老凤祥股份有限公司
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审计报告 1-5
合并资产负债表 6-7
公司资产负债表 8-9
合并利润表 10
公司利润表 11
合并现金流量表 12
公司现金流量表 13
合并所有者权益变动表 14-15
公司所有者权益变动表 16-17
财务报表附注 18-149
审计报告
众会字(2019)第1619号老凤祥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了老凤祥股份有限公司（以下简称老凤祥股份）财务报表，包括2018年12
月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老凤祥股份2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于老凤祥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
（一）收入的确认
1、事项描述
如财务报表附注3.23收入确认会计政策、附注5.30营业收入所示，2018年度，老凤
祥股份合并口径营业收入为4,378,447.35万元，比2017年营业收入增长了9.98%，为老凤祥股份合并利润表重要组成项目。老凤祥股份主要从事金银饰品、铅笔、工艺品的生产销
售，其中金银饰品占比较大，其销售模式主要分为零售和批发。由于收入确认影响到老凤
祥股份的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的
固有风险，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、该事项在审计中是如何应对：
我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
我们获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如（1）发货
及验收；（2）付款及结算；（3）换货及退货政策等；
针对销售收入的真实性、完整性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：（1）执
行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；（2）抽样检查存货收发记录、客户确认的结算单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，审计销售收入的
真实性；（3）抽查期末期初大额收入，核对发票日期、发货单上收货方签名及签收日期。
基于获取的审计证据，我们认为，公司的收入确认是合理的。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注3.9应收票据及应收账款会计政策、附注5.3应收票据及应收账款所
示，截至2018年12月31日止，老凤祥股份应收账款账面余额50,240.36万元，坏账准备
金额5,893.57万元，账面价值较高。当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根
据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证
据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据账龄分
析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。若应收账款不能按期收回或无法收回而
发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2、该事项在审计中是如何应对：
我们评估和测试了客户信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行，以确认内部控制的有效性；
我们分析了应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：（1）通过分析应收
账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账
款坏账准备计提的合理性；（2）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；（3）重新计算坏账计提金额是否准确。
基于所实施的审计程序，我们认为管理层对应收账款的坏账准备及账面价值的计算是合理的。
四、其他信息
老凤祥股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括老凤祥股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
老凤祥股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估老凤祥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算老凤祥股份、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督老凤祥股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对老凤祥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老凤祥
股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就老凤祥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第 493号文批准设立。2009年7月30日更名为老凤祥股份有限公司，取得由上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9131000060720072X4号《营业执照》。
本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路 190号四层、五层。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品（文物法规定的除外）、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；物业管理；自有房产租赁；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业。（涉及专项规定、质检、安检管理等要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本财务报告的批准报出日：2019年4月24日。
1.2本年度合并财务报表范围
1.2.1本公司报表期末即2018年12月31日纳入合并范围各级子公司共58户，具体披露内容详见附注7。
1.2.2本公司本年度合并范围与上年度相比，注销关闭2户二级子公司、1户四级子公司，具体披露内容详见附注6。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.4投资性主体(续)
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.5合并程序(续)
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法(续)
3.5.6特殊交易会计处理(续)
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.7外币业务和外币报表折算
3.7.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.7.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.8金融工具
3.8.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
3.8.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8金融工具(续)
3.8.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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3.8金融工具(续)
3.8.4金融资产转移的确认依据和计量方法(续)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.8.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.8.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.8.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.8金融工具(续)
3.8.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准|期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%|
|公允价值发生 “非暂时性”下跌的具体量化标准|该金融资产的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到或超标准过12个月|
|成本的计算方法|本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交易费用初始确认为投资成本|
|期末公允价值的确定方法|存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。|
|持续下跌期间的确定依据|持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间|

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3.9应收票据及应收账款
3.9.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额达到或超过应收款项账面余额的15%且单项金额在1,000万以上的应收款项视为单项金额重大的应收款项|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。|

3.9.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备|
|风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1~2年|10%|10%|
|2~3年|50%|50%|
|3年以上|100%|100%|

 3.9.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

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3.10存货
3.10.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.10.2发出存货的计价方法
原材料按实际成本入账，原材料（除克拉钻、玉石、翡翠等）领用发出采用加权平均法；克拉钻、玉石、翡翠等采用个别计价法。库存商品发出时金银饰品和笔类产品采用加权平均法，珠宝等镶嵌类饰品及翡翠玉石类饰品采用个别计价法。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
需要经过加工的材料存货，当其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
产成品及用于出售的材料可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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3.10存货(续)
3.10.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.11持有待售资产
3.11.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.11.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
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3.11持有待售资产(续)
3.11.2持有待售的非流动资产或处置组的计量(续)
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.12长期股权投资
3.12.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.12长期股权投资(续)
3.12.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.12.3后续计量及损益确认方法
3.12.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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3.12长期股权投资(续)
3.12.3后续计量及损益确认方法(续)
3.12.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
3.12.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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3.12长期股权投资(续)
3.12.3后续计量及损益确认方法(续)
3.12.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.12.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.13投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|8-50年|5%|1.9%至11.875%|

 3.14固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|直线法|5-50年|5%-10%|1.9%至18%|
|机器设备|直线法|3-22年|4%-10%|4.32%至31.67%|
|运输工具|直线法|4-15年|5%-10%|6.33%至23.75%|
|办公设备|直线法|2-20年|5%-10%|4.75%至47.5%|

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3.15在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.16借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.17无形资产
3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按受益年限2.75-10年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限20年平均摊销。著作权按合资经营合同约定期限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.17无形资产(续)
3.17.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.18长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.19长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|装修费|按预计受益期间分期平均摊销|2.5-10年|
|租金|按照租赁期限平均摊销|5-20年|
|其他|按预计受益期间分期平均摊销|2-5年|

3.20职工薪酬
3.20.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.20职工薪酬(续)
3.20.2离职后福利
3.20.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.20.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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3.20职工薪酬(续)
3.20.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.20.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.21预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.22股份支付及权益工具
3.22.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.22.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.23收入确认
3.23.1收入确认原则
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.23.1.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和未完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.1.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.23收入确认(续)
3.23.2收入确认的具体方法
3.23.2.1销售商品业务
公司货品销售主要分为三种方式：批发、零售、代销。这三种方式下销售收入的确认方法分别为：批发：公司与全国各地经销商、加盟商签订销售合同，在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入；公司销售给上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单时作为收入确认时点；
零售：系公司通过购置或租赁的专卖店直接向终端顾客销售，在将商品交付顾客并已经收取货款时，确认商品销售收入；
代销：系公司与代销商签订委托代销协议，由代销商在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期（一般为次月）按收到的代销结算清单确认销售收入。代销模式下，终端零售柜台所售卖货品的所有权归属本公司。
公司实施会员积分政策，顾客前次消费额产生的积分，可以兑换不同的礼品。授予顾客的会员积分作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与会员积分的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除会员积分公允价值的部分后确认为收入，会员积分的公允价值确认为递延收益。会员积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基准，并根据公司已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后，按公允价值确认。
在顾客兑换会员积分或失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
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3.23收入确认(续)
3.23.2收入确认的具体方法(续)
3.23.2.2提供劳务业务
公司提供劳务，在收到劳务收入时一次性确认收入。公司提供劳务主要为：来料加工业务、代理客户采购贵金属业务、手续费及佣金收入等。
来料加工业务：公司在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入；
代理客户采购贵金属业务：公司为上海黄金交易所会员单位，可以通过自有交易席位代理无会员资格的客户购买黄金、铂金等贵金属。公司收取一定代理交易手续费，公司于为客户代理交易完毕时，将交易手续费确认为代理收入；
手续费及佣金收入：手续费佣金、鉴定评估及咨询等其他收入，在相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
3.23.2.3让渡资产使用权业务
公司让渡资产使用权收入主要为：资金利息收入、特许经营业务收入、出租固定资产收入等。
资金利息收入：公司按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定；
特许经营业务收入（收取加盟费）：按照《连锁专卖合同》约定的收费时间和方法计算确定加盟费收入；
出租固定资产收入：按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入。
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3.23收入确认(续)
3.23.2收入确认的具体方法(续)
3.23.2.4退换货、以旧换新业务
退货：公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期营业收入，同时冲回原来结转的营业成本。
换货（含以旧换新）：公司在收到旧货时，以旧货直接抵减新货收入，公司按抵减后的新货销售金额确定为营业收入，同时按新货的实际成本结转营业成本；收到的旧货确认为存货的同时冲减营业成本。
3.23.2.5绝当物品销售收入
销售绝当物品在同时满足绝当物品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方、公司既不保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不对已出售的绝当物品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件时，确认绝当物品销售收入的实现。
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3.24政府补助
3.24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.24.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.24.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.24.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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3.24政府补助(续)
3.24.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.26租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.27商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.28重要会计政策、会计估计的变更
3.28.1重要的会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整|总经理办公会议|“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额787,567,901.52元，上期余额682,824,432.66元；“应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”，本期余额36,358,775.19元，上期余额45,143,631.37元；“固定资产清理”并入“固定资产”，本期余额346,366,436.46元，上期余额373,758,473.85元；“工程物资”并入“在建工程”，本期余额18,362,979.15元，上期余额3,531,738.01元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期余额628,573,081.35元，上期余额642,648,626.35元；“应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”，本期余额332,757,266.23元，上期余额237,705,223.18元；调减“管理费用”，本期20,346,863.40元，上期12,618,057.40元；单独列示“研发费用”，本期20,346,863.40元，上期12,618,057.40元。|

本次会计政策变更，未对本公司2018年度财务报表的资产总额、负债总额、所有者权益以及归属于公司所有者的净利润产生影响。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、16%、11%、10%、6%、5%及3%|
|消费税|应纳税销售额|5%及10%|
|城市维护建设税|应纳增值税、消费税额|1%、5%及7%|
|企业所得税|应纳税所得额|26%、25%、20%、16.5%、及15%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
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|纳税主体名称|所得税税率|
|上海古雷马化轻有限公司|20%|
|上海中铅贸易有限公司|20%|
|上海中铅制笔零件有限公司|20%|
|上海益凯物业有限公司|20%|
|上海畅灵进出口有限公司|20%|
|上海三星文教实业有限公司|20%|
|上海月浦制笔零件有限公司|20%|
|上海老凤祥虹口银楼有限公司|20%|
|上海钻交所龙华加工区有限公司|20%|
|上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司|20%|
|诸暨老凤祥银楼有限公司|20%|
|上海老凤祥南汇银楼有限公司|20%|
|上海老凤祥奉贤银楼有限公司|20%|
|上海老凤祥淮海银楼有限公司|20%|
|余姚老凤祥银楼有限公司|20%|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|15%|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|16.5%|
|老凤祥珠宝美国有限公司|15%|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|26%|

