中国南方航空股份有限公司
自 2016年 1月 1日
至 2016年 12月 31日止年度财务报表
中国南方航空股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2016年 2015年 2015年资产 附注 12月31日 12月31日 1月1日(经重述) (经重述)流动资产
货币资金 四(1) 4,855 5,610 18,484应收账款 四(3) 3,009 2,593 2,705预付款项 四(5) 1,479 1,269 1,093应收股利 四(2) - 17 4其他应收款 四(4) 1,418 1,694 2,422存货 四(6) 1,588 1,606 1,663其他流动资产 四(7) 1,415 1,870 1,586流动资产合计 13,764 14,659 27,957非流动资产
可供出售金融资产 四(8) 602 240 240长期股权投资 四(9) 4,132 3,453 2,941投资性房地产 四(10) 440 507 459固定资产 四(11) 146,388 142,462 134,009在建工程 四(12) 28,948 19,556 19,247无形资产 四(13) 3,152 2,889 2,544设备租赁定金 四(14) 725 669 651长期待摊费用 四(15) 568 640 733套期工具 四(16) 21 13 -递延所得税资产 四(17) 1,721 1,411 1,045非流动资产合计 186,697 171,840 161,869资产总计 200,461 186,499 189,826
中国南方航空股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2016年 2015年 2015年负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 1月1日(经重述) (经重述)流动负债
短期借款 四(20) 4,195 19,483 7,243应付票据 400 771 11应付账款 四(21) 13,021 12,072 11,204票证结算 四(22) 8,420 7,131 6,101应付职工薪酬 四(23) 2,858 2,454 2,413应交税费 四(24) 899 240 441应付利息 四(25) 844 385 471应付股利 1 8 -其他应付款 四(26) 4,749 5,052 5,246一年内到期的非流动负债 四(27) 10,559 9,964 17,888其他流动负债 四(28) 21,986 8,000 3,000流动负债合计 67,932 65,560 54,018非流动负债
长期借款 四(29) 1,069 12,884 42,066应付债券 四(30) 17,689 3,000 -应付融资租赁款 四(31) 53,527 49,408 43,919大修理准备 四(32) 2,089 1,895 1,623递延收益 四(33) 2,600 3,003 2,831长期应付职工薪酬 四(34) 6 13 25递延所得税负债 四(17) 841 938 873非流动负债合计 77,821 71,141 91,337负债合计 145,753 136,701 145,355股东权益
股本 四(35) 9,818 9,818 9,818资本公积 四(36) 13,951 14,351 14,403其他综合收益 四(37) 211 59 53盈余公积 四(38) 1,957 1,552 1,306未分配利润 四(39) 17,244 13,411 10,171归属于母公司股东权益合计 43,181 39,191 35,751少数股东权益 11,527 10,607 8,720股东权益合计 54,708 49,798 44,471负债及股东权益总计 200,461 186,499 189,826后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)
董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
中国南方航空股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2016年 2015年资产 附注 12月31日 12月31日流动资产
货币资金 3,202 3,182应收账款 十五(1) 2,216 2,190预付款项 938 800应收股利 - 17其他应收款 十五 (2) 781 998存货 1,036 1,115其他流动资产 1,212 1,666流动资产合计 9,385 9,968非流动资产
可供出售金融资产 134 143长期股权投资 十五(3) 10,431 8,715投资性房地产 326 281固定资产 114,572 111,898在建工程 15,316 11,707无形资产 1,677 1,510设备租赁定金 610 619长期待摊费用 285 307套期工具 21 13递延所得税资产 1,663 1,375非流动资产合计 145,035 136,568资产总计 154,420 146,536
中国南方航空股份有限公司
资产负债表(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2016年 2015年负债及股东权益 12月31日 12月31日流动负债
短期借款 3,605 15,003应付账款 10,030 9,490票证结算 7,167 6,123应付职工薪酬 2,194 1,959应交税费 687 103应付利息 672 303其他应付款 8,801 8,571一年内到期的非流动负债 8,560 7,339其他流动负债 15,988 8,000流动负债合计 57,704 56,891非流动负债
长期借款 - 10,216应付债券 13,000 3,000应付融资租赁款 46,300 41,740大修理准备 1,527 1,468递延收益 1,995 2,402长期应付职工薪酬 5 11非流动负债合计 62,827 58,837负债合计 120,531 115,728股东权益
股本 9,818 9,818资本公积 13,918 14,100其他综合收益 36 37盈余公积 1,957 1,552未分配利润 8,160 5,301股东权益合计 33,889 30,808负债及股东权益总计 154,420 146,536后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)
董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合并利润表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注 2016年 2015年(经重述)一、营业收入 四(40) 114,792 111,500减：营业成本 四(40) 96,359 91,362税金及附加 四(41) 245 275销售费用 四(42) 6,402 7,081管理费用 四(43) 3,064 2,754财务费用 四(44) 5,836 7,825资产减值损失 四(47) 130 108加：投资收益 四(46) 717 582其中：对联营企业和合营企业的投资收益 613 569二、营业利润 3,473 2,677加：营业外收入 四(48) 4,262 3,816其中：非流动资产处置利得 527 335减：营业外支出 四(49) 88 97其中：非流动资产处置损失 40 65三、利润总额 7,647 6,396减：所得税费用 四(50) 1,759 1,369四、净利润 5,888 5,027归属于母公司股东的净利润 5,055 3,892少数股东损益 833 1,135五、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(51) 0.51 0.40稀释每股收益(人民币元) 四(51) 0.51 0.40
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合并利润表(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注 2016年 2015年(经重述)六、其他综合收益的税后净额 四(37) 276 3归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 152 6以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (2)
(5)可供出售金融资产公允价值变动损益 148 1现金流量套期损益的有效部分 6 10归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 124 (3)七、综合收益总额 6,164 5,030归属于母公司股东的综合收益总额 5,207 3,898归属于少数股东的综合收益总额 957 1,132注：本集团在2016年发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为人民币约25,000,000元，2015年被合并方实现的净利润为人民币约41,000,000元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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利润表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注 2016年 2015年一、营业收入 十五(4) 81,319 80,239减：营业成本 十五(4) 68,158 66,450税金及附加 123 143销售费用 4,623 5,200管理费用 1,969 1,823财务费用 4,938 6,619资产减值损失 39 49加：投资收益 十五(5) 944 589其中：对联营企业和合营企业的投资收益 589 547二、营业利润 2,413 544加：营业外收入 2,716 2,584其中：非流动资产处置利得 151 60减：营业外支出 57 72其中：非流动资产处置损失 34 51三、利润总额 5,072 3,056减：所得税费用 1,011 593四、净利润 4,061 2,463五、其他综合收益的税后净额 (1) 9以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (1) (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 (6) 2现金流量套期损益的有效部分 6 10六、综合收益总额 4,060 2,472后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
中国南方航空股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
项目 附注 2016年 2015年(经重述)一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 125,335 121,976收到的税费返还 677 591收到其他与经营活动有关的现金 四(52)(a) 3,510 2,937经营活动现金流入小计 129,522 125,504购买商品、接受劳务支付的现金 77,984 76,611支付给职工以及为职工支付的现金 20,427 18,515支付的各项税费 3,043 3,565支付其他与经营活动有关的现金 四(52)(b) 1,680 1,095经营活动现金流出小计 103,134 99,786经营活动产生的现金流量净额 四(53)(a) 26,388 25,718二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2 -取得投资收益收到的现金 175 86处置固定资产、在建工程及无形资产收回的现金净
额 3,111 3,196收到其他与投资活动有关的现金 四(52)(c) 118 313投资活动现金流入小计 3,406 3,595购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 18,974 11,758丧失对子公司控制权的影响 67 -投资支付的现金 34 40取得子公司支付的现金净额 五(1)(a) 400 69投资活动现金流出小计 19,475 11,867投资活动使用的现金流量净额 (16,069) (8,272)
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合并现金流量表(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
项目 附注 2016年 2015年(经重述)三、筹资活动产生的现金流量
子公司吸收少数股东投资收到的现金 260 1,360取得借款收到的现金 17,539 34,170发行债券收到的现金 48,575 11,000收到其他与筹资活动有关的现金 四(52)(d) - 324筹资活动现金流入小计 66,374 46,854偿还债务支付的现金 73,589 73,421分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,667 3,082其中：子公司支付给少数股东的利润 221 23购买子公司少数股东权益支付的现金 238 388筹资活动现金流出小计 77,494 76,891筹资活动使用的现金流量净额 (11,120) (30,037)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 37五、现金及现金等价物净减少额 四(53)(a) (764) (12,554)加：年初现金及现金等价物余额 5,484 18,038六、年末现金及现金等价物余额 四(53)(a) 4,720 5,484后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
中国南方航空股份有限公司
现金流量表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
项目 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 89,488 88,155收到的税费返还 580 527收到其他与经营活动有关的现金 2,254 1,702经营活动现金流入小计 92,322 90,384购买商品、接受劳务支付的现金 54,691 54,104支付给职工以及为职工支付的现金 14,021 12,799支付的各项税费 1,531 2,001支付其他与经营活动有关的现金 440 858经营活动现金流出小计 70,683 69,762经营活动产生的现金流量净额 21,639 20,622二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 484 105处置固定资产、在建工程及无形资产收回的现金
净额 200 3,208收到其他与投资活动有关的现金 43 100投资活动现金流入小计 727 3,413购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 8,404 6,757投资支付的现金 279 1,366取得子公司支付的现金净额 400 -购买子公司少数股东权益支付的现金 - 388投资活动现金流出小计 9,083 8,511投资活动使用的现金流量净额 (8,356) (5,098)
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现金流量表(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
项目 2016年 2015年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 13,745 28,333发行债券收到的现金 34,000 11,000筹资活动现金流入小计 47,745 39,333偿还债务支付的现金 58,178 60,029分配股利或偿付利息支付的现金 2,844 2,448筹资活动现金流出小计 61,022 62,477筹资活动使用的现金流量净额 (13,277) (23,144)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34 38五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 40 (7,582)加：年初现金及现金等价物余额 3,080 10,662六、年末现金及现金等价物余额 3,120 3,080后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
中国南方航空股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积其他综合 盈余公积未分配利润
收益
2014年12月31日年末余额 9,818 14,388 53 1,306 9,989 8,720 44,274同一控制下企业合并 - 15 - - 182 - 1972015年1月1日年初余额 9,818 14,403 53 1,306 10,171 8,720 44,4712015年度增减变动金额
综合收益总额
-净利润 - - - - 3,892 1,135 5,027 -其他综合收益 - - 6 - - (3) 3综合收益总额合计 - - 6 - 3,892 1,132 5,030股东投入和减少资本
-股东投入资本 - - - - - 1,360 1,360 -购买子公司少数股东
股权影响 - (52) - - - (574) (626)利润分配
-提取盈余公积 - - - 246 (246) - - -对股东的分配 - - - - (393) (31) (424)其他 - - - - (13) - (13)2015年12月31日年末余额 9,818 14,351 59 1,552 13,411 10,607 49,7982016年1月1日年初余额 9,818 14,351 59 1,552 13,411 10,607 49,7982016年度增减变动金额
综合收益总额
-净利润 - - - - 5,055 833 5,888 -其他综合收益 - - 152 - - 124 276综合收益总额合计 - - 152 - 5,055 957 6,164股东投入和减少资本
-股东投入资本 - - - - - 260 260 -同一控制下企业合并 - (400) - - - - (400) -丧失子公司控制权对少
数股东权益的影响 - - - - - (83) (83)利润分配
-提取盈余公积 - - - 405 (405) - - -对股东的分配 - - - - (785) (214) (999)其他 - - - - (32) - (32)2016年12月31日年末余额 9,818 13,951 211 1,957 17,244 11,527 54,708后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)
董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
中国南方航空股份有限公司
股东权益变动表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
股本 资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计2015年1月1日年初余额 9,818 14,100 28 1,306 3,477 28,7292015年度增减变动金额
综合收益总额
-净利润 - - - - 2,463 2,463 -其他综合收益 - - 9 - - 9综合收益总额合计 - - 9 - 2,463 2,472利润分配
-提取盈余公积 - - - 246 (246) - -对股东的分配 - - - - (393) (393)2015年12月31日年末余额 9,818 14,100 37 1,552 5,301 30,8082016年1月1日年初余额 9,818 14,100 37 1,552 5,301 30,8082016年度增减变动金额
综合收益总额
-净利润 - - - - 4,061 4,061 -其他综合收益 - - (1) - - (1)综合收益总额合计 - - (1) - 4,061 4,060股东投入和减少资本
-同一控制下企业合并 - (182) - - - (182)利润分配
-提取盈余公积 - - - 405 (405) - -对股东的分配 - - - - (785) (785)丧失对子公司控制权 - - - - (12) (12)2016年12月31日年末余额 9,818 13,918 36 1,957 8,160 33,889后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
王昌顺 谭万庚 肖立新 (公司盖章)
董事长 副董事长、总经理 总会计师、财务总监
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一 公司基本情况
中国南方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事提供国内、港澳台地区及国际航空客运、货运及邮运服务。
本公司是由中国南方航空集团公司(“南航集团”)经中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[1994] 139号文批准独家发起成立的股份有限公司。南航集团以其与航空业务相关的资产负债投入本公司，并换取折合 2,200,000,000股每股面值人民币 1.00元的内资国有普通股。本公司于 1995年 3月 25日注册成立，并正式接管南航集团的航空业务，注册地和总部地址均为中华人民共和国广东省广州市。
本公司经国务院证券委员会证委发[1997]33号文批准，于1997年7月分别在香港联合交易所有限公司和美国纽约证券交易所上市，共发行 1,174,178,000股 H股。本公司于 2003年获得了中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)[2003] 70号文批准，于 2003年 7月成功在上海证券交易所上市并发行1,000,000,000股每股面值人民币1.00元的A股股票。
本公司于2003年3月13日获得中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资一函[2003]273号“关于同意中国南方航空股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复”，变更为永久存续的外商投资股份有限公司。
根据商资批[2008] 1094号“商务部关于同意中国南方航空股份有限公司增加注册资本等事项的批复”以及本公司 2008年 6月 25日的股东大会决议和经商务部批准的修改后的公司章程的规定，本公司于2008年11月将资本公积中的股本溢价人民币 2,187,089,000元转增为注册资本，变更后的注册资本为人民币6,561,267,000元。
本公司经中国证监会2009年6月18日证监许可[2009]541号文及2009年5月31日证监许可[2009]449号文核准，分别向南航集团非公开发行721,150,000股 A股股票，向南航集团的全资子公司南龙控股有限公司(“南龙控股”)非公开发行721,150,000股H股股票，变更后的注册资本为人民币8,003,567,000元。
