东方国际集团上海市对外贸易有限公司审计报告及备考财务报表
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
审计报告及备考财务报表
（2013年1月1日至2015年3月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表和备考公司资产负债表 1-4备考合并利润表和备考公司利润表 5-6备考合并现金流量表和备考公司现金流量表 7-8备考合并所有者权益变动表和备考公司所有者权益 9-14变动表
备考财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2015]第124294号东方国际集团上海市对外贸易有限公司：
我们审计了后附的东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“贵公司”）按照备考财务报表附注二的基本假设及附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的备考合并资产负债表及备考公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年 1-3月的备考合并利润表及备考公司利润表、备考合并及备考公司现金流量表、备考合并及备考公司所有者权益变动表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
审计报告第1页
审计报告第2页
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备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注六|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|358,551,453.82|356,772,205.87|361,157,350.72|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|71,550.00|||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（三）|271,336,247.53|262,595,066.81|135,085,600.23|
|应收账款|（四）|889,632,643.74|485,220,470.62|464,986,997.75|
|预付款项|（五）|623,600,696.40|518,771,460.66|141,243,591.94|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（六）|125,307,740.75|134,276,959.15|603,714,867.64|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（七）|638,752,262.45|332,506,264.54|412,471,480.61|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（八）|610,032.96|13,254,143.89|790,336.96|
|流动资产合计||2,907,862,627.65|2,103,396,571.54|2,119,450,225.85|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|（九）|564,756,133.63|515,753,375.11|301,874,344.65|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（十）|3,689,561.96|3,753,220.00|2,835,652.13|
|投资性房地产|（十一）|1,651,811.33|1,691,924.35|24,556,376.47|
|固定资产|（十二）|158,228,650.17|160,075,870.51|222,225,303.56|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十三）|||381,790.48|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（十四）|6,229,917.11|5,184,132.33|25,742,795.34|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||734,556,074.20|686,458,522.30|577,616,262.63|
|资产总计||3,642,418,701.85|2,789,855,093.84|2,697,066,488.48|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
备考财务报表第1页
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注六|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十五）|326,334,876.49|320,725,454.92|587,767,927.53|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十六）|33,079,204.00|55,679,253.00|24,617,004.00|
|应付账款|（十七）|1,517,367,226.15|987,051,093.95|1,045,834,848.57|
|预收款项|（十八）|990,932,656.39|697,428,134.45|494,549,559.79|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十九）|5,295,824.16|3,686,221.04|3,657,931.22|
|应交税费|（二十）|-18,471,907.64|-3,468,729.28|-12,547,111.86|
|应付利息|（二十一）|446,575.22|594,339.48|886,765.88|
|应付股利|（二十二）|5,613,163.87|5,613,163.87|24,024,204.11|
|其他应付款|（二十三）|128,068,858.69|126,100,016.17|110,449,819.97|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||2,988,666,477.33|2,193,408,947.60|2,279,240,949.21|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|（十四）|45,476,060.34|33,225,370.72||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||45,476,060.34|33,225,370.72||
|负债合计||3,034,142,537.67|2,226,634,318.32|2,279,240,949.21|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十四）|548,403,370.00|548,403,370.00|178,403,370.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十五）|-68,827,044.42|-68,827,044.42|-74,389,058.45|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|（二十六）|122,923,087.56|86,466,170.02|-69,523,383.32|
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十七）|||91,370,357.59|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十八）|7,553,963.70||270,092,423.62|
|归属于母公司所有者权益合计||610,053,376.84|566,042,495.60|395,953,709.44|
|少数股东权益||-1,777,212.66|-2,821,720.08|21,871,829.83|
|所有者权益合计||608,276,164.18|563,220,775.52|417,825,539.27|
|负债和所有者权益总计||3,642,418,701.85|2,789,855,093.84|2,697,066,488.48|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
备考财务报表第2页
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备考资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||190,852,234.65|187,076,002.94|226,035,165.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||248,521,465.84|239,111,388.19|88,050,617.10|
|应收账款|（一）|633,365,767.65|217,891,573.94|224,046,026.14|
|预付款项||508,362,515.21|381,366,795.56|40,487,091.96|
|应收利息|||||
|应收股利||58,401,497.41|63,401,497.41|3,476,563.76|
|其他应收款|（二）|154,954,317.41|125,110,816.90|683,053,091.89|
|存货||465,537,404.54|182,040,217.74|302,844,139.73|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||570,955.06|12,437,540.73|790,336.96|
|流动资产合计||2,260,566,157.77|1,408,435,833.41|1,568,783,032.56|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||482,673,732.72|436,671,405.76|253,535,011.70|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|112,425,327.68|112,488,985.72|74,482,063.95|
|投资性房地产|||||
|固定资产||150,669,235.79|153,075,765.37|214,688,368.79|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||||77,965.72|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||7,009,075.00|7,009,075.00|37,190,135.57|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||752,777,371.19|709,245,231.85|579,973,545.73|
|资产总计||3,013,343,528.96|2,117,681,065.26|2,148,756,578.29|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
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备考资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||132,263,132.74|124,149,851.43|556,781,381.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||24,079,204.00|37,679,253.00|9,617,004.00|
|应付账款||1,182,477,150.38|627,878,223.17|669,255,071.53|
|预收款项||862,503,063.29|559,921,943.49|375,653,636.16|
|应付职工薪酬||1,761,371.08|1,761,371.08|1,761,371.08|
|应交税费||-13,102,161.39|2,235,026.13|-10,796,829.14|
|应付利息||186,701.49|334,465.75|863,933.00|
|应付股利||||18,257,680.29|
|其他应付款||155,731,086.70|150,681,481.80|139,106,825.31|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||2,345,899,548.29|1,504,641,615.85|1,760,500,074.15|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债||27,180,086.68|15,679,504.95||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||27,180,086.68|15,679,504.95||
|负债合计||2,373,079,634.97|1,520,321,120.80|1,760,500,074.15|
|所有者权益：|||||
|股本||548,403,370.00|548,403,370.00|178,403,370.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||||1,288,787.63|
|减：库存股|||||
|其他综合收益||81,557,279.11|47,055,533.88|-89,401,162.66|
|专项储备|||||
|盈余公积||||60,296,495.97|
|未分配利润||10,303,244.88|1,901,040.58|237,669,013.20|
|所有者权益合计||640,263,893.99|597,359,944.46|388,256,504.14|
|负债和所有者权益总计||3,013,343,528.96|2,117,681,065.26|2,148,756,578.29|

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
备考财务报表第4页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||1,561,900,181.31|5,123,642,086.39|4,671,640,694.95|
|其中：营业收入|（二十九）|1,561,900,181.31|5,123,642,086.39|4,671,640,694.95|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||1,554,228,041.68|5,082,742,572.72|4,635,197,762.26|
|其中：营业成本|（二十九）|1,499,657,810.39|4,804,304,124.19|4,417,139,172.65|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（三十）|444,736.08|3,925,042.23|3,503,125.86|
|销售费用|（三十一）|28,938,914.67|172,993,920.14|168,868,640.29|
|管理费用|（三十二）|22,888,130.79|113,881,160.22|108,926,203.37|
|财务费用|（三十三）|-851,251.83|16,754,813.68|28,383,770.60|
|资产减值损失|（三十四）|3,314,110.68|-23,434,318.65|-74,588,071.89|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|164,409.10|5,682,169.09|17,035,078.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-63,658.04|989,664.34|1,190.82|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||7,672,139.63|40,899,513.67|36,442,932.69|
|加：营业外收入|（三十六）|974,670.04|7,566,563.14|7,751,461.64|
|其中：非流动资产处置利得||61,116.28|5,057,858.63|5,073,118.72|
|减：营业外支出|（三十七）|15,580.79|454,633.87|1,105,932.07|
|其中：非流动资产处置损失||1,819.79|159,742.09|887,080.24|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,631,228.88|48,011,442.94|43,088,462.26|
|减：所得税费用|（三十八）|481,505.16|7,595.85|7,366,288.03|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,149,723.72|48,003,847.09|35,722,174.23|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||7,553,963.70|35,921,263.20|34,346,566.80|
|少数股东损益||595,760.02|12,082,583.89|1,375,607.43|
|六、其他综合收益的税后净额||36,905,664.94|161,709,939.25|-97,134,822.30|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||36,905,664.94|161,709,939.25|-97,134,822.30|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||36,752,068.90|161,764,742.60|-97,190,834.93|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额||153,596.04|-54,803.35|56,012.63|
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||45,055,388.66|209,713,786.34|-61,412,648.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,010,881.24|191,910,816.54|-61,220,048.05|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,044,507.42|17,802,969.80|-192,600.02|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分。
企业法定代表人：周峻主管会计工作负责人：朱继东会计机构负责人：庄熙颐
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备考利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|(四)|1,072,051,877.21|2,976,778,814.64|2,598,394,635.46|
|减：营业成本|(四)|1,039,084,304.90|2,799,263,516.04|2,478,752,941.75|
|营业税金及附加||327,501.13|1,898,448.56|2,027,073.29|
|销售费用||14,280,133.53|97,049,222.57|93,579,105.29|
|管理费用||12,674,980.00|65,631,445.96|63,377,275.25|
|财务费用||-1,567,515.40|20,478,980.80|28,898,713.71|
|资产减值损失||-293,050.92|1,280,042.39|-72,031,374.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|-63,658.04|67,055,300.67|22,944,490.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||989,664.34|1,190.82|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||7,481,865.93|58,232,458.99|26,735,390.87|
|加：营业外收入||922,921.16|6,626,534.29|1,333,158.38|
|其中：非流动资产处置利得||16,168.40|5,036,639.28|69,339.97|
|减：营业外支出||2,582.79|251,965.90|272,678.92|
|其中：非流动资产处置损失||1,819.79|98,402.83|169,678.92|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8,402,204.30|64,607,027.38|27,795,870.33|
|减：所得税费用|||375,000.00|1,345,461.33|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,402,204.30|64,232,027.38|26,450,409.00|
|五、其他综合收益的税后净额||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||34,501,745.23|136,456,696.54|-90,472,148.37|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||42,903,949.53|200,688,723.92|-64,021,739.37|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,543,217,733.70|5,464,294,308.16|4,763,885,326.03|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||98,291,468.70|304,950,753.15|329,912,159.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十九)|5,487,314.60|98,058,808.98|105,137,974.77|
|经营活动现金流入小计||1,646,996,517.00|5,867,303,870.29|5,198,935,460.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,583,882,515.53|5,759,130,390.27|4,834,141,427.75|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,893,148.15|115,023,714.00|110,843,742.37|
|支付的各项税费||10,459,545.39|36,086,615.49|15,605,017.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十九)|36,230,901.69|167,429,986.05|159,079,009.08|
|经营活动现金流出小计||1,648,466,110.76|6,077,670,705.81|5,119,669,196.42|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,469,593.76|-210,366,835.52|79,266,264.33|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||6,185,830.00|71,173,985.08|147,787,577.81|
|取得投资收益收到的现金||228,067.14|4,764,601.22|5,962,978.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||87,950.00|5,845,545.62|4,494,203.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||3,015,208.55|
|收到其他与投资活动有关的现金|(三十九)|2,132,375.00|7,463,785.00||
|投资活动现金流入小计||8,634,222.14|89,247,916.92|161,259,968.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,034,160.97|3,036,737.36|5,380,996.33|
|投资支付的现金||7,647,380.00|74,760,117.08|146,600,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(三十九)|15,205,236.72|32,712,565.74|2,988,418.00|
|投资活动现金流出小计||23,886,777.69|110,509,420.18|154,969,414.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,252,555.55|-21,261,503.26|6,290,554.65|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||4,609,867.48|372,726,891.33|3,886,335.38|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||169,014,584.97|1,305,440,875.48|657,643,805.16|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(三十九)||506,000,000.00|60,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||173,624,452.45|2,184,167,766.81|721,530,140.54|
|偿还债务支付的现金||162,795,233.53|1,572,483,348.09|729,758,633.41|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,431,818.34|370,668,606.74|67,111,272.42|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(三十九)||66,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||167,227,051.87|2,009,151,954.83|796,869,905.83|
|筹资活动产生的现金流量净额||6,397,400.58|175,015,811.98|-75,339,765.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-968,947.93|-165,142.05|-2,507,836.96|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,293,696.66|-56,777,668.85|7,709,216.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||294,858,864.51|351,636,532.59|343,927,315.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||283,565,167.85|294,858,863.74|351,636,532.59|

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备考现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,030,412,521.28|3,179,506,941.52|2,705,232,740.22|
|收到的税费返还||38,482,117.23|165,014,695.74|183,955,067.74|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,637,553.33|91,449,118.83|84,593,686.97|
|经营活动现金流入小计||1,073,532,191.84|3,435,970,756.09|2,973,781,494.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,026,512,501.34|3,396,238,504.89|2,734,993,352.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7,615,871.18|55,506,282.92|55,382,872.33|
|支付的各项税费||4,730,454.49|9,875,912.86|5,153,115.99|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,317,652.61|89,450,010.30|75,568,928.01|
|经营活动现金流出小计||1,080,176,479.62|3,551,070,710.97|2,871,098,268.62|
|经营活动产生的现金流量净额||-6,644,287.78|-115,099,954.88|102,683,226.31|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金||5,000,000.00|6,212,799.15|19,314,161.14|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||28,000.00|5,805,295.62|80,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||5,028,000.00|12,018,094.77|19,394,161.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||43,290.59|1,637,419.33|547,391.42|
|投资支付的现金|||1,194,132.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||15,205,236.72|24,329,979.74||
|投资活动现金流出小计||15,248,527.31|27,161,531.07|547,391.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,220,527.31|-15,143,436.30|18,846,769.72|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||370,000,000.00||
|取得借款收到的现金||75,052,877.98|954,461,594.17|476,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||506,000,000.00|700,000.00|
|筹资活动现金流入小计||75,052,877.98|1,830,461,594.17|476,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||66,888,112.23|1,387,093,124.66|485,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,208,171.61|360,040,919.73|58,997,634.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||16,000,000.00|9,080,000.00|
|筹资活动现金流出小计||69,096,283.84|1,763,134,044.39|553,077,634.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,956,594.14|67,327,549.78|-76,377,634.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-520,784.06|-373,300.42|-1,857,136.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,429,005.01|-63,289,141.82|43,295,225.20|
|加：期初现金及现金等价物余额||162,746,023.20|226,035,165.02|182,739,939.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||151,317,018.19|162,746,023.20|226,035,165.02|

