广东雪莱特光电科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]003674号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
广东雪莱特光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-96
审计报告
大华审字[2017]003674号广东雪莱特光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东雪莱特光电科技股份有限公司(以下简称广东雪莱特)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广东雪莱特管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2017]003674号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广东雪莱特的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东雪莱特 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年三月十七日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 456,990,992.22 341,988,711.35以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 注释2 5,835,812.66 8,627,063.08应收账款 注释3 231,200,519.74 200,512,442.02预付款项 注释4 41,454,382.09 16,633,223.28应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释5 20,545,845.61 14,748,160.20存货 注释6 219,637,003.95 191,050,580.31划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释7 20,616,996.16 55,334,905.80流动资产合计 996,281,552.43 828,895,086.04非流动资产：
可供出售金融资产 注释8 20,000,000.00 20,000,000.00持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释9 6,315,686.67 6,133,353.51投资性房地产 - -
固定资产 注释10 290,231,017.90 281,592,687.98在建工程 注释11 3,928,269.77 4,066,278.37工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释12 84,302,252.14 76,520,302.13开发支出 - -
商誉 注释13 173,472,639.40 173,472,639.40长期待摊费用 注释14 1,533,711.64 726,049.74递延所得税资产 注释15 16,830,688.23 10,941,271.64其他非流动资产 注释16 82,599,646.29 29,818,673.34非流动资产合计 679,213,912.04 603,271,256.11资产总计 1,675,495,464.47 1,432,166,342.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释17 310,175,807.44 122,500,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 注释18 34,511,080.92 45,671,688.71应付账款 注释19 153,613,363.00 119,785,304.70预收款项 注释20 34,197,144.41 30,856,496.93应付职工薪酬 注释21 11,374,849.54 10,143,184.75应交税费 注释22 14,111,858.12 17,160,747.84应付利息 注释23 236,060.00 -
应付股利 注释24 542,200.00 -
其他应付款 注释25 31,701,438.43 43,052,261.22划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 注释26 3,533,113.11 3,319,839.52其他流动负债 - -
流动负债合计 593,996,914.97 392,489,523.67非流动负债：
长期借款 注释27 45,872,732.91 19,419,440.95应付债券 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 注释28 2,509,500.00 2,509,500.00递延收益 注释29 3,214,348.26 4,278,166.67递延所得税负债 注释15 7,965,601.83 9,557,265.71其他非流动负债 - -
非流动负债合计 59,562,183.00 35,764,373.33负债合计 653,559,097.97 428,253,897.00股东权益：
股本 注释30 366,994,836.00 367,159,836.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 注释31 511,963,948.73 511,196,355.27减：库存股 注释32 17,591,850.00 30,096,900.00其他综合收益 注释33 (18,079.69) -
专项储备 - -
盈余公积 注释34 27,899,129.18 26,849,661.76未分配利润 注释35 124,389,536.97 110,826,734.73归属于母公司股东权益合计 1,013,637,521.19 985,935,687.76少数股东权益 8,298,845.31 17,976,757.39股东权益合计 1,021,936,366.50 1,003,912,445.15负债和股东权益总计 1,675,495,464.47 1,432,166,342.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释36 813,397,059.56 801,614,967.54减：营业成本 注释36 585,865,805.51 589,560,712.59税金及附加 注释37 7,887,638.25 6,531,214.63销售费用 注释38 64,936,449.76 58,498,785.64管理费用 注释39 106,820,251.10 89,088,041.96财务费用 注释40 10,305,204.39 2,498,931.11资产减值损失 注释41 13,335,581.73 2,391,179.40加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释42 469,254.17 108,533.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (861,447.77) (534,664.13)二、营业利润 24,715,382.99 53,154,635.81加：营业外收入 注释43 7,920,646.63 9,167,220.50其中：非流动资产处置利得 1,327,753.75 11,366.77减：营业外支出 注释44 1,980,324.34 503,149.56其中：非流动资产处置损失 1,218,563.35 92,293.80三、利润总额 30,655,705.28 61,818,706.75减：所得税费用 注释45 4,112,338.47 9,845,367.16四、净利润 26,543,366.81 51,973,339.59其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 40,503,908.19 56,796,351.64少数股东损益 (13,960,541.38) (4,823,012.05)五、其他综合收益的税后净额 (35,450.38) -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (18,079.69) -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 (18,079.69) -
1.外币财务报表折算差额 (18,079.69) -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (17,370.69) -
六、综合收益总额 26,507,916.43 51,973,339.59归属于母公司所有者的综合收益总额 40,485,828.50 56,796,351.64归属于少数股东的综合收益总额 (13,977,912.07) (4,823,012.05)七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1103 0.1613（二）稀释每股收益 0.1103 0.1613（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 893,517,625.05 978,949,294.18收到的税费返还 8,798,749.62 8,984,706.53收到其他与经营活动有关的现金 注释46 9,095,380.26 67,790,287.75经营活动现金流入小计 911,411,754.93 1,055,724,288.46购买商品、接受劳务支付的现金 654,873,754.07 589,523,285.73支付给职工以及为职工支付的现金 112,155,335.70 103,477,138.86支付的各项税费 55,075,529.06 62,295,339.92支付其他与经营活动有关的现金 注释46 85,574,951.36 103,432,791.17经营活动现金流出小计 907,679,570.19 858,728,555.68经营活动产生的现金流量净额 3,732,184.74 196,995,732.78二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4 08,334.00 -
取得投资收益收到的现金 553,623.23 643,197.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,978,819.90 11,600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释46 116,810,000.00 333,150,000.00投资活动现金流入小计 126,750,777.13 333,804,797.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,848,935.22 27,307,909.95投资支付的现金 79,000,000.00 2,908,334.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 41,649,683.39支付其他与投资活动有关的现金 注释46 74,510,000.00 382,650,000.00投资活动现金流出小计 190,358,935.22 454,515,927.34投资活动产生的现金流量净额 (63,608,158.09) (120,711,129.64)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 159,335,200.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,748,300.00取得借款收到的现金 236,675,807.44 180,639,475.70收到其他与筹资活动有关的现金 注释46 28,345,615.12 5,284,923.99筹资活动现金流入小计 265,021,422.56 345,259,599.69偿还债务支付的现金 22,333,434.45 124,713,868.84分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,645,696.78 25,282,639.60其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释46 13,868,674.04 39,724,161.45筹资活动现金流出小计 73,847,805.27 189,720,669.89筹资活动产生的现金流量净额 191,173,617.29 155,538,929.80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,041,271.99) 2,536,904.46五、现金及现金等价物净增加额 130,256,371.95 234,360,437.40加：年初现金及现金等价物余额 注释47 313,643,096.23 79,282,658.83六、期末现金及现金等价物余额 443,899,468.18 313,643,096.23（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 367,159,836.00 - 511,196,355.27 30,096,900.00 - - 26,849,661.76 110,826,734.73 17,976,757.39 1,003,912,445.15加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 367,159,836.00 - 511,196,355.27 30,096,900.00 - - 26,849,661.76 110,826,734.73 17,976,757.39 1,003,912,445.15三、本年增减变动金额 (165,000.00) - 767,593.46 (12,505,050.00) (18,079.69) - 1,049,467.42 13,562,802.24 (9,677,912.08) 18,023,921.35（一）综合收益总额 - - - - (18,079.69) - - 40,503,908.19 (13,977,912.07) 26,507,916.43（二）股东投入和减少资本 (165,000.00) - 767,593.46 (12,505,050.00) - - - - - 13,107,643.461．股东投入的普通股 (165,000.00) - (612,150.00) (12,505,050.00) - - - - - 11,727,900.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,379,743.46 - - - - - - 1 ,379,743.464．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 1,049,467.42 (26,941,105.95) 4,299,999.99 (21,591,638.54)1．提取盈余公积 - - - - - - 1,049,467.42 (1,049,467.42) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (25,891,638.53) 4,299,999.99 (21,591,638.54)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 366,994,836.00 - 511,963,948.73 17,591,850.00 (18,079.69) - 27,899,129.18 124,389,536.97 8,298,845.31 1,021,936,366.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 184,270,676.00 - 55,488,365.17 - - - 26,669,397.28 145,605,672.69 7,634,766.33 419,668,877.47加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 184,270,676.00 - 55,488,365.17 - - - 26,669,397.28 145,605,672.69 7,634,766.33 419,668,877.47三、本年增减变动金额 182,889,160.00 - 455,707,990.10 30,096,900.00 - - 180,264.48 (34,778,937.96) 10,341,991.06 584,243,567.68（一）综合收益总额 - - - - - - - 56,796,351.64 (4,823,012.05) 51,973,339.59（二）股东投入和减少资本 62,632,548.00 - 503,810,634.90 30,096,900.00 - - - - 15,165,003.11 551,511,286.011．股东投入的普通股 62,632,548.00 - 500,560,956.61 30,096,900.00 - - - - 15,165,003.11 548,261,607.722．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 3,249,678.29 - - - - - - 3,249,678.294．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 180,264.48 (19,421,322.40) - (19241057.92)1．提取盈余公积 - - - - - - 180,264.48 (180,264.48) -
2．对股东的分配 - - - - - - - (19,241,057.92) - (19241057.92)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 120,256,612.00 - (48,102,644.80) - - - - (72,153,967.20) - -1．资本公积转增股本 48,102,644.80 - (48,102,644.80) - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 72,153,967.20 - - - - - - (72,153,967.20) - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 367,159,836.00 - 511,196,355.27 30,096,900.00 - - 26,849,661.76 110,826,734.73 17,976,757.39 1,003,912,445.15（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 48,210,322.68 3 1,756,106.76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 5,685,812.66 8,207,063.08应收账款 注释1 125,039,785.60 114,848,086.48预付款项 4,251,604.96 7,197,721.96应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释2 70,946,440.60 12,255,265.61存货 93,044,212.58 86,196,429.47划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 8,716,252.91 49,057,943.40流动资产合计 355,894,431.99 309,518,616.76非流动资产：
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 627,295,872.72 627,083,097.44投资性房地产 - -
固定资产 127,779,639.66 116,831,170.59在建工程 - 105,000.00工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 17,750,290.04 15,232,287.89开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 1,117,561.72 272,915.04递延所得税资产 5,432,369.05 2,960,109.70其他非流动资产 78,225,151.29 29,788,673.34非流动资产合计 877,600,884.48 812,273,254.00资产总计 1,233,495,316.47 1,121,791,870.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 167,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 23,892,380.92 14,771,688.71应付账款 81,118,039.05 87,738,277.82预收款项 12,204,261.80 52,388,127.03应付职工薪酬 5,442,448.70 6,299,764.62应交税费 1,190,838.28 1,745,110.06应付利息 236,060.00 -
应付股利 340,200.00 -
其他应付款 21,854,836.62 33,211,896.09划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 3,533,113.11 3,319,839.52其他流动负债 - -
流动负债合计 316,812,178.48 199,474,703.85非流动负债：
长期借款 15,872,732.91 19,419,440.95应付债券 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 15,872,732.91 19,419,440.95负债合计 332,684,911.39 218,894,144.80股东权益：
股本 366,994,836.00 367,159,836.00其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
其中：永续债 - -
资本公积 511,879,146.56 511,111,553.10减：库存股 17,591,850.00 30,096,900.00其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 27,899,129.18 26,849,661.76未分配利润 11,629,143.34 27,873,575.10股东权益合计 900,810,405.08 902,897,725.96 -
负债和股东权益总计 1,233,495,316.47 1,121,791,870.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 358,258,232.13 376,069,604.44减：营业成本 注释4 294,138,559.30 298,515,108.76税金及附加 2,700,899.80 2,951,610.48销售费用 20,470,136.30 26,452,189.50管理费用 41,550,746.70 44,347,213.79财务费用 2,646,771.57 (1,404,479.76)资产减值损失 10,900,192.24 2,753,388.49加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释5 20,469,254.17 29,302.65其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (861,447.77) (534,664.13)二、营业利润 6,320,180.39 2,483,875.83加：营业外收入 3,819,114.16 2,299,798.46其中：非流动资产处置利得 1,247,960.74 10,866.77减：营业外支出 1,230,532.90 382,329.97其中：非流动资产处置损失 1,167,991.33 91,867.78三、利润总额 8,908,761.65 4,401,344.32减：所得税费用 (1,585,912.53) 2,598,699.51四、净利润 10,494,674.18 1,802,644.81五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 10,494,674.18 1,802,644.81（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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母公司现金流量表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 335,833,369.87 448,767,266.69收到的税费返还 8,792,451.66 7,920,912.30收到其他与经营活动有关的现金 9,654,856.08 13,521,572.76经营活动现金流入小计 354,280,677.61 470,209,751.75购买商品、接受劳务支付的现金 294,649,704.51 302,637,550.24支付给职工以及为职工支付的现金 59,300,216.21 69,343,518.88支付的各项税费 9,911,024.74 17,199,722.72支付其他与经营活动有关的现金 85,607,994.14 44,466,445.32经营活动现金流出小计 449,468,939.60 433,647,237.16经营活动产生的现金流量净额 (95,188,261.99) 36,562,514.59二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 408,334.00 -
