云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
云南锡业股份有限公司
YUNNAN TIN CO.,LTD.
二零一三年度
审计报告
二○一四年四月二日
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
一、审计报告
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|-|-|
|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2014年03月31日|
|审计机构名称|信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|XYZH/2013KMA1029-1|
|注册会计师姓名|鲍琼、杜辉|

审计报告正文
审计报告
XYZH/2013KMA1029-1云南锡业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南锡业股份有限公司（以下简称锡业股份）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是锡业股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，锡业股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锡业股份2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲍琼
中国注册会计师：杜辉
中国北京 二〇一四年三月三十一日
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南锡业股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,289,607,784.61|1,407,135,957.65|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|13,183,248.42|3,821,160.05|
|应收票据|759,442,285.61|1,063,434,492.32|
|应收账款|348,004,875.67|365,786,821.17|
|预付款项|233,327,984.89|683,952,895.41|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|501,940,940.50|205,694,095.26|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,048,814,116.59|9,493,430,765.47|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|21,326,577.83|23,021,956.22|
|流动资产合计|10,215,647,814.12|13,246,278,143.55|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|10,528,276,604.02|7,333,724,711.25|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|在建工程|866,807,454.65|2,738,679,994.55|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|595,842,304.05|444,049,600.99|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|68,307,315.46|22,225,619.85|
|递延所得税资产|335,235,143.39|89,055,115.36|
|其他非流动资产|47,448,742.04|85,011,322.05|
|非流动资产合计|12,441,917,563.61|10,712,746,364.05|
|资产总计|22,657,565,377.73|23,959,024,507.60|
|流动负债：|||
|短期借款|11,718,788,456.40|13,147,075,218.70|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|31,927,058.51|26,782,060.21|
|应付票据|||
|应付账款|998,856,821.64|1,646,706,485.66|
|预收款项|135,366,033.56|109,564,568.70|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|126,486,668.46|122,232,182.55|
|应交税费|-826,590,647.16|-893,600,611.25|
|应付利息|49,337,664.31|46,494,300.02|
|应付股利|||
|其他应付款|336,772,705.91|1,380,187,125.32|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|828,800,000.00|1,395,000,000.00|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|其他流动负债|15,304,766.79|6,476,037.99|
|流动负债合计|13,415,049,528.42|16,986,917,367.90|
|非流动负债：|||
|长期借款|467,500,000.00|1,068,800,000.00|
|应付债券|1,193,479,615.43|1,191,287,761.77|
|长期应付款|31,020.00|31,020.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|8,503,543.97|8,139,590.91|
|其他非流动负债|484,672,805.32|244,532,060.00|
|非流动负债合计|2,154,186,984.72|2,512,790,432.68|
|负债合计|15,569,236,513.14|19,499,707,800.58|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,151,220,391.00|906,520,391.00|
|资本公积|5,216,150,670.32|1,468,847,003.25|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|441,526,653.26|441,526,653.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|264,040,663.27|1,627,726,542.08|
|外币报表折算差额|-16,706,019.45|-13,534,042.29|
|归属于母公司所有者权益合计|7,056,232,358.40|4,431,086,547.30|
|少数股东权益|32,096,506.19|28,230,159.72|
|所有者权益（或股东权益）合计|7,088,328,864.59|4,459,316,707.02|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||22,657,565,377.73|23,959,024,507.60|
|计|||

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭2、母公司资产负债表
编制单位：云南锡业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,177,553,766.27|1,223,135,140.60|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|交易性金融资产|2,123,715.00||
|应收票据|754,142,285.61|1,053,034,492.32|
|应收账款|406,240,660.28|587,253,973.69|
|预付款项|635,967,941.78|973,581,545.18|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|491,972,777.46|138,463,389.67|
|存货|4,805,505,204.05|8,422,626,166.52|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|17,910,102.64|16,899,093.71|
|流动资产合计|9,291,416,453.09|12,414,993,801.69|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|999,418,394.83|949,418,394.83|
|投资性房地产|||
|固定资产|9,739,452,439.34|6,535,383,650.47|
|在建工程|866,417,454.65|2,722,285,119.54|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|347,969,799.69|181,821,588.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|63,705,830.25|18,271,464.35|
|递延所得税资产|330,427,918.19|82,288,535.90|
|其他非流动资产|46,315,076.15|84,990,324.17|
|非流动资产合计|12,393,706,913.10|10,574,459,077.26|
|资产总计|21,685,123,366.19|22,989,452,878.95|
|流动负债：|||
|短期借款|10,818,466,205.64|12,215,778,254.57|
|交易性金融负债|31,594,100.00||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|应付票据|||
|应付账款|954,356,715.75|1,646,664,897.58|
|预收款项|134,546,569.39|106,835,206.68|
|应付职工薪酬|116,971,654.17|112,085,699.12|
|应交税费|-753,015,851.68|-842,185,043.66|
|应付利息|48,565,335.93|43,396,793.19|
|应付股利|||
|其他应付款|319,346,716.89|1,374,544,000.52|
|一年内到期的非流动负债|818,800,000.00|1,385,000,000.00|
|其他流动负债|10,992,281.21|5,166,052.41|
|流动负债合计|12,500,623,727.30|16,047,285,860.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|467,500,000.00|1,068,800,000.00|
|应付债券|1,193,479,615.43|1,191,287,761.77|
|长期应付款|31,020.00|31,020.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|7,118,148.48|7,463,008.96|
|其他非流动负债|478,369,582.34|241,902,984.80|
|非流动负债合计|2,146,498,366.25|2,509,484,775.53|
|负债合计|14,647,122,093.55|18,556,770,635.94|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,151,220,391.00|906,520,391.00|
|资本公积|5,213,191,091.19|1,461,986,020.67|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|441,526,653.26|441,526,653.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|232,063,137.19|1,622,649,178.08|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|7,038,001,272.64|4,432,682,243.01|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||21,685,123,366.19|22,989,452,878.95|
|计|||

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
3、合并利润表
编制单位：云南锡业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|21,921,769,773.01|16,277,149,362.89|
|其中：营业收入|21,921,769,773.01|16,277,149,362.89|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|23,581,360,073.79|16,218,020,911.88|
|其中：营业成本|21,872,751,395.44|14,722,852,397.78|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|29,283,862.22|47,524,994.20|
|销售费用|202,470,871.56|182,789,083.91|
|管理费用|599,565,657.42|527,236,651.13|
|财务费用|674,928,880.57|566,921,450.98|
|资产减值损失|202,359,406.58|170,696,333.88|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||180,780.51|867,349.48|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||4,222,908.68|-24,602,079.93|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,655,186,611.59|35,393,720.56|
|加：营业外收入|90,806,348.41|48,477,095.57|
|减：营业外支出|6,491,415.40|18,104,614.24|
|其中：非流动资产处置损|3,309,772.67|2,566,773.07|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-1,570,871,678.58|65,766,201.89|
|列）|||
|减：所得税费用|-234,076,554.06|1,935,323.46|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,336,795,124.52|63,830,878.43|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-1,340,661,470.99|58,153,219.04|
|少数股东损益|3,866,346.47|5,677,659.39|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-1.2777|0.0641|
|（二）稀释每股收益|-1.2777|0.0641|
|七、其他综合收益|-7,073,380.61|3,967,558.86|
|八、综合收益总额|-1,343,868,505.13|67,798,437.29|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-1,347,734,851.60|62,120,777.90|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|3,866,346.47|5,677,659.39|

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭4、母公司利润表
编制单位：云南锡业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|22,224,469,755.71|17,220,709,786.34|
|减：营业成本|22,317,557,751.73|15,858,089,813.85|
|营业税金及附加|21,538,805.41|43,517,253.85|
|销售费用|175,628,953.22|162,263,259.96|
|管理费用|531,348,164.12|461,407,992.42|
|财务费用|652,493,443.45|526,840,670.40|
|资产减值损失|201,617,313.24|170,545,090.99|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||-818,210.00||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||15,205,447.52|-542,594.85|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,661,327,437.94|-2,496,889.98|
|加：营业外收入|50,911,590.18|37,992,311.36|
|减：营业外支出|5,630,028.08|16,948,125.83|
|其中：非流动资产处置损失|3,309,772.67|2,564,979.75|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-1,616,045,875.84|18,547,295.55|
|列）|||
|减：所得税费用|-248,484,242.77|-12,530,318.96|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,367,561,633.07|31,077,614.51|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-1,367,561,633.07|31,077,614.51|

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭5、合并现金流量表
编制单位：云南锡业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|22,739,466,144.42|15,808,588,992.30|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|38,928,032.18|14,563,439.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|499,670,940.55|235,306,843.36|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|23,278,065,117.15|16,058,459,275.47|
|购买商品、接受劳务支付的现金|18,807,633,599.47|13,667,008,224.90|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||1,120,178,180.41|1,031,057,210.70|
|金|||
|支付的各项税费|420,322,988.91|695,520,041.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|745,838,746.73|388,319,178.00|
|经营活动现金流出小计|21,093,973,515.52|15,781,904,655.03|
|经营活动产生的现金流量净额|2,184,091,601.63|276,554,620.44|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||68,011.34|462,295.38|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|68,011.34|462,295.38|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||2,458,014,998.92|4,595,271,839.17|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||1,871,900.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,458,014,998.92|4,597,143,739.17|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,457,946,987.58|-4,596,681,443.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|4,000,412,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|16,351,340,799.05|18,110,284,603.50|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|20,351,752,799.05|18,110,284,603.50|
|偿还债务支付的现金|18,363,778,309.17|13,036,595,068.04|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||819,982,831.63|717,199,607.92|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,480,432.15||
|筹资活动现金流出小计|19,187,241,572.95|13,753,794,675.96|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,164,511,226.10|4,356,489,927.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-8,184,013.19|-3,883,639.79|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|882,471,826.96|32,479,464.40|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,407,135,957.65|1,374,656,493.25|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,289,607,784.61|1,407,135,957.65|

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭6、母公司现金流量表
编制单位：云南锡业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|21,832,631,056.90|15,185,763,334.87|
|收到的税费返还||7,900,930.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|482,270,796.56|231,084,122.56|
|经营活动现金流入小计|22,314,901,853.46|15,424,748,387.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金|17,722,351,287.04|13,502,860,719.78|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||1,024,401,049.02|949,112,962.24|
|金|||
|支付的各项税费|270,929,407.80|609,849,919.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|722,218,102.54|361,171,078.78|
|经营活动现金流出小计|19,739,899,846.40|15,422,994,680.06|
|经营活动产生的现金流量净额|2,575,002,007.06|1,753,707.45|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||68,011.34|462,295.38|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|68,011.34|462,295.38|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||2,429,832,646.70|4,503,083,706.27|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||1,871,900.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||50,000,000.00||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|2,479,832,646.70|4,504,955,606.27|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,479,764,635.36|-4,504,493,310.89|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|4,000,412,000.00||
|取得借款收到的现金|13,951,777,595.02|16,092,474,670.42|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|17,952,189,595.02|16,092,474,670.42|
|偿还债务支付的现金|16,296,392,979.72|10,790,863,621.97|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||790,250,363.56|686,552,013.07|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,480,432.15||
|筹资活动现金流出小计|17,090,123,775.43|11,477,415,635.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|862,065,819.59|4,615,059,035.38|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-2,884,565.62|-3,364,220.13|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|954,418,625.67|108,955,211.81|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,223,135,140.60|1,114,179,928.79|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,177,553,766.27|1,223,135,140.60|

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：云南锡业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东权||
||实收资本（或股||减：库|专项||||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他|益||
||本）||存股|储备|||||||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余|||||||1,607,631,644|-13,534,042.|28,230,159.||
||906,520,391.00|2,188,106,378.13|||437,980,494.95|||||5,154,935,026.50|
|额|||||||.99|29|72||
|加：会计政|||||||||||
|策变更|||||||||||
|前期|||||||||||
|差错更正|||||||||||
|其他||-719,259,374.88|||3,546,158.31||20,094,897.09|||-695,618,319.48|
|二、本年年初余|||||||1,627,726,542|-13,534,042.|28,230,159.||
||906,520,391.00|1,468,847,003.25|||441,526,653.26|||||4,459,316,707.02|
|额|||||||.08|29|72||
|三、本期增减变|||||||||||
||||||||-1,363,685,87|-3,171,977.1|3,866,346.4||
|动金额（减少以|244,700,000.00|3,747,303,667.07||||||||2,629,012,157.57|
||||||||8.81|6|7||
|“－”号填列）|||||||||||
||||||||-1,340,661,47||3,866,346.4||
|（一）净利润||||||||||-1,336,795,124.52|
||||||||0.99||7||
|（二）其他综合||||||||-3,171,977.1|||
|||-3,901,403.45||||||||-7,073,380.61|
|收益||||||||6|||
|上述（一）和|||||||-1,340,661,47|-3,171,977.1|3,866,346.4||
|||-3,901,403.45||||||||-1,343,868,505.13|
|（二）小计|||||||0.99|6|7||
|（三）所有者投|||||||||||
||244,700,000.00|3,751,205,070.52||||||||3,995,905,070.52|
|入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入|||||||||||
||244,700,000.00|3,752,347,300.00||||||||3,997,047,300.00|
|资本|||||||||||
|2．股份支付计|||||||||||
|入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他||-1,142,229.48||||||||-1,142,229.48|
||||||||-23,024,407.8||||
|（四）利润分配||||||||||-23,024,407.82|
||||||||2||||
|1．提取盈余公|||||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|3．对所有者（或|||||-23,024,407.8||||
|||||||||-23,024,407.82|
|股东）的分配|||||2||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权|||||||||
|益内部结转|||||||||
|1．资本公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
||||92,909||||||
|1．本期提取|||,271.4|||||92,909,271.46|
||||6||||||
||||92,909||||||
|2．本期使用|||,271.4|||||92,909,271.46|
||||6||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余|1,151,220,391.0||||264,040,663.2|-16,706,019.|32,096,506.|7,088,328,864.59|
|||5,216,150,670.32||441,526,653.26|||||
|额|0||||7|45|19||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东权||
||实收资本（或股||减：库|专项||||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他|益||
||本）||存股|储备|||||||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余|||||||1,717,769,756|. -13,903,40|22,552,500.||
||906,520,391.00|2,184,508,177.17|||441,398,035.92|||||5,258,845,461.04|
|额|||||||81|0.19|33||
|加：同一控|||||||||||
|制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调|||||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|整||||||||
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
||||-4,533,024.84|-25,687,140.76|||-30,220,165.60|
|差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余||||1,692,082,616.|-13,903,40|22,552,500.||
||906,520,391.00|2,184,508,177.17|436,865,011.08||||5,228,625,295.44|
|额||||05|0.19|33||
|三、本期增减变||||||||
|||||||5,677,659.3||
|动金额（减少以||-715,661,173.92|4,661,642.18|-64,356,073.97|369,357.90||-769,308,588.42|
|||||||9||
|“－”号填列）||||||||
|||||||5,677,659.3||
|（一）净利润||||58,153,219.04|||63,830,878.43|
|||||||9||
|（二）其他综合||||||||
|||3,598,200.96|||369,357.90||3,967,558.86|
|收益||||||||
|上述（一）和||||||5,677,659.3||
|||3,598,200.96||58,153,219.04|369,357.90||67,798,437.29|
|（二）小计||||||9||
|（三）所有者投||||||||
|||-719,259,374.88|||||-719,259,374.88|
|入和减少资本||||||||
|1．所有者投入||||||||
|||-719,259,374.88|||||-719,259,374.88|
|资本||||||||
|2．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|3．其他||||||||
|||||-122,509,293.0||||
|（四）利润分配|||4,661,642.18||||-117,847,650.83|
|||||1||||
|1．提取盈余公||||||||
||||4,661,642.18|-4,661,642.18||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||-117,847,650.8||||
||||||||-117,847,650.83|
|股东）的分配||||3||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
||||76,893||||||
|1．本期提取|||,682.1|||||76,893,682.13|
||||3||||||
||||76,893||||||
|2．本期使用|||,682.1|||||76,893,682.13|
||||3||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余|||||1,627,726,542.|-13,534,04|28,230,159.||
||906,520,391.00|1,468,847,003.25||441,526,653.26||||4,459,316,707.02|
|额|||||08|2.29|72||

