财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州永创智能设备股份有限公司
杭州永创智能设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州永创机械有限公司（以下简称永创机械），永创机械由自然人吕婕、罗昌富、罗冬飞共同出资组建，于2002年11月7日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册。
永创机械以 2011年 8月 31日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2011年 10月 15日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。
公司股票已于2015年5月29日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为91330000744143864U的营业执照，注册资本40,000万元，股份总数40,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股24,600万股；无限售条件的流通股份：A股15,400万股。
本公司属机械制造行业。主要经营活动为包装设备及配套包装材料的研发、生产和销售。
产品主要有包装设备、配套包装材料等。
本财务报表业经公司2018年3月30日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将广东轻工机械二厂智能设备有限公司、浙江永创机械有限公司和浙江美华包装机械有限公司等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-30|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|4-5|5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
土地使用权 40/45/46/50
专利权及商标 3/5/10
软件 5/10
非专利技术 5
著作权 5
客户关系 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售包装设备等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方（其中公司负责安装调试的，需安装调试完毕），且产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2017年度比较财务报表营业外收入618,424.58元，调增资产处置收益618,424.58元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注1：根据财政部、国家税务总局有关政策，公司享受增值税出口退税优惠政策，公司出口的产品主要为捆扎机、缠绕机和封箱机等包装设备及配套包装材料。本期公司包装设备适用的出口退税率为17%，包装材料适用的出口退税率为13%。
注2：Youngsun Pack GermanyGmbH营业税按照德国当地税收政策计缴，即营业利润的15.4%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州永创智能设备股份有限公司 15%
Youngsun Pack Germany GmbH 15.825%
永创智能设备（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），本公司于2017年11月13日通过高新技术企业重新认定，并取得高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。本公司2017年度企业所得税适用税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|141,408.40|
|231,051,385.24|
|27,134,276.54|

||
|-|
|258,327,070.18|
|2,382,682.84|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项说明
其他货币资金期初数中 2,439,480.09元系票据保证金，795,000.00元系保函保证金，198,811.74元系存出投资款，200.00元系支付宝账户存款；期末数中23,982,712.36元系票据保证金，2,875,800.00元系保函保证金，275,764.18元系支付宝账户存款。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|5,208,489.17|
|5,208,489.17|

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他重要事项之说明。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,867,734.81||6,867,734.81|7,139,268.29||
|73,500.00||73,500.00|286,817.48||
|6,941,234.81||6,941,234.81|7,426,085.77||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|83,800,726.78|
|83,800,726.78|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|422,471,585.58|100.00|43,350,431.43|10.26|
|422,471,585.58|100.00|43,350,431.43|10.26|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|297,222,103.36|100.00|30,709,247.54|10.33|
|297,222,103.36|100.00|30,709,247.54|10.33|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|341,685,283.67|17,084,264.18|
|52,575,067.80|5,257,506.78|
|14,405,147.29|7,202,573.65|
|13,806,086.82|13,806,086.82|
|422,471,585.58|43,350,431.43|

 (2)本期计提坏账准备9,743,967.35元，本期收回以前年度已核销的应收账款相应转回坏账准备21,500.00元，本期因收购广东轻工机械二厂智能设备有限公司（以下简称广二轻
智能公司）而增加坏账准备3,339,068.47元。
(3)本期实际核销应收账款金额463,351.93元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计
无法收回，故予以核销。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|35,960,886.81|8.51|
|10,699,222.40|2.53|
|9,398,347.00|2.22|
|7,740,000.00|1.83|
|7,116,033.65|1.68|
|70,914,489.86|16.77|

注：期末应收账款中7,697,865.51元系广二轻智能公司原股东广东轻工机械二厂有限公司作价出资时投入广二轻智能公司的应收账款，广东轻工机械二厂有限公司对该部分债权承担连带担保责任；28,263,021.30元系广二轻智能公司向广东轻工机械二厂有限公司销售商品产生的应收账款。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|22,372,154.55|86.40||22,372,154.55|27,622,051.92|92.63||
|1,472,412.09|5.69||1,472,412.09|44,215.17|0.15||
|12,250.60|0.05||12,250.60|2,152,033.76|7.22||
|2,037,934.34|7.86||2,037,934.34||||
|25,894,751.58|100.00||25,894,751.58|29,818,300.85|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
||
|-|
|6,667,066.43|
|3,000,000.00|
|2,100,000.00|
|2,067,795.00|
|1,410,259.11|
|15,245,120.54|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,200,000.00|40.81|||
|23,493,770.19|59.19|3,496,544.37|14.88|
|39,693,770.19|100.00|3,496,544.37|8.81|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|20,390,643.87|100.00|3,217,265.51|15.78|
|20,390,643.87|100.00|3,217,265.51|15.78|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|8,500,000.00|||
|7,700,000.00|||

||
|-|
|16,200,000.00|

注：上述款项系应收股权转让款，账龄1年以内，本公司确信可回收，且截至本财务报告批准报出日款项已收回，因此未计提坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,291,737.83|764,586.90|
|5,353,044.24|535,304.42|
|1,304,670.14|652,335.07|
|1,544,317.98|1,544,317.98|
|23,493,770.19|3,496,544.37|

