深圳市银之杰科技股份有限公司
2012年1月1日至2013年12月31日止
备考合并财务报表之审计报告
瑞华阅字【2014】48020003号
目 录
一、审计报告············································································ 1-2
二、已审备考合并财务报表
1、备考合并资产负债表························································· 3-4
2、备考合并利润表································································· 5
3、备考合并财务报表附注····················································· 6-66
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华阅字【2014】48020003号深圳市银之杰科技股份有限公司：
我们审计了后附的深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“银之杰公司”）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2012年度、2013年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是银之杰公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，银之杰公司的备考合并财务报表在所有重大方面按备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制，公允反映了银之杰公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2012年度、2013年度的备考合并经营成果。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年五月五日
梅月欣
中国注册会计师
蒙世权
备考合并资产负债表
编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|资产|注释七|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|365,247,226.87|424,560,917.29|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|2|146,053,479.96|110,161,186.47|
|预付款项|4|16,851,651.84|15,938,616.97|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|5|951,133.33|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|3|12,049,234.97|8,466,469.39|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|6|20,440,647.55|16,283,434.33|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|7|15,742,676.93|15,129,942.23|
|流动资产合计||577,336,051.45|590,540,566.68|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|8|24,897,990.65|-|
|投资性房地产|9|42,863,094.15|44,020,938.63|
|固定资产|10|9,961,207.56|7,681,450.81|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|11|30,103,494.48|14,716,280.49|
|开发支出|12|12,676,949.14|15,929,451.30|
|商誉|13|257,147,754.16|257,147,754.16|
|长期待摊费用|14|2,210,601.96|2,263,170.77|
|递延所得税资产|15|2,275,042.34|1,535,871.84|
|其他非流动资产|17|445,000.00|445,000.00|
|非流动资产合计||382,581,134.44|343,739,918.00|
|资产总计||959,917,185.89|934,280,484.68|

法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
备考合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|负债及股东权益|注释七|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|18|16,107,162.81|31,143,386.33|
|预收款项|19|51,116,495.55|50,040,044.28|
|卖出回购买金融资产款||-|-|
|应付手续费及拥金||-|-|
|应付职工薪酬|20|3,065,343.37|1,088,351.50|
|应交税费|21|9,895,278.94|7,506,925.36|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|22|5,896,073.19|7,375,824.51|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||86,080,353.86|97,154,531.98|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款|23|-|500,000.00|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|500,000.00|
|负债合计||86,080,353.86|97,654,531.98|
|股东权益：||-|-|
|归属于母公司所有者权益||873,836,832.03|836,625,952.70|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||873,836,832.03|836,625,952.70|
|负债和股东权益总计||959,917,185.89|934,280,484.68|

载于第6页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
备考合并利润表
编制单位：深圳市银之杰科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释七|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||462,899,493.80|416,785,524.48|
|其中：营业收入|24|462,899,493.80|416,785,524.48|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||418,974,179.75|381,557,094.07|
|其中：营业成本|24|276,243,596.04|244,909,947.20|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|25|4,325,717.53|5,898,737.32|
|销售费用|26|69,426,121.68|71,998,388.16|
|管理费用|27|76,193,003.51|67,188,129.64|
|财务费用|28|-11,025,797.64|-10,636,317.64|
|资产减值损失|29|3,811,538.63|2,198,209.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|30|-2,009.35|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,009.35|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||43,923,304.70|35,228,430.41|
|加：营业外收入|31|6,652,080.14|9,154,739.50|
|减：营业外支出|32|4,490.04|89,592.21|
|其中：非流动资产处置损失||1,455.68|2,122.86|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||50,570,894.80|44,293,577.70|
|减：所得税费用|33|5,264,215.47|5,349,138.48|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||45,306,679.33|38,944,439.22|
|归属于母公司所有者的净利润||45,306,679.33|38,944,439.22|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||45,306,679.33|38,944,439.22|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||45,306,679.33|38,944,439.22|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

载于第6页至第66页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注深圳市银之杰科技股份有限公司
2012年度、2013年度
备考合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市银之杰科技股份有限公司（以下简称“银之杰公司”）
注册地址：深圳市福田区车公庙天安数码城天祥大厦AB座 5B2
注册资本：人民币12133万元
企业法人营业执照注册号：440301102955880
法定代表人：陈向军
经营期限：永续经营
（二）经营范围及主营业务