取得投资收益收到的现金 20,553,623.23 563,966.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,598,371.09 11,100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 116,810,000.00 316,350,000.00投资活动现金流入小计 142,370,328.32 316,925,066.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,636,617.79 20,312,192.52投资支付的现金 - 135,682,938.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 156,300,000.00 364,650,000.00投资活动现金流出小计 162,936,617.79 520,645,131.13投资活动产生的现金流量净额 (20,566,289.47) (203,720,064.38)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 156,586,900.00取得借款收到的现金 167,000,000.00 23,131,475.70收到其他与筹资活动有关的现金 4,485,615.12 5,284,923.99筹资活动现金流入小计 171,485,615.12 185,003,299.69偿还债务支付的现金 3,333,434.45 27,221,388.84分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,675,311.50 20,483,931.46支付其他与筹资活动有关的现金 9,189,974.04 15,864,161.45筹资活动现金流出小计 42,198,719.99 63,569,481.75筹资活动产生的现金流量净额 129,286,895.13 121,433,817.94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,005,336.67) 2,463,743.85五、现金及现金等价物净增加额 12,527,007.00 (43,259,988.00)加：年初现金及现金等价物余额 27,270,491.64 70,530,479.64六、期末现金及现金等价物余额 39,797,498.64 27,270,491.64（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 367,159,836.00 - 511,111,553.10 30,096,900.00 - - 26,849,661.76 27,873,575.10 902,897,725.96加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 367,159,836.00 - 511,111,553.10 30,096,900.00 - - 26,849,661.76 27,873,575.10 902,897,725.96三、本年增减变动金额 (165,000.00) - 767,593.46 (12,505,050.00) - - 1,049,467.42 (16,244,431.76) -2,087,320.88（一）综合收益总额 - - - - - - - 10,494,674.18 10,494,674.18（二）股东投入和减少资本 (165,000.00) - 767,593.46 (12,505,050.00) - - - - 13,107,643.461．股东投入的普通股 (165,000.00) - (612,150.00) (12,505,050.00) - - - - 11,727,900.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,379,743.46 - - - - - 1,379,743.464．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,049,467.42 (26,739,105.94) (25,689,638.52)1．提取盈余公积 - - - - - - 1,049,467.42 (1,049,467.42) -2．对股东的分配 - - - - - - - (25,689,638.52) (25,689,638.52)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - -四、本年期末余额 366,994,836.00 - 511,879,146.56 17,591,850.00 - - 27,899,129.18 11,629,143.34 900,810,405.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 184,270,676.00 - 55,403,562.99 - - - 26,669,397.28 117,646,219.91 383,989,856.18加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 184,270,676.00 - 55,403,562.99 - - - 26,669,397.28 117,646,219.91 383,989,856.18三、本年增减变动金额 182,889,160.00 - 455,707,990.11 30,096,900.00 - - 180,264.48 (89,772,644.81) 518,907,869.78（一）综合收益总额 - - - - - - - 1,802,644.79 1,802,644.79（二）股东投入和减少资本 62,632,548.00 - 503,810,634.91 30,096,900.00 - - - - 536,346,282.911．股东投入的普通股 62,632,548.00 - 500,560,956.61 30,096,900.00 - - - - 533,096,604.612．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - 3,249,678.30 - - - - - 3,249,678.304．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 180,264.48 (19,421,322.40) (19,241,057.92)1．提取盈余公积 - - - - - - 180,264.48 (180,264.48) -2．对股东的分配 - - - - - - - (19,241,057.92) (19,241,057.92)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 120,256,612.00 - (48,102,644.80) - - - - (72,153,967.20)
1．资本公积转增股本 48,102,644.80 - (48,102,644.80) - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 72,153,967.20 - - - - - - (72,153,967.20) -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 367,159,836.00 - 511,111,553.10 30,096,900.00 - - 26,849,661.76 27,873,575.10 902,897,725.96（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广东雪莱特光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1992年12月21日，前身为广东省南海市东二华星光电实业公司，系在南海市工商行政管理局登记注册的集体
所有制企业，注册号为28000342-4，注册资金为人民币150万元。1998年2月18日，公司在南海市工商行政管理局办理了变更登记手续，并领取了新的企业法人营业执照。
2004年8月23日经广东省人民政府办公厅粤办函（2004）349号文件《关于同意变更设立广东雪莱特光电科技股份有限公司的复函》批准，对原广东华星光电有限公司业经审
计确认的截止2004年7月31日的净资产，按原各股东的持股比例以1：1的比例折股，变更后的注册资本为人民币76,372,598.00元。本公司于2004年10月21日领取了
4400001010121号企业法人营业执照，名称变更为“广东雪莱特光电科技股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2006］82号文《关于核准广东雪莱特光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，2006年10月公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，共计人民币26,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,372,598.00元。公司于2006年10月25日在深圳证券交易所挂牌上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数366,994,836股，注册资本为366,994,836.00元，注册地址：广东省佛山市南海区狮山工业科技工业园A区。
(二)行业性质
本公司属电器机械及器材制造业行业。
(三)经营范围
设计、加工、制造；LED照明产品及配件、照明电器、电真空器件、科教器材、电光
源器材及配件、电子元器件、自动控制设备、二类消毒室、供应室设备及器具、水处理设
备、空气处理设备、道路路灯、太阳能路灯、太阳能电池组件、太阳能控制器、路灯灯杆、
财务报表附注第1页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
蓄电池、风力发电系统、开关电器、LED显示屏、LED应急照明产品、LED防爆照明产
品；航空电子设备、无人驾驶航空器、无线电数据传输系统、智能玩具及其应用的技术开
发、生产：承接、设计、施工：水处理工程、空气处理工程、城市及道路照明工程、亮化
景观照明工程；服务：照明电器安装；电动车及相关配件贸易、家电及相关配件贸易、家
电及相关配件贸易、合同能源管理；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准后方可开展
经营活动。）
(四)主要产品、劳务
LED照明产品、节能荧光灯及配套电子镇流器、汽车氙气灯及配套电子镇流器、空
气净化及水处理系列产品、紫外线光源及配套电子镇流器、台灯、LED显示屏、广告机、智能电子回单管理系统及智能排队管理系统等柜台产品、无人机、真空机、定量称和充电
桩等。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年3月17日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）四川雪莱特光电科技有限公司(“四川雪莱
控股子公司 二级 99.00 99.00
特”)
广州市开林照明有限公司(“广州开林”) 控股子公司 二级 60.00 60.00
佛山雪莱特电子商务有限公司(“雪莱特电
控股子公司 二级 70.00 70.00
商”)
深圳市益科光电技术有限公司（“深圳益
控股子公司 二级 50.13 50.13
科”）
富顺光电科技股份有限公司（“富顺光电”）全资子公司 二级 100.00 100.00
漳州宇杰智能包装设备有限公司（“宇杰包
全资孙公司 三级 100.00 100.00
装”）
福建银福节能科技有限公司（“银福节能”）全资孙公司 三级 100.00 100.00
深圳曼塔智能科技有限公司（“深圳曼塔”）控股子公司 二级 51.00 51.00
佛山雪莱特汽车智能电子有限公司（“雪莱
控股子公司 二级 51.00 51.00
特智能电子”）
佛山雪莱特管理咨询有限公司（“雪莱特管
全资子公司 二级 100.00 100.00
理咨询”）
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司和孙公司如下：
财务报表附注第2页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
名称 变更原因
福建富顺达光电科技有限公司（“富顺达
子公司富顺光电新设立全资子公司
光电”）
福建富顺达软件科技有限公司（“富顺达
子公司富顺光电新设立全资子公司
软件”）
雪莱特智能电子 本期新设立的控股子公司
雪莱特管理咨询 本期新设立的全资子公司
WINGSLANDTECHNOLOGY（USA），
子公司深圳曼塔新设立全资子公司
INC（“曼塔美国”）
佛山市益光科技有限公司（“佛山益光”）子公司深圳益科新设立全资子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
财务报表附注第3页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
3．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
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终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
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的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
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成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
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1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
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报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
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上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款余额200万元
以上(含200万元)；单项金额占其他应收款总额的10%以上（含10%）的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
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合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部无风险组合 不计提坏账准备
门的款项、代扣代缴的社保、应收出口退税
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年） 2 2
半年－1年（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末对标准成本差异进行分配，将标准成本调整为实际成本。存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法摊销；
（2）包装物采用分期摊销法摊销。
（3）其他周转材料采用分次摊销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
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质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
机器设备 10 3 9.70
运输设备 8 3 12.13
电子设备及其他 5 3 19.40
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利权、商标、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
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益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
（1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
（4）财务、物流等软件按5年摊销；
（5）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
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关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
国内销售以货物送达到对方签收为销售收入的确认时点；需要安装验收已收到验收单
为收入的确认时点。
国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时点。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
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款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十六）固定资产。
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公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将
2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”2,099,625.04元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；
对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入 17%、6%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加、地方教育附
实缴流转税税额 3%、2%
加
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
富顺光电 15%
四川雪莱特 15%
深圳曼塔 15%
深圳益科 25%
雪莱特电商 25%
广州开林 25%
雪莱特智能电子 25%
雪莱特管理咨询 25%
宇杰包装 15%
银福节能 25%
富顺达光电 25%
富顺达软件 25%
曼塔美国公司 15%
佛山益光 25%
中山雪莱特 25%
(二)税收优惠政策及依据
母公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2014年10月10日的高新技术企业证书（编号：GR201444000077），有效期三年（2014年、2015年、2016年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2016年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司四川雪莱特已收到了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的日期为2016年12月8日的高新技术企业证书（编号
GR201651000488），有效期三年（2016年、2017年、2018年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，四川雪莱特2016年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司富顺光电已收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的日期为2015年3月6日的高新技术企业证书（证书编号
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GR201435000003），有效期三年（2014年、2015年、2016年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，富顺光电2016年度执行的企业所得税税率为15%。
子公司深圳曼塔已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发日期为2016年11月15日的高新技术企业证书（编号：
GR201644200593），有效期三年（2016年、2017年、2018年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2016年度执行的企业所得税税率为15%。
孙公司宇杰包装已收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的日期为2016年12月1日的高新技术企业证书（编号：
GR201635000217），有效期三年（2016年、2017年、2018年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2016年度执行的企业所得税税率为15%。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 120,338.11 1,473,766.53银行存款 443,779,130.07 312,169,329.70其他货币资金 13,091,524.04 28,345,615.12合计 456,990,992.22 341,988,711.351．其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 12,791,524.04 27,945,615.12履约保证金 300,000.00 400,000.00合计 13,091,524.04 28,345,615.12注释2．应收票据
1.应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,835,812.66 8,317,406.26商业承兑汇票 --- 309,656.82合计 5,835,812.66 8,627,063.08
财务报表附注第33页
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2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,872,500.00 ---
合计 7,872,500.00 ---
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||||
|||---||---|||---||---||---|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||
|||269,643,749.05||99.95|||38,443,229.31||14.26||231,200,519.74|
|坏账准备的应收账款||||||||||||
|其中：关联方组合|---||---|||---||---||---||
|无风险组合|3,034,317.84||1.12|||---||---||3,034,317.84||
|账龄分析法组合|266,609,431.21||98.83|||38,443,229.31||14.42||228,166,201.90||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||||
|||129,735.44||0.05|||129,735.44||100.00||----|
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||
|合计||269,773,484.49||100.00|||38,572,964.75||14.30||231,200,519.74|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||226,954,988.26|99.94||26,442,546.24|11.65|200,512,442.02|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：关联方组合||---|---||---|---|---|
|无风险组合||14,634,317.84|6.44||---|---|14,634,317.84|
|账龄分析法组合||212,320,670.42|93.50||26,442,546.24|12.45|185,878,124.18|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||129,735.44|0.06||129,735.44|100.00|----|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||227,084,723.70|100.00||26,572,281.68|11.70|200,512,442.02|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
