深圳市金新农科技股份有限公司审计报告及财务报表
2018年度
信会师报字[2019]第 ZI10088号
深圳市金新农科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-108三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2019]第ZI10088号深圳市金新农科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市金新农科技股份有限公司（以下简称金新农）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金新农 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金新农，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 审计应对
1、收入确认
我们针对收入执行了以下主要程序：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别与金新农收入主要来源于饲料、畜牧养殖、动保以及
商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与电信计费业务等，2018年实现销售收入人民币
条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要2,800,624,074.89元，较2017年度减少8.52%。由
求；（3）对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收于销售收入是金新农的关键业绩指标，从而存在管
入金额是否出现异常波动的情况；（4）实施细节测理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时
试，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认作为
发票及出库单、过磅单、结算单等，评价收入确认的关键审计事项。关于收入确认的会计政策详见附
真实性；（5）对收入执行截止测试，确认收入是否注三、（二十六）；关于营业收入披露见附注五、（三
计入正确的会计期间；（6）对盈华讯方电信计费业十九）。
务等实施IT审计，评价收入确认的真实性及完整性：（7）选取样本执行函证程序；（8）针对重点客户实施走访程序。
2、商誉减值
我们针对商誉减值执行了以下主要程序：（1）评价管截止2018年12月31日，金新农合并财务报表中理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客商誉的账面原值为676,024,189.43元，相应的商誉观性；（2）根据相关约定，参考行业惯例，评估管理减值准备为132,046,256.35元。管理层每年对商誉层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；（3）进行减值测试并依据减值测试的结果调整商誉的 将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进账面价值。因商誉减值测试的评估需依赖管理层的行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及其判断，减值评估涉及确定折现率、未来期间销售增偏向；（4）复核评价管理层预测时所使用的关键参数：长率、毛利率等评估参数。由于商誉金额重大，且将收入增长率与历史的收入增长率及行业收入增长率需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比审计事项。关于商誉减值的会计政策见注释三、（二较，且考虑了市场趋势；分析评估了管理层所采用的十一），关于商誉及商誉减值见注释五、（十五）。折现率；（5）测算未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确。
审计报告第2页
四、其他信息
金新农管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金新农 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金新农的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金新农的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第3页
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金新农持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金新农不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金新农中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2019年 3月 27日
审计报告第5页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|547,537,674.80|398,750,539.22|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|(二)||3,407,620.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|(三)|320,961,510.90|267,013,625.25|
|预付款项|(四)|56,780,858.32|56,712,445.55|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|(五)|49,605,164.23|92,206,699.83|
|买入返售金融资产||||
|存货|(六)|388,653,869.48|359,658,089.83|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(七)|4,288,188.36|12,225,911.20|
|流动资产合计||1,367,827,266.09|1,189,974,930.88|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|(八)|45,473,790.51|129,473,790.51|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(九)|241,921,627.36|197,124,769.72|
|投资性房地产|(十)|30,973,570.00|24,433,495.17|
|固定资产|(十一)|850,473,543.53|830,529,754.94|
|在建工程|(十二)|547,889,376.05|139,254,813.45|
|生产性生物资产|(十三)|38,928,366.34|28,833,835.09|
|油气资产||||
|无形资产|(十四)|233,981,528.96|220,107,245.78|
|开发支出||||
|商誉|(十五)|543,977,933.08|672,066,791.60|
|长期待摊费用|(十六)|36,134,406.35|29,618,528.50|
|递延所得税资产|(十七)|31,051,399.40|24,494,204.78|
|其他非流动资产|(十八)|85,718,242.70|27,643,434.68|
|非流动资产合计||2,686,523,784.28|2,323,580,664.22|
|资产总计||4,054,351,050.37|3,513,555,595.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十九)|1,220,950,000.00|896,850,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|(二十)|27,000,000.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|(二十一)|377,912,467.39|245,269,602.80|
|预收款项|(二十二)|24,153,832.15|25,425,094.36|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十三)|49,620,602.20|37,703,582.04|
|应交税费|(二十四)|7,571,207.85|16,610,680.33|
|其他应付款|(二十五)|238,536,757.94|102,077,078.32|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十六)|15,990,000.00|64,725,000.00|
|其他流动负债|(二十七)|10,752,073.50|8,900,175.27|
|流动负债合计||1,972,486,941.03|1,397,561,213.12|
|非流动负债：||||
|长期借款|(二十八)||15,990,000.00|
|应付债券|(二十九)|495,832,570.97||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|(三十)|5,185,748.20||
|递延收益|(三十一)|15,085,106.34|18,113,210.80|
|递延所得税负债|(十七)|5,858,393.39|4,439,641.86|
|其他非流动负债|(三十二)|60,000,000.00|210,000,000.00|
|非流动负债合计||581,961,818.90|248,542,852.66|
|负债合计||2,554,448,759.93|1,646,104,065.78|
|所有者权益：||||
|股本|(三十三)|380,551,488.00|380,538,204.00|
|其他权益工具|(三十四)|168,211,073.61||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十五)|791,948,827.01|874,231,814.63|
|减：库存股|(三十六)|104,566,715.04||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|(三十七)|59,586,507.95|59,586,507.95|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十八)|-3,484,567.94|321,747,246.48|
|归属于母公司所有者权益合计||1,292,246,613.59|1,636,103,773.06|
|少数股东权益||207,655,676.85|231,347,756.26|
|所有者权益合计||1,499,902,290.44|1,867,451,529.32|
|负债和所有者权益总计||4,054,351,050.37|3,513,555,595.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市金新农科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||476,675,515.64|197,404,429.45|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||3,407,620.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|(一)|698,641.51|62,800,756.56|
|预付款项||473,256.08|11,871,187.32|
|其他应收款|(二)|438,354,715.33|205,696,738.34|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||916,202,128.56|481,180,731.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||44,973,790.51|70,473,790.51|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|2,715,181,399.50|2,425,019,144.21|
|投资性房地产||30,973,570.00|24,433,495.17|
|固定资产||116,196,681.37|128,667,889.14|
|在建工程||4,277,618.90|3,221,111.68|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,578,193.41|14,213,313.58|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,418,481.16|2,825,383.40|
|递延所得税资产||20,831,049.80|8,946,234.55|
|其他非流动资产||732,000.00|928,000.00|
|非流动资产合计||2,950,162,784.65|2,678,728,362.24|
|资产总计||3,866,364,913.21|3,159,909,093.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市金新农科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,214,950,000.00|887,350,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||27,000,000.00||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||78,951,511.24|9,822,148.51|
|预收款项|||11,678,845.98|
|应付职工薪酬||8,291,524.30|7,347,412.00|
|应交税费||720,820.86|319,633.87|
|其他应付款||562,116,950.10|603,925,014.41|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||15,990,000.00|64,725,000.00|
|其他流动负债||431,578.96|653,324.32|
|流动负债合计||1,908,452,385.46|1,585,821,379.09|
|非流动负债：||||
|长期借款|||15,990,000.00|
|应付债券||495,832,570.97||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||5,185,748.20||
|递延收益||3,174,147.30|2,839,200.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||504,192,466.47|18,829,200.00|
|负债合计||2,412,644,851.93|1,604,650,579.09|
|所有者权益：||||
|股本||380,551,488.00|380,538,204.00|
|其他权益工具||168,211,073.61||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||902,265,580.27|903,684,157.16|
|减：库存股||104,566,715.04||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||59,636,330.01|59,636,330.01|
|未分配利润||47,622,304.43|211,399,823.65|
|所有者权益合计||1,453,720,061.28|1,555,258,514.82|
|负债和所有者权益总计||3,866,364,913.21|3,159,909,093.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|(三十九)|2,800,624,074.89|3,061,354,021.55|
|其中：营业收入|(三十九)|2,800,624,074.89|3,061,354,021.55|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,076,765,495.57|2,983,902,308.90|
|其中：营业成本|(三十九)|2,387,660,146.43|2,496,147,397.21|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(四十)|8,697,608.08|8,864,741.80|
|销售费用|(四十一)|131,430,630.91|142,429,911.99|
|管理费用|(四十二)|232,782,543.74|199,355,750.45|
|研发费用|(四十三)|51,902,551.59|54,352,784.83|
|财务费用|(四十四)|72,328,660.02|55,706,829.75|
|其中：利息费用|(四十四)|74,875,205.52|57,603,735.06|
|利息收入|(四十四)|3,741,555.62|3,440,069.40|
|资产减值损失|(四十五)|191,963,354.80|27,044,892.87|
|加：其他收益|(四十六)|13,461,982.43|17,191,414.84|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十七)|45,663,448.68|36,534,698.88|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|(四十七)|-11,721,785.91|38,658,504.28|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|(四十八)||142,480.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十九)|-289,516.46|1,418,793.20|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-217,305,506.03|132,739,099.57|
|加：营业外收入|(五十)|6,409,427.11|9,247,825.79|
|减：营业外支出|(五十一)|43,431,003.86|16,398,067.96|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-254,327,082.78|125,588,857.40|
|减：所得税费用|(五十二)|7,290,229.35|19,441,739.23|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-261,617,312.13|106,147,118.17|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-261,617,312.13|106,147,118.17|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||-287,177,994.02|67,657,846.86|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||25,560,681.89|38,489,271.31|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-261,617,312.13|106,147,118.17|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-287,177,994.02|67,657,846.86|
|归属于少数股东的综合收益总额||25,560,681.89|38,489,271.31|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.75|0.18|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.67|0.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市金新农科技股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四)|329,730,350.13|876,514,445.07|
|减：营业成本|(四)|293,717,334.97|804,056,689.11|
|税金及附加||408,502.82|921,016.77|
|销售费用||4,106,896.47|8,610,646.36|
|管理费用||65,762,146.86|45,745,092.00|
|研发费用||14,571,817.44|15,108,139.47|
|财务费用||79,440,851.63|47,930,822.98|
|其中：利息费用||91,504,087.77|49,330,883.88|
|利息收入||12,586,812.11|2,145,115.14|
|资产减值损失||127,361,104.31|3,055,840.52|
|加：其他收益||3,126,007.48|1,874,000.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|116,272,349.33|149,724,402.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|(五)|-10,701,431.99|38,905,222.42|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||142,480.00|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||-797,885.68|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-136,239,947.56|102,029,194.34|
|加：营业外收入||1,296,266.49|637,542.27|
|减：营业外支出||2,664,833.00|2,502,837.40|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-137,608,514.07|100,163,899.21|
|减：所得税费用||-11,884,815.25|-7,208,917.66|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-125,723,698.82|107,372,816.87|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-125,723,698.82|107,372,816.87|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-125,723,698.82|107,372,816.87|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.33|0.28|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.24|0.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,519,205,232.72|3,621,772,666.23|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(五十三)|96,195,027.61|83,451,058.74|
|经营活动现金流入小计||3,615,400,260.33|3,705,223,724.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,080,076,089.50|2,964,493,619.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||265,391,384.30|280,160,091.42|
|支付的各项税费||47,072,528.68|55,468,835.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|(五十三)|187,931,552.28|196,676,102.34|
|经营活动现金流出小计||3,580,471,554.76|3,496,798,648.66|
|经营活动产生的现金流量净额||34,928,705.57|208,425,076.31|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||99,000,000.00|23,870,000.00|
|取得投资收益收到的现金||78,945,291.00|22,124,765.16|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,840,697.06|8,339,964.51|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||327,198.99|
|收到其他与投资活动有关的现金|(五十三)|266,642,339.25|115,860,431.59|
|投资活动现金流入小计||462,428,327.31|170,522,360.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||476,254,338.77|240,078,569.11|
|投资支付的现金||90,000,000.00|70,835,896.80|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||14,729,305.69||
|支付其他与投资活动有关的现金|(五十三)|228,664,149.96|66,194,268.20|
