山东金城医药化工股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 3-00111号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 Zhichun Road,Haidian
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 DisBeijing,China,100083
审计报告
大信审字[2015]第3-00111号山东金城医药化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东金城医药化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一五年四月一日
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日山东金城医药化工股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
山东金城医药化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2008年 1月 25日以山东金城医药化工有限公司截止2007年12月31日经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。
本公司发行的人民币普通股股票于2011年6月22日开始在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。
截止 2014年 12月 31日公司注册资本为人民币 126,308,000.00元，股本为人民币 126,308,000.00元。
公司法人营业执照注册号：370300018517205
公司注册地址：山东省淄博市淄川区昆仑镇昆新路26号
公司法定代表人：赵叶青
公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药物的生产）及谷胱甘肽原料药。
监控化学品（氨噻肟酸、碳二亚胺、头孢他啶活性酯、AE-活性酯、三嗪环、呋喃胺盐）生产（分支昆仑分公司生产）自销，进出口业务（法律法规禁止经营的项目除外，需经许可的，须凭许可证生产经营）。
本公司的母公司为淄博金城实业投资股份有限公司（以下简称金城实业），公司的最终控制方为赵鸿富先生。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月1日决议批准报出
本公司将山东汇海医药化工有限公司（以下简称“汇海医药”）、山东金城生物药业有限公司（以下简称“生物药业”）、山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“柯瑞化学”）、上海天宸药业有限公司（以下简称“天宸药业”）四家子公司纳入本年度合并财务报表范围，其中天宸药业自2014年7月纳入合并财务报表的合并范围，具体详见“本附注六、合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益披露”。
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价方法(附注三(十二))、固定资产折旧(附注三(十六)、无形资产摊销(附注三(十九))、收入的确认时点(附注三(二十五))等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
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|-|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在500万元及以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损方法 失。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合类型确定组合的依据
除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽
账龄组合
不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
其他组合公司合并范围关联方
组合类型按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合按账龄分析法
其他组合单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值其他组合
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证据表明发生坏账的情形除外。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 押金、备用金等特殊款项
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计坏账准备的计提方法
提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业会计准则第37号—金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外，其他
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，并采用追溯调整法，对2014年度比较财务报表进行重述。
根据修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算，并采用成本法计量；根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》规定，本公司将其他非流动负债中列报的政府补助，调至递延收益列报。上述会计政策变更，影响比较财务报表相关项目如下表：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|变更前|变更后|变更前|
||4,800,000.00||
|4,800,000.00|||
||9,750,104.27||
|9,750,104.27||6,183,333.33|

2、主要会计估计变更的说明
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|当期销项税额减当期可抵扣的进项税额|
|租赁收入或服务收入|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
本公司系增值税一般纳税人，产品和材料销售均执行17%的增值税税率，增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳。出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，根据国家税务总局2008年11月17日下发的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》(财税[2008]144号)，自2008年12月1日起，公司主要出口产品执行13%的出口退税率，出口产品中二环己基碳二亚胺、二异丙基碳二亚胺出口退税率由5%上调为9%。根据
财政部国家税务总局2009年6月3日下发的《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（财税[2009]88号），自2009年6月1日起，公司出口产品除呋喃胺盐、二环己基碳二亚胺、二异丙基碳二亚胺外出口退税率由13%上调为15%。2011年9月份，海关对公司出口产品的出口退税率进行重新核定，公司主要产品 AE活性酯等执行13%的出口退税率，头孢克肟侧链酸活性酯等执行13%的出口退税率。
2、企业所得税
2011年10月，本公司和子公司柯瑞化学取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年）。2014年 5月本公司和子公司柯瑞化学高新技术企业认定重新提报复审，2014年10月31日获得复审通过并予以公告，2014年本公司和子公司柯瑞化学按照15%所得税适用税率。
公司子公司汇海医药 2012年认证高新技术企业，并于 2012年 11月，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），2014年度适用15%所得税税率。
公司子公司金城生物于2013年认证高新技术企业，并于2013年12月，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年，2013年12月11日开始），2014年度适用15%所得税税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|207,275.76|
|367,733,912.98|
|20,500,000.00|
|388,441,188.74|

其中：其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|20,070,000.00|
|430,000.00|
|20,500,000.00|

注：期末无抵押、质押或冻结等对使用受到限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项；
(二)应收票据
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|33,466,841.43|
|33,466,841.43|

注：期末已背书未终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为2,650,300.00元；
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|279,821,153.36|100.00|14,740,044.96|
|279,821,153.36|100.00|14,740,044.96|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|292,388,902.54|100.00|15,625,348.44|
|292,388,902.54|100.00|15,625,348.44|

