紫光软件系统有限公司
财务报表审计报告
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1号四川大厦东座 15层 邮编：100037电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送资料
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并所有者权益变动表
5.母公司资产负债表
6.母公司利润表
7.母公司现金流量表
8.母公司所有者权益变动表
9.财务报表附注
三、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）从业许可证
1.企业法人营业执照
审计报告
审计报告
中兴华审字（2015）第BJ03-148号紫光软件系统有限公司全体股东：
我们审计了后附的紫光软件系统有限公司（以下简称“紫光软件公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是紫光软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 第 1页共 2页
审计报告
三、审计意见
我们认为，紫光软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫光软件公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度、2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王广鹏
中国·北京
中国注册会计师：马建茹
二○一五年五月二十二日
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 第 2页共 2页
合并资产负债表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|五.1|121,105,897.35|107,239,939.13|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五.2|182,983,747.72|174,179,751.11|
|预付款项|五.3|60,036,814.01|31,997,793.87|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五.4|55,970,559.71|50,222,412.61|
|买入返售金融资产|五.6|||
|存货|五.5|84,610,053.50|44,197,542.62|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||504,707,072.29|407,837,439.34|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五.6|3,550,192.90|4,157,378.70|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五.7|1,373,094.45|1,662,597.81|
|投资性房地产||||
|固定资产|五.8|1,509,615.13|2,859,700.12|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五.9|253,253.13|259,775.86|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五.10||668,725.63|
|递延所得税资产|五.11|526,285.27||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7,212,440.88|9,608,178.12|
|资产总计||511,919,513.17|417,445,617.46|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
合并资产负债表(续)
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五.12|1,359,567.44||
|应付账款|五.13|259,062,106.56|222,157,836.46|
|预收款项|五.14|124,861,429.08|66,619,454.73|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五.15|137,673.00|28,876.14|
|应交税费|五.16|5,149,848.42|7,190,312.43|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五.17|35,753,843.06|55,384,278.89|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||426,324,467.56|351,380,758.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款|五.18|200,000.00|700,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|五.19|8,310,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8,510,000.00|700,000.00|
|负债合计||434,834,467.56|352,080,758.65|
|股东权益：||||
|实收资本（或股本）|五.20|50,000,000.00|50,000,000.00|
|资本公积|五.21|1,660,000.00|1,660,000.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五.22|3,410,039.48|907,294.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五.23|22,015,006.13|-509,700.63|
|归属于母公司股东权益合计||77,085,045.61|52,057,593.65|
|少数股东权益|||13,307,265.16|
|股东权益合计||77,085,045.61|65,364,858.81|
|负债和股东权益总计||511,919,513.17|417,445,617.46|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
合并利润表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|五.24|551,426,196.01|596,180,443.65|
|减：营业成本|五.24|479,377,914.30|549,737,194.12|
|营业税金及附加|五.25|1,036,114.55|-2,287,726.18|
|销售费用|五.26|22,541,634.86|17,576,985.55|
|管理费用|五.27|25,855,482.09|7,606,053.62|
|财务费用|五.28|1,329,645.16|3,202,667.03|
|资产减值损失|五.29|2,657,629.64|-46,657.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五.30|2,869,583.12|-252,261.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-469,089.08|-252,261.55|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||21,497,358.53|20,139,665.78|
|加：营业外收入|五.31|781,513.57|517,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||8,000.00||
|减：营业外支出|五.32|5,000.44|1,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||22,273,871.66|20,655,665.78|
|减：所得税费用|五.33|292,314.59|3,604,908.44|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||21,981,557.07|17,050,757.34|
|归属于母公司所有者的净利润||25,027,451.96|18,743,492.18|
|少数股东损益||-3,045,894.89|-1,692,734.84|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||21,981,557.07|17,050,757.34|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||25,027,451.96|18,743,492.18|
|归属于少数股东的其他综合收益总额||-3,045,894.89|-1,692,734.84|
|七、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||0.501|0.375|
|(二)稀释每股收益||0.501|0.375|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
合并现金流量表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||685,511,044.86|609,999,177.41|
|收到的税费返还||321,311.57||
|收到其他与经营活动有关的现金|五.34|47,443,849.68|48,709,078.26|
|经营活动现金流入小计||733,276,206.11|658,708,255.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||587,893,271.87|548,536,453.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,619,755.36|19,160,233.52|
|支付的各项税费||12,723,886.83|4,668,135.34|
|支付其他与经营活动有关的现金|五.34|85,391,352.27|43,230,844.04|
|经营活动现金流出小计||718,628,266.33|615,595,666.70|
|经营活动产生的现金流量净额||14,647,939.78|43,112,588.97|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||10,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||10,008,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,844,780.15|5,652,956.15|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||1,743,417.86||
|投资活动现金流出小计||12,588,198.01|5,652,956.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,580,198.01|-5,652,956.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||15,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||15,000,000.00|
|取得借款收到的现金||2,028,941.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,028,941.00|15,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,662.98||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||11,662.98||
|筹资活动产生的现金流量净额||2,017,278.02|15,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-219,061.57||
|五、现金及现金等价物净增加额||13,865,958.22|52,459,632.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||107,239,939.13|54,780,306.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||121,105,897.35|107,239,939.13|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
合并所有者权益变动表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||907,294.28||-509,700.63|52,057,593.65|13,307,265.16|65,364,858.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||907,294.28||-509,700.63|52,057,593.65|13,307,265.16|65,364,858.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||2,502,745.20||22,524,706.76|25,027,451.96|-13,307,265.16|11,720,186.80|
|（一）综合收益总额||||||||25,027,451.96|25,027,451.96|-3,045,894.89|21,981,557.07|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||-10,261,370.27|-10,261,370.27|
|1.所有者投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||-10,261,370.27|-10,261,370.27|
|（三）利润分配||||||2,502,745.20||-2,502,745.20||||
|1.提取盈余公积||||||2,502,745.20||-2,502,745.20||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||3,410,039.48||22,015,006.13|77,085,045.61|0.00|77,085,045.61|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：紫光软件系统有限公 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||838,539.92||-19,184,438.45|33,314,101.47||33,314,101.47|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||838,539.92||-19,184,438.45|33,314,101.47||33,314,101.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||68,754.36||18,674,737.82|18,743,492.18|13,307,265.16|32,050,757.34|
|（一）综合收益总额||||||||18,743,492.18|18,743,492.18|-1,692,734.84|17,050,757.34|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||15,000,000.00|15,000,000.00|
|1.所有者投入资本||||||||||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||68,754.36||-68,754.36||||
|1.提取盈余公积||||||68,754.36||-68,754.36||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
|2.盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||907,294.28||-509,700.63|52,057,593.65|13,307,265.16|65,364,858.81|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
母公司资产负债表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||121,105,897.35|90,639,111.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十五.1|182,983,747.72|173,857,501.11|
|预付款项||60,036,814.01|29,697,608.87|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五.2|55,970,559.71|50,195,412.61|
|存货||84,610,053.50|42,818,115.23|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||504,707,072.29|387,207,749.31|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,550,192.90|4,157,378.70|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五.3|1,373,094.45|11,662,597.81|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,509,615.13|1,249,761.46|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||253,253.13|243,950.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||526,285.27||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||7,212,440.88|17,313,687.97|
|资产总计||511,919,513.17|404,521,437.28|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
母公司资产负债表(续)
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||1,359,567.44||
|应付账款||259,062,106.56|220,883,955.86|
|预收款项||124,861,429.08|66,619,454.73|
|应付职工薪酬||137,673.00|28,876.14|
|应交税费||5,149,848.42|7,718,788.12|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||35,753,843.06|55,384,278.89|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||426,324,467.56|350,635,353.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||200,000.00|700,000.00|
|预计负债||||
|递延收益||8,310,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8,510,000.00|700,000.00|
|负债合计||434,834,467.56|351,335,353.74|
|股东权益：||||
|实收资本（或股本）||50,000,000.00|50,000,000.00|
|资本公积||1,660,000.00|1,660,000.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||3,410,039.48|907,294.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润||22,015,006.13|618,789.26|
|股东权益合计||77,085,045.61|53,186,083.54|
|负债和股东权益总计||511,919,513.17|404,521,437.28|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
母公司利润表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十五.4|548,985,501.14|595,781,448.20|
|减：营业成本|十五.4|477,189,773.05|549,446,240.28|
|营业税金及附加||1,035,225.31|-2,287,726.18|
|销售费用||19,022,206.12|15,556,877.91|
|管理费用||24,048,158.20|6,675,650.66|
|财务费用||1,322,139.36|3,224,911.29|
|资产减值损失||2,657,629.64|-46,657.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五.5|838,986.53|-252,261.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,499,685.67|-252,261.55|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||24,549,355.99|22,959,890.51|
|加：营业外收入||775,411.00|517,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||8,000.00||
|减：营业外支出||5,000.44||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||25,319,766.55|23,476,890.51|
|减：所得税费用||292,314.59|3,604,908.44|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||25,027,451.96|19,871,982.07|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||25,027,451.96|19,871,982.07|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.501|0.397|
|（二）稀释每股收益||0.501|0.397|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
母公司现金流量表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||683,355,487.04|609,863,705.91|
|收到的税费返还||315,209.00||
|收到其他与经营活动有关的现金||47,039,223.20|48,668,067.14|
|经营活动现金流入小计||730,709,919.24|658,531,773.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||584,711,256.87|546,961,480.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,309,361.08|17,384,173.24|
|支付的各项税费||12,683,449.87|4,655,635.34|
|支付其他与经营活动有关的现金||81,598,818.99|42,148,649.99|
|经营活动现金流出小计||709,302,886.81|611,149,938.87|
|经营活动产生的现金流量净额||21,407,032.43|47,381,834.18|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||10,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||10,008,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||729,185.00|1,523,029.00|
|投资支付的现金|||10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||729,185.00|11,523,029.00|
|投资活动产生的现金流量净额||9,278,815.00|-11,523,029.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-219,061.57||
|五、现金及现金等价物净增加额||30,466,785.86|35,858,805.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||90,639,111.49|54,780,306.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||121,105,897.35|90,639,111.49|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
母公司所有者权益变动表
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||907,294.28||618,789.26|53,186,083.54|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||-1,128,489.89|-1,128,489.89|
|二、本年年初余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||907,294.28||-509,700.63|52,057,593.65|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||2,502,745.20||22,524,706.76|25,027,451.96|
|（一）其他综合收益总额||||||||25,027,451.96|25,027,451.96|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（三）利润分配||||||2,502,745.20||-2,502,745.20||
|1.提取盈余公积||||||2,502,745.20||-2,502,745.20||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||3,410,039.48||22,015,006.13|77,085,045.61|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：紫光软件系统有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||838,539.92||-19,184,438.45|33,314,101.47|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||838,539.92||-19,184,438.45|33,314,101.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||68,754.36||19,803,227.71|19,871,982.07|
|（一）其他综合收益总额||||||||19,871,982.07|19,871,982.07|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.所有者投入资本||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3.其他||||||||||
|（三）利润分配||||||68,754.36||-68,754.36||
|1.提取盈余公积||||||68,754.36||-68,754.36||
|2.提取一般风险准备||||||||||
|3.对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|四、本期期末余额|50,000,000.00|1,660,000.00||||907,294.28||618,789.26|53,186,083.54|

