DianDian Interactive Holding
2013年度及2014年1-7月
财务报表及审计报告
目 录
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6
公司所有者权益变动表 7
财务报表附注 8-72
DianDian Interactive Holding
(除特别注明外，金额单位为美元)
2013年度及2014年1-7月财务报表附注
1 公司基本情况
1.1 DianDian Interactive Holding(以下简称“本公司”)为豁免的有限责任公司（an Exempted Company with LimitedLiability），于2011年10月6日在开曼群岛注册成立，并于当天获得开曼群岛公司注册部门颁发的《Certificate ofIncorporation(公司注册证书）》。根据公司股东登记薄，公司创始人为钟英武、朱良（关毅涛之配偶）。注册地址为 P.O.Box 309,Ugland House,Grand Cayman KY1-1104,CaymanIslands。业务性质为技术服务业。本公司母公司为：FunplusHolding，集团最终控制人为：钟英武。本财务报告的批准报出者：钟英武；批准报出日：2014年9月5日。
1.2公司历次股权结构变化
1.2.1 2011年 10月 6日，本公司初始授权注册资本为 6,500美元，以每股 0.0001美元分为65,000,000股，并向MapcalLimited发行1股普通股。同日，MapcalLimited向钟英武转让该1股普通股。
1.2.22011年10月18日，董事作出决议，同意向钟英武发行29,249,999股普通股，向朱良（关毅涛之配偶）发行9,750,000股普通股。
自此，钟英武持有29,250,000股普通股，占股比75%；朱良持有9,750,000股普通股，占股比25%，合计39,000,000股，授权注册资本为6,500美元。
1.2.3根据2011年12月9日董事、股东会做出的决议以及当时公司章程，本公司将原有已发行的39,000,000股普通股变换为39,000,000股种子优先股。同时将授权注册资本增加至12,000美元，并以每股0.0001美元分为120,000,000股，其中69,000,000股普通股，39,000,000股种子优先股，12,000,000股A轮优先股。
自此，钟英武持有29,250,000股种子优先股，占股比75%；朱良持有9,750,000股种子优先股，占股比25%，合计39,000,000股，注册资本为授权12,000美元。
1.2.42011年12月9日，本公司向GSR VenturesIV，L.P.发行11,556,000股A轮优先股，向GSR Principals FundIV，L.P.发行444,000股A轮优先股。
自此，钟英武持有29,250,000股种子优先股，占股比57.35%；朱良持有9,750,000股种子优先股，占股比19.12%；GSR VenturesIV，L.P持有11,556,000股A轮优先股，占股比22.66%，GSR Principals FundIV，L.P持有444,000股A轮优先股，占股比0.87%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司历次股权结构变化（续）
1.2.52011年12月20日，GSR VenturesIV，L.P.、GSR Principals Fund IV,L.P.和Tong Sui Bau签署股权转让协议。GSR VenturesIV，L.P.将481,500股A轮优先股转让给Tong SuiBau，GSR Principals Fund IV,L.P.将18,500股A轮优先股转让给Tong SuiBau。同日，本公司作出董事会决议同意该股权转让。
自此，钟英武持有29,250,000股种子优先股，占股比57.35%；朱良持有9,750,000股种子优先股，占股比19.12%；GSR VenturesIV，L.P持有11,074,500股A轮优先股，占股比21.71%，GSR Principals FundIV，L.P持有425,500股A轮优先股，占股比0.83%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.99%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
1.2.62012年12月10日，本公司董事会作出决议同意钟英武、朱良和Signia Ventures,LLC.签署股权转让协议。2012年12月13日，钟英武、朱良和Signia Ventures,LLC.签署股权转让协议。钟英武将 750,000股种子优先股转让给 SigniaVentures,LLC.，朱良将 250,000股种子优先股转让给 Signia Ventures,LLC.
自此，钟英武持有28,500,000股种子优先股，占股比55.88%；朱良持有9,500,000股种子优先股，占股比18.63%；GSR VenturesIV，L.P持有11,074,500股A轮优先股，占股比21.71%；GSR Principals FundIV，L.P持有425,500股A轮优先股，占股比0.83%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.99%；Signia Ventures,LLC持有1,000,000股种子优先股，占股比1.96%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
1.2.7根据2012年12月10日股东大会特别决议通过修改的公司章程，将Signia Ventures, LLC的1,000,000股种子优先股变更为A轮优先股。
自此，钟英武持有28,500,000股种子优先股，占股比55.88%；朱良持有9,500,000股种子优先股，占股比18.63%；GSR VenturesIV，L.P持有11,074,500股A轮优先股，占股比21.71%；GSR Principals FundIV，L.P持有425,500股A轮优先股，占股比0.83%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.99%；Signia Ventures,LLC持有1,000,000股A轮优先股，占股比1.96%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司历次股权结构变化（续）
1.2.82013年7月11日，Signia Ventures, LLC将其持有的1,000,000股A轮优先股转让给Signia Venture Partners,L.P。
自此，钟英武持有28,500,000股种子优先股，占股比55.88%；朱良持有9,500,000股种子优先股，占股比18.63%；GSR VenturesIV，L.P持有11,074,500股A轮优先股，占股比21.71%；GSR Principals FundIV，L.P持有425,500股A轮优先股，占股比0.83%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.99%；Signia Venture Partners,L.P持有1,000,000股A轮优先股，占股比1.96%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
1.2.92013年8月2日，有关股东分别进行了股权转让，具体情形如下：Signia Ventures Partners,L.P.向朱良、钟英武分别转让250,000、750,000股A轮优先股，钟英武向Nonstop International Limited转让28,500,000股种子优先股，钟英武向Nonstop InternationalLimited转让750,000股A轮优先股，朱良向关毅涛转让9,500,000股种子优先股，朱良向关毅涛转让250,000股A轮优先股，关毅涛向 GZ International Limited转让 250,000股 A轮优先股以及关毅涛向GZ International Limited转让9,500,000股种子优先股。
自此，GSR VenturesIV，L.P.持有11,074,500股A轮优先股，占股比21.71%；GSR
Principals FundIV，L.P.持有425,500股A轮优先股，占股比0.83%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.99%；Nonstop InternationalLimited持有28,500,000股种子优先股，占股比55.88%，同时持有750,000股A轮优先股，占股比1.47%；GZ InternationalLimited持有9,500,000股种子优先股，占股比18.63%，同时持有750,000股A轮优先股，占股比0.49%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
1.2.10根据2013年8月7日，Nonstop InternationalLimited和 Signia Venture Partners,L.P.签署的股权转让协议、GZ International Limited和 Signia Venture Partners,L.P.签署的股权转让协议。
Nonstop International Limited将 750,000股 A轮优先股转让给 Signia Venture Partners,L.P.，GZ InternationalLimited将250,000股A轮优先股转让给Signia Venture Partners,L.P.。
