深圳雷曼光电科技股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-80
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004审计报告 电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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致同审字（2015）第441ZA3446号深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称雷曼光电公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是雷曼光电公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，雷曼光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雷曼光电公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
－9－
致同会计师事务所 中国注册会计师高虹
（特殊普通合伙）
中国注册会计师马莉
中国〃北京 二Ｏ一五年四月二十二日
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合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17|301,308,149.88-1 ,720,469.00137,713,845.9614,170,899.544 47,199.45-17,223,168.8884,233,622.01-5 ,091,053.38561,908,408.10--13,484,669.056 ,290,124.48-244,564,448.4010,491,444.52----17,851,652.58-32,629,796.127 ,751,466.673 ,654,398.6816,424,490.68353,142,491.18915,050,899.28|143,738,010.88-5 80,000.00105,049,114.746 ,862,556.103 29,800.00-118,042,754.7319,864,632.46-4 ,532,234.04398,999,102.95--10,894,827.85413,000,124.48-78,971,016.76-----1 ,095,001.05--1 ,365,021.682 ,020,819.5310,457,382.09517,804,193.44916,803,296.39|319,828,491.34-3 ,469,270.59149,817,751.8412,177,813.001 ,261,352.78-12,400,516.6499,458,415.52-3 ,669,544.96602,083,156.67--1 ,010,760.10--231,933,007.449 00,354.27----18,779,131.11--1 ,198,499.616 ,045,442.0610,126,910.66269,994,105.25872,077,261.92|

公司法定代表人：李漫铁主管会计工作的公司负责人：刘才忠 公司会计机构负责人：张琰
－11－
合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、16五、27五、28五、29五、30|9 33,000.00-43,406,476.6757,453,981.418 ,056,900.888 ,130,233.466 ,297,473.07--10,066,465.75--134,344,531.24----8 43,174.546 ,935,743.6961,199.92-7 ,840,118.15142,184,649.39134,000,000.00528,195,183.49---14,121,500.1571,420,051.50747,736,735.1425,129,514.75772,866,249.89915,050,899.28|--135,879,159.6929,638,290.095 ,591,376.023 ,286,269.35- 4,401,864.73--4 23,305.48--170,416,535.90----74,022.043 ,153,083.5649,470.00-3 ,276,575.60173,693,111.50134,000,000.00528,195,183.49---14,121,500.1566,793,501.25743,110,184.89-743,110,184.89916,803,296.39|--56,937,219.7246,991,183.2810,351,261.826 ,502,674.52- 4,743,609.37--3 ,750,726.71--119,789,456.68----4 ,565,546.4612,086,750.522 70,057.86-16,922,354.84136,711,811.52134,000,000.00528,195,183.49---12,133,209.2961,037,057.62735,365,450.40-735,365,450.40872,077,261.92|

公司法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：刘才忠公司会计机构负责人：张琰
－12－
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、31五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40|405,053,660.42280,408,665.152 ,402,120.4541,019,927.3261,903,521.79- 6,961,443.444 93,592.73-1 ,631,816.031 ,631,816.0327,419,092.4511,813,085.709 55,351.9138,276,826.246 ,197,997.4132,078,828.8325,771,284.746 ,307,544.09-----32,078,828.8325,771,284.746 ,307,544.090.190.19-|345,492,787.38266,929,953.031 ,838,042.4131,450,300.6438,285,713.60- 5,334,292.31- 693,459.94-1 ,631,816.031 ,631,816.0314,648,345.989 ,363,666.717 67,289.3023,244,723.393 ,361,814.8219,882,908.57-------19,882,908.57-----|350,439,343.72240,526,656.251 ,727,104.043 7,832,972.245 5,506,191.25- 5,767,262.591 2,209,342.12---8 ,404,340.411 2,593,306.79135,623.092 0,862,024.113 ,485,531.981 7,376,492.131 7,430,930.15-54,438.02-----1 7,376,492.131 7,430,930.15-54,438.020.130.13-|

公司法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：刘才忠 公司会计机构负责人：张琰
－13－
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并及公司现 金流量表||||||
|2014年度||||||
|编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司||||单位：人民币元||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||368,605,955.80|399,742,528.35|278,905,967.10|347,477,906.18|
|收到的税费返还||20,532,507.32|19,861,569.87|22,258,017.82|22,258,017.82|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、41|32,388,313.39|5 ,229,494.39|28,054,877.74|21,220,264.59|
|经营活动现金流入小计||421,526,776.51|424,833,592.61|329,218,862.66|390,956,188.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||210,828,406.22|224,621,765.96|232,596,873.25|297,048,193.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,510,960.53|24,702,832.26|61,988,649.87|24,421,364.73|
|支付的各项税费||11,781,775.78|4 ,776,070.02|10,259,176.81|8 ,157,591.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、41|59,792,228.03|144,264,099.75|59,065,623.01|42,576,635.18|
|经营活动现金流出小计||350,913,370.56|398,364,767.99|363,910,322.94|372,203,785.24|
|经营活动产生的现金流量净额||70,613,405.95|26,468,824.62|-34,691,460.28|18,752,403.35|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|-|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 ,864,947.11|1 ,864,947.11|8 50.00|24,821,485.50|
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|2 ,198,801.55|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、41|7 ,050,000.00|7 ,050,000.00|-|-|
|投资活动现金流入小计||8 ,914,947.11|8 ,914,947.11|8 50.00|27,020,287.05|
|购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,347,640.64|23,358,381.48|42,844,878.52|4 ,520,817.44|
|投资支付的现金||5 ,106,040.00|5 ,106,040.00|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||18,486,324.71|62,040,000.00|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、41|17,000,000.00|17,000,000.00|-|-|
|投资活动现金流出小计||85,940,005.35|107,504,421.48|42,844,878.52|4 ,520,817.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-77,025,058.24|-98,589,474.37|-42,844,028.52|22,499,469.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||-|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、41|1 23,660.60|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||1 23,660.60|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||4 41,000.00|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,457,128.64|13,400,000.00|26,800,000.00|26,800,000.00|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||-|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、41|63,569,230.24|55,199,458.26|1 ,465,867.70|-|
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||-|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||77,467,358.88|68,599,458.26|28,265,867.70|26,800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-77,343,698.28|-68,599,458.26|-28,265,867.70|-26,800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4 42,790.43|3 99,804.08|- 1,349,349.46|-1,349,349.46|
|五、现金及现金等价物净增加额||-83,312,560.14|-140,320,303.93|-107,150,705.96|13,102,523.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||319,828,491.34|227,635,868.11|426,979,197.30|214,533,344.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||236,515,931.20|87,315,564.18|319,828,491.34|227,635,868.11|
|公司法定代表人：李漫铁 主管会计工作的公司负责人：刘才忠||||公司会计机构负责人：张琰||

－14－
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表||||||||||
||2014年度||||||||||
|编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司|||||||||单位：人民币元||
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|134,000,000.00|528,195,183.49|-|-|-|12,133,209.29|61,037,057.62|-|-|735,365,450.40|
|加：会计政策变更|——|——|——|——|——|——|——|——|——|——|
|前期差错更正|——|——|——|——|——|——|——|——|——|——|
|同一控制下企业合并||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|134,000,000.00|528,195,183.49|-|-|-|12,133,209.29|61,037,057.62|-|-|735,365,450.40|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|1 ,988,290.86|10,382,993.88|-|25,129,514.75|37,500,799.49|
|（一）综合收益总额|||||||25,771,284.74||6,307,544.09|32,078,828.83|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|18,821,970.66|18,821,970.66|
