审 计 报 告
大信审字[2014]第2-00191号山东阳谷华泰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：乔冠芳
中国·北京 中国注册会计师：涂冬梅
二○一四年三月二十五日
合并资产负债表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五.1|179,013,041.40|83,156,392.81|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五.2|13,591,020.39|14,565,645.20|
|应收账款|五.3|202,385,634.82|104,437,210.13|
|预付款项|五.4|71,142,652.21|82,996,688.60|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五.5|2,430,837.08|4,019,759.58|
|买入返售金融资产||||
|存货|五.6|87,337,249.63|97,804,345.22|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||555,900,435.53|386,980,041.54|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五.7|393,319,238.94|277,321,684.52|
|在建工程|五.8|34,261,233.32|93,383,315.97|
|工程物资|五.9||1,491,816.02|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五.10|82,962,262.52|65,042,281.61|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五.11|3,618,413.15|2,627,112.34|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||514,161,147.93|439,866,210.46|
|资产总计||1,070,061,583.46|826,846,252.00|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
合并资产负债表（续）
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五.14|157,585,680.00|160,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五.15|327,100,000.00|90,000,000.00|
|应付账款|五.16|78,552,432.41|98,084,143.29|
|预收款项|五.17|2,259,829.18|573,435.72|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五.18|2,842,085.51|2,444,619.21|
|应交税费|五.19|-16,968,367.48|-28,679,708.09|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五.20|48,432,636.95|51,718,766.83|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|五.21|285,033.02||
|流动负债合计||600,089,329.59|374,141,256.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|五.22|16,820,089.02|15,451,899.18|
|非流动负债合计||16,820,089.02|15,451,899.18|
|负债合计||616,909,418.61|389,593,156.14|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|五.23|140,400,000.00|108,000,000.00|
|资本公积|五.24|237,632,438.91|270,032,438.91|
|减：库存股||||
|专项储备|五.25|62,145.80||
|盈余公积|五.26|9,104,822.34|7,089,029.46|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五.27|65,952,757.80|52,131,627.49|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||453,152,164.85|437,253,095.86|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||453,152,164.85|437,253,095.86|
|负债和所有者权益总计||1,070,061,583.46|826,846,252.00|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
母公司资产负债表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||175,825,910.79|76,942,345.07|
|交易性金融资产||||
|应收票据||11,667,000.00|13,705,645.20|
|应收账款|十三.1|190,619,153.58|104,223,748.83|
|预付款项||151,032,144.72|59,648,051.85|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三.2|6,461,617.45|3,520,803.12|
|存货||80,875,237.01|73,979,318.81|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||616,481,063.55|332,019,912.88|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三.3|248,996,200.75|248,996,200.75|
|投资性房地产||||
|固定资产||146,887,590.60|103,095,686.51|
|在建工程||3,300,841.30|20,584,191.53|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||41,006,899.05|34,241,288.20|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,901,755.78|2,498,564.35|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||443,093,287.48|409,415,931.34|
|资产总计||1,059,574,351.03|741,435,844.22|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
母公司资产负债表（续）
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||157,585,680.00|140,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||337,000,000.00|90,000,000.00|
|应付账款||47,552,213.06|45,659,102.15|
|预收款项||6,956,722.22|573,435.72|
|应付职工薪酬||2,267,674.14|929,610.78|
|应交税费||-12,841,339.57|-11,116,719.83|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||45,952,649.77|21,815,782.70|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||584,473,599.62|287,861,211.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||16,820,089.02|15,451,899.18|
|非流动负债合计||16,820,089.02|15,451,899.18|
|负债合计||601,293,688.64|303,313,110.70|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）||140,400,000.00|108,000,000.00|
|资本公积||237,632,438.91|270,032,438.91|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||9,104,822.34|7,089,029.46|
|一般风险准备||||
|未分配利润||71,143,401.14|53,001,265.15|
|所有者权益合计||458,280,662.39|438,122,733.52|
|负债和所有者权益总计||1,059,574,351.03|741,435,844.22|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
合并利润表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||633,740,019.30|389,112,253.88|
|其中：营业收入|五.28|633,740,019.30|389,112,253.88|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||630,232,235.87|380,516,589.65|
|其中：营业成本|五.28|523,186,255.84|317,337,103.08|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五.20|2,121,328.55|1,729,564.49|
|销售费用|五.30|15,931,013.01|9,033,815.23|
|管理费用|五.31|53,782,826.71|40,947,680.70|
|财务费用|五.32|33,619,574.21|11,163,956.30|
|资产减值损失|五.33|1,591,237.55|304,469.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,507,783.43|8,595,664.23|
|加：营业外收入|五.34|14,798,283.39|5,579,306.32|
|减：营业外支出|五.35|621,824.55|1,349,950.76|
|其中：非流动资产处置损失||161,054.83||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||17,684,242.27|12,825,019.79|
|减：所得税费用|五.36|1,920,856.21|1,092,680.85|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||15,763,386.06|11,732,338.94|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||||
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|五.37|0.11|0.11|
|（二）稀释每股收益(元/股)|五.37|0.11|0.08|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||15,763,386.06|11,732,338.94|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||15,763,386.06|11,732,338.94|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
母公司利润表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十三.4|595,217,752.20|386,972,072.18|
|减：营业成本|十三.4|506,345,024.93|320,297,496.72|
|营业税金及附加||2,096,663.47|1,698,846.88|
|销售费用||15,371,348.97|8,979,982.57|
|管理费用||40,911,157.88|37,229,018.81|
|财务费用||15,553,856.42|9,225,361.78|
|资产减值损失||1,366,419.68|298,202.40|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||13,573,280.85|9,243,163.02|
|加：营业外收入||9,305,691.71|4,900,204.70|
|减：营业外支出||452,984.34|1,051,850.76|
|其中：非流动资产处置损失||1,634.62||
|三、利润总额||22,425,988.22|13,091,516.96|
|减：所得税费用||2,268,059.35|989,963.85|
|四、净利润||20,157,928.87|12,101,553.11|
|五、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||20,157,928.87|12,101,553.11|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
合并现金流量表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||466,034,782.96|411,264,159.26|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||22,169,602.17|22,519,444.25|
|收到其他与经营活动有关的现金|五.38|32,976,601.72|7,844,083.19|
|经营活动现金流入小计||521,180,986.85|441,627,686.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金||302,301,698.90|353,168,950.01|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,987,199.79|38,006,829.97|
|支付的各项税费||23,812,471.44|17,342,631.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|五.38|112,549,009.94|34,724,125.62|
|经营活动现金流出小计||485,650,380.07|443,242,537.41|
|经营活动产生的现金流量净额||35,530,606.78|-1,614,850.71|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||52,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||108,210.88|85,852.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||108,210.88|52,085,852.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,170,712.23|156,430,311.38|
|投资支付的现金|||51,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||29,170,712.23|207,430,311.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-29,062,501.35|-155,344,459.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||31,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||230,585,680.00|160,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五.38|168,340,000.00|179,260,000.00|
|筹资活动现金流入小计||398,925,680.00|370,260,000.00|
|偿还债务支付的现金||233,000,000.00|91,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,602,949.75|19,758,741.60|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五.38|147,234,565.19|130,580,000.00|
|筹资活动现金流出小计||393,837,514.94|241,838,741.60|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,088,165.06|128,421,258.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-699,621.90|-734,885.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,856,648.59|-29,272,937.00|
|加：期初现金及现金等价物余额||53,156,392.81|82,429,329.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||64,013,041.40|53,156,392.81|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
母公司现金流量表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||399,198,823.97|402,804,357.24|
|收到的税费返还||21,677,629.92|22,518,540.40|
|收到其他与经营活动有关的现金||37,880,082.52|17,671,668.74|
|经营活动现金流入小计||458,756,536.41|442,994,566.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||262,766,929.80|330,966,534.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金||22,893,762.37|23,421,617.19|
|支付的各项税费||21,766,343.82|16,354,059.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||118,831,718.26|41,790,691.92|
|经营活动现金流出小计||426,258,754.25|412,532,903.32|
|经营活动产生的现金流量净额||32,497,782.16|30,461,663.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||52,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
60,000.00 85,852.00现金净额
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|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|60,000.00|52,085,852.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,374,652.01|74,042,033.99|
|投资支付的现金||51,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|6,374,652.01|125,042,033.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-6,314,652.01|-72,956,181.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|230,585,680.00|140,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|642,604,339.89|139,640,000.00|
|筹资活动现金流入小计|873,190,019.89|279,640,000.00|
|偿还债务支付的现金|213,000,000.00|91,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,711,288.68|19,478,741.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金|661,079,866.14|119,580,000.00|
|筹资活动现金流出小计|884,791,154.82|230,558,741.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|-11,601,134.93|49,081,258.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-698,429.50|-726,848.39|
|五、现金及现金等价物净增加额|13,883,565.72|5,859,891.08|
|加：期初现金及现金等价物余额|46,942,345.07|41,082,453.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|60,825,910.79|46,942,345.07|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人:贺玉广 会计机构负责人:魏雪莲
合并股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|108,000,000.00|270,032,438.91||0.00|7,089,029.46||52,131,627.49||437,253,095.86||437,253,095.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|108,000,000.00|270,032,438.91||0.00|7,089,029.46||52,131,627.49||437,253,095.86||437,253,095.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|32,400,000.00|-32,400,000.00||62,145.80|2,015,792.88||13,821,130.31||15,899,068.99||15,899,068.99|
|（一）净利润|||||||15,763,386.06||15,763,386.06||15,763,386.06|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||15,763,386.06||15,763,386.06||15,763,386.06|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||2,015,792.88||-1,942,255.75||73,537.13||73,537.13|
|1.提取盈余公积|||||2,015,792.88||-2,015,792.88|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||

