山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和《内部控制评价管理办法》等实际情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
为规范公司管理，促进公司风险防范机制的建立，完善公司内部控制体系，公司根据《基本规范》的要求，按照公司《内部控制评价管理办法》及《内部控制评价工作方案》的总体部署，以全面性、客观性、重要性、风险导向等为原则，结合公司实际，按照统一部署、分级实施，重点抽查、具体测试、严格评价、整改提高的工作方针，开展并完成了内部控制评价工作。
（一）内部控制评价范围
公司按照重要性、风险导向等原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部；青岛海延、青岛海维 2个分公司；中鲁远洋(烟台)食品有限公司、中鲁水产海运有限公司、HIC国际公司、中鲁海延远洋渔业有限公司 4个子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95.04%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的97.94%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了一系列有效的规章制度，完善了股东大会最高权力机构、董事会决策机构、监事会监督机构、经理层及各子分公司执行机构之间权利制衡关系。明确了各机构、各岗位的职责权限，形成了各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的工作机制。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制要求。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价并及时调整。
2、发展战略
公司在董事会下设立战略发展委员会，并指定经营管理部负责公司发展战略管理工作，履行相应职责。公司收集各方面信息并加以综合分析，广泛征求专家顾问和各委员会委员等方面的意见，制定了符合公司实际情况的《“十二五”发展战略与规划》，保证了战略管理工作的科学性、有效性，推动了公司的持续健康稳定发展。
3、人力资源
公司坚持以人为本的原则，根据《劳动法》、《合同法》等法律法规，建立了人力资源管理制度，制定了《职工手册》及《全员业绩考核方案》，明确岗位职责，规范了员工入职与退出、员工培训、工资薪酬、福利保障、考核、激励等方面管理要求，优化人力资源的合理配置，持续提升员工业务能力，有效调动全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。
4、社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司实际生产经营特点，建立了安全生产、环境保护与资源节约、员工权益保护等方面管理制度，有效履行各项社会责任，打造和提升公司形象。
5、企业文化
公司注重将企业文化建设融入到生产经营的全过程，切实做到文化建设与发展战略有机结合，确立了“团结、创新、诚信、务实、敬业、高效”的企业精神，从而打造一个决策科学、执行高效、勤奋敬业、团结务实的管理团队和工作团队，为公司的强势发
展提供源源不断的动力。
6、资金活动
公司进一步完善资金管理制度，规范筹资、投资及资金运营等业务操作流程，优化资金结构，提高资金使用效率，控制资金风险，不相容岗位严格分离，形成互相监督的有效机制。
筹资以围绕公司发展主业、降低成本、适度负债、防范风险等原则，按程序审批；
投资以符合公司发展战略、规模适度、量力而行、不影响自身主业发展的为原则，充分发挥资金的使用效果；运营资金管理，公司采取的控制措施包括：强化资金预算管理，提高资金使用效率；建立票据和印章管理等制度，保障资金安全。公司对办理货币资金业务的不相容岗位严格分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的申请、审核、审批收付款程序。
7、采购业务
公司的采购管理制度，明确了日常采购过程中应着力避免的风险，合理设置职责分工与授权批准权限，采购计划的编制与审批、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、货物验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节制定了有效的业务流程，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
8、资产管理
公司按照存货验收入库、销售出库、仓储保管、盘点、减值测试等控制流程对公司的资产进行管理，对不相容职责进行分离，确保存货安全、完整；公司建立固定资产管理制度，按照分级管理、归口负责、责任到人的原则对固定资产进行管理并及时维护，制定了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、租赁、抵押、投保、减值测试等相关控制流程并有效执行；无形资产按照固定资产管理制度进行管理。
9、销售业务
公司根据国内外市场情况制定切实可行的销售计划，并定期分析和考核销售计划的执行情况，建立了价格管理、销售收款、客户管理、销售收入核算等相关业务流程，定期对客户信用进行评价，维护与客户的关系。
10、研究与开发
公司建立了研究与开发项目的相关规定，对研发项目的立项、进度控制、实施流程、项目的检查与验收、项目的变更与解除及研发文档的管理等进行了明确的规定。
11、工程项目
