 724,531,044.88（1）应收票据
应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,727,350.00
商业承兑汇票 276,000.00 1,951,396.00合计 2,003,350.00 1,951,396.00本公司年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,090,452,430.55 100.00 205,663,786.74 18.86 884,788,643.81坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合 970,812,542.43 89.03 205,663,786.74 21.18 765,148,755.69组合2：关联方/内部往来
119,639,888.12 10.97 119,639,888.12等单项认定的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 1,090,452,430.55 100.00 205,663,786.74 18.86 884,788,643.81（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
862,139,608.21 100.00 139,559,959.33 16.19 722,579,648.88坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合 759,193,185.39 88.06 139,559,959.33 18.38 619,633,226.06组合2：关联方/内部往来等102,946,422.82 11.94 102,946,422.82单项认定的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 862,139,608.21 100.00 139,559,959.33 16.19 722,579,648.88组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 374,651,118.50 18,732,555.92 5.001至2年 257,571,277.21 25,757,127.72 10.002至3年 166,283,170.28 49,884,951.08 30.003至4年 94,638,340.17 47,319,170.09 50.004至5年 68,493,271.69 54,794,617.35 80.005年以上 9,175,364.58 9,175,364.58 100.00合计 970,812,542.43 205,663,786.74
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额68,959,227.41元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,855,400.00其中重要的应收账款核销情况
应收账 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生北京智浩伟业科技发展有限
货款 2,390,400.00企业已注销 管理层审批 否公司
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注应收账 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生北京滏阳晟科技有限公司 货款 210,000.00企业已注销 管理层审批 否大连奥特麦尔自动化设备有
货款 175,000.00无偿付能力 管理层审批 否限公司
武汉信安科技有限公司 货款 80,000.00企业吊销，未注销管理层审批 否合计 —— 2,855,400.00 —— —— ——④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 235,699,424.72元，占应收账款年末余额合计数的比例21.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 35,670,393.15元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 552,897,292.08 528,750,341.54合 计 552,897,292.08 528,750,341.54其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
554,525,003.86 100.00 1,627,711.78 0.29 552,897,292.08准备的其他应收款
组合1：账龄组合 7,376,800.01 1.33 1,627,711.78 22.07 5,749,088.23组合2：关联方/内部往来等单
547,148,203.85 98.67 547,148,203.85项认定的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 554,525,003.86 100.00 1,627,711.78 0.29 552,897,292.08（续）
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
530,071,549.90 100.00 1,321,208.36 0.25 528,750,341.54准备的其他应收款
组合1：账龄组合 7,128,262.52 1.34 1,321,208.36 18.53 5,807,054.16组合2：关联方/内部往来等单522,943,287.38 98.66 522,943,287.38项认定的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 530,071,549.90 100.00 1,321,208.36 0.25 528,750,341.54组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 3,650,347.24 182,517.37 5.001至2年 1,380,521.76 138,052.17 10.002至3年 1,099,188.14 329,756.44 30.003至4年 402,156.10 201,078.05 50.004至5年 341,395.10 273,116.08 80.005年以上 503,191.67 503,191.67 100.00合计 7,376,800.01 1,627,711.78
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额合并范围内关联方往来 547,148,203.85 522,943,287.38保证金 4,594,626.60 4,055,850.60备用金 1,102,401.99 1,389,368.37企业往来款 178,655.20 183,749.20其他 1,501,116.22 1,499,294.35合计 554,525,003.86 530,071,549.90③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额346 ,726.42元。
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注④本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 40,223.00其中重要的其他应收款核销情况
其他应收款性 履行的核销是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 交易产生深圳市福田区风翔世纪电子
企业往来款 35,129.00无力偿还管理层审批 否经营部
济南卓诚招标代理有限公司企业往来款 5,094.00无力偿还管理层审批 否合计 —— 40,223.00 —— —— ——⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
江苏神舟信源系统工程有
往来款 547,148,203.85 3年以内 98.67
限公司
山西省公安厅 保证金 593,250.00 1至2年 0.11 59,325.00河南省农村信用社联合社 保证金 399,000.00 1年以内 0.07 19,950.00王伟 房屋押金 349,898.60 2至3年 0.06 104,969.58湖南省公安厅 保证金 267,788.00 1年以内 0.05 13,389.40合计 — 548,758,140.45 — 98.96 197,633.983、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公
349,230,571.40 349,230,571.40 337,499,995.40 337,499,995.40司投资
对联营、
合营企 21,581,497.64 21,581,497.64 11,201,459.50 11,201,459.50业投资
合 计 370,812,069.04 370,812,069.04 348,701,454.90 348,701,454.90（2）对子公司投资
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本年计减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值备年末减少
准备 余额上海北信源信息
20,000,000.00 20,000,000.00
技术有限公司
江苏神州信源系
195,000,000.00 5,000,000.00 200,000,000.00
统工程有限公司
北信源（马来西
10,000,000.00 10,000,000.00
亚）信息技术公司
北京中软华泰信
99,999,995.40 99,999,995.40
息技术有限公司
北京信源匡恩工
控安全科技有限 5,500,000.00 5,500,000.00
公司
人工智能产业技
术创新联盟（北 2,000,000.00 2,000,000.00
京）科技有限公司
北京北信源信息
安全技术有限公 5,000,000.00 3,100,000.00 8,100,000.00
司
北信源国际有限
2,160,576.00 2,160,576.00
公司
北信源信息技术
1,470,000.00 1,470,000.00
（青岛）有限公司
合计 337,499,995.40 11,730,576.00 349,230,571.40
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资
投资 投资损益 益调整 变动联营企业
北京辰信领创信息
11,201,459.50 -7,029,076.84
技术有限公司
北京信源健和科技
20,000,000.00 -2,590,885.02
有限责任公司
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资
投资 投资损益 益调整 变动小 计 11,201,459.50 20,000,000.00 -9,619,961.86
合 计 11,201,459.50 20,000,000.00 -9,619,961.86
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
联营企业
北京辰信领创信息
4,172,382.66
技术有限公司
北京信源健和科技
17,409,114.98
有限责任公司
小 计 21,581,497.64
合 计 21,581,497.64
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 365,911,635.45 26,316,430.39 317,545,875.13 16,071,353.22其他业务 20,462,991.13 18,095,325.74 14,969,111.36 12,816,585.25合计 386,374,626.58 44,411,756.13 332,514,986.49 28,887,938.475、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -11,516,064.04 -7,867,431.39银行理财产品收益 10,609,119.94 14,804,369.88合 计 -906,944.10 6,936,938.49
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -26,865.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 非经常性连 5,230,523.07
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 续政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
结构性存款委托他人投资或管理资产的损益 19,585,796.56
及理财收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -582,683.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 24,206,770.30
所得税影响额 3,420,849.53
少数股东权益影响额（税后）
北京北信源软件股份有限公司 2018年度财务报表附注项 目 金额 说明合 计 20,785,920.77
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.18 0.0649 0.0649扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.26 0.0506 0.0506