江苏长青农化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-71
审计报告
信会师报字[2014]第510001号江苏长青农化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏长青农化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖厚祥
中国注册会计师：胡进
中国·上海 二 O一四年一月二十三日
审计报告第2页
江苏长青农化股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||282,247,386.19|375,891,649.05|
|交易性金融资产||1,153,989.60|3,501,661.80|
|应收票据||100,952,928.21|17,743,285.15|
|应收账款|（一）|136,239,885.79|114,956,977.36|
|预付款项||18,210,763.46|23,024,009.88|
|应收利息||156,201.60|165,834.45|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|148,071,334.21|8,877,723.37|
|存货||319,881,928.34|365,767,432.43|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,006,914,417.40|909,928,573.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|299,138,349.35|299,138,349.35|
|投资性房地产||||
|固定资产||513,136,634.44|431,177,592.72|
|在建工程||175,676,351.61|59,597,650.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||55,635,369.07|57,087,997.11|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,684,844.09|1,873,946.43|
|其他非流动资产||21,801,021.10|61,778,109.93|
|非流动资产合计||1,071,072,569.66|910,653,645.71|
|资产总计||2,077,986,987.06|1,820,582,219.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第1页
江苏长青农化股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||50,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||44,560,390.40|47,515,339.39|
|预收款项||3,819,141.97|1,996,203.15|
|应付职工薪酬||18,483,763.71|20,652,095.04|
|应交税费||4,324,356.97|-10,891,523.81|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||989,000.00|1,194,445.64|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||122,262,208.61|60,466,559.41|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||161,713.68|515,309.44|
|其他非流动负债||29,769,998.90|25,918,927.62|
|非流动负债合计||29,931,712.58|26,434,237.06|
|负债合计||152,193,921.19|86,900,796.47|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||210,203,600.00|205,753,600.00|
|资本公积||1,145,937,984.17|1,086,662,130.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||89,851,334.19|70,840,147.29|
|一般风险准备||||
|未分配利润||479,800,147.51|370,425,545.44|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,925,793,065.87|1,733,681,422.73|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,077,986,987.06|1,820,582,219.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第2页
江苏长青农化股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|318,532,560.56|475,723,064.75|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产|（二）|1,153,989.60|3,641,894.74|
|应收票据|（三）|112,222,596.21|20,483,285.15|
|应收账款|（四）|165,767,117.54|141,647,619.67|
|预付款项|（五）|32,557,691.76|32,806,089.01|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|198,957.85|265,824.03|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|8,077,707.09|5,326,244.23|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|358,906,188.43|381,770,614.25|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||997,416,809.04|1,061,664,635.83|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|1,414,100.00|1,414,100.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|849,021,686.51|485,839,405.60|
|在建工程|（十一）|270,385,876.07|190,846,797.03|
|工程物资|（十二）||20,712,944.67|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|102,752,804.62|105,191,447.52|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|770,719.81|770,719.81|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十五）|6,237,380.76|3,071,699.81|
|其他非流动资产|（十七）|44,783,782.98|95,244,994.93|
|非流动资产合计||1,275,366,350.75|903,092,109.37|
|资产总计||2,272,783,159.79|1,964,756,745.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第3页
江苏长青农化股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|70,000,000.00|60,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十九）|9,377,025.00|22,732,625.70|
|应付账款|（二十）|96,466,656.70|71,006,272.85|
|预收款项|（二十一）|5,095,534.27|2,716,389.52|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十二）|19,795,430.15|21,373,414.66|
|应交税费|（二十三）|-22,395,961.29|-18,421,593.49|
|应付利息|（二十四）|280,833.34|44,600.00|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|1,787,583.33|1,939,666.36|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|（二十六）||9,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||180,407,101.50|170,391,375.60|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十七）|100,000,000.00|500,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|（十五）|1,181,160.97|1,592,466.35|
|其他非流动负债|（二十八）|32,569,998.90|25,918,927.62|
|非流动负债合计||133,751,159.87|28,011,393.97|
|负债合计||314,158,261.37|198,402,769.57|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十九）|210,203,600.00|205,753,600.00|
|资本公积|（三十）|1,145,937,984.17|1,086,662,130.00|
|减：库存股||||
|专项储备|（三十一）|||
|盈余公积|（三十二）|89,851,334.19|70,840,147.29|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|494,116,691.98|382,307,865.91|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,940,109,610.34|1,745,563,743.20|
|少数股东权益||18,515,288.08|20,790,232.43|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,958,624,898.42|1,766,353,975.63|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,272,783,159.79|1,964,756,745.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第4页
江苏长青农化股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|1,432,251,981.30|1,119,106,725.83|
|减：营业成本|（四）|1,035,618,949.84|815,717,231.64|
|营业税金及附加||1,509,823.33|12,759.42|
|销售费用||46,071,094.88|45,483,458.80|
|管理费用||120,471,372.93|97,820,938.32|
|财务费用||-6,120,481.66|-13,799,899.03|
|资产减值损失||8,782,274.51|-1,788,819.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-2,347,672.20|924,959.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|4,259,869.40|7,465,938.51|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||227,831,144.67|184,051,953.68|
|加：营业外收入||6,132,667.32|6,684,568.38|
|减：营业外支出||14,396,544.26|9,890,582.10|
|其中：非流动资产处置损失||3,464,827.84|3,974,382.21|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||219,567,267.73|180,845,939.96|
|减：所得税费用||29,455,398.76|22,778,026.72|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||190,111,868.97|158,067,913.24|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||190,111,868.97|158,067,913.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第5页
江苏长青农化股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,568,668,858.06|1,270,852,547.87|
|其中：营业收入|（三十四）|1,568,668,858.06|1,270,852,547.87|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,341,965,873.86|1,096,965,759.63|
|其中：营业成本|（三十四）|1,152,067,861.38|957,376,626.36|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|1,582,736.27|58,470.34|
|销售费用|（三十六）|51,741,525.08|52,143,175.52|
|管理费用|（三十七）|138,115,792.98|107,715,206.81|
|财务费用|（三十八）|-3,277,066.00|-18,084,187.30|
|资产减值损失|（三十九）|1,735,024.15|-2,243,532.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十）|-2,487,905.14|801,202.92|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|4,704,941.82|2,017,678.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||228,920,020.88|176,705,670.07|
|加：营业外收入|（四十二）|6,562,661.46|17,225,886.75|
|减：营业外支出|（四十三）|14,584,998.71|10,795,071.30|
|其中：非流动资产处置损失||3,464,827.84|4,236,245.09|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||220,897,683.63|183,136,485.52|
|减：所得税费用|（四十四）|30,626,535.01|25,462,770.82|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||190,271,148.62|157,673,714.70|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||192,546,092.97|159,515,759.51|
|少数股东损益||-2,274,944.35|-1,842,044.81|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十五）|0.93|0.78|
|（二）稀释每股收益|（四十五）|0.93|0.78|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||190,271,148.62|157,673,714.70|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||192,546,092.97|159,515,759.51|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,274,944.35|-1,842,044.81|

