北京双鹭药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2016]003481号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京双鹭药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2015年12月31日）
目 录 页次一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京双鹭药业股份有限公司 2015年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华特字[2016]003481号北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
||
|-|
|我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京双|
|鹭药业股份有限公司（以下简称双鹭药业）2015 年度财务报表，包|
|括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合|
|并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有|
|者权益变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 4 月 24 日签发了大|
|华审字[2016]005269 号标准无保留意见的审计报告。|

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 21号——定期报告披露相关事宜》的规定、《中小企业板信息披露业务备忘录第 4号：年度报告披露相关事项》的规定，就双鹭药业编制的 2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是双鹭药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双鹭
药业 2015年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双鹭药
大华特字[2016]003481号关联方资金占用情况的专项说明业实施 2015年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解双鹭药业 2015年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京双鹭药业股份有限公司 2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十四日
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|北京双鹭药业股份有限公司|||||||||||||||||||||
|2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表|||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||单位：万元|
|非经营性资金占||||占用方与上市公司的||上市公司核算||2015年期初占用||2015年度占用累||2015年度占用||2015年度偿还累||2015年期末占用||占用形成原|||
|||资金占用方名称||||||||||||||||||占用性质|
|用||||关联关系||的会计科目||资金余额||计发生金额||资金的利息||计发生金额||资金余额||因|||
||/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
|现大股东及其附|||||||||||||||||||||
|属企业|/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
|小计||—||—||—||—||—||—||—||—||—||—|
||/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
|前大股东及其附|||||||||||||||||||||
|属企业|/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
|小计||—||—||—||—||—||—||—||—||—||—|
|总计||—||—||—||—||—||—||—||—||—||—|
|其他关联资金往||||往来方与上市公司的||上市公司核算||2015年期初往来||2015年度往来累||2015年度往来||2015年度偿还累||2015年期末往来||往来形成原|||
|||资金往来方名称||||||||||||||||||往来性质|
|来||||关联关系||的会计科目||资金余额||计发生金额||资金的利息||计发生金额||资金余额||因|||
||/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
|大股东及其附属|||||||||||||||||||||
|企业|/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
||PNUVAX SLBIOPHARMACEUTICALS INC*||控股子公司||其他非流动资产||10,550.92||-1,188.19||-||-||9,362.73||D股投资款||||
|上市公司的子公|||||||||||||||||||非经营性往来||
|司及其附属企业|||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
||/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
|关联自然人及其|||||||||||||||||||||
|控制的法人|/||/||/||/||/||/||/||/||/||/||
||中科生物制药股份有限公司||原参股公司|||其他应收款||3,249.48||-||64.63||3,314.11||-|往来款|||非经营性往来|
|||||||其他流动资产||6,000.00||-||104.88||6,104.88||-|委托贷款|||非经营性往来|
||华润普仁鸿（北京）医药有限公司||联营企业|||其他流动资产||5,000.00||5,000.00||276.40||5,276.40||5,000.00|委托贷款|||非经营性往来|
|||||||其他非流动资|||||||||||购专有技术||||
|||||||||450.00||-||-||-||450.00||||经营性往来|
|其他关联人及其||||||产|||||||||||||||
|附属企业|北京瑞康医药技术有限公司||联营企业|||其他非流动资|||||||||||购专有技术||||
|||||||||600.00||-||-||-||600.00||||经营性往来|
|||||||产|||||||||||||||
||南京卡文迪许生物工程科技有限公司||联营企业|||预付账款||-||43.60|-|||0.80||42.80|材料款|||经营性往来|
||||||||||||||||||购专有技术设备及工程款||||
|||||||其他非流动资|||||||||||||||
|||||||||3,599.03||1,260.90||-||-||4,859.93||||经营性往来|
|||||||产|||||||||||||||
|总计||—||—||—||18,898.51||6,304.50||445.91||14,696.19||10,952.73||—||—|
|注*：PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC本期往来累计发生金额是由于汇兑变动导致。|||||||||||||||||||||