浙江万好万家智能设备股份有限公司
审 计 报 告
中审亚太审字[2017]020851号
目 录
···········································一·····、·······审····计····报····告········ 1-2
二、已审财务报表
···································1···、·········资····产····负····债····表········ 3-4
·················································2···、·········利····润····表········ 5
···································3···、·········现····金····流····量····表········ 6
·············4···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 7-9
···························5···、·········财····务····报····表····附····注········ 10-62
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审计报告
中审亚太审字【2017】020851号浙江万好万家智能设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万好万家智能设备股份有限公司（以下简称“万家设备公司”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年5月31日的资产负债表，2015年度、2016年度、2017年 1-5月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是万家设备公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万家设备公司 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 5月 31日的财务状况以及 2015年度、2016年度、2017年 1-5月的经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨鸿飞
中国注册会计师：邹励川
中国·北京 二〇一七年八月二十四日
资产负债表
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|6.1|10,616,276.14|9,449,053.76|1,860,398.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|6.2|1,480,000.00||5 9 4 , 4 10 . 5 0|
|应收账款|6.3|14,418,843.60|27,721,727.73|3,437,917.84|
|预付款项|6.4|4,653,711.97|7,740,379.46|172,064.73|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|6.5|1,627,769.45|231,970.88|334,737.53|
|存货|6.6|72,964,746.78|46,178,044.38|16,146,699.11|
|持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|6.7|15,219,635.15|6,600,458.64|45,757.72|
|流动资产合计||120,980,983.09|97,921,634.85|22,591,985.57|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|6.8|3,811,658.46|3,766,635.89|2,268,487.01|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|6.9|813,331.20|805,225.07|357,976.73|
|递延所得税资产|6.10|364,878.05|488,254.60|586,109.73|
|其他非流动资产|6.11|237,420.00|13,500.00|81,000.00|
|非流动资产合计||5,227,287.71|5,073,615.56|3,293,573.47|
|资产总计||126,208,270.80|102,995,250.41|25,885,559.04|

载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|6.12|||5 , 0 0 0 ,0 0 0 . 00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|6.13|5,394,820.00|15,762,966.00||
|应付账款|6.14|20,247,791.69|19,715,107.29|2,215,519.20|
|预收款项|6.15|57,181,018.86|24,180,975.55|9,079,311.06|
|应付职工薪酬|6.16|1,036,619.85|1,412,774.96|923,992.96|
|应交税费|6.17|2,106,991.97|4,965,375.13|384,410.77|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|6.18|2,543,684.80|3,461,022.74|6,043,497.70|
|持有待售的处置组中的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||88,510,927.17|69,498,221.67|23,646,731.69|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|6.19|283,753.25|395,242.98|106,165.09|
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||283,753.25|395,242.98|106,165.09|
|负债合计||88,794,680.42|69,893,464.65|23,752,896.78|
|股东权益：|||||
|股本|6.20|20,000,000.00|20,000,000.00|5,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|6.21|217,339.42|217,339.42||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|6.22|1,288,444.63|1,288,444.63||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|6.23|15,907,806.33|11,596,001.71|-2,867,337.74|
|股东权益合计||37,413,590.38|33,101,785.76|2,132,662.26|
|负债和股东权益总计||126,208,270.80|102,995,250.41|25,885,559.04|

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第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|6.24|22,744,802.88|71,896,774.68|15,080,407.69|
|减：营业成本|6.24|14,308,799.73|42,374,617.98|10,147,645.22|
|税金及附加|6.25|39,880.12|355,938.69|43,591.12|
|销售费用|6.26|1,275,508.05|2,337,288.31|889,138.80|
|管理费用|6.27|2,749,423.28|6,380,140.30|2,779,569.32|
|财务费用|6.28|-146,654.41|299,624.99|665,666.56|
|资产减值损失|6.29|-472,818.40|2,400,275.99|228,834.48|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|6.30|71,137.06|142,044.77||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|其他收益|6.31|17,600.00|||
|二、营业利润||5,079,401.57|17,890,933.19|325,962.19|
|加：营业外收入|6.32||151,347.91|209,168.00|
|其中：非流动资产处置利得|||967.64||
|减：营业外支出|6.33||46,638.21|14,845.24|
|其中：非流动资产处置损失|||46,432.23|780.24|
|三、利润总额||5,079,401.57|17,995,642.89|520,284.95|
|减：所得税费用|6.34|767,596.95|2,526,519.39|459,251.83|
|四、净利润||4,311,804.62|15,469,123.50|61,033.12|
|其中：持续经营损益||4,311,804.62|15,469,123.50|61,033.12|
|终止经营损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||4,311,804.62|15,469,123.50|61,033.12|
|七、每股收益:|||||
|（一）基本每股收益||0.2156|1.3750|0.0122|
|（二）稀释每股收益||0.2071|1.3564|-0.0208|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2016年度
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||65,909,367.47|63,581,324.80|18,656,600.99|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|6.35|292,702.17|726,248.07|452,713.42|
|经营活动现金流入小计||66,202,069.64|64,307,572.87|19,109,314.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||40,581,743.52|40,511,118.17|9,143,088.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,207,768.58|8,617,570.73|5,068,970.19|
|支付的各项税费||2,709,681.18|3,365,585.80|149,496.99|
|支付其他与经营活动有关的现金|6.35|3,362,889.73|5,611,470.92|1,741,362.87|
|经营活动现金流出小计||51,862,083.01|58,105,745.62|16,102,918.33|
|经营活动产生的现金流量净额||14,339,986.63|6,201,827.25|3,006,396.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||6,500,000.00|57,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||71,137.06|142,044.77||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1 , 1 00 . 0 0||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||6,571,137.06|57,143,144.77||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||285,669.39|1,887,070.31|618,534.67|
|投资支付的现金||15,000,000.00|63,500,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||15,285,669.39|65,387,070.31|618,534.67|
|投资活动产生的现金流量净额||-8,714,532.33|-8,243,925.54|-618,534.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||1 5 ,5 0 0 , 0 00 . 0 0||
|取得借款收到的现金|||5 ,0 0 0 , 0 00 . 0 0|5 , 00 0 , 0 0 0. 00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|6.35||1 ,5 0 0 , 0 00 . 0 0|5 , 35 0 , 0 0 0. 00|
|筹资活动现金流入小计|||2 2 ,0 0 0 , 00 0 . 0 0|1 0 ,3 5 0 , 0 00 . 00|
|偿还债务支付的现金|||1 0 ,0 0 0 , 0 00 . 0 0|5 , 00 0 , 0 0 0. 00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||2 9 9 , 9 41 . 7 7|65 4 , 1 0 6. 60|
|支付其他与筹资活动有关的现金|6.35||8 ,1 7 7 , 5 36 . 2 4|6 , 13 5 , 1 0 0. 00|
|筹资活动现金流出小计|||1 8 ,4 7 7 , 47 8 . 0 1|1 1 ,7 8 9 , 2 06 . 60|
|筹资活动产生的现金流量净额|||3 ,5 2 2 , 52 1 . 9 9|-1 ,4 3 9 , 2 06 . 60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||5,625,454.30|1,480,423.70|948,654.81|
|加：期初现金及现金等价物余额||3,340,821.84|1,860,398.14|911,743.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,966,276.14|3,340,821.84|1,860,398.14|

