华灿光电股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况
审 核 报 告
大信专审字[2015]第 2-00106号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dist
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
募集资金存放与实际使用情况
审核报告
大信专审字[2015]第2-00106号华灿光电股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的华灿光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2014年度募集资金存放与实际使用情况的专项说明》进行了审核。
一、董事会的责任
按照中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司年度募集资金存放与使用情况发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作，以对年度募集资金存放与使用情况说明是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项说明编制符合相关规定，在所有重大方面公允反映了2014年度募集资金实际存放与使用的情况。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dist
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四、其他说明事项
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李朝鸿
中国·北京 中国注册会计师：张万斌
二○一五年三月十六日
华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明华灿光电股份有限公司关于 2014年度
募集资金实际存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准华灿光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]578号文）核准，由主承销商中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）采取网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式首次公开发行人民币普通股（A股）5,000万股（每股面值1元），发行价格为每股20.00元，共募集资金人民币1,000,000,000.00元,扣除承销和保荐费用后的募集资金为人民币930,400,000.00元，由主承销商中信证券于2012年5月25日汇入本公司账户。另减除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用7,843,101.67元，公司本次实际募集资金净额为人民币922,556,898.33元，经大信会计师事务有限公司验证，已由其出具大信验字[2012]第2-0027号《验资报告》。
2014年度，募集资金项目投入金额合计1,429.92万元，均系直接投入承诺投资项目。截止2014年12月31日，本公司募集资金账户余额为42.05万元，其中活期存款账户余额为42.05万元。
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的有关规定，结合公司实际情况，制定了《华灿光电股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”），该《管理办法》于2011年2月15日经本公司创立大会暨第一次股东会会议审议通过。同时，公司已与保荐人中信证券股份有限公司、招商银行股份有限公司武汉光谷支行（以下简称“招商银行武汉光谷支行”）、中信银行股份有限公司武汉东湖支行（以下简称“中信银行武汉东湖支行”）于2012年5月31日共同签署了《募集资金三方监管协议》，由本公司在该等银行开设了2个专户存储募集资金。2012年9月27日公司第一届董事会第十七次会议通过了《关于增设募集资金专项账户的议案》，同意在招商银行股份有限公司张家港支行（以下简称“招商银行张家港支行”）和中国工商银行股份有限公司张家港支行（以下简称“工商银行张家港支行”）设立两个募集资金专项账户，用于存放拟投入“华灿光电（苏州）有限公司LED外延芯片建设一期项目”共3亿元人民币的募集资金。2012年9月28日，公司、华灿光电（苏州）
华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明有限公司（公司全资子公司）与中信证券股份有限公司分别与招商银行股份有限公司张家港支行、中国工商银行股份有限公司张家港支行签署了《募集资金四方监管协议》。2013年 2月 22日公司第一届董事会第二十次会议通过了《关于增设募集资金专项账户的议案》，同意在汉口银行股份有限公司洪山支行（以下简称“汉口银行洪山支行”）设立一个募集资金专项账户，用于存放华灿光电（苏州）有限公司 LED外延芯片建设一期项目的募集资金。2013年 3月15日，公司、华灿光电（苏州）有限公司、中信证券股份有限公司、汉口银行股份有限公司洪山支行共同签署了《募集资金四方监管协议》。
本公司对募集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用。
截至2014年12月31日，本公司在上述银行开设的五个募集资金转户，两个七天通知存款账户和一个信用证保证金账户用以存储募集资金，具体情况如下：
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|-|-|
|银行账号|存放余额（元）|
|127902458010668|7,824.66|
|7381110182400005181|412,543.56|
|512904253410988|39.10|
|1102028129000098887|0.26|
|371011000256105|124.80|
|-|420,532.38|

