广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
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2015年半年度财务报告
(本报告期财务报告未经会计师事务所审计)
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州卡奴迪路服饰股份有限公司
2015年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|846,955,826.59|458,809,910.89|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|20,600,000.00|20,350,000.00|
|应收账款|158,110,309.34|154,393,632.89|
|预付款项|51,740,404.28|53,796,412.62|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|93,300.00|3,090,083.05|
|应收股利|||
|其他应收款|59,149,634.77|62,055,682.32|
|买入返售金融资产|||
|存货|425,239,280.73|454,105,002.68|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|9,070,737.04|10,408,074.14|
|流动资产合计|1,570,959,492.75|1,217,008,798.59|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||

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|-|-|-|
|固定资产|103,308,709.51|85,446,123.40|
|在建工程|660,244,984.39|541,961,184.39|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|58,546,481.31|60,112,380.37|
|开发支出|||
|商誉|5,731,467.23|5,731,467.23|
|长期待摊费用|76,515,661.70|81,807,450.94|
|递延所得税资产|8,009,857.37|7,893,404.08|
|其他非流动资产|34,869,615.83|32,896,222.11|
|非流动资产合计|947,226,777.34|815,848,232.52|
|资产总计|2,518,186,270.09|2,032,857,031.11|
|流动负债：|||
|短期借款|297,858,083.95|170,581,072.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|29,146,085.90|63,599,944.34|
|应付账款|67,475,629.71|74,512,156.21|
|预收款项|36,158,113.74|33,560,643.35|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,727,280.75|4,457,765.29|
|应交税费|11,679,080.29|15,608,198.61|
|应付利息|1,374,277.98|985,959.98|
|应付股利|||
|其他应付款|21,813,557.11|14,812,532.17|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|78,400,000.00|31,400,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|548,632,109.43|409,518,271.95|
|非流动负债：|||
|长期借款|659,232,417.32|311,600,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

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|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|6,756,600.00|7,760,606.95|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|665,989,017.32|319,360,606.95|
|负债合计|1,214,621,126.75|728,878,878.90|
|所有者权益：|||
|股本|200,000,000.00|200,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|534,809,052.26|534,809,052.26|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-2,093,442.70|-2,004,924.14|
|专项储备|||
|盈余公积|44,190,098.65|44,190,098.65|
|一般风险准备|||
|未分配利润|447,356,784.69|445,412,336.45|
|归属于母公司所有者权益合计|1,224,262,492.90|1,222,406,563.22|
|少数股东权益|79,302,650.44|81,571,588.99|
|所有者权益合计|1,303,565,143.34|1,303,978,152.21|
|负债和所有者权益总计|2,518,186,270.09|2,032,857,031.11|

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|443,785,767.87|340,912,080.47|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|5,996,860.86|10,800,000.00|
|应收账款|130,496,182.38|128,368,724.25|
|预付款项|17,384,079.51|18,393,604.20|
|应收利息|93,300.00|3,090,083.05|
|应收股利|||
|其他应收款|529,133,895.86|420,474,433.12|
|存货|191,350,442.94|236,588,362.65|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|336,175.16||

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|-|-|-|
|流动资产合计|1,318,576,704.58|1,158,627,287.74|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|140,298,989.66|138,902,169.36|
|投资性房地产|||
|固定资产|96,492,478.42|77,911,787.16|
|在建工程|314,158,345.36|255,519,876.59|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|50,138,353.78|50,953,092.99|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|13,684,621.93|20,308,171.24|
|递延所得税资产|3,592,075.46|3,195,298.15|
|其他非流动资产|1,486,093.50||
|非流动资产合计|619,850,958.11|546,790,395.49|
|资产总计|1,938,427,662.69|1,705,417,683.23|
|流动负债：|||
|短期借款|250,000,000.00|110,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|25,715,320.90|55,641,731.84|
|应付账款|85,877,437.83|80,596,291.09|
|预收款项|58,668,525.75|57,270,973.02|
|应付职工薪酬|980,097.65|953,883.85|
|应交税费|4,762,297.68|7,634,094.35|
|应付利息|1,053,298.30|712,096.65|
|应付股利|||
|其他应付款|70,922,970.22|44,602,269.37|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|30,000,000.00||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|527,979,948.33|357,411,340.17|
|非流动负债：|||
|长期借款|285,000,000.00|240,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||

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||||
|-|-|-|
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|285,000,000.00|240,000,000.00|
|负债合计|812,979,948.33|597,411,340.17|
|所有者权益：|||
|股本|200,000,000.00|200,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|536,957,204.40|536,957,204.40|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|44,190,098.65|44,190,098.65|
|未分配利润|344,300,411.31|326,859,040.01|
|所有者权益合计|1,125,447,714.36|1,108,006,343.06|
|负债和所有者权益总计|1,938,427,662.69|1,705,417,683.23|

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|372,943,154.53|364,950,209.66|
|其中：营业收入|372,943,154.53|364,950,209.66|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|345,130,269.44|337,284,895.35|
|其中：营业成本|146,978,590.92|138,120,695.57|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,801,847.08|2,572,816.12|
|销售费用|147,967,725.29|154,960,895.85|
|管理费用|39,104,216.99|38,624,992.91|
|财务费用|2,521,614.21|3,368,981.15|
|资产减值损失|4,756,274.95|-363,486.25|

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|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|27,812,885.09|27,665,314.31|
|加：营业外收入|419,711.30|4,112,809.80|
|其中：非流动资产处置|||
|利得|||
|减：营业外支出|326,146.52|6,190.34|
|其中：非流动资产处置|||
||209,930.75||
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||27,906,449.87|31,771,933.77|
|号填列）|||
|减：所得税费用|6,231,066.18|12,050,574.19|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|21,675,383.69|19,721,359.58|
|归属于母公司所有者的净利|||
||23,944,448.24|20,190,056.25|
|润|||
|少数股东损益|-2,269,064.55|-468,696.67|
|六、其他综合收益的税后净额|-88,532.26|1,540,574.75|
|归属母公司所有者的其他综合|||
||-88,518.56|1,540,574.75|
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||-88,518.56|1,540,574.75|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
||-88,518.56|1,540,574.75|
|差额|||
|6.其他|||

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|-|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收|-13.70||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|21,586,851.43|21,261,934.33|
|归属于母公司所有者的综合|23,855,929.68||
|||21,730,631.00|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|-2,269,078.25||
|||-468,696.67|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.12|0.10|
|（二）稀释每股收益|0.12|0.10|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|203,519,779.47|213,525,945.05|
|减：营业成本|90,417,005.64|77,922,098.33|
|营业税金及附加|2,690,701.54|2,108,050.43|
|销售费用|39,971,088.56|62,815,758.71|
|管理费用|20,224,841.81|19,376,055.37|
|财务费用|-291,356.21|1,665,269.97|
|资产减值损失|4,185,098.70|771,126.65|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||46,322,399.43|48,867,585.59|
|列）|||
|加：营业外收入|74,587.89|1,351,449.43|
|其中：非流动资产处置|||
|利得|||
|减：营业外支出||1,060.00|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||46,396,987.32|50,217,975.02|
|号填列）|||
|减：所得税费用|6,955,616.02|7,545,126.59|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||39,441,371.30|42,672,848.43|
|列）|||