3.对股东的分配
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|||||73,537.13|73,537.13|73,537.13|
|（五）股东权益内部结转|32,400,000.00|-32,400,000.00||||||
|1.资本公积转增资本|32,400,000.00|-32,400,000.00||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备|||62,145.80|||62,145.80|62,145.80|
|1.本期提取|||473,196.69|||473,196.69|473,196.69|
|2.本期使用|||-411,050.89|||-411,050.89|-411,050.89|
|四、本期期末余额|140,400,000.00|237,632,438.91|62,145.80|9,104,822.34|65,952,757.80|453,152,164.85|453,152,164.85|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人：贺玉广 会计机构负责人：魏雪莲
合并股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|108,000,000.00|269,221,038.91||2,843.07|5,878,874.15||52,409,443.86||435,512,199.99||435,512,199.99|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|108,000,000.00|269,221,038.91||2,843.07|5,878,874.15||52,409,443.86||435,512,199.99||435,512,199.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||811,400.00||-2,843.07|1,210,155.31||-277,816.37||1,740,895.87||1,740,895.87|
|（一）净利润|||||||11,732,338.94||11,732,338.94||11,732,338.94|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||11,732,338.94||11,732,338.94||11,732,338.94|
|（三）股东投入和减少资本||811,400.00|||||||811,400.00||811,400.00|
|1.股东投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||811,400.00|||||||811,400.00||811,400.00|
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||1,210,155.31||-12,010,155.31||-10,800,000.00||-10,800,000.00|
|1.提取盈余公积|||||1,210,155.31||-1,210,155.31|||||

2.提取一般风险准备
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|||||-10,800,000.00|-10,800,000.00|-10,800,000.00|
|4.其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备|||-2,843.07|||-2,843.07|-2,843.07|
|1.本期提取|||545,326.65|||545,326.65|545,326.65|
|2.本期使用|||-548,169.72|||-548,169.72|-548,169.72|
|四、本期期末余额|108,000,000.00|270,032,438.91|0.00|7,089,029.46|52,131,627.49|437,253,095.86|437,253,095.86|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人：贺玉广 会计机构负责人：魏雪莲
母公司股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|108,000,000.00|270,032,438.91||0.00|7,089,029.46||53,001,265.15|438,122,733.52|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|108,000,000.00|270,032,438.91||0.00|7,089,029.46||53,001,265.15|438,122,733.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|32,400,000.00|-32,400,000.00|||2,015,792.88||18,142,135.99|20,157,928.87|
|（一）净利润|||||||20,157,928.87|20,157,928.87|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||20,157,928.87|20,157,928.87|
|（三）股东投入和减少资本|||||2,015,792.88||-2,015,792.88||
|1.股东投入资本|||||2,015,792.88||-2,015,792.88||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||||

4.其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|32,400,000.00|-32,400,000.00|||||
|1.资本公积转增资本|32,400,000.00|-32,400,000.00|||||
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||382,785.17|||382,785.17|
|2.本期使用|||-382,785.17|||-382,785.17|
|四、本期期末余额|140,400,000.00|237,632,438.91|0.00|9,104,822.34|71,143,401.14|458,280,662.39|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人：贺玉广 会计机构负责人：魏雪莲
母公司股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|108,000,000.00|269,221,038.91||2,843.07|5,878,874.15||52,909,867.35|436,012,623.48|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|108,000,000.00|269,221,038.91||2,843.07|5,878,874.15||52,909,867.35|436,012,623.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||811,400.00||-2,843.07|1,210,155.31||91,397.80|2,110,110.04|
|（一）净利润|||||||12,101,553.11|12,101,553.11|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||12,101,553.11|12,101,553.11|
|（三）股东投入和减少资本||811,400.00||||||811,400.00|
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||811,400.00||||||811,400.00|
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,210,155.31||-12,010,155.31|-10,800,000.00|
|1.提取盈余公积|||||1,210,155.31||-1,210,155.31||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-10,800,000.00|-10,800,000.00|

