山西仟源医药集团股份有限公司审计报告及财务报表
山西仟源医药集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-91
审计报告
信会师报字[2017]第ZA11546号山西仟源医药集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称仟源医药公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是仟源医药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，仟源医药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仟源医药公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：唐国骏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：蒋承毅
中国·上海 二 O一七年四月一日
审计报告第2页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|158,251,725.74|217,955,981.50|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|48,135,489.04|50,662,513.65|
|应收账款|（三）|163,022,985.58|124,457,020.09|
|预付款项|（四）|14,394,826.72|5,481,673.86|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|48,122,151.12|9,910,354.09|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|96,870,044.96|80,612,818.99|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|5,170,921.16|1,929,490.96|
|流动资产合计||533,968,144.32|491,009,853.14|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|29,400,000.00|29,400,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|63,976,836.90|28,934,868.47|
|投资性房地产|（十）|76,776,470.79|78,657,771.92|
|固定资产|（十一）|272,031,969.41|275,254,093.78|
|在建工程|（十二）|81,804,477.50|72,535,077.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三)|129,589,528.77|81,187,222.51|
|开发支出|（十四）|15,808,437.79|11,186,492.35|
|商誉|（十五）|216,976,267.64|225,825,900.71|
|长期待摊费用|（十六）|3,375,014.26|3,050,295.83|
|递延所得税资产|（十七）|8,401,658.69|7,868,257.50|
|其他非流动资产|（十八）|481,273.59|3,520,785.29|
|非流动资产合计||898,621,935.34|817,420,766.29|
|资产总计||1,432,590,079.66|1,308,430,619.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第3页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|108,000,000.00|32,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）||2,070,448.00|
|应付账款|（二十一）|52,398,160.14|48,258,995.23|
|预收款项|（二十二）|12,835,181.86|13,442,272.81|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|12,652,501.14|25,838,613.10|
|应交税费|（二十四）|23,829,010.75|20,398,528.00|
|应付利息|（二十五）|381,133.91|261,225.00|
|应付股利|（二十六）|4,000,000.00||
|其他应付款|（二十七）|74,840,914.27|100,356,872.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十八）|40,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||328,936,902.07|262,626,954.71|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十九）|100,000,000.00|130,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十）|1,000,000.00|1,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（三十一）||15,000,000.00|
|递延收益|（三十二）|11,945,216.33|1,410,666.84|
|递延所得税负债|（十七）|35,857,678.10|25,896,376.54|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||148,802,894.43|173,307,043.38|
|负债合计||477,739,796.50|435,933,998.09|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|208,308,000.00|173,590,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十四）|443,379,112.36|476,975,331.02|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十五）|67,202.71||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十六）|15,646,620.24|14,422,124.98|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十七）|141,254,247.06|121,010,534.76|
|归属于母公司所有者权益合计||808,655,182.37|785,997,990.76|
|少数股东权益||146,195,100.79|86,498,630.58|
|所有者权益合计||954,850,283.16|872,496,621.34|
|负债和所有者权益总计||1,432,590,079.66|1,308,430,619.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第4页
山西仟源医药集团股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||40,601,872.04|155,028,152.50|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||11,492,652.35|2,851,540.22|
|应收账款|（一）|19,035,150.55|16,633,698.43|
|预付款项||2,483,165.13|3,360,245.26|
|应收利息||||
|应收股利||6,000,000.00||
|其他应收款|（二）|32,521,584.05|5,079,650.78|
|存货||30,102,861.29|33,936,630.81|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,437,531.99|1,378,004.68|
|流动资产合计||144,674,817.40|218,267,922.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|766,065,231.58|687,613,819.57|
|投资性房地产||||
|固定资产||74,337,426.97|77,832,764.90|
|在建工程||70,631,033.60|72,260,565.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||18,247,699.31|16,909,556.74|
|开发支出||9,783,309.37|5,189,665.82|
|商誉||||
|长期待摊费用||1,276,523.69|1,856,312.14|
|递延所得税资产||419,480.06|801,562.50|
|其他非流动资产||331,273.59|3,177,785.29|
|非流动资产合计||941,091,978.17|865,642,032.48|
|资产总计||1,085,766,795.57|1,083,909,955.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第5页
山西仟源医药集团股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||2,000,000.00|
|应付账款||26,079,014.77|19,091,290.23|
|预收款项||7,076,032.35|8,843,457.53|
|应付职工薪酬||5,922,478.53|6,170,132.82|
|应交税费||5,755,648.14|4,791,144.17|
|应付利息||245,861.00|215,625.00|
|应付股利||||
|其他应付款||113,677,392.47|94,333,600.16|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||40,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||198,756,427.26|155,445,249.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||100,000,000.00|130,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||1,000,000.00|1,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|||15,000,000.00|
|递延收益||||
|递延所得税负债||662,485.91|682,275.41|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||101,662,485.91|146,682,275.41|
|负债合计||300,418,913.17|302,127,525.32|
|所有者权益：||||
|股本||208,308,000.00|173,590,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||497,473,808.05|532,191,808.05|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||15,646,620.24|14,422,124.98|
|未分配利润||63,919,454.11|61,578,496.81|
|所有者权益合计||785,347,882.40|781,782,429.84|
|负债和所有者权益总计||1,085,766,795.57|1,083,909,955.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第6页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入||746,076,863.59|683,934,855.54|
|其中：营业收入|（三十八）|746,076,863.59|683,934,855.54|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||736,509,694.72|655,267,938.17|
|其中：营业成本|（三十八）|252,389,021.48|214,282,520.51|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十九）|11,634,789.08|9,675,734.47|
|销售费用|（四十）|283,479,818.44|269,501,308.45|
|管理费用|（四十一）|151,888,277.21|137,063,803.43|
|财务费用|（四十二）|12,533,106.68|8,371,892.25|
|资产减值损失|（四十三）|24,584,681.83|16,372,679.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十四）|14,141,266.00|2,202,254.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,258,031.57|-1,065,131.53|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||23,708,434.87|30,869,171.86|
|加：营业外收入|（四十五）|21,666,773.13|12,109,029.65|
|其中：非流动资产处置利得||1,157,546.34|9,484,875.49|
|减：营业外支出|（四十六）|1,115,111.82|4,633,536.92|
|其中：非流动资产处置损失||803,787.71|241,548.07|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||44,260,096.18|38,344,664.59|
|减：所得税费用|（四十七）|6,700,499.28|9,289,881.48|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||37,559,596.90|29,054,783.11|
|归属于母公司所有者的净利润||30,147,707.56|22,900,029.86|
|少数股东损益||7,411,889.34|6,154,753.25|
|六、其他综合收益的税后净额||129,285.70||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||67,202.71||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||67,202.71||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||67,202.71||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||62,082.99||
|七、综合收益总额||37,688,882.60|29,054,783.11|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||30,214,910.27|22,900,029.86|
|归属于少数股东的综合收益总额||7,473,972.33|6,154,753.25|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.14|0.14|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.14|0.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第7页
山西仟源医药集团股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|（四）|259,265,328.13|263,935,614.05|
|减：营业成本|（四）|104,259,522.50|102,628,987.48|
|税金及附加||4,300,290.11|3,414,063.59|
|销售费用||70,738,359.08|77,437,482.31|
|管理费用||64,410,673.74|60,177,089.44|
|财务费用||12,762,508.90|10,660,258.33|
|资产减值损失||21,597,959.48|12,702,517.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|16,141,968.43|3,734,868.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,258,031.57|-1,065,131.53|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-2,662,017.25|650,084.28|
|加：营业外收入||15,701,428.00|88,122.94|
|其中：非流动资产处置利得|||18,287.37|
|减：营业外支出||388,848.16|4,088,005.53|
|其中：非流动资产处置损失||106,426.75|225.53|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||12,650,562.59|-3,349,798.31|
|减：所得税费用||405,610.03|1,197,317.73|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||12,244,952.56|-4,547,116.04|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||12,244,952.56|-4,547,116.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第8页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||769,685,426.34|679,079,559.85|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）|18,392,699.49|27,628,527.76|
