哈尔滨哈投投资股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]005695号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
哈尔滨哈投投资股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-120
审计报告
大华审字[2018]005695号哈尔滨哈投投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨哈投投资股份有限公司(以下简称哈投股份公司)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了哈投股份公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈投股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、金融资产公允价值的确认；
2、股票质押业务的减值。
（一）金融资产公允价值的确认
1.事项描述
本年度哈投股份以公允价值计量的金融资产，其公允价值的确定方法请参阅合并财务报表附注四/（十）金融工具。以公允价值计量的金融资产账面余额信息请参阅附注六注释3、注释 13以及附注十、公允价值。截止 2017年 12月 31日，哈投股份公司以公允价值计量的金融资产共计 2,085,772.53万元，占期末资产总额的45.29%，其中第一层次的金额为 1,555,080.93万元，第二层次的金额为 530,691.60万元。
哈投股份公司金融资产公允价值的确认以市场数据和估值模型相结合为基础，主要利用交易所收盘价格、中债登估值数据等作为判断公允价值的基础，金融资产公允价值的评估较为复杂，涉及重大的管理层估计及判断，公允价值的估值结果对哈投股份公司的经营业绩影响重大，对财务报表具有重要性，因此，我们将金融资产公允价值的确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对金融资产公允价值的确认实施的重要审计程序包括：
1)了解和评估管理层对金融资产公允价值的确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
2)我们对金融资产标的公司选取样本，查阅本年度签署的投资协议，了解相关投资条款，并识别与金融资产公允价值的确认相关的条
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件；
3)我们对公允价值在第一层次和第二层次的金融资产，将采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较和复核确认。
根据已执行的审计工作，我们认为金融工具公允价值的确认符合哈投股份公司的会计政策。
（二）股票质押式回购业务的减值
1.事项描述
哈投股份公司买入返售金融资产的会计核算政策及账面余额信息，请参阅合并财务报表附注附注四/（二十六）及附注六/注释10。
截止 2017年 12月 31日，哈投股份公司买入返售金融资产-股票质押式回购余额749,664.55万元，计提减值准备 9,507.52万元。
哈投股份公司股票质押式回购业务规模增长幅度较大，且涉及股票质押的客户业已出现因股价下跌、股份冻结等因素触发的违约及涉诉等风险事件，对于哈投股份公司经营业绩的影响很重大，因此，我们将股票质押式回购业务的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对股票质押式回购业务的减值实施的重要审计程序包括：1)了解和评估管理层对股票质押业务减值相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
2)我们关注了减值相关的重要会计估计和管理层重大判断依据，测试质押物市值核算履约保障比率，关注资产负债表日低于预警线和平仓线合约的期后追保、平仓情况；对于单项方式计提减值准备的资产，关注了融资人财务状况、履约能力、还款意愿、质押物的价值和流动性，充分评估减值计提的合理性；对于按组合方式计提减值准备的资产，重点关注减值等级划分标准和减值准备计提模型是否客观合
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理，并复核减值准备计提金额的准确性。
3)我们关注了股票质押业务涉诉情况，评估相关案件导致潜在损失的可能性以及对财务报表的影响。
根据已执行的审计工作，我们认为股票质押式回购业务减值准备的计提是合理的。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
哈投股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，哈投股份公司管理层负责评估哈投股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈投股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督哈投股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
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的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对哈投股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈投股份公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就哈投股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
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当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一八年四月十日
哈尔滨哈投投资股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 注释1 5,519,433,456.06 6,324,642,951.19结算备付金 注释2 1,582,895,105.06 1,930,463,931.85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释3 9,273,344,072.57 1,205,788,142.01衍生金融资产 注释4 2,485,250.68应收票据 注释5 21,504,035.00 15,267,632.73应收账款 注释6 206,800,088.39 182,287,539.99预付款项 注释7 73,835,934.07 34,588,654.28应收利息 注释8 484,367,244.95 124,338,856.69应收股利
其他应收款 注释9 100,959,898.86 83,184,671.92买入返售金融资产 注释10 10,472,038,055.76 5,228,220,050.46存货 注释11 116,493,935.16 137,586,438.34持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释12 3,290,619,695.18 3,314,056,563.63流动资产合计 31,142,291,521.06 18,582,910,683.77非流动资产：
可供出售金融资产 注释13 11,866,281,224.36 8,122,135,547.22持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释14 15,554,930.55 18,869,452.01投资性房地产 注释15 228,402.07 238,744.15固定资产 注释16 2,451,961,005.12 2,331,960,612.99在建工程 注释17 4,370,949.60 19,207,155.27工程物资 注释18 10,405,588.41 11,289,388.20固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释19 211,446,709.84 194,647,440.93开发支出
商誉 注释20 48,455,025.85 63,883,426.10长期待摊费用 注释21 54,220,090.01 30,800,900.69递延所得税资产 注释22 83,319,094.46 30,124,671.99其他非流动资产 注释23 160,252,932.22 147,130,929.26非流动资产合计 14,906,495,952.49 10,970,288,268.81资产总计 46,048,787,473.55 29,553,198,952.58（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 注释24 160,000,000.00 74,000,000.00拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 注释25 3,602,072.04 54,530,654.82衍生金融负债 注释4 9,380,542.47
应付票据 注释26 99,386,644.85 135,314,483.76应付账款 注释27 351,351,165.84 279,900,060.81预收款项 注释28 493,298,915.94 450,606,379.59卖出回购金融资产款 注释29 12,537,521,023.11 3,162,126,438.86应付职工薪酬 注释30 166,656,370.75 225,859,261.74应交税费 注释31 86,771,108.92 104,114,070.99应付利息 注释32 166,267,462.11 11,719,415.34应付股利
其他应付款 注释33 263,363,331.96 124,159,021.80代理买卖证券款 注释34 5,181,092,817.94 6,790,911,409.93持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释35 2,473,212,981.41 120,211,429.13其他流动负债 注释36 1,794,260,000.00 2,000,921,025.27流动负债合计 23,786,164,437.34 13,534,373,652.04非流动负债：
长期借款
应付债券 注释37 3,039,446,575.33 1,102,962,397.26其中：优先股
永续债
长期应付款 注释38 4,667,045,563.08 200,693,795.33长期应付职工薪酬 注释39 47,693,949.63 45,819,933.18专项应付款 注释40 23,003,641.02 21,505,711.15预计负债 注释41 950,000.00
递延收益 注释42 381,994,601.58 394,900,857.35递延所得税负债 注释22 410,378,221.44 491,290,551.45其他非流动负债 注释43 44,486,473.38 12,652,690.66非流动负债合计 8,614,999,025.46 2,269,825,936.38负债合计 32,401,163,462.80 15,804,199,588.42股东权益：
股本 注释44 2,108,513,762.00 2,108,513,762.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释45 7,495,285,223.10 7,495,285,223.10减：库存股
其他综合收益 注释46 1,092,108,934.18 1,344,994,731.56专项储备
盈余公积 注释47 447,704,886.31 423,060,998.95风险准备 注释48 251,381,248.80 251,381,248.80未分配利润 注释49 2,063,927,784.49 1,941,229,563.04归属于母公司股东权益合计 13,458,921,838.88 13,564,465,527.45少数股东权益 188,702,171.87 184,533,836.71股东权益合计 13,647,624,010.75 13,748,999,364.16负债和股东权益总计 46,048,787,473.55 29,553,198,952.58（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上年金额一、营业总收入 2,561,402,779.22 2,382,009,577.24其中：营业收入 注释50 1,199,707,804.71 1,126,511,668.52利息收入 注释51 734,725,659.01 478,646,274.34手续费及佣金收入 注释52 626,969,315.50 776,851,634.38二、营业总成本 2,995,225,439.27 2,072,567,141.87其中：营业成本 注释50 950,720,191.29 830,856,963.03利息支出 注释51 797,038,218.81 155,079,371.98手续费及佣金支出 注释52 75,118,916.09 100,185,165.78税金及附加 注释53 24,490,531.80 85,548,980.76销售费用 注释54 888,367.29 272,885.04管理费用 注释55 925,818,242.65 862,238,058.77财务费用 注释56 17,608,847.61 4,628,788.76资产减值损失 注释57 203,542,123.73 33,756,927.75加：公允价值变动收益 注释58 36,575,855.49 -15,800,977.07投资收益 注释59 851,772,867.41 308,328,205.28其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,314,521.46 -2,028,413.08资产处置收益 注释60 -2,009,324.72 -6,506,470.01其他收益 注释61 13,712,704.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 466,229,442.80 595,463,193.57加：营业外收入 注释63 5,033,740.97 15,618,723.42减：营业外支出 注释64 3,112,788.63 17,141,088.07四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 468,150,395.14 593,940,828.92减：所得税费用 注释65 105,788,574.97 140,350,016.29五、净利润（净亏损以“－”号填列） 362,361,820.17 453,590,812.63其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 109,542,159.61（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 362,361,820.17 453,590,812.63终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 358,193,485.01 342,555,588.30少数股东损益 4,168,335.16 111,035,224.33六、其他综合收益的税后净额 -252,885,797.38 -579,471,509.68归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -252,885,797.38 -498,494,072.86（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3.……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -252,885,797.38 -498,494,072.861.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -252,885,797.38 -498,494,072.863.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -80,977,436.82七、综合收益总额 109,476,022.79 -125,880,697.05归属于母公司所有者的综合收益总额 105,307,687.63 -155,938,484.56归属于少数股东的综合收益总额 4,168,335.16 30,057,787.51八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.24（二）稀释每股收益 0.17 0.24（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,279,147,287.22 1,175,424,121.19收到的税费返还
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 -22,065,832.23 98,814,879.23收取利息、手续费及佣金的现金 1,411,746,409.42 1,328,738,404.39拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 3,614,825,199.84 -3,148,893,559.71收到其他与经营活动有关的现金 注释66 979,615,449.22 851,958,390.24经营活动现金流入小计 7,263,268,513.47 306,042,235.34购买商品、接受劳务支付的现金 754,017,011.87 639,956,120.76支付利息、手续费及佣金的现金 382,653,523.69 207,572,635.48支付给职工以及为职工支付的现金 777,634,577.93 740,283,493.11支付的各项税费 345,689,560.44 273,527,013.94支付其他与经营活动有关的现金 注释66 14,187,741,481.94 7,742,411,377.04经营活动现金流出小计 16,447,736,155.87 9,603,750,640.33经营活动产生的现金流量净额 -9,184,467,642.40 -9,297,708,404.99二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,053,882.82 901,686.38取得投资收益收到的现金 34,902,211.81 57,491,510.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -635,790.92 323,638.51处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,320,303.71 58,716,835.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 296,454,657.70 262,707,329.03投资支付的现金 11,287,340.52 397,226.54取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,318,300.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 307,741,998.22 268,422,855.57投资活动产生的现金流量净额 -259,421,694.51 -209,706,020.49三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,984,999,994.99其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 7,394,632,353.45 91,000,000.00发行债券收到的现金 9,131,490,000.00 5,650,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释66 246,000,000.00 187,159,162.50筹资活动现金流入小计 16,772,122,353.45 10,913,159,157.49偿还债务所支付的现金 7,845,296,603.45 3,677,150,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 472,235,473.08 311,515,816.91其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释66 132,524,018.33 166,262,366.12筹资活动现金流出小计 8,450,056,094.86 4,154,928,183.03筹资活动产生的现金流量净额 8,322,066,258.59 6,758,230,974.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,455,243.60
五、现金及现金等价物净增加额 -1,126,278,321.92 -2,749,183,451.02加：年初现金及现金等价物余额 8,205,106,883.04 10,954,290,334.06六、年末现金及现金等价物余额 7,078,828,561.12 8,205,106,883.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2017年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 2,108,513,762.00 7,495,285,223.10 1,344,994,731.56 423,060,998.95 251,381,248.80 1,941,229,563.04 184,533,836.71 13,748,999,364.16加：会计政策变更
加：前期差错更正
加：同一控制下企业合并
加：其他
二、本年年初余额 2,108,513,762.00 7,495,285,223.10 1,344,994,731.56 423,060,998.95 251,381,248.80 1,941,229,563.04 184,533,836.71 13,748,999,364.16三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -252,885,797.38 24,643,887.36 122,698,221.45 4,168,335.16 -101,375,353.41（一）综合收益总额 -252,885,797.38 358,193,485.01 4,168,335.16 109,476,022.79（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 24,643,887.36 -235,495,263.56 -210,851,376.201．提取盈余公积 24,643,887.36 -24,643,887.36
2．提取风险准备
3．对股东的分配 -210,851,376.20 -210,851,376.204．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,108,513,762.00 7,495,285,223.10 1,092,108,934.18 447,704,886.31 251,381,248.80 2,063,927,784.49 188,702,171.87 13,647,624,010.75（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈哈尔尔滨滨哈哈投投投投资资股股份份有有限限公公司司
合合并并股股东东权权益益变变动动表表
2021061年7年度度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2016年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 546,378,196.00 1,658,699,827.67 1,843,488,804.42 405,911,715.16 229,472,816.88 1,762,698,149.47 2,621,240,930.27 9,067,890,439.87加：会计政策变更
加：前期差错更正
加：同一控制下企业合并
加：其他
二、本年年初余额 546,378,196.00 1,658,699,827.67 1,843,488,804.42 405,911,715.16 229,472,816.88 1,762,698,149.47 2,621,240,930.27 9,067,890,439.87三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 1,562,135,566.00 5,836,585,395.43 -498,494,072.86 17,149,283.79 21,908,431.92 178,531,413.57 -2,436,707,093.56 4,681,108,924.29（一）综合收益总额 -498,494,072.86 342,555,588.30 30,057,787.51 -125,880,697.05（二）股东投入和减少资本 1,562,135,566.00 8,473,301,670.60 10,035,437,236.601．股东投入的普通股 1,562,135,566.00 8,473,301,670.60 10,035,437,236.602．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,195,067.83 -164,024,174.73 -157,829,106.901．提取盈余公积 6,195,067.83 -6,195,067.83
2．提取风险准备
3．对股东的分配 -157,829,106.90 -157,829,106.904．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -2,636,716,275.17 10,954,215.96 21,908,431.92 -2,466,764,881.07 -5,070,618,508.36四、本年年末余额 2,108,513,762.00 7,495,285,223.10 1,344,994,731.56 423,060,998.95 251,381,248.80 1,941,229,563.04 184,533,836.71 13,748,999,364.16（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 784,714,562.49 634,570,292.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,155.66 173,879.08衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释1 38,244,417.75 9,465,740.31预付款项 4,475,208.58 7,152,399.43应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 1,916,514.04 203,710,346.94存货 37,129,303.27 24,417,310.40持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,173,860.29 52,804,509.61流动资产合计 950,665,022.08 932,294,478.05非流动资产：
可供出售金融资产 2,235,330,199.94 2,443,746,511.36持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 10,132,535,158.36 10,135,849,679.82投资性房地产
固定资产 1,079,763,166.32 1,045,993,760.44在建工程 1,726,940.57 1,394,321.82工程物资 4,274,297.02 4,636,406.74固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,494,199.24 64,091,862.04开发支出
商誉
长期待摊费用 1,035,816.17 1,826,546.09递延所得税资产 23,727,364.21 22,995,791.32其他非流动资产 31,997,925.59 15,815,171.36非流动资产合计 13,573,885,067.42 13,736,350,050.99资产总计 14,524,550,089.50 14,668,644,529.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,000,000.00 20,000,000.00应付账款 122,572,848.07 105,909,771.08预收款项 320,454,153.97 290,766,241.33应付职工薪酬 20,739,192.26 26,007,768.23应交税费 8,431,163.05 44,935,307.28应付利息
应付股利
其他应付款 6,123,179.19 20,684,611.92持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,930,683.97 39,106,059.65其他流动负债
流动负债合计 582,251,220.51 547,409,759.49非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,230,987.78长期应付职工薪酬 34,564,608.38 32,872,553.45专项应付款
预计负债
递延收益 220,567,183.81 225,617,259.33递延所得税负债 407,676,386.67 460,173,542.68其他非流动负债
非流动负债合计 662,808,178.86 719,894,343.24负债合计 1,245,059,399.37 1,267,304,102.73股东权益：
股本 2,108,513,762.00 2,108,513,762.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,482,888,606.57 8,482,888,606.57减：库存股
其他综合收益 1,219,840,492.16 1,377,277,725.73专项储备
盈余公积 306,339,458.92 281,695,571.56未分配利润 1,161,908,370.48 1,150,964,760.45股东权益合计 13,279,490,690.13 13,401,340,426.31负债和股东权益总计 14,524,550,089.50 14,668,644,529.04（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 660,958,493.45 622,551,561.90减：营业成本 注释4 498,874,335.32 434,305,684.41税金及附加 7,625,962.55 49,341,859.53销售费用
管理费用 117,039,143.40 133,152,549.47财务费用 -836,505.74 -2,899,058.23资产减值损失 979,078.00 86,351.96加：公允价值变动收益 -72,312.59 80,181.63投资收益 注释5 213,608,196.19 56,012,299.99其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,314,521.46 -2,028,413.08资产处置收益 -756,434.88 -522,389.65其他收益 4,718,470.77
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 254,774,399.41 64,134,266.73加：营业外收入 3,684,673.67 7,388,337.92减：营业外支出 123,675.60 5,504,371.84三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 258,335,397.48 66,018,232.81减：所得税费用 11,896,523.89 4,067,554.49四、净利润（净亏损以“－”号填列） 246,438,873.59 61,950,678.32持续经营损益 246,438,873.59 61,950,678.32终止经营损益
五、其他综合收益的税后净额 -157,437,233.57 -338,789,418.54（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3.……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -157,437,233.57 -338,789,418.541.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -157,437,233.57 -338,789,418.543.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 89,001,640.02 -276,838,740.22（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 692,515,568.39 672,570,428.97收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 227,790,894.95 26,050,080.65经营活动现金流入小计 920,306,463.34 698,620,509.62购买商品、接受劳务支付的现金 316,203,705.28 319,972,256.86支付给职工以及为职工支付的现金 153,004,633.52 153,009,258.74支付的各项税费 110,695,934.90 42,657,792.82支付其他与经营活动有关的现金 50,056,820.37 157,028,722.14经营活动现金流出小计 629,961,094.07 672,668,030.56经营活动产生的现金流量净额 290,345,369.27 25,952,479.06二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,053,882.82 901,686.38取得投资收益收到的现金 214,659,852.14 57,491,510.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,160.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 218,715,894.96 58,393,196.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 145,278,277.30 98,646,709.32投资支付的现金 2,787,340.52 4,986,958,171.44取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,065,617.82 5,085,604,880.76投资活动产生的现金流量净额 70,650,277.14 -5,027,211,684.19三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,984,999,994.99其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 39,500,000.00 130,000,000.00筹资活动现金流入小计 39,500,000.00 5,114,999,994.99偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 210,851,376.20 157,829,106.90其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,000,000.00 86,121,213.56筹资活动现金流出小计 249,851,376.20 243,950,320.46筹资活动产生的现金流量净额 -210,351,376.20 4,871,049,674.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 150,644,270.21 -130,209,530.60加：年初现金及现金等价物余额 614,570,292.28 744,779,822.88六、年末现金及现金等价物余额 765,214,562.49 614,570,292.28（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈尔滨哈投投资股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2017年度
归属于母公司股东权益
股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额 2,108,513,762.00 8,482,888,606.57 1,377,277,725.73 281,695,571.56 1,150,964,760.45 13,401,340,426.31加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,108,513,762.00 8,482,888,606.57 1,377,277,725.73 281,695,571.56 1,150,964,760.45 13,401,340,426.31三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) -157,437,233.57 24,643,887.36 10,943,610.03 -121,849,736.18（一）综合收益总额 -157,437,233.57 246,438,873.59 89,001,640.02（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 24,643,887.36 -235,495,263.56 -210,851,376.201.提取盈余公积 24,643,887.36 -24,643,887.362.对股东的分配 -210,851,376.20 -210,851,376.203.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,108,513,762.00 8,482,888,606.57 1,219,840,492.16 306,339,458.92 1,161,908,370.48 13,279,490,690.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
哈哈尔尔滨滨哈哈投投投投资资股股份份有有限限公公司司
股股东东权权益益变变动动表表
22001167年年度度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2016年度
归属于母公司股东权益
股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额 546,378,196.00 9,586,935.97 1,716,067,144.27 275,500,503.73 1,253,038,256.86 3,800,571,036.83加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 546,378,196.00 9,586,935.97 1,716,067,144.27 275,500,503.73 1,253,038,256.86 3,800,571,036.83三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 1,562,135,566.00 8,473,301,670.60 -338,789,418.54 6,195,067.83 -102,073,496.41 9,600,769,389.48（一）综合收益总额 -338,789,418.54 61,950,678.32 -276,838,740.22（二）股东投入和减少资本 1,562,135,566.00 8,473,301,670.60 10,035,437,236.601.股东投入的普通股 1,562,135,566.00 8,473,301,670.60 10,035,437,236.602.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,195,067.83 -164,024,174.73 -157,829,106.901.提取盈余公积 6,195,067.83 -6,195,067.832.对股东的分配 -157,829,106.90 -157,829,106.903.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,108,513,762.00 8,482,888,606.57 1,377,277,725.73 281,695,571.56 1,150,964,760.45 13,401,340,426.31（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
哈尔滨哈投投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“哈尔滨岁宝热电股份有限公司”,经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1993]242号文件批准，以哈尔滨化工热电厂为主要发起人，并联合阿城市热电厂、岁宝集团（深圳）实业有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于1994年8月9日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91230100128025258G的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数2,108,513,762股，注册资本为2,108,513,762.00元，注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街27号，总部地址：哈尔滨市松北区创新二路277号哈尔滨经济创新研发中心大厦29层，母公司为哈尔滨投资集团有限责任公司，集团最终母公司为哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动
实业投资，股权投资，投资咨询，电力、热力生产和供应。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月10日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共14户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|2|100|
|全资子公司|2|100|
|全资子公司|2|100|
|控股子公司|2|51|
|控股子公司之子公司|3|100|
|全资子公司之子公司|3|65|
|全资子公司之子公司|3|100|
|全资子公司之子公司|3|100|

