连云港如意集团股份有限公司
2013年度财务报表审计报告
天衡审字（2014）00501 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
天衡审字（2014）000501号连云港如意集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称“如意集团公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并和母公司资产负债表，2013年度的合并和母公司利润表、合并和母公司现金流量表、合并和母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是如意集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，如意集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了如意集团公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：游世秋
中国·南京
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|1,832,520,807.62|1,502,057,452.87|
|结算备付金||||
|交易性金融资产|五、2|57,548,688.03|10,798,469.59|
|应收票据|五、3|138,420,862.93|142,589,781.72|
|应收账款|五、4|344,608,727.13|313,842,149.57|
|预付款项|五、5|635,041,841.05|800,359,802.49|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收利息||||
|应收股利|五、6|1,810,660.41|1,866,670.93|
|其他应收款|五、7|283,665,184.13|270,263,693.13|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、8|1,778,571,165.13|1,558,091,191.95|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、9|115,145,032.88|47,604,015.52|
|流动资产合计||5,187,332,969.31|4,647,473,227.77|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、10|99,627,901.64|98,441,761.18|
|投资性房地产|五、11|33,081,872.28|34,072,200.62|
|固定资产|五、12|76,608,164.46|84,970,161.19|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、13|49,351,896.17|51,559,228.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、14|9,396,900.90|10,391,334.70|
|递延所得税资产|五、15|126,397,921.31|124,272,298.07|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||394,464,656.76|403,706,984.55|
|资产总计||5,581,797,626.07|5,051,180,212.32|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、17|1,345,410,089.39|1,088,781,606.73|
|拆入资金||||
|交易性金融负债|五、18|4,555,119.02|59,582,506.82|
|应付票据|五、19|434,990,968.00|497,386,505.06|
|应付账款|五、20|1,635,655,302.03|1,462,112,411.56|
|预收款项|五、21|741,478,066.41|577,431,058.33|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、22|67,023,585.44|33,946,402.01|
|应交税费|五、23|66,114,297.35|80,941,897.55|
|应付利息|五、24|2,242,683.40|2,985,860.97|
|应付股利||60,000.00|80,000.00|
|其他应付款|五、25|15,606,111.25|18,492,286.20|
|应付分保账款||||
|一年内到期的非流动负债|五、26|1,330,000.00|1,306,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,314,466,222.29|3,823,046,535.23|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|五、27|3,291,882.14||
|递延所得税负债|五、15|6,929,494.12|6,577,304.28|
|其他非流动负债|五、28|321,772,873.43|321,859,628.21|
|非流动负债合计||331,994,249.69|328,436,932.49|
|负债合计||4,646,460,471.98|4,151,483,467.72|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、29|202,500,000.00|202,500,000.00|
|资本公积|五、30|30,927,707.30|35,231,819.99|
|减：库存股||||
|盈余公积||||
|未分配利润|五、31|192,002,694.13|162,449,395.37|
|外币报表折算差额||-2,731,372.51|-2,350,298.16|
|归属于母公司所有者权益合计||422,699,028.92|397,830,917.20|
|少数股东权益|四、1|512,638,125.17|501,865,827.40|
|所有者权益合计||935,337,154.09|899,696,744.60|
|负债和所有者权益总计||5,581,797,626.07|5,051,180,212.32|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
合并利润表
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||45,194,824,224.16|36,307,699,656.48|
|其中：营业收入|五、32|45,194,824,224.16|36,307,699,656.48|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||45,600,227,010.93|36,403,717,355.49|
|其中：营业成本|五、32|44,816,142,920.31|35,644,801,429.45|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、33|6,309,078.01|9,288,839.92|
|销售费用|五、34|502,878,257.00|517,083,089.75|
|管理费用|五、35|147,042,891.55|106,031,573.03|
|财务费用|五、36|53,658,920.45|112,884,038.45|
|资产减值损失|五、37|74,194,943.61|13,628,384.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、38|101,857,525.32|-54,043,463.20|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、39|505,739,159.10|183,075,437.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,015,224.45|-225,804.62|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||202,193,897.65|33,014,275.19|
|加：营业外收入|五、40|22,005,967.86|58,588,895.61|
|减：营业外支出|五、41|21,182,316.35|17,839,243.48|
|其中：非流动资产处置损失||267,954.62|72,780.07|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||203,017,549.16|73,763,927.32|
|减：所得税费用|五、42|67,578,790.18|23,338,627.09|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||135,438,758.98|50,425,300.23|
|归属于母公司所有者的净利润||36,617,249.04|15,772,816.93|
|少数股东损益||98,821,509.94|34,652,483.30|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|五、43|0.18|0.08|
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益|五、44|213,202.23|-287,086.01|
|八、综合收益总额||135,651,961.21|50,138,214.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||36,236,174.69|15,630,390.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||99,415,786.52|34,507,823.92|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
合并现金流量表
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||48,713,326,702.09|38,126,539,049.85|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||393,218,626.27|423,411,432.22|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、45|78,492,264.25|319,423,994.90|
|经营活动现金流入小计||49,185,037,592.61|38,869,374,476.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||48,512,706,941.17|37,790,206,864.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||151,870,189.03|156,417,173.60|
|支付的各项税费||160,158,800.57|173,794,545.39|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、46|522,015,333.53|744,655,286.67|
|经营活动现金流出小计||49,346,751,264.30|38,865,073,869.83|
|经营活动产生的现金流量净额||-161,713,671.69|4,300,607.14|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||24,000,000.00|9,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||578,164,199.77|189,027,574.69|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,058,798.79|668,108.60|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、47|187,883,720.30|42,122,990.68|
|投资活动现金流入小计||793,106,718.86|240,818,673.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,153,956.21|18,408,824.83|
|投资支付的现金||80,807,229.24|84,733,085.97|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、48|104,454,336.81|184,883,690.80|
|投资活动现金流出小计||195,415,522.26|288,025,601.60|

投资活动产生的现金流量净额 597,691,196.60 -47,206,927.63
|||||
|-|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||20,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||20,000,000.00|
|取得借款收到的现金||3,951,824,028.75|7,224,914,805.31|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||15,283,362.89|
|筹资活动现金流入小计||3,951,824,028.75|7,260,198,168.20|
|偿还债务支付的现金||3,681,090,115.94|7,389,585,532.77|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||128,780,518.48|117,607,207.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||36,774,285.47|9,260,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||30,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||3,839,870,634.42|7,507,192,740.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||111,953,394.33|-246,994,572.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-29,834,796.25|-885,111.65|
|五、现金及现金等价物净增加额|五、49|518,096,122.99|-290,786,004.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||837,436,654.83|1,128,222,659.52|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、49|1,355,532,777.82|837,436,654.83|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
合并股东权益变动表（一）
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|202,500,000.00|35,231,819.99|||||162,449,395.37|-2,350,298.16|501,865,827.40|899,696,744.60|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本期年初余额|202,500,000.00|35,231,819.99|||||162,449,395.37|-2,350,298.16|501,865,827.40|899,696,744.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-4,304,112.69|||||29,553,298.76|-381,074.35|10,772,297.77|35,640,409.49|
|（一）净利润|||||||36,617,249.04||98,821,509.94|135,438,758.98|
|（二）其他综合收益||||||||-381,074.35|594,276.58|213,202.23|
|上述（一）和（二）小计|||||||36,617,249.04|-381,074.35|99,415,786.52|135,651,961.21|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||-51,869,203.28|-51,869,203.28|
|1、所有者投入资本|||||||||-51,869,203.28|-51,869,203.28|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-36,774,285.47|-36,774,285.47|
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||||||-36,774,285.47|-36,774,285.47|
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||

