岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
审计报告
(CHW证审字[2014]0009号)
岳阳兴长石化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的岳阳兴长石化股份有限公司(以下简称岳阳兴长)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是岳阳兴长管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，岳阳兴长财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岳阳兴长2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：袁雄
中国·天津 中国注册会计师：罗伟
二○一四年三月二十一日
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|371,026,991.26|373,571,209.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|3,530,000.00|2,041,500.00|
|应收账款|1,120,575.42|1,357,964.92|
|预付款项|16,488,045.32|28,206,816.00|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|3,531,178.48|3,190,969.42|
|应收股利|||
|其他应收款|6,049,703.59|7,155,880.68|
|买入返售金融资产|||
|存货|36,499,390.95|27,524,241.13|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|438,245,885.02|443,048,581.23|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|56,407,835.30|51,309,533.26|
|投资性房地产|||
|固定资产|123,802,884.47|135,337,892.32|
|在建工程|52,691,769.58|4,577,139.30|
|工程物资|289,880.85||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|39,454,929.32|33,838,668.40|
|开发支出|||
|商誉|225,000.00|225,000.00|
|长期待摊费用|14,190,579.67|2,094,800.02|
|递延所得税资产|2,277,909.78|1,792,289.28|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|289,340,788.97|229,175,322.58|
|资产总计|727,586,673.99|672,223,903.81|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|26,041,259.44|22,814,480.96|
|预收款项|12,200,016.46|11,925,748.70|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|21,148,961.62|11,185,526.64|
|应交税费|9,030,631.87|2,793,886.36|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|13,999,114.91|13,866,986.36|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|82,419,984.30|62,586,629.02|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|82,419,984.30|62,586,629.02|
|所有者权益(或股东权益)：|||
|实收资本(或股本)|213,083,687.00|213,083,687.00|
|资本公积|82,710,437.44|82,710,437.44|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|132,143,896.90|132,143,896.90|
|一般风险准备|||
|未分配利润|180,569,676.60|150,078,721.03|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|608,507,697.94|578,016,742.37|
|少数股东权益|36,658,991.75|31,620,532.42|
|所有者权益(或股东权益)合计|645,166,689.69|609,637,274.79|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计|727,586,673.99|672,223,903.81|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
2、母公司资产负债表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|362,239,219.22|336,516,826.56|
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,260,000.00|1,841,500.00|
|应收账款|1,120,065.12|1,355,353.30|
|预付款项|4,374,971.79|18,435,208.18|
|应收利息|3,531,178.48|3,190,969.42|
|应收股利|||
|其他应收款|29,638,089.69|21,720,233.50|
|存货|33,866,084.25|23,210,918.12|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|437,029,608.55|406,271,009.08|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|127,256,235.30|109,917,933.26|
|投资性房地产|||
|固定资产|109,728,355.55|119,171,561.44|
|在建工程||790,771.00|
|工程物资|289,880.85||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|16,939,821.58|17,407,418.40|
|开发支出|||
|商誉|225,000.00|225,000.00|
|长期待摊费用|12,453,679.61|200,000.00|
|递延所得税资产|2,277,909.78|1,792,289.28|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|269,170,882.67|249,504,973.38|
|资产总计|706,200,491.22|655,775,982.46|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|17,316,504.57|20,913,495.59|
|预收款项|13,974,371.39|15,721,914.76|
|应付职工薪酬|19,378,903.75|10,798,307.95|
|应交税费|13,894,324.47|2,929,267.62|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|13,688,972.83|13,103,813.33|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|78,253,077.01|63,466,799.25|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|78,253,077.01|63,466,799.25|
|所有者权益(或股东权益)：|||
|实收资本(或股本)|213,083,687.00|213,083,687.00|
|资本公积|82,822,044.76|82,822,044.76|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|132,143,896.90|132,143,896.90|
|一般风险准备|||
|未分配利润|199,897,785.55|164,259,554.55|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益(或股东权益)合计|627,947,414.21|592,309,183.21|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计|706,200,491.22|655,775,982.46|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
3、合并利润表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,924,577,281.77|2,025,696,399.38|
|其中：营业收入|1,924,577,281.77|2,025,696,399.38|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,835,083,042.59|1,937,838,951.39|
|其中：营业成本|1,748,118,695.12|1,864,121,541.24|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|8,583,333.68|7,851,055.75|
|销售费用|15,689,311.22|14,343,228.90|
|管理费用|70,293,587.14|60,926,216.36|
|财务费用|-10,175,933.19|-9,304,849.47|
|资产减值损失|2,574,048.62|-98,241.39|
|加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)|||
|投资收益(损失以“－”号填列)|-1,986,556.36|36,343.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-2,574,556.36|-2,247,442.25|
|汇兑收益(损失以“-”号填列)|||
|三、营业利润(亏损以“－”号填列)|87,507,682.82|87,893,791.09|
|加：营业外收入|264,534.96|460,810.56|
|减：营业外支出|2,119,691.01|2,438,677.02|
|其中：非流动资产处置损失|254,383.48|373,735.89|
|四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)|85,652,526.77|85,915,924.63|
|减：所得税费用|25,510,558.82|24,336,619.82|
|五、净利润(净亏损以“－”号填列)|60,141,967.95|61,579,304.81|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|62,453,508.62|61,808,772.39|
|少数股东损益|-2,311,540.67|-229,467.58|
|六、每股收益：|--|--|
|(一)基本每股收益|0.293|0.29|
|(二)稀释每股收益|0.293|0.29|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|60,141,967.95|61,579,304.81|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|62,453,508.62|61,808,772.39|
|归属于少数股东的综合收益总额|-2,311,540.67|-229,467.58|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
4、母公司利润表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,900,445,045.84|2,001,994,102.43|
|减：营业成本|1,725,698,495.75|1,842,056,135.60|
|营业税金及附加|8,392,116.74|7,779,875.41|
|销售费用|14,650,128.88|12,705,507.66|
|管理费用|62,078,757.01|57,509,618.45|
|财务费用|-9,807,201.88|-9,115,744.16|
|资产减值损失|2,433,087.22|-183,039.86|
|加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)|||
|投资收益(损失以“－”号填列)|-1,986,556.36|36,343.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-2,574,556.36|-2,247,442.25|
|二、营业利润(亏损以“－”号填列)|95,013,105.76|91,278,092.43|
|加：营业外收入|182,928.12|460,810.56|
|减：营业外支出|2,084,691.01|2,434,953.81|
|其中：非流动资产处置损失|254,383.48|373,735.89|
|三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)|93,111,342.87|89,303,949.18|
|减：所得税费用|25,510,558.82|24,332,473.18|
|四、净利润(净亏损以“－”号填列)|67,600,784.05|64,971,476.00|
|五、每股收益：|--|--|
|(一)基本每股收益|0.317|0.305|
|(二)稀释每股收益|0.317|0.305|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|67,600,784.05|64,971,476.00|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
5、合并现金流量表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,344,087,171.12|1,690,747,919.06|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|17,308,488.67|15,776,287.74|
|经营活动现金流入小计|1,361,395,659.79|1,706,524,206.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,027,010,612.28|1,412,744,634.03|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|91,172,901.05|82,240,441.13|
|支付的各项税费|97,113,513.99|94,736,622.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,290,113.45|36,832,233.46|
|经营活动现金流出小计|1,259,587,140.77|1,626,553,930.86|
|经营活动产生的现金流量净额|101,808,519.02|79,970,275.94|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|164,155.00|2,435,845.00|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
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|取得投资收益所收到的现金|588,000.00|529,200.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|129,900.00|137,604.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|882,055.00|3,102,649.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|72,949,380.39|23,536,496.84|
|投资支付的现金|7,672,858.40||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|80,622,238.79|23,536,496.84|
|投资活动产生的现金流量净额|-79,740,183.79|-20,433,847.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|7,350,000.00|15,350,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|7,350,000.00|15,350,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|31,962,553.05|21,308,368.70|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|31,962,553.05|21,308,368.70|
|筹资活动产生的现金流量净额|-24,612,553.05|-5,958,368.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-2,544,217.82|53,578,060.20|
|加：期初现金及现金等价物余额|373,571,209.08|319,993,148.88|
|六、期末现金及现金等价物余额|371,026,991.26|373,571,209.08|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
6、母公司现金流量表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,316,256,824.30|1,663,649,095.83|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|20,925,985.22|26,858,940.58|
|经营活动现金流入小计|1,337,182,809.52|1,690,508,036.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,004,914,692.30|1,390,047,115.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金|86,188,362.79|79,676,413.27|
|支付的各项税费|95,602,922.44|93,487,432.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,222,352.48|43,458,852.36|
|经营活动现金流出小计|1,230,928,330.01|1,606,669,814.01|
|经营活动产生的现金流量净额|106,254,479.51|83,838,222.40|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|164,155.00|2,435,845.00|
|取得投资收益所收到的现金|588,000.00|529,200.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|129,900.00|137,604.80|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|882,055.00|3,102,649.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19,538,730.40|12,400,151.16|
|投资支付的现金|19,912,858.40|28,560,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|10,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|49,451,588.80|40,960,151.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-48,569,533.80|-37,857,501.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|31,962,553.05|21,308,368.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|31,962,553.05|21,308,368.70|
|筹资活动产生的现金流量净额|-31,962,553.05|-21,308,368.70|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|25,722,392.66|24,672,352.34|
|加：期初现金及现金等价物余额|336,516,826.56|311,844,474.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|362,239,219.22|336,516,826.56|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东|所有者权益|
||实收资本||减：库|专项||一般风||其|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||权益|合计|
||(或股本)||存股|储备||险准备||他|||
|一、上年年末余额|213,083,687.00|82,710,437.44|||132,143,896.90||150,078,721.03||31,620,532.42|609,637,274.79|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|213,083,687.00|82,710,437.44|||132,143,896.90||150,078,721.03||31,620,532.42|609,637,274.79|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
||||||||30,490,955.57||5,038,459.33|35,529,414.90|
|(减少以“－”号填列)|||||||||||
|(一)净利润|||||||62,453,508.62||-2,311,540.67|60,141,967.95|
|(二)其他综合收益|||||||||||
|上述(一)和(二)小计|||||||62,453,508.62||-2,311,540.67|60,141,967.95|
|(三)所有者投入和减少|||||||||||
||||||||||7,350,000.00|7,350,000.00|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者|||||||||||
|权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||7,350,000.00|7,350,000.00|
|(四)利润分配|||||||-31,962,553.05|||-31,962,553.05|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者(或股东)的|||||||||||
||||||||-31,962,553.05|||-31,962,553.05|
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|(五)所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||||
|(或股本)|||||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||
|(或股本)|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|(六)专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|(七)其他|||||||||||
|四、本期期末余额|213,083,687.00|82,710,437.44|||132,143,896.90||180,569,676.60||36,658,991.75|645,166,689.69|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东|所有者权益|
||实收资本||减：库|专项||一般风||其|||
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||权益|合计|
||(或股本)||存股|储备||险准备||他|||
|一、上年年末余额|213,083,687.00|82,710,437.44|||125,646,749.30||116,075,464.94|||537,516,338.68|
|加：同一控制|||||||||||
|下企业合并产生的|||||||||||
|追溯调整|||||||||||
|加：会计政策|||||||||||
|变更|||||||||||
|前期差错|||||||||||
|更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|213,083,687.00|82,710,437.44|||125,646,749.30||116,075,464.94|||537,516,338.68|
|三、本期增减变动|||||||||||
|金额(减少以“－”|||||6,497,147.60||34,003,256.09||31,620,532.42|72,120,936.11|
|号填列)|||||||||||
|(一)净利润|||||||61,808,772.39||-229,467.58|61,579,304.81|
|(二)其他综合收益|||||||||||
|上述(一)和(二)小|||||||||||
||||||||61,808,772.39||-229,467.58|61,579,304.81|
|计|||||||||||
|(三)所有者投入和|||||||||||
||||||||||31,850,000.00|31,850,000.00|
|减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所|||||||||||
|有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||31,850,000.00|31,850,000.00|
|(四)利润分配|||||6,497,147.60||-27,805,516.30|||-21,308,368.70|
|1．提取盈余公积|||||6,497,147.60||-6,497,147.60||||
|2．提取一般风险准|||||||||||
|备|||||||||||
|3．对所有者(或股|||||||||||
||||||||-21,308,368.70|||-21,308,368.70|
|东)的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|(五)所有者权益内|||||||||||
|部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资|||||||||||
|本(或股本)|||||||||||
|2．盈余公积转增资|||||||||||
|本(或股本)|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏|||||||||||
|损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|(六)专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|(七)其他|||||||||||
|四、本期期末余额|213,083,687.00|82,710,437.44|||132,143,896.90||150,078,721.03||31,620,532.42|609,637,274.79|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本||减：库|专项||一般风||所有者权益|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||(或股本)||存股|储备||险准备||合计|
|一、上年年末余额|213,083,687.00|82,822,044.76|||132,143,896.90||164,259,554.55|592,309,183.21|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|213,083,687.00|82,822,044.76|||132,143,896.90||164,259,554.55|592,309,183.21|
|三、本期增减变动金额|||||||||
||||||||35,638,231.00|35,638,231.00|
|(减少以“－”号填列)|||||||||
|(一)净利润|||||||67,600,784.05|67,600,784.05|
|(二)其他综合收益|||||||||
|上述(一)和(二)小计|||||||67,600,784.05|67,600,784.05|
|(三)所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者|||||||||
|权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|(四)利润分配|||||||-31,962,553.05|-31,962,553.05|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配|||||||-31,962,553.05|-31,962,553.05|
|4．其他|||||||||
|(五)所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|(或股本)|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|(或股本)|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|(六)专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|(七)其他|||||||||
|四、本期期末余额|213,083,687.00|82,822,044.76|||132,143,896.90||199,897,785.55|627,947,414.21|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本||减：库|专项||一般风||所有者权益|
|||资本公积|||盈余公积||未分配利润||
||(或股本)||存股|储备||险准备||合计|
|一、上年年末余额|213,083,687.00|82,822,044.76|||125,646,749.30||127,093,594.85|548,646,075.91|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|213,083,687.00|82,822,044.76|||125,646,749.30||127,093,594.85|548,646,075.91|
|三、本期增减变动金额|||||||||
||||||6,497,147.60||37,165,959.70|43,663,107.30|
|(减少以“－”号填列)|||||||||
|(一)净利润|||||||64,971,476.00|64,971,476.00|
|(二)其他综合收益|||||||||
|上述(一)和(二)小计|||||||64,971,476.00|64,971,476.00|
|(三)所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|(四)利润分配|||||6,497,147.60||-27,805,516.30|-21,308,368.70|
|1．提取盈余公积|||||6,497,147.60||-6,497,147.60||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配|||||||-21,308,368.70|-21,308,368.70|
|4．其他|||||||||
|(五)所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|(或股本)|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|(或股本)|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|(六)专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|(七)其他|||||||||
|四、本期期末余额|213,083,687.00|82,822,044.76|||132,143,896.90||164,259,554.55|592,309,183.21|

