江苏通达动力科技股份有限公司审计报告及财务报表
江苏通达动力科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-54
审计报告
信会师报字[2015]第112697号江苏通达动力科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏通达动力科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年四月十九日
审计报告第2页
江苏通达动力科技股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|162,102,966.98|105,988,839.29|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|54,645,711.74|57,693,143.09|
|应收账款|（三）|181,676,922.00|181,225,100.19|
|预付款项|（四）|47,488,367.95|97,617,235.17|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|52,140.00||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|2,850,772.32|2,845,009.87|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|182,965,003.00|199,622,119.56|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|163,167,732.51|228,105,625.74|
|流动资产合计||794,949,616.50|873,097,072.91|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|290,212,411.46|225,678,039.47|
|在建工程|（十）|80,047.17|16,998,249.60|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|47,866,884.51|49,182,739.52|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|1,056,780.66|1,056,780.66|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十三）|3,813,683.68|3,155,359.01|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||343,029,807.48|296,071,168.26|
|资产总计||1,137,979,423.98|1,169,168,241.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江苏通达动力科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|150,520,000.00|50,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十五）|31,540,980.00|127,000,000.00|
|应付账款|（十六）|51,870,653.17|42,104,357.33|
|预收款项|（十七）|13,111,386.03|47,344,120.31|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|7,544,294.86|6,919,534.61|
|应交税费|（十九）|1,936,978.09|-4,983,626.44|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|27,868,890.52|24,506,605.33|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||284,393,182.67|292,890,991.14|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||284,393,182.67|292,890,991.14|
|所有者权益：||||
|股本|（二十一）|165,100,000.00|165,100,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十二）|547,058,505.94|547,058,505.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十三）|20,149,781.94|20,149,781.94|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十四）|109,358,847.34|130,906,648.12|
|归属于母公司所有者权益合计||841,667,135.22|863,214,936.00|
|少数股东权益||11,919,106.09|13,062,314.03|
|所有者权益合计||853,586,241.31|876,277,250.03|
|负债和所有者权益总计||1,137,979,423.98|1,169,168,241.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江苏通达动力科技股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||135,656,719.28|78,715,228.18|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||24,463,148.30|18,915,873.09|
|应收账款|（一）|142,054,324.73|183,586,634.25|
|预付款项||24,863,158.65|73,525,154.61|
|应收利息||52,140.00||
|应收股利||1,223,520.00||
|其他应收款|（二）|58,032,352.47|2,745,461.73|
|存货||101,310,373.38|138,837,022.34|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||128,435,637.07|198,787,441.95|
|流动资产合计||616,091,373.88|695,112,816.15|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|310,202,543.33|310,202,543.33|
|投资性房地产||||
|固定资产||125,703,035.01|112,018,984.83|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||17,310,571.99|17,907,753.30|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,015,309.15|2,190,794.04|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||455,231,459.48|442,320,075.50|
|资产总计||1,071,322,833.36|1,137,432,891.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
江苏通达动力科技股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||114,020,000.00|45,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||30,000,000.00|127,000,000.00|
|应付账款||48,678,331.66|42,916,645.08|
|预收款项||1,712,484.31|29,581,359.41|
|应付职工薪酬||5,996,166.96|5,297,160.39|
|应交税费||1,021,422.42|-2,265,472.10|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||20,706,853.64|26,007,330.24|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||222,135,258.99|273,537,023.02|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||222,135,258.99|273,537,023.02|
|所有者权益：||||
|股本||165,100,000.00|165,100,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||548,771,049.27|548,771,049.27|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||20,149,781.94|20,149,781.94|
|未分配利润||115,166,743.16|129,875,037.42|
|所有者权益合计||849,187,574.37|863,895,868.63|
|负债和所有者权益总计||1,071,322,833.36|1,137,432,891.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
江苏通达动力科技股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,052,358,686.82|918,130,795.99|
|其中：营业收入|（二十五）|1,052,358,686.82|918,130,795.99|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,079,871,752.07|912,712,462.77|
|其中：营业成本|（二十五）|971,855,750.12|815,785,063.42|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十六）|2,282,113.10|1,642,126.29|
|销售费用|（二十七）|22,466,395.79|23,951,277.31|
|管理费用|（二十八）|70,390,531.52|68,352,664.32|
|财务费用|（二十九）|5,028,039.18|-2,447,018.26|
|资产减值损失|（三十）|7,848,922.36|5,428,349.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|7,631,241.87|2,729,148.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-19,881,823.38|8,147,481.93|
|加：营业外收入|（三十二）|3,732,996.28|3,915,320.15|
|其中：非流动资产处置利得||29,935.78|6,461.79|
|减：营业外支出|（三十三）|262,289.09|172,909.56|
|其中：非流动资产处置损失||23,550.04|129,819.91|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-16,411,116.19|11,889,892.52|
|减：所得税费用|（三十四）|150,412.53|1,128,938.84|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-16,561,528.72|10,760,953.68|
|归属于母公司所有者的净利润||-16,594,800.78|10,178,331.15|