法定代表人：章雷 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：何素芳
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
紫光软件系统有限公司
（2013年 1月 1日至 2014年 12月 31日止）
一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）2001年7月，公司设立
紫光软件系统有限公司（以下简称“本公司”）由厦门海洋实业（集团）股份有限公司和秦旌于 2001
年 7月设立，注册资本 100万元人民币。其中，厦门海洋实业（集团）股份有限公司出资 80万元，秦旌
出资20万元，出资形式均为货币资金。
2001年7月24日，北京科勤会计师事务所对本公司注册资本实收情况进行了审验，并出具了“科勤
验字（2000）第064号”《验资报告》。本公司设立时的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
厦门海洋实业（集团）股份有限公司 80 80.00
秦旌 20 20.00
合计 100 100.00
2001年7月26日，本公司取得北京市工商局核发的1101081313056号《企业法人营业执照》。
（2）2001年12月，第一次股权转让
2001年12月17日，本公司召开股东会，同意股东厦门海洋实业（集团）股份有限公司将其持有的本
公司80%股权转让给清华科技园创业投资有限公司，双方于2001年12月17日签订了《股权转让协议》，
转让价格为80万元人民币。
2001年12月18日，本公司办理了本次股权转让工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司的股权
结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
清华科技园创业投资有限公司 80 80.00
秦旌 20 20.00
合计 100 100.00
（3）2002年2月，第二次股权转让
2002年2月4日，本公司召开股东会，同意股东清华科技园创业投资有限公司将其持有的本公司80%
股权转让给启迪控股有限公司。同日，双方签订了《股权转让协议》，转让价格为80万元人民币。
2002年2月6日，本公司办理了本次股权转让工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司的股权结
构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
启迪控股有限公司 80 80.00
秦旌 20 20.00
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
合计 100 100.00
（4）2003年7月，第一次增资及第三次股权转让
2003年5月28日，本公司召开股东会，同意启迪控股有限公司、秦旌将其分别持有的本公司80%、
10%股权转让给紫光股份有限公司（以下简称“紫光股份”），秦旌将其持有的本公司10%股权转让给清华紫
光投资有限公司；同意本公司的注册资本增加至500万元，增资部分由紫光股份出资360万元、清华紫光
投资有限公司出资40万元。
2003年7月4日，北京方诚会计师事务所有限责任公司对本公司本次增资进行了审验，并出具了“方
会验字（2003）第7-019号”《验资报告》。
2003年7月10日，本公司办理了本次增资及股权转让的工商变更登记。本次增资及股权转让完成后，
本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
清华紫光投资有限公司 50 10.00
紫光股份有限公司 450 90.00
合计 500 100.00
（5）2004年12月，第二次增资
2004年12月1日，本公司召开股东会，同意增加注册资本4,500万元，由紫光股份增加出资2,550万
元，清华紫光投资有限公司增加出资1,950万元。
2004年12月9日，本公司办理了本次增资的工商变更登记。本次增资完成后，本公司的股权结构如
下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
清华紫光投资有限公司 2,000 40.00
紫光股份有限公司 3,000 60.00
合计 5,000 100.00
（6）2007年9月，第四次股权转让
2007年8月16日，本公司开股东会，同意股东清华紫光投资有限公司将其持有的本公司40%股权转
让给紫光股份。同日，双方签订了《股权转让协议》，转让价格为1,598.13万元人民币。
2007年9月4日，本公司办理了本次股权转让的工商变更登记，并根据国家工商总局《工商行政管理
注册号编制规则》，将营业执照注册号变更为110000003130564。本次股权转让完成后，本公司的股权结构
如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
紫光股份有限公司 5,000 100.00
合计 5,000 100.00
（7）2007年9月，第五次股权转让
2007年9月7日，本公司召开股东会，同意紫光股份将其持有的本公司100%股权转让给紫光软件（无
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
锡）有限公司。双方于2007年9月10日签订了《股权转让协议》，转让价格为5,100万元人民币。
2007年9月30日，本公司办理了本次股权转让的工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司的股
权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
紫光软件（无锡）有限公司 5,000 100.00
合计 5,000 100.00
（8）2014年6月，第六次股权转让
2014年6月3日，本公司召开股东会议，同意紫光软件（无锡）集团有限公司（原紫光软件（无锡）
有限公司）将其持有的本公司51%、28%、21%股权分别转让给紫光股份、无锡弘威盛景投资管理企业（有
限合伙）、无锡腾跃东方投资管理企业（有限合伙），转让价格分别为2,550万元、1,400万元以及1,050万
元。同日，各方签订了《出资转让协议书》。
本次股权转让是基于管理扁平化的需求。转让前，紫光股份有限公司、无锡弘威盛景投资管理企业（有
限合伙）、无锡腾跃东方投资管理企业（有限合伙）分别通过紫光软件（无锡）集团有限公司间接持有本
公司51%、28%、21%的股权。本次股权转让完成后，紫光股份、无锡弘威盛景投资管理企业（有限合伙）、
无锡腾跃东方投资管理企业（有限合伙）将分别直接持有本公司51%、28%、21%的股权，其在本公司中
享有的权益比例不发生变化。
2014年6月20日，本公司办理了本次股权转让的工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司的股
权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）
紫光股份有限公司 2,550 51.00
无锡弘威盛景投资管理企业（有限合伙） 1,400 28.00
无锡腾跃东方投资管理企业（有限合伙） 1,050 21.00
合计 5,000 100.00
（9）2015年5月14日本公司营业执照注册地址发生变更，由原北京市海淀区西王庄清华大学东门外
双清路清华紫光大楼一层109室变更为北京市海淀区中关村东路1号院2号楼318室。
2、行业性质
3、经营范围
经营范围：销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品（国家密码
管理机构实行定点生产销售有效期至 2017年 07月 24日）；软件技术开发、技术服务、技术咨询、技术
转让、技术培训；制造、销售、设计软件；计算机网络和系统集成及安装；货物进出口、技术进出口、代
理进出口。
4、合并财务报表范围
1）2013年本公司和本公司母公司紫光股份有限公司分别出资1000万成立了南京紫光云信息科技有限
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
公司，各占其注册资本总额2500万的40%，本公司具有实际控制权，2013年度纳入合并范围。
2）2014年11月本公司的母公司紫光股份有限公司购买了南京白下高新技术产业园区投资发展有限责
任公司持有的南京紫光云信息科技有限公司17%股权后，本公司丧失了对南京紫光云信息科技有限公司的
控制权，自2014年11月起，南京紫光云信息科技有限公司不再纳入本公司合并财务报表范围。
3）2014年本公司成立了广州、济南、昆明、西安四家分公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据公司实际情况针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的2013年度、2014年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整
地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日止为一个会计期间。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不
足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次
交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的
未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表按照2014年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。合并范围以控制
为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。本公司对被投资单位投资占被投资单位有
表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额
和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、
会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；
或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本公司自
子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享
有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公
司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金
流量纳入合并现金流量表。
6、现金及现金等价物的确定标准
（1）现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、期末或结算外币货币性项目，采用当日即期汇率折算，该项目因当日即期汇率不同于该项目初始
入账时或前一期末即期汇率而产生的汇率差额计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
C、以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，在确定存货的期末价值时，
先将其可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
D、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成
本。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，资产负债表中的资产和负
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债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的
即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为“其他综合收益”项目列示。
8、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产和其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息，单独确认为应收项目。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
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须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
（b）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。本公司在估值技术
的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才可以使用不可观察输入值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
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处行业不景气等；
G、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
A、可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）且非暂时性或低于其初始投资成本持续时间超过三
年的，则表明其很可能发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率、持续性等，判断该
权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
B、持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产，发生减值时，将其账面
价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
9、应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备；若经测试，未来现金流量没有低于其账面价值，则按照账龄分析法
计提坏账准备。单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄
和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
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（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额|单项金额超过500万元的应收款项|
|标准||
|单项金额重大并单项计提坏账准|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。若经测试，未来现金流量没有低于其账面价值，则按照账龄分析法计提坏账准备。|
|备的||
|计提方法||

