勤信鉴字【2017】第1018号
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 北京
二〇一七年三月
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内部控制鉴证报告 1-2
附件：
深圳市雄韬电源科技股份有限公司董事会
3-6
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制鉴证报告
勤信鉴字【2017】第1018号深圳市雄韬电源科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的深圳市雄韬电源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范对 2016年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵公司为公开发行可转换公司债券之目的使用，不得用于任何其他目的。
三、企业对内部控制的责任
建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范对 2016年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定是贵公司董事会的责任。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他签证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范的控制标准于2016年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制条件下形成的。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
二○一七年三月三十日 中国注册会计师：
深圳市雄韬电源科技股份有限公司
2016年度内部控制自我评价报告
深圳市雄韬电源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：深圳市雄韬电源科技股份有限公司及下属子公司18家子公司。公司于本年收购Celetric FranceSAS和Vision BatteryOy(以下统称“被收购公司”)，并将其纳入了2016年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (2011年第 1期，总第 1期)的相关豁免规定，公司未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.58%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.87%。公司纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、内部监督、发展战略、资金活动、财务报告、采购与付款、生产与存货、销售与收款、固定资产、研究与开发、工程项目管理、担保业务、合同管理、信息与沟通、人力资源等内容；无重点关注的高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要主方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法及细则的相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|
|缺陷分类|缺陷影响|

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|-|-|
|一般缺陷|营业收入总额潜在错报＜利润总额*3%；利润总额潜在错报＜利润总额*3%；资产总额潜在错报＜利润总额*1%；所有者权益总额潜在错报＜利润总额*3%；|
|重要缺陷|营业收入总额*3%≤营业收入总额潜在错报＜营业收入总额*5%利润总额*3%≤利润总额潜在错报＜利润总额*5%资产总额*1%≤资产总额潜在错报＜资产总额*2%所有者权益总额*3%≤所有者权益总额潜在错报＜所有者权益总额*5%|
|重大缺陷|营业收入总额潜在错报≥利润总额*5%利润总额潜在错报≥利润总额*5%资产总额潜在错报≥利润总额*2%所有者权益总额潜在错报≥利润总额*5%|

(2)重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
1)控制环境无效；
2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
5)公司审计委员会和审计中心对内部控制的监督无效；
6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|
|缺陷分类|直接财产损失金额|
|一般缺陷|损失＜净利润*3%|
|重要缺陷|净利润*3%≤损失＜净利润*5%|
|重大缺陷|损换≥净利润*5%|

(2)出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
1)违犯国家法律、法规或规范性文件；
2)重大决策程序不科学；
3)制度缺失可能导致系统性失效；
4)重大或重要缺陷不能得到整改；
5)其他对公司影响重大的情形。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
深圳市雄韬电源科技股份有限公司二○一七年三月三十日