本公司经中国证监会2010年9月9日证监许可[2010]1243号文及2010年9月1日证监许可[2010] 1215号文核准，于2010年10月及2010年11月分别向南航集团等九名特定投资者非公开发行 1,501,500,000股 A股股票，向南龙控股非公开发行 312,500,000股 H股股票，变更后的注册资本为人民币 9,817,567,000元。于 2016年 12月 31日，本公司的总股本为 9,817,567,000元，每股面值人民币1元。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
本财务报表由本公司董事会于2017年3月30日批准报出。
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
二 公司主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、长期股权投资、固定资产和无形资产发生减值的判断标准(附注二(19))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、大修理准备的计提(附注二(29))、常旅客里程奖励计划相关的递延收益(附注二(23)(a))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的主要估计和判断详见附注二(33)。
(1) 财务报表的编制基础
(a) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则的规定以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
(b) 持续经营基准
本财务报表是在假设本年度后至 2017年 12月 31日止期间本集团仍然可以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
二 公司主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算(附注二(8))。
(5) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(b) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接相关费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
二 公司主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，自丧失控制权日起终止将该子公司纳入本公司合并范围。对于稀释后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
在个别财务报表中，应当对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本公司应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
二 公司主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
(7) 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
二 公司主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(a) 外币交易(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(附注二(16))外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目及境外经营的现金流量项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
本集团的金融工具主要包括货币资金、除长期股权投资(附注二(12))以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券、超短期融资券、应付融资租赁款及股本等。
(a) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
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二 公司主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债属于此类。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产，初始确认后按成本计量；
其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失作为其他综合收益计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(c) 公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(d) 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
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(9) 金融工具(续)
(e) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项，包括但不限于：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(vi) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过成本的50%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续9个月以上)等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二(10)。
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(f) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
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(9) 金融工具(续)
(g) 套期工具
套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期和现金流量套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
(i)在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(ii)该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(iii)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(iv)套期有效性能够可靠地计量；(v)能够持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，套期工具和被套期项目的公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入股东权益，并单列项目反映，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为股东权益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入股东权益的利得或损失，转入并计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
(10)应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
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(10)应收款项的坏账准备(续)
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额大于应收款项余额10%的视为重大。
单项金额重大的应收款项同时按照采用个别方式和组合方式计提坏账准备。首先对其单独进行减值测试，如果预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。经单独测试未发生减值的，再与其他应收款项一并按信用风险特征组合方式计提坏账准备(详见下述(c))。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，先对其中账龄较长且催收不还的应收款项、性质独特的应收款项按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提减值损失的，再与其他应收款项(包括上述(a)中纳入组合评估的应收款项)一并按照信用风险特征进行组合，之后再按组合方式计提坏账准备(详见下述(c))。
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(10)应收款项的坏账准备(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项：
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行测算。
按客户所属行业、应收款项性质及其信用风险将应收款项分为应收航空票款、应收飞机设备制造商回扣款、押金及保证金及其他四个组合。
组合中应收航空票款按账龄分析法计提坏账准备，计提坏账准备的比例如下：账龄 应收账款计提比例 0 -3个月(含3个月)
0%3个月-1年(含1年) 50%1年以上 100%其他组合按照其他方法计提坏账准备，具体如下：
(i) 对本集团应收飞机设备制造商回扣款、押金及保证金组合，根据对其信用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的组合，本集团不对该等组合计提坏账准备。
(ii)对于应收款项其他组合，本集团根据账龄分析和历史经验数据，估计合理比例计提坏账准备。
(11)存货
(a) 存货的分类
存货主要包括航材消耗件及普通器材。
(b) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
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(11)存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或管理层根据当时市场情况作出的估计而确定的。
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(d) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
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(12)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
(i) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(ii) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但价格不公允的除外。
(b) 后续计量及损益确认方法
(i) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，不划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二(6)进行处理。
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(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
(ii) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制(附注二(12)(c))的企业且本集团仅对该企业的净资产享有权利。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(附注二(12)(c))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(附注二(28))。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
- 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(12)长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二(19)。
(13)投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投资性房地产在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销(附注二(14)(b)、附注二(17))，除非投资性房地产符合持有待售的条件(附注二(28))。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二(19)。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二(15)确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分的账面价值；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(b) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在其预计使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(附注二(28))。
各项固定资产的预计使用寿命、残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 5 -35年
5%2.7% -19.0%自置及以融资性租赁持有的飞机
-飞机 15 -20年 5% 4.8% -6.3% -机身及发动机替换件 3 -12年 0%8.3% -33.3%其他飞行设备
-备用发动机 15 -20年
5% 4.8% -6.3% -其他，包括高价周转件 3 -15年
0% -5%6.3% -33.3%机器设备及汽车 4 -10年
5%9.5% -23.8%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
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(14)固定资产(续)
(c) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二(19)。
(d) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二(27)(c)所述的会计政策。
(e) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
(i) 固定资产处于处置状态；
(ii) 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
(15) 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(附注二(16))和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(附注二(19))计入资产负债表内列示。
(16)借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额： (i) 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
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(16)借款费用(续)
(ii) 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
(17)无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(附注二(19))后在资产负债表内列示。本集团对使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按年限平均法进行摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(附注二(28))。
各项无形资产的摊销年限列示如下：
项目 摊销年限土地使用权 30 -70年软件 2 -10年航班时刻使用权 3年本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
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(18)长期待摊费用
长期待摊费用按预计受益期限内分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。各项费用的摊销期限列示如下：
项目 摊销期限经营租赁固定资产装修或改良支出 3 -10年飞行员住房补贴 受益期内按直线法摊销乌鲁木齐国际机场T3航站楼专用权使用费 30年飞行员引进费 15年其他 4 -10年 (19)除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
- 设备租赁定金
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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(19)除存货及金融资产外的其他资产减值(续)
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(20)公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(21)预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
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(22)股份支付
(a) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
(b) 实施股份支付计划的相关会计处理
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。
(23)收入
收入是本集团在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(a) 提供运输服务收入
来自客运、货运和邮运服务的票款收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则列作票证结算负债。
本集团主要执行两个常旅客里程奖励计划，分别为南航明珠俱乐部及厦航白鹭卡常旅客计划。会员可利用累积里程兑换飞行奖励或其他奖励。
来自客运服务的票款收入根据公允价值在提供运输服务收入与常旅客里程奖励计划授予会员的奖励里程之间进行分配，与奖励里程相关的部分确认为负债，在相关里程被兑换或到期前于递延收益中列示。
在常旅客里程奖励计划下，从第三方取得的除飞行以外方式获得的奖励里程收入同样首先确认为递延收益。
与奖励里程相关的递延收益待客户兑换奖励里程时转出。会员兑换的飞行奖励在提供运输服务时确认为收入，会员兑换的其他奖励，于会员兑换奖励里程时结转计入当期损益。
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(23)收入(续)
(b) 航空运输辅助及延伸业务收入
源自航空运输辅助及延伸业务的收入于提供服务时确认。
(c) 利息收入
利息收入是按存入银行或其他金融机构的货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(d) 使用费收入
使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。
(e) 经营租赁收入
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(24)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金缴费，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团的职工退休后移交当地社保部门并领取退休金后，本集团没有义务向退休职工继续发放工资或补贴。本集团可根据经营情况向退休职工支付补贴，也有权利终止该支付。本集团根据经营情况向退休职工支付补贴的行为，不构成本集团的任何法律义务或推定义务。
企业年金计划
本公司及部分子公司于 2014年度开始实施新的企业年金计划，符合条件的员工可自愿参与，企业按本企业上年度工资总额的一定比例向年金计划缴存费用，在企业成本中税前列支。
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(24)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(25)政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
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(26)所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中资产或负债的初始确认产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(27)经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(a) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(b) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(附注二(13))以外的固定资产按附注二(14)(b)所述的折旧政策计提折旧，按附注二(19)所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(c) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二(14)(b)所述的折旧政策计提折旧，按附注二(19)所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(附注二(16))。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以应付融资租赁款和一年内到期的非流动负债列示。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(27)经营租赁、融资租赁(续)
(d) 售后租回交易