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期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
应收账款-政府补贴收入 3,034,317.84 --- --- 收回无风险
合计 3,034,317.84 --- --- ---
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）|
|1年以内|190,546,835.77||4,566,750.37||2.40|
|其中：半年以内（含半年）||||||
|||165,394,846.69||3,309,150.92|2.00|
|半年－1年（含1年）||||||
|||25,151,989.08||1,257,599.45|5.00|
|1－2年（含2年）||||||
|||29,100,760.63||2,910,076.08|10.00|
|2－3年（含3年）||||||
|||22,850,617.08||6,855,185.13|30.00|
|3年以上||||||
|||24,111,217.73||24,111,217.73|100.00|
|合计||266,609,431.21||38,443,229.31|14.42|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,040,094.37元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 39,411.314．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 30,622,631.54 11.35 663,324.11第二名 14,459,000.00 5.36 289,180.00第三名 13,428,533.50 4.98 268,570.67第四名 8,289,737.13 3.07 165,794.74第五名 7,966,598.24 2.95 190,628.99合计 74,766,500.41 27.71 1,577,498.515．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．应收关联方账款情况详见附注十。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 36,528,460.87 88.12 13,824,997.36 83.12
1至2年 4,244,895.11 10.24 506,732.87 3.05
2至3年 339,990.33 0.82 219,697.07 1.32
3年以上 341,035.78 0.82 2,081,795.98 12.51
合计 41,454,382.09 100.00 16,633,223.28 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
保定蓝波节能灯具有限公司 2,099,235.62 1-2年 材料未到未核销
合计 2,099,235.62 --- ---
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 8,974,239.87 21.651年以内 材料未到未核销
第二名 8,491,636.02 20.481年以内 材料未到未核销
第三名 7,994,548.40 19.291年以内 材料未到未核销
1年以内、1-2
第四名 2,412,221.02 5.82 材料未到未核销
年
第五名 1,321,023.95 3.191年以内 材料未到未核销
合计 29,193,669.26 70.43 --- ---
4．预付账款期末比期初增加24,821,158.81元，增加比例为149.23%，主要系本期预付的材料款较多所致。
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
||账面余额|||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||23,022,124.79|100.0|0|2,476,279.18|10.76|20,545,845.61|
|账准备的其他应收款|||||||
|其中：关联方组合|---|---||---|---|---|
|无风险组合|5,067,411.86|22.0|1|---|---|5,067,411.86|
|账龄分析法组合|17,954,712.93|77.9|9|2,476,279.18|13.79|15,478,433.75|

财务报表附注第36页
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2016年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||23,022,124.79|100.00||2,476,279.18|10.76|20,545,845.61|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|---||---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||16,427,715.76|99.81||1,679,555.56|10.22|14,748,160.20|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：关联方组合||---|---||---|---|---|
|无风险组合||4,130,728.15|25.10||---|---|4,130,728.15|
|账龄分析法组合||12,296,987.61|74.71||1,679,555.56|13.66|10,617,432.05|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||31,746.03|0.19||31,746.03|100.00|----|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||16,459,461.79|100.00||1,711,301.59|10.40|14,748,160.20|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
预缴红利股息所得个税 1,851,696.95 --- --- 收回无风险
出口退税 2,750,485.92 --- --- 收回无风险
代扣社保 465,228.99 --- --- 收回无风险
合计 5,067,411.86 --- --- ---
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||12,585,026.04|358,347.82|2.85|
||其中：半年以内（含半年）||9,030,116.27|180,602.33|2.00|
||半年－1年（含1年）||3,554,909.77|177,745.49|5.00|
||1－2年（含2年）||3,211,973.16|321,197.31|10.00|

财务报表附注第37页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||2－3年（含3年）||515,685.26|154,705.58|30.00|
|3年以上|||1,642,028.47|1,642,028.47|100.00|
||合计||17,954,712.93|2,476,279.18|13.79|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额939,344.06元。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 174,367.003．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 8,399,963.38 9,730,183.64中介发行费用 --- 521,000.00备用金 1,441,230.51 883,254.81代垫费用 1,318,649.96 511,924.60出口退税 2,750,485.92 1,246,612.64预缴红利股息所得个税 1,851,696.95 1,851,696.95其他往来 501,498.07 1,714,789.15应收土地转让款 2,778,600.00 ---
应收股权转让款 3,980,000.00 ---
合计 23,022,124.79 16,459,461.794．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
魏志权 股权转让款 3,980,000.00 半年以内 17.29 79,600.00
四川华晶包装有限公司 土地转让款 2,778,600.00 半年-1年 12.07 138,930.00
预提红利股息所得个税 预提红利个税 1,851,696.95 3年以上 8.04 ---
T C INTERNATIONAL 半年以内，1-2
保证金 758,062.90 3.29 43,239.14
TRADING CO.LTD 年
创维平面显示科技(深圳) 半年以内，半
保证金 642,752.08 2.79 19,282.56
有限公司 年-1年
合计 10,011,111.93 43.48 281,051.70
注释6．存货
1．存货分类
财务报表附注第38页
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2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 59,715,280.36 683,116.47 59,032,163.89 43,886,759.09 638,169.37 43,248,589.72在产品 22,816,450.67 --- 22,816,450.67 15,272,336.01 --- 15,272,336.01库存商品 52,421,382.23 1,015,958.29 51,405,423.94 65,044,465.81 1,187,853.01 63,856,612.80自制半成品 44,178,415.14 834,272.68 43,344,142.46 38,813,779.82 368,618.27 38,445,161.55委托加工物资 2,103,023.50 --- 2,103,023.50 549,628.90 --- 549,628.90发出商品 39,961,691.99 --- 39,961,691.99 28,693,209.81 --- 28,693,209.81低值易耗品 974,107.50 --- 974,107.50 985,041.52 --- 985,041.52合计 222,170,351.39 2,533,347.44 219,637,003.95 193,245,220.96 2,194,640.65 191,050,580.312．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
原材料 638,169.37 44,947.10 --- --- --- --- 683,116.47库存商品 1,187,853.01 14,850.93
---
169,309.68 17,435.97
---
1,015,958.29自制半成品 368,618.27 465,654.41
--- --- --- ---
834,272.68合计 2,194,640.65 525,452.44
---
169,309.68 17,435.97
---
2,533,347.44注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 10,122,241.30 4,924,526.36当期预缴所得税 1,446,240.36 610,379.44理财产品 7,500,000.00 49,800,000.00支付宝 1,548,514.50 ---
合计 20,616,996.16 55,334,905.80其他流动资产期末比期初减少34,717,909.64元，减少比例为62.74%，主要系购买的
理财产品赎回所致。
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工
20,000,000.00 --- 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00具
按成本计量 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00
财务报表附注第39页
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2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合计 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投
账面余额
资单位
被投资单位
持股比
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
例(%)
广州一呼百应网络技术有限公
4.79 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00司
广东猎投基金合伙企业（有限合
8.13 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00伙）
合计 --- 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
广州一呼百应网络技术有限公
--- --- --- --- ---
司
广东猎投基金合伙企业（有限
--- --- --- --- ---
合伙）
合计 --- --- --- --- ---
注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收追加投资 减少投资
资损益 益调整
一．合营企业
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 5,522,098.25 --- --- (2,759.20) ---
小计 5,522,098.25 --- --- (2,759.20) ---
一．联营企业
佛山雪莱特汽车电子销售有
--- 350,000.00 --- (23,735.72) ---
限公司
佛山雪莱特照明科技有限公
--- 1,250,000.00 --- (779,916.66) ---
司
雪莱特（东南亚）有限责任
303,790.87 --- --- (303,790.87) ---
公司
杭州雪莱特光电科技有限公
307,464.39 --- 307,464.39 --- ---
司
小计 611,255.26 1,600,000.00 307,464.39 (1,107,443.25) ---
合计 6,133,353.51 1,600,000.00 307,464.39 (1,110,202.45) ---
续：
财务报表附注第40页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准被投资单位
其他权益变
宣告发放现
计提减值准
期末余额 备期末动
金股利或利
备
其他
余额润
一．合营企业
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 --- --- --- --- 5,519,339.05 ---
小计 --- --- --- --- 5,519,339.05 ---
一．联营企业
佛山雪莱特汽车电子销售有
--- --- --- --- 326,264.28 ---
限公司
佛山雪莱特照明科技有限公
--- --- --- --- 470,083.34 ---
司
雪莱特（东南亚）有限责任
--- --- --- --- --- ---
公司
杭州雪莱特光电科技有限公
--- --- --- --- --- ---
司
小计 --- --- --- --- 796,347.62 ---
合计 --- --- --- --- 6,315,686.67 ---
注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 263,267,619.41 196,954,316.33 6,970,046.60 11,401,161.94 478,593,144.282．本期增加金额 26,663,228.13 4,016,511.99 1,836,558.98 5,544,335.95 38,060,635.05购置 26,663,228.13 4,016,511.99 1,836,558.98 5,544,335.95 38,060,635.05在建工程转入 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 1,300,251.66 13,949,370.33 499,016.30 261,981.48 16,010,619.77处置或报废 1,300,251.66 13,949,370.33 499,016.30 261,981.48 16,010,619.774．期末余额 288,630,595.88 187,021,457.99 8,307,589.28 16,683,516.41 500,643,159.56二.累计折旧
1．期初余额 49,689,918.29 136,296,414.53 3,193,032.42 7,821,091.06 197,000,456.302．本期增加金额 8,883,121.68 13,750,849.17 554,382.03 1,541,983.85 24,730,336.73计提 8,883,121.68 13,750,849.17 554,382.03 1,541,983.85 24,730,336.733．本期减少金额 302,363.24 10,403,088.97 431,950.71 181,248.45 11,318,651.37处置或报废 302,363.24 10,403,088.97 431,950.71 181,248.45 11,318,651.374．期末余额 58,270,676.73 139,644,174.73 3,315,463.74 9,181,826.46 210,412,141.66三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- ---
财务报表附注第41页
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2016年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
计提 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
处置或报废 --- --- --- --- ---
4．期末余额 --- --- --- --- ---
四.账面价值
1．期末账面价值 230,359,919.15 47,377,283.26 4,992,125.54 7,501,689.95 290,231,017.902．期初账面价值 213,577,701.12 60,657,901.80 3,777,014.18 3,580,070.88 281,592,687.982．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 12,636,117.97 7,746,771.38 --- 4,889,346.59
合计 12,636,117.97 7,746,771.38 --- 4,889,346.59
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,522,432.37机器设备 974,855.97电子设备 6,557.26合计 5,503,845.604．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川雪莱特厂房 15,028,917.43 厂房尚未验收
嘉邦国金中心办公
16,895,098.10 正办理中
写字楼
亿能国际广场办公
24,810,151.68 正办理中
写字楼
合计 56,734,167.21 ---
5．期末公司固定资产用于抵押明细：
资产类别 资产名称 产权证编号 固定资产账面原值
房屋、建筑物 富顺光电综合办公楼 漳房权证龙字第02013070号 16,466,475.99房屋、建筑物 富顺光电技术中心楼 漳房权证龙字第02013069号 17,608,287.11房屋、建筑物 富顺光电1号厂房 漳房权证龙字第02013073号 26,758,236.58房屋、建筑物 富顺光电2号厂房 漳房权证龙字第02013072号 26,600,572.15房屋、建筑物 富顺光电3号厂房 漳房权证龙字第02013071号 26,627,190.92
财务报表附注第42页
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2016年度
财务报表附注
资产类别 资产名称 产权证编号 固定资产账面原值
房屋、建筑物 母公司八层楼生产厂房 粤房地产证字第C7053155号 30,636,681.17房屋、建筑物 母公司4#车间 粤房地产证字第C3073461号 8,503,648.37房屋、建筑物 母公司5#车间 粤房地产证字第C4622983号 2,769,573.72粤房地产证字第C3916113
母公司3#车间，2#车间、号、粤房地产证字第
房屋、建筑物 12,016,472.951#车间 C3916114号、粤房地产证字
第C3916115号
合计 --- --- 167,987,138.96注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值富顺光电新厂区
946,100.00 --- 946,100.00 946,100.00 --- 946,100.00宿舍楼1-2号
富顺光电4＃生
1,688,300.00 --- 1,688,300.00 1,688,300.00 --- 1,688,300.00产厂房
富顺光电5#生产
992,900.00 --- 992,900.00 992,900.00 --- 992,900.00厂房
富顺光电监控安
--- --- --- 10,192.30 --- 10,192.30装
富顺光电照明车
36,793.96 --- 36,793.96 36,503.29 --- 36,503.29间流水线改造
富顺光电门口显
--- --- --- 287,282.78 --- 287,282.78示屏
亿能国际广场装
--- --- --- 105,000.00 --- 105,000.00修工程款
汽车智能电子厂
264,175.81 --- 264,175.81 --- --- ---房装修改造
合计 3,928,269.77 --- 3,928,269.77 4,066,278.37 --- 4,066,278.372．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
富顺光电新厂区宿
-- -- --
946,100.00 946,100.00舍楼1-2号
富顺光电4＃生产厂 --- --- ---
1,688,300.00 1,688,300.00房
富顺光电5#生产厂 --- --- ---
992,900.00 992,900.00房
合计 3,627,300.00
--- --- ---
3,627,300.00续：
财务报表附注第43页
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2016年度
财务报表附注
工程投入 本期利
预算数 工程进 利息资本化其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本资金来源(万元) 度(%) 累计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
富顺光电新厂区宿 自筹 9,000,000.00 10.51 停工中 --- --- ---
舍楼1-2号
富顺光电4＃生产厂 自筹 12,000,000.00 14.07 停工中 --- --- ---
房
富顺光电5#生产厂 自筹 10,000,000.00 9.93 停工中 --- --- ---
房
合计 31,000,000.00 11.70 --- --- --- ---
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 专利权 软件 非专利技术 其他 合计一.账
--- --- --- --- --- --- ---面原值
1．期
46,741,718.47 1,257,983.65 41,518,249.09 4,135,621.43 2,188,792.40 29,100.00 95,871,465.04初余额
2．本
---
期增加 7,650,421.92 55,722.64 384,762.83 9,375,556.32 5,774,998.42 23,241,462.13金额
购置 7,650,421.92 55,722.64 384,762.83 9,375,556.32 853,268.55 --- 18,319,732.26内部研
---
--- --- --- --- 4,921,729.87 4,921,729.87发
3．本
期减少 8,723,183.34 --- --- --- --- --- 8,723,183.34金额
处置 8,723,183.34 --- --- --- --- --- 8,723,183.344．期