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合名称||确定组合的依据|
|单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项|账龄分析法|按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|0%|0%|
|1－2年|5%|5%|
|2－3年|10%|10%|
|3－4年|30%|30%|
|4－5年|50%|50%|
|5年以上|100%|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||单项金额不重大但因特殊情况不能反映其风险特征的应收款项，需要单独进行减值测试的应收款项。|
|单项计提坏账准备的理由||
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法||

10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为各类材料、在产品、半成品、产成品、委托加工材料、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料、产成品成本
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采用加权平均法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。周转材料领用时采用一次转销
法摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货可变现净值的确定依据:
A、本公司的产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
B、本公司用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。
C、资产负债表日，本公司如果是为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同或协议价确定
可变现净值。本公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法。
包装物摊销方法：一次摊销法。
11、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，
其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资采用权益法核算。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润按照取得投资时被投资单位
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各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，公司按照
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照金融工具有关规定进行会计处
理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，本公司对该项安排实施共同控制；本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，本公司能够对被投资单位施加重大
影响。
12、投资性房地产
本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
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筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产按照年限平均法计提折旧或摊销。
13、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|35|5%|2.71%|
|机器设备|年限平均法|7|5%|13.57%|
|电子设备|年限平均法|5|5%|19%|
|运输设备|年限平均法|5|5%|19%|
|其他设备|年限平均法|5|5%|19%|
|房屋装修|年限平均法|5||20%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态
所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件
的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其确
认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费
用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为
专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
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销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计
提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，满足资本化条件的开发阶段的支出予以资本化，
在达到预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。
开发支出资本化条件包括：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
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试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
A、销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商
品销售收入的实现。
B、提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和
费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据
能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在
发生时作为费用，不确认收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与购
建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资
产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负
债。
24、其他重要的会计政策和会计估计
无。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①2013年度本公司无重要的会计政策变更事项。
②2014年度本公司重要的会计政策变更如下：
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的相关规定，本公|||
|司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值|经母公司第六届董事会第五次||
|不能可靠计量的长期股权投资，作为按成本计量的可供出售金|会议于2014年10月22日审议||
|融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯|通过了《关于公司会计政策变更|无|
|调整法进行调整。调增2013年12月31日可供出售金融资产净|及调整公司会计报表相关项目||
|值 4,157,378.70元，调减 2013 年 12 月 31 日长期股权投资净值|的议案》||
|4,157,378.70元。|||

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（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错：否。
四、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税||
|||17%、6%|
||劳务收入）||
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

2、税收优惠
（1）2013年度的税收优惠：
本公司2011年被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》有关规定，企业
所得税从2011年起三年内减按15%税率计缴。
（2）2014年度的税收优惠：
本公司2014年被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定
为高新技术企业，根据《企业所得税法》有关规定，本公司所得税从2014年起三年内减按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|库存现金|21,063.07|67,770.89|
|银行存款|92,144,651.94|81,917,173.93|
|其他货币资金|28,940,182.34|25,254,994.31|
|合计|121,105,897.35|107,239,939.13|
|其中：存放在境外的款项总额|||

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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
||114,337,085.60|||||
|||61.50%|659,605.70|0.58%|113,677,479.90|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||71,565,271.73|||||
|||38.50%|2,259,003.91|3.16%|69,306,267.82|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|185,902,357.33|100.00%|2,918,609.61|1.57%|182,983,747.72|

续表 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
||57,893,248.54|31.44%||||
||||||57,893,248.54|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||126,250,277.92|68.56%|9,963,775.35|7.89%||
||||||116,286,502.57|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|184,143,526.46|100.00%|9,963,775.35|5.41%|174,179,751.11|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）||2014.12.31||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
||中国邮政储蓄银行股份有限公司|18,331,979.15||0.00%|按正常账龄计|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||提|
|中国太平洋保险（集团）股份有限公司||13,881,248.80||||0.00%||按正常账龄计|
|||||||||提|
|成都铁路局客站建设指挥部|||15,198,239.50|49,666.98||0.33%||按正常账龄计|
|||||||||提|
|联通云数据有限公司||11,771,158.00||||0.00%||按正常账龄计|
|||||||||提|
|中国红十字会总会||11,240,000.00||||0.00%||按正常账龄计|
|||||||||提|
||南宁铁路局湘桂线提速扩能改造工程建设|9,600,073.00||||0.00%||按正常账龄计|
||指挥部|||||||提|
|华夏银行股份有限公司||5,204,700.00||||0.00%||按正常账龄计|
|||||||||提|
|中国电信股份有限公司||10,664,595.02|||404,563.4|3.79%||按正常账龄计|
||||||7|||提|
|福建亿榕信息技术有限公司||8,229,365.57|||205,375.2|2.50%||按正常账龄计|
||||||5|||提|
|紫光软件（无锡）集团有限公司||10,215,726.56||||0.00%||紫光股份子公|
|||||||||司不计提|
|合计||114,337,085.60||659,605.70||--|--||

续表 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|||2013.12.31|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例|计提理由|
|成都铁路局客站建设指挥部||21,335,121.00|||0.00%||按正常账龄计|
||||||||提|
|宁夏广播电视监测中心||11,199,600.00|||0.00%||按正常账龄计|
||||||||提|
|渝利铁路有限责任公司||10,486,146.00|||0.00%||按正常账龄计|
||||||||提|
|中国太平洋保险（集团）股份有限公司||8,664,000.00|||0.00%||按正常账龄计|
||||||||提|
||中国电信股份有限公司||6,208,381.54|||0.00%|按正常账龄计|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||提|
|合计|57,893,248.54|--|--||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2014.12.31|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|52,193,551.99|||
|1至2年|16,918,688.83|845,934.45|5.00%|
|2至3年|838,955.40|83,895.54|10.00%|
|3至4年|385,975.00|115,792.50|30.00%|
|4至5年|29,438.19|14,719.10|50.00%|
|5年以上|1,198,662.32|1,198,662.32|100.00%|
|合计|71,565,271.73|2,259,003.91||

