恒信东方文化股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]000705号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
恒信东方文化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-74
审计报告
大华审字[2018]000705号恒信东方文化股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了恒信东方文化股份有限公司(以下简称恒信东方公司)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒信东方公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒信东方公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
1.收入确认；
2.投资收益确认。
（一）收入确认
1.事项描述
收入确认政策及数据信息请参考附注三（二十四）及附注五注释29。恒信东方主营业务结构由原来的移动信息产品的销售与服务逐步转变为面向文化、娱乐领域的专业技术服务，新业务的营业收入在本年度呈现大幅增长的趋势，也是恒信东方公司利润的主要来源。由于营业收入的确认对恒信东方公司财务报表产生重大影响，因而我们将此确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对该事项所实施的主要审计程序包括：
（1）了解、测试和评价与收入确认相关内部控制制度；
（2）复核收入确认的会计政策，判断管理层收入确认的会计政策运用的适当性，收入确认的会计政策是否得到有效执行；
（3）对营业收入分别按大类按客户进行毛利率分析，对毛利率较高的客户获取充分合理的解释；
（4）根据销售流程，检查重要客户的销售合同、验收单、交付成果，根据获取的证据综合评定收入的实现；
（5）结合应收账款、预收款项及收入的函证，以及销售的期后回款测试等进一步确认收入的实现；
（6）对于重要的客户、关联方、重点客户进行实地核查项目进展情况，并通过现场访谈，确认交易真实性。
基于获取的审计证据，我们认为恒信东方公司管理层对收入确认的账务处理、列报与披露是适当的。
（二）投资收益确认
1.事项描述
（1）如财务报表附注三（十三）及附注五注释10、注释 36所示，恒信东方 2017年 5月因控股子公司蜂云时代科技有限公司的非控股股东增资导致公司持有的股权比例由39.29%降为32.27%，不再是第一大股东且已退出董事会，不具有控制权，因此不再纳入合并范围。该事项在本年确认投资收益 18,941,335.13元。由于投资收益的确认对恒信东方公司财务报表产生重大影响，因而我们将此确定为关键审计事项。
（2）如财务报表附注三、（九）及附注五注释8、注释 36所示，恒信东方 2017年 5月因对外出售参股公司易视腾科技有限公司2%股权，在本年确认投资收益 49,009,348.26元。由于投资收益的确认对恒信东方公司财务报表产生重大影响，因而我们将此确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对投资收益确认和计量所实施的主要审计程序包括：
（1）了解、测试和评价与投资收益确认相关内部控制制度；
（2）复核金融工具、长期股权投资及合并财务报表的会计政策，判断管理层投资收益确认的会计政策运用的适当性，投资收益确认的会计政策是否得到有效执行；
（3）对于重大的投资收益项目，查询相关工商信息，审阅相关文件（包括投资协议、股权转让协议）,确认投资收益确认的时点，并复核其计算的准确性；
（4）取得交易对手的相关工商资料进行背景调查，核实交易对手及其股东、实际控制人与恒信东方公司、公司持股5%以上的股东、恒信东方公司实际控制人及公司董事、监事、高管人员是否存在关联关系；
（5）对于蜂云时代科技有限公司因少数股东增资稀释股权导致剩余股权投资按成本法转为权益法计算的公允价值，我们独立聘请第三方评估机构出具评
估报告，复核评估依据、公允价值的合理性；
（6）对于易视腾科技有限公司股权转让公允价值核实，取得该公司同期引进投资者的股权市场价格，与公司股权转让价格进行对比，确认转让价格的合理性；
（7）检查相关资金流水，确认股权转让交易合同的执行情况；
（8）检查恒信东方投资收益相关账务处理是否符合企业会计准则相关规定；
（9）检查恒信东方对本次交易在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。
基于获取的审计证据，我们认为恒信东方公司管理层对投资收益的账务处理、列报与披露是适当的。
四、其他信息
恒信东方公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
恒信东方公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，恒信东方公司管理层负责评估恒信东方公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管
理层计划清算恒信东方公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒信东方公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒信东方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒信东方公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就恒信东方公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周龙
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：敖都吉雅二〇一八年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒信东方文化股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,241,160,676.40|292,258,117.44|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||50,000.00|
|应收账款|111,126,228.12|56,277,885.70|
|预付款项|49,277,742.49|58,824,617.12|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|98,384,157.75|43,271,860.04|
|买入返售金融资产|||
|存货|137,198,861.46|74,344,888.11|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,217,939.25|3,682,561.88|
|流动资产合计|1,644,365,605.47|528,709,930.29|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|159,430,065.71|141,373,937.78|
|可供出售金融资产|109,496,620.28|116,453,142.02|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||

||||
|-|-|-|
|长期股权投资|287,433,480.45|291,151,523.54|
|投资性房地产|||
|固定资产|35,523,565.18|40,119,580.37|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|39,574,635.88|52,922,082.74|
|开发支出|7,391,454.14|9,941,545.44|
|商誉|35,317,662.58|35,317,662.58|
|长期待摊费用|40,248,073.25|40,034,392.82|
|递延所得税资产|2,894,473.39|479,218.53|
|其他非流动资产||22,000,000.00|
|非流动资产合计|717,310,030.86|749,793,085.82|
|资产总计|2,361,675,636.33|1,278,503,016.11|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|50,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|33,620,025.88|5,975,351.60|
|预收款项|5,359,207.42|8,271,235.16|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,851,463.66|6,214,454.46|
|应交税费|16,010,356.15|12,415,487.07|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|6,261,299.13|36,578,519.52|

||||
|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|97,102,352.24|119,455,047.81|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|58,333.21|1,398,333.25|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|58,333.21|1,398,333.25|
|负债合计|97,160,685.45|120,853,381.06|
|所有者权益：|||
|股本|530,727,876.00|444,044,797.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,520,408,008.11|574,849,478.00|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|13,752,993.99|12,546,269.16|
|一般风险准备|||
|未分配利润|191,324,980.36|103,533,336.76|

||||
|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|2,256,213,858.46|1,134,973,880.92|
|少数股东权益|8,301,092.42|22,675,754.13|
|所有者权益合计|2,264,514,950.88|1,157,649,635.05|
|负债和所有者权益总计|2,361,675,636.33|1,278,503,016.11|

法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：李玫2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|325,972,731.31|70,841,169.43|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|51,780,724.16|45,235,382.61|
|预付款项|21,392,257.05|18,758,584.64|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|884,212,123.13|80,856,084.74|
|存货|11,063,841.76|9,479,258.55|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,328,716.57|1,303,270.99|
|流动资产合计|1,295,750,393.98|226,473,750.96|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|122,018,359.41|84,453,142.02|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|835,281,777.59|877,835,399.95|
|投资性房地产|||
|固定资产|9,011,454.82|14,726,503.60|
|在建工程|||
|工程物资|||

||||
|-|-|-|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|16,638,368.88|28,608,732.77|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|72,401.51|586,506.28|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|0.00||
|非流动资产合计|983,022,362.21|1,006,210,284.62|
|资产总计|2,278,772,756.19|1,232,684,035.58|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|50,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|15,945,260.63|11,959,257.17|
|预收款项|295,982.60|519,954.73|
|应付职工薪酬|294,627.96|2,822,164.21|
|应交税费|66,985.61|1,360,135.47|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|66,572,182.89|76,238,653.09|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|113,175,039.69|142,900,164.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益||1,200,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|0.00||
|非流动负债合计|0.00|1,200,000.00|
|负债合计|113,175,039.69|144,100,164.67|
|所有者权益：|||
|股本|530,727,876.00|444,044,797.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,590,294,581.71|588,454,090.58|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|13,752,993.99|12,546,269.16|
|未分配利润|30,822,264.80|43,538,714.17|
|所有者权益合计|2,165,597,716.50|1,088,583,870.91|
|负债和所有者权益总计|2,278,772,756.19|1,232,684,035.58|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|430,665,821.28|410,170,103.09|
|其中：营业收入|414,396,876.31|407,170,493.58|
|利息收入|16,268,944.97|2,999,609.51|
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|400,087,917.38|418,484,832.11|
|其中：营业成本|244,525,830.25|203,286,427.63|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||

||||
|-|-|-|
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|2,605,054.72|4,070,760.08|
|销售费用|70,464,103.35|96,363,738.38|
|管理费用|80,648,713.38|107,984,172.28|
|财务费用|-5,200,468.25|-148,011.26|
|资产减值损失|7,044,683.93|6,927,745.00|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||85,549,792.69|11,436,943.62|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||4,996,644.02|8,686,882.93|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
||-4,916,104.00|6,121,319.95|
|列）|||
|其他收益|1,740,042.40||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|112,951,634.99|9,243,534.55|
|加：营业外收入|851,745.98|3,486,604.95|
|减：营业外支出|4,978,025.63|732,892.82|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|108,825,355.34|11,997,246.68|
|减：所得税费用|15,602,961.36|8,491,516.00|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|93,222,393.98|3,505,730.68|
|（一）持续经营净利润（净亏损以|||
||93,222,393.98|3,505,730.68|
|“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损以|||
|“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|94,144,447.19|15,823,163.65|
|少数股东损益|-922,053.21|-12,317,432.97|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||

||||
|-|-|-|
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|93,222,393.98|3,505,730.68|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||94,144,447.19|15,823,163.65|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-922,053.21|-12,317,432.97|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.1889|0.0356|
|（二）稀释每股收益|0.1889|0.0356|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孟宪民 主管会计工作负责人：陈伟 会计机构负责人：李玫4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|140,938,098.08|240,401,609.11|
|减：营业成本|122,959,273.74|152,276,024.78|

||||
|-|-|-|
|税金及附加|968,285.94|2,756,177.26|
|销售费用|12,905,990.54|57,746,567.14|
|管理费用|26,652,873.24|41,309,102.71|
|财务费用|714,403.30|607,812.84|
|资产减值损失|3,669,513.29|3,733,651.59|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||49,095,699.88|10,201,456.24|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||3,541,598.79|9,636,337.49|
|业的投资收益|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
||-5,429,955.61|1,423,168.17|
|填列）|||
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|16,733,502.30|-6,403,102.80|
|加：营业外收入|18,055.97|1,328,370.66|
|减：营业外支出|4,684,310.00|712,262.81|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||12,067,248.27|-5,786,994.95|
|列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|12,067,248.27|-5,786,994.95|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||12,067,248.27|-5,786,994.95|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||

||||
|-|-|-|
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|12,067,248.27|-5,786,994.95|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|417,351,191.80|458,807,823.19|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|15,498,654.51|2,999,609.51|
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,740,042.40|1,722,645.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|34,971,379.99|171,534,605.41|
|经营活动现金流入小计|469,561,268.70|635,064,683.95|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|294,735,164.81|267,484,031.97|
|客户贷款及垫款净增加额|16,493,920.87|26,503,473.65|
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||88,436,590.70|105,318,176.94|
|金|||
|支付的各项税费|27,007,348.73|18,783,335.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|126,166,053.65|214,218,389.50|
|经营活动现金流出小计|552,839,078.76|632,307,407.69|
|经营活动产生的现金流量净额|-83,277,810.06|2,757,276.26|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|606,956,521.74|598,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|59,209,348.26|2,750,060.69|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||894,709.46|19,234,483.72|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|667,060,579.46|619,984,544.41|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||38,318,351.92|50,843,815.26|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|685,000,000.00|792,038,132.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||185,696.08|62,106,006.17|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|300,000.00||
|投资活动现金流出小计|723,804,048.00|904,987,953.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-56,743,468.54|-285,003,409.02|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,086,351,998.37|149,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||7,370,000.00|2,500,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|50,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||6,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,116,351,998.37|205,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|50,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||6,657,597.73|16,032,424.71|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|770,563.08|41,381,907.08|
|筹资活动现金流出小计|57,428,160.81|107,414,331.79|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,058,923,837.56|98,085,668.21|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|918,902,558.96|-184,160,464.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|292,258,117.44|476,418,581.99|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,211,160,676.40|292,258,117.44|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|135,640,385.38|235,054,091.10|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|90,559,016.60|95,310,964.51|
|经营活动现金流入小计|226,199,401.98|330,365,055.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|121,351,061.08|158,252,208.21|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||17,768,276.32|55,641,037.61|
|金|||
|支付的各项税费|4,240,786.78|7,108,388.47|
|支付其他与经营活动有关的现金|851,672,420.22|23,759,500.12|
|经营活动现金流出小计|995,032,544.40|244,761,134.41|
|经营活动产生的现金流量净额|-768,833,142.42|85,603,921.20|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|29,200,000.00|67,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|36,965,870.00|565,118.75|