自此，GSR VenturesIV，L.P.持有11,074,500股A轮优先股，占股比21.71%；GSR
Principals FundIV，L.P.持有425,500股A轮优先股，占股比0.83%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.99%；Nonstop InternationalLimited持有28,500,000股种子优先股，占股比55.88%；GZ InternationalLimited持有9,500,000股种子优先股，占股比18.63%；Signia Venture Partners,L.P.持有1,000,000股A轮优先股，占股比1.96%，合计51,000,000股，授权注册资本为12,000美元。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司历次股权结构变化（续）
1.2.11根据2014年 3月4日股东大会特别决议通过的公司章程，本公司股东会、董事会决议，本公司注册资本增加至27,000美元，并以每股0.0001美元分为270,000,000股，其中210,947,368股普通股，34,368,421股种子优先股，13,000,000股A轮优先股以及11,684,211股B轮优先股。
具体情况如下：2014年3月4日，本公司向GSR Ventures IV,L.P.发行495,035股B轮优先股；向 GSR Principals Fund IV,L.P.发行13,737股B轮优先股；向Orchid Asia V,L.P.发行5,586,491股B轮优先股；向 Orchid Asia V Co-Investment, Limited发行 167,895股 B轮优先股；向 Steamboat Ventures V,L.P.发行763,158股B轮优先股；向CMC PartnersLimited发行B轮优先股78,947股，向Hammer Capital ManagementLimited发行B轮优先股157,895股，向Wu ChakMan发行B轮优先股78,947股，向LianJie发行B轮优先股31,579股，向Tong SuiBau发行B轮优先股78,947股，向ZuoTao发行B轮优先股7,895股，向LiangJianzhang发行B轮优先股276,316股，向ENLIGHT Shanghai HoldingsLimited发行B轮优先股315,790股。
根据2014年3月4日，Nonstop InternationalLimited和 Orchid Asia V,L.P.的股权转让凭证、Nonstop InternationalLimited和Orchid Asia V Co-Investment,Limited.的股权转让凭证、Nonstop InternationalLimited和GSR Ventures IV,L.P.的股权转让凭证、Nonstop International Limited和 GSR Principals Fund IV,L.P的股权转让凭证、Nonstop InternationalLimited和Steamboat Ventures V,L.P.的股权转让凭证、GZ InternationalLimited和Orchid Asia V,L.P.的股权转让凭证、GZ International Limited和 Orchid Asia V Co-Investment,Limited.的股权转让凭证、GZ International Limited和 GSR Ventures IV,L.P.的股权转让凭证、GZ InternationalLimited和 GSR Principals Fund IV,L.P.股权转让凭证、 GZ International Limited和 Steamboat Ventures V,L.P.股权转让凭证。Nonstop International Limited将1,912,021股种子优先股转让给Orchid Asia V,L.P.，将62,425股种子优先股转让给Orchid Asia V Co-Investment,Limited，将184,061股种子优先股转让给GSR Ventures IV,L.P.将5,108股种子优先股转让给 GSR Principals Fund IV,L.P.，将 283,753股种子优先股转让给 Steamboat Ventures V, L.P.；GZ InternationalLimited将925,172股种子优先股转让给Orchid Asia V,L.P.，将30,206股种子优先股转让给Orchid Asia V Co-Investment,Limited，将89,062股种子优先股转让给GSR Ventures IV,L.P.，将2,471股种子优先股转让给GSR Principals Fund IV,L.P.，将137,300股种子优先股转让给Steamboat Ventures V,L.P.。
2014年3月4日，本公司将3,631,579股种子优先股变更股份类别，变更为B轮优先股。
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1 公司基本情况（续）
1.2公司历次股权结构变化（续）
自此，GSR VenturesIV，L.P.持有11,074,500股A轮优先股，占股比18.75%，同时持有768,158股B轮优先股，占股比1.30%；GSR Principals FundIV，L.P.持有425,500股A轮优先股，占股比0.72%，同时持有21,316股B轮优先股，占股比0.04%；Tong SuiBau持有500,000股A轮优先股，占股比0.85%，同时持有78,947股B轮优先股，占股比0.13%；Nonstop InternationalLimited持有26,052,632股种子优先股，占股比44.12%；GZ InternationalLimited持有8,315,789股种子优先股，占股比14.08%；Signia Venture Partners, L.P.持有1,000,000股A轮优先股，占股比1.69%；Orchid Asia V,L.P.持有8,423,684股B轮优先股，占股比14.27%；Orchid Asia V Co-Investment, Limited持有260,526股B轮优先股，占股比0.44%；Steamboat Ventures V,L.P.持有1,184,211股B轮优先股，占股比2.01%；CMC PartnersLimited持有78,947股B轮优先股，占股比0.13%；Hammer Capital ManagementLimited持有157,895股B轮优先股，占股比0.27%；Wu ChakMan持有78,947股B轮优先股，占股比0.13%；LianJie持有31,579股B轮优先股，占股比0.05%；ZuoTao持有7,895股B轮优先股，占股比0.01%；LiangJianzhang持有276,316股B轮优先股，占股比0.47%；ENLIGHT Shanghai Holding
Limited持有315,790股B轮优先股，占股比0.54%；合计59,052,632股，授权注册资本为27,000美元。
1.2.12根据本公司于2014年7月30日签署的董事会、股东会决议、2014年7月30日签署的股权相关材料，本公司赎回并注销原股东持有公司各类别股份，并将授权注册资本27,000美元以每股0.0001美元分为270,000,000股。同时，本公司向FunplusHolding发行1股普通股。本次股权变更后，FunplusHolding成为本公司的唯一股东，持有本公司100%已发行股份。
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2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的通知》等 7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为美元。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法
3.4.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.4.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.4.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.4.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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重要会计政策和会计估计（续）
3.4
合并财务报表的编制方法（续）
3.4.4投资性主体（续）
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.4.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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3
重要会计政策和会计估计（续）
3.4
合并财务报表的编制方法（续）
3.4.5合并程序（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.4.6特殊交易会计处理
3.4.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.4.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
