安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注 2
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安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注安徽华茂纺织股份有限公司
备考合并财务报表附注
截止2015年7月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1.公司概况
安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“华茂股份”）是经安徽省人民政府皖政秘［1998］83号文件批准，由原安徽省安庆纺织厂作为独家发起人，对其生产经营性资产及其相关债项进行重组，并通过募集方式组建设立。经中国证监会证监发字[1998]169号、证监发字[1998]170号文批准，华茂股份已于 1998年 6月 22日向社会公开发行人民币普通股 5,000万股（含公司职工股 500万股），1998年 7月 5日召开了创立大会，并于1998年7月10日在安徽省工商行政管理局注册登记，注册资本为17,000万元。经深圳证券交易所深证发[1998]251号文审核同意，华茂股份股票于 1998年 10月 7日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国证监会证监公司字（2001）14号文核准，华茂股份于2001年3月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股1,500万股，股本增至18,500万元。2001年4月，华茂股份实施了2000年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每 10股转增 1.837837股，股本增至 218,999,984元。2002年 4月，华茂股份实施了2001年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积按每10股转增5股，以未分配利润按每10股送1股，股本增至350,399,974元。2003年4月，华茂股份实施了2002年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每10股转增3股，股本增至455,519,966元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]110号文核准，华茂股份于 2004年 8月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股 36,934,051股，股本增至 492,454,017元。2004年 10月，华茂股份实施了 2004年半年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积按每 10股转增 2.3125股，以未分配利润按每10股送0.4625股，至此，股本总额增至629,110,006元，其中安徽华茂集团有限公司（以下简称“华茂集团”）持有的国有法人股为377,466,005股，占全部股份的60%，社 5
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注会公众股为 251,644,001股，占全部股份的40%。2005年 12月，根据华茂股份召开的股权分置改革A股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10股流通股获得公司唯一非流通股股东华茂集团安排的 3.4股对价股份。华茂股份实施股权分置改革的股份变更登记日为 2006年 1月 11日，流通股股东获得的对价股份到账日为2006年1月12日，华茂集团持有的非流通股份291,907,045股相应全部变更为有限售条件的流通股。
2011年 3月，华茂股份实施了 2010年度资本公积、未分配利润转增股本方案，即向全体股东以资本公积按每 10股转增 2股、以未分配利润按每 10股送 3股，股本增至943,665,009元。
华茂股份总部的经营地址：安徽省安庆市大观区纺织南路80号，法定代表人：詹灵芝。
华茂股份经营范围为：棉、毛、麻、丝和人造纤维的纯、混纺纱线及其织物、针织品、服装、印染加工；纺织设备及配件、家用纺织品销售；投资管理。
备考财务报告批准报出日：本备考财务报表业经华茂股份董事会于2015年12月30日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
(1)2014年度、2015年1-7月（以下简称“报告期”）纳入合并范围的子公司
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||||持股比例%||
|序号|子公司全称|子公司简称|||
||||直接|间接|
|1|安徽省丰华纺织有限公司|丰华纺织|75.00|-|
|2|安庆市振风拍卖有限公司|振风拍卖|80.00|-|
|3|安徽华泰纺织有限公司|华泰纺织|100.00|-|
|4|安徽华意制线有限公司|华意制线|70.00|-|
|5|安徽华茂产业投资有限公司|华茂产业投资|100.00|-|
|6|安徽华茂纺织（潜山）有限公司|华茂潜山|70.00|-|
|7|新疆华茂阿拉尔纺织有限公司|阿拉尔|55.00|-|
|8|安徽华茂织染有限公司|华茂织染|90.00|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|9|安庆元鸿矿业投资有限公司|元鸿矿业|100.00|-|
|10|安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司|安庆佰斯特|75.00|-|
|11|上海华茂贝世特纺织科技有限公司*1|贝世特|-|75.00|
|12|华茂（香港）贸易有限公司|香港公司|100.00|-|
|13|安徽华茂经纬新型纺织有限公司|华茂经纬|75.00|-|
|14|安庆华维产业用布科技有限公司|华维产业|86.84|-|
|15|浏阳市鑫磊矿业开发有限公司*2|鑫磊矿业|-|80.00|
|16|昆明市东川区老明槽矿业有限公司*3|老明槽矿业|-|80.00|
|17|安徽华茂纺织染整技术研究院|华茂研究院|100.00|-|
|18|安徽华茂进出口有限责任公司|华茂进出口|100.00|-|
|19|大丰海聆梦家纺有限公司|海聆梦家纺|80.00|-|
|20|大丰优美居家纺有限公司*4|优美居|-|100.00|
|21|南京海聆梦家居有限公司*4|南京家居|-|100.00|
|22|大丰和合家纺有限公司*4|和合家纺|-|100.00|
|23|海聆梦（上海）家纺有限公司*4|上海家纺|-|100.00|
|24|海聆梦（柬埔寨）家纺有限公司*4|柬埔寨家纺|-|100.00|
|25|大丰美派家纺有限公司*4|美派家纺|-|100.00|

注*1：上海华茂贝世特纺织科技有限公司（以下简称“贝世特”）系控股子公司安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司（以下简称“佰斯特”）的全资子公司。
注*2：浏阳市鑫磊矿业开发有限公司（以下简称“鑫磊矿业”）系全资子公司安庆元鸿矿业投资有限公司（以下简称“元鸿矿业”）的子公司，元鸿矿业对其持股比例为80%。
注*3：昆明市东川区老明槽矿业有限公司（以下简称“老明槽矿业”）系全资子公司安庆元鸿矿业投资有限公司（以下简称“元鸿矿业”）的子公司，元鸿矿业对其持股比例为80%。
注*4：优美居、南京家居、和合家纺、上海家纺、柬埔寨家纺、美派家纺系海聆梦家纺全资子公司。
上述子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注 (2)报告期合并财务报表范围变化
报告期新增子公司
①2014年度新增子公司
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|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
|1|海聆梦（柬埔寨）家纺有限公司|柬埔寨家纺|新设|

②2015年1-7月新增子公司
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|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
|1|海聆梦（上海）家纺有限公司|上海家纺|同一控制下企业合并|
|2|大丰美派家纺有限公司|美派家纺|新设|