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4 税项(续)
4.2税收优惠
4.2.1根据“财税[2018]77号”文，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属二级子公司上海古雷马化轻有限公司、上海中铅贸易有限公司、上海中铅制笔零件有限公司、上海益凯物业有限公司、上海畅灵进出口有限公司，本公司下属三级子公司上海三星文教实业有限公司、上海月浦制笔零件有限公司、上海老凤祥虹口银楼有限公司、上海钻交所龙华加工区有限公司，本公司下属四级子公司上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司、诸暨老凤祥银楼有限公司、上海老凤祥南汇银楼有限公司、上海老凤祥奉贤银楼有限公司、上海老凤祥淮海银楼有限公司、余姚老凤祥银楼有限公司，均执行上述税率。
4.2.2根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，本公司下属三级子公司老凤祥东莞珠宝首饰有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，老凤祥东莞珠宝首饰有限公司于 2016年 12月9日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2016年12月9日至2019年12月8日。
4.2.3本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为16.5%。
4.2.4本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为15%。
4.2.5本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为26%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 6,514,806.58 5,606,220.69银行存款 4,444,800,853.67 4,065,573,893.03其他货币资金 298,575,912.27 286,683,574.20合计 4,749,891,572.52 4,357,863,687.92其中：存放在境外的款项总额 725,752,604.46 113,078,675.26 5.1.1用于担保的资产
项目 期末余额 期初余额货币资金 10,319,916.36 4,911,064.93于2018年12月31日，本公司以150万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为200万美元。
于2018年12月31日，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币3,010,137.33元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。
于2018年12月31日，本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司以6,630,654.00元港币的定期存单质押给银行作为对门店租赁合同的履约保证金。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额交易性金融资产 110,125,167.71 79,511,876.75其中：债务工具投资 - -权益工具投资 105,646,541.70 74,182,536.85衍生金融资产 - -基金 4,478,626.01 5,329,339.90指定以公允价值计量且其变动计
- -入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -权益工具投资 - -其他 - -合计 110,125,167.71 79,511,876.75以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末数比期初数增加 30,613,290.96元，增加比例为38.50%，增加原因为：主要系本公司本期新购入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收票据及应收账款
5.3.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额应收票据
344,100,000.00 -应收账款
443,467,901.52 682,824,432.66合计
787,567,901.52 682,824,432.665.3.2应收票据
5.3.2.1应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票
344,100,000.00 -商业承兑汇票
- -合计
344,100,000.00 -5.3.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
23,870,000.00 344,000,000.00商业承兑汇票
- -合计
23,870,000.00 344,000,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收票据及应收账款(续)
5.3.3应收账款
5.3.3.1应收账款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
481,478,807.91 95.84% 43,473,326.09 9.03% 438,005,481.82坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
20,924,839.41 4.16% 15,462,419.71 73.90% 5,462,419.70提坏账准备的应收账款
合计 502,403,647.32 100.00% 58,935,745.80 - 443,467,901.52期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
734,110,910.82 98.66% 51,286,478.16 6.99% 682,824,432.66坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
10,000,000.00 1.34% 10,000,000.00 100.00% -提坏账准备的应收账款
合计 744,110,910.82 100.00% 61,286,478.16 - 682,824,432.66
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5.3应收票据及应收账款(续)
5.3.3应收账款(续)
5.3.3.1应收账款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 447,920,630.86 22,396,031.54 5.00%1~2年 8,572,020.02 857,202.02 10.00%2~3年 9,532,129.02 4,766,064.52 50.00%3年以上 15,454,028.01 15,454,028.01 100.00%合计 481,478,807.91 43,473,326.09 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由上海中璞企业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 预计无法收回根据该款项预计未来现金上海成泰百货有限公司 7,580,723.49 3,790,361.75 50.00% 流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备根据该款项预计未来现金苏州成泰奥特莱斯百货
3,344,115.92 1,672,057.96 50.00% 流量现值低于其账面价值有限公司
的差额，计提坏账准备合计 20,924,839.41 15,462,419.71
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5.3应收票据及应收账款(续)
5.3.3应收账款(续)
5.3.3.1应收账款分类披露：(续)
本公司下属三级子公司上海老凤祥典当有限公司与上海中璞企业发展有限公司就钢材作为质押物进行抵押典当贷款业务，形成应收账款1,000万元。期末估计该应收款项可收回金额，全额计提坏账准备。
本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司与上海成泰百货有限公司签订委托代销协议，按收到的代销结算清单确认销售收入，形成应收账款758.07万元。期末估计该应收款项可收回金额，计提坏账准备379.04万元。
本公司下属四级子公司老凤祥银楼（苏州）有限公司与苏州成泰奥特莱斯百货有限公司签订委托代销协议，按收到的代销结算清单确认销售收入，形成应收账款334.41万元。期末估计该应收款项可收回金额，计提坏账准备167.21万元。
5.3.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,895,775.16元。
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5.3应收票据及应收账款(续)
5.3.3应收账款(续)
5.3.3.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 454,957.20其中重要的应收账款核销情况：
单位名称
应收账款
核销金额
核销 履行的 款项是否由性质 原因 核销程序 关联交易产生 LOVETT HONG KONG
货款 454,957.20 无法收回 总经理办公会议 否 LTD
5.3.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备单位名称 期末余额
总额比例（%） 期末余额上海意邦置业有限公司 100,000,000.00 19.90% 5,000,000.00安徽域祥商业运营管理有限公司 44,179,962.12 8.79% 2,208,998.11江西省汇江珠宝有限公司 20,906,035.64 4.16% 1,045,301.78四川省九鼎珠宝首饰有限公司 18,507,261.96 3.68% 925,363.10长沙帝曼龙珠宝贸易有限公司 15,262,784.11 3.04% 763,139.21合计 198,856,043.83 39.57% 9,942,802.20
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5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 26,483,934.50 84.27% 29,127,878.95 85.78%1~2年 207,183.34 0.66% 3,115,852.01 9.18%2~3年 3,024,132.01 9.62% 21,675.00 0.06%3年以上 1,711,052.92 5.45% 1,689,378.02 4.98%合计 31,426,302.77 100.00% 33,954,783.98 100.00% 5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付账款总额比例（%）句容金伟箔业有限公司 3,021,000.00 9.61%谢定伟 2,818,030.00 8.97%上海飞路服饰有限公司 1,534,000.00 4.88%恒基租务代理有限公司 1,436,960.99 4.57%广州丰恒科技有限公司 1,338,782.17 4.26%合计 10,148,773.16 32.29%账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司下属三级子公司上海工美拍卖有限公司（以下简称“拍卖公司”）期末预付谢定伟款项2,818,030.00元，账龄为2-3年。该款项系卖方留存拍品在拍卖公司，拍卖公司垫付给卖方的款项。
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5.5其他应收款
5.5.1其他应收款
项目
期末余额 期初余额
应收利息
4,505,887.42 -应收股利
- -其他应收款
31,852,887.77 45,143,631.37合计 36,358,775.19 45,143,631.37 5.5.2应收利息
5.5.2.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额定期存款 4,505,887.42 -委托贷款 - -债券投资 - -合计 4,505,887.42 -
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5.5其他应收款(续)
5.5.3其他应收款
5.5.3.1其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
51,935,931.20 100.00% 20,083,043.43 38.67% 31,852,887.77坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 51,935,931.20 100.00% 20,083,043.43 - 31,852,887.77期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
66,130,645.54 100.00% 20,987,014.17 31.74% 45,143,631.37坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 66,130,645.54 100.00% 20,987,014.17 - 45,143,631.37
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5.5其他应收款(续)
5.5.3其他应收款(续)
5.5.3.1其他应收款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 23,856,301.76 1,192,815.08 5.00%1~2年 7,189,551.26 718,955.13 10.00%2~3年 5,437,609.96 2,718,805.00 50.00%3年以上 15,452,468.22 15,452,468.22 100.00%合计 51,935,931.20 20,083,043.43 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
5.5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 903,970.74元。
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5.5其他应收款(续)
5.5.3其他应收款(续)
5.5.3.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 33,824,335.70 51,829,253.95备用金 587,163.63 562,423.58定金 1,738,325.40 1,738,325.40个人社保 394,907.84 242,606.95退养人员费用 1,404,060.47 1,188,554.49往来款 4,895,123.13 5,255,481.76暂借款 629,222.08 938,262.58专项应收款 115,346.40 115,346.40租金物业费 8,347,446.55 4,260,390.43合计 51,935,931.20 66,130,645.54 5.5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
张振宇 往来款 2,825,000.00 3年以上 5.44% 2,825,000.00廸安投资有限公司 押金保证金 2,365,740.00 1年以内 4.56% 118,287.00 Hugo Fidelity Limited 押金保证金 2,365,740.00 3年以上 4.56% 2,365,740.00上海新天天渔港餐饮有限公司 租金物业费 2,045,589.96 1年以内 3.94% 102,279.501年以内、
Henderson Real Estate Agency Ltd 押金保证金 1,849,522.39 3.56% 660,253.722-3年
合计 11,451,592.35 22.06% 6,071,560.22
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5.6存货
5.6.1存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,930,475,361.76 193,979.91 1,930,281,381.85 1,569,937,352.50 248,670.95 1,569,688,681.55物资采购 453,295,874.19 - 453,295,874.19 61,801,909.90 - 61,801,909.90在产品 468,948,024.40 2,370,086.95 466,577,937.45 332,197,404.35 2,370,086.95 329,827,317.40库存商品 6,047,036,349.71 3,140,748.03 6,043,895,601.68 5,279,904,865.09 1,755,061.93 5,278,149,803.16周转材料 151,963.66 - 151,963.66 116,577.65 - 116,577.65包装物 251,879.26 - 251,879.26 274,523.10 - 274,523.10低值易耗品 727,652.54 - 727,652.54 863,074.28 - 863,074.28委托加工物资 5,669,067.08 - 5,669,067.08 -30,508,397.97 - -30,508,397.97在途物资 - - - 7,658.50 - 7,658.50合计 8,906,556,172.60 5,704,814.89 8,900,851,357.71 7,214,594,967.40 4,373,819.83 7,210,221,147.57 5.6.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 248,670.95 - - 54,691.04 - 193,979.91在产品 2,370,086.95 - - - - 2,370,086.95库存商品 1,755,061.93 1,429,664.35 - 43,978.25 - 3,140,748.03委托加工物资 - - - - - -合计 4,373,819.83 1,429,664.35 - 98,669.29 - 5,704,814.89
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5.7其他流动资产
项目 期末余额 期初余额应收出口退税 611,521.72 1,594,579.01其他流动资产期末数比期初数减少983,057.29元，减少比例为61.65%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司期末应收出口退税减少所致。
5.8可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 5,090,542.50 - 5,090,542.50 115,132,097.67 2,000,000.00 113,132,097.67按公允价值计量的 1,541,182.50 - 1,541,182.50 109,332,737.67 - 109,332,737.67按成本计量的 3,549,360.00 - 3,549,360.00 5,799,360.00 2,000,000.00 3,799,360.00其他 - - - - - -合计 5,090,542.50 - 5,090,542.50 115,132,097.67 2,000,000.00 113,132,097.67 5.8.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 419,991.00 - - 419,991.00公允价值 1,541,182.50 - - 1,541,182.50累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 655,981.12 - - 655,981.12已计提减值金额 - - - -
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5.8可供出售金融资产(续)
5.8.3期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例（%）上海五角场黄金珠宝城实业发
250,000.00 - 250,000.00 - -展有限公司
上海钻石交易所有限公司 1,958,852.00 - - 1,958,852.00 5.00%上海钻石行业协会 3,000.00 - - 3,000.00 8.34%上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -上海旅游纪念品产业发展中心 30,000.00 - - 30,000.00 30.00%上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 - - 57,508.00 <5%苏州万川旅业股份有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -合计 5,799,360.00 - 2,250,000.00 3,549,360.00 -减值准备
被投资单位 本期现金分红期初 本期增加 本期减少 期末
上海五角场黄金珠宝城实业发
- - - - 200,000.00展有限公司
上海钻石交易所有限公司 - - - - -上海钻石行业协会 - - - - -上海黄金交易所会员资格 - - - - -上海旅游纪念品产业发展中心 - - - - -上海宝鼎投资股份有限公司 - - - - 28,754.00苏州万川旅业股份有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 228,754.00
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5.8可供出售金融资产(续)
5.8.4报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 2,000,000.00 - - 2,000,000.00本期计提 - - - -其中：从其他综合收益转入 - - - -本期减少 2,000,000.00 - - 2,000,000.00其中：期后公允价值回升转回 -
- -
-期末已计提减值余额 - - - -5.8.5可供出售金融资产期末数比期初数减少108,041,555.17元，减少比例为95.50%，减少原因为：主要系本公司本期出售可供出售金融资产所致。
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5.9投资性房地产
5.9.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 418,012,704.98 - - 418,012,704.982.本期增加金额 - - - -（1）外购 - - - -（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 57,024.00 - - 57,024.00（1）处置 57,024.00 - - 57,024.00（2）其他转出 - - - -4.期末余额 417,955,680.98 - - 417,955,680.98二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 151,784,957.90 - - 151,784,957.902.本期增加金额 12,775,426.68 - - 12,775,426.68（1）计提或摊销 12,775,426.68 - - 12,775,426.68（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 17,606.16 - - 17,606.16（1）处置 17,606.16 - - 17,606.16（2）其他转出 - - - -4.期末余额 164,542,778.42 - - 164,542,778.42三、减值准备
1.期初余额 2,990,761.53 - - 2,990,761.532.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 2,990,761.53 - - 2,990,761.53四、账面价值
1.期末账面价值 250,422,141.03 - - 250,422,141.032.期初账面价值 263,236,985.55 - - 263,236,985.55
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5.9投资性房地产(续)
5.9.2未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因徐家汇路车位 3,512,925.00 权证权利人与实际拥有人不一致东高路195号 2,330,057.99 尚未办理
5.10固定资产
5.10.1固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产
346,366,436.46 373,758,473.85固定资产清理
- -合计
346,366,436.46 373,758,473.85
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5.10固定资产(续)
5.10.2固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 424,199,969.15 146,769,800.91 15,798,586.51 56,347,247.51 643,115,604.082.本期增加金额 - 5,063,964.70 514,134.19 3,697,743.96 9,275,842.85（1）购置 - 2,128,567.28 290,939.14 2,239,223.27 4,658,729.69（2）在建工程转入 - 2,935,397.42 223,195.05 1,458,520.69 4,617,113.16（3）企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 5,350,001.00 1,682,618.38 2,887,016.14 2,119,212.24 12,038,847.76（1）处置或报废 - 1,085,391.53 2,887,016.14 2,119,212.24 6,091,619.91（2）其他转出 5,350,001.00 597,226.85 - - 5,947,227.854.期末余额 418,849,968.15 150,151,147.23 13,425,704.56 57,925,779.23 640,352,599.17二、累计折旧
1.期初余额 126,070,472.03 93,630,310.34 9,818,834.36 37,063,303.55 266,582,920.282.本期增加金额 14,491,949.59 7,919,707.42 1,589,145.25 6,264,367.71 30,265,169.97（1）计提 14,491,949.59 7,919,707.42 1,589,145.25 6,264,367.71 30,265,169.973.本期减少金额 452,348.55 898,597.43 2,559,724.45 1,725,467.06 5,636,137.49（1）处置或报废 - 568,866.80 2,559,724.45 1,725,467.06 4,854,058.31（2）其他转出 452,348.55 329,730.63 - - 782,079.184.期末余额 140,110,073.07 100,651,420.33 8,848,255.16 41,602,204.20 291,211,952.76三、减值准备
1.期初余额 - 810,366.12 - 1,963,843.83 2,774,209.952.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 - 810,366.12 - 1,963,843.83 2,774,209.95四、账面价值
1.期末账面价值 278,739,895.08 48,689,360.78 4,577,449.40 14,359,731.20 346,366,436.462.期初账面价值 298,129,497.12 52,329,124.45 5,979,752.15 17,320,100.13 373,758,473.85
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5.10固定资产(续)
5.10.3通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值房屋及建筑物 -机器设备 1,400,232.79运输设备 -办公设备 -5.10.4未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因东高路79-83号及380号 47,107.88 尚未办理
泗洪白杆、白板仓库 3,228,926.40 尚未办理
泗洪建筑及附属构筑物 31,380,728.38 尚未办理
桦甸建筑附属构筑物 1,895,163.16 尚未办理
桦甸浴室、锯断车间、机修车间 350,803.56 尚未办理
月浦建筑及附属构筑物 3,238,747.70 无法办理
5.11在建工程
5.11.1在建工程汇总情况
项目 期末余额 期初余额在建工程 18,362,979.15 3,531,738.01工程物资 - -合计 18,362,979.15 3,531,738.01
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5.11在建工程(续)
5.11.2在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值装修工程 13,608,868.19 - 13,608,868.19 3,283,785.60 - 3,283,785.60待安装设备 834,979.81 - 834,979.81 247,952.41 - 247,952.41房产 3,919,131.15 - 3,919,131.15 - - -合计 18,362,979.15 - 18,362,979.15 3,531,738.01 - 3,531,738.01 5.11.3重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额固定资产金额 减少金额
装修工程 3,283,785.60 27,474,830.36 - 17,149,747.77 13,608,868.19待安装设备 247,952.41 5,644,101.57 4,617,113.16 439,961.01 834,979.81房产 - 5,815,447.09 - 1,896,315.94 3,919,131.15合计 3,531,738.01 38,934,379.02 4,617,113.16 19,486,024.72 18,362,979.155.11.4在建工程期末数比期初数增加14,831,241.14元，增加比例为419.94%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末装修工程增加所致。
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 著作权 合计一、账面原值：
1.期初余额 122,005,648.47 6,362,854.49 300,000.00 4,100,000.00 132,768,502.962.本期增加金额 - 2,345,918.72 - - 2,345,918.72（1）购置 - 2,345,918.72 - - 2,345,918.72（2）内部研发 - - - - -（3）企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4.期末余额 122,005,648.47 8,708,773.21 300,000.00 4,100,000.00 135,114,421.68二、累计摊销
1.期初余额 27,784,684.06 2,970,869.37 31,250.00 1,499,428.50 32,286,231.932.本期增加金额 3,079,775.99 1,384,936.42 15,000.00 281,142.84 4,760,855.25（1）计提 3,079,775.99 1,384,936.42 15,000.00 281,142.84 4,760,855.253.本期减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4.期末余额 30,864,460.05 4,355,805.79 46,250.00 1,780,571.34 37,047,087.18三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 91,141,188.42 4,352,967.42 253,750.00 2,319,428.66 98,067,334.502.期初账面价值 94,220,964.41 3,391,985.12 268,750.00 2,600,571.50 100,482,271.03
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5.13长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额装修费 59,967,760.39 24,951,164.50 34,060,037.98 - 50,858,886.91租金 7,311,408.11 521,010.00 2,582,960.00 - 5,249,458.11其他 1,332,018.42 929,759.84 751,510.72 - 1,510,267.54合计 68,611,186.92 26,401,934.34 37,394,508.70 - 57,618,612.56 5.14递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 114,793,952.51 28,586,991.12 114,903,898.15 27,884,811.31以公允价值计量且
其变动计入当期损
100,560,858.62 25,140,214.65 10,506,936.28 2,626,734.07益的金融资产公允
价值变动
可抵扣亏损 170,200,313.09 29,255,367.46 283,819,679.40 50,247,822.44无形资产摊销 13,854.72 3,463.68 27,709.42 6,927.36房租摊销 - - 11,805,770.14 1,770,865.49内部交易未实现
39,899,160.39 9,974,790.09 25,105,200.04 6,276,300.01利润
其他 2,032,355.47 508,088.87 5,976,561.04 1,371,248.55小计 427,500,494.80 93,468,915.87 452,145,754.47 90,184,709.23
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5.14递延所得税资产/递延所得税负债(续)
5.14.2未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债以公允价值计量且
其变动计入当期损
4,244,893.83 1,061,223.46 5,252,343.27 1,280,521.21益的金融资产公允
价值变动
可供出售金融资产
1,121,191.50 280,297.87 98,874,806.02 24,718,701.50公允价值变动
评估增值 155,433,196.89 38,858,299.24 91,076,330.83 22,769,082.70长期资产折旧及摊销 22,986.35 5,746.59 40,545.96 10,136.49小计 160,822,268.57 40,205,567.16 195,244,026.08 48,778,441.90 5.14.3未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
29,929,575.53 1,644,161.40可抵扣亏损
225,541,806.86 28,029,428.37合计
255,471,382.39 29,673,589.77
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5.14递延所得税资产/递延所得税负债(续)
5.14.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注 2018 - 12,721,397.92
2019 3,619,796.09 4,423,381.05
2020 3,366,967.75 3,366,967.75
2021 3,458,877.24 3,458,877.24
2022 4,058,804.41 4,058,804.41
2023 3,815,263.62 -
2033 1,248,675.60 -
2034 18,349,409.64 -
2035 22,980,665.07 -
2036 22,320,665.87 -
2037 24,945,371.55 -
2038 24,773,548.23 -
合计 132,938,045.07 28,029,428.37
截至2018年12月31日止，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损中包含境外公司可抵扣亏损92,603,761.79元，根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度的应纳税所得额。
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5.15短期借款
5.15.1短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 - -信用借款 4,678,215,000.00 3,921,863,310.00保理借款 - -国内信用证借款 - -商业承兑汇票贴现 - -合计 4,678,215,000.00 3,921,863,310.00 5.16以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额交易性金融负债 - -其中：发行的交易性债券 - -衍生金融负债 - -其他 - -指定为以公允价值计量且其变
996,292,224.12 1,374,801,600.44动计入当期损益的金融负债
合计 996,292,224.12 1,374,801,600.44
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5.17应付票据及应付账款
5.17.1按项目列示
种类 期末余额 期初余额应付票据 - -应付账款 628,573,081.35 642,648,626.35合计 628,573,081.35 642,648,626.355.17.2应付账款情况
5.17.2.1应付账款列示：
期末余额 期初余额 628,573,081.35 642,648,626.35 5.17.2.2本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
5.18预收款项
5.18.1预收账款列示：
期末余额 期初余额 173,713,461.33 398,499,157.57 5.18.2本公司无账龄超过1年的重要预收账款。
5.18.3预收账款期末数比期初数减少 224,785,696.24元，减少比例为56.41%，减少原因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末预收账款减少所致。
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5.19应付职工薪酬
5.19.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 3,467,036.70 711,343,445.76 710,062,999.11 4,747,483.35二、离职后福利-设定提存计划 283,300.80 73,730,135.65 73,673,568.74 339,867.71三、辞退福利 - 452,217.70 452,217.70 -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 3,750,337.50 785,525,799.11 784,188,785.55 5,087,351.06 5.19.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 3,403,532.20 625,755,780.39 624,549,468.34 4,609,844.252.职工福利费 - 14,519,871.74 14,517,226.74 2,645.003.社会保险费 48,718.80 37,656,330.49 37,676,821.04 28,228.25其中：1.医疗保险费 42,598.80 32,748,276.01 32,767,270.04 23,604.772.工伤保险费 2,404.00 1,492,671.14 1,493,863.18 1,211.963.生育保险费 3,716.00 3,415,383.34 3,415,687.82 3,411.524.住房公积金 1,436.00 22,393,516.53 22,391,008.53 3,944.005.工会经费和职工教育经费 13,349.70 9,269,879.73 9,181,487.58 101,741.856.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他 - 1,748,066.88 1,746,986.88 1,080.00合计 3,467,036.70 711,343,445.76 710,062,999.11 4,747,483.35 5.19.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 281,051.80 71,828,186.73 71,773,968.10 335,270.432.失业保险费 2,249.00 1,901,948.92 1,899,600.64 4,597.283.企业年金缴费 - - - -合计 283,300.80 73,730,135.65 73,673,568.74 339,867.71
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5.19应付职工薪酬(续)
5.19.4应付职工薪酬期末数比期初数增加 1,337,013.56元，增加比例为35.65%，增加原因为：主要系本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司期末应付职工工资增加所致。
5.20应交税费
