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审计报告
瑞华审字[2014]第01480026号广东韶钢松山股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东韶钢松山股份有限公司（以下简称“韶钢松山”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是韶钢松山管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东韶钢松山股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田志刚
中国·北京 中国注册会计师：赵金义
二○一四年三月十日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|600,946,660.62|2,018,219,735.26|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,648,064,935.90|1,199,962,981.90|
|应收账款|219,324,333.72|150,732,167.23|
|预付款项|188,791,152.77|143,587,455.22|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|5,393,203.78|30,360,450.52|
|应收股利|||
|其他应收款|6,622,262.61|2,372,826.88|
|买入返售金融资产|||
|存货|3,726,231,480.97|2,501,582,980.32|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|370,529,626.42|196,861,363.52|
|流动资产合计|6,765,903,656.79|6,243,679,960.85|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|156,450,000.00||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|13,212,725,197.86|12,303,658,734.56|
|在建工程|1,111,101,237.21|1,698,979,599.94|
|工程物资|17,748,819.75|15,256,029.20|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|291,875,005.43|298,354,935.44|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|91,272,867.46|124,918,335.31|
|其他非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|14,881,173,127.71|14,441,167,634.45|
|资产总计|21,647,076,784.50|20,684,847,595.30|
|流动负债：|||
|短期借款|7,688,120,595.25|9,624,695,482.38|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债||7,915,477.60|
|应付票据|1,914,571,358.21|2,248,619,322.86|
|应付账款|5,279,490,848.38|3,054,668,315.89|
|预收款项|706,324,997.51|758,583,624.00|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|133,295,585.58|199,787,069.38|
|应交税费|10,103,702.92|7,220,122.03|
|应付利息|36,165,526.93|34,183,200.24|
|应付股利|||
|其他应付款|562,134,404.53|393,338,451.25|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|241,000,000.00|570,848,467.16|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|16,571,207,019.31|16,899,859,532.79|
|非流动负债：|||
|长期借款|691,698,460.00|1,015,129,719.42|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|11,210,000.00|11,210,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|4,305,000.00||
|其他非流动负债|21,693,201.06|28,220,958.05|
|非流动负债合计|728,906,661.06|1,054,560,677.47|
|负债合计|17,300,113,680.37|17,954,420,210.26|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|2,419,524,410.00|1,669,524,410.00|
|资本公积|3,251,472,849.45|2,483,253,792.84|
|减：库存股|||
|专项储备||3,183,617.43|
|盈余公积|639,148,900.62|639,148,900.62|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-1,948,906,243.82|-2,050,376,555.89|
|外币报表折算差额|-14,276,812.12|-14,306,779.96|
|归属于母公司所有者权益合计|4,346,963,104.13|2,730,427,385.04|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|4,346,963,104.13|2,730,427,385.04|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||21,647,076,784.50|20,684,847,595.30|
|总计|||

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
2、母公司资产负债表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|534,039,486.05|2,003,387,550.68|
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,624,191,337.95|1,199,962,981.90|
|应收账款|255,788,677.54|150,732,167.23|
|预付款项|184,666,594.04|143,587,455.22|
|应收利息|5,393,203.78|30,360,450.52|
|应收股利|||
|其他应收款|6,472,847.46|2,004,897.99|
|存货|3,725,597,664.23|2,501,582,980.32|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|367,643,141.75|196,861,363.52|
|流动资产合计|6,703,792,952.80|6,228,479,847.38|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|156,450,000.00||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|52,085,267.55|4,085,267.55|
|投资性房地产|||
|固定资产|13,211,775,484.82|12,303,618,620.85|
|在建工程|1,111,101,237.21|1,698,979,599.94|
|工程物资|17,748,819.75|15,256,029.20|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|291,583,653.20|298,354,935.44|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|91,070,725.15|124,918,335.31|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|14,931,815,187.68|14,445,212,788.29|
|资产总计|21,635,608,140.48|20,673,692,635.67|
|流动负债：|||
|短期借款|7,688,120,595.25|9,624,695,482.38|
|交易性金融负债||7,915,477.60|
|应付票据|1,914,571,358.21|2,248,619,322.86|
|应付账款|5,321,152,564.15|3,080,102,860.44|
|预收款项|539,705,068.91|758,583,624.00|
|应付职工薪酬|132,474,105.67|199,787,069.38|
|应交税费|9,423,665.32|7,220,122.03|
|应付利息|36,972,193.60|37,740,756.15|

||||
|-|-|-|
|应付股利|||
|其他应付款|678,602,480.92|350,658,410.47|
|一年内到期的非流动负债|241,000,000.00|570,848,467.16|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|16,562,022,032.03|16,886,171,592.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|691,698,460.00|1,015,129,719.42|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|11,210,000.00|11,210,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|4,305,000.00||
|其他非流动负债|21,693,201.06|28,220,958.05|
|非流动负债合计|728,906,661.06|1,054,560,677.47|
|负债合计|17,290,928,693.09|17,940,732,269.94|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|2,419,524,410.00|1,669,524,410.00|
|资本公积|3,251,472,849.45|2,483,253,792.84|
|减：库存股|||
|专项储备||3,183,617.43|
|盈余公积|639,148,900.62|639,148,900.62|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-1,965,466,712.68|-2,062,150,355.16|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|4,344,679,447.39|2,732,960,365.73|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||21,635,608,140.48|20,673,692,635.67|
|益）总计|||

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
3、合并利润表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|19,171,033,997.41|19,259,844,563.10|
|其中：营业收入|19,171,033,997.41|19,259,844,563.10|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|19,173,354,780.56|21,057,553,426.51|
|其中：营业成本|18,522,742,100.05|19,921,580,913.85|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||

||||
|-|-|-|
|分保费用|||
|营业税金及附加|50,562,384.17|54,302,305.21|
|销售费用|93,923,467.76|73,261,954.66|
|管理费用|252,331,887.61|342,792,611.79|
|财务费用|267,750,324.37|589,272,457.46|
|资产减值损失|-13,955,383.40|76,343,183.54|
|加：公允价值变动收益（损|||
||7,915,477.60|-7,915,477.60|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||-5,011,232.77||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||583,461.68|-1,805,624,341.01|
|填列）|||
|加：营业外收入|138,275,002.83|41,367,805.79|
|减：营业外支出|2,621,739.74|51,653,366.37|
|其中：非流动资产处|||
||2,562,912.83|48,941,446.50|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||136,236,724.77|-1,815,909,901.59|
|号填列）|||
|减：所得税费用|34,766,412.70|135,684,712.29|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||101,470,312.07|-1,951,594,613.88|
|填列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||101,470,312.07|-1,951,594,613.88|
|利润|||
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.05|-1.17|
|（二）稀释每股收益|0.05|-1.17|
|七、其他综合收益|24,424,967.84|-57,789.57|
|八、综合收益总额|125,895,279.91|-1,951,652,403.45|
|归属于母公司所有者的综|||
||125,895,279.91|-1,951,652,403.45|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
|益总额|||

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
4、母公司利润表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|18,954,615,777.81|19,259,813,017.64|
|减：营业成本|18,340,883,235.83|19,954,100,862.62|

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|50,059,003.40|54,302,305.21|
|销售费用|70,886,377.53|73,261,954.66|
|管理费用|249,406,181.46|339,726,599.47|
|财务费用|266,172,030.05|562,198,972.97|
|资产减值损失|-14,763,952.64|76,831,667.63|
|加：公允价值变动收益（损|||
||7,915,477.60|-7,915,477.60|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||-5,011,232.77||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||-5,122,852.99|-1,808,524,822.52|
|填列）|||
|加：营业外收入|138,275,002.83|41,367,805.79|
|减：营业外支出|2,620,897.20|51,653,366.37|
|其中：非流动资产处置|||
||2,562,070.29|48,941,446.50|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||130,531,252.64|-1,818,810,383.10|
|号填列）|||
|减：所得税费用|33,847,610.16|138,475,080.11|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||96,683,642.48|-1,957,285,463.21|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|24,395,000.00||
|七、综合收益总额|121,078,642.48|-1,957,285,463.21|

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
5、合并现金流量表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||20,792,078,047.90|18,816,760,806.30|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||

||||
|-|-|-|
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|2,863,482.18|5,901,851.82|
|收到其他与经营活动有关|||
||127,018,694.68|202,180,670.48|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|20,921,960,224.76|19,024,843,328.60|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||17,734,444,884.03|15,200,793,238.17|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||895,432,018.43|946,051,669.26|
|付的现金|||
|支付的各项税费|540,897,638.44|533,625,621.89|
|支付其他与经营活动有关|||
||160,765,088.60|253,094,031.90|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|19,331,539,629.50|16,933,564,561.22|
|经营活动产生的现金流量净额|1,590,420,595.26|2,091,278,767.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||313,616,587.75|5,941,363.62|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|313,616,587.75|5,941,363.62|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,657,015,197.69|1,713,133,436.39|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|127,750,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,784,765,197.69|1,713,133,436.39|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,471,148,609.94|-1,707,192,072.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,493,785,000.00||

||||
|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|12,923,180,974.68|18,315,889,946.21|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||11,210,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|14,416,965,974.68|18,327,099,946.21|
|偿还债务支付的现金|14,438,539,997.60|17,968,632,719.54|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||539,599,105.82|799,239,692.03|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|14,978,139,103.42|18,767,872,411.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|-561,173,128.74|-440,772,465.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||315,648.31|-9,328,727.64|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-441,585,495.11|-66,014,498.39|
|加：期初现金及现金等价物|||
||865,516,271.15|931,530,769.54|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|423,930,776.04|865,516,271.15|

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
6、母公司现金流量表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||20,391,592,264.54|18,848,550,669.04|
|现金|||
|收到的税费返还|2,863,482.18|2,712,091.62|
|收到其他与经营活动有关|||
||109,619,612.29|202,155,632.42|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|20,504,075,359.01|19,053,418,393.08|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||17,249,262,536.16|15,771,284,552.56|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||883,590,259.39|943,998,895.59|
|付的现金|||
|支付的各项税费|531,825,264.76|533,625,621.89|
|支付其他与经营活动有关|||
||155,208,471.31|224,357,897.45|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|18,819,886,531.62|17,473,266,967.49|
|经营活动产生的现金流量净额|1,684,188,827.39|1,580,151,425.59|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||

||||
|-|-|-|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||313,616,587.75|5,941,363.62|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|313,616,587.75|5,941,363.62|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,655,734,760.24|1,713,133,436.39|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|175,750,000.00||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,831,484,760.24|1,713,133,436.39|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,517,868,172.49|-1,707,192,072.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,493,785,000.00||