|投资活动现金流出小计||809,647,794.42|377,108,734.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-347,219,467.11|-206,586,373.86|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||15,500,000.00|22,229,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||15,500,000.00|22,229,000.00|
|取得借款收到的现金||1,222,000,000.00|1,072,500,000.00|
|发行债券收到的现金||642,200,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(五十三)|65,000,000.00|81,758,732.69|
|筹资活动现金流入小计||1,944,700,000.00|1,176,487,732.69|
|偿还债务支付的现金||962,625,000.00|889,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||138,426,865.92|130,868,815.73|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||25,497,840.00|12,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(五十三)|496,631,591.32|166,416,625.50|
|筹资活动现金流出小计||1,597,683,457.24|1,187,085,441.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||347,016,542.76|-10,597,708.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||34,725,781.22|-8,759,006.09|
|加：期初现金及现金等价物余额||381,320,340.24|390,079,346.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||416,046,121.46|381,320,340.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市金新农科技股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||87,782,454.32|456,757,642.83|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,262,853,153.65|3,795,028,296.24|
|经营活动现金流入小计||4,350,635,607.97|4,251,785,939.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||15,437,606.77|306,157,106.81|
|支付给职工以及为职工支付的现金||39,883,879.80|43,583,359.54|
|支付的各项税费||2,815,261.91|420,243.33|
|支付其他与经营活动有关的现金||4,248,462,075.22|3,623,784,302.22|
|经营活动现金流出小计||4,306,598,823.70|3,973,945,011.90|
|经营活动产生的现金流量净额||44,036,784.27|277,840,927.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||159,760,000.00|23,090,000.00|
|取得投资收益收到的现金||77,496,000.00|16,829,769.44|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||62,920,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||3,866,235,727.34|70,808,520.92|
|投资活动现金流入小计||4,166,411,727.34|110,728,290.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,429,593.52|56,817,721.05|
|投资支付的现金||512,301,500.00|345,923,298.80|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||3,867,106,807.30|66,194,268.20|
|投资活动现金流出小计||4,400,837,900.82|468,935,288.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-234,426,173.48|-358,206,997.69|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,016,000,000.00|1,083,000,000.00|
|发行债券收到的现金||642,200,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||8,750,000.00|4,658,732.69|
|筹资活动现金流入小计||1,666,950,000.00|1,087,658,732.69|
|偿还债务支付的现金||953,125,000.00|909,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||100,677,088.85|100,458,146.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||268,959,856.19|8,563,823.50|
|筹资活动现金流出小计||1,322,761,945.04|1,018,321,969.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||344,188,054.96|69,336,763.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||153,798,665.75|-11,029,307.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||192,404,429.45|203,433,736.78|
|六、期末现金及现金等价物余额||346,203,095.20|192,404,429.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|380,538,204.00||||874,231,814.63||||59,586,507.95||321,747,246.48|231,347,756.26|1,867,451,529.32|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|380,538,204.00||||874,231,814.63||||59,586,507.95||321,747,246.48|231,347,756.26|1,867,451,529.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|13,284.00|||168,211,073.61|-82,282,987.62|104,566,715.04|||||-325,231,814.42|-23,692,079.41|-367,549,238.88|
|（一）综合收益总额|||||||||||-287,177,994.02|25,560,681.89|-261,617,312.13|
|（二）所有者投入和减少资本|13,284.00|||168,211,073.61|-82,282,987.62|||||||-18,401,401.61|67,539,968.38|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||-5,500,000.00|-5,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|13,284.00|||168,211,073.61|116,506.15||||||||168,340,863.76|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-82,399,493.77|||||||-12,901,401.61|-95,300,895.38|
|（三）利润分配|||||||||||-38,053,820.40|-25,497,840.00|-63,551,660.40|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-38,053,820.40|-25,497,840.00|-63,551,660.40|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||104,566,715.04|||||||-104,566,715.04|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||104,566,715.04|||||||-104,566,715.04|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-5,353,519.69|-5,353,519.69|
|四、本期期末余额|380,551,488.00|||168,211,073.61|791,948,827.01|104,566,715.04|||59,586,507.95||-3,484,567.94|207,655,676.85|1,499,902,290.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|380,842,772.00||||898,871,590.58||||48,849,226.26||321,907,411.91|305,428,191.89|1,955,899,192.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|380,842,772.00||||898,871,590.58||||48,849,226.26||321,907,411.91|305,428,191.89|1,955,899,192.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-304,568.00||||-24,639,775.95||||10,737,281.69||-160,165.43|-74,080,435.63|-88,447,663.32|
|（一）综合收益总额|||||||||||67,657,846.86|38,489,271.31|106,147,118.17|
|（二）所有者投入和减少资本|-304,568.00||||-24,639,775.95|||||||-97,277,893.90|-122,222,237.85|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||22,229,000.00|22,229,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|-304,568.00||||-24,639,775.95|||||||-119,506,893.90|-144,451,237.85|
|（三）利润分配|||||||||10,737,281.69||-67,818,012.29|-15,000,000.00|-72,080,730.60|
|1．提取盈余公积|||||||||10,737,281.69||-10,737,281.69|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-57,080,730.60|-15,000,000.00|-72,080,730.60|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-291,813.04|-291,813.04|
|四、本期期末余额|380,538,204.00||||874,231,814.63||||59,586,507.95||321,747,246.48|231,347,756.26|1,867,451,529.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市金新农科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|380,538,204.00||||903,684,157.16||||59,636,330.01|211,399,823.65|1,555,258,514.82|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|380,538,204.00||||903,684,157.16||||59,636,330.01|211,399,823.65|1,555,258,514.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|13,284.00|||168,211,073.61|-1,418,576.89|104,566,715.04||||-163,777,519.22|-101,538,453.54|
|（一）综合收益总额||||||||||-125,723,698.82|-125,723,698.82|
|（二）所有者投入和减少资本|13,284.00|||168,211,073.61|-1,418,576.89||||||166,805,780.72|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|13,284.00|||168,211,073.61|116,506.15||||||168,340,863.76|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-1,535,083.04||||||-1,535,083.04|
|（三）利润分配||||||||||-38,053,820.40|-38,053,820.40|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-38,053,820.40|-38,053,820.40|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||104,566,715.04|||||-104,566,715.04|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||104,566,715.04|||||-104,566,715.04|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|380,551,488.00|||168,211,073.61|902,265,580.27|104,566,715.04|||59,636,330.01|47,622,304.43|1,453,720,061.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市金新农科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|380,842,772.00||||903,379,590.16||||48,899,048.32|171,845,019.07|1,504,966,429.55|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|380,842,772.00||||903,379,590.16||||48,899,048.32|171,845,019.07|1,504,966,429.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-304,568.00||||304,567.00||||10,737,281.69|39,554,804.58|50,292,085.27|
|（一）综合收益总额||||||||||107,372,816.87|107,372,816.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-304,568.00||||304,567.00||||||-1.00|
|1．所有者投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|-304,568.00||||304,567.00||||||-1.00|
|（三）利润分配|||||||||10,737,281.69|-67,818,012.29|-57,080,730.60|
|1．提取盈余公积|||||||||10,737,281.69|-10,737,281.69||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-57,080,730.60|-57,080,730.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|380,538,204.00||||903,684,157.16||||59,636,330.01|211,399,823.65|1,555,258,514.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市金新农科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
深圳市金新农科技股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：深圳市金新农科技股份有限公司
统一社会信用代码：91440300715245167Q
注册地址：深圳市光明区光明街道光电北路18号金新农大厦
公司住所：深圳市光明区光明街道光电北路18号金新农大厦
法定代表人：陈俊海
公司类型：股份有限公司
股本：人民币380,538,204.00元
营业期限：1999年11月6日至长期
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：农副食品加工业
经营范围：生物技术和生物医药的研发;互联网信息技术开发、技术服务;为科技企业提供办公服务、技术服务、成果转让;畜牧养殖、销售及技术服务;经营进出口业务;自有房屋租赁。^食品加工;生产、销售生物医药和生物制品;畜牧设备的生产、销售;生产、销售配合饲料、浓缩饲料及添加剂预混合饲料;饲料原料贸易;粮食收购和加工。
主要产品或提供的劳务：公司在报告期内的主要产品为粮食及饲料、生畜保健药品、生猪养殖和运营商计费能力服务等。
(三) 公司历史沿革
深圳市金新农科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是由深圳市金新农饲料有限公司于2008年4月30日整体变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。
公司于 2008年 6月 26日经原深圳市工商行政管理局核准登记，取得注册号为440301103311334企业法人营业执照。根据本公司2010年2月22日召开的2009年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]66号文核准，本公司于2011年2月9日首次向社会公众发行人民币普通股24,000,000股，发行价为每股24.00元。公开发行后公司总股本为94,000,000股。本公司于2011年2月18日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“金新农”，股票代码“002548”。2012年4月17日，经公司2011年年度股东大会审议通过，以公司总股本94,000,000股为基数，向
财务报表附注第1页
深圳市金新农科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
全体股东每10股以资本公积金转增5股，转增后公司总股本为141,000,000股。
2014年9月1日，经公司第四次临时股东大会审议通过《关于2014年半年度利润分配及公积金转增股本的议案》，以公司总股本 141,000,000股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增12股，转增后公司总股本为310,200,000股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农饲料股份有限公司向蔡长兴等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2605号文）核准，本公司2015年第二次临时股东大会决议，本公司于2015年12月向蔡长兴发行30,126,087股股份、向蔡亚玲发行2,317,391股股份、向深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）发行4,634,782股股份购买相关资产以及非公开发行35,895,459股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次非公开发行股份购买资产并募集配套资金交易后，公司总股本为383,173,719股。
2016年5月5日，公司2015年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司本次减少注册资本 233.09万元，减少股本233.09万元。其中：减少蔡长兴出资 189.39万元，减少蔡亚玲出资 14.57万元，减少深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）出资 29.13万元。本次减资后公司注册资本为 38,084.28万元，股本为 38,084.28万元。本次减资业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年7月8日出具的众环验字（2016）010080号《验资报告》验证。
2017年5月26日，公司2016年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司本次减少注册资本人民币30.46万元，减少股本30.46万元。其中：减少蔡长兴出资24.75万元，减少蔡亚玲出资1.90万元、减少深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）出资3.81万元。本次减资后公司注册资本为 38,053.82万元，股本为 38,053.82万元。本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年 8月 14日出具的信会师报字[2017]第 ZI10662号《验资报告》验证。
2018年3月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2017】2318号）核准，公司公开发行面值为 65,000.00万元的可转换公司债券（简称“金农转债”）。截止 2018年12月31日，金农转债因转股减少12.87万元，公司股本相应增加1.33万元。
截止 2018年 12月 31日，公司注册资本为人民币 38,053.82万元，股本为人民币38,055.15万元。
(四) 财务报表批准
本财务报表业经公司董事会于2019年3月27日批准报出。
财务报表附注第2页
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2018年度
财务报表附注
(五) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
哈尔滨金新农饲料有限公司
福建金新农饲料有限公司
长沙成农饲料有限公司
南昌金新农饲料有限公司
哈尔滨成农远大养殖有限公司
广东金新农饲料有限公司
长春金新农饲料有限公司
深圳市前海成农投资发展有限公司
安徽金新农生物饲料有限公司
哈尔滨远大牧业有限公司
上海成农饲料有限公司
沈阳成农饲料有限公司
郑州成农生物饲料有限公司
四川金新农饲料有限公司
始兴县优百特生态科技有限公司
博罗县金新农农业开发有限公司
韶关市武江区优百特养殖有限公司
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司
湖北金新农饲料有限公司
浙江成农饲料有限公司
洛阳金新农新大饲料有限公司
武汉华扬动物药业有限责任公司
武汉华扬天乐动物保健品有限公司
武汉华扬华信动物科技有限公司
武汉奥力生物科技有限公司
武汉金扬旭动物保健管理有限公司
随州市神威动物药业有限责任公司
深圳市盈华讯方通信技术有限公司
深圳市网间云信息技术有限公司
深圳市盈移富动文化科技有限公司
深圳市前海易诚贸易有限公司
深圳有极信息科技有限公司
武汉新跨越农牧服务有限公司
深圳市新金农投资有限公司
深圳市前海大易技术开发有限公司
深圳市百澳飞生物技术有限公司
财务报表附注第3页
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2018年度
财务报表附注
子公司名称
深圳市成农生物研究院有限公司
深圳市金新农生物产业孵化器服务有限公司
深圳市成农生物材料有限公司
深圳市金成实验动物科技有限公司
重庆国农畜牧现代化技术研究院有限公司
深汕特别合作区金新农生物科技有限公司
武汉云上共享企业管理咨询有限公司
深圳市金新农东进产业投资合伙企业（有限合伙）
福建一春农业发展有限公司
南平市一春种猪育种有限公司
漳州原大禾农业生态园有限公司
武汉市金知猪农牧有限公司
铁力市金新农生态农牧有限公司
武汉天种畜牧有限责任公司
武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公司
武汉天种青草湖养殖有限公司
武汉天露雨润农业开发有限公司
福建天种金沙种猪养殖有限公司
福建天种森辉种猪有限公司
福建天辉畜牧有限公司
鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司
漯河天种畜牧有限公司
鹤壁朝歌天种牧业有限公司
江西天种贵溪畜牧养殖有限公司
湖南天种兴农养殖有限公司
湖南天种兴农水产养殖有限公司
荆门天种生态农牧有限公司
湖北京汉生态农业有限公司
南平市金新农生态养殖有限公司
深圳市金猪巴巴食品有限公司
五常市润农科技有限公司
河南成农饲料有限公司
南平市鑫汇农业发展有限公司
武汉市洪北天种畜牧有限责任公司
华润信托•九派金新农集合资金信托计划