3
重要会计政策和会计估计（续）
3.4
合并财务报表的编制方法（续）
3.4.6特殊交易会计处理（续）
3.4.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为美元入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为美元，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.2金融资产的分类（续）
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7金融工具（续）
3.7.7金融资产减值（续）
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将单项金额达到或超过50万美元或300万人民币的应收款项视为单项金额重大的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备|

 3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合|以应收款项的性质为信用风险特征划分组合|
|受最终控制方控制范围内公司|以应收款项的性质为信用风险特征划分组合|
|不存在坏帐风险的款项组合（押金、保证金）|以应收款项的性质为信用风险特征划分组合|

|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合|不计提坏账准备|
|受最终控制方控制范围内公司|不计提坏账准备|
|不存在坏帐风险的款项组合（押金、保证金）|不计提坏账准备|

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(除特别注明外，金额单位为美元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8应收款项（续）
3.8.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

3.9长期股权投资
3.9.1初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.9长期股权投资（续）
3.9.2后续计量
3.9.2.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3.9.2.2权益法后续计量
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3.9长期股权投资（续）
3.9.2后续计量（续）
3.9.2.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.9.2.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.9.2.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.9.2.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.9长期股权投资（续）
3.9.2后续计量（续）
3.9.2.7确定对被投资单位实施重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.9.2.8减值测试方法及减值准备计提方法
当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
3.10固定资产
3.10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.10.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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3.10固定资产（续）
3.10.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|办公设备|3-7年|3%|13.86%至32.33%|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.10.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.11在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.12借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.13无形资产
无形资产包括软件。无形资产以实际成本计量。
无形资产的摊销方法：
|||
|-|-|
|类别|使用寿命（年）|
|软件|3年|

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.14研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.15商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
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3.16长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.17预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.18股份支付及权益工具
3.18.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.18.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.19资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.21职工薪酬
3.21.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.21
职工薪酬（续）
3.21.2离职后福利
3.21.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.21.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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3.21
职工薪酬（续）
3.21.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.21.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（一）服务成本。
（二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.22收入确认
3.22.1收入确认原则
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
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3.22收入确认（续）
3.22.1收入确认原则（续）
3.22.1.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.1.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现
3.22.2游戏收入确认的具体政策
3.22.2.1自主研发发行游戏收入
本公司自主研发发行游戏系公司自主研发的游戏放在第三方平台商供游戏玩家下载APP装载在手机或者在第三方平台商支持的网页平台上进行游戏体验，由本公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服等统一经营管理。游戏玩家通过第三方平台商进行充值购买游戏虚拟货币进而在游戏中转化为游戏道具、游戏虚拟装备等游戏内容进行体验消费。
与第三方平台商进行对账确认后，将按照与之协议约定的分成比例计算出本公司应得游戏充值收入金额并根据游戏数据统计平台中游戏玩家账户中游戏虚拟货币消费情况结转收入,当虚拟货币被玩家消费购买成虚拟道具后，公司即确认收入。
3.22.2.2授权代理发行游戏收入
本公司授权代理发行游戏系公司与游戏开发商签署游戏授权代理合约，将被授权代理的游戏放在第三方平台商供游戏玩家下载APP装载在手机或者在第三方平台商支持的网页平台上进行游戏体验，由本公司全面负责游戏的运营、推广，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服等统一经营管理，游戏开发商进行游戏的独立维护。游戏玩家通过第三方平台商进行充值购买游戏虚拟货币进而在游戏中转化为游戏道具、游戏虚拟装备等游戏内容进行体验消费。
与第三方平台商进行对账确认后，将按照与之协议约定的分成比例计算出本公司应得游戏充值收入金额并根据游戏数据统计平台中游戏玩家账户中游戏虚拟货币消费情况结转收入，当虚拟货币被玩家消费购买成虚拟道具后，公司即确认收入。
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3.23政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3.24递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24递延所得税资产和递延所得税负债（续）