编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司
口径的基本每股收益和稀释每股收益。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第6页
江苏长青农化股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,059,651,745.52|921,809,280.55|
|收到的税费返还|51,862,934.42|54,936,474.35|
|收到其他与经营活动有关的现金|13,251,311.99|20,284,821.82|
|经营活动现金流入小计|1,124,765,991.93|997,030,576.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金|713,668,180.93|671,642,298.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金|73,091,494.07|54,690,659.28|
|支付的各项税费|44,277,359.12|25,075,978.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|209,763,529.71|72,148,086.94|
|经营活动现金流出小计|1,040,800,563.83|823,557,022.85|
|经营活动产生的现金流量净额|83,965,428.10|173,473,553.87|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|4,259,869.40|7,465,938.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,821,054.63|7,191,463.93|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|6,080,924.03|14,657,402.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|225,702,618.37|255,664,070.73|
|投资支付的现金||26,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|225,702,618.37|282,064,070.73|
|投资活动产生的现金流量净额|-219,621,694.34|-267,406,668.29|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|46,191,000.00||
|取得借款收到的现金|138,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|10,003,060.44|10,129,417.73|
|筹资活动现金流入小计|194,194,060.44|10,129,417.73|
|偿还债务支付的现金|88,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|63,104,680.00|61,726,080.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|151,104,680.00|61,726,080.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|43,089,380.44|-51,596,662.27|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|1,929,622.94|-236,833.59|
|五、现金及现金等价物净增加额|-90,637,262.86|-145,766,610.28|
|加：期初现金及现金等价物余额|372,884,649.05|518,651,259.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|282,247,386.19|372,884,649.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第7页
江苏长青农化股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,167,927,446.97|1,082,977,194.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||55,035,835.78|60,992,376.30|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|23,135,836.55|23,617,986.15|
|经营活动现金流入小计||1,246,099,119.30|1,167,587,556.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||830,673,798.64|819,892,575.68|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||82,137,233.55|58,621,522.40|
|支付的各项税费||49,316,468.11|32,752,533.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|78,846,645.22|92,168,141.54|
|经营活动现金流出小计||1,040,974,145.52|1,003,434,773.29|
|经营活动产生的现金流量净额||205,124,973.78|164,152,783.63|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||4,704,941.82|2,017,678.91|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,836,054.63|22,596,108.93|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,540,996.45|24,613,787.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||450,827,704.88|428,687,819.40|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|（四十七）||2,186,858.68|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||450,827,704.88|430,874,678.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-444,286,708.43|-406,260,890.24|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||46,191,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||278,000,000.00|60,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|12,803,060.44|15,010,280.21|
|筹资活动现金流入小计||336,994,060.44|75,010,280.21|
|偿还债务支付的现金||177,500,000.00|20,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||70,131,666.37|62,589,221.39|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||247,631,666.37|83,089,221.39|
|筹资活动产生的现金流量净额||89,362,394.07|-8,078,941.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,724,087.79|-52,684.26|
|五、现金及现金等价物净增加额||-148,075,252.79|-250,239,732.05|
|加：期初现金及现金等价物余额||464,328,273.35|714,568,005.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||316,253,020.56|464,328,273.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
江苏长青农化股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||70,840,147.29||370,425,545.44|1,733,681,422.73|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||70,840,147.29||370,425,545.44|1,733,681,422.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|4,450,000.00|59,275,854.17|||19,011,186.90||109,374,602.07|192,111,643.14|
|（一）净利润|||||||190,111,868.97|190,111,868.97|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||190,111,868.97|190,111,868.97|
|（三）所有者投入和减少资本|4,450,000.00|59,275,854.17||||||63,725,854.17|
|1．所有者投入资本|4,450,000.00|41,741,000.00||||||46,191,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||17,534,854.17||||||17,534,854.17|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||19,011,186.90||-80,737,266.90|-61,726,080.00|
|1．提取盈余公积|||||19,011,186.90||-19,011,186.90||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-61,726,080.00|-61,726,080.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取||||6,938,213.45||||6,938,213.45|
|2．本期使用||||6,938,213.45||||6,938,213.45|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|210,203,600.00|1,145,937,984.17|||89,851,334.19||479,800,147.51|1,925,793,065.87|

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报表第9页
江苏长青农化股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||55,033,355.97||289,890,503.52|1,637,339,589.49|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||55,033,355.97||289,890,503.52|1,637,339,589.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||15,806,791.32||80,535,041.92|96,341,833.24|
|（一）净利润|||||||158,067,913.24|158,067,913.24|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||158,067,913.24|158,067,913.24|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||15,806,791.32||-77,532,871.32|-61,726,080.00|
|1．提取盈余公积|||||15,806,791.32||-15,806,791.32||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-61,726,080.00|-61,726,080.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取||||6,331,494.38||||6,331,494.38|
|2．本期使用||||6,331,494.38||||6,331,494.38|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||70,840,147.29||370,425,545.44|1,733,681,422.73|

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报表第10页
江苏长青农化股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||70,840,147.29||382,307,865.91||20,790,232.43|1,766,353,975.63|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||70,840,147.29||382,307,865.91||20,790,232.43|1,766,353,975.63|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|4,450,000.00|59,275,854.17|||19,011,186.90||111,808,826.07||-2,274,944.35|192,270,922.79|
|（一）净利润|||||||192,546,092.97||-2,274,944.35|190,271,148.62|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||192,546,092.97||-2,274,944.35|190,271,148.62|
|（三）所有者投入和减少资本|4,450,000.00|59,275,854.17||||||||63,725,854.17|
|1．所有者投入资本|4,450,000.00|41,741,000.00||||||||46,191,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||17,534,854.17||||||||17,534,854.17|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||19,011,186.90||-80,737,266.90|||-61,726,080.00|
|1．提取盈余公积|||||19,011,186.90||-19,011,186.90||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-61,726,080.00|||-61,726,080.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取||||8,659,689.09||||||8,659,689.09|
|2．本期使用||||8,659,689.09||||||8,659,689.09|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|210,203,600.00|1,145,937,984.17|||89,851,334.19||494,116,691.98||18,515,288.08|1,958,624,898.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第11页
江苏长青农化股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||55,033,355.97||300,324,977.72|||1,647,774,063.69|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||55,033,355.97||300,324,977.72|||1,647,774,063.69|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||15,806,791.32||81,982,888.19||20,790,232.43|118,579,911.94|