报告期减少子公司
无。
二、拟发行股份购买资产的情况
1.交易情况说明
华茂股份拟以发行股份及支付现金方式收购邱建林、倪晨及海聆梦家纺其他股东持有的海聆梦家纺股权、拟以发行股份方式收购华茂集团持有的华茂进出口股权，具体情况如下：
（1）根据安徽华茂纺织股份有限公司2015年12月30日第六届董事会第十三次会议决议，通过的《发行股份及支付现金购买海聆梦80%股权的方案》，华茂股份拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买邱建林、倪晨及海聆梦家纺其他股东持有的海聆梦家纺80%股权。
本次交易标的的最终交易价格以中通诚资产评估有限公司中通评报字〔2015〕337号《安徽华茂纺织股份有限公司拟发行股份购买资产项目涉及的大丰海聆梦家纺有限公司80%股权资产评估报告》中采用收益法对交易标的进行评估，评估价值为 60,762.27万元为作价依据。经交易各方协商确定，本次交易价格为60,762.27万元。
本次交易完成后，华茂股份将持有海聆梦家纺80%股权，邱建林、倪晨及海聆梦家
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注纺其他股东将成为上市公司股东。
（2）根据安徽华茂纺织股份有限公司2015年12月30日第六届董事会第十三次会议决议，通过的《向安徽华茂集团有限公司发行股份购买其持有的安徽华茂进出口有限责任公司100%股权的方案》，华茂股份拟通过向特定对象非公开发行股份的方式购买华茂集团持有的华茂进出口100%股权。
本次交易标的的最终交易价格以中通诚资产评估有限公司中通评报字〔2015〕338号《安徽华茂纺织股份有限公司拟发行股份购买资产项目涉及的安徽华茂进出口有限责任公司100%股权资产评估报告》中采用资产基础法对交易标的进行评估，评估价值为32,089.28万元为作价依据。经交易各方协商确定，本次交易价格为32,089.28万元。
本次交易完成后，华茂股份将持有华茂进出口100%股权。
综上，编制本次备考财务报表，是考虑华茂股份备考合并拟收购资产，即将华茂股份 2015年 1-7月、2014年度的财务报表备考合并拟收购资产海聆梦家纺、华茂进出口的财务报表。
2.标的公司的基本情况
(1)大丰海聆梦家纺有限公司
大丰海聆梦家纺有限公司（原名“大丰晨啸纺织品有限公司”）（以下简称“海聆梦家纺”）经江苏省人民政府商外资苏府资字（2004）55701号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》的批准，于 2004年 12月 20日成立。注册资本 130万美元，其中南京晨啸纺织品有限公司出资96.20万美元，持股比例74%；香港浩荣国际集团有限公司出资 33.80万美元，持股比例26%。2012年 12月 26日经大丰市商务局大商资发[2012]120号“关于同意大丰海聆梦家纺有限公司股权转让及变更企业类型的批复”，海聆梦家纺企业类型变更为内资企业。历经增资及股权转让，截至2015年7月31日，海聆梦家纺注册资本 9,000万元，其中邱建林出资 25,025,246.17元，持股比例27.81%；
倪晨出资 20,078,754.48元，持股比例22.31%；汪方出资 700万元，持股比例7.78%；
周晓萍出资 500万元，持股比例5.56%；邱醒亚出资 450万元，持股比例5%；新疆通海股权投资合伙企业（有限合伙）出资 450万元，持股比例5%；剩余股东出资23,895,999.35元，持股比例26.55%。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注经营地址：大丰市大中镇汇丰路2号。法定代表人：邱建林。
经营范围：浆纱、服装、鞋帽、针纺织品、玩具、布及高档织物面料、工艺品制造；
自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
(2)安徽华茂进出口有限责任公司
安徽华茂进出口有限责任公司（以下简称“华茂进出口”）是由对外贸易经济合作部（以下简称“外经贸部”）于 1998年 9月 29日以《关于成立安徽华茂进出口有限责任公司的批复》（[1998]外经贸政审函字第 2562号）批准，由安徽省安庆纺织厂（后变更为“安徽华茂集团有限公司”）于1998年12月16日独家出资设立，华茂进出口注册资本为人民币2000万元。
经营地址：安徽省安庆市纺织南路80号。法定代表人：戴黄清。
经营范围：自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；仓储。
三、备考财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起 12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
3.本备考合并财务报表备考范围
本备考财务报表是以华茂股份 2015年 1-7月、2014年度财务报表为基础，于会计期间备考合并拟收购标的公司编制而成。
4.本备考合并财务报表根据以下假设基础编制
（1）备考合并财务报表附注二所述的议案能够通过中国证券监督管理委员会的批 10
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注准。
（2）本备考合并财务报表是假设附注二所述的交易行为已于2014年1月1日施行完成，本公司通过支付合并对价实现对标的公司企业合并的投资架构于 2014年 1月 1日已存在，并按此架构自2014年1月1日起将标的公司纳入到财务报表的编制范围。
（3）本备考合并财务报表以华茂股份业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的2015年1-7月、审计的2014年度的财务报表，海聆梦家纺、华茂进出口业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2015年 1-7月、2014年度的财务报表为基础，并结合中通诚资产评估有限公司出具的中通评报字〔2015〕337号、中通评报字〔2015〕338号资产评估报告所确认的评估结果，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的有关规定，采用附注四所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法进行了相关调整和重新表述编制而成。
（4）本次非公开发行股份及支付现金购买海聆梦家纺80%股权属非同一控制下企业合并，本备考合并财务报表按照《企业会计准则—企业合并》的规定编制。
（5）本次非公开发行股份购买华茂进出口100%股权属同一控制下企业合并，本备考合并财务报表按照《企业会计准则—企业合并》的规定编制。
（6）本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组》等相关规定和要求编制，仅供本公司为申请向特定对象发行股份及支付现金购买资产之目的使用。
在本备考财务报表附注中，除非特别说明外，以下“公司”或“本公司”指华茂股份和拟收购资产海聆梦家纺、华茂进出口之合并主体。
四、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 11
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按 14
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 15
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收 16
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的 18
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 20
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 22
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于 25
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 26
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额500万元（含 500万元）以上应收账款，100万元（含 100万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组合。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注①以账龄为信用风险组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|6|
|10|
|15|
|50|
|100|

②以款项性质为信用风险组合计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。本公司对合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备，子公司海聆梦家纺对关联方的应收款项不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11．存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货除原材料外按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。原材料采用计划成本核算，发出材料
按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出按加权平均法
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每月盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注12．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注 B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被 31
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注13．投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1)已出租的土地使用权。
(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3)已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|机械设备|年限平均法|10-14|3、5或10|9.70-6.43|
|动力设备|年限平均法|11-18|3、5或10|8.82-5.00|
|运输设备|年限平均法|6-12|3、5或10|16.17-7.50|
|仪器仪表|年限平均法|8-12|3、5或10|12.13-7.50|
|非生产用设备|年限平均法|18-22|3、5或10|5.39-4.09|
|专用设备|年限平均法|8-14|3、5或10|12.13-6.42|
|生产用房|年限平均法|30-40|3、5或10|3.23-2.25|
|非生产用房|年限平均法|35-45|3、5或10|2.77-2.00|
|建筑物|年限平均法|15-25|3、5或10|6.47-3.60|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注 17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|3-5年|

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 38
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 5年
20．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 40
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
22.政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所 44
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 45
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 46
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
24．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
25．安全生产费用
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第十条规定提取安全生产费用。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等8项会计准则。除《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）在2014年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。
经本公司第六届董事会第五次会议批准，本公司于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则。在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
五、税项
1.
主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售收入|17%、10%*|
|城市维护建设税|流转税额|7%|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|
|营业税|应税收入|5%|

注*：柬埔寨家纺增值税率为10%。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
本公司的子公司华茂（香港）贸易有限公司（以下简称“华茂香港”）所得税执行16.50%税率；柬埔寨家纺所得税执行20%税率。除此之外其余子、孙公司均执行25%税率。
2.税收优惠
根据科高[2012]129号《关于公布安徽省 2012年第一批高新技术企业认定名单的通知》，华茂股份通过高新技术企业复审，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2012年7月3日，证书编号为GR201234000192，有效期为 3年，自 2012年 1月 1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，华茂股份2012-2014年度减按15%的税率缴纳企业所得税。华茂股份2015年高新技术企业复审已公示，2015年1-7月减按15%的税率缴纳企业所得税。
2012年12月27日，安徽省发展和改革委员会认定华茂股份控股子公司安庆华维产业用布科技有限公司（以下简称“华维产业”）的纯棉水刺无纺布产品（工艺）为国家鼓励的资源综合利用，并颁发《安徽省资源综合利用认定证书》，有效期为2012年1月至 2013年 12月，根据安徽省发展和改革委员会皖发改环资[2014]539号文件规定，华维产业于 2014年 11月重新取得《安徽省资源综合利用认定证书》；根据国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知（国税函[2009]185号），在计算应纳税所得额时，华维产业本年生产的产品取得的收入减按90%计入当年收入总额。
根据柬埔寨《投资法修正法》规定，企业投资后可享受3-8年的免税期（经济特区最长可达9年），免税期后按税法规定缴纳税率为9%的利润税。柬埔寨家纺报告期免交企业所得税。
3.其他
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、合并财务报表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2015.07.31|
|141,249.22|
|370,131,725.51|
|4,672,394.53|
|374,945,369.26|
|1,184,847.99|

（1）其他货币资金 2015年 7月末余额中存放于证券公司的存出投资款为 2,242,874.72元，信用证保证金金额为 2,100,000.00元，剩余款项为信用卡存款等。
2015年 7月末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）存放在境外的款项系孙公司柬埔寨家纺的货币资金。
（3）货币资金2015年7月末较2014年末增长189.96%，主要原因是2015年收回关联方款项的金额较大。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2015.07.31|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|-|

 3.应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|2015.07.31|
|98,837,948.03|
|-|
|98,837,948.03|

（2）2015年7月末公司无质押的应收票据，无已贴现未到期的商业承兑汇票。
（3）2015年7月末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|140,997,573.24|
|-|
|140,997,573.24|

（4）2015年7月末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|20,000.00|
|-|
|20,000.00|