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||||
|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|39,441,371.30|42,672,848.43|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||407,294,286.84|450,734,557.27|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||

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||||
|-|-|-|
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||17,936,603.35|27,751,207.63|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|425,230,890.19|478,485,764.90|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||188,501,962.54|255,810,519.44|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||68,875,159.28|72,255,806.77|
|付的现金|||
|支付的各项税费|47,017,748.88|46,815,430.49|
|支付其他与经营活动有关|||
||75,765,198.35|93,051,629.69|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|380,160,069.05|467,933,386.39|
|经营活动产生的现金流量净额|45,070,821.14|10,552,378.51|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||100,000.00||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|||1,063,371.43|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|100,000.00|1,063,371.43|
|购建固定资产、无形资产和|||
||138,210,345.24|117,656,420.71|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||

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||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|138,210,345.24|117,656,420.71|
|投资活动产生的现金流量净额|-138,110,345.24|-116,593,049.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|138.32||
|其中：子公司吸收少数股东|||
||138.32||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|610,934,869.82|223,663,021.73|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|610,935,008.14|223,663,021.73|
|偿还债务支付的现金|88,474,427.45|290,250,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||40,619,690.39|52,528,673.35|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|129,094,117.84|342,778,673.35|
|筹资活动产生的现金流量净额|481,840,890.30|-119,115,651.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-655,450.50|93,037.49|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|388,145,915.70|-225,063,284.90|
|加：期初现金及现金等价物|||
||458,809,910.89|758,557,128.19|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|846,955,826.59|533,493,843.29|

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||228,588,775.27|273,714,357.92|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||48,126,548.86|45,107,146.06|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|276,715,324.13|318,821,503.98|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||85,524,432.48|155,139,290.18|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||9,588,139.34|11,475,191.25|
|付的现金|||
|支付的各项税费|35,565,763.66|33,269,147.68|
|支付其他与经营活动有关|142,692,548.19|208,674,943.53|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|273,370,883.67|408,558,572.64|
|经营活动产生的现金流量净额|3,344,440.46|-89,737,068.66|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和|||
||78,197,676.78|67,297,883.23|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,396,820.30||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|79,594,497.08|67,297,883.23|
|投资活动产生的现金流量净额|-79,594,497.08|-67,297,883.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|275,000,000.00|195,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|275,000,000.00|195,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|60,000,000.00|240,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||35,876,255.98|48,008,634.92|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|95,876,255.98|288,008,634.92|
|筹资活动产生的现金流量净额|179,123,744.02|-93,008,634.92|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|102,873,687.40|-250,043,586.81|
|加：期初现金及现金等价物|||
||340,912,080.47|667,804,067.80|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|443,785,767.87|417,760,480.99|

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||200,0||||534,80||||44,190||445,41|81,571|1,303,|
|一、上年期末余|||||||-2,004,|||||||
||00,00||||9,052.||||,098.6||2,336.|,588.9|978,15|
|额|||||||924.14|||||||
||0.00||||26||||5||45|9|2.21|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||200,0||||534,80||||44,190||445,41|81,571|1,303,|
|二、本年期初余|||||||-2,004,|||||||
||00,00||||9,052.||||,098.6||2,336.|,588.9|978,15|
|额|||||||924.14|||||||
||0.00||||26||||5||45|9|2.21|
|三、本期增减变||||||||||||||
||||||||-88,51||||1,944,|-2,268,|-413,0|
|动金额（减少以||||||||||||||
||||||||8.56||||448.24|938.55|08.87|
|“－”号填列）||||||||||||||
||||||||||||23,944||21,586|
|（一）综合收益|||||||-88,51|||||-2,269,||
||||||||||||,448.2||,851.4|
|总额|||||||8.56|||||078.25||
||||||||||||4||3|
|（二）所有者投||||||||||||||
|||||||||||||139.70|139.70|
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|||||||||||||139.70|139.70|
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||||-22,00||-22,00|
|（三）利润分配|||||||||||0,000.||0,000.|
||||||||||||00||00|
||||||||||||-22,00||-22,00|
|1．提取盈余公||||||||||||||
||||||||||||0,000.||0,000.|
|积||||||||||||||
||||||||||||00||00|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||200,0|534,80||44,190|447,35|79,302|1,303,565,143.34|
|四、本期期末余|||-2,093,|||||
||00,00|9,052.||,098.6|6,784.|,650.4||
|额|||442.70|||||
||0.00|26||5|69|4||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||200,0||||534,80||||38,464||472,21|83,961|1,326,|
|一、上年期末余|||||||-2,941,|||||||
||00,00||||9,052.||||,307.5||3,507.|,731.7|507,11|
|额|||||||488.41|||||||
||0.00||||26||||8||88|7|1.08|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||200,0||||534,80||||38,464||472,21|83,961|1,326,|
|二、本年期初余|||||||-2,941,|||||||
||00,00||||9,052.||||,307.5||3,507.|,731.7|507,11|
|额|||||||488.41|||||||
||0.00||||26||||8||88|7|1.08|
|三、本期增减变|||||||||||-26,80||-22,52|
||||||||936,56||5,725,|||-2,390,||
|动金额（减少以|||||||||||1,171.||8,958.|
||||||||4.27||791.07|||142.78||
|“－”号填列）|||||||||||43||87|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||14,924||13,470|
|（一）综合收益|||936,56|||-2,390,||
||||||,619.6||,788.3|
|总额|||4.27|||395.56||
||||||4||5|
|（二）所有者投||||||||
|||||||252.78|252.78|
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|||||||252.78|252.78|
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-41,72||-36,00|
|||||5,725,||||
|（三）利润分配|||||5,791.||0,000.|
|||||791.07||||
||||||07||00|
|1．提取盈余公||||5,725,|-5,725,|||
|积||||791.07|791.07|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-36,00||-36,00|
|3．对所有者（或||||||||
||||||0,000.||0,000.|
|股东）的分配||||||||
||||||00||00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||200,0|534,80||44,190|445,41|81,571|1,303,|
|四、本期期末余|||-2,004,|||||
||00,00|9,052.||,098.6|2,336.|,588.9|978,15|
|额|||924.14|||||
||0.00|26||5|45|9|2.21|