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||894,709.46|3,969,044.31|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|67,060,579.46|71,534,163.06|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||350,000.00|8,140,987.47|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|94,000,000.00|322,798,132.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|300,000.00||
|投资活动现金流出小计|94,650,000.00|330,939,119.47|
|投资活动产生的现金流量净额|-27,589,420.54|-259,404,956.41|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|1,078,981,998.37||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|50,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,108,981,998.37|50,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|50,000,000.00|50,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||6,657,310.45|16,085,216.06|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|770,563.08|3,631,907.08|
|筹资活动现金流出小计|57,427,873.53|69,717,123.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,051,554,124.84|-19,717,123.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|255,131,561.88|-193,518,158.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|70,841,169.43|264,359,327.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|325,972,731.31|70,841,169.43|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||444,04||||||||||||1,157,6|
||||||574,849||||12,546,||103,533|22,675,||
|一、上年期末余额|4,797.||||||||||||49,635.|
||||||,478.00||||269.16||,336.76|754.13||
||00||||||||||||05|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||444,04||||||||||||1,157,6|
||||||574,849||||12,546,||103,533|22,675,||
|二、本年期初余额|4,797.||||||||||||49,635.|
||||||,478.00||||269.16||,336.76|754.13||
||00||||||||||||05|
|三、本期增减变动|86,683||||||||||||1,106,8|
||||||945,558||||1,206,7||87,791,|-14,374,||
|金额（减少以“－”|,079.0||||||||||||65,315.|
||||||,530.11||||24.83||643.60|661.71||
|号填列）|0||||||||||||83|
|（一）综合收益总|||||||||||94,144,|-922,05|93,222,|
|额|||||||||||447.19|3.21|393.98|
||86,683||||||||||||1,018,7|
|（二）所有者投入|||||945,558|||||||-13,452,||
||,079.0||||||||||||89,000.|
|和减少资本|||||,530.11|||||||608.50||
||0||||||||||||61|
||86,683||||||||||||1,088,1|
|1．股东投入的普|||||994,056|||||||7,370,0||
||,079.0||||||||||||09,356.|
|通股|||||,277.86|||||||00.00||
||0||||||||||||86|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
||||||3,451,3|||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
||||||93.06|||||||||
|额||||||||||||||
||||||-51,949,|||||||-20,822,|-72,771,|
|4．其他||||||||||||||
||||||140.81|||||||608.50|749.31|
||||||||||1,206,7||-6,352,8||-5,146,0|
|（三）利润分配||||||||||||||
||||||||||24.83||03.59||78.76|
|1．提取盈余公积|||||||||1,206,7||-1,206,7|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||24.83|24.83|||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-5,146,0||-5,146,0|
|股东）的分配||||78.76||78.76|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||530,72|1,520,4||||2,264,514,950.88|
||||13,752,|191,324|8,301,0||
|四、本期期末余额|7,876.|08,008.|||||
||||993.99|,980.36|92.42||
||00|11|||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||134,00||||||||||||1,039,9|
||||||758,767||||12,546,||101,108|33,501,||
|一、上年期末余额|0,000.||||||||||||24,019.|
||||||,833.32||||269.16||,380.83|535.86||
||00||||||||||||17|
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||
||134,00|||||1,039,9|
|||758,767|12,546,|101,108|33,501,||
|二、本年期初余额|0,000.|||||24,019.|
|||,833.32|269.16|,380.83|535.86||
||00|||||17|
|三、本期增减变动|310,04|-183,91|||||
|||||2,424,9|-10,825|117,725|
|金额（减少以“－”|4,797.|8,355.3|||||
|||||55.93|,781.73|,615.88|
|号填列）|00|2|||||
|（一）综合收益总||||15,823,|-12,317|3,505,7|
|额||||163.65|,432.97|30.68|
||109,04||||||
|（二）所有者投入||17,081,|||1,491,6|127,618|
||4,797.||||||
|和减少资本||644.68|||51.24|,092.92|
||00||||||
||109,04|1,324,3||||1,428,8|
|1．股东投入的普|||||-4,508,||
||4,797.|23,295.||||59,744.|
|通股|||||348.76||
||00|92||||16|
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|||-1,307,2||||-1,301,2|
||||||6,000,0||
|4．其他||41,651.||||41,651.|
||||||00.00||
|||24||||24|
|||||-13,398,||-13,398,|
|（三）利润分配|||||||
|||||207.72||207.72|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险|||||||
|准备|||||||
|3．对所有者（或||||-13,398,||-13,398,|
|股东）的分配||||207.72||207.72|
|4．其他|||||||
||201,00|-201,00|||||
|（四）所有者权益|||||||
||0,000.|0,000.0|||||
|内部结转|||||||
||00|0|||||
||201,00|-201,00|||||
|1．资本公积转增|||||||
||0,000.|0,000.0|||||
|资本（或股本）|||||||
||00|0|||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||444,04|||||1,157,6|
|||574,849|12,546,|103,533|22,675,||
|四、本期期末余额|4,797.|||||49,635.|
|||,478.00|269.16|,336.76|754.13||
||00|||||05|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||444,044,||||588,454,0||||12,546,26|43,538,|1,088,583|
|一、上年期末余额||||||||||||
||797.00||||90.58||||9.16|714.17|,870.91|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
||||||3,630,375|||||-18,430,|-14,800,5|
|其他||||||||||||
||||||.00|||||894.05|19.05|
||444,044,||||592,084,4||||12,546,26|25,107,|1,073,783|
|二、本年期初余额||||||||||||
||797.00||||65.58||||9.16|820.12|,351.86|
|三、本期增减变动||||||||||||
||86,683,0||||998,210,1||||1,206,724|5,714,4|1,091,814|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||79.00||||16.13||||.83|44.68|,364.64|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||12,067,|12,067,24|
|额||||||||||248.27|8.27|
|（二）所有者投入|86,683,0||||998,210,1||||||1,084,893|
|和减少资本|79.00||||16.13||||||,195.13|
|1．股东投入的普|86,683,0||||994,758,7||||||1,081,441|
|通股|79.00||||23.07||||||,802.07|
|2．其他权益工具||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|||3,451,393|||3,451,393|
|所有者权益的金||||||
|||.06|||.06|
|额||||||
|4．其他||||||
||||1,206,724|-6,352,8|-5,146,07|
|（三）利润分配||||||
||||.83|03.59|8.76|
||||1,206,724|-6,352,8|-5,146,07|
|1．提取盈余公积||||||
||||.83|03.59|8.76|
|2．对所有者（或||||-5,146,0|-5,146,07|
|股东）的分配||||78.76|8.76|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||530,727,|1,590,294|13,752,99|30,822,|2,165,597,716.50|
|四、本期期末余额||||||
||876.00|,581.71|3.99|264.80||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||134,000,||||532,061,5||||12,546,26|62,723,|741,331,6|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||10.88||||9.16|916.84|96.88|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|错更正||||||
|其他||||||
||134,000,|532,061,5|12,546,26|62,723,|741,331,6|
|二、本年期初余额||||||
||000.00|10.88|9.16|916.84|96.88|
|三、本期增减变动||||||
||310,044,|56,392,57||-19,185,|347,252,1|
|金额（减少以“－”||||||
||797.00|9.70||202.67|74.03|
|号填列）||||||
|（一）综合收益总||||-5,786,9|-5,786,99|
|额||||94.95|4.95|
|（二）所有者投入|109,044,|257,392,5|||366,437,3|
|和减少资本|797.00|79.70|||76.70|
|1．股东投入的普|109,044,|1,177,323|||1,286,368|
|通股|797.00|,295.92|||,092.92|
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
|||-919,930,|||-919,930,|
|4．其他||||||
|||716.22|||716.22|
|||||-13,398,|-13,398,2|
|（三）利润分配||||||
|||||207.72|07.72|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或||||-13,398,|-13,398,2|
|股东）的分配||||207.72|07.72|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益|201,000,|-201,000,||||
|内部结转|000.00|000.00||||
|1．资本公积转增|201,000,|-201,000,||||
|资本（或股本）|000.00|000.00||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||||||
||444,044,|588,454,0|12,546,26|43,538,|1,088,583|
|四、本期期末余额||||||
||797.00|90.58|9.16|714.17|,870.91|

三、公司基本情况
恒信东方文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年11月3日经河北省人民政府冀股办【2001】100号“关于同意发起设立河北恒信东方文化股份有限公司的批复”，由孟宪民先生等5位自然人发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为91130100732910720N。2010年4月26日在深圳证券交易所上市。所属行业为移动信息通信行业类。
截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数530,727,876.00股，注册资本为530,727,876.00元，注册地：石家庄市开发区天山大街副69号，总部地址：石家庄建设南大街80号德服大厦。本公司主要经营活动为：手机及电子产品的销售；运营商合作业务；技术开发服务；影视业务的投资、制作与发行；典当业务等。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月24日批准报出。
1、本期纳入合并范围的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|级次|是否新纳入合并范围|取得方式|
|河北普泰通讯有限公司|二级|否|投资设立|
|东方梦幻文化产业投资有限公司|二级|否|同一控制下企业合并|
|北京花开影视制作有限公司|三级|否|同一控制下企业合并|
|北京中科盘古科技发展有限公司|三级|否|同一控制下企业合并|
|广东世纪华文动漫文化传播有限公司|三级|否|同一控制下企业合并|
|上海趣味人创业孵化器有限公司|三级|否|同一控制下企业合并|
|北京恒盛通典当有限责任公司|二级|否|非同一控制下企业合并|
|北京恒信仪和信息技术有限公司|二级|否|非同一控制下企业合并|
|北京伯儒文化发展有限公司|三级|否|非同一控制下企业合并|
|北京恒信彩虹科技有限公司|二级|否|投资设立|
|北京恒信彩虹信息技术有限公司|二级|否|非同一控制下企业合并|
|北京恒信掌中游信息技术有限公司|二级|否|非同一控制下企业合并|
|深圳市移讯互动商业传媒有限公司|二级|否|投资设立|
|北京中科信利通信技术有限公司|二级|否|非同一控制下企业合并|
|宁波东方梦幻投资有限公司|二级|是|投资设立|
|霍尔果斯恒信东方主体乐园运营管理有限公司|三级|是|投资设立|
|东方花开文化艺术发展有限公司|三级|是|投资设立|
|东方梦幻（成都）文化艺术发展有限公司|三级|是|投资设立|
|广东中正华宇投资管理有限公司|四级|是|投资设立|
|广东华嘉动漫实业有限公司|四级|是|投资设立|
|深圳市华之宝动漫实业有限公司|四级|是|投资设立|
|广东世纪信华文化发展有限公司|四级|是|投资设立|
|淄博沃虹商贸有限公司|四级|是|非同一控制下企业合并|

1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|名称|
|宁波东方梦幻投资有限公司|
|霍尔果斯恒信东方主体乐园运营管理有限公司|
|东方花开文化艺术发展有限公司|
|东方梦幻（成都）文化艺术发展有限公司|
|广东中正华宇投资管理有限公司|
|广东华嘉动漫实业有限公司|
|深圳市华之宝动漫实业有限公司|
|广东世纪信华文化发展有限公司|
|淄博沃虹商贸有限公司|

1.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
||
|-|
|名称|
|蜂云时代科技有限公司|

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2)同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
3)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计
入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
A）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
A）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；
“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收款项余额前五名且占应收账款余额10%。|
||单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减|
||值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄分析法组合|账龄分析法|
|关联方组合||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|1.00%|1.00%|
|1－2年|5.00%|5.00%|
|2－3年|10.00%|10.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收|
|单项计提坏账准备的理由|款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本|
||公司单独进行减值测试。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值|
|坏账准备的计提方法||
||损失，并据此计提相应的坏账准备。|

