江西恒大高新技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 6-00074号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2016】第6-00074号江西恒大高新技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西恒大高新技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李国平
中国·北京 中国注册会计师：舒佳敏
二○一六年四月二十一日
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
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财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江西恒大高新技术股份有限公司 2015年12月31日 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|121,792,239.06|143,933,293.52|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|13,244,993.21|38,030,350.19|
|应收账款|213,336,890.60|302,614,932.93|
|预付款项|13,588,658.50|19,612,424.47|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|84,284.39|610,621.64|
|应收股利|||
|其他应收款|70,960,773.31|55,710,637.96|
|买入返售金融资产|||
|存货|52,072,843.83|56,641,398.03|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|22,510,056.86|22,707,510.24|
|流动资产合计|507,590,739.76|639,861,168.98|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|30,940,000.00|9,990,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|5,681,781.88|0.00|
|长期股权投资|67,999,633.49|88,224,965.48|
|投资性房地产|1,626,828.11|1,789,042.91|

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||||
|-|-|-|
|固定资产|211,371,597.24|123,683,878.44|
|在建工程|48,045,590.61|33,010,990.77|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|45,721,929.00|46,873,915.84|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|9,494,418.13|9,234,366.55|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|420,881,778.46|312,807,159.99|
|资产总计|928,472,518.22|952,668,328.97|
|流动负债：|||
|短期借款|86,000,000.00|95,500,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||6,830,000.00|
|应付账款|22,126,294.54|15,075,792.58|
|预收款项|3,386,545.63|9,588,503.81|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,291,816.91|1,074,726.24|
|应交税费|3,255,968.96|8,879,703.82|
|应付利息|170,811.11|183,777.78|
|应付股利|||
|其他应付款|9,283,244.85|18,840,698.78|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||

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||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|1,450,000.00|4,200,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|126,964,682.00|160,173,203.01|
|非流动负债：|||
|长期借款|40,000,000.00|11,450,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|4,192,174.36|4,486,362.04|
|递延所得税负债|2,628,527.81|25,802.81|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|46,820,702.17|15,962,164.85|
|负债合计|173,785,384.17|176,135,367.86|
|所有者权益：|||
|股本|260,507,000.00|262,039,983.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|318,687,538.27|315,074,971.85|
|减：库存股|||
|其他综合收益|14,955,500.00|225,000.00|
|专项储备|||
|盈余公积|28,609,362.17|28,609,362.17|
|一般风险准备|||
|未分配利润|77,368,749.97|145,133,548.81|
|归属于母公司所有者权益合计|700,128,150.41|751,082,865.83|
|少数股东权益|54,558,983.64|25,450,095.28|
|所有者权益合计|754,687,134.05|776,532,961.11|
|负债和所有者权益总计|928,472,518.22|952,668,328.97|

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英
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2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|62,984,233.08|127,002,020.86|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|10,422,543.21|34,660,350.19|
|应收账款|181,402,085.05|241,726,802.09|
|预付款项|10,697,806.90|11,186,428.54|
|应收利息|84,284.39|610,621.64|
|应收股利|||
|其他应收款|100,403,691.73|103,864,964.79|
|存货|37,653,480.86|38,869,207.35|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|21,510,056.86|21,007,510.24|
|流动资产合计|425,158,182.08|578,927,905.70|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|30,400,000.00|9,990,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|159,517,388.45|161,960,824.55|
|投资性房地产|||
|固定资产|187,252,712.06|98,039,467.55|
|在建工程|25,388,001.43|8,241,476.20|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|27,471,555.11|27,618,419.80|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|7,885,704.43|7,326,699.29|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|437,915,361.48|313,176,887.39|
|资产总计|863,073,543.56|892,104,793.09|
|流动负债：|||
|短期借款|80,000,000.00|95,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||400,000.00|
|应付账款|12,292,343.34|14,587,162.06|
|预收款项|1,490,281.74|5,718,229.01|
|应付职工薪酬|992,347.36|898,755.84|
|应交税费|2,834,125.75|9,803,874.11|
|应付利息|170,811.11|183,777.78|
|应付股利|||
|其他应付款|9,710,542.53|10,784,430.17|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|107,490,451.83|137,376,228.97|
|非流动负债：|||
|长期借款|40,000,000.00|10,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|4,192,174.36|4,486,362.04|
|递延所得税负债|2,628,527.81|25,802.81|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|46,820,702.17|14,512,164.85|
|负债合计|154,311,154.00|151,888,393.82|
|所有者权益：|||

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Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|股本|260,507,000.00|262,039,983.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|304,657,194.64|306,946,192.89|
|减：库存股|||
|其他综合收益|14,955,500.00|225,000.00|
|专项储备|||
|盈余公积|28,388,971.72|28,388,971.72|
|未分配利润|100,253,723.20|142,616,251.66|
|所有者权益合计|708,762,389.56|740,216,399.27|
|负债和所有者权益总计|863,073,543.56|892,104,793.09|

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|185,142,770.19|254,327,457.22|
|其中：营业收入|185,142,770.19|254,327,457.22|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|235,177,447.45|250,037,578.42|
|其中：营业成本|140,185,840.73|176,787,662.99|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,787,209.51|3,694,616.75|
|销售费用|16,317,949.99|10,005,020.38|

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1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|管理费用|47,908,072.03|36,375,700.16|
|财务费用|4,901,298.29|3,816,658.89|
|资产减值损失|23,077,076.90|19,357,919.25|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||-28,298,633.36|-3,413,128.33|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||-78,333,310.62|876,750.47|
|填列）|||
|加：营业外收入|12,049,430.16|4,900,490.14|
|其中：非流动资产处置|||
||11,044.34|2,354.47|
|利得|||
|减：营业外支出|1,911,681.51|527,592.87|
|其中：非流动资产处置|||
||10.00|1,463.79|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-68,195,561.97|5,249,647.74|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-149,851.41|922,683.69|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||-68,045,710.56|4,326,964.05|
|填列）|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||-66,454,598.92|4,844,464.59|
|润|||
|少数股东损益|-1,591,111.64|-517,500.54|
|六、其他综合收益的税后净额|14,730,500.00||
|归属母公司所有者的其他综合|||
||14,730,500.00||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||14,730,500.00||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
||14,730,500.00||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-53,315,210.56|4,326,964.05|
|归属于母公司所有者的综合|||
||-51,724,098.92|4,844,464.59|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||-1,591,111.64|-517,500.54|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.2539|0.0185|
|（二）稀释每股收益|-0.2539|0.0185|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：-764,012.33元。
法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|127,924,466.92|172,805,835.09|
|减：营业成本|91,203,611.97|107,321,673.78|
|营业税金及附加|2,466,080.74|3,428,214.51|

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|销售费用|13,466,233.40|8,493,045.34|
|管理费用|38,300,427.45|28,443,584.63|
|财务费用|5,633,746.72|3,140,389.68|
|资产减值损失|4,661,756.84|16,759,811.71|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||-24,615,994.72|-2,418,326.88|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||-52,423,384.92|2,800,788.56|
|填列）|||
|加：营业外收入|11,407,857.21|4,552,867.51|
|其中：非流动资产处置|||
|利得|||
|减：营业外支出|798,058.81|482,403.29|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以|||
||-41,813,586.52|6,871,252.78|
|“－”号填列）|||
|减：所得税费用|-761,257.98|1,537,549.97|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||-41,052,328.54|5,333,702.81|
|填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|14,730,500.00||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受|||
|益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投|||
|资单位不能重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||14,730,500.00||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投|||
|资单位以后将重分类进损益的|||
|其他综合收益中享有的份额|||

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|2.可供出售金融资|||
||14,730,500.00||
|产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资|||
|重分类为可供出售金融资产损|||
|益|||
|4.现金流量套期损|||
|益的有效部分|||
|5.外币财务报表折|||
|算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-26,321,828.54|5,333,702.81|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||206,466,087.03|234,141,354.14|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
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Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||409.84|
|收到其他与经营活动有关|||
||41,544,107.73|71,331,513.41|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|248,010,194.76|305,473,277.39|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||124,105,660.01|169,498,829.83|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||23,451,303.59|21,921,612.50|
|付的现金|||
|支付的各项税费|22,852,860.54|35,778,410.72|
|支付其他与经营活动有关|||
||83,719,769.03|97,624,666.34|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|254,129,593.17|324,823,519.39|
|经营活动产生的现金流量净额|-6,119,398.41|-19,350,242.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|208,564,264.47|542,748,287.29|
|取得投资收益收到的现金|728,618.36|1,905,780.72|
|处置固定资产、无形资产和|||
||200.00|400.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|209,293,082.83|544,654,468.01|
|购建固定资产、无形资产和|39,413,142.26|42,059,306.74|