（六）专项储备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（七）其他||-4,304,112.69|-7,063,950.28|||-11,368,062.97|
|四、本期期末余额|202,500,000.00|30,927,707.30|192,002,694.13|-2,731,372.51|512,638,125.17|935,337,154.09|

公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉合并股东权益变动表（二）
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|202,500,000.00|35,231,819.99|||||146,676,578.44|-2,207,871.53|456,438,768.63|838,639,295.53|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本期年初余额|202,500,000.00|35,231,819.99|||||146,676,578.44|-2,207,871.53|456,438,768.63|838,639,295.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||15,772,816.93|-142,426.63|45,427,058.77|61,057,449.07|
|（一）净利润|||||||15,772,816.93||34,652,483.30|50,425,300.23|
|（二）其他综合收益||||||||-142,426.63|-144,659.38|-287,086.01|
|上述（一）和（二）小计|||||||15,772,816.93|-142,426.63|34,507,823.92|50,138,214.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||20,179,234.85|20,179,234.85|
|1、所有者投入资本|||||||||20,179,234.85|20,179,234.85|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||-9,260,000.0|-9,260,000.0|

0 0
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|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对所有者（或股东）的分配|||||-9,260,000.00|-9,260,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|202,500,000.00|35,231,819.99|162,449,395.37|-2,350,298.16|501,865,827.40|899,696,744.60|

公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,427,807.17|118,111.28|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十一、1|||
|预付款项||||
|应收利息||70,772.33||
|应收股利|||4,579,763.00|
|其他应收款|十一、2|939,126.22|767,016.23|
|存货||31,232.00|31,232.00|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||49,000,000.00|25,000,000.00|
|流动资产合计||51,468,937.72|30,496,122.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十一、3|110,996,000.00|110,996,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||9,711,120.66|11,339,233.81|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||15,936,731.20|16,479,076.72|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||136,643,851.86|138,814,310.53|
|资产总计||188,112,789.58|169,310,433.04|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||11,836.00|11,836.00|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||147,650.00||
|应交税费||781,555.21|770,069.14|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,048,504.04|3,662,856.46|
|一年内到期的非流动负债||1,330,000.00|1,306,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||5,319,545.25|5,750,761.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||5,319,545.25|5,750,761.60|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||202,500,000.00|202,500,000.00|
|资本公积||26,477,563.32|26,477,563.32|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-46,184,318.99|-65,417,891.88|
|所有者权益（或股东权益）合计||182,793,244.33|163,559,671.44|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||188,112,789.58|169,310,433.04|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
母公司利润表
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||50,754.48||
|销售费用||||
|管理费用||7,340,096.69|6,542,997.42|
|财务费用||-223,613.18|-63,001.48|
|资产减值损失||8,039.42|-85,934.31|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十一、4|26,937,102.40|9,336,666.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||19,761,824.99|2,942,605.05|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||528,252.10|782,074.44|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||19,233,572.89|2,160,530.61|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||19,233,572.89|2,160,530.61|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||19,233,572.89|2,160,530.61|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||2,501,539.14|10,580,538.25|
|经营活动现金流入小计||2,501,539.14|10,580,538.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||31,232.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,370,320.86|810,863.40|
|支付的各项税费||497,655.89|429,738.04|
|支付其他与经营活动有关的现金||6,766,061.57|12,227,213.13|
|经营活动现金流出小计||8,634,038.32|13,499,046.57|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,132,499.18|-2,918,508.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||25,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||31,446,093.07|1,016,666.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||56,446,093.07|1,016,666.68|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,898.00|7,574,203.00|
|投资支付的现金||49,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||49,003,898.00|7,574,203.00|
|投资活动产生的现金流量净额||7,442,195.07|-6,557,536.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|十一、5|1,309,695.89|-9,476,044.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||118,111.28|9,594,155.92|
|六、期末现金及现金等价物余额|十一、5|1,427,807.17|118,111.28|

公司法定代表人：秦兆平 主管会计工作负责人：张勉 会计机构负责人：张勉
母公司所有者权益变动表
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|本期金额|||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|202,500,000.00|26,477,563.32||||-65,417,891.88|163,559,671.44|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本期年初余额|202,500,000.00|26,477,563.32||||-65,417,891.88|163,559,671.44|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||19,233,572.89|19,233,572.89|
|（一）净利润||||||19,233,572.89|19,233,572.89|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||19,233,572.89|19,233,572.89|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1、所有者投入资本||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3、其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1、提取盈余公积||||||||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||||
|3、其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|202,500,000.00|26,477,563.32||||-46,184,318.99|182,793,244.33|

公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
母公司所有者权益变动表（续）
2013年度
编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|202,500,000.00|26,477,563.32||||-67,578,422.49|161,399,140.83|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本期年初余额|202,500,000.00|26,477,563.32||||-67,578,422.49|161,399,140.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||2,160,530.61|2,160,530.61|
|（一）净利润||||||2,160,530.61|2,160,530.61|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||2,160,530.61|2,160,530.61|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1、所有者投入资本||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3、其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1、提取盈余公积||||||||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||||
|3、其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1、本期提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|202,500,000.00|26,477,563.32||||-65,417,891.88|163,559,671.44|

公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1994年6月28日经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（94）72号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年10月经中国证监会证监发（1996）282、283号文批准，向社会公众公开发行股票并上市后，注册资本为人民币5000万元。
1997年5月，公司经股东大会批准，按每10股送2股比例向全体股东实施1996年度利润分配方案，公司股本总额变更为人民币6000万元，注册资本变更为人民币6000万元。
1999年6月，公司经股东大会批准，按每10股送2股比例向全体股东实施1998年度利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每10股增3股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币9000万元，注册资本变更为人民币9000万元。
2000年4月，公司经股东大会批准，按每10股送2股比例向全体股东实施1999年度利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每10股增3股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币13500万元，注册资本变更为人民币13500万元。
2003年9月，公司经股东大会批准，按每10股送3.5股比例向全体股东实施2003年度中期利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每10股增1.5股的比例转增股本，公司股本总额变更为人民币20250万元，注册资本变更为人民币20250万元。
企业法人营业执照注册号：320000000009286；公司注册住所：江苏连云港市新浦区北郊路6号；公司法定代表人：秦兆平。
经营范围为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易；自有房屋及场地租赁。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末余额 1000万元以上的（含1000万元）应收款项，为单项金额单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
A、应收国内款项：
账龄 坏账准备计提比例（%）
1年以内 5
1至2年 5
2至3年 10
3至4年 30
4至5年 50
5年以上 100
B、应收外汇款项：
账 龄 坏账准备计提比例（%）
3个月以内 1
3-6个月 10
7-12个月 50
12个月以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）公司存货包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品。
（2）存货的计价方法：
原材料发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定法核算；项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积分摊计入项目的开发成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计净残值率（%）|
|30-40|5|
|10-15|5|
|8-10|5|
|5-8|5|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
国内销售收入的具体确认时点为商品已经发出或商品保管方确认货权已经转移给买方并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方，并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
三、税项
1、流转税
（1）增值税：主要商品销售适用税率17%或13%，出口商品按国家有关规定执行出口退税政策；物流代理服务适用税率6%。
（2）营业税：主要应税项目适用税率为5%。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、企业所得税
（1）子公司远大材料（新加坡）有限公司适用企业所得税税率17%；
（2）子公司佰利资源有限公司适用企业所得税税率16.5%；
（2）子公司远大国际（香港）有限公司、香港生水资源有限公司不征收企业所得税；
（3）本公司及其他子公司本年度均适用25%的税率。
3、地方税及附加：
（1）城市维护建设税：子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、远大材料（新加坡）有限公司、香港生水资源有限公司不征税，本公司及其他子公司执行7%的税率。
（2）教育费附加：子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、远大材料（新加坡）有限公司、香港生水资源有限公司不缴纳，本公司及其他子公司费率5%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
货币单位：万元人民币
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限公司|中国·宁波保税区|贸易|1200|
|有限公司|中国·余姚|贸易|80|
|有限公司|中国·宁波|物流|500|
|有限公司|中国·海口|贸易|500|
|有限公司|中国·宁波|贸易|2000|
|有限公司|中国·香港|贸易|100万美元|
|有限公司|中国·乌鲁木齐|贸易|1500|
|有限公司|中国·成都|贸易|200|
|有限公司|中国·宁波|贸易|200|
|有限公司|中国·青岛|贸易|300|
|有限公司|中国·天津|贸易|2000|
|有限公司|中国·宁波|投资|11000|
|有限公司|中国·宁波|房地产|20000|
|有限公司|中国·宁波|贸易|10000|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限公司|中国·珠海|贸易|1000|
|有限公司|中国·香港|贸易|100万美元|
|有限公司|新加坡|贸易|100新元|
|有限公司|中国·宁波|贸易|5000|
|有限公司|中国·上海|贸易|5000|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|
|直接|间接||直接|间接||
||566.40|||100|100|
||80|||100|100|
||490|||98|98|
||500|||100|100|
||2000|||100|100|
||100万美元|||100|100|
||975|||65|65|
||200|||100|100|
||200|||100|100|
||300|||100|100|
||2000|||100|100|
|5610|6307.8239||51|49|100|
||10200|||51|51|
||7000|||70|70|
||1000|||100|100|
||100万美元|||100|100|
||80新元|||80|80|
||3000|||60|60|
||5000|||100|100|