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||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|由全资子公司作为管理人的集合资产管理计划|3|79.99|
|控股子公司之子公司之子公司|4|100|
|控股子公司之子公司之子公司|4|100|
|公司委托全资子公司作为管理人的定向资产管理计划|2|100|
|公司委托全资子公司作为管理人的定向资产管理计划|2|100|
|公司委托全资子公司作为管理人的定向资产管理计划|2|100|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，其中：
1．本期新纳入合并范围的主体
名称 变更原因
江海证券创业投资（上海）有限公司 江海证券有限公司投资设立
江海证券有限公司鑫海1号定向资产管理计划 公司委托全资子公司作为管理人的定向资产管理计划江海证券有限公司鑫海2号定向资产管理计划 公司委托全资子公司作为管理人的定向资产管理计划江海证券有限公司鑫海3号定向资产管理计划 公司委托全资子公司作为管理人的定向资产管理计划2．纳入合并范围的结构化主体
对于本公司发行和管理的资产管理计划，本公司作为资产管理计划管理人，考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本公司作为资产管理人的决策范围、资产管理计划持有人的权利、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变收益、风险敞口等因素来判断是否纳入合并范围（本段所述之本公司包括本公司之全资子公司江海证券有限公司）。
经评估后，于2017年12月31日，本公司共合并4个结构化主体，具体情况如下：
2017年12月31日/2017年度
名称
|||||
|-|-|-|-|
|实收基金|资产总额|负债总额|净值|
|21,664,277.94|18,068,867.97|68,081.64|18,000,786.33|
|2,176,000.00|1,899,969.06|66.97|1,899,902.09|
|2,182,000.00|1,892,785.24|66.64|1,892,718.60|
|2,182,000.00|1,936,331.21|68.25|1,936,262.96|

三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
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发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
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资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
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相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。本公司的现金及现金等价物包括：库存现金、银行存款、其他货币资金、结算备付金。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)客户交易结算资金会计核算方法
本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
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关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
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利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第11页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
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FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
财务报表附注第13页
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按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定；
在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在3,000万元以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
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对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|账龄分析法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法（账龄分析法）
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|5|
|5|
|50|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)代理承销证券业务会计核算方法
本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付委托单位并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额承购包销方式承销证券的，按承销价款，转为交易性金融资产或可供出售金融资产；采用代销方式承销
证券的，将未售出证券退还委托单位。
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(十三)代理兑付债券业务会计核算方法
本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。
(十四)受托理财业务的确认和计量
本公司受托理财业务，包括定向资产管理业务（包括银行托管和非银行托管）、集合资产管理业务和专项资产管理业务。本公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。本公司受托经营定向银行托管资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理计划，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
在编制财务报表时，对由本公司作为管理人的集合资产管理计划，本公司综合考虑享有这些集合资产管理计划的可变回报，或承担的风险敞口等因素，将符合条件的集合资产管理计划纳入合并报表范围。
本公司已在财务报表附注中披露受托理财业务的相关信息，详见本附注七/注释53.手续费及佣金收入和手续费及佣金支出。
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、开发成本、开发产品、工程施工等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
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数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和其他周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法摊销；
（2）其他周转材料采用五五摊销法摊销。
(十六)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成；
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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(十七)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
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时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
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入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
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类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
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（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|直线法|20-40|3-5|
|直线法|10-20|3-5|
|直线法|10-18|3-5|
|直线法|5-12|3-5|
|直线法|5-8|3-5|
|直线法|20-40|3-5|
|直线法|20|3|
|直线法|10-18|3-5|
|直线法|5-8|3-5|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
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调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、交易席位费和计算机软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命|依据|
|42.00年|权证记载期限|
|50.00年|权证记载期限|

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|||
|-|-|
|预计使用寿命|依据|
|50.00年|权证记载期限|
|41.50年|权证记载期限|
|45.42年|权证记载期限|
|45.42年|权证记载期限|
|50.00年|权证记载期限|
|5-10年||

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产为交易席位费。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
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发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十六)买入返售与卖出回购款项
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买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据
设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为由于历史原因形成的对内退及退休职工给予其一定金
额的薪酬补贴及根据《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市职工热费补贴有关事宜的通知》规
定，给予职工热费补贴。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计
福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定受益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入
当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合
收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
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3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
财务报表附注第30页
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和收取的供热入网费。其中供热入网费根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，入网费服务合同中没有明确规定未来应提供服务期限，也无法对提供服务期限作出合理估计的，应按不低于 10年的期限分摊。本公司入网费收取时计入本科目，并自收取当年起，按 10年分摊确认入网费收入。与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四/（三十一）政府补助。
(三十)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体的：
当电力、热力等产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该电力、热力等产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠计量时确认收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．手续费及佣金收入
①代理买卖证券业务：
在代理买卖证券交易日予以确认。其中，出租交易单元佣金收入、代销金融产品佣金收入按双方确认金额，在收到或取得收取价款的凭证时确认收入。
②代兑付证券业务：
于代兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确认。
③代保管证券业务：
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于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确认。
④证券承销：
于承销期结束将承销证券款交付委托单位并收取承销手续费时予以确认。公司应将按约定收取的承销手续费确认为证券承销收入。如有未售出的证券，区分以下情况处理：（1）采用余额包销方式承销证券的，在收到证券时按约定承销价格转为可供出售金融资产；（2）采用代销方式承销证券的，应将未售出的证券退还委托单位。
⑤发行保荐、财务顾问业务：
按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。
⑥受托客户资产管理业务：
在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。
⑦期货经纪业务：
依据同客户签订的期货合约中有关手续费收取标准的约定，向客户收取相关的手续费，在扣除上缴给交易所的手续费后，公司按其净额确认为手续费收入。
3．利息收入
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；
在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
4．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
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价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
6．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
财务报表附注第33页
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财务报表附注
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
7．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(三十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十三)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
财务报表附注第35页
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财务报表附注
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十四)融资融券业务的核算方法
公司对客户融出的资金,确认应收债权,并确认相应的利息收入；公司转融通融入的资金,确认为资产,同时确认为对出借方的负债。
公司对客户融出自有证券,不终止确认该证券,但确认相应的利息收入；公司转融通融入证券,不计入资产负债表,但应在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值、未融出证券期末市值等。公司融出的自有证券必须是计入可供出售金融资产的证券,按照可供出售金融资产确定的标准确定是否发生减值。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
转融通业务指公司通过证券金融公司融入资金或证券。对于融入的资金,在资产负债表内按照融入金额确认为资产,同时确认一项对出借方的负债；对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,公司不将其计入资产负债表的金融资产项目,只在表外登记备查。资产负债表日,按照转融资业务和转融券业务利率计提利息费用,在转融通业务到期时支付相应利息。
融出资金和融出证券减值准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对融出资金和融出证券按照融出对象单项进行减值测试，经测试确实存在违约情况和存在违约迹象的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的融出资金和融出证券，按照融出资金和融
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出证券扣除保证金后余额的0.2%计提坏账准备。
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新的政府补助准则
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：“与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。”
根据修订后《企业会计准则第16号—政府补助》的相关规定，本公司已将2017年1
月1日存在的与资产相关的政府补助递延收益余额摊销计入“其他收益”4,934,007.02元，将2017年度收到的与企业日常活动相关的政府补助计入“其他收益”8,778,697.65元。
（2）执行企业会计准则第42号
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整如下：
2016年度
项目
||
|-|
|调整前|
|16,770,358.89|
|24,799,193.55|

2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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财务报表附注
五、税项
|||
|-|-|
|计税依据|税率|
|电力、水泥、高钙灰、煤、板材的应税销售额|17%|
|蒸汽、采暖的应税销售额|13%/11%|
|工程劳务收入|11%|
|工程劳务收入（简易征收）|3%|
|其他应税服务收入|6%/3%|
|实缴流转税税额|7%|
|实缴流转税税额|5%|
|按照房产原值（包含地价）的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。||
|本公司职工的个人所得税、投资者股息分红、利息收入产生的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。||

﹡1根据财政部、国家税务总局财税[2001]198号文，以及哈尔滨市国家税务局哈国税发[2002]235号文的有关规定，本公司之子公司黑龙江岁宝热电有限公司 2002年度起水泥销售收入应交的增值税执行即征即退的优惠政策。
﹡2根据财政部、国家税务总局《关于供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2016]94号），本公司自2016年1月1日至2018年供暖期结束，向居民个人（以下统称居民）供热而取得的采暖费收入免征增值税。向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。自2016年1月1日至2018年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。
根据《财政部、税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号），自 2017年 7月 1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。公司蒸汽、采暖的增值税税率变更为11%。
﹡3江海证券有限公司各证券营业部城市维护建设税和教育费附加按照所在地地方税务局规定的税率计缴。
不同纳税主体所得税税率说明：
||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|

财务报表附注第38页
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2017年度
财务报表附注
||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|营业收入12%的25%|
|工程安装收入的2.25％|

﹡1报告期，根据国家税务总局公告2012年第57号《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》，江海证券有限公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法，按年计算，江海证券有限公司总部和营业部分季预缴，季度终了后15日内预缴，总部年度终了后5个月内汇算清缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|54,807.64|
|5,495,778,468.15|
|3,979,531,884.04|
|23,600,180.27|
|5,519,433,456.06|

截止2017年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|23,500,000.00|

注释2．结算备付金
1.按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|981,193,714.32|
|601,701,390.74|
|1,582,895,105.06|

财务报表附注第39页
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财务报表附注
2.按币种列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||期初余额||||
||外币金额||折算率||人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额||
|客户普通备付金||—||—||—|—|||
|人民币||—||—|846,195,740.19|—|—||1,495,071,697.18|
|港币||7,308,950.16||0.8359|6,109,551.44|10,087,681.75|0.8945|9,023,431.33||
|美元||3,524,369.97||6.5342|23,028,938.26|5,138,086.48|6.9370|35,642,905.91||
|小计|||||875,334,229.89|||1,539,738,034.42||
|客户信用备付金||—||—||—|—|||
|人民币||—||—|105,859,484.43|—|—||168,380,728.08|
|客户备付金合计||—||—|981,193,714.32|—|—|1,708,118,762.50||
|公司自有备付金||—||—||—|—|||
|人民币||—||—|601,605,673.34|—|—|222,115,911.92||
|公司信用备付金||—||—||—|—|||
|人民币||—||—|95,717.40|—|—|229,257.43||
|公司备付金合计||—||—|601,701,390.74|—|—|222,345,169.35||
|合计||—||—|1,582,895,105.06|—|—|1,930,463,931.85||

注释3．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|9,273,344,072.57|
|8,009,062,544.39|
|1,207,616,460.60|
|56,665,067.58|
|9,273,344,072.57|

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额增长669.07%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司根据市场变化，增加了对债务工具的投资。
注释4．衍生金融工具
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末金额|||||||
|||套期工具||||非套期工具|||
|||名义金|公允价值||名义金额||公允价值||
|||额|资产|负债|||资产|负债|
||利率衍生工具|||||210,951,550.00|||
||国债期货|||||210,951,550.00|||
||权益衍生工具|||||756,884,832.01|13,709,439.92|23,089,982.39|

财务报表附注第40页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|股票期权|278,432,292.01|13,709,439.92|23,089,982.39|
|股票价格指数期货|478,452,540.00|||
|其他衍生工具|1,478,690.00|||
|商品期货|1,475,790.00|||
|商品期权|2,900.00|||
|合计|969,315,072.01|13,709,439.92|23,089,982.39|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|||期初金额|||||||
||||套期工具||||非套期工具|||
|||名义金额||公允价值||名义金额||公允价值||
|||||资产|负债|||资产|负债|
||利率衍生工具||||||16,546,100.00|||
||国债期货||||||16,546,100.00|||
||权益衍生工具||||||59,782,386.63|2,972,019.19|486,768.51|
||股票期权||||||14,619,186.63|2,972,019.19|486,768.51|
||股票价格指数期货||||||45,163,200.00|||
||其他衍生工具||||||38,988,620.00|||
||商品期货||||||38,988,620.00|||
||商品期权|||||||||
||合计||||||115,317,106.63|2,972,019.19|486,768.51|

按照每日无负债结算的结算规则及《企业会计准则—金融工具列报》的相关规定，衍生金融资产/负债项下的期货投资等衍生工具与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示。
注释5．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|12,544,035.00|
|8,960,000.00|
|21,504,035.00|

应收票据期末余额较期初余额增加40.85%，主要原因系公司之控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司售后回租业务收到的应收票据增加。
2．期末公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
财务报表附注第41页
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财务报表附注
银行承兑汇票 7,000,000.00
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|59,141,999.15|
|100,000.00|
|59,241,999.15|

