上海康达化工新材料股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-61
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2014)第320ZA0060号上海康达化工新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称康达新材公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是康达新材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，康达新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达新材公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 沈在斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 林宏华
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十九日
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合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末数|||||||
|项 目||附注||||||||
|||||合并||公司||合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11||195,878,172.5680,533,636.10130,657,548.389,690,471.971,531,000.0046,422,995.38464,713,824.39907,719.2381,196,367.3768,140,228.8737,030,716.591,222,401.62188,497,433.68653,211,258.07||49,891,593.8880,533,636.10130,657,548.386,056,358.87174,638,685.3544,547,022.23486,324,844.8161,517,719.2373,171,795.103,444,171.3614,664,708.571,222,401.62154,020,795.88640,345,640.69||242,747,623.9376,254,468.96100,888,621.982,604,659.062,200,000.0039,627,108.42464,322,482.35907,719.2383,368,421.7517,870,667.3637,924,660.91952,298.03141,023,767.28605,346,249.63|||

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合并及公司资产负债表（续）
2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24|35,000,000.0045,518,413.46479,983.903,065,694.903,734,800.30861,640.4488,660,533.00266,666.71266,666.7188,927,199.71100,000,000.00329,527,995.9016,336,681.31118,419,381.15564,284,058.36564,284,058.36653,211,258.07|35,000,000.0035,370,872.98479,983.903,010,066.004,437,117.68753,912.4479,051,953.00266,666.71266,666.7179,318,619.71100,000,000.00328,900,288.0916,336,681.31115,790,051.58561,027,020.98561,027,020.98640,345,640.69|5,000,000.0040,344,754.66671,976.391,860,041.352,553,634.551,111,377.2751,541,784.22666,666.67666,666.6752,208,450.89100,000,000.00327,617,995.9012,653,181.57112,866,621.27553,137,798.74553,137,798.74605,346,249.63|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
－10－
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、25五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32五、33五、34五、34|321,117,099.48218,879,637.401,265,067.5728,770,029.1730,765,470.74-4,547,303.353,202,205.2442,781,992.714,066,705.75195,129.64125,129.6446,653,568.826,417,309.2040,236,259.6240,236,259.620.400.4040,236,259.6240,236,259.62|321,411,355.14219,066,988.631,258,626.2130,394,173.2726,256,060.511,733,787.863,202,205.2439,499,513.424,010,875.18195,129.64125,129.6443,315,258.965,922,212.6837,393,046.28|246,922,164.39162,755,504.831,049,942.5521,086,982.2525,785,220.72-1,755,627.271,062,057.2736,938,084.041,158,454.0181,943.071,928.9838,014,594.985,540,027.8632,474,567.1232,474,567.120.350.3532,474,567.1232,474,567.12|
|||37,393,046.28||

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
－11－
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、35五、35五、35五、35|352,606,113.384,487,385.96357,093,499.34262,210,253.4836,896,812.7225,413,917.6832,241,441.33356,762,425.21331,074.13266,810.15-588,226.148,198,719.617,877,303.6252,107,683.2752,107,683.27-44,230,379.6550,000,000.0050,000,000.0020,000,000.0032,970,145.8552,970,145.85-2,970,145.85-46,869,451.37242,747,623.93195,878,172.56|338,213,788.29-29,884,363.55368,098,151.84248,809,172.7734,253,584.1924,777,002.3130,747,027.24338,586,786.5129,511,365.33257,505.63-588,226.14-330,720.516,166,986.606,166,986.60-6,497,707.1150,000,000.0050,000,000.0020,000,000.0032,970,145.8552,970,145.85-2,970,145.8520,043,512.3729,848,081.5149,891,593.88|242,970,977.527,645,683.69250,616,661.21168,418,273.3629,324,971.7224,778,446.3827,673,243.64250,194,935.10421,726.1115,288.7715,288.7726,782,262.88610,183.2227,392,446.10-27,377,157.33300,000,000.0015,000,000.00315,000,000.0045,000,000.001,080,789.1633,829,316.2479,910,105.40235,089,894.60208,134,463.3834,613,160.55242,747,623.93|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
－12－
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|100,000,000.00————100,000,000.00------100,000,000.00|327,617,995.90——1,910,000.00329,527,995.90------329,527,995.90|————-------|————--------|12,653,181.57————12,653,181.573,683,499.74--3,683,499.743,683,499.74-16,336,681.31|112,866,621.27————112,866,621.275,552,759.8840,236,259.6240,236,259.62--34,683,499.74-3,683,499.74-31,000,000.00-118,419,381.15|————-------|————---------|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
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合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|75,000,000.00————75,000,000.0025,000,000.00-25,000,000.0025,000,000.00--100,000,000.00|86,847,312.14————86,847,312.14240,770,683.76-240,770,683.76240,770,683.76--327,617,995.90|————-------|————--------|9,466,020.36————9,466,020.363,187,161.21--3,187,161.213,187,161.21-12,653,181.57|83,579,215.36————83,579,215.3629,287,405.9132,474,567.1232,474,567.12--3,187,161.21-3,187,161.21-112,866,621.27|————-------|————---------|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：陆天耘 公司会计机构负责人：龚燕芬
－10－