12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。
2）存货的计价方法
存货中库存商品手机和影视业存货按个别计价法计价，其他存货按先进先出法计价。
3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3）长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|3.00|4.85|
|运营设备|年限平均法|3-5|3.00|19.40-32.33|
|运输设备|年限平均法|5|3.00|19.40|
|其他设备|年限平均法|5|3.00|19.40|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1)在建工程以立项项目分类核算。
2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
1.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命(年)|依据|
|软件|5|预计使用年限|
|非专利技术|5|预计使用年限|
|著作权|5|预计使用年限|
|商标|5|预计使用年限|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准是：研究阶段：本公司研究阶段主要是将接收的技术开发建议整理汇总，根据市场需求初步筛选出具有开发价值的建议，进行调研与分析;召开立项会议，讨论技术开发的技术协调性技术先进性经济合理性等，进行前期市场调研；会议通过的技术开发项目由研发中心填写《立项申请报告》经审批后，正式进入开发阶段；
开发阶段：本公司开发阶段的主要工作是系统架构设计，代码编写，内部测试以及系统测试通过后，正式发布产品，投放市场试运营，最终达到商用。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
公司内部研究项目开发阶段支出在同时满足下列条件时可以予以资本化：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司财务部对于研发项目分项目分别核算，在取得经公司管理层审批后的立项申请后，确认研发部门各项支出在符合上述开发阶段资本化的条件时方予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一） 一般原则
1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司主要业务收入的确认方法为：
2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（二）收入确认的具体方法
根据《企业会计准则》关于收入确认的基本原则，公司各项具体业务的收入确认原则及方法如下：
1、个人移动信息终端销售与服务收入
个人移动终端销售收入是根据销售商品的性质及合同约定，在商品发出，对方验收或者双方结算并取得收款依据后确认商品
销售收入的实现；
个人移动终端服务收入是根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2、个人移动信息服务收入
公司根据合同提供运营服务后，依据运营商和客户发来的系统结算清单，经双方确认无误后，确认收入的实现。
3、行业移动信息产品销售与服务
无需安装调试的产品在交付并经客户验收合格后确认收入；需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入；对需要分次交付验收的，在分次取得验收报告后确认收入。
4、行业移动信息化业务运营
行业移动信息化业务运营是根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
5、影视制作及译制收入
影视制作及译制收入是根据合同提供了相关服务后，并取得了明确的收款凭证，相关成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
6、开发及主题场馆设计收入
公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，在资产负债表日根据能够可靠计量的劳务完成情况，在取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
7、品牌授权收入
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，根据有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入的实现。
8、典当业务收入
典当合同成立后，根据当票中的当金金额、利率（综合费率）、期限按月计算，在与典当合同相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
9、其他收入
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||销售货物、应税劳务收入和应税服务收||
|增值税||3%、6%、11%、17%|
||入||
|企业所得税|应纳税所得额|10%、12.5%、15%、25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|恒信东方文化股份有限公司|25%|
|河北普泰通讯有限公司|25%|
|东方梦幻文化产业投资有限公司|25%|
|北京花开影视制作有限公司|15%|
|北京中科盘古科技发展有限公司|15%|
|广东世纪华文动漫文化传播有限公司|25%|
|上海趣味人创业孵化器有限公司|10%|
|北京恒盛通典当有限责任公司|25%|
|北京恒信仪和信息技术有限公司|15%|
|北京伯儒文化发展有限公司|25%|
|北京恒信彩虹科技有限公司|25%|
|北京恒信彩虹信息技术有限公司|15%|
|北京恒信掌中游信息技术有限公司|15%|
|深圳市移讯互动商业传媒有限公司|12.5%|
|北京中科信利通信技术有限公司|25%|

|||
|-|-|
|宁波东方梦幻投资有限公司|25%|
|霍尔果斯恒信东方主题乐园运营管理有限公司|25%|
|东方花开文化艺术发展有限公司|25%|
|东方梦幻（成都）文化艺术发展有限公司|25%|
|广东中正华宇投资管理有限公司|25%|
|广东华嘉动漫实业有限公司|25%|
|深圳市华之宝动漫实业有限公司|25%|
|广东世纪信华文化发展有限公司|25%|
|淄博沃虹商贸有限公司|25%|

2、税收优惠
||
|-|
|纳税主体名称|
|北京中科盘古科技发展有限公司|
|上海趣味人创业孵化器有限公司|
|北京恒信仪和信息技术有限公司|
|北京恒信彩虹信息技术有限公司|
|北京恒信掌中游信息技术有限公司|
|深圳市移讯互动商业传媒有限公司|
|北京花开影视制作有限公司|
|霍尔果斯恒信东方主题乐园运营管理有限公司|
|东方花开文化艺术发展有限公司|

3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|415,789.93|555,535.32|
|银行存款|877,581,392.80|229,252,261.32|
|其他货币资金|363,163,493.67|62,450,320.80|
|合计|1,241,160,676.40|292,258,117.44|

其他说明
截至2017年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其他货币资金按明细列示：
|||
|-|-|
|项 目|2017年12月31日|
|银行保本理财产品|332,800,000.00|
|在途pos机消费资金|363,493.67.|
|保函保证金|30,000,000.00|
|合 计|363,163,493.67|

1.应收票据
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

|||
|-|-|
|银行承兑票据|50,000.00|
|合计|50,000.00|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|

其他说明
截至2017年12月31日止，本公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||115,526,||4,400,24||111,126,2|59,409,||3,131,812||56,277,885.|
|合计提坏账准备的||100.00%||3.81%|||100.00%||5.27%||
||476.83||8.71||28.12|698.36||.66||70|
|应收账款|||||||||||
||115,526,||4,400,24||111,126,228.12|59,409,||3,131,812||56,277,885.70|
|合计||100.00%||3.81%|||100.00%||5.27%||
||476.83||8.71|||698.36||.66|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|102,586,767.37|1,025,867.66|1.00%|
|1至2年|1,889,707.70|94,485.39|5.00%|
|2至3年|8,633,451.22|863,345.12|10.00%|
|3年以上|2,416,550.54|2,416,550.54|100.00%|
|合计|115,526,476.83|4,400,248.71||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,268,436.05元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
||||
|-|-|-|
|单位名称|2017年12月31日|占应收账款2017年12月31日比例(%)|
|湖北夺宝奇兵影视文化有限公司|16,000,000.00|13.85|
|澳投（横琴）健康旅游有限公司|11,138,069.91|9.64|
|北京昌平科技园发展有限公司|8,000,000.00|6.92|
|安徽省赛达科技有限责任公司|7,143,108.00|6.18|

||||
|-|-|-|
|北京龙步视觉文化产业有限公司|6,000,000.00|5.19|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|45,152,638.46|90.89%|19,655,286.81|33.41%|
|1至2年|1,387,133.21|3.06%|31,477,313.81|53.51%|
|2至3年|806,081.61|1.78%|5,747,489.82|9.77%|
|3年以上|1,931,889.21|4.27%|1,944,526.68|3.31%|
|合计|49,277,742.49|--|58,824,617.12|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
|||
|-|-|
|单位名称|2017年12月31日|
|成都市康银阁文化传播有限公司|196,472.46|
|旌德县爱乐网络有限公司|419,413.96|
|杭州禾声科技有限公司|160,000.00|
|上海束焕影视文化工作室|500,000.00|
|上海通秦网络科技有限公司|144,067.30|
|合 计|1,419,953.72|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|2017年12月31日|占预付款项2017年12月31日的比例(%)|账龄|
|深圳市盈鑫贸易有限公司|10,000,000.00|22.09|1年以内|
|四川普州大地城市建设发展有限公司|5,000,000.00|11.05|1年以内|
|天音通信有限公司|4,666,205.13|10.31|1年以内|
|中国移动通信集团终端有限公司|3,955,099.07|8.74|1年以内|

|||||
|-|-|-|-|
|河北分公司||||
|天津十月文化传媒有限公司|3,300,000.00|7.29|1年以内|
|合 计|26,921,304.20|59.47|——|

其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组||||8.02%|||||||
||106,962,||8,577,89||98,384,15|47,100,||3,828,795||43,271,860.|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||8.13%||
||052.95||5.20||7.75|655.88||.84||04|
|其他应收款|||||||||||
||106,962,||8,577,89|8.02%|98,384,157.75|47,100,||3,828,795||43,271,860.04|
|合计||100.00%|||||100.00%||8.13%||
||052.95||5.20|||655.88||.84|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|62,046,098.74|620,460.99|1.00%|
|1至2年|15,454,920.63|772,988.46|5.00%|
|2至3年|24,751,764.25|2,475,176.43|10.00%|
|3年以上|4,709,269.33|4,709,269.33|100.00%|
|合计|106,962,052.95|8,577,895.20||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,772,532.27元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交|

||
|-|
|易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|2,246,600.60|2,474,800.76|
|代扣代缴社保费、公积金|1,343,521.33|1,155,921.06|
|押金及保证金|20,067,265.10|21,544,229.24|
|运营商往来|13,334,583.56|20,948,665.36|
|股权转让款|45,492,320.22||
|制作费退款|22,500,000.00||
|其他|1,977,762.14|977,039.46|
|合计|106,962,052.95|47,100,655.88|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|周杰|股权转让款|45,492,320.22|1年以内|42.53%|454,923.20|
|北京正见文化传播||||||
||制作费退款|22,500,000.00|2-3年|21.04%|2,250,000.00|
|有限公司||||||
|北京圣唐古驿创意||||||
||押金及保证金|14,500,000.00|1-2年|13.56%|725,000.00|
|文化有限公司||||||
||代扣代缴员工社保|||||
|社会保险||409,501.98|1年以内|0.38%|4,095.02|
||费、公积金|||||
||代扣代缴员工社保|||||
|住房公积金||264,008.44|1年以内|0.25%|2,640.08|
||费、公积金|||||
|合计|--|83,165,830.64|--|77.55%|3,436,658.30|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|19,671,916.38||19,671,916.38|20,426,964.43|391,249.54|20,035,714.89|
|在产品|96,663,325.50||96,663,325.50|24,463,411.85||24,463,411.85|
|库存商品|25,807,283.08|4,943,663.50|20,863,619.58|31,334,255.15|7,710,892.06|23,623,363.09|
|委托代销商品||||6,854,164.59|631,766.31|6,222,398.28|
|其他|||||||
|合计|142,142,524.96|4,943,663.50|137,198,861.46|83,078,796.02|8,733,907.91|74,344,888.11|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|391,249.54|||391,249.54|||
|库存商品|7,710,892.06|821,330.47||3,588,559.03||4,943,663.50|
|委托代销商品|631,766.31|||631,766.31|||
|合计|8,733,907.91|821,330.47||4,611,574.88||4,943,663.50|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
11、持有待售的资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税|6,868,672.25|742,926.96|
|预付房租|207,112.67|2,505,105.50|
|预缴所得税|142,154.33|434,529.42|
|合计|7,217,939.25|3,682,561.88|

其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|109,496,620.28||109,496,620.28|116,453,142.02||116,453,142.02|
|按成本计量的|109,496,620.28||109,496,620.28|116,453,142.02||116,453,142.02|
|合计|109,496,620.28||109,496,620.28|116,453,142.02||116,453,142.02|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投资||
|被投资单||||||||||本期现金|
||||||||||单位持股||
|位|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||红利|
||||||||||比例||
|深圳市恒|||||||||||
|信奥特投|27,000,000|||27,000,000|||||||
||||||||||18.00%||
|资发展有|.00|||.00|||||||
|限公司|||||||||||
|北京晶源|||||||||||
||11,400,000|||11,400,000|||||||
|十方科技|||||||||16.12%||
||.00|||.00|||||||
|有限公司|||||||||||
|易视腾科|||||||||||
||32,000,000||6,956,521.|25,043,478|||||||
|技有限公|||||||||7.20%||
||.00||74|.26|||||||
|司|||||||||||
|北京十方|||||||||||
|互联投资|||||||||||
||29,100,000|||29,100,000|||||||
|合伙企业|||||||||10.00%||
||.00|||.00|||||||
|（有限合|||||||||||
|伙）|||||||||||
|深圳市花|||||||||||
|开十方金|5,203,142.|||5,203,142.|||||||
||||||||||15.00%||
|融服务有|02|||02|||||||
|限公司|||||||||||
|北京无忧|||||||||||
||5,000,000.|||5,000,000.|||||||
|金信科技|||||||||15.00%||
||00|||00|||||||
|有限公司|||||||||||
|北京无忧|||||||||||
|融创信息|1,750,000.|||1,750,000.|||||||
||||||||||5.88%||
|技术有限|00|||00|||||||
|公司|||||||||||
|北京东方|||||||||||
||5,000,000.|||5,000,000.|||||||
|九歌影业|||||||||19.64%||
||00|||00|||||||
|有限公司|||||||||||
|合计|116,453,14||6,956,521.|109,496,62|||||--||

||||
|-|-|-|
|2.02|74|0.28|

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售权益工|||公允价值相对于|持续下跌时间|||
||投资成本|期末公允价值|||已计提减值金额|未计提减值原因|
|具项目|||成本的下跌幅度|（个月）|||

