郑州华晶金刚石股份有限公司
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2017年度财务决算报告
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）2017年12月31日资产负债表及合并资产负债表，2017年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了亚会A审字（2018）0095号标准无保留意见的审计报告。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：
（1）母公司：郑州华晶金刚石股份有限公司；
（2）子公司：郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、华晶精密制造股份有限公司、河南华茂新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、华晶（上海）珠宝有限公司、济源华晶电气有限公司、SINO CRYSTALINT’L PTE. LTD.河南华信珠宝检测中心有限公司、商丘华晶钻石有限公司。
2、公司执行《企业会计准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
（一）财务状况
2017年末公司总资产 909,256.04万元，较年初 881,540.25万元增加 27,715.79万元，增长3.14%；总负债220,415.58万元，较年初209,611.05万元增加 10,804.53万元，增长5.15%；归属于母公司股东的所有者权益686,588.76万元，较年初663,445.19万元增加23,143.57万元，增长3.49%。
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1、流动资产
2017年末流动资产 565,338.16万元，占总资产比例为62.18%，较年初573,855.49万元减少8,517.33万元，下降1.48%，具体如下：
（1）货币资金
货币资金年末余额 114,874.88万元，较年初 387,671.76万元减少272,796.88万元，下降70.37%，主要系购买理财产品在其他流动资产列示所致。
（2）应收票据
应收票据年末余额 10,525.46万元，较年初 7,579.63万元增加 2,945.83万元，增长38.87%，主要系商业承兑汇票增加所致。
（3）应收账款
应收账款年末余额 75,035.63万元，较年初 42,211.13万元增加 32,824.50万元，增长77.76%，主要系营业收入增加所致。
（4）应收利息
应收利息年末余额2,339.64万元，较年初437.86万元增加1,901.78万元，增长434.34%，原因是定期存款及理财产品利息增加所致。
（5）其他应收款
其他应收款年末余额 4,825.10万元，较年初 1,127.74万元增加 3,697.36万元，增长327.86%，主要系股权转让款增加所致。
（6）存货
存货年末余额29,764.45万元，较年初34,353.15万元减少4,588.70万元，下降13.36%，主要系产成品和在产品减少所致。
（7）其他流动资产
其他流动资产年末余额 320,270.09万元，较年初 90,995.65万元增加229,274.44万元，增长251.96%，主要系购买理财产品增加所致。
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2、非流动资产
2017年末非流动资产 343,917.88万元，占总资产比例为37.82%，较年初307,684.76万元增加36,233.12万元，增长11.78%，具体如下：
（1）可供出售金融资产
可供出售金融资产年末余额 24,388.66万元，较年初 192.80万元增加 24,195.86万元，增长12549.72%，主要系新增河南巩义农村商业银行股份有限公司投资所致。
（2）长期股权投资
长期股权投资年末余额8,383.43万元，较年初6,422.45万元增加1,960.98万元，增长30.53%，主要系丧失郑州华晶新能源科技有限公司控制权所致。
（3）固定资产
固定资产年末余额198,811.38万元，较年初147,142.21万元增加51,669.17万元，增长35.12%，主要系募集资金项目部分投产，在建工程转入固定资产所致。
（4）在建工程
在建工程年末余额46,751.88万元，较年初69,846.53万元减少23,094.65万元，下降33.06%，主要系募集资金项目部分投产，在建工程转入固定资产所致。
（5）无形资产
无形资产年末余额10,508.08万元，较年初13,070.41万元减少2,562.33万元，下降19.60%，主要系部分土地使用权转入其他非流动资产所致。
（6）长期待摊费用
长期待摊费用年末余额387.93万元，较年初108.89万元增加279.04万元，增长256.26%，主要系中介费及服务费增加所致。
（7）其他非流动资产