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|100,000,000.00100,000,000.00-------100,000,000.00|326,990,288.091,910,000.00328,900,288.09-------328,900,288.09|---------|---------|12,653,181.5712,653,181.573,683,499.74--3,683,499.743,683,499.74--16,336,681.31|113,080,505.04113,080,505.042,709,546.5437,393,046.2837,393,046.28--34,683,499.74-3,683,499.74-31,000,000.00--115,790,051.58|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：龚燕芬 公司会计机构负责人：龚燕芬
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公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元上期金额
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|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|75,000,000.0075,000,000.0025,000,000.00-25,000,000.0025,000,000.00---100,000,000.00|86,219,604.3386,219,604.33240,770,683.76-240,770,683.76240,770,683.76---326,990,288.09|--------|--------|9,466,020.369,466,020.363,187,161.21--3,187,161.213,187,161.21--12,653,181.57|84,681,402.9784,681,402.9728,399,102.0731,586,263.2831,586,263.28--3,187,161.21-3,187,161.21--113,080,505.04|

公司法定代表人：陆企亭 主管会计工作的公司负责人：龚燕芬 公司会计机构负责人：龚燕芬
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于 1988年7月 14日的上海康达化工实验厂（以下简称“康达厂”），企业性质为集体所有制企业。
1992年 10月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体所有制（股份合作）企业，注册资本为 123.60万元。
1998年 2月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上海康达化工实验厂产权界定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产。
2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等 49名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交易合同》（合同编号：02124365），以 161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办拥有的上海康达化工实验厂全部集体产权。
2002年 6月 25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（2002）第 1505号验资报告，确认：截至2002年 6月25日止，上海康达化工有限公司变更后的注册资本为 541万元。
2002年 7月 2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为 3101152006755的营业执照，上海康达化工有限责任公司成立。
2010年5月24日，本公司增加注册资本 94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创业投资有限公司、江苏高投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更后注册资本为 635.3135万元。
2010年 6月 17日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限公司，各发起人以其拥有的公司截止 2010年5月31日经审计的净资产中的 7,500万元折为公司股本 7,500万股，每股面值 1元，净资产折合股本后的余额 86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币 7,500.00万元，各发起人均已缴足其认购的股份。
2012年 3月 15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2012】353号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2500万股。本公司股票于 2012年 4月 16日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：康达新材，股票代码002669）。股票发行后，本公司注册资本由人民币7500万元增加至人民币 10000万元。
2012年6月4日，本公司完成注册资本变更登记，并领取注册号为 310115000054354的《企业法人营业执照》。法人代表人：陆企亭，法定住所为上海市浦东新区庆达路 655号。
(二)行业性质及经营范围
本公司所处行业为精细化工行业中的胶粘剂行业，经营范围主要包括：胶粘剂、化工助剂的加工、制造及销售，胶粘剂的售后服务，胶粘剂专业领域内的“四技”服务，体育
场地跑道施工，人造草坪的设计及安装，建筑装潢材料、金属材料、电器机械及器材、
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
五金工具的销售（涉及许可经营的凭许可证经营）。
(三)主要产品
本公司的主要产品包括：环氧树脂胶、丙烯酸酯胶、SBS胶、聚氨酯胶等 200多种规格型号的产品，产品主要应用于风力发电、太阳能、扬声器制造、电机、电梯、矿业设备、铸造、汽车配件、建筑、软包装材料复合、小商品和维修等领域。
(四)本公司的实际控制人
本公司的第一大股东陆企亭为本公司的实际控制人，持有本公司股份 17,972,100股，占本公司总股本的17.9721%。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
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处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债均为其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款单项金额 200万元以上，其他应收款单项金额100万元以上，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
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经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：本公司将应收款项按款项性质分为组合 1销售货款、组合 2保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关联方往来和组合 3其他，组合1和组合3采用账龄分析法计提坏账准备，组合2由于发生坏账风险极小，不计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合1（销售货款） 账龄状态 账龄分析法组合2（保证金、押
金、备用金、员工暂
款项性质
借款、合并范围内关
联方往来）
组合3（其他） 账龄状态 账龄分析法A、对组合1和组合3，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年（含2年） 10% 10% 2-3年（含3年） 20% 20% 3-4年（含4年） 30% 30% 4-5年（含5年） 50% 50% 5年以上 100% 100%10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、19。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、8（5）。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备 3 5 31.67
运输设备 4 5 23.75
其他 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、19。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 土地使用年限 年限平均法
软件 5年 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、19。
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16、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收确认，公司开具销售发票，收款或取得收款权利时确认销售收入。
17、政府补助
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、资产减值
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本公司对子公司、合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
21、主要会计政策、会计估计的变更
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
22、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
（2）未来适用法
本报告期发现采用未来适用法的前期差错如下：
采用未来适 受影响的差错金差错更正的内容 批准处理情况
用法的原因 报表项目 额首发上市募集资金总额 业经本公司第二届董事 差错金额 2013.1.1 191万中扣除了IPO信息披露费会第五次会议审议通过 不重大 资本公积 元三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
备注增值税 应税收入 17、11、6
注 1城市维护建设税 应纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 15、10
注 2教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
河道管理费 应纳流转税额 1
注1：根据财政部和国家税务总局 2011年11月16日下发的财税[2011]111号《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，本公司的服务业的税率 2012年1月1日起适用6%的增值税税率，本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司自2012年1月1日适用11%的增值税率；
注2：本公司于2014年1月16日顺利通过高新技术企业复审，取得编号为GF201331000165号的高新技术企业证书，发证时间为 2013年9月11日，有效期三年。根据2008年1月 1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第 2款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司 2013至 2015年度企业所得税享受15%的优惠税率。