续表 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2013.12.31|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|111,367,091.6|||
|1至2年|3,927,875.08|196,393.77|5.00%|
|2至3年|1,235,490.33|123,549.03|10.00%|
|3至4年|38,082.61|11,424.78|30.00%|
|4至5年|98,661.06|49,330.53|50.00%|
|5年以上|9,583,077.24|9,583,077.24|100.00%|
|合计|126,250,277.92|9,963,775.35||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2013年计提坏账准备金额-574,649.07元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
2014年计提坏账准备金额1,789,438.32元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年核销金额|2013年核销金额|
|应收账款|6,286,877.74|0.00|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
（4）按欠款方归集的金额前五名的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||款项的性|||占应收账款总额|坏账准备金|
|单位名称||金额|账龄|||
||质|||的比例|额|
|中国邮政储蓄银行股份有限公司|往来款|18,331,979.15|1年以内|9.86%||
|成都铁路局客站建设指挥部|往来款|15,198,239.50|0至2年|8.18%|49,666.98|
|中国太平洋保险（集团）股份有限||||||
||往来款|13,881,248.80|1年以内|7.47%||
|公司||||||
|联通云数据有限公司|往来款|11,771,158.00|1年以内|6.33%||
|中国红十字会总会|往来款|11,240,000.00|1年以内|6.05%||
|合计|--|70,422,625.45|--|37.89%|49,666.98|

3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||2013.12.31||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|43,787,826.01|72.93%|31,997,793.87|100.00%|
|1至2年|16,248,988.00|27.07%|||
|2至3年|||||
|3年以上|||||
|合计|60,036,814.01|100.00%|31,997,793.87|100.00%|

账龄超过1年的预付款项主要原因是项目尚未结算完工。
（2）按预付对象归集的金额前五名的预付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|金额|占预付账款总额的比例|
|北京优艺铭科技有限公司|27,797,849.38|46.30%|
|江阴紫光软件有限公司|10,417,519.00|17.35%|
|北京万相融通科技有限公司|2,946,310.70|4.91%|
|圣克拉（南京）科技有限公司北京分公司|2,782,500.00|4.63%|
|北京大唐高鸿数据网络技术有限公司|1,913,000.00|3.19%|
|合计|45,857,179.08|76.38%|

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4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||32,615,855.|
||32,615,855.15|57.67%|0.00|0.00%||
||||||15|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|||||23,354,704.|
||23,944,663.43|42.33%|589,958.87|2.46%||
||||||56|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|||||55,970,559.71|
||56,560,518.58||589,958.87|||
|||100.00%||1.04%||

续表 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
||34,177,859.48|59.61%|||34,177,859.48|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款||||||
||23,157,276.22|40.39%|7,112,723.09|30.71%|16,044,553.13|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|||||50,222,412.61|
||57,335,135.70|100.00%|7,112,723.09|12.41%||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|32,615,855.15|||紫光股份子公司不计提|
|合计|32,615,855.15|||--|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
续表 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|34,177,859.48|||紫光股份子公司不计提|
|合计|34,177,859.48|||--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2014.12.31|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|16,282,625.98|||
|1至2年|5,893,831.00|294,691.55|5%|
|2至3年|1,431,576.04|143,157.61|10%|
|3至4年|263,601.00|79,080.30|30%|
|4至5年|||50%|
|5年以上|73,029.41|73,029.41|100%|
|合计|23,944,663.43|589,958.87||

续表 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2013.12.31|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|10,812,799.40|||
|1至2年|5,184,545.07|259,227.25|5%|
|2至3年|279,301.01|27,930.10|10%|
|3至4年|76,800.00|23,040.00|30%|
|4至5年|2,610.00|1,305.00|50%|
|5年以上|6,801,220.74|6,801,220.74|100%|
|合计|23,157,276.22|7,112,723.09||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2013年计提坏账准备金额437,749.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
2014年计提坏账准备金额261,005.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年核销金额|2013年核销金额|
|其他应收款|305,200.00|0.00|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日账面余额|2013年12月31日账面余额|
|保证金、押金|18,599,418.64|19,014,365.61|
|往来款及其它|37,961,099.94|38,320,770.09|
|合计|56,560,518.58|57,335,135.70|

（5）按欠款方归集的金额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||款项的|||占其他应收款总额的比例|坏账准备|
|单位名称||金额|账龄|||
||性质||||金额|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|往来款|32,615,855.15|1-2年|57.67%|0.00|
|北京市朝阳区现代教育技术信息网|保证金|||||
|||1,997,800.00|0-2年|3.53%|68,965.00|
|络中心||||||
|中捷通信有限公司|保证金|1,577,470.00|0-2年|2.79%|21,000.00|
||保证金||||127,103.0|
|国家税务总局||1,271,030.00|2-3年|2.25%||
||||||0|
|北京市安全生产监督管理局|保证金|1,070,940.00|0-2年|1.89%|43,635.00|
|合计|--|38,533,095.15|--|68.13%|260,703.0|
||||||0|

（6）涉及政府补助的应收款项：无。
5、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料||||7,116,991.79|7,116,991.79||
|在产品|84,610,053.50||84,610,053.50|42,818,115.23||42,818,115.23|
|库存商品||||5,218,862.95|3,839,435.56|1,379,427.39|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|在途物资||||||
|合计|84,610,053.50|84,610,053.50|55,153,969.97|10,956,427.35|44,197,542.62|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|2013.12.31|||||2014.12.31|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|7,116,991.79|||7,116,991.79|||
|在产品|||||||
|库存商品|3,839,435.56|||3,839,435.56|||
|在途物资|||||||
|合计|10,956,427.35|||10,956,427.35|||

6、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|||||||
|可供出售权益工具：|19,701,022.59|16,150,829.69|3,550,192.90|21,307,679.89|17,150,301.19|4,157,378.70|
|按公允价值计量的|||||||
|按成本计量的|19,701,022.59|16,150,829.69|3,550,192.90|21,307,679.89|17,150,301.19|4,157,378.70|
|合计|19,701,022.59|16,150,829.69|3,550,192.90|21,307,679.89|17,150,301.19|4,157,378.70|

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（2）按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资单|
|被投资单位||||||||||
||2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|期初|本期增加|本期减少|期末|位持股比例|
|北京紫光网联科技有限公司|1,606,657.30||1,606,657.30||1,606,657.30||1,606,657.30|||
|北京紫光顺风投资有限公司|1,051,022.59|||1,051,022.59|1,051,022.59|||1,051,022.59|4.86%|
|北京紫光博瑞制冷空调设备工程||||||||||
||2,700,000.00|||2,700,000.00|61,030.06|207,313.93||268,343.99|18.00%|
|有限公司||||||||||
|北京紫光日新科技发展有限公司|450,000.00|||450,000.00|277,663.86|||277,663.86|15.00%|
|北京紫光新华科技发展有限公司|3,400,000.00|||3,400,000.00|3,181,183.46|131,200.19||3,312,383.65|17.00%|
|北京紫光天禾科技有限公司|1,500,000.00|||1,500,000.00|972,743.92|268,671.68||1,241,415.60|13.04%|
|北京紫光百会科技有限公司|600,000.00|||600,000.00|||||6.00%|
|山东紫光凯远信息技术有限公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|10,000,000.00|||10,000,000.00|18.18%|
|合计|21,307,679.89||1,606,657.30|19,701,022.59|17,150,301.19|607,185.80|1,606,657.30|16,150,829.69||

注：
1）2014年，北京紫光顺风信息技术有限公司更名为北京紫光顺风投资有限公司，且其注册资本增加至5,000万元，导致公司对其持股比例由10%降至
4.86%。
2）2014年，北京紫光网联科技有限公司完成注销相关手续。
3）2014年，北京紫光日新信息技术有限公司更名为北京紫光日新科技发展有限公司。
4）2014年，北京紫光百会信息技术有限公司更名为北京紫光百会科技有限公司，且其注册资本增加至1,000万元，导致公司对其持股比例由12%降至6%。
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（3）报告期内可供出售金额资产减值的变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售金额资|期初已计提减||其中：从其他||其中：期后公允价值|期末已计提|
|||本期计提||本期减少|||
|产分类|值余额||综合收益转入||回升转回|减值余额|
|可供出售权益工|||||||
||17,150,301.19|607,185.80||1,606,657.30||16,150,829.69|
|具|||||||
|合计|17,150,301.19|607,185.80||1,606,657.30||16,150,829.69|

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7、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||其他综|其他||计提||||
|||||权益法下确|||宣告发放现||||减值准备|
|被投资单位|2013.12.31||||合|权||减|其|2014.12.31||
|||追加投资|减少投资|认的投资损|||金股利或利||||期末余额|
||||||收益调|益变||值准|他|||
|||||益|||润|||||
||||||整|动||备||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|清华紫光（广西）有限公司|1,662,597.81|||-289,503.36||||||1,373,094.45||
|合计|1,662,597.81|||-289,503.36||||||1,373,094.45||