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||200,00|||||||||326,85|1,108,0|
|一、上年期末余|||||536,957,||||44,190,0|||
||0,000.0|||||||||9,040.|06,343.|
|额|||||204.40||||98.65|||
||0|||||||||01|06|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||200,00|||||||||326,85|1,108,0|
|二、本年期初余|||||536,957,||||44,190,0|||
||0,000.0|||||||||9,040.|06,343.|
|额|||||204.40||||98.65|||
||0|||||||||01|06|
|三、本期增减变||||||||||17,441||
||||||||||||17,441,|
|动金额（减少以||||||||||,371.3||
||||||||||||371.30|
|“－”号填列）||||||||||0||
|||||||||||39,441||
|（一）综合收益|||||||||||39,441,|
|||||||||||,371.3||
|总额|||||||||||371.30|
|||||||||||0||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-22,00||
||||||||||||-22,000,|
|（三）利润分配||||||||||0,000.||
||||||||||||000.00|
|||||||||||00||
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|||||||||||-22,00||
|2．对所有者（或|||||||||||-22,000,|
|||||||||||0,000.||
|股东）的分配|||||||||||000.00|
|||||||||||00||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||200,00|||344,30|1,125,447,714.36|
|四、本期期末余||536,957,|44,190,0|||
||0,000.0|||0,411.||
|额||204.40|98.65|||
||0|||31||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||200,00|||||||||311,32|1,086,7|
|一、上年期末余|||||536,957,||||38,464,3|||
||0,000.0|||||||||6,920.|48,432.|
|额|||||204.40||||07.58|||
||0|||||||||42|40|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||200,00|||||||||311,32|1,086,7|
|二、本年期初余|||||536,957,||||38,464,3|||
||0,000.0|||||||||6,920.|48,432.|
|额|||||204.40||||07.58|||
||0|||||||||42|40|
|三、本期增减变||||||||||15,532||
||||||||||5,725,79||21,257,|
|动金额（减少以||||||||||,119.5||
||||||||||1.07||910.66|
|“－”号填列）||||||||||9||
|||||||||||57,257||
|（一）综合收益|||||||||||57,257,|
|||||||||||,910.6||
|总额|||||||||||910.66|
|||||||||||6||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-41,72||
||||5,725,79||-36,000,|
|（三）利润分配||||5,791.||
||||1.07||000.00|
|||||07||
|1．提取盈余公|||5,725,79|-5,725,||
|积|||1.07|791.07||
|||||-36,00||
|2．对所有者（或|||||-36,000,|
|||||0,000.||
|股东）的分配|||||000.00|
|||||00||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||200,00|||326,85|1,108,0|
|四、本期期末余||536,957,|44,190,0|||
||0,000.0|||9,040.|06,343.|
|额||204.40|98.65|||
||0|||01|06|

法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
二、公司的基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
广州卡奴迪路服饰股份有限公司（原广州伊狮路贸易有限公司，以下简称“本公司”）于2002年7月18日注册成立。
2008年 12月 6日，广州伊狮路贸易有限公司全体股东共同签署了《广州卡奴迪路服饰股份有限公司发起人协议书》，约定七名广州伊狮路贸易有限公司股东共同作为发起人设立股份公司，股份公司设立时的注册资本为 7500万元。2008年 12月 25日，取得广州市工商行政管理局核发的4401012050253号《企业法人营业执照》。
2011年6月13日，公司的《企业法人营业执照》号变更为440101000166267。
2012年2月22日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］75号”文《关于核准广州卡奴迪路服饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）25,000,000股，注册资本变更为 1亿元，业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字［2012］第12000900015号验资报告验证。
2013年5月16日，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股。公司注册资本由原来的1亿元人民币变更为2亿元人民币，本次注册资本变更业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字［2013］第13003090010号验资报告验证。
2、业务性质
本公司属于服饰批发零售行业。
3、公司经营范围及主要产品
公司经营范围：
服装零售;体育用品及器材零售;纺织面料鞋制造;服饰制造;模型设计服务;包装材料的销售;望远
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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
镜零售;包装装潢设计服务;其他制鞋业;工艺美术品零售;时装设计服务;皮革及皮革制品批发;电子产品零售;皮鞋制造;灯具零售;化妆品及卫生用品批发;家具零售;针织或钩针编织品制造;鞋帽批发;钻石饰品批发;金属装饰材料零售;木质装饰材料零售;皮箱、包(袋)制造;场地租赁（不含仓储）;货物进出口（专营专控商品除外）;羽毛(绒)加工;服装批发;陶瓷、玻璃器皿批发;皮革服装制造;化妆品及卫生用品零售;木制、塑料、皮革日用品零售;珠宝首饰及有关物品制造;钟表零售;皮手套及皮装饰制品制造;陶瓷、玻璃器皿零售;日用杂品综合零售;礼品鲜花零售;机织服装制造;家具批发;清洁用品批发;箱、包零售;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;清扫、清洗日用品零售;自有房地产经营活动;针织或钩针编织服装制造;陶瓷装饰材料零售;文具用品零售;饰物装饰设计服务;箱、包批发;毛皮服装加工;其他毛皮制品加工;钻石首饰零售;美术图案设计服务;玩具零售;钟表批发;家居饰品批发;羽毛(绒)制品加工;香料、香精制造;纺织品及针织品零售;文具用品批发;物业管理;日用器皿及日用杂货批发;其他文化娱乐用品批发;技术进出口;日用灯具零售;鞋帽零售;眼镜批发;百货零售（食品零售除外）;眼镜零售;树脂及树脂制品零售;房屋租赁;针织或钩针编织物织造;小饰物、小礼品零售;化妆品制造;家具设计服务;树脂及树脂制品批发;纺织品、针织品及原料批发;其他皮革制品制造。
本公司的主要产品：公司目前产品定位于高级男装服饰市场，主要经营卡奴迪路（CANUDILO）品牌高级男装服饰，产品分为商旅、假日两大系列，按品类分为西装、衬衫、夹克风衣、T恤、裤子、裘皮、棉褛、皮具和饰品等九大类，同时代理销售BALLY、Samsonite、Ferragamo、PAUL&SHARK、ICEBERG、MARCJACOBS、Burberry、GIORGIOARMANI、EsteeLauder、LANCOME、SK-Ⅱ等国际一线品牌的服饰、箱包、皮具等产品。
4、公司法定地址
公司住所是广州市天河区黄埔大道西638号富力科讯大厦1310房。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2015年8月28日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
1、本期的合并财务报表范围
公司纳入合并范围的子公司为：广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司、广州连卡悦圆发展有限公司、衡阳
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
连卡福名品管理有限公司、山南卡奴迪路商贸有限公司、广州连卡福名品管理有限公司、广州狮丹贸易有限公司、卡奴迪路国际有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、衡阳恒佳名品管理有限公司、广州澳玛壹品名品管理有限公司、安杰尼珂国际品牌有限公司、广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、铂金国际时尚集合有限公司、摩登大道时尚电子商务有限公司、广州摩登大道跨境电子商务有限公司。详见本附注八、在其他主体中的权益1、企业集团的构成2、本期的合并财务报表范围变化情况
摩登大道时尚电子商务有限公司、广州摩登大道跨境电子商务有限公司为公司新设立的子公司。
详细情况见本附注七、合并范围的变更”
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司销售各类时装。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港元，澳门子公司的记账本位币为澳门元，意大利子公司的记账本位币为欧元。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
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②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不单项金额重大的判断依据
存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超或金额标准
100万元的应收款项视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量单项金额重大并单项计提现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，坏账准备的计提方法
计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
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性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计经济使用年限|年折旧率|
|20-40年|2.375%-4.75%|
|5年|19.00%|
|10年|9.50%|
|5年|19.00%|

16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
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在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
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（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
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失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。包括店铺装修费、办公室装修费等，其摊销方法如下：
||
|-|
|摊销方法|
|直线摊销法|
|直线摊销法|

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。
正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
－以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单，开具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
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资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
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延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会
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计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如
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偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
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公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
28、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014年7月1日起执行。
2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》公司在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
本次会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
五、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税
||
|-|
|计税依据|
|销售收入|
|应交流转税额|
|应交流转税额|

注：意大利子公司执行22%的增值税税率。
（2）企业所得税
||
|-|
|税 率|
|15%|
|9%|

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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|税 率|
|25%|
|16.5%|
|16.5%|
|16.5%|
|12%|
|33%|