本公司子公司上海康达新能源材料有限公司于 2013年 11月 19日取得编号为
GF201331000717号的高新技术企业证书，有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中
－22－
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司 2013至 2015年度企业所得税享受15%的优惠税率。
本公司子公司上海万达化工物品运输有限公司 2012年享受小型微利企业10%的优惠税率（小型微利企业年度应纳税所得额为 6-30万元享受20%的优惠税率，应纳税所得额不足6万元享受10%的优惠税率）。
2、税收优惠及批文
本公司企业所得税的税收优惠及相关批文见附注三、1之（2）企业所得税的备注。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
上海万达化工物品运 有限责任
全资 上海 缪吉 运输业 100万输有限公司 公司
上海康达新能源材料 有限责任
全资 上海 侯一斌 制造业 6000万有限公司 公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表道路危险货物
上海万达化工物品运
73853679-2 运输（凭许可证 100 100 是输有限公司
经营）
新能源材料的
上海康达新能源材料
56305651-8 制造、研发、批 100 100 是有限公司
发、零售
续2：
实质上构成对子 少数股东权益中年末实际出
子公司全称 公司净投资的其少数股东权益 用于冲减少数股资额（万元）
他项目余额 东损益的金额上海万达化工物品
61.00
运输有限公司
上海康达新能源材
6,000.00
料有限公司
五、合并财务报表项目注释
－23－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 6,608.79 37,049.00银行存款： 195,871,563.77 242,710,574.93合计 195,878,172.56 242,747,623.93年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
年末数 年初数
种类 坏账 坏账
金额 净额 金额 净额准备 准备
银行承兑汇票 67,976,067.57 67,976,067.57 65,947,581.00 65,947,581.00商业承兑汇票 13,271,124.77 713,556.24 12,557,568.53 10,306,887.96 10,306,887.96合计 81,247,192.34 713,556.24 80,533,636.10 76,254,468.96 76,254,468.96其中：商业承兑汇票期末按照对应的应收账款账龄计提坏账准备：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 12,271,124.77 92.46 613,556.24
1至2年 1,000,000.00 7.54 100,000.00
合计 13,271,124.77 100.00 713,556.24
（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额84,853,989.47元，最大的前五名情况
单位排名 出票日期 到期日 金额 备注第一名 2013.06.24 2014.06.24 7,000,000.00
第二名 2013.09.24 2014.09.04 5,000,000.00
第三名 2013.06.20 2014.06.20 3,000,000.00
第四名 2013.09.04 2014.02.28 2,769,635.04
第五名 2013.10.29 2014.04.29 2,600,000.00
合计 20,369,635.04
3、应收账款
－24－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1销售货款 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38组合小计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1销售货款 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40 5.12 100,888,621.98组合小计 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40 5.12 100,888,621.98单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40 5.12 100,888,621.98说明：
①组合1销售货款，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
－25－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 134,240,801.42 97.36 6,712,040.07 103,890,216.81 97.70 5,194,510.841至2年 2,137,659.01 1.55 213,765.90 2,365,179.57 2.22 236,517.962至3年 1,502,569.28 1.09 300,513.86 80,318.00 0.08 16,063.603至4年 4,055.00 1,216.50
4至5年
5年以上
合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40（2）本年实际核销的应收账款情况
是否由关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生客户 货款 499,953.50 无法收回 否合计 499,953.50
（3）年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位排名 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%第一名 非关联方 28,053,685.21 1年以内 20.35第二名 非关联方 19,497,829.07 1年以内 14.14第三名 非关联方 18,391,572.34 1年以内 13.34第四名 非关联方 14,055,038.00 1年以内 10.19第五名 非关联方 12,953,530.00 1年以内 9.39合计 92,951,654.62 67.41
4、预付款项
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 9,596,820.97 99.03 2,314,207.79 88.85 1至2年 19,251.00 0.20 25,500.00 0.98 2至3年 25,500.00 0.26 70,699.70 2.71 3年以上 48,900.00 0.51 194,251.57 7.46合计 9,690,471.97 100.00 2,604,659.06 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 非关联方 1,214,940.00 1年以内 待结算第二名 非关联方 1,187,500.00 1年以内 待结算第三名 非关联方 940,660.00 1年以内 待结算第四名 非关联方 924,000.00 1年以内 待结算第五名 非关联方 660,850.95 1年以内 未到货结算合计 4,927,950.95
（3）年末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2保证金、押金、
1,265,000.00 72.73 1,265,000.00备用金、员工暂借款
组合3：其他 474,251.57 27.27 208,251.57 43.91 266,000.00组合小计 1,739,251.57 100.00 208,251.57 11.97 1,531,000.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,739,251.57 100.00 208,251.57 11.97 1,531,000.00其他应收款按种类披露（续）
－27－
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2保证金、押金、
2,200,000.00 100.00 2,200,000.00备用金、员工暂借款
组合小计 2,200,000.00 100.00 2,200,000.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,200,000.00 100.00 2,200,000.00说明：
①组合3其他，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 280,000.00 59.04 14,000.00
5年以上 194,251.57 40.96 194,251.57
合计 474,251.57 100.00 208,251.57
（2）年末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
性质或
与本公司
单位排名 金额 年限 内容 比例%关系
第一名 非关联方 850,000.00 1-2年 民工工资保障金 48.87第二名 非关联方 400,000.00 1-2年 质量保证金 23.00第三名 非关联方 280,000.00 1年以内 固定资产处臵款 16.10第四名 非关联方 194,251.57 5年以上 预付工程款 11.17第五名 非关联方 15,000.00 1年以内 工程保证金 0.86合计 1,739,251.57 100.00
6、存货
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 13,889,932.23 13,889,932.23 12,813,980.60 12,813,980.60库存商品 18,631,472.45 18,631,472.45 18,695,837.98 18,695,837.98包装物 1,393,185.01 1,393,185.01 1,497,402.71 1,497,402.71低值易耗品 323,701.9 323,701.9 372,977.06 372,977.06发出商品 12,184,703.79 12,184,703.79 6,246,910.07 6,246,910.07合计 46,422,995.38 46,422,995.38 39,627,108.42 39,627,108.42（2）年末存货无跌价迹象，无需计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对其他企业投资 907,719.23 907,719.23长期股权投资减值
准备
合计 907,719.23 907,719.23
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例
被投资单 资单位 本年计提减本年现金核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额单位持股 与表决权比 减值准备
位名称 表决权 值准备 红利比例% 例不一致的
比例%
说明
①对其他
企业投资
烟台民生