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，在确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。如果售后租回交易不是按照上述的公允价值达成的，且售价低于公允价值，有关损益应于当期确认，但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，则将其递延，并按与确认租金费用相一致的方法分摊于租赁期内；售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在租赁期内摊销。
(28)持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产(或处置组，即在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债，下同)划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
(29)保养及大修支出
例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。
自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的飞机组件的成本及相关人工支出等，将资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折旧。上一次大修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。
根据相关租赁协议，本集团需要定期(包括退租时)为以经营租赁方式持有的飞机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大修责任的期间按预计支出在相关期间计提。计提的大修理准备与大修实际支出之间的差
额计入进行大修期间的当期损益。
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(30)股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
(31)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
(32)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部并披露分部信息。
两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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(33)主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注十三载有关于金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
(a) 应收款项减值
如附注二(10)所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
(b) 存货跌价准备
如附注二(11)所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格。存货的可变现净值可能随市场价格或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，并影响估计变更当期的损益。
(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注二(19)所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。对某些资产(或资产组)本集团不能可靠获得该资产(或资产组)的公开市价，在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的运营服务收入与相关运营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关运营服务收入和相关运营成本的预测。
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二 公司主要会计政策和会计估计(续)
(33)主要会计估计及判断(续)
(d) 折旧和摊销
如附注二(13)、(14)、(17)和(27)(c)所述，本集团对投资性房地产、固定资产、无形资产和融资租赁租入资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命或短于使用寿命的租赁期内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(e) 大修理准备
如附注二(29)所述，在负有大修责任的期间，本集团按预计支出对以经营租赁方式持有的飞机计提大修理准备。本集团基于历史维修成本，对大修周期及可能发生的大修成本进行估计。不同的判断及估计可能会影响计提的大修理准备及当期损益。
(f) 常旅客里程奖励计划
如附注二(23)(a)所述，本集团按公允价值计量常旅客里程奖励计划授予会员的奖励里程。因此，需对单位奖励里程的公允价值和奖励里程兑换率进行估计。单位奖励里程的公允价值参考了平均票价。奖励里程兑换率是根据历史兑换率，并考虑未来年度预计兑换的情况及相关的兑换政策确定的。不同的判断及估计可能会影响递延收益及当期损益。
(g) 税项
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提当期所得税时，本集团需要作出判断与估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述税务事项最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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三 税项
(1) 主要税种及税率
税种 计税依据 主要税率增值税(a) 按税法规定计算的应税劳务收入(主要包括 6%、11%运输及地面服务等收入)为基础计算销项税 或17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
额部分为应交增值税
营业税(a) 按应税服务收入计征
5%城市维护建设税 按缴纳的营业税及增值税计征 5%或7%教育费附加 按缴纳的营业税及增值税计征 5%企业所得税(b) 按应纳税所得额计征 15%至25% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，自 2013年 8月 1日起，本集团的运输及地面服务等相关收入适用增值税。境内运输收入适用的销项税率为11%，国际及地区运输服务收入适用增值税零税率，地面服务等收入适用的销项税率为6%或17%；同时，购买固定资产及航材、支付成本费用等符合规定的增值税进项税可以抵扣销项税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，自2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，本集团原营业税应税服务收入由缴纳营业税改为缴纳增值税。上述财税[2013]106号同时废止。
(b) 本公司广州总部及各分公司本年适用的所得税税率为25%(2015年：25%)。子公司本年适用的所得税税率为15%至25%(2015年：15%至25%)。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠
所得税税收优惠
《中华人民共和国企业所得税法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过，自2008年1月1日起施行。除以下列示的享受企业所得税优惠政策的子公司外，本公司及其他分子公司本年度适用25%的法定企业所得税税率。
享受企业所得税优惠政策的各子公司资料如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因
重庆航空有限责任公司(“重庆航空”) 15% 享受西部大开发优惠政策贵州航空有限公司(“贵州航空”) 15% 享受西部大开发优惠政策本年度，除上述享受优惠税率的子公司外，本公司及其他子公司、分公司适用的税率及税收优惠政策较上年度没有发生重大变化。
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四 合并财务报表项目注释
(1) 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)库存现金 3 7银行存款 958 2,384财务公司存款(a) 3,759 3,093其他货币资金(b) 135 126 4,855 5,610 (a) 财务公司存款指存放于中国南航集团财务有限公司(“南航财务”)的存款(附注八(5)(d))。南航财务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。南航财务为本集团的联营公司(附注六(2)(a))。
(b) 于 2016年 12月 31日，受限制的货币资金为人民币约 135,000,000元(2015年12月31日：人民币约126,000,000元)。
(c) 于2016年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合为人民币约92,000,000元(2015年12月31日：人民币约160,000,000元)。这些境外的货币资金并没有重大回收风险。
(d) 除现金外的货币资金的固定存款利率为0.42%至4.25%(2015年：0.24%至4.25%)。
(2) 应收股利
2016年12月31日 2015年12月31日四川航空股份有限公司(“四川航
- 17空”)
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四 合并财务报表项目注释(续)
(3) 应收账款
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)应收账款 3,046 2,626减：坏账准备 37 33 3,009 2,593 (a) 应收账款按账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)1年以内(含1年) 3,019 2,5811至2年(含2年) 12 252至3年(含3年) 5 123年以上 10 8 3,046 2,626减：坏账准备 37 33 3,009 2,593 (b) 应收账款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例金额计提比例 金额比例金额计提比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 - - - - - - - -按组合计提坏账准备的应收账款(i) 3,046 100 37 1 2,626 100 33 1 -应收航空票款(附注四(3)(c)) 2,156 71 32 1 1,850 70 30 2 -其他(附注四(3)(c)) 890 29 5 1 776 30 3 1 3,046 100 37 1 2,626 100 33 1 (i)此类包括单项测试未发生减值的应收账款。
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四 合并财务报表项目注释(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的应收航空票款组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额计提比例 金额计提比例(%) (%)3个月以内(含3个月) 2,111 - - 1,805 - -3个月至1年(含1年) 26 13 50 30 15 501至2年(含2年) 7 7 100 5 5 1002至3年(含3年) 4 4 100 4 4 1003年以上 8 8 100 6 6 100 2,156 32 1 1,850 30 2其他组合根据账龄分析和历史经验数据，估计合理比例计提坏账准备如下：2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额计提比例 金额计提比例(%) (%)其他 890 5 1 776 3 1 (d) 本年度计提的坏账准备金额约为人民币14,000,000元，转回的坏账准备为人民币约1,000,000元。
(e) 本年度，本集团实际核销的应收账款为人民币约 9,000,000元，均为与第三方交易产生，且无单项重大的应收账款核销。
(f) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额总额的比例金额 坏账准备金额 (%)余额前五名的应收账款总额 1,128 13 37.0 (g) 本年度，本集团不存在因金融资产转移而予以终止确认的应收账款情况。
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四 合并财务报表项目注释(续)
(4) 其他应收款
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)飞机设备制造商回扣款 749 901押金及保证金 127 120其他 545 675 1,421 1,696减：坏账准备 3 2 1,418 1,694 (a) 其他应收款按账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)1年以内(含1年) 420 5661至2年(含2年) 374 4352至3年(含3年) 213 963年以上 414 599 1,421 1,696减：坏账准备 3 2 1,418 1,694于2016年12月31日及2015年12月31日，账龄在1年以上的其他应收款主要为本集团可用于抵扣未来航材采购款或修理费用的应收飞机设备制造商回扣款，因此本集团认为发生坏账的风险很低；其余1年以上的其他应收款主要为押金及保证金。
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四 合并财务报表项目注释(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款 3 - 3 100 2 - 2 100按组合计提坏账准备的其他应收款(i) 1,418 100 - - 1,694 100 - - -飞机设备制造商回扣款 749 53 - - 901 53 - - -押金及保证金 127 9 - - 120 7 - - -其他 542 38 - - 673 40 - - 1,421 100 3 - 1,696 100 2 - (i)此类包括单项测试未发生减值的其他应收款。
(c) 本年度，本集团不存在收回或转回的其他应收款坏账准备。
(d) 本年度，本集团实际核销的其他应收款为人民币约 1,000,000元，均为与第三方交易产生，且无单项重大的应收账款核销。
(e) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款余额性质 余额 账龄 总额比例(%)客户1 第三方 457 1-5年 32.1客户2 第三方 355 1-4年 25.0客户3 第三方 58 1-3年 4.1客户4 第三方 18 1-2年 1.3客户5 第三方 15 1-4年 1.0 903 63.5
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(4) 其他应收款(续)
(f) 本年度，本集团不存在因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款情况。
(g) 于2016年12月 31日及 2015年 12月 31日，本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(h) 于2016年12月31日，本集团不存在按照应收金额确认政府补助的情况。
(5) 预付款项
2016年12月31日 2015年12月31日（经重述）预付经营租赁费 641 511预付培训费 322 350预付设备款 118 62其他 398 346 1,479 1,269 (a) 预付款项账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日（经重述）占总额 占总额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内(含1年) 1,278 86.4 1,178 92.81至2年(含2年) 138 9.3 70 5.52至3年(含3年) 60 4.1 16 1.33年以上 3 0.2 5 0.4 1,479 100 1,269 100于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团账龄超过一年的预付款项主要为预付基建备料款、工程定金及土地费用。
(b) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：占预付款项总额的金额 比例(%)
余额前五名的预付款项总额 443 30.0
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(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值航材消耗件 1,534 (144) 1,390 1,519 (110) 1,409其他 198 - 198 197 - 197 1,732 (144) 1,588 1,716 (110) 1,606本集团存货期末余额中无资本化的借款费用，且未用于担保。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日计提 转回 转销
航材消耗件
110 44 - (10) 144 (7) 其他流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日待抵扣的增值税进项税 1,404 1,596预缴所得税 11 274 1,415 1,870
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(8) 可供出售金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日以公允价值计量的可供出售权益
工具 499 104以成本计量的可供出售权益工具 103 136 602 240 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016年12月31日 2015年12月31日可供出售权益工具
-公允价值 499 104 -成本 58 25 -累计计入其他综合收益 441 79
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2015年 2016年 在被投资单位本年现金 本年计提12月31日本年增加本年减少 12月31日 持股比例 分红减值准备减值准备可供出售权益工具
-海口美兰国际机场有限责任公司 100 - - 100 3.21% - - - -中国民航信息网络股份有限公司(“中
航信”) 33 - (33)
- 2.25% 11
- - -中国飞机服务公司 2 - - 2 1.00% - - - -其他 1 - - 1 - - - 136 - (33) 103 11 - - (b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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(9) 长期股权投资
长期股权投资分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日合营企业(a) 1,543 1,461联营企业(b) 2,589 1,992 4,132 3,453本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 对合营企业的投资
本年增减变动
2015年 本年减少按权益法调整其他综合收益宣告发放现金其他权益计提减值 2016年 减值 12月31日 的净损益 股利或利润 变动 准备12月31日准备广州飞机维修工程有限公司
(“广州飞机维修工程”) 821 - 73 - (12) - - 882 -珠海翔翼航空技术有限公司
(“珠海翔翼”) 566 - 27 - - - - 593 - China Southern West Australian
Flying College Pty Limited
(“Flying College”) 20 - (7) - - - - 13 -其他 54 (2) 9 - (6) - - 55 - 1,461 (2) 102 - (18) - - 1,543 -在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 对联营企业的投资
本年增减变动
2015年 本年增加按权益法调整其他综合收益宣告发放现金 其他权益计提减值 2016年减值12月31日 的净损益 股利或利润 变动 准备12月31日准备南航财务 261 - 37 (1) (19) - - 278 -四川航空 1,057 - 403 - (61) - - 1,399 -中国南航集团文化传媒股
份有限公司(“文化传媒
公司”) 310 - 28 - (10) - - 328 -新疆民航实业管理有限责
任公司(“新疆实业”)(i) - 180 - - - - - 180 -其他 364 34 43 (1) (36) - - 404 - 1,992 214 511 (2) (126) - - 2,589 - (i) 于2016年度，因新疆实业少数股东增资，导致本集团持股比例从51.84%下降至42.80%并丧失控制权，但能实施重大影响，因此本集团自丧失对新疆实业控制之日起不再将其纳入合并范围，改按联营公司核算。
本集团对持有的新疆实业剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值重新计量，并相应确认投资收益人民币约73,000,000元。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(10)投资性房地产
土地使用权 房屋建筑物 合计账面原值：
2015年12月31日
89 641 730从固定资产重分类(附注四(11)) - 148 148重分类至无形资产(附注四(13)) (21) - (21)重分类至固定资产(附注四(11)) - (64) (64)因合并范围变化减少 - (124) (124)2016年12月31日 68 601 669减：累计折旧或摊销
2015年12月31日 23 200 223本年计提 1 19 20从固定资产重分类(附注四(11)) - 39 39重分类至无形资产(附注四(13)) (5) - (5)重分类至固定资产(附注四(11)) - (21) (21)因合并范围变化减少 - (27) (27)2016年12月31日 19 210 229账面价值：
2016年12月31日
