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一、审计报告 1-6
二、财务报表 7-18
(一)合并资产负债表 7-8
(二)合并利润表 9
(三)合并现金流量表 10
(四)合并所有者权益变动表 11-12
(五)母公司资产负债表 13-14
(六)母公司利润表 15
(七)母公司现金流量表 16
(八)母公司所有者权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-97
审计报告
中汇会审[2019]1207号杭州沪宁电梯部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州沪宁电梯部件股份有限公司(以下简称沪宁股份)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沪宁股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沪宁股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1.事项描述
如沪宁股份合并财务报表附注五(二十五)所示，2018年度沪宁股份合并口径营业收入27,863.31万元，为沪宁股份合并利润表重要组成项目。由于营业收入是沪宁股份关键财务指标之一，且存在沪宁股份管理层(以下简称管理层)为了粉饰上市业绩操纵收入确认的固有风险，为此我们确定收入确认作为关键审计事项。
沪宁股份收入主要来源于销售电梯部件。根据沪宁股份合并财务报表附注三(二十一)披露的会计政策，其在满足以下条件时确认收入：公司根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，发出至客户并经客户验收确认；产品销售收入货款金额可确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的成本能够合理计算。
2.审计应对
针对收入确认这一关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
(1)了解、测试沪宁股份与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；复核相关会计政策是否合理且一贯运用。
(2)根据销售的产品类别及沪宁股份实际发展情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性。
(3)执行细节测试，抽样检查销售相关的合同、订单、出库单、收款记录及验收单据等。
(4)选取主要客户对本期销售收入结合应收账款执行函证程序。
(5)对营业收入执行截止测试，确认沪宁股份的收入确认是否记录在正确的会计期间。
(二)应收账款减值
1.事项描述
如沪宁股份合并财务报表附注五(二)所示，沪宁股份截至2018年12月31日应收账款余额9,296.00万元，坏账准备金额467.48万元，账面价值较高。
管理层对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
鉴于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定作为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值这一关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
(1)评估和测试沪宁股份信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
(2)分析沪宁股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
(3)分析沪宁股份资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分。
(4)分析沪宁股份应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(5)检查沪宁股份应收账款账龄划分的合理性；获取应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
四、其他信息
沪宁股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估沪宁股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沪宁股份、终止运营或别无其他现实的选择。
沪宁股份治理层(以下简称治理层)负责监督沪宁股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沪宁股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沪宁股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就沪宁股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2019年4月 11日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五(一) 1 6 4,339,526.11 86,681,170.65以公允价值计量且其变动
2 - -计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -应收票据及应收账款 五(二) 4 94,352,396.93 7 7,208,173.73其中：应收票据 5 6 ,067,182.08 2,239,933.65应收账款 6 8 8,285,214.85 7 4,968,240.08预付款项 五(三) 7 9 68,830.02 2 ,359,351.92其他应收款 五(四) 8 6 ,598,989.80 6,488,084.56其中：应收利息 9 1,139,006.21 1 ,085,664.02应收股利 10 - -存货 五(五) 11 34,919,495.68 19,292,518.11持有待售资产 12 - -一年内到期的非流动资产 13 - -其他流动资产 五(六) 14 1 54,039,413.37 1 94,987,165.55流动资产合计 15 355,218,651.91 3 87,016,464.52非流动资产：
可供出售金融资产 五(七) 16 200,000.00 200,000.00持有至到期投资 17 - -长期应收款 18 - -长期股权投资 19 - -投资性房地产 20 - -固定资产 五(八) 21 8 6,916,554.85 5 1,068,126.88在建工程 五(九) 22 40,494,308.60 2 5,831,290.86生产性生物资产 23 - -油气资产 24 - -无形资产 五(十) 25 2 7,817,658.15 1 7,540,079.63开发支出 26 - -商誉 五(十一) 27 2 ,604,229.52 -长期待摊费用 五(十二) 28 22,988.51 5 5,520.56递延所得税资产 五(十三) 29 876,880.46 7 77,365.91其他非流动资产 五(十四) 30 6,060,278.05 3,806,453.28非流动资产合计 31 164,992,898.14 99,278,837.12资产总计 32 520,211,550.05 4 86,295,301.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
会合01表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 五(十五) 33 1 5,000,000.00 -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
34 - -衍生金融负债 35 - -应付票据及应付账款 五(十六) 36 18,713,097.74 24,411,430.14预收款项 五(十七) 37 510,405.60 4 05,863.98应付职工薪酬 五(十八) 38 9,893,412.00 8 ,751,794.54应交税费 五(十九) 39 2,191,267.73 2 ,182,162.69其他应付款 五(二十) 40 2 ,739,129.42 7 ,655,645.28其中：应付利息 41 2 1,931.25 -应付股利 42 - -持有待售负债 43 - -一年内到期的非流动负债 44 - -其他流动负债 45 - -流动负债合计 46 4 9,047,312.49 4 3,406,896.63非流动负债：
长期借款 47 - -应付债券 48 - -其中：优先股 49 - -永续债 50 - -长期应付款 51 - -长期应付职工薪酬 52 - -预计负债 53 - -递延收益 54 -
递延所得税负债 五(十三) 55 5,493,248.83 -其他非流动负债 56 - -非流动负债合计 57 5,493,248.83 -负债合计 58 5 4,540,561.32 4 3,406,896.63所有者权益：
股本 五(二十一) 59 84,200,000.00 8 4,200,000.00其他权益工具 60 - -其中：优先股 61 - -永续债 62 - -资本公积 五(二十二) 63 2 88,345,372.93 2 88,345,372.93减：库存股 64 - -其他综合收益 65 - -专项储备 66 - -盈余公积 五(二十三) 67 1 2,146,741.23 8 ,620,842.97未分配利润 五(二十四) 68 80,978,874.57 6 1,722,189.11归属于母公司所有者权益合计 69 4 65,670,988.73 4 42,888,405.01
少数股东权益 70 - -
所有者权益合计 71 465,670,988.73 442,888,405.01
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|-|-|
|72|520,211,550.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数一、营业收入 五(二十五) 1 278,633,101.59 2 59,375,171.55减：营业成本 五(二十五) 2 192,827,569.10 1 71,488,331.78税金及附加 五(二十六) 3 2 ,682,695.06 2,857,137.70销售费用 五(二十七) 4 1 2,371,980.12 1 1,054,831.41管理费用 五(二十八) 5 21,880,001.87 2 1,666,832.96研发费用 五(二十九) 6 1 4,921,614.30 1 3,678,003.66财务费用 五(三十) 7 - 875,431.71 -989,848.50其中：利息费用 8 1 03,642.77 -利息收入 9 1 ,012,970.61 993,454.60资产减值损失 五(三十一) 10 2 15,899.27 48,364.38加：其他收益 五(三十二) 11 8 92,666.03 7 14,115.21投资收益(损失以“－”号填列) 五(三十三) 12 7 ,391,428.57 2 ,897,365.01其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 - -公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 14 - -资产处置收益(损失以“－”号填列) 五(三十四) 15 13,188.35 1 85,689.26二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 42,906,056.53 43,368,687.64加：营业外收入 五(三十五) 17 4 30,444.80 1 ,407,579.67减：营业外支出 五(三十六) 18 41,901.75 34,745.78三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 4 3,294,599.58 4 4,741,521.53减：所得税费用 五(三十七) 20 5 ,356,015.86 6,106,861.86四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 3 7,938,583.72 3 8,634,659.67(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 3 7,938,583.72 3 8,634,659.672．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -(二)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润 24 37,938,583.72 38,634,659.672．少数股东损益 25 - -五、其他综合收益的税后净额 26 -- -归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27 -- -(一)不能重分类进损益的其他综合收益 28 -- -1．重新计量设定受益计划变动额 29 -- -2．权益法下不能转损益的其他综合收益 30 -- -(二)将重分类进损益的其他综合收益 31 -- -1．权益法下可转损益的其他综合收益 32 -- -2．可供出售金融资产公允价值变动损益 33 - -3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 34 -- -4．现金流量套期损益的有效部分 35 -- -5．外币财务报表折算差额 36 -- -6．其他 37 -- -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 38 - -六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 39 37,938,583.72 3 8,634,659.67归属于母公司所有者的综合收益总额 40 3 7,938,583.72 38,634,659.67归属于少数股东的综合收益总额 41 - -七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 42 0 .45 0 .52(二)稀释每股收益(元/股) 43 0.45 0.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 2 73,619,115.06 2 74,461,897.40收到的税费返还 2 - -收到其他与经营活动有关的现金 五(三十八) 3 2 ,499,479.05 3 ,367,976.16经营活动现金流入小计 4 2 76,118,594.11 277,829,873.56购买商品、接受劳务支付的现金 5 159,017,772.64 137,122,802.20支付给职工以及为职工支付的现金 6 5 4,807,672.52 4 8,162,539.48支付的各项税费 7 2 5,566,407.46 2 6,651,521.24支付其他与经营活动有关的现金 五(三十八) 8 14,675,115.77 15,208,137.52经营活动现金流出小计 9 2 54,066,968.39 2 27,145,000.44经营活动产生的现金流量净额 10 22,051,625.72 50,684,873.12二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 - -取得投资收益收到的现金 12 109,342.50 109,342.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