三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况表
募集资金使用情况表详见本报告附件1。
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益之情况说明
不适用。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
1、变更募集资金项目原因
为提高募集资金的使用效率，降低企业运行的财务成本，有效防范投资风险，保证募集资金投资项目的实施质量，进而维护上市公司、股东和广大投资者的利益。经公司董事会认真审
议，决定部分变更募集资金投资项目，以募集资金中的3亿元在苏州设立全资子公司华灿光电
华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明（苏州）有限公司，实施新增募投项目“华灿光电（苏州）有限公司LED外延芯片建设一期项目”，子公司主营业务与上市公司一致，子公司项目投资方向与上市公司原有募集资金投资项目“第三期LED外延芯片建设项目”一致。公司原有募集资金投资项目继续进行，新增所需资金3亿元人民币将由上市公司自筹解决。
2012年8月22日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于设立全资子公司和部分变更募投项目的议案》，公司独立董事、监事会、保荐机构均对该事项发表了同意意见。2012年9月11日，公司召开2012年第二次临时股东大会，审议通过了《关于设立全资子公司和部分变更募投项目的议案》。2012年9月22日，公司公告华灿光电（苏州）有限公司已于2012年9月19日完成了工商登记手续，并取得了苏州市张家港工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，企业注册号为320582000270651，注册资本为30,000万元人民币。
2、变更募集资金项目基本情况
华灿光电（苏州）有限公司LED外延芯片建设一期项目投资方向与上市公司原有募集资金投资项目“第三期LED外延芯片建设项目”一致，仍专注于LED外延芯片的研发、制造和销售，将利用上述投资和自筹资金扩大上市公司整体的LED外延芯片产能，提升整体的规模竞争能力。
项目拟在江苏省张家港经济技术开发区内，建成建筑面积约92,360平方米的LED蓝绿光外延、芯片生产基地，拟在3年内完成基础建设、实现设备安装，并正式投产。项目达产后将为公司新增蓝、绿光芯片产能共1,995KK/月，折合4英吋外延片3.50万片/月。
投资进度（单位：万元）
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|项目|第1年|第2年|第3年|
|项目总投资|52,907|96,853|30,812|
|其中募集资金投入|30,000|||

项目建设期为3年，达产期按照10年计算。项目产能规划为分批建设、分批投放，经营期第1、2和第3年分别达到设计产能的0%、14.6%、91.67%。
经测算，预计项目达产后的税后内部收益率约为11.87%，静态投资回收期（包括建设期3年）约为7.47年，经济效益良好。
3、变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
（一）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况
不适用。
华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明（二）无募集资金投资项目对外转让或置换情况
不适用。
五、使用闲置募集资金投资产品情况
2014年度闲置募集资金的定期存单和七天通知存款账户的银行利息收入共计106,691.35元，截至2014年12月31日七天通知存款账户无余额。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
附件：1、募集资金使用情况表
2、变更募集资金投资项目情况表
华灿光电股份有限公司董事会二〇一五年三月十六日
华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明附表1：
募集资金使用情况表
单位：万元
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|募集资金总额||||92,255.69||本年度投入募集资金总额|||||1,429.92||
|变更用途的募集资金总额||||30,000.00||已累计投入募集资金总额|||||92,694.62||
|变更用途的募集资金总额比例||||32.52%|||||||||
|承诺投资项目|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额|截至期末承诺投入金额（1）|本年度投入金额|截至期末累计投入金额（2）|截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额（3）＝（2）-（1）|截至期末投入进度（%）（4）＝（2）/（1）|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|项目可行性是否发生重大变化|
|承诺投资项目|||||||||||||
|1、第三期LED外延芯片建设项目|是|90,000.00|60,000.00|60,000.00|1,089.34|60,378.64|378.64|100.63|2013-12-31|6,466.31|是|否|
|2、华灿光电（苏州）有限公司LED外延芯片建设一期项目|是||30,000.00|30,000.00|340.58|30,060.29|60.29|100.20|2014-12-31|-985.14|是|否|
|承诺投资项目小计||90,000.00|90,000.00|90,000.00|1,429.92|90,438.93|438.93|100.49||5,481.17|||
|超募资金投向|||||||||||||
|补充流动资金（如有）||2,255.69|2,255.69|2,255.69||2,255.69|-|100.00|||||
|超募资金投向小计||2,255.69|2,255.69|2,255.69||2,255.69|-|100.00|||||
|合 计||92,255.69|92,255.69|92,255.69|1,429.92|92,694.62|438.93|100.48||5,481.17|||
|未达到计划进度原因（分具体项目）||||公司三期项目在2014已建成投产，三期项目效益已基本达到预期，苏州子公司一期项目效益低，主要是该项目在2014年属建设期，设备陆续提前投产，因属初步建成投产，产能尚未全面释放，现在的盈利情况是符合预期的。未来将利用规模效应，进一步降低成本，提高产品性能，提高毛利率来提升该项目的效益。|||||||||

