日月同行信息技术（北京）有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 1-01132号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dis
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2015]第1-01132号北京梅泰诺通信技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的日月同行信息技术（北京）有限公司（以下简称“日月同行”）财务报表，包括2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是日月同行管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dis
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，日月同行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日月同行2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-3月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
中国·北京 中国注册会计师：李卓明
二○一五年五月十一日
合并资产负债表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015/3/31|2014/12/31|2013/12/31|
|流动资产：|||||
|货币资金|五（一）|20,125,550.30|15,402,715.32|3,432,793.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五（二）|12,172,134.50|6,955,178.43|2,008,266.27|
|预付款项|五（三）|20,987.14|151,370.66||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五（四）|42,753.39|991,863.18|415,797.54|
|存货|||||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|五（五）||100,000.00||
|流动资产合计||32,361,425.33|23,601,127.59|5,856,857.04|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五（六）|208,789.29|88,402.19|74,648.91|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||7,538.46|||
|开发支出|||||
|法定代表人：贾明|||||
|长期待摊费用|五（七）|95,996.46|||
|递延所得税资产|五（八）|96,433.32|62,739.80|19,137.35|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||408,757.53|151,141.99|93,786.26|
|资产总计||32,770,182.86|23,752,269.58|5,950,643.30|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
合并资产负债表（续）
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015/3/31|2014/12/31|2013/12/31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五（九）|6,153,141.70|4,861,694.22|3,355,637.29|
|预收款项|五（十）||178,082.27||
|应付职工薪酬|五（十一）|138,557.78|50,780.85||
|应交税费|五（十二）|3,335,058.20|3,343,324.78|1,102,071.10|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||9,626,757.68|8,433,882.12|4,457,708.39|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|法定代表人：贾明||9,626,757.68|8,433,882.12|4,457,708.39|
|所有者权益：|||||
|实收资本|五（十三）|100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||1,449,629.21|1,449,629.21||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|五（十四）|50,000.00|50,000.00|50,000.00|
|未分配利润|五（十五）|21,543,795.97|13,718,758.25|1,342,934.91|
|归属于母公司所有者权益合计||23,143,425.18|15,318,387.46|1,492,934.91|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||23,143,425.18|15,318,387.46|1,492,934.91|
|负债和所有者权益总计||32,770,182.86|23,752,269.58|5,950,643.30|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司资产负债表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015/3/31|2014/12/31|2013/12/31|
|流动资产：|||||
|货币资金||20,105,550.30|15,402,715.32|3,432,793.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十一（一）|11,262,240.63|6,955,178.43|2,008,266.27|
|预付款项||20,987.14|151,370.66||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十一（二）|42,753.39|991,863.18|415,797.54|
|存货|||||
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||100,000.00||
|流动资产合计||31,431,531.46|23,601,127.59|5,856,857.04|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十一（三）|20,000.00|||
|投资性房地产|||||
|固定资产||208,789.29|88,402.19|74,648.91|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||7,538.46|||
|开发支出|||||
|法定代表人：贾明|||||
|长期待摊费用||95,996.46|||
|递延所得税资产||89,249.95|62,739.80|19,137.35|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||421,574.16|151,141.99|93,786.26|
|资产总计||31,853,105.62|23,752,269.58|5,950,643.30|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司资产负债表（续）
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015/3/31|2014/12/31|2013/12/31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||5,291,136.98|4,861,694.22|3,355,637.29|
|预收款项|||178,082.27||
|应付职工薪酬||138,557.78|50,780.85||
|应交税费||3,320,691.45|3,343,324.78|1,102,071.10|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||8,750,386.21|8,433,882.12|4,457,708.39|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|法定代表人：贾明||8,750,386.21|8,433,882.12|4,457,708.39|
|所有者权益：|||||
|实收资本||100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||1,449,629.21|1,449,629.21||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||50,000.00|50,000.00|50,000.00|
|未分配利润||21,503,090.20|13,718,758.25|1,342,934.91|
|所有者权益合计||23,102,719.41|15,318,387.46|1,492,934.91|
|负债和所有者权益总计||31,853,105.62|23,752,269.58|5,950,643.30|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
合并利润表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|五（十六）|20,456,633.56|68,479,787.36|16,375,646.24|
|减：营业成本|五（十六）|10,293,256.16|46,725,401.48|11,370,335.09|
|营业税金及附加|五（十七）|83,174.42|115,176.40|51,270.85|
|销售费用|五（十八）|142,393.63|232,988.02|139,363.64|
|管理费用|五（十九）|519,586.87|6,295,171.66|1,539,965.96|
|财务费用|五（二十）|-12,616.63|-8,238.47|-1,912.55|