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|项目|2015年1-3月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|563,220,775.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|563,220,775.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||36,456,917.54||||7,553,963.70|1,044,507.42|45,055,388.66|
|（一）综合收益总额|||||||36,456,917.54||||7,553,963.70|1,044,507.42|45,055,388.66|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||122,923,087.56||||7,553,963.70|-1,777,212.66|608,276,164.18|

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备考合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||-74,389,058.45||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|417,825,539.27|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||-74,389,058.45||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|417,825,539.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|370,000,000.00||||5,562,014.03||155,989,553.34||-91,370,357.59||-270,092,423.62|-24,693,549.91|145,395,236.25|
|（一）综合收益总额|||||||155,989,553.34||||35,921,263.20|17,802,969.80|209,713,786.34|
|（二）所有者投入和减少资本|370,000,000.00||||37,089,353.90|||||||-37,089,353.90|370,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|370,000,000.00||||37,089,353.90|||||||-37,089,353.90|370,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||-31,527,339.87||||-91,370,357.59||-306,013,686.82|-5,407,165.81|-434,318,550.09|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-31,527,339.87||||-91,370,357.59||-306,013,686.82|-5,407,165.81|-434,318,550.09|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||-68,827,044.42||86,466,170.02|||||-2,821,720.08|563,220,775.52|

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备考合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
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|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||-43,503,829.86||||87,680,802.49||254,003,537.11|21,539,619.86|498,123,499.60|
|加：会计政策变更|||||-30,921,232.73||26,043,231.53||3,689,555.10||||-1,188,446.10|
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||-74,425,062.59||26,043,231.53||91,370,357.59||254,003,537.11|21,539,619.86|496,935,053.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||36,004.14||-95,566,614.85||||16,088,886.51|332,209.97|-79,109,514.23|
|（一）综合收益总额|||||||-95,566,614.85||||34,346,566.80|-192,600.02|-61,412,648.07|
|（二）所有者投入和减少资本|||||36,004.14|||||||3,850,331.24|3,886,335.38|
|1．股东投入的普通股|||||36,004.14|||||||3,850,331.24|3,886,335.38|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-18,257,680.29|-3,325,521.25|-21,583,201.54|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,257,680.29|-3,325,521.25|-21,583,201.54|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|178,403,370.00||||-74,389,058.45||-69,523,383.32||91,370,357.59||270,092,423.62|21,871,829.83|417,825,539.27|

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备考财务报表第11页
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备考所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88|||1,901,040.58|597,359,944.46|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88|||1,901,040.58|597,359,944.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||34,501,745.23|||8,402,204.30|42,903,949.53|
|（一）综合收益总额|||||||34,501,745.23|||8,402,204.30|42,903,949.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||||81,557,279.11|||10,303,244.88|640,263,893.99|

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备考财务报表第12页
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备考所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||60,296,495.97|237,669,013.20|388,256,504.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||60,296,495.97|237,669,013.20|388,256,504.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|370,000,000.00||||-1,288,787.63||136,456,696.54||-60,296,495.97|-235,767,972.62|209,103,440.32|
|（一）综合收益总额|||||||136,456,696.54|||64,232,027.38|200,688,723.92|
|（二）所有者投入和减少资本|370,000,000.00||||||||||370,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|370,000,000.00||||||||||370,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||-1,288,787.63||||-60,296,495.97|-300,000,000.00|-361,585,283.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-1,288,787.63||||-60,296,495.97|-300,000,000.00|-361,585,283.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|548,403,370.00||||||47,055,533.88|||1,901,040.58|597,359,944.46|

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备考财务报表第13页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
备考所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|178,403,370.00||||2,359,773.34||||60,296,495.97|229,476,284.49|470,535,923.80|
|加：会计政策变更|||||-1,070,985.71||1,070,985.71|||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||1,070,985.71||60,296,495.97|229,476,284.49|470,535,923.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-90,472,148.37|||8,192,728.71|-82,279,419.66|
|（一）综合收益总额|||||||-90,472,148.37|||26,450,409.00|-64,021,739.37|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-18,257,680.29|-18,257,680.29|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,257,680.29|-18,257,680.29|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|178,403,370.00||||1,288,787.63||-89,401,162.66||60,296,495.97|237,669,013.20|388,256,504.14|

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备考财务报表第14页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013至 2015年 3月备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称“本公司”）系国有独资有限责任公司，2012年10月26日取得由上海市工商行政管理局换发的310105000329661号《企业法人营业执照》。注册地址为娄山关路85号，法定代表人为周峻。
本公司原注册资本为人民币 2,084万元，2008年根据东方国际（集团）有限公司董事会《关于同意东方国际集团上海市对外贸易有限公司增加注册资本的决议》，本公司用资本公积和盈余公积转增股本，变更后注册资本为人民币 8,000万元，由东方国际（集团）有限公司投资。2009年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发[2009]129号《关于集团增加对东方国际集团上海市对外贸易有限公司投资的通知》，由东方国际（集团）有限公司以货币资金增资 18,403,370.00元，增资变更后注册资本为人民币98,403,370.00元。2010年3月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2010）49号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资8,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）以货币增资8,000万元，增资变更后注册资本为人民币178,403,370.00元。2014年12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2014）34号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资37,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）以货币增资37,000万元，增资变更后注册资本为人民币548,403,370.00元。
本公司经营范围为进口一二三类和出口二三类商品，技术进出口，转口贸易，独联体及东欧易货贸易，“三来一补”及中外合资合作，钢材，有色金属，生铁，塑料，化工原料（涉及危险化学品经营的，按许可证核定范围经营），医疗器械及日用工业消费品外转内，国际招标，邮购，汽车（含小轿车），开展燃料油的自营和代理进口业务，百货零售，社会经济咨询，化妆品销售；国内贸易；货运代理；仓储；批发兼零售：预包装食品（含冷冻冷藏，不含熟食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】。
备考财务报表附注第1页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2015年3月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
上海市对外贸易浦东有限公司 是 是 是
上海国际合作进出口有限公司 是 是 是
上海久茂对外贸易有限公司 是 是 是
上海商都贸易有限公司 是 是 是
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 是 是 是
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司下
属子公司
上海荣恒内衣有限公司 是 是 是
Orient Allure Lingerie Factory 是 是 是
企业集团构成情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、 备考财务报表编制方法
(一) 编制备考财务会计信息的假设
为实现集团主要经营性资产注入上市公司的目标，解决历史遗留问题，根据本公司股东东方国际（集团）有限公司于2014年12月31日东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，通知本公司拟无偿划转对上海海成资源（集团）有限公司及其子公司或关联公司的全部债权以及相应的权利义务，账面应收款净值为 534,288,248.26元；拟划转本公司向东方国际（集团）有限公司借款500,000,000.00元。
假设在本备考财务报表期初本公司已经完成无偿划转为编制本备考财务报表的重要假设。
(二) 备考会计报表编制方法
根据上述编制备考财务会计信息的各项假设，以一般资产交易原则来编制备考财务报表。
(三) 编制备考财务报表的目的
本公司编制本备考财务报表是为本公司股权转让之目的，提供目标投资者在按附注二的基本假设及附注三的编制基础上的备考财务报表反映的本公司财务状况、经营成果和现金流量的情况。
备考财务报表附注第2页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末起的12个月内具备持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
备考财务报表附注第3页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
备考财务报表附注第4页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
备考财务报表附注第5页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
备考财务报表附注第6页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法准备的确认标准 按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款信用风险特征组合的确定依据
项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收根据信用风险特征组合确定的
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提方法如下
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提坏账准备的比例
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3个月内 0% 0%3个月－1年 5% 5%1－2年 15% 15%2－3年 50% 50%3年以上 100% 100%(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资和低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、对合营企业和联营企业以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1、子公司
子公司是指公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利，确认为当期投资收益。
2、合营企业和联营企业
合营企业是指公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
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对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，该些公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但该些公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，该些公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3、其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，该些公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
4、长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十三)投资性房地产
投资性房地产包括持有已出租并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命对建筑物和土地使用权摊销。投资性房地产的预计使用寿命（摊销年限）列示如下：
类别 预计使用寿命（年）预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件的固定资产，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
本公司将固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、办公设备及机器设备。购置或新建的固定资产使用年限一年以上的，按取得时的实际成本进行初始计量。
3、折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入帐的土地外，对企业内其他所有固定资产均应计提折旧。
本公司的固定资产以年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 固定资产类别
房屋及建筑物 20-30 4－10 3.00-4.80 房屋及建筑物运输设备 4-25 4－10 3.60-24.00 运输设备机器设备 5-10 4－10 9.00-19.20 机器设备办公设备 5-10 4－10 9.00-19.20 办公设备每年年度终了应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，在此基础上可按规定作适当调整。
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的帐面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
3、固定资产减值准备的计提
年末如固定资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的帐面价值减记为可收回金额，按减记的金额计提减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备一经计提不得转回。
4、资产减值损失的确认
对符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
5、固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用于发生时确认为财务费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上（含一年）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应暂停资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
在资本化期间，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未运用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资获得的投资收益后的金额确定为资本化的利息金额；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（根据一般借款加权平均利率计算确定），计算资本化的利息金额。每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的借款利息。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
无形资产主要包括房屋使用权、运输设备使用权等。
无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十九)职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(二十)资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(二十一)收入
收入的计量按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但价款不公允的除外。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(二十二)政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
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政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
(二十四)租赁
1、经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
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与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本公司主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2014 2013
2015年1-3月
年度 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进6%、13%、17% 6%、13%、17% 6%、13%、17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5% 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7% 5%、7% 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%、5% 3%、5% 3%、5%
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，报告期公司及下属子公司所得税税率为25%。所得税采用按月预提、按季预交、按年汇算清缴。
本公司下属 Orient Allure LingerieFactory，根据当地法律规定到2014年4月23日止，预提所得税税率为0.8%，4月 23日以后预提所得税税率为0.3%。报告期内，其他收入税率为35%。
六、 备考合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 101,133.07 162,039.02 145,535.93
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行存款 282,883,737.55 290,616,870.07 263,266,036.35其他货币资金 75,566,583.20 65,993,296.78 97,745,778.44合计 358,551,453.82 356,772,205.87 361,157,350.72其中：存放在境外的款项总额 15,203,684.20 9,043,994.52 4,194,057.67其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金存款 5,700,000.00 8,060,000.00 6,043,700.00保函保证金存款 4,877,012.46 4,877,012.46 82,902.00海关保证金存款 1,016,917.33 1,016,834.44 1,151,159.09信用证保证金存款 35,254,930.01 19,822,068.29 2,243,057.04用于担保的定期存款或通知存款 27,578,981.51 28,137,426.94
合计 74,427,841.31 61,913,342.13 9,520,818.13截至2015年3月31日，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司以美元 4,573,727.00元银行定期存单为质押，取得建设银行六里支行 1,573,727.00美元及 3,000,000.00美元的借款，期限为（ 2014-9-3至 2015-09-03及 2014-8-14至2015-08-18）。
截至 2014年 12月 31日，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司以美元 4,573,727.00元银行定期存单为质押，取得建设银行六里支行 1,573,727.00美元及 3,000,000.00美元的借款，期限为（ 2014-9-3至 2015-09-03及 2014-8-14至2015-08-18）。
截至2013年12月31日，承兑汇票保证金6,043,700.00元，保函保证金82,902.00元，海关保证金1,151,159.09元，信用证保证金2,243,057.04元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
交易性金融资产 71,550.00
其中：权益工具投资 71,550.00
备考财务报表附注第19页
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(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 271,336,247.53 262,595,066.81 135,085,600.232、期末公司已质押的应收票据
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 185,000,000.00
合计 185,000,000.00
备考财务报表附注第20页
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 924,458,918.81 99.69 34,826,275.07 3.77 889,632,643.74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,912,431.15 0.31 2,912,431.15 100.00
合计 927,371,349.96 100.00 37,738,706.22 4.07 889,632,643.74 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 516,368,685.30 99.40 31,148,214.68 6.03 485,220,470.62单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,138,408.66 0.60 3,138,408.66 100.00
合计 519,507,093.96 100.00 34,286,623.34 6.60 485,220,470.62备考财务报表附注第21页
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备考财务报表附注
2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 492,490,686.41 99.31 27,503,688.66 5.58 464,986,997.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,414,659.21 0.69 3,414,659.21 100.00
合计 495,905,345.62 100.00 30,918,347.87 6.23 464,986,997.75组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 260,023,790.76 389,867,564.80 378,486,241.42
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备考财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例确定可收回组合 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
合计 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应收账款 计提应收 坏账 计提 应收 坏账 计提 应收 坏账 计提
（按单位） 理由账款 准备 比例 账款 准备 比例 账款 准备 比例
HW 无法 656,530.05 656,530.05 100.00 654,050.24 654,050.24 100.00 651,688.01 651,688.01 100.00 NUTZFAHRZEUGTEILE 收回无法 YUROPE LTD 1,935,616.08 1,935,616.08 100.00 2,165,283.16 2,165,283.16 100.00 2,445,048.35 2,445,048.35 100.00收回无法 H+ w METALL 3 2 0 , 2 8 5 .0 2 3 2 0 , 2 8 5 .0 2 100.00 319,075.26 319,075.26 100.00 317,922.85 317,922.85 100.00收回合计 2,912,431.15 2,912,431.15 / 3,138,408.66 3,138,408.66 / 3,414,659.21 3,414,659.21 /备考财务报表附注第23页
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 3,452,082.88 3,368,275.47 92,724.483、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年3月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海物资贸易股份有限公司有色金
368,849,853.26 39.77
属分公司
盛利维尔(中国)新材料技术有限公司 54,767,756.00 5.91
CRESCENT PHARMA LIMITED 4 6 ,1 2 8 , 4 2 2 .6 6 4.97
MITSUBISHI CORPORATION 2 4 , 0 4 5 ,4 8 4 . 5 6 2.59
江苏悦达港口物流发展有限公司 9,093,119.91 0.98 454,656.00合计 502,884,636.39 54.22 454,656.002014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海物资贸易股份有限公司有色金
48,597,245.65 9.35 2,330.25属分公司
SINO-NIPPON MOTORCYCLE NIG.