注：（1）卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司和卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司均在2009年成立，所在地香港2015年度的公司利得税税率为16.50%。
（2）卡奴迪路国际有限公司，为公司在澳门的孙公司，澳门的所得补充税在2015年度适用应纳税所得额澳门元600,000元以下部分免征，澳门元600,000元以上部分按12%征收。
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字［2008］362号）有关规定，母公司于2013年3月28日根据国科火字［2013］110号文件，通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号［GR201244000514］），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2012年 1月 1日至2014年12月31日。
目前公司的高新技术企业资格处于复审阶段，根据国家税务总局公告2011年第4号的有关规定，在通过复审之前，企业所得税暂按15%的税率预缴。
（2）山南卡奴迪路商贸有限公司位于山南地区现代综合产业园，按照《西藏自治区人民政府关于西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发【2014】51号）文件规定享受15%的企业所得税税率税收优惠。自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2015-6-30|
|1,506,026.78|

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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|771,748,853.43|
|73,700,946.38|
|846,955,826.59|
|310,928,204.44|

注：公司报告期末其他货币资金期末余额中 8,246,094.48元为银行承兑汇票保证金，65,420,080.00元为信用证保证金，34,771.90元为公司应收信用卡款。公司报告期末不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|2015-6-30|
|20,600,000.00|
|20,600,000.00|

（2）公司报告期末无已质押的应收票据。
（3）公司报告期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）公司报告期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2015-6-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|171,405,456.14|100.00%|13,295,146.80|7.76%|
|-|-|-|-|
|171,405,456.14|100.00%|13,295,146.80|7.76%|

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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
2014-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|167,892,057.30|100.00%|13,498,424.41|8.04%|
|-|-|-|-|
|167,892,057.30|100.00%|13,498,424.41|8.04%|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-6-30
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|115,121,973.07|5,756,098.66|
|51,510,872.25|5,151,087.23|
|4,769,299.82|2,384,649.91|
|3,311.00|3,311.00|
|171,405,456.14|13,295,146.80|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额203,277.61元。
（3）公司报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|占应收账款总额的比例|

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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|占应收账款总额的比例|
|非关联方|6,838,644.30|3.99%|
|非关联方|5,201,075.90|3.03%|
|非关联方|4,743,377.50|2.77%|
|非关联方|4,694,333.38|2.74%|
|非关联方|3,726,143.90|2.17%|
||25,203,574.98|14.70%|

公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计25,203,574.98元，占应收账款总额的比例为14.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,350,963.17元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2015-6-30|||
|金 额|比 例|金 额|
|45,611,639.04|88.15%|49,871,622.88|
|3,724,214.61|7.20%|1,543,794.22|
|515,853.28|1.00%|976,080.97|
|1,888,697.35|3.65%|1,404,914.55|
|51,740,404.28|100.00%|53,796,412.62|

（1）公司报告期末，预付款项余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）预付款项中金额前五名单位情况
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||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年限|
|非关联方|2,866,755.20|1年以内|
|非关联方|2,563,292.70|1年以内|
|非关联方|2,484,975.83|1年以内|
|非关联方|2,475,653.84|1年以内|
|非关联方|2,411,643.72|1年以内|
||12,802,321.29||

公司报告期末，预付款项余额前五名的供应商金额合计12,802,321.29元，占预付款项总额的比例为24.73%。
5、应收利息
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|3,090,083.05|105,252.21|3,102,035.26|
|3,090,083.05|105,252.21|3,102,035.26|

注：本期将尚未使用的募集资金存入定期银行存款，应收利息为银行尚未支付的利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2015-6-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|62,560,491.56|100.00%|3,410,856.79|5.45%|
|-|-|-|-|
|62,560,491.56|100.00%|3,410,856.79|5.45%|

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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
2014-12-31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|
|66,046,073.03|100.00%|3,990,390.71|6.04%|
|-|-|-|-|
|66,046,073.03|100.00%|3,990,390.71|6.04%|

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
2015-6-30
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|60,535,316.35|3,026,765.83|
|1,604,475.83|160,447.58|
|394,112.00|197,056.00|
|26,587.38|26,587.38|
|62,560,491.56|3,410,856.79|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额579,533.92元。
（3）公司本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2015-6-30|
|13,396,098.95|
|655,439.88|
|48,213,898.05|
|295,054.68|
|62,560,491.56|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|押金/保证金|17,812,570.17|1年以内|28.473%|
|押金/保证金|6,021,320.81|1年以内|9.625%|
|押金/保证金|5,230,828.78|1年以内|8.361%|
|押金/保证金|1,895,193.00|1年以内|3.029%|
|押金/保证金|1,366,500.00|1年以内|2.184%|
||32,326,412.76||51.67%|

7、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015-6-30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,423,324.44||4,423,324.44|287,911.59||
|409,817,627.97|17,126,895.06|392,690,732.91|415,926,733.26|13,177,665.79|
|11,236,666.97||11,236,666.97|27,222,869.26||
|16,888,556.41||16,888,556.41|23,845,154.36||
|442,366,175.79|17,126,895.06|425,239,280.73|467,282,668.47|13,177,665.79|

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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2014-12-31|本期计提额|本期减少||
|||转 回|转 销|
|13,177,665.79|5,540,477.56||1,591,248.29|
|13,177,665.79|5,540,477.56||1,591,248.29|

8、其他流动资产
||
|-|
|2015-6-30|
|8,914,260.78|
|156,476.26|
|9,070,737.04|

9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|电子设备|运输设备|其他设备|
|81,958,397.71|8,053,054.00|14,426,533.00|2,170,819.29|
|20,414,117.00|476,607.34|||
|-|476,607.34|||
|20,414,117.00|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|805,200.00|-|
|-|-|805,200.00|-|
|102,372,514.71|8,529,661.34|13,621,333.00|2,170,819.29|

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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|电子设备|运输设备|其他设备|
|11,813,672.28|3,449,585.79|4,644,296.34|1,255,126.19|
|1,392,370.02|592,727.97|627,068.90|107,982.34|
|1,392,370.02|592,727.97|627,068.90|107,982.34|
|||497,211.00||
|||497,211.00||
|13,206,042.30|4,042,313.76|4,774,154.24|1,363,108.53|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|89,166,472.41|4,487,347.58|8,847,178.76|807,710.76|
|70,144,725.43|4,603,468.21|9,782,236.66|915,693.10|

2015年1-6月折旧额为2,720,149.23元，本期累计折旧增加数包括本期计提以及购进增加。
2015年1-6月由在建工程转入固定资产原价为20,414,117.00元。
（2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。
（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。
（5）公司报告期末本公司房屋建筑物不存在未办妥产权证明的情形。
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10、在建工程
（1）按种类披露：
||||
|-|-|-|
|2015-6-30|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|25,583,702.92|-|2,151,685.36|
|292,459,750.04|-|235,126,003.81|
||-|19,640,170.00|
|342,201,531.43|-|285,043,325.22|
|660,244,984.39|-|541,961,184.39|

