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ASSETS
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APPRAISALCO。 ,LTD
本資声澤倍扱告依据中国資声坪倍准只J編制
康欣新材料股紛有限公司似牧胸股枚
渉及連城具朝翔竹木有限公司
股奈全部枚益倫値坪値項目
資声坪倍報告
H78号
余朕坪扱字[2018]第
湖北余琺資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益介値坪倍項目坪倍報告景
第一部分、声明……。。……………………………………………………
1第二部分、資声坪倍報告摘要。…………………………………………。4第三部分、資声坪倍扱告正文.…
…………………………………・・…・ 8-、委托人及其他資声坪倍報告使用人………………………………9二、坪倍目的……。.…………………………………………………。13三、坪倍対象和坪倍疱目……………………………………………。13四、倫値癸型及其定文………………………………………………・16五、坪倍基准日.………………………………………………………16六、坪倍依据。…………………………………………………………16七、坪倍方法
.…
………………………………………………………20八、坪倍程序実施辻程和情況
.…
……………………………………28九、坪倍俄没…………………………………………………………・29+、
坪倍結稔
.…
………………………………………………………30十一、特男J事項沈明…………………………………………………。32十二、資声坪倍報告使用限制悦明…………………………………・34十三、資声坪倍扱告日.………………………………………………35第四部分、資声坪倍報告附件.………………………………………… 37
湖北余咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益介値坪倍項目坪倍報告第一部分
、
声明
(cid:631)
湖北余朕資声坪借有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股末全部杖益介値坪倍項目坪倍扱告声媚
康欣新材料股扮有限公司
:
一、本資声浮倍扱告依据財政部友布的資声浮倍基本准只J和中国資声坪倍跡会友布的資声坪倍抗並准ス」和取立道徳准ス1編
tll。
二、委托人或者其他資声澤倍報告使用人庇当按照法律、行政法規規定及本資声澤倍扱告載明的使用苑□使用姿声坪倍扱告;委托人或者其他資声澤倍扱告使用人遠反前述規定使用資声坪倍扱告的,本資声澤倍机杓及資声坪倍ln(cid:631)不承担責任。
本資声坪倍扱告僕供委托人、資声坪倍委托合同中豹定的其他資声浮倍扱告使用人和法律、行政法規規定的資声澤倍報告使用人使用;除此之外,其他任何机杓和今人不能成力資声澤倍報告的使用人。
本資声澤借机杓及資声澤倍師提示資声澤倍扱告使用人庄当正碗理解坪倍結稔 ,浮倍猪稔不等同千坪倍対象可実現倫格,澤倍結稔也不座当被汰力是対坪倍対象可実現倫格的保江,也不能用坪倍対象実隊実現的倫格聡江坪倍箱稔的合理性。
三、本資声澤倍机杓及資声澤倍姉遵守法律、行政法規和資声坪倍脚J,堅持独立、客親利公正的原ス」,井対所出具的資声坪倍扱告依法承担責任。
四、坪倍対象渉及的資声、負債清単由委托人、被坪倍単位申扱井径其采用益名、孟章或法律允斉的其他方式碗決:委托人和其他相美当事人依法対其提供資料的真実性、完整性、合法性負責。
五、本資声坪倍机杓及資声坪倍姉均資声浮倍報告中的坪倍対象没有現存或者預期的利益美系;与相美当事人没有現存或者預期的利益美系,対相美当事人不存在備兄。
六、資声坪借岬己径対資声坪倍報告中的坪借対象及其所渉及資声遊行現場調査 ;己径対坪借対象及其所渉及資声的法律枚属状況給予必要的美注,対浮倍対象及其所渉及資声的法律板属資料避行了査粒,対己径友現的同題遊行了如実披露,井且己提清委托人及其他相美当事人完善声枚以満足出具資声坪倍扱告的要求。
七(本資声坪倍机杓出具的資声坪倍報告中的分析、≠J断和結果受資声浮佑報告中俣没和限制条件的限制,資声澤佑報告使用人庇当充分考慮資声坪倍扱告中載明的蝦没、限制条件、特別事項悦明及其対坪倍結稔的影噛。
湖北余咲資声坪倍有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部収益介値坪倍項目坪倍報告八、坪倍結稔的使用在資声澤倍報告中載明的有敷期内有数。資声澤倍扱告使用者座当根据坪借基准日后的資声状況和市場交化情況合理晩定資声坪倍扱告使用期限。
九、未径委托人事面斉可,資声浮倍机杓及其資声澤倍寺立人員不得将資声坪佑報告的内容向第三方提供或者公汗,法律、行政法規男有規定的除外。未征得資声澤倍机杓同意,資声澤倍扱告的内容不得被摘抄、引用或者披露千公升媒体,法律、行政法規規定以及相美当事人男有豹定的除タト。
湖北余朕資声坪倍有限公司 3
連城具朝翔竹本有限公司股末全部杖益介値坪倍項目坪倍報告第二部分
、
資声浮惜損告摘姜
湖北余咲資声坪倍有限公司 4
達城具朝翔竹木有限公司股木全部収益倫値坪倍項目坪倍報告資声坪倍報告摘要
重要提示
本摘要内容摘自資声坪借報告正文,欲了解本坪倍並雰的洋劉情況和
正碗理解坪借結稔,庄当日減資声坪借報告正文。
湖北余咲資声坪倍有限公司接受康欣新材料股分有限公司的委托,按照法律、行政法規和資声坪倍准只J的規定,堅持独立、客規和公正的原只1,采用資声基拙法和1文益法両紳澤倍方法,按照必要的坪倍程序,対康欣新材料股分有限公司似実施股杖1文殉行力渉及的連城具朝翔竹木有限公司股末全部枚益在2017年12月31日的市場倫値逃行了坪倍。現将資声坪倍報告摘要如下
:
一、澤倍目的:力
康欣新材料股分有限公司似実施股枚1文賄行力渉及的達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益在2017年12月31日的市場倫値逃行坪倍,力核径済行力提供倫値参考。
二、坪倍対象和坪倍疱国:坪
倍対象力連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益 ;澤倍疱□是違城具朝翔竹木有限公司径申汁后敗面上列示的全部資声及相夫負債。具体疱日力委托方及被坪倍単位提供的申汁后
“各癸資声及負債坪倍申扱明劉表"上所列内容。
三、倫値美型:市
場倫値。
四、坪倍基准日:2017年12月31日
五、坪倍方法:資
声基硼法和牧益法。
六、
燿値結稔:本
資声浮倍採告采用1文益法澤倍的結果作力坪借鈷稔。具体坪倍結稔如下
:
裁止坪倍基准日2017年12月31日,達
城具朝翔竹木有限公司径中申余不会汁姉事努所(特殊普通合伏)申汁后的恵資声力4,428.76万元,負債力3,108.72万元 ,浄資声
1,320.04万元,采
用益法坪倍后股末全部杖益倫値
9,924.18万元,増値1文
湖北森咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部収益倫値坪借項目坪倍報告8,604.14万元,増値率
651.81%。
七、坪倍結稔的使用有数期:本報告坪倍結稔使用有数期カー年,即
自
2017年12月31日至2018年12月30日期同使用有数。
八、特別事項悦明
:
以下力在浮倍述程中己友現可能影的坪倍結稔但1卜澤倍人員執立水平和能力所能坪定倍算的有美事項
:
1.裁至本次澤倍基准日,土
地使用I号力進国用(2016)第1385号委倍宗地存i」
在抵押枚,抵押枚人力中国銀行股分有限公司達城支行,抵
押期限力
2017年12月 1日至2020年6月22日止。
2.裁至本次坪倍基准日,連
城具朝翔竹木有限公司的偶炉等
28台机器没各抵押枚,抵押枚人力達城具中小企立信用担保中心,抵
押期限力
2017年6月7日至 2018年6月6日止。
納入本次浮倍疱曰内的房屋建筑物力達城具朝翔竹木有限公司的生声主年同3、
,建筑面秋力
15565.9平方米,建
筑第杓力鋼結杓単戻
房,属企並自建房,建
成吋同力
2013年10月31日
,裁
止本次坪倍基准日,主「年同尚未亦理不劫「
声杖江。
.4.浮倍人員在共隊清査中友IMmL被澤倍単位尚有部分敗タト固定資声,具
体包括
:房屋建筑物10,69493m2、机器没各
95台套、年輌
8輌、屯子没各1套、土地使用杖面秋
8,02700m2。根据連城具朝翔竹木有限公司的股末申明,上
述敗外固定資声属千公司股末殉天丼元僕贈送均公司使用,由千映少友票等財各資料,因此未能在企立財努敗上反映,上述資声属千達城具朝翔竹木有限公司占有井使用,不存在声枚多‖笏或租賃使用情況;由千上述資声欽乏依据晩定資声枚属,本次資声基硼法坪借中未将上述固定資声納入浮倍疱□。但上述資声力被澤倍単位逃行生声径菅所必須房声及没各,因此在益法浮倍中包含上述固定資声的使用伶値。如果因力上述資声声枚多‖1文
笏早致企立生声声能下降或生声成本上升,将早致本次坪倍結果出現交化。
5,由委托人和被坪借単位提供的有美資料是編制本報告的基硼。本次益法坪倍1文
中所渉及的未来盈利預測是建立在委托人、被坪借単位管理戻編制的盈利預測基砧上的。委托人、被澤倍単位管理層対其提供的企立未来盈利預淑1所渉及的相美数据和資料的真実性、科学性和完整性,以
及企並未来盈利預測的合理性和可実現性負責。我↑]対上述盈利預沢l逃行了必要的申核,井
根据坪倍辻程中了解的信息逃行了道当的凋整。本次1文益法坪倍中所采用的浮倍慨没是在
日前条件下,対
委借対象未来径菅的一
湖北余朕資声坪倍有限公司
違城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益倫値坪倍項目坪借扱告今合理預測,如果未来出現可能影噛慨没前提実現的各神不可預測或不利因素,只」会影的盈利預沢1的実現程度。我イ|]思意在此提醒委托人和其他有美方面,我イ|]井不保II上述俣没可以実現,也不承担実1/mL或稲助実現上述仮没的文努。井且,我イ|]思意提清有美方面注意,影的偶没前提実IMmb的各神不可預測或不利的因素イ艮可能会出現,因此有美方面在使用我↑]的坪倍結稔前鹿
t亥明晩没定的慨没前提,井
家合考慮其他因素倣出交易決策
;
本次澤倍未考慮上述事項対澤佑結稔的影的。
資声澤倍扱告使用人皮当充分考慮資声坪倍扱告中載明的仮没、限制条件、特別事項悦明及其対坪借結稔的影晦。
湖北森咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪倍項目坪倍報告第二部分
、
資声浮惜損告二人
湖北余朕資声坪倍有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股末全部叔益倫値坪倍項目坪倍報告康欣新材料股扮有限公司似牧胸股枚
渉及連城暴朝翔竹木有限公司
股奈全部収益倫値坪倍項目
資声坪倍扱告正文
余咲澤扱字[2018]第
1178号
康欣新材料股分有限公司
:
湖北余咲資声坪倍有限公司接受貴単位
(公司)的委托,按照法律、行政法規和_ 資声澤借准只J的規定,堅持独立、客双刹公正的原スJ,采用資声基硼法和1文益法両紳坪倍方法,按照必要的澤倍程序,対康欣新材料股分有限公司似実施股枚1文殉行力(事宜)渉及的連城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益在
2017年12月31日的市場合値逃行了澤倍。現杵資声坪倍情況扱告如下。
(cid:631)