（5）2015年7月末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）应收票据2015年7月末较2014年末下降46.39%，主要原因是2015年1-7月客户较少使用票据结算。
4.应收账款
（1）应收账款分类披露
类别 2015.07.31
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|282,452,283.15|99.59|18,724,546.48|6.63|
|1,162,620.10|0.41|1,162,620.10|100.00|
|283,614,903.25|100.00|19,887,166.58|7.01|

（续上表）
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|243,467,958.24|99.52|16,508,110.24|6.78|
|1,162,620.10|0.48|1,162,620.10|100.00|
|244,630,578.34|100.00|17,670,730.34|7.22|

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.07.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|278,973,519.03|16,738,411.17|
|1,550,700.22|155,070.01|
|93,517.72|14,027.66|
|35,017.08|17,508.54|
|1,799,529.10|1,799,529.10|
|282,452,283.15|18,724,546.48|

（续上表）
2014.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|237,274,276.28|14,236,456.59|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|3,983,294.26|398,329.42|
|376,097.63|56,414.64|
|34,760.97|17,380.49|
|1,799,529.10|1,799,529.10|
|243,467,958.24|16,508,110.24|

②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
2015.07.31
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|331,700.00|331,700.00|100.00%|
|830,920.10|830,920.10|100.00%|
|1,162,620.10|1,162,620.10|-|

（续上表）
2014.12.31
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|331,700.00|331,700.00|100.00%|
|830,920.10|830,920.10|100.00%|
|1,162,620.10|1,162,620.10|-|

注*1：冠龙（福建）纺织有限公司（以下简称“冠龙公司”）拖欠华茂潜山货款331,700.00元。由于冠龙公司经营恶化，本年已被银行及多家企业起诉，华茂潜山预计该款项难以收回，故对其全额计提坏账准备。
注*2：珠海市金福运针织有限公司（以下简称“金福运公司”）拖欠本公司货款 830,920.10元，本公司向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，请求法院判决金福运公司偿还本公司货款及延期付款利息。2009年8月末，广东省珠海市中级人民法院以（2009）珠中法民二终字第409号《民事判决书》裁定金福运公司偿还公司货款830,920.10元，同时支付本公司相应的延期付款利息。公司预计该款项难以收回，故对其全额计提坏账准备，并且未确认本公司应收取的延期付款利息收入。
（2）2015年1-7月、2014年度计提坏账准备金额分别为2,216,436.24元、4,052,076.60
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注元。
（3）报告期内无核销应收账款情况。
（4）按欠款方归集的2015年7月末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2015.07.31|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|42,411,606.64|14.95|
|17,824,115.62|6.29|
|8,314,313.99|2.93|
|7,634,811.45|2.69|
|7,165,315.46|2.53|
|83,350,163.16|29.39|

（5）2015年7月末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）2015年7月末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2015.07.31|||
|金额|比例(%)|金额|
|181,086,627.32|97.42|195,995,788.78|
|3,701,160.15|1.99|2,338,042.89|
|214,034.58|0.12|231,272.58|
|868,106.21|0.47|753,079.49|
|185,869,928.26|100.00|199,318,183.74|

（2）2015年7月末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3）按欠款方归集的2015年7月末余额前五名的预付款项情况
||
|-|
|期末余额|
|49,393,208.50|
|30,049,681.45|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|30,018,747.21|
|14,801,358.43|
|10,332,823.57|
|134,595,819.16|

 6.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015.07.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|225,970,318.29|100.00|2,532,214.51|1.12|
|31,807,825.63|14.08|2,532,214.51|7.96|
|194,162,492.66|68.70|-|-|
|-|-|-|-|
|225,970,318.29|100.00|2,532,214.51|1.12|

（续上表）
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|507,301,471.51|100.00|2,059,611.68|0.41|
|25,633,819.74|5.05|2,059,611.68|8.03|
|481,667,651.77|94.95|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|507,301,471.51|100.00|2,059,611.68|0.41|

①组合中，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2015.07.31
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|27,401,485.32|1,644,089.12|
|2,325,751.94|232,575.20|
|1,668,153.15|250,222.97|
|14,216.00|7,108.00|
|398,219.22|398,219.22|
|31,807,825.63|2,532,214.51|

（续上表）
2014.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|22,209,966.78|1,332,598.01|
|1,472,696.02|147,269.60|
|1,513,406.30|227,010.95|
|170,035.05|85,017.53|
|267,715.59|267,715.59|
|25,633,819.74|2,059,611.68|

②以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
2015.07.31
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|103,411,454.22|-|-|
|31,000,575.22|-|-|
|19,800,000.00|-|-|
|19,120,547.95|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|9,919,443.54|-|-|
|5,851,761.11|-|-|
|5,048,125.62|-|-|
|10,585.00|-|-|
|194,162,492.66|-|-|

（续上表）
2014.12.31
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|169,755,641.62|-|-|
|120,476,276.74|-|-|
|111,768,223.45|-|-|
|42,734,568.95|-|-|
|30,183,140.81|-|-|
|6,735,300.20|-|-|
|14,500.00|-|-|
|481,667,651.77|-|-|

注*1海聆梦家纺截至2015年9月30日已收回上述款项，故海聆梦家纺对应收关联方款项不计提坏账准备。
注*2华茂股份子公司华茂产业投资于 2015年 6月与武汉海川泽福投资管理股份有限公司签订增资协议，出资1980万元认购其33万股股份，截止2015年7月末相关手续尚未办理完结，预计无损失，所以不计提坏账。
注*3华茂股份子公司华茂产业投资于2015年5月25日与阎永平签订股权转让协议，收购其持有的博雅软件股份有限公司股权，截止2015年7月末相关手续尚未办理完结，预计无损失，所以不计提坏账。
（2）2015年1-7月、2014年度计提坏账准备金额分别为472,602.83元、-922,102.29元。
（3）2015年 1-7月核销其他应收款 12,530.00元，2014年度无核销的其他应收款情况。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.07.31|
|155,241,944.71|
|38,920,547.95|
|8,250,391.64|
|6,677,445.81|
|3,557,995.31|
|2,737,237.34|
|-|
|10,584,755.53|
|225,970,318.29|

（5）按欠款方归集的2015年7月末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联往来|103,411,454.22|2年以内|45.77|
|关联往来|31,000,575.22|5年以内|13.72|
|投资款|19,800,000.00|1年以内|8.76|
|投资款|19,120,547.95|1年以内|8.46|
|关联往来|9,919,443.54|1年以内|4.39|
||183,252,020.93|-|81.10|

（6）报告期内无涉及政府补助的应收款项。
（7）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（9）其他应收款 2015年 7月末较 2014年末下降55.46%，主要原因是 2015年收回关联方借款金额较大。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注 7.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.07.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|288,039,108.70|26,798,395.93|261,240,712.77|254,566,983.77|29,689,342.65|
|230,885,914.49|14,267,448.88|216,618,465.61|276,550,737.71|26,322,236.83|
|66,619,269.13|1,510,593.73|65,108,675.40|62,589,146.39|4,093,552.12|
|35,817,300.28|-|35,817,300.28|21,015,197.81|-|
|621,361,592.60|42,576,438.54|578,785,154.06|614,722,065.68|60,105,131.60|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|29,689,342.65|17,557,146.28|-|20,448,093.00|-|
|26,322,236.83|-|-|12,054,787.95|-|
|4,093,552.12|-|-|2,582,958.39|-|
|60,105,131.60|17,557,146.28|-|35,085,839.34|-|

 8.一年内到期的非流动资产
||
|-|
|2015.07.31|
|95,654.74|
|95,654.74|

长期待摊费用本期未摊销余额将与下一个会计年度全额摊销完毕，故将长期待摊费用期末余额转入一年内到期的非流动资产。
9.其他流动资产
||
|-|
|2015.07.31|
|-|
|50,385,952.83|
|3,696,668.84|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|515,077.50|
|48,064.68|
|54,645,763.85|