法定代表人：李华 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
岳阳兴长石化股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称：岳阳兴长石化股份有限公司
注册地址：湖南省岳阳市云溪区
注册资本：人民币213,083,687.00元
营业执照注册号：430600000069369
组织机构代码：18620187-0
法定代表人：李华
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：石油化工行业。
公司经营范围：开发、生产、销售石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销售政策允许的其他石油化工原料与产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业根据《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务；成品油零售(限由分支机构凭本企业批准证书经营)；房产、土地、设备等自有资产的租赁。
主要产品：聚丙烯树脂粉料、工业甲醇、甲基叔丁基醚、石油液化气、工业用氢气、丙烯、非织造布、编制袋等。
(三)公司历史沿革
岳阳兴长石化股份有限公司(以下简称本公司、公司)是1989年1月31日经岳阳市体改办批准由长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，1989年3月经中国人民银行湖南省分行湘银字[1989]第55号文批准公开发行首期股票850万元。1990年9月经岳阳市体改委岳体改字[1990]第18号文批复，向原股东按1:1平价配售新股1,500万元，实际配售到位金额800万元。1992年12月，经湖南省体改委湘体改字[1992]178号文批准，向社会法人按1:1平价增资扩股2,000万元。1993年12月经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]第37号文批准，以公积金1,550万元转增股本。1997年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]357号文批准，本公司社会公众股1,447.31万股于1997年6月25日在深圳证券交易所上市流通。
1997年8月26日经公司第9次股东大会决议，并经湖南省证监会[1997]117号文批准，1997年中期实施每10股送10股红股，公司股本总额增至10,400万元。
1999年4月28日经公司股东大会决议，公司于1999年5月每10股派送5股红股，至此公司股本总额为15,600元，其中：法人股11,258.07万元，社会公众股4,341.93万元。
1999年经公司第12次股东大会决议，湖南省证监会湘证监字[1999]14号文同意，中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]57号文核准，公司实施配股，配股后公司股本为165,133,860元，其中：法人股113,030,700元，社会公众股52,103,160元。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
2007年3月12日经公司第二十八次(临时)股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，并经国务院国有资产监督管理委员会[2007]173号文件批准，本公司以现有流通股总数52,103,160股为基数，用资本公积金向实施股权分置登记日登记在册的全体流通股股东定向转增28,578,583股，并于2007年3月27日实施完毕。股权分置改革完成后公司股份为193,712,443股。
2011年5月26日，经公司第三十七次(2010年度)股东大会决议，以公司2010年末总股本193,712,443元为基数向全体股东每10股送1股，共送股19,371,244股，该方案于2011年6月28日实施完毕，实施送股后，公司总股本为213,083,687元。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表已经2014年3月21日公司第十三届董事会第十一次批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订、中国证券监督管理委员会公告[2010]1号)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2013年度财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度为公历 1月1日至 12月 31日。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
合并中形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
(2)非同一控制下的企业合并
公司根据下列不同情况确定合并成本：
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
C.购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
(1)“一揽子交易”的判断原则
(2)“一揽子交易”的会计处理方法
(3)非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上，或虽不超过50％但具有实际控制权的全部纳入合并范围。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)合并财务报表所采用的会计方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的个别财务报表以及其他资料为基础，按照权益法调整对子公司的长期投资后，由母公司进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行抵消。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司对所持有的期限短(一般指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为计账本位币金额。在资产负债表日各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的资产负债表日即期汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况处理：(1)属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则—借款费用》的规定进行处理；
(2)除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)外币财务报表的折算
10、金融工具
(1)金融工具的分类
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
包括金融资产、金融负债和权益工具。
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和金融负债、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益；处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B.可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产、应收款项、持有至到期投资的金融资产。
计量方法：取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动形成的利得或损失(减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额除外)计入所有者权益(资本公积-其他资本公积)。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
C.应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。
计量方法：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率
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法，按摊余成本计量。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定、且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时以公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A.整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益。
B.部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额确认计入当期损益。
C.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D.对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
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(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收账款)的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，本公司将期末单项金额 100万元(含
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100万元)以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项；除单项金额重大的应收款项外，账龄较长且预计难以收回的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；除前述两类外，其余的应收款项划分为其他不重大应收款项。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||本公司将期末单项金额 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项划分|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||为单项金额重大的应收款项|
||本公司期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客|
||观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其未来现|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计|金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|
|提方法|单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资|
||产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再|
||包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

(2)按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备||
|组合名称||确定组合的依据|
||的计提方法||
|||对于其它的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款|
|账龄分析法组合计提坏||项，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际|
||账龄分析法||
|账准备的应收款项||损失率为基础，结合现实情况，采用账龄分析法，按应收款|
|||项的账龄和规定的计提比例确认减值损失，计提减值准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(％)|其他应收款计提比例(％)|
|1年以内(含1年)|5％|5％|
|1－2年|10％|10％|
|2－3年|30％|30％|
|3－4年|50％|50％|
|4－5年|80％|80％|
|5年以上|100％|100％|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款|
|单项计提坏账准备的理由||
||根据信用风险特征单独进行测试，并计提坏帐准备。|

12、存货
(1)存货的分类
本公司存货按库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等类别进行分类。
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(2)发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按类别存货成本可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
(1)投资成本的确定
A.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的控股合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
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易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，在交换具有商业实质并且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值和应支付的相关税费作为长期股权投资的初始投资成本；交换未满足前款条件的，则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本以其公允价值入账，公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认
A.下列情况采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。被投资单位在严格的限制条件下经营，其向投资方转移资金的能力受到限制。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
B.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本，差额直接确认为商誉；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
14、投资性房地产
(1)投资性房地产确认和初始计量
A.投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
B.投资性房地产按照成本进行初始计量
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
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构成。
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
(2)投资性房地产与其他资产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
A.投资性房地产开始自用。
B.作为存货的房地产，改为出租。
C.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
D.自用建筑物停止自用，改为出租。
发生上述情况时，本公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
(3)投资性房地产减值准备计提依据
参照相关固定资产、无形资产减值准备计提方法。
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的房屋建筑物、机器设备、运输工具等有形资产，以及单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品。固定资产的确认应满足以下条件：
①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产后续支出在同时符合以下两条件时该支出计入固定资产成本(如有替换部分，应扣除其原账面价值)，否则，该支出在发生时计入当期损益：
①与该支出有关的经济利益很可能流入企业；
②该后续支出的成本能可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具。
本公司固定资产的计价为：
A.外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用原则应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
B.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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C.投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的固定资产，在交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值和应支付的相关税费作为固定资产的成本；在交换未满足前款条件的，则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为固定资产的成本。
E.通过债务重组取得的固定资产，固定资产的成本以其公允价值入账，公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁取得的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁固定资产的入账价值。
(3)各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的4％)确定其折旧率。
公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|残值率(％)|年折旧率|
|房屋及建筑物|20年|4％|4.80％|
|机器设备|10年|4％|9.60％|
|电子设备|5年|4％|19.20％|
|运输设备|5年|4％|19.20％|