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|214,620,000.00|510,402,100.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||2,967,166.15||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|257,000,308.41|552,461,406.74|
|投资活动产生的现金流量净额|-47,707,225.58|-7,806,938.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|30,700,000.00|700,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|116,000,000.00|106,970,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|146,700,000.00|107,670,000.00|
|偿还债务支付的现金|99,700,000.00|76,660,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||9,028,507.64|15,116,635.39|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||6,104,650.43|2,738,700.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|114,833,158.07|94,515,335.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|31,866,841.93|13,154,664.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||11,659.40|1,964.73|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-21,948,122.66|-14,000,551.39|
|加：期初现金及现金等价物|||
||143,740,361.72|157,740,913.11|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|121,792,239.06|143,740,361.72|

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||147,286,699.47|160,270,437.79|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||142,327,212.27|174,762,008.48|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|289,613,911.74|335,032,446.27|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||71,377,461.89|93,690,889.94|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||18,482,747.59|18,366,656.75|
|付的现金|||
|支付的各项税费|20,176,800.39|32,658,967.79|
|支付其他与经营活动有关|||
||189,936,886.77|214,471,176.16|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|299,973,896.64|359,187,690.64|
|经营活动产生的现金流量净额|-10,359,984.90|-24,155,244.37|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|208,564,264.47|507,297,287.29|
|取得投资收益收到的现金|727,796.44|1,780,695.98|
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|209,292,060.91|509,077,983.27|
|购建固定资产、无形资产和|||
||26,860,212.88|28,322,812.24|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|233,080,000.00|512,309,100.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||2,967,166.15||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|262,907,379.03|540,631,912.24|
|投资活动产生的现金流量净额|-53,615,318.12|-31,553,928.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|110,000,000.00|105,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|110,000,000.00|105,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|95,000,000.00|56,460,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||8,756,561.93|13,965,988.10|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||6,104,650.43|2,738,700.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|109,861,212.36|73,164,688.10|
|筹资活动产生的现金流量净额|138,787.64|31,835,311.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||11,659.40|1,964.73|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-63,824,855.98|-23,871,896.71|
|加：期初现金及现金等价物|||
||126,809,089.06|150,680,985.77|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|62,984,233.08|126,809,089.06|

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
|一、上年期末余|262,||||305,0||225,0||28,60||152,4|25,45|773,8|
|额|039,||||74,97||00.00||9,362||68,23|0,095|67,65|

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1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||983.|1.85||.17|9.50|.28|1.80|
||00|||||||
|加：会计政||||||||
|策变更||||||||
|前期||||||||
|差错更正||||||||
|同一||10,00|||-7,33||2,665|
|控制下企业合||0,000|||4,690||,309.|
|并||.00|||.69||31|
|其他||||||||
||262,|||||||
|||315,0||28,60|145,1|25,45|776,5|
|二、本年期初余|039,||225,0|||||
|||74,97||9,362|33,54|0,095|32,96|
|额|983.||00.00|||||
|||1.85||.17|8.81|.28|1.11|
||00|||||||
||-1,5|||||||
|三、本期增减变||3,612|14,73||-67,7|29,10|-21,8|
||32,9|||||||
|动金额（减少以||,566.|0,500||64,79|8,888|45,82|
||83.0|||||||
|“－”号填列）||42|.00||8.84|.36|7.06|
||0|||||||
||||14,73||-66,4|-1,59|-53,3|
|（一）综合收益||||||||
||||0,500||54,59|1,111|15,21|
|总额||||||||
||||.00||8.92|.64|0.56|
||-1,5|||||||
|||6,579||||30,70|35,74|
|（二）所有者投|32,9|||||||
|||,732.|||0.00|0,000|6,749|
|入和减少资本|83.0|||||||
|||57||||.00|.57|
||0|||||||
||-1,5|||||||
|||-2,57||||30,70|26,59|
|1．股东投入的|32,9|||||||
|||5,067|||0.00|0,000|1,950|
|普通股|83.0|||||||
|||.00||||.00|.00|
||0|||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|||286,0|||||286,0|
|入所有者权益|||||0.00|||
|||68.75|||||68.75|
|的金额||||||||
|4．其他||8,868|||0.00||8,868|

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1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||,730.|||||,730.|
|||82|||||82|
||||||-1,31||-1,31|
|（三）利润分配|||||0,199||0,199|
||||||.92||.92|
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-1,31||-1,31|
|3．对所有者（或||||||||
||||||0,199||0,199|
|股东）的分配||||||||
||||||.92||.92|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|||-2,96|||||-2,96|
|（六）其他||7,166|||||7,166|
|||.15|||||.15|
||260,||||||754,687,134.05|
|||318,6|14,95|28,60|77,36|54,55||
|四、本期期末余|507,|||||||
|||87,53|5,500|9,362|8,749|8,983||
|额|000.|||||||
|||8.27|.00|.17|.97|.64||
||00|||||||

上期金额
单位：元
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1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||131,|||||||||||||
||||||399,2||||28,07||196,9||755,7|
|一、上年期末余|275,||||||225,0|||||||
||||||20,46||||5,991||75,76||72,22|
|额|000.||||||00.00|||||||
||||||1.50||||.89||9.70||3.09|
||00|||||||||||||
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一|||||10,00||||||-6,26||3,731|
|控制下企业合|||||0,000||||||8,821||,178.|
|并|||||.00||||||.52||48|
|其他||||||||||||||
||131,|||||||||||||
||||||409,2||||28,07||190,7||759,5|
|二、本年期初余|275,||||||225,0|||||||
||||||20,46||||5,991||06,94||03,40|
|额|000.||||||00.00|||||||
||||||1.50||||.89||8.18||1.57|
||00|||||||||||||
||130,|||||||||||||
|三、本期增减变|||||-94,1||||||-45,5|25,45|17,02|
||764,||||||||533,3|||||
|动金额（减少以|||||45,48||||||73,39|0,095|9,559|
||983.||||||||70.28|||||
|“－”号填列）|||||9.65||||||9.37|.28|.54|
||00|||||||||||||
||||||||||||4,844|-517,|4,326|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||||||,464.|500.5|,964.|
|总额||||||||||||||
||||||||||||59|4|05|
||-510||||-2,25|||||||25,96|23,20|
|（二）所有者投||||||||||||||
||,000||||3,001||||||0.00|7,595|4,594|
|入和减少资本||||||||||||||
||.00||||.65|||||||.82|.17|
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||25,70|25,70|
|具持有者投入||||||||||||2,000|2,000|
|资本||||||||||||.00|.00|

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计|-510|||||-510,|
|入所有者权益|,000|||||000.0|
|的金额|.00|||||0|
|||-2,25||||-1,98|
||||||265,5||
|4．其他||3,001||||7,405|
||||||95.82||
|||.65||||.83|
|||||-11,0||-10,5|
||||533,3||||
|（三）利润分配||||35,36||01,99|
||||70.28||||
|||||8.96||8.68|
|||||-533,|||
|1．提取盈余公|||533,3||||
|||||370.2||0.00|
|积|||70.28||||
|||||8|||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-10,5||-10,5|
|3．对所有者（或|||||||
|||||01,99||01,99|
|股东）的分配|||||||
|||||8.68||8.68|
|4．其他|||||||
||131,||||||
|||-91,8||-39,3|||
|（四）所有者权|274,||||||
|||92,48||82,49||0.00|
|益内部结转|983.||||||
|||8.00||5.00|||
||00||||||
||91,8||||||
|1．资本公积转||-91,8|||||
||92,4||||||
|增资本（或股||92,48||||0.00|
||88.0||||||
|本）||8.00|||||
||0||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
||39,3||||||
|||||-39,3|||
||82,4||||||
|4．其他||||82,49||0.00|
||95.0||||||
|||||5.00|||
||0||||||
|（五）专项储备|||||||

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||262,|||||||
|||315,0||28,60|145,1|25,45|776,5|
|四、本期期末余|039,||225,0|||||
|||74,97||9,362|33,54|0,095|32,96|
|额|983.||00.00|||||
|||1.85||.17|8.81|.28|1.11|
||00|||||||

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||262,03|||||||||142,6|740,21|
|一、上年期末余|||||306,946||225,000||28,388,|||
||9,983.|||||||||16,25|6,399.|
|额|||||,192.89||.00||971.72|||
||00|||||||||1.66|27|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||262,03|||||||||142,6|740,21|
|二、本年期初余|||||306,946||225,000||28,388,|||
||9,983.|||||||||16,25|6,399.|
|额|||||,192.89||.00||971.72|||
||00|||||||||1.66|27|
|三、本期增减变|-1,532|||||||||-42,3|-31,45|
||||||-2,288,||14,730,|||||
|动金额（减少以|,983.0|||||||||62,52|4,009.|
||||||998.25||500.00|||||
|“－”号填列）|0|||||||||8.46|71|
|||||||||||-41,0|-26,32|
|（一）综合收益|||||||14,730,|||||
|||||||||||52,32|1,828.|
|总额|||||||500.00|||||
|||||||||||8.54|54|
|（二）所有者投|-1,532||||-2,288,||||||-3,821|
|入和减少资本|,983.0||||998.25||||||,981.2|