4.其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||-2,843.07|||-2,843.07|
|1.本期提取|||545,326.65|||545,326.65|
|2.本期使用|||-548,169.72|||-548,169.72|
|四、本期期末余额|108,000,000.00|270,032,438.91|0.00|7,089,029.46|53,001,265.15|438,122,733.52|

法定代表人：王文博 主管会计工作负责人：贺玉广 会计机构负责人：魏雪莲
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
山东阳谷华泰化工股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
（一）公司简介
山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“公司”）的前身为山东阳谷华泰化工有限公司。山东阳谷华泰化工有限公司系2000年3月由王传华、尹月荣、王文一、王文博投资设立的有限责任公司，注册资本为人民币 800万元。其中：王传华出资 600万元，占注册资本的75%；尹月荣出资100万元，占注册资本的12.5%；王文一出资50万元，占注册资本的6.25%；
王文博出资50万元，占注册资本的6.25%。
2009年 8月，根据山东阳谷华泰化工有限公司股东会决议及股权转让协议，股东王传华将其持有的6.67%的股权转让给张炎、刘太平等35位自然人股东。
根据山东阳谷华泰化工有限公司 2009年 9月 18日股东会决议，山东阳谷华泰化工有限公司申请整体变更为股份有限公司，并以变更前的公司全体股东为发起人，以2009年8月31日公司经审计的净资产折为股本人民币4500万元。
根据公司 2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1163号”文《关于核准山东阳谷华泰化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司拟向社会公开发行人民币普通股 1,500万股(每股面值 1元)，增加注册资本人民币 15,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币 60,000,000.00元，实收股本为人民币60,000,000.00元。
根据公司2010年度股东大会会议决议，公司资本公积转增股本人民币48,000,000.00元，转增后公司注册资本为人民币108,000,000.00元，实收股本为人民币108,000,000.00元。
根据公司2012年度股东大会会议决议，公司资本公积转增股本人民币32,400,000.00元，转增后公司注册资本为人民币140,400,000.00元，实收股本为人民币140,400,000.00元。
企业法人营业执照注册号：371521228000437
住所：阳谷县清河西路217号（原南环路217号）
法定代表人：王文博
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
注册资本：人民币壹亿肆仟零肆拾万元整
经营范围：橡胶防焦剂CTP、化工产品制造、销售（安全生产许可证有效期限至 2014年 7月 28日）。本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
公司的基本组织结构为；股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构,监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设销售部、出口部、生产部、供应部、安全环保部、仓储部、国家橡胶助剂工程技术研究中心、技术部、法律事务部、财务部、企管部、环卫部、证券事务部、审计部等部门。
（二）公司基本组织框架
设立股份公司之前，报告主体为山东阳谷华泰化工有限公司，2009年11月通过非同一控制下的企业合并取得子公司山东阳谷华泰进出口有限公司，2010年12月投资新设山东戴瑞克新材料有限公司，2011年 10月投资阳谷华泰（北京）新材料有限公司，2013年 9月设立博为化学（香港）有限公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
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门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
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本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
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量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
一般而言，如果连续下跌时间超过 6个月，则认为属于公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
“非暂时性下跌”。
取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本
期末如果公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已期末公允价值的确定方法
发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6个月的均作为持续下跌期间。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项账面余额在100.00万元（含100万元）以上的款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之组合1
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收款项。如有客观证据表明组合2
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的则不计提坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.5|
|5|
|20|
|50|
|100|

12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
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照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13.长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
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本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法和年数总和法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|20|3|
|10|3|
|5|3|
|5|3|
|20|3|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
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赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18．无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
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产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
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价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
22.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司取得的与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（营业外收入）。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（营业外收入）。（3）已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
本公司本期无会计估计变更事项。
26.前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|
|房产原值*（1-30%）|
|实际占用的土地面积|

(二)税收优惠及批文
公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合颁发的编号为 GF201137000321的《高新技术企业证书》，发证时间为 2011年 10月 31日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司于 2011年度至 2013年度减按15%的税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|山东省东营市|制造业|24500万元|新材料技术研发、橡胶助剂、化工产品制造销售、本企业产品及所需原材料的进出口业务|24500万元|0|100|100|是|－|－|
|有限责任公司|北京市|服务业|100万元|技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、机械设备；会议服务；承办展览展示活动。（未取得行政许可的项目除外）|100万元|0|100|100|是|－|－|
|有限责任公司|香港|服务业|1万港币|商品贸易、技术咨询服务|0|0|100|100|否|||

注：1、所属子公司阳谷华泰（北京）新材料科技有限公司正在清算，截止2013年12月31日债权债务均已清理。
2、2013年投资设立的博为化学（香港）有限公司截止2013年12月31日未发生业务，且母公司实际未投入资本，本期未将其纳入合并范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|阳谷县清河西路217号（原南环路217号）|贸易|300万元|公司自营和代理各类商品及技术的进出口业务；开展“三来一补”业务、进出口商品的内销业务及国内贸易|299.62万元|－|100|100|是|||

2.特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3.合并范围发生变更的说明
无
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
4.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无
5.本期发生的同一控制下企业合并
无
6.本期发生的非同一控制下企业合并
无
7.本期出售股权至丧失控制权而减少的子公司
无
8.本期发生的反向购买
无
9.本期发生的吸收合并
无
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|||113,323.39|||
|||99,491.42|||
|11.00|6.0973|67.07|||
|1,635.00|8.4189|13,764.90|||
|||7,643,662.47|||
|||5,514,449.42|||
|349,157.49|6.0973|2,129,040.21|639,185.63|6.2855|
|20.53|8.4189|172.84|20.53|8.3176|
|||171,256,055.54|||
|||171,256,055.54|||
|||179,013,041.40|||

（2）其他货币资金明细
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|171,256,055.54|
|171,256,055.54|

 2. 应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|13,591,020.39|
|13,591,020.39|

（2）截止2013年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013年7月24日|2014年1月24日|3,200,000.00|
|2013年10月23日|2014年4月23日|2,148,395.00|
|2013年11月18日|2014年5月18日|2,799,680.00|
|2013年12月24日|2014年6月24日|2,871,295.00|
|2013年12月2日|2014年6月2日|2,269,751.00|

（3）其他需说明的事项
期末本集团已经背书但尚未到期的票据金额为173,618,898.80元。所属子公司戴瑞克已向银行贴现由本公司签发的未到期银行承兑汇票327,000,000元,票据到期日为2014年1月4日至2014年6月23日。
3.应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|204,025,151.96|100.00|1,639,517.14|
|204,025,151.96|100.00|1,639,517.14|
|204,025,151.96|100.00|1,639,517.14|