|少数股东损益||33,272.06|582,622.53|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-16,561,528.72|10,760,953.68|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-16,594,800.78|10,178,331.15|
|归属于少数股东的综合收益总额||33,272.06|582,622.53|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.10|0.06|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.10|0.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
江苏通达动力科技股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|754,327,223.20|795,747,135.80|
|减：营业成本|（四）|697,081,873.53|710,685,364.08|
|营业税金及附加||1,985,073.05|1,328,963.56|
|销售费用||19,122,278.53|21,001,922.56|
|管理费用||49,042,921.83|51,911,909.83|
|财务费用||3,859,810.15|-1,580,968.38|
|资产减值损失||4,518,386.17|2,807,122.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|8,362,022.15|2,408,030.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-12,921,097.91|12,000,852.79|
|加：营业外收入||3,382,537.63|1,626,340.15|
|其中：非流动资产处置利得||12,477.13|6,461.79|
|减：营业外支出||41,249.09|110,753.95|
|其中：非流动资产处置损失||21,249.09|109,914.30|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-9,579,809.37|13,516,438.99|
|减：所得税费用||175,484.89|754,442.87|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-9,755,294.26|12,761,996.12|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-9,755,294.26|12,761,996.12|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
江苏通达动力科技股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||723,550,738.99|585,101,654.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十五）|10,283,393.90|23,776,967.62|
|经营活动现金流入小计||733,834,132.89|608,878,622.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||591,990,706.72|443,606,852.94|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||87,722,379.80|84,951,958.80|
|支付的各项税费||24,784,287.54|22,766,407.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十五）|53,425,994.98|38,814,086.08|
|经营活动现金流出小计||757,923,369.04|590,139,304.87|
|经营活动产生的现金流量净额||-24,089,236.15|18,739,317.39|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||809,490,000.00|536,840,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,631,241.87|2,729,148.71|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||199,260.72|270,630.89|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||817,320,502.59|539,839,779.60|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||68,867,102.62|35,195,632.77|
|投资支付的现金||736,890,000.00|763,250,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||805,757,102.62|798,445,632.77|
|投资活动产生的现金流量净额||11,563,399.97|-258,605,853.17|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||2,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||311,045,120.00|201,858,046.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||311,045,120.00|203,858,046.00|
|偿还债务支付的现金||210,525,120.00|221,858,046.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,006,831.22|8,246,307.12|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1,176,480.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||222,531,951.22|230,104,353.12|
|筹资活动产生的现金流量净额||88,513,168.78|-26,246,307.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-118,498.91|-60,749.20|
|五、现金及现金等价物净增加额||75,868,833.69|-266,173,592.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||78,321,839.29|344,495,431.39|
|六、期末现金及现金等价物余额||154,190,672.98|78,321,839.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
江苏通达动力科技股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||550,573,421.52|503,467,628.58|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,344,258.22|16,175,473.71|
|经营活动现金流入小计||554,917,679.74|519,643,102.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||463,291,816.33|390,021,652.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,817,233.78|59,779,888.46|
|支付的各项税费||19,546,049.18|17,301,795.41|
|支付其他与经营活动有关的现金||43,618,611.73|25,737,341.36|
|经营活动现金流出小计||584,273,711.02|492,840,678.13|
|经营活动产生的现金流量净额||-29,356,031.28|26,802,424.16|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||780,490,000.00|522,840,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,138,502.15|2,408,030.90|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,783,417.73|6,463,131.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||790,411,919.88|531,711,162.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,991,650.40|8,724,501.27|
|投资支付的现金||707,890,000.00|720,250,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||18,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||743,881,650.40|746,974,501.27|
|投资活动产生的现金流量净额||46,530,269.48|-215,263,339.07|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||254,545,120.00|196,858,046.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||254,545,120.00|196,858,046.00|
|偿还债务支付的现金||185,525,120.00|221,858,046.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,543,400.39|8,206,640.46|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||195,068,520.39|230,064,686.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||59,476,599.61|-33,206,640.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-119,346.71|-60,749.20|
|五、现金及现金等价物净增加额||76,531,491.10|-221,728,304.57|
|加：期初现金及现金等价物余额||51,675,228.18|273,403,532.75|
|六、期末现金及现金等价物余额||128,206,719.28|51,675,228.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|165,100,000.00||||547,058,505.94||||20,149,781.94||130,906,648.12|13,062,314.03|876,277,250.03|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|165,100,000.00||||547,058,505.94||||20,149,781.94||130,906,648.12|13,062,314.03|876,277,250.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-21,547,800.78|-1,143,207.94|-22,691,008.72|