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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财务报表附注
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
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财务报表附注
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第7页
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财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注十四、长期股权投资。
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财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第9页
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财务报表附注
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额100万元以上的应收账款和其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险特征
正常信用风险组合 账龄分析法 信用风险特征
无信用风险组合的应收款项主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括期货交易保证金、应收合并范围内单位款项，该组合不计提坏账准备。
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正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。该组合采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 25% 25%3－4年 40% 40%4－5年 40% 40%5年以上 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(十二)存货
1、存货的分类
公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。消耗性生物资产为林木以及生猪类，其中生猪类包括仔猪、保育猪、仔种猪、育肥猪。
2、存货的确认
公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该存货的成本能够可靠地计量。
3、存货取得和发出的计价方法
公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际
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成本。生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
5、期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
（1）可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于消耗性生物资产，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于其账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益。
（2）存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
6、存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
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当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
1、公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
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2、公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
3、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4、后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时按照成本进行初始计量：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5.00 1.9-4.75机器设备 10-20 5.00 4.75-9.50办公及电子设备 5 5.00 19.00运输工具 5-8 5.00 11.80-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十九)生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生产性生物资产包括种公猪、种母猪。
生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始计量：
（1）过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠的计量。
2、生物资产的计量
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
种公猪 3 5-15 28.33-31.67种母猪 3 5-15 28.33-31.67生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
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3、生物资产的减值准备
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为土地租赁费、装修费以及大修理支出。
1、摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
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3、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司对饲料销售、生猪销售、动保业务、电信计费业务、贸易业务确认收入的具体标准如下：饲料销售、生猪销售、动保业务、贸易业务：将商品交付购货方或经购货方验收后确认收入。
电信计费业务：
（1）电信运营商计费能力服务业务收入
运营商计费能力服务业务采用净额法确认收入，收入确认时点为盈华讯方计费服务完成时（即个人用户到网站完成充值时），收入确认金额为计费服务完成时应收取的上游电信运营商款项减去应支付给下游网站款项的净额。
（2）基于虚拟商品的网络商城业务，主要为代理销售数字文化娱乐产品。收入确认时点为所代理的产品移交时，收入确认金额为业务发生时点的实际收款减去应结转的已支付给代理商款项的净额。
（3）公司提供的其他服务，以双方对账结算确认收入。
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2、提供劳务收入
（1）本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
（2）本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：能够满足政府补助所附条件；
能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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2、融资租赁会计处理
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
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（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
对于商品套期业务，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
对于其他套期业务，应当同时满足下列有效性的要求：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二)回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
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(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，按照上述通知的要求，公司对原会计政策进行相应的变更。该会计政策变更事项已于于2018年10月29日召开的第四届董事会第二十三次（临时）会议及第四届监事会第十七次（临时）会议审议通过。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为
320,961,510.90元，上期金额267,013,625.25“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列
元；
示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并
“应付票据”和“应付账款”合并列示为入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其
“应付票据及应付账款”，本期金额他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
377,912,467.39元，上期金额245,269,602.80“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
元；
期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额4,400,454.83元，上期金额1,486,638.31元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”
调减“管理费用”本期金额 51,902,551.59中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财
元，上期金额54,352,784.83元，重分类至务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比
“研发费用”。
较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十四)本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称 简称
哈尔滨金新农饲料有限公司 哈尔滨金新农
福建金新农饲料有限公司 福建金新农
长沙成农饲料有限公司 长沙成农
南昌金新农饲料有限公司 南昌金新农
哈尔滨成农远大养殖有限公司 远大养殖
广东金新农饲料有限公司 广东金新农
长春金新农饲料有限公司 长春金新农
深圳市前海成农投资发展有限公司 前海成农投资
安徽金新农生物饲料有限公司 安徽金新农
哈尔滨远大牧业有限公司 远大牧业
上海成农饲料有限公司 上海成农
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名称 简称
沈阳成农饲料有限公司 沈阳成农
郑州成农生物饲料有限公司 郑州成农
四川金新农饲料有限公司 四川金新农
始兴县优百特生态科技有限公司 始兴优百特
博罗县金新农农业开发有限公司 博罗金新农
韶关市武江区优百特养殖有限公司 韶关优百特
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 惠州桑梓湖
湖北金新农饲料有限公司 湖北金新农
浙江成农饲料有限公司 浙江成农
洛阳金新农新大饲料有限公司 洛阳金新农
武汉华扬动物药业有限责任公司 华扬药业
武汉华扬天乐动物保健品有限公司 华扬天乐
武汉华扬华信动物科技有限公司 华扬华信
武汉奥力生物科技有限公司 奥力生物
武汉金扬旭动物保健管理有限公司 金扬旭
随州市神威动物药业有限责任公司 随州神威
深圳市盈华讯方通信技术有限公司 盈华讯方
深圳市网间云信息技术有限公司 网间云信息
深圳市盈移富动文化科技有限公司 盈移富动
深圳市前海易诚贸易有限公司 前海易诚
深圳有极信息科技有限公司 有极信息
武汉新跨越农牧服务有限公司 新跨越
深圳市新金农投资有限公司 新金农投资
深圳市前海大易技术开发有限公司 大易技术
深圳市百澳飞生物技术有限公司 百澳飞生物
深圳市成农生物研究院有限公司 成农生物研究院
深圳市金新农生物产业孵化器服务有限公司 生物产业孵化器
深圳市成农生物材料有限公司 成农生物
深圳市金成实验动物科技有限公司 金成实验
重庆国农畜牧现代化技术研究院有限公司 重庆国农
深汕特别合作区金新农生物科技有限公司 生物育种科技
武汉云上共享企业管理咨询有限公司 武汉云上共享
深圳市金新农东进产业投资合伙企业（有限合伙） 东进基金
福建一春农业发展有限公司 福建一春
南平市一春种猪育种有限公司 一春种猪
财务报表附注第34页
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名称 简称
漳州原大禾农业生态园有限公司 漳州原大禾
武汉市金知猪农牧有限公司 金知猪
铁力市金新农生态农牧有限公司 铁力金新农
武汉天种畜牧有限责任公司 武汉天种
武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公司 武汉大白畜牧
武汉天种青草湖养殖有限公司 武汉青草湖
武汉天露雨润农业开发有限公司 武汉天露雨润
福建天种金沙种猪养殖有限公司 福建金沙
福建天种森辉种猪有限公司 福建森辉
福建天辉畜牧有限公司 天辉畜牧
鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司 鹿邑天种
漯河天种畜牧有限公司 漯河天种
鹤壁朝歌天种牧业有限公司 鹤壁天种
江西天种贵溪畜牧养殖有限公司 江西贵溪
湖南天种兴农养殖有限公司 湖南天种养殖
湖南天种兴农水产养殖有限公司 湖南天种水产
荆门天种生态农牧有限公司 荆门天种
湖北京汉生态农业有限公司 湖北京汉
南平市金新农生态养殖有限公司 南平金新农
深圳市金猪巴巴食品有限公司 金猪巴巴
五常市润农科技有限公司 五常润农
河南成农饲料有限公司 河南成农
南平市鑫汇农业发展有限公司 南平鑫汇
武汉市洪北天种畜牧有限责任公司 洪北天种
华润信托•九派金新农集合资金信托计划 九派金新农信托
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
3%、6%、10%、11%、16%、增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
17%额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 3%地方教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 1.5%、2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、增值税
①根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】121号），销售饲料产品免征增值税。本公司及下属子公司本报告期内生产及销售的饲料符合《饲料卫生标准》、《饲料标准》及本公司的《企业标准》，免税产品已经向相关税务局申报备案。
②根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第一款的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司下属子公司远大养殖、始兴优百特、惠州桑梓湖、博罗金新农、新跨越、南平金新农、武汉天种及其子公司、福建一春及其子公司本报告期内销售的养殖产品免征增值税，已经向相关税务局申报备案。
2、所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2018年10月16日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201844201536），2018年至2020年减按15％的税率缴纳企业所得税。
②本公司下属子公司远大牧业于2018年11月27日经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201823000133），2018年至2020年减按15％的税率缴纳企业所得税。
③本公司下属子公司上海成农于2016年11月24日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201631002177），2016年至2018年减按15％的税率缴纳企业所得税。
④本公司下属子公司盈华讯方于2018年10月16日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为
GR201844201824），2018年至2020年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑤本公司下属子公司华扬药业于2017年11月28日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企
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业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201742000182），2017年至2019年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑥本公司下属子公司广东金新农于2017年12月11日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201744006652），2017年至2019年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑦根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第五项的规定，牲畜的饲养免征企业所得税。本公司子公司远大养殖、始兴优百特、惠州桑梓湖、博罗金新农、新跨越、南平金新农、武汉天种及其子公司、福建一春及其子公司为从事牲畜饲养的企业免缴企业所得税，已经向相关税务局申报备案。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 9,376.54 119,077.07银行存款 414,001,415.92 373,975,733.41其他货币资金 133,526,882.34 24,655,728.74合计 547,537,674.80 398,750,539.22其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保证金 131,491,553.34 5,000,000.00冻结资金 12,430,198.98合计 131,491,553.34 17,430,198.98本期受限的保证金分别系12,558.24万元银行承兑汇票保证金及其孳息、375万元国内信用证保证金以及为客户向银行提供担保而支付的215.91万元担保保证金。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 3,407,620.00其中：衍生金融资产 3,407,620.00合计 3,407,620.00
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 4,355,572.00 209,600.00应收账款 316,605,938.90 266,804,025.25合计 320,961,510.90 267,013,625.251、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,355,572.00 209,600.00合计 4,355,572.00 209,600.00（2）截止2018年12月31日，本公司无质押的应收票据。
（3）本期无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
42,096,766.78 10.76 36,756,729.46 87.31 5,340,037.32 37,570,881.56 12.17 15,874,867.04 42.25 21,696,014.52提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
329,045,759.38 84.11 20,572,040.99 6.25 308,473,718.39 262,460,847.59 85.03 18,169,101.38 6.92 244,291,746.21提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 20,070,993.06 5.13 17,278,809.87 86.09 2,792,183.19 8,629,657.08 2.80 7,813,392.56 90.54 816,264.52款
合计 391,213,519.22 100.00 74,607,580.32 19.07 316,605,938.90 308,661,386.23 100.00 41,857,360.98 13.56 266,804,025.25财务报表附注第39页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
公司破产清算，预计杭州天元农业开发有限公司 23,109,856.72 20,798,871.05 90.00
收回可能性较小
公司破产清算，预计德清北景养殖有限公司 9,863,564.96 8,877,208.46 90.00
收回可能性较小
未能按信用期付款，北京智人时代科技发展有限公司 2,550,000.00 1,275,000.00 50.00
回收存在一定风险
已诉讼，预计收回可哈尔滨松花江奶牛有限责任公司 2,217,200.00 1,773,760.00 80.00
能性较小
广东南方报业文化传播有限公司 1,108,018.80 1,108,018.80 100.00无法收回
广东广信通信服务有限公司 1,110,586.00 1,110,586.00 100.00无法收回
已诉讼，预计收回可公主岭市华升种猪繁育场 1,105,011.26 884,009.01 80.00
能性较小
公司破产清算，预计湖州东新养殖有限公司 1,032,529.04 929,276.14 90.00
收回可能性较小
合计 42,096,766.78 36,756,729.46 87.31
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
组合名称
比例 比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）无信用风险组合
正常信用风险组合 329,045,759.38 20,572,040.99 6.25 262,460,847.59 18,169,101.38 6.92合计 329,045,759.38 20,572,040.99 6.25 262,460,847.59 18,169,101.38 6.92确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 277,986,022.50 13,899,301.14 5.001至2年 44,208,210.16 4,420,821.03 10.002至3年 3,872,071.83 968,017.97 25.003至4年 2,729,922.39 1,091,968.95 40.004至5年 96,001.00 38,400.40 40.005年以上 153,531.50 153,531.50 100.00合计 329,045,759.38 20,572,040.99 6.25
财务报表附注第40页
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
已诉讼，预计收回可能性周宝德 918,696.50 734,957.20 80.00
较小
已诉讼，预计收回可能性大余县承宇饲料经营部胡承宇 770,896.11 616,716.89 80.00
较小
天津宝迪恒泰牧业科技有限公司 743,646.00 743,646.00 100.00无法收回
福建省建阳市青旺畜牧场 740,340.00 740,340.00 100.00无法收回
南平浆甲纪振华 714,173.40 714,173.40 100.00无法收回
已诉讼，预计收回可能性尚志忠信牧业有限公司 665,396.00 532,316.80 80.00
较小
已诉讼，预计收回可能性尚志市化一奶牛养殖专业合作社 634,390.40 507,512.32 80.00
较小
湖南衡阳肖姣云 410,766.00 410,766.00 100.00无法收回
朝阳市龙城区鑫丰园畜禽专业合
394,300.00 394,300.00 100.00无法收回
作社
泉州天种南安王茂生 382,916.48 382,916.48 100.00无法收回
未能按信用期付款，回收通山鑫丰农牧贸易有限公司 365,475.00 292,380.00 80.00
存在一定风险
广州多梦网络技术有限公司 359,879.53 359,879.53 100.00无法收回
惠州市恒惠实业有限公司发水米 未能按信用期付款，回收 354,093.30 283,274.64 80.00
猪场 存在一定风险
未能按信用期付款，回收江门鹤山雅瑶南靖村董国强猪场 346,925.00 277,540.00 80.00
存在一定风险
未能按信用期付款，回收玉海 327,595.00 262,076.00 80.00
存在一定风险
未能按信用期付款，回收尚志汇源新生活牧业有限公司 319,970.00 255,976.00 80.00
存在一定风险
未能按信用期付款，回收周富贵 312,942.40 250,353.92 80.00
存在一定风险
未能按信用期付款，回收李志杰 303,074.22 242,459.38 80.00
存在一定风险
未能按信用期付款，回收其他 11,005,517.72 9,277,225.31 84.30
存在一定风险