|取得借款收到的现金|12,824,372,963.42|16,732,508,474.80|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||11,210,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|14,318,157,963.42|16,743,718,474.80|
|偿还债务支付的现金|14,438,539,997.60|15,866,855,354.57|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||539,599,105.82|779,227,964.72|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|14,978,139,103.42|16,646,083,319.29|
|筹资活动产生的现金流量净额|-659,981,140.00|97,635,155.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-493,660,485.10|-29,405,491.67|
|加：期初现金及现金等价物|||
||850,684,086.57|880,089,578.24|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|357,023,601.47|850,684,086.57|

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||实收|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||资本|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（或|||||||
||股本）|||||||
||1,669,|2,483,2||639,14|-2,050,|-14,30||
||||3,183,6||||2,730,42|
|一、上年年末余额|524,41|53,792.||8,900.|376,55|6,779.9||
||||17.43||||7,385.04|
||0.00|84||62|5.89|6||
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||1,669,|2,483,2||639,14|-2,050,|-14,30||
||||3,183,6||||2,730,42|
|二、本年年初余额|524,41|53,792.||8,900.|376,55|6,779.9||
||||17.43||||7,385.04|
||0.00|84||62|5.89|6||
||750,00|768,21|||101,47|||
|三、本期增减变动金额（减|||-3,183,|||29,967.|1,616,53|
||0,000.|9,056.6|||0,312.0|||
|少以“－”号填列）|||617.43|||84|5,719.09|
||00|1|||7|||
||||||101,47|||
||||||||101,470,|
|（一）净利润|||||0,312.0|||
||||||||312.07|
||||||7|||
|||24,395,||||29,967.|24,424,9|
|（二）其他综合收益||||||||
|||000.00||||84|67.84|
||||||101,47|||
|||24,395,||||29,967.|125,895,|
|上述（一）和（二）小计|||||0,312.0|||
|||000.00||||84|279.91|
||||||7|||
||750,00|743,82||||||
|（三）所有者投入和减少|||||||1,493,82|
||0,000.|4,056.6||||||
|资本|||||||4,056.61|
||00|1||||||
||750,00|743,82||||||
||||||||1,493,82|
|1．所有者投入资本|0,000.|4,056.6||||||
||||||||4,056.61|
||00|1||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||||
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-3,183,||||-3,183,61|
|（六）专项储备||||||||
||||617.43||||7.43|
||||23,779,||||23,779,9|
|1．本期提取||||||||
||||906.51||||06.51|
||||26,963,||||26,963,5|
|2．本期使用||||||||
||||523.94||||23.94|
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|2,419,|3,251,4||639,14|-1,948,|-14,27|4,346,96|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|524,41|72,849.|8,900.|906,24|6,812.1|3,104.13|
|0.00|45|62|3.82|2||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||1,669,|2,483,2|||639,14||-98,78|-14,24|||
|||||||||||4,678,89|
|一、上年年末余额|524,41|53,792.|||8,900.||1,942.0|8,990.3|||
|||||||||||6,171.06|
||0.00|84|||62||1|9|||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||1,669,|2,483,2|||639,14||-98,78|-14,24|||
|||||||||||4,678,89|
|二、本年年初余额|524,41|53,792.|||8,900.||1,942.0|8,990.3|||
|||||||||||6,171.06|
||0.00|84|||62||1|9|||
||||||||-1,951,||||
|三、本期增减变动金额（减||||3,183,6||||-57,78||-1,948,46|
||||||||594,61||||
|少以“－”号填列）||||17.43||||9.57||8,786.02|
||||||||3.88||||
||||||||-1,951,||||
|||||||||||-1,951,59|
|（一）净利润|||||||594,61||||
|||||||||||4,613.88|
||||||||3.88||||
|||||||||-57,78||-57,789.5|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||||||||9.57||7|
||||||||-1,951,||||
|||||||||-57,78||-1,951,65|
|上述（一）和（二）小计|||||||594,61||||
|||||||||9.57||2,403.45|
||||||||3.88||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||3,183,6||||3,183,61|
|（六）专项储备||||||||
||||17.43||||7.43|
||||25,484,||||25,484,9|
|1．本期提取||||||||
||||954.91||||54.91|
||||22,301,||||22,301,3|
|2．本期使用||||||||
||||337.48||||37.48|
|（七）其他||||||||
||1,669,|2,483,2||639,14|-2,050,|-14,30||
||||3,183,6||||2,730,42|
|四、本期期末余额|524,41|53,792.||8,900.|376,55|6,779.9||
||||17.43||||7,385.04|
||0.00|84||62|5.89|6||

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东韶钢松山股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||1,669,52|2,483,25||3,183,61|639,148,||-2,062,15|2,732,96|
|一、上年年末余额|||||||||
||4,410.00|3,792.84||7.43|900.62||0,355.16|0,365.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||1,669,52|2,483,25||3,183,61|639,148,||-2,062,15|2,732,96|
|二、本年年初余额|||||||||
||4,410.00|3,792.84||7.43|900.62||0,355.16|0,365.73|
|三、本期增减变动金额（减|750,000,|768,219,||-3,183,61|||96,683,6|1,611,719|
|少以“－”号填列）|000.00|056.61||7.43|||42.48|,081.66|
||||||||96,683,6|96,683,6|
|（一）净利润|||||||||
||||||||42.48|42.48|
|||24,395,0||||||24,395,0|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||00.00||||||00.00|
|||24,395,0|||||96,683,6|121,078,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||00.00|||||42.48|642.48|
|（三）所有者投入和减少资|750,000,|743,824,||||||1,493,82|
|本|000.00|056.61||||||4,056.61|
||750,000,|743,824,||||||1,493,82|
|1．所有者投入资本|||||||||
||000.00|056.61||||||4,056.61|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||-3,183,61|||-3,183,61|
|（六）专项储备|||||||
||||7.43|||7.43|
||||23,779,9|||23,779,9|
|1．本期提取|||||||
||||06.51|||06.51|
||||26,963,5|||26,963,5|
|2．本期使用|||||||
||||23.94|||23.94|
|（七）其他|||||||
||2,419,52|3,251,47||639,148,|-1,965,46|4,344,679,447.39|
|四、本期期末余额|||||||
||4,410.00|2,849.45||900.62|6,712.68||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||1,669,52|2,483,25|||639,148,||-104,864,|4,687,06|
|一、上年年末余额|||||||||
||4,410.00|3,792.84|||900.62||891.95|2,211.51|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||1,669,52|2,483,25|||639,148,||-104,864,|4,687,06|
|二、本年年初余额|||||||||
||4,410.00|3,792.84|||900.62||891.95|2,211.51|
|三、本期增减变动金额（减||||3,183,61|||-1,957,28|-1,954,10|
|少以“－”号填列）||||7.43|||5,463.21|1,845.78|
||||||||-1,957,28|-1,957,28|
|（一）净利润|||||||||
||||||||5,463.21|5,463.21|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-1,957,28|-1,957,28|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||5,463.21|5,463.21|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||3,183,61|||3,183,61|
|（六）专项储备|||||||
||||7.43|||7.43|
||||25,484,9|||25,484,9|
|1．本期提取|||||||
||||54.91|||54.91|
||||22,301,3|||22,301,3|
|2．本期使用|||||||
||||37.48|||37.48|
|（七）其他|||||||
||1,669,52|2,483,25|3,183,61|639,148,|-2,062,15|2,732,96|
|四、本期期末余额|||||||
||4,410.00|3,792.84|7.43|900.62|0,355.16|0,365.73|

法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生
广东韶钢松山股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
广东韶钢松山股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经广东省人民政府粤办函[1997]117号文批准，由原广东省韶关钢铁集团有限公司（以下简称“韶钢集团”）独家发起，并向社会公开发行社会公众股，采用募集方式设立的股份有限公司。
1997年4月8日，经中国证监会证监发字[1997]132号文和证监发字[1997]133号文批准，公司于1997年4月21日，采用上网定价发行方式，通过深圳证券交易所交易系统，向社会公开发行8,000万股人民币普通股（含公司职工股 800万股），每股面值 1元，发行价格为 7.76元。发行后，公司的总股本为 32,000万股，其中，国有法人股 24,000万元，社会公众股8,000万元。
1998年，根据广东省证监会粤证监函[1998]67号文及中国证监会证监上字[1998]59号文的批准，公司实施每 10股配3股（配股价 8.5元/股），并于1998年7月 30日办理了工商变更登记，注册资本变更为人民币 41,600万元。
2000年，根据中国证监会证监公司字[2000]56号文的批复，公司实施每 10股配 3股（配股价6.5元/股），其中国有法人股放弃全部配股，社会公众配股 3,120万股，并于 2000年7月6日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 44,720万元。
2003年，根据中国证监会证监发行字[2002]29号文核准，公司增发 A股 11,160万股（发行价格7.17元/股），并于 2003年1月29日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币55,880万元。
2003年9月，经公司2003年第一次临时股东大会决议通过，公司以 2003年6月30日的总股本 55,880万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 27,940万元，其中转增国有法人股 15,600万元，社会公众股 12,340万元，并于 2003年 10月13日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币83,820万元。
2005年7月，经公司 2004年度股东大会决议通过，公司以 2004年12月31日的总股本 83,820万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 6股，共计转增 50,292万元，其中转增法人股 28,080万元，社会公众股 22,212万元。
2005年 8月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于广东韶钢松山股份有限公司股权分置改革试点有关问题的批复》“国资产权[2005]800号”文批复和公司 2005年第一次临时股东大会决议通过，2005年8月18日，公司非流通股东以其持有公司的 20,731.20万股股票向流通股股东支付对价，流通股股东每持有 10股流通股可获得 3.5股股票对价，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，方案实施
后公司的总股本仍为 134,112万股。
2007年 2月 6日，经中国证券监督管理委员会证监发字[2007]27号文核准，公司采取向原股东优先配售和网下向机构投资者发售和通过深交所交易系统网上定价发行相结合的方式发行了15.38亿元可转换公司债券。2007年8月6日起，债券持有人可选择转换为股票，并于2007年8月31日收市后首次满足赎回条件，经公司第四届董事会第十次会议审议，公司决定行使赎回权利。根据公司 2007年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 328,404,410.00元，由可转换公司债券转增股本，转增基准日为 2007年10月9日，变更后注册资本为人民币 1,669,524,410.00元。
2011年12月27日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于广东省韶关钢铁集团有限公司51%国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2011]1452号）文批复，公司控股股东韶钢集团股权被无偿划转至宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）。2012年9月26日，已完成工商变更登记手续，韶钢集团正式更名为“宝钢集团广东韶关钢铁有限公司”（以下简称“韶关钢铁”），宝钢集团成为其控股股东和本公司实际控制人。
2013年 5月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东韶钢松山股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]729号）文批复，本公司向控股股东韶关钢铁非公开发行 75,000万股股票，发行价格为 2.00元/股，韶关钢铁全部以现金认购。
本次增资完成后，本公司的注册资本变更为人民币 2,419,524,410.00元。
（二）公司注册情况
公司名称：广东韶钢松山股份有限公司
注册地址：广东省韶关市曲江区马坝
办公地址：广东省韶关市曲江区马坝
注册资本：人民币 2,419,524,410元
实收资本：人民币 2,419,524,410元
企业法人营业执照号码：440000000023546
法定代表人：余子权
（三）公司治理结构及组织架构
公司设有股东大会、董事会、监事会，按照公司法的规定行使各自的职责。股东大会为公司的最高权力机构，董事会为经营决策机构，监事会为经营监督机构。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核 4个专门委员会，各专门委员会对董事会负责。
（四）公司所处行业及经营范围
本公司处于冶金钢铁行业。
经营范围：制造、加工、销售钢铁冶金产品、金属制品、焦炭、煤化工产品、技
术开发、转让、引进与咨询服务。经营本公司自产产品及技术的出口业务和所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；进口废钢、废铜、废铝、废纸、废塑料（具体按[2003]粤外经贸发登记字第139号文经营）；普通货运。
本公司财务报表于 2014年3月10日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及其子公司2013年12月 31日的合并及公司的财务状况及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产主要包括应收账款、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信账龄信用组合
用风险特征的应收款项组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。组合计提坏账准备的计提方法：项目 计提方法
账龄信用组合 采用账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、辅助材料、产成品、自制半成品、备品备件、周转材料（包装物和低值易耗品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、辅助材料、产成品、自制半成品领用和发出时按加权平均法计价；备品备件领用时采用工作量法和一次摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注四、4、（2）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-30 4.00 4.80-3.20机器设备 5-15 4.00 19.20-6.40运输设备 5-15 4.00 19.20-6.40办公及其他设备 5-15 4.00 19.20-6.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司在销售钢铁、焦化及其他产品时，在同时满足下列条件时，确认销售收入，即：①与客户签订了产品销售合同；②产品已交付客户；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、专项储备
本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益。计提依据及标准为2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）规定的超额累退方式。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司提取的其他具有类似性质的费用，比照安全生产费处理。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度未发生主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年度未发生前期会计差错更正事项。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税收入的3%、5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税、企业利得税 按应纳税所得额的25%、15%、16.5%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司系广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定的高新技术企业，证书编号为GF201144000495。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，公司本部于2011年1月1日至2013年12月31日期间减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司韶关钢铁（香港）有限公司的企业利得税适用税率为16.5%。
本公司之子公司广东韶钢国贸贸易有限公司的企业所得税适用税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
实质上构成对子子公司 经营法人 年末实际
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 组织机构代码 公司净投资的其类型 范围代表 出资额
他项目余额进出
韶关钢铁（香 HK$ 400
全资中国香港进出口贸易 口郭智煌 17926209-001-03-13-1RMB410.8万元 无港）有限公司 万元
贸易
广东韶钢国贸
全资中国广州 贸易 4,800万元贸易冯国辉 061147276 RMB4,800万元 无贸易有限公司
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司是否 少数 少数股东权益中用
持股比例表决权比 少数股东分担的本年亏损超过少子公司全称 合并报股东权于冲减少数股东损 注释（%）例（%） 数股东在该子公司年初所有者权表 益 益的金额
益中所享有份额后的余额
韶关钢铁（香港）有限公司 100 100 是
广东韶钢国贸贸易有限公司 100 100 是
2、合并范围发生变更的说明.