13 20,715.94 450,643.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -收到其他与投资活动有关的现金 五(三十八) 15 6 85,122,672.66 2 11,202,358.49投资活动现金流入小计 16 6 85,252,731.10 211,762,344.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
17 2 1,667,055.69 23,409,241.93投资支付的现金 18 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 5 1,006,718.10 -支付其他与投资活动有关的现金 五(三十八) 20 6 36,500,000.00 404,000,000.00投资活动现金流出小计 21 709,173,773.79 4 27,409,241.93投资活动产生的现金流量净额 22 - 23,921,042.69 -215,646,897.02三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 - 2 15,814,150.94其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 - -取得借款收到的现金 25 - -发行债券收到的现金 26 - -收到其他与筹资活动有关的现金 27 - -筹资活动现金流入小计 28 - 2 15,814,150.94偿还债务支付的现金 29 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 15,215,812.50 1 8,000,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 - -支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十八) 32 5 ,256,415.07 7,051,352.00筹资活动现金流出小计 33 2 0,472,227.57 2 5,051,352.00筹资活动产生的现金流量净额 34 - 20,472,227.57 1 90,762,798.94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 - -五、现金及现金等价物净增加额 36 - 22,341,644.54 25,800,775.04加：期初现金及现金等价物余额 37 8 6,681,170.65 60,880,395.61六、期末现金及现金等价物余额 38 6 4,339,526.11 86,681,170.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表-1编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元本期数
归属于母公司所有者权益
行 少数项目 其他权益工具 其他
次 减：库 专项 股东 所有者权益合计股本 优先 永续其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
存股 储备 权益股 债 他 收益
一、上期期末余额 1 84,200,000.00 - - - 288,345,372.93 - - - 8,620,842.97 61,722,189.11 - 442,888,405.01加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -其他 5 - - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 6 84,200,000.00 - - - 288,345,372.93 - - - 8,620,842.97 61,722,189.11 - 442,888,405.01三、本期增减变动金额(减少以“-”
7 - - - - - - - - 3,525,898.26 19,256,685.46 - 22,782,583.72号填列)
(一)综合收益总额 8 - - - - - - - - 37,938,583.72 - 37,938,583.72
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(三)利润分配 14 - - - - - - - - 3,525,898.26 -18,681,898.26 - -15,156,000.001．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 3,525,898.26 -3,525,898.26 - -2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - - 15,156,000.00 - -15,156,000.003．其他 17 - - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -5．其他 23 - - - - - - - - - - - -(五)专项储备 24 - - - - - - - - - - - -1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - -2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - -(六)其他 27 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 84,200,000.00 - - - 288,345,372.93 - - - 1 2,146,741.23 80,978,874.57 - 465,670,988.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
2018年度
会合04表-2编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
归属于母公司所有者权益
行 少数项目 其他权益工具 其他
次 减：库 专项 股东 所有者权益合计股本 优先 永续其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
存股 储备 权益股 债 他 收益
一、上期期末余额 1 63,150,000.00 - - - 108,494,572.93 - - 4,792,601.37 44,915,771.04 - 221,352,945.34加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -其他 5 - - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 6 63,150,000.00 - - - 108,494,572.93 - - - 4,792,601.37 44,915,771.04 - 221,352,945.34三、本期增减变动金额(减少以“-”
7 21,050,000.00 - - - 179,850,800.00 - - 3,828,241.60 16,806,418.07 - 221,535,459.67号填列)
(一)综合收益总额 8 - - - - - - - - 38,634,659.67 - 38,634,659.67
|||
|-|-|
|21,050,000.00|-|
|21,050,000.00|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|

(三)利润分配 14 - - - - - - - - 3,828,241.60 -21,828,241.60 - -18,000,000.001．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 3,828,241.60 -3,828,241.60 - -2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -18,000,000.00 - -18,000,000.003．其他 17 - - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -5．其他 23 - - - - - - - - - - - -(五)专项储备 24 - - - - - - - - - - - -1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - -2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - -(六)其他 27 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 84,200,000.00 - - - 288,345,372.93 - - - 8,620,842.97 61,722,189.11 - 442,888,405.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
会企01表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 4 2,977,159.34 5 6,336,898.36以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
2 - -衍生金融资产 3 - -应收票据及应收账款 十四（一） 4 8 9,624,343.76 7 6,730,124.39其中：应收票据 5 2 ,822,882.08 1 ,939,933.65应收账款 6 8 6,801,461.68 7 4,790,190.74预付款项 7 448,714.57 2,213,415.43其他应收款 十四（二） 8 14,129,425.59 1 3,912,663.20其中：应收利息 9 1 ,045,286.90 891,094.36应收股利 10 - -存货 11 15,360,323.16 13,359,844.86持有待售资产 12 - -一年内到期的非流动资产 13 - -其他流动资产 14 1 36,027,309.05 1 60,603,853.21流动资产合计 15 298,567,275.47 3 23,156,799.45非流动资产：
可供出售金融资产 16 200,000.00 2 00,000.00持有至到期投资 17 - -长期应收款 18 - -长期股权投资 十四（三） 19 186,909,200.00 131,909,200.00投资性房地产 20 - -固定资产 21 2 1,957,115.65 2 3,725,220.24在建工程 22 6 81,285.78 6 87,524.67生产性生物资产 23 - -油气资产 24 - -无形资产 25 1,979,329.36 2,034,536.32开发支出 26 - -商誉 27 - -长期待摊费用 28 - 55,520.56递延所得税资产 29 689,451.79 591,552.49其他非流动资产 30 751,930.00 600,000.00非流动资产合计 31 213,168,312.58 1 59,803,554.28资产总计 32 511,735,588.05 4 82,960,353.73法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
会企01表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 33 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 34 - -衍生金融负债 35 - -应付票据及应付账款 36 2 3,636,287.01 2 4,213,535.78预收款项 37 5 10,405.60 4 05,863.98应付职工薪酬 38 6,967,765.28 7,251,434.54应交税费 39 1 ,080,856.09 1 ,647,582.66其他应付款 40 1 5,001,000.00 5 ,005,645.28其中：应付利息 41 - -应付股利 42 - -持有待售负债 43 - -一年内到期的非流动负债 44 - -其他流动负债 45 - -流动负债合计 46 47,196,313.98 3 8,524,062.24非流动负债：
长期借款 47 - -应付债券 48 - -其中：优先股 49 - -永续债 50 - -长期应付款 51 - -长期应付职工薪酬 52 - -预计负债 53 - -递延收益 54 - -递延所得税负债 55 - -其他非流动负债 56 - -非流动负债合计 57 - -负债合计 58 4 7,196,313.98 3 8,524,062.24所有者权益：
股本 59 8 4,200,000.00 84,200,000.00其他权益工具 60 - -其中：优先股 61 - -永续债 62 - -资本公积 63 2 89,700,219.40 2 89,700,219.40减：库存股 64 - -其他综合收益 65 - -专项储备 66 - -盈余公积 67 1 2,379,505.47 8,853,607.21未分配利润 68 7 8,259,549.20 61,682,464.88所有者权益合计 69 4 64,539,274.07 444,436,291.49负债和所有者权益总计 70 511,735,588.05 482,960,353.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
会企02表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 十四（四） 1 2 75,845,417.74 2 57,881,014.23减：营业成本 十四（四） 2 1 97,804,273.34 1 75,567,977.48税金及附加 3 2 ,073,367.67 2,215,683.91销售费用 4 1 2,327,332.11 11,054,561.41管理费用 5 1 7,019,963.45 1 7,475,250.21研发费用 6 14,921,614.30 1 3,678,003.66财务费用 7 - 1,231,913.33 -1,581,920.27其中：利息费用 8 6 0,102.00 -利息收入 9 1 ,323,465.18 1,583,598.76资产减值损失 10 677,587.94 5 9,728.88加：其他收益 11 8 83,871.41 7 14,115.21投资收益(损失以“－”号填列) 十四（五） 12 6 ,299,430.53 2 ,413,848.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 - -公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 14 - -资产处置收益(损失以“－”号填列) 15 13,188.35 185,689.26二、营业利润(亏损以“－”号填列) 16 3 9,449,682.55 4 2,725,382.02加：营业外收入 17 4 03,393.98 1 ,407,249.67减：营业外支出 18 3 7,576.76 1 6,350.33三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 19 3 9,815,499.77 4 4,116,281.36减：所得税费用 20 4 ,556,517.19 5 ,833,865.34四、净利润(净亏损以“－”号填列) 21 3 5,258,982.58 3 8,282,416.02(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 3 5,258,982.58 38,282,416.02(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - -五、其他综合收益的税后净额 24 - -(一)不能重分类进损益的其他综合收益 25 - -1．重新计量设定受益计划变动额 26 - -2．权益法下不能转损益的其他综合收益 27 - -(二)将重分类进损益的其他综合收益 28 - -1．权益法下可转损益的其他综合收益 29 - -2．可供出售金融资产公允价值变动损益 30 - -3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