注释6．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|112,131,509.55||50.86||||||112,131,509.55||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|108,348,903.72||49.14||13,680,324.88||12.63||94,668,578.84||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||220,480,413.27||100.00||13,680,324.88||6.20||206,800,088.39|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|114,205,224.67||58.67||||||114,205,224.67||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|80,436,255.81||41.33||12,353,940.49||15.36||68,082,315.32||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|||194,641,480.48||100.00||12,353,940.49||6.35||182,287,539.99|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大或虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|112,131,509.55|||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第42页
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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|||92,679,026.63|4,633,951.33|0.05|
||1－2年||4,630,651.38|231,532.57|0.05|
||2－3年||640,745.74|32,037.29|0.05|
||3－4年|||||
||4－5年||3,231,352.56|1,615,676.28|0.50|
||5年以上||7,167,127.41|7,167,127.41|1.00|
||合计||108,348,903.72|13,680,324.88|0.13|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,550,890.21元；本期转回坏账准备金额224,505.82元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|112,131,509.55|50.86|
|29,187,787.20|13.24|
|28,217,392.68|12.80|
|11,348,092.71|5.15|
|5,247,265.46|2.38|
|186,132,047.60|84.42|

注释7．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|73,835,934.07|100.00|34,580,792.92|
|||7,861.36|
|73,835,934.07|100.00|34,588,654.28|

预付款项期末余额较期初余额增加113.47%，主要原因系预付采购原材料款项增加。
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|38,117,181.42|51.62|2017年|

财务报表附注第43页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|3,433,899.47|4.65|2017年|
|4,044,045.50|5.48|2017年|
|2,970,000.00|4.02|2017年|
|2,264,150.95|3.07|2017年|
|50,829,277.34|68.84||

注释8．应收利息
||
|-|
|期末余额|
|344,648,292.32|
|61,843,550.20|
|41,560,643.48|
|45,365,580.86|
|493,418,066.86|
|9,050,821.91|
|484,367,244.95|

应收利息期末余额较期初余额增加289.55%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司应收债券投资利息及应收信托产品利息增加所致。
本期应收利息计提减值准备情况：
|||
|-|-|
|期末余额|计提减值准备金额|
|4,356,027.39|4,356,027.39|
|4,694,794.52|4,694,794.52|
|9,050,821.91|9,050,821.91|

注释9．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|40,000,000.00||32.73||||||40,000,000.00||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|40,307,571.73||32.98||21,258,680.06||52.74||19,048,891.67||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|41,911,007.19||34.29||||||41,911,007.19||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||122,218,578.92||100.00||21,258,680.06||17.39||100,959,898.86|

续：
财务报表附注第44页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|40,000,000.00||35.44||||||40,000,000.00||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|47,872,357.82||42.41||29,688,878.87||62.02||18,183,478.95||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|25,001,192.97||22.15||||||25,001,192.97||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||112,873,550.79||100.00||29,688,878.87||26.30||83,184,671.92|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大或虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|40,000,000.00|||
|17,930,000.00|||
|17,500,000.00|||
|1,877,429.00|||
|1,864,338.13|||
|1,435,183.56|||
|1,304,056.50|||
|81,911,007.19|||

*1黑龙江省盛恒基房地产开发集团有限责任公司
公司之全资子公司江海证券有限公司（以下简称“江海证券”）于2015年12月向哈尔滨市中级人民法院提交《起诉状》，对黑龙江省盛恒基房地产开发集团有限责任公司（以下简称“盛恒基”）提起诉讼。根据起诉状，2010年4月江海证券与盛恒基签订《合作协议》，约定双方共同出资建设位于哈尔滨市松北区松北大道58号盛恒基投资大厦建设项目，江海证券出资4,000万元人民币，盛恒基出资除江海证券投入的4,000万元人民币外的全部建设资金和项目用地，并以其自身名义申报建设项目，独立完成项目的审批、报建、施工、验收等全部建设工作，并保证于2012年10月31日办公楼达到使用标准并交付江海证券使用。
江海证券于2010年5月5日以支票的方式向盛恒基交付了4,000万元人民币投资款，该项目于2012年12月30日竣工验收完毕，并于日后取得了土地使用权证和商品房预售许可证。
该项目完工后，盛恒基未向江海证券交付房产。江海证券请求法院判令盛恒基交付位于哈尔
滨市松北区松北大道58号盛世天地写字楼建筑面积6,000平方米的房产，并承担自2014年
1月1日起至2015年12月3日止的违约金人民币4,554,520.54元。
财务报表附注第45页
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2017年度
财务报表附注
2016年4月1日，江海证券向哈尔滨市中级人民法院提出财产保全申请，请求查封盛恒基位于松北区价值5,500余万元房产。江海证券以房产证号为哈房权证开字第201003579号，位于哈尔滨香坊区赣水路56号，自有房产作为担保。同日，哈尔滨市中级人民法院出具（2015）哈民二民初字第109号民事裁定书，查封盛恒基及江海证券担保房产。
2017年1月17日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具（2015）哈民二民初字第109号民事判决书，判决如下：一、解除江海证券与盛恒基签订的《合作协议》；二、于本判决发生法律效力之日后三十日内，盛恒基支付江海证券4,000万元人民币；三、盛恒基自2010年5月8日起至本判决发生法律效力为止，向江海证券按照中国人民银行同期同类贷款利率的标准支付本金4,000万元的利息。
2017年3月9日，江海证券向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提交了强制执行申请书，请求强制执行（2015）哈民二民初字第109号民事判决书的判决内容。
2018年3月9日，双方签订了《执行和解协议书》，经双方一致确认黑龙江省盛恒基房地产开发集团有限责任公司将其位于哈尔滨市松北区松北大道58号鹰沙大厦A座二层
01、04至09（建筑面积1319.8平方米）、十四层（建筑面积1319.8平方米）商品房及建筑面积896.9平方米的使用车位48个，共计6024.42平方米交付给江海证券。并于协议生效后30日内交付商品房及车位，其中商品房按照预转售进度办理，确保江海证券拥有完全合法所有权，以此执行法院判决。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|||14,851,590.52|742,579.52|0.05|
||1－2年||2,470,716.22|123,535.82|0.05|
||2－3年||2,217,115.62|110,855.78|0.05|
||3－4年||189,935.87|94,967.94|0.50|
||4－5年||782,945.00|391,472.50|0.50|
||5年以上||19,795,268.50|19,795,268.50|1.00|
||合计||40,307,571.73|21,258,680.06|0.53|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额242,836.38元；本期收回坏账准备金额8,673,035.19元。
本期坏账准备收回金额重要的其他应收款如下：
|||
|-|-|
|转回或收回金额|转回或收回方式|
|8,596,745.44||

财务报表附注第46页
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2017年度
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3．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,467,247.32|
|61,527,190.10|
|45,219,517.15|
|3,640,333.98|
|5,176,950.69|
|5,187,339.68|
|122,218,578.92|

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|待执行诉讼款|40,000,000.00|1-2年|32.73|
|融资租赁保证金|17,930,000.00|2年以内|14.67|
|融资租赁保证金|17,500,000.00|1年以内|14.32|
|诉讼担保赔偿|2,217,600.00|3年以上|1.81|
|POS机交易清算款|1,877,429.00|1年以内|1.54|
||79,525,029.00||65.07|

注释10．买入返售金融资产
1.按标的物类别列示
||
|-|
|期末余额|
|7,496,645,498.94|
|3,070,467,734.31|
|238,900,000.00|
|523,963,986.01|
|2,307,603,748.30|
|10,567,113,233.25|
|95,075,177.49|
|10,472,038,055.76|

买入返售金融资产期末余额较期初余额增加100.30%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司股票质押式回购业务增加。
2.按业务类别列示
项目 期末余额 期初余额
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||
|-|
|期末余额|
|7,496,645,498.94|
|3,070,467,734.31|
|10,567,113,233.25|
|95,075,177.49|
|10,472,038,055.76|

3.约定购回式证券、股票质押回购等的剩余期限
||||
|-|-|-|
|约定购回式证券|||
|期末账面余额|期初账面余额|期末账面余额|
|||147,482,000.00|
||2,361,200.00|727,904,901.70|
|||3,532,111,512.73|
|||3,089,147,084.51|
||2,361,200.00|7,496,645,498.94|

4.买入返售金融资产的担保物信息
项目名称 期末公允价值
债券 3,048,053,396.60股票 13,344,074,341.56其他（股票质押保证金） 111,710,000.00合计 16,503,837,738.165.买入返售金融资产单项计提减值准备的情况
期末余额
单位名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|买入返售金融资产||减值准备||计提比例(%)|
||123,000,000.00||51,249,700.00|41.67|
||300,000,000.00||9,000,000.00|3.00|

*1诉亿阳集团股份有限公司违约事项
2016年 12月 13日，江海证券有限公司（以下简称“江海证券”）与亿阳集团股份有限公司（以下简称“被申请人”）签订了股票质押式回购交易业务协议书，被申请人将其持有的1349万股股票（ST信通，600289）作为股票质押式回购交易的标的证券，双方约定的具体初始成交金额为 1亿元，购回利率为7%，初始交易日 2016年 12月 13日，交易到期
日2017年6月13日；而后签订了《延期购回申请书》，预计购回时间2017年12月13日，
延期后的购回利率为7%。2017年 2月 16日，被申请人将其持有的亿阳信通股份有限公司
财务报表附注第48页
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288万股股票作为股票质押式回购交易的标的证券，双方约定的具体初始成交金额为2,300.00万元，购回利率7.5%，初始交易日2017年2月16日，交易到期日2018年2月15日。
2017年9月21日，上海市黄浦区人民法院根据大同证券有限责任公司的申请，将被申请人持有的亿阳信通股份有限公司股票207,573,483.00股股票司法冻结，占其持有的亿阳信通股份有限公司股票100%，司法冻结期限为三年。期后，被申请人持有的股权被多家法院轮候冻结。
2017年10月25日，江海证券向亿阳集团股份有限公司发出了《关于亿阳集团股份有限公司股票质押业务的风险通知函》，明确要求被申请人提前购回在江海证券的股票质押融资债务，否则江海证券将对标的证券进行违约处置。2017年10月25日，亿阳集团股票质押业务授权经办人刘冬艳签收通知函。但至今未按协议约定提前购回质押标的证券及承担相应违约责任。
江海证券于2017年12月29日向哈尔滨市仲裁委员会申请仲裁，目前已被受理，尚未裁决。
江海证券按照谨慎性原则，从该笔业务标的证券ST信通打开跌停板日至提议召开相关董事会会议前五个交易日加权平均收盘价 4.19元测算担保物价值，并考虑股票质押保证金 316万元后，与该笔业务初始交易金额 123,000,000.00元进行对比，单项计提减值准备51,249,700.00元，并对其应收利息4,356,027.39元全额计提坏账准备。
*2诉北京弘高慧目投资有限公司违约事项
2016年11月29日，江海证券与北京弘高慧目投资有限公司（以下简称“被申请人”）签订了股票质押式回购交易业务协议书，被申请人将其持有的6500万股股票（*ST弘高，002504）作为股票质押式回购交易的标的证券，双方约定的具体初始成交金额为3亿元，购回利率为5.6%，初始交易日2016年11月29日，交易到期日2018年2月28日。
2017年5月2日，北京弘高创意建筑设计股份有限公司发布了《北京弘高创意建筑设计股份有限公司关于公司股票交易被实施退市风险警示暨停牌的公告》，该公司股票自2017年5月3日起被实施退市风险警示特别处理，股票简称由弘高创意变更为*ST弘高。
该事件触发了《业务协议》相关规定，江海证券于2017年5月2日向被申请人发出了《关于客户北京弘高慧目投资有限公司股票质押式回购业务提前购回的通知函》，要求被申请人于2017年5月10日前进行提前购回。被申请人于2017年5月10日回函对标的证券被*ST原因做了说明，但没有正面回应提前回购要求。
为此，江海证券2017年6月22日、8月8日和9月8日又两次向被申请人发送了《关于客户北京弘高慧目投资有限公司股票质押式回购业务提前购回的通知函》，要求被申请人
财务报表附注第49页
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进行购回并承担违约责任，给付违约金。被申请人一直怠于回复，根据《业务协议》相关规定，江海证券可以通过司法途径处置标的证券维护其合法权益。
2017年11月17日，北京弘高中太投资有限公司与江海证券签订了《股票质押担保合同》，合同约定以其持有的1000万股*ST弘高股票质押给江海证券，作为被申请人履行义务的合法有效担保。
2017年12月21日，被申请人没有按照合同规定支付利息，江海证券向被申请人发送了《关于客户北京弘高慧目投资有限公司股票质押式回购业务违约情况的通知函》要求支付利息，同日被申请人向申请人出具了《关于延迟付息的说明》，说明指出“预计2018年1月3日向贵公司支付利息”，但被申请人至今未支付利息。
江海证券于2018年1月26日向哈尔滨市仲裁委员会申请仲裁，目前已被受理，尚未裁决。
江海证券按照谨慎性原则，从该笔业务标的证券*ST弘高打开跌停板日至提议召开相关董事会会议前五个交易日加权平均收盘价3.88元测算担保物价值，与该笔业务初始交易金额300,000,000.00元进行对比，单项计提减值准备9,000,000.00元，并对其应收利息
4,694,794.52元全额计提坏账准备。
注释11．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|93,497,961.60||93,497,961.60|114,791,440.17||
|452,667.59||452,667.59|417,032.28||
|2,080,651.65||2,080,651.65|1,775,188.23||
|14,232,591.05||14,232,591.05|14,232,591.05||
|6,184,063.27||6,184,063.27|6,184,063.27||
|46,000.00||46,000.00|186,123.34||
|116,493,935.16||116,493,935.16|137,586,438.34||

2．开发成本
||
|-|
|期末余额|
|13,768,599.47|
|463,991.58|
|14,232,591.05|

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3．开发产品
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期减少金额|
|6,184,063.27|||

注释12．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,833,130,086.84|
|13,815,781.56|
|346,795,785.47|
|28,731,091.64|
|63,146,949.67|
|5,000,000.00|
|3,290,619,695.18|

1.融出资金
（1）按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|2,839,110,996.53|
|2,839,110,996.53|
|5,980,909.69|
|2,833,130,086.84|

（2）按融出资金对手方列示
||
|-|
|期末余额|
|2,772,692,829.84|
|66,418,166.69|
|2,839,110,996.53|
|5,980,909.69|
|2,833,130,086.84|

（3）按账龄分析
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额|||||||期初余额||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）|金额||比例（%）||金额||比例|
||||||||||||||||（%）|
||1-3个月||1,202,390,272.38||42.36||2,123,684.69|0.18||1,636,627,920.68||55.14||2,852,949.45|0.17|
||3-6个月||484,472,946.59||17.06||855,685.38|0.18||343,207,896.19||11.56||598,275.74|0.17|

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|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄|||期末余额|||||||期初余额||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例（%）||金额||比例|金额||比例（%）||金额||比例|
|||||||||（%）|||||||（%）|
||6-12个月||274,848,170.11||9.68||485,442.09|0.18||197,345,868.31||6.65||344,010.87|0.17|
||1年以上||877,399,607.45||30.90||2,516,097.53|0.29||791,181,778.83||26.65||1,379,178.25|0.17|
||合计||2,839,110,996.53||100.00||5,980,909.69|0.21||2,968,363,464.01||100.00||5,174,414.31|0.17|

（4）担保物信息
||
|-|
|期末公允价值|
|331,751,771.02|
|287,688.62|
|7,479,168,068.15|
|20,935,909.13|
|7,832,143,436.92|

2.融出证券
||
|-|
|期末公允价值|
|13,815,781.56|
|8,451,086.41|
|5,364,695.15|
|13,815,781.56|

截止2017年12月31日，融券业务不存在违约情况。
3.存出保证金
||
|-|
|期末余额|
|257,642,255.47|
|89,153,530.00|
|346,795,785.47|

注释13．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,471,992,991.00||3,471,992,991.00|858,233,400.00||
|8,507,897,074.86|113,608,841.50|8,394,288,233.36|7,268,902,147.22|5,000,000.00|
|8,220,997,074.86|108,608,841.50|8,112,388,233.36|7,238,002,147.22||

财务报表附注第52页
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||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|286,900,000.00|5,000,000.00|281,900,000.00|30,900,000.00|5,000,000.00|
|11,979,890,065.86|113,608,841.50|11,866,281,224.36|8,127,135,547.22|5,000,000.00|

可供出售金融资产期末余额较期初余额增加46.10%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司可供出售债务工具投资增加。
2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|6,563,007,630.82|3,514,023,449.04||
|1,657,989,444.04|-42,030,458.04||
|108,608,841.50|||
|8,112,388,233.36|3,471,992,991.00||

3．期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||期初余额|本期增加|本期减少|
|5.00|19,500,000.00|||
|5.00|5,000,000.00|||
|25.00|5,000,000.00|||
||1,400,000.00|||
|99.90||35,000,000.00||
|19.96||10,000,000.00||
|30.14||211,000,000.00||
||30,900,000.00|256,000,000.00||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|

财务报表附注第53页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|减值准备||
|5,000,000.00|5,000,000.00|

4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|5,000,000.00|||
|108,608,841.50|||
|113,608,841.50|||

5．可供出售金融资产中已融出证券情况
||
|-|
|期末公允价值|
|8,451,086.41|

注释14．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|18,869,452.01|||-3,314,521.46|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||15,554,930.55|

注释15．投资性房地产
1.投资性房地产情况
项目 房屋建筑物
一.账面原值
1．期初余额 381,009.092．本期增加金额
外购
3．本期减少金额
财务报表附注第54页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物
处置
4．期末余额 381,009.09二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 142,264.942．本期增加金额 10,342.08本期计提 10,342.083．本期减少金额
处置
4．期末余额 152,607.02三.减值准备
四.账面价值
1．期末账面价值 228,402.072．期初账面价值 238,744.152.未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|228,402.07|