（2）重要在建工程项目本期变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||2,151,685.36|41,385,135.60|-|17,953,118.04|25,583,702.92||||-||
|600,000,000|235,126,003.81|57,333,746.23|-|-|292,459,750.04|48.74%|48.74%|17,718,884.57|7,409,111.45|7.025%|
||19,640,170.00|773,947.00|20,414,117|-|-||||||
|500,000,000|285,043,325.22|57,158,206.21|-|-|342,201,531.43|68.44%|68.44%|25,025,240.50|7,979,124.46||
||541,961,184.39|156,651,035.04|20,414,117|17,953,118.04|660,244,984.39|--|--|42,744,125.07|15,388,235.91|--|

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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
注：本公司的门店装修费在在建工程归集，完工后结转到长期待摊费用进行摊销。
（3）报告期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
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11、无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
|||||
|-|-|-|-|
|商标|软件|土地使用权|租赁权|
|3,894,291.29|3,171,888.90|55,039,005.00|7,757,459.65|
||134,845.80|||
||134,845.80|||
|3,894,291.29|3,306,734.70|55,039,005.00|7,757,459.65|
|738,767.04|1,081,921.33|6,678,372.90|1,251,203.20|
|42,441.17|216,715.61|690,866.16|750,721.92|
|42,441.17|216,715.61|690,866.16|750,721.92|
|781,208.21|1,298,636.94|7,369,239.06|2,001,925.12|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|3,113,083.08|2,008,097.76|47,669,765.94|5,755,534.53|
|3,155,524.25|2,089,967.57|48,360,632.10|6,506,256.45|

注：公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
（2）公司报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、商誉
（1）商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|5,731,467.23|-|-|
|5,731,467.23|-|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提||处置||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

注：公司的商誉经测试不存在减值的情况，减值测试过程和参数如下：
杭州连卡恒福品牌管理有限公司：
预计 2015年-2019年的每期现金流以及 2020年的永续现金流，按12%的折现率折现，计算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：未减值。
13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|79,534,066.75|17,953,118.04|22,544,254.16|-|
|2,273,384.19||700,653.12|-|
|81,807,450.94|17,953,118.04|23,244,907.28|-|

14、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015-6-30||2014-12-31||
|项 目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|33,685,602.37|5,909,062.41|37,597,334.83|5,515,087.39|

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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|内部交易未实现利润|7,339,215.60|1,212,068.11|9,236,016.22|1,476,938.82|
|应付工资影响数|4,432,991.69|888,726.85|4,142,664.02|901,377.87|
|合 计|45,457,809.66|8,009,857.37|50,976,015.07|7,893,404.08|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015-6-30||2014-12-31||
|项 目|应纳税暂时性|递延所得税|应纳税暂时性|递延所得税|
||差异|负债|差异|负债|
|境外投资收益所得税率差异|46,629,505.59|5,757,285.19|55,112,251.30|6,862,043.74|
|长期待摊费用摊销差异|8,327,623.44|999,314.81|7,488,026.75|898,563.21|
|合 计|54,957,129.03|6,756,600.00|62,600,278.05|7,760,606.95|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2015-6-30|
|-81,460,324.16|
|-81,460,324.16|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2015-6-30|2014-12-31|
|-1,598,307.04|-3,681,769.65|
|-1,563,731.00|-1,000,170.67|
|-16,970,543.70|-6,566,359.37|
|-40,299,602.12|-69,384,461.37|
|-21,028,140.30||
|-81,460,324.16|-80,632,761.06|

15、其他非流动资产
项 目 2015-6-30 2014-12-31
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|金 额|比 例|金 额|
|34,869,615.83|100.00%|32,896,222.11|
|34,869,615.83|100.00%|32,896,222.11|

注：公司报告期其他非流动资产均为预付购买长期资产款项。
16、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
||
|-|
|2015-6-30|
|-|
|24,000,000.00|
|100,000,000.00|
|173,858,083.95|
|297,858,083.95|

注：杭州连卡恒福品牌管理有限公司从杭州银行取得抵押借款 2,400万元。公司以圣奥中央商务大厦3201-3206室房产作为抵押。
公司以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押，林永飞作为连带担保，从上海浦东发展银行取得抵押保证借款10,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司为广州卡奴迪路服饰股份有限公司提供连带担保，从兴业银行股份有限公司取得保证借款5,000万元。
股东林永飞为广州卡奴迪路服饰股份有限公司提供连带担保，从招商银行股份有限公司取得保证借款5,000万元。
公司以股东广州瑞丰集团股份有限公司为广州卡奴迪路服饰股份有限公司提供连带担保，从广州农村商业银行取得保证借款5,000万元。
公司为子公司卡奴迪路国际有限公司提供连带担保，从中国工商银行取得多笔保证借款合
计548.80万美元，累计已还款156.80万美元。
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
（2）公司报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
||
|-|
|2015-6-30|
|-|
|29,146,085.90|
|29,146,085.90|

注：公司报告期末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|2015-6-30|
|67,475,629.71|
|67,475,629.71|

（2）本公司账龄超过1年的重要应付账款为
||
|-|
|期末金额|
|6,915,921.26|
|5,296,852.84|
|3,100,244.63|
|1,952,332.79|
|1,546,572.29|
|18,811,923.81|

19、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|2015-6-30|
|36,158,113.74|
|36,158,113.74|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
（2）公司报告期末账龄超过一年的重要预收款项主要为
|||||
|-|-|-|-|
||公 司 名 称|期末金额|未偿还或结转的原因|
|郑丽君||3,592,759.80|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|鹤岗市贵镞商行||1,920,000.00|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|南宁普尔波安服饰有限公司||1,917,637.94|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|王香颖||1,753,604.00|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|襄阳市卓恩商贸有限公司||1,381,700.30|以前年度付货款及订金金额较大，实际发货较少|
|合 计||10,565,702.04|--|

20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加额|本期支付额|
|4,457,765.29|66,280,387.95|66,021,177.34|
|-|3,563,895.42|3,553,590.57|
|-|-|-|
|4,457,765.29|69,844,283.37|69,574,767.91|

（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加额|本期支付额|
|4,452,356.74|62,444,984.96|62,177,753.18|
|-|1,148,270.88|1,148,270.88|
|5,408.55|2,257,410.64|2,265,431.81|
|5,408.55|1,881,811.77|1,887,220.32|
|-|141,116.36|143,728.98|
|-|138,908.77|138,908.77|
|-|41,094.70|41,094.70|
|-|54,479.04|54,479.04|
|-|429,666.39|429,666.39|
|-|-|-|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加额|本期支付额|
|-|-|-|
|-|55.08|55.08|
|4,457,765.29|66,280,387.95|66,021,177.34|

（3）设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2014-12-31|本期增加额|本期支付额|2015-06-30|
|一、基本养老保险费|-|3,344,380.19|3,334,075.34|10,304.85|
|二、失业保险费|-|219,515.23|219,515.23|-|
|合 计|-|3,563,895.42|3,553,590.57|10,304.85|

21、应交税费
||
|-|
|2015-6-30|
|6,523,809.14|
|294.96|
|456,650.55|
|4,054,404.11|
|130,185.24|
|106,365.05|
|195,309.57|
|5,112.35|
|206,949.32|
|11,679,080.29|

22、应付利息
||
|-|
|2015-6-30|
|1,374,277.98|
|1,374,277.98|

注：期末余额中无逾期未支付。
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015-6-30|
|3,885,201.41|
|8,956,360.58|
|401,429.42|
|4,643,351.14|
|3,927,214.56|
|21,813,557.11|