本年度合并范围与 2012年度相比，增加 1家，广东韶钢国贸贸易有限公司于本年 2月完成工商注册登记工作并开展经营活动，故于本年度纳入合并范围。
本年新纳入合并范围的主体
企业名称 年末净资产 本年净利润
广东韶钢国贸贸易有限公司 50,320,819.88 2,320,819.883、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
韶关钢铁（香港）有限公司 100港币=78.62元人民币 100港币=81.08元人民币收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
韶关钢铁（香港）有限公司 100港币=79.68元人民币 100港币=81.37元人民币七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月1日，年末指2013年12月31日，“上年”指 2012年度，“本年”指 2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 537.43 1,786.49人民币 — — 135.90 — — 153.9港元 63.30 0.7862 49.77 1,579.10 0.8108 1,280.33欧元 4.30 8.4189 36.20 4.30 8.3176 35.77澳大利亚元 4.90 5.4301 26.61 4.90 6.5363 32.42新西兰元 5.60 4.9373 27.65 5.60 5.2625 29.47韩元 6,000.00 0.0057 34.49 6,000.00 0.0047 28.22泰铢 1,230.00 0.1844 226.81 1,230.00 0.1841 226.38银行存款： 529,138,291.17 1,520,705,546.99人民币 — — 400,146,839.02 — — 722,850,831.52美元 21,098,180.81 6.0969 128,633,502.85 126,299,078.02 6.2855 793,852,827.76港元 344,111.25 0.7862 270,540.26 3,109,176.73 0.8108 2,520,920.49欧元 10,382.52 8.4189 87,409.04 178,052.24 8.3176 1,480,967.22其他货币资金： 71,807,832.02 497,512,401.78人民币 — — — — 294,080,502.80美元 11,777,761.16 6.0969 71,807,832.02
欧元 24,458,004.59 8.3176 203,431,898.98合计 — 600,946,660.62 — 2,018,219,735.26
注：（1）年末银行存款余额中，有美元定期存款 17,255,991.17美元，折合人民币 105,208,052.56元，用于公司申请质押借款。
（2）年末其他货币资金余额，有美元保证金存款 11,777,761.16元，折合人民币 71,807,832.02元，已向银行质押，用于申请进口押汇。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,099,106,917.24 922,032,750.29商业承兑汇票 548,958,018.66 277,930,231.61合计 1,648,064,935.90 1,199,962,981.90注：截至 2013年 12月 31日，公司有账面价值为 991,174,868.27元的未到期银行承兑汇票已贴现；截至 2013年12月31日，公司无以商业承兑汇票贴现、质押事项。
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终 备出票单位 出票日期 到期日 金额
止确认 注广州金博物流贸易集团有限公司 2013/12/12 2014/4/12 18,000,000.00 是
嘉吉投资(中国)有限公司 2013/10/16 2014/2/13 13,352,300.00 是
广东骏杰金属材料有限公司 2013/9/17 2014/3/15 11,000,000.00 是
广东骏杰金属材料有限公司 2013/7/25 2014/1/25 10,150,000.00 是
广东省建材公司 2013/10/10 2014/1/9 10,000,000.00 是
合计 62,502,300.00
（3）应收票据关联方情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 226,319,523.78 100.00 6,995,190.06 3.09其中：账龄组合 139,903,801.29 62.02 6,995,190.06 5.00无风险组合 86,415,722.49 37.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 226,319,523.78 100.00 6,995,190.06 3.10
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 29,810,963.17 15.82 29,810,963.17 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 158,665,439.19 84.18 7,933,271.96 5.00其中：账龄组合 158,665,439.19 84.18 7,933,271.96 5.00无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 188,476,402.36 100.00 37,744,235.13 20.03（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 226,319,523.78 100.00 6,995,190.06 158,665,439.19 84.18 7,933,271.961-2年(含2年)
2-3年(含3年) 29,810,963.17 15.82 29,810,963.173-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
合 计 226,319,523.78 100.00 6,995,190.06 188,476,402.36 100.00 37,744,235.13（3）按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 139,903,801.29 100.00 6,995,190.06 158,665,439.19 100.00 7,933,271.96合 计 139,903,801.29 100.00 6,995,190.06 158,665,439.19 100.00 7,933,271.96B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 86,415,722.49
合计 86,415,722.49
（4）本年转回或收回的情况
债务人名称 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额广州珠江钢铁有限责任公本公司及实际控制
客户长期资不抵债 29,810,963.17 29,810,963.17司 人多次催收后收回
合计 29,810,963.17 29,810,963.17
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）韶关市正星车轮有限公司 非关联方 55,007,092.831年以内 24.31广东韶钢海工新材料有限公司 受同一控制人控制 43,128,732.931年以内 19.06佛山市顺德区悦航贸易有限公司 非关联方 24,831,015.271年以内 10.97佛山市顺德区毅拓贸易有限公司 非关联方 19,336,740.311年以内 8.54江西韶钢元和实业有限公司 股东的联营公司 18,106,390.561年以内 8.00合计 160,409,971.90 70.88（6）年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位应收账款。应收其他关联方款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
4、预付账款
（1）预付账款按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）1年以内(含1年) 184,227,209.61 97.59 140,845,134.60 98.091-2年(含2年) 3,818,853.14 2.02 2,149,999.95 1.502-3年(含3年) 416,000.00 0.22 91,160.61 0.063年以上 329,090.02 0.17 501,160.06 0.35合计 188,791,152.77 100.00 143,587,455.22 100.00注：账龄超过一年的预付款项主要为预付的工程设备和备件款，尚未办理结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司 预付时
单位名称 金额 未结算原因关系 间
东源县坚基矿业有限公司 非关联方 61,903,826.331年以内按合同付款，货未到冀中能源股份有限公司 非关联方 20,577,706.581年以内按合同付款，货未到中冶焦耐(大连)工程技术有限公司 非关联方 21,687,150.001年以内按合同付款，货未到神华销售集团有限公司华南销售分公司 非关联方 24,386,434.651年以内按合同付款，货未到大连华锐重工集团股份有限公司 非关联方 21,543,589.741年以内按合同付款，货未到合计 150,098,707.30
（3）年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付账款。预付其他关联方款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
5、应收利息
项 目 年末数 年初数
保证金存款利息 5,393,203.78 30,360,450.52合计 5,393,203.78 30,360,450.52
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,970,136.79 100.00 347,874.18 4.99其中：账龄组合 5,958,951.31 85.49 347,874.18 5.84无风险组合 1,011,185.48 14.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 6,970,136.79 100.00 347,874.18 4.99（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,488,911.37 100.00 116,084.49 4.66其中：账龄组合 2,120,982.48 85.22 116,084.49 5.47无风险组合 367,928.89 14.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,488,911.37 100.00 116,084.49 4.66（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 6,770,430.36 97.13 287,962.25 2,288,203.94 91.94 96,013.751-2年(含2年) 200,707.43 8.06 20,070.742-3年(含3年) 199,706.43 2.87 59,911.93
3-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
合计 6,970,136.79 100.00 347,874.18 2,488,911.37 100.00 116,084.49
（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 5,759,244.88 96.65 287,962.25 1,920,275.05 90.54 96,013.751-2年(含2年) 200,707.43 9.46 20,070.742-3年(含3年) 199,706.43 3.35 59,911.93
3-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
合计 5,958,951.31 100.00 347,874.18 2,120,982.48 100.00 116,084.49B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 1,011,185.48
合计 1,011,185.48
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）韶关市财政局国库支付中心 非关联方 5,470,000.00 1年以内 78.48广东韶钢工程技术有限公司 关联方 906,800.00 1年以内 13.01备用金-郭春红 公司员工 196,703.43 2-3年 2.82广东昆仑信息科技有限公司 关联方 61,938.00 1年以内 0.89湛江港（集团）股份有限公司 非关联方 36,042.58 1年以内 0.52合计 6,671,484.01 95.72（5）年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。
应收其他关联方款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,209,943,368.61 188,515.11 2,209,754,853.50辅助材料 3,666,170.09 3,666,170.09产成品 634,592,684.66 5,568,688.73 629,023,995.93自制半成品 456,328,191.30 10,804,668.14 445,523,523.16备品备件 478,182,891.31 45,062,164.98 433,120,726.33低值易耗品 5,142,211.96 5,142,211.96合 计 3,787,855,517.93 61,624,036.96 3,726,231,480.97
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 1,380,718,872.92 23,413,708.62 1,357,305,164.30辅助材料 2,765,040.40 2,765,040.40产成品 598,905,134.80 5,011,485.28 593,893,649.52自制半成品 245,015,250.88 7,301,253.71 237,713,997.17备品备件 350,413,538.15 48,174,545.63 302,238,992.52低值易耗品 7,666,136.41 7,666,136.41合 计 2,585,483,973.56 83,900,993.24 2,501,582,980.32（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 23,413,708.62 188,515.11 23,413,708.62 188,515.11半成品 7,301,253.71 10,804,668.14 7,301,253.71 10,804,668.14产成品 5,011,485.28 5,568,688.73 5,011,485.28 5,568,688.73备品备件 48,174,545.63 3,112,380.65 45,062,164.98合 计 83,900,993.24 16,561,871.98 38,838,828.26 61,624,036.96注：截至资产负债表日，公司部分产成品、半成品及相关原材料的可变现净值低于存货成本，公司按其差额对产成品、半成品和大宗原材料计提了存货跌价准备。
8、其他流动资产
项目 性质（或内容） 年末数 年初数
增值税 待抵扣进项税 368,906,938.08 196,861,363.52企业所得税 预缴企业所得税 1,622,688.34
合 计 370,529,626.42 196,861,363.529、可供出售金额资产
项目 年末公允价值 年初公允价值可供出售权益工具 156,450,000.00
减：减值准备
减：一年内到期的可供出售金融资产
合计 156,450,000.00
10、固定资产
（1）固定资产类别
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 22,258,648,915.40 2,401,041,114.42 414,437,326.80 24,245,252,703.02其中：房屋及建筑物 6,822,183,200.27 1,033,766,127.23 35,027,662.95 7,820,921,664.55机器设备 14,564,230,272.06 1,314,477,934.52 225,853,740.21 15,652,854,466.37运输工具 810,235,944.73 50,374,803.73 153,459,956.51 707,150,791.95办公及其他设备 61,999,498.34 2,422,248.94 95,967.13 64,325,780.15二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 9,821,228,230.59 1,089,057,258.91 11,519,934.59 10,898,765,554.91其中：房屋及建筑物 2,055,582,580.34 302,044,574.26 768,945.34 2,356,858,209.26机器设备 7,296,987,796.48 768,478,478.41 5,445,303.11 8,060,020,971.78运输工具 419,831,914.57 10,451,499.77 5,226,517.03 425,056,897.31办公及其他设备 48,825,939.20 8,082,706.47 79,169.11 56,829,476.56三、账面净值合计 12,437,420,684.81 —— —— 13,346,487,148.11其中：房屋及建筑物 4,766,600,619.93 —— —— 5,464,063,455.29机器设备 7,267,242,475.58 —— —— 7,592,833,494.59运输工具 390,404,030.16 —— —— 282,093,894.64办公及其他设备 13,173,559.14 —— —— 7,496,303.59四、减值准备合计 133,761,950.25 133,761,950.25其中：房屋及建筑物 57,508,417.51 57,508,417.51机器设备 75,501,687.99 75,501,687.99运输工具 586,136.45 586,136.45办公及其他设备 165,708.30 165,708.30五、账面价值合计 12,303,658,734.56 —— —— 13,212,725,197.86其中：房屋及建筑物 4,709,092,202.42 —— —— 5,406,555,037.78机器设备 7,191,740,787.59 —— —— 7,517,331,806.60运输工具 389,817,893.71 —— —— 281,507,758.19办公及其他设备 13,007,850.84 —— —— 7,330,595.29注：本年计提折旧额为 1,089,057,258.91元。本年由在建工程转入固定资产原价为 2,237,863,959.26元。本年减少系公司出售、处置资产及调整暂估资产类别引起。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截至2013年12月31日，本公司无所有权受到限制的固定资产。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 37,518,675.97 16,586,591.59 20,932,084.38
机器设备 15,760,824.21 14,722,032.18 796,890.63 241,901.40