|（一）净利润|||||||159,515,759.51||-1,842,044.81|157,673,714.70|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||15,806,791.32||159,515,759.51||-1,842,044.81|157,673,714.70|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||22,632,277.24|22,632,277.24|
|1．所有者投入资本|||||||||22,632,277.24|22,632,277.24|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||15,806,791.32||-77,532,871.32|||-61,726,080.00|
|1．提取盈余公积|||||15,806,791.32||-15,806,791.32||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-61,726,080.00|||-61,726,080.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取||||6,331,494.38||||||6,331,494.38|
|2．本期使用||||6,331,494.38||||||6,331,494.38|
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|205,753,600.00|1,086,662,130.00|||70,840,147.29||382,307,865.91||20,790,232.43|1,766,353,975.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
报表第12页
江苏长青农化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
江苏长青农化股份有限公司
二零一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏长青农化股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏长青农化股份有限公司的批复》（苏政复【2000】243号）批准，由江苏长青集团有限公司作为主要发起人，联合沈阳化工研究院、于国权等8位自然人发起设立的股份有限公司，公司于 2001年 1月 4日取得江苏省工商行政管理局核发的3200002101716号《企业法人营业执照》。
公司股份经过几次转配、转让及转增，至2006年12月，公司股本变更为7,392万股，其中于国权持股3,622.08万股、占总股本的49%，黄南章持股887.04万股、占总股本的12%，周汝祥持股591.36万股、占总股本的8%，于国庆持股591.36万股、占总股本的8%，周秀来持股591.36万股、占总股本的8%，周治金持股369.6万股、占总股本的5%，刘长法持股369.6万股、占总股本的5%，吉志扬持股369.6万股、占总股本的5%，公司于2006年12月20日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
经公司申请，中国证券监督管理委员会于2010年3月11日下发了证监许可[2010]286号文核准本公司首次公开发行2,500万股的股票。公司股票于2010年4月16日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002391。本次公司股票发行后股本变更为9,892万股，公司已于2010年5月31日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2010年8月6日，经公司2010年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，增加股本5,935.20万股，变更后的股本为15,827.20万股，公司已于2010年9月19日在江苏省扬州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2011年4月8日，经公司2010年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本4,748.16万股，变更后的股本为20,575.36万股，公司已于2011年5月18日在江苏省扬州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2013年6月4日，经公司2013年第一次临时股东大会决审议通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司以10.38元/股的价格授予57位激励对象445万股限制性股票，每股面值1元。本次增加股本445万股，变更后股本为21,020.36万股。公司已于2013年6月21日在江苏省扬州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法
财务报表附注第1页
江苏长青农化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
人营业执照》。
公司住所为扬州市江都区浦头镇江灵路1号。公司属农药行业，经营范围包括：农药、化工产品的生产、销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和―三来一补业务‖；公路货物运输（限分支机构经营）。
公司目前下设设立了董事会秘书室、总经理办公室、内销部、国贸部、外贸部、开发部、技术部、供应部、财务部、质量管理部、生产部、设备管理部、安全环保部和人力资源部等职能部门；对外投资了子公司—江苏长青兽药有限公司、江苏长青农化贸易有限公司、江苏长青农化南通有限公司和湖南长青润慷宝农化有限公司。
公司财务报表由财务部门独立编制。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
财务报表附注第2页
江苏长青农化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
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转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占应收款项账面余额10%以上的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具组合1 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各组合按以下比例计提坏账准备
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其组合2
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，按个别计提法计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.00
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2－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品及在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
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担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－20年 5.00 9.50－4.75
机器设备 5－10年 5.00 19.00－9.50
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运输设备 5年 5.00 19.00
办公及其他设备 5年 5.00 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法律规定有效年限
财务软件 5年 合同、法律没有规定，摊销年限不超过10年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
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应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十二） 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
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尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确认和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售商品收入分国内销售和出口销售
国内销售模式
公司内销产品主要包括原药和制剂。公司原药的内销一般采取直销方式，即由公司直接销售给需要的其他农药厂商，由其继续加工复配成制剂销售。公司制剂产品销售采用了国内农药行业通行的经销商销售模式，主要方式是公司通过对以前销售业绩、回款情况的考核，以县为单位，选择 1-2家作为公司在当地的经销商，公司根据经销商的订单，向经销商发货。
国内销售收入确认
①制剂产品销售收入确认原则：制剂销售采用了国内农药行业通行的经销商销售模式，公司根据经销商的订单，向经销商发货，财务部门根据经销商实际销售量开具发票，公司确认产品所有权发生转移，即确认制剂产品销售收入的实现。
②原药产品销售收入确认原则：原药销售是根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司配货中心组织发货，并由财务部门开具销售发票，收到农药厂商收货回执后，公司确认产品所有权转移至农药厂商,即确认原药销售收入的实现。
出口销售模式
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公司产品出口分为自营出口和通过中间商代理出口两种形式。自营出口是公司直接销售给境外客户；代理出口是公司先将产品销售给国内代理商，再由其将产品销往境外。
出口销售收入确认
①自营出口业务收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司配货中心组织发货，产品报关出口并取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。出口商品销售价格一律以离岸价(FOB)为准，如果出口合同确定价格不是离岸价，在出口商品离岸以后支付的运费、保险费、佣金，冲减出口销售收入。
②代理出口业务销售收入确认原则：根据公司与中间商签订的产品销售合同，由公司配货中心组织发货，并由财务部门开具销售发票，收到中间商收货回执后，公司确认产品所有权转移至中间商，即确认代理出口销售收入的实现。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法
（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的业务特点分析和介绍
本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则执行。
（4）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
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已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
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价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
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（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 增值税
公司、子公司江苏长青农化贸易有限公司、江苏长青农化南通有限公司、湖南长青润慷宝农化有限公司原药、制剂产品增值税税率为13%，中间体增值税税率为17%。
公司出口产品执行“免、抵、退”税政策，子公司江苏长青农化贸易有限公司出口产品执行“免、退”税政策，其中农药制剂产品出口退税率为5%、原药出口退税率为9%、中间体出口退税率为13%。
子公司江苏长青兽药有限公司增值税税率为17%。
增值税根据当期销项税抵减当期允许抵扣进项税后的差额缴纳。
(二) 营业税
按应税收入的5%计缴。
(三)城市维护建设税及教育费附加
公司、子公司江苏长青农化贸易有限公司按应交流转税和经审核批准的免抵增值税税额的5%计征城市维护建设税；3%计征教育费附加和2%计征地方教育费附加。
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根据财政部、国家税务总局(财税[2005]25号)《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知》，生产企业出口货物实行免抵退税后，经审核批准的当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。
子公司江苏长青兽药有限公司按应交流转税的5%计征城市维护建设税；3%计征教育费附加和2%计征地方教育费附加。
子公司湖南长青润慷宝农化有限公司按应交流转税的7%计征城市维护建设税；3%计征教育费附加和2%计征地方教育费附加。
(四)所得税
公司所得税税率为15%；
2011年，公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合组织的高新技术企业复审，并获得上述单位联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201132001010），有效期为三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，公司将连续三年（即2011年、2012年、2013年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税征收。
子公司江苏长青兽药有限公司、江苏长青农化贸易有限公司、江苏长青农化南通有限公司、湖南长青润慷宝农化有限公司所得税税率为25%。
(五)其他税项按国家规定计缴。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公 表决权 权益中用
子公司 业务
期末实际 持股比 是否合少数股东权 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
出资额 例(%) 并报表 益 少数股东在该子公司类型 性质
的其他项 (%) 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额销售许可经营项
江苏长青农 目，化工产品，
全资 扬州市
化贸易有限 商业 5,000.00自营和代理各类 5,000.00 100.00 100.00 是
子公司 江都区
公司 商品及技术的进
出口业务
江苏长青农 农药化工产品技
全资 南通市制造
化南通有限 20,000.00术研发、生产和 20,000.00 100.00 100.00 是
子公司 如东县 业
公司 销售
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东表决权 权益中用
子公司 期末实际对子公司净持股比 是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司(%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额粉针剂、小容量
注射剂、粉剂/
江苏长青兽 全资 扬州市
制造业 2,058.88预混剂、口服溶 2,081.79 100.00 100.00 是
药有限公司 子公司江都区
液剂的生产、销
售
湖南长青润
控股子湖南省 化学农药制剂
慷宝农化有 制造业 1,600.00 2,640.00 55.00 55.00 是 1,851.53
公司 益阳市 的制造和销售。
限公司
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(二) 合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体。
(四) 少数股东权益和少数股东损益