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|269,681,153.50|96.38|13,484,057.69|275,883,370.72|94.35|
|7,732,457.08|2.76|773,245.71|14,704,405.31|5.03|
|2,405,788.78|0.86|481,157.76|1,799,412.91|0.62|
|340.40||170.20|1,713.60||
|1,413.60||1,413.60|||
|279,821,153.36|100.00|14,740,044.96|292,388,902.54|100.00|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|37,212,576.12|13.30|
|31,377,008.20|11.21|
|16,540,538.14|5.91|
|14,631,200.00|5.23|
|14,620,400.00|5.22|
|114,381,722.46|40.87|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,522,170.19|95.28|7,760,373.78|
|350,000.56|2.47||
|||320,000.00|
|320,000.00|2.25||
|14,192,170.75|100.00|8,080,373.78|

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|2,608,045.31|
|2,335,980.53|
|1,605,633.47|
|841,445.16|
|711,500.00|
|8,102,604.47|

(五)应收利息
||
|-|
|期末余额|
|198,224.91|
|198,224.91|

(六)其他应收款
1、其他应收款
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,163,542.46|81.55|265,354.39|
|263,312.00|18.45||
|1,426,854.46|100.00|265,354.39|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,461,048.69|46.28|171,940.64|
|1,695,635.27|53.72||
|3,156,683.96|100.00|171,940.64|

采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|535,232.73|46.00|26,761.64|720,356.61|49.30|
|42,000.00|3.61|4,200.00|346,058.08|23.69|
|230,873.73|19.84|46,174.75|320,000.00|21.90|
|334,436.00|28.75|167,218.00|74,634.00|5.11|
|21,000.00|1.80|21,000.00|||
|1,163,542.46|100.00|265,354.39|1,461,048.69|100.00|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|263,312.00|
|718,709.73|
|-|
|444,832.73|
|1,426,854.46|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|押金|340,000.00|3-5年以上|23.83|
|备用金|200,000.00|1年内|14.02|
|押金|119,184.00|2-3年|8.35|
|押金|114,436.00|1-5年|8.02|
|押金|111,689.73|2-3年|7.83|
||885,309.73||62.05|

(七)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,548,198.44|580,016.13|28,968,182.31|24,440,989.52||
|20,727,417.25||20,727,417.25|18,655,294.35||
|83,060,330.15|543,915.22|84,757,540.35|64,384,140.74||
|7,967,228.84|596,711.23|5,129,392.19|||
|141,303,174.68|1,720,642.58|139,582,532.10|107,480,424.61||

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||580,016.13|||
||543,915.22|||
||596,711.23|||
||1,720,642.58|||

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00||
|4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00||
|4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00||

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||在被投资单位持股比例(%)|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值||
|4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00||4,800,000.00|3.2|
|4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00||4,800,000.00||

(九)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|286,397,240.51|495,456,326.59|16,333,868.47|33,473,065.55|
|59,717,799.21|91,254,637.87|1,780,078.54|8,789,562.03|
|10,057,293.69|8,881,974.80|1,574,794.94|6,128,485.58|
|49,660,505.52|82,197,110.08|205,283.60|2,548,034.71|
|-|175,552.99|-|113,041.74|
|5,090,303.63|22,138,434.78|825,086.39|1,728,595.43|
|5,090,303.63|21,836,688.48|825,086.39|1,615,873.35|
||301,746.30||112,722.08|
|341,024,736.09|564,572,529.68|17,288,860.62|40,534,032.15|
|32,739,235.50|139,104,494.53|8,203,469.60|16,975,587.50|
|9,426,093.45|49,897,676.08|2,676,989.72|5,959,552.94|
|9,426,093.45|49,897,676.08|2,676,989.72|5,959,552.94|
|1,546,239.68|11,317,937.85|699,415.12|1,393,906.54|
|1,546,239.68|11,317,937.85|699,415.12|1,393,906.54|
|40,619,089.27|177,684,232.76|10,181,044.20|21,541,233.90|
||3,967,179.87|||
||3,870,037.54|||
||3,870,037.54|||
||97,142.33|||
|300,405,646.82|386,791,154.59|7,107,816.42|18,992,798.25|
|253,658,005.01|352,384,652.19|8,130,398.87|16,497,478.05|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、截止2014年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
房屋及建筑物 1,032,783.73合计 1,032,783.73注:本公司将位于淄博市淄川区经济开发区，房产证号为【淄川区字第04-1009102】办公楼中的 500平方米租赁给金城实业办公使用，租赁期限五年，自2013年1月1日至2017年12月31日，年租金18万元，租赁价格参照当地市场价格协商确定。
3、截止2014年12月31日，未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理|
|正在办理|
|正在办理中|
|正在办理中|
|刚竣工完成，正在办理中|
|刚竣工完成，正在办理中|
|正在办理中|
|正在办理中|
|刚竣工完成，正在办理中|