合计 53,279,500.18 31,308,623.77 21,728,975.01 241,901.40
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2013年 12月 31日固定资产中，公司大部分房屋建筑物已办妥产权证书，本年部分新增房屋建筑物产权证书正在办理或尚未办理。
（5）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 170,020,639.76 186,888.74机器设备 194,757,651.48
运输工具 5,849,969.39
办公及其他设备 412,264.24
合计 371,040,524.87 186,888.74（6）固定资产减值准备计提情况
本公司于本年度未发生固定资产减值。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值优质棒材生产线改建工程 740,837,194.98 740,837,194.98炉料结构优化之焦炉建设工程 218,110,718.09 218,110,718.09一钢厂清洁生产节能降耗之公辅设施 90,776,855.93 90,776,855.93韶钢能源管理中心建设工程 32,072,644.35 32,072,644.35烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改造项目 13,145,442.13 5,537,799.42 7,607,642.714#烧结机烧结余热回收利用改造 7,920,000.00 7,920,000.00低压饱和蒸汽回收利用技术改造
一钢清洁生产节能降耗之连铸机改造
制氧机改建改建工程
一钢清洁生产节能降耗之钢水精炼技术改建工程
其他工程项目 13,826,272.45 50,091.30 13,776,181.15合计 1,116,689,127.93 5,587,890.72 1,111,101,237.21
（续）
年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值优质棒材生产线改建工程 999,339,661.85 999,339,661.85炉料结构优化之焦炉建设工程 624,298.30 624,298.30一钢厂清洁生产节能降耗之公辅设施
韶钢能源管理中心建设工程 45,203,155.81 45,203,155.81烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改造项目 5,690,648.82 5,537,799.42 152,849.404#烧结机烧结余热回收利用改造
低压饱和蒸汽回收利用技术改造 54,511,107.52 54,511,107.52一钢清洁生产节能降耗之连铸机改造 316,066,338.72 316,066,338.72制氧机改建改建工程 201,327,736.97 201,327,736.97一钢清洁生产节能降耗之钢水精炼技术改建工程 54,222,668.25 54,222,668.25其他工程项目 27,581,874.42 50,091.30 27,531,783.12合计 1,704,567,490.66 5,587,890.72 1,698,979,599.94（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年增加 本年转入固 其他减工程投入占项目名称 年初数
（万元） 数 定资产数 少数 预算比例合计
484,243.70 1,704,567,490.66 1,649,985,596.53 2,237,863,959.26
优质棒材生产线改建工程 164,851.00 999,339,661.85 724,112,850.40 982,615,317.27 104.55%炉料结构优化之焦炉建设工程 107,562.00 624,298.30 235,067,360.31 17,580,940.52 21.85%一钢厂清洁生产节能降耗之公辅设施 20,000.00 101,120,982.36 10,344,126.43 50.66%韶钢能源管理中心建设工程 11,150.00 45,203,155.81 40,246,844.19 53,377,355.65 76.64%烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改造项目 12,000.00 5,690,648.82 47,427,266.80 39,972,473.49 118.57%4#烧结机烧结余热回收利用改造 1,396.81 7,920,000.00 56.70%低压饱和蒸汽回收利用技术改造 13,087.00 54,511,107.52 53,482,297.92 107,993,405.44 82.52%一钢清洁生产节能降耗之连铸机改造 101,763.90 316,066,338.72 211,679,490.34 527,745,829.06 93.48%制氧机改建改建工程 28,510.00 201,327,736.97 50,879,264.87 252,207,001.84 88.46%一钢清洁生产节能降耗之钢水精炼技术改建工程 19,722.99 54,222,668.25 58,098,489.04 112,321,157.29 122.60%煤气综合利用5号机组锅炉全燃煤技术改造 4,200.00 35,055,743.84 35,055,743.84 83.47%其他工程项目 27,581,874.42 84,895,006.46 98,650,608.43
（续）
利息资本化累计其中：本年利息资本年利息
项目名称 工程进度 资金来源 年末数金额 本化金额 资本化率
合计 166,271,935.73 74,860,108.09 1,116,689,127.93优质棒材生产线改建工程 95% 86,415,898.95 45,604,931.38 5.72 金融机构贷款及其他 740,837,194.98炉料结构优化之焦炉建设工程 21% 2,221,435.86 2,221,435.86 5.72 金融机构贷款及其他 218,110,718.09一钢厂清洁生产节能降耗之公辅设施 80% 580,508.06 580,508.06 5.72 金融机构贷款及其他 90,776,855.93韶钢能源管理中心建设工程 85% 3,817,375.78 2,209,310.78 5.72 金融机构贷款及其他 32,072,644.35烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改造项目 100% 4,321,895.68 654,934.21 5.72 金融机构贷款及其他 13,145,442.134#烧结机烧结余热回收利用改造 58% 自有资金 7,920,000.00低压饱和蒸汽回收利用技术改造 100% 4,842,139.01 3,242,068.50 5.04 金融机构贷款及其他
一钢清洁生产节能降耗之连铸机改造 100% 36,608,560.11 11,496,650.16 5.72 金融机构贷款及其他
制氧机改建改建工程 100% 12,348,935.02 5,210,305.00 5.72 金融机构贷款及其他
一钢清洁生产节能降耗之钢水精炼技术改建工程 100% 12,385,554.36 2,996,421.02 5.72 金融机构贷款及其他
煤气综合利用5号机组锅炉全燃煤技术改造 100% 643,543.12 643,543.12 5.72 金融机构贷款及其他
其他工程项目 2,086,089.78 5.72 金融机构贷款及其他 13,826,272.45（3）在建工程减值准备
本年 本年
项目 年初数 年末数 计提原因增加 减少
烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改造项目 5,537,799.42 5,537,799.42
其他工程项目 50,091.30 50,091.30
合 计 5,587,890.72 5,587,890.72
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
优质棒材生产线改建工程 95% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计炉料结构优化之焦炉建设工程 21% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计一钢厂清洁生产节能降耗之公辅设施 80% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计韶钢能源管理中心建设工程 85% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改造项目 100% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计4#烧结机烧结余热回收利用改造 58% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计低压饱和蒸汽回收利用技术改造 100% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计一钢清洁生产节能降耗之连铸机改造 100% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计制氧机改建改建工程 100% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计一钢清洁生产节能降耗之钢水精炼技术改建工程 100% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计煤气综合利用5号机组锅炉全燃煤技术改造 100% 工程进度以实际投资占预计投资的比例为基础进行估计12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 18,227,037.07 61,337,058.41 58,844,267.86 20,719,827.62其中：专用设备 18,227,037.07 61,337,058.41 58,844,267.86 20,719,827.62二、减值准备合计 2,971,007.87 2,971,007.87其中：专用设备 2,971,007.87 2,971,007.87三、账面价值合计 15,256,029.20 — — 17,748,819.75其中：专用设备 15,256,029.20 — — 17,748,819.75
13、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 338,564,115.73 311,320.75 338,875,436.48土地使用权 338,564,115.73 338,564,115.73软件 311,320.75 311,320.75二、累计摊销额合计 40,209,180.29 6,791,250.76 47,000,431.05土地使用权 40,209,180.29 6,771,282.24 46,980,462.53软件 19,968.52 19,968.52三、减值准备金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 298,354,935.44 —— —— 291,875,005.43土地使用权 298,354,935.44 —— —— 291,583,653.20软件 —— —— 291,352.23注：本年摊销金额为 6,791,250.76元。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已经确认的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损一、递延所得税资产
资产减值准备 31,774,049.43 211,287,950.04 39,612,324.26 264,082,161.70固定资产折旧 40,471,705.91 269,811,372.74 40,550,249.64 270,334,997.61应付职工薪酬-工资 1,509,900.40 10,066,002.68 10,633,968.00 70,893,120.00应付职工薪酬-辞退福利 17,517,211.72 116,781,411.48 18,556,429.16 123,709,527.70可抵扣亏损 13,900,500.00 92,670,000.00交易性金融负债 1,187,321.64 7,915,477.60专项储备 477,542.61 3,183,617.43合计 91,272,867.46 607,946,736.94 124,918,335.31 832,788,902.04二、递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金
4,305,000.00 28,700,000.00
融资产公允价值变动
合计 4,305,000.00 28,700,000.00
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 3,792,056,512.62 5,061,452,237.27合计 3,792,056,512.62 5,061,452,237.27
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013年 1,417,663,676.12
2014年 966,108,280.71 956,108,280.71
2015年 202,248,069.95 182,248,069.95
2016年 665,164,338.78 635,164,338.78
2017年 1,958,535,823.18 1,870,267,871.71
2018年
合计 3,792,056,512.62 5,061,452,237.27
注：本公司本年末未确认的税前可弥补亏损尚未经税务机关审核认定。
15、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 37,860,319.62 -706,292.21 29,810,963.17 7,343,064.24二、存货跌价准备 83,900,993.24 16,561,871.98 38,838,828.26 61,624,036.96三、固定资产减值准备 133,761,950.25 133,761,950.25四、工程物资减值准备 2,971,007.87 2,971,007.87五、在建工程减值准备 5,587,890.72 5,587,890.72合计 264,082,161.70 15,855,579.77 29,810,963.17 38,838,828.26 211,287,950.0416、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产：
货币资金（保证金、定期存款） 177,015,884.58 用于质押借款、进口押汇存入保证金合计 177,015,884.58
17、短期借款
借款类别 年末数 年初数
质押借款 177,015,884.57 1,015,994,311.66保证借款 109,744,200.00 1,487,655,710.21信用借款 7,401,360,510.68 7,121,045,460.51合计 7,688,120,595.25 9,624,695,482.38注：质押借款主要以公司的保证金存款及定期存款设置质押权。
18、交易性金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值
衍生金融工具 7,915,477.60合计 7,915,477.60
19、应付票据
种类 年末数 年初数
商业承兑汇票 1,192,832,358.21 1,457,025,602.40银行承兑汇票 721,739,000.00 791,593,720.46合计 1,914,571,358.21 2,248,619,322.86注：（1）下一会计期间将到期的金额为 1,914,571,358.21元。
（2）应付票据关联方情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付货款 4,393,154,796.74 2,476,951,022.83应付工程款 687,660,009.09 454,822,101.04应付修理费 198,676,042.55 122,895,192.02合计 5,279,490,848.38 3,054,668,315.89（2）年末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付其他关联方账款情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还上海宝信软件股份有限公司 7,933,118.10 未结算货款 否
济南锅炉集团有限公司 3,450,000.00 未结算货款 否
宝钢集团苏州冶金机械厂 2,032,017.09 未结算货款 否
河南省宏达炉业有限公司 1,993,100.51 未结算货款 否
上海机床厂有限公司 1,816,000.00 未结算货款 否
东莞市基业能源有限公司 1,446,735.63 未结算货款 否
广西大新下雷仁爱锰品有限公司 1,041,066.68 未结算货款 否
合计 19,712,038.01
（4）应付账款中包括外币余额如下
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 441,292,674.25 6.0969 2,690,517,305.63 177,829,897.30 6.2855 1,117,749,819.48欧元 6,233.78 8.4189 52,481.57 7,013.90 8.3176 58,338.81合计 441,298,908.03 2,690,569,787.20 177,836,911.20 1,117,808,158.29
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
货款 706,324,997.51 758,583,624.00合计 706,324,997.51 758,583,624.00（2）年末余额中无账龄超过 1年的大额预收账款。
（3）年末余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收其他关联方账款情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 70,893,120.00 572,089,366.70 632,216,484.02 10,766,002.68二、职工福利费 8,838,168.37 8,838,168.37
三、社会保险费 146,225,029.22 146,225,029.22
其中:1.基本养老保险费 96,377,799.64 96,377,799.64
2.年金缴费（补充养老保险） 122,816.00 122,816.00
3.医疗保险费 34,787,689.26 34,787,689.26
4.失业保险费 9,286,859.59 9,286,859.59
5.工伤保险费 3,501,253.05 3,501,253.05
6.生育保险费 2,148,611.68 2,148,611.68
四、住房公积金 65,557,435.00 65,557,435.00
五、工会经费和职工教育经费 5,184,421.68 18,079,892.69 17,516,142.95 5,748,171.42六、辞退福利 123,709,527.70 10,678,208.93 17,606,325.15 116,781,411.48其中：因解除劳动关系给予的补偿 130,682.00 107,949.00 22,733.00内退人员薪酬 8,099,311.47 379,799.49 4,569,033.10 3,910,077.86退休人员薪酬 115,610,216.23 10,167,727.44 12,929,343.05 112,848,600.62七、其他 10,771,814.96 10,771,814.96
合计 199,787,069.38 832,239,915.87 898,731,399.67 133,295,585.58注：（1）本公司不存在拖欠职工薪酬的情况，年末应付职工薪酬余额中工资、奖金等发放时间主要在2014年一季度。