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭8、母公司所有者权益变动表
编制单位：云南锡业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|||一般风险准|未分配利润||
|||资本公积||专项储备|盈余公积|||所有者权益合计|
||本）||存股|||备|||
|一、上年年末余|||||||||
||906,520,391.00|2,181,245,395.55|||437,980,494.95||1,602,554,280.99|5,128,300,562.49|
|额|||||||||
|加：会计政|||||||||
|策变更|||||||||
|前期|||||||||
|差错更正|||||||||
|其他||-719,259,374.88|||3,546,158.31||20,094,897.09|-695,618,319.48|
|二、本年年初余|||||||||
||906,520,391.00|1,461,986,020.67|||441,526,653.26||1,622,649,178.08|4,432,682,243.01|
|额|||||||||
|三、本期增减变|||||||||
|动金额（减少以|244,700,000.00|3,751,205,070.52|||||-1,390,586,040.89|2,605,319,029.63|
|“－”号填列）|||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润|||||-1,367,561,633.07|-1,367,561,633.07|
|（二）其他综合|||||||
|收益|||||||
|上述（一）和|||||||
||||||-1,367,561,633.07|-1,367,561,633.07|
|（二）小计|||||||
|（三）所有者投|||||||
||244,700,000.00|3,751,205,070.52||||3,995,905,070.52|
|入和减少资本|||||||
|1．所有者投入|||||||
||244,700,000.00|3,752,347,300.00||||3,997,047,300.00|
|资本|||||||
|2．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他||-1,142,229.48||||-1,142,229.48|
|（四）利润分配|||||-23,024,407.82|-23,024,407.82|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|3．对所有者（或|||||||
||||||-23,024,407.82|-23,024,407.82|
|股东）的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||81,627,111.09|||81,627,111.09|
|2．本期使用|||81,627,111.09|||81,627,111.09|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余|1,151,220,391.0|||||7,038,001,272.64|
|||5,213,191,091.19||441,526,653.26|232,063,137.19||
|额|0||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本（或股||减：库|||一般风险|||
|||资本公积||专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||本）||存股|||准备|||
|一、上年年末|||||||||
||906,520,391.00|2,181,245,395.55|||441,398,035.92||1,739,767,997.34|5,268,931,819.81|
|余额|||||||||
|加：会计|||||||||
|政策变更|||||||||
|前|||||||||
||||||-4,533,024.84||-25,687,140.76|-30,220,165.60|
|期差错更正|||||||||
|其|||||||||
|他|||||||||
|二、本年年初|||||||||
||906,520,391.00|2,181,245,395.55|||436,865,011.08||1,714,080,856.58|5,238,711,654.21|
|余额|||||||||
|三、本期增减|||||||||
|变动金额（减|||||||||
|||-719,259,374.88|||4,661,642.18||-91,431,678.50|-806,029,411.20|
|少以“－”号填|||||||||
|列）|||||||||
|（一）净利润|||||||31,077,614.51|31,077,614.51|
|（二）其他综|||||||||
|合收益|||||||||
|上述（一）和|||||||||
||||||||31,077,614.51|31,077,614.51|
|（二）小计|||||||||
|（三）所有者|||||||||
|投入和减少||-719,259,374.88||||||-719,259,374.88|
|资本|||||||||
|1．所有者投|||||||||
|入资本|||||||||
|2．股份支付|||||||||
|计入所有者|||||||||
|权益的金额|||||||||
|3．其他||-719,259,374.88||||||-719,259,374.88|
|（四）利润分|||||||||
||||||4,661,642.18||-122,509,293.01|-117,847,650.83|
|配|||||||||
|1．提取盈余|||||||||
||||||4,661,642.18||-4,661,642.18||
|公积|||||||||
|2．提取一般|||||||||
|风险准备|||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者|||||||
|（或股东）的|||||-117,847,650.83|-117,847,650.83|
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者|||||||
|权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积|||||||
|转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积|||||||
|转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积|||||||
|弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储|||||||
|备|||||||
|1．本期提取|||67,640,457.13|||67,640,457.13|
|2．本期使用|||67,640,457.13|||67,640,457.13|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末|||||||
||906,520,391.00|1,461,986,020.67||441,526,653.26|1,622,649,178.08|4,432,682,243.01|
|余额|||||||

法定代表人：高文翔 主管会计工作负责人：谭金有 会计机构负责人：赵旭三、公司基本情况
云南锡业股份有限公司(以下简称“集团”或“本集团”)，是1998年11月经云南省人民政府批准，由云南锡业公司作为主要发起人，将其部分与锡生产经营相关的经营性净资产作为国有法人股投入，与个旧锡资工业公司、个旧锡都有色金属加工厂、个旧聚源工矿公司、个旧银冠锡工艺美术厂共同发起设立的股份有限公司，由云南省工商行政管理局核准登记，注册地：昆明高新技术产业开发区，工商注册号为：530000000010535，营业范围为：有色金属及其矿产品，化工产品（不含管理商品），非金属及其矿产品，建筑材料的批发、零售、代购、代销，进出口业务（按目录经营），环境保护工程服务。劳务服务，技术服务，井巷掘进，有色金属深加工及其高新技术产品的开发、生产及自销，境外期货业务（凭许可证开展经营）。本集团所处的是有色金属行业，是我国最大的锡生产、出口基地，锡的生产工艺技术居国内外领
先水平，主要从事有色金属锡及其深加工产品的生产和销售业务，已开展铅冶炼业务和铜冶炼业务；目前，
本集团主要产品有锡锭、铅锭、铟锭、银锭、铋锭、阴极铜、锡铅焊料及无铅焊料、锡材、锡基合金、有
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机锡及无机锡化工产品等14个系列660多个品种。主导产品“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品，其中“云锡牌”精锡、锡铅焊料是国优金奖产品，在LME注册的“YT”商标(精锡锭)是国际名牌产品，“云锡YT”商标是国家工商行政管理总局认定的中国驰名商标。锡产品2013年国内市场占有率达到38.9%,国际市场占有率达19.7%。
本集团的母公司为云南锡业集团有限责任公司，云南锡业集团有限责任公司的母公司为云南锡业集团（控股）有限责任公司，云南锡业集团（控股）有限责任公司为云南省国有资产监督管理委员会的全资子公司。
股东大会是本集团的最高权力机构，依法行使本集团经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使本集团的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本集团设立后的历史沿革及重大股权变动
（一）1999年首次公开发行
1999年10月11日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【1999】125号文批准，本集团向社会公开发行13,000万股人民币普通股股票，募集资金7.608亿元，经云南亚太会计师事务所验证，并出具亚太验B字（1999）第29号验资报告。2000年2月21日，社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市，首次公开发行后，本集团总股本变更为35,790.40万股，本集团股权结构如下：
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|-|-|-|
|股份类别|股份数量（万股）|占总股本比例（%）|
|一、未上市流通股份|22,790.40|63.68|
|国家法人股|22,500.00|62.87|
|法人持股|290.40|0.81|
|二、流通股份|13,000|36.32|
|人民币普通股|13,000|36.32|
|总 计|35,790.40|100|

（二）2004年资本公积转增股本
经本集团2004年第一次临时股东大会决议通过，本集团于2004年10月实施每10股转增5股的资本公积金转增股本方案，共转增17,895.20万股，转增后本集团总股本由35,790.40万股增加为53,685.60万股。上述资本公积转增股本事项经中和正信会计师事务所验证[中和正信验字（2004）第（5）-10号]，并完成工商变更登记。
（三）2006年股权分置改革
本集团的股权分置改革方案于2006年1月24日经股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2006年2月13日实施。完成股权分置改革后，本集团的股本结构由股改前的非流通股34,185.60万股、流通股19,500万股，变更为有限售条件的流通股28,335.60万股、无限售条件的流通股25,350万股。股权分置改革完成时，本集团的股本结构如下：
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|-|-|-|
|股份类别|股份数量（万股）|占总股本比例（%）|
|一、有限售条件股份|28,335.60|52.78|

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|-|-|-|
|国有法人股|27,974.54|52.11|
|法人持股|361.06|0.67|
|二、无限售条件股份|25,350.00|47.22|
|人民币普通股|25,350.00|47.22|
|总 计|53,685.60|100|

股权分置改革中的持有限售股各股东均已履行其在股权分置改革中所做的承诺
（四）2007年发行可转换公司债
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】100号文批准，本集团于2007年5月14日发行650万张可转换公司债券，并2007年5月18日完成了6.5亿元可转债发行工作，募集资金净额为6.227亿元。
（五）2008年送股、转增及可转债持有者转股
经本集团2007年股东大会决议通过，本集团于2008年4月实施2007年度利润分配方案，即按每10股派现1元送1股（盈余公积金）转增1股（资本公积金）的方案进行利润分配。本次股本变动后，本集团总股本为64,599.34万股（含因可转债持有者转股所增加的股本）。本次股本变更事项已经中和正信会计师事务所验证[中和正信验字（2004）第（5）-10号]，并完成工商变更登记。
（六）2010年向原股东配售股份
经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1474号文核准，本集团按照每10股配2.4股的比例向截至2010年1月18日登记在册的全体股东配售股份，实际发行股份15,066.46万股。本次配股完成后，本集团总股本增加为80,175.12万股（含因可转债持有者转股所增加的股本）。本次股本变动已经信永中和会计师事务所审验（XYZH/2009KMA1029），并完成工商变更登记。变更后，本集团股本结构如下：
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|-|-|-|
|股份类别|股份数量（万股）|占总股本比例（%）|
|有限售条件股份|40,030.78|49.93|
|无限售条件股份|40,144.34|50.07|
|总 计|80,175.12|100|

（七）2010年可转债持有者转股
因锡业转债触发提前赎回条件，经本集团2010年第8次临时董事会决议同意，本集团于2010年11月2日决定行使锡业转债提前赎回权。截至锡业转债的摘牌日，除5.6万张债券未转股外，其余债券均转换为本集团股份，导致本集团总股本增加2,235.82万股至82,410.94万股。本次股本变动已经信永中和会计师事务所审验（XYZH/2010KMA1058），并完成工商变更登记
（八）2011年资本公积转增股本
经本集团2010年股东大会审议通过，本集团于2011年6月实施2010年度利润分配方案，按每10股转增1股的比例向全体股东转增股本，转增后本集团的总股本变更为90,652.04万股。本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验（XYZH/2011KMA1006），并完成工商变更登记。截至2011年6月30日，本集团总
股本为90,652.04万股，股本结构如下：
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|-|-|-|
|股份类别|股份数量（万股）|占总股本的比例（%）|

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|-|-|-|
|有限售条件的流通股份|0|0|
|无限条件的流通股份|90,652.04|100|
|总 计|90,652.04|100|

注：截至2011年3月末，本集团的限售条件股份已全部解禁。
（九）2013年非公开发行股票
经本集团2012年第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]157号），本集团于2013年5月8日完成非公开发行股票24,470万股，变更后股本为115,122万股，本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验(XYZH/2009KMA1065-1-6)，并完成工商变更登记。截至2013年6月30日，本集团总股本为115,122万股，股本结构如下：
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|-|-|-|
|股份类别|股份数量(万股)|占总股本的比例(%)|
|有限售条件的流通股份|24,470.00|21.24|
|无限条件的流通股份|90,652.04|78.76|
|总 计|115,122.04|100|

公司组织结构图
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司境外子公司，采用所在国家或地区的货币为记账本位币，公司在合并财务报表时所采用的货币为人民币(外币财务报表折算方法相关会计政策见外币财务报表的折算)。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
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复核确认后，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权且能够控制该企业的，认定为母公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
②公司拥有被投资单位半数或以上的表决权，满足下列条件之一的，认定为公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策、会计期间应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策、会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
公司在合并财务报表时对下列事项进行抵消:
①本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份；
②本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目;
③本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售；
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④合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均进行抵消。
（3）报告期内纳入报表合并范围的公司如下:
郴州云湘矿冶有限责任公司
云南锡业资源（美国）有限公司(YUNTINTC RESOURCES INC)
云锡德国资源有限公司(YUNTINTC RESOURCES GMBH INC)
个旧鑫龙金属有限责任公司
云南锡业锡化学品有限公司（中外合作经营）
云南锡业微电子材料有限公司
云南锡业郴州矿冶有限责任公司
云南锡业锡材有限责任公司
个旧市盈鑫再生金属资源有限公司
云锡香港（资源）有限公司
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致或已调整为一致。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率或即期汇率近似汇率将外币金额折合为记账本位币入账。在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率或即期汇率近似汇率折算。因资产负债表日汇率与初始确认时或者前一资产负债表日汇率不同而产生的汇兑差额，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。
②以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
③以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司的会
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计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇的近似汇率折算。
③现金流量表项目，采用与现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示
⑤期初数和比较财务报表各期实际数按照相应的财务报表折算后的数额列示计入当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
(1)金融资产分类
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
(2)公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产确认与计量
①金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
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持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
④除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①金融资产减值的客观证据，包括下列各项：
ａ．债务人发生严重的财务困难；
ｂ．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
ｃ．出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
ｄ．债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
ｅ．债务人经营所处的地区、市场、技术、经济或法律环境等发生重大不利变化；
ｆ．其他表明应收款项减值的客观证据。
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②持有至到期投资的减值测试采用未来现金流折现法，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
③可供出售金融资产的减值测试采用单项计提法。
资产负债表日，对可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，即单项可供出售金融资产的公允价值下跌超过公司持有成本的30%，持续时间超过6个月，且在整个持有期间得不到根本改变的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项是指公司持有的现金和银行存款、销售商品或提供劳务形成的应收款项、公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场有报价的债务工具)。
(一)公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
(二)对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按公司规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的划分标准为：
应收款项账面余额超过500万元（含500万）以上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，按账龄分析法计提坏账准备，其坏账计提的比例与下述“B”组合中，采用账龄分析法计提坏账准备比例一致。
2、按组合计提坏账准备的应收款项，确定组合的依据及计提比例：
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按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：
不论单项金额是否重大，除单独减值测试时有客观证据支持按个别认定法单项计提坏账准备的应收款项外，均按应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合，并计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项及计提方法：
如果某项应收款项金额虽不重大但其可收回性与其他的应收款项存在明显差别，且存在客观证据可对其按个别认定法计提坏账准备，本公司根据所获得的证据对其单独进行减值测试并计提坏账准备。根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除有客观证据外，根据对纳入合并财务报表范围内公司情况的判断，合并财务报表范围内公司间应收款项通常相互不计提坏账准备；对纯属公务借支的员工借款、向政府监管部门或公共服务企业支付的保证金等不存在重大坏账风险的应收款项，不计提坏账准备。
坏账损失的核销，根据本公司的管理权限，单项坏账损失金额在30万元以内（含30万元）的，经公司经理会批准后核销；单项坏账损失金额超过30万元的，经公司董事会批准后核销。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项账面余额超过500 万元（含500 万）以上的款项|
||如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面|
||价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，按账|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||龄分析法计提坏账准备，其坏账计提的比例与下述“B”组合中，采用账龄|
||分析法计提坏账准备比例一致。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|按组合计提坏账准备的计提方法|确定组合的依据|
||账龄分析法||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|6个月以内|0%|0%|
|6月-12月|3%|3%|
|1－2年|30%|30%|
|2－3年|60%|60%|
|3年以上|100%|100%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||本公司对单项金额虽不重大且按组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收|
|单项计提坏账准备的理由|款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流|
||量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|
||根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账|
|坏账准备的计提方法||
||准备。|