合计 20,070,993.06 17,278,809.87 86.09
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额36,554,093.92元；本期收回或转回坏账准备金额0元；
本期企业合并增加坏账准备10,497.70元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,814,372.28本期无重大应收账款核销。
财务报表附注第41页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 46,456,463.39 11.87 2,322,823.17第二名 34,005,950.72 8.69 30,605,355.65第三名 19,340,379.96 4.94 1,934,038.00第四名 19,010,674.40 4.86 950,533.72第五名 15,500,000.00 3.96 775,000.00合计 134,313,468.47 34.32 36,587,750.54(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 53,783,269.37 94.72 56,437,627.41 99.511至2年 2,900,430.83 5.11 248,416.21 0.442至3年 73,324.12 0.13 15,601.93 0.033年以上 23,834.00 0.04 10,800.00 0.02合计 56,780,858.32 100.00 56,712,445.55 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 15,011,932.25 26.44第二名 14,131,953.37 24.89第三名 3,173,933.35 5.59第四名 2,387,677.73 4.21第五名 1,718,459.30 3.03合计 36,423,956.00 64.16(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 49,605,164.23 92,206,699.83合计 49,605,164.23 92,206,699.83
财务报表附注第42页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,000,000.00 3.53 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 1.99 2,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
54,515,614.36 96.12 4,910,450.13 9.01 49,605,164.23 97,155,895.94 96.90 4,949,196.11 5.09 92,206,699.83坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
200,000.00 0.35 200,000.00 100.00 1,107,800.00 1.10 1,107,800.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 56,715,614.36 100.00 7,110,450.13 12.54 49,605,164.23 100,263,695.94 99.99 8,056,996.11 8.04 92,206,699.83财务报表附注第43页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
福建省南平市聚成资信担保有
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00无法收回
限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 比例（%）其他应收款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合 16,379,395.82 57,220,341.21
正常信用风险组合 38,136,218.54 4,910,450.13 12.88 39,935,554.73 4,949,196.11 12.39合计 54,515,614.36 4,910,450.13 9.01 97,155,895.94 4,949,196.11 5.09确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
无信用风险组合主要系本公司之子公司武汉天种及其下属公司应收政府的退养补偿款。
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,039,364.90 1,101,368.02 5.001至2年 7,624,212.64 762,421.26 10.002至3年 6,053,813.66 1,513,453.42 25.003至4年 440,829.07 176,331.62 40.004至5年 1,035,204.09 414,081.63 40.005年以上 942,794.18 942,794.18 100.00合计 38,136,218.54 4,910,450.13 12.88（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,021,694.65元；
本期企业合并增加坏账准备90,748.67元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 15,600.00
财务报表附注第44页
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 17,593,348.41 16,819,134.40备用金借支 1,022,958.91 1,420,605.34单位往来款 11,216,828.91 9,356,598.62代垫款项 858,824.77 901,836.93余贞祺及南平市延顺置业有限公
7,814,865.87 13,912,187.31司往来款
武汉天种退养补偿款 16,379,395.82 56,530,341.21其他 1,829,391.67 1,322,992.13合计 56,715,614.36 100,263,695.94（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
鹿邑县鸣鹿办事处 退养补偿 13,625,231.82 1－2年 24.02
余贞祺及南平市延顺置业有
往来款 7,814,865.87 1－3年 13.78 1,467,813.24限公司
吉林阔源牧业有限公司 保证金 4,169,559.00 1－2年 7.35 241,623.92杭州萧山红垦养殖有限公司 保证金 4,000,000.00 1－2年 7.05 400,000.00黄陂区三里街道办事处 退养补偿 2,754,164.00 1－2年 4.86
合计 32,363,820.69 57.06 2,109,437.16(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 189,266,262.10 189,266,262.10 227,200,196.96 227,200,196.96库存商
51,741,922.95 206,297.03 51,535,625.92 41,378,640.08 41,378,640.08品
周转材
3,484,201.87 3,484,201.87 4,080,305.00 4,080,305.00料
消耗性
生物资 157,882,094.83 13,514,315.24 144,367,779.59 91,325,131.54 4,326,183.75 86,998,947.79产
合计 402,374,481.75 13,720,612.27 388,653,869.48 363,984,273.58 4,326,183.75 359,658,089.83
财务报表附注第45页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
消耗性生物资产 4,326,183.75 13,514,315.24 4,326,183.75 13,514,315.24库存商品 206,297.03 206,297.03合计 4,326,183.75 13,720,612.27 4,326,183.75 13,720,612.273、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依 本年转回存货跌价准备的原 本年转销存货跌价准备的原项目
据 因 因
消耗性生物资
根据会计政策计提 本期无转回 本期已销售
产
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 749,587.05 743,450.93预缴税金 3,538,601.31 4,938,337.85租赁资产 6,544,122.42合计 4,288,188.36 12,225,911.20(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
45,473,790.51 45,473,790.51 129,473,790.51 129,473,790.51工具
按成本
45,473,790.51 45,473,790.51 129,473,790.51 129,473,790.51计量
合计 45,473,790.51 45,473,790.51 129,473,790.51 129,473,790.51
财务报表附注第46页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利例(%)清远佳和农牧有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
佳和农牧股份有限公司 24,976,500.00 24,976,500.00 4.99津市佳和生态农业有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
赣州市东进农牧有限公司 58,500,000.00 58,500,000.00 8,189,291.00惠州东进农牧股份有限公司 19,997,290.51 19,997,290.51 4.00 396,000.00湖北今楚联合育种科技有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00合计 129,473,790.51 84,000,000.00 45,473,790.51 8,585,291.00财务报表附注第47页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减减值准备期被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金 期末余额
增加投资 减少投资 其他 值准备 末余额投资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业
河南省新大牧业股份有限公司 195,403,644.18 32,555,555.89 -10,701,431.99 152,146,656.30
长汀县森辉有机肥有限公司 350,392.30 -19,538.95 330,853.35
武汉木兰天源养猪专业合作社 278,268.97 -39,128.74 239,140.23
深圳市金锐生物科技有限公司 1,092,464.27 925,800.56 -166,663.71
襄阳九派金农股权投资合伙企
90,000,000.00 -795,022.52 89,204,977.48
业（有限合伙）
合计 197,124,769.72 90,000,000.00 33,481,356.45 -11,721,785.91 241,921,627.36
1、公司分别与宁夏千牛新兴股权投资合伙企业、陈小云签订股权转让协议，约定以6000万元、1200万元的价格转让其持有的4%、1%新大牧业股权，本次转让后公司仍持有新大牧业25%股权。
2、本公司之合并主体华润信托九派金新农集合资金信托计划投资襄阳九派金农股权投资合伙企业（有限合伙）9000万，其中该合伙企业投资决策委员会由五名成员组成，其中本公司委派一名，具有重大影响，故按权益法核算。
财务报表附注第48页
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 24,556,317.13 24,556,317.13（2）本期增加金额 7,787,350.69 7,787,350.69—外购
—固定资产\无形资产转入 7,787,350.69 7,787,350.69（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 32,343,667.82 32,343,667.822．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 122,821.96 122,821.96（2）本期增加金额 1,247,275.86 1,247,275.86—计提或摊销 1,247,275.86 1,247,275.86（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,370,097.82 1,370,097.823．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,973,570.00 30,973,570.00（2）年初账面价值 24,433,495.17 24,433,495.172、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 850,473,543.53 830,529,754.94固定资产清理
合计 850,473,543.53 830,529,754.94
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2、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 684,919,985.14 294,432,595.43 28,499,954.58 68,039,515.99 1,075,892,051.14（2）本期增加金额 82,422,839.20 15,154,679.85 4,889,821.25 4,346,026.70 106,813,367.00—购置 13,022,168.58 8,289,256.75 4,482,731.67 3,523,834.20 29,317,991.20—在建工程转入 14,468,879.71 3,708,984.68 18,177,864.39—企业合并增加 54,931,790.91 3,156,438.42 407,089.58 822,192.50 59,317,511.41（3）本期减少金额 7,686,259.51 11,082,862.48 2,461,976.48 3,808,381.02 25,039,479.49—处置或报废 237,978.00 11,082,862.48 2,461,976.48 3,808,381.02 17,591,197.98—转入投资性房地产 7,448,281.51 7,448,281.51（4）期末余额 759,656,564.83 298,504,412.80 30,927,799.35 68,577,161.67 1,157,665,938.652．累计折旧
（1）年初余额 102,873,370.69 97,669,283.04 12,258,157.91 30,868,651.88 243,669,463.52（2）本期增加金额 34,399,605.59 26,306,461.05 4,265,867.14 10,614,965.74 75,586,899.52—计提 29,226,699.78 25,799,796.74 4,052,734.01 10,380,206.32 69,459,436.85—企业合并增加 5,172,905.81 506,664.31 213,133.13 234,759.42 6,127,462.67（3）本期减少金额 53,716.10 7,725,223.42 1,656,315.83 2,628,712.57 12,063,967.92—处置或报废 53,716.10 7,725,223.42 1,656,315.83 2,628,712.57 12,063,967.92（4）期末余额 137,219,260.18 116,250,520.67 14,867,709.22 38,854,905.05 307,192,395.12财务报表附注第50页
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计3．减值准备
（1）年初余额 1,607,140.31 46,199.90 39,492.47 1,692,832.68（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 1,607,140.31 46,199.90 39,492.47 1,692,832.68—处置或报废 1,607,140.31 46,199.90 39,492.47 1,692,832.68（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 622,437,304.65 182,253,892.13 16,060,090.13 29,722,256.62 850,473,543.53（2）年初账面价值 582,046,614.45 195,156,172.08 16,195,596.77 37,131,371.64 830,529,754.94财务报表附注第51页
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3、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 18,127,403.37 7,974,201.65 10,153,201.72
机器设备 5,102,090.72 2,625,385.99 2,476,704.73
运输工具 227,326.72 141,843.46 85,483.26
办公及电子设备 419,459.96 354,381.80 65,078.16
合计 23,876,280.77 11,095,812.90 12,780,467.87
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-华扬动保综合
9,890,887.49正在办理中
大楼
房屋及建筑物-华扬天乐商控
841,617.12正在办理中
华顶公寓
房屋及建筑物-洛阳成农综合
8,679,161.83正在办理中
楼和厂房
房屋及建筑物-长春金新农综
34,623,395.06正在办理中
合楼和厂房
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 547,889,376.05 139,254,813.45工程物资
合计 547,889,376.05 139,254,813.45
财务报表附注第52页
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2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
始兴优百特厂房 4,647,169.61 4,647,169.61 4,593,500.00 4,593,500.00铁力市金新农生态农牧有
379,465,559.21 379,465,559.21 103,477,226.97 103,477,226.97限公司生猪养殖一期项目
铁力金新农年产24万吨猪
32,867,704.54 32,867,704.54
饲料项目
南平金新农生态养殖小区 17,714,915.13 17,714,915.13 16,442,963.02 16,442,963.02金新农大厦装修装饰及机
4,277,618.90 4,277,618.90 3,221,111.68 3,221,111.68电安装工程
生物育种科技金新农医用
95,206,247.15 95,206,247.15 2,219,657.14 2,219,657.14动物产业基地工程项目
五常润农有机肥项目 2,380,891.00 2,380,891.00 20,721.00 20,721.00福建一春养殖小区仔猪供
2,930,900.23 2,930,900.23 1,280,100.84 1,280,100.84应基地项目
其他 8,398,370.28 8,398,370.28 7,999,532.80 7,999,532.80合计 547,889,376.05 547,889,376.05 139,254,813.45 139,254,813.45
财务报表附注第53页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他 工程累计投入占利息资本化 其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)始兴优百特厂房 6,000,000.00 4,593,500.00 1,624,718.18 1,571,048.57 4,647,169.61 103.64 自有资金铁力市金新农生态农牧有限公司生 可转债募 793,542,900.00 103,477,226.97 275,988,332.24 379,465,559.21 47.82 14,822,886.79 14,822,886.79 2.48%猪养殖一期项目 集资金可转债募铁力金新农年产24万吨猪饲料项目 105,621,600.00 32,867,704.54 32,867,704.54 31.12 1,283,895.87 1,283,895.87 2.48%集资金南平金新农生态养殖小区 283,480,000.00 16,442,963.02 1,271,952.11 17,714,915.13 6.25 自有资金金新农大厦展厅装修工程 4,500,000.00 3,221,111.68 1,056,507.22 4,277,618.90 95.06 自有资金生物育种科技金新农医用动物产业
188,687,200.00 2,219,657.14 92,986,590.01 95,206,247.15 50.46 自有资金基地工程项目
五常润农有机肥项目 17,633,000.00 20,721.00 2,360,170.00 2,380,891.00 13.50 自有资金福建一春养殖小区仔猪供应基地项
67,150,000.00 1,280,100.84 1,650,799.39 2,930,900.23 4.36 自有资金目
漯河及鹤壁沼气工程 3,087,000.00 2,275,154.00 41,570.00 2,242,624.00 74,100.00 75.05 自有资金福建森辉污水处理池 1,853,300.00 785,220.00 523,480.00 1,308,700.00 70.61 自有资金洛阳办公楼及扩建仓库工程 2,323,319.93 362,891.07 1,802,878.16 2,165,769.23 93.22 自有资金会龙山污粪处理提档升级工程 5,770,000.00 935,807.85 4,835,632.70 5,771,440.55 100.02 自有资金木兰天龙厂房 4,800,000.00 5,002,046.96 5,002,046.96 104.21 自有资金合计 135,614,353.57 422,012,381.51 18,061,629.31 539,565,105.77 16,106,782.66 16,106,782.66
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4、本期无计提在建工程减值准备情况。
(十三)生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 养殖业 合计
1．账面原值
（1）年初余额 64,565,264.26 64,565,264.26（2）本期增加金额 69,894,689.96 69,894,689.96—外购 500,750.41 500,750.41—自行培育 56,642,579.29 56,642,579.29—企业合并增加 12,751,360.26 12,751,360.26（3）本期减少金额 50,616,786.28 50,616,786.28—处置 50,616,786.28 50,616,786.28—其他
（4）期末余额 83,843,167.94 83,843,167.942．累计折旧
（1）年初余额 35,731,429.17 35,731,429.17（2）本期增加金额 24,459,114.70 24,459,114.70—计提 20,753,958.59 20,753,958.59—企业合并增加 3,705,156.11 3,705,156.11（3）本期减少金额 15,275,742.27 15,275,742.27—处置 15,275,742.27 15,275,742.27（4）期末余额 44,914,801.60 44,914,801.603．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 38,928,366.34 38,928,366.34（2）年初账面价值 28,833,835.09 28,833,835.09
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 管理软件 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 199,252,990.90 401,785.00 15,873,286.07 34,777,307.49 250,305,369.46（2）本期增加金额 27,491,681.69 1,650,000.00 120,000.00 29,261,681.69—购置 27,491,681.69 1,650,000.00 120,000.00 29,261,681.69—企业合并增加
（3）本期减少金额 339,069.18 339,069.18—处置
—转入投资性房
339,069.18 339,069.18地产
（4）期末余额 226,405,603.41 401,785.00 17,523,286.07 34,897,307.49 279,227,981.972．累计摊销
（1）年初余额 14,983,788.74 211,750.55 2,680,344.73 12,322,239.66 30,198,123.68（2）本期增加金额 5,330,973.46 45,240.32 1,976,132.90 7,695,982.65 15,048,329.33—计提 5,330,973.46 45,240.32 1,976,132.90 7,695,982.65 15,048,329.33—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—转入投资性房