（2）公司以韶关市城镇职工基本工资的变动水平，按5％的城镇职工基本工资增长比例为基础，参照同期限国债利率进行折现，预计了辞退福利。
23、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税
营业税 133,115.77 100,090.34城市维护建设税 9,318.10 1,493,918.91企业所得税
个人所得税 2,643,089.77 2,059,027.84堤围防护费 6,932,529.55 2,500,000.00其他税费 385,649.73 1,067,084.94合计 10,103,702.92 7,220,122.03注：本公司增值税年初数为-196,861,363.52元，按照报表可比口径重分类至“其他流动资产”项目列示。
24、应付利息
项目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,868,716.63 3,525,847.69短期借款应付利息 34,296,810.30 30,657,352.55合计 36,165,526.93 34,183,200.2425、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
应付定金 290,863,709.67 107,996,436.92应付环境保护费 114,768,393.51 92,968,185.57应付周转金 60,664,178.69 43,998,386.32应付三峡建设基金 39,924,912.11 38,392,259.60应付可再生能源发展基金 22,328,620.00
应付排污费 10,833,607.95 40,934,004.05应付船板钢检验费 5,026,679.30 7,146,003.69其他 17,724,303.30 61,903,175.10合计 562,134,404.53 393,338,451.25（2）年末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付其他关联方账款情况详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还重大水利工程建设基金 38,392,259.60 尚未缴纳 否
合计 38,392,259.60
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容松山置业发展有限公司 60,664,178.69 周转金
广东韶钢海工新材料有限公司 23,320,000.00 定金和保证金广东省外商投资企业物资公司 19,430,000.00 定金和保证金广东松山钢铁贸易有限公司 15,700,000.00 定金和保证金江西韶钢元和实业有限公司 15,550,000.00 定金和保证金广州金博物流贸易集团有限公司 14,717,000.00 定金和保证金广东省建材公司 12,400,000.00 定金和保证金广州宝钢南方贸易有限公司 9,640,000.00 定金和保证金佛山市顺德区悦航贸易有限公司 9,301,600.00 定金和保证金佛山市南海乐居商贸有限公司 8,600,000.00 定金和保证金广东骏杰金属材料有限公司 8,100,000.00 定金和保证金佛山市南海信通物资有限公司 7,300,000.00 定金和保证金上海宝钢浦东国际贸易有限公司 6,150,000.00 定金和保证金广州大汉钢铁贸易有限公司 5,700,000.00 定金和保证金韶关市曲江区创华贸易有限公司 5,610,000.00 定金和保证金合计 222,182,778.69
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 241,000,000.00 570,848,467.16其中：保证借款 241,000,000.00 350,000,000.00质押借款 20,848,467.16信用借款 200,000,000.00合计 241,000,000.00 570,848,467.16（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起 借款终 利率
年末数 年初数
贷款单位 币种
始日 止日 （%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额农行韶关分行韶钢支行 2011-12-16 2014-12-15 6.15 人民币 241,000,000.00
农行韶关分行韶钢支行 2011-3-7 2013-12-6 4.6125人民币 200,000,000.00中信银行广州分行 2010-2-23 2013-2-23 4.6125人民币 200,000,000.00建行韶关市分行韶钢支行 2009-1-5 2013-12-30 5.175 人民币 100,000,000.00中国银行韶关韶钢支行 2010-3-19 2013-3-19 4.9875人民币 50,000,000.00招行深圳上步支行 2011-5-31 2013-5-31 4.3417 美元 3,000,000.00 18,856,500.00合计 241,000,000.00 3,000,000.00 568,856,500.00
27、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 18,856,500.00保证借款 634,698,460.00 1,266,641,763.08信用借款 298,000,000.00 300,479,923.50减：一年内到期的长期借款 241,000,000.00 570,848,467.16合计 691,698,460.00 1,015,129,719.42（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数借款起始借款终止利率
贷款单位 币种
日 日 （%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额农行韶关分行韶钢支行 2011/12/16 2014/12/15 6.15 人民币 241,000,000.00 243,000,000.00农行韶关分行韶钢支行 2012/2/23 2015/2/22 6.15 人民币 151,000,000.00 153,000,000.00工行韶关松山支行 2012/8/2 2015/7/22 6.15 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00农行韶关分行韶钢支行 2012/7/19 2015/7/18 6.15 人民币 97,000,000.00 99,000,000.00欧洲投资银行 2010-9-23 2028-9-23 1.0708美元 13,400,000.00 81,698,460.00 13,400,000.00 84,225,700.00建行韶关市分行韶钢支行 2009/1/22 2014/1/21 6.21 人民币 85,000,000.00合计 13,400,000.00 670,698,460.00 13,400,000.00 764,225,700.0028、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注财政部拨付节能减排专项资金 11,210,000.00 11,210,000.00
合计 11,210,000.00 11,210,000.00
29、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 21,693,201.06 28,220,958.05合计 21,693,201.06 28,220,958.05
其中：递延收益情况如下：
本年新增本年计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
补助金额外收入金额变动 与收益相关技改资金拨款 540,458.04 109,923.66 430,534.38与资产相关节能重大项目及重点工业污
8,487,500.00 727,500.00 7,760,000.00与资产相关染治理工程资金
2009年第二批省级环保专项
525,000.01 58,333.33 466,666.68与资产相关资金预算指标
环保专项补助资金（4#烧结机
2,068,000.00 132,000.00 1,936,000.00与资产相关烟气脱硫工程）
能源管理中心建设示范项目
11,100,000.00 11,100,000.00与资产相关财政补助资金
新兴产业核心技术攻关专项
4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关资金
科技项目款 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关合计 28,220,958.05 6,527,756.99 21,693,201.06
30、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目
金额 比例发行新股送股公积金转股其他 小计 金额 比例一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 541,488,000.0032.43% 750,000,000.00 750,000,000.00 1,291,488,000.00 53.38%3.其他内资持股 11,291.00 11,291.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 11,291.00 11,291.00
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 541,499,291.0032.43% 750,000,000.00 750,000,000.00 1,291,499,291.00 53.38%二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1,128,025,119.0067.57% 1,128,025,119.00 46.62%2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 1,128,025,119.0067.57% 1,128,025,119.00 46.62%三、股份总数 1,669,524,410.00100.00% 750,000,000.00 2,419,524,410.00 100.00%注：经中国证券监督管理委员会《关于核准广东韶钢松山股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]729号）文批复，本公司向控股股东宝钢集团广东韶关钢铁有限公司非公开发行 75,000万股股票，本次增资完成后，本公司的注册资本变更
为人民币2,419,524,410.00元。本次增资已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中瑞岳华验字[2013]第0183号《验资报告》。
31、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 2,478,553,792.84 743,824,056.61 3,222,377,849.45其他资本公积 4,700,000.00 24,395,000.00 29,095,000.00其中：原制度资本公积转入 4,700,000.00 4,700,000.00可供出售金融资产公允价值变动 28,700,000.00 28,700,000.00与计入所有者权益项目相关的所
-4,305,000.00 -4,305,000.00得税影响
合计 2,483,253,792.84 768,219,056.61 3,251,472,849.45注1：资本溢价增加 743,824,056.61元，系本公司本年度向控股股东韶关钢铁定向增发新股产生。
注2：可供出售金融资产公允价值变动增加 24,395,000.00元，系本公司本年度认购广东韶能集团股份有限公司定向增发股份后的公允价值变动产生。
32、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 3,183,617.43 23,779,906.51 26,963,523.94
合计 3,183,617.43 23,779,906.51 26,963,523.94
33、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 变动原因、依据法定盈余公积 639,148,900.62 639,148,900.62
合计 639,148,900.62 639,148,900.62
34、未分配利润
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 -2,050,376,555.89 -98,781,942.01
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -2,050,376,555.89 -98,781,942.01
加：本年归属于母公司所有者的净利润 101,470,312.07 -1,951,594,613.88
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 净利润的10%提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -1,948,906,243.82 -2,050,376,555.89
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 18,905,027,756.45 19,100,799,247.13其他业务收入 266,006,240.96 159,045,315.97营业收入合计 19,171,033,997.41 19,259,844,563.10主营业务成本 18,274,412,142.87 19,748,448,933.92其他业务成本 248,329,957.18 173,131,979.93营业成本合计 18,522,742,100.05 19,921,580,913.85（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢铁产品 17,900,661,240.30 17,345,749,169.82 18,329,438,374.98 19,029,966,960.39焦化产品及其他 1,004,366,516.15 928,662,973.05 771,360,872.15 718,481,973.53合计 18,905,027,756.45 18,274,412,142.87 19,100,799,247.13 19,748,448,933.92（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本板材 5,252,165,302.17 5,146,055,232.86 5,633,914,296.97 6,097,745,774.48棒材 9,266,102,135.09 8,907,344,848.93 9,118,519,536.97 9,233,633,221.67线材 3,382,393,803.04 3,292,349,088.03 3,577,004,541.04 3,698,587,964.24焦化产品及其他 1,004,366,516.15 928,662,973.05 771,360,872.15 718,481,973.53合计 18,905,027,756.45 18,274,412,142.87 19,100,799,247.13 19,748,448,933.92（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东省 16,943,096,092.61 16,312,300,305.63 17,303,900,400.98 17,875,353,656.79省外地区 1,749,352,757.67 1,752,704,095.99 1,761,966,972.46 1,838,434,907.91境外 212,578,906.17 209,407,741.25 34,931,873.69 34,660,369.22合计 18,905,027,756.45 18,274,412,142.87 19,100,799,247.13 19,748,448,933.92（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 4,947,671,659.56 25.81
2012年 4,718,890,725.81 24.50
36、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计提标准营业税 1,291,156.60 1,364,439.84 见注
城市维护建设税 28,741,549.41 30,880,421.45 见注
教育费附加（含地方教育发展费） 20,529,678.16 22,057,443.92 见注
合计 50,562,384.17 54,302,305.21
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
运输费 39,362,288.02 20,254,854.04职工薪酬 20,655,519.42 21,418,067.84价格调节基金 11,076,635.57 10,639,602.59折旧费 4,536,011.33 4,330,941.93机物料消耗 2,543,065.11 4,160,478.90修理费 1,825,411.51 2,672,207.05产品出口费用 720,154.46 1,251,663.02其他 13,204,382.34 8,534,139.29合计 93,923,467.76 73,261,954.6638、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 75,133,159.77 95,651,835.21税金 33,024,459.11 23,314,589.09折旧费 21,112,165.82 22,964,405.07研究与开发费用 35,649,415.01 53,739,616.34租赁费 26,517,711.00 27,477,711.00堤围费 21,936,330.58 25,070,599.74业务招待费 8,353,986.64 7,799,876.66无形资产摊销 6,771,282.24 6,837,016.11规划费 4,716,981.12 4,462,533.48其他 19,116,396.32 75,474,429.09合计 252,331,887.61 342,792,611.79
39、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 541,052,780.45 757,039,781.58减：利息收入 26,417,302.08 100,379,487.90减：利息资本化金额 74,860,108.09 69,840,912.60汇兑损益 -185,015,762.10 -10,587,021.89减：汇兑损益资本化金额
其他 12,990,716.19 13,040,098.27合计 267,750,324.37 589,272,457.4640、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 7,915,477.60 -7,915,477.60其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,915,477.60 -7,915,477.60合计 7,915,477.60 -7,915,477.60注：本公司签订的远期结售汇合约于本年度内到期交割，以前年度就该合约累计确认的公允价值变动损失7,915,477.60元相应于本期内转入投资收益。
41、投资收益
产生投资收益的来源 本年发生数 上年发生数
处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,011,232.77
合计 -5,011,232.77