49 391 4402015年12月31日 66 441 507 (a) 于2016年12月31日，本集团以账面价值为人民币约34,000,000元的投资性房地产(2015年12月31日：人民币约50,000,000元)和账面价值为人民币约 79,000,000元的土地使用权(2015年 12月 31日：人民币约 66,000,000元)(附注四(13))作为人民币约 315,000,000元的长期借款(2015年 12月 31日：人民币约 415,000,000元)(包括一年内到期部分)(附注四(29)(a))的抵押物(附注四(19))。
(b) 于2016年12月31日及截至本财务报表批准日，本集团位于广州、深圳、珠海、上海、成都、新疆和汕头账面价值为人民币约 241,000,000元(原值人民币约397,000,000元)的若干投资性房地产(2015年12月31日：账面价值人民币约 272,000,000元(原值人民币约 400,000,000元))尚未办妥土地使用权证及房产证。本公司董事认为上述土地使用权证及房产证未办妥事宜不会影响该房产的使用及运作。
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(11)固定资产
飞机 其他飞行设
房屋及 以融资性备，包括高机器设备
建筑物 自置租赁持有 价周转件 及汽车 合计成本或评估价值(a)：
2015年12月31日(经重述) 10,137 93,686 86,830 18,970 6,191 215,814本年增加
购置 55 1,671 5,110 1,148 477 8,461在建工程转入
(附注四(12)) 1,145 - 6,781 203 143 8,272从投资性房地产重分类
(附注四(10)) 64 - - - - 64因行使购买权重分类 - 4,470 (4,470) - - -本年减少
重分类至投资性房地产
(附注四(10)) (148) - - - - (148)因合并范围变化减少 (112) - - - (82) (194)本年处置或报废 (32) (2,536) (347) (751) (466) (4,132)2016年12月31日 11,109 97,291 93,904 19,570 6,263 228,137减：累计折旧
2015年12月31日(经重述) 3,377 39,216 14,554 10,475 4,032 71,654本年增加
本年计提 366 5,482 4,849 1,159 573 12,429从投资性房地产重分类
(附注四(10)) 21 - - - - 21因行使购买权重分类 - 2,141 (2,141) - - -本年减少
重分类至投资性房地产
(附注四(10)) (39) - - - - (39)因合并范围变化减少 (45) - - - (44) (89)本年处置或报废 (18) (2,468) (347) (736) (426) (3,995)2016年12月31日 3,662 44,371 16,915 10,898 4,135 79,981减：减值准备
2015年12月31日 3 1,530 40 125 - 1,698本年计提 - 21 50 - - 71处置转销 - - - (1) - (1)2016年12月31日 3 1,551 90 124 - 1,768账面价值：
2016年12月31日 7,444 51,369 76,899 8,548 2,128 146,3882015年12月31日 6,757 52,940 72,236 8,370 2,159 142,462
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四 合并财务报表项目注释(续)
(11)固定资产(续)
(a) 本集团为海外上市而曾经在1996年年末进行资产评估。因为该次评估，本集团部分资产以评估价值入账。
(b) 于2016年12月31日，本集团以账面价值为人民币约 78,348,000,000元的飞机(2015年 12月 31日：人民币约 88,124,000,000元的飞机)(附注四(19))作为人民币约 62,222,000,000元的应付融资租赁款(包括一年内到期部分)(2015年12月31日：人民币约55,824,000,000元)(附注四(31))及人民币约660,000,000元的人民币长期借款(包括一年内到期部分)(2015年12月31日：人民币约 261,000,000元的人民币长期借款及折合人民币约8,839,000,000元的美元长期借款)(附注四(29)(a)的抵押物(附注四(19))。
(c) 通过经营租赁租出的固定资产
账面价值其他飞行设备 20 (d) 未办妥产权证书的固定资产
于2016年12月31日及截至本财务报表之批准日，本集团位于广州、广西、贵州、成都、厦门、黑龙江、吉林、大连、湖南、北京、珠海、沈阳、深圳、河南、汕头、新疆、海南、上海、三亚、湖北和西安等账面价值为人民币约4,294,000,000元(原值人民币约6,013,000,000元)的若干房产(2015年12月31日：账面价值人民币约3,343,000,000元(原值人民币约4,881,000,000元))尚未办妥土地使用权证及房产证。本公司董事认为上述土地使用权证及房产证未办妥事宜不会影响该房产的使用及运作。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(12)在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值分期支付购买飞机及飞
行设备款 27,288 - 27,288 17,818 - 17,818其中：分期支付购买飞
机款的利息资
本化 598 - 598 437 - 437福州长乐机场设施 38 - 38 299 - 299杭州基地 255 - 255 200 - 200广州南航信息中心大楼 - - - 186 - 186北京空勤配套楼 - - - 160 - 160深圳飞机维修机库 - - - 123 - 123上海基地虹桥项目 122 - 122 71 - 71广州机组出勤保障楼 171 - 171 81 - 81天津机场基地
130 - 130 64 - 64重庆航空生产基地一
期项目
173 - 173 87 - 87其他 771 - 771 467 - 467 28,948 - 28,948 19,556 - 19,556
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
其中：本
本年 借款费年借款费
本年转入固 转入 工程投入 用资本用资本化本年借款2015年 定资产(附 其他 2016年占预算比 工程化累计金额(附费用资本项目名称 预算数12月31日本年增加注四(11)) 资产本年减少12月31日 例(%) 进度 金额注四(44)) 化率 资金来源分期支付购买飞机及飞
行设备款(i) 不适用 17,818 18,939 (6,984) - (2,485) 27,288不适用 不适用 598 6133.22% 贷款福州长乐机场设施 926 299 116 (377) - - 38 45% (ii) - - - 自有资金杭州基地 718 200 59 (4) - - 255 36% (ii) - - - 自有资金广州南航信息中心大楼 242 186 56 (242) - - -不适用 已完工 12 33.20%自有资金、贷款北京空勤配套楼 245 160 63 (219) - (4) -不适用 已完工 7 23.20%自有资金、贷款深圳飞机维修机库 171 123 44 (167) - - -不适用 已完工 6 13.20%自有资金、贷款上海基地虹桥项目 423 71 51 - - - 122 29% (ii) 7 33.20%自有资金、贷款广州机组出勤保障楼 320 81 90 - - - 171 53% (ii) 3 23.20%自有资金、贷款天津机场基地 220 64 66 - - - 130 59% (ii) - - - 自有资金重庆航空生产基地一期
项目 367 87 86 - - - 173 47% (ii) - - - 自有资金其他 20,655 467 747 (279) (132) (32) 771 (ii) - -
19,556 20,317 (8,272) (132) (2,521) 28,948 633 624
(i) 根据飞机购买合同，本集团一般须在飞机交付前向飞机制造商分期支付飞机价款。该价款于接收飞机时计入飞机购置成本转入固定资产。本年度，转入固定资产的分期支付购买飞机款的利息资本化金额为人民币约277,000,000元，转出的分期支付购买飞机款的利息资本化金额为人民币约175,000,000元。
(ii) 该等项目主体工程仍在建设过程中。
(iii) 于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无用于抵押或其他所有权受限制的在建工程。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(13)无形资产
航班时刻
土地使用权 软件 使用权 合计账面原值或评估价值：
2015年12月31日 3,050 720 - 3,770本年增加
购置 112 28 267 407在建工程转入 - 95 - 95从投资性房地产转入
(附注四(10)) 21 - - 21本年减少
因合并范围变化减少 (3) - - (3)本年处置 - (12) - (12)2016年12月31日 3,180 831 267 4,278减：累计摊销
2015年12月31日 410 471 - 881本年增加
本年计提 75 93 82 250从投资性房地产转入
(附注四(10)) 5 - - 5本年减少
本年处置 - (10) - (10)2016年12月31日 490 554 82 1,126账面价值：
2016年12月31日 2,690 277 185 3,1522015年12月31日 2,640 249 - 2,889
`
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(13)无形资产(续)
(a)截至 2016年 12月 31日，本集团正在为账面价值为人民币约 866,000,000元(原值人民币约 1,005,000,000元)的若干土地(2015年 12月 31日：账面价值人民币约 1,359,000,000元(原值人民币约 1,480,000,000元))申请办理土地使用权证明。本公司董事认为上述土地使用权证未办妥事宜不会影响该房产的使用及运作。
(b)于2016年12月31日，本集团以账面价值为人民币约34,000,000元的投资性房地产(2015年 12月 31日：人民币约 50,000,000元)(附注四(10))和账面价值为人民币约 79,000,000元的土地使用权(2015年 12月 31日：人民币约66,000,000元)作为人民币约315,000,000元的长期借款(2015年12月31日：人民币约415,000,000元)(包括一年内到期部分)(附注四(29)(a))的抵押物(附注四(19))。
(c)于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无需对无形资产计提减值准备。
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(14)设备租赁定金
2016年12月31日 2015年12月31日租赁飞机押金 725 669根据飞机租赁合同，本集团一般须向出租人支付约定金额的押金。
(15)长期待摊费用
2015年 本年 本年 本年 2016年12月31日 增加额 摊销额其他减少12月31日经营租入固定资产装修
或改良支出 118 41 (40) - 119飞行员住房补贴 40 2 (10) - 32乌鲁木齐国际机场T3
航站楼专用权使用费 240 - (10) - 230飞行员引进费 233 - (23) (26) 184其他 9 1 (7) - 3 640 44 (90) (26) 568 (16)套期工具
2016年12月31日 2015年12月31日利率互换 21 13本集团通过利率互换合同以应对市场利率变动的风险。于2016年12月31日，固定年利率为1.64%至1.72%(2015年12月31日：1.64%至1.72%)，主要浮动年利率为伦敦银行同业拆息。于2016年12月31日，仍未结算的利率互换合同名义本金约为美元527,000,000元(2015年12月31日：约为美元581,000,000元)。
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(17)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产大修理准备 4,987 1,236
4,154 1,032应付暂估款 1,336 334
812 191资产减值准备 696 174
803 201递延收益 350 87
327 82其他 340 84
264 62 7,709 1,915
6,360 1,568 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债大修理准备 (1,042) (261) (1,538) (384)固定资产折旧 (2,636) (659) (2,747) (687)可供出售金融资产
公允价值变动 (441) (110)
(79) (20)套期工具 (21) (5) (13) (3)其他 - - (3) (1) (4,140) (1,035) (4,380) (1,095)
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(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 626 371可抵扣亏损 704 843 1,330 1,214 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2016年12月31日 2015年12月31日2016年 - 2302017年 200 2002018年 214 2142019年 194 1942020年 - 52021年 96 - 704 843 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 194 1,721 157 1,411递延所得税负债 (194) (841) (157) (938) (18)资产减值准备明细
2015年 本年增加 本年减少 2016年12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 35 16 (1) (10) 40其中：应收账款(附注四(3)) 33 14 (1) (9) 37其他应收款(附注四(4)) 2 2 - (1) 3存货跌价准备(附注四(6)) 110 44 - (10) 144固定资产减值准备(附注四(11)) 1,698 71 - (1) 1,768 1,843 131 (1) (21) 1,952
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(19)所有权受到限制的资产
于2016年12月31日，所有权受到限制的资产情况如下：
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日用于抵押的资产：
-固定资产 -飞机及发动机
(附注四(11)) 88,124 10,234 (20,010) 78,348 -投资性房地产(附注四(10)) 50 - (16) 34 -无形资产(附注四(13)) 66 16 (3) 79 88,240 10,250 (20,029) 78,461 (20)短期借款
2016年12月31日 2015年12月31日信用借款 4,090 19,378委托借款(附注八(5)(e))
105 105 4,195 19,483于2016年12月31日，短期借款的年利率均为3.92% (2015年12月31日：1.64%至4.79%)。
(21)应付账款
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)应付飞机及发动机修理费 5,670 5,431应付航油款 1,559 1,346应付起降费 2,426 2,330应付航材采购款 926 859应付餐食机供品款项 512 458应付离港订座费 529 372其他 1,399 1,276 13,021 12,072于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团账龄超过一年的应付账款主要为应付飞机及发动机修理费、航材采购款及离港订座费。
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(22)票证结算
票证结算是指本集团预售飞机舱位所得票款。于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团没有账龄超过3年的个别重大票证结算款。
(23)应付职工薪酬
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)应付短期薪酬(a) 2,830 2,408应付设定提存计划(b) 19 33应付辞退福利(c) 9 13 2,858 2,454 (a) 短期薪酬
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日(经重述)
工资、奖金、津贴和补贴 2,139 13,107 (12,725) 2,521职工福利费 - 796 (796) -社会保险费 18 934 ( 921) 31其中：医疗保险费 18 820 (808) 30工伤保险费 - 56 (56) -生育保险费 - 58 (57) 1住房公积金 19 1,373 (1,386) 6工会经费和职工教育经费 152 380 (336) 196其他用工费用 80 2,302 (2,306) 76 2,408 18,892 (18,470) 2,830 (b) 设定提存计划
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 28 1,403 (1,416) 15失业保险费 1 72 (73) -年金缴费 4 486 (486) 4 33 1,961 (1975) 19
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(23)应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划(续)
本集团按职工工资、奖金和其他津贴的13%至20%(2015年：13%至21%)的比例缴纳基本养老保险费。参加该计划的职工退休后向劳动及社会保障部门领取退休金。另外，自2014年度开始，本公司及部分子公司参加了南航集团按照相关规定成立的中国南方航空集团公司企业年金(“新企业年金”)。根据新企业年金规定，本公司及部分子公司需要按照本企业上年度工资总额的固定比例缴费。执行新企业年金后，本集团不再对新企业年金执行后退休的职工支付额外的补充养老性质的福利项目。
(c) 应付辞退福利
2016年12月31日 2015年12月31日内部退休计划补偿(附注四(34)) 7 12其他辞退福利
2 1 9 13 (24)应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)应交增值税 50 11应交营业税 - 21应交企业所得税 647 69其他 202 139 899 240 (25)应付利息
2016年12月31日 2015年12月31日应付融资租赁款利息
372 269应付借款利息
17 79应付超短期融资券利息 193 24应付债券利息 262 13 844 385
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(26)其他应付款
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)应付关联公司(附注八(6))
30 27应交民航发展基金
1,048 923押金 646 571应付购建固定资产款 900 767应付河北航空有限公司
(“河北航空”)原股东款(a) - 658购买厦门航空有限公司
(“厦门航空”)少数股东权益
- 238其他
2,125 1,868 4,749 5,052 (a) 该款项为河北航空于收购日前欠原股东的往来款，无抵押，截至 2016年 12月31日，河北航空已提前还清该款项。
(b) 于2016年12月31及2015年12月31日，本集团账龄超过一年的其他应付款主要为应付航空业务押金及应付工程质保金，其中航空业务押金属于正常业务往来押金，而工程质保金则由于相关的协议尚未执行完毕，因此该等款项尚未结清。除此之外，本集团没有其他个别重大账龄超过一年的其他应付款。
(27)一年内到期的非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款
(附注四(29)) 565 2,519一年内到期的应付融资租赁款
(附注四(31)) 8,695 6,416一年内到期的常旅客里程奖励计划
(附注四(33)(e))
1,299 1,029 10,559 9,964
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(28)其他流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日超短期融资券(a) 21,986 8,000本公司向中国银行间市场交易商协会申请发行超短期融资券的注册总额为人民币24,000,000,000元，其中：人民币14,000,000,000元注册额度自2015年11月 13日起 2年内有效，人民币 10,000,000,000元注册额度自 2016年 11月 1日起 2年内有效。截至 2016年 12月 31日，该公司已发行总额为人民币16,000,000,000元的超短期融资券。
本公司的子公司厦门航空向中国银行间市场交易商协会申请发行超短期融资券的注册总额为人民币10,000,000,000元，注册额度自2016年4月11日起2年内有效。截至2016年12月31日，厦门航空已发行总额为人民币6,000,000,000元的超短期融资券。
于 2016年 12月 31日，本集团超短期融资券的年利率区间为2.49%至3.71%(2015年12月31日：3.04%至3.20%)。
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(28)其他流动负债(续)
(a) 超短期融资券相关信息如下：
2015年 本年 本年 2016年融资券名称 面值 发行日期 债券期限(天) 12月31日 发行 偿还 12月31日2015年第一期 3,000 2015年11月19日 270 3,000 - (3,000) -2015年第二期 2,000 2015年11月24日 180 2,000 - (2,000) -2015年第三期 3,000 2015年11月30日 268 3,000 - (3,000) -2016年第一期 2,000 2016年2月25日 270 - 2,000 (2,000) -2016年第二期 2,000 2016年3月17日 179 - 2,000 (2,000) -2016年第三期 2,000 2016年4月25日 90 - 2,000 (2,000) -2016年第四期 2,000 2016年6月22日 92 - 2,000 (2,000) -2016年第五期 2,000 2016年8月12日 270 - 2,000 - 2,0002016年第六期 2,000 2016年8月15日 182 - 2,000 - 2,0002016年第七期 2,000 2016年8月22日 240 - 2,000 - 2,0002016年第八期 2,000 2016年9月9日 269 - 2,000 - 2,0002016年第九期 2,000 2016年9月19日 268 - 2,000 - 2,0002016年第十期 2,000 2016年10月18日 268 - 2,000 - 2,0002016年第十一期 2,000 2016年11月15日 267 - 2,000 - 2,0002016年第十二期 2,000 2016年12月8日 88 - 2,000 - 2,0002016年厦门航空第一期 2,000 2016年4月25日 270 - 2,000 - 2,0002016年厦门航空第二期 1,300 2016年4月27日 90 - 1,300 (1,300) -2016年厦门航空第三期 1,300 2016年5月12日 90 - 1,300 (1,300) -2016年厦门航空第四期 800 2016年5月16日 120 - 800 (800) -2016年厦门航空第五期 500 2016年5月20日 150 - 500 (500) -2016年厦门航空第六期 500 2016年6月3日 270 - 500 - 5002016年厦门航空第七期 700 2016年7月20日 270 - 700 - 700