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第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-5月||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||217,339.42||||1,288,444.63||11,596,001.71|33,101,785.76|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||2 1 7 , 3 3 9 .42||||1 ,2 8 8 ,4 4 4 . 6 3||1 1 ,5 9 6 ,0 0 1 . 7 1|3 3 ,1 0 1 ,7 8 5 . 7 6|
|三、本期增减变动金额|||||||||||4 ,3 1 1 ,8 0 4 .6 2|4 ,3 1 1 ,804.62|
|（一）综合收益总额|||||||||||4,311,804.62|4,311,804.62|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|20,000,000.00||||2 1 7 ,3 3 9 . 42||||1 ,2 8 8 ,4 4 4 . 6 3||1 5 ,9 0 7 ,8 0 6 . 3 3|3 7 ,4 1 3 ,5 9 0 . 3 8|

载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||||||||-2,867,337.74|2,132,662.26|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||||||||- 2 , 8 6 7 , 3 3 7 .7 4|2 , 1 3 2 ,6 6 2 .2 6|
|三、本期增减变动金额|15,000,000.00||||2 1 7 , 3 3 9 .4 2||||1 , 2 8 8 , 4 4 4 . 6 3||1 4 , 4 63 , 3 3 9 .4 5|30 , 9 6 9 ,1 2 3 .5 0|
|（一）综合收益总额|||||||||||15,469,123.50|15,469,123.50|
|（二）股东投入和减少资本|15,000,000.00||||5 0 0 , 0 0 0 .0 0|||||||1 5 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0|
|1、股东投入的普通股|15,000,000.00||||500,000.00|||||||15,500,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1 , 2 8 8 , 4 4 4 . 6 3||-1 , 2 88 , 4 4 4 .6 3||
|1、提取盈余公积|||||||||1,288,444.63||-1,288,444.63||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||- 2 8 2 , 6 6 0 .5 8||||||2 8 2 , 6 6 0 .5 8||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||-282,660.58||||||282,660.58||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|20,000,000.00||||2 1 7 , 3 3 9 .4 2||||1 , 2 8 8 , 4 4 4 . 6 3||1 1 , 5 96 , 0 0 1 .7 1|33 , 1 0 1 ,7 8 5 .7 6|

载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续2）
编制单位：浙江万好万家智能设备股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||||||||-2,928,370.86|2,071,629.14|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||||||||- 2 ,9 2 8 ,3 7 0 .8 6|2 ,0 7 1 ,6 2 9 . 1 4|
|三、本期增减变动金额|||||||||||6 1 ,0 3 3 .1 2|6 1 ,0 3 3 . 1 2|
|（一）综合收益总额|||||||||||61,033.12|61,033.12|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|5,000,000.00||||||||||- 2 ,8 6 7 ,3 3 7 .7 4|2 ,1 3 2 ,6 6 2 . 2 6|