(十)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,592,586.16||38,592,586.16|10,773,411.32||
|6,147,911.48||6,147,911.48|||
|2,408,922.90||2,408,922.90|3,404,361.60||
|631,088.43||631,088.43|||
|585,261.12||585,261.12|||
|430,769.23||430,769.23|3,116,678.33||
|||-|4,282,638.16||
||||2,276,708.31||
|3,930,490.45||3,930,490.45|3,852,879.70||
|52,727,029.77||52,727,029.77|27,706,677.42||

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|8,995,000.00|4,282,638.16|5,820,270.14|10,102,908.30||
|201,200,000.00|3,404,361.60|18,434,125.61|19,429,564.31||
|48,010,000.00|10,773,411.32|27,819,174.84|||
|4,200,000.00|2,276,708.31|2,524,591.46|4,801,299.77||
|25,200,000.00|3,116,678.33|16,284,195.85|18,970,104.95||
|50,200,000.00||50,645,873.78|50,507,030.37||
||23,853,797.72|121,528,231.68|103,810,907.70||

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|112.32|100.00||||
|56.99|72.23||||
|80.38|80.38||||
|114.32|100.00||||
|76.99|100.00||||
|100.89|100.00||||

3、在建工程减值准备
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|其他|
|93,246,255.78|70,000.00|840,563.05||
|15,046,219.70||4,716.98|9,193,401.16|
|||4,716.98|103,773.56|
|15,046,219.70|||9,089,627.60|
|108,292,475.48|70,000.00|845,280.03|9,193,401.16|
|15,863,761.41|14,000.04|528,229.51|-|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|其他|
|3,494,309.72|14,000.04|103,424.64|108,939.39|
|3,156,840.02|14,000.04|103,424.64|108,939.39|
|337,469.70||||
|19,358,071.13|28,000.08|631,654.15|108,939.39|
|88,934,404.35|41,999.92|213,625.88|9,084,461.77|
|77,382,494.37|55,999.96|312,333.54||

注：本期以2014年6月30日为收购基准日，收购天宸药业100%股权，其中土地使用权账面余额5,624,495.00元，账面价值5,287,025.30元，评估值14,708,750.00元，评估增值9,421,724.70元，增值率178.20%，列示在土地使用权企业合并增加中；11项药品文号评估值增值为9,089,627.60元，增值100%，列示在其他项目企业合并增加中。
(十二)开发支出
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||期末余额|资本化开始时点|资本化的具体依据|
||内部开发支出|其他|计入当期损益|确认为无形资产||||
|100,000.00|||||100,000.00|||
|100,000.00|||||100,000.00|||

(十三)商誉
商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额处置 其他|
||企业合并形成的|其他|处置|
||8,702,946.56|||
||8,702,946.56|||

注：1、上海天宸药业有限公司商誉形成详见“六、（一）”合并成本及商誉；
2、公司已对因本公司非同一控制下企业合并上海天宸药业有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|2,523,445.71|16,822,971.36|2,418,981.41|
|2,809,347.58|18,728,983.89|1,512,091.91|
|18,573.03|123,820.19|31,386.00|
|971,764.11|6,478,426.95|631,720.19|
|6,323,130.43|42,154,202.42|4,594,179.51|
|2,330,373.40|9,321,493.59||
|2,045,166.21|8,180,664.84||
|4,375,539.61|17,502,158.43||

注：本期递延所得税负债为收购天宸药业时土地使用权评估增值9,421,724.70元减当期摊销后100,231.11元账面价值9,321,493.59元；以及11项药品文号合并时确认为无形资产的期末账面价值9,089,627.60元减当期摊销908,962.76元后账面价值8,180,664.84元与计税基础的暂时性应纳税差异而确认的递延所得税影响。
2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|7,121,727.81|
|7,121,727.81|

注：可抵扣亏损系公司本期非同一控制下合并天宸药业公司，天宸药业公司的可弥补亏损。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|1,695,418.65||
|1,029,531.23||
|1,353,360.78||
|3,043,417.15||
|7,121,727.81||

注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系因非同一控制下企业合并而增加，故期初无余额。
(十五)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|48,045,264.14|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|10,885,019.00|
|58,930,283.14|

(十六)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|234,300,000.00|
|254,300,000.00|

(十七)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|20,070,000.00|
|20,070,000.00|

(十八)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|177,959,666.54|
|12,121,291.51|
|190,080,958.05|

(十九)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,647,386.92|
|17,444.50|
|2,664,831.42|

(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|29,787,537.34|145,764,577.02|133,501,291.60|
||11,911,948.63|11,892,507.33|
|29,787,537.34|157,676,525.65|145,393,798.93|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|22,478,274.86|124,574,631.38|116,168,482.68|
||4,100,251.27|4,100,251.27|
||5,457,733.17|5,447,293.87|
||3,974,032.60|3,964,826.50|
||1,002,745.88|1,002,311.48|
||480,954.69|480,155.89|
||6,026,102.74|6,026,102.74|
|7,309,262.48|5,605,858.46|1,759,161.04|
|29,787,537.34|145,764,577.02|133,501,291.60|