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 Accountants.LLP 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 15/F,Xueyuan International 网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Tower ,
1 Zhichun Road,Haidian Dis
Beijing,China,100083
||||||
|-|-|-|-|-|
||0|||5|
||-1,532|||-4,108|
|1．股东投入的||-2,575,|||
||,983.0|||,050.0|
|普通股||067.00|||
||0|||0|
|2．其他权益工|||||
|具持有者投入|||||
|资本|||||
|3．股份支付计|||||
|入所有者权益|||||
|的金额|||||
|||286,068||286,06|
|4．其他|||||
|||.75||8.75|
||||-1,31|-1,310|
|（三）利润分配|||0,199|,199.9|
||||.92|2|
|1．提取盈余公|||||
|积|||||
||||-1,31|-1,310|
|2．对所有者（或|||||
||||0,199|,199.9|
|股东）的分配|||||
||||.92|2|
|3．其他|||||
|（四）所有者权|||||
|益内部结转|||||
|1．资本公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|2．盈余公积转|||||
|增资本（或股|||||
|本）|||||
|3．盈余公积弥|||||
|补亏损|||||
|4．其他|||||
|（五）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（六）其他|||||

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Beijing,China,100083
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||260,50||||100,2|708,762,389.56|
|四、本期期末余||304,657|14,955,|28,388,|||
||7,000.||||53,72||
|额||,194.64|500.00|971.72|||
||00||||3.20||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||131,27|||||||||187,7|748,47|
|一、上年期末余|||||401,416||225,000||27,855,|||
||5,000.|||||||||00,41|2,313.|
|额|||||,299.64||.00||601.44|||
||00|||||||||2.81|89|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||131,27|||||||||187,7|748,47|
|二、本年期初余|||||401,416||225,000||27,855,|||
||5,000.|||||||||00,41|2,313.|
|额|||||,299.64||.00||601.44|||
||00|||||||||2.81|89|
|三、本期增减变|130,76|||||||||-45,0|-8,255|
||||||-94,470||||533,370|||
|动金额（减少以|4,983.|||||||||84,16|,914.6|
||||||,106.75||||.28|||
|“－”号填列）|00|||||||||1.15|2|
|||||||||||5,333||
|（一）综合收益|||||||||||5,333,|
|||||||||||,702.||
|总额|||||||||||702.81|
|||||||||||81||
||||||||||||-3,087|
|（二）所有者投|-510,0||||-2,577,|||||||
||||||||||||,618.7|
|入和减少资本|00.00||||618.75|||||||
||||||||||||5|
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计|-510,0||||||||||-510,0|
|入所有者权益|00.00||||||||||00.00|

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Beijing,China,100083
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|的金额|||||||
|||||||-2,577|
|||-2,577,|||||
|4．其他||||||,618.7|
|||618.75|||||
|||||||5|
||||||-11,0|-10,50|
|||||533,370|||
|（三）利润分配|||||35,36|1,998.|
|||||.28|||
||||||8.96|68|
||||||-533,||
|1．提取盈余公||||533,370|||
||||||370.2|0.00|
|积||||.28|||
||||||8||
||||||-10,5|-10,50|
|2．对所有者（或|||||||
||||||01,99|1,998.|
|股东）的分配|||||||
||||||8.68|68|
|3．其他|||||||
||131,27||||-39,3||
|（四）所有者权||-91,892|||||
||4,983.||||82,49|0.00|
|益内部结转||,488.00|||||
||00||||5.00||
|1．资本公积转|91,892||||||
|||-91,892|||||
|增资本（或股|,488.0|||||0.00|
|||,488.00|||||
|本）|0||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
||39,382||||-39,3||
|4．其他|,495.0||||82,49|0.00|
||0||||5.00||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||262,03||||142,6|740,21|
|四、本期期末余||306,946|225,000|28,388,|||
||9,983.||||16,25|6,399.|
|额||,192.89|.00|971.72|||
||00||||1.66|27|

法定代表人：朱星河 主管会计工作负责人：彭伟宏 会计机构负责人：万建英
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江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）江西恒大高新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身江西恒大高新技术实业有限公司于 1993年 1月 18日经南昌市工商行政管理局批准成立，并取得企业法人营业执照，注册号洪高私0011-1。
根据江西恒大高新技术实业有限公司2007年10月25日临时股东会决议和修改后的章程规定，江西恒大高新技术实业有限公司整体变更为本公司，变更后公司注册资本为人民币 56,000,000.00元，于2007年10月 30日取得南昌市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
2011年5月16日中国证监会证监许可[2011]720号文核准本公司在深圳证券交所向社会公众公开发行 2,000万股新股，发行后公司股份总数为 8,000.00万股，于 2011年 9月 6日在南昌市工商行政管理局办理了工商变更。截止2015年12月31日，本公司注册资本为人民币260,507,000元，累计股本人民币260,507,000元。
经营范围：工业设备特种防护及表面工程、硬面技术服务(凭资质证经营)；金属热喷涂、高温远红外、高温抗蚀耐磨等涂抹料、特种陶瓷、耐磨衬里材料、耐火材料、捣打料、高温胶泥、尼龙、超高分子量聚乙烯衬板、防腐涂料等新材料及通用机械(阀门)的生产和销售；
国内贸易、进料加工和“三来一补”业务。(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)。
公司法定代表人为朱星河；公司总部注册地址：江西省南昌市高新技术开发区金庐北路88号。
公司实际控制人为朱星河、胡恩雪。
（二）本财务报表业经本公司第三届董事会第十七次会议于2016年4月21日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（三）本年度合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|单位名称|
|南昌恒大新材料发展有限公司|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|单位名称|
|江西恒大高新投资管理有限公司|
|江西恒大新能源科技有限公司|
|北京球冠科技有限公司|
|北京东方晶格科技发展有限公司|
|黑龙江恒大高新技术有限公司|
|江西恒大声学技术工程有限公司|
|恒大金属交易中心股份有限公司|
|江西恒大环境资源开发有限公司|
|大连鑫溪源石油化工有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1、金融工具的分类及确认
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款账面余额在 200万以上、其他应收款账面单项金额重大的判断依据或金额标准
余额在50万元以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|8|
|25|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|50|
|80|
|100|

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单笔在200万元以上、其他应收款单笔金额为50万元以上的客户，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生单项计提坏账准备的理由
了减值
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额坏账准备的计提方法
确认
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十二)长期应收款
长期应收款指的是企业融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项。
以BOT（建造-运营-移交）或BT（建造-移交）方式建设公共基础设施，且运营后不直接向公众收费而由政府偿付的项目，按建造活动所发生支出的公允价值确认为长期应收款，根据合同约定的政府还款计划，按实际利率法计算应确认的收益，每期收回款项扣除应确认收益后的余额冲减长期应收款。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|3-6|5|
|5|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六)在建工程
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究和开发阶段的具体标准：
研究阶段：
①通过业务部和市场部市场调研或分析、技术部、技术服务部技术改进、工程部根据技术革新需要等途径提出“项目建议书”或技术服务部与顾客签定新产品合同或技术协议，报管理者代表审核、总经理批准后，由管理者代表下达“设计开发任务书”，进行研究立项，并将与新产品有关的技术资料、相关背景资料转交技术部；
②确立研发项目并进行研究立项后，技术部根据上述项目来源，确定项目负责人，组织编制“设计开发计划书”，报管理者代表审核、总经理批准；
③设计和开发项目负责人依据经批准的《设计开发计划书》，开展项目风险分析，以使
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日立项产品符合相关法律法规、质量标准以及顾客的特殊要求等，形成项目的《设计开发方案》；
④在设计开发的适当阶段应进行综合评审，一般由设计负责人提出申请，技术部主管批准并组织相关人员和部门进行。项目负责人根据评审结果，填写“设计开发评审报告”，对评审作出结论，报技术工艺部主管审核、管理者代表批准后研究阶段结束；
⑤评审通过后，质管部负责对项目成果进行工艺性试验和性能试验进行验证试验或送国家指定的检测机构检测，并出具检测报告。项目负责人综合所有验证结果，编制“设计开发验证报告”；
⑥项目成果验证通过后，技术部组织各相关部门对小批量生产的可行性进行评审，填写“试产报告”，质管部对小批量试产的产品进行检验或试验，出具相应的检测报告，硬面生产中心、生产部都应对其工艺进行验证并出具工艺验证报告；物流中心出具物资批量供应可行性报告；财务部出具成本核算报告；技术部综合上述情况，填写“试产总结报告”，报管理着代表审核、总经理批准后，作为批量生产的依据。进行设计向生产的转换；
⑦技术部组织召开新产品鉴定会，邀请有关专家、用户参加，提交“新产品鉴定报告”，即对设计开发予以确认；
⑧试产合格的产品，由业务部、市场部联系交顾客使用一段时间，业务部、市场部提交“客户试用报告”，说明顾客对试样符合标准或合同要求的满意程序及对适用性的评价，顾客满意即对设计开发予以确认；
⑨新产品可送往国家授权的试验室进行形式试验并出具合格报告，并提供用户使用满意的报告，即为对设计开发予以确认。
本公司在研究阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。
开发阶段：
①开发的产品和工艺技术经过检验或工艺验证后，向省市一级技术监督局申请产品生产条件的审核（或者其他相关部门）、技术中心根据行业相关技术标准，进行产业化实施，并取得市场经济效益和社会效益；
②经过产业化实施，并取得市场经济效益和社会效益的，按照相关注册法规要求，准备注册资料，向相关部门申请注册，经注册评审和批准后，获得产品注册证书，或者本项目产业化实施后客户满意经济效益明显，即完成该项目的开发。
在开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十九)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)收入
1、销售商品
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|-|
|收入确认时点|
|公司会计核算在“五单”齐备的情况下，确认当期收入。“五单”指“项目合同”、“项目派工及产品发货单”、“现场项目工作日志”、“竣工验收单”、“项目决算单”。因公司整体承揽项目从开工准备到服务结束的周期时间一般不长（大都在一个月以内），所以公司均以竣工完工验收的时间确认当期收入，不存在跨期按工程进度计算确认收入的情况。|
|公司会计核算在“四单”齐备的的情况下确认当期收入。“四单”指“产品购销合同”、“产品发货单”、“产品验收证明”、“收入确认单”。|
|公司会计核算在“五单”齐备的情况下，确认当期收入。“五单”指“项目合同”、“项目派工单”、“现场项目工作日志”、“竣工验收单”、“项目决算单”。|