（2）公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
（1）按项目披露：
||
|-|
|2015-6-30|
|78,400,000.00|
|78,400,000.00|

注：详见下面附注六：25、长期借款。
（2）公司报告期1年内到期的长期借款的利率区间为：6.15%-7.36%。
25、长期借款
（1）明细项目列示如下：
||
|-|
|2015-6-30|
|-|
|-|
|339,265,336.87|
|319,967,080.45|
|659,232,417.32|

（2）长期借款分类的说明：
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
注：公司从广州银行取得长期借款27,500万元，翁武强、翁武游作为连带保证人，同时以广州国际时尚中心在建项目及土地作为抵押。
子公司衡阳连卡福名品管理有限公司以衡阳市蒸湘区解放大道 42号尚书房13、15栋 1-4层作为抵押，从渤海银行取得7,000万借款，累计已还款1,520万元。广州卡奴迪路服饰股份有限公司、肖红梅为该笔借款提供连带保证。按还款计划将 1,640万元分类到一年内到期的非流动负债。
子公司衡阳连卡福名品管理有限公司从交通银行取得借款 5,000万元，广州卡奴迪路服饰股份有限公司、翁武强、肖红梅为该笔借款提供连带保证，累计已还 1,750万元，按还款计划将2,000万元分类到一年内到期的非流动负债。
子公司衡阳连卡福名品管理有限公司从交通银行取得借款 4,000万元，广州卡奴迪路服饰股份有限公司、翁武强、肖红梅为该笔借款提供连带保证，按还款计划将 1,200万元分类到一年内到期的非流动负债。
子公司衡阳连卡福名品管理有限公司以衡阳市蒸湘区解放大道 42号尚书房13、15栋 1-4层作为抵押，从渤海银行取得分别取得 2,054,229.65元，1,931,900.00元，760,000.00元，11,119,207.22元4笔长期借款，于2018年10月29日一次还本付息。广州卡奴迪路服饰股份有限公司、肖红梅为该笔借款提供连带保证。
公司从浦发银行取得借款4,000万元,林永飞为该笔借款提供连带保证,并以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押。按还款计划将3,000万元分类到一年内到期的非流动负债。
子公司卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司从中国工商银行米兰分行取得借款4,068万欧元，广州卡奴迪路服饰股份有限公司为该笔借款提供连带保证。
（3）公司报告期长期借款的利率区间为;6.00%-7.50%。
26、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014-12-31|本 年 变 动 增 减 （+,-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|200,000,000.00|-|-|-|-|-|

27、资本公积
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本 期 减 少|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|534,809,052.26|-|-|
|534,809,052.26|-|-|

28、其他综合收益
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||||||
||||减：前||||||
||||||||税后||
|||||减：|||||
|项 目|2014-12-31|本期所得|期计入||税后归属于母公司||归属|2015-6-30|
||||其他综|所得|||||
|||税前发生|||||于少||
||||合收益|税费|||||
|||额|||||数股||
||||当期转|用|||||
||||||||东||
||||入损益||||||
|一、以后不能重分类进损益|||||||||
|的其他综合收益|||||||||
|其中：重新计算设定受益计|||||||||
|划净负债和净资产的|||||||||
|变动|||||||||
|权益法下在被投资单|||||||||
|位不能重分类进损益|||||||||
|的其他综合收益中享|||||||||
|有的份额|||||||||
|可无限量添加行|||||||||
|二、以后将重分类进损益的|||||||||
||-2,004,924.14|-88,532.26||||-88,518.56|-13.70|-2,093,442.70|
|其他综合收益|||||||||
|其中：权益法下在被投资单|||||||||
|位以后将重分类进损|||||||||
|益的其他综合收益中|||||||||
|享有的份额|||||||||
|可供出售金融资产公|||||||||
|允价值变动损益|||||||||
|持有至到期投资重分|||||||||
|类为可供出售金融资|||||||||
|产损益|||||||||
|现金流量套期损益的|||||||||
|有效部分|||||||||
|外币财务报表折算差|||||||||
||-2,004,924.14|-88,532.26|-|-||-88,518.56|-13.70|-2,093,442.70|
|额|||||||||
|其他综合收益合计|-2,004,924.14|-88,532.26|-|-||-88,518.56|-13.70|-2,093,442.70|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|44,190,098.65|-|-|
|-|-|-|
|44,190,098.65|-|-|

30、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|2015年1-6月|
|445,412,336.45|
|-|
|445,412,336.45|
|23,944,448.24|
|-|
|-|
|-|
|22,000,000.00|
|-|
|447,356,784.69|

31、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015年1-6月||2014年1-6月||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|372,777,885.86|146,978,590.92|364,747,980.63|138,120,695.57|
|其他业务|165,268.67||202,229.03||
|合 计|372,943,154.53|146,978,590.92|364,950,209.66|138,120,695.57|

32、营业税金及附加
税 种 2015年1-6月 2014年1-6月
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2,213,275.43|
|948,148.81|
|1,575.00|
|629,182.81|
|9,665.03|
|3,801,847.08|

33、销售费用
||
|-|
|2015年1-6月|
|50,773,435.97|
|1,311,062.89|
|4,955,023.43|
|23,433,758.16|
|26,779,160.64|
|18,603,488.28|
|18,952,337.75|
|3,159,458.17|
|147,967,725.29|

34、管理费用
||
|-|
|2015年1-6月|
|15,947,952.47|
|6,851,961.92|
|3,773,077.00|
|2,786,465.79|
|2,565,833.06|
|949,745.57|
|6,027,788.98|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2015年1-6月|
|201,392.20|
|39,104,216.99|

35、财务费用
||
|-|
|2015年1-6月|
|2,019,292.10|
|2,863,879.90|
|154,596.32|
|3,211,605.69|
|2,521,614.21|

36、资产减值损失
||
|-|
|2015年1-6月|
|-784,202.61|
|5,540,477.56|
|-|
|-|
|-|
|4,756,274.95|

37、营业外收入
（1）营业外收入情况
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年1-6月|
||-|
||-|
||-|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年1-6月|
||-|
||-|
|79,187.80|4,110,064.58|
|340,523.50|2,745.22|
|419,711.30|4,112,809.8|

（2）计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年1-6月|
|-|1,000,000.00|
|-|210,000.00|
|29,187.80|140,833.70|
|-|2,759,230.88|
|50,000.00|-|
|79,187.80|4,110,064.58|

注：本期政府补助明细均为与收益相关事项。
38、营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年1-6月|
|209,930.75|-|
|209,930.75|-|
|-|-|
||1,060.00|
|-|-|
|-|-|
|390.94|-|
|45,390.95|-|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|2015年1-6月|2014年1-6月|
|-|-|
|70,433.88|5,130.34|
|326,146.52|6,190.34|

39、所得税
（1）所得税费用表
||
|-|
|2015年1-6月|
|7,351,526.42|
|-1,120,460.24|
|6,231,066.18|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2015年1-6月利润总额 27,906,449.87按法定/适用税率计算的所得税费用 4,185,967.48子公司适用不同税率的影响 2,708,521.12调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,402.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,725,585.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,154,221.05暂时性差异产生递延所得税费用 -1,120,460.24所得税费用 6,231,066.1840、其他综合收益
详见附注六、28
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年1-6月|
|11,996,752.60|
|5,860,662.95|
|79,187.80|
|17,936,603.35|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年1-6月|
|5,754,713.88|
|70,010,484.47|
|75,765,198.35|