35,228,104.87 6.78 57,588.73 CO. LTD.
CRESCENT PHARMA LIMITED 3 0 ,1 7 7 , 2 4 4 .9 5 5.81 248,879.79 SUNSHINE BAY HOLDINGS
25,813,034.82 4.97
LIMITED
上海电力修造总厂有限公司 17,992,450.04 3.46
合计 157,808,080.33 11.76 308,798.77
备考财务报表附注第24页
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2013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海鑫之杰实业有限公司 48,228,183.73 9.73
NOVASEP PROCESS SAS 30,870,356.22 6.23 146,717.85上海典乐贸易有限公司 22,435,344.09 4.52 10,000.00山东晨曦集团有限公司 9,898,135.53 2.00 9,898,135.53上海电力修造总厂有限公司 6,629,662.91 1.34
合计 118,061,682.48 23.81 10,054,853.384、报告期内资产划拨投资方的应收账款情况
单位名称 应收账款 坏账准备 备注
上海鑫之杰实业有限公司 48,228,183.73 2014年划拨上海安歌服饰有限公司 539,430.00 2014年划拨合计 48,767,613.73
报告期内资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄 比例 比例 比例
账面余额 账面余额 账面余额
(%) (%) (%)
1年以内 242,295,663.67 38.85 493,681,401.12 95.17 131,191,625.79 92.881至2年 376,230,047.18 60.34 15,982,496.81 3.08 7,224,981.23 5.122至3年 3,495,828.49 0.56 6,804,607.83 1.31 1,801,427.05 1.283年以上 1,579,157.06 0.25 2,302,954.90 0.44 1,025,557.87 0.72合计 623,600,696.40 100.00 518,771,460.66 100.00 141,243,591.94 100.00
备考财务报表附注第25页
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2、账龄超过一年的重要预付款项
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未及时结算的原因
上海荣顿实业有限公司 154,365.08 3,232,737.06 2,500,000.00 合同未完成，尚未到结算期
倍信机械设备贸易(上海)有限公司 200,000.00 1,212,679.05 合同未完成，尚未到结算期
上海懋林国际贸易有限公司 1,327,584.27 合同未完成，尚未到结算期
道益静电控制（上海）有限公司 1,037,119.35 合同未完成，尚未到结算期
上海松成容器制造有限公司 2,862,074.00 2,862,074.00 合同未完成，尚未到结算期
宁波卡瓦尼亚机电科技有限公司 1,583,386.84 1,583,386.84 合同未完成，尚未到结算期
上海易融贸易有限公司 355,325,000.00 货款未清
莆田市荣欣鞋业有限公司 12,495,272.00 15,850,000.00 1,800,000.00 货款未清
深圳市中意嘉信进出口有限公司 2,865,000.00 2,865,000.00 货款未清
上海美勒凯汽车技术服务有限公司 1,412,706.00 货款未清
ABB(中国)有限公司 1,038,198.00 货款未清
合计 373,490,541.08 29,970,580.57 8,745,460.84 /
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年3月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
上海易融贸易有限公司 462,325,000.00 74.14无锡欣蓓丽服饰有限公司 19,194,802.79 3.08莆田市荣欣鞋业有限公司 12,495,272.00 2.00上海逸远服饰有限公司 10,718,439.99 1.72诺华赛分离技术（上海）有限公司 9,704,000.00 1.56合计 514,437,514.78 82.502014年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
上海易融贸易有限公司 355,325,000.00 68.49莆田市荣欣鞋业有限公司 15,850,000.00 3.06上海逸远服饰有限公司 12,105,000.00 2.33苏州欣宇服装有限公司 5,784,399.66 1.12上海荣顿实业有限公司 5,528,152.35 1.07合计 394,592,552.01 76.06
备考财务报表附注第26页
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2013年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
深圳市宝泽纺织有限公司 5,087,960.00 3.60 CLASSIC VANS INC., 4,130,721.69 2.92 MASISA S.A. 3,611,820.27 2.56诺华赛分离技术（上海）有限公司 3,048,551.00 2.16厦门ABB电器控制设备有限公司 2,220,000.00 1.57合计 18,099,052.96 12.81
备考财务报表附注第27页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 44,906,434.00 21.65 44,556,434.00 99.22 350,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 135,831,288.83 65.48 10,873,548.08 8.01 124,957,740.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,708,345.43 12.87 26,708,345.43 100.00
合计 207,446,068.26 100.00 82,138,327.51 39.60 125,307,740.75 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 48,406,434.00 22.35 44,906,434.00 92.77 3,500,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 141,438,479.43 65.31 10,661,520.28 7.54 130,776,959.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,708,345.43 12.34 26,708,345.43 100.00
合计 216,553,258.86 100.00 82,276,299.71 37.99 134,276,959.15备考财务报表附注第28页
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2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 131,812,014.15 48.32 91,360,654.47 69.31 40,451,359.68按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 571,799,982.00 48.31 10,744,519.48 1.88 561,055,462.52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 9,181,765.32 3.37 6,973,719.88 75.95 2,208,045.44合计 712,793,761.47 100.00 109,078,893.83 15.30 603,714,867.64期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提 计提 计提 计提理由其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例 比例
浙江宝诚不锈钢制造 预计款项无 44,906,434.00 44,556,434.00 99.22 48,406,434.00 44,906,434.00 92.77 120,861,023.75 80,409,664.07 66.53
有限公司 法收回上海汇钧贸易有限公 预计款项无 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00
司 法收回合计 44,906,434.00 44,556,434.00 / 48,406,434.00 44,906,434.00 / 131,812,014.15 91,360,654.47 /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 9,386,048.88 11,393,024.81 13,999,600.19
3个月至1年（含1年） 2,635,923.07 131,796.15 5.00 3,190.00 159.50 5.00 135,087.96 6,754.40 5.001年以内小计 12,021,971.95 131,796.15 1.10 11,396,214.81 159.50 0.01 14,134,688.15 6,754.40 0.051至2年 229,689.00 34,453.35 15.00 436,851.03 65,527.65 15.002至3年 229,689.00 114,844.50 50.00
3年以上 10,626,907.43 10,626,907.43 100.00 10,626,907.43 10,626,907.43 100.00 10,672,237.43 10,672,237.43 100.00合计 22,878,568.38 10,873,548.08 / 22,252,811.24 10,661,520.28 / 25,243,776.61 10,744,519.48 /组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合 11,326,594.23 11,221,703.56 451,200,000.00
押金及保证金等组合 28,275,060.24 8,041,870.78 3,460,532.79
应收出口退税组合 69,569,065.98 97,530,093.85 91,895,672.60
短期理财产品组合 3,782,000.00 2,392,000.00
合计 112,952,720.45 119,185,668.19 546,556,205.39
备考财务报表附注第30页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提 计提 计提 计提理由其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例 比例 比例
上海汇钧贸易有限公司 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00 10,950,990.40 10,950,990.40 100.00 预计无法收回上海钢企物流有限公司 5,986,612.36 5,986,612.36 100.00 5,986,612.36 5,986,612.36 100.00 预计无法收回上海久茂汽车零配件制造有限公司 4,766,372.90 4,766,372.90 100.00 4,766,372.90 4,766,372.90 100.00 4,765,674.43 4,765,674.43 100.00 预计无法收回应收出口退税-保全 4,416,090.89 4,416,090.89 100.00 4,416,090.89 4,416,090.89 100.00 4,416,090.89 2,208,045.45 50.00 预计无法收回南通美莱雅时尚纺织有限公司 397,136.29 397,136.29 100.00 397,136.29 397,136.29 100.00 预计无法收回故城县福泉皮毛制品有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 75,600.00 75,600.00 100.00 预计无法收回太仓长江仓储有限公司 40,381.87 40,381.87 100.00 40,381.87 40,381.87 100.00 预计无法收回中国外运江苏公司江阴分公司 37,477.64 37,477.64 100.00 37,477.64 37,477.64 100.00 预计无法收回中国太仓外轮代理公司 25,476.73 25,476.73 100.00 25,476.73 25,476.73 100.00 预计无法收回太仓国际集装箱码头有限公司 6,390.26 6,390.26 100.00 6,390.26 6,390.26 100.00 预计无法收回上海富领贸易发展有限公司 2,359.75 2,359.75 100.00 2,359.75 2,359.75 100.00 预计无法收回嘉兴市佰思杰进出口有限公司 2,151.34 2,151.34 100.00 2,151.34 2,151.34 100.00 预计无法收回上海凌隆服装辅料有限公司 1,305.00 1,305.00 100.00 1,305.00 1,305.00 100.00 预计无法收回合计 26,708,345.43 26,708,345.43 / 26,708,345.43 26,708,345.43 / 9,181,765.32 6,973,719.88 /
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 -137,972.20 8,700,635.95 -5,586,701.46
收回/转回坏账准备 35,503,230.07 456,945.43
其中坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的依转回或收回 转回或收回
单位名称 转回或收回金额 收回方式
据及其合理性 原因 时间
上海汇钧贸易有 因诉讼久拖未了结，判经努力收回
456,945.43 货币资金 2013年限公司 断款项难以收回 款项
浙江宝诚不锈钢 当年对方无力偿债，按调解协议得
35,503,230.07 货币资金 2014年制造有限公司 总额30%计提 到履行
合计 35,960,175.50
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
实际核销的其他应收款 22,386,116.02其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收款 履行的核款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因 核销时间
性质 销程序 交易产生
东方国际招标
代垫款 22,386,116.02公司注销 是 否 2013年12月
有限公司
合计 / 22,386,116.02 / / /
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015年度1-3月 2014年度 2013年度
关联方组合 11,326,594.23 11,221,703.56 451,200,000.00押金及保证金等组合 28,275,060.24 8,041,870.78 3,460,532.79应收出口退税组合 69,569,065.98 97,530,093.85 91,895,672.60短期理财产品组合 3,782,000.00 2,392,000.00
合计 112,952,720.45 119,185,668.19 546,556,205.39
备考财务报表附注第32页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年3月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
税务局 出口退税 69,569,065.983个月以内 33.54
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 44,906,434.00 3年以上 21.65 44,556,434.00公司
3个月以内
东方国际（集团）有限公司 往来款 11,326,594.23 5.46
-3年以上
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 5.28 10,950,990.40上海树人木业有限公司 往来款 9,772,393.183个月以内 4.71
合计 / 146,525,477.79 / 70.64 55,507,424.402014年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
税务局 出口退税 97,530,093.853个月以内 45.04
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 48,406,434.00 3年以上 22.35 44,906,434.00公司
3个月以内
东方国际（集团）有限公司 往来款 11,221,703.56 5.18
-3年以上
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 5.06 10,950,990.40中达国际经贸集团有限责
往来款 7,372,033.25 3年以上 3.40 7,372,033.25任公司
合计 / 175,481,255.06 / 81.03 63,229,457.65
备考财务报表附注第33页
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2013年12月31日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
浙江宝诚不锈钢制造有限
往来款 120,861,023.75 3年以上 16.96 80,409,664.07公司
税务局 出口退税 91,895,672.603个月以内 12.89
东方国际（集团）有限公司 往来款 451,200,000.00 3年以上 63.30
上海汇钧贸易有限公司 往来款 10,950,990.40 3年以上 1.54 10,950,990.40中达国际经贸集团有限责
往来款 7,372,033.25 3年以上 1.03 7,372,033.25
任公司
合计 / 682,279,720.00 / 95.72 98,732,687.726、本期资产划拨投资方的其他应收款情况
单位名称 应收账款 坏账准备
上海桑迪精细化工有限公司 2,540,000.00
上海玖炫贸易有限公司 2,603,891.78
合计 5,143,891.78
报告期内资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
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(七) 存货
1、存货分类
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,456,918.32 24,456,918.32 20,547,632.69 20,547,632.69 23,379,181.93 23,379,181.93在产品 2,535,938.14 2,535,938.14 1,170,026.62 1,170,026.62 766,068.96 766,068.96库存商品 130,925,930.16 130,925,930.16 117,806,544.76 117,806,544.76 121,670,135.27 121,670,135.27物资采购 482,397,069.19 1,568,977.98 480,828,091.21 194,548,576.91 1,568,977.98 192,979,598.93 268,215,591.71 1,568,977.98 266,646,613.73周转材料 5,384.62 5,384.62 2,461.54 2,461.54 9,480.72 9,480.72合计 640,321,240.43 1,568,977.98 638,752,262.45 334,075,242.52 1,568,977.98 332,506,264.54 414,040,458.59 1,568,977.98 412,471,480.61备考财务报表附注第35页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2012.12.31 转回或 2013.12.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 转回或 2015.3.31
计提 其他 其他
转销
物资采购 1,568,977.98 1,568,977.98合计 1,568,977.98 1,568,977.98(八) 其他流动资产
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
待抵扣增值税进项税 610,032.96 13,254,143.89 790,336.96
备考财务报表附注第36页
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 572,366,923.63 7,610,790.00 564,756,133.63 523,364,165.11 7,610,790.00 515,753,375.11 309,485,134.65 7,610,790.00 301,874,344.65其中：按公允价值计量 563,533,247.63 563,533,247.63 514,530,489.11 514,530,489.11 298,844,165.65 298,844,165.65按成本计量 8,833,676.00 7,610,790.00 1,222,886.00 8,833,676.00 7,610,790.00 1,222,886.00 10,640,969.00 7,610,790.00 3,030,179.00合计 572,366,923.63 7,610,790.00 564,756,133.63 523,364,165.11 7,610,790.00 515,753,375.11 309,485,134.65 7,610,790.00 301,874,344.65备考财务报表附注第37页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
2015年3月31日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 563,533,247.63 563,533,247.63累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 122,836,637.82 122,836,637.82已计提减值金额
2014年12月31日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 514,530,489.11 514,530,489.11累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 86,459,590.22 86,459,590.22已计提减值金额