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.25经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.25.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.25.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.26主要会计估计和财务报表编制方法
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁–本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|企业所得税|应纳税所得额|美国地区：43.84%开曼地区：0%|

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(除特别注明外，金额单位为美元)
5 企业合并及合并财务报表
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|子公司名称|子公司类型|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|本公司期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|1|Diandian InteractiveUSA INC|全资子公司|美国|美国|技术服务业|1.00|游戏研发，推广、运维及其相关技术服务|1.00|无|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|子公司名称|本公司持股比例(%)|本公司表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|1|Diandian Interactive USAINC|100.00%|100.00%|是|-|-|-|

5.2本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.2.1本期本公司无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5.2.2本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|DianDian Interactive ( Hong Kong ) Limited|-1,210.47|-45,959.98|

 5.3境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
2014年7月31日 2013年12月31日
项目 外币金额 折算率 美元金额 外币金额 折算率 美元金额现金
人民币 - 600.00 0.1640 98.41小计 - 98.41银行存款
美元 70,413,554.82 48,267,913.40人民币 - 310,795.64 0.1640 50,976.01小计 70,413,554.82 48,318,889.41合计 70,413,554.82 48,318,987.826.1.1货币资金期末数比期初数增加22,094,567.00美元，增加比例为45.73%，增加原因为：主要系本公司2014年1-7月经营活动产生的资金流入所致。
6.2应收账款
6.2.1应收账款按种类分析如下：
2014年7月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
风险较小无需计
提坏账准备的应 5,817,325.54 100.00 - - 5,893,476.18 100.00 - -收款项
受最终控制方控
- - - - - - - -制范围内公司
不存在坏帐风险
的款项组合（押 - - - - - - - -金、保证金）
组合小计 5,817,325.54 100.00 - 5,893,476.18 100.00 -
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
应收账款
合计 5,817,325.54 100.00 - 5,893,476.18 100.00 -
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.2 应收账款（续）
6.2.2本报告期应收账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款或关联方欠款。
6.2.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称
与本公司
2014年7月31日 年限
占应收账款总关系 额比例（%） Facebook, Inc. 非关联方 3,965,424.92 1年以内 68.17 Apple, Inc. 非关联方 971,785.59 1年以内 16.71 Google Inc. 非关联方 708,193.07 1年以内 12.17 Vungle 非关联方 102,916.80 1年以内 1.77 VZnet Netzwerke 非关联方 45,637.88 1年以内 0.78合计 5,793,958.26 99.60单位名称
与本公司
2013年12月31日 年限
占应收账款总关系 额比例（%） Facebook, Inc. 非关联方 3,821,525.80 1年以内 64.84 Apple, Inc. 非关联方 1,252,133.34 1年以内 21.25 Google Inc. 非关联方 793,007.26 1年以内 13.45 CashU 非关联方 11,630.08 1年以内 0.20 VZnet Netzwerke 非关联方 15,179.70 1年以内 0.26合计 5,893,476.18 100.00
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3其他应收款
6.3.1其他应收款按种类分析如下：
2014年7月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
风险较小无需计
提坏账准备的其 - - - - 40,425.17 13.62 - -他应收款
受最终控制方控
1,947,663.14 100.00 - - 103,480.70 34.87 - -制范围内公司
不存在坏帐风险
的款项组合（押 - - - - 152,824.19 51.51 - -金、保证金）
组合小计 1,947,663.14 100.00 - 296,730.06 100.00 -
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -提坏账准备的
其他应收款
合计 1,947,663.14 100.00 - 296,730.06 100.00 -
6.3.2按组合计提坏账准备的其他应收款
6.3.2.1组合中，不存在坏帐风险的款项组合（押金、保证金）：
2013年12月31日
款项性质 账面余额 坏账准备押金及保证金 152,824.19 -押金及保证金为本公司及下属子公司的房屋租赁押金及保证金，公司判断不存在坏账风险，故未计提坏账准备。
6.3.3本报告期其他应收款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.3其他应收款（续）
6.3.4本报告期其他应收款中应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 2014年7月31日 占其他应收款总额的比例 Funplus Interactive 同一母公司 1,812,454.83 93.06% Funplus Interactive USA INC 同一母公司 135,208.31 6.94%合计 1,947,663.14 100.00%单位名称 与本公司关系 2013年12月31日 占其他应收款总额的比例点点互动（北京）科技有限公司 同受一方控制 103,480.70 34.87%6.3.5其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 关系 2014年7月31日 年限 额比例（%） Funplus Interactive 同一母公司 1,812,454.83 1年以内 93.06 Funplus Interactive USA INC 同一母公司 135,208.31 1年以内 6.94合计 1,947,663.14 100.00与本公司 占其他应收款总单位名称 关系 2013年12月31日 年限 额比例（%）北京新中关摩尔资产管理有限
非关联方 127,281.65 1-2年 42.89公司
点点互动（北京）科技有限公司 同受一方控制 103,480.70 1年以内 34.87田学辉 非关联方 38,734.14 1年以内 13.05胡树娟（丹棱SOHO） 非关联方 23,967.55 1年以内 8.08王春 非关联方 1,691.02 1年以内 0.57合计 295,155.06 99.466.3.6其他应收款期末数比期初数增加1,650,933.08美元，增加5.56倍，增加原因为：关联方往来增加所致。
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6合并财务报表项目附注（续）
6.4预付款项
6.4.1预付账款按账龄列示：
