财务报表附注
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、企业的基本情况
厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）由厦门华侨电子企业有限公司（以下简称厦华企业公司）、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。
本公司成立于1995年1月，注册资本为5,000万元，股本总额为5,000万元。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4号《关于同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股票的批复》，本公司于 1995年 1月以竞价发行方式发行社会公众股1,000万股，职工股250万股；经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1996年向全体股东配售 14,996,250股；于 1998年向全体股东配售 41,891,889股；于 2000年向社会公众股股东配售 50,504,513股。经股东大会批准，于 1995年向社会公众股股东送股3,750,000股；于1996年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000股；于1997年向全体股东送股及以资本公积金转增 61,871,625股；于 1998年向全体股东送股及以资本公积金转增92,807,438股。截至2000年12月31日，本公司注册资本为370,818,715.00元，股本总额为 370,818,715.00元，股本结构变更为：厦华企业公司持有 216,065,176股，占总股本的58.27%；厦门华益工贸有限公司持有 3,240,000股，占总股本的0.87%；
流通股151,513,539股，占股本总额40.86%。
截止2005年12月29日，厦华企业公司、华映视讯（吴江）有限公司、福州嘉溢电子有限公司签订股权转让协议，厦华企业公司将其持有的本公司32.64%的股权转让予华映视讯（吴江）有限公司、3.50%的股权转让予福州嘉溢电子有限公司，并于 2006年 9月完成股东变更手续。变更后本公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|持有股份（股）|持股比例|备注|
|一、未流通的股份|219,305,176|59.14%||
|华映视讯（吴江）有限公司|121,024,400|32.64%|法人股|
|厦门华侨电子企业有限公司|82,051,292|22.13%|法人股|
|福州嘉溢电子有限公司|12,989,484|3.50%|法人股|
|厦门华益工贸有限公司|3,240,000|0.87%|法人股|
|二、已流通的股份|151,513,539|40.86%|流通股|
|合计|370,818,715|100.00%||

本公司于 2006年 9月完成股权分臵改革，股权分臵改革对价方案为：以现有总股本 370,818,715股为基数，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10股支付 2.5股的股票对价，共支付 37,878,385股股票给流通股股东。股权分臵改革完成后的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|持有股份（股）|持股比例|备注|
|一、有限售条件的流通股份|181,426,791|48.93%||
|华映视讯（吴江）有限公司|100,121,068|27.00%|法人股|
|厦门华侨电子企业有限公司|67,879,395|18.31%|法人股|
|福州嘉溢电子有限公司|10,745,941|2.90%|法人股|
|厦门华益工贸有限公司|2,680,387|0.72%|法人股|
|二、无限售条件的流通股份|189,391,924|51.07%|流通股|
|合计|370,818,715|100.00%||

2009年 5月 18日，公司接到上海证券交易所《关于对厦门华侨电子股份有限公司股票实施暂停上市的决定》（上证公字[2009]48号）。因公司2006年、2007年、2008年三年连续亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1条、第 14.1.5条和第 14.1.9条的规定，上海证券交易所决定公司股票自2009年5月27日起暂停上市。
2010年 2月 6日，公司披露 2009年年度报告，并于 2010年 2月 11日向上海证券交易所提交了股票恢复上市的申请，经上海证券交易所审核批准，本公司 A股股票自 2010年5月14日起在上海证券交易所恢复上市。
根据公司2011年12月6日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A股股票方案的议案》，以及中国证券监督管理委员会于 2012年 11月 12日以证监许可[2012]1487号文《关于核准厦门华侨电子股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司申请非公开发行 152,380,950.00股人民币普通股（A股），每股面值人民币 1元，每股发行价 6.30元。本次发行后，公司的注册资本和股本由人民币 370,818,715.00元增加到人民币 523,199,665.00元。2012年 11月 28日，本次发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股。公司已经于2012年12月26日取得新的企业法人营业执照（注册号：350200100000890）。
本公司营业执照注册号：350200100000890，注册地址：厦门市湖里区湖里大道 22
号（经营场所：厦门火炬高新区厦华电子工业大厦），法定代表人：王炎元。本公司属日
用电子器具制造业，经营范围：(一)生产制造1、视听设备：彩色电视机、交互式电视机、高清晰度电视机、音响（含收音、录放音设备）、激光视听（VCD、DVD等）；2、通信设备：电话机、无绳电话机、可视电话机、全球通等移动手持机及通信系统工程；3、计算机及外设，彩色监视器，多媒体计算机；4、五金、注塑、模具、变压器、电路板等基础配套零部件；(二)公司自产产品的维修及销售服务；(三)经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；
(四)信息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；(五)计算机软件开发、应用；(六)税控收款机、税控打印机、税控器、银税一体机的开发、生产、销售及服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2013年12月 31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，注册于阿联酋的子公司 Prima Iinternational (MiddleEast)FZE（中文名称厦华中东国际有限公司）以迪拉姆作为记账本位币、注册于南非的子公司 Sinoprima Investments& Manufacturing S.A. (PTY) Ltd以兰特作为记账本位币、注册于美国的子公司 Prima technology,inc．以美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港元作为记账本位币、注册于法国的孙公司 Prima France以欧元作为记账本位币作为记账本位币。本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公司的财务报表折算为以人民币表述。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，除因会计政策不同而进行的调整以外，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，于发生时费用化计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。编制合并资产负债
表时，对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权
①处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
③分步处臵股权对于不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失控制权分别进行会计处理
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。
公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务及外币报表折算
(1)外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当期期初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币报表折算
本公司对合并范围内境外子公司的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用 2013年 1至 12月市场汇价的平均值折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用 2013年 1至 12月市场汇价的平均值折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处臵境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债五类。
（2）金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
||||
|-|-|-|
|情形||确认结果|
|已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬||终止确认该金融资产(确认新资产/负债)|
|既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|放弃了对该金融资产控制||
||未放弃对该金融资产控制|按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益|
|保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬|继续确认该金融资产，并将收益确认为负债||

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、应收款项
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、出口收汇中信用证方式结算和已投保出口信用保险的非信用证结算方式的应收外汇账款以及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项、性质特殊的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同其他不重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，按照账龄分析法计提坏账准备。具体如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款余额在1,000万元人民币以上（含1,000万元人民币等值）的应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，包括账龄组合的应收款项中计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备应收款项
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合名称|依据|
|组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项|按合并范围内母子公司划分，除了准备纳入或已纳入清理范围的子公司|
|组合2、出口收汇中信用证方式结算和已投保出口信用保险的非信用证结算方式的应收外汇账款（以下简称结算方式组合）|按出口收汇中信用证方式结算和已投保出口信用保险的非信用证结算方式进行划分|
|组合3、按账龄组合的应收账款|按账龄划分组合|

|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合名称|计提方法|
|组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项|不计提坏账准备|
|组合2、结算方式组合|按合约规定的赔付比例范围内不计提坏账准备，赔付比例范围以外的按账龄组合计提|
|组合3、按账龄组合的应收款项|按账龄分析法计提|

组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|应收款项账龄|计提比例|
|1年以内（含1年）|3%|
|1年至2年（含2年）|3%|
|2年至3年（含3年）|10%|
|3年至4年（含4年）|50%|
|4年以上|100%|

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项|单项金额在资产负债日未超过1,000万元人民币，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备|

（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 14项固定资产及折旧和第 17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|资产类别|预计可使用年限(年)|预计净残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|20|10%|4.50%|
|机器设备|10|10%|9.00%|
|运输工具|5～10|10%|9.00%～18.00%|
|电子设备|5|10%|18.00%|
|其他设备|5～10|10%|9.00%～18.00%|

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否计提减值准备，当固定资产可收回金额
低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值
准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产的摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。本公司的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，摊销方法如下：
||||
|-|-|-|
|类别|摊销方法|使用寿命|
|土地使用权|直线法|50年|
|商标使用权|直线法|10年|
|软件及其他|直线法|2～5年|

（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用，其摊销方法如下：
||||
|-|-|-|
|项目|摊销方法|摊销年限|
|办公室装修费|直线法|5年|
|租入厂房改造支出|直线法|4年|

19、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区
分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）分类
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（3）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（6）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）报告期会计政策变更
本公司本报告期未发生会计政策变更。
（2）报告期会计估计变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
26、前期会计差错更正
本公司本报告期无发生重大前期差错更正。
27、其他主要会计政策
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、20
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
||||
|-|-|-|
|税目|纳税（费）基础|税率|
|营业税|租金收入|5%|
|增值税|产品销售增值额|17%|
|地方教育附加|应纳流转税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|
|教育费附加|应纳流转税额|3%|
|城市建设维护费|应纳流转税额|7%|

备注1：外地注册的子公司按照当地税收政策及税率缴纳流转税及附加。另外，根据国务院《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发„2010‟35号）中的规定，自2010年12月1日起，本公司（母公司）缴纳城市维护建设税和教育费附加。另外，根据厦门市地方税务局转发《福建省人民政府关于调整地方
教育附加征收标准等有关问题的通知》（厦地税发„2011‟96号），自 2011年 1月 1日
起，本公司（母公司）缴纳的地方教育费附加的征收率从1%调整为2%。
备注2：企业所得税
本公司（母公司）及厦门厦华新技术有限公司本期企业所得税税率为15%，所属分公司所得税汇总于本公司所在地申报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税率缴纳企业所得税。厦门海盛模具有限公司的企业所得税税率为25%。
本公司（母公司）2013年度按15％的税率计算企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司（母公司）于 2012年 7月 11日取得高新技术企业证书（证书编号：GF201235100119），有效期3年，因此本公司（母公司）2013年度按15%的税率计算企业所得税。
厦门厦华新技术有限公司从 2011年起减按15％的税率计算企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。厦门厦华新技术有限公司于 2012年经厦门市科学技术局以厦科联„2012‟6号文认定为 2011年度第三批高新技术企业，有效期 3年，因此 2013年减按15％的税率计算企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|Prima International(Middle East）FZE．|全资|阿联酋|商品销售|USD30|开发中东地区市场|
|SinoprimaInvestments&Manufacturing S.A.(Pty)ltd|全资|南非|生产销售商品|USD120|生产、销售彩电、显示器、计算机|
|Prima Technology,INC.|全资|美国|商品销售|USD50|销售公司产品；产品开发；建立海外营销的研究发展中心|
|厦门厦华显示系统有限公司|控股|厦门|生产销售商品|RMB5000|从事各种单色、彩色显示器、监示器、网络监示器、计算机及其外设、显示器软硬件、系统集成、电子信息产品的开发、设计和生产|
|厦门厦华新技术有限公司|控股|厦门|生产销售商品|RMB2000|从事电子信息产品的生产、开发以及|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
||||||相关技术咨询、技术服务及本公司自有产品的维护|
|厦门海盛模具有限公司|全资|厦门|生产销售商品|RMB3200|各类模具的开发和生产；各种模具所需材料、模架、配件的开发和生产；电子机械配件的制造和模具技术合作。|
|华夏科技控股有限公司|全资|香港|商品销售|HKD1|代厦门华侨电子股份公司收付货款.|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|Prima International(Middle East）FZE．|USD30||100|100|否|
|SinoprimaInvestments& ManufacturingS.A.(Pty) ltd|USD120||100|100|是|
|Prima Technology,INC.|USD50||100|100|是|
|厦门厦华显示系统有限公司|RMB4500||95|95|是|
|厦门厦华新技术有限公司|RMB1,804.10||76.607|76.607|是|
|厦门海盛模具有限公司|RMB3200||100|100|是|
|华夏科技控股有限公司|HKD1||100|100|是|

备注1：上述子公司中，除华夏科技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司外，其他子公司持股比例均为厦门华侨电子股份有限公司直接持有。
备注2：根据公司 2010年度第六届董事会第十次会议决议，公司对 Prima International (Middle East) FZE进行注销清算，公司从2010年度开始不将该公司纳入合并财务报表范围。
备注3：公司本期支付3,803,406.91元收购少数股东持有的子公司厦门厦华新技术有限公司股权1,764,922股，持股比例由67.78%上升为76.607%。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|厦华电子（香港）有限公司|全资|香港|商品销售|HKD700|拥有以及出租地产物业,投资控股以及代厦门总公司经港之货运、代收款等服务|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|厦华电子（香港）有限公司|RMB791.23||100.00|100.00|是|

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|深圳市厦华电子销售有限公司|控股|深圳|商品销售|RMB100|彩色电视接收机及通讯设备、电子产品的销售（不含专营、专控、专卖商品）|
|Prima France|全资|法国|商品销售|EUR0.75|彩电产品销售|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|深圳市厦华电子销售有限公司|RMB95||98.83|100.00|是|
|Prima France|EUR0.75||100.00|100.00|否|

备注1：Prima France系 PrimaInternational（MiddleEast）FZE．的全资子公司。该公司已经于 2008年度宣告被清理整顿，并已经从 2008年度始不纳入合并财务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围。
备注2：公司本期收购少数股东持有的子公司厦门厦华新技术有限公司股权 1,764,922股，持股比例由67.78%上升为76.607%，由于厦门厦华新技术有限公司持有深圳市厦华电子销售有限公司5%的股权，相应导致公司持有深圳市厦华电子销售有限公司的持股比例上升为98.83%。
2、合并范围发生变更的说明
公司本期合并报表范围未发生变化。
3、子公司少数股权情况
||||
|-|-|-|
|子公司全称|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|厦门厦华新技术有限公司|9,784,649.84|-1,590,444.27|
|厦门厦华显示系统有限公司|-650,542.41||

||||
|-|-|-|
|深圳市厦华电子销售有限公司|-7,116.34||
|合计|9,126,991.09|-1,590,444.27|

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|记账本位币|折合人民币|||
|||期初汇率|期末汇率|平均汇率|
|Prima Technology,INC.|美元|6.2855|6.0969|6.1912|
|Sinoprima Investments& Manufacturing S.A.(Pty) ltd|兰特|0.7418|0.5811|0.6615|
|厦华电子（香港）有限公司|港币|0.8108|0.7862|0.7985|
|华夏科技控股有限公司|港币|0.8108|0.7862|0.7985|