|资产减值损失|五（二十一）|224,623.49|290,683.03|127,582.31|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益||536.99|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||9,206,752.61|14,828,605.24|3,149,040.94|
|加：营业外收入|||0.07|0.68|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||262.79|||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||9,206,489.82|14,828,605.31|3,149,041.62|
|减：所得税费用|五（二十二）|1,381,452.10|2,452,781.97|803,904.58|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||7,825,037.72|12,375,823.34|2,345,137.04|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|||||
|少数股东损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|法定代表人：贾明|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||7,825,037.72|12,375,823.34|2,345,137.04|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|七、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司利润表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十一（四）|19,498,850.54|68,479,787.36|16,375,646.24|
|减：营业成本|十一（四）|9,431,251.44|46,725,401.48|11,370,335.09|
|营业税金及附加||83,174.42|115,176.40|51,270.85|
|销售费用||142,393.63|232,988.02|139,363.64|
|管理费用||519,586.87|6,295,171.66|1,539,965.96|
|财务费用||-12,616.63|-8,238.47|-1,912.55|
|资产减值损失||176,734.34|290,683.03|127,582.31|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益||536.99|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||9,158,863.46|14,828,605.24|3,149,040.94|
|加：营业外收入|||0.07|0.68|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||262.79|||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额||9,158,600.67|14,828,605.31|3,149,041.62|
|减：所得税费用||1,374,268.72|2,452,781.97|803,904.58|
|四、净利润||7,784,331.95|12,375,823.34|2,345,137.04|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||||
|5.外币财务报表折算差额|||||
|6.其他|||||
|法定代表人：贾明||7,784,331.95|12,375,823.34|2,345,137.04|
|七、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
合并现金流量表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,011,235.78|68,472,419.51|14,729,486.34|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（二十三）|1,043,554.26|610,596.17|3,284.75|
|经营活动现金流入小计||17,054,790.04|69,083,015.68|14,732,771.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9,545,898.19|51,457,630.32|9,176,861.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||314,596.77|576,069.18|420,643.66|
|支付的各项税费||2,200,877.03|1,222,965.46|356,794.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（二十三）|213,329.78|3,715,816.63|611,193.34|
|经营活动现金流出小计||12,274,701.77|56,972,481.59|10,565,493.73|
|经营活动产生的现金流量净额||4,780,088.27|12,110,534.09|4,167,277.36|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五（二十三）|100,536.99|||
|投资活动现金流入小计||100,536.99|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||157,790.28|40,612.00|82,282.00|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五（二十三）||100,000.00||
|投资活动现金流出小计||157,790.28|140,612.00|82,282.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-57,253.29|-140,612.00|-82,282.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|法定代表人：贾明|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||800,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||||800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||||-800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,722,834.98|11,969,922.09|3,284,995.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,402,715.32|3,432,793.23|147,797.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,125,550.30|15,402,715.32|3,432,793.23|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司现金流量表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,011,235.78|68,472,419.51|14,729,486.34|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,043,554.26|610,596.17|3,284.75|
|经营活动现金流入小计||17,054,790.04|69,083,015.68|14,732,771.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||9,545,898.19|51,457,630.32|9,176,861.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||314,596.77|576,069.18|420,643.66|
|支付的各项税费||2,200,877.03|1,222,965.46|356,794.75|
|支付其他与经营活动有关的现金||213,329.78|3,715,816.63|611,193.34|
|经营活动现金流出小计||12,274,701.77|56,972,481.59|10,565,493.73|
|经营活动产生的现金流量净额||4,780,088.27|12,110,534.09|4,167,277.36|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金||100,536.99|||
|投资活动现金流入小计||100,536.99|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||157,790.28|40,612.00|82,282.00|
|投资支付的现金||20,000.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||100,000.00||
|投资活动现金流出小计||177,790.28|140,612.00|82,282.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-77,253.29|-140,612.00|-82,282.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|法定代表人：贾明|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||800,000.00|
|筹资活动现金流出小计||||800,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||||-800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,702,834.98|11,969,922.09|3,284,995.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,402,715.32|3,432,793.23|147,797.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,105,550.30|15,402,715.32|3,432,793.23|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人:贾明 会计机构负责人:杨炎炎