|（一）综合收益总额|||||||||||-16,594,800.78|33,272.06|-16,561,528.72|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-4,953,000.00|-1,176,480.00|-6,129,480.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-4,953,000.00|-1,176,480.00|-6,129,480.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|165,100,000.00||||547,058,505.94||||20,149,781.94||109,358,847.34|11,919,106.09|853,586,241.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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江苏通达动力科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|165,100,000.00||||547,058,505.94||||18,873,582.33||126,957,516.58|10,479,691.50|868,469,296.35|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|165,100,000.00||||547,058,505.94||||18,873,582.33||126,957,516.58|10,479,691.50|868,469,296.35|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,276,199.61||3,949,131.54|2,582,622.53|7,807,953.68|
|（一）综合收益总额|||||||||||10,178,331.15|582,622.53|10,760,953.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||2,000,000.00|2,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,276,199.61||-6,229,199.61||-4,953,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,276,199.61||-1,276,199.61|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-4,953,000.00||-4,953,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|165,100,000.00||||547,058,505.94||||20,149,781.94||130,906,648.12|13,062,314.03|876,277,250.03|

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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|165,100,000.00||||548,771,049.27||||20,149,781.94|129,875,037.42|863,895,868.63|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|165,100,000.00||||548,771,049.27||||20,149,781.94|129,875,037.42|863,895,868.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-14,708,294.26|-14,708,294.26|
|（一）综合收益总额||||||||||-9,755,294.26|-9,755,294.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-4,953,000.00|-4,953,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,953,000.00|-4,953,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|165,100,000.00||||548,771,049.27||||20,149,781.94|115,166,743.16|849,187,574.37|

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所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|165,100,000.00||||548,771,049.27||||18,873,582.33|123,342,240.91|856,086,872.51|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|165,100,000.00||||548,771,049.27||||18,873,582.33|123,342,240.91|856,086,872.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,276,199.61|6,532,796.51|7,808,996.12|
|（一）综合收益总额||||||||||12,761,996.12|12,761,996.12|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,276,199.61|-6,229,199.61|-4,953,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,276,199.61|-1,276,199.61||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-4,953,000.00|-4,953,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|165,100,000.00||||548,771,049.27||||20,149,781.94|129,875,037.42|863,895,868.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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2014年度
财务报表附注
江苏通达动力科技股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏通达动力科技股份有限公司（以下简称“通达动力”“公司”）是由姜煜峰、羌志培、上海风云际会投资中心（有限合伙）、王岳、季京祥、南通创新资本创业投资有限公司及其他41位自然人作为发起人以整体变更方式设立的股份公司，公司于2008年7月29日取得江苏省南通工商行政管理局重新核发的320683000011924号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币9,000万元。
2010年3月22日，根据公司2009年度股东大会决议及修改后公司章程规定，通达动力申请增加注册资本人民币 500万元，变更后的注册资本为人民币 9,500万元。
新增注册资本由新股东平安财智投资管理有限公司以人民币现金出资认缴。通达动力于2010年3月25日在江苏省南通工商行政管理局办理相关变更登记手续。
2011年3月30日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]456号《关于核准江苏通达动力科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,200万股，每股面值1.00元，新增注册资本人民币3,200万元。2011年 4月 25日经立信会计师事务所有限公司（现更名为立信会计师事务所（特殊普通合伙））以信会师报字（2011）第12443号验证，公司增加注册资本至人民币12,700万元。公司于2011年4月28日在深圳证券交易所上市。
2012年4月18日，根据公司 2011年度股东大会决议，公司以 2011年12月31日总股本 12,700万股为基数，按每 10股转增 3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 3,810万股，每股面值 1元，共计增加股本 3,810万元，转增后，公司注册资本增至人民币16,510万元。
截止 2014年 12月 31日，公司累计发行股本总数为 16,510万股，公司的注册资本为16,510万元，其中：有限售条件股份为5,194.3万股，占股份总数的31.46%，无限售条件股份为11,315.7万股，占股份总数的68.54%。
公司经批准的经营范围为：电动机、发电机定转子铁心产品的研发、制造、销售、服务；电动机、电气控制设备、电动工具的研发、制造、销售、服务；风力、柴油、水轮、汽轮发电机设备及配件的研发、制造、销售、服务；专用设备，专用模具的研发、制造、销售、服务；电机制造专用材料的采购、加工、销售、配送、仓储、服务；金属切削加工；经营本企业自产产品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地：南通市通州区四安镇庵东村。公司类型：股份有限公司（上市）。
所属行业：工业类。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月19日批准报出。
财务报表附注第1页
江苏通达动力科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通富华机电制造有限公司
天津滨海通达动力科技有限公司
江苏富松模具科技有限公司
上海和传电气有限公司
江苏和传电气有限公司
上海和传电气自动化有限公司
本期合并财务报表范围无变化，详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以等因素后，认为公司自报告期末起至少12个月内可持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页
江苏通达动力科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注第3页
江苏通达动力科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准金额200万元以上（含200万元）
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
的计提方法 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价组合1
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价组合2
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3 公司合并范围内关联方不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 20% 20%3－4年 40% 40%4－5年 80% 80%5年以上 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊单项计提坏账准备的理由
减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按全月加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75专用设备 年限平均法 10 5 9.50通用设备 年限平均法 5 5 19运输设备 年限平均法 5 5 19电子设备 年限平均法 5 5 19其他设备 年限平均法 5 5 19固定资产装修 年限平均法 5 20
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(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 出让合同约定
