中国汇通(香港)有限公司
审计报告
大华审字[2014]011321号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
中国汇通(香港)有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-21
审计报告
大华审字[2014]011321号中国汇通(香港)有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国汇通(香港)有限公司（以下简称汇通香港）财务报表，包括 2014年 6月 30日的合并及母公司资产负债表， 2014年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汇通香港管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2014]011321号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，汇通香港的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇通香港 2014年 6月 30的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
本报告仅供深圳赤湾石油基地股份有限公司之子公司宝湾物流控股有限公司下属子公司宝湾物流（香港）有限公司收购中国汇通（香港）有限公司之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。若用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担责任。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
深圳分所 中国注册会计师：
中国·深圳 二〇一四年八月十八日
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2014年1-6月
财务报表附注
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2014年 1-6月财务报表附注
一、基本情况
（一）历史沿革
中国汇通(香港)有限公司（以下简称公司或本公司）于2012年9月10根据《公司条例》（香港法例第32章）在香港注册成为有限公司，领取了编号为1798032的公司注册证书。
（二）注册地址
公司注册地址为：香港上环摩利臣街8-10号宏基商业大厦21楼。
（三）注册资本
公司注册资本为1,000.00港币，全部由南山开发（香港）有限公司以现金认缴出资，并于2012年9月10日缴足出资。
（四）经营范围
公司经营范围有贸易、国际航运、运输代理、物流配送、投资管理。
（五）经营期限
公司经营期限为20年。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计年度
本报表所载财务信息的实际会计期间为自2014年1月1日至2014年6月30日
（二）记账本位币
本公司的记账本位币为港币,本公司的子公司——无锡宝湾仓储设施有限公司和镇江深基地仓储有限公司记账本位币为人民币。
（三）记账基础和计价原则（计量属性）
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财务报表附注
公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，公司将予以特别说明。
（四）外币业务及外币报表折算
1.外币业务
公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价将外币金额折算为记账本位币金额反映。
年末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目：按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。
（2）外币非货币性项目：以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2.外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表中的项目，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）金融资产
1.金融资产的分类、确认和计量
公司结合自身业务特点和风险管理要求，将金融资产在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
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财务报表附注
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有此类金融资产期间取得的利息或现金股利，在被投资单位宣告分派时确认为投资收益。资产负债表日，公司将此类金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置此类金融资产时，此类金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法，坏账准备提取采用单项测试与组合测试（账龄分析）相结合的方法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。企业收回应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按
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票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，在被投资单位宣告分派时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当年末公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2.金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
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进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（七）存货
1.存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本等。
2.存货计价方法：存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
3.存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
4.存货年末按成本与可变现净值孰低计量：
（1）存货跌价准备的确认标准：存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致存货成本高于可变现净值的部分。
（2）存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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（3）可变现净值的确认标准：年末存货可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（八）固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-50 5%-10% 1.8%-19%
港务设施 50 5% 1.9%
机器设备 3-20 5%-10% 4.5%-31.7%
运输工具 3-14 5%-10% 6.4%-31.7%
固定资产装修 2-5 --- 20%-50%
办公及其他设备 3-5 5%-10% 18%-31.7%
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
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当期损益。
（九）在建工程
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目在开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额
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财务报表附注
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一）长期待摊费用
1.长期待摊费用确认标准为：公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