年初余额
种 类
账面余额 坏账准备
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|105,405,979.49|100.00|968,769.36|
|105,405,979.49|100.00|968,769.36|
|105,405,979.49|100.00|968,769.36|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|196,257,003.84|96.19|975,506.41|101,773,172.00|96.56|
|7,131,801.46|3.50|356,590.07|2,195,504.83|2.08|
|170,150.00|0.08|34,030.00|1,356,718.00|1.29|
|385,612.00|0.19|192,806.00|3,600.00||
|3,600.00||3,600.00|||
||||76,984.66|0.07|
|76,984.66|0.04|76,984.66|||
|204,025,151.96|100.00|1,639,517.14|105,405,979.49|100.00|

（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|22,796,588.03|6月以内|
|非关联方|10,373,365.93|6月以内|
|非关联方|8,881,944.10|6月以内|
|非关联方|8,052,940.49|6月以内|
|非关联方|7,334,992.00|6月以内|
|——|57,439,830.55|——|

（4）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|4,656,963.56|6.10|28,402,820.73|2,815,613.00|6.28|
|324,110.00|8.39|2,720,482.11|120,200.00|8.32|
|——|——|31,123,302.84|——|——|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
4.预付款项
（1）预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|50,059,160.58|70.37|61,505,799.14|
|12,102,289.92|17.01|17,357,136.47|
|7,657,878.21|10.76|3,891,633.29|
|1,096,043.80|1.54|84,337.80|
|69,497.80|0.10|30,316.40|
|30,316.40|0.04|39,300.00|
|127,465.50|0.18|88,165.50|
|71,142,652.21|100.00|82,996,688.60|

（2）账龄超过一年的大额预付账款情况
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,530,000.00|
|867,960.00|
|360,342.80|
|354,325.05|
|327,710.00|
|309,544.00|
|300,000.00|
|249,360.00|
|240,000.00|
|200,888.50|

（3）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例（%）|预付时间|
|非关联方|6,839,065.00|9.61|6月以内|
|非关联方|4,561,998.53|6.41|6月以内|
|非关联方|3,508,580.56|4.93|6月以内|
|非关联方|3,426,618.88|4.82|1年以内|
|非关联方|3,185,830.41|4.48|6月以内|
|——|21,522,093.38|30.25|——-|

（4）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
（5）预付款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|258,237.70|6.10|1,574,449.43|126,460.88|6.29|
|55,537.00|8.42|467,693.74|||
|——|——|2,042,143.17|——|——|

 5. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|718,422.88|27.46|185,523.64|
|1,897,937.84|72.54||
|2,616,360.72|100.00|185,523.64|
|2,616,360.72|100.00|185,523.64|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|639,872.61|15.19|194,053.76|
|3,573,940.73|84.81||
|4,213,813.34|100.00|194,053.76|
|4,213,813.34|100.00|194,053.76|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|412,027.06|57.35|2,170.14|303,479.50|47.43|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|95,833.55|13.34|4,791.68|67,303.00|10.52|
|37,716.90|5.25|7,543.38|99,898.61|15.61|
|3,653.87|0.51|1,826.94|||
||||169,191.50|26.44|
|169,191.50|23.55|169,191.50|||
|718,422.88|100.00|185,523.64|639,872.61|100.00|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（3）年末不计提坏账准备的其他应收款
年末不计提坏账准备的其他应收款为母公司及其属下子公司山东戴瑞克新材料有限公司的待抵扣进项税1,612,175.04元和应收出口退税285,762.80元。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|1,612,175.04|6月以内|
|非关联方|285,762.80|6月以内|
|非关联方|554,967.38|6月以内|
|非关联方|100,000.00|5年以上|
|非关联方|30,000.00|5年以上|
|——|2,582,905.22|——|

6.存货
（1）存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|65,318,160.28||65,318,160.28|46,663,778.79||
|22,948,109.24|929,019.89|22,019,089.35|51,140,566.43||
|88,266,269.52|929,019.89|87,337,249.63|97,804,345.22||

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||929,019.89|||

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||929,019.89|||

（3）存货跌价准备情况说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|账面成本大于可变现净值||

7.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|337,131,382.38|154,677,944.99|2,763,140.49|
|154,004,934.46|84,391,991.73||
|157,210,995.77|65,325,834.86|2,287,720.49|
|7,631,576.39|56,410.26|407,993.00|
|18,283,875.76|4,903,708.14|67,427.00|
|59,809,697.86|38,226,694.35|2,309,444.27|
|10,729,056.34|8,358,927.77||
|39,808,298.65|25,811,642.72|1,897,982.00|
|3,421,409.50|1,358,342.32|395,753.21|
|5,850,933.37|2,697,781.54|15,709.06|
|277,321,684.52|||
|143,275,878.12|||
|117,402,697.12|||
|4,210,166.89|||
|12,432,942.39|||

注：（1）本年折旧额为38,226,694.35元，本年由在建工程转入固定资产原价为149,990,262.38元。
（2）年末固定资产中无经营租赁和融资租赁情况。
8.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||32,332.42||

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,105,156.03||2,105,156.03|15,932,851.20||
|30,960,392.02||30,960,392.02|72,799,124.44||
|576,756.48||576,756.48|548,884.65||
||||278,233.37||
||||654,405.33||
||||1,000,000.00||
|43,654.53||43,654.53|2,137,484.56||
|364,041.00||364,041.00|||
|211,233.26||211,233.26|||
|34,261,233.32||34,261,233.32|93,383,315.97||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||32,332.42|38,848.00|71,180.42||||||||
||15,932,851.20|35,293,153.21|49,120,337.87|510.51|2,105,156.03||||||
||72,799,124.44|48,827,939.78|90,666,672.20||30,960,392.02||||||
||548,884.65|27,871.83|||576,756.48||||||
||278,233.37|-559.62|277,673.75||||||||
||654,405.33|1,259.25|655,664.58||||||||
||1,000,000.00||1,000,000.00||||||||
||2,137,484.56|836,815.23|2,930,645.26||43,654.53||||||
|||5,134,512.49|5,134,512.49||||||||
|||364,041.00|||364,041.00||||||
|||63,575.81|63,575.81||||||||
|||70,000.00|70,000.00||||||||
|||211,233.26|||211,233.26||||||
||93,383,315.97|90,868,690.24|149,990,262.38|510.51|34,261,233.32|——|——|||——|

 9.工程物资
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,056,866.52||1,056,866.52|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|434,949.50||434,949.50|
|1,491,816.02||1,491,816.02|

10.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|68,374,508.07|19,816,891.81||
|165,919.66|||
|67,708,588.41|17,443,888.29||
|500,000.00|611,003.52||
||1,762,000.00||
|3,332,226.46|1,896,910.90||
|108,499.00|21,503.93||
|3,194,560.77|1,622,090.11||
|29,166.69|91,800.19||
||161,516.67||
|65,042,281.61|||
|57,420.66|||
|64,514,027.64|||
|470,833.31|||