31 - -益
4．现金流量套期损益的有效部分 32 - -5．外币财务报表折算差额 33 - -6．其他 34 - -六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 35 35,258,982.58 3 8,282,416.02七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股) 36 - -(二)稀释每股收益(元/股) 37 - -法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元项目 注释号行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 270,489,963.05 272,427,732.78收到的税费返还 2 - -收到其他与经营活动有关的现金 3 2 ,507,414.17 3 ,014,790.05经营活动现金流入小计 4 2 72,997,377.22 2 75,442,522.83购买商品、接受劳务支付的现金 5 1 76,602,503.01 1 55,147,721.02支付给职工以及为职工支付的现金 6 4 2,706,999.22 37,944,167.71支付的各项税费 7 21,584,166.37 2 3,437,160.67支付其他与经营活动有关的现金 8 1 4,222,652.04 1 4,909,226.72经营活动现金流出小计 9 255,116,320.64 2 31,438,276.12经营活动产生的现金流量净额 10 1 7,881,056.58 44,004,246.71二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 -
取得投资收益收到的现金 12 1 09,342.50 109,342.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
13 20,715.94 4 50,643.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -收到其他与投资活动有关的现金 15 5 46,537,262.89 1 80,752,693.24投资活动现金流入小计 16 5 46,667,321.33 1 81,312,679.66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
17 2 ,435,599.86 4,189,754.59投资支付的现金 18 5 5,000,000.00 7 0,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -支付其他与投资活动有关的现金 20 515,000,000.00 336,000,000.00投资活动现金流出小计 21 572,435,599.86 410,189,754.59投资活动产生的现金流量净额 22 - 25,768,278.53 -228,877,074.93三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 - 2 15,814,150.94取得借款收到的现金 24 - -发行债券收到的现金 25 - -收到其他与筹资活动有关的现金 26 15,000,000.00 -筹资活动现金流入小计 27 1 5,000,000.00 2 15,814,150.94偿还债务支付的现金 28 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 1 5,216,102.00 1 8,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 30 5,256,415.07 7,051,352.00筹资活动现金流出小计 31 20,472,517.07 2 5,051,352.00筹资活动产生的现金流量净额 32 - 5,472,517.07 1 90,762,798.94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 - -五、现金及现金等价物净增加额 34 -13,359,739.02 5 ,889,970.72加：期初现金及现金等价物余额 35 5 6,336,898.36 50,446,927.64六、期末现金及现金等价物余额 36 42,977,159.34 56,336,898.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表-1编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元本期数
行 其他权益工具
项目 减：库其他综 专项
次 股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上期期末余额 1 84,200,000.00 - - - 289,700,219.40 - - - 8,853,607.21 61,682,464.88 444,436,291.49加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -其他 4 - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 5 84,200,000.00 - - - 289,700,219.40 - - - 8,853,607.21 61,682,464.88 444,436,291.49三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 - - - - - - - - 3,525,898.26 16,577,084.32 20,102,982.58填列)
(一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - 35,258,982.58 35,258,982.58(二)所有者投入和减少资本 8 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -4．其他 12 - - - - - - - - - - -(三)利润分配 13 - - - - - - - - 3,525,898.26 -18,681,898.26 -15,156,000.001．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 3,525,898.26 -3,525,898.26 -2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -15,156,000.00 -15,156,000.003．其他 16 - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -5．其他 22 - - - - - - - - - - -(五)专项储备 23 - - - - - - - - - - -1．本期提取 24 - - - - - - - - - - -2．本期使用 25 - - - - - - - - - - -(六)其他 26 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 27 84,200,000.00 - - - 289,700,219.40 - - - 12,379,505.47 78,259,549.20 464,539,274.07法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动(续)
2018年度
会企04表-2编制单位：杭州沪宁电梯部件股份有限公司 金额单位：人民币元上年数
行 其他权益工具
项目 减：库其他综 专项
次 股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上期期末余额 1 63,150,000.00 - - - 109,849,419.40 - - - 5,025,365.61 45,228,290.46 223,253,075.47加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -其他 4 - - - - - - - - - - -二、本期期初余额 5 63,150,000.00 - - - 109,849,419.40 - - - 5,025,365.61 45,228,290.46 223,253,075.47三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 21,050,000.00 - - - 179,850,800.00 - - - 3,828,241.60 16,454,174.42 221,183,216.02填列)
(一)综合收益总额 7 - - - - - - - - - 38,282,416.02 38,282,416.02(二)所有者投入和减少资本 8 21,050,000.00 - - - 179,850,800.00 - - - - - 200,900,800.00 1.股东投入的普通股 9 21,050,000.00 - - - 179,850,800.00 - - - - - 200,900,800.00 2.其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -4．其他 12 - - - - - - - - - - -(三)利润分配 13 - - - - - - - - 3,828,241.60 -21,828,241.60 -18,000,000.001．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 3,828,241.60 -3,828,241.60 -2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -18,000,000.00 -18,000,000.003．其他 16 - - - - - - - - - - -(四)所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -5．其他 22 - - - - - - - - - - -(五)专项储备 23 - - - - - - - - - - -1．本期提取 24 - - - - - - - - - - -2．本期使用 25 - - - - - - - - - - -(六)其他 26 - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 27 84,200,000.00 - - - 289,700,219.40 - - - 8,853,607.21 61,682,464.88 444,436,291.49法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
杭州沪宁电梯部件股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
杭州沪宁电梯部件股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在杭州沪宁电梯配件有限
公司(以下简称沪宁有限)的基础上整体变更设立，于2015年12月10日在杭州市市场监督管理局登记注册，现已取得统一社会信用代码为913301002554310997的《企业法人营业执照》。
公司注册地：浙江省杭州市余杭区中泰街道石鸽社区。法定代表人：邹家春。公司现有注册资本为人民币8,420.00万元，总股本为8,420万股，每股面值人民币1元，其中：无限售条件的流通股A股2,105万股，有限售条件的流通股A股6,315万股。公司股票于2017年6月29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票证券代码300669。
公司前身系杭州沪宁电梯配件有限公司(以下简称沪宁有限)，系由邹家春、邹雨雅、徐芙蓉出资组建的有限公司，于2006年1月4日在杭州市工商行政管理局余杭分局登记注册，设立时注册资本为人民币500万元，其中邹家春认缴出资人民币425万元，认缴比例85%；邹雨雅认缴出资人民币50万元，认缴比例10%；徐芙蓉认缴出资人民币25万元，认缴比例5%。
经历次注册资本变更及股权转让后，2015年11月2日，根据沪宁有限股东会决议、全体股东签署的发起人协议书及公司章程，沪宁有限以2015年9月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。沪宁有限将2015年9月30日经审计后的净资产人民币172,999,419.40元按原持股比例折合成本公司的股份63,150,000股，每股面值人民币1元，净资产大于股本部分人民币109,849,419.40元计入资本公积。同时，沪宁有限名称变更为杭州沪宁电梯部件股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准沪宁电梯部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]765号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,105万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币2,105.00万元。
公司历次增资和股权变更事项均已办妥工商变更登记手续。截至2018年12月31日，公司注册资本和实收资本(股本)均为人民币8,420万元，股本结构如下：
股东名称 股本(元) 股权比例(%)杭州沪宁投资有限公司 36,650,000.00 43.5273杭州斯代富投资管理有限公司 9,000,000.00 10.6888邹家春 8,950,000.00 10.6295珠海乾亨投资管理有限公司 3,150,000.00 3.7411邹雨雅 2,400,000.00 2.8504徐芙蓉 1,200,000.00 1.4252徐文松 1,200,000.00 1.4252宋青云 600,000.00 0.7126小计 63,150,000.00 75.00社会公众普通股 21,050,000.00 25.00合计 84,200,000.00 100.00截至2018年12月31日，本公司组织架构图如下：
本公司属电梯配件制造行业。经营范围为：生产：电梯部件：制造：自动化生产线，机电装备；服务：电梯部件、自动化生产线、机电设备的设计，自有房屋租赁；批发、零售：电梯部件，自动化生产线，机电设备(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注已于2019年4月11日经公司第二届董事会第四次会议批准。
(二)合并范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十一)、附注三(十三)、附注三(十六)和附注三(二十一)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务