(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末对固定资产进行逐项检查分析并按其账面价值与可收回金额孰低计价，对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A.长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除已计提的固定资产减值准备后的
账面价值和剩余折旧年限，计提各期折旧。
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已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(5)其他说明
16、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的则先估价预转固定资产并计提折旧，待办理竣工决算后按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值二者孰高确定。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3)暂停资本化期间
(4)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
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18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
(1)无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
A.外购的无形资产按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该资产到达预定用途所发生的实际成本入账。
B.股东投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值入账。
C.公司内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足确认条件时，作为无形资产入账：
①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益(或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持)；
②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|

(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
(4)无形资产减值准备的计提
对存在减值迹象的无形资产测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与无形资产预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司对商誉等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
(6)内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，计入当期损益，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
(1)预计负债的确认标准
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
A.该义务是企业承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
24、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
(2)权益工具公允价值的确定方法
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：
利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
(3)确认提供劳务收入的依据
在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别按以下两种情况确认和计量：
A.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本。
B.如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法27、政府补助
(1)类型
与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补助。
(2)会计政策
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(2)确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)融资租赁会计处理
(3)售后租回的会计处理
30、持有待售资产
(1)持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或组成部分划分为持有待售：
(1)本公司已经就处置该非流动资产或组成部分作出决议；
(2)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(3)该项转让将在一年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
(1)会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
(2)会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(1)追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
(2)未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
三、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税销售额/应税销售额(民用液化气)|17％/13％|
|营业税|租赁、服务性收入|5％|
|城市维护建设税|流转税应征额|7％|
|企业所得税|应纳税所得额|25％|
|教育费附加|流转税应征额|5％|

各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司之油品分公司所得税单独缴纳，所得税率为25％。
2、税收优惠及批文
3、其他说明
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司所|
||||||||||||||有者权益冲|
||||||||实质上|||||少数股|减子公司少|
||||||||构成对|||||东权益|数股东分担|
|子公司|子公司||业务|注册资|经营范|期末实|子公司|持股|表决权|是否合并)报表|少数股|中用于|的本期亏损|
|||注册地||||际投资|净投资|比例||||冲减少|超过少数股|
|全称|类型||性质|本|围||||比例(％||东权益|||
|||||||额|的其他|(％)||||数股东|东在该子公|
||||||||项目余|||||损益的|司年初所有|
||||||||额|||||金额|者权益中所|
||||||||||||||享有份额后|
||||||||||||||的余额|
|深圳市|||||投资兴|||||||||
|兴长投|独资|深圳市|贸易|1,000.00|办实业、|1,010.00||100％|100％|是||||
|资有限|||||经济信|||||||||

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||||息咨询、|||||||
||||||国内商|||||||
||||||业、物资|||||||
||||||供销业；|||||||
||||||进出口|||||||
||||||业务；化|||||||
||||||工产品|||||||
||||||的销售|||||||
||||||生产、加|||||||
||||||工、销售|||||||
|湖南长|||||非织造布；研|||||||
|进石油|独资|岳阳市|生产、销|2,000.00|究、开|1,994.84|100％|100％|是|||
|化工有|||售|||||||||
|限公司|||||发、生产、销售|||||||
||||||石油化|||||||
||||||工产品|||||||
||||||精细化|||||||
||||||工产品|||||||
|湖南新|||||的研发、|||||||
|岭化工|股份有|岳阳市|生产、销|8,000.00|生产、销|4,080.00|51％|51％|是|3,665.90|254.10|
|股份有|限公司||售||售；石化|||||||
|限公司|||||产品的|||||||
||||||生产、销|||||||
||||||售|||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||从母公司所有者权益冲减子公司少数股东|
||||||||构成对|||||东权益||
|子公司|子公司类型|注册地|业务|注册|经营|期末实际投资额|子公司净投资的其他|持股比例(％)|表决权比例(％)|是否合并报表|少数股|中用于冲减少数股东|分担的本期亏损超过|
|全称|||性质|资本|范围||||||东权益||少数股东在该子公司|
||||||||项目余|||||损益的|年初所有者权益中所享有份额后的余额|
||||||||额|||||金额||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质上构成对||||||从母公司所有者|
|||||||||||||少数股||
||||||||||||||权益冲减子公司|
|||||||期末||||||东权益||
|||||||||持股||是否|||少数股东分担的|
|子公司|子公司|注册地|业务|注册|经营|实际|子公司净投资的其他|比例|表决权|合并|少数股|中用于冲减少数股东|本期亏损超过少|
|全称|类型||性质|资本|范围|投资|||比例(％)||东权益||数股东在该子公|
|||||||额|项目余额|(％)||报表||损益的|司年初所有者权|
||||||||||||||益中所享有份额|
|||||||||||||金额||
||||||||||||||后的余额|

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|与公司主要业务往来|在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额|

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□适用√不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下企业|同一控制的|合并本期期初至|合并本期至|合并本期至合并日的|
|被合并方||||||
||合并的判断依据|实际控制人|合并日的收入|合并日的净利润|经营活动现金流|

同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|

非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
|||||
|-|-|-|-|
||||合并中确认的商誉或计入当期|
|借壳方|判断构成反向购买的依据|合并成本的确定方法||
||||的损益的计算方法|

反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|吸收合并的类型|并入的主要资产||并入的主要负债||
|同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|非同一控制下吸收合并|项目|金额|项目|金额|

吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|77,358.46|--|--|97,239.87|
|人民币|--|--|77,358.46|--|--|97,239.87|
|银行存款：|--|--|370,845,930.77|--|--|373,132,485.64|
|人民币|--|--|370,845,930.77|--|--|373,132,485.64|
|其他货币资金：|--|--|103,702.03|--|--|341,483.57|
|人民币|--|--|103,702.03|--|--|341,483.57|
|合计|--|--|371,026,991.26|--|--|373,571,209.08|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

(2)变现有限制的交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|限售条件或变现方面的其他重大限制|期末金额|

(3)套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
(1)应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|3,530,000.00|2,041,500.00|
|商业承兑汇票|||
|合计|3,530,000.00|2,041,500.00|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)期末已质押的应收票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|

说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|江苏优士化学有限公司|2013年10月11日|2014年04月11日|652,550.00|银行承兑汇票，已终止确认|
|北大国际医院集团西南|||||
||2013年08月27日|2014年02月27日|300,000.00|银行承兑汇票，已终止确认|
|合成制药股份有限公司|||||
|浙江新东港药业股份有|||||
||2013年10月30日|2014年04月30日|280,000.00|银行承兑汇票，已终止确认|
|限公司|||||
|广东中迅农科股份有限|||||
||2013年10月10日|2014年04月10日|244,562.60|银行承兑汇票，已终止确认|
|公司|||||
|南京雅礼化工有限公司|2013年09月10日|2014年03月09日|200,000.00|银行承兑汇票，已终止确认|
|合计|--|--|1,677,112.60|--|

说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||相关款项是|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因||
|||||||否发生减值|
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|其中：|--|--|--|--|--|--|

说明
5、应收利息
(1)应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|定期存款利息|3,190,969.42|1,396,082.59|1,055,873.53|3,531,178.48|
|合计|3,190,969.42|1,396,082.59|1,055,873.53|3,531,178.48|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)逾期利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|贷款单位|逾期时间(天)|逾期利息金额|

(3)应收利息的说明
定期存款利息系本公司按权责发生制计算的存入银行定期存款应收利息。
6、应收账款
(1)应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||比例|金额|比例||比例|
||金额||金额||||金额||
|||(％)||(％)||(％)||(％)|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按账龄分析法组合计提坏|||||||||
||1,180,534.17|94.21％|59,958.75|5.08％|1,430,028.72|95.17％|72,063.80|5.04％|
|账准备的应收款项|||||||||
|组合小计|1,180,534.17|94.21％|59,958.75|5.08％|1,430,028.72|95.17％|72,063.80|5.04％|
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
||72,500.00|5.79％|72,500.00|100％|72,500.00|4.83％|72,500.00|100％|
|计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计|1,253,034.17|--|132,458.75|--|1,502,528.72|--|144,563.80|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(％)||金额|比例(％)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|1,170,900.72|99.18％|58,545.04|1,427,781.32|99.84％|71,389.06|
|1至2年|9,131.61|0.77％|913.16|1,747.40|0.13％|174.74|
|2至3年|1.84|0.01％|0.55||||
|5年以上|500.00|0.04％|500.00|500.00|0.03％|500.00|
|合计|1,180,534.17|--|59,958.75|1,430,028.72|--|72,063.80|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(％)|计提理由|
|长沙冰宇液化气公司|72,500.00|72,500.00|100％|预计无法收回|
|合计|72,500.00|72,500.00|--|--|

(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已||
|应收账款内容|转回或收回原因|||转回或收回金额|
||||计提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(％)|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

应收账款核销说明
(4)本报告期应收账款中持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|湖南长炼兴长集团有限责任公司|||3,251.29|162.56|
|合计|||3,251.29|162.56|

(5)应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(％)|
|华能电厂|客户|217,714.79|1年以内|17.38％|
|湖南洞庭苎麻纺织印染厂|客户|125,046.70|1年以内|9.98％|
|岳阳市烟草专卖局|客户|107,432.24|1年以内|8.57％|
|洞庭大桥管理局|客户|82,523.98|1年以内|6.59％|
|长沙冰宇液化气公司|客户|72,500.00|5年以上|5.79％|
|合计|--|605,217.71|--|48.31％|

(6)应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(％)|
|湖南长炼兴长集团有限责任公司|公司第二大股东|3,251.29|0.22％|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|合计|--|3,251.29|0.22％|