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8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||房屋|||||||
|项目|及建|机器设备|电子设备|运输设备|房屋装修|其他|合计|
||筑物|||||||
|一、账面原值：||||||||
|1.2013.12.31||221,127.00|5,307,196.59|2,907,538.88|1,133,596.20|113,838.03|9,683,296.70|
|2.本期增加金额||||||||
|||21,367.52|2,060,667.35|459,134.19|||2,541,169.06|
|（1）购置||21,367.52|2,060,667.35|459,134.19|||2,541,169.06|
|（2）在建工程转入||||||||
|（3）企业合并增加||||||||
|3.本期减少金额||||||||
||||3,451,022.47|50,000.00||113,838.03|3,614,860.50|
|（1）处置或报废||||||||
|||||50,000.00|||50,000.00|
|（2）其它转出||||||||
||||3,451,022.47|||113,838.03|3,564,860.50|
|4.2014.12.31||242,494.52|3,916,841.47|3,316,673.07|1,133,596.20||8,609,605.26|
|二、累计折旧||||||||
|1.2013.12.31||221,127.00|2,668,353.69|2,793,270.06|1,133,596.20|7,249.63|6,823,596.58|
|2.本期增加金额||2,174.85|613,439.98|||||
|||||110,938.39||18,024.30|744,577.52|
|（1）计提||2,174.85|613,439.98|110,938.39||18,024.30|744,577.52|
|3.本期减少金额||||||||
||||392,910.04|50,000.00||25,273.93|468,183.97|
|（1）处置或报废||||||||
|||||50,000.00|||50,000.00|
|（2）其它转出||||||||
||||392,910.04|||25,273.93||
||||||||418,183.97|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4.2014.12.31|223,301.85|2,888,883.63|2,854,208.45|1,133,596.20||7,099,990.13|
|三、减值准备|||||||
|1.2013.12.31|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|（2）其它转出|||||||
|4.2014.12.31|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.2014年12月31日账面价值||||||1,509,615.13|
||19,192.67|1,027,957.84|462,464.62||||
|2.2013年12月31日账面价值||||||2,859,700.12|
|||2,638,842.90|114,268.82||106,588.40||

（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|其他|合计|
|一、账面原值|||
|1.2013.12.31|1,463,853.39|1,463,853.39|
|2.本期增加金额|34,188.03|34,188.03|
|（1）购置|34,188.03|34,188.03|
|（2）内部研发|||
|（3）企业合并增加|||
|3.本期减少金额|17,853.39|17,853.39|

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||||
|-|-|-|
|（1）处置|17,853.39|17,853.39|
|4.2014.12.31|1,480,188.03|1,480,188.03|
|二、累计摊销|||
|1.2013.12.31|1,204,077.53|1,204,077.53|
|2.本期增加金额|27,860.50|27,860.50|
|（1）计提|27,860.50|27,860.50|
|3.本期减少金额|5,003.13|5,003.13|
|（1）处置|5,003.13|5,003.13|
|4.2014.12.31|1,226,934.90|1,226,934.90|
|三、减值准备|||
|1.2013.12.31|||
|2.本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3.本期减少金额|||
|（1）处置|||
|4.2014.12.31|||
|四、账面价值|||
|1. 2014.12.31账面价值|253,253.13|253,253.13|
|2. 2013.12.31账面价值|259,775.86|259,775.86|

截止2014年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
10、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|2014.12.31|
|装修费|668,725.63|0.00|117,769.00|550,956.63|0.00|
|合计|668,725.63|0.00|117,769.00|550,956.63|0.00|

11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||2013.12.31||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|3,508,568.47|526,285.27|||
|内部交易未实现利|||||

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||||
|-|-|-|
|润|||
|合计|3,508,568.47|526,285.27|

（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
12、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|2014.12.31|2013.12.31|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|1,359,567.44||
|合计|1,359,567.44||

截止2014年12月31日已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
13、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|1年以下|210,245,767.83|204,029,034.75|
|1-2年|37,471,225.13|11,110,158.87|
|2-3年|4,758,740.59|2,405,637.61|
|3年以上|6,586,373.01|4,613,005.23|
|合计|259,062,106.56|222,157,836.46|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|未偿还或者结转的原因|
|中邮涌莲（北京）科技有限公司|6,027,952.68|尚未结算完的工程项目款|
|合计|6,027,952.68|--|

账龄超过一年的大额应付账款主要是尚未结算完的工程项目款和尚未到期的项目质保金。
14、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|1年以下|120,110,359.11|63,545,419.88|
|1-2年|4,206,681.20|789,860.00|
|2-3年|15,620.00|169,500.00|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3年以上|528,768.77|2,114,674.85|
|合计|124,861,429.08|66,619,454.73|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
账龄超过1年的大额预收账款主要是尚未完工的工程项目款。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|
|一、短期薪酬|4,294.36|36,040,985.83|35,907,607.19|137,673.00|
|二、离职后福利-设定提存计划|||||
||24,581.78|3,600,996.76|3,625,578.54||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|28,876.14|39,641,982.59|39,533,185.73|137,673.00|

（2）短期薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|||||
|||30,602,099.82|30,602,099.82||
|2、职工福利费||15,505.00|15,505.00||
|3、社会保险费|4,754.36|2,820,304.20|2,825,058.56||
|其中：医疗保险费|4,754.36|2,591,479.68|2,596,234.04||
|工伤保险费||68,523.34|68,523.34||
|生育保险费||160,301.18|160,301.18||
|4、住房公积金|-460.00|2,533,268.01|2,395,135.01|137,673.00|
|5、工会经费和职工教育经费|||||
|||69,808.80|69,808.80||
|6、短期带薪缺勤|||||
|7、短期利润分享计划|||||
|合计|4,294.36|36,040,985.83|35,907,607.19|137,673.00|

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（3）离职后福利-设定提存计划
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|
|1、基本养老保险|23,923.40|3,385,174.85|3,409,098.25||
|2、失业保险费|658.38|215,821.91|216,480.29||
|3、企业年金缴费|||||
|合计|24,581.78|3,600,996.76|3,625,578.54||

16、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|增值税|4,289,340.78|1,729,938.96|
|营业税||1,568,875.35|
|企业所得税|222,465.46|3,378,133.67|
|个人所得税|138,329.23|88,081.86|
|城市维护建设税|291,499.22|286,240.00|
|教育费附加|208,213.73|139,042.59|
|合计|5,149,848.42|7,190,312.43|

17、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|1年以下|24,874,983.76|48,483,554.31|
|1-2年|8,384,171.48|4,801,002.09|
|2-3年|732,368.00|1,041,564.93|
|3年以上|1,762,319.82|1,058,157.56|
|合计|35,753,843.06|55,384,278.89|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
账龄超过1年的大额其他应付款主要是项目履约保证金等。
18、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|形成原因|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应链协同技术||||北京市海淀区科学|
||200,000.00||200,000.00||
|SCM-HUB的研发||||技术委员会|
|||||北京市海淀区科学|
|数字民政系统支撑平|||||
||500,000.00|500,000.00||技术委员会综合办|
|台|||||
|||||公室|
|合计|700,000.00|500,000.00|200,000.00|--|

19、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|形成原因|
|政府补助||8,310,000.00||8,310,000.00|收到的政府补助|
|合计||8,310,000.00||8,310,000.00|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||
|||本期新增补||||与资产相关/|
|负债项目|2013.12.31||业外收入金|其他变动|2014.12.31||
|||助金额||||与收益相关|
||||额||||
|民政主动式服务终端研制||2,500,000.0|||2,500,000.0||
|||||||与收益相关|
|和服务体系建设课题||0|||0||
|社会养老服务管理综合信||1,050,000.0|||1,050,000.0||
|||||||与收益相关|
|息平台建设研究课题||0|||0||
|云计算机技术及产品研发||4,760,000.0|||4,760,000.0||
|||||||与收益相关|
|与产业化项目||0|||0||
|合计||8,310,000.00|||8,310,000.00|--|

20、实收资本
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013.12.31|||本年增加|本年减少||2014.12.31|||
||投资金额|||所占比|||投资金额|||所占比|
|||||例||||||例|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|50,000,000.00||100.00%|||50,000,000.00|||||
|紫光股份有限公司|||||25,500,000.00||25,500,000.00||51.00%||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|无锡弘威盛景投资管理企业(有限合伙)|||14,000,000.00||14,000,000.00|28.00%|
|无锡腾跃东方投资管理企业(有限合伙)|||10,500,000.00||10,500,000.00|21.00%|
|合计|50,000,000.00|100.00%|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|100.00%|

本公司注册资本为人民币 5,000万元，原系紫光软件（无锡）集团有限公司全资子公司。经股东股权
转让，截至2014年12月31日止，紫光软件系统有限公司注册资本5,000万元，其中：紫光股份有限公司
出资 2,550万元，占注册资本51%；无锡弘威盛景投资管理企业(有限合伙)出资 1,400万元，占注册资本
28%；无锡腾跃东方投资管理企业(有限合伙)出资1,050万元，占注册资本21%。
21、资本公积
报告期公司资本公积期末余额
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2014.12.31|
|资本溢价（股本溢价）|||
|其他资本公积|1,660,000.00|1,660,000.00|
|合计|1,660,000.00|1,660,000.00|