经营范围：计算机软硬件、计算机外围设备、金融专用设备、金融机具的技术开发、销售、技术服务；网络技术的开发、技术服务；信息技术研发、技术咨询及技术转让；计算机系统集成；兴办实业（具体项目另行申报），国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务。
主营业务：为银行等金融机构提供与支付结算、风险防控、业务流程再造、自助服务等业务相关的软件产品、软件开发、金融专用设备、技术服务并提供相应的系统集成。
（三）公司历史沿革及设立情况
公司前身为深圳市银之杰科技有限公司（以下简称“银之杰有限”），银之杰有限成立于 1998年 10月 28日，系张学君、何晔、李军、陈向军四人出资设立的有限责任公司，四人分别以货币资金 50万元、30万元、10万元、10万元出资。深圳中法会计师事务所对上述出资进行了验证，并于1998年 10月22日出具的深中法验字（1998）第073号验资报告。
1998年 10月 28日，银之杰有限领取了深圳市工商行政管理局颁发的注册号为
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注4403012009512的企业法人营业执照，注册资本100万元。
2004年8月 24日，银之杰有限股东会通过了增加公司注册资本至人民币500万元的决议，其中新增注册资本由张学君、何晔、李军、陈向军分别以货币资金 200万元、120万元、 40万元、40万元出资。深圳中法会计师事务所对上述出资进行了验证，并于2004年 9月 1日出具深中法验字[2004]1509号验资报告。银之杰有限于2004年 9月8日办理了工商变更登记，领取了深圳市工商行政管理局核发的注册号为4403012009512的企业法人营业执照，注册资本为 500万元。
2007年9月 15日，银之杰有限股东会审议通过了股权转让的议案，张学君分别以人民币 25万元转让5%的股权给李军，以人民币 25万元转让5%的股权给陈向军，以人民币 25万元转让5%的股权给汪旻，其他股东放弃优先购买权。
2007年9月 19日，银之杰有限股东会通过决议，将注册资本从 500万元增至 564.334万元，新增注册资本 64.334万元由唐劲星等 40名自然人以货币资金 666.90万元认缴，出资总额超过新增注册资本的部分计入银之杰有限资本公积。深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本次增资进行了验证，并于 2007年 10月 17日出具了深鹏所验字[2007]131号验资报告。银之杰有限于 2007年 10月 26日办理了前述股权转让及增资的工商变更登记手续，领取了深圳市工商行政管理局核发的注册号为 440301102955880的企业法人营业执照，注册资本为564.334万元。
2007年 11月 28日，银之杰有限股东会通过决议，以 2007年 10月 31日经审计的净资产 45,024,560.25元为基础，将其中的 45,000,000元按照 1: 1的比例折为 4,500万股，每股面值人民币1元，余额24,560.25元计入资本公积，整体变更为深圳市银之杰科技股份有限公司，各发起人按原出资比例持有股份公司的股份。深圳市鹏城会计师事务所有限公司对本次出资进行了验证，并于 2007年12月 15日出具了深鹏所验字[2007]191号验资报告。
2007年 12月 25日，经深圳市工商行政管理局核准，公司完成整体变更登记，领取了注册号为440301102955880的企业法人营业执照，注册资本为4,500万元。
2009年7月 26日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于公司申请发行股票并上市的议案》，该议案经 2009年第二次临时股东大会审议通过。2010年 5月 4日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]548号”文核准，核准公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1500万股，每股面值 1.00元，发行价格为 28.00元/股，发行后公司股本为 6,000
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注万股。
公司本次发行募集资金总额为420,000,000.00元，扣除发行费用 31,049,260.04元，实际募集资金净额为 388,950,739.96元。深圳市鹏城会计师事务有限公司已于 2010年 5月19日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了深鹏所验字[2010]第184号《验资报告》。公司股票于2010年 5月26日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“银之杰”，股票代码“300085”。
2011年4月11日，公司2010年年度股东大会通过决议，以2010年末总股本60,000,000股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增10股，共计转增6000万股，转增后公司总股本为 120,000,000股，资本公积为 313,975,300.21元，并于 2011年 6月 28日经深圳市鹏城会计师事务有限公司出具了深鹏所验字[2011]第0213号《验资报告》。
2013年8月 14日临时股东大会审议，通过了《股票期权与限制性股票激励计划（修订案）及其摘要》，公司以 4.74元/股的价格授予 25位激励对象133万股限制性股票。截至 2013年 8月23日止，公司已收到25位激励对象认购133万股限制性股票缴纳的货币资金出资款 630.42万元，其中股本 133万元，资本公积 497.42万元，本次限制性股票授予登记完成后，公司注册资本变更为 12,133万元，并于 2013年 8月 26日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第816C0002号《验资报告》。
（四）公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会和监事会，董事会设立薪酬与考核委员会、审计委员会，审计委员会下设内审部。公司董事会聘任了一位总经理，并根据经营需要分别设置了营销管理部、大客户部、区域营销中心、软件产品开发部、硬件产品开发部、客户服务中心、总经理办公室、内部审计部等18个职能部门。
（五）控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
法人 注册资本 持股 投资额 经营是否公司名称 注册地 成立日期
代表 (人民币万元) 比例(人民币万元) 范围合并深圳市银之杰金融设备有限公司 深圳 陈向军 100 2008-11-18100% 100 *1 是深圳市银之杰技术开发有限公司 深圳 陈向军 300 2011-05-04100% 300 *2 是深圳票联金融服务有限公司 深圳 朱茵 1000 2013-10-2949% 490 *3 否
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注北京华道征信有限公司 北京 唐彬 5000 2013-12-2340% 2000 *4 否 2012年 10月 16日深圳市银之杰软件技术有限公司变更名称为深圳市银之杰金融设备有限公司。
*1、计算机硬件、计算机外围设备、金融自动化设备、图像采集设备、机具、自助服务设备、打印设备的技术开发、生产、销售、上门维修；计算机软硬件、金融专用设备的上门维修、技术开发与技术咨询；系统集成。
*2、计算机软硬件的技术设计、技术开发、技术咨询与销售。
*3、建设票据跨行信息交换网络；提供票据支付技术和与票据跨行信息交换相关专业技术服务；支票自助受理终端及派生金融机具的研发、销售，以及配套金融应用软件的研发、销售（以上不含限制项目）；投资咨询（不含限制项目）；计算机软件、技防产品、计算机通讯设备的技术开发、销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。
*4、企业信用征集、评定；企业管理咨询；数据处理；市场调查；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备；计算机系统集成；会议服务；设计、制作、代理、发布广告。
二、拟发行股份购买的北京亿美软通科技有限公司100%股权交易的情况
本公司拟向特定对象发行股份购买北京亿美软通科技有限公司（以下简称“亿美公司”）100%股权。
（一）亿美公司简介
1、亿美公司于 2001年 5月 15日成立，由冯军、李岩、廖小昊出资 50万元在北京市共同兴办的有限责任公司，注册地址：北京市海淀区小南庄 18号楼 7门602。企业法定代表人：冯军，原注册资本为50万元，实收资本为50万元。注册号：1101082269428，股东的出资比例如下：
股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式
冯军
19.00 38% 货币
李岩
18.50 37% 货币
廖小昊
12.50 25% 货币
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注合计 50.00 100%
该出资业经北京中京华会计师事务所（2001）ZJH验字第0429号验资报告验证。
经营范围：法律、法规禁止的，不得经营，应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
2、2002年 10月 15日亿美公司注册资本由 50万元变更为168万元。变更后股东出资如下：
股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式
冯军
63.84 38% 货币
李岩
62.16 37% 货币
廖小昊
42.00 25% 货币
合计 168.00 100%
该出资业经北京驰创会计师事务所有限责任公司京创会字[2002]第 Y077号验资报告验证。公司注册地址变更到北京市海淀区紫竹院路 62号 1号楼4041室。
3、2003年 5月 16日根据《出资转让协议书》股东廖小昊将其持有亿美公司25%的股权分别转给冯军和李岩各 21万元。变更后股东出资如下：
股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式
冯军
84.84 50.50% 货币
李岩
83.16 49.50% 货币
合计 168.00 100.00%
4、2004年 4月15日根据《出资转让协议书》股东冯军将其持有亿美公司股权中的21.21万元转给李建光、李岩将其持有亿美公司的股权20.79万元转给李建光。变更后股东出资如下：