五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币|
|现金|||301,182.37|||665,786.44|
|其中：人民币|110,378.60|1.0000|110,378.60|203,833.51|1.0000|203,833.51|
|美元|21,750.00|6.0969|132,615.18|5,719.00|6.2855|35,946.77|
|兰特|100,135.25|0.5811|58,188.59|574,287.09|0.7418|426,006.16|
|银行存款|||71,720,012.16|||105,793,982.75|
|银行存款—活期|||71,720,012.16|||101,793,982.75|
|其中:人民币|32,868,971.92|1.0000|32,868,971.92|13,250,793.88|1.0000|13,250,793.88|
|美元|1,967,826.75|6.0969|11,998,467.91|9,166,785.58|6.2855|57,623,911.79|
|港币|11,437.42|0.7862|8,992.10|11,740.26|0.8108|9,519.01|
|兰特|46,194,306.10|0.5811|26,843,511.28|41,644,456.73|0.7418|30,891,858.82|
|欧元|8.19|8.4189|68.95|1,440.98|8.3176|11,985.49|
|英磅||||582.00|10.161|5,913.76|
|银行存款—定期||||||4,000,000.00|
|其中:人民币||||4,000,000.00|1.0000|4,000,000.00|
|其他货币资金|||70,792,400.00|||96,305,990.39|
|其中：保证金-人民币|65,562,500.00|1.0000|65,562,500.00|57,565,579.30|1.0000|57,565,579.30|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||原币|汇率|折合人民币|原币|汇率|折合人民币|
|保证金-美元||||5,101,298.40|6.2855|32,064,211.09|
|保证金-兰特|9,000,000.00|0.5811|5,229,900.00|9,000,000.00|0.7418|6,676,200.00|
|合 计|||142,813,594.53|||202,765,759.58|

备注：截至2013年12月31日止，除了保证金存款70,792,400.00元及被冻结的银行存款3,483,000.00元外，本公司不存在抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末公允价值|期初公允价值|
|1.交易性债券投资|||
|2.交易性权益工具投资|||
|3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|4.衍生金融资产||2,258,031.30|
|5.套期工具|||
|6.其他|||
|合 计||2,258,031.30|

备注1：期末无存在变现有限制的交易性金融资产。
备注2：公司与大华银行（中国）有限公司办理的美元远期结汇交易合约均已履行，期末公司未再办理美元远期结汇交易合约。
3、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|4,873,768.20|16,722,355.41|
|商业承兑汇票|9,309,913.57|17,292,000.00|
|合计|14,183,681.77|34,014,355.41|

（2）截止 2013年 12月 31日，本公司不存在因出票人或承兑人无力履约转为应收
账款的票据。
（3）截止2013年12月31日，公司无已经质押的应收票据。
（4）截止 2013年 12月 31日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额 22,524,702.32元，其中前五名总金额5,490,330.84元，占总额的24.37%，具体如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|厦门金龙旅行车有限公司|2013/10/08|2014/05/08|2,589,623.22|银行承兑汇票|
|厦门金龙旅行车有限公司|2013/09/03|2014/03/03|916,187.15|银行承兑汇票|
|郑州宇通客车股份有限公司|2013/10/16|2014/04/16|781,163.02|银行承兑汇票|
|苏州金龙汽车销售有限公司|2013/11/29|2014/05/28|700,000.00|银行承兑汇票|
|郑州宇通客车股份有限公司|2013/08/22|2014/02/21|503,357.45|银行承兑汇票|
|合计|||5,490,330.84||

（5）期末应收票据中无关联单位欠款。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|231,574,019.00|47.12|80,783,925.00|34.88|
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|44,846,352.00|9.12|44,846,352.00|100.00|
|小计|276,420,371.00|56.24|125,630,277.00|45.45|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收款项|||||
|组合2：结算方式组合|89,691,560.02|18.25|269,074.69|0.30|
|1年以内|89,691,560.02|18.25|269,074.69|0.30|
|组合3：账龄组合|57,568,923.75|11.71|2,267,234.98|3.94|
|1年以内|54,324,168.28|11.05|1,629,725.05|3.00|
|1至2年（含2年）|1,547,309.61|0.31|46,419.28|3.00|
|2至3年（含3年）|1,156,702.78|0.24|115,670.28|10.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3至4年（含4年）|130,645.43|0.03|65,322.72|50.00|
|4年以上|410,097.65|0.08|410,097.65|100.00|
|组合小计|147,260,483.77|29.96|2,536,309.67|1.72|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|5,944,047.31|1.21|5,944,047.31|100.00|
|2至3年（含3年）|2,053,276.85|0.42|2,053,276.85|100.00|
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|59,821,522.94|12.17|59,821,522.94|100.00|
|小计|67,818,847.10|13.80|67,818,847.10|100.00|
|合计|491,499,701.87|100.00|195,985,433.77|39.87|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|1,988,681.91|0.42|1,988,681.91|100.00|
|4年以上|44,244,936.07|9.43|44,244,936.07|100.00|
|小计|46,233,617.98|9.85|46,233,617.98|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收款项|||||
|组合2：结算方式组合|303,074,768.67|64.59|997,426.22|0.30|
|1年以内|303,074,768.67|64.59|997,426.22|0.30|
|组合3：账龄组合|96,419,456.69|20.55|31,525,431.40|32.70|
|1年以内|45,664,764.89|9.73|1,369,942.94|3.00|
|1至2年（含2年）|12,071,657.94|2.57|362,149.71|3.00|
|2至3年（含3年）|1,068,908.21|0.23|106,890.82|10.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3至4年（含4年）|15,855,356.04|3.38|7,927,678.32|50.00|
|4年以上|21,758,769.61|4.64|21,758,769.61|100.00|
|组合小计|399,494,225.36|85.14|32,522,857.62|8.14|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|23,507,171.95|5.01|23,507,171.95|100.00|
|小计|23,507,171.95|5.01|23,507,171.95|100.00|
|合计|469,235,015.29|100.00|102,263,647.55|21.79|

（2）本期转回或收回情况
公司本期未有本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|Best Buy Canada Ltd.及 Best BuyChina Ltd.|231,574,019.00|80,783,925.00|34.88%|因公司终止经营彩电业务，经协商需由公司承担的应扣减应收款项的售后费用|
|三联家电配送中心有限公司|6,719,159.73|6,719,159.73|100.00%|涉及买卖合同纠纷，经（2008）历民初字第 978号民事调解书调解后多年未收回。|
|PRIMA INTERNATIONAL (MIDDLEEAST) FZE|13,022,364.72|13,022,364.72|100.00%|非并表子公司，已宣告注销清算。|
|内销客户304户|42,197,933.18|42,197,933.18|100.00%|经营状况较差，账龄较长，收回可能性极低|
|福州视讯传媒有限公司|2,617,475.81|2,617,475.81|100.00%|已诉讼，收回可能性极低|
|AUDIOVOX Specialize Applicance|8,760,641.47|8,760,641.47|100.00%|已诉讼，收回可能性很小|
|B2X Corp|724,494.63|724,494.63|100.00%|已诉讼，收回可能性很小|
|Circuit City|4,243,898.63|4,243,898.63|100.00%|已诉讼，收回可能性很小|
|Interbond Corp of America|31,823,987.28|31,823,987.28|100.00%|已诉讼，收回可能性很小|
|Partner Supply,Inc|2,555,243.65|2,555,243.65|100.00%|已诉讼，收回可能性很小|
|合计|344,239,218.10|193,449,124.10|||

备注：PrimaInternational (Middle East)FZE系本公司境外子公司，由于该子公司已经于2010年度宣告注销清算，本期未将其纳入合并报表范围，公司应收其款项未合并抵销。公司已经针对该应收账款全额提取坏账准备。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|国内经销商及客户计47户|货款|3,332,762.09|实质坏账|否|
|合计||3,332,762.09|||

（5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|Best Buy China Ltd.|客户|220,388,293.01|1年以内|44.84|
|Interbond Corp of America|客户|31,823,987.28|4年以上|6.47|
|TATUNG CO.|客户|30,001,965.05|1年以内|6.10|
|Dixon Technologies (India) Pvt Ltd|客户|19,397,477.32|1年以内|3.95|
|PRIMA INTERNATIONAL (MIDDLE EAST)FZE|客户|13,022,364.72|4年以上|2.65|
|合计||314,634,087.38||64.01|

（7）应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|PrimaInternational (Middle East)FZE|非并表子公司|13,022,364.72|2.65|
|TATUNG CO.|中华映管股份有限公司之主要股东|30,001,965.05|6.10|
|合计||43,024,329.77|8.75|

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|177,598,040.17|83.05|6,620,143.50|3.73|
|1至2年（含2年）|19,853,777.28|9.28|3,495,790.04|17.61|
|小计|197,451,817.45|92.33|10,115,933.54|5.12|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|||||
|组合2：结算方式组合|||||
|组合3：账龄组合|11,885,488.20|5.55|3,423,071.08|28.80|
|1年以内|6,189,546.89|2.89|185,686.44|3.00|
|1至2年（含2年）|994,981.57|0.47|29,849.44|3.00|
|2至3年（含3年）|1,185,174.62|0.55|118,517.46|10.00|
|3至4年（含4年）|853,534.77|0.40|426,767.39|50.00|
|4年以上|2,662,250.35|1.24|2,662,250.35|100.00|
|组合小计|11,885,488.20|5.55|3,423,071.08|28.80|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|440,173.95|0.21|440,173.95|100.00|
|1至2年（含2年）|297,601.58|0.14|297,601.58|100.00|
|2至3年（含3年）|81,199.30|0.04|81,199.30|100.00|
|3至4年（含4年）|209,278.19|0.10|209,278.19|100.00|
|4年以上|3,488,882.64|1.63|3,488,882.64|100.00|
|小计|4,517,135.66|2.12|4,517,135.66|100.00|
|合计|213,854,441.31|100.00|18,056,140.28|8.44|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|小计|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|||||
|组合2：结算方式组合|||||
|组合3：账龄组合|14,367,406.71|83.98|4,480,726.32|31.19|
|1年以内|5,656,016.37|33.06|168,390.12|3.00|
|1至2年（含2年）|1,806,535.18|10.55|54,196.05|3.00|
|2至3年（含3年）|2,523,241.04|14.75|252,324.11|10.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3至4年（含4年）|751,596.17|4.39|375,798.09|50.00|
|4年以上|3,630,017.95|21.23|3,630,017.95|100.00|
|组合小计|14,367,406.71|83.98|4,480,726.32|31.19|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|2,740,895.11|16.02|2,055,671.33|75.00|
|4年以上|||||
|小计|2,740,895.11|16.02|2,055,671.33|75.00|
|合计|17,108,301.82|100.00|6,536,397.65|38.21|

（2）本期转回或收回情况
公司本期未有本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|理由|
|华映视讯（吴江）有限公司|89,600,000.00|||应收取的补偿款，期后已经足额收取|
|厦门建发集团有限公司|50,400,000.00|||应收取的补偿款，期后已经足额收取|
|厦门盈发实业有限公司|57,451,817.45|10,115,933.54|17.61|经双方协商，因解除合作协议需要承担的合作损失|
|STITECH Technology Inc.等51家|4,517,135.66|4,517,135.66|100.00|经营状况较差，账龄较长，收回可能性极低|
|合计|201,968,953.11|14,633,069.20|||

（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

||||||
|-|-|-|-|-|
|青岛大中电器有限公司等9家客户|撤场质保金等|431,883.79|账龄较长、无法收回。|否|
|合计||431,883.79|||

（5）本报告期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||占其他应收款|
|单位名称||与本公司关系||金额|||
|||||||总额的比例(%)|
|||第二大股东|||||
|厦门建发集团有限公司||||50,400,000.00||23.57|
||第二大股东之关联方||||||
|厦门华侨电子企业有限公司||||14,060.00||0.01|
||||50,414,060.00||23.58||
|合计|||||||

（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|性质|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|华映视讯（吴江）有限公司|应收补偿款|89,600,000.00|1年以内|41.90|
|厦门盈发实业有限公司|应收解除合作后款|57,451,817.45|2年以内|26.86|
|厦门建发集团有限公司|应收补偿款|50,400,000.00|1年以内|23.57|
|STITECH Technology Inc.|预付货款|2,658,652.99|4年以上|1.24|
|节能补贴款|节能补贴款|1,785,735.95|1年以内|0.84|
|合计||201,896,206.39||94.41|

（7）其他应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额比例(%)|
|华映视讯（吴江）有限公司|第一大股东之关联方|89,600,000.00|41.90|
|厦门建发集团有限公司|第二大股东|50,400,000.00|23.57|
|厦门联发商臵有限公司|厦门建发股份有限公司之子公司|854,130.09|0.40|
|厦门建发旅游集团|厦门建发集团有限公司之子公司|34,803.00|0.02|
|TATUNG Co.|第一大股东之关联方|25,752.83|0.012|
|厦门华侨电子企业有限公司|第二大股东之关联方|14,060.00|0.007|
|TATUNG COMPANY OF AMERICA|第一大股东之关联方|8,500.00|0.004|
|合计||140,937,245.92|65.913|

6、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄结构|期末数||期初数||
||金额|比例|金额|比例（%）|
|1年以内|7,430,496.14|89.66%|131,833,644.62|97.90|
|1－2年(含2年)|193,748.23|2.34%|1,377,220.62|1.02|
|2－3年(含3年)|168,000.00|2.02%|729,529.85|0.54|
|3年以上|495,207.41|5.98%|732,547.48|0.54|
|合 计|8,287,451.78|100.00%|134,672,942.57|100.00|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|金额|时间|未结算原因|
|待摊厂房工程改造费用|待摊费用|2,424,313.33|1年以内|待摊费用|
|待摊模具费|供应商|1,584,165.25|1年以内|待摊费用|
|待摊保险费用|出口信保提供商|683,394.77|1年以内|待摊费用|
|福建古易信息科技有限公司|供应商|540,000.00|1-3年|开发项目未结束|
|EASTERN INTERNATIONAL (HK) LTD|供应商|440,724.14|1年以内|预付货款|
|合 计||5,672,597.49|||