2014年7月31日 2013年12月31日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 914,577.84 100.00 778,017.73 100.001~2年 - - - -2~3年 - - - -3年以上 - - - -合计 914,577.84 100.00 778,017.73 100.00 6.4.2本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.3本报告期预付账款中预付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 2014年7月31日 占预付账款总额的比例点点互动（北京）科技有限公司 同受一方控制 403,730.57 44.14% 6.4.4预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 2014年7月31日 年限 未结算原因 Amazon Media Group,LLC 非关联方 510,847.27 1年以内 预付服务器费用点点互动（北京）科技有限公司 同受一方控制 403,730.57 1年以内 预付研发费用合计 914,577.84
单位名称 与本公司关系 2013年12月31日 年限 未结算原因 Amazon Media Group,LLC 非关联方 635,883.62 1年以内 预付服务器费用胡树娟（丹棱SOHO） 非关联方 71,902.65 1年以内 预付房租费用北京新中关摩尔资产管理有限公司 非关联方 43,841.46 1年以内 预付房租费用李长山 非关联方 7,380.80 1年以内 预付房租费用南京南图信息科技有限公司 非关联方 6,950.06 1年以内 预付办公费用合计 765,958.59
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.5固定资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日一、账面原值合计 41,598.49 239,396.73 278,156.38 2,838.84其中：办公设备 41,598.49 239,396.73 278,156.38 2,838.84本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 4,720.17 - 19,308.87 23,863.66 165.38其中：办公设备 4,720.17 - 19,308.87 23,863.66 165.38三、固定资产账面净值合计 36,878.32 220,087.86 254,292.72 2,673.46其中：办公设备 36,878.32 220,087.86 254,292.72 2,673.46四、减值准备合计 - - - -其中：办公设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 36,878.32 220,087.86 254,292.72 2,673.46其中：办公设备 36,878.32 220,087.86 254,292.72 2,673.462014年1-7月折旧额： 19,308.87美元。
6.5.1本公司董事会认为，期末固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准备。
6.5.2固定资产原值期末数比期初数减少38,759.65美元，减少比例为93.18%，减少原因为：主要系本公司下属子公司Diandian Interactive USAINC转让资产所致。
6.5.3累计折旧期末数比期初数减少 4,554.79美元，减少比例为96.50%，减少原因为：主要系本公司下属子公司Diandian Interactive USAINC转让资产所致。
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.6无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日一、账面原值合计 - 3,675.00 3,675.00 -其中：软件 - 3,675.00 3,675.00 -二、累计摊销合计 - 204.18 204.18 -其中：软件 - 204.18 204.18 -三、无形资产账面净值合计 - 3,470.82 3,470.82 -其中：软件 - 3,470.82 3,470.82 -四、减值准备合计 - - - -其中：软件 - - - -五、无形资产账面价值合计 - 3,470.82 3,470.82 -其中：软件 - 3,470.82 3,470.82 -2014年1-7月摊销额： 204.18 美元。
本公司董事会认为，期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准备。
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.7应付账款
6.7.1应付账款按账龄列示
账龄 2014年7月31日 2013年12月31日1年以内 3,430,754.67 1,864,044.451年以上 - -合计 3,430,754.67 1,864,044.456.7.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
6.7.3本报告期应付账款中应付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 2014年7月31日 占应付账款总额的比例点点互动（北京）网络技术有限公司 同受一方控制 2,302,466.79 67.11%单位名称 与本公司关系 2013年12月31日 占应付账款总额的比例点点互动（北京）科技有限公司 同受一方控制 205,858.16 11.04%6.7.4应付账款期末数比期初数增加1,566,710.22美元，增加比例为84.05%，增加原因为：本公司关联方往来增加所致。
6.8预收款项
6.8.1预收账款按账龄列示
账龄 2014年7月31日 2013年12月31日1年以内 1,413,272.58 1,072,611.526.8.2本报告期预收账款中无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.8.3预收账款期末数比期初数增加340,661.06美元，增加比例为31.76%，增加原因为：公司预收游戏充值款增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
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6.9应付职工薪酬
6.9.1应付职工薪酬本期变动表
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日一、短期薪酬 113,252.19 3,019,717.57 3,132,969.76 -二、设立或参与的设定提存计划 - - - -三、设定受益计划 - - - -四、辞退福利 - - - -五、其他长期职工福利 - - - -合计 113,252.19 3,019,717.57 3,132,969.76 - 6.9.2短期福利
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 113,252.19 2,918,473.19 3,031,725.38 -二、职工福利费 - 31,902.01 31,902.01 -三、社会保险费 - 54,597.85 54,597.85 -其中：1.医疗保险费 - 14,741.42 14,741.42 -2.基本养老保险费 - 34,942.62 34,942.62 -3.年金缴费 - - - -4.失业保险费 - 2,729.89 2,729.89 -5.工伤保险费 - 1,091.96 1,091.96 -6.生育保险费 - 1,091.96 1,091.96 -四、住房公积金 - 14,744.52 14,744.52 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、非货币福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、其他 - - - -其中：以现金结算的股份支付 - - - -合计 113,252.19 3,019,717.57 3,132,969.76 - 6.9.3应付职工薪酬期末数比期初数减少 113,252.19美元，减少比例为100.00%，减少原因为：公司本报期内完成资产转让，合并范围发生变化所致。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.10应交税费
税种 2014年7月31日 2013年12月31日企业所得税 - -个人所得税 - 1,962.38合计 - 1,962.38 6.11其他应付款
6.11.1其他应付款按账龄列示
账龄 2014年7月31日 2013年12月31日1年以内 100,003.00 71,006.021年以上 - 35,067.49合计 100,003.00 106,073.51 6.11.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.12其他非流动负债
项目 2014年7月31日 2013年12月31日夹层资本 - 12,000,000.00夹层资本是收益和风险介于企业债务资本和股权资本之间的资本形态，本质是长期无担保的债权类风险资本。常见的夹层资本形式包括含转股权的次级债，可转换债和可赎回优先股。本公司 A轮和B轮融资中发行的股份系可赎回优先股。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.13实收资本