2.长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销。
（十二）职工薪酬
公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十三）收入确认原则
1.销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.让渡资产使用权
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财务报表附注
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。
（十五）所得税的会计处理方法
1.公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债，确认依据见本附注四／（十四）递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
2.所得税汇算清缴方式：
（1）本公司按年计算，按年缴纳；
（2）无锡宝湾仓储设施有限公司和镇江深基地仓储有限公司按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
无
（二）会计估计变更
无
（三）重大前期差错更正事项
财务报表附注第9页
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无
（四）同一控制下企业合并引起的年初所有者权益变动
无
六、税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
（一）企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 16.5% ----
无锡宝湾仓储设施有限公司 25% ----
镇江深基地仓储有限公司 25% ----
说明:本公司的注册地和经营地点均在香港，香港的企业所得税税率为16.5%。
七、企业合并及合并财务报表
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
无锡宝湾仓储设施有限
江苏省无锡 经营仓储设施的租赁、仓储相关控股子公司 50,375.00万港元
公司 市 信息的咨询服务
镇江深基地仓储有限公 江苏省镇江 经营普通货物仓储和分包、装卸控股子公司 46,000.00万港元
司 市 服务；供应链管理服务
续
实质上构成对子公司
持股比 表决权 是否子公司名称（全称） 期末实际出资额 净投资的其他项目余
例 比例 合并额
无锡宝湾仓储设施有限公司 100% 100% 16,400.00万港元 --- 是镇江深基地仓储有限公司 100% 100% 9,210.01万港元 --- 是续
从母公司所有者权少数股东益冲减子公司少数少数权益中用股东分担的本期亏企业
子公司名称（全称） 组织机构代码 股东于冲减少损超过少数股东在类型
权益数股东损该子公司期初所有益的金额者权益中所享有份额后的余额
无锡宝湾仓储设施有限公司 工业企业 320000400006049 --- --- ---
镇江深基地仓储有限公司 工业企业 321191400000270 --- --- ---
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八、合并财务报表主要项目注释（截至2014年6月30日止，金额单位：人民币元）注释1.货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额|||年初余额|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||银行存款|—|—|----|—|—|----|
|人民币||—|—|23,680,895.74|—|—|21,913,547.26|
||港币|65,322,676.32|0.7862|51,355,983.86|56,811,033.12|0.7862|44,664,141.51|
||美元|—|—|—|—|—|—|
||小计|—|—|75,036,879.60|—|—|66,577,688.77|
||合计|—|—|75,036,879.60|—|—|66,577,688.77|

注释2.其他应收款
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- --- --- ---款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1.不计提坏账准备
1,329,026.70 100.00 --- --- 1,305,418.00 100.00 --- ---的其他应收款
小计 1,329,026.70 100.00 --- --- 1,305,418.00 100.00 --- ---单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---应收款
合计 1,329,026.70 100.00 --- --- 1,305,418.00 100.00 --- ---1.按组合计提坏账准备的其他应收款：
（1）不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备例（%） 例（%）
备用金
23,608.70 1.78 --- --- --- ---
保证金及押金
1,305,418.00 98.22 --- 1,305,418.00 100.00 ---
合计 1,329,026.70 100.00 --- 1,305,418.00 100.00 ---
财务报表附注第11页
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注释3.其他流动资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
理财产品 --- 122,340,582.00合计 --- 122,340,582.00注：年初其他流动资产系购买港币“期限可变”产品，期限28天，于2013年购入，2014年1月已到期结算，实际取得收益75,080.24元。
注释4.固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 --- 1,909.00 --- 1,909.00
其中：电子设备 --- 1,909.00 --- 1,909.00
二、累计折旧合计 --- 151.14 --- 151.14
其中：电子设备 --- 151.14 --- 151.14
三、减值准备合计 --- --- --- ---
其中：电子设备 --- --- --- ---
四、固定资产账面价值合计 --- 1,757.86 --- 1,757.86
其中：电子设备 --- 1,757.86 --- 1,757.86
注释5.在建工程
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无锡物流园工程 40,000.00 ---- ---- 40,000.00
镇江物流园工程 ---- 23,220.03 --- 23,220.03
合计 40,000.00 23,220.03 --- 63,220.03
注释6.递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
期末余额 年初余额
项目 递延所得税资 可抵扣或应纳 递延所得税资 可抵扣或应纳产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异一、递延所得税资产
可抵扣亏损 400,470.89 1,601,883.52 259,538.81 1,038,155.22小计 400,470.89 1,601,883.52 259,538.81 1,038,155.22
财务报表附注第12页
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注释7.其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 158,196,246.32 26,891,614.92合计 158,196,246.32 26,891,614.92注：预付土地款为本公司的子公司——无锡宝湾仓储设施有限公司和镇江深基地仓储有限公司购买土地预付的款项；
2014年1月30日，无锡宝湾仓储设施有限公司与无锡市国土资源局签订合同编号为3202842014CR0005的国有建设用地使用权出让合同，合同约定出让的国有建设用地使用权出让价款为 127,130,800.00元，截止2014年6月30日，该合同款项已全部支付，另支付了土地交易服务费296,342.00元，契税3,813,924.00元，印花税63,565.40元，合计支付131,304,631.40元；截止至2014年6月30日，尚未获取土地使用证。
