北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
审计报告
天职业字[2014]5248号
目 录
审计报告 1 2013年度财务报表 3 2013年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2014]5248号北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“蓝色光标”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是蓝色光标管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，蓝色光标财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝色光标2013年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
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中国注册会计师： 王玥
中国·北京
二○一四年四月九日
中国注册会计师： 赵永春
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北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
2013年度财务报表(合并)附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1．公司概况
公司注册中文名称：北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司
公司注册英文名称：BlueFocus Communication Group Co.,Ltd.
注册资本：人民币46,431.1125万元
法定代表人：赵文权
注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路9号（厂区）10幢二层A5-01
2．公司历史沿革
北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“蓝色光标”或“本公司”或“公司”）的前身北京蓝色光标数码科技有限公司（以下简称“有限公司”）成立于2002年11月4日，注册资本为人民币10万元。2004年10月30日，有限公司股东会决议通过，增加新股东赵文权、许志平、陈良华、华浪珊、孙陶然，注册资本增至150万元。其中高鹏受让股东孙彦持有的股份人民币2万元并增资人民币15万元，其他五人分别增资人民币25万元。
2007年1月11日，经有限公司股东会决议通过，同意吴铁受让股东华浪珊持有的全部出资25万元，公司注册资本总额未发生变化。
2007年11月15日，经有限公司股东会决议通过，吸收毛晨、谢骏、毛宇辉等40名自然人作为公司新股东，原股东赵文权等6人将其持有的股份部分转让于新自然人股东，公司注册资本总额未发生变化。
2007年11月30日，经有限公司股东会决议通过，同意吴哲飞因个人原因将其持有公司2,100股出资全部转让于赵昀，此次转让以原始出资额价值转让。
2008年1月14日，经有限公司股东会决议通过，以原有限公司截至2007年11月30日的净资产 66,955,518.07元出资，按1：0.7467644比例折为股份 5,000万股，整体变更为股份有限公司。天职国际会计师事务所有限公司为此次整体变更出具了审计报告（天职京审字[2007]第1402号）和验资报告（天职京验资[2008]第9号），沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了资产评估报告（沃克森评报字[2008]第 0007号）。公司于 2008年 1月 17日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为
110108004952150的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司”，注册资本为人民币5,000万元。
2008年 3月 10日，经本公司 2008年第三次临时股东大会，审议并通过如下决议：同意发行 300万新股并增加注册资本，由孙陶然、赵文权、吴铁及潘勤4名原股东及自然人朱俊英等92名新股东以货币资金600万元注资，以2元/股增资300万股，本公司注册资本增至人民币5,300万元。
2008年 6月 16日，经本公司 2008年第五次临时股东大会，审议并通过如下决议：同意发行 450万新股并增加注册资本，由新股东深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、天津同创立达投资中心（有限合伙）及自然人曾芸以货币资金4,350万元注资，以9.6667元/股增资450万股，注册资本增至人民币5,750万元；同意原股东张千里、史喜俊与武欣中分别将持有股份公司的19,000股、10,000股、5,000股股份转让给赵文权，转让价格2元/股，其他股东放弃优先购买权。
此次股份转让完成了章程修订及工商变更。
2008年 8月 11日，经本公司 2008年第六次临时股东大会，审议并通过如下决议：同意发行 120万新股并增加注册资本，由郑佳等7名新自然人股东以货币资金360万元注资，以3元/股增资120万股，注册资本增至人民币5,870万元。同意原股东李晓黎将持有的14,000股份转让给赵文权，转让价格为3.5元/股，其他股东放弃优先购买权。此次股份转让完成了章程修订及工商变更。
2009年 1月 24日，经本公司 2009年第一次临时股东大会，审议并通过如下决议：同意发行 130万新股并增加注册资本，由熊剑等11位原自然人股东及田军等10位新自然人股东以3元/股的价格发行130万新股，注册资本增至人民币6,000万元；同意原股东天津同创立达投资中心（有限合伙）因合伙制无法在证券结算中心登记而将持有的750,000股份转让给吴传清等6名自然人，原股东张莹等人因离职等原因将持有股份转出，转让价格为3.5元/股。此次股份转让完成了章程修订及工商变更。
2009年3月30日，经本公司2008年度股东大会决议，同意股东周宇衍、范青、石瑛、龚雯雯因离职将所持全部或部分股份转出，转让价格为3.5元/股。此次股份转让完成了章程修订及工商变更。
依据 2010年 1月 22日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]109号文，核准本公司公开发行2,000万股人民币普通股股票并在创业板上市。本公司于2010年2月5日以每股33.86元的价格网上网下同时发行，共募集资金人民币677,200,000.00元，扣除发行费用人民币52,457,691.11元，募集资金净额为人民币624,742,308.89元。此次增加股本人民币2,000万元，公司注册资本与股本变更为人民币8,000万元。
2010年10月21日，公司以股本8,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增股本4,000万股，转增后公司注册资本与股本变更为12,000万元人民币。
2011年8月24日，公司以股本12,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增股本6,000万股，转增后股本变更为18,000万元人民币。
2012年5月17日，公司以现有股本18,000万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本18,000万股，转增后股本变更为人民币36,000万元，公司总股数由18,000万股增加至36,000万股。
2012年6月1日，公司实施了期权激励计划首次授予一期期权行权，行权的股票期权数量为438.825万股，公司注册资本金由人民币 36,000.00万元增加至人民币 36,438.825万元，公司总股数由36,000.00万股增加至36,438.825万股。
2012年6月25日，公司现金及发行股份购买资产获得中国证券监督管理委员会的核准，完成发行股份购买北京今久广告传播有限责任公司股份暨新增股份上市，新增股份3,233.3991万股，公司注册资本金由人民币36,438.825万元增加至人民币39,672.2241万元，公司总股数由36,438.825万股增加至39,672.2241万股。
2013年 6月 4日，公司实施了股票期权激励计划前次授予第二期期权行权，行权的股票期权的数量为502.29万股，公司注册资本金由人民币39,672.2241万元增加至人民币40,174.5141万元，公司总股数由39,672.2241万股增加至40,174.5141万股。
2013年 6月 7日，公司实施了股票期权激励计划预留期权第一期期权行权，行权的股票期权的数量为98.45万股，公司注册资本金由人民币40,174.5141万元增加至人民币40,272.9641万元，公司总股数由40,174.5141万股增加至40,272.9641万股。
2013年8月13日，公司现金及发行股份购买资产获得中国证券监督管理委员会的核准，完成发行股份购买西藏山南东方博杰广告有限公司股份暨新增股份上市，新增股份4,886.7199万股，公司注册资本金由人民币40,272.9641万元增加至人民币45,159.684万元，公司总股数由40,272.9641万股增加至45,159.684万股。
2013年8月22日，公司非公开发行普通股股票获得中国证券监督管理委员会的核准，完成非公开发行普通股股票募集资金暨新增股份上市，新增股份 1,271.4285万股，公司注册资本金由人民币45,159.684万元增加至人民币46,431.1125万元，公司总股数由45,159.684万股增加至46,431.1125万股。
3．本公司所处行业、经营范围
本公司所处行业为其他信息传播服务业。
本公司经营范围：企业形象策划；营销信息咨询（中介除外）；公关咨询；会议服务；公共关系专业培训；设计、制作、代理、发布广告。
4．本公司及下属子公司主营业务为公共关系咨询服务和广告服务，其核心业务是为企业提供品牌管理服务以及广告设计、制作、代理、发布业务，承办展览展示活动等。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经公司2014年4月9日第三届第四次董事会会议决议批准。
二、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司的子公司蓝色光标国际传播集团有限公司注册地在香港，采用港币作为记账本位币。本公司的子公司BLUEFOCUS COMMUNICATION GROUP OF AMERICA,INC注册地在美国，采用美元作为记账本位币。
母公司及其他子公司的注册地在中国境内，采用人民币作为记账本位币。编制合并报表采用的货币为人民币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月1日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的差额，作为外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（八）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
1.金融资产和金融负债的分类
金融工具划分为金融资产和金融负债
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产等四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法及终止确认条件
（1）金融资产的计量
1）初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（2）金融负债的计量
1）初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（3）终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融资产公允价值的确定：
1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融负债公允价值的确定方法：
采用公允价值计量的金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
6.将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。
（九）应收款项坏账准备的核算
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100.00万元以上的应收款项确认为单项金单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中方法
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按组合计提坏
组合名称
账准备的计提 确定组合的依据
(cid:10)
方法
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：ⅰ．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发按账龄分
生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些析法计提
信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且坏账准备 账龄分析法
与被检查资产的未来现金流量测算相关。ⅱ．根据信用风险特征组合确定的坏账准的应收账
备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及款
类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）6个月以内（含6个月） 0 0
6个月-12个月（含12个月） 2 2
12个月-24个月（含24个月） 30 30
24个月以上 100 100
单项金额重大不计提坏账准备应收款项 个别认定 个别认定
单项金额不重大不计提坏账准备应收款项 个别认定 个别认定
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货的核算方法
1.存货的分类
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品于其领用时采用一次摊销法。
3.存货盘存制度
存货盘存采用永续盘存制。
4.存货可变现净值的依据及存货跌价准备计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货可变现净值低于成本的部分，提取存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
（十一）长期股权投资
1.长期股权投资的投资成本计量政策
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
（3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6）非货币性资产交换取得长期股权投资，如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其投资成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。
如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。
（7）债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账。
2.长期股权投资的后续计量及收益确定方法
（1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回。
自2009年1月1日起，采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
采用权益法核算的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.具有共同控制、重大影响的确定依据
（1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投
资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十二）投资性房地产的核算方法
1.投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产的核算方法
1.固定资产的标准及确认条件
本公司固定资产系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一年的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类
房屋及建筑物、运输工具、办公及电子设备。
3.固定资产的计量和折旧
本公司固定资产按照成本进行初始计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 40年 4% 2.40%
办公及电子设备 3-5年 4% 19.20%-32.00%运输工具 4年 4% 24.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
4.固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）在建工程的核算方法
1.在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。如果达到预定可使用状态时，尚未办理竣工结算的，按估计价值结转，待办理竣工结算手续后再作调整。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。在建工程的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十五）借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化。
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。
4.借款费用资本化金额
专门借款的利息费用，以当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
一般借款的利息费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十六）无形资产的核算方法
1.无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；没有明确的合同或法律规定的无形资产,根据专家论证、同行业的情况以及历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全部转入管理费用。
无形资产具体摊销年限如下：
项目 摊销年限
计算机软件 3-5年
邮件系统软件 2年
客户媒体关系管理系统 3年
协同办公平台 3年
广告商标权 7.25年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.研究开发费用核算方法
（1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的支出。
公司内部研究项目的开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产，否则计入当期损益：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十七）资产减值的核算方法
1.减值测试的范围
本公司对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2.资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
另外，成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，将该投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
3.预计可收回金额的确定方法
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4.资产组的认定及减值
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失；账面价值包括商誉分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十八）长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）商誉的核算方法
非同一控制下企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。视企业合并方式不同，控股合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示的商誉；吸收合并情况下，该差额是购买方在其账簿及个别财务报表中应确认的商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在确认以后，持有期间不进行摊销。
商誉减值准备按本附注（十七）资产减值规定处理。
（二十）职工薪酬的核算
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。
（二十一）股份支付及权益工具的核算
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十二）收入确认核算
1.销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额和相关的成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
2.提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.广告服务
广告服务收入主要源于广告投放。服务产生的收入于报告日按照广告实际投放数量确认。广告实际投放数量由第三方出具的广告跟踪监测报告确认。
（二十三）政府补助的核算
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十四）所得税核算
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
1.递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十五）经营租赁、融资租赁
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十六）分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
公司以整体作为单一经营分部进行报告。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并能据以从另一个公司的经营活动中获取利益的权力。
在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司，编制合并财务报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，并将现金流量纳入合并现金流量表。
（三）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额经济贸易咨询；企业形象策划；
北京蓝色印象品牌
1 二级公司 北京 服务业 5,000,000.00公共关系服务；会议服务；设计、 5,000,000.00顾问有限公司
制作、代理、发布广告。
经济贸易咨询；企业形象策划；
北京蓝色光标公关
2 二级公司 北京 服务业 5,000,000.00营销策划；会议服务；设计、制 5,000,000.00顾问有限公司
作、代理、发布广告。
经济贸易咨询；企业策划；会议
北京蓝色光标娱乐 及展览服务；设计、制作、代理、
3 三级公司 北京 服务业 2,000,000.00 1,020,000.00传媒咨询有限公司 发布广告；组织文化艺术交流活
动（不含演出）；企业管理。
技术推广服务；企业策划；经济
贸易咨询；会议服务；设计、制
作、代理、发布广告；电脑动画
北京智扬唯美科技 设计；承办展览展示活动；投资
4 二级公司 北京 服务业 1,500,000.00 1,500,000.00咨询有限公司 管理；投资咨询；企业管理咨询；
计算机系统服务；数据处理；销
售计算机、软件及辅助设备、电
子产品。
深圳蓝色光标企业 企业形象策划；经济信息咨询；
5 三级公司 深圳 服务业 1,000,000.00 900,000.00策划有限公司 会务策划；从事广告业务。
品牌管理顾问服务，公共关系咨
蓝色光标国际传播 96,295,000.00 96,295,000.00( 6 二级公司 香港 服务业 询服务和会议管理服务，设计制
集团有限公司 (港元) 港元)作，代理，发布广告。
企业形象策划；公关活动组织策
划；商务咨询；市场营销策划；
上海蓝色光标品牌 119,230,000.0
7 二级公司 上海 服务业 会务服务；广告设计、制作、代 119,230,000.00顾问有限公司 0
理。【涉及行政许可的，凭许可证
经营】
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额广告设计、制作、代理、发布各
类广告，动漫设计，展览展示服
务，投资管理，投资咨询（除金
融、证券），公关活动组织策划，
企业营销策划，商务咨询，企业
管理咨询，图文设计制作，网页
设计，从事计算机软硬件、计算
机系统集成、电子产品、数字、
网络技术领域内技术开发、技术
上海蓝色光标数字
8 二级公司 上海 服务业 5,000,000.00咨询、技术服务、技术转让，网 4,000,000.00文化传播有限公司
络工程，计算机系统集成，计算
机数据处理，电子商务（不得从
事组织电信、金融业务），从事货
物与技术的进出口业务，计算机、
软件及辅助设备（除计算机信息
系统安全专用产品）、电子产品、
五金交电、日用品、机械设备的
销售。【企业经营涉及行政许可
的，凭许可证件经营】
电通蓝标（北京）公
公共关系咨询；企业形象策划；
9共关系顾问有限公二级公司 北京 服务业 10,000,000.00 5,100,000.00公共关系服务
司
广告设计、制作、代理、发布，
图文设计制作，标牌制作，室内
装饰工程设计，室内外装潢工程，
企业形象策划，公关活动组织策
上海今久广告传播 划，商务咨询，企业营销策划，
10 三级公司 上海 广告业 10,000,000.00 10,000,000.00有限公司 会务服务，企业管理咨询，展览
展示服务，市场信息咨询与调查，
文化艺术交流策划，舞台设计、
布置，文化办公用品、工艺品、
电子产品的销售。
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额设计、制作、代理、发布各类广
告，创意服务，展览展示服务，
会务服务，公关活动组织策划，
文化艺术交流策划，企业形象策
划，企业营销策划，商务咨询，
尊岸广告（上海）有
11 三级公司 上海 广告业 1,000,000.00动漫设计，多媒体设计制作，图 780,000.00限公司
文设计制作，市场信息咨询与调
查（不得从事社会调查、社会调
研、民意调查、民意测验）。【企
业经营涉及行政许可的，凭许可
证件经营】
技术推广；计算机集成系统；计
算机软件开发；网页设计；设计、
北京史努克科技有
12 四级公司 北京 广告业 1,000,000.00制作、代理、发布广告；数据处 1,000,000.00限公司
理；市场调查；销售计算机软件
及辅助设备。
广告设计、制作、代理、发布，
公关活动组织策划，展览展示服
务，会务服务，企业形象策划，
企业营销策划，创意服务，商务
史努克广告（上海）
13 四级公司 上海 广告业 5,000,000.00咨询，市场信息咨询与调查（不 5,000,000.00有限公司
得从事社会调查、社会调研、民
意调查、民意测验）。【企业经营
涉及行政许可的，凭许可证件经
营】
设计、制作、代理、发布各类广
告，商务信息咨询，企业形象策
划，动漫设计，图文设计、制作，
上海精准阳光生活 会展服务，礼仪服务，工艺礼品、
14 四级公司 上海 广告业 10,000,000.00 10,000,000.00传媒广告有限公司 纸制品、文化用品、通讯设备、
日用百货、服装服饰、装潢材料
的销售。【企业经营涉及行政许可
的，凭许可证件经营】
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额设计、制作、代理、发布国内各
类广告；商务信息咨询；企业形
象策划；动漫设计；电脑图文设
南京精准阳光传媒 计、制作；会展服务；礼仪服务；
15 四级公司 南京 广告业 5,000,000.00 5,000,000.00广告有限公司 工艺礼品、文化用品、纸制品、
通讯设备（不含广播、电视、卫
星地面接收设施）。日用百货、服
装服饰、装饰材料销售。
BLUEFOCUS
COMMUNICATION 1,000,000.00 1,000,000.00 16 三级公司 美国 服务业
GROUP OF （美元） （美元） AMERICA,INC.