12、存货
（1）存货的分类
公司的存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资、被套期项目等
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
公司存货按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资的发出采用加权平均法。在产品采用定额成本法核算，期末调整为实际成本。
周转材料在领用时采用一次摊销法。
在套期保值业务开始时，存货中被正式指定为被套期项目的部分，从账面上按实际成本与其他存货分离并单独管理、计量；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，调整被套期项目的账面价值，同时计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
公司采用永续盘存制；通过定期和不定期的实物盘点，保证账面与实物保持相互一致。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算。
（2）后续计量及损益确认
资产负债表日，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记账至零为限，投资企业负有承担额外损失的除外，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额外弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
14、投资性房地产
（1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
②该投资性房地产的成本能够可靠的计量；
③公司的投资性房地产按照成本进行初始计量。
(2)投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用。
②作为存货的房地产，改为出租。
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
④自用建筑物停止自用，改为出租。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指公司为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，主要包括主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等。固定资产按照成本进行初始计量。其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值率和年折旧率分别如下:
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率|
|房屋及建筑物|20-40|3%|4.85-2.43|
|机器设备|12-20|5%|7.92-4.75|
|运输设备|10-13|5%|9.5-7.31|
|其他设备|8|5%|11.88|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按固定资产组进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成本高于其可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固定资产损失的核销，根据本公司的管理权限，单项固定资产损失金额在50万元以内（含50万元）的，
经公司经理会批准后核销；单项固定资产损失金额超过50万元的，经公司董事会批准后核销。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本集团的在建工程按各工程项目实际支出核算。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态前，符合资本化条件的借款费用计入在建工程成本。
在建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当从达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对在建工程项目可收回金额低于其账面价值的，按低于部分计提资产减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货而借入专门借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开始到资产达到预定可使用或可销售状态之前计入相关的资产成本。
（2）借款费用资本化期间
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（4）借款费用资本化金额的计算方法
一般借款在资本化期间的借款利息费用资本化金额的计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、商标权、软件等，公司拥有的采矿权、探矿权等矿区权益，也在无形资产列报。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备后的累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
预计使用寿命按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者确定，采矿权的预计寿命应综合考虑其探明资源储量及年产量等估计。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。如发生重大改变，则改变摊销期限和摊销方法，作为会计估计变更处理；对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，在预计使用年限内分期平均摊销。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
无形资产减值准备的确认标准:
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值；
④其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。
无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括:
该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的：地质勘探支出、暂时资本化有待进一步观察的地质勘探支出、经营租赁方式租入固定资产改良支出、预付长期租赁费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。地质勘探支出综合考虑其查明资源储量、后续生产能力等估计其预计使用寿命，如暂无法合理估计则按不超过10年期限进行摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付包括以权益结算和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。公司不确认权益工具的公允
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
价值变动额。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售：公司已将在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益能够流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。预收货款销售：先预收全部或绝大部分货款，发货并由双方按约定的化验分析报告、发货记录(客户自提)或收货记录(送达客户)、过磅单等确认风险报酬转移情况，以及货物的数量、品质等是否符合合同约定，在取得上述核心证据时确认收入实现并结转成本，同时将尚未收取的货款确认为应收款。赊销销售：经批准的赊销，发货并由双方按约定的化验分析报告、发货记录(客户自提)或收货记录(送达客户)、过磅单等确认风险报酬转移情况，以及货物的数量、品质等是否符合合同约定，在取得上述核心证据时确认收入实现并结转成本，同时确认应收款。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（3）确认提供劳务收入的依据
公司在资产负债表日提供的劳务交易结果能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，按完成劳务确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
（2）会计政策
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
②与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况外，企业对所有应纳税暂时性差异均应确认相关递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
(1)本公司套期保值业务包括公允价值套期和现金流量套期。
以已确认资产(自有锡锭及可折合为锡锭的其他锡产品)或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险为被套期项目进行的套期为公允价值套期。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
以源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关且将影响企业损益的现金流量变动风险为被套保对象进行的套期为现金流量套期。
本公司套期保值业务使用的套期工具为LME期货合同，以及其他适当的衍生工具和其他工具。
(2)套期保值业务同时满足下列条件时，才运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
④套期有效性能够可靠地计量；
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
(3)套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
本公司以主要条款比较法作套期有效性的预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性的回顾性评价。
(4)本公司套期保值业务满足运用套期会计方法条件的，按照《企业会计准则第24号—套期保值》的规定进行处理。
其中，现金流量套期业务中，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，本公司将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，本公司也按此方法进行处理。
(5)满足下列条件之一的，本公司终止运用套期会计：
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
②该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
③预期交易预计不会发生
④本公司撤销了对套期关系的指定。
⑤套期保值被认定为整体或部分无效时，发生的相关损益应计入投资收益。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√是□否
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
本报告期内，无会计政策变更事项，对会计估计中应收款项按账龄组合计提坏账准备的比例进行会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√是□否
（1）变更内容
根据本集团第五届董事会年第七次临时会议决议批准，对会计估计中应收款项按帐龄组合计提坏帐准备的比例进行会计估计变更。
（2）变更原因及依据
在会计政策梳理和修订过程中，本集团发现虽然通过个别认定计提坏账准备的方式对应收款项坏帐准备做了谨慎应对，但应收款项按账龄组合计提坏账准备的比例较低。近年来本集团产销规模扩大，应收款项的规模也逐渐提高，随着宏观经济环境的波动，应收款项的坏账风险也不断变化。按照会计信息质量的谨慎性要求，为了更加真实、公允的反映本集团财务状况和经营成果，加强应收款项管理，依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，拟对应收款项按账龄组合计提坏账准备的比例进行会计估计变更。
（三）变更日期
根据本集团第五届董事会第七次会议决议批准，确定本次会计估计变更日期为2013年1月1日。
（四）变更前后采用的会计估计
1、变更前采用的会计估计
|||
|-|-|
|账龄|计提比例|
|1年以内（含1年）|不计提|
|1-2年（含2年）|5%|
|2-3年（含3年）|10%|
|3年以上|30%|

2、变更后采用的会计估计
|||
|-|-|
|账龄|计提比例|
|6个月以内（含6个月）|不计提|
|6-12个月（含12个月）|3%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|1 -2年（含2年）|30%|
|2-3年（含3年）|60%|
|3年以上|100%|

（五）本次会计估计变更涉及公司业务的范围
本次会计估计变更主要涉及商业信用往来形成的应收账款，预付账款，以及其他应收款等应收款项。
（六）本次会计估计变更对财务报表净利润的影响
本次会计估计变更于2013年1月1日执行，采用未来适用法，此项会计估计变更减少2013年1-12月合并净利润4,446,983.40元。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
安全生产费
根据财政部、安全生产监管总局财企(2012)16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全费用，安全费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
根据财政部2010年6月21日发布的财会(2010)8号文《企业会计准则解释第3号》，本集团依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时在股东权益中的——专项储备项下单独反映。本集团使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
本集团使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
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值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括商品期货合约、远期外汇合约、利率互换合同及商品期权合约、其他可分拆的嵌入式衍生工具等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
重大会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限及长期待摊费用的受益年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命，以及长期待摊费用的受益年限进行复核。预计使用寿命和受益年限是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的，预计受益年限是管理层基于资产的特点及在未来生产经营中发挥的作用估计的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销项税抵扣进项税后缴纳|17%、13%、11%、6%|
|营业税|营业收入|5%、3%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%、5%、1%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
|||
|-|-|
|云南锡业锡材有限公司|15%|
|云南锡业锡化学品有限公司|15%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|云南锡业微电子材料有限公司|25%|
|个旧市盈鑫再生金属资源有限公司|25%|
|个旧鑫龙金属有限责任公司|25%|
|郴州云湘矿冶有限责任公司|25%|
|云南锡业郴州矿冶有限公司|25%|
|云南锡业资源(美国）有限公司|执行所在国法定税率|
|云南锡业资源德国有限公司|执行所在国法定税率|
|云锡（香港）资源有限公司|执行所在地区法定税率|

2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
①根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中“二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定。本集团在报告期内继续执行15%的企业所得税率。
根据国税函[2009]185号国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知第二条、第三条的规定，本集团重新办理认定并取得综证书2010第169号资源综合利用认定证书，享受《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额的企业所得税优惠，由本集团根据每年实际收入金额申报税局审批。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。由本集团根据每年实际购置金额申报税局审批。
根据《企业所得税法》第三十条、《企业所得税实施条例》第95条的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费的50%加计扣除。
②本期报告期纳入报表合并的子公司云南锡业锡化学品有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及国税函〔2009〕203号“国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知”的规定，报告期内执行15%的企业所得税率。
③本期纳入合并的子公司云南锡业锡材有限公司根据根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中“二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定。报告期内继续执行15%
的企业所得税率。
④本期纳入合并的子公司个旧鑫龙金属有限责任公司依据民函［2007］183号民政部关于转发《财政
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部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》对单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100％加计扣除。
（2）增值税
依据增值税法第二十五条和国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税管理办法（试行）》的通知国税发[2005]51号规定，本集团本期纳入合并的子公司云南锡业锡材有限公司和云南锡业微电子材料有限公司自营出口货物，享受增值税免、抵、退税收优惠政策。
本期纳入合并的子公司个旧鑫龙金属有限责任公司依据民函［2007］183号民政部关于转发《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》对安置残疾人单位的增值税按实际安置人数每人每年最高不得超过3.5万元进行先征后退；依据财税[2011]115号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》销售自产的以烟尘灰、湿法泥、熔炼渣为原料生产的锡、铟等产品实行增值税即征即退50%的政策。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司信息详见公司董事会报告子公司情况介绍。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
□适用√不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
□适用√不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用√不适用
3、合并范围发生变更的说明
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□适用√不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
□适用√不适用
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|吸收合并的类型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|
|云锡控股卡房分矿采矿权及相关采选资产|存货等流动资产|11,518.20|流动负债|4,820.43|
||固定资产|42,592.14|||
||无形资产|1,530.97|||
|非同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

吸收合并的其他说明
本集团第五届董事会第三次会议、2011年第四次临时股东大会审议通过《非公开发行股票的议案》，以及第五届董事会第五次会议、2012年第二次临时股东大会审议通过《云南锡业股份有限公司非公开发行股票预案（修正案）》等决议，申请非公开发行股票募集资金。其中“卡房分矿采矿权及相关采选资产收购项目”募投项目拟收购云南锡业集团(控股)有限责任公司（本集团控股股东之母公司，简称云锡控股）卡房分矿采矿权及相关采选资产(以下简称标的资产)，2011年7月29日双方签署《附生效条件的资产转让合同》，2012年8月6日签署《附生效条件的资产转让合同之补充合同》。合同约定在本集团上述非公开发行股票募集资金等工作完成后，本集团购买标的资产。根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《云南锡业股份有限公司非公开发行股票拟收购资产涉及的云南锡业集团(控股)有限公司卡房分矿采矿权及相关采选
资产项目资产评估报告》（中威正信评报字（2012）第2018号），相关资产评估基准日为2012年6月30日，
账面价值46,104.63万元，评价值118,030.56万元。2013年2月28日，本集团收到中国证券监督管理委员会《关
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于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2013）157号），核准公司非公开发行不超过244,898,000股新股。本集团于2013年5月8日完成此项非公开发行股票工作，根据本集团与云锡控股签署的《附生效条件的资产转让合同》及补充合同的约定，资产转让合同于2013年5月8日生效。双方确定资产交割日为2013年5月31日，截止2013年6月30日双方已完成标的资产的交割工作，卡房分矿采矿权过户手续正在办理中，本集团已使用募集资金向云锡控股支付108,783.74万元，剩余购买价款将于采矿权过户手续完成后使用募集资金支付。信永中和会计师事务所对目标资产在交割日的财务状况以及评估基准日至交割日的经营成果进行了审计，并出具了XYZH/2012KMA1061-2号审计报告。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本报告期纳入合并的国外子公司主要财务报表折算汇率如下:
云南锡业资源（美国）有限公司(YUNTINTC RESOURCESINC)所在国的记账本位币为美元，本报告
期主要财务报表折算为人民币时的主要汇率为：利润表的项目、现金流量表的项目折算汇率为美元兑人民币1：6.1928，资产负债表主要项目折算汇率为美元兑人民币1：6.0969。
云南锡业德国资源有限公司所在国的记账本位币为欧元，本报告期主要财务报表折算为人民币时的主要汇率为：利润表的项目、现金流量表的项目折算汇率为欧元兑人民币1：8.2211，资产负债表主要项目折算汇率为欧元兑人民币1：8.4189。
云锡（香港）资源有限公司记账本位币为港币，本报告期末按折算的汇率为：利润表项目、现金流量表项目折算汇率为1：0.7984，资产负债表主要项目折算汇率为1：0.7862。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|479,998.59|--|--|629,507.10|
|人民币|--|--|479,998.59|--|--|629,507.10|
|银行存款：|--|--|2,289,127,786.02|--|--|1,406,506,450.55|
|人民币|--|--|2,039,827,744.81|--|--|1,283,423,789.14|
|美元|92,383.61|6.0969|192,658,935.18|10,336,698.02|6.2855|64,971,315.41|
|欧元|2,820,211.76|8.4189|23,743,080.79|1,957,008.66|8.3176|16,277,615.23|
|港元|41,844,346.53|0.7862|32,898,025.24|51,589,259.80|0.8109|41,833,730.77|
|合计|--|--|2,289,607,784.61|--|--|1,407,135,957.65|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|套期工具|13,183,248.42|3,821,160.05|
|合计|13,183,248.42|3,821,160.05|

（2）变现有限制的交易性金融资产
□适用√不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|754,442,285.61|877,434,492.32|
|商业承兑汇票|5,000,000.00|186,000,000.00|
|合计|759,442,285.61|1,063,434,492.32|

（2）期末已质押的应收票据情况
□适用√不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|云南某公司|2013年07月05日|2014年01月05日|13,550,000.00||
|江苏某公司|2013年08月06日|2014年02月06日|10,000,000.00||
|武汉某公司|2013年08月29日|2014年02月08日|10,000,000.00||
|常州某公司|2013年09月24日|2014年03月24日|10,000,000.00||
|介休某公司|2013年9月3日|2014年3月3日|10,000,000.00||
|合计|--|--|53,550,000.00|--|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
说明
本报告期已经背书尚未到期的银行承兑汇票票面金额为901,664,164.99元
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
本报告期已贴现未到期银行承兑汇票共计282张，票面金额为404,424,550.04元。
4、应收股利
□适用√不适用
5、应收利息
□适用√不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||||||||比例|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额||
|||||||||(%)|
|单项金额重大并单项计|||||||||
||115,356,257.36|31.16%|15,528,118.22|13.46%|109,181,996.54|28.51%|13,460,481.95|12.33%|
|提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄组合|250,177,696.93|67.57%|2,927,124.23|1.17%|266,675,385.79|69.64%|740,675.19|0.28%|
|组合小计|250,177,696.93|67.57%|2,927,124.23|1.17%|266,675,385.79|69.64%|740,675.19|0.28%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的应收|4,728,661.99|1.27%|3,802,498.16|80.41%|7,085,987.44|1.85%|2,955,391.46|41.71%|
|账款|||||||||
|合计|370,262,616.28|--|22,257,740.61|--|382,943,369.77|--|17,156,548.60|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|某贸易公司|19,826,764.09|||信用期内单项测试无坏账风险|
|上海某公司|17,884,686.77|||信用期内单项测试无坏账风险|
|云南某公司|15,312,573.85|||信用期内单项测试无坏账风险|
|苏州某公司|13,460,481.95|13,460,481.95|100%|对方发生财务困难，难以收回|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|上海某公司|11,029,877.98|||信用期内单项测试无坏账风险|
|厦门某公司|10,543,446.04|||信用期内单项测试无坏账风险|
|上海某公司|7,297,487.69|||信用期内单项测试无坏账风险|
|海口某公司|7,215,724.40|||信用期内单项测试无坏账风险|
|云锡元江镍业有限责任公司|7,113,604.60|2,067,636.27|30%|根据账龄比例计提坏账|
|云南云锡腾升工艺品有限公司|5,671,609.99|||信用期内单项测试无坏账风险|
|合计|115,356,257.36|15,528,118.22|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1-6个月(含6月)|237,400,763.65|||255,465,585.89|||
|7-12月|6,817,631.67|3%|204,528.95||||
|1年以内小计|244,218,395.32|3%|204,528.95|255,465,585.89|||
|1至2年|3,115,898.92|30%|934,769.68|10,311,992.39|5%|515,599.63|
|2至3年|2,638,942.71|60%|1,583,365.63|221,333.43|10%|22,133.34|
|3年以上|204,459.98|100%|204,459.98|676,474.08|30%|202,942.22|
|3至4年|204,459.98|100%|204,459.98|676,474.08|30%|202,942.22|
|合计|250,177,696.93|--|2,927,124.23||--||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|四川某公司|1,927,492.76|1,927,492.76|100%|难以收回|
|安徽某公司|671,665.00|402,999.00|60%|根据估计的比例计提坏账|
|上海某公司|261,501.00|156,900.60|60%|根据估计的比例计提坏账|
|苏州某公司|221,531.00|132,918.60|60%|根据估计的比例计提坏账|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|福建某公司|220,000.00|132,000.00|60%|根据估计的比例计提坏账|
|北京某公司|185,029.33|111,017.60|60%|根据估计的比例计提坏账|
|陕西某公司|159,999.99|95,999.99|60%|根据估计的比例计提坏账|
|江西某公司|111,528.00|66,916.80|60%|根据估计的比例计提坏账|
|珠海某公司|103,410.15|103,410.15|100%|难以收回|
|厦门某公司|100,160.00|100,160.00|100%|难以收回|
|浙江某公司|93,750.00|28,125.00|30%|根据估计的比例计提坏账|
|江苏某公司|90,722.72|90,722.72|100%|难以收回|
|成都某公司|57,173.50|34,304.10|60%|根据估计的比例计提坏账|
|北京某公司|57,000.00|34,200.00|60%|根据估计的比例计提坏账|
|浙江某公司|55,000.00|55,000.00|100%|难以收回|
|浙江某公司|53,640.00|53,640.00|100%|难以收回|
|四川某公司|359,058.54|276,690.84|77%|根据估计的比例计提坏账|
|合计|4,728,661.99|3,802,498.16|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||应收账款性质||||是否因关联交易产|
|单位名称||核销时间|核销金额|核销原因||
||||||生|
|苏州某公司|货款||19,000.00|已破产无法收回|否|
|合计|--|--|19,000.00|--|--|

