冀中能源集团财务有限责任公司
风险评估说明
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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一、公司基本情况
冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“公司”）经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2009]283号）批准更名成立，于2009年12月2日取得《企业法人营业执照》（注册号：130000000007150），注册资本10亿元，法定代表人：王社平，注册地址：石家庄市体育北大街125号。
公司前身为华北制药集团财务有限责任公司，是经中国人民银行（银复[1993]245号）批准成立。2009年，依据冀国资字[2009]84号文件要求，冀中能源集团有限责任公司（以下简称“冀中能源集团”）对华北制药集团有限责任公司实施了战略重组，并收购其持有公司的股份成为公司股东。2009年，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2009]283号）核准，公司更名为冀中能源集团财务有限责任公司。
2009年11月12日，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2009] 346号）批准，公司新增股东冀中能源股份有限公司（原河北金牛能源股份有限公司,以下简称“冀中股份公司”），注册资本由3亿元增至10亿元，增资后股东及出资比例如下：冀中能源集团出资人民币4.50亿元，占注册资本的45%；冀中能源股份有限公司出资人民币3.50亿元，占注册资本的35%；华北制药股份有限公司出资人民币1.95亿元，占注册资本的19.5%；华北制药康欣有限公司出资人民币0.05亿元，占注册资本的0.5%。
2011年11月，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2011]250号）核准，华北制药股份有限公司受让华北制药康欣有限公司持有的公司0.05亿元股权，持股比例增至20%，其余股东持股比例不变。
公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投资。
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二、公司合规性管理与风险控制的基本情况
（一）内部控制环境
公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《冀中能源集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和执行监事，并且对董事会和董事、执行监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、执行监事和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。公司按照经营管理的需要及《企业集团财务公司管理办法》要求设置了营业部、业务部、财务部、发展部、稽核部、综合部六个部门。公司组织结构如下图所示：
股东会
执行监事
董事会
投资决策委员会
审计稽核委员会
薪酬考核委员会
总经理
贷款审查委员会
副总经理
总会计师
稽核部 营业部
业务部 财务部 综合部 发展部
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（二）日常经营情况
1、公司严格按照银监会批准的业务范围开展日常业务，目前面向成员单位开办协助成员单位实现款项支付的结算业务和其他各类存款业务、信贷业务、中间业务、对金融机构的股权投资业务等业务品种，无超范围、违规经营行为。
2、公司按照《非银行金融机构行政许可事项实施办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》要求，在股权调整、新业务开办、董事及高级管理人员变更等工作的过程中，严格履行必要的报批程序，无未经审批擅自变更的情况。
3、公司按照审慎经营的原则，制定本公司的各项业务规则和程序，建立健全本公司的内部控制制度。
4、公司董事会每年委托具有资格的中介机构对公司上一年度的经营活动进行审计，并按规定向中国银监会河北监管局报送年度审计报告。
5、公司按照国家有关规定，建立了财务、会计制度。遵循审慎的会计原则，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。公司按期向中国银监会河北监管局报送会计报表和1104非现场监管统计报表及中国银监会要求报送的其他报表。
6、公司按照中国人民银行的规定缴存存款准备金，按照银监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》进行资产分类，按照财政部、银监会有关规定提取资产损失专项准备金和一般风险准备金。目前，公司各项资产损失准备金计提充足。
7、公司的董事、高级管理人员离任时，及时组织离任审计，并将审计报告报送中国银监会河北监管局。
（三）主要业务的风险控制
1、存款和结算业务管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《结算业务管理办法》、《反洗钱内部控制制度》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《客户风险分类管理办法》、《结算业务实施细则》、《账户管理实施细则》等业务管理办法、业务实施细则，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止洗钱、金融诈骗等非法活动，确保了公司和客户资金的安全。
（1）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
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（2）公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行存款人开、销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗活动。建立了公司与客户、公司内部业务台账与会计账之间的定期对账制度。