(7)终止确认的应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

(8)以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末数|
|资产：||
|负债：||

7、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||||比例|||||
||金额|比例(％)|金额||金额|比例(％)|金额|比例(％)|
|||||(％)|||||
|单项金额重大并|||||||||
|单项计提坏账准|3,370,204.30|26.15％|3,370,204.30|100％|4,055,893.30|30.59％|4,055,893.30|100％|
|备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按账龄分析法组|||||||||
|合计提坏账准备|8,599,100.83|66.71％|2,549,397.24|29.65％|8,284,167.05|62.47％|1,128,286.37|13.62％|
|的其他应收款|||||||||
|组合小计|8,599,100.83|66.71％|2,549,397.24|29.65％|8,284,167.05|62.47％|1,128,286.37|13.62％|
|单项金额虽不重|||||||||
|大但单项计提坏|||||||||
||920,860.00|7.14％|920,860.00|100％|920,860.00|6.94％|920,860.00|100％|
|账准备的其他应|||||||||
|收款|||||||||
|合计|12,890,165.13|--|6,840,461.54|--|13,260,920.35|--|6,105,039.67|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(％)|理由|
|湖南海创科技有限责任公司|3,370,204.30|3,370,204.30|100％|预计无法收回|
|合计|3,370,204.30|3,370,204.30|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|账龄|期末数|期初数|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(％)||金额|比例(％)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内小计|906,185.66|10.54％|45,309.29|608,398.32|7.34％|29,807.82|
|1至2年|117,791.84|1.37％|11,779.18|7,266,541.57|87.72％|726,654.16|
|2至3年|7,249,901.67|84.31％|2,174,970.50||||
|3至4年||||39,416.94|0.48％|19,708.47|
|4至5年|39,416.94|0.46％|31,533.55|84,641.02|1.02％|70,777.22|
|5年以上|285,804.72|3.32％|285,804.72|285,169.20|3.44％|281,338.70|
|合计|8,599,100.83|--|2,549,397.24|8,284,167.05|--|1,128,286.37|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(％)|计提理由|
|余易承|800,000.00|800,000.00|100％|预期无法收回|
|湖南弼时建设公司|120,860.00|120,860.00|100％|预计无法收回|
|合计|920,860.00|920,860.00|--|--|

(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|转回或收回金额|
|湖南海创科技有限责任公司|||4,055,893.30|685,689.00|
|合计|--|--|4,055,893.30|--|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(％)|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

其他应收款核销说明
(4)本报告期其他应收款中持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例(％)|
|中国石油化工股份有限公司湖南岳阳分公司|7,244,934.49|代付款|56.21％|
|湖南海创公司|3,370,204.30|往来款|26.15％|
|余易承|800,000.00|往来款|6.21％|
|合计|11,415,138.79|--|88.57％|

说明
本公司为中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石油分公司(以下简称岳阳石油分公司)代付款724.49万元，系公司油品分公司协助岳阳石油分公司处理部分客户2011年5月初在本公司油品分公司所属加油站加注93#汽油后导致用户产生的维修维护费用(其中汽车修理费678.38万元、置换油品费用15.86万元、其他协调等费用30.25万元)，先行由公司垫付，岳阳石油分公司将在该事件处理完毕后支付上述垫付费用。
本公司应收湖南海创科技有限责任公司(以下简称海创科技)余额337.02万元，实际为应收长沙市怡海置业有限公司(以下称“怡海置业”)款项。截至2007年10月31日，本公司通过海创科技应收怡海置业借款本息16,382.96万元；根据2007年12月26日签署的怡海置业股权转让协议的约定，在收回欠款4475.26万元并经2008年1月15日公司第三十一次(临时)股东大会批准豁免7000万元、2011年8月20日公司第十二届董事会第十一次会议批准豁免4500万元后，余额为405.59万元。该余款为预留怡海置业遗留问题处理费用，尚需遗留问题处理完毕后与怡海置业股权受让方(即怡海置业欠款代付方)百联集团有限公司最终结算，公司按预计可收回性全额计提坏账准备；因该应收款一直通过海创科技进行，仍然暂挂海创科技往来。本年度，原怡海置业账面应收款68.57万元经本公司催收得以收回，通过海创科技汇回本公司，用以冲减原预留的怡海置业遗留问题处理费用，余款仍需遗留问题处理完毕后与百联集团最终结算。
(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(％)|
|中国石油化工股份有限公司|||||
||合并范围外关联方|7,244,934.49|2-3年|56.21％|
|湖南岳阳分公司|||||
|湖南海创公司|其他往来单位|3,370,204.30|5年以上|26.15％|
|余易承|其他往来户|800,000.00|5年以上|6.21％|
|湖南省财政国库管理局|其他往来客户|642,000.00|1年以内|4.98％|
|湖南弼时建设公司|客户|120,860.00|5年以上|0.94％|
|合计|--|12,177,998.79|--|94.49％|

(7)其他应收关联方账款情况
单位：元
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(％)|
|中国石油化工股份有限公司||||
||第一大股东关联企业之分公司|7,244,934.49|56.21％|
|湖南岳阳石油分公司||||
|合计|--|7,244,934.49|56.21％|

(8)终止确认的其他应收款项情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|终止确认金额|与终止确认相关的利得或损失|

(9)以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末数|
|资产：||
|负债：||

(10)报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||预计收取时间|||未能在预计时点|
||政府补助项|||||预计收取依||
|单位名称||期末余额|期末账龄||预计收取金额||收到预计金额的|
||目名称|||||据||
||||||||原因(如有)|

8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例(％)|金额|比例(％)|
|1年以内|15,763,645.32|95.67％|27,524,396.00|97.58％|
|1至2年|724,400.00|4.33％|||
|3年以上|||682,420.00|2.42％|
|合计|16,488,045.32|--|28,206,816.00|--|

预付款项账龄的说明
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|四川简阳华威机械设|||||
||设备供应商|1,449,000.00|2012年12月|未安装完工|
|备有限公司|||||
|中国石油化工股份有|||||
||合并范围外关联方|1,340,710.46|2013年|正常结算期内|
|限公司长岭分公司|||||
|岳阳长岭炼化通达建|||||
||设备供应商|1,169,400.00|2013年|未安装完工|
|筑安装工程有限公司|||||

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|岳阳建设工程集团有|||||
||装修工程施工方|1,064,500.00|2013年|正常结算期内|
|限公司|||||
|湖南株洲化工集团浩|||||
||设备供应商|1,022,400.00|2013年|未安装完工|
|瀚建筑安装有限公司|||||
|合计|--|6,046,010.46|--|--|

预付款项主要单位的说明
(3)本报告期预付款项中持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

(4)预付款项的说明
9、存货
(1)存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|4,419,955.37|21,959.79|4,397,995.58|4,110,120.08||4,110,120.08|
|库存商品|32,307,380.24|236,468.39|32,070,911.85|24,367,918.09|1,095,907.47|23,272,010.62|
|周转材料|30,483.52||30,483.52|48,902.43||48,902.43|
|发出商品||||100,108.00|6,900.00|93,208.00|
|合计|36,757,819.13|258,428.18|36,499,390.95|28,627,048.60|1,102,807.47|27,524,241.13|

(2)存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料||21,959.79|||21,959.79|
|库存商品|1,095,907.47|83,671.55||943,110.63|236,468.39|
|发出商品|6,900.00|||6,900.00||
|合 计|1,102,807.47|105,631.34||950,010.63|258,428.18|

(3)存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例(％)|
|原材料|成本高于可变现净值|||
|库存商品|成本高于可变现净值|||

存货的说明
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
(2)可供出售金融资产中的长期债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||初始投资成||||累计应收或||
|债券项目|债券种类|面值||到期日|期初余额|本期利息||期末余额|
||||本||||已收利息||

可供出售金融资产的长期债权投资的说明
(3)可供出售金融资产的减值情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|合计|

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|合计|

(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||公允价值相对||||
|可供出售权益||||持续下|已计提|未根据成本与期末公允价值的|
||成本|公允价值|于成本的下跌||||
|工具(分项)||||跌时间|减值金额|差额计提减值的理由说明|
||||幅度(％)||||

12、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

持有至到期投资的说明
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|占该项投资出售前金额的比例(％)|

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

14、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被||||||
||本企业持|||||本期营业||
|被投资单位名称||投资单位表|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额||本期净利润|
||股比例(％)|||||收入总额||
|||决权比例(％)||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|芜湖康卫生物科||||||||
||32.54％|32.54％|245,746,216.03|122,690,031.14|123,056,184.89||-8,137,030.21|
|技有限公司||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||在被投资|在被投资|单位持股||本期||
|被投资|核算|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决|比例与表|减值|计提|本期现|
|单位|方法||||||权比例|决权比例|准备|减值|金红利|
|||||||比例(％)|(％)|不一致的||准备||
|||||||||说明||||
|芜湖康||||||||||||
|卫生物|权益|39,665,358.40|41,509,533.26|-209,197.96|41,300,335.30|32.54％|32.54％|||||
|科技有|法|||||||||||
|限公司||||||||||||
|华融湘||||||||||||
|江银行|成本|13,107,500.00|9,800,000.00|3,307,500.00|13,107,500.00|0.21％|0.21％||||588,000.00|
|股份有|法|||||||||||
|限公司||||||||||||
|岳阳市||||||||||||
|云港新|成本|||||||||||
|城建设||2,000,000.00||2,000,000.00|2,000,000.00|4％|4％|||||
||法|||||||||||
|投资有||||||||||||
|限公司||||||||||||
|合计|--|54,772,858.40|51,309,533.26|5,098,302.04|56,407,835.30|--|--|--|||588,000.00|

(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目|||
||受限制的原因|当期累计未确认的投资损失金额|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
长期股权投资的说明
①芜湖康卫生物科技有限公司情况
芜湖康卫生物科技有限公司(以下简称芜湖康卫)原名重庆康卫生物科技有限公司，2011年10月20日更为现名。
2009年度芜湖康卫引进战略投资者过程中，本公司时任高管出具了2份承诺书：A．彭东升等8名时任高管承诺将芜湖康卫引进战略投资者过程中，属于其本人直接认购的新增股份，待芜湖康卫公开引进战略投资者工作完成及中国证监会湖南证监局对本公司的稽查结束后，并在芜湖康卫的股权结构下次发生改变时，公开、公平、公正，依法依规转让，其中彭东升等7人指定转让给本公司，李正峰承诺自行转让；B．彭东升等7名时任高管承诺，同意芜湖康卫奖励其本人的按1元/单位注册资本价格等额折换成相应芜湖康卫股权的职务现金奖励全部归属本公司，待芜湖康卫公开引进战略投资者完成后，再办理相关手续。两项承诺为2009年度芜湖康卫引进战略投资者方案不可分割的组成部分。
2010年度7月，芜湖康卫引进战略投资者工作完成；2012年度11月，本公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》，标志着湖南证监局的立案稽查已结束，上述承诺履行的时间节点已经达到。
经2013年8月17日公司第十三届董事会第七次会议决定：1、由公司按照评估价格(经北京天健兴业资产评估有限公司对芜湖康卫截至2012年12月31日净资产进行评估，采用收益法评估结果作为最终评估结果，芜湖康卫2012年12月31日净资产评估值57,676.33万元，每1元注册资本评估价值4.89元。)受让彭东升等7名承诺人指定转让给公司的新增认购股份合计 46.87万元；
2、彭东升等7名承诺人将奖励折合股份合计59万元无偿过户给公司，但承诺人已经缴纳的个人所得税(73,415.40元)由公司承担。2013年12月30日，公司与承诺人签定股权转让协议，合计受让承诺人持有的芜湖康卫股份1,058,700元(注册资本)，共计支付现金2,365,358.40元，每1元注册资本投资成本2.23元。
上述股权转让过户手续已于2014年2月27日办理完毕，公司持股由3730万元增加至3835.87万元，持股比例由31.64％增加至32.54％.
②华融湘江银行股份有限公司情况
2013年度，本公司投资的华融湘江银行股份有限公司进行增资扩股，以该公司2012年12月31日总股本为基数，每10股配售2.5股，配股价格每股1.35元，本公司2012年12月31日持有该公司980万股，可配股245万股，配股金额330.75万元。
③岳阳市云港新城建设投资有限公司
2013年9月，本公司与岳阳市云溪区练达交通工程有限公司、岳阳市云溪区振兴公司出资设立岳阳市云港新城建设投资有限公司(以下简称云港新城)，本公司认缴注册资本200万元，出资比例4％，根据约定，云港新城每年给予本公司10％的投资收益，本公司不参与云港新城其他的年度和期中现金收益分配，不承担云港新城的经营风险与损失。
16、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
单位：元
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