载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注浙江万好万家智能设备股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至2017年5月31日止
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
1、公司基本情况
1.1公司概况
公司名称：浙江万好万家智能设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”）
注册地址：杭州钱江经济开发区南公河路5号4号厂房
股本：人民币2000万元
统一社会信用代码：91330100560563135P
法定代表人：陈积瑜
1.2经营范围
本公司经营范围：批发：智能设备；生产：搅拌及附属设备系统，控制系
统及软件，环保设备及系统，生物发酵相关设备，容器；服务：机械设备的安
装、维修，机械设备的技术开发、技术咨询、成果转让，货物进出口（除进口
商品分销）（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的
项目取得许可后方可经营）。
本公司的业务性质为制造业，主要经营活动：生产、销售各种类型的搅拌
设备。
1.3公司历史沿革
浙江万好万家智能设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名杭州万家物业管理有限公司，于2010年8月10日经杭州市工商行政管理局注册成立。
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注公司由万家新能源（杭州）有限公司以货币方式出资设立。设立时公司注册资本为500,000.00元，公司股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（元）占比(%)实缴出资额（元）占比(%)
万家新能源（杭州）有限公司* 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00合计 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00*2010年8月23日，股东万家新能源（杭州）有限公司正式更名为万好万家新能源集团（杭州）有限公司（以下简称“新能源集团”）。
以上出资业经杭州同华会计师事务所（普通合伙）于 2010年 8月 5日出具杭同会验字（2010）第A475号《验资报告》验证。
2011年 6月 23日，经公司股东会审议并通过了关于变更企业名称的决议，一致同意将原公司名称杭州万家物业管理有限公司变更为浙江万好万家机械有限公司。
同日，公司股东会审议并通过了关于增加注册资本的决议，一致同意将注册资本由原来的500,000.00元人民币增加到 5,000,000.00元人民币，其中股东新能源集团缴纳新增注册资本 3,000,000.00元；新股东陈积瑜缴纳新增注册资本 750,000.00元；新股东卞慧民缴纳新增注册资本375,000.00元；新股东黄建民缴纳新增注册资本 375,000.00元。出资方式均为货币出资。本次增资后的公司股权结构为：
股东名称 认缴出资额（元）占比(%)实缴出资额（元）占比(%)
新能源集团 3,500,000.00 70.00 3,500,000.00 70.00陈积瑜 750,000.00 15.00 750,000.00 15.00黄建民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50卞慧民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00以上出资业经杭州同华会计师事务所（普通合伙）于 2011年6月30日出具杭同会验字（2011）第A563号《验资报告》验证。
2012年4月25日，有限公司股东会审议并通过了关于股东股权转让的决议，一致同意黄建民将所持公司 275,000.00元股权转让给新能源集团，将所持公司 100,000.00元股权转让给陈积瑜。同日，各方签署《股权转让协议》。本次股权转让后的股权结构为：
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注股东名称 认缴出资额（元） 占比(%) 实缴出资额（元） 占比(%)
新能源集团 3,775,000.00 75.50 3,775,000.00 75.50陈积瑜 850,000.00 17.00 850,000.00 17.00卞慧民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.002014年9月17日，有限公司股东会审议并通过了关于股东股权转让的决议，一致同意陈积瑜将所持公司 225,000.00元股权转让给新能源集团，将所持公司50,000.00元股权转让给卞慧民。同日，各方签署《股权转让协议》。本次股权转让后的股权结构为：
股东名称 认缴出资额（元）占比(%)实缴出资额（元）占比(%)
新能源集团 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00陈积瑜 575,000.00 11.50 575,000.00 11.50卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 8.50合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 2016年 6月 15日，浙江省杭州市市场监督管理局出具了编号为企业名称变更核准[2016]第 330000553446号《企业名称变更核准通知书》，核准有限公司的名称变更为“浙江万好万家智能设备股份有限公司”。
2016年7月20日，有限公司股东会审议并通过了关于增加注册资本的决议，一致同意将注册资本由原来的 5,000,000.00元人民币增加到 20,000,000.00元人民币，其中股东新能源集团缴纳新增注册资本 7,000,000.00元人民币；股东陈积瑜缴纳新增注册资本1,725,000.00元人民币；新股东杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州御鸿投资”）缴纳新增注册资本 6,275,000.00元。出资方式均为货币出资。此次增资后的股权结构为：
股东名称 认缴出资额（元）占比(%)实缴出资额（元）占比(%)
新能源集团 11,000,000.00 55.00 11,000,000.00 55.00杭州御鸿投资 6,275,000.00 31.38 6,275,000.00 31.38陈积瑜 2,300,000.00 11.50 2,300,000.00 11.50卞慧民 425,000.00 2.12 425,000.00 2.12合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 2016年 7月 27日，有限公司股东会通过决议，同意有限公司以发起设立方
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注式整体变更为股份有限公司，以2016年7月31日为审计基准日审计的净资产按1:0.98921的比例一次性折为股本 20,000,000.00元。由公司股东共同以发起设立方式设立股份有限公司，以各自持有的公司股权所对应经审计的净资产作为出资认购，本次股改后现有股东投资比例不变，业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年10月20日出具“亚太B验字（2016）0679号”验资报告审验。
1.4本财务报表业经公司董事会于2017年8月24日批准报出。
2、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 5月 31日的财务状况及 2015年度、2016年度、2017年1-5月的经营成果和现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
本公司从事搅拌及附属设备系统生产、研发及销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.16收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.22重大会计判断和估计”。
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注4.1会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于销售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.5外币业务和外币报表折算
4.5.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
4.5.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
4.6金融工具
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.6.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.6.2金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.6.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
4.6.2.2持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
4.6.2.3贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4.6.2.4可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
4.6.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
4.6.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4.6.3.2可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.6.4金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.6.5金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.6.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
4.6.5.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4.6.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.6.7金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注 4.6.8权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.7应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
4.7.1坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
4.7.2坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将应收账款——余额列前五位的应收账款且占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款且占其他应收款账面余额10%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001至2年 20.00 20.002至3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4.7.3坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
4.8存货
4.8.1存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
4.8.2存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品等发出时采用加权平均法计价，库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价。
4.8.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.8.4存货的盘存制度为永续盘存制。
4.8.5低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
4.9固定资产
4.9.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
4.9.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.9.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.14长期资产减值”。
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注 4.9.4融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4.9.5其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.10在建工程
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“4.14长期资产减值”