化学品有成本法 907,719.23 907,719.23 907,719.23 10.0718 10.0718
限公司
合计 907,719.23 907,719.23 907,719.23 10.0718 10.0718
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 114,061,699.98 5,652,610.89 1,268,657.73 118,445,653.14其中：房屋及建筑物 76,588,126.70 76,588,126.70机器设备 31,305,903.79 4,696,762.91 965,211.72 35,037,454.98运输工具 2,754,159.57 157,068.34 100,619.00 2,810,608.91电子设备 1,768,393.28 186,444.51 156,994.53 1,797,843.26其他 1,645,116.64 612,335.13 45,832.48 2,211,619.29本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 30,693,278.23 7,439,603.04 883,595.50 37,249,285.77其中：房屋及建筑物 15,199,754.96 3,632,063.94 18,831,818.90机器设备 11,799,263.39 2,814,461.19 631,546.91 13,982,177.67运输工具 1,873,009.53 431,698.56 95,588.05 2,209,120.04电子设备 1,390,265.75 204,682.94 139,141.05 1,455,807.64其他 430,984.60 356,696.41 17,319.49 770,361.52三、固定资产账面净值
83,368,421.75 81,196,367.37合计
其中：房屋及建筑物 61,388,371.74 57,756,307.80机器设备 19,506,640.40 21,055,277.31运输工具 881,150.04 601,488.87电子设备 378,127.53 342,035.62其他 1,214,132.04 1,441,257.77四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
五、固定资产账面价值
83,368,421.75 81,196,367.37合计
其中：房屋及建筑物 61,388,371.74 57,756,307.80机器设备 19,506,640.40 21,055,277.31运输工具 881,150.04 601,488.87电子设备 378,127.53 342,035.62其他 1,214,132.04 1,441,257.77
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
说明：
①本年折旧额7,439,603.04元。
②本年由在建工程转入固定资产原价为 316,959.56元。
③固定资产的抵押情况参见本附注八之1。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司拥有的房屋面积合计 37,400.39m2，其中：已办理权属证书的面积为 34,720.69m2，尚未办理权属证书的房屋面积有 2,679.70m2，占7.16%，未办证的部分主要是自行车棚、彩钢顶雨棚等简易构筑物。
9、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值新建生产用房
及辅助用房的 64,696,057.51 64,696,057.51 17,870,667.36 17 ,870,667.36工程项目
8#发泡车间工
3,444,171.36 3,444,171.36
程
合计 68,140,228.87 68,140,228.87 17,870,667.36 17 ,870,667.36（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本年本年利
转入固定资其他
工程名称 年初数本年增加 本化累利息资本息资本 年末数产减少
计金额 化金额化率%
新建生产
用房及辅
17,870,667.36 46,825,390.15 64,696,057.51助用房的
工程项目
8#发泡车
3,444,171.36 3,444,171.36间工程
合计 17,870,667.36 50,269,561.51 68,140,228.87
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
新建生产用房及辅
70,645,038.00 91.58 83.37% 募集资金助用房的工程项目
8#发泡车间工程 5,536,233.00 62.21 62.21% 自筹合计 76,181,271.00 -- -- --（3）报告期内本公司在建工程未发生减值损失，无需计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 41,566,207.77 41,566,207.771、上海浦东新区合庆镇红星村61/4
4,843,200.00 4,843,200.00丘(庆达路655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发区4街坊
12,455,407.64 12,455,407.6422/1丘土地使用权
3、上海奉贤区星火开发区4街坊
23,920,295.00 23,920,295.004/25丘土地使用权
4、用友财务软件 168,705.13 168,705.135、Windows及Office软件 106,400.00 106,400.006、SQL2008标准版数据库 54,000.00 54,000.007、金山杀毒软件 8,700.00 8,700.008、维一股东大会管理软件 9,500.00 9,500.00二、累计摊销合计 3,641,546.86 893,944.32 4,535,491.181、上海浦东新区合庆镇红星村61/4
879,848.00 96,864.00 976,712.00丘(庆达路655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发区4街坊
1,511,461.91 249,198.00 1,760,659.9122/1丘土地使用权
3、上海奉贤区星火开发区4街坊
1,075,865.58 478,421.40 1,554,286.984/25丘土地使用权
4、用友财务软件 84,571.50 33,741.00 118,312.505、Windows及Office软件 54,973.23 21,279.96 76,253.196、SQL2008标准版数据库 32,400.00 10,800.00 43,200.007、金山杀毒软件 1,160.00 1,740.00 2,900.00
8、维一股东大会管理软件 1,266.64 1,899.96 3,166.60
－33－
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
三、无形资产账面净值合计 37,924,660.91 37,030,716.591、上海浦东新区合庆镇红星村61/4
3,963,352.00 3,866,488.00丘(庆达路655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发区4街坊
10,943,945.73 10,694,747.7322/1丘土地使用权
3、上海奉贤区星火开发区4街坊
22,844,429.42 22,366,008.024/25丘土地使用权
4、用友财务软件 84,133.63 50,392.635、Windows及Office软件 51,426.77 30,146.816、SQL2008标准版数据库 21,600.00 10,800.007、金山杀毒软件 7,540.00 5,800.008、维一股东大会管理软件 8,233.36 6,333.40四、减值准备合计
1、上海浦东新区合庆镇红星村61/4
丘(庆达路655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发区4街坊
22/1丘土地使用权
3、上海奉贤区星火开发区4街坊
4/25丘土地使用权
4、用友财务软件
5、Windows及Office软件
6、SQL2008标准版数据库
7、金山杀毒软件
8、维一股东大会管理软件
五、无形资产账面价值合计 37,924,660.91 37,030,716.591、上海浦东新区合庆镇红星村61/4
3,963,352.00 3,866,488.00丘(庆达路655号)土地使用权
2、上海奉贤区星火开发区4街坊
10,943,945.73 10,694,747.7322/1丘土地使用权
3、上海奉贤区星火开发区4街坊
22,844,429.42 22,366,008.024/25丘土地使用权
4、用友财务软件 84,133.63 50,392.635、Windows及Office软件 51,426.77 30,146.816、SQL2008标准版数据库 21,600.00 10,800.007、金山杀毒软件 7,540.00 5,800.00
8、维一股东大会管理软件 8,233.36 6,333.40
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
说明：
①本年摊销额893,944.32元。
②土地使用权的抵押情况参见本附注八之1。
③土地使用权的权属状况
本公司位于川沙路厂区土地为划拨性质，其余厂区土地均为出让工业用地，产权证书如下：
用地准用
土地权证编号 土地位臵 取得日期 面积(m2)性质年限
沪房地浦字（2010）第075769号庆达路655号 2003年12月出让50年 15,491.00沪房地奉字（2012）第004396号奉贤区雷州路169号 2006年12月出让50年 33,333.30沪房地浦字（1997）第007961号上川路9328号 1993年4月 划拨 － 4,075.40沪房地奉字（2011）第000738号星火开发区4街坊4/25丘 2010年5月 出让50年 46,666.70合计 99,566.4011、递延所得税资产与递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末数 年初数递延所得税资产：
资产减值准备 1,222,401.62 817,063.86可抵扣亏损 135,234.17小计 1,222,401.62 952,298.03（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额可抵扣差异项目
资产减值准备 8,149,344.14小计 8,149,344.1412、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数本年增加 年末数转回 转销
坏账准备 5,447,092.40 3,202,205.24 499,953.50 8,149,344.14
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
13、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、用于抵押的资产
1、庆达路655号房产及所属土
16,348,140.91 1,069,024.08 15,279,116.83地使用权
2、奉贤区雷州路169号部分厂
34,260,107.04 1,581,285.60 32,678,821.44房及土地使用权