注：（1）本年累计摊销额为1,896,910.90元；
（2）年末无形资产无计提减值准备情形；
（3）年末无形资产—土地使用权用于本公司银行借款抵押担保的情况详见附注“五、14.短期借款”
11.递延所得税资产、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|282,011.96|1,825,040.78|175,050.64|
|159,257.71|929,019.89||
|582,871.87|3,885,812.47|134,276.82|
|2,594,271.61|17,105,122.04|2,317,784.88|
|3,618,413.15|23,744,995.18|2,627,112.34|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
注：本年无未确认递延所得税资产。
12.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|其他|
|1,162,823.12|662,217.66|||
||929,019.89|||
|1,162,823.12|1,591,237.55|||

 13.所有权受到限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|171,256,055.54|
|59,800,936.41|
|12,970,744.80|
|244,027,736.75|

14.短期借款
（1）短期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|10,000,000.00|
|30,000,000.00|
|103,000,000.00|
|14,585,680.00|
|157,585,680.00|

（2）短期借款明细
|||||
|-|-|-|-|
|借款单位|年末贷款金额|借款方式|担保人（抵押物）|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|12,000,000.00|担保|山东谷丰源生物科技集团有限公司|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|16,000,000.00|担保|山东谷丰源生物科技集团有限公司|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|15,000,000.00|担保|山东谷丰源生物科技集团有限公司|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|7,000,000.00|保证|山东谷丰源生物科技集团有限公司|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|20,000,000.00|保证|山东谷丰源生物科技集团有限公司|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|10,000,000.00|保证|阳谷县四通亚胺厂、王传华、尹月荣|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|23,000,000.00|保证|山东景阳冈酒业有限公司|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|30,000,000.00|抵押|土地使用权|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|14,585,680.00|国内保理业务|
|山东阳谷华泰化工股份有限公司|10,000,000.00|信用|
||157,585,680.00||

注1:2013年6月18日，公司与华夏银行股份有限公司聊城分行签订编号为JN1610610120130157的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币1200万元的流动资金贷款；此项贷款为山东谷丰源生物科技集团有限公司为此项贷款提供担保，签订了编号为JN1610610120130157-11号的《保证合同》。
注2；2013年6月20日，公司与华夏银行股份有限公司聊城分行签订编号为JN140610120130159的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币1600万元的流动资金贷款；此项贷款为山东谷丰源生物科技集团有限公司为此项贷款提供担保，签订了编号为JN140610120130159-11号的《保证合同》。
注3；2013年6月28日，公司与华夏银行股份有限公司聊城分行签订编号为JN140610120130263的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币1500万元的流动资金贷款；此项贷款为山东谷丰源生物科技集团有限公司为此项贷款提供担保，签订了编号为JN140610120130263-11的《保证合同》。
注4；2013年12月6日，公司与华夏银行股份有限公司聊城分行签订编号为JN140610120130303的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币700万元的流动资金贷款；此项贷款为山东谷丰源生物科技集团有限公司为此项贷款提供担保，签订了编号为JN140610120130303-11的《保证合同》。
注5；2013年12月6日，公司与恒丰银行股份有限公司聊城分行签订编号为2013年恒银济借字第100012020031号的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币 3000万元的流动资金贷款；此项借款签订了编号为 2011年恒银济借高抵字第10001130140号的《最高额抵押合同》，抵押物为阳国用(2010)第31、45号，面积分别为133333平方米、90533平方米的两处土地使用权。
注6：2013年10月18日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司聊城分行签订编号为20412012280596的《保理协议书》，公司将应收账款债权及相关权利转让给该银行，银行审查确认后，按照合同项下每笔应收发票对应的保理融资金额之和，给予公司总额为人民币5,372,190.00元的保理融资。
注7：2013年11月7日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司聊城分行签订编号为20412012280596的《保理协议书》，公司将应收账款债权及相关权利转让给该银行，银行审查确认后，按照合同项下每笔应收发票对应的保理融资金额之和，给予公司总额为人民币9,213,490.00元的保理融资。
注8；2013年2月28日，公司与中国农业银行股份有限公司阳谷县支行签订编号为37010120130001676号的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币2000万元的流动资金贷款；此项贷款为山东谷丰源生物科技集团有限公司为此项贷款提供担保，签订了编号为37100120130025493的《保证合同》。
注9；2013年12月16日，公司与齐鲁银行股份有限公司聊城阳谷支行签订编号为2013年120061法借字第0065号的《借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币1000万元的流动资金贷款；此项贷款是由公司与齐鲁银行股份有限公司聊城阳谷支行、阳谷县四通亚胺厂签订编号在2012年12月21日为2012年齐鲁阳支法授最高保字第0022-1号《法人综合授信最高额保证合同》、同时公司与齐鲁银行股份有限公司聊城阳谷支行、王传华、尹月荣签订编号为2012年齐鲁阳支法授最高保字第0022-2号《法人综合授信最高额保证合同》，由阳谷县四通亚胺厂、王传华、尹月荣分别为公司在该银
行的借款提供最高额度为2400万元的保证担保。
注10；2013年7月17日，公司与中国工商银行股份有限公司阳谷支行签订编号为2013年（阳谷）字0170号的《流
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币2300万元的流动资金贷款；此项贷款为山东景阳冈酒业有限公司提供担保，签订了编号为2013年阳谷（保）字0167号的《保证合同》。
注11；2013年1月4日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司聊城分行签订编号为20412013280029号的《流动资金借款合同》，根据合同规定，给予公司总额为人民币1000万元的流动资金贷款；
15.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|297,100,000.00|
|30,000,000.00|
|327,100,000.00|

注：应付票据期末余额中，下一会计期间即将到期的金额为327,100,000.00元。
16.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|67,912,265.37|86.45|79,469,304.09|
|1,674,514.53|2.143|12,649,845.45|
|7,631,471.87|9.72|4,988,965.87|
|408,957.76|0.52|165,246.40|
|156,966.40|0.20|135,926.81|
|93,401.81|0.12|417,797.53|
|674,854.67|0.86|257,057.14|
|78,552,432.41|100.00|98,084,143.29|

（2）本报告期应付账款中无持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况
||
|-|
|2013年12月31日|
|427,000.00|
|228,800.00|
|220,000.00|
|192,500.00|
|143,773.50|

（4）应付账款中外币余额情况
外币名称 期末余额 年初余额
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
||||730,800.00|6.29|
||||——|——|

 17.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,104,358.95|93.12|560,184.02|
|83,572.00|3.70|1,787.70|
|60,514.23|2.68|11,384.00|
|11,384.00|0.50|80.00|
|2,259,829.18|100.00|573,435.72|

（2）预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
（3）预收款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|10,555.15|6.10|64,375.86|96.45|6.29|
|10,555.15|6.10|64,375.86|96.45|6.29|