4.11内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
4.12长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
4.13借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.14长期资产减值
对于固定资产、在建工程等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.15职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.16收入
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注4.16.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
4.16.2提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
4.16.3让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4.16.4收入确认的具体方法
本公司根据订单生产产品发货后，以客户签署的验收合格单作为收入确认时点。
4.17政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
4.18预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司根据与客户签订销售合同的质保条款和历史经验对产品售后免费维修发生的费用进行预提。公司预计每年发生的售后服务费用约占主营业务收入中产成品销售收入的比例为1%。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
4.19递延所得税资产/递延所得税负债
4.19.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.19.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.19.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.20租赁
本公司作为承租人记录经营租赁业务。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.21重要会计政策、会计估计的变更
4.21.1公司本报告期无重要的会计估计及会计政策变更。
4.21.2公司本报告期无前期会计差错更正。
4.22重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注要领域如下：
4.22.1坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
4.22.2存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.22.3长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注4.22.4折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4.22.5递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
4.22.6所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
4.22.7预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
5、税项
5.1主要税种及税率
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注税率(%)
税种 计税依据
2017年1-5月2016年度2015年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17.00 17.00 17.00的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00 7.00 7.00教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3.00 3.00 3.00地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2.00 2.00 2.00水利建设基金 按应税营业收入计缴 0.07、0.10 0.10企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00 15.00 15.005.2税收优惠
5.2.1本公司于2015年9月17日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局及浙江省地方税务局批准，公司领取编号：GR201533000100的高新技术企业证书。公司 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日享受高新技术企业所得税税收优惠，所得税税率为15%。
5.2.2根据浙财综〔2016〕18号《浙江省财政厅、浙江省地方税务局关于地方水利建设基金征收有关问题的通知》：自 2016年4月1日（费款所属期）起，向企事业单位和个体经营者征收的地方水利建设基金按现有费率的70%征收。2015年、2016年1-3月本公司水利建设基金按营业收入的0.1%缴纳，2016年4月1日起本公司水利建设基金按营业收入的0.07%缴纳。
根据浙财综〔2016〕43号《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金的通知》：自 2016年11月1日（费款所属期）起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。
6、财务报表主要项目注释
6.1货币资金
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
库存现金 6,260.29 6,433.71 411.89银行存款 8,960,015.85 3,334,388.13 1,859,986.25其他货币资金 1,650,000.00 6,108,231.92
合计 10,616,276.14 9,449,053.76 1,860,398.14期末其他货币资金系开具银行承兑汇票的保证金。
6.2应收票据
6.2.1应收票据分类列示
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 1,480,000.00 594,410.50合计 1,480,000.00 594,410.50 6.2.2期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 6,066,523.98 3,553,000.00 1,130,986.70合计 6,066,523.98 3,553,000.00 1,130,986.706.3应收账款
6.3.1分类
2017年5月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
15,348,132.00 100.00 929,288.40 6.05 14,418,843.60账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 15,348,132.00 100.00 929,288.40 6.05 14,418,843.602016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
29,192,560.77 100.00 1,470,833.04 5.04 27,721,727.73账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 29,192,560.77 100.00 1,470,833.04 5.04 27,721,727.732015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏 3,870,338.08 100.00 432,420.24 11.17 3,437,917.84
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值金额 比例(%) 金额
(%)
账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 3,870,338.08 100.00 432,420.24 11.17 3,437,917.84组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017年5月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 14,268,920.00 713,446.00 5.001至2年 1,079,212.00 215,842.40 20.00合计 15,348,132.00 929,288.40 6.052016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 29,117,860.77 1,455,893.04 5.001至2年 74,700.00 14,940.00 20.00合计 29,192,560.77 1,470,833.04 5.042015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,339,441.78 166,972.09 5.002至3年 530,896.30 265,448.15 50.00合计 3,870,338.08 432,420.24 11.176.3.2各期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 1,038,412.80 220,402.60转回坏账准备 541,544.64
小计 541,544.64 1,038,412.80 220,402.60 6.3.3按欠款方归集的前五名的应收账款情况
6.3.3.1按欠款方归集的2017年5月31日前五名的应收账款情况
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本公司||占应收账款余||坏账准备|
|单位名称||账面余额||账龄||
||关系||额的比例(%)||期末余额|
|百利融资租赁有限公司|非关联方|6,729,000.00|43.84|1年以内|336,450.00|
|镇江成泰自动化技术有限||||||
||非关联方|3,608,000.00|23.51|1年以内|180,400.00|
|公司||||||
|上海一实贸易有限公司|非关联方|2,579,450.00|16.81|1年以内|128,972.50|
|||||1年以内||
|河北银隆新能源有限公司|非关联方|916,000.00|5.97||116,600.00|
|||||1-2年||
|广州澳源生物科技有限公||||||
||非关联方|419,732.00|2.73|1-2年|83,946.40|
|司||||||
|合计||14,252,182.00|92.86||846,368.90|

6.3.3.2按欠款方归集的2016年12月31日前五名的应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本公司||占应收账款余||坏账准备|
|单位名称||账面余额||账龄||
||关系||额的比例(%)||期末余额|
|深圳市浩能科技有限公||||||
||非关联方|18,178,364.08|62.27|1年以内||
|司|||||908,918.20|
|镇江成泰自动化技术有||||||
||非关联方|3,608,000.00|12.36|1年以内||
|限公司|||||180,400.00|
|江苏智航新能源有限公||||||
||非关联方|3,543,900.00|12.14|1年以内||
|司|||||177,195.00|
|河北银隆新能源有限公||||||
||非关联方|1,294,000.00|4.43|1年以内||
|司|||||64,700.00|
|河南鹏辉能源科技有限||||||
||非关联方|750,000.00|2.57|1年以内|37,500.00|
|公司||||||
|合计||27,374,264.08|93.77||1,368,713.20|

6.3.3.3按欠款方归集的2015年12月31日前五名的应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本公司||占应收账款余||坏账准备|
|单位名称||账面余额||账龄||
||关系||额的比例(%)||期末余额|
|上海谱莱密克司机械有||||||
||非关联方|1,500,000.00|38.76|1年以内|75,000.00|
|限公司||||||
|深圳市浩能科技有限公||||||
||非关联方|1,471,446.00|38.02|1年以内|73,572.30|
|司||||||
|东莞市振华新能源科技||||1年以内||
||非关联方|485,013.30|12.53||232,104.00|
|有限公司||||2-3年||
|惠州亿纬锂能股份有限||||||
||非关联方|186,000.00|4.81|1年以内|9,300.00|
|公司||||||
|宁德时代新能源科技股||||||
||非关联方|118,898.79|3.07|1年以内|5,944.94|
|份有限公司||||||
|合计||3,761,358.09|97.19||395,921.24|