合计 50,608,247.95 2,650,309.68 47,957,938.2714、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数抵押借款 35,000,000.00 5,000,000.00合计 35,000,000.00 5,000,000.00（2）抵押借款2013年12月31日余额3,500万元，系以本公司位于奉贤区雷州路 169号的房产及土地使用权作为抵押，向江苏银行股份有限公司上海黄浦支行取得的借款，详见本附注八之1。
15、应付账款
项目 年末数 年初数原材料款 36,431,737.14 36,852,095.52设备款 569,075.80 149,462.00建筑工程款 7,507,713.78 3,309,492.14其他款项 1,009,886.74 33,705.00合计 45,518,413.46 40,344,754.66（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 45,379,488.35 99.69 39,952,530.80 99.031至2年 98,152.97 0.22 363,380.72 0.902至3年 11,929.00 0.03 28,842.96 0.073年以上 28,843.14 0.06 0.18
合计 45,518,413.46 100.00 40,344,754.66 100.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
（2）年末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收款项
项目 年末数 年初数货款 479,983.90 671,976.39合计 479,983.90 671,976.39（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 346,261.05 72.14 155,717.23 23.171至2年 16,546.40 3.45 390,984.35 58.182至3年 22,208.00 4.63 39,009.72 5.813年以上 94,968.45 19.78 86,265.09 12.84合计 479,983.90 100.00 671,976.39 100.00（2）年末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）年末预收账款余额中账龄超过1年的大额预收款项主要明细如下：
单位排名 金额 性质或内容 未结转的原因第一名 86,265.09 货款 待结算合计 86,265.09
17、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,860,041.35 27,278,740.97 26,073,087.42 3,065,694.90（2）职工福利费 3,666,769.96 3,666,769.96
（3）社会保险费 5,888,904.30 5,888,904.30
其中：①医疗保险费 1,842,878.60 1,842,878.60
②基本养老保险费 3,489,286.80 3,489,286.80
③年金缴费
④失业保险费 258,028.20 258,028.20
⑤工伤保险费 169,390.40 169,390.40
⑥生育保险费 129,320.30 129,320.30
（4）住房公积金 996,427.00 996,427.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 481,386.82 481,386.82
（9）其他 182,753.50 182,753.50
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,860,041.35 38,494,982.55 37,289,329.00 3,065,694.90
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18、应交税费
税项 年末数 年初数增值税 1,019,436.41 1,007,696.15营业税 4,377.00企业所得税 2,185,222.66 1,424,066.34个人所得税 405,886.11 12,397.83城市维护建设税 17,750.73 15,013.89教育费附加 53,252.20 45,041.67地方教育费附加 35,501.46 30,027.78土地使用税
河道管理费 17,750.73 15,013.89房产税
合计 3,734,800.30 2,553,634.5519、其他应付款
项目 年末数 年初数往来款 861,640.44 1,111,377.27（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 861,640.44 100.00 1,111,377.27 100.00（2）年末其他应付款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
20、其他非流动负债
项目 年末数 年初数飞机碳纤维复合材料用胶黏
266,666.71 666,666.67剂的开发项目
说明：飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目系受上海市科学技术委员会委托实施的科研计划项目，按拨款计划，首期拨款 80万元已于2012年9月收到；验收后拨款 20万元预计2014年6月收到。该项目期限为2012年9月至2014年9月共计24个月，验收截止日期为2014年 9月30日；根据政府补助准则，已收到的首期拨款 80万元计入递延收益，并自收到当月起，在项目剩余期限内（24个月）平均分摊计入营业外收入。
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21、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
年初数 年末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 10,000.00 10,000.0022、资本公积
上年 前期差错
本年本年增本年 本年项目
年末数 更正
年初数 加减少 年末数股本溢价 326,990,288.09 1,910,000.00 328,900,288.09其他资本公积 627,707.81 627,707.81合计 327,617,995.90 1,910,000.00 329,527,995.90说明：资本公积本年增加，系冲减本公司首次公开发行股份相关的发行费用 191万，具体详见本附注二之22。
23、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 12,653,181.57 3,683,499.74 16,336,681.31说明：本年增加的法定盈余公积，系按本公司净利润的10%提取。
24、未分配利润
提取或分项目 本年发生额 上年发生额
配比例调整前上年末未分配利润 112,866,621.27 83,579,215.36 --调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --调整后年初未分配利润 112,866,621.27 83,579,215.36
加：本年归属于母公司所有者的净利润 40,236,259.62 32,474,567.12 --减：提取法定盈余公积 3,683,499.74 3,187,161.21 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 118,419,381.15 112,866,621.27
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
金额
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25、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 318,762,925.59 244,623,914.21其他业务收入 2,354,173.89 2,298,250.18主营业务成本 217,202,499.43 161,331,920.16其他业务成本 1,677,137.97 1,423,584.67（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本胶粘剂行业 318,762,925.59 217,202,499.43 244,623,914.21 161,331,920.16（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1、环氧胶 183,595,313.62 123,085,761.44 126,493,308.61 81,884,107.732、丙烯酸胶 71,477,098.89 43,664,566.99 67,401,398.98 40,836,436.073、SBS胶粘剂 24,498,777.00 18,798,436.20 23,775,589.45 18,613,688.074、聚氨酯胶 24,083,870.98 19,180,133.41 16,229,826.39 11,373,859.915、其他产品 15,107,865.10 12,473,601.39 10,723,790.78 8,623,828.38合计 318,762,925.59 217,202,499.43 244,623,914.21 161,331,920.16（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 318,762,925.59 217,202,499.43 244,623,914.21 161,331,920.16（5）前五名客户的营业收入情况
营业收入总 占公司全部营业收序号客户排名
额 入的比例% 1 第一名 48,560,365.19 15.12 2 第二名 46,022,426.52 14.33 3 第三名 18,724,013.34 5.83 4 第四名 17,568,408.92 5.47 5 第五名 11,436,352.25 3.56合计 142,311,566.22 44.31
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26、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 464.56 14,177.00城市维护建设税 180,674.16 147,966.51教育费附加 541,966.74 443,899.53地方教育费附加 361,311.17 295,933.00河道管理费 180,650.94 147,966.51合计 1,265,067.57 1,049,942.55说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
27、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额工资及福利费 8,912,154.43 7,156,206.45办公及业务费用 10,184,707.44 6,683,239.41广告、宣传费 963,716.30 458,788.48运费 6,609,792.20 5,115,674.18折旧费 92,944.25 84,540.07其他 2,006,714.55 1,588,533.66合计 28,770,029.17 21,086,982.2528、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额工资及福利费 5,377,699.38 4,445,553.72折旧费 1,385,210.56 1,428,324.24无形资产摊销 893,944.32 888,006.00信息咨询、审计费用 1,845,406.29 90,407.00低值易耗品 82,724.66 91,178.34税金 404,899.30 627,053.33办公费用 2,341,975.91 2,210,063.26其他 1,705,183.74 1,464,560.19研究开发费用 16,728,426.58 14,540,074.64合计 30,765,470.74 25,785,220.72