合并股东权益变动表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|13,718,758.25||15,318,387.46||15,318,387.46|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|13,718,758.25||15,318,387.46||15,318,387.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||7,825,037.72||7,825,037.72||7,825,037.72|
|（一）综合收益总额||||||7,825,037.72||7,825,037.72||7,825,037.72|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本)|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|21,543,795.97||23,143,425.18||23,143,425.18|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人:杨炎炎
合并股东权益变动表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|100,000.00||||50,000.00|1,342,934.91||1,492,934.91||1,492,934.91|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|100,000.00||||50,000.00|1,342,934.91||1,492,934.91||1,492,934.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,449,629.21||||12,375,823.34||13,825,452.55||13,825,452.55|
|（一）综合收益总额||||||12,375,823.34||12,375,823.34||12,375,823.34|
|（二）股东投入和减少资本||1,449,629.21||||||1,449,629.21||1,449,629.21|
|1.股东投入的普通股|||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||1,449,629.21||||||1,449,629.21||1,449,629.21|
|4.其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.对股东的分配|||||||||||
|3.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本)|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|13,718,758.25||15,318,387.46||15,318,387.46|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人:杨炎炎
合并股东权益变动表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|100,000.00|||||47,797.87||147,797.87||147,797.87|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|100,000.00|||||47,797.87||147,797.87||147,797.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||50,000.00|1,295,137.04||1,345,137.04||1,345,137.04|
|（一）综合收益总额||||||2,345,137.04||2,345,137.04||2,345,137.04|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||50,000.00|-1,050,000.00||-1,000,000.00||-1,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||50,000.00|-50,000.00|||||
|2.对股东的分配||||||-1,000,000.00||-1,000,000.00||-1,000,000.00|
|3.其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增资本（或实收资本）|||||||||||
|2.盈余公积转增资本（或实收资本)|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1.本期提取|||||||||||
|2.本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|100,000.00||||50,000.00|1,342,934.91||1,492,934.91||1,492,934.91|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司股东权益变动表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月|||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|13,718,758.25|15,318,387.46|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|13,718,758.25|15,318,387.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||7,784,331.95|7,784,331.95|
|（一）综合收益总额||||||7,784,331.95|7,784,331.95|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4.其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1.提取盈余公积||||||||
|2.对股东的分配||||||||
|3.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本期提取||||||||
|2.本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|21,503,090.20|23,102,719.41|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司股东权益变动表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|100,000.00||||50,000.00|1,342,934.91|1,492,934.91|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|100,000.00||||50,000.00|1,342,934.91|1,492,934.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,449,629.21||||12,375,823.34|13,825,452.55|
|（一）综合收益总额||||||12,375,823.34|12,375,823.34|
|（二）股东投入和减少资本||1,449,629.21|||||1,449,629.21|
|1.股东投入的普通股||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||1,449,629.21|||||1,449,629.21|
|4.其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1.提取盈余公积||||||||
|2.对股东的分配||||||||
|3.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本期提取||||||||
|2.本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|100,000.00|1,449,629.21|||50,000.00|13,718,758.25|15,318,387.46|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人:杨炎炎
母公司股东权益变动表
编制单位：日月同行信息技术（北京）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|100,000.00|||||47,797.87|147,797.87|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|100,000.00|||||47,797.87|147,797.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||50,000.00|1,295,137.04|1,345,137.04|
|（一）综合收益总额||||||2,345,137.04|2,345,137.04|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4.其他||||||||
|（三）利润分配|||||50,000.00|-1,050,000.00|-1,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||50,000.00|-50,000.00||
|2.对股东的分配||||||-1,000,000.00|-1,000,000.00|
|3.其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1.本期提取||||||||
|2.本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|100,000.00||||50,000.00|1,342,934.91|1,492,934.91|