人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(九)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款单项金额重大的判断依据或金
项；其他应收款——金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%额标准
以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其关联方组合 合并范围内关联方
账面价值的差额计提坏账准备
各类押金及保证金(单项金额 10根据其未来现金流量现值低于其押金及保证金组合
万元(含)以上) 账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十一)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十三)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物 平均年限法 18.67-20 5.00 4.75-5.09机器设备 平均年限法 4-10 5.00 9.50-23.75运输工具 平均年限法 4-5 5.00 19.00-23.75电子及其他设备 平均年限法 3-10 5.00 9.50-31.67说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十四)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)土地使用权 土地使用权证登记使用年限 48-50年使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十八)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十一)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
在满足以下条件时确认收入：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，发出至客户并经客户验收确认；产品销售收入货款金额可确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的成本能够合理计算。
(二十二)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十五)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。
(二十六)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对 2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”13,678,003.66元，减少“管理费用” 13,678,003.66元；对 2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”13,678,003.66元，减少“管理费用”13,678,003.66元。
(2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对 2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”75,131.30元，减少“营业外收入”75,131.30元；对 2017年度合并现金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动有关的现金”1,200,000.00元，减少“收到其他与筹资活动有关的现金”1,200,000.00。对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”75,131.30元，减少“营业外收入” 75,131.30元；对 2017年度母公司现金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动有关的现金”1,200,000.00元，减少“收到其他与筹资活动有关的现金”1,200,000.00元。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 17%、16%
值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注]
[注]公司本期企业所得税税率为15%；子公司杭州卡斯丁机电设备制造有限公司(包括杭州卡斯丁机电设备制造有限公司中泰分公司)、杭州鼎阔机械技术有限公司、慈溪市振华机械有限公司报告期内企业所得税税率均为25%。
(二)税收优惠及批文
根据国科发火〔2016〕32号文和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)文，本公司于2016年通过高新技术企业重新认定有效期为2016年11月-2019年11月。故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1日，期末系指 2018年 12月 31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目 期末数 期初数库存现金 1,007.42 1,981.11银行存款 64,338,518.69 86,679,189.54合计 64,339,526.11 86,681,170.652．公司无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
(二)应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收票据 6,067,182.08 - 6,067,182.08 2,239,933.65 - 2,239,933.65应收账款 92,960,021.21 4,674,806.36 88,285,214.85 78,922,543.30 3,954,303.22 74,968,240.08合计 99,027,203.29 4,674,806.36 94,352,396.93 81,162,476.95 3,954,303.22 77,208,173.732．应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 6,067,182.08 2,175,853.65商业承兑汇票 - 64,080.00小计 6,067,182.08 2,239,933.65(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 14,629,659.66
3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 92,960,021.21 100.00 4,674,806.36 5.03 88,285,214.85单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 92,960,021.21 100.00 4,674,806.36 5.03 88,285,214.85续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,922,543.30 100.00 3,954,303.22 5.01 74,968,240.08单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 78,922,543.30 100.00 3,954,303.22 5.01 74,968,240.08(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 92,830,879.22 4,641,543.96 5.001-2年 104,361.99 20,872.40 20.002-3年 24,780.00 12,390.00 50.00小计 92,960,021.21 4,674,806.36 5.03(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额210,334.69元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额坏账核销 21,317.00(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
第一名 18,483,180.531年以内 19.88 924,159.03第二名 14,386,126.331年以内 15.48 719,306.32第三名 9,599,500.581年以内 10.33 479,975.03第四名 8,253,977.781年以内 8.88 412,698.89第五名 4,487,011.021年以内 4.83 224,350.55小计 55,209,796.24 59.40 2,760,489.82
(三)预付款项
1．账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 968,830.02 100.00 2,359,351.92 100.00合计 968,830.02 100.00 2,359,351.92 100.002．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
广州市振欣自动化系统有
167,029.001年以内 17.24预付货款
限公司
慈溪市周巷松佳紧固件厂 100,000.001年以内 10.32预付货款
中国石油化工股份有限公
81,511.831年以内 8.41预付油卡
司浙江杭州石油分公司
嘉兴丰源型钢冷拉有限公
80,000.001年以内 8.26预付货款
司
深圳价值在线信息科技股
50,000.001年以内 5.16预付货款
份有限公司
小计 478,540.83 49.39
3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(四)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收利息 1,139,006.21 - 1,139,006.21 1,085,664.02 - 1,085,664.02其他应收款 5,541,929.30 81,945.71 5,459,983.59 5,478,642.12 76,221.58 5,402,420.54合计 6,680,935.51 81,945.71 6,598,989.80 6,564,306.14 76,221.58 6,488,084.562．应收利息
项目 期末数 期初数理财产品 1,139,006.21 1,085,664.023．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,541,929.30 100.00 81,945.71 1.48 5,459,983.59单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 5,541,929.30 100.00 81,945.71 1.48 5,459,983.59续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,478,642.12 100.00 76,221.58 1.39 5,402,420.54单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 5,478,642.12 100.00 76,221.58 1.39 5,402,420.54(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 128,004.83 6,400.25 5.001-2年 20,000.00 4,000.00 20.002-3年 1,390.91 695.46 50.003年以上 70,850.00 70,850.00 100.00小计 220,245.74 81,945.71 37.21②其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)押金及保证金组合 5,321,683.56 - -(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,564.58元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额押金保证金 5,472,424.47 5,455,807.88代垫款项 69,504.83 22,834.24小计 5,541,929.30 5,478,642.12(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项的性质或内容 期末余额账龄
额合计数的比例(%) 期末余额杭州余杭工业发展有
押金保证金[注1] 5,000,000.005年以上 90.22 -限公司
余杭发展新型墙体材
押金保证金 321,683.56[注2] 5.80 -料办公室
广州广日电梯工业有
押金保证金 50,000.001年以内 0.90 2,500.00限公司
日立电梯(中国)有限
押金保证金 40,000.004-5年 0.72 40,000.00公司广州工厂
王超 代垫款项 27,693.951年以内 0.50 1,384.70小计 5,439,377.51 98.14 43,884.70[注1]系取得土地使用权时支付的项目推进保证金。截止本财务报告批准报出日，相关项目尚在建设中。
[注2]其中2-3年余额为142,699.63元，3-4年余额为178,983.93元。
(五)存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 18,518,277.16 - 18,518,277.16 8,205,165.22 - 8,205,165.22在产品 7,264,496.52 - 7,264,496.52 4,720,966.66 - 4,720,966.66库存商品 6,860,355.32 - 6,860,355.32 5,604,801.36 - 5,604,801.36委托加工物资 1,452,563.48 - 1,452,563.48 345,511.43 - 345,511.43低值易耗品 823,803.20 - 823,803.20 416,073.44 - 416,073.44合计 34,919,495.68 - 34,919,495.68 19,292,518.11 - 19,292,518.112．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(六)其他流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数理财产品 153,500,000.00 194,500,000.00房租费 383,520.97 449,333.40其他 155,892.40 37,832.15合计 154,039,413.37 194,987,165.552．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七)可供出售金融资产
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具 - - - - - -按成本计量的 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 200,000.002．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数浙江余杭农村合作银行 200,000.00 - - 200,000.00续上表：