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29、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,970,145.85 1,080,789.16减：利息收入 6,546,974.34 2,869,669.32手续费及其他 29,525.14 33,252.89合计 -4,547,303.35 -1,755,627.2730、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额坏账损失 3,202,205.24 1,062,057.2731、营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处臵利得合计 6,877.56 5,318.45 6,877.56其中：固定资产处臵利得 6,877.56 5,318.45 6,877.56无形资产处臵利得
政府补助 4,059,623.96 1,144,299.06 4,059,623.96其他收入 204.23 8,836.50 204.23合计 4,066,705.75 1,158,454.01 4,066,705.75其中，政府补助明细如下：
项目 本年发生额 上年发生额 说明就业困难人员补贴 13,305.00 39,865.00
高新技术补贴 20,000.00
营改增财政扶持资金 19,839.00
浦东新区科学技术奖 50,000.00
清洁生产表彰奖励 40,000.00
丙烯酸酯胶黏剂发明专利资助 120,000.00
飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目 399,999.96 133,333.33
职工职业培训财政补贴 262,112.00 422,600.73
安全生产标准化建设奖励 100,000.00
科技发展基金知识产权资助 16,000.00 6,000.00
科技奖励专项资金 150,000.00
博士后资助奖励 50,000.00 50,000.00
失保基金补贴 82,375.00 22,500.00
知识产权小额补助 8,000.00
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项目 本年发生额 上年发生额 说明高新技术成果转化项目第三批奖励 45,000.00 2,000.00
张江高科技园区支持企业改制上市财政扶
3,000,000.00
持资金
小三险转五险社保补贴 15,300.00
中小企业自主品牌奖励 100,000.00
专利资助资金 35,693.00
合计 4,059,623.96 1,144,299.06
说明：
2013年3月、6月和8月本公司收到浦东新区就业促进中心根据《浦东新区地区就业困难人员就业补贴实施办法》发放的就业困难补贴合计13,305.00元；
2013年9月本公司收到市级财政收付中心拨付的营改增财政扶持资金 19,839元；
2013年12月，本公司收到市高新技术补贴 20,000元；
2012年9月，根据本公司与上海市科学技术委员会签订的《科研计划项目课题合同》，本公司收到飞机碳纤维复合材料用胶黏剂的开发项目首期拨款 80万元；该项目期限为 2012年9月至2014年9月共计24个月，验收截止日期为 2014年9月 30日；根据政府补助准则，已收到的首期拨款 80万元计入递延收益，并自收到当月起，在项目剩余期限内（24个月）平均分摊计入营业外收入。本年确认营业外收入 399,999.96元；
2013年6月和12月收到上海市浦东新区国库收付中心依据《浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法（试行）》发放的职工职业培训财政补贴 262,112.00元；
2013年 1月依据《浦东新区科技发展基金知识产权资助资金操作细则》收到上海浦东生产力促进中心科技发展基金知识产权资助奖励 16,000.00元；
2013年7月收到上海市财政局科技发展基金发放的博士后资助资金 50,000.00元；
2013年1月、3月和8月本公司收到失保基金补贴资金 82,375.00元；
2013年10月本公司收到上海市张江高科技园区管理委员会根据《园区支持企业改制上市财政扶持政策受理通知》发放的上市扶持资金 300万元；
2013年7月本公司收到奉贤区人力和社会保障局的小三险转五险社保补贴 15,300.00元；
2013年 12月本公司收到上海市浦东新区财政局按浦经信委工字[2012]75号《浦东新区促进自主品牌和标准化建设实施办法》，对通过“上海市著名商标”或“上海市名牌产品”荣誉称号复审的单位，在“十二五”期间，一次性给予的奖励10万元；
2013年4月、8月、11月和12月本公司共收到上海市知识产局按《上海市专利资助办法》发放专利资助资金 35,693.00元；
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
2013年12月本公司收到2013年成果转化扶持政策第三批资金4.5万元。
32、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 125,129.64 1,928.98 125,129.64其中：固定资产处臵损失 125,129.64 1,928.98 125,129.64无形资产处臵损失
对外捐赠 60,000.00 80,000.00 60,000.00其他支出 10,000.00 14.09 10,000.00合计 195,129.64 81,943.07 195,129.6433、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 6,687,412.79 5,378,822.46递延所得税调整 -270,103.59 161,205.40合计 6,417,309.20 5,540,027.86（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额利润总额 46,653,568.82 38,014,594.98按法定（或适用）税率计算的所得税费用 6,998,035.32 5,702,189.25某些子公司适用不同税率的影响 -1,806.68 -134,321.69不可抵扣的成本、费用和损失 594,156.00 769,761.25未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,091,934.94 - 797,600.95其他 -81,140.50
所得税费用 6,417,309.20 5,540,027.86
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本年发生额 上年发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 40,236,259.62 32,474,567.12报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 3,281,574.47 903,308.97损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 36,954,685.15 31,571,258.15通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 100,000,000.00 75,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 25,000,000.00增加股份下一月份起至报告期年末的月份
Mi 8数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 100,000,000.00 91,666,666.67M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 100,000,000.00 91,666,666.67其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.40 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.37 0.34东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.40 0.35 /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股Y4=（P2＋P4）
0.37 0.34东的稀释每股收益 /X2
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35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到的政府补助款等 3,659,828.23 1,153,135.56科研项目拨款 666,666.67利息收入 257,458.73 2,869,669.32往来款变动 570,099.00 736,212.14前期募集资金费用臵换 2,220,000.00合计 4,487,385.96 7,645,683.69（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额营业费用、管理费用中的非工资性支出、
32,241,441.33 27,673,243.64营业外支出及其他经营性往来净支出
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额募集资金利息 6,288,719.61
上市发行费用减少转回 1,910,000.00
合计 8,198,719.61
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额信丰分公司资产转让相关税费 610,183.22合计 610,183.22（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额上市发行费用 33,829,316.24合计 33,829,316.24
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36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,236,259.62 32,474,567.12加：资产减值准备 3,202,205.24 1,062,057.27固定资产折旧 7,439,603.04 6,416,968.89无形资产摊销 893,944.32 888,006.00长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
118,252.08 -3,389.47益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,318,573.76 1,080,789.16投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -270,103.59 161,205.40递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,795,886.96 -9,284,612.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,354,276.02 -48,702,743.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,820,349.84 16,328,877.19其他