|经营活动现金流入小计||788,078,125.83|706,708,087.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||199,844,826.10|158,832,645.85|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||191,745,152.90|185,438,143.84|
|支付的各项税费||104,184,874.67|100,492,220.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）|250,653,131.52|246,501,969.07|
|经营活动现金流出小计||746,427,985.19|691,264,979.01|
|经营活动产生的现金流量净额|（四十九）|41,650,140.64|15,443,108.60|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||57,960,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,940,000.00|3,267,386.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,770,154.11|38,191,059.58|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||4,537,522.98||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||25,247,677.09|99,418,445.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||50,780,703.26|35,684,830.06|
|投资支付的现金||67,650,000.00|217,050,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||32,573,502.20|5,567,569.47|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十八）|30,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||181,004,205.46|258,302,399.53|
|投资活动产生的现金流量净额||-155,756,528.37|-158,883,953.93|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||18,500,000.00|200,629,756.94|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||18,500,000.00|4,642,006.92|
|取得借款收到的现金||183,800,000.00|232,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||202,300,000.00|432,629,756.94|
|偿还债务支付的现金||120,800,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,078,874.46|25,597,327.56|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,600,000.00|3,200,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）|1,000,000.00|2,018,057.08|
|筹资活动现金流出小计||145,878,874.46|207,615,384.64|
|筹资活动产生的现金流量净额||56,421,125.54|225,014,372.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||51,454.43||
|五、现金及现金等价物净增加额||-57,633,807.76|81,573,526.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||215,885,533.50|134,312,006.53|
|六、期末现金及现金等价物余额||158,251,725.74|215,885,533.50|

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企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第9页
山西仟源医药集团股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||272,585,987.67|269,896,688.51|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||14,206,169.05|46,592,417.08|
|经营活动现金流入小计||286,792,156.72|316,489,105.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||58,968,609.24|70,233,701.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||68,193,138.74|70,065,696.05|
|支付的各项税费||32,667,309.09|34,328,450.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||95,673,731.80|116,016,979.30|
|经营活动现金流出小计||255,502,788.87|290,644,827.15|
|经营活动产生的现金流量净额||31,289,367.85|25,844,278.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||10,400,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||156,307.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||10,400,000.00|156,307.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,248,371.55|14,707,480.26|
|投资支付的现金||129,130,000.00|109,113,416.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||30,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||166,378,371.55|123,820,896.26|
|投资活动产生的现金流量净额||-155,978,371.55|-123,664,589.26|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||195,987,750.02|
|取得借款收到的现金||105,000,000.00|216,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||105,000,000.00|411,987,750.02|
|偿还债务支付的现金||63,000,000.00|208,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,884,275.46|24,377,928.62|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,000,000.00|2,018,057.08|
|筹资活动现金流出小计||86,884,275.46|234,395,985.70|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,115,724.54|177,591,764.32|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-106,573,279.16|79,771,453.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||153,028,152.50|73,256,699.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||46,454,873.34|153,028,152.50|

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审计报告第10页
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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|173,590,000.00||||476,975,331.02||||14,422,124.98||121,010,534.76|86,498,630.58|872,496,621.34|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|173,590,000.00||||476,975,331.02||||14,422,124.98||121,010,534.76|86,498,630.58|872,496,621.34|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|34,718,000.00||||-33,596,218.66||67,202.71||1,224,495.26||20,243,712.30|59,696,470.21|82,353,661.82|
|（一）综合收益总额|||||||67,202.71||||30,147,707.56|7,473,972.33|37,688,882.60|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,121,781.34|||||||57,822,497.88|58,944,279.22|
|1．股东投入的普通股||||||||||||18,500,000.00|18,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||1,121,781.34|||||||39,322,497.88|40,444,279.22|
|（三）利润分配|||||||||1,224,495.26||-9,903,995.26|-5,600,000.00|-14,279,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,224,495.26||-1,224,495.26|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-8,679,500.00|-5,600,000.00|-14,279,500.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|34,718,000.00||||-34,718,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|34,718,000.00||||-34,718,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|208,308,000.00||||443,379,112.36||67,202.71||15,646,620.24||141,254,247.06|146,195,100.79|954,850,283.16|

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审计报告第11页
山西仟源医药集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|133,800,000.00||||377,906,712.44||||14,422,124.98||111,490,504.90|185,543,552.76|823,162,895.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|133,800,000.00||||377,906,712.44||||14,422,124.98||111,490,504.90|185,543,552.76|823,162,895.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|39,790,000.00||||99,068,618.58||||||9,520,029.86|-99,044,922.18|49,333,726.26|
|（一）综合收益总额|||||||||||22,900,029.86|6,154,753.25|29,054,783.11|
|（二）所有者投入和减少资本|13,030,000.00||||125,828,618.58|||||||-101,999,675.43|36,858,943.15|
|1．股东投入的普通股|13,030,000.00||||181,045,095.61|||||||11,528,184.00|205,603,279.61|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-55,216,477.03|||||||-113,527,859.43|-168,744,336.46|
|（三）利润分配|||||||||||-13,380,000.00|-3,200,000.00|-16,580,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,380,000.00|-3,200,000.00|-16,580,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|26,760,000.00||||-26,760,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|26,760,000.00||||-26,760,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|173,590,000.00||||476,975,331.02||||14,422,124.98||121,010,534.76|86,498,630.58|872,496,621.34|

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企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第12页
山西仟源医药集团股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|173,590,000.00||||532,191,808.05||||14,422,124.98|61,578,496.81|781,782,429.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|173,590,000.00||||532,191,808.05||||14,422,124.98|61,578,496.81|781,782,429.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|34,718,000.00||||-34,718,000.00||||1,224,495.26|2,340,957.30|3,565,452.56|
|（一）综合收益总额||||||||||12,244,952.56|12,244,952.56|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,224,495.26|-9,903,995.26|-8,679,500.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,224,495.26|-1,224,495.26||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-8,679,500.00|-8,679,500.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|34,718,000.00||||-34,718,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|34,718,000.00||||-34,718,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|208,308,000.00||||497,473,808.05||||15,646,620.24|63,919,454.11|785,347,882.40|

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审计报告第13页
山西仟源医药集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|133,800,000.00||||377,906,712.44||||14,422,124.98|79,505,612.85|605,634,450.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|133,800,000.00||||377,906,712.44||||14,422,124.98|79,505,612.85|605,634,450.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|39,790,000.00||||154,285,095.61|||||-17,927,116.04|176,147,979.57|
|（一）综合收益总额||||||||||-4,547,116.04|-4,547,116.04|
|（二）所有者投入和减少资本|13,030,000.00||||181,045,095.61||||||194,075,095.61|