6.4预付款项
6.4.1账龄
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,653,711.97 100.00 7,740,379.46 100.00 172,064.73 100.00合计 4,653,711.97 100.00 7,740,379.46 100.00 172,064.73 100.00 6.4.2按预付对象归集的前五名的预付款情况
6.4.2.1按预付对象归集的2017年5月31日前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 款项性质 账面余额
的比例(%)
杭州乔友精密机械有限公司 材料采购款 890,040.00 19.13苏州翔铭化工设备有限公司 材料采购款 552,000.00 11.86华北冶建工程建设有限公司邯郸
材料采购款 384,400.00 8.26钢结构分公司
杭州维群自动化科技有限公司 材料采购款 361,122.66 7.76杭州罗恩自动化科技有限公司 材料采购款 288,414.00 6.20合计 2,475,976.66 53.216.4.2.2按预付对象归集的2016年12月31日前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 款项性质 账面余额
的比例(%)
上海索锂科技股份有限公司 材料采购款 3,932,712.00 50.81东莞市阿米机械设备有限公司 材料采购款 1,524,000.00 19.69上海梓优不锈钢设备制造有限公
材料采购款 391,193.00 5.05司
德清泽丰机械有限公司 材料采购款 298,062.70 3.85上海威泽尔机械设备制造有限公
材料采购款 293,090.00 3.79司
合计 6,439,057.70 83.196.4.2.2按预付对象归集的2015年12月31日前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 款项性质 账面余额
的比例(%)
杭州吾诺瀚卓网络科技有限公司 预付费用 30,800.00 17.90上海百文会展有限公司 预付费用 22,000.00 12.79中国石油化工股份有限公司浙江
预付费用 19,326.07 11.23杭州石油分公司
杭州水平消防器材有限公司 材料采购款 14,995.00 8.71杭州长捷金属制品有限公司 材料采购款 13,320.00 7.74合计 100,441.07 58.376.5其他应收款
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注 6.5.1分类
2017年5月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,714,231.00 100.00 86,461.55 5.04 1,627,769.45账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,714,231.00 100.00 86,461.55 5.04 1,627,769.452016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
249,706.19 100.00 17,735.31 7.10 231,970.88账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 249,706.19 100.00 17,735.31 7.10 231,970.882015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
361,828.98 100.00 27,091.45 7.49 334,737.53账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 361,828.98 100.00 27,091.45 7.49 334,737.53组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017年5月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,709,231.00 85,461.55 5.001至2年 5,000.00 1,000.00 20.00合计 1,714,231.00 86,461.55 5.04
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 234,706.19 11,735.31 5.001至2年 5,000.00 1,000.00 20.002至3年 10,000.00 5,000.00 50.00合计 249,706.19 17,735.31 7.102015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 301,828.98 15,091.45 5.001至2年 60,000.00 12,000.00 20.00合计 361,828.98 27,091.45 7.49 6.5.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 68,726.24 8,431.88转回坏账准备 9,356.14
小计 68,726.24 9,356.14 8,431.88 6.5.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日保证金 1,401,000.00 80,000.00 280,150.00备用金 313,231.00 165,133.80 32,930.00其他 4,572.39 48,748.98合计 1,714,231.00 249,706.19 361,828.986.5.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
6.5.4.1按欠款方归集的2017年5月31日前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄 期末余额的
期末余额比例(%)
浙江之信控股集团有限公司 保证金 620,000.001年以内 36.17 31,000.00北京海斯顿环保设备有限公司 保证金 600,000.001年以内 35.00 30,000.00岳小斌 员工备用金 140,235.801年以内 8.18 7,011.79
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注湖北省成套招标股份有限公司 保证金 100,000.001年以内 5.83 5,000.00安徽省招标集团股份有限公司 保证金 60,000.001年以内 3.50 3,000.00合计 1,520,235.80 88.68 76,011.796.5.4.2按欠款方归集的2016年12月31日前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄 期末余额的
期末余额比例(%)
岳小斌 员工备用金 79,422.801年以内 31.81 3,971.14江西中汽瑞华新能源科技有限
保证金 60,000.001年以内 24.03 3,000.00公司
于奎 员工备用金 42,484.001年以内 17.01 2,124.20罗亮 员工备用金 18,327.001年以内 7.34 916.35司继兵 员工备用金 15,000.001年以内 6.01 750.00合计 215,233.80 86.20 10,761.696.5.4.3按欠款方归集的2015年12月31日前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质期末余额 账龄 期末余额的
期末余额比例(%)
天津中聚电池投资有限公司 保证金 100,000.001年以内 27.64 5,000.00中天储能科技有限公司 保证金 100,000.001年以内 27.64 5,000.00浙江火炬生产力促进中心有限公司 保证金 45,000.002年以内 12.44 4,500.00贵州鹏业国际机电设备招标有限公司 保证金 30,000.001至2年 8.29 6,000.00湖南国联招标有限公司 保证金 19,150.001年以内 5.29 957.50合计 294,150.00 81.30 21,457.506.6存货
6.6.1分类
2017年5月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,026,945.12 5,026,945.12在产品 8,448,025.60 8,448,025.60库存商品 8,390,034.73 1,133,017.15 7,257,017.58发出商品 50,000,320.40 50,000,320.40委托加工物资 2,232,438.08 2,232,438.08合计 74,097,763.93 1,133,017.15 72,964,746.78
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,158,234.55 5,158,234.55在产品 26,309,020.61 26,309,020.61库存商品 4,654,373.40 1,371,219.33 3,283,154.07发出商品 10,701,731.75 10,701,731.75委托加工物资 725,903.40 725,903.40合计 47,549,263.71 1,371,219.33 46,178,044.382015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,542,318.94 1,542,318.94在产品 7,933,012.03 7,933,012.03库存商品 2,065,327.23 2,065,327.23发出商品 4,606,040.91 4,606,040.91合计 16,146,699.11 16,146,699.116.7其他流动资产
项目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日未抵扣进项税 219,635.15 100,458.64 45,757.72短期理财产品 15,000,000.00 6,500,000.00
合计 15,219,635.15 6,600,458.64 45,757.726.8固定资产
6.8.1固定资产情况
项目 机器设备运输设备电子设备办公设备及其他 合计一、账面原值
1、2016年12月31日 4,412,126.98 229,522.19 265,176.61 322,485.82 5,229,311.602、本年增加金额 231,404.92 3,600.00 47,245.67 3,418.80 285,669.39（1）购置 231,404.92 3,600.00 47,245.67 3,418.80 285,669.393、本年减少金额 2,675.21 2,675.214、2017年5月31日 4,643,531.90 233,122.19 309,747.07 325,904.62 5,512,305.78二、累计折旧
1、2016年12月31日 926,891.12 128,425.18 150,552.60 256,806.81 1,462,675.712、本年增加金额 180,130.26 16,760.54 23,828.49 19,900.78 240,620.07（1）计提 180,130.26 16,760.54 23,828.49 19,900.78 240,620.073、本年减少金额 2,648.46 2,648.46
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注项目 机器设备运输设备电子设备办公设备及其他 合计4、2017年5月31日 1,107,021.38 145,185.72 171,732.63 276,707.59 1,700,647.32三、减值准备
1、2016年12月31日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2017年5月31日
四、账面价值
1、2017年5月31日账面价值 3,536,510.52 87,936.47 138,014.44 49,197.03 3,811,658.462、2016年12月31日账面价值 3,485,235.86 101,097.01 114,624.01 65,679.01 3,766,635.89项目 机器设备运输设备电子设备办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、2015年12月31日 2,670,574.01 157,191.42 240,139.86 355,567.11 3,423,472.402、本年增加金额 1,909,428.85 72,330.77 25,036.75 24,538.46 2,031,334.83（1）购置 1,909,428.85 72,330.77 25,036.75 24,538.46 2,031,334.833、本年减少金额 167,875.88 57,619.75 225,495.634、2016年12月31日 4,412,126.98 229,522.19 265,176.61 322,485.82 5,229,311.60二、累计折旧
1、2015年12月31日 741,866.56 91,960.63 108,283.51 212,874.69 1,154,985.392、本年增加金额 285,617.39 36,464.55 42,269.09 45,399.76 409,750.79（1）计提 285,617.39 36,464.55 42,269.09 45,399.76 409,750.793、本年减少金额 100,592.83 1,467.64 102,060.474、2016年12月31日 926,891.12 128,425.18 150,552.60 256,806.81 1,462,675.71三、减值准备
1、2015年12月31日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2016年12月31日
四、账面价值
1、2016年12月31日账面价值 3,485,235.86 101,097.01 114,624.01 65,679.01 3,766,635.892、2015年12月31日账面价值 1,928,707.45 65,230.79 131,856.35 142,692.42 2,268,487.01项目 机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1、2014年12月31日 2,432,525.05 157,191.42 146,695.40 344,164.11 3,080,575.98
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注项目 机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
2、本年增加金额 239,798.96 93,444.46 11,403.00 344,646.42（1）购置 71,923.08 93,444.46 11,403.00 176,770.54（2）自制 167,875.88 167,875.883、本年减少金额 1,750.00 1,750.004、2015年12月31日 2,670,574.01 157,191.42 240,139.86 355,567.11 3,423,472.40二、累计折旧 -1、2014年12月31日 469,775.15 58,972.75 62,277.03 150,366.87 741,391.802、本年增加金额 273,061.17 32,987.88 46,006.48 62,507.82 414,563.35（1）计提 273,061.17 32,987.88 46,006.48 62,507.82 414,563.353、本年减少金额 969.76 969.764、2015年12月31日 741,866.56 91,960.63 108,283.51 212,874.69 1,154,985.39三、减值准备
1、2014年12月31日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2015年12月31日
四、账面价值
1、2015年12月31日账面价值 1,928,707.45 65,230.79 131,856.35 142,692.42 2,268,487.012、2014年12月31日账面价值 1,962,749.90 98,218.67 84,418.37 193,797.24 2,339,184.186.9长期待摊费用
项目 2016年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017年5月31日装修费 805,225.07 250,001.71 241,895.58 813,331.20合计 805,225.07 250,001.71 241,895.58 813,331.20项目 2015年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2016年12月31日装修费 357,976.73 671,551.40 224,303.06 805,225.07合计 357,976.73 671,551.40 224,303.06 805,225.07项目 2014年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2015年12月31日装修费 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.73合计 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.736.10递延所得税资产
6.10.1未经抵销的递延所得税资产明细
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
项目
可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得可抵扣暂时递延所得时性差异 税资产 时性差异 税资产 性差异 税资产
资产减值准备 2,148,767.10 322,315.06 2,859,787.68 428,968.15 459,511.69 68,926.75预计负债 283,753.25 42,562.99 395,242.98 59,286.45 106,165.09 15,924.76未弥补亏损 3,341,721.49 501,258.22合计 2,432,520.35 364,878.05 3,255,030.66 488,254.60 3,907,398.27 586,109.736.11其他非流动资产
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日预付长期资产款 237,420.00 13,500.00 81,000.00合计 237,420.00 13,500.00 81,000.006.12短期借款
6.12.1短期借款分类
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日保证借款 5,000,000.00合计 5,000,000.006.12.2短期借款期末明细
2015年12月31 担保情况
贷款银行 借款日 到期日利率/年借款条件
日余额 注释
万好万家新能源集杭州银行余
5,000,000.00 2015/9/9 2015/12/315.52% 保证团（杭州）有限公杭支行
司提供保证担保
小计 5,000,000.00
6.12.3本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
6.13应付票据
种类 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 5,394,820.00 15,762,966.00
合计 5,394,820.00 15,762,966.00
6.14应付账款
6.14.1应付账款列示
项目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日材料采购款 19,071,102.17 17,457,943.38 2,150,377.72固定资产采购款 110,902.70 353,926.77 13,882.47
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注项目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日应付委外加工费 970,767.16 1,720,767.48 40,771.68应付其他费用款 95,019.66 182,469.66 10,487.33合计 20,247,791.69 19,715,107.29 2,215,519.206.14.2本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
6.14.3应付账款金额前五名单位情况
6.14.3.1截止2017年5月31日应付账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占应付账款|
|单位名称|款项性质|金额|期末余额|
||||总额的比例%|
|东莞市阿米机械设备有限公司|材料采购款|2,817,880.34|13.92|
|江西佳诺机械科技有限公司|材料采购款|2,012,682.86|9.94|
|杭州丰源不锈钢材料有限公司|材料采购款|3,119,595.39|15.41|
|安徽松羽工程技术设备有限公司|材料采购款|1,549,140.00|7.65|
|上海宇廷电工系统化有限公司|材料采购款|1,052,831.50|5.20|
|合计||10,552,130.09|52.12|