注释16．固定资产原值及累计折旧
1.固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|专用设备|通用设备|运输设备|电子设备及其他设备|
|1,282,163,474.89|2,068,572,065.65|92,001,114.55|46,354,123.29|223,955,405.12|
|49,020,026.09|225,156,491.37|6,494,030.85|690,084.52|25,307,390.84|
|5,354,854.92|78,266,302.28|5,779,785.55|690,084.52|25,307,390.84|
|43,665,171.17|146,890,189.09|714,245.30|||
|2,925,616.78|29,025,224.37|120,464.19|4,978,996.48|28,505,197.71|
|2,925,616.78|29,025,224.37|120,464.19|4,978,996.48|28,505,197.71|
|1,328,257,884.20|2,264,703,332.65|98,374,681.21|42,065,211.33|220,757,598.25|
|252,969,574.77|885,130,499.66|68,242,925.65|24,518,945.38|148,501,545.84|
|32,074,582.23|116,242,801.62|4,232,971.52|5,924,828.41|22,067,274.97|
|32,074,582.23|116,242,801.62|4,232,971.52|5,924,828.41|22,067,274.97|
|765,563.62|27,983,348.71|12,444.23|4,304,930.83|26,189,271.29|
|765,563.62|27,983,348.71|12,444.23|4,304,930.83|26,189,271.29|

财务报表附注第55页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|专用设备|通用设备|运输设备|电子设备及其他设备|
|284,278,593.38|973,389,952.57|72,463,452.94|26,138,842.96|144,379,549.52|
||900,506.49||504,915.41|316,657.31|
|||||174,768.06|
|||||174,768.06|
||900,506.49||504,915.41|141,889.25|
|1,043,979,290.82|1,290,412,873.59|25,911,228.27|15,421,452.96|76,236,159.48|
|1,029,193,900.12|1,182,541,059.50|23,758,188.90|21,330,262.50|75,137,201.97|

2.期末通过融资租赁租入的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|12,257,076.06|297,234.09||
|359,924,335.05|61,849,152.07||
|5,360,532.25|853,959.84||
|17,589.81|2,917.14||
|377,559,533.17|63,003,263.14||

3.期末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|312,529,886.06|

4.期末抵押固定资产情况详见本附注十二、承诺及或有事项。
注释17．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||17,812,833.45||
||||1,093,094.82||
|1,322,004.52||1,322,004.52|||
|1,322,004.51||1,322,004.51|||
|1,726,940.57||1,726,940.57|301,227.00||
|4,370,949.60||4,370,949.60|19,207,155.27||

2．重要在建工程项目本期变动情况
财务报表附注第56页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|1,093,094.82|91,776,312.42|92,869,407.24||
|17,812,833.45|39,718,937.62|57,531,771.07||
||1,322,004.52|||
||1,322,004.51|||
||39,092,232.62|39,092,232.62||
|301,227.00|3,201,908.20|1,776,194.63||
|19,207,155.27|176,433,399.89|191,269,605.56||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|13,716.20|79.22|100.00||||
|7,544.11|89.22|100.00||||
|186.71|78.59|75.00||||
|186.71|78.59|75.00||||

在建工程期末余额较期初余额减少77.24%，主要原因为开发-化工区集中供热（扩建）项目（五号炉）和一分厂新建130吨锅炉替代原2台35吨锅炉项目达到预定可使用状态转入固定资产所致。
注释18．工程物资
||
|-|
|期末余额|
|1,021,742.27|
|9,383,846.14|
|10,405,588.41|

注释19．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|交易席位费|
|128,726,913.05|133,057,579.49|10,068,998.10|
||34,559,169.00||

财务报表附注第57页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|交易席位费|
||34,559,169.00||
|128,726,913.05|167,616,748.49|10,068,998.10|
|19,495,456.37|57,710,593.34||
|2,943,433.08|14,816,467.01||
|2,943,433.08|14,816,467.01||
|22,438,889.45|72,527,060.35||
|106,288,023.60|95,089,688.14|10,068,998.10|
|109,231,456.68|75,346,986.15|10,068,998.10|

2．期末质押无形资产情况详见本附注十二、承诺及或有事项。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|24,141,125.49|

注释20．商誉
1．商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|……|处置|……|
|79,950,214.48|||||
|4,311,610.00|||||
|84,261,824.48|||||

*12006年10月24日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2006]258号文件《关
于江海证券经纪有限责任公司吸收合并天元证券经纪有限责任公司并增资扩股的批复》批
财务报表附注第58页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
准，江海证券有限公司以2006年5月31日为基准日，吸收合并原黑龙江省属天元证券经纪有限公司，重组商誉为被合并方原天元证券经纪有限公司吸收合并伊春繁荣路证券营业部
（包括两个服务部）形成的。
2．商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|……|处置|……|
|20,378,398.38|15,428,400.25||||

在评估江海汇鑫期货有限公司的商誉减值时，根据近期多家上市或券商公司收购或参股期货公司的交易案例，采用交易案例比较法对江海汇鑫期货有限公司的股东全部权益市场价值进行合理估算，用割差法评估商誉减值。
注释21．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|10,896,607.21|9,944,844.80|6,379,099.73||
|192,425.67|23,300,970.93|394,814.04||
|19,711,867.81|1,190,737.64|4,243,450.28||
|30,800,900.69|34,436,553.37|11,017,364.05||

其他长期待摊费用为证券营业部机房改造、牌匾等。
长期待摊费用期末余额较期初余额增加76.03%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司购置江北办公楼地下车位。
注释22．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|259,992,154.66|64,998,038.66|72,131,680.90|
|49,986,498.66|12,496,624.67|47,820,309.53|
|22,347,724.47|5,586,931.13|546,697.40|
|950,000.00|237,500.00||
|333,276,377.79|83,319,094.46|120,498,687.83|

递延所得税资产期末余额较期初余额增加176.58%，主要原因系公司之全资子公司江海
证券有限公司计提资产减值准备增加。
2．未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注第59页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|4,733,229.67|1,183,307.42|4,886,364.54|
|1,636,779,656.09|409,194,914.02|1,960,275,841.26|
|1,641,512,885.76|410,378,221.44|1,965,162,205.80|

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|期末余额|
|209,912.02|
|2,436,264.84|
|2,646,176.86|

注释23．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|27,535,442.63|
|2,592,679.87|
|46,292,952.33|
|76,509,155.61|
|7,322,701.78|
|160,252,932.22|

1．抵债资产
抵债资产全部为商品房，为控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司以商品房形式收回销售水泥款以及采暖费。
|||
|-|-|
|期末余额|其中：减值准备|
|76,509,155.61||

2．能源管理合同
根据公司与黑龙江浩德蓝海城市节能服务有限公司（以下简称“浩德蓝海”）签署的《热电厂锅炉烟气余热回收节能改造项目方案》，节能改造项目采用固定节能收益分享总额模式建设，节能效益分享期约为三年，浩德蓝海分享的节能收益额为 791.95万元，当浩德蓝海分享的节能收益款达到浩德蓝海收益分享总额，即 791.95万元后，节能收益分享期结束，节能收益全部由公司分享，节能设备无偿移交公司。公司自2015-2016采暖期开始每月向浩德蓝海支付45万元节能收益款（仅限采暖期间）。
注释24．短期借款
财务报表附注第60页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|140,000,000.00|
|160,000,000.00|

短期借款期末余额较期初余额增加增加116.22%，主要原因系本公司之控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司借款增加。
抵押、质押和保证情况见本附注十二、承诺及或有事项。
注释25．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
期末账面价值
|||
|-|-|
|为交易目的而持有的金融负债|指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|
||3,602,072.04|
||3,602,072.04|

续：
期初账面价值
|||
|-|-|
|为交易目的而持有的金融负债|指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|
|49,434,250.00||
||5,096,404.82|
|49,434,250.00|5,096,404.82|

交易性金融负债“其他”项目核算合并财务报表范围内集合资产管理计划中除本公司以外的其他投资者持有份额的公允价值；交易性金融负债期末余额较期初余额减少93.39%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司为交易目的而持有的金融负债减少。
注释26．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|81,900,000.00|
|17,486,644.85|
|99,386,644.85|

注释27．应付账款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第61页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|94,832,909.43|
|129,777,287.08|
|14,322,243.76|
|3,391,441.93|
|104,828,058.11|
|4,199,225.53|
|351,351,165.84|

账龄超过一年的重要应付账款
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额||||
|实际欠款额||其中：一年以上金额||
||4,861,677.40||4,861,677.40|
||4,281,327.42||4,281,327.42|
||3,986,619.45||3,986,619.45|
||3,014,127.10||3,014,127.10|
||1,853,157.15||1,853,157.15|
|17,996,908.52||17,996,908.52||

注释28．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|472,820,899.40|
|11,556,087.13|
|7,874,357.18|
|1,401.50|
|695,740.35|
|84,814.98|
|265,615.40|
|493,298,915.94|

2．账龄超过一年的重要预收款项
|||
|-|-|
|期末余额||
|实际欠款额|其中：一年以上金额|
|5,812,734.78|1,624,693.58|
|200,000.00|200,000.00|
|200,000.00|200,000.00|

财务报表附注第62页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|6,212,734.78|2,024,693.58|

注释29．卖出回购金融资产款
1．按标的物类别列示
||
|-|
|期末余额|
|10,737,521,023.11|
|4,193,700,000.00|
|637,442,664.38|
|5,906,378,358.73|
|1,800,000,000.00|
|12,537,521,023.11|

卖出回购金融资产款期末余额较期初余额增加296.49%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司银行间及交易所市场债券标的业务增加所致。
其他项目的说明
公司将融资融券等业务相关的资产收益权转让或质押给银行或财务公司进行融资，其中公司保留了所转移的资产收益权上几乎所有的风险和报酬的，将融入资金计入“卖出回购金融资产款”科目核算。期末明细如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|拆借单位|||拆入期限|||期末本金||
|||拆借日||约定|利率|||
|||||还款日||||
||中国建设银行股份有限公司||2016/12/30|2018/6/30|0.05||500,000,000.00|
||交通银行股份有限公司||2017/1/17|2018/8/17|0.05||600,000,000.00|
||交通银行股份有限公司||2017/1/17|2018/9/17|0.05||700,000,000.00|
||合计||||||1,800,000,000.00|

2．按业务类别列示
||
|-|
|期末余额|
|1,735,896,023.11|
|9,001,625,000.00|
|1,800,000,000.00|
|12,537,521,023.11|

3．卖出回购金融资产款的担保物信息
项目名称 期末公允价值
债券 11,567,438,013.60
财务报表附注第63页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释30．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|219,736,669.04|600,787,883.95|658,696,974.24|
|1,701,083.72|113,717,636.68|115,318,742.27|
|4,421,508.98|4,728,813.87|4,421,508.98|
|225,859,261.74|719,234,334.50|778,437,225.49|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,266,001.87|373,032,746.82|373,429,767.34|
|87,588.20|18,052,714.92|18,140,303.12|
|-191,976.70|51,610,802.90|51,654,012.22|
|-278,504.44|42,112,688.55|42,214,426.46|
||5,121,246.52|5,121,246.52|
|1,465.18|2,019,316.43|2,019,222.08|
|85,062.56|2,357,551.40|2,299,117.16|
|-251,425.06|42,695,069.89|42,132,271.62|
|5,033,583.96|9,944,494.45|10,902,168.75|
|212,644,947.63|104,834,054.97|161,726,286.68|
|147,949.14|618,000.00|712,164.51|
|219,736,669.04|600,787,883.95|658,696,974.24|

本期短期利润（奖金）分享计划计算依据：根据本年度各项经营指标完成情况预提。
3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|105,740.77|87,784,271.95|87,779,897.73|
|-10,696.05|2,918,880.75|2,918,321.56|
|1,606,039.00|23,014,483.98|24,620,522.98|
|1,701,083.72|113,717,636.68|115,318,742.27|

设定提存计划说明：
（1）哈尔滨哈投投资股份有限公司年金计划主要内容
公司缴费：单位年缴费总额为上年度工资总额的8.33%，其中3.33%分配至职工个人
账户，剩余部分记入企业账户。
财务报表附注第64页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
个人缴费：职工个人缴费为职工个人缴费基数的1%。
本计划实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，
同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。
本方案所归集的企业年金基金由公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受
托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、
投资管理人提供统一的相关服务。
（2）江海证券有限公司年金计划主要内容：
公司缴费：按本公司上年度职工工资总额的5%计提。公司缴费比例可以在国家规定
范围内根据自身经济承受能力适时调整。
个人缴费：个人缴费按员工本人缴费基数的1.25%比例缴纳，职工个人缴纳部分原则
上不低于公司为其缴费部分的25%（不含补偿性缴费），最高不超过公司总部所在地上一
年度职工月平均工资300%标准的4%。
公司与个人缴费合计不超过国家相关规定的上限。
年金方案所形成的企业年金基金实行完全积累，采用法人受托管理模式，委托给具有
企业年金基金受托管理资格的法人受托机构进行管理和市场化运营。
公司企业年金方案业经黑龙江省人力资源和社会保障厅2014年4月30日《关于企业
年金方案备案的复函》（[2014]00002号）备案。
4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释31．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|16,103,961.23|
|63,078,489.08|
|4,125,929.34|
|1,315,055.79|
|464,559.10|
|935,872.17|
|207,116.09|
|540,126.12|
|86,771,108.92|

财务报表附注第65页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释32．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|6,189,627.67|
|3,277,147.93|
|16,970,768.68|
|139,829,917.83|
|166,267,462.11|

应付利息期末余额较期初余额增加1318.74%，主要原因系本期公司之全资子公司江海证券有限公司发行次级债券，应付次级债券利息增加较多，以及卖出回购应付利息增加所致。
注释33．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|113,878,931.04|
|2,682,922.90|
|50,542,189.88|
|63,464,555.15|
|17,464,550.86|
|14,370,430.69|
|959,751.44|
|263,363,331.96|

其他应付款期末余额较期初余额增加112.12%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司收取股票质押保证金增加所致。
2．账龄超过一年的重要其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|其中：一年以上金额|
|63,464,555.15|53,667,665.15|
|2,682,922.90|2,682,922.90|
|1,787,305.07|1,787,305.07|
|1,217,612.39|1,217,612.39|
|1,028,939.87|1,028,939.87|
|70,181,335.38|60,384,445.38|

财务报表附注第66页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释34．代理买卖证券款
||
|-|
|期末余额|
|4,849,341,046.92|
|4,496,460,470.16|
|352,880,576.76|
|331,751,771.02|
|322,830,888.07|
|8,920,882.95|
|5,181,092,817.94|

注释35．一年内到期的非流动负债
1．一年内到期的非流动负债情况
||
|-|
|期末余额|
|2,206,167,328.75|
|196,630,927.54|
|70,414,725.12|
|2,473,212,981.41|

一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加1957.39%，主要原因为公司之全资子公司江海证券有限公司一年内到期的应付债券和长期应付款增加。
2.一年内到期的应付债券全部为长期收益凭证，明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2016/12/12|2018/6/12|5.00%||526,301,369.85||
|2016/12/9|2018/6/8|4.87%||525,524,589.03||
|2016/12/28|2018/6/29|5.45%||105,494,794.53||
|2017/1/11|2018/7/20|5.20%||525,216,438.36||
|2017/1/20|2018/7/20|5.00%||523,630,136.98||
|||||2,206,167,328.75||

财务报表附注第67页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释36．其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,794,260,000.00|
|1,794,260,000.00|

*1应付短期融资款
应付短期融资款全部为收益凭证，明细列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2016/11/28|2017/5/26|4.10%|500,000,000.00||500,000,000.00|
|2016/11/29|2017/6/1|4.10%|500,000,000.00||500,000,000.00|
|2016/12/8|2017/6/16|4.70%|500,000,000.00||500,000,000.00|
|2016/12/12|2017/1/19|4.55%|500,000,000.00||500,000,000.00|
|2017/12/19|2018/6/19|6.20%||600,000,000.00||
|2017/4/19|2017/10/19|5.30%||500,000,000.00|500,000,000.00|
|2017/7/10|2017/9/4|5.20%||500,000,000.00|500,000,000.00|
|2017/1/23|2017/4/24|4.70%||300,000,000.00|300,000,000.00|
|2017/4/18|2017/7/17|5.20%||300,000,000.00|300,000,000.00|
|2017/12/7|2018/6/5|6.00%||300,000,000.00||
|2017/12/7|2018/12/7|5.75%||300,000,000.00||
|2017/12/25|2018/11/23|6.00%||200,000,000.00||
|2017/2/23|2017/5/23|5.20%||100,000,000.00|100,000,000.00|
|2017/3/13|2017/5/12|5.20%||100,000,000.00|100,000,000.00|
|2017/3/27|2017/5/31|5.36%||100,000,000.00|100,000,000.00|
|2017/4/12|2017/7/12|5.10%||100,000,000.00|100,000,000.00|
|2017/6/20|2017/9/19|5.00%||49,670,000.00|49,670,000.00|
|2017/5/19|2017/7/31|4.40%||45,410,000.00|45,410,000.00|
|2017/6/20|2017/7/25|4.70%||43,210,000.00|43,210,000.00|
|2017/8/8|2017/9/12|4.70%||40,790,000.00|40,790,000.00|
|2017/8/8|2017/12/27|5.10%||40,000,000.00|40,000,000.00|
|2017/7/18|2017/8/22|4.70%||37,890,000.00|37,890,000.00|
|2017/12/6|2018/3/6|5.00%||35,800,000.00||
|2017/7/11|2017/10/9|5.00%||30,000,000.00|30,000,000.00|
|2017/7/18|2017/10/17|5.00%||30,000,000.00|30,000,000.00|
|2017/7/25|2017/10/24|5.00%||30,000,000.00|30,000,000.00|
|2017/10/17|2018/1/16|5.00%||30,000,000.00||
|2017/10/17|2017/11/21|4.70%||30,000,000.00|30,000,000.00|