2013年12月31日 2014年7月31日股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）钟英武 2,925.00 75.00 - 2,925.00 - -关毅涛 975.00 25.00 - 975.00 - - Funplus Holding - - 0.0001 - 0.0001 100%合计 3,900.00 100.00 0.0001 3,900.00 0.0001 100%本公司于2011年10月6日在开曼群岛注册成立，2014年7月30日本公司赎回并注销原股东持有公司各类别股份，并将授权注册资本27,000美元以每股 0.0001美元分为270,000,000股。同时，本公司向FunplusHolding发行1股普通股。
6.14资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年7月31日资本溢价（股本溢价） 3,900.00 13,768,614.66 3,900.00 13,768,614.66其他资本公积 - - - -合计 3,900.00 13,768,614.66 3,900.00 13,768,614.666.14.1本公司创始人钟英武、朱良实际缴足初始授权注册资本12,000美元中的3,900美元时产生的资本溢价。2014年7月30日本公司赎回并注销原股东持有公司各类别股份，账面原资本公积资本溢价3,900美元，也一并赎回。
6.14.2本期增加系本公司控股股东FunplusHolding以豁免债务的方式对本公司的资本性投入，计入资本公积-资本溢价。
6.15未分配利润
项目 2014年7月31日 提取或分配比例调整前期初未分配利润 40,072,564.18 -调整期初未分配利润(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 40,072,564.18 -加：本期归属于公司所有者的净利润 20,310,585.71 -减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 60,383,149.89
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.16营业收入及营业成本
6.16.1营业收入
项目 2014年1-7月 2013年度主营业务收入 37,374,459.27 46,920,677.67其他业务收入 960,094.09 -营业成本 9,097,810.65 12,262,747.756.16.2主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本网络游戏 37,374,459.27 8,137,716.13 46,920,677.67 12,262,747.756.16.3公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-7月营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 Facebook 27,106,429.52 70.71% Google 5,637,850.92 14.71% Apple 3,911,871.16 10.20% VZnet Netzwerke 206,424.28 0.54% Trialpay 370,254.51 0.97%合计 37,232,830.39 97.13%客户名称 2013年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 Facebook 36,863,299.83 78.57% Google 3,686,682.43 7.86% Apple 5,653,051.46 12.05% VZnet Netzwerke 486,173.28 1.04% Trialpay 122,368.86 0.26%合计 46,811,575.86 99.77%
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.17销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度广告费 3,704,277.90 3,191,434.89其他 66,036.24 200.00咨询费 - 5,415.00合计 3,770,314.14 3,197,049.89 6.18管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度职工薪酬 2,979,752.93 1,626,038.07中介费 855,562.03 668,747.94租赁费 516,722.27 743,103.87招聘费 181,816.99 132,454.36差旅费 175,542.60 58,275.80保险费 99,840.98 25,853.33办公费 105,081.24 108,189.90广告费 - 411.11业务招待费 11,674.73 3,717.68其他 21,672.27 20,903.46无形资产摊销 204.18 -装修费 - 43,531.02税金 29.39 2,544.90运输费 493.38 596.97折旧费 19,308.87 3,317.33合计 4,967,701.86 3,437,685.74
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6合并财务报表项目附注（续）
6.19财务费用
项目 2014年1-7月 2013年度利息支出 - -减：利息收入 1,169.47 675.86利息净支出/（净收入） -1,169.47 -675.86加：汇兑净损失/（净收益） -67,263.29 74,001.37手续费及其他 1,528.63 1,076.23合计 -66,904.13 74,401.74 6.20投资收益
项目 2014年1-7月 2013年度处置长期股权投资产生的投资收益 -200,115.19 - 6.21营业外收入
项目 2014年1-7月 2013年度非流动资产处置利得合计 2,673.91 -其中：固定资产处理利得 2,673.91 -
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.22营业外支出
项目 2014年1-7月 2013年度非流动资产处置损失合计 1,462.15 -其中：固定资产处置损失 1,462.15 -罚款及滞纳金 16.70 -合计
1,478.85 - 6.23所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 56,125.00 12,473.80递延所得税调整 - -合计 56,125.00 12,473.80 6.24利润表补充资料
项目 2014年1-7月 2013年度职工薪酬费用 2,979,752.93 1,626,038.07折旧费用 19,308.87 3,317.33摊销费用 204.18 -其他管理费用 1,968,435.88 1,808,330.34其他销售费用 3,770,314.14 3,197,049.89合计 8,738,016.00 6,634,735.63
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.25现金流量表项目注释
6.25.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度利息收入 7,162.81 2,049.31代垫款项及往来 241,965.24 -合计 249,128.05 2,049.31 6.25.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度广告费 3,704,277.90 3,191,846.00中介费 855,562.03 668,747.94租赁费 516,722.27 743,103.87招聘费 181,816.99 132,454.36差旅费 175,542.60 58,275.80办公费 105,081.24 108,189.90装修费 - 43,531.02其他 99,906.01 33,378.01代垫款项及往来 756,244.39 242,582.12合计 6,395,153.43 5,222,109.02
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(除特别注明外，金额单位为美元)
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6.25现金流量表项目注释（续）
6.25.3支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度处置子、孙公司所减少的现金和现
4,470,729.48 -金等价物
6.25.4收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度收到投资款 49,673,417.68 -6.25.5支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-7月 2013年度退还投资款 40,900,003.00 -
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(除特别注明外，金额单位为美元)
6 合并财务报表项目附注（续）
6.26现金流量表补充资料
6.26.1现金流量表补充资料