单位：元
||
|-|
|本期|

(2)按公允价值计量的投资性房地产
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初公允价|本期增加|||本期减少|||
||||||||期末公允价|
|项目|||自用房地产|公允价值变||转为自用房||
||值|购置|||处置||值|
||||或存货转入|动损益||地产||

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
(1)固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|381,308,655.94|9,793,240.08||6,281,279.55|384,820,616.47|
|其中：房屋及建筑物|99,693,670.47|1,005,486.75|||100,699,157.22|
|机器设备|243,817,493.06|2,948,708.95||2,751,685.56|244,014,516.45|
|运输工具|11,778,620.13|774,741.79||2,399,935.60|10,153,426.32|
|电子设备|26,018,872.28|5,064,302.59||1,129,658.39|29,953,516.48|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|241,577,695.57|19,296,670.99||5,756,725.85|255,117,640.71|
|其中：房屋及建筑物|40,627,462.73|4,670,007.69|||45,297,470.42|
|机器设备|170,206,086.97|11,661,416.39||2,292,630.50|179,574,872.86|
|运输工具|9,295,355.81|730,170.69||2,355,422.60|7,670,103.90|
|电子设备|21,448,790.06|2,235,076.22||1,108,672.75|22,575,193.53|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|139,730,960.37|--|||129,702,975.76|
|其中：房屋及建筑物|59,066,207.74|--|||55,401,686.80|
|机器设备|73,611,406.09|--|||64,439,643.59|
|运输工具|2,483,264.32|--|||2,483,322.42|
|电子设备|4,570,082.22|--|||7,378,322.95|
|四、减值准备合计|4,393,068.05|--|||5,900,091.29|
|其中：房屋及建筑物||--|||1,023,783.81|
|机器设备|4,393,068.05|--|||4,860,044.39|
|电子设备||--|||16,263.09|
|五、固定资产账面价值合计|135,337,892.32|--|||123,802,884.47|
|其中：房屋及建筑物|59,066,207.74|--|||54,377,902.99|
|机器设备|69,218,338.04|--|||59,579,599.20|
|运输工具|2,483,264.32|--|||2,483,322.42|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|电子设备|4,570,082.22|--|7,362,059.86|

本期折旧额19,296,670.99元；本期由在建工程转入固定资产原价为1,904,234.51元。
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|

(3)通过融资租赁租入的固定资产
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|账面净值|

(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|
|房屋及建筑物|7,485,096.77|
|机器设备|13,927.27|
|电子设备|1,798.56|
|合计|7,500,822.60|

(5)期末持有待售的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

(6)未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|母公司厂房等房屋|土地是租用的，无法单独办理房产证|无法预计|
|子公司湖南长进石油化工有限公司|||
||因资金原因未办|无法预计|
|厂房、车间等建筑物|||

固定资产说明
本公司董事会认为本公司没有取得有关的房产证不会影响该房产的使用及运作。
18、在建工程
(1)在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|办公楼装修工程||||790,771.00||790,771.00|
|1.5万吨/年邻甲酚装置|52,691,769.58||52,691,769.58|3,786,368.30||3,786,368.30|
|合计|52,691,769.58||52,691,769.58|4,577,139.30||4,577,139.30|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||工程投入||利息资|其中：本期|本期利息|||
|项目名||||转入固定资产|||工程进||||资金||
||预算数|期初数|本期增加||其他减少|占预算比||本化累|利息资本化|资本化率||期末数|
|称|||||||度||||来源||
|||||||例(％)||计金额|金额|(％)|||
|办公楼|||||||||||||
||18,000,000.00|790,771.00|14,845,489.98|1,312,784.51|14,323,476.47|86.87％|100.00||||自筹||
|装修|||||||||||||
|换热器|||||||||||||
|管束更|||591,450.00|591,450.00|||100.00||||自筹||
|换工程|||||||||||||
|1.5万吨/|||||||||||||
|年邻甲|130,000,000.00|3,786,368.30|48,905,401.28|||40.53％|40.53||||自筹|52,691,769.58|
|酚装置|||||||||||||
|合计|148,000,000.00|4,577,139.30|64,342,341.26|1,904,234.51|14,323,476.47|--|--|||--|--|52,691,769.58|

在建工程项目变动情况的说明
本年度，本公司岳阳大道办公楼装修工程完工，装修工程移交固定资产1,312,784.51元，其余14,323,476.47元转入长期待摊费用。
(3)在建工程减值准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|

(4)重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|

(5)在建工程的说明
19、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|C4原料缓冲罐||109,697.37||109,697.37|
|E312管束||180,183.48||180,183.48|
|合计||289,880.85||289,880.85|

工程物资的说明
20、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
(1)以成本计量
单位：元
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|四、水产业|||||

(2)以公允价值计量
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|本期增加|本期减少|期末账面价值|
|一、种植业|||||
|二、畜牧养殖业|||||
|三、林业|||||
|四、水产业|||||

生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|

油气资产的说明
23、无形资产
(1)无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|38,378,234.80|7,230,200.00||45,608,434.80|
|土地使用权|21,878,234.80|7,230,200.00||29,108,434.80|
|专利权|16,500,000.00|||16,500,000.00|
|二、累计摊销合计|4,539,566.40|1,613,939.08||6,153,505.48|
|土地使用权|4,470,816.40|588,301.33||5,059,117.73|
|专利权|68,750.00|1,025,637.75||1,094,387.75|
|三、无形资产账面净值合计|33,838,668.40|5,616,260.92||39,454,929.32|
|土地使用权|17,407,418.40|6,641,898.67||24,049,317.07|
|专利权|16,431,250.00|-1,025,637.75||15,405,612.25|
|土地使用权|||||
|专利权|||||
|无形资产账面价值合计|33,838,668.40|5,616,260.92||39,454,929.32|
|土地使用权|17,407,418.40|6,641,898.67||24,049,317.07|
|专利权|16,431,250.00|-1,025,637.75||15,405,612.25|

本期摊销额1,613,939.08元。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|收购长康加油站|225,000.00|||225,000.00||
|合计|225,000.00|||225,000.00||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
2013年12月31日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量。在预测未来现金流量时，考虑到与资产组相关的已签署不可撤销的销售合同以及合同执行年限，利用市场借款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。测试结果表明包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|单身楼装修费用|200,000.00||160,000.00||40,000.00||
|办公楼装修||14,323,476.47|1,909,796.86||12,413,679.61||
|电力接入费|1,894,800.02||157,899.96||1,736,900.06||
|合计|2,094,800.02|14,323,476.47|2,227,696.82||14,190,579.67|--|

长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|2,277,909.78|1,792,289.28|
|小计|2,277,909.78|1,792,289.28|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|1,004,950.16|1,144,080.47|
|可抵扣亏损|3,149,223.54|2,693,556.84|
|合计|4,154,173.70|3,837,637.31|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014||2,704,804.71||
|2015|1,378,599.82|||
|2016|3,074,808.01|1,378,599.82||
|2017|3,910,800.75|3,074,808.01||
|2018|4,232,685.59|3,910,800.75||
|合计|12,596,894.17|11,069,013.29|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||

(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异||报告期初互抵后的可|
||报告期末互抵后的递延所得税资产或负债||报告期初互抵后的递||
|项目||||抵扣或应纳税暂时性|
||||延所得税资产或负债||
|||||差异|
|递延所得税资产|2,277,909.7|8|1,792,289.28||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期互抵金额|

递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|6,249,603.47|734,551.58|11,234.76||6,972,920.29|
|二、存货跌价准备|1,102,807.47|105,631.34||950,010.63|258,428.18|
|七、固定资产减值准备|4,393,068.05|1,745,100.46||238,077.22|5,900,091.29|
|合计|11,745,478.99|2,585,283.38|11,234.76|1,188,087.85|13,131,439.76|

资产减值明细情况的说明
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
28、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

其他非流动资产的说明
29、短期借款
(1)短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

短期借款分类的说明
(2)已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|

交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
(1)应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|20,784,241.18|17,598,598.02|
|1-2年|2,043,426.31|2,411,387.35|
|2-3年|534,855.87|172,686.17|
|3年以上|2,678,736.08|2,631,809.42|
|合计|26,041,259.44|22,814,480.96|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)本报告期应付账款中应付持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
(1)预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|11,520,599.41|11,119,044.21|
|1-2年|191,158.41|245,661.91|
|2-3年|158,191.87|368,376.91|
|3年以上|330,066.77|192,665.67|
|合计|12,200,016.46|11,925,748.70|

(2)本报告期预收账款中预收持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|9,662,600.00|73,562,593.53|63,365,129.66|19,860,063.87|
|二、职工福利费|360,000.00|4,264,265.85|4,574,265.85|50,000.00|
|三、社会保险费|19,767.40|15,873,868.80|15,837,062.33|56,573.87|
|其中：基本养老保险|11,160.00|7,581,436.02|7,558,102.42|34,493.60|
|医疗保险|5,517.00|2,483,645.98|2,475,476.28|13,686.70|
|失业保险|1,139.20|691,043.15|688,696.15|3,486.20|
|年金缴费||3,224,810.72|3,224,810.72||
|工伤保险|1,548.00|970,670.97|968,531.77|3,687.20|
|生育保险|403.20|6,608.96|5,791.99|1,220.17|
|补充医疗保险||915,653.00|915,653.00||
|四、住房公积金||6,972,441.00|6,972,441.00||
|六、其他|1,143,159.24|1,739,024.20|1,699,859.56|1,182,323.88|
|合计|11,185,526.64|102,412,193.38|92,448,758.40|21,148,961.62|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额1,559,243.20元，非货币性福利金额160,000.00元，因解除劳动关系给予补偿
19,781.00元。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
在本财务报告报出日，计提的工资已发放完毕。
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|690,974.89|-5,082,451.24|
|营业税|61,420.80|248,427.99|
|企业所得税|3,905,356.56|5,053,249.12|
|个人所得税|1,690,358.09|1,774,696.26|
|城市维护建设税|1,385,252.90|292,270.79|
|教育费附加|977,879.79|196,511.57|
|房产税|118,802.27|123,470.43|
|土地使用税|13,846.62|24,767.26|
|车船税|21,378.64|10,458.00|
|印花税|150,696.47|137,791.34|
|防洪基金|14,664.85|14,694.85|
|代扣代缴营业税|-0.01|-0.01|
|合计|9,030,631.87|2,793,886.36|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