|1．股东投入的普通股|||||||||18,821,970.66|18,821,970.66|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|1 ,988,290.86|-15,388,290.86|-|-|-13,400,000.00|
|1．提取盈余公积||||||1 ,988,290.86|-1,988,290.86|||-|
|2．对股东的分配|||||||-13,400,000.00|||-13,400,000.00|
|3．其他||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（六）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|134,000,000.00|528,195,183.49|-|-|-|14,121,500.15|71,420,051.50|-|25,129,514.75|772,866,249.89|
|公司法定代表人：李漫铁||主管会计工作的公司负责人：刘才忠－9－||||||公司会计机构负责人：张琰|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||合并股东权益变动表||||||||||
||2014年度||||||||||
|编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司|||||||||单位：人民币元||
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|134,000,000.00|5 28,195,183.49||||10,102,142.03|7 2,437,194.73||1,520,305.72|746,254,825.97|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|134,000,000.00|5 28,195,183.49|-|-|-|10,102,142.03|7 2,437,194.73|-|1,520,305.72|746,254,825.97|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|2,031,067.26|- 11,400,137.11|-|-1,520,305.72|-10,889,375.57|
|（一）综合收益总额|||||||1 7,430,930.15||-54,438.02|17,376,492.13|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,465,867.70|-1,465,867.70|
|1．股东投入的普通股|||||||||-1,465,867.70|-1,465,867.70|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|2,031,067.26|- 28,831,067.26|-|-|-26,800,000.00|
|1．提取盈余公积||||||2,031,067.26|-2,031,067.26|||-|
|2．对股东的分配|||||||- 26,800,000.00|||-26,800,000.00|
|3．其他||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（六）其他|||||||||-|-|
|四、本年年末余额|134,000,000.00|5 28,195,183.49|-|-|-|12,133,209.29|6 1,037,057.62|-|-|735,365,450.40|
|公司法定代表人：李漫铁||主管会计工作的公司负责人：刘才忠－10－||||||公司会计机构负责人：张琰|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司股东权益变动表||||||||
||2014年度||||||||
|编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司||||||||单位：人民币元|
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|134,000,000.00|5 28,195,183.49||||12,133,209.29|62,298,883.54|736,627,276.32|
|加：会计政策变更|——|——|——|——|——|——|——|——|
|前期差错更正|——|——|——|——|——|——|——|——|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|134,000,000.00|5 28,195,183.49|-|-|-|12,133,209.29|62,298,883.54|736,627,276.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|1,988,290.86|4,494,617.71|6,482,908.57|
|（一）综合收益总额|||||||19,882,908.57|19,882,908.57|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|1,988,290.86|-15,388,290.86|-13,400,000.00|
|1．提取盈余公积||||||1,988,290.86|-1,988,290.86|-|
|2．对股东的分配|||||||-13,400,000.00|-13,400,000.00|
|3．其他||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（六）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|134,000,000.00|5 28,195,183.49|-|-|-|14,121,500.15|66,793,501.25|743,110,184.89|
|公司法定代表人：李漫铁|主管会计工作的公司负责－人1：1－刘 才忠|||||公司会计机构负责人：张琰|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||公司股东权益变动表||||||||
||2014年度||||||||
|编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司||||||||单位：人民币元|
|项 目|上期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1 34,000,000.00|528,195,183.49||||1 0,102,142.03|70,819,278.23|743,116,603.75|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|1 34,000,000.00|528,195,183.49|-|-|-|1 0,102,142.03|70,819,278.23|743,116,603.75|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|2,031,067.26|- 8,520,394.69|-6,489,327.43|
|（一）综合收益总额|||||||20,310,672.57|20,310,672.57|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||-|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3．其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|2,031,067.26|-28,831,067.26|-26,800,000.00|
|1．提取盈余公积||||||2,031,067.26|- 2,031,067.26|-|
|2．对股东的分配|||||||-26,800,000.00|-26,800,000.00|
|3．其他||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||||||-|
|2．盈余公积转增股本||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4．其他||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（六）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|1 34,000,000.00|528,195,183.49|-|-|-|1 2,133,209.29|62,298,883.54|736,627,276.32|
|公司法定代表人：李漫铁|－12－主管会计工作的公司负责人：刘才忠||||||公司会计机构负责人：张琰||

财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是于2009年10月28日在深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：
440301501130760。本公司总部位于深圳市南山区松白路百旺信高科技工业园二区第八栋。法定代表人：李漫铁。注册资本：13,400.00万元，实缴注册资本13,400.00万元。
本公司前身为深圳雷曼光电科技有限公司。根据深圳雷曼光电科技有限公司2009年10月22日股东会决议和修改后公司章程的规定，以截止2009年9月30日经五洲松德联合会计师事务所（审计报告号：五洲松德审字[2009]1306号）审计的净资产5,254.53万元为基准，按1:0.8830472比例折为4,640.00万股（每股面值1元），公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，业经五洲松德联合会计师事务所审验并出具了五洲松德验字[2009]0262号验资报告。2009年10月28日，本公司在深圳市市场监管局办理了工商变更登记手续，并领取了注册号为440301501130760的企业法人营业执照。
根据2009年12月17日召开的2009年第一次临时股东大会决议，本公司以货币增加注册资本380.00万元，即注册资本由原来的4,640.00万元增加到5,020.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1832号文核准，本公司于2011年1月向社会公开发行人民币普通股股票1,680.00万股并在深圳证券交易所创业板上市。本次公开发行后，本公司股本总额为6,700.00万股，其中社会公众持有1,680.00万股。公司股票面值为每股人民币1元。
根据本公司2011年9月2日第三次临时股东大会审议通过的2011年半年度权益分配方案，以总股本6,700.00万股为基数，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后股本增至13,400.00万股，每股面值人民币1元，注册资本增至13,400.00万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有总裁办、企管中心、财务管理中心、人力资源中心、技术研究中心、战略投资部、审计监察部、国际显屏事业部、国际照明事业部、国内封装事业部等部门，拥有惠州雷曼光电科技有限公司（以下简称“惠州雷曼”）、深圳雷曼文化传媒投资有限公司（以下简称“雷曼传媒”）、深圳雷曼节能发展有限公司（以下简称“雷曼节能”）、广东雷曼照明科技有限公司（以下简称“雷曼照明”）四家全资子公司，拥有深圳市康硕展电子有限公司（以下简称“康硕展”）一家控股子公司。
本公司经营范围：一般经营项目：节能环保工程、节能工程设计、节能技术咨询与评估、照明工程、城市亮化、景观工程的咨询、设计、安装、维护；货物的进出口（不
含分销，不含专营、专控、专卖商品）；节能技术服务（不含限制项目）；设备租赁；
－9－
能源管理；从事经营广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）。许可经营项目：研发、生产经营高品级发光二极管及LED显示、照明及其他应用产品。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要产品及提供的劳务：发光二极管、显示屏。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十五次会议于2015年4月22日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2014年度合并财务报表范围：惠州雷曼、雷曼节能、雷曼传媒、雷曼照明、康硕展，详见附注六及附注七。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
－10－
本公司下属合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
－11－
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反
－12－
映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
－13－
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
－14－
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
－15－
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间
－16－
超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
－17－
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
－18－
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法押金 资产类型 以历史损失率为基础关联方往来款 资产类型 余额百分比法应收出口退税款及应收
资产类型 不计提全资子公司款项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 15 152-3年 30 303-4年 50 504年以上 100 100B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
－19－
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%关联方往来款 2 213、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
－20－
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
－21－
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
－22－
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375机器设备 5、10 5 9.50、19运输设备 5 5 19电子及其他设备 5 5 19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
－23－
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
－24－
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、特许使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法
办公软件 2年、5年 直线法
特许使用权 合同约定年限 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
－25－
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
－26－
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
－27－
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