3、设定提存计划情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||10,942,515.07|10,924,271.87|
||969,433.56|968,235.46|
||11,911,948.63|11,892,507.33|

(二十一)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,648,307.93|
|7,326,671.75|
|229,683.67|
|450,302.50|
|321,644.66|
|19,077.86|
|644,562.11|
|124,087.36|
|56,596.64|
|64,328.94|
|4,195.53|
|10,889,458.95|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(二十二)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|3,863,613.16|
|3,901,637.52|
|1,500,000.00|
|2,111,377.51|
|11,376,628.19|

(二十三)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|15,070,000.00|
|15,070,000.00|

一年内到期的长期借款情况
||
|-|
|期末余额|
|3,400,000.00|
|10,070,000.00|
|1,600,000.00|
|15,070,000.00|

(二十四)长期借款
||
|-|
|期末余额|
|21,600,000.00|
|11,560,000.00|
|33,160,000.00|

(二十五)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||65,819,200.00||65,819,200.00|
||65,819,200.00||65,819,200.00|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日注：股权回购义务形成的预计负债，系因公司实施限制性股票激励，针对此限制性股票公司负有回购义务而确认为预计负债（股权激励情况详见“十、股份支付”注释）。
(二十六)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|9,750,104.27|10,500,000.00|1,521,120.38|18,728,983.89|
|9,750,104.27|10,500,000.00|1,521,120.38|18,728,983.89|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|4,653,921.53|3,000,000.00|586,274.49|7,067,647.04|与资产相关|
|3,510,000.00||390,000.00|3,120,000.00|与资产相关|
|380,000.02||39,999.96|340,000.06|与资产相关|
|210,420.01||23,379.96|187,040.05|与资产相关|
|495,762.71||50,847.48|444,915.23|与资产相关|
|500,000.00||20,618.52|479,381.48|与资产相关|
||1,000,000.00|99,999.98|900,000.02|与资产相关|
||3,100,000.00|309,999.99|2,790,000.01|与资产相关|
||2,400,000.00||2,400,000.00|与资产相关|
||800,000.00||800,000.00|与资产相关|
||200,000.00||200,000.00|与资产相关|
|9,750,104.27|10,500,000.00|1,521,120.38|18,728,983.89||

本期收到的在递延收益中核算的主要财政补贴项目及摊销情况如下：
注1：根据鲁财建指【2012】88号文件，头孢抗菌素中间体活性脂关键技术研究及产业化项目国家补助资金共800万元，2012年收200万元、2013年收300万元、2014年收300万元，该项目已经于2012年五月份转资，2012年的200万元已于2012年6月份取得并开始摊销，摊销期120个月；2013年度300万于2013年12月份收到,并于当月起按102个月分期摊销,2014年300万元于2014年12月收到，并于当月起按90个月摊销；2014年共摊销586,274.49元；
注:2：根据鲁发改投资【2012】1139号文件，MVR高效低温连续蒸发系统项目国家补助资金390万元，该项目在2012年12月
已转资，从2013年1月起分期摊销10年；2014年摊销12个月,摊销金额390,000.00元；
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日注3：根据淄经信改字【2012】9号文件，500吨/年呋喃铵盐产业化项目补贴资金40万元，该项目于2013年6月转资，从2013年7月份起开始按10年摊销；本年摊销39,999.96元；
注4：根据淄博高新技术产业开发区管理委员会《关于对2012年度节能项目实施财政补贴的通报》淄高新管发【2013】11号，补贴资金233,800.00元，项目已于2012年12投入使用，自2013年1月起分10年摊销；2014年摊销23,379.96元；
注5：根据淄博市科技局、淄博市经济和信息化委员会文件、淄博市财政局淄科发（2013）77号《关于下达2013年淄博市创新发展重点项目计划的通知》，对谷胱甘肽项目补贴总额50万元，于2013年12收到补贴，自2013年12月起摊销118个月；2014年摊销50,847.48元；
注6：根据东营市财政局、东营市环境保护局文件建指【2013】122号《关于下达2013年第二批实际环保专项资金预算指标的通知》，本公司污水处理改造项目补助资金50万元，该项目转资时点在2013年6月29日，考虑该项目补助在该资产的收益期间进行确认，款项收到的日期在2013年12月19日，将在资产剩余使用年限29年6个月进行分摊确认；204年摊销20,618.52元；
注7：根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄博高新区2013年度工作表彰奖励大会淄高新发[2014]1号规定，本公司MVR无机盐回收项目获得节能项目财政补贴100万元，该项目款项本公司于2014年7月收到，自2014年1月份起按120个月摊销；2014年摊销12个月，2014年摊销99,999.98元；
注8：根据山东省发改委鲁发改地投资[2014]553号文件规定，本公司300吨/日污水处理厂项目补助资金310万元；该项目款项于2014年8月份收到，将自2014年1月份起摊销,本期摊销12个月，2014年摊销309,999.99元；
注9：根据东营市财政局东财企指【2014】32号号文件规定，本公司年产1万吨乙腈技术改造项目补助资金240万元，该项目款项于2014年12月份收到，由于该项目尚未完工，故本期未摊销；
注10：根据东营市科技局东科字【2014】83号文件规定，本公司DK联产乙酰乙酸酯新技术及产业化项目补助资金80万元，该项目资金本公司于2014年11月份收到，由于该项目尚未完工,故本期未摊销；
注11：根据东营市财政局东财建指【2014】79号文件规定,本公司1000t/a三嗪环项目补助资金20万元，该项目资金款项本公司于2014年12月份收到，由于该项目在2014年12月份完工，故该补助款项自2015年1月起摊销。
(二十七)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|59,988,000.00|5,308,000.00||||5,308,000.00|
|61,012,000.00||||||
|121,000,000.00|5,308,000.00||||5,308,000.00|