其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券项目|面值|票面利率|实际利率|到期日|

（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|被投资单||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
||期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|位||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|安徽省赛||||||||||||
|达科技有|140,111,7|22,590,86|45,492,32|25,148,29|||10,200,00|||132,158,5||
|限责任公|03.68|8.12|0.22|5.90|||0.00|||47.48||
|司||||||||||||
||140,111,7|22,590,86|45,492,32|25,148,29|||10,200,00|||132,158,5||
|小计||||||||||||
||03.68|8.12|0.22|5.90|||0.00|||47.48||
|二、联营企业||||||||||||
|The||||||||||||
|Virtual|147,989,2|||-13,229,6||||||134,759,6||
|Reality|74.42|||14.96||||||59.46||
|Company||||||||||||
|宁波梅山||||||||||||
|保税港区||||||||||||
||3,050,545|||-1,742,39||||||1,308,146||
|杉石投资||||||||||||
||.44|||8.60||||||.84||
|管理有限||||||||||||
|公司||||||||||||
|蜂云时代||||||||||||
|||27,550,00||-4,746,70||12,460,90|||-17,624,1|17,640,05||
|科技有限||||||||||||
|||0.00||7.16||9.02|||44.03|7.83||
|公司||||||||||||
|海南汇友||||||||||||
|||2,000,000||-432,931.||||||1,567,068||
|影视技术||||||||||||
|||.00||16||||||.84||
|有限公司||||||||||||
||151,039,8|29,550,00||-20,151,6||12,460,90|||-17,624,1|155,274,9||
|小计||||||||||||
||19.86|0.00||51.88||9.02|||44.03|32.97||
||291,151,5|52,140,86|45,492,32|4,996,644||12,460,90|10,200,00||-17,624,1|287,433,4||
|合计||||||||||||
||23.54|8.12|0.22|.02||9.02|0.00||44.03|80.45||

其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|

其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|运营设备|运输工具|其他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|10,820,395.00|88,224,861.28|5,635,543.96|27,493,587.85|132,174,388.09|
|2.本期增加金额||4,096,100.81|3,104,123.15|5,363,941.75|12,564,165.71|
|（1）购置||4,096,100.81|3,104,123.15|5,363,941.75|12,564,165.71|
|（2）在建工程||||||
|转入||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额||12,811,679.31|795,326.00|10,251,444.57|23,858,449.88|
|（1）处置或报||||||
|||12,305,774.97|795,326.00|9,998,349.43|23,099,450.40|
|废||||||
|（2）合并减||||||
|||505,904.34||253,095.14|758,999.48|
|少||||||
|4.期末余额|10,820,395.00|79,509,282.78|7,944,341.11|22,606,085.03|120,880,103.92|
|二、累计折旧||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.期初余额|6,158,683.51|69,646,259.56|4,230,456.89|12,019,407.76|92,054,807.72|
|2.本期增加金额|522,968.28|9,231,462.16|702,102.00|1,849,029.26|12,305,561.70|
|（1）计提|522,968.28|9,231,462.16|702,102.00|1,849,029.26|12,305,561.70|
|3.本期减少金额||8,802,284.46|771,465.71|9,430,080.51|19,003,830.68|
|（1）处置或报||||||
|||8,615,260.27|771,465.71|9,337,418.73|18,724,144.71|
|废||||||
|（2）合并减||||||
|||187,024.19||92,661.78|279,685.97|
|少||||||
|4.期末余额|6,681,651.79|70,075,437.26|4,161,093.18|4,438,356.51|85,356,538.74|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|4,138,743.21|9,433,845.52|3,783,247.93|18,167,728.52|35,523,565.18|
|2.期初账面价值|4,661,711.49|18,578,601.72|1,405,087.07|15,474,180.09|40,119,580.37|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明
1.期末无暂时闲置的固定资产。
2.期末无通过融资租赁租入的固定资产。
3.期末无经营租赁租出的固定资产。
4.期末无未办妥产权证书的固定资产
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余额|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|

其他说明
21、工程物资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
22、固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求□是√否
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|非专利技术|商标权|著作权|合计|
|一、账面原值|||||||||
|1.期初||||21,508,386.8|20,988,616.2||122,419,840.|164,961,866.|
|||||||45,023.62|||
|余额||||5|1||05|73|
|2.本期||||||||20,230,105.8|
|||||9,185,628.41|1,816,136.75|48,504.85|9,179,835.83||
|增加金额||||||||4|
|（1）|||||||||
|||||3,054,361.25|1,816,136.75|48,504.85|882,260.76|5,801,263.61|
|购置|||||||||
|（2）|||||||||
||||||||7,167,575.07|7,167,575.07|
|内部研发|||||||||
|（3）|||||||||
|企业合并增|||||||||
|加|||||||||
|||||6,131,267.16|||1,130,000.00|7,261,267.16|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（4）其他||||||
|3.本期减|15,115,865.0|20,746,778.0||33,101,804.6|68,964,447.7|
|少金额|7|5||1|3|
|（1）|15,056,335.6||||20,300,822.2|
|||646,778.05||4,597,708.59||
|处置|4||||8|
|||20,100,000.0||28,504,096.0|48,663,625.4|
|（2）合并减|59,529.43|||||
|||0||2|5|
|少||||||
|4.期末|15,578,150.1|||98,497,871.2|116,227,524.|
|||2,057,974.91|93,528.47|||
|余额|9|||7|84|
|二、累计摊销||||||
|1.期初|19,047,012.7|17,899,283.4||72,677,852.4|109,648,533.|
||||24,384.30|||
|余额|9|7||5|01|
|2.本期||||10,922,065.0|20,276,226.6|
||7,235,451.79|2,106,013.52|12,696.22|||
|增加金额||||9|2|
|（1）||||10,922,065.0|15,735,848.2|
||2,695,073.45|2,106,013.52|12,696.22|||
|计提||||9|8|
||4,540,378.34||||4,540,378.34|
|（2）其他||||||
|3.本期|12,580,545.8|18,746,396.2||23,630,323.1|54,957,265.1|
|减少金额|0|2||1|3|
|（1）|12,543,036.2||||16,717,073.8|
|||321,396.22||3,852,641.37||
|处置|6||||5|
|（2）合||18,425,000.0||19,777,681.7|38,240,191.2|
||37,509.54|||||
|并减少||0||4|8|
|4.期末|13,701,918.7|||59,969,594.4|74,967,494.5|
|||1,258,900.77|37,080.52|||
|余额|8|||3|0|
|三、减值准备||||||
|1.期初||||||
|||||2,391,250.98|2,391,250.98|
|余额||||||
|2.本期||||||
|增加金额||||||
|（1）||||||
|计提||||||
|3.本期||||705,856.52|705,856.52|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|减少金额||||||
|（1）处||||||
|置||||||
|合||||||
|||||705,856.52|705,856.52|
|并减少||||||
|4.期末||||||
|||||1,685,394.46|1,685,394.46|
|余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末||||36,842,882.3|39,574,635.8|
||1,876,231.41|799,074.14|56,447.95|||
|账面价值||||8|8|
|2.期初||||47,350,736.6|52,922,082.7|
||2,461,374.06|3,089,332.74|20,639.32|||
|账面价值||||2|4|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明：
26、开发支出
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额|||本期减少金额||||
|项目|期初余额|内部开发支||计入当期损|确认为无形|转入当期损||期末余额|
||||其他||||其他转出||
|||出||益|资产|益|||
|蜂窝社区好|||||||||
||1,559,970.00||||||1,559,970.00||
|物推荐|||||||||
|蜂窝暖暖研|||||||||
||535,061.02||||||535,061.02||
|习班系统|||||||||
|蜂窝沙龙内|||||||||
||1,673,650.00|829,461.45|||||2,503,111.45||
|容分享系统|||||||||
|视频互动平|||||||||
||1,465,359.15|1,588,417.21||||13,631.34||3,040,145.02|
|台V1.0|||||||||
|塔防类、竞速|||||||||
|类手机游戏|1,584,905.62|4,748.68||||||1,589,654.30|
|开发|||||||||
|3D体感课程|||||||||
||1,585,729.93|5,930.57||||4,716.98||1,586,943.52|
|软件|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|Kinect的3D||||||
|虚拟实交互|446,965.30|106,172.04|553,137.34|||
|系统||||||
|TMS系统|211,855.84|||211,855.84||
|梦幻小玩家||||||
||878,048.58|1,302,445.33|2,180,493.91|||
|V1.0||||||
|动捕数据的||||||
|实时3D模型||||||
|||421,474.28|305,005.19|116,469.09||
|运动仿真软||||||
|件||||||
|基于MAYA||||||
|正反向控制||1,284,187.18|792,981.92|491,205.26||
|器切换转件||||||
|基于激光雷||||||
|达的交互式||||||
|||189,636.49||189,636.49||
|全息展示系||||||
|统||||||
|工作内容创||||||
|||380,753.03|380,753.03|||
|建系统项目||||||
|CG影视公共||||||
|数据库管理||571,129.55|571,129.55|||
|平台项目||||||
|任务派发集||||||
|||951,882.57|951,882.57|||
|成系统项目||||||
|球幕制作辅||||||
|||883,704.35|883,704.35|||
|助系统项目||||||
|影视工程规||||||
|范管理平台||521,582.36|521,582.36|||
|项目||||||
|雷鸟授权游||||||
|||633,044.71|||633,044.71|
|戏||||||
|ROBOZUNA||||||
|系列玩具手||216,898.87||107,566.38|109,332.49|
|办||||||
|雷鸟特攻队||||||
|系列玩具手||355,205.16||193,317.10|161,888.06|
|办||||||
|太空学院系||||||
|||223,194.73||63,521.10|159,673.63|
|列玩具手办||||||
|其他小计||201,592.01|26,904.85|63,914.75|110,772.41|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||10,671,460.5|||||
|合计|9,941,545.44||7,167,575.07|1,455,834.33|4,598,142.47|7,391,454.14|
|||7|||||