2013年12月31日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 381,629,006.28 381,629,006.28公允价值 298,844,165.65 298,844,165.65累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -69,558,460.86 -69,558,460.86已计提减值金额
备考财务报表附注第38页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
2015年3月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00
上海美华系统有限公司 1,194,132.00 1,194,132.00 4.00
沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
合计 8,833,676.00 8,833,676.00 7,610,790.00 7,610,790.00 /
2014年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红利被投资单位
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00 11,501.60上海美华系统有限公司 1,194,132.00 1,194,132.00 4.00 240,000.00沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
富士通将军东方国际商贸（上
3,001,425.00 3,001,425.00 15.00
海）有限公司
合计 10,640,969.00 1,194,132.00 3,001,425.00 8,833,676.00 7,610,790.00 7,610,790.00 / 251,501.60 2014年度可供出售金融资产减少为本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司将其持有的富士通将军东方国际商贸（上海）有限公司15%股权划拨给东方国际（集团）有限公司所致。报告期内资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
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2013年12月31日
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 持股比例(%)
上海宝鼎投资股份有限公司 28,754.00 28,754.00 4,313.10沪兴特种水泥有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 15.00
梯爱斯高级墙地砖有限公司 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 5,930,790.00 17.00
富士通将军东方国际商贸（上
3,001,425.00 3,001,425.00 15.00
海）有限公司
合计 10,640,969.00 10,640,969.00 7,610,790.00 7,610,790.00 / 4,313.10备考财务报表附注第40页
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4、本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2015年1-3月
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.002014年度
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.002013年度
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值余额 7,610,790.00 7,610,790.00
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(十) 长期股权投资
2013年度增减变动 减值准备本期计提减被投资单位 2012.12.31 追加 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 2013.12.31 期末余额减少投资 其他 值准备
投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00新加坡上海联合企业有限公司 3,601,996.50 3,601,996.50
小计 5,773,115.80 3,601,996.50 2,171,119.30 1,500,000.00 2,171,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 2,815,385.57 20,266.56 2,835,652.13
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16上海嘉比能国际贸易有限公司 2,563,247.99 2,563,247.99
东方国际招标有限公司 3,279,848.81 3,279,848.81
小计 10,869,358.53 5,843,096.80 20,266.56 5,046,528.29 2,210,876.16合计 16,642,474.33 9,445,093.30 20,266.56 7,217,647.59 1,500,000.00 4,381,995.46备考财务报表附注第42页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
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2014年度增减变动 减值准备本期计提减
被投资单位 2013.12.31 追加 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 2014.12.31 期末余额减少投资 其他 值准备
投资
的投资损益
收益调整益变动
股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00
小计 2,171,119.30 1,500,000.00 671,119.30 671,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 2,835,652.13 917,567.87 3,753,220.00
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16小计 5,046,528.29 917,567.87 5,964,096.16 2,210,876.16合计 7,217,647.59 1,500,000.00 917,567.87 6,635,215.46 2,881,995.46备考财务报表附注第43页
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2015年1-3月增减变动 减值准备本期计提减
被投资单位 2014.12.31 追加 权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 2015.3.31 期末余额减少投资 其他 值准备
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．子公司
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30小计 671,119.30 671,119.30 671,119.302．联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 3,753,220.00 -63,658.04 3,689,561.96
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16小计 5,964,096.16 -63,658.04 5,900,438.12 2,210,876.16合计 6,635,215.46 -63,658.04 6,571,557.42 2,881,995.462、重要联营企业的主要财务信息
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 2013年末资产总额2013年末负债总额2013年末净资产总额2013年营业收入总额2013年净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 12,966,059.13 3,500,739.39 9,465,319.74 2,945,102.54 156,616.66上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详据查上海东方货运有限公司营业执照被吊销，相关财务资料已无法取得。
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被投资单位名称 本企业持股比例(%) 2014年末资产总额2014年末负债总额2014年末净资产总额2014年营业收入总额2014年净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 16,693,141.04 4,182,407.72 12,510,733.32 1,521,385.53 3,202,030.24上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详2015年3月31日2015年3月31日负2015年3月31日 2015年3月31日2015年3月31日被投资单位名称 本企业持股比例(%)
资产总额 债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
其中：上海川峰丝绸工艺时装有限公司 30.00% 15,815,166.86 3,516,626.98 12,298,539.88 430,605.95 -12,181.03上海东方货运有限公司 20.00% 不详 不详 不详 不详 不详备考财务报表附注第45页
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 45,377,938.28 45,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 45,377,938.28 45,377,938.282．累计折旧和累计摊销
（1）2012.12.31 19,509,109.69 19,509,109.69（2）本期增加金额
—计提或摊销 1,312,452.12 1,312,452.12（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 20,821,561.81 20,821,561.813．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 24,556,376.47 24,556,376.47（2）2012.12.31账面价值 25,868,828.59 25,868,828.59项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 45,377,938.28 45,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
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项目 房屋、建筑物 合计
（3）本期减少金额
—处置 42,000,000.00 42,000,000.00（4）2014.12.31 3,377,938.28 3,377,938.282．累计折旧和累计摊销
（1）2013.12.31 20,821,561.81 20,821,561.81（2）本期增加金额
—计提或摊销 1,312,452.12 1,312,452.12（3）本期减少金额
—处置 20,448,000.00 20,448,000.00（4）2014.12.31 1,686,013.93 1,686,013.933．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 1,691,924.35 1,691,924.35（2）2013.12.31账面价值 24,556,376.47 24,556,376.47 2014年度减少的投资性房地产为本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司将上海市高邮路44号的房产划拨所致。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 3,377,938.28 3,377,938.28（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31 3,377,938.28 3,377,938.28
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项目 房屋、建筑物 合计
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014.12.31 1,686,013.93 1,686,013.93（2）本期增加金额
—计提或摊销 40,113.02 40,113.02（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31 1,726,126.95 1,726,126.953．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.3.31
4．账面价值
（1）2015.3.31账面价值 1,651,811.33 1,651,811.33（2）2014.12.31账面价值 1,691,924.35 1,691,924.35(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 309,636,046.40 9,065,638.45 15,627,038.65 9,939,802.52 344,268,526.02（2）本期增加金额
—购置 45,527,527.91 2,956,829.63 263,300.00 2,179,911.70 50,927,569.24（3）本期减少金额
—处置或报废 135,867.76 662,060.60 3,904,137.72 4,702,066.08（4）2013.12.31 355,163,574.31 11,886,600.32 15,228,278.05 8,215,576.50 390,494,029.182．累计折旧
（1）2012.12.31 100,597,339.62 7,958,737.44 10,101,161.60 8,144,220.55 126,801,459.21（2）本期增加金额
—计提 9,765,770.64 547,698.88 1,631,048.84 760,116.72 12,704,635.08
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废 129,274.98 542,626.32 3,718,899.87 4,390,801.17（4）2013.12.31 110,363,110.26 8,377,161.34 11,189,584.12 5,185,437.40 135,115,293.123．减值准备
（1）2012.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 211,647,031.55 3,509,438.98 4,038,693.93 3,030,139.10 222,225,303.56（2）2012.12.31账面价值 175,885,274.28 1,106,901.01 5,525,877.05 1,795,581.97 184,313,634.312013年度已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为16,685,988.79元。
因报关公司退出合并导致固定资产原值减少 45,357.00元，累计折旧减少 42,257.55元，净值减少3,099.45元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 355,163,574.31 11,886,600.32 15,228,278.05 8,215,576.50 390,494,029.18（2）本期增加金额
—购置 89,213.00 466,998.57 1,481,752.78 998,773.01 3,036,737.36（3）本期减少金额
—处置或报废 72,460,326.86 80,234.00 850,153.81 328,683.15 73,719,397.82（4）2014.12.31 282,792,460.45 12,273,364.89 15,859,877.02 8,885,666.36 319,811,368.722．累计折旧
（1）2013.12.31 110,363,110.26 8,377,161.34 11,189,584.12 5,185,437.40 135,115,293.12（2）本期增加金额
—计提 11,185,015.13 627,190.40 1,313,856.09 744,191.66 13,870,253.28（3）本期减少金额
—处置或报废 21,243,478.30 76,878.55 783,934.08 299,189.76 22,403,480.69（4）2014.12.31 100,304,647.09 8,927,473.19 11,719,506.13 5,630,439.30 126,582,065.71
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
3．减值准备
（1）2013.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 33,153,432.50 33,153,432.504．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 149,334,380.86 3,345,891.70 4,140,370.89 3,255,227.06 160,075,870.51（2）2013.12.31账面价值 211,647,031.55 3,509,438.98 4,038,693.93 3,030,139.10 222,225,303.56 2014年度减少的房屋及建筑物中，本公司将原值为 71,417,491.00元，净值为 50,446,453.77元的三维大厦、锦程大厦、澳门路 356号及萧山城厢镇西河路 10号的房产划拨给投资方。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为20,627,981.16元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 282,792,460.45 12,273,364.89 15,859,877.02 8,885,666.36 319,811,368.72
（2）本期增加金额
—购置 606,778.09 269,345.23 238,037.65 1,114,160.97
（3）本期减少金额
—处置或报废 512,949.00 28,728.98 541,677.98
（4）2015.3.31 282,792,460.45 12,880,142.98 15,616,273.25 9,094,975.03 320,383,851.71
2．累计折旧
（1）2014.12.31 100,304,647.09 8,927,473.19 11,719,506.13 5,630,439.30 126,582,065.71
（2）本期增加金额
—计提 2,228,383.44 180,793.57 302,724.86 222,012.20 2,933,914.07
（3）本期减少金额
—处置或报废 487,301.55 26,909.19 514,210.74
（4）2015.3.31 102,533,030.53 9,108,266.76 11,534,929.44 5,825,542.31 129,001,769.04
3．减值准备
（1）2014.12.31 33,153,432.50 33,153,432.50
备考财务报表附注第50页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.3.31 33,153,432.50 33,153,432.50
4．账面价值
（1）2015.3.31账面价值 147,105,997.42 3,771,876.22 4,081,343.81 3,269,432.72 158,228,650.17
（2）2014.12.31账面价值 149,334,380.86 3,345,891.70 4,140,370.89 3,255,227.06 160,075,870.51
已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为19,562,361.13元。
2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 2015.3.31账面价值 2014.12.31账面价值 2013.12.31账面价值
虹桥办公大楼 13,333,506.50 13,550,962.84 15,859,541.89
鑫达大厦 42,279,872.78 42,852,543.83 45,143,228.03
浦东外贸大楼 8,413,999.92 8,571,577.91 9,201,889.86
名门滨江苑 14,963,891.75 15,479,531.39 17,542,089.95
三维大厦 3,108,578.00
锦程大厦 33,394,699.17
高邮路房屋 22,704,000.00
合计 78,991,270.95 80,454,615.97 146,954,026.90
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(十三)无形资产
无形资产情况
项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 8,999,602.28 1,955,221.35 10,954,823.63（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置 736,349.54 736,349.54（4）2013.12.31 8,263,252.74 1,955,221.35 10,218,474.092．累计摊销
（1）2012.12.31 8,135,344.50 1,877,255.63 10,012,600.13（2）本期增加金额
—计提 446,911.96 446,911.96（3）本期减少金额
—处置 622,828.48 622,828.48（4）2013.12.31 7,959,427.98 1,877,255.63 9,836,683.613．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 303,824.76 77,965.72 381,790.48（2）2012.12.31账面价值 864,257.78 77,965.72 942,223.50
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备考财务报表附注
项目 房屋使用权 车辆使用权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 8,263,252.74 1,955,221.35 10,218,474.09（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置 1,955,221.35 1,955,221.35（4）2014.12.31 8,263,252.74 8,263,252.742．累计摊销