（3）公司严格执行不相容岗位相分离制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；公司对票据、重要空白凭证实行严格核算管理，严格执行入库、登记、领用手续，定期盘点查库。
（4）资金集中管理方面，公司通过银行现金管理系统对成员单位实施资金归集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银行柜台或互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
2、信贷业务控制
公司信贷业务的对象限于冀中能源集团的成员单位。公司信贷业务实行统一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测体系，建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了各类融资授信业务管理办法，包括《贷款审查委员会议事规程》、《货款业务管理办法》、《资产风险分类管理办法》、《贷款业务实施细则》、《委托贷款业务实施细则》、《银行承兑汇票贴现管理办法》、《商业承兑汇票签发及贴现管理办法》等。对现有业务制定了相应的操作流程，并定期对业务制度进行修订和完善，以适应业务发展的要求。
目前，公司信贷业务主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、委托贷款等。
（1）公司设立独立的授信风险管理部门进行统一授信管理，授信岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
（2）公司建立了贷款审查委员会，负责审批权限内的贷款审批。
（3）公司建立了授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。
（4）公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
（5）公司建立了授信风险责任机制，明确部门岗位的风险责任。
3、会计的内部控制
公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施公司的会计核算管理制度。公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或
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独自完成会计全过程的操作，公司明确规定会计部门、会计人员的职责权限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限，必须经过授权审批，方可办理。公司对会计处理全过程进行监督，确保会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表相符。公司建立了会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、完整的披露会计、财务信息，满足股东、监管当局对信息的需求。
4、投资业务控制
公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》开展投资业务，建立健全了投资业务管理制度。公司自1996年起持有中国光大银行长期股权投资999万元，2010年8月光大银行在上交所上市，公司长期股权投资转为可供出售金融资产。截至本期末，除此投资外，公司未开办有价证券投资等投资业务，投资业务风险控制良好。
5、内部稽核控制
公司实行内部审计稽核制度，设立稽核部，向审计稽核委员会负责。建立了《稽核业务管理办法》、《稽核差错管理办法》等制度，对公司的经济活动全程进行内部稽核和监督。针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
6、信息系统控制
公司信息系统建成于2002年11月，主要是为成员单位提供资金结算服务和公司信贷管理、会计核算等。当时采用北京九恒星科技有限责任公司开发的九恒星集团企业资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。为更好的对成员单位提供网上银行结算服务，公司于2009年1月完成资金结算管理系统的更新换代，更新为用友软件公司NC资金管理系统，并且建立起了以IBM小型机为核心服务器的硬件系统及以专线连接各商业银行的网络系统。具体业务操作根据各部门、各岗位职责进行权限划分，加入电子签名验证，保证业务操作的安生性。目前公司信息化系统运行稳定正常，能够与用友NC软件兼容。
（四）内部控制总体评价
公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
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三、公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
截至2014年12月31日，公司总资产49.26亿元，其中：存放同业款项10.52亿元、存放中央银行款项5.15亿元；总负债35.17亿元，其中：吸收存款31.06亿元；2014年度累计实现营业收入1.55亿元，实现利润总额1.35亿元，实现净利润1.02亿元。
2、管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2014年12月31日，公司各项监管指标均符合规定要求：
（1）资本充足率
资本充足率=资本净额/（风险加权资产+（操作风险资本+市场风险资本）*12.5）=34.90%
公司资本充足率为34.90%，高于监管要求。
（2）拆入资金余额不得高于资本总额
拆入资金比例=同业拆入/资本总额= 38,669.56 /138,237.57=27.97%
公司拆入资金余额为38,669.56万元，不高于资本总额。
（3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%
短期证券投资比倒=短期证券投资/资本总额=0/138,237.57=0
公司无短期证券投资业务。
（4）担保余额不得高于资本总额：
担保比例=担保风险敞口/资本总额=0/138,237.57=0
公司担保余额为0。
（5）长期投资与资本总额的比例不得高于30%：
长期股权投资比率=长期股权投资/资本总额=0/138,237.57=0
公司长期股权投资比率为0，低于30%。