|1．股东投入的普通股|13,030,000.00||||181,045,095.61||||||194,075,095.61|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-13,380,000.00|-13,380,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,380,000.00|-13,380,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|26,760,000.00||||-26,760,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|26,760,000.00||||-26,760,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|173,590,000.00||||532,191,808.05||||14,422,124.98|61,578,496.81|781,782,429.84|

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企业法定代表人：赵群 主管会计工作负责人：王晴 会计机构负责人：贺延捷
审计报告第14页
山西仟源医药集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
山西仟源医药集团股份有限公司
二 O一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）系 2010年 6月由山西仟源制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码为91140200770127753X。2011年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药类。
公司前身为山西仟源制药有限公司，系经山西省商务厅以晋商资[2005]53号《关于对山西仟源制药有限公司章程的批复》批准，由香港仟源医药投资控股有限公司(即C&Y PHARMACEUTICAL INVESTMENT HOLDINGSLIMITIED，以下简称“仟源控股”)出资设立的外商独资企业。2005年1月28日，公司取得了山西省人民政府核发的批准号为商外资晋字[2005]0006号的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
根据《山西仟源制药有限公司章程》，公司设立时工商登记的注册资本为人民币 1,400万元，投资总额为人民币 2,000万元。2005年 3月 23日，公司对上述设立事项办理了工商设立登记手续，山西省大同市工商行政管理局向公司核发了企独晋同总字第000202号《企业法人营业执照》。
2006年6月，公司收到仟源控股第一期以及第二期股东出资款共计港币1,000万元，折合人民币1,030.49万元。2006年6月，大同方正审计事务所有限公司对上述第一期以及第二期股东出资事项进行了验证，并分别出具了同方审(2006)验字 0073号以及 0077号《验资报告》。2006年6月，公司对上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的实收资本为人民币1,030.49万元。
2006年6月，公司董事会通过决议，决定增加公司注册资本及投资总额，并变更公司经营范围。2006年 6月，山西省商务厅出具了晋商资[2006]375号《关于对山西仟源制药有限公司追加投资的批复》，批准公司将投资总额增加至人民币1亿元，注册资本增加至人民币8,000万元。2006年7月，山西省人民政府向公司换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，对原批准证书中的投资总额、注册资本及经营范围进行了变更。2006年7月，公司对上述事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为人民币8,000万元，经营范围为“生产销售原料药、粉针剂(含青霉素类、头孢菌素类)、片剂(含青霉素类、头孢菌素类)、硬胶囊剂(含青霉素类、头孢菌素类)、颗粒剂(含青霉素类)、散剂、栓剂、
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精神药品(地西泮片、艾斯唑仑片、硝西泮片、地西泮注射液)”。
2006年12月至2007年1月间，公司先后四次收到仟源控股第三期至第六期股东出资款共计港币 700万元，折合人民币 700.74万元。2007年 1月，大同方正审计事务所有限公司对上述第三期至第六期股东出资进行了验证，并分别出具了同方审(2007）设验0005号、0006号、0007号以及0008号《验资报告》。2007年2月，公司对上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的实收资本为人民币1,731.23万元。
2007年6月，公司收到仟源控股第七期股东出资款计港币400万元，折合人民币388.54万元；2007年7月，公司收到仟源控股第八期股东出资款计港币5,024万元，折合人民币4,850.17万元。2007年7月，大同方正审计事务所有限公司对上述第七期以及第八期股东出资进行了验证，并分别出具了同方审(2007）验字0030号以及0031号《验资报告》。
2007年7月，公司对上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的实收资本为人民币 6,969.94万元。
2007年 10月，公司董事会通过决议，决定增加公司注册资本及投资总额。2007年 10月，大同市经济技术开发区管理委员会出具了同开管发[2007]37号《关于对山西仟源制药有限公司追加投资的批复》，批准公司将投资总额增加至人民币 1.2亿元，注册资本增加至人民币1亿元。2007年10月，山西省人民政府向公司换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，对原批准证书中的投资总额及注册资本进行了变更。
2007年 10月，公司收到仟源控股第九期股东出资款计港币 2,072万元，折合人民币 1,984.77万元。2007年 11月，大同方正审计事务所有限公司对上述第九期股东出资进行了验证，并出具了同方审[2007]验0047号《验资报告》。2007年11月，公司对上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，注册资本变更为人民币1亿元，实收资本变更为人民币8,954.71万元。
2008年3月，公司董事会通过决议，决定将未分配利润人民币1,045.29万元转增实收资本。2008年 4月，大同市经济技术开发区商务局出具了同开商字[2008]2号《关于山西仟源制药有限公司利润转增资本金的批复》，批准了公司的上述未分配利润转增实收资本。2008年4月，大同方正审计事务所有限公司对上述未分配利润转增实收资本进行了验证，并出具了同方审[2008]验(0014)号《验资报告》。2008年 5月，公司对上述事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，实收资本变更为人民币1亿元。至此，公司的注册资本已由仟源控股全额出资完毕。
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根据2009年12月仟源控股与翁占国、赵群、韩振林、张彤慧、张振标和宣航等6位中国籍自然人签署的《股权转让协议》，仟源控股将所持有的公司100%的股权以每人民币1元公司注册资本对应人民币1.4元的价格转让给上述6位中国籍自然人。2009年12月，公司董事会通过决议，同意了上述股权转让。2010年1月，大同市经济技术开发区管理委员会出具了同开管发[2010]3号《关于山西仟源制药有限公司股权变更暨外资企业转为内资企业的批复》，同意公司的股权转让暨企业性质由外资转为内资。2010年1月，大同市经济技术开发区商务局出具了同开商字[2010]1号《关于撤销山西仟源制药有限公司外商投资企业批准证书的通知》，批准撤销公司的外商投资企业批准证书。2010年2月，公司对上述事项办理了工商变更登记手续,且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》。变更后的注册号：140200400002021，公司类型：有限责任公司(自然人控股或私营性质企业控股)。
本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
1 翁占国 24,000,000.00 24.00 2 韩振林 18,000,000.00 18.00 3 张彤慧 18,000,000.00 18.00 4 赵群 16,000,000.00 16.00 5 张振标 12,000,000.00 12.00 6 宣航 12,000,000.00 12.00合计 100,000,000.00 100.00根据 2010年 2月翁占国、赵群、韩振林、张彤慧、张振标和宣航等 6位股东与崔金莺等 26位自然人分别签署的《股权转让协议》，由 6位股东分别将各自持有的公司股权按相同比例（35.83%）转让给上述 26位自然人，转让价格为每人民币 1元公司注册资本对应人民币1.5元。股权转让完成后，新股东的持股比例合计为35.83%，老股东的持股比例合计为64.17%。2010年2月25日，公司股东会通过决议，同意了上述股权转让。
2010年2月26日，公司股东会通过决议，决定对公司的经营范围进行变更，新增“生产销售精细化工原料（不含危险化学品、爆炸品）（国家禁止经营专项审批的除外）。2010年4月，公司对上述股东变更事项以及经营范围变更事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》。
本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
1 翁占国 15,400,800.00 15.4008 2 崔金莺 13,000,000.00 13.0000
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序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
3 韩振林 11,550,600.00 11.5506 4 张彤慧 11,550,600.00 11.5506 5 赵群 10,267,200.00 10.2672 6 张振标 7,700,400.00 7.7004 7 宣航 7,700,400.00 7.7004 8 万晓丽 3,000,000.00 3.0000 9 屈志清 2,500,000.00 2.5000 10 刘亚琳 2,000,000.00 2.0000 11 李建利 1,600,000.00 1.6000 12 左学民 1,580,000.00 1.5800 13 金兴洪 1,400,000.00 1.4000 14 陈小勇 1,300,000.00 1.3000 15 侯胜军 1,080,000.00 1.0800 16 李志成 1,050,000.00 1.0500 17 陈小荣 1,000,000.00 1.0000 18 李树文 1,000,000.00 1.0000 19 俞俊贤等14名自然人 5,320,000.00 5.3200合计 100,000,000.00 100.0000根据公司各股东于2010年5月16日签订的《山西仟源制药股份有限公司发起人协议》，以2010年4月30日为基准日，将山西仟源制药有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止 2010年 4月 30日的净资产 115,464,427.25元，折合股本100,000,000.00元，其余15,464,427.25元作为资本公积。
山西仟源制药有限公司2010年4月30日的全体股东即为山西仟源制药股份有限公司的全体股东。各股东以其原持股比例认购公司股份。
上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2010）第24365号”验资报告。
根据公司 2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1188号《关于核准山西仟源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,380万股，每股面值 1元，每股发行价13.00元，该募集资金已于2011年8月11日全部到位，并经立信会计师事务所有限公司验证，出具了信会师报字（2011)第 13254号验资报告。由此公司股本变更为133,800,000股，注册资本变更为人民币133,800,000.00元。
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2014年 3月 22日，根据股东会相关决议，公司将名称由“山西仟源制药股份有限公司”变更为“山西仟源医药集团股份有限公司。”上述更名事宜已于2014年9月19日经山西省大同市工商行政管理局核准后登记备案。
根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
根据公司 2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1405号《关于核准山西仟源医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向翁占国、赵群、张振标、钟海荣、天津泓泰投资管理合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股1,303万股，每股面值1元，每股发行价15.425元，该募集资金已于 2015年 8月 7日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2015)第114781号验资报告。由此公司股本变更为173,590,000.00元，注册资本变更为人民币173,590,000.00元。
根据公司2015年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
由此公司股本变更为208,308,000.00元，注册资本变更为人民币208,308,000.00元。
截至2016年12月31日，公司累计发行股本总数为20,830.80万股，公司注册资本为人民币20,830.80万元。公司注册地：大同市经济技术开发区湖滨大街53号，总部办公地：大同市经济技术开发区湖滨大街53号。公司主要经营活动为：医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境检测等医疗健康服务。公司的实际控制人为翁占国、赵群、张振标。
本财务报表业经公司全体董事于2017年4月1日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江海力生制药有限公司
杭州保灵集团有限公司
杭州澳医保灵药业有限公司
台州保灵药业有限公司
杭州恩氏基因技术发展有限公司
杭州爱贝亚检测技术有限公司
四川仟源中药饮片有限公司
武汉仟源电子商务有限公司
苏州达麦迪生物医学科技有限公司
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子公司名称
无锡联合利康临床检验所有限公司
北京达麦迪医学生物技术有限公司
DABIO INC
达麦迪生物医学科技（香港）有限公司
西藏仟源药业有限公司
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在自报告期末起12个月导致对持续经营能力产生重大怀疑的的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
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公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
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现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
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益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用所在年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
余额前五名
或金额标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发的计提方法
生减值的应收款项、将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、组合1 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
其他应收款、预付账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，组合2 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法组合2 其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 30
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账龄 应收账款计提比例(%)
2－3年 50
3年以上 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
组合2 单项进行减值测试
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的情况，故对该类应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、自制半成品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
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后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-70 10 1.29-4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
仪器设备 年限平均法 5 10 18.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
办公设备 年限平均法 5 10 18.00
其他设备 年限平均法 10 10 9.00
固定资产装修 年限平均法 3 33.33
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
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1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 493-600月 土地使用权限
非专利技术 120月 预计收益期
软件使用权 60月 该类资产通常使用寿命
四川仟源商标及药证 60月 预计受益期
海力生制药专利技术、专有技术等 84月 预计受益期
保灵集团专利、商标、专有技术、药
67月 预计受益期
物保健品批件等
恩氏基因专利技术 60月、120月 预计受益期
苏州达麦迪专利技术 226月 预计受益期
无锡联合利康专利技术 204月 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算