专利权 10年 预计可使用年限
软件 3年 税法要求
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
公司实际收到政府补助时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第17页
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(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
财务报表附注第18页
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《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）对本公司的财务报表格式进行了更改。
（2）其他重要会计政策变更
本报告其他重要会计政策未变更
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
江苏通达动力科技股份有限公司 15%
南通富华机电制造有限公司 25%
天津滨海通达动力科技有限公司 25%
江苏富松模具科技有限公司 25%
上海和传电气有限公司 25%
江苏和传电气有限公司 25%
上海和传电气自动化有限公司 25%
财务报表附注第19页
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(二) 税收优惠
母公司税收优惠政策：
通达动力于2012年11月5日取得高新技术企业证书（证书编号为：GF201232000908），认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2012年至2014年），所得税税率减按15％征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 106,205.40 64,289.50银行存款 154,084,467.58 78,257,549.79其他货币资金 7,912,294.00 27,667,000.00合计 162,102,966.98 105,988,839.29其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,462,294.00 25,400,000.00信用证保证金 1,450,000.00 1,640,000.00其他保证金 627,000.00合计 7,912,294.00 27,667,000.00(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,783,755.78 57,693,143.09商业承兑汇票 13,861,955.96
合计 54,645,711.74 57,693,143.092、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 163,195,165.10
商业承兑汇票 4,547,805.79
合计 167,742,970.89
财务报表附注第20页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 5,688,285.42 2.87 5,688,285.42 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 194,168,774.55 100.00 12,491,852.55 6.43 181,676,922.00 192,602,054.93 97.13 11,376,954.74 5.91 181,225,100.19应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 194,168,774.55 100.00 12,491,852.55 181,676,922.00 198,290,340.35 100.00 17,065,240.16 181,225,100.19财务报表附注第21页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 174,874,879.83 8,743,743.99 5.00%
1至2年 12,356,412.49 1,235,641.25 10.00%
2至3年 3,574,038.98 714,807.80 20.00%
3至4年 2,474,478.07 989,791.23 40.00%
4至5年 405,484.48 324,387.58 80.00%
5年以上 483,480.70 483,480.70 100.00%
合计 194,168,774.55 12,491,852.55
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,114,897.81元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,688,285.42其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
上海人民电机有 民事裁定债权人
货款 5,688,285.42 董事会批准 否
限公司 无可执行财产
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京高精工程设备有限公司 18,289,596.29 9.42 1,333,959.63成都佳电电机有限公司 17,922,097.41 9.23 896,104.87佳木斯电机股份有限公司 15,649,209.25 8.06 782,460.46上海ABB电机有限公司 14,669,216.62 7.55 733,460.83雷勃电气（无锡）有限公司 7,135,509.43 3.67 356,775.47合计 73,665,629.00 37.93 4,102,761.26
财务报表附注第22页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 43,051,662.71 90.66% 93,739,970.39 96.03%1至2年 2,626,933.24 5.53% 2,841,775.07 2.91%2至3年 939,772.00 1.98% 888,192.88 0.91%3年以上 870,000.00 1.83% 147,296.83 0.15%合计 47,488,367.95 100.00% 97,617,235.17 100.00%2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
上海武钢华东销售有限公司 21,810,885.54 45.93%天津市新亚特钢铁工贸有限公司 6,583,127.97 13.86%南京雷腾电子科技有限公司 3,846,880.00 8.10%上海宝钢钢材贸易有限公司 2,102,283.71 4.43%济南海德热工有限公司 1,468,110.00 3.09%合计 35,811,287.22 75.41%(五) 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 52,140.00
财务报表附注第23页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 4,250,000.00 56.26 4,250,000.00 100.00 -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 3,303,556.05 43.74 452,783.73 13.71 2,850,772.32 3,056,430.33 100.00 211,420.46 6.92 2,845,009.87应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 7,553,556.05 100.00 4,702,783.73 2,850,772.32 3,056,430.33 100.00 211,420.46 2,845,009.87财务报表附注第24页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京华雷电子工程研究所有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 100%预计无法收回注：公司于2014年11月10日发布《关于终止与南京华雷电子工程研究所有限公司合作的公告》，终止了与南京华雷的合作，对于公司先期投入的项目合作款，南京华雷拒绝归还，此款项无确凿证据表明能够收回，全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 871,785.20 43,589.27 5.00%
1至2年 1,829,196.22 182,919.62 10.00%
2至3年 441,455.74 88,291.15 20.00%
3至4年 29,492.16 11,796.86 40.00%
4至5年 27,199.50 21,759.60 80.00%
5年以上 104,427.23 104,427.23 100.00%
合计 3,303,556.05 452,783.73
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,491,363.27元。
财务报表附注第25页
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3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 4,570,000.00 360,000.00备用金 854,318.70 658,264.14农民工押金 520,400.00 520,400.00代垫款 422,495.34 402,495.34保证金 476,000.00 466,000.00个人借款 277,500.00 150,000.00其他 432,842.01 499,270.85合计 7,553,556.05 3,056,430.334、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
南京华雷电子工程研究所有
往来款 4,250,000.001年以内 56.26 4,250,000.00限公司
昆山市财政局花桥分局 农民工押金 520,400.00 1-2年 6.89 52,040.001年以内
陈实 代垫款 422,495.34 5.59 41,249.531-2年
苏州工业园区锦豪智能科技
保证金 366,000.00 1-2年 4.85 36,600.00有限公司
宗玥昌 往来款 300,000.00 2-3年 3.97 60,000.00合计 / 5,858,895.34 / 77.56 4,439,889.53(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 115,169,346.19 3,434,256.11 111,735,090.08 128,748,983.38 1,191,594.83 127,557,388.55周转材料 9,948,342.47 9,948,342.47 6,978,852.98 6,978,852.98在产品 20,081,883.61 20,081,883.61 19,891,053.62 19,891,053.62库存商品 25,643,303.43 25,643,303.43 24,348,838.67 24,348,838.67发出商品 15,556,383.41 15,556,383.41 20,845,985.74 20,845,985.74合计 186,399,259.11 3,434,256.11 182,965,003.00 200,813,714.39 1,191,594.83 199,622,119.56
财务报表附注第26页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,191,594.83 2,558,577.00 315,915.72 3,434,256.11计提存货跌价准备的依据：按存货的成本与可变现净值孰低提取