2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(二十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
2015年度本公司无主要会计政策变更、会计估计变更的事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额|
|劳务收入、租赁收入或技术工程收入|
|按实际缴纳的流转税额|
|按实际缴纳的流转税额|
|按实际缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
1、本公司为设置在国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，并经江西省科学技术厅认定为高新技术企业。根据 2014年 10月 8日江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西
省财政厅、江西省地方税务局联合下发的编号为GR201436000251高新技术企业证书，核定本
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日公司为高新技术企业，2014年度至2016年度按应纳税所得额15%缴纳。
2、本公司子公司北京球冠科技有限公司成立于 2006年 6月，根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同下发的编号为GF201111000486高新技术企业证书，核定北京球冠科技有限公司为高新技术企业，2014年度至2016年度可享受企业所得税优惠政策，按应纳税所得额的15%缴纳。
3、本公司子公司北京东方晶格科技发展有限公司，根据财政部、国家税务总局财税【2015】 99号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，自 2015年10月1日起至 2017年12月 31日，对年应纳税所得额在 20万元到 30万元（含 30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|原币金额|折算率|人民币金额|原币金额|折算率|
|——|——|1,225,641.02|——|——|
|——|——|1,225,641.02|——|——|
|——|——|120,566,598.04|——|——|
|——|——|120,566,532.91|——|——|
|10.03|6.4936|65.13|89,141.86|6.1190|
|——|——||——|——|
|——|——||——|——|
|——|——|121,792,239.06|——|——|

(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|13,244,993.21|
|13,244,993.21|

注：已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为6,540,496.94元。
(三)应收账款
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日1、应收账款分类
期末余额
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|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|261,132,375.56|100|47,795,484.96|
|261,132,375.56|100|47,795,484.96|
|261,132,375.56|100|47,795,484.96|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|348,611,326.01|100|45,996,393.08|
|348,611,326.01|100|45,996,393.08|
|348,611,326.01|100|45,996,393.08|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|112,081,618.33|3|3,362,448.56|152,722,920.75|3|
|69,103,424.87|8|5,528,273.99|140,063,447.00|8|
|44,961,404.12|25|11,240,351.03|21,871,131.66|25|
|12,212,386.14|50|6,106,193.07|12,963,324.39|50|
|6,076,618.93|80|4,861,295.14|13,651,588.11|80|
|16,696,923.17|100|16,696,923.17|7,338,914.10|100|
|261,132,375.56||47,795,484.96|348,611,326.01||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为1,835,391.88元；本期收回或转回坏账准备金额为0元；
本期核销的坏账为36,300.00元。
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|28,422,000.00|10.88|
|11,000,000.00|4.21|
|7,901,044.80|3.03|
|5,329,778.40|2.04|
|3,295,054.40|1.26|
|55,947,877.60|21.43|

(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,435,813.09|32.64|10,478,268.77|
|2,219,036.85|16.33|8,412,972.46|
|6,931,658.56|51.01|719,033.24|
|||2,150.00|
|2,150.00|0.02||
|13,588,658.50|100|19,612,424.47|

2、账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|上海格瑞工贸有限公司|7,000,000.00|1-2年970,000.00元，2-3年6,030,000.00元|
|北京领邦施而固新材料股份有限公司|527,250.00|2-3年|
|北京永红鑫汇商贸有限公司|472,000.00|1-2年366,000.00元，2-3年106,000.00元|
|沈阳市威德焊接有限公司|146,200.00|2-3年|
|江苏宏盛烟塔工程有限公司（武德宏）|70,000.00|1-2年|
|——|8,215,450.00|——|

3、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|7,000,000.00|
|1,015,000.00|
|1,000,000.00|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|527,250.00|
|472,000.00|
|10,014,250.00|

(五)其他应收款
1、其他应收款分类
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|76,358,281.82|100|5,397,508.51|
|76,358,281.82|100|5,397,508.51|
|76,358,281.82|100|5,397,508.51|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|63,553,753.17|100|7,843,115.21|
|63,553,753.17|100|7,843,115.21|
|63,553,753.17|100|7,843,115.21|

按组合，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|47,489,501.15|3|1,424,685.03|51,973,866.22|3|
|25,751,273.02|8|2,060,101.84|2,951,369.38|8|
|793,481.41|25|198,370.35|955,288.98|25|
|785,686.23|50|392,843.11|1,147,095.90|50|
|1,084,159.15|80|867,327.32|6,453,566.00|80|
|454,180.86|100|454,180.86|72,566.69|100|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|76,358,281.82||5,397,508.51|63,553,753.17||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为2,354,393.30元；本期收回或转回坏账准备金额为480万元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|16,880,797.00|
|10,000,000.00|
|310,666.92|
|32,729,280.21|
|8,783,697.43|
|7,653,840.26|
|76,358,281.82|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收账款总额的比例(%)|
|投资款|10,000,000.00|1-2年|13.10|
|往来款|6,430,000.00|1年以内|8.42|
|个人借支|2,940,900.00|1年以内|3.85|
|资质押金|1,260,000.00|1年以内|1.65|
|借款|1,200,000.00|1年以内|1.57|
||21,830,900.00||28.59|

(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|11,975,421.45|524,491.72|11,450,929.73|13,065,989.95||
|35,188,949.55||35,188,949.55|37,929,096.79||

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,870,506.35||1,870,506.35|1,022,924.54||
|3,528,009.46||3,528,009.46|4,551,903.13||
|34,448.74||34,448.74|71,483.62||
|52,597,335.55|524,491.72|52,072,843.83|56,641,398.03||

2、存货跌价准备的增减变动情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额转回 转销|
|||转回|
||524,491.72||
||524,491.72||

(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|22,510,056.86|
|22,510,056.86|

注1：本公司向中国工商银行股份有限公司南昌市青山湖分理处购入无固定期限0701CDQB理财产品1,250万元。
注2：本公司向上海浦发银行股份有限公司南昌分行天宝支行购入利多多公司理财1,000万元，该产品类别为混合型-保证收益（保本）理财产品。
(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|30,400,000.00||30,400,000.00|||
|540,000.00||540,000.00|9,990,000.00||
|30,940,000.00||30,940,000.00|9,990,000.00||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|13,070,000.00|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|30,400,000.00|
|17,330,000.00|

3、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
||540,000.00||540,000.00|||||18%|
||540,000.00||540,000.00||||||

注1：2014年6月15日本公司与中润环能集团有限公司、王菊林、中润油新能源股份有限公司签订股份认购及增资协议，中润油新能源股份有限公司各股东同意以非公开形式向投资方发行新股3200万股，本公司认购222万股，每股发行价格4.5元，本公司共出资999万元，占中润油新能源股份有限公司2.18%的股份。
中润油新能源股份有限公司2014年度权益分派议案已获2015年5月29日召开的2014年度股东大会审议通过，以中润油新能源股份有限公司现有总股本10200万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后本公司持有中润油新能源股份有限公司的股份数为444万股。
2015年9月22日本公司与中润油新能源股份有限公司签订《股份认购及增资协议》，本公司认购56万股，每股发行价5.5元，本公司出资308万元。
中润油新能源股份有限公司因筹划重大资产重组事项，股票自2015年7月13日开市起暂停转让。并于2015年7月10日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了《中润油新能源股份有限公司关于重大资产重组暂停转让公告》（公告编号2015-029），2015年12月28日，中润油召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于中润油新能源股份有限公司终止筹划重大资产重组事项的议案》，公司股票自2016年1月8日开市起在全国中小企业股份转让系统恢复转让。故截止2015年12月31日中润油的收盘价，即为2015年7月10日的收盘价，公司持有中润油股份数为500万股，2015年12月31日收盘价6.08元。
注2：2015年7月6日本公司子公司江西恒大高新投资管理有限公司（以下简称：投资管理）与福建省幸福生物科技有限公司签订《股权转让协议》，同意由投资管理受让福建省幸福生物科技有限公司持有福建恒大饮料有限公司18%的股权。
(九)长期应收款
1、长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|5,681,781.88||5,681,781.88||||
|5,681,781.88||5,681,781.88||||