地产
（4）期末余额 20,314,762.20 256,990.87 4,656,477.63 20,018,222.31 45,246,453.013．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 206,090,841.21 144,794.13 12,866,808.44 14,879,085.18 233,981,528.96（2）年初账面价值 184,269,202.16 190,034.45 13,192,941.34 22,455,067.83 220,107,245.782、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五常润农土地使用权 3,918,722.00暂未办理
合计 3,918,722.00
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
四川金新农饲料有限公司 2,069,183.58 2,069,183.58始兴县优百特生态科技有限公司 7,926,100.76 7,926,100.76惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 3,194,915.10 3,194,915.10洛阳金新农新大饲料有限公司 2,622,856.17 2,622,856.17武汉华扬动物药业有限责任公司 63,026,492.78 63,026,492.78武汉金扬旭动物保健管理有限公司 60,642.90 60,642.90深圳市盈华讯方通信技术有限公司 449,963,465.78 449,963,465.78福建天辉畜牧有限公司 42,046.00 42,046.00福建一春农业发展有限公司 25,806,650.87 25,806,650.87武汉天种畜牧有限责任公司 117,354,437.66 117,354,437.66南平市鑫汇农业发展有限公司 3,957,397.83 3,957,397.83合计 672,066,791.60 3,957,397.83 676,024,189.432、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
深圳市盈华讯方通信技术有限公司 39,715,333.98 39,715,333.98福建一春农业发展有限公司 8,088,882.56 8,088,882.56武汉天种畜牧有限责任公司 84,242,039.81 84,242,039.81合计 132,046,256.35 132,046,256.35本公司将形成商誉的相关公司的长期资产认定为资产组，并聘请具有证券资格的评估师对本公司拟进行商誉减值测试所涉及的相关公司资产组可回收价值进行资产评估。
由于福建一春及鑫汇农业业务关联性较强，且管理层的监控和决策方式基本是一体化管理，故上述两个公司合并为一个资产组进行商誉减值测试。根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2019年3月25日出具的《武汉天种畜牧有限责任公司拟进行商誉减值测试所涉及的福建一春农业发展有限公司与商誉相关资产组可回收价值资产评估报告》（国众联评报字（2019）第2-0255号），本次评估采用收益法评估，福建一春农业发展有限公司资产组于评估基
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准日可回收价值为人民币17,434.88万元。福建一春（含鑫汇农业）2018年12月31日与商誉相关的资产组可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为
18,243.77万元，计提商誉减值金额808.89万元。
由于武汉天种及始兴县优百特业务关联性较强，且管理层的监控和决策方式基本是一体化管理，故上述两个公司合并为一个资产组进行商誉减值测试。根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2019年3月25日出具的《深圳市金新农科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的武汉天种畜牧有限责任公司与商誉相关资产组可回收价值资产评估报告》（国众联评报字（2019）第2-0256号），本次评估采用收益法评估，武汉天种畜牧有限责任公司资产组于评估基准日可回收价值为人民币34,197.80万元。武汉天种（含始兴县优百特）2018年12月31日与商誉相关的资产组可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为42,622.00万元，计提商誉减值金额8,424.20万元。
根据上海众华资产评估有限公司于2019年3月25日出具的《深圳市金新农科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市盈华讯方通信技术有限公司与商誉相关资产组可回收价值资产评估报告》（沪众评报字〔2019〕第0119号），本次评估方法采用收益法评估，评估结果为深圳市盈华讯方通信技术有限公司评估基准日2018年12月31日资产组的可回收价值为42,727.24万元。
盈华讯方2018年12月31日与商誉相关的资产组可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为46,698.77万元，计提商誉减值金额3,971.53万元。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 6,294,508.68 1,658,930.48 1,855,412.41 47,153.56 6,050,873.19大修理支出 2,239,901.31 1,971,359.27 1,005,191.60 1,169,369.08 2,036,699.90租赁费 17,644,619.45 13,112,002.04 5,356,330.98 4,205,286.05 21,195,004.46猪群托管费用 1,833,333.33 400,000.00 1,433,333.33其他 1,606,165.73 5,818,079.34 1,225,171.37 780,578.23 5,418,495.47合计 29,618,528.50 22,560,371.13 9,842,106.36 6,202,386.92 36,134,406.35
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 20,051,089.93 3,725,878.04 19,527,239.25 3,575,351.09内部交易未实现利润 1,815,117.00 275,246.02 2,366,424.35 395,376.26可抵扣亏损 167,458,572.71 25,442,903.27 102,508,139.69 19,622,075.82递延收益 1,846,760.00 277,014.00 4,015,000.00 602,250.00其他 8,869,053.95 1,330,358.07 1,994,344.09 299,151.61合计 200,040,593.59 31,051,399.40 130,411,147.38 24,494,204.782、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产公允价值持
20,743,691.62 3,442,375.99 27,326,682.86 4,439,641.86续计算的结果
铁力募投项目利息资本化影响 16,106,782.66 2,416,017.40
合计 36,850,474.28 5,858,393.39 27,326,682.86 4,439,641.863、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 54,389,292.84 24,792,733.65可抵扣亏损 117,708,853.19 28,007,926.96合计 172,098,146.03 52,800,660.614、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 1,046,507.65
2019年 1,049,581.53
2020年 4,764,833.26 4,162,305.44
2021年 24,242,953.96 22,795,130.36
2022年 43,155,184.55 3,983.51
2023年 44,496,299.89
合计 117,708,853.19 28,007,926.96
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(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
租赁资产 1,977,274.37 1,977,274.37预付土地款 1,221,033.00 18,061,700.00预付软件款 480,000.00 3,982,452.83预付其他长期资产款项 82,039,935.33 3,622,007.48合计 85,718,242.70 27,643,434.682017年8月，公司之子公司武汉天种与湖北中畜联创发展有限公司（简称中畜联创）签署了《托管合同》，约定将部分拥有所有权的生物资产交由中畜联创托管，武汉天种负责合格断奶猪苗的回收。托管期间生物资产所有权归武汉天种所有，中畜联创负责管理并补充更新。公司将该收回资产的权利作为“其他非流动资产”核算；租赁资产期末余额包括生产性生物资产 1,977,274.37元。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 1,014,950,000.00 887,350,000.00保证借款 6,000,000.00 9,500,000.00票据贴现借款 200,000,000.00
合计 1,220,950,000.00 896,850,000.00本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
27,000,000.00
损益的金融负债
合计 27,000,000.00
本公司于2018年10月11日与蔡长兴签署的《股权转让协议》约定，本公司收购蔡长兴持有的盈华讯方20%的股权，其中：第三阶段股权转让款2700万，甲方（蔡长兴）承诺盈华讯方2019年实际完成的净利润数额低于当年承诺净利润数额（6300
万元）的95%，本公司有权不予支付该阶段股权转让款；第四阶段股权转让款2700万，甲方（蔡长兴）承诺盈华讯方2020年实际完成的净利润数额低于当年承诺净利润数额（7200万元）的95%，本公司有权不予支付该阶段股权转让款。根据盈华讯方的盈利预测及会计准则的相关规定，本期确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2700万元。
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(二十一)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 62,601,275.48
应付账款 315,311,191.91 245,269,602.80合计 377,912,467.39 245,269,602.801、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 62,601,275.48
合计 62,601,275.48
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 306,655,165.59 239,812,633.481至2年 5,379,028.76 4,409,485.292至3年 2,325,645.83 154,873.643年以上 951,351.73 892,610.39合计 315,311,191.91 245,269,602.80（2）本期无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 21,227,386.35 23,053,874.181-2年 1,375,617.02 1,877,827.382-3年 1,162,433.49 156,608.993年以上 388,395.29 336,783.81合计 24,153,832.15 25,425,094.362、本期末无账龄超过1年的重要预收款项。
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(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 37,236,163.12 258,576,918.90 249,254,476.82 46,558,605.20离职后福利-设定提存计划 3,198.92 12,817,860.15 12,821,059.07
辞退福利 464,220.00 13,110,754.56 10,512,977.56 3,061,997.00合计 37,703,582.04 284,505,533.61 272,588,513.45 49,620,602.202、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,085,023.72 227,006,702.96 217,782,798.70 46,308,927.98（2）职工福利费 16,290,811.51 16,290,811.51
（3）社会保险费 1,279.49 8,833,605.60 8,834,885.09
其中：医疗保险费 1,102.58 7,657,212.65 7,658,315.23
工伤保险费 105.42 682,873.52 682,978.94
生育保险费 71.49 493,519.43 493,590.92
（4）住房公积金 903.00 4,286,623.83 4,286,726.83 800.00（5）工会经费和职工教育经费 148,956.91 2,159,175.00 2,059,254.69 248,877.22合计 37,236,163.12 258,576,918.90 249,254,476.82 46,558,605.203、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,950.29 12,390,465.44 12,393,415.73
失业保险费 248.63 427,394.71 427,643.34
合计 3,198.92 12,817,860.15 12,821,059.07
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,238,536.65 1,822,982.34企业所得税 4,239,413.19 12,518,208.33个人所得税 1,048,922.77 1,008,138.00城市维护建设税 88,292.00 120,264.18教育费附加 65,277.51 100,453.96房产税 281,704.22 279,049.79土地使用税 298,824.74 502,279.71其他 310,236.77 259,304.02合计 7,571,207.85 16,610,680.33
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(二十五)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 4,354,525.16 1,486,638.31应付股利 45,929.67
其他应付款 234,136,303.11 100,590,440.01合计 238,536,757.94 102,077,078.321、应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 137,728.30 68,762.31短期借款利息 2,108,227.34 1,417,876.00可转券利息 2,108,569.52
合计 4,354,525.16 1,486,638.312、应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 45,929.67
合计 45,929.67
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 5,145,293.31 8,311,120.75应付工程及设备款 149,782,789.72 55,622,402.53单位往来款 23,395,238.06 21,723,571.59股权收购款 38,250,000.00
预提费用 12,790,967.32 12,103,633.83其他 4,772,014.70 2,829,711.31合计 234,136,303.11 100,590,440.01（2）本期末无账龄超过1年的大额其他应付款项。
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 15,990,000.00 64,725,000.00合计 15,990,000.00 64,725,000.00
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(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内转入利润表的递延收益 2,351,879.54 1,395,029.05待转销项税 8,400,193.96 7,505,146.22合计 10,752,073.50 8,900,175.27(二十八)长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 15,990,000.00合计 15,990,000.00(二十九)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
金农转债 495,832,570.97
合计 495,832,570.97
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2、应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期转股影响 期末余额金农转债 650,000,000.00 2018-3-9 6年 650,000,000.00 650,000,000.00 2,108,569.52 -156,178,932.27 -97,066.28 495,832,570.97合计 650,000,000.00 650,000,000.00 2,108,569.52 -156,178,932.27 -97,066.28 495,832,570.973、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司于2018年3月9日发行面值为65,000.00万元的可转换公司债券（简称“金农转债”），存续期限为发行之日起6年。
根据《深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券上市公告书》，“金农转债”初始转股价格为9.72元/股，不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价和前1个交易日公司A股股票交易均价。转股期限自“金农转债”发行结束之日（2018年3月15日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。2018年5月，公司实施 2017年度权益分派方案，每 10股派 1元人民币现金（含税），“金农转债”的转股价格由原来的 9.72元/股调整为 9.62元/股。
在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：
①在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；
②当本次发行的可转债未转股余额不足3,000万元时。
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
本次“金农转债”募集资金总额人民币650,000,000.00元，扣除承销及保荐等费用后，债务部分为人民币471,700,614.00元计入应付债券，权益部分为人民币168,244,386.00元计入其他权益工具。
财务报表附注第65页
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(三十)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
为客户提供信用担保预计的对外提供担保预计风险损失 5,185,748.20
风险损失
合计 5,185,748.20
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因收到与资产相关的政府政府补助 10,111,032.20 5,381,000.00 5,381,940.07 10,110,092.13
补助
盈华讯方需递延确认的信息费 8,002,178.60 4,975,014.21 8,002,178.60 4,975,014.21
信息费收入
合计 18,113,210.80 10,356,014.21 13,384,118.67 15,085,106.34
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增补 本期计入当
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相助金额 期损益金额
关战略性新兴产业发
595,000.00 -420,000.00 175,000.00与资产相关展专项资金
2015年技术开发
项目（第五批）：基
1,000,000.00 440,000.00 -360,000.00 200,000.00与资产相关于大数据的互联网
云安全平台的开发
三网融合试点城市
2,000,000.00 1,308,240.00 -365,400.00 326,360.00与资产相关建设项目
3551光谷人才计
200,000.00 200,000.00 与资产相关划
金黄疏肝应激散研
360,000.00 360,000.00与资产相关制及产业化项目
水产用抗生素替代
品的创制与产业化 500,000.00 500,000.00与资产相关应用
泌乳精的研发 150,000.00 150,000.00与资产相关深圳市战略性新兴
产业发展专项资金 75,000.00 75,000.00 与资产相关项目
深圳市增强免疫安
全环保型猪料的技 460,000.00 39,473.94 -211,578.96 208,947.10与资产相关术推广应用项目
金新农生物产业创
2,000,000.00 200,000.00 -200,000.00 1,600,000.00与资产相关新孵化载体项目
黄陂区财政局设施
455,000.00 -65,000.00 390,000.00与资产相关蔬菜基地项目补助
黄陂区财政局雨台
山国家畜禽健康养 350,000.00 -50,000.00 300,000.00与资产相关殖补贴
“菜篮子”项目 250,000.00 -50,000.00 200,000.00与资产相关双汇产业补贴 300,000.00 -60,000.00 240,000.00与资产相关
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与资产相关本期新增补 本期计入当
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相助金额 期损益金额
关惠州市规模化畜禽
养殖业污染治理项 164,187.75 -11,006.80 153,180.95与资产相关目
深圳市产业转型升
级专项资金两化融 170,000.00 -20,000.00 150,000.00与资产相关合项目
断奶仔猪腹泻的微
生态调节剂类
AGPs替代品筛选
134,200.00 87,000.00 221,200.00与资产相关动物模式建立和微
生态制剂产业化技
术
深圳市创客专项资
347,644.45 2,755.56 -55,111.11 289,777.78与资产相关金
基于高效乳酸菌的
猪场健康养殖智能 600,000.00 400,000.00 -200,000.00 与资产相关饲养系统
深圳市院士工作站
500,000.00 500,000.00与收益相关开办经费资助
光明新区博士后创
新实践基地设立资 250,000.00 250,000.00与资产相关助
畜禽养殖绿色安全
饲料试验新技术研 219,000.00 219,000.00与收益相关发
深圳市院士年度业
务经费和生活津贴 25,000.00 25,000.00与收益相关补助
种养循环生态养殖
2,000,000.00 153,846.15 -153,846.15 1,692,307.70与资产相关小区项目补助
沼气工程补贴 1,500,000.00 75,000.00 -75,000.00 1,350,000.00与资产相关法库县农村经济局
2017年农产品加
800,000.00 135,744.88 -54,936.52 609,318.60与资产相关工固定资产投资补
助
合计 10,111,032.20 5,381,000.00 3,030,060.53 -2,351,879.54 10,110,092.13
其他变动为重分类至其他流动负债的政府补助。
(三十二)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
华润信托•九派金新农集合资金信托计划-优先级
60,000,000.00
信托单位江苏银行股份有限公司认购款
产业基金优先级合伙人款项 210,000,000.00合计 60,000,000.00 210,000,000.002018年，根据本公司与江苏银行股份有限公司、赣州允公股权投资合伙企业（有限合伙）、华润深国投信托有限公司（信托资产保管人）签订信托合同，共同设立华润信托•九派金新农集合资金信托计划。该信托计划第一期认购资金合计9000万元，
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其中江苏银行股份有限公司作为优先级信托单位，认购6000万元；本公司和赣州允公股权投资合伙企业（有限合伙）作为劣后级信托单位，分别认购1450万元及1550万元。
由于本公司与优先级信托单位江苏银行股份有限公司签订差额补足及回购协议，协议约定本公司对优先级信托单位江苏银行股份有限公司认购款的本期以及各期信托利益承担无条件不可撤销的差额补足，故本公司将该信托计划作合并处理。截止2018年12月31日，本公司将华润信托•九派金新农集合资金信托计划-优先级信托单位江苏银行股份有限公司已认购款6000万作为其他非流动负债核算。
