河南大有能源股份有限公司
审计报告
勤信审字【2015】第1402号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3-4
2.母公司资产负债表 5-6
3.合并利润表 7
4.母公司利润表 8
5.合并现金流量表 9
6.母公司现金流量表 10
7.合并股东权益变动表 11-12
8.母公司股东权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-104
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2015】第1402号河南大有能源股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河南大有能源股份有限公司（以下简称大有能源）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大有能源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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1
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注河南大有能源股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
||
|-|
|1．历史沿革|
|河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京欣网视讯科技|
|股份有限公司 （以下简称“欣网视讯”），2010 年度欣网视讯实施重大资产重组。根据欣网视|
|讯与义马煤业集团股份有限公司（以下简称：“义煤集团”或“义煤股份”）签署的《非公开发|
|行股份购买资产协议》，欣网视讯拟向义煤集团增发新股的方式购买义煤集团煤炭业务资产，|
|包括煤炭类及与煤炭业务相关的资产及煤炭类下属子公司的股权。|
|2010年12月6日重组交易经中国证券监督管理委员会《关于核准南京欣网视讯科技股份|
|有限公司重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可|
|[2010]1752 号）“核准欣网视讯本次重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行|
|706,182,963股股份购买相关资产”及《关于核准义马煤业集团股份有限公司公告南京欣网视讯|
|科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2010]1753 号）文件|
|审核通过。|
|2011年1月27日，欣网视讯收到河南省工商行政管理局核发的营业执照，欣网视讯变更|
|为“河南大有能源股份有限公司”，注册地址变更为“河南省义马市千秋路6号”，完成了公司|
|名称与注册地址的变更工作。|
|2011年2月24日，经上海证券交易所批准，公司证券简称变更为“大有能源”。2011 年 9|
|月 29 日，大有能源在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股份的过户登记|
|手续，完成了向义煤集团发行706,182,963股股份的过户登记手续。|
|2012年公司通过非公开发行股票购买资产的方式收购义煤集团下属铁生沟煤业100%股权|
|阳光矿业100%股权、大黄山煤矿49%股权以及义海能源持有的天峻义海100%股权，2012年8|
|月23日取得中国证券监督管理委员会(证监许可[2012]1120号)《关于核准河南大有能源股份有|
|限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过361,756,238股新股；发行价格|
|每股20.84元，发行后公司股本变更为1,195,406,201.00元。|
|2012年11月7日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了非公开发行股|
|份的股权登记相关事宜。|
|2012年11月26日，本公司办理完毕变更注册资本的工商登记手续，取得了河南省工商行|
|政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为1,195,406,201.00元。|

河南大有能源股份有限公司 财务报表附注 2013年公司以 1,195,406,201股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，转增后股本总额2,390,812,402股。
2．主要经营活动
原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；取水，供水，供暖；煤炭洗选加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；设备、房屋租赁；技术服务、咨询服务（以上经营范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。
3．财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2014年4月14日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 11家，详见本附注六、合并范围的变更及本附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（四）记账本位币
本公司以为人民币记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）合并财务报表的会计处理
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（十）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6.金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（十一）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额1000万元以上的款项”等为标准。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，提方法 个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 20 20
2-3年 40 40
3-4年 60 60
4-5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账计提的比例
4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1．存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、原材料、备品备件和低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|（1）原材料计价方法：原材料按计划成本计价，发出时按期结转材料成本差异；|
|（2）产成品发出采用累计加权平均法计价；|

（3）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。
3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（十三）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
1．投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2．采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。
（十五）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
2．固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
3．折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 15-30年 3 3.23-6.47井巷建筑物 年限平均法 15-30年 3 3.23-6.47机器设备 年限平均法 3-15年 3 6.47-32.33运输设备 年限平均法 10年 3 9.70电子设备 年限平均法 5-10年 3 9.70-19.40其他设备 年限平均法 5-10年 3 9.70-19.40（十六）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、采矿权等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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|-|
|摊销年限按以下原则确定：|
|A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年|
|限；|
|B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；|
|C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年|
|限两者之中较短者；|

D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十九）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二十一）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）收入
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售煤炭产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（二十三）政府补助
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注3．政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
4．政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1.暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十五）租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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|（二十六）煤矿维持简单再生产费用（“维简费”）|
|根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局和河南省煤炭工业|
|局《关于转发财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用|
|提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》的通知》(豫财|
|建[2004]90号)，2004年5月1日至2008年4月30日，公司按原煤产量每吨15元提取维简费，|
|自2008年5月1日起，恢复按8.5元/吨标准提取，简费主要用于矿井开拓延伸、技术改造及|
|塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。|
|（二十七）煤炭安全生产费用（“安全费”）|
|据财企[2012]16号财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，|
|自 2012 年 3 月开始本公司煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤 30 元、|
|其他井工矿按吨煤15元计提安全费用。|
|（二十八）迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法|
|迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额在2004年6|
|月起增提的6.5元维简费中列支，不足部分直接列支当期费用。|
|造林育林费以开采的煤炭数量为基数按每吨0.10元计算提取并计入当年度成本，用于造林|
|工作。|
|救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损益|

河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二十九）矿山环境治理恢复保证金
根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》(豫财办建[2009]162号)，自2009年5月1日起，公司按原煤产量每吨5元提取矿山环境治理恢复保证金，主要用于矿山环境治理和生态恢复等。
（三十）其他重要的会计政策和会计估计
重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
2.坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3.非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注的增量成本确定。
4.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（三十一）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
（1）2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
（2）受重要影响的报表项目和金额
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额无影响。
2．重要会计估计变更
本公司2014年度无重要会计估计变更。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售煤炭、动产租赁17%、供水增值税 销售货物或提供应税劳务
供暖13%
按运输收入的3%，租赁、服务营业税 应纳税营业额
收入的5%计缴。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%或12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
按实际缴纳流转税额的5%或城市维护建设税 应缴流转税税额
7％计缴。
教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税额的3％缴纳地方教育费附加 应缴流转税税额 按实际缴纳流转税额的2%缴纳煤炭资源税税额为2.5元/吨-8元/吨，其中焦煤8元/吨，2014年资源税 销售数量级金额
12月1日起按销售收入的2%缴纳。
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
天峻义海能源煤炭经营有限公司 15%
（二）税收优惠及批文
本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）符合《西部地区鼓励类产业目录》第三项“煤炭”第二条 120万吨/年及以上高产高效煤矿（含矿井、露天），根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号），天峻义海享有15%的所得税优惠政策，2014年天峻义海享受的上述西部大开发优惠政策已经天峻县国家税务局备案。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期末”系指2014年12月31日，“本期”系指2014年1月1日至12月31日，“上期”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 868,171.02 1,959,485.38银行存款 1,502,312,296.94 1,809,299,820.12其他货币资金 439,626,732.11 100,000,000.00合计 1,942,807,200.07 1,911,259,305.50其中：存放在境外的款项总额
注：1、其他货币资金中银行承兑汇票保证金 378,396,732.11元，银行借款保证金61,230,000.00元，均使用受限。
2、公司期末在河南能源化工集团公司财务公司存款余额为702,763,605.19元。
（二）应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,262,803,421.02 1,222,925,015.47商业承兑汇票
合计 1,262,803,421.02 1,222,925,015.472．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 112,000,000.00合计
112,000,000.003．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,979,118.78
合计 100,979,118.78
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（三）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提
56,529,409.19 2.92 56,529,409.19 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,872,598,174.80 96.82 222,382,137.71 11.88 1,650,216,037.09坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,078,725.15 0.26 5,029,154.58 99.02 49,570.57提坏账准备的应收账款
