贵州信邦制药股份有限公司
审计报告及财务报表
贵州信邦制药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-141
审计报告
信会师报字[2018]第ZA12621号贵州信邦制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州信邦制药股份有限公司（以下简称信邦制药）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信邦制药 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信邦制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认事项
与评价收入确认相关的主要审计程序如下：
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控收入确认的会计政策详情及分析请参阅合
制的设计和运行有效性。
并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”
2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的注释（二十六）所述的会计政策及“五、合并财
风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认务报表项目”注释（三十三）。
时点是否符合企业会计准则的要求。
截至2017年12月31日，信邦制药营业收
3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判入为人民币600,247.10万元。
断本期收入金额是否出现异常波动的情况。
由于收入是信邦制药关键业绩指标之一，从
4、执行营业收入细节测试，检查主要客户合同，出而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入确认是否符收入确认时点的固有风险，我们将信邦制药收入
合公司收入确认的会计政策。
确认识别为关键审计事项。
5、执行营业收入截止性测试，选取样本，核对出库单、签收/签收单等其他支持性单据，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合 与商誉减值相关的审计程序如下：
并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计” 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控注释（二十一）所述的会计政策及“五、合并财制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计务报表项目”注释（十二）。 提金额的复核及审批。
截至2017年12月31日，信邦制药商誉的 2、评估管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专账面价值合计人民币231,899.10万元，相应的减业素质和客观性。
值准备余额为人民币0元。 3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。预测时使用的估值方法的适当性。
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外 4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关部评估师编制的估值报告进行确定。减值评估依键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断设及判断。
和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、 5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未影响。 来现金流量现值时采用的折现率。
审计报告第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量 6、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感涉及固有不确认性，以及管理层在选用假设和估性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹值确认为信邦制药的关键审计事项。 象。
四、其他信息
信邦制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括信邦制药 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信邦制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信邦制药的财务报告过程。
审计报告第3页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信邦制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信邦制药不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就信邦制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王晓明
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：江山
中国·上海 二〇一八年四月十九日
审计报告第5页
贵州信邦制药股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,145,132,321.85|1,674,339,057.11|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|174,186,453.45|158,531,144.71|
|应收账款|（三）|2,406,603,820.08|2,203,159,953.24|
|预付款项|（四）|368,394,715.48|312,914,836.32|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|456,489,049.18|392,033,881.13|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|700,031,808.23|744,432,106.27|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|86,967,578.18|156,068,597.52|
|流动资产合计||6,337,805,746.45|5,641,479,576.30|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|92,933,956.18|30,050,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（九）|2,089,038,783.63|1,497,722,929.53|
|在建工程|（十）|618,387,487.99|862,474,447.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|336,589,113.20|348,540,199.28|
|开发支出||||
|商誉|（十二）|2,318,991,033.61|2,318,991,033.61|
|长期待摊费用|（十三）|89,687,065.87|34,864,105.64|
|递延所得税资产|（十四）|35,519,166.88|26,958,908.19|
|其他非流动资产|（十五）|36,000,000.00|36,000,000.00|
|非流动资产合计||5,617,146,607.36|5,155,601,624.18|
|资产总计||11,954,952,353.81|10,797,081,200.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
贵州信邦制药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|3,392,360,000.00|2,791,552,512.72|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）|240,586,998.30|240,999,836.00|
|应付账款|（十八）|957,845,975.94|954,562,435.52|
|预收款项|（十九）|33,949,562.08|46,703,409.11|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|17,265,092.66|20,532,894.35|