应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||额的比例(%)|
|上海某公司|客户|17,884,686.77|1年以内|4.83%|
|云南某公司|客户|15,312,573.85|1年以内|4.14%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|苏州某公司|客户|13,460,481.95|1-2年|3.64%|
|上海某公司|客户|11,029,877.98|1年以内|2.98%|
|厦门某公司|客户|10,543,446.04|1年以内|2.85%|
|合计|--|68,231,066.59|--|18.44%|

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|云南云锡腾升工艺品有限公司||8,237,443.99|2.37%|
|云锡集团创源实业有限公司||1,008,037.25|0.29%|
|云锡元江镍业有限责任公司||7,978,181.70|2.29%|
|云锡（香港）源兴有限公司||32,045.67|0.01%|
|合计|--|17,255,708.61|4.96%|

（7）终止确认的应收款项情况
□适用√不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||||||||比例|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额||
|||||||||(%)|
|单项金额重大并单项计|||||||||
|提坏账准备的其他应收|542,591,240.17|94.29%|69,062,976.00|12.73%|179,383,324.29|64.34%|65,226,144.00|36.36%|
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|25,588,309.68|4.45%|89,952.05|0.35%|73,214,283.60|26.26%|16,500.00|0.02%|
|组合小计|25,588,309.68|4.45%|89,952.05|0.35%|73,214,283.60|26.26%|16,500.00|0.02%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他|7,296,155.89|1.26%|4,381,837.19|60.06%|26,223,876.23|9.41%|7,884,744.86|30.07%|
|应收款|||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|575,475,705.74|--|73,534,765.24|--|278,821,484.12|--|73,127,388.86|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|理由|
|某期货公司|184,627,502.67|||期货保证金，信用期内单项测试无坏账风险|
|某期货公司|171,883,209.34|||期货保证金，信用期内单项测试无坏账风险|
|待抵扣进项税金|74,370,877.45|||已收到增值税发票，期后已认证抵扣|
|印尼邦加勿里洞锡业有||||原拟筹建印尼邦加勿里洞锡业有限公司未|
||65,226,144.00|65,226,144.00|100%||
|限公司||||果，投资款及垫付资金无法收回|
|某期货公司|42,646,674.71|||期货保证金，信用期内单项测试无坏账风险|
|印尼云南第一矿物有限||||原拟筹建印尼云南第一矿物有限公司未果，|
||3,836,832.00|3,836,832.00|100%||
|公司||||投资款及垫付资金无法收回|
|合计|542,591,240.17|69,062,976.00|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
||账面余额|||账面余额|||
|账龄|||||||
|||比例|坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|||金额|||
|||(%)|||(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1-6个月(含6月）|25,151,241.23|||73,159,283.60|||
|6-12个月|152,475.86|3%|4,574.28||||
|1年以内小计|25,303,717.09||4,574.28|73,159,283.60|||
|1至2年|284,592.59|30%|85,377.77||||
|3年以上||||55,000.00|30%|16,500.00|
|合计|25,588,309.68|--|89,952.05|73,214,283.60|--|16,500.00|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|||||根据估计的比例计提坏|
|往来欠款|7,296,155.89|4,381,837.19|60.06%||
|||||账|
|合计|7,296,155.89|4,381,837.19|--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□适用√不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例(%)|
|某期货公司|服务供应商|184,627,502.67|1年以内|32.08%|
|某期货公司|服务供应商|171,883,209.34|1年以内|29.87%|
|印尼邦加勿里洞锡业有限公司|拟投资子公司|65,226,144.00|5年以上|11.33%|
|待抵扣进项税金||74,370,877.45|1年以内|12.92%|
|某期货公司|服务供应商|42,646,674.71|1年以内|7.41%|
|合计|--|538,754,408.17|--|93.61%|

（7）其他应收关联方账款情况
□适用√不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|225,540,931.48|96.66%|680,741,487.64|99.53%|
|1至2年|7,787,053.41|3.34%|||
|2至3年|||3,211,407.77|0.47%|
|合计|233,327,984.89|--|683,952,895.41|--|

预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|美国某公司|外部供应商|54,429,133.69|1年以内|供应商提供的货物风险报酬尚未转移至公司|
|江西某公司|外部供应商|24,209,549.51|1年以内|供应商提供的货物风险报酬尚未转移至公司|
|某海关|外部供应商|23,634,587.79|1年以内|预付海关保证金尚未结算|
|云南某公司|外部供应单位|13,997,388.92|1年以内|供应商提供的货物风险报酬尚未转移至公司|
|河南某公司|外部供应商|13,429,500.00|1年以内|供应商提供的货物风险报酬尚未转移至公司|
|合计|--|129,700,159.91|--|--|

预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（4）预付款项的说明
无
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|801,880,277.45|19,970,229.47|781,910,047.98|5,540,899,545.07|12,138,650.48|5,528,760,894.59|
|在产品|1,550,032,632.62||1,550,032,632.62|1,698,438,032.31|20,199,045.52|1,678,238,986.79|
|库存商品|1,642,549,636.00|50,976,396.27|1,591,573,239.73|1,846,606,109.90|49,251,570.56|1,797,354,539.34|
|周转材料|33,294,348.15|2,295,600.12|30,998,748.03|17,335,768.89|1,174,806.20|16,160,962.69|
|委托加工物资|154,761,937.55|13,873,129.98|140,888,807.57|74,932,041.64|1,324,417.85|73,607,623.79|
|被套期项目|2,068,355,756.84|114,945,116.18|1,953,410,640.66|399,307,758.27||399,307,758.27|
|合计|6,250,874,588.61|202,060,472.02|6,048,814,116.59|9,577,519,256.08|84,088,490.61|9,493,430,765.47|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|12,138,650.48|19,865,888.92||12,034,309.93|19,970,229.47|
|在产品|20,199,045.52|||20,199,045.52||
|库存商品|49,251,570.56|46,202,750.47||44,477,924.76|50,976,396.27|
|周转材料|1,174,806.20|1,120,793.92|||2,295,600.12|
|委托加工物资|1,324,417.85|13,873,129.98||1,324,417.85|13,873,129.98|
|被套期项目||114,945,116.18|||114,945,116.18|
|合 计|84,088,490.61|196,007,679.47||78,035,698.06|202,060,472.02|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例（%）|
|原材料|成本与可变现净值孰低计量|||
|库存商品|成本与可变现净值孰低计量|||
|在产品|成本与可变现净值孰低计量|||
|周转材料|成本与可变现净值孰低计量|||
|消耗性生物资产|成本与可变现净值孰低计量|||

存货的说明
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
年末被套期项目对应的存货跌价准备余额114,945,116.18元是相应存货在指定为被套期项目之前按成本与市价孰低原则已计提的余额，该部分存货在指定为被套期项目时，按照其账面价值转入被套期项目。
存货跌价准备的计提依据是成本与可变现净值孰低计量，期末存货跌价准备余额202,060,472.02元，主要是对结存的金、银、铜、铅金属计提存货跌价准备。存货年末金额中没有借款费用资本化金额，没有已被抵押、冻结的存货。
10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预交所得税|21,171,206.87|22,932,234.10|
|其他|155,370.96|89,722.12|
|合计|21,326,577.83|23,021,956.22|

其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
□适用√不适用
12、持有至到期投资
□适用√不适用
13、长期应收款
□适用√不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
□适用√不适用
15、长期股权投资
□适用√不适用
16、投资性房地产
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|8,930,421,954.25|3,750,639,348.05||79,251,056.27|12,601,810,246.03|
|其中：房屋及建筑物|5,504,020,583.58|1,740,659,344.96||29,494,707.31|7,215,185,221.23|
|机器设备|2,984,222,052.73|1,663,832,731.55||37,513,042.50|4,610,541,741.78|
|运输工具|118,799,720.17|50,418,741.48||11,305,213.22|157,913,248.43|
|其他|323,379,597.77|295,728,530.06||938,093.24|618,170,034.59|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|1,580,676,926.44|33,073,172.41|454,693,992.07|10,930,225.54|2,057,513,865.38|
|其中：房屋及建筑物|884,963,859.99|22,975,649.98|186,047,985.85|1,670,466.59|1,092,317,029.23|
|机器设备|541,918,797.65|9,478,912.66|204,572,602.80|6,214,086.61|749,756,226.50|
|运输工具|42,127,727.64|618,609.77|9,671,895.39|2,259,791.50|50,158,441.30|
|其他|111,666,541.16||54,401,508.03|785,880.84|165,282,168.35|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|7,349,745,027.81|--|||10,544,296,380.65|
|其中：房屋及建筑物|4,619,056,723.59|--|||6,122,868,192.00|
|机器设备|2,442,303,255.08|--|||3,860,785,515.28|
|运输工具|76,671,992.53|--|||107,754,807.13|
|其他|211,713,056.61|--|||452,887,866.24|
|四、减值准备合计|16,020,316.56|--|||16,019,776.63|
|其中：房屋及建筑物|14,970,696.73|--|||14,970,696.73|
|机器设备|1,010,484.74|--|||1,009,944.81|
|运输工具|36,577.51|--|||36,577.51|
|其他|2,557.58|--|||2,557.58|
|五、固定资产账面价值合计|7,333,724,711.25|--|||10,528,276,604.02|
|其中：房屋及建筑物|4,604,086,026.86|--|||6,107,897,495.27|
|机器设备|2,441,292,770.34|--|||3,859,775,570.47|
|运输工具|76,635,415.02|--|||107,718,229.62|
|其他|211,710,499.03|--|||452,885,308.66|

本期折旧额454,693,992.07元；本期由在建工程转入固定资产原价为3,562,651,764.96元。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|机器设备|419,393.90|249,773.50||169,620.40||
|合计|419,393.90|249,773.50||169,620.40||

（3）通过融资租赁租入的固定资产
□适用√不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□适用√不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|生产用房|新增房屋暂未办理以及部分资料未收集全|2014-2015年|
|行政用房|新增房屋暂未办理以及部分资料未收集全|2014-2015年|

固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|10万吨铜冶炼项目||||2,203,131,708.73||2,203,131,708.73|
|云锡产业园|86,319,308.09||86,319,308.09|9,137,929.88||9,137,929.88|
|产业园扩展土地储备项目|526,806,616.21||526,806,616.21|153,465,326.30||153,465,326.30|
|矿山一类工程|21,819,298.61||21,819,298.61|91,102,912.55||91,102,912.55|
|锡多金属示范基地|65,146,413.23||65,146,413.23|26,852,136.01||26,852,136.01|
|南部选矿园区建设|55,437,585.97||55,437,585.97||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|保障性住房公租房|||6,965,428.20|6,965,428.20|
|大屯硫化矿尾矿输送花坟库|71,698,626.80|71,698,626.80|23,059,481.59|23,059,481.59|
|大屯硫化矿选厂改造|21,340,836.70|21,340,836.70|4,006,169.46|4,006,169.46|
|铅系统技改扩建工程|||38,431,014.64|38,431,014.64|
|铅冶炼烟尘综合回收利用|||122,086,452.82|122,086,452.82|
|其它|18,238,769.04|18,238,769.04|60,441,434.37|60,441,434.37|
|合计|866,807,454.65|866,807,454.65|2,738,679,994.55|2,738,679,994.55|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||工程投|||其中：本||||
|||||||||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减|入占预|工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少|算比例|度||资本化||源||
|||||||||计金额||化率(%)|||
|||||||(%)|||金额||||
|10万吨|||||||||||银行借||
||2,115,00|2,203,13|252,084,|2,455,21||||295,200,|67,423,1||||
|铜冶炼||||||157%|157|||5.51%|款、募集||
||0,000.00|1,708.73|656.89|6,365.62||||988.53|06.19||||
|项目|||||||||||资金||
|云锡产|||||||||||银行借||
||139,770,|7,655,47|77,101,3|||||3,240,05|3,094,28|||84,756,8|
|业园公||||||61%|61|||5.51%|款、政府||
||000.00|0.81|92.17|||||4.19|1.42|||62.98|
|租房|||||||||||补助||
|产业扩|||||||||||||
|展土地|500,000,|153,465,|373,341,||||||||银行借|526,806,|
|||||||105%|105||||||
|储备项|000.00|326.30|289.91||||||||款|616.21|
|目|||||||||||||
|锡多金|||||||||||银行借||
||3,862,77|26,852,1|369,378,|319,714,|11,369,6|||37,242,7|18,708,1|||65,146,4|
|属示范||||||45%|45|||5.51%|款、政府||
||0,000.00|36.01|638.80|745.58|16.00|||69.35|93.53|||13.23|
|基地|||||||||||资金||
|大屯硫|||||||||||||
|化矿尾|168,000,|23,059,4|48,639,1|||||2,075,38|1,884,61||银行借|71,698,6|
|||||||43%|43|||5.51%|||
|矿输送|000.00|81.59|45.21|||||2.25|1.67||款|26.80|
|花坟库|||||||||||||
|铅冶炼|||||||||||||
|烟尘综|192,330,|122,086,|67,256,3|189,342,||||8,066,40|5,108,93||银行借||
|||||||99%|99|||5.51%|||
|合回收|000.00|452.82|13.24|766.06||||3.79|6.17||款||
|利用|||||||||||||
||6,977,87|2,536,25|1,187,80|2,964,27|11,369,6|||345,825,|96,219,1|||748,408,|
|合计||||||--|--|||--|--||
||0,000.00|0,576.26|1,436.22|3,877.26|16.00|||598.11|28.98|||519.22|

在建工程项目变动情况的说明
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（3）在建工程减值准备
□适用√不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
□适用√不适用
（5）在建工程的说明
□适用√不适用
19、工程物资
□适用√不适用
20、固定资产清理
□适用√不适用
21、生产性生物资产
□适用√不适用
22、油气资产
□适用√不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|576,408,960.78|183,170,060.66|240,497.44|759,338,524.00|
|采矿权|444,835,818.88|||444,835,818.88|
|土地使用权|121,926,679.85|183,170,060.66|240,497.44|304,856,243.07|
|专利特许权|9,646,462.05|||9,646,462.05|
|二、累计摊销合计|132,359,359.79|31,136,860.16||163,496,219.95|
|采矿权|116,995,795.41|25,750,176.03||142,745,971.44|
|土地使用权|10,794,187.34|4,625,121.29||15,419,308.63|
|专利特许权|4,569,377.04|761,562.84||5,330,939.88|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|三、无形资产账面净值合计|444,049,600.99|152,033,200.50|240,497.44|595,842,304.05|
|采矿权|327,840,023.47|||302,089,847.44|
|土地使用权|111,132,492.51|||289,436,934.44|
|专利特许权|5,077,085.01|||4,315,522.17|
|采矿权|||||
|土地使用权|||||
|专利特许权|||||
|无形资产账面价值合计|444,049,600.99|152,033,200.50|240,497.44|595,842,304.05|
|采矿权|327,840,023.47|||302,089,847.44|
|土地使用权|111,132,492.51|||289,436,934.44|
|专利特许权|5,077,085.01|||4,315,522.17|

本期摊销额31,136,860.16元。
（2）公司开发项目支出
□适用√不适用
24、商誉
□适用√不适用
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|土地租赁费|1,954,109.00||260,547.88||1,693,561.12||
|装修费|2,000,046.50|697,019.22|1,327,461.65||1,369,604.07||
|勘探支出|18,271,464.35|48,909,712.50|1,937,026.58||65,244,150.27||
|合计|22,225,619.85|49,606,731.72|3,525,036.11||68,307,315.46|--|