合计 1,934,206,309.14 100.00 283,940,701.48 1,650,265,607.66续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提
56,529,409.19 4.71 56,529,409.19 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,138,768,157.77 94.94 182,948,047.27 16.07 955,820,110.50坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,130,865.79 0.35 3,685,568.18 89.22 445,297.61提坏账准备的应收账款
合计 1,199,428,432.75 100.00 243,163,024.64 956,265,408.11（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
义马锦江能源综合利用有限公司 36,529,409.19 36,529,409.19 100.00 长期无法收回
三门峡惠能热电有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 长期无法收回
合计 56,529,409.19 56,529,409.19 / /
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,693,058,772.17 84,652,938.61 5.001至2年 41,266,893.70 8,253,378.73 20.002至3年 13,598,601.61 5,439,440.63 40.003至4年 1,138,259.40 682,955.65 60.004至5年 911,119.15 728,895.32 80.005年以上 122,624,528.77 122,624,528.77 100.00合计 1,872,598,174.80 222,382,137.71
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额40,797,334.15元。
3．本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
应收货款尾款 19,657.314．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数
期末余额的比例(%)
万基控股集团有限公司 销售煤款 347,201,515.91 1年以内 17.95 17,360,075.80河南华润电力首阳山有限公司 销售煤款 160,092,897.60 1年以内 8.28 8,004,644.881年以内141,226,051.98元，
义马煤业综能新能源有限责任公司 销售煤款 159,621,048.88 8.25 10,740,301.981-2年18,394,996.90元
三门峡华阳发电有限责任公司 销售煤款 150,574,513.50 1年以内 7.78 7,528,725.68义马环保电力有限公司 销售煤款 90,000,000.00 1年以内 4.65 4,500,000.00合计 907,489,975.89 46.91 48,133,748.34
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（四）预付款项
1．预付款项按账龄列示
（1）预付账款按照账龄列示
期末余额 期初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 31,784,032.15 59.45 117,695,639.01 86.71
1至2年 13,737,763.93 25.70 13,894,056.80 10.24
2至3年 4,715,157.74 8.82 719,178.59 0.53
3年以上 3,222,826.94 6.03 3,429,478.19 2.52
合计 53,459,780.76 100.00 135,738,352.59 100.00
（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因义马煤业集团孟津煤矿有限
浙江中宇实业发展有限公司 5,505,499.98 1-2年 工程未决算责任公司
义马煤业集团孟津煤矿有限 1年以内
温州建峰矿山工程有限公司 3,275,716.03 工程未决算责任公司 /1－2年
河南大有能源股份有限公司 北京诚田恒业煤矿设备有限公司 3,000,000.00 1-3年 尚未结算天峻义海能源煤炭经营有限 1-2年/2-3
义马广宇工程设计咨询有限责任公司 1,450,000.00 工程未决算公司 年
河南大有能源股份有限公司 河南省煤炭物资经营公司 1,449,374.314年以上 尚未结算合计 14,680,590.32
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因南岗火车站 非关联方 6,156,040.69 1年以内 预付运费
渑池火车站 非关联方 5,866,897.71 1年以内 预付运费
义马火车站 非关联方 5,761,422.77 1年以内 预付运费
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因浙江中宇实业发展有限公司 非关联方 5,505,499.98 1-2年 工程未决算宜阳火车站 非关联方 4,202,182.44 1年以内 预付运费
合计 27,492,043.59
（五）应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
理财产品 20,329,305.48合计 20,329,305.48（六）应收股利
1．应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新疆大黄山豫新煤业有限公司 17,088,495.80 17,088,495.80合计 17,088,495.80 17,088,495.802．重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值及其判项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据新疆大黄山豫新煤业有限公司 17,088,495.80 3-4年 对方资金紧张 否合计 17,088,495.80 / / /（七）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
账面余额
坏账准备
类别
账面
金额
比例(%) 金额
计提比例 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏
12,554,562.12 6.20 12,554,562.12 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
172,465,184.56 85.16 54,454,210.35 31.57 118,010,974.21账准备的其他应收款
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注期末余额
账面余额
坏账准备
类别
账面
金额
比例(%) 金额
计提比例 价值
(%)
单项金额不重大但单独计提
17,498,683.22 8.64 8,341,297.01 47.67 9,157,386.21坏账准备的其他应收款
合计 202,518,429.90 100.00 75,350,069.48 127,168,360.42续
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面
金额 比例(%)
金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏
12,554,562.12 7.10 12,554,562.12 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
154,612,210.16 87.44 46,106,603.40 29.82 108,505,606.76账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
9,659,366.85 5.46 9,659,366.85坏账准备的其他应收款
合计 176,826,139.13 100.00 58,661,165.52 118,164,973.61（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由义马跃进新型建材有限责任公司 12,554,562.12 12,554,562.12 100.00该单位已注销合计 12,554,562.12 12,554,562.12 / /
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 80,340,416.35 4,017,020.82 5.001至2年 40,684,053.43 8,136,810.70 20.002至3年 12,054,024.23 4,821,609.70 40.003至4年 3,513,162.97 2,107,897.78 60.00
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
4至5年 2,513,281.13 2,010,624.90 80.005年以上 33,360,246.45 33,360,246.45 100.00合计 172,465,184.56 54,454,210.35
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额16,890,245.80元。
3．本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 201,341.844．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 8,743,965.35 6,836,822.08质保金 8,884,550.22 9,743,221.57往来款 148,456,356.61 109,887,792.15其他 36,433,557.72 50,358,303.33合计 202,518,429.90 176,826,139.135．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计期末余额数的比例(%)
青海省矿业集团天峻煤业开发有
往来款 30,842,558.08 1-2年 15.23 6,168,511.62限公司
南岗站（发煤户） 应收暂付款 13,935,285.60 1年以内 6.88 696,764.28义马跃进新型建材有限责任公司 往来款 12,554,562.12 2-4年 6.20 12,554,562.12三门峡聚盈工贸有限责任公司 往来款 8,572,298.16 1-3年 4.23 1,372,351.24海西供电公司 押金 1,062,613.04 1-3年 0.52 160,445.22合计 / 66,967,317.00 / 33.07 20,952,634.48
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（八）存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 48,975,355.71 48,975,355.71 53,477,613.31 53,477,613.31库存商品 560,173,835.59 36,737,708.20 523,436,127.39 486,639,552.06 11,480,864.49 475,158,687.57委托加工物资 2,827,260.24 2,827,260.24 6,696,147.36 6,696,147.36其他 534,661.28 534,661.28 158,773.81 158,773.81合计 612,511,112.82 36,737,708.20 575,773,404.62 546,972,086.54 11,480,864.49 535,491,222.052．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 11,480,864.49 36,737,708.20 11,480,864.49 36,737,708.20合计 11,480,864.49 36,737,708.20 11,480,864.49 36,737,708.20（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交所得税 75,497,644.62
待抵扣增值税进项税 174,461,478.59
委托理财产品 900,000,000.00合计 249,959,123.21 900,000,000.00
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（十）长期股权投资
长期股权投资明细
本期增减变动
减值期初
其他 宣告发
期末 准备被投资单位
其他 计提
余额
追加 减少权益法下确认综合 放现金
余额 期末权益 减值 其他
投资 投资 的投资损益 收益 股利或
余额变动 准备
调整 利润
一、合营企业
新疆大黄山
豫新煤业有 448,857,580.51 -44,516,525.80 404,341,054.71限公司
小计 448,857,580.51 -44,516,525.80 404,341,054.71二、联营企业
合计 448,857,580.51 -44,516,525.80 404,341,054.71（十一）投资性房地产
按成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,441,921.34 55,441,921.342.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 55,441,921.34 55,441,921.34二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,377,870.56 5,377,870.56
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 2,688,935.40 2,688,935.40（1）计提或摊销 2,688,935.40 2,688,935.403.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,066,805.96 8,066,805.96三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,375,115.38 47,375,115.382.期初账面价值 50,064,050.78 50,064,050.78
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
（十二）固定资产
1．固定资产分类
项目 房屋及建筑物 井巷建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 2,613,387,548.16 3,077,990,205.82 5,424,593,676.68 439,844,054.54 149,817,526.12 13,113,164.91 11,718,746,176.232.本期增加金额 148,708,693.26 300,418,657.83 374,126,566.61 5,835,754.38 1,216,592.62 571,940.43 830,878,205.13（1）购置 15,849,715.63 36,466,506.41 241,545,616.57 5,228,462.42 793,776.30 571,940.43 300,456,017.76（2）在建工程转入 132,858,977.63 263,952,151.42 132,580,950.04 607,291.96 422,816.32 530,422,187.37（3）企业合并增加 0.003.本期减少金额 942,300.00 14,885,987.23 602,502.00 648,610.69 17,079,399.92（1）处置或报废 942,300.00 14,885,987.23 602,502.00 648,610.69 17,079,399.924.期末余额 2,761,153,941.42 3,378,408,863.65 5,783,834,256.06 445,077,306.92 151,034,118.74 13,036,494.65 12,532,544,981.44二、累计折旧
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 井巷建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计4.期末余额 1,166,831,969.64 2,023,482,104.32 3,599,563,588.83 284,639,725.40 99,225,622.67 9,593,851.40 7,183,336,862.26三、减值准备
1.期初余额 3,799,925.00 53,035,997.85 3,041,462.02 373,724.92 60,251,109.792.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3,799,925.00 53,035,997.85 3,041,462.02 373,724.92 60,251,109.79四、账面价值
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
2．暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 4,389,748.49 2,010,407.04 2,379,341.45
井巷建筑物 9,041,504.45 9,041,504.45
机器设备 19,584,522.90 17,498,909.78 2,085,613.12