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(28)其他流动负债(续)
(a) 超短期融资券相关信息如下(续)：
2015年 本年 本年 2016年融资券名称 面值 发行日期 债券期限(天) 12月31日 发行 偿还 12月31日2016年厦门航空第八期 700 2016年7月25日 240 - 700 - 7002016年厦门航空第九期 600 2016年9月9日 255 - 600 - 6002016年厦门航空第十期 1,500 2016年9月21日 270 - 1,500 - 1,500合计 8,000 33,900 (19,900) 22,000于2016年12月31日，本集团发行的上述超短期融资券所募集资金扣除发行费用后账面余额为人民币21,986,000,000元。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(29)长期借款
长期借款分类：
2016年12月31日 2015年12月31日抵押借款(a) 975 9,515信用借款 659 5,888 1,634 15,403减：一年内到期的长期借款
抵押借款 220 1,696信用借款 345 823 565 2,519 1,069 12,884 (a) 于2016年12月31日，长期抵押借款系由本集团的若干飞机(附注四(11)(b))、投资性房地产(附注四(10))、无形资产(附注四(13))作抵押。
(b) 于 2016年 12月 31日，长期借款的年利率区间为1.20%至4.51%(2015年 12月31日：1.20%至4.90%)。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(30)应付债券
2015年 2016年12月31日 本年发行 本年偿还 12月31日应付债券 3,000 14,689 - 17,689债券有关信息如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额第一期 2016年
(16南航01) 5,000 3月3日 3年期 5,000第二期 5年期(附第3年末发行
(16南航02) 2016年 人上调票面利率选择权
5,000 5月25日 及投资者回售选择权) 5,000第一期
(16厦门航空 2016年8
MTN001) 1,300 月15日 3年期 1,300第二期
(16厦门航空 2016年10
MTN002) 1,600 月20日 5年期 1,600第三期
(16厦门航空 2016年11
MTN003) 1,800 月21日 3年期 1,800 (a) 经中国证监会证监[2015]2581号文核准，本公司于 2016年 3月 3日发行第一期公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率2.97%，每年付息一次；本公司于2016年5月25日发行第二期公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率3.12%，每年付息一次。
(b) 经中国银行间市场交易商协会注册通知书中市协注[2016]MTN324号核准，厦门航空于2016年8月15日发行第一期中期票据，此债券采用单利按年计息，固定利率2.97%，每年付息一次；厦门航空于2016年10月20日发行第二期中期票据，此债券采用单利按年计息，固定利率3.11%，每年付息一次；厦门航空于2016年11月21日发行第三期中期票据，此债券采用单利按年计息，固定利率3.38%，每年付息一次。
(c) 于2016年度，本集团发行的上述公司债券和中期票据所募集资金扣除发行费用后账面余额为人民币14,689,000,000元。
(d) 本年计提的应付债券利息为人民币约 262,000,000元(2015年 12月 31日：人民币约13,000,000元)(附注四(25))。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(31)应付融资租赁款
本集团于2016年12月31日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
2016年12月31日 2015年12月31日最低融资租赁付款额
1年以内(含1年) 10,663 7,8641年以上2年以内(含2年) 8,683 8,6132年以上3年以内(含3年) 8,228 6,8043年以上 43,814 39,442 71,388 62,723减：未确认融资费用 9,166 6,899应付融资租赁款净额 62,222 55,824减：一年内到期的应付融资租
赁款净额(附注四(27)) 8,695 6,416 53,527 49,408于2016年12月31日，本集团用作抵押之飞机的账面值列于附注四(11)(b)。
本集团的飞机及有关设备的融资性租赁将于2017年至2030年间期满。于2016年12月31日，这些融资性租赁的年利率为0.00%至6.37%(2015年12月 31日：0.18%至6.56%)。根据部分融资性租赁协议的安排，本集团拥有该等融资性租赁飞机的认购权，在租赁期满或将届满时以合同中约定的固定价格或出租人所定的飞机成本的若干百分比购买飞机。
(32)大修理准备
于2016年1月1日 2,365其中：一年内支付的部分 470加：本年计提
1,020减：本年减少
528于2016年12月31日
2,857减：已计在应付账款内的一年内支付的部分 768 2,089
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(33)递延收益
2015年 2016年12月31日 本年新增 本年减少 12月31日租赁飞机的回扣(a) 145 - (68) 77飞机发动机的回扣(b) 455 27 (63) 419售后租回交易收益(c) 77 - (26) 51专用权使用费收入(d) 19 - (2) 17常旅客里程奖励计划(e) 1,806 1,751 (1,935) 1,622政府补助(f) 500 96 (182) 414其他 1
- (1) - 3,003 1,874 (2,277) 2,600 (a) 根据若干租赁飞机安排，出租人给予本集团回扣款项，该等回扣款项先列作递延收益，并按直线法在剩余租赁期限内摊销。
(b) 发动机的制造商在本集团使用该发动机并满足若干条件后，给予本集团回扣款项。本集团将上述回扣款项作为递延收益入账，并在相关飞机发动机剩余受益期限内摊销。
(c) 本集团对若干飞机进行售后租回交易安排。该交易认定为经营租赁，其产生的递延收益按有关租赁期限摊销。
(d) 本集团于2008年4月将若干广告资源的18年专用权出售给文化传媒公司，其产生的递延收益按合同约定期限摊销。
(e) 常旅客里程奖励计划变动如下：
于2016年1月1日 2,835其中：一年内到期的部分(附注四(27)) 1,029加：本年计提 1,751减：本年减少 1,665于2016年12月31日 2,921减：一年内到期的常旅客里程奖励计划(附注四(27)) 1,299 1,622
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(33)递延收益(续)
(f) 政府补助
2015年本年新增补本年计入营业因合并范围 2016年与资产相关/政府补助项目 12月31日 助金额 外收入金额 变化减少12月31日与收益相关飞机相关节能减排补贴 228 35 (23) - 240 资产相关飞行运行研发系统升级 28 - (7) - 21 资产相关海关检疫查验中心项目 22 1 (1) - 22 资产相关其他项目 222 60 (100) (51) 131
500 96 (131) (51) 414
(34)长期应付职工薪酬
内部退休计划补偿
于2016年1月1日 25其中：一年内支付的部分(附注四(23)(c)) 12加：本年增加 3财务折现费用(附注四(44)) 1减：本年减少 16于2016年12月31日 13减：一年内支付的部分(附注四(23)(c))
7 6一年以上内部退休计划补偿以同期限国债利率作为折现率，根据折现后的金额调整长期应付职工薪酬，并计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(35)股本
2016年12月31日 2015年12月31日无限售条件股份
人民币普通股(A股) 7,023 7,023 -南航集团 4,039 4,039 -社会公众股东持有的A股 2,984 2,984境外上市的外资股(H股) 2,795 2,795 -南龙控股持有的H股(a) 1,034 1,034 -社会公众股东持有的H股 1,761 1,761股本总额 9,818 9,818 (a) 于2016年12月31日及2015年12月31日，南龙控股的全资子公司亚旅实业有限公司持有本公司境外上市的外资股(H股)31,120,000股。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(36)资本公积
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日(经重述)
股本溢价(附注五(1)) 14,134 - (400) 13,734拨款转入 217 - - 217 14,351 - (400) 13,9512014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日(经重述) (经重述)股本溢价
14,146 - (12) 14,134拨款转入
217 - - 217其他资本公积 40 - (40) - 14,403 - (52) 14,351
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(37)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后归属 2016年 本年所得税
其他综合收益
减：所得税后归属税后归属于12月31日 于母公司12月31日 前发生额 税费用于母公司 少数股东当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 4 (2) 2 (2) - - (2) -可供出售金融资产公允价值变动损益 45 148 193 362 - 90 148 124现金流量套期有效部分 10 6 16 (38) (46) 2 6 - 59 152 211 322 (46) 92 152 124资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2014年 税后归属 2015年 本年所得税 减：所得税后归属税后归属于其他综合收益
12月31日 于母公司12月31日 前发生额 税费用于母公司 少数股东当期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 9 (5) 4 (7) - - (5) (2)可供出售金融资产公允价值变动损益 44 1 45 - - - 1 (1)现金流量套期有效部分 - 10 10 13 - 3 10 - 53 6 59 6 - 3 6 (3)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(38)盈余公积
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少12月31日法定盈余公积
1,475 405 - 1,880任意盈余公积
77 - - 77 1,552 405 - 1,9572014年 2015年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日法定盈余公积 1,229 246 - 1,475任意盈余公积 77 - - 77 1,306 246 - 1,552根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2016年按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币约 405,000,000元(2015年：按净利润的10%提取，共人民币约246,000,000元)。
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四 合并财务报表项目注释(续)
(39)未分配利润
2016年 2015年(经重述)调整前上年年末未分配利润
13,411 9,989同一控制下企业合并(附注五) - 182调整后年初未分配利润 13,411 10,171加：本年归属于母公司股东的净利润
5,055 3,892减：应付普通股股利(a) 785 393提取法定盈余公积(附注四(38)) 405 246其他(b) 32 13 17,244 13,411 (a)根据2016年5月27日股东大会的批准，本公司于2016年7月1日向A股和H股普通股股东派发现金股利，每股人民币0.08元(含税)(2015年：每股人民币 0.04元(含税))，共人民币约 785,000,000元(2015年：人民币约393,000,000元)。
(b)本公司于本年度完成了对中国南航集团进出口贸易有限公司(“贸易公司”)的同一控制下的企业合并，因此在编制合并财务报表时，视同贸易公司在南航集团对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。该金额主要包括贸易公司于2016年度合并日前及2015年度分配给南航集团的股利。
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(40)营业收入和营业成本
2016年 2015年(经重述)主营业务收入(a) 112,672 109,400其他业务收入(b) 2,120 2,100 114,792 111,500主营业务成本 95,036 90,111其他业务成本(b) 1,323 1,251 96,359 91,362本集团主营业务收入是指从本集团航空运输业务所取得之收入。
(a) 主营业务收入
2016年 2015年客运 102,502 100,238货运及邮运 7,191 6,861其他 2,979 2,301 112,672 109,400
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四 合并财务报表项目注释(续)
(40)营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年 2015年
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本(经重述) (经重述)酒店及旅游 625 532 621 557航空配餐 253 206 239 209其他 1,242 585 1,240 485 2,120 1,323 2,100 1,251 (41)税金及附加
计缴标准2016年 2015年
(经重述)
营业税 48 121 参见附注三城市维护建设税 66 84 参见附注三教育费附加 47 70 参见附注三其他
84 -
245 275
根据财会[2016]22号《增值税会计处理规定》，2016年 5月 1日全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
(42)销售费用
2016年 2015年业务代理手续费 1,926 3,150工资及福利 2,636 2,376电脑订座费 777 605宣传广告费 173 122其他 890 828 6,402 7,081
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(43)管理费用
2016年 2015年工资及福利 2,080 1,817折旧费 253 213税费 48 124办公及水电费 120 98维修及物业管理费 82 103其他 481 399 3,064 2,754 (44)财务费用
2016年 2015年(经重述)贷款及应付款项的利息支出 3,088 2,568其他利息支出(附注四(34)) 1 2减：资本化的利息支出(附注四(12)) 624 382减：存款的利息收入 89 254净汇兑损失 3,266 5,702其他财务费用 194 189 5,836 7,825
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(45)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016年 2015年(经重述)燃油成本 23,799 26,274职工薪酬费用 20,873 18,542折旧与摊销 12,789 12,012起降服务费 13,109 11,510飞机维护及修理费用 7,876 7,326飞机发动机租赁支出 7,325 6,151业务代理手续费 1,926 3,150餐食机供品费用 2,965 2,680民航发展基金 2,565 2,482其他 12,598 11,070 105,825 101,197 (46)投资收益
2016年 2015年权益法核算的长期股权投资收益 613 569可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 14 13丧失对子公司控制权产生的投资收益 90 - 717 582本集团投资收益的汇回并没有重大限制。
(47)资产减值损失
2016年 2015年应收账款及其他应收款坏账损失(附注四
(3)及附注四(4)) 15
5存货跌价损失(附注四(6)) 4 4 1 3固定资产减值损失(附注四(11)) 7 1 9 0 130 108
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(48)营业外收入
本年度计入非经常2016年 2015年 性损益的金额(经重述)
固定资产处置利得 527 335 527政府补助(a) 2,884 2,365 -超过规定结算时限的
票证及其税费 376 459 -其他 475 657 475 4,262 3,816 1,002 (a)政府补助主要为本集团收到的各地政府给予的若干航线补贴及其他航空业发展补贴收入。
(49)营业外支出
本年度计入非经常2016年 2015年 性损益的金额固定资产处置损失 40 65 40其他 48 32 48 88 97 88 (50)所得税费用
2016年 2015年(经重述)按税法及相关规定计算的当年所得税 2,211 1,714上年度税务影响当年所得税调整 47 (41)递延所得税的变动 (499) (304) 1,759 1,369
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(50)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：2016年 2015年(经重述)税前利润 7,647 6,396按税率15%~25%(2015年：15%~25%)
计算的所得税 1,853
1,551不得扣除的成本、费用和损失 4 3投资收益 (154) (144)使用以前年度未确认为递延所得税资产的
可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异 (39)
(18)本年未确认为递延所得税资产的可抵扣亏
损及其他可抵扣暂时性差异 48
23上年度税务影响当年所得税调整 47 (41)其他 - (5)本年所得税费用 1,759 1,369 (51)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
金额单位 2016年 2015年(经重述)归属于本公司普通股股东的
合并净利润 百万元
5,055 3,892本公司发行在外普通股的加
权平均数 百万股 9,818
9,818基本每股收益 元/股 0.51 0.40
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(51)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。本年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(52)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2016年 2015年政府补助收入 2,752 2,460其他
758 477 3,510 2,937 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2016年 2015年(经重述)支付其他销售及管理费用
559 810支付金融机构手续费支出 194 189支付其他 927 96 1,680 1,095 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2016年 2015年收到的利息收入 118 313
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(52)现金流量表项目注释(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2016年 2015年收回出质的银行存款 - 324
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(53)现金流量表相关情况
(a) 现金流量表补充资料
补充资料 2016年 2015年(经重述)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,888 5,027加：应收款项及其他应收款坏账准备
(附注四(47)) 15 5存货跌价准备的计提(附注四(6)) 44 13固定资产减值准备(附注四(11))
71 90固定资产折旧(附注四(11))
12,429 11,761投资性房地产折旧或摊销(附注四(10)) 20 19无形资产摊销(附注四(13)) 250 143长期待摊费用摊销(附注四(15)) 90 89递延收益的(减少)/增加(附注四(33)) (82) 41处置固定资产、无形资产及其他长期资产的
净收益(附注四(48)及附注四(49))
(487) (270)财务费用 5,345 7,199投资收益(附注四(46)) (717) (582)递延所得税资产的增加(附注四(17)) (310) (366)递延所得税负债的(减少)/增加(附注四(17)) (189) 62存货的(增加)/减少(附注四(6)) (28) 44受限资金的增加(附注四(1))
(9) (4)票证结算的增加
