关于日出东方太阳能股份有限公司
2014年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于日出东方太阳能股份有限公司2014年度募集资金
存放与使用情况鉴证报告
日出东方太阳能股份有限公司2014年度募集资金
1-8
存放与使用情况的专项报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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关于日出东方太阳能股份有限公司
2014年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
致同专字（2015）第320ZA0031号日出东方太阳能股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的日出东方太阳能股份有限公司（以下简称日出东方公司）《2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的要求编制《2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是日出东方公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对日出东方公司董事会编制的《2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告》不存在重大错报。在审核工作中，我们结合日出东方公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为，日出东方公司董事会编制的《2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》有关规定及相关格式指引的规定，与实际存放及使用情况相符。
本鉴证报告仅供日出东方公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所（特殊 中国注册会计师
普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一五年四月十六日
附表1：
募集资金使用情况对照表
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额||||2,027,577,648.05|||本年度投入募集资金总额|||||235,731,868.66||
|变更用途的募集资金总额|||||||已累计投入募集资金总额|||||421,793,164.56||
|变更用途的募集资金总额比例||||||||||||||
|承诺投资项目|是否已变更项目(含部分变更)|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额|截至期末承诺投入金额(1)|截止期初已投入金额|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)|截至期末投入进度(%)(4)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|募投项目||||||||||||||
|连云港生产基地年产160万台太阳能热水器建设项目|否|500,000,000.00|500,000,000.00|500,000,000.00|22,134,901.45|96,284,245.06|118,419,146.51|-381,580,853.49|23.68%||-|否|否|
|洛阳生产基地年产50万台太阳能热水器建设项目|是|180,000,000.00|180,000,000.00|180,000,000.00|23,752,934.77|2,849,338.93|26,602,273.70|-153,397,726.30|14.78%||-|否|否|
|阳台壁挂式太阳能热水器建设项目|是|150,000,000.00|150,000,000.00|150,000,000.00|4,965,687.55|53,541,927.43|58,507,614.98|-91,492,385.02|39.01%|2016年1月|-|否|否|
|营销网络建设项目|否|300,000,000.00|300,000,000.00|300,000,000.00|54,290,514.46|58,972,851.34|113,263,365.80|-186,736,634.20|37.75%||-|否|否|
|研发中心建设项目|否|120,000,000.00|120,000,000.00|120,000,000.00|10,273,257.67|4,083,505.90|14,356,763.57|-105,643,236.43|11.96%||-|否|否|
|小计||1,250,000,000.00|1,250,000,000.00|1,250,000,000.00|115,417,295.90|215,731,868.66|331,149,164.56|-918,850,835.44|||-|—|—|
||否||||70,644,000.00||70,644,000.00|||2013年11月|-|否|否|

超募资金缴纳全资
2014年8
子公司水滤康注册 否 20,000,000.00 20,000,000.00 否 否月
资本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||1,250,000,000.00|1,250,000,000.00|1,250,000,000.00|186,061,295.90|235,731,868.66|421,793,164.56|
|未达到计划进度原因(分具体项目)|||||项目未正式投资||
|项目可行性发生重大变化的情况说明|||||未发生变化||
|募集资金投资项目实施地点变更情况|||||1、2013年3月17日董事会决议通过“沈阳生产基地年产50万台太阳能热水器建设项目”的实施主体变更为四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司，实施地点由辽宁省沈阳市沈北新区变更为河南省洛阳市洛龙科技园区。2、2014年1月7日董事会决议通过“阳台壁挂式太阳能热水器建设项目”的实施主体变更为广东日出东方空气能有限公司，实施地点由连云港市瀛洲南路东侧变更为佛山市顺德区西部产业园。||