|应交税费|（二十一）|45,125,977.45|53,471,781.06|
|应付利息|（二十二）|1,339,000.00||
|应付股利|（二十三）|875,065.32|875,065.32|
|其他应付款|（二十四）|184,769,314.73|175,161,435.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||4,874,116,986.48|4,283,859,369.65|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|（二十五）|297,767,901.75||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十六）|417,906.00|450,906.00|
|递延收益|（二十七）|24,003,644.38|27,764,200.01|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||322,189,452.13|28,215,106.01|
|负债合计||5,196,306,438.61|4,312,074,475.66|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|1,704,895,788.00|1,704,895,788.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|3,907,392,038.35|3,907,420,175.17|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十）|-15,948,193.90|-10,983,565.18|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|54,210,588.74|51,566,508.87|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|964,756,456.75|699,163,909.02|
|归属于母公司所有者权益合计||6,615,306,677.94|6,352,062,815.88|
|少数股东权益||143,339,237.26|132,943,908.94|
|所有者权益合计||6,758,645,915.20|6,485,006,724.82|
|负债和所有者权益总计||11,954,952,353.81|10,797,081,200.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
贵州信邦制药股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||816,089,726.50|592,955,413.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||122,957,447.51|136,852,834.06|
|应收账款|（一）|137,297,967.83|194,326,269.60|
|预付款项||43,870,629.64|77,037,714.00|
|应收利息||||
|应收股利||79,081.95||
|其他应收款|（二）|1,785,289,810.49|1,268,123,045.75|
|存货||236,471,562.71|220,147,955.23|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||50,000,000.00|50,000,000.00|
|流动资产合计||3,192,056,226.63|2,539,443,232.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||92,933,956.18|30,050,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|4,176,545,188.44|4,173,485,188.44|
|投资性房地产||||
|固定资产||340,344,703.64|345,695,697.19|
|在建工程|||18,840,336.75|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||70,636,104.41|76,539,291.51|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||20,051,875.53|22,876,274.73|
|递延所得税资产||9,652,986.02|8,662,221.01|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4,710,164,814.22|4,676,149,009.63|
|资产总计||7,902,221,040.85|7,215,592,241.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
贵州信邦制药股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,628,860,000.00|1,199,052,512.72|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||13,332,057.36|12,504,424.81|
|预收款项||976,058.33|9,580,653.39|
|应付职工薪酬||4,255,585.18|3,961,929.59|
|应交税费||4,722,423.97|10,087,841.40|
|应付利息||1,339,000.00||
|应付股利||||
|其他应付款||16,546,337.30|19,514,127.92|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,670,031,462.14|1,254,701,489.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||297,767,901.75||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||19,584,866.55|21,347,866.67|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||317,352,768.30|21,347,866.67|
|负债合计||1,987,384,230.44|1,276,049,356.50|
|所有者权益：||||
|股本||1,704,895,788.00|1,704,895,788.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,907,000,125.43|3,907,000,125.43|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||54,210,588.74|51,566,508.87|
|未分配利润||248,730,308.24|276,080,463.06|
|所有者权益合计||5,914,836,810.41|5,939,542,885.36|
|负债和所有者权益总计||7,902,221,040.85|7,215,592,241.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||6,002,471,030.96|5,157,031,775.28|
|其中：营业收入|（三十三）|6,002,471,030.96|5,157,031,775.28|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||5,604,328,741.90|4,930,312,247.26|
|其中：营业成本|（三十三）|4,745,862,179.32|4,048,841,487.01|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|28,308,578.02|25,663,102.77|
|销售费用|（三十五）|366,863,105.54|384,147,797.87|
|管理费用|（三十六）|349,716,296.08|302,405,678.03|
|财务费用|（三十七）|92,059,920.44|94,662,410.39|