一、委托人及其他資声坪倍報告使用人
(―)委
托人概況
:康
名称 欣新材料股分有限公司
― 住所:山末省渫坊市高新技木声並升友区北宮末街
6号
注冊資本:10342641万元
公司癸型:股
分有限公司(上市
)
:郭
法定代表人 志先
統一社会信用代偶:91370000165431458Q
径菅花国:研友、制造、硝告生物戻材料;貨物送出日立各:貨物這輸;神植、,径
培育、推庁各美仇反林木及林木神苗。(依法須径批准的項目 相美部|]批…
准后方可升展径菅活劫)
(二)被
坪倍単位概況
:連
名 称 城具朝翔竹木有限公司
湖北余咲資声坪倍有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部収益介値坪倍項目坪倍扱告癸
型:有
限責任公司
住
所:達
城具菖渓鎮培里村旺隼衣庄
_ 法定代表人:グ水旺
統一´
社会信用代偶: 91350825158105101K
注研資本:萱
仔式価万国整
径菅疱曰:木、竹肢合板及制品加工梢告;木材采伐、経菅;貨物或技本的遊出日立雰(国家禁止或限制遊出目的貨物、技木除外
(依法頒径批准的項目,径
相美)。
部|]批准后方可升展径菅活功)
1.基本情況
:
" 2009年 2月25日,ダ水旺、何震、張志斌釜署切ヽ
波没立“連城富翔竹木立有限公司",注勝資本力300.00万元,其中,ソ水旺出資135.00万元,何
震出資 90.00万元,強志斌出資75.00万元;章程豹定第一期出資60.00万元,由股末千2009年3月6日前実数,乗1余注冊資本240.00万元由股木千
2010年12月前実数。
‐
富翔竹木没立吋出資情況如下
:
決数出資額 実隊出資額
序号 姓名
出資しヒ例
(°/c) 出資方式
(万元) (万元)
13500 4500 2700
ワ水旺 貨市
9000 3000 1800
2 何震 貨市
3 張志斌
7500 2500 1500
貨雨
合it 300.00 100.00 60.00
2010年3月15日,富翔竹木召升股木会,申
波同意実資本変更力300.00万1文
元,由グ水旺数納出資
10800万
元,何震数幼出資
72.00万元,張志斌数納出資6000万元,各
股京千
2010年3月31日前数納;同意相座修改公司章程。
本次増加実
資本完成后,富
翔竹木股枚猪杓如下
1文 :
汰数出資額 出資しヒ例 実隊出資額
序号 姓名 出資方式
(万元)
(%)
(万元)
1
夢水旺
13500 4500 13500
貨市
2 何震
9000 3000 9000
貨市
3 弘志斌
7500 2500 7500
貨市
合it 300.00 100.00 300.00
2013年4月28日,何震与ν稚程釜署《連城富翔竹木立有限公司股枚橋辻協波》 ,豹定何震将其持有的富翔竹木9000万
元出資額(股枚しヒ例力
30%)以
90.00万元
湖北余咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股末全部枚益介値坪倍項目坪倍扱告的倫格轄辻給グ稚程。同日,張志斌埼グ稚程釜署《達城富翔竹木立有限公司股杖轄iL切ヽ波》,豹定張志斌将其持有的公司75.00万元出資額(股枚じヒ例力
25%)以 7500万元的倫格特性給グ稚程。
2013年5月3日,公司召升股末会,市波同意杵公司名称変更力“違城具朝翔竹木有限公司";同
意通述修汀后的《公司章程》。
2013年5月10日,本次股杖特性及公司更名完成工商交更登氾。
本次股杖特i■及公司更名完成后,朝翔竹木股枚結杓如下
:
実数金額(万 出資しヒ例
序号 姓名 汰数出資額(万元) 出資方式
元)
(°/。)
13500 13500 4500
グ水旺 貨市
1
2 ワ稚程
16500 16500 5500
貨市
合it 300.00 300.00 100.00
2014年5月18日,公司召升股末会,同
意増加公司注冊資本900.00万元,由グ水旺汰数貨市出資
405.00万元,ソ稚程決数貨市出資49500万
元,各股木千
2018年
12月31日前出資,此
次増資完成后公司注朋資本増加到1,200.00万元;同意新修汀的公司章程。
2014年5月28日,本次増資完成工商交更登氾。
根据朝翔竹木提供的実1文資本数款先iI及実際情況,ソ水旺合汁数幼此次増加注冊資本900.00万元,其中495.00万元代フ稚程数納。家上,朝翔竹木此次増加注朋資本900.00万元全部数足。
本次増資完成后,公
司的股枚第杓如下
:
実数金額(万 出資しヒ例
序号 姓名 汰数出資額(万元)
元)
(%)
出資方式
54000 54000 4500
1
夢水旺 貨市
2 グ稚程
66000 66000 5500
貨市
合汁 1,200.00 1,200.00 100.00
2.近三年資声、財雰、経菅状況
:
被坪倍単位達城具朝翔竹木有限公司近三年資声財雰径菅状況如下表
:
:元
単位
項目
20t5+t2E3tA
2016年12月31日 2o17年12月31日
一、流劫資声
:
|
貨雨資金 2,919,86682 3,824,13814 5,266,48471
庄1文敗款 l,882,60790 10,237,88447 16,042,03925
湖北余咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益倫値坪倍項目坪借報告預付敗款
27,80000 317,77531 578,60631
其他成款
-18,13391 62,76301 19,06723
1文
存貨 20,914,50092 7,685,31050 ll,185,14548
流劫資声合汁 25,726,641 73 22,127,87143 33,091,34298
二、ヨト流劫資声
:
固定資声 9,843,99337 9,433,52905 8,679,50440
工程物資 136,85470
元形資声 1,808,95467 1,772,28667
逃延所得税資声 1,268,95992 607,681 12
其他ヨト流劫資声
―
ヨト流劫資声合洲 9,843,99337 12,511,44364 11,196,32689
三、資声恵十 35,570,635 10 34,639,31507 44,287,66987
四、流劫負債
:
短期借款 12,500,00000 5,000,00000 12,500,00000
座付敗款 4,235,68488 3,l18,04401 4,280,03989
預牧曝款 134,92679
成付取工薪酬 154,10600 1,282,08300 1,301,14600
成交税費
-2,706,59389 574,29357 1,980,32911
其他庄付款 9,929,96508 16,013,30688 11,025,67353
流劫負債合it 24,248,08886 25,987,72746 31,087,18853
六、負債恵汁 24,248,08886 25,987,72746 31,087,18853
七、所有者杖益 ll,322,54624 8,651,58761 13,200,481 34
項目/年度 2015年 2016年 2017年
一、菅立入 79,053,37655 35,566,47590 103,945,06653
1文
城:菅並成本
71,806,441 88 32,995,79699 89,062,45642
菅立税金及附加 183,30027 83,671 31 233,93136
硝告費用 2,841,66878 l,974,95775 4,895,02901
管理費用 2,202,37070 2,975,69581 2,319,51108
財雰費用 1,384,86569 1,293,09425 646,34245
資声減値損失 2,l18,24951 312,47498
加:其他
益 221,82700
1文
二、菅並利洞 634,72923 -5,874,989.72 6,697,148.23
加:菅立外
入 1,036,99600 1,912,40000
1文
減:菅立外支出 762 1,125,39436 249,094.87
三、利洞恵額 1,671,71761
-5,087,98408 6,448,05336
城:所
得税費用 296,45016 -987,61133 1,617,81104
四、浄利洞 1,375,26745 _4,100,37275 4,830,24232
上述 2015
年数据未径申汁,2016年、2017年数据径径中申余不会汁帰事雰所(特殊普通合伏)申汁,出具申汁報告号力:余
不申字(2018)012724号,市汁意兄力:“我↑]決力后附的財努扱表在所有重大方面按照企並会汁准只」的規定編制,公允 ,
湖北余咲資声坪借有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益介値坪借項目坪借扱告反映了連城具朝翔竹木有限公司2017年12月31日和2016年12月31日的財雰状況以及
2017年度和2016年度的径菅成果和現金流量。"
3.委托人和被坪倍単位之同的美系
本次澤佑的委托方力被浮倍単位的股枚殉方。
1文
(三)資
声坪倍委托合同釣定的其他資声坪倍報告使用人
本扱告的使用人僕力委托人。除法律、行政法規男有規定タト,其他任何机杓和今 (cid:631)
人不能成力本資声汗倍報告的使用人。
二、坪倍目的
根据
《康欣新材美千更換重大資声重狙林的萱継察停牌公告》(公告編号:2018_ -016)的相美内容,康欣新材料股扮有限公司似実施股枚牧殉行力,湖北余咲資声坪倍公司接受康欣新材料股分有限公司的委托,対上述経済行力所渉及的違城具朝翔竹、
木有限公司股末全部枚益的市場倫値遊行坪倍,作力咳径済行力的倫値参考。
三、坪佑対象和坪佑苑国
)坪
(― 倍対象
根据本次浮倍目的,評
倍対象是連城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益。
)坪
(二 倍苑国
― 浮倍疱囲力達城具朝翔竹木有限公司径申it后スK面上列示的全部資声及負債。
裁止坪倍基准日2017年12月31日,企立的資声忠額力44,287,669.87元,負債忠額31,087,188.53元,股
奈全部枚益倫値13,200,481.34元。坪倍疱日洋兄下表 ::元単位
科目名称 只《面イチヽ値 科目名称 朕面倫値
一、流劫資声合il 33,091,34298四、流功負債合汁 30,805,83994貨市資金 5,266,48471 短期借款 12,500,00000皮牧敗款 16,042,03925 座付敗款 4,280,03989預付款項 578,60631 座付取工薪
Ell
1,301,146.00其他泣1文款 19,067.23 皮交税費 1,980,329.11存貨 11,185,14548 其他座付款 11,025,67353二、ヨト流劫資声合汁 11,196,32689
固定資声 8,679,50440五、ヨト流劫負債合it
工程物資 136,85470
元形資声 1,772,286.67負債合it 31,087,18853遠延所得税資声 607、681 12
三、資声忌it 44,287,66987 所有者杖益合汁 13,200,481.34
湖北余咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪倍項目坪借報告委托坪倍対象和坪借苑曰埼経済行力渉及的澤倍対象和浮倍疱曰一致。澤倍基准日敗面値径中申森不会it姉事雰所