法定代表人：贾明 主管会计工作负责人：贾明 会计机构负责人:杨炎炎
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日日月同行信息技术（北京）有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
日月同行信息技术（北京）有限公司（以下简称公司或本公司）系由贾明、李月芳共同出资组建，于 2008年 9月 10日在北京海淀地区工商行政管理局登记注册，取得注册号为110108011321704的《企业法人营业执照》。公司注册资本10万元，实收资本10万元，其中李月芳出资5万元，占注册资本的50%；贾明出资5万元，占注册资本的50%。
根据 2014年 1月 28日公司股东会决议及出资转让协议书，李月芳、贾明分别将持有的公司50%和2%股权转让给孙鹏飞。股权转让后，孙鹏飞出资 5.20万元，占注册资本的52%；
贾明出资4.80万元，占注册资本的48%。
根据 2015年 3月 20日公司股东会决议，孙鹏飞将持有的公司52%股权转让给江西日月同辉投资管理有限公司（以下简称“日月同辉”）。2015年4月21日，日月同辉与孙鹏飞签订了股权转让协议，同日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了本次股权转让。股权转让后，日月同辉出资 5.20万元，占注册资本的52%；贾明出资 4.80万元，占注册资本的48%。
本公司属互联网和相关服务业行业。经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广；企业管理咨询；经济贸易咨询；会议服务；设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，执行董事是股东大会的执行人员，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事是公司的内部监督人员。公司下设客户部、资源采购部、产品运营部、技术开发部、行政与人力资源部、财务部等部门。截至2015年3月31日，公司拥有江西星辰科技有限公司（以下简称星辰科技）共1家子公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2015年3月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
||
|-|
|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
||
|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
||
|-|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项。
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
准备的理由
坏账准备的计对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金流量现提方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
(十二)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：运输工具、电子设备及办公设备及家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|8|5|
|3|5|
|3-5|5|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具
体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十五)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(十九)收入
1、收入确认的原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
本公司主要从事互联网营销服务,报告期内公司的营业收入主要来自于互联网广告业务。并按收费形式细分为CPA（Cost PerAction）收入、CPT（Cost PerTime）收入和 CPM（Cost PerMille）收入三种形式：
（1）CPA收入是指依据每个互联网访问者对营销投放所采取的行动次数计费的收入实现方式。日月同行基于客户需求在互联网平台完成营销投放，按与客户约定的单价，在互联网访问者实际完成每次行动时确认收入；
（2）CPT收入是指日月同行以自有或具有运营权的互联网广告位为客户提供营销投放服务，双方约定具体的营销投放位置和投放时长，在约定收益期内分摊确认收入；
（3）CPM收入是指日月同行为客户产品提供网站设置为首页、搜索、网络联盟广告等流量增值服务，按与客户约定的单价每完成千次展示时确认收入。
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业会计准则第 37号—金融工具列报》从 2014年度及以后期间实施外，其他准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，本次会计政策变更未对2014年度比较财务报表产生影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(二)重要税收优惠及批文
本公司于2014年10月30日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，企业所得税率减按15%计缴，有效期三年。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|4,762.10|47,391.04|
|20,120,788.20|15,355,324.28|
|20,125,550.30|15,402,715.32|

