郑州华晶金刚石股份有限公司
审计报告
亚会 A审字（2017）0071号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二○一七年四月二十五日
审计报告
亚会A审字（2017）0071号郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“豫金刚石”）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2016年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是豫金刚石管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
我们认为，豫金刚石财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豫金刚石2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:尹超文
中国注册会计师：麻国华
中国·北京 二○一七年四月二十五日
合并资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|3,876,717,561.29|505,186,248.25|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|75,796,335.83|96,788,583.15|
|应收账款|（三）|422,111,340.95|306,097,241.71|
|预付款项|（四）|94,785,712.16|40,992,885.88|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|4,378,618.08||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|11,277,365.05|30,470,487.43|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|343,531,474.10|255,447,236.45|
|划分为持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|909,956,484.59|10,000,000.00|
|流动资产合计||5,738,554,892.05|1,244,982,682.87|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|1,928,000.00|1,928,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十）|31,224,354.18||
|长期股权投资|（十一）|64,224,455.54|64,915,334.58|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十二）|1,471,422,058.30|1,428,977,306.19|
|在建工程|（十三）|698,465,321.85|497,675,607.37|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|130,704,092.04|73,945,294.27|
|开发支出||||
|商誉|（十五）|||
|长期待摊费用|（十六）|1,088,926.70|3,785,237.42|
|递延所得税资产|（十七）|12,294,911.00|9,883,527.63|
|其他非流动资产|（十八）|665,495,468.89|50,916,698.79|
|非流动资产合计||3,076,847,588.50|2,132,027,006.25|
|资产总计||8,815,402,480.55|3,377,009,689.12|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并资产负债表（续）
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注五|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|669,305,710.00|787,000,432.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（二十）|61,901,500.00|295,515,720.00|
|应付账款|（二十一）|72,523,462.02|75,048,566.91|
|预收款项|（二十二）|60,503,778.52|17,379,141.80|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|14,145,964.93|22,631,292.86|
|应交税费|（二十四）|10,173,451.86|14,434,676.49|
|应付利息|（二十五）|1,891,652.44|1,383,257.44|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十六）|57,265,264.11|35,943,685.68|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|228,851,446.26|58,150,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,176,562,230.14|1,307,486,773.18|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|375,000,000.00|1,700,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十九）|523,263,289.04||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十）|21,285,024.84|23,419,194.36|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||919,548,313.88|25,119,194.36|
|负债合计||2,096,110,544.02|1,332,605,967.54|
|所有者权益：||||
|股本|（三十一）|1,205,476,595.00|678,120,274.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十二）|4,733,540,070.16|700,580,815.99|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十三）|-12,245.92||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十四）|76,980,940.14|65,064,077.39|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十五）|618,466,571.02|505,705,069.07|
|归属于母公司所有者权益合计||6,634,451,930.40|1,949,470,236.45|
|少数股东权益||84,840,006.13|94,933,485.13|
|所有者权益合计||6,719,291,936.53|2,044,403,721.58|
|负债和所有者权益总计||8,815,402,480.55|3,377,009,689.12|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注十五|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||3,778,780,602.73|323,204,254.89|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||75,121,215.83|78,227,644.15|
|应收账款|（一）|176,458,951.96|189,284,320.76|
|预付款项||72,169,458.90|22,075,998.99|
|应收利息||4,378,618.08||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|51,171,432.71|29,015,502.84|
|存货||236,201,431.42|141,961,437.37|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||907,000,000.00||
|流动资产合计||5,301,281,711.63|783,769,159.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,928,000.00|1,928,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||31,224,354.18||
|长期股权投资|（三）|805,592,386.06|778,453,494.29|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,027,174,081.68|1,074,439,465.16|
|在建工程||527,431,808.05|322,724,637.25|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||80,143,129.66|22,775,797.30|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,046,215.27|1,708,124.03|
|其他非流动资产||660,067,205.93|46,978,100.00|
|非流动资产合计||3,135,607,180.83|2,249,007,618.03|
|资产总计||8,436,888,892.46|3,032,776,777.03|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
资产负债表（续）
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注十五|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||517,000,000.00|687,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||3,101,500.00|218,013,110.00|
|应付账款||43,211,635.11|52,067,108.10|
|预收款项||58,245,196.96|3,885,764.33|
|应付职工薪酬||8,844,064.03|15,987,724.94|
|应交税费||6,898,854.03|12,650,287.46|
|应付利息||1,427,647.70|965,302.73|
|应付股利||||
|其他应付款||52,066,449.80|36,057,446.11|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||228,851,446.26|58,150,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||919,646,793.89|1,084,776,743.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||375,000,000.00|1,700,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||523,263,289.04||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||12,833,333.21|13,933,333.25|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||911,096,622.25|15,633,333.25|
|负债合计||1,830,743,416.14|1,100,410,076.92|
|所有者权益：||||
|股本||1,205,476,595.00|678,120,274.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||4,763,078,107.13|722,939,994.18|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||76,980,940.14|65,064,077.39|
|未分配利润||560,609,834.05|466,242,354.54|
|所有者权益合计||6,606,145,476.32|1,932,366,700.11|
|负债和所有者权益总计||8,436,888,892.46|3,032,776,777.03|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||964,423,168.00|763,212,111.07|
|其中：营业收入|（三十六）|964,423,168.00|763,212,111.07|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||805,924,748.64|633,533,538.20|
|其中：营业成本|（三十六）|641,572,295.80|493,267,582.50|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十七）|6,354,608.16|3,915,661.43|
|销售费用|（三十八）|19,560,631.40|23,371,020.42|
|管理费用|（三十九）|70,069,264.05|72,883,673.11|
|财务费用|（四十）|52,896,481.51|37,884,661.46|
|资产减值损失|（四十一）|15,471,467.72|2,210,939.28|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|（四十二）|2,322,361.04|-1,234,665.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-690,879.04|-1,234,665.42|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||160,820,780.40|128,443,907.45|
|加：营业外收入|（四十三）|4,944,036.75|2,598,837.11|
|其中：非流动资产处置利得||129,676.85||
|减：营业外支出|（四十四）|542,596.48|28,621.25|
|其中：非流动资产处置净损失||528,934.52||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||165,222,220.67|131,014,123.31|
|减：所得税费用|（四十五）|25,931,908.54|21,328,542.59|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||139,290,312.13|109,685,580.72|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||137,562,649.91|100,210,116.62|
|少数股东损益||1,727,662.22|9,475,464.10|
|六、其他综合收益的税后净额||-12,245.92||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-12,245.92||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-12,245.92||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||-12,245.92||
|6. 其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||139,278,066.21|109,685,580.72|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||137,550,403.99|100,210,116.62|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,727,662.22|9,475,464.10|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|十六、（二）|0.1796|0.1558|
|（二）稀释每股收益(元/股)|十六、（二）|0.1796|0.1558|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十五|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|（四）|571,012,696.24|389,995,463.98|
|减：营业成本|（四）|330,967,076.23|223,346,010.76|
|税金及附加||5,162,900.70|3,746,946.98|
|销售费用||6,136,070.87|10,830,777.54|
|管理费用||38,202,295.27|37,675,495.95|
|财务费用||51,711,764.10|34,185,978.48|
|资产减值损失||2,253,941.58|-5,804,645.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|2,552,131.85|-824,043.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-461,108.23|-824,043.51|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||139,130,779.34|85,190,856.21|
|加：营业外收入||1,833,176.47|1,271,986.17|
|其中：非流动资产处置利得||29,183.72||
|减：营业外支出||528,749.79|10,000.00|
|其中：非流动资产处置净损失||517,555.39||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||140,435,206.02|86,452,842.38|
|减：所得税费用||21,266,578.55|13,919,368.34|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||119,168,627.47|72,533,474.04|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||119,168,627.47|72,533,474.04|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||815,876,847.43|563,158,349.49|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||2,082,925.74|1,442,670.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|46,160,881.26|44,938,102.84|
|经营活动现金流入小计||864,120,654.43|609,539,122.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||653,281,766.50|269,456,265.97|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||92,720,177.29|90,536,678.63|
|支付的各项税费||67,664,390.88|52,131,375.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|12,989,293.70|40,787,110.20|
|经营活动现金流出小计||826,655,628.37|452,911,430.49|
|经营活动产生的现金流量净额||37,465,026.06|156,627,692.33|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||68,850,000.00|
|取得投资收益收到的现金||433,517.85||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||461,531.65||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||895,049.50|68,850,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||679,503,253.00|480,315,218.52|
|投资支付的现金||20,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十六）|907,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||1,606,503,253.00|480,315,218.52|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,605,608,203.50|-411,465,218.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||4,571,999,992.70|399,299,994.68|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,000,000.00||
|取得借款收到的现金||1,456,865,747.00|1,114,449,286.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|609,700,000.00||
|筹资活动现金流入小计||6,638,565,739.70|1,513,749,280.68|