2013年11月22日，镇江深基地仓储有限公司与镇江市国土资源局签订合同编号为3211132013CR0040的国有建设用地使用权出让合同，合同约定出让的国有建设用地使用权出让价款为26,108,364.00元，该款项已于2013年12月支付，另支付了契税770,196.72元，印花税13,054.20元，合计26,891,614.92元；本期未发生相关支出，截止2014年6月30日，尚未获取土地使用证。
注释8.应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 50,371.00 98,009.32 106,509.32 41,871.00二、职工福利费 8.00 1,340.00 1,332.00 16.00三、社会保险费 --- 21,954.67 21,954.67 ---其中：1.基本医疗保险费 --- 4,391.57 4,391.57 ---2.基本养老保险费 --- 9,916.48 9,916.48 ---3.年金缴费（补充养老保险） --- 5,836.54 5,836.54 ---4.失业保险费 --- 205.58 205.58 ---5.工伤保险费 --- 1,250.31 1,250.31 ---6.生育保险费 --- 354.19 354.19 ---四、住房公积金 --- 5,033.54 5,033.54 ---五、工会经费和职工教育经费 --- --- --- ---六、辞退福利及内退补偿 --- --- --- ---七、其他 --- --- --- ---合计 50,379.00 126,337.53 134,829.53 41,887.00
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注释9.应交税费
项目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
土地使用税 --- 296,342.10 --- 296,342.10个人所得税 926.39 10,491.37 5,339.86 6,077.90印花税 --- 3,176.00 3,176.00 ---合计 926.39 310,009.47 8,515.86 302,420.00注释10.其他应付款
账龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 25,211,474.03 217,290,383.33
1-2年 217,290,383.33 ---
合计 242,501,857.36 217,290,383.33
(一)单项金额较大的其他应付款：
债权单位名称 所欠金额 款项性质或内容
中国南山开发（集团）股份有限公司 11,000,000.00 集团内部借款
南山开发（香港）有限公司 231,447,591.92 集团内部借款
注释11.实收资本
注册 年初余额 期末余额
投资者 本期 本期
资本 原币 折合 所占比 原币 折合 所占比名称 增加 减少
币种 金额 人民币例（%） 金额 人民币例（%）南山开发
（香港）有港币 1,000.00 810.70 100.00 --- --- 1,000.00 810.70 100.00限公司
合计 港币 1,000.00 810.70 100.00 --- --- 1,000.00 810.70 100.00注释12.未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年1-12月
年初余额
(583,030.34) ----本期增加额
(8,078,355.25) (583,030.34)其中：本期净利润转入
(8,078,355.25) (583,030.34)本期减少额
---- ----本期期末余额
(8,661,385.59) (583,030.34)
财务报表附注第14页
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注释13.管理费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-12月
工资及奖金
77,404.32 74,113.00劳动保险费
20,716.18 5,497.48业务招待费
26,810.00 2,462.00差旅费
42,383.50 9,248.40租赁费
26,448.94 ----低值易耗品及摊销
4,365.00 ----房水电费
11,340.00 ----审计费
---- 14,594.40顾问咨询费
7,517.34 11,241.74税金
299,518.10 61,479.60其他费用
33,231.75 60,199.40合 计 549,735.13 238,836.02注释14.财务费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-12月
利息支出 7,884,770.19 ----减：利息收入 645,847.41 223,450.78汇兑损益 500,798.71 825,022.01银行手续费 2,495.75 1,297.28其他 2,415.20 864.61合 计 7,744,632.44 603,733.12注释15.投资收益
产生投资收益的来源 2014年1-6月 2013年1-12月
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---其他 75,080.24 ---合计 75,080.24 ---注:该笔投资收益系购买理财产品产生的利息收益。
财务报表附注第15页
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注释16.所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年1-12月
按税法及相关规定计算的所得税费用 ---- ----递延所得税调整 (140,932.08) (259,538.81)合计 (140,932.08) (259,538.81)注释17.其他综合收益
项目 2014年1-6月 2013年1-12月
1.外币财务报表折算差额 62,480.01 779,531.92减：处置境外经营当期转入损益的净额 --- ---小计 62,480.01 779,531.922.其他 --- ---合计 62,480.01 779,531.92注释18.现金流量表相关事项说明
（一）将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年1-6月2013年1-12月1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 (8,078,355.25) (583,030.34)加：资产减值准备 --- ---固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151.14 ---无形资产摊销 --- ---长期待摊费用摊销 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） --- ---固定资产报废损失（收益以“-”填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“-”填列） --- ---财务费用（收益以“-”填列） 8,381,471.71 824,290.73投资损失（收益以“-”填列） (75,080.24) ---递延所得税资产减少（增加以“-”填列） (140,932.08) (259,538.81)递延所得税负债增加（减少以“-”填列） --- ---存货的减少（增加以“-”填列） --- ---经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 100,549.80 (1,429,576.50)经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 330,105.46 21,574,763.22其他 --- ---
财务报表附注第16页
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项目 2014年1-6月2013年1-12月经营活动产生的现金流量净额 517,910.54 20,126,908.302.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 75,036,879.60 66,577,688.77减：现金的期初余额 66,577,688.77 ---加：现金等价物的年末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 8,459,190.83 66,577,688.77(二)现金和现金等价物的有关信息