股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式
冯军
63.63 37.875% 货币
李岩
62.37 37.125% 货币
李建光 42.00 25.000% 货币
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注合计 168.00 100.000%
5、2004年 6月 23日根据第二届第三次股东会决议和修改后的亿美公司章程规定，将原注册资本由人民币 168万元增加至人民币 1000万元，本次增资由无形资产（专有技术）出资。变更后股东出资如下：
货币出资额（万无形资产出资额（万出资额合计（万
股东 出资比例元） 元） 元）
冯军 63.63 316.00 379.63 37.963%李岩 62.37 308.00 370.37 37.037%李建光 42.00 208.00 250.00 25.000%合计 168.00 832.00 1,000.00 100.00%该增资业经华青会计师事务所有限公司华青财审字（2004）第030号《非专利技术资产转移专项审计报告书》验证，该无形资产评估业经北京中诚恒达资产评估有限责任公司中诚恒达评报字（2004）第 01-088号《非专利技术—“EUCP亿美统一通讯平台技术”资产评估报告书》评估。
6、2004年 11月 8日根据股东会议决议和修改后的亿美公司章程规定，将原注册资本由1000万元增加至 1500万元。变更后股东出资如下：
货币出资额 无形资产出资额 累计出资
股东 出资比例（万元） （万元） （万元）
冯军 253.63 316.00 569.63 37.98%李岩 247.37 308.00 555.37 37.02%李建光 167.00 208.00 375.00 25.00%合计 668.00 832.00 1,500.00 100.00%该增资业经顺义工商分局企业入资情况核查系统查证。
7、2007年 8月31日，亿美公司工商注册号变更为110108002694289，同时经营范围变更为：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机技术培训；应用软件服务（不含医用软件服务）；基础软件服务；计算机系统服务；销售自行开发后的产品；代理、发布广告。
8、2011年 1月 25日公司第三届第四次股东会决议，公司原股东李建光、李岩及冯军
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注向新股东姚文哲分别转让股份375万元，变更后股权及出资结构如下：
货币出资额 无形资产出资额 累计出资
股东 出资比例（万元） （万元） （万元）
冯军 86.63 108.00 194.63 12.98%李岩 80.37 100.00 180.37 12.02%姚文哲 501.00 624.00 1,125.00 75.00%合计 668.00 832.00 1,500.00 100.00%9、2012年 10月 15日经公司董事会决议免去冯军董事长及法定代表人，选举潘高峰担任公司董事长及法定代表人。
10、2013年 11月 11日经公司第四届第三次股东会决议股东姚文哲将其持有公司股权1,125万元人民币各转让50%给股东冯军和李岩，变更后股权及出资结构如下：
货币出资额 无形资产出资额 累计出资
股东 出资比例（万元） （万元） （万元）
冯军 337.13 420.00 757.13 50.48%李岩 330.87 412.00 742.87 49.52%合计 668.00 832.00 1,500.00 100.00% 2013年 11月 11日经公司股东会决议免去潘高峰董事长及法定代表人职务，重新选举冯军担任董事长及法定代表人。
截止 2013年 12月 31日，亿美公司注册资本为 1,500万元，现持有北京市市场监督管理局颁发的注册号为 110108002694289的企业法人营业执照。
亿美公司注册地：北京市海淀区紫竹院路62号 1号楼4041室，法定代表人：冯军。
（二）亿美公司审计及评估情况
亿美公司 2013年度、2012年度财务报表业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2014年 4月 23日出具瑞华审字【2014】48020041号审计报告。根据经审计财务报表显示的情况，截止 2013年 12月 31日，亿美公司资产总额为 167,657,055.38元，负债总额为73,031,031.33元，净资产为 94,626,024.05元。
北京中企华资产评估有限责任公司以 2013年 12月 31日为基准日对亿美公司的整体价
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注值分别采用资产基础法和收益法进行了评估并出具了中企华评报字(2014)第 1092号评估报告；其中，资产基础法评估结果为 14,563.96万元，收益法评估结果为 34,672.69万元。评估机构采用收益法评估结果作为亿美公司的股东全部权益价值的最终评估结论。
（三）股权收购的交易价格
本次交易银之杰以发行股份的方式购买冯军、李岩和弘道天瑞合法持有的亿美公司合计100%股权。其中：
1、本公司以发行股份为对价，向冯军购买其所持有的亿美公司33.809%的股份，发行股份数为7,127,617股；
2、本公司以发行股份为对价，向李岩购买其所持有的亿美公司32.858%的股份，合计发行股份数为 6,927,196股；
3、本公司以发行股份为对价，向弘道天瑞购买其所持有的亿美公司33.333%的股份，合计发行股份数为7,027,406股。
本次交易完成后，银之杰总计发行股份数为 21,082,219股，将持有亿美公司100%的股权。本次交易对价具体支付方式如下：
占亿美公司 不足认购一股序号 交易对方 对应的交易价格（元）认购股份价格（元）股份支付（股）
股权比例 的余额（元） 1
冯军
33.809% 101,426,000.00 101,425,978.58 7,127,617 10.09 2
李岩
32.858% 98,574,000.00 98,573,980.73 6,927,196 0.92 3
弘道天瑞
33.333% 100,000,000.00 99,999,993.91 7,027,406 12.62合计
100.00% 300,000,000.00 299,999,953.22 21,082,219 23.63冯军、李岩和弘道天瑞以其持有的亿美公司股权比例对应的交易价格与认购上市公司股份交易价格的差额为 23.63元，冯军、李岩和弘道天瑞同意将该等余额赠送上市公司，上市公司同意接受该等余额。
三、备考合并财务报表的编制基础和假设
本公司模拟购买亿美公司100%股权交易实施完成后的公司架构，编制了 2013年度和2012年度的备考合并财务报表。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注（一）备考合并财务报表编制基础
本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
备考合并财务报表编制基础为本公司和亿美公司经审计的2013年度和2012年度财务报表。
本公司 2013年度和 2012年度的财务报表经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）、国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别于2014年 3月5日出具瑞华审字【2014】 48020006号无保留意见的审计报告、2013年 3月 16日出具了国浩审字[2013]816A0003号标准无保留意见的审计报告。
亿美公司 2013年度和2012年度的财务报表经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2014年 4月 23日出具瑞华审字【2014】48020041号标准无保留意见的审计报告。
亿美公司编制2013年度和2012年度的财务报表时，对亿美公司的会计政策和会计估计中与本公司会计政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照本公司的会计政策和会计估计进行了调整。
备考合并财务报表是在假定本次交易于2012年 1月 1日已经完成，收购合并后的架构于 2012年 1月 1日已经形成并独立存在的基础上编制的。因编制过程中难以取得和确定编制备考合并现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考合并现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考合并资产负债表和备考合并利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考合并股东权益变动表，因此，备考合并财务报表也未包括备考合并股东权益变动表。
（二）备考合并财务报表编制假设
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
（1）本次重大资产重组方案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准。
（2）假设本公司收购合并亿美公司架构于 2012年 1月 1日业已存在，自 2012年1月 1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
（3）因收购亿美公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
（4）编制备考合并财务报表时，均未考虑亿美公司在 2012年度和2013年度期间的评估增减值，仅以本公司和亿美公司在相关期间经审计的资产负债表和利润表为基础。
（5）在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指发行股份购买资产交易完成后的本公司。
（三）本次发行股份购买资产完成后的公司股权结构
本次发行股份购买资产完成后公司股权结构如下：
深圳市银之杰科技股份有限公司
深圳市银之杰金 深圳市银之杰技 北京亿美软通 深圳票联金融 北京华道征
融设备有限公司 术开发有限公司 科技有限公司 服务有限公司 信有限公司
（100%股权） （100%股权） （100%股权） （49%股权） （40%股权）
四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年12月 31日、2013年12月 31日的财务状况及2012年度、2013年度的经营成果。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注五、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