－28－
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①销售商品入确认的具体方法如下：
其中，国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单和托运单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的按合同确认收入；国外销售收入确认的具体方法：国外销售全部采用 FOB(Free OnBoard离岸价,指当货物在指定的装运港越过船舷，卖方即完成交货)结算，在办理完毕报关手续时确认收入。
②广告发布收入确认的具体方法如下：
按广告发布进度确认广告发布收入。
③EMC能源管理合同业务的具体方法如下：
LED节能照明改造合同能源管理项目业务基本情况，公司利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的；项目服务期通常为5-10年；在节能项目进行过程中，公司提供相应的设备，相应设备由客户代为保管；公司为客户提供相关节能的服务；在项目结束后，公司会将相应设备转移给其客户，不再另行收费；客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费。其中，合同金额固定的节能照明改造合同，公司根据公允价值将EMC能源管理合同业务收入拆分为分期收款销售商品+提供安装服务+提供后续运维服务三大块，分期收款销售商品收入在安装完毕、验收合格后确认；安装收入在提供劳务后确认；合同期内的维护收入在服务期内平均确认；合同金额非固定的节能照明改造合同，公司按实际分享的节能效益分期确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
－29－
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
－30－
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
－31－
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第39号），修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第2号）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第 9号）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第30号）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第33号）和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日（首次执行日）起施行。本集团按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，对本报告
期财务数据进行了重新列报。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大：
会计政策变更的内容和原 会计处理方受影响的主要报表
审批程序 影响上期金额因 法 项目
对递延收益-政府补助按
①递延收益 12,086,750.52《企业会计准则第30号—
董事会审核 追溯调整法
—财务报表列报》进行列
报。 ②其他非流动负债 -12,086,750.52（2）重要会计估计变更
本报告期重要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17/6/3营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25
－32－
纳税主体名称 所得税税率%深圳雷曼光电科技股份有限公司 25惠州雷曼光电科技有限公司 25深圳雷曼节能发展有限公司 25深圳雷曼文化传媒投资有限公司 25广东雷曼照明科技有限公司 25深圳市康硕展电子有限公司 252、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认定为高新技术企业，于2012年9月12日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201244200493，有效期3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司控股子公司深圳市康硕展电子有限公司被认定为高新技术企业，于2013年7月22日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201344200434，有效期3年。
本公司及控股子公司深圳市康硕展电子有限公司2014年企业所得税适用税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 302,604.80 -- 179,908.02人民币 -- -- 178,043.52 -- -- 96,038.83美元 11,977.02 6.1190 73,287.39 6,417.06 6.0969 39,137.59欧元 3,344.72 7.4556 24,936.89 2,207.72 8.4189 18,530.94港币 5,179.27 0.78887 4,085.77 3,337.10 0.7862 2,624.90英镑 2,331.51 9.5437 22,251.23 2,331.51 10.0556 23,575.76银行存款： -- -- 237,436,314.84 -- -- 319,648,583.32人民币 -- -- 216,619,269.23 -- -- 317,040,721.34美元 3,402,033.93 6.1190 20,817,045.61 427,588.44 6.0969 2,607,861.90英镑 -- -- -- 0.01 10.0556 0.08其他货币资金： -- -- 63,569,230.24 -- -- --人民币 -- -- 63,569,230.24 -- -- --
合计 301,308,149.88 319,828,491.34
－33－
说明：截至2014年12月31日，本集团因诉讼事项被法院要求缴纳诉讼保证金的银行存款金额为1,222,988.44元，因开具银行承兑汇票被质押的定期银行存款金额为
63,569,230.24元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银
1,720,469.00 3,469,270.59行
（1）期末本集团无已质押的应收票据。
承
兑
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
汇
种类 期末终止票确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 5,927,980.00 --（3）期末本集团无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
149,146,527.34 99.35 11,432,681.38 7.67 137,713,845.96收账款
其中：账龄组合 148,252,402.35 98.76 11,414,798.88 7.70 136,837,603.47关联方往来款 894,124.99 0.60 17,882.50 2.00 876,242.49组合小计 149,146,527.34 99.35 11,432,681.38 7.67 137,713,845.96单项金额虽不重大但单项
971,137.00 0.65 971,137.00 100.00 --计提坏账准备的应收账款
合计 150,117,664.34 100.00 12,403,818.38 8.26 137,713,845.96应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
163,576,831.87 100.00 13,759,080.03 8.41 149,817,751.84账款
其中：账龄组合 163,576,831.87 100.00 13,759,080.03 8.41 149,817,751.84
－34－
组合小计 163,576,831.87 100.00 13,759,080.03 8.41 149,817,751.84单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 163,576,831.87 100.00 13,759,080.03 8.41 149,817,751.84说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 126,985,131.75 85.66 6,349,256.69 5.00 120,635,875.061至2年 15,468,174.51 10.43 2,320,226.17 15.00 13,147,948.342至3年 2,794,148.52 1.88 838,244.55 30.00 1,955,903.973至4年 2,195,752.20 1.48 1,097,876.10 50.00 1,097,876.104年以上 809,195.37 0.55 809,195.37 100.00 --合计 148,252,402.35 100.00 11,414,798.88 136,837,603.47账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 133,985,154.32 81.91 6,699,257.72 5.00 127,285,896.601至2年 15,536,672.35 9.50 2,330,500.85 15.00 13,206,171.502至3年 12,187,282.49 7.45 3,656,184.75 30.00 8,531,097.743至4年 1,589,172.01 0.97 794,586.01 50.00 794,586.004年以上 278,550.70 0.17 278,550.70 100.00 --合计 163,576,831.87 100.00 13,759,080.03 149,817,751.84②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%关联方往来款 894,124.99 17,882.50 2.00（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由位）
兴华顺科技（深 客户资不抵债，无法收 763,500.00 763,500.00 100.00
圳）有限公司 回深圳市浩博光电有 法院已强制执行，但无 207,637.00 207,637.00 100.00
限公司 可执行财产合计 971,137.00 971,137.00 100.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
－35－
本期转回坏账准备金额1,355,261.65元。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额61,069,586.36元，占应收账款期末余额合计数的比例 40.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,053,479.32元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 7,966,673.55 56.22 10,139,367.23 83.261至2年 5,605,339.76 39.56 1,907,171.07 15.662至3年 595,886.23 4.20 86,896.42 0.713年以上 3,000.00 0.02 44,378.28 0.36合计 14,170,899.54 100.00 12,177,813.00 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,307,172.20元，占预付款项期末余额合计数的比例 58.62%。
5、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款 447,199.45 1,261,352.786、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
17,797,889.51 100.00 574,720.63 3.23 17,223,168.88应收款
其中：账龄组合 8,508,167.62 47.80 545,381.60 6.41 7,962,786.02押金 2,613,694.57 14.69 -- -- 2,613,694.57应收出口退税款 5,209,075.71 29.27 -- -- 5,209,075.71关联方往来款 1,466,951.61 8.24 29,339.03 2.00 1,437,612.58
－36－
组合小计 17,797,889.51 100.00 574,720.63 3.23 17,223,168.88单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 17,797,889.51 100.00 574,720.63 3.23 17,223,168.88其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
12,960,733.79 100.00 560,217.15 4.32 12,400,516.64收款
其中：账龄组合 8,649,827.32 66.74 560,217.15 6.48 8,089,610.17押金 4,153,124.00 32.04 -- -- 4,153,124.00应收出口退税款 157,782.47 1.22 -- -- 157,782.47组合小计 12,960,733.79 100.00 560,217.15 4.32 12,400,516.64单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 12,960,733.79 100.00 560,217.15 4.32 12,400,516.64说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 7,736,525.28 90.93 387,643.06 5.00 7,348,882.221至2年 534,288.44 6.28 80,143.27 15.00 454,145.172至3年 205,600.90 2.42 61,680.27 30.00 143,920.633至4年 31,676.00 0.37 15,838.00 50.00 15,838.004至5年 77.00 -- 77.00 100.00 --合计 8,508,167.62 100.00 545,381.60 7,962,786.02账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 7,420,352.85 85.79 371,017.64 5.00 7,049,335.21
1至2年 1,197,721.47 13.85 179,658.21 15.00 1,018,063.26
－37－
2至3年 31,676.00 0.36 9,502.80 30.00 22,173.203至4年 77.00 -- 38.50 50.00 38.50合计 8,649,827.32 100.00 560,217.15 8,089,610.17（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额14,835.55元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数押金 2,613,694.57 4,153,124.00出口退税款 5,209,075.71 157,782.47备用金及往来款 9,975,119.23 8,649,827.32合计 17,797,889.51 12,960,733.79（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额出口退税 出口退税款 5,209,075.71 1年以内 29.27 --山西金峰建设
代付工程款 2,359,650.001年以内、1-2年 13.26 287,342.50工程有限公司
深圳雷美瑞智
关联方往来