（1）2013.12.31 7,959,427.98 1,877,255.63 9,836,683.61（2）本期增加金额
—计提 303,824.76 303,824.76（3）本期减少金额
—处置 1,877,255.63 1,877,255.63（4）2014.12.31 8,263,252.74 8,263,252.743．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值
（2）2013.12.31账面价值 303,824.76 77,965.72 381,790.48
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(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
差异 资产 资产 资产资产减值准备 24,919,668.48 6,229,917.11 20,736,529.35 5,184,132.33 20,186,340.85 5,046,585.20可供出售金融资产公允价值变动 852,094.80 213,023.70 1,283,344.80 320,836.20 120,987,587.10 30,246,896.77合计 25,771,763.28 6,442,940.81 22,019,874.15 5,504,968.53 141,173,927.95 35,293,481.972、未经抵销的递延所得税负债
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税异 负债 异 负债 异 负债可供出售金融资产公允价值变动 182,756,336.16 45,689,084.04 134,184,827.68 33,546,206.92 38,202,746.47 9,550,686.63合计 182,756,336.16 45,689,084.04 134,184,827.68 33,546,206.92 38,202,746.47 9,550,686.633、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额递延所得税资产 213,023.70 6,229,917.11 320,836.20 5,184,132.33 9,550,686.63 25,742,795.34递延所得税负债 213,023.70 45,476,060.34 320,836.20 33,225,370.72 9,550,686.63
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4、未确认递延所得税资产明细
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 392,341,737.52 100,925,372.14 409,073,550.97可抵扣亏损 90,214,880.97 84,164,165.74 108,405,259.26合计 482,556,618.49 185,089,537.88 517,478,810.235、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 备注
2014 13,794,469.49
2015 3,530.90 3,530.90 3,530.90
2016 16,601,938.06 7,420,560.30 15,601,938.06
2017 1,955,671.68 1,955,671.68 2,852,777.73
2018 66,603,987.37 74,781,156.19 76,152,543.08
2019 4,791,948.90 3,246.67
2020 257,804.06
合计 90,214,880.97 84,164,165.74 108,405,259.26
(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 27,578,981.51 28,137,426.94
委托借款 40,000,000.00 100,000,000.00 490,000,000.00保证借款 63,000,000.00 63,000,000.00 50,000,000.00信用借款 195,755,894.98 129,588,027.98 47,767,927.53合计 326,334,876.49 320,725,454.92 587,767,927.532、保证借款
贷款单位 2013.12.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
贷款单位 2014.12.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
交通银行 13,000,000.00东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合计 63,000,000.00
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贷款单位 2015.3.31借款余额 担保人
上海农村商业银行 50,000,000.00上海商都贸易有限公司
交通银行 13,000,000.00东方国际集团上海市对外贸易有限公司
合计 63,000,000.00
3、质押借款
贷款单位 2014.12.31借款余额 质押物
建设银行 27,578,981.51南京银行定期存单美元4,573,727.00元
贷款单位 2015.3.31借款余额 质押物
建设银行 28,137,426.94南京银行定期存单美元4,573,727.00元
4、上述期末委托借款，均由东方国际（集团）有限公司委托银行借给本公司下属子公司。
(十六)应付票据
种类 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 33,079,204.00 55,679,253.00 24,617,004.00(十七)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 1,325,583,455.43 813,988,434.05 881,468,113.561-2年（含2年） 67,534,516.26 79,930,918.85 17,361,981.642-3年（含3年） 10,956,972.26 4,773,714.97 22,043,872.343年以上 113,292,282.20 88,358,026.08 124,960,881.03合计 1,517,367,226.15 987,051,093.95 1,045,834,848.572、账龄超过一年的重要应付账款
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因 Q.T.CO.LTD 12,236,520.00 17,133,200.00 18,400,444.20 货款未结算
上海咖法实业有限公司 6,727,033.15 6,727,033.15 货款未结算
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项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因上海工程技术大学 7,010,729.62 5,398,481.02 货款未结算
上海电影(集团)公司 5,185,694.86 5,185,694.86 5,185,694.86 货款未结算
宝威（上海）国际贸易有限公司 21,223,731.89 21,223,731.89 21,223,731.89 货款未结算
上海柔佛金属贸易有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 货款未结清
上海爱司凯孚轴承寄售站有限公司 2,804,176.50 货款未结清
上海舜纺纺织品有限公司 3,315,356.26 货款未结清
上海师范大学 4,463,565.50 货款未结清
上海五登商贸有限公司 3,441,246.75 货款未结清
常熟市飞燕针织服饰有限公司 1,420,458.51 货款未结清
上海美勒凯汽车技术服务有限公司 2,745,462.00 货款未结清
江阴市上航制衣有限公司 3,125,892.94 3,125,892.94 货款未结清
上海典乐贸易有限公司 15,156,255.78 货款未结清
汕头市河浦区方正贸易有限公司 1,274,400.00 1,274,400.00 1,274,400.00 货款未结清
上海子能高科股份有限公司 3,418,070.96 3,418,070.96 3,418,070.96 货款未结清
嘉善完美家居用品有限公司 2,982,942.39 2,982,942.39 2,982,942.39 货款未结清
迪文窗帘建材(上海)有限公司 3,628,144.66 3,866,684.64 75,177.00 货款未结清
美达王（上海）有限公司 1,910,406.66 货款未结清
第二军医大学 2,086,837.84 1,108,334.19 5,019,638.40 货款未结清
重庆理文造纸有限公司 1,685,361.33 1,685,361.33 1,685,361.33 货款未结清
可滤康水处理设备贸易（上海）有
4,001,345.96 货款未结清
限公司
合计 107,542,287.60 78,831,173.33 60,965,461.03 /
(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 856,136,370.37 666,958,054.36 482,541,696.361年以上 134,796,286.02 30,470,080.09 12,007,863.43合计 990,932,656.39 697,428,134.45 494,549,559.79
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2、账龄超过一年的重要预收款项
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
big bear industrial corp. 12,385,200.00 4,664,116.27 合同尚未履行执行完毕厦门美泽鑫源商贸有限公司 4,669,864.55 4,669,864.55 4,669,864.55合同尚未履行执行完毕绍兴金沙旅游发展股份有限公司 15,326,219.68 合同尚未履行执行完毕上海宝联鑫进出口有限公司 53,367,030.17 87,130.42 87,130.42合同尚未履行执行完毕 IHARA CHEMICAL INDUSTRY CO., 25,036,995.06 32,061,742.85 32,061,742.85合同尚未履行执行完毕中国技术进出口总公司 3,865,121.93 488,296.20 合同尚未履行执行完毕新裕投资有限公司 3,184,504.67 合同尚未履行执行完毕 SHANGHAI SCIENTIFIC INSTRUMENTS 3,002,583.76 596,136.59 合同尚未履行执行完毕泰映（上海）国际贸易有限公司 1,738,859.36 合同尚未履行执行完毕 AEROQIIP IBERICA SLVIA
1,474,215.90 合同尚未履行执行完毕 COMPLUTENSE
EATON GERMANY GMBHDR. 1,324,379.66 合同尚未履行执行完毕韶关市钱海贸易有限公司 1,261,445.71 1,261,445.71 1,261,445.70合同尚未履行执行完毕 EATON INDUSTRIES 1,117,410.51 合同尚未履行执行完毕上海典乐贸易有限公司 1,045,043.24 合同尚未履行执行完毕上海博纳医疗器械有限公司 1,172,275.80合同尚未履行执行完毕合计 128,798,874.20 43,828,732.59 39,252,459.32 /
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 3,726,704.67 110,723,996.17 110,792,769.62 3,657,931.22
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 3,657,931.22 116,424,217.99 116,395,928.17 3,686,221.04
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
短期薪酬 3,686,221.04 19,145,164.27 17,535,561.15 5,295,824.16
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2、短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 424,715.19 80,940,203.73 80,975,400.33 389,518.59
（2）职工福利费 2,771,129.70 2,771,129.70
（3）社会保险费 369,203.08 19,930,135.72 19,913,925.95 385,412.85
其中：基本医疗保险费 325,258.80 4,758,304.06 4,754,928.45 328,634.41
基本养老保险费 37,449.48 9,167,296.42 9,150,693.29 54,052.61
年金缴费 4,593,824.65 4,593,824.65
失业保险费 5,044.80 668,930.80 671,249.77 2,725.83
工伤保险费 209,950.81 209,950.81
生育保险费 322,362.48 322,362.48
残疾人就业保障金 165,305.30 165,305.30
企业欠薪保障金 1,450.00 44,161.20 45,611.20
（4）住房公积金 50,998.00 5,207,992.00 5,171,942.00 87,048.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,881,788.40 1,874,535.02 1,960,371.64 2,795,951.78
合计 3,726,704.67 110,723,996.17 110,792,769.62 3,657,931.22
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 389,518.59 84,756,807.34 84,666,325.93 480,000.00
（2）职工福利费 3,866,006.61 3,866,006.61
（3）社会保险费 385,412.85 20,610,593.51 20,617,086.10 378,920.26
其中：基本医疗保险费 328,634.41 4,539,376.47 4,537,696.48 330,314.40
基本养老保险费 54,052.61 9,125,375.71 9,133,476.42 45,951.90
年金缴费 5,401,989.39 5,401,989.39
失业保险费 2,725.83 591,775.81 591,847.68 2,653.96
工伤保险费 217,282.32 217,282.32
生育保险费 394,051.31 394,051.31
残疾人就业保障金 332,599.90 332,599.90
企业欠薪保障金 8,142.60 8,142.60
（4）住房公积金 87,048.00 5,294,570.00 5,306,232.00 75,386.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,795,951.78 1,896,240.53 1,940,277.53 2,751,914.78
合计 3,657,931.22 116,424,217.99 116,395,928.17 3,686,221.04
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 480,000.00 13,250,309.76 11,739,563.60 1,990,746.16
（2）职工福利费 683,556.35 683,556.35
（3）社会保险费 378,920.26 4,008,860.41 4,006,198.53 381,582.14
其中：基本医疗保险费 330,314.40 1,136,243.51 1,135,856.81 330,701.10
基本养老保险费 45,951.90 2,208,440.29 2,206,261.91 48,130.28
年金缴费 369,186.00 369,186.00
失业保险费 2,653.96 145,485.12 145,388.32 2,750.76
工伤保险费 52,862.00 52,862.00
生育保险费 96,643.49 96,643.49
（4）住房公积金 75,386.00 1,037,201.00 1,030,314.00 82,273.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,751,914.78 165,236.75 75,928.67 2,841,222.86
合计 3,686,221.04 19,145,164.27 17,535,561.15 5,295,824.16
(二十)应交税费
税费项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 -25,383,549.12 -11,545,502.86 -17,524,200.62
营业税 155,996.16 247,478.74 1,204,870.17
企业所得税 4,284,108.68 4,751,377.10 1,273,163.36
个人所得税 707,043.14 731,579.19 69,197.72
城市维护建设税 10,101.19 226,360.26 262,826.52
房产税 571,591.56 225,600.24 1,124,811.93
土地使用税 17,290.99
教育费附加 7,799.81 163,061.67 176,183.38
河道费 1,559.96 32,612.34 70,758.54
印花税 720,821.67 1,282,086.16 615,446.36
关税 -18,710.24
其他税费 435,328.32 435,328.12 179,830.78
合计 -18,471,907.64 -3,468,729.28 -12,547,111.86
(二十一)应付利息
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
短期借款应付利息 446,575.22 594,339.48 886,765.88
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(二十二)应付股利
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
东方国际（集团）有限公司 18,257,680.29美国纽约商都有限公司 2,906,446.41上海海成物资联营公司 2,860,077.41 2,860,077.41 2,860,077.41上海市对外贸易浦东有限公司自然人股东 2,753,086.46 2,753,086.46
合计 5,613,163.87 5,613,163.87 24,024,204.11(二十三)其他应付款
1、按账龄列示其他应付款
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
1年以内（含1年） 17,373,606.79 38,884,017.41 39,527,328.041-2年（含2年） 20,456,524.82 15,644,858.68 20,747,064.332-3年（含3年） 15,721,210.69 19,723,626.60 2,580,222.573年以上 74,517,516.39 51,847,513.48 47,595,205.03合计 128,068,858.69 126,100,016.17 110,449,819.972、账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
的原因
美国纽约商都有限公司 8,498,654.88 8,498,654.88 8,498,654.88退股款未结清
梯爱斯高级墙地砖有限
3,723,800.00 3,723,800.00 3,723,800.00债权人未催收
公司
上海柯达冲印系统服务
2,214,402.26 2,214,402.26 2,214,402.26 未结清
中心
合计 14,436,857.14 14,436,857.14 14,436,857.14 /
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(二十四)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 178,403,370.00 178,403,370.00实收资本与注册资本一致，已经立信会计师事务所有限公司于2010年4月2日出具信会师报字（2010）第22502号验资报告。
本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2014.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 178,403,370.00 370,000,000.00 370,000,000.00 548,403,370.00 2014年 12月，根据东方国际（集团）有限公司东方国际发（2014）34号《关于对东方国际集团上海市对外贸易有限公司增资 37,000万元的通知》及公司修改后的章程规定，东方国际（集团）有限公司以货币增资37,000万元，增资变更后注册资本为人民币547,403,370.00元。
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.3.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
东方国际（集团）有限公司 548,403,370.00 548,403,370.00备考财务报表附注第62页
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(二十五)资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
其他资本公积 -74,389,058.45 -74,389,058.45合计 -74,389,058.45 -74,389,058.45项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 37,089,353.90 31,527,339.87 5,562,014.03其他资本公积 -74,389,058.45 -74,389,058.45合计 -74,389,058.45 37,089,353.90 31,527,339.87 -68,827,044.42 2014年度增加的资本公积为根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 29日东方国际发[2014]33号《关于将集团本部所持荣恒国贸股权无偿划转至外贸公司的通知》文件，东方国际（集团）有限公司将其持有的东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司38%股权划拨给本公司所致。