注：2013年 5月，远大物产集团有限公司与宁波经略投资股份有限公司签订《股权转让协议书》，受让其持有的宁波远大产业投资有限公司49%股权，收购完成后公司与远大物产集团有限公司合计持有宁波远大产业投资有限公司100%股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
货币单位：万元人民币
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限公司|中国·宁波|贸易|15,000|
|有限公司|中国·哈尔滨|服务业|3,020|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|
|直接|间接||直接|间接||
|2469.60|||52||52|
|3020|||100||100|

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
货币单位：万元人民币
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|有限公司|中国·杭州|贸易|500|
|有限公司|中国·宁波|物流|5300|
|有限公司|中国·上海|贸易|1500|
|有限公司|中国·上海|贸易|1500|
|有限公司|中国·香港|贸易|1万港币|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末实际出资额||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)|
|直接|间接||直接|间接||
||385|||77|77|
||4,303.44|||70|70|
||1500.09|||100|100|
||1430.0827|||100|100|
||0 . 6 9|||100|100|

注：2013年5月，远大物产集团有限公司与上海生水投资管理有限公司签订《股权转让协议书》，受让其持有的上海生水国际贸易有限公司1%股权，收购完成后远大物产集团有限公司和浙江生水实业有限公司合计持有上海生水国际贸易有限公司100%股权。
2、本期合并范围的变动情况：本期公司合并范围未发生变化
3、子公司少数股东权益
|||
|-|-|
|期末余额||
|173,034.60|196,088.37|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额||
|9,001,176.12|16,871,888.64|
|-61,662.08|322,650.99|
|269,918,163.59|256,249,697.60|
|21,677,545.31|21,690,221.90|
||52,497,199.05|
|96,965,664.50|95,236,757.18|
|66,044,750.42|45,579,427.13|
||-13,057.93|
|48,919,452.71|13,077,764.74|
||157,189.73|
|512,638,125.17|501,865,827.40|

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）合并财务报表中包含的境外经营实体是指远大物产集团有限公司在香港注册设立的远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司以及在新加坡注册设立的远大材料（新加坡）有限公司，其业务收支以美元为主，选定的记账本位币为美元。
（2）财务报表项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，本期采用的资产负债表日即期汇率为：1美元=6.0969人民币；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，按会计期间的平均汇率折算，本期采用的年平均汇率为 1美元=6.1912人民币。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2013年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||118,052.73|||
|||118,052.73|||
|||806,066,295.01|||
|37,017,529.45|6.0969|225,692,175.29|27,627,046.34|6.2855|
|2,432,561.28|8.4189|20,479,490.13|3,154,701.02|8.3176|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|5,401,322.66|0.0578|312,196.45|13,249,031.78|0.073|
|998,595.88|0.7862|785,096.08|303,345.56|0.8108|
|||1,053,335,252.96|||
|||683,257,450.81|||
|11,440,884.92|6.0969|95,416,536.34|11,440,884.92|6.2855|
|47,293.85|8.4189|393,514.78|47293.85|8.3176|
|||779,067,501.93|||
|||1,832,520,807.62|||

（2）期末本账户余额中除其他货币资金中的银行承兑汇票保证金人民币122,876,336.53元、信用证保证金折合人民币120,791,148.78元、期货保证金折合人民币202,114,323.49元外、贷款质押保证金人民币30,000,000.00元、租赁保证金人民币1,206,221.00元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
||
|-|
|期末余额|
|57,548,688.03|
|57,548,688.03|

[注]衍生工具期末余额为远大物产集团有限公司及其部分子公司从事的电子交易或期货交易变动收益。
3、应收票据
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|138,420,862.93|
|138,420,862.93|

（2）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据前五位
||||
|-|-|-|
|前手单位|出票日期|到期日|
|东莞市磊鑫塑胶原料有限公司|2013-8-27|2014-2-26|
|宁波龙洋塑化科技有限公司|2013-8-12|2014-2-9|
|福建时代包装材料有限公司|2013-7-22|2014-1-19|
|东莞市旭泰塑胶有限公司|2013-9-9|2014-3-6|
|宁波龙洋塑化科技有限公司|2013-11-7|2014-3-11|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）期末本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的票据。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|358,888,024.86|96.87%|14,331,021.77|
|11,579,021.55|3.13%|11,527,297.51|
|370,467,046.41|100.00%|25,858,319.28|

(续上表)
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|325,960,075.11|96.70%|12,117,925.54|
|11,108,960.46|3.30%|11,108,960.46|
|337,069,035.57|100.00%|23,226,886.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|比例|
|99,577,224.81|27.74%|
|268,172.15|0.07%|
|565,555.17|0.16%|
|18,690.84|0.01%|
|7,185.50||
|3,124,748.97|0.87%|
|103,561,577.44|28.85%|
|247,087,728.20|68.85%|
|3,656,950.02|1.02%|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|比例|
|2,540,188.22|0.71%|
|2,041,580.98|0.57%|
|255,326,447.42|71.15%|
|358,888,024.86|100.00%|

（续上表）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面金额|比例|
|77,624,932.25|23.81%|
|1,109,095.14|0.34%|
|22,549.66|0.01%|
|50,035.25|0.02%|
|626,953.84|0.19%|
|2,642,993.57|0.81%|
|82,076,559.71|25.18%|
|239,111,683.02|73.36%|
|1,802,668.85|0.55%|
|666,118.30|0.20%|
|2,303,045.23|0.71%|
|243,883,515.40|74.82%|
|325,960,075.11|100.00%|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|594,815.50|594,815.50|100.00%|
|84,483.69|84,483.69|100.00%|
|42,849.75|42,849.75|100.00%|
|380,922.91|380,922.91|100.00%|
|553,360.20|553,360.20|100.00%|
|228,200.00|228,200.00|100.00%|
|691,440.15|639,716.11|92.52%|
|774,826.99|774,826.99|100.00%|
|196,812.00|196,812.00|100.00%|
|136,000.00|136,000.00|100.00%|
|6,900,323.60|6,900,323.60|100.00%|
|994,986.76|994,986.76|100.00%|
|11,579,021.55|11,527,297.51|99.55%|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|货款|267,962.50|经法院判决、执行仍未收回|
|货款|235,946.18|欠款时间长|
||503,908.68||