经营活动产生的现金流量净额 331,074.13 421,726.112、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 195,878,172.56 242,747,623.93减：现金的年初余额 242,747,623.93 34,613,160.55加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,869,451.37 208,134,463.38
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（2）现金及现金等价物的构成
项目 本年发生额 上年发生额一、现金 195,878,172.56 242,747,623.93其中：库存现金 6,608.79 37,049.00可随时用于支付的银行存款 195,871,563.77 242,710,574.93可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 195,878,172.56 242,747,623.93（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额年末货币资金 195,878,172.56减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
年末现金及现金等价物余额 195,878,172.56六、关联方及关联交易
1、实际控制人及一致行动人
本公司董事长陆企亭先生现持有本公司17.9721%的股份，系本公司最大的股东，为本公司的实际控制人。
2010年 3月 18日，本公司管理层主要成员及其近亲属徐洪珊、储文斌、张立岗、陆天耘、侯一斌、邓淑香、姚其胜、杨健、陆鸿博、徐迎一等 10名自然人与陆企亭共同签订《一致行动协议》，通过上述《一致行动协议》，陆企亭与其他 10名自然人合计持有52.668825%的股份及表决权数。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码烟台民生化学品有限公司 本公司的非控股子公司 79035876-x
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4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本年发生额 上年发生额关联交易定
关联交易
占同类交易 占同类交易关联方 价方式及决
内容
策程序
金额（万元） 金额的比金额（万元） 金额的比例％ 例％烟台民生
采购原材
化学品有 参照市价 152.78 0.80 147.77 0.96料
限公司
②出售商品、提供劳务
本公司本年度未向关联方出售商品或提供劳务。
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员 12人，上年关键管理人员 11人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本年发生额 上年发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％关键管理人员 246.46 8.57 256.20 8.835、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
本公司年末无应收关联方款项。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数应付账款 烟台民生化学品有限公司 1,231,224.00 400,940.00七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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八、承诺事项
1、资产抵押
抵押、质押资产情况 借款情况
被担 借款 借款 年利率
备注项目 原值 净值 借款期限
保方 银行 金额 （%）
抵押权属证书交通银行股份
庆达路 655号房产 本 号为沪房地浦 25,096,535.64 15,279,116.83 有限公司上海
及所属土地使用权 公司 字2010第市分行
075769号同期人民银抵押权属证书奉贤区雷州路 169 江苏银行股份
本 行人民币贷号为沪房地奉号部分厂房及土地 40,207,235.71 32,678,821.44 有限公司上海3500万元 1年
公司 款基准利率字2012第使用权 分行
下浮10%004396号合计 65,303,771.35 47,957,938.27
截至2013年12月31日，本公司除上述资产抵押外，不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、本公司拟以2013年12月31日总股本 10,000万股为基数，每 10股分配现金股利 1.2元（含税），合计应分配股利 1200万元；以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本10,000万股，转增股本后公司总股本变更为 20,000万股。上述利润分配事宜尚须经本公司2013年度股东大会通过后实施。
2、2014年 2月，本公司与江苏银行股份有限公司上海黄浦支行分别签署合同编号为 JK151814000015的人民币流动资金借款合同，借款金额 500万元，借款期限自 2014年 2月25日至2015年1月5日，借款利率为5.4%。
3、2014年 3月，本公司与江苏银行股份有限公司上海黄浦支行分别签署合同编号为 JK151814000033的人民币流动资金借款合同，借款金额 500万元，借款期限自 2014年 3月27日至2015年1月5日，借款利率为5.4%。
截至2013年3月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止财务报告日，本公司不存在应披露未披露的其他重要事项。
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十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1销售货款 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38组合小计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 5.24 130,657,548.38应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1销售货款 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40 5.12 100,888,621.98组合小计 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40 5.12 100,888,621.98单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40 5.12 100,888,621.98说明：
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③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 134,240,801.42 97.36 6,712,040.07 103,890,216.81 97.70 5,194,510.841至2年 2,137,659.01 1.55 213,765.90 2,365,179.57 2.22 236,517.962至3年 1,502,569.28 1.09 300,513.86 80,318.00 0.08 16,063.603年4年 4,055.00 0.00 1,216.50
合计 137,885,084.71 100.00 7,227,536.33 106,335,714.38 100.00 5,447,092.40（2）本年实际核销的应收账款情况
是否由关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生客户 货款 499,953.50 无法收回 否合计 499,953.50
（3）年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位排名 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%第一名 非关联方 28,053,685.21 1年以内 20.35第二名 非关联方 19,497,829.07 1年以内 14.14第三名 非关联方 18,391,572.34 1年以内 13.34第四名 非关联方 14,055,038.00 1年以内 10.19第五名 非关联方 12,953,530.00 1年以内 9.39合计 92,951,654.62 67.41
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合2：保证金、
押金、备用金、员工暂
174,372,685.35 99.73 -- 0.00 174,372,685.35借款、合并范围内关联
方往来
组合3：其他 474,251.57 0.27 208,251.57 43.91 266,000.00组合小计 174,846,936.92 100.00 208,251.57 0.12 174,638,685.35单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 174,846,936.92 100.00 208,251.57 0.12 174,638,685.35其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合2：保证金、
押金、备用金、员工暂
198,897,685.35 100.00 198,897,685.35借款、合并范围内关联
方往来
组合小计 198,897,685.35 100.00 198,897,685.35单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
合计 198,897,685.35 100.00 198,897,685.35说明：组合2中应收全资子公司上海康达新能源材料有限公司往来款 173,957,685.35元，不提取坏账准备。
①(cid:1)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 280,000.00 59.04 14,000.00
5年以上 194,251.57 40.96 194,251.57
合计 474,251.57 100.00 208,251.57
②组合2保证金、押金、备用金、员工暂借款，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 15,000.00 0.01 198,767,685.35 99.93
1至2年 174,357,685.35 99.99
2至3年 100,000.00 0.05
5年以上 30,000.00 0.02
合计 174,372,685.35 100.00 198,897,685.35 100.00
（2）年末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他与本公司 性质或 应收款单位排名 金额 年限