能控制有限公 1,446,244.45 1年以内 8.13 28,924.89款
司
深圳市百旺鑫 1年以内、2-3
房屋押金 894,922.00 5.03 --投资有限公司 年、3-4年
吴冬权 员工借支款 891,333.00 1年以内 5.01 44,566.65合计 10,801,225.16 60.70 360,834.047、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,424,444.50 -- 20,424,444.50 21,838,881.61 -- 21,838,881.61在产品 17,008,697.65 667,995.67 16,340,701.98 18,938,159.94 694,565.24 18,243,594.70库存商品 48,169,762.91 1,364,646.52 46,805,116.39 71,423,548.32 12,293,174.44 59,130,373.88周转材料 663,359.14 -- 663,359.14 245,565.33 -- 245,565.33
－38－
合计 86,266,264.20 2,032,642.19 84,233,622.01 112,446,155.20 12,987,739.68 99,458,415.52（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
在产品 694,565.24 -- -- 26,569.57 -- 667,995.67库存商品 12,293,174.44 1,215,310.77 -- 12,143,838.69 -- 1,364,646.52合计 12,987,739.68 1,215,310.77 -- 12,170,408.26 -- 2,032,642.19存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因预计售价减去进一步加工成本
在产品 计提跌价的产品本期实现销售和预计销售费用以及相关税费
以预计售价减去预计销售费用
库存商品 计提跌价的产品本期实现销售以及相关税费
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税 5,091,053.38 3,669,544.969、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
折现率项目
账面余额坏账准备 账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款销售商品 14,643,056.86 -- 14,643,056.86 1,228,000.00 53,197.90 1,174,802.103-5年其中：未实现融资
1,158,387.81 -- 1,158,387.81 164,042.00 -- 164,042.00收益
小计 13,484,669.05 -- 13,484,669.05 1,063,958.00 53,197.90 1,010,760.10减：1年内到期的长
-- -- -- -- -- --期应收款
合计 13,484,669.05 -- 13,484,669.05 1,063,958.00 53,197.90 1,010,760.10（2）长期应收款逾期情况分析：
本期无逾期的长期应收款。
－39－
10、长期股权投资
本期增减变动
宣
告
发
期 其 减值被投 放
初 其他他 准备资单 权益法下 现 计提 期末余额余 减少 综合权 期末位 追加投资 确认的 金 减值 其他
额 投资 收益益 余额投资损益 股 准备
调整变
利
动
或
利
润
①合
营企
业
Ledman
-
Europe -- 5,094,040.00 -- 1,816,764.48 -- -- -- -- 6,290,124.48 -- 620,680.00
GmbH
雷美瑞
智能控
-- 12,000.00 -- -12,000.00 -- -- -- -- -- -- --制有限
公司
-
合计 -- 5,106,040.00 -- 1,804,764.48 -- -- -- -- 6,290,124.48 -- 620,680.00
说明：
本公司按照合营企业核算对 Ledman EuropeGmbH（欧洲雷曼）的长期股权投资，期末按照权益法确认了1,816,764.48元投资收益，并按照2014年12月31日欧元对人民币的汇率确认了620,680.00元的汇兑损失，欧洲雷曼股权收购事项详见附注十三、2其他重要事项说明。
－40－
11、固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备电子及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 111,382,008.58 119,247,888.64 3,080,254.00 61,334,861.77 295,045,012.992.本期增加金额 -- 17,498,800.63 2,793,680.83 25,741,309.90 46,033,791.36（1）购臵 -- 10,464,229.42 300,900.00 24,903,643.25 35,668,772.67（2）企业合并增加 -- 7,034,571.21 2,492,780.83 837,666.65 10,365,018.693.本期减少金额 -- 47,236.75 518,420.00 4,494,820.66 5,060,477.41（1）处臵或报废 -- 47,236.75 518,420.00 4,494,820.66 5,060,477.414.期末余额 111,382,008.58 136,699,452.52 5,355,514.83 82,581,351.01 336,018,326.94二、累计折旧
1.期初余额 3,376,741.40 37,460,333.57 1,591,286.54 20,683,644.04 63,112,005.552.本期增加金额 3,521,066.35 13,192,728.10 1,229,520.74 12,924,299.74 30,867,614.93（1）计提 3,521,066.35 12,479,356.56 790,572.80 12,615,370.38 29,406,366.09（2）企业合并增加 -- 713,371.54 438,947.94 308,929.36 1,461,248.843.本期减少金额 -- 44,671.82 492,499.00 1,988,571.12 2,525,741.94（1）处臵或报废 -- 44,671.82 492,499.00 1,988,571.12 2,525,741.944.期末余额 6,897,807.75 50,608,389.85 2,328,308.28 31,619,372.66 91,453,878.54三、减值准备 -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 104,484,200.83 86,091,062.67 3,027,206.55 50,961,978.35 244,564,448.402.期初账面价值 108,005,267.18 81,787,555.07 1,488,967.46 40,651,217.73 231,933,007.44说明：
①本期计提折旧额29,406,366.09元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为0元。
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值东区智能化
LED节能改造
7,933,293.29 -- 7,933,293.29 -- -- --合同能源管理
项目
－41－
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值稷山县县城
LED路灯合同
2,558,151.23 -- 2,558,151.23 -- -- --能源管理节能
改造项目
其他 -- -- -- 900,354.27 -- 900,354.27合计 10,491,444.52 -- 10,491,444.52 900,354.27 -- 900,354.27（2）重要在建工程项目变动情况
利息资
其中：本
本期利
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累期利息资息资本 期末数资产
计金额
本化金额
化率%
东区智能化
LED节能改
-- 7,933,293.29 -- -- -- -- -- 7,933,293.29造合同能源
管理项目
稷山县县城
LED路灯合
同能源管理 -- 2,558,151.23 -- -- -- -- -- 2,558,151.23节能改造项
目
合计 -- 10,491,444.52 -- -- -- -- -- 10,491,444.52重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
东区智能化LED节能
改造合同能源管理 13,784,400.00 57.55% 90.00% 自筹项目
稷山县县城LED路灯
合同能源管理节能 7,029,614.15 36.39% 90.00% 自筹改造项目
合计 20,814,014.15 -- -- --（3）在建工程减值准备
本公司期末在建工程无需计提减值准备。
－42－
13、无形资产
无形资产情况
项目 软件 土地 特许使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 2,099,853.31 14,060,548.00 5,147,058.33 21,307,459.642.本期增加金额 481,977.91 -- -- 481,977.91（1）购臵 409,100.54 -- -- 409,100.54（2）企业合并增加 72,877.37 -- -- 72,877.373.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 2,581,831.22 14,060,548.00 5,147,058.33 21,789,437.55二、累计摊销
1.期初余额 942,384.58 890,501.50 695,442.45 2,528,328.532.本期增加金额 486,298.48 281,211.00 641,946.96 1,409,456.44（1）计提 478,221.33 281,211.00 641,946.96 1,401,379.29（2）企业合并增加 8,077.15 -- -- 8,077.153.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 1,428,683.06 1,171,712.50 1,337,389.41 3,937,784.97三、减值准备 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 1,153,148.16 12,888,835.50 3,809,668.92 17,851,652.582.期初账面价值 1,157,468.73 13,170,046.50 4,451,615.88 18,779,131.11说明：
（1）本期摊销额1,401,379.29元。
14、商誉
（1）商誉账面原值
期初 本期增加 本期减少 期末被投资单位名称或形成商誉的事项
余额 企业合并形成 处臵 余额深圳市康硕展电子有限公司 -- 32,629,796.12 -- 32,629,796.12（2）商誉减值准备
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9.26%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
－43－
15、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 其他增加 期末数本期摊销 其他减少
装修费 1,198,499.61 4,638,617.63 4,579,098.04 1,854,302.60 810,446.01 7,751,466.67说明：本公司本期非同一控制下企业合并深圳市康硕展电子有限公司，其合并前 2014年6月1日的期初余额导致本公司其他增加长期待摊费用原值4,579,098.04元，其他增加长期待摊费用摊销810,446.01元。
16、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 /负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 15,533,681.20 2,573,795.01 27,360,234.76 4,323,888.44递延收益 3,822,112.92 720,219.87 5,541,280.51 931,192.08未实现利润的存货 1,754,981.89 263,247.28 530,262.07 79,539.30预计负债 647,576.80 97,136.52 4,565,546.46 710,822.24小计 21,758,352.81 3,654,398.68 37,997,323.80 6,045,442.06递延所得税负债：
应收利息 447,199.45 61,199.92 1,261,352.78 270,057.86小计 447,199.45 61,199.92 1,261,352.78 270,057.8617、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备款 3,808,071.25 8,475,390.66预付工程款 529,882.09 1,651,520.00股权收购及增资款 9,927,500.00 --合同能源管理项目 2,159,037.34 --合计 16,424,490.68 10,126,910.66说明：
（1）股权收购及增资款详见附注十三、3说明。
（2）合同能源管理项目是本集团合同额非固定的能源管理项目，初始成本按照本集团实际发生的成本及费用确定计量，项目验收合格后初始成本按项目收益期分期进行摊
销，初始成本扣除累计摊销后的净值列报与其他非流动资产。
－44－
18、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 933,000.00 --19、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 43,406,476.67 56,937,219.7220、应付账款
项目 期末数 期初数货款 57,183,216.51 46,149,054.81工程款 270,764.90 842,128.47合计 57,453,981.41 46,991,183.28其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因济南旺永商贸有限公司 1,510,689.06 发票未到，未结算合计 1,510,689.06
21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 7,938,930.38 10,351,261.82广告费 117,970.50 --合计 8,056,900.88 10,351,261.8222、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 6,411,843.51 66,966,008.92 65,474,153.89 7,903,698.54离职后福利-设定提存计划 90,831.01 3,172,510.55 3,036,806.64 226,534.92合计 6,502,674.52 70,138,519.47 68,510,960.53 8,130,233.46（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|6,352,219.46|62,134,346.49|60,866,083.15|7,620,482.80|
|职工福利费|--|963,032.25|963,032.25|--|
|社会保险费|28,991.73|928,888.00|860,289.46|97,590.27|

－45－
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|其中：1．医疗保险费|17,756.96|784,169.93|722,403.94|79,522.95|
|2．工伤保险费|8,158.50|107,694.26|102,657.21|13,195.55|