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 153,810,000.00 226,410,000.00待认证增值税进项税额 3,180,523.35 1,695,625.74应交增值税留抵税额 3,420,025.19
预缴企业所得税 2,757,183.97
合计 163,167,732.51 228,105,625.74其他流动资产说明：
公司于2013年3月30日召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案》
1、天津通达于2014年1月22日使用闲置募集资金购买上海浦东发展银行利多多公司理财计划2013年HH159期2,900万元，产品收益起算日为2014年1月22日，产品到期日为2015年1月22日；
2、公司于2014年1月27日使用闲置募集资金购买中信理财之信赢系列对公14012期对公理财产品10,300万元，产品收益起算日为2014年1月27日，产品到期日为2015年1月14日。
3、公司于2014年9月3日使用闲置自有资金购买上海浦东发展银行利多多公司理财计划1,000万元，产品收益起算日为2014年9月3日，产品到期日为2015年3月3日。
4、公司使用闲置自有资金购买招行理财产品点金池2号1,181万元。
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 162,817,687.30 142,837,203.40 2,262,295.34 6,642,294.02 7,907,531.40 4,202,608.23 4,542,242.00 331,211,861.69（2）本期增加金额 50,231,665.77 39,919,178.90 1,815,128.20 1,388,375.21 1,235,098.72 1,774,103.31 350,000.00 96,713,550.11—购置 945,258.81 35,455,029.12 1,161,128.20 1,317,264.96 1,235,098.72 1,774,103.31 41,887,883.12—在建工程转入 49,286,406.96 4,464,149.78 654,000.00 71,110.25 350,000.00 54,825,666.99（3）本期减少金额 6,179,575.16 845,279.80 363,800.00 216,949.25 72,065.47 7,677,669.68—处置或报废 6,179,575.16 77,732.80 363,800.00 216,949.25 1,980.00 6,840,037.21—转入在建工程 767,547.00 70,085.47 837,632.47（4）期末余额 213,049,353.07 176,576,807.14 3,232,143.74 7,666,869.23 8,925,680.87 5,904,646.07 4,892,242.00 420,247,742.122．累计折旧
（1）年初余额 28,770,528.19 62,559,302.46 1,562,877.77 4,581,181.78 3,898,432.20 1,881,986.66 2,279,513.16 105,533,822.22（2）本期增加金额 8,521,780.61 14,096,617.28 100,841.25 889,414.90 1,213,107.71 770,507.81 912,451.66 26,504,721.22—计提 8,514,855.61 13,920,028.68 100,841.25 832,940.05 1,213,107.71 770,507.81 912,451.66 26,264,732.77—其他增加 6,925.00 176,588.60 56,474.85 239,988.45（3）本期减少金额 1,149,891.03 250,434.76 345,610.00 198,921.14 58,355.85 2,003,212.78—处置或报废 1,149,891.03 73,846.16 345,610.00 198,921.14 1,881.00 1,770,149.33—转入在建工程 176,588.60 56,474.85 233,063.45（4）期末余额 37,292,308.80 75,506,028.71 1,413,284.26 5,124,986.68 4,912,618.77 2,594,138.62 3,191,964.82 130,035,330.66财务报表附注第28页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产装修 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 175,757,044.27 101,070,778.43 1,818,859.48 2,541,882.55 4,013,062.10 3,310,507.45 1,700,277.18 290,212,411.46（2）年初账面价值 134,047,159.11 80,277,900.94 699,417.57 2,061,112.24 4,009,099.20 2,320,621.57 2,262,728.84 225,678,039.472、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因江苏和传电气有限公司办公、实验楼工程 21,704,852.92 权证办理中
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值江苏和传电气有限公司办公、实验楼工程 5,719,807.22 5,719,807.22模具加工中心 11,207,827.00 11,207,827.00待安装设备 80,047.17 80,047.17 70,615.38 70,615.38合计 80,047.17 80,047.17 16,998,249.60 16,998,249.602、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他 利息资本化其中：本期利 本期利息项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额工程进度 资金来源固定资产金额 减少金额 累计金额 息资本化金额资本化率(%)江苏和传电气有限公
3,020.00万元 5,719,807.22 16,942,722.09 22,605,829.31 56,700.00 100% 自有资金司办公、实验楼工程
募集资金模具加工中心 1,068.00万元 11,207,827.00 15,818,798.60 27,026,625.60 100%
自有资金合计 16,927,634.22 32,761,520.69 49,632,454.91 56,700.00
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(十一)无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 53,650,390.66 116,140.00 1,795,719.81 55,562,250.47（2）本期增加金额 33,900.00 136,910.26 170,810.26—购置 33,900.00 136,910.26 170,810.26（3）本期减少金额
（4）期末余额 53,650,390.66 150,040.00 1,932,630.07 55,733,060.732．累计摊销
（1）年初余额 5,298,951.73 9,633.59 1,070,925.63 6,379,510.95（2）本期增加金额 1,074,816.60 24,129.99 387,718.68 1,486,665.27—计提 1,074,816.60 24,129.99 387,718.68 1,486,665.27（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,373,768.33 33,763.58 1,458,644.31 7,866,176.223．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 47,276,622.33 116,276.42 473,985.76 47,866,884.51（2）年初账面价值 48,351,438.93 106,506.41 724,794.18 49,182,739.52期末用于抵押的无形资产账面价值为5,855,492.30元，详见附注八（一）。
(十二)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海和传电气有限公司 1,056,780.66 1,056,780.66
财务报表附注第31页
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2、商誉的说明：
公司以2012年7月6日为购买日，以自有资金向上海和传增资12,490,000.00元作为合并成本，购买了上海和传50.98%的权益。购买方通达动力对于支付的合并成本 12,490,000.00元与购并日应享有的被购买方上海和传可辨认净资产公允价值份额11,433,219.34元的差额1,056,780.66元在合并资产负债表中作为商誉列示。
商誉减值测试的方法：
公司对上述资产组在2014年12月31日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，折现率为10%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
(十三)递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 3,813,683.68 3,155,359.01(十四)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 56,000,000.00 15,000,000.00抵押、保证借款 20,000,000.00保证借款 74,500,000.00 15,000,000.00质押借款 20,020,000.00
合计 150,520,000.00 50,000,000.00(十五)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,540,980.00 127,000,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元
(十六)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 47,391,750.14 40,149,638.471年以上 4,478,903.03 1,954,718.86合计 51,870,653.17 42,104,357.33
财务报表附注第32页
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(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 4,645,091.26 43,349,160.041年以上 8,466,294.77 3,994,960.27合计 13,111,386.03 47,344,120.312、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡桥联重工设计研究院有限公司 4,063,461.57 业务进行中
浙江鑫鼎铝业有限公司 3,990,000.00 业务进行中
合计 8,053,461.57 /
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,556,262.30 80,731,872.88 79,945,019.92 7,343,115.26离职后福利-设定提存计划 363,272.31 7,531,958.23 7,694,050.94 201,179.60辞退福利 86,135.00 86,135.00
合计 6,919,534.61 88,349,966.11 87,725,205.86 7,544,294.862、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,531,890.60 67,096,752.52 66,557,023.84 7,071,619.28（2）职工福利费 5,595,715.33 5,595,715.33