其他流动资产 2015年 7月末较 2014年末下降88.15%%，主要原因是本公司 2014年度购买的理财产品金额在2015年到期。
10.可供出售的金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.07.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|4,016,392,835.62|11,208,562.32|4,005,184,273.30|2,208,663,221.44|11,208,562.32|
|3,640,007,542.94|4,114,620.55|3,635,892,922.39|1,735,717,330.00|-|
|376,385,292.68|7,093,941.77|369,291,350.91|472,945,891.44|11,208,562.32|
|4,016,392,835.62|11,208,562.32|4,005,184,273.30|2,208,663,221.44|11,208,562.32|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|564,677,001.85|-|
|3,640,007,542.94|-|
|3,075,330,541.09|-|
|4,114,620.55|-|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|96,570,598.76|-|96,570,598.76|
|38,562,774.24|-|-|
|12,000,000.00||-|
|10,000,000.00|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|7,500,000.00|-|-|
|20,209,750.00|-|-|
|4,500,000.00|-|-|
|54,747,559.69|-|-|
|2,000,000.00|-|-|
|15,000,000.00|-|-|
|4,255,208.75|-|-|
|15,000,000.00|-|-|
|19,629,604.86|-|-|
|9,170,395.14|-|-|
|23,800,000.00|-|-|
|14,000,000.00|-|-|
|6,000,000.00|-|-|
|22,000,000.00|-|-|
|6,000,000.00|-|-|
|67,000,000.00|-|-|
|25,000,000.00|-|-|
|-|10,000.00|-|
|472,945,891.44|10,000.00|96,570,598.76|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.07.31||
||-|-|-|1.69|
|7,093,941.77|-|-|7,093,941.77|2.15|
|-|-|-|-|4.00|
||-|-||5.88|
|-|-|-|-|10.00|
|-|-|-|-|10.25|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|18.00|
|-|-|-|-|14.29|
|-|-|-|-|19.97|
|-|-|-|-|14.85|
|-|-|-|-|2.80|
|-|-|-|-|5.77|
|-|-|-|-|12.48|
|-|-|-|-|2.57|
|-|-|-|-|3.46|
|-|-|-|-|2.78|
|-|-|-|-|20.00|
|-|-|-|-|1.45|
|-|-|-|-|4.76|
|-|-|-|-|3.90|
|-|-|-|-|7.14|
|-|-|-|-|2.00|
|7,093,941.77|||7,093,941.77|-|

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|11,208,562.32|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|11,208,562.32|-|

（5）公司无可供出售权益工具2015年7月末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（6）可供出售金融资产2015年7月末较2014年末增长81.85%，主要原因是本公司持有的国泰君安股票增值较大。
11.长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|22,372,036.78|-|-|383,348.51|-|
|5,077,798.39|-|-|-1,858,785.99|-|
|27,449,835.17|-|-|-1,475,437.48|-|
|22,404,451.30|-|-|270,934.15|-|
|1,979,603.65|-|-|-|-|
|3,024,043.79|-|-|-158,639.57|-|
|18,256,050.84|-|-|-867,046.72|-|
|-|800,024,433.20|-|-|-|
|138,282,785.91|-|-|18,348,324.95|-|
|8,135,085.14|-|-|-432,098.14|-|
|1,176,581.42|-|-|-|-|
|-|3,500,000.00|-|-|-|
|193,258,602.05|803,524,433.20|-|17,161,474.67|-|
|220,708,437.22|803,524,433.20|-|15,686,037.19|-|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||2015.07.31|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|22,755,385.29|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注上海华茂恩逖艾世服饰有限公
- - - 3,219,012.40 -司
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|25,974,397.69|
|-|-|-|22,675,385.45|
|-|-|-|1,979,603.65|
|-|-|-|2,865,404.22|
|-|-|-|17,389,004.12|
|-|-|-|800,024,433.20|
|-|-|-|156,631,110.86|
|-|-|-|7,702,987.00|
|-|-|-|1,176,581.42|
|-|-|-|3,500,000.00|
|-|-|-|1,013,944,509.92|
|-|-|-|1,039,918,907.61|

注*1华茂股份于2015年4月29日与青岛金石泓信投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，收购其持有的重庆中信金石股权投资管理有限公司44.59%的股权，转让价格800,024,433.20元。2015年7月30日，重庆中信金石股权投资管理有限公司名称变更为重庆当代砾石股权投资管理有限公司。
注*22015年5月21日，华茂股份、天津田歌科技股份有限公司、江苏悦达棉纺有限公司、江苏省华强纺织有限公司签订股权合作协议书，决定设立天津棉棉电子商务股份有限公司，注册资本2000万元，华茂股份出资700万元，首次出资350万元。
（1）长期股权投资减值准备系以前年度计提，本期未发生变动。
（2）长期股权投资 2015年 7月末较 2014年末增长374.53%，主要原因是本公司2015年1-7月投资重庆当代砾石股权投资管理有限公司金额较大。
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|-|
|37,530,475.57|
|-|
|37,530,475.57|
|-|
|-|
|37,530,475.57|
|-|
|16,758,424.36|
|-|
|16,758,424.36|
|-|
|-|
|16,758,424.36|
|-|
|127,489.89|
|-|
|127,489.89|
|20,644,561.32|
|-|

（3）2015年7月，华茂集团将其持有账面净值20,772,051.21元的房屋建筑物，投入华茂进出口。
（4）2015年7月末未办妥产权证书的资产情况
项目 未办妥产权证书的原因
大观区纺织南路80号3幢 历史原因未办证
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注大观区纺织南路80号2幢 历史原因未办证
花亭路1幢10号 历史原因未办证
大观区纺织南路80号1幢附楼三层 历史原因未办证
华茂新园7栋附楼 历史原因未办证
大观区纺织西巷38号内独栋 历史原因未办证
大观区纺织南路95-9号 历史原因未办证
13.固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋|建筑物|机器设备|动力设备|
|735,954,059.71|204,992,873.49|313,894,465.09|188,570,054.10|
|55,422,947.08||1,334,630.81|2,243,126.27|
|2,868,293.53||1,334,630.81|2,174,791.05|
|-|||68,335.22|
|52,554,653.55||||
|-|13,193.00|78,620.52|179,843.76|
|-|13,193.00|78,620.52|179,843.76|
|791,377,006.79|204,979,680.49|315,150,475.38|190,633,336.61|
|92,244,953.27|31,243,122.93|45,498,890.46|88,573,219.64|
|28,467,476.34|4,620,726.04|15,283,037.99|6,418,436.26|
|12,301,931.63|4,620,726.04|15,283,037.99|6,418,436.26|
|16,165,544.71|-|-|-|
|-|7,079.05|73,526.00|48,384.91|
|-|7,079.05|73,526.00|48,384.91|
|120,712,429.61|35,856,769.92|60,708,402.45|94,943,270.99|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,024,590.11|77,854.44|47,275.20|457,363.15|
|173,698.88|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,198,288.99|77,854.44|47,275.20|457,363.15|
|669,466,288.19|169,045,056.13|254,394,797.73|95,232,702.47|
|642,684,516.33|173,671,896.12|268,348,299.43|99,539,471.31|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|专用设备|仪器仪表|非生产用设备|非生产用房|
|2,089,729,764.13|75,986,379.99|10,747,510.98|-|
|1,958,262.41|1,390,666.01|1,551,984.46|325,301.72|
|1,958,262.41|1,390,666.01|1,551,984.46|-|
||||325,301.72|
|3,128,138.86|932,595.34|206,203.07|-|
|3,128,138.86|932,595.34|206,203.07|-|
|2,088,559,887.68|76,444,450.66|12,093,292.37|325,301.72|
|1,140,337,693.66|30,644,808.15|8,012,225.26|-|
|74,667,045.46|1,515,052.04|733,170.22|-|
|74,667,045.46|1,515,052.04|733,170.22|-|
|-|-|-|-|
|2,371,315.03|684,145.25|5,278.16|-|
|2,371,315.03|684,145.25|5,278.16|-|
|1,212,633,424.09|31,475,714.94|8,740,117.32|-|
|4,347,383.06|254,500.53|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|4,854.62|-|-|
|-|47,313.92|-|-|
|4,347,383.06|212,041.23|-|-|
|871,579,080.53|44,756,694.49|3,353,175.05|325,301.72|
|945,044,687.41|45,087,071.31|2,735,285.72|-|

（2）2015年7月末未办妥产权证书的资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书的原因|
|正在办理中|
|正在办理中|
|正在办理中|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|
|历史原因未办证|