存在少数股东的 期初少数股 新增少数股东 本期少数股 本期减少 期末少数股子公司 东权益 投资 东损益增减 本期分红其他减少 东权益湖南长青润慷宝
20,790,232.43 -2,274,944.35 18,515,288.08农化有限公司
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 44,277.32 71,883.04小计 44,277.32 71,883.04银行存款
人民币 287,799,081.72 419,261,096.50美元 3,405,603.09 6.0969 20,763,621.48 4,529,799.29 6.2855 28,472,053.43小计 308,562,703.20 447,733,149.93其他货币资金
人民币 9,925,580.04 27,918,031.78小计 9,925,580.04 27,918,031.78合 计 318,532,560.56 475,723,064.75其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,906,000.00 8,154,891.40远期结汇保证金 43,540.00 3,239,900.00安全生产保证金 330,000.00
合计 2,279,540.00 11,394,791.40
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(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值股票投资 410,009.60 478,720.00远期汇率合约 743,980.00 3,163,174.74合计 1,153,989.60 3,641,894.74(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 112,222,596.21 20,483,285.152、期末无票据质押情况。
3、期末已背书未到期的银行承兑汇票金额为253,512,910.54元，金额前五名情况如下：出票单位 出票日期 到期日 金额 备注上虞市中金黄金饰品销售有限公司 2013-10-22 2014-04-22 2,000,000.00支付货款保定容泰卫生保健用品有限公司 2013-11-14 2014-04-13 2,000,000.00支付货款山东潍坊润丰化工有限公司 2013-07-25 2014-01-25 1,080,000.00支付货款江苏蓝丰生物化工股份有限公司 2013-07-10 2014-01-10 1,000,000.00支付货款山东潍坊润丰化工有限公司 2013-08-08 2014-02-08 1,000,000.00支付货款合计 7,080,000.00
4、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 170,590,302.65 97.57 8,534,911.05 5.00 148,594,657.71 99.57 7,429,732.88 5.001-2年 4,032,475.00 2.31 403,247.50 10.00 455,399.01 0.31 45,539.90 10.002-3年 87,437.09 0.05 26,231.13 30.00 86,075.61 0.06 25,822.69 30.003-4年 36,324.46 0.02 18,162.23 50.00 15,651.25 0.01 7,825.63 50.004-5年 15,651.25 0.01 12,521.00 80.00 23,785.95 0.02 19,028.76 80.005年以上 82,876.03 0.04 82,876.03 100.00 59,090.08 0.03 59,090.08 100.00合计 174,845,066.48 100.00 9,077,948.94 5.19 149,234,659.61 100.00 7,587,039.94 5.082、应收账款按种类披露
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 174,845,066.48 100.00 9,077,948.94 5.19 149,234,659.61 100.00 7,587,039.94 5.08组合2
组合小计 174,845,066.48 100.00 9,077,948.94 5.19 149,234,659.61 100.00 7,587,039.94 5.08单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 174,845,066.48 100.00 9,077,948.94 5.19 149,234,659.61 100.00 7,587,039.94 5.08组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 170,590,302.65 97.57 8,534,911.05 148,594,657.71 99.57 7,429,732.881－2年 4,032,475.00 2.31 403,247.50 455,399.01 0.31 45,539.902－3年 87,437.09 0.05 26,231.13 86,075.61 0.06 25,822.693－4年 36,324.46 0.02 18,162.23 15,651.25 0.01 7,825.634－5年 15,651.25 0.01 12,521.00 23,785.95 0.02 19,028.765年以上 82,876.03 0.04 82,876.03 59,090.08 0.03 59,090.08合计 174,845,066.48 100.00 9,077,948.94 149,234,659.61 100.00 7,587,039.943、本报告期无核销的应收账款情况
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 28,372,000.00 1年以内 16.23
第二名 非关联方 27,879,200.00 1年以内 15.95
第三名 非关联方 18,202,539.73 1年以内 10.41
第四名 非关联方 16,717,164.00 1年以内 9.56
第五名 非关联方 13,770,000.00 1年以内 7.88
合计 104,940,903.73 60.03
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 27,016,708.18 82.98 29,673,289.01 90.451至2年 2,695,983.58 8.28 3,132,800.00 9.552至3年 2,845,000.00 8.74
合计 32,557,691.76 100.00 32,806,089.01 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因江苏省电力公司扬州市江都供电公司 非关联方 5,186,929.91 1年以内 预付电费连云港盈润化工有限公司 非关联方 5,150,000.00 1年以内 预付货款1年以内
江西宏泽化工有限公司 非关联方 5,095,000.00 预付货款1-3年
杭州大容化工有限公司 非关联方 2,737,482.58 1年以内 预付货款山东侨昌化学有限公司 非关联方 1,562,400.00 1年以内 预付货款合计 19,731,812.49
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 应收利息
项目 期末数 期初数
定期存款利息 198,957.85 265,824.03(七) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 6,580,162.59 72.85 329,008.13 5.00 4,950,897.58 82.01 247,544.88 5.001-2年 1,816,160.00 20.11 181,616.00 10.00 453,161.52 7.51 45,316.15 10.002-3年 159,914.52 1.77 47,974.36 30.00 192,500.00 3.19 57,750.00 30.003-4年 135,900.00 1.50 67,950.00 50.00 160,592.33 2.66 80,296.17 50.00
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4-5年 60,592.33 0.67 48,473.86 80.00
5年以上 279,928.05 3.10 279,928.05 100.00 279,928.05 4.63 279,928.05 100.00合计 9,032,657.49 100.00 954,950.40 10.57 6,037,079.48 100.00 710,835.25 11.772、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 9,032,657.49 100.00 954,950.40 10.57 6,037,079.48 100.00 710,835.25 11.77组合2
组合小计 9,032,657.49 100.00 954,950.40 10.57 6,037,079.48 100.00 710,835.25 11.77单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 9,032,657.49 100.00 954,950.40 10.57 6,037,079.48 100.00 710,835.25 11.77组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,580,162.59 72.85 329,008.13 4,950,897.58 82.01 247,544.881－2年 1,816,160.00 20.11 181,616.00 453,161.52 7.51 45,316.152－3年 159,914.52 1.77 47,974.36 192,500.00 3.19 57,750.003－4年 135,900.00 1.50 67,950.00 160,592.33 2.66 80,296.174－5年 60,592.33 0.67 48,473.86
5年以上 279,928.05 3.10 279,928.05 279,928.05 4.63 279,928.05合计 9,032,657.49 100.00 954,950.40 6,037,079.48 100.00 710,835.253、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
永州广丰农化有限公司 非关联方 3,009,600.00 1年以内 33.32 预付货款转入如东县洋口化学工业园管理委员会 非关联方 1,016,000.00 1-2年 11.25 代垫款
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扬州市江都区国家税务局 非关联方 933,885.94 1年以内 10.34 出口退税1年以内
如东县建筑工程管理局 非关联方 396,700.00 4.39 保障金1-2年
安徽农业大学 非关联方 345,000.00 1年以内 3.82 试验费合计 5,701,185.94 63.12
公司全资子公司江苏长青农化贸易有限公司分别于2013年7月30日、31日向永州广丰农化有限公司预付货款 300.96万元，因对方未按合同约定交货，贸易子公司于2013年9月18日向湖南省永州市中级人民法院提起民事起诉，同时提起诉讼财产保全申请。湖南省永州市中级人民法院依法查封了永州广丰农化有限公司的相关资产，并于2013年12月19日出具（2013）永中法民二初字第24号《民事判决书》，判决永州广丰农化有限公司返还贸易子公司货款300.96万元，并自2013年9月1日起支付资金占用利息。故贸易子公司将该笔预付账款转入其他应收款核算。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 91,528,226.41 91,528,226.41 48,824,138.08 48,824,138.08包装物 2,935,150.77 2,935,150.77 2,829,178.03 2,829,178.03低值易耗品 30,329,056.84 30,329,056.84 12,771,780.36 12,771,780.36自制半成品 164,645,328.56 164,645,328.56 241,970,251.24 241,970,251.24库存商品 35,785,698.04 35,785,698.04 51,150,631.62 51,150,631.62在产品 33,682,727.81 33,682,727.81 24,224,634.92 24,224,634.92合计 358,906,188.43 358,906,188.43 381,770,614.25 381,770,614.252、期末存货不存在计提跌价准备情形。
3、期末存货不存在所有权受到限制情况。
(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 1,414,100.00 1,414,100.00减：减值准备
合计 1,414,100.00 1,414,100.00
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2、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投 在被投资单位
核算 增减 营企业其他综 资单位 资单位 持股比例与表减值本期计提本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额
方法 变动 合收益变动中 持股比 表决权 决权比例不一准备减值准备 利享有的份额 例(%) 比例(%) 致的说明
其他股权投资
江都农村商业银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.29 0.29 100,000.00淮江高速公路 成本法 384,100.00 384,100.00 384,100.00 - - 23,079.00宁启铁路 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 - -
合计 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00 123,079.00财务报表附注第38页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 654,232,024.04 424,428,356.16 11,530,235.35 1,067,130,144.85其中：房屋及建筑物 287,745,207.73 223,639,550.47 815,904.24 510,568,853.96机器设备 333,448,752.08 192,380,589.38 8,162,379.60 517,666,961.86运输设备 17,895,391.71 752,628.65 2,408,089.99 16,239,930.37办公及其他设备 15,142,672.52 7,655,587.66 143,861.52 22,654,398.66项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
二、累计折旧合计： 168,392,618.44 56,529,739.50 6,813,899.60 218,108,458.34其中：房屋及建筑物 48,090,075.33 16,982,019.83 580,385.49 64,491,709.67机器设备 102,169,301.57 35,981,858.86 4,084,971.25 134,066,189.18运输设备 8,543,157.42 1,551,179.64 2,010,308.88 8,084,028.18办公及其他设备 9,590,084.12 2,014,681.17 138,233.98 11,466,531.31三、固定资产账面净值合计 485,839,405.60 849,021,686.51中：房屋及建筑物 239,655,132.40 446,077,144.29机器设备 231,279,450.51 383,600,772.68运输设备 9,352,234.29 8,155,902.19办公及其他设备 5,552,588.40 11,187,867.352、本期由在建工程转入固定资产原价为413,643,140.99元。
3、本期固定资产原值减少 11,530,235.35元，主要为对中闸厂区原药车间技改出售报废设备和让售车辆。
4、期末无抵押、担保固定资产。
5、期末无融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
6、期末无暂时闲置和待出售固定资产。
7、期末固定资产不存在计提减值准备情形。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