|3．生育保险费|3,076.27|37,023.81|35,228.31|4,871.77|
|住房公积金|29,517.00|929,662.29|883,213.29|75,966.00|

其他短期薪酬 1,115.32 2,010,079.89 1,901,535.74 109,659.47
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|6,411,843.51|66,966,008.92|65,474,153.89|7,903,698.54|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|87,798.10|2,877,608.07|2,750,646.62|214,759.55|
|2．失业保险费|3,032.91|294,902.48|286,160.02|11,775.37|
|合 计|90,831.01|3,172,510.55|3,036,806.64|226,534.92|

23、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 2,998,990.33 -6,898,478.58营业税 201,957.35 --企业所得税 2,647,285.58 2,644,727.21个人所得税 186,935.38 177,586.16城市维护建设税 152,515.10 -389,342.43教育费附加 108,939.35 -166,861.04地方教育费附加 -- -111,240.69其他 849.98 --合计 6,297,473.07 -4,743,609.3724、其他应付款
项目 期末数 期初数往来款 9,955,339.75 3,251,169.56其他 111,126.00 499,557.15合计 10,066,465.75 3,750,726.7125、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 843,174.54 4,565,546.46 产品质量保证
－46－
26、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 12,086,750.52 2,134,000.00 7,285,006.83 6,935,743.69其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关新型优化配光与高效
节能LED显示屏光源
3,594,854.00 -- 481,223.23 -- 3,113,630.77 与收益相关器件和模块关键技术
研究及产业化项目
高性能超长寿命白光
LED器件关键技术研 1,334,750.10 -- 189,999.96 -- 1,144,750.14 与资产相关究及产业化项目
超长寿命白光LED技
改产业化示范工程项 808,333.38 -- 99,999.96 -- 708,333.42 与资产相关目
新型优化配光与高效
节能LED显示屏光源
2,950,616.01 -- 2,950,616.01 -- -- 与收益相关器件和模块关键技术
研究及产业化项目
新型优化配光与高效
节能LED显示屏光源
650,000.00 -- 6 50,000.00 -- -- 与收益相关器件和模块关键技术
研究及产业化项目
可调光室内半导体照
明核心器件及控制技 248,197.03 331,700.00 579,897.03 -- -- 与收益相关术研发项目
室内半导体照明器
件、电光源产品与检
2,500,000.00 -- 1,700,000.00 -- 800,000.00 与收益相关测技术研发及应用项
目
新型高效节能散热的
磁冷LED路灯关键技 -- 500,000.00 -- -- 500,000.00 与资产相关术研究项目
可调光室内半导体照
明核心器件及控制技
-- 102,300.00 102,300.00 -- -- 与收益相关术研发配套资金
RD064
高亮度LED封装器件
扩建项目2013年惠州 -- 1,200,000.00 530,970.64 -- 669,029.36 与收益相关市产业专项资金
合计 12,086,750.52 2,134,000.00 7,285,006.83 -- 6,935,743.69
27、股本（单位：万股）
－47－
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 13,400 -- -- -- -- -- 13,40028、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 528,195,183.49 -- -- 528,195,183.4929、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 12,133,209.29 1,988,290.86 -- 14,121,500.1530、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 61,037,057.62 72,437,194.73 --调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --调整后期初未分配利润 61,037,057.62 72,437,194.73 --加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,771,284.74 17,430,930.15 --减：提取法定盈余公积 1,988,290.86 2,031,067.26 10%应付普通股股利 13,400,000.00 26,800,000.00
期末未分配利润 71,420,051.50 61,037,057.62
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
-- --
金额
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 383,414,158.76 270,152,913.48 332,515,054.45 233,321,377.78其他业务 21,639,501.66 10,255,751.67 17,924,289.27 7,205,278.47（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本LED行业 383,414,158.76 270,152,913.48 332,515,054.45 233,321,377.78
（2）主营业务（分产品）
－48－
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本直插式LED器件 21,453,252.52 20,358,581.93 36,019,410.00 31,946,975.54贴片式LED器件 55,723,090.03 43,721,486.04 65,716,093.66 46,639,347.27照明产品 31,124,532.38 27,505,494.20 58,006,513.46 45,492,087.45显示屏 270,661,998.89 173,873,042.1 168,911,087.61 105,302,684.25广告发布 1,787,402.98 2,765,113.63 3,861,949.72 3,940,283.27EMC项目 2,663,881.96 1,929,195.58 -- --合计 383,414,158.76 270,152,913.48 332,515,054.45 233,321,377.78（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北地区 3,625,204.88 3,277,718.31 35,747,459.76 22,779,272.48华东地区 42,257,884.60 20,463,200.05 14,468,523.36 12,370,272.46华南地区 98,885,216.55 72,011,245.77 73,281,048.04 52,230,716.04其他地区 5,846,207.50 3,789,206.85 10,740,325.62 9,573,089.13北美洲 106,212,912.80 74,706,164.64 97,245,424.23 65,021,479.97欧洲 40,734,022.66 32,071,491.72 44,069,574.64 30,356,904.21亚洲 59,910,384.90 44,726,508.50 39,957,889.52 28,834,078.25其他洲 25,942,324.87 19,107,377.64 17,004,809.28 12,155,565.24合计 383,414,158.76 270,152,913.48 332,515,054.45 233,321,377.7832、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 473,757.28 --城市维护建设税 1,120,776.63 1,007,477.89教育费附加 764,028.06 431,776.23地方教育费附加 40,122.01 287,849.92堤围费 3,436.47 --合计 2,402,120.45 1,727,104.04说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
33、销售费用
－49－
项目 本期发生额 上期发生额工薪 12,463,582.66 12,494,862.47办公费用 5,472,562.11 5,462,597.29运输及邮递费用 2,959,970.02 4,193,894.01售后服务费 6,791,036.40 5,914,969.04展会费 1,932,842.92 1,104,222.67业务招待费 4,062,010.88 2,848,302.05差旅费 2,056,143.74 1,808,761.67广告费 957,172.72 332,146.90其他 4,324,605.87 3,673,216.14合计 41,019,927.32 37,832,972.2434、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 27,077,950.84 26,626,046.47工薪 15,891,467.92 15,806,542.71办公费用 6,683,574.73 3,427,137.01折旧及摊销 5,347,295.17 3,606,681.53中介机构费用 1,284,398.73 930,964.92税金 706,976.40 578,450.20业务招待费 771,833.74 771,738.93房租及物业管理费 2,702,830.85 1,932,367.02其他 1,437,193.41 1,826,262.46合计 61,903,521.79 55,506,191.2535、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 57,128.64 --减：利息收入 7,545,941.27 9,254,214.60汇兑损益 266,261.81 3,270,978.93手续费及其他 261,107.38 215,973.08合计 -6,961,443.44 -5,767,262.59
36、资产减值损失
－50－
项 目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -1,217,648.47 7,774,656.16（2）存货跌价损失 1,188,741.20 4,434,685.96（3）其他非流动资产减值损失 522,500.00 --合计 493,592.73 12,209,342.1237、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,631,816.03 --38、营业外收入
计入当期非经常性损益项 目 本期发生额 上期发生额
的金额固定资产处臵利得 121,194.38 31,367.10 121,194.38在收到当期确认的政府补助 2,918,706.00 7,606,210.10 2,918,706.00递延收益分摊计入的政府补助 7,285,006.83 3,905,532.88 7,285,006.83其他 1,488,178.49 1,050,196.71 1,488,178.49合计 11,813,085.70 12,593,306.79 11,813,085.70（1）在收到当期确认的政府补助明细列示如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
《南山区自主创新产2013年南山区自主创新产业发
业发展专项资金管理展专项资金（经济促进局第二 492,600.00 -- 与收益相关
办法（试行）》及有批）
关细则南山区2013年自主创新产业发 《南山区2013年自展专项资金（科技部分）第二 10,000.00 -- 与收益相关主创新产业发展专项批拟资助项目 资金管理办法》深圳市经贸信息委2013年度产 《深圳市市级财政专业技术进步资金品牌培育资助 340,000.00 -- 与收益相关 项资金管理暂行办项目 法》《深圳市2013年中深圳市2013年中小企业国际市
100,000.00 -- 与收益相关小企业国际市场开拓场开拓资金
资金申报须知》2013年第4季度市保费资助项 2013年第4季度市保 55,520.00 -- 与收益相关
目 费资助工作启动通知
－51－
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》、关于深圳市民营及中小企业发展专 办理拨付2014年深 101,470.00 -- 与收益相关
项资金管理项目 圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓项目资助资金注意事项的通知《南山区自主创新产2014年南山区自主创新产业发
业发展专项资金管理展专项资金（经济促进局第二 165,000.00 -- 与收益相关
办法（试行）》及有批）
关细则2014年深圳市第四批专利申请 深财行规（2011）9 22,000.00 -- 与收益相关
资助周转金拨款 号2014年深圳市第三批专利申请 深财行规（2011）9 14,000.00 -- 与收益相关
资助周转金拨款 号2014年南山区自主创新产业发
深南专资纪【2014】展专项资金扶持资金（第一 38,100.00 -- 与收益相关
2号批）
《深圳市南山区节能深圳市外贸发展资金鼓励利用
61,466.00 -- 与收益相关减排分项资金资助项出口信用保险政策
目合同书》南山区2014年自主创新产业发 《深圳市市级财政专展专项资金（科技部分）第二 30,000.00 -- 与收益相关 项资金管理暂行办批拟资助项目 法》《深圳市2013年中2014年深圳市第一批专利申请
3,000.00 -- 与收益相关小企业国际市场开拓资助周转金
资金申报须知》深圳市南山区节能减排分项资 2013年第4季度市保 500,000.00 -- 与收益相关
金资助项目 费资助工作启动通知《南山区自主创新产2013年南山区自主创新产业发 业发展专项资金管理 200,000.00 -- 与收益相关
展专项资金扶持资金 办法（试行）》及有关细则2013年深圳市第四批专利申请 深财行规（2011）9 5,000.00 -- 与收益相关
资助周转金 号南山区2014年自主创新产业发
深财行规（2011）9展专项资金（科技部分）第四 22,000.00 -- 与收益相关
号批拟资助项目
办理南山区企事业单南山区企事业单位人才住房补
400,000.00 -- 与收益相关位人才住房补租工作租工作的通知
的通知
深交所奖励金 30,000.00 -- 与收益相关
－52－
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
《关于印发惠州市企业吸纳就业困难人员2013年第四季度企业吸纳就业
9,000.00 8,743.10与收益相关和普通高等学校毕业困难人员补贴款
生社会保险补贴及岗位补贴办法的通知》《恺旋人才计划工14年创新创业人才款 130,000.00 --与收益相关