运输设备 335,745.00 325,672.65 10,072.35
办公设备 370,010.46 358,910.15 11,100.31
其他 1,055,300.00 1,017,213.80 38,086.20
合计 34,776,831.30 30,252,617.87 4,524,213.43
3．未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
耿村洗煤厂集控检修一体楼等 24,444,057.00 验收中
新安矿16采区变电所等 3,954,126.63 新增、正在办理中
天峻义海活动中心等 42,793,658.26 建于冻土层上，经济寿命年限较短，未办理（十三）在建工程
1．在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值安全技措 7,781,540.71 7,781,540.71 430,000.00 430,000.00井巷工程 61,080,678.88 61,080,678.88 83,554,997.00 83,554,997.00开延工程 38,470,567.60 38,470,567.60 30,861,577.46 30,861,577.46矿建工程 2,646,432,072.26 149,653,016.97 2,496,779,055.29 2,116,313,765.54 134,531,146.01 1,981,782,619.53设备购置 1,040,000.00 1,040,000.00 2,331,478.65 2,331,478.65土建工程 113,809,941.36 113,809,941.36 83,916,996.74 83,916,996.74其他零星工程 76,426,130.94 76,426,130.94 92,741,793.00 92,741,793.00合计 2,945,040,931.75 149,653,016.97 2,795,387,914.78 2,410,150,608.39 134,531,146.01 2,275,619,462.38
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期工程累 其中：工程 其中：本 利息本期转入固定资本期其他减少金 计投入 利息资本化累计 本期利 资金项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 进度 年利息资 资本产金额 额 占预算 金额 息资本 来源(%) 本化金额 化率比例(%) 化金额(%)安全技措
河南大有能源股份
10,313,100.00 6,688,547.71 363,007.00 6,325,540.71 64.85 64.85 自筹有限公司石壕煤矿
天峻义海能源煤炭
13,128,950.29 1,062,867.00 1,062,867.00 100.00 100.00 自筹经营有限公司
义煤集团宜阳义络
8,195,600.00 430,000.00 7,132,844.00 7,562,844.00 100.00 100.00 自筹煤业有限责任公司
井巷工程
河南大有能源股份
2,677,380.00 2,677,380.00 2,677,380.00 100.00 100.00 自筹有限公司常村煤矿
河南大有能源股份
10,000,000.00 8,014,165.03 8,014,165.03 80.14 80.14 自筹有限公司石壕煤矿
河南大有能源股份
130,226,030.35 83,541,997.00 41,650,492.20 73,556,975.35 51,635,513.85 96.13 96.13 自筹有限公司新安煤矿
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
本期工程累 其中：工程 其中：本 利息本期转入固定资本期其他减少金 计投入 利息资本化累计 本期利 资金项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 进度 年利息资 资本产金额 额 占预算 金额 息资本 来源(%) 本化金额 化率比例(%) 化金额(%)义煤集团巩义铁生
3,339,390.37 3,339,390.37 3,339,390.37 100.00 100.00 自筹沟煤业有限公司
开延工程
河南大有能源股份
2,140,757.26 2,140,757.26 自筹有限公司千秋煤矿
河南大有能源股份
3,242,306.55 3,242,306.55 自筹有限公司新安煤矿
河南大有能源股份
86,242,451.86 30,701,921.60 24,668,826.32 18,840,945.32 36,529,802.60 64.20 64.20 自筹有限公司跃进煤矿
义煤集团李沟矿业
159,655.86 27,638,902.38 27,798,558.24 自筹有限责任公司
矿建工程
洛阳义安矿业有限
104,245,079.65 73,305,192.31 30,939,887.34 104,245,079.65 100.00 100.00 自筹公司
天峻义海能源煤炭
49,612,037.72 49,612,037.72 49,612,037.72 100.00 100.00 自筹经营有限公司
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
本期工程累 其中：工程 其中：本 利息本期转入固定资本期其他减少金 计投入 利息资本化累计 本期利 资金项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 进度 年利息资 资本产金额 额 占预算 金额 息资本 来源(%) 本化金额 化率比例(%) 化金额(%)义马煤业集团孟津
2,387,000,000.00 1,893,598,647.18 492,113,690.76 2,385,712,337.94 99.95 99.95 346,866,936.36 78,697,074.47 借款煤矿有限责任公司
义煤集团阳光矿业
888,849,100.00 149,409,926.05 110,909,808.27 260,319,734.32 29.29 29.29 16,173,112.83 4,460,426.69 借款有限公司
设备购置
河南大有能源股份
33,562,901.70 33,402,901.70 32,362,901.70 1,040,000.00 99.52 99.52 自筹有限公司耿村煤矿
河南大有能源股份
12,677,849.59 12,677,849.59 12,677,849.59 100.00 100.00 自筹有限公司新安煤矿
河南大有能源股份
23,109,950.91 23,109,950.91 23,109,950.91 100.00 100.00 自筹有限公司杨村煤矿
义煤集团宜阳义络
16,928,539.26 2,331,478.65 16,163,573.10 18,495,051.75 100.00 100.00 自筹煤业有限责任公司
土建工程
河南大有能源股份
74,975,320.42 35,607,152.74 95,439,611.78 83,342,661.36 47,704,103.16 63.63 63.63 自筹有限公司杨村煤矿
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
本期工程累 其中：工程 其中：本 利息本期转入固定资本期其他减少金 计投入 利息资本化累计 本期利 资金项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 进度 年利息资 资本产金额 额 占预算 金额 息资本 来源(%) 本化金额 化率比例(%) 化金额(%)商务大厦 10,833,087.70 3,788.00 10,836,875.70
义煤集团巩义铁生
45,000,000.00 12,121,600.00 1,347,100.00 13,468,700.00 29.93 29.93 自筹沟煤业有限公司
义煤集团宜阳义络
47,422,200.00 16,859,756.30 25,319,292.20 7,930,315.00 34,248,733.50 88.94 88.94 自筹煤业有限责任公司
其他零星工程
河南大有能源股份
11,497,774.00 13,715,537.00 25,213,311.00 自筹有限公司本部
河南大有能源股份
29,044,389.00 10,726,403.86 11,732,653.00 28,038,139.86 自筹有限公司耿村煤矿
河南大有能源股份
14,466,418.00 17,943,692.35 3,698,981.00 28,711,129.35 自筹有限公司石壕煤矿
河南大有能源股份
8,458,835.62 1,900,945.68 5,250,945.68 245,000.00 自筹有限公司跃进煤矿
义煤集团宜阳义络
8,458,835.62 4,154,641.00 12,613,476.62 自筹煤业有限责任公司
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注3．本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司矿建工程 15,121,870.96未按原计划投产、存在减值迹象合计 15,121,870.96 /
注：本公司下属子公司义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司（以下简称“孟津煤矿”）2013年达到联合试运转条件，2013年3月31日河南省能源规划建设局下发豫能局煤炭[2013]5号文件对该矿联合试运转进行了批复，矿井进入联合试运转阶段。2013年 4月 16日，该矿 11011首采工作面底抽巷涌水量增大，原定2013年度正式投产计划无法实现，2014年7月孟津煤矿委托煤炭工业郑州设计研究院股份有限公司对建设孟津矿建设方案进行了评估调整。2015年2月 12日，国家能源局综合司批复同意孟津煤矿建设方案调整，调整后，孟津煤矿项目总投资23.87亿元。
截止 2014年 12月 31日，孟津煤矿由于防水、环保和周边搬迁工作的限制，仍未投产，且投资金额较大，存在减值迹象，本公司聘请银信资产评估有限公司对公司在建工程予以评估，在建工程账面原值2,422,531,246.11元，评估价值2,234,272,070.90元，减值188,259,175.21元，期初减值准备134,531,146.01元，本期计提减值准备53,728,029.20元，由于评估基础中包括本公司向孟津矿收取的资本化借款利息，故在合并层面调减对应的减值准备38,606,158.24元，在合并报表中对孟津矿在建工程计提减值准备15,121,870.96元。
（十四）工程物资
项目
期末余额 期初余额
瓦斯抽放管 14,289,290.40 17,864,531.43专用设备 5,570,769.24
合计 19,860,059.64 17,864,531.43（十五）无形资产
无形资产分类
项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 474,979,920.21 1,566,255,356.59 131,050.00 6,123,026.40 5,426,714.14 298,000.00 2,053,214,067.342.本期增加金额 2,142,165.41 13,970,900.00 16,113,065.41(1)购置 2,142,165.41 13,970,900.00 16,113,065.41(2)内部研发
(3)企业合并
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注项目 土地使用权 采矿权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 474,979,920.21 1,566,255,356.59 131,050.00 6,123,026.40 7,568,879.55 14,268,900.00 2,069,327,132.75二、累计摊销
1.期初余额 40,174,993.09 439,326,698.42 58,972.40 2,449,577.26 2,383,537.81 298,000.00 484,691,778.982.本期增加金额 10,387,870.03 55,751,905.33 13,105.01 612,302.69 1,647,556.60 68,412,739.66(1)计提 10,387,870.03 55,751,905.33 13,105.01 612,302.69 1,647,556.60 68,412,739.663.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 50,562,863.12 495,078,603.75 72,077.41 3,061,879.95 4,031,094.41 298,000.00 553,104,518.64三、减值准备
1.期初余额 77,768,684.16 77,768,684.162.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 77,768,684.16 77,768,684.16四、账面价值
1.期末账面价值 424,417,057.09 993,408,068.68 58,972.59 3,061,146.45 3,537,785.14 13,970,900.00 1,438,453,929.952.期初账面价值 434,804,927.12 1,049,159,974.01 72,077.60 3,673,449.14 3,043,176.33 1,490,753,604.20注：根据青海省政府落实“一个矿区一个开发主体”的整合原则，为配合木里矿区理顺管理体制及规范采矿权权属，贵公司全资子公司天峻义海2013年5月20日将聚乎更采矿权以0价款转让给木里煤业集团。2013年9月16日，木里煤业集团承诺，在木里矿区整合及证照管理理顺之前，委托天峻义海继续生产、经营聚乎更矿区一露天首采区并享有生产经营收益。2013年12月18日，木里煤业集团为天峻义海出具证书，木里煤田聚乎更矿区一露天资源及权益归天峻义海持有。2014年9月11日木里煤业集团与天峻义海签订协议，将聚乎更矿区一露天首采区以零对价转让给天峻义海，协议约定本次采矿权转让事宜在取得相关主管部门合法有效的批准后生效，2014年9月13日，天峻义海取得了新的营业执照，经营期限为长期。截止财务
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注报告签发日，尚未取得相关主管部门合法有效的批准，原采矿许可证到期后续办的采矿许可证采矿权人仍为木里煤业集团。
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额房屋装修费 1,052,346.00 526,173.00 526,173.00租赁费 3,718,328.53 287,254.32 3,431,074.21合计 4,770,674.53 813,427.32 3,957,247.21（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备： 359,052,244.08 88,789,585.18 301,824,190.16 75,176,121.21应收账款 283,940,701.48 70,785,847.01 243,163,024.64 60,736,416.59其他应收款 75,111,542.60 18,003,738.17 58,661,165.52 14,439,704.62存货跌价准备 16,892,388.70 4,223,097.18 11,480,864.49 2,870,216.12固定资产跌价准备 60,251,109.79 14,880,941.93 60,251,109.79 14,880,941.93在建工程跌价准备 134,531,146.01 33,632,786.50 134,531,146.01 33,632,786.50无形资产跌价准备 77,768,684.16 19,442,171.04 77,768,684.16 19,442,171.04应付职工薪酬 7,400,893.67 1,850,223.42 51,451,121.51 12,478,270.58专项储备形成资产 567,661,431.42 141,192,730.73 531,879,799.50 132,692,798.63已提取未支付费用 10,708,725.71 1,606,308.86 14,500,538.05 2,185,010.05合计 1,234,266,623.54 305,617,844.84 1,183,687,453.67 293,358,316.062．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债因评估增值而形成 93,544,073.80 23,386,018.45 108,511,125.64 27,127,781.41合计 93,544,073.80 23,386,018.45 108,511,125.64 27,127,781.41
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣可暂时性差异 55,785,939.23
其中：坏账准备 238,526.88
存货跌价准备 19,845,319.50
在建工程跌价准备 15,121,870.96
应付职工薪酬 19,412,690.84
专项储备形成资产 1,167,531.05
可抵扣亏损 336,015,557.81 138,054,945.87合计 391,801,497.04 138,054,945.874．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2018年 138,054,945.87
2019年 197,960,611.94 138,054,945.87
合计 336,015,557.81 138,054,945.87
（十八）短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 370,000,000.00 190,000,000.00信用借款 200,000,000.00