 (2)本期计提坏账准备-438,163.91元，本期因收购广二轻智能公司而增加坏账准备730,442.77元。
(3)本期实际核销其他应收款13,000.00元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|16,200,000.00|
|9,869,112.82|
|7,948,571.71|
|5,207,224.13|
|468,861.53|
|39,693,770.19|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|股权转让款|8,500,000.00|1年以内|21.41|
|股权转让款|7,700,000.00|1年以内|19.40|
|应收暂付款|5,850,407.84|1年以内|14.74|
|备用金|2,118,662.63|1年以内|5.34|
|备用金|1,821,033.38|1年以内|4.59|

|||
|-|-|
|25,990,103.85|65.48|

 7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|127,323,547.47|7,384,548.55|119,938,998.92|77,790,610.54||
|270,342,403.51|318,866.66|270,023,536.85|204,824,608.33||
|530,800,006.01|6,194,086.65|524,605,919.36|330,776,914.59||
|4,003,358.83||4,003,358.83|2,290,926.05||
|932,469,315.82|13,897,501.86|918,571,813.96|615,683,059.51||

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他[注1]|转回或转销|其他|
|||7,384,548.55|||
|||318,866.66|||
||4,734,368.01|1,459,718.64|||
||4,734,368.01|9,163,133.85|||

注1：本期其他增加系因收购广二轻智能公司而增加存货跌价准备9,163,133.85元。
注2：根据广二轻智能公司与原股东广东轻工机械二厂有限公司于 2016年 11月签订的《资产重组协议书》，约定广东轻工机械二厂有限公司将原材料移交给广二轻智能公司，该部分原材料账面价值为 43,102,022.61元，并计提存货跌价准备 7,384,548.55元。双方于2017年4月签订《关于原材料存货跌价准备的补充协议》，约定广东轻工机械二厂有限公司作价出资的原材料在2019年12月31日前累计销售变现比例少于80%的部分由广东轻工机械二厂有限公司承担；或在2019年12月31日就本次作价出资的原材料计提存货跌价准备大于原计提数7,384,548.55元的部分由广东轻工机械二厂有限公司承担。
2)确定可变现净值的具体依据
公司原材料、在产品以正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库存商品以
预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|28,015,078.29|
|909,283.77|
|223,664.48|
|29,148,026.54|

注：预缴营业税余额系子公司Youngsun Pack GermanyGmbH依德国当地营业税税收政策预缴的税额。
9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|128,703,887.87|2,627,776.31|126,076,111.56|143,001,679.26|2,627,776.31|
|6,400,776.31|2,627,776.31|3,773,000.00|6,400,776.31|2,627,776.31|
|122,303,111.56||122,303,111.56|136,600,902.95||
|128,703,887.87|2,627,776.31|126,076,111.56|143,001,679.26|2,627,776.31|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|6,400,776.31||
|3,773,000.00||
|2,627,776.31||

注：期末按公允价值计量的可供出售金额资产情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释公允价值的披露之说明。
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|27,932.71|||
|60,000,000.00|||
|25,847,735.00||11,700,000.00|
|10,000,000.00||10,000,000.00|
|10,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|9,500,000.00|||
|8,800,000.00||7,700,000.00|
|2,425,235.24|122,208.61[注1]||
||8,000,000.00||
||5,000,000.00||
||1,980,000.00||
|136,600,902.95|15,102,208.61|29,400,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||16.67|
|||||3.88|
|||||8.40|
|||||4.55|
|||||13.04|
|||||19.85|

||
|-|
|1.00|
|10.00|
|5.01|
|4.00|
|9.00|
|10.00|

注1：因期末汇率变动导致本公司持有的Contract Packaging Systems PtyLtd股权账面价值增加122,208.61元。
注2：杭州沃镭智能科技股份有限公司本期股票发行新增股份316.80万股，股本变更为3,240.375万元，股权增资款已于2017年收到。本公司持有272.20万股，持股比例为8.40%，该股票发行事项已于2018年2月27日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2018年3月23日起，杭州沃镭智能科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
注3：杭州永创网络科技有限公司注册资本500万元，截至2017年12月31日，本公司尚未认缴注册资本，该公司未开展经营业务。
(4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|2,627,776.31||
|2,627,776.31||

 10.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|

|||||
|-|-|-|-|
|179,338,434.58|5,908,197.48|189,298,353.48|8,136,540.16|
|31,246,663.80|2,129,906.90|27,096,714.14|878,484.43|
|20,287,352.50|1,577,483.54|20,488,739.57|114,792.18|
|10,959,311.30||||
||552,423.36|6,607,974.57|763,692.25|
|187,923.56|132,478.63|1,420,012.08|83,545.20|
|187,923.56|132,478.63|1,420,012.08|83,545.20|
|210,397,174.82|7,905,625.75|214,975,055.54|8,931,479.39|
|38,591,677.07|3,217,788.10|64,426,390.43|5,934,772.97|
|9,094,098.62|1,251,191.10|21,184,593.72|860,139.22|
|9,094,098.62|1,191,897.41|20,501,070.41|789,002.26|
||59,293.69|683,523.31|71,136.96|
|44,631.68|62,927.40|848,307.43|39,683.61|
|44,631.68|62,927.40|848,307.43|39,683.61|
|47,641,144.01|4,406,051.80|84,762,676.72|6,755,228.58|
|162,756,030.81|3,499,573.95|130,212,378.82|2,176,250.81|
|140,746,757.51|2,690,409.38|124,871,963.05|2,201,767.19|