程》根据《中小企业国际市场开拓资金管理办法》（财企[2010]87深圳市中小企业服务署2014年 号）和《深圳市中小度企业国内市场开拓项目资助 23,750.00 -- 与收益相关企业国际市场开拓资计划款 金管理办法实施细则》（深财科[2010]161号）有关规定关于提交2014年度国家高新技术企业认国家高新技术企业认定补贴款 100,000.00 -- 与收益相关定补贴等三类项目资助资金拨款账户证明的通知根据《中小企业国际市场开拓资金管理办法》（财企[2010]87深圳市2013年度中小企业国际 号）和《深圳市中小市场开拓资金-2013年度印尼国 30,800.00 -- 与收益相关企业国际市场开拓资际广告费 金管理办法实施细则》（深财科[2010]161号）有关规定根据《中小企业国际市场开拓资金管理办法》（财企[2010]87深圳市2013年度中小企业国际 号）和《深圳市中小市场开拓资金-2013年度美国拉 35,000.00 -- 与收益相关企业国际市场开拓资斯维加斯灯光音响会 金管理办法实施细则》（深财科[2010]161号）有关规定财企【2010】103号2012特色产业资金资助 -- 550,000.00与收益相关
文
2012年市战略新兴产业发展专
-- 540,000.00与收益相关财字【2012】66号文项款
－53－
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
2012年深圳市民营及中小企业
中小企业国内市场开发展专项资金企业国内市场开 -- 137,710.00与收益相关
拓补资金
拓项目补助款
2013年第一批境外商标注册申 《深圳市知识产权专 -- 5,000.00与收益相关
请资助金 项资金管理办法》2012南山区自主创新产业发展 深南经济【2013】1 -- 100,000.00与收益相关
专项扶持资金（第二批） 号文
财教【2006】160号影视舞台用大功率LED混光灯
-- 187,500.00与收益相关
文、【2013】285号具开发与示范课题经费
文
《深圳市中小企业服务中心关于开展20132013年深圳市民营及中小企业
年度深圳市民营及中发展专项资金企业改制上市培 -- 2,000,000.00与收益相关
小企业改制上市培育育项目资助
项目资助计划申报工作的通知》
2012年度中小企业国际市场开 深圳市中小企业展会 -- 100,000.00与收益相关
拓资金（第五批、第七批） 公示名单
深财行规【2011】9 2013年专利资助费 -- 50,000.00与收益相关
号文
关于开展2012年四企业一年期以内出口信用保险
季度出口信用保险保保费资助款（2012年第四季 -- 19,038.00与收益相关
费资助申请工作的通度）
知
《深圳市民营及中小 2013年深圳市民营及中小企业
企业发展专项资金管发展专项资金企业国内市场开 -- 101,130.00与收益相关
理暂行办法》的有关拓项目资助
规定
《南山区自主创新产 2013经济专项资金资助项目第 业发展专项资金管理 -- 19,700.00与收益相关
一批出口信保资助 办法（试行）》及有关细则
市经贸信息委关于申 2012年度优化外贸出口结构资 报2012年度优化外 -- 113,193.00与收益相关
助（第一批） 贸结构扶持资金的通知
关于开展2013年1 2013年1季度出口信用保险费 季度出口信用保险保 -- 113,205.00与收益相关
资助 费资助申请工作的通知
关于开展2013年2季2013年2季度出口信用保险费
-- 991.00与收益相关度出口信用保险保费资助
资助申请工作的通知
－54－
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
《深圳市科学技术奖励办法》（深府【2010】14号）和2011年度科技进步奖补助 -- 300,000.00与收益相关
《深圳科学技术奖励办法细则》的有关规定
《中小企业发展专项资金管理办法》（财企【2012】96号）和2012年中小企业发展专项资金 -- 210,000.00与收益相关
《关于做好2012年中小企业发展专项资金有关工作的通知》《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管LEDMAN智能LED绿色城市照 理办法》等文件规明物联网管理系统应用示范工 -- 1,500,000.00与收益相关定、市科技创新委员程项目补助 会拟对2013年市科技研发资金第二批科技应用示范项目进行资助公示名单《中共深圳市委深圳市人民政府关于实施人才安居工程的决2013人才安居补贴专项资金 -- 500,000.00与收益相关定》（深发【2010】5号）、《南山区企事业单位人才住房补租工作方案》的要求《国家科技计划管理暂行规定》和《国家科技计划项目管理暂LED节能日光灯 行办法》的有关规 600MM/1200MM/1500MMT8节能 -- 500,000.00与收益相关定、科技部关于下达灯管重点产品资助 2013年度有关国家科技计划项目的通知，国科发计（2013）571号
惠州仲恺高新技术产LED示范工程补贴经费 -- 200,000.00 与收益相关
业开发区财政局高光效功率型HV-LED光源封装
惠州仲恺高新技术产关键技术研究及产业化项目技 -- 150,000.00 与收益相关
业开发区财政局术研究与开发资金
人才培养与就业示范基地扶持 惠州仲恺高新技术产 -- 200,000.00 与收益相关
资金 业开发区党群办公室
－55－
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
合计 2,918,706.00 7,606,210.10
（2）递延收益分摊计入的政府补助详见本附注五、26。
39、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额固定资产处臵损失 683,965.04 48,936.95 683,965.04其他 271,386.87 86,686.14 271,386.87合计 955,351.91 135,623.09 955,351.9140、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 3,819,312.40 6,791,655.94递延所得税费用 2,378,685.01 -3,306,123.96合计 6,197,997.41 3,485,531.98（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 38,276,826.24 20,862,024.11按法定（或适用）税率计算的所得税费用 5,741,523.94 3,129,303.62某些子公司适用不同税率的影响 125,039.78 -217,577.05不可抵扣的成本、费用和损失 517,382.61 222,287.67研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,497,345.13 -2,269,726.48未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
842,338.66 1,736,393.23响
其他 469,057.55 884,850.99所得税费用 6,197,997.41 3,485,531.9841、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,248,577.43 11,671,116.82
－56－
政府补贴收入 5,552,706.00 11,165,410.10往来款及其他 19,587,029.96 5,218,350.82合计 32,388,313.39 28,054,877.74（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现的营业费用、管理费用及营业外支出 50,541,364.76 54,650,156.94支付的往来款 7,766,767.45 4,199,492.99银行手续费 261,107.38 215,973.08支付的诉讼保证金 1,222,988.44 --合计 59,792,228.03 59,065,623.01（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助收入 500,000.00 --投资款 6,550,000.00 --合计 7,050,000.00 --（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额投资款 17,000,000.00 --（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票保证金利息收入 123,660.60 --（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票及保函保证金 63,569,230.24 1,465,867.7042、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,078,828.83 17,376,492.13
加：资产减值准备 493,592.73 12,209,342.12
－57－
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
29,406,366.09 25,256,725.66生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,401,379.29 1,322,423.59长期待摊费用摊销 1,854,302.60 639,235.67处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
562,770.66 32,171.04益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 11,653.94公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） -283,547.45 --投资损失（收益以“－”号填列） -1,631,816.03 --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,391,043.38 -2,805,701.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -208,857.94 -500,422.14存货的减少（增加以“－”号填列） 26,204,218.89 -23,886,537.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,620,539.92 -82,424,791.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,275,415.02 18,077,948.47其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 70,613,405.95 -34,691,460.282、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 236,515,931.20 319,828,491.34减：现金的期初余额 319,828,491.34 426,979,197.30加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -83,312,560.14 -107,150,705.96（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 58,045,040.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,452,675.29加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --取得子公司支付的现金净额 40,592,364.71（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 236,515,931.20 319,828,491.34
－58－
其中：库存现金 302,604.80 179,908.02可随时用于支付的银行存款 236,213,326.40 319,648,583.32可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 236,515,931.20 319,828,491.3443、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
因诉讼事项被法院要求缴纳诉讼保证金的银行存款1,222,988.44元，货币资金 64,792,218.68
因开具银行承兑汇票而存单质押银行存款63,569,230.24元。
44、外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 3,414,010.95 6.1190 20,890,333.00欧元 3,344.72 7.4556 24,936.89港币 5,179.27 0.78887 4,085.77英镑 2,331.51 9.5437 22,251.23应收账款
其中：美元 11,035,405.38 6.1190 67,525,645.56长期股权投资
其中：欧元 600,000.00 7.4556 4,473,360.00预收账款
其中：美元 195,757.20 6.1190 1,197,838.31六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 股权取 股权 购买日购买日至期末购买日至期末购买
被购买方名称 取得 股权取得成本得比例 取得 的确定被购买方的收被购买方的净日
时点 （%） 方式 依据 入 利润 2014 受让 2014
深圳市康硕展 详见说
年6月 52,040,000.00 51.00及增年6月 64,506,932.70 12,882,779.14电子有限公司 明
12日 资 12日
说明：购买日的确定依据
－59－
根据本公司2014年5月27日召开的第二届董事会第十次（临时）会议决议，本公司拟使用自有资金收购并增资取得康硕展51%的股权，2014年5月29日本公司支付了50%的股权收购款，2014年6月9日康硕展完成了股权变更工商登记，2014年6月12日康硕展公司修改了公司章程，修改后的公司章程规定：康硕展公司设立董事会，董事会成员共五名，其中3名由本公司委派，董事会实行一人一票表决，在全体董事过半数同意的情况下，董事会的决议即获通过。据此，本公司对康硕展的购买日为2014年6月12日。因康硕展公司2014年6月1日至6月11日的净利润对本公司影响较小，本公司将对康硕展的合并财务报表时点定为2014年6月1日，将康硕展公司2014年12月 31日的资产负债表、2014年6月1日至12月31日的利润表纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
项目 深圳市康硕展电子有限公司合并成本：
现金 52,040,000.00非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --合并成本合计 52,040,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 19,410,203.88商誉 32,629,796.12说明：
2014年5月28日，本公司与康硕展公司股东黎忠诚、黎建均签订股权转让协议，根据协议约定，以2014年4月30日为基准日，经评估的康硕展公司股东权益价值为依据，确定股权转让价格为3,593.90万元人民币。其中黎忠诚以人民币2,875.12万元转让其所持有的康硕展34.64%的股权、黎建均以人民币718.78万元转让其所持有的康硕展8.66%的股权。
上述股权转让完成后，本公司出资1,610.10万元对康硕展公司进行增资，其中314.29万元进入注册资本、溢价部分1,295.81万元进入资本公积，增资完成后本公司持有康硕展公司51%的股权，成为其控股股东。
2014年6月1日本公司将康硕展公司纳入合并范围，并形成合并商誉3,262.98万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 深圳市康硕展电子有限公司
－60－
购买日 购买日公允价值 账面价值流动资产 62,356,454.48 62,296,751.23非流动资产 13,513,351.05 12,933,721.69其中：无形资产 64,800.22 64,800.22其中：固定资产 9,624,975.23 8,903,769.87流动负债 36,791,373.14 36,791,373.14非流动负债 206,925.24 206,925.24净资产 38,871,507.15 38,232,174.54减：少数股东权益 172,951.25 172,951.25合并取得的净资产 38,698,555.90 38,059,223.29七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