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 380,538,204.00 13,284.00 13,284.00 380,551,488.00本期增减变动情况说明
2018年3月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2017】2318号）核准，公司公开发行面值为65,000.00万元的可转换公司债券。截止2018年12月31日，公司股本因为可转债转股增加1.33万元。
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(三十四)其他权益工具
1、期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见附注五、(二十九)。
2、期末发行在外的金融工具变动情况表
年初 本期增加 本期减少 期末发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值金农转债 6,500,000 168,244,386.00 1,287 33,312.39 6,498,713 168,211,073.61合计 6,500,000 168,244,386.00 1,287 33,312.39 6,498,713 168,211,073.61财务报表附注第69页
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(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 874,194,182.70 116,506.15 82,399,493.77 791,911,195.08其他资本公积 37,631.93 37,631.93合计 874,231,814.63 116,506.15 82,399,493.77 791,948,827.01本期增减变动情况说明
1、本期增加
截止2018年12月31日，“金农转债”因转股减少128,700.00元，相应增加股本13,284.00元，增加资本公积116,506.15元，差额系不足一股支付现金部分。
2、本期减少
（1）公司购买盈华讯方少数股权新取得的长期股权投资93,000,000.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额20,993,540.34元之间的差额，调整资本公积。
（2）公司子公司盈华讯方购买盈移富动少数股权新取得的长期股权投资
400,000.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额278,873.02元之间的差额，调整资本公积。
（3）公司子公司武汉天种购买福建一春少数股权新取得的长期股权投资
53,176,371.56元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额43,432,312.51元之间的差额，调整资本公积。
（4）公司购买成农生物少数股权新取得的长期股权投资300,000.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额145,231.60元之间的差额，调整资本公积。
（5）公司购买五常润农少数股权新取得的长期股权投资2,025,000.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额1,651,920.32元之间的差额，调整资本公积。
(三十六)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 104,566,715.04 104,566,715.04合计 104,566,715.04 104,566,715.04公司于2018年5月4日召开的第四届董事会第十五次（临时）会议以及2018年5月15日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》，计划以自有资金不低于人民币10,000万元，不高于人民币15,000
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万元，以集中竞价交易方式回购公司股份。截止2018年12月31日，公司累计回购股份13,549,932股。
(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,586,507.95 59,586,507.95合计 59,586,507.95 59,586,507.95(三十八)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 321,747,246.48 321,907,411.91调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 321,747,246.48 321,907,411.91加：本期归属于母公司所有者的净利润 -287,177,994.02 67,657,846.86减：提取法定盈余公积 10,737,281.69应付普通股股利 38,053,820.40 57,080,730.60期末未分配利润 -3,484,567.94 321,747,246.48(三十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,792,053,062.46 2,383,383,820.06 3,051,791,606.23 2,491,389,566.48其他业务 8,571,012.43 4,276,326.37 9,562,415.32 4,757,830.73合计 2,800,624,074.89 2,387,660,146.43 3,061,354,021.55 2,496,147,397.21(四十)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 943,300.00 1,056,759.70教育费和地方教育费附加 638,542.25 740,157.95房产税 2,304,596.44 2,318,276.87土地使用税 1,950,699.13 2,124,837.52印花税 2,378,604.57 2,560,068.62其他 481,865.69 64,641.14合计 8,697,608.08 8,864,741.80
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(四十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,442,275.16 59,649,198.70汽车差旅费 41,119,056.03 43,639,176.01运输费用 19,262,288.12 20,586,463.54业务宣传费 2,477,976.21 3,119,277.82办公费 1,116,697.50 1,214,457.43折旧费 562,819.18 658,383.37广告费 384,979.56 1,115,351.69培训费 309,520.22 334,112.38业务招待费 5,572,737.59 6,517,115.68其他 4,182,281.34 5,596,375.37合计 131,430,630.91 142,429,911.99(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 110,765,795.47 92,559,298.77折旧费用 19,673,452.32 24,014,072.71差旅费用 5,565,314.21 7,995,832.53中介机构费 4,514,699.78 7,951,949.15咨询顾问费 19,145,122.39 6,407,646.37无形资产摊销 9,778,990.32 11,869,055.61电费 2,966,302.15 1,922,737.88办公费 5,916,179.59 3,095,323.40业务招待费 6,794,759.13 5,545,976.07租赁费 8,039,022.83 8,091,986.32消耗性生物资产处置 14,579,588.46 7,138,653.11其他 25,043,317.09 22,763,218.53合计 232,782,543.74 199,355,750.45
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(四十三)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,604,650.34 27,855,957.91物料消耗 9,692,160.14 13,875,130.86折旧费用 2,526,358.88 2,264,305.23差旅费用 3,979,285.02 5,139,896.24中介机构费 611,717.00 1,131,188.40无形资产摊销 258,975.86 249,135.84电费 10,728.32 59,031.63办公费 76,746.64 276,122.66业务招待费 1,212,198.40 1,133,892.92其他 4,929,730.99 2,368,123.14合计 51,902,551.59 54,352,784.83(四十四)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,875,205.52 57,603,735.06减：利息收入 3,741,555.62 3,440,069.40其他 1,195,010.12 1,543,164.09合计 72,328,660.02 55,706,829.75(四十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 40,718,147.47 21,025,876.44存货跌价损失 13,720,612.27 4,326,183.75固定资产减值损失 1,692,832.68商誉减值损失 132,046,256.35
其他长期资产减值损失 5,478,338.71
合计 191,963,354.80 27,044,892.87
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(四十六)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关深圳市科技创新委员会2017年企业研究开发资助
1,301,000.00 与收益相关
计划
深圳市经信委2018年电子商务发展专项资金 1,077,000.00 与收益相关
饲料加工企业收购加工新产玉米补贴 752,600.00 1,310,700.00与收益相关
深圳市罗湖区产业转型升级专项资金 740,100.00 与收益相关
芜湖市土地使用税财政奖励 583,336.25 与收益相关
生猪良种补贴 500,000.00 309,800.00与收益相关
2018年两化融合第三批资助款 500,000.00 与收益相关
2018年上半年经济发展专项资金扶持知识 412,000.00 与收益相关
养殖环节病死猪无害化处理补助 726,180.00 884,320.00与收益相关
深圳市科技创新委员会2017年第四批政府补助 352,000.00 与收益相关
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局16年研
311,900.00 与收益相关
发投入补贴
湖北省科技厅2018年知识产权专利资助 200,000.00 与收益相关
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局科技成
150,000.00 与收益相关
果转化资金
漯河市郾城区人民政府办公室畜牧局生猪质量认
140,000.00 70,000.00与收益相关
证款
沼气补助 131,751.24 与收益相关
稳岗补助 297,592.80 169,959.88与收益相关
惠州市高新技术企业与创新型企业认定专项经费
100,000.00 与收益相关
资助
广东省2016年第二批高新技术企业培育库入库企
2,437,400.00与收益相关
业及奖补项目
深圳市科技创新委员会第二批“深圳市企业研发投
1,874,000.00与收益相关
入”项目
罗湖区财政局2018年产业转型升级补贴-国家省
1,000,000.00与收益相关
市项目计划配套扶持
2013年主要污染物减排奖励 770,000.00与收益相关
罗湖区财政局2017年产业转型升级补贴-技术创
600,000.00与收益相关
新扶持
长春市经济技术开发区中小企业扶持资金 557,500.00与收益相关
罗湖区科创局产业配套扶持资金-基于电信运营商
555,000.00与收益相关
计费能力的第三方支付平台
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与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关沈阳法库辽河经济区管理委员会基建补贴 498,800.00与收益相关
2016年生猪调出大县奖励资金 416,200.00与收益相关
其他 946,106.30 2,041,727.98与收益相关
三网融合试点城市建设项目 1,308,240.00 与资产相关
2015年技术开发项目（第五批）：基于大数据的互
440,000.00 与资产相关
联网云安全平台的开发
战略性新兴产业发展专项资金 420,000.00 420,000.00与资产相关
基于高效乳酸菌的猪场健康养殖智能饲养系统 400,000.00 与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目 360,000.00 285,000.00与资产相关
深圳市增强免疫安全环保型猪料的技术推广应用
219,473.70 180,000.00与资产相关
项目
金新农生物产业创新孵化载体项目 200,000.00 与资产相关
深圳市农业发展专项资金 159,999.96 160,000.00与资产相关
种养循环生态养殖小区补助资金 153,846.15 与资产相关
沼气项目 143,000.00 1,425,000.00与资产相关
法库县农村经济局2017年农产品加工固定资产投
135,744.88 与资产相关
资补助
其他 300,111.15 1,226,006.98与资产相关
合计 13,461,982.43 17,191,414.84
(四十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,721,785.91 38,658,504.28处置长期股权投资产生的投资收益 39,718,643.55 501,560.77处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-4,278,699.96 -3,074,047.28取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,585,291.00 343,200.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,360,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 102,193.44理财产品利息收入 3,287.67合计 45,663,448.68 36,534,698.88上述权益法核算的长期股权投资收益中，河南新大实现的投资收益为-10,701,431.99元。
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(四十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 142,480.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 142,480.00合计 142,480.00(四十九)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 267,618.37 -1,336,488.35 267,618.37生产性生物资产处置收益 -557,134.83 2,755,281.55 -557,134.83合计 -289,516.46 1,418,793.20 -289,516.46(五十)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,634,328.26 1,749,784.11 1,634,328.26其中：固定资产毁损报废利得 14,144.24 54,128.44 14,144.24无形资产报废利得
生产性生物资产毁损报废
1,620,184.02 1,695,655.67 1,620,184.02利得
政府补助 252,000.00 72,200.00 252,000.00武汉天种退养利得 4,982,439.70
其他 4,523,098.85 2,443,401.98 4,523,098.85合计 6,409,427.11 9,247,825.79 6,409,427.11计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
2015年度农产品加工业“四个一
60,000.00与收益相关
批”工程专项奖励资金
2017年深圳市第一批计算机软
7,200.00与收益相关
件著作权登记资助拨款
光明新区2017年上半年经济发
5,000.00与收益相关
展专项资金扶常
3551光谷人才计划 200,000.00 与收益相关
铁力2017年优秀企业奖励 50,000.00 与收益相关
长沙市安全生产奖励 2,000.00 与收益相关
合计 252,000.00 72,200.00
财务报表附注第76页
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(五十一)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 19,605,454.92 9,009,683.04 19,605,454.92其中：固定资产处置损失 1,826,581.65 590,038.64 1,826,581.65无形资产处置损失
生产性生物资产处置损失 17,778,873.27 8,419,644.40 17,778,873.27消耗性生物资产处置损失 9,660,707.93 9,660,707.93对外捐赠 2,438,410.50 3,299,793.09 2,438,410.50罚款、滞纳金等支出 1,060,693.27 1,681,054.48 1,060,693.27托管损失 2,931,072.83 2,931,072.83其他 7,734,664.41 2,407,537.35 7,734,664.41合计 43,431,003.86 16,398,067.96 43,431,003.86(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,428,672.44 28,370,848.97递延所得税费用 -5,138,443.09 -8,929,109.74合计 7,290,229.35 19,441,739.232、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -254,327,082.78按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -38,149,062.42子公司适用不同税率的影响 5,856,856.90调整以前期间所得税的影响 -4,853,153.83非应税收入的影响 1,601,294.86不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,967,039.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 369,349.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,588,609.41其他 -4,090,704.09所得税费用 7,290,229.35
财务报表附注第77页
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(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入和政府补贴等 33,878,204.59 18,461,550.07收到的其他往来款项 44,492,027.55 36,854,475.03收到保证金 17,824,795.47 28,135,033.64合计 96,195,027.61 83,451,058.742、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用及营业外支出等 166,192,116.23 165,325,967.18支付的其他往来款项 8,556,260.18 7,690,668.10支付保证金 13,183,175.87 23,659,467.06合计 187,931,552.28 196,676,102.343、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 20,003,287.67期货 227,793,070.00 60,808,520.92武汉天种退养赔偿 38,849,269.25 35,048,623.00合计 266,642,339.25 115,860,431.594、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货 228,664,149.96 66,194,268.20合计 228,664,149.96 66,194,268.205、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到优先级合伙人款项 60,000,000.00 75,000,000.00收到与员工持股计划相关款项 4,658,732.69贷款保证金退回 5,000,000.00 1,100,000.00少数股权交易 1,000,000.00合计 65,000,000.00 81,758,732.69
财务报表附注第78页
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付与员工持股计划相关款项 1,194,349.67 2,873,822.50少数股权交易 30,175,000.00 157,852,802.00信用证\票据保证金 129,695,526.61 5,000,000.00退回产业基金优先级合伙人款项 210,000,000.00
回购股票 104,566,715.04
其他 21,000,000.00 690,001.00合计 496,631,591.32 166,416,625.50(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -261,617,312.13 106,147,118.17加：资产减值准备 191,963,354.80 27,044,892.87固定资产折旧 69,459,436.85 70,201,216.45生产性生物资产折旧 20,753,958.59 40,288,260.86无形资产摊销 15,048,329.34 12,123,438.34长期待摊费用摊销 9,842,106.36 11,598,109.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
289,516.46 5,841,105.73益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,971,126.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 142,480.00财务费用（收益以“－”号填列） 74,875,205.52 57,603,735.06投资损失（收益以“－”号填列） -45,663,448.68 -36,534,698.88递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,557,194.62 -7,840,210.38递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,418,751.53 -1,003,805.79存货的减少（增加以“－”号填列） -42,716,391.92 55,777,254.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,465,042.29 -64,473,454.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,326,309.10 -68,490,365.23其他
经营活动产生的现金流量净额 34,928,705.57 208,425,076.312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 416,046,121.46 381,320,340.24减：现金的期初余额 381,320,340.24 390,079,346.33加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,725,781.22 -8,759,006.092、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 15,800,000.00其中：南平市鑫汇农业发展有限公司 15,800,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,070,694.31其中：南平市鑫汇农业发展有限公司 1,070,694.31加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：南平市鑫汇农业发展有限公司
取得子公司支付的现金净额 14,729,305.693、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 416,046,121.46 381,320,340.24其中：库存现金 9,376.54 119,077.07可随时用于支付的银行存款 414,001,415.92 373,975,733.41可随时用于支付的其他货币资金 2,035,329.00 7,225,529.76二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 416,046,121.46 381,320,340.24其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