（5）期末本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|21,146,792.81|1年以内|
|15,729,904.88|1年以内|
|8,034,360.14|1年以内|
|6,900,323.60|5年以上|
|5,729,677.70|1年以内|
|57,541,059.13||

（7）应收账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|41,223,780.97|6.0969|251,337,270.19|38,389,034.44|6.2855|
|473,835.92|8.4189|3,989,177.23|311,296.46|8.3176|
|||255,326,447.42|||

5、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例|金额|
|635,041,841.05|100.00%|800,327,820.43|
|||31,982.06|
|635,041,841.05|100.00%|800,359,802.49|

（2）预付款项金额前五名单位情况
|||
|-|-|
|金额|预付时间|
|46,316,852.79|1年以内|
|18,253,716.27|1年以内|
|18,000,000.00|1年以内|
|16,018,826.60|1年以内|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|金额|预付时间|
|15,630,000.00|1年以内|
|114,219,395.66||

（3）期末本账户余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项。
6、应收股利
期末应收股利余额为子公司远大国际（香港）有限公司应收宁波嘉悦沥青有限公司 2009年度分红款。
7、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|159,103,207.05|41.27%||
|75,444,083.36|19.57%|67,071,824.36|
|133,300,691.73|34.57%|18,942,721.62|
|17,698,917.91|4.59%|15,867,169.94|
|385,546,900.05|100.00%|101,881,715.92|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|153,558,222.17|44.79%||
|59,882,646.40|17.47%|44,066,498.16|
|118,204,304.92|34.48%|17,314,982.20|
|11,176,925.09|3.26%|11,176,925.09|
|342,822,098.58|100.00%|72,558,405.45|

(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|15,041,171.45|15,041,171.45|100.00%|
|26,592,626.50|24,214,367.50|91.06%|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|13,830,285.41|13,830,285.41|100.00%|
|19,980,000.00|13,986,000.00|70.00%|
|75,444,083.36|67,071,824.36|88.90%|

（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例|坏账准备|账面余额|比例|
|78,039,856.69|58.54%|3,901,992.90|99,104,349.72|83.85%|
|38,256,831.16|28.70%|1,912,841.56|1,836,648.75|1.55%|
|787,415.78|0.59%|78,741.58|4,966,515.19|4.20%|
|4,481,507.52|3.36%|1,344,452.26|405,697.00|0.34%|
|60,774.52|0.05%|30,387.26|483,045.24|0.41%|
|11,674,306.06|8.76%|11,674,306.06|11,408,049.02|9.65%|
|133,300,691.73|100.00%|18,942,721.62|118,204,304.92|100.00%|

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,855,562.41|1,855,562.41|100.00%|
|3,710,000.00|1,878,252.03|50.63%|
|2,601,892.82|2,601,892.82|100.00%|
|930,100.00|930,100.00|100.00%|
|160,000.00|160,000.00|100.00%|
|7,630,780.76|7,630,780.76|100.00%|
|810,581.92|810,581.92|100.00%|
|17,698,917.91|15,867,169.94|89.65%|

（5）本期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|
|往来款|11,031,385.50|破产终结|
|货款|720,000.00|对方无履约能力，经法院判决后仍未收回|
|货款|88,255.49|欠款时间长，无法追回|
||11,839,640.99||

（6）期末本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|159,103,207.05|1年以内|
|58,874,069.08|1年以内|
|26,592,626.50|1年以内|
|7,573,414.79|1年以内|
|15,146,515.00|1-2年|
|217,534.50|2-3年|
|19,980,000.00|1-2年|
|287,487,366.92||

（8）本公司期末无应收持股5%以上的股东单位或关联方款项。
8、存货
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|跌价准备|账面余额|
|1,117,278,858.87|30,657,166.65|903,185,703.64|
|691,949,472.91||663,391,357.29|
|1,809,228,331.78|30,657,166.65|1,566,577,060.93|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少|||
|||转回|转销|其他|
|8,485,868.98|29,765,145.48||7,593,847.81||
|8,485,868.98|29,765,145.48||7,593,847.81||

计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）期末开发成本余额中包含资本化利息25,632,954.17元。
（4）公司之子公司宁波远大实业有限公司以其名下拟开发的土地 72102平方米为远大物产集团有限公司在中国工商银行宁波市分行的融资提供了最高额 6.25亿元的抵押担保。截止2013年12月31日，该地块土地成本为625,439,460.00元。
（5）公司之子公司远大物产集团有限公司及其子公司以其持有的存货合计账面价值
137,510,627.64元为获取期货合约保证金额度在光大期货有限公司等9家期货经纪公司设定了
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注质押。
9、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|8,738,112.90|
|14,500,000.00|
|91,906,919.98|
|115,145,032.88|

10、长期股权投资
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|减值准备|账面余额|
|52,711,002.38|18,129,617.10|52,741,178.38|
|65,046,516.36||63,830,199.90|
|117,757,518.74|18,129,617.10|116,571,378.28|

（2）按成本法核算的长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|初始投资成本|年初余额|本期增加|本期减少|
|9.66%|9.66%|16,855,000.00|31,265,446.20|||
|25.40%|25.40%|810,011.91|807,547.91||30,176.00|
|[注]||18,129,617.10|18,129,617.10|||
|2.00%|2.00%|2,538,567.17|2,538,567.17|||
|||38,333,196.18|52,741,178.38||30,176.00|

注：根据北京市第二中级人民法院于2006年7月14日形成的（2006）二中民初字第03691号《民事判决书》,中国远大集团有限责任公司应于判决生效后 10日内向本公司返还远大（连云港）花生食品有限公司的90%股权。远大（连云港）花生食品有限公司由于经营不善申请破产，于2006年10月20日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第05号《民事裁定书》宣告破产还债。中国远大集团有限责任公司未能将远大（连云港）花生食品有限公司的
90%股权过户给本公司。本公司于2006年度对该项投资计提了全额减值准备。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）按权益法核算的长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|原始投资金额|持股|期初余额|追加投资额||
||比例||本期追加|累计追加|
|5,000,000.00|25%|3,798,907.99|||
|60,000,000.00|30%|60,031,291.91|||
|65,000,000.00||6 3,830,199.90|||

（续上表）
||||
|-|-|-|
|按权益法核算||分得的现金红利本期金额 累计金额|
|本期权益增加|累计权益增加|本期金额|
||-1,201,092.01||
|5,015,224.45|5,046,516.36||
|5,015,224.45|3,845,424.35||

注：公司之子公司远大物产集团有限公司的联营企业宁波大榭能源化工交易中心有限公司本期进行了清算，根据其股东各方清算期间的约定远大物产集团有限公司收回投资 500万元，形成处置收益1,201,092.01元。
（4）合营企业及联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|30%|30%|254,598,445.56|37,776,724.37|216,821,721.19|30,645,762.98|

（5）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少|
|18,129,617.10|||
|18,129,617.10|||

11、投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|13,315,999.35|||
|24,800,669.92|||
|38,116,669.27|||
|1,817,082.72|401,727.21||
|2,227,385.93|588,601.13||
|4,044,468.65|990,328.34||

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|11,498,916.63|||
|22,573,283.99|||
|34,072,200.62|||
|11,498,916.63|||
|22,573,283.99|||
|34,072,200.62|||

本期摊销额为990,328.34元。
12、固定资产
（1）分类情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|72,844,800.78|||
|14,575,033.12|3,898.00|1,372,458.60|
|51,555,931.15|4,357,440.97|5,673,836.86|
|10,212,374.93|1,409,997.88|821,325.60|
|149,188,139.98|5,771,336.85|7,867,621.06|
|22,433,895.72|2,547,593.89||
|6,463,667.19|1,689,894.83|217,305.99|
|30,525,638.90|5,659,438.52|4,573,033.22|
|4,551,936.63|1,838,815.37|679,690.88|
|63,975,138.44|11,735,742.61|5,470,030.09|
|50,410,905.06|||
|8,111,365.93|||
|21,030,292.25|||
|5,660,438.30|||
|85,213,001.54|||
|242,840.35|||