应付利息说明
37、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|

应付股利的说明
38、其他应付款
(1)其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|6,911,903.84|6,576,385.05|
|1-2年|535,733.85|695,499.75|
|2-3年|309,738.54|1,554,212.78|
|3年以上|6,241,738.68|5,040,888.78|
|合计|13,999,114.91|13,866,986.36|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|

(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
(4)金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

(2)一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(％)|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|

一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款金额|逾期时间|年利率(％)|借款资金用途|逾期未偿还原因|预期还款期|

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
(3)一年内到期的应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名|面|发行日|债券期|发行金|期初应付利|本期应计利|本期已付利|期末应付利|期末余|
|称|值|期|限|额|息|息|息|息|额|

一年内到期的应付债券说明
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(4)一年内到期的长期应付款
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款单位|期限|初始金额|利率(％)|应计利息|期末余额|借款条件|

一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

其他流动负债说明
42、长期借款
(1)长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

长期借款分类的说明
(2)金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(％)|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等43、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名|面|发行日|债券期|发行金|期初应付利|本期应计利|本期已付利|期末应付利|期末余|
|称|值|期|限|额|息|息|息|息|额|

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
(1)金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率(％)|应计利息|期末余额|借款条件|

(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位|||||
||外币|人民币|外币|人民币|

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|

专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|

其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|

47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减(＋、－)||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|213,083,687.00||||||213,083,687.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；
运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价(股本溢价)|48,697,724.66|||48,697,724.66|
|其他资本公积|34,012,712.78|||34,012,712.78|
|合计|82,710,437.44|||82,710,437.44|

资本公积说明
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|法定盈余公积|132,143,896.90|132,143,896.90|
|合计|132,143,896.90|132,143,896.90|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|150,078,721.03|--|
|调整后年初未分配利润|150,078,721.03|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|62,453,508.62|--|
|减：提取法定盈余公积||10％|
|应付普通股股利|31,962,553.05||
|期末未分配利润|180,569,676.60|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
经公司2013年4月18日第四十一次(2012年度)股东大会批准，以2012年末总股本213,083,687.00元为基数，向全体股东每10股派发现金1.50元(含税)，共派发现金红利31,962,553.05元，截止2013年12月31日，现金红利已全部派发完毕。
54、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,924,019,143.05|2,013,865,452.50|
|其他业务收入|558,138.72|11,830,946.88|
|营业成本|1,748,118,695.12|1,864,121,541.24|

(2)主营业务(分行业)
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|石油化工行业|1,924,019,143.05|1,747,903,559.58|2,013,865,452.50|1,852,527,989.49|
|合计|1,924,019,143.05|1,747,903,559.58|2,013,865,452.50|1,852,527,989.49|

(3)主营业务(分产品)
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工产品|1,751,610,463.59|1,589,434,832.67|1,847,916,593.03|1,694,816,453.37|
|油品|141,531,413.56|129,063,925.12|134,954,817.20|126,941,213.03|
|无纺布|28,252,446.78|27,004,505.81|27,266,030.40|27,292,902.76|
|其他|2,624,819.12|2,400,295.98|3,728,011.87|3,477,420.33|
|合计|1,924,019,143.05|1,747,903,559.58|2,013,865,452.50|1,852,527,989.49|

(4)主营业务(分地区)
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|湖南地区|1,537,994,706.92|1,397,213,968.76|1,282,869,948.79|1,180,094,968.14|
|其他地区|386,024,436.13|350,689,590.82|730,995,503.71|672,433,021.35|
|合计|1,924,019,143.05|1,747,903,559.58|2,013,865,452.50|1,852,527,989.49|

(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例(％)|
|中国石油化工股份有限公司长岭分公司|528,448,587.68|27.46％|
|湖南中创化工股份有限公司|286,667,380.63|14.9％|
|湖南长盛石化股份有限公司|205,691,020.00|10.69％|
|湘潭市大鹏燃气有限公司|82,017,275.49|4.26％|
|岳阳市海纳燃气有限公司|57,237,406.73|2.97％|
|合计|1,160,061,670.53|60.28％|

营业收入的说明
55、合同项目收入
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|固定造价合同|合同项目|金额|累计已发生成本|累计已确认毛利(亏损以“-”号表示)|已办理结算的金额|
|成本加成合同|合同项目|金额|累计已发生成本|累计已确认毛利(亏损以“-”号表示)|已办理结算的金额|

合同项目的说明
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|2,865.00|4,735.00|应税收入的5％|
|城市维护建设税|4,993,122.69|4,564,872.89|缴纳流转税额的7％|
|教育费附加|3,587,345.99|3,281,447.86|缴纳流转税额的5％|
|合计|8,583,333.68|7,851,055.75|--|

营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资福利|6,283,200.07|5,501,398.72|
|运输费|1,163,122.93|2,787,856.35|
|装卸费|2,107,043.67|3,447,401.21|
|折旧|678,730.21|729,332.08|
|其他|5,457,214.34|1,877,240.54|
|合计|15,689,311.22|14,343,228.90|

58、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资福利|35,439,876.32|25,966,477.16|
|折旧摊销|5,620,670.50|4,316,825.19|
|修理费|10,937,302.63|11,076,663.63|
|税费|2,095,546.21|2,211,224.42|
|办公性费用|1,402,186.73|1,314,265.29|
|差旅费|1,151,132.10|1,558,476.73|
|其他|13,646,872.65|14,482,283.94|
|合计|70,293,587.14|60,926,216.36|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|44,382.48||
|减：利息收入|10,358,108.39|9,483,836.81|
|金融机构手续费|137,792.72|178,987.34|
|合计|-10,175,933.19|-9,304,849.47|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
60、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

公允价值变动收益的说明
61、投资收益
(1)投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|588,000.00|529,200.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|-2,574,556.36|-2,247,442.25|
|处置长期股权投资产生的投资收益||1,754,585.35|
|合计|-1,986,556.36|36,343.10|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|华融湘江银行岳阳分公司|588,000.00|529,200.00||
|合计|588,000.00|529,200.00|--|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|芜湖康卫生物科技有限公司|-2,574,556.36|-2,247,442.25||
|合计|-2,574,556.36|-2,247,442.25|--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|723,316.82|-618,591.41|
|二、存货跌价损失|105,631.34|520,350.02|
|七、固定资产减值损失|1,745,100.46||
|合计|2,574,048.62|-98,241.39|

63、营业外收入
(1)营业外收入情况
单位：元
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|95,926.10|6,804.22||
|其中：固定资产处置利得|95,926.10|6,804.22||
|废品收入|55,616.00|||
|无需支付的应付款||87,599.32||
|其他|112,992.86|366,407.02||
|合计|264,534.96|460,810.56||

营业外收入说明
(2)计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|

64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|254,383.48|373,735.89||
|其中：固定资产处置损失|254,383.48|373,735.89||
|对外捐赠|1,755,000.00|1,970,900.00||
|罚款支出|30,297.30|91,563.53||
|赞助支出||200.00||
|滞纳金支出|20,601.09|||
|其他|59,409.14|2,277.60||
|合计|2,119,691.01|2,438,677.02||

营业外支出说明
65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|25,996,179.32|24,215,970.80|
|递延所得税调整|-485,620.50|120,649.02|
|合计|25,510,558.82|24,336,619.82|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计算|本期发生额|上期发生额|
|归属于母公司普通股股东的净利润|a|62,453,508.62|61,808,772.39|
|公司发行在外普通股的加权平均数|b|213,083,687|213,083,687|
|基本每股收益|a/b|0.293|0.290|
|存在稀释性潜在普通股|c|||
|公司发行在外普通股的加权平均数|d=b+c|213,083,687.00|213,083,687.00|
|稀释每股收益|a/d|0.293|0.290|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
本公司无稀释性潜在普通股。
67、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他综合收益说明
68、现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到的利息|10,142,751.34|
|收到的往来款|7,082,070.05|
|营业外收入|83,667.28|
|合计|17,308,488.67|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|付现的管理费用|17,545,653.02|
|付现的销售费用|3,830,480.02|
|付现的财务费用|138,751.74|
|营业外支出|1,898,184.21|
|支付的往来款|20,877,044.46|
|合计|44,290,113.45|

支付的其他与经营活动有关的现金说明
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与投资活动有关的现金说明
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|60,141,967.95|61,579,304.81|
|加：资产减值准备|2,574,048.62|-98,241.39|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|19,296,670.99|19,170,383.10|
|无形资产摊销|1,682,689.08|536,346.82|
|长期待摊费用摊销|2,227,696.82|317,899.98|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|158,457.38|-6,804.22|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)||373,735.89|
|投资损失(收益以“－”号填列)|1,986,556.36|-36,343.10|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-485,620.50|120,649.02|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-9,068,987.53|3,052,972.46|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|17,009,505.57|-12,365,692.68|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|6,285,534.28|7,326,065.25|
|经营活动产生的现金流量净额|101,808,519.02|79,970,275.94|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金及现金等价物净增加额|-2,544,217.82|53,578,060.20|

(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
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|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(3)现金和现金等价物的构成
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其中：库存现金|77,358.46|97,239.87|
|可随时用于支付的银行存款|370,845,930.77|373,132,485.64|
|可随时用于支付的其他货币资金|103,702.03|341,483.57|
|三、期末现金及现金等价物余额|371,026,991.26|373,571,209.08|

现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项六、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位：元
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|名称|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产|本期营业收入|本期净利润|备注|

七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(％)|母公司对本企业的表决权比例(％)|本企业最终控制方|组织机构代码|
|中国石化集团资产经营管理有限公司|有|限公司|北京市|冷泰民|制造业|三百亿元|23.46％|23.46％|||
|湖南长炼兴长集团有限责任公司|有|限公司|岳阳市|易建波|制造业|一亿一仟六佰二十八万元|19.67％|19.67％||18620270-X|
|中国石油化工股份有限公司长岭分公司|有|限公司|岳阳市|李华|制造业|||||71705234-2|
|中国石油化工资产管理公司长岭分公司|有|限公司|岳阳市|李华|制造业||||||

