关于金河生物科技股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
瑞华核字【2015】61060010号
目 录
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通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
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关于金河生物科技股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告
瑞华核字【2015】61060010号金河生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的金河生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2014年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》执行了鉴证工作。
按照中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，编制《关于前次募集资金使用情况的报告》并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以及为我们的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《关于前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《关于前次募集资金使用情况的报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了抽查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
我们认为，贵公司编制的截至2014年12月31日止《关于前次募集资金使用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定。
本鉴证报告仅供贵公司非公开发行股票时使用，不得用作任何其他用途。我
们同意本鉴证报告作为贵公司非公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翟晓敏
中国·北京
中国注册会计师：杨光宇
二〇一五年四月九日
金河生物科技股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了截至2014年12月31日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发字[2012]838号文核准，本公司于 2012年7月通过深圳证券交易所发行A股2,723.00万股，面值为每股人民币1元，发行价格为每股人民币 18.00元，共募集资金总额人民币 490,140,000.00元，扣除发行费用人民币 36,561,420.00元，实际募集资金净额为人民币 453,578,580.00元（其中计划募集资金 198,519,200.00元；超募资金255,059,380.00元）。
该项募集资金已于 2012年 7月 10日全部到位，已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具国浩验字[2012]第207A84号验资报告。
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合本公司实际情况，制定了《金河生物科技股份有限公司募集资金管理办法》（简称“《募集资金管理办法》”，下同），经本公司股东大会 2014年第1次临时会议审议通过。
本公司对募集资金实行专户存储，在交通银行内蒙古分行营业部、中国银行股份有限公司呼和浩特市新华支行、中信银行股份有限公司包头分行分别设立了151179100018010125783、149219639232、7273110182600035112等3个募集资金专用账户，对募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。本公司于 2012年 8月 10日与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至2014年12月31日止，《募集资金
专用账户三方监管协议》均得到了切实有效的履行。
截至2014年12月31日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币元
||
|-|
|银行账号|
|151179100018010125783|
|149219639232|
|7273110182600035112|

合计 3,808,452.60募集资金余额形成：
金额单位：人民币元项目 余额
募集资金总额 490,140,000.00减：发行费用 36,561,420.00加：累计利息收入 10,253,559.66减：募集资金投资项目累计投资额（含以募
集资金置换预先已投入募投项目的自筹资 153,164,974.66金）
减：闲置募集资金暂时补充流动资金 139,464,993.64减：永久补充流动资金 117,381,598.80减：内保外贷保证金 50,000,000.00减：手续费支出 12,119.96截至2014年12月31日止募集资金余额 3,808,452.60二、前次募集资金实际使用情况
1、前次募集资金使用情况对照情况
根据本公司公开发行股票（A股）招股说明书披露的A股募集资金运用方案，“本次A股发行募集资金扣除发行费用后，将用于年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目、金河生物研发中心建设项目及补充流动资金”。
截至2012年7月31日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 634.00万元，其中投入年产 10,000吨高效饲用金霉素扩建项目 200.15万元，投入金河生物研发中心建设项目 433.85万元。国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述公司以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了验证，并出具了国浩核字[2012]第207A1707号审核报告。
2012年 11月 29日，公司第二届董事会第 20次会议审议通过了《关于以
募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致
同意公司用募集资金人民币634.00万元置换已预先投入募投项目的自筹资金。
公司独立董事、监事会分别发表意见，同意公司利用募集资金置换前期已投入资金。