|资产减值损失|（三十八）|21,518,662.50|74,591,771.19|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|3,619,879.05|4,464,853.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十）|6,157,432.39|-3,708,131.48|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十一）|14,496,157.85||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||422,415,758.35|227,476,250.39|
|加：营业外收入|（四十二）|1,754,946.95|88,543,304.30|
|减：营业外支出|（四十三）|5,038,859.25|4,007,688.06|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||419,131,846.05|312,011,866.63|
|减：所得税费用|（四十四）|87,645,354.45|69,308,079.75|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||331,486,491.60|242,703,786.88|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||331,486,491.60|242,703,786.88|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||12,102,990.36|-3,309,011.47|
|2．归属于母公司股东的净利润||319,383,501.24|246,012,798.35|
|六、其他综合收益的税后净额||-4,964,628.72|-1,260,781.31|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-4,964,628.72|-1,260,781.31|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-4,964,628.72|-1,260,781.31|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-4,964,628.72|-1,260,781.31|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||326,521,862.88|241,443,005.57|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||314,418,872.52|244,752,017.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||12,102,990.36|-3,309,011.47|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.19|0.15|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.19|0.15|

本期无发生同一控制下企业合并。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
贵州信邦制药股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|504,024,303.62|599,420,328.73|
|减：营业成本|（四）|167,128,433.47|212,158,568.40|
|税金及附加||9,219,865.80|12,175,074.55|
|销售费用||302,204,016.55|324,385,716.11|
|管理费用||40,448,714.43|40,739,102.79|
|财务费用||-32,826,391.77|9,636,020.03|
|资产减值损失||1,472,339.17|34,714,120.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|2,428,043.20|954,036.07|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||3,370,422.66|-25,632.79|
|其他收益||9,047,111.12||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||31,222,902.95|-33,459,870.12|
|加：营业外收入||1,400,000.00|54,391,783.48|
|减：营业外支出||1,893,972.45|2,830,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||30,728,930.50|18,101,913.36|
|减：所得税费用||4,288,131.81|3,302,229.59|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||26,440,798.69|14,799,683.77|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||26,440,798.69|14,799,683.77|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
贵州信邦制药股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,522,979,925.41|4,644,822,362.37|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,326,326.18|1,216,435.41|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五、1）|235,698,843.65|216,444,670.39|
|经营活动现金流入小计||5,765,005,095.24|4,862,483,468.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,055,939,000.04|3,702,763,780.26|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||588,509,929.54|522,030,718.16|
|支付的各项税费||291,826,156.40|298,240,912.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五、2）|626,987,060.26|538,033,119.50|
|经营活动现金流出小计||5,563,262,146.24|5,061,068,530.34|
|经营活动产生的现金流量净额||201,742,949.00|-198,585,062.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||430,116,043.82|422,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||3,619,879.05|4,579,809.86|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,103,000.00|7,843,718.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-1,854,517.85|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||434,838,922.87|432,569,010.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||435,028,663.05|432,231,311.98|
|投资支付的现金||439,762,000.00|663,978,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||212,643.23|-63,374,020.98|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||875,003,306.28|1,032,835,291.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-440,164,383.41|-600,266,280.92|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||6,724,000.00|1,826,178,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||6,724,000.00|8,178,000.00|