注：截止2015年3月31日，公司货币资金中含有150万美元。公司于2015年3月18日开立了外币结算账户，购汇存入定存150万美元，办理具体存款业务时选择了期限为14日的掉期结售汇业务以保障公司利益。公司发生该笔掉期结售汇业务实质是为了拓展海外业务而发生的偶发业务。该业务于2015年4月2日到期并结汇，共计获得收益为10,950.00元。
(二)应收账款
1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|12,812,773.16|5.00|640,638.66|7,321,240.45|5.00|366,062.02|2,113,964.50|5.00|
|12,812,773.16|5.00|640,638.66|7,321,240.45|5.00|366,062.02|2,113,964.50|5.00|

2、截止2015年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|5,909,876.69|46.12|
|2,904,874.62|22.67|
|1,344,717.44|10.50|
|957,783.02|7.48|
|662,714.96|5.17|
|11,779,966.73|91.94|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(三)预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|20,987.14|100.00|151,370.66|100.00||
|20,987.14|100.00|151,370.66|100.00||

(四)其他应收款
1、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|45,003.56|5.00|2,250.17|1,044,066.50|5.00|52,203.32|437,681.62|5.00|
|45,003.56|5.00|2,250.17|1,044,066.50|5.00|52,203.32|437,681.62|5.00|

2、截止2015年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|房屋租赁押金|20,987.00|1年以内|46.63|
|应扣个人社保|15,164.19|1年以内|33.70|
|物业押金|5,000.00|1年以内|11.11|
|备用金|2,763.37|1年以内|6.14|
|备用金|1,089.00|1年以内|2.42|
||45,003.56||100.00|

(五)其他流动资产
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
||100,000.00|
||100,000.00|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(六)固定资产
1、固定资产情况
|||
|-|-|
|电子设备|办公设备及家具|
|56,630.00|25,652.00|
|7,459.00|33,153.00|
|7,459.00|33,153.00|
|64,089.00|58,805.00|
|5,082.72|2,550.37|
|18,469.31|8,389.41|
|18,469.31|8,389.41|
|23,552.03|10,939.78|
|40,536.97|47,865.22|

|||
|-|-|
|电子设备|办公设备及家具|
|64,089.00|58,805.00|
|74,046.86|56,694.26|
|74,046.86|56,694.26|
|138,135.86|115,499.26|
|23,552.03|10,939.78|
|6,211.87|4,142.15|
|6,211.87|4,142.15|
|29,763.90|15,081.93|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
|||
|-|-|
|电子设备|办公设备及家具|
|108,371.96|100,417.33|

(七)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
||104,723.40|8,726.94||
||104,723.40|8,726.94||

(八)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|96,433.32|642,888.83|62,739.80|418,265.34|19,137.35|
|96,433.32|642,888.83|62,739.80|418,265.34|19,137.35|

(九)应付账款
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|6,153,141.70|4,861,694.22|
|6,153,141.70|4,861,694.22|

(十)预收款项
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
||178,082.27|
||178,082.27|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||653,501.88|604,430.94|
||2,929.89|1,219.98|
||656,431.77|605,650.92|

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|49,070.94|363,086.38|281,871.23|
|1,709.91|43,875.16|37,313.38|
|50,780.85|406,961.54|319,184.61|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||587,499.98|539,081.72|
||64,509.58|64,509.58|
||1,492.32|839.64|
||1,410.84|758.16|
||31.34|31.34|
||50.14|50.14|
||653,501.88|604,430.94|

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|48,418.26|296,272.53|221,082.13|
||21,382.36|21,382.36|
|652.68|33,311.49|27,286.74|
|652.68|29,288.54|24,032.02|
||1,729.12|1,433.66|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||2,293.83|1,821.06|
||12,120.00|12,120.00|
|49,070.94|363,086.38|281,871.23|

3、设定提存计划情况
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||2,838.08|1,169.84|
||91.81|50.14|
||2,929.89|1,219.98|

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,668.24|42,113.64|35,904.08|
|41.67|1,761.52|1,409.30|
|1,709.91|43,875.16|37,313.38|

(十二)应交税费
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|234,275.32|124,585.06|
|2,872,631.47|3,002,207.78|
|16,421.66|8,720.95|
|200,000.00|201,581.74|
|7,037.85|3,737.55|
|4,691.90|2,491.70|
|3,335,058.20|3,343,324.78|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(十三)实收资本
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|48,000.00|48,000.00|
|52,000.00|52,000.00|
|100,000.00|100,000.00|

(十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
||1,449,629.21||
||1,449,629.21||

