上海爱旭新能源股份有限公司（600732） 财务管理制度上海爱旭新能源股份有限公司
财务管理制度
（经2019年12月23日召开的第八届董事会第二次会议审议通过）
第一章总则
第一条为规范上海爱旭新能源股份有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理及经济核算，根据国家相关法律法规及《上海爱旭新能源股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，结合公司管理要求，制定本制度。
第二条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合资产管理部门定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务信息披露，做好分析、考核工作。
第三条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财经管理部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，依据《会计准则》办理业务，并严守公司秘密。
第二章资产
第四条公司资产包括流动资产和非流动资产。流动资产主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等；非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。
第五条现金的管理，严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，银行存款的管理按照国家有关规定办理。
上海爱旭新能源股份有限公司（600732） 财务管理制度第六条应收账款和其他应收款的管理，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第七条短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。短期投资和长期投资必须在公司授权范围内进行，按现行会计准则记账、核算成本和损益。
第八条固定资产和无形资产的管理，要做到有账、有卡，账实相符。财经管理部负责固定资产和无形资产的账务核算，资产管理部门负责实物的记录、保管和卡片登记。
第九条对固定资产和无形资产要进行定期盘点，每年末由资产管理部门负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表。
第十条公司各类资产应严格按《公司章程》及有关规定的授权进行审批。
（一）融资必须按照董事会、股东大会通过的年度融资计划进行；
（二）超出年度融资计划的，需按照章程规定的审批权限获得相关许可。
第十一条各类资产的抵押（仅限于为公司自身债务担保所涉及的资产抵押），须经董事会或股东大会审批。
第三章负债
第十二条公司负债包括流动负债和非流动负债。流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款、预计负债等。非流动负债主要包括长期借款、应付债券、长期应付款等。
第十三条公司以负债形式筹集资金，按《上海证券交易所股票上市规则》和公司《信息披露事务管理制度》进行管理和披露。
1、交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上；
2、交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
3、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。
4、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
上海爱旭新能源股份有限公司（600732） 财务管理制度计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
5、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
第十五条公司应加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。
第十六条公司对外担保时（除公司销售产品有关的担保业务外），按照法律法规和公司章程的相关规定，由公司董事会或股东大会审批；财经管理部根据相关资料纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章所有者权益
第十七条所有者权益包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
第十八条公司股本除下列情况外，不得随意变动：
（一）符合增资条件，并经有关部门批准增资的，在实际取得投资者的出资时，登记入账。
（二）公司按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际发还投资时登记入账。
第十九条资本公积金包括资本溢价、其他资本公积金；盈余公积金包括法定盈余公积金、任意盈余公积金。盈余公积金可以用于弥补亏损、转增股本等。
第二十条公司股份的转让、增减和回购按公司章程的有关规定办理。
第五章收入
第二十一条收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等。
第二十二条公司应当按照购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额和提供劳务收入金额。销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入，现金折扣在实际发生时计入当期损益。销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定。销售商品发生折让或销售退回的，应当在发生时冲减当期销售收入。在发生销售商品和提供劳务不能够区分或单
上海爱旭新能源股份有限公司（600732） 财务管理制度独计量的，应当全部作为销售商品处理。
第二十三条各类收入要按照规定入账，不得截留到账外或作其他处理。
第二十四条财经管理部负责收入的核算工作，并督促业务部门催收款项和核对工作。
第六章成本和费用
第二十五条公司费用支出实行预算管理，每年由公司经营层制订公司年度经营预算，报公司董事会批准后执行。
第二十六条预算内各项支出由总经理审批；超预算报董事长审批。
第二十七条公司应加强对成本费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财经管理部各岗位应认真审核有关支出凭证，未经有权签字人签字或审批手续不全的，不予办理报销、结算手续，对违反有关办法规定的行为应及时向领导汇报。
第七章利润
第二十八条利润是指公司在一定会计期间的经营成果。包括营业利润、利润总额和净利润。
第二十九条公司利润总额按国家有关规定缴纳所得税后，按以下顺序分配：（一）弥补公司以前年度亏损；
（二）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润的10％提取；
（三）提取任意公积金；
（四）根据股东大会决议分配股东股利。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，经董事会批准，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不得在弥补公司亏损，提取法定公积金之前向股东分配利润。公司利润分配由董事会提出预案报股东大会审批。
上海爱旭新能源股份有限公司（600732） 财务管理制度第八章财务会计报告
第三十条财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第三十一条公司财务报告分中期报告和年度报告，年度财务会计报告应聘请会计师事务所进行审计。
第三十二条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财经管理部通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
第三十三条公司财务信息根据《上海证券交易所股票上市规则》和公司《信息披露事务管理制度》进行披露。
第九章附则
第三十四条公司控股子公司须参照本制度，结合自身情况制定相应的财务管理办法，以完善基础财务工作制度。
第三十五条公司关联交易按《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》以及公司《关联交易决策制度》的相关规定报董事会或股东大会审批。
第三十六条涉及授权的内容，若董事会或股东大会有专门授权，按专门授权执行。
第三十七条本制度由公司财经管理部负责制定、修改和解释，自公司董事会审议通过后生效并实施。
上海爱旭新能源股份有限公司2019年12月23日