|取得借款收到的现金||3,599,860,000.00|2,964,552,512.72|
|发行债券收到的现金||297,600,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||3,904,184,000.00|4,790,730,512.72|
|偿还债务支付的现金||2,999,052,512.72|2,635,760,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||185,875,286.19|179,595,667.92|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十五、6）|36,284,801.27|152,521,658.06|
|筹资活动现金流出小计||3,221,212,600.18|2,967,877,325.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||682,971,399.82|1,822,853,186.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-10,041,501.94|8,458,818.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||434,508,463.47|1,032,460,661.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,579,488,530.40|547,027,868.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,013,996,993.87|1,579,488,530.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
贵州信邦制药股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||612,604,357.70|701,712,801.60|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||67,380,525.89|73,594,626.61|
|经营活动现金流入小计||679,984,883.59|775,307,428.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||140,769,796.89|132,822,914.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||33,418,006.67|52,837,010.53|
|支付的各项税费||88,620,821.44|109,761,297.92|
|支付其他与经营活动有关的现金||260,130,285.94|380,507,580.49|
|经营活动现金流出小计||522,938,910.94|675,928,803.20|
|经营活动产生的现金流量净额||157,045,972.65|99,378,625.01|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||270,116,043.82|220,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||2,348,961.25|3,236,363.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||7,843,718.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||926,492,512.72|1,116,035,094.83|
|投资活动现金流入小计||1,198,957,517.79|1,347,115,176.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,757,738.88|10,275,193.54|
|投资支付的现金||336,060,000.00|440,428,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||608,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,470,748,600.00|1,863,895,210.00|
|投资活动现金流出小计||1,809,566,338.88|2,922,598,403.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-610,608,821.09|-1,575,483,227.35|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,818,000,000.00|
|取得借款收到的现金||1,783,860,000.00|1,199,052,512.72|
|发行债券收到的现金||297,600,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||2,081,460,000.00|3,017,052,512.72|
|偿还债务支付的现金||1,354,052,512.72|992,860,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,710,325.93|67,340,976.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金||22,171,031.84|53,530,814.72|
|筹资活动现金流出小计||1,426,933,870.49|1,113,731,791.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||654,526,129.51|1,903,320,721.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||200,963,281.07|427,216,118.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||574,014,665.75|146,798,547.02|
|六、期末现金及现金等价物余额||774,977,946.82|574,014,665.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
贵州信邦制药股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,704,895,788.00||||3,907,420,175.17||-10,983,565.18||51,566,508.87||699,163,909.02|132,943,908.94|6,485,006,724.82|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,704,895,788.00||||3,907,420,175.17||-10,983,565.18||51,566,508.87||699,163,909.02|132,943,908.94|6,485,006,724.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-28,136.82||-4,964,628.72||2,644,079.87||265,592,547.73|10,395,328.32|273,639,190.38|
|（一）综合收益总额|||||||-4,964,628.72||||319,383,501.24|12,102,990.36|326,521,862.88|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-28,136.82|||||||208,066.46|179,929.64|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-38,000.00|-38,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-28,136.82|||||||246,066.46|217,929.64|
|（三）利润分配|||||||||2,644,079.87||-53,790,953.51|-1,915,728.50|-53,062,602.14|