设计、制作、代理、发布各类广
告，展览展示服务，投资管理，
投资咨询（除金融、证券），公关
活动组织策划，企业营销策划，
商务咨询，企业管理咨询，图文
设计制作，网页设计，从事计算
上海美广互动广告 机软硬件、计算机系统集成领域
17 三级公司 上海 广告业 1,000,000.00 1,000,000.00有限公司 内的技术开发、技术转让、技术
咨询、技术服务，计算机服务，
网络工程，计算机、软件及辅助
设备（除计算机系统安全专用产
品）、五金交电、电子产品、日用
品、机械设备的销售。【涉及行政
许可的，凭许可证经营】
公共关系服务；经济贸易咨询；
企业管理；企业策划；设计、制
作、代理、发布广告；市场调查；
北京飞鸟创想公关
18 三级公司 北京 服务业 500,000.00承办展览展示；会议服务；电脑 255,000.00顾问有限公司
图文设计、制作；计算机系统集
成；销售电子产品、计算机软件
及辅助设备。
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额广告设计、制作、代理、发布国
内广告，图文设计制作，标牌制
作，室内装饰工程设计，室内外
装潢工程，企业形象策划，公关
活动组织策划，商务咨询，企业
海南今久广告传媒
19 三级公司 海南 广告业 5,000,000.00营销策划，会务服务，企业管理 2,550,000.00有限公司
咨询，展览展示服务，市场信息
咨询与调查，文化艺术交流策划，
舞台设计、布置，文化办公用品，
工艺品、电子品的销售。【涉及许
可证经营项目，凭许可证经营】
许可经营项目：无。一般经营项
目：设计、制作、代理、发布广
告；企业策划；经济贸易咨询，
北京东方传通广告 企业管理咨询；会议及展览服务；
20 三级公司 北京 广告业 1,000,000.00 1,000,000.00有限公司 市场调查；组织文化艺术交流活
动（不含演出）；舞台灯光音响设
计；销售文具用品、工艺品、电
子产品。
许可经营项目：无。一般经营项
目：从事房地产经纪业务；房地
北京今久联合房地 产信息咨询；设计、制作、代理
21 三级公司 北京 广告业 500,000.00 500,000.00产经纪有限公司 发布广告；会议及展览服务；电
脑图文设计；组织文化艺术交流
活动（不含演出）。
市场营销策划，企业形象策划，
展览展示服务，市场信息咨询与
调查（不得从事社会调查、社会
调研、民意调查、民意测验），商
务咨询，设计、制作、代理各类
广告，利用自有媒体发布广告，
从事计算机软硬件技术领域内的
上海欣风翼市场营
22 三级公司 上海 服务业 5,000,000.00技术开发、技术转让、技术咨询、 5,000,000.00销顾问有限公司
技术服务，通讯器材、日用品、
摄影摄像器材、办公设备、字画
（除文物）、五金交电、机电设备、
计算机、软件及辅助设备（除计
算机信息系统安全专用产品）、工
艺品的销售。【企业经营涉及行政
许可的，凭许可证经营】
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额设计、制作、代理、发布各类广
告，市场营销策划，展览展示服
山南蓝色光标数字
23 二级公司 西藏 服务业 5,000,000.00务，公关活动组织策划，企业营 5,000,000.00营销有限公司
销策划，商务咨询，企业管理咨
询。
技术推广；设计、制作、代理、
发布广告；经济贸易咨询；市场
北京橙色阳光科技
24 四级公司 北京 广告业 500,000.00调查；承办展览展示；会议服务； 255,000.00有限公司
公共服务；货物进出口；技术进
出口、代理进出口。
设计、制作、代理、发布广告；
承办展览展示；会议服务；公关
服务；企业策划；营销策划；电
北京指点互动广告
25 四级公司 北京 广告业 500,000.00脑图文设计制作；市场调查；经 255,000.00有限公司
济贸易咨询；电脑动画设计；销
售文化用品、家具、家用电器、
工艺品（不含文物）。
设计、制作、代理、发布各类广
告，商务咨询，企业形象策划，
动漫设计，图文设计制作，会议
服务，展览展示服务，礼仪服务，
上海精准阳光文化
26 四级公司 上海 广告业 10,000,000.00工艺品、纸制品、办公用品、通 10,000,000.00传播有限公司
讯设备、日用百货、服装服饰、
装饰装修材料的销售。【企业经营
涉及行政许可的，凭许可证件经
营】
一般经营项目：科技信息咨询、
会计信息咨询、经济贸易咨询；
组织文化艺术交流活动（不含演
出）；会议及展览服务；公共关系
拉萨蓝色方略信息
27 四级公司 拉萨 服务业 500,000.00服务；企业策划；设计、制作广 500,000.00咨询有限公司
告。【上述经营范围中，国家法律、
行政法规和国务院决定规定必须
报经批准的，凭许可证在有效期
内经营】
序号 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额经营广告业务，动漫设计，展览
展示服务，投资管理，投资咨询
深圳蓝色光标互动 （除金融、证券），公关活动组织
28 二级公司 深圳 广告业 5,000,000.00 5,000,000.00营销有限公司 策划，企业营销策划，商务咨询，
企业管理咨询，图文设计制作，
网页设计，计算机软硬件、等等。
续上表：
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公司净投持股 表决权 中用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数股序号 少数股东权益
资的其他项目余额 比例（%）比例（%） 数股东损益的东在该子公司期初所有者权益中所金额 享有份额后的余额 1 100.00 100.00
2 100.00 100.00
3 51.00 51.00 2,013,621.65
4 100.00 100.00
5 90.00 90.00 87,777.37
6 100.00 100.00
7 100.00 100.00
8 80.00 80.00 2,916,052.47
9 51.00 51.00 8,181,329.60
10 100.00 100.00
11 78.00 78.00 3,030,770.02
12 100.00 100.00
13 100.00 100.00
14 51.00 51.00 2,350,301.48
15 51.00 51.00 4,234.83
16 100.00 100.00
17 51.00 51.00 5,245,668.03
18 51.00 51.00 244,789.01 -210.99
19 51.00 51.00 3,245,248.27
20 100.00 100.00
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公司净投持股 表决权 中用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数股序号 少数股东权益
资的其他项目余额 比例（%）比例（%） 数股东损益的东在该子公司期初所有者权益中所金额 享有份额后的余额 21 100.00 100.00
22 100.00 100.00
23 100.00 100.00
24 51.00 51.00 544,520.67
25 51.00 51.00 1,922,774.53
26 51.00 51.00 12,131,294.74
27 51.00 51.00 2,545,159.00
28 100.00 100.00
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
序号 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额市场调研；市场营销策划；
广州蓝色光标市 企业形象策划；公共关系服
1 二级公司 广州 服务业 10,000,000.00 9,700,000.00场顾问有限公司 务；会议服务；设计、制作、
代理、发布广告。
市场信息咨询与调查(不得
从事社会调查、社会调研、
民意调查、民意测验），市场
营销策划，企业形象策划，
上海蓝色光标公
2 二级公司 上海 服务业 370,000,000.00企业管理咨询，会务服务， 370,000,000.00关服务有限公司
展览展示服务，设计、制作、
代理各类广告。【企业经营涉
及行政许可的，凭许可证件
经营】
序号 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额企业形象策划；技术开发、
服务；通讯及计算机技术培
北京博思瀚扬企 训；信息咨询（不含中介服
3 二级公司 北京 服务业 20,000,000.00 51,039,105.00业策划有限公司 务）；劳务服务；承办展览展
示活动；市场调查；计算机
软件开发。
技术开发、服务、培训；信
息咨询（不包含中介服务）；
房地产信息咨询；企业形象
策划；计算机软件开发；彩
北京欣风翼科技 扩；物业管理；承办展览展
4 三级公司 北京 服务业 1,100,000.00 1,100,000.00有限公司 示活动；市场调研；销售通
讯器材、日用品、照相器材、
办公设备、五金交电、机电
设备、计算机软件及外设、
工艺美术；劳务派遣。
技术开发、技术服务；技术
培训；信息咨询（除中介服
务）；劳务服务；承办展览示
活动；市场调查；企业形象
设策划；销售百货、通讯器
北京畅益思科技
5 三级公司 北京 服务业 500,000.00材、五金交电、化工产品（不 500,000.00发展有限公司
含危险化学品及一类易制毒
化学品）、汽车配件、摩托车
配件、金属材料、机电设备、
计算机软件硬件及外围设
备、工艺美术品。
设计、制作、代理、发布广
北京思恩客广告 告；经济贸易咨询；市场调
6 三级公司 北京 广告业 10,212,766.00 312,598,400.00有限公司 查；承办展览展示、会议服
务。
设计、制作、代理、发布广
告；展览服务；投资管理；
投资咨询；公关策划；电脑
图文设计、制作；企业策划；
北京美广互动广
7 二级公司 北京 广告业 7,000,000.00经济贸易咨询；企业管理咨 25,500,000.00告有限公司
询；技术推广服务；销售计
算机、软件及辅助设备、五
金交电、电子产品、日用品、
机械设备。
序号 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额精准阳光（北京）
代理、发布广告；广告信息
8传媒广告有限公 三级公司 北京 广告业 7,357,039.00 174,000,000.00咨询。
司
制作、代理及发布国内各类
广告；广告商务信息咨询。
广州精传广告有 【法律、行政法规禁止的，
9 四级公司 广州 广告业 1,000,000.00 1,000,000.00限公司 不得经营；法律、行政法规
限制的项目须取得相关许可
文件后方可经营】
设计、制作、发布各类广告；
展览展示服务，礼仪服务，
企业形象策划，商务信息咨
询，投资管理，销售工艺礼
上海精传广告有
10 四级公司 上海 广告业 1,000,000.00品，纸质品，通讯设备，装 1,000,000.00限公司
潢材料，文体用品，图文设
计、制作，文化用品、日用
百货。【以上凡涉及行政许可
的凭许可证经营】
设计、制作、代理及发布各
类广告；企业形象策划、展
上海生活速递直
11 四级公司 上海 广告业 3,000,000.00览展示、摄影摄像服务。【以 3,000,000.00投广告有限公司
上凡涉及行政许可的凭许可
证经营】
各类广告的设计、制作、发
上海尊品生活广
12 五级公司 上海 广告业 500,000.00布、代理。【以上凡涉及行政 500,000.00告有限公司
许可的凭许可证经营】
北京生活先锋广 设计、制作、代理、发布广
13 五级公司 北京 广告业 500,000.00 500,000.00告有限公司 告。
许可经营项目：第二类增值
电信业务中的信息服务业务
（不含固定网电话信息服务
和互联网信息服务。设计、
制作、代理、发布广告；企
北京今久广告传
14 二级公司 北京 广告业 20,000,000.00业策划；经济贸易咨询；企 434,999,969.19播有限责任公司
业管理咨询；会议及展览服
务；市场调查；组织文化艺
术交流活动（不含演出）；舞
台灯光音响设计；销售文具
用品、工艺品、电子产品。
序号 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额会务服务、展览展示服务，
企业形象策划，设计、制作、
上海励唐会展策 代理各类广告，灯光、音响
15 三级公司 上海 服务业 23,000,000.00 21,213,069.37划服务有限公司 及视听设备的租赁。【企业经
营涉及行政许可的，凭许可
证件经营】
组织文化艺术交流活动（不
含演出），会议及展览服务，
设计、制作、代理、发布广
北京全经联合时 告，技术推广服务，企业管
16代文化传播有限 三级公司 北京 服务业 500,000.00理咨询，经济贸易咨询，投 500,000.00责任公司 资咨询，投资管理，企业策
划，市场调查，礼仪服务，
公关关系服务，电脑图文设
计、制作。
经济贸易咨询；组织文化艺
术交流活动（不含演出）；会
议及展览服务；公共关系服
务；企业策划；设计、制作、
蓝色方略（北京）
17 三级公司 北京 服务业 2,000,000.00代理广告；销售工艺美术品、 39,125,000.00咨询有限公司
日用品、文具用品、五金交
电、电子产品、机械设备、
新鲜水果、新鲜蔬菜；计算
机技术培训。
会议及展览服务；组织文化
艺术交流活动（不含演出）；
家居装饰及设计；设计、制
北京盛世鸿天会 作广告；翻译服务；礼仪服
18 四级公司 北京 服务业 1,000,000.00 1,006,166.00展服务有限公司 务；婚姻服务（不含涉外婚
姻）；租赁舞台灯光设备；租
摆花卉；企业策划；经济贸
易咨询；计算机技术培训。
设计、制作各类广告；图文
设计；企业形象策划；摄影
服务；标牌制作；计算机领
上海湃杰广告有 域技术开发、技术转让、技
19 四级公司 上海 服务业 500,000.00 100,000.00限公司 术咨询、技术服务；商务信
息咨询服务，室内设计，会
务会展服务，活动策划，公
关礼仪服务。
序号 子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额许可经营范围：批发预包装
食品（食品流通许可证有效
期至2016年03月19日）。
一般经营范围：数据处理；
组织文化艺术交流活动（不
含演出）；会议及展览服务；
芒果树园（北京） 企业策划；设计、制作、代
20 四级公司 北京 服务业 500,000.00 500,000.00商贸有限公司 理、发布广告；产品设计；
市场调查；经济贸易咨询；
技术推广服务；销售工艺品、
文具用品、日用品、机械设
备、五金交电、电子产品、
新鲜水果、新鲜蔬菜；货物
进出口。
国内旅游业务；入境旅游业
务。组织文化艺术交流活动
蓝海腾悦（北京）
21 四级公司 北京 服务业 500,000.00（不含演出）；会议及展览服 500,000.00旅行社有限公司
务；票务代理；旅游信息咨
询。
设计、制作、代理、发布国
西藏山南东方博
22 二级公司 西藏 广告业 178,200,000.00内广告；企业形象策划；广 2,192,714,904.86杰广告有限公司
告信息咨询。
设计、制作、代理、发布国
北京东方博杰广
23 三级公司 北京 广告业 108,450,000.00内各类广告；企业形象策划； 109,491,918.35告有限公司
广告信息咨询。
续上表：
从母公司所有者权益冲减子少数股东权益
公司少数股东分担的本期亏实质上构成对子公司净投资持股比表决权比 中用于冲减少
序号 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司的其他项目余额 例（%）例（%） 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份金额
额后的余额
1
100.00 100.00
2
100.00 100.00
3
100.00 100.00
4
100.00 100.00
5
100.00 100.00
6
100.00 100.00
7
51.00 51.00 1 5,800,832.46
8
51.00 51.00 2 4,679,038.02
9
51.00 51.00 -344,336.02
10
51.00 51.00 560,850.85
11
51.00 51.00 2,931,825.60
12
51.00 51.00 -125,619.95
13
51.00 51.00 257,427.40
14
100.00 100.00
15
100.00 100.00
16
100.00 100.00
17
51.00 51.00 6,334,068.05
18
51.00 51.00 397,588.39
19
51.00 51.00 716,929.43 -218,656.36
20
51.00 51.00 33,188.68
21
51.00 51.00 36,486.16
22
100.00 100.00
23
100.00 100.00
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京飞鸟创想公关顾问有限公司 499,569.40 -430.60
海南今久广告传媒有限公司 6,622,955.65 1,622,955.65
北京东方传通广告有限公司 4,222,222.92 3,222,222.92
北京今久联合房地产经纪有限公司 520,072.79 20,072.79
上海欣风翼市场营销顾问有限公司 10,292,246.18 5,292,246.18
山南蓝色光标数字营销有限公司 5,004,381.03 4,381.03
北京橙色阳光科技有限公司 1,111,266.67 611,266.67
北京指点互动广告有限公司 3,924,029.65 3,424,029.65
上海精准阳光文化传播有限公司 34,757,744.36 29,757,744.36
深圳蓝色光标互动营销有限公司 5,004,414.65 4,414.65
蓝色方略（北京）咨询有限公司 12,926,669.49 8,501,852.32
北京盛世鸿天会展服务有限公司 1,817,570.87 200,928.70
上海湃杰广告有限公司 1,563,121.28 -446,237.46
芒果树园（北京）商贸有限公司 567,732.01 67,732.01
蓝海腾悦（北京）旅行社有限公司 574,461.55 74,461.55
拉萨蓝色方略信息咨询有限公司 5,694,202.05 11,694,202.05
西藏山南东方博杰广告有限公司 282,435,914.62 101,503,273.89
北京东方博杰广告有限公司 112,621,753.74 14,258,631.55
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
济南蓝色光标企业管理咨询有限公司 -87,288.21 -145,296.15
北京博看文思科技有限责任公司 -4,931,293.77 -4,864,805.13
（五）本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本期非同一控制下合并蓝色方略（北京）咨询有限公司，合并日蓝色方略（北京）咨询有限公司可辨认净资产公允价值为6,944,651.66元，合并日净资产账面价值6,944,651.66元，本公蓝色方略（北京）咨询
35,583,227.65司合并成本为39,125,000.00元，合并日本公司合计持有蓝色方略有限公司注1
（北京）咨询有限公司51.00%的股权。合并成本-购买日蓝色方略（北京）咨询有限公司可辨认净资产公允价值*51%=商誉
39,125,000.00-6,944,651.66*51%=35,583,227.65元。
本期非同一控制下合并西藏山南东方博杰广告有限公司，合并日西藏山南东方博杰广告有限公司可辨认净资产公允价值为339,803,844.57元，合并日净资产账面价值339,803,844.57元，西藏山南东方博杰广 本公司合并成本为 2,192,714,904.86元，合并日本公司合计持有 1,852,911,060.29
告有限公司注2 西藏山南东方博杰广告有限公司100.00%的股权。合并成本-购买日西藏山南东方博杰广告有限公司可辨认净资产公允价值*100%=商誉
2,192,714,904.86-339,803,844.57*100%=1,852,911,060.29元。
注1：2010年9月，本公司之全资子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司，以自有资金人民币2.50万元参股设立蓝色方略（北京）咨询有限公司，持股比例为5.00%。2013年4月，上海蓝色光标品牌顾问有限公司和本公司之全资子公司上海励唐会展策划服务有限公司与长春方略咨询有限公司签订股权转让协议，长春方略咨询有限公司将其持有的蓝色方略（北京）咨询有限公司46.00%的股权以人民币 3,910.00万元转让给上海蓝色光标品牌顾问有限公司和上海励唐会展策划服务有限公司，其中上海蓝色光标品牌顾问有限公司持股26.00%，上海励唐会展策划服务有限公司持股20.00%，上海蓝色光标品牌顾问有限公司合计持股31.00%，本公司合计持有蓝色方略（北京）咨询有限公司51.00%股权，拥有实质控制权。2013年4月，资产过户手续已办理完成。
注2：2013年2月，本公司以自有资金人民币17,820.00万元以增资方式投资西藏山南东方博杰广告有限公司（以下简称“西藏博杰”），增资完成后，本公司持有西藏博杰11%股权。2013年4月10日本公司与西藏博杰原股东李芃、刘彩玲、西藏山南博杰投资咨询合伙企业（有限合伙）、西藏山南博萌投资咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，本公司以现金及发行股份购买资产的方式向李芃支付23,830,602股本公司股份和3,720万元现金对价以收购其持有的西藏博杰40.05%的股权、向西藏山南博杰投资咨询合伙企业（有限合伙）支付17,445,102本公司股份和16,280万元现金对价以收购其持有的西藏博杰36.85%的股权、向刘彩玲、西藏山南博萌投资咨询合伙企业（有限合伙）分别发行5,583,827股和2,007,668股本公司股份收购其分别持有的西藏博杰8.90%和3.20%的股权。2013年8
月，资产过户手续已办理完成，本公司合计持有西藏博杰100%的股权。
通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形：
取得控制序 取得股权的取 取得比例
被合并方 取得成本 取得方式取得控制权的时点权的判断号 得时点 （%）
依据2010年09月
蓝色方略（北京）
1 16日/2013年 39,125,000.00 51.00 现金购买2013年04月01日见上注1咨询有限公司
04月01日
2013年02月
西藏山南东方博杰 现金及发
2 21日/2013年 2,192,714,904.86 100.00 2013年08月01日见上注2广告有限公司 行股票
08月01日
接上表：
购买日之前与
按照公允价值
购买日之前原持有购买日之前原持 购买日之前原持有股权在购买 原持有股权相
序 重新计量所产
股权在购买日的账有股权在购买日 日的公允价值的确定方法及主 关的其他综合 备注号 生的利得或损
面价值 的公允价值 要假设 收益转入投资
失的金额