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(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 131,491,553.34详见附注五、（一）
长期股权投资 179,672,539.35借款质押资产
合计 311,164,092.69
受限的长期股权投资系在本公司合并层面核算的对武汉天种相应质押比例的股权对应的可辨认净资产公允价值持续计量的金额。
公司2016年11月12日与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了编号2016年圳中银营借字第0025号《人民币借款合同》，借款金额9,599万元，并签订编号2016年圳中银营司质字第0025号《质押合同》，约定以公司持有的32.2844%武汉天种股权作为质押物为债务提供担保。
财务报表附注第81页
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净时点 比例（%） 购买方的收入
利润南平市鑫汇农业发展有限 非同一控制下
2018-5-31 15,800,000.00 100.00 2018-5-31 支付全部股权款 11,005,734.51 -4,902,956.95公司 企业合并
财务报表附注第82页
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2、合并成本及商誉
南平市鑫汇农业发展有限公司
合并成本
—现金 15,800,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 15,800,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,842,602.17商誉 3,957,397.833、被购买方于购买日可辨认资产、负债
南平市鑫汇农业发展有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 71,105,166.42 63,337,860.49货币资金 1,070,694.31 1,070,694.31应收款项 1,901,591.51 1,901,591.51存货 7,484,115.11 7,484,115.11生产性生物资产 6,575,765.55 6,869,431.14固定资产 53,190,048.74 45,129,077.22其他 882,951.20 882,951.20负债： 59,262,564.25 59,262,564.25应付款项 58,458,171.20 58,458,171.20其他 804,393.05 804,393.05净资产 11,842,602.17 4,075,296.24减：少数股东权益
取得的净资产 11,842,602.17 4,075,296.24
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(二) 其他原因的合并范围变动
1、2017年11月，本公司与西平县金龙牧业有限公司共同出资设立河南成农饲料有限公司。河南成农成立于2017年11月28日，取得驻马店市西平县市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91411721MA44ME639F），公司注册资本1500.00万元，由本公司、西平县金龙牧业有限公司分别出资80%、20%，出资方式为货币资金出资。截止2018年12月，本公司已全额出资并将其纳入合并范围。
2、本公司与子公司大易技术签订股权转让合同，约定以500万元收购大易技术持有的孵化器100%股权。股权交割后，公司持有孵化器100%股权，属于同一控制下企业合并。
3、本公司与子公司大易技术以及自然人邢孟秋签订股权转让合同，约定分别以70万元收购大易技术持有的成农生物70%股权，以30万元收购邢孟秋持有的成农生物30%股权。股权交割后，公司持有孵化器100%股权，属于同一控制下企业合并。
4、本公司与子公司武汉天种签订股权转让合同，约定武汉天种以6292万元收购本公司持有的始兴优百特100%股权。股权交割后，武汉天种持有始兴优百特100%股权，属于同一控制下企业合并。
5、本公司之子公司东进基金与子公司武汉天种签订股权转让合同，约定武汉天种以20430万元收购东进基金持有的福建一春60%股权。股权交割后，武汉天种持有福建一春60%股权，属于同一控制下企业合并。
6、本公司子公司西平天种生态养殖有限公司、福建中农融信融资租赁有限公司于2018年注销。截止2018年12月31日，西平天种生态养殖有限公司已税务注销，福建中农融信融资租赁有限公司已工商注销。
7、根据“深圳市金新农东进产业投资合伙企业（有限合伙）注销决定”，东进基金分别向有限合伙人本公司分配本金4890万元，向有限合伙人惠州东进农牧股份有限公司分配本金2100万元，向普通合伙人新金农分配本金10万元，并向优先级合伙人永赢资产管理有限公司分配本金21000万元及优先级固定收益。分配结束后，东进基金由各合伙人同意解散。截止2018年12月31日，东进基金已税务注销。
8、2018年，根据本公司与江苏银行股份有限公司、赣州允公股权投资合伙企业（有限合伙）、华润深国投信托有限公司（信托资产保管人）签订信托合同，共同设立华润信托•九派金新农集合资金信托计划。本公司和赣州允公股权投资合伙企业（有限合伙）作为劣后级信托单位，分别认购1450万元及1550万元。由于本公司与优先级信托单位江苏银行股份有限公司签订差额补足及回购协议，协议约定本公司对优先级信托单位江苏银行股份有限公司认购款的本金以及各期信托利益承担无条件不可撤销的差额补足，故本公司将该信托计划作合并处理。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经
持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
哈尔滨金新农饲料有限公司 哈尔滨 哈尔滨生产及销售100.00% 设立
福建金新农饲料有限公司 南平 南平 生产及销售 60.00% 设立
长沙成农饲料有限公司 浏阳 浏阳 生产及销售100.00% 设立
南昌金新农饲料有限公司 南昌 南昌 生产及销售100.00% 设立
哈尔滨成农远大养殖有限公司 哈尔滨 哈尔滨生猪饲养 100.00%设立
广东金新农饲料有限公司 惠州 惠州 生产及销售100.00% 设立
长春金新农饲料有限公司 长春 长春 生产及销售100.00% 设立
投资兴办实
深圳市前海成农投资发展有限公司深圳 深圳 90.00% 设立
业
安徽金新农生物饲料有限公司 芜湖 芜湖 生产及销售100.00% 设立
同一控制下企哈尔滨远大牧业有限公司 哈尔滨 哈尔滨生产及销售 85.33% 14.67%
业合并
同一控制下企上海成农饲料有限公司 上海 上海 生产及销售100.00%
业合并
同一控制下企沈阳成农饲料有限公司 沈阳 沈阳 生产及销售100.00%
业合并
同一控制下企郑州成农生物饲料有限公司 郑州 郑州 生产及销售100.00%
业合并
非同一控制下四川金新农饲料有限公司 成都 成都 生产及销售 80.25%
企业合并
非同一控制下始兴县优百特生态科技有限公司 韶关 韶关 畜牧养殖 99.75%
企业合并
博罗县金新农农业开发有限公司 惠州 惠州 畜牧养殖 99.75%设立
非同一控制下韶关市武江区优百特养殖有限公司韶关 韶关 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 惠州 惠州 畜牧养殖 100.00%
企业合并
湖北金新农饲料有限公司 武汉 武汉 生产及销售 60.00% 39.90%设立
浙江成农饲料有限公司 金华 金华 生产及销售 90.00% 设立
非同一控制下洛阳金新农新大饲料有限公司 洛阳 洛阳 生产及销售 65.00%
企业合并
非同一控制下武汉华扬动物药业有限责任公司 武汉 武汉 生产及销售 51.00%
企业合并
非同一控制下武汉华扬天乐动物保健品有限公司鄂州 鄂州 生产及销售 51.00%
企业合并
非同一控制下武汉华扬华信动物科技有限公司 武汉 武汉 生产与销售 51.00%
企业合并
非同一控制下武汉奥力生物科技有限公司 武汉 武汉 生产与销售 51.00%
企业合并
非同一控制下武汉金扬旭动物保健管理有限公司武汉 武汉 检测与服务 51.00%
企业合并
财务报表附注第85页
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财务报表附注
主要经
持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
随州市神威动物药业有限责任公司随州 随州 生产与销售 35.70%设立
非同一控制下深圳市盈华讯方通信技术有限公司深圳 深圳 通讯服务 100.00%
企业合并
互联网和相
深圳市网间云信息技术有限公司 深圳 深圳 100.00%设立
关服务
电信、广播
深圳市盈移富动文化科技有限公司深圳 深圳 电视和卫星 100.00%设立
传输服务
非同一控制下深圳市前海易诚贸易有限公司 深圳 深圳 原料贸易 100.00%
企业合并
无线技术开
深圳有极信息科技有限公司 深圳 深圳 80.00% 设立
发与销售
养殖托管与
武汉新跨越农牧服务有限公司 武汉 武汉 75.00% 7.65%设立
服务
投资兴办实
深圳市新金农投资有限公司 深圳 深圳 90.00% 10.00%设立
业
养殖技术开
深圳市前海大易技术开发有限公司深圳 深圳 70.00% 设立
发
深圳市百澳飞生物技术有限公司 深圳 深圳 研发与销售 70.00%设立
深圳市成农生物研究院有限公司 深圳 深圳 畜牧养殖 70.00%设立
深圳市金新农生物产业孵化器服务 生物技术孵
深圳 深圳 100.00% 设立
有限公司 化服务
研究和试验
深圳市成农生物材料有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
发展
研究和试验
深圳市金成实验动物科技有限公司深圳 深圳 70.00%设立
发展
重庆国农畜牧现代化技术研究院有
重庆 重庆 研发；孵化 38.50%设立
限公司
深汕特别合作区金新农生物科技有 研究和试验
深圳 深圳 100.00% 设立
限公司 发展
武汉云上共享企业管理咨询有限公
武汉 武汉 商务服务 100.00% 设立
司
深圳市金新农东进产业投资合伙企
深圳 深圳 商务服务 52.47% 20.00%设立
业（有限合伙）
非同一控制下福建一春农业发展有限公司 南平 南平 畜牧养殖 59.85%
企业合并
非同一控制下南平市一春种猪育种有限公司 南平 南平 畜牧养殖 59.85%
企业合并
农、林、牧、 非同一控制下漳州原大禾农业生态园有限公司 漳州 漳州 59.85%
渔服务 企业合并
武汉市金知猪农牧有限公司 深圳 深圳 畜牧养殖 100.00% 设立
铁力市金新农生态农牧有限公司 铁力 铁力 畜牧养殖 100.00% 设立
非同一控制下武汉天种畜牧有限责任公司 武汉 武汉 畜牧养殖 99.75%
企业合并
武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公 非同一控制下武汉 武汉 畜牧养殖 99.75%
司 企业合并
非同一控制下武汉天种青草湖养殖有限公司 武汉 武汉 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下武汉天露雨润农业开发有限公司 武汉 武汉 畜牧养殖 99.75%
企业合并
财务报表附注第86页
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主要经
持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
非同一控制下福建天种金沙种猪养殖有限公司 沙县 沙县 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下福建天种森辉种猪有限公司 龙岩 龙岩 畜牧养殖 51.87%
企业合并
非同一控制下福建天辉畜牧有限公司 龙岩 龙岩 畜牧养殖 51.87%
企业合并
非同一控制下鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司鹿邑 鹿邑 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下漯河天种畜牧有限公司 漯河 漯河 畜牧养殖 88.61%
企业合并
非同一控制下鹤壁朝歌天种牧业有限公司 鹤壁 鹤壁 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下江西天种贵溪畜牧养殖有限公司 贵溪 贵溪 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下湖南天种兴农养殖有限公司 岳阳 岳阳 畜牧养殖 99.75%
企业合并
非同一控制下湖南天种兴农水产养殖有限公司 岳阳 岳阳 水产养殖 50.87%
企业合并
荆门天种生态农牧有限公司 京山 京山 畜牧养殖 99.75%设立
湖北京汉生态农业有限公司 京山 京山 畜牧养殖 59.85%设立
南平市金新农生态养殖有限公司 南平 南平 畜牧养殖 100.00% 设立
深圳市金猪巴巴食品有限公司 深圳 深圳 批发、零售100.00% 设立
五常市润农科技有限公司 五常 五常 研发、销售 80.00% 设立
河南成农饲料有限公司 西平县 西平县生产及销售 80.00% 设立
非同一控制下南平市鑫汇农业发展有限公司 南平 南平 畜牧养殖 59.85%
企业合并
武汉市洪北天种畜牧有限责任公司武汉 武汉 畜牧养殖 99.75%设立
华润信托•九派金新农集合资金信
深圳 深圳 股权投资 48.33%设立
托计划
2、重要的非全资子公司
少数股
本期归属于少数股本期向少数股东 期末少数股东权子公司名称 东持股
东的损益 宣告分派的股利 益余额
比例
武汉天种畜牧有限责任公司（合并口
0.25% 5,830,144.98 637,840.00 59,719,315.05径）
武汉华扬动物药业有限责任公司（合
49.00% 9,590,851.16 4,900,000.00 58,735,200.88并口径）
福建金新农饲料有限公司 40.00% 1,926,660.67 1,960,000.00 15,461,932.64洛阳金新农新大饲料有限公司 35.00% 235,791.33 18,265,377.17
财务报表附注第87页
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2018年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉天种畜牧有限责任公司
209,171,772.34 605,766,979.29 814,938,751.63 260,982,499.99 4,172,307.70 265,154,807.69（合并口径）
武汉华扬动物药业有限责任
100,240,669.92 35,352,322.10 135,592,992.02 15,099,675.07 1,840,206.77 16,939,881.84公司（合并口径）
福建金新农饲料有限公司 44,464,543.45 16,110,654.50 60,575,197.95 21,920,366.35 21,920,366.35洛阳金新农新大饲料有限公
52,759,643.88 37,623,340.87 90,382,984.75 37,366,833.60 829,359.22 38,196,192.82司
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉天种畜牧有限责任公
468,964,739.41 407,932,883.47 876,897,622.88 94,843,231.36 1,355,000.00 96,198,231.36司（合并口径）
武汉华扬动物药业有限责
88,026,688.05 36,867,598.26 124,894,286.31 13,546,877.30 2,354,019.73 15,900,897.03任公司（合并口径）
福建金新农饲料有限公司 34,885,133.31 18,029,725.34 52,914,858.65 14,176,678.72 14,176,678.72洛阳金新农新大饲料有限
33,960,214.51 38,503,412.56 72,463,627.07 20,094,890.56 905,278.73 21,000,169.29公司
武汉天种畜牧有限责任公司（合并口径）年初数据为同一控制下企业合并的年初数据。
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉天种畜牧有限责任公司（合
258,347,093.45 -94,350,213.78 -94,350,213.78 85,708,125.72并口径）
武汉华扬动物药业有限责任公
115,865,280.14 19,283,613.28 19,283,613.28 -795,467.53司（合并口径）
福建金新农饲料有限公司 202,071,948.29 4,816,651.67 4,816,651.67 128,827,552.49洛阳金新农新大饲料有限公司 391,833,555.70 673,689.52 673,689.52 606,438.74上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉天种畜牧有限责任公司（合
523,294,769.27 134,067,352.28 134,067,352.28 315,487,148.80并口径）
武汉华扬动物药业有限责任公
108,562,710.83 21,463,817.90 21,463,817.90 -1,506,493.59司（合并口径）
福建金新农饲料有限公司 166,571,579.08 5,487,446.72 5,487,446.72 118,672,750.99洛阳金新农新大饲料有限公司 318,678,104.34 -46,514.06 -46,514.06 158,541,560.43武汉天种畜牧有限责任公司（合并口径）年初数据为同一控制下企业合并的年初数据。
财务报表附注第88页
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2018年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本公司分别与自然人赵玉琢、王忠平、刁新平签订股权转让协议，约定以187.5万元收购赵玉琢持有的五常润农25%股权，以15万元收购赵玉琢持有的五常润农2%股权，以0元收购刁新平持有的五常润农2%股权（刁新平未实际出资），本公司对五常润农的持股比例由51%变为80%。
本公司与自然人蔡长兴签订股权转让协议，本公司收购其持有的盈华讯方20%股权，本公司对盈华讯方持股比例由80%变为100%。
本公司子公司盈华讯方与自然人潘峰签订股权转让协议，约定以40万元收购潘峰持有的盈移富动20%股权，盈华讯方对盈移富动持股比例由80%变为
100%。
公司本年对成农生物以及福建一春所有者权益份额的变动情况详见附注六、
（二）。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
成农生物 福建一春 盈华讯方 盈移富动 五常润农
购买成本/处置对价
—现金 300,000.00 53,176,371.56 93,000,000.00 400,000.00 2,025,000.00—非现金资产的公允价
值
购买成本/处置对价合计 300,000.00 53,176,371.56 93,000,000.00 400,000.00 2,025,000.00减：按取得/处置的股权
比例计算的子公司净资 145,231.60 43,432,312.51 20,993,540.34 278,873.02 1,651,920.32产份额
差额 154,768.40 9,744,059.05 72,006,459.66 121,126.98 373,079.68其中：调整资本公积 -154,768.40 -9,744,059.05 -72,006,459.66 -121,126.98 -373,079.68调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
主要经营
持股比例(%)
对合营企业或联合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会地
直接 间接
计处理方法
河南省新大牧业股份有限公司郑州 郑州 畜牧养殖 25.00 权益法
财务报表附注第89页
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财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
河南省新大牧业股份有限公
河南省新大牧业股份有限公司司
流动资产 398,128,061.92 349,391,469.40非流动资产 465,419,323.77 392,412,571.01资产合计 863,547,385.69 741,804,040.41流动负债 249,814,924.66 199,010,520.38非流动负债 131,349,500.11 67,278,056.25负债合计 381,164,424.77 266,288,576.63少数股东权益 48,700,497.12 346,217.84归属于母公司股东权益 433,682,463.80 475,169,245.94按持股比例计算的净资产份额 108,420,615.95 142,550,773.78调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 152,146,656.30 195,403,644.18存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 834,787,108.16 642,597,487.66净利润 -42,680,863.21 128,003,570.80终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -42,680,863.21 128,003,570.80本期收到的来自联营企业的股利 9,000,000.00八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据，相关金融工具详情见各附注披露。
公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
财务报表附注第90页
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2018年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
公司应收客户主要为养殖场、经销商以及电信运营商等。针对应收款项，公司为降低信用风险，设置相应岗位负责确定信用政策制定，并按照《信用风险管理制度》进行严格的授信审批，另执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风险相对较低。公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（三）和附注五、（五）的披露。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于以浮动利率计息的银行借款。截止2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款金额合计为0元，无利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期末，由于本公司未持有外币货币，无汇率风险。
3、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司的价格风险主要产生于饲料生产所用主要原材料玉米、豆粕等价格的波动，原材料价格上升会对本公司的财务业绩产生不利影响。本公司材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。
财务报表附注第91页
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下
期末余额
项目 1年以内（含1 1-3年（含 3-5年（含
5年以上 合计
年） 3年） 5年）
短期借款 1,220,950,000.00 1,220,950,000.00应付账款 315,311,191.91 315,311,191.91其他应付款 234,136,303.11 234,136,303.11应付利息 4,354,525.16 4,354,525.16其他流动负债 10,752,073.50 10,752,073.50一年内到期的非流动负
15,990,000.00 15,990,000.00债
合计 1,801,494,093.68 1,801,494,093.68年初余额
项目 3-5年（含5
1年以内（含1年）1-3年（含3年） 5年以上 合计
年）
短期借款 896,850,000.00 896,850,000.00应付账款 245,269,602.80 245,269,602.80其他应付款 100,590,440.01 100,590,440.01应付利息 1,486,638.31 1,486,638.31其他流动负债 8,900,175.27 8,900,175.27一年内到期的
64,725,000.00 64,725,000.00非流动负债
长期借款 15,990,000.00 15,990,000.00合计 1,317,821,856.39 15,990,000.00 1,333,811,856.39
财务报表附注第92页
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财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称 注册地业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比比例(%) 例(%)
舟山大成欣农股权投资合伙企业
浙江 股权投资 1000万元 38.98 38.98(有限合伙)
2018年12月4日，本公司腔股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业更名为舟山大成欣农股权投资合伙企业(有限合伙)。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
河南省新大牧业股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
哈尔滨远大养殖场 本公司董事长陈俊海、总经理王坚能参股的公司
清远佳和农牧有限公司 本公司参股的公司
余贞祺及南平市延顺置业有限公司 持有子公司股权的重要自然人股东及相关单位
南平市延平区文夏养殖场 余贞祺控制的公司
南平市延平区水南一春养殖有限公司 余贞祺控制的公司
福建一春生态农业科技园有限公司 余贞祺控制的公司
南平市一春置业投资有限公司 余贞祺控制的公司
蔡长兴 本公司持有5%以上的股东