注：2014年 6月 4日，公司向激励对象定向发行股票 513.2万股；大信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资注册资本及股本情况进行了审验，于 2014年 6月 16日出具了大信验字【2014】第3-00016号《验资报告》。2014年 7月 25日，公司向激励对象定向发行股票 17.6万股，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对新增注册资本及股本情况进行了审验，于 2014年 8月 5日出具大信验字【2014】第 3-00027号《验资报告》。
(二十八)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|566,700,374.32|60,511,200.00|60,511,200.00|
||10,873,400.00||

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||10,873,400.00||
|566,700,374.32|71,384,600.00|60,511,200.00|

注:本期增加的其他资本公积为摊销的本期应负担股权激励成本，详见“十、股份支付”。本期减少60,511,200.00元系因限制性股票公司负有回购义务，将其在预计负债列报。
(二十九)库存股
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||5,308,000.00||5,308,000.00|
||5,308,000.00||5,308,000.00|

(三十)专项储备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|628,031.62|300,127.96|695,462.98|232,696.60|
|628,031.62|300,127.96|695,462.98|232,696.60|

(三十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|24,778,674.15|4,940,807.26||
|24,778,674.15|4,940,807.26||

(三十二)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|308,587,138.28|
|308,587,138.28|
|108,700,716.78|
|4,940,807.26|
|24,200,000.00|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|308,587,138.28|
|308,587,138.28|
|388,147,047.80|

注： 2014年 4月 3日召开的公司 2013年度股东大会审议通过 2013年年度权益分派方案：以公司现有总股本121,000,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金（含税），共计分配现金股利24,200,000.00元。本次权益分派股权登记日为：2014年 5月 5日，除权除息日为：2014年5月 6日。
(三十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,038,976,759.85|674,430,309.50|888,977,250.00|
|494,720,131.56|344,125,129.93|417,656,206.51|
|544,256,628.29|330,305,179.57|471,321,043.49|
|11,853,213.91|6,851,325.84|19,735,868.01|
|11,853,213.91|6,851,325.84|19,735,868.01|
|1,050,829,973.76|681,281,635.34|908,713,118.01|

(三十四)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|371,337.15|
|3,681,622.04|
|2,627,586.87|
|525,517.36|
|7,206,063.42|

(三十五)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,673,469.36|
|3,146,966.95|
|2,462,445.74|
|712,113.94|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|5,288,717.37|
|17,283,713.36|

(三十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|52,008,400.00|
|49,683,408.51|
|36,795,135.94|
|13,499,236.34|
|6,567,713.92|
|3,156,807.17|
|4,521,134.22|
|5,084,507.02|
|2,950,957.34|
|3,694,738.74|
|2,685,904.87|
|1,336,409.85|
|22,548,839.95|
|204,533,193.87|

(三十七)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,065,462.99|
|6,496,848.44|
|208,199.95|
|196,005.42|
|146,055.73|
|11,726,864.81|

(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-791,889.73|
|1,720,642.58|
|928,752.85|

(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|663,882.74|236,332.05|
|663,882.74|236,332.05|
|4,328,059.38|4,214,266.34|
|1,113,612.69|364,859.55|
|6,105,554.81|4,815,457.94|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,034,364.00|300,000.00|
|1,107,740.42|643,649.07|
|147,500.00|725,000.00|
|40,000.00|50,000.00|
|413,379.96|23,379.99|
|881,200.00|246,200.00|
|144,760.00|100,000.00|
|147,915.00|392,444.28|
|10,000.00|772,000.00|
||588,773.00|
||200,000.00|
|200,000.00||
|201,200.00|172,820.00|
|4,328,059.38|4,214,266.34|

(四十)营业外支出
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|9,871,553.19|3,710,102.54|
|9,871,553.19|3,710,102.54|
||52,000.00|
|13,085.58|4,079,252.13|
|437,000.00||
|329,677.15|41,437.81|
|10,651,315.92|7,882,792.48|