长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|资产减值准备|47,218,659.23|28,155,917.94|
|可抵扣亏损|266,020,000.83|38,424,459.63|
|工 资|18,020,982.54|17,291,478.22|
|工会经费及职工教育经费||9,535.95|
|政府补助|236,022.43|295,028.03|
|防洪基金|180,787.26|149,485.19|
|亏损及未支付的费用[美国]|2,231,465.41|3,670,732.00|
|汇兑损失[德国]|1,327,225.69|1,058,478.40|
|小计|335,235,143.39|89,055,115.36|
|递延所得税负债：|||
|铅项目试车亏损|7,118,148.48|7,463,008.96|
|汇兑收益 [德国]|1,385,395.49|676,581.95|
|小计|8,503,543.97|8,139,590.91|

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣亏损|64,464,598.23|73,618,387.64|
|合计|64,464,598.23|73,618,387.64|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2013年||24,801,159.87|年末金额为2008年未确认递延所得税的亏损金额|
|2014年|28,043,352.82|28,043,352.82|年末金额为2009年未确认递延所得税的亏损金额|
|2015年|5,957,435.01|5,957,435.01|年末金额为2010年未确认递延所得税的亏损金额|
|2016年|6,879,380.65|6,879,380.65|年末金额为2011年未确认递延所得税的亏损金额|
|2017年|7,937,059.29|7,937,059.29|年末金额为2012年未确认递延所得税的亏损金额|
|2018年|15,647,370.46||年末金额为2013年未确认递延所得税的亏损金额|
|合计|64,464,598.23|73,618,387.64|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|铅项目试车亏损|47,454,323.29||
|汇兑收益 [德国]|3,463,488.73||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|小计|50,917,812.02|
|可抵扣差异项目||
|固定资产减值准备|15,987,443.69|
|存货跌价|202,060,472.02|
|坏账准备|95,792,505.85|
|工资|120,139,883.59|
|政府补助|1,573,482.78|
|可抵扣亏损|1,773,466,672.19|
|防洪基金|723,149.03|
|亏损及未支付的费用[美国]|5,578,663.50|
|汇兑损失[德国]|3,318,064.23|
|小计|2,218,640,336.88|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|335,235,143.39||89,055,115.36||
|递延所得税负债|8,503,543.97||8,139,590.91||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|90,283,937.46|6,351,727.11||843,158.72|95,792,505.85|
|二、存货跌价准备|84,088,490.61|196,007,679.47||78,035,698.06|202,060,472.02|
|七、固定资产减值准备|16,020,316.56|||539.93|16,019,776.63|
|合计|190,392,744.63|202,359,406.58||78,879,396.71|313,872,754.50|

资产减值明细情况的说明
无
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
28、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预付工程设备款|47,448,742.04|85,011,322.05|
|合计|47,448,742.04|85,011,322.05|

其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款||120,000,000.00|
|抵押借款|1,000,000,000.00|500,000,000.00|
|保证借款|862,306,698.65|913,478,973.20|
|信用借款|7,033,481,757.75|9,843,596,245.50|
|信用证借款|2,823,000,000.00|1,770,000,000.00|
|合计|11,718,788,456.40|13,147,075,218.70|

短期借款分类的说明
本集团的保证借款是云南锡业集团有限责任公司为本集团提供保证及本集团为子公司提供保证取得的借款；本集团办理资产收益权转让100,000万元，是以采选分公司和老厂分公司账面净值为102,879.77万元的房屋建筑物的资产收益权作抵押取得。年初的50,000万元是公司以银锭、锡锭的资产收益权作为抵押取得。本期无已到期未偿还短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|衍生金融负债|31,925,886.68|24,521,769.01|
|其他金融负债|1,171.83|2,260,291.20|
|合计|31,927,058.51|26,782,060.21|

交易性金融负债的说明
该项目系本集团对自有锡锭及可折合为锡锭的深加工锡产品进行套期保值的LME期货合约和对铜精矿
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
进行套期保值的上海期货交易所期货合约浮动亏损。
31、应付票据
□适用√不适用
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货 款|584,883,262.09|915,869,006.42|
|工程款|402,328,375.89|718,424,164.91|
|其 他|11,645,183.66|12,413,314.33|
|合计|998,856,821.64|1,646,706,485.66|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|云南锡业集团有限责任公司|184,095,300.56|33,909,046.50|
|合计|184,095,300.56|33,909,046.50|

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|货 款|135,366,033.56|109,564,568.70|
|合计|135,366,033.56|109,564,568.70|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||122,104,218.06|910,196,486.00|905,885,298.80|126,415,405.26|
|贴和补贴|||||
|二、职工福利费||60,708,821.53|60,708,821.53||
|三、社会保险费|64,391.45|297,903,654.08|297,896,782.33|71,263.20|
|四、住房公积金||81,717,685.40|81,717,685.40||
|五、辞退福利||12,117,059.42|12,117,059.42||
|六、其他|63,573.04|21,705,820.56|21,769,393.60||
|合计|122,232,182.55|1,384,349,526.99|1,380,095,041.08|126,486,668.46|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额63,573.04元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿12,117,059.42元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬年末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等12,641万元，已于2014年1-2月发放完毕。
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-881,719,845.80|-945,230,715.98|
|营业税|20,062.66|120,791.12|
|企业所得税|1,561,602.39|4,254,378.43|
|个人所得税|347,053.55|1,183,607.69|
|城市维护建设税|3,610,039.25|900,344.59|
|资源税|3,480,647.08|5,044,488.64|
|房产税|-367,298.69|-3,368,975.63|
|代扣代缴税|1,102,255.42|780,562.17|
|印花税|2,454,807.53|2,476,856.99|
|教育费附加|1,524,087.18|349,372.88|
|地方教育附加|1,002,901.21|272,507.60|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|矿产资源补偿费|1,753,711.59|1,011,231.34|
|堤防维护费|952,474.69|978,643.64|
|污水处理费|850,000.00|865,722.00|
|矿产资源有偿使用费|36,319,331.10|36,319,331.10|
|其 他|517,523.68|441,242.17|
|合计|-826,590,647.16|-893,600,611.25|

36、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|2,332,158.00|4,809,039.00|
|企业债券利息|29,594,393.19|29,594,383.19|
|短期借款应付利息|17,411,113.12|12,090,877.83|
|合计|49,337,664.31|46,494,300.02|

应付利息说明
年末应付利息比年初增加2,843,364.29元，上升6.12%，主要是报告期内公司贷款利率比年初有所上涨。
37、应付股利
□适用√不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|各种保证金|92,079,670.00|96,359,291.28|
|应付工程尾款|35,553,112.74|238,755.13|
|技术咨询费|1,336,924.53|4,859,853.30|
|代扣代交款|21,570,905.37|5,088,351.40|
|其他|186,232,093.27|1,273,640,874.21|
|合计|336,772,705.91|1,380,187,125.32|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|云南锡业集团（控股）有限责任公司|157,484,004.81|1,180,305,608.00|
|云南锡业集团有限责任公司|1,352,000.00|1,201,600.00|
|合计|158,836,004.81|1,181,507,208.00|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款中账龄在1年以上的主要是工程质保金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
|||||
|-|-|-|-|
|项目|金额|账龄|性质或内容|
|云南锡业集团（控股）有限责任公司|157,484,004.81|1年以内|卡房收购款|
|云南某公司|13,220,000.00|1-2年|合同保证金|
|合计|170,704,004.81|||

39、预计负债
□适用√不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|828,800,000.00|1,395,000,000.00|
|合计|828,800,000.00|1,395,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|10,000,000.00|145,000,000.00|
|信用借款|818,800,000.00|1,250,000,000.00|
|合计|828,800,000.00|1,395,000,000.00|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
（3）一年内到期的应付债券
□适用√不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□适用√不适用
41、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|与资产相关预计在一年以内确认的递延收益|11,572,347.34|5,833,997.18|
|其他|3,732,419.45|642,040.81|
|合计|15,304,766.79|6,476,037.99|

其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|467,500,000.00|1,068,800,000.00|
|合计|467,500,000.00|1,068,800,000.00|

长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|||||利率|||||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种||外币||外币|本币|
|||||（%）||本币金额|||
||||||金额||金额|金额|
|中国银行云南省某分行|2012年12月18日|2015年12月18日|人民币元|6.15%||199,000,000.00|||
|中国进出口银行云南某|||||||||
||2013年11月21日|2015年11月21日|人民币元|4.2%||100,000,000.00|||
|分行|||||||||
|中国银行云南某分行|2013年06月20日|2016年06月19日|人民币元|6.15%||99,500,000.00|||
|中信银行昆明某分行|2012年08月06日|2015年08月06日|人民币元|6.15%||50,000,000.00|||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中国银行云南省某分行|2013年01月23日|2016年01月23日|人民币元|6.15%||19,000,000.00||
|合计|--|--|--|--|--|467,500,000.00|--|

43、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付利|本期应计利|本期已付利|期末应付利||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||息|息|息|息||
|一般公司债|1,200,000,0|2011年08||1,200,000,000.00|29,594,393.|79,200,000.|79,200,000.|29,594,393.|1,193,479,6|
||||7年|||||||
|券|00.00|月17日|||19|00|00|19|15.43|

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2011]1110号文),本集团公开发行不超过人民币12亿元公司债券。本集团于2011年8月17日实际募集资金总额人民币1,200,000,000.00元，其中：通过网上发行募集到的金额为人民币20,000,000.00元；通过网下认购募集到的金额为人民币1,180,000,000.00元。募集资金总额扣除与募集资金相关的直接费用11,490,000.00元后，募集资金净额为1,188,510,000.00元。信永中和会计师事务所验证并出具了XYZH/2010KMA1072-2号《关于云南锡业股份有限2011年公司债券募集资金到位情况的审验报告》。
债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付。债券的起息日为：2011年8月17日，债券票面利率为6.60%，实际利率为6.83248%，与债券发行直接相关的成本为11,490,000.00元，本集团每月按照实际利率法计算利息费用，报告期末债券的摊余成本为
1,193,479,615.43元。
44、长期应付款
□适用√不适用
45、专项应付款
□适用√不适用
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|与资产相关的政府补助|484,672,805.32|244,532,060.00|
|合计|484,672,805.32|244,532,060.00|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||
|||本期新增补助||||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|其他变动|期末余额||
|||金额||||与收益相关|
||||额||||
|锡冶炼系统技术改造政府补助|16,987,699.54||1,289,321.40|1,289,321.40|14,409,056.74|与资产相关|
|锡冶炼节能及资源综合利用改|||||||
||5,489,233.18||429,773.88|429,773.88|4,629,685.42|与资产相关|
|造政府补助|||||||
|3000T硫化矿/D选矿技改工程|29,300,212.04||1,199,787.96|1,199,787.96|26,900,636.12|与资产相关|
|十万吨铜冶炼技术改造专项资|||||||
||4,200,000.00||123,034.03|210,915.48|3,866,050.49|与资产相关|
|金|||||||
|南城家园政府补助|23,025,420.00||793,980.00|793,980.00|21,437,460.00|与资产相关|
|锡冶炼烟气低深度SO2回收利|||||||
||18,000,000.00|1,000,000.00|1,583,345.55|1,266,676.44|16,149,978.01|与资产相关|
|用项目|||||||
|铅冶炼烟尘综合回收利用项目|1,500,000.00|34,000,000.00|591,686.08|1,775,058.24|33,133,255.68|与资产相关|
|白龙井矿800t/d锡铜硫化矿多|||||||
||14,000,000.00|8,000,000.00|||22,000,000.00|与资产相关|
|层难采矿高效开采项目|||||||
|高峰山矿2000t/d锡铜硫化矿|||||||
||31,000,000.00|9,500,000.00|||40,500,000.00|与资产相关|
|高效采矿项目|||||||
|8000t/d锡多金属硫化矿选矿|||||||
||20,000,000.00|16,900,000.00|||36,900,000.00|与资产相关|
|技改项目|||||||
|300t/d锡粗精矿精选厂新建项|||||||
||4,000,000.00|6,000,000.00|||10,000,000.00|与资产相关|
|目|||||||
|1000t/d低品位单铜硫化矿开|||||||
|||4,000,000.00|||4,000,000.00|与资产相关|
|发利用项目|||||||
|廉租房建设项目指挥部公共租|||||||
||75,701,980.00|10,624,524.96|||86,326,504.96|与资产相关|
|赁住房建设项目|||||||
|南北工业园区重点金属污染冶|||||||
|||53,000,000.00|||53,000,000.00|与资产相关|
|理专项资金|||||||
|锡冶炼异地搬迁升级改造项目||100,000,000.00|||100,000,000.00|与资产相关|
|2013年外经贸区域协调发展|||||||
|||16,229,300.00|16,229,300.00|||与收益相关|
|促进项目清算补助资金|||||||
|重要产品收储补助金||5,600,000.00|5,600,000.00|||与收益相关|
|政府扶持企业发展资金||7,410,600.00|7,410,600.00|||与收益相关|
|2013年中央重金属污染防治|||||||
|||3,300,000.00||3,300,000.00||与收益相关|
|专项资金|||||||
|资源综合利用锡锭产品增值税|||||||
|||3,586,581.19|3,586,581.19|||与收益相关|
|即征即退|||||||
|资源综合利用锡锭产品增值税||27,810,386.93|27,810,386.93|||与收益相关|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|即征即退|||||||
|其他补助|7,161,512.42|19,004,974.05|13,439,474.63|1,306,833.94|11,420,177.90||
|合计|250,366,057.18|325,966,367.13|80,087,271.65|11,572,347.34|484,672,805.32|--|

47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||906,520,391.00||||||1,151,220,391.00|
|股份总数||244,700,000.00||||244,700,000.00||

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况经本集团2012年第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准云南锡业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]157号），本集团于2013年5月8日完成非公开发行股票24,470万股，变更后股本为115,122万股，本次股本变动事项已经信永中和会计师事务所审验
(XYZH/2009KMA1065-1-6)，并完成工商变更登记。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初金额|本期计提数|本期费用性支出|本期资本性支出|期末金额|
|安全生产费||92,909,271.46|92,909,271.46|||
|合计||92,909,271.46|92,909,271.46|||

注：依据《中华人民共和国安全生产法》、《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号）、《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）等法律法规规定的范围及标准计提。
50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|2,179,562,737.94|3,752,347,300.00||5,931,910,037.94|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他资本公积|-710,715,734.69|686,039.96|5,729,672.89|-715,759,367.62|
|合计|1,468,847,003.25|3,753,033,339.96|5,729,672.89|5,216,150,670.32|

资本公积说明
本集团非公开发行股票募集资金，拟收购云南锡业集团(控股)有限责任公司卡房分矿采矿权及相关采选资产，根据本集团与云锡控股签署的《附生效条件的资产转让合同》及补充合同的约定，资产转让合同于2013年5月8日生效，双方确定资产交割日为2013年5月31日。根据业务性质和相关会计准则的要求，对卡房分矿采矿权及相关采选资产收购项目按同一控制下业务合并进行会计处理，将支付对价后的差额计入其他资本公积。
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|287,890,488.59|||287,890,488.59|
|任意盈余公积|153,636,164.67|||153,636,164.67|
|合计|441,526,653.26|||441,526,653.26|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|1,607,631,644.99|--|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|20,094,897.09|--|
|调整后年初未分配利润|1,627,726,542.08|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-1,340,661,470.99|--|
|减：提取法定盈余公积||10%|
|提取任意盈余公积||5%|
|应付普通股股利|23,024,407.82||
|期末未分配利润|264,040,663.27|--|

调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润20,094,897.09元。
5、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|21,705,937,319.13|16,042,390,095.29|
|其他业务收入|215,832,453.88|234,759,267.60|
|营业成本|21,872,751,395.44|14,722,852,397.78|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|有色金属|21,705,937,319.13|21,677,751,261.09|16,042,390,095.29|14,505,045,964.10|
|合计|21,705,937,319.13|21,677,751,261.09|16,042,390,095.29|14,505,045,964.10|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|锡锭|6,436,000,732.05|5,955,786,586.12|6,169,801,010.98|5,563,416,305.38|
|锡材|2,730,363,713.73|2,456,013,102.38|2,584,851,449.62|2,214,449,206.66|
|锡化工|1,126,249,555.02|1,006,800,610.83|1,250,362,802.18|1,064,981,882.57|
|铅产品|852,220,563.65|960,484,547.92|1,170,445,166.74|1,186,715,722.34|
|铜产品|2,918,683,596.22|3,231,714,892.55|||
|银产品|785,191,203.59|1,278,115,569.39|988,701,482.18|958,184,047.81|
|铜精矿|79,328,901.02|72,258,065.26|319,954,745.16|228,071,837.37|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|铜产品（贸易）|5,363,824,357.23|5,359,619,338.81|2,474,896,615.55|2,473,150,727.38|
|锡锭（贸易）|486,288,051.84|489,515,273.07|371,459,785.31|338,716,316.08|
|铜精矿（贸易）|||128,335,809.30|114,112,038.77|
|电解镍（贸易）|161,824,707.79|161,804,784.20|||
|铅锭（贸易）|99,513,192.42|99,845,596.62|||
|其他|666,448,744.57|605,792,893.94|583,581,228.27|363,247,879.75|
|合计|21,705,937,319.13|21,677,751,261.09|16,042,390,095.29|14,505,045,964.11|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国 内|19,102,912,273.58|19,202,155,088.78|13,664,627,445.62|12,267,771,753.32|
|国 外|2,603,025,045.55|2,475,596,172.31|2,377,762,649.67|2,237,274,210.78|
|合计|21,705,937,319.13|21,677,751,261.09|16,042,390,095.29|14,505,045,964.10|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|上海某公司|2,229,021,509.83|10.17%|
|上海某公司|2,080,104,808.19|9.49%|
|昆明某公司|1,874,711,875.04|8.55%|
|上海某公司|1,346,826,043.30|6.14%|
|重庆某公司|949,176,700.68|4.33%|
|合计|8,479,840,937.04|38.68%|

