内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司专项审计说明
关于对内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第ZA12895号内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 2018年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：胡敬东
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：龚小山
中国·上海 二 O一九年四月二十三日
专项审计说明第2页
附件 1
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：内蒙古蒙草生态环境环境（集团）股份有限公司单位：元
资金占用类 资金占用方名称 占用方与上市上市公司核算2018年期初占用资金2018年度占用累计2018年度偿还2018年期末占 占用形成原因 占用性质别 公司的关联关 的会计科目 余额 发生金额 累计发生金额 用资金余额
系
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
往来方与上市 2018年度往来累计2018年度往来
其他关联资 上市公司核算2018年期初往来资金 2018年度偿还 2018年期末往
资金往来方名称 公司的关联关 发生金额（不含利 资金的利息 往来形成原因金往来 的会计科目 余额 累计发生金额 来资金余额
系 息） （如有）
大股东及其
附属企业
关联自然人
及其控制的
法人
小计
内蒙古凌志马铃薯科技股份有
联营公司 其他应收款 19,000,000.00 341,076.39 19,341,076.39非经常性占用限公司
鄂托克前旗首创投资建设运营
其他关联人 参股公司 应收账款 2,581,682.05 1,000,000.47 1,581,681.58经营性占用有限公司
及其附属企
锡林郭勒盟锡林湖生态景观旅
业 联营公司 应收账款 125,073,295.63 137,294,209.56 177,200,000.00 85,167,505.19经营性占用游区环境治理有限公司
小计 125,073,295.63 158,875,891.61 341,076.39 178,200,000.47 106,090,263.16阿巴嘎旗艾迷乐生态发展有限
控股子公司 应收账款 48,251,360.00 - 48,251,360.00经营性占用公司
阿尔山市绿色发展投资有限公 其他应收款 161,000,000.00 - 161,000,000.00非经营性占用控股子公司
司 应收账款 62,676,914.18 -14,476,716.95 126,340.28 25,300,000.00 23,026,537.51经营性占用阿拉善盟绿盈生态环境有限公
控股子公司 应收账款 376,646,748.69 382,455,457.09 58,000,000.00 701,102,205.78经营性占用上市公司的司
子公司及其阿鲁科尔沁旗锦城生态建设有
控股子公司 应收账款 80,101,279.61 30,000,000.00 50,101,279.61经营性占用附属企业 限公司
巴彦淖尔市蒙草镜湖投资建设
控股子公司 应收账款 91,009,239.00 4,807,189.00 6,000,000.00 89,816,428.00经营性占用有限公司
巴彦淖尔市怡春绿化管理有限 其他应收款 213,464,100.00 45,031,343.75 168,432,756.25非经营性占用控股子公司
公司 应收账款 44,128,717.00 29,784,386.00 206,938.15 - 74,120,041.15经营性占用巴彦淖尔市怡林生态环境有限控股子公司 应收账款 162,772,762.00 9,500,000.00 153,272,762.00经营性占用
公司
包头蒙草普天园林建筑发展有
控股子公司 应收账款 532,500.00 532,500.00经营性占用限公司
北京快乐小草运动草科技有限 其他应收款 225,173.99 4,772.00 220,401.99非经营性占用全资子公司
公司 应收账款 2,301,935.38 1,395,871.08 3,697,806.46经营性占用北京蒙草节水园林科技有限公 其他应收款 4,385,494.16 1,280,555.44 5,666,049.60 非经营性占用全资子公司
司 应收账款 37,199.74 263,644.67 177,308.85 123,535.56经营性占用北京燕草生态环境科技有限公
控股子公司 其他应收款 85,934.44 85,934.44非经营性占用司
磴口县怡晨生态环境有限公司控股子公司 应收账款 234,894,915.20 16,000,000.00 218,894,915.20经营性占用二连浩特市绿景生态环境有限
控股子公司 应收账款 216,700,812.94 54,300,000.00 162,400,812.94经营性占用公司
杭锦后旗景丰园林绿化有限公
控股子公司 应收账款 61,975,804.00 31,689,557.21 39,000,000.00 54,665,361.21经营性占用司
霍林郭勒市绿环景观投资有限
控股子公司 应收账款 136,345,409.00 50,009,186.00 122,300,000.00 64,054,595.00经营性占用公司
满洲里天霖艺绿化生态发展有 其他应收款 56,900,000.00 - 56,900,000.00非经营性占用控股子公司
限责任公司 应收账款 54,595,169.00 2,898,800.00 312,805.97 28,700,000.00 29,106,774.97经营性占用内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草科技 其他应收款 71,623,459.00 2,000,000.00 9,134,606.52 64,488,852.48非经营性占用全资子公司
有限公司 应收账款 4,309,560.37 4,309,560.37经营性占用内蒙古绿兴生态环境有限公司控股子公司 应收账款 346,497,546.60 110,175,543.37 36,000,000.00 420,673,089.97经营性占用内蒙古蒙草阿拉善荒漠生态修全资子公司 其他应收款 91,668,825.77 4,968,419.31 6,000,000.00 90,637,245.08非经营性占用
复有限公司 应收账款 1,123,733.55 1,131,923.87 2,255,657.42经营性占用内蒙古蒙草阿拉善生态投资有
控股子公司 应收账款 17,157,110.42 -2,399,078.09 530,000.00 14,228,032.33经营性占用限公司