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|242,840.35|||
|50,168,064.71|||
|8,111,365.93|||
|21,030,292.25|||
|5,660,438.30|||
|84,970,161.19|||

本期折旧额为11,735,742.61元。
（2）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
本公司之全资子公司哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司的房屋原值 2100万元，截止报告日尚未取得国有土地使用权证。
13、无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|59,351,964.51|||
|8,475,945.29|1,145,331.40||
|67,827,909.80|1,145,331.40||
|13,116,141.21|1,322,104.35||
|3,152,539.80|2,030,559.67||
|16,268,681.01|3,352,664.02||
|46,235,823.30|||
|5,323,405.49|||
|51,559,228.79|||
|46,235,823.30|||
|5,323,405.49|||
|51,559,228.79|||

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本期摊销额为3,352,664.02元。
14、长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销额|
|8,810,295.68|2,936,684.15|3,247,024.27|
|1,581,039.02|215,854.32|899,948.00|
|10,391,334.70|3,152,538.47|4,146,972.27|

15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）明细项目
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产或负债|暂时性差异|

递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|119,190,936.63|29,621,248.69|55,199,182.52|
|2,849,192.68|712,298.17|59,582,506.84|
|60,999,073.05|15,249,768.26|28,402,411.24|
|85,827,204.35|21,456,801.09|107,497,755.00|
|9,081,105.89|2,270,276.47|16,698,735.96|
|3,291,882.14|822,970.54||
|28,101,761.32|7,025,440.33|15,416,006.64|
|316,600,000.00|79,150,000.00|316,600,000.00|
||156,308,803.55||

递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|74,395,524.88|18,598,881.22|91,508,936.32|
|25,644,604.56|6,411,151.14|26,309,217.12|
|47,321,376.00|11,830,344.00|10,798,469.60|
||36,840,376.36||
||29,910,882.24||

互抵后报表列报
||
|-|
|126,397,921.31|
|6,929,494.12|

（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
||
|-|
|期末余额|
|57,578,722.67|
|53,020,628.76|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|110,599,351.43|

（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
||
|-|
|期末余额|
|3,966,277.11|
|7,387,663.21|
|2,164,746.48|
|17,805,432.33|
|21,696,509.63|
|53,020,628.76|

16、资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计 提|非同一控制下合并增加|转回|转销|
|95,785,291.45|44,298,293.42|||1 2,343,549.67|
|8,485,868.98|29,765,145.48|||7,593,847.81|
|18,129,617.10|||||
|242,840.35|||||
|122,643,617.88|74,063,438.90|||1 9,937,397.48|

17、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|118,476,924.83|
|171,328,310.00|
|650,000,000.00|
|28,655,430.00|
|968,460,664.83|
|228,762,672.97|
|148,186,751.59|
|376,949,424.56|
|1,345,410,089.39|

18、交易性金融负债
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|4,555,119.02|
|4,555,119.02|

[注]衍生工具余额为远大物产集团有限公司及其部分子公司从事的电子交易或期货交易公允价值变动损失。
19、应付票据
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|434,990,968.00|
|434,990,968.00|

（2）下一会计期间到期的金额为434,990,968.00元。
20、应付账款
（1）期末本账户余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方的款项。
（2）期末本账户余额中一年以上应付账款金额为17,966,714.33元，占应付账款总额的1.10%，主要为供应商尚未与公司结算的货款。
（3）应付账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|203,845,633.38|6.0969|1,242,826,442.15|160,827,397.37|6.2855|
|454,623.84|8.4189|3,827,432.65|1,291,790.82|8.3176|
|||1,246,653,874.80|||

21、预收款项
（1）期末本账户余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
（2）期末本账户余额中一年以上金额为 26,370,064.02元，占预收账款总额的3.56%，主要原因为远大物产集团有限公司及其子公司与客户尚未结算的货款。
22、应付职工薪酬
（1）分类情况
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|33,375,904.93|167,986,441.79|134,653,340.30|
||4,237,186.18|4,237,186.18|
|484,827.68|11,451,654.39|11,652,753.92|
|5,560.00|4,075,519.00|4,078,745.00|
|80,109.40|968,203.43|1,019,795.96|
|33,946,402.01|188,719,004.79|155,641,821.36|

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（2）期末本账户余额中工资、奖金、津贴和补贴主要为子公司远大物产集团有限公司及其子公司计提的2013年度年度及季度奖金。
23、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|51,339,535.88|
|7,393,953.72|
|610,393.94|
|213,225.44|
|152,046.67|
|4,349,776.88|
|946,739.01|
|1,108,625.81|
|66,114,297.35|

24、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,212,770.09|
|1,029,913.31|
|2,242,683.40|

25、其他应付款
（1）期末本账户余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（2）金额较大的其他应付款
||
|-|
|金额|
|2,378,259.00|
|1,905,144.89|
|1,659,456.00|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|975,504.00|
|6,918,363.89|

（3）应付关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|期末余额|
|中国远大集团有限责任公司控制的企业|1,905,144.89|
||1,905,144.89|

26、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,330,000.00|
|1,330,000.00|

（2）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|借款本金|利息|借款期限|年利率|
|1,000,000.00|330,000.00|2000.4.3-2003.4.3|2.40%|
|1,000,000.00|330,000.00|||

（3）逾期未还的原因：暂未偿还贷款，本公司按借款协议已计提了罚息1,659,456.00元。
27、预计负债
||
|-|
|期末余额|
|3,291,882.14|
|3,291,882.14|

28、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|316,600,000.00|||
|5,259,628.21||86,754.78|
|321,859,628.21||86,754.78|

[注1]子公司宁波远大实业投资有限公司 2011及 2012年度收到的宁波国家高新区配
套开发资金。
[注2]子公司哈尔滨绿洲健身俱乐部出租车位使用权递延收益。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注29、股本
数量单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初数量|本期增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|607,500||||||
|607,500||||||
|607,500||||||
|201,892,500||||||
|201,892,500||||||
|202,500,000||||||

30、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|4,304,112.69||4,304,112.69|
|30,927,707.30|||
|35,231,819.99||4,304,112.69|

注：本期减少的原因为：子公司远大物产集团有限公司收购子公司宁波远大产业投资有限公司49%少数股东股权，远大物产集团有限公司新取得的长期股权投资对价与按照新增持股比例计算应享有宁波远大产业投资有限公司账面可辨认净资产份额之间的差异 11,368,062.97元，调整合并财务报表中的资本公积（冲减资本溢价）4,304,112.69元，资本溢价不足冲减的部分7,063,950.28元调整留存收益（减少未分配利润）。
31、未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|162,449,395.37|
|36,617,249.04|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|7,063,950.28|
|192,002,694.13|

注：本期其他减少的原因为详见本附注五、30。
32、营业收入、营业成本
（1）分类情况
||
|-|
|本期金额|
|45,187,076,647.24|
|7,747,576.92|
|45,194,824,224.16|
|44,815,152,591.97|
|990,328.34|
|44,816,142,920.31|
|371,924,055.27|
|6,757,248.58|
|378,681,303.85|

（2）主营业务按业务类别列示
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收入|成本|收入|
|13,192,547,966.61|13,002,658,358.08|12,218,662,084.85|
|31,994,528,680.63|31,812,494,233.89|24,080,571,379.43|
|45,187,076,647.24|44,815,152,591.97|36,299,233,464.28|