财务报表附注第68页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2017/10/31|2018/1/30|5.00%||30,000,000.00||
|2017/11/7|2018/2/6|5.00%||30,000,000.00||
|2017/10/24|2017/11/28|4.70%||29,990,000.00|29,990,000.00|
|2017/11/7|2017/12/12|4.70%||29,990,000.00|29,990,000.00|
|2017/10/24|2018/1/23|5.00%||29,960,000.00||
|2017/10/31|2017/12/5|4.70%||29,900,000.00|29,900,000.00|
|2017/12/12|2018/3/12|5.00%||25,060,000.00||
|2017/6/13|2017/7/18|4.70%||25,000,000.00|25,000,000.00|
|2017/7/25|2017/8/29|4.70%||20,430,000.00|20,430,000.00|
|2017/6/13|2017/8/14|4.90%||20,000,000.00|20,000,000.00|
|2017/7/20|2017/8/16|4.60%||19,980,000.00|19,980,000.00|
|2017/8/3|2017/9/27|4.20%||19,630,000.00|19,630,000.00|
|2017/8/1|2017/9/5|4.70%||19,510,000.00|19,510,000.00|
|2017/7/4|2017/10/9|5.00%||19,260,000.00|19,260,000.00|
|2017/7/4|2017/8/8|4.70%||17,750,000.00|17,750,000.00|
|2017/7/27|2017/8/23|4.50%||17,740,000.00|17,740,000.00|
|2017/7/20|2017/8/16|4.60%||16,910,000.00|16,910,000.00|
|2017/12/26|2018/3/26|5.00%||16,490,000.00||
|2017/10/10|2017/12/6|4.20%||15,750,000.00|15,750,000.00|
|2017/4/18|2017/5/17|4.20%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/4/18|2017/5/17|4.20%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/8/15|2017/9/19|4.70%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/8/29|2017/11/28|5.00%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/8/29|2017/9/28|4.70%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/9/5|2017/12/5|5.00%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/9/12|2017/10/17|4.70%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/9/19|2017/10/24|4.70%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/9/26|2017/12/26|5.00%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/9/26|2017/10/31|4.70%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/10/10|2018/1/9|5.00%||15,000,000.00||
|2017/11/14|2017/12/19|4.70%||15,000,000.00|15,000,000.00|
|2017/8/15|2017/11/14|5.00%||14,990,000.00|14,990,000.00|
|2017/8/22|2017/11/21|5.00%||14,990,000.00|14,990,000.00|
|2017/8/22|2017/9/26|4.70%||14,980,000.00|14,980,000.00|
|2017/9/12|2017/12/12|5.00%||14,980,000.00|14,980,000.00|
|2017/9/5|2017/10/10|4.70%||14,970,000.00|14,970,000.00|

财务报表附注第69页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2017/9/19|2017/12/19|5.00%||14,970,000.00|14,970,000.00|
|2017/8/1|2017/10/31|5.00%||14,960,000.00|14,960,000.00|
|2017/8/8|2017/11/7|5.00%||14,960,000.00|14,960,000.00|
|2017/11/14|2018/2/13|5.00%||14,960,000.00||
|2017/7/11|2017/8/15|4.70%||14,780,000.00|14,780,000.00|
|2017/10/10|2017/11/14|4.70%||14,750,000.00|14,750,000.00|
|2017/6/27|2017/8/1|4.70%||14,020,000.00|14,020,000.00|
|2017/11/23|2018/1/24|浮动利率||13,600,000.00||
|2017/11/21|2018/1/24|浮动利率||12,280,000.00||
|2017/7/5|2017/8/1|4.50%||12,060,000.00|12,060,000.00|
|2017/6/20|2017/8/21|4.90%||11,930,000.00|11,930,000.00|
|2017/11/28|2018/2/28|浮动利率||11,300,000.00||
|2017/12/19|2018/3/19|5.00%||11,010,000.00||
|2017/6/22|2017/7/19|4.50%||10,720,000.00|10,720,000.00|
|2017/12/5|2018/4/11|浮动利率||10,100,000.00||
|2017/4/25|2017/5/9|3.80%||10,000,000.00|10,000,000.00|
|2017/4/25|2017/5/9|3.80%||10,000,000.00|10,000,000.00|
|2017/5/3|2017/5/17|3.80%||10,000,000.00|10,000,000.00|
|2017/6/13|2017/9/12|5.00%||10,000,000.00|10,000,000.00|
|2017/4/14|2017/7/12|4.50%||9,990,000.00|9,990,000.00|
|2017/5/3|2017/5/17|3.80%||9,990,000.00|9,990,000.00|
|2017/6/27|2017/9/26|5.00%||9,990,000.00|9,990,000.00|
|2017/4/14|2017/7/12|5.29%||9,970,000.00|9,970,000.00|
|2017/5/19|2017/6/6|3.50%||9,970,000.00|9,970,000.00|
|2017/5/10|2017/5/24|3.00%||9,870,000.00|9,870,000.00|
|2017/12/29|2018/3/28|浮动利率||9,860,000.00||
|2017/10/20|2017/12/20|0.80%||9,850,000.00|9,850,000.00|
|2017/7/13|2017/8/9|4.60%||9,440,000.00|9,440,000.00|
|2017/12/14|2018/3/14|浮动利率||8,530,000.00||
|2017/5/19|2017/6/6|3.50%||8,520,000.00|8,520,000.00|
|2017/1/20|2017/2/20|2.00%||8,430,000.00|8,430,000.00|
|2017/1/20|2017/2/20|2.00%||7,990,000.00|7,990,000.00|
|2017/8/24|2017/11/22|12.93%||7,430,000.00|7,430,000.00|
|2017/9/13|2017/11/15|6.68%||7,080,000.00|7,080,000.00|
|2017/9/7|2017/11/1|4.62%||6,270,000.00|6,270,000.00|
|2017/5/10|2017/5/24|3.00%||6,010,000.00|6,010,000.00|

财务报表附注第70页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2017/11/30|2018/2/28|浮动利率||6,010,000.00||
|2017/6/27|2017/8/28|4.90%||5,780,000.00|5,780,000.00|
|2017/11/23|2018/1/24|浮动利率||5,680,000.00||
|2017/12/14|2018/3/14|浮动利率||5,350,000.00||
|2017/7/27|2017/8/23|4.50%||5,290,000.00|5,290,000.00|
|2017/5/23|2017/6/7|3.20%||5,190,000.00|5,190,000.00|
|2017/7/13|2017/8/9|4.60%||5,140,000.00|5,140,000.00|
|2017/11/24|2018/1/24|浮动利率||4,510,000.00||
|2017/11/29|2018/2/28|浮动利率||4,510,000.00||
|2017/6/6|2017/6/27|3.30%||4,490,000.00|4,490,000.00|
|2017/7/5|2017/8/1|4.50%||4,400,000.00|4,400,000.00|
|2017/9/12|2017/11/8|5.64%||4,380,000.00|4,380,000.00|
|2017/8/3|2017/9/27|4.20%||4,370,000.00|4,370,000.00|
|2017/6/8|2017/9/6|4.60%||4,250,000.00|4,250,000.00|
|2017/11/15|2018/1/17|浮动利率||4,220,000.00||
|2017/8/17|2017/11/15|10.16%||4,000,000.00|4,000,000.00|
|2017/9/5|2017/11/1|4.50%||3,920,000.00|3,920,000.00|
|2017/9/14|2017/11/15|7.03%||3,870,000.00|3,870,000.00|
|2017/11/21|2018/1/24|浮动利率||3,820,000.00||
|2017/10/18|2017/12/20|4.10%||3,800,000.00|3,800,000.00|
|2017/6/6|2017/6/27|5.02%||3,770,000.00|3,770,000.00|
|2017/11/22|2018/1/24|浮动利率||3,710,000.00||
|2017/9/12|2017/11/8|4.50%||3,600,000.00|3,600,000.00|
|2017/9/5|2017/11/1|4.50%||3,510,000.00|3,510,000.00|
|2017/9/21|2017/11/22|9.90%||3,350,000.00|3,350,000.00|
|2017/11/7|2018/1/10|浮动利率||3,140,000.00||
|2017/12/19|2018/3/21|浮动利率||2,970,000.00||
|2017/5/23|2017/6/7|3.20%||2,960,000.00|2,960,000.00|
|2017/3/29|2017/6/28|6.05%||2,950,000.00|2,950,000.00|
|2017/12/7|2018/4/11|浮动利率||2,870,000.00||
|2017/11/15|2018/1/17|浮动利率||2,820,000.00||
|2017/6/15|2017/7/12|4.02%||2,780,000.00|2,780,000.00|
|2017/6/22|2017/7/19|4.50%||2,780,000.00|2,780,000.00|
|2017/9/15|2017/12/20|1.29%||2,760,000.00|2,760,000.00|
|2017/8/31|2018/2/28|浮动利率||2,740,000.00||
|2017/11/16|2018/1/17|浮动利率||2,680,000.00||

财务报表附注第71页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2017/9/7|2017/11/1|4.50%||2,640,000.00|2,640,000.00|
|2017/11/3|2018/1/3|4.36%||2,520,000.00||
|2017/11/28|2018/2/28|浮动利率||2,520,000.00||
|2017/9/27|2017/11/29|6.14%||2,480,000.00|2,480,000.00|
|2017/9/20|2017/11/15|6.69%||2,320,000.00|2,320,000.00|
|2017/12/13|2018/3/14|浮动利率||2,260,000.00||
|2017/11/9|2018/1/10|浮动利率||2,240,000.00||
|2017/11/8|2018/1/10|浮动利率||2,120,000.00||
|2017/10/12|2017/12/13|4.20%||2,100,000.00|2,100,000.00|
|2017/11/7|2018/1/10|浮动利率||2,060,000.00||
|2017/9/28|2017/11/29|6.10%||2,020,000.00|2,020,000.00|
|2017/12/6|2018/4/11|浮动利率||1,880,000.00||
|2017/12/12|2018/3/14|浮动利率||1,870,000.00||
|2017/8/24|2017/11/22|4.40%||1,830,000.00|1,830,000.00|
|2017/10/24|2017/12/27|4.10%||1,800,000.00|1,800,000.00|
|2017/9/21|2017/11/22|4.40%||1,710,000.00|1,710,000.00|
|2017/12/8|2018/4/11|浮动利率||1,700,000.00||
|2017/8/17|2017/11/15|4.20%||1,670,000.00|1,670,000.00|
|2017/8/10|2017/11/8|9.10%||1,660,000.00|1,660,000.00|
|2017/10/11|2017/12/13|4.20%||1,620,000.00|1,620,000.00|
|2017/10/19|2017/12/20|4.10%||1,530,000.00|1,530,000.00|
|2017/9/26|2017/11/22|10.39%||1,500,000.00|1,500,000.00|
|2017/12/28|2018/3/28|浮动利率||1,470,000.00||
|2017/12/27|2018/3/28|浮动利率||1,450,000.00||
|2017/4/7|2017/7/5|3.50%||1,430,000.00|1,430,000.00|
|2017/11/30|2018/2/28|浮动利率||1,430,000.00||
|2017/9/28|2017/11/29|4.30%||1,420,000.00|1,420,000.00|
|2017/10/26|2017/12/27|4.10%||1,370,000.00|1,370,000.00|
|2017/9/19|2017/11/15|6.97%||1,210,000.00|1,210,000.00|
|2017/9/13|2017/11/15|4.50%||1,110,000.00|1,110,000.00|
|2017/12/26|2018/3/28|浮动利率||1,030,000.00||
|2017/10/12|2017/12/13|4.20%||1,010,000.00|1,010,000.00|
|2017/12/21|2018/3/21|浮动利率||900,000.00||
|2017/12/6|2018/4/11|浮动利率||880,000.00||
|2017/12/1|2018/2/28|浮动利率||870,000.00||
|2017/11/22|2018/1/24|浮动利率||840,000.00||

财务报表附注第72页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|到期日期|票面利率|年初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|2017/10/11|2017/12/13|4.20%||800,000.00|800,000.00|
|2017/12/7|2018/4/11|浮动利率||790,000.00||
|2017/12/5|2018/4/11|浮动利率||780,000.00||
|2017/11/29|2018/2/28|浮动利率||770,000.00||
|2017/10/27|2017/12/27|4.30%||710,000.00|710,000.00|
|2017/12/21|2018/3/21|浮动利率||710,000.00||
|2017/12/26|2018/3/28|浮动利率||670,000.00||
|2017/11/9|2018/1/10|浮动利率||660,000.00||
|2017/10/19|2017/12/20|4.10%||620,000.00|620,000.00|
|2017/12/20|2018/3/21|浮动利率||510,000.00||
|2017/12/28|2018/3/28|浮动利率||460,000.00||
|2017/9/14|2017/11/15|4.50%||450,000.00|450,000.00|
|2017/9/27|2017/11/29|4.30%||440,000.00|440,000.00|
|2017/10/24|2017/12/27|4.10%||430,000.00|430,000.00|
|2017/10/25|2017/12/27|4.10%||310,000.00|310,000.00|
|2017/10/26|2017/12/27|4.10%||310,000.00|310,000.00|
|2017/11/1|2018/1/3|4.10%||300,000.00||
|2017/11/16|2018/1/17|浮动利率||280,000.00||
|2017/9/19|2017/11/15|4.40%||260,000.00|260,000.00|
|2017/12/20|2018/3/21|浮动利率||210,000.00||
|2017/12/27|2018/3/28|浮动利率||210,000.00||
|2017/9/26|2017/11/22|4.30%||200,000.00|200,000.00|
|2017/11/2|2018/1/3|4.10%||200,000.00||
|2017/11/8|2018/1/10|浮动利率||200,000.00||
|2017/12/13|2018/3/14|浮动利率||180,000.00||
|2017/10/25|2017/12/27|4.10%||160,000.00|160,000.00|
|2017/12/22|2018/3/21|浮动利率||150,000.00||
|2017/12/19|2018/3/21|浮动利率||110,000.00||
|2017/11/6|2017/11/7|4.50%||100,000.00|100,000.00|
|2017/12/15|2018/3/14|浮动利率||50,000.00||
||||2,000,000,000.00|5,131,490,000.00|5,337,230,000.00|

注释37．应付债券
||
|-|
|期末余额|
|5,245,613,904.08|
|2,206,167,328.75|

财务报表附注第73页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
合计 3,039,446,575.33 1,102,962,397.26应付债券期末余额较期初余额增加175.57%，主要原因系本公司之全资子公司江海证券有限公司发行2期公司债所致。
明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|到期日|
|1,000,000,000.00|2017/9/7|2020/9/7|
|2,000,000,000.00|2017/10/17|2020/10/18|
|500,000,000.00|2016/12/12|2018/6/12|
|500,000,000.00|2016/12/9|2018/6/8|
|100,000,000.00|2016/12/28|2018/6/29|
|500,000,000.00|2017/1/11|2018/7/20|
|500,000,000.00|2017/1/20|2018/7/20|
|5,100,000,000.00|||

续：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期发行|按面值计提利息|
||1,000,000,000.00|16,843,835.61|
||2,000,000,000.00|22,602,739.72|
|501,369,863.01||24,931,506.84|
|501,532,808.22||23,991,780.81|
|100,059,726.03||5,435,068.50|
||500,000,000.00|25,216,438.36|
||500,000,000.00|23,630,136.98|
|1,102,962,397.26|||

注释38．长期应付款
1．长期应付款分类
||
|-|
|期末余额|
|343,678,368.84|
|1,225,662.75|
|7,268,459.00|
|1,500,000.00|
|4,000.00|
|100,000,000.00|
|2,150,000,000.00|

财务报表附注第74页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|2,260,000,000.00|
|196,630,927.51|
|4,667,045,563.08|

2．长期应付款期末余额较期初余额增加2225.46%，主要原因系本公司之全资子公司江海证券有限公司发行两期次级债所致。
3．次级债规模、剩余期限、利率（或区间）情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|借入日|归还日|利率（%）|是否展期|利率调整|
|100,000,000.00|2013/8/15|2018/8/15|6.8|否|否|
|300,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|100,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|100,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|70,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|500,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|200,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|200,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|430,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|50,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|100,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|100,000,000.00|2017/4/24|2020/4/24|5.3|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|10,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|

财务报表附注第75页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|借入日|归还日|利率（%）|是否展期|利率调整|
|100,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|100,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|60,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|20,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|30,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|600,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|90,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|450,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|30,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|100,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|200,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|

财务报表附注第76页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|借入日|归还日|利率（%）|是否展期|利率调整|
|40,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|30,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|50,000,000.00|2017/7/19|2020/7/19|5.7|否|否|
|100,000,000.00||||||
|4,410,000,000.00||||||

注释39．长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末余额|
|52,422,763.50|
|4,728,813.87|
|47,693,949.63|

设定受益计划义务现值变动情况
（1）不存在计划资产的设定受益计划
||
|-|
|本期发生额|
|50,241,442.16|
|5,829,756.25|
|3,020,230.57|
|1,543,519.89|
|1,266,005.79|
|3,648,434.91|
|3,648,434.91|
|52,422,763.50|

（2）设定受益计划的说明
设定受益计划为由于历史原因形成的对内退及退休职工给予其一定金额的薪酬补贴及
根据《哈尔滨市人民政府关于哈尔滨市职工热费补贴有关事宜的通知》规定，给予职工热
费补贴。
财务报表附注第77页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（3）设定受益计划对企业未来现金流量金额、时间和不确定性的影响
未有重大不确定影响。
（4）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|2014年12月31日|假设变动幅度(%)||
||||假设增加|
|4%|4%|-|-|
|75岁|75岁|-|-|