(特殊普通合伏)申汁,井出具申汁報告号力:余不申字(2018)012724号林准元保留意見的申if扱告。
(一)対企立倫値影的較大的単項資声或者資声狙合情況
本次連城具朝翔竹木有限公司申報的納入坪倍的実物資声主要包括:存貨、房屋建筑物、机器没各、屯子没各及送輸没各、工程物資等。
1.存貨情呪
:
主要包括原材料和庫存商品。存貨存放千該企立合庫和生声年同内,坪倍人員対上述存貨進行了実地抽盈,抽査実物的金額占存貨敗面金額的60%以上。具体情況如下
:
(1)原材料
企立原材料主要力毛竹、橡肢木、覆膜妖、甲酪和五金材料等。原材料堆放在公司的合庫和年同。径凋査,材料出入庫手察斉全,毎月月末逆行盈点,井
編制月扱。
(3)庫存商品
庫存商品力竹木地板和肢合板,均存放在企並合庫中,具体情況兄浮倍明劉表。
2.没各情況
:
連城具朝翔竹木有限公司掘有生声竹木制品的寺用没及配套没施。公司的没各rl―
癸資声包括机器没各、屯子没各、年輌等。机器没各主要有BY134*8/18000KN、BY134'6月
2500KN竹木隻合圧机机狙、全自動化鋸板机生産銭等;配
套没施主要有DZG4-1.25‐M3生物反蒸汽鍋炉、旋凩除生器(304)以及交配屯工程等;屯子没各主要力微机控制人造板拭聡机、以及空凋、屯脳、打印夏印机等亦公没各;牟輌力皮十年、叉卒等。
上述没各癸資声位千福建尤岩連城菖渓鎮核公司各生声年同、部科室。委倍的|コ
没各美資声均在達城具朝翔竹木有限公司正常使用,能じ満足企立日常的生産径菅需要。該公司的没各管理制度較健全,対
没各美資声能倣到定期鍵押保界。
)筑
3.房屋建(杓 物
:
納入本次坪倍疱国内的房屋建筑物位子連城具菖渓鎮培里村生声区内,此
次申「
扱坪倍房屋建筑物力違城具朝翔竹木有限公司的生産主年同,建筑面秋力
15565,9平方米,建
筑結杓力鋼結杓単戻
房,属
企立自建
房,建
成吋同力2013年10月31日 ,
「 「
湖北余咲資声坪倍有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益倫値坪倍項目坪倍扱告載止本次坪倍基准日,主
年同尚未亦理不劫声枚iI。
径坪倍人員FymL場勘査,主年同按功能分力成品区、成栓区、原料区、煤干区、熱圧区,以満足生声的需要;主年同基硼力預制管粧基硼,銅梁、鋼柱、例支禅,元吊卒梁,鍵押タト培1米以下部位力醐峡培体,上部位力圧型彩鋼板培体,圧型彩鋼板屋面,屋架力鋼屋架,大力鋼廣防火「
]或巻布
,宙力侶合金宙,地面力F.A地面;室|￢ |￢
内照明、消防等没各斉全,企立対房屋建筑物避行窄抄保券,房屋的外況成色一般 ,使用情況正常。
4.工程物資情況
:
違城具朝翔竹木有限公司的工程物辰均力角鋼,存
放子公司的合庫中。径清査核実,存放的工程物反元秋圧、淘汰、毀損現象,合
庫1文友存保管良好。
(二)企並申扱的敗面氾景或者未氾景的元形資声情況
1.企立申扱的敗面氾景的元形資声情況
納入本次坪倍た目的元形資声‐土地使用枚力連城具朝翔竹木有限公司位千連城具菖渓鎮培里利的一宗国有工並出性土地使用枚,土
地具体情況描述如下
:
1)土地登氾状況
待倍宗地位子連城具菖渓鎮培里村,国有土地使用iI号力進国用(2016)第 1385号,iI載土地使用枚人力達城具朝翔竹木有限公司,土地用途力工並,土
地江載面秋力
15859.31平
方米,土地使用枚美型力出辻,土地使用枚終止日期力2066年1月
19日,地
号力211-23-3,国号元。
2)土地枚利状況
待倍宗地土地所有枚均月国家所有,II載土地使用枚人力連城具朝翔竹木有限公司土地以出i■方式取得,亦iI吋同力2016年5月24日,土地使用枚終止日期力
2066年1月19日
,至坪倍基准日2017年12月31日,乗J余使用年限力
48.05年。
待倍宗地己亦理了抵押登氾,根据企立提供的不功声登氾iI明,登氾ilI明号力同(2017)違城具不劫声II明第0006759号,枚利人力中国銀行股倫有限公司連城支行 ,文努人力達城具朝翔竹木有限公司,抵押期限炊2017年12月1日至2020年6月22日止。
2企
並申扱的敗面未氾最的元形資声情況
本次坪倍企立没有泣申扱而未申扱的其他元形資声以及其他属千企並的表外資声。
湖北余咲資声坪佑有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股末全部枚益扮値坪倍項目坪倍報告載至本次坪倍基准日,土地使用iI号力進国用(2016)第1385号委借宗地存在抵押杖,抵押枚人力中国銀行股分有限公司連城支行,抵
押期限力2017年12月1日至_ 2020年
6月22日止;本次土地坪倍倫値未考慮土地使用枚抵押事項対土地倫値的影。
該公司主要生声没各也己抵押給連城具中心企並信用担保中心,渉及財雰債枚 250万元,洋兄劫声抵押登紀ギ
(登t己林号350825170013-1)。 、除上述資声己亦理抵押タト,納入本次坪倍疱目的其他資声不存在抵押、担保或其(cid:631)‐
他杖利受限情形。
(三)引
用其他机杓出具的扱告的結稔所渉及的資声癸型、数量和敗面金額
列入本次坪借疱目的資声及負債均由中申余不会汁姉事雰所
(特殊普通合伏)申_ 汁,井出具了
不申字
(2018)012724号"申汁扱告,本次坪倍引用核申it結果作力敗:余
面値。浮倍倫値中未引用其他坪倍机杓的結果。
以上納入坪倍疱目的具体資声,以委托方和被坪倍単位提供的申汁后“各癸資声"力
及負債坪倍申扱明劉表 准。
本次納入坪倍疱目的各項資声与資声坪倍委托合同事中碗定的疱曰一致。
四、倫値美型及其定文
根据本次浮倍目的,倫値癸型晩定力市場倫値。即是指自尽要方和自懸美方在各_ 自理性行事且未受任何彊迫的情況下,坪
倍対象在坪倍基准日逃行正常公平交易的倫値倍汁数額。
五、浮倍基准日
本項目逸定的資声坪倍基准日是2017年12月31日。
坪倍基准日是根据本次坪倍的特定目的,由委托人碗定。其成立的理由和条件是 :(一)均
企立財各報告期相衛接
;
(二
)ち
委托方的経済行力実現日相接近。
一 本次資声坪倍工作中,資声浮倍疱目的界定、澤倍倫格的碗定、坪借参数的逸取等均以此日企立内部財雰扱表、外部経済不境以及市場情況晩定。
六、坪倍依据
)行
(一 力依据
1.《
康欣新材料股分有限公司第九届董事会第九次会波決波公告》(公告編号 : 2018--019);
湖北森咲資声坪佑有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益介値坪借項目坪倍扱告2.湖北余咲資声坪倍有限公司-3(cid:631)康欣新材料股伶有限公司釜汀的《資声澤倍委托合同》。
)法
(二 律依据
1.《
中学人民共和国公司法》(2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常努委員会第六次会波通述修汀,自2014年3月1日起施行);
2.《
中学人民共和国物枚法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次 (cid:631)
会波通述,自2007年10月1日起施行);
3.《中学人民共和国企並国有資声法》(2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常雰委員会第五次会波通述,自2009年5月1日起施行);
_ 4.《 中学人民共和国iI券法》(2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常各委員会第十次会波通述修汀);
5,《中学人民共和国資声坪佑法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常雰委員会第二十一次会波通述,自2016年12月1日起施行);
6.《
中隼人民共和国企立所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会波通述,自2008年1月1日起施行);
7.《国有資声坪倍管理亦法》(国各院1991年第91号今);
_ 8.《
企並国有資声坪倍管理哲行亦法》(2005年8月25日,国各院固有資声
督l盗管理委員会今第12号
);
9.《美子加張企立国有資声澤倍管理工作有美同題的通知》(国資委声枚[2006]274号
);
10.《国有資声坪倍管理若千同題的規定》(2001年12月31日,財
政部今第 14号);
11.《企立国有資声交易監督管理亦法》(国各院国資委、財政部第32号今,2016年6月24日
);
12.《上市公司国有股枚監督管理亦法》(国雰院国資委財政部II監会今第 36号,2018年7月1日起正式実施);
13.《中学人民共和国増値税暫行条例》(径2017年10月30日国各院第
191次常雰会波通述);
14.《中学人民共和国増値税暫行条例実施劉只
J》
(2011年10月28日経財政部、
湖北余咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股末全部杖益伶値坪倍項目坪借報告国家税各恵局申波通述修汀,自20H年
11月1日起施行):
15.《美千調整増値税税率的通知》(財政部和国家税努息局財税
(2018)32号 ,2018年5月1日起執行);
16、
《中学人民共和国城市房地声管理法》(中学人民共和国主席今第
72号,2009年8月27日第十一届全国人民代表大会常努委員会第十次会波第二次修正
);
17.《中学人民共利国土地管理法》(中学人民共和国主席今第
28号,2004年 8 (cid:631)
月28日第十届全国人民代表大会常雰委員会第十一次会波修汀);
18.《
中学人民共和国土地管理法実施条例》(2014年7月9日国努院第
54次常雰会波通逆修汀);
_ 19.《 中学人民共和国城鎮国有土地使用枚出辻和轄il哲行条夕
1》
(中学人民共和国国努院今第
55号,1990年5月19日
);
20.《城鎮土地倍伶規程 GB T18508-2014》
;
21、
《房地声倍倫規疱 GB50291-2015》
;
22.《企立会汁准只J一基本准ス
J》
(財政部今第
76号修汀,2014年7月15日
);23.其他相美法律、法規和通知文件等。
(三)准興J依据
_ 1.《
資声坪倍准只J基本准只
J》
(只オ資[2017]43号
);
2.《資声浮倍取並道徳御
J》
(中坪切ヽ[2017]30号
);
3.《資声坪倍抗並准只」――資声浮倍程序》(中坪跡[2017]31号
);
4.《資声坪倍撫並准ス1-―資声澤倍扱告》(中坪跡[2017]32号
);
5.《資声坪倍執立准只J一一資声坪倍委托合同》(中坪切[2017]33号
);
6.《資声坪倍抗立准只J――資声坪倍梢案》(中澤初ヽ[2017]34号
);
7.《資声坪倍拭並准只J―一利用寺家工作及相美扱告》(中坪切[2017]35号
);
- 8.《
資声坪倍仇並准只J―一企並倫値》(中坪跡[2017]36号
);
9.《
資声浮倍執並准只J―一元形資声》(中浮切ヽ[2017]37号
);
10.《資声浮借抗立准只J―一不劫声》(中坪切[肺17]38号
);
H.《
資声浮倍執立准興J―一机器没各》(中浮切[2017]39号
);
12.《企立国有資声坪倍扱告指南》(中坪切ヽ
[2017]42号
);
13.《資声坪倍机杓立雰反量控制指南》(中坪切、[2017]46号
);
湖北余咲資声坪倍有限公司
０
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪借項目坪借扱告14.《