|募集资金投资项目实施方式调整情况|||||未发生变化||
|募集资金投资项目先期投入及臵换情况|||||本公司于2012年8月10日召开的第一届董事会第十一次会议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，自筹资金垫付募集项目30,288,874.96元，截止2012年12月31日，本公司已完成募集资金置换。||
|用闲臵募集资金暂时补充流动资金情况|||||无||
|用闲臵募集资金投资产品情况|||||详见《日出东方太阳能股份有限公司2014年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》三、8||
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|||||无||
|募集资金其他使用情况|||||1、2013年10月29日董事会决议通过了使用超募资金和自有资金购买股权并增资收购深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司的30%股权，本公司已使用超募资金70,644,000.00元；2、2014年7月28日第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于受让江苏水滤康净水有限公司股权及使用部分超募资金缴纳子公司注册资本的议案》，本公司已使用超募资金20,000,000.00元完成对水滤康出资义务。||

注1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已臵
换先期投入金额。
注2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划
为依据确定。
注3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方
法一致。
注4：根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号），上市公司使用闲臵募集资金购买安全性高、流动性好的投资产品，比如固定收益类的国债、银行理财产品以及其他投资产品等，在上表的“募集资金其他使用情况”中填写。
注5：2013年10月29日董事会决议通过了使用超募资金和自有资金购买股权并增资收购深圳市鹏桑普太阳
能股份有限公司的30%股权。
注6：2014年7月28日第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于受让江苏水滤康净水有限公司股权及使用部分超募资
金缴纳子公司注册资本的议案》。
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|变更后的项目|对应的原项目|变更后项目拟投入募集资金总额|截至期末计划累计投资金额(1)|本年度实际投入金额|实际累计投入金额(2)|投资进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|变更后的项目可行性是否发生重大变化|
|洛阳年产50万台太阳能热水器建设项目|沈阳生产基地年产50万台太阳能热水器建设项目|180,000,000.00|180,000,000.00|2,849,338.93|26,602,273.70|14.78%||-|否|否|
|阳台壁挂式太阳能热水器建设项目|阳台壁挂式太阳能热水器建设项目|150,000,000.00|150,000,000.00|53,541,927.43|58,507,614.98|39.01%|2016年1月|-|否|否|
|合计|—|330,000,000.00|330,000,000.00|56,391,266.36|85,109,888.68||||||
|变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)|||为了保证募集资金使用效率，实现规模化效益，维护投资者利益，公司拟变更募投项目实施地点和实施主体，以尽快推进募投项目的实施||||||||
|未达到计划进度的情况和原因(分具体项目)|||未发生变化||||||||

|||
|-|-|
|变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明|未发生变化|

注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
日出东方太阳能股份有限公司
2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》有关规定，现将本公司
2014年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]386号核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商广发证券股份有限公司通过上海证券交易所系统于2012年5
月21日采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行10,000万股人民币普通股（A股），实际发行价格为每股21.50元，募集资金总额为人民币215,000万元。截至2012年5月15日，本公司共募集资金2,150,000,000.00元，扣除发行费用122,422,351.95元后，募集资金净额为2,027,577,648.05元。
上述募集资金净额已经天健正信会计师事务所有限公司出具天健正信验[2012]综字第020057号《验资报告》验证。
(二)以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1．以前年度已使用金额
截至2013年12月31日，募集资金累计使用186,061,295.90元，尚未使用的金额为1,918,146,908.59元（其中募集资金余额1,391,516,352.15元，专户存储累计利息扣除手续费后余额53,958,204.49元，用于投资购买理财产品存放于理财产品专户的余额
450,000,000.00元，尚未从募集资金专户中转出的发行费用余额22,672,351.95元）。
2．本年度使用金额及当前余额
2014年度，本公司募集资金使用情况为：
（1）以募集资金直接投入募投项目215,731,868.66元。截至2014年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目331,149,164.56元；