|偿还债务支付的现金||1,210,758,916.00|1,158,000,800.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||65,671,702.14|69,896,629.22|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|286,536,441.92|1,980,835.15|
|筹资活动现金流出小计||1,562,967,060.06|1,229,878,264.37|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,075,598,679.64|283,871,016.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-67,532.96|-81,874.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||3,507,387,969.24|28,951,615.51|
|加：期初现金及现金等价物余额||240,716,961.25|211,765,345.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,748,104,930.49|240,716,961.25|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||509,548,924.42|307,610,160.69|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||20,769,157.83|32,359,328.26|
|经营活动现金流入小计||530,318,082.25|339,969,488.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||360,963,030.48|87,503,123.95|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,662,340.09|55,860,733.89|
|支付的各项税费||56,491,315.52|40,691,013.66|
|支付其他与经营活动有关的现金||32,590,749.12|14,378,502.09|
|经营活动现金流出小计||507,707,435.21|198,433,373.59|
|经营活动产生的现金流量净额||22,610,647.04|141,536,115.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||68,850,000.00|
|取得投资收益收到的现金||433,517.85||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||331,531.65||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||765,049.50|68,850,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||550,886,607.45|318,094,759.90|
|投资支付的现金||27,600,000.00|285,110,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||907,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||1,485,486,607.45|603,204,759.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,484,721,557.95|-534,354,759.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||4,570,999,992.70|399,299,994.68|
|取得借款收到的现金||1,201,000,000.00|847,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||609,700,000.00||
|筹资活动现金流入小计||6,381,699,992.70|1,246,299,994.68|
|偿还债务支付的现金||1,004,150,000.00|856,900,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||56,336,292.03|56,837,352.02|
|支付其他与筹资活动有关的现金||286,536,441.92|1,980,835.15|
|筹资活动现金流出小计||1,347,022,733.95|915,718,187.17|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,034,677,258.75|330,581,807.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||3,572,566,347.84|-62,236,837.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||143,204,254.89|205,441,091.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,715,770,602.73|143,204,254.89|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并所有者权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续股|其他||||||||||
|一、上年年末余额|678,120,274.00||||700,580,815.99||||65,064,077.39||505,705,069.07|94,933,485.13|2,044,403,721.58|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|678,120,274.00||||700,580,815.99||||65,064,077.39||505,705,069.07|94,933,485.13|2,044,403,721.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|527,356,321.00||||4,032,959,254.17||-12,245.92||11,916,862.75||112,761,501.95|-10,093,479.00|4,674,888,214.95|
|（一）综合收益总额|||||||-12,245.92||||137,562,649.91|1,727,662.22|139,278,066.21|
|（二）所有者投入和减少资本|527,356,321.00||||4,040,138,112.95|||||||-19,000,000.00|4,548,494,433.95|
|1.所有者投入的普通股|527,356,321.00||||4,040,138,112.95|||||||-19,000,000.00|4,548,494,433.95|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,916,862.75||-24,801,147.96||-12,884,285.21|
|1.提取盈余公积|||||||||11,916,862.75||-11,916,862.75|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,884,285.21||-12,884,285.21|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-7,178,858.78|||||||7,178,858.78||
|四、本期期末余额|1,205,476,595.00||||4,733,540,070.16||-12,245.92||76,980,940.14||618,466,571.02|84,840,006.13|6,719,291,936.53|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|608,000,000.00||||373,381,930.46||||57,810,729.99||420,044,299.85|8 5,458,021.03|1,544,694,981.33|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|608,000,000.00||||373,381,930.46||||57,810,729.99||420,044,299.85|8 5,458,021.03|1,544,694,981.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|70,120,274.00||||327,198,885.53||||7,253,347.40||85,660,769.22|9,475,464.10|499,708,740.25|
|（一）综合收益总额|||||||||||100,210,116.62|9,475,464.10|109,685,580.72|
|（二）所有者投入和减少资本|70,120,274.00||||327,198,885.53||||||||397,319,159.53|
|1.所有者投入的普通股|70,120,274.00||||327,198,885.53||||||||397,319,159.53|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,253,347.40||-14,549,347.40||-7,296,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||7,253,347.40||-7,253,347.40|||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||-7,296,000.00||-7,296,000.00|
|4.其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4.其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|678,120,274.00||||700,580,815.99||||65,064,077.39||505,705,069.07|9 4,933,485.13|2,044,403,721.58|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
所有者权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|678,120,274.00||||722,939,994.18||||65,064,077.39|466,242,354.54|1,932,366,700.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|678,120,274.00||||722,939,994.18||||65,064,077.39|466,242,354.54|1,932,366,700.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|527,356,321.00||||4,040,138,112.95||||11,916,862.75|94,367,479.51|4,673,778,776.21|
|（一）综合收益总额||||||||||119,168,627.47|119,168,627.47|
|（二）所有者投入和减少资本|527,356,321.00||||4,040,138,112.95||||||4,567,494,433.95|
|1.所有者投入的普通股|527,356,321.00||||4,040,138,112.95||||||4,567,494,433.95|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,916,862.75|-24,801,147.96|-12,884,285.21|
|1.提取盈余公积|||||||||11,916,862.75|-11,916,862.75||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,884,285.21|-12,884,285.21|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,205,476,595.00||||4,763,078,107.13||||76,980,940.14|560,609,834.05|6,606,145,476.32|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
所有者权益变动表（续）
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益变动|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续股|其他||||||||
|一、上年年末余额|608,000,000.00||||395,741,108.65||||57,810,729.99|408,258,227.90|1,469,810,066.54|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|608,000,000.00||||395,741,108.65||||57,810,729.99|408,258,227.90|1,469,810,066.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|70,120,274.00||||327,198,885.53||||7,253,347.40|57,984,126.64|462,556,633.57|
|（一）综合收益总额||||||||||72,533,474.04|72,533,474.04|
|（二）所有者投入和减少资本|70,120,274.00||||327,198,885.53||||||397,319,159.53|
|1.所有者投入的普通股|70,120,274.00||||327,198,885.53||||||397,319,159.53|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,253,347.40|-14,549,347.40|-7,296,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||7,253,347.40|-7,253,347.40||
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||||-7,296,000.00|-7,296,000.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|678,120,274.00||||722,939,994.18||||65,064,077.39|466,242,354.54|1,932,366,700.11|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
郑州华晶金刚石股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在郑州华晶金刚石有限公司基础上改制设立的股份有限公司，郑州华晶金刚石有限公司成立于2004年，是由河南华晶超硬材料股份有限公司、郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。公司2004年12月24日取得了郑州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》并正式成立。
根据本公司2008年3月6日召开的股东会决议，河南华晶超硬材料股份有限公司、河南安顺投资管理有限公司对本公司进行增资，增加注册资本人民币 10,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币60,000,000.00元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司验证并出具了豫鸿会验字【2008】第005号验资报告。
根据2008年6月26日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，郑州华晶金刚石有限公司股东以其在郑州华晶金刚石有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股份，郑州华晶金刚石有限公司整体变更为郑州华晶金刚石股份有限公司。中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第06017号验资报告。2008年6月29日，本公司取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 90,000,000.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司、王驾宇于2008年9月4日对本公司进行增资，中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第09022号验资报告。本公司于2008年9月8日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币114,000,000.00元，股份总数114,000,000.00份（每股面值1元）。
根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】 267号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股38,000,000.00股，于2010年3月26日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 152,000,000.00元。上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并出具了（2010）中勤验字第03005号验资报告。本公司于2010年6月2日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》，注册
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
资本为人民币152,000,000.00元，股份总数152,000,000.00份（每股面值1元）。
根据2011年3月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2010年度股东大会决议，公司以现有总股本 152,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，中勤万信会计师事务所为此出具了（2011）中勤验字第06040号验资报告，变更后的股本为人民币304,000,000.00元。
根据2012年4月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2011年度股东大会决议，公司以现有总股本 304,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增10股，亚太（集团）会计师事务所有限公司为此出具了亚会验字【2012】020号验资报告，变更后的股本为人民币608,000,000.00元。本公司于2012年11月14日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币608,000,000.00元，股份总数608,000,000.00份（每股面值1元）。
根据公司2014年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】771号文核准，公司非公开发行股票70,120,274股；
于2015年6月5日完成，非公开发行后注册资本变更为人民币678,120,274.00元。
上述增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 A验字（2015）007号验资报告。本公司于2015年7月6日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 678,120,274.00元，股份总数 678,120,274.00份（每股面值 1元）。法定代表人：郭留希。
根据公司2015年度第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十七次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2016年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请非公开发行人民币普通股527,356,321股；经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1055号文核准，同意贵公司申请增加注册资本人民币 527,356,321.00元，变更后注册资本为人民币1,205,476,595.00元。截至2016年10月21日止，本公司实际非公开发行527,356,321股，募集资金 4,587,999,992.70元，扣除各项发行费用 20,505,558.75元，实际募集资金净额4,567,494,433.95元，其中股本527,356,321.00元，资本公积4,040,138,112.95元。变更后的注册资本人民币1,205,476,595.00元，累计股本人民币1,205,476,595.00元。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会A验字（2016）0214号验资报告予以审验。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2017年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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合并财务报表附注
子公司名称
郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司
华晶精密制造股份有限公司
河南省豫星华晶微钻有限公司
河南华茂新材料科技开发有限公司
郑州华晶超硬材料销售有限公司
洛阳华发超硬材料制品有限公司
焦作华晶钻石有限公司
郑州汇金超硬材料有限公司
华晶（上海）珠宝有限公司
济源华晶电气有限公司
郑州华晶新能源科技有限公司
SINO CRYSTALINT’L PTE. LTD.
