中水集团远洋股份有限公司
000798
2014年半年度财务报告
.
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|262,100,380.07|302,336,696.63|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|15,254,871.95|8,364,325.68|
|预付款项|5,103,001.65|1,046,811.93|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息||604,245.05|
|应收股利|||
|其他应收款|92,259,211.24|48,822,949.80|
|买入返售金融资产|||
|存货|133,544,396.91|141,812,967.15|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|53,680,502.34|103,945,208.65|
|流动资产合计|561,942,364.16|606,933,204.89|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|70,618,239.69|66,717,961.48|
|投资性房地产|||
|固定资产|246,179,980.91|258,215,621.99|
|在建工程|4,893,689.40|48,500.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|625,295.29||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,662,108.15|2,672,755.95|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|9,900.00|21,780.00|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|324,989,213.44|327,676,619.42|
|资产总计|886,931,577.60|934,609,824.31|

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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|2,084,534.76|17,680,480.15|
|预收款项|7,136,317.05|5,741,371.59|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|17,804,938.60|43,852,415.08|
|应交税费|-1,653,577.17|4,694,413.15|
|应付利息|||
|应付股利|17,570,024.99||
|其他应付款|13,654,236.44|10,834,352.91|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|699,571.43|699,571.43|
|流动负债合计|57,296,046.10|83,502,604.31|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|6,000,000.00|6,000,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|6,296,821.42|6,296,821.42|
|非流动负债合计|12,296,821.42|12,296,821.42|
|负债合计|69,592,867.52|95,799,425.73|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|319,455,000.00|319,455,000.00|
|资本公积|335,095,320.34|334,610,255.64|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|62,717,973.79|62,717,973.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|133,977,538.93|155,125,818.53|
|外币报表折算差额|-35,285,540.21|-35,013,691.38|
|归属于母公司所有者权益合计|815,960,292.85|836,895,356.58|
|少数股东权益|1,378,417.23|1,915,042.00|
|所有者权益（或股东权益）合计|817,338,710.08|838,810,398.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|886,931,577.60|934,609,824.31|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
2、母公司资产负债表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|242,326,311.68|286,007,350.41|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|7,670,017.96|2,314,524.03|
|预付款项|4,708,732.30|949,319.59|
|应收利息||604,245.05|
|应收股利|||
|其他应收款|179,128,560.81|100,400,337.44|
|存货|128,410,786.24|141,202,491.48|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|53,680,502.34|103,945,208.65|
|流动资产合计|615,924,911.33|635,423,476.65|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|42,039,912.25|42,039,912.25|
|投资性房地产|||
|固定资产|239,370,607.47|251,296,202.38|
|在建工程|4,893,689.40|48,500.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|625,295.29||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|551,697.75|581,519.25|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|9,900.00|21,780.00|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|287,491,102.16|293,987,913.88|
|资产总计|903,416,013.49|929,411,390.53|

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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|2,051,374.42|17,647,319.81|
|预收款项|3,070,504.05|5,680,402.59|
|应付职工薪酬|17,516,976.92|43,708,156.32|
|应交税费|-1,073,943.52|3,714,667.34|
|应付利息|||
|应付股利|17,570,024.99||
|其他应付款|37,029,113.12|10,457,251.12|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|699,571.43|699,571.43|
|流动负债合计|76,863,621.41|81,907,368.61|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|6,000,000.00|6,000,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|6,296,821.42|6,296,821.42|
|非流动负债合计|12,296,821.42|12,296,821.42|
|负债合计|89,160,442.83|94,204,190.03|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|319,455,000.00|319,455,000.00|
|资本公积|243,170,137.15|243,170,137.15|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|62,717,973.79|62,717,973.79|
|一般风险准备|||
|未分配利润|188,912,459.72|209,864,089.56|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|814,255,570.66|835,207,200.50|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|903,416,013.49|929,411,390.53|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
3、合并利润表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|158,200,399.86|118,538,514.44|
|其中：营业收入|158,200,399.86|118,538,514.44|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|210,679,213.14|167,902,238.85|
|其中：营业成本|175,915,555.65|138,438,075.46|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|225,275.17|2,185,380.91|
|销售费用|10,567,138.86|6,932,176.78|
|管理费用|23,865,172.38|26,217,418.19|
|财务费用|-234,661.71|-3,204,091.93|
|资产减值损失|340,732.79|-2,666,720.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|6,499,679.26|3,009,365.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|3,415,213.51|2,672,504.01|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-45,979,134.02|-46,354,358.82|
|加：营业外收入|42,481,391.21|41,425,345.33|
|减：营业外支出|504,149.30|27,713.94|
|其中：非流动资产处置损失|0.00|27,063.94|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-4,001,892.11|-4,956,727.43|
|减：所得税费用|112,987.27|489,384.72|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-4,114,879.38|-5,446,112.15|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-3,578,254.61|-5,503,088.30|
|少数股东损益|-536,624.77|56,976.15|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.0112|-0.0172|
|（二）稀释每股收益|-0.0112|-0.0172|
|七、其他综合收益|213,215.87|-2,658,959.52|
|八、综合收益总额|-3,901,663.51|-8,105,071.67|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-3,365,038.74|-8,162,047.82|
|归属于少数股东的综合收益总额|-536,624.77|56,976.15|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
4、母公司利润表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|153,260,918.35|30,555,731.59|
|减：营业成本|171,566,678.33|39,499,744.34|
|营业税金及附加|74,480.00|193,727.02|
|销售费用|10,312,990.63|1,469,338.90|
|管理费用|19,788,255.45|13,099,471.40|
|财务费用|-372,117.08|-3,125,544.26|
|资产减值损失|340,732.79|-2,666,720.56|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|3,084,465.75|336,861.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-45,365,636.02|-17,577,423.67|
|加：营业外收入|42,481,391.21|41,267,500.00|
|减：营业外支出|497,360.04|27,713.94|
|其中：非流动资产处置损失|0.00|27,063.94|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-3,381,604.85|23,662,362.39|
|减：所得税费用||-3.98|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-3,381,604.85|23,662,366.37|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-3,381,604.85|23,662,366.37|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
5、合并现金流量表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|194,366,075.12|154,858,705.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|3,124,735.17|3,100,707.71|
|收到其他与经营活动有关的现金|3,111,246.87|2,395,874.82|
|经营活动现金流入小计|200,602,057.16|160,355,287.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金|182,622,902.36|168,920,852.25|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|62,790,847.15|55,710,080.02|
|支付的各项税费|6,191,417.70|14,339,427.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|19,883,319.85|27,033,656.58|
|经营活动现金流出小计|271,488,487.06|266,004,016.42|
|经营活动产生的现金流量净额|-70,886,429.90|-105,648,728.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|260,000,000.00|70,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,084,465.75|336,861.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||