营业收入的说明
本期公司前五名客户销售收入总额8,479,840,937.04元，占本期全部销售收入总额的38.68%
55、合同项目收入
□适用√不适用
56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|营业税|938,632.42|1,287,866.69|法定|
|城市维护建设税|19,740,107.65|32,124,265.67|法定|
|教育费附加|8,598,288.53|13,894,812.92|法定|
|其 它|6,833.62|218,048.92||
|合计|29,283,862.22|47,524,994.20|--|

营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|107,247,741.40|89,770,863.13|
|职工薪酬|40,226,529.27|38,111,190.85|
|税 金|10,714,747.93|9,743,220.69|
|保险费|5,588,123.40|3,932,597.88|
|仓储费|5,086,288.33|2,297,729.15|
|业务招待费|5,060,835.53|9,272,616.27|
|差旅费|3,885,902.10|6,079,332.27|
|折旧费|3,727,364.43|3,564,116.68|
|装卸费|2,479,848.75|1,262,713.79|
|租赁费|2,609,873.29|2,507,964.25|
|销售服务费|2,677,498.85|3,756,661.85|
|办公费|4,125,518.14|2,250,364.00|
|广告、展览费|933,259.67|2,950,894.55|
|修理费|989,366.46|1,323,621.14|
|通讯费|876,363.75|918,339.99|
|包装费|823,604.59|260,823.26|
|会议费|770,979.80|1,024,421.95|
|商品检验费|659,408.46|1,192,024.69|
|其他|3,987,617.41|2,569,587.52|
|合计|202,470,871.56|182,789,083.91|

58、管理费用
单位：元
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|279,361,486.57|268,870,987.39|
|修理费|72,943,494.04|58,032,104.35|
|停产损失|31,954,816.67||
|税金|30,980,946.20|16,858,987.20|
|折旧费|29,084,549.35|20,146,157.57|
|技术开发费|21,979,524.68|29,109,981.44|
|无形资产摊销|19,946,882.68|17,393,789.78|
|租赁费|16,364,094.90|14,738,958.59|
|矿产资源补偿费|12,031,023.22|9,775,932.26|
|劳务派遣公司劳务费|11,661,001.39|7,855,552.47|
|警卫消防费|8,583,655.14|4,488,764.29|
|财产保险费|6,156,150.06|5,328,005.01|
|水电费|4,397,980.22|5,521,868.15|
|业务招待费|4,920,782.43|10,607,209.01|
|运输费|4,264,061.43|4,148,681.04|
|差旅费|4,404,307.14|6,829,922.31|
|物料消耗|3,341,335.84|4,820,704.84|
|审计评估费|3,981,316.54|7,932,819.99|
|办公费|3,429,371.44|4,313,213.94|
|排污费|2,841,585.32|5,697,825.20|
|会议费|2,049,101.76|3,563,998.66|
|绿化费|1,692,146.88|1,342,108.55|
|劳动保护费|1,314,897.23|1,475,341.40|
|出国人员经费|1,373,958.43|888,563.69|
|党组织活动经费|1,239,466.70|2,505,742.80|
|安全措施费|1,202,394.06|1,078,665.62|
|通讯费|668,176.96|808,502.83|
|其他|17,397,150.14|13,102,262.75|
|合计|599,565,657.42|527,236,651.13|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|利息支出|701,349,857.75|481,130,157.82|
|减：利息收入|-31,506,343.14|-10,844,296.03|
|加：汇兑损失|-60,527,045.10|-13,023,743.51|
|加：其他支出|65,612,411.06|109,659,332.70|
|合计|674,928,880.57|566,921,450.98|

60、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|未平仓期货合约非有效套期保值|1,132.81|-2,158,078.70|
|未平仓期货合约有效套期保值的无效部分|179,647.70|3,025,428.18|
|合计|180,780.51|867,349.48|

公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|15,489,376.07|-14,525,573.21|
|其他|-11,266,467.39|-10,076,506.72|
|合计|4,222,908.68|-24,602,079.93|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□适用√不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□适用√不适用
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|6,351,727.11|16,264,082.14|
|二、存货跌价损失|196,007,679.47|154,432,251.74|
|合计|202,359,406.58|170,696,333.88|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|311,311.56|1,346,296.32|311,311.56|
|其中：固定资产处置利得|311,311.56|1,346,296.32|311,311.56|
|政府补助|80,087,271.65|43,635,826.02|80,087,271.65|
|罚没收入|1,521,077.90|1,882,928.00|1,521,077.90|
|违约金收入|4,412,250.00||4,412,250.00|
|其他|4,474,437.30|1,612,045.23|4,474,437.30|
|合计|90,806,348.41|48,477,095.57|90,806,348.41|

营业外收入说明
违约金收入是本集团非公开发行股票募集资金项目涉及的“卡房分矿采矿权及相关采选资产收购项目”、“10万吨铅项目、10万吨铜项目配套土地使用权收购项目”，根据集团与云南锡业集团(控股)有限责任公司（简称云锡控股）签订的《资产转让合同》，该合同生效并且履行支付首笔资产转让价款后的90个工作日内，云锡控股应办理完毕相应的资产过户和交割手续，由于云锡控股未能按照合同约定期限完成资产过户手续，按合同约定向本集团支付的违约金4,412,250.00元。
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收|是否属于非|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|||
||||益相关|经常性损益|
|锡冶炼系统技术改造政府补助|1,289,321.40||与收益相关|是|
|锡冶炼节能及资源综合利用改造政府补助|429,773.88||与收益相关|是|
|3000T硫化矿/D选矿技改工程|1,199,787.96||与收益相关|是|
|十万吨铜冶炼技术改造专项资金|123,034.03||与收益相关|是|
|南城家园政府补助|793,980.00||与收益相关|是|
|锡冶炼烟气低深度SO2回收利用项目|1,583,345.55||与收益相关|是|
|铅冶炼烟尘综合回收利用项目|591,686.08||与收益相关|是|
|2013年外经贸区域协调发展促进项目清算补助资金|16,229,300.00||与收益相关|是|
|重要产品收储补助金|5,600,000.00||与收益相关|是|
|政府扶持企业发展资金|7,410,600.00||与收益相关|是|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|2013年中央重金属污染防治专项资金||与收益相关|是|
|资源综合利用锡锭产品增值税即征即退|3,586,581.19|与收益相关|是|
|资源综合利用锡锭产品增值税即征即退|27,810,386.93|与收益相关|是|
|其他补助|13,439,474.63|与收益相关|是|
|||与收益相关|是|
|合计|80,087,271.65|--|--|

64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|3,309,772.67|2,566,773.07|3,309,772.67|
|其中：固定资产处置损失|3,309,772.67|2,566,773.07|3,309,772.67|
|对外捐赠|318,500.00|667,199.60|318,500.00|
|未决仲裁预计赔偿金||11,672,050.79||
|其 他|2,863,142.73|3,198,590.78|2,863,142.73|
|合计|6,491,415.40|18,104,614.24|6,491,415.40|

营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|11,739,520.91|5,190,865.69|
|递延所得税调整|-245,816,074.97|-3,255,542.23|
|合计|-234,076,554.06|1,935,323.46|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|项目 序号 本期金额 上期金额|
|归属于母公司股东的净利润 1 -1,340,661,470.99 58,153,219.04|
|归属于母公司的非经常性损 2 100,008,729.07 31,732,686.93益|
|归属于母公司股东、扣除非经 3=1-2 -1,440,670,200.06 26,420,532.11常性损益后的净利润|
|年初股份总数 4 906,520,391.00 906,520,391.00|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|公积金转增股本或股票股利 5分配等增加股份数（Ⅰ）|
|发行新股或债转股等增加股 6 244,700,000.00份数（Ⅱ）|
|增加股份（Ⅱ）下一月份起至 7 7年末的累计月数|
|因回购等减少股份数 8|
|减少股份下一月份起至年末 9的累计月数|
|缩股减少股份数 10|
|报告期月份数 11 12 12|
|配股调整系数 12|
|发行在外的普通股加权平均 13=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 1,049,262,057.67 906,520,391.00数|
|基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -1.2777 0.0641|
|基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷13 -1.3730 0.0291|
|稀释每股收益（Ⅰ） -1.2777 0.0641|
|稀释每股收益（Ⅱ） -1.3730 0.0291|

67、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|-3,901,403.45|3,598,200.96|
|小计|-3,901,403.45|3,598,200.96|
|4.外币财务报表折算差额|-3,171,977.16|369,357.90|
|小计|-3,171,977.16|369,357.90|
|合计|-7,073,380.61|3,967,558.86|

其他综合收益说明
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|保险赔款|5,385,288.88|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|收房租、水电费、保证金|5,972,763.56|
|个人承担社保金|6,705,890.93|
|各种押金保证金|58,139,996.41|
|存款利息收入|20,935,815.14|
|政府补贴款|320,287,682.46|
|代扣税费|849,106.67|
|其 他|81,394,396.50|
|合计|499,670,940.55|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|运输费|75,161,969.16|
|差旅费|8,793,716.17|
|业务招待费|19,987,636.69|
|修理水电费|14,073,483.85|
|办公、通讯费|5,268,825.52|
|金融机构手续费|25,758,904.96|
|租赁、仓储费|4,930,562.93|
|排污费|2,253,786.00|
|工会经费|1,089,410.63|
|审计、律师咨询费|4,416,476.63|
|诉讼赔款|68,003,949.51|
|期货保证金|346,261,011.68|
|其他|169,839,013.00|
|合计|745,838,746.73|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|非公开发行审计费|1,700,000.00|
|非公开发行律师费|1,400,000.00|
|非公开发行登记费|244,700.00|
|非公开发行验资费|20,000.00|
|其他|115,732.15|
|合计|3,480,432.15|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-1,336,795,124.52|63,830,878.43|
|加：资产减值准备|202,359,406.58|170,696,333.88|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|487,647,793.37|271,695,773.72|
|无形资产摊销|31,136,860.16|17,140,309.76|
|长期待摊费用摊销|3,525,036.11|1,341,386.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||2,998,461.11|1,220,476.75|
|以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-180,780.51|-867,349.48|
|财务费用（收益以“－”号填列）|701,349,857.75|590,789,490.52|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-4,222,908.68|24,602,079.93|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-246,180,028.03|-3,442,343.00|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|363,953.06|186,800.77|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|3,523,940,476.69|-4,116,152,420.73|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|362,332,222.12|-474,119,706.17|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-1,544,183,623.58|3,729,632,909.92|
|经营活动产生的现金流量净额|2,184,091,601.63|276,554,620.44|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|2,289,607,784.61|1,407,135,957.65|
|减：现金的期初余额|1,407,135,957.65|1,374,656,493.25|
|现金及现金等价物净增加额|882,471,826.96|32,479,464.40|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□适用√不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|2,289,607,784.61|1,407,135,957.65|
|其中：库存现金|479,998.59|629,507.10|
|可随时用于支付的银行存款|2,289,127,786.02|1,406,506,450.55|
|三、期末现金及现金等价物余额|2,289,607,784.61|1,407,135,957.65|

现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
□适用√不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||母公司对|母公司对|||
||关联|企业|注册|法定代|业务|||||组织机构代|
|母公司名称||||||注册资本|本企业的|本企业的|本企业最终控制方||
||关系|类型|地|表人|性质|||||码|
||||||||持股比例|表决权比|||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||(%)|例(%)|||
||||云南||有色||||云南锡业集团（控股）7有限责任公司||
|云南锡业集团|控股|国有|||||||||
||||省个|高文翔|金属|82574万元|39.77%|39.77%||34323140|
|有限责任公司|股东|控股|||||||||
||||旧市||制造||||||

本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||持股|表决权||
|||||法定代|业务性||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|||注册资本|比例|比例||
|||||表人|质||||码|
||||||||(%)|(%)||
|云南锡业郴州矿冶有|||郴州市北湖||制造加|||||
||控股子公司|有限责任||王承昆||379000000|100%|100%|74837466-x|
|限公司|||区||工业|||||
|郴州云湘矿冶有限责|||郴州市桥口||制造加|||||
||控股子公司|有限责任||王承昆||100000000|100%|100%|73475665-9|
|任公司|||镇下渡村||工业|||||
|云南锡业锡化学品有|||云南省个旧||制造加|||||
||控股子公司|中外合作||兰 旭||80675000|100%|100%|76386885-2|
|限公司|||市大屯镇||工业|||||
|个旧鑫龙金属有限责|||云南省个旧||制造加|||||
||控股子公司|有限责任||陈 平||4800000|100%|100%|76386527-2|
|任公司|||市金湖西路||工业|||||
|个旧市盈鑫再生金属|||云南省个旧|||||||
||控股子公司|有限责任||杜建伟|商贸|500000|100%|100%|68857162-8|
|资源有限公司|||市金湖西路|||||||
|云南锡业锡材有限公|||云南省昆明|||||||
||控股子公司|有限责任||刘剑林|深加工|84830276|100%|100%|79988647-0|
|司|||市经开区|||||||
|云南锡业微电子材料|||云南省个旧|||||||
||控股子公司|中外合资||刘路坷|深加工|73288882.95|100%|100%|76705294-9|
|有限公司|||市大屯镇|||||||
|云南锡业资源（美国）|||美国加利福|||||||
||控股子公司|法人独资||兰 旭|商贸|36760219.5|100%|100%|1832372|
|有限公司|||尼亚州|||||||
|云南锡业资源德国有|||德国杜塞尔|||||||
||控股子公司|法人独资||谭金有|商贸|27773780.15|100%|100%|HRB 54488|
|限公司|||多夫市|||||||
||||香港弥顿道|||||||
|云锡（香港）资源有|||||投资于|||||
||控股子公司|有限责任|永旺商业大|李 刚||48739117.2|51%|51%||
|限公司|||||贸易|||||
||||厦|||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|云南个旧有色冶化有限公司|受同一最终控制方控制|753578245|
|云南锡业建设集团有限公司|受同一母公司控制|760401798|
|红河砷业有限责任公司|受同一母公司控制|21787426x|
|云南锡业马拉格矿业有限责任公司|受同一母公司控制|753570569|
|云南锡业机械制造有限责任公司|受同一母公司控制|217903139|
|云锡集团创源实业有限公司|受同一最终控制方控制|688580815|
|云南云锡锌铟矿业有限公司|受同一最终控制方控制|550141414|
|云南华联锌铟股份有限公司|受同一最终控制方控制|21827064-4|
|云锡（香港）源兴有限公司|受同一最终控制方控制||
|永兴贵研资源有限公司|受同一最终控制方控制|69858467-6|
|Yunnan Tin Australia TDK Resources Pty Ltd.|受同一最终控制方控制||