收益的金额
鉴于蓝色方略的可辨认资产主
要是货币资金和应收账款，可辨
1 347,232.58 347,232.58 认负债主要是应付账款，购买日
之前原持有股权在购买日的公
允价值即等于其账面价值
鉴于西藏博杰的可辨认资产主
要是货币资金和其他应收款，可
2 37,378,422.90 37,378,422.90 辨认负债主要是应付账款，购买
日之前原持有股权在购买日的
公允价值即等于其账面价值
（六）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
处置日济南蓝色光标企业管理咨询有限公司可辨认净资产公允价值为济南蓝色光
-87,288.21元，处置日净资产账面价值-87,288.21元，处置股权取得的对价标企业管理
2013年7月1日200,000.00元，剩余股权公允价值0元。处置股权取得的对价+剩余股权公允价值-咨询有限公
按持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产=丧失控制权当司
期的投资收益。
200,000.00+0-（-87,288.21*60%）=252,372.93元。
处置日北京博看文思科技有限责任公司可辨认净资产公允价值为 -4,931,293.77元，处置日净资产账面价值-4,931,293.77元，处置股权取得的对北京博看文
价235,156.25元，剩余股权公允价值0元，商誉8,666,162.79元。处置股权取得思科技有限 2013年4月1日
的对价+剩余股权公允价值-按持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续责任公司
计算的净资产=丧失控制权当期的投资收益。
235,156.25+0-(-4,931,293.77*60.20%+8,666,162.79)=-5,462,367.69元。
详见六、9长期股权投资：注13、注14
四、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当
增值税 6%或3%或17%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 (cid:10)
营业税 按应税营业额的适用税率计缴营业税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%或适用税率
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴(cid:10) 7%或5%或1%
教育费附加 按实际缴纳的流转税率缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
河道维护管理费（上海）按实际缴纳的流转税计缴 1%
堤围防护费（广州） 按应税营业额计缴 0.1%
堤围防护费（深圳） 按应税营业额计缴 0.01%
广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告成本后
文化事业建设费 3%
的差额
注1：北京思恩客广告有限公司城市维护建设税适用5%的税率，上海地区公司城市维护建设税适用1%的税率，其他公司城市维护建设税适用7%的税率。
注2：蓝色光标国际传播集团有限公司为注册地在香港的子公司，按照16.50%的税率缴纳利得税。
注3：BLUEFOCUS COMMUNICATION GROUP OFAMERICA,INC.为在美国成立的全资子公司，所得税适用当地税率。
注4：西藏山南东方博杰广告有限公司、山南蓝色光标数字营销有限公司、拉萨蓝色方略信息咨询有限公司为注册地在西藏的子公司，按照《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发[2011]14号文件）》的规定，根据国家西部大开发税收优惠政策，“对设在西藏自治区的各类企业
（含西藏驻外企业），在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税”执行。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本年度无会计政策变更的情况。
2.会计估计的变更
本公司本年度无会计估计变更的情况。
3.前期会计差错更正
本公司本年度无前期会计差错更正的情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币现金
1,125,491.10 1,243,794.89其中：人民币 1,083,765.93 1.00000
1,083,765.93
1,240,149.40 1.00000
1,240,149.40港币 53,071.95 0.78620
41,725.17
4,495.89 0.81085
3,645.49银行存款
1,204,251,514.33 686,409,467.43其中：人民币 1,191,561,699.52 1.00000 1,191,561,699.52 668,822,137.50 1.00000
668,822,137.50日元 2,498,732.00 0.073049
182,529.87港币 11,105,521.99 0.78620
8,731,161.39
19,991,013.12 0.81085
16,209,712.99美元 640,663.53 6.09690
3,906,061.46
190,133.97 6.28550
1,195,087.07英磅 5,230.12 10.05560
52,591.96
合计
1,205,377,005.43 687,653,262.32（2）期末存在质押对变现有限制款项196,000,000.00元。系公司以196,000,000.00元银行存款及公司股东赵文权先生将其持有的本公司股份中的13,000,000.00股作为质押财产，为子公司蓝色光标国际传播集团有限公司提供担保，向浦发银行香港分行借款60,000,000.00美元。
（3）期末存放在境外的款项12,859,435.93元，其中11,047,139.11元是子公司蓝色光标国际传播集团有限公司的期末银行存款，1,812,296.82元是子公司 BLUEFOCUS COMMUNICATION GROUP OFAMERICA,INC的期末银行存款。
（4）期末不存在有潜在回收风险的款项。
（5）期末余额较期初增长75.29%，主要原因为报告期公司业务增长回款增多，新增并购项目境外融资存单质押以及公司收购全资子公司西藏山南东方博杰广告有限公司期末存款余额较大。
2.应收票据
分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,882,800.00 3,430,000.00
合计 3,882,800.00 3,430,000.00
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总额 准备 占总额 准备类别 坏账 坏账金额 比例 计提 金额 比例 计提准备 准备（%） 比例 （%） 比例（%） （%）按组合计提坏账准
备的应收账款
以账龄作为信用风
1,378,771,698.89 100.00 16,549,014.22 1.20 857,154,254.55 100.00 7,092,449.65 0.83险特征组合
组合小计 1,378,771,698.89 100.00 16,549,014.22 857,154,254.55 100.00 7,092,449.65合计 1,378,771,698.89 100.00 16,549,014.22 857,154,254.55 100.00 7,092,449.65（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备6个月以内（含6个月） 1,212,682,548.83 87.95 754,554,466.96 88.03
6-12个月（含12个月） 126,227,140.59 9.16 2,524,542.82 86,048,166.58 10.04 1,720,963.3512-24个月（含24个月） 36,910,768.67 2.68 11,073,230.60 15,971,621.01 1.86 4,791,486.3024个月以上 2,951,240.80 0.21 2,951,240.80 580,000.00 0.07 580,000.00合计 1,378,771,698.89 100.00 16,549,014.22 857,154,254.55 100.00 7,092,449.65（3）本期应收账款不存在收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的应收账款情况。
（4）本年度实际核销的应收账款总额为2,886,792.99元，全部为账龄较长、无法收回的业务款项，不存在因关联交易产生核销的应收账款。
（5）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
客户1 非关联方
102,837,645.17
1年以内、1-2年
7.46
客户2
非关联方
100,190,627.86 1年以内 7.27
客户3
非关联方
88,433,676.091年以内、1-2年 6.41
客户4
非关联方
60,679,410.90 1年以内 4.40
客户5
非关联方
59,763,657.91 1年以内 4.33
合计 -- 411,905,017.93
29.87
（7）期末无应收关联方款项情况。
（8）应收账款净值期末较期初增长60.25%，主要原因为公司业务量增长，期末未收回款项增加。
4.应收利息
（1）按账龄列示
相关款项未收回
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 是否发生原因
减值账龄1年以内的应收利息 2,030,233.00 2,030,233.00
应收定期存款利息 2,030,233.00 2,030,233.00尚未到期 否
合计 2,030,233.00 2,030,233.00 -- --
（2）期末应收利息为本公司本年度新增定期存款利息，尚未到结息期。
5.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 坏账 备计提 占总额 坏账 备计提金额 金额
比例（%） 准备 比例 比例（%） 准备 比例（%） （%）按组合计提坏账准备
的其他应收款
1.以账龄作为信用风
37,156,620.35 24.35 5,032,408.51 13.54 34,581,597.18 100.00 777,110.94 2.25险特征组合
2.单项金额重大不计
111,957,458.40 73.38
提坏账准备组合
3.单项金额不重大不
3,467,030.81 2.27
计提坏账准备组合
组合小计 152,581,109.56 100.00 5,032,408.51 34,581,597.18 100.00 777,110.94合计 152,581,109.56 100.00 5,032,408.51 34,581,597.18 100.00 777,110.94
（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备6个月以内（含6个月） 31,119,691.40 83.75 25,876,212.31 74.83
6-12个月（含12个月） 907,557.28 2.44 18,151.14 7,651,391.85 22.13 153,027.8312-24个月（含24个月） 164,449.00 0.44 49,334.70 614,157.02 1.78 184,247.1124个月以上 4,964,922.67 13.37 4,964,922.67 439,836.00 1.26 439,836.00合计 37,156,620.35 100.00 5,032,408.51 34,581,597.18 100.00 777,110.94（3）组合中，单项金额重大不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备国家广播电影电视总局电影卫星频道节目制作中心履约保证金 50,406,720.00
中央电视台履约保证金 33,009,270.00
北京博看文思科技有限责任公司关联方往来 19,369,000.00
北京·松下彩色显象管有限公司房租押金 7,818,438.00
上海缔帑实业有限公司房租押金 1,354,030.40
合计 111,957,458.40
（4）组合中，单项金额不重大不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备
北京成铭物业管理有限公司西城分公司房租押金 667,637.03
广州兴盛房地产发展有限公司房租押金 487,450.00
上海市房地产学校房租押金 382,587.00
广州市广播电视台媒体押金 239,762.15
北京仲量联行物业管理有限公司广州分公司物业押金 158,166.00
其他众多小额押金 1,531,428.63
合计 3,467,030.81
（5）本期其他应收款不存在收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的、通过债务重组等其他方式收回的其他应收款情况。
（6）本期不存在实际核销的其他应收款情况。
（7）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（8）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
国家广播电影电视总局电影卫星频道节目制作中心 履约保证金 50,406,720.00中央电视台 履约保证金 33,009,270.00北京博看文思科技有限责任公司 其他关联方往来款 19,369,000.00北京·松下彩色显象管有限公司 房租押金 7,818,438.00克莱斯勒（中国）汽车销售有限公司 项目备用金 4,172,291.58广汽丰田汽车有限公司 项目备用金 2,191,563.30（9）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）国家广播电影电视总局电影卫星频道节目制作中心非关联方 50,406,720.006个月以内 33.04中央电视台 非关联方 33,009,270.001年以内、1-2年 21.63北京博看文思科技有限责任公司 关联方 19,369,000.001年以内、1-2年 12.69北京·松下彩色显象管有限公司 非关联方 7,818,438.001年以内、1-2年 5.12克莱斯勒（中国）汽车销售有限公司 非关联方 4,172,291.581年以内 2.73合计 114,775,719.58 75.21（10）期末应收关联方款项情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
北京博看文思科技有限责任公司 联营企业 19,369,000.00 12.69
合计 19,369,000.00 12.69
（11）其他应收款净值期末余额较期初增长336.48%，主要原因为公司本期业务量增长，相应的项目临时借款、项目押金增加；以及本期新收购子公司西藏山南东方博杰广告有限公司，该公司是一家致力于提供电影电视媒体产业增值服务的传媒企业，业务性质决定需要支付相关媒体履约保证金。
6.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含1年） 162,608,758.36 90.10 65,968,137.26 99.97
1-2年（含2年） 17,868,272.02 9.90 21,690.00 0.03
合计 180,477,030.38 100.00 65,989,827.26 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
1年以内
中央电视台
非关联方
66,941,296.45
合作期尚未结束1-2年
北京百度网讯科技有限公司框架押金
非关联方
15,110,000.00
1年以内 合作期尚未结束北京新浪互联信息服务有限公司框架
非关联方
12,085,325.00
1年以内
合作期尚未结束押金及预付广告款
北京奇虎科技有限公司框架押金
非关联方
9,452,311.00
1年以内
合作期尚未结束国家广播电影电视总局电影卫星频道
非关联方
5,800,704.00
1年以内
合作期尚未结束节目制作中心预付播出款
合计 109,389,636.45
（3）期末预付款项中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（4）预付账款期末余额较期初增长173.49%，主要原因为公司业务增长，供应商的预付款项增加以及公司收购全资子公司西藏山南东方博杰广告有限公司，该公司是一家致力于提供电影电视媒体产业增值服务的传媒企业，业务性质决定需要预付电视台等媒体播出款及预付各地影院数码海报屏的采购款等。
7.一年内到期的非流动资产
按类别列示
项目 期末余额 期初余额
项目合作款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
注：本公司之子公司北京蓝色光标娱乐传媒咨询有限公司于2013年4月与北京如意吉祥影视策划有限公司签订合作协议，投资支付500万元，享有电视连续剧《十月围城》收益权。
8.对合营企业及联营企业投资
本公司持 本公司在被
被投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净股比例 投资单位表
名称 总额 总额 总额 收入总额 利润（%） 决权比例（%）
一、合营企业
二、联营企业
ARIES CAPITAL
40.00 40.00 55,886,419.30 29,542,054.14 26,344,365.16 49,516,192.27 24,188,756.22 LIMITED
HUNTSWORTH PLC
19.60 19.60
注1
西安鑫品生活广告
30.00 30.00 2,821,801.28 1,945,397.31 876,403.97 6,746,964.75 35,913.67有限公司
济南蓝色光标企业
20.00 20.00 233,561.59 184,303.97 49,257.62 1,540,667.72 -8,750.32管理咨询有限公司
常州皆米蓝标品牌
40.00 40.00 841,419.86 841,419.86 -158,580.14管理顾问有限公司
上海能因博知品牌
20.00 20.00 994,718.48 994,718.48 -5,281.52管理有限公司
北京博看文思科技
25.585 25.585 19,635,796.68 33,272,831.28 -13,637,034.60 28,799,622.05 -28,570,545.96有限责任公司
注1：Huntsworth是一家总部位于英国并在伦敦证交所上市的公司，将于2014年4月下旬公告其2013年年报，截至本报告出具日我公司无法取得Huntsworth公司2013年审计报告。鉴于Huntsworth公司所授权的经纪公司Numis对Huntsworth公司在2013年前三季度的收益预测与实际收益差异较小且其发布的业绩分析预测得到Huntsworth公司的认可，所以本公司采用Numis对 Huntsworth公司2013年10-12月税后利润的预期数据确认投资收益。
9.长期股权投资
按明细列示
序
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增减变动 期末账面金额号
广东百合蓝色火焰文
1 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00化传媒有限公司
颐和美悦(北京)酒店
2 成本法 704,986.17 704,986.17 704,986.17管理有限公司
3蓝色方略（北京）咨询 成本法 25,000.00 25,000.00 -25,000.00
序
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增减变动 期末账面金额号
有限公司注1
北京华艺百创传媒科
4 成本法 1,642,730.52 1,642,730.52 1,642,730.52技有限公司
Aries Capital
5Limited（金融公关集 权益法 64,864,000.00 69,685,770.81 7,825,582.49 77,511,353.30团）
DT Communications
6 AsiaPacificLtd.（殿 成本法 1,783,760.00 1,783,760.00 -54,120.00 1,729,640.00堂公关）
西安鑫品生活广告有
7 权益法 300,000.00 275,966.21 10,774.10 286,740.31限公司
上海蓝色未来公关顾期初权益法
8 450,000.00 760,894.00 -591,806.44 169,087.56问有限公司注2 期末成本法
常州皆米蓝标品牌管
9 权益法 400,000.00 400,000.00 -63,432.06 336,567.94理顾问有限公司
1上海智臻网络科技有期初权益法
4,152,000.00 9,262,711.71 -4,605,099.83 4,657,611.88 0限公司注3 期末成本法
1上海太立光标公关服
成本法 200,000.00 200,000.00 300,000.00 500,000.00 1务有限公司注4
1上海玺睿网络科技有
成本法 99,975.00 99,975.00 -99,975.00
2限公司注5
1上海励唐营销管理有
成本法 100,000.00 100,000.00 400,000.00 500,000.00 3限公司注6
1北京时代影响力影视
成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 -1,900,000.00
4文化有限公司注7
1 WE ARE VERY SOCIAL
成本法 547,717,511.13 547,717,511.13 547,717,511.13 5 LIMITED注8
1北京蓝色天成营销顾
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 6问有限公司注9
1青海昆尚文化传媒有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 7限责任公司注10
1北京太合娱乐文化发
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 8展股份有限公司注11
1 HUNTSWORTH PLC注
权益法 356,490,838.54 361,045,632.72 361,045,632.72 9 12
2济南蓝色光标企业管期初成本法
100,000.00 9,851.52 9,851.52 0理咨询有限公司注13期末权益法
2北京博看文思科技有期初成本法
5,060,081.32
1限责任公司注14 期末权益法
序
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增减变动 期末账面金额号
2上海能因博知品牌管
权益法 200,000.00 198,943.70 198,943.70 2理有限公司注15