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|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|263,084,465.75|70,336,861.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,507,677.17|6,132,335.49|
|投资支付的现金|290,000,000.00|57,889,276.83|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|302,507,677.17|64,021,612.32|
|投资活动产生的现金流量净额|-39,423,211.42|6,315,249.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,824,600.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||167,259.18|
|筹资活动现金流出小计||7,991,859.18|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,991,859.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|73,324.76|-17,364.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|-110,236,316.56|-107,342,702.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|252,336,696.63|170,549,064.17|
|六、期末现金及现金等价物余额|142,100,380.07|63,206,361.38|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
6、母公司现金流量表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|126,171,921.86|31,254,599.40|
|收到的税费返还|2,620,374.11||
|收到其他与经营活动有关的现金|19,426,027.88|17,263,430.49|
|经营活动现金流入小计|148,218,323.85|48,518,029.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|168,091,252.80|61,479,401.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金|32,934,763.79|24,052,032.36|
|支付的各项税费|4,298,630.42|649,338.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|17,147,553.81|29,044,081.78|
|经营活动现金流出小计|222,472,200.82|115,224,854.18|
|经营活动产生的现金流量净额|-74,253,876.97|-66,706,824.29|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|260,000,000.00|70,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,084,465.75|336,861.58|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|263,084,465.75|70,336,861.58|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,507,677.17|6,112,081.80|
|投资支付的现金|288,000,000.00|70,389,276.83|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|300,507,677.17|76,501,358.63|
|投资活动产生的现金流量净额|-37,423,211.42|-6,164,497.05|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,824,600.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计||7,824,600.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,824,600.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-3,950.34|-171.28|
|五、现金及现金等价物净增加额|-111,681,038.73|-80,696,092.62|
|加：期初现金及现金等价物余额|236,007,350.41|135,907,481.91|
|六、期末现金及现金等价物余额|124,326,311.68|55,211,389.29|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|319,455,000.00|334,610,255.64|||62,717,973.79||155,125,818.53|-35,013,691.38|1,915,042.00|838,810,398.58|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|319,455,000.00|334,610,255.64|||62,717,973.79||155,125,818.53|-35,013,691.38|1,915,042.00|838,810,398.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||485,064.70|||||-21,148,279.60|-271,848.83|-536,624.77|-21,471,688.50|
|（一）净利润|||||||-3,578,254.61||-536,624.77|-4,114,879.38|
|（二）其他综合收益||485,064.70||||||-271,848.83||213,215.87|
|上述（一）和（二）小计||485,064.70|||||-3,578,254.61|-271,848.83|-536,624.77|-3,901,663.51|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-17,570,024.99|||-17,570,024.99|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-17,570,024.99|||-17,570,024.99|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|319,455,000.00|335,095,320.34|||62,717,973.79||133,977,538.93|-35,285,540.21|1,378,417.23|817,338,710.08|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|319,455,000.00|332,508,740.42|||54,728,581.54||84,623,522.41|-29,808,829.06|10,100,401.72|771,607,417.03|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|319,455,000.00|332,508,740.42|||54,728,581.54||84,623,522.41|-29,808,829.06|10,100,401.72|771,607,417.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-33,043,788.30|-2,658,959.52|56,976.15|-35,645,771.67|
|（一）净利润|||||||-13,876,488.30||56,976.15|-13,819,512.15|
|（二）其他综合收益||||||||-2,658,959.52||-2,658,959.52|
|上述（一）和（二）小计|||||||-13,876,488.30|-2,658,959.52|56,976.15|-16,478,471.67|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-19,167,300.00|||-19,167,300.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-19,167,300.00|||-19,167,300.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|319,455,000.00|332,508,740.42|||54,728,581.54||51,579,734.11|-32,467,788.58|10,157,377.87|735,961,645.36|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|319,455,000.00|243,170,137.15|||62,717,973.79||209,864,089.56|835,207,200.50|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|319,455,000.00|243,170,137.15|||62,717,973.79||209,864,089.56|835,207,200.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-20,951,629.84|-20,951,629.84|
|（一）净利润|||||||-3,381,604.85|-3,381,604.85|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-3,381,604.85|-3,381,604.85|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-17,570,024.99|-17,570,024.99|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-17,570,024.99|-17,570,024.99|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|319,455,000.00|243,170,137.15|||62,717,973.79||188,912,459.72|814,255,570.66|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|319,455,000.00|272,820,112.76|||54,728,581.54||157,126,859.27|804,130,553.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|319,455,000.00|272,820,112.76|||54,728,581.54||157,126,859.27|804,130,553.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-3,878,333.63|-3,878,333.63|
|（一）净利润|||||||15,288,966.37|15,288,966.37|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||15,288,966.37|15,288,966.37|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-19,167,300.00|-19,167,300.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-19,167,300.00|-19,167,300.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|319,455,000.00|272,820,112.76|||54,728,581.54||153,248,525.64|800,252,219.94|

法定代表人：吴湘峰 总经理：宗文峰 主管会计工作负责人：佟众恒 会计机构负责人：王小霞
三、公司基本情况
中水集团远洋股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产（集团）总公司（现已更名为中国农业发展集团有限公司）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006年将其所持本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司，中国华农资产经营公司原名中国水产华农公司，2009年10月更名）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照。
1997年11月24日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准，公开发行股票并上市流通，股票代码为000798。
本公司原注册资本25,200.00万元人民币。2006年国资委下发国资产权[2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋渔业公司以所持本公司10,779,800.00股国有法人股、中国华农资产经营公司以所持本公司28,250,200.00股国有法人股，按每股3.08元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本减少39,030,000.00元，资本公积减少81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后，总股本为212,970,000.00股。
国资产权[2006]424号《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10股获付3.8股股票，共计23,940,000.00股。该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为212,970,000.00股，其中：中国农业发展集团有限公司持有54,002,089.00股国有法人股,占股本25.36%；中国水产舟山海洋渔业公司持有43,354,769.00股国有法人股，占股本20.36%；中国华农资产经营公司持有28,673,142.00股国有法人股，占股本13.46%。
2006年6月30日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案，并于2006年8月16日实施。
由此实收资本增加10,648.50万元，资本公积减少10,648.50万元。本次增资完成后，公司实收资本及注册资本变更为31,945.50万元。
公司注册地址：北京市西城区金融街23号。法定代表人吴湘峰。公司经营范围包括：许可经营项目；批发预包装食品（仅限中水集团远洋股份有限公司北京海鲜营销分公司经营，有效期至2016年12月08日）；原油、成品油境外期货业务（有效期至2015年08月13日）；批发（非实物方式）散装食品（含水产品）（有效期至2014年06月15日）；一般经营项目：海洋捕捞；水产品的加工、仓储；与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售；进出口业务；汽车的销售。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。
公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本单位的记账本位币为人民币。
境外子公司的记账本位币为美元，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
（a）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇率（中间价）折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇率（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
（b）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照即期汇率的近似汇率折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中其他各项目的人民币金额计算列示。
（c）现金流量表中的时点数据按照期末市场汇率（中间价）折算为人民币金额，其他项目均按照即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（b）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（c）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（d）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（e）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
无。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（a）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（b）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
（a）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（c）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无可供出售金融资产。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无可供出售金融资产。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据无。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单笔期末余额大于300万的应收账款及其他应收款|
||单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|按组合计提坏账准备的计提方法|确定组合的依据|
|按账龄计提坏账准备的应收款项|账龄分析法|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|1.00%|1.00%|
|1－2年|5.00%|5.00%|
|2－3年|10.00%|10.00%|
|3年以上|20.00%|20.00%|
|3－4年|20.00%|20.00%|
|4－5年|20.00%|20.00%|
|5年以上|80.00%|80.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回|
|坏账准备的计提方法|全额计提坏账准备|

12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
货的发出按加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
14、投资性房地产
无。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营租赁。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|30|3.00%|3.23|
|机器设备|5-25|3.00%|3.88-19.40|
|电子设备|5|3.00%|19.40|
|运输设备|6-10|3.00%|9.70-16.17|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
（a）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（b）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计
处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除
其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资
产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用
年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（a）资产支出已经发生。
（b）借款费用已经发生。
（c）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
无。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、生物资产
无。
19、油气资产
无。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（a）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（b）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（c）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（d）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|软件|10||
|土地使用权|长期||
|入渔权|4-10|证书|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
（a）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（b）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无。
（6）内部研究开发项目支出的核算
无。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
无。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（a）该义务是本公司承担的现时义务。
（b）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（c）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（a）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（b）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）权益工具公允价值的确定方法
（a）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（b）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
25、回购本公司股份
无。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（a）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（b）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（c）收入的金额能够可靠的计量；（d）与交易相关的经济利益很可能流入企业；（e）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：（a）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（b）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（a）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（b）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完
工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（c）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司确认的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：（a）该项交易不是企业合并；（b）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（a）商誉的初始确认；（b）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
无。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（a）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（b）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
31、资产证券化业务
无。
32、套期会计
无。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴|13%、17%（斐济15%）|
|营业税|应税营业额|5%|
|城市维护建设税|当期应纳流转税额|7%|
|企业所得税|按当期应纳税所得额|25%|