公司保荐机构（中国银河证券股份有限公司）对公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金事项发表了专项核查意见，同意公司以募集资金人民币634.00万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
2012年11月30日，公司将该等预先已投入募集资金投资项目的自筹资金与募集资金进行了置换。
截至2014年12月31日，前次募集资金实际使用情况对照情况见附件1“前次募集资金使用情况对照表”。
2、前次募集资金变更情况
前次募集资金实际投资项目与前次 A股招股说明书披露的 A股募集资金运用方案一致，无实际投资项目变更情况。
3、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明
金额单位：人民币万元实际投入
项目 承诺募集资金 差异
投资项目 募集资金 差异原因总投资 投资总额 金额
总额
年产10,000吨高效饲
16,750.20 16,750.20 14,521.93 -2,228.27 注1
用金霉素扩建项目
金河生物研发中心建
3,101.72 3,101.72 1,500.65 -1,601.07 注2
设项目
合 计 19,851.92 19,851.92 16,022.58 -3,829.34
注1：年产 10,000吨高效饲用金霉素扩建项目因可行性研究报告中有流动资金支出2,233.55万元，考虑到本项目属扩建项目，流动资金不好划分，故决算未考虑。
注2：研发中心建设项目包含的部分课题研究投入，在项目启动后公司以自有资金陆续完成。
另外，在项目建设过程中，公司对项目的各环节进行优化，严格控制各项费用，节约了项目投资。
4、已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
5、临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况
（1）公司2012年8月22日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金 17,000.00万元人民币用于补充流动资金（其中：闲置募投项目资金
4,000.00万元，闲置超募资金13,000.00万元），单次补充流动资金期限自 2012年第一次临时股东大会审议通过之日起不超过6个月，到期归还到募集资金专用账户。
2013年 3月 8日，公司已将 2012年用于暂时补充流动资金的募集资金人民币17,000.00万元全部归还至公司的募集资金专用账户。
（2）公司2013年3月21日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金18,000.00万元人民币用于补充流动资金（其中包括计划募集资金 5,000.00万元，超募资金 13,000.00万元），单次补充流动资金期限自董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期归还到募集资金专用账户。
2014年3月17日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金 18,000.00万元人民币全部归还至公司的募集资金专用账户。
（3）2014年2月21日，公司召开了第二届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金投资理财产品的议案》，同意公司使用5,000.00万元闲置募集资金投资招商银行呼和浩特分行股份有限公司（以下简称“招商银行”）发行的结构性存款保本型理财产品。
截止2014年5月26日，该笔理财产品的本金及收益已全部兑付到账。
（4）2014年3月26日，公司召开第二届董事会第三十八次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金18,000.00万元人民币用于补充流动资金（其中包括计划募集资金 3,000.00万元，超募资金 15,000.00万元），单次补充流动资金期限自董事会审议通过之日起不超过 12个月，到期归还至募集资金专用账户。
截止 2014年 12月 31日，公司已将原用于暂时补充流动资金的超募资金15,000,000.00元归还至超募资金专用账户，并根据 2014年7月28日第三届董事会第四次会议决议（见下文第（6）项），将原用于暂时补充流动资金的计划募集资金25,535,006.36元转为永久性补充流动资金，截止日使用闲置募集资金暂时补充流动资金的余额为139,464,993.64元。
（5）2014年5月27日，公司召开了第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金投资理财产品的议案》，同意公司使用 5,000.00万元闲置募集资金投资招商银行股份有限公司呼和浩特分行（以下简称“招商银行”）发行的招商银行结构性存款（黄金挂钩三层区间型W03）。
截止2014年8月28日，该笔理财产品的本金及收益已全部兑付到账。
（6）2014年7月28日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案》、《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次公开发行股票募投项目已实施完毕，部分超募资金使用意向已发生改变，为了提高资金的使用效率，降低公司的财务费用，为公司和股东创造更大的利益，同意公司将节余募集资金 42,302,542.79元（包括利息收入，其中年产 10,000吨高效饲用金霉素扩建项目的节余金额为 25,535,006.36元，金河生物研发中心建设项目的节余金额为16,767,536.43元）和部分超募资金75,000,000.00元，合计 117,302,542.79元永久补充流动资金（具体补充金额以转入自有资金账户当日实际金额为准），用于公司日常生产经营活动。
2014年 8月，公司召开 2014年度第二次临时股东大会，审议通过了《关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案》、《关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案》。
（7）2014年 10月 15日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于为控股子公司美国法玛威药业有限公司（PHARMGATELLC.）提供内保外贷的议案》、《关于公司使用超募资金为控股子公司 PHARMGATELLC.内保外贷支付银行保证金的议案》，同意公司为控股子公司法玛威提供内保外贷，并使用超募资金5,000.00万元支付部分银行保证金。
6、前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况
前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况，见附件2。