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确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司根据订单安排配货，出具产品质量检验报告，开具销售发票并将产品交付具有相应资质的物流商予以发运时确认商品销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
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进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
税金及附加
附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
调增税金及附加本年金额土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分
1,750,929.93元，调减管理费用本类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费
年金额1,750,929.93元。
不予调整。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本年度公司未发生会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
3、5、6
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
13、17
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交 5
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税种 计税依据 税率（%）纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 注
注：本年度公司及附属子公司执行的企业所得税税率
纳税主体名称 所得税税率（%）
山西仟源医药集团股份有限公司 15浙江海力生制药有限公司 15杭州保灵集团有限公司 25杭州澳医保灵药业有限公司 15台州保灵药业有限公司 25杭州恩氏基因技术发展有限公司 15杭州爱贝亚检测技术有限公司 25四川仟源中药饮片有限公司 25武汉仟源电子商务有限公司 25苏州达麦迪生物医学科技有限公司 25无锡联合利康临床检验所有限公司 25北京达麦迪医学生物技术有限公司 25 DABIO INC 15达麦迪生物医学科技（香港）有限公司 16.50西藏仟源药业有限公司 9(二) 税收优惠
1、公司于 2016年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此2016年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
2、公司子公司浙江海力生制药有限公司于 2015年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此2016年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
3、公司子公司杭州澳医保灵药业有限公司于 2014年度经重新申请认定为高新技
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术企业，并已取得高新技术企业证书，因此2016年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
4、公司子公司杭州恩氏基因技术发展有限公司于 2014年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此2016年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
5、根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业（指在西藏注册登记并申报缴纳企业所得税的各类企业，包括西藏驻区外企业及入驻藏青工业园区的企业）统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，并自 2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，故公司子公司西藏仟源药业有限公司 2016年 6-12月享受按应纳税所得额的9%计缴所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 34,284.69 36,090.89银行存款 158,217,441.05 215,849,442.61其他货币资金 2,070,448.00合计 158,251,725.74 217,955,981.50其中：存放在境外的款项总额 1,024,077.19
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,070,448.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 48,135,489.04 50,662,513.652、年末公司无已质押的应收票据。
3、年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为27,402,216.77元。
4、年末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
173,679,897.47 99.17 11,387,479.25 6.56 162,292,418.22 132,066,401.81 99.83 7,609,381.72 5.76 124,457,020.09提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 1,448,612.27 0.83 718,044.91 49.57 730,567.36 231,000.00 0.17 231,000.00 100.00
款
合计 175,128,509.74 100.00 12,105,524.16 163,022,985.58 132,297,401.81 100.00 7,840,381.72 124,457,020.09财务报表附注第32页
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年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
太极集团四川德阳荣升药 预计回收存在
1,217,612.27 487,044.91 40.00
业有限公司 风险
客户经营发生
山西大统进出口贸易有限
231,000.00 231,000.00 100.00困难，预计无
公司
法收回。
合计 1,448,612.27 718,044.91
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 164,451,754.66 8,222,587.57 5.001至2年 8,151,273.92 2,445,382.17 30.002至3年 714,718.77 357,359.39 50.003年以上 362,150.12 362,150.12 100.00合计 173,679,897.47 11,387,479.25
2、本年计提坏账准备金额为 2,940,187.03元；因合并范围变更增加坏账准备金额为1,321,796.42元；因汇率变动增加坏账准备金额为3,158.99元；本年无收回或转回坏账准备。
3、本年无实际核销的应收账款情况。
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4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
华润南通医药有限公司 11,797,662.45 6.74 1,324,991.24上海思富医药有限公司 8,008,308.50 4.57 400,415.43上药控股有限公司 6,518,627.82 3.72 326,463.89康德乐（中国）医药有限公司 5,917,913.96 3.38 295,895.70北京康必得药业有限公司 5,557,848.00 3.17 277,892.40合计 37,800,360.73 21.58 2,625,658.66(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 11,813,806.89 82.06 5,410,230.80 98.691至2年 2,527,036.70 17.56 70,463.06 1.292至3年 53,003.13 0.37
3年以上 980.00 0.01 980.00 0.02合计 14,394,826.72 100.00 5,481,673.86 100.00
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2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
占预付款项年末余额合
预付对象 年末余额
计数的比例
北京利平安康商贸有限公司 1,598,400.00 11.10 LNS BIOSCIENCE CORP 1,390,340.66 9.66国浩律师（上海）事务所 943,396.23 6.55郭洪艳 841,985.00 5.85都兴义 689,988.60 4.79合计 5,464,110.49 37.95
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
48,122,151.12 98.42 48,122,151.12 9,910,354.09 93.02 9,910,354.09坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
770,292.31 1.58 770,292.31 100.00 743,831.31 6.98 743,831.31 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 48,892,443.43 100.00 770,292.31 48,122,151.12 10,654,185.40 100.00 743,831.31 9,910,354.09财务报表附注第36页
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年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
内容 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
经催讨，预计往来款 762,302.40 762,302.40 100.00
无法收回
经催讨，预计预付款项 7,989.91 7,989.91 100.00
无法收回
合计 770,292.31 770,292.31
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 其他应收款年末余额
1年以内 44,941,740.291至2年 962,940.432至3年 899,253.073年以上 1,318,217.33合计 48,122,151.122、本年计提坏账准备金额26,461.00元；本年无收回或转回坏账准备。
3、本年无实际核销的其他应收款情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的比例(%)
收购山西普
哈尔滨誉衡药业股份德药业有限
30,000,000.001年以内 61.36有限公司 公司100%股
权定金
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占其他应收款年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的比例(%)
应收转让默
瑞（上海）生
杨忠建 7,350,000.001年以内 15.03物科技有限
公司股权款
默瑞（上海）生物科技
往来款 1,002,342.501年以内 2.05有限公司
上海华天房地产发展房屋租赁押
884,172.183年以内 1.81有限公司 金
应收转让房
宋美丽 800,000.001年以内 1.64产款
合计 40,036,514.68 81.89(六) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,716,563.15 1,161,827.16 32,554,735.99 27,956,535.39 1,898,046.84 26,058,488.55发出商品 837,163.53 837,163.53
包装物 566,107.91 566,107.91
委托加工物资 74,066.61 74,066.61
在产品 4,824,579.30 4,824,579.30 8,311,708.30 8,311,708.30库存商品 36,940,085.94 305,759.50 36,634,326.44 30,154,264.72 2,286,258.37 27,868,006.35低值易耗品 367.52 367.52 19,816.35 19,816.35自制半成品 21,378,697.66 21,378,697.66 18,354,799.44 18,354,799.44合计 98,337,631.62 1,467,586.66 96,870,044.96 84,797,124.20 4,184,305.21 80,612,818.99
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2、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 1,898,046.84 80,000.35 816,220.03 1,161,827.16库存商品 2,286,258.37 467,477.03 2,447,975.90 305,759.50合计 4,184,305.21 547,477.38 3,264,195.93 1,467,586.66(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税进项税额 1,675,851.97 501,675.49预缴企业所得税 3,495,069.19 1,427,815.47合计 5,170,921.16 1,929,490.96(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00具—按成本计量
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2、年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本年现金红被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%) 利台州市德翔医化有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00 注 2,940,000.00注：公司子公司杭州澳医保灵药业有限公司持有台州市德翔医化有限公司49%股权，根据台州市德翔医化有限公司股东会和台州市德翔医化有限公司自然人股东罗永禄、罗永副、陈伟3人签订的承包经营合同书相关约定：2013年至2015年，由自然人罗永禄、罗永副、陈伟3人对台州市德翔医化有限公司进行承包经营。承包经营期间，承包方按股东实际出资额及双方约定的固定分红比率支付承包费（注：2013年至 2015年固定分红比例为6%、8%及10%）。支付承包费后，台州市德翔医化有限公司剩余的可分配利润、损失或不足，由承包方全额享有或承担。同时承包经营合同约定承包方自主、独立经营台州市德翔医化有限公司。2016年度台州市德翔医化有限公司继续由自然人罗永禄、罗永副、陈伟3人承包经营，固定分红比例为10%。综上所述，公司实质上未承担台州市德翔医化有限公司经营活动的固有风险，而通过将台州市德翔医化有限公司的日常经营权对外承包取得固定回报，故公司不对台州市德翔医化有限公司财务和经营政策具有重大影响。
财务报表附注第40页
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(九) 长期股权投资
本年增减变动
本年计提 减值准备年末被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
宁波磐霖仟源股权投资合伙
28,934,868.47 36,300,000.00 -1,258,031.57 63,976,836.90
企业（有限合伙）
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(十) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 83,517,800.00（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额 83,517,800.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 4,860,028.08（2）本年增加金额 1,881,301.13—计提或摊销 1,881,301.13（3）本年减少金额
（4）年末余额 6,741,329.213．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 76,776,470.79（2）年初账面价值 78,657,771.922、截至2016年12月31日止，无未办妥产权证书的投资性房地产。
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 185,226,403.50 102,425,579.73 31,221,849.33 10,952,116.87 5,986,603.72 55,945,459.59 391,758,012.74（2）本年增加金额 13,867,500.00 5,750,898.13 14,291,593.41 2,189,967.72 2,877,340.48 1,281,115.25 86,201.94 40,344,616.93—购置 3,843,833.15 6,532,628.38 428,826.50 1,657,097.58 394,025.48 86,201.94 12,942,613.03—在建工程转入 1,151,134.46 2,589,320.43 1,676,741.22 815,317.60 743,589.77 6,976,103.48—企业合并增加 13,867,500.00 755,930.52 5,169,644.60 84,400.00 404,925.30 143,500.00 20,425,900.42（3）本年减少金额 13,417,200.00 518,097.52 368,538.18 409,700.00 29,548.00 14,743,083.70—处置或报废 13,417,200.00 518,097.52 368,538.18 409,700.00 19,350.00 14,732,885.70—企业合并减少 10,198.00 10,198.00（4）年末余额 185,676,703.50 107,658,380.34 45,144,904.56 12,732,384.59 8,834,396.20 57,226,574.84 86,201.94 417,359,545.972．累计折旧