各分公司执行的所得税税率
本公司所属舟山分公司、烟台分公司、北京海鲜营销分公司、斐济代表处与本公司汇总缴纳所得税。远洋捕捞业务所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务所得按25％计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公司|
||||||||||||||所有者权|
||||||||||||||益冲减子|
||||||||||||||公司少数|
||||||||实质上|||||||
|||||||||||是|||股东分担|
||||||||构成对|||||||
|||||||||||否||少数股东权益|的本期亏|
||子公||||||子公司|||||||
|子公司||注册|业务||||||表决权比|合||中用于冲减少|损超过少|
||司类|||注册资本|经营范围|期末实际投资额|净投资|持股比例|||少数股东权益|||
|全称||地|性质||||||例|并||数股东损益的|数股东在|
||型||||||的其他|||||||
|||||||||||报||金额|该子公司|
||||||||项目余|||||||
|||||||||||表|||年初所有|
||||||||额|||||||
||||||||||||||者权益中|
||||||||||||||所享有份|
||||||||||||||额后的余|
||||||||||||||额|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中水新|全资||||水产品批|||||||
|||新加|批发|||||||||
|加坡有|子公|||2,865,000|发、零售|852,633.79|100.00%|100.00%|是|||
|||坡|零售|||||||||
|限公司|司||||贸易|||||||
||||||水产品、|||||||
||||||渔业机|||||||
||全资|||||||||||
|中水北|||进出||械、渔具|||||||
||子公|北美||579,390||485,072.96|100.00%|100.00%|是|||
|美公司|||口||及相关的|||||||
||司|||||||||||
||||||进出口贸|||||||
||||||易|||||||
|中国水||||||||||||
|产（斐|全资|||||||||||
||||投资||投资服务|||||||
|济）控|子公|斐济||206,925||-32,299,398.70|100.00%|100.00%|是|||
||||服务||等|||||||
|股有限|司|||||||||||
|公司||||||||||||
||||||承运渔业|||||||
||||||船队生产|||||||
|北京海|||||补给物|||||||
||全资|||||||||||
|丰船务|||运输||资、冷冻|||||||
||子公|中国||15,000,000||14,440,779.39|100.00%|100.00%|是|||
|运输公|||补给||水产品、|||||||
||司|||||||||||
|司|||||船舶租|||||||
||||||赁、人才|||||||
||||||交流等|||||||
|大洋商|||||捕捞、储|||||||
||全资||捕捞|||||||||
|贸有限|||||运、加工、|||||||
||子公|中国|销售|30,000,000||26,024,614.43|100.00%|100.00%|是|||
|责任公|||||销售、进|||||||
||司||等|||||||||
|司|||||出口等|||||||
|大连南||||||||||||
||控股||||船舶修理|||||||
|成修船|||船舶|||||||||
||子公|中国||13,050,000|及船舶机|7,535,523.81|88.00%|88.00%|是|1,378,417.23|-536,624.77|
|有限公|||修理|||||||||
||司||||械加工等|||||||
|司||||||||||||

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
合并报表范围与上年末相比本期未发生变更。
□适用√不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外全资子公司中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司以美元为记账本位币，主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法如下：资产负债表中的资产和负债项目，期初余额折算汇率为6.0969，期末余额折算汇率为6.1528，利润表中的收入和费用项目，采用全年月平均汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|165,258.93|--|--|119,206.66|
|人民币|--|--|39,861.15|--|--|17,570.00|
|美元|2,192.04|6.1528|13,487.18|1,074.04|6.0969|6,548.31|
|新币|5,299.15|4.8627|25,768.30|5,299.15|4.8185|25,534.18|
|斐济币|25,921.49|3.3232|86,142.30|21,651.10|3.2125|69,554.17|
|银行存款：|--|--|261,823,917.69|--|--|302,110,237.58|
|人民币|--|--|246,897,229.16|--|--|288,771,878.49|
|美元|2,128,194.95|6.1528|13,094,358.25|1,980,966.55|6.0969|12,077,754.96|
|新币|21,240.82|4.8627|103,286.44|11,444.82|4.8185|55,147.31|
|斐济币|519,476.41|3.3232|1,729,043.84|375,240.17|3.2125|1,205,456.82|
|其他货币资金：|--|--|111,203.45|--|--|107,252.39|
|美元||||1,080.15|6.0969|6,585.57|
|斐济币|33,386.41|3.3232|111,203.45|31,335.98|3.2125|100,666.82|
|合计|--|--|262,100,380.07|--|--|302,336,696.63|

注1：期末银行存款中三个月以上的定期存款为120,000,000.00元；其他货币资金主要为境外代表处信用证保证金、保税区保证金及海关运输保税保证金。
注2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外并有潜在回收风险的款项。
2、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|定期存款利息|604,245.05||604,245.05|0.00|
|合计|604,245.05||604,245.05||

（2）逾期利息
公司无逾期利息。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提|28,391,774.86|44.93%|28,391,774.86|100.00%|28,133,827.22|50.31%|28,133,827.22|100.00%|
|坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合（账龄分析法）计提|15,585,538.20|24.68%|330,666.25|2.12%|8,694,991.93|15.55%|330,666.25|3.80%|
|坏账准备的应收账款组合小计|15,585,538.20|24.68%|330,666.25|2.12%|8,694,991.93|15.55%|330,666.25|3.80%|
|单项金额虽不重大但单项|19,181,455.54|30.37%|19,181,455.54|100.00%|19,092,354.01|34.14%|19,092,354.01|100.00%|
|计提坏账准备的应收账款合计|63,158,768.60|--|47,903,896.65|--|55,921,173.16|--|47,556,847.48|--|

应收账款种类的说明：应收账款金额大于300万元（含）为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|单项金额重大并单项计提还账准备的应收账款|28,391,774.86|28,391,774.86|100.00%|长期无法收回|
|合计|28,391,774.86|28,391,774.86|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|10,164,510.68|65.23%|23,379.03|6,288,031.08|72.32%|62,880.31|
|1年以内小计|10,164,510.68|65.23%|23,379.03|6,288,031.08|72.32%|62,880.31|
|1至2年|3,011,392.00|19.28%|39,501.28|85,517.47|0.98%|4,275.87|
|2至3年|86,118.17|0.55%|4,275.87|2,007,786.07|23.09%|200,778.61|
|3年以上|2,321,443.38|14.87%|263,510.07|313,657.31|3.61%|62,731.46|
|3至4年|2,007,786.07|12.86%|200,778.61|186,333.00|2.14%|37,266.60|
|4至5年|186,333.00|1.19%|37,266.60|127,324.31|1.47%|25,464.86|
|5年以上|127,324.31|0.82%|25,464.86||||
|合计|15,583,464.23|--|330,666.25|8,694,991.93|--|330,666.25|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|单项金额虽不重大但单项计提还账准备的应收账款|19,181,455.54|19,181,455.54|100.00%|收回的可能性很低|
|合计|19,181,455.54|19,181,455.54|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处|客户|13,789,212.73|5年以上|21.82%|
|美国西雅图太平洋渔业公司|客户|7,771,259.03|5年以上|12.30%|
|南非蓝路公司|客户|6,831,303.10|5年以上|10.81%|
|台湾丰群水产股份有限公司|客户|5,364,221.59|1年以内|8.49%|
|尼加拉瓜太平洋渔业公司|客户|2,268,431.47|5年以上|3.59%|
|合计|--|36,024,427.92|--|57.01%|

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|中国水产总公司|同受本公司控股股东控制|2,000,000.00|3.16%|
|合计|--|2,000,000.00|3.16%|

（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
|提坏账准备的其他应收|82,622,600.00|82.18%|||40,285,000.00|70.58%|||
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|账龄分析法计提坏账准|||||||||
||10,381,507.56|10.33%|744,896.32|7.18%|8,666,749.13|15.18%|762,572.09|8.80%|
|备的其他应收款|||||||||
|组合小计|10,381,507.56|10.33%|744,896.32|7.18%|8,666,749.13|15.18%|762,572.09|8.80%|
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他|7,534,399.22|7.49%|7,534,399.22|100.00%|8,128,090.69|14.24%|7,494,317.93|92.20%|
|应收款|||||||||
|合计|100,538,506.78|--|8,279,295.54|--|57,079,839.82|--|8,256,890.02|--|

其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于300万元（含）为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|单项金额重大并单项计提坏||||属于政府燃油补贴，预计本年度收到。|
||82,622,600.00|0.00|0.00%||
|账准备的其他应收款|||||
|合计|82,622,600.00||--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|5,365,710.49|51.69%|17,917.47|3,511,387.92|40.52%|35,114.04|
|1年以内小计|5,365,710.49|51.69%|17,917.47|3,511,387.92|40.52%|35,114.04|
|1至2年|1,258,905.31|12.13%|69,581.86|1,391,220.55|16.05%|69,561.06|
|2至3年|1,787,973.76|17.22%|179,022.27|1,795,222.66|20.71%|179,522.27|
|3年以上|1,968,918.00|18.97%|478,374.72|1,968,918.00|23.72%|478,374.72|
|3至4年|1,827,932.81|17.61%|365,586.56|1,827,932.81|21.09%|365,586.56|
|4至5年|0.00|0.00%|0.00|0.00|0.00%|0.00|
|5年以上|140,985.19|1.36%|112,788.16|140,985.19|1.63%|112,788.16|
|合计|10,381,507.56|--|744,896.32|8,666,749.13|--|762,572.09|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|期末单项金额虽不重大但单项计提|||||
||7,534,399.22|7,534,399.22|100.00%|无法收回|
|坏账准备的其他应收款|||||
||7,534,399.22|7,534,399.22|||
|合计|||--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|上级财政部门|82,622,600.00|燃油补贴|82.18%|
|合计|82,622,600.00|--|82.18%|