关系 内容 总额的比例%第一名 本公司子公司 173,957,685.35 1年以内 募投项目投资款 99.49第二名 非关联方 400,000.00 1年以内 质量保证金 0.23第三名 非关联方 280,000.00 1年以内 固定资产清理收入 0.16第四名 非关联方 194,251.57 5年以上 往来款 0.11第五名 非关联方 15,000.00 1年以内 履约保证金 0.01合计 174,846,936.92 100.00（4）应收关联方款项
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%上海康达新能源材料有限公司 关联方 173,957,685.35 99.49合计 173,957,685.35
3、长期股权投资
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
被投资单 资单位 比例与表 本年计提本年现金核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额单位持股 减值准备
位名称 表决权 决权比例 减值准备 红利比例%
比例% 不一致的
说明
①对子公
司投资
上海康达
新能源材
成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00
料有限公
司
上海万达
化工物品
成本法 610,000.00 610,000.00 610,000.00 100.00 100.00
运输有限
公司
②对其他
企业投资
烟台民生
化学品有成本法 907,719.23 907,719.23 907,719.23 10.0718 10.0718
限公司
合计 61,517,719.23 61,517,719.23 61,517,719.23
说明：
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 318,826,036.72 244,687,047.72其他业务收入 2,585,318.42 2,298,250.18主营业务成本 217,151,665.43 161,060,950.39其他业务成本 1,915,323.20 1,423,584.67（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本胶粘剂行业 318,826,036.72 217,151,665.43 244,687,047.72 161,060,950.39合计 318,826,036.72 217,151,665.43 244,687,047.72 161,060,950.39（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1、环氧胶 183,595,313.62 123,366,435.57 126,493,308.61 82,064,491.012、丙烯酸胶 71,477,098.89 43,664,566.99 67,401,398.98 40,836,436.073、SBS胶粘剂 24,498,777.00 18,798,436.20 23,775,589.45 18,613,688.074、聚氨酯胶 24,083,870.98 19,180,133.41 16,229,826.39 11,373,859.915、其他产品 15,170,976.23 12,142,093.26 10,786,924.29 8,172,475.33合计 318,826,036.72 217,151,665.43 244,687,047.72 161,060,950.39（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 318,826,036.72 217,151,665.43 244,687,047.72 161,060,950.39合计 318,826,036.72 217,151,665.43 244,687,047.72 161,060,950.39（5）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收序号客户排名 营业收入总额
入的比例% 1 第一名 48,560,365.19 15.11 2 第二名 46,022,426.52 14.31 3 第三名 18,724,013.34 5.83 4 第四名 17,568,408.92 5.47 5 第五名 11,436,352.25 3.56
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
合计 142,311,566.22 44.285、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,393,046.28 31,586,263.28加：资产减值准备 3,202,205.24 1,062,057.27固定资产折旧 6,683,864.82 5,961,294.66无形资产摊销 415,522.92 409,584.60长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
122,525.65 1,892.35益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,970,145.85 1,080,789.16投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -405,337.76 -137,826.33递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,742,252.89 -9,166,516.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,213,322.16 -44,809,024.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,967.38 14,778,486.16其他
经营活动产生的现金流量净额 29,511,365.33 767,000.162、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 49,891,593.88 29,848,081.51减：现金的年初余额 29,848,081.51 33,216,550.77加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,043,512.37 -3,368,469.26
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动性资产处臵损益 -118,252.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 4,059,623.96
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,795.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 3,871,576.11
减：非经常性损益的所得税影响数 590,001.64
非经常性损益净额 3,281,574.47
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,281,574.47
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.25 0.40 0.40扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.66 0.37 0.37股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 40,236,259.62报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,281,574.47报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 36,954,685.15润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 553,137,798.74报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 31,000,000.00净资产
减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数 Mj 7.00其他事项引起的净资产增减变动 Ek 1,910,000.00其他净资产变动下一月份起至报告期年末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12.00归属于公司普通股股东的年末净资产 E1 564,284,058.36E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 555,172,595.22Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 7.25%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 6.66%
资产收益率
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3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）预付款项年末数 969.05万元，较年初增加272.04%，主要是本公司预付基建工程及设备款。
（2）其他应收款年末数 153.10万元，较年初减少30.41%，主要是本公司收回押金往来款。
（3）在建工程年末数 6,814.02万元，较年初数增加281.30%，主要是募投项目建设投资所致。
（4）短期借款年末数 3,500.00万元,较年初增加600.00%，主要是本公司本年度增加了借款。
（5）应付职工薪酬期末数 306.57万元，较年初数增加64.82%，主要是本公司年末尚未支付的年终奖金所致。
（6）应交税费年末数 373.48万元，较年初增加46.25%，主要是本年度营业收入及利润总额增长，流转税及所得税增加所致。
（7）营业收入本年发生额 32,111.71万元，较上年增加30.05%，主要是本年风电行业复苏、公司加强营销管理所致。
（8）营业成本本年发生额 21,887.96万元，较上年增加34.48%，主要是销售收入增长，营业成本相应增加所致。
（9）销售费用本年发生额 2,877.00万元，较上年增加36.44%，主要是销售收入增长，销售费用相应增加所致。
（11）财务费用本年发生额-454.73万元，较上年减少159.01%，主要是募集资金存款利息增加所致。
（12）资产减值损失本年发生额 320.22万元，较上年增加201.51%，主要是本年年末应收账款增加，采用账龄分析法计提的坏账准备增加所致。
（13）营业外收入本年发生额 406.67万元，较上年增加251.05%，主要是本年收到政府补助增加所致。
（14）营业外支出本年发生额 19.51万元，较上年增加138.13%，主要是本年处臵固定资产产生的损失增加所致。
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十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第六次会议于 2014年 3月 29日批准。
上海康达化工新材料股份有限公司 2014年3月29日
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