（3）2015年7月，华茂集团将其持有的账面净值36,389,108.84元房屋建筑物投入华茂进出口。
（4）2015年 7月末海聆梦家纺以账面价值 4,478,606.77元的房产抵押银行，取得
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注短期借款500万元；海聆梦家纺子公司优美居以账面价值10,693,801.96元的房产抵押银行，为海聆梦家纺 1,000万元借款提供担保；海聆梦子公司和合家纺以账面价值的6,490,090.26元的房产抵押银行，为海聆梦家纺500万元借款提供担保。
14.在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.07.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,200,805.04|-|5,200,805.04|4,769,175.95|-|
|6,244,940.25|-|6,244,940.25|492,188.94|-|
|14,632,895.76||14,632,895.76|13,264,300.90||
|5,275,963.61||5,275,963.61|173,930.00||
|741,085.97||741,085.97|695,721.97||
|2,192,435.90|-|2,192,435.90|1,797,348.05|-|
|6,344,354.51||6,344,354.51|4,182,424.15||
|40,632,481.04|-|40,632,481.04|25,375,089.96|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|2014.12.31|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|21,241万|4,769,175.95|431,629.09||-|
|-|492,188.94|5,752,751.31||-|
|-|13,264,300.90|1,368,594.86|||
|-|173,930.00|5,170,368.83|68,335.22|-|
|1,100万|4,182,424.15|2,161,930.36|-|-|
|-|22,882,019.94|14,885,274.45|68,335.22|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|105.07|97.2|2,413,222.26|-|-|
|-|-|-|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|57.67|57|-|-|-|
|||2,413,222.26|||

（3）2015年7月末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
（4）在建工程2015年7月末较2014年末增长60.13%，主要原因是鑫磊矿井工程、阿拉尔纺织5万锭纱锭及200台布机辅助工程投资增加较大。
15.无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|软件及其他|非专利技术|
|191,905,367.15|426,104,977.50|1,819,924.75|-|
|60,679,156.18|-|-|-|
|13,089,341.60|-|-|-|
|47,589,814.58|-|-|-|
|-|-|-|-|
|252,584,523.33|426,104,977.50|1,819,924.75|-|
|18,547,063.60|55,521,286.60|823,461.30|-|
|4,258,673.46|14,808,819.34|90,203.32|-|
|2,247,243.05|14,808,819.34|90,203.32|-|
|2,011,430.41|||-|
||-|-|-|
|22,805,737.06|70,330,105.94|913,664.62||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|229,778,786.27|355,774,871.56|906,260.13|-|
|173,358,303.55|370,583,690.90|996,463.45|-|

（2）2015年7月末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（3）2015年 7月末海聆梦家纺以账面价值 825,075.40元的土地抵押银行，取得短期借款 500万元；海聆梦家纺子公司优美居以账面价值 3,079,151.52元的土地抵押银行，为海聆梦家纺 1,000万元借款提供担保；海聆梦家纺子公司和合家纺以账面价值4,210,488.31元的土地抵押银行，为海聆梦家纺400万元借款提供担保。
（4）2015年7月，华茂集团将其持有账面净值45,578,384.17元的土地使用权投入华茂进出口。
16.商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|450,967,660.22|-|-|-|-|
|356,377.74|-|-|-|-|
|275,946.90|-|-|-|-|
|451,599,984.86|||||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|356,377.74|-|-|-|-|
|356,377.74|-|-|-|-|

（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法：
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资账面价值分别进行比较，若长期股权投资账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不在进行减值准备测试；若长期股权投资账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在合并商誉减值。
华茂股份购买海聆梦家纺80%股权，支付对价607,622,700.00元，购买日海聆梦家纺对应股权的可辨认净资产价值156,655,039.78元，形成商誉450,967,660.22元。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|810,551.38|-|153,414.84|-|

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2015.07.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|18,096,748.19|3,740,853.71|14,577,483.52|
|27,509,369.02|4,747,672.81|46,809,089.99|
|5,966,193.99|894,929.10|6,208,966.49|
|13,188,165.97|1,978,224.90|13,188,165.97|
|12,775,720.28|3,193,930.07|14,973,986.46|
|77,536,197.45|14,555,610.59|95,757,692.43|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2015.07.31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|12,747,168.28|3,186,792.13|13,250,574.42|
|41,955,026.61|10,488,756.65|41,955,026.61|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,075,330,541.09|461,299,581.17|1,192,458,646.90|
|-|-|30,355.00|
|35,971,650.00|5,395,747.50|35,971,650.00|
|3,166,004,385.98|480,370,877.45|1,283,666,252.93|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2015.07.31|
|214,536,158.57|
|4,322,632.90|
|14,968,957.18|
|233,827,748.65|

 19.其他非流动资产
||
|-|
|2015.07.31|
|9,034,089.81|
|26,407,393.65|
|35,441,483.46|

 20.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2015.07.31|
|5,000,000.00|
|45,000,000.00|
|81,500,000.00|
|705,219,399.12|
|836,719,399.12|

（2）质押借款：期末海聆梦家纺以账面价值 16,964,122.69元的存货质押银行取得短期借款800万元，南京晨啸纺织品有限公司为此笔借款提供担保；孙公司和合家纺以信用证质押取得短期借款 700万元；华茂进出口公司以出口订单质押取得借款 3000万
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注元。
（3）保证借款：由大丰中德工艺品厂为海聆梦家纺提供担保取得短期借款 1,400万元；由孙公司优美居、邱建林、倪晨、张秀东为海聆梦家纺提供担保取得短期借款 1,000万元；由江苏晨啸国际贸易有限公司、南京晨啸纺织品有限公司、孙公司和合家纺、邱建林、倪晨、张秀东为海聆梦家纺提供担保取得短期借款250万元。由华茂股份提供担保，华茂潜山取得借款2,500万元、阿拉尔取得借款500万元、安庆佰斯特取得借款 2,500万元。
（4）抵押借款：期末海聆梦家纺以账面价值4,478,606.77元的房产、825,075.40元的土地抵押银行，取得短期借款500万元。
（5）短期借款2015年7月末余额中无逾期未偿还的短期借款。
21.应付票据
（1）应付票据分类
||
|-|
|2015.07.31|
|74,000,000.00|

（2）2015年7月末无已到期未支付的应付票据。
（3）应付票据2015年7月末较2014年末大幅增长，主要原因是2015年1-7月以票据方式结算增加。
22.应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|2015.07.31|
|281,598,218.69|
|21,811,677.03|
|11,279,621.60|
|6,539,969.72|
|3,104,653.47|
|324,334,140.51|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）2015年7月末应付的其他款项系蒸汽费、水电费等款项。
（3）2015年7月末账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2015.07.31|
|4,300,933.89|
|3,263,848.01|
|7,564,781.90|

（4）应付账款2015年7月末余额中前五名情况
||
|-|
|金额|
|12,807,966.16|
|12,056,474.31|
|11,791,576.64|
|11,213,092.07|
|11,279,621.60|
|59,148,730.78|

 23.预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2015.07.31|
|20,583,811.17|

（2）2015年7月末无账龄超过1年的重要预收款项。
（3）预收款项 2015年 7月末较 2014年末下降69.29%，主要原因是 2015年 7月末预收江苏汇鸿国际集团食品进出口有限公司款项减少。
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|17,015,661.93|192,444,677.38|199,723,655.59|
|1,578,305.70|20,502,786.32|20,527,076.19|
|-|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|18,593,967.63|212,947,463.70|220,250,731.78|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|
|17,015,661.93|173,529,436.89|180,869,036.33|
|-|5,971,922.87|5,971,922.87|
|-|9,371,222.26|9,328,866.03|
|-|7,008,225.14|6,972,489.28|
|-|1,562,398.86|1,556,776.31|
|-|800,598.26|799,600.44|
||2,793,704.90|2,775,439.90|
|-|421,277.75|421,277.75|
|-|125,320.00|125,320.00|
|-|231,047.71|231,047.71|
|-|745.00|745.00|
|17,015,661.93|192,444,677.38|199,723,655.59|

（3）设定提存计划列示
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.07.31|
|1,578,305.70|19,025,551.40|19,060,026.25|1,543,830.85|
|-|1,477,234.92|1,467,049.94|10,184.98|
|1,578,305.70|20,502,786.32|20,527,076.19|1,554,015.83|