(四十一)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|16,604,521.61|
|-1,981,249.39|
|14,623,272.22|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 123,323,989.00按法定/适用税率计算的所得税费用 18,498,598.34子公司适用不同税率的影响 -255,405.12汇算清缴所得税差异的影响 -4,687,929.69不可抵扣的成本、费用和损失等的影响 861,074.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 638,512.81应税政府补助收入的影响 1,354,459.07加计扣除的影响 -1,786,037.73所得税费用 14,623,272.22(四十二)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,089,963.43|
|6,496,848.44|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,806,939.00|
|1,786,175.99|
|75,630,774.52|
|8,495,532.83|
|5,503,062.79|
|14,189,343.62|
|10,814,451.15|
|27,847,606.33|
|981,777.25|
|2,048,523.79|
|5,750,476.76|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,500,000.00|
|10,500,000.00|

(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|108,700,716.78|
|928,752.85|
|67,960,312.19|
|3,383,204.09|
|7,796,584.32|
|1,411,086.13|
|18,065,462.99|
|-1,728,950.92|
|-252,298.47|
|-33,822,750.07|
|45,057,296.14|
|1,956,067.53|
|219,455,483.56|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-|
|388,441,188.74|
|348,702,409.09|
|39,738,779.65|

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 49,800,000.00其中：上海天宸药业有限公司 49,800,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,492,124.67其中：上海天宸药业有限公司 2,492,124.67取得子公司支付的现金净额 47,307,875.333、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|388,441,188.74|
|207,275.76|
|367,733,912.98|
|20,500,000.00|
|388,441,188.74|

(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
|||
|-|-|
|期末账面价值|受限原因|
|14,259,648.85|抵押贷款抵押物|
|12,879,088.37|抵押贷款抵押物|
|16,804,417.40|抵押贷款抵押物|
|43,943,154.62||

注1：子公司山东汇海医药化工有限公司从东营银行西三路支行贷款 2000万元，以房屋建筑物（账面价值14,259,648.85元，原值17,589,653.88元）及土地使用权（东河国用（2007）第010号土地使用权价值7,375,423.58元、东河国用（2007）第063号土地使用权价值5,503,664.79元）为抵押；
注2：子公司山东金城柯瑞化学有限公司为本公司从中国工商股份有限公司淄博淄川支行贷款金额2,500.00万元以土地使用权(淄国用（2012）第F01503号7570平方米、淄国用（2008）第F00136号45062平方米、淄国用（2006）第F00713
号18702平方米)为抵押,共计原值21,432,475.87元。
(四十五)外币货币性项目
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|22,881,780.08|6.1190|
|163,480.00|6.1190|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、合并交易基本情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2014年7月28日|50,300,000.00|100.00|购买|2014年7月28日|转让价款支付完成和股权变更手续办理完成|0.00|

2、合并成本及商誉
合并成本 上海天宸药业有限公司
现金 50,300,000.00合并成本合计 50,300,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 41,597,053.44商誉 8,702,946.56注：公司将以人民币现金5030万元受让天宸药业原股东持有的天宸药业100%股权。本次股权转让的定价以合作意向书中确定的2014年6月30日为基准日审计评估后的净资产加上一定溢价为原则协商确定。根据2014年7月8日中京民信（北京）资产评估有限公司出具的上海天宸药业有限公司股东全部权益价值资产评估报告（以下简称《评估报告》）：天宸药业于评估基准日2014年06月30日净资产账面价值27,713,539.22元,评估值46,224,891.52元，因评估增值确认递延所得税负债4,627,838.08元，可辨认净资产公允价值为41,597,053.44元。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日上海天宸药业有限公司
公司名称
||
|-|
|购买日公允价值|
|53,046,376.27|
|2,492,124.67|
|180,000.00|
|7,800,000.00|
|18,775,874.00|
|23,798,377.60|
|11,449,322.83|
|6,523,676.00|
|164,782.50|
|133,026.25|
|4,627,838.08|
|41,597,053.44|
|41,597,053.44|

七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成:
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%|
|东营市河口区|东营市河口区|医药化工|100.00|
|淄川开发区|淄川开发区|制药|100.00|
|淄博市张店区|淄博市张店区|医药化工|100.00|
|上海市金山工业区|上海市金山工业区|制药|100.00|

八、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的
风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2014年 12月 31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额40.87%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内及境外市场，销售业务以人民币及美元为主结算，对国外销售业务约占主营业务的53%，对国外销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止2014年12月31日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（四十五）外币
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日货币性项目所述。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|淄川区经济开发区招村村北|控股投资|2384.655|37.67|