本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价|||||
||关联交易|||占同类交||占同类交|
|关联方||方式及决策程|||||
||内容||金额|易金额的|金额|易金额的|
|||序|||||
|||||比例（%）||比例（%）|
|云南锡业集团(控股)有限责任公司||市场价格|479,473,766.83|2.34%|||
|云南锡业集团有限责任公司||市场价格|1,037,037,224.46|5.07%|2,025,166,902.52|12.85%|
|云南锡业机械制造有限责任公司||市场价格|64,081,161.88|0.31%|105,531,177.57|0.65%|
|云南锡业建设集团有限公司||市场价格|112,825,567.12|0.55%|228,817,252.44|5.7%|
|红河砷业有限责任公司||市场价格|18,123,270.13|0.09%|21,655,274.53|0.12%|
|云南华联锌铟股份有限公司||市场价格|516,248,902.88|2.52%|436,942,561.03|2.48%|
|云锡马拉格矿业有限责任公司||市场价格|244,284,744.46|1.19%|301,706,090.85|1.71%|
|个旧有色冶化有限公司||市场价格|36,208,982.02|0.18%|115,677,550.96|0.66%|
|永兴贵研资源有限公司||市场价格|||6,367,433.38|0.04%|
|云南云锡锌铟矿业有限公司||市场价格|||180,290,348.53|1.02%|
|YunnanTinAustraliaTDKResourcesPt||市场价格|336,435,543.34|1.64%|300,475,366.69|1.7%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|yLtd|||||
|贵研铂业股份有限公司|市场价格|600,000.00|||
|云锡（香港）源兴有限公司|市场价格||4,336,459.58|0.02%|
|合计||2,845,319,163.12|3,726,966,418.08||

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定|||||
||关联交易|||占同类交||占同类交|
|关联方||价方式及决|||||
||内容||金额|易金额的|金额|易金额的|
|||策程序|||||
|||||比例（%）||比例（%）|
|云南锡业集团(控股)有限责任公司||市场价格|139,344,011.87|1.6%|||
|云南锡业集团有限责任公司||市场价格|28,457,969.85|0.13%|173,159,270.89|1.05%|
|云南锡业机械有限责任公司||市场价格|3,623,813.04|0.02%|5,161,716.81|0.03%|
|云南锡业建设集团有限公司||市场价格|1,979,244.17|0.01%|774,124.67||
|云锡马拉格矿业有限责任公司||市场价格|297,467.74||497,907.99||
|云锡创源实业有限责任公司||市场价格|10,822,485.48|0.05%|19,745,778.61|0.12%|
|红河砷业有限责任公司||市场价格|2,329,089.89|0.01%|1,985,919.25|0.01%|
|合计|||186,854,082.04|0.85%|201,324,718.22|1.21%|

（2）关联托管/承包情况
□适用√不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||租赁起|租赁终|租赁收益定价依|本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|||||
||||始日|止日|据|租赁收益|
||云南乾元光能产|固定资产价值|||||
|云南锡业股份有限公司|||||参照市场价定价|227,500.00|
||业有限公司|3,719,990.86元|||||
||云南云锡腾升工||||||
|云南锡业股份有限公司||厂房2300平方米|||参照市场价定价|276,000.00|
||艺品有限公司||||||
||云锡元江镍业有||||||
|云南锡业股份有限公司||房屋288平方米|||参照市场价定价|27,648.00|
||限公司||||||

公司承租情况表
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||租赁起|租赁终||本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|||租赁费定价依据||
||||始日|止日||租赁费|
|云南锡业集团有|云南锡业股份有|原昆明爱法公司土地租赁|||||
||||||参照市场价定价|635,000.00|
|限责任公司|限公司|12700.10平方米|||||
|云南锡业集团有|云南锡业股份有||||||
|||云锡办公大楼4-5层2406平方米|||参照市场价定价|577,440.00|
|限责任公司|限公司||||||
|云南锡业集团有|云南锡业股份有|原镁厂固定资产价值1275.62万|||||
||||||参照市场价定价|750,000.00|
|限责任公司|限公司|元|||||
|云南锡业集团有|微电子材料有限||||||
|||土地40000平方米|||参照市场价定价|150,400.00|
|限责任公司|公司||||||
|云南锡业集团有|||||||
||化工材料分公司|固定资产价值3011880.66元|||参照市场价定价|190,142.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||化工材料分公司|土地42637平方米|||参照市场价定价|160,300.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||化工材料分公司|土地12914.7平方米|||参照市场价定价|258,294.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||老厂分公司|土地4338290.83平方米|||参照市场价定价|8,155,986.76|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||卡房分公司|土地150437.5平方米|||参照市场价定价|221,143.13|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||冶炼分公司|土地107142.68平方米|||参照市场价定价|2,142,854.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||冶炼分公司|固定资产价值10209054.69元|||参照市场价定价|757,354.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||采选分公司|土地20730.31平方米|||参照市场价定价|414,606.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||屯选分公司|土地62682.64平方米|||参照市场价定价|940,240.00|
|限责任公司|||||||
|云南锡业集团有|||||||
||大屯锡矿|土地35208.87平方米|||参照市场价定价|528,133.00|
|限责任公司|||||||

关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||完毕|
|云南锡业集团有限|云南锡业股份有限|||||
|||150,000.00|2012年12月01日|2014年12月01日|否|
|责任公司|公司|||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
关联担保情况说明
云南锡业集团有限责任公司为本集团银行借款提供保证担保,截止2013年12月31日从银行取得借款人民币91,100万元。
（5）关联方资金拆借
□适用√不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||云南云锡腾升工艺品有限公司|8,237,443.99||3,697,025.00||
||云锡集团创源实业有限公司|1,008,037.25||||
||云锡元江镍业有限责任公司|7,978,181.70|2,067,636.27|8,057,521.60||
||云锡（香港）源兴有限公司|32,045.67||1,417,591.00||
||合计|17,255,708.61|2,067,636.27|13,172,137.60||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
||云南锡业建设集团有限公司|47,440,616.79|290,058,688.17|
||云南锡业集团有限责任公司|184,095,300.56|33,909,046.50|
||云南锡业机械制造有限责任公司||7,837,199.21|
||云锡集团新建矿业有限责任公司|20,579,951.26|2,555,841.27|
||云南华联锌铟股份有限公司|11,228,099.50||
||云锡供水建筑安装工程公司|3,973,314.26|5,853,680.25|
||合计|267,317,282.37|340,214,455.40|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
十、股份支付
□适用√不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
□适用√不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
报告期内本集团为所属子公司“郴州云湘矿冶有限责任公司”的流动资金借款4,800万元提供保证担保；
为“云南锡业郴州矿冶有限公司”的流动资金借款23,000万元和项目资金长期借款10,000万元提供保证担保；
为“云南锡业微电子材料有限公司”的流动资金借款0万元提供保证担保；为“云南锡业锡材有限公司”的流动资金借款62,000万元提供保证担保；为云南锡业德国资源有限公司开立26,071万元（2800万美元、9000万元）的保证函和备用信用证保函，为“云南锡业资源（美国）有限公司”开立36,581万元（6000万美元）的备用信用证保函；以上提供担保的资金总额为162,452万元，截至2013年12月31日止，本集团为以上子公司提供担保向银行取得的借款总额87,230万元。
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年12月30日，本集团无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
2、债务重组
□适用√不适用
3、企业合并
□适用√不适用
4、租赁
□适用√不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□适用√不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价|计入权益的累计|本期计提||
|项目|期初金额||||期末金额|
|||值变动损益|公允价值变动|的减值||
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当期损益||||||
||0.00|||||
|的金融资产（不含衍生金融资产）||||||
|2.衍生金融资产|3,821,160.05||||13,183,248.42|
|3.可供出售金融资产|0.00|||||
|金融资产小计|0.00|||||
|其他|0.00|||||
|上述合计|3,821,160.05||||13,183,248.42|
|金融负债|26,782,060.21||||31,927,058.51|

7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
□适用√不适用
9、其他
1、2013年2月28日，本集团收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准云南锡业股份有限公司非
公开发行股票的批复》，核准本集团非公开发行不超过244,898,000股新股。本集团于2013年5月8日完成非
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
公开发行，募集资金总额为人民币4,076,702,000.00元,扣除保荐承销费和发生的其他发行费用合计人民币79,654,700.00元后，实际募集资金净额人民币3,997,047,300.00元。本次发行的股票于2013年5月17日在深圳证券交易所上市交易。
2、为适应国家对锡行业发展规划，以及政府“转方式，调结构”的要求，本集团2013年第二次临时董事会于2013年7月8日审议通过了《关于公司启动锡冶炼异地搬迁升级改造项目相关工作的预案》，该项目名称为云南锡业股份有限公司锡冶炼异地搬迁升级改造项目，项目地址位于蒙自国家级经济技术开发区冶金园区，项目建设规模为年产7万吨锡产品，项目总投资预计35亿元，其中建设投资19亿元，流动资金16亿元，项目建设周期为3-5年。项目规划建设周期为3-5年，具体的建设周期将结合国家产业政策、宏观经济形势和公司的实际情况予以调整。在该项目启动的同时，原有厂区照常开展生产经营。本次异地搬迁升级改造建设期较长，目前尚存在较多不确定因素，若相关情况发生变化，则对整体搬迁进度会产生影响。
3、为了进一步规范公司经营贸易业务，降低贸易运作风险，同时满足公司长远发展需要，特别是原料采购、商品销售、贸易、融资等多方面发展的要求，本集团2013年第七次临时董事会于2013年12月24日审议通过了《关于设立云锡上海贸易有限公司的议案》。设立该子公司可以依托公司在上海多年的发展积累，充分利用上海自贸区的区位优势和政策优势，为提升公司的发展起到积极的作用。对外投资设立贸易业务的全资子公司正处于筹备过程中，是否达成尚存在不确定性，同时也存在着政策、经营管理和专业人次梯队建设等方面风险。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||||||比例|
||金额||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额||
|||(%)||||||(%)|
|单项金额重大并单项计|||||||||
||248,613,969.77|58.02%|15,528,118.22|6.25%|416,933,353.30|68.98%|13,460,481.95|3.23%|
|提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|1、账龄组合|175,155,769.13|40.88%|2,927,124.23|1.67%|180,391,181.55|29.85%|740,675.19|0.41%|
|组合小计|175,155,769.13|40.88%|2,927,124.23|1.67%|180,391,181.55|29.85%|740,675.19|0.41%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的应收|4,728,661.99|1.1%|3,802,498.16|80.41%|7,085,987.44|1.17%|2,955,391.46|41.71%|
|账款|||||||||
|合计|428,498,400.89|--|22,257,740.61|--|604,410,522.29|--|17,156,548.60|--|

应收账款种类的说明
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|个旧鑫龙金属有限责任公司|55,770,951.05|||本公司全资子公司合并层面抵消|
|云南锡业资源（美国）有限公司|44,734,340.21|||本公司全资子公司合并层面抵消|
|云南锡业德国资源有限公司|42,540,106.81|||本公司全资子公司合并层面抵消|
|上海某公司|17,884,686.77|||信用期内单项测试无坏账险|
|云南某公司|15,312,573.85|||信用期内单项测试无坏账险|
|苏州某公司|13,460,481.95|13,460,481.95|100%|对方发生财务困难，难以收回|
|云锡（香港）资源有限公司|11,630,224.15|||本公司全资子公司合并层面抵消|
|上海某公司|11,029,877.98|||信用期内单项测试无坏账险|
|厦门某公司|10,543,446.04|||信用期内单项测试无坏账险|
|上海某公司|7,297,487.69|||信用期内单项测试无坏账险|
|云锡元江镍业有限责任公司|7,113,604.60|2,067,636.27|30%|根据估计的比例计提坏账|
|云南云锡腾升工艺品有限公司|5,671,609.99|||信用期内单项测试无坏账险|
|云南锡业锡材有限公司|5,624,578.68|||本公司全资子公司合并层面抵消|
|合计|248,613,969.77|15,528,118.22|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1-6个月（含|||||||
||162,378,835.85|||169,181,381.65|||
|6月）|||||||
|7-12个月|6,817,631.67|3%|204,528.95||||
|1年以内小|||||||
||169,196,467.52|3%|204,528.95|169,181,381.65|||
|计|||||||
|1至2年|3,115,898.92|30%|934,769.68|10,311,992.39|5%|515,599.63|
|2至3年|2,638,942.71|60%|1,583,365.62|221,333.43|10%|22,133.34|
|3年以上|204,459.98|100%|204,459.98|676,474.08|30%|202,942.22|
|合计|175,155,769.13|--|2,927,124.23|180,391,181.55|--|740,675.19|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|四川某公司|1,927,492.76|1,927,492.76|100%|难以收回|
|安徽某公司|671,665.00|402,999.00|60%|根据估计的比例计提坏账|
|上海某公司|261,501.00|156,900.60|60%|根据估计的比例计提坏账|
|苏州某公司|221,531.00|132,918.60|60%|根据估计的比例计提坏账|
|福建某公司|220,000.00|132,000.00|60%|根据估计的比例计提坏账|
|北京某公司|185,029.33|111,017.60|60%|根据估计的比例计提坏账|
|陕西某公司|159,999.99|95,999.99|60%|根据估计的比例计提坏账|
|江西某公司|111,528.00|66,916.80|60%|根据估计的比例计提坏账|
|珠海某公司|103,410.15|103,410.15|100%|难以收回|
|厦门某公司|100,160.00|100,160.00|100%|难以收回|
|浙江某公司|93,750.00|28,125.00|30%|根据估计的比例计提坏账|
|江苏某公司|90,722.72|90,722.72|100%|难以收回|
|成都某公司|57,173.50|34,304.10|60%|根据估计的比例计提坏账|
|北京某公司|57,000.00|34,200.00|60%|根据估计的比例计提坏账|
|浙江某公司|55,000.00|55,000.00|100%|难以收回|
|浙江某公司|53,640.00|53,640.00|100%|难以收回|
|四川某公司|359,058.54|276,690.84|77%|根据估计的比例计提坏账|
|合计|4,728,661.99|3,802,498.16|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||是否因关联交易产|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因||
||||||生|
|苏州某公司|货款||19,000.00|已破产无法收回|否|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|--|--|19,000.00|--|--|

应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□适用√不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额的比例|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||(%)|
|个旧鑫龙金属有限责任公司|子公司|55,770,951.05|1年以内|13.02%|
|云南锡业资源（美国）有限公司|子公司|44,734,340.21|1年以内|10.44%|
|云南锡业德国资源有限公司|子公司|42,540,106.81|1年以内|9.93%|
|上海某公司|客户|17,884,686.77|1年以内|4.17%|
|云南某公司|客户|15,312,573.85|1年以内|3.57%|
|合计|--|176,242,658.69|--|41.13%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|个旧鑫龙金属有限责任公司|子公司|55,770,951.05|13.02%|
|云南锡业资源（美国）有限公司|子公司|44,734,340.21|10.44%|
|云锡德国资源有限公司|子公司|42,540,106.81|9.93%|
|云锡（香港）资源有限公司|子公司|11,630,224.15|2.71%|
|云南云锡腾升工艺品有限公司|关联方|8,237,443.99|1.92%|
|云锡元江镍业有限责任公司|关联方|7,978,181.70|1.86%|
|云南锡业锡材有限公司|子公司|5,624,578.68|1.31%|
|云南华联锌铟股份有限公司|关联方|4,950,000.00|1.16%|
|云南锡业微电子材料有限公司|子公司|1,928,209.53|0.45%|
|云锡集团创源实业有限公司|关联方|1,007,100.00|0.24%|
|云锡（香港）源兴有限公司|关联方|32,045.67|0.01%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|合计|--|184,433,181.79|43.05%|

（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□适用√不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||比例||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||(%)||(%)||(%)||(%)|
|单项金额重大并单项计提||||||||34.44|
||552,591,240.17|97.96%|69,062,976.00|12.49%|189,383,324.29|90.15%|65,226,144.00||
|坏账准备的其他应收款||||||||%|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|1、账龄组合|6,980,220.34|1.24%|81,372.05|1.17%|4,558,816.06|2.17%|16,500.00|0.36%|
|组合小计|6,980,220.34|1.24%|81,372.05|1.17%|4,558,816.06|2.17%|16,500.00|0.36%|
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
|||||||||39.51|
|计提坏账准备的其他应收|4,510,122.19|0.8%|2,964,457.19|65.73%|16,140,612.80|7.68%|6,376,719.48||
|||||||||%|
|款|||||||||
|合计|564,081,582.70|--|72,108,805.24|--|210,082,753.15|--|71,619,363.48|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|理由|
|某期货有限公司|184,627,502.67|||期货保证金无坏账风险|
|某期货有限责任公司|171,883,209.34|||期货保证金无坏账风险|
|待抵扣进项税金|74,370,877.45|||已收到增值税发票，尚未认证抵扣|
|印尼某有限公司|65,226,144.00|65,226,144.00|||
|100|||||
|某期货公司|42,646,674.71|||期货保证金无坏账风险|
|云南某公司|10,000,000.00|||本公司全资子公司，合并层面抵消|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||原拟筹建印尼某公司未果，投资款及垫付资|
|印尼某有限公司|3,836,832.00|3,836,832.00|100%||
|||||金无法收回|
|合计|552,591,240.17|69,062,976.00|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
||账面余额|||账面余额|||
|账龄|||||||
|||比例|坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|||金额|||
|||(%)|||(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1-6个月(含6|||||||
||6,649,151.89|90.11%||4,503,816.06|||
|月)|||||||
|7-12个月|66,475.86|3%|1,994.28||||
|1至2年|264,592.59|30%|79,377.77||5%||
|2至3年|||||10%||
|3年以上||||55,000.00|30%|16,500.00|
|合计|6,980,220.34|--|81,372.05|4,558,816.06|--|16,500.00|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|往来欠款|4,510,122.1|9 2,964,457.19|65.73%|根据估计的比例计提坏账|
|合计|4,510,122.1|9 2,964,457.19|--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□适用√不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况
□适用√不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□适用√不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例(%)|
|某期货公司|服务供应商|184,627,502.67|1年以内|32.73%|
|某期货公司|服务供应商|171,883,209.34|1年以内|30.47%|
|印尼邦加勿里洞锡业有|||||
||拟投资子公司|65,226,144.00|5年以上|11.56%|
|限公司|||||
|待抵扣进项税金||74,370,877.45|1年以内|13.18%|
|某期货公司|服务供应商|42,646,674.71|1年以内|7.56%|
|合计|--|538,754,408.17|--|95.5%|