（1）年初余额 37,249,802.06 37,173,417.53 17,175,586.96 6,817,651.59 3,028,159.76 14,446,742.36 115,891,360.26（2）本年增加金额 8,123,816.67 8,620,680.91 6,413,320.38 1,250,079.10 1,231,443.17 4,916,451.77 9,578.00 30,565,370.00—计提 8,001,934.34 8,257,972.20 4,414,967.13 1,217,603.61 1,019,357.40 4,835,124.57 9,578.00 27,756,537.25—合并范围增加 121,882.33 362,708.71 1,998,353.25 32,475.49 212,085.77 81,327.20 2,808,832.75（3）本年减少金额 618,739.26 410,145.08 331,684.35 368,730.00 12,413.71 1,741,712.40财务报表附注第43页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 固定资产装修 合计—处置或报废 618,739.26 410,145.08 331,684.35 368,730.00 12,029.78 1,741,328.47—企业合并减少 383.93 383.93（4）年末余额 44,754,879.47 45,383,953.36 23,257,222.99 7,699,000.69 4,247,189.22 19,363,194.13 9,578.00 144,715,017.863．减值准备
（1）年初余额 609,753.66 539.50 2,265.54 612,558.70（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额 609,753.66 539.50 2,265.54 612,558.704．账面价值
（1）年末账面价值 140,921,824.03 61,664,673.32 21,887,142.07 5,033,383.90 4,584,941.44 37,863,380.71 76,623.94 272,031,969.41（2）年初账面价值 147,976,601.44 64,642,408.54 14,045,722.87 4,134,465.28 2,956,178.42 41,498,717.23 275,254,093.78财务报表附注第44页
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2、年末无暂时闲置的固定资产。
3、年末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、年末公司未办妥产权证书的固定资产—房屋建筑物账面价值为69,734,451.08元。
(十二)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区建设
70,473,551.72 70,473,551.72 70,627,551.72 70,627,551.72工程
质量控制部
实验室改造 274,512.41 274,512.41项目
办公室装修 1,180,413.80 1,180,413.80海力生制药
新厂区搬迁 11,173,443.90 11,173,443.90
复建项目
其他零星工
157,481.88 157,481.88 452,600.00 452,600.00程
合计 81,804,477.50 81,804,477.50 72,535,077.93 72,535,077.93
财务报表附注第45页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本年转入固定资产金 工程进利息资本化其中：本年利息资本年利息资本资金来项目名称 年初余额 本年增加金额 本年其他减少金额 年末余额
额 度 累计金额 本化金额 化率(%) 源新厂区建设 70,627,551.72 154,000.00 70,473,551.72 35% 自筹办公室装修 1,180,413.80 299,352.25 164,119.80 1,315,646.25 自筹质量控制部实
274,512.41 105,000.00 379,512.41 自筹验室改造项目
海力生制药新
厂区搬迁复建 11,173,443.90 11,173,443.90 35% 自筹项目
外包装车间 743,589.77 743,589.77 自筹其他零星工程 452,600.00 6,152,981.50 5,688,881.50 759,218.12 157,481.88 自筹合计 72,535,077.93 18,474,367.42 6,976,103.48 2,228,864.37 81,804,477.50
财务报表附注第46页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
保灵集团专利、商标、
四川仟源商标 海力生制药专利 恩氏基因专利无锡联合利康 苏州达麦迪专项目 土地使用权 非专利技术软件使用权 专有技术、药物保健 合计及药证 技术、专有技术等 技术 专利技术 利技术品批件等
1．账面原值
（1）年初余额 35,195,864.96 20,316,061.33 4,819,812.76 11,300,000.00 45,940,000.00 11,099,000.00 12,548,000.00 141,218,739.05（2）本年增加金额 11,528,760.00 4,394,016.27 12,280,000.00 39,980,000.00 68,182,776.27—购置 11,528,760.00 4,394,016.27 15,922,776.27—企业合并增加 12,280,000.00 39,980,000.00 52,260,000.00（3）本年减少金额
（4）年末余额 46,724,624.96 20,316,061.33 9,213,829.03 11,300,000.00 45,940,000.00 11,099,000.00 12,548,000.00 12,280,000.00 39,980,000.00 209,401,515.322．累计摊销
（1）年初余额 3,101,342.17 19,194,884.63 2,269,903.20 1,506,666.67 26,251,428.64 5,135,358.23 2,571,933.00 60,031,516.54（2）本年增加金额 984,547.39 1,021,096.00 1,510,911.91 2,260,000.00 6,562,857.16 1,987,880.59 2,487,600.00 842,745.10 2,122,831.86 19,780,470.01—计提 984,547.39 1,021,096.00 1,510,911.91 2,260,000.00 6,562,857.16 1,987,880.59 2,487,600.00 541,764.70 1,238,318.59 18,594,976.34—企业合并增加 300,980.40 884,513.27 1,185,493.67（3）本年减少金额
（4）年末余额 4,085,889.56 20,215,980.63 3,780,815.11 3,766,666.67 32,814,285.80 7,123,238.82 5,059,533.00 842,745.10 2,122,831.86 79,811,986.55财务报表附注第47页
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保灵集团专利、商标、
四川仟源商标 海力生制药专利 恩氏基因专利无锡联合利康 苏州达麦迪专项目 土地使用权 非专利技术软件使用权 专有技术、药物保健 合计及药证 技术、专有技术等 技术 专利技术 利技术品批件等
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 42,638,735.40 100,080.70 5,433,013.92 7,533,333.33 13,125,714.20 3,975,761.18 7,488,467.00 11,437,254.90 37,857,168.14 129,589,528.77（2）年初账面价值 32,094,522.79 1,121,176.70 2,549,909.56 9,793,333.33 19,688,571.36 5,963,641.77 9,976,067.00 81,187,222.51财务报表附注第48页
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(十四)开发支出
本年增加金 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
额 确认为无形资产 计入当期损益
药品研
11,186,492.35 4,621,945.44 15,808,437.79发支出
(十五)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的其他 处置 其他
收购海力生制药
93,507,226.21 93,507,226.2160%股权
收购保灵集团80%
67,174,500.23 67,174,500.23股权
收购恩氏基因80%
74,828,639.17 74,828,639.17股权
收购无锡联合利康
5,140,702.23 5,140,702.23100%股权
收购苏州达麦迪
7,080,221.12 7,080,221.1251.98%股权
合计 235,510,365.61 12,220,923.35 247,731,288.96商誉的计算过程：
A、公司于 2012年支付人民币 165,000,000.00元收购了浙江海力生制药有限公司（以下简称“海力生制药”）60%的股权，并在股权转让协议中约定：（1）本次转让基准价格系设定海力生制药能于2014年3月31日前取得“维生素AD”标准修订以及国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）的单独或区别定价，故如果届时该等条件未能实现，则元泰食品应在2014年4月10日前退还公司股权转让款1,500万元。（2）如果海力生制药在2016年12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐述的适用症一致，则公司应增加支付 1,500万元的股权转让款。由于海力生制药未能在约定的期限内取得“维生素AD”
财务报表附注第49页
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标准修订以及国家发改委的单独或区别定价，因此海力生制药原控股股东舟山元泰食品有限公司于2014年3月 20日退还股权转让款 1,500万元。因此，公司将合并成本 165,000,000.00元超过按比例获得的海力生制药可辨认资产、负债公允价值的差额人民币93,507,226.21元，确认为与海力生制药相关的商誉。
B、公司于2013年支付人民币296,000,000.00元收购了杭州保灵集团有限公司（以下简称“保灵集团”）80%的股权，公司将合并成本296,000,000.00元超过按比例获得的保灵集团可辨认资产、负债公允价值的差额人民币67,174,500.23元，确认为与保灵集团相关的商誉。
C、公司于 2014年支付人民币 100,000,000.00元收购了杭州恩氏基因技术发展有限公司（以下简称“恩氏基因”）80%的股权，因此公司将合并成本100,000,000.00元超过按比例获得的恩氏基因可辨认资产、负债公允价值的差额人民币74,828,639.17元，确认为与恩氏基因相关的商誉。
D、公司于2016年支付人民币35,060,000.00元收购了无锡联合利康临床检验所有限公司（以下简称“无锡联合利康”）100%的股权，因此公司将合并成本 35,060,000.00元超过按比例获得的无锡联合利康可辨认资产、负债公允价值的差额人民币5,140,702.23元，确认为与无锡联合利康相关的商誉。
E、公司于2016年支付人民币12,420,000.00元、并以无锡联合利康临床检验所有限公司100%股权作价40,060,000.00取得了苏州达麦迪生物医学科技有限公司（以下简称“苏州达麦迪”）51.98%的股权，因此公司将合并成本52,480,000.00元超过按比例获得的苏州达麦迪可辨认资产、负债公允价值的差额人民币7,080,221.12元，确认为与苏州达麦迪相关的商誉。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购海力生制药
9,684,464.90 15,000,000.00 24,684,464.9060%股权
收购保灵集团80%
6,070,556.42 6,070,556.42股权
合计 9,684,464.90 21,070,556.42 30,755,021.32商誉减值测试的方法：
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1、公司根据被收购企业 2016年度实际经营数据、以后年度预计经营情况及其未来净现金流量的现值并综合分析收购时及历次的评估预测经营数据的基础上，确认截止2016年12月31日收购恩氏基因、无锡联合利康、苏州达麦迪产生的商誉不存在减值。
2、由于保灵集团 2016年度实际经营数据未达到收购股权时评估报告中的预测数据，因此公司认为收购保灵集团产生的商誉可能存在减值迹象，故聘请银信资产评估有限公司对截至2016年12月31日的保灵集团股东权益进行了评估，根据银信资产评估有限公司出具的银信财报字（2017）沪第 030号的评估报告，公司计提了607.06万元商誉减值准备。
3、公司收购海力生制药时，与转让方舟山元泰食品有限公司约定：如果海力生制药在2016年12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理总局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐述的适用症一致，则公司应增加支付 1,500.00万元的股权转让款，故公司确认预计负债 1,500.00万元，并单独确认上述商誉 1,500.00万元。截至 2016年 12月31日，海力生制药未能取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，按照协议约定，公司无需再向舟山元泰食品有限公司支付上述 1,500.00万元股权转让款，故计提商誉减值准备1,500.00万元并将1,500.00万元预计负债转入营业外收入。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额
租入固定资产
3,050,295.83 2,630,090.48 2,305,372.05 3,375,014.26改良支出
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
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1、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 12,978,002.40 2,108,347.23 12,092,655.53 1,871,411.67可弥补亏损 5,673,674.64 1,418,418.66 5,828,946.33 1,457,236.58无形资产摊销年限差
340,000.00 51,000.00 1,020,000.00 153,000.00异
已计提未支付的负债 23,042,443.68 3,456,366.55 24,602,395.00 3,690,359.25按照税法规定应计入
当期应纳税所得额的 2,852,909.09 713,227.27 2,785,000.00 696,250.00递延收益
未实现损益 2,730,925.25 654,298.98
合计 47,617,955.06 8,401,658.69 46,328,996.86 7,868,257.502、递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异 债 异 债
非同一控制企业合并
162,519,481.58 35,195,192.19 130,414,266.47 25,214,101.13资产评估增值
固定资产摊销年限差
4,416,572.77 662,485.91 4,548,502.76 682,275.41异
合计 166,936,054.35 35,857,678.10 134,962,769.23 25,896,376.54(十八)其他非流动资产
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项目 年末余额 年初余额
预付系统开发费用 231,273.59 2,709,185.29预付购置长期资产款项 150,000.00 711,600.00其他 100,000.00 100,000.00合计 481,273.59 3,520,785.29(十九)短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 30,000,000.00 32,000,000.00保证借款 75,000,000.00
信用借款 3,000,000.00
合计 108,000,000.00 32,000,000.00(二十)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,070,448.00(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 44,625,857.90 41,224,246.971-2年 1,835,644.70 1,738,507.752-3年 668,677.98 2,551,636.753年以上 5,267,979.56 2,744,603.76合计 52,398,160.14 48,258,995.232、年末应付账款余额中账龄超过一年的大额应付账款明细如下：
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项目 年末余额
桂林兴达药业有限公司 564,346.16上海新威化工有限公司 467,751.05连云港奥德赛化工有限公司 322,649.57山东富海实业股份有限公司铝业分公司 310,430.00王良福 178,342.20上海浦东自立彩印厂有限公司 163,545.45锡安礼品商行 141,950.00郭正辉 140,643.27阿拉宾度·同领(大同)药业有限公司 140,000.00程建如 120,064.76杭州一新纸塑包装厂 120,052.13浙江周庆药品包装有限公司 111,502.70锦江麦德龙现购自运有限公司杭州江干商场 104,842.19河北新张药股份有限公司 104,802.20合计 2,990,921.68(二十二)预收款项