本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||法定|业务||持股比例|表决权比例|组织机构|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|||注册资本||||
|||||代表人|性质||(％)|(％)|代码|
|深圳兴长投资有||||||||||
||控股子公司|有限责任公司|深圳市|彭东升|商业|10,000,000.00|100％|100％|72984523-5|
|限公司||||||||||
|湖南长进石油化|控股子公司|有限责任公司|岳阳市|彭东升|工业|20,000,000.00|100％|100％|75583889-9|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工有限公司||||||||||
|湖南新岭化工股||||||||||
||控股子公司|股份有限公司|岳阳市|彭东升|工业|80,000,000.00|51％|51％|05388415-3|
|份有限公司||||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单位|企业类型|注册地|法定|业务|注册资本|本企业持|投资单位表|关联关系|组织机构代码|
|名称|||代表人|性质||股比例(％)|决权比例|||
||||||||(％)|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|芜湖康卫生||||||||||
||有限责任公|||||||||
|物科技有限||安徽芜湖|井力敏|科研|117,894,100.00|32.54％|32.54％|245,746,216.03|122,690,031.14|
||司|||||||||
|公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|湖南长盛石化有限公司|第一大股东关联企业之子公司|6166524-2|
|中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石油分公司|第一大股东关联企业之分公司|72250123-7|
|中国石油化工股份有限公司化工销售华中分公司|第一大股东关联企业之分公司||
|岳阳长炼兴长兆瑞石化有限公司|第二大股东之全资子公司||
|中国石化炼油销售有限公司|第一大股东关联企业之子公司||

本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
(1)采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定价方式|本期发生额||上期发生额||
|||||||占同类|
|||||占同类交|||
|关联方|关联交易内容||||||
|||||||交易金|
|||及决策程|金额|易金额的|金额||
|||||||额的比|
|||序||比例(％)|||
|||||||例(％)|
|中国石油化工股份有限公|合成气\液化石||||||
|||协议价|1,389,293,359.37|93.43％|1,544,764,694.45|94.13％|
|司长岭分公司|油气\混合C4等||||||
|中国石油化工股份有限公|||||||
||成品油|市场价|48,922,324.79|37.65％|53,725,776.12|42.21％|
|司湖南岳阳石油分公司|||||||
|中国石油化工股份有限公|||||||
||聚丙烯粒料等|市场价|8,047,417.40|0.54％|6,778,242.55|0.41％|
|司化工销售华中分公司|||||||
|中国石油化工股份有限公|蒸汽\压缩风\循|协议价、市场价|||||
||||38,065,937.76|88.8％|41,190,655.39|88.08％|
|司长岭分公司|环水\软化水等||||||
|中国石油化工资产管理公|||||||
||新鲜水|市场价|381,426.60|0.89％|267,105.80|0.57％|
|司长岭分公司|||||||
|中国石油化工资产管理公|||||||
||装卸劳务|协议价|1,345,654.98||1,965,123.65||
|司长岭分公司|||||||
|中石化股份有限公司上海|||||||
||沥青|市场价|||11,360,954.18|100％|
|沥青销售分公司|||||||

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|中国石化炼油销售有限公司||||
||液化气代理费|协议价|3,854,868.51|

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定|||||
||关联交易内|||占同类交||占同类交|
|关联方||价方式及决|||||
||容||金额|易金额的|金额|易金额的|
|||策程序|||||
|||||比例(％)||比例(％)|
|岳阳长炼兴长兆瑞石化有限|||||||
||液化气|市场价|15,780,345.13|0.79％|22,787,080.09|1.12％|
|公司|||||||
|中国石油化工股份有限公司|甲基叔丁基||||||
|||协议价|528,448,587.64|27.46％|375,755,603.71|18.55％|
|长岭分公司|醚\编织袋||||||
|||中石化化工|||||
|湖南长盛石化有限公司|丙烯|销售华中分|205,691,020.00|10.69％|171,920,708.00|8.49％|
|||公司买断价|||||
|中国石油化工股份有限公司|||||||
||丙烯|市场价|5,384,715.39|0.28％|18,363,147.01|0.91％|
|化工销售华中分公司|||||||
|中国石油化工股份有限公司|甲基叔丁基||||||
|||市场价|7,054,603.21|0.37％|||
|化工销售华中分公司|醚||||||

(2)关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名称|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管收益/承包收益定价依据|本报告期确认的托管收益/承包收益|

公司委托管理/出包情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方|受托方/承包方|受托/出包|委托/出包|委托/出包|托管费/出包费|本报告期确认的|
|名称|名称|资产类型|起始日|终止日|定价依据|托管费/出包费|

关联托管/承包情况说明
(3)关联租赁情况
公司出租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁收益|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||定价依据|的租赁收益|

公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||租赁费|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|||
||||||定价依据|的租赁费|
|中国石化集团资|||||||
||岳阳兴长石化股||2013年01月|2013年12月|||
|产经营管理有限||轻油罐|||协议价|283,018.87|
||份有限公司||01日|31日|||
|公司长岭分公司|||||||
|中国石化集团资|||||||
||岳阳兴长石化股|各生产装置及聚|||||
|产经营管理有限|||||协议价|614,480.00|
||份有限公司|丙烯土地|||||
|公司长岭分公司|||||||

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|

关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||上期发生额||
||关联交易||关联交易|||||
|关联方||关联交易内容|||占同类交易金||占同类交易金|
||类型||定价原则|金额||金额||
||||||额的比例(％)||额的比例(％)|
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|彭东升|||评估价|302,600.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|张克苏|||评估价|155,400.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|刘庆瑞|||评估价|896,600.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|黄中伟|||评估价|302,600.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||
||关联方资|捐赠所持芜湖||||||
|李正峰|||评估价|8,700.00||||
||产转让|康卫股份||||||
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|吕勤海|||评估价|185,200.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|谭人杰|||评估价|58,700.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||
||关联方资|转让、捐赠所持||||||
|邓和平|||评估价|455,500.00||||
||产转让|芜湖康卫股份||||||

(7)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|预收账款|岳阳长炼兴长兆瑞石化有限公司|||169,413.40||

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|预付账款|中国石油化工股份有限公司长岭分公司|1,340,710.46|1,482,809.49|
||中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石|||
|其他应收款||7,244,934.49|7,244,934.49|
||油分公司|||
||中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石|||
|预付账款|||990,000.00|
||油分公司|||
|应收账款|湖南长炼兴长集团有限责任公司||3,251.29|
|预付账款|中国石化化工销售公司华中分公司|48,895.92|19,645.92|
|其他应付款|中国石化炼油销售有限公司|280,650.22||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|

八、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
5、股份支付的修改、终止情况
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
芜湖康卫生物科技有限公司(以下简称芜湖康卫)原名重庆康卫生物科技有限公司，2011年
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
10月20日更为现名。
2009年度芜湖康卫引进战略投资者过程中，本公司时任高管出具了2份承诺书：A．彭东升等8名时任高管承诺将芜湖康卫引进战略投资者过程中，属于其本人直接认购的新增股份，待芜湖康卫公开引进战略投资者工作完成及中国证监会湖南证监局对本公司的稽查结束后，并在芜湖康卫的股权结构下次发生改变时，公开、公平、公正，依法依规转让，其中彭东升等7人指定转让给本公司，李正峰承诺自行转让；B．彭东升等7名时任高管承诺，同意芜湖康卫奖励其本人的按1元/单位注册资本价格等额折换成相应芜湖康卫股权的职务现金奖励全部归属本公司，待芜湖康卫公开引进战略投资者完成后，再办理相关手续。两项承诺为2009年度芜湖康卫引进战略投资者方案不可分割的组成部分。
2010年度7月，芜湖康卫引进战略投资者工作完成；2012年度11月，本公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》，标志着湖南证监局的立案稽查已结束，上述承诺履行的时间节点已经达到。
经2013年8月17日公司第十三届董事会第七次会议决定：1、由公司按照评估价格(经北京天健兴业资产评估有限公司对芜湖康卫截至2012年12月31日净资产进行评估，采用收益法评估结果作为最终评估结果，芜湖康卫2012年12月31日净资产评估值57,676.33万元，每1元注册资本评估价值4.89元。)受让彭东升等7名承诺人指定转让给公司的新增认购股份合计 46.87万元；
2、彭东升等7名承诺人将奖励折合股份合计59万元无偿过户给公司，但承诺人已经缴纳的个人所得税(73,415.40元)由公司承担。2013年12月30日，公司与承诺人签定股权转让协议，合计受让承诺人持有的芜湖康卫股份1,058,700元(注册资本)，共计支付现金2,365,358.40元，每1元注册资本投资成本2.23元。
上述股权转让过户手续已于2014年2月27日办理完毕，公司持股由3730万元增加至3835.87万元，持股比例由31.64％增加至32.54％.
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(％)|金额|比例(％)|金额|比例(％)|金额|比例(％)|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按账龄分析法组合计提坏账准备的应收款项|1,179,968.55|94.21％|59,903.43|5.0％|8 1,427,187.68|95.17％|71,834.38|5.03％|
|组合小计|1,179,968.55|94.21％|59,903.43|5.0％|8 1,427,187.68|95.17％|71,834.38|5.03％|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|72,500.00|5.79％|72,500.00|10％|0 72,500.00|4.83％|72,500.00|100％|
|合计|1,252,468.55|--|132,403.43|--|1,499,687.68|--|144,334.38|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额||坏账准备|账面余额|||
|||||||坏账准备|
||金额|比例(％)||金额|比例(％)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|-- -|-|--|--|
|1年以内小计|1,170,868.55|99.23％|58,543.43|1,426,687.68|99.96％|71,334.38|
|1至2年|8,600.00|0.73％|860.00||||
|5年以上|500.00|0.04％|500.00|500.00|0.04％|500.00|
|合计|1,179,968.55|--|59,903.43|1,427,187.68|--|71,834.38|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(％)|计提理由|
|长沙冰宇液化气公司|72,500.00|72,500.00|100％|预计无法收回|
|合计|72,500.00|72,500.00|--|--|

(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计|转回或收回金额|
|应收账款内容|转回或收回原因||||
||||已计提坏账准备金额||

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(％)|理由|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
(3)本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

应收账款核销说明
(4)本报告期应收账款中持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|湖南长炼兴长集团有限责任公司|||3,251.29||
|合计|||3,251.29||

(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容
(6)应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(％)|
|华能电厂|客户|217,714.79|1年以内|17.38％|
|湖南洞庭苎麻纺织印染厂|客户|125,046.70|1年以内|9.98％|
|岳阳市烟草专卖局|客户|107,432.24|1年以内|8.58％|
|洞庭大桥管理局|客户|82,523.98|1年以内|6.59％|
|长沙冰宇液化气公司|客户|72,500.00|5年以上|5.79％|
|合计|--|605,217.71|--|48.32％|

(7)应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例(％)|
|湖南长炼兴长集团有限责任公司|公司第二大股东|3,251.29|0.22％|
|合计|--|3,251.29|0.22％|