注：孙鹏飞为本公司经营管理和发展战略规划提供了管理咨询和指导服务，本公司原股东将5.20%股份以平价0.52万元的价格转让给孙鹏飞。本公司根据《企业会计准则－股份支付》规定，按照经审定的最近一期财务报表的净利润乘以同期同行业可比交易的平均市盈率的方式确认该部分股份公允价值与取得成本间的差额1,449,629.21元作为取得服务的费用计入管理费用，同时计入资本公积。
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,449,629.21|||
|1,449,629.21|||

(十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||50,000.00||
||50,000.00||

||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|50,000.00|||
|50,000.00|||

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|50,000.00|||
|50,000.00|||

(十六)未分配利润
2015年3月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|13,718,758.25|
|7,825,037.72|
|21,543,795.97|

2014年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|1,342,934.91|
|12,375,823.34|
|13,718,758.25|

2013年12月31日
项 目
||
|-|
|金 额|
|47,797.87|
|2,345,137.04|
|50,000.00|
|1,000,000.00|
|1,342,934.91|

(十七)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-3月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|20,456,633.56|10,293,256.16|68,479,787.36|46,725,401.48|16,375,646.24|
|14,421,255.89|7,977,928.60|54,043,444.05|41,034,065.87|15,624,706.35|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-3月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|4,365,965.67|1,376,070.38|10,383,372.67|4,271,791.42|566,068.53|
|1,669,412.00|939,257.18|4,052,970.64|1,419,544.19|184,871.36|
|20,456,633.56|10,293,256.16|68,479,787.36|46,725,401.48|16,375,646.24|

(十八)营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|48,518.42|67,186.21|
|20,793.60|28,794.10|
|13,862.40|19,196.09|
|83,174.42|115,176.40|

(十九)销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|137,183.63|224,800.02|
|3,657.00|8,188.00|
|1,553.00||
|142,393.63|232,988.02|

(二十) 管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|126,672.92|121,392.61|
|8,119.76|64,509.58|
|6,424.00|184,113.20|
|11,191.63|26,858.72|
|134,966.99|4,104,538.99|
||1,449,629.21|
|62,961.42||
|169,250.15|344,129.35|
|519,586.87|6,295,171.66|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(二十一)财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-13,471.63|-10,596.17|
|855.00|2,357.70|
|-12,616.63|-8,238.47|

(二十二)资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|224,623.49|290,683.03|
|224,623.49|290,683.03|

(二十三)所得税费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|1,415,145.62|2,496,384.42|
|-33,693.52|-43,602.45|
|1,381,452.10|2,452,781.97|

(二十四)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|1,043,554.26|610,596.17|
|13,471.63|10,596.17|
|1,030,082.63|600,000.00|
|213,329.78|3,715,816.63|
|213,329.78|2,270,256.63|
||1,445,560.00|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|100,536.99||
|100,536.99||
||100,000.00|
||100,000.00|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日(二十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|7,825,037.72|12,375,823.34|
|224,623.49|290,683.03|
|10,354.02|26,858.72|
|837.61||
|8,726.94||
|-536.99||
|-33,693.52|-43,602.45|
|-4,640,705.51|-5,965,031.49|
|1,385,444.51|3,976,173.73|
||1,449,629.21|
|4,780,088.27|12,110,534.09|
|20,125,550.30|15,402,715.32|
|15,402,715.32|3,432,793.23|
|4,722,834.98|11,969,922.09|

2、现金及现金等价物
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|20,125,550.30|15,402,715.32|
|4,762.10|47,391.04|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|20,120,788.20|15,355,324.28|
|20,125,550.30|15,402,715.32|

六、合并范围的变更
2015年 1-3月与 2014年度相比新增合并单位 1家，原因为：新设立江西星辰科技有限公司。合并范围为：母公司日月同行信息技术（北京）有限公司和子公司江西星辰科技有限公司共2家。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
|江西上饶|江西上饶|计算机技术开发、技术服务、广告设计、制作、代理、发布|100%|

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的实质控制人
||
|-|
|对本公司的持股比例(%)|
|48%|