合计 570,000,000.00 190,000,000.00（十九）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,000,000.00银行承兑汇票 482,980,000.00 408,200,000.00合计 482,980,000.00 411,200,000.00
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二十）应付账款
1．应付账款列示
款项性质 期末余额 期初余额
材料款 1,040,347,783.35 939,443,473.05工程款 255,206,676.24 128,450,959.21合计 1,295,554,459.59 1,067,894,432.262．账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因河南南车重型装备有限公司 28,362,068.27 1-2年/2-3年 尚未结算
义煤集团永兴工程有限公司 15,757,415.101-2年/2-3年/3年以上 尚未结算
义煤集团豫西建设工程公司 12,917,048.521-2年/2-3年/3年以上 尚未结算
义马佳毅机械有限责任公司 7,465,476.55 1-2年/2-3年 尚未结算
河南富达电力集团有限公司
5,912,613.00 1-2年 工程质保金
电力工程分公司
合计 70,414,621.44
（二十一）预收款项
1．预收账款项列示
款项性质 期末余额 期初余额
货款 61,006,488.85 264,982,683.78合计 61,006,488.85 264,982,683.782．账龄超过1年的重要预收账款：
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
青海奥凯煤业集团公司 134,088.00 4-5年 未结算
义马市祥泰实业有限公司 102,998.80 2-3年 未结算
合计 237,086.80
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二十二）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 109,561,393.15 2,811,866,277.40 2,676,697,381.34 244,730,289.21二、离职后福利-设定提存计划 18,845,057.45 390,494,745.20 366,204,959.05 43,134,843.60三、辞退福利 9,492,668.21 7,146,202.02 8,934,113.46 7,704,756.77四、一年内到期的其他福利
合计 137,899,118.81 3,209,507,224.62 3,051,836,453.85 295,569,889.582．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 34,928,856.17 2,215,017,492.14 2,096,391,341.30 153,555,007.01二、职工福利费 224,197,962.71 224,197,962.71
三、社会保险费 4,728,242.58 185,128,661.35 179,965,539.22 9,891,364.71其中：医疗保险费 4,416,112.93 94,766,227.87 95,262,587.95 3,919,752.85工伤保险费 312,129.65 86,256,414.62 80,803,224.20 5,765,320.07生育保险费 4,090,079.66 3,883,787.87 206,291.79四、住房公积金 6,982,392.56 123,353,714.60 123,119,746.00 7,216,361.16五、工会经费和职工教育经费 62,921,901.84 64,168,446.60 53,022,792.11 74,067,556.33六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 109,561,393.15 2,811,866,277.40 2,676,697,381.34 244,730,289.213．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,701,079.33 379,417,123.88 355,605,493.27 39,512,709.942、失业保险费 3,143,978.12 11,077,621.32 10,599,465.78 3,622,133.663、企业年金缴费
合计 18,845,057.45 390,494,745.20 366,204,959.05 43,134,843.60
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二十三）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 59,303,356.54 -123,662,850.66营业税 482,496.28 535,859.64资源税 11,967,571.02 12,338,813.20企业所得税 19,630,442.97 88,461,276.10城市维护建设税 6,111,324.69 5,548,497.35房产税 2,472,231.99 2,475,490.26土地使用税 4,134,678.52 3,914,092.92个人所得税 1,305,579.26 6,413,087.73教育费附加 5,311,374.62 4,944,469.90矿产资源补偿费 34,182,390.36 35,447,616.38价格调节基金 13,055,741.78 13,317,544.08印花税 694,457.85 737,942.68其他税费 100,000.00 74,125.98合计 158,751,645.88 50,545,965.56（二十四）应付利息
应付利息列示
项目 期末余额 期初余额
香港华润电力控股有限公司 46,798,564.38 41,592,756.16合计 46,798,564.38 41,592,756.16注：2005年 4月义煤集团与香港华润电力控股有限公司签订合资经营合同，义煤集团以孟津矿资产与对方合资成立公司开发和整合洛阳地区煤炭资源，2009年度义煤集团原分支机构义马煤业集团股份有限公司孟津煤矿筹建处变更为义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司，成为公司全资子公司。因资源整合等政策的影响，双方的合资合作尚未有实质性进展，公司将对方汇入孟津矿资金8000万元作为借款并按同期贷款利率计提利息。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二十五）应付股利
1．明细情况
项目 期末余额 期初余额
范新成、李军等 12,423,390.32 12,859,446.74义马煤业集团股份有限公司 1,176,000.00
合计 13,599,390.32 12,859,446.742．重要的超过1年未支付的应付股利：
项目 期末未支付金额 超过1年未支付原因
范新成、李军等 12,423,390.32 依据利润情况支付
合计 12,423,390.32
（二十六）其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 586,824,446.31 398,212,223.58押金、保证金 254,900,360.52 401,810,457.52维修款 64,169,934.81 103,654,896.23社会保险 69,528,467.05 46,392,106.76应付回购职工股权款 62,923,061.98 62,625,967.48原生矿产品生态补偿费 115,128,727.05 109,045,565.30其他 158,311,132.85 119,089,174.74合计 1,311,786,130.57 1,240,830,391.612．账龄超过1年的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
1-2年/2-3年
义马煤业集团股份有限公司 440,418,043.49 暂借经营周转金
/3年以上
原生矿产品生态补偿费 115,128,727.05 1-2年 待清算
香港华润电力控股有限公司 80,000,000.00 5年以上 对方未催收
应付回购职工股权款 62,923,061.98 1-2年 结算中
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
未过户资产补偿金 12,106,944.12 3-4年 清算中
盛建政 10,380,000.00 5年以上 对方未催收
合计 720,956,776.64
（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 295,000,000.00 423,000,000.00其中：信用借款 169,000,000.00 163,000,000.00保证借款 126,000,000.00 260,000,000.00合计 295,000,000.00 423,000,000.00（二十八）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
造林育林费 7,628,570.34 5,860,073.44合计 7,628,570.34 5,860,073.44（二十九）长期借款
1．长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 791,000,000.00 120,000,000.00信用借款 169,000,000.00 338,000,000.00合计 960,000,000.00 458,000,000.002．长期借款分类说明
保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
交通银行河南省分行 197,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
兴业银行河南省分行 594,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
合计
791,000,000.00 --
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（三十）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因环境恢复治理保证金 407,374,846.14 94,936,380.00 502,311,226.14 见“注”合计 407,374,846.14 94,936,380.00 502,311,226.14
注：矿山环境治理恢复保证金是根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》(豫财办建〔2009〕162号)，自2009年5月1日起公司按原煤产量每吨5元提取的矿山环境治理恢复专项资金，主要用于经环境保护主管部门审批的矿山环境治理和生态恢复。
（三十一）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
代垫铝土矿权款 13,970,900.00
合计 13,970,900.00
注：代垫铝土矿权款为河南省豫委矿业有限公司代本公司下属阳光矿业支付铝土矿采矿权款，2014年7月29日，阳光矿业与豫委矿业的子公司河南鑫曼矿山工程有限公司签订铝土矿承包经营合同，约定承包经营费用根据鑫曼公司实际产量按20元/吨按月结算，截止目前铝土矿尚未开始开采，同时，河南省豫委矿业有限公司承诺：在合同生效依法履行后，免除阳光矿业偿还采矿权价款的责任。
（三十二）股本
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,390,812,402.00 2,390,812,402.00（三十三）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、资本（股本）溢价 328,547,494.17 328,547,494.17二、其他资本公积
合计 328,547,494.17 328,547,494.17
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（三十四）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 148,669,200.67 414,718,423.54 542,026,158.13 21,361,466.08维简费用 180,558,236.95 159,895,893.55 314,352,503.23 26,101,627.27合计 329,227,437.62 574,614,317.09 856,378,661.36 47,463,093.35注：本期少数股东计提专项储备 27,720,624.85元，使用专项储备 34,095,546.74元，减少少数股东权益6,374,921.89元。
（三十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 521,991,829.64 521,991,829.64任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合计 521,991,829.64 521,991,829.64（三十六）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 6,810,859,488.52 6,193,056,763.99调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 6,810,859,488.52 6,193,056,763.99加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,566,855.67 1,193,628,535.84减：提取法定盈余公积 37,893,020.86提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 358,621,860.29 537,932,790.45转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,562,804,483.90 6,810,859,488.52
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（三十七）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,914,870,086.05 5,078,437,810.37 10,302,934,638.46 7,011,550,686.38其他业务 565,971,187.18 530,755,811.96 862,901,669.45 818,998,087.05合计 7,480,841,273.23 5,609,193,622.33 11,165,836,307.91 7,830,548,773.43（三十八）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,525,285.45 3,184,665.52资源税 90,545,848.84 115,289,780.94城建税 42,026,481.00 62,327,881.76教育费附加 37,161,482.05 55,870,070.00其他 940,525.00 2,693,787.28合计 173,199,622.34 239,366,185.50（三十九）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 10,446,147.76 17,710,152.15职工薪酬 96,678,251.23 99,753,788.96电费 5,581,383.27 6,959,400.28折旧费 5,126,593.65 3,244,686.86修理费 3,172,166.61 3,928,661.42办公费 3,013,325.47 2,574,253.22差旅费 5,484,903.16 7,351,507.01会议费 722,834.00 3,434,932.00业务经费 6,559,658.12 9,468,461.60运杂费 122,378,117.48 75,445,934.16其他 27,974,025.12 27,868,463.66合计 287,137,405.87 257,740,241.32
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（四十）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 599,366,672.61 607,461,771.24材料及低值易耗品 15,963,750.31 22,338,209.54电费 10,053,767.78 9,251,868.47折旧费 48,590,567.07 46,304,732.14修理费 11,569,685.55 12,405,476.01差旅费 4,300,047.02 7,314,666.79咨询费 4,239,525.62 3,424,543.49业务招待费 4,378,424.26 11,184,987.55相关税费 94,587,641.59 112,409,633.49科研费用 3,832,194.08 13,464,248.91排污费 13,013,978.97 14,390,868.82会议费 3,617,354.20 11,861,043.19无形资产摊销 68,412,739.66 85,327,399.47租赁费 17,176,893.81 16,902,339.00办公费 8,431,208.41 8,346,994.08警卫消防费 2,847,257.33 3,357,085.16运输费 11,085,150.93 5,881,807.28绿化费 729,371.00 3,654,452.20宣传费 14,100.00 23,428,778.34车辆使用费 4,126,039.56 15,532,795.79业务委托管理费 4,821,069.00 4,821,069.00社保代理费 5,998,961.00 5,019,120.00其他 39,525,740.79 95,659,577.18合计 976,682,140.55 1,139,743,467.14