1,289 1,030应交税费的增加/(减少) 1,291 (201)大修理准备的增加(附注四(32)) 194 272经营性应收项目的减少 389 270经营性应付项目的增加 895 1,076经营活动产生的现金流量净额 26,388 25,718
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(53)现金流量表相关情况(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
补充资料 2016年 2015年(经重述)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产 -飞机 10,487 11,251现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,720 5,484减：现金的年初余额 5,484 18,038现金及现金等价物净减少额 (764) (12,554) (b) 现金及现金等价物的构成
2016年12月31日 2015年12月31日(经重述)库存现金 3 7可随时用于支付的银行存款 958 2,384可随时用于支付的财务公司存款 3,759 3,093年末现金及现金等价物余额 4,720 5,484以上披露的现金及现金等价物不含使用受限制的货币资金。
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(54)外币货币性项目
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
||||
|-|-|-|
|68|6.9370|473|
|4|7.3068|31|
|510|0.0882|45|
|5|4.7995|22|
|252|0.0596|15|
|4,882|0.0023|11|
|18|0.8945|16|
|9|0.1151|1|
|4|5.0157|22|
|3,273|0.0003|1|
|||25|

应收账款—
美元 39 6.9370 268欧元 18 7.3068 129澳币 11 5.0157 53港币 69 0.8945 62新台币 187 0.2143 40日元 503 0.0596 30英镑 3 8.5094 23韩元 4,483 0.0058 26新加坡元 2 4.7995 10其他外币 82其他应收款—
美元 129 6.9370 894韩元 1,207 0.0058 7日元 201 0.0596 12港币 10 0.8945 9欧元 1 7.3068 7英镑 1 8.5094 4其他外币 86设备租赁定金—
美元 92 6.9370 638
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四 合并财务报表项目注释(续)
(54)外币货币性项目(续)
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额应付账款—
美元 12 6.9370 85欧元 1 7.3068 5港币 3 0.8945 3其他外币 1应付利息—
美元 35 6.9370 244日元 50 0.0596 3新加坡元 1 4.7995 3欧元 1 7.3068 1其他应付款—
美元 141 6.9370 981港币 34 0.8945 30韩元 2,759 0.0058 16欧元 1 7.3068 4日元 168 0.0596 10其他外币 59一年内到期的
长期借款—
美元 20 6.9370 139一年内到期的应付
融资租赁款—
美元 953 6.9370 6,609日元 3,591 0.0596 214新加坡元 11 4.7995 53欧元 46 7.3068 336长期借款—
美元 10 6.9370 69应付融资租赁—
美元 5,009 6.9370 34,750日元 27,181 0.0596 1,620新加坡元 60 4.7995 288欧元 547 7.3068 3,997
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
五 合并范围的变更
(1) 同一控制下企业合并
(a) 本年发生的同一控制下企业合并
贸易公司是于1993年6月8日在中国广州成立的公司，总部位于中国广州，主要从事贸易代理、货物进出口、货物报关代理服务等业务。
本公司于 2016年 8月，以现金人民币约 400,000,000元取得贸易公司100%股权。由于合并前后贸易公司和本公司均受南航集团控制且控制并非暂时性，故该项企业合并属同一控制下的企业合并。根据企业会计准则的规定，本集团相应重述了以前年度比较数字。
贸易公司自年初至合并日的收入为人民币约86,000,000元，净利润为人民币约25,000,000元，净现金流入为人民币约45,000,000元。贸易公司2015年度收入人民币约147,000,000元，净利润人民币约41,000,000元。
(b) 合并日被合并方资产、负债的账面价值:
2015年合并日 12月31日资产：
货币资金 211 166应收款项 124 127固定资产 7 8负债 (124) (76)取得的净资产 218 225 (2) 本年度因其他股东增资导致本公司丧失对新疆实业的控制权，详见附注四(9)(b)。
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a)通过设立或投资等方式取得的主要子公司
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)直接 间接厦门航空 中国福建 中国 航空运输 55.00 -汕头航空有限公司
(“汕头航空”) 中国广东 中国 航空运输 60.00 -珠海航空有限公司
(“珠海航空”) 中国广东 中国 航空运输 60.00 -贵州航空 中国贵州 中国 航空运输 60.00 -重庆航空 中国重庆 中国 航空运输 60.00 -中国南方航空河南航空
有限公司(“河南航
空”) 中国河南 中国 航空运输 60.00 -广州白云国际物流有限
公司(“白云物流”) 中国广东 中国 物流服务 61.00 -广州南联航空食品有限
公司(“南联食品”) 中国广东 中国 航空配餐 55.00 -南航通用航空有限公司
(“珠海通航”) 中国广东 中国 通用航空 100.00 - (b) 通过同一控制下的企业合并取得的主要子公司
子公司全称 主要经营地注册地业务性质 持股比例(%)直接 间接南龙国际货运有限公司(“南 中国
龙国际”) 中国香港香港 货运服务 51.00 -中国南航集团航空食品有限
公司(“南航食品”) 中国广东 中国 航空配餐 100.00 -进出口贸
易代理服
贸易公司 中国广东 中国 务 100.00 - (c) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司
子公司全称 主要经营地注册地业务性质 持股比例(%)直接 间接
北京南航地面服务
有限公司(“北京地服”) 中国北京 中国 地面服务 100.00 -
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(d) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称少数股东的2016年归属于少2016年向少数股2016年12月31日持股比例 数股东的损益 东分派股利 少数股东权益厦门航空 45% 510 - 7,630厦门航空本年度主要财务信息
2016年12月31日 2015年12月31日流动资产 2,386 2,739非流动资产
41,824 35,489资产合计
44,210 38,228流动负债 13,739 12,148非流动负债 14,123 11,445负债合计 27,862 23,5932016年 2015年营业收入 21,885 19,965净利润 1,176 1,276综合收益总额
1,453 1,271经营活动现金流量 4,510 4,562 (e) 于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司无实质上构成对子公司净投资的其他项目余额。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 主要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)表决权比例%直接 间接
合营企业–
广州飞机维修工程中国广东 中国 飞机维修及维护 50.00 - 50.00珠海翔翼(i) 中国广东 中国 模拟飞行训练 51.00 - 50.00 Flying College(ii) 澳大利亚 澳大利亚 飞行训练服务 48.12 - 50.00联营企业–
南航财务 中国广东 中国 提供金融服务 21.09 12.89 33.98四川航空 中国四川 中国 航空运输 39.00 - 39.00文化传媒公司 中国广东 中国 广告制作代理 40.00 - 40.00沈阳空港物流 中国辽宁 中国 机场地面服务 45.00 - 45.00新疆实业 中国新疆 中国 物业管理 42.80 - 42.80本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i) 本集团对珠海翔翼持股比例为51.00%，表决权为50.00%，是因为珠海翔翼相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共 4名，本集团有权派出 2名董事，故本集团拥有的表决权比例为50.00%。
(ii) 本集团对FlyingCollege持股比例为48.12%，表决权为50.00%，是因为FlyingCollege相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共6名，本集团有权派出3名董事，故本集团拥有的表决权比例为50.00%。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业和联营企业的汇总信息
合营企业：
2016年12月31日 2015年12月31日投资账面价值合计 1,543 1,461截至12月31日止12个月期间2016年 2015年下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)及综合收益总额
102 107联营企业：
2016年12月31日 2015年12月31日投资账面价值合计 2,589 1,992截至12月31日止12个月期间2016年 2015年下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 511 462其他综合收益(i)
(2) (7)综合收益总额
509 455 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七 分部报告
本集团拥有航空营运业务分部及其他业务分部。
本集团的航空营运业务分部包括客运及货邮运业务。
其他业务分部主要包括酒店及旅游服务、航空配餐服务、租赁服务及其他服务等个别不重大的经营分部，本集团将其合并为其他业务分部。
(a) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、递延收益等。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款和银行借款所产生的利息净支出及营业外收支后的净额。
分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
未分配项目主要包括长期股权投资、可供出售金融资产、套期工具及投资收益等。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七 分部报告(续)
(a) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团于2016年度、2015年度及于2016年12月31日、2015年12月31日各个报告分部的信息，包括本集团管理层定期审阅的信息及会计准则要求披露的信息：
航空营运业务分部 其他业务分部 分部间抵销 未分配项目 合计2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年(经重述) (经重述) (经重述)对外交易收入 113,490 110,067 1,302 1,433 - - - - 114,792 111,500分部间交易收入 101 114 2,231 1,642 (2,332) (1,756) - - - -营业成本 95,510 90,491 2,822 2,362 (1,973) (1,491) - - 96,359 91,362银行存款利息收入 79 244 10 10 - - - - 89 254利息支出 2,458 2,156 7 32 - - - - 2,465 2,188对联营和合营企业的投资收益 - - - - - - 613 569 613 569丧失对子公司控制权产生的投资收益 - - - - - - 90 - 90 -资产减值损失 127 105 3 3 - - - - 130 108折旧和摊销费用 12,693 11,915 96 97 - - - - 12,789 12,012利润总额 6,471 5,480 459 334 - - 717 582 7,647 6,396所得税费用 1,637 1,281 122 88 - - - - 1,759 1,369净利润 4,834 4,199 337 246 - - 717 582 5,888 5,027资产总额 192,881 180,753 3,201 3,096 (376) (1,056) 4,755 3,706 200,461 186,499负债总额 144,768 136,391 1,355 1,366 (370) (1,056) - - 145,753 136,701长期股权投资以外的其他非流动资产
增加额 29,126 24,242 120 98 - - - - 29,246 24,340
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截至2016年12月31日止12个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七 分部报告(续)
(b) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入是根据以下基准作出：
于中国境内(不包括港澳台地区)提供服务所赚取的运输收入属于国内业务收入，提供中国与港澳台地区及中国与海外市场间来回程运输服务所赚取的运输收入分别作为港澳台地区业务收入及国际业务收入。
提供售票服务、通用航空、地面服务、航空配餐及其他各种服务所赚取的其他收入按提供该服务所在地划归为该地区的业务收入。
具体对外交易收入的信息见下表：
对外交易收入总额
国家或地区 2016年 2015年(经重述)中国 86,696 85,628其中：中国大陆 84,380 83,014港澳台地区 2,316 2,614国际(i) 28,096 25,872 114,792 111,500 (i)主要为往返中国与亚洲国家、北美、荷兰、澳洲、法国、英国及德国等航线。
本集团赚取收入的主要资产为飞机，他们全部在中国注册。由于本集团灵活调配机队以配合航线网络，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。本集团除飞机以外的资产大部分位于中国。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易
(1) 本公司的母公司情况
(a) 母公司基本情况
本公司最终母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 控制方经营集团公司及其投资企业中由国家投资
南航集团 控股股东 中国 形成的全部国有资产和国有股权 南航集团 (b) 母公司注册资本及其变化
2016年12月31日及2015年12月31日南航集团 11,196 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2016年12月31日 2015年12月31日持股比例 表决权 持股比例 表决权直接 间接 比例 直接 间接 比例南航集团 41.14%10.85% 51.99% 41.14% 10.85% 51.99% (2) 本公司的子公司情况
有关本公司主要子公司的信息参见附注六(1)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(3) 本公司的合营和联营企业情况
有关本公司主要合营企业和联营企业的信息参见附注六(2)。此外，南航财务和文化传媒公司与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司。
本公司其他合营企业和联营企业情况如下：
关联方名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例(%)直接 间接沈阳北方飞机维修有限公司(“沈
阳北方飞机维修”) (i) 中国辽宁 中国 飞机维修及维护 79.00 -广州南航中免免税品有限公司
(“南航中免免税品”) 中国广东 中国 免税商品 50.00 -香港商用航空中心有限公司
(“香港商用航空中心”) 中国香港 中国 机场服务 20.00 -广州空港航翼信息科技有限公
司(“空港航翼”) 中国广东 中国 软件开发 39.00 -北京空港航空地面服务有限公
司(“北京空港地服”) 中国北京 中国 机场地面服务 30.00 -北京空港配餐有限公司(“北京空
港配餐”) 中国北京 中国 航空配餐 30.00 -广州市拓康通信科技有限公司 通信系统研究开发
(“拓康通信科技”) 中国广州 中国 和维护 36.00 - (i) 沈阳北方飞机维修属于本集团的合营公司主要是因为沈阳北方飞机维修相关活动的决策由董事会作出，董事会议案必须取得另一股东派出的董事同意。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(4) 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
中国南航集团地勤有限公司
(“南航地勤”) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司中国南航集团物业管理有限
公司(“南航物业公司”) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司中国北方航空技工学校印刷厂
(“北航技工学校印刷厂”) 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司北京南航明珠商务酒店 与本集团属同一控股股东控制的公司，即南航集团的子公司珠海保税区摩天宇航空发动机
维修有限公司(“珠海摩天宇”) 本集团控股股东的合营公司，即南航集团的合营公司
深圳航空食品有限公司
(“深圳航食”) 本集团控股股东的合营公司，即南航集团的合营公司
中信南航建设开发有限公司
(“中信南航建设开发”) 本集团控股股东的联营公司，即南航集团的联营公司
广州南航工程监理公司
(“南航工程监理公司”) 本集团控股股东的联营公司，即南航集团的联营公司
中航信 由本集团的董事担任非执行董事的公司
凤凰卫视控股有限公司
(“凤凰卫视”) 由本集团的独立董事担任董事局主席兼行政总裁
广东南航明珠航空服务有限公司
(“广东南航明珠”) 由本集团的董事担任董事长的公司
中国南方航空股份有限公司
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(a) 采购商品/接受劳务
本集团
关联交易 关联交易 关联交易
关联方
类型 内容 定价政策 2016年 2015年(经重述)支付关键管理
关键管理人员 接受劳务 人员劳务薪酬 10 11南航地勤 接受劳务 销售代理费 (i) 99 98南航地勤 接受劳务 货物处理费 (ii) 117 109物业管理
南航物业公司 接受劳务 及修缮费 (iii) 70 73广州飞机维修工程 采购商品 采购维修材料 (iv) 41 29广州飞机维修工程 接受劳务 维修费 (v) 2,020 1,704珠海摩天宇 接受劳务 维修费 (vi) 1,877 1,324模拟飞行
珠海翔翼 接受劳务 训练服务费 (vii) 342 324广告制作代理及宣
文化传媒公司 接受劳务 传服务费 (viii) 71 67电脑订座费及
中航信 接受劳务 网络费 (ix) 523 515 Flying College 接受劳务 飞行训练费 (x) 110 112深圳航食 采购商品 航空配餐费 (xi) 124 100沈阳空港物流 接受劳务 地面服务支出 (xii) 17 17中信南航建设开发 采购商品 采购固定资产 (xiii) 56 -北京空港配餐 接受劳务 航空配餐费 (xiv) 115 108北京空港地服 接受劳务 地面服务支出 (xv) 103 102沈阳北方飞机维修 接受劳务 维修费 (xvi) 12 10广告制作代理及
凤凰卫视 接受劳务 宣传服务费 (xvii) 9 -广东南航明珠 采购商品 采购机供品 (xviii) 36 -其他 接受劳务 16 9
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(a) 采购商品/接受劳务(续)
本公司除子公司外的采购商品/接受劳务的关联交易情况如下：
关联交易 关联交易 关联交易
关联方
类型 内容 定价政策
2016年 2015年支付关键管理
关键管理人员 接受劳务 人员劳务薪酬 10 11南航地勤 接受劳务 销售代理费 (i) 99 98南航地勤 接受劳务 货物处理费 (ii) 95 90物业管理
南航物业公司 接受劳务 及修缮费 (iii) 65 66广州飞机维修工程 采购商品 采购维修材料 (iv) 37 25广州飞机维修工程 接受劳务 维修费 (v) 1,735 1,502珠海摩天宇 接受劳务 维修费 (vi) 1,635 1,178模拟飞行
珠海翔翼 接受劳务 训练服务费 (vii) 277 274广告制作代理及
文化传媒公司 接受劳务 宣传服务费 (viii) 66 62电脑订座费及
中航信 接受劳务 网络费 (ix) 236 229 Flying College 接受劳务 飞行训练费 (x) 110 112深圳航食 采购商品 航空配餐费 (xi) 114 93沈阳空港物流 接受劳务 地面服务支出 (xii) 17 17中信南航建设开发 采购商品 采购固定资产 (xiii) 56 -北京空港配餐 采购商品 航空配餐费 (xiv) 96 94北京空港地服 接受劳务 地面服务支出 (xv) 76 82沈阳北方飞机维修 接受劳务 维修费 (xvi) 12 10广告制作代理及
凤凰卫视 接受劳务 宣传服务费 (xvii) 9 -广东南航明珠 采购商品 采购机供品 (xviii) 36 -飞机及飞行设备交
贸易公司 接受劳务 易手续费 - 114其他 接受劳务 14 9
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(a) 采购商品/接受劳务(续)
(i) 销售代理费是指就南航地勤替本集团代理客运机票及航空货物运输销售而向其支付的销售代理费。销售代理费的收费标准参考市场一般水平拟定。该关联交易已经董事会批准。
(ii)货物处理费是指就南航地勤替本集团处理货物而向其支付的货物处理费。货物处理费的收费标准参考市场一般水平拟定。该关联交易已经董事会批准。
(iii)物业管理及修缮费是指就南航物业公司向本集团提供物业管理服务向其支付的物业管理及修缮费。物业管理及修缮费的收费标准按不高于独立第三方的价格确定。该关联交易已经董事会批准。