|1．提取盈余公积|||||||||2,644,079.87||-2,644,079.87|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-51,146,873.64|-1,915,728.50|-53,062,602.14|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,704,895,788.00||||3,907,392,038.35||-15,948,193.90||54,210,588.74||964,756,456.75|143,339,237.26|6,758,645,915.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
贵州信邦制药股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,251,136,330.00||||734,065,504.75||||50,086,540.49||506,577,997.65|127,141,534.40|2,669,007,907.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,251,136,330.00||||734,065,504.75||||50,086,540.49||506,577,997.65|127,141,534.40|2,669,007,907.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|453,759,458.00||||3,173,354,670.42||-10,983,565.18||1,479,968.38||192,585,911.37|5,802,374.54|3,815,998,817.53|
|（一）综合收益总额|||||||-1,260,781.31||||246,012,798.35|-3,309,011.47|241,443,005.57|
|（二）所有者投入和减少资本|453,759,458.00||||3,173,354,670.42||-9,722,783.87|||||9,111,386.01|3,626,502,730.56|
|1．股东投入的普通股|453,759,458.00||||3,173,354,670.42|||||||8,178,000.00|3,635,292,128.42|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||||-9,722,783.87|||||933,386.01|-8,789,397.86|
|（三）利润分配|||||||||1,479,968.38||-53,426,886.98||-51,946,918.60|
|1．提取盈余公积|||||||||1,479,968.38||-1,479,968.38|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-51,946,918.60||-51,946,918.60|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,704,895,788.00||||3,907,420,175.17||-10,983,565.18||51,566,508.87||699,163,909.02|132,943,908.94|6,485,006,724.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
贵州信邦制药股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,704,895,788.00||||3,907,000,125.43||||51,566,508.87|276,080,463.06|5,939,542,885.36|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,704,895,788.00||||3,907,000,125.43||||51,566,508.87|276,080,463.06|5,939,542,885.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||2,644,079.87|-27,350,154.82|-24,706,074.95|
|（一）综合收益总额||||||||||26,440,798.69|26,440,798.69|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,644,079.87|-53,790,953.51|-51,146,873.64|
|1．提取盈余公积|||||||||2,644,079.87|-2,644,079.87||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-51,146,873.64|-51,146,873.64|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,704,895,788.00||||3,907,000,125.43||||54,210,588.74|248,730,308.24|5,914,836,810.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
贵州信邦制药股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,251,136,330.00||||746,235,682.50||||50,086,540.49|314,707,666.27|2,362,166,219.26|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,251,136,330.00||||746,235,682.50||||50,086,540.49|314,707,666.27|2,362,166,219.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|453,759,458.00||||3,160,764,442.93||||1,479,968.38|-38,627,203.21|3,577,376,666.10|
|（一）综合收益总额||||||||||14,799,683.77|14,799,683.77|
|（二）所有者投入和减少资本|453,759,458.00||||3,160,764,442.93||||||3,614,523,900.93|
|1．股东投入的普通股|453,759,458.00||||3,160,764,442.93||||||3,614,523,900.93|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,479,968.38|-53,426,886.98|-51,946,918.60|
|1．提取盈余公积|||||||||1,479,968.38|-1,479,968.38||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-51,946,918.60|-51,946,918.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,704,895,788.00||||3,907,000,125.43||||51,566,508.87|276,080,463.06|5,939,542,885.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
贵州信邦制药股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司简介
1、名称：贵州信邦制药股份有限公司
2、统一社会信用代码：91520000709593915G
3、类型：股份有限公司（中外合资、上市）
4、成立日期：1995年1月27日
5、法定代表人：安怀略
6、注册资本：人民币1,704,895,788.00元
7、住所：贵州省黔南布依族苗族自治州罗甸县龙坪镇解放路96号
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：医药行业
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（自产自销：硬胶囊剂（含头孢菌素类）、片剂、颗粒剂（含中药提取）、滴丸剂、软胶囊剂、原料药（人参皂苷-Rd）、中药提取；保健食品生产加工（片剂、胶囊剂、颗粒剂）；中药材种植及销售；企业集团内统借统还业务；医疗服务投资管理、咨询服务；养老康复健康产业投资管理、咨询业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；企业可以按国家规定，以各种贸易方式从事进出口业务。）