注：2015年4月20日本公司子公司黑龙江恒大高新技术有限公司与黑龙江省齐齐哈尔市克山县人民政府签订《节能服务合同书》，合同约定节能效益分享的起始日为黑龙江省齐齐哈尔市克山县人民政府出具试运行正常的项目安装竣工验收单的次日，效益分享期为十年。
(十)长期股权投资
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|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|4,159,430.95|9,000,000.00||-3,683,460.55||-131,269.18||||9,344,701.22|
|4,159,430.95|9,000,000.00||-3,683,460.55||-131,269.18||||9,344,701.22|
|84,065,534.53|||-25,410,602.26||||||58,654,932.27|
|84,065,534.53|||-25,410,602.26||||||58,654,932.27|
|88,224,965.48|9,000,000.00||-29,094,062.81||-131,269.18||||67,999,633.49|

注：根据恒大车时代信息技术（北京）有限公司（以下简称：恒大车时代）章程第十四条约定：恒大车时代董事会由三名董事组成，每届任期三年。在本公司子公司江西恒大高新投资管理有限公司（以下简称：投资管理）与另一股东上海即加信息科技有限公司（以下简称：上海即加）持有恒大车时代股份比例相同期间，轮流主导恒大车时代董事会，即：第一届董事会由投资管理委派一名，上海即加委派二名组成；第二届董事会由投资管理委派二名，上海即加委派一名组成；
以此类推。故2015年度投资管理对恒大车时代无控制权，不纳入本期合并范围内。
(十一)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|3,415,049.36|
|3,415,049.36|
|1,626,006.45|
|162,214.80|
|162,214.80|
|1,788,221.25|

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||
|-|
|房屋及建筑物|
|1,626,828.11|
|1,789,042.91|

(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|
|121,038,222.35|31,058,065.50|4,377,273.25|7,977,495.91|
|35,832,671.27|63,814,045.65|1,071,929.61|837,399.03|
|520,857.78|4,159,952.65|1,071,929.61|837,399.03|
|1,595,906.49||||
|33,715,907.00|59,654,093.00|||
||56,164.50|4,200.00||
||56,164.50|4,200.00||
|156,870,893.62|94,815,946.65|5,445,002.86|8,814,894.94|
|14,016,789.51|19,668,387.34|2,572,977.52|4,509,024.20|
|6,245,525.02|5,758,127.53|657,872.10|1,158,875.77|
|6,245,525.02|5,758,127.53|657,872.10|1,158,875.77|
||8,448.16|3,990.00||
||8,448.16|3,990.00||
|20,262,314.53|25,418,066.71|3,226,859.62|5,667,899.97|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|
|136,608,579.09|69,397,879.94|2,218,143.24|3,146,994.97|
|107,021,432.84|11,389,678.16|1,804,295.73|3,468,471.71|

注：本期固定资产其他增加详见附注十一、其他重要事项之1所述。
2、截止2015年12月31日，未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书原因|
|2,232,724.50|房产证在办理中|
|31,035,322.75|竣工结算办理中|
|26,041,581.13|竣工结算办理中|
|520,857.78|房产证在办理中|

注1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为14,999,401.71元。
注2：期末固定资产可收回金额高于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。
(十三)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|25,308,631.43||2 5,308,631.43|8,190,476.20||
|34,618,794.09|18,362,800.00|16,255,994.09|23,057,415.90||
|1,036,139.74||1,036,139.74|||
|5,444,825.35||5,444,825.35|1,763,098.67||
|66,408,390.61|18,362,800.00|48,045,590.61|33,010,990.77||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|60,471,000.00|8,190,476.20|17,118,155.23|||2 5,308,631.43|41.85|43.31||||
|31,000,000.00|23,057,415.90|11,561,378.19|||3 4,618,794.09|111.67|100|911,769.63|245,454.52|6.93|
|5,600,000.00||5,655,897.96||5,655,897.96||101|100||||
|2,000,000.00||1,036,139.74|||1,036,139.74|51.80|50||||
||1,763,098.67|5,277,633.17|1,595,906.49||5,444,825.35||||||
|99,071,000.00|33,010,990.77|40,649,204.29|1,595,906.49|5,655,897.96|66,408,390.61|——|——|911,769.63|245,454.52|——|

3、在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||18,362,800.00||18,362,800.00|
||18,362,800.00||18,362,800.00|

(十四)无形资产
1、无形资产基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|商标使用权|土地使用权|专利权|系统软件|
|712,300.00|43,812,313.90|6,552,700.00|464,092.07|
||||660,293.76|
||||660,293.76|
|712,300.00|43,812,313.90|6,552,700.00|1,124,385.83|
|11,812.85|4,087,036.70|568,640.58||
||906,627.36|680,776.07|224,877.17|
||906,627.36|680,776.07|224,877.17|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|商标使用权|土地使用权|专利权|系统软件|
|11,812.85|4,993,664.06|1,249,416.65|224,877.17|
|700,487.15|38,818,649.84|5,303,283.35|899,508.66|
|700,487.15|39,725,277.20|5,984,059.42|464,092.07|

(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|8,560,384.55|55,536,376.97|8,829,124.47|
|||159,998.76|
|934,033.58|3,736,134.32|245,243.32|
|9,494,418.13|59,272,511.29|9,234,366.55|
|29,027.81|193,518.73|25,802.81|
|2,599,500.00|17,330,000.00||
|2,628,527.81|17,523,518.73|25,802.81|

(十六)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|80,000,000.00|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|6,000,000.00|
|86,000,000.00|

注：本公司子公司黑龙江恒大高新技术有限公司向交通银行股份有限公司大庆分行贷款600万元，是以其拥有的房产和土地提供抵押担保。
(十七)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|20,446,889.69|
|1,679,404.85|
|22,126,294.54|

账龄超过1年的大额应付账款
|||
|-|-|
|期末余额|欠款年限|
|463,979.50|1-2年|
|200,000.00|2-3年|
|155,784.28|1-2年|
|819,763.78|——|

(十八)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,089,234.97|
|1,297,310.66|
|3,386,545.63|

账龄超过1年的大额预收账款
|||
|-|-|
|期末余额|欠款年限|
|464,391.16|2-3年|
|290,160.00|4-5年|
|250,514.70|4-5年|
|1,005,065.86|——|

(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,074,726.24|24,374,862.23|24,157,771.56|
||2,341,908.98|2,341,908.98|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,074,726.24|26,716,771.21|26,499,680.54|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|878,651.40|20,108,842.94|19,911,595.55|
||1,940,408.45|1,940,408.45|
||941,009.70|941,009.70|
||749,205.51|749,205.51|
||170,466.18|170,466.18|
||21,338.01|21,338.01|
||622,182.00|622,182.00|
|196,074.84|762,419.14|742,575.86|
|1,074,726.24|24,374,862.23|24,157,771.56|

3、设定提存计划情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||2,300,758.30|2,300,758.30|
||41,150.68|41,150.68|
||2,341,908.98|2,341,908.98|

(二十)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-1,008,120.04|
|29,948.64|
|-244,397.93|
|3,708,789.11|
|110,791.92|
|79,397.68|
|193,607.15|
|220,468.09|
|165,484.34|
|3,255,968.96|

(二十一)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|5,415,069.17|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|2,127,873.63|
|1,740,302.05|
|9,283,244.85|

账龄超过1年的大额其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|欠款年限|
|2,065,250.00|1-2年1,589,250.00元，2-3年476,000.00元|
|801,500.00|1-2年|
|300,000.00|4-5年|
|252,604.50|1年以内126,000.00元，1-2年126,604.50元|
|176,670.00|1-2年|
|3,596,024.50|——|

(二十二)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,450,000.00|
|1,450,000.00|

注：详见附注五（二十三）所述。
(二十三)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|30,000,000.00||
|10,000,000.00|11,450,000.00|
|40,000,000.00|11,450,000.00|

注1：本公司向中国建设银行高新开发区支行贷款1,000万元，是由自然人朱星河提供连带责任保证。
注2：本公司子公司江西恒大新能源科技有限公司向上海浦东发展银行南昌分行贷款2,100万元，是由本公司提供保证担保。此借款提款方式为分次提款，截止2015年12月31日余额145万元。其中2016年5月22日需还款145万元，已列为一年内到期的非流动负债。
(二十四)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|4,486,362.04||294,187.68|4,192,174.36|
|4,486,362.04||294,187.68|4,192,174.36|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|4,486,362.04||294,187.68||4,192,174.36|
|4,486,362.04||294,187.68||4,192,174.36|