45,668,957.05 1,313,706.29 41,903,011.92 13,511,177.75 7,963,790.82 29,100.00 110,389,743.83末余额
二.累
--- --- --- --- --- --- ---计摊销
1．期
7,474,750.02 1,000,058.35 5,199,535.04 3,458,927.10 2,188,792.40 29,100.00 19,351,162.91初余额
2．本
期增加 973,449.77 189,931.90 4,861,292.34 1,141,248.92 96,249.97 --- 7,262,172.90金额
计提 973,449.77 189,931.90 4,861,292.34 1,141,248.92 96,249.97 --- 7,262,172.903．本
期减少 525,844.12 --- --- --- --- --- 525,844.12金额
处置 525,844.12 --- --- --- --- --- 525,844.124．期
7,922,355.67 1,189,990.25 10,060,827.38 4,600,176.02 2,285,042.37 29,100.00 26,087,491.69末余额
三.减
--- --- --- --- --- --- ---值准备
1．期
--- --- --- --- --- --- ---初余额
2．本
--- --- --- --- --- --- ---期增加
财务报表附注第44页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 土地使用权 商标权 专利权 软件 非专利技术 其他 合计金额
计提 --- --- --- --- --- --- ---3．本
期减少 --- --- --- --- --- --- ---金额
处置 --- --- --- --- --- --- ---4．期
--- --- --- --- --- --- ---末余额
四.账
--- --- --- --- --- --- ---面价值
1．期
末账面 37,746,601.38 123,716.04 31,842,184.54 8,911,001.73 5,678,748.45 --- 84,302,252.14价值
2．期
初账面 39,266,968.45 257,925.30 36,318,714.05 676,694.33 --- --- 76,520,302.13价值
2．期末未办妥产权转移的无形资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
曼塔飞行控制器软
4,700,854.70 款项尚未支付完产权未发生转移
件
合计 4,700,854.70 ---
3．期末公司无形资产用于抵押明细：
资产类别 资产名称 产权证编号 无形资产账面原值
母公司土地使用权 土地使用权 南府国用（2005）第特180018号 7,063,000.00母公司土地使用权 土地使用权 南府国用（2005）第特180178号 12,682,002.00富顺光电土地使用
土地使用权 漳龙国用（2013）第0232号 6,861,439.00权
合计 --- --- 26,606,441.00注释13．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
企业合并形
…… 处置 ……
期末余额
成
深圳益科光电科技
3,096,079.61 --- --- --- --- 3,096,079.61有限公司
富顺光电科技股份
168,263,316.48 --- --- --- --- 168,263,316.48有限公司
深圳曼塔智能科技
2,085,904.44 --- --- --- --- 2,085,904.44有限公司
财务报表附注第45页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
企业合并形
…… 处置 ……
期末余额
成
漳州宇杰智能包装
27,338.87 --- --- --- --- 27,338.87设备有限公司
合计 173,472,639.40 --- --- --- --- 173,472,639.402．商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 …… 处置 ……
深圳益科光电科技
--- --- --- --- --- ---
有限公司
富顺光电科技股份
--- --- --- --- --- ---
有限公司
深圳曼塔智能科技
--- --- --- --- --- ---
有限公司
漳州宇杰智能包装
--- --- --- --- --- ---
设备有限公司
合计 --- --- --- --- --- ---
3．通过非同一控制下合并形成的商誉计算过程：
并购成本-购买日深圳益科账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即
10,856,000.00 - 13,853,429.72*57.42%=2,901,360.65元。企业合并中取得的资产、负债的
账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税，该递延所得税的确认影响合并中产生的
商誉为194,718.96元。公司根据未来现金流现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流
现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
并购成本-购买日富顺光电账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即
495,000,000.00–336,045,415.08*100.00%=158,954,584.92元。企业合并中取得的资产、负
债的账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税，该递延所得税的确认影响合并中产
生的商誉为9,308,731.56元。公司根据未来现金流现值评估购买的股权价值，测算的未来
现金流现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
并购成本-购买日深圳曼塔账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即
15,000,000.00 -25,340,210.41*51.00%=2,076,492.69元。企业合并中取得的资产、负债的账
面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税，该递延所得税的确认影响合并中产生的商
财务报表附注第46页
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2016年度
财务报表附注
誉为9,411.75元。公司根据未来现金流现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流现值
大于公司购买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
并购成本-购买日宇杰包装企业合并中取得的资产、负债的账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税负债为44,403.44元，购买日宇杰包装账面可辨认净资产的公允价值为
4,472,661.13元，根据并购成本-购买日宇杰包装账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比
例=商誉，即4,500,000.00 -4,472,661.13*100.00%=27,338.87元。公司根据未来现金流现
值评估购买的股权价值，测算的未来现金流现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期
末商誉不需计提减值准备。
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修 499,634.40 1,340,581.80 594,308.40 --- 1,245,907.80三年信息披露 226,415.34 --- 113,207.76 --- 113,207.58嘉邦维修 --- 174,596.26 --- --- 174,596.26合计 726,049.74 1,515,178.06 707,516.16 - 1,533,711.64注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 43,582,591.31 6,847,481.73 33,120,468.37 4,852,309.46内部交易未实现利润 2,073,379.33 812,087.92 4,124,702.42 620,447.86可抵扣亏损 50,427,041.12 8,590,693.06 11,084,595.17 3,745,991.95预计负债 2,509,500.00 376,425.00 2,509,500.00 376,425.00股份支付 1,341,987.49 204,000.52 3,249,678.29 490,884.49非同一控制企业合并资产评估
--- --- 5,165,174.02 855,212.88增值调整当期损益
合计 99,934,499.25 16,830,688.23 59,254,118.27 10,941,271.642．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评
53,496,750.19 7,965,601.83 63,571,597.52 9,557,265.71估增值
财务报表附注第47页
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2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债合计 53,496,750.19 7,965,601.83 63,571,597.52 9,557,265.713．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,190,329.95 ---
合计 7,190,329.95 ---
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2016 --- --- ---
2017 --- --- ---
2018 --- --- ---
2019 --- --- ---
2020 570,029.40 --- 子公司亏损
2021 6,620,300.55 --- 子公司亏损
合计 7,190,329.95 --- ---
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
购买写字楼预付款 --- 26,262,951.40预付设备和工程款 5,254,682.51 3,555,721.94广东雪莱特企业管理合伙企业（有
59,493,178.39 ---
限合伙）
广东雪莱特大宇产业并购基金合伙
17,851,785.39 ---
企业（有限合伙）
合计 82,599,646.29 29,818,673.34注释17．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 78,500,000.00 107,500,000.00保证借款 64,675,807.44 15,000,000.00信用借款 167,000,000.00 ---
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 310,175,807.44 122,500,000.00*1抵押借款：
（1）2016年6月24日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙
文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字27号《人民币流动资金贷
款合同》，合同约定借款人民币柒佰万元整，贷款期限自2016年6月24日至2017年6
月24日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015
年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最高额保
证合同》担保范围之内。2015年建漳龙高抵字8号《最高额抵押合同》为本公司以房屋所
有权证：漳房权证龙字第02013069号；漳房权证龙字第02013070号；漳房权证龙字第
02013071号；漳房权证龙字第02013072号；漳房权证龙字第02013073号；土地使用证：漳国用（2013）字第0232号为抵押物。2015年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合
同》为陈建顺、陈建通、陈奇梅、张建英与建行龙文支行签订2015年建漳龙高保字15号
《自然人最高额保证合同》承担连带保证责任，对该贷款合同提供保证，最高保证限额壹
亿壹仟肆佰万元整。2015年建漳龙高保字14号《最高额保证合同》为公司与建行龙文支
行签订2015年建漳龙高保字14号《最高额保证合同》承担连带保证责任，对该贷款合同
提供保证，最高保证限额肆仟万元整。截至2016年12月31日，该《人民币流动资金贷款
合同》借款人民币7,000,000.00元。
（2）2016年7月4日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙
文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字28号《人民币流动资金贷
款合同》，合同约定借款人民币玖佰伍拾万元整，贷款期限自2016年7月4日至2017年
7月4日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015
年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最高额保
证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，该《人
民币流动资金贷款合同》借款人民币9,500,000.00元。
（3）2016年7月4日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙
文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字29号《人民币流动资金贷
财务报表附注第49页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
款合同》，合同约定借款人民币捌佰伍拾万元整，贷款期限自2016年7月4日至2017年
7月4日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015
年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最高额保
证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，该《人
民币流动资金贷款合同》借款人民币8,500,000.00元。
（4）2016年10月10日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州
龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字45号《人民币流动资金
贷款合同》，合同约定借款人民币肆佰万元整，贷款期限自2016年10月10日至2017年
10月10日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015
年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最高额保
证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，该《人
民币流动资金贷款合同》借款人民币4,000,000.00元。
（5）2016年10月13日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州
龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字46号《人民币流动资金
贷款合同》，合同约定借款人民币叁佰伍拾万元整，贷款期限自2016年10月13日至2017
年10月13日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最
高额保证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，
该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币3,500,000.00元。
（6）2016年10月13日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州
龙文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字47号《人民币流动资金
贷款合同》，合同约定借款人民币叁佰万元整，贷款期限自2016年10月13日至2017年
10月13日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015
年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最高额保
证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，该《人
民币流动资金贷款合同》借款人民币3,000,000.00元。
（7）2016年12月9日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙
文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字55号《人民币流动资金贷
财务报表附注第50页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
款合同》，合同约定借款人民币壹仟壹佰万元整，贷款期限自2016年12月9日至2017
年12月9日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、
2015年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最
高额保证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，
该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币11,000,000.00元。
（8）2016年12月9日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙
文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字56号《人民币流动资金贷
款合同》，合同约定借款人民币柒佰万元整，贷款期限自2016年12月9日至2017年12
月9日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、2015
年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最高额保
证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上（1）所述。截至2016年12月31日，该《人
民币流动资金贷款合同》借款人民币7,000,000.00元。
（9）2016年9月14日，公司之子公司富顺光电与兴业银行股份有限公司漳州分行（以
下简称“兴业银行漳州分行”）签订兴银漳企2016第7073号《人民币流动资金借款合同》，合同约定借款人民币贰仟伍佰万元整，贷款期限自2016年9月14日至2017年9月14日
止。该贷款合同在编号为兴银漳企2013第7093号的《最高额抵押合同》和兴银漳企2016
第7073号的《最高额担保合同》担保范围之内。兴银漳企2013第7093号的《最高额抵押
合同》为漳州市富顺达计算机有限公司以房屋所有权证：漳房权证龙字第01073320号；漳
房权证龙字第02001379号；漳房权证龙字第02002600号；漳房权证龙字第02090630号；
漳房权证龙字第02090631号；土地使用证：漳国用（2004蓝字）第011号、漳国用（2004
蓝字）第036号、漳国用（2004蓝字）第057号为抵押物。抵押最高限额为人民币叁仟伍
佰万元整。兴银漳企2016第7073号《最高额保证合同》为漳州市福顺达计算机有限公司
与建行龙文支行签订兴银漳企2016第7073号《最高额保证合同》承担连带保证责任，对
该贷款合同提供保证，最高保证限额柒仟万元整。截至2016年12月31日，该《人民币流
动资金贷款合同》借款人民币25,000,000.00元。
*2保证借款：
（1）2016年9月27日，公司之子公司富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙
文支行（以下简称“建行龙文支行”）签订2016年建漳龙流贷字44号《人民币流动资金贷
财务报表附注第51页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
款合同》，合同约定借款人民币贰仟伍佰万元整，贷款期限自2016年9月27日至2017
年9月27日止。该贷款合同在编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》、
2015年建漳龙高保字15号《自然人最高额保证合同》和2015年建漳龙高保字14号《最
高额保证合同》担保范围之内。抵押、保证方式同上*1抵押借款（1）所述。截至2016年
12月31日，该《人民币流动资金贷款合同》借款人民币25,000,000.00元。
（2）2016年11月17日，公司之子公司深圳曼塔与上海浦东发展银行深圳支行（以
下简称“浦发深圳支行”）签订编号为79122016280128《流动资金借款合同》，合同约定借
款人民币壹仟万元整，贷款期限自2016年11月17日至2017年11月17日止。该贷款合
同在2016年编号ZB7912201600000025《最高额抵押合同》、2016年编号
BC2016102600000748《融资额度协议》担保范围之内，担保人为广东雪莱特光电科技股份
有限公司，担保额度共计伍仟万元整。截至2016年12月31日，该《流动资金借款合同》借款人民币10,000,000.00元。
（3）2016年1月6日，2016年3月29日，2016年5月27日，公司之子公司深圳曼
塔与广东华兴银行佛山支行（以下简称“华兴佛山支行”）分别签署编号为流贷字第
20160104002001号、流贷字第20160104002002号、流贷字第20160104002003号《流动资
金贷款合同》，合同约定分别借款人民币壹仟伍佰万元整，叁佰壹拾柒万伍仟捌佰零柒元
肆角肆分，壹仟壹佰伍拾万元整，贷款期限分别为2016年1月6日至2017年1月5日，
2016年4月5日至2017年4月4日，2016年5月27日至2017年5月26日。三份流动资
金贷款合同在2016年编号为华兴佛分额保字2016104002号《最高额保证担保合同》、华
兴佛分综字2016104002号《综合授信额度合同》担保范围之内，担保人为广东雪莱特光电
科技股份有限公司，担保额度共计伍仟万元整。截至2016年12月31日，该《流动资金借
款合同》借款人民币29,675,807.44元。
*3信用借款：
（1）2016年6月2日，本公司与中国银行佛山分行签订编号GDK476630120161235
的流动资金借款合同合同，合同金额为30,000,000.00元,贷款期限自2016年6月2日至2017
年6月1日止；偿还方式：按月结息，到期偿还本金，贷款利率4.698%。
财务报表附注第52页
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2016年度
财务报表附注
（2）2016年6月3日，本公司与工商银行佛山南海支行签订2016年南海短字第013
号的短期借款合同，合同金额为30,000,000.00元,贷款期限自2016年6月3日至2017年6
月2日止；偿还方式：按月结息，到期偿还本金，贷款利率4.785%。
（3）2016年6月1日，本公司与兴业银行佛山南海支行签订编号兴银粤借字（分营）
第201605300701号的短期借款合同，合同金额为7,000,000.00元,贷款期限自2016年6月
1日至2017年5月31日止；偿还方式：按月结息，到期偿还本金，贷款利率7.1775%。
（4）2016年8月1日，本公司与广发银行佛山支行签订（2016）佛银第280042号的
短期借款合同，合同金额为50,000,000.00元,贷款期限自2016年8月1日至2017年7月
31日止；偿还方式：按月结息，到期偿还本金，贷款利率4.785%。
（5）2016年10月10日，本公司与光大银行佛山支行签订FS贷字（03）38722016001
号的短期借款合同，合同金额为20,000,000.00元,贷款期限自2016年10月10日至2017
年10月9日止；偿还方式：按月结息，到期偿还本金，贷款利率4.5675%。
（6）2016年10月28日，本公司与光大银行佛山支行签订FS贷字（03）38722016001
号的短期借款合同，合同金额为30,000,000.00元,贷款期限自2016年10月28日至2017
年10月27日止；偿还方式：按月结息，到期偿还本金，贷款利率4.5675%。
2．不存在因逾期获得展期形成的短期借款。
3．短期借款期末余额比期初余额增加187,675,807.44元，增加了153.20%，原因系本期公司向银行借款增加所致。