合计 1,035,290,882.68 104,841,794.42 941,268,862.33 1,046,110,656.75接上表：
在被投资单位的在被投资单位表决在被投资单位的持股比例与表 减值 本期计提资产
序号 现金红利持股比例（%） 权比例（%） 决权比例不一致的说明 准备 减值准备
1 3.00 3.00 不适用 无 无
2 19.20 19.20 不适用 无 无
3 51.00 51.00 不适用 无 无 215,000.00 4 19.50 19.50 不适用 无 无
5 40.00 40.00 不适用 无 无
6 10.00 10.00 不适用 无 无
7 30.00 30.00 不适用 无 无
8 10.00 10.00 不适用 无 无
9 40.00 40.00 不适用 无 无
10 8.99 8.99 不适用 无 无 131,833.24 11 10.00 10.00 不适用 无 无
12 0.00 0.00 不适用 无 无
13 10.00 10.00 不适用 无 无
14 0.00 0.00 不适用 无 无
15 82.84 82.84 不适用 无 无
16 10.00 10.00 不适用 无 无
17 10.00 10.00 不适用 无 无
18 10.00 10.00 不适用 无 无
19 19.60 19.60 不适用 无 无
20 20.00 20.00 不适用 无 无
21 25.585 25.585 不适用 无 无
22 20.00 20.00 不适用 无 无
合计 346,833.24注1：2010年9月，本公司之全资子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司，以自有资金人民币2.50万元参股设立蓝色方略（北京）咨询有限公司，持股比例为5.00%。2013年4月26日，上海蓝色光标品牌顾问有限公司和本公司之全资子公司上海励唐会展策划服务有限公司与长春方略咨询有限公司签订股权转让协议，长春方略咨询有限公司将其持有的蓝色方略（北京）咨询有限公司46.00%的股权以人民币3,910.00万元转让给上海蓝色光标品牌顾问有限公司和上海励唐会展策划服务有限公司，其中
上海蓝色光标品牌顾问有限公司持股26.00%，上海励唐会展策划服务有限公司持股20.00%，上海蓝色光标品牌顾问有限公司合计持股31.00%，本公司合计持有蓝色方略（北京）咨询有限公司51.00%股权，拥有实质控制权。
注2：本公司之全资子公司上海蓝色光标公关服务有限公司与自然人王明月、毛凯签订股权转让协议，上海蓝色光标公关服务有限公司分别以人民币36.00万元、22.00万元转让上海蓝色未来公关顾问有限公司22.00%、13.00%股权，股权转让后，本公司持有上海蓝色未来公关顾问有限公司10.00%股权，采用成本法核算。
注3：2013年2月，本公司之全资子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司与自然人李艾妮签订股权转让协议，上海蓝色光标品牌顾问有限公司以人民币402.40万元转让上海智臻网络科技有限公司9.62%的股权，股权转让后，本公司持有上海智臻网络科技有限公司10.38%的股权，采用成本法核算。2013年5月，天津诚柏股权投资合伙企业（有限合伙）对上海智臻网络科技有限公司进行增资，公司注册资本由人民币73.5294万元增至1,323.5294万元，增资后，上海蓝色光标品牌顾问有限公司对上海智臻网络科技有限公司的股权为9.80%。2013年6月，杭州阿里创业投资有限公司对上海智臻网络科技有限公司进行增资，公司注册资本由人民币1,323.5294万元增至1,443.8503万元。增资后，上海蓝色光标品牌顾问有限公司对上海智臻网络科技有限公司的股权为8.99%。
注4：本公司之全资子公司上海蓝色光标公关服务有限公司以自有资金人民币30.00万元对上海太立光标公关服务有限公司增资，增资后持股比例不变，采用成本法核算。
注5：2013年1月，本公司之全资子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司与自然人陈荣签订股权转让协议，上海蓝色光标品牌顾问有限公司以人民币 106.00万元转让上海玺睿网络科技有限公司8.71%的股权，股权转让后，本公司持有上海玺睿网络科技有限公司8.00%的股权，采用成本法核算。2013年3月，上海蓝色光标品牌顾问有限公司与自然人李艾妮签订股权转让协议，上海蓝色光标品牌顾问有限公司以人民币97.60万元转让上海玺睿网络科技有限公司8.00%的股权，股权转让后，本公司不再持有上海玺睿网络科技有限公司股权。
注6：2013年5月，本公司之全资子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司以自有资金人民币40.00万元对上海励唐营销管理有限公司增资，增资后持股比例不变，采用成本法核算。
注7：本公司之全资子公司北京智扬唯美科技咨询有限公司与自然人郭婷婷签订股权转让协议，北京智扬唯美科技咨询有限公司以人民币216.60万元转让北京时代影响力影视文化有限公司19.00%的股权，股权转让后，本公司不再持有北京时代影响力影视文化有限公司股权。
注8：2013年12月17日，本公司之全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司签订《蓝色光标国际传播集团有限公司与We Are Very Social Limited股权转让协议》，以债务融资的方式收购We Are Very Social Limited 7,512普通股及 16,224优先股，收购完成后，蓝色光标国际传播集团有限公司持有 We Are Very Social Limited82.84%股权。根据协议约定确认 5,500.00万英镑长期股权投资，由于截至2013年12月31日尚未完成股权变更，故未纳入合并范围。
注9：2013年1月，本公司之控股子公司上海励唐会展策划服务有限公司与自然人林琳签订股权转让协议，自然人林琳将其持有的北京蓝色天成营销顾问有限公司10.00%股权以人民币 10.00万元转让给上海励唐会展策划服务有限公司。本公司合计持有10.00%股权，采用成本法核算。
注10：本公司以自有资金人民币100.00万元与自然人姜华、盛希泰、张国仲、赵丹林、李海莉、张颖、张威、黄斯沉共同出资设立青海昆尚文化传媒有限责任公司，注册资本1,000.00万元，本公司持有10.00%的股权，采用成本法核算。
注11：本公司与北京太和娱乐文化发展股份有限公司原股东签订股权转让协议，协议约定本公司以自有资金人民币3,000.00万元对北京太和娱乐文化发展股份有限公司进行增资，增资款中，人民币147.058825万元作为北京太和娱乐文化发展股份有限公司新注册资本，人民币2,852.941175万元计入北京太和娱乐文化发展股份有限公司资本公积，增资完成后，本公司持有北京太和娱乐文化发展股份有限公司10.00%的股权，采用成本法核算。
注12：2013年9月,本公司之全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司以58便士/股的价格认购Huntsworth公司新发行股份6,300万股（按照4月22日汇率，折合人民币约为34,688.52万元），认购完成后，蓝色光标国际传播集团有限公司持有Huntsworth公司19.80%股权。由于本公司为Huntsworth公司第一大股东，且公司董事长赵文权为Huntsworth公司的非执行董事，在Huntsworth公司的公告中说明了本公司对Huntsworth公司具有重大影响，根据企业会计准则的判断，本公司采用权益法核算。
Huntsworth公司发行股票收购股权，本公司持股比例由19.80%减为19.60%。
注13：本公司之全资子公司上海蓝色光标公关服务有限公司与自然人李悦签订股权转让协议，以自有资金人民币 20.00万元转让济南蓝色光标企业管理咨询有限公司40.00%的股权，股权转让后，本公司持有济南蓝色光标企业管理咨询有限公司20.00%的股权，采用权益法核算。
注14：2013年4月，本公司之全资子公司北京博思瀚扬企业策划有限公司与北京天创之星投资中心（有限合伙）和自然人王跃庆签订股权转让协议，以人民币23.515625万元转让北京博看文思科技有限责任公司30.10%的股权，股权转让后，本公司持有北京博看文思科技有限责任公司30.10%的股权。
2013年 4月，天津海银股权投资基金合伙企业（有限合伙）对北京博看文思科技有限责任公司进行增资，公司注册资本由人民币78.125万元增至91.9118万元。北京博思瀚扬企业策划有限公司对北京博看文思科技有限责任公司的股权为25.585%，采用权益法核算。
注15：本公司以自有资金人民币 20.00万元与北京环球聚浪网络科技有限公司、自然人李旭共同出资设立上海能因博知品牌管理有限公司，注册资本100.00万元，本公司持有20.00%的股权，采用权
益法核算。
10.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 127,996,793.86 82,027,959.20 103,329,783.08 106,694,969.98其中：房屋、建筑物 91,598,910.80 91,598,910.80
运输工具 13,942,935.44 8,078,494.80 1,124,591.00 20,896,839.24办公及电子设备 22,454,947.62 73,949,464.40 10,606,281.28 85,798,130.74本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 27,097,775.88 27,782,732.31 16,352,660.89 20,632,723.30 50,600,445.78其中：房屋、建筑物 11,691,008.68 2,935,113.30 14,626,121.98
运输工具 6,719,388.05 1,210,565.20 2,877,416.57 962,882.72 9,844,487.10办公及电子设备 8,687,379.15 26,572,167.11 10,540,131.02 5,043,718.60 40,755,958.68本期新增 本期计提
三、固定资产减值准备累计
2,314,259.72 2,314,259.72
金额合计
其中：房屋、建筑物
运输工具
办公及电子设备 2,314,259.72 2,314,259.72
四、固定资产账面价值合计 100,899,017.98 －－ －－ 56,094,524.20其中：房屋、建筑物 79,907,902.12 －－ －－
运输工具 7,223,547.39 －－ －－ 11,052,352.14办公及电子设备 13,767,568.47 －－ －－ 45,042,172.06注1：本期计提折旧额 16,352,660.89元。本期由在建工程转入固定资产原价 1,157,456.39元为本期新收购子公司西藏山南东方博杰广告有限公司的数码海报屏转入。
注2：固定资产累计折旧及固定资产减值本期新增金额为本期收购西藏山南东方博杰广告有限公司及蓝色方略（北京）咨询有限公司合并日固定资产累计折旧金额。
（2）固定资产净额期末较期初减少44.41%，主要原因为公司本期出售坐落于北京市朝阳区酒仙桥路甲10号星城国际大厦6层、19层、20层办公用房，固定资产减少。
11.在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值数码海报屏 247,157.32 247,157.32
（2）在建工程期末余额为本期新收购子公司西藏山南东方博杰广告有限公司在各地影院未安装完毕的数码海报屏。
12.无形资产
无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 29,480,326.13 14,273,034.86 43,753,360.99其中：计算机软件 2,257,326.13 3,114,034.86 5,371,360.99邮件系统软件 266,000.00 266,000.00客户媒体关系管理系统 6,900,000.00 6,900,000.00协同办公平台 16,000,000.00 16,000,000.00广告商标权 4,057,000.00 4,057,000.00供应商合同（Supplier
11,089,000.00 11,089,000.00Contracts）
非竞争协议（Non-compete A
70,000.00 70,000.00greements）
本期新增 本期摊销
二、累计摊销额合计 9,397,732.67 11,159,000.00 9,311,623.02 29,868,355.69其中：计算机软件 1,193,478.60 1,136,035.66 2,329,514.26邮件系统软件 228,000.00 34,000.00 262,000.00客户媒体关系管理系统 3,125,000.00 2,275,000.00 5,400,000.00协同办公平台 4,011,874.83 5,307,001.20 9,318,876.03广告商标权 839,379.24 559,586.16 1,398,965.40供应商合同（Supplier
11,089,000.00 11,089,000.00Contracts）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额非竞争协议（Non-compete A
70,000.00 70,000.00greements）
三、无形资产减值准备累计金额合
计
其中：计算机软件
邮件系统软件
客户媒体关系管理系统
协同办公平台
广告商标权
供应商合同（Supplier
Contracts）
非竞争协议（Non-compete A
greements）
四、无形资产账面价值合计 20,082,593.46 13,885,005.30其中：计算机软件 1,063,847.53 3,041,846.73邮件系统软件 38,000.00 4,000.00客户媒体关系管理系统 3,775,000.00 1,500,000.00协同办公平台 11,988,125.17 6,681,123.97广告商标权 3,217,620.76 2,658,034.60供应商合同（Supplier
Contracts）
非竞争协议（Non-compete A
greements）
注：本期摊销额9,311,623.02元。累计摊销额本期新增11,159,000.00元系收购西藏山南东方博杰广告有限公司合并日无形资产累计摊销金额。
13.商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额 期末减值准备北京博思瀚扬企
非同一控制下合并 16,383,171.60 16,383,171.60 2,789,892.56业策划有限公司
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额 期末减值准备广州蓝色光标市
非同一控制下合并 5,167,889.96 5,167,889.96
场顾问有限公司
北京思恩客广告
非同一控制下合并 112,227,347.90 112,227,347.90
有限公司
北京美广互动广
非同一控制下合并 21,272,504.95 21,272,504.95
告有限公司
精准阳光（北京）
传媒广告有限公非同一控制下合并 129,232,732.61 129,232,732.61
司
北京今久广告传
非同一控制下合并 370,225,911.54 370,225,911.54
播有限责任公司
北京博看文思科
非同一控制下合并 8,666,162.79 8,666,162.79
技有限责任公司
蓝色方略（北京）
非同一控制下合并 35,583,227.65 35,583,227.65
咨询有限公司
西藏山南东方博
非同一控制下合并 1,852,911,060.29 1,852,911,060.29
杰广告有限公司
收购数码海报业
10,934,905.46 10,934,905.46 10,934,905.46务
合计 663,175,721.35 1,888,494,287.94 10,934,905.46 8,666,162.79 2,553,938,751.96 13,724,798.02注1：沃克森（北京）国际资产评估有限公司对北京博思瀚扬企业策划有限公司 2008年 12月 31日的股东权益进行评估，并出具沃克森评报字[2009]第0009号评估报告，依据51.00%的持股比例计算，应确认的商誉部分为13,593,279.04元，形成商誉减值损失2,789,892.56元。
注2：本公司2013年12月31日，商誉减值测试过程为：
1）关于北京博思瀚扬企业策划有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为13,593,279.04元，不存在少数股东权益部分，2013年末账面净资产为 42,463,833.64元，调整后的北京博思瀚扬企业策划有限公司股东权益账面价值为56,057,112.68元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对北京博思瀚扬企业策划有限公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0009号评估报告，评估结果为94,343,877.96元。
评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于北京博思瀚扬企业策划有限公司的商誉未出现减值迹象。
2)关于广州蓝色光标市场顾问有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为5,167,889.96元，不存在少数股东权益部分，2013年末账面净资产为 45,580,821.64元，故调整后广州蓝色光标市场顾问有限公司股东权益账面价值为50,748,711.60元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对广州蓝色光标市场顾问有限公司2013年12月31日的股
东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0008号评估报告，评估结果为81,953,805.97元。
评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于广州蓝色光标市场顾问有限公司的商誉未出现减值迹象。
3)关于北京美广互动广告有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为21,272,504.95元，归属于少数股东的商誉部分为 20,438,289.07元，2013年末账面净资产为 42,952,041.81元，故调整后北京美广互动广告有限公司股东权益账面价值为84,662,835.83元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对北京美广互动广告有限公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0011号评估报告，评估结果为312,080,609.31元。评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于北京美广互动广告有限公司的商誉未出现减值迹象。
4)关于北京思恩客广告有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为112,227,347.90元，不存在少数股东权益部分，2013年末账面净资产为 76,658,264.39元，故调整后北京思恩客广告有限公司股东权益账面价值为188,885,612.29元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对北京思恩客广告有限公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0010号评估报告，评估结果为307,475,925.16元。评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于北京思恩客广告有限公司的商誉未出现减值迹象。
5)关于精准阳光（北京）传媒广告有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为129,232,732.61元，归属于少数股东的商誉部分为124,164,782.31元，2013年末账面净资产为86,622,483.60元，故调整后精准阳光（北京）传媒广告有限公司股东权益账面价值为340,019,998.52元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对精准阳光（北京）传媒广告有限公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0012号评估报告，评估结果为341,815,485.77元。评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于精准阳光（北京）传媒广告有限公司的商誉未出现减值迹象。
6)关于北京今久广告传播有限责任公司的商誉，评估前商誉账面价值为370,225,911.54元，不存在少数股东权益部分，2013年末账面净资产为163,777,683.31元，故调整后北京今久广告传播有限责任公司股东权益账面价值为534,003,594.85元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对北京今久广告传播有限责任公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0013号评估报告，评估结果为674,520,587.90元。
评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于北京今久广告传播有限责任公司的商誉未出现减值迹象。
7)关于蓝色方略（北京）咨询有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为35,583,227.65元，归属于少数股东的商誉部分为 34,187,806.96元，2013年未账面净资产为 20,537,591.25元，故调整后蓝色方略（北京）咨询有限公司股东权益账面价值为90,308,625.86元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对蓝色方略（北京）咨询有限公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第0014号评估报告，评估结果为98,626,092.96元。
评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于蓝色方略（北京）咨询有限公司的商誉未出现减值迹象。
8）关于西藏山南东方博杰广告有限公司的商誉，评估前商誉账面价值为1,852,911,060.29元，不存在少数股东权益部分，2013年末账面净资产为285,565,750.01元，故调整后西藏山南东方博杰广告有限公司股东权益账面价值为2,138,476,810.30元。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司对西藏山南东方博杰广告有限公司2013年12月31日的股东权益进行了评估，出具了沃克森咨报字[2014]第 0015号评估报告，评估结果为 2,853,860,137.04元。评估值大于调整后股东权益账面价值，故关于西藏山南东方博杰广告有限公司的商誉未出现减值迹象。