项目 2014年1-6月 2013年1-12月一、现金 75,036,879.60 66,577,688.77其中：库存现金 --- ---可随时用于支付的银行存款 75,036,879.60 66,577,688.77可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、年末现金及现金等价物余额 75,036,879.60 66,577,688.77其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- ---九、或有事项的说明
截至2014年6月30日止，公司无需要说明的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
自资产负债表日至报告日止，公司无影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。
财务报表附注第17页
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十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.母公司及最终控制方
母公司对 母公司对
本企业 本企业的 与本企业关单位名称 注册地址 业务性质 注册资本
的持股比 表决权比 系
例(%) 例(%)
南山开发（香港）有限公司 香港 投资控股 50万港币 100.00 100.00 母公司中国南山开发（集团）股份有
深圳市 综合 9亿人民币 100.00 100.00 最终控制方限公司
（二）本期未发生关联交易。
十二、母公司财务报表主要项目注释（截至2014年6月30日止，金额单位：人民币元）注释1.货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额|||年初余额|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
||银行存款|—|—|---|—|—|---|
||人民币|—|—|21,858,691.67|—|—|21,500,000.00|
||港币|1,013,869.18|0.7862|796,399.67|1,015,068.76|0.7862|797,354.33|
||美元|—|—|—|—|—|—|
||小计|—|—|22,655,091.34|—|—|22,297,354.33|
||合计|—|—|22,655,091.34|—|—|22,297,354.33|

注释2.应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 ---- 124,158.50
合计 ---- 124,158.50
注释3.长期股权投资
核算方 初始投资成 本期增减额（减期末账面余被投资单位 期初账面余额
法 本 少以“-”号填列） 额
无锡宝湾仓储设施有限公
成本法 122,963,880.00 122,963,880.00 6,352,080.00 129,315,960.00司
镇江深基地仓储有限公司 成本法 72,877,909.19 72,877,909.19 ---- 72,877,909.19
合计 --- 195,841,789.19 195,841,789.19 6,352,080.00 202,193,869.19
续
财务报表附注第18页
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2014年1-6月
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表决权比 本期计提减本期现金红被投资单位 持股比例 减值准备金额
例 值准备金额 利
无锡宝湾仓储设施有限公司 100% 100% --- --- ---镇江深基地仓储有限公司 100% 100% --- --- ---合计 --- --- --- --- ---注释4.其他应付款
账龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 14,178,737.53 217,287,373.33
1-2年 217,287,373.33 ---
合计 231,466,110.86 217,287,373.33
（一）单项金额较大的其他应付款：
债权单位名称 所欠金额 款项性质或内容
南山开发（香港）有限公司 231,447,591.92 向母公司借款
注释5.未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年1-12月
年初余额
195,586.07 ----本期增加额 (7,655,559.03) 195,586.07其中：本期净利润转入 (7,655,559.03) 195,586.07本期减少额 ---- ----本期期末余额 (7,459,972.96) 195,586.07注释6.管理费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-12月
顾问咨询费 4,367.34 11,241.74审计费 ---- 14,594.40合计 4,367.34 25,836.14注释7.财务费用
项 目 2014年1-6月 2013年1-12月
利息支出 7,884,770.19 ----减：利息收入 234,561.25 222,719.50
财务报表附注第19页
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项 目 2014年1-6月 2013年1-12月
汇兑损益 ---- ----银行手续费 982.75 1,297.28其他 ---- ----合 计 7,651,191.69 (221,422.22)注释8.其他综合收益
项目 2014年1-6月 2013年1-12月
1.外币财务报表折算差额 62,480.01 779,531.92减：处置境外经营当期转入损益的净额 --- ---小计 62,480.01 779,531.922.其他 --- ---合计 62,480.01 779,531.92注释9.现金流量表相关事项说明
（一）将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年1-6月2013年1-12月1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 (7,655,559.03) 195,586.07加：资产减值准备 --- ---固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 --- ---无形资产摊销 --- ---长期待摊费用摊销 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） --- ---固定资产报废损失（收益以“-”填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“-”填列） --- ---财务费用（收益以“-”填列） 7,884,770.19 ---投资损失（收益以“-”填列） --- ---递延所得税资产减少（增加以“-”填列） --- ---递延所得税负债增加（减少以“-”填列） --- ---存货的减少（增加以“-”填列） --- ---经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 124,158.50 (124,158.50)经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,367.35 21,520,447.83其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 357,737.01 21,591,875.40
财务报表附注第20页
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项目 2014年1-6月2013年1-12月2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 22,655,091.34 22,297,354.33减：现金的期初余额 22,297,354.33 ---加：现金等价物的年末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 357,737.01 22,297,354.33（二）现金和现金等价物的有关信息
项目 2014年1-6月 2013年1-12月一、现金 22,655,091.34 22,297,354.33其中：库存现金 --- ---可随时用于支付的银行存款 22,655,091.34 22,297,354.33可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 22,655,091.34 22,297,354.33其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 --- ---
财务报表附注第21页