10,000吨高效饲用金霉素扩建项目实际效益低于承诺效益的原因主要为：①2014年 1-6月为试生产期，该生产线未达到预定可使用状态，公司在技术改进、设备磨合、人员培训等诸多方面需要调试和加强，调试阶段产能不稳定，致使 2014年 1-6月该生产线的实际产能不能达到预计水平；②2014年受宏观经济形势制约，公司结合市场需求安排生产，该生产线未能发挥最大有效产能。综合上述两方面因素，10,000吨高效饲用金霉素扩建项目在 2014年的实际效益与预计的满产情况下的承诺效益相比有一定差距。
7、以资产认购股份的情况
公司不存在以资产认购股份的情况。
三、前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况
上述前次募集资金实际使用情况与本公司在2012及2013年年度报告中“董事会报告”部分中披露的前次募集资金实际使用情况对照如下：
前次募集资金实际使用与披露情况对照表
单位：万元
2012年年末累计 2013年年末累计
投资 实际 差 实际 年报 差 备序号 年报披露
项目 使用 异 使用 披露 异 注年产10,000吨
1 高效饲用金霉 572.05 572.05 - 10,373.01 10,373.01 -
素扩建项目
金河生物研发
2 524.85 524.85 - 1,344.91 1,344.91 -
中心建设项目
合计 1,096.90 1,096.90 11,717.92 11,717.92
本公司的前次募集资金实际使用情况与本公司在2012及2013年年度报告
中“董事会报告”部分中的相应披露内容不存在差异。
四、结论
董事会认为，本公司按前次 A股招股说明书披露的 A股募集资金运用方案使用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
附表：1、前次募集资金使用情况对照表
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金河生物科技股份有限公司董事会
二〇一五年四月九日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附件1：|||||||||||
|前次募集资金使用情况对照表|||||||||||
||||||||||金额单位：人民币万元||
|募集资金总额||||45,357.86||已累计使用募集资金总额|||32,760.74||
|变更用途的募集资金总额||||-||各年度使用募集资金总额|||32,760.74||
|||||||其中：2012年|||1 ,096.90||
|变更用途的募集资金总额比例||||-||2013年|||10,621.02||
|||||||2014年|||21,042.82||
|投资项目|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||项目达到 预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度）|
|序号|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额||
||承诺投资项目||||||||||
|1|年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目|年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目|1 6,750.20|1 6,750.20|1 4,521.93|1 6,750.20|1 6,750.20|1 4,521.93|- 2,228.27|2014年6月|
|2|金河生物研发中心建设项目|金河生物研发中心建设项目|3 ,101.72|3 ,101.72|1 ,500.65|3 ,101.72|3 ,101.72|1 ,500.65|- 1,601.07||
|3|永久性补充流动资金|永久性补充流动资金|||4 ,238.16|||4 ,238.16|||
||承诺投资项目小计||1 9,851.92|1 9,851.92|2 0,260.74|1 9,851.92|1 9,851.92|2 0,260.74|- 3,829.34||
||超募资金投向||||||||||
|4|永久性补充流动资金|||7 ,500.00|7 ,500.00||7 ,500.00|7 ,500.00|||
|5|法玛威发展项目（内保外贷保证金）|||5 ,000.00|5 ,000.00||5 ,000.00|5 ,000.00|||
||超募资金投向小计|||1 2,500.00|1 2,500.00||1 2,500.00|1 2,500.00|||
|注1：|年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目实际投资金额145,219,283.68元中，包含已支付供应商款项138,158,481.02元，应付未付款项7,060,802.66元。||||||||||
|注2：|实际投资金额中包含以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金金额6,340,000.00元,其中：年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目2,001,500.00元，金河生物研发中心建设项目4,338,500.00元。||||||||||
|注3：|截止日实际使用承诺项目结余资金永久性补充流动资金4,238.16万元中，包含10,000吨高效饲用金霉素扩建项目募集资金专用账户利息净收入325.23万元，金河生物研发中心建设项目募集资金专用账户利息净收入68.93万元，共计利息净收入394.16万元。||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附件2：|||||||||
|前次募集资金投资项目实现效益情况对照表|||||||||
||||||||金额单位：人民币万元||
|实际投资项目||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年实际效益|||截止日累计实现效益|是否达到预计效益|
|序号|项目名称|||2012|2013|2014|||
|1|年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目|70.87%|3,919.57|不适用|不适用|2,806.38|2,806.38|否|
|2|金河生物研发中心建设项目|||不适用|不适用|不适用|不适用|不适用|
|1、上表中承诺效益和实际效益均为利润总额；2、年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目实际效益低于承诺效益的原因：2014年1-6月为试生产期，该生产线未达到预定可使用状态，公司在技术改进、设备磨合、人员培训等诸多方面需要调试和加强，调试阶段产能不稳定，致使2014年1-6月该生产线的实际产能不能达到预计水平； 2014年受宏观经济形势制约，公司结合市场需求安排生产，该生产线未能发挥最大有效产能。综合上述两方面因素，10,000吨高效饲用金霉素扩建项目在2014年的实际效益与预计的满产情况下的承诺效益相比有一定差距。|||||||||