其他说明
视频互动平台V1.0：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2015年4月项目启动。
视频互动平台是视频教育平台产品，该产品实现互动远程课堂，直播课堂，协同教研、在家学习等功能，通过视频互动平台+互联网通讯技术，配合智能终端、摄像头等硬件，实现远程课堂直播、录播等功能。该软件实现的远程教育功能，为教委、学校、老师、学生解决了教育资源不均衡、课堂开设不齐的问题。在互联网教育市场蓬勃发展的今天，项目市场前景广阔。
该项目可以采用建设业务平台，集中运营的方式，推广发展企业或单位客户，采用租用服务的方式提供服务，收取月租或者年费等服务费。该项目也可以将软硬件方案集成打包作为系统集成项目，获取系统集成收入。该项在远程教育，教育资源均衡分布方面具有重要社会意义，项目销售的市场前景十分广阔。项目计划已通过公司领导审批并纳入预算。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本报告期内已经进入测试阶段。
塔防类、竞速类手机游戏：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2016年4月项目启动。
为了促进动漫IP的品牌曝光度，吸引观众多手机用户群体参与其中，研发了相关IP的塔防类、竞速类手机游戏。随着智能手机的普及以及4G的覆盖率增加，手游日益兴起，在休闲类中，跑酷类游戏有着良好游戏表现、市场接受能力和成熟的玩法。
以IP开发出品的跑酷类、塔防类、竞速类等手机游戏一经上线，IP人物形象将走进更多普通民众的日常生活中，成为人们所熟知的动漫IP品牌。项目完成后，获利来源主要针对代理客户的授权使用费以及运营分成收入、以及虚拟物品消耗、衍生品销售等；项目的实施将提高IP的知名度，拉动IP外围衍生收入，在未来业务发展当中具有巨大的经济效益。本项目是公司结合企业发展方向与理念，结合行业与市场发展方向而打造的一个新型业务平台，对于企业未来的发展与商业模式的拓展有着重要的意义，公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。开发成本主要是人工成本，可以进行可靠计量和独立核算。
项目完成进度为90%。
3D体感课程软件：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2016年4月项目启动。
体感课程是突破目前传统教育瓶颈发展阶段，顺应教育新出改革政策，运用当下热推的动漫IP，开发涵盖生物、太空、物理、化学、地理、计算机、生活常识等多个系列内容的课程体系，囊括了儿童学习能力发展的各个方面。当3D体感游戏让孩子们全神贯注时，不时出现的各种科普知识也进入了孩子的记忆中，同时发展的还有孩子的视觉、自知、自然观察、人际交往、肢体运动、逻辑思维、创造性思维等多元智能。所有知识和能力的培养，均建立在3D体感游戏互动过程中，改变传统学前教育的教学方式。项目开发完成后，将应用于设立体验场馆获取门票收入、代理运营合作商的授权收入以及由此产生衍生品销售及项目套装销售等。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控，项目开发成本主要是人工成本，可以进行可靠计量和独立核算。
项目完成进度为90%。
3D实时交互是创新的交互技术：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2016年8月项目启动。
3D实时交互是创新的交互技术，本项目软件可根据人的特定部位产生特定的效果，并且根据人体的旋转、移动产生相应的变化，达到实时交互的效果，应用此项技术，可以大大增强用户的兴趣，增强用户的体验感，尤其是多人互动的效果可以获得顾客的广泛兴趣。该技术将应用在公司自有互动娱乐软件制作中，同时也可将该软件转让或出售，获取销售收入。公司为
该项目设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。
公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益
和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利
和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本年度已经开发完成。
梦幻小玩家V1.0：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2016年10月项目启动。公司为了构建全新体验的乐园嘉年华，需要提供全新的炫酷的交互式体验游戏以及相应的运营管理系统。本项目利用无线近场通讯技术、临场应用技术、以CRM为核心的云端运营支持平台技术搭建一个符合乐园嘉年华运营所需的娱乐平台，包含乐园运营管理，会员管理，乐园现场的视频应用（监控，监护），现场互动娱乐项目，从周边商家交叉商业信息的汇聚导流等方面着手，打造一个充满奇幻体验的亲子游乐场所。利用该平台实现终端营销导流，把这些现场活动用户导入线上，通过各类增值服务保持用户的活跃度，最终通过会员服务费、在线销售、向线下导流等方式实现更多的收入。需要一个定位为一个亲子游乐平台，面向有孩子的家庭，核心功能为围绕“玩”这个主题，给家长和孩子提供在家玩和出去玩的各类游乐指导（资讯和教程），是公司后续各类IP和AR/VR等产品推广的重要渠道。该项目的直接收益是顾客在乐园嘉年华游乐的门票、服务消费、衍生品消费的收入，间接推动公司各类IP和AR/VR等产品推广，带来收益。项目计划已通过公司领导审批并纳入预算。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。报告期内已经研发完成。
基于动捕数据的实时3D模型运动仿真软件：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年1月项目启动。
研发本项目的是为了解决运动数据无法驱动模型，虚拟人物模型和真实人物匹配性不高导致动画人物运动真实性被破坏的现象的问题。项目目标是：（1）支持运动捕捉数据；（2）规范控制权命名；（3）3D虚拟人物模型可以按照真实人物运动情况行动；（4）支持3D模型在线动作捕捉；（5）提供方便的可视化界面。项目实施的意义：本项目研究的动作捕捉技术是近年来国内外研究的热点之一。在影视制作、游戏制作、体育运动、医学研究等领域均有广泛应用。本项目软件作为一种创新的基础的交互式应用工具软件，可以广泛的应用在各类计算机应用系统中，软件销售是主要收入来源。该项技术也将应用于公司的CG内容制作、情景互动式娱乐等诸多项目中。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本报告期已经开发完成。
基于MAYA的正反向控制器切换系统：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年6月项目启动。每个3D角色模型需要虚拟关节控制器来控制该角色的行动。虚拟控制器主要包括两种：FK（正向动力学）控制器与IK（反向动力学）控制器。基于MAYA软件的正向控制器与反向控制器相互切换软件可以直观的看到FK/IK控制器的切换功能，实现一键无缝切换，节约3D动画师的制作动画时间，可切换任意前缀名称不一致的虚拟控制器。动画业现在蓬勃发展有着很大的市场需求，本软件可以应用于本公司虚拟内容的制作，同时也可将该软件转让或出售，获取销售收入。公司为该项目设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本报告期已经开发完成。
影视项目工作内容创建系统：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年1月项目启动。
影视项目工作流程繁琐，环节众多，人员分布错综复杂，利用内容创建系统，将各部门、环节人员部署到项目模块中，有效的将各部门人员合理安排到对应的工作内容中，项目提供专业视图，供管理者直观了解项目进展情况，发现项目中产生的问题，准确把控项目的环节和关键点。该平台将互联网技术和影视制作相结合，提升了传统影视制作在互联网时代的竞争力，也为影视制作从业人员提供了更加便捷和人性化的工作体验。本系统的实施，为互联网、影视制作行业培养了相关技术人才，
推动了整个行业的技术革新和进步。公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
报告期内已经研发完成。
CG影视公共数据库管理平台：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年1月项目启动。
该项目为满足影视制作过程中项目文件的管理需求而设计，该项目用于构建统一的影视行业数据存储中心，保障数据存储合理规范，建设全方面的素材库，具备图片、音频、视频文件的在线浏览和下载，帮助制作人员快速的获取各种素材，解决大数据的复杂的业务管理。具备对使用人员的信用和等级进行管理的功能，保障发布数据质量，同时为影视行业下游人才挖掘提供数据支撑。该项目产品将使资源文件得到有效的管理，使影视行业的无形资产发挥更巨大的价值。公司为该项目设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本报告期内已经研发完成。
影视项目任务派发集成系统：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年1月项目启动。
该系统将影视行业的任务发布及追踪进行统一化、标准化管理，在快速发展的影视时代，快节奏、高质量的生产线中，提供更方便、快捷、准确的任务传达，有效的节省项目成本，加快行业进步的脚步，为同期多个影视项目生产进行准确的任务部署，在项目开展期间避免人员及任务安排混乱导致的项目延期等各类问题。集成系统优势在于可涉及多领域、各地域全部统一标准管理，将混杂的影视行业进行集中整合。该项目可，快速传达生产任务，一次性将单个或多个重复的任务进行统一的发放，提高制作效率和管理水平，节约大量人工成本。公司为该项目设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
报告期内已经研发完成。
特种影像虚拟球幕创制预览系统：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年1月项目启动。
随着影视行业的软件及硬件技术迅速发展，呈现观众的视觉传达方式也由传统的电视衍生到各种影像，包括球幕、环幕、折幕、多屏显示、虚拟现实、增强现实等，我们统称特种影像，特种影像虚拟球幕创制预览系统，利用虚拟技术达到即使不去球幕影院也可切身体会球幕沉浸式的视觉体验。球幕影片的创作及制作过程中，为了及时预览到球幕影像的内容是否符合播放需求，构造特种影像虚拟球幕创制预览系统，利用虚拟呈现技术，即使没有球幕影院也时刻可以体验球幕的视觉效果，减少因项目在没有硬件支撑的条件下，无法进行，也减少为完成项目需搭建的小型球幕影院，其空间的占取和设备、人员资金进行节约，利用极少的人工成本完成巨额财产的效果，达到事半功倍的成效;并且开发一次后可重复利用更是为后期的项目发展奠定支撑条件。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算，另外虚拟体验需少的硬件支持，随市场的变化及呈现程度适当对设备硬件进行升级改造。公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本报告期内已经研发完成。
影视工程规范管理平台项目：经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项，2017年8月项目启动。
项目实施的必要性：CG内容生产过程中产生的大量规范类资源文件，需要一套标准的规范类资源库进行有效的管理，帮助制作人员在制作中能快速的获取到想要的文件资源或优质资源，同时为外部生产团队提供标准的生产规范。项目实施目标：CG影视规范数据库管理平台，主要是搜集、整理整个影视制作过程中所用到的各种规范类资源文件，建立成一套影视制作规范，为将来的项目做指导和借鉴，便于制作人员在制作过程中能快速获取准确的规范类文件资源，提升影视制作的质量和效率。项目可实现的功能：此平台将项目的各类规范进行文件管理和类库集合，按影视制作过程的阶段和部门，可以划分多个类库；以及项目参与者的个人主页管理等。项目产生经济效益的方式：通过应用本系统，可以对数据资产以及项目资产进行规范化、统一化的管理，使得数据资产可以重复利用，最大限度的发挥已有技术成果的使用价值、提高工作效率，还可以缩短制作周期节省成本，符合公司业务发展需要，也将促进行业信息化建设。本项目成果还可以做成工具软件，向同行业企业销售该软件，获取系统集成费和软件销售收入。公司设有专业的研发团队，以公司目前技术能力、财务资源和整体能力，足以完成该项目的开发，并迅速推向市场销售。公司在经济、市场资源和产业化水平等方面拥有雄厚的实力，可为项目的开展提供充足的支持。本项目具有良好的经济效益和社会效益，符合公司的利益也符合公司长远战略并有能力实施，风险可控。
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用，按照公司研发控制体系和会计核算体系，工资、社保及其他间接费用按工时分摊，直接费用按项目归集，可以进行可靠计量和独立核算。
本报告期内已经研发完成。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|北京中科信利通|||||
||335,452.40|||335,452.40|
|信技术有限公司|||||
|北京恒信掌中游|||||
|信息技术有限公|926,740.99|||926,740.99|
|司|||||
|北京恒信仪和信|||||
||2,039,200.79|||2,039,200.79|
|息技术有限公司|||||
|北京中科盘古科|||||
||14,795,062.88|||14,795,062.88|
|技发展有限公司|||||
|北京恒盛通典当|||||
||20,522,599.70|||20,522,599.70|
|有限责任公司|||||
|合计|38,619,056.76|||38,619,056.76|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|北京中科信利通|||||
||335,452.40|||335,452.40|
|信技术有限公司|||||
|北京恒信掌中游|||||
|信息技术有限公|926,740.99|||926,740.99|
|司|||||
|北京恒信仪和信|||||
||2,039,200.79|||2,039,200.79|
|息技术有限公司|||||
|合计|3,301,394.18|||3,301,394.18|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组或资产组组合来预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
中科盘古 恒盛通典当行
|||
|-|-|
|10%|除增资外0增长|
|50%|90%|
|12.30%|9.60%|

经测试，商誉无需计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|装修费|2,997,673.82|571,134.24|1,569,899.32||1,998,908.74|
|房租|494,446.27|6,737,963.18|3,811,889.70|1,297,205.64|2,123,314.11|
|品牌授权费|80,260.78|2,249,638.61|165,808.74||2,164,090.65|
|北京圣唐古驿创意||||||
|文化有限公司文化|36,462,011.95||2,500,252.20||33,961,759.75|
|创意园物业经营权||||||
|合计|40,034,392.82|9,558,736.03|8,047,849.96|1,297,205.64|40,248,073.25|

其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|5,762,020.46|1,331,895.48|1,961,336.62|479,218.53|
|内部交易未实现利润|10,417,186.07|1,562,577.91|||
|合计|16,179,206.53|2,894,473.39|1,961,336.62|479,218.53|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||2,894,473.39||479,218.53|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|47,508,322.06|69,138,343.40|
|资产减值准备|19,007,930.42|20,868,959.64|
|未实现的内部交易损益|10,532,232.59|16,712,615.35|
|合计|77,048,485.07|106,719,918.39|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2017年||3,827,918.63||
|2018年|15,364,765.95|16,178,582.54||

|||||
|-|-|-|-|
|2019年|1,272,492.11|6,345,664.69||
|2020年|15,060,170.47|5,970,666.36||
|2021年|15,810,893.54|36,815,511.18||
|合计|47,508,322.07|69,138,343.40|--|

其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付股权投资款||22,000,000.00|
|合计||22,000,000.00|

其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|信用借款|30,000,000.00|50,000,000.00|
|合计|30,000,000.00|50,000,000.00|

短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
33、衍生金融负债
□适用√不适用
34、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|30,894,842.70|1,789,517.09|
|1年以上|2,725,183.18|4,185,834.51|
|合计|33,620,025.88|5,975,351.60|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|福建思特电子有限公司|597,872.97|项目未结算|
|广东新金基梦幻动画发展有限公司|283,018.90|项目未结算|
|福建鑫诺通讯技术有限公司|171,480.19|项目未结算|
|合计|1,052,372.06|--|

其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|4,970,628.85|7,857,280.93|
|1年以上|388,578.57|413,954.23|
|合计|5,359,207.42|8,271,235.16|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|5,629,174.68|93,471,127.50|93,739,358.12|5,360,944.06|
|二、离职后福利-设定提|||||
||469,856.78|9,403,582.08|9,572,201.96|301,236.90|
|存计划|||||
|三、辞退福利|115,423.00|4,171,839.97|4,287,262.97||
|四、一年内到期的其他|||||
|||1,152,481.08|963,198.38|189,282.70|
|福利|||||
|合计|6,214,454.46|108,199,030.63|108,562,021.43|5,851,463.66|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||5,431,946.09|82,544,647.25|82,834,910.46|5,141,682.88|
|补贴|||||
|3、社会保险费|173,572.53|5,661,928.38|5,677,103.21|158,397.70|
|其中：医疗保险费|146,834.03|4,986,864.45|4,993,995.79|139,702.69|
|工伤保险费|15,368.77|296,788.87|304,706.50|7,451.14|
|生育保险费|11,369.73|378,275.06|378,400.92|11,243.87|
|4、住房公积金|8,773.14|5,180,350.66|5,159,794.22|29,329.58|
|5、工会经费和职工教育|||||
||14,882.92|84,201.21|67,550.23|31,533.90|
|经费|||||
|合计|5,629,174.68|93,471,127.50|93,739,358.12|5,360,944.06|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|453,617.93|9,055,228.59|9,218,483.29|290,363.23|
|2、失业保险费|16,238.85|348,353.49|353,718.67|10,873.67|
|合计|469,856.78|9,403,582.08|9,572,201.96|301,236.90|