(二十五)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|112,899,725.00||||-1,532,983.00|-1,532,983.00|
|112,899,725.00||||-1,532,983.00|-1,532,983.00|
|112,899,725.00||||-1,532,983.00|-1,532,983.00|
|149,140,258.00||||||
|149,140,258.00||||||
|262,039,983.00||||-1,532,983.00|-1,532,983.00|

(二十六)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|314,421,571.52|6,032,833.85|2,575,067.00|
|653,400.33|154,799.57||
|315,074,971.85|6,187,633.42|2,575,067.00|

注1：本公司 2014年业绩未达到公司首期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期的行权/解锁条件，同
意回购并注销第二个解锁期所涉及的已授予但未解锁的限制性股票并提前终止股权激励计划，本次限制性股票的回购注销
数量及终止股权激励计划减少限制性股票共计1,532,983股。回购价格2.68元/股，本期支付回购金额与股本差额冲减资
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日本公积-股份溢价2,575,067.00元。
注2：本公司子公司江西恒大高新投资管理有限公司对其子公司恒大车时代信息技术（北京）有限公司增资900万元，全部计入资本公积，按照持股比例对子公司江西恒大高新投资管理有限公司所有者权益的股本溢价中归属于本公司的部分相应调增资本公积900万元。
注3：2015年1月8日本公司与江西恒大实业投资有限公司签订《股权转让协议》，受让江西恒大实业投资有限公司持有江西恒大声学技术工程有限公司100%的股权。根据同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整，因企业合并实际发生在当期，以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中，调增资本公积期初余额2,967,166.15元，本期冲回。
(二十七)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|225,000.00||||||
||17,330,000.00||2,599,500.00|14,730,500.00||
|225,000.00|17,330,000.00||2,599,500.00|14,730,500.00||

(二十八)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|28,609,362.17|||
|28,609,362.17|||

(二十九)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|152,468,239.50|
|-7,334,690.69|
|145,133,548.81|
|-66,454,598.92|
|1,310,199.92|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|77,368,749.97|

(三十)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|172,186,859.23|133,376,609.49|246,864,671.76|
|82,312,292.81|60,333,935.22|105,012,654.66|
|7,416,991.71|3,993,132.29|3,690,626.01|
|25,487,638.02|18,665,594.46|43,212,373.87|
|5,765,884.91|5,763,743.26|6,006,240.37|
|4,883,021.35|2,074,565.87|7,796,595.86|
|307,743.59|298,457.88|566,763.24|
|33,227,217.11|32,262,782.32|47,153,103.35|
|||27,712,820.16|
|12,786,069.73|9,984,398.19|5,713,494.24|
|12,955,910.96|6,809,231.24|7,462,785.46|
|185,142,770.19|140,185,840.73|254,327,457.22|

(三十一)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,325,613.06|
|842,691.22|
|618,905.23|
|2,787,209.51|

(三十二)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,000,513.65|
|9,570,586.32|
|626,529.98|
|1,148,789.88|
|386,775.49|
|1,584,754.67|
|16,317,949.99|

(三十三)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|12,597,763.25|
|7,187,910.39|
|2,245,135.17|
|8,899,879.84|
|1,693,001.08|
|2,084,267.14|
|12,093,037.92|
|1,107,077.24|
|47,908,072.03|

(三十四)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,600,613.76|
|2,019,776.66|
|-11,659.40|
|332,120.59|
|4,901,298.29|

(三十五)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|4,189,785.18|
|524,491.72|
|18,362,800.00|
|23,077,076.90|

(三十六)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-29,094,062.81|
|795,429.45|
|-28,298,633.36|

(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|11,044.34|2,354.47|
|1,466,187.68|4,651,987.68|
|10,390,560.00||

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|181,638.14|246,147.99|
|12,049,430.16|4,900,490.14|

注：营业外收入中滞纳金及违约金（抵债产生）收益10,390,560.00元，详见附注十一、其他重要事项之1所述。
2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|113,000.00|65,000.00|
|760,000.00|2,278,800.00|
|24,500.00|14,000.00|
|274,500.00||
|294,187.68|294,187.68|
||2,000,000.00|
|1,466,187.68|4,651,987.68|

注1：根据南昌市财政局、中共南昌市委人才工作领导小组办公室、南昌市人力资源和社会保障局，洪财社【2013】 162号文《关于印发南昌市博士后科研工作资助专项资金管理办法的通知》，本公司 2015年收到南昌市人力资源和社会保障局人才补贴款11.3万元。
注2：根据中共南昌高新技术产业开发区工委，洪高新工字【2015】11号文《关于表彰2014年度全区纳税重大贡献企业的通报》，本公司2015年5月收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局纳税奖励款14万元。
注3：根据南昌市财政局、南昌市工业和信息化委员会，洪财企【2014】123号文《关于下达2013年度工业经济发展考评奖励资金的通知》，本公司子公司江西恒大高新投资管理有限公司收到南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局工业奖励兑现款1万元。
注4：本公司子公司黑龙江恒大高新技术有限公司2015年12月收到安达市财政局万宝山财政所奖励款46万元。
注5：2015年7月本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司收到南昌经济技术开发区财政局拨入工业企业奖励资金15万元。
注6：2015年本公司共收到南昌市知识产权局专利资助项目2.45万元。
注7：根据江西省科学技术厅，赣科发财字【2014】176号文《关于同意组建2014年度江西省重点实验室和工程技术研究中心及培育基地的通知》，本公司2015年9月收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局科技专项经费25万元。
注8：2015年12月本公司收到南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局科研人员技术创新奖1.4万元。
注9：根据南昌经济技术开发区经济贸易发展局、南昌经济技术开发区财政局，洪经经【2015】03号文《关于下达2014年度22户新增规模以上工业企业奖励的通知》，本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司收到南昌经济技术开发区管理委员会拨入企业创新奖励资金1.05万元。
注10：2010年4月本公司收到的高新车间搬迁补偿款5,883,753.52元，车间的折旧期限为20年，政府补助在折旧期限内分期确认收益，本期确认收益294,187.68元。
(三十八)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|10.00|1,463.79|
|458,000.00|15,000.00|
|147,567.41|254,489.12|
|117,201.11|234,138.22|
|1,188,902.99|22,501.74|
|1,911,681.51|527,592.87|

(三十九)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|106,975.17|
|-256,826.58|
|-149,851.41|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金 额
利润总额 -68,195,561.97按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,229,334.30子公司适用不同税率的影响 -2,698,672.30调整以前期间所得税的影响 174,102.23非应税收入的影响 4,732,455.48不可抵扣的成本、费用和损失的影响 589,461.62使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,918,409.92研发费用加计扣除 -854,839.06其他 6,218,565.00所得税费用 -149,851.41(四十)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|41,544,107.73|
|17,078,066.74|
|2,019,776.66|
|1,172,000.00|
|13,611,480.68|
|11,876.05|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|7,650,907.60|
|83,719,769.03|
|26,696,901.10|
|23,268,499.00|
|332,120.59|
|1,102,850.00|
|5,971,489.93|
|8,993,556.95|
|17,354,351.46|

2、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|6,104,650.43|
|6,102,120.43|
|2,530.00|

(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-68,045,710.56|
|23,077,076.90|
|13,982,615.22|
|1,812,280.60|
|-11,034.34|
|6,600,613.76|
|28,298,633.36|
|-260,051.58|
|2,602,725.00|
|4,044,062.48|
|15,866,689.43|
|-34,087,298.68|
|-6,119,398.41|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|121,792,239.06|
|143,740,361.72|
|-21,948,122.66|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,967,166.15其中：江西恒大声学技术工程有限公司 2,967,166.15减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 2,967,166.153、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|121,792,239.06|
|1,225,641.02|
|120,566,598.04|
|121,792,239.06|

(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|6,000,000.00|
|4,380,585.00|
|10,380,585.00|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日六、合并范围的变更
(一)本期发生的同一控制下企业合并情况
1、本期发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方收入|
|100%|股权投资协议|2015年1月1日|合同约定|6,732,651.56|-764,012.33|6,732,651.56|

注1：2015年1月8日本公司与江西恒大实业投资有限公司签订《股权转让协议》，受让江西恒大实业投资有限公司持有江西恒大声学技术工程有限公司100%的股权，转让价款按江西恒大声学技术工程有限公司2014年12月31日财务报表反映的净资产2,967,166.15元予以等额支付，转让后本公司持股比例100%。股权转让协议中约定，合并日为2015年1月1日。
注2：根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》第三十三条：母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；第三十八条：母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；第四十三条：母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量表纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
2、合并成本
合并成本 江西恒大声学技术工程有限公司
现金 2,967,166.15非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价 2,967,166.153、合并日被合并方资产、负债的账面价值
江西恒大声学技术工程有限公司
||
|-|
|合并日|
|2,781,695.76|
|2,805,957.93|
|8,122,251.11|
|2,662,401.82|
|5,111,769.75|
|835,454.20|
|1,338,989.30|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日江西恒大声学技术工程有限公司
||
|-|
|合并日|
|500,000.00|
|6,430,000.00|
|345,079.26|
|3,121,400.00|
|84,504.56|
|10,210,369.90|
|2,967,166.15|
|2,967,166.15|