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（四十一）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 41,845,050.89 44,882,481.59减：利息收入 34,202,594.58 62,813,855.01银行手续费 1,343,607.74 778,484.65其他 1,779,275.68 847,285.56合计 10,765,339.73 -16,305,603.21（四十二）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 57,687,579.95 10,222,286.87二、存货跌价损失 36,737,708.20 11,480,864.49三、在建工程减值损失 15,121,870.96 55,867,137.88合计 109,547,159.11 77,570,289.24（四十三）投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -44,516,525.80 2,916,367.46处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 22,410,295.36 20,329,305.48处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -22,106,230.44 23,245,672.94
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注2．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位 本期金额 上期金额
原因
新疆大黄山豫新煤业有限公司 -44,516,525.80 2,916,367.46 停产导致亏损合计
-44,516,525.80 2,916,367.46
（四十四）营业外收入
1．营业外收入明细情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 156,560.12 3,188,941.30 156,560.12其中：固定资产处置利得 156,560.12 3,188,941.30 156,560.12无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,535,033.41 5,180,000.00 1,535,033.41其他 20,385,610.38 11,320,518.07 20,385,610.38合计 22,077,203.91 19,689,459.37 22,077,203.91注：本期“其他”中金额较大说明：
（1）无法支付款项核销2,408,258.04元转入营业外收入；
（2）违规设立牧民可持续发展基金被取消后结余15,962,061.43元转入营业外收入。
2．计入当期损益的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|补贴收入|1,535,033.41|5,180,000.00|与收益相关|
|合计|1,535,033.41|5,180,000.00|/|

注：依据甬榭财企<2014>1号《关于下达 2013年度第六批商贸流通业发展专项资金的通
知》，本公司下属宁波义德燃料有限公司收到政府补助10,000.00元；根据甬榭财企<2014>327
号《关于印发宁波市引进服务业专项资金使用管理暂行办法的通知》，本公司下属宁波义德
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注燃料有限公司收到政府补助1,500,000.00元；本公司下属分公司常村煤矿于2014年收到矿区农场林地看护补贴25,033.41元。
（四十五）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 313,558.89 776,886.04 313,558.89其中：固定资产处置损失 313,558.89 776,886.04 313,558.89无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 217,946.28 674,270.20 217,946.28赔偿金、违约金及罚款支出 7,572,294.09 1,559,586.02 7,572,294.09停工损失 150,221,207.32 150,221,207.32其他 1,036,762.17 3,634,430.92 1,036,762.17合计 159,361,768.75 6,645,173.18 159,361,768.75（四十六）所得税费用
1、所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|77,569,297.49|423,599,503.22|
|递延所得税费用|-19,743,054.69|44,117,358.17|
|合计|57,826,242.80|467,716,861.39|

2、会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|154,925,188.02|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|38,731,297.01|
|子公司适用不同税率的影响|-15,252,225.77|
|调整以前期间所得税的影响|15,298,294.97|
|非应税收入的影响|11,129,131.45|

河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|105,512,763.06|
|纳税调减事项的影响|-14,413,325.44|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|-63,436,637.79|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化||
|当期确认递延所得税资产及负债的影响|-19,743,054.69|
|所得税费用|57,826,242.80|

（四十七）现金流量表项目
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
资金往来 117,210,717.52 801,907,373.52利息收入 34,459,353.35 62,813,855.01招标保证金 56,952,821.60 64,728,385.55交通管理及过磅费 606,789.02政府补助 1,535,033.41 5,440,000.00其他 14,645,351.84合计 210,157,925.88 950,141,754.942．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
支付的管理费用及销售费用 352,958,018.88 407,735,320.14招标保证金 50,008,007.33 66,913,779.94资金往来 92,874,763.31 447,893,854.12其他 6,933,034.77合计 495,840,789.52 929,475,988.97
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
孟津矿基建煤收入 116,901,002.10理财产品收回 1,370,000,000.00
合计 1,370,000,000.00 116,901,002.104．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
理财产品 470,000,000.00 900,000,000.00合计 470,000,000.00 900,000,000.005．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
借款及票据保证金 339,626,732.11
合计 339,626,732.11
（四十八）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润||97,098,945.22|1,205,746,052.23|
|加：资产减值准备||109,547,159.11|77,570,289.24|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||576,254,215.35|626,540,744.26|
|无形资产摊销||68,412,739.66|85,327,399.47|
|长期待摊费用摊销||813,427.32|2,050,960.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列|）|156,998.77|-2,412,055.26|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||||
|财务费用（收益以“－”号填列）||41,845,050.89|44,882,481.59|
|投资损失（收益以“－”号填列）||22,106,230.44|-23,245,672.94|

河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-12,259,528.78|44,117,358.17|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-3,741,762.96|-3,741,762.95|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-65,539,026.28|-146,190,801.11|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-1,052,705,783.66|59,368,027.04|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|597,568,723.14|-957,583,274.75|
|其他|-281,764,344.27|-282,011,063.34|
|经营活动产生的现金流量净额|97,793,043.95|730,418,682.32|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,503,180,467.96|1,811,259,305.50|
|减：现金的期初余额|1,811,259,305.50|4,627,715,381.59|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-308,078,837.54|-2,816,456,076.09|

2．现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|1,503,180,467.96|1,811,259,305.50|
|其中：库存现金|868,171.02|1,959,485.38|
|可随时用于支付的银行存款|1,502,312,296.94|1,809,299,820.12|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||

河南大有能源股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|1,503,180,467.96|1,811,259,305.50|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物|||

（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 439,626,732.11 保证金
应收票据 112,000,000.00 质押
合计 551,626,732.11 /
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下的企业合并
（二）同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下的企业合并
（三）反向购买
本公司本期未发生反向购买
（四）处置子公司
本公司本期未处置子公司
（五）本期发生的吸收合并
本公司本期未发生吸收合并
（六）其他原因的合并范围变动
本公司本期未发生其他原因的合并范围变动
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司 取得主要经营地 注册地 业务性质
名称
直接 间接
方式
洛阳义安矿业有限公司 河南 河南省新安县 生产 50.50 非同一控制下企业合并
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注持股比例(%)
子公司 取得主要经营地 注册地 业务性质
名称
直接 间接
方式义煤集团李沟矿业有限责任公司 河南 河南省宜阳县 生产 51 非同一控制下企业合并义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 河南 河南省宜阳县 生产 100 非同一控制下企业合并义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 河南 河南省孟津县 生产 100 非同一控制下企业合并义煤集团阳光矿业有限公司 河南 河南省渑池县 生产 100 同一控制下企业合并义煤集团巩义铁生沟煤业有有限公司 河南 巩义市夹津口 生产 100 同一控制下企业合并天峻义海能源煤炭经营有限公司 青海 青海省天峻县 生产 100 同一控制下企业合并三门峡中意招标有限公司 河南 三门峡 招标 70 同一控制下企业合并宁波义德燃料有限公司 浙江 浙江省宁波市 销售 100 设立义马豫西地质工程有限公司 河南 河南省义马市 服务 100 设立洛阳义诚煤炭销售有限公司 河南 河南省洛阳市 销售 100 设立2．重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益子公司名称
比例(%) 东的损益 告分派的股利 余额洛阳义安矿业有限公司 49.50 -1,226,148.34 259,066,964.67义煤集团李沟矿业有限责任公司 49.00 -13,336,079.40 32,235,623.84三门峡中意招标有限公司 30.00 1,094,317.29 1,176,000.00 2,010,393.793．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计洛阳义安矿业有限
608,587,428.47 959,709,894.06 1,568,297,322.53 1,012,564,873.79 32,364,929.19 1,044,929,802.98公司
义煤集团李沟矿业
33,321,563.46 146,439,322.64 179,760,886.10 105,957,518.59 8,378,835.00 114,336,353.59有限责任公司
三门峡中意招标有
15,013,568.55 158,082.01 15,171,650.56 8,470,337.91 8,470,337.91限公司
续
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计洛阳义安矿业有
383,388,808.53 1,015,760,694.64 1,399,149,503.17 835,288,965.62 26,311,529.19 861,600,494.81限公司
义煤集团李沟矿
20,209,893.43 144,706,670.59 164,916,564.02 63,942,452.60 7,146,900.00 71,089,352.60业有限责任公司
三门峡中意招标
15,644,852.77 198,493.57 15,843,346.34 8,869,758.00 8,869,758.00有限公司
续
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金 综合收益总 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
流量 额 流量洛阳义安矿
484,670,075.07 -2,477,067.35 -2,477,067.35 277,501,906.33 580,383,201.30 19,198,609.10 19,198,609.10 188,052,303.84业有限公司
义煤集团李
沟矿业有限 81,849,540.70 -27,216,488.58 -27,216,488.58 12,973,793.91 129,058,493.42 2,829,195.51 2,829,195.51 20,389,642.93责任公司
三门峡中意
招标有限公 9,600,513.29 3,647,724.31 3,647,724.31 5,020,804.62 13,669,790.65 4,092,996.96 4,092,996.96 -2,012,751.47司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1．重要的合营企业
持股比例(%)
对合营企业投资合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
的会计处理方法新疆大黄山豫新
新疆 新疆阜康市 煤炭销售 49.00% 权益法煤业有限公司
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额新疆大黄山豫新煤业有限公司 新疆大黄山豫新煤业有限公司流动资产 93,017,910.61 221,085,984.49非流动资产 1,445,962,426.95 1,464,093,638.21资产合计 1,538,980,337.56 1,685,179,622.70流动负债 459,548,979.64 492,818,806.25非流动负债 254,244,968.19 276,111,333.15负债合计 713,793,947.83 768,930,139.40少数股东权益