说明：
该项应收燃油补贴款包括应收2013年度4,028.50万元，应收2014年上半年4,233.76万元，预计2014年底前收到。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||总额的比例|
|Fiji Islands Revenue ＆ Customs Authority 以前年度应退税|非关联方|2,371,184.58|5年以上|2.36%|
|辽宁大连海渔公司|非关联方|1,998,470.00|5年以上|1.99%|
|南非TRT代理公司|非关联方|1,094,096.93|5年以上|1.09%|
|尼加拉瓜造船厂|非关联方|861,392.00|5年以上|0.86%|
|纳米比亚日普帕公司|非关联方|243,441.14|5年以上|0.24%|
|合计|--|6,568,584.65|--|6.54%|

（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||政府补||||||未能在预计时点|
||||期末账|预计收取||||
|单位名称|助项目|期末余额|||预计收取金额|预计收取依据|收到预计金额的|
||||龄|时间||||
||名称||||||原因（如有）|
|||||||根据《农业部办公厅关于开展||
|||||||2013年度远洋渔业企业资格||
|||||||和项目年度审查及远洋渔业用||
|||||||油补贴测算工作的通知》（农办||
|||||||渔[2013]89号），《财政部 发展||
|||||||改革委 监察部 交通运输部||
||燃油补|||2014年12||农业部 审计署 国家林业局关||
|上级财政部门||82,622,600.00|一年内||82,622,600.00|||
||贴|||月31日||于成品油价格和税费改革后进||
|||||||一步完善种粮农民部分困难群||
|||||||体和公益性行业补贴机制的通||
|||||||知》（财建【2009】1号）以及||
|||||||《中国农业发展集团有限公司||
|||||||中央财政油价补贴资金管理暂||
|||||||行办法》||
|合计|--|82,622,600.00|--|--|82,622,600.00|--|--|

8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|5,091,001.65|99.76%|983,664.34|93.97%|
|1至2年|5,000.00|0.10%|54,300.00|5.19%|
|2至3年|0.00||||
|3年以上|7,000.00|0.14%|8,847.59|0.84%|
|合计|5,103,001.65|--|1,046,811.93|--|

预付款项账龄的说明：预付账款增加主要是由于预付船用配件款及加油款增加所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|LAVINA公司|非关联方|2,354,637.60|1年以内|预付加油款|
|河南柴油机重工有限责任公司|非关联方|600,938.70|1年以内|合同未履行完毕|
|威海潍柴产品销售服务有限公司|非关联方|367,000.00|1年以内|合同未履行完毕|
|PETROBRAS URUGUAY DISTRIBUCION S.A|非关联方|343,437.63|1年以内|合同未履行完毕|
|大连市电业局|非关联方|247,737.14|6个月内|预付电费|
|合计|--|3,913,751.07|--|--|

预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
无。
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|27,078,672.86|1,174,060.07|25,904,612.79|26,070,134.05|1,174,060.07|24,896,073.98|
|在产品|57,360,710.35|0.00|57,360,710.35|54,967,152.99||54,967,152.99|
|库存商品|51,793,685.53|1,514,611.76|50,279,073.77|73,816,881.82|12,496,574.56|61,320,307.26|
|材料采购||||629,432.92||629,432.92|
|合计|136,233,068.74|2,688,671.83|133,544,396.91|155,483,601.78|13,670,634.63|141,812,967.15|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料|1,174,060.07||||1,174,060.07|
|在产品|||||0.00|
|库存商品|12,496,574.56|||10,981,962.80|1,514,611.76|
|合 计|13,670,634.63|||10,981,962.80|2,688,671.83|

（3）存货跌价准备情况
无。
10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|待摊房租费用|99,696.00|102,446.21|
|待摊入渔年费|2,772,429.61|11,916,570.60|
|待摊保险费|702,034.33|1,797,693.57|
|其他|106,342.40|128,498.27|
|中短期保本型银行理财产品|50,000,000.00|90,000,000.00|
|合计|53,680,502.34|103,945,208.65|

其他流动资产说明
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被||||||
||本企业持|||||本期营业收入||
|被投资单位名称||投资单位表|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额||本期净利润|
||股比例|||||总额||
|||决权比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|华农财产保险股||||||||
||22.00%|22.00%|812,937,956.24|493,036,866.78|319,901,089.46|224,022,471.12|15,523,697.78|
|份有限公司||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||在被投|在被投资单位||本期||
|||||||在被投资|||||本期|
|被投资单|核算||||||资单位|持股比例与表||计提||
|||投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|||减值准备||现金|
|位|方法||||||表决权|决权比例不一||减值||
|||||||比例|||||红利|
||||||||比例|致的说明||准备||
|北京亚都||||||||||||
||成本|||||||||||
|科技股份||240,000.00|240,000.00||240,000.00|0.24%|0.24%|||||
||法|||||||||||
|有限公司||||||||||||
|青岛正进||||||||||||
||成本|||||||||||
|万博食品||2,100,000.00|2,100,000.00||2,100,000.00|10.00%|10.00%||2,100,000.00|||
||法|||||||||||
|有限公司||||||||||||
|华农财产||||||||||||
||权益|||||||||||
|保险股份||110,000,000.00|81,273,782.36|3,900,278.21|85,174,060.57|22.00%|22.00%||14,795,820.88|||
||法|||||||||||
|有限公司||||||||||||
|合计|--|112,340,000.00|83,613,782.36|3,900,278.21|87,514,060.57|--|--|--|16,895,820.88|||

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|446,630,260.25|272,688.83||2,984,399.45|443,918,549.63|
|其中：房屋及建筑物|13,270,604.18|33,809.18|||13,304,413.36|
|机器设备|423,504,606.04|75,437.96||2,984,399.45|420,595,644.55|
|运输工具|6,908,424.52|2,055.20|||6,910,479.72|
|通用设备|2,946,625.51|161,386.49|||3,108,012.00|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|171,528,872.72||11,683,034.62|2,359,104.16|180,852,803.18|
|其中：房屋及建筑物|1,681,485.90||113,959.51||1,795,445.41|
|机器设备|164,346,205.62||11,177,289.77|2,359,104.16|173,164,391.23|
|运输工具|3,371,743.12||264,121.39||3,635,864.51|
|通用设备|2,129,438.08||127,663.95||2,257,102.03|

|||||
|-|-|-|-|
|--|期初账面余额|--|本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|275,101,387.53|--|263,065,746.45|
|其中：房屋及建筑物|11,589,118.28|--|11,508,967.95|
|机器设备|259,158,400.42|--|247,431,253.32|
|运输工具|3,536,681.40|--|3,274,615.21|
|通用设备|817,187.43|--|850,909.97|
|四、减值准备合计|16,885,765.54|--|16,885,765.54|
|机器设备|16,885,765.54|--|16,885,765.54|
|通用设备||--||
|五、固定资产账面价值合计|258,215,621.99|--|246,179,980.91|
|其中：房屋及建筑物|11,589,118.28|--|11,508,967.95|
|机器设备|242,272,634.88|--|230,545,487.78|
|运输工具|3,536,681.40|--|3,274,615.21|
|通用设备|817,187.43|--|850,909.97|

本期折旧额11,683,034.62元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
固定资产说明
注1：长兴轮2013年12月回国正在更新改造，无暂时闲置的固定资产。
注2：本公司报告期无应办理产权证而未办妥的固定资产；无通过融资租赁租入的固定资产；无持有代售的固定资产；无通
过经营租赁方式租出的固定资产。
注3：本期增加固定资产主要为办公设备增加。本年度未发生借款费用资本化事项，新增资产资金来源均为自有资金。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|长兴轮改造|4,893,689.40||4,893,689.40|48,500.00||48,500.00|
|合计|4,893,689.40||4,893,689.40|48,500.00||48,500.00|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||工程投||利息资|其中：本期||||
|||||转入固|其他||工程|||本期利息|||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|||入占预||本化累|利息资本化||资金来源|期末数|
|||||定资产|减少||进度|||资本化率|||
|||||||算比例||计金额|金额||||
|长兴轮改造|7,800,000.00|48,500.00|4,845,189.40||||||||自有资金|4,893,689.40|
|合计|7,800,000.00|48,500.00|4,845,189.40|||--|--|||--|--|4,893,689.40|

在建工程项目变动情况的说明
无。
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
无。
（5）在建工程的说明
无。
20、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|
|中水610||38,564.91|准备报废|
|中水618||586,730.38|准备报废|
|合计||625,295.29|--|