 11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|559,667.79||559,667.79|7,529,128.94||
|559,667.79||559,667.79|7,529,128.94||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产/长期待摊费用|其他减少|
||6,807,256.02|4,152,055.28|10,959,311.30||

||||
|-|-|-|
|185,000.00|58,669.90|243,669.90|
|536,872.92|22,794.87||
|7,529,128.94|4,233,520.05|11,202,981.20|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本 期利息资本化率(%)|

12.无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权及商标|非专利技术|著作权|客户关系|
|62,907,116.30|2,528,927.08|4,098,286.78|811,320.76|3,150,000.00|6,000,000.00|
||1,098,057.58|13,721,812.50||||
||239,316.24|||||
||858,741.34|13,721,812.50||||
|62,907,116.30|3,626,984.66|17,820,099.28|811,320.76|3,150,000.00|6,000,000.00|
|5,294,551.74|1,297,402.49|515,197.37|162,264.24|157,500.00|500,000.00|
|1,450,346.26|576,663.01|1,694,444.90|162,264.24|630,000.00|1,200,000.00|
|1,450,346.26|476,476.49|1,694,444.90|162,264.24|630,000.00|1,200,000.00|
||100,186.52|||||
|6,744,898.00|1,874,065.50|2,209,642.27|3 24,528.48|787,500.00|1,700,000.00|
|56,162,218.30|1,752,919.16|15,610,457.01|486,792.28|2,362,500.00|4,300,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|57,612,564.56|1,231,524.59|3,583,089.41|649,056.52|2,992,500.00|5,500,000.00|

13.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
||101,380,748.86||
||101,380,748.86||

广二轻智能公司商誉系本期本公司受让广东轻工机械二厂有限公司持有的广二轻智能公司100%的股权时，合并成本236,409,873.91元与合并取得的广二轻智能公司可辨认净资产公允价值份额135,029,125.05元的差额。
(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
根据企业会计准则相关规定，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
广二轻智能公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据广二轻智能公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.53%，预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、增长率、预计毛利率以及相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
广二轻智能公司可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|566,037.81||141,509.40||
||2,027,922.84|166,747.67||
|566,037.81|2,027,922.84|308,257.07||

15.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|49,583,137.55|8,361,612.02|33,192,162.45|
|6,647,480.82|997,122.12||
|1,625,600.00|325,400.00|3,100,970.52|
|260,466.36|65,116.59||
|58,116,684.73|9,749,250.73|36,293,132.97|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|45,000,000.00|
|5,316,671.00|
|162,500.00|
|50,479,171.00|

注1：2016年1月29日，本公司与中国轻工业机械总公司南京轻工业机械厂签订《投资框架协议》，拟以现金增资该公司15%股权，暂定价格4,500万元，公司已支付4,500万元意向金，目前尚未达成相关协议。
注2：本期本公司之子公司浙江永创机械有限公司分别向杭州中铁和丰置业有限公司、金世纪房地产有限公司购买“逸都花苑”两套商品房、“运河丽园”三套商品房。截至2017年12月31日，上述房产均未交付。
17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|314,000,000.00|
|314,000,000.00|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|226,471,988.70|

合计 226,471,988.70 161,317,448.12 19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|245,461,073.05|
|9,199,073.38|
|1,403,745.10|
|256,063,891.53|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|332,815,872.55|
|332,815,872.55|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|33,603,196.89|278,281,300.44|273,771,011.14|
||10,512,405.36|10,512,405.36|
|33,603,196.89|288,793,705.80|284,283,416.50|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|33,598,484.30|257,923,868.62|253,413,733.01|
||6,711,984.17|6,711,984.17|
||8,045,427.55|8,045,427.55|
||7,128,914.56|7,128,914.56|
||244,802.84|244,802.84|
||671,710.15|671,710.15|
||4,904,305.93|4,904,305.93|

||||
|-|-|-|
|4,712.59|695,714.17|695,560.48|
|33,603,196.89|278,281,300.44|273,771,011.14|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||9,999,603.62|9,999,603.62|
||512,801.74|512,801.74|
||10,512,405.36|10,512,405.36|

22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|8,996,050.81|
|5,891,944.85|
|1,037,750.61|
|1,001,514.91|
|623,177.32|
|430,218.26|
|286,812.19|
|255,157.40|
|69,023.65|
|18,591,650.00|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|387,673.51|
|128,012.50|
|515,686.01|

24.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|5,274,510.41|
|1,370,980.00|
|880,000.00|
|540,177.23|
|8,065,667.64|

 25.长期借款
||
|-|
|期末数|
|88,200,000.00|
|88,200,000.00|

26.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|98,000,000.00|
|-6,417,786.05|
|91,582,213.95|

27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,100,970.52|810,000.00|2,285,370.52|1,625,600.00|
|3,100,970.52|810,000.00|2,285,370.52|1,625,600.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额[注]|期末数|
|2,183,420.52||2,183,420.52||
|917,550.00||101,950.00|815,600.00|

|||||
|-|-|-|-|
||810,000.00||810,000.00|
|3,100,970.52|810,000.00|2,285,370.52|1,625,600.00|