(二)合并范围发生变化的其他原因
2015年5月29日本公司以货币资金2,000万元与贵溪三元金属有限公司、江西杏林白马药业有限公司、江西天映实业有限公司、鄢梦婷共同出资组建恒大金属交易中心股份有限公司，该公司注册资本为5,000万元，本公司持股比例为40%。本期纳入合并范围的理由：①恒大金属交易中心股份有限公司的自然人股东鄢梦婷持股比例为10%，且与本公司签订了《一致行动人协议》；②恒大金属交易中心股份有限公司共五名董事，法定代表人由本公司总经理胡恩雪担任，且本公司与鄢梦婷共同委派董事三名。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例(%)|
|南昌市|南昌市|新型陶瓷、特种涂料、耐火材料及化工产品的科研生产与销售，普通机械、电子产品、建筑材料、轻工产品的生产与销售等|100%|
|南昌市|南昌市|高温抗蚀耐磨涂料、特种陶瓷、耐磨衬里材料、浇注料、捣打料、高温胶泥、高温远红外涂抹料、金属热喷涂等|100%|
|南昌市|南昌市|矿业项目投资|55%|
|南昌市|南昌市|能源技术开发、技术咨询；节能环保项目的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让等|100%|
|北京|北京|技术开发；销售金属材料|100%|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例(%)|
|||等||
|北京|北京|属热喷涂材料和堆焊材料的技术开发、销售；金属热喷涂和堆焊表面工程技术服务；销售建筑材料等|100%|
|安达市|安达市|净水设备制造，化工产品销售，照明节电技术开发等|55%|
|大连市|大连市|贸易，货物及技术进出口等|100%|
|南昌市|南昌市|噪音污染防治，建筑声学材料及产品的生产销售，综合技术服务，工程施工等|100%|
|南昌市|南昌市|金属原料及产品、化工产品、金属纪念币、农产品的销售，其他国内贸易，新能源、新材料技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让等|40%|
|福建省|宁德市|能源技术开发、技术咨询；工业余热发电、废气净化回收节能环保项目的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；工程设计及工程总承包；可再生资源发电、发热的技术服务、投资及投资管理；机电设备及配件的销售等|100%|

注：本公司对福建省宁德恒茂节能科技有限公司投资100%股权，该公司于2014年10月21日在福建省福安市工商行政管理局办理了工商登记，注册资本500万元，但本公司未出资，该公司未经营，且无财务报表。
2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|黑龙江恒大高新技术有限公司|45%|-1,473,029.21||

3、重要的非全资子公司主要财务信息（单位：万元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,685.96|4,250.18|5,936.14|750.82||750.82|2,079.08|3,480.33|5,559.41|46.75||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,033.69|-327.34|-327.34|277.83|3,392.50|-102.36|-102.36|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日1、重要的联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|新能源、节能设备、环保设备、机电一体化技术开发、技术推广、技术转让等|30%||

2、重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|北京信力筑正新能源技术股份有限公司|
|300,114,949.58|
|1,982,812.75|
|71,644,486.05|
|371,759,435.63|
|173,674,362.55|
|2,578,200.00|
|176,252,562.55|
|1,431,786.89|
|194,075,086.19|
|58,222,525.85|
|432,406.43|
|58,654,932.28|
|66,329,702.14|
|1,654,192.09|
|2,348,417.00|
|-84,702,007.49|
|-84,702,007.49|

3、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|9,344,701.22|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|-3,683,460.55|
|-3,683,460.55|

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|关联关系|
||||||最终控制方|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
恒大车时代信息技术（北京）有限公司 合营企业
北京信力筑正新能源技术股份有限公司 联营企业
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南昌好男人实业有限公司 股东及关键管理人员控制的公司
江西恒大实业投资有限公司 股东及关键管理人员控制的公司
永修柘林湖绿岛旅游娱乐有限公司 股东及关键管理人员控制的公司
南昌东方星河纳米科技有限公司 股东及关键管理人员控制的公司
江西华美新丰商贸发展有限公司 股东及关键管理人员具有重大影响的公司
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西金牛投资管理有限公司 股东及关键管理人员控制的公司
胡恩莉 本公司股东
朱倍坚 本公司股东
朱光宇 本公司股东
胡长清 本公司股东
周小根 本公司股东
彭伟宏 本公司股东
李建敏 本公司股东
邓国昌 本公司股东
唐明荣 本公司股东
周华荣 与股东关系密切的家庭成员
胡炳恒 与股东关系密切的家庭成员
黄玉 与股东关系密切的家庭成员
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|抵押担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|本公司|1,000.00|2014-12-5|2016-12-4|
|江西恒大新能源科技有限公司|145.00|2013-5-23|2019-5-22|

2、关联方债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|债务重组|6,000,000.00|100||

3、关键管理人员报酬（单位：万元）
||
|-|
|本期发生额|
|136.88|

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京信力筑正新能源技术股份有限公司|11,000,000.00|2,750,000.00|11,000,000.00|
|胡恩莉|220,092.50|17,602.78|320,000.00|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
|胡长清|1,475.08|58.32|1,281.39|
|周小根|||267.50|
|唐明荣|56,300.00|1,689.00||
|胡炳恒|16,000.00|480.00||
|江西金牛投资管理有限公司|1,200,000.00|36,000.00|6,000,000.00|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|邓国昌|608.00|
|江西恒大实业投资有限公司|613,670.00|
|南昌东方星河纳米科技有限公司|960.00|