2014年度减少的资本公积为根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 29日东方国际发[2014]32号《关于将荣恒国贸公司高邮路房地产无偿坏划转至集团本部的通知》和2014年12月31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司划拨资产 1,290,593.09元，下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司划拨资产30,236,746.78元所致。
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.3.31
资本溢价（股本溢价） 5,562,014.03 5,562,014.03其他资本公积 -74,389,058.45 -74,389,058.45合计 -68,827,044.42 -68,827,044.42
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(二十六)其他综合收益
2013年发生金额
项目 2012.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母公税后归属于 2013.12.31减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 26,043,231.53 -127,232,753.26 -31,816,870.27 -95,566,614.85 150,731.86 -69,523,383.32其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
17,019.07 17,019.07益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 26,026,212.46 -127,267,481.09 -31,816,870.27 -95,584,673.32 134,062.50 -69,558,460.86外币财务报表折算差额 34,727.83 18,058.47 16,669.36 18,058.47其他综合收益合计 26,043,231.53 -127,232,753.26 -31,816,870.27 -95,566,614.85 150,731.86 -69,523,383.322014年发生金额
项目 2013.12.31 本期所得税前减：前期计入其他综合 税后归属于 2014.12.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -69,523,383.32 215,631,520.12 53,921,580.87 155,989,553.34 5,720,385.91 86,466,170.02其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
17,019.07 17,019.07益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -69,558,460.86 215,686,323.47 53,921,580.87 156,018,051.08 5,746,691.52 86,459,590.22外币财务报表折算差额 18,058.47 -54,803.35 -28,497.74 -26,305.61 -10,439.27其他综合收益合计 -69,523,383.32 215,631,520.12 53,921,580.87 155,989,553.34 5,720,385.91 86,466,170.02备考财务报表附注第64页
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2015年1-3月发生金额
项目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2015.3.31减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 86,466,170.02 48,656,326.16 12,125,682.52 36,456,917.54 448,747.40 122,923,087.56其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
17,019.07 17,019.07的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 86,459,590.22 48,502,730.12 12,125,682.52 36,377,047.60 375,021.30 122,836,637.82外币财务报表折算差额 -10,439.27 153,596.04 79,869.94 73,726.10 69,430.67其他综合收益合计 86,466,170.02 48,656,326.16 12,125,682.52 36,456,917.54 448,747.40 122,923,087.56备考财务报表附注第65页
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(二十七)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 91,370,357.59 91,370,357.59
合计 91,370,357.59 91,370,357.59
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 91,370,357.59 91,370,357.59
合计 91,370,357.59 91,370,357.59
2014年度减少为本公司划拨资产所致。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
(二十八)未分配利润
项目 2015.年1-3月 2014年度 2013年度
调整前上期末未分配利润 270,092,423.62 254,003,537.11调整年初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后年初未分配利润 270,092,423.62 254,003,537.11加：本期归属于母公司所有者的净
利润 7,553,963.70 35,921,263.20 34,346,566.80减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 300,000,000.00 18,257,680.29其他 6,013,686.82
期末未分配利润 7,553,963.70 270,092,423.622014年度其他减少为本公司划拨资产所致。资产划拨情况详见本附注“十三、其他重要事项”。
(二十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本：
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,557,434,858.86 1,499,322,039.39 5,089,005,369.88 4,801,017,030.42 4,639,739,593.81 4,409,916,911.72其他业务 4,465,322.45 335,771.00 34,636,716.51 3,287,093.77 31,901,101.14 7,222,260.93合计 1,561,900,181.31 1,499,657,810.39 5,123,642,086.39 4,804,304,124.19 4,671,640,694.95 4,417,139,172.65
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2、按项目分类：
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本1．主营业务小计 1,557,434,858.86 1,499,322,039.39 5,089,005,369.88 4,801,017,030.42 4,639,739,593.81 4,409,916,911.72货物贸易 1,557,420,854.36 1,499,312,515.39 5,088,057,690.50 4,800,291,248.48 4,632,970,258.75 4,403,551,046.34其中：进口 328,568,187.34 319,664,300.61 1,558,986,333.32 1,473,788,004.93 1,169,522,494.11 1,113,048,474.14出口 602,476,555.78 566,460,330.59 2,700,989,464.06 2,539,161,540.67 2,852,251,548.99 2,720,975,503.17内销 325,183,934.99 313,453,915.70 739,227,968.19 699,135,221.08 550,424,633.98 509,725,715.90转口贸易 301,192,176.25 299,733,968.49 88,853,924.93 88,206,481.80 60,771,581.67 59,801,353.13现代物流 5,985.63 9,524.00 455,943.80 361,220.03 523,248.64 418,567.54服务贸易 8,018.87 491,735.58 364,561.91 6,246,086.42 5,947,297.842．其他业务小计 4,465,322.45 335,771.00 34,636,716.51 3,287,093.77 31,901,101.14 7,222,260.93作价加工 279,337.66 278,901.18 1,071,559.36 1,070,406.85 1,667,187.26 1,664,965.39材料销售 5,587.65 30,994.80 8,690.93
租赁 3,942,230.51 56,869.82 24,911,784.34 2,191,070.42 25,460,627.79 2,347,936.84代理收入 3,142.00 197,357.41 243,388.50
招标收入 76,500.00 284,114.00 288,124.00
其他 158,524.63 8,140,906.60 25,616.50 4,233,082.66 3,209,358.70合计 1,561,900,181.31 1,499,657,810.39 5,123,642,086.39 4,804,304,124.19 4,671,640,694.95 4,417,139,172.65备考财务报表附注第67页
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(三十)营业税金及附加
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
营业税 388,728.07 2,353,111.33 2,461,042.19城市维护建设税 25,379.36 654,343.22 494,701.53教育费附加 19,495.76 651,662.46 424,926.63河道费 3,803.29 117,916.57 84,985.51其他 7,329.60 148,008.65 37,470.00合计 444,736.08 3,925,042.23 3,503,125.86(三十一)销售费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
人工成本支出 4,934,621.82 41,653,897.01 43,326,929.37其中：职工工资 4,082,967.12 37,132,404.10 33,503,816.75社会保险费用 499,261.10 2,596,278.52 2,461,459.18住房公积金 273,353.00 1,097,137.00 430,387.00职工福利费 58,350.00 560,610.47 6,662,247.58工会经费 20,690.60 191,439.77 161,695.56教育经费 76,027.15 107,323.30业务费用 5,402,364.46 18,346,063.06 14,137,722.13租赁费用 238,911.29 583,260.40 371,020.00诉讼费用 224,324.23 1,116,280.27 9,562,476.74咨询费 3,133,680.43 25,058,157.78 22,201,996.14修理费 149,484.23 843,551.40 502,873.76折旧摊销费用 38,524.91 207,278.36 216,075.63邮电通讯费用 171,852.32 806,236.90 661,130.86仓储费 980,275.22 2,492,453.59 1,495,210.40税金 543,171.52 2,927,686.27 2,450,721.18广告费用 625,072.38 4,297,282.14 4,795,480.55财产保险费 24,518.50 690,207.70 -121,670.91办公费用 458,561.59 2,334,532.52 3,212,637.70招标费 2,000.00运输装卸费 11,472,883.00 69,416,382.33 64,520,383.75其他费用 540,668.77 2,220,650.41 1,533,652.99合计 28,938,914.67 172,993,920.14 168,868,640.29
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(三十二)管理费用
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
人工成本支出 12,607,452.34 64,811,979.27 61,697,517.84其中：职工工资 7,734,924.24 40,020,899.70 36,678,438.02社会保险费用 3,140,413.31 21,528,442.99 21,470,092.14住房公积金 1,133,034.00 685,959.00 831,274.00职工福利费 454,534.64 947,903.97 1,041,044.46工会经费 143,346.15 1,239,906.88 1,258,223.12教育经费 1,200.00 388,866.73 418,446.10业务费用 367,382.11 5,129,584.62 7,603,056.33租赁费用 1,693,139.94 5,021,088.94 4,543,463.80诉讼费用 120.00 4,606,364.20 93,982.50咨询费用 10,512.21 878,664.64 770,913.56折旧摊销费用 2,876,201.97 13,031,308.67 14,959,368.16修理费 534,641.20 2,150,692.42 2,902,666.76税金 1,358,618.78 3,678,282.32 2,726,279.59审计费用 286,161.41 141,256.34董事会费用 30,000.00 29,374.78业务宣传费 716.00 374.00办公费用 1,244,228.42 4,229,584.13 5,637,189.21财产保险费 542,854.97 3,051,831.36 868,821.19开发费用 1,800,000.00 1,200,000.00手续费 789.00 7,406.50 79,043.15物业管理费 49,601.40 198,405.60 142,280.00其他从业人员报酬 95,400.00 88,300.00其他费用 1,602,588.45 4,873,690.14 5,442,316.16合计 22,888,130.79 113,881,160.22 108,926,203.37(三十三)财务费用
类别 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息支出 4,368,985.59 49,448,966.60 46,075,619.65减：利息收入 409,722.66 4,579,855.85 6,713,721.25汇兑损益 -5,537,219.43 -31,394,173.43 -14,170,159.25手续费及其他 726,704.67 3,279,876.36 3,192,031.45合计 -851,251.83 16,754,813.68 28,383,770.60
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(三十四)资产减值损失
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
坏账损失 3,314,110.68 -23,434,318.65 -76,088,071.89长期股权投资减值损失 1,500,000.00合计 3,314,110.68 -23,434,318.65 -74,588,071.89(三十五)投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 -63,658.04 989,664.34 1,190.82处置长期股权投资产生的投资收益 8,698,411.84处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
55,760.62 45,836.00 9,249.31资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,998,537.90 7,169,930.15其他 172,306.52 648,130.85 1,156,296.50合计 164,409.10 5,682,169.09 17,035,078.62
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(三十六)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-3月 2014年度 2013年度 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72其中：固定资产处置利得 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72 61,116.28 5,057,858.63 5,073,118.72政府补助 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81罚款及赔款收入 600.00 91,797.60 600.00 91,797.60其他 6,801.00 396,633.40 150,938.51 6,801.00 396,633.40 150,938.51合计 974,670.04 7,566,563.14 7,751,461.64 974,670.04 7,566,563.14 7,751,461.64计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 与资产相关/与收益相关出口信用保费补贴 906,752.76 1,056,469.11 849,703.81 与收益相关财政扶持补贴 1,055,002.00 1,585,903.00 与收益相关合计 906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81 /
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(三十七)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 2015年1-3月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 1,819.79 159,742.09 887,080.24 1,819.79 159,742.09 887,080.24其中：固定资产处置损失 1,819.79 81,776.37 887,080.24 1,819.79 81,776.37 887,080.24无形资产处置损失 77,965.72 77,965.72
对外捐赠 3,000.00 155,000.00 3,000.00 155,000.00赔偿金、违约金及罚款支出 13,761.00 116,856.06 33,107.45 13,761.00 116,856.06 33,107.45其他 175,035.72 30,744.38 175,035.72 30,744.38合计 15,580.79 454,633.87 1,105,932.07 15,580.79 454,633.87 1,105,932.07备考财务报表附注第72页
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(三十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的
1,527,289.94 145,142.98 5,133,035.37当期所得税
递延所得税调整 -1,045,784.78 -137,547.13 2,233,252.66合计 481,505.16 7,595.85 7,366,288.032、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利润总额 8,015,766.67 48,011,442.94 43,088,462.26按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,420,098.43 27,854,046.75 14,039,310.11子公司适用不同税率的影响 28,982.95 -583,295.13
调整以前期间所得税的影响 -5,572,419.71 1,171,048.42非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,186.14 -15,492,103.88 -30,664,276.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,979,977.58 -6,061,085.05 20,586,953.76影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,527,289.94 145,142.98 5,133,035.37(三十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
利息收入 409,722.66 4,579,855.85 6,713,721.25补贴收入 1,448,730.64 2,111,471.11 2,435,606.81往来款项 3,628,861.30 91,367,482.02 95,988,646.71合计 5,487,314.60 98,058,808.98 105,137,974.77
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
各项费用支出 36,230,901.69 167,429,986.05 159,079,009.083、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
保证金 2,132,375.00 7,463,785.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
保证金 15,205,236.72 32,712,565.74 2,988,418.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
往来款项 506,000,000.00 60,000,000.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
往来款项 66,000,000.00
