目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—6页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表……………………………………………第6页三、财务报表附注……………………………………………………第7—22页
审 计 报 告
天健审〔2016〕7926号
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司（以下简称现货市场公司）财务报表，包括 2016年 9月 30日的资产负债表，2016年 1-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是现货市场公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司
财务报表附注
2016年1－9月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州钢铁股份有限公司和浙江杭钢国贸有限公司共同投资设立，于2002年6月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有注册号330000000063001的营业执照，现有注册资本4,000万元。
本公司经营范围：金属材料、化工产品（不含化学危险品）、冶金原辅材料、木材及制品、钢材及制品的销售，市场经营管理。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1年以内（含，下同）的，按其余额的6%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(六)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一次加权平均法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照使用次数分次进行摊销。
(七)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(八)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十一)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税（费）项
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数，期末数指 2016年 9月30日财务报表数，本期指2016年1月1日－2016年9月30日，上年指2015年1月1日－2015年12月31日。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 期末数
库存现金 126.90
银行存款 13,663,040.45
合计 13,663,167.35
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数
银行承兑汇票 200,000.00
合计 200,000.00
(2)期末无应收关联方票据。
3.应收账款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|971,634.12|100.00|58,298.05|
|971,634.12|100.00|58,298.05|

(2)期末无应收关联方款项。
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄 期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,941,109.00|100.00||
|1,941,109.00|100.00||

(2)期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|40,000.00|100.00|2,400.00|
|40,000.00|100.00|2,400.00|

(2)期末无应收关联方款项。
6.存货
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|90,106,144.20||
|90,106,144.20||

7.其他流动资产
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|14,869,371.00||
|14,869,371.00||

8.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,654,319.90||
|3,654,319.90||

(2)对联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|成本|损益调整|其他权益变动|
|20.00|20.00|2,000,000.00|1,654,319.90||
|20.00|20.00|2,000,000.0|1,654,319.90||

 0
9.固定资产
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|59,604.27|||
|602,272.16|||
|360,000.00|||
|1,021,876.43|||

累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|52,901.25|||
|497,593.18|23,141.07||
|342,000.00|1,120.05||
|892,494.43|24,261.12||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|6,703.02|
|104,678.98|
|18,000.00|
|129,382.00|

10.长期待摊费用
项目 期末数
土地年收益费 84,058.33
合计 84,058.33
11.递延所得税资产
(1)明细情况
项目 期末数
预计负债 1,947,946.75
预收摊位租赁费 376,358.35
减值准备 14,574.51
合计 2,338,879.61
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
预计负债 7,791,787.00
预收摊位租赁费 1,505,433.37
坏账准备 58,298.05
小计 9,355,518.42
12.应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
杭州钢铁集团公司 781,117.42
小计 781,117.42
13.预收款项
预收关联方款项
关联方名称 期末数
浙江省冶金物资有限公司 42,063.33
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 1,083.33
小计 43,146.66
14.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期末数
短期薪酬 1,139,557.99
离职后福利—设定提存计划 26,406.58
合计 1,165,964.57
(2)短期薪酬明细情况
项目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,090,698.38
社会保险费 6,460.61
其中：医疗保险费 6,460.61
工会经费和职工教育经费 42,399.00
小计 1,139,557.99
(3)设定提存计划明细情况
项目 期末数
基本养老保险 25,058.20
失业保险费 1,348.38
小计 26,406.58
15.应交税费
项目 期末数
企业所得税 2,041,559.98
城市维护建设税 1,661.12
印花税 7,583.71
教育费附加 711.91
地方教育附加 474.61
地方水利建设基金 23,792.17
合计 2,075,783.50
16.应付股利
单位名称 期末数
杭州钢铁股份有限公司 23,811,744.92
浙江杭钢国贸有限公司 7,937,248.31
合计 31,748,993.23
17.其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 5,000.00
浙江省冶金物资有限公司 5,000.00
杭州钢铁厂金成实业总公司 5,000.00
小计 15,000.00
18.预计负债
项目 期末数
商户腾退奖励款[注] 7,791,787.00
合计 7,791,787.00
[注]：详见本财务报表附注七之说明。
19.实收资本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|40,000,000.00|||

20.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,000,000.00|||
|20,000,000.00|||

21.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|21,748,993.23|
|12,267,039.82|
|31,748,993.23|
|2,267,039.82|

(2)根据公司 2016年 9月 30日股东会决议，向投资者分配 2015年末未分配利润21,748,993.23元，预分配2016年9月末未分配利润10,000,000.00元。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
收入
项目 本期数
主营业务收入 403,880,151.91
其他业务收入 2,486,426.48
合计 406,366,578.39
成本
项目 本期数
主营业务成本 375,863,095.11
合计 375,863,095.11
(2)主营业务收入/主营业务成本
本期数
项目
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|380,017,620.09|375,863,095.11|
|23,862,531.82|0.00|
|403,880,151.91|375,863,095.11|

2.营业税金及附加
项目 本期数
营业税 699,173.94
城市维护建设税 67,541.81
教育费附加 28,946.50
地方教育附加 19,297.67
合计 814,959.92
3.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 55,597.06
合计 55,597.06
4.投资收益
项目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,827,921.57
合计 1,827,921.57
5.营业外支出
项目 本期数
地方水利建设基金 190,529.64
合计 190,529.64
注：根据杭州市地方税务局下城税务分局《税务事项通知书》（杭地税下优批字〔2015〕80100556号），优惠减免2015年度地方水利建设基金56,557.78元。
6.所得税费用
项目 本期数
当期所得税费用 4,436,998.55
递延所得税费用 -860,653.57
合计 3,576,344.98
(三)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
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|-|
|本期数|
|12,267,039.82|
|55,597.06|
|24,261.12|
|378,262.59|
|-1,827,921.57|
|-860,653.57|
|-31,540,775.68|
|-7,681,876.78|
|13,253,869.19|
|-15,932,197.82|
|13,663,167.35|
|29,595,365.17|

||
|-|
|-15,932,197.82|

 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|13,663,167.35|
|126.90|
|13,663,040.45|
|13,663,167.35|

六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
杭州钢铁股份有限公司 母公司
杭州钢铁集团公司 母公司之母公司
杭州东菱物资有限公司 同受杭州钢铁集团公司控制
浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 同受杭州钢铁集团公司控制
浙江省冶金物资有限公司 同受杭州钢铁集团公司控制
杭州钢铁厂金成实业总公司 同受杭州钢铁集团公司控制
(二)关联方交易情况
1.无关联采购和销售货物。
2.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3.本期公司分别向杭州东菱物资有限公司、浙江杭钢紫鼎工贸有限公司和浙江省冶金物资有限公司确认出租摊位费收入1,760.00元、10,833.33元、126,190.00元。
七、其他重要事项
根据公司制定的《浙江新世纪金属材料现货市场商户清退方案》。为鼓励商户尽早腾退，
将对提前腾退和及时腾退的商户给予奖励。截至资产负债表日，公司预计该等商户腾退奖励支出为7,791,787.00元，账列预计负债项目反映。
浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司二〇一六年十月十八日