（4）2015年7月末应付职工薪酬中无属于拖欠性质情况。
（5）应付职工薪酬 2015年 7月末较 2014年末下降39.28%，主要原因是 2014年末计提的奖金在2015年已支付。
25.应交税费
||
|-|
|2015.07.31|
|11,868,324.54|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|8,571,545.24|
|4,797,622.49|
|665,160.29|
|1,224,074.55|
|1,131,943.79|
|1,058,099.43|
|312,566.88|
|290,920.32|
|1,402,376.17|
|31,322,633.70|

应交税费 2015年 7月末较 2014年末下降74.23%，主要原因是上期计提的所得税在本期缴纳。
26.应付利息
||
|-|
|2015.07.31|
|30,796,458.32|
|2,143,541.90|
|197,416.67|
|33,137,416.89|

应付利息 2015年 7月末较 2014年末下降49.32%，主要原因是债券利息按月计提按年支付，2014年计提的利息在本期支付。
27.应付股利
||
|-|
|2015.07.31|
|131,893,028.42|

应付股利2015年7月末余额为华茂股份根据2014年度股东大会通过的《公司2014年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案》，应支付给股东华茂集团的股利21,893,028.42元，以及海聆梦家纺根据2014年度股东大会决议，分配股利11,000万元。
28.其他应付款
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015.07.31|
|112,572,756.36|
|42,896,145.00|
|33,000,000.00|
|11,407,109.62|
|8,639,214.85|
|2,669,876.82|
|2,330,322.87|
|2,085,200.00|
|7,233,902.35|
|222,834,527.87|

注*1：暂收款系佰斯特和华茂织染收到的安庆临港经济开发区管理委员会先行以借款形式支付的固定资产奖励款项。
注*2：受让股权款系元鸿矿业收购老明槽矿业和鑫磊矿业的股权尾款。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|2015.07.31|
|46,936,255.62|
|42,896,145.00|
|18,639,754.35|
|108,472,154.97|

其他应付款 2015年 7月末较 2014年末增长30.51%，主要原因是华茂进出口与华茂集团往来款以及大丰市大中镇财政管理所与海聆梦家纺往来款增加。
29.一年内到期的非流动负债
项目 2015.07.31 2014.12.31
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注一年内到期的长期借款 28,000,000.00 198,050,000.00（1）本期一年内到期的长期借款 2015年 7月末较 2014年末大幅下降，主要原因是公司2015年7月末将于下一年度到期的长期借款金额较小。
30.其他流动负债
||
|-|
|2015.07.31|
|18,130,532.29|
|2,820,949.68|
|2,854,779.96|
|23,806,261.93|

 31.长期借款
（1）长期借款分类
|||
|-|-|
|2015.07.31|2014.12.31|
|170,000,000.00|20,000,000.00|
|-|6,000,000.00|
|170,000,000.00|26,000,000.00|

（2）保证借款2015年7月末余额系华茂集团为华茂股份以及子公司安庆佰斯特提供担保取得的借款。
（3）长期借款2015年7月末较2014年末大幅增加，主要原因是因为到期续借。
32.应付债券
（1）应付债券
||
|-|
|2015.07.31|
|396,104,039.42|
|837,461,819.06|
|1,233,565,858.48|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|400,000,000.00|2008-01-23|10年|400,000,000.00|
|840,000,000.00|2012-04-12|5年|840,000,000.00|
|1,240,000,000.00|||1,240,000,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|-|-|812,446.67|-|
|-|-|1,006,622.38|-|
|-|-|1,819,069.05|-|

 33.递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加|本期减少|2015.07.31|
|84,175,915.72|-|4,479,216.05|79,696,699.67|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2015.07.31|
|18,250,000.03|-|1,216,666.66|-|17,033,333.37|
|4,435,714.28|-|270,000.00|-|4,165,714.28|
|3,142,857.14|-|166,666.67|-|2,976,190.47|
|12,053,571.48|-|625,000.00|-|11,428,571.48|
|7,594,923.48|-|393,809.60|-|7,201,113.88|
|11,924,087.40|-|613,739.79|-|11,310,347.61|
|2,571,428.57|-|125,000.00|-|2,446,428.57|
|700,000.00|-|-|-|700,000.00|
|23,503,333.34|-|1,068,333.33|-|22,435,000.01|
|84,175,915.72|-|4,479,216.05|-|79,696,699.67|

34.所有者权益
||
|-|
|2015.07.31|
|6,167,954,472.56|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|219,553,886.12|
|6,387,508,358.68|

 35.营业收入及营业成本
（1）营业收入与营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|||
|收入|成本|收入|
|1,403,575,632.18|1,276,824,488.56|2,747,418,076.87|
|50,268,188.40|37,582,961.11|107,001,803.03|
|1,453,843,820.58|1,314,407,449.67|2,854,419,879.90|

（2）主营业务（分地区）
①按账面销售分地区列示：
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|||
|收入|成本|收入|
|153,299,535.34|129,503,698.61|242,593,534.85|
|1,250,276,096.84|1,147,320,789.95|2,504,824,542.02|
|1,403,575,632.18|1,276,824,488.56|2,747,418,076.87|

②海聆梦家纺部分销售是指定境内出口代理商将产品出口给海外客户，根据公司客户所在地区列示：
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|||
|收入|成本|收入|
|430,460,727.29|370,125,563.42|845,538,304.67|
|973,114,904.89|906,698,925.14|1,901,879,772.20|
|1,403,575,632.18|1,276,824,488.56|2,747,418,076.87|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2015年1-7月|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|505,888,435.87|443,356,718.03|992,502,885.02|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|474,536,783.83|466,823,327.79|908,583,751.25|
|392,117,163.91|334,303,376.75|800,229,505.93|
|31,033,248.57|32,341,065.99|46,101,934.67|
|1,403,575,632.18|1,276,824,488.56|2,747,418,076.87|

（4）前五名营业收入情况
①账面前五名营业收入情况
||
|-|
|2015年1-7月|
|229,386,380.97|
|32,216,302.85|
|30,905,331.21|
|29,743,866.69|
|28,817,509.56|
|351,069,391.28|

（续上表）
||
|-|
|2014年度|
|517,077,422.09|
|91,751,190.13|
|57,899,317.09|
|43,986,678.36|
|37,047,725.08|
|747,762,332.75|

②海聆梦家纺部分销售是指定境内出口代理商将产品出口给海外客户，公司销售收入的前五名最终客户出口情况如下：
||
|-|
|2015年1-7月|
|130,012,350.12|
|32,216,302.85|
|30,905,331.21|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|29,743,866.69|
|28,817,509.56|
|251,695,360.43|

（续上表）
||
|-|
|2014年度|
|304,001,779.67|
|91,751,190.13|
|76,098,143.41|
|57,899,317.09|
|53,640,508.46|
|583,390,938.76|

 36.营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-7月|
|11,128,558.34|
|4,985,846.64|
|3,653,012.43|
|975,542.14|
|20,742,959.55|

 37.销售费用
||
|-|
|2015年1-7月|
|14,748,550.37|
|9,200,939.31|
|4,074,749.14|
|1,634,024.55|
|1,224,475.47|
|434,842.00|
|390,152.70|
|363,879.52|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|264,777.25|
|1,788,168.42|
|34,124,558.73|

 38.管理费用
||
|-|
|2015年1-7月|
|27,100,032.46|
|17,194,051.79|
|12,509,773.01|
|1,418,224.39|
|3,624,643.92|
|2,119,135.50|
|1,785,176.65|
|1,525,600.00|
|833,824.57|
|783,390.73|
|687,755.99|
|418,171.23|
|153,414.84|
|-|
|5,372,834.37|
|75,526,029.45|

 39.财务费用
||
|-|
|2015年1-7月|
|87,334,953.78|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|16,176,615.54|
|71,158,338.24|
|616,459.75|
|4,881,616.05|
|-4,265,156.30|
|641,012.10|
|67,534,194.04|

 40.资产减值损失
||
|-|
|2015年1-7月|
|2,701,569.07|
|16,240,300.93|
|-|
|222,216.98|
|83,826.41|
|19,247,913.39|