（7）其他应收关联方账款情况□适用√不适用
（8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被|在被|在被投资||||
|||||||投资|投资|单位持股||本期||
||||||||||||本期|
|||||||单位|单位|比例与表|减值|计提||
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额||||||现金|
|||||||持股|表决|决权比例|准备|减值||
||||||||||||红利|
|||||||比例|权比|不一致的||准备||
|||||||(%)|例(%)|说明||||
|1.云南锡业郴州矿||||||||||||
||成本法|564,605,800.16|564,605,800.16||564,605,800.16|||||||
|冶有限公司||||||||||||
|2.郴州云湘矿冶有||||||||||||
||成本法|102,061,448.16|52,061,448.16|50,000,000.00|102,061,448.16|||||||
|限责任公司||||||||||||
|3.云南锡业锡化学||||||||||||
||成本法|80,675,000.00|80,675,000.00||80,675,000.00|||||||
|品有限公司||||||||||||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.个旧鑫龙金属有|||||||||
||成本法|4,640,000.00|4,640,000.00||4,640,000.00||||
|限责任公司|||||||||
|5.个旧市盈鑫再生|||||||||
||成本法|500,000.00|500,000.00||500,000.00||||
|金属资源有限公司|||||||||
|6.云南锡业锡材有|||||||||
||成本法|88,999,094.00|88,999,094.00||88,999,094.00||||
|限公司|||||||||
|7.云南锡业微电子|||||||||
||成本法|65,000,000.00|65,000,000.00||65,000,000.00||||
|有限公司|||||||||
|8.云南锡业资源（美|||||||||
||成本法|38,463,232.25|38,463,232.25||38,463,232.25||||
|国）有限公司|||||||||
|9.云南锡业德国资|||||||||
||成本法|29,616,870.49|29,616,870.49||29,616,870.49||||
|源有限公司|||||||||
|10.云锡香港资源有|||||||||
||成本法|24,856,949.77|24,856,949.77||24,856,949.77||||
|限公司|||||||||
|合计|--|999,418,394.83|949,418,394.83|50,000,000.00|999,418,394.83|--|--|--|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|22,010,467,567.96|16,953,681,251.80|
|其他业务收入|214,002,187.75|267,028,534.54|
|合计|22,224,469,755.71|17,220,709,786.34|
|营业成本|22,317,557,751.73|15,858,089,813.85|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|有色金属|22,010,467,567.96|22,123,066,268.94|16,953,681,251.80|15,607,013,503.02|
|合计|22,010,467,567.96|22,123,066,268.94|16,953,681,251.80|15,607,013,503.02|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|锡锭|7,383,747,463.61|6,932,872,135.24|7,056,484,894.92|6,615,148,615.14|
|锡材|2,523,179,169.33|2,342,904,908.14|2,407,147,382.69|2,209,773,420.27|
|锡化工|1,112,962,372.47|1,014,227,691.12|1,118,012,023.16|988,429,420.48|
|铅产品|857,769,463.37|967,113,280.41|1,153,030,791.44|1,170,096,494.47|
|铜产品|2,921,488,510.07|3,193,845,405.55|||
|银产品|827,524,869.59|1,315,715,734.91|1,067,043,043.97|1,036,982,864.26|
|铜精矿|79,328,901.02|72,258,065.26|318,335,205.05|230,542,462.54|
|铜产品（贸易）|5,363,824,357.23|5,359,619,338.81|2,483,342,374.72|2,473,150,727.38|
|锡锭（贸易）|486,288,051.84|489,515,273.07|547,766,608.78|490,074,918.96|
|铜精矿（贸易）|||128,335,809.30|114,112,038.77|
|铅锭（贸易）|99,513,192.42|99,845,596.62|||
|其他|354,841,217.01|335,148,839.81|674,183,117.77|278,702,540.76|
|合计|22,010,467,567.96|22,123,066,268.94|16,953,681,251.80|15,607,013,503.03|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国 内|20,720,860,814.68|20,920,966,690.64|15,918,469,328.26|14,654,125,566.00|
|国 外|1,289,606,753.28|1,202,099,578.30|1,035,211,923.54|952,887,937.02|
|合计|22,010,467,567.96|22,123,066,268.94|16,953,681,251.80|15,607,013,503.02|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例(%)|
|上海某公司|2,229,021,509.83|10.03%|
|上海某公司|2,080,104,808.19|9.36%|
|昆明某公司|1,874,711,875.04|8.44%|
|上海某公司|1,346,826,043.30|6.06%|
|重庆某公司|949,176,700.68|4.27%|
|合计|8,479,840,937.04|38.16%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|0.00||
|权益法核算的长期股权投资收益|0.00||
|处置长期股权投资产生的投资收益|0.00||
|持有交易性金融资产期间取得的投资收益|0.00||
|持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益|0.00||
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|0.00||
|处置交易性金融资产取得的投资收益|15,205,447.52|-542,594.85|
|持有至到期投资取得的投资收益|0.00||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|0.00||
|其他|0.00||
|合计|15,205,447.52|-542,594.85|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□适用√不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□适用√不适用
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-1,367,561,633.07|31,077,614.51|
|加：资产减值准备|201,617,313.24|170,545,090.99|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|534,600,361.78|237,780,274.77|
|无形资产摊销|16,823,539.51|14,134,668.20|
|长期待摊费用摊销|1,827,146.60||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号|||
||3,014,854.73|1,218,683.43|
|填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|818,210.00||
|财务费用（收益以“－”号填列）|665,326,797.75|553,209,490.52|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-15,205,447.52|542,594.85|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-248,139,382.29|-12,185,458.48|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-344,860.48|-344,860.48|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|3,636,418,657.71|-3,600,112,349.57|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|350,107,674.98|-839,619,277.61|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-1,204,301,225.88|3,445,507,236.32|
|经营活动产生的现金流量净额|2,575,002,007.06|1,753,707.45|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|2,177,553,766.27|1,223,135,140.60|
|减：现金的期初余额|1,223,135,140.60|1,114,179,928.79|
|现金及现金等价物净增加额|954,418,625.67|108,955,211.81|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
□适用√不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-2,998,461.11|收支净额|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||80,087,271.65||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损|||
||23,737,375.41||
|益|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
||14,242,492.76||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|7,226,122.47|收支净额|
|减：所得税影响额|22,286,072.11||

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|合计|100,008,729.07|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|-1,340,661,470.99|58,153,219.04|7,056,232,358.40|4,431,086,547.30|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|-1,340,661,470.99|58,153,219.04|7,056,232,358.40|4,431,086,547.30|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||加权平均净资产收益率|每股收益||
|报告期利润||||
||（%）|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-22.02%|-1.28|-1.28|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||-23.66%|-1.37|-1.37|
|的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目变动原因及异常情况说明
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末金额|年初金额|变动幅度|
|货币资金|2,289,607,784.61|1,407,135,957.65|62.71%|
|交易性金融资产|13,183,248.42|3,821,160.05|245.01%|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|预付款项|233,327,984.89|683,952,895.41|-65.89%|
|其他应收款|501,940,940.50|205,694,095.26|144.02%|
|存货|6,048,814,116.59|9,493,430,765.47|-36.28%|
|固定资产原值|12,601,810,246.03|8,930,421,954.25|41.11%|
|固定资产净值|10,528,276,604.02|7,333,724,711.25|43.56%|
|在建工程|866,807,454.65|2,738,679,994.55|-68.35%|
|无形资产|595,842,304.05|444,049,600.99|34.18%|
|长期待摊费用|68,307,315.46|22,225,619.85|207.34%|
|递延所得税资产|335,235,143.39|89,055,115.36|276.44%|
|短期借款|11,718,788,456.40|13,147,075,218.70|-10.86%|
|应付账款|998,856,821.64|1,646,706,485.66|-39.34%|
|其他应付款|336,772,705.91|1,380,187,125.32|-75.60%|
|一年内到期的非流动负债|828,800,000.00|1,395,000,000.00|-40.59%|
|其他流动负债|15,304,766.79|6,476,037.99|136.33%|
|长期借款|467,500,000.00|1,068,800,000.00|-56.26%|
|其他非流动负债|484,672,805.32|244,532,060.00|98.20%|
|实收资本|1,151,220,391.00|906,520,391.00|26.99%|
|资本公积|5,216,150,670.32|1,468,847,003.25|255.12%|
|未分配利润|264,040,663.27|1,627,726,542.08|-83.78%|

备注1：货币资金期末金额比年初增加88,247.18万元，增幅62.71%，主要是本报告期非公开发行股票募集资金尚未使用完毕剩余所致。
备注2：交易性金融资产期末金额较年初增加936.21万元，增幅245.01%，主要是本报告期确认的有效套期保值的锡期货合约和白银期货合约浮动盈利增加。
备注3：预付款项期末金额比年初减少45,062.49万，减幅65.89%,主要是本期进口原料大幅减少，预付原料款减少。
备注4：其他应收款期末金额比年初增加29,624.68万元，增幅144.02%，主要是本报告期支付的期货套保业务保证金增加所致。
备注5：存货期末金额比年初减少344,461.66万元，减幅36.28%，主要是因为本期为减少存货资金占用，加大前期结存产品销售并控制原料采购，及本期市场金属价格下跌，增加存货跌价准备。
备注6：固定资产原值期末金额比年初余额增加367,138.83万元，增幅41.11%，主要是本报告期10万吨/年铜冶炼项目试车完工及矿山一类工程完工转入固定资产所致。
备注7：在建工程期末金额比年初减少187,187.25万元，减幅68.35%，主要是本报告期10万吨/年铜冶炼项目试车完工及矿山一类工程完工转入固定资产所致。
备注8：无形资产期末金额比年初增加15,179.27万元，增幅34.18%，主要是本报告期内下属铅业分公
司、铜业分公司土地使用权增加所致。
备注9：长期待摊费用期末金额比年初增加4,608.17万元，增幅207.34%，主要是矿山钻探支出资本化
云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
金额增加所致。
备注10：递延所得税资产期末金额比年初增加24,618.00万元，增幅276.44%，主要是本报告期内资产减值损失大幅增加、归属母公司的利润总额大幅亏损，期未可抵扣的暂时性差异大幅增加，确认为递延所得税资产所致。
备注11：短期借款期末余额比年初减少142,828.68万，减幅10.86%，主要是本报告期内贷款规模减少。
备注12：应付账款期末金额比年初减少64,784.97万元，减幅39.34%，主要是本报告期按合同约定支付上年未尚未支付的货款、工程款及本报告期内采购原料减少所致。
备注13：其他应付款期末金额比年初减少104,341.44万元，减幅75.60%，主要是本报告期支付购买卡房分矿资产款102,282.16万元。
备注14：一年内到期的非流动负债期末金额比年初减少56,620.00万，减幅40.59%，主要是本期偿还银行一年内到期的长期借款及下一年度到期的长期贷款减少。
备注15：其他流动负债期末金额比年初增加882.87万元，增幅136.33%，主要是本报告期确认的下一年度摊销的递延收入增加所致。
备注16：长期借款期末金额比年初减少60,130.00万元，减幅56.26%，主要是本报告期偿还到期借款所致。
备注17：其他非流动负债期末金额比年初增加24,014.07万元，增幅98.20%，主要是本报告期收到的与资产相关的政府补助所致。
备注18：实收资本期末余额比年初增加24,470.00万，增幅26.99%，主要是本期非公开发行股票，募集资金24,470万所致。
备注19：资本公积期末金额比年初增加374,730.37万元，增幅255.12%，主要是本期非公开发行股票，所募集资金扣除发行费用和股本后计入资本公积-股本溢价375,234.73万元。
备注20：未分配利润期末金额比年初减少136,368.59万元，减幅83.78%，主要是本报告期经营发生较大亏损，其中：归属于母公司所有者净利润亏损134,066.15万元。
2、利润表相关项目变动原因及异常情况说明：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度 备注
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|营业收入 21,921,769,773.01 16,277,149,362.89 34.68% 1|
|营业成本 21,872,751,395.44 14,722,852,397.78 48.56% 2|
|营业税金及附加 29,283,862.22 47,524,994.20 -38.38% 3|
|销售费用 202,470,871.56 182,789,083.91 10.77% 4|
|管理费用 599,565,657.42 527,236,651.13 13.72% 5|
|财务费用 674,928,880.57 566,921,450.98 19.05% 6|
|资产减值损失 202,359,406.58 170,696,333.88 18.55% 7|
|加：公允价值变动收益 180,780.51 867,349.48 -79.16% 8|
|投资收益 4,222,908.68 -24,602,079.93 -117.16% 9|
|营业外收入 90,806,348.41 48,477,095.57 87.32% 10|
|营业外支出 6,491,415.40 18,104,614.24 -64.14% 11|

云南锡业股份有限公司2013年度审计报告
所得税费用 -234,076,554.06 1,935,323.46 -12194.96% 12
净利润 -1,336,795,124.53 63,830,878.43 -2194.28% 13
备注1：营业收入比上年同期增加564,462.04万元，增幅34.68%，主要是本报告期内贸易收入及铜、银产品销售同比大幅增加所致。
备注2：营业成本比上年同期增加714,989.90万元，增幅48.56%，主要是本报告期内贸易收入及铜、银产品销售同比大幅增加所致。
备注3：营业税金及附加比上年同期减少1,824.11万元，减幅38.38%，主要是本报告期按应交增值税额计提的城建税、教育费用附加减少。
备注4：销售费用比上年同期增加1,968.18万元，增幅10.77%,主要是本报告期内运量增加。
备注5：管理费用比上年同期增加7,232.90万元，增幅13.72%，主要是下属铅业分公司停产损失及10万吨/年铜冶炼项目试车完工转固，铜业分公司管理部门发生的费用计入管理费用所致。
备注6：财务费用比上年同期增加10,800.74万元，增幅19.05%，主要是报告期内银行借款的利率上升，相应利息支出增加。
备注7：资产减值损失比上年同期增加3,166.31万元，增幅18.55%。主要是本报告期有色金属价格持续低迷，期未对结存的铅，银，铜，金原料、在产品及产品计提跌价损失所致。
备注8：公允价值变动损失比上年同期减少68.66万元，减幅79.16%，主要是本报告期未平仓高度有效套保的无效部分的浮动亏损减少。
备注9：投资收益比上年同期增加2,882.50万元，增幅117.16%，主要是本报告期内母公司无效套保的铜期货合约平仓收益增加。
备注10：营业外收入比上年同期增加4,232.93万元，增幅87.32%，主要是本期计入营业外收入的政府补助增加所致。
备注11：营业外支出比上年同期减少1,161.32万元，减幅64.14%，主要是上期计入新加坡仲裁事项相关损失及费用1167万元，本期无大额仲裁损失。
备注12：所得税费用上去年同期大幅减少23,601.19万元，减幅12194.96%.主要是本报告期内因可抵扣亏损确认的递延所得税费用增加所致。
备注13：净利润比上年同期大幅减少140,062.60万元，减幅2194.28%。主要是本报告期国内外金属市场价格持续低迷，企业产品生产成本高企，报告期内产品销售毛利大幅下降以及计提资产减值损失所致。
三、财务报表的批准
本年度财务报表已于2014年3月31日经公司第六届董事会第二次会议审议通过。
云南锡业股份有限公司董事会二〇一四年三月三十一日