23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|25,044,716.71|19,173.70||25,063,890.41|
|股份财务软件|621,840.00|||621,840.00|
|土地使用权|2,091,236.70|19,173.70||2,110,410.40|
|阿根廷鱿钓项目入渔费|19,478,290.81|||19,478,290.81|
|瓦努阿图10年入渔权|2,853,349.20|||2,853,349.20|
|二、累计摊销合计|14,580,644.43|29,821.50||14,610,465.93|
|股份财务软件|40,320.75|29,821.50||70,142.25|
|土地使用权|||||
|阿根廷鱿钓项目入渔费|11,686,974.48|||11,686,974.48|
|瓦努阿图10年入渔权|2,853,349.20|||2,853,349.20|
|三、无形资产账面净值合计|10,464,072.28|-10,647.80||10,453,424.48|
|股份财务软件|581,519.25|-29,821.50||551,697.75|
|土地使用权|2,091,236.70|19,173.70||2,110,410.40|
|阿根廷鱿钓项目入渔费|7,791,316.33|||7,791,316.33|
|瓦努阿图10年入渔权|||||
|四、减值准备合计|7,791,316.33|||7,791,316.33|
|股份财务软件|||||
|土地使用权|||||
|阿根廷鱿钓项目入渔费|7,791,316.33|||7,791,316.33|
|瓦努阿图10年入渔权|||||
|无形资产账面价值合计|2,672,755.95|-10,647.80||2,662,108.15|
|股份财务软件|581,519.25|-29,821.50||551,697.75|
|土地使用权|2,091,236.70|19,173.70||2,110,410.40|
|阿根廷鱿钓项目入渔费|||||
|瓦努阿图10年入渔权|||||

本期摊销额29,821.50元。
（2）公司开发项目支出
无。
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|股份本部装修费|21,780.00||11,880.00||9,900.00||
|合计|21,780.00||11,880.00||9,900.00|--|

长期待摊费用的说明
无。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
无。
未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|100,444,766.77|111,057,274.88|
|合计|100,444,766.77|111,057,274.88|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
无。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，未确认递延所得税资产；本公司下属大连南成修船有限公司浮船坞被撞，盈利能力存在不确定性，未确认递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|55,813,737.50|369,454.69|||56,183,192.19|
|二、存货跌价准备|13,670,634.63|||10,981,962.80|2,688,671.83|
|五、长期股权投资减值准备|16,895,820.88||||16,895,820.88|
|七、固定资产减值准备|16,885,765.54||||16,885,765.54|
|十二、无形资产减值准备|7,791,316.33||||7,791,316.33|
|合计|111,057,274.88|369,454.69||10,981,962.80|100,444,766.77|

32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|1,974,087.87|16,581,496.09|
|1至2年||989,312.62|
|2至3年|||
|3年以上|110,446.89|109,671.44|
|合计|2,084,534.76|17,680,480.15|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|7,084,227.05|5,691,371.59|
|1至2年|52,090.00|50,000.00|
||7,136,317.05|5,741,371.59|
|合计|||

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|41,820,719.83|35,869,479.78|62,175,350.41|15,514,849.20|
|二、职工福利费||2,565,447.42|2,565,447.42||
|三、社会保险费|-7,647.49|3,253,599.57|3,137,019.74|108,932.34|
|其中：1.医疗保险费||920,218.89|892,332.69|27,886.20|
|2.基本养老保险费||1,643,879.60|1,571,375.48|72,504.12|
|3.年金缴费|-7,647.49|458,768.67|451,121.18||
|4.失业保险费||111,497.57|106,134.74|5,362.83|
|5.工伤保险费||64,532.52|61,911.05|2,621.47|
|6.生育保险费||54,702.32|54,144.60|557.72|
|四、住房公积金||987,415.20|955,618.90|31,796.30|
|六、其他|2,039,342.74|534,368.40|424,350.38|2,149,360.76|
|合计|43,852,415.08|43,210,310.37|69,257,786.85|17,804,938.60|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额2,149,360.76元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无。
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-1,741,182.01|245,165.90|
|营业税|69,000.00|348,230.14|
|企业所得税|-94,825.23|3,901,700.91|
|个人所得税|68,528.47|149,631.58|
|城市维护建设税|4,830.00|24,376.11|
|教育费附加|3,450.00|17,411.52|
|印花税|10,757.53|1,847.11|
|水利基金|25,864.07|6,049.88|
|合计|-1,653,577.17|4,694,413.15|

注:应缴税费减少主要是由于斐济尚未收回的增值税退税款所致。
37、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|2013年度分红|17,570,024.99|||
|合计|17,570,024.99||--|

应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|10,356,671.07|6,579,801.28|
|1-2年|735,204.96|978,140.80|
|2-3年|15,078.40|84,742.89|
|3年以上|2,547,282.01|3,191,667.94|
|合计|13,654,236.44|10,834,352.91|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|中国农业发展集团有限公司|520,000.00|808,777.04|
|中国水产舟山海洋渔业公司|22,959.39|22,959.39|
|合计|542,959.39|831,736.43|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债权单位名称|所欠金额|账龄|未偿还原因|
|中国农业发展集团有限公司|520,000.00|5年以上|未结算|
|风险抵押金|350,000.00|3年以上|未到期|
|对日劳务风险金|108,342.33|3-4年|未结算|
|合计|978,342.33|||

（4）金额较大的其他应付款说明内容
无。
41、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|699,571.43|699,571.43|
|合计|699,571.43|699,571.43|

其他流动负债说明
2010年10月10日财政部下达《关于下达2010年远洋渔业项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（财建【2010】654号），拨付中水701-710等10艘船造船补贴927万元，并于2010年12月17日收到该笔款项。本公司已将该笔补贴确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位|期限|初始金额|利率|应计利息|期末余额|借款条件|
|中国水产烟台海|||||||
||2007-2012年|6,000,000.00|||6,000,000.00|重组补偿金|
|洋渔业公司|||||||

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无。
长期应付款的说明
本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法确定。
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|6,296,821.42|6,296,821.42|
|合计|6,296,821.42|6,296,821.42|

其他非流动负债说明
2010年10月10日财政部下达《关于下达2010年远洋渔业项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（财建【2010】
654号），拨付中水701-710等10艘船造船补贴927万元，并于2010年12月17日收到该笔款项。本公司已将该笔补贴确认为递
延收益，在相关资产使用寿命内平均分配。
涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收益|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||相关|
|造船补贴|6,296,821.42||0.00||6,296,821.42|与资产相关|
|合计|6,296,821.42||0.00||6,296,821.42|--|

无。
47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|319,455,000.00||||||319,455,000.00|

50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|288,659,713.96|||288,659,713.96|
|其他资本公积|45,950,541.68|485,064.70||46,435,606.38|
|合计|334,610,255.64|485,064.70||335,095,320.34|

资本公积说明
其他资本公积本期变动的原因：被投资单位华农财产保险股份有限公司可供出售金融资产公允价值变动增加，本公司权益法核算增加资本公积485,064.70元。
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|62,717,973.79|||62,717,973.79|
||62,717,973.79|||62,717,973.79|
|合计|||||

53、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|155,125,818.53|--|
|调整后年初未分配利润|155,125,818.53|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-3,578,254.61|--|
|应付普通股股利|17,570,024.99||
|期末未分配利润|133,977,538.93|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|157,856,240.61|116,435,887.26|
|其他业务收入|344,159.25|2,102,627.18|
|营业成本|175,915,555.65|138,438,075.46|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|捕捞|144,057,611.53|162,349,591.05|81,098,540.89|112,497,278.89|
|修船|1,524,888.20|1,100,829.86|11,315,930.37|7,630,592.58|
|房地产|||24,021,416.00|17,580,023.25|
|贸易|12,273,740.88|12,055,304.72|||
|合计|157,856,240.61|175,505,725.63|116,435,887.26|137,707,894.72|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|鱿鱼|39,959,043.50|41,150,131.72|13,926,646.93|23,066,890.21|
|金枪鱼|82,627,288.32|99,579,036.79|63,583,718.02|85,803,046.27|
|秋刀鱼|21,471,279.71|21,620,422.54|3,588,175.94|3,627,342.41|
|修船|1,524,888.20|1,100,829.86|11,315,930.37|7,630,592.58|
|房地产|||24,021,416.00|17,580,023.25|
|贸易|12,273,740.88|12,055,304.72|||
|合计|157,856,240.61|175,505,725.63|116,435,887.26|137,707,894.72|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|119,783,961.69|124,440,433.99|48,557,763.62|49,002,301.06|
|国外|38,072,278.92|51,065,291.64|67,878,123.64|88,705,593.66|
|合计|157,856,240.61|175,505,725.63|116,435,887.26|137,707,894.72|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|台湾丰群水产股份有限公司|37,517,499.64|23.92%|
|Unified Seafood|12,789,437.25|8.15%|
|山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司|11,163,445.00|7.12%|
|宁波丰盛食品有限公司|9,922,021.89|6.32%|
|陈国才|9,860,535.00|6.29%|
|合计|81,252,938.78|51.80%|