 41.公允价值变动收益
||
|-|
|2015年1-7月|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 42.投资收益
||
|-|
|2015年1-7月|
|202,007,476.53|
|21,293,111.08|
|15,686,037.18|
|250,637.83|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|-|
|7,232,876.71|
|246,470,139.33|

 43.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
|753,613.66|3,304,332.56|
|753,613.66|236,596.49|
|-|3,067,736.07|
|11,452,906.05|61,817,556.49|
|-|438,000.00|
|24,388.52|581,909.83|
|12,230,908.23|66,141,798.88|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
|1,216,666.66|2,085,714.28|
|1,068,333.33|1,831,428.56|
|625,000.00|1,071,428.52|
|613,739.79|1,052,125.35|
|393,809.60|675,104.28|
|270,000.00|462,857.16|
|166,666.67|285,714.28|
|125,000.00|214,285.72|
|1,505,305.00|1,012,795.00|
|1,060,000.00|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|575,000.00|-|
|533,536.00|2,581,692.77|
|500,000.00|300,000.00|
|302,000.00|926,000.00|
|293,370.00|682,290.00|
|187,479.00|316,909.88|
|-|17,937,400.00|
|-|15,213,725.00|
|-|2,600,000.00|
|-|2,095,500.00|
||796,100.00|
|-|468,239.50|
|-|4,083,155.00|
|-|154,500.00|
|-|30,000.00|
|-|121,900.00|
|17,000.00|2,818,691.19|
|11,452,906.05|61,817,556.49|

44.营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
|421,255.54|7,966,218.17|
|421,255.54|7,966,218.17|
|-|-|
|1,613,999.09|22,311.98|
|440,000.00|-|
|144,224.71|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|81,000.00|45,000.00|
|95,086.29|1,167,415.99|
|2,795,565.63|9,200,946.14|

 45.所得税费用
（1）所得税费用的组成
||
|-|
|2015年1-7月|
|32,028,103.38|
|2,752,395.57|
|34,780,498.95|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2015年1-7月|
|178,166,197.68|
|26,724,929.65|
|-2,682,966.80|
|-4,023,452.26|
|-6,762,046.71|
|4,193,483.69|
|-1,144,699.31|
|18,475,250.69|
|34,780,498.95|

 46.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|2015年1-7月|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|1,013,589,849.86|2,093,644,529.47|179,156,740.00|314,046,679.42|1,600,441,110.05||
|-30,529.38|1,742.73|-|-|1,394.18|348.55|
|1,013,559,320.48|2,093,646,272.20|179,156,740.00|314,046,679.42|1,600,442,504.23|348.55|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|2014年度|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|609,513,580.15|677,807,456.40|172,060,068.23|101,671,118.46|404,076,269.71|-|
|-|-38,161.72|-|-|-30,529.38|-7,632.34|
|609,513,580.15|677,769,294.68|172,060,068.23|101,671,118.46|404,045,740.33|-7,632.34|

47.所有权或使用权受到限制的资产
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|2015.07.31|
|2,100,000.00|
|16,964,122.69|
|21,662,498.99|
|8,114,715.23|
|48,841,336.91|

48.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|2015.07.31外币余额|折算汇率|
|10,002,916.16|6.1172|
|36,358.00|0.0495|
|88,646.44|0.7894|
|407.26|6.7078|
|18.23|6.4098|
|771,150.37|0.0015|
|11,620,599.24|6.1172|
|2,275,237.56|6.1172|
|121,778.40|6.1172|
|157.8|6.1172|
|13,089,372.89|6.1172|

（续上表）
|||
|-|-|
|2014.12.31外币余额|折算汇率|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|4,647,313.38|6.119|
|36,358.00|0.05137|
|95,894.36|0.78887|
|99,754.37|7.4556|
|18.23|6.2715|
|1,982,400.00|0.0015|
|23,076,076.16|6.119|
|1,341,322.70|6.119|
|121,478.40|6.119|
|557.00|6.119|
|11,000,000.00|6.119|

（2）境外经营实体的说明
主要报表项目 汇率确定方法
资产负债项目 资产负债表日的即期汇率所有者权益项目（除未分配利润外） 交易发生日的即期汇率利润表项目 交易发生日的即期汇率或近似汇率2013年5月，本公司在香港设立全资子公司华茂香港。由于华茂香港主要是为本公司及本公司的子公司服务，且人民币为主要结算货币，故选择人民币为记账本位币。本期华茂香港未改变记账本位币。
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注模拟非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|
|-|607,622,700.00|80.00%|

 2.同一控制下企业合并
（1）模拟同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|
|-|320,892,800.00|100.00%|

（2）报告期发生的同一控制下企业合并
①同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100.00%|合并前由海聆梦家纺实际控制人倪晨控制|2015年3月31日|

*注：2015年 3月 11日海聆梦家纺与倪晨签订股权转让协议，上海家纺于 2015年3月27日完成工商变更登记，故合并日确定为2015年3月31日。
（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|2014年度被合并方的收入|2014年度被合并方的净利润|2013年度被合并方的收入|
|-|-520,398.89|-|-1,953,786.38|327,670.90|

②合并成本
合并成本 上海家纺
—现金 1,000,000.00—非现金资产的账面价值 -—发行或承担的债务的账面价值 -—发行的权益性证券的面值 -—或有对价 -③合并日被合并方的资产、负债的账面价值
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注上海家纺
项 目
||
|-|
|合并日|
|22,781.61|
|193,045.22|
|889.24|
|13,532.30|
|38,801.33|
|-|
|-|
|5,901,249.83|
|-5,632,200.13|
|-5,632,200.13|

 3.其他原因的合并范围变动
（1）孙公司柬埔寨家纺由子公司海聆梦家纺出资设立，于2014年2月工商登记办理完毕。
（2）孙公司美派家纺由子公司海聆梦家纺出资设立，于2015年2月4日工商登记办理完毕。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|安庆|安庆|制造业|75.00|-|
|安庆|安庆|拍卖业|80.00|-|
|安庆|安庆|制造业|100.00|-|
|安庆|安庆|制造业|70.00|-|
|安庆|安庆|投资管理|100.00|-|
|安庆市潜山县|安庆市潜山县|制造业|70.00|-|
|新疆阿拉尔市|新疆阿拉尔市|制造业|55.00|-|
|安庆|安庆|制造业|90.00|-|
|安庆|安庆|投资管理|100.00|-|
|安庆|安庆|制造业|75.00|-|
|上海|上海|商品销售|-|75.00|
|香港|香港|商品销售|100.00|-|
|安庆|安庆|制造业|75.00|-|
|安庆|安庆|制造业|86.84|-|
|浏阳|浏阳|制造业|-|80.00|
|昆明|昆明|制造业|-|80.00|
|安庆|安庆|研究开发|100.00|-|
|安庆|安庆|商品销售|100.00|-|
|大丰市|大丰市|制造业|80.00|-|
|大丰市|大丰市|制造业|-|100.00|
|南京市|南京市|商贸公司|-|100.00|
|大丰市|大丰市|制造业|-|100.00|
|上海市|上海市|商贸公司|-|100.00|
|柬埔寨|柬埔寨西哈努克省|制造业|-|100.00|
|大丰市|大丰市|制造业|-|100.00|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|2015年1-7月归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00|4,715,426.18|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|30.00|1,099,990.03|-|
|10.00|-2,204,363.23|-|
|25.00|-2,557,606.61|-|
||979,105.73|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2015.07.31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|529,168,839.04|75,779,622.23|604,948,461.27|452,862,578.59|-|
|96,338,293.66|109,597,017.08|205,935,310.74|76,712,630.93|700,000.00|
|99,441,356.87|287,568,114.00|387,009,470.87|250,959,186.03|22,435,000.01|
|32,393,923.95|229,687,206.79|262,081,130.74|324,609,962.93|-|

（续上表）
2014.12.31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|638,692,045.58|76,967,561.18|715,659,606.76|476,152,597.70|-|
|82,296,980.25|115,819,442.98|198,116,423.23|72,560,376.85|700,000.00|
|87,260,453.44|298,958,109.64|386,218,563.08|221,056,312.58|29,503,333.34|
|25,612,137.95|237,556,569.72|263,168,707.67|315,467,113.43|-|