本期新纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1户，没有减少，新增境外全资子公司新加坡公司SINO CRYSTALINT’L PTE.LTD（.华晶国际企业有限公司）。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十五）收入”、“三、（十六）固定资产”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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合并财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
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合并财务报表附注
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
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合并财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
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合并财务报表附注
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额超过 100万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合2 内部及关联方应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 15.00 15.00
2－3年 30.00 30.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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单独计提坏账准备的理由：经减值测试后存在减值情况。
坏账准备的计提方法：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
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计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5-15 10、3 19.40-6.00
运输工具 5 3 19.40
电子设备及其他 5 3 19.40
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
根据收益期限确定摊销年限，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
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益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据当期实际使用金额据实列支。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
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两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支
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付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
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结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
3、确认提供劳务收入的依据
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
(二十六) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
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的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产达到可供使用状态时，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
公司对于综合性项目政府文件未明确补助具体对象时，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
（1）只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
公司的售后回租形成融资租赁业务中固定资产出售及融资租赁交易密切关联、能够确定于租赁期满回购、且购买价款远低于回购时资产的公允价值。公司将这一系列交易作为一个整体，为真实地反映经济业务实质，遵循实质重于形式的原则，按抵押借款交易进行会计处理。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)资产证券化业务
本公司将部分[应收款项](“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该
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金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(三十一) 回购本公司股份
本公司本报告期无回购股份情况。
(三十二) 其他重要会计政策和会计估计
本公司本期无需披露的其他重要的会计政策和会计估计。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
董事会决议 税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房
调增税金及附加本年金额产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”
董事会决议3,240,363.27元，调减管理费用本年项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之
金额3,240,363.27元。
前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增
调增其他流动资产期末余额值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值
2,200,123.80元，调增其他非流动资税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项 董事会决议
期末余额799,946.12元；调增应交税目重分类至“其他流动资产”、“其他非流动资产”项目。
费期末余额3,000,069.92元。
比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、前期会计差错更正
本期公司无重大前期会计差错更正
四、税项
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(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税
6、17
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税） 5
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、17、25教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
郑州华晶金刚石股份有限公司 15
郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司 25
华晶精密制造股份有限公司 15
河南省豫星华晶微钻有限公司 15
河南华茂新材料科技开发有限公司 25
郑州华晶超硬材料销售有限公司 25
洛阳华发超硬材料制品有限公司 25
焦作华晶钻石有限公司 15
郑州汇金超硬材料有限公司 25
华晶（上海）珠宝有限公司 25
济源华晶电气有限公司 25
郑州华晶新能源科技有限公司 25
SINO CRYSTALINT’L PTE. LTD. 17
(二) 税收优惠
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南省 2014年度第二批高新技术企业的通知》，郑州华晶金刚石股份有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，证书编号为：GR201441000237有效期三年，2016年度企业所得税适用税率15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南省 2014年度第一批高新技术企业的通知》，华晶精密制造股份有
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限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，证书编号为：GR201441000108有效期三年，2016年度企业所得税适用税率15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南省 2016年度第一批高新技术企业的通知》，河南省豫星华晶微钻有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，证书编号为：GR201641000477，有效期三年，2016年度企业所得税适用税率15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件《关于认定河南省 2016年度第一批高新技术企业的通知》，焦作华晶钻石有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，证书编号为：GR201641000157，有效期三年，2016年度企业所得税适用税率15%。
(三) 其他说明
本公司无其他需要说明的税收事项。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
297,258.71 218,872.41银行存款
3,747,807,671.78 240,498,088.84其他货币资金
128,612,630.80 264,469,287.00合计
3,876,717,561.29 505,186,248.25其中：存放在境外的款项总额
383,100.79
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
58,800,000.00 247,502,610.00定期存款
63,000,000.00
信用证保证金
6,802,630.80 16,966,677.00其他保证金
10,000.00
合计
128,612,630.80 264,469,287.00
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
50,637,369.62 96,788,583.15商业承兑汇票
25,158,966.21
合计
75,796,335.83 96,788,583.152、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
634,997,022.10
合计
634,997,022.10
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
463,003,618.31 100.00 40,892,277.36 8 . 8 3 422,111,340.95 3 2 8 , 2 5 1 ,2 5 4 . 0 0 100.00 22,154,012.29 6.75 306,097,241.71的应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的应 463,003,618.31 100.00 40,892,277.36 8 . 8 3 422,111,340.95 3 2 8 , 2 5 1 ,2 5 4 . 0 0 100.00 22,154,012.29 6.75 306,097,241.71收账款
组合2：本公司合并
范围内的关联方
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 463,003,618.31 100.00 40,892,277.36 8 .8 3 422,111,340.95 3 2 8 , 2 5 1 ,2 5 4 . 0 0 100.00 22,154,012.29 6.75 306,097,241.71组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
333,770,777.75 16,688,538.89 5.00
1至2年
112,607,257.66 16,891,088.65 15.00
2至3年
10,099,541.22 3,029,862.36 30.00
3至4年
3,142,065.91 1,571,032.95 50.00
4至5年
3,361,106.31 2,688,885.05 80.00
5年以上
22,869.46 22,869.46 100.00
合计
463,003,618.31 40,892,277.36
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,752,525.07元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款
14,260.004、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
元亨机械服务（郑州）有限公司 39,784,258.12 8.59 2,648,152.66郑州宏拓超硬材料制品有限公司 14,895,093.74 3.22 744,754.69 SUCCESS SHINE LIMITED 14,122,052.07 3.05 1,361,661.09 SHOH KOH TRADING CO.,LTD 13,638,752.02 2.95 1,096,897.31 Profit Source Intermachine Co.,Ltd 13,015,202.52 2.81 1,296,017.36合计
95,455,358.47 20.62 7,147,483.11(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内
82,747,198.15 87.30 37,373,684.02 91.17
1至2年
11,603,813.70 12.24 3,353,732.61 8.18
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年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年
263,941.06 0.28 144,800.00 0.35
3年以上
170,759.25 0.18 120,669.25 0.30
合计
94,785,712.16 100.00 40,992,885.88 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 年末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
深圳前海金叶珠宝实业发展有限公司 23,345,485.00 24.63
深圳市金利福钻石有限公司 15,544,171.61 16.40
故城县华宝合金有限公司 12,015,926.16 12.68
柘城县双赢超硬材料有限公司 9,983,671.66 10.53
元亨机械服务（郑州）有限公司 6,543,381.66 6.90
合计 67,432,636.09 71.14
(五) 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息
1,798,895.85
理财产品利息
2,579,722.23
合计
4,378,618.08
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值计提比例 计提比例
金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