注：本公司的最终控制方为自然人赵鸿富。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淄博金城荣基房地产开发有限公司 同一实际控制人
山东金城景鸿投资有限公司 母公司的全资子公司（100.00%）
亿天矿业投资咨询有限公司 母公司的控股子公司（控股66.67%）
(四)关联交易情况
1、关联方不动产采购
2013年公司与山东金城荣基房地产有限公司签订房屋购买协议，公司一次性购买1#楼商品房 44套，购买商品房作为公司员工居住周转房，享受团购价 3580元/平方米，储藏室 11个，均价 1800元/平方米，总价款为 13,606,274.00元。交易的房产价格是公司在考察了周
边房产的市场价以及山东金城荣基房地产有限公司出售给无关联第三方价格的基础上，由买
卖双方协商确定。
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2014年，公司根据与山东金城荣基房地产有限公司签订的房屋购买协议，按期支付购房价款2,885,019.00元。截止2014年12月31日共计支付购房款10,885,019.00元。
2、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入|
|淄博金城实业投资股份有限公司|房产证号为【淄川区字第04-1009102】办公楼中的500平方米|180,000.00|

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|山东金城医药化工股份有限公司|40,000,000.00|2014-12-19|2015-12-18|
|山东金城医药化工股份有限公司|25,000,000.00|2014-09-24|2015-09-24|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2014-03-19|2015-03-18|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2014-10-21|2015-08-21|
|山东金城医药化工股份有限公司|13,300,000.00|2014-04-16|2015-04-16|
|山东金城医药化工股份有限公司|8,300,000.00|2009-08-07|2017-06-25|
|山东金城医药化工股份有限公司|13,330,000.00|2013-11-11|2016-11-10|
|山东金城医药化工股份有限公司|40,000,000.00|2013-12-19|2014-12-18|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2013-03-19|2014-03-18|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2013-10-31|2014-10-30|
|山东金城医药化工股份有限公司|14,000,000.00|2013-03-22|2014-03-14|
|山东金城医药化工股份有限公司|25,000,000.00|2013.10.8|2014-09-23|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2013.9.18|2014-09-26|

4、关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|淄博金城荣基房地产开发有限公司|10,885,019.00|

十、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 65,819,200.00公司本期行权的各项权益工具总额 65,819,200.00公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
注：2014年 5月 28日公司召开 2014年第一次临时股东大会，审议通过了关于《限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》的议案，金城医药向经公司薪酬与考核委员会统计并经公司监事会审核具备计划激励对象资格的人员共计 115人授予金城医药限制性股票530.80万股。金城医药授予激励对象首期限制性股票的价格为 12.40元/股。授予价格依据本计划公告前 20个交易日金城医药股票均价（前 20个交易日股票交易总额/前 20个交易日股票交易总量）24.79元的50%确定，为每股 12.40元。股票为人民币 A股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 121,00万股的4.63%。限制性股票分二批次授予，授予日期分别为 2014年 6月 4日、2014年 7月 25日。激励对象获授的全部限制性股票的锁定期，均自授予之日起计。计划在2014—2016年的 3个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的解锁条件。按照《企业会计准则第 11号－股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。
据测算，2014年-2017年限制性股票成本摊销情况见下表：
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|-|-|-|-|
|2014 年|2015 年|2016 年|2017 年|
|10,317,700.00|9,500,700.00|1,830,800.00|220,500.00|
|555,700.00|693,300.00|170,400.00|32,800.00|
|10,873,400.00|10,194,000.00|2,001,200.00|253,300.00|

(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照相关估值工具确定
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 10,873,400.00以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,873,400.00
(三)以股份支付服务情况
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日以股份支付换取的职工服务总额 65,819,200.00十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的股利 37,892,400.00注:2015年4月1日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过公司2014年度利润分配方案：拟以现有股本12,630.80万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利3元人民币(含税),共计分配37,892,400.00元。此方案需2014年度股东大会审议通过后实施。
十三、其他重要事项
公司头孢类化学中间体及原料药为主打造一体化完整的产业链，形成了以头孢侧链活性脂系列产品及原料药为核心，以AE-活性酯、头孢克肟酯、头孢他啶活性脂、呋喃胺盐、谷胱甘肽为主要产品，7-ACT、乙腈等产品为辅的产业格局，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
截止报告报出日，无需要说明的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|134,532,524.85|100.00|7,259,178.52|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|134,532,524.85|100.00|7,259,178.52|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|143,833,871.61|100.00|8,133,038.39|
|143,833,871.61|100.00|8,133,038.39|

按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|128,721,224.99|95.68|6,436,061.25|126,515,617.59|88.61|
|3,403,757.08|2.53|340,375.71|14,465,181.31|10.13|
|2,405,788.78|1.79|481,157.76|1,799,412.91|1.26|
|340.40||170.20|1,713.60||
|1,413.60||1,413.60|||
|134,532,524.85|100.00|7,259,178.52|142,781,925.41|100.00|