2015年1-7月
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|391,678,260.40|23,577,130.90|23,578,873.62|
|122,101,035.24|3,666,633.43|3,666,633.43|
|80,103,890.23|-22,043,632.33|-22,043,632.33|
|88,620,578.46|-10,230,426.43|-10,230,426.43|

（续上表）
子公司名称 2014年度
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|802,870,705.79|54,753,592.07|54,715,430.35|
|246,338,888.66|-1,498,667.41|-1,498,667.41|
|168,341,245.44|-40,528,961.10|-40,528,961.10|
|219,030,536.70|-30,698,634.56|-30,698,634.56|

 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|安庆|安庆|制造|50.00|-|
|重庆|重庆|投资管理|44.59|-|

（2）重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|2015.07.31余额 / 2015年1-7月发生额|
|安徽华茂恩逖艾世时装有限公司|
|40,733,035.94|
|11,147,361.85|
|13,947,469.91|
|54,680,505.85|
|9,169,735.28|
|-|
|9,169,735.28|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|45,510,770.57|
|22,755,385.29|
|-|
|-|
|22,755,385.29|
|14,449,250.81|
|-178,024.18|
|766,697.01|
|-|
|-|
|766,697.01|
|-|
|-|

||
|-|
|2015.07.31余额 / 2015年1-7月发生额|
|重庆当代砾石股权投资管理有限公司|
|1,378,379.71|
|1,838.79|
|839,209,511.40|
|840,587,891.11|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|-|
|840,587,891.11|
|374,818,140.65|
|-|
|-|
|-|
|-|
|800,024,433.20|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

注*：重庆当代砾石股权投资管理有限公司持有华泰保险集团股份有限公司243,940,046股股份，占华泰保险集团总股本的6.0656%。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|2015.07.31余额 / 2015年1-7月发生额|
|3,219,012.40|
|-1,858,785.99|
|-|
|-1,858,785.99|
|211,940,473.07|
|17,161,474.67|
|-|
|17,161,474.67|

（2）2015年7月末合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（3）2015年7月末合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（4）2015年7月末公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。
（5）2015年7月末公司未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对公司的持股比例(%)|
|安徽省安庆市纺织南路80号|投资管理|112,930,000.00|46.40|

本公司最终控制方为安庆市财政局。
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注2.本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
3.本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益
（2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司 合营企业
上海华茂恩逖艾世服饰有限公司 合营企业
安徽华鹏纺织有限公司 联营企业
安徽华茂华阳河农业股份有限公司 联营企业
德生纺织印染（安庆）有限公司 联营企业
新疆利华棉业股份有限公司 联营企业
安徽华茂振阳投资有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系安庆市纺润包装有限公司 同受安徽华茂集团有限公司控制安徽华鹏纺织有限公司 同受安徽华茂集团有限公司控制安庆振风典当有限责任公司 同受安徽华茂集团有限公司控制上海利华新创国际贸易有限公司 新疆利华棉业股份有限公司子公司5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年1-7月|
|委托加工|181,942.73|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|布|-|
|棉花|3,325,016.81|
|线|33,740,728.63|
|电|1,637,985.10|
|辅料|7,355,437.05|
||46,241,110.32|

出售商品、提供劳务情况表
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-7月||
|布|1,070,373.01||
|劳务费等|3,409,478.28||
|纱、线|-||
|纱、线|-||
|纱|30,905,331.21||
|辅料、水电、汽|1,902,861.40||
|电|129,653.14||
|辅料|8,287.55||
||37,425,984.59|92,825,810.61|

（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|12,000.00|2015 /7 /17|2017/7 /10|
|10,000.00|2015 /3 /10|2019/3 /9|
|1,500.00|2013/12 / 27|2018 /12 /26|
|5,00.00|2014/ 02 /17|2018 / 12 / 26|
|15,000.00|2014/3/17|2018/3/16|

（3）关联方资金拆借
2015年1-7月
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|1,800,000.00|2015-6-19|2015-12-31|

2014年度
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|2,500,000.00|2013-12-17|2015-6-18|

本期资金拆借系阿拉尔向安庆振风典当有限公司借款。
（4）其他关联交易
①根据华茂股份与华茂集团签订的《土地使用权租赁协议》，华茂股份本年期租赁华茂集团土地面积251,489.34平方米，2015年1-7月确认租金1,150,130.15元。2014年租赁土地面积251,489.34平方米，2014年支付租金1,971,651.68元。该项土地使用权自2015年7月31日转移至华茂进出口，华茂股份已与华茂进出口重新签订租赁协议。
②根据华茂股份与华茂集团签订的《综合服务协议》，华茂股份租赁华茂集团部分办公设施，2015年 1-7月份确认办公设施租赁费 184,976.40元，2014年度支付办公设施租赁费317,102.40元。该项综合服务协议自2015年7月31日转移至华茂进出口，华茂股份已与华茂进出口重新签订综合服务协议。
③根据华维产业与华茂集团签订的《房屋使用权租赁协议》，华维产业租赁华茂集团房屋面积 9,184.82平方米，2015年 1-7月确认租金 127,836.68元，2014年支付租金 219,148.60元。该项房屋产权自 2015年 7月 31日转移至华茂进出口，华维产业已与华茂进出口重新签订租赁协议。
④2015年7月，华茂股份确认新疆利华棉业股份有限公司未按时发货占用资金利息1,300,000.00元。
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
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|-|-|
|关联方|2015.07.31|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|-|-|-|-|
|新疆利华棉业股份有限公司|49,393,208.50|-|51,232,516.50|
|安徽华鹏纺织有限公司|30,018,747.21|-|-|
|安庆振风典当有限公司|3,000,000.00|180,000.00|-|
|安徽华鹏纺织有限公司|445,464.99|26,727.90|-|
|德生纺织印染（安庆）有限公司|664,800.82|39,888.05|-|
|上海华茂恩逖艾世服饰有限公司|-|-|55,448.50|
|德生纺织印染（安庆）有限公司|96,237.06|5,774.22|-|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2015年7月31日|
|安徽华鹏纺织有限公司|512,003.24|
|德生纺织印染（安庆）有限公司|239,059.51|
|安徽华茂恩逖艾世时装有限公司|92,351.63|
|安徽华茂集团有限公司|190,116.84|
|安庆市纺润包装有限公司|1,291,133.62|
|新疆利华棉业股份有限公司|4,300,933.89|
|安徽华茂集团有限公司|35,609,230.18|
|安庆振风典当有限公司|1,800,000.00|

十、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2015年7月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
为了发挥华茂股份各控股子公司市场融资功能，满足各子公司正常生产经营的流动资金需求，经华茂股份2015年3月19日召开的第六届董事会第八次会议审议，并经2015年
5月12日召开的2014年度股东大会决议通过，同意为华茂股份合并范围内子公司2015年
安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注度生产经营性融资活动提供担保，担保额度共计8.40亿元。截至2015年7月31日止，华茂潜山、阿拉尔安庆佰斯特分别由华茂股份提供担保取得借款2,500万元、500万元、2,500万元。
海聆梦家纺为其子公司南京家居银行借款提供连带责任担保，截至 2015年 7月 31日止，海聆梦家纺提供的尚未到期担保金额500万元。
截至2015年7月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
经华茂股份 2015年 12月 30日第六届董事会第十三次会议批准，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产的议案》，该议案需经股东大会审议通过。
截至2015年12月30日止，海聆梦家纺应收的关联方往来款项已全部收回。
截至 2015年 12月 30日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2015年7月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
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|-|-|
|2015年1-7月|2014年度|
|332,358.12|-4,661,885.61|
|-|-|
|11,452,906.05|59,722,056.49|
|13,089,723.50|25,603,864.98|
|-|-|
|-|-|

安徽华茂纺织股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|7,232,876.71|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-520,398.89|-1,953,786.38|
|-|-|
|223,551,225.44|634,745,919.00|
|-||
|-||
|-||
|-||
|-||
|-2,349,921.57|-214,818.14|
|-||
|33,195,566.27|101,836,211.24|
|1,859,644.41|10,317,710.42|
|217,733,558.68|601,087,428.68|

公司名称：安徽华茂纺织股份有限公司法定代表人：詹灵芝 主管会计工作负责人：左志鹏 会计机构负责人：王章宏日期：2015年12月30日日期：2015年12月30日 日期：2015年12月30日