注释18．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,511,080.92 45,671,688.71合计 34,511,080.92 45,671,688.71注释19．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 137,025,807.05 105,238,406.34应付工程款 13,331,199.57 13,599,975.96应付设备款 3,016,760.33 756,092.83应付模具款 239,596.05 190,829.57
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 153,613,363.00 119,785,304.701．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
遂宁市华川建筑工程有限公司 12,926,228.00 工程竣工验收完成尚未付款
为客户与政府合作的项目购买材料的款江西贝朗节能环保服务有限公司 2,441,409.00 项。公司与江西贝朗约定，等客户回款后，再支付材料款。
合计 15,367,637.00
注释20．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 34,197,144.41 30,856,496.93合计 34,197,144.41 30,856,496.932．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额无预收关联方款项情况。
注释21．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,143,184.75 106,690,651.25 105,460,214.96 11,373,621.04离职后福利-设定提存计划 --- 6,045,211.84 6,043,983.34 1,228.50辞退福利 --- 651,137.40 651,137.40 ---
合计 10,143,184.75 113,387,000.49 112,155,335.70 11,374,849.542．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,069,714.57 97,960,277.95 96,732,880.95 11,297,111.57职工福利费 --- 3,245,375.39 3,245,375.39 ---
社会保险费 69,246.18 3,627,200.24 3,626,656.95 69,789.47其中：基本医疗保险费 63,799.47 2,995,768.66 2,994,497.88 65,070.25补充医疗保险 --- 7,273.94 7,273.94 ---
工伤保险费 --- 381,335.64 381,266.10 69.54生育保险费 5,446.71 242,822.00 243,619.03 4,649.68住房公积金 --- 686,798.50 686,798.50 ---
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工会经费和职工教育经费 4,224.00 1,170,999.17 1,168,503.17 6,720.00合计 10,143,184.75 106,690,651.25 105,460,214.96 11,373,621.043．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 5,790,410.42 5,789,276.42 1,134.00失业保险费 --- 254,801.42 254,706.92 94.50合计 --- 6,045,211.84 6,043,983.34 1,228.50注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 4,111,622.35 1,416,139.26企业所得税 7,647,796.32 12,486,554.59个人所得税 425,090.16 590,624.56城市维护建设税 330,536.82 380,196.90房产税 937,721.39 1,035,829.83土地使用税 340,316.93 806,799.80教育费附加 236,097.77 288,757.12其他 82,676.38 155,845.78合计 14,111,858.12 17,160,747.84注释23．应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 236,060.00
---
合计 236,060.00
---
注释24．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 542,200.00 --- ---
合计 542,200.00 --- ---
注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付关联方款项 4,106,742.75 3,440,143.87保证金及押金 2,882,149.14 1,516,780.27
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款项性质 期末余额 期初余额
预提水电燃气及租金 3,666,945.68 3,027,524.49应付报销款、备用金等 1,008,118.00 227,974.24员工伙食及工资暂扣款 891,788.64 294,591.44大宗推广费 --- 699,582.20往来款 1,553,844.22 3,748,764.71股权激励回购款 17,591,850.00 30,096,900.00合计 31,701,438.43 43,052,261.222．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末余额中关联方款项情况详见十、关联方及关联方交易。
注释26．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,533,113.11 3,319,839.52合计 3,533,113.11 3,319,839.52不存在因逾期获得展期形成的一年内到期的非流动负债。
注释27．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款
30,000,000.00 ---
抵押借款
15,872,732.91 19,419,440.95合计
45,872,732.91 19,419,440.95*1保证借款：
（1）2016年9月23日，公司之子公司富顺光电与上海浦东发展银行股份有限公司漳
州分行（以下简称“浦发银行漳州分行”）签订23412016280391《流动资金贷款合同》，合同约定借款人民币贰仟万元整，期限为2016年9月23日至2018年9月23日。同时漳
州宇杰智能包装设备有限公司、广东雪莱特光电科技股份有限公司分别与浦发银行漳州分
行签订ZB2341201600000091、ZB2341201600000092的《最高额保证合同》对该债务进行
保证。截至2016年12月31日，该《流动资金贷款合同》借款人民币20,000,000.00元。
财务报表附注第56页
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（2）2016年11月10日，公司之子公司富顺光电本公司与上海浦东发展银行股份有
限公司漳州分行（以下简称“浦发银行漳州分行”）签订23412016280484《流动资金贷款
合同》，合同约定借款人民币壹仟元，期限为2016年11月10日至2018年11月10日。
同时漳州宇杰智能包装设备有限公司、广东雪莱特光电科技股份有限公司分别与浦发银行
漳州分行签订ZB2341201600000091、ZB2341201600000092的《最高额保证合同》对该债
务进行保证。截止2016年12月31日，该《流动资金贷款合同》借款人民币10,000,000.00
元。
*2抵押借款：
（1）2015年10月26日，本公司与中国招商银行股份有限公司佛山南海支行签订2015
年南字第1215240001号、2015年南字第1215240002号、2015年南字第1215240003号、
2015年南字第1215240004号、2015年南字第1215240005号、2015年南字第1215240006
号、2015年南字第1215240007号、2015年南字第1215240008号、2015年南字第1215240009
号、2015年南字第1215240010号的法人购房长期借款合同，合同金额为13,131,475.70元，
贷款期限自2015年10月26日至2025年10月25日止；偿还方式：等额本息还款法：每
期借款发放日对应日按月分期归还本金及利息，分120期还款，本期累计已归还
1,123,213.70元。
（2）2014年10月10日，本公司与中国农业银行股份有限公司南海狮山支行签订《中
小企业工商物业担保借款合同》的法人购房长期借款合同，合同金额为12,000,000.00元,
贷款期限自2014年10月10日至2019年10月25日止；偿还方式：等额本息还款法：每
期借款发放日对应日按月分期归还本金及利息，分60期还款，本期累计已归还4,602,415.98
元。
不存在因逾期获得展期形成的长期借款。
注释28．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他
2,509,500.00 2,509,500.00 ---
合计
2,509,500.00 2,509,500.00 ---
2013年子公司富顺光电承接山西省行政村街道亮化工程项目，按照政府采购合同规定，
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项目验收合格之日起满4年后须更换第二块蓄电池。该项目工程共计安装LED太阳能路灯8365盏，按电池采购成本加计必要的辅助材料和安装费用，以每盏灯300元暂估计提预计负债。
注释29．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 3,478,166.67 --- 586,000.00 2,892,166.67 ---
与收益相关政府补助 800,000.00 — 477,818.41 322,181.59 ---
合计 4,278,166.67 — 1,063,818.41 3,214,348.26 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新
本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 增补助 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关金额
节能荧光灯生产线 资产相关 318,166.67 — 46,000.00 — 272,166.67
建设项目补助 1*
LED灯规模化生产 资产相关 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00
建设项目 2*
LED显示屏及LED生 与资产相关 2,160,000.00 --- 540,000.00 --- 1,620,000.00
产线技改项目 3*
物联网的智能LED隧 与收益相关 800,000.00 --- 477,818.41 --- 322,181.59
道灯开发及产业化 4*
合计 4,278,166.67 --- 1,063,818.41 --- 3,214,348.26 ---
1*根据四川省遂宁市财政局和遂宁市经济和信息化委员会联合下发的《遂宁市财政局、遂宁市经济和信息化委员会关于下达2012年度工业节能专项资金及项目计划的通知》（遂市财建[2012]151号）给予四川雪莱特专项资金46万元，该资金主要用于节能荧光灯生产线建设项目。本期结转营业外收入4.6万元。
2*根据遂宁市财政局下发文件《关于下达2013年第二批省战略性新兴产业发展专项资金的通知》（遂财建【2014】12号），给予四川雪莱特专项资金100万元，该资金主要用于节能、环保、长寿命LED灯规模化生产。
3*富顺光电科技园LED显示屏及LED生产线技改项目，公司于2010年1月份收到政府补助540万，其中生产厂房于2009年2月份结转固定资产，按固定资产折旧年限10年进行摊销。
4*根据漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区科学技术局漳龙财教[2015]46号《关于下达2014年省软件产业发展专项LED类项目资金的通知》公司收到“基于物联网的智能LED隧道灯开发及产业化”项目研发拨款80万元,本期结转营业外收入477,818.41元。
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注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 送公积金
期末余额
其他 小计
新股 股 转股
1．有限售条件股
--- --- --- --- --- --- ---
份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持
--- --- --- --- --- --- ---
股
(3)其他内资持
184,262,853.00 --- --- --- (27,579,495.00) (27,579,495.00) 156,683,358.00股
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境内自然人持股 184,262,853.00 --- --- --- (27,579,495.00) (27,579,495.00) 156,683,358.00有限售条件股
184,262,853.00 --- --- --- (27,579,495.00) (27,579,495.00) 156,683,358.00份合计
2．无限售条件流
--- --- --- --- --- --- ---
通股份
(1)人民币普通
182,896,983.00 --- --- --- 27,414,495.00 27,414,495.00 210,311,478.00股
(2)其他 --- --- --- --- --- ---
无限售条件流
182,896,983.00 --- --- --- 27,414,495.00 27,414,495.00 210,311,478.00通股份合计
合计 367,159,836.00 --- --- --- (165,000.00) (165,000.00) 366,994,836.00股本变动情况说明：
2016年2月26日，根据第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司激励计划中激励对象李林泽、石奎、李还贵三人因个人原因离职回购其限制性股票为6万股，授予价格为4.71元/股，股本冲减6万元。
2016年8月1日召开第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对不再满足成为激励对象条件的刘继斌、陈伟林、裴小锋、霍其涛、侯春晓、张召会六人所持有的限制性股票进行回购其限制性股票为10.5万股，授予价格为4.71元/股，股本冲减10.5万元。
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注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） --- --- --- ---
（1）投资者投入的资本 506,288,417.55 --- 612,150.00 505,676,267.55（2）购买少数股权 84,802.18 --- --- 84,802.18小计 506,373,219.73 --- 612,150.00 505,761,069.73其他资本公积 --- --- --- ---
（1）无需支付的款项 674,632.70 --- --- 674,632.70（2）拨款转入 898,824.55 --- --- 898,824.55（3）股权激励 3,249,678.29 1,379,743.46 --- 4,629,421.75小计 4,823,135.54 1,379,743.46 --- 6,202,879.00合计 511,196,355.27 1,379,743.46 612,150.00 511,963,948.73本期资本公积减少的说明：
2016年2月26日，根据第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司激励计划中激励对象李林泽、石奎、李还贵三人因个人原因离职回购其限制性股票为6万股，授予价格为4.71元/股，所以冲减股本6万元，冲减资本公积——股本溢价22.26万元。
2016年8月1日召开第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对不再满足成为激励对象条件的刘继斌、陈伟林、裴小锋、霍其涛、侯春晓、张召会六人所持有的限制性股票进行回购其限制性股票为10.5万股，授予价格为4.71元/股，所以冲减股本10.5万元，冲减资本公积——股本溢价38.955万元。
本期资本公积增加的说明：根据2015年第三次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》和第四届董事会第十八次会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本期需确认股份支付的金额为1,379,743.46元。
注释32．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购义务 30,096,900.00 --- 12,505,050.00 17,591,850.00合计 30,096,900.00 --- 12,505,050.00 17,591,850.00本期减少库存股分别是：
2016年2月26日，根据第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司激励计划中激励对象李林泽、石
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奎、李还贵三人因个人原因离职回购其限制性股票为6万股，授予价格为4.71元/股，所以影响库存股为28.26万元。
2016年8月1日召开第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对不再满足成为激励对象条件的刘继斌、陈伟林、裴小锋、霍其涛、侯春晓、张召会六人所持有的限制性股票进行回购其限制性股票为10.5万股，授予价格为4.71元/股，所以影响库存股的金额为49.455万元。
2016年8月根据本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》和第四届董事会第十八次会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，激励对象获授限制性股票授予日后12个月内为锁定期。第一次解锁自限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，解锁数量为获授限制性股票总数的40%，公司限制性股票授予日为2015年5月29日，本次授予的限制性股票上市日期为2015年8月14日，公司授予的限制性股票第一个解锁期已届满，本期解锁股票数量为249万股，授予价格为4.71元/股，所以影响库存股的金额为1172.79万元。
注释33．其他综合收益
本期发生额
税后归属于少数股东
减：前期
期初余 期末归属母公项目 本期归属计入其他减：所
额 税后归属 税后归属于 司余额
所得税前综合收益得税
于母公司 少数股东
发生额 当期转入费用
损益
一、以后不能重
分类进损益的其 --- --- --- --- --- --- ---
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他 --- --- --- --- --- --- ---
综合收益
1.外币报表折算
--- (35,450.38) --- --- (18,079.69) (17,370.69) (18,079.69)差额
其他综合收益
--- (35,450.38) --- --- (18,079.69) (17,370.69) (18,079.69)合计
注释34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,041,962.88 1,049,467.42 --- 24,091,430.30任意盈余公积 3,807,698.88 --- --- 3,807,698.88合计 26,849,661.76 1,049,467.42 --- 27,899,129.18本期增加额系根据公司章程按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
财务报表附注第61页
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注释35．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 110,826,734.73 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 110,826,734.73 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 ---
40,503,908.18
减：提取法定盈余公积 10.00
1,049,467.42
提取任意盈余公积
--- ---
应付普通股股利 25,891,638.52 ---
期末未分配利润 124,389,536.97 ---
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 803,865,059.51 575,531,372.24 791,977,958.54 584,269,022.35其他业务 9,532,000.05 10,334,433.27 9,637,009.00 5,291,690.242．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
荧光灯室内照明系列 77,614,923.26 64,219,613.61 121,967,761.77 99,176,645.95环境净化系列 57,087,642.88 35,243,132.90 51,466,370.22 32,243,048.43汽车照明系列 102,063,309.09 68,507,818.44 68,715,983.34 52,968,475.91LED室内照明系列 130,091,128.61 114,837,722.72 115,387,651.69 93,902,718.79LED户外照明系列 237,249,039.98 170,945,028.42 242,552,935.00 175,363,155.04LED显示系统系列 88,393,209.92 58,419,373.24 128,111,503.54 83,252,821.73智能包装设备系列 67,944,970.68 37,184,499.89 10,695,346.13 4,848,107.71充电桩 19,815,171.02 10,798,929.33 --- ---
其他 23,605,664.07 15,375,253.69 53,080,406.85 42,514,048.79合计 803,865,059.51 575,531,372.24 791,977,958.54 584,269,022.353．主营业务（分地区）
财务报表附注第62页
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 10,540,119.92 5,702,692.48 27,081,061.23 20,125,130.03
华南地区 300,626,423.60 218,519,537.07 202,609,623.90 148,072,086.79
华东地区 227,318,016.77 146,630,152.60 283,432,104.79 204,242,816.99
华北地区 82,969,875.76 54,580,506.52 70,592,728.94 48,361,319.94
西南地区 8,608,311.93 4,397,713.71 35,936,223.23 23,896,305.10
国外 173,802,311.53 145,700,769.86 172,326,216.45 139,571,363.50
合计 803,865,059.51 575,531,372.24 791,977,958.54 584,269,022.35
4．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 58,825,247.84 7.23第二名 56,257,222.24 6.92第三名 47,216,307.66 5.80第四名 38,793,299.17 4.77第五名 33,796,793.13 4.16合计 234,888,870.04 28.88注释37．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 81,526.69 439,172.32城市维护建设税 3,329,133.38 3,549,907.65教育费附加 2,377,353.14 2,533,756.95房产税 1,033,249.48 ---
土地使用税 1,064,945.79 ---
其他 1,429.77 8,377.71合计 7,887,638.25 6,531,214.63注释38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,491,047.17 17,884,940.61差旅会务费 5,298,205.49 6,543,149.49