税种 期末余额 期初余额增值税 -132,436,669.57 -273,626,169.32消费税 12,367,260.72 8,468,232.28城建税 14,994,292.09 1,701,125.89企业所得税 213,548,243.24 228,973,722.67个人所得税 56,688,014.41 54,986,706.56教育费附加 8,659,741.90 1,286,314.54房产税 189,788.66 3,278,599.94土地使用税 80,000.00 80,000.00其他地方基金 874,605.35 750,486.00合计 174,965,276.80 25,899,018.56应交税费期末数比期初数增加149,066,258.24元，增加比例为575.57%，增加原因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交增值税增加所致。
5.21其他应付款
5.21.1其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息
19,206,226.46 14,842,390.50应付股利
21,480.16 21,480.16其他应付款
313,529,559.61 222,841,352.52合计 332,757,266.23 237,705,223.18
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5.21其他应付款(续)
5.21.2应付利息
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息
3,700,408.62 -企业债券利息
- -短期借款应付利息 10,369,921.00 4,761,147.63黄金租赁业务预提租息 5,135,896.84 10,081,242.87划分为金融负债的优先股\永续债利息 - -合计 19,206,226.46 14,842,390.505.21.3应付股利
投资者名称或类别 期末余额 期初余额普通股股利
21,480.16 21,480.16划分为权益工具的优先股\永续债股利
- -合计 21,480.16 21,480.16
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5.21其他应付款(续)
5.21.4其他应付款
5.21.4.1按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额往来款 3,009,023.56 5,062,972.36押金保证金 96,403,506.22 87,332,765.87应付装修及工程款 5,933,741.07 7,571,049.52维修基金 3,755,886.24 3,804,160.70房租 22,944,387.46 21,601,150.04上海黄浦区国有资产管理委员会退休拨款 17,150,816.39 17,508,824.03资金拆借 44,416,424.02 34,860,679.86职工及自然人股利及红利税 49,995,364.09 31,830,684.95个人社保等 1,415,817.82 1,319,474.60代垫款 382,300.31 366,371.51商检费 3,436,791.00 3,115,791.00其他 7,293,431.08 8,467,428.08改制增值差异 57,392,070.35 -合计 313,529,559.61 222,841,352.525.21.4.2账龄超过1年的重要其他应付款
对方名称 金额 未偿还原因 账龄上海黄浦区国有资产管理委员会 17,150,816.39 待发三星公司退休人员费用 1年以上5.21.5其他应付款期末数比期初数增加95,052,043.05元，增加比例为39.99%，增加原因为：主要系本公司下属子公司改制增值对应税金增加所致。
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5.22一年内到期的非流动负债
项目
期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 - -一年内到期的应付债券 - -一年内到期的长期应付款 - -一年内到期的递延收益 - 11,847,054.70合计 - 11,847,054.70一年内到期的非流动负债期末数比期初数减少 11,847,054.70元，减少比例为100.00%，减少原因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末一年内到期的非流动负债减少所致。
5.23长期借款
5.23.1长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 - -信用借款 1,029,480,000.00 -合计 1,029,480,000.00 - 5.23.2长期借款期末数比期初数增加 1,029,480,000.00元，增加比例为100.00%，增加原因为：本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司期末长期借款增加所致。
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5.24递延收益
项目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 形成原因动迁补偿 40,818,909.28 - 2,551,181.76 38,267,727.52 动迁政府补助 3,797,041.57 680,000.00 473,858.22 4,003,183.35 政府补助抵用券 - 2,519.05 - 2,519.05 抵用券合计 44,615,950.85 682,519.05 3,025,039.98 42,273,429.92
涉及政府补助的项目
本期冲减 与资产相关负债 本期新增补 本期计入其 期末
期初余额 成本费用 /与收益相项目 助金额 他收益金额 余额
金额 关非遗保护专项
113,207.54 680,000.00 393,207.54 - 400,000.00 与收益相关资金补助款
土地补偿款 3,683,834.03 - 80,650.68 - 3,603,183.35 与资产相关合计 3,797,041.57 680,000.00 473,858.22 - 4,003,183.35
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5.25股本
本次变动增减（＋、－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 小计
1.有限售条件股份
(1)国家持股 - - - - - -(2)国有法人持股 - - - - - -(3)其他内资持股 - - - - - -其中：
境内非国有法人持股 - - - - - -境内自然人持股 - - - - - -(4)外资持股 - - - - - -其中：
境外法人持股 - - - - - -境外自然人持股 - - - - - -有限售条件股份合计 - - - - - -2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 317,109,630.00 - - - - 317,109,630.00(2)境内上市的外资股 206,008,134.00 - - - - 206,008,134.00(3)境外上市的外资股 - - - - - -(4)其他 - - - - - -无限售条件股份合计 523,117,764.00 - - - - 523,117,764.003.股份总数 523,117,764.00 - - - - 523,117,764.00 5.25.1本公司股权分置改革方案实施A股股权登记日为2006年2月6日。公募法人股股东2007年2月6日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。
本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
有限售条件流通股份－国家股 2009年 2月 6日正式上市流通。2009年 2月 9日解禁 13,847,867股，2010年2月8日解禁13,847,867股，2011年2月15日解禁52,766,359股。
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5.25股本(续)
2010年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行58,374,564股用以购买上海老凤祥有限公司27.57%股权及上海工艺工美有限公司100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即2010年9月21日至2013年9月20日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后，截至2013年9月20日，黄浦区国资委累计持有的91,064,320股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。
截至本期末本公司所有股份已全部上市流通。
5.25.2本公司的注册资本与上述股本一致，均为52,311.7764万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减变化。
5.26资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 423,296,307.00 - - 423,296,307.00其他资本公积 87,885,453.31 474,184.98 - 88,359,638.29合计 511,181,760.31 474,184.98 - 511,655,945.29
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5.27其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额
本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于
期末余额生额 合收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -1.重新计量设定受益计划变动额 - - - - - - -2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - - - -二、将重分类进损益的其他综合收益 75,851,232.24 3,286,737.70 96,241,389.52 -24,438,403.63 -71,792,303.70 3,276,055.51 4,058,928.541.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - - - -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 73,415,108.80 -1,512,225.00 96,241,389.52 -24,438,403.63 -72,759,127.68 -556,083.21 655,981.123.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -4.现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -5.外币财务报表折算差额 2,436,123.44 4,798,962.70 - - 966,823.98 3,832,138.72 3,402,947.426.其他 - - - - - - -三、其他综合收益合计 75,851,232.24 3,286,737.70 96,241,389.52 -24,438,403.63 -71,792,303.70 3,276,055.51 4,058,928.54其他综合收益期末数比期初数减少71,792,303.70元，减少比例为94.65%，减少原因为：主要系本公司本期出售可供出售金融资产导致其他综合收益减少所致。
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5.28盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 292,628,112.66 - - 292,628,112.66任意盈余公积 42,634,768.16 - - 42,634,768.16储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 335,262,880.82 - - 335,262,880.82 5. 29未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 4,161,999,127.73 3,548,920,897.15调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 4,161,999,127.73 3,548,920,897.15加：本期归属于公司所有者的净利润 1,204,539,030.12 1,136,195,994.58减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 549,273,652.20 523,117,764.00转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 4,817,264,505.65 4,161,999,127.73
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5.30营业收入及营业成本
5.30.1营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 40,164,698,303.57 36,655,467,803.20 36,140,628,172.25 32,916,299,310.14其他业务 3,619,775,152.13 3,519,669,852.83 3,669,348,633.09 3,571,778,908.75合计 43,784,473,455.70 40,175,137,656.03 39,809,976,805.34 36,488,078,218.89 5.31税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城建税 42,576,450.34 36,018,725.63消费税 104,294,352.82 96,173,555.85教育费附加 27,829,519.55 26,360,790.17房产税 9,655,357.35 9,579,733.03土地使用税 1,450,559.08 1,618,792.18车船使用税 43,558.75 47,436.75河道费 - 1,176,020.37印花税 3,601,424.48 2,968,855.62其他地方基金 1,554,318.37 1,177,803.45合计 191,005,540.74 175,121,713.05
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5.32销售费用
项目 本期发生额 上期发生额办公费 10,275,532.74 11,970,978.74包装物 11,836,437.04 9,244,067.41保安报警费 15,577,658.59 14,727,046.05保险费 568,846.33 447,766.42差旅费 7,432,285.49 5,998,861.03出口费用 5,766,196.58 7,920,749.05促销费 10,298,903.61 5,506,567.96工资社保及福利费 309,426,609.42 291,025,854.81广告费 74,168,576.86 51,152,888.63低值易耗品摊销 2,198,369.59 1,808,420.11会务费 3,529,112.60 4,438,977.21检测商检费 14,487,291.80 13,799,877.95交际应酬费 3,020,881.70 2,421,449.83其他 1,519,157.79 1,207,381.12交易手续费 779,095.26 964,598.42水电费 7,955,994.14 8,406,983.09提纯工费 731,603.94 1,154,671.13服务费 3,729,346.02 2,987,842.09销售折让 205,725.16 264,795.83修理费 4,703,452.36 4,632,860.35印刷费 485,128.08 726,011.15运输费 7,496,770.35 7,340,114.27展览费 6,933,645.48 5,632,776.97折旧费 4,588,615.53 4,525,767.19中介费 450,062.82 7,858.49递延资产摊销 22,368,575.14 21,508,978.92租赁费 160,512,332.41 162,918,945.35管理费 6,686,834.86 7,926,102.10使用权利金 11,983,987.34 9,919,164.00合计 709,717,029.03 660,588,355.67
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5.33管理费用
项目 本期发生额 上期发生额办公费 10,011,495.44 9,948,605.91保险费 3,708,584.65 3,478,766.86差旅费 5,934,323.19 4,441,303.70低值易耗品 1,137,293.45 891,531.40工会经费 7,971,920.10 7,623,635.02工资社保及福利费 308,600,762.62 294,169,439.78广告费 412,425.69 1,242,030.24会务费 1,769,885.21 1,277,026.73检测费 2,894,024.62 1,626,379.41检验检疫费 280,193.32 232,710.11交际应酬费 1,600,418.49 2,302,622.39教育经费 1,218,812.34 526,794.58警卫保安费 3,999,149.93 3,990,548.34劳防费 1,748,945.15 1,350,125.59绿化费 1,124,628.85 1,116,295.67排污清洁费 1,090,587.47 1,577,605.72其他 1,328,044.15 1,034,094.68无形资产摊销 3,769,902.66 3,700,504.32装修费 18,130,858.01 20,540,050.12商标专利费 29,494.47 14,713.56上市公司费用 710,924.51 1,094,775.13上下班交通费 2,354,675.34 2,238,981.03中介费 16,154,371.12 13,776,590.29水电费 6,822,391.44 6,445,024.99税金 10,912.90 273,205.31退休聘用工资 5,311,155.80 5,617,461.31管理费 232,529.89 403,755.35物料消耗 1,180,364.97 810,321.31修理费 3,945,204.56 2,516,737.38运输费 1,283,754.67 1,322,807.67折旧费 16,644,271.33 16,774,004.08租赁费 38,417,829.92 31,721,889.53软件维护费 236,608.41 195,918.10加工费 401,103.53 537,501.94合计
470,467,848.20 444,813,757.55
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5.34研发费用
项目 本期发生额 上期发生额办公费 27,439.25 26,497.57差旅费 33,291.27 32,923.63低值易耗品 243,700.81 455,203.16递延资产摊销 143,666.21 229,224.05工资社保及福利费 13,023,208.28 9,540,704.01其他 52,638.69 47,313.75水电蒸汽费 770,619.68 186,999.37物料消耗 5,052,583.44 1,593,138.62折旧费 773,252.39 280,508.68中介服务费 226,463.38 225,544.56合计 20,346,863.40 12,618,057.40研发费用本期发生额比上期发生额增加 7,728,806.00元，增加比例为61.25%，增加原因为：主要系本公司下属三级子公司老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司本年研发费用增加所致。
5.35财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用 225,061,845.21 189,453,649.85减：利息收入 58,568,758.96 43,477,017.85利息净支出 166,493,086.25 145,976,632.00加：汇兑净损失/（净收益） 8,234,605.11 7,166,798.23手续费及其他 35,149,547.23 16,547,449.50合计 209,877,238.59 169,690,879.73
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5.36资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 -2,799,745.90 23,117,599.13二、存货跌价损失 1,429,664.35 -三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 -1,370,081.55 23,117,599.13资产减值损失本期发生额比上期发生额减少24,487,680.68元，减少比例为105.93%，减少原因为：主要系本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司上年坏账准备计提，本年坏账准备转回所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.37其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 120,363,310.32 82,651,667.95合计 120,363,310.32 82,651,667.95其他收益本期发生额比上期发生额增加37,711,642.37元，增加比例为45.63%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年收到政府补助增加所致。
5.38投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
2,558,117.33 682,128.31资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,794,483.35 3,140,260.93金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 2,033,639.69 3,729,986.86处置可供出售金融资产取得的投资收益 64,352,585.68 60,611,541.17以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
22,889,523.61 -67,601,704.78负债产生的投资收益
合计 93,628,349.66 562,212.49投资收益本期发生额比上期发生额增加93,066,137.17元，增加比例为16,553.55%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的投资收益增加所致。
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5.39公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当
-31,426,210.80 -18,311,785.42期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
- -值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当
-83,669,549.70 17,910,437.64期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 - -合计 -115,095,760.50 -401,347.78公允价值变动收益本期发生额比上期发生额减少 114,694,412.72元，减少比例为28,577.31%，减少原因为：主要系下属子公司上海老凤祥有限公司本年指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值变动减少所致。
5.40资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投
- -资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物
369,646.59 857,016.52资产及无形资产而产生的处置利得或损失
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币
- -性资产交换产生的利得或损失
合计 369,646.59 857,016.52
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.41营业外收入
5.41.1营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额因债权人原因确实无法支付的
30,092.25 359,938.49 30,092.25应付款项
赔偿利得 8,199,118.09 4,728,067.66 8,199,118.09动迁补偿 2,551,181.76 2,551,181.76 2,551,181.76税收返还 33,846,557.60 42,419,098.88 33,846,557.60财政补贴 - 500.00 -财政贴息 - - -非流动资产毁损报废利得 32,133.30 - 32,133.30其他 159,408.61 135,691.94 159,408.61合计 44,818,491.61 50,194,478.73 44,818,491.615.41.2计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/收益相关税收返还：
税收返还 - - -
财政补贴：
清洁生产专项资金 - 500.00 与收益相关财政贴息：
财政贴息 - - -
合计 - 500.00
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.42营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额对外捐赠 386,992.90 591,442.75 386,992.90赔偿支出 33,957.00 40,168.10 33,957.00动迁补偿款 - - -罚款及滞纳金 466,060.65 532,364.69 466,060.65非常损失 - - -非流动资产毁损报废损失 541,573.95 3,390,339.75 541,573.95其他 2,139,385.29 120,148.99 2,139,385.29合计
3,567,969.79 4,674,464.28 3,567,969.79
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.43所得税费用
5.43.1所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 589,529,002.94 521,510,856.88递延所得税费用 -3,507,894.29 -26,678,757.40合计 586,021,108.65 494,832,099.48 5.43.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 2,149,807,429.15按法定/适用税率计算的所得税费用 537,451,857.34子公司适用不同税率的影响 4,049,311.83调整以前期间所得税的影响 1,616,013.03非应税收入的影响 -6,026,941.29不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,731,029.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -438,035.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
39,650,649.73损的影响
其他 -12,775.21所得税费用 586,021,108.65 5.44其他综合收益
详见附注：5.27。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.45现金流量表项目
5.45.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额资金拆借款 1,600,000.00 2,300,000.00政府补助 120,585,352.10 78,010,194.41收回的押金保证金 31,656,253.81 23,137,404.30利息收入 54,132,435.95 43,477,017.85出租固定资产收入 73,202,933.19 68,634,915.33加盟费收入 49,314,216.18 44,655,189.63咨询服务收入 2,911,658.45 4,575,301.81服务及加工收入 4,258,998.70 6,885,273.54收到典当款 - 7,465,313.85收到拍卖款 2,508,410.00 5,836,300.00违约收入 8,250,089.25 4,728,067.66保险理赔 11,000,000.00 -其他 1,188,347.35 564,170.63合计 360,608,694.98 290,269,149.01
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5.45现金流量表项目注释(续)
5.45.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额租赁费 200,562,995.83 191,421,175.43广告费 64,939,264.43 54,241,796.21水电费 22,350,991.92 21,240,043.07办公费 20,483,236.92 22,165,800.28出口费用 5,766,196.58 7,920,749.05交际应酬费 4,621,300.19 4,724,072.22包装费 11,836,437.04 9,244,067.41差旅费 13,399,899.95 10,473,088.36运输费 8,780,525.02 8,662,921.94保险费 4,557,187.52 3,926,533.28促销服务费 18,025,275.38 12,558,811.89保安报警费 19,576,808.52 19,342,133.31会务费 5,298,997.81 5,716,003.94修理费 8,648,656.92 7,196,911.48检测费 17,340,509.74 13,131,844.07中介费 17,566,746.38 14,009,993.34交通费 2,354,675.34 2,238,981.03交易手续费 35,689,757.55 17,538,920.05低值易耗品 3,579,363.85 3,155,154.67支付押金保证金 5,687,710.46 20,901,770.29支付典当款 107,208,811.19 -罚款 459,358.10 532,364.69捐赠支出 265,992.90 546,000.00其他 20,399,066.22 26,575,518.59资金拆借 2,000,000.00 -服务费 3,729,346.02 2,987,842.09管理费 6,919,364.75 8,329,857.45软件维护费 552,967.00 702,211.19使用权利金 11,983,987.34 9,919,164.00加工费 5,565,746.77 2,049,690.29合计 650,151,177.64 501,453,419.62
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5.45现金流量表项目注释(续)
5.45.3支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额归还投资款 1,591,407.36 474,490.27合计 1,591,407.36 474,490.27
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5.46现金流量表补充资料
5.46.1现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
1,563,786,320.50 1,470,305,688.07加：资产减值准备
-1,370,081.55 23,117,599.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
43,040,596.65 42,678,298.25产折旧
无形资产摊销
4,760,855.25 4,138,487.88长期待摊费用摊销
37,230,986.69 36,836,280.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-330,573.33 -6,846,575.19失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
4,489,572.94 2,977,805.13公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
115,095,760.50 401,347.78财务费用（收益以“-”号填列）
234,443,640.02 196,057,804.25投资损失（收益以“-”号填列）
-93,628,349.66 -562,212.49递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-3,284,206.64 -22,651,579.61递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
-223,687.65 -3,307,600.86存货的减少（增加以“-”号填列）
-1,692,059,874.49 190,139,169.42经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-90,163,077.95 -213,838,433.34经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-492,419,025.38 -471,196,430.95其他
- -经营活动产生的现金流量净额
-370,631,144.10 1,248,249,647.60 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
4,739,571,656.16 4,352,952,622.99减：现金的期初余额
4,352,952,622.99 4,843,838,867.80加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的期初余额
- -现金及现金等价物净增加额
386,619,033.17 -490,886,244.81
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5.46现金流量表补充资料(续)
5.46.2现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金
其中：库存现金
6,514,806.58 5,606,220.69可随时用于支付的银行存款
4,438,991,074.64 4,065,573,893.03可随时用于支付的其他货币资金
294,065,774.94 281,772,509.27二、现金等价物
- -三、期末现金及现金等价物余额
4,739,571,656.16 4,352,952,622.99其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
171,496,925.60 185,777,755.60金和现金等价物
5.47所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 171,496,925.60 黄金交易保证金应收票据 - -存货 - -固定资产 - -无形资产 - -合计 171,496,925.60
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5.48外币货币性项目
5.48.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元
91,831,599.36 6.8633 630,266,595.48港币
56,647,737.06 0.8762 49,634,747.22加元
1,313,785.28 5.0381 6,618,981.62应收账款
其中：美元
2,741,860.08 6.8632 18,817,934.09港币
6,296,074.90 0.8762 5,516,620.82加元
80,253.79 5.0381 404,326.62其他应收款
其中：美元
375,565.38 6.8632 2,577,582.64港币
18,825,197.26 0.8762 16,494,637.85加元
170,382.85 5.0381 858,405.83应付账款
其中：美元
12,456,784.74 6.8593 85,444,889.42港币
6,743,614.72 0.8762 5,908,755.22加元
503.98 5.0381 2,539.10其他应付款
其中：美元
2,769,748.91 6.8632 19,009,340.72港币
6,418,548.67 0.8762 5,623,932.35加元
1,531,978.39 5.0381 7,718,260.33短期借款
其中：港币
75,000,000.00 0.8762 65,715,000.00长期借款
其中：美元
150,000,000.00 6.8632 1,029,480,000.00
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5.48外币货币性项目(续)
5.48.2境外经营实体说明：
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据老凤祥珠宝（香港）有限公司 中国香港 港币 主营经营地适用货币老凤祥珠宝美国有限公司 美国纽约 美元 主营经营地适用货币老凤祥珠宝加拿大有限公司 加拿大温哥华 加元 主营经营地适用货币
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.49政府补助
5.49.1政府补助基本情况
计入当期损益种类 金额 列报项目
的金额税收返还：
税收返还 4,249,237.67 其他收益 4,249,237.67财政补贴：
安置残疾人就业奖励 338,831.00 其他收益 338,831.00其他收益、递延收益、
非物质文化遗产保护专项基金 1,825,471.69 1,405,471.69其他应付款
文化、品牌建设发展扶持资金 110,513,386.49 其他收益 110,513,386.49社保就业补贴 1,193,783.84 其他收益 1,193,783.84专利资助费 73,800.00 其他收益 73,800.00退休职工保障专项费用 358,007.64 其他收益 358,007.64职业培训财政补贴 428,522.44 其他收益 428,522.44陆莲莲大师项目补贴收入 40,000.00 其他收益 40,000.00土地奖励款 3,683,834.03 其他收益、递延收益 80,650.68产业转型升级发展专项资金 30,000.00 其他收益 30,000.00高新技术企业培育奖励 593,600.00 其他收益 593,600.00赶赴俄罗斯举办推介活动经费 255,000.00 其他收益 255,000.00上海市政府质量奖 783,018.87 其他收益 783,018.87税收贡献奖 20,000.00 其他收益 20,000.00财政贴息：
财政贴息 252,000.00 财务费用 252,000.00 124,638,493.67 120,615,310.32
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
6.2同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
6.3反向购买
本期未发生反向购买。
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6 合并范围的变更(续)
6.4处置子公司
本期未发生处置子公司。
6.5其他原因的合并范围变动
6.5.1关闭子公司，合并范围减少
2018年，本公司下属二级子公司上海中铅制笔零件有限公司（注册资本180万元）注销关闭，该二级子公司于2018年6月12日完成注销税务登记，于2018年9月29日完成工商注销。
2018年，本公司下属二级子公司中国第一铅笔方正有限公司（注册资本950万元）注销关闭，该二级子公司于2017年12月22日完成注销税务登记，于2017年12月29日完成工商注销，于2018年1月2日完成银行注销。
2018年，本公司下属四级子公司上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司（注册资本300万元）注销关闭，该四级子公司于2018年12月14日完成税务清算，于2018年12月21日完成工商注销。
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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
7.1.1.1本公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|二级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海申嘉文教用品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海长城笔业有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海古雷马化轻有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海中铅贸易有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海中铅制笔零件有限公司|中国上海|中国上海|制造业|-|-|设立或投资|
|上海益凯物业有限公司|中国上海|中国上海|服务业|100.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔方正有限公司|中国方正|中国方正|制造业|-|-|设立或投资|
|中国第一铅笔桦甸有限公司|中国桦甸|中国桦甸|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海畅灵进出口有限公司|中国上海|中国上海|商业|96.77%|-|设立或投资|
|上海中铅文具有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥有限公司|中国上海|中国上海|制造业|57.51%|20.50%|同一控制下合并|
|上海工艺美术有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|同一控制下合并|