（3）主营业务按产品类别列示
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|12,605,805,532.98|12,411,401,361.16|12,791,271,952.01|
|2,756,267,880.49|2,798,706,181.56|2,967,329,665.39|
|11,238,015,004.04|11,178,706,411.33|9,977,987,818.14|
|11,182,120,378.47|11,129,667,585.65|6,440,426,005.52|
|7,376,103,491.54|7,269,619,305.96|4,100,345,174.41|
|27,907,368.54|24,921,280.54|21,561,911.04|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|856,991.18|2,130,465.77|310,937.77|
|45,187,076,647.24|44,815,152,591.97|36,299,233,464.28|

（4）其他业务情况
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收入|成本|收入|
|2,380,099.76||3,350,448.59|
|5,367,477.16|990,328.34|5,039,240.41|
|||76,503.20|
|7,747,576.92|990,328.34|8,466,192.20|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|5,630,795,425.22|

33、营业税金及附加
(1)分类情况
||
|-|
|本期金额|
|2,232,117.75|
|2,376,359.18|
|1,700,601.08|
|6,309,078.01|

（2）报告期执行的法定税率参见本财务报表附注之三。
34、销售费用
||
|-|
|本期金额|
|112,002,946.24|
|10,304,811.09|
|12,343,553.20|
|231,406,288.84|
|9,498,160.40|
|5,545,899.07|
|65,761,524.19|
|42,690,654.50|
|4,945,418.93|
|8,379,000.54|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|502,878,257.00|

35、管理费用
||
|-|
|本期金额|
|74,095,111.10|
|11,857,647.00|
|9,507,802.48|
|18,405,862.65|
|3,775,945.72|
|4,639,275.57|
|10,448,149.18|
|6,456,846.16|
|6,075,249.16|
|1,781,002.53|
|147,042,891.55|

36、财务费用
||
|-|
|本期金额|
|73,694,257.50|
|29,687,287.96|
|51,380,257.48|
|-41,728,306.57|
|53,658,920.45|

37、资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|3,251,237.31|
|41,165,580.18|
|29,778,126.12|
|74,194,943.61|

38、公允价值变动收益
||
|-|
|本期金额|
|101,857,525.32|
|101,857,525.32|

39、投资收益
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）分类情况
||
|-|
|本期金额|
|4,321,310.63|
|5,015,224.45|
|493,305,410.02|
|1,201,092.01|
|1,896,121.99|
|505,739,159.10|

本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|5,015,224.45|
|5,015,224.45|

40、营业外收入
||
|-|
|本期金额|
|6,405,411.00|
|892,845.52|
|12,564,204.69|
|1,054,269.75|
|170,020.59|
|919,216.31|
|22,005,967.86|

注：本期获得的政府补助主要项目为有：（1）远大石化有限公司收到宁波市国家高新区上台阶上规模奖励300万元、进口贴息100万元、现代服务业发展补助250万元、人才补贴50万元、中小企业发展补贴64万元、突出贡献企业扶持资金 30万元；（2）宁波远大国际贸易有限公司收到宁波市保税区物流专项资金 120万元、进口增量补贴66.67万元；（3）浙江新景进出口有限公司收到宁波市北仑区外贸奖励34.27万元、进口贴息29.86万元、高新技术商品出口补贴17.77万元、境外参展补贴13.5万元；（4）浙江生水实业有限公司收到宁波市国家高新区补助和奖励资金 104.8万元；（5）宁波远大国际物流有限公司收到宁波市大榭开发区现代物流发展引导专项资金25万元；（6）远大物产集团有限公司收到宁波大榭开发区产业结构优化升级
补贴9.26万元。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注41、营业外支出
||
|-|
|本期金额|
|2,048,769.66|
|267,954.62|
|200,000.00|
|2,069,167.70|
|12,579,573.12|
|4,016,851.25|
|21,182,316.35|

42、所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|69,357,522.37|
|-1,778,732.19|
|67,578,790.18|

43、每股收益计算过程
|||
|-|-|
||单位|
|P01|元|
|P02|元|
|S0|股|
|S1|股|
|Si|股|
|Sj|股|
|Sk|股|
|M0|个月|
|Mi|个月|
|Mj|个月|
|S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk|股|
|P01÷S|元|
|P02÷S|元|

44、其他综合收益
||
|-|
|本期金额|
|213,202.23|
|213,202.23|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注45、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
||
|-|
|本期金额|
|2,830,780.00|
|23,763,675.41|
|12,564,204.69|
|6,405,411.00|
|29,687,287.96|

46、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
||
|-|
|本期金额|
|33,908,882.38|
|2,400,000.00|
|231,406,288.84|
|65,761,524.19|
|51,380,043.46|
|42,690,654.50|
|22,791,702.38|
|3,409,855.20|

47、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|187,883,720.30|
|187,883,720.30|

48、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|32,520,094.95|
|71,934,241.86|
|104,454,336.81|

49、现金流量表补充资料
（1）补充资料
||
|-|
|本期金额|
|135,438,758.98|
|74,194,943.61|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|11,736,603.87|
|3,352,664.02|
|4,146,972.27|
|-624,890.90|
|-101,857,525.32|
|75,280,679.50|
|-506,036,074.37|
|-2,130,922.03|
|352,189.84|
|-247,609,527.89|
|-4,376,482.03|
|309,778,945.60|
|86,639,993.16|
|-161,713,671.69|
|1,355,532,777.82|
|837,436,654.83|
|518,096,122.99|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|1,355,532,777.82|
|118,052.73|
|1,053,335,252.96|
|302,079,472.13|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,355,532,777.82|

六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|控股股东|有限责任公司|北京|胡凯军|投资管理|20,408.00|37.08%|37.08%|胡凯军|

2、本公司的子公司情况
货币单位：人民币万元（除特别说明外）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计表决权比例|
|有限公司|中国·宁波|金波|贸易|15000|52%|52%|
|有限公司|中国·宁波|邹明刚|贸易|1200|100%|100%|
|有限公司|中国·余姚|吴向东|贸易|80|100%|100%|
|有限公司|中国·宁波|金波|物流|500|98%|98%|
|有限公司|中国·海口|许强|贸易|500|100%|100%|
|有限公司|中国·宁波|夏祥敏|贸易|2000|100%|100%|
|有限公司|中国·香港|金波|贸易|100万美元|100%|100%|
|有限公司|中国·乌鲁木齐|吴向东|贸易|1500|65%|65%|
|有限公司|中国·杭州|石浙明|贸易|500|77%|77%|
|有限公司|中国·成都|王开红|贸易|200|100%|100%|
|有限公司|中国·宁波|兰武|贸易|200|100%|100%|
|有限公司|中国·哈尔滨|肖春举|服务业|3020|100%|100%|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|本公司合计表决权比例|
|有限公司|中国·青岛|许强|贸易|300|100%|100%|
|有限公司|中国·天津|吴向东|贸易|2000|100%|100%|
|有限公司|中国·宁波|金波|物流|5300|70%|70%|
|有限公司|中国·宁波|金波|投资|11000|100%|100%|
|有限公司|中国·宁波|许强|房地产|20000|51%|51%|
|有限公司|中国·宁波|吴向东|贸易|10000|70%|70%|
|有限公司|中国·珠海|王开红|贸易|1000|100%|100%|
|有限公司|中国·香港|王开红|贸易|100万美元|100%|100%|
|有限公司|新加坡|李志光|贸易|100新元|80%|80%|
|有限公司|中国·宁波|金波|贸易|3000|60%|60%|
|有限公司|中国·上海|金波|贸易|5000|100%|100%|
|有限公司|中国·上海|辛显坤|贸易|1500|100%|100%|
|有限公司|中国·上海|辛显坤|贸易|1500|100%|100%|
|有限公司|中国·香港|赵朝君|贸易|1万港币|100%|100%|