九、承诺及或有事项
(一)承诺事项
本公司截止2015年12月31日无需披露的承诺事项。
(二)或有事项
1、诉讼事项
2014年9月29日本公司对恒大长白山矿泉水有限公司商标侵权向南昌高技术产业开发区人民法院提起诉讼，法院出具（2014）高新民初字768号案件受理通知书。
2014年11月19日本公司收到广东省广州市中级人民法院《民事起诉状》，恒大地产集团有限公司、恒大长白山矿泉水有限公司认为本公司开展的“恒大”商标维权行动侵犯其名誉权，要求本公司赔偿损失。
2015年 12月本公司收到广州中院对上述案件的民事判决书等判决材料，判决如下：（1）江西恒大高新技术股份有限公司立即撤回其在深圳证券交易所官方网站、证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报上发布的《关于展开“恒大”商标维权行动的公告》；（2）江西恒大高新技术股份有限公司在深圳证券交易所官方网站、证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报显著位置刊登对恒大地产集团有限公司、恒大长白山矿泉水股份有限公司的致歉声明；（3）驳回恒大地产集团有限公司、恒大长白山矿泉水股份有限公司其他的诉讼请求。
本公司对上述判决书判决不服，现依法向广东高院提起上诉。公司于2015年12月29日，
向广州中院递交了《民事上诉状》。上诉请求：（1）撤销（2014）穗中法民一初字第 49号民
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日事判决；（2）判决驳回两被上诉人的全部诉讼请求；（3）全部诉讼费用由两被上诉人承担。
2015年 12月 29日恒大地产集团有限公司、恒大长白山矿泉水股份有限公司不服广东省广州市中级人民法院作出的民事判决书（（2014）穗中法民一初字第 49号）判决，向广东省高级人民法院提起上诉。上诉请求：（1）请求撤销（2014）穗中法民一初字第49号民事判决书中第三项内容，依法改判江西恒大高新技术股份有限公司赔偿经济损失8000万元，公证费 2040元；（2）请求依法改判江西恒大高新技术股份有限公司承担一审全部案件受理费；（3）本案的诉讼费用由江西恒大高新技术股份有限公司承担。
该上诉还属于受理阶段，目前尚不会对本公司造成实质性影响。
2、本公司为部分借款提供了担保，详见本附注五（二十三）长期借款，除上述对子公司担保外，本公司无对外担保。
十、资产负债表日后事项
2015年12月29日，本公司与自然人刘志鹏签署《股份转让协议》，协议转让本公司持有的北京信力筑正新能源技术股份有限公司15%（合1200万股）的股份给刘志鹏，每股作价3.50元人民币。
2015年 12月 30日本公司第三届董事会第十六次临时会议审议通过了《关于转让参股子公司北京信力筑正新能源技术股份有限公司部分股权的议案》。
截止审计报告日，本公司收到自然人刘志鹏支付的股权转让款2142万元。
十一、其他重要事项
1、2012年10月18日公司与上海瑞恩能源投资有限公司（以下简称：上海瑞恩）签订的《建筑安装总承包合同》和《设计采购总承包合同》，约定由公司承建福建鼎信镍业有限公司烧结烟气余热利用及 AOD炉蒸汽发电工程；合同中第 7.1条约定：上海瑞恩同意在其未支付完恒大高新垫资工程款前，本项目全部资产所有权归恒大高新所有。工程后期三方（三方分别是：上海瑞恩、恒大高新、福建瑞联节能科技有限公司）于2013年8月2日签订工程总承包合同补充协议约定：原由上海瑞恩承担的全部合同责任和义务由福建瑞联全部承载，上海瑞恩承担连带责任。由于上海瑞恩、福建瑞联未能如期支付工程款，本公司于2015年1月 18日向南昌仲裁委提出仲裁申请，请求福建瑞联交付欠付工程款及违约金，上海瑞恩承担连带责任。根据 2015年 7月 7日，南昌仲裁委员会作出（2015）洪仲裁字第 26号裁决书：福
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日建瑞联节能科技有限公司应支付本公司人民币合计 9337万元（其中：1、工程款 8233万元；
2、截止到2015年7月31日产生的滞纳金及违约金10,390,560.00元，利息649,440.00元）。
经双方同意用福建瑞联节能科技有限公司余热发电资产冲抵欠本公司的债务。抵债资产价值业经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具中铭评报字【2015】第2055号《资产评估报告》评估。资产移交手续已办妥。
2015年11月5日本公司收到福建省宁德市中级人民法院应诉通知书（2015）宁民初字第574号及《民事诉状》等诉讼材料，系青岛捷能发电设备成套有限公司、青岛捷能汽轮机集团股份有限公司诉上海瑞恩能源投资有限公司、福建瑞联节能科技有限公司、本公司债权人撤销权纠纷一案。
请求事项：（1）依法确认福建瑞联和本公司签订的《福建瑞联节能科技有限公司资产抵债合同》无效；（2）依法确认福建瑞联与本公司签订的《资产抵债交割确认书》无效；（3）本案的诉讼费用由被告承担。
本公司认为此次资产抵债的抵债资产作价经过了法定评估程序，作价合理；抵债行为系双方真实意思表示，且不存在欺诈、胁迫、显示公平、重大误解、恶意串通损害第三方合法权益的情形；抵债行为不存在违反国家强制性法律法规的规定情形，合法有效。
2、持本公司5%以上股份的股东股权质押情况：
朱星河先生将其持有的公司17,800,000股质押给海通证券股份有限公司进行股票质押式回购交易;将其持有的公司股份20,660,000股（高管锁定股）和16,500,000股（无限售流通股）质押给国盛证券有限责任公司进行股票质押式回购交易。
截至审计报告日，朱星河先生持有公司67,549,281股，占公司总股本25.93%，累计质押股份54,960,000股，占其持有公司股份总数的81.36%，占公司总股本的21.10%。
3、2015年7月24日公司第三届董事会第十一次临时会议决议：2014年度业绩未能达到第二期行权/解锁期的业绩考核条件，因此公司将首次授予的达不到行权条件的第二个行权期的 678,300份股票期权予以注销，将未达到解锁条件的第二个解锁期的 766,492股限制性股票予以回购注销。
以上股票期权回购数量及限制性股票回购注销数量均以 2014年年报的股本数 262,039,983股计算，股票期权回购数量共计 1,356,600份，限制性股票回购注销数量共计 1,532,983股。公司已回购限制性股票 1,532,983股，回购价格 2.68元/股，资本公积-股本溢价减少2,575,067.00元。
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日4、本公司因在筹划收购互联网行业相关资产的重大事项，鉴于该事项尚存在不确定性，为保证公平信息披露，维护广大投资者的利益，避免公司股价异常波动，根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票（股票简称：恒大高新，股票代码：002591）于 2016年 4月 15日（星期五）开市起停牌。
5、债务重组
江西恒大声学技术工程有限公司（简称“恒大声学”）与江西金牛投资管理有限公司（简称“金牛公司”）签订《债务解决协议书》，经双方协商同意，就金牛公司所欠恒大声学600万元，同意把其中的 480万元债权即予豁免，金牛公司自协议签订之日起十八个月内归还恒大声学120万元，恒大声学在协议规定期限内收到金牛公司还款后，协议即执行完毕。
截至审计报告日，恒大声学已收到金牛公司归还的120万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|224,976,773.52|100|43,574,688.47|
|224,976,773.52|100|43,574,688.47|
|224,976,773.52|100|43,574,688.47|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|282,886,973.35|100|41,160,171.26|
|282,886,973.35|100|41,160,171.26|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|282,886,973.35|100|41,160,171.26|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|100,912,693.85|3|3,027,380.82|120,819,268.76|3|
|48,866,830.87|8|3,909,346.47|107,889,338.60|8|
|41,687,295.72|25|10,421,823.93|21,829,106.76|25|
|12,181,521.24|50|6,090,760.62|12,882,424.39|50|
|6,015,276.03|80|4,812,220.82|12,304,388.10|80|
|15,313,155.81|100|15,313,155.81|7,162,446.74|100|
|224,976,773.52||43,574,688.47|282,886,973.35||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|11,000,000.00|4.89|
|9,072,000.00|4.03|
|7,901,044.80|3.51|
|5,329,778.40|2.37|
|3,190,000.00|1.42|
|36,492,823.20|16.22|

(二)其他应收款
1、其他应收款分类
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|109,400,366.16|100|8,996,674.43|
|109,400,366.16|100|8,996,674.43|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|109,400,366.16|100|8,996,674.43|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|110,650,699.59|100|6,785,734.80|
|110,650,699.59|100|6,785,734.80|
|110,650,699.59|100|6,785,734.80|

按组合，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|60,400,097.76|3|1,812,002.93|64,356,272.35|3|
|37,508,288.03|8|3,000,663.04|42,091,583.30|8|
|7,970,589.33|25|1,992,647.33|2,823,810.24|25|
|2,236,772.49|50|1,118,386.25|1,091,155.12|50|
|1,058,218.37|80|846,574.70|258,443.69|80|
|226,400.18|100|226,400.18|29,434.89|100|
|109,400,366.16||8,996,674.43|110,650,699.59||

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|44,260,250.73|
|16,451,129.00|
|10,000,000.00|
|307,967.80|
|25,631,788.83|
|8,783,697.43|
|3,965,532.37|
|109,400,366.16|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收账款总额的比例(%)|
|往来款|22,828,419.50|1 年以内 9,182,500.00元 ， 1-2 年6,910,000.00 元，2-3年6,735,919.50元|20.87|
|往来款|11,739,654.45|1年以内|10.73|
|投资款|10,000,000.00|1-2年|9.14|
|往来款|7,676,026.72|1 年以内 702,666.97元 ， 1-2 年6,973,359.75元|7.02|
|往来款|6,430,000.00|1年以内|5.88|
|——|58,674,100.67|——|53.64|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|100,862,456.17||100,862,456.17|77,895,290.02||
|58,654,932.28||58,654,932.28|84,065,534.53||
|159,517,388.45||159,517,388.45|161,960,824.55||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|14,745,386.13|||14,745,386.13||
|8,396,065.75|||8,396,065.75||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|3,397,584.03|||3,397,584.03||
|798,254.11|||798,254.11||
|30,558,000.00|||30,558,000.00||
||2,967,166.15||2,967,166.15||
||20,000,000.00||20,000,000.00||
|77,895,290.02|22,967,166.15||100,862,456.17||

2、对联营、合营企业投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动其他 宣告发放 计提追加 减少 权益法下确认 其他综合 其权益 现金股利 减值投资 投资 的投资损益 收益调整 他变动 或利润 准备|||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备||
|84,065,534|||-25,410,602.|||||58,654,932|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|.53|||25||||||.28|
|84,065,534.53|||-25,410,602.25||||||58,654,932.28|

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|122,972,846.54|90,777,322.96|167,347,949.03|
|79,111,566.96|59,981,829.20|98,806,796.38|
|7,416,991.71|3,993,132.29|3,690,626.01|
|25,487,638.02|18,665,594.46|43,212,373.87|
|5,765,884.91|5,763,743.26|6,074,793.67|
|4,883,021.35|2,074,565.87|7,796,595.86|
|307,743.59|298,457.88|566,763.24|
|||7,200,000.00|
|4,951,620.38|426,289.01|5,457,886.06|
|127,924,466.92|91,203,611.97|172,805,835.09|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-25,410,602.25|
|794,607.53|
|-24,615,994.72|

十三、补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金 额|
|11,034.34|
|1,466,187.68|
|8,660,526.63|
|10,137,748.65|
|-248,693.12|
|10,386,441.77|
|206,921.00|

江西恒大高新技术股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||
|-|
|金 额|
|10,179,520.77|

(二)净资产收益率和每股收益
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|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|-9.2662|0.6405|-0.2539|0.0185||
|-10.9776|0.2038|-0.2973|0.0059||

江西恒大高新技术股份有限公司二○一六年四月二十一日
第15页至第66页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：