 7.1.1.2本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||中铅有限直接|老凤祥股份间接||
|中国第一铅笔泗洪有限公司|中国泗洪|中国泗洪|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|中国第一铅笔泗洪木业有限公司|中国泗洪|中国泗洪|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海三星文教实业有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|同一控制下合并|
|上海中铅月浦制笔零件有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
7.1.1.3本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||老凤祥有限直接|老凤祥股份间接||
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|中国上海|中国上海|制造业|89.24%|8.95%|设立或投资|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|中国上海|中国上海|制造业|89.85%|8.79%|设立或投资|
|上海老凤祥银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|80.00%|20.00%|设立或投资|
|上海老凤祥国际贸易有限公司|中国上海|中国上海|商业|51.00%|49.00%|设立或投资|
|上海老凤祥典当有限公司|中国上海|中国上海|典当业|-|100.00%|设立或投资|
|老凤祥河南首饰有限公司|中国河南|中国河南|商业|51.00%|-|设立或投资|
|余姚上海老凤祥银楼有限公司|中国余姚|中国余姚|商业|51.00%|49.00%|设立或投资|
|上海老凤祥虹口银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|80.00%|20.00%|设立或投资|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|中国上海|中国上海|制造业|50.00%|43.33%|设立或投资|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|中国无锡|中国无锡|商业|51.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥眼镜有限公司|中国上海|中国上海|商业|52.00%|-|设立或投资|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|中国香港|中国香港|制造业|59.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70.00%|-|设立或投资|
|老凤祥珠宝美国有限公司|美国纽约|美国纽约|商业|45.00%|55.00%|设立或投资|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|中国东莞|中国东莞|制造业|51.00%|-|设立或投资|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|加拿大温哥华|加拿大温哥华|商业|70.00%|-|设立或投资|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|中国重庆|中国重庆|商业|51.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥钟表有限公司|中国上海|中国上海|商业|51.00%|-|设立或投资|
|老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司|中国东莞|中国东莞|制造业|40.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|中国上海|中国上海|制造业|48.08%|42.21%|非同一控制下合并|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|90.64%|4.68%|非同一控制下合并|
|上海钻交所龙华加工区有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|非同一控制下合并|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
7.1.1.4本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|三级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||工美直接|老凤祥股份间接||
|上海老凤祥玉石雕刻有限公司|中国上海|中国上海|制造业|100.00%|-|设立或投资|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|中国上海|中国上海|服务业|51.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|中国上海|中国上海|制造业|90.00%|-|设立或投资|
|上海西泠印社有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70.00%|-|设立或投资|
|上海工艺美术品服务部有限公司|中国上海|中国上海|商业|35.00%|20.00%|设立或投资|
|上海城工艺品有限公司|中国上海|中国上海|商业|40.00%|-|设立或投资|
|上海工美拍卖有限公司|中国上海|中国上海|服务业|40.00%|15.00%|设立或投资|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|中国上海|中国上海|制造业|55.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|中国上海|中国上海|制造业|55.00%|-|设立或投资|