4、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转让丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
②在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果已经适当地包括在合并利润表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果已经适当地包括在合并利润表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融工具确认和计量准则规定，金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
||
|-|
|本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额在20万元（含）以上的应收账款|
|和5万元（含）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。|
|单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量|
|现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
||||
|-|-|-|
|||单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大|
|账龄组合|账龄分析法||
|||的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失|
|||率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。|

深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、发出商品等五大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注本公司存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：于其领用时一次性摊销。
包装物摊销方法：于其领用时一次性摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、投资性房地产
（1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量：
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（4）折旧及减值准备
比照固定资产的折旧和减值准备执行。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
办公设备 3、5 5 31.67、19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
||||
|-|-|-|
|外购软件|5-10年|预计使用寿命|
|软件著作权|10年|预计使用寿命|
|m.cn域名|10年|预计使用寿命|
|非专利技术|10年|预计使用寿命|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形
资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
除满足上述条件的开发阶段的支出外，其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
21、收入
（1）劳务收入
①劳务收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
②劳务收入确认的具体标准
A短彩信服务业务，公司向客户提供短彩信移动信息化解决方案和运营服务，以业务统计表记录实际提供的服务量，并据以计算应向客户收取的服务费，于资产负债表日向客户发出结算通知，待客户核对后确认收入。
B技术服务业务，对于按期提供劳务并计价收费的技术服务，按照合同约定内容提供了劳务后，分期确认收入；对于按次提供劳务并计价收费的技术服务，在劳务已经提供，并取得购买方的服务确认单据后确认收入。
C业务平台开发业务，按照与客户签署的相关合同确定提供劳务预计总收入，于资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
（2）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售主要有软件产品和硬件产品收入，其收入的具体确认原则：
①软件产品：是指本公司自主开发的，取得了软件产品登记认证，购买方个性化差异很小，基本具有行业通用性，因而可以批量复制销售的应用软件。
对于软件产品本公司在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方安装确认单据后确认收入。
②硬件产品：是指与本公司为客户提供的软件产品和软件开发相关的，应客户要求代客户购买硬件设备或第三方软件，并提供相应的服务。
22、政府补助
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更：
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
26、前期差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
商品销售收入 3、17*
增值税
服务收入 6**
电信业收入 3
营业税
服务收入 5***
城市维护建设税 应纳增值税额、应纳营业税额 7
教育费附加 应纳增值税额、应纳营业税额 3
地方教育费附加 应纳增值税额、应纳营业税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
*本公司2012年 1-2月为增值税小规模纳税人，销售商品收入适用3%征收率，2012年 3月起为增值税一般纳税人，适用17%的基本税率；
**6%为营改增后服务业（不包括电信业）的增值税税率。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注2、税收优惠及批文
（1）增值税及享受的税收优惠政策
本公司及控股子公司为增值税一般纳税人，适用17%的基本税率。
根据财政部、国家税务总局 2011年 10月 13日发布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的有关规定，自 2011年 1月 1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
根据财税[2011]131号《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》，试点地区的单位和个人提供适用零税率的应税服务，按月向主管退税的税务机关申报办理增值税免抵退税或免税手续。
（2）营业税及享受的税收优惠政策
本公司及控股子公司按原应税劳务收入5%计征。
根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》(财税字[1999]第 273号)及《深圳市技术转让技术开发及相关服务性收入免征营业税审批管理办法》（深地税发〔2003〕348号)规定：对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)的有关规定，继续实施软件增值税优惠政策；对符合条件的软件企业和集成电路设计企业从事软件开发与测试，信息系统集成、咨询和运营维护，集成电路设计等业务，免征营业税。
（3）企业所得税及享受的税收优惠政策
①本公司通过高新技术企业复审，于 2011年 10月 31日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司从 2011年度起连续三年继续享受减按15%税率征收企业所得税。
本公司2013年12月被国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局联合认定为 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，根据《关于进一步鼓
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的有关规定，国家规划布局内重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。
故本公司 2013年度企业所得税税率实际为10%。
②本公司的控股子公司深圳市银之杰金融设备有限公司成立于2008年11月，法定企业所得税税率为25%。
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定，本公司的控股子公司深圳市银之杰金融设备有限公司于2009年 12月经深圳市福田区国家税务局深国税福减免备案[2009]227号文件备案登记，同意该公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。
2009年度为本公司的控股子公司深圳市银之杰金融设备有限公司的第一获利年度，2013年度为减半征收，企业所得税率为12.5%。
③本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司成立于 2011年 5月，法定企业所得税税率为25%。
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定，本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司于 2012年 5月经深圳市福田区国家税务局深国税福减免备案[2012]425号文件备案登记，同意该公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。
2013年度为本公司的控股子公司深圳市银之杰技术开发有限公司的第一获利年度，当年度免征企业所得税。
本公司子公司亿美公司通过高新技术企业复审，于 2011年 10月 11日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，有效期三年，亿美公司从2011年度起继续连续三年享受减按15%税率征收企业所得，故亿美公司2012、2013年度企业所得税税率实际为15%。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注3、其他说明