其他非流动资产年末余额49,538.27万元，较年初66,549.55万元减少
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17,011.28万元，下降25.56%，主要系大单晶扩产项目设备已到位，其他非流动资产转入在建工程所致。
3、负债
2017年末负债 220,415.58万元，较年初 209,611.05万元增加 10,804.53万元，增长5.15%，具体如下：
（1）短期借款
短期借款年末余额72,200.00万元，较年初66,930.57万元增加5,269.43万元，增长7.87%，主要系银行借款增加所致。
（2）应付票据
应付票据年末余额30,316.98万元，较年初6,190.15万元增加24,126.83万元，增长389.76%，主要系商业承兑汇票增加所致。
（3）预收款项
预收款项年末余额2,010.31万元，较年初6,050.38万元减少4,040.07万元，下降66.77%，主要系预收客户货款减少所致。
（4）应交税费
应交税费年末余额1,862.58万元，较年初1,017.35万元增加845.23万元，增长83.08%，主要系应交增值税和企业所得税增加所致。
（5）其他应付款
其他应付款年末余额3,419.44万元，较年初5,726.53万元减少2,307.09万元，下降40.29%，主要系往来款减少所致。
（6）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债年末余额30,477.12万元，较年初22,885.14万元增加7,591.98万元，增长33.17%，原因是一年内到期的长期应付款和长期借款增加所致。
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（7）长期借款
长期借款年末余额36,077.51万元，较年初37,500.00万元减少1,422.49万元，下降3.79%。
（8）长期应付款
长期应付款年末余额32,434.28万元，较年初52,326.33万元减少19,892.05万元，下降38.02%，原因是应付融资租赁款减少所致。
4、所有者权益
2017年末所有者权益 688,840.46万元，较年初 671,929.19万元增加 16,911.27万元，增长2.52%，具体如下：
（1）资本公积
资本公积年末余额475,230.09万元，较年初473,354.01万元增加1,876.08万元。
（2）盈余公积
盈余公积年末余额10,156.90万元，较年初7,698.09万元增加2,458.81万元。
（3）未分配利润
未分配利润年末余额 80,654.62万元，较年初 61,846.66万元增加 18,807.96万元。
（二）经营成果
2017年度归属于母公司所有者的净利润 23,094.60万元，较上年同期 13,756.26万元增加9,338.34万元，增长67.88%，具体情况如下：
（1）营业收入
2017年度营业收入 153,277.32万元，较上年同期 96,442.32万元增加 56,835.00万元，增长58.93%，主要系大单晶金刚石及饰品销售收入增加所致。
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（2）营业成本
2017年度营业成本 113,532.89万元，较上年同期 64,157.23万元增加 49,375.66万元，增长76.96%，主要系销售收入增加，销售成本同比增加所致。
（3）营业税金及附加
2017年度营业税金及附加 1,148.16万元，较上年同期 635.46万元增加512.70万元，增长80.68%，主要系房产税、土地使用税、城市维护建设税增加所致。
（4）销售费用
2017年度销售费用 1,546.82万元，较上年同期 1,956.06万元减少 409.24万元，下降20.92%，主要系销售人员薪酬、广告宣传费减少所致。
（5）管理费用
2017年度管理费用 11,005.88万元，较上年同期 7,006.93万元增加3,998.95万元，增加57.07%，主要系研发支出和固定资产折旧增加所致。
（6）财务费用
2017年度财务费用7,233.86万元，较上年同期5,289.65万元增加1,944.21万元，增长36.75%，主要系汇兑损益增加所致。
（7）资产减值损失
2017年度资产减值损失 5,374.19万元，较上年同期 1,547.15万元增加3,827.04万元，增长247.36%，主要系应收账款计提的坏账损失增加所致。
（8）投资收益
2017年度投资收益13,096.61万元，较上年同期232.24万元增加12,864.37万元，增长5539.35%，主要系银行理财产品利息增加所致。
（9）资产处置收益
2017年度资产处置收益-1,881.49万元，较上年同期-39.93万元增加 -1,841.56万元，增长4612.47%，主要系固定资产处置损失增加所致。
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（10）营业外收入
2017年度营业外收入1,170.18万元，较上年同期481.44万元增加688.74万元，增长143.06%，主要系政府补助增加所致。