42、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -30,517,255.38 27,978,209.20存货跌价损失 16,561,871.98 48,364,974.34合计 -13,955,383.40 76,343,183.5443、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置利得合计 71,131,689.74 526,538.47 71,131,689.74其中：固定资产处置利得 71,131,689.74 526,538.47 71,131,689.74政府补助（详见下表） 58,389,257.99 34,604,356.99 50,137,756.99其他 8,754,055.10 6,236,910.33 8,754,055.10合计 138,275,002.83 41,367,805.79 130,023,501.83
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关环保综合治理补贴 23,000,000.00 与收益相关综合环保治理奖励资金 20,000,000.00 与收益相关新兴产业核心技术攻关专项资金 4,500,000.00 与收益相关科技项目款 1,000,000.00 与收益相关进口贴息 4,800,001.00 6,681,500.00 与收益相关进口贷款贴息 3,451,500.00 2,459,100.00 与收益相关节能重大项目及重点工业污染治理工程资金 727,500.00 727,500.00 与资产相关韶关市外经贸局扶持专项奖励资金 260,000.00 与收益相关韶关市省名牌产品称号奖励资金 200,000.00 与收益相关科研经费 150,000.00 与收益相关环保专项补助资金（4#烧结机烟气脱硫工程） 132,000.00 132,000.00 与资产相关技改资金拨款 109,923.66 109,923.66 与资产相关2009年第二批省级环保专项资金预算指标 58,333.33 58,333.33 与资产相关韶关市财政局清算以前年度节能技术改造财政奖励款 23,810,000.00 与资产相关韶关市财政局外经局出口奖励款转收益 300,000.00 与收益相关广州有色金属研究院项目合作款转收益 180,000.00 与收益相关韶关市环境保护局补助款 60,000.00 与收益相关韶关市财政局2011年专利申请资助专项经费款 50,000.00 与收益相关韶关市曲江区科学技术局专利申请专项经费款 36,000.00 与收益相关合计 58,389,257.99 34,604,356.99
44、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 2,562,912.83 48,941,446.50 2,562,912.83其中：固定资产处置损失 2,562,912.83 48,941,446.50 2,562,912.83其他支出 58,826.91 2,711,919.87 58,826.91合计 2,621,739.74 51,653,366.37 2,621,739.7445、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,120,944.85 -3,189,760.20递延所得税调整 33,645,467.85 138,874,472.49合计 34,766,412.70 135,684,712.29
46、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.05 0.05 -1.17 -1.17扣除非经常性损益后归属于公司
-0.03 -0.03 -1.15 -1.15普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 101,470,312.07 -1,951,594,613.88其中：归属于持续经营的净利润 101,470,312.07 -1,951,594,613.88归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -58,646,658.02 -1,924,252,975.70其中：归属于持续经营的净利润 -58,646,658.02 -1,924,252,975.70归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目
本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 1,669,524,410.00 1,669,524,410.00加：本年发行的普通股加权数 375,000,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 2,044,524,410.00 1,669,524,410.00
47、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 28,700,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 4,305,000.00
外币财务报表折算差额 29,967.84 -57,789.57减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 24,424,967.84 -57,789.5748、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生数 上年发生数
利息收入 51,384,548.82 161,363,612.75政府补助 46,391,501.00 33,576,600.00收往来款 16,665,792.37
收保险赔款 10,290,332.05 3,087,369.01违约金收入 2,011,299.78 3,350,753.12其他 275,220.66 802,335.60合计 127,018,694.68 202,180,670.48（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生数 上年发生数
运输费 33,419,429.97 20,254,854.04研究与开发费用 35,649,415.01 53,739,616.34租赁费 26,517,711.00 27,477,711.00工会经费 10,375,218.15 11,165,039.31业务招待费 9,442,956.00 7,799,876.66手续费 8,876,129.53 13,040,098.27规划费 4,716,981.12 4,462,533.48修理费 2,323,288.73 56,319,957.11支付往来款 1,258,813.94 27,413,004.34其他 28,185,145.15 31,421,341.35合计 160,765,088.60 253,094,031.90（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目
本年发生数 上年发生数
收中央国有资本经营预算节能减排资金 11,210,000.00合计 11,210,000.00
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①(cid:1)将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——净利润 101,470,312.07 -1,951,594,613.88加：资产减值准备 -13,955,383.40 76,343,183.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,089,057,258.91 1,272,494,007.17无形资产摊销 6,791,250.76 6,804,615.58长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -68,568,776.91 48,414,908.03固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,915,477.60 7,915,477.60财务费用（收益以“－”号填列） 465,989,244.01 687,198,868.98投资损失（收益以“－”号填列） 5,011,232.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,645,467.85 138,874,472.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,189,449,865.10 669,610,548.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -364,769,752.99 -174,861,139.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,533,115,084.89 1,310,078,439.03其他
经营活动产生的现金流量净额 1,590,420,595.26 2,091,278,767.38②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况： —— ——现金的年末余额 423,930,776.04 865,516,271.15减：现金的年初余额 865,516,271.15 931,530,769.54加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -441,585,495.11 -66,014,498.39
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数①现金 423,930,776.04 865,516,271.15其中：库存现金 537.43 1,786.49可随时用于支付的银行存款 423,930,238.61 865,514,484.66可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 423,930,776.04 865,516,271.15注：年末、年初使用受限制的现金和现金等价物金额分别为 177,015,884.58元、 1,152,703,464.11元，该等款项系公司用于外币借款质押和进口押汇等。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质宝钢集团广东韶关 广州市荔湾区西村西 钢铁冶炼、控股股东 国有控股公司 赵昆
钢铁有限公司 增路内协和路10号 轧制、加工（续）
母公司对本企业母公司对本企业的表本企业最终控组织机构代母公司名称 注册资本
的持股比例（%） 决权比例（%） 制方 码宝钢集团广东韶关钢 宝钢集团有限
274,030万元 56.02 56.02
191521916铁有限公司 公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广东华欣环保科技有限公司 同受韶关钢铁控制 066721433
广东昆仑信息科技有限公司 同受韶关钢铁控制 06672145X
广东南华置业有限公司 同受韶关钢铁控制 588287769
广东韶钢工程技术有限公司 同受韶关钢铁控制 191543859
广东韶钢海工新材料有限公司 同受韶关钢铁控制 592193722
广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 同受韶关钢铁控制 753679919
广东韶钢现代产业发展有限公司 同受韶关钢铁控制 066721345
广东省韶钢设计院有限公司 同受韶关钢铁控制 736176578
广东松山钢铁贸易有限公司 同受韶关钢铁控制 749163485
广州市松山钢铁贸易有限公司 同受韶关钢铁控制 698654670
广东粤钢松山物流有限公司 同受韶关钢铁控制 07028001-X
广州市韶钢港务有限公司 同受韶关钢铁控制 759415404
韶关韶钢恒然锌业有限公司 同受韶关钢铁控制 684440997
韶关市南海韶洲钢线制品有限公司 同受韶关钢铁控制 794687405
深圳市粤钢松山物流有限公司 同受韶关钢铁控制 745183753
松山置业发展有限公司 同受韶关钢铁控制 18373857-000-08-13-9佛山市南海韶洲钢线制品有限公司 同受韶关钢铁控制 617646776
韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 同受韶关钢铁控制 568266653
韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司 同受韶关钢铁控制 785757512
广东韶钢普莱克斯实用气体有限公司 母公司的联营公司 707681524
江西韶钢元和实业有限公司 母公司的联营公司 596531741
韶关市丹斯克新材料实业有限公司 母公司的联营公司 568271006
BAOSTEEL AMERICA INC. 同受宝钢集团控制 139472900
BAOSTEEL EuropeGmbH(宝钢欧洲公司) 同受宝钢集团控制 HRB53968
宝钢工程技术集团有限公司 同受宝钢集团控制 630833939
宝钢苏冶重工有限公司 同受宝钢集团控制 13475869-3
宝钢特钢有限公司 同受宝钢集团控制 59041866-8
宝钢新加坡贸易有限公司 同受宝钢集团控制 199701206Z
宝钢资源（国际）有限公司 同受宝钢集团控制 X07300663
宝钢资源有限公司 同受宝钢集团控制 79144036X
北京宝钢北方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 58774080-8
常州宝菱重工机械有限公司 同受宝钢集团控制 60812700-X
成都宝钢西部贸易有限公司 同受宝钢集团控制 63312454-8
广州宝钢南方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 231281559
上海宝钢化工有限公司 同受宝钢集团控制 132230684
上海宝钢浦东国际贸易有限公司 同受宝钢集团控制 132220099
上海宝钢型钢有限公司 同受宝钢集团控制 607269460
上海宝钢铸造有限公司 同受宝钢集团控制 13349471-0
上海宝信软件股份有限公司 同受宝钢集团控制 607280598
武汉宝钢华中贸易有限公司 同受宝钢集团控制 76463594-6
湛江龙腾物流有限公司 同受宝钢集团控制 797795516
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额定价原则
关联方 关联交易内容
及决策程 占同类交易金 占同类交易金金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 451,985,560.09 2.70 460,827,617.77 1.59宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 绿化费 市场价格 1,092,049.46 26.39
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 运杂费 市场价格 463,454.30 0.04广东华欣环保科技有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 66,303,604.37 0.40
广东昆仑信息科技有限公司 采购固定资产 市场价格 111,094.46 0.00
广东韶钢工程技术有限公司 运杂费 市场价格 2,069,566.92 0.15
广东韶钢工程技术有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 1,139,011.61 0.01 3,218,174.72 0.01广东韶钢工程技术有限公司 采购备品备件 市场价格 34,286,351.51 6.23
广东韶钢工程技术有限公司 维检加工 市场价格 56,129,649.56 15.92
广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 290,469.00 0.00广东韶钢现代产业发展有限公司 绿化费 市场价格 3,046,360.96 73.61
广东省韶钢设计院有限公司 晒图及规划费 市场价格 5,092,356.85 100.00 9,168,213.48 0.75广东松山钢铁贸易有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 17,369,039.41 0.10 40,428,861.45 0.14广东粤钢松山物流有限公司 运杂费 市场价格 31,779,923.58 2.26
广州市韶钢港务有限公司 运杂费 市场价格 867,163,111.59 61.74 856,870,719.83 69.92韶关市南海韶洲钢线制品有限公司采购原材料及燃料动力市场价格 145,443.49 0.00 70,926.00 0.00韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司采购原材料及燃料动力市场价格 709,737.14 0.00 308,035.60 0.00深圳市粤钢松山物流有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 10,668,561.67 0.06 15,953,975.87 0.05松山置业发展有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 68,645,117.61 0.41 228,840,389.74 0.79湛江龙腾物流有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 - 19,281,118.37 0.07宝钢资源（国际）有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 5,185,603,194.51 30.99 1,843,002,828.88 6.35宝钢资源有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 481,081,495.72 2.88 166,881,947.24 0.58宝钢新加坡贸易有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 422,331,696.60 2.52
BAOSTEELAMERICAINC. 采购原材料及燃料动力市场价格 73,321,354.49 0.44
上海宝信软件股份有限公司 采购备品备件 市场价格 38,578,358.77 7.01 26,042,274.48 5.59上海宝信软件股份有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 6,306,798.04 0.04
常州宝菱重工机械有限公司 采购备品备件 市场价格 1,268,014.53 0.23
宝钢工程技术集团有限公司 采购备品备件 市场价格 594,017.09 0.11
宝钢苏冶重工有限公司 采购备品备件 市场价格 491,427.35 0.09
BAOSTEELEuropeGmbH(宝钢欧洲公司) 采购备品备件 市场价格 484,025.66 0.09
上海宝钢铸造有限公司 采购备品备件 市场价格 461,538.46 0.08
上海宝钢型钢有限公司 采购原材料及燃料动力市场价格 4,019,247.37 0.01
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易
本年发生额 上年发生额定价原则
关联方 关联交易内容
及决策程 占同类交易金 占同类交易金金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 销售水渣等 市场价格 13,716,834.58 12.27 162,491,965.29 0.85宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 运输等劳务 市场价格 9,695,498.35 21.31 11,593,113.33 24.86宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 14,347,747.82 11.67