注3：通过非同一控制下企业合并形成商誉的计算过程
1）非同一控制下合并北京博思瀚扬企业策划有限公司形成商誉的计算过程
合并成本-购买日北京博思瀚扬企业策划有限公司可辨认净资产公允价值*51%=商誉
18,359,105.00 -3,874,379.21*51%=16,383,171.60元。
2）非同一控制下合并广州蓝色光标市场顾问有限公司形成商誉的计算过程
合并成本-购买日广州蓝色光标市场顾问有限公司可辨认净资产公允价值*100%=商誉
0-（-5,167,889.96）*100%=5,167,889.96元。
3）非同一控制下合并北京思恩客广告有限公司形成商誉的计算过程
合并成本-购买日北京思恩客广告有限公司可辨认净资产公允价值*51%=商誉
122,400,000.00-19,946,376.66*51%=112,227,347.90元。
4）非同一控制下合并北京美广互动广告有限公司形成商誉的计算过程
合并成本-购买日北京美广互动广告有限公司可辨认净资产公允价值*51%=商誉
25,500,000.00-8,289,205.98*51%=21,272,504.95元。
5）非同一控制下合并精准阳光（北京）传媒广告有限公司形成商誉的计算过程
合并成本-购买日精准阳光（北京）传媒广告有限公司可辨认净资产公允价值*51%=商誉
174,000,000.00-87,778,955.67*51%=129,232,732.61元。
6）非同一控制下合并北京今久广告传播有限责任公司形成商誉的计算过程
合并成本-购买日北京今久广告传播有限责任公司可辨认净资产公允价值*100%=商誉
434,999,969.19-64,774,057.65*100%=370,225,911.54元。
7）非同一控制下合并蓝色方略（北京）咨询有限公司形成商誉的计算过程
本期非同一控制下合并蓝色方略（北京）咨询有限公司，合并日蓝色方略（北京）咨询有限公司可辨认净资产公允价值为 6,944,651.66元，与其合并日净资产账面价值相等，本公司合并成本为39,125,000.00元，合并日本公司合计持有蓝色方略（北京）咨询有限公司51.00%的股权。
合并成本-购买日蓝色方略（北京）咨询有限公司可辨认净资产公允价值*51%=商誉
39,125,000.00-6,944,651.66*51%=35,583,227.65元。
8）非同一控制下合并西藏山南东方博杰广告有限公司形成商誉的计算过程
本期非同一控制下合并西藏山南东方博杰广告有限公司，合并日西藏山南东方博杰广告有限公司可辨认净资产公允价值为 339,803,844.57元，与其合并日净资产账面价值相等，本公司合并成本为2,192,714,904.86元，合并日本公司合计持有西藏山南东方博杰广告有限公司100.00%的股权。
合并成本-购买日西藏山南东方博杰广告有限公司可辨认净资产公允价值*100%=商誉
2,192,714,904.86-339,803,844.57*100%=1,852,911,060.29元。
注4：本期商誉减少为公司本期处置北京博看文思科技有限责任公司股权。
注5：本期其他增加的商誉为本期新收购的西藏山南东方博杰广告有限公司于2010年5月17日以人民币 39,891,669.64元的对价收购了北京盈曦展映文化传媒有限公司的部分业务（“数码海报屏业务”）。收购成本超过获得的可辨认净资产公允价值的差额为人民币10,934,905.46元，确认为与数码海报屏业务相关的商誉。该商誉已分配至相关资产组，经减值测试，已发生减值，商誉减值测试过程及结果已经华源资产评估有限责任公司出具的华源评咨字【2012】第8621号评估报告评估。
（2）商誉期末余额较期初增长283.46%，主要原因为公司新收购全资子公司西藏山南东方博杰广告有限公司股权及持续收购蓝色方略（北京）咨询有限公司股权。
14.长期待摊费用
收购（含企业合并 其他减少的项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
和业务合并）增加 原因灯箱 27,672,876.79 6,120,720.96 8,725,623.41 3,066,771.43 22,001,202.91 处置会籍费 2,049,500.13 111,499.92 1,938,000.21处置子公司装修费 4,074,138.71 108,345,036.94 11,402,024.47 9,846,968.13 2,521,526.42 111,452,705.57股权减少租赁费 25,051,073.16 1,760,167.05 23,290,906.11
收购（含企业合并 其他减少的项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
和业务合并）增加 原因合计 33,796,515.63 114,465,757.90 36,453,097.63 20,444,258.51 5,588,297.85 158,682,814.8015.递延所得税资产
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,443,337.16
职工教育经费 218,962.25
工会经费 21,785.56
小计 7,684,084.97
2）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣亏损 29,773,348.63
职工教育经费 937,861.57
工会经费 87,142.23
小计 30,798,352.43
16.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期新增 本期计提 期末余额其他 转销 合计
坏账准备 7,869,560.59 5,563,870.07 11,281,440.07 246,655.01 2,886,792.99 3,133,448.00 21,581,422.73固定资产减值准备 2,314,259.72 2,314,259.72 2,314,259.72
本期减少
项目 期初余额 本期新增 本期计提 期末余额其他 转销 合计
商誉减值准备 2,789,892.56 10,934,905.46 13,724,798.02合计 10,659,453.15 18,813,035.25 11,281,440.07 246,655.01 5,201,052.71 5,447,707.72 35,306,220.75注1：本期新增固定资产减值准备 2,314,259.72元，为本期新收购子公司西藏山南东方博杰广告有限公司合并日固定资产减值准备金额，该固定资产减值准备系松下等离子显示器和巴可室内全彩显示屏分别于2008年12月、2009年12月形成，两项固定资产已于本期处置。
注2：本期新增的资产减值准备为本期新收购的西藏山南东方博杰广告有限公司于2010年5月17日以人民币39,891,669.64元的对价收购了北京盈曦展映文化传媒有限公司的部分业务（“数码海报屏业务”）。收购成本超过获得的可辨认净资产公允价值的差额为人民币10,934,905.46元，确认为与数码海报屏业务相关的商誉。该商誉已分配至相关资产组，经减值测试，已发生减值，商誉减值测试过程及结果已经华源资产评估有限责任公司出具的华源评咨字【2012】第8621号评估报告评估。
17.其他非流动资产
按类别列示
项目 期末余额 期初余额
项目合作款 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
注：2010年公司与香港银都机构有限公司签订合作协议，本公司投资450.00万元享有电影制作项目《一代宗师》（王家卫为导演、演员为梁朝伟等）发行收益权，该电影制作项目总投资预算为2亿元，本公司持有收益权比例为2.25%，期限为10年。该片于2013年1月8日上映。本期收回该投资款。
18.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值一、用于担保的资产
1.办公楼 56,892,139.82 56,892,139.82
2．货币资金 196,000,000.00 196,000,000.00合计 56,892,139.82 196,000,000.00 56,892,139.82 196,000,000.00（2）公司以人民币 19,600.00万元银行存款及公司股东赵文权先生将其持有的本公司股份中的
1,300.00万股作为质押财产，为子公司蓝色光标国际传播集团有限公司提供担保，向浦发银行香港分行借款6,000.00万美元。
19.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
合计 100,000,000.00 150,000,000.00
（2）短期借款期末余额为公司本期向民生银行北京分行申请流动资金贷款。
20.应付账款
（1）期末应付账款中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（2）期末账龄超过1年的大额应付账款中央电视台17,610,800.00元，尚未偿还。
（3）应付账款期末余额较期初增长109.62%，主要原因为公司本期业务量增长，主要为北京思恩客广告有限公司业务量增长相应供应商款项增加，公司新收购全资子公司西藏山南东方博杰广告有限公司，该公司是一家致力于提供电影电视媒体产业增值服务的传媒企业，其业务性质导致应付供应商款项增加。
21.预收款项
（1）期末预收款项中不存在预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（2）期末不存在账龄超过1年的大额预收账款。
（3）预收账款期末余额较期初增长323.23%，主要原因为公司业务增长，预收服务费增加以及公司新收购全资子公司西藏山南东方博杰广告有限公司，该公司是一家致力于提供电影电视媒体产业增值服务的传媒企业，业务性质决定需要预收客户部分广告投放款。
22.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 44,055,090.97 351,336,428.54 338,063,621.54 57,327,897.97
二、职工福利费 1,388,213.09 1,388,213.09
三、社会保险费 137,036.60 48,425,332.85 48,562,369.45
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：1．医疗保险费 79,941.82 15,507,357.62 15,587,299.44
2．基本养老保险费 50,363.60 28,956,246.61 29,006,610.21
3．补充医疗保险 92,280.00 92,280.00
4．年金缴费
5．失业保险费 2,518.18 1,661,458.78 1,663,976.96
6．工伤保险费 1,620.80 949,967.35 951,588.15
7．生育保险费 2,592.20 1,258,022.49 1,260,614.69
四、住房公积金 -49,336.82 16,909,154.11 16,858,834.54 982.75
五、工会经费 4,065,864.16 3,953,166.77
112,697.39
六、职工教育经费 4,559,043.93 3,621,182.36
937,861.57
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 1,958,730.24 1,958,730.24
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 44,142,790.75 428,642,766.92 414,406,117.99 58,379,439.68（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。工会经费和职工教育经费余额1,050,558.96元。
（3）应付职工薪酬期末余额为本公司2013年末计提的职工薪酬及奖金。预计2014年第一季度陆续发放。
（4）应付职工薪酬期末余额较期初增长32.25%，主要原因为公司业务规模扩大，员工人数增加，员工人员成本增加，期末余额主要为12月尚未发放的工资及奖金。
23.应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 68,414,182.61 42,706,673.37
2.增值税 44,185,283.17 23,748,913.55
3.营业税 22,536.68 78,207.76
4.城市维护建设税 2,262,182.99 1,211,105.35
5.教育费附加 2,221,338.21 1,193,628.20
6.代扣代缴个人所得税 12,119,923.69 4,101,577.30
7.文化事业建设费 5,719,869.86 5,004,322.26
税费项目 期末余额 期初余额
8.河道维护管理费 141,492.25 139,627.20
9.其他 287,392.86 375,495.83
合计 135,374,202.32 78,559,550.82
（2）应交税费期末余额较期初增长72.32%，主要原因为本期业务量上升，应交税费相应增加。期末余额主要为计提的尚未缴纳的企业所得税、增值税及代扣的员工个人所得税。
24.应付利息
按明细列示
项目 期末余额 期初余额 期末欠付原因企业债券利息 2,633,334.00 2,633,334.00
长期借款应付利息 465,164.82 102,179.68
短期借款应付利息 183,333.35 310,322.22
合计 3,281,832.17 3,045,835.90
25.应付股利
（1）按明细列示
投资者名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因北京今久广告传播有限责任公司原股东 5,719,089.76
精准阳光（北京）传媒广告有限公司少数股东 4,999,500.00
北京美广互动广告有限公司少数股东 1,960,000.00
合计 1,960,000.00 10,718,589.76
（2）期末应付股利为本公司之子公司北京美广互动广告有限公司应付股东的分红款。
26.其他应付款
（1）期末其他应付款中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（2）期末不存在账龄超过1年的大额其他应付款。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
WE ARE VERY SOCIALLIMITED原股东 股权收购款 173,881,488.21
（4）期末余额较期初增长74.01%，主要原因为本公司之全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司收购 WE ARE VERY SOCIAL LIMITED股权，即将在一年内支付的款项。
27.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
28.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 365,833,011.60
抵押借款 44,375,000.00
合计 365,833,011.60 44,375,000.00
（2）长期借款情况
贷款单位 借款起始 借款终止 期末余额 期初余额
日 日 外
利率币 利率币币
外币金额 本币金额 本币金额（%）种 （%）种金
额
上海浦东发展银
浮动美
行股份有限公司 2013/9/13 2016/9/13 60,000,000.00 365,833,011.60
利率元
香港分行
上海浦东发展银 人
行股份有限公司 2012/12/6 2015/10/14 6.15民 44,375,000.00北京分行 币
（3）长期借款期末余额较期初增长724.41%，主要原因为公司的全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司向浦发银行香港分行贷款美元6,000.00万用于收购英国Huntsworth公司股权。
29.应付债券
按种类列示
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息北京蓝色光标品牌管理顾问股
份有限公司2012年公司债券 200,000,000.002012年11月19日 3年 200,000,000.00 2,633,334.00（第二期）
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 2,633,334.00接上表：
本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 15,800,000.00 15,800,000.00 2,633,334.00 198,060,431.70 15,800,000.00 15,800,000.00 2,633,334.00 198,060,431.7030.长期应付款
利率 应计
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件（%）利息
西藏山南东方博杰广告
400,499,984.83 400,499,984.83
有限公司原股东注1
WE ARE VERY SOCIAL
361,387,897.66 361,387,897.66
LIMITED原股东注2
合计 761,887,882.49 761,887,882.49
注1：根据本公司《现金及发行股份购买资产并募集配套资金报告书》中针对业绩承诺及补偿、交易对价的调整的约定，确认长期应付款400,499,984.83元。
注2：根据本公司《蓝色光标国际传播集团有限公司与 We Are Very Social Limited股权转让协议》中针对业绩承诺及补偿、交易对价的调整的约定，确认长期应付款361,387,897.66元。
31.股本
本期增减变动（+、-）
公
积
项目 期初余额 送 期末余额发行新股 金 其他 合计
股
转
股
一、有限售条件股份 206,040,703.00 61,597,374.00 -67,514,973.00 -5,917,599.00 200,123,104.001.国家持股
2.国有法人持股 1,428,571.00 1,428,571.00 1,428,571.003.其他内资持股 202,662,891.00 50,152,913.00 -181,106,897.00 -130,953,984.00 71,708,907.00其中：境内法人持股 20,738,484.00 20,738,484.00 20,738,484.00境内自然人持股 202,662,891.00 29,414,429.00 -181,106,897.00 -151,692,468.00 50,970,423.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 3,377,812.00 15,890.00 113,591,924.00 113,607,814.00 116,985,626.006.首发机构类限售 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00二、无限售条件流通股份 190,681,538.00 5,991,510.00 67,514,973.00 73,506,483.00 264,188,021.001.人民币普通股 190,681,538.00 5,991,510.00 67,514,973.00 73,506,483.00 264,188,021.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 396,722,241.00 67,588,884.00 67,588,884.00 464,311,125.00注： 2013年 5月 17日，公司实施了期权激励计划预留期权第一期期权行权及期权激励计划首次授予第二期期权行权，行权的股票期权数量分别为98.45万股及502.29万股，公司注册资本金由人民
币 39,672.2241万元增加至人民币 40,272.9641万元，公司总股数由 39,672.2241万股增加至 40,272.9641万股。本事项已由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职京QJ[2013]1487号验资报告。
2013年 8月 5日，公司非公开发行股份购买资产已获得中国证券监督管理委员会的核准，完成发行股份购买西藏山南东方博杰广告有限公司股份暨新增股份上市，新增股份4,886.7199万股，公司注册资本金由人民币 40,272.9641万元增加至人民币 45,159.6840万元，公司总股数由 40,272.9641万股增加至 45,159.6840万股。本事项已由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2013]201号验资报告。
2013年 8月 5日，公司非公开发售人民币普通股股票已获得中国证券监督管理委员会的核准，完成非公开发售人民币普通股股票募集资金的事项，募集资金总额为人民币53,399.9970万元，其中增加股本人民币 1,271.4285万元，公司注册资本金由人民币 45,159.6840万元增加至人民币 46,431.1125万元，公司总股数由45,159.6840万股增加至46,431.1125万股。本事项已由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2013]361号验资报告。
32.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 551,179,298.75 1,933,757,020.02 991,394.40 2,483,944,924.37其他资本公积 26,669,724.09 6,721,151.00 11,305,851.00 22,085,024.09合计 577,849,022.84 1,940,478,171.02 12,297,245.40 2,506,029,948.46注1：2013年3月28日公司召开第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司注销部分激励对象期权的议案》，经本次注销，《股票期权激励计划》所涉未行权股票期权数量变更为1452.625万份，其中首次授予股票期权激励对象人数减少至153人，期权数量变更为1255.725万份，预留期权激励对象人数减少至87人，期权数量变更为196.9万份。
2013年5月17日公司召开第二届董事会第三十二次会议审议通过了《关于股票期权激励计划行权价格调整的议案》和《关于股票期权激励计划首次授予第二期可行权的议案》。其中，股票期权激励计划已授予的经调整后的首次授予期权的行权价格为10.71元，预留期权的行权价格为14.84元；预留期权第一个行权期可行权股票期权全部行权,公司股本总额由39,672.2241万股增至39,770.6741万股,首次授予期权第二个行权期可行权股票期权全部行权，公司股本总额将由 39,770.6741万股增至40,272.9641万股。