（11）每股收益
2017年度基本每股收益0.1916元，较上年同期0.1796元增加0.0120元，增长6.68%，稀释每股收益0.1916元，较上年同期0.1796元增加0.0120元，增长6.68%，主要系归属于公司普通股股东的净利润增加所致。
（三）现金及现金等价物净增加额-269,922.10万元，其中：
（1）经营活动现金流量
2017年度经营活动现金流量净额-19.96万元，较上年同期3,746.50万元减少 3,766.46万元。其中：销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 19,367.81万元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加14,689.09万元，支付的各项税费较上年同期增加 2,429.55万元，支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加5,494.71万元。
（2）投资活动现金流量
2017年度投资活动现金流量净额-259,445.63万元，较上年同期 -160,560.82万元增加 98,884.81万元，主要原因系支付其他与投资活动有关的现金增加所致。
（3）筹资活动现金流量
2017年度筹资活动现金流量净额-10,444.35万元，较上年同期507,559.87万元减少518,004.22万元，主要系上年非公开发行股票收到募集资金所致。
三、财务分析
（一）短期偿债能力
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1、流动比率
2017年流动比率3.77，较 2016年4.88下降1.11，主要系应付票据增加所致。
2、速动比率
2017年速动比率3.57，较 2016年4.59下降1.02，主要系应付票据增加所致。
3、现金比率
2017年现金比率0.77，较 2016年3.29下降2.53，主要系应付票据增加所致。
（二）长期偿债能力
1、资产负债率
2017年资产负债率24.24%，较2016年23.78%增长0.46个百分点，主要系应付票据增加所致。
2、产权比率
2017年产权比率0.32，较 2016年 0.31增长 0.01个百分点，主要系应付票据增加所致。
由以上（一）、（二）分析可知，公司 2017年度的短期偿债能力和长期偿债能力略有下降。
（三）资产管理能力
1、应收账款周转率
2017年应收账款周转率 2.41次，周转天数149.38天；2016年应收账款周转率2.44次，周转天数147.54天，与2016年相比有所下降，主要系应收账款增加所致。
2、存货周转率
2017年存货周转率 3.47次，周转天数103.75天；2016年存货周转率2.06
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次，周转天数174.76天，与2016年相比有所增长，主要系营业成本增加所致。
（四）盈利能力
1、销售净利率
2017年销售净利率14.70%，较2016年销售净利率14.44%增长0.26个百分点。
2、总资产净利率
2017年总资产净利率2.48%，较2016年总资产净利率2.28%增长0.20个百分点。
3、净资产收益率
2017年净资产收益率3.26%，较2016年净资产收益率3.18%增长0.08个百分点。
由以上分析可知，销售净利率、总资产净利率、净资产收益率较上年同期略有上升，整体盈利能力呈上升趋势。
四、报告期内重大的资金情况
1、郑州华晶金刚石股份有限公司“大单晶扩产项目”投入资金 41,385.92万元。
2、截至2017年12月31日，银行理财产品期末余额320,000.00万元。具体明细如下：
（1）与郑州银行金水东路支行签订的 20,000.00万元郑州银行“金梧桐”畅享138号人民币理财产品；
（2）与郑州银行金水东路支行签订的 20,000.00万元郑州银行“金梧桐”畅享147号人民币理财产品；
（3）与郑州银行金水东路支行签订的130,000.00万元结构性存款、与交通银行郑州京广中路支行签订的30,000.00万元蕴通财富•日增利59天理财产品；
（4）与交通银行郑州京广中路支行签订的30,000.00万元蕴通财富•日增利56天理财产品；
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（5）与平顶山银行郑州分行签订的 30,000.00万元平顶山银行金凤凰理财—“鹰城财富”机构专属2017年第45期人民币理财产品；
（6）与中国光大银行郑州丰产路支行签订的 10,000.00万元 2017年对公结构性存款定制第九期产品165理财产品；
（7）与中国工商银行桐柏路支行募集户签订的 50,000.00万元中国工商银行保本型“随心E”法人人民币理财产品。
以上公司2017年度财务决算报告尚需提交2017年度股东大会审议。
特此公告。
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董 事 会
2018年 4月13日