浙江众成包装材料股份有限公司 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度浙江众成包装材料股份有限公司
远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度
(2015年4月)
第一章总则
第一条为规范浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的操作、防范国际贸易业务中的汇率风险、保证汇率风险的可控性及强化公司内部的风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等相关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。
第二条远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。
人民币外汇掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。
第三条公司从事远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务应遵守国家相关法律、法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。
第二章操作原则
第四条公司进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务须遵守以下原则：（一）公司不进行单纯以盈利为目的的远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务，所有远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。
（二）公司进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务经营资
浙江众成包装材料股份有限公司 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
（三）公司必须以自身名义设立远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务。
（四）公司进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易必须基于公司的外币收(付)款预测，远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易合约的外币金额不得超过外币收（付）款预测量，远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的交割期间需与公司预测的外币收（付）款时间相匹配。
（五）公司需具有与远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易，且严格按照审议批准的远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章审批权限
第五条公司的年度远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易计划需由董事会或股东大会审议通过后执行，并授权总经理在董事会或股东大会批准的权限内负责远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的具体运作和管理，并负责签署或授权他人签署相关协议及文件。
第六条公司在连续十二个月内所签署的与远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易相关的框架协议或者远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易行为，所涉及的累计金额，占公司最近一期经审计净资产30%以下（含30%）的，由董事会审议批准；超出此范围的累计金额，需提交公司股东大会审议批准。
第四章业务的管理及内部操作流程
第七条总经理负责远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的管理职责。
1、负责对公司从事远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易进行监督管理；
2、负责制订年度远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易计划，并提交董事会审议；
浙江众成包装材料股份有限公司 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度权范围内作出批复；
4、负责交易风险的应急处理。
第八条相关责任部门及责任人：
1、财务部：是远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务经办部门，负责远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的计划制订、资金筹集、业务操作及日常联系与管理。财务总监为责任人。
2、市场部：负责根据客户订单及订单预测，进行外币收（付）款预测。市场部负责人为责任人。
3、内审部：负责审查和监督远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的实际运作情况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况、信息披露情况等。内审部负责人为责任人。
第九条公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易的内部操作流程：（一）市场部根据客户订单及订单预测，进行外币收（付）款预测。
（二）财务部根据对人民币汇率变动趋势的研究与判断，结合市场部的预测结果，以稳健为原则，根据境内外人民币汇市的变动趋势以及各金融机构的具体报价信息，制订公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易方案，提交总经理审核。
（三）总经理负责审核财务部提交的交易方案，评估风险，并作出批复。
（四）财务部根据已批准的交易方案，向金融机构提交远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务申请。
（五）金融机构根据公司申请，确定远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易价格，经公司确认后，双方签署相关合约。
（六）财务部在收到金融机构发来的远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易成交通知书后，检查是否与原申请书一致，若出现异常，在核查原因后，及时将有关情况报告总经理。
（七）财务部应对每笔远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。
（八）财务部应每季度将发生的远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的盈
浙江众成包装材料股份有限公司 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度亏情况上报总经理。
（九）财务部根据本制度规定的内部风险报告和信息披露要求，及时将有关情况告知董事会秘书。
（十）公司内审部应对远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的实际运作情况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况、信息披露情况等进行审查，每年度将远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务计划执行情况向董事会审计委员会报告。
第五章信息隔离措施
第十条参与公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务的所有人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易有关的信息。
第十一条远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易操作环节相互独立，相关人员相互独立，并由公司内审部负责监督。
第六章内部风险报告制度及风险处理程序
第十二条在远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务操作过程中，财务部应根据与金融机构签署的交易合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。
第十三条当汇率发生剧烈波动时，财务部应及时进行分析，并将有关信息及时上报总经理。
第十四条当公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务出现重大风险或可能出现重大风险，远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务亏损或潜亏金额占公司前一年度经审计净利润5％以上，且亏损金额超过500万元人民币的，财务部应立即向总经理提交分析报告和解决方案，并同时向公司董事会秘书报告；总经理应立即组织会议商讨应对措施，作出决策。
浙江众成包装材料股份有限公司 远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务内部控制制度第十五条公司按照中国证监会及深圳证券交易所有关规定，披露公司开展远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务信息。公司开展远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务在经董事会审议之后需以董事会决议公告形式披露，同时以专项公告的形式详细说明远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易的具体情况。
第十六条当公司远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务出现重大风险或可能出现重大风险，远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务亏损或者潜亏占公司前一年度经审计净利润10%以上，且亏损金额超过1,000万元人民币的，公司应在2个交易日内向深圳证券交易所和浙江证监局报告并公告。
第十七条有关远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责保管，保管期限至少10年。
第八章附则
第十八条公司控股子公司拟开展远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务需按照本制度规定执行。
第十九条本制度未尽事宜，或与有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
第二十条本制度解释权属于公司董事会。
第二十一条本制度自公司董事会审议通过后实施，修订时亦同。
浙江众成包装材料股份有限公司二○一五年四月