经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以2013年6月4日为股票期权激励计划首次授予第二个行权期行权登记日，对本次提出申请的153名激励对象的502.29万份股票期权予以行权；公司153名股权激励对象于2013年5月17日前向行权资金专项账户足额缴纳了53,795,259.00元行权资金。公司以2013年6月4日为预留期权第一个行权期
行权登记日，对本次提出申请的87名激励对象的98.45万份股票期权予以行权；公司87名股权激励对象于 2013年 5月 17日前向行权资金专项账户足额缴纳了 14,609,980.00元行权资金。共计增加股本6,007,400.00元，增加资本公积-资本溢价62,397,839.00元，同时将2012年4月-2013年3月计入资本公积-其他资本公积11,305,851.00元结转资本溢价。根据《企业会计准则第11号—股份支付》，2012年确认期权成本费用，计入资本公积-其他资本公积11,982,965.00元。本期确认当期期权成本费用，计入资本公积-其他资本公积6,721,151.00元。
注2：2013年8月5日，公司发行股份购买资产获得中国证券监督管理委员会的核准，完成发行股份购买西藏山南东方博杰广告有限公司股份暨新增股份上市，新增股份4,886.7199万股，发行股份价格为 28.69元/股，合计 1,402,000,000.00元，计入股本 48,867,199.00元，资本公积-资本溢价1,353,132,801.00元,券商等中介费用抵减发行收入11,057,095.74元。
注3：公司2013年4月10日召开的第二届董事会第二十九次会议决议、2013年4月23日召开的2012年股东大会审议通过，并经2013年8月5日中国证券监督管理委员会证监发行字[2013]1056号文的核准，公司非公开发行1,271.4285万股人民币普通股股票。此次非公开发售的人民币普通股股票每股面值为人民币1元，发行数量1,271.4285万元股，发行价格为每股人民币42元，募集资金总额为人民币 533,999,970.00元，扣除本次发行费用人民币 3,000,000.00元，募集资金净额为人民币 530,999,970.00元。其中计入股本 12,714,285.00元，资本公积-资本溢价 518,285,685.00元，券商等中介费用抵减发行收入308,060.24元。
注4：2013年4月，公司之全资子公司上海蓝色光标公关服务有限公司与自然人肖连启签订股权转让协议，自然人肖连启将其持有的上海励唐会展策划服务有限公司10.51%的股权，转让给上海蓝色光标公关服务有限公司，本公司合计持有上海励唐会展策划服务有限公司100.00%股权，该事项于 2013年 4月 25日完成工商变更登记；2013年 3月 31日上海励唐会展策划服务有限公司的净资产额为23,080,912.89元，其10.51%部分少数股东权益2,425,803.94元与股权收购款2,417,800.00元的差额8,003.94元计入资本公积-资本溢价。
注5：公司之全资子公司北京今久广告传播有限责任公司与自然人杨乐涛、张向东签订股权转让协议，自然人杨乐涛、张向东分别将其持有的北京全经联合时代文化传播有限责任公司30.00%、19.00%股权以人民币 15.00万元、9.50万元转让给北京今久广告传播有限责任公司，本公司合计持有北京全经联合时代文化传播有限责任公司100.00%股权，该事项于2013年11月15日完成工商变更登记；2013年10月31日北京全经联合时代文化传播有限责任公司的净资产额为92,053.21元，其49%部分少数股东权益 45,106.07元与股权收购款 245,000.00元的差额-199,893.93元计入公司的资本公积-资本溢价。
注6：2013年4月，公司与自然人罗斌、丁晓东签订股权转让协议，将本公司持有的上海蓝色光标数字文化传播有限公司20.00%股权分别转让给自然人罗斌10.00%、丁晓东10.00%，股权转让完成后，本公司持股80.00%；该事项于2013年4月完成工商变更登记；2013年3月31日上海蓝色光标数字文化传播有限公司的净资产额为 8,997,523.09元，其20.00%部分少数股东权益 1,799,504.62元与股权
转让款1,000,000.00的差额-799,504.62元计入公司的资本公积-资本溢价。
33.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 19,933,224.47 23,398,977.17 43,332,201.64合计 19,933,224.47 23,398,977.17 43,332,201.6434.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 382,403,404.60 187,427,018.12期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 382,403,404.60 187,427,018.12加：本期归属于母公司所有者的净利润 439,046,743.75 235,660,675.46减：提取法定盈余公积 23,398,977.17 4,684,288.98提取任意盈余公积
应付普通股股利 39,672,224.10 36,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 758,378,947.08 382,403,404.6035.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,583,954,280.40 2,175,134,387.34其他业务收入 43,850.00 243,665.06营业成本 2,346,932,278.61 1,406,447,433.18（2）主营业务（分类）
本期金额 上期金额
收入类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服务业务 1,955,228,214.82 1,108,772,775.80 1,186,575,727.24 639,159,545.01广告业务 1,622,317,311.58 1,233,338,082.24 988,558,660.10 767,287,888.17销售业务 6,408,754.00 4,821,420.57
合计 3,583,954,280.40 2,346,932,278.61 2,175,134,387.34 1,406,447,433.18
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京
1,603,014,416.33 1,021,306,892.43 1,264,640,645.31 803,528,030.87上海
1,276,840,172.65 861,388,947.37 799,337,853.27 532,588,549.98广州
186,150,031.42 114,792,501.73 105,003,342.26 68,176,802.88西藏
500,037,293.32 340,212,815.61
其他
17,912,366.68 9,231,121.47 6,152,546.50 2,154,049.45合计 3,583,954,280.40 2,346,932,278.61 2,175,134,387.34 1,406,447,433.18（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）客户1 348,008,857.29 9.71
客户2 281,946,574.83 7.87
客户3 106,993,529.95 2.99
客户4 93,866,717.14 2.62
客户5 91,793,071.40 2.56
合计 922,608,750.61 25.74
（5）营业收入较上期增长64.75%，主要原因为公司业务增长及与上期相比公司收购子公司西藏山南东方博杰广告有限公司、蓝色方略（北京）咨询有限公司本期合并数据,业务量较大。
36.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
营业税 268,334.40 19,096,419.93城市维护建设税 4,969,287.82 3,260,293.61
项目 本期金额 上期金额
教育费附加 5,206,119.55 3,609,015.45文化事业建设费 8,509,783.65 8,960,878.36河道维护管理费 331,023.42 289,493.80堤围防护费 180,642.39 100,577.79水利建设基金 214.36 17,710.77价格调节基金 1,806.00 1,910.00土地增值税 54,690.88
合计 19,521,902.47 35,336,299.71营业税金及附加的计缴标准参见附注四、税项。
（2）营业税金及附加本期较上期减少44.75%，主要原因为公司各地子公司先后实行营业税改征增值税，营业税金减少。
37.销售费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
人员成本 333,559,392.81 227,415,903.04服务费 22,075,004.05 13,858,356.61会议费 17,460,642.70 16,531,331.48灯箱物业服务费 17,350,458.79 17,256,723.92差旅费 12,698,845.21 11,009,438.51办公费 6,834,211.30 5,701,357.78其他 17,739,953.94 1,298,564.07合计 427,718,508.80 293,071,675.41（2）销售费用本期较上期增长45.94%，主要原因为公司业务增长，业务规模扩大，员工人数增加，人员成本及办公成本增加。公司新收购子公司蓝色方略（北京）咨询有限公司、西藏山南东方博杰广告有限公司本期合并数据。
38.管理费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
人员成本 84,340,408.39 50,555,438.37房租、物业、水电费 47,444,282.62 19,794,220.14办公费 31,257,253.98 16,900,850.69折旧、摊销费 28,490,236.47 19,739,136.26服务费 26,403,923.81 4,937,016.61税费 5,730,901.27 2,502,901.13审计评估费 1,905,894.56 1,795,509.22其他
2,546,896.11 10,735,516.24合计 228,119,797.21 126,960,588.66（2）管理费用本期较上期增长79.68%，主要原因为公司业务增长，业务规模扩大、员工人数增加，人员成本增加，本期更换新办公区租金成本增加，长期待摊费用增加导致摊销金额增加，公司并购项目增加，导致支付的中介服务费用增加。公司新收购子公司蓝色方略（北京）咨询有限公司、西藏山南东方博杰广告有限公司本期合并数据。
39.财务费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
利息支出 34,029,260.42 9,429,496.24利息收入 -11,712,523.28 -7,782,065.77汇兑损益 81,247.05 32,305.41手续费 3,705,997.84 185,249.69合计 26,103,982.03 1,864,985.57（2）财务费用较上期增加1,299.69%，主要原因为贷款利息支出增加及公司债券利息支出增加。
40.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 215,000.00 540,000.00权益法核算的长期股权投资收益 26,098,456.82 7,865,686.27处置长期股权投资产生的投资收益 890,120.86 424,941.21合计 27,203,577.68 8,830,627.48（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因蓝色方略（北京）咨询有限公司 215,000.00
广东百合蓝色火焰文化传媒有限公司 540,000.00
合计 215,000.00 540,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因西藏山南东方博杰广告有限公司 12,014,980.72
AriesCapitalLimited（金融公关集团） 9,675,502.49 7,192,224.26
Huntsworth 8,811,000.00
西安鑫品生活广告有限公司 10,774.10 -10,606.37
上海能因博知品牌管理有限公司 -1,056.30
济南蓝色光标企业管理咨询有限公司 -1,750.07
上海智臻网络科技有限公司 -34,493.75 1,262,711.71
常州皆米蓝标品牌管理顾问有限公司 -63,432.06
北京博看文思科技有限责任公司 -4,313,068.31 -519,837.35
北京华艺百创传媒科技有限公司 -436,960.44
上海励唐会展策划服务有限公司 429,774.73
颐和美悦（北京）酒店管理有限公司 -362,514.27
上海蓝色未来公关顾问有限公司 310,894.00
合计 26,098,456.82 7,865,686.27
41.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 11,281,440.07 4,115,938.09
合计 11,281,440.07 4,115,938.09
（2）资产减值损失本期较上期增长174.09%，主要原因为公司之全资子公司北京今久广告传播有
限责任公司的账期较长，导致同比数据增幅较大。
42.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额1．非流动资产处置利得小计 55,077,010.19 5,514.00 55,077,010.19其中：固定资产处置利得 55,077,010.19 5,514.00 55,077,010.192．政府补助 32,124,939.64 38,776,024.51 32,124,939.643．收购子公司在合并层面形成的负商誉 3,062,526.06
4．其他 791,810.08 791,810.08合计 87,993,759.91 41,844,064.57 87,993,759.91（2）政府补助明细
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关北京市国有文化资产监督管理办公室财政拨
2,700,000.00 200,000.00 与收益相关
款中小企业财政拨款资金
个税手续费返还 899,052.70 1,201,335.82 与收益相关
上海嘉定工业区财政奖励 10,023,631.68 27,033,000.00 与收益相关
上海沪嘉财政奖励 7,213,819.43 与收益相关
上海嘉定区财政资金收付中心财政扶持资金 17,188,850.00 1,105,269.26 与收益相关
上海市嘉定区财政事务中心员工培训补贴 19,900.00 141,100.00 与收益相关
上海市青浦区夏阳街道一事一议款 105,000.00 与收益相关
上海市小昆山退税款 90,000.00 与收益相关
上海市闸北区财政专项扶持资金 120,000.00 与收益相关
营改增补贴款 168,505.26 1,024,000.00 与收益相关
中关村并购扶持资金及企业信用评级补贴 10,000.00 352,500.00 与收益相关
北京市朝阳区财政局可持续发展专项资金
800,000.00 500,000.00 与收益相关
残疾人劳动就业补贴款 5,000.00
与收益相关
合计 32,124,939.64 38,776,024.51
与收益相关
（3）营业外收入本期较上期增长110.29%，主要原因为公司出售办公用房确认处置收益。
43.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
1．非流动资产处置损失合计 826,166.63 80,492.92 826,166.63其中：固定资产处置损失 826,166.63 80,492.92 826,166.632．公益性捐赠支出 1,845,054.00 363,070.00 1,845,054.003．资产报废、毁损损失 158,936.23 158,936.234．其他 1,660,849.79 365,364.14 1,660,849.79合计 4,491,006.65 808,927.06
（2）营业外支出本期较上期增长455.18%，主要原因为公司捐赠支出增加、处置固定资产损失。
44.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 151,057,338.30 96,562,044.90其中：当期所得税 143,084,934.20 96,562,044.90递延所得税 7,972,404.10
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 635,026,552.15 357,446,896.77按法定[或适用]税率计算的所得税费用 158,756,638.04 89,361,724.19某些子公司适用不同税率的影响 -13,561,230.87 -2,250,197.32对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 7,276,963.46 9,450,518.03
项目 本期金额 上期金额税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
-1,415,032.33
损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响
所得税费用合计 151,057,338.30 96,562,044.9045.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
表中所列财务指标均按中国证监会规定的计算公式计算。加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率和基本每股收益计算过程如下:
（1）加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于上市公司股东的净利润1 1
439,046,743.75 235,660,675.46非经常性损益2 2
63,805,767.50 32,047,948.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
3
375,240,976.25 203,612,727.133=1-2
归属于上市公司股东的期初净资产4 4
1,375,073,046.82 976,266,018.35发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
5
1,921,634,814.02 317,236,891.08净资产5
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数6 6
4.00 6.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
7
39,672,224.10 36,000,000.00资产7
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数8 8
7.00 7.00其他交易或事项引起的净资产增减变动a 9a
949,700.00 1,033,100.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10a
11.00 11.00月份数a
其他交易或事项引起的净资产增减变动b 9b
781,700.00 1,025,700.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10b
10.00 10.00月份数b
其他交易或事项引起的净资产增减变动c 9c
893,651.00 1,243,365.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10c
9.00 9.00月份数c
其他交易或事项引起的净资产增减变动d 9d
468,700.00 1,006,000.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的 10d
8.00 8.00
项目 序号 本期金额 上期金额
月份数d
其他交易或事项引起的净资产增减变动e 9e
468,700.00 1,006,000.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10e
7.00 7.00月份数e
其他交易或事项引起的净资产增减变动f 9f
465,200.00 990,300.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10f
6.00 6.00月份数f
其他交易或事项引起的净资产增减变动g 9g
6,007,400.00 47,436,982.50发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10g
6.00 7.00月份数g
其他交易或事项引起的净资产增减变动h 9h
62,397,839.00 -174,875,361.66发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10h
6.00 8.00月份数h
其他交易或事项引起的净资产增减变动i 9i
-799,504.62 -2,433,149.33发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10i
6.00 7.00月份数i
其他交易或事项引起的净资产增减变动j 9j
-199,893.93 -130,628.31发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10j
2.00 6.00月份数j
其他交易或事项引起的净资产增减变动k 9k
8,003.94 -71,346.27发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10k
9.00 1.00月份数k
其他交易或事项引起的净资产增减变动l 9l
448,200.00 882,400.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10l
5.00 5.00月份数l
其他交易或事项引起的净资产增减变动m 9m
450,800.00 971,200.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10m