项目 2014年1-7月 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,310,585.71 27,936,318.75加：资产减值准备 - -固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,308.87 3,317.33无形资产摊销 204.18 -长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,211.76 -以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） -67,263.29 74,001.37投资损失（收益以“-”号填列） 200,115.19 -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - -递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） - -经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,902,650.88 -5,071,012.07经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,408,602.22 3,146,499.99其他 - -经营活动产生的现金流量净额 17,967,690.24 26,089,125.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,413,554.82 48,318,987.82减：现金的期初余额 48,318,987.82 22,267,911.85加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 22,094,567.00 26,051,075.97
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6.26现金流量表补充资料（续）
6.26.2当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-7月 2013年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - -2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -4.取得子公司的净资产 -
流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 0.13 -2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,470,729.48 -3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,470,729.48 -4.处置子公司的净资产 212,207.90
流动资产 7,601,798.07 -非流动资产 96,823.97 -流动负债 7,486,414.14 -非流动负债 - -6.26.3现金和现金等价物的构成
项目 2014年7月31日 2013年12月31日一、现金
70,413,554.82 48,318,987.82其中：库存现金
- 98.41可随时用于支付的银行存款
70,413,554.82 48,318,889.41可随时用于支付的其他货币资金
- -二、现金等价物
- -三、期末现金及现金等价物余额
70,413,554.82 48,318,987.82
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(除特别注明外，金额单位为美元)
7 关联方及关联交易
7.1本公司的控制人情况
控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 负责人 业务性质钟英武 最终控制方 - - - - Funplus Holding 母公司 - Cayman 钟英武 -公司对本企业的
注册 公司对本企业的持股 本企业最终 组织机构代控制人名称 表决权
资本 比例（%） 控制方 码比例（%）
钟英武 - 44.12 44.12 - - Funplus Holding 3,900 100.00 100.00 钟英武 - 7.2本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 Diandian Interactive USA INC 全资子公司 有限公司 美国 - 技术服务业子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 Diandian Interactive USA INC 1.00 100% 100% - 7.3本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码点点互动（北京）科技有限公司 同受一方控制 56210001-1点点互动（北京）网络技术有限公司 同受一方控制 59067568-0 Diandian Interactive Canada Limited 同受一方控制 -
DianDian Interactive ( Hong Kong ) Limited 同受一方控制 -
Funplus Interactive 同一母公司 -
Funplus Interactive USA INC 同一母公司 -
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7 关联方及关联交易（续）
7.4关联交易情况
7.4.1存在控制关系且已确认本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
7.4.2采购商品/接受劳务情况表（金额单位为美元万元）
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联方 关联交易内容 价方式及
占同类交易金 占同类交易金决策程序 金额
额的比例（%）
金额
额的比例（%）点点互动（北京）
采购研发服务 协议定价 429.52 97.65% 229.14 51.35%科技有限公司
点点互动（北京）
采购研发服务 协议定价 7.23 1.64% - -网络技术有限公司
Diandian
Interactive Canada 采购研发服务 协议定价 3.10 0.71% - - Limited
7.4.3出售商品/提供劳务情况表（金额单位为美元万元）
关联交易 本期发生额 上期发生额定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金及
金额 金额
决策程序 额的比例（%） 额的比例（%） Funplus Interactive 提供劳务 协议定价 96.01 100% - - 7.5关联方应收应付款项
7.5.1应收关联方款项
2014年7月31日 2013年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款 点点互动（北京）科技有限公司 403,730.57 - - -其他应收款 点点互动（北京）科技有限公司 - - 103,480.70 -其他应收款 Funplus Interactive 1,812,454.83 - - -其他应收款 Funplus Interactive USA INC 135,208.31 -
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2013年度及2014年1-7月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为美元)
7 关联方及关联交易（续）
7.5关联方应收应付款项（续）
7.5.2应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年7月31日 2013年12月31日应付账款 点点互动（北京）科技有限公司 - 205,858.16应付账款 点点互动（北京）网络技术有限公司 2,302,466.79 - 8 或有事项
截至2014年7月31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
9 承诺事项
截至2014年7月31日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
10 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
11 其他重要事项
本公司在报告期内未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大其他重要事项。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
12 公司财务报表主要项目附注
12.1应收账款
12.1.1应收账款按种类分析如下：
2014年7月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
风险较小无需计提
坏账准备的应收账 5,817,325.54 100.00 - - 5,848,641.80 100.00 - -款
受最终控制方控制
范围内公司
- - - - - - - -不存在坏帐风险的
款项组合（押金、保 - - - - - - - -证金）
组合小计 5,817,325.54 100.00 - 5,848,641.80 100.00 -
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
- - - - - - - -款
合计 5,817,325.54 100.00 - 5,848,641.80 100.00 - -