其他说明：
38、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|3,514,031.79|1,733,604.28|
|企业所得税|11,399,322.69|9,265,125.88|
|个人所得税|581,940.64|490,200.22|
|城市维护建设税|230,792.96|142,673.89|
|教育费附加|168,756.67|102,817.16|
|印花税|113,729.56|681,065.64|
|其他税费|1,781.84||
|合计|16,010,356.15|12,415,487.07|

其他说明：
39、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
40、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|押金及保证金|3,014,333.18|1,389,952.94|
|未付报销款||1,745,431.16|
|代扣代缴社保费、公积金|1,215,596.96|1,869,035.47|
|未付安徽省赛达科技有限责任公司原股|||
|||22,409,131.88|
|东股权收购款|||
|收到上海夫夫山商业管理有限公司VR|||
||1,412,437.22|6,000,000.00|
|体验馆投资款|||
|收到北京蜂云投资管理中心（有限合伙）|||
|||2,500,000.00|
|增资款|||
|其他|618,931.77|664,968.07|
|合计|6,261,299.13|36,578,519.52|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明
42、持有待售的负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊|||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|期末余额|
||||||||提利息|销|||

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
50、预计负债
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|1,398,333.25||1,340,000.04|58,333.21||
|合计|1,398,333.25||1,340,000.04|58,333.21|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||||
|||本期新增补||本期计入其|本期冲减成|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|||其他变动|期末余额||
|||助金额||他收益金额|本费用金额|||与收益相关|
||||额||||||
|智慧商城数|||||||||
||113,333.25||33,333.35||46,666.69||33,333.21|与资产相关|
|字营销系统|||||||||
|基于无线互|||||||||
|联网的商业|85,000.00||25,000.00||35,000.00||25,000.00|与资产相关|
|应用系统|||||||||
|面向商业服|||||||||
||1,200,000.00||||1,200,000.00|||与资产相关|
|务数字平台|||||||||
|合计|1,398,333.25||58,333.35||1,281,666.69||58,333.21|--|

其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|444,044,797.00|86,683,079.00||||86,683,079.00|530,727,876.00|

其他说明：
1、公司本年定向募集资金到位新增股本70，563,079.00元。
2、公司实施股权激励计划，本年新增股本16,120,000.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|574,849,478.00|997,507,670.92|51,949,140.81|1,520,408,008.11|
|合计|574,849,478.00|997,507,670.92|51,949,140.81|1,520,408,008.11|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
权益类项目变动情况说明：
1、公司本年定向募集资金到位及实施股权激励导致新增股本86,683,079.00元，扣除发行费用后与新增股本的差额增加资本公积994,056,277.86元。
2、2017年5月，控股子公司蜂云时代科技有限公司少数股东增资导致公司拥有的股权稀释，由39.29%降为32.27%，冲减资本公积6,492,746.21元。
3、公司实施股权激励计划，本年增加资本公积3,451,393.06元。
4、公司于2017年6月收购子公司北京花开影视制作有限公司剩余24%股权，冲减资本公积45,456,394.60元。
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|项目|期初余额|本期所得|减：前期计入|减：所得税|税后归属|税后归属|期末余额|
|||税前发生|其他综合收益|费用|于母公司|于少数股||

||||
|-|-|-|
|额|当期转入损益|东|

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|12,546,269.16|1,206,724.83||13,752,993.99|
|合计|12,546,269.16|1,206,724.83||13,752,993.99|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年根据母公司净利润计提了1,206,724.83元的法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|103,533,336.76|101,108,380.83|
|调整后期初未分配利润|103,533,336.76|101,108,380.83|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|94,144,447.19|15,823,163.65|
|减：提取法定盈余公积|1,206,724.83||
|应付普通股股利|5,146,078.76|13,398,207.72|
|期末未分配利润|191,324,980.36|103,533,336.76|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|408,287,830.56|241,603,454.80|402,128,984.66|200,456,096.97|
|其他业务|6,109,045.75|2,922,375.45|5,041,508.92|2,830,330.66|
|合计|414,396,876.31|244,525,830.25|407,170,493.58|203,286,427.63|

62、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|707,206.02|845,890.93|
|教育费附加|508,651.20|604,099.38|
|房产税|91,399.96|91,127.89|
|土地使用税|10,053.92|9,743.36|
|印花税|1,026,216.90|923,148.29|
|营业税||1,339,299.64|
|车船税|12,600.00|13,100.00|
|其他税费|248,926.72|244,350.59|
|合计|2,605,054.72|4,070,760.08|

其他说明：
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|人工成本|40,451,282.80|62,675,613.16|
|日常费用|18,046,120.06|22,422,208.74|
|业务广告宣传费|5,009,398.64|4,184,953.15|
|摊销折旧费|3,065,410.32|3,515,076.26|
|业务招待费|2,267,186.83|2,553,024.84|
|其他|1,624,704.70|1,012,862.23|
|合计|70,464,103.35|96,363,738.38|

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|摊销折旧费|14,265,791.54|33,037,345.57|
|人工成本|32,077,001.98|27,323,174.38|
|研发支出|10,305,629.90|19,727,256.78|
|日常费用|5,298,612.68|6,599,857.95|
|咨询服务费|7,904,059.38|16,239,899.41|
|租赁费|6,598,552.48|1,789,378.30|
|业务招待费|1,010,423.42|989,456.00|
|其他|3,188,642.00|2,277,803.89|
|合计|80,648,713.38|107,984,172.28|

其他说明：
65、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|1,614,470.10|2,634,216.99|
|减：利息收入|7,456,127.16|3,571,428.23|
|汇兑损益|2,587.51||
|金融机构手续费|635,852.75|789,199.98|
|其他|2,748.55||
|合计|-5,200,468.25|-148,011.26|

其他说明：
66、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|6,040,968.32|-98,696.91|
|二、存货跌价损失|821,330.47|4,370,156.20|
|十二、无形资产减值损失||2,391,250.98|
|十四、其他|182,385.14|265,034.73|
|合计|7,044,683.93|6,927,745.00|

其他说明：
其他：发放贷款及垫款减值损失
67、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|4,996,644.02|8,686,882.93|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|49,009,348.26||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计|||
||12,460,909.02||
|量产生的利得|||
|理财产品投资收益|8,545,060.30|2,750,060.69|
|其他|10,537,831.09||
|合计|85,549,792.69|11,436,943.62|

其他说明：
其他为本年蜂云时代科技有限公司因少数股东增资丧失控制权，导致合并范围变化引起的调整年初未分配利润及以前年度关联交易未实现损益产生
69、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|固定资产处置收益|-235,612.13|1,373,653.29|
|无形资产处置收益|-4,680,491.87|4,747,666.66|

70、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|销售软件退税|1,740,042.40||

71、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|

|||||
|-|-|-|-|
|政府补助|475,744.19|3,413,345.06|475,744.19|
|其他|376,001.79|73,259.89|376,001.79|
|合计|851,745.98|3,486,604.95||

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||北京市海淀||特定行业、产||||||
|软件销售退|||||||||
||区国家税务|补助|业而获得的||否||1,722,645.84|与收益相关|
|税|||||||||
||局||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因符合地方||||||
||石家庄市劳||政府招商引||||||
|大学生就业|||||||||
||动就业服务|补助|资等地方性||否||3,990.00|与收益相关|
|补贴|||||||||
||局||扶持政策而||||||
||||获得的补助||||||
||||因从事国家||||||
||北京市海淀||鼓励和扶持||||||
|减免增值税|区国家税务||特定行业、产||||||
|（税控维护|局石家庄市|补助|业而获得的||否||10,965.00|与收益相关|
|费）|桥西区国家||补助（按国家||||||
||税务局等||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因研究开发、||||||
|面向商业服|石家庄市桥||技术更新及||||||
|||补助|||否||1,200,000.00|与资产相关|
|务数字平台|西区财政局||改造等获得||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|智慧商城数|北京科学技||技术更新及||||||
|||补助||是|否|33,333.35|80,000.04|与资产相关|
|字营销系统|术委员会||改造等获得||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|基于无线互|||||||||
||北京科学技||技术更新及||||||
|联网的商业||补助||是|否|25,000.00|60,000.00|与资产相关|
||术委员会||改造等获得||||||
|应用系统|||||||||
||||的补助||||||
|北京市科学|||因研究开发、||||||
||北京科学技||||||||
|技术委员会||补助|技术更新及||否|||与资产相关|
||术委员会||||||||
|创新基金奖|||改造等获得||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
||石家庄市桥||||||||
|企业技术中|||技术更新及||||||
||西区发展改|补助|||否||100,000.00|与收益相关|
|心奖励|||改造等获得||||||
||革局||||||||
||||的补助||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||北京市海淀||特定行业、产||||||
|营改增优惠|区国家税务|补助|业而获得的||否||173,261.33|与收益相关|
||局||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||"广州市文化||特定行业、产||||||
|政府扶持项|||||||||
||广电新闻出|补助|业而获得的||否||28,000.00|与收益相关|
|目等补贴|||||||||
||版局"||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
|行业协会扶|||特定行业、产||||||
||广州动漫行||||||||
|持鼓励企业||补助|业而获得的||否||1,886.79|与收益相关|
||业协会||||||||
|相关补贴|||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
|行业协会扶|陕西动漫产||特定行业、产||||||
|持鼓励企业|业平台管理|补助|业而获得的||否||10,000.00|与收益相关|
|相关补贴|中心||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因研究开发、||||||
||中关村科技||||||||
|软著、专利奖|||技术更新及||||||
||园区石景山|补助|||否||18,500.00|与收益相关|
|励|||改造等获得||||||
||园管理委会||||||||
||||的补助||||||
||||因承担国家||||||
||北京市海淀||||||||
||||为保障某种||||||
||区社会保险||||||||
|社保补贴款||补助|公用事业或|是|否|4,795.27|3,883.62|与收益相关|
||基金管理中||||||||
||||社会必要产||||||
||心"||||||||
||||品供应或价||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||格控制职能||||||
||||而获得的补||||||
||||助||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||上海市浦东||||||||
||||特定行业、产||||||
|附加税费减|新区税务局||||||||
|||补助|业而获得的||否||212.44|与收益相关|
|免|第十三税务||||||||
||||补助（按国家||||||
||所||||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||||特定行业、产||||||
||广州市财政||||||||
|动漫补贴||补助|业而获得的|||250,000.00||与收益相关|
||局||||||||
||||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
|MIPTV中国|||特定行业、产||||||
||国家新闻出||||||||
|联合展台参||补助|业而获得的|是|否|162,615.57||与收益相关|
||版广电总局||||||||
|展补贴|||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
|合计|--|--|--|--|--|475,744.19|3,413,345.06|--|

其他说明：
72、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|对外捐赠|4,730,876.26||4,730,876.26|
|诉讼损失||705,159.00||
|其他|247,149.37|27,733.82|247,149.37|
|合计|4,978,025.63|732,892.82|4,978,025.63|

其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|18,018,216.22|8,675,724.65|
|递延所得税费用|-2,415,254.86|-184,208.65|
|合计|15,602,961.36|8,491,516.00|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|108,825,355.34|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|27,206,338.84|
|子公司适用不同税率的影响|-3,598,236.14|
|非应税收入的影响|-6,998,846.03|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,321,932.39|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-3,130,542.87|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||2,393,236.14|
|损的影响||
|研发费用加计扣除的影响|-1,590,920.96|
|所得税费用|15,602,961.36|

其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|7,456,127.16|3,571,428.23|
|政府补助|475,744.19|340,064.18|
|押金及保证金|2,021,089.89|17,232,258.33|

||||
|-|-|-|
|收回员工借款|||
|收回运营商往来款及其他|25,018,418.75|150,390,854.67|
|合计|34,971,379.99|171,534,605.41|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|现金支付的销售和管理费用|56,556,130.24|55,038,324.35|
|捐赠支出|4,020,000.00||
|银行手续费|635,852.75|789,199.98|
|北京圣唐古驿创意文化有限公司文化创|||
|||15,000,000.00|
|意园物业经营权押金|||
|其他押金及保证金|32,730,263.52|1,842,769.07|
|支付运营商往来款及其他|32,223,807.14|141,548,096.10|
|合计|126,166,053.65|214,218,389.50|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买花开影视少数股东时的支付的评估|||
||300,000.00||
|费|||
|合计|300,000.00||