（3）截至2013年12月31日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
（1）存货分项列示如下
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途物资||||
|原材料|44,207,290.42|20,212,885.60|23,994,404.82|
|低值易耗品|16,286,858.54|16,286,858.54||
|在产品|13,980,900.41|6,366,977.99|7,613,922.42|
|库存商品（产成品）|76,662,523.13|28,989,387.71|47,673,135.42|
|委托加工物资|38,106,703.58|519,850.42|37,586,853.16|
|合计|189,244,276.08|72,375,960.26|116,868,315.82|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|在途物资||||
|原材料|66,762,880.40|12,171,105.54|54,591,774.86|
|低值易耗品|17,149,056.64|127,263.15|17,021,793.49|
|在产品|17,634,519.16|4,002,832.46|13,631,686.70|
|库存商品（产成品）|81,665,684.48|16,062,180.20|65,603,504.28|
|委托加工物资|34,151,697.04|7,165.63|34,144,531.41|
|合 计|217,363,837.72|32,370,546.98|184,993,290.74|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初数|本期增加数|本期减少额|||期末数|
||||转回|转销|其他减少数||
|原材料|12,171,105.54|13,551,757.56||5,509,977.50||20,212,885.60|
|在产品|4,002,832.46|5,908,769.05||3,544,623.52||6,366,977.99|
|库存商品|16,062,180.20|16,677,675.86||3,617,881.04|132,587.31|28,989,387.71|
|委托加工物资|7,165.63|519,850.42||7,165.63||519,850.42|
|低值易耗品|127,263.15|16,256,934.04||97,338.65||16,286,858.54|
|合 计|32,370,546.98|52,914,986.93||12,776,986.34|132,587.31|72,375,960.26|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|原材料|成本与可变现净值孰低法|||
|低值易耗品|成本与可变现净值孰低法|||
|在产品|成本与可变现净值孰低法|||
|库存商品|成本与可变现净值孰低法|||
|委托加工物资|成本与可变现净值孰低法|||

8、其他流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末数||期初数|
|应交增值税—待抵扣进项税金||||
|||17,664,196.23||
|合计||||
|||17,664,196.23||

9、对合营企业投资和联营企业投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|联营企业||||||||
|厦门厦华华佳通信科技有限公司|25|25|18,628,300.00|15,515,093.42|3,113,206.58||- 310,667.80|
|厦华三宝计算机有限公司|25|25|公司已于2001年起停止经营未再进行工商年检，现已无人管理|||||
|厦门厦华映鑫计算机有限公司|30|30|公司停业，无人管理|||||

备注：厦门厦华华佳通信科技有限公司系厦华电子（香港）有限公司的投资单位，厦华电子（香港）有限公司持有其25%股权。
10、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|Prima International (MiddleEast) FZE|成本法|2,483,340.00|2,483,340.00||2,483,340.00|
|深圳市中彩联科技有限公司|成本法|1,153,000.00|1,153,000.00||1,153,000.00|
|厦门联创微电子股份有限公司|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|
|厦门盈发实业有限公司|成本法|330,000.00|330,000.00||330,000.00|
|北京中视联数字系统有限公司|成本法|2,700,000.00|2,700,000.00||2,700,000.00|
|厦门厦华税控商用设备有限公司|成本法|2,280,000.00|2,280,000.00||2,280,000.00|
|厦门厦华华佳通信科技有限公司|权益法|4,700,568.73|447,192.03|-90,038.56|357,153.47|
|厦华三宝计算机有限公司|权益法|8,288,400.00||||
|厦华映鑫计算机有限公司|权益法|1,200,000.00||||
|厦门厦华新技术有限公司|成本法|18,040,971.68||||
|Sinoprima Investment &Manufacturing S.A. (PTY) LTD.|成本法|8,916,332.47||||
|合 计||53,092,612.88|12,393,532.03|-90,038.56|12,303,493.47|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|Prima International (MiddleEast) FZE|100.00%|100.00%||2,483,340.00||
|深圳市中彩联科技有限公司|11.53%|11.53%||||
|厦门联创微电子股份有限公司|16.70%|16.70%||1,153,688.97|1,153,688.97|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|厦门盈发实业有限公司|0.83%|0.83%|||||
|北京中视联数字系统有限公司|6.33%|6.33%||2,622,593.33|2,271,835.97||
|厦门厦华税控商用设备有限公司|9.50%|9.50%||2,280,000.00|||
|厦门厦华华佳通信科技有限公司|25.00%|25.00%|||||
|厦华三宝计算机有限公司|25.00%|25.00%|||||
|厦华映鑫计算机有限公司|30.00%|30.00%|||||
|厦门厦华新技术有限公司|76.607%|76.607%||636,684.94|636,684.94||
|Sinoprima Investment &Manufacturing S.A. (PTY) LTD.|100.00%|100.00%||41,994,163.68|41,994,163.68||
|合 计||||51,170,470.92|46,056,373.56||

备注1：由于子公司Prima International (Middle East) FZE处于清理整顿状态，公司不将其纳入本期合并财务报表范围，但公司已经对上述子公司的长期股权投资计提全额减值准备。
备注2：厦门联创微电子股份有限公司、北京中视联数字系统有限公司近几年经营亏损，公司本期按账面价值与预计可收回金额的差额分别计提长期投资减值准备 1,153,688.97元、2,271,835.97元。
备注3：公司已经或者准备在期后转让持有的子公司厦门厦华新技术有限公司及 Sinoprima Investment& Manufacturing S.A. (PTY)LTD.股权，预计转让股权可能存在的处臵亏损与子公司净资产之间的差额分别为636,684.94元及41,994,163.68元，该超额亏损具有负商誉性质，系由于上述子公司可能存在一些账面上未能表态的不利因素，导致以后年度利润下降，现金流入减少，从而使购售双方的成交价格低于被出售企业净资产公允价值，实质上属于资产存在价值的高估，因此，公司将该超额亏损确认为“长期股权投资—负商誉”，作为资产项目中的备抵项目在合并财务报表中列示。
11、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

|||||
|-|-|-|-|
|一、账面原值合计|1,770,000.00||1,770,000.00|
|1.房屋、建筑物|1,770,000.00||1,770,000.00|
|2.土地使用权||||
|二、累计折旧和累计摊销合计|796,500.00|79,650.00|876,150.00|
|1.房屋、建筑物|796,500.00|79,650.00|876,150.00|
|2.土地使用权||||
|三、投资性房地产账面净值合计|973,500.00|-79,650.00|893,850.00|
|1.房屋、建筑物|973,500.00|-79,650.00|893,850.00|
|2.土地使用权||||
|四、投资性房地产减值准备累计金额合计||||
|1.房屋、建筑物||||
|2.土地使用权||||
|五、投资性房地产账面价值合计|973,500.00|-79,650.00|893,850.00|
|1.房屋、建筑物|973,500.00|-79,650.00|893,850.00|
|2.土地使用权||||

备注1：本期折旧额为79,650.00元。
备注2：公司投资性房地产厦门市集美区太源花园的房产产权不明晰，与他人存在纠纷，故本期将投资性房地产重分类调整为固定资产并对其计提减值准备 893,850.00元。
12、固定资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|341,315,513.57|4,068,138.06||92,390,307.45|252,993,344.18|
|房屋建筑物|49,754,712.01|1,770,000.00||48,884,346.01|2,640,366.00|
|机器设备|160,515,862.61|173,855.26||21,826,692.44|138,863,025.43|
|电子设备|110,361,092.16|395,690.98||17,658,673.24|93,098,109.90|
|运输设备|9,014,216.70|||1,646,925.45|7,367,291.25|
|其他|11,669,630.09|1,728,591.82||2,373,670.31|11,024,551.60|
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计|263,548,365.77|876,150.00|9,581,362.99|66,012,294.08|207,993,584.68|
|房屋建筑物|27,656,671.89|876,150.00|1,139,064.12|28,169,072.87|1,502,813.14|
|机器设备|126,630,400.13||5,057,784.92|18,782,672.26|112,905,512.79|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|电子设备|94,309,811.95||2,283,586.42|15,793,112.70|80,800,285.67|
|运输设备|6,969,497.93||173,997.69|1,359,237.36|5,784,258.26|
|其他|7,981,983.87||926,929.84|1,908,198.89|7,000,714.82|
|三、固定资产账面净值合计|77,767,147.80||||44,999,759.50|
|房屋建筑物|22,098,040.12||||1,137,552.86|
|机器设备|33,885,462.48||||25,957,512.64|
|电子设备|16,051,280.21||||12,297,824.23|
|运输设备|2,044,718.77||||1,583,032.99|
|其他|3,687,646.22||||4,023,836.78|
|四、减值准备合计|130,166.51|9,048,496.47|||9,178,662.98|
|房屋建筑物||893,850.00|||893,850.00|
|机器设备|113,927.19|4,792,170.44|||4,906,097.63|
|电子设备||2,477,381.03|||2,477,381.03|
|运输设备||179,103.79|||179,103.79|
|其他|16,239.32|705,991.21|||722,230.53|
|五、固定资产账面价值合计|77,636,981.29||||35,821,096.52|
|房屋建筑物|22,098,040.12||||243,702.86|
|机器设备|33,771,535.29||||21,051,415.01|
|电子设备|16,051,280.21||||9,820,443.20|
|运输设备|2,044,718.77||||1,403,929.20|
|其他|3,671,406.90||||3,301,606.25|

备注1：本期折旧额9,581,362.99元。
备注2：公司投资性房地产厦门市集美区太源花园的房产产权不明晰，与他人存在纠纷，故本期将投资性房地产重分类调整为固定资产并对其计提减值准备 893,850.00元。
备注3：公司目前已停产，各项专用设备处于闲臵状态，为盘活资产，缓解公司流动资金压力，根据 2014年 4月公司与万利达集团有限公司签署的《资产租赁协议书》，按出租固定资产预计收取的租金金额的折现值与其期末账面价值之间的差额提取固定资
产减值准备7,286,440.92元。
备注4：公司之子公司厦门海盛模具有限公司于2014年3月将其固定资产打包出售，
根据期后固定资产的出售价格与其期末账面价值之间的差额提取固定资产减值准备 868,205.55元。
13、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|92,099,413.28||129,946.28|91,969,467.00|
|商标使用权|84,080,000.00|||84,080,000.00|
|软件及其他|8,019,413.28||129,946.28|7,889,467.00|
|二、累计摊销合计|59,213,398.55|9,315,821.32|40,139.53|68,489,080.34|
|商标使用权|53,250,666.92|8,408,000.04||61,658,666.96|
|软件及其他|5,962,731.63|907,821.28|40,139.53|6,830,413.38|
|三、无形资产账面净值合计|32,886,014.73|||23,480,386.66|
|商标使用权|30,829,333.08|||22,421,333.04|
|软件及其他|2,056,681.65|||1,059,053.62|
|四、减值准备合计||8,893,404.73||8,893,404.73|
|商标使用权||8,319,333.03||8,319,333.03|
|软件及其他||574,071.70||574,071.70|
|五、无形资产账面价值合计|32,886,014.73|||14,586,981.93|
|商标使用权|30,829,333.08|||14,102,000.01|
|软件及其他|2,056,681.65|||484,981.92|

备注1：本期摊销额9,315,821.32元。
备注2：公司于 2014年 4月与万利达集团有限公司签署《商标转让协议书》，将公司所有的“厦华”系列注册商标以 1,200.00万元人民币转让，公司按无形资产可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备 8,319,333.03元。
备注3：根据 2014年 4月公司与万利达集团有限公司签署的《资产租赁协议书》，公司将其拥有的与出租固定资产相关的管理软件及其他无形资产无偿交由万利达集团有限公司独占使用，公司按无形资产可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备574,071.70元
14、长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加数|本期摊销数|其他减少|期末数|其他减少原因|

||||||
|-|-|-|-|-|
|户外广告墙|299,337.50||258,518.75|40,818.75|
|租入厂房改造支出|350,350.04|98,000.00|440,183.37|8,166.67|
|合计|649,687.54|98,000.00|698,702.12|48,985.42|

备注：公司按长期待摊费用的实际受益期限进行摊销。
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|资产减值准备|734,784.31|407,394.63|
|小 计|734,784.31|407,394.63|

截止2013年12月31日，已确认的递延所得税资产系子公司厦门厦华新技术有限公司产生。
（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|45,306,862.94|35,193,656.47|
|可抵扣亏损|50,694,610.61|134,816,238.90|
|合计|96,001,473.55|170,009,895.37|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2013年|337,964,070.74|539,264,955.62||
|2014年|21,877,639.41|21,877,639.41||
|2015年|21,877,639.41|21,877,639.41||
|2016年|21,877,639.41|21,877,639.41||
|2017年|21,877,639.41|21,877,639.41||

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||
|-|-|
|项目|暂时性差异金额|
|应收款项坏账准备|3,383,363.94|
|存货跌价准备|1,472,766.59|
|长期股权投资减值准备|42,431.54|
|合计|4,898,562.07|

16、资产减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加额|||本期减少额|||期末数|
|||计提||其他增加|转回|转销|其他减少||
|坏账准备|108,800,045.20|||210,300.00||3,764,645.88|1,720,851.49|214,041,574.05|
||||110,516,726.22||||||
|存货跌价准备|32,370,546.98|52,914,986.93||||12,776,986.34|132,587.31|72,375,960.26|
|长期投资减值准备|5,114,097.36|46,056,373.56||||||51,170,470.92|
|投资性房地产减值准备|||||||||
|固定资产减值准备|130,166.51|9,048,496.47||||||9,178,662.98|
|在建工程减值准备|||||||||
|无形资产减值准备||8,893,404.73||||||8,893,404.73|
|合计|146,414,856.05|227,429,987.91||210,300.00||16,541,632.22|1,853,438.80|355,660,072.94|

备注：公司针对因客户经营状况出现困难，或者因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可收回金额（或可变现净值）的资产，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额提取资产减值准备。
17、短期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|币别|期末数||期初数||
|||原币|折人民币|原币|折人民币|
|信用借款|兰特|||||
|信用借款|美元|||||
|小 计||||||
|抵押借款|人民币|||||
|小 计||||||
|质押借款(注①)|兰特|73,449,874.23|42,681,721.92|27,800,000.00|20,622,040.00|
|质押借款(注①)|美元|||2,502,154.29|15,727,646.85|
|小 计|||42,681,721.92||36,349,686.85|
|保证借款(注②)|人民币|130,000,000.00|130,000,000.00|230,000,000.00|230,000,000.00|
|小 计|||130,000,000.00||230,000,000.00|
|贸易融资(注③)|美元|4,032,980.00|24,588,675.76|36,743,447.00|231,139,607.28|
|贸易融资(注③)|人民币|||||
|小 计|||24,588,675.76||231,139,607.28|
|合 计|||197,270,397.68||497,489,294.13|

注①：质押借款为本公司境外子公司 SINOPRIMA INVESTMENT& MANUFACTURING S.A.
(PTY) LTD取得，本年度以900万兰特的保证金，获得了中国银行9,000.00万兰特的融资额度，该借款为融资额度项下的借款。
注②：保证借款期末明细项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|借款币别|借款金额|担 保 人|
|人民币|130,000,000.00|厦门建发集团有限公司( (注I)|