注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(3)其他说明
1)智能包装物互联网自主控制省级重点企业研究院项目：根据杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局《关于下达西湖区2016年科技经费资助计划（第一批）的通知》（西科〔2016〕19号），公司2016年收到由杭州市西湖区科技局拨入的政府补助400.00万元；根据西湖区发展改革和经济局、西湖区财政局《关于下达2016年西湖区工业与信息化项目省专项资金的通知（第一批）》（西发改〔2016〕92号），公司2016年收到由杭州市西湖区区级机关事业单位会计结算中心拨入的政府补助500.00万元。本期按项目实际进展情况分摊218.34万元计入其他收益，累计已分摊900.00万元。
2)年产30000台（套）包装设备建设项目：根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达余杭区2014年第一批工业投资项目财政资助资金的通知》（余经信〔2015〕122号），本公司之子公司浙江永创机械有限公司 2015年收到由杭州市余杭区财政局余杭经济开发区分局拨入的政府补助101.95万元。2016年初该项目已投入使用，从2016年1月开始，按项目设备折旧年限10年摊销该补助。本期分摊10.195万元计入其他收益，累计已分摊20.39万元。
3)乳品智能制造新模式示范项目:根据内蒙古伊利实业集团股份有限公司与本公司及他方签订的《乳制品智能制造新模式示范项目》联合体协议书，共同参与并开发乳品智能制造新模式示范项目，公司本期收到由内蒙古伊利实业集团股份有限公司转拨的政府补助 81.00万元。本期项目暂未实施。
28.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|400,000,000.00||||||

(2)其他说明
截至2017年12月31日，本公司股东杭州康创投资有限公司将其持有的公司2,630万股
股票质押给财通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务及补充质押业务。本公司实际控制人罗邦毅将其持有的公司3,670万股股票质押给财通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。
29.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|161,882,890.37|||
|161,882,890.37|||

 30.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-1,115,982.01|568,843.36|||568,843.36||
|-1,115,982.01|568,843.36|||568,843.36||
|-1,115,982.01|568,843.36|||568,843.36||

 31.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,851,981.09|4,457,355.89||
|36,851,981.09|4,457,355.89||

 (2)本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
32.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|298,085,508.42|

||
|-|
|65,848,300.57|
|4,457,355.89|
|18,000,000.00|
|341,476,453.10|

 (2)其他说明
根据本公司2016年度股东大会会议决议，向全体股东分配现金股利1,800万元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,370,021,538.52|978,351,098.12|999,896,499.04|
|6,626,989.46|676,337.26|5,451,334.54|
|1,376,648,527.98|979,027,435.38|1,005,347,833.58|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|6,109,728.42|
|2,635,572.05|
|2,091,459.23|
|1,756,069.53|
|778,158.17|
|514,114.80|
|450.00|
|13,885,552.20|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、印花税、土地使
用税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管
理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|42,942,384.21|
|39,687,445.20|
|35,372,968.43|
|13,742,274.26|
|10,574,030.32|
|419,973.28|
|6,568,680.32|
|149,307,756.02|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|60,200,616.21|
|41,354,832.74|
|11,425,060.72|
|8,783,396.14|
|3,853,398.96|
|7,980,432.78|
|133,597,737.55|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|15,001,413.19|
|3,957,716.35|
|2,172,340.04|
|566,218.54|
|-899,849.56|

合计 20,797,838.56 2,852,122.07 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|9,305,803.44|
|4,734,368.01|
|14,040,171.45|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|5,208,489.17|
|5,208,489.17|

8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,641,521.37|
|1,081,143.60|
|2,722,664.97|

9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-459,777.89|618,424.58|
|-459,777.89|618,424.58|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,500,370.52||

||
|-|
|5,500,370.52|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|712,903.85|20,215,796.86|
|601,726.54|403,950.87|
|1,314,630.39|20,619,747.73|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|115,915.85|196,570.60|
|105,900.00||
|100,000.00||
|82,000.00||
|70,000.00||
|61,000.00||
|178,088.00|182,743.00|
||7,142,800.00|
||6,816,579.48|
||1,969,045.30|
||1,200,000.00|
||706,108.48|
||600,000.00|
||500,000.00|
||200,000.00|

|||
|-|-|
||170,000.00|
||150,000.00|
||150,000.00|
||130,000.00|
||101,950.00|
|712,903.85|20,215,796.86|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,185,085.36||
||265,385.88|
||318,992.15|
|3,433.51|13,842.70|
||2,707.64|
|215,159.31|19,825.43|
|1,403,678.18|620,753.80|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|17,352,300.53|
|-3,253,205.10|
|14,099,095.43|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|78,874,735.80|

||
|-|
|19,718,683.95|
|-4,116,947.24|
|224,483.39|
|-162,171.54|
|244,848.17|
|1,875,220.24|
|-3,685,021.54|
|14,099,095.43|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,737,903.85|
|15,363,789.42|
|899,849.56|
|1,644,176.33|
|22,645,719.16|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|39,226,367.39|
|21,999,091.04|
|13,742,274.26|
|40,653,654.21|