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 10,377,759.31 12,827,695.201-2年 1,999,914.18 47,617.472-3年 23,801.45 84,535.173年以上 433,706.92 482,424.97合计 12,835,181.86 13,442,272.81(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,808,639.15 163,033,968.58 163,263,439.53 11,579,168.20离职后福利-设定提存计划 1,230,625.55 15,598,922.00 15,756,214.61 1,073,332.94一年内到期的其他福利 12,799,348.40 98,675.60 12,898,024.00
合计 25,838,613.10 178,731,566.18 191,917,678.14 12,652,501.142、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和
8,294,963.88 137,646,910.66 137,289,880.50 8,651,994.04补贴
（2）职工福利费 505,195.17 4,584,924.86 5,090,120.03
（3）社会保险费 277,790.16 9,405,863.61 9,517,094.11 166,559.66其中：医疗保险费 222,778.71 7,277,859.66 7,353,391.87 147,246.50工伤保险费 36,601.88 635,613.75 662,166.79 10,048.84生育保险费 18,409.57 508,778.06 517,923.31 9,264.32其他 983,612.14 983,612.14
（4）住房公积金 71,613.20 7,020,442.82 7,013,085.72 78,970.30（5）工会经费和职工教育
2,659,076.74 4,375,826.63 4,353,259.17 2,681,644.20经费
合计 11,808,639.15 163,033,968.58 163,263,439.53 11,579,168.203、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,160,473.49 14,558,154.62 14,694,817.99 1,023,810.12失业保险费 70,152.06 1,040,767.38 1,061,396.62 49,522.82合计 1,230,625.55 15,598,922.00 15,756,214.61 1,073,332.94(二十四)应交税费
财务报表附注第55页
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财务报表附注
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 17,698,670.39 13,117,207.75营业税 49,276.92企业所得税 3,477,031.74 5,433,429.16个人所得税 503,759.12 175,619.38城市维护建设税 1,215,782.85 883,202.23房产税 13,496.75 19,440.00教育费附加 868,416.31 630,858.73土地使用税 448.69
其他 51,404.90 89,493.83合计 23,829,010.75 20,398,528.00(二十五)应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 245,861.00 215,625.00短期借款应付利息 135,272.91 45,600.00合计 381,133.91 261,225.00(二十六)应付股利
项目 年末余额 年初余额
海力生集团有限公司 4,000,000.00
(二十七)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 57,425,251.18 84,316,589.561-2年 3,742,266.37 2,823,566.692-3年 1,957,490.48 3,296,669.173年以上 11,715,906.24 9,920,047.15
财务报表附注第56页
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账龄 年末余额 年初余额
合计 74,840,914.27 100,356,872.572、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 内容
郑永红 978,666.08保证金
杭州创意真空冷冻设备厂 585,000.00设备购置款
佟兵 346,427.26保证金
大道隆达医药科技公司 300,000.00研发费
上海昊扩科技发展有限公司 282,169.31设备购置款
小计 2,492,262.65
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款—质押借款 40,000,000.00 20,000,000.00(二十九)长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00 130,000,000.00(三十)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
大同市财政局拨款 1,000,000.00 1,000,000.00注：上述款项系大同市财政局拨款用于磷霉素钠粉针车间及配套仓库建造，将于 2021年9月21日偿还。
(三十一)预计负债
财务报表附注第57页
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项目 年末余额 年初余额 形成原因
股权转让款 15,000,000.00注
注：公司以2012年3月31日为购买日，支付货币资金人民币16,500万元作为合并成本购买了浙江海力生制药有限公司60%的权益。因公司与转让方舟山元泰食品有限公司约定：如果海力生制药在2016年12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐述的适用症一致，则公司应增加支付 1,500万元的股权转让款，故合并成本在购买日的总额为人民币18,000万元，因此公司确认1,500万元的预计负债——股权转让款。
截至2016年12月31日止，海力生制药未能在2016年12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，按照股权转让协议约定，仟源医药无需再向舟山元泰食品有限公司支付上述 1,500万元股权转让款，故计提商誉减值准备 1,500万元并将预计负债转入营业外收入。
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 1,410,666.84 5,976,569.21 442,019.72 6,945,216.33海力生制药搬迁补偿款 5,000,000.00 5,000,000.00合计 1,410,666.84 10,976,569.21 442,019.72 11,945,216.33涉及政府补助的项目：
与资产相关本年新增补助 本年计入营业
负债项目 年初余额 年末余额 /与收益相金额 外收入金额
关
固定资产
1,410,666.84 112,731.19 1,297,935.65与资产相关购置补助
检测试剂
盒研发及
5,901,296.48 321,924.89 5,579,371.59与资产相关产业化工
程
先天性免
75,272.73 7,363.64 67,909.09与资产相关疫缺陷病
财务报表附注第58页
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财务报表附注
与资产相关本年新增补助 本年计入营业
负债项目 年初余额 年末余额 /与收益相金额 外收入金额
关
出生筛查
及基因诊
断
合计 1,410,666.84 5,976,569.21 442,019.72 6,945,216.33
(三十三)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 其 年末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总
173,590,000.00 34,718,000.00 34,718,000.00 208,308,000.00
额
注：根据公司2015年年度股东大会决议，公司以总股本173,590,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，由此增加股本34,718,000.00元。
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 476,975,331.02 1,121,781.34 34,718,000.00 443,379,112.36注1：2016年 11月，公司使用自有资金向四川仟源中药饮片有限公司（以下简称“四川仟源”）增资 500万元，自然人股东之一陈劲松先生向四川仟源增资 1,500万元，自然人股东陈仁虎、唐文静放弃本次增资权利。增资完成后，公司持有四川仟源的股权比例由52%下降至42.3571%，但公司在四川仟源的5席董事会中拥有3席，故公司仍拥有四川仟源的实际控制权，由此增加了资本公积1,121,781.34元。
注2：根据公司2015年年度股东大会决议，公司以总股本173,590,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，由此减少资本公积34,718,000.00元。
财务报表附注第59页
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(三十五)其他综合收益
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税费税后归属于母税后归属于 年末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 129,285.70 67,202.71 62,082.99 67,202.71财务报表附注第60页
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(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 14,422,124.98 1,224,495.26 15,646,620.24(三十七)未分配利润
项目 本年 上年
年初未分配利润 121,010,534.76 111,490,504.90加：本年归属于母公司所有者的净利润 30,147,707.56 22,900,029.86减：提取法定盈余公积 1,224,495.26
应付普通股股利 8,679,500.00 13,380,000.00年末未分配利润 141,254,247.06 121,010,534.76(三十八)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 738,619,261.58 246,403,030.11 679,594,267.01 211,176,746.58其他业务 7,457,602.01 5,985,991.37 4,340,588.53 3,105,773.93合计 746,076,863.59 252,389,021.48 683,934,855.54 214,282,520.51(三十九)税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 130,477.16 271,577.26城市维护建设税 5,632,945.64 5,485,804.19教育费附加 4,025,815.28 3,918,353.02房产税 941,401.54
河道管理费 764.59
土地使用税 602,631.35
印花税 206,897.04
财务报表附注第61页
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项目 本年发生额 上年发生额
水利基金 93,856.48
合计 11,634,789.08 9,675,734.47(四十)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 66,511,586.44 75,668,474.92差旅费 52,229,911.99 54,114,295.06业务宣传费 30,366,242.08 31,085,632.88会务费 31,097,678.42 25,978,816.79办公费 11,391,000.33 10,325,849.97其他 91,883,399.18 72,328,238.83合计 283,479,818.44 269,501,308.45(四十一)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 54,376,520.55 49,355,597.81研发费用 33,794,630.65 31,419,972.04无形资产摊销 18,251,744.97 15,821,335.17租赁费 7,279,030.50 5,168,886.93固定资产折旧 6,027,758.82 5,155,037.69其他 32,158,591.72 30,142,973.79合计 151,888,277.21 137,063,803.43(四十二)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 14,146,172.48 9,153,274.76减：利息收入 1,854,669.54 1,040,077.77汇兑损益 -67,179.99
财务报表附注第62页
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类别 本年发生额 上年发生额
其他 308,783.73 258,695.26合计 12,533,106.68 8,371,892.25(四十三)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,966,648.03 2,570,335.89存货跌价损失 547,477.38 4,117,878.27商誉减值损失 21,070,556.42 9,684,464.90合计 24,584,681.83 16,372,679.06(四十四)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,258,031.57 -1,065,131.53处置长期股权投资产生的投资收益 12,459,297.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,940,000.00 2,940,000.00理财产品收益 327,386.02合计 14,141,266.00 2,202,254.49(四十五)营业外收入
计入当年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 1,157,546.34 9,484,875.49 1,157,546.34政府补助 4,457,718.53 1,824,663.30 4,457,718.53预计负债转入 15,000,000.00 15,000,000.00其他 1,051,508.26 799,490.86 1,051,508.26合计 21,666,773.13 12,109,029.65 21,666,773.13
财务报表附注第63页
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计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关杭州市专利资助 16,500.00 23,300.00与收益相关的政府补助
工业奖 3,000.00 与收益相关的政府补助
固定资产购置补助 112,731.19 115,140.70与资产相关的政府补助
中小微企业品牌建设基
50,000.00 50,000.00与收益相关的政府补助
金
海洋科技创新政策兑现
60,000.00与收益相关的政府补助
（专利）补助
浙江省补发明专利补助
4,000.00与收益相关的政府补助
经费
企业安全文化示范点建
30,000.00与收益相关的政府补助
设补助
农业科研攻关项目补助 100,000.00与收益相关的政府补助
质量技术监督补助基金 60,000.00与收益相关的政府补助
技术标准资助资金 288,000.00与收益相关的政府补助
大学生见习训练补贴 90,793.30 22,822.60与收益相关的政府补助
高污染柴油车淘汰补助 28,000.00 16,000.00与收益相关的政府补助
汽车更新补贴 18,000.00 与收益相关的政府补助
大学生实习基地奖励 3,000.00与收益相关的政府补助
经济发展政策奖励资金 591,000.00与收益相关的政府补助
经济发展政策奖励(科技
461,400.00与收益相关的政府补助
创新创业)
人才激励基金 2,210,640.00 与收益相关的政府补助
股权激励资金 19,148.00 与收益相关的政府补助
科技创新项目资金 500,000.00 与收益相关的政府补助
清洁生产财政补助 50,000.00 与收益相关的政府补助
稳定岗位补贴 285,214.58 与收益相关的政府补助
先天性免疫缺陷病出生
7,363.64 与资产相关的政府补助
筛查及基因诊断
财政补助 216,800.00 与收益相关的政府补助
税收骨干企业表彰 200,000.00 与收益相关的政府补助
财务报表附注第64页
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补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关无锡山水城管理委员会
2,000.00 与收益相关的政府补助
创新基金驱动奖励
检测试剂盒研发及产业
321,924.89 与资产相关的政府补助
化工程项目经费
退水利建设基金 206,002.93 与收益相关的政府补助
2016年度科技专项经费 60,000.00 与收益相关的政府补助
地方街道补助 9,600.00 与收益相关的政府补助
大学生招用补贴 3,000.00 与收益相关的政府补助
项目补助经费 47,000.00 与收益相关的政府补助
合计 4,457,718.53 1,824,663.30
(四十六)营业外支出