注Ⅰ：厦门建发集团有限公司为本公司向中国进出口银行之贷款人民币130,000,000.00元提供担保。
注③：贸易融资借款中向厦门国际银行有限公司厦门分行贷款4,032,980.00美元，由中国出口信用保险公司厦门分公司提供担保。
18、应付票据
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|20,732,500.00|150,389,734.38|
|合计|20,732,500.00|150,389,734.38|

备注1：下一会计期间将到期的金额20,732,500.00元。
备注2：应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付账款
（1）应付账款情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付账款|225,233,173.64|244,348,306.41|
|合计|225,233,173.64|244,348,306.41|

（2）截至2013年12月31日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本报告期应付账款中应付关联方的款项情况如下
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|中华映管股份有限公司|2,926.51|3,017.04|
|厦门建发股份有限公司|24,941.83|24,941.83|
|厦门建益达有限公司|73,196.82|921,162.58|

||||
|-|-|-|
|建发物流集团有限公司|2,707,314.85||
|合计|2,808,380.01|949,121.45|

20、预收款项
（1）预收款项情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收款项|9,728,490.59|17,046,619.45|
|合计|9,728,490.59|17,046,619.45|

（2）截至 2013年 12月 31日止，预收款项余额中无账龄超过 1年的大额（指金额超过1,000万元以上）预收款项。
（3）截至2013年12月31日止，预收款项余额中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项如下
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占预收款项总额的比例(%)|
|昌富利（香港）贸易有限公司|厦门建发股份有限公司之子公司|52,584.42|0.54|
|TATUNG CO. OF CANADA INC.|大同股份有限公司之子公司|9,071.21|0.09|
|TATUNG COMPANY OF AMERICA|大同股份有限公司之子公司|462,269.03|4.75|
|合计||523,924.66|5.38|

21、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|11,136,373.32|107,626,549.57|106,217,465.31|12,545,457.58|
|职工福利费||508,394.14|502,121.72|6,272.42|
|社会保险费|136,343.90|19,530,377.37|19,528,141.29|138,579.98|
|住房公积金|5,719.10|8,039,807.00|8,039,738.44|5,787.66|
|辞退福利|||||
|工会经费和职工教育经费|475,751.39|963,111.21|889,449.46|549,413.14|
|因解除劳动关系给予的补偿|496.63|83,586.79|83,586.79|496.63|
|合计|11,754,684.34|136,751,826.08|135,260,503.01|13,246,007.41|

22、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|722,918.64|-38,109,617.21|
|营业税|869,214.43|868,656.66|
|企业所得税|648,117.39|813,024.32|
|个人所得税|527,648.81|380,456.59|
|城市维护建设税|55,336.72|84,411.10|
|教育费附加|93,115.69|66,493.68|
|其他|76,406.85|137,153.74|
|合计|2,992,758.53|-35,759,421.12|

23、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|||
|企业债券利息|||
|短期借款应付利息|166,833.33|254,916.67|
|出口商贴利息|||
|押汇利息|775,002.87|457,590.43|
|合 计|941,836.20|712,507.10|

24、其他应付款
（1）其他应付款情况
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他应付款|79,288,609.97|53,470,260.58|
|合计|79,288,609.97|53,470,260.58|

（2）截至2013年12月31日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东厦门华侨电子企业有限公司的款项4,921，200,00元。
（3）应付关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应付款|
|单位名称|与本公司关系|金额|||
|||||总额的比例(%)|
|||4,921,200.00|6.21||
|厦门华侨电子企业有限公司|第二大股东之关联方||||
|||259,353.31|0.33||
|厦门建发运输有限公司|厦门建发股份有限公司之子公司||||
|||72,651.00|0.09||
|厦门建发国际旅行社有限公司|厦门建发股份有限公司之子公司||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应付款|
|单位名称|与本公司关系||金额|||
||||||总额的比例(%)|
|||4,921,200.00||6.21||
|厦门华侨电子企业有限公司|第二大股东之关联方|||||
|||18,025.36||0.02||
|厦门建发国际货运代理有限公司|厦门建发股份有限公司之子公司|||||
|||5,271,229.67||6.65||
|合计||||||

（4）账龄超过一年的其他应付款总金额 27,059,876.21元，占其他应付款总额的34.13%，主要为公司的预提费用尚未支付。
25、应付股利
||||
|-|-|-|
|类 别|期末数|期初数|
|厦门国际信托投资有限公司|1,539,333.50||
|黄树志|800,000.00||
|合计|2,339,333.50||

备注：公司子公司厦门厦华新技术有限公司根据其股利分配政策应支付给少数股东的股利2,339,333.50元。
26、长期借款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|币别|期末数||期初数||
|||原币|折人民币|原币|折人民币|
|信用借款|美元|||||
|小 计||||||
|保证借款|美元|||||
|小 计||||||
|抵押借款|美元|||||
|小 计||||||
|质押借款(注①)|美元|7,000,000.00|42,678,300.00|||
|小 计|||42,678,300.00|||
|保证借款|人民币|||||
|小 计||||||
|合 计|||42,678,300.00|||

注①质押借款期末余额共计 700万美元，其中：400万美元系以 2,568万人民币为保证金，获得的东亚银行（中国）有限公司厦门分行借款；300万美元系以 1,915万人民币为保证金，获得的华侨银行（中国）有限公司厦门分行借款。
27、其他非流动负债
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

|||||
|-|-|-|-|
|基于 DTMB 和 DVB-C 标准的数字电视一体机研发及产业化项目|||1,750,132.82|
|||1,240,102.34||
|自主创新和高技术产业化项目|7,354,464.99||8,755,952.39|
|工业和信息化部电子信息产业发展基金|||3,000,000.00|
|产学研专项基金|250,000.00|||
|合计|||13,506,085.21|
|||8,844,567.33||

具体变动如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|基于DTMB和DVB-C标准的数字电视一体机研发及产业化项目|1,750,132.82||510,030.48||1,240,102.34|与资产相关|
|自主创新和高技术产业化项目|8,755,952.39||1,401,487.40||7,354,464.99|与资产相关|
|工业和信息化部电子信息产业发展基金|3,000,000.00||2,540,000.00|460,000.00||与收益相关|
|产学研专项基金||250,000.00|||250,000.00|与收益相关|
|合计|13,506,085.21|250,000.00|4,451,517.88|460,000.00|8,844,567.33||

备注1：基于 DTMB和 DVB-C标准的数字电视一体机研发及产业化项目期初余额 1,750,132.82元，系根据厦门市发展和改革委员会、厦门市经济发展局《厦发改高技[2010]63号》，公司于2010年度收到的扶持基金 2,800,000.00元。该项目已于2011年度经验收，本期根据与该补助相关的资产的受益期摊销 510,030.48元转入补贴收入，期末尚有余额1,240,102.34元未结转。
备注2：自主创新和高技术产业化项目期初余额 8,755,952.39元，系根据国家发展改革委《关于下达自主创新和高技术产业化项目2011年第一批中央预算内投资计划的通知》（发改投资„2011‟885号），公司于2011年度收到项目款10,000,000.00元。该项目已于 2012年度经验收，本期根据与该补助相关的资产的受益期摊销 1,401,487.40元转入补贴收入，期末尚有余额 7,354,464.99元未结转。
备注3：工业和信息化部电子信息产业发展基金期初余额3,000,000.00元，系根据工业和信息化部《工业和信息化部下达2011年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》（工信部财函„2011‟295号），公司于2011年度收到项目款5,000,000.00元，
并根据本公司与工业和信息化部电子发展基金管理办公室签订的项目合同书支付给项目
合作方厦门市三安光电科技有限公司和厦门京东方电子有限公司各1,000,000.00元。本
期再支付与前述项目合作方各 230,000.00元，该项目本期已验收完毕，公司结转2,540,000.00元为补贴收入。
备注4：重点技术创新及产学研项目资金期末余额 250,000.00元，系根据厦门市经济发展局和厦门市财政局《厦门市经济发展局厦门市财政局关于下达厦门市2013年（第一批）重点技术创新及产学研项目等支持资金计划的通知》（厦经技[2013]321号），公司于本期收到项目款 250,000.00元，该项目目前尚未验收。
28、股本
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股份类别|期初数||本 期 增 减|||||期末数||
||股数|比例%|发行|送股|公积金|其他|小计|股数|比例%|
||||新股||转股|||||
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股|47,619,047.00|9.10||||||47,619,047.00|9.10|
|3、其他内资持股|104,761,903.00|20.02||||||104,761,903.00|20.02|
|其中：境内其他法人持股|104,761,903.00|20.02||||||104,761,903.00|20.02|
|境内自然人持股||||||||||
|4、境外持股||||||||||
|其中：境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|有限售条件股份合计|152,380,950.00|29.12||||||152,380,950.00|29.12|
|二、无限售条件股份||||||||||
|1、人民币普通股|370,818,715.00|70.88||||||370,818,715.00|70.88|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|无限售条件股份合计|370,818,715.00|70.88||||||370,818,715.00|70.88|
|股份总数|523,199,665.00|100.00||||||523,199,665.00|100.00|

备注1：2013年 11月 6日，公司股东华映吴江与厦门鑫汇、北京德昌行、王玲
玲以及建发集团签订了《框架协议》，华映吴江将所持公司73,621,068股无限售流通股份（占公司总股本的14.07%）分别协议转让给厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲（厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲在本次股份转让中为一致行动人）。同日，华映吴江分别与自然人苏志民、洪晓蒙签订了《股份转让协议》，向苏志民转让所持1,850万股公司无限售流通股（占公司总股本3.54%）、向洪晓蒙转让所持 800万股公司无限售流通股（占公司总股本的1.53%）。本次股份转让后，华映吴江实际拥有公司股份 9,523,809股股份，占公司全部股份的1.82%。截止 2013年12月31日，上述各项股份转让事宜均已完成，即已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕股份过户登记手续。
备注2：2013年 11月 28日，公司原第三大股东厦门华侨电子企业有限公司通过大宗交易系统减持2,610万股。2013年12月25日，厦门华侨电子企业有限公司与厦门华夏四通投资管理有限公司签订转让合同，转让 41,779,395股份。2014年 3月 6日，经国务院国资委批准同意，并于 2014年3月31日办理完毕股份过户手续。
备注3：2013年11月6日，华映吴江、华映光电、华映显示（以下简称委托方）与厦门鑫汇签订《合作协议书》，双方就厦门鑫汇为华映吴江、华映光电、华映显示合计持有的上市公司104,761,903股限售股（占上市公司总股本的20.02%）提供市值管理服务作出约定：1、厦门鑫汇负责配合上市公司进行业务资产整合、引进优质资产协助上市公司改善营利能力，提高上市公司价值（“市值管理服务”）；2、在厦门鑫汇提供市值管理服务实现目标股份市值管理目标的情况下，委托方向厦门鑫汇支付服务费；3、为便于厦门鑫汇引入优质资产，华映光电将所持上市公司 41,977,943股股份（占总股本比例的8.02%）的投票权委托厦门鑫汇行使。
29、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|股本溢价|1,703,786,729.83|1,932,557.37||1,705,719,287.20|
|其他资本公积|76,335,080.69|440,000,000.00||516,335,080.69|
|合计|1,780,121,810.52|441,932,557.37||2,222,054,367.89|

备注1：本期增加资本公积 1,932,557.37元，系公司本期支付 3,803,406.91元收
购少数股东持有的子公司厦门厦华新技术有限公司股权 1,764,922股，因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例8.825％计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额1,932,557.37元，在合并资产负债表中调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。
备注2：2013年11月6日，华映科技、华映吴江和建发集团与厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲签订《框架协议》，中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称百慕大映管）、华映科技、华映吴江和建发集团与厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲签订《补充协议》，根据《框架协议》及《补充协议》，华映科技及华映吴江、建发集团承诺“在不违反厦门华侨电子股份有限有关重大资产重组承诺的前提下，于 2014年 6月 30日前尽力促使上市公司完成资产、负债、人员清理工作，并尽力达成至前述时点上市公司负债归零且净资产不为负值且现有员工协商解除劳动合同的效果”，该协助义务从上述协议签订之日开始就已经成立。同时根据补充协议以及2013年12月26日百慕大映管、华映吴江、建发集团和公司签订的《专项账户监管协议》，华映吴江、建发集团拨付给公司专项账户中用于负债和人员清理的资金具有补偿性，除非截至2014年12月31日，公司债务、人员已清理完毕，则公司专项账户资金余额将分别返还与华映科技及华映吴江、建发集团，返还资金的上限为华映科技及华映吴江、建发集团先行支付的补偿款金额。
根据前述相关协议，考虑期末净资产的金额以及期后很可能需要支付的补偿款，在取得两大股东同意的前提下，公司确认期末应收华映吴江、建发集团的补偿款 440,000,000.00元。华映吴江、建发集团已经分别于 2013年 12月 19日、2014年 3月6日、2014年4月1日及2014年4月9日支付补偿款300,000,000.00元、50,000,000.00元、120,000,000.00元及30,000,000.00元。截止财务报告报出日，公司已经收到华映吴江、建发集团共支付补偿款500,000,000.00元。
30、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|38,184,363.11|||38,184,363.11|
|任意盈余公积|16,820,584.59|||16,820,584.59|

||||
|-|-|-|
|合计|55,004,947.70|55,004,947.70|

31、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前 上年末未分配利润|-2,294,667,278.33||
|调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后 年初未分配利润|-2,294,667,278.33||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-349,117,873.28||
|减：提取法定盈余公积||10%|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|-2,643,785,151.61||

32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|1,187,691,426.39|2,927,047,547.97|
|其中：主营业务收入|1,175,940,780.11|2,913,894,352.73|
|其他业务收入|11,750,646.28|13,153,195.24|
|营业成本|1,120,516,197.05|2,606,039,320.80|
|其中：主营业务成本|1,116,888,690.70|2,598,512,022.16|
|其他业务成本|3,627,506.35|7,527,298.64|