||
|-|
|21,355,092.09|
|17,389,600.94|
|18,745,187.82|
|173,111,267.75|

 3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|250,000.00|
|250,000.00|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|64,775,640.37|
|14,040,171.45|
|31,576,068.70|
|5,613,531.89|
|308,257.07|
|459,777.89|
|-5,208,489.17|
|19,899,671.91|
|-2,722,664.97|
|-3,253,205.10|
|-124,940,530.87|
|-63,664,604.82|

||
|-|
|119,253,061.33|
|56,136,685.68|
|231,468,557.82|
|222,263,530.03|
|9,205,027.79|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 147,000,000.00其中：广二轻智能公司 147,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,633,343.67其中：广二轻智能公司 4,633,343.67取得子公司支付的现金净额 142,366,656.33 (3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|231,468,557.82|
|141,408.40|
|231,051,385.24|
|275,764.18|

||
|-|
|231,468,557.82|

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
||
|-|
|截至2017年12月31日|
|23,982,712.36|
|2,875,800.00|
|26,858,512.36|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|26,858,512.36|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,861,606.06|6.5342|
|2,136,027.43|7.8023|
|5,288,767.05|6.5342|
|697,759.06|7.8023|
|212,546.49|7.8023|

(2)境外经营实体说明
本公司 2014年在德国设立全资子公司 Youngsun Pack GermanyGmbH，主要经营地为德
国，采用欧元为记账本位币。本公司本期在香港设立全资子公司永创智能设备（香港）有限公司，主要经营地为香港，采用港币为记账本位币。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|917,550.00||101,950.00|815,600.00|其他收益|
|917,550.00||101,950.00|815,600.00||

注1：年产 30000台（套）包装设备建设项目：根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达余杭区2014年第一批工业投资项目财政资助资金的通知》（余经信〔2015〕122号），本公司之子公司浙江永创机械有限公司 2015年收到由杭州市余杭区财政局余杭经济开发区分局拨入的政府补助 101.95万元。2016年初该项目已投入使用，从2016年1月开始，按项目设备折旧年限10年摊销该补助。本期分摊10.195万元计入其他收益。
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|2,183,420.52|其他收益|
|2,183,420.52||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|

|||
|-|-|
|1,600,000.00|其他收益|
|925,000.00|其他收益|
|580,000.00|其他收益|
|110,000.00|其他收益|
|115,915.85|营业外收入|
|105,900.00|营业外收入|
|100,000.00|营业外收入|
|82,000.00|营业外收入|

|||
|-|-|
|70,000.00|营业外收入|
|61,000.00|营业外收入|
|178,088.00|营业外收入|
|3,927,903.85||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6,213,274.37元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2017年7月|24,500.00万元|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017年7月|财产权交接|125,862,977.14|

 2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 广二轻智能公司
合并成本
现金 236,409,873.91
合并成本合计 236,409,873.91
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 135,029,125.05
商誉 101,380,748.86 (2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
2017年6月16日，经本公司2017年第二次临时股东大会审议通过，本公司与广东轻工机械二厂有限公司、王子亮、郑健农签署《关于收购广东轻工机械二厂智能设备有限公司100%股权之股权转让协议》（以下简称《股权转让协议》），本公司拟以现金方式收购广二轻智能公司100%股权，收购价格在以2016年12月31日为基准日经持有证券从业资格的资产评估机构确定的资产价值基础上，经双方友好协商确定。根据《股权转让协议》约定，根据收益法评估结果，双方最终确定的交易对价为2.45亿元。
本公司于2017年6月5日支付投资保证金1,000万元并约定协议生效后冲抵交易价款，并于2017年7月按约定支付交易价款1.37亿元，即已按约定支付交易总价的60%即1.47亿元。剩余股权收购款9,800万元部分，应于股权变更登记完成满一年后的10个工作日内支付交易价款的20%，即4,900万元，于股权变更登记完成满三年后的10个工作日内支付交易价款的20%，即 4,900万元。本公司将交易价款按对广二轻智能公司收购事项的有关贷款利率4.75%为折现率折现至合并日确定的合并成本为23,640.99万元。
根据本公司与广东轻工机械二厂有限公司、王子亮、郑健农签订的《关于收购广东轻工机械二厂智能设备有限公司100%股权之业绩承诺及补偿协议》，广东轻工机械二厂有限公司、王子亮、郑健农承诺广二轻智能公司2017年、2018年、2019年三年期间拟实现的净利润（取净利润与扣除非经常性损益后的净利润孰低者）之和不低于6,000万元。若广二轻智能公司在业绩补偿期间实现的净利润之和超过承诺净利润，则本公司应以广二轻智能公司业绩补偿期间实际净利润之和超过6,000万部分的25%对广东轻工机械二厂有限公司进行现金奖励。
(3)大额商誉形成的主要原因
广二轻智能公司商誉系本期本公司受让广东轻工机械二厂有限公司持有的广二轻智能公司100%的股权时，合并成本23,640.99万元与合并取得的广东轻工机械二厂有限公司可辨认净资产公允价值份额13,502.91万元的差额。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
广二轻智能公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|305,622,627.26|

