信永中和会计师事务所
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Dongcheng District, Beijing,传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190石家庄东方能源股份有限公司
2014年度财务决算专项说明的审核报告
XYZH/2014A4016-1-2石家庄东方能源股份有限公司董事会：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了石家庄东方能源股份有限公司(以下简称贵公司)2014年度财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2015年3月25日出具了XYZH/2014A4016-1-1号标准无保留意见的审计报告。
根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于做好2014年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2014]175号）（以下简称通知）的要求，贵公司编制了后附的2014年度财务决算专项说明。
按照通知的要求如实编制和披露 2014年度财务决算专项说明并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上提出审核结论。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审核业务。执业准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对 2014年度财务决算专项说明是否不存在重大错报发表审核意见。我们的审核工作主要限于询问公司有关人员和对 2014年度财务决算专项说明的有关数据实施复核，以及与财务报表相关内容进行核对。
根据我们的审核，我们没有发现 2014年度财务决算专项说明所载财务信息与我们审计贵公司 2014年度财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面不一致。
本审核报告仅供贵公司向中国电力投资集团公司和国资委报送 2014年度财务决算报告时使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年三月二十六日
财务决算专项说明
2014年度
（金额单位：人民币元）
本《财务决算专项说明》系由石家庄东方能源股份有限公司（以下简称本公司或公司）管理层根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）有关 2014年度财务决算工作要求，按照国资委印发的《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）、《关于做好2014年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2014]175号）等有关文件的规定编制的。本《财务决算专项说明》仅供本公司向国资委报送2014年度财务决算报表时使用，不适用于任何其他用途。
一、年初重大调整事项说明
公司制
重要
会计 改建计
清产核前期
项目 合并范围变化 政策 提三类其他 合计
资调整差错
变更 人员费
更正
用调整
实收资本（股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00资本公积
150,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000,000.00专项储备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00盈余公积
1,709,270.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,709,270.70未分配利润
15,383,436.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,383,436.26其他综合收益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00少数股东权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计
167,092,706.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 167,092,706.96年初权益与上年末权益产生差异的原因：
本公司以2014年6月30日为基准日收购中电投河北易县新能源发电有限公司100%股权和中电投沧州渤海新区新能源发电有限公司100%股权，根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）
项目或其他所有者权益项目；在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
本公司按照上述规定，对 2014年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整，年初所有者权益项目调整金额共计 167,092,706.96元，其中：调增资本公积150,000,000.00元，调增盈余公积1,709,270.70元，调增未分配利润15,383,436.26元。
二、非经常性损益的说明
1、非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 7,431,795.78计入当期损益的政府补助 168,500.00合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00非货币性资产交换损益 0.00委托投资损益 0.00债务重组损益 22,458,504.31交易性金融资产（负债）公允价值变动及处置损益 0.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 26,385,601.17处置可供出售金融资产损益 0.00委托贷款收益 0.00投资性房地产公允价值变动损益 0.00捐赠性收支净额 0.00其他 -908,413.31非经常性损益合计 55,535,987.95注："+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、本年度公司共发生非经常性损益净额 55,535,987.95元，使利润总额增加55,535,987.95元。
三、高风险业务的说明
无
四、国有资本保值增值的情况
按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第 9号）的规定，对国有资本保值增值情况说明如下：
1、国有资本保值增值结果确认表
项 目 金 额
一、年初国有资本及权益总额 521,470,369.69二、本年国有资本及权益增加 117,184,556.11其中：客观增加因素 0.00（一）国家、国有单位直接或追加投资 0.00（二）无偿划入 0.00（三）资产评估增加 0.00（四）清产核资增加 0.00（五）产权界定增加 0.00（六）资本（股票）溢价 0.00（七）接受捐赠 0.00（八）债权转股权 0.00（九）税收返还 0.00（十）补充流动资本 0.00（十一）减值准备转回 0.00（十二）会计调整 0.00（十三）中央和地方政府确定的其他因素 0.00经营积累 117,184,556.11三、本年国有资本及权益减少 131,184,231.78其中：客观减少因素 131,184,231.78（一）经国家专项批准核销 0.00（二）无偿划出 0.00（三）资产评估减少 0.00（四）清产核资减少 0.00（五）产权界定减少 0.00（六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 0.00