（3）社会保险费 16,271.70 4,244,346.21 4,021,939.81 238,678.10其中：医疗保险费 12,973.70 3,126,162.15 2,985,877.92 153,257.93工伤保险费 1,672.80 830,368.96 765,985.88 66,055.88生育保险费 1,625.20 287,815.10 270,076.01 19,364.29（4）住房公积金 8,100.00 3,202,039.89 3,201,358.89 8,781.00（5）工会经费和职工教育经费 593,018.93 568,982.05 24,036.88合计 6,556,262.30 80,731,872.88 79,945,019.92 7,343,115.26
财务报表附注第33页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 331,730.60 6,903,896.58 7,083,364.54 152,262.64失业保险费 31,541.71 628,061.65 610,686.40 48,916.96合计 363,272.31 7,531,958.23 7,694,050.94 201,179.60(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 942,515.91 -3,317,566.80企业所得税 397,418.43 -2,114,956.16个人所得税 38,022.43 34,196.37城市维护建设税 51,269.40 35,199.06房产税 264,903.14 188,700.25印花税 47,675.86 38,205.62教育费附加 50,145.46 33,812.01河道管理费 561.97 693.52土地使用税 104,465.49 118,089.69防洪基金 40,000.00
合计 1,936,978.09 -4,983,626.44(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 8,986,374.40 10,108,199.40工程款 5,910,237.65 7,245,974.95运费 4,326,777.49 3,212,657.15设备款 1,770,024.79 1,241,495.18预提折让 2,117,281.24
代缴社保费 792,264.04 837,451.04预提安全生产费用 754,808.79
报销款 417,053.93 561,714.39保证金 250,000.00 402,500.00其他 2,544,068.19 896,613.22合计 27,868,890.52 24,506,605.33
财务报表附注第34页
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通四建集团有限公司 4,903,470.00 工程质保金
通州市建总集团有限公司 1,337,554.80 工程质保金
施卫东 1,000,000.00 业务进行中
陆永勇 1,000,000.00 业务进行中
陈永新 1,000,000.00 业务进行中
姚骏 1,000,000.00 业务进行中
(二十一)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 165,100,000.00 165,100,000.00上述股本由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2012]第113529号验资报告验证。
(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 547,058,505.94 547,058,505.94财务报表附注第35页
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(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,149,781.94 20,149,781.94(二十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 130,906,648.12 126,957,516.58调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 130,906,648.12 126,957,516.58加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,594,800.78 10,178,331.15减：提取法定盈余公积 1,276,199.61应付普通股股利 4,953,000.00 4,953,000.00期末未分配利润 109,358,847.34 130,906,648.12(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 571,123,708.89 497,816,296.36 609,639,244.56 516,753,965.49其他业务 481,234,977.93 474,039,453.76 308,491,551.43 299,031,097.93合计 1,052,358,686.82 971,855,750.12 918,130,795.99 815,785,063.422、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 571,123,708.89 497,816,296.36 609,639,244.56 516,753,965.493、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
定转子冲片和铁心 494,221,591.43 431,717,016.91 500,473,315.75 421,043,974.12成品定转子 44,145,480.22 43,012,017.95 58,443,998.79 54,815,936.57电气设备 31,439,896.36 22,031,026.30 50,109,812.10 40,492,589.61模具 1,316,740.88 1,056,235.20 612,117.92 401,465.19合计 571,123,708.89 497,816,296.36 609,639,244.56 516,753,965.49
财务报表附注第36页
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4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海亮泉实业有限公司 138,748,846.87 13.18雷勃电气（无锡）有限公司 73,911,524.22 7.02启东市天瑞工具有限公司 54,154,370.59 5.15西门子电气传动有限公司 51,217,781.48 4.87江苏韦帕电工材料有限公司 51,163,016.82 4.86合计 369,195,539.98 35.08(二十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,151,976.38 838,942.40教育费附加 1,130,136.72 803,183.89合计 2,282,113.10 1,642,126.29(二十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 16,461,464.58 17,477,824.08业务招待费 2,116,889.22 2,297,312.58职工薪酬 1,951,061.90 1,686,432.29差旅费 993,784.71 926,517.45其他费用 943,195.38 1,563,190.91合计 22,466,395.79 23,951,277.31(二十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 27,673,875.61 27,495,066.18工资福利 15,529,457.42 14,236,873.54折旧费 5,477,331.39 3,769,897.65业务招待费 4,197,104.87 3,713,218.96社会保险费 2,566,218.14 2,031,097.42税金 2,424,899.50 1,840,936.68咨询费 1,752,517.62 2,929,795.80办公费 1,762,879.28 1,605,160.54差旅费 1,752,517.62 2,054,197.78无形资产摊销 1,466,152.47 1,402,372.60其他费用 5,787,577.60 7,274,047.17合计 70,390,531.52 68,352,664.32
财务报表附注第37页
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(二十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,877,351.22 3,293,307.12减：利息收入 1,218,086.17 6,359,340.29汇兑损益 118,498.91 393,686.85其他 250,275.22 225,328.06合计 5,028,039.18 -2,447,018.26(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,606,261.08 4,236,754.86存货跌价损失 2,242,661.28 1,191,594.83合计 7,848,922.36 5,428,349.69(三十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 7,631,241.87 2,729,148.71(三十二)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 29,935.78 6,461.79 29,935.78其中：固定资产处置利得 29,935.78 6,461.79 29,935.78政府补助 3,646,997.00 3,874,880.00 3,646,997.00其他 56,063.50 33,978.36 56,063.50合计 3,732,996.28 3,915,320.15 3,732,996.28计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政拨款 3,646,997.00 1,874,880.00 与收益相关
财政贴息 2,000,000.00 与收益相关
合计 3,646,997.00 3,874,880.00
财务报表附注第38页
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财务报表附注
政府补助说明：
（1）2014年1月，根据通名推委办发【2014】7号、通财工贸【2014】29号文件
《质量奖、名牌产品、技术标准和体系认证等荣誉企业奖励》，江苏通达动力科技
股份有限公司收到南通市通州区财政局拨付的30,000.00元。
（2）2014年1月，根据通经信发【2013】59号文件《关于拨付2012年度区级大
企业奖励通知》，江苏通达动力科技股份有限公司收到南通市通州区财政局拨付的
100,000.00元。
（3）2014年4月，根据通工保【2014】2号文件关于《2013年度职业健康体检费
补助》，江苏通达动力科技股份有限公司收到40,997.00元。
（4）2014年6月，江苏通达动力科技股份有限公司收到南通市通州区财政局拨付
的2012年第二十二批省级科技创新与成果转化奖励300,000.00元。
（5）2014年 7月，江苏通达动力科技股份有限公司收到专利资助经费 48,000.00
元。
（6）2014年 8月，根据苏财教【2014】20号文件《江苏省财政厅江苏省知识产
权局关于下达 2011年度江苏省企业知识产权战略推进计划项目后续资金的通知》，江苏通达动力科技股份有限公司收到南通市通州区财政局拨付的100,000.00元。
（7）2014年9月，根据通科【2014】20号、通财工贸【2014】7号文件《关于下
达2014年第一批区科技专项经费的通知》，江苏通达动力科技股份有限公司收到南
通市通州区财政局拨付的40,000.00元。