3、本公司的联营企业情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例(%)|本公司合计表决权比例(%)|
|有限公司|中国·宁波|金波|小额放贷|20000|30%|30%|

4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司的关系|
|公司股东，持公司23.95%股份|
|中国远大集团有限责任公司间接控制的企业，远大物产集团有限公司持有其9.657%股权|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|与本公司的关系|
|中国远大集团有限责任公司控制的企业|
|中国远大集团有限责任公司控制的企业|

5、关联交易情况
（1）资产租赁
||||
|-|-|-|
|承租方名称|交易类别|本期租金支出|
|连云港如意集团股份有限公司|资产租赁|300,000.00|
|连云港如意集团股份有限公司|资产租赁|449,376.00|
|哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司|资产租赁||

注1:本公司与中国远大集团有限责任公司签订《车辆租赁合同》，公司租赁中国远大集团有限责任公司的车辆奔驰S320、凌志LS430、福特ZX2、五十铃吉普车各一辆，租赁期自 2013年1月31日至2013年12月31日，年租金30万。
注2:本司与北京炎黄置业有限公司签订《远大中心房屋预租合同》，公司租赁北京炎黄置业有限公司拥有的北京朝阳区远大中心面积为 244.76平方米的办公用房，租赁期自 2013年 1月1日至2013年12月31日，年租金、物业管理费为44.9376万元人民币。
（2）销售固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|受让方|交易标的|账面净值|交易金额|
|黑龙江远大房地产开发有限公司|换热站|1,155,152.61|1,500,000.00|
|||1,155,152.61|1,500,000.00|

6、关联方账户余额
（货币单位：人民币元）（1）银行存款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占项目余额的比例|金额|
|8,932,876.12|0.85%|43,957,321.74|
|8,932,876.12|0.85%|43,957,321.74|

（2）其他应收款
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占项目余额的比例|金额|
|||580,000.00|
|||580,000.00|

（3）其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占项目余额的比例|金额|
|1,905,144.89|12.21%|1,905,144.89|
|1,905,144.89|12.21%|1,905,144.89|

七、或有事项
1、截止2013年12月31日，尚未解除的公司控股子公司之间相互担保余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保单位名称|担保方式|金 额|||
|||本币|币别|折合人民币|
|远大石化有限公司|保证|51,997,485.23|人民币|51,997,485.23|
||保证|1,764,180.00|美元|10,756,029.04|
||保证|103,734,900.00|人民币|103,734,900.00|
||保证|96,260,068.57|美元|586,888,012.05|
|新疆天一化轻有限责任公司|保证|81,782,800.00|人民币|81,782,800.00|
||保证|30,000,000.00|人民币|30,000,000.00|
|天津远大天一化工有限公司|保证|3,309,970.00|美元|20,180,556.09|
||保证|1,094,800.00|欧元|9,217,011.72|
||保证|1,931,590.82|美元|11,776,716.07|
|宁波远大国际贸易有限公司|保证|2,577,697.50|美元|15,715,963.89|
||保证|9,140,200.57|欧元|76,950,434.58|
||保证|14,163,223.47|美元|86,351,757.17|
||保证|852,973.30|欧元|7,181,096.89|
|上海生水国际贸易有限公司|保证|17,704,552.50|美元|107,942,886.14|
|浙江新景进出口有限公司|保证|833,046.00|美元|5,078,998.16|
||保证|157,410.00|美元|959,713.03|
|浙江生水实业有限公司|保证|17,429,684.95|美元|106,267,046.17|
||保证|23,000,000.00|人民币|23,000,000.00|
||保证|136,894,669.22|美元|834,633,108.75|
|广东佰利源化工|保证|3,578,400.00|人民币|3,578,400.00|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保单位名称有限公司|担保方式|金 额|||
|||本币|币别|折合人民币|
||保证|1,761,380.00|美元|10,738,957.72|
|远大国际（香港）有限公司|保证|12,899,358.80|美元|78,646,100.69|
|远大物产集团有限公司|保证|38,350,040.64|美元|233,816,362.77|
|远大物产集团有限公司|保证|26,503,057.00|人民币|26,503,057.00|
|远大物产集团有限公司|抵押|650,000,000.00|人民币|650,000,000.00|
|远大物产集团有限公司|保证|7,237,808.00|美元|44,128,191.60|
|远大石化有限公司|保证|89,298,046.95|美元|544,441,262.45|
|远大石化有限公司|保证|312,000.00|美元|1,902,232.80|
||保证|7,028,000.00|人民币|7,028,000.00|
|||||3,771,197,079.99|

2、重大未决涉诉事项：
（1）马钢裕远案
公司控股子公司远大物产集团有限公司（以下简称“远大物产”）于2012年7月24日与马鞍山马钢裕远物流有限公司（以下简称“马钢裕远物流”）签订采购合同，约定远大物产向马钢裕远物流采购中板5400吨，合同总价1998万元。远大物产于合同签订后3日内履行了全额付款的约定，然2012年9月马钢裕远物流告知远大物产其将不再履行合同约定下的交货义务。2012年9月18日，远大物产向宁波市中级人民法院提起诉讼，要求被告一马钢裕远物流、被告二马鞍山钢铁股份有限公司赔偿损失2397.6万元。
由于安徽省马鞍山市中级人民法院已于2012年10月12日裁定受理被告一马钢裕远物流破产清算一案，目前尚未对财产的分配作出最终裁定。公司基于马钢裕远物流尚存部分可用于偿
债的资产以及对被告二的诉讼尚未开庭审理等综合因素考虑，期末对马钢裕远物流的其他应收
款余额19,980,000.00元按70%计提了13,986,000.00元特别坏账准备。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）韩国无单放货案
公司控股子公司远大物产集团有限公司（以下简称“远大物产”）与韩国 Shinwon公司及Hyosa公司分别于2013年2月27日、3月5日、3月20日三次签署合同，约定远大物产向Shinwon和 Hyosa销售共计 9014.89吨日本产螺纹钢。CMS为仓库管理公司，负责保管螺纹钢并发送于Shinwon及Hyosan。远大物产为履行合同从日本采购了日产螺纹钢，分别通过“FORTUNEANNA”、 “HONGXIANG”、“CAHNG ANPEARL”三艘轮船将货物从日本运抵韩国仁川港，并取得运输公司签发的正本提单。但此后Shinwon及Hyosa却迟迟未付款赎单。2013年6月，远大物产在韩国查询发现货物早已在卸货港被无单放行。
2013年7月26日，远大物产向上海海事法院申请诉前财产保全请求，扣押“FORTUNE ANNA”轮船舶。上海海事法院作出（2013）沪海法保字第102号民事裁定书同意扣押该轮。2013年12月12日，远大物产和 “FORTUNEANNA”轮船舶所有人或光租人达成和解协议，并收到“FORTUNEANNA”轮船舶所有人或光租人支付的31.00万美元作为赔偿。
2013年8月8日，远大物产向大连海事法院申请诉前财产保全请求，扣押“HONG XINAG”轮船舶。同月9日大连海事法院作出（2013）大海保字第44号民事裁定书同意扣押该轮。2013年9月10日，远大物产与“HONGXINAG”轮船舶所有人或光租人达成和解协议，并收到“HONGXIANG”轮船舶所有人或光租人支付的人民币50万元作为赔偿。
2013年 8月 20日，远大物产向宁波海事法院提起诉讼，要求承运人安达海运有限公司和 “CHANG ANBRAVE”轮船东昌安船舶控股公司承担连带赔偿损失150.205354万美元及诉讼费。
截止报告日此案尚未开庭，船东已向上海海事法院提供了人民币922.50万元的担保金。
2013年8月，远大物产向首尔南部地方法院对Shinwon公司、Hyosa公司、CMS公司以及 Shinwon的代表理事赵奎焕、Hyosan的代表理事梁熙湧、CMS的代表理事李龙泽提起了诉讼。
要求Shinwon公司、CMS公司、赵奎焕、李龙泽赔偿损失286.75703万美元，要求Hyosa公司、CMS公司、梁熙湧、李龙泽赔偿损失154.91509万美元。截止报告日，此案尚未开庭。
鉴于对昌安船舶控股公司诉讼结果存在重大不确定性，以及充分考虑了海外诉讼和执行难度，远大物产期末对 Shinwon公司其他应收款人民币26,592,626.50元扣除已获得赔偿后的余额24,214,367.50元计提了全额坏账准备。
（3）债权责任纠纷案
中国国旅贸易有限责任公司于2013年10月将包括本公司在内的五家单位作为被告向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉求是包括本公司在内的五家单位对长江农业开发有限公司未偿
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注付中国国旅贸易有限责任公司债权本金 6,724,217.5元及至本案判决生效之日止的迟延履行期间债务利息承担连带责任，截止目前本案尚未审理完毕。本公司认为截止2013年12月31日暂无需对本案估计或有损失。
八、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
1、2013年度分配预案
根据公司第七届董事会2014年度第一次会议的决议，截止2013年12月31日本公司可供分配的利润为负数，公司2013年度不提取法定盈余公积金，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。
2、公司股份质押情况
本公司之第二大股东连云港市蔬菜冷藏加工厂已经将其持有的本公司部分无限售条件股份 24,000,000股（占公司总股本的11.85%）质押给厦门国际银行珠海分行，股权质押期限自2013年5月20日起。连云港市蔬菜冷藏加工厂已经于2013年5月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份的质押登记手续。
3、以公允价值计量的资产和负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|非同一控制下合并增加|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|10,798,469.59|46,750,218.44|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|非同一控制下合并增加|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|
|10,798,469.59||46,750,218.44|||
|10,798,469.59||46,750,218.44|||
|59,582,506.82||55,027,387.80|||