 7.1.1.5本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||珠宝直接|老凤祥股份间接||
|宁波海曙老凤祥饰品有限公司|中国宁波|中国宁波|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司|中国上海|中国上海|商业|-|-|设立或投资|
|上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|厦门老凤祥珠宝首饰有限公司|中国厦门|中国厦门|商业|100.00%|-|设立或投资|

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年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
7.1.1.6本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||研究所直接|老凤祥股份间接||
|诸暨老凤祥银楼有限公司|中国诸暨|中国诸暨|商业|100.00%|-|设立或投资|
|老凤祥首饰（武汉）有限公司|中国武汉|中国武汉|商业|100.00%|-|设立或投资|
|上海老凤祥首饰银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|100.00%|-|设立或投资|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|中国苏州|中国苏州|商业|45.00%|40.00%|设立或投资|

 7.1.1.7本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||银楼直接|老凤祥股份间接||
|上海老凤祥南汇银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|55.00%|45.00%|设立或投资|
|上海老凤祥奉贤银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|55.00%|45.00%|设立或投资|
|上海老凤祥淮海银楼有限公司|中国上海|中国上海|商业|51.00%|49.00%|设立或投资|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|中国山东|中国山东|商业|55.00%|-|设立或投资|

 7.1.1.8本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四级子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||余姚直接|老凤祥股份间接||
|余姚老凤祥银楼有限公司|中国余姚|中国余姚|商业|55.00%|-|设立或投资|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.1企业集团的构成(续)
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
上述表决权比例占50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有实质控制权，根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均由本公司推荐，本公司有权决定其财务和经营政策。
7.1.2重要的非全资子公司
7.1.2.1重要的非全资二级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海古雷马化轻有限公司|30.00%|87,232.05|21,935.68|4,330,580.83|
|上海畅灵进出口有限公司|3.23%|2,597.02|2,912.58|158,346.25|
|上海老凤祥有限公司|21.99%|296,689,730.12|205,197,974.56|878,000,349.16|