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
||||1,051,946.20||
||||1,051,946.20||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|14,016,670.92|10.42|
|13,000,400.00|9.66|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|10,956,200.00|8.14|
|9,880,093.21|7.34|
|9,540,744.80|7.09|
|57,394,108.93|42.65|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|112,516,519.73|99.79|185,739.62|
|240,000.00|0.21||
|112,756,519.73|100.00|185,739.62|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|47,720,507.65|99.58|113,154.54|
|200,000.00|0.42||
|47,920,507.65|100.00|113,154.54|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|88,392.42|20.02|4,419.62|391,110.77|50.77|
|13,200.00|2.99|1,320.00|||
||||320,000.00|41.54|
|320,000.00|72.46|160,000.00|59,198.00|7.69|
|20,000.00|4.53|20,000.00|||
|441,592.42|100.00|185,739.62|770,308.77|100.00|

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|112,074,927.31|100.00||46,950,198.88|100.00|
|112,074,927.31|100.00||46,950,198.88|100.00|

③关联方组合情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|92,074,927.31|
|子公司|20,000,000.00|
|——|112,074,927.31|

（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|200,000.00|||
|40,000.00|||
|240,000.00||——|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|112,074,927.31|
|681,592.42|
|112,756,519.73|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|92,074,927.31|1年内|81.66|
|往来款|20,000,000.00|1年内|17.74|
|安全押金|340,000.00|3-5年及5年以上|0.30|
|备用金|200,000.00|1年内|0.18|
|备用金|40,000.00|1-2年|0.04|
||112,654,927.31||99.92|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|494,655,800.00||494,655,800.00|444,355,800.00||

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
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|-|-|-|
|494,655,800.00|494,655,800.00|444,355,800.00|

对子公司投资情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|113,423,800.00|||113,423,800.00||
|79,732,000.00|||79,732,000.00||
|251,200,000.00|||251,200,000.00||
||50,300,000.00||50,300,000.00||
|444,355,800.00|50,300,000.00||494,655,800.00||

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|458,354,953.05|333,749,313.88|396,376,496.67|
|297,832,864.14|203,996,489.93|253,825,453.04|
|160,522,088.91|129,752,823.95|142,551,043.63|
|3,952,357.45|1,035,628.57|4,638,105.27|
|3,952,357.45|1,035,628.57|4,638,105.27|
|462,307,310.50|334,784,942.45|401,014,601.94|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

按成本法核算的长期股权投资收益
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|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|10,000,000.00|10,000,000.00|
|30,000,000.00||
|40,000,000.00|10,000,000.00|

十五、补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额 备注
山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
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|-|
|金额|
|-9,207,670.45|
|4,328,059.38|
|333,849.96|
|4,687,929.69|
|602,307.22|
|744,475.80|

注：其他符合非经常性损益定义的事项主要系子公司生物药业 2013年度所得税汇算清缴晚于公司年报披露时间，汇算清缴按照15%的所得税税率计算2013年度的所得税费用导致实际计缴的所得税少于年报披露时按照25%税率计算的所得税，公司将该部分差异确认在2014年度。
(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|10.16|6.47|0.88|0.53|0.88|
|10.10|6.73|0.87|0.56|0.87|

(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述。
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|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|441,351,484.80|351,702,409.09|
|27,178,835.83|60,900,130.60|
|264,492,789.53|276,763,554.10|
|33,547,745.36|8,080,373.78|
|1,763,170.23|430,140.68|
|2,235,481.48|2,984,743.32|
|94,579,938.18|107,480,424.61|
|865,149,445.41|808,341,776.18|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
||4,800,000.00|
|475,908,190.68|630,670,534.12|
|44,898,865.04|27,706,677.42|
|160,430.35||
|80,169,377.90|77,750,827.87|
||100,000.00|
||-|
|3,537,758.37|4,594,179.51|
||21,838,818.58|
|604,674,622.34|767,461,037.50|
|1,469,824,067.75|1,575,802,813.68|
|247,900,000.00|249,000,000.00|
|8,000,000.00|9,858,375.00|
|152,185,324.80|178,849,349.17|
|1,348,842.85|2,993,732.37|
|19,762,012.47|29,787,537.34|
|7,080,840.18|3,024,455.26|
|4,798,968.82|9,245,041.90|
|7,000,000.00|32,000,000.00|
|448,075,989.12|514,758,491.04|
|40,000,000.00|29,600,000.00|
||-|
|6,183,333.33|9,750,104.27|
|46,183,333.33|39,350,104.27|
|494,259,322.45|554,108,595.31|
|121,000,000.00|121,000,000.00|
|566,700,374.32|566,700,374.32|
||-|
|945,281.12|628,031.62|
|22,616,580.10|24,778,674.15|
|264,302,509.76|308,587,138.28|

山东金城医药化工股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|975,564,745.30|1,021,694,218.37|
|975,564,745.30|1,021,694,218.37|
|1,469,824,067.75|1,575,802,813.68|

山东金城医药化工股份有限公司二○一五年四月一日第15页至第67页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：