无。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元币种：人民币
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少注册 期末实实质上构成对子 是否 少数
子公司 业务性 持股比表决权 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 经营范围 际出资公司净投资的其 合并 股东
类型 质 例(%)比例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有者权益中所资本 额 他项目余额 报表 权益
金额 享有份额后的余额计算机硬件、计算机外围设备、金
融自动化设备、图像采集设备、机
具、自助服务设备、打印设备的技
软件开 术开发、生产、销售、上门维修；
深圳市银之杰金
控股 深圳 发、生 100计算机软硬件、金融专用设备的上 100 - 100 100 是 - - -融设备有限公司
产 门维修、技术开发与技术咨询；系
统集成。（法律、行政法规、国务院
决定规定在登记前须经批准的项目
除外）。
计算机软硬件的技术设计、技术开
深圳市银之杰技 软件开 发、技术咨询与销售（不含法律、
控股 深圳 300 300 - 100 100 是 - - -术开发有限公司 发 行政法规和国务院决定规定在登记
前须取得前置性行政许可的项目)。
经营范围：第二类增值电信业务中
的信息服务业务（不含固定网电话
信息服务）；技术开发、技术咨询、
移动商 技术转让、技术服务；计算机技术
北京亿美软通科
控股 北京 务及软 1,500培训；应用软件服务（不含医用软 1500 - 100 100 是
技有限公司
件开发 件服务）；基础软件服务；计算机
系统服务；销售自行开发后的产品；
代理、发布广告。（知识产权出资
832万元。）
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、本公司拟发行股份购买亿美公司100%股权的企业合并
本公司拟发行股票购买亿美公司100%股权，拟定的交易价格30,000.00万元，拟以14.23元/股作为发行价格向特定对象发行股份数为 21,082,219股，其中：（1）向自然人冯军定向发行7,127,617股，对应的交易价格为 10,142.60万元，占亿美公司33.809%的股权；（2）向自然人李岩定向发行6,927,196股，对应的交易价格为9,857.40万元，占亿美公司32.858%的股权；（3）向法人单位深圳弘道天瑞投资有限责任公司定向发行 7,027,406股，对应的交易价格为 10,000.00万元，占亿美公司33.333%的股权。编制备考合并财务报表以假设该交易在2012年1月1日已经完成为基础，假设购买日为2012年1月1日。
假设亿美公司的净资产在2012年1月1日没有增减值，经以审计的账面净资产作为2012年 1月 1日的可辨认净资产公允价值，在此基础上，以合并成本减去合并中取得的购买日亿美公司可辨认净资产的账面价值份额的差额确认为商誉：
项目 期末余额
合并成本 300,000,000.00购买日亿美公司可辨认净资产公允价值 42,852,245.84收购的股权比例 100%商誉 257,147,754.16八、备考合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 63,383.49 169,149.92人民币 63,383.49 169,149.92银行存款： 360,157,283.71 407,365,322.37人民币 360,157,283.71 407,365,322.37其他货币资金： 5,026,559.67 17,026,445.00人民币 5,026,559.67 17,026,445.00合计 365,247,226.87 424,560,917.29货币资金说明：期末货币资金不存在抵押，质押和冻结情况。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 158,369,357.32 100.00 12,315,877.36 7.78组合小计 158,369,357.32 100.00 12,315,877.36 7.78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 158,369,357.32 100.00 12,315,877.36 7.78（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账龄组合 119,134,393.37 100.00 8,973,206.90 7.53组合小计 119,134,393.37 100.00 8,973,206.90 7.53单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 119,134,393.37 100.00 8,973,206.90 7.53（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 117,987,986.28 74.50 95,382,405.36 80.061-2年 31,592,226.47 19.95 14,530,221.56 12.202-3年 3,791,056.30 2.39 6,199,395.81 5.203年以上 4,998,088.27 3.16 3,022,370.64 2.54合计 158,369,357.32 100.00 119,134,393.37 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 117,987,986.28 74.50 5,899,399.32 95,382,405.36 80.06 4,769,120.271至2年 31,592,226.47 19.95 3,159,222.65 14,530,221.56 12.20 1,453,022.152-3年 3,791,056.30 2.39 758,211.26 6,199,395.81 5.20 1,239,879.163年以上 4,998,088.27 3.16 2,499,044.13 3,022,370.64 2.54 1,511,185.32合计 158,369,357.32 100.00 12,315,877.36 119,134,393.37 100.00 8,973,206.90（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注无。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）截至2013年12月31日应收账款金额明细情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）北京联合维拓科技有限公司 客户 21,513,377.83 0-2年 13.58
浙江淘宝网络有限公司 客户 9,290,816.48 0-3年 5.87
天津城市商业银行 客户 5,360,368.00 一至三年 3.38
广西自治区农村信用联社 客户 5,219,463.00 一年以内 3.30
中国农业银行江苏省分行 客户 3,454,620.00 二年以内 2.18
合计 -- 44,838,645.31 28.31
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 13,784,598.37 100.00 1,735,363.40 12.59组合小计 13,784,598.37 100.00 1,735,363.40 12.59单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 13,784,598.37 100.00 1,735,363.40 12.59（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账龄组合 9,732,964.62 100.00 1,266,495.23 13.01组合小计 9,732,964.62 100.00 1,266,495.23 13.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 9,732,964.62 100.00 1,266,495.23 13.01（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,125,173.84 58.94 6,341,336.70 65.151-2年 3,178,013.48 23.06 1,530,861.87 15.732-3年 692,610.00 5.02 260,200.00 2.673年以上 1,788,801.05 12.98 1,600,566.05 16.45合计 13,784,598.37 100.00 9,732,964.62 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 8,125,173.84 58.94 384,639.52 6,341,336.70 65.15 261,086.011至2年 3,178,013.48 23.06 317,801.35 1,530,861.87 15.73 153,086.192-3年 692,610.00 5.02 138,522.00 260,200.00 2.67 52,040.003年以上 1,788,801.05 12.98 894,400.53 1,600,566.05 16.45 800,283.03合计 13,784,598.37 100.00 1,735,363.40 9,732,964.62 100.00 1,266,495.23（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注无。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)北京君天首业商贸有限公司 1,371,030.00 房屋押金 9.95
北京东方梅地亚置业有限公司 1,186,350.00 保证金、押金 8.61
海口农村商业银行 1,100,000.00 保证金 7.98
中国农业银行甘肃省分行 850,000.00 保证金 6.17
冯苏军 303,120.00 租赁押金 2.20