（2）以超募资金缴纳子公司江苏水滤康净水有限公司注册资本20,000,000.00元。
（3）转出尚未从募集资金账户臵换的发行费用22,672,351.95元；
综上，截至2014年12月31日，募集资金累计使用421,793,164.56元，尚未使用的金额为1,723,601,808.28元（其中募集资金余额940,484,483.49元，专户存储累计利息扣除手续费后余额117,817,324.79元，用于投资购买理财产品存放于理财产品专户的余额665,300,000.00元）。
二、募集资金的管理情况
(一)募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的规定，结合本公司实际情况，制定了《日出东方太阳能股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称管理办法）。该管理办法于2010年12月2日经本公司董事会第一届第二次会议审议通过。
根据管理办法并结合经营需要，本公司从2012年4月起对募集资金实行专户存
储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用账户管理协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2014年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。
(二)募集资金专户存储情况
截至2014年12月31日，募集资金余额具体存放情况（单位：人民币元）如下：开户银行 银行账号 账户类别 存储余额
建设银行连云港分行 32001658636052512929募集资金专户 20,822,380.96
建设银行连云港分行 32001658636052517467募集资金专户 13,447,791.06工商银行连云港分行 1107010029280072582 募集资金专户 3,170,876.70中国银行连云港分行 481960311797 募集资金专户 928,591,482.36中国银行连云港分行 494964240725 募集资金专户 92,269,277.20合计 1,058,301,808.28上述存款余额中，包括：已计入募集资金专户利息收入扣除手续费后
117,817,324.79元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
1．募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内本公司募集资金使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。
2．募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
报告期内募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况详见四。
3．募集资金投资项目先期投入及臵换情况。
2012年8月10日，本公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于用募集资金臵换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，决定以募集资金臵换已预先投入募集资金项目的自筹资金30,288,874.96元。该项臵换资金业经天健正信会计师
事务所有限责任公司“天健正信审（2012）专字第020602号”《以自筹资金预先投入募投项目的专项鉴证报告》审验。
4．用闲臵募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内本公司不存在用闲臵募集资金暂时补充流动资金情况。
5．节余募集资金使用情况
报告期内本公司不存在节余募集资金项目情况。
6．尚未使用的募集资金用途及去向
截至2014年12月31日止，本公司尚未使用的募集资金余额1,058,301,808.28元，全额存放于本公司开设的募集资金专户内。本公司将根据招股说明书披露的募集资金投向安排，陆续投入募集资金承诺投资项目。
7．超募资金的使用情况
为了增强公司的整体竞争实力，提升公司的盈利能力，本公司于2013年10月29日，召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金和自有资金进行对外投资的议案》，公司拟使用超募资金和自有资金购买股权并增资收购深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司的30%股权。该事项获得公司董事会审议通过，公司独立董事、监事会发表了明确同意的意见，履行了必要的法律程序，符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定的要
求，于2013年10月29日发布《日出东方太阳能股份有限公司关于使用部分超募资金和自有资金进行对外投资的公告》（临时公告2013——035号）。截止2014年12月31日，累计投入募集资金70,644,000.00元。
公司于2014年7月28日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于受让江苏水滤康净水有限公司股权及使用部分超募资金缴纳子公司注册资本的议案》，同意公司受让全资子公司上海好景投资有限公司（以下简称“上海好景”）持有的江苏水滤康净水有限公司（以下简称“水滤康”）100%股权，同时使用部分超募资金20,000,000.00元缴纳水滤康的注册资本，履行受让上海好景所持水滤康100%股权而承担的出资义务。该事项获得公司董事会审议通过，公司独立董事、监事会发表了明确同意的意见，履行了必要的法律程序，符合《上市公司监管指引第2号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定的要求，于2014年7月30日发布
《关于受让江苏水滤康净水有限公司股权及使用部分超募资金缴纳子公司注册资本的公告》（临时公告2014——034号）。截止2014年12月31日，累计投入募集资金
20,000,000.00元。
8．用闲臵募集资金投资产品情况
为提高公司资金使用效益，合理利用闲臵募集资金，本公司于2014年7月28日，