项 目 金 额
（七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 0.00（八）因主辅分离减少 0.00（九）企业按规定上缴红利 0.00（十）资本（股票）折价 131,184,231.78（十一）中央和地方政府确定的其他因素 0.00经营减值 0.00四、年末国有资本及权益总额 507,470,694.022、企业国有资本保值增值情况分析说明
（1）国有保值增值完成情况
根据《国有资本保值增值结果确认表》列示的数据，本公司 2014年度国有资本保值增值率为122.47%。其计算过程如下：
2014年度国有资本保值增值率=（扣除客观因素影响后的期末国有资本÷年初国有资本）×100%=（507,470,694.02+131,184,231.78）/521,470,369.69=122.47%
（2）客观增减因素
客观减少因素为资本（股票）折价 131,184,231.78元：本公司本年同一控制下企业合并取得子公司中电投沧州渤海新区新能源发电有限公司和中电投河北易县新能源发电有限公司支付的投资成本，同一控制下企业合并减少资本公积 221,197,100.00元，按照国有资本比例计算的份额为131,184,231.78元。
（3）国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况
如“一、年初重大调整事项说明”所述：本公司按照上述规定，对 2014年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整，上年末国有实收资本 286,683,412.00元，占本公司年末实收资本总额 483,393,000元的比例为59.3065%，对应调整年初国有资本及权益项目金额共计99,096,816.36元，其中：调增资本公积88,959,732.14元，调增盈余公积1,013,708.42元，调增未分配利润9,123,375.79元）。
无
4、其他
无
五、人工成本及工资管理情况的说明
本年数 上年数
项 目
提取数 实发数 提取数 实发数一、企业人工成本总额（含劳务派遣费用） 152,529,921.32 174,076,130.94 151,425,427.23 158,003,362.87其中：劳务派遣费用 5,251,000.06 5,251,000.06 15,916,478.93 15,896,478.93二、从业人员人工成本总额 152,529,921.32 174,076,130.94 151,425,427.23 158,003,362.87其中：从业人员劳动报酬 91,583,494.65 113,103,431.53 94,934,796.64 94,934,796.64三、职工人工成本总额 147,278,921.26 168,825,130.88 147,632,404.24 152,897,096.40（一）工资总额 86,332,494.59 107,852,431.47 92,578,796.64 92,578,796.64（二）社会保险费用 37,492,764.62 37,492,764.62 29,948,558.96 33,434,165.35其中：养老保险 17,792,872.34 17,792,872.34 16,188,005.90 16,678,020.96其中：企业年金 4,380,341.61 4,380,341.61 4,225,445.14 7,316,249.30医疗保险 7,244,916.07 7,244,916.07 6,502,146.49 6,375,779.15其中：补充医疗保险 4,397,822.51 4,397,822.51 0.00 0.00失业保险 1,763,492.29 1,763,492.29 1,627,744.87 1,669,008.74工伤保险 1,200,937.79 1,200,937.79 760,845.50 760,845.50生育保险 712,382.01 712,382.01 644,371.06 634,261.70（三）福利费用 8,861,495.40 8,861,495.40 7,988,317.00 7,988,326.00其中：非货币性福利 68,526.20 68,526.20 0.00 0.00（四）教育培训经费 522,199.15 522,199.15 81,792.78 1,682,116.51（五）工会经费 2,002,595.69 2,028,868.43 1,838,355.14 2,017,108.18（六）劳动保护费用 2,186,140.61 2,186,140.61 2,697,937.46 2,697,937.46（七）住房公积金 9,881,231.20 9,881,231.20 12,498,646.26 12,498,646.26（八）一次性支付的住房补贴 0.00 0.00 0.00 0.00（九）技术奖酬金及业余设计奖 0.00 0.00 0.00 0.00（十）辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00其中：一次性支付补偿 0.00 0.00 0.00 0.00内部退休人员支出 0.00 0.00 0.00 0.00
本年数 上年数
项 目
提取数 实发数 提取数 实发数（十一）股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00（十二）其他人工成本 0.00 0.00 0.00 0.00四、在岗职工人工成本总额 147,278,921.26 168,825,130.88 147,632,404.24 152,897,096.40其中：工资总额 86,332,494.59 107,852,431.47 92,578,796.64 92,578,796.64五、境外从业人员人工成本总额 0.00 0.00 0.00 0.00其中：中方从业人员人工成本总额 0.00 0.00 0.00 0.00其中：中方职工人工成本总额 0.00 0.00 0.00 0.00外籍从业人员人工成本总额 0.00 0.00 0.00 0.00六、大宗商品贸易业务情况的说明
无
七、企业资金集中管理情况的说明
无
八、资产损失管理情况的说明
无
九、企业对外借款情况
借入 借入款 逾期 预计借入款借出款 年末
借出时间 款 单位性 借款本金 借款 坏账单位现单位 余额
单位 质 本息 金额 状合计 — — — —中电投
中电投河
曲阳新
北易县新2013年9 正常经能源发国有独资 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00
能源发电月27日 营电有限
有限公司
公司
十、非主业投资情况
无
十一、业绩考核情况
无
十二、审计情况
本公司上年度财务报表已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具瑞华审字[2014]第01450051号审计报告，审计意见类型为带强调事项段的标准无保留意见。
本公司本年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具XYZH/2014A4016-1-1审计报告，审计意见类型为标准无保留意见。
十三、其他应披露的重大事项
无
石家庄东方能源股份有限公司
二〇一五年三月二
十六日