4.00 4.00月份数m
其他交易或事项引起的净资产增减变动n 9n
443,000.00 971,200.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10n
3.00 3.00月份数n
项目 序号 本期金额 上期金额
其他交易或事项引起的净资产增减变动o 9o
457,400.00 930,900.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10o
2.00 2.00月份数o
其他交易或事项引起的净资产增减变动p 9p
439,000.00 965,400.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10p
1.00 1.00月份数p
其他交易或事项引起的净资产增减变动q 9q
455,100.00 957,400.00发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10q
月份数q
其他交易或事项引起的净资产增减变动r 9r
-2,310,766.25
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10r
6.00
月份数r
其他交易或事项引起的净资产增减变动s 9s
0.21
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的
10s
9.00
月份数s
报告期月份数11 11
12.00 12.00加权平均净资产
12=4+1/2+5*6/11-7*8/11+9a*10a/11+9b*10b/11+9c*1
0c/11+9d*10d/11+9e*10e/11+9f*10f/11+9g*10g/11+9
12
2,248,190,669.08 1,146,968,935.60h*10h/11+9i*10i/11+9j*10j/11+9k*10k/11+9l*10l/1
1+9m*10m/11+9n*10n/11+9o*10o/11+9p*10p/11+9q*10
q/11+9r*10r/11+9s*10s/11
加权平均净资产收益率13 13
19.53% 20.55%扣除非经常性损益加权平均净资产收益率14 14
16.69% 17.75%（2）基本每股收益计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额归属于公司普通股股东的净利润 1 439,046,743.75 235,660,675.46非经常性损益 2 63,805,767.50 32,047,948.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 375,240,976.25 203,612,727.13期初股份总数 4 396,722,241.00 180,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 180,000,000.00
项目 序号 本期金额 上期金额因发行新股或债转股等增加股份数 6 61,581,484.00 32,333,991.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 4.00 6.00因股份支付增加股份数 8 6,007,400.00 4,388,250.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 6.00 7.00因回购等减少股份数 10
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 11
报告期缩股数 12
报告期月份数 13 12.00 12.0014=4+5+6*7
/13+8*9/13
发行在外的普通股加权平均数 420,253,102.33 378,726,808.00-10*11/13-
12
基本每股收益 15 1.04 0.62扣除非经常性损益基本每股收益 16 0.89 0.54（3）稀释每股收益计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1 439,046,743.75 235,660,675.46非经常性损益 2 63,805,767.50 32,047,948.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3=1-2 375,240,976.25 203,612,727.13净利润
期初股份总数 4 396,722,241.00 180,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
5 180,000,000.00数
因发行新股或债转股等增加股份数 6 61,581,484.00 32,333,991.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 4.00 6.00因股份支付增加股份数 8
8,695,422.36
9,825,219.19增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
6.00
5.00因股份支付增加股份数 10
1,129,948.74
6,170,109.97增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 11
6.00
7.00因股份支付增加股份数 12
984,500.00
4,388,250.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 13
6.00
7.00因股份支付增加股份数 14
5,022,900.00
509,631.23增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 15
6.00
8.00
项目 序号 本期金额 上期金额
因股份支付增加股份数 16
6,003,901.66
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 17
6.00
因股份支付增加股份数 18
707,402.23
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 19
6.00
因回购等减少股份数 20
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 21
报告期缩股数 22
报告期月份数 23 12.00 12.0020=4+5+6*7/23+8*
9/23+10*11/23+12
发行在外的普通股加权平均数 *13/23+14*15/23+ 428,521,439.83 386,759,634.3016*17/23+18*19/2
3-20*21/23-22
稀释每股收益 21 1.02 0.61扣除非经常性损益稀释每股收益 22 0.88 0.53 46.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的
所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
项目 本期金额 上期金额小计
4．外币报表折算差额 -2,310,766.25 -130,628.31减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -2,310,766.25 -130,628.315．其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -2,310,766.25 -130,628.3147.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助款 32,124,939.64
利息收入 9,682,290.28
收回项目备用金 416,955.09
其他 614,567.59
合计 42,838,752.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
押金保证金 230,527,134.88
服务费 54,687,292.29
房租物业 49,693,453.32
会议费 17,708,475.03
差旅费 15,387,809.84
办公费 11,849,363.35
业务招待费 10,036,038.52
交通费 6,616,675.29
其他 17,285,693.15
项目 本期金额
合计 413,791,935.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
项目合作款 4,500,000.00
合计 4,500,000.00
注：2010年公司与香港银都机构有限公司签订合作协议，本公司投资450.00万元享有电影制作项目《一代宗师》（导演为王家卫、演员为梁朝伟等）发行收益权，该电影制作项目总投资预算为2亿元，期限为10年,该片于2013年1月8日上映，公司于2013年度收回投资款。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收购子公司费用注1 11,061,695.05
项目合作款注2 5,000,000.00
处置子公司注3 391,780.38
合计 16,453,475.43
注1：为收购境外公司股权支付的各项审计费、律师费、评估费等咨询费用。
注2：本公司之子公司北京蓝色光标娱乐传媒咨询有限公司于 2013年 4月与北京如意吉祥影视策划有限公司签订合作协议，投资支付500万元享有电视连续剧《十月围城》收益权。
注3：处置北京博看文思科技有限责任公司收到的现金净额负数。
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
发行股票收购股权费用 42,714.29
购买少数股权 98,108,166.00
合计 98,150,880.29
48.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 483,969,213.85 260,884,851.87加：资产减值准备 11,281,440.07 4,115,938.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,352,660.89 9,914,652.83无形资产摊销 9,311,623.02 6,685,050.51长期待摊费用摊销 20,444,258.51 11,909,901.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-54,250,843.56 74,978.92（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 158,936.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,029,260.42 9,457,692.86投资损失（收益以“－”号填列） -27,203,577.68 -8,830,627.48递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,972,404.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -472,633,346.16 -418,097,356.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,601,776.24 309,024,738.90其他 6,721,151.00 8,920,438.94经营活动产生的现金流量净额 149,754,956.93 194,060,259.94二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,009,377,005.43 687,653,262.32减：现金的期初余额 687,653,262.32 519,950,817.49加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 321,723,743.11 167,702,444.83
注1：其他主要为公司执行股票期权激励计划，根据《企业会计准则第11号—股份支付》，确认当期期权成本费用，计入资本公积-其他资本公积的金额。
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 2,231,839,904.86 464,150,269.192.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 409,480,000.00 130,300,300.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 258,310,715.99 7,384,372.623.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 151,169,284.01 122,915,927.384.取得子公司的净资产 346,764,662.65 91,859,186.64流动资产 460,996,509.47 114,395,631.56非流动资产 93,275,927.42 25,711,253.50流动负债 207,507,774.24 48,247,698.42非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 435,156.25
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 435,156.25 5,504,208.67减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 733,821.55 5,504,208.673.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -298,665.30
4.处置子公司的净资产 -5,018,581.98 6,365,290.38流动资产 4,236,020.94 8,934,907.83非流动资产 6,325,962.74
流动负债 15,580,565.66 2,569,617.45非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 1,009,377,005.43 687,653,262.32其中：1.库存现金 1,125,491.10 1,243,794.89
项目 期末余额 期初余额2.可随时用于支付的银行存款 1,008,251,514.33 686,409,467.433.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,009,377,005.43 687,653,262.32注：期末现金及现金等价物余额中未包含母公司使用受限制的现金196,000,000.00元。
七、资产证券化业务会计处理
本公司无需在财务报表附注中说明的资产证券化业务事项。
八、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的主要投资者有关信息
持股比例
投资人名称 与本公司关系
期末(%) 期初(%)赵文权 股东与法定代表人 7.59 8.89吴铁 股东 6.35 8.37许志平 股东 6.31 8.34陈良华 股东 7.12 8.33孙陶然 股东 3.91 4.57李芃 股东 5.13
合计 36.41 38.503.本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注三、企业合并及合并财务报表。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司在
注 本公司
被投资单位 法人代 被投资单关联 组织机构公司类型 册 业务性质 注册资本 持股比
名称 表 位表决权关系 代码地 例（%）
比例（%）
一、合营企业
二、联营企业
开
1.AriesCapitalLimited 有限责任 曼 联营章诚爽 公关服务 5万美元 40.00 40.00 CT-232724（金融公关集团） 公司 群 企业岛
2.西安鑫品生活广告有 有限责任 西 联营王兴炜 广告服务 100万元 30.00 30.00 67862946-X限公司 公司 安 企业全球金融和
企业通讯、全
英
球公共关系
国 11,000万英 联营 3. HUNTSWORTH PLC 和公共事务、 19.60 19.60
伦 镑 企业全球医疗通
敦
讯及品牌公
关
4.常州皆米蓝标品牌管 常 联营有限公司 杨武 公关服务 100万元 40.00 40.00 06020166-4理顾问有限公司 州 企业 5.济南蓝色光标企业管 其他有限责任 济 联营李悦 咨询服务 50万元 20.00 20.00 58990932-0理咨询有限公司 公司 南 企业 6.上海能因博知品牌管 有限责任 上 联营李立民 公关服务 100万元 20.00 20.00 08406438-5理有限公司 公司 海 企业 7.北京博看文思科技有 北 技术咨询服 联营有限责任公司 靳博 78.125万元 25.585 25.585 69502706-5限责任公司 京 务 企业5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码广东百合蓝色火焰文化传媒有限公司 其他被投资企业 71232402-X北京华艺百创传媒科技有限公司 其他被投资企业 78397262-2
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码DTCommunicationsAsiaPacificLtd.(殿堂公关) 其他被投资企业
上海太立光标公关服务有限公司 其他被投资企业 59162916-8上海励唐营销管理有限公司 其他被投资企业 05594970-7颐和美悦(北京)酒店管理有限公司 其他被投资企业 56743993-8上海智臻网络科技有限公司 其他被投资企业 69299879-8上海蓝色未来公关顾问有限公司 其他被投资企业 59317273-9北京蓝色天成营销顾问有限公司 其他被投资企业 55140254-0青海昆尚文化传媒有限责任公司 其他被投资企业 07456612-X北京太合娱乐文化发展股份有限公司 其他被投资企业 55680451-4 WE ARE VERY SOCIAL LIMITED 其他被投资企业
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额关联交易内关联方定价方
公司名称 占同类交易 占同类交易容 式及决策程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）北京华艺百创传媒科技有限
接受劳务 市场价格 12,226.42 0.00 1,085,157.85 0.08公司
上海励唐会展策划服务有限
接受劳务 市场价格 5,169,998.67 0.22 1,699,840.00 0.12公司
Aries CapitalLimited（金
接受劳务 市场价格 16,356.00 0.00融公关集团）
狮华投资顾问（上海）有限公
接受劳务 市场价格 59,563.11 0.00司
蓝色方略（北京）咨询有限公
接受劳务 市场价格 1,237,994.00 0.09司
殿堂公关（中国）有限公司 接受劳务 市场价格 89,936.69 0.01上海太立光标公关顾问有限
接受劳务 市场价格 264,400.28 0.01 415,094.33 0.03公司
上海蓝色未来公关顾问有限
接受劳务 市场价格 13,786,083.89 0.59 283,018.87 0.02公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额关联交易关联方定价方
公司名称 占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
金额的比例（%） 金额的比例（%）上海蓝色未来公关顾问有限
提供劳务 市场价格 22,641.51 0.00 457,514.15 0.02公司
上海玺睿网络科技有限公司提供劳务 市场价格 94,339.62 0.00北京博看新思科技有限公司提供劳务 市场价格 75,471.84 0.00 271,000.00 0.01殿堂公关（中国）有限公司提供劳务 市场价格 219,688.00 0.01殿堂公共关系顾问集团有限
提供劳务 市场价格 96,226.42 0.00 333,767.82 0.02公司
北京博看文思科技有限责任
提供劳务 市场价格 89,574.40 0.00公司
北京华艺百创传媒科技有限
提供劳务 市场价格 16,019,986.04 0.74公司
上海励唐营销管理有限公司提供劳务 市场价格 3,862,838.59 0.11
上海能因博知品牌管理有限
提供劳务 市场价格 4,716.98 0.00
公司
狮华投资顾问（上海）有限公
提供劳务 市场价格 83,909.57 0.00
司
（3）其他关联情况
2013年4月23日，公司召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司认购Huntsworth公司新发行股份的议案》，同意公司全资子公司蓝色光标国际传播集团有限公司认购Huntsworth公司新发行股份6,300万股。为支持蓝色光标国际传播集团有限公司本次认购 Huntsworth公司新股事项顺利开展，公司股东赵文权先生将其持有的本公司 35,255,400股股份中的 13,000,000股质押给上海浦东发展银行股份有限公司北京分行，质押登记日为 2013年 9月6日。相关质押登记已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，质押期限自2013年9月3日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司解除质押为止。
7.关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 北京华艺百创传媒科技有限公司 15,076,773.22
应收账款 蓝色方略（北京）咨询有限公司 140,000.00
应收账款 上海蓝色未来公关顾问有限公司 4,965.00
其他应收款 北京博看文思科技有限责任公司 19,369,000.00
（2）上市公司应付关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应付账款 上海蓝色未来公关顾问有限公司 300,000.00
应付账款 北京华艺百创传媒科技有限公司 89,445.00
应付账款 上海励唐营销管理有限公司 181,550.00
九、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 6,007,400.00
公司本期失效的各项权益工具总额