十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,245,079.90|100.00%|2,245,079.90|
|2,245,079.90|100.00%|2,245,079.90|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,245,079.90|100.00%|2,245,079.90|
|2,245,079.90|100.00%|2,245,079.90|

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例|坏账准备|金额|比例|
|2,245,079.90|100.00%|2,245,079.90|2,245,079.90|100.00%|
|2,245,079.90|100.00%|2,245,079.90|2,245,079.90|100.00%|

（3）期末本账户余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联
方款项。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|15,041,171.45|42.96%|15,041,171.45|
|11,532,931.52|32.94%|10,593,805.30|
|8,441,362.68|24.11%|8,441,362.68|
|35,015,465.65|100.01%|34,076,339.43|

（续上表）
年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例|金额|
|26,072,556.95|56.84%|26,072,556.95|
|11,352,782.11|24.75%|10,585,765.88|
|8,441,362.68|18.40%|8,441,362.68|
|45,866,701.74|100.00%|45,099,685.51|

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|15,041,171.45|15,041,171.45|100.00%|
|15,041,171.45|15,041,171.45||

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|986,553.92|8.55%|49,327.70|807,385.51|7.11%|
|2,000.00|0.02%|100.00|||
|10,544,377.60|91.43%|10,544,377.60|10,545,396.60|92.89%|
|11,532,931.52|100.00%|10,593,805.30|11,352,782.11|100.00%|

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|7,630,780.76|7,630,780.76|100.00%|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|810,581.92|810,581.92|100.00%|
|8,441,362.68|8,441,362.68|100.00%|

（5）期末本账户余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|往来单位|15,041,171.45|5年以上|
|往来单位|7,630,780.76|5年以上|
|往来单位|4,737,493.58|5年以上|
|往来单位|2,075,278.60|5年以上|
|往来单位|1,507,000.00|5年以上|
||30,991,724.39||

3、长期股权投资
（1）分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|129,125,617.10|18,129,617.10|110,996,000.00|129,125,617.10|18,129,617.10|
|129,125,617.10|18,129,617.10|110,996,000.00|129,125,617.10|18,129,617.10|

（2）按成本法核算的长期股权投资
|||
|-|-|
|持股比例|表决权比例|
|52%|52%|
|100%|100%|
|90%|90%|
|51%|51%|

（续上表）
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|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|24,696,000.00|||
|30,200,000.00|||
|18,129,617.10|||
|56,100,000.00|||
|129,125,617.10|||

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提|本期减少|期末余额|
|18,129,617.10|||18,129,617.10|
|18,129,617.10|||18,129,617.10|

[注]根据北京市第二中级人民法院于2006年7月14日形成的（2006）二中民初字第03691号《民事判决书》,中国远大集团有限责任公司应于判决生效后 10日内向本公司返还远大（连云港）花生食品有限公司的90%股权。远大（连云港）花生食品有限公司由于经营不善申请破产，于2006年10月20日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第05号《民事裁定书》宣告破产还债。中国远大集团有限责任公司未能将远大（连云港）花生食品有限公司的90%股权过户给本公司。本公司于2006年度对该项投资全额计提了减值准备。
4、投资收益
||
|-|
|本期金额|
|937,102.40|
|26,000,000.00|
|26,937,102.40|

本公司投资收益汇回不存在重大限制。
5、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|19,233,572.89|
|8,039.42|
|1,632,011.15|
|542,345.52|
|24,000.00|
|-26,937,102.40|

连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-180,149.41|
|-455,216.35|
|-6,132,499.18|
|1,427,807.17|
|118,111.28|
|1,309,695.89|

十二、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,825,982.91|
|12,564,204.69|
|601,380,367.96|
|-13,566,536.09|
|602,204,019.47|
|153,616,293.68|
|284,207,072.69|
|164,380,653.10|

2、净资产收益率及每股收益
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|8.84%|0.18|
|-30.85%|-0.63|

3、主要会计报表项目的异常情况及原因
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|增减变动率|
|147,042,891.55|106,031,573.03|41,011,318.52|38.68%|
|53,658,920.45|112,884,038.45|-59,225,118.00|-52.47%|
|74,194,943.61|13,628,384.89|60,566,558.72|444.41%|
|101,857,525.32|-54,043,463.20|155,900,988.52|-288.47%|
|505,739,159.10|183,075,437.40|322,663,721.70|176.25%|
|22,005,967.86|58,588,895.61|-36,582,927.75|-62.44%|
|67,578,790.18|23,338,627.09|44,240,163.09|189.56%|

注1：管理费用本期较上年大幅增加的主要原因为：（1）子公司浙江生水实业有限公司及其子公司规模扩大，办公用房租赁成本增加；（2）由于本期效益增加，对管理层的考核薪酬相应提高。
注2：财务费用本期较上年大幅减少的主要原因为本期人民币相对于美元升值幅度大于2012年度较上年升值幅度，从事进口业务较多的子公司报告期受其影响汇兑收益较上年大幅增加。
注3：资产减值损失本期较上年大幅增加的主要原因为本期针对涉诉应收款项计提了特别坏账准备以及期末橡胶、钢铁等存货产品价格下跌计提的存货跌价损失。
注4：公允价值变动收益较上年大幅增加的主要原因为期末主要期货品种现货市场价格下跌，期末在手期货合约产生浮动盈利。
注5：投资收益较上年大幅增加的主要原因为子公司远大物产集团有限公司及其子公司从事期现套保和期货套利业务产生投资收益大幅增加。
注6：营业外收入较上年减少的主要原因为子公司远大物产集团有限公司及其子公司政府补助和违约金收入减少。
注7：所得税费用较上年大幅增加的原因为远大物产集团有限公司的子公司利润增加，相
应所得税费用增加。
连云港如意集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十三、财务报表之批准
本财务报表经公司2014年 3月 26日召开的第七届董事会 2014年第一次会议批准对外报送。