22、盈余公积
（1）报告期公司盈余公积期末余额
|||
|-|-|
|项目|2014.12.31|
|法定盈余公积|3,410,039.48|
|合计|3,410,039.48|

（2）报告期公司盈余公积的变动情况
①2013年本公司盈余公积变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|838,539.92|68,754.36||907,294.28|
|合计|838,539.92|68,754.36||907,294.28|

②2014年本公司盈余公积变动情况
单位：元
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|907,294.28|2,502,745.20||3,410,039.48|
|合计|907,294.28|2,502,745.20||3,410,039.48|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
23、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|调整前上期末未分配利润|-509,700.63|-19,184,438.45|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）|||
|调整后期初未分配利润|-509,700.63|-19,184,438.45|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|25,027,451.96|18,743,492.18|
|减：提取法定盈余公积|2,502,745.20|68,754.36|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|其他|22,015,006.13|-509,700.63|

24、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年度||2013年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|550,831,042.72|479,377,914.30|594,204,864.48|549,737,194.12|
|其他业务|595,153.29||1,975,579.17||
|合计|551,426,196.01|479,377,914.30|596,180,443.65|549,737,194.12|

25、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|营业税|143,958.47|-2,754,814.83|
|城市维护建设税|518,794.18|272,468.39|
|教育费附加|370,567.29|194,620.26|
|其他|2,794.61||
|合计|1,036,114.55|-2,287,726.18|

26、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|人员费用|16,650,958.30|15,806,756.00|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||
|-|-|-|
|办公费用|598,725.42|209,728.86|
|房租水电|868,920.00|93,790.00|
|市场费用|347,408.48|183,905.18|
|差旅费|1,723,950.88|524,422.49|
|货运费|15,202.21|48,552.00|
|资产折旧摊销|314,491.03|74,548.18|
|业务招待费|1,435,529.14|562,715.20|
|会议费|37,225.00|33,962.26|
|其他|549,224.40|38,605.38|
|合计|22,541,634.86|17,576,985.55|

27、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|人员费用|17,617,488.74|3,328,941.53|
|办公费用|1,124,535.29|694,258.46|
|房租水电|2,428,935.44|1,167,404.14|
|差旅费|1,380,941.20|463,850.45|
|资产折旧摊销|368,314.64|184,290.18|
|业务招待费|1,100,586.21|517,646.35|
|税金|167,677.05|255,507.41|
|会议费|17,804.00|79,409.40|
|其他|1,649,199.52|914,745.70|
|合计|25,855,482.09|7,606,053.62|

28、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|利息支出|921,246.31|2,395,555.55|
|减：利息收入|232,685.46|249,575.34|
|减：汇兑收益|-368,253.98|-861,558.43|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||
|-|-|-|
|手续费支出|272,830.33|195,128.39|
|其他|||
|合计|1,329,645.16|3,202,667.03|

29、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|一、坏账损失|2,050,443.84|-136,899.65|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|607,185.80|90,241.83|
|四、长期股权投资减值损失|||
|五、投资性房地产减值损失|||
|六、固定资产减值损失|||
|七、在建工程减值损失|||
|八、无形资产减值损失|||
|九、商誉减值损失|||
|十、其他|||
|合计|2,657,629.64|-46,657.82|

30、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
||-469,089.08|-252,261.55|
|处置长期股权投资产生的投资收益|3,338,672.20||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|合计|2,869,583.12|-252,261.55|

31、营业外收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处置利得合计|8,000.00||
|其中：固定资产处置利得|8,000.00||
|无形资产处置利得|||
|债务重组利得|||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||
|-|-|
|非货币性资产交换利得||
|接受捐赠||
|政府补助|730,731.79|
|其他|42,781.78|
|合计|781,513.57|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|2014年度|2013年度|与资产相关/与收益相关|
|海淀区财政局财政拨款||500,000.00|与收益相关|
|专项数字民政系统支撑平台项目|500,000.00||与收益相关|
|中关村企业信用促进会资金支持||17,000.00|与收益相关|
|增值税返还收入|230,731.79||与收益相关|
|合计|730,731.79|517,000.00|--|

32、营业外支出
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处置损失合计|||
|其中：固定资产处置损失|||
|无形资产处置损失|||
|债务重组损失|||
|非货币性资产交换损失|||
|行政罚款||1,000.00|
|对外捐赠|5,000.00||
|其他|0.44||
|合计|5,000.44|1,000.00|

33、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|当期所得税费用|818,599.86|3,604,908.44|
|递延所得税费用|-526,285.27||
|合计|292,314.59|3,604,908.44|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
34、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|投标及履约保证金|32,017,487.90|12,561,247.23|
|政府补助|8,310,000.00|17,000.00|
|收到往来款|7,116,361.78|36,130,831.03|
|合计|47,443,849.68|48,709,078.26|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|办公费用|1,710,619.06|618,750.52|
|房租水电|3,761,892.04|1,232,364.14|
|市场费用|371,306.42|99,602.57|
|差旅费|3,103,912.38|949,399.94|
|货运费|13,138.21|23,339.00|
|业务招待费|2,522,895.25|1,071,644.55|
|维修费|3,763.00|2,450.00|
|会议费|45,029.00|87,909.40|
|往来及其他|73,858,796.91|39,145,383.92|
|合计|85,391,352.27|43,230,844.04|

35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年度|2013年度|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|21,981,557.07|17,050,757.34|
|加：资产减值准备|2,657,629.64|-46,657.82|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|744,577.52|216,872.19|
|无形资产摊销|27,860.50|4,077.53|
|长期待摊费用摊销|117,769.00|37,888.64|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”|-8,000.00||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-2,869,583.12|252,261.55|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-526,285.27||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-40,412,510.88|-12,676,472.92|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-44,643,507.69|-246,632,058.54|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|77,578,433.01|284,905,921.00|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|14,647,939.78|43,112,588.97|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|----|---|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|---|---|
|现金的期末余额|121,105,897.35|107,239,939.13|
|减：现金的期初余额|107,239,939.13|54,780,306.31|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|13,865,958.22|52,459,632.82|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本期收到的处置子公司及其它营业单位的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成:
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|2013.12.31|
|一、现金|121,105,897.35|107,239,939.13|
|其中：库存现金|21,063.07|67,770.89|
|可随时用于支付的银行存款|92,144,651.94|81,917,173.93|
|可随时用于支付的其他货币资金|28,940,182.34|25,254,994.31|
|二、现金等价物|||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|121,105,897.35|107,239,939.13|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

36、所有者权益变动表项目注释：无。
37、所有权或使用权受到限制的资产：无。
38、外币货币性项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||2013.12.31折算人民|
||2014.12.31外||2014.12.31折算人|2013.12.31外|||
|项目||折算汇率|||折算汇率|币|
||币余额||民币余额|币余额|||
|||||||余额|
|货币资金|--|--|43,520,854.66|||610,751.59|
|其中：美元|7,112,412.92|6.1190|43,520,854.66|100,174.12|6.0969|610,751.59|
|港币|||||||

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
39、套期：无。
40、其他：无。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无。
2、同一控制下企业合并：无。
3、反向购买：无。
4、处置子公司：无。
5、其他原因的合并范围变动：
2013年本公司和母公司紫光股份有限公司分别出资1000万成立了南京紫光云信息科技有限公司，
各占其注册资本总额2500万的40%，本公司具有实际控制权，2013年度纳入合并范围。
2014年 11月紫光股份有限公司购买了南京白下高新技术产业园区投资发展有限责任公司持有的
17%股权后，本公司丧失对南京紫光云信息科技有限公司控制权，自2014年11月起南京紫光云信息科技
有限公司不再纳入本公司合并财务报表范围。
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
6、其他：无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
2013年本公司和母公司紫光股份有限公司分别出资1000万成立了南京紫光云信息科技有限公司，
各占其注册资本总额2500万的40%，本公司具有实际控制权，2013年度纳入合并范围。
2014年 11月紫光股份有限公司购买了南京白下高新技术产业园区投资发展有限责任公司持有的
17%股权后，本公司丧失对南京紫光云信息科技有限公司控制权，自2014年11月起南京紫光云信息科技
有限公司不再纳入本公司合并财务报表范围。
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
详见附注一、2。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
||2014.12.31/2014年度|2013.12.31/2013年度|
||（清华紫光（广西）有限|(清华紫光（广西）有限公|
||公司）|司)|
|合营企业：|--|--|
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|--净利润|||
|--其他综合收益|||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||
|-|-|-|
|--综合收益总额|||
|联营企业：|--|--|
|投资账面价值合计|1,373,094.45|1,662,597.81|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|-289,503.36|-252,261.55|
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|-289,503.36|-252,261.55|