2、其他应收款
(1)其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
||金额|比例||比例||比例||比例|
||||金额||金额||金额||
|||(％)||(％)||(％)||(％)|
|单项金额重大并单项计提|3,370,204.30|9.34％|3,370,204.30|100％|4,055,893.30|14.77|4,055,893.30|100％|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备的其他应收款||||||％|||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按账龄分析法组合计提坏||21.19||29.81||29.06||11.19|
||7,646,401.17||2,279,144.41||7,982,969.81||893,537.70||
|账准备的其他应收款||％||％||％||％|
|合并范围内关联方其他应||67.25||||53.26|||
||24,270,832.93||||14,630,801.39||||
|收款||％||||％|||
|||88.44||29.81||82.32||11.19|
|组合小计|31,917,234.10||2,279,144.41||22,613,771.20||893,537.70||
|||％||％||％||％|
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
|计提坏账准备的其他应收|800,000.00|2.22％|800,000.00|100％|800,000.00|2.91％|800,000.00|100％|
|款|||||||||
|合计|36,087,438.40|--|6,449,348.71|--|27,469,664.50|--|5,749,431.00|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(％)|理由|
|湖南海创科技有限责任公司|3,370,204.30|3,370,204.30|100％|预计无法收回|
|合计|3,370,204.30|3,370,204.30|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(％)||金额|比例(％)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|197,497.96|2.58％|9,874.90|575,997.30|7.22％|28,799.87|
|1至2年|113,154.60|1.48％|11,315.46|7,261,125.57|90.96％|726,112.56|
|2至3年|7,249,901.67|94.81％|2,174,970.50||||
|3至4年||||14,316.94|0.18％|7,158.47|
|4至5年|14,316.94|0.19％|11,453.55|316.00||252.80|
|5年以上|71,530.00|0.94％|71,530.00|131,214.00|1.64％|131,214.00|
|合计|7,646,401.17|--|2,279,144.41|7,982,969.81|--|893,537.70|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|合并范围内关联方其他应收款|24,270,832.93||
|合计|24,270,832.93||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(％)|计提理由|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|余易承|800,000.00|800,000.00|100％ 预|期无法收回|
|合计|800,000.00|800,000.00|--|--|

(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||转回或收回前累计||
|其他应收款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据||转回或收回金额|
||||已计提坏账准备金额||
|湖南海创科技有限责任公司|||4,055,893.30|685,689.00|
|合计|--|--|4,055,893.30|--|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例(％)|理由|

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|

其他应收款核销说明
(4)本报告期其他应收款中持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数账面余额 计提坏账金额||期初数||
|单位名称|||||
|||计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|

(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|性质或内容|金额|年限|
|中国石油化工股份有限公司湖南岳阳分公司|代付款|7,244,934.49|2-3年|
|湖南海创公司|往来款|3,370,204.30|5年以上|
|余易承|往来款|800,000.00|5年以上|
|合计||11,415,138.79||

(6)其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比例(％)|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|湖南长进石油化工有限公司|本公司子公司|13,350,221.41|1至5年|36.99％|
|湖南新岭化工股份有限公司|本公司子公司|10,920,611.52|1年以内|30.26％|
|中国石油化工股份有限公司湖南岳阳分公司|合并范围外关联方|7,244,934.49|2至3年|20.08％|
|湖南海创公司|其他往来单位|3,370,204.30|5年以上|9.34％|
|余易承|其他往来户|800,000.00|5年以上|2.22％|
|合计|--|35,685,971.72|--|98.89％|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
(7)其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||占其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额||
||||的比例(％)|
||第一大股东关联企业|||
|中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石油分公司||7,244,934.49|20.08％|
||之分公司|||
|合计|--|7,244,934.49|20.08％|

(8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投资||在被投资单位持股比例||||
||核||||||在被投资||减|本期||
|被投资|算|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决|与表决权比|值|计提|本期现金|
|单位|方||||||权比例||准|减值|红利|
||法|||||比例(％)|(％)|例不一致的说明|备|准备||
|芜湖康||||||||||||
||权|||||||||||
|卫生物|益|42,477,043.00|41,509,533.26|-209,197.96|41,300,335.30|32.54％|32.54％|||||
|科技有||||||||||||
|限公司|法|||||||||||
|湖南长||||||||||||
||成|||||||||||
|进石油|本|19,948,400.00|19,948,400.00||19,948,400.00|100％|100％|||||
|化工有||||||||||||
|限公司|法|||||||||||
|深圳市||||||||||||
||成|||||||||||
|兴长投|本|10,100,000.00|10,100,000.00||10,100,000.00|100％|100％|||||
|资有限||||||||||||
|公司|法|||||||||||
|华融湘||||||||||||
||成|||||||||||
|江银行|本|9,800,000.00|9,800,000.00|3,307,500.00|13,107,500.00|0.21％|0.21％||||588,000.00|
|股份有||||||||||||
|限公司|法|||||||||||
|湖南新||||||||||||
||成|||||||||||
|岭化工|本|28,560,000.00|28,560,000.00|12,240,000.00|40,800,000.00|51％|51％|||||
|股份有||||||||||||
|限公司|法|||||||||||
|岳阳市||||||||||||
|云港新|成|||||||||||
|城建设|本|2,000,000.00||2,000,000.00|2,000,000.00|4％|4％|||||
|投资有|法|||||||||||
|限公司||||||||||||
|合计|--|112,885,443.00|109,917,933.26|17,338,302.04|127,256,235.30|--|--|--|||588,000.00|

长期股权投资的说明
根据《关于共同投资设立“湖南新岭化工股份有限公司”合同书》约定，2013年5月，本公司缴纳湖南新岭化工股份有限公司(以下简称新岭化工)第三期出资额1224万元。2013年7月31日，新岭化工收到各股东缴纳的第3期出资共1959万元，累计实收注册资本8000万元，占各股
东认缴注册资本的100％。新岭化工第三期出资业经湖南天翔联合会计师事务所湘天翔会所
(2013)验字第042号验资报告验证。
岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|1,899,991,293.44|1,990,347,639.36|
|其他业务收入|453,752.40|11,646,463.07|
|合计|1,900,445,045.84|2,001,994,102.43|
|营业成本|1,725,698,495.75|1,842,056,135.60|

(2)主营业务(分行业)
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|石油化工行业|1,899,991,293.44|1,725,494,650.32|1,990,347,639.36|1,830,476,008.28|
|合计|1,899,991,293.44|1,725,494,650.32|1,990,347,639.36|1,830,476,008.28|

(3)主营业务(分产品)
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工产品|1,758,459,879.88|1,596,430,725.20|1,855,392,822.16|1,703,534,795.25|
|油品|141,531,413.56|129,063,925.12|134,954,817.20|126,941,213.03|
|合计|1,899,991,293.44|1,725,494,650.32|1,990,347,639.36|1,830,476,008.28|

(4)主营业务(分地区)
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|湖南地区|1,548,931,951.67|1,406,676,865.07|1,303,259,100.52|1,198,576,805.83|
|其他地区|351,059,341.77|318,817,785.25|687,088,538.84|631,899,202.45|
|合计|1,899,991,293.44|1,725,494,650.32|1,990,347,639.36|1,830,476,008.28|

(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例(％)|
|中国石油化工股份有限公司长岭分公司|528,448,587.6|8 27.81％|
|湖南中创化工股份有限公司|286,667,380.6|3 15.08％|
|湖南长盛石化股份有限公司|205,691,020.0|0 10.82％|
|湘潭市大鹏燃气有限公司|82,017,275.4|9 4.32％|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|岳阳市海纳燃气有限公司|57,237,406.73|3.01％|
|合计|1,160,061,670.53|61.04％|

营业收入的说明
5、投资收益
(1)投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|588,000.00|529,200.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|-2,574,556.36|-2,247,442.25|
|处置长期股权投资产生的投资收益||1,754,585.35|
|合计|-1,986,556.36|36,343.10|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|67,600,784.05|64,971,476.00|
|加：资产减值准备|2,433,087.22|-183,039.86|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|16,141,990.49|16,048,675.83|
|无形资产摊销|467,596.82|467,596.82|
|长期待摊费用摊销|2,069,796.86|160,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|158,457.38|-6,804.22|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)||373,735.89|
|投资损失(收益以“－”号填列)|1,986,556.36|-36,343.10|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-485,620.50|120,649.02|
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-10,655,166.13|5,426,508.05|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|10,661,940.00|-4,255,040.02|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|15,875,056.96|750,807.99|
|经营活动产生的现金流量净额|106,254,479.51|83,838,222.40|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金及现金等价物净增加额|25,722,392.66|24,672,352.34|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)|-158,457.38||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-1,696,698.67||
|减：所得税影响额|-467,077.84||
|少数股东权益影响额(税后)|-17,150.00||
|合计|-1,370,928.21|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率(％)|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|10.53％|0.293|0.293|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||10.76％|0.3|0.3|
|普通股股东的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|报表项目|本期末或本期|上期末或上期|变动金额|变动比例％|原因|
|应收票据|3,530,000.00|2,041,500.00|1,488,500.00|72.91|正常经营增加|
|预付款项|16,488,045.32|28,206,816.00|-11,718,770.68|-41.55|预付的装修工程款转入工程项目|
|存货|36,499,390.95|27,524,241.13|8,975,149.82|32.61|正常经营增加|
|在建工程|52,691,769.58|4,577,139.30|48,114,630.28|1,051.19|子公司新岭化工在建生产线增加的在建工程|
|长期待摊费用|14,190,579.67|2,094,800.02|12,095,779.65|577.42|本公司办公楼装修费用|
|应付职工薪酬|21,148,961.62|11,185,526.64|9,963,434.98|89.07|期末绩效工资未发放|
|应交税费|9,030,631.87|2,793,886.36|6,236,745.51|223.23|企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加已计提未上交|
|资产减值损失|2,574,048.62|-98,241.39|2,672,290.01|-2,720.13|本期计提固定资产减值准备|
|投资收益|-1,986,556.36|36,343.10|-2,022,899.46|-5,566.12|上期处置对岳阳金鹗石化发展有限公司的股权取得收益|

岳阳兴长石化股份有限公司2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|营业外收入|264,534.96|460,810.56|-196,275.60|-42.59|正常经营减少|
|收回投资收到的现金|164,155.00|2,435,845.00|-2,271,690.00|-93.26|收期处置岳阳金鹗石化发展有限公司股权收到现金|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|72,949,380.39|23,536,496.84|49,412,883.55|209.94|子公司新岭化工生产线建设支付现金|
|吸收投资收到的现金|7,350,000.00|15,350,000.00|-8,000,000.00|-52.12|子公司新岭化工收到少数股东第三期投资款|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|31,962,553.05|21,308,368.70|10,654,184.35|50.00|正常经营增加|

岳阳兴长石化股份有限公司二〇一四年三月二十一日