合计 4,810,500.00 34.91
（8）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)北京君天首业商贸有限公司 租赁 1,371,030.00 1年以内 9.95
北京东方梅地亚置业有限公司 租赁 1,186,350.000-3年、3年以上 8.61
海口农村商业银行 客户 1,100,000.00 1年以内 7.98
中国农业银行甘肃省分行 客户 850,000.00 1至2年 6.17
冯苏军 租赁 303,120.00 1年以内 2.20
合计 4,810,500.00 34.91
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 15,704,919.41 93.19 15,682,426.97 98.391-2年 1,072,812.43 6.37 256,190.00 1.612-3年 73,920.00 0.44
合计 16,851,651.84 100.00 15,938,616.97 100.00（2）截至2013年12月31日预付款项金额的前五名单位情况
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因苏州市杰恩特自动化设备有限公司 供应商 5,954,401.36 1年以内 正常结算期内中国移动通信集团北京有限公司 供应商 4,642,908.40 1年以内 正常结算期内北京君天首业商贸有限公司 房东 1,391,030.00 1年以内 正常结算期内德信无线通讯科技（北京）有限公司 供应商 1,031,128.00 1-2年 正常结算期内深圳市福田区住房和建设局 非关联方 1,011,300.00 1年以内 预付购房款合计 14,030,767.76
（3）报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数存款利息 - 5,970,135.56 5,019,002.23 951,133.33合计 - 5,970,135.56 5,019,002.23 951,133.33应收利息说明：本期应收利息期末余额为尚未到期银行存款应计利息。
6、存货
存货分类
年末数 年初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,220,756.55 - 4,220,756.55 2,813,238.92 - 2,813,238.92库存商品 13,811,782.72 - 13,811,782.72 11,373,654.05 - 11,373,654.05在产品 1,256,563.07 - 1,256,563.07 1,608,077.09 - 1,608,077.09委托加工物资 895,429.68 895,429.68 488,464.27 488,464.27发出商品 256,115.53 256,115.53
合计
20,440,647.55 - 20,440,647.55 16,283,434.33 - 16,283,434.337、其他流动资产
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 年末数 年初数
待摊费用 333,715.65 1,286,540.02应收酬金 15,408,961.28 13,843,402.21合计 15,742,676.93 15,129,942.238、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 - - - -对联营企业投资 - 24,900,000.00 2,009.35 24,897,990.65其他股权投资 - - - -减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 - 24,900,000.00 2,009.35 24,897,990.65（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数深圳票联金融服务有限公司 权益法 4,900,000.00 - 4,897,990.65 4,897,990.65北京华道征信有限公司 权益法 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00合计 24,900,000.00 - 24,897,990.65 24,897,990.65（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与
被投资单位 减值准备本年计提减值准备本年现金红利持股比例（%）表决权比例（%）表决权比例不一致的说明
深圳票联金融服务有限公司 49 49 无 - - -北京华道征信有限公司 40 40 无 - - -合计 -- -- -- - - -9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注自用或存货 转为
购置或计提 处置
转入 自用
一、账面原值合计 48,700,488.23 - - - - 48,700,488.231.房屋、建筑物 48,700,488.23 - - - - 48,700,488.232.土地使用权 - - - - - -二、累计折旧和累计摊销合计 4,679,549.60 1,157,844.48 - - - 5,837,394.081.房屋、建筑物 4,679,549.60 1,157,844.48 - - - 5,837,394.082.土地使用权 - - - - - -三、投资性房地产账面净值合计 44,020,938.63 - - - - 42,863,094.151.房屋、建筑物 44,020,938.63 - - - - 42,863,094.152.土地使用权 - - - - - -四、投资性房地产减值准备累计
- - - - - -金额合计
1.房屋、建筑物 - - - - - -2.土地使用权 - - - - - -五、投资性房地产账面价值合计 44,020,938.63 - - - - 42,863,094.151.房屋、建筑物 44,020,938.63 - - - - 42,863,094.152.土地使用权 - - - - - -本期折旧和摊销额_1,157,844.48_元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 14,289,420.22 5,196,445.26 738,786.65 18,747,078.83其中：运输设备 4,856,022.25 165,811.97 - 5,021,834.22机器设备 2,655,464.72 1,080,932.31 - 3,736,397.03电子设备 3,952,033.50 661,418.80 100,067.37 4,513,384.93
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他设备 2,825,899.75 3,288,282.18 638,719.28 5,475,462.65二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 6,607,969.41 - 2,757,213.47 579,311.61 8,785,871.27其中：运输设备 2,760,600.20 - 682,341.90 - 3,442,942.10机器设备 680,862.74 - 655,564.84 - 1,336,427.58电子设备 2,035,780.58 - 619,434.08 91,666.60 2,563,548.06其他设备 1,130,725.89 - 799,872.65 487,645.01 1,442,953.53三、账面净值合计 7,681,450.81 - - 9,961,207.56其中：运输设备 2,095,422.05 - - 1,578,892.12机器设备 1,974,601.98 - - 2,399,969.45电子设备 1,916,252.92 - - 1,949,836.87其他设备 1,695,173.86 - - 4,032,509.12四、减值准备合计 - - - -其中：运输设备 - - - -机器设备 - - - -电子设备 - - - -其他设备 - - - -五、账面价值合计 7,681,450.81 - - 9,961,207.56其中：运输设备 2,095,422.05 - - 1,578,892.12机器设备 1,974,601.98 - - 2,399,969.45电子设备 1,916,252.92 - - 1,949,836.87其他设备 1,695,173.86 - - 4,032,509.12注：（1）本年计提折旧额为2,757,213.47元。
（2）本公司无所有权受到限制的固定资产。
（3）本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注（5）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本公司年末无持有待售的固定资产。
（7）本公司无未办妥产权证书的固定资产。
11、无形资产
无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 25,669,290.48 20,807,671.86 - 46,476,962.34自主软件产品 6,263,341.41 19,135,532.07 - 25,398,873.48银行票据防伪方法 214,102.58 - - 214,102.58金蝶财务软件 47,020.00 84,596.24 - 131,616.24支票打印机专利 6,960,000.00 - - 6,960,000.00软件著作权 33,400.00 1,159,994.48 - 1,193,394.48商标及其他 531,426.49 -15,320.11 - 516,106.38m.cn域名 3,300,000.00 - - 3,300,000.00非专利技术 8,320,000.00 - - 8,320,000.00用友软件 - 442,869.18 - 442,869.18二、累计摊销合计 10,953,009.99 5,420,457.87 - 16,373,467.86自主软件产品 844,967.46 2,943,059.65 - 3,788,027.11银行票据防伪方法 60,662.46 42,820.56 - 103,483.02金蝶财务软件 25,721.99 10,082.55 - 35,804.54支票打印机专利 773,333.36 1,160,000.04 - 1,933,333.40软件著作权 17,263.97 2,760.00 - 20,023.97商标及其他 27,227.42 99,735.07 - 126,962.49m.cn域名 2,062,500.00 330,000.00 - 2,392,500.00非专利技术 7,141,333.33 832,000.00 - 7,973,333.33用友软件 - - -