注释40．专项应付款
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|21,505,711.15|1,595,805.29|97,875.42|

期货风险准备金按照江海汇鑫期货有限公司代理手续费净收入的5%计提。
注释41．预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|950,000.00||

*1未决诉讼的具体情况详见本附注十二、承诺及或有事项。
注释42．递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|72,908,184.83|5,919,348.00|4,934,007.02|
|390,122,284.27|53,751,861.22|65,358,344.60|
|463,030,469.10|59,671,209.22|70,292,351.62|
|68,129,611.75|70,414,725.12|68,129,611.75|
|394,900,857.35|—|—|

与政府补助相关的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|期末余额|
|2,683,332.90||200,000.11|2,483,332.79|
|39,299,999.96||2,350,000.00|36,949,999.96|
||1,410,000.00|208,888.90|1,201,111.10|
|13,643,653.81||1,129,318.96|12,514,334.85|
|4,979,166.67||249,996.00|4,729,170.67|

财务报表附注第78页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|期末余额|
||815,078.00|40,753.90|774,324.10|
|4,643,450.16||294,999.96|4,348,450.20|
|731,875.08||49,999.92|681,875.16|
|972,500.00||60,000.00|912,500.00|
|1,394,776.78||84,999.96|1,309,776.82|
|489,890.42||30,000.00|459,890.42|
|1,530,000.04||84,999.96|1,445,000.08|
|2,425,539.01||128,656.56|2,296,882.45|
|114,000.00||6,000.00|108,000.00|
||3,694,270.00|15,392.79|3,678,877.21|
|72,908,184.83|5,919,348.00|4,934,007.02|73,893,525.81|

本期计入当期损益金额中，计入其他收益4,934,007.02元。
注释43．其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|44,066,904.54|
|419,568.84|
|44,486,473.38|

其他非流动负债期末余额较期初余额增加251.60%，主要原因系未确认售后回租收益增加。
*1代理兑付证券款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期收到兑付资金|本期已付兑付债券|本期结转手续费收入|其他减少|
|16,013.14|||||
|136,000.00|||||
|127,927.70|||||
|44,070.00|||||
|5,100.00|||||
|3,266.00|||||
|87,192.00|||||
|419,568.84|||||

财务报表附注第79页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释44．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,108,513,762.00||||||

注释45．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|8,482,998,315.46|||
|-1,006,336,958.50|||
|18,623,866.14|||
|7,495,285,223.10|||

财务报表附注第80页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释46．其他综合收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额||||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|减：结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|
|-4,505,511.08|||||||
|-4,505,511.08|||||||
|1,349,500,242.64|-305,340,963.35|32,457,591.91|-84,912,757.88|-252,885,797.38|||
|1,349,500,242.64|-305,340,963.35|32,457,591.91|-84,912,757.88|-252,885,797.38|||
|1,344,994,731.56|-305,340,963.35|32,457,591.91|-84,912,757.88|-252,885,797.38|||

财务报表附注第81页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释47．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|297,370,374.55|24,643,887.36||
|125,690,624.40|||
|423,060,998.95|24,643,887.36||

注释48．风险准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|125,690,624.40|||
|125,690,624.40|||
|251,381,248.80|||

风险准备期初余额、期末余额均为同一控制下企业合并还原留存收益影响。
注释49．未分配利润
||
|-|
|金额|
|1,941,229,563.04|
|1,941,229,563.04|
|358,193,485.01|
|24,643,887.36|
|210,851,376.20|
|2,063,927,784.49|

2017年6月22日，公司2016年年度股东大会审议通过了利润分配议案。根据该议案，公司以以实施方案前的公司总股本2,108,513,762为基数，向股权登记日登记在册的A股股东每10股派发人民币1元，共计派发现金红利210,851,376.20元。
注释50．营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第82页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,184,720,001.56|942,977,590.00|1,117,607,425.99|
|14,987,803.15|7,742,601.29|8,904,242.53|
|1,199,707,804.71|950,720,191.29|1,126,511,668.52|

注释51．利息收入和利息支出
||
|-|
|本期发生额|
|734,725,659.01|
|136,077,351.54|
|22,942,976.47|
|113,134,375.07|
|227,839,400.26|
|369,890,958.26|
|29,352.61|
|307,846,508.28|
|901,388.90|
|16,560.05|
|797,038,218.81|
|20,699,072.95|
|411,913,729.02|
|176,809,752.96|
|3,063,137.86|
|39,446,575.33|
|144,058,958.92|
|1,046,991.77|
|-62,312,559.80|

利息收入本期发生额较上期发生额增加53.50%，主要原因系本期公司之全资子公司江海证券有限公司银行间、交易所及股票质押式买入返售业务增加，获取的利息收入增加所致；
利息支出本期发生额较上期发生额增加413.96%，主要原因系卖出回购金融资产利息支出、
短期融资款利息支出、应付债券利息支出及次级债券利息支出增加所致。
财务报表附注第83页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释52．手续费及佣金收入和手续费及佣金支出
||
|-|
|本期发生额|
|366,974,342.11|
|335,047,948.06|
|321,351,627.30|
|9,098,212.39|
|4,598,108.37|
|31,926,394.05|
|105,542,684.53|
|59,998,207.54|
|943,396.23|
|44,601,080.76|
|3,661,755.27|
|150,329,337.27|
|461,196.32|
|626,969,315.50|
|75,118,916.09|
|75,118,916.09|
|75,118,916.09|
|75,118,916.09|
|551,850,399.41|
|44,601,080.76|

财务报表附注第84页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|44,601,080.76|

1．代理销售金融产品的年度销售总金额及代理销售总收入等情况如下：
||||
|-|-|-|
|本期|||
|销售总金额|销售总收入|销售总金额|
|2,082,224,912.22|3,906,803.74|432,034,850.92|
|2,799,978,011.82|691,304.63|681,016,000.00|
|4,882,202,924.04|4,598,108.37|1,113,050,850.92|

2．资产管理业务开展情况及收入列示如下：
|||
|-|-|
|集合资产管理业务|定向资产管理业务|
|10.00|443.00|
|789.00|443.00|
|772.00|10.00|
|17.00|433.00|
|2,181,835,561.39|266,420,113,668.77|
|405,759,058.00||
|210,435,118.36||
|1,565,641,385.03|266,420,113,668.77|
|6,733,212,179.07|319,409,333,537.95|
|1,139,252,658.28||
|124,476,728.04|163,824,000.00|
|5,469,482,792.75|319,245,509,537.95|
|6,746,165,480.49|315,698,794,021.80|
|78,309,217.35|304,878,663.95|
|966,704,255.14|4,234,763,164.50|
||5,650,000.00|
|5,701,152,008.00|311,153,502,193.35|
|27,217,456.63|112,371,033.81|

注释53．税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|7,399,281.30|

财务报表附注第85页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,273,447.72|
|2,668,835.56|
|8,152,423.61|
|65,991.52|
|854,918.35|
|75,633.74|
|24,490,531.80|

税金及附加期末余额较期初余额减少71.37%，主要原因系“营业税改征增值税”所致。
注释54．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|62,692.86|
|2,295.60|
|823,378.83|
|888,367.29|

销售费用本期发生额较上期发生额增加225.55%，主要原因系运输费用增加。
注释55．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|597,591,620.52|
|37,475,022.85|
|38,940,357.00|
|16,622,793.29|
|26,118,685.89|
|18,329,257.41|
|20,413,089.40|
|17,759,900.09|
|5,623,112.90|
|5,337,882.22|
|16,089,881.03|
|11,382,750.38|
|11,017,364.05|

财务报表附注第86页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|21,761,416.76|
|9,301,936.27|
|3,816,943.74|
|41,163,043.75|
|1,595,805.29|
|1,197,693.90|
|1,180,887.74|
|1,723,187.73|
|391,284.43|
|3,396,534.68|
|83,542.00|
|17,504,249.33|
|925,818,242.65|

注释56．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,310,004.93|
|3,562,872.70|
|1,271,075.81|
|376,529.47|
|10,214,110.10|
|17,608,847.61|

财务费用本期发生额较上期发生额增加280.42%，主要原因系本公司之控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司融资租赁及售后回租业务手续费支出以及公司之全资子公司江海证券
有限公司汇兑损益增加所致。
注释57．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,947,007.49|
|108,608,841.50|
|15,428,400.25|
|806,495.38|
|76,751,379.11|
|203,542,123.73|

财务报表附注第87页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资产减值损失本期发生额较上期发生额增加502.96%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司股票质押式业务对亿阳集团股份有限公司及北京弘高慧目投资有限公司单
项计提减值准备，以及确认可供出售金融资产减值损失所致。
注释58．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-5,456,628.48|
|941,438.05|
|39,488,637.71|
|1,602,408.21|
|36,575,855.49|

公允价值变动收益本期发生额较上期发生额增加331.48%，主要原因系公司之全资子公司江海证券有限公司受市场行情影响，衍生金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益变动较大所致。
注释59．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-3,314,521.46|
|310,374,326.81|
|-18,139,210.02|
|474,263,142.47|
|140,790,630.15|
|-52,201,500.54|
|851,772,867.41|

投资收益本期发生额较上期发生额增加176.26%，主要原因系金融工具持有期间取得的分红和利息增加。
注释60．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第88页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-2,009,324.72|
|-2,009,324.72|

注释61．其他收益
1.其他收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|13,712,704.67|

2.计入其他收益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,934,007.02||
|772,603.17||
|2,348,407.06||
|2,038.83||
|548,950.49||
|4,435,000.00||
|200,000.00||
|471,698.10||
|13,712,704.67||

注释62．政府补助
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额||
|5,919,348.00|10,904,905.00||
|8,778,697.65|||
||7,407,325.63||
|14,698,045.65||18,312,230.63|

注释63．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|15,000.00||
|1,376,525.14||
||12,518,781.62|
||1,536,234.12|

财务报表附注第89页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,642,215.83|1,563,707.68|
|5,033,740.97|15,618,723.42|

营业外收入本期发生额较上期发生额减少67.77%，主要原因系执行修订后《企业会计准则第16号—政府补助》的相关规定。
1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||5,111,455.99|
||2,664,416.00|
||2,082,000.00|
||990,000.00|
||667,796.40|
||564,113.23|
||400,000.00|
||29,000.00|
||10,000.00|
||12,518,781.62|

2．营业外收入-其他项目主要包括以前年度缴纳的滞纳金经税务机关重新认定后返还
2,238,144.31元。
注释64．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,367,902.94|251,323.96|
|74,505.00|319,403.43|
|348,220.31|9,377,061.22|
|1,005,141.17|6,933,138.42|
|80,000.00||
|237,019.21|260,161.04|
|3,112,788.63|17,141,088.07|

营业外支出本期发生额较上期发生额减少81.84%，主要原因系本期罚款及滞纳金支出，
违约金、和解费减少。
财务报表附注第90页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释65．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|154,982,569.55|
|-49,193,994.58|
|105,788,574.97|

注释66．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|129,252,467.48|
|141,935,905.42|
|408,129,805.08|
|14,696,006.82|
|259,925,309.41|
|14,221,973.27|
|3,562,872.70|
|4,614,484.14|
|3,276,624.90|
|979,615,449.22|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,124,922,445.23|
|1,307,997,456.98|
|364,293,890.43|
|60,830,277.62|
|39,330,705.48|
|2,702,124.87|
|18,110,271.27|
|20,413,089.40|
|4,702,949.69|
|16,712,869.71|
|401,295.02|
|4,930,676.10|
|11,372,750.38|
|22,019,986.84|

财务报表附注第91页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|7,605,723.95|
|869,399.00|
|4,928,776.38|
|376,529.47|
|3,665,115.30|
|1,189,428.34|
|922,398.38|
|4,261,664.72|
|1,723,837.73|
|60,475.00|
|670,544.09|
|66,907,642.77|
|62,692,283.39|
|33,126,874.40|
|14,187,741,481.94|

3．收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|88,500,000.00|
|157,500,000.00|
|246,000,000.00|

4．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|62,000,000.00|
|70,524,018.33|
|132,524,018.33|

注释67．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|362,361,820.17|
|203,542,123.73|
|180,552,800.83|

财务报表附注第92页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|17,759,900.09|
|11,017,364.05|
|3,377,227.66|
|-36,575,855.49|
|511,145,463.95|
|-33,608,196.19|
|-48,186,536.96|
|-1,007,457.62|
|21,092,503.18|
|-618,945,162.93|
|-1,683,890,667.00|
|-8,073,102,969.87|
|-9,184,467,642.40|
|314,556,270.03|
|7,078,828,561.12|
|8,205,106,883.04|
|-1,126,278,321.92|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|7,078,828,561.12|
|54,807.64|
|5,495,778,468.15|
|100,180.27|
|1,582,895,105.06|
|7,078,828,561.12|

财务报表附注第93页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注释68．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,774,487.54|6.5342|
|11,676,010.48|0.8359|
|3,524,369.97|6.5342|
|7,308,950.16|0.8359|
|270,000.00|6.5342|
|1,000,000.00|0.8359|
|5,719,861.47|6.5342|
|10,907,088.22|0.8359|
|12,615.98|6.5342|
|214.01|0.8359|

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|哈尔滨|哈尔滨|工业|51||
|哈尔滨|哈尔滨|工程安装|100||
|绥芬河|绥芬河|进出口贸易|100||
|哈尔滨|哈尔滨|证券|100||

2．重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|49.00|3,497,210.02||147,727,128.48|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
财务报表附注第94页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公允价值及统一会计政策的调整：
单位：万元
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|34,292.28|113,599.29|147,891.57|71,064.79|46,678.38|

续：
期初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|37,421.38|104,148.76|141,570.14|83,629.79|28,505.67|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|53,901.84|713.72|713.72|5,410.73|50,549.77|1,294.05|1,294.05|

(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|哈尔滨市|哈尔滨市|环保能源、垃圾发电|45||

2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
黑龙江新世纪能源有限公司
||
|-|
|3,345,354.36|
|36,579,821.78|
|39,925,176.14|
|6,336,485.45|
|6,336,485.45|
|33,588,690.69|
|15,114,910.81|

财务报表附注第95页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
黑龙江新世纪能源有限公司
||
|-|
|440,019.74|
|15,554,930.55|
|5,597,487.81|
|-7,365,603.24|
|-7,365,603.24|

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司作为结构化主体的管理者，在报告期间对资产管理计划拥有管理权，除已在附注二、合并财务报表范围中所述本公司已合并的结构化主体外，本公司因在其他结构化主体中拥有的权益而享有的可变回报并不重大，因此，公司并未合并该等结构化主体。于 2017年 12月 31日，上述本公司管理并拥有权益的未合并结构化主体的期末受托资金为 6,611,669,285.94元，本公司持有上述未合并结构化主体的权益体现在资产负债表中的可供出售金融资产账面价值为1,146,489,527.09元，最大的风险敞口与其账面价值近似。
2017年度，本公司在上述结构化主体中获取的收益包括管理费收入和业绩报酬共计27,191,161.72元。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、结算备付金、应收票据、应收账款、融出资金、融出证券、存出保证金、应收利息、其他应收款、买入返售金融资产和可供出售金融资产等。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金、结算备付金和存出保证金，主要存放于国有控股银行和其他大
中型商业银行以及中国证券登记结算有限公司等金融机构，管理层认为这些金融机构具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
财务报表附注第96页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
失。
对于应收账款、融出资金、融出证券、应收利息、其他应收款、买入返售金融资产和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2017年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
84.42%(2016年：79.20%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|5,519,433,456.06|5,519,433,456.06|5,519,433,456.06|||
|1,582,895,105.06|1,582,895,105.06|1,582,895,105.06|||
|9,273,344,072.57|9,273,344,072.57|9,273,344,072.57|||
|-9,380,542.47|-9,380,542.47|-9,380,542.47|||
|21,504,035.00|21,504,035.00|21,504,035.00|||
|206,800,088.39|220,480,413.27|220,480,413.27|||
|2,833,130,086.84|2,839,110,996.53|2,839,110,996.53|||
|13,815,781.56|13,815,781.56|13,815,781.56|||
|346,795,785.47|346,795,785.47|346,795,785.47|||
|484,367,244.95|493,418,066.86|493,418,066.86|||
|100,959,898.86|122,218,578.92|122,218,578.92|||
|10,472,038,055.76|10,567,113,233.25|7,477,966,148.74|1,313,508,609.51|1,775,638,475.00|

财务报表附注第97页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|11,866,281,224.36|11,979,890,065.86|11,979,890,065.86|||
|42,711,984,292.41|42,970,639,047.94|39,881,491,963.43|1,313,508,609.51|1,775,638,475.00|
|160,000,000.00|160,000,000.00|160,000,000.00|||
|3,602,072.04|3,602,072.04|3,602,072.04|||
|1,794,260,000.00|1,794,260,000.00|1,794,260,000.00|||
|99,386,644.85|99,386,644.85|99,386,644.85|||
|351,351,165.84|351,351,165.84|351,351,165.84|||
|12,537,521,023.11|12,537,521,023.11|12,537,521,023.11|||
|166,267,462.11|166,267,462.11|166,267,462.11|||
|263,363,331.96|263,363,331.96|263,363,331.96|||
|5,181,092,817.94|5,181,092,817.94|5,181,092,817.94|||
|419,568.84|419,568.84||||
|5,245,613,904.08|5,245,613,904.08|2,206,167,328.75||3,039,446,575.33|
|4,863,676,490.62|4,863,676,490.62|196,630,927.54|90,000,931.18|4,494,534,804.20|
|30,666,554,481.39|30,666,554,481.39|22,959,642,774.14|90,000,931.18|7,533,981,379.53|