56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|66,500.00|1,374,191.35||
|城市维护建设税|92,618.85|122,248.11||
|教育费附加|64,826.32|60,039.28||
|地方教育费|1,330.00|27,280.82||
|土地增值税||570,393.52||
|堤防费||31,227.83||
|合计|225,275.17|2,185,380.91|--|

营业税金及附加的说明：营业税金及附加同比大幅减少主要是由于金海房地产公司转让后不再纳入公司合并报表范围所致。
57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运输费|7,162,306.54|3,311,353.30|
|职工薪酬|260,068.86|431,134.30|
|仓储费|1,459,409.05|1,387,869.69|
|包装费|198,614.11|545,364.26|
|装卸费|501,314.99|371,475.88|
|代理费|594,115.84|140,942.00|
|宣传费||291,960.40|
|折旧费||4,367.82|
|业务经费|13,230.80|37,446.00|
|其他|378,078.67|410,263.13|
||10,567,138.86|6,932,176.78|
|合计|||

58、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|15,443,273.23|17,409,871.37|
|租赁费|2,270,508.77|585,507.73|
|业务招待费|588,818.41|1,619,397.00|
|长期待摊费用摊销||22,500.00|
|聘请中介机构费|1,030,558.34|1,352,876.47|
|差旅费|780,093.27|735,554.03|
|办公费|328,019.34|730,466.57|
|折旧费|458,442.43|614,251.33|
|车辆使用费|255,988.63|522,954.14|
|邮电通讯费|76,057.46|184,303.34|
|税金|205,723.33|240,792.94|
|会议费||28,438.00|
|董事会费|174,634.22|167,640.50|
|水利基金|27,310.67|17,714.82|
|其他|2,225,744.28|1,985,149.95|
|合计|23,865,172.38|26,217,418.19|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|0.00|0.00|
|利息收入|-426,875.40|-4,562,787.57|
|汇兑损失|305,294.29|1,421,902.14|
|汇兑收益|-311,082.21|-285,702.84|
|金融机构手续费|198,001.61|222,496.34|
|合计|-234,661.71|-3,204,091.93|

61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|3,415,213.51|2,672,504.01|
|持有至到期投资取得的投资收益|3,084,465.75|336,861.58|
|合计|6,499,679.26|3,009,365.59|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|华农财产保险股份有限公司|3,415,213.51|2,672,504.01|盈利同比增加|
|合计|3,415,213.51|2,672,504.01|--|

投资收益的说明：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|340,732.79|-671,733.59|
|二、存货跌价损失||-1,994,986.97|
|合计|340,732.79|-2,666,720.56|

63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的|
|政府补助|42,337,600.00|41,267,500.00|金额 0.00|
|其他|143,791.21|157,845.33|143,791.21|
|合计|42,481,391.21|41,425,345.33|143,791.21|

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|燃油补贴|42,337,600.00|41,267,500.00|与收益相关|否|
|合计|42,337,600.00|41,267,500.00|--|--|

注：根据《财政部发展改革委监察部交通运输部农业部审计署国家林业局关于成品油价格和税费改革后进一步完善种粮农民部分困难群体和公益性行业补贴机制的通知》（财建【2009】1号）的精神以及《中国农业发展集团有限公司中央财政油价补贴资金管理暂行办法》，本公司将应收燃油补贴42,337,600元确认为本期营业外收入。
64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|0.00|27,063.94||
|其中：固定资产处置损失||27,063.94||
|罚没支出|1,497.00|650.00|1,497.00|
|其他|502,652.30||502,652.30|
|合计|504,149.30|27,713.94|504,149.30|

注：营业外支出--其他主要系斐济船员的事故补偿款等。
65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|112,987.27|519,353.52|
|递延所得税调整||-29,968.80|
|合计|112,987.27|489,384.72|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项 目||序号|本期发生额|上期发生额|
|期初股份总数|||a|319,455,000.00|319,455,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|||b|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|||c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|||d|||
|报告期月份数|||e|6|6|
|报告期因回购等减少股份数|||f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|||g|||
|报告期缩股数|||h|||
|发行在外的普通股加权平均数|||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|319,455,000.00|319,455,000.00|
|归属于公司普通股股东的净利润|||j|-3,578,254.61|-5,503,088.30|
|非经常性损益|||k|-269,657.53|137,059.88|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|||l|-3,308,597.08|-5,640,148.18|
|基本每股收益||按归属于公司普通股股东的净利润计算|m=j÷i|-0.0112|-0.0172|
|||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|n=l÷i|-0.0104|-0.0177|

（2）稀释每股收益
本公司不存在潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益计算过程及结果一致。
67、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额|485,064.70||
|小计|485,064.70||
|4.外币财务报表折算差额|-271,848.83|-2,658,959.52|
|小计|-271,848.83|-2,658,959.52|
|合计|213,215.87|-2,658,959.52|

68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|利息收入|1,030,993.51|
|往来款|399,942.35|
|代收款|1,412,061.02|
|深交所反税金|24,697.05|
|其他|243,552.94|
|合计|3,111,246.87|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|付现销售费用|10,307,070.00|
|付现管理费用|6,271,721.22|
|付现财务费用|198,001.61|
|往来款|686,196.72|
|支付以前年度房租|2,380,276.88|
|其他|40,053.42|
|合计|19,883,319.85|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-4,114,879.38|-5,446,112.15|
|加：资产减值准备|340,732.79|-2,666,720.56|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|11,683,034.62|5,802,670.66|
|无形资产摊销|29,821.50||
|长期待摊费用摊销|11,880.00|11,880.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||27,063.94|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-6,499,679.26|-3,009,365.59|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||-29,964.82|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|8,268,570.24|-25,560,389.38|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-53,790,589.86|-69,710,855.95|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-26,815,320.55|-5,066,935.02|
|经营活动产生的现金流量净额|-70,886,429.90|-105,648,728.87|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|142,100,380.07|63,206,361.38|
|减：现金的期初余额|252,336,696.63|170,549,064.17|
|现金及现金等价物净增加额|-110,236,316.56|-107,342,702.79|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|142,100,380.07|252,336,696.63|
|其中：库存现金|165,258.93|119,206.66|
|可随时用于支付的银行存款|141,823,917.69|252,110,237.58|
|可随时用于支付的其他货币资金|111,203.45|107,252.39|
|三、期末现金及现金等价物余额|142,100,380.07|252,336,696.63|

70、所有者权益变动表项目注释
无。
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||母公司对|母公司对本|||
|母公司名|关联|企业|注册|法定代|||||本企业最终|组织机构|
||||||业务性质|注册资本|本企业的|企业的表决|||
|称|关系|类型|地|表人|||||控制方|代码|
||||||||持股比例|权比例|||
|中国农业|||||远洋捕捞及农||||中国农业发||
||控股|国有|||||||||
|发展集团|||北京|刘身利|业资源开发、|2,799,478,154.42|25.36%|25.36%|展集团有限|100003057|
||股东|独资|||||||||
|有限公司|||||生物疫苗等||||公司||