本公司提供的主要产品：银杏叶片、益心舒胶囊、六味安消胶囊、护肝宁片、脉血康胶囊等药品
本公司销售的主要产品：中成药、化学制剂、抗生素、生物制品（除疫苗）、精神药品（二类）、医疗器械Ⅲ类、医疗器械Ⅱ类、医疗器械Ⅰ类等
本公司提供的主要劳务：医疗服务
财务报表附注第1页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 公司历史沿革
贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“信邦制药”）为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。
公司系经贵州省人民政府黔府函[2000]23号《省人民政府关于同意设立贵州信邦制药股份有限公司的批复》批准，依据截至1999年10月31日的经贵州黔元会计师事务所黔元评字（1999）19号《资产评估报告书》评估的净资产7,152.69万元，贵州信邦制药有限责任公司按1:0.7的比例折股，发起设立为股份公司，于2000年2月2日在贵州省工商行政管理局登记注册，取得注册号为520002201243的《企业法人营业执照》。公司设立时的注册资本 50,000,000.00元，股份总数 50,000,000股（每股面值1元）。2001年3月，公司经贵州省人民政府黔府函[2001]228号《省人民政府关于同意贵州信邦制药股份有限公司规范改制的批复》批准，以1999年10月31日为基准日的经重庆天健会计师事务所有限责任公司重天健验字（2001）第 064号《审计报告》审计的净资产 2096.7万元，按 1:1的比例等额折股规范公司股本，折合股本总额为 20,967,000股。2001年 6月，经公司 2000年年度股东大会审议通过了 2000年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每 10股送红股 4.30819股，送股后，公司股本总额为 30,000,000股。2003年 3月，经公司 2002年年度股东大会审议通过了2002年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4股，同时向新股东增资扩股8,000,000股，由重庆浩源经贸有限责任公司、深圳市经济合作发展基金管理委员会办公室分别向公司增资 11,000,000.00元和 5,000,000.00元，按每股2元的价格分别折合5,500,000股和2,500,000股。上述增资扩股已经贵州省人民政府黔府函[2003]125号《省人民政府关于贵州信邦制药股份有限公司增资扩股有关问题的批复》批准。增资扩股后，公司股本总额为50,000,000股。2005年3月，经公司2005年临时股东大会审议通过，公司股东重庆浩源经贸有限责任公司将其持有的本公司11%股权转让给中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”），同时长城公司以其持有的公司 3,548.5万元债权对公司进行增资，按每股 2.35元的价格折合15,100,000股。增资扩股后，公司股本总额为65,100,000股。
2010年4月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]281号”《关于核准贵州信邦制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）21,700,000股(每股面值 1元)。经深圳证券交易所深证上[2010]117号《关于贵州信邦制药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，发行的人民币普通股股票于2010年4月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本为86,800,000股。
财务报表附注第2页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2011年 4月，经公司股东大会批准，以 2010年末总股本 86,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为173,600,000股。
2014年3月，根据公司2013年第三次临时股东会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，增发股份 57,678,611股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为231,278,611股。
2014年4月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司获准非公开发行不超过18,948,655股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次非公开发行股票 18,948,655股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）定向募集，每股发行价格为人民币 16.36元，募集资金总额为人民币310,000,000.00元。增发后总股本变更为250,227,266股。
2014年 5月，经公司 2013年度股东大会批准，向分红派息股权登记日（2014年 5月16日）的全体股东每10股转增10股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为500,454,532股。
2015年5月，经公司 2014年度股东大会批准，公司以分红派息股权登记日（2014年5月22日）总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.60元（含税），同时以资本公积金转增股本，向分红派息股权登记日的全体股东每 10股转增 15股。2015年 5月 25日，上述方案实施完毕，公司总股本由 500,454,532股增加至 1,251,136,330股。
2015年 12月，根据公司 2015年第四次临时股东会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份购买资产协议》及中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）及经中华人民共和国商务部《商务部关于原则同意 UCPHARM COMPANYLIMITED、琪康国际有限公司、HEALTHY ANGEL INTERNATIONALLIMITED、超鸿企业有限公司战略投资贵州信邦制药有限公司的批复》（商资批[2015]978号）的核准，增发股份232,202,577股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为1,483,338,907股。该部分股份2015年12月25日登记完成并于2016年1月5日上市。
2016年1月，根据公司2015年第四次临时股东大会、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效的股份认购协议》和《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行 A股股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议》，以及经中国证
财务报表附注第3页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）的核准，公司获准非公开发行不超过229,940,114股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次实际非公开发行股票221,556,881股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）、北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）、贵州丰信投资中心（有限合伙）、北京汇融金控投资管理中心（有限合伙）、北京天健志远股权投资中心（有限合伙）、杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）、上海添煜资产管理咨询有限公司、北京鹏源资本管理有限公司共九家定向投资者定向募集，每股发行价格为人民币 8.35元，募集资金总额为人民币 1,850,000,000.00元。增发后总股本变更为1,704,895,788股。
截至 2017年 12月 31日，公司注册资本为 1,704,895,788.00元，股份总数为 1,704,895,788股（每股面值 1元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通股份539,760,839股，无限售条件的流通股份1,165,134,949股。
(四) 财务报表批准
本财务报表业经公司董事会于2018年4月19日批准报出。
(五) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 所属级次 备注