12.1.2本报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款或关联方欠款。
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(除特别注明外，金额单位为美元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.1 应收账款（续）
12.1.3应收账款余额前五名单位情况
单位名称
与本公司
2014年7月31日 年限
占应收账款总关系 额比例（%） Facebook, Inc. 非关联方 3,965,424.92 1年以内 68.17 Apple, Inc. 非关联方 971,785.59 1年以内 16.71 Google Inc. 非关联方 708,193.07 1年以内 12.17 Vungle 非关联方 102,916.80 1年以内 1.77 VZnet Netzwerke 非关联方 45,637.88 1年以内 0.78合计 5,793,958.26 99.60单位名称
与本公司
2013年12月31日 年限
占应收账款总关系 额比例（%） Facebook, Inc. 非关联方 3,821,525.80 1年以内 65.34 Apple, Inc. 非关联方 1,252,133.34 1年以内 21.41 Google Inc. 非关联方 748,172.88 1年以内 12.79 CashU 非关联方 11,630.08 1年以内 0.20 VZnet Netzwerke 非关联方 15,179.70 1年以内 0.26合计 5,848,641.80 100.00
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(除特别注明外，金额单位为美元)
12 公司财务报表主要项目附注（续）
12.2其他应收款
12.2.1其他应收款按种类分析如下：
2014年7月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
风险较小无需计提坏
账准备的其他应收款
- - - - - - - -受最终控制方控制范
围内公司
1,812,454.83 100.00 - - 6,531,547.88 100.00 - -不存在坏帐风险的款
项组合（押金、保证金）
- - - - - - - -组合小计 1,812,454.83 100.00 - 6,531,547.88 100.00 -
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -备的其他应收款
合计 1,812,454.83 100.00 - 6,531,547.88 100.00 -
12.2.2本报告期其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
12.2.3本报告期其他应收款中应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 2014年7月31日 占其他应收款总额的比例 Funplus Interactive 同一母公司 1,812,454.83 100.00%单位名称 与本公司关系
2013年12月31日
占其他应收款总额的比例 Diandian Interactive (Hong Kong) limited 同受一方控制 6,301,019.87 96.47% Diandian Interactive USA INC 子公司 230,528.01 3.53%合计 6,531,547.88 100.00%
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12.2 其他应收款（续）
12.2.4其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 关系 2014年7月31日 年限 额比例（%） Funplus Interactive 同一母公司 1,812,454.83 1年以内 100.00与本公司 占其他应收款总单位名称 关系 2013年12月31日 年限 额比例（%） Diandian Interactive (Hong
同受一方控制 6,301,019.87 1年以内 96.47 Kong) limited
Diandian Interactive USA INC 子公司 230,528.01 1年以内 3.53合计 6,531,547.88 100.0012.2.5其他应收款期末数比期初数减少4,719,093.05美元，减少比例为72.25%，减少原因主要为：关联方往来款有所减少所致。
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12.3长期股权投资
12.3.1长期股权投资情况表
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比例被投资单位名称 核算方法 单位持股 位表决权比 与表决权比例不一致的比例（%） 例（%） 说明 Diandian Interactive (Hong Kong)
成本法 100 100 -
limited
Diandian Interactive USA INC 成本法 100 100 -
减值 本年计提 本期现被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 减值准备 金红利 Diandian Interactive (Hong Kong)
0.13 0.13 -0.13 - - - - limited
Diandian Interactive USA INC 1.00 1.00 - 1.00 - - -合计 1.13 1.13 -0.13 1.00 - - -
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12.4营业收入及营业成本
12.4.1营业收入
项目 2014年1-7月 2013年度主营业务收入 37,419,293.65 46,875,843.29其他业务收入 960,094.09 -营业成本 13,862,620.90 14,433,401.6312.4.2主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本网络游戏 37,419,293.65 12,902,526.38 46,875,843.29 14,433,401.63 12.4.3公司本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-7月营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 Facebook 27,106,429.52 70.63% Google 5,637,850.92 14.69% Apple 3,911,871.16 10.19% VZnet Netzwerke 206,424.28 0.54% Trialpay 370,254.51 0.96%合计 37,232,830.39 97.01%客户名称 2013年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 Facebook 36,863,299.83 78.64% Google 3,641,848.05 7.77% Apple 5,653,051.46 12.06% VZnet Netzwerke 486,173.28 1.04% Trialpay 122,368.86 0.26%合计 46,766,741.48 99.77%
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12.5现金流量表补充资料
12.5.1现金流量表补充资料
项目 2014年1-7月 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,294,012.22 27,814,027.84加：资产减值准备 - -固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 - -无形资产摊销 - -长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
- -以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） -32,961.05 3,770.29投资损失（收益以“-”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - -递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -存货的减少（增加以“-”号填列） - -经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,540,884.80 -10,196,511.85经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 717,217.96 3,056,988.40其他 - -经营活动产生的现金流量净额 18,437,384.33 20,678,274.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,413,554.82 43,169,794.76减：现金的期初余额 43,169,794.76 21,290,520.08加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 27,243,760.06 21,879,274.68