本企业的母公司情况的说明
中国农业发展集团有限公司。法定代表人：刘身利。成立时间：2004年。注册资本：2,799,478,154.42元人民币。企业性质：国有全资企业。经营范围：远洋捕捞及农业资源开发、生物疫苗和兽药及饲料添加剂研发生产销售、农牧渔业相关配套服务等。
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全|子公司类|||法定代表||||表决权比|组织机构|
|||企业类型|注册地||业务性质|注册资本|持股比例|||
|称|型|||人||||例|代码|
|大连南成||||||||||
||控股子公|||||||||
|修船有限||有限责任|大连|郝德林|修船|150万美元|88.00%|88.00%|604861047|
||司|||||||||
|公司||||||||||
|中国水产||||||||||
|（斐济）控|控股子公|||||||||
|||有限责任|苏瓦|荆春德|投资服务|2.5万美元|100.00%|100.00%|64300012|
|股有限公|司|||||||||
|司||||||||||
|中水北美|控股子公||||远洋捕捞|||||
|||有限责任|洛杉矶|宗文峰||7万美元|100.00%|100.00%|64300020|
|公司|司||||及进出口|||||
|中水新加||||||||||
||控股子公||||远洋捕捞、|60万新加||||
|坡有限公||有限责任|新加坡|宗文峰|||100.00%|100.00%|64300039|
||司||||批发零售|坡元||||
|司||||||||||
|北京海丰||||||||||
||控股子公|||||||||
|船务运输||有限责任|北京|王忠尧|运输补给|1500万|100.00%|100.00%|101185008|
||司|||||||||
|公司||||||||||
|大洋商贸||||||||||
||控股子公|||||||||
|有限责任||有限责任|北京|佟众恒|贸易|3000万|100.00%|100.00%|710922640|
||司|||||||||
|公司||||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单|||法定代|||本企业持||||
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系|组织机构代码|
|位名称|||表人|||股比例||||
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|华农财产||||||||||
|保险股份|股份公司|北京市|刘身利|保险|500,000,000.00|22.00%|22.00%|联营|710933980|
|有限公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|中国华农资产经营公司|本公司非控股股东|101712496|
|中国水产舟山海洋渔业公司|本公司非控股股东|142913251|
|中国水产烟台海洋渔业公司|同受母公司控制|165008086|
|烟台海洋国际合作有限公司|同受母公司控制|557869109|
|中国水产湛江海洋渔业公司|同受母公司控制|194375563|
|中牧实业股份有限公司|同受母公司控制|71092358X|
|中国水产总公司|同受母公司控制|100024608|
|万诚船务有限公司|同受母公司控制（中国水产总公司下属子公司）|---|
|永迪发展有限公司|同受母公司控制（中国水产总公司下属子公司）||
|北京中水嘉源物业管理有限责任公司|同受母公司控制|700219046|
|中水烟台新大洋水产食品有限公司|同受母公司控制|558904877|
|舟山海宝运输公司|同受本公司股东控制|14869789|
|舟渔明珠家园物业公司|同受本公司股东控制|72845458|
|中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂|同受本公司股东控制|14869011|
|中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司|同受本公司股东控制|14869038|
|淄博柴油机厂|同受母公司控制|16410114|
|中国爱地集团公司|控股股东托管企业|10001184-X|
|深圳市华盛兴业投资有限公司|控股股东托管企业|79923970-8|

5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定|本期发生额||上期发生额||
|关联方|关联交易内容|价方式及决||占同类交易金||占同类交易|
||||金额||金额||
|||策程序||额的比例||金额的比例|
|中国水产舟山海洋渔业公司|采购商品|市场定价|1,420,150.00|0.78%|||
|中国水产舟山海洋渔业公司|船员劳务费用|市场定价|480,415.16|0.26%|||
|万诚船务有限公司|运输劳务|市场定价|8,735,429.43|4.78%|||
|永迪发展有限公司|运输劳务|市场定价|||1,748,572.34|35.39%|
|舟渔明珠劳务公司|船员劳务费、代理费|市场定价||0.00%|704,052.00|17.19%|

出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方|||||
|关联方|关联交易内容|||占同类交易||占同类交易|
|||式及决策程序|金额||金额||
|||||金额的比例||金额的比例|
|中国水产舟山海洋渔业公司|秋刀鱼销售|市场定价|1,405,605.60|0.72%|||
|中国农发食品有限公司|鱿鱼销售|市场定价|465,518.90|0.24%|||
|中国农发食品有限公司|销售商品|市场定价|27,930.00|0.01%|1,700,233.31|0.75%|
|中国农发食品有限公司|车辆租赁|市场定价|||4,854.37|0.32%|
|中国水产总公司|修船服务|市场定价|||5,382,388.02|27.89%|

（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
无。
公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||租赁资|||租赁费定|本报告期确认|
|出租方名称|承租方名称||租赁起始日|租赁终止日|||
|||产种类|||价依据|的租赁费|
|中水烟台新大洋水产|中水集团远洋股份有限||||||
|||房屋|2013年10月01日|2014年09月30日|合同|70,000.00|
|食品有限公司|公司烟台分公司||||||
|舟山海洋渔业公司物|中水集团远洋股份有限||||||
|||房屋|2014年01月01日|2014年12月31日|合同|58,080.00|
|业公司|公司舟山分公司||||||
|中国水产舟山海洋渔|中水集团远洋股份有限||||||
|||冷库|2013年08月01日|2014年07月31日|合同|516,601.70|
|业公司水产制品厂|公司舟山分公司||||||
|北京中水嘉源物业管|中水集团远洋股份有限||||||
|||房屋|2014年01月01日|2014年12月31日|合同|1,800,000.00|
|理有限责任公司|公司||||||

关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
2014年1-6月本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费843,501.52元，同期获得理赔款 595,869.39元；上年同期本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费 1,044,200.00元，同期获得理赔款595,048.86元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|中国水产总公司|2,000,000.00|20,000.00|2,000,000.00|20,000.00|
|预付账款|中国水产烟台海洋渔业公司|0.00|0.00|34,998.00|0.00|
|预付账款|中国水产湛江海洋渔业捕捞公司|0.00|0.00|18,893.74|0.00|

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|中国水产舟山海洋渔业公司|850.00|90,700.00|
|预收账款|中国农发食品有限公司|52,090.00|50,834.10|
|其它应付款|舟渔明珠劳务公司|0.00|6,772.01|
|其它应付款|中水嘉源物业管理有限责任公司|1,800,000.00|2,093,999.84|
|其它应付款|中国农业发展集团有限公司|520,000.00|808,777.04|
|其它应付款|中国农发食品有限公司|0.00|10,000.00|
|其它应付款|中国水产舟山海洋渔业公司|22,959.39|22,959.39|
|长期应付款|中国水产烟台海洋渔业公司|6,000,000.00|6,000,000.00|

十、股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2013年 3月 9日下午，因受大风影响，才华航运有限公司（CAIHUA SHIPPINGS.A.）（以下简称才华航运）所属“中海才华”轮（“CSBTALENT”）失控漂离至南成公司码头附近，撞向南成公司的“中水”（“ZHONGSHUI”）号浮船坞，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码头及正在作业船舶以及其他财产严重受损。南成公司浮船坞已经不能正常使用，此次事故对南成公司生产经营产生重大影响。
南成公司通过诉前财产保全方式，申请扣押了“中海才华”轮（“CSBTALENT”），并于2013年7月10日按法律规定向大连海事法院对肇事方才华航运提起诉讼，诉讼请求包括（1）判令才华航运赔偿本公司各项财产损失合计人民币9500万元；
（2）判令确认本公司的索赔请求具有船舶优先权；（3）判令才华航运承担诉讼费、保全费等与本案有关的一切法律费用，大连海事法院已受理案件，现该诉讼仍在进行中。
2013年7月，南成公司通过扣押船舶、谈判等方式，获得肇事方提供的金额为人民币6500万元的担保及追加担保的承诺。
受碰撞事故的影响，南成公司2013年亏损人民币871.24万元，2014年上半年亏损人民币445.19万元，如不能及时解决，持续经营将产生重大影响。
由于案件的复杂性及诉讼标的金额较大，截止报告日，本公司无法对本次事故中所遭受的损失及其财务影响作出合理预计。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法确定。
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|17,570,025.00|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|17,570,025.00|

3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无。
7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的补充养老保险制度，是企业职工薪酬福利制度的组成部分。公司经第五届董事会临时会议决定自2010年1月1日起参加中国农业发展集团企业年金计划，开始实施企业年金制度，2012年8月起开始正常缴费，企业缴费部分为参加年金计划单位上年工资总额的5%，本报告期参加年金缴费的单位为公司总部及所属分公司。
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的应收|28,391,774.86|61.87%|28,391,774.86|100.00%|28,133,827.22|70.00%|28,133,827.22|100.00%|
|账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|账龄分析法计提坏账|||||||||
||7,693,397.00|16.76%|23,379.04|0.00%|2,337,903.06|5.82%|23,379.03|1.00%|
|准备的应收账款|||||||||
|组合小计|7,693,397.00|16.76%|23,379.04|0.00%|2,337,903.06|5.82%|23,379.03|1.00%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|9,807,225.40|21.37%|9,807,225.40|100.00%|9,718,123.87|24.18%|9,718,123.87|100.00%|
|应收账款|||||||||
|合计|45,892,397.26|--|38,222,379.30|--|40,189,854.15|--|37,875,330.12|--|

应收账款种类的说明
应收款项金额大于300万元（含）为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|期末单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
||28,391,774.86|28,391,774.86|100.00%|长期无法收回|
|账准备的应收账款|||||
|合计|28,391,774.86|28,391,774.86|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额||比例||金额|比例||
|1年以内||||||||
|其中：||--|--|--|--|--|--|
|一年以内||7,693,397.00|100.00%|23,379.04|2,337,903.06|100.00%|23,379.03|
|1年以内小计||7,693,397.00|100.00%|23,379.04|2,337,903.06|100.00%|23,379.03|
|合计||7,693,397.00|--|23,379.04|2,337,903.06|--|23,379.03|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|期末单项金额虽不重大但单项|||||
||9,807,225.40|9,807,225.40|100.00%|长期无法收回|
|计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|9,807,225.40|9,807,225.40|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处|客户|13,789,212.73|5年以上|30.05%|
|美国西雅图太平洋渔业公司|客户|7,771,259.03|5年以上|16.93%|
|南非蓝路公司|客户|6,831,303.10|5年以上|14.89%|
|台湾丰群水产股份有限公司|客户|5,364,221.59|5年以上|11.69%|
|尼加拉瓜太平洋渔业公司|客户|2,268,431.47|5年以上|4.94%|
|合计|--|36,024,427.92|--|78.50%|