华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明
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|项目可行性发生重大变化的情况说明|不适用|
|募集资金投资项目实施地点变更情况|不适用|
|募集资金投资项目实施方式调整情况|2012年9月11 日，公司召开2012年第二次临时股东大会，审议通过了《关于设立全资子公司和部分变更募投项目的议案》，同意部分变更募集资金投资项目，以原募投项目中的 3 亿元在苏州设立全资子公司华灿光电（苏州）有限公司，实施新增募投项目“华灿光电（苏州）有限公司LED外延芯片建设一期项目”。公司原有募集资金投资项目继续进行，新增所需资金3 亿元人民币将由上市公司自筹解决。独立董事、监事会及保荐机构均发表了同意意见。|
|募集资金投资项目先期投入及置换情况|2012年6月1日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，决定以募集资330,966,709.74元置换预先投入募投项目的自筹资金。独立董事、监事会及保荐机构均发表了同意意见。2012年度，公司已办理完募集资金置换手续。|
|用闲置募集资金暂时补充流动资金情况|1、2012 年 6 月 1 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定将闲置募集资金85,000,000.00元用于暂时补充流动资金，期限6个月。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。2012年12月，公司已将上述暂时补充流动资金的85,000,000.00元归还至公司募集资金专户并公告。2、 2012 年 12 月 17 日，公司第一届董事会第十九次会议审议通过《关于闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定将闲置募集资金20,000,000.00元用于暂时补充流动资金，期限6个月。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。2013年6月17日，公司已将上述暂时补充流动资金的20,000,000.00元归还至公司募资资金专户并公告。|
|项目实施出现募集资金结余的金额及原因|不适用|
|募集资金其他使用情况|尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，用于募集资金投资项目后续支出。|

华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明附件2
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
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|变更后的项目|对应的原项目|变更后项目拟投入募集资金总额|截至期末计划累计投入金额（1）|本年度实际投入金额|实际累计投入金额（2）|投资进度（%）（3）=（2）/（1）|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|变更后的项目可行性是否发生重大变化|
|华灿光电（苏州）有限公司 LED 外延芯片建设一期项目|第三期 LED 外延芯片建设项目|30,000.00|30,000.00|340.58|30,060.29|100.20|2014-12-31|-985.14|是|否|
|合 计||30,000.00|30,000.00|340.58|30,060.29|100.20||-985.14|||
|变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）||||为提高募集资金的使用效率，降低企业运行的财务成本，有效防范投资风险，保证募集资金投资项目的实施质量，进而维护上市公司、股东和广大投资者的利益。经公司董事会认真审议，决定部分变更募集资金投资项目，以募集资金中的3 亿元在苏州设立全资子公司华灿光电（苏州）有限公司，实施新增募投项目“华灿光电（苏州）有限公司LED外延芯片建设一期项目”， 子公司主营业务与上市公司一致，子公司项目投资方向与上市公司原有募集资金投资项目“第三期LED外延芯片建设项目”一致。上市公司原有募集资金投资项目继续进行，新增所需资金3 亿元人民币将由上市公司自筹解决。2012年8月22日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于设立全资子公司和部分变更募投项目的议案》，公司独立董事、监事会、保荐机构均对该事项发表了同意意见。2012年9月11 日，公司召开2012年第二次临时股东大会，审议通过了《关于设立全资子公司和部分变更募投项目的议案》。2012年9月22日，公司公告华灿光电（苏州）有限公司已于2012年9月19日完成了工商登记手续，并取得了苏州市张家港工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，企业注册号为320582000270651，注册资本为30,000万元人民币。|||||||
|未达到计划进度的情况和原因（分具体项目）||||不适用|||||||

华灿光电股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项说明
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|变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明|不适用|