1、贵州信邦药物研究开发有限公司 一级控股子公司
2、贵州信邦药业有限公司 一级全资子公司
3、贵州信邦远东药业有限公司 一级全资子公司
4、贵州信邦保健品有限公司 一级全资子公司
5、贵州信邦中药材发展有限公司 一级全资子公司
6、贵州同德药业有限公司 一级控股子公司
7、贵州科开医药有限公司 一级控股子公司
8、贵州信邦富顿科技有限公司 一级控股子公司
9、道真仡佬族苗族自治县中医院 实际控制的非盈利公立医院
10、中肽生化有限公司 一级全资子公司
11、浙江泛美医药有限公司 一级全资子公司
财务报表附注第4页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称 所属级次 备注
12、贵州省肿瘤医院有限公司 二级控股子公司
13、贵州科开大药房有限公司 二级全资子公司
14、贵州科开医疗器械有限公司 二级全资子公司
15、贵医安顺医院有限责任公司 二级控股子公司
16、贵州卓大医药有限责任公司 二级控股子公司
贵州科开医药有限公司下属子17、贵州盛远医药有限公司 二级全资子公司
公司
18、黔东南众康医院有限公司 二级全资子公司
19、仁怀新朝阳医院有限公司 二级控股子公司
20、贵州科开物业管理有限公司 二级全资子公司
21、贵州省六枝特区博大医院有限公司 二级控股子公司
22、贵州黔东南科开医药有限公司 二级控股子公司
贵州信邦药业有限公司下属子23、贵州黔南州汇达药业有限公司 二级控股子公司
公司
24、杭州淳泰科技有限公司 二级全资子公司
25、杭州康永生物技术有限公司 二级全资子公司
26、高迪投资发展(上海)有限公司 二级全资子公司 中肽生化有限公司下属子公司27、英卡利有限责任公司 二级全资子公司
28、浙江源药医药科技有限公司 二级全资子公司
浙江泛美医药有限公司下属子29、杭州谱景柏泰科技有限公司 二级控股子公司
公司
贵州科开医疗器械有限公司下30、贵州省黔竹医疗器械有限责任公司 三级控股子公司
属子公司
贵州省肿瘤医院有限公司下属31、贵州医科大学附属白云医院 三级全资子公司
医院
32、贵州黔瑞医药有限公司 三级控股子公司
贵州盛远医药有限公司下属子33、贵州信达利生物科技有限公司 三级控股子公司
公司
34、贵州中康泽爱医疗器械有限公司 三级全资子公司
高迪投资发展(上海)有限公司下属35、兴中企业有限公司 三级全资子公司
子公司
36、UCP Biosciences Inc. 三级全资子公司
英卡利有限责任公司下属子公司37、CPC Scientific Inc. 三级全资子公司
财务报表附注第5页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注三“五、合并范围的变更”和附注三“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页
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2017年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第8页
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财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
财务报表附注第9页
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财务报表附注
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 指单笔金额为200万元以上的客户应收款项
依据或金额标准 其他应收款：指单笔金额为150万元以上的客户应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现单项金额重大并单项
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经计提坏账准备的计提
单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，应当包括在具有类似信方法
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 账龄组合
合并范围内公司的应收账款、其他应收款，为关联医院及下属医院提供组合2 药品耗材、医疗器械等配送而产生的应收账款、公司下属医药流通企业为得到医院药品配送权而支付的保证金，应收各级医保中心结算款
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3个月以内(仅适用于下属医药流
0.50 5.00通企业的应收账款)
5.00 5.003个月以内
5.00 5.003个月－1年（含1年）
8.00 8.001－2年（含2年）
20.00 20.002－3年（含3年）
50.00 50.003－5年（含5年）
100.00 100.005年以上
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款单项计提坏账准备的理由
项结合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、包装物、在产品、自制半成品、周转材料、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用移动加权平均法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
20-30 3.00 3.23-4.85
房屋、建筑物
10-12 3.00 8.08-9.70
机器设备(含医疗设备)
8-10 3.00 9.7-2.13
运输设备
5 3.00 19.40
电子设备
5-8 3.00 12.13-19.40
其他设备
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
50年 法定年限
土地使用权
10年 合理期限
专有技术及专利
5-10年 合理期限
非专有技术
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)生物资产
1、本公司的生物资产为消耗性生物资产、生产性生物资产。
2、本公司的生物资产按成本进行初始计量，其成本确定的一般原则是按照自行繁殖或营造（即培育）过程中发生的必要支出确定既包括直接材料、直接人工、其他直接费用也包括应分摊的间接费用。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
5、每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
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(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
根据收益年限确定。
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(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十六)收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）公司制药及医药流通业务确认收入的原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续。客户在送货单上签字验收。
财务部收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
（2）公司劳务收入主要为医疗服务收入，公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
①收到病人现金，医疗服务项目明确且提供劳务时，以收到现金时确认收入；
②收到病人现金，但医疗服务项目尚未明确，以预收账款入账，待明确了医疗服务项目且提供劳务时，再确认收入；
③公司下属医院每月/旬末根据医院 HIS系统记账医疗服务项目确认收入，同时挂“应收在院病人医疗款”，每日根据病人出院结账情况调整已确认收入，同时将“应收在院病人医疗款”转挂“应收医疗款—各级医保部门”。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：划分为与收益相关的政府补助。
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2、确认时点
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)资产证券化业务
本公司将部分“信托财产”证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
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(三十二)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