江都研发中心大楼及总部行
127,235,889.64 127,235,889.64 16,920,977.73 16,920,977.73政办公楼
南通子公司原药生产基地厂 94,709,524.46 94,709,524.46 131,249,146.86 131,249,146.86
财务报表附注第39页
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区建设
污水处理扩建工程 30,235,807.62 30,235,807.62浦头新办公楼 2,477,588.00 2,477,588.00浦头车库食堂 1,496,600.00 1,496,600.00浦头小型制剂车间 2,823,316.22 2,823,316.22中闸自动化立体仓库 4,339,729.58 4,339,729.58 2,270,000.00 2,270,000.00中闸原药厂区车间技改 10,675,535.38 10,675,535.38
中闸污水处理三期工程 22,195,845.54 22,195,845.54
中闸危险废物焚烧项目
6,433,169.61 6,433,169.61
扩建工程
中闸厂区取水工程 4,263,820.54 4,263,820.54
零星工程 532,361.32 532,361.32 3,373,360.60 3,373,360.60合计 270,385,876.07 270,385,876.07 190,846,797.03 190,846,797.03
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 其中：本期 本期利
预算数 其他 利息资本化
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 占预算比工程进度 利息资本化 息资本 资金来源 期末余额（万元） 减少 累计金额
例(%) 金额 化率(%)
江都研发中心大楼 募集资金 20,213 16,920,977.73 110,314,911.91 62.95 在建 127,235,889.64及总部行政办公楼 及自筹南通子公司原药生 募集资金 50,000 131,249,146.86 252,802,086.87 289,341,709.27 76.81部分完工 4,284,283.34 4,284,283.34 6.55 94,709,524.46产基地厂区建设 及自筹污水处理扩建工程 3,500 30,235,807.62 8,677,407.63 38,913,215.25 111.18 完工 募集资金浦头新办公楼 250 2,477,588.00 310,486.00 2,788,074.00 111.52 完工 自筹浦头车库食堂 150 1,496,600.00 108,324.00 1,604,924.00 106.99 完工 自筹浦头小型制剂车间 300 2,823,316.22 142,642.97 2,965,959.19 98.87 完工 自筹中闸自动化立体仓
1,300 2,270,000.00 8,801,197.92 6,731,468.34 85.16部分完工 自筹 4,339,729.58库
中闸原药厂区车间
7,000 66,002,265.78 55,326,730.40 94.29部分完工 自筹 10,675,535.38技改
中闸厂区三废环境
1,000 9,837,699.94 9,837,699.94 98.38 完工 自筹治理工程
中闸污水处理三期
3,000 22,195,845.54 73.99 在建 自筹 22,195,845.54工程
中闸危险废物焚烧
3,000 6,433,169.61 21.44 在建 自筹 6,433,169.61项目扩建工程
中闸厂区取水工程 800 4,263,820.54 53.30 在建 自筹 4,263,820.54零星工程 3,373,360.60 3,292,361.32 6,133,360.60 部分完工 自筹 532,361.32合计 190,846,797.03 493,182,220.03 413,643,140.99 4,284,283.34 4,284,283.34 270,385,876.07财务报表附注第41页
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(十二)工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 20,712,944.67 31,681,359.83 52,394,304.50
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 109,003,648.28 109,003,648.28(1).土地使用权 108,523,999.67 108,523,999.67(2).财务软件 479,648.61 479,648.612、累计摊销合计 3,812,200.76 2,438,642.90 6,250,843.66(1).土地使用权 3,455,746.98 2,403,345.98 5,859,092.96(2）财务软件 356,453.78 35,296.92 391,750.703、无形资产账面净值合计 105,191,447.52 102,752,804.62(1).土地使用权 105,068,252.69 102,664,906.71(2).财务软件 123,194.83 87,897.912、期末用于抵押的无形资产账面价值为 35,695,692.00元，系子公司-江苏长青农化南通有限公司将其 403,112.00平方米的土地使用权作为抵押物，取得中国银行股份有限公司如东支行10,000万元银行借款。
(十四)商誉
被投资单位名称或形成商
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备誉的事项
江苏长青兽药有限公司 770,719.81 770,719.81
商誉的说明：公司2006年收购子公司—江苏长青兽药有限公司少数股东股权，其投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,625,128.71 1,364,379.10应付利息 61,652.78 7,350.00安全生产设备计提折旧 684,748.20 834,253.19股权激励费用 2,630,228.14
南通子公司开办费 914,136.89 865,717.52南通子公司未弥补亏损 321,486.04
小计 6,237,380.76 3,071,699.81递延所得税负债：
交易性金融资产-股票投资 26,686.44 36,993.00应收利息 27,761.49 24,875.17交易性金融资产-远期汇率合约 111,597.00 488,499.51企业取得子公司公允价值与账面价值的差异 1,015,116.04 1,042,098.67小计 1,181,160.97 1,592,466.352、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
交易性金融资产-股票投资 177,909.60应收利息 173,526.60交易性金融资产-远期汇率合约 743,980.00企业取得子公司公允价值与账面价值的差异 4,060,464.16小计 5,155,880.36可抵扣差异项目
资产减值准备 8,701,604.97应付利息 280,833.34安全生产设备计提折旧 4,564,988.05股权激励费用 17,534,854.17南通子公司开办费 3,656,547.56南通子公司未弥补亏损 1,285,944.17小计 36,024,772.26
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(十六)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 8,297,875.19 1,735,024.15 10,032,899.34(十七)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 31,783,782.98 82,244,994.93预付土地款 13,000,000.00 13,000,000.00合计 44,783,782.98 95,244,994.93(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00
抵押借款 60,000,000.00保证借款 20,000,000.00
合计 70,000.000.00 60,000,000.00(十九)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,377,025.00 22,732,625.70下一会计期间将到期的票据金额9,377,025.00元。
(二十)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
96,466,656.70 71,006,272.852、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
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(二十一) 预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
5,095,534.27 2,716,389.522、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴
12,384,040.79 63,426,161.28 66,229,001.98 9,581,200.09职工福利费
4,762,459.29 4,762,459.29
社会保险费
8,557,456.86 8,547,446.86 10,010.00住房公积金
1,853,500.00 1,853,500.00
工会经费
4,758,395.35 1,122,222.09 511,470.72 5,369,146.72职工教育经费
4,230,978.52 837,449.52 233,354.70 4,835,073.34合计
21,373,414.66 80,559,249.04 82,137,233.55 19,795,430.151、期末应付职工薪酬无属于拖欠职工工资性质的款项。
2、应付职工薪酬期末余额系公司计提尚未支付的十二月工资及2013年度绩效工资。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -33,057,677.14 -25,602,064.09企业所得税 9,481,917.17 5,921,679.93个人所得税 148,242.97 611,080.78城市维护建设税 605.22 7,268.47教育费附加 605.20 5,802.02印花税 17,434.05 49,115.53房产税 637,251.08 374,679.19土地使用税 375,660.16 210,844.68合计 -22,395,961.29 -18,421,593.49(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
银行贷款应付利息 280,833.34 44,600.00
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(二十五) 其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1,787,583.33 1,939,666.362、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注江都区浦头镇兴浦居委会北桥村民小组 756,000.00非经营性往来
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 9,000,000.002、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 9,000,000.00(二十七) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 100,000,000.00 500,000.002、金额前五名的长期借款
利率 期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日借款终止日 币种
（%） 本币金额 本币金额中国银行股份有限公司
2013.3.13 2016.11.30人民币 6.55 20,000,000.00
如东支行
中国银行股份有限公司
2013.3.13 2017.5.31 人民币 6.55 30,000,000.00
如东支行
中国银行股份有限公司
2013.3.13 2017.11.30人民币 6.55 25,000,000.00
如东支行
中国银行股份有限公司
2013.3.13 2018.5.31 人民币 6.55 25,000,000.00
如东支行
中国农业银行股份有限
2010.6.10 2014.6.1 人民币 5.76 500,000.00公司益阳朝阳支行
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(二十八) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额与资产相关的政府补助 32,569,998.90 25,918,927.621、根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部联合下发的发改投资(2013年)1120号《关于下达产业振兴和技术改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》，公司“丁醚脲、三环唑原药生产线技改项目”列入国家产业振兴技术改造项目，补助资金736万元，2013年11月已全部收到。
2、根据江苏省财政厅下发的苏财建(2013年)1120号《关于下达2013年度清洁生产示范项目中央财政补助资金的通知》，南通子公司“S-异丙甲草胺原药项目”列入国家清洁生产示范项目，补助资金700万元，2013年12月已收到补助资金280万元。
3、与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2013年度平均分摊递延收益至营业外收入3,508,928.72元。
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 153,753,600.00 4,450,000.00 -49,969,920.00 -45,519,920.00 108,233,680.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 153,753,600.00 4,450,000.00 -49,969,920.00 -45,519,920.00 108,233,680.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 153,753,600.00 4,450,000.00 -49,969,920.00 -45,519,920.00 108,233,680.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 52,000,000.00 49,969,920.00 49,969,920.00 101,969,920.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 52,000,000.00 49,969,920.00 49,969,920.00 101,969,920.00合计 205,753,600.00 4,450,000.00 4,450,000.00 210,203,600.00财务报表附注第48页
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财务报表附注
股本变动情况说明：
1、2013年6月4日，经公司2013年第一次临时股东大会决审议通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司以 10.38元/股的价格授予 57位激励对象 445万股限制性股票，其中高级管理人员 5名，授予限制性股票170万股，每股面值1元。本次增加股本445万股，变更后股本为 21,020.36万股。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2013年6月8日出具了信会师报字【2013】510353号验资报告。
2、本期变动中的“其他”系报告期内首次公开发行股票前公司股东于国权、黄南章、周汝祥、于国庆、周秀来、刘长发、周治金、吉志扬八位自然人持有的公司15,375.36万股解除了限售，并于2013年4月16日上市流通。本次股份解除限售后，公司现任董事长于国权，董事黄南章、周汝祥、于国庆，监事会主席周秀来、监事吉志扬，在公司任职期间每年转让的股份将不会超过本人所持公司股份总数的百分之二十五。