12,087,944.35 100.00 810,579.30 6.71 11,277,365.05 35,888,943.65 100.00 5,418,456.22 15.10 30,470,487.43的其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的其 12,087,944.35 100.00 810,579.30 6.71 11,277,365.05 35,888,943.65 100.00 5,418,456.22 15.10 30,470,487.43他应收款
组合2：本公司合并
范围内的关联方
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 12,087,944.35 100.00 810,579.30 6.71 11,277,365.05 35,888,943.65 100.00 5,418,456.22 15.10 30,470,487.43
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
10,589,961.15 529,498.06 5.00
1至2年
1,218,555.47 182,783.34 15.00
2至3年
208,063.60 62,419.08 30.00
3至4年
70,708.33 35,354.18 50.00
4至5年
655.80 524.64 80.00
5年以上
100.00
合计
12,087,944.35 810,579.30
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额4,607,876.92元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联企业往来 5,138,000.00 27,827,000.00定期存单利息 869,444.45员工借款 2,373,126.19 973,014.70退税款 1,119,642.91 1,135,783.16代垫个人五险一金 304,221.69 192,725.50单位往来 333,200.00 2,600,000.00其他 2,819,753.56 2,290,975.84合计
12,087,944.35 35,888,943.655、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
桐柏华鑫矿业有限公司 关联企业往来 5,000,000.00
1年以内
41.36 250,000.00
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
郭春亚 员工借款 1,305,000.00
1年以内
10.80 65,250.00郑州品信图文设计有限公 1年以内
其他 448,310.00 3.71 53,865.50司 及1-2年
WillibaldSpeth-Tecpro 其他 314,872.30
1年以内
2.60 15,743.62郑州晶钻精密工业有
其他 288,039.00
1-2年
2.38 43,205.85限公司
合计
7,356,221.30 60.85 428,064.97(七) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,484,939.36 11,174,066.35 32,310,873.01 59,310,076.97 10,525,573.74 48,784,503.23周转材料 13,218,063.37 13,218,063.37 9,823,383.65 9,823,383.65在产品 83,609,832.99 83,609,832.99 60,994,056.35 60,994,056.35产成品 215,710,243.93 1,317,539.20 214,392,704.73 136,484,505.46 639,212.24 135,845,293.22合计 356,023,079.65 12,491,605.55 343,531,474.10 266,612,022.43 11,164,785.98 255,447,236.452、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他转回或转销其他
原材料
10,525,573.74 648,492.61 11,174,066.35产成品
639,212.24 678,326.96 1,317,539.20合计
11,164,785.98 1,326,819.57 12,491,605.55(八) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品
907,000,000.00 10,000,000.00增值税留抵进项税额
2,200,123.80
预缴企业所得税
756,360.79
合计
909,956,484.59 10,000,000.00
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说明：其中银行理财产品为本公司与浙商银行股份有限公司杭州九沙支行签订的20,000.00万元周期本金保护型理财产品、与中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行签订的70,000.00万元保本浮动收益类理财产品、与中国光大银行郑州东风路支行签订的700.00万元保本收益类理财产品。
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量
1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00合计
1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00 1,928,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 本期本期 本期本期 单位持股现金年初 年末 年初 年末
增加减少 增加减少 比例(%) 红利桐柏华鑫矿
1,928,000.00 1,928,000.00 10.00
业有限公司
合计 1,928,000.00 1,928,000.00 10.00
(十) 长期应收款
年末余额 年初余额
折现率区
项目 坏账 账面 坏账 账面 间（%）
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
融资租赁款 31,224,354.18 31,224,354.18 5.24-6.57
其中：未实
现融资收益 -7,785,645.82 -7,785,645.82
合计 31,224,354.18 31,224,354.18
说明：融资租赁款系珠江金融租赁有限公司融资租赁风险保证金10,300,000.00元及华融金融租赁股份有限公司保证金28,710,000.00元扣除未实现融资收益款后金额。
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益其他权益宣告发放现金 年末余额
追加投资减少投资
的投资损益 调整 变动 股利或利润
其他
减值准备期末余额联营企业
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 64,915,334.58 -690,879.04 64,224,455.54
合计 64,915,334.58 -690,879.04 64,224,455.54
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 182,325,569.96 1,655,526,361.19 11,293,628.59 21,697,442.27 1,870,843,002.01（2）本期增加金额 26,704,291.18 155,962,721.71 3,772,443.35 1,415,162.91 187,854,619.15—购置 23,704,291.18 18,279,577.45 3,772,443.35 1,415,162.91 47,171,474.89—在建工程转入 3,000,000.00 137,683,144.26 140,683,144.26（3）本期减少金额 12,569,132.86 848,879.00 532,613.32 13,950,625.18—处置或报废 12,569,132.86 848,879.00 532,613.32 13,950,625.18（4）年末余额 209,029,861.14 1,798,919,950.04 14,217,192.94 22,579,991.86 2,044,746,995.982．累计折旧
（1）年初余额 40,127,302.49 379,577,543.16 7,565,741.27 12,372,284.92 439,642,871.84（2）本期增加金额 9,429,469.16 130,632,786.28 1,242,872.59 2,811,832.23 144,116,960.26—计提 9,429,469.16 130,632,786.28 1,242,872.59 2,811,832.23 144,116,960.26（3）本期减少金额 11,602,941.39 556,419.88 498,357.13 12,657,718.40—处置或报废 11,602,941.39 556,419.88 498,357.13 12,657,718.40（4）年末余额 49,556,771.65 498,607,388.05 8,252,193.98 14,685,760.02 571,102,113.703．减值准备
（1）年初余额 2,222,823.98 2,222,823.98（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）年末余额 2,222,823.98 2,222,823.984．账面价值
（1）年末账面价值 159,473,089.49 1,298,089,738.01 5,964,998.96 7,894,231.84 1,471,422,058.30（2）年初账面价值 142,198,267.47 1,273,725,994.05 3,727,887.32 9,325,157.35 1,428,977,306.192、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
焦作华晶房屋及建筑物 7,680,000.00 尚未办理竣工决算
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
焦作华晶一号车间 3,000,000.00 尚未办理竣工决算
华晶精密厂房 23,251,743.50 正在办理中
华晶精密办公楼 21,560,312.86 正在办理中
郑州华晶五号厂房 17,244,454.15 正在办理中
郑州华晶六号厂房 16,904,561.47 正在办理中
郑州华晶办公楼(C5-1) 10,469,702.90 正在办理中
郑州华晶办公楼(C5-2) 10,469,702.90 正在办理中
合计 110,580,477.78
(十三)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新材料产业园区 159,720,059.99 159,720,059.99 51,369,037.07 51,369,037.07大单晶扩产项目 367,711,748.06 367,711,748.06 267,047,907.86 267,047,907.86室外高压供电工程 41,129.49 41,129.49 41,129.49 41,129.49树脂金刚石切割线 509,897.21 509,897.21 509,897.21 509,897.21光伏产业专用微米钻石
145,371,475.16 145,371,475.16 149,557,969.63 149,557,969.63线项目
焦作华晶车间 7,905,729.68 7,905,729.68 10,169,164.42 10,169,164.42大单晶合成设备 17,205,282.26 17,205,282.26 18,980,501.69 18,980,501.69合计 698,465,321.85 698,465,321.85 497,675,607.37 497,675,607.37
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程 本期利息本期转入 工程累计投入 利息资本化其中：本期利息项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 年末余额 进度 资本化率 资金来源固定资产金额 占预算比例(%) 累计金额 资本化金额
金额 (%) (%)新材料产业园区
226,800,000.00 51,369,037.07 109,451,022.92 1,100,000.00 159,720,059.99 70.91 70.91 84,377.68 67,999.37 5.09 自有资金和借款大单晶扩产项目
1,269,000,000.00 267,047,907.86 100,663,840.20 367,711,748.06 28.98 28.98 45,151,748.06 40,210,748.32 4.25 自有资金和借款光伏产业专用微
米钻石线项目 502,000,000.00 149,557,969.63 113,714,217.26 117,900,711.73 145,371,475.16 52.44 52.44 7,224,143.34 募集资金和借款合计
1,997,800,000.00 467,974,914.56 323,829,080.38 119,000,711.73 672,803,283.21 52,460,269.08 40,278,747.69
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(十四)无形资产
土地使用权 专利权 非专利技术 商标
项目 合计
1．账面原值
（1）年初余额 60,766,236.18 2,282,263.50 17,643,500.00 93,100.00 80,785,099.68（2）本期增加金额 59,391,002.42 385,014.18 59,776,016.60—购置 59,391,002.42 59,391,002.42—内部研发 385,014.18 385,014.18（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 120,157,238.60 2,667,277.68 17,643,500.00 93,100.00 140,561,116.282．累计摊销
（1）年初余额 5,812,030.77 975,484.52 52,290.12 6,839,805.41（2）本期增加金额 2,767,829.37 240,079.50 9,309.96 3,017,218.83—计提 2,767,829.37 240,079.50 9,309.96 3,017,218.83（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 8,579,860.14 1,215,564.02 61,600.08 9,857,024.243．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 111,577,378.46 1,451,713.66 17,643,500.00 31,499.92 130,704,092.04（2）年初账面价值 54,954,205.41 1,306,778.98 17,643,500.00 40,809.88 73,945,294.27说明：1、期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.90%。
2、本公司使用寿命不确定的无形资产的判断依据：本公司拥有批量合成金刚石大单晶的专有技术，本公司无法预见该专有技术能为本公司带来未来经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
3、截止2016年12月31日，经测试公司无形资产未发生减值，未计提减值准备。
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
的事项 企业合并形成的 处置
郑州人造金刚石及制品工程
2,368,097.38 2,368,097.38技术研究中心有限公司
合计 2,368,097.38 2,368,097.382、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
的事项 计提 处置
郑州人造金刚石及制品工程技
2,368,097.38 2,368,097.38术研究中心有限公司
合计
2,368,097.38 2,368,097.38说明：公司2008年度预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司未来独立产生的现金流量为负数，因此，公司2008年度对商誉全额计提了减值准备。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额装修费