三、账面净值合计 14,716,280.49 - - 30,103,494.48
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数自主软件产品 5,418,373.95 - - 21,610,846.37银行票据防伪方法 153,440.12 - - 110,619.56金蝶财务软件 21,298.01 - - 95,811.70支票打印机专利 6,186,666.64 - - 5,026,666.60软件著作权 16,136.03 - - 1,173,370.51商标及其他 504,199.07 - - 389,143.89m.cn域名 1,237,500.00 - - 907,500.00非专利技术 1,178,666.67 - - 346,666.67用友软件 - - - 442,869.18四、减值准备累计金额合计 - - - -自主软件产品 - - - -银行票据防伪方法 - - - -金蝶财务软件 - - - -支票打印机专利 - - - -软件著作权 - - - -商标及其他 - - - -m.cn域名 - - - -非专利技术 - - - -用友软件 - - - -五、账面价值合计 14,716,280.49 - - 30,103,494.48自主软件产品 5,418,373.95 - - 21,610,846.37银行票据防伪方法 153,440.12 - - 110,619.56金蝶财务软件 21,298.01 - - 95,811.70支票打印机专利 6,186,666.64 - - 5,026,666.60软件著作权 16,136.03 - - 1,173,370.51商标及其他 504,199.07 - - 389,143.89
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数m.cn域名 1,237,500.00 - - 907,500.00非专利技术 1,178,666.67 - - 346,666.67用友软件 - - - 442,869.18注：本年无形资产摊销金额为5,420,457.87元。
12、开发支出
本期减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 确认为无形资产
银企对账集中处理系统 3,078,586.37 1,376,026.20 - 4,454,612.57 -临柜智能印控机 2,989,614.33 2,368,206.02 - - 5,357,820.35后台智能印控机 1,046,799.22 - 1,046,799.22 -回单自助打印系统 2,913,194.63 1,608,261.31 - 4,521,455.94 -柜面业务影像采集平台 1,043,871.31 1,720,784.42 - - 2,764,655.73整票验印 3,041,570.69 - - 3,041,570.69 -印鉴卡智能管理系统 494,101.26 145,418.57 - - 639,519.83支票ATM受理机 215,623.49 1,442,050.25 - - 1,657,673.74集中运营作业平台 1,106,090.00 3,132,054.19 - 4,238,144.19 -财务共享平台 - 1,062,072.84 - 1,062,072.84 -软件开发基础框架 - 1,770,000.95 - - 1,770,000.95事后监督系统 - 712,624.19 - 712,624.19 -电子档案管理系统 - 487,278.54 - - 487,278.54合计 15,929,451.30 15,824,777.48 - 19,077,279.64 12,676,949.1413、商誉
商誉明细情况
被投资单位名称或 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注形成商誉的事项
北京亿美软通科技有限公司 257,147,754.16 - - 257,147,754.16 -合计 257,147,754.16 - - 257,147,754.16 -注：本公司购买亿美公司形成的商誉详见附注八、2所述。
14、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因办公室装修 1,977,638.75 667,307.70 676,879.76 - 1,968,066.69 -厂房装修 285,532.02 21,000.00 63,996.75 - 242,535.27 -合计 2,263,170.77 688,307.70 740,876.51 - 2,210,601.96
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及内部交易未实现损益 及内部交易未实现损益资产减值准备 2,108,220.56 14,051,240.76 1,535,871.84 10,239,702.13内部交易未实现损益 166,821.78 1,668,217.78 - -合计 2,275,042.34 15,719,458.54 1,535,871.84 10,239,702.13②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异无
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
无
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注16、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 10,239,702.13 3,811,538.63 - - 14,051,240.76二、存货跌价准备 - - - - -合计 10,239,702.13 3,811,538.63 - - 14,051,240.7617、其他非流动资产
项目 年末数 年初数
俱乐部会员证 445,000.00 445,000.00合计 445,000.00 445,000.0018、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 16,056,020.31 31,141,873.371至2年 51,142.50 -2-3年 - 1,512.96合计 16,107,162.81 31,143,386.33（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 46,022,396.58 50,015,591.281-2年 5,087,645.97 -2-3年 - 24,453.00
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 年末数 年初数
3年以上 6,453.00 -合计 51,116,495.55 50,040,044.28（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 912,763.81 58,291,605.65 57,059,671.77 2,144,697.69二、职工福利费 - 1,078,263.10 1,078,263.10 -三、社会保险费 173,504.15 7,587,245.29 7,163,121.02 597,628.42四、住房公积金 - 2,279,494.04 1,958,560.32 320,933.72五、工会经费和职工教育经费 2,083.54 348,195.58 348,195.58 2,083.54六、辞退福利 - 223,410.81 223,410.81 -七、其他 - - - -合计 1,088,351.50 69,808,214.47 67,831,222.60 3,065,343.37注：（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0元。
21、应交税费
项目 年末数 年初数
企业所得税 3,011,142.24 2,413,723.89增值税 5,284,668.77 4,028,932.39营业税 783,545.99 413,248.73城市维护建设税 376,661.98 297,138.70教育费附加 267,171.76 212,241.93个人所得税 166,688.05 137,268.31堤围费 5,400.15 4,371.41
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 年末数 年初数
合计 9,895,278.94 7,506,925.3622、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 5,690,708.00 6,918,530.511-2年 75,365.19 -2-3年 - -3年以上 130,000.00 457,294.00合计 5,896,073.19 7,375,824.51（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 年初数 性质或内容汉龙汇通科技（北京）有限公司 4,301,025.76 6,718,309.91 服务及租赁合计 4,301,025.76 6,718,309.91
23、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注EXP移动电子商务平台项目 500,000.00 - 500,000.00 - -合计 500,000.00 - 500,000.00 -
24、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 460,342,706.40 414,654,668.28