财务报表附注第63页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 8,148,705.54 8,687,854.92展览费 2,586,976.40 2,402,937.93运输费 11,482,369.83 9,620,453.23大宗推广费 --- 766,929.80安装费 4,146,468.13 3,595,701.09租赁费 619,973.36 1,054,666.55维修材料费 4,818,228.85 5,559,281.69其他 5,344,474.99 2,382,870.33合计 64,936,449.76 58,498,785.64注释39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,538,939.81 21,715,202.29差旅会务费 1,882,887.89 2,561,885.68税费 1,595,177.00 2,666,953.23固定资产折旧费 9,744,706.13 9,647,856.91无形资产摊销费 5,815,357.73 5,062,478.50研发费用 42,607,170.62 28,436,978.16股份支付 1,379,743.45 3,249,678.29咨询服务和审计费 3,055,939.49 3,768,909.92办公费 4,217,322.70 1,288,713.01物料消耗及修理费 1,258,002.70 1,684,297.28业务招待费 1,146,957.05 1,488,342.18其他 7,578,046.53 7,516,746.51合计 106,820,251.10 89,088,041.96注释40．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,192,118.26 6,041,581.68减：利息收入 472,925.65 1,248,537.64汇兑损益 (2,125,825.62) (2,947,469.48)其他 711,837.40 653,356.55合计 10,305,204.39 2,498,931.11
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财务报表附注
注释41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,979,438.97 1,112,376.38存货跌价损失 356,142.76 1,278,803.02合计 13,335,581.73 2,391,179.40注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 (861,447.77) (534,664.13)处置长期股权投资产生的投资收益 777,078.71 ---
理财产品的投资收益 553,623.23 643,197.73合计 469,254.17 108,533.60注释43．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,327,753.75 11,366.77 1,327,753.75其中：固定资产处置利得 1,327,753.75 11,366.77 1,327,753.75流动资产处置利得 19,640.03 75,465.08 19,640.03罚款收入 627,440.88 435,593.05 627,440.88政府补助 5,822,684.22 8,504,321.00 5,822,684.22其他 123,127.75 140,474.60 123,127.75合计 7,920,646.63 9,167,220.50 7,920,646.631．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关（1）LED显示屏及LED生产线技改项目 540,000.00 495,000.00 与资产相关（2）2015年三季度直供区省级高成长企业
4,142.00 --- 与收益相关调峰生产奖励
（3）2013-2014年度漳州市专利奖励项目 60,000.00 --- 与收益相关（4）漳州市建材与房产展示交易会参展搭建
10,000.00 --- 与收益相关补助
（5）2015年四季度直供区制造业企业调峰
3,223.00 --- 与收益相关生产奖励
（6）2015年四季度增产增效奖励资金 7,905.00 --- 与收益相关（7）漳州市2015年度境外参展扶持资金 10,000.00 --- 与收益相关（8）2015年度知识产权补助和创业资金扶
58,500.00 --- 与收益相关持
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财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关（9）漳州市 2015年“漳州味南亚行”印度展
40,000.00 --- 与收益相关展位补助资金
（10）2016年1-2月度直供区省级高成长企
25,000.00 --- 与收益相关业调峰生产奖励
（11）2016年一季度直供区制造业企业调峰
3,018.00 --- 与收益相关生产奖励资金
（12）2015年度“工业22条”奖励（第一批） 300,000.00 --- 与收益相关（13）2016年第一季度符合条件企业增产增
7,104.00 --- 与收益相关效奖励资金
（14）2016年6月符合条件企业增产增效奖
1,812.00 --- 与收益相关励资金
（15）2016年残疾人就业创业等省级补助资
101,200.00 --- 与收益相关金
（16）2016年省级工商发展专项切块资金补
500,000.00 --- 与收益相关助
（17）2015-2016年度漳州市科技计划项目和
150,000.00 --- 与收益相关经费补助项目
（18）2016年福建省创新驱动助力工程专项
30,000.00 --- 与收益相关补助资金
（19）2015年度科技创新奖励政策资金 191,600.00 --- 与收益相关（20）2015年度“工业 22条”奖励项目（第
620,600.00 --- 与收益相关二批）
（21）2015年度省级外贸展会及中小开扶持
60,500.00 --- 与收益相关资金（第二批）
（22）2016年二季度直供区制造业企业调峰
3,174.00 --- 与收益相关生产奖励
（23）软件退税 502,971.42 --- 与收益相关（24）展位补助 16,000.00 --- 与收益相关(25)第二批品牌创新和自主创新项目-广东
100,000.00 --- 收益相关
省著名商标
(26)品牌战略与自主创新扶持奖励 300,000.00 --- 收益相关
(27)广货网上行活动专项资金 307,000.00 --- 收益相关
(28)专利资助经费 5,000.00 --- 收益相关
(29)南海区科技工作先进单位 8,000.00 --- 收益相关
(30)小微型企业商标扶持 10,000.00 --- 收益相关
(31)小微型企业商标扶持 10,000.00 --- 收益相关
(32)专项资金资助项目-GB/T 30809-2014
60,000.00 --- 收益相关
光催化材料性能测试用紫外光光源
(33)2016年第一批推进发明专利扶持经费 93,150.00 --- 收益相关
(34)2016年第一批推进发明专利扶持经费 31,000.00 --- 收益相关
(35)2015年高新技术产品补助资金 4,000.00 --- 收益相关
(36)2015年出口企业开拓国际市场专项资
195,992.00 --- 收益相关
金企业参展项目（第一期）
(37)佛山市南海区经济和科技促进局 2015
50,000.00 --- 收益相关
年度佛山科学技术奖
(38)2016年第二批推进发明专利工作扶持
3,450.00 --- 收益相关
经费
财务报表附注第66页
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财务报表附注
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关 (39)2016年第二批推进发明专利工作扶持
10,000.00 --- 收益相关
经费
(40)2016年第二批推进发明专利工作扶持
5,600.00 --- 收益相关
经费
(41)佛山市南海区经济和科技促进局（科
技）拨付的财政扶持资金-2016年知识产权专 50,000.00 --- 收益相关
项资金
(42)收佛山市南海区财政局预算存款户税
82,713.87 --- 收益相关
款手续费
(43)企业上市扶持奖励 200,000.00 --- 收益相关
(44)2015年外经贸发展专项资金 30,000.00 --- 收益相关
(45)科技工作先进单位 10,000.00 --- 收益相关
(46)佛山市南海区残疾人劳动服务中心EFT
45,851.82 --- 收益相关
残疾人补贴
(47)2015年外经贸发展专项资金(企业提升
326,144.00 --- 收益相关
国际化经营能力事项)
(48)节能荧光灯生产线建设项目补助 46,000.00 --- 资产相关
（49）深圳市社会保险稳岗补贴 12,273.70 --- 收益相关
（50）南山区创新券资助款 8,401.00 --- 收益相关
（51）2016年深圳市第二批专利申请资助项
40,000.00 --- 收益相关
目
（52）佛山市南海区财政国库支付中心付经
50,000.00 --- 收益相关
济和科技促进局科技信息专项资金
（53）物联网的智能LED隧道灯开发及产业
477,818.41 --- 与收益相关化
（54）13年南海区专业产业化扶持项目《汽
车氙气灯及镇流器专利成果产业化转化项 --- 150,000.00 收益相关
目》尾款
（55）关于13年中小企业国际市场开拓资金
--- 122,000.00 收益相关
款
（56）14年省级产业结构调整专项资金 --- 100,000.00 收益相关
（57）13年发明专利年费资助款 --- 415,000.00 收益相关
（58）14年出口企业开拓国际市场专项资金
--- 110,000.00 收益相关
企业参展补助款
（59）2014年第三批品牌创新与自主创新项
--- 500,000.00 收益相关
目扶持奖励
（60）出口企业开拓国际市场专项资金 --- 51,750.00 收益相关
（61）2014年外经贸发展专项资金(企业提升
--- 77,000.00 收益相关
国际化经营能力项目)
（62）收到工业转型升级奖励金 --- 100,000.00 收益相关
（63）遂宁经济技术开发区财政局产业发展
--- 320,000.00 收益相关
扶持补助资金
（64）就业服务管理局的稳岗补贴 --- 35,671.00 收益相关
（65）2012年度工业节能专项资金 --- 46,000.00 收益相关
（66）14年第二批南海推进品牌战略与自主
--- 50,000.00 收益相关
创新项目扶持奖励
（67）13年佛山市科学技术奖励专利优秀奖 --- 50,000.00 收益相关
财务报表附注第67页
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关奖励金
（68）首批海西产业人才高地领军人才后续
--- 200,000.00 与收益相关补助资金、海西创业英才后续专项奖励资金
（69）LED可变情报板显示及管理系统（省
--- 168,000.00 与收益相关学研联合开发专项）
（70）LED室内智能照明灯具研发及产业化 --- 1,000,000.00 与收益相关（71）2015年省科技成果和产业化项目等计
--- 90,000.00 与收益相关划项目经费
（72）LED智能路灯（含隧道灯）、TL-隧道
--- 2,000,000.00 与收益相关灯80W
（73）省级企业技术改造专项--企业技术创
--- 400,000.00 与收益相关新（设区市属）项目资金
（74）2014年度工业化提速奖励 --- 100,000.00 与收益相关（75）2015年残疾人就业创业等省级补助资
--- 58,500.00 与收益相关金
（76）2015年度市级工业龙头企业奖励资金 --- 1,000,000.00 与收益相关（77）2014年度科技创新奖励项目和资金 --- 299,950.00 与收益相关（78）2014年度外贸公共服务平台资金 --- 120,000.00 与收益相关（79）2014年科技计划项目和经费 --- 230,000.00 与收益相关（80）其他 3,540.00 215,450.00 与收益相关合计 5,822,684.22 8,504,321.00 ---
政府补助说明：
（1）富顺光电科技园LED显示屏及LED生产线技改项目，2010年1月份收到政府补助540万，其中生产厂房于2009年2月份结转固定资产，根据按固定资产折旧年限10年进行摊销，本期摊销确认营业外收入540,000.00元。
（2）根据漳经信运行[2015]395号《漳州市财政局、漳州市经济和信息化委员会关于下达2015年三季度直供区省级高成长企业调峰生产奖励的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助4,142.00元。
（3）根据漳专奖委[2016]01号《关于2013-2014年度漳州市专利奖励的决定》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助60,000.00元。
（4）根据漳龙经信[2016]3号《漳州市龙文区经济和信息化局关于组织企业参加“漳州市建材与房产展示交易会”的资金申请报告》，收到漳州市龙文区经济和信息化局补助
10,000.00元。
（5）根据漳经信运行[2016]40号《漳州市财政局、漳州市经济和信息化委员会关于下达2015年四季度直供区制造业企业调峰生产奖励的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助3,223.00元。
财务报表附注第68页
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（6）根据漳经信运行[2016]75号《漳州市财政局、漳州市经济和信息化委员会关于下达2015年四季度符合条件企业增产增效奖励资金的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助7,905.00元。
（7）根据《漳州市2015年度境外参展扶持资金》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助10,000.00元。
（8）根据漳龙财企[2016]165号《漳州市龙文区财政局漳州市龙文区科技局关于下达
2015年度知识产权补助和创业资金扶持政策的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助58,500.00元。
（9）根据《漳州市2015年度“漳州味南亚行”（印度展）展位补助资金》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助40,000.00元。
（10）根据《漳州市财政局、漳州市经济和信息化委员会关于下达2016年1-2月度直供区省级高成长企业调峰生产奖励的通知》，收到漳州蓝田经济开发区管委会补助25,000.00元。
（11）根据漳龙财企[2016]208号《漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区经信局关于下达关于下达2016年一季度直供区制造业企业调峰生产奖励的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助3,018.00元。
（12）根据漳经信产业[2016]210号《漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区经信局关于兑现2015年度“工业22条”奖励政策（第一批）的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助300,000.00元。
（13）根据漳经信产业[2016]215号《漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区经信局关于下达2016年第一季度符合条件企业增产增效奖励资金的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助7,104.00元。
（14）根据漳经信产业[2016]269号《漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区经信局关于下达2016年6月符合条件企业增产增效奖励资金的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助1,812.00元。
（15）根据漳龙财社[2016]266号《漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区残疾人联合会关于下达2016年残疾人就业创业等省级补助资金的通知》，收到漳州市龙文区财务局国库支付中心补助101,200.00元。
（16）根据漳龙财企[2016]305号《漳州市龙文区财政局关于下达2016年省级工商发展专项切块资金的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助500,000.00元。
财务报表附注第69页
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（17）根据漳财（教）指[2016]48号《漳州市财政局漳州市科学技术局关于下达漳州市2015-2016年度科技计划项目和经费的通知》，收到漳州市财政局国库支付中心补助
150,000.00元。
（18）根据漳龙科协[2016]10号《漳州市龙文区科学技术协会关于下达2016年福建省创新驱动助力工程专项补助资金的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助
30,000.00元。
（19）根据漳龙财企[2016]347号《漳州市龙文区财政局漳州市龙文区科技局关于下达2015年度科技创新奖励政策资金的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助
191,600.00元。
（20）根据漳龙财企[2016]334号《漳州市龙文区财政局漳州市龙文区经信局关于兑现2015年度“工业22条”奖励（第二批）的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助620,600.00元。
（21）根据龙文区商务局《2015年度省级外贸展会及中小开扶持资金（第二批）名单》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助60,500.00元。
（22）根据漳经信运行[2016]286号《漳州市经济和信息化委员会漳州市财政局关于下达2016年二季度直供区制造业企业调峰生产奖励的通知》，收到漳州市龙文区财政局国库支付中心补助3,174.00元。
（23）根据软件产品增值税退税规定，确认申报退税款502,971.42元。
（24）收到福建省国际投资促进中心展位补助16,000.00元。
（25）收到佛山市南海区狮山镇财政局支付的第二批品牌创新和自主创新项目-广东省著名商标奖励100,000.00元。
（26）收到佛山市人民政府支付的品牌战略与自主创新扶持奖励300,000.00元。
（27）根据粤经信生产{2015}401号《广东省经济和信息化委广东省财政厅关于下达
2013年度广货网上行活动专项资金项目计划的通知》，收到广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅支付的广货网上行活动专项资金307,000.00元。
（28）根据佛科{2015}139号《佛山市科学技术局关于下达2014年度佛山市专利资助项目计划的通知》，收到佛山市科学技术局支付的专利资助经费5,000.00元。
（29）根据南府{2015}43号《佛山市南海区人民政府关于表彰2014年度佛山市南海区科技进步奖项目、科技工作先进单位和优秀科技工作者的通报》，收到佛山市南海区人民政府支付的南海区科技工作先进单位奖励8,000.00元。
（30）根据南府复[2015]5号，收到南海商标协会支付的小微型企业商标扶持资金
10,000.00元。
财务报表附注第70页
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2016年度
财务报表附注
（31）根据南府复[2015]5号，收到南海商标协会支付的小微型企业商标扶持资金
10,000.00元。
（32）根据广东省质监局关于2016年度广东省实施标准化战略专项资金资助评审结果的公示，收到广东省质监局支付的专项资金资助项目-GB/T30809-2014光催化材料性能测试用紫外光光源60,000.00元。
（33）根据《佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于办理2016年度第一批推进发明专利工作扶持经费拨付手续的通知》，收到佛山市南海区经济和科技促进局支付的2016年第一批推进发明专利扶持经费93,150.00元。
（34）根据《佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于办理2016年度第一批推进发明专利工作扶持经费拨付手续的通知》，收到佛山市南海区经济和科技促进局支付的2016年第一批推进发明专利扶持经费31,000.00元。
（35）根据佛财工{2016}46号《佛山市财政局关于下达2015年市级高新技术产品补助资金的通知》，收到佛山市财政局支付的2015年高新技术产品补助资金4,000.00元。
（36）根据《关于提交2015年出口企业开拓国际市场专项资金企业参展项目（第一期）请款资料的通知》，收到佛山市南海区经济和科技促进局支付的2015年出口企业开拓国际市场专项资金企业参展项目（第一期）资金195,992.00元。
（37）根据佛科〔2016〕104号《佛山市科学技术局关于下达2015年度佛山市科学技术奖项目的通知》，收到佛山市科学技术局支付的佛山市南海区经济和科技促进局2015年度佛山科学技术奖奖励50,000.00元。
（38）根据《佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于办理2016年度第二批推进发明专利工作扶持经费拨付手续的通知》，收到佛山市南海区经济和科技促进局支付的2016年第二批推进发明专利工作扶持经费3,450.00元。
（39）根据《佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于办理2017年度第二批推进发明专利工作扶持经费拨付手续的通知》，收到佛山市南海区经济和科技促进局支付的2016年第二批推进发明专利工作扶持经费10,000.00元。
（40）根据《佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于办理2018年度第二批推进发明专利工作扶持经费拨付手续的通知》，收到佛山市南海区经济和科技促进局支付的2016年第二批推进发明专利工作扶持经费5,600.00元。
（41）根据佛科〔2016〕104号《佛山市科学技术局关于下达2015年度佛山市科学技术奖项目的通知》，本期母公司收到佛山市科学技术局支付的佛山市南海区经济和科技促进局（科技）拨付的财政扶持资金-2016年知识产权专项资金50,000.00元。
财务报表附注第71页
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2016年度
财务报表附注
（42）收到佛山市南海区财政局支付的收佛山市南海区财政局预算存款户税款手续费
82,713.87元。
（43）收到佛山市人民政府支付的企业上市扶持奖励200,000.00元。
（44）根据《广东省重点出口产品专利预警分析计划项目合同书》，收到广东省知识产权局支付的2015年外经贸发展专项资金30,000.00元。
（45）根据南府｛2016｝37号《佛山市南海区人民政府关于表彰2015年度佛山市南海区科技进步奖项目、科技工作先进单位和优秀科技工作者的通报》，收到佛山市人民政府支付的科技工作先进单位奖励10,000.00元。
（46）收到佛山市南海区残疾人劳动服务中心支付的佛山市南海区残疾人劳动服务中心EFT残疾人补贴45,851.82元。
（47）根据《关于提交2015年外经贸发展专项资金（企业提升国际化经营能力事项）请款资料的通知，收到佛山市南海区经济和科技促进局外贸发展科支付的2015年外经贸发展专项资金(企业提升国际化经营能力事项)326,144.00元。
（48）根据四川省遂宁市财政局和遂宁市经济和信息化委员会联合下发的《遂宁市财政局、遂宁市经济和信息化委员会关于下达2012年度工业节能专项资金及项目计划的通知》（遂市财建[2012]151号）给予四川雪莱特专项资金46万元，该资金主要用于节能荧光灯生产线建设项目。本期结转营业外收入46,000.00万元。
（49）根据《深圳市人力资源和社会保障局深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（深人社规【2016】1号），收到深圳市社会保险基金管理局12,273.70元。
（50）收到深圳市科技创新委员会南山区创新券资助款8,401.00元。
（51）收到2016年深圳市第二批专利申请资助项目40,000.00元。
（52）收到佛山市南海区财政国库支付中心付经济和科技促进局科技信息专项资金
50,000.00元。
（53）根据漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区科学技术局漳龙财教[2015]46号《关于下达2014年省软件产业发展专项LED类项目资金的通知》公司收到“基于物联网的智能LED隧道灯开发及产业化”项目研发拨款80万元,本期结转营业外收入477,818.41元。
注释44．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,218,563.35 92,293.80 1,218,563.35其中：固定资产处置损失 1,191,319.37 92,293.80 1,191,319.37
财务报表附注第72页
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2016年度