减值准备
在被投资单位本期现金红被投资单位
期初 持股比例(%) 利本期增加 本期减少 期末数
数
浙江余杭农村合作银行 - - - - 0.0468 109,342.50(八)固定资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数固定资产 86,916,554.85 51,068,126.882．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数其
购置在建工程转入 企业合并增加其他处置或报废
他
(1)账面原值
房屋及建筑物 36,994,330.09 60,991.45 - 2 7,498,760.28 - - - 64,554,081.82机器设备 30,998,913.91 4,447,076.44 1,320,323.91 12,619,253.68 - - - 49,385,567.94运输工具 4,845,773.99 270,842.55 - 1,575,176.07 - 130,446.00 - 6,561,346.61电子及其他设备 12,587,712.41 580,674.95 299,544.40 1,079,152.24 - 144,000.00 - 14,403,084.00小计 85,426,730.40 5,359,585.39 1,619,868.31 42,772,342.27 - 274,446.00 - 134,904,080.37(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 12,543,836.94 2,067,290.85 - 1,381,081.92 - - - 15,992,209.71机器设备 9,440,469.67 3,608,798.24 - 4,604,225.62 - - - 17,653,493.53运输工具 2,438,993.09 830,111.76 - 242,082.35 - 123,923.70 - 3,387,263.50电子及其他设备 9,935,303.82 964,439.00 - 191,615.96 - 136,800.00 - 10,954,558.78小计 34,358,603.52 7,470,639.85 - 6,419,005.85 - 260,723.70 - 47,987,525.52(3)账面价值
房屋及建筑物 24,450,493.15 - - - - - - 48,561,872.11机器设备 21,558,444.24 - - - - - - 31,732,074.41运输工具 2,406,780.90 - - - - - - 3,174,083.11电子及其他设备 2,652,408.59 - - - - - - 3,448,525.22小计 51,068,126.88 - - - - - - 86,916,554.85[注]本期折旧额7,470,639.85元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值1,619,868.31元。
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值12,924,869.62元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)经营租赁租出的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 561,614.19 270,126.33 - 291,487.86(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一(一)“重要承诺事项”之
说明。
(九)在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 40,494,308.60 - 40,494,308.60 25,831,290.86 - 25,831,290.862．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值土建工程 34,033,082.79 - 34,033,082.79 23,200,048.90 - 23,200,048.90待安装设备 5,874,225.81 - 5,874,225.81 2,631,241.96 - 2,631,241.96仓库 587,000.00 - 587,000.00 - - -小计 40,494,308.60 - 40,494,308.60 25,831,290.86 - 25,831,290.86(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额固定资产他减少
土建工程 3,787万元 23,200,048.90 10,833,033.89 - - 34,033,082.79待安装设备 - 2,631,241.96 4,862,852.16 1,619,868.31 - 5,874,225.81仓库 - - 587,000.00 - - 587,000.00小计 - 25,831,290.86 16,282,886.05 1,619,868.31 - 40,494,308.60续上表：
工程投入 其中：本期利 本期利息
工程进度利息资本化
工程名称 占预算比 息资本化金 资本化率资金来源(%) 累计金额
例(%) 额 (%)
土建工程 89.87 100 - - -募集资金待安装设备 - - - - -募集资金(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置 内部研发 企业合并增加 其他 处置 其他转出
(1)账面原值
土地使用权 19,502,645.91 - - 11,197,658.94 - - - 30,700,304.85(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 1,962,566.28 414,901.87 - 505,178.55 - - - 2,882,646.70合计 - - - - - - - -(3)账面价值
土地使用权 17,540,079.63 - - - - - - 27,817,658.15[注]本期摊销额414,901.87元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)商誉
1．明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
慈溪市振华机械有
- 2,604,229.52 - - - 2,604,229.52限公司
2．本期未计提商誉减值准备。
3．本期形成的商誉说明
详见本财务报表附注六“非同一控制下企业合并”中相关说明。
4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
项目 慈溪振华公司
资产组或资产组组合的构成 慈溪振华公司长期资产与营运资金
慈溪振华公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现
资产组或资产组组合的确定方法
金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或是
资产组组合一致
5．商誉减值测试及减值准备计提方法
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.77%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本期未发现被投资单位可收回金额低于其账面价值，故未计提商誉减值损失。
(十二)长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他减少原因装修费 55,520.56 - 55,520.56 - - -
其他 - 25,862.07 2,873.56 - 22,988.51 -
合计 55,520.56 25,862.07 58,394.12 - 22,988.51
(十三)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的所得税影响 4,602,016.36 709,067.29 3,954,303.22 594,207.48合并抵销内部交易未实现
1,118,754.54 167,813.17 1,221,056.24 183,158.43利润的所得税影响
合计 5,720,770.90 876,880.46 5,175,359.46 777,365.912．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
21,972,995.73 5,493,248.83 - -评估增值
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 81,945.71 76,221.58可抵扣亏损 - 410,953.20小计 81,945.71 487,174.78
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数备注
2020 - 308,187.49
2021 - 102,765.71
小计 - 410,953.20
(十四)其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备款 1,530,887.90 921,222.00待抵扣进项税额 4,529,390.15 2,885,231.28合计 6,060,278.05 3,806,453.28(十五)短期借款
借款类别 期末数 期初数抵押借款 15,000,000.00 -(十六)应付票据及应付账款
1．明细情况
项目 期末数 期初数应付账款 18,713,097.74 24,411,430.142．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 18,539,082.70 24,325,495.141-2年 159,080.04 85,935.002-3年 14,935.00 -小计 18,713,097.74 24,411,430.14(2)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十七)预收款项
1.明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 510,405.60 330,028.981-2年 - 75,835.00合计 510,405.60 405,863.982．期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(十八)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)短期薪酬 8,550,140.72 52,992,493.07 52,230,593.81 9,312,039.98(2)离职后福利—设定提存计划 201,653.82 3,019,792.12 2,640,073.92 581,372.02合计 8,751,794.54 56,012,285.19 54,870,667.73 9,893,412.00 2.短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴 8,190,306.03 44,248,967.28 43,773,382.56 8,665,890.75(2)职工福利费 203,516.00 4,072,727.63 4,071,800.63 204,443.00(3)社会保险费 150,568.19 2,513,055.74 2,229,837.41 433,786.52其中：医疗保险费 127,714.09 2,113,182.74 1,875,868.30 365,028.53工伤保险费 9,410.51 159,952.65 143,404.82 25,958.34生育保险费 13,443.59 239,920.35 210,564.29 42,799.65(4)住房公积金 446.00 1,242,049.00 1,242,495.00 -(5)工会经费和职工教育经费 5,304.50 915,693.42 913,078.21 7,919.71小计 8,550,140.72 52,992,493.07 52,230,593.81 9,312,039.98 3.设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数(1)基本养老保险 188,210.23 2,920,536.24 2,545,838.86 562,907.61(2)失业保险费 13,443.59 99,255.88 94,235.06 18,464.41小计 201,653.82 3,019,792.12 2,640,073.92 581,372.02
(十九)应交税费
项目 期末数 期初数增值税 1,157,219.34 1,206,467.78城市维护建设税 79,262.67 78,966.71企业所得税 272,887.74 399,683.52房产税 246,412.31 161,450.43印花税 81,455.56 62,506.52教育费附加 35,077.29 36,673.80城镇土地使用税 86,899.50 72,753.74地方教育附加 23,384.85 24,449.19代扣代缴个人所得税 178,004.33 109,376.37残疾人就业保障金 30,664.14 29,834.63合计 2,191,267.73 2,182,162.69(二十)其他应付款
1．明细情况
项目 期末数 期初数其他应付款 2,717,198.17 7,655,645.28应付利息 21,931.25 -合计 2,739,129.42 7,655,645.282．应付利息
(1)明细情况
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 21,931.25 -3．其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数上市费用 - 4,959,245.28建筑物处理款 2,500,000.00 2,500,000.00
项目 期末数 期初数其他 217,198.17 196,400.00小计 2,717,198.17 7,655,645.28(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数未偿还或结转的原因
杭州余杭工业发展有限公司 2,500,000.00建筑物处理款[注]
[注]系应付杭州余杭工业发展有限公司，与土地相关的净地上建筑物和附属物处理款项。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数款项性质或内容
杭州余杭工业发展有限公司 2,500,000.00建筑物处理款
(二十一)股本
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 84,200,000.00 - - - - - 84,200,000.00(二十二)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 288,345,372.93 - - 288,345,372.93(二十三)盈余公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 8,620,842.97 3,525,898.26 - 12,146,741.232．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积增加详见本附注五(二十四)“未分配利润”之说明。