（2）业务按产品或业务类型列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|业务类别|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务|||||
|彩电及配件销售|1,110,621,776.30|1,070,556,395.67|2,834,181,490.02|2,540,658,202.61|
|车载监视器及配件销售|65,319,003.81|46,332,295.03|79,698,400.88|57,436,593.50|
|印制板销售|||14,461.83|417,226.05|
|主营业务小计|1,175,940,780.11|1,116,888,690.70|2,913,894,352.73|2,598,512,022.16|

||||||
|-|-|-|-|-|
|业务类别|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|其他业务|||||
|配件/材料销售|3,793,562.46|2,765,555.15|7,806,677.34|6,542,752.63|
|房租&物业|25,050.00|79,650.00|75,600.00|75,600.00|
|加工费|27,564.14||2,543.59||
|维修费|976,069.93|10,235.00|4,045,760.86|45,150.00|
|废料|5,115.56||||
|其他|6,923,284.19|772,066.20|1,222,613.45|863,796.01|
|其他业务小计|11,750,646.28|3,627,506.35|13,153,195.24|7,527,298.64|
|合 计|1,187,691,426.39|1,120,516,197.05|2,927,047,547.97|2,606,039,320.80|

（3）前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例
||||
|-|-|-|
|客户名称|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|756,227,427.90|2,399,743,381.91|
|占公司全部营业收入的比例(%)|63.67|81.99|

33、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|49,824.00|400,089.56|应税收入5%|
|城市维护建设税|||应缴流转税额7%|
||6,229,028.04|2,319,271.02||
|教育费附加|||应缴流转税额5%|
||4,448,319.95|1,666,958.51||
|合计|10,727,171.99|4,386,319.09||

34、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|22,293,424.28|32,717,048.02|
|折旧|567,910.64|1,174,055.33|
|运输费|6,071,458.55|13,283,546.80|
|业务费|14,879,476.95|5,492,370.33|
|认证报关报检及专利费|41,237,053.26|76,565,190.23|
|保险费|5,331,093.03|9,249,132.09|
|租赁费|3,857,591.09|4,748,166.03|
|其他|14,122,740.55|8,994,879.57|

||||
|-|-|-|
|合计|108,360,748.35|152,224,388.40|

35、管理费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额|
|工资薪酬|39,122,024.14||44,559,980.59|
|办公费用|5,073,975.62||2,993,844.26|
|折旧费|2,416,076.60||4,394,971.08|
|税金|1,453,368.53||1,690,244.78|
|无形资产摊销|9,405,192.48||9,285,303.72|
|差旅费|942,429.76||1,410,039.72|
|业务招待费|1,534,693.23||2,351,640.78|
|证券事务费用|2,152,443.84||1,050,991.48|
|研究发展及认证费|||8,865,233.56|
|||7,485,219.80||
|咨询、诉讼费|||915,982.71|
|||757,331.65||
|其他|||5,372,556.97|
|||8,565,974.34||
|合计|||82,890,789.65|
|||78,908,729.99||

36、财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|38,160,168.38|89,189,430.21|
|减：利息收入|2,708,778.17|6,648,205.86|
|利息净支出|35,451,390.21|82,541,224.35|
|汇总损失|46,471,816.59|39,721,699.73|
|减：汇兑收益|10,177,975.31|28,253,055.71|
|汇兑净损失|36,293,841.28|11,468,644.02|
|银行手续费及其他|2,446,620.06|5,347,687.71|
|合计|74,191,851.55|99,357,556.08|

37、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|110,516,726.22|15,876,341.96|
|存货跌价损失|52,914,986.93|12,827,717.83|
|在建工程减值损失|||
|长期股权投资减值损失|46,056,373.56||

||||
|-|-|-|
|投资性房地产减值损失|||
|固定资产减值损失|9,048,496.47||
|无形资产减值损失|8,893,404.73||
|合 计|227,429,987.91|28,704,059.79|

38、公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|-2,258,031.30|1,472,452.51|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益|-2,258,031.30|1,472,452.51|
|交易性金融负债|||
|按公允价值计量的投资性房地产|||
|其他|||
|合计|-2,258,031.30|1,472,452.51|

备注：衍生金融工具产生的公允价值变动收益是公司期末与大华银行（中国）有限公司办理的美元远期结汇交易合约价值与期初远期结汇交易合约价值之间的变动收益。
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|||
|权益法核算的长期股权投资收益|-77,666.95|-37,371.98|
|处臵长期股权投资产生的投资收益|||
|合计|-77,666.95|-37,371.98|

（2）本期公司未发生按成本法核算的长期股权投资收益。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|厦门厦华华佳通信科技有限公司|-77,666.95|-37,371.98|该公司本期亏损增加|
|合 计|-77,666.95|-37,371.98||

40、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处臵利得合计|53,710,293.34|11,379,249.32|53,710,293.34|
|其中：固定资产处臵利得|53,710,293.34|11,379,249.32|53,710,293.34|
|在建工程处臵利得||||
|政府补助利得(注①)|13,389,218.20|31,481,511.62|13,389,218.20|
|罚款收入||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|预计负债清理收入|||||||
|逾期账款利息收入|||||||
|债务重组收入|||25,000,000.00||||
|债务转销利得||355,724.84||3,533,754.39||355,724.84|
|其他(注②)|28,564,166.34||1,107,717.56||28,564,166.34||
|合 计|96,019,402.72||72,502,232.89||96,019,402.72||

注①：政府补助利得主要明细如下
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|说明|
|与收益相关的政府补助：||||
|科技经费补助||310,000.00||
|奖励金|40,000.00|181,260.00||
|扶持资金|823,700.00|2,473,813.00|备注1|
|专利补助|224,059.00|194,500.00||
|财政补贴|149,409.76|400,000.00||
|出口信保融资补贴|4,578,392.00|4,641,310.00|备注2|
|厂区搬迁项目补助款||19,112,321.55||
|第一批对台科技合作与交流基地项目资助||900,000.00||
|产学研与技术创新发展资金|520,000.00|500,000.00|备注3|
|融资贴息|1,000,000.00|600,000.00|备注4|
|进口贴息|484,300.00|99,000.00||
|循环节能专项资金||200,000.00||
|照明系统和设备节能改造奖励|250,000.00|||
|台湾DVB-T数字一体机合作|600,000.00||备注5|
|工信部电子发展基金项目|2,540,000.00||备注6|
|2012年度支持企业发展补贴资金|200,000.00|||
|2012年度纳税大户奖励金|20,000.00|||
|应届毕业生社保补贴|4,539.56|||
|其他|43,300.00|115,228.98||
|与资产相关的政府补助||||
|基于DTMB和DVB-C项目受益期摊销|510,030.48|510,030.48||
|TFT-LCD 面板设计及产业化项目受益期摊销|1,401,487.40|1,244,047.61||
|合 计|13,389,218.20|31,481,511.62||

备注1：根据《关于申报2012年度厦门市重点出口企业扶持项目的通知》分别收到来自厦门市财政局及厦门市湖里区财政局企业扶持奖励金400,000.00元、423,700.00元；
备注2：根据《厦门市短期出口信用保险补贴金额确认函》收到来自厦门市财政局
的出口信保补贴款 4,328,392.00元，根据厦门市湖里区经济贸易发展局、厦门市湖里区建设局、厦门市湖里区财政局《关于下达 2012年度企业发展资金的通知》（厦湖经发[2013]17号），收到厦门市湖里区财政局出口信保补贴款 250,000.00元；
备注3：根据《关于配合精益化管理经验总结与推广活动的报告》收到来自厦门市电子信息产业商会补贴款 20,000.00元，根据厦门市经济发展局、厦门市财政局《关于下达通过验收的2010-2012年部分市重点技术创新及产学研项目二次拨款的通知》（厦经投[2013]445号），收到来自厦门市财政局补贴款500,000.00元；
备注4：根据《厦门市短期出口信用保险补贴金额确认函》收到来自厦门市财政局的出口信保项下融资贴息补贴款 1,000,000.00元；
备注5：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局《关于下达2012年度厦门市科技计划第一批对台科技合作与交流基地项目及拨付资助经费的通知》（厦科联[2012]4号），收到补贴款600,000.00元；
备注6：详见附注27之备注3。
注②：其他收入中主要内容是：因中国电子视像行业协会和深圳市中彩联科技有限公司起诉三星等六家面板企业反垄断案胜诉，公司收到由深圳市中彩联科技有限公司转还的三星等六家面板企业赔偿款28,200,000.00元。
41、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处臵损失合计|4,985,774.86|11,099,217.65|4,985,774.86|
|其中：固定资产处臵损失|4,985,774.86|11,099,217.65|4,985,774.86|
|罚款及滞纳金支出|49,172.26|1,527.16|49,172.26|
|辞退福利||||
|对外捐赠|1,019,425.01||1,019,425.01|
|非常损失|100,982.91|425,332.92|100,982.91|
|其他|869,294.99|587,516.61|869,294.99|
|合 计|7,024,650.03|12,113,594.34|7,024,650.03|

42、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|2,070,612.68|1,767,149.84|
|递延所得税调整|-327,389.68|296,106.41|
|合 计|1,743,223.00|2,063,256.25|

43、其他综合收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|||
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|||
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整|||
|小计|||
|4.外币财务报表折算差额|15,384,947.67|1,945,263.77|
|减：处臵境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|15,384,947.67|1,945,263.77|
|5.其他|||
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|合计|15,384,947.67|1,945,263.77|

44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|11,727,700.32|10,615,111.98|
|利息收入|2,708,778.17|6,648,205.86|
|保证金转回|25,513,590.39||

||||
|-|-|-|
|其他|30,534,164.82|1,885,899.05|
|合 计|70,484,233.70|19,149,216.89|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|销售费用、管理费用|110,530,428.42|138,244,021.35|
|财务费用|2,446,620.06|5,347,687.71|
|保证金支出增加额||5,507,014.96|
|其他|14,846,764.40|55,559,612.17|
|合 计|127,823,812.88|204,658,336.19|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|华映吴江及建发集团拨付的补偿款|300,000,000.00||
|合 计|300,000,000.00||

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|非公开发行股票支付的发行费用||21,720,964.76|
|合 计||21,720,964.76|

45、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
||||
|-|-|-|
|补 充 资 料|本期发生额|上期发生额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-347,527,429.01|13,205,576.99|
|加：资产减值准备|227,429,987.91|28,704,059.79|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|9,695,568.88|13,282,211.01|
|无形资产摊销|9,326,803.18|9,410,562.23|
|长期待摊费用摊销|698,702.12|873,835.23|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-48,726,783.41|-280,031.67|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|2,264.93||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|2,258,031.30|-1,472,452.51|
|财务费用（收益以“－”号填列）|74,454,009.66|100,658,074.23|
|投资损失（收益以“－”号填列）|77,666.95|37,371.98|

||||
|-|-|-|
|补 充 资 料|本期发生额|上期发生额|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-327,389.68|296,106.41|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-1,036,215.09|60,773,787.80|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|42,092,763.58|249,336,488.61|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-71,745,721.82|-670,659,455.10|
|其他|20,043,420.96|-10,340,315.02|
|经营活动产生的现金流量净额|-83,284,319.54|-206,174,180.02|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：|||
|债务转为资本||760,000,000.00|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净增加情况：|||
|现金的期末余额|68,538,194.53|106,459,769.19|
|减：现金的期初余额|106,459,769.19|325,279,955.38|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-37,921,574.66|-218,820,186.19|

（2）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|68,538,194.53|106,459,769.19|
|其中：库存现金|301,182.37|665,786.44|
|可随时用于支付的银行存款|68,237,012.16|105,793,982.75|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、现金及现金等价物余额|68,538,194.53|106,459,769.19|

六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、本公司的主要股东
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|大股东名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|厦门鑫汇贸易有限公司|实际控制人之关联方|有限责任公司|厦门|王玲玲|批发零售等|人民币1,000万元|
|德昌行（北京）投资有限公司|实际控制人之关联方|有限公司|北京|王玲玲|项目投资投资管理|人民币1,001万元|
|王玲玲|实际控制人||||||
|华映视讯（吴江）有限公司|第一大股东之关联方|有限公司|吴江|许翼材|液晶模组生产销售|美元12,000万元|
|华映光电股份有限公司|第一大股东|有限公司|福州|康国财|平板显示产品产销|人民币232,552.61万元|
|福建华映显示科技有限公司|第一大股东之关联方|有限公司|福州|唐远生|液晶模组生产销售|美元3,000万元|
|厦门建发集团有限公司|第二大股东|有限公司|厦门|王宪榕|国有资产授权经营|人民币350,000万元|
|厦门华侨电子企业有限公司|第二大股东之关联方|有限公司|厦门|王宪榕|日用电子器具制造|人民币52,000万元|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|大股东名称|对本企业的持股比例|对本企业的表决权比例|本企业最终控制方|组织机构代码|
|厦门鑫汇贸易有限公司|5.00%|13.02%||73788477-9|
|德昌行（北京）投资有限公司|4.99%|4.99%||07853110-0|
|王玲玲|4.08%|4.08%|||
|华映视讯（吴江）有限公司|1.82%|1.82%||72664177-1|
|华映光电股份有限公司|15.17%|7.15%||61144602-8|
|福建华映显示科技有限公司|3.03%|3.03%||75738868-4|
|厦门建发集团有限公司|9.10%|9.10%||15499061-7|
|厦门华侨电子企业有限公司|7.99%|7.99%||61200008-7|