惠州雷曼光电科技
惠州 惠州 制造业 100.00 -- 出资设立有限公司
深圳雷曼文化传媒
深圳 深圳 广告发布 100.00 -- 出资设立投资有限公司
深圳雷曼节能发展 合同能源
深圳 深圳 100.00 -- 出资设立有限公司 管理
广东雷曼照明科技
惠州 惠州 制造业 100.00 -- 出资设立有限公司
深圳市康硕展电子 收购及增深圳 深圳 制造业 51.00 --
有限公司 资（2）重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股 本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例% 东的损益 告分派的股利 益余额深圳市康硕展电子有
49.00% 6,297,705.49 -- 25,129,514.75限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司名称 期末数
－61－
流动资产非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计深圳市康硕展
68,728,642.11 12,539,455.39 81,268,097.50 29,567,859.14 585,284.68 30,153,143.82电子有限公司
续（1）：
本期发生额
子公司名称
营业
净利润 综合收益总额 经营活动现金流量收入
深圳市康硕展电子
64,506,932.70 12,882,779.14 12,882,779.14 -8,283,079.55有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会名称 直接 间接
计处理方法①合营企业
欧洲雷曼（Ledman
德国 德国 制造业 51% -- 权益法 EuropeGmbH）
雷美瑞智能控制有限
深圳市 深圳市 制造业 40% -- 权益法公司
说明：
欧洲雷曼（Ledman EuropeGmbH）股权收购事项详见附注十三、2其他重要事项说明。
（2）重要合营企业 Ledman EuropeGmbH的主要财务信息：
期末数流动资产 19,085,383.32其中：现金和现金等价物 2,122,261.22非流动资产 301,206.24资产合计 19,386,589.56流动负债 15,510,964.03非流动负债 --负债合计 15,510,964.03净资产 3,875,625.54续：
－62－
项目 2014年4-12月营业收入 41,172,206.08所得税费用 920,735.06净利润 3,675,714.06终止经营的净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 3,675,714.06企业本期收到的来自合营企业的股利 --说明：本公司2014年4月份完成对欧洲雷曼（Ledman EuropeGmbH）投资事项并取得其利润分享权。
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 12,000.00 --下列各项按持股比例计算的合计数 -184,948.45 --净利润 -184,948.45 --其他综合收益 -- --综合收益总额 -184,948.45 --八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
－63－
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 40.68%（2013年：41.38%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司或个人的其他应收款占本集团其他应收款总额的60.70%（2013年：64.11%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 六个月至一一年至五年
六个月以内 年以内 以内五年以上 合计金融负债：
短期借款 93.3 -- -- -- 93.3应付票据 4,340.65 -- -- -- 4,340.65应付账款 5,745.40 -- -- -- 5,745.40应付职工薪酬 813.02 -- -- -- 813.02其他应付款 1,006.65 -- -- -- 1,006.65金融负债合计 11,999.01 -- -- -- 11,999.01期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
－64－
期初数
项目 六个月至一一年至五年
六个月以内 年以内 以内五年以上 合计金融负债：
应付票据 5,693.72 -- -- -- 5,693.72应付账款 4,699.12 -- -- -- 4,699.12应付职工薪酬 650.27 -- -- -- 650.27其他应付款 375.07 -- -- -- 375.07金融负债合计 11,418.18 -- -- -- 11,418.18上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年
12月31日，本集团的资产负债率为15.54%（2013年12月31日：15.68%）。
－65－
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2014年12月31日，本集团不存在以公允价值计量的资产及负债。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
本公司的母公司情况的说明：
名称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性质李漫铁、李琛、
共同实际控制人 49.76 自然人李跃宗、王丽珊
报告期内，本公司的控股股东持股情况（续）：
名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
|||
|-|-|
|李漫铁|37,932,000.00|
|王丽珊|21,947,200.00|
|李琛|4,988,000.00|
|李跃宗|2,992,800.00|

说明：李跃宗与王丽珊系夫妻关系，李漫铁与李琛系兄妹关系，李跃宗与李漫铁系父
子关系。
2、本公司的子公司情况
－66－
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
罗竝 本公司之股东、董秘、副总裁
邓燏、金鹏、陈岗 独立董事
李建军、邵以健、郭秀碧 监事
刘才忠 财务总监
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳雷美瑞智能控制
原料采购 1,197,222.22 --有限公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳雷美瑞智能控制
销售显示屏 764,209.39 --有限公司
Ledman Europe GmbH 销售显示屏 18,980,444.55 8,451,621.54（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员11人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 2,610,900.00 2,552,700.006、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数
期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
－67－
Ledman Europe
应收帐款 8,217,818.71 164,356.37 3,162,270.51 160,846.24 GmbH
深圳雷美瑞智能
应收账款 894,124.99 17,882.50 -- --控制有限公司
深圳雷美瑞智能
其他应收款 1,446,244.45 28,924.89 -- --控制有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数深圳雷美瑞智能控制有
应付账款 784,137.61 --限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年
6,400,992.00 3,505,896.00资产负债表日后第2年 -- 3,505,896.00合计
6,400,992.00 7,011,792.00（2）其他承诺事项
根据本公司2014年5月27日召开的第二届董事会第十次（临时）会议决议，本公司拟使用自有资金收购并增资取得康硕展51%的股权，2014年5月28日本公司与康硕展公司股东签订了股权转让协议，协议约定，以2014年4月30日为基准日，经评估的康硕展权益值为依据，确定该股权转让价格为3,593.90万元人民币。协议约定，协议生效 3个工作日内，本公司支付股权转让款的50%，股权完成工商变更登记且相关资产移交手续办理完毕后3个工作日内支付剩余50%的股权转让款。2014年5月29日，本公司支付了50%的股权转让款，2014年6月9日康硕展公司完成了股权变更工商登记，本公司支付了剩余50%的股权转让款。同时，根据股权转让协议及本公司与康硕展公司签订的增资协议，本公司出资1,610.10万元对康硕展进行增资，其中314.29万元进入注册资本、溢价部分1295.81万元进入资本公积。2014年6月本公司完成了对康硕展公司的增资事宜。增资完成后，本公司持有康硕展公司51%的股权，取得其控制权。
根据股权转让协议约定，康硕展公司如果达到协议约定的相关条款，本公司将于 2015年下半年实施对康硕展公司剩余股权的收购。
截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
－68－
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况湖南新亚胜科技发展有 买卖合同纠 长沙市开福
本公司 203.66万元 受理中限公司 纷 区人民法院
广东省深圳
上海能带电子新技术有 买卖合同纠
本公司 市南山区人 2.04万元 执行中限公司 纷
民法院
东莞市旭孟扬文化传播 广东省深圳
买卖合同纠
本公司 有限公司、袁孟军、王 市南山区人 675.50万元 审理中纷
栋、伍全 民法院
深圳市佳亿丰光电有限
广东省深圳
公司、朱杰用、王芳、
本公司 股权纠纷 市南山区人1,700.00万元 受理中深圳市豪迈瑞丰科技有
民法院
限公司
截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2015年4月22日，经本公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于2014年度利润分配预案的议案》：以截至 2014年 12月 31日公司总股本 134,000,000股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 1元人民币（含税），合计派发现金股利13,400,000元（含税）；同时，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10股转增 15股，共计转增 201,000,000股。
截至2015年4月22日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、收购及增资取得康硕展公司51%股权
根据本公司2014年5月27日召开的第二届董事会第十次（临时）会议决议，本公司拟使用自有资金收购并增资取得康硕展51%的股权，2014年5月28日本公司与康硕展公司股东签订了股权转让协议，协议约定，以2014年4月30日为基准日，经评估的康硕展权益值为依据，确定该股权转让价格为3,593.90万元人民币。协议约定，协议生效 3个工作日内，本公司支付股权转让款的50%，股权完成工商变更登记且相关资产移交手续办理完毕后3个工作日内支付剩余50%的股权转让款。2014年5月29日，本公司支付了50%的股权转让款，2014年6月9日康硕展公司完成了股权变更工商登记，本公司支付了剩余50%的股权转让款。同时，根据股权转让协议及本公司与康硕展公司签订的增资协议，本公司出资1,610.10万元对康硕展进行增资，其中314.29万元进入注册
－69－
资本、溢价部分1,295.81万元进入资本公积。2014年6月本公司完成了对康硕展公司的增资事宜。增资完成后，本公司持有康硕展公司51%的股权，取得其控制权。
根据本公司与康硕展公司股东黎忠诚、黎建均签订的股权转让协议之第二条承诺与保证条款，若康硕展公司2014年度经审计的扣除非经常性损益后净利润未达到1,500万元，则黎忠诚、黎建均承诺按1,500万元与实际净利润的差额向康硕展公司补足，2014年度康硕展公司经审计的扣除非经常性损益后的净利润为14,294,959.51元，黎忠诚、黎建均应补偿康硕展公司705,040.49元，截止审计报告日康硕展公司已收到上述补偿款。
2、收购欧洲雷曼公司
2012年10月，本公司与Orion ConsultGmbH签订了股权重组协议，公司将收购 Orion ConsultGmbH持有的Ledman Europe GmbH51%的股权，2013年1月2日，德国当地的相关公证机构证实公司已持有Ledman Europe GmbH51%的股权，Ledman EuropeGmbH变更了注册登记。2014年度本公司与 Orion ConsultGmbH就股权收购总额已达成一致意见，该收购事项已完成，本公司支付了股权收购款60.00万欧元，折合人民币为 5,094,040.00元，取得 Ledman Europe GmbH51%的股权。本公司未对 Ledman EuropeGmbH的经营及财务进行管理，未取得对其的控制权，同时根据股权收购协议特约代理权的约定，本公司按照合营企业核算该项长期股权投资。
3、单方解除收购豪迈瑞丰公司
2014年7月9日，本公司与深圳达骏科技有限公司（以下简称“达骏科技”）及深圳市佳亿丰光电有限公司（以下简称“佳亿丰”）签订股权转让协议，本公司分别以 510.00万元和490.00万元的价格受让达骏科技和佳亿丰持有的深圳市豪迈瑞丰科技有限公司（以下简称“豪迈瑞丰”）16.37%和15.75%的股权，上述股权转让完成后本公司出资1,200.00万元对豪迈瑞丰进行增资，出资完成后本公司持有豪迈瑞丰51%的股权。2014年8月26日，上述股权转让及增资登记手续完成。本公司已支付500.00万元股权受让款及1,200.00万元增资款。
根据股权转让协议第二条之股权转让的前提条件：2.1.4标的公司及原股东已经以书面形式向乙方充分、真实、完整披露标的公司的资产、负债、担保权益以及与本协议有关的全部信息。2.2：若本协议第2.1条的任何条件在2014年8月1日前因任何原因未能实现，则乙方有权以书面通知的形式单方解除本协议。因豪迈瑞丰原股东违反了 2.1.4之规定，致使收购目的无法实现，据此，本公司单方出具了解除股权转让协议的通知。
本公司已于2014年12月12日向法院提出诉讼，申请撤销股权收购及增资协议，目前案件正处于法院受理阶段，截至报表日，本公司尚有1,045万元收购及增资款未收回，计提减值准备52.25万元。
4、子公司雷曼节能中标重大经营合同执行情况
－70－
2013年12月5日，本公司子公司雷曼节能及联合投标公司东莞勤上光电股份有限公司共中标广东省佛山市南海区狮山镇公共照明领域智能化 LED路灯节能改造合同能源管理采购项目，为该项目中标供应商，中标金额5,079.936212万元，安装路灯数量8013盏。
本期，本公司已安装路灯7035盏，截至2014年12月31日，项目尚未全部完工验收，本公司根据实际的投入情况通过在建工程进行核算。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
114,321,308.33 99.16 9,272,193.59 8.11 105,049,114.74账款
其中：账龄组合 114,296,948.50 99.14 9,272,193.59 8.11 105,024,754.91应收全资子公司款项 24,359.83 0.02 -- -- 24,359.83组合小计 114,321,308.33 99.16 9,272,193.59 8.11 105,049,114.74单项金额虽不重大但单项计
971,137.00 0.84 971,137.00 100.00 --提坏账准备的应收账款
合计 115,292,445.33 100.00 10,243,330.59 8.88 105,049,114.74应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