(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,086,662,130.00 41,741,000.00 1,128,403,130.00其他资本公积 17,534,854.17 17,534,854.17合计 1,086,662,130.00 59,275,854.17 1,145,937,984.17资本公积变动情况说明：
2013年6月4日，经公司2013年第一次临时股东大会决审议通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司以10.38元/股的价格授予57位激励对象445万股限制性股票，实际收到激励对象缴纳的认购款人民币4,619.10万元，计入资本公积（股本溢价）4,174.10万元。该事项为以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取职工服务的金额为17,534,854.17元。
(三十一) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,659,689.09 8,659,689.09
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,840,147.29 19,011,186.90 89,851,334.19盈余公积说明：本期增加数系根据公司章程规定按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
财务报表附注第49页
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(三十三) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 382,307,865.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 192,546,092.97
减：提取法定盈余公积 19,011,186.90 母公司利润的10%提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 61,726,080.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 494,116,691.98
未分配利润说明：2013年 4月 18日，经公司 2012年年度股东大会决议通过，以2012年12月31日总股本20,575.36万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 3元（含税），合计派发现金红利 6,172.608万元，该利润分配方案已于 2013年 5月实施完毕。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,563,433,231.69 1,264,420,438.36其他业务收入 5,235,626.37 6,432,109.51营业收入 1,568,668,858.06 1,270,852,547.87主营业务成本 1,147,635,219.69 952,831,797.03其他业务成本 4,432,641.69 4,544,829.33营业成本 1,152,067,861.38 957,376,626.362、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药销售： 1,559,195,675.80 1,143,973,634.36 1,259,615,473.99 948,821,789.24
财务报表附注第50页
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其中：工业 1,423,838,031.10 1,013,947,387.47 1,092,059,315.76 787,531,180.60贸易 135,357,644.70 130,026,246.89 167,556,158.23 161,290,608.64兽药销售： 4,237,555.89 3,661,585.33 4,804,964.37 4,010,007.79合计 1,563,433,231.69 1,147,635,219.69 1,264,420,438.36 952,831,797.033、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
除草剂 604,150,798.98 452,504,826.93 461,146,467.64 366,863,761.13杀虫剂 883,817,902.39 630,202,881.85 726,357,225.91 521,334,152.93杀菌剂 71,226,974.43 61,265,925.58 72,111,780.44 60,623,875.18粉针 2,616,209.00 2,272,782.60 2,960,264.33 2,430,257.19水针 1,158,304.46 1,055,437.02 1,214,210.91 1,125,850.57粉剂 463,042.43 333,365.71 630,489.13 453,900.03合计 1,563,433,231.69 1,147,635,219.69 1,264,420,438.36 952,831,797.034、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营出口 665,920,069.52 452,307,278.12 665,284,801.24 483,417,372.69代理出口 297,849,840.40 247,419,782.18 184,812,535.34 156,719,976.55华东地区 432,657,003.94 318,120,374.63 284,908,331.52 213,842,538.25东北地区 51,206,860.32 37,880,811.37 48,387,091.98 36,309,637.83中南地区 66,896,029.67 52,748,519.27 41,511,421.24 30,804,781.77华北地区 28,595,624.08 23,129,124.77 20,051,054.87 16,669,776.34西北地区 11,811,618.71 9,495,422.56 14,097,490.70 11,137,810.55西南地区 8,496,185.05 6,533,906.79 5,367,711.47 3,929,903.05合计 1,563,433,231.69 1,147,635,219.69 1,264,420,438.36 952,831,797.035、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名
387,403,930.80 24.70
第二名
222,273,363.39 14.17
第三名
168,406,965.15 10.74
第四名
133,216,800.66 8.49
第五名
70,993,685.52 4.53
合计 982,294,745.52 62.63
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(三十五) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城市维护建设税 791,350.77 29,235.56 5%、7%
教育费附加 791,385.50 29,234.78 5%
合计 1,582,736.27 58,470.34
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,624,755.38 7,027,780.73办公费 1,940,515.40 1,019,231.57差旅费 4,864,346.84 5,447,678.43运输费 27,311,663.72 30,875,706.02业务宣传费 3,525,942.73 2,474,640.80折旧与摊销 1,619,039.63 516,789.96业务招待费 2,424,257.19 2,264,367.95低值易耗品摊销 2,431,004.19 2,516,980.06合计 51,741,525.08 52,143,175.52(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 24,286,207.15 25,939,404.97办公费 2,479,849.26 1,966,731.91差旅费 1,173,953.90 1,176,848.21折旧与摊销 9,916,634.48 7,049,734.84招待费 1,561,066.10 1,216,675.43财产保险费 1,652,858.09 1,514,721.51税费 5,626,738.82 4,064,606.22科技开发费 63,579,369.58 54,755,114.75环保费 2,514,649.43 1,837,418.00车辆维修费 2,053,276.86 2,626,750.40低值易耗品摊销 2,489,508.01 1,986,974.22咨询服务费 1,994,707.50 2,387,634.50水电费 930,841.60 845,832.35董事会费 180,000.00 155,000.00股权激励费用 17,534,854.17
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其他 141,278.03 191,759.50合计 138,115,792.98 107,715,206.81(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 4,357,536.37 529,483.75减：利息收入 11,395,768.34 19,087,609.16汇兑损益 3,344,744.88 117,798.17手续费 416,421.09 356,139.94合计 -3,277,066.00 -18,084,187.30(三十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,735,024.15 -2,243,532.10(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产
其中：股票投资 -68,710.40 -26,752.00远期汇率合约 -2,419,194.74 827,954.92合计 -2,487,905.14 801,202.92(四十一) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 123,079.00 238,243.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 22,316.80 21,120.00处置交易性金融资产取得的投资收益 4,559,546.02 1,758,315.91合计 4,704,941.82 2,017,678.912、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况：
本期比上期增减
被投资单位 本期金额 上期金额
变动的原因
淮江高速公路 23,079.00 138,243.00
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江都农村商业银行 100,000.00 100,000.00
合计 123,079.00 238,243.00
(四十二) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 259,528.14 10,122,856.76 259,528.14政府补助 6,208,628.72 5,737,628.80 6,208,628.72罚款净收入 92,307.00 83,729.00 92,307.00企业取得子公司的投资成本
小于取得投资时应享有被投
1,261,672.19
资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
其他 2,197.60 20,000.00 2,197.60合计 6,562,661.46 17,225,886.75 6,562,661.462、政府补助种类和金额
项目 方式 本期金额 上期金额
一、与收益相关的政府补助
三废治理补助 货币资金 750,000.00 600,000.00工业创新奖励 货币资金 1,338,200.00 829,700.00外贸出口扶持资金 货币资金 401,500.00 200,000.00工艺技术研发经费补助 货币资金 1,180,000.00博士集聚计划人才资助 货币资金 210,000.00 50,000.00二、与资产相关的政府补助
技改项目资金补助 货币资金 3,508,928.72 2,877,928.80合计 6,208,628.72 5,737,628.803、政府补助明细
（1）根据江都区财政局、江都区环境保护局扬江财建【2013】8号文件规定，扬州市江都区环境局与本公司签订（2013）2号《扬州市江都区环保补助资金使用合同》。公司于2013年1月收到三废治理补助款项50万元。
（2）根据扬州市财政局下发的扬财工贸【2013】1号文件《关于拨付支持外经贸转型升级商务发展专项资金的通知》，公司于2013年2月收到2011年度专项资金9.9万元。
（3）根据中共扬州市江都区委扬江委【2013】20号文件《关于表彰2012年度全区
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工业企业做大做强、创新创优先进单位的决定》，公司于2013年5、6月分别收到补助款项106万元、27.82万元。
（4）根据江苏省人才工作领导小组办公室苏人才办【2012】40号文件《关于确定2012年度“企业博士聚集计划”资助名单的通知》规定，公司于2013年8月收到博士聚集计划补助资金5万元。
（5）根据扬州市人才工作领导小组办公室下发的扬人才办【2011】3号《关于公布扬州市2010年度“省企业博士集聚计划”资助名单的通知》，公司于2013年9月收到补助款10万元。
（6）根据扬州市人才工作领导小组办公室下发的扬人才办【2011】1号《关于确定2010年度扬州市“绿扬金凤计划”资助人才名单的通知》，公司2013年9月收到优秀博士人才资助款项4万元。
（7）根据扬州市财政局下发的扬财工贸【2013】18号《关于拨付2012年度外经贸转型升级研发技改项目资金的通知》，公司于2013年11月收到外经贸转型升级研发项目资金补助15万元。
（8）根据江苏省人力资源和社会保障厅、江苏省财政厅联合下发的苏人社发【2013】424号《关于公布入选 2013年度“江苏省博士后科研资助计划”第二批资助人员及项目名单的通知》，公司于2013年12月收到博士后科研补助资金2万元。
（9）根据益阳市环境保护局关于环保专项治理资金补贴的有关规定，湖南子公司2013年2月收到益阳市财政局拨付2012年度环保专项治理补助款项25万元。
（10）根据江苏省财政厅、江苏省商务厅联合下发的苏财工贸【2013】63号文件《关于拨付 2012年度进出口信用保险扶持资金的通知》，子公司长青贸易于 2013年8月收到2012年度出口信用保险扶持发展资金15.25万。
（11）与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2013度平均分摊递延收益至营业外收入3,508,928.72元。
(四十三) 营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,464,827.84 4,236,245.09 3,464,827.84地方基金 2,119,690.45 2,410,386.56 2,119,690.45公益性捐赠支出 7,780,000.00 3,659,440.00 7,780,000.00赞助支出 889,000.00 439,950.00 889,000.00其他 331,480.42 49,049.65 331,480.42合计 14,584,998.71 10,795,071.30 14,584,998.71
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(四十四) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,380,910.58 26,471,836.68
递延所得税调整 -2,754,375.57 -1,009,065.86
合计 30,626,535.01 25,462,770.82
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 192,546,092.97 159,515,759.51
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本公司发行在外普通股的加权平均数 207,978,600.00 205,753,600.00基本每股收益（元/股） 0.93 0.78