期权行权价格为10.71元/股，预留期权行权价格公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 为14.84元/股。公司股票期权激励计划期权行权有效期为2012年4月20日至2015年4月19日。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择布莱克－斯科尔期权定价模型对公
项目 内容
司股票期权的公允价值进行测算
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 28,809,916.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,809,916.00
注：参见六、合并财务报表主要项目注释32.资本公积
十、或有事项
本公司本期无需在财务报表附注中说明的或有事项。
十一、承诺事项
本公司本期无需在财务报表附注中说明的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.关于限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司已完成已于2014年2月19日完成了《限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“限制性股票激励计划”“激励计划”或“本激励计划”）所涉限制性股票的首次授予登记工作。截至 2014年 1月 24日，本激励计划已收到489名激励对象限制性股票缴纳的股权款291,952,755.00元，全部以货币资金支付，其中9,741,500.00元增加股本，其余资金计入资本公积。
2.关于收购精准阳光（北京）传媒广告有限公司少数股权的公告
第三届董事会第一次会议决议审议通过《公司子公司上海蓝色光标公关服务有限公司收购精准阳光（北京）传媒广告有限公司部分自然人股东持有的39.97%股权的议案》，收购完成后，公司及全资子公司将合计持有精准阳光（北京）传媒广告有限公司的90.97%股权。
3.关于收购密达美渡传播有限公司股权的公告
第三届董事会第一次会议审议通过了公司子公司蓝色光标国际传播有限公司收购密达美渡传播有限公司股权的议案。密达美渡传播有限公司是一家香港法律合法注册的公司，主要经营业务包括：市场
策划、广告创作、广告设计、广告制作、媒体策划及购买。公司全资子公司蓝色光标国际传播有限公司以自有资金认购密达美渡传播有限公司全部已发行股份，认购完成后，公司将持有密达美渡传播有限公司100%股权。
4.关于收购北京美广互动广告有限公司少数股权的公告
第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司收购南通远实信息技术有限公司及自然人持有的北京美广互动广告有限公司49%股权的议案》，收购完成后，公司将合计持有北京美广互动广告有限公司的100%股权。
5.关于收购蓝色方略（北京）咨询有限公司少数股权的公告
第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司收购长春方略咨询有限公司持有的蓝色方略（北京）咨询有限公司49%股权的议案》，收购完成后，公司及子公司将合计持有蓝色方略（北京）咨询有限公司的100%股权。
6.关于公司及子公司参与华录百纳收购广东百合蓝色火焰文化传媒股份有限公司股权方案的公告第三届董事会第三次会议审议通过了《华录百纳收购广东百合蓝色火焰文化传媒股份有限公司股权方案，并公司及公司全资子公司上海蓝色光标品牌顾问有限公司用持有的广东百合蓝色火焰文化传媒股份有限公司3%股份，参与华录百纳收购股权方案的议案》。华录百纳拟收购蓝色火焰100%股权，收购方案为：以向蓝色火焰原股东发行股份和支付现金相结合的方式支付购买蓝色火焰资产的对价，根据本次华录百纳的收购方案，公司及子公司因持股获得对价总计为6,600万元，对价中现金部分为2,640万元，华录百纳股权部分为3,960万元，折合该上市公司股份数1,022,729股。
十三、非货币性资产交换
本公司本期无需在财务报表附注中说明的非货币性资产交换事项。
十四、债务重组
本公司本期无需在财务报表附注中说明的债务重组事项。
十五、借款费用
本公司本期无需在财务报表附注中说明的借款费用。
十六、外币折算
本公司本期无需在财务报表附注中说明的外币折算事项。
十七、租赁
本公司本期无需在财务报表附注中说明的租赁事项。
十八、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司本期无需在财务报表附注中说明的期末发行在外的、可转换为股份的金融工具。
十九、以公允价值计量的资产和负债
本公司本期无需在财务报表附注中说明的以公允价值计量的资产和负债。
二十、外币金融资产和外币金融负债
本公司本期无需在财务报表附注中说明的外币金融资产和外币金融负债。
二十一、终止经营
本公司本期无需在财务报表附注中说明的终止经营情况。
二十二、分部报告
本公司本期无需在财务报表附注中说明的分部报告。
二十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 坏账准类别 坏账 占总额 坏账
金额 比例 备计提 金额 备计提准备 比例（%） 准备
（%） 比例（%） 比例（%）按组合计提坏账
准备的应收账款
以账龄作为信用 104,100,857.02 100.00 166,524.36 0.16 37,670,104.12 100.00 103,672.61 0.28
期末余额 期初余额
占总额 坏账准 坏账准类别 坏账 占总额 坏账
金额 比例 备计提 金额 备计提准备 比例（%） 准备
（%） 比例（%） 比例（%）风险特征组合
组合小计 104,100,857.02 100.00 166,524.36 37,670,104.12 100.00 103,672.61合计 104,100,857.02 100.00 166,524.36 37,670,104.12 100.00 103,672.61（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备6个月以内（含6个月）
95,774,639.20 92.00
32,486,473.72 86.24
6-12个月（含12个月）
8,326,217.82 8.00 166,524.36
5,183,630.40 13.76 103,672.61合计
104,100,857.02 100.00 166,524.36
37,670,104.12 100.00 103,672.61（3）本年度实际核销的应收账款总额为428,407.00元，为无法收回的业务款项，不存在因关联交易产生核销的应收账款。
（4）期末应收账款中不存在持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款的情况。
（5）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 余额 年限 占应收账款总额的比例（%）客户1 非关联方 28,394,698.56 6个月以内 27.28
客户2
非关联方 27,857,971.73 6个月以内 26.76
客户3
非关联方 24,695,583.38 6个月以内 23.72
客户4
非关联方 12,595,318.66 6个月以内 12.10
客户5
非关联方 6,113,767.69 6个月以内 5.87
合计 99,657,340.02 95.73
（6）期末不存在应收关联方款项情况。
（7）应收账款净值期末较期初增长176.67%，主要原因为本期业务量增长导致期末未收回业务款增加。
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准备类别 占总额 坏账 占总额比 坏账
金额 备计提 金额 计提比例比例（%）准备 例（%） 准备
比例（%） （%）按组合计提坏账准备
的其他应收款
以账龄作为信用风险
7,722,042.36 5.27 254.84 0.00 8,175,399.39 100.00 104,923.06 1.28特征组合
单项金额重大不计提
138,912,940.71 94.73
坏账组合
组合小计 146,634,983.07 100.00 254.84 8,175,399.39 100.00 104,923.06合计 146,634,983.07 100.00 254.84 8,175,399.39 100.00 104,923.06（2）组合中，以账龄作为信用风险特征组合（账龄分析）列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备6个月以内（含6个月） 7,709,300.56
99.84
2,929,246.39 35.83
6-12个月（含12个月） 12,741.80
0.16
254.84 5,246,153.00 64.17 104,923.06合计 7,722,042.36 100.00 254.84 8,175,399.39 100.00 104,923.06（3）组合中，单项金额重大不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备
西藏山南东方博杰广告有限公司关联方往来 131,094,502.71
北京·松下彩色显象管有限公司房租押金 7,818,438.00
合计 138,912,940.71
（4）期末其他应收款中不存在持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（5）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
西藏山南东方博杰广告有限公司 关联方往来款 131,094,502.71
北京·松下彩色显象管有限公司 房屋押金 7,818,438.00
（6）期末应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）西藏山南东方博杰广告有限公司 全资子公司 131,094,502.71 89.40合计 131,094,502.71 89.40（7）其他应收账款净值期末较期初增长1,716.93%，主要原因为根据《现金及发行股份购买资产并募集配套资金报告书》，将配套募集资金中131,094,502.71元补充西藏山南东方博杰广告有限公司的流动资金，从而使上市公司的外延式发展战略得以较好的贯彻实施。
3.长期股权投资
（1）按明细列示
序号 被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增减变动 期末账面金额 1 北京蓝色光标公关顾问有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2 北京智扬唯美科技咨询有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 3 北京蓝色印象品牌顾问有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4 上海蓝色光标品牌顾问有限公司 成本法 119,230,000.00 119,230,000.00 119,230,000.00 5 上海蓝色光标数字文化传播有限公司成本法 4,000,000.00 5,000,000.00 -1,000,000.00 4,000,000.00 6 香港蓝色光标公共关系有限公司 成本法 79,880,515.50 79,880,515.50 79,880,515.50 7 广州蓝色光标市场顾问有限公司 成本法 9,700,000.00 9,700,000.00 9,700,000.00 8 上海蓝色光标公关服务有限公司 成本法 370,000,000.00 370,000,000.00 370,000,000.00 9 北京思恩客广告有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 10 西藏山南东方博杰广告有限公司 成本法 2,192,714,904.86 2,192,714,904.86 2,192,714,904.86 11 山南蓝色光标数字营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 12 深圳蓝色光标互动营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 13 北京博思瀚扬企业策划有限公司 成本法 39,953,105.00 39,953,105.00 39,953,105.00 14 北京今久广告传播有限责任公司 成本法 326,249,969.19 326,249,969.19 326,249,969.19电通蓝标（北京）公共关系顾问有限
15 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00公司
序号 被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增减变动 期末账面金额 16 北京美广互动广告有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 17 精准阳光（北京）传媒广告有限公司成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 18 北京华艺百创传媒科技有限公司 成本法 1,642,730.52 1,642,730.52 1,642,730.52 19 青海昆尚文化传媒有限责任公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 20 广东百合蓝色火焰文化传媒有限公司成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 21 北京太合娱乐文化发展股份有限公司成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 22 上海能因博知品牌管理有限公司 权益法 200,000.00 198,943.70 198,943.70合计 3,297,671,225.07 1,064,756,320.21 2,232,913,848.56 3,297,670,168.77接上表：
在被投资单位在被投资单位 在被投资单位的持股比例
减值 本期计提资
序号 的持股比例 表决权比例 与表决权比例不一致的说 现金红利准备 产减值准备
（%） （%） 明
1 100.00 100.00
2 100.00 100.00
3 100.00 100.00
4 100.00 100.00
5 80.00 80.00 4,800,000.00 6 100.00 100.00
7 100.00 100.00
8 100.00 100.00
9 10.00 10.00 2,000,000.00 10
100.00 100.00 170,000,000.00 11 100.00 100.00
12 100.00 100.00
13 95.00 95.00
14
75.00 75.00 15,000,000.00 15 51.00 51.00
16 51.00 51.00 2,040,000.00 17 10.29 10.29 6,510,483.00 18 19.50 19.50
19 10.00 10.00
20 2.00 2.00
在被投资单位在被投资单位 在被投资单位的持股比例
减值 本期计提资
序号 的持股比例 表决权比例 与表决权比例不一致的说 现金红利准备 产减值准备
（%） （%） 明
21 10.00 10.00
22 20.00 20.00
合计 200,350,483.00（2）长期股权投资期末余额较期初增加209.71%，主要原因为公司本期收购西藏山南东方博杰广告有限公司。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 229,547,991.23 103,978,354.50
主营业务成本 144,475,029.77 36,895,649.82
（2）主营业务（分类）
本期金额 上期金额
收入类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服务业务 229,547,991.23 144,475,029.77 103,978,354.50 36,895,649.82合计 229,547,991.23 144,475,029.77 103,978,354.50 36,895,649.82（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京 229,547,991.23 144,475,029.77 103,978,354.50 36,895,649.82合计 229,547,991.23 144,475,029.77 103,978,354.50 36,895,649.82（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）客户1
62,226,211.09 27.11
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）客户2 61,247,666.00 26.68
客户3 28,708,129.87 12.51
客户4 22,473,038.63 9.79
客户5 19,651,715.53 8.56
合计 194,306,761.12 84.65
（5）营业收入本期较上期增长119.41%，主要原因为公司本年度拓宽了客户资源与区域市场，业务量上涨。
5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 200,350,483.00 64,295,895.00权益法核算的长期股权投资收益 12,013,924.42 -436,960.44处置长期股权投资产生的投资收益 88,991.13合计 212,364,407.42 63,947,925.69（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因西藏山南东方博杰广告有限公司 170,000,000.00 分红款
北京今久广告传播有限责任公司 15,000,000.00 分红款
精准阳光（北京）传媒广告有限公司 6,510,483.00 2,834,895.00 分红款
上海蓝色光标数字文化传播有限公司 4,800,000.00 分红款
北京美广互动广告有限公司 2,040,000.00 561,000.00 分红款
北京思恩客广告有限公司 2,000,000.00 1,700,000.00 分红款
上海蓝色光标品牌顾问有限公司 30,000,000.00 分红款
广州蓝标市场顾问有限公司 10,000,000.00 分红款
上海蓝色光标公关服务有限公司 10,000,000.00 分红款
北京博思瀚扬企业策划有限公司 8,840,000.00 分红款
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因广东百合蓝色火焰文化传媒有限公司 360,000.00 分红款
合计 200,350,483.00 64,295,895.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因西藏山南东方博杰广告有限公司 12,014,980.72 本期收购
上海能因博知品牌管理有限公司 -1,056.30 本期收购
北京华艺百创传媒科技有限公司 -436,960.44
合计 12,013,924.42 -436,960.44
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
（5）本期投资收益较上期变动幅度达232.09%，主要原因为公司新收购了西藏山南东方博杰广告有限公司等公司，分红较去年增加。
6.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 233,989,771.78 46,842,889.81加：资产减值准备 386,590.53 191,256.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,177,655.75 7,009,970.43无形资产摊销 8,603,543.60 6,171,564.09长期待摊费用摊销 6,231,981.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-54,967,182.08 577.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,858.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,815,947.53 9,429,496.24投资损失（收益以“－”号填列） -212,364,407.42 -63,947,925.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
项目 本期金额 上期金额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,647,657.28 -62,305,973.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -244,526,972.47 51,167,559.62其他 6,721,151.00 11,982,965.00经营活动产生的现金流量净额 -377,575,719.95 6,542,380.47二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 320,697,255.08 413,947,275.05减：现金的期初余额 413,947,275.05 333,933,505.81加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,250,019.97 80,013,769.24注：期末现金及现金等价物余额中未包含母公司使用受限制的现金196,000,000.00元。
二十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 19.53 1.04 1.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.69 0.89 0.882.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 55,140,964.42
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
32,124,939.64
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非经常性损益明细 金额 说明（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,873,029.94
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 84,392,874.12
减：所得税影响金额 20,076,169.82
扣除所得税影响后的非经常性损益 64,316,704.30
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 63,805,767.50
归属于少数股东的非经常性损益 510,936.80