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,553,963.70 35,921,263.20 34,346,566.80加：少数股东本期收益 595,760.02 12,082,583.89 1,375,607.43加：资产减值准备 3,314,110.68 -23,434,318.65 -74,588,071.89固定资产等折旧 2,974,027.09 15,182,705.40 14,017,087.20无形资产摊销 303,824.76 446,911.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -61,116.28 -4,959,455.80 -4,355,717.40固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,819.79 61,339.26 169,678.92公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度
财务费用（收益以“－”号填列） 5,485,697.78 49,906,535.05 48,583,456.61投资损失（收益以“－”号填列） -164,409.10 -5,682,169.09 -17,035,078.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,045,784.78 -137,547.13 2,233,252.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -306,245,997.91 79,965,216.07 -115,702,129.10经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -426,096,314.04 -255,292,042.98 329,033,248.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 712,218,649.29 -114,284,769.50 -139,258,549.01其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,469,593.76 -210,366,835.52 79,266,264.332、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59减：现金的期初余额 294,858,863.74 351,636,532.59 343,927,315.86加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,293,696.66 -56,777,668.85 7,709,216.732、现金和现金等价物的构成
项目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、现金 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59其中：库存现金 101,133.07 162,039.02 145,535.93可随时用于支付的银行存款 282,883,737.55 290,616,870.07 263,266,036.35可随时用于支付的其他货币资金 580,296.46 4,079,954.65 88,224,960.31可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 283,565,167.08 294,858,863.74 351,636,532.59其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(四十一)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 74,427,841.31 61,913,342.13 9,520,818.13保证金和定期存单可供出售金融资产 60,175,200.00 转融通出借
应收票据 185,000,000.00 质押
合计 319,603,041.31 61,913,342.13 9,520,818.13
2015年3月31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金存款5,700,000.00元，保函保证金存款 4,877,012.46元，海关保证金存款 1,016,917.33元，信用证保证金存款 35,254,930.01元。质押的银行定期存单美元 4,573,727.00元（折合人民币27,578,981.51元）
2014年12月31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金存款8,060,000.00元，保函保证金存款 4,877,012.46元，海关保证金存款 1,016,834.44元，信用证保证金存款 19,822,068.29元。质押的银行定期存单美元 4,573,727.00元（折合人民币28,137,426.94元）
2013年12月31日受限的货币资金中：承兑汇票保证金6,043,700.00元，保函保证金82,902.00元，海关保证金1,151,159.09元，信用证保证金2,243,057.04元。
(四十二)外币货币性项目
2015年3月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 21,244,392.88 6.1422 130,487,309.95欧元 254,965.60 6.6648 1,699,294.73港币 96,741.82 0.7921 76,628.23日元 138,156,097.00 0.0513 7,083,539.40澳元 51,569.00 4.7110 242,941.56英镑 1,753,477.92 9.1108 15,975,586.63应收账款
其中：美元 36,852,516.08 6.1422 226,365,351.81欧元 1,336,782.82 6.6648 8,909,390.14日元 58,665,100.44 0.0513 3,034,132.56孟加拉塔卡 19,717,678.57 0.0798 1,573,470.75英镑 5,274,257.97 9.1108 48,052,709.50
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
预付账款
其中：美元 1,584,103.28 6.1422 9,729,879.17欧元 2,380.32 6.6648 15,864.36短期借款
其中：美元 11,158,034.01 6.1422 68,534,876.50应付账款
其中：美元 33,078,562.63 6.1422 203,175,147.39欧元 46,335.42 6.6648 308,816.31日元 6,827,530.94 0.0513 351,241.95澳元 374.40 4.7110 1,763.80孟加拉塔卡 69,706,213.03 0.0798 5,562,555.80预收账款
其中：美元 29,177,754.11 6.1422 179,215,601.33欧元 2,914,748.04 6.6648 19,426,212.74港币 322,645.04 0.7921 255,566.72日元 93,263,295.44 0.0513 4,817,783.19孟加拉塔卡 158,358,414.16 0.0798 12,637,001.45英镑 305,008.46 9.1108 2,778,871.082014年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,806,070.14 6.119 102,836,343.19欧元 1,166,358.10 7.4556 8,695,899.45港币 96,739.40 0.78887 76,314.81日元 71,364,967.00 0.051371 3,666,089.72澳元 51,542.80 5.0174 258,610.84孟加拉塔卡 115,210,121.27 0.0785 9,043,994.52应收账款
其中：美元 36,426,197.36 6.119 222,891,901.68欧元 1,287,766.41 7.4556 9,601,071.24日元 50,626,595.72 0.051371 2,600,738.85英镑 3,526,331.40 9.5437 33,654,248.98马克 103,464.61 1.7735 183,494.49
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
预付账款
其中：美元 1,471,335.57 6.119 9,003,102.35欧元 26,079.21 7.4556 194,436.16其他应收款
其中：孟加拉塔卡 22,854,231.08 0.0785 1,794,057.14短期借款
其中：美元 7,297,219.04 6.119 44,651,683.31应付账款
其中：美元 63,478,283.74 6.119 388,423,618.18欧元 177,973.32 7.4556 1,326,897.89日元 58,191,137.58 0.051371 2,989,336.93英镑 25,467.58 9.5437 243,054.94澳元 374.40 5.0174 1,878.51加元 76,036.88 5.2755 401,132.56预收账款
其中：美元 26,825,933.06 6.119 164,147,884.43欧元 1,081,067.63 7.4556 8,060,007.83港币 103,867.21 0.78887 81,940.84日元 122,384,997.44 0.051371 6,287,039.70英镑 289,068.46 9.5437 2,758,782.67马克 4,084,316.50 1.7735 7,243,535.31新加坡元 27,976.00 4.6396 129,797.45其他应付款
其中：孟加拉塔卡 44,145,903.18 0.0785 3,465,453.402013年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,063,898.33 6.0969 49,164,781.71欧元 584,539.68 8.4189 4,921,181.10港币 5.92 0.78623 4.65日元 85,841,186.00 0.057771 4,959,131.15
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
澳元 102.89 5.4301 558.70孟加拉塔卡 53,163,798.00 0.0792 4,209,537.14英镑 4.02 10.0556 40.42应收账款
其中：美元 37,535,565.20 6.0969 228,850,587.46欧元 4,708,560.15 8.4189 39,640,897.07日元 102,944.50 0.057771 5,947.20孟加拉塔卡 52,159,618.31 0.0792 4,131,041.77英镑 1,424,658.87 10.0556 14,325,799.73预付账款
其中：美元 2,105,503.59 6.0969 12,840,899.30欧元 6,788.18 8.4189 55,902.42短期借款
其中：美元 4,552,925.27 6.0969 27,767,927.53应付账款
其中：美元 29,480,660.68 6.0969 179,745,468.86欧元 281,288.76 8.4189 2,368,141.93日元 71,540,612.47 0.057771 4,080,429.07澳元 38,574.40 5.4301 209,462.85孟加拉塔卡 106,026,401.64 0.0792 8,397,291.01预收账款
其中：美元 26,280,163.77 6.0969 160,166,378.61欧元 1,039,882.04 8.4189 8,754,662.88港币 483,631.27 0.78623 380,245.41日元 33,914,466.40 0.057771 1,959,272.66孟加拉塔卡 44,231,546.84 0.0792 3,503,138.51英镑 525.37 10.0556 5,282.91新加坡元 164.00 5.0929 835.24其他应收款
其中：孟加拉塔卡 19,881,195.71 0.0792 1,574,590.70其他应付款
其中：孟加拉塔卡 8,846,627.53 0.0792 700,652.90
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七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
新设子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 备注
直接 间接
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国加工与销售 52.00 投资设立 2013年度
清算子公司
子企业名称 持股比例（%）享有表决权（%）注册地 主营业务 不纳入原因 备注
上海外贸报关有限公司 100.00 100.00 上海 报关、咨询 2013年工商注销
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
2015年3月31日：
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企上海国际合作进出口有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
业合并
非同一控制下企上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸易 同一控制下企业上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
有限公司 合并
东方国际集团上海荣恒国际贸易
有限公司下属子公司
同一控制下企业上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
合并
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
备考财务报表附注第80页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2014年12月31日：
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企业上海国际合作进出口有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
合并
非同一控制下企业上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸 同一控制下企业合上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
易有限公司 并
东方国际集团上海荣恒国际贸
易有限公司下属子公司
同一控制下企业合上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
并
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
2013年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海市对外贸易浦东有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 75.00 投资设立
非同一控制下企上海国际合作进出口有限公司上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
业合并
非同一控制下企上海久茂对外贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 65.00
业合并
上海商都贸易有限公司 上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00 投资设立
东方国际集团上海荣恒国际贸 同一控制下企业上海 上海 经营和代理进出口业务 100.00
易有限公司 合并
东方国际集团上海荣恒国际贸
易有限公司下属子公司
同一控制下企业上海荣恒内衣有限公司 上海 上海 加工与销售 100.00
合并
Orient Allure Lingerie Factory 孟加拉国 孟加拉国 加工与销售 52.00 投资设立
备考财务报表附注第81页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
2015年3月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资的联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2014年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资的联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2013年12月31日：
持股比例(%) 对合营企业投资的联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海川峰丝绸工艺时装有限公司 上海 上海 服装生产 30.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
上海川峰丝绸工艺时装有限公司
2015.3.31/2015年1-3月 2014.12.31/2014年度 2013.12.31/2013年度
流动资产 14,915,117.29 15,793,091.47 12,009,087.56非流动资产 900,049.57 900,049.57 956,971.57资产合计 15,815,166.86 16,693,141.04 12,966,059.13流动负债 1,121,840.36 1,787,621.10 1,119,098.74非流动负债 2,394,786.62 2,394,786.62 2,394,786.62负债合计 3,516,626.98 4,182,407.72 3,513,885.36少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,298,539.88 12,510,733.32 9,452,173.77按持股比例计算的净资产份额 3,689,561.96 3,753,220.00 2,835,652.13调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 3,689,561.96 3,753,220.00 2,835,652.13
备考财务报表附注第82页
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上海川峰丝绸工艺时装有限公司
2015.3.31/2015年1-3月 2014.12.31/2014年度 2013.12.31/2013年度
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 430,605.95 1,521,385.53 2,945,102.54净利润 -12,181.03 3,202,030.24 156,616.66其他综合收益
综合收益总额 -12,181.03 3,202,030.24 156,616.66本年度收到的来自联营企业的股利 72,096.47 35,111.77九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2015.3.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公第三层次公允价
合计
值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
71,550.00 71,550.00益的金融资产
1.交易性金融资产 71,550.00 71,550.00（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 71,550.00 71,550.00（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
备考财务报表附注第83页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2015.3.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公第三层次公允价
合计
值计量 允价值计量 值计量
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 563,533,247.63 563,533,247.63（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 563,533,247.63 563,533,247.63（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 563,604,797.63 563,604,797.63（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
备考财务报表附注第84页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2014.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 510,595,288.79 3,935,200.32 514,530,489.11（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
备考财务报表附注第85页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2013.12.31公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 297,844,165.65 1,000,000.00 298,844,165.65（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
备考财务报表附注第86页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
东方国际（集团）有限公司上海市进出口业务 80,000.00万元 100.00 100.00(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
东方国际（集团）有限公司担保管理费 231,000.00东方国际（集团）有限公司委托贷款利息 32,428,141.98 26,418,700.002、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
东方国际（集团）有限公司 100,000,000.00 2014年度 2015年度
东方国际（集团）有限公司 520,000,000.00 2014年度 2014年度
还款
东方国际（集团）有限公司 490,000,000.00 2013年度 2014年度
3、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015年1-3月 2014年度 2013年度
东方国际（集团）有限公司 划入荣恒公司38%股权 37,089,353.90
东方国际（集团）有限公司 划拨股权、房产、往来款 128,911,384.28
备考财务报表附注第87页
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2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