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 销售燃料动力 市场价格 17,727,558.22 4.36
佛山市南海韶洲钢线制品有限公司销售原材料及备品备件市场价格 16,498.36 0.01
佛山市南海韶洲钢线制品有限公司 销售钢材 市场价格 83,002,522.89 0.46
广东华欣环保科技有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 11,453,281.37 9.32
广东华欣环保科技有限公司 销售水渣等 市场价格 12,814,463.71 11.46
广东华欣环保科技有限公司 销售燃料动力 市场价格 4,737,581.17 1.16
广东华欣环保科技有限公司 销售钢材 市场价格 808,317.71 0.00
广东昆仑信息科技有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 163,534.56 0.13
广东昆仑信息科技有限公司 销售燃料动力 市场价格 23,944.50 0.01
广东昆仑信息科技有限公司 销售资产 市场价格 449,782.90 0.15
广东南华置业有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 119,500.12 0.10
广东南华置业有限公司 销售燃料动力 市场价格 34,013.03 0.01
广东韶钢工程技术有限公司 销售钢材 市场价格 11,969,103.27 0.07 44,926,260.60 0.24广东韶钢工程技术有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 13,541,504.30 11.02
广东韶钢工程技术有限公司 销售燃料动力 市场价格 1,657,625.08 0.41
广东韶钢海工新材料有限公司 销售钢材 市场价格 1,231,833,303.00 6.88 341,537,935.26 1.79广东韶钢现代产业发展有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 1,045,886.20 0.85
广东韶钢现代产业发展有限公司 销售燃料动力 市场价格 18,883,397.28 4.64
广东韶钢现代产业发展有限公司 销售副产品 市场价格 24,089.76 0.01
广东省韶钢设计院有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 119,425.33 0.10 143,164.65 0.00广东省韶钢设计院有限公司 运输等劳务 市场价格 19,604.39 0.04广东松山钢铁贸易有限公司 销售钢材 市场价格 998,293,491.48 5.58 1,137,457,507.27 5.96广东粤钢松山物流有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 6,912,135.48 5.62
广东粤钢松山物流有限公司 销售燃料动力 市场价格 262,538.61 0.06
广州市韶钢港务有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 82,949.69 0.07 113,877.00 0.00广州市韶钢港务有限公司 运输等劳务 市场价格 33,787,192.08 74.27 28,556,048.56 61.24广州市韶钢港务有限公司 销售燃料动力 市场价格 28,865.91 0.01
广州市松山钢铁贸易有限公司 销售钢材 市场价格 164,816,633.72 0.92 210,301,250.41 1.10韶关韶钢恒然锌业有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 246,085.99 0.00韶关韶钢恒然锌业有限公司 运输等劳务 市场价格 13,463.33 0.03韶关韶钢恒然锌业有限公司 销售副产品 市场价格 6,504,408.96 1.94
关联交易
本年发生额 上年发生额定价原则
关联方 关联交易内容
及决策程 占同类交易金 占同类交易金金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）韶关市南海韶洲钢线制品有限公司 销售燃料动力 市场价格 27,067,775.95 6.65 24,714,757.88 0.13韶关市南海韶洲钢线制品有限公司销售原材料及备品备件市场价格 19,807.56 0.02
韶关市南海韶洲钢线制品有限公司 销售钢材 市场价格 194,688,591.26 1.09
韶关市曲江韶钢招待所有限公司 销售燃料动力 市场价格 60,480.00 0.01
韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司销售原材料及备品备件市场价格 362,818.83 0.30 968,888.81 0.01韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司 销售燃料动力 市场价格 18,629,231.82 4.58 19,046,537.51 0.10韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司 运输等劳务 市场价格 560,786.33 1.20深圳市粤钢松山物流有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 1,311.88 0.00
广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 销售燃料动力 市场价格 22,778,328.12 5.60 17,388,534.84 0.09广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 销售副产品 市场价格 25,030,937.34 7.47 576,228.34 0.00广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 运输等劳务 市场价格 526,598.29 1.13广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 销售原材料及备品备件市场价格 81,498.31 0.07
广东韶钢普莱克斯实用气体有限公司 销售副产品 市场价格 942,600.00 0.00广东韶钢普莱克斯实用气体有限公司 销售燃料动力 市场价格 270,302,848.69 66.17 237,280,341.85 1.24广东韶钢普莱克斯实用气体有限公司 销售资产 市场价格 305,526,901.13 99.85
江西韶钢元和实业有限公司 销售钢材 市场价格 783,357,880.93 4.38 351,127,672.73 1.84韶关市丹斯克新材料实业有限公司 销售燃料动力 市场价格 559,121.50 0.14
韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 销售燃料动力 市场价格 25,186,157.18 6.19 9,437,470.48 0.05韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 运输等劳务 市场价格 265,786.68 0.57韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 销售副产品 市场价格 27,221,421.11 8.12
韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 销售副产品 市场价格 27,080,064.43 8.08
宝钢特钢有限公司 销售钢材 市场价格 1,011,563.57 0.01
北京宝钢北方贸易有限公司 销售钢材 市场价格 395,227.21 0.00
成都宝钢西部贸易有限公司 销售钢材 市场价格 6,303,524.28 0.04
广州宝钢南方贸易有限公司 销售钢材 市场价格 552,233,866.20 3.08
上海宝钢化工有限公司 销售副产品 市场价格 48,296,229.93 14.41 7,983,835.98 0.04上海宝钢浦东国际贸易有限公司 销售钢材 市场价格 314,611,452.53 1.76
武汉宝钢华中贸易有限公司 销售钢材 市场价格 6,150,157.48 0.03
（3）关联租赁情况
A、本公司作为出租人
出租方 租赁资产租赁起租赁终止租赁费定
承租方名称 年度确认的租赁费名称 种类 始日 日 价依据
本公司广东韶钢工程技术有限公司 固定资产 2013-7-1 2013-12-31 协议价 租金756.9798万元本公司广东华欣环保科技有限公司 固定资产 2013-5-1 2013-12-31 协议价 租金300万元本公司广东粤钢松山物流有限公司 固定资产 2013-7-1 2013-12-31 协议价 租金176.0759万元本公司韶关市南海韶洲钢线制品有限公司 固定资产 2011-1-1 2013-12-31 协议价 租金36.00万元本公司广东昆仑信息科技有限公司 固定资产 2013-7-1 2013-12-31 协议价 租金5.3992万元B、本公司作为承租人
承租方租赁资产租赁起租赁终止租赁费定
出租方名称 年度确认的租赁费名称 种类 始日 日 价依据
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司固定资产 2013.1.1 2013.12.31 见注 租金651.9万元宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 土地 2009.1.1 2018.12.31 见注 租金2,603.7711万元韶关市曲江韶钢招待所有限公司 本公司 客房 2013.1.1 2013.4.30 见注 租金48万元注：租赁费确定依据以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。
（4）关联担保情况
借款及票据融资接受关联方担保
担保是否已经履行担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
完毕 109,744,200.00
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 2013-1-10 2014-1-9 正在履行中 (USD18,000,000.00)
81,698,460.00
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 2010-9-23 2028-9-23 正在履行中 (USD13,400,000.00)
宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 241,000,000.00 2011-12-16 2014-12-15 正在履行中宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 151,000,000.00 2012-2-23 2015-2-22 正在履行中宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 97,000,000.00 2012-7-19 2015-7-18 正在履行中宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 32,589,200.00 2012-7-9 2017-3-17 正在履行中宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 13,588,400.00 2012-12-20 2017-3-17 正在履行中宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 本公司 17,822,400.00 2013-3-27 2017-3-27 正在履行中合计 744,442,660.00 —— ——
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
松山置业发展有限公司 USD 9,950,000.00 2012-5-26 2017-5-26 年利率2.5%宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 RMB 1,500,000,000.00 2012-11-6 2013-6-17 见注注：根据本公司与韶关钢铁、上海浦东发展银行广州锦城支行签署的委托贷款合同，由韶关钢铁向本公司提供 15亿元的委托贷款，利率按照银行同期基准利率执行。
本年度公司由此支付资金占用费 40,164,444.45元，该笔借款已于 2013年6月17日到期归还。
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 298万元 233万元
其中：50万元以上
20～50万元 7人 6人
10～20万元 2人 1人
10万元以下 4人
（7）接受工程劳务的关联交易
出包起出包终出包费定 年度确认的出包方名称 承包方名称 出包资产类型
始日 止日 价依据 出包费本公司 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 在建工程 2013-1 2013-12协议价 499,591.73本公司 广东省韶钢设计院有限公司 在建工程 2013-1 2013-12协议价 7,176,725.59本公司 广东昆仑信息科技有限公司 在建工程 2013-1 2013-12协议价 1,324,225.65本公司 广东韶钢现代产业发展有限公司 在建工程 2013-1 2013-12协议价 1,244,710.20本公司 广东韶钢工程技术有限公司 在建工程 2013-1 2013-12协议价 105,554,378.35本公司 宝钢工程技术集团有限公司 在建工程 2011-3 2013-12协议价 552,593,851.93本公司 上海宝信软件股份有限公司 在建工程 2011-3 2013-12协议价 12,138,660.795、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
广东韶钢海工新材料有限公司 43,128,732.93
江西韶钢元和实业有限公司 18,106,390.56
广东松山钢铁贸易有限公司 16,859,487.18
广州市松山钢铁贸易有限公司 8,321,111.82
武汉宝钢华中贸易有限公司 301,623.11 15,081.16
合计 86,717,345.60 15,081.16
应收票据：
佛山市南海韶洲钢线制品有限公司 16,594,200.60
广东韶钢海工新材料有限公司 188,573,310.80 13,236,297.01
广东松山钢铁贸易有限公司 104,497,650.75 69,160,357.01
广州市松山钢铁贸易有限公司 1,000,000.00
韶关市南海韶洲钢线制品有限公司 48,768,987.73
江西韶钢元和实业有限公司 161,262,932.90 9,993,000.00
广州宝钢南方贸易有限公司 15,527,262.40 19,179,629.82
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海宝钢浦东国际贸易有限公司 39,125,087.96 2,280,000.00
合计 575,349,433.14 113,849,283.84
预付款项：
宝钢工程技术集团有限公司 24,551,192.50 25,000,000.00
BAOSTEEL EuropeGmbH(宝钢欧洲公司) 109,494.12
合计 24,660,686.62 25,000,000.00
其他应收款：
广东昆仑信息科技有限公司 61,938.00
广东华欣环保科技有限公司 2,246.40
广东韶钢工程技术有限公司 906,800.00
广东粤钢松山物流有限公司 552.00
深圳市粤钢松山物流有限公司 27,447.48
广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 5,000.00 5,000.00 250.00韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司 5,000.00 5,000.00 250.00韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 5,000.00 5,000.00 250.00广东韶钢普莱克斯实用气体有限公司 18,822.59
合计 1,032,806.47 15,000.00 750.00（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
松山置业发展有限公司 6,690,158.43 104,049,571.95广东韶钢工程技术有限公司 61,405,326.67 160,255,781.23广东松山钢铁贸易有限公司 4,280,923.65 2,543,862.98广州市韶钢港务有限公司 12,328,423.82
深圳市粤钢松山物流有限公司 320,239.38
广东华欣环保科技有限公司 1,628,917.66
广东昆仑信息科技有限公司 6,950.00
宝钢资源有限公司 21,726,521.07 8,426,564.51上海宝信软件股份有限公司 17,771,150.59 22,539,359.21湛江龙腾物流有限公司 1,008.55宝钢资源（国际）有限公司 2,352,764,133.99 1,010,606,480.73宝钢新加坡贸易有限公司 144,679,837.37
BAOSTEEL AMERICA INC. 73,321,354.49
宝钢工程技术集团有限公司 2,821,449.57
宝钢集团苏州冶金机械厂 2,032,017.09
上海宝钢工业技术服务公司 523,653.63
常州宝菱重工机械有限公司 1,192,715.00
项目名称 年末数 年初数
宝钢苏冶重工有限公司 27,055.56
合计 2,703,520,827.97 1,308,422,629.16应付票据：
广东松山钢铁贸易有限公司 4,991,621.40 2,048,057.60广州市韶钢港务有限公司 130,000,000.00广东韶钢工程技术有限公司 8,129,839.89 170,000,000.00深圳市粤钢松山物流有限公司 18,647,505.00宝钢工程技术集团有限公司 72,506,369.54 87,107,853.56宝钢资源有限公司 118,950,000.00 11,680,000.00上海宝信软件股份有限公司 6,892,137.46 16,319,073.17合计 211,469,968.29 435,802,489.33预收款项：
广东松山钢铁贸易有限公司 15,588,562.05 42,819,218.51广州市松山钢铁贸易有限公司 1,063,700.57 2,235,104.07韶关韶钢恒然锌业有限公司 1,050.60 57,024.00广东韶钢海工新材料有限公司 5,351,424.31 13,050,907.22佛山市南海韶洲钢线制品有限公司 7,234,078.40
韶关市南海韶洲钢线制品有限公司 11,968,020.85
江西韶钢元和实业有限公司 7,144,957.27 8,606,757.32上海宝钢化工有限公司 1,058,926.70 36,515.70广州宝钢南方贸易有限公司 50,271,967.44 15,437,375.63上海宝钢浦东国际贸易有限公司 34,203,409.97 807,528.98北京宝钢北方贸易有限公司 115,984.17
成都宝钢西部贸易有限公司 30,440.87
合计 134,032,523.20 83,050,431.43其他应付款：
松山置业发展有限公司 60,664,178.69 43,998,386.32广东松山钢铁贸易有限公司 15,700,000.00 1,674,983.33韶关韶钢恒然锌业有限公司 20,000.00 20,000.00广东韶钢海工新材料有限公司 23,320,000.00 7,298,500.00江西韶钢元和实业有限公司 15,550,000.00 250,000.00上海宝钢化工有限公司 525,000.00 150,000.00广州宝钢南方贸易有限公司 9,640,000.00 2,870,000.00宝钢工程技术集团有限公司 203,400.00
上海宝钢浦东国际贸易有限公司 6,150,000.00