续：
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|6,324,642,951.19|6,324,642,951.19|6,324,642,951.19|||
|1,930,463,931.85|1,930,463,931.85|1,930,463,931.85|||
|1,205,788,142.01|1,205,788,142.01|1,205,788,142.01|||
|2,485,250.68|2,485,250.68|2,485,250.68|||
|15,267,632.73|15,267,632.73|15,267,632.73|||
|182,287,539.99|194,641,480.48|194,641,480.48|||
|2,963,189,049.70|2,968,363,464.01|2,968,363,464.01|||
|1,480,577.26|1,480,577.26|1,480,577.26|||
|279,886,250.13|279,886,250.13|279,886,250.13|||
|124,338,856.69|124,338,856.69|124,338,856.69|||
|83,184,671.92|112,873,550.79|112,873,550.79|||
|5,228,220,050.46|5,246,543,848.84|3,424,136,592.33|1,470,000,000.00|352,407,256.51|
|8,122,135,547.22|8,127,135,547.22|8,127,135,547.22|||
|26,463,370,451.83|26,533,911,483.88|24,711,504,227.37|1,470,000,000.00|352,407,256.51|
|74,000,000.00|74,000,000.00|74,000,000.00|||

财务报表附注第98页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|54,530,654.82|54,530,654.82|54,530,654.82|||
|2,000,000,000.00|2,000,000,000.00|2,000,000,000.00|||
|135,314,483.76|135,314,483.76|135,314,483.76|||
|279,900,060.81|279,900,060.81|279,900,060.81|||
|3,162,126,438.86|3,162,126,438.86|2,662,126,438.86|500,000,000.00||
|11,719,415.34|11,719,415.34|11,719,415.34|||
|124,159,021.80|124,159,021.80|124,159,021.80|||
|6,790,911,409.93|6,790,911,409.93|6,790,911,409.93|||
|419,568.84|419,568.84|419,568.84|||
|1,102,962,397.26|1,102,962,397.26||1,102,962,397.26||
|252,775,612.71|252,775,612.71|52,081,817.38|127,839,305.62|23,733,733.08|
|13,988,819,064.13|13,988,819,064.13|12,185,162,871.54|1,730,801,702.88|23,733,733.08|

（三）市场风险
1．汇率风险
除了外币代买卖证券款和相应的外币客户资金存款、外币结算备付金、外币存出保证金以外币结算或清算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、拆入资金、应付短期融资款、卖出回购金融资产、应付债券、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2017年12月31日止，本公司无浮动利率合同的长期带息债务。
九、江海证券有限公司风险管理
本部分所称“公司”为“江海证券有限公司”。
(一)风险管理政策和组织架构
财务报表附注第99页
哈尔滨哈投投资股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2017年度，公司继续按照《证券公司全面风险管理规范》要求，继续推进全面风险管理体系建设，建立健全全面风险管理组织架构，完善全面风险管理体系，使公司风险管理与业务创新发展相适应。
1．风险管理政策，主要包括对各种风险来源的识别与评估、风险管理的手段与方法、风险管理组织结构和风险管理的流程及其预警报告制度，以及在明确职责分工、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门的沟通和协作等。
公司各部门管理制度的制定须履行严格的审批和合规审核程序后方可实施，并且合规管理部、稽核审计部定期、不定期检查各部门制度的合理性、有效性、健全性和制衡性。公司依据《江海证券有限公司全面风险管理制度》，对公司风险管理组织体系、职责、风险评估与管理、风险监控、风险处置、风险报告等方面进一步细化完善操作规范流程，有效提升全面风险管理能力。公司信息系统的权限设置遵循权限最小化的原则，严格履行相应权限管理办法，任何员工的权限变更都需要严格履行授权审批程序，合规管理部、稽核审计部还定期、不定期对员工权限的制衡性、合理性进行检查。
公司建立健全了法人治理结构。董事会下设三个专业委员会，分别是风险控制委员会、审计委员会、薪酬提名委员会。为提高公司风险管理水平和健全内部控制机制，董事会建立了“七位一体”的管理架构，对公司经营活动可能面临的各种风险进行防范和控制，该架构具体由董事长、风险控制委员会、首席风险官、合规总监，以及合规管理部、风险控制部、稽核审计部组成，实现对公司风险管理的决策、组织、执行、监督、反馈等职能。
公司建立了风险报告和预警制度。首席风险官、合规总监和稽核审计部分别向董事会负责并报告工作。内容包括：公司风险控制指标半年通报、风险控制指标年度通报、风险管理年度报告、合规半年度报告、合规年度报告、年度稽核工作计划、现场稽核报告、非现场稽核报告、专项稽核报告等。公司成立全面风险管理及合规有效性评估机构，每年对风险管理、合规管理工作开展情况进行评估，不断提升风险管理与合规管理水平，并形成专项评估报告。
公司对于业务创新发展建立了相应的决策和风险控制机制，确保业务创新风险可测、可控、可承受。
合规管理部、风险控制部、稽核审计部通过定期检查或不定期的抽查、压力测试、实时监控、业务风险评估等方式，及时发现异常情况并向相关部门、公司分管领导、合规总监、首席风险官、总裁、董事长报告和预警提示。通过建立有效地沟通反馈机制和流程，使公司管理层及相关业务部门及时了解公司风险状况，相应调整风险管理政策和管理措施。
2．风险管理组织架构，主要包括风险控制委员会和各相关职能部门的设立和运转情况。
公司建立了“董事会及董事会风险控制委员会——公司风险管理委员会及首席风险官——公司风险管理部门——各级部门负责人及风险控制岗”的四级风险管理组织体系。公司董
财务报表附注第100页
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事会是公司风险管理的最高决策机构。董事会和董事会风险控制委员会按照《公司章程》及《董事会风险控制委员会工作规则》的规定履行风险控制职责。
董事会负责审议批准公司基本制度框架、风险控制制度，承担第一级风险控制职能。负责合理确立公司风险管理战略和风险政策，确保公司拥有合适的体系、政策、程序和文化以支持全面风险管理的实施。
董事会风险控制委员会是董事会专门工作机构，对董事会负责。风险控制委员会主要负责制定总体风险管理政策供董事会审议，评价内部控制制度执行情况，审议风险控制策略和重大风险控制解决方案等，对公司高级管理层在运营过程中的风险控制情况进行监督，以确保与公司经营活动相关联的各种风险控制在合理的范围内。
公司风险管理委员会及首席风险官在董事会授权范围内全面负责公司经营层面的风险
管理工作，承担第二级风险控制职能。
公司风险管理委员会对公司的整体经营活动和风险事件负有直接责任，负责制定风险限额和重要业务审批授权，评估和决策重大业务事项以及检查风险管理状况。风险管理委员会成员包括总裁、副总裁、首席风险官、合规总监、总裁助理、风险管理及业务管理各部门负责人。
公司设置首席风险官，是公司全面风险管理工作负责人。首席风险官不得兼任或者分管与其职责相冲突的职务或者部门。公司对首席风险官履职提供充分保障，保障首席风险官能够充分行使履行职责所必要的知情权。首席风险官有权参加或者列席与其履行职责相关的会议，调阅相关文件资料，获取必要信息。公司保障首席风险官的独立性。公司股东、董事不得违反规定的程序，直接向首席风险官下达指令或者干涉其工作。公司各部门及其工作人员发现风险隐患时，应当主动、及时地向首席风险官报告。
公司风险管理部门主要包括风险控制部、合规管理部和稽核审计部，具体承担第三级风险控制职能。公司风险管理部门在以首席风险官为主的领导下推动全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门的风险管理工作。
各级部门负责人及风险控制岗承担第四级风险控制职能。各级部门负责人为本部门的第一风险负责人，对本部管理及业务活动履行直接的风险管理职责，对本部门业务风险管控状况、风险事件和风险管理有效性负有直接责任。
风险控制岗主要履职人员包括营业部的运行总监和风险控制专员、总部各部门的风险控制专员。风险控制岗作为本部门防范风险的直接参与人，对本部门存在的和潜在的风险隐患、风险管理状况，负责向本部门负责人及公司风险控制部、首席风险官报告；对本部门业务运营风险防范环节具有一票否决权；与公司风险控制部对接，出具部门风险控制报告等。
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(二)信用风险
公司信用风险主要涵盖融资融券类业务和固定收益业务。公司建立健全了业务部门与内部控制部门的双重信用风险管理机制，对信用风险的识别与评估方法进行完善、评估模型进行校验。通过研究分析信用主体的资信品格及投资标的的信用评级，选择确定交易对手及投资项目，各项应收款项均需经过公司严格的信用审核和审批流程方能支付，未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。通过有效的信用风险暴露水平控制方法，采取客观审慎的措施应对主要业务信用风险。
(三)流动风险
公司资金统一管理和运作，建立了完善的客户资金和自有资金管理体系及净资本测算、预警及补充机制，能够有效地防范和化解流动性风险。逐步建立了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制流动性风险。通过建立有效的压力测试和敏感性分析机制，及时对公司流动性风险进行评测，并将结果报告公司经营管理层。同时强化拆借、回购等资金业务风险评估与监测机制，将资金支付及划拨纳入统一流程管理，并加强对交易对手的信用跟踪，筛选信用评级良好的机构合作，审慎、合理确定业务期限配置，规避拆借、回购等资金业务带来的流动性风险。
(四)市场风险
公司建立健全了以净资本为核心的风险控制指标管理体系，结合情景假设、压力测试、敏感性分析、VaR风险控制模型等手段，通过科学的计量方法，量化市场风险，持续对市场风险进行识别、评估、测量和管理，力争做到可测可控可承受的标准。同时，公司建立了内控平台系统，为市场风险管理提供了良好的基础支持和监控平台。该系统主要职能包括覆盖所有业务活动环节，及时反映有关业务和市场变化对公司各项风险控制指标的影响；根据预先设定的阀值对各项风险控制指标进行自动预警；结合公司实际情况，按照监管标准计算各项风险控制指标；生成风险控制指标动态监控报表。
此外，公司针对新产品新业务风险指标设置情况进行及时跟踪，并结合业务实际开展完善风险评估、风险控制流程和应对措施，根据业务实际情况修正风险控制指标及阀值设置，确保现有新业务、新产品在风险可测、可控、可承受范围内开展。针对可能存在问题和风险，公司风险控制部门及时下发风险提示，相关业务部门、营业部管理人员对所收到的风险预警报告负有处理责任，并在规定时限内上报书面反馈材料。同时，风险控制部对风险预警报告
中涉及的风险事项处理负有跟踪监控责任。
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十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第1层次|第2层次|第3层次|
|9,216,679,004.99|56,665,067.58||
|8,009,062,544.39|||
|1,207,616,460.60|||
||56,665,067.58||
|6,334,130,306.54|5,250,250,917.82||
|3,471,992,991.00|||
|2,862,137,315.54|||
||5,250,250,917.82||
|15,550,809,311.53|5,306,915,985.40||
||3,602,072.04||
|9,380,542.47|||
|9,380,542.47|3,602,072.04||

（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、融出资金、融出证券、买入
返售金融资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、应付款项、卖出回购金融资产款、
代理买卖证券款、代理兑付证券款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和长期
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应付款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|哈尔滨|投资|500,000.00|37.65|

本公司最终控制方是哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七(二)在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 母公司之控股公司
鸡东县银宝煤炭有限公司 子公司黑岁宝之参股公司
哈尔滨阿城众合投资有限公司 子公司黑岁宝之股东
中国华电集团哈尔滨发电有限公司 母公司之参股公司
哈尔滨太平供热有限责任公司 母公司之全资子公司
哈尔滨哈投物业有限责任公司 母公司之全资子公司
哈尔滨哈投房地产开发有限公司 母公司之全资子公司
黑龙江省中能控制工程股份有限公司 关联自然人担任董事的公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|设备及材料|1,511,878.63|
|外购热|24,227,264.09|
|物业管理|1,113,600.33|
|购建长期资产|9,537,904.17|
||36,390,647.22|

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3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|工程施工|1,594,261.72|
|采暖|8,242,744.12|
|蒸汽|784,503.35|
|电|1,066,268.39|
||11,687,777.58|

4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费|
|房屋租赁|649,009.01|

（2）本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费|
|办公场所|4,884,550.44|

5．关联担保情况
本公司作为担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|债权人|期末相关债务余额|
|20,000,000.00|2017/11/20|2020/11/14|交通银行|20,000,000.00|
|20,000,000.00|2017/12/22|2020/12/21|交通银行|20,000,000.00|
|50,000,000.00|2017/7/27|2020/7/26|光大银行||
|50,000,000.00|2017/9/4|2020/9/3|光大银行|50,000,000.00|
|50,000,000.00|2017/6/12|2020/6/11|龙江银行||
|50,000,000.00|2017/6/26|2020/6/25|龙江银行|50,000,000.00|

6．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
截止 2017年 12月 31日，本公司向哈尔滨阿城众合投资有限公司拆入资金余额为2,682,922.90元。
7．关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|3,380,726.33|

8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
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|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
||11,608,014.89|580,400.75|709,016.20|
|黑龙江新世纪能源有限公司|259,922.18|12,996.11||
|哈尔滨太平供热有限责任公司|11,348,092.71|567,404.64|709,016.20|
||||8,596,745.44|
|鸡东县银宝煤炭有限公司|||8,596,745.44|
||||653,791.24|
|黑龙江省中能控制工程股份有限公司|||653,791.24|

（2）本公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
||4,941,079.47|
|哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司|176,143.50|
|中国华电集团哈尔滨发电有限公司|2,730,400.00|
|黑龙江省中能控制工程股份有限公司|2,034,535.97|
||2,682,922.90|
|哈尔滨阿城众合投资有限公司|2,682,922.90|
|哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司||

9．关联方承诺情况
根据公司于2016年6月28日在上海证券交易所网站披露的《哈投股份发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》，哈尔滨投资集团有限责任公司承诺：在本次交易实施完毕后的三个会计年度内，公司将在每个会计年度结束后对标的资产进行减值测试，如标的资产价值较交易价格出现减值，哈尔滨投资集团有限责任公司负责向公司就减值部分进行股份补偿，每年补偿的股份数量=期末减值额/每股发行价格-已补偿股份数量；
如哈尔滨投资集团有限责任公司所持股份不足于补偿，哈尔滨投资集团有限责任公司将通过二级市场购买公司股份予以补偿。承诺期内，在每一个会计年度计算的补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。
重组于2016年实施完毕。根据上述承诺，公司在承诺期内（即2016年、2017年与2018年）的每个会计年度结束后（即各年12月31日后）将按规定聘请经各方事先认可的具有证券期货从业资格的资产评估机构对前次重组完成后注入的标的资产（即江海证券有限公司全部股东权益价值）截至每一年度末的价值进行评估，根据评估的结果对标的资产进行减值测
试，并出具对应的《减值测试报告》。公司同时聘请经各方事先认可的具有证券期货从业资
格的会计师事务所对《减值测试报告》出具专项审核意见。
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十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．截止2017年12月31日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑汇票业务的固定资产抵押情况如下：
|||
|-|-|
|资产类别|原值|
|专用设备|372,761,109.50|
|通用设备|64,408,783.29|
|其他|14,912,350.31|
||452,082,243.10|