(二十四)未分配利润
1．明细情况
项目 本期数 上年数上年年末余额 61,722,189.11 44,915,771.04加：本期归属于母公司所有者的净
37,938,583.72 38,634,659.67利润
减：提取法定盈余公积 3,525,898.26 3,828,241.60应付普通股股利 15,156,000.00 18,000,000.00期末未分配利润 80,978,874.57 61,722,189.112．利润分配情况说明
根据公司法和本公司章程规定,按2018度母公司实现的净利润计提10%的法定盈余公积3,525,898.26元。
根据公司2018年5月3日召开的2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案，以2017年12月31日的总股本84,200,000股为基数，每10股派发现金股利1.80元(含税)，合计派发现金股利15,156,000.00元。
本公司2018年度利润分配预案详见本附注十二(二)“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利16,840,000.00元。
(二十五)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 277,985,600.54 192,177,527.02 258,999,734.65 171,285,674.53其他业务 647,501.05 650,042.08 375,436.90 202,657.25合计 278,633,101.59 192,827,569.10 259,375,171.55 171,488,331.782．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本电梯安全部件 240,570,907.02 166,918,594.25 223,105,899.38 149,629,558.80电梯其他关键部件 30,783,412.88 20,169,688.15 31,281,852.53 17,637,081.71其他 6,631,280.64 5,089,244.62 4,611,982.74 4,019,034.02小计 277,985,600.54 192,177,527.02 258,999,734.65 171,285,674.53
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本华东地区 173,681,409.10 119,317,105.18 151,633,674.91 100,438,521.37西南地区 30,468,640.21 20,930,216.03 39,059,730.37 25,343,834.78华南地区 36,584,922.05 26,917,687.76 29,864,961.02 20,495,534.80华北地区 22,193,198.45 14,729,667.66 21,996,223.21 14,548,837.37东北地区 14,199,203.22 9,808,436.56 15,479,700.76 9,926,392.77华中地区 794,089.71 436,683.50 884,710.83 481,271.89西北地区 64,137.80 37,730.33 80,733.55 51,281.55小计 277,985,600.54 192,177,527.02 258,999,734.65 171,285,674.534．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 43,301,743.24 15.54第二名 33,666,512.39 12.08第三名 29,007,843.35 10.41第四名 22,552,683.92 8.09第五名 15,363,021.83 5.51小计 143,891,804.73 51.63(二十六)税金及附加
项目 本期数 上年数城市维护建设税 1,111,208.72 1,198,384.13城镇土地使用税 139,655.69 169,788.08房产税 411,126.35 339,702.23教育费附加 485,337.10 526,425.41地方教育附加 323,558.06 350,950.29印花税 195,383.54 253,129.66车船使用税 15,801.60 18,757.90环境保护税 624.00
合计 2,682,695.06 2,857,137.70
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(二十七)销售费用
项目 本期数 上年数运输费 6,628,925.02 6,378,985.62职工薪酬 3,234,871.31 2,920,820.25宣传费及业务招待费 2,006,617.45 1,243,598.63仓储费 167,127.46 279,694.57其他 334,438.88 231,732.34合计 12,371,980.12 11,054,831.41(二十八)管理费用
项目 本期数 上年数职工薪酬 14,724,269.37 13,411,301.43折旧及摊销 2,152,030.98 2,123,256.11中介及咨询费 1,847,437.05 1,908,152.51差旅费 915,437.34 1,641,205.63办公费 1,319,487.58 1,484,870.39业务招待费 623,885.94 816,255.26其他 297,453.61 281,791.63合计 21,880,001.87 21,666,832.96(二十九)研发费用
项目 本期数 上年数职工薪酬 10,814,116.37 10,084,682.00直接材料 2,265,470.65 1,897,034.79折旧与摊销 1,136,714.81 1,202,701.46其他 705,312.47 493,585.41合计 14,921,614.30 13,678,003.66
(三十)财务费用
项目 本期数 上年数利息费用 103,642.77 -减：利息收入 1,012,970.61 993,454.60手续费支出 15,236.65 12,330.05其他 18,659.48 -8,723.95合计 -875,431.71 -989,848.50(三十一)资产减值损失
项目 本期数 上年数坏账损失 215,899.27 48,364.38(三十二)其他收益
与资产相关/与收 计入本期非经常性项目 本期数 上年数
益相关 损益的金额企业培育财政扶
406,200.00 369,700.00与收益相关 406,200.00持资金
2017年研发机构
200,000.00 -与收益相关 200,000.00奖励资金
专利奖励款 77,500.00 77,500.00与收益相关 77,500.00稳岗补助 64,491.30 92,583.91与收益相关 64,491.30专利补助 48,000.00 31,000.00与收益相关 48,000.00个人所得税手续
54,832.31 75,131.30与收益相关 54,832.31费返还
工伤保险补助 41,642.42 -与收益相关 41,642.42用工补助 - 49,000.00与收益相关
就业补助 - 19,200.00与收益相关
合计 892,666.03 714,115.21 892,666.03[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明。
(三十三)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 109,342.50 109,342.50其他投资收益 7,282,086.07 2,788,022.51合计 7,391,428.57 2,897,365.012．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十四)资产处置收益
计入本期非经项目 本期数 上年数
常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确
- - -认的收益
其中：固定资产 13,188.35 185,689.26 13,188.35(三十五)营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损项目 本期数 上年数
益的金额政府补助 250,000.00 1,325,000.00 250,000.00各种奖励款 101,770.10 78,841.80 101,770.10其他 78,674.70 3,737.87 78,674.70合计 430,444.80 1,407,579.67 430,444.802．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是否 与资产相发放 是否特
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 本期数 上年数关/与收原因 殊补贴
盈亏 益相关杭州市财政局、杭
资本市场 与收益相州市人民政府金融补助 [注2](2) 否 否 250,000.00 200,000.00
扶持资金 关工作办公室
余杭财政杭州市余杭区人民
局专项资政府金融工作办公 与收益相补助 [注2](2) 否 否 1,000,000.00
金(首发上室、杭州市余杭区 关市) 财政局
余杭区财
杭州市余杭区市场
政局省著 与收益相监督管理局、杭州奖励 [注2](1) 否 否 100,000.00
名商标奖 关市余杭区财政局
励资金
杭州市财政局、杭
2016年杭
州市市场监督管理 与收益相州市商标 补助 [注2](1) 否 否 25,000.00
局、杭州市质量技 关名牌补助
术监督局
小计 250,000.00 1,325,000.00
[注1]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十一)“政府补助”之说明。
[注2]性质类型为：
(1)因研究开发、技术更新及改造等获得的补助；
(2)奖励上市而给予的政府补助。
(三十六)营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期数 上年数
的金额资产报废、毁损损失 6,194.71 16,083.43 6,194.71税收滞纳金 - 3,043.39 -其他 35,707.04 15,618.96 35,707.04合计 41,901.75 34,745.78 41,901.75(三十七)所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年数本期所得税费用 5,422,803.11 5,870,445.07递延所得税费用 -66,787.25 236,416.79合计 5,356,015.86 6,106,861.862．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 43,294,599.58按法定/适用税率计算的所得税费用 6,494,189.94子公司适用不同税率的影响 343,515.85调整以前期间所得税的影响 32,869.60非应税收入的影响 -16,401.38不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,681.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -102,738.30本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,030.26加计扣除的影响 -1,559,131.68所得税费用 5,356,015.86
(三十八)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数利息收入 1,012,970.61 993,454.60政府补助 1,087,833.72 1,963,983.91其他 398,674.72 410,537.65合计 2,499,479.05 3,367,976.162．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数付现费用 14,514,828.83 15,207,165.22其他 160,286.94 972.30合计 14,675,115.77 15,208,137.523．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数赎回理财产品 677,500,000.00 209,500,000.00收到理财产品收益 7,622,672.66 1,702,358.49合计 685,122,672.66 211,202,358.494．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数购买理财产品 636,500,000.00 404,000,000.005．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数支付中介机构上市费用 5,256,415.07 7,051,352.00(三十九)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,938,583.72 38,634,659.67加：资产减值准备 215,899.27 48,364.38
项目 本期数 上年数固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,470,639.85 6,908,886.26折旧
无形资产摊销 414,901.87 395,366.00长期待摊费用摊销 58,394.12 187,195.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-13,188.35 -185,689.26(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 6,194.71 16,083.43公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 103,642.77 -投资损失(收益以“－”号填列) -7,391,428.57 -2,897,365.01递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 33,356.81 236,416.79递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -100,144.06 -存货的减少(增加以“－”号填列) -5,218,488.38 4,277,062.27经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,485,283.03 -2,662,989.01经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,018,544.99 5,726,881.71处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
- -司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
列)