财务报表附注
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
无形资产处置损失 27,243.98 --- 27,243.98流动资产处置损失合计 380,528.80 --- 380,528.80滞纳金支出 167,411.88 --- 167,411.88罚款支出 140,848.15 75,560.12 140,848.15捐赠支出 50,000.00 25,000.00 50,000.00其他 22,972.16 310,295.64 22,972.16合计 1,980,324.34 503,149.56 1,980,324.34注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,622,181.45 14,439,108.36递延所得税费用 (7,509,842.98) (4,593,741.20)合计 4,112,338.47 9,845,367.162．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 30,655,705.28按法定/适用税率计算的所得税费用 4,598,355.79子公司适用不同税率的影响 561,152.84调整以前期间所得税的影响 (580,346.56)非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响 (1,545,373.09)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,078,549.49所得税费用 4,112,338.47注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的补贴收入 4,758,865.81 8,550,321.00收到的利息收入 472,925.65 1,248,537.64收到的的往来款及其他 3,863,588.80 57,991,429.11合计 9,095,380.26 67,790,287.752．支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第73页
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2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的其他销售费用 42,445,402.59 40,321,655.93用现金支付的其他管理费用 40,173,108.67 39,803,341.14支付的银行手续费 711,837.42 653,356.55支付的往来款及其他 2,244,602.68 22,654,437.55合计 85,574,951.36 103,432,791.173．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到理财产品 116,810,000.00 333,150,000.00合计 116,810,000.00 333,150,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 74,510,000.00 382,650,000.00合计 74,510,000.00 382,650,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 28,345,615.12 5,284,923.99合计 28,345,615.12 5,284,923.996．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 13,091,524.04 28,345,615.12回购员工股权激励股份 777,150.00 ---
支付发行费用 --- 11,378,546.33合计 13,868,674.04 39,724,161.45注释47．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
26,543,366.81
净利润 51,973,339.59加：资产减值准备 13,335,581.73 2,391,179.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,730,336.73 26,419,667.87无形资产摊销 7,262,172.90 5,479,262.20
财务报表附注第74页
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2016年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 707,516.16 186,805.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(1,327,753.75) (11,366.77)（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 92,293.80 1,218,563.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 12,997,330.25 3,504,677.22投资损失（收益以“－”号填列） (469,254.17) (108,533.60) (7,481,080.47)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (4,593,741.20)递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (28,925,130.43) 13,709,539.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (70,520,489.69) (71,593,920.68)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,281,281.87 166,296,851.62其他 1,379,743.45 3,249,678.29经营活动产生的现金流量净额 3,732,184.74 196,995,732.782．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3．现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的期末余额 443,899,468.18 313,643,096.23减：现金的期初余额 313,643,096.23 79,282,658.83加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 130,256,371.95 234,360,437.401．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 443,899,468.18 313,643,096.23其中：库存现金 120,338.11 1,473,766.53可随时用于支付的银行存款 443,779,130.07 312,169,329.70可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
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2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 443,899,468.18 313,643,096.23其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---
价物
注释48．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 13,091,524.04开具银行承兑汇票及保函需支付保证金
固定资产 127,050,118.08为银行借款作抵押
无形资产 19,500,885.19为银行借款作抵押
合计 159,642,527.31
1.截至2016年12月31日，本公司以人民币12,791,524.04元票据保证金，取得人民币34,511,080.92元应付票据和300,000.00元作为项目履约保证金。
2.截至2016年12月31日，本公司以账面净值为人民币127,050,118.08元固定资产和账面净值为人民币19,500,885.19元无形资产作抵押，取得人民币78,500,000.00元短期借款和人民币15,872,732.91长期借款。
注释49．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,738,998.31 --- 25,937,431.36其中：美元 3,738,998.07 6.9370 25,937,429.61欧元 0.24 7.3068 1.75应收账款 2,945,240.94 --- 20,431,136.40其中：美元 2,945,240.94 6.9370 20,431,136.40八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
富顺光电 漳州市 漳州市 制造业 99.99 0.01 收购
银福节能 漳州市 漳州市 服务业 --- 100.00 收购
财务报表附注第76页
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2016年度
财务报表附注
子公司名称
主要经营
注册地
业务
持股比例(%) 取得方式
地 性质
宇杰包装 漳州市 漳州市 制造业 --- 100.00 收购
富顺达光电 厦门市 厦门市 制造业 --- 100.00 设立
软件信
富顺达软件 漳州市 漳州市 息服务 --- 100.00 设立
业
四川雪莱特 遂宁市 遂宁市 制造业 99.00 --- 设立
深圳曼塔 深圳市 深圳市 制造业 51.00 --- 收购
曼塔美国 美国 美国 商业 --- 51.00 设立
深圳益科 深圳市 深圳市 制造业 50.13 --- 收购
佛山益光 佛山市 佛山市 制造业 --- 50.13 设立
雪莱特电商 佛山市 佛山市 商业 70.00 --- 设立
中山雪莱特 中山市 中山市 商业 --- 35.70 设立
广州开林 广州市 广州市 商业 60.00 --- 收购
雪莱特智能电子 佛山市 佛山市 制造业 51.00 --- 设立
雪莱特管理咨询 佛山市 佛山市 服务业 100.00 --- 设立
2．重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数股东本期向少数股东支期末累计少数
子公司名称 持股比例 备注
损益 付股利 股东权益
(%)
四川雪莱特 1.00 (62,729.13) --- 756,801.49 ---
深圳曼塔 49.87 (12,955,144.02) --- (3,497,630.62) ---
深圳益科 49.00 (374,519.93) --- 6,760,883.75 ---
雪莱特电商 30.00 (49,300.72) --- 2,950,699.28 ---
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
目
四川雪莱特 深圳曼塔 深圳益科 雪莱特电商
流动资产 45,185,041.94 53,546,302.99 14,674,411.92 21,149,597.12非流动资产 31,287,725.72 31,112,268.28 2,339,365.19 777,301.57资产合计 76,472,767.66 84,658,571.27 17,013,777.11 21,926,898.69流动负债 19,644,366.04 91,870,365.49 5,730,686.81 9,254,386.47非流动负债 1,272,166.67 --- --- ---
负债合计 20,916,532.71 91,870,365.49 5,730,686.81 9,254,386.47营业收入 12,604,419.20 5,603,147.53 18,183,931.31 30,338,776.41净利润 (6,272,913.09) (26,403,619.04) (750,992.44) 1,662,732.60综合收益总额 (6,272,913.09) (26,403,619.04) (750,992.44) 1,662,732.60经营活动现金
22,004,964.99 22,739,842.06 (3,099,276.57) (381,455.80)流量
财务报表附注第77页
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财务报表附注
续：
期初余额
项目
四川雪莱特 深圳曼塔 深圳益科 雪莱特电商
流动资产 72,376,135.26 12,985,072.18 11,576,909.30 18,051,374.11非流动资产 34,203,650.25 11,185,573.13 1,887,633.65 990,430.33资产合计 106,579,785.51 24,170,645.31 13,464,542.95 19,041,804.44流动负债 23,255,158.96 4,943,370.11 1,430,460.21 8,025,585.32非流动负债 1,318,166.67 --- --- ----
负债合计 24,573,325.63 4,943,370.11 1,430,460.21 8,025,585.32营业收入 25,552,504.39 8,102,316.02 3,610,870.46 26,068,740.23净利润 (224,373.21) (6,039,117.54) (2,697,270.25) 451,866.16综合收益总额 (224,373.21) (6,039,117.54) (2,697,270.25) 451,866.16经营活动现金流量 729,534.33 (14,423,792.26) 235,922.63 4,045,366.78(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
遂宁孟仕玻璃科技有限公 制造行 —
遂宁市 遂宁市 50.00 权益法
司 业
佛山雪莱特汽车电子销售 — 权益法
佛山市 佛山市 商业 35.00
有限公司
佛山雪莱特照明科技有限 — 权益法
佛山市 佛山市 商业 25.00
公司
2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 5,519,339.05 5,522,098.25下列各项按持股比例计算的合计数 --- ---
净利润 (2,759.20) (434,782.02)其他综合收益 --- ---
综合收益总额 (2,759.20) (434,782.02)联营企业投资账面价值合计 796,347.62 611,255.26下列各项按持股比例计算的合计数 --- ---
净利润 (803,652.38) (99,882.11)其他综合收益 --- ---
综合收益总额 (803,652.38) (99,882.11)3．与合营企业投资相关的未确认承诺
财务报表附注第78页
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财务报表附注
本公司无需要披露的承诺事项。
4．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额27.71%(2015年：23.47%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第79页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 456,990,992.22 456,990,992.22 456,990,992.22 — — —
应收账款 231,200,519.74 269,773,484.49 269,773,484.49 — — —
金融资产小
688,191,511.96 726,764,476.71 726,764,476.71 — — —
计
短期借款 310,175,807.44 310,175,807.44 310,175,807.44 — — —
应付账款 153,613,363.00 153,613,363.00 153,613,363.00 — — —
金融负债小
463,789,170.44 463,789,170.44 463,789,170.44 — — —
计
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上货币资金 341,988,711.35 341,988,711.35 341,988,711.35 — — —
应收账款 200,512,442.02 227,084,723.70 227,084,723.70 — — —
金融资产小
542,501,153.37 569,073,435.05 569,073,435.05 — — —
计
短期借款 122,500,000.00 122,500,000.00 122,500,000.00 — — —
应付账款 119,785,304.70 119,785,304.70 119,785,304.70 — — —
金融负债小
242,285,304.70 242,285,304.70 242,285,304.70 — — —
计
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会和银行签订关于锁定远期汇率来降低汇率风险来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 25,937,429.61 1.75 25,937,431.36应收账款 20,431,136.40 --- 20,431,136.40小计 46,368,566.01 1.75 46,368,567.76
财务报表附注第80页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 323,087.64 --- 323,087.64应收账款 15,923,466.63 --- 15,923,466.63小计 16,246,554.27 --- 16,246,554.27（3）敏感性分析：
截止2016年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约
2,043,113.64元（2015年度约1,624,655.43元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2016年12月31日，本公司长期借款主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为45,872,732.91元和短期借款310,175,807.44元，详见附注七注释26和附注六注释17。
（3）敏感性分析：
截止2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约258,926.78元（2015年度约30,111.68元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的控股股东情况
财务报表附注第81页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
关联方名称 关联关系 期末持股比例
柴国生 控股股东 32.94%
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 合营企业
佛山雪莱特照明科技有限公司 联营企业
雪莱特（东南亚）有限责任公司 联营企业
佛山雪莱特汽车电子销售有限公司 联营企业
惠州市雪莱特光电科技有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京沃森影视文化交流有限公司
同一控股股东
佛山大木投资控股有限公司
同一控股股东亲属的公司
柴国生
控股股东
王毅
股东
冼树忠
股东
柴华
股东
陈建顺
股东
陈建通
股东
王朝晖
股东
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州市雪莱特光电科技有限公司 产品采购 1,356,101.85 —
合计 — 1,356,101.85 —
3．销售商品、提供劳务的关联交易
财务报表附注第82页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山雪莱特汽车电子销售有限公司 产品销售 33,796,793.13 —
佛山雪莱特照明科技有限公司 产品销售 47,200,926.50 187,481.40合计 — 80,997,719.63 187,481.404．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山雪莱特照明科技有限公司 房屋租赁 15,381.16 —
合计 — 15,381.16 —
5．关联担保情况
（1）本公司之子公司富顺光电作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕陈建顺、陈建通、张建英、陈奇梅 114,000,000.00 2015/10/15 2017/10/15 否
漳州市福顺达计算机有限公司 20,000,000.00 2015/9/7 2016/9/7
是
陈建顺 20,000,000.00 2015/9/7 2016/9/7
是
陈建通 20,000,000.00 2015/9/7 2016/9/7
是
漳州市福顺达计算机有限公司 70,000,000.00 2016/8/5 2017/8/5 否
合计 244,000,000.00 — — —
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,316,988.04 2,649,500.007．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
雪莱特（东南亚）有限责
—- —- 1,040,054.73 104,005.00任公司
财务报表附注第83页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
遂宁孟仕玻璃科技有限
6,663.50 666.35 6,663.50 133.00公司
佛山雪莱特照明科技有
30,622,631.54 663,324.10 219,353.24 4,387.06限公司
佛山雪莱特汽车电子销
365,014.98 7,300.30 —- —-
售有限公司
其他应收款
佛山雪莱特汽车电子销
11,162.30 223.25 —- —-
售有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
惠州市雪莱特光电科技有限公司 955,474.00 —-
其他应付款
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 3,440,143.87 3,440,143.87佛山雪莱特照明科技有限公司 666,598.88 —-
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 30,096,900.00
公司本期行权的各项权益工具总额 11,727,900.00
公司本期失效的各项权益工具总额 777,150.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
17.88元/股，17个月
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
---
围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,629,421.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,379,743.45
财务报表附注第84页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）公司于2015年11月6日与中山鼎盈丰华投资咨询有限公司合资设立“佛山雪莱特照明科技有限公司”，总共投资750万元，截止财务报表日只支付125万。影响长期股权投资和货币资金各625万元。
（2）公司于2015年7月8日与自然人曾江俊先生合资设立“惠州市雪莱特光电科技有限公司”，总共投资250万元，截止财务报表日尚未支付投资款。影响长期股权投资和货币资金各250万元。
（3）公司于2015年3月26日召开董事会决议，审议通过《关于在香港投资设立全资子公司的议案》。拟以自有资金出资100万，截止财务报表日尚未支付投资款。影响长期股权投资和货币资金各100万元。
（4）公司于2015年5月与自然人刘明明、程秀伟、邵辉合资设立“佛山雪莱特汽车电子销售服务有限公司”，总共投资额为200万元，截止财务报表日只支付35万投资款。影响长期股权投资和货币资金各165万元。
（5）公司之子公司富顺光电根据2016年10月5日股东大会和董事会决议，同意以自有资金1,080.00万元设立厦门顺来电软件科技有限公司，截至财务报表日尚未支付投资款。
影响长期股权投资和货币资金各1,080.00万元。
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2016年12月31日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,935,439.241-2年 3,733,707.36合计 7,669,146.63．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况
资产类别 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