 6.14.3.2截止2016年12月31日应付账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占应付账款|
|单位名称|款项性质|金额|期末余额|
||||总额的比例%|
|杭州丰源不锈钢材料有限公司|材料采购款|2,917,560.12|14.80|
|上海宇廷电工系统化有限公司|材料采购款|1,433,592.76|7.27|
|安徽松羽工程技术设备有限公司|材料采购款|2,269,075.11|11.51|
|江西佳诺机械科技有限公司|材料采购款|1,790,015.24|9.08|
|浙江光越传动科技有限公司|材料采购款|1,021,361.36|5.18|
|合计||9,431,604.59|47.84|

 6.14.3.3截止2015年12月31日应付账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占应付账款|
|单位名称|款项性质|金额|期末余额|
||||总额的比例%|
|上海泽闽机械科技有限公司|材料采购款|934,150.38|42.16|
|杭州精工液压机电制造有限公司|材料采购款|225,923.06|10.20|
|安徽松羽工程技术设备有限公司|材料采购款|185,201.00|8.36|
|上海宇廷电工系统化有限公司|材料采购款|132,004.30|5.96|
|杭州丰源不锈钢材料有限公司|材料采购款|102,224.52|4.61|
|合计||1,579,503.26|71.29|

浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.15预收款项
6.15.1预收款项列示
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日预收货款 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06合计 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.066.15.2本公司无账龄超过1年的重要预收款项
6.15.3预收账款金额前五名单位情况
6.15.3.1截止2017年5月31日预收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占预收账款期末余额|
|单位名称|款项性质|金额||
||||总额的比例%|
|深圳市浩能科技有限公司|预收货款|20,797,675.92|36.37|
|河北省金融租赁有限公司|预收货款|16,829,700.00|29.43|
|江苏智航新能源有限公司|预收货款|3,326,100.00|5.82|
|肇庆遨优动力电池有限公司|预收货款|3,179,487.16|5.56|
|哈尔滨光宇电源股份有限公司|预收货款|3,055,916.24|5.34|
|合计||47,188,879.32|82.52|