資声坪倍倫値癸型指早意見》(中坪切ヽ[2017]47号
);
15.《資声澤倍対象法律杖属指早意兄》(中坪跡[2017]49号
)。
_ (四
)枚
属依据
1.企立菅立拭照
;
2.土地和房声枚属江明文件
;
3.=輌行駿II及相美枚属i■明
:
(cid:631) 4.重
大机器没各的殉畳友票
5.企立出資iIF_明(公司章程、喰資扱告等
)
6.其他均企立資声的取得、使用等有夫的合同、会汁免
iIE、
会汁扱表及其他資_
料。
‐こ
)取
(五 倫依据
1.《建筑安装工程工期定額》(建林(2016)161号
);
2.原城多建没不境保押部《房屋完損等象坪定林准》
;
3.福建省建没工程造倫管理切会友布的典型工程
;
4.《達城具人民政府美子公布執行具城区及各多鎮土地基准地倫的通知》(連政察
(2017)358号
);
(cid:631) 5.《
連城具人民政府美子実行征地区片繰合地倫的通知》(連政家 (2017)69号);
6.《福建省耕地占用税実施亦法》(|コ政
(2008)17号
);
7.《中国城市地倫劫恣監淑
1》;
8.中
国人民銀行《金融机杓存貸款基准禾J率表》(2015年10月24日
);
9.《資声坪倍常用方法与参数手冊》楊志明著,由
机械工並出版社出版千 2011-11-01;
(cid:631) 10.国
家有美部公布的物倫指数
|ヨ
;
11.机械工立信息研究院2017年
《中国机屯声品扱倫手朋》、《全国汽車扱倫及坪倍》、《屯脳扱》等倫格資料及同上洵倫
:
12.坪倍盗洵同《机屯没各倫格参数及扱倫信息査洵系統》
;
13.同花順
iFinD金融数据終端
;
14.《中学人民共和国牟輌殉置税哲行条例》(国努院第294号今,自2001年 1
湖北余咲資声坪倍有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部叔益倫値坪倍項目坪倍報告月1日起施行);
15.《机劫卒張制扱慶林准規定》(2012年12月27日,商
発部、国家友展和改革委員会、公安部、不境保伊部今2012年
第12号公布,自2013年5月1日起施行);16.企立机器没各使用及管理部提供的
《重大没各釜定表》,没各込行氾景及1可
栓修氾最、生産工乞流程、没各管理制度等有美資料
;
17.被浮倍単位提供的有夫文字資料、II件、国妖及相美資料
;
18.被坪倍単位提供的有美決算ギ及預(結
)算
事等工程建投資料
;
19.被澤倍単位提供的各項合同、会汁免江、会it扱表及其他会it資料
;
20.被坪倍単位提供的《資声坪佑申扱明劉表》、《盈利預沢l表》
;
21、
近期竣工癸似工程練合経済指椿
;
22、
澤倍人員現場勘察氾景工作底稿。
七、坪倍方法
根据
《資声坪倍撫並准只」一企立倫値》規定,執行企立倫値坪倍立勢,庄
当根据澤借目的、坪倍対象、倫値癸型、資料
集等情況,分
析益法、市場法、成本1文 1文
法
(資声基砒法)三神基本方法的適用性,逸
拝坪倍方法。
‐
企並伶値坪倍中的市場法,是
指将坪倍対象与可しヒ上市公司或者可交易案例Lヒ
遊行しヒ校,碗定坪倍対象倫値的澤倍方法。市場法中常用的両神方法是上市公司しヒ較法和交易案例比較法。由千在日前国内資本市場的公升資料中尚元法伐到在相同経済行力下的同癸資声交易案例,因此不具各使用市場法的必要前提,本
次坪倍不通宜采用市場法。
企立倫値坪倍中的牧益法,是
指杵預期
益資本化或者折現,晩
定浮倍対象倫1文
値的坪倍方法。1文益法常用的具体方法包括股利折現法和現金流量折現法。本次坪借以浮倍対象在本報告預測期内持数径菅力仮没前提,企
立提供了径申it的厠史径菅財努資料,以
及企並管理戻対企立未来径菅逃行了分析和預沢1,具各采用収益法遊行澤倍的基本条件。
企立倫値坪倍中的資声基硼法,是
指以被坪倍単位澤倍基准日的資声負債表力基砧,坪
倍表内及可沢男J的表外各項資声、負債倫値,碗
定坪倍対象倫値的浮倍方法。本項目対委倍疱国内的全部資声及負債的資料1文集完整,通
宣采用資声基硼法逃行澤佑。
湖北森朕資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股末全部収益介値坪借項目坪借根告因此,本
項目分別采用資声基砧法和益法両神坪倍方法逃行澤倍。
1文
(一
)資
声基硼法
1.美子流劫資声坪倍
本次納入坪倍疱目的流劫資声包括:貨
市資金、座敗款、預付敗款、其他座1文
牧款、存貨。
(1)貨
市資金
納入本次坪借疱目的貨市資金包括現金和銀行存款。対千現金及人民市銀行存款,以径核実后的敗面値作力澤倍値。
(2)庄牧敗款和其他庄Lll款
対座
敗款、其他庄牧款的坪倍,坪
倍人員在対鹿款項核実元渓的基硼上
1文 1文
,
借助千所史資料和現在調査了解的情況,具
体分析数額、欠款吋同和原因、款項回情況、欠款人資金、信用、径菅管理現状等,鹿
敗款和其他庇款均采用今男」1文 1文 1文
決定的方法倍汁坪倍凩陰損失,対
有碗当江据表明款項不能
回或敗齢超K的,浮1文
借凩陰損失力
100%;対イ艮可能不回部分款項的,且
准以晩定不回敗款数額的1文 1文
,参考企立会汁it提杯敗准各的方法,根
据敗於分析倍汁出坪倍凩陰損失。
按以上林准,碗定坪倍凩隆損失力零,以径核実后的敗面値作力庄牧敗款和其他度lla款的坪倍値。
(3)預
付敗款
対預付敗款的坪借,澤倍人員在対預付款項核実元俣的基硼上,借
助千所史資料和現在調査了解的情況,具
体分析数額、欠款吋同和原因、款項回情況、欠款1文
人資金、信用、径菅管理現状等,未
友現供貨単位有破声、撤鎖或不能按合同規定按吋提供貨物等情況,以核実后的敗面値作力坪倍値:把庄付只K款中笙字遊行分癸調整。
(4)存
貨
納入本次坪倍疱目的存貨力原材料、庫存商品和在声品。
対千原材料,采用重置成本法,在本項目中,在
核実数量和敗面値均市場倫格没有明昆差昇的基硼上,以
核実后的敗面値作力坪倍値。
対千声成品按以下公式碗汰坪倍値
浮倍値=某声品核実后的数量×単位声品不含税告倫×【1-鏑
告費用率一菅立
湖北森咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪倍項目坪倍報告税金及附加率―所得税費用率一浄利洞率×
r】
2.美子房屋建筑物癸資声汗倍
‐ 対千元概算、預決算資料的重点工程,采用重編預算法測算出坪倍基准日的建筑安装工程造倫,井
按建筑物的使用年限和対建筑物現場勘察的情況察合晩定成新率,遊而汁算出建筑物坪倍値。
重畳成本法it算公式如下
:
(cid:631)
坪倍値=重畳全倫×成新率
(1)重畳全伶的碗定
重畳全倫=建筑安装工程造倫十前期及其官費用十資金成本+利洞
_ ①建筑安装工程造倫=定額直接費十接費+安全文明施工寺項費+利洞+税金1司
按照建筑物工程量,套用定額所規定的工料机消耗量it算出定額直接費,再用坪倍基准日取費費率及材料倫格逃行取費it算得出各分項工程造倫,ツE恵后得出建筑安装工程造倫。
②工程前期及其亡費用包括:当地地方政府規定牧取的建没費用及建没単位力建没工程而投入的除建筑造倫外的其官費用両今部分。
③資金成本:資金成本系在建没期内力工程建没所投入資金的貸款利虐、,其采…
用的利率按基准日中国人民銀行規定林准汁算,工期按建没正常情況周期it算,井按均句投入考慮
:
資金成本=(工程建安造倫十前期及其官費用)×合理工期×貸款利息×50%
④升友者利洞
資声汗友和制造商的合理牧益
(即升友者利洞)的碗定,庄
以現行行立或社会平均資声益水平力依据。
1文
(2)成新率的碗定
― 建筑物成新率的碗定,采用理稔成新率和勘察成新率両神方法汁算,径加枚平均得出成新率。
理稔成新率=尚可使用年限÷(己使用年限+尚可使用年限)×100%
勘察成新率由坪倍人員現場実地勘察考坪打分坪定。
家合成新率=勘察成新率×0.6+理稔成新率×0.4
(3)坪倍値的碗定
湖北余咲資声坪借有限公司 22
連城具朝翔竹木有限公司股末全部杖益倫値坪借項目坪倍報告(4)坪倍値=重
畳全倫×成新率
3.美子土地使用枚的坪倍
按照
《城鎮土地倍倫規程》的規定,土地使用杖坪倍方法庄根据当地地声市場友育情況,井
結合倍倫対象的具体特点及特定的倍倫目的等条件道当逸拝。
経述坪倍人員実地勘察、分析稔江井結合倍倫対象的区域条件,碗
定対倍倫対象采用成本法逼近法和基准地倫系数修正法両神方法分男J測算土地倫格,最
后察合分析其汁算結果,碗
定倍倫対象的坪倍倫格。方法逸拝的主要依据如下
:
(1)由千待倍宗地当地的征地成本銃汁資料洋実,因此可以逸用成本法逼近法。
(2)由千倍倫対象在基准地倫覆孟疱国内,倍倫資料洋実,因此可以逸用基准地倫法逃行坪借。
(3)由千倍倫対象宗地土地
益荘以准晩剥高晩定,故
不通千使用益込原法1文 1文
和乗1余法。
(4)元法炊土地市場荻得均倍倫対象具有可しヒ性的交易案例,故
不通千逸用市場しヒ較法。
4.美千没各美固定資声坪倍
根据本次坪倍目的,按照持察使用原只J,以市場倫格力依据,結合委倍没各的,本
特点和集資料情況 次坪倍主要采用重畳成本法避行坪倍。
1文
没各坪倍値=没各重畳全倫×没各繰合成新率
根据企立提供的机器没各明劉清単,遊行了敗、実核対,傲到敗表、敗実相符 ,同吋通述対有美的合同、友票等法律板属iI明及会if免江市査核実対其枚属予以碗汰。在此基砧上,狙
須没各坪借人員遊行現場勘察和核実。
(1)重
畳全倫的碗定
①国声没各重畳全伶的碗定
納入本次坪倍花国内的没各殉畳倫格均不含増値税。
重畳全伶=没各殉畳合格十這余費+安装凋拭費+基砒費十資金成本+前期費及其他費用
a.没各賄畳倫格
賄畳伶主要依据没各最新市易成交倫格,井
参考声品扱倫手勝予以碗定。
b.没各込余費
湖北森咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益介値坪倍項目坪借扱告根据没各生産硝告企立均各没各使用単位的送距、没各体秋大小、没各的重量、倫値以及所用交通工具等因素祝具体情況家合碗定。
c.没各安装凋拭費
首先査洵寺用没各的倫格中是否包合
家上|]免費的安装凋拭,如
果不包合
,「
只J根据没各安装的隻余程度和技木要求高低,分
別対不同寺立性反的生声没各按不同行立規定的取費林准晩定,或
坪倍人員調査了解企並没各実際安装凋拭費用繰合碗定。
d.没各基砧費
,或
浮倍人員参考不同寺立性反的生声没各按不同行立規定的取費林准晩定 者凋査了解企立没各実際没各基砧費用水平碗定。
e.資金成本
不稔是企立自有資金述是炊銀行借貸資金用千没各賄畳,均
汁算資金成本。資金成本的汁算吋同按没各的合理工期井仮投資金在合理工期内均句投入考慮,貸
款利率按坪倍基准日拭行的商立銀行同期貸款的基准利率晩定。
f.前期費及其他費用
主要取費項目有建没単位管理費、不浮費等。前期及其他費用取費林准主要拭行:十卜倫格[2002]10号《工程勘察没汁牧費》、友改倫格[2007]670号《建没工程監理費管理規定》、財建[2002]394号《建没単位管理費》、汁4JA格[2002]1980号《招林代理服勢費》、汁倫格[2002]125号《不坪費》等具体林准。
②対千己超期服役,市場上晩実己元咳型号声品的没各,采用近似没各対しヒ法晩汰重畳全倫。
③部分屯子没各宣接以市易二手没各倫格遊行坪倍。
④待扱慶没各根据核没各的可交現倫値晩定坪倍値。
⑤牟輌重畳全倫的碗定:牟輌殉畳倫逸取当地汽車交易市場坪倍基准日的最新市場扱倫及成交倫格資料井考慮卒輌殉置附加税及牌照費用等予以碗定。具体公式力 :牟輌重置全倫=殉畳倫十【賄置倫÷(1+17%)】×卒輌殉畳附加税率+牌照等費用。