经营活动产生的现金流量净额 22,051,625.72 50,684,873.12(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,339,526.11 86,681,170.65减：现金的期初余额 86,681,170.65 60,880,395.61加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -22,341,644.54 25,800,775.042．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数(1)现金 64,339,526.11 86,681,170.65其中：库存现金 1,007.42 1,981.11可随时用于支付的银行存款 64,338,518.69 86,679,189.54可随时用于支付的其他货币资金 - -(2)现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -(3)期末现金及现金等价物余额 64,339,526.11 86,681,170.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -金等价物
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值受限原因
固定资产 13,156,623.50抵押担保
无形资产 5,161,561.11抵押担保
合计 18,318,184.61
(四十一)政府补助
计入当期损益
初始确认
补助项目 初始确认金额列报项目 备注
年度
损益项目 金额
杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公室下发的杭财企资本市场 营业外收营业外收
2018年 250,000.00 250,000.00[2017]77号文件《关于下达 2017扶持资金 入 入
年第二批企业利用资本市场扶持资金的通知》
杭州市余杭经济和信息化局、杭州企业培育 市余杭区财政局下发的余经信财政扶持2018年 406,200.00其他收益其他收益 406,200.00[2018]49号文件《关于下达余杭区资金 2016年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》
杭州市余杭区科学技术局、杭州市2017年研 余杭区财政局下发的余科发机构奖2018年 200,000.00其他收益其他收益 200,000.00[2018]11号文件《关于下达 2017励资金 年度省级研发机构奖励资金的通知》
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、浙江省发展改革委员会、浙江省经济和信息化委员会下稳岗补助2018年 64,491.30其他收益其他收益 64,491.30
发的浙人社发[2015]30号《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的实施意见》
计入当期损益
初始确认
补助项目 初始确认金额列报项目 备注
年度
损益项目 金额
杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局下发的《关于拟兑现专利奖励 2017年第二批余杭区专利获(授2018年 77,500.00其他收益其他收益 77,500.00
款 权)财政奖励资金的公示》、《关于拟兑现 2018年第一批余杭区专利获(授权)财政奖励资金的公示》杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局下发的余科专利补助2018年 48,000.00其他收益其他收益 48,000.00[2017]55号文件《关于下达 2015年至 2016年 8月授权发明专利省级财政补助资金的通知》杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局、杭州市税务局下发的工伤保险
2018年 41,642.42其他收益其他收益 41,642.42杭人社发[2018]268号文件《关于补助
阶段性下调工伤保险缴费比例有关问题的通知》
合计 - 1,087,833.72
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%)股权取得方式
慈溪市振华机械有
2018年11月28日 55,000,000.00 100收购
限公司
续上表：
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润慈溪市振华机械有
2018年12月1日 [注1] 3,097,277.25 1,004,210.83限公司
[注1]根据本公司股东会决议，本公司与冯国华、应书华、冯超群于2018年11月22日签订的《股权转让合同》，本公司以5,500.00万元受让冯国华、应书华、冯超群持有的慈溪市振华机械有限公司(以下简称“慈溪振华”)100%股权。本公司已于2018年11月26日、2018年12月4日分期支付上述股权转让款1,000.00万元、4,500.00万元，慈溪振华于2018年11月28日办妥工商变更登记手续，为便于核算，拟将2018年12月1日作为购买日,自2018年12月1日起将其纳入合并报表范围。
2．合并成本及商誉
合并成本 慈溪市振华机械有限公司
合并成本 慈溪市振华机械有限公司
--现金 55,000,000.00
合并成本合计 55,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 52,395,770.48
商誉 2,604,229.52
(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
本公司对上述被合并方的合并成本公允价值以股权转让协议价款为基础确定。
(2)商誉构成的说明
杭州沪宁电梯部件股份有限公司以5,500.00万元受让慈溪市振华机械有限公司100%股权，自2018年12月1日起，对该公司拥有实际控制权。购买日慈溪市振华可辨认净资产公允价值为 5,239.58万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额260.42万元计入商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
慈溪市振华机械有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 3,993,281.90 3,993,281.90
应收票据及应收账款 13,242,523.64 13,242,523.64
其他应收款 3,031.45 3,031.45
存货 10,445,210.84 9,795,494.14
预付款项 540,709.15 540,709.15
其他流动资产 128,666.68 128,666.68
固定资产 36,353,336.42 20,150,940.10
无形资产 10,692,480.39 5,171,021.45
递延所得税资产 132,871.36 132,871.36
减：短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付票据及应付账款 384,435.56 384,435.56
应付职工薪酬 1,185,693.02 1,185,693.02
应交税费 952,882.38 952,882.38
其他应付款 19,937.50 19,937.50
递延所得税负债 5,593,392.89 -
净资产 52,395,770.48 35,615,591.41
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 52,395,770.48 35,615,591.41
(1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
慈溪市振华机械有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据天源资产评估有限公司按资产基础法和收益法估值的结果确定。
收购标的慈溪市振华机械有限公司，已经天源资产评估有限公司进行评估，并于 2018年 11月 8日出具了天源评报字[2018]第 0424号股东全部权益价值资产评估报告书，评估基准日为2018年7月31日。根据该评估报告考虑递延所得税的影响，所收购慈溪市振华机械有限公司股权的可辨认净资产的公允价值为人民币52,395,770.48元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地注册地业务性质 取得方式
直接 间接
杭州卡斯丁机
电设备制造有一级 杭州 杭州 制造业 100.00 -购买
限公司
杭州鼎阔机械
一级 杭州 杭州 制造业 100.00 -购买
技术有限公司
慈溪市振华机
一级 宁波 宁波 制造业 100.00 -购买
械有限公司
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计短期借款 15,000,000.00 - - - 15,000,000.00应付票据及应付
18,713,097.74 - - - 18,713,097.74账款
其他应付款 2,739,129.42 - - - 2,739,129.42金融负债和或有
36,452,227.16 - - - 36,452,227.16负债合计
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计金融负债
应付票据及应付
24,411,430.14 - - - 24,411,430.14账款
其他应付款 7,655,645.28 - - - 7,655,645.28金融负债和或有
32,067,075.42 - - - 32,067,075.42负债合计
(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018年12月31日，本公司的资产负债率为10.48%(2017年12月31日：8.93%)。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企母公司 业务性质 注册地 注册资本(万元) 业的持股比例 业的表决权比(%) (%)杭州沪宁投资有
有限责任公司杭州 1,000.00 43.5273 43.5273限公司
自然人邹家春持有本公司10.63%股权，同时持有杭州沪宁投资有限公司99.00%股权和杭州斯代富投资管理有限公司65.06%股权，合计控制本公司64.85%股权，为本公司实际控制人。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七“在其他主体中的权益”之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
江南嘉捷电梯股份有限公司
[注]
苏州江南嘉捷电梯有限公司
[注]公司独立董事程礼源于2015年12月30日起在本公司任职，2015年4月1日至2018年2月22日同时担任江南嘉捷电梯股份有限公司的独立董事，故自2015年1月1日至2018年12月31日将江南嘉捷电梯股份有限公司作为本公司之关联方，苏州江南嘉捷电梯有限公司系江南嘉捷电梯股份有限公司的全资子公司。
(二)关联交易情况
1．购销商品情况
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数江南嘉捷电梯股
电梯部件 市场价 39,576.92 1,225,474.50份有限公司
苏州江南嘉捷电
电梯部件 市场价 644,077.33 -梯有限公司
合计 683,654.25 1,225,474.502．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数关键管理人员人数 14 13在本公司领取报酬人数 11 10报酬总额(万元) 287.12 251.39(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
江南嘉捷电梯股
173,270.11 8,663.51份有限公司
苏州江南嘉捷电
295,380.98 14,769.05
梯有限公司
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]765号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销广发证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于2017年6月19日以公开发行股票的方式发行了普通股(A股)股票2,105.00万股，发
行价格为人民币 11.00元/股，截至 2017年 6月 23日本公司共募集资金总额为人民币
23,155.00万元，扣除保荐及承销费用1,800.00万元、其他发行费用1,264.92万元，募
集资金净额为20,090.08万元。募集资金投向使用情况如下：(金额单位：人民币万元)
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额年产70万套(只)电梯关键部件建
13,270.10 3,341.40设项目
研发中心建设项目 4,813.08 1,143.29营销网络建设项目 2,006.90 -2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押标的 抵押物 抵押物 担保借款
担保单位 抵押权人 借款到期日物 账面原值 账面价值 余额
中国农业
银行股份房屋建筑
有限公司物及土地
慈溪市振华机械有限公司 2,021.39 1,831.82 1,500.00 2019/05/29宁波杭州使用权
湾新区支[注]
行
[注]2018年5月29日，慈溪市振华机械有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签订了《最高额抵押合同》，公司以其拥有的房屋建筑物(杭州湾新区房权证H2016字第000242号)为抵押物(慈新国用(2016)第000013号土地使用权亦随房产抵押)，为公司2018年5月29日至2021年5月28日的贷款、银行承兑汇票等业务提供最高额不超过2,508.00万元融资余额的授信保证。截止2018年12月
31日，该担保合同下的借款余额为1,500.00万元。同时该笔借款由应书华、冯国华和冯超群提供保证担保。
(二)或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一)重要的非调整事项
根据本公司 2019年 1月 18日第二届董事会第三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予2018年限制性股票的议案》，为充分调动公司核心团队的积极性，健全公司长效激励约束机制，公司拟向特定激励对象授予 104.8104万股限制性股票。本议案已由公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月11日公司第二届董事会第四次会议审议通过2018年度利润分配预案，以报告
期末总股本84,200,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税)，共计16,840,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1日，期末系指 2018年 12月 31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收票据 2,822,882.08 - 2,822,882.08 1,939,933.65 - 1,939,933.65应收账款 91,397,806.93 4,596,345.25 86,801,461.68 78,733,873.99 3,943,683.25 74,790,190.74合计 94,220,689.01 4,596,345.25 89,624,343.76 80,673,807.64 3,943,683.25 76,730,124.392．应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 2,822,882.08 1,875,853.65商业承兑汇票 - 64,080.00小计 2,822,882.08 1,939,933.65(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 14,345,459.66 -3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额计提比例(%)