 6.15.3.2截止2016年12月31日预收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占预收账款期末余额|
|单位名称|款项性质|金额||
||||总额的比例%|
|河北省金融租赁有限公司|预收货款|9,709,700.00|40.15|
|百利融资租赁有限公司|预收货款|5,751,282.05|23.78|
|哈尔滨光宇电源股份有限公司|预收货款|3,055,916.24|12.64|
|上海一实贸易有限公司|预收货款|1,990,300.00|8.23|
|上海谱莱密克司机械有限公司|预收货款|741,464.96|3.07|
|合计||21,248,663.25|87.87|

6.15.3.2截止2015年12月31日预收账款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
||||占预收账款期末余额|
|单位名称|款项性质|金额||
||||总额的比例%|
|广州澳源生物科技有限公司|预收货款|3,798,000.00|41.83|
|江苏智航新能源有限公司|预收货款|755,074.36|8.32|
|河南鹏辉能源科技有限公司|预收货款|750,000.00|8.26|
|广州鹏辉能源科技股份有限公司|预收货款|750,000.00|8.26|
|湖州美诺日用化学品有限公司|预收货款|585,000.00|6.44|
|合计||6,638,074.36|73.11|

浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.16应付职工薪酬
6.16.1应付职工薪酬列示
2016年12月31 2017年5月31项目 本年增加 本年减少
日 日
一、短期薪酬 1,370,860.76 4,583,837.80 4,967,327.38 987,371.18二、离职后福利-设定提存计划 41,914.20 247,775.67 240,441.20 49,248.67三、辞退福利 18,129.00 18,129.00
合计 1,412,774.96 4,849,742.47 5,225,897.58 1,036,619.852015年12月 2016年12月31项目 本年增加 本年减少
31日 日
一、短期薪酬 898,976.42 8,644,336.40 8,172,452.06 1,370,860.76二、离职后福利-设定提存计划 25,016.54 462,016.33 445,118.67 41,914.20合计 923,992.96 9,106,352.73 8,617,570.73 1,412,774.962014年12月31 2015年12月31项目 本年增加 本年减少
日 日
一、短期薪酬 594,208.11 4,915,473.84 4,610,705.53 898,976.42二、离职后福利-设定提存计划 305,614.47 280,597.93 25,016.54合计 594,208.11 5,221,088.31 4,891,303.46 923,992.966.16.2短期薪酬列示
项目 2016年12月31日本年增加 本年减少2017年5月31日1、工资、奖金、津贴和补贴 1,314,735.05 4,008,345.80 4,402,979.88 920,100.972、职工福利费 255,158.10 255,158.10
3、社会保险费 30,737.08 179,185.26 172,561.28 37,361.06其中：医疗保险费 26,545.66 155,044.47 149,323.76 32,266.37工伤保险费 1,397.14 7,867.53 7,566.44 1,698.23生育保险费 2,794.28 16,273.26 15,671.08 3,396.464、住房公积金 24,718.00 137,458.00 133,082.00 29,094.005、工会经费和职工教育经费 670.63 3,690.64 3,546.12 815.15合计 1,370,860.76 4,583,837.80 4,967,327.38 987,371.182015年12月31
项目 本年增加 本年减少2016年12月31日日
1、工资、奖金、津贴和补贴 867,878.19 7,781,211.83 7,334,354.97 1,314,735.052、职工福利费 311,486.69 311,486.69
3、社会保险费 16,301.11 302,604.21 288,168.24 30,737.08其中：医疗保险费 13,718.76 258,675.80 245,848.90 26,545.66
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2015年12月31
项目 本年增加 本年减少2016年12月31日日
工伤保险费 645.59 14,578.13 13,826.58 1,397.14生育保险费 1,936.76 29,350.28 28,492.76 2,794.284、住房公积金 14,668.00 237,850.00 227,800.00 24,718.005、工会经费和职工教育经费 129.12 11,183.67 10,642.16 670.63合计 898,976.42 8,644,336.40 8,172,452.06 1,370,860.762014年12月31
项目 本年增加 本年减少2015年12月31日日
1、工资、奖金、津贴和补贴 594,208.11 4,393,275.52 4,119,605.44 867,878.192、职工福利费 166,890.28 166,890.28
3、社会保险费 193,518.28 177,217.17 16,301.11其中：医疗保险费 162,098.05 148,379.29 13,718.76工伤保险费 9,636.61 8,991.02 645.59生育保险费 21,783.62 19,846.86 1,936.764、住房公积金 157,220.00 142,552.00 14,668.005、工会经费和职工教育经费 4,569.76 4,440.64 129.12合计 594,208.11 4,915,473.84 4,610,705.53 898,976.426.16.3设定提存计划列示
项目 2016年12月31日 本年增加本年减少 2017年5月31日
1、基本养老保险 39,119.92 233,200.64 224,770.12 47,550.442、失业保险费 2,794.28 14,575.03 15,671.08 1,698.23合计 41,914.20 247,775.67 240,441.20 49,248.67项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日
1、基本养老保险 22,595.58 428,020.94 411,496.60 39,119.922、失业保险费 2,420.96 33,995.39 33,622.07 2,794.28合计 25,016.54 462,016.33 445,118.67 41,914.20项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日
1、基本养老保险 275,342.22 252,746.64 22,595.582、失业保险费 30,272.25 27,851.29 2,420.96合计 305,614.47 280,597.93 25,016.54
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.17应交税费
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
增值税 1,511,676.51 2,515,223.72 357,997.90企业所得税 538,232.54 2,428,664.26
个人所得税 20,658.81 15,585.12 5,808.30城市维护建设税 19,973.51 1,934.59 10,322.16教育费附加 8,560.07 829.11 4,423.78地方教育费附加 5,706.72 552.74 2,949.19印花税 2,183.81 2,585.59 563.12水利建设基金 2,346.32合计 2,106,991.97 4,965,375.13 384,410.776.18其他应付款
6.18.1款项性质
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
公司往来 2,093,569.30 1,146,628.80 6,013,903.84技术服务费 450,000.00 450,000.00
中介费 764,393.94
劳务费 1,100,000.00
其他 115.50 29,593.86合计 2,543,684.80 3,461,022.74 6,043,497.706.18.2本公司无账龄超过1年的重要其他应付款
6.19预计负债
项目 2017年5月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
售后服务费 283,753.25 395,242.98 106,165.09合计 283,753.25 395,242.98 106,165.096.20股本/实收资本
2016年12月31日
本年 本年
2017年5月31日
股东名称
持股金额 比例%
增加 减少
持股金额 比例%万好万家新能源集团
11,000,000.00 55.00 11,000,000.00 55.00（杭州）有限公司
杭州御鸿投资管理合
6,275,000.00 31.38 6,275,000.00 31.38伙企业（有限合伙）
陈积瑜 2,300,000.00 11.50 2,300,000.00 11.50卞慧民 425,000.00 2.12 425,000.00 2.12合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注2015年12月31日
本年 本年
2016年12月31日
股东名称
持股金额 比例%
增加 减少
持股金额 比例%万好万家新能源集团
4,000,000.00 80.00 7,000,000.00 11,000,000.00 55.00（杭州）有限公司
陈积瑜 575,000.00 11.50 1,725,000.00 2,300,000.00 11.50卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 2.12杭州御鸿投资管理合
6,275,000.00 6,275,000.00 31.38伙企业（有限合伙）
合计 5,000,000.00 100.00 15,000,000.00 20,000,000.00 100.002014年12月31日
本年 本年
2015年12月31日
股东名称
持股金额 比例%
增加 减少
持股金额 比例%万好万家新
能源集团（杭 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00州）有限公司
陈积瑜 575,000.00 11.50 575,000.00 11.50卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 8.50合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00公司历史出资及变更情况，详见本附注1.3、公司历史沿革。
6.21资本公积
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年5月31日资本溢价 217,339.42 217,339.42合计 217,339.42 217,339.42项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日资本溢价 217,339.42 217,339.42合计 217,339.42 217,339.42注：资本公积-资本溢价系本公司 2016年整体变更为股份有限公司，以净资产折股增加所致。
6.22盈余公积
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年5月31日法定盈余公积 1,288,444.63 1,288,444.63合计 1,288,444.63 1,288,444.63
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日法定盈余公积 1,288,444.63 1,288,444.63合计 1,288,444.63 1,288,444.63注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
6.23未分配利润
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
调整前上年末未分配利润 11,596,001.71 -2,867,337.74 -2,928,370.86调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 11,596,001.71 -2,867,337.74 -2,928,370.86加：本年归属于母公司股东的净
4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12利润
减：提取法定盈余公积 1,288,444.63
净资产折股 282,660.58
年末未分配利润 15,907,806.33 11,596,001.71 -2,867,337.746.24营业收入和营业成本
6.24.1总体列示
2017年1-5月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 22,186,836.72 14,047,626.72 71,509,428.60 42,303,842.63 14,773,824.95 9,953,349.74其他业务 557,966.16 261,173.01 387,346.08 70,775.35 306,582.74 194,295.48合计 22,744,802.88 14,308,799.73 71,896,774.68 42,374,617.98 15,080,407.69 10,147,645.226.24.2主营业务收入及成本分类列示
2017年1-5月 2016年度
项目
收入 成本 毛利(%) 收入 成本 毛利(%)生产线 11,502,564.10 6,932,189.25 39.73 51,896,666.48 29,168,703.11 43.79搅拌机 10,168,803.41 6,889,371.48 32.25 18,574,476.91 12,688,061.74 31.69配套组件 515,469.21 226,065.99 56.14 1,038,285.21 447,077.78 56.94合计 22,186,836.72 14,047,626.72 36.68 71,509,428.60 42,303,842.63 40.84续上表
2015年度
项目
收入 成本 毛利(%)
搅拌机 14,294,931.58 9,769,319.87 31.66配套组件 478,893.37 184,029.87 61.57合计 14,773,824.95 9,953,349.74 32.63
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.24.3公司前五大客户的营业收入情况
6.24.3.1公司2017年1-5月前五名客户的营业收入情况：
||||
|-|-|-|
|客户名称|金额|占全部营业收入比例（%）|
|百利融资租赁有限公司|11,502,564.10|50.57|
|上海一实贸易有限公司|7,683,162.39|33.78|
|广州鹏辉能源科技股份有限公司|1,282,051.28|5.64|
|美创化妆品研究开发(上海)有限公司|1,033,846.16|4.55|
|河南锂动电源有限公司|290,598.29|1.28|
|合计|21,792,222.22|95.82|