（8）2014年 11月江苏通达动力科技股份有限公司收到南通市通州区财政局拨付
的“510英才计划”资助款400,000.00元。
（9）2014年11月，江苏通达动力科技股份有限公司收到专利资助经费15,000.00
元。
（10）2014年11月，江苏通达动力科技股份有限公司收到南通市通州区财政局拨
付的特色产业基地补助金500,000.00元。
（11）2014年 12月，根据苏财工贸【2014】183号；苏经信综合【2014】681号
文件《关于下达2014年度省工业和信息产业转型审计专项引导资金指标（第二批）
的通知》，江苏通达动力科技股份有限公司收到南通市通州区财政局拨付的
500,000.00元。
（12）2014年 12月，根据通经信发【2014】66号、通财工贸【2014】16号文件
《关于兑现2013年度全区工业经济工作考核奖励的通知》，江苏通达动力科技股份
有限公司收到南通市通州区财政局拨付的70,000.00元。
（13）2014年 12月，根据通科计【2014】111号文件《关于下达 2014年度第二
批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》，江苏通达动力科技股份有限公
司收到南通市通州区财政局拨付的1,200,000.00元。
财务报表附注第39页
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财务报表附注
（14）2014年10月，天津滨海通达动力科技有限公司收到天津市西青区财政局拨
付的2013年授权专利资助金10,000.00元。
（15）2014年12月，天津滨海通达动力科技有限公司收到天津市西青区财政局拨
付的2014年授权专利资助金18,000.00元。
（16）2014年8月，上海和传电气有限公司收到上海普陀区财政局拨付的2013年
度产业扶持基金200,000.00元。
（17）2014年12月，南通富华机电制造有限公司收到通州区经济和信息化委员会
拨付的促进企业扩大规模基金75,000.00元。
(三十三)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 23,550.04 129,819.91 23,550.04其中：固定资产处置损失 23,550.04 129,819.91 23,550.04无形资产处置损失
债务重组损失 100,000.00 100,000.00非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000.00 20,000.00其他 118,739.05 43,089.65 118,739.05合计 262,289.09 172,909.56 262,289.09(三十四)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 808,737.20 2,206,220.86递延所得税费用 -658,324.67 -1,077,282.02合计 150,412.53 1,128,938.84(三十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 5,444,387.23 8,909,474.66政府补助 3,646,997.00 3,874,880.00利息收入 1,165,946.17 10,958,634.60其他 26,063.50 33,978.36合计 10,283,393.90 23,776,967.62
财务报表附注第40页
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财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 19,574,041.07 21,243,453.46管理费用 17,665,174.75 16,926,883.57企业间往来 15,723,503.94 417,581.34手续费 250,275.22 225,328.06其他 213,000.00 839.65合计 53,425,994.98 38,814,086.08(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -16,561,528.72 10,760,953.68加：资产减值准备 7,848,922.36 5,428,349.69固定资产等折旧 26,264,732.77 22,702,475.02无形资产摊销 1,486,665.27 1,422,885.40长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,385.74 123,358.12（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,995,850.13 3,354,056.32投资损失（收益以“－”号填列） -7,631,241.87 -2,729,148.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -658,324.67 -1,077,282.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,414,455.28 -55,234,874.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,527,949.59 -105,529,569.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -100,770,330.55 139,518,113.95其 他
经营活动产生的现金流量净额 -24,089,236.15 18,739,317.39
财务报表附注第41页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 154,190,672.98 78,321,839.29减：现金的期初余额 78,321,839.29 344,495,431.39加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,868,833.69 -266,173,592.102、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 154,190,672.98 78,321,839.29其中：库存现金 106,205.40 64,289.50可随时用于支付的银行存款 154,084,467.58 78,257,549.79二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 154,190,672.98 78,321,839.29(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,912,294.00 详见附注五（一）
固定资产 9,557,244.55 详见附注八（一）
无形资产 5,855,492.30 详见附注八（一）
合计 23,325,030.85
(三十八)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 536,994.58 6.1190 3,285,869.84欧元 656.40 7.4556 4,893.86应收账款
其中：美元 801,967.80 6.1190 4,907,240.97欧元 140.00 7.4556 1,043.78
财务报表附注第42页
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财务报表附注
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
南通富华机电制造有限公司 江苏南通江苏南通工业 100.00 同一控制下企业合并
天津滨海通达动力科技有限公司 天津 天津 工业 100.00 设立
上海和传电气有限公司 江苏花桥 上海 工业 50.98 非同一控制下企业合并
上海和传电气自动化有限公司 江苏花桥 上海 工业 50.98 非同一控制下企业合并
江苏和传电气有限公司 江苏花桥江苏花桥工业 50.98 非同一控制下企业合并
江苏富松模具科技有限公司 江苏南通江苏南通工业 90.00 设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海和传电气有限公司 49.02% -1,813,640.14 8,424,974.76上海和传电气自动化有限公司 49.02% 70,735.41 22,257.33江苏和传电气有限公司 49.02% 554,837.14 1,364,201.24江苏富松模具科技有限公司 10.00% 44,859.65 2,107,672.76
财务报表附注第43页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海和传电气有限公司 19,763,081.99 16,193,955.59 35,957,037.58 18,770,089.07 18,770,089.07 19,746,156.84 15,614,794.89 35,360,951.73 14,474,177.34 14,474,177.34上海和传电气自动化有限公司 801,232.32 2,500.92 803,733.24 258,488.40 258,488.40 502,832.72 764,239.93 1,267,072.65 728,609.13 728,609.13江苏和传电气有限公司 31,344,050.71 25,765,295.08 57,109,345.79 39,326,375.27 39,326,375.27 32,520,213.44 8,251,689.39 40,771,902.83 24,120,800.07 24,120,800.07江苏富松模具科技有限公司 17,480,572.29 36,121,961.83 53,602,534.12 32,525,806.46 32,525,806.46 13,721,982.85 20,061,697.85 33,783,680.70 13,155,549.58 13,155,549.58本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海和传电气有限公司 10,604,622.94 -1,299,825.88 -1,299,825.88 -6,683,841.54 21,714,226.70 -944,528.50 -944,528.50 -86,099.73上海和传电气自动化有限公司 874,786.34 6,781.32 6,781.32 -819,768.44 1,046,153.85 -79,094.51 -79,094.51 13,965.94江苏和传电气有限公司 25,189,470.43 1,131,867.76 1,131,867.76 3,362,043.96 31,166,160.59 2,108,000.07 2,108,000.07 2,837,091.31江苏富松模具科技有限公司 13,737,130.58 448,596.54 448,596.54 4,218,108.00 10,517,140.06 628,131.12 628,131.12 -7,825,077.44财务报表附注第44页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
名称 对本公司的持股比例(%) 与本公司关系
姜煜峰 26.86 本公司董事长
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏富松模具科技有限公司 20,000,000.00 2014-12-31 2015-12-31 否
上海和传电气有限公司 9,500,000.00 2014-8-29 2015-8-28 否
江苏和传电气有限公司 25,000,000.00 2014-4-25 2015-4-25 否
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
南通富华机电制造有限公司 80,000,000.00 2014-12-31 2015-12-31 否
(四) 关联方应收应付款项：无
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押情况
大类 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额