||
|-|
|20,394,089.95|
|63,442,300.89|
|3,151,553.94|
|13,878,412.64|
|182,682,591.59|
|7,110,136.22|
|14,480,367.32|
|483,174.71|
|170,593,502.21|
|15,760,746.28|
|53,908,370.32|
|89,428,113.96|
|3,303,407.50|
|7,412,147.49|
|780,716.66|
|135,029,125.05|
|135,029,125.05|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据坤元资产评估有限公司以2016年12月31日为评估基准日出具的《杭州永创智能设备股份有限公司拟进行股权收购涉及的广东轻工机械二厂智能设备有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2017〕212号），确认资产基础法评估的结果为 12,624.44万元（其中存货增值 882.74万元、固定资产增值 102.18万元、无形资产增值1,464.33万元、应收款项增值39.41万元）。本公司在购买日各项资产、负债账面价值的基础上，充分考虑2016年12月31日为基准日的评估增值及基准日至购买日期间评估增值摊销及处置对购买日的影响，确认合并日广二轻智能公司可辨认净资产公允价值为13,502.91万元。
(二)其他原因的合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2017年2月|[注1]|

||||
|-|-|-|
|设立|2017年12月|[注2]|

注1：永创智能设备（香港）有限公司注册资本为 500万港币，均由本公司认缴，截至2017年12月31日，本公司尚未认缴注册资本。截至本财务报告批准报出日，本公司已支付注册资本100.00万港币。
注2：杭州永创机电设备安装工程有限公司注册资本为 1,000万元人民币，均由本公司认缴，截至2017年12月31日，本公司尚未认缴注册资本。截至本财务报告批准报出日，本公司已支付注册资本300.00万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|制造业|90.00||
|苏州|苏州|制造业|100.00||
|佛山|佛山|制造业|100.00||
|杭州|杭州|制造业|100.00||
|上海|上海|制造业|100.00||
|广州|广州|制造业|100.00||
|德国|德国|制造业|100.00||
|台州|台州|制造业|100.00||
|杭州|杭州|商业|100.00||
|北京|北京|软件业|100.00||
|杭州|杭州|软件业|60.00||
|香港|香港|制造业|100.00||
|杭州|杭州|制造业|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|杭州|杭州|制造业|100.00|
|汕头|汕头|制造业|100.00|

注：原为广州市成田司化机械有限公司，本期更名。
(二)重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|10.00%|278,817.00||
|40.00%|-1,351,477.20||

(三)重要非全资子公司的主要财务信息
1.资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|13,048,964.13|140,371.10|13,189,335.23|3,603,050.10||
|27,150,797.80|4,875,159.27|32,025,957.07|11,692,672.09||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|8,544,204.31|153,138.32|8,697,342.63|1,899,227.54||
|26,827,567.27|6,249,541.36|33,077,108.63|9,365,130.66||

2.损益和现金流量情况
子公司 本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|42,778,887.39|2,788,170.04|2,788,170.04|
|20,033,748.87|-3,378,692.99|-3,378,692.99|

(续上表)
子公司 上年数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|31,431,048.56|1,466,017.08|1,466,017.08|
|4,128,427.24|-1,288,022.03|-1,288,022.03|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司的银行存款存放于信用评级较高的银行，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式进行交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信誉良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的16.77%(2016年12月31日：10.40%)源于余额前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|

|||||
|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2年以上|
|6,941,234.81||||
|16,200,000.00||||
|23,141,234.81||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|7,426,085.77||||
|7,426,085.77||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|402,200,000.00|425,757,196.90|322,533,184.40|8,507,012.50|
|226,471,988.70|226,471,988.70|226,471,988.70||
|256,063,891.53|256,063,891.53|256,063,891.53||
|515,686.01|515,686.01|515,686.01||
|8,065,667.64|8,065,667.64|8,065,667.64||
|91,582,213.95|98,000,000.00|49,000,000.00|49,000,000.00|
|984,899,447.83|1,014,874,430.78|862,650,418.28|57,507,012.50|

(续上表)
项目 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|217,000,000.00|221,064,350.01|221,064,350.01||
|161,317,448.12|161,317,448.12|161,317,448.12||
|136,116,716.23|136,116,716.23|136,116,716.23||
|257,605.66|257,605.66|257,605.66||
|8,640,461.09|8,640,461.09|8,640,461.09||
|523,332,231.10|527,396,581.11|527,396,581.11||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|||3,773,000.00|
|||3,773,000.00|

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有的以公允价值计量的可供出售金融资产为广州市铭慧机械股份有限公司股票，本公司持有股权比例为1.63%，因无法取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价，公司在使用估值技术确定其公允价值时，所使用的主要输入值为该公司非公开发行股票的价格，因该输入值不可观察，公司将该公允价值计量项目划入第三层次。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方为吕婕、罗邦毅夫妇，最终控制方直接持有本公司54.07%股权，其中：吕婕持有本公司42.90%股权，罗邦毅持有本公司11.17%股权。此外，罗邦毅还持有本公司股东杭州康创投资有限公司（持有本公司7.50%股权）61.87%股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海索迪龙自动化有限公司 参股公司
Youngsun Pack B.V. 参股公司
昆山尚威包装科技有限公司 子公司杭州永怡投资有限公司原参股公司
成都海科机械设备制造有限公司 子公司杭州永怡投资有限公司之参股公司
上海数郜机电有限公司 子公司杭州永怡投资有限公司之参股公司
杭州沃朴物联科技有限公司 子公司杭州永怡投资有限公司之参股公司
杭州沃镭智能科技股份有限公司 子公司杭州永怡投资有限公司之参股公司
Contract Packaging Systems Pty Ltd子公司Youngsun Pack GermanyGmbH之参股公司子公司浙江艾希汇先网络科技有限公司参股股东之杭州艾希计算机科技有限公司
控股公司
广东轻工机械二厂有限公司 子公司广二轻智能公司高管之控股公司
成都天马铁路轴承有限公司 [注]
齐重数控装备股份有限公司 [注]
注：2016年马文奇持有本公司股份的比例由3.75%降至2.91%。另外，截至 2016年 12月末，马文奇之父已不再控制成都天马铁路轴承有限公司和齐重数控装备股份有限公司，不属于本公司的关联方。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|存货|1,520,041.03|
|存货|670,408.05|
|服务|184,603.65|
|存货|47,880.34|
|轴承||
|无形资产||
|固定资产||