 18.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|360,058.70|37,266,724.80|35,578,738.04|
||228,864.71|228,864.71|
|1,880,616.92|7,985,171.54|9,318,724.46|
|455,166.87|1,827,107.54|2,171,542.41|
|1,262,583.06|5,220,768.45|6,171,689.51|
|96,527.54|252,929.24|333,553.15|
|33,236.14|319,776.84|280,502.07|
|33,103.31|364,589.47|361,437.32|
|198,233.57|1,528,512.83|1,550,826.40|
|5,710.02|885,647.88|820,301.85|
|2,444,619.21|47,894,921.76|47,497,455.46|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
19.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|-18,107,751.89|
|-1,031.00|
|309,924.78|
|-2,087,982.62|
|200,964.72|
|2,252,312.04|
|2,782.32|
|309,924.78|
|152,489.39|
|-16,968,367.48|

 20.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|46,270,439.33|95.53|50,184,542.46|
|703,073.25|1.45|387,936.67|
|544,936.67|1.13|223,968.70|
|160,968.70|0.33|442,150.00|
|352,150.00|0.73|157,500.00|
|157,500.00|0.33|238,749.00|
|243,569.00|0.50|83,920.00|
|48,432,636.95|100.00|51,718,766.83|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
公司欠股东王传华644万元。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况
||
|-|
|2013年12月31日|
|936,599.00|
|284,000.00|
|1,220,599.00|

（4）金额较大的其他应付款
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金额|
|19,601,932.05|
|18,190,000.00|
|6,440,000.00|
|44,231,932.05|

21.其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|285,033.02|
|285,033.02|

注：其他流动负债为递延收益的余额，2013年8月财政局拨付专项资金7,000,000.00元，设置专户专项支出，截止2013年12月31日，累计支付6,714,966.98元，考虑本期资金使用情况，预期余额285,033.02元将于下一年内使用完。
22.其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|509,166.91|
|470,000.00|
|22,750.27|
|54,833.09|
|185,416.93|
|245,833.13|
|2,442,499.75|
|18,839.41|
|241,666.46|
|2,483,333.37|
|335,250.00|
|291,666.50|
|583,333.50|
|920,833.33|
|2,768,666.71|
|1,249,999.85|
|124,999.85|
|3,870,999.96|

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||
|-|
|期末余额|
|16,820,089.02|

（2）政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|639,166.87||129,999.96||509,166.91|
|590,000.00||120,000.00||470,000.00|
|29,750.23||6,999.96||22,750.27|
|68,833.13||14,000.04||54,833.09|
|240,416.89||54,999.96||185,416.93|
|295,833.17||50,000.04||245,833.13|
|3,032,499.79||590,000.04||2,442,499.75|
|23,649.37||4,809.96||18,839.41|
|291,666.50||50,000.04||241,666.46|
|2,983,333.41||500,000.04||2,483,333.37|
|392,250.00||57,000.00||335,250.00|
|341,666.54||50,000.04||291,666.50|
|683,333.46||99,999.96||583,333.50|
|1,070,833.33||150,000.00||920,833.33|
|3,173,666.71||405,000.00||2,768,666.71|
|1,449,999.89||200,000.04||1,249,999.85|
|144,999.89||20,000.04||124,999.85|
||9,000,000.00|5,129,000.04||3,870,999.96|
|15,451,899.18|9,000,000.00|7,631,810.16||16,820,089.02|

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23.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|55,350,000.00|||16,605,000.00||16,605,000.00|
|10,125,000.00|||3,037,500.00||3,037,500.00|
|5,062,500.00|||1,518,750.00||1,518,750.00|
|5,062,500.00|||1,518,750.00||1,518,750.00|
|5,400,000.00|||1,620,000.00||1,620,000.00|
|21,600,000.00|||8,100,000.00||8,100,000.00|
|5,400,000.00||||||
|108,000,000.00|||32,400,000.00||32,400,000.00|

注：1、根据公司2012年年度股东大会决议，公司资本公积转增股本人民币32,400,000.00元，本次增资业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2013]第2-00027号验资报告审验。
注：2、截止2013年12月31日，控股股东王传华将其持有的本公司限售股3649.99万股质押给华鑫国际信托有限公司等，用于个人融资。并办理了股份质押登记手续，质押期限自 2013年2月 26日等至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除质押时止。
注：3、2014年1月8日，控股股东王传华将其持有的本公司限售股1000万股通过股票质押式回购业务质押给长江证券股份有限公司，用于个人融资，上述股份的质押登记手续已办理完毕，质押期限自2014年1月8日起至双方办理解除质押登记手续时止。截止报告日，王传华累计质押股份4649.99万股，占其直接持有本公司股份总数的64.62%，占本公司总股本的33.12%。
24.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|269,221,038.91||32,400,000.00|
|811,400.00|||
|811,400.00|||
|270,032,438.91||32,400,000.00|

注：本期减少数为转增资本金额。
25.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||473,196.69|411,050.89|
||473,196.69|411,050.89|

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26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|7,089,029.46|2,015,792.88||
|7,089,029.46|2,015,792.88||

 27.未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|52,131,627.49|
|52,131,627.49|
|15,763,386.06|
|2,015,792.88|
|-73,537.13|
|65,952,757.80|

注：其他减少为属下子公司阳谷阳谷华泰（北京）新材料科技有限公司冲减以前年度多计提的所得税金额。
28.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|626,706,861.70|
|7,033,157.60|
|633,740,019.30|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|500,966,474.55|
|22,219,781.29|
|523,186,255.84|

（3）主营业务按行业分项列示
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|626,706,861.70|500,966,474.55|387,955,172.08|
|626,706,861.70|500,966,474.55|387,955,172.08|

（4）主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|248,158,832.50|203,225,590.37|218,160,935.85|
|167,073,110.86|141,885,380.76|99,571,685.10|
|22,610,171.18|19,883,461.85|18,831,755.05|
|62,545,453.25|40,668,394.11||
|126,319,293.91|95,303,647.46|51,390,796.08|
|626,706,861.70|500,966,474.55|387,955,172.08|

（5）主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|422,595,196.27|320,477,540.85|205,911,114.09|
|204,111,665.43|180,488,933.70|182,044,057.99|
|626,706,861.70|500,966,474.55|387,955,172.08|

（6）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|26,198,530.54|
|25,739,316.24|
|13,905,025.93|
|12,909,279.91|
|12,760,928.80|
|91,513,081.42|

 29.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5%|81,097.13|
|5%|845,933.18|
|5%|845,275.57|
|1%|166,893.54|
|2%|179,737.39|
||2,391.74|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
||2,121,328.55|

 30.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,154,843.27|
|161,929.54|
|11,807,339.07|
|90,742.59|
|70,293.92|
|165,546.96|
|1,480,317.66|
|15,931,013.01|

 31.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,636.86|
|6,854,757.94|
|6,047.28|
|858,171.34|
|5,919,226.91|
|1,693,280.02|
|1,955,974.68|
|984,447.00|
|161,223.84|
|889,266.89|
|163,989.68|
|58,042.70|
|394,561.42|
|393,060.00|
|416,358.00|
|159,466.79|
|75,900.00|
|1,310,823.50|
|4,848,834.15|
|21,001,437.01|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,627,320.70|
|53,782,826.71|