2．截止2017年12月31日，黑龙江岁宝热电有限公司用于取得借款及办理银行承兑汇票业务的土地使用权抵押情况如下：
原值 3,762,714.08账面价值 2,984,100.68面积（平方米） 55,651.10其中：中国建设银行股份有限公司哈尔滨阿城支行 55,651.103．中节能资产经营有限公司诉黑龙江岁宝热电有限公司资金返还纠纷一案调解结果
根据北京市海淀区人民法院民事调解书（（2014）海民初字第15034号），黑龙江岁宝热电有限公司向中节能资产经营有限公司返还国家基本建设基金贷款本息合计4,180.81万
元。
该贷款用款单位为哈尔滨阿城热电厂，中节能资产经营有限公司与黑龙江岁宝热电有限公司调解，由黑龙江岁宝热电有限公司代偿哈尔滨阿城热电厂涉案项下的全部债务。
黑龙江岁宝热电有限公司为哈尔滨阿城热电厂代偿的国家基本建设基金贷款本息自黑
龙江岁宝热电有限公司应付哈尔滨阿城热电厂的往来款中冲减，截止2017年12月31日已累计偿还本息合计756万元。
4．公司之全资子公司江海证券有限公司将融资融券等业务相关的资产收益权转让或质押给银行或财务公司进行融资，其中公司保留了所转移的资产收益权上几乎所有的风险和报酬的，将融入资金计入“卖出回购金融资产款”科目核算，具体情况见本附注六/注释29-卖出回购金融资产款。
5．根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本公司于各资产负债表日以后的最低租赁付款额如下：
期限 2017年12月31日
1年以内 16,534,684.57
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期限 2017年12月31日
1-2年 10,276,167.04
2-3年 5,358,827.35
3年以上 3,892,125.74
合计 36,061,804.70
除存在上述承诺事项外，截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．担保
如本附注十一、关联方及关联交易之（五）所述，本公司为子公司黑龙江岁宝热电有限公司信贷业务提供保证担保，担保金额2.5亿元，担保期限至2020年12月。截止2017年12月31日，担保相关债务余额1.4亿元。
2．未决诉讼
（1）甘孜农村信用联社股份有限公司诉中鸿联合融资担保有限公司、华诚联合融资担保有限公司、郑正、易兴旺、刘幸福合同纠纷一案（恒丰银行股份有限公司重庆分行、江海证券有限公司、中国民生信托有限公司作为第三人）
2013年10月17日，甘孜县农村信用合作联社（以下简称“甘孜县联社”）与恒丰银行股份有限公司重庆分行（以下简称“恒丰银行”）签订《定向资产标的资管计划受益权转让协议》（以下简称“受益权转让协议”），协议约定恒丰银行将其作为委托人与管理人江海证券有限公司（以下简称“江海证券”）、托管人招商银行股份有限公司哈尔滨分行三方共同签订的《江海证券招银1号定向资产管理合同》（以下简称“资管合同”）项下的受益权以 9,000万元的价格转让给甘孜县联社（注 2014年 9月 25日，甘孜县联社被合并成立甘孜州农村信用社股份有限公司，其权利义务由甘孜州农村信用社股份有限公司继承）。根据《资管合同》显示，江海证券将《资管合同》项下的委托资金9,000万元通过中国民生信托有限公司（以下简称“民生信托”）作为受托人购买了四川科亨矿业（集团）有限公司（以下简称“科亨集团”）对广安科塔金属有限公司（以下简称“广安科塔公司”）由于垫付原材料采购款 12,000万元而形成的应收账款债权。科亨集团与民生信托之间签订了编号为（2013-MSDY-[82]-2）《应收账款转让协议》，且在此协议中约定了中鸿联合融资担保有限公司（以下简称“中鸿担保公司”）、华诚联合融资担保有限公司（以下简称“华诚担保公司”）、郑正、刘幸福、易兴旺等主体的担保责任。
2014年10月17日，《资管合同》到期，甘孜州农村信用社股份有限公司未收到任何资管计划收益。2015年6月25日，江海证券将《资管合同》项下剩余非现金资产——对被告
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广安科塔公司享有的12,000万元应收债权以债权转让方式对原告进行分配，据此甘孜州农村信用社股份有限公司取得对广安科塔公司的12,000万元应收债权。
根据《应收账款转让协议》（编号为（2013-MSDY-[82]-2）），依照《民事诉讼法》第一百一十九条之规定，甘孜农村信用联社股份有限公司向四川省高级人民法院提起诉讼：甘孜州农村信用社股份有限公司（原告）认为保证人（被告）应该在其责任范围内向其承担担保责任：中鸿担保公司应为广安科塔公司及科亨集团清偿债务在 7,774.875万元范围内承担连带保证担保责任，华诚担保公司应为广安科塔公司及科亨集团清偿债务在3,887.4375万元范围内承担连带保证担保责任，郑正、刘幸福、易兴旺应为广安科塔公司及科亨集团清偿债务承担连带保证担保责任，并同时分别以持有的13.10%、10.50%、7.10%科亨集团股权在11,662.3125万元范围内承担质押担保责任（原告对郑正、易兴旺、刘幸福出质的四川科亨股权享有质权，并对其变卖价款享有优先受偿权）；同时第三人恒丰银行在转让受益权时未尽到充分披露义务，第三人江海证券、民生信托作为专业管理机构，对债权情况未尽到审慎管理、调查义务，应当在其过错范围内向原告承担赔偿责任，在原告未获清偿的范围内向原告承担赔偿责任；由被告承担本案全部诉讼费用。
目前此案正在审理过程中。
（2）宋丕业诉江海证券有限公司（以下简称“江海证券”）、江海证券有限公司哈尔滨花园街第二证券营业部融资融券合同纠纷一案
宋丕业于2016年6月12日向哈尔滨市南岗区人民法院提交《民事起诉书》，起诉江海证券强制平仓宋丕业所持有的股票，违反了双方签订的《融资融券业务合同》，给宋丕业造成了严重的经济损失，宋丕业请求江海证券支付经济损失260万元并承担诉讼费用。
根据 2017年 6月 22日哈尔滨市香坊区人民法院（2016）黑 0110民初 6823号民事判决书判定：本案争议的焦点为双方关于宋丕业补充担保物的期限的约定是否已由T+2日变更为T+1日。根据宋丕业与江海证券签订的合同，江海证券于2015年7月3日发布公告，并通过微信与宋丕业进行沟通，可以认定宋丕业是知道并认可江海证券将于 2015年 7月 9日实施强制平仓的，亦即双方关于宋丕业补充担保物的期限的约定已由T+2日变更为T+1日，故江海证券对宋丕业的强制平仓没有违反双方的约定。宋丕业认为江海证券违约，请求赔偿损失，缺乏事实依据，哈尔滨市香坊区人民法院不予支持。判决如下：驳回原告诉讼请求，案件受理费（原告预交）由原告负担。
根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2017）黑01民终4670号民事裁定书：上诉人（宋丕业）不服哈尔滨哈尔滨市香坊区人民法院（2016）黑 0110民初 6823号民事判决，向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院提起上诉。哈尔滨市中级人民法院认为原审判决认定基本事实不
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清，裁定如下：撤销哈尔滨哈尔滨市香坊区人民法院（2016）黑0110民初6823号民事判决；
本案发回哈尔滨市香坊区人民法院重审。上诉人宋丕业预交的二审案件受理费予以退回。
目前此案正在审理过程中。
根据黑龙江高盛律师集团事务所出具的《黑龙江高盛律师集团事务所关于江海证券有限公司与宋丕业融资融券合同纠纷案案件分析意见》，本案预计赔偿金额在30万元至80万元之间，江海证券按照预计赔偿金额的上下限平均数55万元计提预计负债。
（3）赵丽诉江海证券有限公司合同纠纷案件
2013年12月30日，江海证券与赵丽签订了《融资融券业务合同》，合同第十八条明确约定：“维持担保比例不得低于130%；甲方信用账户的维持担保比例在当日收市后低于130%时，乙方（江海证券）将在发生上述情形当日（T日）至次一交易日（T+1日）9：00前向甲方（赵丽）发出追加担保物的通知；甲方应于T+2日下午16：00前（或乙方随时通知的更早时间），以现金、证券或乙方同意的其他方式追加保证金，甲方追加担保物后的维持担保比例不得低于150%。截止T+2日下午16：00前（或乙方随时通知的更早时间）甲方未能补足的，乙方将有权按本合同的规定进行强制平仓。”
2015年 7月 3日，江海证券在公司网站（www.jhzq.com.cn）上发布了《关于融资融券业务调整强制平仓流程的公告》内容为：“自 2015年 7月 3日起，江海证券融资融券业务投资者维持担保比例不符合要求的强制平仓流程调整为：T日投资者维持担保比例低于130%时公司启动追保流程，要求投资者于T+1日收盘前追加担保品，使得维持担保比例提高到130%（原为150%）以上，否则，T+2日公司将对投资者账户进行强制平仓，平仓后维持担保比例不低于150%。”
2015年7月7日，赵丽的维持担保比例为119.01%；2015年7月8日，赵丽的维持担保比例为107.8%；2015年7月9日，江海证券对其进行了强制平仓。
2017年7月3日，赵丽向哈尔滨市香坊区人民法院起诉，要求江海证券承担赔偿责任，赔偿1,643,819.91元经济损失。
目前此案正在审理过程中。
根据黑龙江高盛律师集团事务所出具的《黑龙江高盛律师集团事务所关于江海证券有限公司与赵丽融资融券合同纠纷案案件分析意见》，本案预计赔偿金额在20万元至60万元之间，江海证券按照预计赔偿金额的上下限平均数40万元计提预计负债。
（4）本公司之控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司与黑龙江地丰涤纶股份有限公司（以下简称地丰公司）之间，因换热站房屋及管道使用费纠纷，地丰公司将黑龙江岁宝热电有限公司诉至阿城区人民法院，阿城区人民法院于2015年12月26日作出民事判决（（2014）阿民二民初字第301号），该判决判令：
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①被告黑龙江岁宝热电有限公司自2015年至2016年度取暖期结束后六十日内，将位于哈尔滨市阿城区和平街龙涤生产区、产权证号为（哈房权阿城区字第2011011051号）的房屋返还原告黑龙江地丰涤纶股份有限公司。
②被告黑龙江岁宝热电有限公司自本判决生效之日起三十日内，给付原告黑龙江地丰涤纶股份有限公司2011年2月至2014年12月的房屋使用费1,620,802.00元。
③被告黑龙江岁宝热电有限公司自本判决生效之日起三十日内，给付原告黑龙江地丰涤纶股份有限公司2011年2月至2014年12月供热管线使用费111,187.00元。
黑龙江岁宝热电有限公司不服一审判决，委托黑龙江焦点律师事务所韦良月律师、付德滨律师作为黑龙江岁宝热电有限公司的二审代理人，以换热站房屋不应返还给地丰公司、房屋使用费过高和供热管线系黑龙江岁宝热电有限公司在 2009年阿城区政府移交后，自己投资建设为由，于2016年7月29日向哈尔滨市中级人民法院提起上诉。哈尔滨市中级人民法院在合议庭开庭后，分别于2017年3月23日、4月5日、4月13日、12月15日、2018年3月20日组织双方进行了调解。合议庭还于2017年11月22日，就黑龙江岁宝热电有限公司提出的供热管线系其接收热力站后自己新建的事实进行实地勘察。截止财务报表批准日，该案件尚未二审判决。
3．截至 2017年 12月 31日，本公司之控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收商业承兑汇票100,000.00元。
除存在上述或有事项外，截至2017年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1．利润分配情况
拟分配的利润或股利 210,851,376.20元2．北京弘高慧目投资有限公司股票质押式业务违约事项
2018年1月26日，江海证券有限公司就北京弘高慧目投资有限公司股票质押式业务违约事项向哈尔滨市仲裁委员会提起仲裁申请，请求判令北京弘高慧目投资有限公司购回成交金额3亿元人民币，并支付至2018年1月25日的利息5,845,500.00元人民币，及2018年1月26日起至偿清之日止按照年化5.6%的标准计付利息；请求判令北京弘高慧目投资有限公司支付给公司2017年5月10日起至2018年1月25日违约期间的违约金23,490,000.00元人民币，及2018年1月25日违约期间至偿清之日止按照万分之三的标准计付的违约金；请求判令被申请人承担申请人的差旅费、评估费、拍卖费等，暂定 30,000.00元人民币；请求判令折价过户、变卖、拍卖或二级市场卖出弘高慧目6500万股股票及弘高中太1000万股股
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财务报表附注
票，所得价款优先偿还前述债务；仲裁费用、财产保全费由弘高慧目承担。目前此案件已被受理，尚未裁决。
3．黑龙江岁宝热电有限公司代哈尔滨世纳汇智经贸有限公司赔偿黑龙江龙煤矿业集
团股份有限公司的终审裁定
在黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司（原告）诉哈尔滨世纳汇智经贸有限公司（被告）买卖合同纠纷一案中，依原告诉讼保全申请，于2016年4月1日向黑龙江岁宝热电有限公司送达（2015）南民三商初字第1316-1号民事裁定书，裁定停止支付被告在案外人黑龙江岁宝热电有限公司应收账款700万元。
在被告未按照生效判决内容履行义务的情况下，黑龙江岁宝热电有限公司因煤炭质量问题将部分煤炭退给被告。
南岗区法院认为：该院南民三商初字第1316-1号民事裁定书已送达给黑龙江岁宝热电有限公司并已发生法律效力，黑龙江岁宝热电有限公司与被告之间的退货行为侵犯了原告合法权益，致使其债权不能足额实现。
2018年2月4日，黑龙江岁宝热电有限公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院执行裁定书（（2018）黑01执复15号），终审裁定黑龙江岁宝热电有限公司赔偿原告人民币
3,965,495.47元。
黑龙江岁宝热电有限公司在遵守法律，服从终审裁定的前提下，已向被告提起诉讼，要求被告返还由黑龙江岁宝热电有限公司赔偿原告的3,965,495.47元，截止财务报表批准日，该案件已被哈尔滨市南岗区人民法院受理。
除上述事项外，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
本报告期未发现重大的前期会计差错。
（二）年金计划
年金计划的主要内容详见附注六、合并财务报表主要项目注释30—应付职工薪酬—设定提存计划说明。
（三）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
财务报表附注第112页
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财务报表附注
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有五个报告分部：发电供热分部、证券投资分部、证券公司分部、其他分部，其他分部包括水泥生产销售、工程安装、房地产开发与销售等业务。
3．报告分部的财务信息
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期末余额/本期发生额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|发电供热|证券投资|证券公司|其他|抵销|
|1,439,459,172.30|38,762.99|1,364,740,155.42|27,813,662.30|270,648,973.79|
|1,194,306,236.27|38,762.99|1,364,740,155.42|2,317,624.54||
|245,152,936.03|||25,496,037.76|270,648,973.79|
|1,389,163,696.07|-210,270,270.80|988,671,028.98|25,495,615.59|86,183,353.47|
|-3,314,521.46|||-||
|-6,982,258.12||210,625,900.19|78,481.66|180,000.00|
|153,878,286.02||57,162,429.63|122,808.03|1,833,458.71|
|57,290,518.20|210,309,033.79|382,873,798.33|2,142,665.13|184,465,620.31|
|11,766,146.59|1,474,346.97|91,296,294.54|1,206,786.87|-45,000.00|
|45,524,371.61|208,834,686.82|291,577,503.79|935,878.26|184,510,620.31|
|3,684,958,674.10|12,371,921,763.68|40,186,659,395.71|87,603,306.69|10,282,355,666.63|
|2,082,275,306.67|407,676,386.67|29,985,997,163.56|64,692,015.58|139,477,409.68|
||||-||
|300,193,683.59||91,332,313.65|4,955,077.18|6,479,079.02|

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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|40,407,153.10||100.00||2,162,735.35||5.35||38,244,417.75||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||40,407,153.10||100.00||2,162,735.35||5.35||38,244,417.75|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|10,193,808.42||100.00||728,068.11||7.14||9,465,740.31||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||10,193,808.42||100.00||728,068.11||7.14||9,465,740.31|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|||40,252,281.85|2,012,614.10|0.05|
||1－2年||5,000.00|250.00|0.05|
||2－3年|||||
||3－4年|||||
||4－5年|||||
||5年以上||149,871.25|149,871.25|1.00|
||合计||40,407,153.10|2,162,735.35|0.05|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,434,667.24元。
财务报表附注第115页
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3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|21,869,193.73|54.12|
|9,149,446.00|22.64|
|5,247,265.46|12.99|
|2,125,239.34|5.26|
|1,399,681.67|3.46|
|39,790,826.20|98.47|

注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|44,220,000.00||81.16||44,220,000.00||100.00||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|10,263,031.02||18.84||8,346,516.98||81.33||1,916,514.04||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||54,483,031.02||100.00||52,566,516.98||96.48||1,916,514.04|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|244,040,000.00||95.05||44,040,000.00||18.05||200,000,000.00||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|10,079,306.38||3.93||8,982,106.22||89.11||1,097,200.16||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|2,613,146.78||1.02||||||2,613,146.78||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||256,732,453.16||100.00||53,022,106.22||20.65||203,710,346.94|

其他应收款期末余额较期初余额减少99.06%，主要原因系向控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司提供委托贷款减少。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||||
|||其他应收款||坏账准备|计提比例|
|1年以内||1,357,980.8|7|67,899.04|0.05|

财务报表附注第116页
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2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1－2年||473,506.33|23,675.32|0.05|
||2－3年|98,956.00|4,947.80|0.05|
||3－4年|20,000.00|10,000.00|0.50|
||4－5年|145,186.00|72,593.00|0.50|
||5年以上|8,167,401.82|8,167,401.82|1.00|
||合计|10,263,031.02|8,346,516.98|0.81|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额257,616.69元；本期收回或转回坏账准备金额713,205.93元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|8,722,729.05|
|44,220,000.00|
|594,659.83|
|431,695.50|
|513,946.64|
|54,483,031.02|

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|往来款|44,220,000.00|各年度|81.16|
|煤|1,207,332.73|5年以上|2.22|
|五年以上往来款|1,021,966.73|5年以上|1.88|
|五年以上往来款|1,006,059.85|5年以上|1.85|
|煤|626,383.86|5年以上|1.15|
||48,081,743.17||88.26|

注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,118,980,227.81|2,000,000.00|10,116,980,227.81|10,118,980,227.81|2,000,000.00|
|15,554,930.55||15,554,930.55|18,869,452.01||
|10,134,535,158.36|2,000,000.00|10,132,535,158.36|10,137,849,679.82|2,000,000.00|

财务报表附注第117页
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财务报表附注
1.对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|2,000,000.00|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|58,000,000.00|58,000,000.00|||58,000,000.00||
|8,182,400.00|7,119,074.55|||7,119,074.55||
|9,839,447,979.69|10,051,861,153.26|||10,051,861,153.26||
|9,907,630,379.69|10,118,980,227.81|||10,118,980,227.81||

2.对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|18,869,452.01|||-3,314,521.46|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||15,554,930.55|

注释4．营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|654,578,498.25|498,624,893.38|615,437,837.28|
|6,379,995.20|249,441.94|7,113,724.62|
|660,958,493.45|498,874,335.32|622,551,561.90|

注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-3,314,521.46|
|180,000,000.00|
|2,472,686.35|
|30,953,017.17|
|3,497,014.13|

财务报表附注第118页
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2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|213,608,196.19|

投资收益本期发生额较上期发生额增加281.36%，主要原因系收到全资子公司江海证券有限公司利润分配1.8亿元。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-3,377,227.66|
|13,712,704.67|
|2,400,373.76|
|8,596,745.44|
|3,288,855.28|
|3,497,014.13|
|6,515,970.23|
|3,158,026.49|
|18,444,468.90|

财务报表附注第119页
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2017年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.64%|0.17|
|2.51%|0.16|

哈尔滨哈投投资股份有限公司
（公章）
二〇一八年四月十日
财务报表附注第120页