年輌殉畳附加税率取不含税殉畳伶的
10%。
(2)成新率的碗定
対千机械没各,首先,采用年限法和技木釜定法
(通道対没各使用状況的現場
′
湖北余咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益介値坪倍項目坪倍報告勘察,井
練合考慮実除技木状況、技木遊歩、没各負荷均利用率、窄修保券状況等因素)練
合碗定成新率。
之后,采用練合成新率法碗定成新率。即:年
限法成新率和技木釜定法成新率加枚平均晩定察合成新率,年限法成新率枚重系数取0.4,技木杢定法成新率枚重系数取0:6。汁算公式
:
妹合成新率二年限法成新率×0.4+技
木杢定法成新率×0.6
(cid:631)
式中
:
年限法成新率=[(経済耐用年限―己使用年限)÷経済耐用年限)]×
100%
対千微机、侠器侠表、亦公用没各、工装等一般、小型没各主要按理稔成新汁算其成新率,如
少数没各実隊技木状恣均理稔成新率差別校大吋,只J用勘察情況加以調整。
対千牟輌,根据己使用年限和己行敦里程分別it算理稔成新率,依
据執低原只 J晩定理稔成新率。井結合1/mL場勘察晩定是否需要対理稔成新率遊行調整,遊
而碗定 (cid:631)
察合成新率。
(3)坪
倍値的碗定
坪倍値=重畳全倫×家合成新率。
_ 5.美
子工程物資的坪倍
浮倍人員在核実企立敗面数量和只K面倫値的基硼上,参
考所殉工程物資的市場倫格遊行澤借。対千庫存吋同較短、市場倫格交化不大的工程物資,以径核実后的敗面倫値晩汰坪倍値。
6.美子遠延所得税資声的坪倍
坪倍人員在会汁姉申汁鈷稔的基砧上,按照税法規定和企立会汁准只J的有美要求 ,汁算隻核了上述項目的汁税基砧和暫吋性差昇的汁算碗定述程,申
査隻核了企立有美― 財努資料、経菅情況和税雰文件等相美原始資料,根
据碗決上述暫吋性差昇在可預 7mL的未来終回的可能性,碗
定遡延所得税資声坪倍伶値。
7.美子負債的澤倍方法
負債的坪倍采用申核、輸iI、核実方法,対
相美債雰遊行清査核実,以
坪倍目的実IymL后被坪倍単位需要承担的数額Fli定相美負債的坪倍値。
湖北余咲資声坪倍有限公司
うに
乙υ
達城具朝翔竹木有限公司股末全部収益介値坪借項目坪借扱告(二)1文益法
益法是通述杵企並未来預期収益
(浄現金流量)折算力現値,坪
倍資声倫値的1文
一神方法。
1.坪倍模型公式
本次1文益法澤借的現金流量逸用企立自由現金流,折現率逸用加枚平均資本成本倍倫模型(“WACC")。
股末全部枚益資声倫値=菅立性資声伶値十溢余資声倫値十径菅性資声倫値+梃J卜
期股枚投資倫値―
有息負債
其中:菅立性資声倫値按以下公式碗定
:
P=暮 ―+石
百景下 ∫言ァ
:P力
式中 菅立性資声倫値
;
r力
折現率
;
ノカ預測年度
;
R′
力第
i年浄IymL金流量: (cid:631)
η力預淑l第末年。
‐
2:預測期及益期的碗定
1文
本次坪倍根据企並的径菅目林采用永数年期作力1文益期。対未来1文益期的預沢l分段預沢1,其中,第一隣段力坪倍基准日至企立有明晩径菅目林的年期,即
2022年
,在此隣段根据企並的径菅情況,1文益状況処千交化中;第二院段力2023年
至永紋径菅,在此彫)段按企並保持指定的収益水平考慮。
3.浄現金流量的晩定
本次坪倍現金流量来用企並自由現金流,浄
現金流量的汁算公式如下
:
(預測期内毎年)浄現金流量=税后浄利洞+折旧及雄備十利息費用×(1-所得税率
)一資本性支出一
菅込資金追加額
=主菅並努1文入―主菅並努成本一主菅並努税金及附加+其官立雰利洞―
期同費用+菅立外牧支浄額―所得税+折旧及雄硝利層、費用×(1-所得税率
)一資本性支出一
菅送資金追加額
4.折現率的碗定
湖北余咲資声坪借有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股末全部叔益倫値坪倍項目坪倍根告按照益額均折現率口径一致的原只J,本次坪倍収益額口径力企立自由現金流量1文
,只」本次坪倍采用資本資声加枚平均成本模型
(WACC)碗
定折現率 r:
(cid:631)
′=%×Ⅵノ+ら×
ノ
147ゼ
:%:坪
式中 倍対象的債雰しヒ率
;
D
=(E+D)
14/グ
(9)
F/e:澤倍対象的枚益じヒ率
;
E
=(E+D)
142υ
rc:枚
益資本成本。本次坪倍按資本資声定倫模型(CAPM)碗
定杖益資本成本re;
為=r/十
βピ×
(4"―r/)+ε
(11)
(cid:631)
式中:ヶ
元凩隆扱Wll率
;
r″:市場預期扱Wll率
;
ε:坪倍対象的特性凩陰調整系数
;
β`:澤倍対象枚益資本的預期市場凩隆系数
;
長 2)
ん=β″
(1+(1-′)×
β:可しヒ公司的元柾梓市場凩瞼系数
“ ;
肝
β しヒ公司股票(資声)的預期市場平均凩陰系数
`:可
D′、E′:分
lll力可しヒ公司的付息債努与枚益資本。
5.溢余資声倫値的碗定
溢余資声是指与企立収益元宣接美系的,超
道企立径菅所需的多余資声。
- 6.lF径
菅性資声伶値的碗定
1卜径菅性資声是指均企立1文益元直接美系的,不声生数益的資声,此
癸資声不声生利Й珂。
湖北金咲資声坪借有限公司
一／
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪倍項目坪倍報告八、坪倍程序実施道程和情況
本次坪倍程序実施述程介編如下
:
(一)明晩資声澤倍立努基本事項
受理資声浮倍立努前,公司立努負責人均委托人的授板代表逃行交流,了解井明晩資声澤倍立努基本事項,包括被坪倍単位以及委托人以外的其他資声坪倍扱告使用人、坪倍目的、倫値美型、坪倍対象和坪倍疱日、澤倍基准日、資声坪倍報告使用疱曰、資声坪倍報告提交期限及方式、坪倍服雰費及支付方式、委托人埼資声澤倍机杓及其資声坪倍寺並人員工作配合和切助等需要明碗的重要事項。
(二)汀立資声坪倍委托合同
公司対寺並能力、独立性和並努凩陰遊行家合分析和坪倫后,千2018年4月均委托人釜汀
《資声浮倍委托合同》,明碗双方各自承担的責任和文雰,正式受理核項資声浮倍立各。
(三
)編
制資声坪倍汁支」
浮倍汁支J是明晩坪倍技木思路,合
理安劇F人員、突出項目重点、防止出現坪倍疏漏的保iI。根据本項
目的具体情況,制定了資声坪倍操作方案和汁支J,似定
1文集資料提銅。根据坪倍汁丸」和坪倍方案,狙建坪倍小狙成員,執
行本次坪借任各。
)遊
(四 行坪倍現場凋査
在企並申扱井全面白査的基拙上,坪
佑人員対納入坪倍疱国内的資声逃行了核実。核実資声包括流劫資声不ロヨト流劫資声,核
実内容主要力核実資声声枚、数量、,主
使用状悉及其他影噛坪倍作倫的重要因素 要歩螺如下
:
1.指早被坪倍単位填表和准各庄提供的坪借資料。坪倍人員指早被坪倍単位的財雰均資声管理人員在自行資声清査的基硼上,按要求填巧“資声坪佑申扱表",同吋1文集准各資声的声枚II明文件和反映性能、状恣、径済技木指林等情況的文件資料等。
2.市査和完善被坪倍単位填扱的資声坪倍申扱表。坪倍人員通述査岡有美資料 ,了解納入澤倍疱目的具体資声的洋劉状況,然
后仔知事査各癸“資声坪倍申扱表",栓査有元填項不全、錯填、資声項目不明碗等情況,井根据径聡及掌握的有美資料 ,栓査
“資声浮倍申扱表"有
元漏項等,同
吋反債給被坪倍単位対“資声坪倍申扱表"
湖北余咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股末全部杖益介値坪借項目坪倍扱告避行完善。要求委托人或者被浮倍単位対其提供的坪佑明網表及相美iI明材料以釜字、孟章或者其他方式遊行碗汰
;
3.資声坪倍姉和坪倍寺並人員通述洵
in3、
国江、核対、監盈、勘査、栓査等方式遊行1/mL場
調査,荻取澤倍立努需要的基砧資料,了解澤倍対象現状,美
注坪倍対象法律枚属
:
4.根据客規不境和資声的重要程度来用資料核実,相夫人員坊淡或抽祥等方式遊行調査。対企立倣出的未来径菅預測,浮倍人員避行合理性隻核,対
友現的明塁不合理的預測事項,提清企立即吋対径菅預測倣出合理凋整。
(五)牧
集整理坪倍資料
資声坪倍寺立人員座当根据資声坪倍立努具体情況1文集資声坪倍立雰需要的資・
料。包括:委托人或者其他相美当事人提供的渉及澤倍対象和坪倍疱曰等資料;炊政府部「
]、
各癸寺立机杓以及市場等渠道荻取的其他資料。如埼交易案例相美的交易扱告ギ、独立只オ雰願同扱告、市汁報告、坪倍扱告、盈利預測申核報告、行並銃汁数据、上市公司公告、研究机杓的行立研究扱告等。井対収集的坪倍資料進行分析、月納和整理,形成坪定倍算和編市1資声坪倍扱告的依据。
(六)坪
定倍算形成結沿
資声澤倍寺立人員根据浮倍目的、坪倍対象、倫値癸型、資料
1文集等情況,分析市場法、収益法和成本法三紳資声坪倍基本方法的造用性,逸
拝坪倍方法。針対各癸資声的具体情況,根据逸用的浮倍方法,逸
取相成的公式和参数逃行分析、it算和半」断,形成淑1算結果。項
目負責人対形成的測算結果逃行察合分析,形
成澤倍姑稔,編
制初歩資声澤倍扱告。
(七)編
制出具坪倍報告
根据公司資声浮倍立雰流程管理亦法規定,対初歩資声坪倍扱告遊行内部申核。
,根 ,形
項目負責人在内部申核完成后 据申核意見修改資声坪倍扱告 成坪倍扱告征求意/mL稿
。在不影噛対坪倍姑稔逃行独立半J断的前提下,埼
委托人就資声坪倍扱告,根
有美内容逆行洵通 据委托人反債意兄遊行合理修改后形成資声坪倍扱告正式稿井向委托人提交。
九、坪倍偶没
本浮倍報告分析倍算采用的慨没条件如下
:
湖北余咲資声坪佑有限公司
連城具朝翔竹木有限公司股木全部板益介値坪倍項目坪借扱告(一)一般似没
1.俄没坪倍基准日后被浮倍単位持狭径菅
;
2.似没坪倍基准日后被坪倍単位所赴国家和地区的政治、経済和社会琢境元重大変化
;
3.佃没坪倍基准日后国家宏規経済政策、声立政策和区域友展政策元重大変化 ;4.慨没和被坪倍単位相美的利率、ツE率、賦税基准及税率、政策性征1文費用等坪倍基准日后不友生重大変化;、
5.慨没坪倍基准
日后被坪倍単位的管理戻是負責的、稔定的,且
有能力担当其取努
;
6.侵没被坪倍単位完全遵守所有相美的法律法規
;
7.俣没坪倍基准日后元不可抗力対被坪倍単位造成重大不利影的。
(二)特殊慨没
1.仮没坪倍基准日后被坪倍単位采用的会汁政策和編巧本坪倍扱告吋所采用的会汁政策在重要方面保持一致
;
2.俄没浮佑基准
日后被坪倍単位在現有管理方式和管理水平的基硼上,径
菅疱日、方式-3(cid:631)日前保持一致
;
,不
3.催没坪倍基准日后被坪倍単位未来径菅者遵守国家相美法律和法規 会出現影的公司友展和1文益実現的重大達規事項
;
4.偶没坪倍基准日后被浮倍単位的技木臥伍及其高微管理人員保持相対稔定,不会友生重大的核心寺立人員流失同題
5.俣没坪倍基准
日后被坪倍単位的現金流入力平均流入,現金流出力平均流出 ,現金流在毎今預測期目的中期声生
:
6、
連城具朝翔竹木有限公司股末投入的部分未入敗資声能鯵按現有状況持銭元僕占有井使用,不
会因力声枚多‖笏早致企立成本上升。
本坪倍扱告汗倍結稔在上述慨没条件下在坪倍基准日吋成立,当
上述俄没条件,釜
友生較大交化吋 字資声坪倍姉及本坪倍机杓将不承担由千慨没条件改交而推尋出不同坪倍結稔的責任。
十、坪倍錆沿
我↑]根据国家有美資声坪倍的法律、法規、規章和坪倍准只」,本
着独立、公正、
湖北余咲資声坪倍有限公司
＾０Ｊ０
達城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪借項目坪倍扱告科学、客規的原只J,履行了資声澤倍必要的程序,分
別采用資声基砧法和1文益法対連城具朝翔竹木有限公司的股末全部枚益倫値避行了坪倍。