（7）应收关联方账款情况
无。
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的其他|88,271,737.25|46.97%|3,511,638.94|3.98%|43,796,638.94|40.11%|3,511,638.94|8.02%|
|应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合（帐龄分析法）|||||||||
|计提坏账准备的其他|7,233,703.21|3.85%|740,519.71|10.24%|8,580,012.80|7.86%|758,235.24|8.84%|
|应收款|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按组合（关联方组合）|||||||||
|计提坏账准备的其他|87,875,279.00|46.75%|0.00|0.00%|52,293,559.88|47.89%|||
|应收款|||||||||
|组合小计|95,108,982.21|50.60%|740,519.71|10.24%|60,873,572.68|88.33%|758,235.24|8.84%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|4,570,114.65|2.43%|4,570,114.65|100.00%|4,530,805.54|4.15%|4,530,805.54|100.00%|
|其他应收款|||||||||
|合计|187,950,834.11|--|8,822,273.30|--|109,201,017.16|--|8,800,679.72|--|

其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于300万元（含）为单项金额重大。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|单项金额重大并单项计提||||合并范围内子公司往来及长期无|
||88,271,737.25|3,511,638.94|3.98%||
|坏账准备的其他应收款||||法收回其他应收款|
|合计|88,271,737.25|3,511,638.94|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|2,217,906.14|30.66%|13,540.87|3,511,387.92|40.93%|35,114.04|
|1年以内小计|2,217,906.14|30.66%|13,540.87|3,511,387.92|40.93%|35,114.04|
|1至2年|1,258,905.31|17.40%|69,581.86|1,304,484.22|15.20%|65,224.21|
|2至3年|1,787,973.76|24.72%|179,022.27|1,795,222.66|20.92%|179,522.27|
|3年以上|1,968,918.00|27.22%|478,374.71|1,968,918.00|22.95%|478,374.72|
|3至4年|1,827,932.81|25.27%|365,586.56|1,827,932.81|21.30%|365,586.56|
|4至5年|0.00||0.00||||
|5年以上|140,985.19|1.95%|112,788.15|140,985.19|1.65%|112,788.16|
|合计|7,233,703.21|--|740,519.71|8,580,012.80|--|758,235.24|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|4,570,114.65|4,570,114.65|100.00%|多年未收回|
|合计|4,570,114.65|4,570,114.65|--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|应收补贴收入|上级财政单位|82,622,600.00|1年以内|43.96%|
|大洋商贸有限责任公司|子公司|24,881,381.88|1年以内、1-5年|13.24%|
|中水北美公司|子公司|23,194,823.16|1年以内|12.34%|
|中水新加坡公司|子公司|22,060,945.12|1年以内|11.74%|
|北京海丰船务运输公司|子公司|12,644,936.36|1年以内|6.73%|
|合计|--|165,404,686.52|--|88.01%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|大洋商贸有限责任公司|子公司|24,881,381.88|13.24%|
|中水北美公司|子公司|23,194,823.16|12.34%|
|中水新加坡公司|子公司|22,060,945.12|11.74%|
|北京海丰船务运输公司|子公司|12,644,936.36|6.73%|
|大连南成修船有限公司|子公司|4,857,001.32|2.58%|
|中国水产（斐济）控股有限公司|子公司|236,191.16|0.13%|
|合计|--|87,875,279.00|46.76%|

（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资单位||||
|||||||在被投资|在被投资|||本期计|本期|
|被投资单||||增减||||持股比例与表||||
||核算方法|投资成本|期初余额||期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|提减值|现金|
|位||||变动||||决权比例不一||||
|||||||比例|权比例|||准备|红利|
|||||||||致的说明||||
|青岛正进||||||||||||
|万博食品|成本法|2,100,000.00|2,100,000.00||2,100,000.00|10.00%|10.00%||2,100,000.00|||
|有限公司||||||||||||
|大洋商贸||||||||||||
|有限责任|成本法|29,046,466.16|26,024,614.43||26,024,614.43|100.00%|100.00%||11,350,000.00|||
|公司||||||||||||
|中水北美||||||||||||
||成本法|706,481.89|485,072.96||485,072.96|100.00%|100.00%|||||
|公司||||||||||||
|中水新加||||||||||||
|坡有限公|成本法|1,989,992.09|852,633.79||852,633.79|100.00%|100.00%|||||
|司||||||||||||
|中国水产||||||||||||
|（斐济）控||||||||||||
||成本法|-27,318,388.45|-32,299,398.70||-32,299,398.70|100.00%|100.00%|||||
|股有限公||||||||||||
|司||||||||||||
|北京海丰||||||||||||
|船务运输|成本法|14,440,793.39|14,440,779.39||14,440,779.39|100.00%|100.00%|||||
|公司||||||||||||
|大连南城||||||||||||
|修船有限|成本法|3,469,000.00|7,535,523.81||7,535,523.81|63.00%|63.00%|||||
|公司||||||||||||
|华农财产||||||||||||
|保险股份|成本法|42,000,000.00|42,000,000.00||42,000,000.00|8.40%|8.40%||5,649,313.43|||
|有限公司||||||||||||
|合计|--|66,434,345.08|61,139,225.68||61,139,225.68|--|--|--|19,099,313.43|||

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|151,880,730.08|29,025,731.59|
|其他业务收入|1,380,188.27|1,530,000.00|
|合计|153,260,918.35|30,555,731.59|
|营业成本|171,566,678.33|39,499,744.34|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|捕捞|142,136,897.51|161,655,078.26|29,025,731.59|39,419,744.34|
|贸易收入|9,743,832.57|9,781,229.84|||
||151,880,730.08||29,025,731.59||
|合计||171,436,308.10||39,419,744.34|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|鱿鱼|39,959,043.50|41,150,131.72|13,926,646.93|23,066,890.21|
|金枪鱼|80,706,574.30|98,884,524.00|11,510,908.72|12,725,511.72|
|秋刀鱼|21,471,279.71|21,620,422.54|3,588,175.94|3,627,342.41|
|贸易收入|9,743,832.57|9,781,229.84|||
|合计|151,880,730.08|171,436,308.10|29,025,731.59|39,419,744.34|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|119,783,961.69|124,440,433.99|29,025,731.59|39,419,744.34|
|国外|32,096,768.39|46,995,874.11|||
|合计|151,880,730.08|171,436,308.10|29,025,731.59|39,419,744.34|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|台湾丰群水产股份有限公司|37,517,499.64|24.69%|
|山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司|11,163,445.00|7.35%|
|宁波丰盛食品有限公司|9,922,021.89|6.53%|
|陈国才|9,860,535.00|6.49%|
|Tripacific Marine Ltd|7,260,794.77|4.78%|
|合计|75,724,296.30|49.84%|

营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|持有至到期投资取得的投资收益|3,084,465.75|336,861.58|
|合计|3,084,465.75|336,861.58|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-3,381,604.85|23,662,366.37|
|加：资产减值准备|340,732.79|-2,666,720.56|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|11,460,826.52|4,285,602.00|
|无形资产摊销|29,821.50||
|长期待摊费用摊销|11,880.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）||11,880.00|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||27,063.94|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,084,465.75|-336,861.58|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|12,791,705.24|-1,694,051.19|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-87,843,130.01|-82,365,063.80|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-4,579,642.41|-7,631,039.47|
|经营活动产生的现金流量净额|-74,253,876.97|-66,706,824.29|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|124,326,311.68|55,211,389.29|
|减：现金的期初余额|236,007,350.41|135,907,481.91|
|现金及现金等价物净增加额|-111,681,038.73|-80,696,092.62|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-360,358.09||
|减：所得税影响额|-90,089.53||
|少数股东权益影响额（税后）|-611.03||
|合计|-269,657.53|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|-3,578,254.61|-5,503,088.30|815,960,292.85|836,895,356.58|

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|-3,578,254.61|-5,503,088.30|815,960,292.85|836,895,356.58|

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-0.43%|-0.0112|-0.0112|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.40%|-0.0104|-0.0104|

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
董事长：吴湘峰
二〇一四年八月七日