3,785,237.42 15,384.62 2,711,695.34 1,088,926.70合计
3,785,237.42 15,384.62 2,711,695.34 1,088,926.70(十七)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备
56,330,362.90 9,153,748.46 37,943,407.14 6,526,514.23内部交易未实现利润
4,837,680.95 762,093.41 4,673,923.96 710,885.24可抵扣亏损
9,516,276.53 2,379,069.13 10,584,512.63 2,646,128.16合计
70,684,320.38 12,294,911.00 53,201,843.73 9,883,527.63
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 21,730.82 754,167.83可抵扣亏损 2,956,700.45 1,499,934.60合计 2,978,431.27 2,254,102.433、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2021 3,895,325.29
2020 3,451,176.18 1,952,791.49
2019 3,140,595.02 2,476,695.49
2018 1,535,772.51 1,535,772.51
2017 34,478.91 34,478.91
合计
12,057,347.91 5,999,738.40
(十八)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 65,088,000.00 46,450,000.00预付购房款 61,834,465.86
预付工程款、设备款 537,773,056.91 4 ,4 6 6 , 6 9 8 .7 9增值税留抵进项税额 799,946.12
合计 665,495,468.89 50,916,698.79(十九)短期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款
54,406,510.00
保证借款
539,899,200.00 637,000,432.00信用借款
75,000,000.00 150,000,000.00合计
669,305,710.00 787,000,432.00(二十)应付票据
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种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
58,800,000.00 267,502,610.00
商业承兑汇票
3,101,500.00 28,013,110.00
合计
61,901,500.00 295,515,720.00
(二十一) 应付账款
1、应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1年以内 50,621,134.08 56,146,675.691至2年 15,438,692.03 13,493,719.132至3年 1,924,695.07 2,471,211.963年以上 4,538,940.84 2,936,960.13合计
72,523,462.02 75,048,566.912、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南博泰金刚石材料有限公司 1,183,271.89 尚未结算
合计 1,183,271.89
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 56,959,565.61 15,663,590.201至2年 2,727,839.95 1,646,443.672至3年 747,065.50 21,661.003年以上 69,307.46 47,446.93合计
60,503,778.52 17,379,141.802、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
STONE BRIDGE HK LIMITED ADD.UNIT 1 1,034,306.70
尚未结算
合计 1,034,306.70
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(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬
22,314,035.10 80,070,411.72 88,291,165.25 14,093,281.57离职后福利-设定提存计划
317,257.76 4,346,799.47 4,611,373.87 52,683.36辞退福利
一年内到期的其他福利
合计
22,631,292.86 84,417,211.19 92,902,539.12 14,145,964.932、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
15,014,609.88 74,039,365.66 82,346,927.32 6,707,048.22（2）职工福利费
1,570,143.34 1,570,143.34
（3）社会保险费
251,606.14 2,135,834.60 2,200,604.76 186,835.98其中：医疗保险费
57,192.51 1,664,152.47 1,703,900.39 17,444.59工伤保险费
187,484.92 276,282.31 295,828.53 167,938.70生育保险费
6,928.71 195,399.82 200,875.84 1,452.69（4）住房公积金
79,012.00 1,109,125.00 1,069,528.43 118,608.57（5）工会经费和职工教育经费
6,968,807.08 1,215,943.12 1,103,961.40 7,080,788.80（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计
22,314,035.10 80,070,411.72 88,291,165.25 14,093,281.573、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险
311,412.41 4,080,560.28 4,343,332.52 48,640.17失业保险费
5,845.35 266,239.19 268,041.35 4,043.19企业年金缴费
合计
317,257.76 4,346,799.47 4,611,373.87 52,683.36(二十四)应交税费
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合并财务报表附注
税费项目 年末余额 年初余额
增值税
2,287,583.75 5,695,559.39
消费税
12,055.00
企业所得税
5,541,214.76 6,890,325.01
个人所得税
260,008.61 234,181.91
城市维护建设税
133,143.28 493,698.24
房产税
484,607.86 406,799.74
教育费附加
57,365.01 211,584.96
土地使用税
554,147.39 361,470.61
地方教育费附加
37,921.48 141,056.63
契税
805,361.76
河道管理费
42.96
合计
10,173,451.86 14,434,676.49
(二十五)应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
655,641.71 110,404.13短期借款应付利息
1,236,010.73 1,272,853.31合计
1,891,652.44 1,383,257.44(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
往来款
50,451,731.85 32,327,835.55房屋租赁费
456,000.00 217,000.00押金及保证金
2,367,720.32 379,000.92其他
3,989,811.94 3,019,849.21合计
57,265,264.11 35,943,685.682、账龄超过一年的重要其他应付款
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项目 年末余额 未偿还或结转的原因
焦作新区投资集团有限公司 26,000,000.00 合同未到期
程晓燕 1,500,000.00 合同未到期
合计 27,500,000.00
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款
51,700,000.00 58,150,000.00一年内到期的长期应付款
177,151,446.26
合计
228,851,446.26 58,150,000.00(二十八)长期借款
1、长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款
1,700,000.00保证借款
375,000,000.00
合计
375,000,000.00 1,700,000.00说明：本公司于2016年6月23日与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签订豫2016直投（债权）字第009号借款协议，借款金额为450,000,000.00元，借款期限为2016年6月23日至2021年6月23日。截止2016年12月31日已偿还25,000,000.00元，期末计入一年内到期的非流动负债50,000,000.00元，长期借款期末余额 375,000,000.00元。此笔借款由河南华晶超硬材料股份有限公司在中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行进行担保，并签订 2016年郑工银直投（债权）保字第009号保证合同。
(二十九)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款
523,263,289.04
合计
523,263,289.04
说明：1、2016年3月25日，公司与珠江金融租赁有限公司签订了《融资租赁合同》，以售后回租的方式开展融资租赁业务，融资金额1.20亿元，租赁期限36个月。
2、2016年6月29日，公司通过华融金融租赁股份有限公司以设备直租的方式开展融资租赁业务，融资金额 1.08亿元人民币，租赁期限约 36个月；通过丰汇租
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赁有限公司以售后回租的方式开展融资租赁业务，融资金额5.00亿元人民币，租赁期限60个月。
3、2016年7月12日，公司通过华融金融租赁股份有限公司以设备直租的方式开展融资租赁业务，融资金额1.53亿元人民币，租赁期限约36个月。
(三十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资金来源
政府补助 23,419,194.36 2,134,169.52 21,285,024.84 详见说明
合计 23,419,194.36 2,134,169.52 21,285,024.84
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关外贸出口基地服务平台项
目资金 1,554,000.00 222,000.00 1,332,000.00与资产相关
技术中心创新能力项目 4,844,810.99 794,519.52 4,050,291.47与资产相关
超硬材料及制品研发与检
测技术平台建设项目 427,050.12 17,649.96 409,400.16与资产相关
产业振兴和技术改造项目 13,933,333.25 1,100,000.04 12,833,333.21与资产相关
利用大缸径压机合成高品
级大单晶研发及产业化项
2,660,000.00 2,660,000.00与资产相关
目
合计 23,419,194.36 2,134,169.52 21,285,024.84
说明：1、根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的 2010年外贸出口基地服务平台项目资金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元。
2、根据河南华晶超硬材料股份有限公司与郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心签订的《联合共建研发机构协议书》，2010年根据郑州市财政局郑财办预【2010】 207号收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。2011根据河南省财政厅豫财建【2011】186号收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。
3、根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的480,000.00元超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金。
4、根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的的产业振兴和技术改造项目补贴16,500,000.00元。
5、根据豫发改高技函【2014】66号文件和焦财预【2014】206号文件，收到焦作市财政局拨付的河南省高技术产业发展项目经费 800,000.00元。根据焦工信【2015】56号文件，收到焦作市城乡一体化示范区财政局拨付的河南省先进制造业专项引导资金1,860,000.00元。
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(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额
678,120,274.00 527,356,321.00 527,356,321.00 1,205,476,595.00说明：1、截止 2016年 12月 31日，股本总数为 1,205,476,595.00股，其中：有限售条件股份为 599,877,554.00股，占股份总数的49.76%，无限售条件股份为605,599,041.00股，占股份总数的50.24%。
2、根据公司2015年度第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十七次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2016年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请非公开发行人民币普通股 527,356,321股；经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1055号文核准，同意本公司申请增加注册资本人民币527,356,321.00元，变更后注册资本为人民币1,205,476,595.00元。截至2016年10月21日止，本公司实际非公开发行527,356,321股，募集资金4,587,999,992.70元，扣除各项发行费用20,505,558.75元，实际募集资金净额4,567,494,433.95元，其中股本527,356,321.00元，资本公积4,040,138,112.95元。变更后的注册资本人民币1,205,476,595.00元，累计股本人民币1,205,476,595.00元。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会A验字（2016）0214号验资报告予以审验。
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(三十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
资本溢价（股本溢价）
681,925,015.99 4,040,138,112.95 7,178,858.78 4,714,884,270.16其他资本公积
18,655,800.00 18,655,800.00合计
700,580,815.99 4,040,138,112.95 7,178,858.78 4,733,540,070.16说明：1、本期资本公积减少7,178,858.78元系购买子公司“焦作华晶钻石有限公司”20%股权，对应减少资本公积7,178,858.78元。