深圳市考米网络科技有限公司 本公司重要股东蔡长兴控制的公司
陈俊海 董事长
王坚能 董事、总经理
陈华山 董事、副总经理
李雪 董事
李斌 独立董事
孔英 独立董事
刘宁 独立董事
陈文彬 副总经理
赵祖凯 副总经理
财务报表附注第93页
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2018年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
钱子龙 财务总监
翟卫兵 董事会秘书、副总经理
杨华林 监事会主席
林雪 监事
张颖 职工监事
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市考米网络科技有限公司 出售商品 2,830.19 9,839.90河南省新大牧业股份有限公司及其控股子公
出售商品 374,131,716.66 279,199,876.05司
清远佳和农牧有限公司 出售商品 11,928,416.17 7,968,497.11深圳市考米网络科技有限公司 代采话费的手续费 1,350.00
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费上期确认的租赁费厂房和厂内设备、生产
哈尔滨远大养殖场 300,000.00 300,000.00机器连同附属物件
厂房和厂内设备、机器
福建一春生态农业科技园有限公司 2,656,494.00 3,293,694.00连同附属物件
厂房和厂内设备、机器
南平市延平区水南一春养殖有限公司 281,900.00连同附属物件
南平市一春置业投资有限公司 办公楼、食堂及宿舍楼 563,130.00 538,200.002018年1月1日，本公司下属子公司哈尔滨金新农饲料有限公司与哈尔滨远大养殖场签订《厂房租赁合同（续租）》，哈尔滨远大养殖场将位于哈尔滨市香坊区学府路404号的厂房和厂内设备、生产机器连同附属物件租赁给哈尔滨金新农饲料有限公司，合同一年一签，每年租赁费为30万元。
2016年6月1日，本集团下属子公司一春种猪与福建一春生态农业科技园有限公司签订租赁协议，将洋坑场区内的厂房和厂房设备、机器连同附属物件租赁给一春种猪，租赁期至2021年5月31日，每月租金为21万元，在实际执行中，一春种猪还承担了相应税费。
2016年6月1日，本公司下属子公司福建一春与南平市一春置业投资有限公司签订租赁协议，南平市一春置业投资有限公司将南平市西溪路65号办公楼13、15、16层、食堂及宿舍楼租赁给福建一春，租赁期至2021年5月31日，
财务报表附注第94页
深圳市金新农科技股份有限公司
2018年度
财务报表附注
每月租赁费为31,190.00元。
2018年10月1日，本集团下属子公司福建一春承租了南平市一春置业投资有限公司所有的南平市西溪路65号附属楼第1层、1层冷库、2层小楼场地，租赁期至2021年5月31日，每月租赁费为8,310.00元。
2018年1月1日，本公司下属子公司南平金新农承租了南平市一春置业投资有限公司所有的南平市西溪路65号办公楼14层及附属楼第五层2套，租赁期至2021年5月31日，每月租赁费为13,660.00元。
3、其他关联交易
2018年10月11日，本公司与蔡长兴签订股权转让协议，本公司根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《评估报告》的估值结果，作价人民币1.2亿元收购蔡长兴持有盈华讯方的20%股权，合同约定款项有条件支付。
收购完成后，本公司对盈华讯方持股比例由80%变为100%。截止2018年12月31日已支付股权购买款人民币2,775.00万元。
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 25,338,240.25 23,649,266.05(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市考米网络科
预付账款 342,719.90
技有限公司
福建一春生态农业
其他应收款 86,800.00 4,340.00
科技园有限公司
余贞祺及南平市延
其他应收款 顺置业有限公司款 7,814,865.87 1,467,813.24 13,912,187.31 1,362,762.89项
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司控股股东舟山大成欣农股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“大成欣农”）于2019年1月11日与粤港澳大湾区联合控股有限公司（简称“湾区联控”）指定方广州湾区金农投资合伙企业（有限合伙）（简称“湾区金农”）签署了《股权转让合同》，拟将其所持有的部分公司股份合计94,000,000股普通股（占本公司总股本的
24.70%）转让给湾区金农。
财务报表附注第95页
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2018年度
财务报表附注
大成欣农承诺目标本公司现有业务（不含将来可能并购的业务）在2019年、2020
年业绩承诺期内经审计的扣除“非经常性损益”后（注：此处“非经常性损益”仅限于股权处置损益、固定资产处置损益与政府一次性补贴）的净利润累计不低于3亿元。
(二) 或有事项
公司2018年3月22日召开的第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于为下游经销商、养殖场（户）提供担保额度支持的议案》，同意为部分片区经销商、养殖场（户）向银行的授信提供一定额度的连带责任保证担保。在需要进行担保时，授权公司董事长作出决定并签署担保协议等文件。公司及控股子公司为下游经销商、养殖场（户）担保的总额不超过20,000万元。
具体方式拟为：经销商或养殖场（户）与公司签订一定额度的饲料产品采购合同，公司基于其历史信用记录和偿债能力为其提供一定额度的担保，期限通常为一年。
截止2018年12月31日，本公司负有担保责任的买方信贷担保余额为10,642.25万元，2018年已收取担保费135.75万元。本公司因采用上述方式销售，实际承担承诺义务的总金额为270.75万元，占期末本公司负有担保责任的买方信贷担保余额的
2.54%。
十一、资产负债表日后事项
(一) 为下游经销商、养殖场（户）提供担保额度
公司2019年1月21日召开的第四届董事会第二十七次（临时）会议审议通过了《关于为下游经销商、养殖场（户）提供担保额度支持的议案》，同意拟为部分片区经销商、养殖场（户）向银行的授信提供总额不超过20,000万元的连带责任保证担保。
具体方式为：经销商或养殖场（户）与公司签订一定额度的饲料产品采购合同，公司基于其历史信用记录和偿债能力为其提供一定额度的担保，期限通常为一年。在需要进行担保时，授权公司董事长作出决定并签署担保协议等文件。
(二) 公司控股股东拟转让股权
公司控股股东舟山大成欣农股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“大成欣农”）于2019年1月11日与粤港澳大湾区联合控股有限公司指定方广州湾区金农投资合伙企业(有限合伙)(简称“湾区金农”)签署《股权转让合同》，拟将其所持有的部分公司股份94,000,000股(占公司总股本的24.70%)转让给湾区金农，股权转让款为
1,062,067,380.50元。本次协议转让完成后，大成欣农持有公司股份54,356,576股，占公司现有总股本的14.28%，变为公司第二大股东。湾区金农将持有公司股份
94,000,000股,占公司现有总股本的24.70%，将成为公司控股股东。
财务报表附注第96页
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财务报表附注
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务包括饲料的生产和销售、生猪养殖、电信计费、动保业务以及原料贸易等。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、饲料分部：经营饲料的生产和销售。
B、养殖服务：为生猪养殖和销售提供技术服务。
C、商贸分部：经营与饲料生产相关的原料贸易。
D、动保分部：经营动物保健品和兽药的生产和销售。
E、电信分部：经营电信运营商计费服务。
F、其他：除上述分部外经营业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
财务报表附注第97页
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财务报表附注
2、报告分部的财务信息
项目 饲料 养殖 商贸 动保 电信 其他 分部间抵销 合计对外营业收
2,178,161,425.44 347,713,061.05 80,259,578.25 109,273,379.74 72,612,247.55 12,604,382.86 2,800,624,074.89入
分部间交易
582,046,189.37 55,908,795.86 346,791,845.85 6,073,150.16 3,053,018.82 3,833,232.05 997,706,232.11
收入
对外营业成
1,921,702,943.64 319,829,524.87 88,518,808.76 50,102,964.22 7,505,904.94 2,387,660,146.43本
分部间交易
582,530,935.76 59,827,653.52 346,791,845.85 6,019,246.11 938,742.65 996,108,423.89
成本
资产总额 4,969,965,479.05 1,362,185,918.07 22,672,992.08 130,121,983.96 190,410,559.31 270,221,956.02 2,891,227,838.12 4,054,351,050.37负债总额 2,819,700,180.13 400,411,933.82 1,287,719.92 16,109,675.07 83,265,257.87 188,204,733.06 954,530,739.94 2,554,448,759.93财务报表附注第98页
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财务报表附注
(二) 其他
本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 25,854,989.711年以上3年以内（含3年） 43,233,344.183年以上 57,819,801.20合计 126,908,135.09十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 698,641.51 62,800,756.56合计 698,641.51 62,800,756.56
财务报表附注第99页
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财务报表附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
294,689.16 11.69 27,540.66 9.35 267,148.50 66,798,458.08 98.74 3,997,701.52 5.98 62,800,756.56坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,226,996.60 88.31 1,795,503.59 80.62 431,493.01 855,431.10 1.26 855,431.10 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 2,521,685.76 100.00 1,823,044.25 72.29 698,641.51 67,653,889.18 100.00 4,853,132.62 7.17 62,800,756.56财务报表附注第100页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
组合名称
应收账款 坏账准备比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合 84,000.00
正常信用风险组合 294,689.16 27,540.66 9.35 66,714,458.08 3,997,701.52 5.99合计 294,689.16 27,540.66 9.35 66,798,458.08 3,997,701.52 5.98确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 258,100.00 12,905.00 5.001至2年
2至3年
3至4年 36,589.16 14,635.66 40.004至5年
5年以上
合计 294,689.16 27,540.66 9.35（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-1,971,357.21元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,058,731.16（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 770,896.11 30.57 616,716.89第二名 354,093.30 14.04 283,274.64第三名 346,925.00 13.76 277,540.00第四名 258,100.00 10.24 12,905.00第五名 111,250.47 4.41 89,000.38合计 1,841,264.88 73.02 1,279,436.90(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 438,354,715.33 205,696,738.34合计 438,354,715.33 205,696,738.34
财务报表附注第101页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 438,811,074.01 100.00 456,358.68 0.10 438,354,715.33 205,963,757.49 100.00 267,019.15 0.13 205,696,738.34应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 438,811,074.01 100.00 456,358.68 0.10 438,354,715.33 205,963,757.49 100.00 267,019.15 0.13 205,696,738.34财务报表附注第102页
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按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备比例（%）其他应收款 坏账准备比例（%）无信用风险组合 433,328,614.28 204,127,614.89
正常信用风险组合 5,482,459.73 456,358.68 8.32 1,836,142.60 267,019.15 14.54合计 438,811,074.01 456,358.68 0.10 205,963,757.49 267,019.15 0.13确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,065,656.21 253,282.81 5.001至2年 129,083.50 12,908.35 10.002至3年 105,910.00 26,477.50 25.003至4年 30,200.00 12,080.00 40.004至5年
5年以上 151,610.02 151,610.02 100.00合计 5,482,459.73 456,358.68 8.32（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额189,339.53元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
对内部关联公司的应收款项 433,328,614.28 203,437,614.89保证金 249,883.50 397,873.50备用金借支 213,563.18
对非关联公司的应收款项 4,032,837.50 1,436,569.10代垫款项 986,175.55 691,700.00合计 438,811,074.01 205,963,757.49
财务报表附注第103页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
余额
(%)
对内部关联公司的
武汉天种畜牧有限责任公司 143,950,543.741年以内 32.80
应收款项
对内部关联公司的
武汉新跨越农牧服务有限公司 48,057,587.671年以内 10.95
应收款项
对内部关联公司的
安徽金新农生物饲料有限公司 42,719,735.861年以内 9.74
应收款项
对内部关联公司的
深圳市盈华讯方通信技术有限公司 26,432,067.591年以内 6.02
应收款项
对内部关联公司的
长春金新农饲料有限公司 18,192,869.401年以内 4.15
应收款项
合计 279,352,804.26 63.66
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 2,686,992,116.99 123,957,373.79 2,563,034,743.20 2,229,615,500.03 2,229,615,500.03对联营、合营企业投资 152,146,656.30 152,146,656.30 195,403,644.18 195,403,644.18合计 2,839,138,773.29 123,957,373.79 2,715,181,399.50 2,425,019,144.21 2,425,019,144.211、对子公司投资
本期计提减值准减值准备期末余被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
哈尔滨远大牧业有限公
54,232,602.06 54,232,602.06
司
上海成农饲料有限公司 13,409,991.87 13,409,991.87
郑州成农生物饲料有限
3,218,040.98 3,218,040.98
公司
沈阳成农饲料有限公司 29,561,304.06 20,000,000.00 49,561,304.06
哈尔滨金新农饲料有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
南昌金新农饲料有限公
5,000,000.00 5,000,000.00
司
福建金新农饲料有限公
18,000,000.00 18,000,000.00
司
广东金新农饲料有限公
152,634,909.48 152,634,909.48
司
长沙成农饲料有限公司 109,959,100.00 109,959,100.00
长春金新农饲料有限公
50,000,000.00 50,000,000.00
司
始兴县优百特生态科技
69,514,800.00 69,514,800.00
有限公司
惠州桑梓湖畜牧良种有
9,060,310.00 9,060,310.00
限公司
深圳市前海成农投资发 5,000,000.00 5,000,000.00
财务报表附注第104页
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本期计提减值准减值准备期末余被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
展有限公司
四川金新农饲料有限公
6,844,973.21 6,844,973.21
司
安徽金新农生物饲料有
30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00
限公司
深圳市前海易诚贸易有
12,409,164.67 12,409,164.67
限公司
湖北金新农饲料有限公
9,000,000.00 9,000,000.00 18,000,000.00
司
浙江成农饲料有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
深圳有极信息科技有限
4,000,000.00 4,000,000.00
公司
洛阳金新农新大饲料有
36,940,700.00 36,940,700.00
限公司
深圳市盈华讯方通信技
524,800,000.00 93,000,000.00 617,800,000.00 39,715,333.98 39,715,333.98术有限公司
武汉华扬动物药业有限
99,450,000.00 99,450,000.00
责任公司
深圳市前海大易技术开
14,000,000.00 14,000,000.00
发有限公司
武汉新跨越农牧服务有
3,750,000.00 3,750,000.00
限公司
武汉天种畜牧有限责任
699,474,603.70 699,474,603.70 84,242,039.81 84,242,039.81公司
深圳市新金农投资有限
1,250,000.00 12,250,000.00 13,500,000.00
公司
武汉市金知猪农牧有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
深圳市金新农东进产业
投资合伙企业（有限合 48,900,000.00 48,900,000.00
伙）
铁力市金新农生态农牧
110,000,000.00 429,226,500.00 539,226,500.00
有限公司
福建中农融信融资租赁
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
深汕特别合作区金新农
19,000,000.00 19,000,000.00
生物科技有限公司
武汉云上共享企业管理
500,000.00 500,000.00
咨询有限公司
五常市润农科技有限公
3,825,000.00 5,850,000.00 9,675,000.00
司
深圳市金猪巴巴食品有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
南平市金新农生态养殖
10,880,000.00 10,880,000.00
有限公司
河南成农饲料有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
深圳市成农生物材料有
638,873.73 638,873.73
限公司
深圳市金新农生物产业
3,826,043.23 3,826,043.23
孵化器服务有限公司
合计 2,229,615,500.03 605,791,416.96 148,414,800.00 2,686,992,116.99 123,957,373.79 123,957,373.79
财务报表附注第105页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额投资损益 调整 动 股利或利润
河南省新大牧业股份有
195,403,644.18 32,555,555.89 -10,701,431.99 152,146,656.30
限公司
合计 195,403,644.18 32,555,555.89 -10,701,431.99 152,146,656.30
财务报表附注第106页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 315,063,191.04 292,708,280.74 869,677,964.62 803,162,568.30其他业务 14,667,159.09 1,009,054.23 6,836,480.45 894,120.81合计 329,730,350.13 293,717,334.97 876,514,445.07 804,056,689.11(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 85,590,000.00 105,800,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -10,701,431.99 38,905,222.42处置长期股权投资产生的投资收益 31,906,481.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
-4,278,699.96 -3,074,047.28的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 396,000.00 343,200.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,360,000.00 7,750,027.02持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 116,272,349.33 149,724,402.16十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,291,014.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
16,713,982.43
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 -2,561,473.36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第107页
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -18,039,776.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
17,666,591.04
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,705,668.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,000,520.00
减：所得税影响额 3,529,428.50
少数股东权益影响额 1,130,819.69
合计 -2,877,086.94
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收
每股收益（元）
报告期利润
益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -18.47 -0.75 -0.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-18.28 -0.75 -0.66净利润
深圳市金新农科技股份有限公司（加盖公章）二〇一九年三月二十七日
财务报表附注第108页