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2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.2重要的非全资子公司(续)
7.1.2.2重要的非全资三级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|1.81%|575,042.28|611,539.51|3,299,631.41|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|1.36%|1,003,461.32|762,997.03|3,220,206.53|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|9.71%|12,163,002.80|8,767,003.44|27,498,870.15|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|4.68%|930,880.83|556,108.29|2,196,740.77|
|老凤祥河南首饰有限公司|49.00%|19,985,366.99|13,088,027.86|45,391,594.16|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|6.67%|1,798,002.76|1,408,008.25|7,364,058.71|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|49.00%|1,200,646.21|662,794.15|5,332,729.95|
|上海老凤祥眼镜有限公司|48.00%|2,118,773.69|953,458.21|4,297,692.86|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|41.00%|-40,564,775.59|-|8,952,248.16|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|30.00%|-395,274.34|-|2,423,875.19|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|49.00%|23,528,839.72|19,229,756.16|48,567,505.10|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|30.00%|-3,155,355.16|-|-6,918,747.24|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|49.00%|5,914,384.47|4,386,812.63|20,029,596.21|
|上海老凤祥钟表有限公司|49.00%|3,798,319.72|790,539.13|9,875,954.51|
|老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司|60.00%|4,389,686.56|-|32,339,896.17|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|49.00%|763,149.79|659,797.10|2,888,628.86|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|10.00%|3,938,359.33|647,326.49|8,213,168.14|
|上海西泠印社有限公司|30.00%|1,652,458.94|1,143,171.70|2,574,643.95|
|上海工艺美术品服务部有限公司|45.00%|460,766.63|314,410.29|3,732,573.06|
|上海城工艺品有限公司|60.00%|2,213,856.18|1,020,584.69|13,083,338.12|
|上海工美拍卖有限公司|45.00%|85,415.65|12,170.06|10,526,465.89|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|45.00%|3,574,527.55|2,496,609.88|8,631,445.16|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|45.00%|1,623,390.59|849,378.06|9,335,581.66|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.2重要的非全资子公司(续)
7.1.2.3重要的非全资四级子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|15.00%|4,328.04|-|2,240,526.06|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|45.00%|14,476,741.09|9,797,674.23|34,440,276.88|
|余姚老凤祥银楼有限公司|45.00%|383,735.14|-|1,279,102.28|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海古雷马化轻有限公司|15,423,817.87|5,474,187.08|20,898,004.95|6,462,735.51|-|6,462,735.51|
|上海畅灵进出口有限公司|4,954,811.32|205.00|4,955,016.32|52,655.61|-|52,655.61|
|上海老凤祥有限公司|11,717,328,064.60|309,007,432.77|12,026,335,497.37|6,617,063,542.91|1,030,829,786.97|7,647,893,329.88|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|717,273,235.67|15,281,681.06|732,554,916.73|550,254,838.60|-|550,254,838.60|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|752,041,268.27|25,640,009.32|777,681,277.59|532,686,123.12|-|532,686,123.12|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|609,232,843.59|9,779,695.84|619,012,539.43|335,810,993.10|-|335,810,993.10|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|55,497,948.12|89,260.42|55,587,208.54|8,648,303.25|-|8,648,303.25|
|老凤祥河南首饰有限公司|102,524,504.94|609,755.37|103,134,260.31|10,498,353.86|-|10,498,353.86|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|611,387,693.87|189,801.73|611,577,495.60|501,166,071.17|5,746.59|501,171,817.76|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|20,374,401.43|793,555.57|21,167,957.00|10,284,834.66|-|10,284,834.66|
|上海老凤祥眼镜有限公司|13,112,826.47|73,681.13|13,186,507.60|4,232,980.80|-|4,232,980.80|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|1,109,016,476.29|42,118,934.81|1,151,135,411.10|99,820,659.50|1,029,480,000.00|1,129,300,659.50|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|5,703,156.53|2,701,139.43|8,404,295.96|324,711.98|-|324,711.98|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|197,546,798.94|14,155,525.14|211,702,324.08|112,584,966.73|-|112,584,966.73|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|103,901,298.40|4,025,391.82|107,926,690.22|130,986,661.97|2,519.05|130,989,181.02|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|52,544,360.93|863,426.99|53,407,787.92|12,531,060.97|-|12,531,060.97|
|上海老凤祥钟表有限公司|41,734,267.71|216,519.45|41,950,787.16|21,795,777.95|-|21,795,777.95|
|老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司|59,962,696.65|8,424,316.70|68,387,013.35|14,487,186.40|-|14,487,186.40|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|5,646,913.97|345,799.53|5,992,713.50|97,552.56|-|97,552.56|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|77,147,986.34|483,680.02|77,631,666.36|-4,500,015.07|-|-4,500,015.07|
|上海西泠印社有限公司|12,885,726.06|169,515.79|13,055,241.85|4,473,095.35|-|4,473,095.35|
|上海工艺美术品服务部有限公司|10,450,194.29|4,280,571.20|14,730,765.49|6,653,599.19|-|6,653,599.19|
|上海城工艺品有限公司|23,071,739.52|7,809.68|23,079,549.20|1,273,985.67|-|1,273,985.67|
|上海工美拍卖有限公司|22,479,242.45|2,532,960.14|25,012,202.59|1,820,770.48|-|1,820,770.48|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|19,471,254.34|680,484.23|20,151,738.57|970,749.32|-|970,749.32|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|30,508,574.66|2,649,954.05|33,158,528.71|12,412,791.69|-|12,412,791.69|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|25,280,624.14|1,018,718.05|26,299,342.19|11,362,501.83|-|11,362,501.83|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|92,938,488.23|2,070,173.03|95,008,661.26|18,474,712.63|-|18,474,712.63|
|余姚老凤祥银楼有限公司|16,195,750.98|18,064.56|16,213,815.54|13,371,366.04|-|13,371,366.04|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息(续)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海古雷马化轻有限公司|14,679,937.35|6,232,851.84|20,912,789.19|6,695,174.32|-|6,695,174.32|
|上海畅灵进出口有限公司|4,962,801.42|205.00|4,963,006.42|50,876.15|-|50,876.15|
|上海老凤祥有限公司|10,118,543,566.14|321,762,344.79|10,440,305,910.93|6,465,014,023.50|2,364,368.56|6,467,378,392.06|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|671,180,691.22|19,790,325.33|690,971,016.55|506,654,517.03|-|506,654,517.03|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|705,546,061.21|25,761,694.83|731,307,756.04|504,009,669.48|-|504,009,669.48|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|614,817,217.22|10,976,835.60|625,794,052.82|377,566,753.33|-|377,566,753.33|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|50,049,756.52|2,275,257.75|52,325,014.27|11,732,642.38|415,356.74|12,147,999.12|
|老凤祥河南首饰有限公司|88,378,144.51|738,779.87|89,116,924.38|10,557,220.24|-|10,557,220.24|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|600,500,919.24|276,644.74|600,777,563.98|496,208,770.51|10,109.77|496,218,880.28|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|20,365,277.95|1,169,909.94|21,535,187.89|11,749,722.81|-|11,749,722.81|
|上海老凤祥眼镜有限公司|16,343,954.92|80,985.96|16,424,940.88|9,899,154.68|-|9,899,154.68|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|246,802,774.36|41,329,625.40|288,132,399.76|175,118,508.07|63,211.43|175,181,719.50|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|6,393,199.54|3,257,199.61|9,650,399.15|253,234.04|-|253,234.04|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|172,131,902.58|14,781,519.95|186,913,422.53|96,569,705.11|-|96,569,705.11|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|103,134,064.80|8,989,998.84|112,124,063.64|124,696,408.26|-|124,696,408.26|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|48,167,506.68|1,195,568.66|49,363,075.34|11,603,841.94|-|11,603,841.94|
|上海老凤祥钟表有限公司|31,922,098.40|310,446.83|32,232,545.23|18,215,863.76|-|18,215,863.76|
|老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司|35,682,928.17|11,537,750.60|47,220,678.77|636,996.09|-|636,996.09|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|5,376,199.28|482,734.33|5,858,933.61|174,696.53|-|174,696.53|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|47,284,346.49|276,317.34|47,560,663.83|-1,660,689.16|-|-1,660,689.16|
|上海西泠印社有限公司|11,795,655.22|190,276.64|11,985,931.86|4,475,115.40|-|4,475,115.40|
|上海工艺美术品服务部有限公司|10,159,872.48|2,351,546.92|12,511,419.40|4,759,489.43|-|4,759,489.43|
|上海城工艺品有限公司|21,570,818.81|1,842.35|21,572,661.16|1,755,883.44|-|1,755,883.44|
|上海工美拍卖有限公司|24,739,433.00|2,104,414.49|26,843,847.49|3,815,183.35|-|3,815,183.35|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|16,740,197.02|1,151,787.18|17,891,984.20|1,106,367.56|-|1,106,367.56|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|35,455,981.92|3,528,444.83|38,984,426.75|19,958,717.58|-|19,958,717.58|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|25,716,725.25|879,154.59|26,595,879.84|11,687,893.02|-|11,687,893.02|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|80,155,403.53|1,807,054.79|81,962,458.32|15,826,436.06|-|15,826,436.06|
|余姚老凤祥银楼有限公司|19,953,963.28|12,961.23|19,966,924.51|17,977,219.76|-|17,977,219.76|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海古雷马化轻有限公司|35,703,748.10|290,773.49|290,773.49|507,358.93|
|上海畅灵进出口有限公司|-|80,520.48|80,520.48|76,975.91|
|上海老凤祥有限公司|43,312,395,446.67|1,440,392,315.41|1,442,811,039.14|2,322,643.55|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|5,235,272,773.24|31,770,291.79|31,770,291.79|-98,473,200.38|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|2,088,407,193.98|73,799,790.82|73,799,790.82|-1,556,041.61|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|1,441,429,950.04|125,262,644.78|125,262,644.78|79,809,150.93|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|84,844,138.86|19,890,616.08|18,644,545.86|20,362,196.29|
|老凤祥河南首饰有限公司|3,265,370,475.74|40,786,463.25|40,786,463.25|74,375,160.92|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|253,627,816.17|26,956,563.14|26,956,563.14|81,039,343.75|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|49,520,894.18|2,450,298.38|2,450,298.38|1,233,011.61|
|上海老凤祥眼镜有限公司|15,853,309.39|4,414,111.86|4,414,111.86|10,539,145.57|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|309,529,790.57|-98,938,477.04|-91,115,928.66|-314,032,472.92|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|3,082,437.90|-1,317,581.13|-1,317,581.13|431,629.60|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|166,424,157.14|48,018,040.25|48,018,040.25|69,630,614.27|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|8,350,602.29|-10,517,850.56|-10,490,146.18|-2,869,255.92|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|434,155,298.77|12,070,172.39|12,070,172.39|9,854,005.20|
|上海老凤祥钟表有限公司|41,782,504.57|7,751,672.91|7,751,672.91|-5,689,732.19|
|老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司|147,117,636.46|7,316,144.27|7,316,144.27|2,139,741.46|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|3,390,249.33|1,557,448.57|1,557,448.57|1,687,665.50|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|1,393,871,186.84|39,383,593.36|39,383,593.36|8,194,972.13|
|上海西泠印社有限公司|10,990,191.11|3,149,824.04|3,149,824.04|3,551,848.10|
|上海工艺美术品服务部有限公司|65,575,171.53|1,023,925.85|1,023,925.85|3,570,622.78|
|上海城工艺品有限公司|66,906,270.99|3,689,760.29|3,689,760.29|368,498.34|
|上海工美拍卖有限公司|5,407,147.15|189,812.56|189,812.56|-2,002,099.54|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|23,852,957.12|7,943,394.56|7,943,394.56|9,975,993.11|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|83,406,894.98|3,607,534.66|3,607,534.66|1,329,144.03|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|83,556,941.36|28,853.54|28,853.54|-2,014,291.25|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|2,759,259,500.22|32,170,535.77|32,170,535.77|24,373,272.07|
|余姚老凤祥银楼有限公司|24,960,578.03|852,744.75|852,744.75|-123,529.76|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.1在子公司中的权益(续)
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海古雷马化轻有限公司|38,146,141.09|91,398.64|91,398.64|5,569,494.35|
|上海畅灵进出口有限公司|480,093.78|112,862.54|112,862.54|67,941.51|
|上海老凤祥有限公司|39,340,664,965.98|1,346,832,411.67|1,339,314,162.23|1,121,015,296.92|
|上海老凤祥珠宝首饰有限公司|5,561,134,148.98|46,429,473.23|46,429,473.23|-1,297,324.46|
|上海老凤祥首饰研究所有限公司|1,954,688,939.42|70,242,850.37|70,242,850.37|54,430,474.23|
|上海老凤祥钻石加工中心有限公司|1,227,635,301.50|112,860,497.43|112,860,497.43|76,342,637.17|
|上海老凤祥旅游产品有限公司|69,144,028.90|14,853,319.65|14,275,858.77|15,423,786.64|
|老凤祥河南首饰有限公司|2,798,638,267.00|33,387,826.18|33,387,826.18|50,247,041.92|
|上海老凤祥翡翠珠宝有限公司|279,568,736.68|26,386,961.25|26,386,961.25|12,521,781.09|
|无锡市老凤祥首饰有限公司|48,168,755.37|1,690,801.40|1,690,801.40|6,661,874.97|
|上海老凤祥眼镜有限公司|13,309,330.09|2,482,964.08|2,482,964.08|-1,516,052.55|
|老凤祥珠宝（香港）有限公司|245,572,713.75|-62,168,810.98|-71,793,360.05|-146,500,527.92|
|上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司|2,730,794.64|-988,092.60|-988,092.60|-967,660.18|
|老凤祥东莞珠宝首饰有限公司|170,578,286.21|49,055,500.40|49,055,500.40|23,429,994.64|
|老凤祥珠宝加拿大有限公司|3,189,395.33|-5,714,385.97|-5,134,698.41|77,894,494.03|
|老凤祥（重庆）首饰有限公司|377,071,718.11|11,190,848.56|11,190,848.56|-23,017,719.44|
|上海老凤祥钟表有限公司|10,857,463.91|2,016,681.47|2,016,681.47|-8,072,594.13|
|老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司|13,955,719.89|-3,416,317.32|-3,416,317.32|-30,737,673.76|
|上海工美宝玉石质量监督检测站有限公司|3,834,845.41|1,923,606.73|1,923,606.73|1,991,871.30|
|上海老凤祥型材礼品配套有限公司|758,024,552.10|16,183,162.30|16,183,162.30|-1,119,895.13|
|上海西泠印社有限公司|10,307,697.49|2,969,277.14|2,969,277.14|3,823,559.04|
|上海工艺美术品服务部有限公司|81,646,091.51|1,152,061.37|1,152,061.37|2,997,257.13|
|上海城工艺品有限公司|33,229,238.72|2,429,963.54|2,429,963.54|-639,936.68|
|上海工美拍卖有限公司|6,683,202.82|38,635.13|38,635.13|3,062,211.28|
|上海老凤祥珐琅艺术有限公司|22,216,022.04|7,925,745.65|7,925,745.65|9,404,698.14|
|上海老凤祥金镶玉饰品有限公司|25,700,530.64|2,696,438.30|2,696,438.30|1,090,303.92|
|老凤祥银楼（苏州）有限公司|64,024,281.59|100,185.10|100,185.10|-2,319,881.57|
|老凤祥（山东）首饰有限公司|2,316,631,001.62|27,215,761.76|27,215,761.76|5,699,884.14|
|余姚老凤祥银楼有限公司|20,412,804.01|252,482.00|252,482.00|290,384.23|