计入当年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 803,787.71 241,548.07 803,787.71对外捐赠 20,000.00 20,000.00罚款 141,120.00 4,107,780.00 141,120.00其他 150,204.11 284,208.85 150,204.11合计 1,115,111.82 4,633,536.92 1,115,111.82(四十七)所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 11,013,351.63 14,453,115.83递延所得税费用 -4,312,852.35 -5,163,234.35合计 6,700,499.28 9,289,881.48
财务报表附注第65页
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(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到押金、保证金及往来款 11,844,436.29 14,103,685.93利息收入 1,854,669.54 1,040,077.77收到政府补助 4,015,698.81 11,709,522.60其他 677,894.85 775,241.46合计 18,392,699.49 27,628,527.762、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付押金、保证金及往来款 14,283,079.10 29,883,380.05支付银行承兑汇票保证金 2,070,448.00支付的各项费用 236,058,728.31 214,499,384.91其他 311,324.11 48,756.11合计 250,653,131.52 246,501,969.073、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付收购山西普德药业有限公司股权定金 30,000,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的非公开发行股票的发行费用 1,000,000.00 2,018,057.08
财务报表附注第66页
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(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 37,559,596.90 29,054,783.11加：资产减值准备 24,584,681.83 16,372,679.06固定资产等折旧 29,637,838.38 26,943,649.88无形资产摊销 18,594,976.34 15,821,335.17长期待摊费用摊销 2,305,372.05 1,498,647.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-353,758.63 -9,243,327.42（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,094,718.05 9,153,274.76投资损失（收益以“－”号填列） -14,141,266.00 -2,202,254.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -467,305.15 -656,357.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,845,547.20 -4,506,876.91存货的减少（增加以“－”号填列） -15,583,441.86 -15,111,598.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,818,490.84 -47,160,564.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,049,677.92 -4,520,281.39其他 132,444.69
经营活动产生的现金流量净额 41,650,140.64 15,443,108.602、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 158,251,725.74 215,885,533.50减：现金的期初余额 215,885,533.50 134,312,006.53加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注第67页
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补充资料 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 -57,633,807.76 81,573,526.972、本年支付的取得子公司的现金净额
金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 44,480,000.00其中：无锡联合利康临床检验所有限公司 32,060,000.00苏州达麦迪生物医学科技有限公司 12,420,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,906,497.80其中：无锡联合利康临床检验所有限公司 5,214,400.16苏州达麦迪生物医学科技有限公司 6,692,097.64取得子公司支付的现金净额 32,573,502.203、本年收到的处置子公司的现金净额
金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 7,354,500.00其中：默瑞（上海）生物科技有限公司 7,354,500.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,816,977.02其中：默瑞（上海）生物科技有限公司 2,816,977.02处置子公司收到的现金净额 4,537,522.984、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 158,251,725.74 215,885,533.50其中：库存现金 34,284.69 36,090.89可随时用于支付的银行存款 158,217,441.05 215,849,442.61可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第68页
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项目 年末余额 年初余额
三、期末现金及现金等价物余额 158,251,725.74 215,885,533.50(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
投资性房地产 52,917,012.08借款抵押
将子公司保灵集团、海力生制药、恩氏基因股长期股权投资 613,844,978.68
权质押用于银行借款
合计 666,761,990.76
(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 1,024,077.19其中：美元 147,625.37 6.9370 1,024,077.19应收账款 3,259,625.27其中：美元 469,889.76 6.9370 3,259,625.27其他应收款 78,422.30其中：美元 11,304.93 6.9370 78,422.30应付账款 3,249,133.47其中：美元 324,326.87 6.9370 2,249,855.50欧元 136,760.00 7.3068 999,277.97其他应付款 10,213,733.57其中：美元 366,000.00 6.9370 2,538,942.00港币 8,579,883.48 0.89451 7,674,791.57
财务报表附注第69页
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2、境外经营实体说明
（1）公司子公司DABIOINC主要经营地在美国，故选择美元作为记账本位币。
（2）公司子公司达麦迪生物医学科技（香港）有限公司主要经营地在香港，故选择港币作为记账本位币。
财务报表附注第70页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本年发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名 股权取得 股权取 购买日至期末被 购买日至期末被股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
称 比例（%）得方式 购买方的收入 购买方的净利润无锡联合利 双方签订股权转让协议，并获得第二届董事会第三十一次
现金购 302,779.11康临床检验 35,060,000.00 100.00 2016/3/31会议审议通过，股权转让款已支付50%，并办理完毕工商 2,010,742.43
买 （公允价值）所有限公司 变更手续。
双方签订股权转让协议且公司与被收购单位签订增资协
苏州达麦迪 现金购
52,480,000.00 议，并获得第二届董事会第三十三次会议审议通过，股权 9,389,656.56生物医学科 51.98买及股 2016/5/31 50,905,525.88
（注） 转让款已支付50%，已用股权出资并办理完毕工商变更手 （公允价值）技有限公司 权出资
续。
注：上述股权取得成本中包括股权收购款12,420,000元及增资款40,060,000元。
财务报表附注第71页
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2、合并成本及商誉
无锡联合利康临床 苏州达麦迪生物医检验所有限公司 学科技有限公司
合并成本
—现金 35,060,000.00 12,420,000.00—增资（无锡联合利康临床检验所有限公司100%
40,060,000.00股权）
合并成本合计 35,060,000.00 52,480,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,919,297.77 45,399,778.88商誉 5,140,702.23 7,080,221.123、被购买方于购买日可辨认资产、负债
无锡联合利康临床检验所有限公司 苏州达麦迪生物医学科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值 购买日账面价值资产： 35,893,911.25 16,461,768.67 121,845,949.92 86,050,463.19货币资金 5,214,400.16 5,214,400.16 17,182,150.68 17,182,150.68应收款项 4,054,999.30 4,054,999.30 27,935,547.72 27,935,547.72存货 2,809,250.21 2,809,250.21其他流动资产 12,348.13 12,348.13固定资产 14,579,396.15 7,126,273.17 17,526,853.33 17,526,853.33无形资产 11,979,019.60 50,954,114.17 15,158,627.44商誉 4,837,923.12 4,837,923.12长期待摊费用 516,838.93 516,838.93递延所得税资产 66,096.04 66,096.04 70,923.63 70,923.63负债： 5,974,613.48 1,116,636.40 34,505,090.20 25,556,218.52借款 3,000,000.00 3,000,000.00应付款项 1,041,363.67 1,041,363.67 11,749,510.19 11,749,510.19递延收益 75,272.73 75,272.73 5,974,932.84 5,974,932.84递延所得税负债 4,857,977.08 13,780,647.17 4,831,775.49
财务报表附注第72页
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无锡联合利康临床检验所有限公司 苏州达麦迪生物医学科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值 购买日账面价值净资产 29,919,297.77 15,345,132.27 87,340,859.72 60,494,244.67减：少数股东权
益
取得的净资产 29,919,297.77 15,345,132.27 87,340,859.72 60,494,244.67注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法系采用资产基础法评估的结果。
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的股权处置比例 丧失控制权的丧失控制权时合并财务报表子公司名称股权处置价款 股权处置方式
（%） 时点 点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
默瑞（上海）
生物科技有限 14,704,500.00 60.00 转让 2016/12/31 注2 12,459,297.57公司（注1）
注1：2016年9月公司子公司苏州达麦迪生物医学科技有限公司新设成立默瑞（上海）生物科技有限公司，持有其60%股权，2016年 12月苏州达麦迪生物医学科技有限公司将默瑞（上海）生物科技有限公司60%股权予以转让，故将默瑞（上海）生物科技有限公司2016年9-12月的利润表、现金流量表纳入2016年度合并范围。
注2：截至2016年12月31日，公司董事会已通过转让默瑞（上海）生物科技有限公司60%股权的决议，控股子公司苏州达麦迪生物医学科技有限公司已与自然人杨忠建签署了《股权转让协议》，已收到50%以上股权转让款，故以 2016年12月31日作为丧失控制权的时点。
财务报表附注第73页
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财务报表附注
(三) 其他原因的合并范围变动
1、2016年6月公司新设成立西藏仟源药业有限公司，持有其70%股权，故将其纳入2016年度合并范围。
2、2016年 6月公司孙公司杭州澳医保灵药业有限公司独资新设成立台州保灵药业有限公司，故将其纳入2016年度合并范围。
3、2016年 7月公司子公司苏州达麦迪生物医学科技有限公司独资新设成立达麦迪生物医学科技（香港）有限公司，故将其纳入2016年度合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地业务性质 取得方式
营地 直接 间接
浙江海力生制药有限浙江舟浙江舟 非同一控制下
医药 60.00
公司 山 山 企业合并
杭州保灵集团有限公浙江杭浙江杭 非同一控制下
投资 100.00
司 州 州 企业合并
杭州澳医保灵药业有浙江杭浙江杭医药、保 非同一控制下
100.00
限公司 州 州 健品 企业合并
台州保灵药业有限公浙江台浙江台
医药 100.00设立
司 州 州
杭州恩氏基因技术发浙江杭浙江杭 非同一控制下
服务 80.00
展有限公司 州 州 企业合并
杭州爱贝亚检测技术浙江杭浙江杭 非同一控制下
服务 100.00
有限公司 州 州 企业合并
四川仟源中药饮片有四川广四川广 非同一控制下
医药 42.3571
限公司 汉 汉 企业合并
武汉仟源电子商务有湖北武湖北武 非同一控制下
贸易 51.00
限公司 汉 汉 企业合并
财务报表附注第74页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地业务性质 取得方式
营地 直接 间接
苏州达麦迪生物医学江苏苏江苏苏 非同一控制下
诊断试剂 51.98
科技有限公司 州 州 企业合并
无锡联合利康临床检江苏无江苏无 非同一控制下
服务 100.00
验所有限公司 锡 锡 企业合并
北京达麦迪医学生物 非同一控制下
北京 北京 研发 100.00
技术有限公司 企业合并
非同一控制下
DABIO INC 美国 美国 贸易 100.00
企业合并
达麦迪生物医学科技
香港 香港 贸易 100.00设立
（香港）有限公司
西藏仟源药业有限公青海格青海格
贸易 70.00 设立
司 尔木 尔木
注1：杭州爱贝亚检测技术有限公司是杭州恩氏基因技术发展有限公司全资子公司，公司通过杭州恩氏基因技术发展有限公司持有杭州爱贝亚检测技术有限公司100%股权。
注2：无锡联合利康临床检验所有限公司、北京达麦迪医学生物技术有限公司、 DABIOINC、达麦迪生物医学科技（香港）有限公司均是苏州达麦迪生物医学科技有限公司的全资子公司，公司通过苏州达麦迪生物医学科技有限公司持有无锡联合利康临床检验所有限公司、北京达麦迪医学生物技术有限公司、DABIOINC、达麦迪生物医学科技（香港）有限公司100%股权。
注3：公司原持有四川仟源中药饮片有限公司（以下简称“四川仟源”）52%股权，2016年11月公司与自然人股东陈劲松分别向四川仟源增资500万元和1,500万元，本次增资完成后，公司持有四川仟源42.3571%股权，由于四川仟源董事会成员共5名，其中公司委派3名，故公司仍拥有四川仟源的实际控制权。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股 本年向少数股
本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
浙江海力生制药有限公司 40.00% 8,192,593.89 4,000,000.00 63,910,753.01杭州恩氏基因技术发展有限公
20.00% 1,476,469.72 1,600,000.00 6,577,034.99司
苏州达麦迪生物医学科技有限
48.02% 4,247,350.56 46,753,712.77公司
财务报表附注第76页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额（按公允价值计量） 年初余额（按公允价值计量）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江海力生制药有限公司 143,779,813.38 71,168,995.99 214,948,809.37 47,963,554.66 7,208,372.17 55,171,926.83 132,157,548.57 57,009,301.09 189,166,849.66 36,661,506.65 3,209,945.20 39,871,451.85杭州恩氏基因技术发展有限公司 24,611,845.70 18,893,696.22 43,505,541.92 8,497,973.98 2,122,392.99 10,620,366.97 32,085,974.96 22,083,090.33 54,169,065.29 18,127,699.67 2,538,539.28 20,666,238.95苏州达麦迪生物医学科技有限公
65,199,344.89 75.367,092.87 140,566,437.76 24,091,469.19 19,111,968.21 43,203,437.40 47,939,296.74 73,906,653.18 121,845,949.92 14,749,510.19 19,755,580.01 34,505,090.20司