合计 131,782,578.69 56,261,869.65
九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，公司已签约尚未执行的大额发包工程款为 45,719.60万元。
十一、资产负债表日后事项
公司于 2014年 3月 10日召开第六届董事会 2014年第三次会议，会议审议并通过了2013年度分配预案，因公司累计经营亏损，故暂不分配股利。
十二、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
公司本年无需要披露的非货币性资产交换事项。
2、债务重组
公司本年无需要披露的债务重组事项。
3、年金计划主要内容及重大变化
公司依据中华人民共和国劳动与社会保障部《企业年金基金试行管理办法》（2004年令第23号）及《广东省韶关钢铁集团有限公司企业年金暂行办法》（韶钢人资〔2005〕 364号）等文件的有关规定，制定并通过了《企业年金管理办法》，并于2007年10月 25日起实施企业年金基金。年金管理办法规定，以上年度职工应付工资总额为基数，按8.3%计提企业年金。
2011年11月15日，经公司《关于暂停企业年金缴费的通知》（韶钢人资〔2011〕 256号）决定，从2011年11月起暂停缴费。公司本年度未计提和缴纳企业年金。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 261,983,162.32 100.00 6,194,484.78 2.36其中：账龄组合 123,889,695.68 47.29 6,194,484.78 5.00无风险组合 138,093,466.64 52.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 261,983,162.32 100.00 6,194,484.78 2.36
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 29,810,963.17 15.82 29,810,963.17 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 158,665,439.19 84.18 7,933,271.96 5.00其中：账龄组合 158,665,439.19 84.18 7,933,271.96 5.00无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 188,476,402.36 100.00 37,744,235.13 20.03（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 261,983,162.32 100.00 6,194,484.78 158,665,439.19 84.18 7,933,271.961-2年(含2年)
2-3年(含3年) 29,810,963.17 15.82 29,810,963.173-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
合计 261,983,162.32 100.00 6,194,484.78 188,476,402.36 100.00 37,744,235.13（3）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 123,889,695.68 100.00 6,194,484.78 158,665,439.19 100.00 7,933,271.96合计 123,889,695.68 100.00 6,194,484.78 158,665,439.19 100.00 7,933,271.96B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 138,093,466.64
合计 138,093,466.64
（4）本年转回或收回的情况
债务人名称 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额广州珠江钢铁有限本公司及实际控制人多次
客户长期资不抵债 29,810,963.17 29,810,963.17责任公司 催收后收回
合计 29,810,963.17 29,810,963.17
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）广东韶钢国贸贸易有限公司 子公司 138,093,466.64 1年以内 52.71韶关市正星车轮有限公司 非关联方 55,007,092.83 1年以内 21.00佛山市顺德区悦航贸易有限公司 非关联方 24,831,015.27 1年以内 9.48佛山市顺德区毅拓贸易有限公司 非关联方 19,336,740.31 1年以内 7.38广东骏杰金属材料有限公司 非关联方 14,850,196.32 1年以内 5.67合计 252,118,511.37 96.24（6）年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,812,857.68 100.00 340,010.22 4.99其中：账龄组合 5,801,672.20 85.16 340,010.22 5.86无风险组合 1,011,185.48 14.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 6,812,857.68 100.00 340,010.22 4.99（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,120,982.48 100.00 116,084.49 5.47其中：账龄组合 2,120,982.48 100.00 116,084.49 5.47无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 2,120,982.48 100.00 116,084.49 5.47
（3）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 6,613,151.25 97.07 280,098.29 1,920,275.05 90.54 96,013.751-2年(含2年) 200,707.43 9.46 20,070.742-3年(含3年) 199,706.43 2.93 59,911.93
3-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
合计 6,812,857.68 100.00 340,010.22 2,120,982.48 100.00 116,084.49（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 5,601,965.77 96.56 280,098.29 1,920,275.05 90.54 96,013.751-2年(含2年) 200,707.43 9.46 20,070.742-3年(含3年) 199,706.43 3.44 59,911.93
3-4年(含4年)
4-5年(含5年)
5年以上
合计 5,801,672.20 100.00 340,010.22 2,120,982.48 100.00 116,084.49B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
无风险组合 1,011,185.48
合计 1,011,185.48
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）韶关市财政局国库支付中心 非关联方 5,470,000.00 1年以内 80.29广东韶钢工程技术有限公司 关联方 906,800.00 1年以内 13.31备用金-郭春红 公司员工 196,703.43 2-3年 2.89广东昆仑信息科技有限公司 关联方 61,938.00 1年以内 0.91湛江港（集团）股份有限公司 非关联方 36,042.58 1年以内 0.53合计 6,671,484.01 97.93（6）年末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 4,085,267.55 48,000,000.00 52,085,267.55小计 4,085,267.55 48,000,000.00 52,085,267.55减：长期股权投资减值准备
合计 4,085,267.55 48,000,000.00 52,085,267.55（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数韶关钢铁（香港）有限公司 成本法 4,085,267.55 4,085,267.55 4,085,267.55广东韶钢国贸贸易有限公司 成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00合计 52,085,267.55 4,085,267.55 48,000,000.00 52,085,267.55（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
本年计提减本年现被投资单位 位持股比例享有表决权比比例与表决权比例减值准备
值准备 金红利（%） 例（%） 不一致的说明
韶关钢铁（香港）有限公司
100.00 100.00 无
广东韶钢国贸贸易有限公司
100.00 100.00 无
合计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 18,688,609,536.85 19,100,767,701.67其他业务收入 266,006,240.96 159,045,315.97营业收入合计 18,954,615,777.81 19,259,813,017.64主营业务成本 18,092,553,278.65 19,780,968,882.69其他业务成本 248,329,957.18 173,131,979.93营业成本合计 18,340,883,235.83 19,954,100,862.62（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钢铁产品销售 17,872,720,752.91 17,344,716,478.04 18,329,406,829.52 19,029,966,960.39焦化产品及其他销售 815,888,783.94 747,836,800.61 771,360,872.15 751,001,922.30合计 18,688,609,536.85 18,092,553,278.65 19,100,767,701.67 19,780,968,882.69
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本板材 5,248,311,784.11 5,145,740,842.71 5,633,882,751.51 6,097,745,774.48棒材 9,247,160,205.01 8,905,900,405.93 9,118,519,536.97 9,233,633,221.67线材 3,377,248,763.79 3,293,075,229.40 3,577,004,541.04 3,698,587,964.24焦化产品及其他 815,888,783.94 747,836,800.61 771,360,872.15 751,001,922.30合计 18,688,609,536.85 18,092,553,278.65 19,100,767,701.67 19,780,968,882.69（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本广东省 17,313,158,349.89 16,702,766,232.07 17,303,900,400.98 17,907,873,605.56省外地区 1,351,350,013.00 1,368,156,881.68 1,761,966,972.46 1,838,434,907.91境外 24,101,173.96 21,630,164.90 34,900,328.23 34,660,369.22合计 18,688,609,536.85 18,092,553,278.65 19,100,767,701.67 19,780,968,882.69（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 6,328,094,044.91 33.39
2012年 4,718,890,725.81 24.50
5、投资收益
产生投资收益的来源 本年发生数 上年发生数处置交易性金融资产取得的投资收益 -5,011,232.77
合计 -5,011,232.77
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 96,683,642.48 -1,957,285,463.21加：资产减值准备 -14,763,952.64 76,831,667.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,089,004,021.57 1,272,476,737.55无形资产摊销 6,771,282.24 6,804,615.58长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-68,569,619.45 48,414,908.03号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,915,477.60 7,915,477.60财务费用（收益以“－”号填列） 463,970,435.18 665,547,252.50投资损失（收益以“－”号填列） 5,011,232.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,847,610.16 138,475,080.11递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,188,816,048.36 672,570,351.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -515,624,812.16 264,193,621.38经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,784,590,513.20 384,207,176.55其他
经营活动产生的现金流量净额 1,684,188,827.39 1,580,151,425.59②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的年末余额 357,023,601.47 850,684,086.57减：现金的年初余额 850,684,086.57 880,089,578.24加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -493,660,485.10 -29,405,491.67（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数①现金 357,023,601.47 850,684,086.57其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 357,023,601.47 850,684,086.57②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 357,023,601.47 850,684,086.57注：年末、年初使用受限制的现金和现金等价物金额分别为 177,015,884.58元、 1,152,703,464.11元，该等款项系公司用于外币借款质押和进口押汇等。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 68,568,776.91 -48,414,908.03越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
50,137,756.99 25,463,756.99家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 2,904,244.83 -7,915,477.60融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,810,963.17
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,695,228.19 3,524,990.46其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 160,116,970.09 -27,341,638.18所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 160,116,970.09 -27,341,638.18注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.86% 0.05 0.05扣除非经常损益后归属于普通股股东
-1.66% -0.03 -0.03的净利润
注：（1）归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=101,470,312.07/（2,730,427,385.04+101,470,312.07/2+（750,000,000.00+743,824,056.61）×（6/12）+24,395,000.00×（9/12）+29,967.84/2）=2.86%
（2）扣除非经常损益后归属于普通股股东的加权平均净资产收益率= -58,646,658.02/（2,730,427,385.04+101,470,312.07/2+（750,000,000.00+743,824,056.61）×（6/12）+24,395,000.00×（9/12）+29,967.84/2）=-1.66%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
①货币资金比年初数减少70.22%，主要是由于质押银行的定期存款及保证金到期解付归还借款所致。
②应收票据比年初数增加37.34%，主要是由于贴现成本较高导致本年商业承兑汇票存量增加所致。
③应收账款比年初数增加45.51%，主要是由于国内信用证结算量增加所致。
④预付款项比年初数增加31.48%，主要是由于预付原材料采购款增加所致。
⑤存货比年初数增加48.95%，主要是由于产量增加导致日常备料增加及本年春运备料提前所致。
⑥在建工程比年初数减少34.60%，主要是由于优质棒材生产线改建工程于本年度转固影响所致。
⑦短期借款比年初数减少20.12%，主要是由于短期借款到期陆续归还所致。
⑧应付账款比年初数增加72.83%，主要是由于控制资金成本，加大企业信用融资所致。
⑨其他应付款比年初数增加42.91%，主要是由于本年采取期货销售政策，客户期货定金和保证金增加所致。
⑩长期借款比年初数减少31.86%，主要是由于长期借款到期偿还所致。
（2）利润表项目
①营业收入比上年数减少0.46%、营业成本比上年数减少7.02%，主要是由于本年钢材销售价格及工序成本下降所致。
②销售费用比上年数增加28.20%，主要是由于本年度销量增加，使运输费增加所
致。
③财务费用比上年数减少54.56%，主要是由于本年度借款规模较上年减少，使利息支出下降，以及人民币升值导致汇兑收益同比增加所致。
④资产减值损失比上年数减少118.28%，主要是由于本年收回原已计提坏账准备的应收账款及存货跌价损失同比减少所致。
⑤营业外收入比上年数增加234.26%，主要是由于本年处置35000Nm3/h制氧机收益影响所致。
⑥营业外支出比上年数减少94.92%，主要是由于固定资产清理净损失减少所致。
（3）现金流量表项目
①收到的其他与经营活动有关的现金比上年数减少37.18%，其主要原因是利息收入同比减少所致。
②支付的其他与经营活动有关的现金比上年数减少36.48%，其主要原因是支付维修费等同比减少所致。
③处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额比上年数增加 5.18倍，其主要原因是本年处置 35000Nm3/h制氧机收到现金所致。