老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露(续)
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
7.2.1在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
根据本公司二级子公司上海工艺美术有限公司(以下简称“工美公司”)董事会决议，2018年工美公司受让三级子公司上海西冷印社有限公司股东顾锡洪持有的13%股权及股东段玉敏持有的12%股权。产权交易完成后工美公司持股比例由原来的45%增至70%。
7.3在合营安排或联营企业中的权益
无
7.4重要的共同经营
无
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策程序，公司审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
管理流动性风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司开展衍生交易，主要为黄金租赁业务和黄金远期业务。黄金租赁业务指公司向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入或以自有库存将等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息。上述交易的目的在于管理本集团运营的市场风险。本公司根据市场黄金价格与管理层预定黄金目标价格的差异情况，设置最大持仓量，以控制衍生金融工具的市场风险。
本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：
本集团承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款、应付账款和长期借款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，上述美元银行存款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。对于以美元计价的长期借款，本公司管理层认为，由于借款主体为本公司下属二级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，香港实行联系汇率制，对业务在香港本地的香港公司来说，该美元借款的汇率相对恒定，不会引起公司当期损益的大幅波动。
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款和长期借款。由于大部分固定利率借款均为短期借款，或即使是长期借款，亦可向银行申请提前偿还，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已责成公司内部规划及资产管理部密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
老凤祥股份有限公司
2018
年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.3市场风险(续)
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司有一定规模的外销业务及外币借款，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|期末余额|
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）|3,675,178.97|-2,018,167.37|-|-|16,229,940.30|
|2.衍生金融资产|-|-|-|-|-|
|3.贷款和应收款|40,581,690.45|-|-|-3,164,433.97|32,930,340.51|
|4.可供出售金融资产|-|-|-|-|-|
|5.持有至到期投资|-|-|-|-|-|
|金融资产小计|44,256,869.42|-2,018,167.37|-|-3,164,433.97|49,160,280.81|
|金融负债|132,733,291.00|1,481,524.10|-|-|1,095,195,000.00|

截止2018年12月31日，公司外币货币性项目主要系美元存款及美元借款（详见附注5.48.1“外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则本公司将增加或减少净利润约399万元。外币汇率的变动，对本公司经营活动的影响并不重大。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：于2018年12月31日，本公司短期借款4,268,500,000.00元为固定利率借款，短期借款65,715,000.00元为浮动利率借款，长期借款1,029,480,000.00为固定利率借款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险(续)
8.3市场风险(续)
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价，销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、部分可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。
||||||
|-|-|-|-|-|
|权益项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|79,511,876.75|30,613,290.96|-|110,125,167.71|
|以公允价值计量的可供出售金融资产|109,332,737.67|-|107,791,555.17|1,541,182.50|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|1,374,801,600.44|-|378,509,376.32|996,292,224.12|

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8 与金融工具相关的风险(续)
8.3市场风险(续)
8.3.3其他价格风险(续)
公司为抵御黄金原料价格波动风险与银行签署了《贵金属租赁合同》，在合同的基础上开展了黄金租赁业务以满足公司生产之需。当黄金租赁业务到期偿还时，公司以现金方式从上海黄金交易所采购与先前租赁黄金等量的黄金，将提单交与银行。如果上海黄金交易所现货黄金价格低于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的初始入账金额与公允价值间的差额计为本公司当期投资收益；如果上海黄金交易所现货黄金价格高于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的公允价值与初始入账金额间的差额计为本公司当期投资损失；未到期的贵金属租借业务，期未余额的公允价值与初始入账金额间的差额计为当期公允价值变动损益。由于该类负债本金随黄金市场价格变动而变动，公司管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该项业务实质是公司先以租赁方式取得并使用黄金原料然后在合同规定的期限内进行结算，利用租赁黄金规避黄金价格波动风险。
公司针对黄金租赁业务建立并执行了严格的内部控制制度，但由于公司主要原材料黄金价格波动会对公司黄金租赁业务产生的投资收益及公允价值变动产生重大影响，如果公司不能及时根据发生的重大变化调整经营策略、租赁规模、销售规模、销售价格等，公司亦有可能因黄金租赁业务出现投资损失及公允价值变动亏损的风险。截止2018年12月31日，公司所开展的黄金租赁业务均为与银行约定，可提前偿还，因此本公司管理层认为黄金租赁业务的价格风险并不重大。
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9 公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|105,646,541.70|-|-|105,646,541.70|
|（3）衍生金融资产|-|-|-|-|
|（4）基金|4,478,626.01|-|-|4,478,626.01|
|2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|-|-|-|-|
|（二）可供出售金融资产|||||
|1.债务工具投资|-|-|-|-|
|2.权益工具投资|1,541,182.50|-|-|1,541,182.50|
|3.其他|-|-|-|-|
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租的土地使用权|-|-|-|-|
|2.出租的建筑物|-|-|-|-|
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|-|-|-|-|
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|-|-|-|-|
|2.生产性生物资产|-|-|-|-|
|持续以公允价值计量的资产总额|111,666,350.21|-|-|111,666,350.21|
|（五）交易性金融负债|||||
|1.发行的交易性债券|-|-|-|-|
|2.衍生金融负债|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|
|（六）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|996,292,224.12|-|-|996,292,224.12|
|持续以公允价值计量的负债总额|996,292,224.12|-|-|996,292,224.12|
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的资产总额|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的负债总额|-|-|-|-|