固定资产 132,048,390.10 --- 4,998,272.02 127,050,118.08无形资产 20,033,013.99 --- 532,128.80 19,500,885.19小计 152,081,404.09 --- 5,530,400.82 146,551,003.27
财务报表附注第85页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
母公司与中国农业银行股份有限公司南海狮山支行签订《最高额抵押合同》，合同约定时间为2013年1月至2016年1月,约定以南府国用（2005）第特180018号、粤房地产证字第C3073461号、粤房地证字第C4622983号、粤房地证字第C7053155号作为抵押。
母公司与中国农业银行股份有限公司南海狮山支行签订《最高额抵押合同》，合同约定时间为2014年9月至2017年9月，约定以粤房地产证字第C3916113号、粤房地产证字第C3916114号、粤房地产证字第C3916115号、南府国用（2005）第特180178号作为抵押。
富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行于2015年9月15日签订编号为
2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵押合同》，抵押财产为厂房和土地，权属证书及其他有关证书编号：房屋所有权证：漳房权证龙字第02013069号、02013070号、02013071号、02013072号、02013073号，房屋面积42668.21平方米，土地使用权证：漳国用(2013)字第0232号作为抵押。
除存在上述承诺事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|原告||被告|案由|受理法院|标的额|案件进展情况|
|||||佛山市南海|||
|本公司||A公司|买卖合同纠纷||601,818.10|执行中|
|||||区人民法院|||
|||||佛山市南海|||
|本公司||B公司|买卖合同纠纷||1,481,696.71|执行中|
|||||区人民法院|||
|||||佛山市南海|||
|本公司||C公司|买卖合同纠纷||296,000.00|执行中|
|||||区人民法院|||
||D公司||||||
|广州市开林照明||||广州市荔湾|||
||||买卖合同纠纷||99,259.52|执行中|
|有限公司||||区人民法院|||
|||||佛山市南海|||
|本公司||E公司|买卖合同纠纷||662,343.66|执行中|
|||||区人民法院|||

财务报表附注第86页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见“本附注十、关联方交易之五（5）
除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.对外转让可供出售金融资产
2017年1月9日，公司、佛山大木与戴森先生签署了《股份转让协议》，公司、佛山大木将其所分别持有的一呼百应4.79%股份分别以人民币2,062.50万元转让给戴森先生。本次股份转让交易完成后，公司、佛山大木不再持有一呼百应股份。
（二）利润分配情况
根据2017年3月17日第四届董事会第三十九次会议审议规定：2016年度利润分配预案：拟以公司目前的最新总股本366,994,836股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元人民币（含税）,共计分配不超过11,009,845.08元，剩余未分配利润结转入下一年度。同时拟以资本公积金转增股本，每10股转增10股，共计转增不超过366,994,836.00元，不超过报告期末“资本公积-股本溢价”的余额。除现金分红及资本公积金转增股本外，本次利润分配公司不送红股。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
财务报表附注第87页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||149,978,538.67|100.00||24,938,753.07|16.63|125,039,785.60|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：关联方组合||9,447,566.01|6.30||---|---|9,447,566.01|
|无风险组合||3,034,317.84|2.02||---|---|3,034,317.84|
|账龄分析法组合||137,496,654.82|91.68||24,938,753.07|18.14|112,557,901.75|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||149,978,538.67|100.00||24,938,753.07|16.63|125,039,785.60|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||129,377,652.34|100.00||14,529,565.86|11.23|114,848,086.48|
|坏账准备的应收账款||||||||
|其中：关联方组合||12,359,017.60|9.55||---|---|12,359,017.60|
|无风险组合||14,634,317.84|11.31||---|---|14,634,317.84|
|账龄分析法组合||102,384,316.90|79.14||14,529,565.86|14.19|87,854,751.04|
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||129,377,652.34|100.00||14,529,565.86|11.23|114,848,086.48|

应收账款分类的说明：
(1)组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
富顺光电 448,273.98 --- --- 收回无风险
佛山雪莱特 3,984,987.54 --- --- 收回无风险
广州开林 4,989,118.67 --- --- 收回无风险
深圳益科 1,219.06 --- --- 收回无风险
汽车智能电子 23,966.76 --- --- 收回无风险
合计 9,447,566.01 --- --- ---
(2)组合中，按无风险组合计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第88页
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
应收账款-政府补贴收入 3,034,317.84 --- --- 收回无风险
合计 3,034,317.84 --- --- ---
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||89,173,752.78|2,230,577.06|2.50|
||其中：半年以内（含半年）||74,270,352.79|1,485,407.06|2.00|
||半年－1年（含1年）||14,903,399.99|745,170.00|5.00|
||1－2年（含2年）||14,383,591.82|1,438,359.18|10.00|
||2－3年（含3年）||18,099,276.27|5,429,782.88|30.00|
||3年以上||15,840,033.95|15,840,033.95|100.00|
||合计||137,496,654.82|24,938,753.07|18.14|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,426,570.21元。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,383.003．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 30,622,631.54 20.42 663,324.11第二名 8,289,737.13 5.53 165,794.74第三名 6,391,550.56 4.26 1,917,465.17第四名 5,410,140.77 3.61 108,202.82第五名 4,989,118.67 3.33 ---合计 55,703,178.67 37.14 2,854,786.84注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第89页
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2016年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|----||---|----|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||71,796,286.08|100.00||849,845.48|1.18|70,946,440.60|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：关联方组合||61,506,178.10|85.67||---|----|61,506,178.10|
|无风险组合||2,451,709.17|3.41||---|----|2,451,709.17|
|账龄分析法组合||7,838,398.81|10.92||849,845.48|10.84|6,988,553.33|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|----||---|----|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||71,796,286.08|100.00||849,845.48|1.18|70,946,440.60|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||---|----||---|----|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||13,154,667.97|100.00||899,402.36|6.84|12,255,265.61|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：关联方组合||3,954,846.41|30.06||---|----|3,954,846.41|
|无风险组合||2,186,370.82|16.62||---|----|2,186,370.82|
|账龄分析法组合||7,013,450.74|53.32||899,402.36|12.82|6,114,048.38|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||---|----||---|----|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||13,154,667.97|100.00||899,402.36|6.84|12,255,265.61|

其他应收款分类的说明：
（1） 组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
富顺光电 60,838,000.00 --- --- 收回无风险
四川雪莱特 41,865.84 --- --- 收回无风险
佛山雪莱特 495,000.00 --- --- 收回无风险
广州开林 1,050.00 --- --- 收回无风险
深圳益科 123,767.60 --- --- 收回无风险
汽车智能电子 6,494.66 --- --- 收回无风险
财务报表附注第90页
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2016年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
合计 61,506,178.10 --- ---
（2）组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
出口退税 2,157,089.87 --- --- 收回无风险
代扣社保 294,619.30 --- --- 收回无风险
合计 2,451,709.17 --- --- ---
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||5,598,663.49|121,805.54|2.18|
||其中：半年以内（含半年）||5,270,921.16|105,418.42|2.00|
||半年－1年（含1年）|||||
||||327,742.33|16,387.12|5.00|
||1－2年（含2年）||1,616,862.72|161,686.27|10.00|
||2－3年（含3年）||80,741.33|24,222.40|30.00|
||3年以上||542,131.27|542,131.27|100.00|
||合计||7,838,398.81|849,845.48|10.84|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额124,810.12元。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 174,367.003．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 3,226,383.40 5,313,975.61中介发行费用 --- 521,000.00应收出口退税款 2,157,089.87 1,246,612.64代垫费用 594,158.53 418,758.18备用金 99,161.42 599,975.13应收股权转让款 3,980,000.00 ---
关联方往来款 61,517,340.40 ---
其他 222,152.46 5,054,346.41
财务报表附注第91页
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2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 71,796,286.08 13,154,667.974．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
魏志权 股权转让款 3,980,000.00半年以内 5.54 79,600.00 T C INTERNATIONAL 半年以
保证金 758,062.90 1.06 43,239.14 TRADING CO. ,LTD 内、1-2年
宜宾市翠屏区七号灯饰经 1年以内、
保证金 639,367.76 0.89 55,193.76营部 1-2年
杭州雪莱特光电科技有限
保证金 500,000.00 1-2年 0.70 50,000.00公司
半年以
步步高置业有限责任公司 保证金 400,000.00 0.56 24,000.00内，1-2年
合计 --- 6,277,430.66 --- 8.75
252,032.90注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 620,980,186.05 --- 620,980,186.05 620,949,743.93 --- 620,949,743.93对联营、合营企
6,315,686.67 --- 6,315,686.67 6,133,353.51 --- 6,133,353.51业投资
合计 627,295,872.72 --- 627,295,872.72 627,083,097.44 --- 627,083,097.441．对子公司投资
本期
初始投资成 计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本 减值 期末余额准备
富顺光电科技 533,304,38 533,169,91
222,193.46 --- 533,392,110.37 --- ---股份有限公司 4.30 6.91
深圳曼塔智能 15,000,000. 15,000,000.
--- --- 15,000,000.00 --- ---科技有限公司 00 00
佛山雪莱特电
7,027,888.0 10,000,000. 3,006,439.5
子商务有限公 --- 6,993,560.50 --- --- 9 00 0
司
深圳市益科光
10,856,000. 10,856,000.
电技术有限公 --- --- 10,856,000.00 --- --- 00 00
司
佛山雪莱特汽
1,790,000.0 1,790,000.0
车智能电子有 --- --- 1,790,000.00 --- --- 0 0
限公司
财务报表附注第92页
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财务报表附注
本期
初始投资成 计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本 减值 期末余额准备
四川雪莱特光
49,601,913. 49,523,827.
电科技有限公 24,688.16 --- 49,548,515.18 --- --- 65 02
司
广州市开林照 2,400,000.0 2,400,000.0
--- --- 2,400,000.00 --- ---明有限公司 0 0
佛山雪莱特管
1,000,000.0 1,000,000.0
理咨询有限公 --- --- 1,000,000.00 --- --- 0 0
司
620,980,18 620,949,74 3,036,881.6 3,006,439.5
合计 620,980,186.05 --- --- 6.04 3.93 2 0
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收追加投资 减少投资
资损益 益调整
一．合营企业
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 5,522,098.25 --- --- (2,759.20) ---
小计 5,522,098.25 --- --- (2,759.20) ---
一．联营企业
佛山雪莱特汽车电子销售有
--- 350,000.00 --- (23,735.72) ---
限公司
佛山雪莱特照明科技有限公
--- 1,250,000.00 --- (779,916.66) ---
司
雪莱特（东南亚）有限责任
303,790.87 --- --- (303,790.87) ---
公司
杭州雪莱特光电科技有限公
307,464.39 --- 307,464.39 --- ---
司
小计 611,255.26 1,600,000.00 307,464.39 (1,107,443.25) ---
合计 6,133,353.51 1,600,000.00 307,464.39 (1,110,202.45) ---
续：
本期增减变动
减值准被投资单位
其他权益变
宣告发放现
计提减值准
期末余额 备期末动
金股利或利
备
其他
余额润
一．合营企业
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 --- --- --- --- 5,519,339.05 ---
小计 --- --- --- --- 5,519,339.05 ---
一．联营企业
佛山雪莱特汽车电子销售有
--- --- --- --- 326,264.28 ---
限公司
佛山雪莱特照明科技有限公
--- --- --- --- 470,083.34 ---
司
雪莱特（东南亚）有限责任 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第93页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准被投资单位
其他权益变
宣告发放现
计提减值准
期末余额 备期末动
金股利或利
备
其他
余额润
公司
杭州雪莱特光电科技有限公
--- --- --- --- --- ---
司
小计 --- --- --- --- 796,347.62 ---
合计 --- --- --- --- 6,315,686.67 ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 346,669,712.96 283,760,568.47 363,826,813.07 290,447,403.56其他业务 11,588,519.17 10,377,990.83 12,242,791.37 8,067,705.202．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
荧光灯室内照明系列 76,971,014.70 63,996,976.53 115,300,289.90 97,093,546.77环境净化系列 43,319,408.22 28,123,247.01 39,170,691.72 25,790,868.84汽车照明系列 88,037,530.96 63,404,747.91 63,925,489.17 47,699,807.42LED室内照明系列 127,886,166.25 113,392,689.00 111,903,343.75 91,062,172.40其他 10,455,592.83 14,842,908.02 33,526,998.53 28,801,008.13合计 346,669,712.96 283,760,568.47 363,826,813.07 290,447,403.563．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 1,371,484.84 839,673.59 8,840,633.77 6,947,703.43华南地区 135,897,795.93 112,994,173.19 99,018,141.54 80,821,269.16华东地区 27,909,775.37 20,260,438.56 48,182,728.33 38,213,724.21华北地区 10,147,284.55 6,887,521.63 26,234,746.67 19,814,646.77西南地区 4,789,192.64 3,691,538.69 13,493,476.11 8,911,627.08国外 166,554,179.63 139,087,222.81 168,057,086.65 135,738,432.91
财务报表附注第94页
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2016年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 346,669,712.96 283,760,568.47 363,826,813.07 290,447,403.563．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 47,216,307.66 13.18第二名 33,796,793.13 9.43第三名 22,537,302.62 6.29第四名 15,256,385.48 4.26第五名 10,962,526.37 3.06合计 129,769,315.26 36.22注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 ---
权益法核算的长期股权投资收益 (861,447.77) (534,664.13)处置长期股权投资产生的投资收益 777,078.71 ---
理财产品投资收益 553,623.23 563,966.78合计 20,469,254.17 29,302.65十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 109,190.40 ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,822,684.22 ---
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
--- ---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 553,623.23 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---
财务报表附注第95页
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2016年度
财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 --- ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---
对外委托贷款取得的损益 --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--- ---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
--- ---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,447.67 ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
所得税影响额 968,853.53 ---
少数股东权益影响额（税后） 2,208.03 ---
合计 5,522,883.96 ---
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.11 0.1103 0.1103扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.55 0.0953 0.0953股东的净利润
广东雪莱特光电科技股份有限公司（公章）
二〇一七年三月十七日
财务报表附注第96页