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

|||
|-|-|
|上海夫夫山商业管理有限公司VR体验||
||6,000,000.00|
|馆投资款||
|合计|6,000,000.00|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收购子公司北京花开影视制作有限公司|||
|20%少数股东权益及预付剩余24%股权||37,750,000.00|
|收购款|||
|重大资产重组费用|400,000.00|3,631,907.08|
|股权激励支付的中介费用|370,563.08||
|合计|770,563.08|41,381,907.08|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|93,222,393.98|3,505,730.68|
|加：资产减值准备|7,044,683.93|4,942,121.03|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||12,305,561.70|11,182,713.62|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|15,735,848.28|26,964,937.40|
|长期待摊费用摊销|8,047,849.96|12,145,342.79|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||4,916,104.00|-6,121,319.95|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,614,470.10|2,634,216.99|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-85,549,792.69|-11,436,943.62|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-2,415,254.86|-184,208.64|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-62,853,973.35|-23,389,459.42|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-72,993,005.54|-24,894,466.82|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-2,352,695.57|8,748,612.24|
|列）|||
|其他||-1,340,000.04|
|经营活动产生的现金流量净额|-83,277,810.06|2,757,276.26|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|1,211,160,676.40|292,258,117.44|
|减：现金的期初余额|292,258,117.44|476,418,581.99|
|现金及现金等价物净增加额|918,902,558.96|-184,160,464.55|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|390,000.00|
|其中：|--|
|企业合并支付的现金|390,000.00|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|204,303.92|
|其中：|--|
|减：购买日子公司持有的现金|204,303.92|
|其中：|--|
|减：本期发生的企业合并于前期支付的现金||
|取得子公司支付的现金净额|185,696.08|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|1,211,160,676.40|292,258,117.44|
|其中：库存现金|415,789.93|555,535.32|
|可随时用于支付的银行存款|877,581,392.80|229,252,261.32|
|可随时用于支付的其他货币资金|333,163,493.67|62,450,320.80|
|三、期末现金及现金等价物余额|1,211,160,676.40|292,258,117.44|

其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|其他货币资金|30,000,000.00|保证金|
|合计|30,000,000.00|--|

其他说明：
其他货币资金余额3000万元为履约保证金期末余额
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|
|淄博沃虹商贸有限公司|||||2017年05月31日|完成工商变更|88,437.44|-81,223.96|
|||390,000.00|100.00%|现金|||||

其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
|||
|-|-|
|合并成本|淄博沃虹商贸有限公司|
|--现金|390,000.00|
|合并成本合计|390,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|396,450.78|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金||
||6,450.78|
|额||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
||||
|-|-|-|
||淄博沃虹商贸有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|396,950.78|396,950.78|
|货币资金|204,303.92|204,303.92|
|应收款项|48,307.00|48,307.00|
|其他应收款|144,339.86|144,339.86|
|负债：|500.00|500.00|

||||
|-|-|-|
|其他应付款|500.00|500.00|
|净资产|396,450.78|396,450.78|
|取得的净资产|396,450.78|396,450.78|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||

其他说明：
（2）合并成本
单位：元
||
|-|
|合并成本|

或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
|||
|-|-|
|合并日|上期期末|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||处置价|||||||
|||||||款与处|||||||
||||||||||||丧失控|与原子|
|||||||置投资||||按照公|||
||||||||||||制权之|公司股|
|||||||对应的||丧失控|丧失控|允价值|||
||||||||丧失控||||日剩余|权投资|
||||||丧失控|合并财||制权之|制权之|重新计|||
|||||丧失控|||制权之||||股权公|相关的|
|子公司|股权处|股权处|股权处||制权时|务报表||日剩余|日剩余|量剩余|||
|||||制权的|||日剩余||||允价值|其他综|
|名称|置价款|置比例|置方式||点的确|层面享||股权的|股权的|股权产|||
|||||时点|||股权的||||的确定|合收益|
||||||定依据|有该子||账面价|公允价|生的利|||
||||||||比例||||方法及|转入投|
|||||||公司净||值|值|得或损|||
||||||||||||主要假|资损益|
|||||||资产份||||失|||
||||||||||||设|的金额|
|||||||额的差|||||||
|||||||额|||||||
|蜂云时|||被动稀||||||||少数股||
|||||2017年|||||||||
|代科技|||释导致||工商登|||5,061,70|17,522,6|12,460,9|东增资|5,350,42|
||0.00|7.02%||05月25|||32.27%||||||
|有限公|||失去控||记|||0.97|10.00|09.02|时的股|6.11|
|||||日|||||||||
|司|||制权||||||||权价值||

其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|河北普泰通讯有|||移动信息产品销||||
||石家庄|石家庄||100.00%||投资设立|
|限公司|||售与服务||||
||||项目投资、电影||||
|东方梦幻文化产||||||同一控制下企业|
||北京市|北京市|广播电视节目制|100.00%|||
|业投资有限公司||||||合并|
||||作||||
|北京花开影视制|||广播电视节目制|||同一控制下企业|
||北京市|北京市|||100.00%||
|作有限公司|||作|||合并|
|北京中科盘古科|||技术服务、动画|||同一控制下企业|
||北京市|北京市|||100.00%||
|技发展有限公司|||设计|||合并|
|广东世纪华文动|||||||
||||软件和信息技术|||同一控制下企业|
|漫文化传播有限|广州市|广州市|||100.00%||
||||服务|||合并|
|公司|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|上海趣味人创业|||动漫设计、影视|||同一控制下企业|
||上海市|上海市|||85.00%||
|孵化器有限公司|||制作|||合并|
|北京恒盛通典当||||||非同一控制下企|
||北京市|北京市|典当业务|100.00%|||
|有限责任公司||||||业合并|
|北京恒信仪和信||||||非同一控制下企|
||北京市|北京市|移动通信服务|100.00%|||
|息技术有限公司||||||业合并|
|北京伯儒文化发||||||非同一控制下企|
||北京市|北京市|投资||100.00%||
|展有限公司||||||业合并|
|北京恒信彩虹科|||商务软件产品研||||
||北京市|北京市||100.00%||投资设立|
|技有限公司|||发、软件服务||||
|北京恒信彩虹信||||||非同一控制下企|
||北京市|北京市|移动通信服务|100.00%|||
|息技术有限公司||||||业合并|
|北京恒信掌中游|||||||
|||||||非同一控制下企|
|信息技术有限公|北京市|北京市|移动通信服务|100.00%|||
|||||||业合并|
|司|||||||
|深圳市移讯互动|||广告业务、手机||||
|商业传媒有限公|深圳市|深圳市|开发、计算机开|100.00%||投资设立|
|司|||发与销售||||
|北京中科信利通||||||非同一控制下企|
||北京市|北京市|移动通信服务|70.00%|||
|信技术有限公司||||||业合并|
||||实业投资、电脑||||
|宁波东方梦幻投|||||||
||宁波市|宁波市|动画设计、图文|100.00%||投资设立|
|资有限公司|||||||
||||设计||||
|霍尔果斯恒信东|||室内小型儿童乐||||
|方主题乐园运营|霍尔果斯|霍尔果斯市|园服务、运营管||70.00%|投资设立|
|管理有限公司|||理、咨询||||
|东方花开文化艺|||广播电视节目制||||
||霍尔果斯市|霍尔果斯市|||100.00%|投资设立|
|术发展有限公司|||作、经营、发行||||
|东方梦幻（成都）|||组织策划文化艺||||
|文化艺术发展有|成都市|成都市|术交流活动、企||55.00%|投资设立|
|限公司|||业形象策划服务||||
||||人力资源开发与||||
|广东中正华宇投|||||||
||广州市|广州市|管理咨询、人才|100.00%|100.00%|投资设立|
|资管理有限公司|||||||
||||培训||||
||||研发、销售、制||||
|广东华嘉动漫实|||造：动漫游戏软||||
||中山市|中山市||51.00%|51.00%|投资设立|
|业有限公司|||件、智能机器人、||||
||||塑料制品||||
|深圳市华之宝动|||动漫及衍生品设||||
||深圳市|深圳市||51.00%|51.00%|投资设立|
|漫实业有限公司|||计服务||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||设计、研发、销||||
|广东世纪信华文化发展有限公司|||||||
||汕头市|汕头市|售：玩具、模型、|51.00%|51.00%|投资设立|
||||工艺品||||
||||五金交电、建材、||||
|淄博沃虹商贸有限公司||||||非同一控制下企业合并|
||淄博市|淄博市|服装鞋帽、日用|100.00%|100.00%||
||||百货的销售||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|广东世纪信华文化发展|||||
||49.00%|116,543.40||5,016,543.40|
|有限公司|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|广东世|||||||||||||
|纪信华|||||||||||||
||11,469,1|53,649.1|11,522,8|1,284,99||1,284,99|||||||
|文化发|||||0.00||||||||
||93.73|8|42.91|9.23||9.23|||||||
|展有限|||||||||||||
|公司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|
|广东世纪信|||||||||
||14,987,638.86||||||||
|华文化发展||237,843.68|237,843.68|-6,873,370.44|||||
|有限公司|||||||||

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
|||
|-|-|
||北京花开影视制作有限公司|
|--现金|60,000,000.00|
|购买成本/处置对价合计|60,000,000.00|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|14,543,605.40|
|差额|45,456,394.60|
|其中：调整资本公积|45,456,394.60|

其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|
|安徽省赛达科技|||||||
||安徽合肥|合肥|信息服务|51.00%||权益法|
|有限责任公司|||||||
|The Virtual|||VR影视制作发||||
||美国|美国||19.20%||权益法|
|Reality Company|||行||||
|蜂云时代科技有|||||||
||北京|北京|技术服务|32.27%||权益法|
|限公司|||||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有The Virtual RealityCompany19.2%的股权，公司在董事会中享有2名提名董事席位。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||安徽省赛达科技有限责任公司|安徽省赛达科技有限责任公司|
|流动资产|130,788,873.24|87,594,208.61|
|其中：现金和现金等价物|8,040,716.40|9,386,861.22|
|非流动资产|12,872,867.70|8,903,038.87|
|资产合计|143,661,740.94|96,497,247.48|
|流动负债|30,085,580.48|12,164,826.17|
|负债合计|30,085,580.48|12,164,826.17|
|归属于母公司股东权益|113,576,160.46|84,332,421.31|
|按持股比例计算的净资产份额|57,923,841.83|43,009,534.87|
|对合营企业权益投资的账面价值|132,158,547.48|140,111,703.68|
|营业收入|135,345,897.73|43,765,265.23|
|财务费用|-55,389.01|-64,830.04|
|所得税费用|8,479,860.49|3,458,887.50|
|净利润|49,243,739.15|21,791,092.17|
|综合收益总额|49,243,739.15|21,791,092.17|
|本年度收到的来自合营企业的股利|10,200,000.00||

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额/本期发生额||期初余额/上期发生额||
||The Virtual Reality||The Virtual Reality||
|||蜂云时代科技有限公司||蜂云时代科技有限公司|
||Company||Company||
|流动资产|13,140,205.11|5,244,143.62|91,602,891.74|2,566,561.65|
|非流动资产|29,310,623.05|10,891,473.25|22,120,682.08|17,511,725.53|
|资产合计|42,450,828.16|16,135,616.87|113,723,573.82|20,078,287.18|
|流动负债|10,550,104.62|86,193.89|9,065,442.32|2,592,926.31|
|非流动负债||0.00||0.00|
|负债合计|10,550,104.62|86,193.89|9,065,442.32|2,592,926.31|
|归属于母公司股东权益|31,900,723.54|16,049,422.98|104,658,131.49|17,485,360.87|
|按持股比例计算的净资|6,124,938.92|5,179,148.80|20,094,361.25|6,869,998.29|

||||||
|-|-|-|-|-|
|产份额|||||
|对联营企业权益投资的|||||
||134,759,659.46|24,319,947.83|147,989,274.42|0.00|
|账面价值|||||
|营业收入|1,806,235.66|5,044,705.64|7,630,694.76|9,093,514.10|
|净利润|-68,900,497.35|-6,435,937.89|-58,646,797.82|-22,278,768.33|
|其他综合收益|-2,220,555.74||2,601,991.98||
|综合收益总额|-68,900,497.35|-6,435,937.89|-58,646,797.82|-22,278,768.33|

其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|投资账面价值合计|2,875,215.68|3,050,545.44|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|--净利润|-6,677,526.06|-2,373,636.40|
|--综合收益总额|-6,677,526.06|-2,373,636.40|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||累积未确认前期累计认的损|本期未确认的损失（或本期分||
|合营企业或联营企业名称|||本期末累积未确认的损失|
||失|享的净利润）||