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 205,753,600.00 205,753,600.00加：本期发行的普通股加权数 2,225,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 207,978,600.00 205,753,600.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 192,546,092.97 159,515,759.51本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 2 0 7 , 978,600.00 205,753,600.00稀释每股收益（元/股） 0.93 0.78
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
207,978,600.00 205,753,600.00权平均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 207,978,600.00 205,753,600.00(四十六) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
营业外收入 2,794,204.60财务费用-利息收入 8,819,574.08往来款 127,266.47三个月以上承兑汇票保证金、远期合约保证金 11,394,791.40合计 23,135,836.552、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
营业外支出 9,000,259.97管理费用 23,424,951.78销售费用 40,074,608.97
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财务费用-手续费 416,421.09往来款 3,650,863.41三个月以上承兑汇票保证金、远期合约保证金、安全
2,279,540.00生产保证金
合计 78,846,645.223、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
发行股票募集资金利息 2,643,060.44收到与资产相关的政府补助 10,160,000.00合计 12,803,060.44(四十七) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 190,271,148.62 157,673,714.70加：资产减值准备 1,735,024.15 -2,243,532.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,529,739.50 42,450,978.99无形资产摊销 2,438,642.90 1,425,376.98长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,205,299.70 -5,886,611.67（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 2,487,905.14 -801,202.92财务费用（收益以―－‖号填列） -17,304.01 -10,208,003.31投资损失（收益以―－‖号填列） -4,704,941.82 -2,017,678.91递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,165,680.95 -283,777.58递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -411,305.38 -725,288.28存货的减少（增加以―－‖号填列） 22,864,425.82 -72,019,429.96经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -110,350,167.86 34,261,022.80经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 26,707,333.80 23,788,887.08其 他 17,534,854.17 -1,261,672.19经营活动产生的现金流量净额 205,124,973.78 164,152,783.632、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
财务报表附注第58页
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 316,253,020.56 464,328,273.35减：现金的期初余额 464,328,273.35 714,568,005.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -148,075,252.79 -250,239,732.052、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 26,400,000.002、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 26,400,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,213,141.323、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,186,858.684、取得子公司的净资产 50,293,949.43流动资产 39,108,799.43非流动资产 51,135,988.00流动负债 8,874,449.78非流动负债 31,076,388.223、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 316,253,020.56 464,328,273.35其中：库存现金 44,277.32 71,883.04可随时用于支付的银行存款 308,562,703.20 447,733,149.93可随时用于支付的其他货币资金 7,646,040.04 16,523,240.38可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 316,253,020.56 464,328,273.35
财务报表附注第59页
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司的母公司情况的说明：本公司为自然人控股，第一大股东为于国权。
姓名 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例于国权 75,339,264.00 36.62% 75,339,264.00 35.84%(二) 本公司的子公司情况：
法定代 持股比 表决权子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码表人 例(%) 比例(%)粉针剂、小容量注射剂、
江苏长青兽药有限公司 全资子公司有限责任公司扬州市江都区 于国权 2,058.8824万元 100.00 100.00 14119638-5粉剂/预混剂、口服溶液剂
销售许可经营项目，化工产
江苏长青农化贸易有限公司 全资子公司有限责任公司扬州市江都区 于国权品，自营和代理各类商品及 5,000.00万元 100.00 100.00 56178936-3技术的进出口业务
农药化工产品技术研发、
江苏长青农化南通有限公司 全资子公司有限责任公司南通市如东县 于国权 20,000.00万元 100.00 100.00 58226686-0生产和销售
湖南长青润慷宝农化有限公司 控股子公司有限责任公司湖南省益阳市 于国权 化学农药的制造和销售 1,600.00万元 55.00 55.00 73284559-4财务报表附注第60页
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(三) 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
七、股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
项目 本期金额
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票445万股
公司本期失效的各项权益工具总额 无本期失效的各项权益工具
股份支付情况的说明：
根据公司2013年6月4日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《江苏长青农化股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》及第五届董事会第五次会议决议，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予 445万股限制性股票，授予数量占本股权激励计划提交董事会审议前公司总股本 20,575.36万股的2.16%；当解锁条件成就时，激励对象可按本计划的规定分批申请获授限制性股票的解锁；限制性股票解锁后可依法自由流通；激励对象为公司57名高级管理人员、中层管理人员以及公司认定的核心技术（业务）人员，公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为10.38元，授予日为2013年6月5日。本股权激励计划有效期为48个月，授予日起满12个月后，激励对象在解锁期内按30%、30%、40%的比例分三期解锁。第一期股份解锁的业绩条件为：以 2012年合并报表为固定基数，2013年合并报表净利润增长率不低于23%，且加权平均净资产收益率不低于10%；第二期股份解锁的业绩条件为：以 2012年合并报表为固定基数，2014年合并报表净利润增长率不低于50%，且加权平均净资产收益率不低于10.5%；第三期股份解锁的业绩条件为：以 2012年合并报表为固定基数，2015年合并报表净利润增长率不低于83%，且加权平均净资产收益率不低于11%。以上净利润增长率与加权平均净资产收益率指标以扣除非经常性损益后的净利润为计算依据，各年净利润与净资产指归属于上市公司股东的净利润与归属于上市公司股东的净资产。如果公司当年发生公开发行或非公开发行行为，则新增加的净资产及其对应净利润额不计入当年净利润净增加额和净资产的计算。
公司限制性股票授予日为2013年6月5日，每股限制性股票的公允价值为11.58元/股，假设可解锁的限制性股票数量不发生变化的情况下，计算得出公司限制性股票公允价值按照各期限制性股票的解锁比例在各年度进行分摊的成本如下：
2013年度 2014年度 2015年度 2016年度 合计
17,534,854.17 21,041,825.00 10,091,487.50 2,862,833.33 51,531,000.00限制性股票成本应计入公司管理费用，并在经常性损益中列支。
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(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 本期金额
限制性股票授予日收盘价格21.96元/股减授予日权益工具公允价值的确定方法
去限制性股票的授予价格为10.38元/股
资产负债表日对可行权权益工具数量的
根据在职人员对应的权益工具估计
最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
资本公积中以权益结算的股份支付的累
17,534,854.17
计金额
本期因以权益结算的股份支付而确认的
17,534,854.17
费用总额
八、或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
九、承诺事项
截止2013年12月31日，资产抵押情况如下：子公司江苏长青农化南通有限公司将位于如东沿海经济开发区原值为 35,695,692.00元的土地使用权（权证：东国用（2012）第510015号、东国用（2012）第510061号）作为抵押物取得中国银行股份有限公司如东支行10,000万元银行借款。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2014年1月23日，公司第五届董事会第八次会议审议通过《2013年度利润分配预案》，以2013年12月31日总股本21,020.36万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），不派送红股，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。
本预案尚需股东大会批准通过。
十一、其他重要事项说明
公开发行可转换公司债券
公司于2013年7月25日召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券的相关议案》，拟公开发行可转换公司债券募集资金不超过63,176.00万元，并于2013年8月 21日召开2013年第二次临时股东大会审议通过
财务报表附注第62页
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了上述议案。目前正在中国证监会审核。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 143,100,724.42 99.77 7,155,036.22 5.00 120,770,318.78 99.79 6,038,515.94 5.001-2年 326,886.21 0.23 32,688.62 10.00 218,978.47 0.18 21,897.85 10.002-3年 40,134.15 0.03 12,040.25 30.00合计 143,427,610.63 100.00 7,187,724.84 5.01 121,029,431.40 100.00 6,072,454.04 5.022、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 143,427,610.63 100.00 7,187,724.84 5.01 121,029,431.40 100.00 6,072,454.04 5.02组合2
组合小计 143,427,610.63 100.00 7,187,724.84 5.01 121,029,431.40 100.00 6,072,454.04 5.02单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 143,427,610.63 100.00 7,187,724.84 5.01 121,029,431.40 100.00 6,072,454.04 5.02组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 143,100,724.42 99.77 7,155,036.22 120,770,318.78 99.79 6,038,515.941－2年 326,886.21 0.23 32,688.62 218,978.47 0.18 21,897.852－3年 40,134.15 0.03 12,040.25
财务报表附注第63页
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合计 143,427,610.63 100.00 7,187,724.84 121,029,431.40 100.00 6,072,454.043、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)第一名 非关联方 28,372,000.001年以内 19.78第二名 非关联方 25,647,400.001年以内 17.88第三名 非关联方 18,202,539.731年以内 12.69第四名 非关联方 16,717,164.001年以内 11.66第五名 非关联方 13,770,000.001年以内 9.6
合计 102,709,103.73 71.615、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)江苏长青农化贸易有限公司 全资子公司 107,918.58 0.08
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）（%） （%）
1年以内 149,376,014.19 95.39 7,468,800.71 5.00 8,800,719.34 90.39 440,035.97 5.001-2年 6,673,784.70 4.26 667,378.47 10.00 384,600.00 3.95 38,460.00 10.002-3年 133,735.00 0.09 40,120.50 30.00 157,000.00 1.61 47,100.00 30.003-4年 119,400.00 0.08 59,700.00 50.00 122,000.00 1.25 61,000.00 50.004-5年 22,000.00 0.01 17,600.00 80.00
5年以上 272,238.25 0.17 272,238.25 100.00 272,238.25 2.80 272,238.25 100.00合计 156,597,172.14 100.00 8,525,837.93 5.44 9,736,557.59 100.00 858,834.22 8.822、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