公司的工程项目内部控制制度，确立了工程项目管理过程中应关注并避免涉及的风险，制定了投资立项与授权批准、项目决策、概预算控制、价款支付与工程实施控制、工程成本和竣工验收等主要控制流程，设置了工程项目相关的部门和岗位，明确职责权限，形成了有效的管理制度和授权审核、审批程序并严格执行。
12、担保业务
公司按照有关法律、法规及深交所有关规定，明确股东大会、董事会关于对外担保
事项的审批权限，并制定了《对外担保管理制度》，对外担保业务范围、受理申请、调查和评估、审批、对外披露、合同管理及责任人责任等方面进行了明确规定。
13、财务报告
公司的财务报告管理制度，规范了公司会计政策、会计估计变更调整审批权限、账务处理原则、清产核债、对账查账及结账、财务报告编制方案、财务报告的对外提供、财务报告分析利用等业务操作流程，持续完善公司财务管理体系，确保公司财务信息真实、准确、完整，符合对外披露要求，不断提高经营管理水平。
14、全面预算
公司的全面预算管理制度，制定了预算管理基本原则，确立了全面预算管理组织机构，规范预算编制、预算执行、控制与评价等业务操作流程，提高全面预算管理的质量和效率，确保公司发展战略目标有效实现。
15、合同管理
公司制定了《合同管理制度》，在交易调查、合同谈判、合同文本拟订、合同审核、合同签署、合同履行、合同补充、变更和合同解除、合同结算、合同存档等方面实施了统一规范管理，防范和降低了公司经营风险，维护了公司在合同中的合法权益。
16、信息系统
公司的信息系统管理制度，明确在信息系统管理过程中应关注并避免涉及的风险，规范了信息系统的相关业务操作与授权审批权限，加强信息系统的安全性、保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障，提高公司现代化管理水平。
17、内部信息传递
公司的内部信息传递管理制度，规范了经营信息、财务信息、重大信息传递等业务操作流程，确保内部信息及时集成和共享，确保内部报告系统的合规、完整、健全和保密。
重点关注的高风险领域主要包括远洋捕捞及捕捞产品回运、储藏、再加工；冷藏运输船只管理及租赁；水产品加工、冷藏。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，授权公司内部控制管理委员会组织领导公司内部控制评价工作，总部审计监察室为内部控制评价机构，负责内部控制评价工作的组织实施。各子、分公司成立内部控制评价工作小组，负责各公司内部控制评价工作的具体实施。依据公司《内部控制评价管理办法》，对纳入评价范围的单位和高风险领域进行评价，评价机构制定内部控制自我评价方案，根据内部控制评价范围编制评价工作具体计划和评价办法，按照“统一领导，分级管理，专业协作”的原则，围绕内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评
价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的影响程度来确定，即对内部控制缺陷可能导致或者已经导致财务报表中某科目的错报、漏报（即内部控制缺陷影响额）与公司当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如下：
内部控制缺陷影响额大于利润总额的5%，判定为重大缺陷；
内部控制缺陷影响额大于利润总额的3%并小于5%（含），判定为重要缺陷；
内部控制缺陷影响额小于利润总额的3%（含），判定为一般缺陷；
2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
a、董事、监事和高级管理人员舞弊；
b、外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
c、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的错报；其他情形按影响程度确定。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
直接财产损失金额与公司当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如下：
直接财产损失金额大于利润总额的5%，判定为重大缺陷；
直接财产损失金额大于利润总额的3%并小于5%（含），判定为重要缺陷；
直接财产损失金额小于利润总额的3%（含），判定为一般缺陷；
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影响金额很难确定的情况下，通过分析该缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素认定缺陷等级。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
1)违犯国家法律、法规，如环境污染；
2)项目决策程序不科学、缺乏民主决策程序导致决策失误；
3)管理人员或技术人员纷纷流失；
4)媒体负面新闻频现；
5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的缺陷；其他情形按影响程度确定。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
随着公司不断发展壮大，公司将继续完善内部控制制度，加大内部控制制度执行力度，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。为公司实现发展战略、经营目标及财务报告的真实性、完整性提供保证。
董事长（已经董事会授权）：李文役
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
2015年3月4日