备注1：2013年11月6日，公司股东华映视讯（吴江）有限公司与厦门鑫汇贸易有限公司、德昌行（北京）投资有限公司、王玲玲以及厦门建集团有限公司签订了《关于厦门华侨电子股份有限公司之股份转让框架协议》，华映吴江将所持公司 73,621,068股无限售流通股份（占公司总股本的14.07%）分别协议转让给厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲（厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲在本次股份转让中为一致行动人）。同日，华映吴江分别与自然人苏志民、洪晓蒙签订了《股份转让协议》，向苏志民转让所持 1,850万股公司无限售流通股（占公司总股本3.54%）、向洪晓蒙转让所持 800万股公司无限售
流通股（占公司总股本的1.53%）。本次股份转让后，华映吴江实际拥有公司股份
9,523,809股股份，占公司全部股份的1.82%。截止2013年12月31日，上述各项股份
转让事宜均已完成，即已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕股份过户登记手续。
备注2：华映吴江及其关联企业华映光电股份有限公司（以下简称华映光电）、福建华映显示科技有限公司（以下简称华映显示）分别持有公司1.82%、15.17%、3.03%股权。
中华映管股份有限公司通过中华映管（百慕大）股份有限公司和中华映管（纳闽）股份有限公司控制华映吴江、华映光电及华映显示，持有本公司20.02%股权。2013年 11月 6日，华映吴江、华映光电、华映显示（以下简称委托方）与厦门鑫汇签订《合作协议书》，双方就厦门鑫汇为华映吴江、华映光电、华映显示合计持有的上市公司 104,761,903股限售股（占上市公司总股本的20.02%）提供市值管理服务作出约定：1、厦门鑫汇负责配合上市公司进行业务资产整合、引进优质资产协助上市公司改善营利能力，提高上市公司价值（市值管理服务）；2、在厦门鑫汇提供市值管理服务实现目标股份市值管理目标的情况下，委托方向厦门鑫汇支付服务费；3、为便于厦门鑫汇引入优质资产，华映光电将所持上市公司 41,977,943股股份（占总股本比例的8.02%）的投票权委托厦门鑫汇行使。
备注3：厦门建发集团有限公司持有本公司9.10%的股份，并通过控制厦门华侨电子企业有限公司持有本公司7.99%的股份，合计持有本公司17.09%股权。2013年 12月 25日，厦门华侨电子企业有限公司与厦门华夏四通投资管理有限公司签订转让合同，转让其持有的本公司7.99%的股份。2014年3月6日，经国务院国资委批准同意，并于 2014年3月31日办理完毕股份过户手续。
2、本公司的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|Prima International(Middle East）FZE．|全资|有限公司|阿联酋|李永|开发中东地区市场|
|SinoprimaInvestments&Manufacturing S.A.(Pty) ltd|全资|有限公司|南非|李永|生产、销售彩电、显示器、计算机|
|Prima Technology,INC.|全资|有限公司|美国|李永|销售公司产品；产品开发；建立海外营销的研究发展中心|
|厦门厦华显示系统有限公司|控股|有限公司|厦门|苏钟人|从事各种单色、彩色显示器、监示器、网络监示器、计算机及其外设、显示器软硬件、系统集成、电子信息产品的开发、设计和生产|
|厦门厦华新技术有限公司|控股|有限公司|厦门|王炎元|从事电子信息产品的生产、开发以及相关技术咨询、技术服务及本公司自有产品的维护|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称||子公司类型||企业类型||注册地||法人代表||业务性质||
|厦门海盛模具有限公司||全资||有限公司||厦门||林文宗||各类模具的开发和生产；各种模具所需材料、模架、配件的开发和生产；电子机械配件的制造和模具技术合作||
|华夏科技控股有限公司||全资||有限公司||香港||郑毅夫||代厦门华侨电子股份公司收付货款||
|厦华电子（香港）有限公司||全资||有限公司||香港||王炎元||拥有以及出租地产物业,投资控股以及代厦门总公司经港之货运、代收款等服务||
|深圳市厦华电子销售有限公司||控股||有限公司||深圳||魏自力||彩色电视接收机及通讯设备、电子产品的销售（不含专营、专控、专卖商品）||
||Prima France||全资||有限公司||法国||张馨华||彩电产品销售|

（续上表）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称||注册资本（万元）||持股比例||表决权比例||
|Prima International(Middle East）FZE．||USD30||100%||100%||
|SinoprimaInvestments& Manufacturing S.A.(Pty)ltd||USD120||100%||100%||
|Prima Technology,INC.||USD50||100%||100%||
|厦门厦华显示系统有限公司||RMB5000||95%||95%||
|厦门厦华新技术有限公司||RMB2000||76.607%||76.607%||
|厦门海盛模具有限公司||RMB3200||100%||100%||
|华夏科技控股有限公司||HKD1||100%||100%||
|厦华电子（香港）有限公司||HKD700||100%||100%||
|深圳市厦华电子销售有限公司||RMB100||98.83%||100%||
||Prima France||EUR0.75||100%||100%|

备注：Prima France已经于 2008年度宣告被清理整顿，该公司已经在2008年度不纳入合并财务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围。
子公司Prima International (Middle East) FZE已经于2010年度宣告被清理整顿，该公司已经在2010年度不纳入合并财务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围。
3、本公司的合营和联营企业情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股|本企业在被投资单|组织机构代码证|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|名称|||||（万元）|比例(%)|位表决权比例(%)||
|联营企业|||||||||
|厦门厦华华佳通信科技有限公司|有限公司|厦门|倪东方|研制、生产通讯终端网络设备。|RMB1800|25|25|61203188-7|
|厦华三宝计算机有限公司|有限公司|厦门|郭则理|从事计算机及其外部设备、网络通信产品的生产。|USD400|25|25|61203319-6|
|厦门厦华映鑫计算机有限公司|有限公司|厦门|江江长|技术咨询、技术服务。|RMB400|30|30|61205065-8|

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方|企业类型|与本公司的关系|
|大同股份有限公司|股份公司|中华映管股份有限公司之主要股东|
|TATUNG COMPANY OF AMERICA|有限责任公司|大同股份有限公司之子公司|
|TATUNG CO. OF CANADA INC.|有限责任公司|大同股份有限公司之子公司|
|大同电子科技(江苏)有限公司|有限责任公司|大同股份有限公司之子公司|
|中华映管股份有限公司|股份公司|中华映管（百慕大）股份有限公司之控股股东|
|中华映管（百慕大）股份有限公司|股份公司|华映科技（集团）股份有限公司之控股股东|
|华映科技（集团）股份有限公司|股份公司|华映视讯（吴江）有限公司之控股股东|
|中华映管（马来西亚）股份有限公司|股份公司|中华映管（百慕大）股份有限公司之全资子公司|
|厦门建发股份有限公司|股份公司|厦门建发集团有限公司之子公司|
|联发集团有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|建发物流集团有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|厦门建发仓储配送有限责任公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|厦门建发仓储有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|昌富利（香港）贸易有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|厦门建益达有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|厦门建发运输有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|厦门建发国际旅行社有限公司|有限责任公司|厦门建发集团有限公司之子公司|
|厦门建发旅游集团有限公司|有限责任公司|厦门建发集团有限公司之子公司|
|厦门建发国际货运代理有限公司|有限责任公司|厦门建发股份有限公司之子公司|
|厦门联发商臵有限公司|有限责任公司|厦门建发集团有限公司之子公司|

(二)关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购货物情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|
|中华映管股份有限公司|采购货物|参照市价|||
|华映光电股份有限公司|采购货物|参照市价|57,905.99|0.01|
|厦门建益达有限公司|采购货物|参照市价|6,477,038.03|1.15|
|昌富利（香港）贸易有限公司|采购货物|参照市价|534,278.14|0.09|
|合计|||7,069,222.16|1.25|

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|上期发生额||||
||||金额||占同类交易金额的比例（%）||
|中华映管股份有限公司|采购货物|参照市价|10,103,013.83||0.65||
|华映光电股份有限公司|采购货物|参照市价|44,418.80||||
|厦门建益达有限公司|采购货物|参照市价|8,473,824.71||0.54||
|昌富利（香港）贸易有限公司|采购货物|参照市价||663,339.54||0.04|
|合计|||19,284,596.88||1.23||

（2）出售商品情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|
|大同股份有限公司|销售货物|参照市价|86,445,529.38|7.28|
|TATUNG COMPANY OF AMERICA|销售货物|参照市价|1,334,889.25|0.11|
|大同电子科技(江苏)有限公司|销售货物|参照市价|||
|联发集团有限公司|销售货物|参照市价|||
|合 计|||87,780,418.63|7.39|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|
|大同股份有限公司|销售货物|参照市价|96,900,620.68|3.31|
|TATUNG COMPANY OF AMERICA|销售货物|参照市价|4,310,152.24|0.15|
|大同电子科技(江苏)有限公司|销售货物|参照市价|3,092,729.84|0.11|

||||||
|-|-|-|-|-|
|联发集团有限公司|销售货物|参照市价|143,491.64||
|合 计|||104,446,994.40|3.57|

（3）接受劳务等其他关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|建发物流集团有限公司|代开证资金|参照市价|134,928,545.64|100.00|911,054,038.62|100.00|
|建发物流集团有限公司|代理费用|参照市价|4,004,830.90|100.00|3,950,599.98|100.00|
|建发物流集团有限公司|代开证利息|参照市价|22,277,028.00|100.00|16,876,253.63|100.00|
|厦门建发仓储有限公司|支付仓租、储运费|参照市价|||358,771.38|1.58|
|厦门建发运输有限公司|支付仓租、储运费|参照市价|884,192.54|15.79|3,108,180.10|13.69|
|厦门建发国际旅行社有限公司|支付机票|参照市价|855,006.00|100.00|1,273,689.00|100.00|
|厦门建发国际货运代理有限公司|支付运费|参照市价|1,079,489.56|19.27|1,479,440.17|9.31|
|合计|||164,029,092.64||938,100,972.88||

2、关联租赁情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|确认的租赁费|
|联发集团有限公司|厦门华侨电子股份有限公司|房屋租赁|2013/1/1|2013/12/31|参照市价|3,497,085.11|
|厦门联发商臵有限公司|厦门华侨电子股份有限公司|房屋租赁|2013/8/16|2014/1/31|参照市价|3,627,406.80|
|厦门华侨电子企业有限公司|厦门华侨电子股份有限公司|房屋租赁|2013/1/1|2013/12/31|参照市价|168,720.00|
|合计||||||7,293,211.91|

3、提供（接受）担保
截至2013年12月31日止，厦门建发集团有限公司为本公司向中国进出口银行之贷款人民币130,000,000.00元提供担保。
4、关联方资产转让及债务重组情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|联发集团有限公司|房产出售|参照市价|84,500,000.00|100.00|||

（三）关联方应收应付款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||关联方|期末数||期初数||
||||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||应收账款|大同股份有限公司|30,001,965.05|90,005.90|30,330,497.78|90,991.49|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||关联方|期末数||期初数||
||||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|||合计|30,001,965.05|90,005.90|30,330,497.78|90,991.49|
|||厦门建发旅游集团|34,803.00|3,480.30|34,803.00|1,044.09|
|||厦门联发商臵有限公司|854,130.09|25,623.90|||
|||厦门华侨电子企业有限公司|14,060.00|421.80|||
|||华映视讯（吴江）有限公司|89,600,000.00||||
||其他应收款||||||
|||厦门建发集团有限公司|50,400,000.00||||
|||TATUNG Co.|25,752.83|772.58|||
|||TATUNG COMPANY OF AMERICA|8,500.00|255.00|||
|||合计|140,937,245.92|30,553.58|34,803.00|1,044.09|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||关联方||期末账面余额|期初账面余额|
||||||40,000,000.00|
||||华映光电股份有限公司|||
||预付款项||建发物流集团有限公司|||
||||||40,000,000.00|
||||合计|||
|||||52,584.42|54,211.05|
||||昌富利（香港）贸易有限公司|||
|||||462,269.03|841,435.17|
||||TATUNG COMPANY OF AMERICA|||
||预收款项|||||
|||||9,071.21|9,351.81|
||||TATUNG CO. OF CANADA INC.|||
|||||523,924.66|904,998.03|
||||合计|||
|||||2,926.51|3,017.04|
||||中华映管股份有限公司|||
|||||24,941.83|24,941.83|
||||厦门建发股份有限公司|||
|||||73,196.82|921,162.58|
||应付账款||厦门建益达有限公司|||
|||||2,707,314.85||
||||建发物流集团有限公司|||
|||||2,808,380.01|949,121.45|
||||合计|||
||||厦门建发集团有限公司|||
|||||4,921,200.00|4,921,200.00|
||||厦门华侨电子企业有限公司|||
|||||259,353.31|471,480.10|
||||厦门建发运输有限公司|||
||其他应付款|||||
|||||72,651.00|66,009.00|
||||厦门建发国际旅行社有限公司|||
|||||18,025.36|120,665.76|
||||厦门建发国际货运代理有限公司|||
|||||5,271,229.67|5,579,354.86|
||||合计|||

（四）本年未纳入合并报表范围的子公司关联方交易往来款项余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|科目|关联方名称|期末数||期初数||
|||金额|坏账准备|金额|坏账准备|
|应收账款|PrimaInternational(MiddleEast)FZE|13,022,364.72|13,022,364.72|13,425,195.33|13,425,195.33|
||合计|13,022,364.72|13,022,364.72|13,425,195.33|13,425,195.33|

七、或有事项
1、承兑汇票贴现及转让
截止2013年12月31日，本公司未到期银行承兑汇票背书金额为22,524,702.32元。
2、诉讼事项
截至2013年12月31日止，本公司应收账款、其他应收款涉及诉讼及拟提起诉讼金额共计 5,989.83万元，主要包括全资子公司 PRIMA. TECHNOLOGY ,INC.,（厦华美国公司）因应收账款USD7,879,555.93元无法收回而起诉责任人ALUX,INC.,等四人。
截至 2013年 12月 31日止，公司作为被告涉及的涉讼金额为 1,881.22万元，主要是成都市金环投资有限公司起诉公司需偿还货款及返利款合计741.31万元。
除上述事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
公司于2013年7月8日接实际控制人中华映管股份有限公司的通知，其拟筹划相关重大事项，并于2013年8月5日确认，经与有关各方论证和协商，拟进行重大资产重组。
而后公司及相关各方会同中介机构与相关重组方进行了多次协商，就关键合作条件进行了深入讨论和沟通，但最终未能达成一致，经公司慎重考虑，从保护全体股东利益以及维护市场稳定出发，决定终止筹划该重组事项，并于 2013年 11月 7日发布了关于终止筹划重大资产重组事项公告，公司承诺自股票复牌之日起六个月内不再筹划重大资产重
组事项。
除上述事项外，截至2013年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺
事项。
九、资产负债表日后事项的非调整事项
1、2013年 11月 6日，华映科技（集团）股份有限公司（以下简称华映科技）、华映视讯（吴江）有限公司（以下简称华映吴江）和厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）与厦门鑫汇贸易有限公司（以下简称厦门鑫汇）、德昌行（北京）投资有限公司（以下简称北京德昌行）、王玲玲签订《关于厦门华侨电子股份有限公司之股份转让框架协议》（以下简称框架协议），中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称百慕大映管）、华映科技、华映吴江和建发集团与厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲签订《关于厦门华侨电子股份有限公司框架协议之补充协议》（以下简称补充协议），根据《框架协议》及《补充协议》，华映科技及华映吴江、建发集团承诺“在不违反厦门华侨电子股份有限有关重大资产重组承诺的前提下，于 2014年 6月 30日前尽力促使上市公司完成资产、负债、人员清理工作，并尽力达成至前述时点上市公司负债归零且净资产不为负值且现有员工协商解除劳动合同的效果”。根据前述协议的精神，公司于 2014年2月19日向全体员工发布《厦华电子公司协商解除劳动合同补偿方案通告》，公司向全体员工发出协商解除劳动合同邀请，公司按照上述通告的方案确认经济补偿金。
2、2014年3月28日，本公司与厦门盈趣科技股份有限公司签署《股权转让协议》，拟将持有的厦华新技术76.607%股权全部转让给厦门盈趣科技股份有限公司，转让价格为人民币3,204.29万元。
截止本财务报告披露日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
1、以公允价值为计量的资产和负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末金额|
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）||||||
|2.衍生金融资产|2,258,031.30|-2,258,031.30||||
|3.可供出售金融资产||||||

||||
|-|-|-|
|金融资产小计|2,258,031.30|-2,258,031.30|
|投资性房地产|||
|生产性生物资产|||
|其他|||
|上述合计|2,258,031.30|-2,258,031.30|
|金融负债|||