 32.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|26,822,547.73|
|2,631,680.03|
|2,955,329.08|
|6,473,377.43|
|33,619,574.21|

 33.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|662,217.66|
|929,019.89|
|1,591,237.55|

 34.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|33,074.21|33,074.21|60,004.98|
|33,074.21|33,074.21|60,004.98|
|14,652,777.14|14,652,777.14|5,112,899.12|
|1,730.00|1,730.00|22,498.00|
|110,702.04|110,702.04|383,904.22|
|14,798,283.39|14,798,283.39|5,579,306.32|

（2）政府补助明细
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|129,999.96|129,999.96|
|120,000.00|120,000.00|
|6,999.96|6,999.96|
|14,000.04|14,000.04|
|54,999.96|54,999.96|
|50,000.04|50,000.04|
|590,000.04|590,000.04|
|4,809.96|4,809.96|
|50,000.04|50,000.04|
|500,000.04|500,000.04|
|57,000.00|57,000.00|
|50,000.04|50,000.04|
|99,999.96|99,999.96|
|150,000.00|150,000.00|
|405,000.00|405,000.00|
|200,000.04|200,000.04|
|20,000.04|20,000.04|
||200,000.00|
||10,089.00|
||1,000,000.00|
||500,000.00|
||500,000.00|
|120,000.00||
||100,000.00|
|6,714,966.98||
||300,000.00|
|5,129,000.04||
|100,000.00||

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|50,000.00||
|20,000.00||
|8,000.00||
|14,652,777.14|5,112,899.12|

注：1、根据关于下达的拨付用于橡胶助剂清洁化生产工艺技术研究与开发项目的专项资金通知（阳财教指[2013]6号），公司收到政府补助900万元，专项用于橡胶助剂清洁化生产工艺技术研究与开发项目；
注2：根据关于下达财局拨款-改良型间苯二酚-甲醛树脂关键技术项目经费通知（阳财教指[2012]5号），公司收到政府补助10万元，专项用于改良型间苯二酚-甲醛树脂关键技术项目；
注3：根据关于下达山东省财政厅拨付优势企业培育资助，公司收到政府补助 5万元，专项用于建立实施企业知识产权管理标准体系；
35.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|161,054.83|||
|161,054.83|||
|||174,652.39|
|200,400.00||348,118.37|
|150,000.00||305,000.00|
|63,721.66||522,080.00|
|46,648.06||100.00|
|621,824.55||1,349,950.76|

36.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,764,834.37|
|-991,300.81|
|147,322.65|
|1,920,856.21|

 37.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|15,763,386.06|
|P0|4,594,479.32|
|S0|108,000,000.00|
|S1|32,400,000.00|
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|140,400,000.00|
||0.1123|
||0.0327|
|P1||
|P1||
||140,400,000.00|
||0.1123|
||0.0327|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
38.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|16,216,000.00|
|2,604,231.44|
|9,054,921.12|
|4,430,000.00|
|671,449.16|
|32,976,601.72|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|13,568,401.35|
|1,817,643.63|
|3,164,144.27|
|1,937,116.59|
|6,675,949.01|
|385,755.09|
|85,000,000.00|
|112,549,009.94|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|64,660,000.00|
|58,180,000.00|
|37,500,000.00|
|8,000,000.00|
|168,340,000.00|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|78,280,000.00|
|20,388,067.95|
|37,500,000.00|
|8,000,000.00|
|3,066,497.24|
|147,234,565.19|

 39.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|15,763,386.06|
|1,591,237.55|
|38,226,694.35|
|1,896,910.90|
|127,980.62|
|156,119.05|
|28,642,708.80|
|-991,300.81|
|9,538,075.70|
|-186,163,613.67|
|126,742,408.23|
|35,530,606.78|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|64,013,041.40|
|53,156,392.81|
|10,856,648.59|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|64,013,041.40|
|113,323.39|
|7,643,662.47|
|56,256,055.54|
|64,013,041.40|

注：年末其他货币资金中的11500万元为3个月以上的票据保证金，因此在编制现金流量表时已从2013年12月31日现金余额中扣除
六、关联方及关联交易
1.控股股东情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司持股比例（%）|
|控股股东|51.25|

注：报告期内，公司实际控制人为王传华。
2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|山东省东营市|王文杰|制造业|24500万元|100|100|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资子公司|有限责任公司|阳谷县清河西路217号（原南环路217号）|王文博|贸易|300万元|100|100|
|全资子公司|有限责任公司|北京市|王文博|服务业|100万元|100|100|

3.关联交易情况
（1）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|拟定担保起始日|拟定担保到期日|
|山东戴瑞克新材料有限公司|15,000万元|2012/8/16|2014/8/16|

注：母公司山东阳谷华泰化工股份有限公司拟非公开发行总额为1.5亿债券，深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司为母公司担保，所属子公司山东戴瑞克新材料有限公司用编号为东河国用（2013）第104号、东河国用（2013）第105号的土地为母公司作反担保。
（2）关联方资金拆借情况
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|64,660,000.00|2013年3月|2013年12月|
|19,990,000.00|2013年7月23日||
|19,990,000.00|2013年9月||
|104,640,000.00|||

4.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|王传华|6,440,000.00|
|王文一|19,601,932.05|
|王文博|18,190,000.00|