2014年 1月，孙鹏飞准备开展某“社区物业服务O2O”业务，贾明认为该业务未来前景良好，该业务盈利能力将超过软件营销业务，同时考虑到孙鹏飞拥有该领域的客户资源，并能引进该项目的战略投资者，由孙鹏飞担任日月同行大股东，更利于快速拓展该业务的发展
规模。基于上述原因，2014年 1月，贾明与孙鹏飞签订《共同投资协议》约定，贾明将其持
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日有的2%股权及李月芳名下应由其持有的50%股权转让给孙鹏飞，孙鹏飞持有日月同行52%股权；
在该项目引进战略投资前，孙鹏飞持有的52%股权无表决权和收益权，孙鹏飞仅担任日月同行监事，贾明担任日月同行的执行董事和总经理。项目投资期一年，如果孙鹏飞不能顺利引进资金并实施上述投资项目，孙鹏飞需将股权转回给贾明。上述协议签订后，由于孙鹏飞未能引进投资，上述项目一直未能顺利实施，而贾明经营管理的互联网营销业务规模不断扩大，盈利能力进一步加强。2015年2月双方签订《补充协议》约定，终止上述《共同投资协议》，孙鹏飞将其持有的日月同行52%股权转让给贾明控制的公司。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年3月31日|2014年12月31日|
|贾明|2,763.37|218,079.50|

九、 承诺及或有事项
无。
十、 资产负债表日后事项
2015年3月20日，日月同行股东会作出决议，孙鹏飞将其持有的日月同行的52%股权转让给日月同辉。2015年4月21日，本次股权转让的受让人日月同辉与转让人孙鹏飞签订了股权转让协议。同日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了本次股权转让。本次股权转让后，各股东的出资情况如下：
||||
|-|-|-|
|认缴出资（万元）|实缴出资（万元）|持股比例|
|48|48|48%|
|52|52|52%|
|100|100|100%|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|11,854,990.14|5.00|592,749.51|7,321,240.45|5.00|366,062.02|2,113,964.50|5.00|
|11,854,990.14|5.00|592,749.51|7,321,240.45|5.00|366,062.02|2,113,964.50|5.00|

2、截止2015年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
|||
|-|-|
|期末余额|期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|5,909,876.69|49.85|
|2,904,874.62|24.50|
|1,344,717.44|11.34|
|662,714.96|5.59|
|439,839.98|3.71|
|11,262,023.69|94.99|

(二)其他应收款
1、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|45,003.56|5.00|2,250.17|1,044,066.50|5.00|52,203.32|437,681.62|5.00|
|45,003.56|5.00|2,250.17|1,044,066.50|5.00|52,203.32|437,681.62|5.00|

2、截止2015年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|房屋押金|20,987.00|1年以内|46.63|
|应扣个人社保|15,164.19|1年以内|33.70|
|物业押金|5,000.00|1年以内|11.11|
|备用金|2,763.37|1年以内|6.14|

日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|备用金|1,089.00|1年以内|2.42|
||45,003.56||100.00|

(三)长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,000.00||20,000.00||||||
|20,000.00||20,000.00||||||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加|本期减少|2015年3月31日|本期计提减值准备|
||20,000.00||20,000.00||
||20,000.00||20,000.00||

(四)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-3月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|19,498,850.54|9,431,251.44|68,479,787.36|46,725,401.48|16,375,646.24|
|14,421,255.89|7,977,928.60|54,043,444.05|41,034,065.87|15,624,706.35|
|4,365,965.67|1,376,070.38|10,383,372.67|4,271,791.42|566,068.53|
|711,628.98|77,252.46|4,052,970.64|1,419,544.19|184,871.36|
|19,498,850.54|9,431,251.44|68,479,787.36|46,725,401.48|16,375,646.24|

日月同行信息技术（北京）有限公司二○一五年五月十一日
日月同行信息技术（北京）有限公司财务报表附注2013年1月1日—2015年3月31日第17页至第45页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 贾明 签名： 贾明 签名： 杨炎炎
日期： 2015.5.11 日期： 2015.5.11 日期： 2015.5.11