财务报表附注第64页
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按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 156,597,172.14 100.00 8,525,837.93 5.44 9,736,557.59 100.00 858,834.22 8.82组合2
组合小计 156,597,172.14 100.00 8,525,837.93 5.44 9,736,557.59 100.00 858,834.22 8.82单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 156,597,172.14 100.00 8,525,837.93 5.44 9,736,557.59 100.00 858,834.22 8.82组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 149,376,014.19 95.39 7,468,800.71 8,800,719.34 90.39 440,035.971-2年 6,673,784.70 4.26 667,378.47 384,600.00 3.95 38,460.002-3年 133,735.00 0.09 40,120.50 157,000.00 1.61 47,100.003－4年 119,400.00 0.08 59,700.00 122,000.00 1.25 61,000.004－5年 22,000.00 0.01 17,600.00
5年以上 272,238.25 0.17 272,238.25 272,238.25 2.80 272,238.25合计 156,597,172.14 100.00 8,525,837.93 9,736,557.59 100.00 858,834.223、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
江苏长青农化南通有限公司 全资子公司 134,766,656.301年以内 86.06 往来款1年以内
湖南长青润慷宝农化有限公司 控股子公司 18,555,984.70 11.85 往来款1-2年
安徽农业大学 非关联方 345,000.001年以内 0.22 试验费江都市社会劳动保险管理处 非关联方 218,679.751年以内 0.14 代扣社保扬州市惠源气体有限公司 非关联方 200,000.00 1-2年 0.13 押金合计 154,086,320.75 98.40
5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
江苏长青农化南通有限公司 全资子公司 134,766,656.30 86.06
湖南长青润慷宝农化有限公司 控股子公司 18,555,984.70 11.85
财务报表附注第65页
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(三) 长期股权投资
单位：人民币元其中：联营及 在被投资单位持
在被投资单在被投资单位 本期计核算方 合营企业其他 股比例与表决权减值被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 表决权比例 提减值本期现金红利法 综合收益变动 比例不一致的说准备(%) (%) 准备中享有的份额 明
子公司：
江苏长青兽药有限公司 成本法 20,588,824.58 21,335,549.35 21,335,549.35 100.00 100.00
江苏长青农化贸易有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
江苏长青农化南通有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
湖南长青润慷宝农化有限公司 成本法 26,400,000.00 26,400,000.00 26,400,000.00 55.00 55.00
其他被投资单位
江都农村商业银行 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.29 0.29 100,000.00淮江高速公路 成本法 372,800.00 372,800.00 372,800.00 - - 20,706.00宁启铁路 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 - -
成本法小计 298,391,624.58 299,138,349.35 299,138,349.35 120,706.00合计 298,391,624.58 299,138,349.35 299,138,349.35 120,706.00财务报表附注第66页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,428,832,009.95 1,112,540,193.44其他业务收入 3,419,971.35 6,566,532.39营业收入 1,432,251,981.30 1,119,106,725.83主营业务成本 1,032,861,949.26 810,967,846.18其他业务成本 2,757,000.58 4,749,385.46营业成本 1,035,618,949.84 815,717,231.642、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,428,832,009.95 1,032,861,949.26 1,112,540,193.44 810,967,846.183、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
除草剂
538,834,495.69 399,297,239.53 367,847,519.20 277,416,138.72杀虫剂
821,048,376.74 573,825,032.10 674,190,904.05 474,186,590.72杀菌剂
68,949,137.52 59,739,677.63 70,501,770.19 59,365,116.74合计 1,428,832,009.95 1,032,861,949.26 ,112,540,193.44 810,967,846.184、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营出口 633,163,633.49 420,765,330.82 575,000,718.95 397,668,741.83代理出口 258,995,975.46 210,677,853.32 142,146,106.76 115,251,600.28华东地区 389,710,142.96 289,318,164.99 279,690,305.77 211,261,048.11东北地区 50,018,430.55 37,058,237.14 47,644,364.92 35,733,957.92中南地区 55,322,614.83 42,554,262.77 38,974,520.82 29,198,574.14华北地区 24,246,642.20 18,880,572.29 11,685,754.76 8,522,922.93西北地区 9,801,987.32 7,727,693.74 12,174,965.00 9,498,045.45西南地区 7,572,583.14 5,879,834.19 5,223,456.46 3,832,955.52合计 1,428,832,009.95 1,032,861,949.26 1,112,540,193.44 810,967,846.18
财务报表附注第67页
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财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名
387,403,930.80 27.05
第二名
190,936,263.53 13.33
第三名
168,406,965.15 11.76
第四名
131,052,302.03 9.15
第五名
70,993,685.52 4.96
合计 948,793,147.03 66.25
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 120,706.00 5,935,870.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 22,316.80 21,120.00处置交易性金融资产取得的投资收益 4,116,846.60 1,508,948.51合计 4,259,869.40 7,465,938.512、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%
但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
江苏长青兽药有限公司 5,700,000.00 子公司分配股利淮江高速公路 20,706.00 135,870.00
江都农村商业银行 100,000.00 100,000.00
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 190,111,868.97 158,067,913.24加：资产减值准备 8,782,274.51 -1,788,819.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,915,511.00 39,780,097.97无形资产摊销 1,452,628.04 714,050.73长期待摊费用摊销
财务报表附注第68页
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
3,214,011.24 3,021,171.63以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 2,347,672.20 -924,959.00财务费用（收益以―－‖号填列） -3,098,894.97 -7,330,347.48投资损失（收益以―－‖号填列） -4,259,869.40 -7,465,938.51递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,810,897.66 514,364.13递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -353,595.76 -245,591.65存货的减少（增加以―－‖号填列） 45,885,504.09 -70,088,510.97经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -244,648,190.42 37,364,896.76经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 22,892,552.09 21,855,226.51其 他 17,534,854.17
经营活动产生的现金流量净额 83,965,428.10 173,473,553.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
282,247,386.19 372,884,649.05减：现金的期初余额
372,884,649.05 518,651,259.33加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-90,637,262.86 -145,766,610.28十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -3,205,299.70 5,886,611.67计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
6,208,628.72 5,737,628.80国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 1,261,672.19生的收益
财务报表附注第69页
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-68,710.40 -26,752.00动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,025,866.27 -6,455,097.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,229,306.66 -1,684,994.24少数股东权益影响额（税后） -107,980.86 128,067.93合计 -6,969,921.85 4,847,137.14(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.69 0.93 0.93
利润
扣除非经常性损益后归属于
11.08 0.96 0.96
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
本期金额 上期金额
主要系南通子公司原药生产基地以及母货币资金 318,532,560.56 475,723,064.75 -33.04%公司江都科研中心项目工程投资支出增加所致
主要系远期外汇汇率合约确认的公允价交易性金融资产 1,153,989.60 3,641,894.74 -68.31%
值减少所致
主要系国内销售客户较多的采用银行承应收票据 112,222,596.21 20,483,285.15 447.87%
兑汇票方式结算货款所致
主要系预付货款因采购合同终止从预付其他应收款 8,077,707.09 5,326,244.23 51.66%
账款转入300.96万元所致
主要系南通子公司原药生产基地建成投固定资产 849,021,686.51 485,839,405.60 74.75%
产由在建工程结转固定资产所致
主要系母公司江都科研中心项目工程和在建工程 270,385,876.07 190,846,797.03 41.68%
三废处置设施投资支出增加所致
主要系南通子公司原药生产基地本期领工程物资 20,712,944.67 -100.00%
用工程物资转至在建工程所致
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主要系计提坏账准备以及股权激励费用递延所得税资产 6,237,380.76 3,071,699.81 103.06%
产生的可抵扣时间性差异增加所致主要系年初预付南通子公司原药生产基其他非流动资产 44,783,782.98 95,244,994.93 -52.98%地以及母公司江都科研中心工程款本期根据工程进度结转在建工程所致
主要系年初结存的银行承兑汇票本期到应付票据 9,377,025.00 22,732,625.70 -58.75%
期后兑付所致
主要系南通子公司投资增加应付工程及应付账款 96,466,656.70 71,006,272.85 35.86%设备款增加以及贸易子公司信用期内应付货款增加所致
主要系销售规模扩大及需求增加，预收客预收账款 5,095,534.27 2,716,389.52 87.58%
户货款增加所致
一年内到期的非
9,000,000.00 -100.00%主要系湖南子公司本期归还借款所致流动负债
主要系因南通子公司原药生产基地建设长期借款 100,000,000.00 500,000.00 19900.00%
需要增加银行借款所致
主要系母公司本期较上年应交增值税增营业税金及附加 1,582,736.27 58,470.34 2606.90%加，计提的城市维护建设税和教育费附相应增加所致
主要系定期存单存款利息收入减少，银行财务费用 -3,277,066.00 -18,084,187.30 81.88%借款利息支出增加以及人民币升值汇兑损失增加所致
主要系本期应收款项的增加额较上年增资产减值损失 1,735,024.15 -2,243,532.10 177.33%
加所致
主要系期初远期外汇合约到期交割后转公允价值变动收益 -2,487,905.14 801,202.92 -410.52%
入投资收益所致
主要系本期远期外汇合约到期交割获取投资收益 4,704,941.82 2,017,678.91 133.19%
的收益增加所致
主要系上年兽药子公司处置土地产生收营业外收入 6,562,661.46 17,225,886.75 -61.90%
益917万元所致
营业外支出 14,584,998.71 10,795,071.30 35.11%主要系本期公益性捐赠支出增加所致筹资活动产生的现 主要系本期母公司和南通子公司银行贷 89,362,394.07 -8,078,941.18 1206.12%
金流量净额 款增加所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2014年1月23日批准报出。
江苏长青农化股份有限公司二〇一四年一月二十三日
财务报表附注第71页