2、本期资本公积增加4,040,138,112.95元原因详见附注“五(三十一)股本”。
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(三十三)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额本期所得税减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 年末余额减：所得税费用
前发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -12,245.92 -12,245.92 -12,245.92其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -12,245.92 -12,245.92 -12,245.92其他综合收益合计 -12,245.92 -12,245.92 -12,245.92
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(三十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 65,064,077.39 11,916,862.75 76,980,940.14
合计 65,064,077.39 11,916,862.75 76,980,940.14
(三十五)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
505,705,069.07 420,044,299.85调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
505,705,069.07 420,044,299.85加：本期归属于母公司所有者的净利润
137,562,649.91 100,210,116.62减：提取法定盈余公积
11,916,862.75 7,253,347.40提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
12,884,285.21 7,296,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润
618,466,571.02 505,705,069.07(三十六)营业收入和营业成本
1、营业收入明细列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
741,206,381.47 424,236,874.93 577,452,548.54 313,593,717.60其他业务
223,216,786.53 217,335,420.87 185,759,562.53 179,673,864.90合计
964,423,168.00 641,572,295.80 763,212,111.07 493,267,582.502、主营业务分产品列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
超硬材料
547,179,159.46 276,065,641.98 494,493,490.84 266,807,675.51超硬材料制品
194,027,222.01 148,171,232.95 82,959,057.70 46,786,042.09合计
741,206,381.47 424,236,874.93 577,452,548.54 313,593,717.60
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3、主营业务按分地区分项列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
内销
622,029,497.87 365,406,875.26 420,526,124.79 249,537,862.12外销
119,176,883.60 58,829,999.67 156,926,423.75 64,055,855.48合计
741,206,381.47 424,236,874.93 577,452,548.54 313,593,717.604、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
郑州豪钻金刚石销售有限公司
39,517,878.35 4.10郑州宏拓超硬材料制品有限公司
35,892,367.82 3.72河南省金利福珠宝有限公司
32,649,572.62 3.39河南晶拓国际钻石有限公司
30,709,814.22 3.18江苏锋菱超硬工具有限公司
24,511,653.26 2.54合计
163,281,286.27 16.93(三十七)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
44,281.91
营业税
9,414.96 29,310.22城市维护建设税
1,782,887.53 2,267,038.20教育费附加
766,570.55 971,587.81地方教育费附加
511,046.98 647,725.20印花税
427,273.40
车船使用税
19,939.56
房产税
1,304,815.09
土地使用税
1,488,335.22
河道管理费
42.96
合计
6,354,608.16 3,915,661.43说明：详见附注三、（三十三）。
(三十八)销售费用
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项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬
10,379,286.87 12,972,854.18运输邮寄费
2,014,698.93 1,706,436.67广告宣传费
2,852,723.96 2,861,549.83差旅费
946,730.52 1,506,754.13业务招待费
603,652.10 1,684,100.57燃油费
265,346.14 596,469.95固定资产折旧
121,674.18 112,736.07其他
2,376,518.70 1,930,119.02合计
19,560,631.40 23,371,020.42(三十九)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬
17,396,373.42 17,572,494.92研发支出
31,439,396.27 30,416,364.32固定资产折旧
5,566,526.82 4,323,921.02无形资产摊销
3,017,218.83 1,501,880.83装修费摊销
226,322.04 238,510.76税金
1,460,329.86 3,921,727.66修理费
1,041,791.51 1,525,272.21业务招待费
2,040,756.27 2,681,431.30燃油费
965,763.79 1,142,498.94办公费
847,663.94 823,191.82中介费/代理费
2,663,748.37 1,831,722.17其他
3,403,372.93 6,904,657.16合计
70,069,264.05 72,883,673.11(四十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
74,084,583.88 49,639,767.47减：利息收入
13,831,510.28 8,143,292.08汇兑损益
-7,934,375.96 -4,806,290.61手续费及其他
577,783.87 1,194,476.68合计
52,896,481.51 37,884,661.46
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(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
14,144,648.15 2,210,939.28存货跌价损失
1,326,819.57
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
商誉减值损失
合计
15,471,467.72 2,210,939.28(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
-690,879.04 -1,234,665.42处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 3,013,240.08
合计 2,322,361.04 -1,234,665.42说明：投资收益中其他为银行理财产品投资收益。
(四十三)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
129,676.85 129,676.85其中：固定资产处置利得
129,676.85 129,676.85无形资产处置利得
债务重组利得
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
4,655,669.52 2,494,169.52 4,655,669.52其他
158,690.38 104,667.59 158,690.38合计
4,944,036.75 2,598,837.11 4,944,036.75计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关2012年产业振兴和技术改造项目
1,100,000.04 1,100,000.04
与资产相关
2010年外贸出口基地服务平台项目
222,000.00 222,000.00
与资产相关
技术中心创新能力项目
794,519.52 794,519.52
与资产相关
超硬材料及制品研发与检测技术平
17,649.96 17,649.96
与资产相关
台建设项目
专利资助费
149,900.00 109,500.00
与收益相关
2016年度经开区研发费用梯次补贴
1,000,000.00
与收益相关
资助款
经开区科技小巨人企业奖励
500,000.00
与收益相关
稳岗补贴
340,300.00
与收益相关
郑州财政局国库支付专户款
270,300.00
与收益相关
博士后经费
160,000.00
与收益相关
第三批科技经费
100,000.00
与收益相关
2015年度科技创新优秀企业
1,000.00
与收益相关
中小企业国际市场开拓资金
37,900.00
与收益相关
2014年知识产权资助和高校合作科
20,000.00
与收益相关
技经费
2014年度科技创新优秀企业
10,000.00
与收益相关
2014年上半年商务补助
62,600.00
与收益相关
郑州市财政局奖励
20,000.00
与收益相关
郑州市经开区财政局补助
100,000.00
与收益相关
合计 4,655,669.52 2,494,169.52
与收益相关
营业外收入2016年度较2015年度增加2,345,199.64元，增长90.24%，其中政府补助增加2,161,500.00元，增长86.66%。
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(四十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
528,934.52 528,934.52其中：固定资产处置损失
528,934.52 528,934.52无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
12,000.00
其他
13,661.96 16,621.25 13,661.96合计
542,596.48 28,621.25 542,596.48(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
28,343,291.91 21,496,809.26
递延所得税费用
-2,411,383.37 -168,266.67
合计
25,931,908.54 21,328,542.59
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
165,222,220.67
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
24,783,333.10
子公司适用不同税率的影响
-146,181.97
调整以前期间所得税的影响
208,357.05
权益法核算的合营企业和联营企业损益
126,608.94
不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2,363,255.93
税率变动对期初递延所得税余额的影响
11,696.09
税法规定的额外可扣除费用
-2,139,489.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
724,328.84
抵扣亏损的影响
其他
所得税费用
25,931,908.54
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(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来
28,381,400.00 23,452,000.00收到的拨款转入
2,521,500.00 2,220,000.00银行存款利息收入
12,121,904.19 9,391,343.27其他
3,136,077.07 9,874,759.57合计
46,160,881.26 44,938,102.842、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用
11,582,250.80 19,185,609.67支付的其他款项
1,407,042.90 21,601,500.53合计 12,989,293.70 40,787,110.203、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 907,000,000.00
合计 907,000,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁收到的现金 609,700,000.00
合计 609,700,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行费用 3,505,558.75 1,980,835.15融资租赁租金及相关费用 220,030,883.17
定期存单用于质押借款 63,000,000.00
合计 286,536,441.92 1,980,835.15(四十七)现金流量表补充资料
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1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
139,290,312.13 1 0 9 , 6 8 5 ,5 8 0 .72加：资产减值准备
15,471,467.72 2,210,939.28固定资产等折旧
144,116,960.26 122,077,426.06无形资产摊销
3,017,218.83 1,501,880.83长期待摊费用摊销
2,711,695.34 2,730,514.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
399,257.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
76,537,768.02 51,548,141.61投资损失（收益以“－”号填列）
-2,322,361.04 1,234,665.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-2,411,383.37 -168,266.67递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-89,411,057.22 -8,934,064.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-147,947,779.55 -58,223,935.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-101,987,072.73 -67,035,189.69其 他
经营活动产生的现金流量净额
37,465,026.06 156,627,692.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
3,748,104,930.49 240,716,961.25减：现金的期初余额
240,716,961.25 211,765,345.74加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
3,507,387,969.24 28,951,615.512、现金和现金等价物的构成