归属于母公司股东权益 825,186,389.73 916,249,483.30按持股比例计算的净资产份额 404,341,330.97 448,962,246.82调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 404,341,054.71 448,857,580.51存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 110,653,457.92 353,165,458.31净利润 -90,850,052.66 6,249,014.20终止经营的净利润
其他综合收益
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额新疆大黄山豫新煤业有限公司 新疆大黄山豫新煤业有限公司综合收益总额 -90,850,052.66 6,249,014.20本年度收到的来自联营企业的股利
3．合营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
本公司不存在合营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制
4．合营企业发生的超额亏损
本公司合营企业未发生超额亏损
5．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺
6．与合营企业投资相关的或有负债
本公司不存在与合营企业投资相关的或有负债
（四）重要的共同经营
本公司无重要的共同经营
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（六）其他
本公司无需说明的其他事项
八、与金融工具相关的风险
本公司不存在与金融工具相关的风险
九、公允价值的披露
本公司不存在公允价值的披露
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)义马煤业集团股
义马市千秋路6号煤炭采掘 3,384,390,347.00 63.04 63.04
份有限公司
本企业最终控制方为河南省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
详见附注七（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况
详见附注七（三）在合营企业或联营企业中的权益
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
义煤集团华兴矿业有限公司 与本公司受同一母公司控制
河南永翔工贸有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
三门峡义翔铝业有限公司 与本公司受同一母公司控制
义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
洛阳义安电力有限公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团新义矿业有限公司 与本公司受同一母公司控制
河南省豫西建设工程有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团永兴工程有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团天新矿业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义马煤业（集团）有限责任公司总医院 与本公司受同一母公司控制
义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 与本公司受同一母公司控制
义马煤业（集团）农林多种经营有限公司 与本公司受同一母公司控制
义马艺美印务有限公司 与本公司受同一母公司控制
渑池曹跃矿业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
陕县观音堂煤业有限公司 与本公司受同一母公司控制
义马煤业综能新能源有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注海西义海酒店经营有限公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团伊川煤业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团三门峡煤业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团洛阳煤业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
新疆大黄山豫新煤业有限公司 合营企业
青海义盛选煤有限公司 母公司下属单位参股
河南开祥化工有限公司 与本公司受同一母公司控制
商丘裕东发电有限责任公司 控股股东母公司的下属企业
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 控股股东母公司的下属企业
新疆屯南煤业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义马环保电力有限公司 母公司托管企业
义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义马煤业综能甲醇蛋白有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
青海义德工贸有限公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团三门峡煤业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
义煤集团洛阳煤业有限责任公司 与本公司受同一母公司控制
河南开祥化工有限公司 与本公司受同一母公司控制
义马永兴华通实业有限责任公司 控股母公司间接控制
河南能源化工集团国龙物流有限公司 控股股东母公司的下属企业
河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限公司 控股股东母公司的下属企业
三门峡永龙精煤有限公司 控股股东母公司的下属企业
安徽三星化工有限责任公司 控股股东母公司的下属企业
渑池县昌平煤业有限公司 受同一母公司控制
义煤集团新安县郁山煤业有限公司 受同一母公司控制
渑池县兴达矿产品有限公司 受同一母公司控制
青海矿业集团天峻煤业开发有限公司 注1
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注注1：按照《上海证券交易所股票上市规则》2012年7月7日修订10.1.3“（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织。”本公司将青海矿业集团天峻煤业开发有限公司认定为关联方。
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额义煤集团永兴工程有限责任公司 劳务 37,245,953.00 28,080,360.00义煤集团永兴工程有限责任公司 工程 49,276,991.42 199,123,032.98义煤集团永兴工程有限责任公司 暖气费 379,162.00 15,972.70义煤集团永兴工程有限责任公司 修理费 71,800.00
义煤集团永兴工程有限责任公司 电能 59,689.10
河南省豫西建设工程有限责任公司 劳务 739,408.04河南省豫西建设工程有限责任公司 工程 87,544,310.80 106,306,960.34义马煤业集团股份有限公司 材料 12,934,816.43 10,469,038.87义马煤业集团股份有限公司 电能 64,715,977.83 71,706,501.86义马煤业集团股份有限公司 暖气费 39,535,650.00 33,626,850.00义马煤业集团股份有限公司 培训费 1,859,008.62 710,665.00义马煤业集团股份有限公司 煤炭 574,016,708.54 908,224,501.97义马煤业集团股份有限公司 工程款 4,614,400.45义马煤业集团股份有限公司 劳务 8,663,197.91 5,019,120.00河南永翔工贸有限责任公司 修理费 2,436,752.14 470,260.67河南永翔工贸有限责任公司 材料 79,410,589.65 94,199,329.73义煤集团华兴矿业有限公司 电能 43,615.13 19,205.01三门峡义翔铝业有限公司 电能 18,169,330.12渑池曹跃矿业有限责任公司 电能 2,930.48 18,635.47义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 工程 396,000.00 5,404,081.70
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 材料 5,474,858.48青海义德工贸有限公司 材料 1,651,568.50 2,117,425.25义马永兴华通实业有限责任公司 材料 2,588,953.92
义煤集团永兴工程有限责任公司 材料 696,396.21义马艺美印务有限责任公司 材料 3,507.71 14,723.20青海义盛选煤有限公司 劳务 116,676,707.74 52,622,613.98义煤集团新义矿业有限公司 劳务 1,860,610.22义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 劳务 972,559.26义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 工程 1,218,050.00义马煤业集团农林多种经营有限公司 材料 164,944.69河南富昌建设工程有限责任公司 工程 3,792,100.00
合计 1,083,305,990.92 1,552,059,836.20（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额义煤集团华兴矿业有限公司 通讯费 587,523.66 357,187.00义煤集团华兴矿业有限公司 电费 18,724,943.78 20,328,945.87义煤集团华兴矿业有限公司 材料 10,011,327.79 19,190,645.33义煤集团华兴矿业有限公司 租赁费 1,369,297.67 15,390.96义煤集团华兴矿业有限公司 其他 2,163,358.45 191,509.44河南永翔工贸有限责任公司 通讯费 46,558.49 51,900.00河南永翔工贸有限责任公司 电费 136,729.21 143,498.09河南永翔工贸有限责任公司 供水供暖 305,920.00 428,960.94三门峡义翔铝业有限公司 煤炭 120,506,234.92 140,250,044.82三门峡义翔铝业有限公司 通讯费 263,384.23 142,873.00三门峡义翔铝业有限公司 电费 92,193,587.00 104,881,799.95三门峡义翔铝业有限公司 其他 207,500.00河南省豫西建设工程有限责任公司 通讯费 107,473.98 64,787.00
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额河南省豫西建设工程有限责任公司 电费 994,126.35 312,086.59河南省豫西建设工程有限责任公司 供水供暖 556,389.65 530,424.36河南省豫西建设工程有限责任公司 其他 217,579.25 1,117,200.00义煤集团永兴工程有限责任公司 材料 626,474.25 2,853,493.82义煤集团永兴工程有限责任公司 煤炭 235,726.50 334,400.00义煤集团永兴工程有限责任公司 通讯费 122,793.28 111,729.00义煤集团永兴工程有限责任公司 电费 3,236,018.11 6,502,402.76义煤集团永兴工程有限责任公司 供水供暖 444,670.32 491,023.69义煤集团永兴工程有限责任公司 租赁费 83,380.85 331,974.72义煤集团永兴工程有限责任公司 其他 41,118.00 140,230.00义煤集团天新矿业有限责任公司 通讯费 136,053.26 97,786.00义煤集团天新矿业有限责任公司 电费 1,638,175.35 1,448,578.60义煤集团天新矿业有限责任公司 供水供暖 21,227.48 31,410.43义煤集团天新矿业有限责任公司 其他 32,000.00义马煤业（集团）有限责任公司总医院 通讯费 139,592.09 125,168.00义马煤业（集团）有限责任公司总医院 电费 1,691,109.74 1,632,980.50义马艺美印务有限公司 通讯费 3,957.42 4,179.00义马艺美印务有限公司 电费 21,981.58义马煤业集团股份有限公司 材料 4,102,415.51 5,098,915.37义马煤业集团股份有限公司 煤炭 164,196,546.00 291,458,232.20义马煤业集团股份有限公司 通讯费 582,369.68 1,917,116.81义马煤业集团股份有限公司 电费 1,024,396.49 872,442.23义马煤业集团股份有限公司 供水供暖 15,096,617.06 14,252,064.35义马煤业集团股份有限公司 租赁费 1,187,923.00
义马煤业集团股份有限公司 其他 28,899,669.03 15,153,901.51义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 煤炭 291,800.00义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 通讯费 31,656.00
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 电费 330,225.78渑池曹跃矿业有限责任公司 煤炭 18,581,250.00渑池曹跃矿业有限责任公司 材料 9,580,114.77 42,542,654.63渑池曹跃矿业有限责任公司 通讯费 629,453.91 411,955.00渑池曹跃矿业有限责任公司 电费 10,133,792.18 13,571,142.43渑池曹跃矿业有限责任公司 租赁费 1,378,032.75 648,685.51渑池曹跃矿业有限责任公司 其他 28,301.89 1,885,282.98陕县观音堂煤业有限公司 材料 16,045,546.88 19,802,149.90陕县观音堂煤业有限公司 通讯费 646,101.26 430,760.00陕县观音堂煤业有限公司 电费 12,932,427.58 13,337,951.79陕县观音堂煤业有限公司 供水供暖 5,959,040.71 6,180,827.61陕县观音堂煤业有限公司 租赁费 1,767,477.03 13,113.00陕县观音堂煤业有限公司 其他 835,377.36 50,000.00义煤集团新义矿业有限公司 材料 83,453,940.71 96,377,186.30义煤集团新义矿业有限公司 通讯费 807,152.67 552,584.00义煤集团新义矿业有限公司 电费 23,220,315.27 1,620,000.00义煤集团新义矿业有限公司 租赁费 1,837,730.10 302,825.75义煤集团新义矿业有限公司 其他 5,866,423.95 655,660.37河南开祥化工有限公司 煤炭 112,610,048.34 189,065,909.38河南开祥化工有限公司 通讯费 426,306.15 299,715.00河南开祥化工有限公司 其他 502,451.31 40,000.00义马煤业综能新能源有限责任公司 煤炭 119,928,721.78 268,394,996.90义马煤业综能新能源有限责任公司 材料 1,534,175.31义马煤业综能新能源有限责任公司 通讯费 86,075.83 87,459.00义马煤业综能新能源有限责任公司 电费 910,731.47 3,140,062.61义马煤业综能新能源有限责任公司 供水供暖 1,207,197.60 4,903,935.26义马煤业综能新能源有限责任公司 其他 232,075.47
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 租赁费 64,416.00义煤集团三门峡煤业有限公司 通讯费 12,000.00义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司 租赁费 70,479.64 3,888.00义煤集团伊川煤业有限公司 材料 232,465.60
义煤集团伊川煤业有限公司 通讯费 11,603.77 12,000.00义煤集团三门峡煤业有限公司 通讯费 11,603.77
义煤集团三门峡煤业有限公司 其他 775,518.86义煤集团洛阳煤业有限公司 材料 1,310,164.93 5,090,134.73义煤集团洛阳煤业有限公司 通讯费 15,987.04 16,675.00义煤集团洛阳煤业有限公司 租赁费 1,676,621.28
义煤集团洛阳煤业有限公司 其他 50,000.00新疆屯南煤业有限责任公司 租赁费 389,996.10 853,716.40商丘裕东发电有限责任公司 煤炭 11,075,142.49青海义德工贸有限公司 煤炭 8,178,744.80青海矿业集团天峻煤业开发有限公司 煤炭 668,475,783.62 1,041,553,038.36河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 煤炭 393,918,616.53 162,770,259.36义马煤业综能甲醇蛋白有限责任公司 其他 1,388,525.64义煤集团新安县云顶煤业有限公司 通讯费 384,483.66
义煤集团新安县云顶煤业有限公司 其他 295,849.05 775,518.86义马环保电力有限公司 煤炭 154,226,723.69 270,053,432.97义马环保电力有限公司 供水供暖 925,804.00