(一)資
声基硼法澤倍結果
連城具朝翔竹木有限公司坪倍基准日敗面恵資声力
4,428.76万元,負
債力3,108.72万元,浄資声1,320.04万元,采用資声基砒法坪倍后的恵資声5,792.91万元,増値1,364.15万元,増値率3080%;恵
負債澤倍値
3,754.00万元,増値 645.28万元,増値率20.76%1股末全部杖益倫値2,038.91万元,増値718.87万元,増値率54.46%。
具体坪倍ツE恵情況洋兄下表:(金額単位:人
民市万元):
%
敗面倫値 坪借介値 増減値 増値率
項目
A B C=B‐A D=C′AX100%
流劫資声 3,30913 3,98727 67814 2049
4
十流功資声 4111963 1,80564 68601 6127
其中:固定資声 86795 1,54246 67451 7771
工程物資 1369 1369
元形資声 17723 18873 公
υ
逃延所得様資声 6077 6077
資声恵it 4,428.76 5,792.91 1,364.15
流功負債 3,10872 3,75400 645.28
2076
ヨト流功負債
負債恵it 3,108.72 3,754.00 645.28 20.76
浄資声(所有者杖益
)
1,320.04 2,038.91 718.87 54.46
(二
)収益法坪倍結果
連城具朝翔竹木有限公司坪倍基准日敗面恵資声力4,428.76万元,負
債力
3,108.72万元,浄資声1,320.04万元,采用益法坪倍后股木全部杖益倫値 9,924.181文
万元,増値8,604.14万元,増値率
651.81%。
(三)坪
借結沿
本次采用1文益法得出的股末全部枚益倫値力9,924.18万元,じヒ資声基硼法沢l算得出的股末全部枚益倫値高
7,885.27万元,高
386.74%。
:資
両神澤倍方法差昇的原因主要是 声基硼法浮倍是以資声的成本重畳力4JA値林准,反
映的是資声投入
(殉建成本)所耗費的社会必要芳劫,速
神賄建成本通常格随着国民経済的交化而交化;而牧益法澤倍是以資声的預期益力介値林准,反
映的是資1文
声的声出能力(荻利能力)的大小,速
Tll荻利能力通常杵受到宏規経済、政府控制以及
湖北余咲資声坪倍有限公司
つ
Ｄ
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪倍項目坪借扱告資声的有敷使用等多神条件的影噛。在如此両神不同4JA値林准前提下声生一定的差昇庇属正常。
1文益法是在対企立未来
1文益預淑l的基硼上i4-算坪倍倫値的方法,不
僕考慮了各分項資声是否在企立中得到合理和充分利用、狙合在一起吋是否友拝了其庇有的貢献等因素対企並股末全部枚益倫値的影的,也考慮了企立所享受的各項仇悪政策、込菅資反、行並尭争力、公司的管理水平、人力資源、要素跡同作用等因素対股木全部杖益倫値的影的。墜千本次坪倍的目的,交易双方更看重的是被坪倍企立未来的径菅状況和荻利能力,井且交易対方根据1文益法坪倍中的盈利預測倣了利洞承堵,1文益法更道用千本次坪倍目的,因此逸用
益法坪倍結果,即
1文 :
達城具朝翔竹木有限公司坪佑基准日敗面忌資声力
4,428.76万元,負
債力3,108.72万元,浄資声1,320.04万元,采用1文益法坪倍后股末全部枚益倫値 9,924.18万元,増値8,604.14万元,増値率
651.81%。
以上浮倍箱稔自坪倍基准日起萱年内使用有数。
十一、特男J事項悦明
以下力在坪倍述程中己友現可能影的坪佑箱稔但J卜坪倍人員執立水平和能力所能 : _
澤定倍算的有美事項
(一
)杖
属等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形
;
1.裁至本次坪倍基准日,土地使用I号力違国用(2016)第1385号委倍宗地存i」
在抵押杖,抵押枚人力中国銀行股分有限公司違城支行,抵
押期限力
2017年12月 1日至2020年6月22日止。
2.裁至本次坪倍基准日,達
城具朝翔竹木有限公司的銅炉等
28台机器没各抵押杖,抵押枚人力連城具中小企並信用担保中心,抵
押期限力
2017年6月7日至 2018年6月6日止。
納入本次坪倍疱国内的房屋建筑物力違城具朝翔竹木有限公司的生声主年同3、
,建筑面秋力15565.9平方米,建
筑第杓力鋼箱杓単戻
房,属
企立自建
房,建
成吋「 「
同力
2013年10月31日,載止本次坪倍基准日,主
年同尚未亦理不劫声枚江。
(二)未
決事項、法律多Ц笏等不碗定因素
;
1.本坪倍結果是反映坪倍対象在本次坪債目的下,根据公升市場原スJ晩定的現行
湖北余咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益倫値汗倍項目坪倍扱告倫格,没有考慮将来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可能追加付出的倫格等対坪倍倫値的影的,也未考慮国家宏規経済政策友生交化以及遇有自然力和其他不可抗力対資声介格的影噛。当前述条件以及澤倍中遵循的持銭径菅原只J等友生交化吋,坪倍結果一般会失数
;
2.在執行本次坪倍程序述程中,澤
倍寺立人員対資声澤倍対象法律枚属資料遊行必要的核査蛤江,但井不表示坪倍寺12人員対坪倍対象法律杖属逆行了碗汰或友表了意
執行資声澤借立各的目的是対資声浮倍対象倫値遊行佑算井友表寺並意ymL,対/mL。
資声坪倍対象法律枚属碗汰或者友表意兄超出資声坪倍寺並人員的執立疱曰。資声坪倍寺立人員不得対資声澤倍対象的法律枚属提供保II。
(三)重
大期后事項
1.坪倍基准日后若資声数量友生交化,庇根据原浮倍方法対資声額遊行相庄凋整 ;若資声倫格林准友生交化,井対資声坪倍値声生明塁影的吋,委
托方庄及吋聘清澤倍机杓重新碗定坪借値。
2.坪倍人員在実隊清査中友現被坪倍単位尚有部分敗外固定資声,具体包括:房屋建筑物10,69493m2、机器没各
95台套、卒輌8輌、屯子没各1套、土地使用枚面秋
8,02700m2。
根据連城具朝翔竹木有限公司的股末申明,上
述朕外固定資声属千公司股末殉要井元僕贈送埼公「ll使用,由千欲少友票等只イ雰資料,因此未能在企立と財各敗上反映,上述資声属子連城具朝翔竹木有限公司占有井使用,不存在声杖刻笏或租賃使用情況;由千上述資声元明晩依据碗定資声枚属,本次資声基硼法坪倍中未杵上述固定資声納入坪倍疱曰。但上述資声力被坪倍単位進行生声径菅所必須房声及没各,因此在益法坪倍中包含上述固定資声的使用介値。如果因力上述資声声枚多‖1文
笏早致企立生声声能下降或生産成本上升,1宅早致本次坪倍結果出現交化。
3.対坪倍中己査明的盈盈、盈言、毀損、扱慶、資金桂帳、呆不中
K、
元頒支付的負債等原因造成的資声倫値交化,坪倍結果中座倣増城値処理,如
因企立尚未扱径政府有美部批准而未対上述資声逃行会it処理,企立按現行規定程序扱批后遊行処理1可 ;4.不是坪佑師撫立水平和能力所能腔任的有夫事項:渉
及杢定不境危害性和合規性、建筑結杓張度測定、建筑面秋測量、房屋建筑物況降淑J拭、自蚊蚊害監淑危房1、
釜定等,庇由委托方聘清寺並机杓ヌ寸ラ事項遊行坪定淑
Jtt。
5.由委托人和被浮倍単位提供的有美資料是編制本扱告的基砒。本次益法坪倍1文
湖北余咲資声坪借有限公司 33
連城具朝翔竹木有限公司股木全部収益倫値坪倍項目坪借扱告中所渉及的未来盈利預測是建立在委托人、被坪佑単位管理戻編制的盈利預淑1基砧上的。委托人、被坪倍単位管理戻対其提供的企立未来盈利預淑1所渉及的相美数据和資料的真実性、科学性和完整性,以及企並未来盈利預淑1的合理性和可実現性負責。我↑]対上述盈利預測遊行了必要的申核,井根据坪倍述程中了解的信虐、逆行了道当的凋整。本次
益法坪倍中所采用的坪借俣没是在目前条件下,対委倍対象未来径菅的一1文
介合理預測,如果未来出現可能影的慨没前提実J/mu的各神不可預測或不利因素,スJ会影噛盈利預測的実現程度。我↑]思意在此提醒委托人和其他有美方面,我
↑]井不保江上述俄没可以実現,也不承担実現或評助実現上述慨没的文雰。井且,我
↑]思意提清有美方面注意,影噛慨没前提実現的各神不可預測或不利的因素イ艮可能会出現,因此有美方面在使用我↑]的浮佑猪稔前鹿核明晩没定的慨没前提,井
家合考慮其他因素倣出交易決策
;
根据財政部和国家税各恵局只オ税(2018)32号《美千凋整増値税税率的通知》6、 ,2018年5月1日起抗行増値税率力16%,本次坪倍在2018年5月后的1文益預淑1中己径考慮到増値税率交化的影的。
股本部分叔益倫値井不必然等千股木全部枚益倫値均股杖じヒ例的乗秋。本次坪7、
倍対象力連城具朝翔竹木有限公司的股木全部枚益倫値,未
考慮控股枚溢倫及少数股枚折倫利股枚流劫性的影的。
本次坪倍未考慮上述事項対坪倍鈷稔的影的。
坪倍扱告使用者庇注意以上特別事項対坪倍鈷稔声生的影的。
十二、資声坪倍報告使用限制iit明
)使
(一 用疱曰
1.本資声澤倍報告径承亦核項立努的資声坪倍寺並人員
(或資声坪倍姉)釜
名井加蓋資声坪倍机杓印章后方可正式使用
;
2.坪倍猪稔使用有敷期力自坪借基准日起一年(2017年12月31日至2018年 12月30日 委托人或者其他資声坪倍扱告使用人度当在坪倍結稔使用有数期内使用資)。
声澤佑扱告。
3.未径委托人事面杵可,資声浮倍机杓及其資声浮倍寺並人員不得杵資声坪借扱告的内容向第三方提供或者公升,法
律、行政法規男有規定的除外。
湖北余咲資声坪倍有限公司 34
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益倫値坪倍項目坪借扱告4.未征得資声坪倍机杓同意,資声坪倍扱告的内容不得被摘抄、引用或者披露千‐
公升媒体,法律、行政法規規定以及相美当事人男有豹定的除タト。
,本
5.按照国家現行国有資声監督管理有美要求 坪倍項目属千需要亦理核准或各案的資声坪佑項目。因此,本
資声坪倍扱告必須径道負責核准或各案的国有資声監督管理机杓核准或各案,或由其授枚径菅的出資企立避行各案后,オ
能作力相庄経済行力作伶的参考依据。
(cid:631) (二
)委托人或者其他資声浮佑扱告使用人未按照法律、行政法規規定和資声浮倍扱告載明的使用疱曰使用資声坪倍報告的,資声坪倍机杓及其資声坪倍寺並人員不承担責任
;
(三
)除委托人、資声澤倍委托合同中豹定的其他資声坪倍扱告使用人和法律、行政法規規定的資声澤倍扱告使用人之外,其
他任何机杓和今人不能成力資声坪佑扱 ; 一
告的使用人
(四
)資声坪倍報告使用人鹿当正碗理解坪倍結稔,平
倍結稔不等同千浮倍対象 (cid:631)
可実1/mL倫格,坪倍結稔也不庇当被汰力是対坪倍対象可実現倫格的保iI,也不能用澤倍対象実豚実現的倫格始II坪倍結稔的合理性。
資声坪倍報告使用人按本扱告所載明的坪倍目的使用吋,庄
美注上述扱告使用限制‐_
事項。
十三、資声坪倍報告日
本資声坪倍扱告日力2018年7月18日,是資声坪倍姉和坪倍寺立人員形成坪倍結稔的日期。
湖北余咲資声坪倍有限公司 Ｃ
Ｊ
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪倍項目坪倍報告[此頁元正文
]
介メ汗
41斤
認話識
資声坪借帰(釜章):
ル汗修岬
T(釜
資声坪借り 章):
212
鰈黎
謳
湖
Jヒ
二鷺
勧ノ
湖北余咲資声坪佑有限公司 36
達城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益介値坪借項目坪倍扱告第四部分
、
資声坪惜損告附件
・
一
湖北余朕資声坪倍有限公司 37