6.24.3.2公司2016年度前五名客户的营业收入情况：
||||
|-|-|-|
|客户名称|金额|占全部营业收入比例（%）|
|深圳市浩能科技有限公司|40,024,871.63|55.67|
|江苏智航新能源有限公司|8,678,632.47|12.07|
|镇江成泰自动化技术有限公司|7,709,401.68|10.72|
|广州澳源生物科技有限公司|3,606,837.62|5.02|
|河北银隆新能源有限公司|3,039,316.23|4.23|
|合计|63,059,059.63|87.71|

6.24.3.3公司2015年度前五名客户的营业收入情况：
||||
|-|-|-|
|客户名称|金额|占全部营业收入比例（%）|
|上海谱莱密克司机械有限公司|6,664,136.73|44.19|
|深圳市浩能科技有限公司|4,192,153.85|27.80|
|江苏智航新能源有限公司|1,353,846.15|8.98|
|上海一实贸易有限公司|754,411.09|5.00|
|河南锂动电源有限公司|574,358.96|3.81|
|合计|13,538,906.78|89.78|

6.25税金及附加
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
城市维护建设税 19,973.51 177,589.30 17,065.60教育费附加 8,560.07 76,109.71 7,313.83地方教育附加 5,706.72 50,739.82 4,875.89水利建设基金 27,737.58 14,335.80
印花税 5,639.82 23,762.28
合计 39,880.12 355,938.69 43,591.12
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。
6.26销售费用
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
运输费 447,536.04 584,925.18 144,758.52职工薪酬 278,224.74 441,732.40 279,545.39售后服务费 183,374.70 472,338.73 153,584.35交通差旅费 88,257.81 214,034.61 98,974.40会展费 81,132.07 100,489.34 59,963.59业务招待费 71,044.67 103,800.84 28,704.50邮递费 31,689.61 49,911.52 29,620.29投标费 11,200.00 21,491.70 1,800.00其他 83,048.41 348,563.99 92,187.76合计 1,275,508.05 2,337,288.31 889,138.806.27管理费用
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
研究开发费 1,288,846.88 3,247,828.04 1,145,160.94职工薪酬 709,215.55 919,914.49 588,938.35中介机构费 215,547.17 957,255.36
劳务及服务费 127,066.79 61,830.75 351,161.85交通差旅费 80,875.33 224,550.22 159,242.93折旧费 50,037.06 76,797.47 137,142.54办公费 56,240.99 80,698.44 47,919.96水电燃料动力费 33,686.12 40,435.57 138,050.02业务招待费 23,733.80 116,552.00 12,136.48电信通讯费 17,017.15 52,106.40 21,049.08长期费用摊销 6,538.05 10,460.88
租赁费 75,488.33 312,788.06 90,814.40税费 826.06 5,373.78其他 65,130.06 278,096.56 82,578.99合计 2,749,423.28 6,380,140.30 2,779,569.326.28财务费用
类别 2017年1-5月 2016年度 2015年度
利息支出* -112,166.00 299,941.77 667,132.48减：利息收入 40,093.62 16,179.81 4,072.42汇兑损失
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注类别 2017年1-5月 2016年度 2015年度
手续费及其他 5,605.21 15,863.03 2,606.50合计 -146,654.41 299,624.99 665,666.56*依据财政部 2017年 5月 10日关于印发修订《企业会计准则第 16号——政府补助的通知》（财会〔2017〕15号），本公司将2017年1-5月收到的财政贴息款 112,166.00元冲减借款费用。
6.29资产减值损失
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
坏账损失 -472,818.40 1,029,056.66 228,834.48存货跌价准备 1,371,219.33
合计 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.486.30投资收益
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
短期理财产品收益 71,137.06 142,044.77
合计 71,137.06 142,044.77
6.31其他收益
6.31.1明细情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年1-5月2016年度2015年度2017年1-5月2016年度2015年度政府补助 17,600.00 17,600.00
合计 17,600.00 17,600.00
6.31.2计入当期损益的政府补助
2017年1-5 与资产相关/补助项目 2016年度2015年度
月 与收益相关杭州市人力资源与社会保障局用工补助和
17,600.00 与收益相关
社保补贴
合计 17,600.00
6.32营业外收入
6.32.1明细情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年1-5月2016年度2015年度2017年1-5月2016年度2015年度非流动资产处 967.64 967.64
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注置利得合计
其中：固定资
967.64 967.64
产处置利得
政府补助 131,918.26 200,201.00 131,918.26 200,201.00软件退税
其他 18,462.01 8,967.00 18,462.01 8,967.00合计 151,347.91 209,168.00 151,347.91 209,168.006.32.2计入当期损益的政府补助
2017年1-5 与资产相关/补助项目 2016年度2015年度
月 与收益相关用工补助 9,600.00 与收益相关
创新奖励资金 110,000.00 与收益相关
高新企业水利基金优惠 7,318.26 与收益相关
专利获权奖励 5,000.00 与收益相关
2014年杭州市雏鹰企业、青蓝企业贷款贴
60,000.00与收益相关
息补助
2015年杭州市雏鹰企业、青蓝企业贷款贴
67,101.00与收益相关
息补助
杭州市余杭区就业管理服务处用工补助和
9,600.00与收益相关
社保补贴
2015年杭州市雏鹰企业结转资助经费 60,000.00与收益相关
2014年专利获权（或授权）财政奖励资金 3,500.00与收益相关
合计 131,918.26 200,201.00
6.33营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年1-5月2016年度2015年度2017年1-5月2016年度2015年度非流动资产处置损失 46,432.23 780.24 46,432.23 780.24其中：固定资产处
46,432.23 780.24 46,432.23 780.24置损失
其他 205.98 14,065.00 205.98 14,065.00合计 46,638.21 14,845.24 46,638.21 14,845.246.34所得税费用
6.34.1所得税费用表
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
当期所得税费用 644,220.40 2,428,664.26
递延所得税费用 123,376.55 97,855.13 459,251.83合计 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.34.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
利润总额 5,079,401.57 17,995,642.89 520,284.95按法定/适用税率计算的所得
761,910.24 2,699,346.43 78,042.74税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损
5,686.71 41,462.12 31,220.66失的影响
使用前期未确认递延所得税
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得
418,144.62税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除影响 -214,289.16 -68,156.19接受控股股东捐赠计入资本
公积的影响
所得税费用 767,596.95 2,526,519.39 459,251.836.35现金流量表项目
6.35.1收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
往来款 122,400.00 578,150.00 248,440.00补助收入 129,766.00 131,918.26 200,201.00利息收入 40,536.17 16,179.81 4,072.42合计 292,702.17 726,248.07 452,713.426.35.2支付其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
往来款 1,443,400.00 378,000.00 482,325.00付现费用 1,919,489.73 5,233,264.94 1,244,972.87其他 205.98 14,065.00合计 3,362,889.73 5,611,470.92 1,741,362.876.35.3收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
关联方资金拆入 1,500,000.00 5,350,000.00合计 1,500,000.00 5,350,000.00
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.35.4支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度
偿还关联方资金 8,177,536.24 6,135,100.00合计 8,177,536.24 6,135,100.006.36现金流量表补充资料
6.36.1现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-5月 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12加：资产减值准备 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48固定资产折旧、油气资产折
240,620.07 409,750.79 414,563.35耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 241,895.58 224,303.06 70,240.04处置固定资产、无形资产和
46,432.23 780.24其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 299,941.77 667,132.48投资损失
递延所得税资产减少 123,376.55 97,855.13 459,251.83递延所得税负债增加
存货的减少 -26,548,500.22 -31,402,564.60 -7,293,159.12经营性应收项目的减少 13,867,837.49 -32,238,705.05 -2,522,897.50经营性应付项目的增加 22,575,770.94 50,895,414.43 10,920,617.16其他
经营活动产生的现金流量净额 14,339,986.63 6,201,827.25 3,006,396.082、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14减：现金的期初余额 3,340,821.84 1,860,398.14 911,743.33加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,625,454.30 1,480,423.70 948,654.81
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注6.36.2现金及现金等价物的构成
项目 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日一、现金 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14其中：库存现金 6,260.29 6,433.71 411.89可随时用于支付的银行存款 8,960,015.85 3,334,388.13 1,859,986.25可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.146.37所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2017年5月31日2016年12月31日 2015年12月31日
货币资金 1,650,000.00 6,108,231.92 保证金
合计 1,650,000.00 6,108,231.92
7、关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
母公司对本对本公司的
母公司名企业类注册法定代业务性注册资 本公司最终公司的 表决权比例
称 型 地 表人 质 本 控制方
持股比例(%) (%)
新能源人民币
新能源集有限公
杭州孔德永技术开 10,000 55.00 55.00孔德永
团 司
发 万元
7.2其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
浙江万好万家新能源汽车有限公司 同一控制
杭州万好万家动力电池有限公司 同一控制
杭州御鸿投资管理合伙企业（有限合伙） 持股比例31.3750%的股东
陈积瑜 持股比例11.500%的股东及公司副董事长
卞慧民 持股比例2.1250%的股东
孔德永 公司董事长
7.3关联方交易情况
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注 7.3.1出售商品、提供劳务
关联方 2017年1-5月 2016年度 2015年度
杭州万好万家动力电池有限公司 4,820.51
合计 4,820.51
7.3.2购入固定资产
关联方 2017年1-5月 2016年度 2015年度
杭州万好万家动力电池有限公司 7,306.85
合计 7,306.85
7.3.3关联方租赁情况
2017年1-5月2016年度 2015年度
关联方
租赁费 租赁费 租赁费
本公司作为承租方
万好万家新能源集团（杭州）有限公司 907,016.40 1,221,108.00 327,036.00 7.3.4关联方资金拆借
关联方 2017年1-5月 2016年度 2015年度
拆入：
万好万家新能源集团（杭州）有限公司 1,500,000.00 5,350,000.00偿还：
万好万家新能源集团（杭州）有限公司 8,177,536.24 6,135,100.00 7.3.5关联方担保
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
万好万家新能源集团（杭
5,000,000.00 2014-08-28 2017-08-27 否
州）有限公司
万好万家集团有限公司 5,000,000.00 2016-04-06 2019-04-06 否
孔德永 5,000,000.00 2016-04-06 2019-04-06 是
7.3.6其他关联方交易
项目名称 2017年1-5月 2016年度 2015年度
代本公司付水电费：
杭州万好万家动力电池有限公司 204,893.78 354,522.89 304,158.40关联方资金拆借利息：
万好万家新能源集团（杭州）有限公司 90,128.22 337,399.14
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注 7.4关联方应收应付款项
项目名称 2017年5月31日2016年12月31日2015年12月31日其他应付款：
万好万家新能源集团（杭州）有限公司 1,264,645.20 357,628.80 5,723,928.82杭州万好万家动力电池有限公司 289,975.02上海万好万家投资管理有限公司 39,924.10
合计 1,304,569.30 357,628.80 6,013,903.848、承诺及或有事项
8.1重大承诺事项
截至2017年5月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
8.2或有事项
截至2017年5月31日，本公司无需要披露的或有事项。
9、补充资料
9.1当期非经常性损益明细表
项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 说明
非流动性资产处置损益 -45,464.59 -780.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业
正常经营业务密切相关，符合国家政
129,766.00 131,918.26 200,201.00
策规定，按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 71,137.06 142,044.77
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注项目 2017年1-5月 2016年度 2015年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
18,256.03 -5,098.00
项目
小计 200,903.06 246,754.47 194,322.76
减：所得税影响额 30,135.46 37,013.17 29,148.41
少数股东权益影响额（税后）
合计 170,767.60 209,741.30 165,174.35
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43号）的规定执行。
9.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益
2017年1-5月
收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.23 0.2156 0.2156扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
11.75 0.2071 0.2071利润
加权平均净资产
每股收益
2016年度
收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 94.75 1.3750 1.3750扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
93.47 1.3564 1.3564利润
浙江万好万家智能设备股份有限公司 财务报表附注加权平均净资产
每股收益
2015年度
收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.90 0.0122 0.0122扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
-4.95 -0.0208 -0.0208利润
浙江万好万家智能设备股份有限公司二〇一七年八月二十四日法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：