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
1.以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年12月31日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
1.期末公允价值计量
本公司本期无以公允价值计量的资产负债。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人孟宪民。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|
|深圳市恒信奥特投资发展有限公司|持有18.00 %表决权股份|
|北京晶源十方科技有限公司|持有16.11 %表决权股份|
|易视腾科技有限公司|持有7.2 %表决权股份|
|北京十方互联投资合伙企业（有限合伙）|持有10.00 %表决权股份|
|深圳市花开十方金融服务有限公司|持有15.00 %表决权股份|
|北京无忧金信科技有限公司|持有15.00 %表决权股份|
|北京无忧融创信息技术有限公司|持有5.88 %表决权股份|
|北京东方九歌影业有限公司|持有19.64 %表决权股份|
|北京网秦天下科技有限公司|公司董事（许泽民）为该公司总裁|

|||
|-|-|
|深圳市机场股份有限公司|公司董事（汪军民）为该公司独立董事|
|浙江大东南股份有限公司|公司董事（汪军民）为该公司独立董事|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|北京晶源十方科技||||||
||购入固定资产|55,018.80||否||
|有限公司||||||
|深圳市花开十方金||||||
||购买服务|500,000.00||否||
|融服务有限公司||||||
|安徽省赛达科技有||||||
||购买商品|32,920.00||否||
|限公司||||||
|易视腾科技有限公||||||
||购买商品|1,398.00||否||
|司||||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|北京晶源十方科技有限公司|技术服务费||37,235.84|
|安徽省赛达科技有限责任公司|技术服务费||2,002,240.00|
|安徽省赛达科技有限责任公司|系统集成销售|6,105,220.51||
|宁波梅山保税港区杉石投资管||||
||技术服务费||736,033.46|
|理有限公司||||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|受托/承包资产类|||托管收益/承包收|本期确认的托管|
||||受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|称|称|型|||益定价依据|收益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|委托/出包资产类|委托/出包起始日|委托/出包终止日|托管费/出包费定|本期确认的托管|

||||||
|-|-|-|-|-|
|称|称|型|价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|北京晶源十方科技有限公司|房屋租赁|153,790.58|256,006.01|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|4,063,369.00|3,177,941.00|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||安徽省赛达科技有|||||
|应收账款||7,143,108.00|71,431.08|||
||限责任公司|||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|16,120,000.00|
|公司本期行权的各项权益工具总额|0.00|
|公司本期失效的各项权益工具总额|0.00|

其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
||本公司选择Black-Scholes期权定价模型计算限制性股票的|
|授予日权益工具公允价值的确定方法||
||公允价值。|

|||
|-|-|
||在等待期内的每个资产负债表日，根据最新可取得的可行|
||权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行|
|可行权权益工具数量的确定依据||
||权的权益工具数量。在资产负债表日，最终预计可行权权|
||益工具的数量与实际可行权工具的数量保持一致。|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无差异|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|3,451,393.06|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|3,451,393.06|

其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重大承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

||||
|-|-|-|
||恒信东方文化股份有限公司||
||（以下简称“公司”）于2018||
||年3月2日召开第六届董事||
||会第十二次会议，审议通过||
||了《关于收购安徽省赛达科||
||技有限责任公司剩余49%股||
||权的议案》，同意公司收购安||
||徽省赛达科技有限责任公司||
||（以下简称“安徽赛达”）剩余||
||49%股权。公司购买交易对方||
|重要的对外投资|周杰持有的安徽赛达49%股|100,000,000.00|
||权的交易总对价为29,400万||
||元，根据《购买资产协议》||
||约定的交易对价调整机制，||
||周杰应向公司支付4,549.23||
||万元交易对价调整补偿款，||
||该笔交易对价调整补偿款与||
||公司应向周杰支付的29,400||
||万元交易总对价在相同金额||
||范围内互相抵销，最终交易||
||对价为24,850.77万元。||

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|分部间抵销|合计|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本年公司重大销售合同披露如下：
（一）2017年，公司控股子公司东方梦幻文化产业投资有限公司与湖北夺宝奇兵影视文化有限公司签
订场馆规划设计合同和作品使用权转让合同，其中场馆规划设计合同系受托规划设计武汉汉街体验场馆项
目，合同总预算7000万元，本年度执行第二阶段设计制作工作，确认设计收入1886.79万元;电影作品改编
权使用费收入943.40万元；公司控股子公司北京花开影视制作有限公司与湖北夺宝奇兵影视文化有限公司
签订《黄金蜘蛛城》网剧制作合同2200万元，2016年已执行第一阶段合同1700万元，本年度执行第二阶段工作，确认网剧制作收入471.70万元。
（二）2017年，公司控股子公司东方梦幻文化产业投资有限公司与南京汇悦酒店管理公司签订场馆设计合同，承接南京绿博园主场馆中改建九力童真儿童乐园设计项目，合同总预算6000万元，本年按照合同进度确认收入2207.55万元。南京汇悦酒店管理有限公司控股股东北京汇友致远投资中心（有限合伙）与公司合资设立了海南汇友影视艺术有限公司。
（三）2017年，公司全资子公司北京花开影视制作有限公司与北京龙步视觉文化产业有限公司签订合同，承接“中国梦工厂计划”六个高端数字影像项目的CG内容制作工作，将分成多个子项目逐期执行。本年度执行第一期子项目内容制作工作，确认收入1509.43万元。北京龙步视觉文化产业有限公司法人代表控股的子公司北京立春资产管理有限公司与本公司合资设立了互联网产业基金——十方互联投资合伙企业（有限合伙）。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||52,702,215.35||921,491.||51,780,72|45,863,||628,013.1||45,235,382.|
|合计提坏账准备的||100.00%||1.75%|||100.00%||1.37%||
||||19||4.16|395.79||8||61|
|应收账款|||||||||||
||52,702,215.35||921,491.||51,780,724.16|45,863,||628,013.1||45,235,382.61|
|合计||100.00%||1.75%|||100.00%||1.37%||
||||19|||395.79||8|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|10,867,503.76|108,675.04|1.00%|
|1至2年|234,992.85|11,749.64|5.00%|
|2至3年|2,747,038.40|274,703.84|10.00%|
|3年以上|526,362.67|526,362.67|100.00%|

||||
|-|-|-|
|合计|14,375,897.68|921,491.19|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额293,478.01元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|2017年12月31日|占应收账款2017年12月31日的比例(%)|
|河北普泰通讯有限公司|29,606,869.87|56.18|
|北京恒信彩虹信息技术有限公司|8,719,447.80|16.54|
|济南凯亚网络科技有限公司|5,680,000.00|10.78|
|中国移动通信集团河北有限公司|4,657,261.04|8.84|
|奔腾科技实业集团股份有限公司|3,195,620.00|6.06|
|合 计|51,859,198.71|98.40|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组|888,649,335.23|||0.50%|||||||
||||4,437,21||884,212,1|83,418,||2,562,109||80,856,084.|
|合计提坏账准备的||100.00%|||||100.00%||3.09%||
||||2.10||23.13|194.59||.85||74|
|其他应收款|||||||||||
||888,649,335.23||4,437,21|0.50%|884,212,123.13|83,418,||2,562,109||80,856,084.74|
|合计||100.00%|||||100.00%||3.09%||
||||2.10|||194.59||.85|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|60,169,636.97|601,696.36|1.00%|
|1至2年|448,473.00|22,423.65|5.00%|
|2至3年|818,003.95|81,800.40|10.00%|
|3年以上|3,731,291.69|3,731,291.69|100.00%|
|合计|65,167,405.61|4,437,212.10||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,875,102.25元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|2,059,035.00|1,446,438.72|
|代扣代缴款|329,792.03|442,113.72|
|保证金及押金|3,385,504.89|2,697,708.69|
|关联方往来款|823,481,929.62|57,851,640.35|
|股权转让款|45,492,320.22||
|运营商往来|12,515,516.47|20,809,595.36|
|其他|1,385,237.00|170,697.75|
|合计|888,649,335.23|83,418,194.59|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|单位名称|款项性质||账龄|||
|东方梦幻文化产业投||||||
||关联方往来款|800,000,000.00|1年以内|90.02%||
|资有限公司||||||
|周杰|股权转让款|45,492,320.22|1年以内|42.53%|454,923.20|
|北京恒信彩虹信息技||||||
||关联方往来款|17,443,322.84|1年以内|1.96%||
|术有限公司||||||
|中国移动通信集团河|运营商往来、押金|||||
|||15,190,103.84|1-3年|1.71%|1,207,010.38|
|北有限公司|保证金|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|北京中科信利通信技||||||
||关联方往来款|1,789,400.92||0.20%||
|术有限公司||||||
|合计|--|879,915,147.82|--|93.96%|1,661,933.58|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|563,184,421.85||563,184,421.85|589,734,421.85||589,734,421.85|
|对联营、合营企业投资|||||||
||272,097,355.74||272,097,355.74|288,100,978.10||288,100,978.10|
|合计|835,281,777.59||835,281,777.59|877,835,399.95||877,835,399.95|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|河北普泰通讯有|||||||
||2,000,000.00|||2,000,000.00|||
|限公司|||||||
|北京恒信彩虹科|||||||
||10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|技有限公司|||||||
|北京恒信彩虹信|||||||
||5,500,000.00|||5,500,000.00|||
|息技术有限公司|||||||
|北京恒信掌中游|||||||
|信息技术有限公|7,800,000.00|||7,800,000.00|||
|司|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|北京中科信利通|||||
||1,055,000.00|||1,055,000.00|
|信技术有限公司|||||
|北京恒信仪和信|||||
||10,500,000.00|||10,500,000.00|
|息技术有限公司|||||
|蜂云时代科技有|||||
||27,550,000.00||27,550,000.00||
|限公司|||||
|深圳市移讯互动|||||
|商业传媒有限公|20,000,000.00|||20,000,000.00|
|司|||||
|北京恒盛通典当|||||
||135,260,138.07|||135,260,138.07|
|有限责任公司|||||
|东方梦幻文化产|||||
||370,069,283.78|||370,069,283.78|
|业投资有限公司|||||
|宁波东方梦幻投|||||
|||1,000,000.00||1,000,000.00|
|资有限公司|||||
|合计|589,734,421.85|1,000,000.00|27,550,000.00|563,184,421.85|

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|期初余额||||其他综合|其他权益||计提减值||期末余额||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||||||收益调整|变动||准备||||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|安徽省赛||||||||||||
|达科技有|140,111,7|22,590,86|45,492,32|25,148,29|||10,200,00|||132,158,5||
|限责任公|03.68|8.12|0.22|5.90|||0.00|||47.48||
|司||||||||||||
||140,111,7|22,590,86|45,492,32|25,148,29|||10,200,00|||132,158,5||
|小计||||||||||||
||03.68|8.12|0.22|5.90|||0.00|||47.48||
|二、联营企业||||||||||||
|The||||||||||||
|Virtual|147,989,2|||-13,229,6||||||134,759,6||
|Reality|74.42|||14.96||||||59.46||
|Company||||||||||||
|蜂云时代||||||||||||
|||27,550,00||-8,377,08|||||-13,993,7|5,179,148||
|科技有限||||||||||||
|||0.00||2.15|||||69.05|.80||
|公司||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||147,989,2|6,194,660||-21,606,6|-13,993,7|139,938,8|
|小计|||||||
||74.42|.55||97.11|69.05|08.26|
||288,100,978.10|28,785,52|45,492,32|3,541,598|-13,993,7|272,097,355.74|
|合计|||||||
|||8.70|0.20|.79|69.05||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|140,938,098.08|122,959,273.74|239,321,675.79|152,276,024.78|
|其他业务|||1,079,933.32||
|合计|140,938,098.08|122,959,273.74|240,401,609.11|152,276,024.78|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|3,541,598.79|9,636,337.49|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|45,531,087.39||
|理财产品投资收益|23,013.70|565,118.75|
|合计|49,095,699.88|10,201,456.24|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|||主要为本期处置固定资产与无形资产的|
|非流动资产处置损益|-4,916,104.00||
|||损失|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密||主要是广州时尚创意（动漫）产业专项|
||475,744.19||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享||资金补助与MIPTV中国联合展台参展补|

||||
|-|-|-|
|受的政府补助除外）||贴|
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的|||
|投资成本小于取得投资时应享有被投资单|6,450.78||
|位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合|||
||-8,660,933.42|主要为安置职工的支出|
|费用等|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保|||
|值业务外，持有交易性金融资产、交易性|||
|金融负债产生的公允价值变动损益，以及|49,009,348.26|处置易视腾股权取得的投资收益|
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和|||
|可供出售金融资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-4,608,474.62|主要为公益性捐赠支出|
|||主要是蜂云时代被动稀释股权丧失控制|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|21,868,740.11||
|||权形成的损益|
|减：所得税影响额|13,141,671.96||
|少数股东权益影响额|159,106.05||
|合计|39,873,993.29|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.95%|0.1889|0.1889|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||2.85%|0.1089|0.1089|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他