召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于对公司暂时闲臵资金进行现金管理的议案》，于2014年8月15日召开2014年第二次临时股东大会审议通过《关于对公司暂时闲臵资金进行现金管理的议案》，同意在股东大会审议通过后一年以内，使用部分闲臵募集资金不超过8亿元适时投资安全性高、有保本约定的保本型理财产品或国债产品，在公司股东大会决议有效期内该项资金额度可滚动使用。该事项获得公司董事会审议通过，公司独立董事、监事会发表了明确同意的意见，履行了必要的法律程序，符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等文件的规定,并于2014年7月30日发布《日出东方太阳能股份有限公司关于对暂时闲臵资金进行现金管理的公告》（临时公告2014——033号）。截止2014年12月31日，共计投入募集资金665,300,000.00元。
同时，本公司将尚未使用募集资金用于浮动利率存款，在资金使用不受限的情况下，可享受相对较高的利息收入。截止2014年12月31日，共计1,028,000,000.00元用于浮动利率存款。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司变更募集资金投资项目情况详见附件2。
为了保证募集资金使用效率，实现规模化效益，维护投资者利益，以尽快推进募投项目的实施。公司分别于2013年3月17日召开第一届董事会第十五次会议、2013年4月10日召开2012年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点与实施主体的议案》，决定将沈阳生产基地年产50万太阳能热水器建设项目由辽宁太阳雨太阳能有限公司实施变更为由四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司实施，实施地点由辽宁省沈阳市沈北新区变更为河南省洛阳市洛龙科技园区，并在
2013年3月20日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》，发布了《日出东方太阳能股份有限公司关于变更募集资金投资项目的实施地点与实施主体的公告》（临时公告2013——008）。
公司分别于2014年1月7日召开第二届董事会第二次会议、2014年1月25日召开
2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点与实施主体的议案》，决定将公司“阳台壁挂式太阳能热水器建设项目”实施地点由“连云港市瀛洲南路东侧”变更为“佛山市顺德西部产业园”，实施主体由
“日出东方太阳能股份有限公司”变更为“广东日出东方空气能有限公司”，截止变更日，该项目已投入4,965,687.55元。变更后，公司将使用募集资金对广东日出东方空气能有限公司进行增资，由广东日出东方空气能有限公司使用募集资金用于项目建设。并在2014年1月9日披露于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的《日出东方太阳能股份有限公司关于变更部分募集资金投资项目的实施地点与实施主体的公告》（临时公告2014——005号）。
五、前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况
报告期内，本公司不存在前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
2014年度，本公司已按《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》和本公司募集资金使用管理办法的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，在募集资金的使用及信息披露方面不存在重大问题。
七、资产负债表日后事项
1．募集资金使用的其他情况
1、2015年3月3日，公司全资子公司四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司以
50,000,000.00元购买厦门国际银行股份有限公司珠海分行飞越理财人民币“步步为
赢”结构性存款产品15328期理财产品，预期年化收益率4.70%，产品期限：2015年3月3日--2015年5月2日。
2、2015年3月13日，公司以102,830,971.00元购买厦门国际银行股份有限公司珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品15394期理财产品，预期年化
收益率4.80%，产品期限：2015年3月13日——2015年5月15日。
3、2015年3月17日,公司以100,000,000.00元购买厦门国际银行股份有限公司珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品15409期产品，预期年化收益率
4.80%，产品期限：2015年3月17日——2015年5月19日。
4、2015年3月17日,公司以69,000,000.00元购买厦门国际银行股份有限公司珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品15433期产品，预期年化收益率
4.80%，产品期限：2015年3月17日——2015年5月18日。
5、2015年3月18日，公司全资子公司四季沐歌（洛阳）太阳能有限公司以
100,000,000.00元购买厦门国际银行股份有限公司珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品15432期产品，预期年化收益率4.80%，产品期限：2015年3月18日——2015年5月19日。
6、2015年3月19日，公司以115,100,000.00元购买厦门国际银行股份有限公司珠海分行飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品15434期产品，预期年化收益
率4.8%，产品期限：2015年3月19日--2015年5月20日。
截止报告日，共计募集资金536,930,971.00元用于保本型理财产品。
八、其他事项
2013年度本公司以超募资金购买深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司股权
70,644,000.00元，截止2014年12月31日，本公司已就该项投资全额计提了减值准备。
附件1：募集资金使用情况对照表
附件2：2014年度变更募集资金投资项目情况表
日出东方太阳能股份有限公司董事会2015年4月16日