七、股份支付
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期无授予的股票期权。
公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期无行权的股票期权。
本公司本期营业收入较 2010年增长率为81.92%，扣除非经常性损益后的净利润增长率为-83.91%。根据公司《股票期权激励计划》，第二个行权期的业绩指标为：2013年营业收入较2010年度的公司本期失效的各项权益工具总额
增长率不低于145%；2013年扣除非经常性损益后的净利润较2010年度增长率不低于170%，因本期业绩未达到预定行权条件，因此第二个行权期的81.9万份股票期权由公司注销。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
八、或有事项
1、公司应付票据余额中 3.27亿元为所属子公司戴瑞克已向银行贴现由母公司签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票327,000,000元,票据到期日为2014年1月14日至2014年6月23日。
2、山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下称“公司”）2012年7月27日召开的第一届董事会2012年第四次会议、2012年8月16日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司签订互保协议的议案》，同意为山东谷丰源化肥有限公司（以下称“谷丰源”）签订互保协议，并于审议后签订总额为8,000万元的互保协议。
公司2013年3月26日召开的第二届董事会第四次会议、2013年4月20日召开的2012年度股东大会审议通过了《关于与山东谷丰源生物科技集团有限公司签订互保协议的议案》，并于审议后签订总额为7,000万元的互保协议。
2014年 1月 27日，公司与阳谷县农村信用合作联社签订《保证合同》，同意为谷丰源与阳谷县农村信用合作联社形成的债务提供连带责任保证。担保的贷款金额为 900万元人民币，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。
2013年期间，山东谷丰源生物科技集团有限公司偿还借款4,200万元。
山东谷丰源生物科技集团有限公司由山东谷丰源化肥有限公司变更名称而来。综上，截止报告日，公司及控股子公司对山东谷丰源生物科技集团有限公司担保总额为人民币 11,700万元，占公司2013年度经审计净资产的25.81%。
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
九、承诺事项
本公司本报告期内无承诺事项。
十、资产负债表日后事项
2014年 1月 7日，公司控股股东及实际控制人王传华先生向公司董事会提交了《关于 2013年度利润分配预案的提议及承诺》，其提议公司2013年度利润分配预案为：以截至2013年12月31日公司股份总数140,400,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币 0.6元（含税），合计派发现金股利 8,424,000.00元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
此预案尚须提交公司董事会及股东大会审议。公司 2013年度利润分配方案最终以董事会审议通过后，提交股东大会批准通过为准。
十一、其他重要事项
本公司本报告期内无其他重要事项。
十二、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|192,205,350.32|100.00|1,586,196.74|
|192,205,350.32|100.00|1,586,196.74|
|192,205,350.32|100.00|1,586,196.74|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|105,191,445.52|100.00|967,696.69|
|105,191,445.52|100.00|967,696.69|
|105,191,445.52|100.00|967,696.69|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|184,437,202.20|95.96|922,186.01|101,558,638.03|96.55|
|7,131,801.46|3.71|356,590.07|2,195,504.83|2.09|
|170,150.00|0.09|34,030.00|1,356,718.00|1.29|
|385,612.00|0.20|192,806.00|3,600.00||
|3,600.00||3,600.00|||
||||76,984.66|0.07|
|76,984.66|0.04|76,984.66|||
|192,205,350.32|100.00|1,586,196.74|105,191,445.52|100.00|

（4）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|22,796,588.03|6月以内|
|非关联方|10,373,365.93|6月以内|
|非关联方|8,881,944.10|6月以内|
|非关联方|8,052,940.49|6月以内|
|非关联方|7,334,992.00|6月以内|
|——|57,439,830.55|——|

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|3,336,906.53|
|——|3,336,906.53|

（7）应收账款中外币余额情况
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|4,656,963.56|6.10|28,402,820.73|2,747,668.00|6.29|
|324,110.00|8.39|2,720,482.11|120,200.00|8.32|
|——|——|31,123,302.84|——|——|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,670,397.60|100.00|208,780.15|
|5,490,724.88|82.31|208,780.15|
|1,179,672.72|17.69||
|6,670,397.60|100.00|208,780.15|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,711,636.27|100.00|190,833.15|
|529,750.05|14.27|190,833.15|
|3,181,886.22|85.73||
|3,711,636.27|100.00|190,833.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|5,185,329.06|94.43|25,926.65|249,356.94|47.07|
|95,833.55|1.75|4,791.68|12,303.00|2.32|
|37,716.90|0.69|7,543.38|98,898.61|18.67|
|2,653.87|0.05|1,326.94|||
||||169,191.50|31.94|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|169,191.50|3.08|169,191.50|||
|5,490,724.88|100.00|208,780.15|529,750.05|100.00|

年末不计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,179,672.72|||
|1,179,672.72||——|

（4）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|3,115,081.61|
|1,666,220.39|
|1,179,672.72|
|5,960,974.72|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|全资子公司|3,115,081.61|6月以内|
|全资子公司|1,666,220.39|6月以内|
|非关联方|1,179,672.72|6月以内|
|非关联方|554,967.38|6月以内|
|非关联方|100,000.00|5年以上|
|——|6,615,942.10|——|

（7）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|3,115,081.61|
|全资子公司|1,666,220.39|
|——|4,781,302.00|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|2,996,200.75|2,996,200.75||2,996,200.75|100.00|100.00||||
|成本法|164,000,000.00|245,000,000.00||245,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100.00|100.00||||
|——|167,996,200.75|248,996,200.75||248,996,200.75|——|——|——|||

注：阳谷华泰(北京)新材料科技有限公司本期正在清算，截止审计报告日，债权债务已清理，2013年12月31日该公司的净资产为1,018,558.42元。
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|594,516,590.94|
|701,161.26|
|595,217,752.20|

 (2)营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|505,863,265.07|
|481,759.86|
|506,345,024.93|

 (3)主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|594,516,590.94|505,863,265.07|386,227,107.23|
|594,516,590.94|505,863,265.07|386,227,107.23|

 (4)主营业务按产品分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|245,797,199.71|209,655,491.74|218,066,134.01|
|164,562,730.42|153,655,272.91|99,541,168.80|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|22,610,171.18|19,883,461.85|18,831,755.05|
|61,382,287.37|39,777,455.22||
|100,164,202.26|82,891,583.35|49,788,049.37|
|594,516,590.94|505,863,265.07|386,227,107.23|

 (5)主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|371,656,853.25|309,099,572.59|179,129,437.01|
|222,859,737.69|196,763,692.48|207,097,670.22|
|594,516,590.94|505,863,265.07|386,227,107.23|

 (6)前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|26,198,530.54|
|25,739,316.24|
|13,905,025.93|
|12,909,279.91|
|12,760,928.80|
|91,513,081.42|

(7)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|20,157,928.87|
|1,366,419.68|
|16,337,269.04|
|1,092,030.96|
|-1,422,970.93|
|10,711,288.68|
|-403,191.43|
|-7,625,890.83|
|-178,681,666.75|
|178,966,564.87|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期数|
|32,497,782.16|
|60,825,910.79|
|46,942,345.07|
|13,883,565.72|

 (8)现金和现金等价物
||
|-|
|2013年度|
|60,825,910.79|
|22,335.27|
|4,647,519.98|
|56,156,055.54|
|60,825,910.79|

十三、补充资料
1.本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|-127,980.62|
|14,652,777.14|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金 额|
|-348,337.68|
|-3,007,552.10|
|11,168,906.74|

2.净资产收益率和每股收益
（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.54|0.1123|
|1.03|0.0327|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.55|0.1086|

山东阳谷华泰化工股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|2.70|0.0756|

 3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|179,013,041.40|83,156,392.81|95,856,648.59|115.27%|
|202,385,634.82|104,437,210.13|97,948,424.69|93.79%|
|393,319,238.94|277,321,684.52|115,997,554.42|41.83%|
|327,100,000.00|90,000,000.00|237,100,000.00|263.44%|
|140,400,000.00|108,000,000.00|32,400,000.00|30.00%|

（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|626,706,861.70|387,955,172.08|238,751,689.62|61.54%|
|500,966,474.55|317,000,203.67|183,966,270.88|58.03%|
|53,782,826.71|40,947,680.70|12,835,146.01|31.35%|
|33,619,574.21|11,163,956.30|22,455,617.91|201.14%|

十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014年 3月 25日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
山东阳谷华泰化工股份有限公司二○一四年三月二十五日