42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年1-6月|
|21,675,383.69|
|4,756,274.95|
|2,786,465.79|
|1,700,467.49|
|23,433,758.16|
|209,930.75|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2015年1-6月|
|2,019,292.10|
|-116,453.29|
|-1,004,006.95|
|28,865,721.95|
|5,724,899.71|
|-44,980,913.21|
|45,070,821.14|
|846,955,826.59|
|458,809,910.89|
|388,145,915.70|

（2）现金和现金等价物
||
|-|
|2015-6-30|
|846,955,826.59|
|1,506,026.78|
|771,748,853.43|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|73,700,946.38|
|-|
|-|
|846,955,826.59|
|-|

43、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2015-6-30账面价值|
|54,814,566.26|
|47,669,765.94|
|292,459,750.04|
|394,944,082.24|

44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|40,845,104.83|6.8699|
|8,815,306.85|0.7886|
|9,246,551.58|0.7780|
|239.40|6.8699|
|1,044,177.81|0.7780|
|406,280.01|6.1136|
|576,823.58|6.8699|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|18,746.00|9.6422|
|14,220,710.34|0.7886|
|294.50|6.8699|
|3,544,206.70|0.7886|
|28,361,289.27|0.7780|
|3,920,000.00|6.1136|
|641,760.88|6.1136|
|223,404.89|6.8699|
|4,161,897.09|0.7886|
|14,758,664.65|0.7780|
|220,000.00|0.7780|
|1,217.30|6.8699|
|405.21|0.7886|
|5,101,399.31|0.7780|
|40,680,000.00|6.8699|

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|经营地|记账本位币|主要财务报表项目|
|香港|港元|2015年6月30日资产和负债项目2015年半年度利润表项目2014年度资产和负债项目2014年半年度利润表项目|
|澳门|澳门元|2015年6月30日资产和负债项目2015年半年度利润表项目|

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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||
|-|-|-|
|||2014年度资产和负债项目2014年半年度利润表项目|
|意大利|欧元|2015年6月30日资产和负债项目2015年半年度利润表项目2014年度资产和负债项目|

七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并
（三）其他原因的合并范围变动
新设子公司：本期出资设立摩登大道时尚电子商务有限公司、广州摩登大道跨境电子商务有限公司。持股比例情况见附注八。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州|商业|100%||
|广州|广州|商业|100%||
|广州|广州|商业||100%|
|广州|广州|商业|100%||

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|广州|广州|商业|100%||
|广州|广州|商业||100%|
|澳门|澳门|商业||100%|
|香港|香港|商业|100%||
|香港|香港|商业||100%|
|香港|香港|商业||100%|
|广州|广州|商业||100%|
|衡阳|衡阳|商业||53%|
|衡阳|衡阳|商业||53%|
|杭州|杭州|商业||51%|
|意大利|意大利|商业|99.99%||
|广州|广州|商业||100%|
|广州|广州|商业||100%|

2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|47.00%|-410,038.39|-|
|49.00%|-1,166,504.82|-|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
2015-6-30
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|76,610,997.28|359,672,493.77|436,283,491.05|192,056,385.21|94,765,336.87|

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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|61,451,889.45|8,881,146.39|70,333,035.84|49,749,123.70|-|

接上表
2014-12-31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|87,732,116.31|295,970,188.17|383,702,304.48|162,487,817.12|71,600,000.00|
|62,325,874.38|6,661,940.02|68,987,814.40|46,023,280.18|-|

2015年1-6月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|27,538,106.06|-872,422.11|-872,422.11|
|34,316,130.99|-2,380,622.08|-2,380,622.08|

接上表
2014年1-6月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|29,345,986.53|-1,123,470.85|-1,123,470.85|
|25,499,360.50|105,022.06|105,022.06|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
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财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
2015年 6月 30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的香港地区和澳门地区，其中澳门地区是公司利润来源的重要组成部分，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注六、44外币货币性项目。本年度公司产生汇兑损失154,596.32元，其他综合收益-外币财务报表折算差额-88,532.26元。
（2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。本年度公司的财务费用利息支出为2,019,292.10元。
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2015年半年度 单位：元；币种：人民币
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见附注六相关科目的披露情况。
十、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注 册 地|业 务 性 质|注册资本|持股比例|
|广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔写字楼第54层05单元自编9号|服装行业投资；投资管理咨询；投资信息咨询；企业经营管理咨询。|10,000万元|39.75%|
|住址：广东省广州市|-|-|15.75%|
||||55.50%|

注：广州瑞丰集团股份有限公司最终控制方为林永飞
2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注八、1、企业集团的构成。
3、其他关联方情况
公 司 名 称 与本公司的关系
翁武游 股东
翁武强 股东
严炎象 股东
杨厚威 股东
广州市豪雅制衣有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州天河立嘉小额贷款有限公司 同一控股股东控制的企业
广州花园里发展有限公司 同一控股股东控制的企业
广州津东信息科技有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰圆通投资有限公司 同一控股股东控制的企业
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
公 司 名 称 与本公司的关系
广州瑞恒嘉利投资有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州合晟矿业有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业广州市润邦投资有限公司 实际控制人姐姐的配偶系第一大股东4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
|||||
|-|-|-|-|
|出 租 方 名 称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|广州花园里发展有限公司|仓库租赁|1,420,578.65|890,217.21|
|广州花园里发展有限公司|仓库租赁|478,760.13|344,615.46|

报告期内，广州卡奴迪路服饰股份有限公司及其下属子公司与广州瑞丰集团股份有限公司控制的企业广州花园里发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁仓库，租赁起始日 2013年 6月25日，租赁终止日为2016年6月24日，本期交易总额1,899,338.78元。
（2）接受担保
本公司作为被担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||担保||担保是否已|
|担 保 方|担保金额||担保到期日||
|||起始日||经履行完毕|
|广州瑞丰集团股份有限公司|50,000,000.00|2014-10-27|2016-10-27|否|
|翁武强|400,000,000.00|2013-3-14|2021-9-9|否|
|翁武游|400,000,000.00|2013-3-14|2021-9-9|否|
|林永飞|166,670,000.00|2014-7-15|2015-6-25|是|
|林永飞|60,000,000.00|2014-7-14|2016-7-16|否|
|广州卡奴迪路服饰股份有限公|||||
||150,000,000.00|2013-7-4|2017-1-4|否|
|司、翁武强、肖红梅|||||
|广州卡奴迪路服饰股份有限公|||||
||290,000,000.00|2013-10-30|2018-10-19|否|
|司、肖红梅|||||