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合并财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
一、现金
3,748,104,930.49 240,716,961.25其中：库存现金
297,258.71 218,872.41可随时用于支付的银行存款
3,747,807,671.78 240,498,088.84可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,748,104,930.49 240,716,961.25其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十八)所有者权益变动表项目注释
本报告期无对上年期末余额进行调整的事项。
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
128,612,630.80 保证金及定期存款固定资产
609,020,767.81 融资租赁抵押担保合计
737,633,398.61
说明：1、2016年6月29日本公司与丰汇租赁有限公司分别签订合同编号为FHLSHZIND2016011-1、FHLSHZIND2016012-1、FHLSHZIND2016013-1的融资租赁合同，租赁期限60个月，融资租赁抵押担保设备原值634,969,821.00元，累计计提折旧144,135,719.85元，账面价值490,834,101.15元。
2、2016年3月25日与珠江金融租赁有限公司签订合同，租赁期限36个月，融资租赁抵押担保设备原值151,680,000.00元，累计计提折旧33,493,333.34元，账面价值118,186,666.66元。
(五十)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
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合并财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,566,426.46其中：美元 170,581.76 6.9370 1,183,325.67新加坡币 79,820.98 4.7995 383,100.79应收账款 195,954,587.43其中：美元 28,247,742.17 6.9370 195,954,587.43短期借款 33,505,710.00其中：美元 4,830,000.00 6.9370 33,505,710.00应付账款 9,309,823.26其中：美元 1,342,053.23 6.9370 9,309,823.26其他应收款 314,872.30其中：美元 45,390.27 6.9370 314,872.30应付利息 345,162.64其中：美元 49,756.76 6.9370 345,162.64
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合并财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期内不存在非同一控制下的企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期内不存在同一控制下的企业合并。
(三) 反向购买
本报告期内未发生反向购买事项。
(四) 处置子公司
本报告期内不存在处置子公司情况。
（五）其他原因的合并范围变动
本期新设1个子公司，详见本附注一（二）、合并财务报表范围
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合并财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、股份公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接华晶精密制造股份有限公司 国内 河南郑州出口加工区 人造金刚石下游制品及设备 99.35 0.65 投资设立河南省豫星华晶微钻有限公司 国内 河南郑州出口加工区 人造金刚石微粉 51.00 投资设立郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司 国内 河南郑州高新区 人造金刚石及制品的研究开发 100.00 投资设立河南华茂新材料科技开发有限公司 国内 河南新安县 金刚石工具的研发和销售等 90.00 10.00 投资设立超硬材料及制品的销售及售后服
郑州华晶超硬材料销售有限公司 国内 河南郑州高新区 100.00 投资设立务；进出口
洛阳华发超硬材料制品有限公司 国内 河南新安县 人造金刚石线等的生产、销售 90.00 投资设立人造金刚石大单晶及人造金刚石制
焦作华晶钻石有限公司 国内 河南焦作市 71.00 投资设立品的生产与销售
金刚石粉等的批发零售、货物或技
郑州汇金超硬材料有限公司 国内 河南郑州 51.00 投资设立术的进出口业务
华晶（上海）珠宝有限公司 国内 上海市 珠宝首饰的销售等 100.00 投资设立济源华晶电气有限公司 国内 河南济源市 电气、电缆等的销售 99.00 投资设立郑州华晶新能源科技有限公司 国内 河南郑州高新区 电子信息技术服务等 70.00 投资设立 SINO CRYSTALINT’L PTE. LTD. 新加坡 新加坡 进出口贸易，研发 100.00 投资设立2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额河南省豫星华晶微钻有限公司 49.00 1,770,838.79 61,213,437.29焦作华晶钻石有限公司 29.00 1,021.62 18,591,676.39
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合并财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司
非流动负
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计债
河南省豫
星华晶微
钻有限公 293,369,698.10 22,827,414.11 316,197,112.21 191,271,729.98 191,271,729.98 271,874,861.00 25,623,780.45 297,498,641.45 176,187,215.94 176,187,215.94司
焦作华晶
钻石有限
13,150,891.10 100,366,269.43 113,517,160.53 46,747,931.60 2,660,000.00 49,407,931.60 10,788,167.20 100,174,045.94 110,962,213.14 44,196,507.05 2,660,000.00 46,856,507.05公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量河南省豫星华晶微钻有限公司 112,732,740.69 3,613,956.72 3,613,956.72 -18,618,533.79 195,742,116.38 18,941,227.06 18,941,227.06 2,962,651.10焦作华晶钻石有限公司 13,166,837.51 3,522.84 3,522.84 2,679,745.82 15,129,515.51 1,116,790.03 1,116,790.03 4,364,358.51
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合并财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期内不存在所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经营 业务
联营企业名称 注册地 企业投资的会计地 性质 直接 间接
处理方法新安县洛新新材料产业 河南省新材料技
国内 32.70 16.30 权益法核算园开发有限公司 新安县 术开发
(四) 重要的共同经营
本报告期内不存在重要的共同经营事项。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
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合并财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
本公司无以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 的表决权比例(%)河南华晶超硬郑州市高新技
材料股份有限术开发区冬青其他服务业 30,000.00 20.46 20.46
公司 街55号
本公司最终控制方是：郭留希
其他说明：郭留希通过河南华晶超硬材料股份有限公司间接持有公司20.46%的股份，直接持有公司15.37%的股份，合计持有公司35.83%股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京天空鸿鼎投资中心（有限合伙） 持股5%以上股东
北京天证远洋基金管理中心（有限合伙） 持股5%以上股东
河南远发信息技术有限公司 同一实际控制人
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合并财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南远发房地产开发有限公司 同一实际控制人
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 同一实际控制人
河南世纪天缘生态科技有限公司 同一实际控制人
世纪天缘（洛阳）生态科技有限公司 同一实际控制人
信阳世纪天缘生态科技有限公司 同一实际控制人
山东天瑞生态农业有限公司 同一实际控制人
桐柏华鑫矿业有限公司 同一实际控制人
郑州市银融投资有限公司 关联法人
郑州冬青企业管理中心（普通合伙） 高管关联
泸州老窖股份有限公司 董事关联
河南恒星科技股份有限公司 董事关联
许昌远东传动轴股份有限公司 董事关联
河南双汇投资发展股份有限公司 董事关联
中原环保股份有限公司 董事关联
郭留希 董事长
赵清国 副董事长
刘永奇 董事、总经理
杨晋中 董事、副总经理、总工程师
李国选 董事、副总经理
张超伟 董事、副总经理、财务总监
张凯 董事会秘书、副总经理
张凌 独立董事
王莉婷 独立董事
尹效华 独立董事
胡滨 独立董事
张召 股东、监事
刘广利 监事
李素芬 监事
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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合并财务报表附注
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南远发信息技术有限公司 广告宣传 450,000.00
河南远发信息技术有限公司 网站维护宣传 41,004.95 6,980.00郑州高新科技企业加速器开发有限公司 服务费 51,490.10
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南世纪天缘生态科技有限公司 技术咨询服务 5,000.00
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司无受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
河南华晶超硬材料股份有限公司 办公楼 50,000.00 50,000.00
郑州高新科技企业加速器开发有
限公司
原辅材料车间 167,000.00 167,000.00
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华晶精密制造股份有限公司 20,000,000.00 2016/3/21 2017/3/20 否
华晶精密制造股份有限公司 15,000,000.00 2016/11/15 2017/5/14 否
华晶精密制造股份有限公司 22,000,000.00 2016/12/22 2017/6/13 否
华晶精密制造股份有限公司 20,000,000.00 2016/9/19 2016/12/19 是
华晶精密制造股份有限公司 20,000,000.00 2016/6/14 2016/9/14 是
华晶精密制造股份有限公司 15,000,000.00 2016/8/15 2016/11/14 是
华晶精密制造股份有限公司 15,000,000.00 2016/5/12 2016/8/12 是
华晶精密制造股份有限公司 20,000,000.00 2015/3/12 2016/3/11 是
河南省豫星华晶微钻有限公司 33,000,000.00 2016/10/18 2019/10/18 否
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2016年度
合并财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
河南省豫星华晶微钻有限公司 33,000,000.00 2013/12/13 2016/12/13 是
河南省豫星华晶微钻有限公司 26,000,000.00 2016/6/17 2017/6/16 否
河南省豫星华晶微钻有限公司 8,000,000.00 2016/6/29 2017/6/28 否
河南省豫星华晶微钻有限公司 20,000,000.00 2016/4/22 2017/4/22 否
本公司作为被担保方：
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
河南华晶超硬材料股份有限
100,000,000.00 2015/4/10 2016/4/20 是
公司
河南华晶超硬材料股份有限
20,000,000.00 2015/9/6 2016/9/5 是
公司、郭留希
河南华晶超硬材料股份有限
20,000,000.00 2016/1/11 2017/12/10 否
公司、郭留希
河南华晶超硬材料股份有限
10,000,000.00 2016/4/8 2017/12/10 否
公司、郭留希
河南华晶超硬材料股份有限
50,000,000.00 2016/1/6 2017/12/10 否
公司、郭留希
河南华晶超硬材料股份有限
80,000,000.00 2016/6/1 2019/6/1 否
公司
河南华晶超硬材料股份有限
40,000,000.00 2016/7/14 2017/7/13 否
公司
河南华晶超硬材料股份有限
20,000,000.00 2016/9/22 2017/9/21 否
公司
|||||
|-|-|-|-|
|河南华晶超硬材料股份有限||||
||57,000,000.00|2016/7/11|2017/1/10|
|公司、郭留希、郑秀芝||||

河南华晶超硬材料股份有限
50,000,000.00 2016/5/10 2017/6/20 否
公司、郭留希
郭留希 50,000,000.00 2016/3/14 2017/3/14 否
河南华晶超硬材料股份有限
450,000,000.00 2016/7/31 2020/6/23 否
公司
河南华晶超硬材料股份有限
主合同项下承租人全部债
108,000,000.00 2016/4/7 否
公司、郭留希、郑秀芝
务履行期限届满日后两年
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
河南华晶超硬材料股份有限
主合同项下承租人全部债
153,000,000.00 2016/4/20 否
公司、郭留希、郑秀芝
务履行期限届满日后两年
河南华晶超硬材料股份有限
主合同项下承租人全部债
公司、郭留希、郑秀芝、臧 120,000,000.00 2016/3/25 否
务履行期限届满日后两年
传义
河南华晶超硬材料股份有限
主合同项下承租人全部债
500,000,000.00 2016/6/29 否
公司、郭留希、郑秀芝
务履行期限届满日后两年
5、关联方资金拆借
本报告期无关联方资金拆借事项。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组事项。
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬
2,945,599.03 2,920,416.68
(六) 其他
为满足本公司未来经营发展的需求，公司购买郑州高新科技企业加速器开发有限公司开发建设的部分房产及配套车位等设施。本次交易遵循一般商业原则，公司经了解第三方报价，根据市场价格，交易定价以同区位同类房产市场交易价格为基础，与交易对方友好协商，该资产以九点二折的优惠价格作为最终成交价格。本次交易的金额为 84,848,906.24元，占公司 2015年度经审计归属于母公司所有者权益的4.35%，不会对公司本期和未来的财务状况和经营成果产生重大影响。
(七) 关联方应收应付款项