内蒙古蒙草草牧高科有限公司全资子公司 应收账款 33,229.17 33,229.17 经营性占用内蒙古蒙草草原生态大数据研 其他应收款 1,729,358.65 290,149.64 17,656.25 1,951,526.96 85,637.58非经营性占用全资子公司
究院有限公司 应收账款 436,163.23 18,046.25 454,209.48 经营性占用内蒙古蒙草草原生态恢复有限 其他应收款 115,421.58 82,139.49 197,561.07非经营性占用全资子公司
公司 应收账款 69,786.77 16,500.00 86,286.77经营性占用应收账款 196,111.83 -153,829.50 -34,558.33 7,724.00 经营性占用内蒙古蒙草草种业有限公司 全资子公司
预付账款 531,000,000.00 531,000,000.00
内蒙古蒙草草种业有限公司土全资子公司的
应收账款 93,735.00 528,219.00 23,315.31 645,269.31经营性占用默特左旗分公司 分公司
内蒙古蒙草草种业有限公司五全资子公司的
应收账款 37,170.00 37,170.00经营性占用原分公司 分公司
内蒙古蒙草贺斯格乌拉草牧业
控股子公司 应收账款 18,000.00 18,000.00经营性占用科技服务有限公司
内蒙古蒙草矿山环境治理有限
控股子公司 其他应收款 108,466.07 108,466.07非经营性占用公司
内蒙古蒙草生态牧场（通辽）
控股子公司 其他应收款 28,064.06 63,992.92 92,056.98非经营性占用有限公司
内蒙古蒙草土壤修复与盐碱地
控股子公司 其他应收款 89,573.23 60,213.70 29,359.53非经营性占用改良工程有限公司
内蒙古蒙草土壤修复与盐碱地 其他应收款 9,306,752.69 9,000,000.00 306,752.69非经营性占用控股子公司
改良科技有限公司 应收账款 35,198.50 166,831.94 35,198.50 166,831.94经营性占用内蒙古蒙草学缘种苗研发有限
全资子公司 其他应收款 507,894.78 507,894.78 非经营性占用责任公司
内蒙古蒙草种业科技研究院有 其他应收款 15,040,000.00 17,290,000.00 12,000,000.00 20,330,000.00非经营性占用控股子公司
限公司 应收账款 1,316,201.71 210,876.37 1,253,389.58 2,780,467.66经营性占用内蒙古蒙源生态环境管理有限
控股子公司 应收账款 86,141,792.57 60,950,000.00 25,191,792.57经营性占用公司
内蒙古山北生态环境治理有限 其他应收款 20,600,000.00 20,600,000.00非经营性占用控股子公司
公司 应收账款 633,555,035.00 140,183,372.00 16,000,000.00 757,738,407.00经营性占用内蒙古西公绿盛生态环境投资
控股子公司 应收账款 255,482,611.41 31,000,000.00 224,482,611.41经营性占用有限公司
厦门鹭路兴绿化工程建设有限 其他应收款 40,000,000.00 40,000,000.00 非经营性占用控股子公司
公司 应收账款 9,887.50 94,166.67 104,054.17 经营性占用陕西秦草生态环境科技有限公
控股子公司 其他应收款 5,210.06 5,210.06非经营性占用司
陕西秦草自然生态科技有限公 其他应收款 34,393,309.35 4,000,000.00 30,393,309.35非经营性占用控股子公司
司 应收账款 429,276.99 429,276.99经营性占用通辽市蒙草沙地治理与林草牧
全资子公司 应收账款 210,000.00 210,000.00 经营性占用业发展研究院有限公司
乌拉特后旗怡馨绿化有限公司控股子公司 应收账款 127,286,678.00 39,000,000.00 88,286,678.00经营性占用乌拉特中旗茗源环境治理有限控股子公司 应收账款 63,066,124.20 63,066,124.20经营性占用
公司
乌兰察布景泰生态环境治理有
控股子公司 应收账款 185,527,032.84 24,450,000.00 161,077,032.84经营性占用限公司
乌兰察布市环野生态园林有限
控股子公司 应收账款 185,967,861.59 76,200,000.00 109,767,861.59经营性占用公司
五原县郡农农业生态科技有限
控股子公司 应收账款 35,553,919.00 18,389,176.78 19,888,000.00 34,055,095.78经营性占用公司
五原县原美生态运营管理有限
控股子公司 应收账款 56,535,736.00 20,398,900.00 3,500,000.00 73,434,636.00经营性占用公司
其他应收款 49,598.76 238,330.70 287,929.46非经营性占用西藏藏草生态科技有限公司 全资子公司
应收账款 21,466.28 600.00 5,457.95 16,608.33经营性占用锡林浩特市晨草生态修复治理
控股子公司 应收账款 64,800,755.32 7,000,000.00 57,800,755.32经营性占用有限公司
浙江普天园林建筑发展有限公
控股子公司 应收账款 462,986.11 462,986.11经营性占用司
小计 2,106,193,664.04 3,581,224,212.92 9,962,332.80 1,369,001,589.43 4,328,378,620.33总计 2,231,266,959.67 3,740,100,104.53 10,303,409.19 1,547,201,589.90 4,434,468,883.49法定代表人：樊俊梅 主管会计工作负责人：王建军 会计机构负责人（会计主管人员）：陈继林
附件 2
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表编制单位：内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司单位：万元
报告期偿还总
期初余额 报告期新增占用 期末余额
占用时 发生原 金额（2018年 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时股东或关联人名称 （2018年1月1 金额（2018年 （2018年12月
间 因 度） 式 额（万元） 间（月份）日）（万元） 度）（万元） 31日）（万元）
（万元）
当年新增大股东及其附属企业
非经营性资金占用情况的原
因、责任人追究及董事会拟定
采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金
占用的原因、责任追究情况及
董事会拟定采取的措施说明
法定代表人：樊俊梅 主管会计工作负责人：王建军 会计机构负责人（会计主管人员）：陈继林