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
2013年7月30日，公司与交通银行股份有限公司衡阳支行签订《最高额保证合同》（编号为：4380012013AM00001400号），为公司提供担保，担保金额为 15,000万元。该合同债务由公司和翁武强、肖红梅承担连带责任。担保主债权为2013年7月4日至2017年1月4日。
2013年 3月 4日，公司与广州银行股份有限公司广州石牌东支行签订担保合同（编号为：《广银石牌东2013年固保字第001号》、《广银石牌东2013年固保字第002号》、《广银石牌东2013年固抵字第001号》），公司和翁武强、翁武游为公司提供担保，担保金额为40,000万元。
担保主债权期间为2013年3月14日至2021年9月9日。
2013年4月28日，公司与上海浦发银行股份有限公司广州分行签订《融资额度协议》（编号为：82012013280394号），公司和林永飞为公司提供担保，担保金额为15,000万元。担保主债权期间为2013年4月28日至2014年4月27日。
2013年 10月 30日，公司与渤海银行股份有限公司广州分公司签订《综合授信合同》（编号为：渤广分综（2013）第123号），授信金额为29,000万元。授信期限为2013年10月30日至2018年10月19日期间公司与渤海银行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。该合同债务由公司和肖红梅承担连带责任。
2014年 7月 4日，林永飞与上海浦发银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：ZB8201201428096101号），授信金额为16,667万元。授信期限为2014年7月15日至2015年6月25日期间公司与浦发银行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。
2014年7月14日，林永飞与招商银行股份有限公司黄埔大道支行签订《最高额保证合同》（编号为：21140703号），授信金额为6,000万元。授信期限为2014年7月17日至2016年7月16日期间公司与招商银行股份有限公司黄埔大道支行签署的基于主合同多笔债权。
2014年10月21日，广州瑞丰集团股份有限公司与广州农村商业银行股份有限公司广州会展新城支行签订《最高额保证合同》（编号为：5517073201400044号），授信金额为5,000万元。
授信期限为2014年10月27日至2016年10月27日。
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
公司报告期末，以上担保，实际发生的借款额为 1,035,490,501.27元，详见附注五、16、短期借款；24、一年内到期的非流动负债；25、长期借款。
（3）关键管理人员报酬
||
|-|
|2015年1-6月|
|1,642,168.84|

5、关联方应收应付款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||2015-6-30||2014-12-31||
|应收项目|关 联 方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|广州花园里发展有限公司|407,516.18|20,375.81|391,644.00|19,582.20|

注：其他应收广州花园里发展有限公司期末余额中330,120.00元为租赁保证金。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
现金分红承诺事项：
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，发行上市后的前三个会计年度，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十；
发行上市三年后，公司可根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红比例，但各年度以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。
除上述事项外，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
公司本报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
1．公司的全资子公司卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司在报告期内以 4,068万欧元收购意大利公司LEVITASS.P.A.51%股权，2015年7月16日（意大利当地时间2015年7月15日），香港卡奴迪路已将该笔价款支付至转让方账户，30,567股占LEVITASS.P.A.总股本的51%已于当日登记至香港卡奴迪路名下。
2．公司在报告期内向中国证券监督管理委员会提交了非公开发行A股股份申报材料，拟以15.25元/股的价格向十名特定投资者定向发行A股股份不超过7,500万股（含7,500万股）。
上述申报材料已于2015年7月20日获中国证监会受理。本次非公开发行事项需获得中国证监会的核准后方可实施。
除上述事项外，截至报告日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内销售境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|境 内|境 外|分部间抵销|合 计|
|主营业务收入|387,942,360.52|51,233,495.48|66,397,970.14|372,777,885.86|
|主营业务成本|197,769,272.67|17,306,042.41|68,096,724.16|146,978,590.92|

十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
2015-6-30
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|85,186,517.85|60.86%|9,465,181.65|11.11%|
|54,774,846.18|39.14%|-|-|
|139,961,364.03|100.00%|9,465,181.65||
|-|-|-|-|
|139,961,364.03|100.00%|9,465,181.65||

 2014-12-31
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|101,756,550.22|73.38%|10,309,476.90|10.13%|
|36,921,650.93|26.62%|-|-|
|138,678,201.15|100.00%|10,309,476.90||
|-|-|-|-|
|138,678,201.15|100.00%|10,309,476.90||

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-6-30
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
2015-6-30
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|58,312,131.43|2,915,606.57|
|18,226,180.08|1,822,618.01|
|7,842,498.54|3,921,249.27|
|805,707.80|805,707.80|
|85,186,517.85|9,465,181.65|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额844,295.25元。
（3）公司报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|占应收账款总额的比例|
|子公司|26,709,687.77|19.08%|
|子公司|26,662,106.39|19.05%|
|非关联方|4,743,377.50|3.39%|
|非关联方|4,000,551.98|2.86%|
|非关联方|3,408,433.10|2.44%|
||65,524,156.74|46.82%|

公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计65,524,156.74元，占应收账款总额的比例为46.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为978,067.39元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
种 类 2015-6-30
广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|10,350,265.13|1.95%|606,152.28|5.86%|
|519,389,783.01|98.05%|-|-|
|529,740,048.14|100.00%|606,152.28||
|-|-|-|-|
|529,740,048.14|100.00%|606,152.28||

 2014-12-31
种 类
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|13,650,282.71|3.24%|956,481.38|7.01%|
|407,780,631.79|96.76%|-|-|
|421,430,914.50|100.00%|956,481.38||
|-|-|-|-|
|421,430,914.50|100.00%|956,481.38||

注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
2015-6-30
账 龄
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
|||
|-|-|
|10,042,954.71|502,147.73|
|154,273.19|15,427.32|
|128,920.00|64,460.00|
|24,117.23|24,117.23|
|10,350,265.13|606,152.28|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额350,329.10元。
（3）公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015-6-30|
|524,624,294.59|
|-|
|5,014,882.78|
|100,870.77|
|529,740,048.14|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|孙公司|136,439,283.25|1年以内|25.76%|
|子公司|108,946,021.41|1年以内|20.57%|
|子公司|106,080,136.66|1年以内|20.02%|
|子公司|102,810,000.00|1年以内|19.41%|
|孙公司|33,000,000.00|1年以内|6.23%|
||487,275,441.32||91.98%|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
3、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
|||减值准|||减值准||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||备|||备||
|对子公司投资|140,298,989.66|-||138,902,169.36|-|138,902,169.36|
||||140,298,989.66||||
|对联营、合营企业|||||||
||-|-|-|-|-|-|
|投资|||||||
|合 计|140,298,989.66|-||138,902,169.36|-|138,902,169.36|
||||140,298,989.66||||

注：对子公司投资如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2014-12-31|增减变动|2015-6-30|减值准备|
|12,148,152.14|-|12,148,152.14|-|
|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|
|48,226,500.00|-|48,226,500.00|-|
|57,000,000.00|-|57,000,000.00|-|
|9,000,000.00|-|9,000,000.00|-|
|2,527,517.22|1,396,820.30|3,924,337.52||
|138,902,169.36|1,396,820.30|140,298,989.66|-|

4、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015年1-6月||2014年1-6月||
|项 目|||||
||收 入|成 本|收 入|成 本|
|主营业务|203,488,279.47|90,417,005.64|213,495,945.05|77,922,098.33|
|其他业务|31,500.00||30,000.00||
|合 计|203,519,779.47|90,417,005.64|213,525,945.05|77,922,098.33|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2015年1-6月|
|-209,930.75|
|-|
|79,187.80|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广州卡奴迪路服饰股份有限公司
财务报表附注
2015年半年度 单位：元；币种：人民币
||
|-|
|2015年1-6月|
|-|
|224,307.73|
|-|
|93,564.78|
|15,566.36|
|146,748.53|
|-68,750.11|
|23,944,448.24|
|24,013,198.35|

（二）净资产收益率和每股收益
2015年1-6月
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|1.96%|0.12|
|1.96%|0.12|