2、对公司持续经营能力的评估
公司2006年度、2007年度及2008年度经营连续出现大额亏损，截至2013年12月 31日止，公司的累计未弥补亏损为-264,378.52万元。随着公司旨在改善其持续经营能力的相关措施的实施，公司从 2009年度开始已经连续四个年度盈利，但本期公司的营业收入降幅为59.42%，净利润为-34,752.74万元。
截至2013年12月31日，公司原第一大股东华映视讯（吴江）有限公司已经将其所持公司的 100,121,068股无限售流通股份协议出让给厦门鑫汇贸易有限公司及其一致行动人及自然人苏志民、洪晓蒙。根据签订的《股份转让框架协议》、《框架协议之补充协议》的约定，华映科技（集团）股份有限公司或其下属子公司、厦门建发集团有限公司或其关联方将协助公司进行债务及相关人员清理，于 2014年 6月 30日前尽力促使公司完成资产、负债、人员清理工作，并尽力达成至前述时点公司负债归零且净资产为正且现有全部员工解除劳动合同的效果。同时，厦门鑫汇贸易有限公司有意愿配合公司进行业务资产整合协助公司改善盈利能力。
目前公司已经终止经营原主营彩电业务，正按照经批准的处臵方案进行资产、债务和相关人员清理工作。在资产负债表日后，公司已经针对主要资产（包括固定资产、无形资产、长期股权投资等）签订销售、租赁、转让等协议；公司尽力催收应收款项，变卖存货，根据期后回款及销售情况，确定计提该部分应收款项及存货的跌价准备；公司在华映科技（集团）股份有限公司或其下属子公司、厦门建发集团有限公司或其关联方的支持下，已经基本完成与现有全部员工解除劳动合同。截止 2014年 6月 30日，公司
已基本完成相关的资产负债、人员清理工作。这些工作的开展为公司的持续经营能力的
改善提供了有力的支持。
限于承诺，公司自股票复牌之日（2013年11月26日）起六个月内不再筹划重大资产重组事项。并且在 2014年 4月 16日，公司股东厦门鑫汇贸易有限公司及一致行动人确认除了 2013年 11月 6日与华映科技（集团）股份有限公司及其关联方、厦门建发集团有限公司等签署了《股份转让框架协议》、《框架协议之补充协议》及《合作协议书》的约定事项外，不存在与公司有关的其他重大事项，包括但不限于重大资产重组、发行股份、上市公司收购、债务重组、业务重组、资产剥离和资产注入等重大事项，并承诺至少未来 3个月内不会策划上述重大事项。公司股东华映科技（集团）股份有限公司确认除了其于2013年11月26日披露的《关于控股子公司处臵厦门华侨电子股份有限公司股份并签署相关协议暨关联交易的公告》中所述，华映科技（集团）股份有限公司之控股子公司对所持有的公司的股权拟出售、质押以及委托市值管理并拟签订相关协议等事项外，不存在与公司有关的其他重大事项，包括但不限于重大资产重组、发行股份、上市公司收购、债务重组、业务重组、资产剥离和资产注入等重大事项，并承诺至少未来 3个月内不会策划上述重大事项。
公司持续经营能力的根本改善在很大程度上将取决于其后续改善措施，尤其是旨在提高其经营活动盈利能力和现金流量的相关措施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。厦门鑫汇贸易有限公司及其一致行动人于 2013年 11月 6日承诺，为增强上市公司的持续发展能力和盈利能力，优化上市公司产业结构，改善上市公司资产质量，促进上市公司长远、健康发展，不排除未来6-12个月内对上市公司或其子公司的资产和业务进行重组的可能。
3、会计差错更正的说明
因公司于2013年即开始筹划制订职工安臵方案，且鉴于当时事件发生的状况，支付职工补偿已为确认的事项，故当时公司对员工解约赔偿金额进行测算并将预计相关费用 190,041,445.22元计入了2013年度“营业外支出——辞退福利”。但是《企业会计准则第 9号——职工薪酬》对“辞退福利”的确认时间有明确的要求，而公司正式公布职工补偿方案及通过董事会审议的时间为 2014年，因此现根据确认时间把原计入 2013年度“营业外支出——辞退福利”费用190,041,445.22元改为计入2014年度。
2014年8月21日，公司第七届董事会第十九次会议决议通过了《关于2013年度会
计差错更正的议案》，对上述重大会计差错进行追溯重述，并重新编制2013年财务报表。
以上事项导致公司 2013年合并报表净利润增加 190,041,445.22元、母公司报表净利润增加175,428,975.53元。
上述重大会计差错的具体会计处理：
（1）母公司对职工辞退福利支出进行了追溯重述，分别调整减少 2013年营业外支出和应付职工薪酬 175,428,975.53元；
（2）子公司对职工辞退福利支出进行了追溯重述，分别调整减少 2013年营业外支出和应付职工薪酬 14,612,469.69元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|317,985,608.46|50.75|142,500,365.03|44.81|
|1至2年（含2年）|55,259,395.91|8.82|39,954,545.34|72.30|
|2至3年（含3年）|2,002,485.62|0.32|2,002,485.62|100.00|
|3至4年（含4年）|3,096,567.60|0.49|3,096,567.60|100.00|
|4年以上|110,200,308.01|17.59|110,200,308.01|100.00|
|小计|488,544,365.60|77.97|297,754,271.60|60.95|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收款项|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|||||
|组合2：结算方式组合|57,018,057.15|9.10|171,054.17|0.30|
|1年以内|57,018,057.15|9.10|171,054.17|0.30|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|组合3：账龄组合|31,510,923.85|5.03|945,327.72|3.00|
|1年以内|31,510,923.85|5.03|945,327.72|3.00|
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|||||
|组合小计|88,528,981.00|14.13|1,116,381.89|1.26|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|3,326,571.50|0.53|3,326,571.50|100.00|
|2至3年（含3年）|2,053,276.85|0.32|2,053,276.85|100.00|
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|44,175,271.68|7.05|44,175,271.68|100.00|
|小计|49,555,120.03|7.90|49,555,120.03|100.00|
|合计|626,628,466.63|100.00|348,425,773.52|55.60|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|1,988,681.91|0.33|1,988,681.91|100.00|
|4年以上|11,436,513.42|1.95|11,436,513.42|100.00|
|小计|13,425,195.33|2.28|13,425,195.33|100.00|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间应收款项|234,532,358.59|39.93|||
|1年以内|79,995,572.84|13.62|||
|1至2年（含2年）|50,291,586.68|8.56|||
|2至3年（含3年）|3,096,567.60|0.53|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3至4年（含4年）|754,260.00|0.13|||
|4年以上|100,394,371.47|17.09|||
|组合2：结算方式组合|267,323,033.27|45.50|801,969.08|0.30|
|1年以内|267,323,033.27|45.50|801,969.08|0.30|
|组合3：账龄组合|65,498,406.41|11.15|30,029,203.06|45.85|
|1年以内|16,377,606.70|2.79|491,328.20|3.00|
|1至2年（含2年）|11,334,726.47|1.93|340,041.76|3.00|
|2至3年（含3年）|733,958.24|0.12|73,395.82|10.00|
|3至4年（含4年）|15,855,356.04|2.70|7,927,678.32|50.00|
|4年以上|21,196,758.96|3.61|21,196,758.96|100.00|
|组合小计|567,353,798.27|96.58|30,831,172.14|5.43|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|6,719,159.73|1.14|6,719,159.73|100.00|
|小计|6,719,159.73|1.14|6,719,159.73|100.00|
|合计|587,498,153.33|100.00|50,975,527.20|8.68|

（2）本期转回或收回情况
公司本期未有本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|Best Buy Canada Ltd.及 BestBuy China Ltd.|231,574,019.00|80,783,925.00|34.88%|因公司终止经营彩电业务，经协商需由公司承担的应扣减应收款项的售后费用|
|PRIMA INTERNATIONAL (MIDDLEEAST) FZE|13,022,364.72|13,022,364.72|100.00%|非并表子公司，已宣告注销清算。|
|三联家电配送中心有限公司|6,719,159.73|6,719,159.73|100.00%|涉及买卖合同纠纷，经（2008）历民初字第 978 号民事调解书调解后多年未收回。|
|深圳厦华电子销售有限公司|638,027.12|638,027.12|100.00%|并表子公司，严重亏损且资不抵债，无实际偿债能力|

||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|SINOPRIMA INVESTMENTS &MANUFACTURING SA (PTY) LTD|135,095,355.29|95,095,355.29|70.39%|并表子公司，严重亏损且资不抵债，根据预计可收回金额计提|
|PRIMA TECHNOLOGY, INC.|108,852,626.59|108,852,626.59|100.00%|并表子公司，严重亏损且资不抵债，无实际偿债能力|
|内销客户304户|42,197,933.18|42,197,933.18|100.00%|账龄较长，收回可能性极低|
|合计|538,099,485.63|347,309,391.63|||

（4）本报告期实际核销的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|国内经销商及客户43户|货款|3,163,139.09|实质坏账|否|
|合计||3,163,139.09|||

（5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|Best Buy China Ltd.|客户|220,388,293.01|1年以内|35.17|
|SINOPRIMA INVESTMENTS &MANUFACTURING SA (PTY) LTD|并表子公司|135,095,355.29|2年以内|21.56|
|PRIMA TECHNOLOGY, INC.|并表子公司|108,852,626.59|5年以内|17.37|
|TATUNG CO.|中华映管股份有限公司之主要股东|30,001,965.05|1年以内|4.79|
|Dixon Technologies (India) PvtLtd|客户|19,397,477.32|1年以内|3.10|
|合计||513,735,717.26||81.99|

（7）应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(%)|
|PRIMA INTERNATIONAL (MIDDLE EAST) FZE|非并表子公司|13,022,364.72|2.08|
|TATUNG CO.|中华映管股份有限公司之主要股东|30,001,965.05|4.79|
|深圳厦华电子销售有限公司|并表子公司|638,027.12|0.10|
|SINOPRIMA INVESTMENTS & MANUFACTURING SA (PTY)LTD|并表子公司|135,095,355.29|21.56|
|PRIMA TECHNOLOGY, INC.|并表子公司|108,852,626.59|17.37|
|厦门厦华新技术有限公司|并表子公司|39,823.59|0.01|
|合计||287,650,162.36|45.91|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|177,598,040.17|80.11|6,620,143.50|3.72|
|1至2年（含2年）|19,853,777.28|8.96|3,495,790.04|17.61|
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|10,263,497.58|4.63|10,263,497.58|100.00|
|小计|207,715,315.03|93.70|20,379,431.12|9.81|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|||||
|组合2：结算方式组合|||||
|组合3：账龄组合|9,468,763.50|4.27|2,658,861.46|28.08|
|1年以内|6,389,508.65|2.88|191,685.29|3.00|
|1至2年（含2年）|211,658.76|0.10|6,349.76|3.00|
|2至3年（含3年）|290,781.86|0.13|29,078.18|10.00|
|3至4年（含4年）|290,132.00|0.13|145,066.00|50.00|
|4年以上|2,286,682.23|1.03|2,286,682.23|100.00|
|组合小计|9,468,763.50|4.27|2,658,861.46|28.08|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|440,173.95|0.20|440,173.95|100.00|
|1至2年（含2年）|297,601.58|0.13|297,601.58|100.00|
|2至3年（含3年）|81,199.30|0.04|81,199.30|100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3至4年（含4年）|209,278.19|0.09|209,278.19|100.00|
|4年以上|3,488,882.64|1.57|3,488,882.64|100.00|
|小计|4,517,135.66|2.03|4,517,135.66|100.00|
|合计|221,701,214.19|100.00|27,555,428.24|12.43|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|||||
|小计|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|组合1：列入合并范围内母子公司之间其他应收款|10,296,612.57|44.28|||
|1年以内|33,114.99|0.14|||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|||||
|4年以上|10,263,497.58|44.14|||
|组合2：结算方式组合|||||
|组合3：账龄组合|10,215,021.45|43.93|3,705,543.36|36.28|
|1年以内|4,200,858.63|18.07|126,025.76|3.00|
|1至2年（含2年）|536,673.69|2.31|16,100.21|3.00|
|2至3年（含3年）|1,709,852.33|7.35|170,985.23|10.00|
|3至4年（含4年）|750,409.29|3.23|375,204.65|50.00|
|4年以上|3,017,227.51|12.97|3,017,227.51|100.00|
|组合小计|20,511,634.02|88.21|3,705,543.36|18.07|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|||||
|1至2年（含2年）|||||
|2至3年（含3年）|||||
|3至4年（含4年）|2,740,895.11|11.79|2,055,671.33|75.00|
|4年以上|||||
|小计|2,740,895.11|11.79|2,055,671.33|75.00|
|合计|23,252,529.13|100.00|5,761,214.69|24.78|

（2）本期转回或收回情况
公司本期未有本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|华映视讯（吴江）有限公司|89,600,000.00|||应收取的补偿款，期后已经足额收取|
|厦门建发集团有限公司|50,400,000.00|||应收取的补偿款，期后已经足额收取|
|厦门盈发实业有限公司|57,451,817.45|10,115,933.54|17.61%|经双方协商，因解除合作协议需要承担的合作损失|
|厦门厦华显示系统有限公司|10,263,497.58|10,263,497.58|100.00%|并表子公司，严重亏损且资不抵债，无实际偿债能力|
|STITECH Technology Inc.等51家|4,517,135.66|4,517,135.66|100.00%|经营状况较差，账龄较长，收回可能性极低|
|合计|212,232,450.69|24,896,566.78|||

（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|青岛大中电器有限公司等4家客户|撤场质保金等|176,718.80|账龄较长、无法收回。|否|
|合计||176,718.80|||