注1：杭州恩氏基因技术发展有限公司、苏州达麦迪生物医学科技有限公司的主要财务信息系合并财务报表数据，下同。
注2：鉴于公司从 2016年 6月起将苏州达麦迪生物医学科技有限公司纳入公司的合并范围，故苏州达麦迪生物医学科技有限公司年初余额为 2016年 5月31日的数据，苏州达麦迪生物医学科技有限公司的本年发生额为2016年6-12月的数据。
本年发生额（按公允价值计量） 上年发生额（按公允价值计量）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江海力生制药有限公司 213,557,750.26 20,481,484.73 20,481,484.73 11,388,459.28 210,638,240.97 18,897,220.62 18,897,220.62 -3,166,825.77杭州恩氏基因技术发展有限公司 37,130,740.09 7,382,348.61 7,382,348.61 6,510,080.27 27,386,734.92 2,038,625.30 2,038,625.30 -14,863,781.45苏州达麦迪生物医学科技有限公司 50,905,525.88 9,389,656.56 9,518,942.26 3,348,074.87
财务报表附注第77页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
公司原持有四川仟源中药饮片有限公司（以下简称“四川仟源”）52%股权，2016年11月公司与自然人股东陈劲松分别向四川仟源增资500万元和1,500万元，本次增资完成后，公司持有四川仟源42.3571%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
四川仟源中药饮片有限公司
增资前按持股比例计算的子公司净资产份额 12,670,587.77增资金额 5,000,000.00增资后按持股比例计算的子公司净资产份额 18,792,369.11差额 1,121,781.34其中：增加资本公积 1,121,781.34(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或主要经营注册 联营企业投资合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接间接 的会计处理方法
宁波磐霖仟源股权投资合伙 浙江
浙江北仑 股权投资 30.00 权益法
企业（有限合伙） 北仑
2、重要联营企业的主要财务信息
宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 176,482,062.01 79,187,118.58
非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
资产合计 196,482,062.01 99,187,118.58
流动负债 876,165.00
非流动负债
财务报表附注第78页
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宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
负债合计 876,165.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 195,605,897.01 99,187,118.58
按持股比例计算的净资产份额 63,976,836.90 28,934,868.47
对联营企业权益投资的账面价值 63,976,836.90 28,934,868.47
营业收入
净利润 -4,193,438.57 -3,550,438.42
其他综合收益
综合收益总额 -4,193,438.57 -3,550,438.42
八、 关联方及关联交易
(一) 公司的实际控制人情况
截至 2016年 12月 31日，股东翁占国先生、赵群先生和张振标先生合计持股比例为26.86%，由于上述股东在 2014年 8月签署了《一致行动协议》，故上述股东共同拥有公司的控制权，为公司的实际控制人。
(二) 公司的子公司情况
公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 公司的联营企业情况
公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
韩振林 曾持股5%以上股东
张彤慧 曾持股5%以上股东
钟海荣 董事、高级管理人员
左学民 董事、高级管理人员
与股东韩振林关系密切的家庭成员能施国药集团威奇达药业有限公司
加重大影响的公司
财务报表附注第79页
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财务报表附注
注：韩振林先生于2016年6月24日、27日通过深圳证券交易所大宗交易系统累计减持公司股份2,668,000股，因此截止2016年6月末韩振林先生不再是公司持股5%以上的大股东，故从2016年6月末起国药集团威奇达药业有限公司不再是公司的关联方。
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国药集团威奇达药业有限公司 采购蒸汽 886,666.67 984,513.27
2、关联租赁情况
公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
国药集团威奇达药业有限公
员工宿舍 27,090.00 53,910.00
司
(六) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付
款
国药集团威奇达药业有限公司 679,852.25
翁占国 12,540,000.00
韩振林 4,702,500.00
张彤慧 4,702,500.00
左学民 3,135,000.00
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九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2016年 12月 31日止，公司将其持有的杭州保灵集团有限公司100%股权、浙江海力生制药有限公司60%股权、杭州恩氏基因技术发展有限公司80%股权予以质押用于银行借款担保。
2、截至2016年12月31日止，子公司杭州保灵集团有限公司将其拥有的瑞晶国际商务中心2401-2405室予以抵押用于银行借款担保。
3、2016年12月29日，公司子公司浙江海力生制药有限公司与中国工商银行股份有限公司舟山普陀支行签订了《固定资产借款合同》及《最高额抵押合同》，合同约定浙江海力生制药有限公司向中国工商银行股份有限公司借款 6,000万元，借款期限为 8年，浙江海力生制药有限公司以舟山经济开发区新港园区 2015-12号地块（定国用（2016）第0800010号）土地使用权以及其上在建工程向中国工商银行股份有限公司舟山普陀支行提供抵押担保。2017年1月17日，浙江海力生制药有限公司办理了相关不动产抵押登记。
(二) 或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
公司于2017年4月1日召开的第三届董事会第九会议（年度会议）通过，拟以2016年末总股本20,830.80万股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.50元现金（含税）。
十一、其他重要事项
1、子公司浙江海力生制药有限公司（以下简称“海力生制药”）与海力生集团有限公司（以下简称“海力生集团”）签订《财产租赁合同》，海力生集团将其所拥有的座落于舟山市临城新区海力生路 88号的厂房（含其他附属配套设施）出租给海力生制药用于生产及办公之用，租赁期限为20年（自2012年2月24日至2032年2月23日）,月租费为200,000元。
根据舟山市临城新区建设需要，舟山市土地储备中心拟根据有关法律、法规和《舟山市土地储备实施办法》的规定，对海力生集团位于定海区临城街道海力生路 88号的 104,646.8平方米（含海力生制药厂房用地 14,094.85平方米）国有土地使用权及地上建
财务报表附注第81页
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筑物等相关资产进行收储。由于海力生制药目前所使用的厂房均为海力生集团所有且属于本次舟山市政府收储范围，海力生制药将面临整体搬迁。
2016年5月24日，海力生制药与海力生集团签订《搬迁补偿协议》，协议约定海力生集团帮助海力生制药办理取得施工许可证之日开始算起第20个月海力生制药完成搬迁，海力生集团给予海力生制药搬迁补偿合计 4,500万元，其中设备、设施的补偿金额为3,470.93万元、搬迁费用及搬迁损失补偿1,029.07万元。截至2016年12月31日止，海力生制药收到搬迁补偿款500万元。
2、公司第二届董事会第三十七次会议、第三届董事会第五次会议、第三届董事会第八次会议审议通过了公司 2016年度非公开发行 A股股票相关事项，公司拟向包括西藏泓灏企业服务有限公司在内的不超过5名（含5名）特定对象非公开发行股票，拟募集资金总额不超过300,108.00万元（含300,108.00万元），上述募集资金在扣除相关发行费用后拟全部用于收购山西普德药业有限公司100.00%股权项目。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
20,327,369.72 98.88 1,292,219.17 6.36 19,035,150.55 17,717,947.13 98.71 1,084,248.70 6.12 16,633,698.43坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
231,000.00 1.12 231,000.00 100.00 231,000.00 1.29 231,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 20,558,369.72 100.00 1,523,219.17 19,035,150.55 17,948,947.13 100.00 1,315,248.70 16,633,698.43财务报表附注第83页
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年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
内容
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户发生经营困难，货款 231,000.00 231,000.00 100.00
预计无法收回。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 19,760,368.53 988,018.43 5.001至2年 375,429.07 112,628.72 30.002至3年 0.20 0.10 50.003年以上 191,571.92 191,571.92 100.00合计 20,327,369.72 1,292,219.17
2、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海思富医药有限公司 8,008,308.50 38.95 400,415.43浙江英特药业有限责任公司 2,558,705.66 12.45 127,935.28四川省惠达药业有限公司 1,608,385.55 7.82 80,419.28西藏仟源药业有限公司 1,553,400.00 7.56 77,670.00国药控股北京有限公司 1,282,746.00 6.24 64,137.30合计 15,011,545.71 73.02 750,577.29
财务报表附注第84页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
32,521,584.05 98.75 32,521,584.05 5,079,650.78 92.95 5,079,650.78坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
412,032.21 1.25 412,032.21 100.00 385,571.21 7.05 385,571.21 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 32,933,616.26 100.00 412,032.21 32,521,584.05 5,465,221.99 100.00 385,571.21 5,079,650.78财务报表附注第85页
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年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
往来款 404,042.30 404,042.30 100%经催讨，预计无法收回。
预付款项 7,989.91 7,989.91 100%经催讨，预计无法收回。
合计 412,032.21 412,032.21
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 其他应收款年末余额
1年以内 30,688,597.641至2年 314,391.032至3年 660,744.533年以上 857,850.85合计 32,521,584.052、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例(%)收购山西普德药
哈尔滨誉衡药业
业有限公司100% 30,000,000.001年以内 91.09股份有限公司
股权定金
上海华天房地产
房产租赁押金 884,172.183年以内 2.68发展有限公司
浙江海力生制药
利息 490,610.001年以内 1.49有限公司
大同华润燃气有
押金 430,000.003年以上 1.31限公司
上海张工文化控
押金 164,355.853年以上 0.50股有限公司
合计 31,969,138.03 97.07
财务报表附注第86页
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(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
732,843,416.00 30,755,021.32 702,088,394.68 668,363,416.00 9,684,464.90 658,678,951.10资
对联营、合营
63,976,836.90 63,976,836.90 28,934,868.47 28,934,868.47企业投资
合计 796,820,252.90 30,755,021.32 766,065,231.58 697,298,284.47 9,684,464.90 687,613,819.571、对子公司投资
本年计提减 减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
浙江海力生
制药有限公 165,000,000.00 165,000,000.00 15,000,000.00 24,684,464.90司
杭州保灵集
379,600,000.00 379,600,000.00 6,070,556.42 6,070,556.42团有限公司
杭州恩氏基
因技术发展 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
四川仟源中
药饮片有限 18,673,616.00 5,000,000.00 23,673,616.00
责任公司
武汉仟源电
子商务有限 5,089,800.00 5,089,800.00
公司
苏州达麦迪
生物医学科 52,480,000.00 52,480,000.00
技有限公司
西藏仟源药
7,000,000.00 7,000,000.00
业有限公司
财务报表附注第87页
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本年计提减 减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
无锡联合利
康临床检验 40,060,000.00 40,060,000.00
所有限公司
合计 668,363,416.00 104,540,000.00 40,060,000.00 732,843,416.00 21,070,556.42 30,755,021.32
财务报表附注第88页
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2、对联营投资
本年增减变动
本年计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 年末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 年末余额投资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
宁波磐霖仟源股权投资
28,934,868.47 36,300,000.00 -1,258,031.57 63,976,836.90
合伙企业（有限合伙）
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(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,733,006.90 104,252,702.00 263,920,735.33 102,615,152.32其他业务 532,321.23 6,820.50 14,878.72 13,835.16合计 259,265,328.13 104,259,522.50 263,935,614.05 102,628,987.48(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,400,000.00 4,800,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -1,258,031.57 -1,065,131.53合计 16,141,968.43 3,734,868.47十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 12,813,056.20越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4,457,718.53标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,740,184.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,800,756.41少数股东权益影响额 -5,295,650.53合计 23,914,551.94(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.79 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.78 0.03 0.03股股东的净利润
山西仟源医药集团股份有限公司二〇一七年四月一日
财务报表附注第91页