163,277,681.03 100.00 13,666,639.05 -- 149,611,041.98账款
其中：账龄组合 162,122,584.27 99.29 13,666,639.05 8.43 148,455,945.22应收全资子公司款项 1,155,096.76 0.71 -- -- 1,155,096.76组合小计 163,277,681.03 100.00 13,666,639.05 -- 149,611,041.98单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 163,277,681.03 100.00 13,666,639.05 8.37 149,611,041.98
－71－
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 96,906,208.96 84.78 4,845,310.45 5.00 92,060,898.511至2年 11,972,839.45 10.48 1,795,925.92 15.00 10,176,913.532至3年 2,412,952.52 2.11 723,885.76 30.00 1,689,066.763至4年 2,195,752.20 1.92 1,097,876.10 50.00 1,097,876.104年以上 809,195.37 0.71 809,195.37 100.00 --合计 114,296,948.50 100.00 9,272,193.59 -- 105,024,754.91账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 132,728,192.72 81.87 6,636,409.64 5.00 126,091,783.081至2年 15,339,386.35 9.46 2,300,907.95 15.00 13,038,478.402至3年 12,187,282.49 7.52 3,656,184.75 30.00 8,531,097.743至4年 1,589,172.01 0.98 794,586.01 50.00 794,586.004年以上 278,550.70 0.17 278,550.70 100.00 --合计 162,122,584.27 100.00 13,666,639.05 -- 148,455,945.22（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由位）
兴华顺科技（深
763,500.00 763,500.00 100.00 客户已无力偿还圳）有限公司
深圳市浩博光电有 法院已强制执行， 207,637.00 207,637.00 100.00
限公司 但无可执行财产合计 971,137.00 971,137.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额3,423,308.46元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
－72－
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额59,964,782.15元，占应收账款期末余额合计数的比例52.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,998,239.11元。
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%惠州雷曼光电科技有限公司 全资子公司 24,359.83 0.02 Ledman Europe GmbH 合营企业 8,217,818.71 7.13深圳雷美瑞智能控制有限公司 合营企业 894,124.99 0.78合计 9,136,303.53 7.932、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
118,321,948.74 100.00 279,194.01 0.24 118,042,754.73应收款
其中：账龄组合 3,911,281.58 3.31 250,269.12 6.40 3,661,012.46押金组合 905,317.00 0.77 -- -- 905,317.00应收全资子公司款项 106,850,030.00 90.30 -- -- 106,850,030.00应收出口退税款 5,209,075.71 4.40 -- -- 5,209,075.71关联方往来款 1,446,244.45 1.22 28,924.89 2.00 1,417,319.56组合小计 118,321,948.74 100.00 279,194.01 0.24 118,042,754.73单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 118,321,948.74 100.00 279,194.01 0.24 118,042,754.73其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
12,424,626.79 100.00 447,371.03 3.60 11,977,255.76收款
－73－
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额其中：账龄组合 7,239,429.28 58.27 447,371.03 6.18 6,792,058.25押金组合 968,136.00 7.79 -- -- 968,136.00应收全资子公司款项 4,059,279.04 32.67 -- -- 4,059,279.04应收出口退税款 157,782.47 1.27 -- -- 157,782.47组合小计 12,424,626.79 100.00 447,371.03 3.60 11,977,255.76单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
合计 12,424,626.79 100.00 447,371.03 3.60 11,977,255.76说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 3,511,370.64 89.78 175,568.53 5.00 3,335,802.111至2年 344,411.94 8.81 51,661.79 15.00 292,750.152至3年 23,746.00 0.61 7,123.80 30.00 16,622.203至4年 31,676.00 0.81 15,838.00 50.00 15,838.004年以上 77.00 0.00 77.00 100.00 --合计 3,911,281.58 100.00 250,269.12 -- 3,661,012.46账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 6,433,217.08 88.86 321,660.85 5.00 6,111,556.231至2年 774,459.20 10.70 116,168.88 15.00 658,290.322至3年 31,676.00 0.44 9,502.80 30.00 22,173.203至4年 77.00 -- 38.50 50.00 38.50合计 7,239,429.28 100.00 447,371.03 -- 6,792,058.25②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
关联方往来款 1,446,244.45 28,924.89 2.00
－74－
合计 1,446,244.45 28,924.89 2.00（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额168,177.02元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数往来款 112,207,556.03 11,298,708.32押金 905,317.00 968,136.00应收退税款 5,209,075.71 157,782.47合计 118,321,948.74 12,424,626.79（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄末余额合计数的
期末余额 期末余额比例(%)
惠州雷曼光电
子公司往来款 100,850,030.00 1年以内 85.23 --科技有限公司
深圳雷曼文化
1年以内、1-
传媒投资有限 子公司往来款 6,000,000.00 5.07 --2年
公司
出口退税 出口退税款 5,209,075.71 1年以内 4.40 --山西金峰建设 1年以内、1-
代付工程款 2,359,650.00 1.99 287,342.50工程有限公司 2年
深圳雷美瑞智
能控制有限公 关联方往来款 1,446,244.45 1年以内 1.22 28,924.89司
合计 -- 115,865,000.16 -- 97.91 316,267.393、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 406,710,000.00 -- 406,710,000.00 344,670,000.00 -- 344,670,000.00对合营企业投资 6,290,124.48 -- 6,290,124.48 -- -- --
合计 413,000,124.48 -- 413,000,124.48 344,670,000.00 -- 344,670,000.00
－75－
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额惠州雷曼光电科
304,670,000.00 -- -- 304,670,000.00 -- --技有限公司
深圳雷曼节能发
30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --展有限公司
深圳雷曼文化传
10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --媒投资有限公司
深圳市康硕展电
-- 52,040,000.00 --- 52,040,000.00 -- --子有限公司
广东雷曼照明科
-- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- --技有限公司
合计 344,670,000.00 62,040,000.00 -- 406,710,000.00 -- --
－76－
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣
告
发
其 减值权益法 放
被投资单期初 其他 他 期末余准备下 现 计提
位 余额 减少 综合 权 额期末追加投资 确认的 金 减值 其他
投资 收益 益 余额投资损 股 准备
调整 变
益 利
动
或
利
润
合营企业
欧洲雷曼
-
（Ledman 5,094,040. 1,816,7 6,290,1 -- -- -- -- -- -- 620,680 -- Europe 00 64.48 24.48 .00
GmbH）
雷美瑞智
-
能控制有 -- 12,000.00 -- 12,000. -- -- -- -- -- -- --限公司 00
-
5,106,040. 1,804,7 6,290,1合计 -- -- -- -- -- -- 620,680 -- 00 64.48 24.48 .00
说明：其他系期末确认外币投资汇兑损益形成。
－77－
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 320,875,460.08 251,354,414.60 334,176,258.43 253,395,498.56其他业务 24,617,327.30 15,575,538.43 22,729,767.92 12,948,590.405、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,631,816.03 --处臵长期股权投资产生的投资收益 -- -81,657.02合计 1,631,816.03 -81,657.02说明:对合营企业的投资收益汇回均不存在重大限制。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -562,770.66
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 10,203,712.83
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,216,791.62
非经常性损益总额 10,857,733.79
减：非经常性损益的所得税影响数 1,786,642.56
非经常性损益净额 9,071,091.23
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
283,857.86
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,787,233.37
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.49 0.19 --扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.30 0.13 --
股东的净利润
－78－
3、会计政策变更相关补充资料
根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日及2014年12月31日的资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|426,979,197.304,399,165.0082,883,454.514,810,154.363,756,000.008,158,152.7383,465,342.703,991,120.54618,442,587.14----219,294,176.257,113,258.1023,338,537.61--73,272.003,239,740.2411,157,166.46264,216,150.66882,658,737.80|319,828,491.343,469,270.59149,817,751.8412,177,813.001,261,352.7812,400,516.6499,458,415.523,669,544.96602,083,156.671,010,760.10--231,933,007.44900,354.2718,779,131.11--1,198,499.616,045,442.0610,126,910.66269,994,105.25872,077,261.92|

续：
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|

流动负债：
短期借款 -- -- 933,000.00
应付票据 58,109,290.21 56,937,219.72 43,406,476.67
－79－
|||
|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|
|58,745,497.176,934,274.815,339,223.00-8,200,460.811,582,572.60122,510,396.98689,951.4512,433,083.40770,480.0013,893,514.85136,403,911.83134,000,000.00528,195,183.4910,102,142.0372,437,194.73744,734,520.251,520,305.72746,254,825.97882,658,737.80|46,991,183.2810,351,261.826,502,674.52-4,743,609.373,750,726.71119,789,456.684,565,546.4612,086,750.52270,057.8616,922,354.84136,711,811.52134,000,000.00528,195,183.4912,133,209.2961,037,057.62735,365,450.40--735,365,450.40872,077,261.92|

深圳雷曼光电科技股份有限公司2015年4月22日
－80－