关键管理人员薪酬 39.38万元 214.26万元 144.02万元
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备 准备其他应收款
东方国际（集团）有限公司 11,326,594.23 11,221,703.56 451,200,000.00
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
应付股利
东方国际（集团）有限公司 18,257,680.29其他应付款
东方国际（集团）有限公司 231,000.00短期借款-委托贷款：
东方国际（集团）有限公司 40,000,000.00 100,000,000.00 490,000,000.00十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2015年3月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、本公司为上海市食品（集团）公司53.74万美元外国政府贷款提供担保，担保期限从2008年至2033年。
2、投资2234海外第七号基金公司与本公司等金融不良债权追偿纠纷案
1988年 12月 24日，上海星火制浆造纸厂（以下简称“星火厂”）与中国银行上海分行签订《关于利用瑞典混合贷款的转贷协议》，贷款金额为8,170,459.25美元，最后还款期为2003年12月31日。上海造纸公司、本公
备考财务报表附注第88页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
司为上述贷款提供担保，并在所出具的担保书中表示愿意承担连带责任，中国银行上海分行依约发放贷款。2004年6月25日，中国银行上海分行将上述债权转让给中国信达资产管理公司上海办事处，2007年 6月 20日，投资 2234海外第七号基金公司与中国信达资产管理公司上海办事处签订《单户资产转让协议》并于同年7月16日在《文汇报》上联合发布债权转让暨催收公告，取得了上述债权。投资 2234海外第七号基金公司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，请求：1、星火厂偿还贷款本金 3,317,787美元，暂计至 2006年 6月20日的利息3,073,892.80美元及至判决清偿之日的逾期利息；2、新伦公司对上述债务承担连带责任；3、上海造纸公司、外贸公司、开伦公司对上述债务清偿承担连带保证责任。
2012年 4月 9日，上海市第一中级人民法院作出《民事判决书》（（2008）沪一中民五（商）初字第25号），未判决本公司承担责任。投资2234海外第七号基金公司向上海市高级人民法院提起上诉。2013年2月26日，上海市高级人民法院作出《民事判决书》（（2012）沪高民五（商）终字第14号），判决由本公司承担补充保证责任。本公司向最高人民法院提起再审申请，最高人民法院于2014年12月12日作出《民事裁定书》（（2013）民申字第1662-1号），指令上海市高级人民法院再审。目前本案待审理中。
3、中国产石膏板产品责任集团诉讼案
2011年7月，爱德华多•艾莫林和卡门•艾莫林（Eduardo and CarmenAmorin）等 15名原告就石膏墙板质量侵权问题向佛罗里达州南部地区美国地区法院起诉泰山石膏有限公司（原山东泰和东新股份有限公司）等 65名被告（含作为代理商的本公司）。目前本案待审理中。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 本公司诉上海鑫之杰实业有限公司（以下简称“鑫之杰公司”）进出口代理合同纠纷一案，上海市第一中级人民法院已于2009年7月31日出具民事调解书，确认鑫之杰公司共欠本公司人民币 8,316万元及相应利息。截止 2014年 11月底，鑫之杰公司仍欠本公司本金人民币48,228,183.73元。2014年12月，本公司已将该笔应收款项划拨投资方。
备考财务报表附注第89页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
(二) 2008年 10月，外贸公司与其子公司上海久茂贸易有限公司（下称:久茂公司）就价值约 1.9亿元的化工原料向保管仓库余姚市舜通物流仓储有限公司提货遭拒（该批货物由浙江宝诚不锈钢制造有限公司提供仓储担保），遂向公安机关报案。报案后外贸公司通过诉讼保全和事发后追讨得人民币500余万元。
2013年6月，在余姚市企业解困重组指导小组办公室（下称：余姚重组办）的协调下，针对宝诚系企业的实际情况，对方与外贸公司及久茂公司达成以物抵债及偿还部分现金方式的和解方案并以逐步实施。
截至2015年3月31日，外贸公司该项应收款项减至44,906,434.00元，已计提坏账准备44,556,434.00元。
(三) 根据东方国际（集团）有限公司2014年12月29日东方国际发[2014]32号《关于将荣恒国贸公司高邮路房地产无偿坏划转至集团本部的通知》和 2014年 12月 31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司划拨资产。其中可供出售金融资产 3,001,425.00元，应收账款 539,430.00元，其他应收款 5,143,891.78元，投资性房地产原值 42,000,000.00元，净值 21,552,000.00元。
上述资产合计30,236,746.78元，全部对应冲减资本公积。
(四) 根据东方国际（集团）有限公司2014年12月31日东方国际发[2014]37号《关于将外贸公司与荣恒国贸公司部分资产无偿划转至集团本部的通知》文件，本公司划拨资产。其中固定资产原值 71,417,491.00元，净值 50,446,453.77元；应收账款原值 48,228,183.73元，净值 48,228,183.73元。上述资产合计 98,674,637.50元。对应冲减资本公积 1,290,593.09元，盈余公积 91,370,357.59元，未分配利润 6,013,686.82元。
(五) 根据东方国际（集团）有限公司 2014年 12月 31日东方国际发〔2014〕41号《关于将外贸公司部分债权、债务和其他相关资产无偿划转到集团本部的通知》，本公司无偿划转资产负债，应收账款原值 821,981,920.40元，净值 534,288,248.26元；
其他应付款500,000,000.00元。上述资产负债抵消后合计34,288,248.26元。全部对应冲减资本公积。
备考财务报表附注第90页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 653,423,365.34 100.00 20,057,597.69 6.52 633,365,767.65单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 653,423,365.34 100.00 20,057,597.69 6.52 633,365,767.65 2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 238,453,872.85 100.00 20,562,298.91 6.67 217,891,573.94单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 238,453,872.85 100.00 20,562,298.91 6.67 217,891,573.94备考财务报表附注第91页
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
2013.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 243,351,339.80 100.00 19,305,313.66 6.29 224,046,026.14单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 243,351,339.80 100.00 19,305,313.66 6.29 224,046,026.14组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 106,741,036.80 154,678,365.07 134,607,998.47
东方国际集团上海市对外贸易有限公司
2013年度至2015年3月
备考财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例关联方组合 23,035,755.45 23,035,755.45 23,035,755.45
确定可收回组合 480,223,324.79 16,831,988.01 48,228,183.73
合计 503,259,080.24 39,867,743.46 71,263,939.18
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年3月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 -504,701.22 1,256,985.25 299,090.65备考财务报表附注第93页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 155,200,580.56 99.95 246,263.15 0.16 154,954,317.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 79,056.34 0.05 79,056.34 100.00
合计 155,279,636.90 100.00 325,319.49 0.21 154,954,317.41 2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 125,145,429.75 99.94 34,612.85 0.03 125,110,816.90单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 79,056.34 0.06 79,056.34 100.00
合计 125,224,486.09 100.00 113,669.19 0.09 125,110,816.90备考财务报表附注第94页
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2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 683,143,703.94 100.00 90,612.05 0.01 683,053,091.89单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 683,143,703.94 100.00 90,612.05 0.01 683,053,091.89期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
其他应收款（按单位） 计提理由其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
上海凌隆服装辅料有限公司 1,305.00 1,305.00 100.00 1,305.00 1,305.00 100.00 预计无法收回故城县福泉皮毛制品有限公司 75,600.00 75,600.00 100.00 75,600.00 75,600.00 100.00 预计无法收回嘉兴市佰思杰进出口有限公司 2,151.34 2,151.34 100.00 2,151.34 2,151.34 100.00 预计无法收回合计 79,056.34 79,056.34 / 79,056.34 79,056.34 / / /备考财务报表附注第95页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
其中：3个月以内（含3个月） 56,821.70 6,828,676.09 787,920.13
3个月至1年（含1年） 2,628,373.07 131,418.65 5.00 3,190.00 159.50 5.00 135,087.96 6,754.40 5.001年以内小计 2,685,194.77 131,418.65 4.89 6,831,866.09 159.50 0.01 923,008.09 6,754.40 0.731至2年 229,689.00 34,453.35 15.00 436,851.03 65,527.65 15.002至3年 229,689.00 114,844.50 50.00
3年以上 18,330.00 18,330.00 100.00合计 2,914,883.77 246,263.15 8.45 7,061,555.09 34,612.85 0.49 1,378,189.12 90,612.05 6.57组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例关联方组合 87,997,232.74 67,394,542.07 630,032,487.23
押金及保证金等预计可收回组合 26,757,383.76 6,783,185.00 2,335,381.79
应收出口退税组合 37,531,080.29 43,906,147.59 49,397,645.80
合计 152,285,696.79 118,083,874.66 681,765,514.82
备考财务报表附注第96页
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2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年1-3月 2014年 2013年
计提坏账准备 211,650.30 23,057.14 -3,693,315.713、本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2015年1-3月 2014年 2013年
实际核销的其他应收款 22,386,116.02其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收 履行的核款项是否因关单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
招标公司
东方国际招标有限公司代垫款 2013年12月 22,386,116.02 是 否
注销
备考财务报表附注第97页
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(三) 长期股权投资
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 125,381,421.61 16,645,655.89 108,735,765.72 125,381,421.61 16,645,655.89 108,735,765.72 89,792,067.71 18,145,655.89 71,646,411.82对联营、合营企业投资 5,900,438.12 2,210,876.16 3,689,561.96 5,964,096.16 2,210,876.16 3,753,220.00 5,046,528.29 2,210,876.16 2,835,652.13合计 131,281,859.73 18,856,532.05 112,425,327.68 131,345,517.77 18,856,532.05 112,488,985.72 94,838,596.00 20,356,532.05 74,482,063.951、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2012.12.31 2013.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00上海荣恒国际贸易有限公司 28,912,692.84 28,912,692.84
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30新加坡上海联合企业有限公司 3,601,996.50 3,601,996.50
合计 93,394,064.21 3,601,996.50 89,792,067.71 1,500,000.00 18,145,655.89备考财务报表附注第98页
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被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2013.12.31 2014.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海外贸报关有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -
上海荣恒国际贸易有限公司 28,912,692.84 37,089,353.90 66,002,046.74
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30合计 89,792,067.71 37,089,353.90 1,500,000.00 125,381,421.61 16,645,655.89被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2014.12.31 2015.3.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海对外贸易公司浦东有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海国际合作进出口公司 5,220,000.00 5,220,000.00
上海久茂对外贸易有限公司 15,974,536.59 15,974,536.59 15,974,536.59上海商都贸易有限公司 28,513,718.98 28,513,718.98
上海荣恒国际贸易有限公司 66,002,046.74 66,002,046.74
上海久茂汽车零配件制造有限公司 550,000.00 550,000.00 550,000.00上海捷克公司 121,119.30 121,119.30 121,119.30合计 125,381,421.61 125,381,421.61 16,645,655.89备考财务报表附注第99页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2012.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金 2013.12.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
2,815,385.57 20,266.56 2,835,652.13
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16东方国际招标有限公司 3,279,848.81 3,279,848.81
合计 8,306,110.54 3,279,848.81 20,266.56 5,046,528.29 2,210,876.16本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2013.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益变宣告发放现金 2014.12.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
2,835,652.13 917,567.87 3,753,220.00
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16合计 5,046,528.29 - - 917,567.87 - - - - 5,964,096.16 - 2,210,876.16备考财务报表附注第100页
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本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认的投其他综合收益其他权益 宣告发放现金 2015.3.31 减值准备 期末余额其他
投资 投资 资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业
上海川峰丝绸工艺时装有限
3,753,220.00 -63,658.04 3,689,561.96
公司
上海东方货运有限公司 2,210,876.16 2,210,876.16 2,210,876.16合计 5,046,528.29 -63,658.04 4,982,870.25 2,210,876.16(四) 营业收入和营业成本
2015年1-3月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,067,692,613.51 1,038,805,403.72 2,946,945,118.39 2,798,167,492.69 2,571,254,400.85 2,474,265,320.75其他业务 4,359,263.70 278,901.18 29,833,696.25 1,096,023.35 27,140,234.61 4,487,621.00合计 1,072,051,877.21 1,039,084,304.90 2,976,778,814.64 2,799,263,516.04 2,598,394,635.46 2,478,752,941.75备考财务报表附注第101页
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(五) 投资收益
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度
成本法核算的长期股权投资收益 63,401,497.41 10,061,848.06权益法核算的长期股权投资收益 -63,658.04 989,664.34 1,190.82处置长期股权投资产生的投资收益 8,246,451.28可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,664,138.92 4,635,000.00合计 -63,658.04 67,055,300.67 22,944,490.16备考财务报表附注第102页
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十五、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 说明
非流动资产处置损益 59,296.49 4,898,116.54 4,186,038.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
906,752.76 2,111,471.11 2,435,606.81
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 55,760.62 45,836.00 9,249.31
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35,503,230.07 70,594,094.91
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,960.00 102,341.62 23,884.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 172,306.52 648,130.85 1,156,296.50
所得税影响额 -55,672.04 -357,831.93 -1,687,648.98
少数股东权益影响额 -42,762.59 -12,656,868.18 -1,813,245.51
合计 1,088,721.77 30,294,426.07 74,904,275.80
东方国际集团上海市对外贸易有限公司二〇一五年六月三十日
备考财务报表附注第103页