1、应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备桐柏华鑫矿业有限公
5,000,000.00 250,000.00
司
新安县洛新新材料产
70,000.00 3,500.00 27,827,000.00 4,939,050.00业园开发有限公司
河南远发信息技术有
68,000.00 3,400.00 409,100.00 20,455.00限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额其他应付款
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 334,000.00 167,000.00河南华晶超硬材料股份有限公司 50,000.00 50,000.00应付账款
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 51,490.10
(八) 关联方承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
对外投资承诺
华晶（上海）珠宝有限公司 49,700,000.00 49,800,000.00
济源华晶电气有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00
郑州华晶新能源科技有限公司 7,000,000.00
华晶天盛（北京）投资有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
说明：1、华晶（上海）珠宝有限公司于2014年8月4日成立，统一社会信用代码91310000312204088F，法定代表人郭留希，注册资本 5,000.00万人民币，由郑州华晶金刚石股份有限公司认缴 5,000.00万元，持股比例为100%。截止 2016年 12月31日，本公司已出资30.00万元，尚未出资4,970.00万元。
2、济源华晶电气有限公司于 2014年 12月 17日成立，注册号419001000070460，法定代表人郭春亚，注册资本500万人民币，由郑州华晶金刚石股份有限公司认缴495万元，持股比例为99%。截止2016年12月31日，本公司尚未出资495.00万元。
3、华晶天盛（北京）投资有限公司于2015年10月15日成立，统一社会信用代码91110105MA0018P03C，法定代表人张天楚，注册资本 5,000.00万元，由郑
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
州华晶金刚石股份有限公司认缴 250.00万元，持股比例为5%。截止 2016年 12月31日，本公司尚未出资250.00万元。
十一、股份支付
本公司报告期内无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺，详见附注“十、(八)关联方承诺事项”。
(二) 或有事项
本公司报告期内无其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
郑州华晶新能源科技有限公司（以下简称“新能源”）于2016年12月30日召开了第二次股东会，根据股东会决议注册资本由原 1,000.00万元变更为 3,000.00万元。
其中陈鸿杰持股由原185.00万元变更为1,050.00万元，持股比例由原18.50%变更为 35.00%；王军友持股由原115.00万元变更为600.00万元，持股比例由原11.50%变更为20.00%；本公司持股由700.00万变更为1,350.00万元，持股比例由原70%变更为45%。截止报告出具日本公司持股部分已出资到位，新能源完成工商变更登记。
截止2017年4月25日，除上述事项外，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
3、其他
本公司子公司郑州华晶超硬材料销售有限公司（以下简称“销售公司”）2016年10月份与台湾昱升应用材料股份有限公司（以下简称“台湾昱升”）签订《采购合同》，合同标的为多晶硅料，合同总价为 1,316,700.00美元。销售公司按
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
照《采购合同》要求，在规定的时间内支付台湾昱升合同总价30%的预付款1,947,356.21元。但是，在采购合同约定的交货日期，台湾昱升不能按时交货，经销售公司催要后，台湾昱升不仅拒绝交货还拒绝退回预付款。台湾昱升的上述行为，已经严重违反了《采购合同》规定之义务，严重侵犯了销售公司之合法权益，且双方就继续履行《采购合同》无法达成一致的、有效的意见。截止至2017年4月25日销售公司正在积极与律师沟通，拟按照《采购合同》之管辖法律和仲裁的要求，将争议递交第三地（香港），并按照香港仲裁机构的仲裁规则仲裁解决。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
189,793,693.37 100.00 13,334,741.41 7.03 176,458,951.96 200,595,024.51 100.00 11,310,703.75 5.64 189,284,320.76账准备的应收
账款
组合1：按账
龄分析法计提
184,251,024.81 97.08 13,334,741.41 7.24 170,916,283.40 168,512,144.90 84.01 11,310,703.75 6.71 157,201,441.15坏账准备的应
收账款
组合2：本公
司合并范围内 5,542,668.56 2.92 5,542,668.56 32,082,879.61 15.99 32,082,879.61的关联方
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 189,793,693.37 100.00 13,334,741.41 7.03 176,458,951.96 200,595,024.51 100.00 11,310,703.75 5.64 189,284,320.76组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 160,279,798.79 8,013,989.94 5.00
1至2年 15,554,381.59 2,333,157.24 15.00
2至3年 6,503,321.48 1,950,996.44 30.00
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
3至4年 1,653,854.88 826,927.44 50.00
4至5年 249,988.61 199,990.89 80.00
5年以上 9,679.46 9,679.46 100.00
合计 184,251,024.81 13,334,741.41
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,024,037.66元。
3、本期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
郑州宏拓超硬材料制品有限公司 14,895,093.74 7.85 744,754.69河南银旺商贸有限公司 11,546,042.16 6.08 577,302.11河北锐石钻头制造有限公司 11,283,341.13 5.95 564,167.06郑州豪钻金刚石销售有限公司 10,969,292.46 5.78 548,464.62江苏锋菱超硬工具有限公司 6,860,097.77 3.61 343,004.89合计 55,553,867.26 29.27 2,777,693.37(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 51,478,126.46 100.00 306,693.75 0.60 51,171,432.71 29,092,292.67 100.00 76,789.83 0.26 29,015,502.84备的其他应收款
组合1：按账龄分
析法计提坏账准 5,983,939.71 11.62 306,693.75 5.13 5,677,245.96 1,434,235.59 4.93 76,789.83 5.35 1,357,445.76备的应收账款
组合2：本公司合
并范围内的关联 45,494,186.75 88.38 45,494,186.75 27,658,057.08 95.07 27,658,057.08方
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 51,478,126.46 100.00 306,693.75 0.60 51,171,432.71 29,092,292.67 100.00 76,789.83 0.26 29,015,502.84组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
5,929,522.14 296,476.11 5.001至2年
40,717.57 6,107.64 15.002至3年
13,700.00 4,110.00 30.003至4年
50.004至5年
80.005年以上
100.00合计
5,983,939.71 306,693.75
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额229,903.92元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本报告期不存在核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方资金 50,494,186.75 27,658,057.08定期存单利息 869,444.45员工借款 217,274.50 173,846.70代垫个人五险一金 232,726.55 119,130.66其他 533,938.66 271,813.78合计 51,478,126.46 29,092,292.675、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
华晶精密制
造股份有限
关联方资金 16,270,000.00 1年以内 31.61
公司
河南华茂新
关联方资金
材料科技开
10,974,768.00 1年以内 21.32
发有限公司
郑州华晶超
关联方资金 1年以内517,529.67元;
硬材料销售
9,471,235.50 18.40
有限公司
1-2年8,953,705.83元
郑州华晶新
关联方资金
能源科技有
6,500,000.00 1年以内 12.63
限公司
桐柏华鑫矿
业有限公司
关联方资金
5,000,000.00 1年以内 9.71 250,000.00合计
48,216,003.50 93.67 250,000.00
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 763,810,000.00 763,810,000.00 736,210,000.00 736,210,000.00对联营、合营企业投资 41,782,386.06 41,782,386.06 42,243,494.29 42,243,494.29合计 805,592,386.06 805,592,386.06 778,453,494.29 778,453,494.291、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
华晶精密制造股份有限公司 505,010,000.00 505,010,000.00
河南省豫星华晶微钻有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
郑州华晶超硬材料销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
河南华茂新材料科技开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
洛阳华发超硬材料制品有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
焦作华晶钻石有限公司 33,000,000.00 20,000,000.00 53,000,000.00
华晶（上海）珠宝有限公司 200,000.00 100,000.00 300,000.00
郑州华晶新能源科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
SINO CRYSTALINT’L PTE. LTD. 500,000.00 500,000.00
合计
736,210,000.00 27,600,000.00 763,810,000.00
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备权益法下确 年末余额
被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合其他权益 宣告发放现金 减值准备期末余额认的投资损 其他
投资 投资 收益调整 变动 股利或利润
益
联营企业
新安县洛新新
材料产业园开 42,243,494.29 -461,108.23 41,782,386.06
发有限公司
合计
42,243,494.29 -461,108.23 41,782,386.06
(四) 1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
529,788,012.15 293,748,699.42 352,974,716.52 190,155,857.20其他业务
41,224,684.09 37,218,376.81 37,020,747.46 33,190,153.56合计
571,012,696.24 330,967,076.23 389,995,463.98 223,346,010.762、主营业务按销售区域列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
内销
529,603,155.33 293,634,072.71 332,912,169.85 186,665,799.20外销
184,856.82 114,626.71 20,062,546.67 3,490,058.00合计
529,788,012.15 293,748,699.42 352,974,716.52 190,155,857.203、主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
超硬材料
432,838,572.20 208,081,872.08 352,974,716.52 190,155,857.20超硬材料制品
96,949,439.95 85,666,827.34
合计
529,788,012.15 293,748,699.42 352,974,716.52 190,155,857.204、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
39,517,878.35 6.92
郑州豪钻金刚石销售有限公司
35,892,367.82 6.29
郑州宏拓超硬材料制品有限公司
32,649,572.62 5.72
河南省金利福珠宝有限公司
30,709,814.22 5.38
河南晶拓国际钻石有限公司
24,511,653.26 4.29
江苏锋菱超硬工具有限公司
合计 163,281,286.27 28.60
(五) 投资收益
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -461,108.23 -824,043.51处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 3,013,240.08
合计 2,552,131.85 -824,043.51说明：投资收益中其他为银行理财产品收益。
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -399,257.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,655,669.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
郑州华晶金刚石股份有限公司
2016年度
合并财务报表附注
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 145,028.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -477,977.10
少数股东权益影响额 -547,934.30
合计 3,375,528.87
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.96 0.1796 0.1796
扣除非经常性损益后归属于公司
4.84 0.1752 0.1752
普通股股东的净利润
郑州华晶金刚石股份有限公司二〇一七年四月二十五日