(iv)采购维修材料费是指就广州飞机维修工程向本集团出售飞机维护及维修所需的航材而向其支付的费用。上述关联交易的收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由本公司管理层批准。
(v)维修费是指就广州飞机维修工程向本集团提供飞机维护及维修服务而向其支付的费用。上述关联交易的收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由本公司管理层批准。
(vi)维修费是指就珠海摩天宇向本集团提供发动机维护及维修服务而向其支付的费用。上述关联交易的收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已经股东大会批准。
(vii)本集团的合营公司珠海翔翼向本集团提供模拟飞行训练服务。模拟飞行训练服务收费参考市场一般水平拟定。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由本公司管理层批准。
(viii)广告制作代理及宣传服务费是指文化传媒公司为本集团提供的广告代理业务、媒体制作及宣传服务而收取的费用。收费参考市场一般水平拟定。该关联交易已经董事会批准。
(ix)电脑订座费及网络费是指中航信向本集团提供电脑订座服务及网络服务而收取的费用。其收费标准参照中国民用航空总局现行有关规定拟定。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(a) 采购商品/接受劳务(续)
(x)飞行训练费是指 Flying College向本集团提供飞行学员飞行培训服务所收取的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由本公司管理层批准。
(xi)航空配餐费是指就深圳航食向本集团提供航空配餐而向其支付的费用。配餐单价是按市场价格拟定。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由董事会批准。
(xii)地面服务支出是指就沈阳空港物流向本集团提供地面物流服务而向其支付的费用。物流服务收费是按市场价格拟定。
(xiii)采购固定资产是指本集团向中信南航建设开发购置办公用房。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由董事会批准。
(xiv)航空配餐费是指就北京空港配餐向本集团提供航空配餐而向其支付的费用。配餐单价是按市场价格拟定。
(xv)地面服务支出是指北京空港地服向本集团提供首都机场内旅客、行李、货物服务而向其支付的费用。地面服务收费是参照中国民用航空局现行有关规定及市场价格拟定。
(xvi)维修费是指就沈阳北方飞机维修向本集团提供航材维修服务而向其支付的费用。上述关联交易的收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已按一般正常商业交易审批程序，由本公司管理层批准。
(xvii)广告制作代理及宣传服务费是指凤凰卫视为本集团提供广告代理业务、媒体制作及宣传服务而收取的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。该关联交易已经董事会批准。
(xviii)采购机供品是指广东南航明珠向本集团提供机供品而向其支付的费用。收费参考市场一般水平拟定。该关联交易已经董事会批准。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(a) 采购商品/接受劳务(续)
本年度，本公司的部分子公司向本集团提供航空配餐服务、电子客票服务、地面服务、机场货运延伸服务及信息服务等。上述交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行，并已在合并报表中抵销。
除上述各项外，本年度，南航集团若干业务单位及其他关联方向本集团提供运输、酒店及其他服务，所涉及之总金额相对本集团各年度之业绩并不重大。
(b) 出售商品及固定资产/提供劳务
本集团
关联交易 关联交易 关联交易
关联方
类型 内容 定价政策 2016年 2015年（经重述）四川航空 提供劳务 飞机维修及地面服务
收入 (i) 15 15四川航空 销售商品 航空配餐收入 (ii) 23 23南航地勤 提供劳务 包机包板及延伸服务
收入 (iii) 1 20南航财务 提供劳务 平台服务收入 (iv) 26 16广告媒体委托经营
文化传媒公司 提供劳务 代理收入 (v) 22 21沈阳空港物流 提供劳务 地面服务收入 (vi) 6 5凤凰卫视 销售商品 客票收入 (vii) 9 10广州飞机维修工程提供劳务 手续费收入 (viii) 20 19广州飞机维修工程销售商品 转让固定资产收入 (ix) 39 -销售商品及
其他 提供劳务 5 6
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(b) 出售商品及固定资产/提供劳务(续)
本公司除子公司外的出售商品/提供劳务的关联交易情况如下：
关联交易 关联交易 关联交易
关联方
类型 内容 定价政策
2016年 2015年飞机维修及地面服务
四川航空 提供劳务 收入 (i) 15 15包机包板及延伸服务
南航地勤 提供劳务 收入 (iii) 1 20南航财务 提供劳务 平台服务收入 (iv) 2 2沈阳空港物流 提供劳务 地面服务收入 (vi) 6 5凤凰卫视 销售商品 客票收入 (vii) 9 10广州飞机维修工程销售商品 转让固定资产收入 (ix) 39 -其他 销售商品 3 2 (i) 飞机维修及地面服务收入是指本集团向四川航空提供飞机维修服务及地面物流服务所收取的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。
(ii) 航空配餐收入是指本集团向四川航空提供航空配餐服务所收取的费用。收费标准参考市场一般水平拟定。
(iii) 包机包板收入是指本集团与南航地勤签订包机包板协议，南航地勤作为包机人或包板人，可向本集团支付包机包板款项并包用本集团的飞机或部分舱位运送旅客和货物。延伸服务收入是指本集团与南航地勤签订货站业务分包协议，本集团将货物的处理及派送业务外包委托给南航地勤，南航地勤则按照合同协议向本集团支付相应的货物处理收入款。收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已经董事会批准。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(b) 出售商品/提供劳务(续)
(iv) 平台服务收入是指本集团通过提供销售平台，由南航财务销售保险公司的各类航空运输保险产品，南航财务需定期向本集团支付一定比例的保险销售平台服务费。收费标准参考市场一般水平拟定。该关联方交易已经董事会批准。
(v) 广告媒体委托经营代理收入是指厦门航空与文化传媒公司的子公司厦门航空文化传媒有限公司(“厦航文化传媒”)签订广告媒体委托经营协议，厦门航空将其拥有的广告媒体经营权委托给厦航文化传媒经营，厦航文化传媒则按广告媒体经营收入的一定比例向厦门航空支付相应的广告媒体经营权受托代理费。
(vi) 地面服务收入是指本集团向沈阳空港物流提供装卸服务的收入。装卸服务收费是按市场价格拟定。
(vii) 客票收入是指本集团向凤凰卫视销售客票的收入，收费标准参考市场一般水平拟定。该关联交易已经董事会批准。
(viii)手续费收入是指本集团代理广州飞机维修工程进口和出售航材而向其收取的手续费。交易手续费主要根据采购金额的一个固定百分比收取，该百分比是参考市场一般水平拟定。
(ix) 转让固定资产收入是指本集团向广州飞机维修工程销售固定资产的收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(c) 关联租赁情况
出租情况表：
本集团及本公司
2016年度确认 2015年度确认承租方名称 租赁资产种类 的租赁收入 的租赁收入飞行训练设备及
珠海翔翼 土地建筑物等 33 33其他 房屋及设备 9 4承租情况表：
本集团及本公司
2016年度确认 2015年度确认出租方名称 租赁资产种类 的租赁费 的租赁费南航集团 土地及房屋 190 190其他 土地及房屋 4 4
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(5) 关联交易情况(续)
(d) 于关联金融机构存款
本集团
关联方 借贷余额 起始日 到期日2016年1月 2017年12月南航财务(附注四(1))及(i) 3,759 或活期存款或智能存款 或活期存款或智能存款本公司
关联方 借贷余额 起始日 到期日南航财务(i) 2,780 活期存款或智能存款 活期存款或智能存款 (i) 本集团及本公司于南航财务的存款所获得的利息收入是按资金本金和中国人民银行公布的存款利率计算，并以时间为基准确认。利息收入在每季度末收取。本年度，本集团及本公司于南航财务存款的利息收入分别为人民币约 38,000,000元及人民币约 30,000,000元(2015年：人民币约 70,000,000元及人民币约66,000,000元)。
(e) 关联方委托贷款
本集团及本公司
关联方 借贷金额 起始日 到期日 本年度确认的利息支出南航集团(i) 105 2016年4月 2017年4月 4 (i) 南航集团作为委托贷款人，南航财务作为代理金融机构。
(f) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团及本公司尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的经营租赁承诺事项：
2016年12月31日 2015年12月31日南航集团
-土地及房屋 476 320
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(6) 关联方应收应付款项
应收关联方款项：
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日关联方 （经重述）账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 四川航空 8 - 6 -广州飞机维修
6 - 1 -工程
其他 6 - 5 - 20 - 12 -其他应收款 杭州白鹭房地
产开发有限
公司 - - 195 -南航财务 4 - 6 -其他
10 - 14 - 14 - 215 - Flying
预付款项
College 64 - 78 -应收股利 四川航空
- - 17 -
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(6) 关联方应收应付款项(续)
应收关联方款项(续)：
本公司除应收子公司外的应收其他关联方款项的情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 四川航空
3 - 2 -其他 3 - 3 - 6 - 5 -其他应收款南航财务
1 - 4 -贸易公司 - - 3 -其他 9 - 12 - 10 - 19 -预付款项 Flying College 64 - 78 -贸易公司 - - 10 - 64 - 88 -应收股利 四川航空 - - 17 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(6) 关联方应收应付款项(续)
应付关联方款项：
本集团
关联方 2016年12月31日2015年12月31日(经重述)应付账款 广州飞机维修工程 882 920珠海摩天宇 1,085 518中航信 252 282珠海翔翼 58 70北京空港地服 69 46北京空港配餐 22 29深圳航食 16 30文化传媒公司 29 23南航地勤 8 30其他 10 13 2,431 1,961其他应付款南航物业公司 20 16其他 10 11 30 27
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八 关联方及关联交易(续)
(6) 关联方应收应付款项(续)
应付关联方款项(续)：
本公司除应付子公司外的应付其他关联方款项的情况如下：
关联方 2016年12月31日 2015年12月31日应付账款 广州飞机维修工程 747 829珠海摩天宇 847 409中航信 123 164珠海翔翼 51 62北京空港配餐 18 23北京空港地服 43 33深圳航食 13 28文化传媒公司 29 23南航地勤 6 30贸易公司 - 16其他 10 4 1,887 1,621其他应付款南航物业公司 18 15贸易公司 - 29其他 10 9 28 53
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九 或有事项
(1) 本公司正在参与一项在ICC国际商会仲裁院进行的仲裁，仲裁对方为SASOFTR-81 AVIATION IRELANDLIMITED（“出租人”），事由为两架波音737飞机的退租事项。
出租人在仲裁申请书针对飞机的退租条件提出了数项请求，要求本公司赔偿约13,000,000美元。本公司已提出反诉，要求出租人赔偿约9,800,000美元。截至本报告日，在 ICC国际商会仲裁院进行的庭审已结束，但仲裁院尚未作出最终裁决。本公司认为目前尚未能对仲裁的结果及影响的金额作出合理的预计，因此未就该仲裁计提预计负债。
(2) 本集团同意向飞行学员飞行培训费之个人贷款提供连带责任担保，总额为人民币约696,000,000元（2015年12月31日：人民币约627,000,000元）。截至2016年12月 31日，银行已向部分飞行学员发放贷款合计人民币约 409,000,000元（截至 2015年 12月 31日：人民币约 454,000,000元），由本公司或本公司的子公司厦门航空承担连带责任担保。于本年度，本集团由于被担保飞行学员未按时还贷而履行担保责任的还贷金额为人民币约4,000,000元（2015年度：人民币约4,000,000元）。
(3) 本集团向南航集团租用位于广州、武汉、海口等地的若干房屋及建筑物。该等房屋和建筑物在本集团租用前由南航集团使用，但是据本集团了解，南航集团对这些房屋和建筑物缺乏充分的产权证明。根据本集团与南航集团于 1997年 5月 22日签订的赔偿协议，南航集团同意就本集团因上述房屋和建筑物的使用权受到质疑而引致的任何损失和损害，向本集团作出赔偿。
(4) 2016年 10月 18日本公司被广州某航空服务公司、广西某航空服务公司（“原告”）起诉本公司违反与其签订的《航线包销协议》（以下简称“包销协议”）。原告要求本公司支付因违反包销协议而拖欠的人民币约141,000,000元的包销差异款，返还人民币约5,800,000元的履约保证金，并就上述金额支付相应的利息。本公司认为该诉讼请求不合理，并已聘请律师应诉。截至本报告日，由于诉讼程序仍在进行中，本公司认为目前尚未能对诉讼的结果及影响的金额作出合理的预计，因此未就该诉讼计提预计负债。
(5) 海南省某建筑工程公司于2016年起诉南航集团某全资子公司违反与其签订的建造合同，并要求赔偿工程款人民币约45,000,000元及相应的利息。该建筑工程公司同时起诉本公司及本公司下属的三亚分公司对上述赔偿承担连带清偿责任。本公司认为一审判决并不合理，并已聘请律师应诉。截至本报告日，二审程序仍在进行中。本公司认为目前尚未能对诉讼的结果及影响的金额作出合理的预计，因此未就该诉讼计提预计负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十 承诺事项
(1) 重大承诺事项
(a) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2016年12月31日 2015年12月31日就飞机、发动机及飞行设备
的承担
83,532 83,427就其他固定资产的承担 2,297 2,550 85,829 85,977以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的投资承担：2016年12月31日 2015年12月31日投资承担 170 34以下为本集团于资产负债表日，在合营企业自身的资本性支出承诺中所占的份额：2016年12月31日 2015年12月31日所占合营企业的资本承担 25 56 (b) 经营租赁承诺事项
根据不可撤销的有关飞机及飞行设备和物业的经营租赁协议，本集团于资产负债表日以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 7,948 6,5601年以上2年以内(含2年) 7,427 5,6542年以上3年以内(含3年) 7,390 4,9653年以上 38,450 18,930 61,215 36,109
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十一资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
2017年3月27日，根据2015年年度股东大会之一般性授权，经公司董事会审批同意，本公司与美国航空公司（American Airlines,Inc.）（“美国航空”）签署《股份认购协议》。美国航空将以155,328万港币认购本公司新发行的H股股票270,606,272股（“H股发行”），发行价格为5.74港币/股。本次H股发行仍需获得相关批准后方可实施。
(2) 利润分配情况说明
本公司董事会于 2017年 3月 30日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每 10股人民币1元（含税），共人民币约982,000,000元。此项提议尚待股东大会批准。
于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
十二租赁
有关本集团与融资租赁相关的应付融资租赁款的信息，参见附注四(31)。
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
 信用风险
 流动风险
 利率风险
 外汇风险
 燃油价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。管理层会持续监控该信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团大部分的机票是由参与国际航空协会组织的“开账与结算计划”的代理人销售，其信用风险不大。“开账与结算计划”为航空公司及销售代理人之间的结算组织。于 2016年 12月 31日，本集团应收“开账与结算计划”的代理人结余为人民币约1,267,000,000元(2015年12月31日：人民币约1,054,000,000元)。本集团持续关注应收“开账与结算计划”的代理人及其余应收账款余额的信用风险。本集团持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期的数额内。
本集团对经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析请参考附注四(3)及附注四(4)。
本集团及本公司于 2016年 12月 31日和 2015年 12月 31日无重大已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项。
本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收款项占本集团应收账款和其他应收款总额的40%(2015年12月31日：41%)。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注九(2)所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九(2)披露。
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十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(2) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资(需获得本公司董事会的批准)和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。
于2016年12月31日，本集团的流动负债净额为人民币约54,168,000,000元(2015年 12月 31日：人民币约 50,901,000,000元)。本年度，本集团经营活动现金净流入为人民币约26,388,000,000元；投资活动现金净流出为人民币约16,069,000,000元；筹资活动现金净流出为人民币约11,120,000,000元；现金及现金等价物减少为人民币约764,000,000元。
本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。于 2016年 12月 31日，本集团已获得多家国内银行提供最高为人民币约 139,274,000,000元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币约110,199,000,000元。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2016年12月31日未折现的合同现金流量
1年内或 1年 2年 5年 资产负债表实时偿还 至2年 至5年 以上 合计 账面价值金融负债 -
短期借款 4,259 - - - 4,259 4,195应付票据 400 - - - 400 400应付利息 844 - - - 844 844应付股利 1 - - - 1 1应付账款及其他
应付款 17,770 - - - 17,770 17,770长期借款(包含一年内
到期部分) 624 476 603 61 1,764 1,634应付债券 563 563 18,521 - 19,647 17,689应付融资租赁款(包含
一年内到期部分) 10,663 8,683 24,795 27,247 71,388 62,222其他流动负债 22,208 - - - 22,208 21,986 57,332 9,722 43,919 27,308 138,281 126,741
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(2) 流动风险(续)
2015年12月31日未折现的合同现金流量（经重述）
1年内或 1年 2年 5年 资产负债表实时偿还 至2年 至5年 以上 合计 账面价值金融负债 -
短期借款 19,634 - - - 19,634 19,483应付票据 771 - - - 771 771应付利息 385 - - - 385 385应付股利 8 - - - 8 8应付账款及其他
应付款 17,124 - - - 17,124 17,124长期借款(包含一年内
到期部分) 2,897 7,001 5,602 744 16,244 15,403应付债券 109 109 3,098 - 3,316 3,000应付融资租赁款(包含
一年内到期部分) 7,863 8,613 19,515 26,732 62,723 55,824其他流动负债 8,149 - - - 8,149 8,000 56,940 15,723 28,215 27,476 128,354 119,998 (3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团于资产负债表日持有的计息金融工具的利率及金额请参见附注四(1)，(20)，(27)，(28)，(29)，(30)及(31)。本集团通过签订利率互换合约对冲利率风险。有关利率互换合约的详细情况请参见附注四(16)。