河南能源化工集团国龙物流有限公司 煤炭 16,612,643.26
河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限公司 煤炭 5,209,964.03
三门峡永龙精煤有限公司 煤炭 32,857,823.59
安徽三星化工有限责任公司 煤炭 30,384,615.38
渑池县昌平煤业有限公司 租赁费 294,740.00
义煤集团新安县郁山煤业有限公司 租赁费 7,264.57
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额义煤集团新安县郁山煤业有限公司 其他 30,000.00
渑池县兴达矿产品有限公司 通讯费 2,023.00
合计 2,189,832,685.86 2,819,115,815.37 2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入海西义海酒店经营有限公司 房产 600,000.00 600,000.00义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 房产 150,000.00 150,000.00 2014年度本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司将位于德令哈的商务大厦部分房屋分别租赁给海西义海酒店经营有限公司及义马煤业集团青海义海能源有限责任公司，分别收取租金60万元及15万元。
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费义马煤业集团股份有限公司 房产 15,624,667.00 15,624,667.00合计 15,624,667.00 15,624,667.00 3.关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕义马煤业集团股份有限公司 65,650,000.002014年1月20日2015年1月19日 是
义马煤业集团股份有限公司 50,500,000.002013年7月5日2015年7月2日 否
义马煤业集团股份有限公司 50,500,000.002013年9月26日2015年9月24日 否
义马煤业集团股份有限公司 20,000,000.002014年1月8日2015年1月7日 是
义马煤业集团股份有限公司 30,000,000.002014年12月10日2015年12月9日 否
义马煤业集团股份有限公司 120,000,000.002010年1月22日2015年1月22日 是
义马煤业集团股份有限公司 200,000,000.002014年9月17日2015年9月17日 否
义马煤业集团股份有限公司 500,000,000.002014年5月30日2017年5月29日 否
义马煤业集团股份有限公司 100,000,000.002014年6月26日2017年6月25日 否
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕义马煤业集团股份有限公司 200,000,000.002014年6月30日2017年6月30日 否
4.关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元、税前） 上期发生额（万元、税前）关键管理人员报酬 637.53 865.44（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
（1） 应收账款
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备洛阳义安电力有限公司 2,845,433.16 1,138,173.26 2,845,433.16 569,086.63陕县观音堂煤业有限公司 683.28 34.16三门峡义翔铝业有限公司 47,500.00 9,500.00 79,500.00 3,975.00渑池曹跃矿业有限责任公司 6,703,286.86 1,640,241.71 3,206,969.15 857,622.93义煤集团新义矿业有限公司 14,634,434.75 731,721.74 1,367,374.22 68,368.71河南开祥化工有限公司 1,123,527.94 56,176.40
义马煤业综能新能源有限责任公司 159,645,022.18 7,982,251.11 18,703,547.79 935,177.39义煤集团综能甲醇蛋白有限公司 1,624,575.00 81,228.75义煤集团洛阳煤业有限公司 6,026,671.13 602,667.11义煤集团三门峡煤业有限公司 1,886,029.67 188,602.97义煤集团伊川煤业有限公司 5,184,997.87 518,499.79义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司 116,920.96 5,846.05
新疆屯南煤业有限责任公司 456,295.44 22,814.77 467,625.21 23,381.26义煤集团华兴矿业有限公司 19,574,949.60 1,652,315.75 6,669,381.78 333,469.09义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 1,500.00 75.00青海义盛选煤有限公司 216,397.70 173,118.16 216,397.70 129,838.62义煤集团新安县云顶煤业有限公司 1,146,154.26 114,990.21 522,050.00 26,102.50
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注义煤集团永兴工程有限责任公司 445,297.61
义马环保电力有限公司 90,000,000.00 4,500,000.00 58,371,878.38 2,918,593.92河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 19,682,250.86 984,112.54
义煤集团新安县郁山煤业有限公司 8,499.55 424.98
河南能源化工集团国龙物流有限公司 11,286,662.62 564,333.13
河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限公司 6,095,657.92 304,782.90
三门峡永龙精煤有限公司 12,443,653.60 622,182.68
渑池县昌平煤业有限公司 344,845.80 17,242.29
青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司 25,714,204.23 1,285,710.21
合计 372,085,697.43 21,805,937.89 107,619,911.95 7,256,723.83（2） 预付账款
关联方 期末账面余额 期初账面余额
河南省豫西建设工程有限责任公司 13,850,747.25义煤集团永兴工程有限责任公司 2,613,551.39河南永翔工贸有限责任公司 97,821.15义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 1,147,914.50 1,470,000.00青海木里能源有限公司 1,664,029.43合计 1,147,914.50 19,696,149.22（3） 其他应收款
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备义马煤业集团青海省义海能源有限责任公司 450,000.00 97,500.00 300,000.00 37,500.00海西义海酒店经营有限公司 1,800,000.00 390,000.00 1,200,000.00 150,000.00青海矿业集团天峻煤业开发有限公司 30,842,558.08 6,168,511.62 30,842,558.08 1,542,127.90义煤集团新义矿业有限公司 2,767,329.66 254,286.47
青海木里能源有限公司 1,664,029.43 83,201.47
合计 37,523,917.17 6,993,499.56 32,342,558.08 1,729,627.9
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注 2.应付项目
（1） 应付账款
关联方 期末账面余额 期初账面余额
义马煤业集团股份有限公司 16,641,434.42 21,406,102.78河南省豫西建设工程有限责任公司 50,282,674.45 48,611,616.61河南永翔工贸有限责任公司 6,054,920.95 384,062.47义煤集团永兴工程有限责任公司 52,233,534.21 32,270,679.97义煤集团天新矿业有限责任公司 434,788.00 199,135.00义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 2,887,719.99 5,935,857.65义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 1,334,104.95义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 7,331.20义马煤业（集团）农林多种经营有限公司 253,531.43
焦作市神龙水文地质工程有限公司 5,921,060.40
河南南车重型装备有限公司 42,580,396.36
义马煤业集团股份有限公司总医院 22,320.00
青海义德工贸有限公司 542,653.88
河南富昌建设工程有限责任公司 3,369,137.34
合计 181,224,171.43 110,148,890.63（2） 预收账款
关联方 期末账面余额 期初账面余额
三门峡义翔铝业有限公司 3,416,684.64 14,055,979.50河南省华兴矿业有限责任公司 3,169.40河南开祥化工有限公司 11,105,005.82义煤集团天新矿业有限责任公司 35,535.33义马煤业集团鸿远商贸有限责任公司 186,000.00青海义德工贸有限公司 5,765.63青海矿业集团天峻煤业开发有限公司 24,139,167.59
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注关联方 期末账面余额 期初账面余额
义煤集团永兴工程有限责任公司 350.55
陕县观音堂煤业有限公司 5,033.28
合计 3,422,068.47 49,530,623.27（3） 其他应付款
关联方 期末账面余额 期初账面余额
河南省豫西建设工程有限责任公司 1,558,453.17 2,936,175.03义煤集团永兴工程有限责任公司 2,873,957.36 5,120,418.42义马煤业集团股份有限公司 478,566,182.16 454,759,267.71义煤集团铁路建筑工程有限责任公司 828,210.06 1,496,776.06河南永翔工贸有限责任公司 460,214.00 275,292.23义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 14,674.00河南富昌建设工程有限责任公司 800,000.00
河南南车重型装备有限公司 32,900.00
合计 485,119,916.75 464,602,603.45十一、股份支付
截止2014年12月31日，本公司无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
截止2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、鉴于洛阳义诚公司长期未开展业务，造成资源浪费，公司决定将洛阳义诚公司注销。
2、根据2013年度股东大会决议《关于将重组前募集资金及利息变更用于增加义煤集团阳光矿业有限公司注册资本金的议案》，大有能源于 2015年 1月 30日向阳光矿业增资134,470,525.64元，阳光矿业2月3日完成工商登记，增资后注册资本为530,030,525.64元。
3、根据本公司 2015年 4月 14日召开之第六届董事会第 7次会议的提议，以 2014年 12月 31日公司总股本 2,390,812,402股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利 0.15元（含税）进行分配，共计分配利润 35,862,186.03元，占当年实现的可供股东分配利润的32.43%。
本议案尚待股东大会的批准。
4、根据本公司2015年 4月14日召开之第六届董事会第 7次会议的提议，公司与河南能
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注源化工集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）开展了为期一年的金融合作业务，财务公司在依法核准的业务范围内向公司提供了结算、存款、信贷等相关金融服务。为持续优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资成本和融资风险，公司拟与财务公司续签《金融服务协议》，协议有效期限三年。本议案尚待股东大会的批准。
十四、其他重要事项
1、分部报告
本公司以公司注册地区为基础确定报告分部。
报告分部的财务信息
项目 河南地区 省外地区 分部间抵销 合计一、营业收入 6,374,168,240.66 1,170,816,363.58 -64,143,331.01 7,480,841,273.23其中：对外交易收入 6,310,024,909.65 1,170,816,363.58 7,480,841,273.23分部间交易收入 64,143,331.01 -64,143,331.01
二、对联营和合营企业的投资收益 -44,516,525.80 -44,516,525.80三、资产减值损失 101,241,140.59 8,306,018.52 109,547,159.11四、折旧费和摊销费 607,057,873.41 37,609,081.60 644,666,955.01五、利润总额 57,671,061.09 97,254,126.93 154,925,188.02六、所得税费用 34,813,013.89 23,013,228.91 57,826,242.80七、净利润 22,858,047.20 74,240,898.02 97,098,945.22八、资产总额 11,353,459,484.04 4,838,816,085.42 16,192,275,569.46九、负债总额 5,717,234,197.22 330,109,086.88 6,047,343,284.10十、其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用
对联营企业和合营企业的长期
-44,516,525.80 -44,516,525.80股权投资权益法核算增加额
2、本公司 2013年 10月 23日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（豫调查通字 1359号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对本公司进行立案调查。截止本财务报告日，中国证监会的调查尚在进行过程中，目前尚无新的进展。如公司因该立案调查事项被中国证监会最终认定存在重大信息披露违法行为，公司股票将被实施退市风险警示，并暂停上市。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注3、关于全资子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称天峻义海）采矿权转让事项。根据青海省政府落实“一个矿区一个开发主体”的整合原则，天峻义海与木里煤业集团于 2013年 1月 25日签署《采矿权转让合同》，将天峻义海聚乎更矿区一露天首采区采矿权以“0价款”转让给木里煤业集团。2013年5月20日天峻义海采矿许可证由天峻义海变更至木里煤业集团。之所以采取“0价款”方式转让，缘于整合的原则是首先要实现开发主体的规范统一，后续再通过建立适当的管理体制和运行机制来理顺关系、完善手续，并非出于市场交易目的。
2013年9月16日，木里煤业集团出具承诺，在木里矿区整合及证照管理理顺之前，委托天峻义海继续生产、经营聚乎更矿区一露天首采区并享有生产经营收益。2013年12月18日，木里煤业集团为天峻义海出具证书，明确木里煤田聚乎更矿区一露天（采矿权证件号：C6300002009101120044187）资源及权益归天峻义海持有。
此次采矿权证的转让是为了满足开发主体统一的要求而进行，并不涉及实际经营权和收益权的改变，从公司的实际运行情况看，天峻义海能够有效控制和获得聚乎更矿区一露天首采区的实际经济利益。根据“实质重于形式”的会计原则，天峻义海在采矿权证转让后未终止确认该部分无形资产，同时对相关的经营收入及利润予以确认。
本公司积极向青海省政府相关部门以及木里煤业集团进行沟通和协调，提出公司的合理诉求，督促其尽快形成采矿权与实际经营相统一的解决方案，完善天峻义海的合规经营手续，最大限度地保障公司合法权益。
2014年9月11日木里煤业集团与天峻义海签订协议，将聚乎更矿区一露天首采区以零对价转让给天峻义海，协议约定本次采矿权转让事宜在取得相关主管部门合法有效的批准后生效，截止 2014年 12月 31日，该转让事项尚未取得相关主管部门批准，天峻义海聚乎更采矿许可证仍未取得。2014年9月13日，天峻义海取得了新的营业执照，经营期限为长期，2014年9月26日，取得了新的组织机构代码证，2014年12月2日，取得了新的税务登记证。
4、本公司全资子公司天峻义海2013年度销售模式由直接销售给终端客户变更为：按青海省资源整合政策 2013年度起天峻义海所生产的各类煤种依据新签订合同销售给青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司（原青海天诺矿产品资源有限公司，2013年10月份更名），含税销售单价（电煤除外）按对客户销售价格扣除1%后金额，再扣除10%确定；电煤含税销售单价按对客户销售价格扣除1%后减1元/吨确定。青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司将收购的各种煤炭销售给青海木里能源有限公司，含税销售单价（电煤除外）按对客户销售价格扣除1%