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|包装设备及配件|49,681,095.21|
|包装设备及配件|17,240,607.73|
|技术服务|340,367.30|
|包装设备及配件|2,313,675.21|
|包装设备及配件|1,874,984.89|
|包装设备及配件|1,222,222.22|
|包装设备及配件|932,478.63|
|包装设备及配件|567,948.72|
|包装设备及配件|138,565.82|

 2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|办公场所|1,425,714.28|
|办公场所|329,420.16|

3.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 392.63万元 321.97万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|Youngsun Pack B.V.|572,693.58|28,634.68|169,551.32|
|杭州艾希计算机科技有限公司|1,387,093.90|98,340.99|51,320.00|
|Contract PackagingSystems Pty Ltd|587,142.83|29,357.14|473,691.45|
|上海数郜机电有限公司|98,000.00|4,900.00||
|广东轻工机械二厂有限公司|35,960,886.81|2,145,312.62||
||38,605,817.12|2,306,545.43|694,562.77|
|上海数郜机电有限公司|2,100,000.00|||
|昆山尚威包装科技有限公司|18,888.88|||
||2,118,888.88|||
|广东轻工机械二厂有限公司|5,850,407.84|292,520.39||
|Youngsun Pack B.V.|368,861.53|368,861.53|345,436.28|
||6,219,269.37|661,381.92|345,436.28|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州艾希计算机科技有限公司|6,676,042.85|
|齐重数控装备股份有限公司||
|上海索迪龙自动化有限公司|3,692.13|
||6,679,734.98|

|||
|-|-|
|成都海科机械设备制造有限公司|1,719,000.00|
|杭州沃朴物联科技有限公司|20,000.00|
|上海数郜机电有限公司||
||1,739,000.00|
|罗邦毅||
|广东轻工机械二厂有限公司|98,000,000.00|
|广东轻工机械二厂有限公司|-6,417,786.05|
||91,582,213.95|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司非公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位:人民币万元
||||
|-|-|-|
|总投资额|募集资金承诺投资额|截至期末累计投资额|
|59,598.00|45,470.50||
|16,042.75|16,042.75||
|75,640.75|61,513.07||