于 2016年 12月 31日，在其他变量保持不变的情况下，假定利率增加 100个基点将会导致本集团净利润及股东权益分别减少人民币约376,000,000元(2015年12月31日：人民币约416,000,000元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(4) 外汇风险
除在附注四(54)中披露的外币余额外，本集团其他金融资产和金融负债大部分均以人民币结算。
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
人民币不可自由兑换成外币。所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。
本集团的大部分租赁债务及部分贷款主要以美元、日元及欧元为单位。由于本集团的外币负债一般都高于外币资产，故此人民币对美元的贬值或升值都会对本集团的业绩构成重大影响。本集团除了在中国国家外汇管理局允许的范围内保留其以外币为单位的资金，或在某些限制条件下与国内的核准银行签订外汇期权合同外，并无其他方法可有效地对冲该外币风险。于2016年度及2015年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016年12月31日
美元 日元 欧元 其他外币 合计外币金融资产 -
货币资金 47 3 15 31 143 662应收款项 1,16 2 42 136 402 1,742设备租赁定金 63 8 - - - 638 2,27 3 57 167 545 3,042外币金融负债 -
应付款项 1,06 6 10 9 109 1,194应付利息 24 4 3 1 3 251长期借款(包含一年内
到期部分) 208 - - - 208应付融资租赁款(包含一
年内到期部分) 41,359 1,834 4,333 341 47,867 42,87 7 1,847 4,343 453 49,520
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(4) 外汇风险(续)
2015年12月31日（经重述）
美元 日元 欧元 其他外币 合计外币金融资产 -
货币资金 60 1 15 69 143 828应收款项 1,31 6 39 137 276 1,768设备租赁定金 64 8 - - - 648 2,56 5 54 206 419 3,244外币金融负债 -
短期借款 51 0 - 631 - 1,141应付款项 1 11 - 15 61 187应付利息 27 5 3 3 3 284长期借款(包含一年内
到期部分) 14,600 - - - 14,600应付融资租赁款(包含一
年内到期部分) 47,482 1,849 4,528 368 54,227 62,9 78 1,852 5,177 432 70,439假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2016年 12月 31日人民币兑美元的汇率变动使人民币升值1%、人民币兑欧元的汇率变动使人民币升值1%、人民币兑日元的汇率变动使人民币升值10%(2015年12月31日：人民币兑美元的汇率变动使人民币升值1%、人民币兑欧元的汇率变动使人民币升值1%、人民币兑日元的汇率变动使人民币升值10%)将导致股东权益和净利润的增加情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益增加 净利润增加2016年12月31日
美元 303 303欧元 31 31日元 134 134 468 4682015年12月31日
美元 442 442欧元 38 38日元 135 135 615 615
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(4) 外汇风险(续)
于 2016年 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑美元的汇率变动使人民币贬值1%、人民币兑欧元的汇率变动使人民币贬值1%、人民币兑日元的汇率变动使人民币贬值10%将导致净利润和股东权益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团或本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(5) 燃油价格风险
本集团允许审慎利用掉期及期权等经批准使用的衍生工具，在获批限额内与经批准的对手进行交易，以管理燃油价格上涨的风险。此外，交易对手的信贷风险通常限于公允价值随时变动产生的收益，而非有关工具的本金。因此，即使交易对手违约，亦不可能发生重大损失。
于资产负债表日，本集团无燃油期权合约。
假定燃油的消耗量不变，燃油价格上升10%，将导致本集团本年营运成本上升人民币约2,380,000,000元(2015年：人民币约2,627,000,000元)。
(6) 公允价值估计
(i) 持续的以公允价值计量的资产
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(6) 公允价值估计(续)
(i) 持续的以公允价值计量的资产(续)
2016年12月31日
资产 第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产
-上市可供出售权益工具(附注
四(8)) 88 - - 88-可供出售权益工具(附注四(8)) - - 411 411套期工具 - 21 - 21 88 21 411 5202015年12月31日
资产 第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产
-上市可供出售权益工具(附注
四(8)) 104 - - 104套期工具 - 13 - 13 104 13 - 117本年度，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间没有发生重大转换。
(ii) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团于 2016年 12月 31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
中国南方航空股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十三金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值(续)
(7) 公允价值确认方法和假设
对于在资产负债表日以公允价值计量的金融资产及金融负债以及上述附注十三(6)披露的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(i) 可供出售金融资产
对于上市可供出售权益工具，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。对于可供出售权益工具，其公允价值以收益法估计得出。此项估值技术的不可观察输入值主要包括被投资单位的预期利润增长率及预期股利分配率。
而折现率的选取是参照被投资单位的可参考交易市场的平均报酬率。该可供出售权益工具的公允价值与被投资单位的预期利润增长率及预期股利分配率正相关，与折现率负相关。
于 2016年 12月 31日，可供出售权益工具公允价值为人民币 411,000,000元，其公允价值变动形成的利得人民币约378,000,000元计入其他综合收益。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2016年12月
31日的公允价值估值技术 不可观察输入值 范围区间可供出售权益工具 411 收益法 预测期预期利润增长率 8%-10%永续增长率 8%预期股利分配率 30%折现率 12.03% (ii) 应收款项
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(iii) 借款及应付融资租赁款
对于借款和应付融资租赁款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。
(iv) 估计公允价值时所用利率
估计长期借款的公允价值时以中国人民银行发布的基准利率为基础利率，并根据具体借款合同条款做出适当调整。估计应付融资租赁款的公允价值时使用租赁合同的内含利率。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率(以总负债除以总资产)监控资本结构。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债比率如下﹕2016年12月31日 2015年12月31日（经重述）总负债 145,753 136,701总资产 200,461 186,499资产负债比率 72.71% 73.30%
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
2016年12月31日 2015年12月31日应收账款 2,247 2,218减：坏账准备
31 28 2,216 2,190 (a) 应收账款按账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年)
2,223 2,2011至2年(含2年) 12 52至3年(含3年) 4 53年以上 8 7 2,247 2,218减：坏账准备
31 28 2,216 2,190 (b) 应收账款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例金额计提比例 金额比例金额计提比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 - - - - - - - -按组合计提坏账准备的应收款项(i) 2,247 100 31 1 2,218 100 28 1 -应收航空票款(附注十五(1)(c)) 1,861 83 31 2 1,487 67 28 2 -其他(附注十五(1)(c)) 386 17 - - 731 33 - - 2,247 100 31 1 2,218 100 28 1 (i)此类包括单项测试未发生减值的应收账款。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的应收航空票款组合分析如下：2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 计提比例 金额计提比例(%) (%)3个月以内(含3个月) 1,818 - - 1,446 - -3个月至1年(含1年) 24 12 50 26 13 501至2年(含2年) 7 7 100 5 5 1002至3年(含3年) 4 4 100 4 4 1003年以上 8 8 100 6 6 100 1,861 31 2 1,487 28 2其他组合根据账龄分析和历史经验数据，估计合理比例计提坏账准备如下：2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额计提比例 金额计提比例(%) (%)其他 386 - - 731 - - (d) 本年度计提的坏账准备金额约为人民币6,000,000元，无收回或转回的坏账准备。
(e) 本年度，本公司实际核销的应收账款为人民币约3,000,000元，均为与第三方交易产生，且无单项重大的应收账款核销。
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财务报表附注
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额坏账准备金额 总额比例(%)余额前五名的应收账款总额
950 13 42.3 (g) 本年度，本公司不存在因金融资产转移而予以终止确认的应收款项情况。
(2) 其他应收款
2016年12月31日 2015年12月31日飞机设备制造商回扣款 545 754押金及保证金 102 100其他 135 145 782 999减：坏账准备 1 1 781 998 (a) 其他应收款按账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内(含1年) 168 1801至2年(含2年) 43 2062至3年(含3年) 199 853年以上
372 528 782 999减：坏账准备 1 1 781 998于2016年12月31日及2015年12月31日，账龄在1年以上的其他应收款主要为本公司可用于未来抵扣航材采购款以及发生的修理费用的应收飞机设备制造商回扣款，因此本公司认为发生坏账的风险很低；其余1年以上的其他应收款主要为押金及保证金。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例金额计提比例 金额比例金额计提比例(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款 - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款 1 - 1 100 1 - 1 100按组合计提坏账准备的其他应收款(i) 781 100 - - 998 100 - - -飞机设备制造商回扣款 545 70 - - 754 76 - - -押金及保证金 102 13 - - 100 10 - - -其他 134 17 - - 144 14 - - 782 100 1 - 999 100 1 1 - (i)此类包括单项测试未发生减值的其他应收款。
(c) 本年度，本公司不存在收回或转回的坏账准备金额。
(d) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款余性质 余额 账龄额总额的比例(%)客户1 第三方 457 1-5年 58.4客户2 第三方 51 1-3年 6.5客户3 第三方 24 1-4年 3.1客户4 第三方 15
1-4年 1.9客户5 第三方 7
2-3年 0.9 554 70.8
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(2) 其他应收款(续)
(e) 本年度，本公司不存在因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款情况。
(f) 于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。
(g) 于2016年12月31日，本公司不存在按照应收金额确认政府补助的情况。
(3) 长期股权投资
长期股权投资分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日子公司 (a) 6,605 5,531合营企业(b) 1,543 1,459联营企业(c) 2,283 1,768减：减值准备 - 43 10,431 8,715本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 对子公司的投资
本年增减变动
2015年 2016年 本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 减值准备 现金股利厦门航空 1,046 - - - - 1,046 - -珠海通航 - 1,000 - - - 1,000 - -汕头航空 168 - - - - 168 - 30珠海航空 150 - - - - 150 - -贵州航空 390 - - - - 390 - 192重庆航空 720 - - - - 720 - -河南航空 2,400 - - - - 2,400 - 98白云物流 128 - - - - 128 - -南联食品 77 - - - - 77 - -南航食品 81 - - - - 81 - -新疆实业 144 - - - (144) - - -北京地服 18 - - - - 18 - -贸易公司 - 218 - - - 218 - -其他子公司 209 - - - - 209 - 18 5,531 1,218 - - (144) 6,605 - 338
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 对合营企业的投资
本年增减变动
2015年 追加或减少 按权益法调整 其他综合收益 宣告发放现金 其他权益计提减值 2016年
12月31日 投资 的净损益 股利或利润 变动 准备 12月31日 减值准备广州飞机维修工程 821 - 73 - (12) - - 882 -珠海翔翼 566 - 27 - - - - 593 - Flying College 20 - (7) - - - - 13 -其他 52 - 9 - (6) - - 55 - 1,459 - 102 - (18) - - 1,543 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 对联营企业的投资
本年增减变动
2015年 追加或减少 按权益法调整 其他综合收益 宣告发放现金 其他权益计提减值 2016年
12月31日 投资 的净损益 股利或利润 变动 准备 12月31日 减值准备南航财务 163 - 23 (1) (12) - - 173 -四川航空 1,057 - 403 - (61) - - 1,399 -文化传媒公司 310 - 28 - (10) - - 328 -新疆实业 - 106 - - - - - 106 -其他 238 34 33 - (28) - - 277 - 1,768 140 487 (1) (111) - - 2,283 -
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五母公司财务报表主要项目注释(续)
(4) 营业收入和营业成本
2016年 2015年主营业务收入(a) 79,739 78,741其他业务收入(b) 1,580 1,498 81,319 80,239主营业务成本 67,456 65,805其他业务成本(b)
702 645 68,158 66,450本公司主营业务收入是指从本公司航空运输业务所取得之收入。
(a) 主营业务收入
2016年 2015年客运 71,022 70,602货运及邮运 6,410 6,128其他 2,307 2,011 79,739 78,741
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年 2015年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入其他业务成本租赁 814 423 802 394其他 766 279 696 251 1,580 702 1,498 645 (5) 投资收益
2016年 2015年成本法核算的长期股权投资收益 338 42权益法核算的长期股权投资收益
589 547丧失对子公司控制权产生的投资收益
17 - 944 589本公司投资收益的汇回并没有重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
补充资料
一非经常性损益明细表
2016年 2015年(经重述)非流动资产处置净损益(附注四(48)及(49))
487 270应收款项坏账准备转回 1 -同一控制下企业合并被合并方在
合并日前实现的税前利润 33 55丧失对子公司控制权的投资收益 90 -扣除非流动资产处置净损益、政府补助(a)及
超过规定结算时限的票证(b)的其他各项
营业外收入净额(附注四(48)及(49)) 427 623所得税影响额 (256) (236)少数股东损益影响额(税后) (152) (135) 630 577非经常性损益明细表的编制基础：
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(a) 各地政府给予的各项补贴属于本集团按照一定标准持续享受的补贴，其与本集团正常经营业务密切相关且符合国家政策规定。因而，本集团将各地政府给予的若干航线补贴及其他航空业发展补贴收入定为经常性损益项目。
(b) 本集团超过规定结算时限的票证收入是由本集团票证销售引起的、与本集团业务密切相关并且为本集团持续的收入。因此，本集团将超过规定结算时限的票证收入界定为经常性损益项目。
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补充资料(续)
二境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际财务报告准则与按企业会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和股东权益差异情况：
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东权益2016年 2015年2016年 2015年 12月31日 12月31日(经重述) (经重述)按企业会计准则 5,055 3,892 43,181 39,191按国际财务报告准则调整的
项目及金额：
拨款转入(a) 1 1 (29) (30)专项借款汇兑损益的资
本化调整(b) 48 (222) 149
101联营企业同一控制下
企业合并调整(c) (2) (2) 2
4本公司同一控制下
企业合并调整(d) (33) (55) 182
(225)以上调整对税务的影响 (4) 69 (36) (24)以上调整对少数股东权
益的影响 (21) 53 7
28按国际财务报告准则 5,044 3,736 43,456 39,045差异原因说明如下：
(a) 根据企业会计准则，政府拨入的投资补助等专项拨款中若国家相关文件规定作为资本公积处理的，本公司将其计入资本公积。而按照国际财务报告准则的规定，与资产相关的政府补助应冲减相关资产的成本。
(b) 根据企业会计准则，外币专项借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。根据国际财务报告准则，除了作为利息费用调整的外币借款产生的汇兑差额部分可予以资本化外，其他均计入当期损益。
(c) 根据企业会计准则，本公司联营企业在同一控制下的企业合并取得的子公司的资产和负债，按照账面值计量，与支付的合并对价的差额调整股东权益，本公司按权益法核算并相应调整股东权益。根据国际财务报告准则，对合并中取得的子公司的资产和负债，按照公允价值计量，因此，本公司在按权益法核算时，对该联营公司的报表按照与本公司国际财务报告准则会计政策一致的原则进行了调整。
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2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
补充资料(续)
二境内外会计准则下会计数据差异(续)
(d) 根据企业会计准则，本公司在同一控制下企业合并形成的长期股权投资，应当在合并日按照取得的被合并方的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。根据国际财务报告准则，本公司采用购买法核算同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司按确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
三净资产收益率及每股收益
本集团按照中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年(经重述) (经重述) (经重述)归属于公司普通股
股东的净利润 12.28 10.38 0.51 0.40 0.51 0.40扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 10.75 8.84 0.45 0.34 0.45 0.34