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9 公允价值的披露(续)
9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
9.3
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
9.4
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
9.5
公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为黄金租赁和远期交易形成的负债，公司划分第一层级公允价值计量系基于报告期末的黄金现货合约价格。
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10 关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司名称 注册地
业务 注册 母公司对本公司的 母公司对本公司的性质 资本 持股比例（%） 表决权比例（%）上海市黄浦区国有资产 上海市延安
- - 42.09% 42.09%监督管理委员会 东路300号
本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例均为42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见附注：7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系石力华 董事长
李刚昶 人力资源总监
史亮 副监事长
曹东明 审计监察部部长
王永忠 副总经理
辛志宏 市场总监
张心一 总工艺师
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10 关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况
10.5.1关联担保情况
10.5.1.1本公司作为担保方
担保是担保 担保 否已经担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕老凤祥股份有限公司及 上海老凤祥有限公司及
111,400,000.00 - 2021-12-19 否上海工艺美术有限公司 老凤祥珠宝（香港）有限公司
老凤祥股份有限公司 老凤祥珠宝（香港）有限公司 US$200,000,000.00 - 2023-04-13 否老凤祥股份有限公司 老凤祥珠宝（香港）有限公司 US$10,400,000.00 - 2023-04-13 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2018-11-28 2021-11-27 否老凤祥股份有限公司及
上海老凤祥有限公司 1,100,000,000.00 - 2021-08-26 否上海工艺美术有限公司
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2018-05-30 2021-05-29 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2018-07-24 2021-07-23 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 350,000,000.00 - 2021-12-15 否老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 357,000,000.00 - 2021-02-18 否老凤祥股份有限公司及
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 200,000,000.00 - 2021-12-04 否上海老凤祥有限公司
上海老凤祥有限公司及
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 210,000,000.00 - 2021-12-15 否上海工艺美术有限公司
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2018-09-11 2021-09-10 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 40,000,000.00 - 2021-08-19 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 20,000,000.00 2018-08-29 2021-08-27 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 170,000,000.00 - 2021-12-17 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 60,000,000.00 - 2021-06-17 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2018-08-29 2021-08-27 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 40,000,000.00 - 2021-11-24 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 40,000,000.00 - 2021-08-20 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 60,000,000.00 2018-04-11 2021-04-02 否上海老凤祥有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 40,000,000.00 2018-07-19 2021-07-11 否上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 - 2021-02-25 否上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2018-01-16 2021-01-15 否上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 22,000,000.00 2018-03-14 2021-03-13 否上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2018-11-08 2021-11-07 否上海老凤祥银楼有限公司 老凤祥（山东）首饰有限公司 20,000,000.00 - 2021-11-28 否
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10 关联方及关联交易(续)
10.5关联交易情况(续)
10.5.2关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 951.54万元 903.09万元10.5.2其他关联交易
根据本公司二级子公司上海老凤祥有限公司(以下简称老凤祥有限)董事会决议及股权转让协议，2018年，由央地融合（上海）工艺美术股权投资中心（有限合伙）（以下简称“工艺美术基金”）受让老凤祥有限原股东上海老凤祥有限公司职工持股会持有的15.99%股权，受让老凤祥有限原股东石力华（自然人持股代表）持有的4.24%股权，受让老凤祥有限原股东辛志宏（自然人持股代表）持有的0.97%股权，受让老凤祥有限原股东张盛康（自然人持股代表）持有的0.79%股权。
2018年10月，老凤祥有限38名经营技术骨干签署《央地融合（上海）工艺美术股权投资中心（有限合伙）合伙协议》，拟合计出资4.74亿元认购该基金份额。其中石力华等7名自然人为本公司的关联自然人，7名关联自然人认购入伙“工艺美术基金”，并以此参股老凤祥有限。
上述交易已于2018年12月，经本公司2018年第二次临时股东大会审议通过。
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2018年12月31日止，本公司以150万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为200万美元。
于2018年12月31日，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币3,010,137.33元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。
于2018年12月31日，本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司以6,630,654.00元港币的定期存单质押给银行作为对门店租赁合同的履约保证金。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。
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11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项
11.2.1未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2017年美国国际贸易委员会就铅笔反倾销落日复审终裁决定，现行的反倾销措施将在未来的5年继续有效，此终裁结果不影响反倾销税率。故2012年起，因原告未提出复审，延续美国商务部公布的2008年度中国输美铅笔反倾销案复审最后终裁本公司执行的单独税率为1%。
该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.2.1截至2018年12月31日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 106,588,000.00 2019-09-02 最高额保证上海老凤祥有限公司 98,000,000.00 2019-02-27 最高额保证上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2019-12-16 最高额保证上海老凤祥有限公司 132,255,000.00 2019-02-18 最高额保证上海老凤祥有限公司 132,255,000.00 2019-02-18 最高额保证上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2019-05-29 连带责任上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2019-07-23 连带责任上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2019-11-27 连带责任截至2018年12月31日止，老凤祥珠宝（香港）有限公司通过澳新银行在澳新银行、恒生银行等7家银行进行银团贷款，合计贷款150,000,000.00美元，最晚债务到期日为2021年4月13日。
上述贷款系由本公司提供200,000,000.00美元最高额保证，其中150,000,000.00美元为单笔贷款额度，50,000,000.00美元为循环贷款额度。同时，老凤祥珠宝（香港）有限公司与澳新银行签订利率掉期合同，并由本公司提供10,400,000.00美元最高额保证。
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11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.2截至2018年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2019-09-10 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 20,000,000.00 2019-08-28 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 31,000,000.00 2019-03-19 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 20,000,000.00 2019-04-13 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 27,000,000.00 2019-05-10 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 11,000,000.00 2019-07-16 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 23,000,000.00 2019-08-17 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 27,000,000.00 2019-12-18 最高额保证上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2019-08-28 连带责任上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2019-03-08 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2019-04-08 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 12,000,000.00 2019-11-11 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2019-11-25 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2019-03-13 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2019-06-08 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2019-06-28 最高额保证上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2019-08-21 最高额保证上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 60,000,000.00 2019-04-03 连带责任上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 40,000,000.00 2019-07-12 连带责任上海老凤祥首饰研究所有限公司 8,324,400.00 2019-04-26 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 9,035,400.00 2019-04-30 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 8,103,900.00 2019-05-14 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 7,708,400.00 2019-06-05 最高额保证上海老凤祥首饰研究所有限公司 8,357,700.00 2019-06-17 最高额保证截至2018年12月31日止，上海老凤祥首饰研究所有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款30,000,000.00元，最晚债务到期日为2019年8月20日；黄金贷款20,973,810.00元，最晚债务到期日为2019年7月17日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供40,000,000.00元最高额保证，超出40,000,000.00元部分担保方式为信用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.3截至2018年12月31日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2019-02-26 最高额保证 11.2.2.4截至2018年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2019-01-15 连带责任上海老凤祥首饰银楼有限公司 22,000,000.00 2019-03-13 连带责任
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.5截至2018年12月31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2019-11-07 连带责任老凤祥（山东）首饰有限公司 10,000,000.00 2019-11-29 最高额保证 11.2.2.6截至2018年12月31日止，本公司及本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 200,000,000.00 2019-01-11 最高额保证上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2019-02-11 最高额保证上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2019-03-09 最高额保证上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2019-08-23 最高额保证上海老凤祥有限公司 45,000,000.00 2019-08-27 最高额保证截至2018年12月31日止，老凤祥珠宝（香港）有限公司在汇丰银行港币贷款75,000,000.00港币，最晚债务到期日为2019年2月1日。
上述贷款系由汇丰银行（中国）有限公司上海分行对上海老凤祥有限公司的人民币循环贷款授信额度及黄金贷款限额共计200,000,000.00元，对人民币透支授信额度100,000,000.00元，对融资性备用信用证授信额度最高不超过10,000,000.00美元。同时由本公司提供公司担保55,700,000.00元，上海工艺美术有限公司提供公司担保55,700,000.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项(续)
11.2或有事项(续)
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
11.2.2.7截至2018年12月31日止，本公司及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2019-03-29 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2019-07-11 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2019-11-14 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2019-11-23 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2019-12-05 最高额保证 11.2.2.8截至2018年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响被担保单位关联方：
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 50,000,000.00 2019-11-08 最高额保证上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2019-12-16 最高额保证除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项
12.1利润分配情况
拟分配的利润或股利
575,429,540.402019年4月24日本公司第九届第九次董事会通过了2018年度利润分配的预案，决定以2018年12月31日股本为基数，向全体股东每10股派发红利11元(含税)。
12.2除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按行业分类确定报告分部，分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业、其他四个报告分部。
本公司按经营区域确定报告分部，分为国内及国外两个报告分部。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项(续)
13.1分部信息(续)
13.1.2报告分部的财务信息
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|铅笔|金银珠宝首饰|工艺品|其他|抵销|合计|
|营业收入|597,046,672.90|43,312,395,446.67|1,879,945,458.57|36,138,472.36|-2,041,052,594.80|43,784,473,455.70|
|其中：对外交易收入|356,029,876.43|41,586,599,042.81|1,816,702,772.52|25,141,763.94|-|43,784,473,455.70|
|分部间交易收入|241,016,796.47|1,725,796,403.86|63,242,686.05|10,996,708.42|-2,041,052,594.80|-|
|营业成本|459,243,229.48|39,964,243,611.18|1,735,212,022.14|30,142,903.59|-2,013,704,110.36|40,175,137,656.03|
|销售费用|21,414,372.28|687,707,299.32|10,623,214.31|931,895.39|-10,959,752.27|709,717,029.03|
|营业利润|1,031,920,717.51|1,936,029,105.12|142,969,961.42|451,055.50|-1,002,813,932.22|2,108,556,907.33|
|资产总额|4,028,825,699.50|12,026,335,497.37|931,759,429.52|23,262,395.98|-1,523,953,461.16|15,486,229,561.21|
|负债总额|532,063,270.97|7,647,893,329.88|169,653,150.75|6,662,396.07|-254,709,489.70|8,101,562,657.97|
|折旧和摊销费用|26,962,059.88|50,183,166.85|7,299,075.84|870,052.66|-281,916.64|85,032,438.59|
|资产减值损失|943,661.04|-5,694,337.15|7,581,633.60|-11,858.58|-4,189,180.46|-1,370,081.55|
|资本性支出|54,867,682.80|1,595,574,890.12|3,475,213.58|396,965.86|-|1,654,314,752.36|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|境内销售|境外销售|合计|
|主营业务收入|39,604,866,042.29|559,832,261.28|40,164,698,303.57|
|主营业务成本|36,200,013,090.94|455,454,712.26|36,655,467,803.20|

 13.2关于二级子公司上海老凤祥有限公司非国有股股权转让的事项
根据本公司二级子公司上海老凤祥有限公司(以下简称老凤祥有限)董事会决议及股权转让协议，2018年，由央地融合（上海）工艺美术股权投资中心（有限合伙）（以下简称“工艺美术基金”）受让老凤祥有限原股东上海老凤祥有限公司职工持股会持有的15.99%股权，受让老凤祥有限原股东石力华（自然人持股代表）持有的4.24%股权，受让老凤祥有限原股东辛志宏（自然人持股代表）持有的0.97%股权，受让老凤祥有限原股东张盛康（自然人持股代表）持有的0.79%股权。2018年 10月，老凤祥有限 38名经营技术骨干签署《央地融合（上海）工艺美术股权投资中心（有限合伙）合伙协议》，拟合计出资4.74亿元认购该基金份额。
上述交易已于2018年12月，经本公司2018年第二次临时股东大会审议通过。
2019年1月22日，老凤祥有限在上海市黄浦区市场监督管理局完成了老凤祥有限出资股东及董事
会组成人员变更备案，并收到该局换发的营业执照。
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14 公司财务报表主要项目附注
14.1应收票据及应收账款
14.1.1应收票据及应收账款汇总情况
项目
期末余额 期初余额
应收票据
- -应收账款
732,385.40 2,906,050.00合计
732,385.40 2,906,050.0014.1.2应收账款情况
14.1.2.1应收账款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
791,558.85 100.00% 59,173.45 7.48% 732,385.40坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 791,558.85 100.00% 59,173.45 - 732,385.40期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
3,079,626.85 100.00% 173,576.85 5.64% 2,906,050.00坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 3,079,626.85 100.00% 173,576.85 - 2,906,050.00
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.1应收票据及应收账款(续)
14.1.2应收账款情况(续)
14.1.2.1应收账款分类披露：(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收帐款 坏账准备 计提比例1年以内 770,932.00 38,546.60 5%1~2年 - - 10%2~3年 - - 50%3年以上 20,626.85 20,626.85 100%合计 791,558.85 59,173.45 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
14.1.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 114,403.40元。
14.1.2.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备单位名称 期末余额
总额比例（%） 期末余额上海舒韵商务咨询有限公司 462,332.00 58.41% 23,116.60太仓金枝玉叶珠宝有限公司 300,000.00 37.90% 15,000.00上海辰胤环保科技有限公司 8,600.00 1.09% 430.00深圳美景金属制品有限公司 7,450.00 0.94% 7,450.00上海甲鹏礼品有限公司 5,241.60 0.66% 5,241.60合计 783,623.60 99.00% 51,238.2014.1.3应收票据及应收账款期末数比期初数减少2,173,664.60元，减少比例为74.80%，减少原因为：本公司期末应收房屋租赁款减少所致。
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14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款情况
项目
期末余额 期初余额
应收利息
- -应收股利
- -其他应收款
196,368,771.76 239,211,990.60合计
196,368,771.76 239,211,990.6014.2.2其他应收款
14.2.2.1其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
190,637,557.49 90.99% 9,531,877.87 5.00% 181,105,679.62坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
18,872,344.78 9.01% 3,609,252.64 19.12% 15,263,092.14坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 209,509,902.27 100.00% 13,141,130.51 - 196,368,771.76期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
220,635,995.09 86.66% 11,031,799.76 5.00% 209,604,195.33坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
33,972,032.28 13.34% 4,364,237.01 12.85% 29,607,795.27坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 254,608,027.37 100.00% 15,396,036.77 - 239,211,990.60
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
14.2.2其他应收款(续)
14.2.2.1其他应收款分类披露：(续)
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由根据该款项预计未来现金中国第一铅笔
190,637,557.49 9,531,877.87 5% 流量现值低于其账面价值有限公司
的差额，计提坏账准备组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 16,066,412.78 803,320.64 5%1~2年 - - 10%2~3年 - - 50%3年以上 2,805,932.00 2,805,932.00 100%合计 18,872,344.78 3,609,252.64 -确定该组合依据的说明：除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
14.2.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 2,254,906.26元。
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14.2其他应收款(续)
14.2.2其他应收款(续)
14.2.2.3其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额子公司运营资金 206,703,970.27 236,702,407.87子公司资金拆借 - 15,099,687.50定金 1,663,325.40 1,663,325.40押金 780,909.88 780,909.88其他 256,010.32 256,010.32专项应收款 105,686.40 105,686.40合计 209,509,902.27 254,608,027.3714.2.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
中国第一铅笔有限公司 子公司运营资金 190,637,557.49 1年以内 90.99% 9,531,877.87上海老凤祥珠宝首饰有限公司 子公司运营资金 14,238,665.25 1年以内 6.80% 711,933.26上海老凤祥有限公司 子公司运营资金 1,827,747.53 1年以内 0.87% 91,387.38上海三菱电梯国际贸易有限公司 定金 1,448,045.40 3年以上 0.69% 1,448,045.40上海申信进出口有限公司 押金 248,547.00 3年以上 0.12% 248,547.00合计 208,400,562.67 99.47% 12,031,790.91
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14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,049,453,870.24 - 1,049,453,870.24 1,060,753,870.24 - 1,060,753,870.24对联营、合营企
- - - - - -业投资
合计 1,049,453,870.24 - 1,049,453,870.24 1,060,753,870.24 - 1,060,753,870.24 14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额上海申嘉文教用品有限公司 3,550,000.00 - - 3,550,000.00 - -上海长城笔业有限公司 14,880,000.00 - - 14,880,000.00 - -上海古雷马化轻有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -中国第一铅笔有限公司 60,068,462.51 - - 60,068,462.51 - -上海中铅贸易有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - -上海中铅制笔零件有限公司 1,800,000.00 - 1,800,000.00 - - -上海益凯物业有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -中国第一铅笔方正有限公司 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - - -中国第一铅笔桦甸有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -上海畅灵进出口有限司 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 - -上海老凤祥有限公司 555,811,657.46 - - 555,811,657.46 - -上海中铅文具有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -上海工艺美术有限公司 380,143,750.27 - - 380,143,750.27 - -合计 1,060,753,870.24 - 11,300,000.00 1,049,453,870.24 - -
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14.4营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 - - - -其他业务 27,988,257.99 6,414,867.71 27,310,758.32 6,449,614.98合计 27,988,257.99 6,414,867.71 27,310,758.32 6,449,614.98 14.5投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 744,626,769.73 727,124,618.36权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 932,188.51 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
1,601,098.08 193,005.44持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
34,975.52 2,190.61产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,793,055.09 3,641,814.15处置可供出售金融资产取得的投资收益 61,109,666.22 60,610,289.04以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产
- -生的投资收益
其他 - -合计 810,097,753.15 791,571,917.60
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15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -139,794.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 4,249,237.67
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
116,366,072.65
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 34,720,858.23
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,759,962.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -49,235,008.41
少数股东权益影响额（税后） -25,808,953.14
合计 121,912,375.41