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注后金额；电煤含税销售单价按对客户销售价格扣除1%后确定。再由青海木里能源有限公司与客户（天峻义海客户）签订合同，销售到终端客户，此项变更导致公司本年度收入减少8,095.37万元。
5、本公司全资子公司义煤集团孟津煤业有限公司2013年达到联合试运转条件，2013年3月 31日河南省能源规划建设局下发豫能局煤炭[2013]5号文件对该矿联合试运转进行了批复，矿井进入联合试运转阶段。2013年4月16日，该矿11011首采工作面底抽巷涌水量增大，原定2013年度正式投产计划无法实现。
由于实际矿井地质条件的变化，以及施工过程中对设计的进一步优化等因素，造成矿井已完工程与原设计之间有所出入。2014年7月公司委托煤炭工业郑州设计研究院股份有限公司对建设孟津矿建设方案进行了调整。2015年2月12日，国家能源局综合司批复同意了孟津矿建设方案调整，调整后，孟津煤矿项目总投资23.87亿元。
截止报告日，公司正在积极为后续验收做准备工作。
6、青海省人民政府办公厅于2014年8月28日发布青政办【2014】143号关于印发木里煤田综合整治工作实施方案的通知，要求聚乎更矿区要暂停露天煤的开采工作，抓紧完成环境整治、采坑边坡和渣山治理、植被恢复等任务。本公司全资子公司天峻义海于 2014年 9月起暂停生产，在正常销售的同时开始环境整治、采坑边坡和渣山治理、植被恢复，并于 2015年 2月获准恢复生产。
7、2014年3月27日，本公司下属分公司千秋煤矿发生较大冲击地压事故（“3.27”事故），事故发生后，经河南大有能源股份有限公司千秋煤矿“3.27”较大冲击地压事故调查组调查，认定为责任事故。千秋矿按照事故调查报告提出的防范措施认真抓好整改，切实加强煤矿安全管理，确保安全生产。
2014年8月6日，千秋矿将“3.27”较大冲击地压事故调查处理意见的落实情况上报河南煤矿安全监察局豫西监察分局备案。
截止报告日，千秋煤矿尚未复产。
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注十五、母公司会计报表的主要项目
（一）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏
179,872,606.50 10.98 56,529,409.19 31.43 123,343,197.31账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,449,153,563.97 88.49 182,943,615.56 12.62 1,266,209,948.41账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
8,697,762.47 0.53 3,685,568.18 42.37 5,012,194.29坏账准备的应收账款
合计 1,637,723,932.94 243,158,592.93 1,394,565,340.01续
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提
147,294,548.11 14.57 56,529,409.19 38.38 90,765,138.92坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
859,817,118.74 85.04 150,260,694.44 17.48 709,556,424.30坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,908,730.43 0.39 3,685,568.18 94.29 223,162.25提坏账准备的应收账款
合计 1,011,020,397.28 210,475,671.81 800,544,725.47（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
期末余额
应收账款
（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 70,630,745.26 子公司义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 41,647,404.84 子公司义马锦江能源综合利用有限公司 36,529,409.19 36,529,409.19 100.00 长期无法收回三门峡惠能热电有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 长期无法收回义煤集团李沟矿业有限责任公司 11,065,047.21 子公司合计 179,872,606.50 56,529,409.19
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内小计 1,291,176,823.81 64,558,841.19 5.001至2年 40,834,843.70 8,166,968.73 20.002至3年 10,753,168.45 4,301,267.37 40.003至4年 850,750.60 510,450.37 60.004至5年 659,447.55 527,558.04 80.005年以上 104,878,529.86 104,878,529.86 100.00合计 1,449,153,563.97 182,943,615.56
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额32,702,578.43元。
3．本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 19,657.314．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
河南华润电力首阳山有限公司 销售煤款 160,092,897.60 1年以内 9.78 8,004,644.881年以内
义马煤业综能新能源有限责任公司 销售煤款 159,621,048.88141,226,051.98元，1-2 9.75 10,740,301.98年18,394,996.90元
三门峡华阳发电有限责任公司 销售煤款 150,574,513.50 1年以内 9.19 7,528,725.68义马环保电力有限公司 销售煤款 90,000,000.00 1年以内 5.50 4,500,000.00湖南大唐燃料开发有限责任公司 销售煤款 81,613,180.24 1年以内 4.98 4,080,659.01合计 / 641,901,640.22 / 39.20 34,854,331.55
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏
2,156,822,975.1094.42% 12,554,562.12 0.58% 2,144,268,412.98账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
115,481,297.75 5.06% 39,251,643.3733.99% 76,229,654.38账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
11,794,358.97 0.52% 8,341,297.0170.72% 3,453,061.96坏账准备的其他应收款
合计 2,284,098,631.82 / 60,147,502.50 / 2,223,951,129.32续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提
1,548,757,247.54 93.94% 12,554,562.12 0.81% 1,536,202,685.42坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
98,501,770.80 5.97% 37,876,214.71 38.45% 60,625,556.09坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,417,367.21 0.09% 1,417,367.21提坏账准备的其他应收款
合计 1,648,676,385.55 / 50,430,776.83 / 1,598,245,608.72（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 1,846,969,341.83 子公司义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 272,855,242.24 子公司义煤集团李沟矿业有限责任公司 24,443,828.91 子公司义马跃进新型建材有限责任公司 12,554,562.12 12,554,562.12 100.00% 该单位已注销合计 2,156,822,975.10 12,554,562.12 / /
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 72,087,204.78 3,604,360.24 5.001至2年 7,559,913.03 1,511,982.62 20.002至3年 1,443,539.46 577,415.79 40.003至4年 996,704.47 598,022.68 60.004至5年 2,170,369.85 1,736,295.88 80.005年以上 31,223,566.16 31,223,566.16 100.00合计 115,481,297.75 39,251,643.37
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额9,996,422.38元。
3．本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 201,341.844．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,271,429.20 4,778,896.42质保金 1,163,259.75 595,279.97往来款 2,246,902,260.77 1,619,216,939.22其他 29,761,682.10 24,085,269.94合计 2,284,098,631.82 1,648,676,385.555．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比
期末余额例(%)
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 往来款 1,846,969,341.83 1-4年 80.86%
义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 往来款 272,855,242.24 2年以内 11.95%
义煤集团李沟矿业有限责任公司 往来款 24,443,828.91 1年以内 1.07%
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注占其他应收
款期末余额
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比
期末余额例(%)
南岗站（发煤户） 应收暂付款 13,935,285.60 1年以内 0.61% 696,764.28义马跃进新型建材有限责任公司 往来款 12,554,562.12 2-4年 0.55% 12,554,562.12合计 / 2,170,758,260.70 / 95.04% 13,251,326.40（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 5,757,506,915.99 5,757,506,915.99 5,757,506,915.99 5,757,506,915.99对联营、合营企业投资 404,341,054.71 404,341,054.71 448,857,580.51 448,857,580.51合计 6,161,847,970.70 6,161,847,970.70 6,206,364,496.50 6,206,364,496.501．对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额洛阳义安矿业有限公司 321,308,451.00 321,308,451.00
义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 446,861,684.00 446,861,684.00
义煤集团李沟矿业有限责任公司 89,026,443.00 89,026,443.00
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 334,352,236.00 334,352,236.00
宁波义德燃料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
义马豫西地质工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
天峻义海能源煤炭经营有限公司 3,779,168,703.78 3,779,168,703.78
义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 316,448,515.79 316,448,515.79
义煤集团阳光矿业有限公司 395,743,000.00 395,743,000.00
洛阳义诚煤炭销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
三门峡中意招标有限公司 2,597,882.42 2,597,882.42
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值期初
其他 宣告发
期末 准备被投资单位
其他 计提
余额
追加 减少 权益法下确认的 综合 放现金
余额 期末权益 减值 其他
投资 投资 投资损益 收益 股利或
余额变动 准备
调整 利润
一、合营企业
新疆大黄山豫新
448,857,580.51 -44,516,525.80 404,341,054.71煤业有限公司
小计 448,857,580.51 -44,516,525.80 404,341,054.71二、联营企业
合计 448,857,580.51 -44,516,525.80 404,341,054.71（四）营业收入、营业成本
本期度发生额 上期度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,786,592,911.18 3,603,431,281.94 6,800,305,251.03 4,833,222,767.22其他业务 599,926,511.85 574,932,603.00 812,020,670.76 774,584,805.22合计 5,386,519,423.03 4,178,363,884.94 7,612,325,921.79 5,607,807,572.44（五）投资收益
1．投资收益明细情况
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,744,000.00 -44,131,266.55权益法核算的长期股权投资收益 -44,516,525.80 2,916,367.46处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 22,410,295.36 20,329,305.48
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托贷款收益 14,343,550.00 4,267,298.41合计 -5,018,680.44 -16,618,295.202．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因新疆大黄山豫新煤业有限公司 -44,516,525.80 2,916,367.46 停产导致亏损
合计 -44,516,525.80 2,916,367.46
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -156,998.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,535,033.41
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 22,410,295.36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注项目 金额 说明
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -138,662,599.48 停工损失及其他其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -30,256,959.64
少数股东权益影响额 -404,485.25
合计 -84,212,824.59
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.11% 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于公司
1.95% 0.08 0.08普通股股东的净利润
河南大有能源股份有限公司 财务报表附注（三）境内外会计准则下会计数据差异
本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。
十七、按照有关财务会计准则应披露的其他内容
本公司不存在按照有关财务会计准则应披露的其他内容。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
河南大有能源股份有限公司2015年4月14日
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