（5）本报告期末其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款如下
|||||
|-|-|-|-|
||||占其他应收款|
|单位名称|与本公司关系|金额||
||||总额的比例(%)|
|厦门建发集团有限公司|公司股东|50,400,000.00|22.73|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款|
|单位名称||与本公司关系|金额||
|||||总额的比例(%)|
||公司股东||||
|厦门华侨电子企业有限公司|||14,060.00|0.01|
|合计|||50,414,060.00|22.74|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|性质|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|华映视讯（吴江）有限公司|应收补偿款|89,600,000.00|1年以内|40.41|
|厦门盈发实业有限公司|应收合作解除后款|57,451,817.45|2年以内|25.91|
|厦门建发集团有限公司|应收补偿款|50,400,000.00|1年以内|22.73|
|厦门厦华显示系统有限公司|应收往来款|10,263,497.58|4年以上|4.63|
|STITECH Technology Inc.|预付货款|2,658,652.99|4年以上|1.20|
|合计||210,373,968.02||94.88|

（7）应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额比例(%)|
|厦门建发旅游集团|厦门建发集团有限公司之子公司|34,803.00|0.02|
|厦门联发商臵有限公司|厦门建发股份有限公司之子公司|854,130.09|0.39|
|厦门华侨电子企业有限公司|第二大股东之关联方|14,060.00|0.01|
|华映视讯（吴江）有限公司|第一大股东之关联方|89,600,000.00|40.41|
|厦门建发集团有限公司|第二大股东|50,400,000.00|22.73|
|厦门海盛模具有限公司|控股子公司|363,300.00|0.16|
|厦门厦华新技术有限公司|控股子公司|42,493.66|0.02|
|厦门厦华显示系统有限公司|控股子公司|10,263,497.58|4.63|
|TATUNG Co.|第一大股东之关联方|25,752.83|0.01|
|TATUNG COMPANY OF AMERICA|第一大股东之关联方|8,500.00|0.00|
|合计||151,606,537.16|68.38|

3、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|
|PrimaInternational (MiddleEast) FZE|成本法|2,483,340.00|2,483,340.00||2,483,340.00|
|Sinoprima Investment &Manufacturing S.A. (PTY)LTD.|成本法|8,916,332.47|8,916,332.47||8,916,332.47|
|Prima Technology, INC.|成本法|4,139,050.00|4,139,050.00||4,139,050.00|
|厦门厦华显示系统有限公司|成本法|47,500,000.00|47,500,000.00||47,500,000.00|
|厦门海盛模具有限公司|成本法|32,477,785.93|32,477,785.93||32,477,785.93|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本||期初余额|增减变动|期末余额|
|厦门厦华新技术有限公司|成本法|18,040,971.68||14,237,564.77|3,803,406.91|18,040,971.68|
|深圳市厦华电子销售有限公司|成本法|806,199.29||806,199.29||806,199.29|
|厦华电子（香港）有限公司|成本法|7,912,338.62||7,912,338.62||7,912,338.62|
|深圳市中彩联科技有限公司|成本法|1,153,000.00||1,153,000.00||1,153,000.00|
|厦门联创微电子股份有限公司|成本法|3,000,000.00||3,000,000.00||3,000,000.00|
|厦门盈发实业有限公司|成本法|330,000.00||330,000.00||330,000.00|
|北京中视联数字系统有限公司|成本法|2,700,000.00||2,700,000.00||2,700,000.00|
|厦门厦华税控商用设备有限公司|成本法|2,280,000.00||2,280,000.00||2,280,000.00|
|厦华三宝计算机有限公司|权益法|8,288,400.00|||||
|厦华映鑫计算机有限公司|权益法|1,200,000.00|||||
|合 计||||127,935,611.08|3,803,406.91|131,739,017.99|
||||141,227,417.99||||

（续上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|Prima International (Middle East)FZE|100.00%|100.00%||2,483,340.00|||
|Sinoprima Investment &Manufacturing S.A. (PTY) LTD.|100.00%|100.00%||8,916,331.47|8,916,331.47||
|Prima Technology, INC.|100.00%|100.00%||4,139,050.00|4,139,050.00||
|厦门厦华显示系统有限公司|95.00%|95.00%||47,500,000.00|||
|厦门海盛模具有限公司|100.00%|100.00%|||||
|厦门厦华新技术有限公司|76.61%|76.61%||||22,981,999.50|
|深圳市厦华电子销售有限公司|95.00%|95.00%||806,199.29|||
|厦华电子（香港）有限公司|100.00%|100.00%|||||
|深圳市中彩联科技有限公司|11.53%|11.53%|||||
|厦门联创微电子股份有限公司|16.70%|16.70%||1,153,688.97|1,153,688.97||
|厦门盈发实业有限公司|0.825%|0.825%|||||
|北京中视联数字系统有限公司|6.33%|6.33%||2,622,593.33|2,271,835.97||
|厦门厦华税控商用设备有限公司|9.50%|9.50%||2,280,000.00|||
|厦华三宝计算机有限公司|25.00%|25.00%|||||
|厦华映鑫计算机有限公司|30.00%|30.00%|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|合 计||||69,901,203.06|16,480,906.41|

备注1：由于子公司Prima International (Middle East) FZE处于清理整顿状态，公司不将其纳入本期合并财务报表范围，但公司已经对该子公司的长期股权投资计提全额减值准备。
备注2：厦门联创微电子股份有限公司、北京中视联数字系统有限公司近几年经营亏损，公司本期按账面价值与预计可收回金额的差额分别计提长期投资减值准备 1,153,688.97元、2,271,835.97元。
备注3：公司准备在期后转让持有的子公司 Sinoprima Investment& Manufacturing S.A. (PTY)LTD.股权，公司本期按账面价值与预计可收回金额的差额计提长期投资减值准备8,916,331.47元。
备注4：子公司 Prima Technology,INC.长期处于经营亏损状态，公司准备对其进行清理，本期按账面价值与预计可收回金额的差额计提长期投资减值准备 4,139,050.00元。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|1,002,546,238.25|2,747,092,758.00|
|其中：主营业务收入|991,377,243.03|2,733,783,047.35|
|其他业务收入|11,168,995.22|13,309,710.65|
|营业成本|970,190,717.99|2,465,212,590.21|
|其中：主营业务成本|966,641,530.92|2,457,243,356.78|
|其他业务成本|3,549,187.07|7,969,233.43|

（2）按业务类别分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|业务类别|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务项目|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|业务类别|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|彩电及配件销售|991,377,243.03|966,641,530.92|2,733,768,585.52|2,456,826,130.73|
|车载监视器及配件销售|||||
|印制板销售|||14,461.83|417,226.05|
|主营业务小计|991,377,243.03|966,641,530.92|2,733,783,047.35|2,457,243,356.78|
|其他业务项目|||||
|配件/材料销售|3,627,718.55|2,720,070.87|8,340,854.30|7,054,302.42|
|房租&物业|25,050.00|79,650.00|75,600.00|75,600.00|
|加工费|27,564.14||2,543.59||
|维修费|595,925.35||3,677,971.11||
|废料|||||
|其他|6,892,737.18|749,466.20|1,212,741.65|839,331.01|
|其他业务小计|11,168,995.22|3,549,187.07|13,309,710.65|7,969,233.43|
|合 计|1,002,546,238.25|970,190,717.99|2,747,092,758.00|2,465,212,590.21|

前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例
||||
|-|-|-|
|客户名称|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|745,727,297.74|2,399,258,325.27|
|占公司全部营业收入的比例(%)|74.38|87.34|

5、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|22,981,999.50||
|处臵长期股权投资产生的投资收益|||
|合计|22,981,999.50||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|厦门厦华新技术有限公司|22,981,999.50||本期子公司分红|

|||
|-|-|
|合计|22,981,999.50|

6、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-471,542,019.83|6,598,000.02|
|加：资产减值准备|405,198,829.99|26,773,561.83|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,335,777.77|11,673,779.37|
|无形资产摊销|9,151,448.76|9,260,970.26|
|长期待摊费用摊销|258,518.75|173,135.67|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-48,658,896.44|7,115,723.25|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|2,258,031.30|-1,472,452.51|
|财务费用（收益以“－”号填列）|40,724,076.70|93,967,920.61|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-22,981,999.50||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|17,737,154.33|45,487,894.45|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|5,086,004.72|268,665,958.37|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-121,834,227.23|-616,402,316.59|
|其他|22,627,290.39|-6,033,790.39|
|经营活动产生的现金流量净额|-153,640,010.29|-154,191,615.66|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本||760,000,000.00|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|34,834,245.47|67,948,510.24|
|减：现金的期初余额|67,948,510.24|282,465,713.68|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||

||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|现金及现金等价物净增加额|-33,114,264.77|-214,517,203.44|

十二、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号--非经常性损益（2008年修订）》（证监会公告[2008]43号），本公司非经常性损益如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、非经常性损益合计|86,736,721.39|62,887,502.06|
|1、非流动资产处臵损益|48,724,518.48|280,031.67|
|2、越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||
|3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|13,389,218.20|31,481,511.62|
|4、企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等|||
|5、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|-2,258,031.30|1,472,452.51|
|6、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||1,026,411.00|
|7、除上述各项之外的营业外收支净额|26,881,016.01|28,627,095.26|
|8、以前年度已经计提各项减值准备的转回|||
|二、非经常性损益对应的所得税影响数|35,769.07|59,097.00|
|三、扣除所得税影响后非经常性损益合计|86,700,952.32|62,828,405.06|
|四、少数股东损益影响数|48,510.13|107,892.61|
|五、非经常性损益净额|86,652,442.19|62,720,512.45|
|六、扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润|-435,770,315.47|-52,986,289.67|

2、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益（2008年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下
（1）2013年度
||||
|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产|每股收益|

|||||
|-|-|-|-|
||收益率|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-421.10%|-0.6673|-0.6673|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-525.61%|-0.8329|-0.8329|

备注1：加权平均净资产收益率的计算公式如下
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
备注2：每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|2013年度|2012年度|
|归属于本公司普通股股东的净利润|1|-349,117,873.28|9,734,222.78|
|扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东的非经常性损益|2|86,652,442.19|62,720,512.45|
|归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润|3=1-2|-435,770,315.47|-52,986,289.67|
|年初股份总数|4|523,199,665.00|370,818,715.00|
|公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5|||
|发行新股或债转股等增加股份数|6||152,380,950.00|
|发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数|7|||
|报告期因回购或缩股等减少股份数|8|||
|减少股份下一月份起至报告期年末的月份数|9|||
|报告期月份数|10|12.00|12.00|
|发行在外的普通股加权平均数|11=4+5+6×7÷10-8×9÷10|523,199,665.00|370,818,715.00|
|基本每股收益（Ⅰ）|12=1÷11|-0.6673|0.0263|
|基本每股收益（Ⅱ）|13=3÷11|-0.8329|-0.1429|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|2013年度|2012年度|
|已确认为费用的稀释性潜在普通股利息|14|||
|所得税率|15|||
|转换费用|16|||
|认股权证、期权行权增加股份数|17|||
|稀释每股收益（Ⅰ）|18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)|-0.6673|0.0263|
|稀释每股收益（Ⅱ）|19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17)|-0.8329|-0.1429|

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
|||||
|-|-|-|-|
|报表项目|变动金额|变动幅度|原因说明|
|交易性金融资产|-2,258,031.30|-100.00%|期末公司未再办理美元远期结汇交易合约|
|应收票据|-19,830,673.64|-58.30%|本期通过票据结算方式收取客户的货款减少|
|预付款项|-126,385,490.79|-93.85%|主要是收回公司股东华映光电预付投资款；因解除与盈发实业的合作协议，将预付款项转入其他应收款|
|其他应收款|185,226,396.86|1,752.06%|根据《框架协议》及《补充协议》应收华映吴江及建发集团补偿款|
|存货|-68,124,974.92|-36.83%|经营规模下降所致|
|长期股权投资|-46,146,412.12|-633.93%|根据期后处臵计划预计可收回金额与账面价值计提减值准备所致|
|投资性房地产|-973,500.00|-100.00%|重分类调整至固定资产所致|
|固定资产|-41,815,884.77|-53.86%|出售公司湖里大道 22 号房产以及根据期后租赁协议提取减值准备所致|
|无形资产|-18,299,032.80|-55.64%|根据期后转让商标协议提取减值准备所致|
|长期待摊费用|-600,702.12|-92.46%|根据实际受益期摊销所致|
|递延所得税资产|327,389.68|80.36%|子公司厦门厦华新技术有限公司提取准备增加所致|
|短期借款|-300,218,896.45|-60.35%|因经营规模下降导致资金需求下降|
|应付票据|-129,657,234.38|-86.21%|原材料采购减少，应付客户的票据减少|
|预收账款|-7,318,128.86|-42.93%|因经营规模下降导致预收客户的货款减少|
|应交税费|38,752,179.65|-108.37%|将应交增值税-进项税金借方余额重分类所致|
|应付利息|229,329.10|32.19%|新增长期借款应付银行利息计算的时点不一致|
|其他应付款|25,818,349.39|48.29%|预提应付客户的费用尚未支付|
|应付股利|2,339,333.50|100.00%|子公司厦门厦华新技术有限公司尚未支付少数股东股利所致|
|长期借款|42,678,300.00|100.00%|公司向银行新增长期借款|
|其他非流动负债|-4,661,517.88|-34.51%|政府补助经验收后转入营业外收入|

|||||
|-|-|-|-|
|报表项目|变动金额|变动幅度|原因说明|
|外币报表折算差额|15,384,947.67|80.24%|汇率变动幅度不同影响|
|少数股东权益|-11,163,520.51|-55.02%|子公司厦门厦华新技术有限公司分红所致|
|营业收入|-1,739,356,121.58|-59.42%|订单减少，导致营收下降|
|营业成本|-1,485,523,123.75|-57.00%|营业收入减少，相应成本也减少|
|营业税金及附加|6,340,852.90|144.56%|销售房产导致计提并缴纳营业税及附加增加|
|资产减值损失|198,725,928.12|692.33%|根据期后处臵资产的实际情况提取资产减值准备所致|
|公允价值变动收益|-3,730,483.81|-253.35%|期末持有的远期外汇结汇交易合约规模减少|
|投资收益|-40,294.97|-107.82%|联营公司华佳通信公司亏损增加|
|营业外收入|23,517,169.83|32.44%|出售公司湖里大道 22 号房产所致|
|营业外支出|-5,088,944.31|-42.01%|固定资产处臵损失减少所致|

十三、财务报表的批准
公司财务报表于2014年8月21日经第七届董事会第十九次会议批准通过。