另：2014年12月紫光软件（无锡）集团有限公司购买本公司持有的南京紫光云信息科技有限公司
40%股权，自此本公司不再持有南京紫光云信息科技有限公司的股权。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
6、其他：无。
八、与金融工具相关的风险：无。
九、公允价值的披露：无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||母公司对本公|
|||||母公司对本公||
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本||司的表决权比|
|||||司的持股比例||
||||||例|
|紫光股份有限公司|北京|信息技术|20,608万元|51%|51%|

本公司的母公司情况的说明：
紫光股份有限公司（以下简称“紫光股份”）成立于1999年3月18日，是经国家经贸委国经贸企改
[1999]157号文件批准，由紫光集团有限公司（原名为清华紫光（集团）总公司）、中国北方工业总公司、
中国电子器件工业有限公司（原名为中国电子器件工业总公司）、中国钢研科技集团公司（原名为冶金
工业部钢铁研究总院）、北京市密云县工业开发区总公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。
紫光股份成立时注册资本为8,880万元，上述发起人的持股数分别为8,000万股、400万股、270万股、160
万股、50万股，占紫光股份总股本的比例分别为90.1%、4.5%、3.04%、1.8%和0.56%。
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]106号文件批准，紫光股份于1999年8月25日在深圳
证券交易所发行人民币普通股4,000万股，并于1999年11月4日在深交所上市交易，发行后紫光股份注册
资本为12,880万元。紫光股份股票代码：000938。
紫光股份于2000年5月11日实施了1999年度股东年会审议通过的利润分配和资本公积金转增
股本方案。根据该股东年会决议，以1999年末紫光股份总股本12,880万股为基数，每10股送红股1
股并以资本公积金转增5股。经利润分配和资本公积金转增股本后，紫光股份总股本达到20,608万股。
本公司最终控制方是清华控股有限公司。
2、本公司的子公司情况:
2013年本公司和本公司母公司紫光股份有限公司分别出资1000万成立了南京紫光云信息科技有
限公司，各占其注册资本总额2500万的40%，本公司具有实际控制权，2013年度纳入合并范围。
2014年11月紫光股份有限公司购买了南京白下高新技术产业园区投资发展有限责任公司持有的
17%股权后，本公司丧失对南京紫光云信息科技有限公司控制权，自2014年11月起南京紫光云信息科
技有限公司不再纳入本公司合并财务报表范围。
2014年12月紫光软件（无锡）集团有限公司购买本公司持有的南京紫光云信息科技有限公司40%
股权，自此本公司不再持有南京紫光云信息科技有限公司的股权。
3、本公司合营和联营企业情况：
本公司的合营或联营企业详见附注七、3。
4、其他关联方情况请将以下关联交易中涉及的关联方补充齐全。
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|北京辰安科技股份有限公司|同一控制人|
|同方股份有限公司|同一控制人|
|北京紫光图文系统有限公司|母公司联营企业|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|同一母公司|
|北京紫光资源科技有限公司|同一母公司|
|无锡紫光星域投资管理有限公司|同一母公司|
|无锡同方融达信息科技有限公司|同一控制人|
|无锡紫光环保工程有限公司|同一母公司|
|紫光股份有限公司|母公司|
|紫光数码（苏州）集团有限公司|同一母公司|
|南京紫光云信息科技有限公司|同一母公司|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||
|-|-|
|北京紫光卓云技术有限公司|同一母公司|
|清华大学|实际控制人出资方|

5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|2014年度|2013年度|
|北京紫光图文系统有限公司|产品采购|681,572.65|1,759,327.31|
|北京辰安科技股份有限公司|产品、商品采购及系统集成服务|9,754,992.88|6,755,765.31|
|紫光股份有限公司|支付资金占用费|909,583.33|2,395,555.55|
|同方股份有限公司|产品、商品采购及系统集成服务||1,000,000.00|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|产品、商品采购及系统集成服务||3,490,553.85|
|紫光数码（苏州）集团有限公司|产品、商品采购及系统集成服务||22,025,765.81|
|南京紫光云信息科技有限公司|商品采购|341,880.34||
|北京紫光卓云技术有限公司|商品采购|9,639.31||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|2014年度|2013年度|
|紫光软件（无锡）集团有限公||||
||收取资金占用费|212,791.67|1,975,579.17|
|司||||
|无锡紫光星域投资管理有限||||
||收取资金占用费|338,333.33||
|公司||||
||产品、商品销售及系统集成服|||
|北京辰安科技股份有限公司|||37,735.84|
||务|||
||产品、商品销售及系统集成服|||
|清华大学|||21,965,811.95|
||务|||

（2）关联方租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||2014年度确认的租赁|2013年度确认的租赁|
|出租方名称|租赁资产种类|||
|||费|费|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|||2014年度确认的租赁|2013年度确认的租赁|
|出租方名称|租赁资产种类|||
|||费|费|
|紫光股份有限公司|房屋租赁及物业管理等|2,953,630.22|760,017.06|
|北京紫光资源科技有限公司|房屋租赁及物业管理等|332,468.48||

（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|2014年度|2013年度|
|无锡紫光环保工程有限公司|转让资产|219,750.00||

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2014.12.31||2013.12.31||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|同方股份有限公司|||445,846.00|445,846.00|
||紫光软件（无锡）集团有限公|||||
|应收账款||10,215,726.56||10,215,726.56||
||司|||||
|应收账款|清华大学|||2,570,000.00||
||紫光软件（无锡）集团有限公|||||
|预付账款||449,047.00||449,047.00||
||司|||||
||紫光软件（无锡）集团有限公|||||
|其他应收款||32,615,855.15||34,177,859.48||
||司|||||
|其他应收款|紫光股份有限公司|1,866,270.39||262,698.06||
||无锡紫光星域投资管理有限公|||||
|其他应收款||474,371.57||96,222.24||
||司|||||
|其他应收款|北京紫光资源科技有限公司|26,531.43||12,559.10||
|其他应收款|无锡紫光环保工程有限公司|219,705.00||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||2014年12月31日账面|2013年12月31日账面|
|项目名称|关联方|||
|||余额|余额|
|应付账款|北京辰安科技股份有限公司|1,491,090.43|4,654,758.74|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应付账款|同方股份有限公司|790,000.00|790,000.00|
|应付账款|紫光软件（无锡）集团有限公司|1,329,594.70|1,863,868.06|
|应付账款|南京紫光云信息科技有限公司|400,000.00||
|应付账款|北京紫光图文系统有限公司||430,549.00|
|其他应付款|北京紫光图文系统有限公司|562,562.60|122,820.00|
|其他应付款|北京辰安科技股份有限公司|1,879,218.40|529,710.00|
|其他应付款|无锡同方融达信息科技有限公司|29,000.00|-|
|其他应付款|紫光股份有限公司||24,395,555.55|
|其他应付款|紫光软件（无锡）集团有限公司|373,920.00|373,920.00|
|其他应付款|同方股份有限公司||100,000.00|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
7、关联方承诺：无。
8、其他：无。
十一、股份支付：无。
十二、承诺及或有事项：
1、重要承诺事项：无。
2、或有事项：无。
3、其他：无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无。
2、利润分配情况：无。
3、销售退回：无。
4、其他资产负债表日后事项说明：无。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换：无。
（2）其他资产置换：无。
4、年金计划：无。
5、终止经营：无。
6、分部信息：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
8、其他：无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||||
|类别|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例|金额|计提比||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
||114,337,085.60|||||
|||61.50%|659,605.70|0.58%|113,677,479.90|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||71,565,271.73|||||
|||38.50%|2,259,003.91|3.16%|69,306,267.82|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|185,902,357.33|100.00%|2,918,609.61|1.57%|182,983,747.72|

续表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款||||||
||57,893,248.54|31.49%|||57,893,248.54|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款||||||
||125,928,027.92|68.51%|9,963,775.35|7.91%|115,964,252.57|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|183,821,276.46|100.00%|9,963,775.35|5.42%|173,857,501.11|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.12.31||||
|应收账款（按单位）|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||按正常账龄计提|
|中国邮政储蓄银行股份有限公司|18,331,979.15||||
|||||按正常账龄计提|
|中国太平洋保险（集团）股份有限公司|13,881,248.80||||
|||||按正常账龄计提|
|成都铁路局客站建设指挥部|15,198,239.50|49,666.98|0.33%||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||按正常账龄计|
|联通云数据有限公司|11,771,158.00||||
|||||提|
|||||按正常账龄计|
|中国红十字会总会|11,240,000.00||||
|||||提|
|南宁铁路局湘桂线提速扩能改造工程建设||||按正常账龄计|
||9,600,073.00||||
|指挥部||||提|
|||||按正常账龄计|
|华夏银行股份有限公司|5,204,700.00||||
|||||提|
|||||按正常账龄计|
|中国电信股份有限公司|10,664,595.02|404,563.47|3.79%||
|||||提|
|||||按正常账龄计|
|福建亿榕信息技术有限公司|8,229,365.57|205,375.25|2.50%||
|||||提|
|||||紫光股份子公|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|10,215,726.56||||
|||||司不计提|
|合计|114,337,085.60|659,605.70|--|--|