单项金额重大并单项
- - - - -计提坏账准备
按组合计提坏账准备 91,397,806.93 100.00 4,596,345.25 5.03 86,801,461.68单项金额虽不重大但
- - - - -单项计提坏账准备
小计 91,397,806.93 100.00 4,596,345.25 5.03 86,801,461.68续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,733,873.99 100.00 3,943,683.25 5.01 74,790,190.74单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 78,733,873.99 100.00 3,943,683.25 5.01 74,790,190.74(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 91,261,656.94 4,563,082.85 5.001-2年 104,361.99 20,872.40 20.002-3年 24,780.00 12,390.00 50.00小计 91,390,798.93 4,596,345.25 5.03②其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)关联方组合 7,008.00 - -(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额673,979.00元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额坏账核销 21,317.00(5)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额账龄 坏账准备期末余额计数的比例(%)
第一名 18,483,180.531年以内 20.22 924,159.03第二名 14,386,126.331年以内 15.74 719,306.32第三名 9,599,500.581年以内 10.50 479,975.03第四名 8,253,977.781年以内 9.03 412,698.89第五名 4,487,011.021年以内 4.91 224,350.55小计 55,209,796.24 60.40 2,760,489.82(二)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值应收利息 1,045,286.90 - 1,045,286.90 891,094.36 - 891,094.36其他应收款 13,149,040.73 64,902.04 13,084,138.69 13,082,861.94 61,293.10 13,021,568.84合计 14,194,327.63 64,902.04 14,129,425.59 13,973,956.30 61,293.10 13,912,663.202．应收利息
项目 期末数 期初数理财产品 1,045,286.90 891,094.364．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值账面余额 比例(%) 坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,149,040.73 100.00 64,902.04 0.49 13,084,138.69单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 13,149,040.73 100.00 64,902.04 0.49 13,084,138.69续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值账面余额 比例(%) 坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,082,861.94 100.00 61,293.10 0.47 13,021,568.84单项金额虽不重大但单
- - - - -项计提坏账准备
小计 13,082,861.94 100.00 61,293.10 0.47 13,021,568.84(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 88,040.73 4,402.04 5.002-3年 1,000.00 500.00 50.003年以上 60,000.00 60,000.00 100.00小计 149,040.73 64,902.04 43.55②其他组合
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)关联方组合 13,000,000.00 - -
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,608.94元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额关联方暂借款 13,000,000.00 13,000,000.00押金保证金 111,000.00 61,000.00代垫款项 38,040.73 21,861.94小计 13,149,040.73 13,082,861.94(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款期
款项的性质或 坏账准备单位名称 期末余额账龄 末余额合计数的
内容 期末余额比例(%)
杭州卡斯丁机电设备
关联方暂借款 13,000,000.00[注] 98.87 -制造有限公司
广州广日电梯工业有
押金保证金 50,000.001年以内 0.38 2,500.00限公司
日立电梯(中国)有限
押金保证金 40,000.004-5年 0.30 40,000.00公司广州工厂
王超 代垫款项 27,693.951年以内 0.21 1,384.70日立电梯(上海)有限
押金保证金 20,000.001年以内 0.15 1,000.00公司
小计 13,137,693.95 99.91 44,884.70[注]3-4年9,000,000.00元，5年以上4,000,000.00元。
(6)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)杭州卡斯丁机电设备制
子公司 13,000,000.00 98.87造有限公司
(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投
186,909,200.00 - 186,909,200.00 131,909,200.00 - 131,909,200.00资
2．子公司情况
本期 本期计提 减值准备期被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 末余额杭州卡斯丁机电设
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -备制造有限公司
杭州鼎阔机械技术
101,909,200.00 - - 101,909,200.00 - -有限公司
慈溪市振华机械有
55,000,000.00 55,000,000.00
限公司
小计 131,909,200.00 55,000,000.00 - 186,909,200.00 - -(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 275,296,846.38 197,584,359.81 257,567,412.35 175,319,225.36其他业务 548,571.36 219,913.53 313,601.88 248,752.12合计 275,845,417.74 197,804,273.34 257,881,014.23 175,567,977.483．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本电梯安全部件 240,570,907.02 174,738,665.82 223,105,899.38 155,129,847.49电梯其他关键部
30,783,412.88 20,350,564.43 31,281,852.53 17,591,118.32件
其他 3,942,526.48 2,495,129.56 3,179,660.44 2,598,259.55小计 275,296,846.38 197,584,359.81 257,567,412.35 175,319,225.364．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本华东地区 170,992,654.94 124,723,937.97 150,201,352.61 104,472,072.20西南地区 30,468,640.21 20,930,216.03 39,059,730.37 25,343,834.78华北地区 22,193,198.45 14,729,667.66 21,996,223.21 14,548,837.37华南地区 36,584,922.05 26,917,687.76 29,864,961.02 20,495,534.80东北地区 14,199,203.22 9,808,436.56 15,479,700.76 9,926,392.77
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本华中地区 794,089.71 436,683.50 884,710.83 481,271.89西北地区 64,137.80 37,730.33 80,733.55 51,281.55小计 275,296,846.38 197,584,359.81 257,567,412.35 175,319,225.365．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 43,301,743.24 15.70第二名 33,666,512.39 12.20第三名 29,007,843.35 10.52第四名 22,552,683.92 8.18第五名 15,363,021.83 5.57小计 143,891,804.73 52.17(五)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 109,342.50 109,342.50其他投资收益 6,190,088.03 2,304,506.10合计 6,299,430.53 2,413,848.602．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：项目 金额说明
非流动资产处置损益 6,993.64 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
项目 金额说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
1,087,833.72 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 7,282,086.07 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
- -
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 199,570.07 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 8,576,483.50 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,398,824.37 -
非经常性损益净额 7,177,659.13 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 7,177,659.13 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.37 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.79 0.37 0.37股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 37,938,583.72非经常性损益 2 7,177,659.13扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 30,760,924.59归属于公司普通股股东的期初净资产 4 442,888,405.01报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 15,156,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7.00其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 -报告期月份数 11 12加权平均净资产 12[注] 453,016,696.87加权平均净资产收益率 13=1/12 8.37%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 6.79%[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 37,938,583.72
项目 序号 本期数非经常性损益 2 7,177,659.13扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 30,760,924.59期初股份总数 4 84,200,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -报告期因回购等减少股份数 8 -减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -报告期缩股数 10 -报告期月份数 11 12发行在外的普通股加权平均数 12 84,200,000.00基本每股收益 13=1/12 0.45扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.37[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
预付账款 -58.94%主要系本期预付材料采购款减少所致
主要系本期收购慈溪振华，期末将其纳入合并范围存货 81.00%
所致
主要系本期收购慈溪振华，期末将其纳入合并范围固定资产 57.92%
所致
在建工程 56.76%主要系本期募投项目持续投入所致
主要系本期收购慈溪振华，期末将其纳入合并范围无形资产 57.42%
所致
主要系本期募投项目持续投入导致待抵扣进项税增其他非流动资产 59.21%
加所致
主要系本期收购慈溪振华，期末将其纳入合并范围短期借款 大幅增加
所致
其他应付款 -64.22%主要系本期支付上市中介机构费用所致
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
公司于2017年6月上市，募集资金用于购买理财产投资收益 155.11%
品等，本期取得投资收益的月份多于上年所致
主要系公司于2017年收到大额上市政府补助100万营业外收入 -69.42%
元，而本期只收到25万元
杭州沪宁电梯部件股份有限公司2019年 4月 11日