連城具朝翔竹木有限公司股木全部杖益伶値坪倍項目坪倍扱告資声坪倍報告附件
附件一:LJr浮倍目的相対皮的径済行力文件
;
附件二:被
坪倍単位寺項申汁扱告
;
― 附件三:被
浮倍単位法人菅並抗照
;
附件l:坪倍対象渉及的主要枚属江明資料
l■
;
:委
附件五 托人和其他相美当事人的承堵函
;
:釜
附件六 名資声坪倍りT的承糖函
;
附件七:資
声坪倍机杓各案文件或者資格iI明文件
;
附件八:資
声坪倍机杓法人菅並抗照副本
;
附件九:負
責核坪倍立雰的資声坪倍師資格江明文件
;
(cid:631)
附件十:資声坪倍ツE恵表或者明知表
;
附件十一:敗
外資声明劉清単。
湖北余咲資声坪倍有限公司 つ０
つ０
iI券代偶
:600076iI券
筒称:康欣新材 公告塙号
12018-019
‐
「、モ ||||■
||■
|111・
|
=11■
本公司董事会及全体董事保江本公告内容不存在虚仮泥載、浜早性陳迷
或者重大遺漏,井対其内容的真実、准碗和完整承担今男1及逹帯責任。
康欣新材料股倫有限公司(以下筒称“公司
"、
“本公司")第
九届董事会第九
次会波干2018年5月4日在公司会波室召升,公司重事庄到7人,実到7人。
会波由郭志先女士主持。本次会波的召集、召升符合《中隼人民共和国公司法》
(以下筒称“《公司法》")、《公司章程》的有美規定。径這全体董事決真封稔
,
一致通遭以下波案
:
_ (―
)申波通通《美子公司符合重大資声胸哭条件的波案》
根据《中隼人民共和国公司法》、《中準人民共和国江券法》、《上市公司
重大資声重狙管理力ヽ
法》、《美子規茫上市公司重大資声重狙若干同題的規定》
等法律、法規和規殖性文件的相美規定,径常慎核査后,董事会決力公司符合実
施重大資声助異的各項条件。
表決結果:同意
7票
,反対
0票,奔枚0票。
本波案尚須提交公司股東大会常波。
(三
)逐項申波通道《美子公司支付現金胸哭連城具朝翔竹木有限公司
70%股枚方案的波案》
交易対方
1、
支付現金殉哭朝翔竹木70%股
枚的交易対方具体如下
:
序号 姓名
夢水旺
1
つ
乙
夢稚程
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔収
0票。
交易林的
2、
交易林的力朝翔竹木
70%股枚
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔枚
0票。
3、
林的資声的定倫依据及交易倫格
本次交易的坪倍基准日力2017年12月31日。本次交易的交易扮格以具有
iI券期貨並勢資格的評倍机梅出具的
《浮倍報告》所載明的浮倍扮値力基砒
,由
交易各方177商晩定。載至本次董事会召升日,林的資声的常il、坪倍工作尚在遊
行中。
経坪倍机桐預浮倍,朝翔竹木100%股枚裁至浮倍基准日的預倍値力
1.04
乞元。以上述預倍値力基拙,朝翔竹木
70%股枚的暫定交易fJA格力
表決錆果:同意7票
,反対
0票
,奔枚
0票。
4、
支付方式及資金来源
本次交易力1/mL金収胸,不渉及友行股分胸哭資声等非現金支付方式,不渉及
‐
募集配套資金。公司将通遭自有資金、銀行貨款等法律法規允杵的方式等集交易
倫款井按照相度的支付条款遊行支付。
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔枚
0票。
決波有致期
5、
支付現金胸哭朝翔竹木
70%股枚的決波自公司股東大会常波通遭之日起
12
今月内有致。
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔収
0票。
本波案尚需提交公司股東大会逐項申波。
(四)常波通道《美千本次重大資声賄要不梅成美秩交易的波案》
本次重大資声殉哭的交易対方与公司不存在美歌美系,本次重大資声胸要不
梅成美朕交易。
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔枚
0票。
本波案尚需提交公司股東大会常波。
(十一)申
波通通《美子公司聘清中介机掏力本次重大資声殉哭提供服努
的波案》
力順利、高致地推避公司本次重大資声胸哭的相美事宜,公司董事会提出聘
― 清以下中介机拘力公司本次重大資声殉要提供青並服勢
:
1、
聘清申港iI券股倫有限公司力本次重大資声胸要的独立財努廠同
;
2、
聘清北京棄行律りT事勢所力本次重大資声殉哭的青項法律願同
:
3、
聘清中常余不会廿師事努所(特殊普通合供
)力本次重大資声殉哭的常
il机梅
|
4、
聘清中企隼資声評倍有限責任公司、湖北余朕資声浮倍有限公司力本次
重大資声殉要的評倍机梅。
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔枚
0票。
(十二)申
波通這《美子重大資声賄哭履行法定程序的完各性、合規性及
(cid:631)
提交法律文件的有数性的悦明的波案》
公司董事会決力,公司本次重大資声殉叉履行的法定程序完整
,符合相美法
律法規、部1司規章、規疱性文件及公司章程的規定。公司董事会決力本次向上海
iI券交易所提交的法律文件合法有致。
表決結果:同意7票
,反対
0票
,奔枚
0票。
本波案尚須提交公司股東大会常波。
(十四
)申
波通通《美子暫不召集公司崎吋股東大会的波案》
釜千本次重大資声賄興渉及林的公司的相美常
it、
評倍等工作尚未完成
,公
司決定暫不召集崎吋股東大会。待相美常
il、
評倍等工作完成后,公司将再次召
_
升董事会,井由董事会召集股東大会常波上述鹿由股東大会申波的波案及与本次
重大資声胸要資声相美的其他波案。
表決結果:同意7票
,反対0票,奔枚0票。
特此公告。
康欣新材料股紛有限公司
董事会
鰤城瞑朝翔竹ネ有蝙公蝠
鰊 汁 扱 告
7年
42月
憑◎屯 31
回
Ｍ屁ＡＳ 中下去ア手ま:I
FJi:考
「
:'111「ul,贅
|
:Lialri:(:27‐,0,り121う
中寧余不 itt
l・・武島7=::手:打169■中1'六I夫 |■′,F61:Ot7■51=`132ヨ
11資■13)130077 =:
申汁 掘 告
/λ不中宇(2018)O12724号
i/1i職具朝詢
14均
′く有「畏公青l全体
||せふ
:
一、事汁意見
我1]1●
:|「∫'連
城碁朝夕](1本有
1艮
公司興イ券|は衣,包括2017年12月31H月12016年
12
月31目的資/`負傾友,2017年度沖12016句i度的利洞衣、現金流量表、リワi有者収益交劫求
,
以及財外批表田注。
‐
我
11」
ソ、力,后「1的財努収表在所有重大方面核照企Jセ会汁7炸只」的1/L定編制,公允反映了
連城県朝到1竹木有限公p12017年
12月31日和12016年12月31日的財外状況以及2017年
度力12016年度的笙菅成果和現金流量。
二、形成常汁意見的基拙
我イ|]核照中国注jll会十師中il准口」的規定夕に行了市it工作、申汁報告的“瀾:冊会i+111対
〃 ―
各報表市il的責任部分j差歩□逃f我111在渡些7籠則卜自t責F「.按照中国注冊会itサlil択
'U‐
立iE標守興」!我1]独立千i墓城■朝刊]14木fl限公司,り1履行TI只止通徳方面的其他責珈
1。
我
イ11相倍,我||]荻収的申汁
i正据是充分、適当白も,力友表申け意見提供
J′界
1出,
三、管理展対財努猥表的責任
i/■城具1月翔竹木有IRttnl管
理晨負責按照企ヽ′会il准只J的規定編十」財弁推表,使共実現
公允反映,月1没
it、
執行和狂夕｀
必要白1内部控制,以使只オ外銀表不存在山丁舞弊或錯俣早致
的重大錯iR,
在堀制期雰根表l,管理尿負責坪ri違城具朝力l竹木有限公司的持数埜営能力′井送用
H・
持数径奮段没,除十管理展汁支」清算)■城基朝洵]竹木右限公司、終1卜還菅或男J元共他現共的
逃拝。
四、注冊会it師対財勢報表申汁的責任
我イ|]的目れi是対Лオ券ま‖表整体是否不存在由千舞弊或ξ昔俣早致的重大錯様荻取合理保
I,丼
出共包含申汁意見的申it根告。合理保I是高水平的保iI,但井不能保lE按照申‖‐
准
‐
只J拭行的市)卜在某重人惜推存在吋恵能友
3/nL。
措IPk可能L日十舞弊或備俣早致,力1果合理頂
期4昔損単独或ツ
E′忠起未可能影Π向員オ券根表使用者依据興オ外報表作出的祭済決策,只1通常次力
すK是重人的。
t古
宰tl才R告第l頁共2ス
蝙督警集R鼻
在按1l
Eli汁:'興J
llt行群f}1工作的せ程中,我
1']逐用耶(1ヒカl断,井保持](立
|う卜疑
.
fti｀す11#Lイメ
|ス
ト
111ヤ
:
(二)法男JfllttFi山干舞弊或特俣早致的財努Jk表重大
t昔根1人t栓,戯汁和実施中il程庁
以皮ス」i茎中り文t陰,ブ「次取充分、通当白1中i卜江掘,作ヵ友表市il‐意見的基咄。由1夕1弊可能
渉及串通、1カ造、故意i生漏、虚佃涼iさ或凌駕十内部控ホ」之_11,未能友現山千丼弊早致的重
大卒‖l【的以tlイ〉高千未能友現山丁11ド|さ尋致的重大備扱的リス
t隣.
1三)了解l」申il‐相美的内部枠制1以世tl治当的市il程序,イ■目的井
1卜対内部控十1的
有数性友表意見。
(11)1'F扮管理居造用会汁政策的恰当性利作出会け倍il及オΠ美被露的合理性り
(四〉ヌJ管理炭使用持鉄象首催職的愉当性得出結稔。
lnl吋,1,長据狭取的申t卜iJi据,就
可能早致対違城晏朝翔竹木有限公司持峡笙菅能力声生重人疑慮的事項或情りと是否存在重
大不7Fril定性得出錯発。如果我イ「
JttLLtti全汰力存在重大不晩定性,申汁准只」要求我イ|]在宰廿
オス告中提清根表使用者輌:意財努根表中的相大
1皮露:如1呆披露不充分,我千1]皮当友表
1卜尤保
常意見。Itr]的鈷沿基予載至申汁IFx告
日|∫荻得的信息、。然|,未来的事項或情況可能尋致
1白
道:城昇中1翔1な木有限公司不能持紋姪菅。
(五)汗倫財各報表的忠体列推、結杓和内容(包括技露),井
坪倫財分投表是否公允
反映相夫交易力1事項。
我||]りfi理農就t成J的中it疱日、‖J陣l安‖F和車大軍
l■友現等事項遊行洵通,包括淘通
我↑J在中十中沢男」:11的値得美注的
1本部控市11た陥
,
合秋) 中国注BII会|十灯11
(項
目合秋人)ぜ′|
中国注珊会け岬
中国 武沢 2018年7月
17F
常十け美告第2天共2■
資声負債羨 声
(資
)
会企01求
端制単イ「で:連続具朝殉]竹木有限公司
単位:人民市元
資r・ 附注
2017年12月]l卜
|
2016年12月31目
流資ル::
'力
貨「F資金 (六)1 52(:6_4S471 3,824,138 ,4
以公允倫値11量旦其交功it入当期検益的金融資声
[漱票据
庄l卜1【款
(ジヽ)2 16,042.03925 10,237,88447
預付款項
(六)3
578、60631 317,77531
1立|1女イ」
,忠
厄こЛえ
1女I」
其他庇牧款
(六)4
19.067_23 62,76301
存貨
(六)5
11.185.14548 7,685,310.50
一年内FJ期的ヨト流劫資声
其他流功淡ブr
流功資,・=合
iト
33,091.3429S 22,127,871.43
三
1に流動資
,゛ :
可供出害金融資声
持イf至到期投資
‐K期庄牧款
K期股収1支資
F
投資房地
1生
I固定資,と
(六)6 8.679、50440 9、433,529.05
在建工程
工程物資
(六)7
136,85470
″
固定資ド清埋
生)・性生物資声 .