房屋建筑物 16,733,350.74 9,557,244.55
-土地使用权 7,163,099.00 5,855,492.30
合计 23,896,449.74 15,412,736.85 -
财务报表附注第45页
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财务报表附注
2、质押情况
公司于2014年10月28日向上海浦东发展银行股份有限公司南通分行转让应收南通富华机电制造有限公司款项及其相关权利共计 11,902,510.35元，获取短期借款20,020,000.00元
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
九、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司于2015年4月19日召开的第三届董事会第五次会议决议，2014年度公
司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司拟以超募资金6,000万元人民币与自然人吴少石成立合资公司司天津通达达尔
力科技有限公司，其中：公司以现金出资人民币6,000万元，占注册资本的66.67%，
吴少石以现金出资3,000万元，占注册资本的33.33%。
十、其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项
财务报表附注第46页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 5,688,285.42 2.87 5,688,285.42 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 151,000,983.62 100.00 8,946,658.89 5.92 142,054,324.73 192,413,592.39 97.13 8,826,958.14 4.59 183,586,634.25应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 151,000,983.62 100.00 8,946,658.89 142,054,324.73 198,101,877.81 100.00 14,515,243.56 183,586,634.25财务报表附注第47页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 145,304,699.36 7,265,234.97 5.00%
1至2年 1,161,560.00 116,156.00 10.00%
2至3年 3,259,219.98 651,844.00 20.00%
3至4年 509,189.10 203,675.64 40.00%
4至5年 282,834.48 226,267.58 80.00%
5年以上 483,480.70 483,480.70 100.00%
合计 151,000,983.62 8,946,658.89
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额119,700.75元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,688,285.42其中重要的应收账款核销情况
应收账款 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 交易产生
民事裁定债权人
上海人民电机有限公司 货款 5,688,285.42 董事会批准 否
无可执行财产
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例
成都佳电电机有限公司 17,922,097.41 11.87% 896,104.87佳木斯电机股份有限公司 15,649,209.25 10.36% 782,460.46上海ABB电机有限公司 14,669,216.62 9.71% 733,460.83湘潭电机股份有限公司 6,582,470.60 4.36% 329,123.53江苏航天动力机电有限公司 6,564,111.45 4.35% 328,205.57合计 61,387,105.33 40.65% 3,069,355.26
财务报表附注第48页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
4,250,000.00 6.80 4,250,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
58,271,087.91 93.20 238,735.44 0.41 58,032,352.47 2,835,511.75 100.00 90,050.02 3.18 2,745,461.73坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 62,521,087.91 100.00 4,488,735.44 58,032,352.47 2,835,511.75 100.00 90,050.02 2,745,461.73期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由南京华雷电子工程研究所有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00 100.00% 预计无法收回财务报表附注第49页
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注：公司于2014年11月10日发布《关于终止与南京华雷电子工程研究所有限公司合作的公告》，终止了与南京华雷的合作，对于公司先期投入的项目合作款，南京华雷拒绝归还，此款项无确凿证据表明能够收回，全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 57,517,627.56 5,778.07 0.01%
1至2年 184,201.88 18,420.19 10.00%
2至3年 433,511.74 86,702.35 20.00%
3至4年 4,120.00 1,648.00 40.00%
4至5年 27,199.50 21,759.60 80.00%
5年以上 104,427.23 104,427.23 100.00%
合计 58,271,087.91 238,735.44
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,398,685.42元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 61,952,066.20 2,065,627.00备用金 306,279.90 530,702.14其他 262,741.81 239,182.61合计 62,521,087.91 2,835,511.754、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项 占其他应收款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比例(%) 期末余额
南通富华机电制造有限公司 往来款 50,122,456.251年以内 80.17
天津滨海通达动力科技有限公
往来款 5,279,609.951年以内 8.44
司
南京华雷电子工程研究所有限 往来款 4,250,000.001年以内 6.80 4,250,000.00
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2014年度
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公司
江苏和传电气有限公司 往来款 2,000,000.001年以内 3.20
宗玥昌 往来款 300,000.002-3年 0.48 60,000.00合计 / 61,952,066.20 / 99.09 /(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 310,202,543.33 310,202,543.33 310,202,543.33 310,202,543.33对子公司投资
本期本期 本期计提减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加减少 减值准备期末余额
南通富华机电制造有限公司 16,712,543.33 16,712,543.33
天津滨海通达动力科技有限公司 263,000,000.00 263,000,000.00
上海和传电气有限公司 12,490,000.00 12,490,000.00
江苏富松模具科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 310,202,543.33 310,202,543.33
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 456,904,415.55 402,150,395.87 480,893,701.94 404,603,202.44其他业务 297,422,807.65 294,931,477.66 314,853,433.86 306,082,161.64合计 754,327,223.20 697,081,873.53 795,747,135.80 710,685,364.081、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 456,904,415.55 402,150,395.87 480,893,701.94 404,603,202.442、主营业务（分产品）
财务报表附注第51页
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2014年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
定转子冲片和铁心 456,904,415.55 402,150,395.87 480,893,701.94 404,603,202.443、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海亮泉实业有限公司 70,401,611.99 9.33雷勃电气（无锡）有限公司 60,012,205.39 7.96江苏韦帕电工材料有限公司 34,429,958.35 4.56上海电气集团上海电机厂有限公司 31,461,237.91 4.17上海ABB电机有限公司 31,096,253.80 4.12合计 227,401,267.44 30.14(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,223,520.00
理财产品收益 7,138,502.15 2,408,030.90合计 8,362,022.15 2,408,030.90十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,385.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
3,646,997.00
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
财务报表附注第52页
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2014年度
财务报表附注
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -100,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,675.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -533,547.94
少数股东权益影响额 -20,956.05
合计 2,916,203.20
财务报表附注第53页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.94 -0.10 -0.10扣除非经常性损益后归属于公司
-2.28 -0.12 -0.12普通股股东的净利润
江苏通达动力科技股份有限公司二〇一五年四月十九日
财务报表附注第54页