续表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收账款（按单位）|||2013.12.31||||||
|||应收账款||坏账准||计提比|计提理由||
|||||备||例|||
|成都铁路局客站建设指挥部|||21,335,121.0||0.00%||按正常账龄计提||
||||0||||||
||宁夏广播电视监测中心||11,199,600.00|||0.00%||按正常账龄计提|
|渝利铁路有限责任公司|||10,486,146.0||0.00%||按正常账龄计提|按正常账龄计提|
||||0||||||
||中国太平洋保险（集团）股份有限公司||8,664,000.00|||0.00%||按正常账龄计提|
||中国电信股份有限公司||6,208,381.54|||0.00%||按正常账龄计提|
|合计||57,893,248.54|||--||--||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2014.12.31|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|52,193,551.99|||
|1至2年|16,918,688.83|845,934.45|5.00%|
|2至3年|838,955.40|83,895.54|10.00%|
|3至4年|385,975.00|115,792.50|30.00%|
|4至5年|29,438.19|14,719.10|50.00%|
|5年以上|1,198,662.32|1,198,662.32|100.00%|
|合计|71,565,271.73|2,259,003.91||

续表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2013.12.31|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|111,044,841.60|||
|1至2年|3,927,875.08|196,393.77|5.00%|
|2至3年|1,235,490.33|123,549.03|10.00%|
|3至4年|38,082.61|11,424.78|30.00%|
|4至5年|98,661.06|49,330.53|50.00%|
|5年以上|9,583,077.24|9,583,077.24|100.00%|
|合计|125,928,027.92|9,963,775.35||

（2）计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年计提坏账准备金额1,789,438.32元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
2013年计提坏账准备金额-574,649.07元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）实际核销的应收账款情况：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年核销金额|2013年核销金额|
|应收账款|6,286,877.74|0.00|

（4）按欠款方归集的金额前五名的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总|坏账准备|
|单位名称|款项的性质|金额|账龄|||
|||||额的比例|金额|
|中国太平洋保险（集团）股份有限||||||
||货款|13,880,708.80|1年以内|9.86%||
|公司||||||
|中国邮政储蓄银行股份有限公司|货款|18,331,979.15|0至2年|8.18%|49,666.98|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成都铁路局客站建设指挥部|货款|15,198,239.50|1年以内|7.47%||
|联通云数据有限公司|货款|11,771,158.00|1年以内|6.33%||
|中国红十字会总会|货款|11,240,000.00|1年以内|6.05%||
|合计|--|70,422,085.45|--|37.89%|49,666.98|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|32,615,855.15|57.67%|||32,615,855.15|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|23,944,663.43|42.33%|589,958.87|2.46%|23,354,704.56|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计||100.00|||55,970,559.71|
||56,560,518.58||589,958.87|1.04%||
|||%||||

续表 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013.12.31|||||
||账面余额||坏账准备|||
|类别||||||
||||金额|计提比|账面价值|
||金额|比例||||
|||||例||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款||||||
||34,177,859.48|59.64%|||34,177,859.48|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款||||||
||23,130,276.22|40.36%|7,112,723.09|30.29%|16,017,553.13|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|57,308,135.70|100.00%|7,112,723.09|12.41%|50,195,412.61|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
|||
|-|-|
|其他应收款（按单位）|2014.12.31|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||紫光股份子公司不|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|32,615,855.15||||
|||||计提|
|合计|32,615,855.15|||--|

续表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||紫光股份子公司不|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|34,177,859.48||||
|||||计提|
|合计|34,177,859.48|||--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2014.12.31|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|16,282,625.98|||
|1至2年|5,893,831.00|294,691.55|5.00%|
|2至3年|1,431,576.04|143,157.61|10.00%|
|3至4年|263,601.00|79,080.30|30.00%|
|4至5年|||50.00%|
|5年以上|73,029.41|73,029.41|100.00%|
|合计|23,944,663.43|589,958.87||

续表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||2013.12.31|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|10,785,799.40|||
|1至2年|5,184,545.07|259,227.25|5.00%|
|2至3年|279,301.01|27,930.10|10.00%|
|3至4年|76,800.00|23,040.00|30.00%|
|4至5年|2,610.00|1,305.00|50.00%|

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|5年以上|6,801,220.74|6,801,220.74|100.00%|
|合计|23,130,276.22|7,112,723.09||

（2）计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年计提坏账准备金额261,005.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
2013年计提坏账准备金额437,749.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年核销金额|2013年核销金额|
|其他应收款|305,200.00|0.00|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日账面余额|2013年12月31日账面余额|
|保证金、押金|18,599,418.64|19,007,365.6|
|往来款及其它|37,961,099.94|38,300,770.0|
|合计|56,560,518.58|57,308,135.7|

（5）按欠款方归集的金额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总|坏账准备|
|单位名称|款项的性质|金额|账龄|||
|||||额的比例|金额|
|紫光软件（无锡）集团有限公司|往来款|32,615,855.15|1-2年|57.67%|0.00|
|北京市朝阳区现代教育技术信息网|保证金|||||
|||1,997,800.00|0-2年|3.53%|68,965.00|
|络中心||||||
|中捷通信有限公司|保证金|1,577,470.00|0-2年|2.79%|21,000.00|
||保证金|||2.25%|127,103.0|
|国家税务总局||1,271,030.00|2-3年|||
||||||0|
|北京市安全生产监督管理局|保证金|1,070,940.00|0-2年|1.89%|43,635.00|
|合计|--|38,533,095.15|--|68.13%|260,703.0|
||||||0|

3、长期股权投资
单位：元
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.12.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资||||10,000,000.00||10,000,000.00|
|对联营、合营企业投资|||||||
||1,373,094.45||1,373,094.45|1,662,597.81||1,662,597.81|
|合计|1,373,094.45||1,373,094.45|11,662,597.81||11,662,597.81|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计||
|||||||减值准备|
|被投资单位|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|提减值||
|||||||2014.12.31|
||||||准备||
|南京紫光云信息科技有限公司|10,000,000.00||10,000,000.00||||
|合计|10,000,000.00||10,000,000.00||||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|2013.12.31||本期增减变动||||||||2014.12.31|减值准备2014.12.31|
|||追加投资||减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发|计提减值准备|其他|||
|||||||||放现金|||||
|||||||||股利或|||||
|||||||||利润|||||
|一、合营企业|||||||||||||
|小计|||||||||||||
|二、联营企业|||||||||||||
|清华紫光（广西）有限公司|1,662,597.81||||-289,503.36||||||1,373,094.45||
|小计|1,662,597.81||||-289,503.36||||||1,373,094.45||
|合计|1,662,597.81||||-289,503.36||||||1,373,094.45||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年度||2013年度||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|548,434,376.14|477,189,773.05|593,805,869.03|549,446,240.28|
|其他业务|551,125.00||1,975,579.17||
|合计|548,985,501.14|477,189,773.05|595,781,448.20|549,446,240.28|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|-2,499,685.67|-252,261.55|
|处置长期股权投资产生的投资收益|3,338,672.20||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|合计|838,986.53|-252,261.55|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年度金额|2013年度金额|说明|
|非流动资产处置损益|3,346,672.20|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|500,000.00|517,000.00||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||||
|非货币性资产交换损益||||
|委托他人投资或管理资产的损益||||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||||
|债务重组损益||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
|对外委托贷款取得的损益||||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||||
|受托经营取得的托管费收入||||

紫光软件系统有限公司2013年1月1日至2014年12月31日止财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|37,781.34|-1,000.00||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
|减：所得税影响额|582 ,668.03|77,300.00||
|少数股东权益影响额||-600.00||
|合计|3,301,785.51|439,300.00|--|

2、净资产收益率
||||
|-|-|-|
||2014年加权平均净资产收益|2013年加权平均净资产收|
|报告期利润|||
||率|益率|
|归属于公司普通股股东的净利润|38.76%|43.91%|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|33.65%|42.88%|

十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2015年5月22日决议批准。
紫光软件系统有限公司
二零一五年五月二十二日