'
油気資声
元形資声 (六
)8
1=772,286.67 :,808,95467
升友文出
′
商誉
K期待l'[費用
達延所得税姿声 (大
)9
607,681 12 987,611 33
共他♯流功姿声
JF流功受声合十ト ll.19`,32689 12,230,09505
じli量′せ.11
|
44.287、66987 34,357,96648
法定代表人:
主管会
i十工作ユ責人:
会河机杓負責人
:
本報告事共56天第1買
姿声負債表 債及所有者枚益
(負
)
会企01表
続制中位:達城暴朝■il竹木有限公司 単位:人に市元
負債禾Π所有者収益
附注 2017年12月31日 2016」■12月31日
流功負債
:
短期l借帯
:
(六) 11 12,500,0000o 5,000,()0000
以公允4/4・値ll‐量』共交功キ1入当期損益的金融夕t債
泣ll票据
皮付1【款 (ノ｀)12 4.280,03989 3,118,(,4401
預款項
1文
泣付聯ヽ工薪四‖ (ブヽ)13 1,301,14600 1、282.08300
皮交税賞 t六)14 1、980、32,11 574,29357
庄付利虐
.
卜潟,オ」
其'(他寸庇
(」款 (:メて) 15 1',025、673S3 16,013,30688
一年内到期的流功負債
1に
其イ直流型:負伝
流動負債合
i■ 31,OS7,18853 25,987,72746
1卜流z.lJ負債
:
|(期借款
鹿付債券
長期立付款
寺項立1款
|ヽ
‐
預|1負続
逓延収益
j性延所得概:負債
共他♯流劫負債
‐
流功魚債合‖
1に
負債合ヤ 31,087,18ヽ 53 25,987,727/16
|
所有者益
t又 :
実牧資本 (六)16
12,000,0000o 12,000,00000
資本公釈
減:庫存股
りt他綜合益
1女
盈余公靭 〈ノマ)17
未分配利洞 (ブ、)Is -3,629,76098
所有者収益合
}| 8.370.23902
久債和所有者杖益恵il 3435796648
:
法定代表人 主管会にIi作魚貴人 会汁机食貴人
: |`〕 :
本JR告=わ共56天第2東
禾感義
,淘
会企02表編制中位:連城」_朝翔竹木有限公司 単位:人民市元項 目 日1注 2017年度 2016年度
一、菅上恵故入 (六)19 103,945,06653 35,566,47590
減:菅ヽL成本 (六)19 89,062,45642 32,995,79699
税金及附力‖
(六)20 233,931.36 83.671.31硝告費用
(六)21 4,S,5,02901 1974.95775管理費用
(六)22
2,319,511 08 2、9756958】分黄月
(六)23 646,34245 1,293.094251イ
l
資ル威債損失
(メヽ)24 312.47498 ,,118,24951加:公允倫偵交劫浄1文益
(損失以“―Ⅲ
り真列)
投■lk益
(損失以“―"号填フ」
)
共中:メ1秩菅企Jレ沐Π合菅企1レ的投資牧益
資声姓El文益(損夫以“―"号填ダ1)
其他1支益(損夫以“―"号墳列
)
(六)25
221,S27 rD0
二、菅並利湖(け損り1“P'号填列) 6,697,14823 ‐5,874,989.72力n:営ヽ′外収入
(ノて)26 1,912,40000其中:ヨト滸i功資声処置利得
減:菅並外支出 (六)27 249,0,487 1,125,39436其中:」F流功資声処貫損大
一
三、禾1洞息薇(号損志額以“―"号tlグ1) 6.448,05336 -5,OS7,9840ヽ減:所得税費11 (六)28 1,6!7,81104 -987、611、33四、冷利洞
(浄ラ板以・‐"写填列) 4,830,24232 -4,100,37275五、其他鯨合牧益的税后津額
一
(―)以眉能重分突避損難的其他織合牧益
4く
(二)以后1各重分美逃損益的共他綜合1腐益
六、綜合収益恵額 4、830,24232 -4,100,37275 :
法定代表人 主管会し工作魚黄人 会汁有L杓負責人
: |‐ :
報告ギ共56天第3東
現金流量表
会企03表編制In‐i,連城」期Fil竹木有
F艮公司 単位:人民市元]項 2017年度 2016+Lv
一、経菅活劫声生的現金流量
捕告商品、提供労券11が1的耽金 l16,667,25577 30,782,36157lt到的税費返透
1文到it共他均経営活功有美nt現命 (ノ、)29 2,975,99557 1,990,72803経菅活功現金流入小ト 119,643,25134 32,773,08960姻妥商品、接受労各支'「付的現金 97,142、63052
文イJ給収工以及力駅工支付自期金 12,567,82852
'1 3, ,4 08 47 1, ,I (S )2
9
98 30 6支lNli勺各項税妻 3,563,188 15 826,654.40支付的其lL均径菅活動有美1句現全
(ン｀
て)29
S,102,35061 1,389,52824姪菅活動現金流出小il 118、375、99780 26,747.46480姪音活動声生的現金流量浄飯 1,267,25354 6,025,62480二、投資活動声生的I只金流最
1文回投資所牧F」的現金
収得投資1女益所1女11的現金
利,畳固定資声、/_形資「ケ
和共他1(期資μ所lt輌l的現金浄額
赴首1'公司及共他曹J′単位Ч女工1的現金浄額
1支到的其他与1文賃活Z・l」有夫白t現金
投資活動期金流入小汁
胸建田定資声、元形資;置和其他長期資声 的川,金 757,15976 1,494,40000投資〃T支付的現金
'it付
`
取得子公司及其lL昔立単位文付的現金浄額
支付的其他埼投資活動有美白ち現全
II :
投資活2111現金流出小 757,〕5976 1194,40000投資活動声生的現金流量浄額 〜757,15976 -1,494,40o Oo三、第資活動戸生的現金流量
:
吸l腹投資リフil文到的現金
借款つ斤1文歪Jit巧兄金 35,800,00000 11,600,00000宏行債券1,」1的現金
‐
1文到的其他ヽ斧資活動角美的現金
第資活動現金流入小I「 35,S00,00000 11,(;00,00000借i迅債努,F支付的現金 33,850,00000 1/1,250,00000分nd股ボ
1、
利洞或償付利想、所支.11的現金 825,74721 88049348文付的其仙与丼iた活動有美的現金 (ブヽ)29 192,00000 96ヽ00000等資活劫現金流出小汁 34,367,74721 15,226,4934S等資活動声生的現金流量浄額 93'、25279 -3,626,493_48四、 交劫対現金及現金等倫物的影晦
'E率
五、現金及現金等倫物浄増加額 l,442、34657 904,731_32カロ:期初現金及現金等物余撤 3,S24,13814 2,919,40682(1‐
期末 倫物余額 5,266,48471 3,824,13814法定代表人
:
主管会汁工作負ナ人
:
会じ|〃t杓久責人
:
本省→共56天第4天
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断権者枚益変動義
会企04表艶位:ノ、民市元4｀
2017年度
項
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減:庫存股
合其他1欠鰊
益
盈余公秋 未分配利
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所有者叔益合)ト下、上年年末余額 12,000.000_00 _3,629,76098 8,370,23902加:会キト政策変更
I
前期差錯更
二、本年年初余額・ 12,000,00000 -3,629,7609S 8,3'0,23902二、本■i増減交効金額(減少以“―"号填列) 120,04813 4.710、19419 4,830,24232‐
(一)妹合益′想額
4,830_24232 4,830,24232〈二)所有'者父投入和減少資本
l.所有者投入資本
2.股分文付i卜入悛ふ収益的金額
3.共他
(三)利,コ分百己 120,048 13 -120、048 13
1.提取盈余公釈
120,04813 -120,0481F
2対F/T有者的分酉:
3共
他
く四)股京板益内古第キ
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1資本公釈襲r鰊資“本
2_希余公釈矯増資本
3盤余公釈弥ネトラ投
4.共他
四、本年年末余額 12,000,00000 120,048 13 1,OSO、433_21 132004S134ー
法定代表人
:
1に管会十二作ユ〕i人
:
会サちL杓久■人
:
本llt告二
‖共56東第5天
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断有若枚益変動義
会企04表編制単位:違城具朝翔竹木有限公司
単位:人民元 .]う2016年度
r兵目
実牧資本 資本公釈
減:席存月■
其合他妹
益
盈余公秋 オこう)画己牙1'|]
般末枚益治‐ ll1女
、上年年末余額 12,000100000 470、61177 12.470.6]1 77加=会汁政策交更
前llJl差錯更正
三、本年年初余額 12,000,00000
470,611 77 12,4,0,61177三、本年増減交功金額(減少以“―"号填列
)
‐4.100、37275 ‐4.100,37275(‐)鯨合収益曽級
-4,100,37275 ‐4,100、37275(二)所有者投入千口減少資本
1所
有ぜ投入資本
2段
倫支付汁メ、股京叔益的金敬
3其
他
(11)禾」‖可己
i_提取盈余`)百公タ
2.アf所有者的分lPL
3_其他
(四)股奈枚16内部彙
4々
1資本公釈特増資本
2盈
余公秋|を増資本
3盈
余公叔弥
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4其
他
pll、本年年末余額 121000,000_00 -3,6,9,76098 8,370,23902法定代表人
:
主管会ilT作負責人
:
会トト机約夕!責人
:
本損告+共56頁第6頁
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菅≧』i期限2009年
04月01日 至2059年03月
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連城具朝翔竹木有限公司股末全部収益倫値坪倍項目坪倍扱告委托人和其他相美当事人承諾函
湖北余咲資声澤倍有限公司
:
因康欣新材料股倫有限公司似実施
1文殉股枚事宜,我↑]委托弥公司対該経済行力― 所渉及的達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益,以2017年12月31日力基准日遊行坪倍。力碗保資声坪倍机杓客肌、公正、合理地遊行資声坪倍,我↑]承堵如下,井承担相庄的法律責任
:
資声坪倍的経済行力符合国家規定
1、
;
所提供的財努会汁及其他資料真実、准晩、完整、合規,有
美重大事項提示2、
充分掲示
;
所提供的企立生声径菅管理資料客況、真実、完整、合理
3、
;
- 4、
納入資声澤倍疱目的資声均経済行力渉及的資声疱曰一致,不重夏、不遺漏 ;納入資声浮佑施目的資声枚属明碗,出具的資声枚属江明文件合法、有数
5、
;納入資声坪倍疱目的資声在坪倍基准日至坪倍扱告提交日期同友生影的坪倍6、
行力及結果的事項,対
其披露及吋、完整
;
不千預坪倍机杓和坪倍人員独立、客規、公正地撫立。
7、
― 委托人和其他相美当事人法定代表人釜字
:
委托人不口其他相美当事人単位印章
2018年4月30日
湖北余咲資声坪倍有限公司
達城具朝翔竹木有限公司股木全部収益倫値坪倍項目坪借扱告資声坪借姉承諾函
康欣新材料股分有限公司
:
受弥単位的委托,我
↑]対弥単位似実施1文殉股枚事宜所渉及的達城具朝翔竹木有限公司股木全部枚益,以2017年12月31日力基准日逃行了坪倍,形成了資声坪倍扱告。在本扱告中披露的俄没条件成立的前提下,我↑]承堵如下
:
一、具各相鹿的取立資格。
二、坪倍対象和坪倍疱日与資声坪倍委托合同的豹定一致。
三、対坪倍対象及其所渉及的資声逆行了必要的核実。
四、根据資声坪倍准只J逸用了坪倍方法。
五、充分考慮了影的坪倍倫値的因素。
六、坪倍結稔合理。
七、坪倍工作未受到ヨト法干預井独立遊行。
資声澤倍師釜名 ☆
:
1
12001
2018年7月18日
湖北余咲資声坪倍有限公司