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 2,556,787.40 2,130,856.20营业收入合计 462,899,493.80 416,785,524.48主营业务成本 275,085,754.84 243,752,102.67其他业务成本 1,157,841.20 1,157,844.53营业成本合计 276,243,596.04 244,909,947.20（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金融信息化行业 107,517,941.86 49,958,656.83 98,397,141.41 45,978,891.84移动信息服务行业 352,824,764.54 225,127,098.01 316,257,526.87 197,773,210.83合计 460,342,706.40 275,085,754.84 414,654,668.28 243,752,102.67（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本软件产品及开发 71,821,933.19 27,806,406.11 72,815,412.76 30,288,822.20金融专用设备 22,725,508.84 14,786,567.36 17,862,057.19 11,016,090.05系统集成 3,098,820.51 2,497,481.22 1,555,179.44 1,225,478.31服务类 9,871,679.32 4,868,202.14 6,164,492.02 3,448,501.28短彩信服务 317,683,787.10 224,332,801.27 295,273,455.29 197,282,133.62其他服务 32,707,832.98 89,440.14 19,766,359.37 25,000.92硬件收入 2,433,144.46 704,856.60 1,217,712.21 466,076.29合计 460,342,706.40 275,085,754.84 414,654,668.28 243,752,102.67（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占全部主营业务收入的比例（%）北京联合维拓科技有限公司 16,646,369.48 3.62
浙江淘宝网络有限公司 15,613,392.15 3.39
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注客户名称 本期金额 占全部主营业务收入的比例（%）杭州淘维科技有限公司 12,834,727.49 2.79
中信银行股份有限公司信用卡中心 11,715,175.29 2.54
杭州数云信息技术有限公司 9,930,258.07 2.16
合计 66,739,922.48 14.50
客户名称 上期金额 占全部主营业务收入的比例（%）浙江淘宝网络有限公司 20,153,279.32 4.86
中信银行股份有限公司信用卡中心 18,553,708.82 4.47
广发基金管理有限公司 7,936,123.31 1.91
杭州数云信息技术有限公司 7,275,042.44 1.75
北京当当网信息技术有限公司 7,154,402.20 1.73
合计 61,072,556.09 14.72
25、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 2,931,096.39 4,465,463.81城市维护建设税 804,648.77 829,201.01教育费附加 574,749.10 592,286.42堤围防护费 15,223.27 11,786.08合计 4,325,717.53 5,898,737.32注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注七、税项。
26、销售费用
项目 本期金额 上期金额
咨询费 11,749,933.04 9,188,106.28差旅费 3,461,815.71 4,298,767.04
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 本期金额 上期金额
工资 14,660,237.93 12,016,231.31业务招待费 393,408.56 662,814.49交通费 207,293.40 197,403.68服务费 29,881,796.40 38,414,152.70其他销售费用 9,071,636.64 7,220,912.66合计 69,426,121.68 71,998,388.1627、管理费用
项目 本期金额 上期金额
租赁管理费 12,147,177.26 11,563,732.84办公费 8,457,457.27 8,884,337.61工资 13,244,724.84 10,728,412.27社会保险 4,582,439.20 4,436,125.70差旅费 2,284,852.10 3,288,017.14设备租赁费 8,969,052.00 9,348,053.80其他管理费用 26,507,300.84 18,939,450.28合计 76,193,003.51 67,188,129.6428、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 - 225,955.56减：利息收入 11,085,803.96 10,940,341.58银行手续费 60,006.32 78,068.38合计 -11,025,797.64 -10,636,317.64
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注29、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,811,538.63 2,198,209.39合计 3,811,538.63 2,198,209.3930、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,009.35 -合计 -2,009.35 -（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
深圳票联金融服务有限公司 -2,009.35 -合计 -2,009.35 -31、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 591.42 -其中：固定资产处置利得 591.42 -无形资产处置利得 - -政府补助 6,557,656.40 9,119,311.08其他 93,832.32 35,428.42合计 6,652,080.14 9,154,739.50其中，政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 说明
科技研究经费补贴 2,411,600.00 1,953,873.00 发展专项资金及专利登记补贴等财政资助 - 2,000,000.00 上市培育资助经费
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注项目 本期金额 上期金额 说明
税收返还 3,646,056.40 5,165,438.08 增值税即征即退
EXP移动电子商务平台项目 500,000.00 - 创新基金
合计 6,557,656.40 9,119,311.08
32、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 1,455.68 2,122.86其中：固定资产处置损失 1,455.68 2,122.86无形资产处置损失 - -非常损失 1,878.62 86,669.35罚没支出 1,155.74 -其他 800.00合计 4,490.04 89,592.2133、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,003,385.97 5,590,889.82递延所得税调整 -739,170.50 -241,751.34合计 5,264,215.47 5,349,138.48九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司母公司股东均为自然人，有关情况详见附注一、公司基本情况。
2、本企业的子公司情况
详见附注七。
3、关联交易情况
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注无。
十、股份支付
公司于2013年8月20日第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整股权激励对象名单及授予数量的议案》以及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，授予 28名激励对象 133万股限制性股票和 32万份股票期权。公司 2013年业绩考核要求为：以2012年的净利润和营业收入为基数，公司2013年净利润较 2012年增长分别不低于46%；
公司2013年营业收入较2012年增长不低于15%。
由于2013年公司未达到《限制性股票激励计划（修订案）》规定的业绩考核目标，本期激励计划授予激励对象的权益不能行权或解锁，故实施该股权激励计划对公司本报告期的财务状况和经营成果无影响。
十一、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
公司2013年度利润分配和资本公积金转增股本：以2013年12月31日总股本12,133万股为基数，向全体股东每10股派0.5元人已分配的利润或股利 民币现金（含税），合计派发现金股利 6,066,500.00元（含税）；
同时，以2013年12月31日总股本12,133万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本12,133万股。
2、其他资产负债表日后事项说明
2014年3月，本公司之子公司亿美公司员工吴伟卿对公司申请劳动仲裁，要求公司①违法解除劳动合同赔偿金154，836.00元；②2012年2月至2013年8月提成奖金453，328.59
深圳市银之杰科技股份有限公司 2012年度、2013年度备考合并财务报表附注元；③报销款14,813.00元；④2013年9月提成资金 5,000.00元。
该劳动仲裁已于 2014年 4月 24日经上海市杨浦区劳动人事争议仲裁委员会杨劳人仲（2014）办字第174号《裁决书》裁定，亿美公司向吴伟卿支付违法解除劳动合同赔偿金人民币62,333.30元。
十四、其他重要事项
本公司无其他重要事项。
深圳市银之杰科技股份有限公司2014年5月5日
法定代表人：___________主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________日 期： 日 期： 日 期：