上述非公开发行股票的申请于2018年2月27日经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核并通过，目前尚未收到书面核准文件。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.根据2018年3月30日第三届董事会第六次会议审议通过的2017年度利润分配预案，
本公司以2017年12月31日总股本40,000万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股
利0.5元（含税），共计派发现金股利2,000万元（含税）。
2.2018年2月7日，本公司股东杭州康创投资有限公司将其持有的公司370万股股票质押给财通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务的补充质押。截至本财务报告批准报出日，杭州康创投资有限公司累计质押的股份总数为3,000万股。
2018年2月7日，公司控股股东罗邦毅将其持有的公司535万股股票质押给财通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务的补充质押。截至本财务报告批准报出日，罗邦毅累计质押的股份总数为4,205万股。
3.根据本公司2017年非公开发行股票预案，非公开发行的股票数量不超过8,000万股（含8,000万股），募集资金总额不超过61,513.07万元（含本数），募集资金扣除发行费用后将全部用于智能包装装备扩产项目、补充流动资金项目。2018年 2月 27日，上述非公开发行股票的申请已通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会的审核。截至本财务报告
批准报出日，本公司尚未收到书面核准文件。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
|||
|-|-|
|包装设备及配件|包装材料|
|1,188,141,379.38|181,880,159.14|
|824,988,367.59|153,362,730.53|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据本公司2016年非公开发行股票预案，非公开发行的股票数量不超过 29,731,360股（含29,731,360股），募集资金总额不超过38,680.50万元（含本数），募集资金扣除发行
费用后将全部用于智能制造生产线产业升级项目、补充流动资金项目。2016年11月23日，
中国证券监督管理委员会发行审核委员会对本公司上述非公开发行股票的申请进行审核并已
通过。本公司于2017年4月21日收到《关于核准杭州永创智能设备股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可〔2017〕286号）。由于资本市场变化，本公司未能在核准发行之日起6个月有效期内发行股票。
2.根据本公司与李彦伟签订的《投资合作协议》，李彦伟承诺2017年度、2018年度和2019年度浙江艾希汇先网络科技有限公司实际经审计的净利润分别不低于400万元、500万元和600万元，若2017年至2019年任一年净利润低于目标利润的80%，李彦伟承诺就未达到目标净利润部分进行补偿，补偿时间不晚于次年的6月30日。浙江艾希汇先网络科技有限公司2017年度经审计的净利润为-337.87万元，未达到2017年度的业绩承诺。2018年3月30日，经各方确认后由李彦伟向本公司补偿归属于本公司的补偿金额为520.85万元，该补偿款由浙江艾希汇先网络科技有限公司从尚未支付给杭州艾希计算机科技有限公司的款项中进行扣除后直接支付给本公司。
3.根据本公司与广东轻工机械二厂有限公司、王子亮、郑健农签订的《关于收购广东轻工机械二厂智能设备有限公司100%股权之业绩承诺及补偿协议》，广东轻工机械二厂有限公司、王子亮、郑健农承诺广二轻智能公司2017年、2018年、2019年三年期间拟实现的净利润（取净利润与扣除非经常性损益后的净利润孰低者）之和不低于6,000万元。广二轻智能公司若无法完成业绩承诺，则原股东应在经本公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所出具2019年度专项审核意见后20个工作日履行相应的业绩补偿义务。广二轻智能公司 2017年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为 2,694.35万元、2,684.33万元，达到2017年度业绩承诺要求。
4.本公司分别于2015年8月28日、2015年9月16日召开第二届董事会第九次会议及2015年第三次临时股东大会，审议通过了《杭州永创智能设备股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要》。本公司将委托财通证券资产管理有限公司设立定向资产管理计划，通过法律法规许可的方式购买并持有本公司股票，计划筹集资金总额上限为8000万元,以“份”作为认购单位，每份份额为1元。员工持股计划的存续期为24个月，锁定期为12个月。本公司第一期员工持股计划已于2016年1月6日通过“财通证券资管-永创智能1号定向资产管理计划”在二级市场累计买入股票2,405,811股。2017年9月该员工持股计划已经到期，经本公司董事会审议通过，第一期员工持股计划存续期延长12个月至36个月。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|314,057,017.95|100.00|36,139,440.00|11.51|
|314,057,017.95|100.00|36,139,440.00|11.51|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|274,929,086.57|100.00|28,728,022.40|10.45|
|274,929,086.57|100.00|28,728,022.40|10.45|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|244,814,643.57|12,240,732.18|
|42,855,010.24|4,285,501.02|
|13,548,314.68|6,774,157.34|
|12,839,049.46|12,839,049.46|
|314,057,017.95|36,139,440.00|

 (2)本期计提坏账准备7,844,869.53元，本期收回以前年度已核销的应收账款相应转回坏账准备21,500.00元。
(3)本期实际核销应收账款金额454,951.93元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计
无法收回，故予以核销。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|9,398,347.00|2.99|
|7,740,000.00|2.46|
|7,116,033.65|2.27|
|6,519,315.30|2.08|
|5,640,000.00|1.80|
|36,413,695.95|11.60|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,827,376.32|100.00|2,592,675.21|21.92|
|11,827,376.32|100.00|2,592,675.21|21.92|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|15,818,001.50|100.00|2,633,953.07|16.65|
|15,818,001.50|100.00|2,633,953.07|16.65|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|6,191,962.03|309,598.10|
|3,095,413.00|309,541.30|
|1,132,930.96|566,465.48|
|1,407,070.33|1,407,070.33|
|11,827,376.32|2,592,675.21|

 (2)本期计提坏账准备金额-28,277.86元。
(3)本期实际核销其他应收款金额13,000.00元，主要系该部分其他应收款账龄较长，估计无法收回，故予以核销。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|7,404,579.49|
|3,173,013.30|
|880,922.00|
|368,861.53|
|11,827,376.32|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|备用金|1,318,860.45|1年以内|11.15|
|保证金|1,000,000.00|[注]|8.45|
|备用金|844,732.85|1年以内|7.14|
|保证金|500,000.00|1年以内|4.23|
|备用金|441,235.00|1年以内|3.73|
||4,104,828.30||34.70|

注：1-2年900,000.00元，2-3年100,000.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|

||||||
|-|-|-|-|-|
||准备|||准备|
|669,784,394.65||669,784,394.65|427,374,520.74||
|669,784,394.65||669,784,394.65|427,374,520.74||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|3,197,610.00|||3,197,610.00||
|1,000,000.00|2,000,000.00||3,000,000.00||
|1,905,230.00|||1,905,230.00||
|280,500,000.00|||280,500,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|8,771,680.74|||8,771,680.74||
|85,000,000.00|||85,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|3,000,000.00|4,000,000.00||7,000,000.00||
|21,000,000.00|||21,000,000.00||
||236,409,873.91||236,409,873.91||
|427,374,520.74|242,409,873.91||669,784,394.65||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,156,087,646.93|881,334,588.94|922,892,999.56|
|9,533,678.95||8,552,379.76|
|1,165,621,325.88|881,334,588.94|931,445,379.32|

2.投资收益
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|1,081,143.60|
|1,081,143.60|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-459,777.89|
|6,213,274.37|
|6,850,010.54|

||
|-|
|-798,518.13|
|11,804,988.89|
|2,060,271.45|
|687.08|
|9,744,030.36|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.17|0.16|
|6.11|0.14|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差异|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×|