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（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三)其他重要会计政策和会计估计
无
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
（1）财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（2）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
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（3）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净列示持续经营净利润本年度、上年度金额分别为
利润”和“终止经营净利润”。比较数据 331,486,491.60元、242,703,786.88元；列示终止经
相应调整。 营净利润本年度、上年度金额均为0元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补
助，计入其他收益，不再计入营业外收其他收益：14,496,157.85元
入。比较数据不调整。
本年度、上年度营业外收入分别减少 6,276,053.09
（3）在利润表中新增“资产处置收益”
元、0元；本年度、上年度营业外支出分别减少
项目，将部分原列示为“营业外收入”
118,620.70元、3,708,131.48元；本年度、上年度重
的资产处置损益重分类至“资产处置收
分类至资产处置收益分别为 6,157,432.39元、
益”项目。比较数据相应调整。
-3,708,131.48元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
(三十五)其他
无
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按3%、6%、17%的税率计按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
缴，出口货物享受“免、增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
抵、退”政策，退税率为额后，差额部分为应交增值税
9%、13%或15%
消费税 按应税销售收入计征
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%（法定）、2%（地方）企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
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(二) 所得税税率
公司名称 税率 所属级次 备注
贵州信邦制药股份有限公司 15.00% 母公司
贵州信邦药物研究开发有限公司 25.00% 一级控股子公司
贵州信邦药业有限公司 25.00% 一级全资子公司
贵州信邦远东药业有限公司 25.00% 一级全资子公司
贵州信邦保健品有限公司 25.00% 一级全资子公司
2013年1月1日-2017贵州信邦中药材发展有限公司 一级全资子公司 年12月31日止，免征企业所得税
2015年4月1日-2019贵州同德药业有限公司 一级控股子公司 年12月31日止，免征企业所得税
贵州科开医药有限公司 15.00% 一级控股子公司
贵州信邦富顿科技有限公司 25.00% 一级控股子公司
实际控制的非盈利公道真仡佬族苗族自治县中医院
立医院
中肽生化有限公司 15.00% 一级全资子公司
浙江泛美医药有限公司 25.00% 一级全资子公司
贵州省肿瘤医院有限公司 15.00% 二级控股子公司
贵州科开大药房有限公司 25.00% 二级全资子公司
贵州科开医疗器械有限公司 25.00% 二级全资子公司
贵医安顺医院有限责任公司 15.00% 二级控股子公司
贵州卓大医药有限责任公司 25.00% 二级控股子公司
贵州盛远医药有限公司 25.00% 二级全资子公司
黔东南众康医院有限公司 25.00% 二级全资子公司
仁怀新朝阳医院有限公司 25.00% 二级控股子公司
贵州科开物业管理有限公司 25.00% 二级全资子公司
贵州省六枝特区博大医院有限公
25.00% 二级控股子公司
司
贵州黔东南科开医药有限公司 25.00% 二级控股子公司
贵州黔南州汇达药业有限公司 25.00% 二级控股子公司
杭州淳泰科技有限公司 25.00% 二级全资子公司
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财务报表附注
公司名称 税率 所属级次 备注
杭州康永生物技术有限公司 25.00% 二级全资子公司
高迪投资发展(上海)有限公司 25.00% 二级全资子公司
根据美国税法
英卡利有限责任公司 按应纳税所得 二级全资子公司
额分级计缴
浙江源药医药科技有限公司 25.00% 二级全资子公司
杭州谱景柏泰科技有限公司 25.00% 二级控股子公司
贵州省黔竹医疗器械有限责任公
25.00% 三级控股子公司
司
贵州医科大学附属白云医院 三级全资子公司 非营利性医院
贵州黔瑞医药有限公司 25.00% 三级控股子公司
贵州信达利生物科技有限公司 25.00% 三级控股子公司
贵州中康泽爱医疗器械有限公司 25.00% 三级全资子公司
兴中企业有限公司 16.50% 三级全资子公司
根据美国税法
UCP Biosciences Inc. 按应纳税所得 三级全资子公司
额分级计缴
根据美国税法
CPC Scientific Inc. 按应纳税所得 三级全资子公司
额分级计缴
(三) 税收优惠
1、根据黔经贸产业[2002]33文贵州信邦制药股份有限公司被列为国家鼓励类企业，根据财税[2011]58号文规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司已向贵州省罗甸县地方税务局备案登记，同意本公司2017年减按15%的税率征收企业所得税。
2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件 3第一条第（十九）款第 7项规定，本公司向罗甸县国家税务局申请统借统还业务按银行同期贷款取得的利息收入部分免征增值税优惠，罗甸县国家税务局同意减免税备案登记，减免期间从2016年5月1日至长期。
财务报表附注第35页
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3、贵州省铜仁市碧江区国家税务局同意全资子公司贵州信邦中药材发展有限公司经营的中药材种植项目适用《增值税暂行条例》第十五条规定“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税。生产经营期限内（2012年11月8日至2042年11月7日）增值税减免税已予以备案。
4、根据贵州省铜仁市碧江区国家税务局签发的碧灯国税通[2013]100号税务事项通知书，同意全资子公司贵州信邦中药材发展有限公司经营的中药材种植项目所得从 2013年 1月1日起到2017年12月 31日止享受免征企业所得税的优惠政策待遇并实行备案管理。2017年减免税已予以备案。
5、控股子公司贵州省肿瘤医院有限公司符合《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）以及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）规定的减免税条件，2017年度享受西部开发优惠政策予以备案。
6、控股子公司贵医安顺医院有限责任公司符合《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），安顺市西秀区地方税务局已备案登记，同意贵医安顺医院有限责任公司2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
7、控股子公司贵医安顺医院有限责任公司符合非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构城镇土地使用税税收优惠政策。安顺市西秀区地方税务局已备案登记，免税期限2017年度。
8、根据2009年1月1日起执行的《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定，贵医安顺医院有限责任公司、贵州省肿瘤医院有限公司、仁怀新朝阳医院有限公司、贵州省六枝特区博大医院有限公司、黔东南众康医院有限公司、道真仡佬族苗族自治县中医院、贵州医科大学附属白云医院七家医院提供的医疗服务免征营业税。根据财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）从2016年5月1日起，上述医疗服务免征增值税。
9、根据贵州省铜仁市碧江区国家税务局签发的黔20140187号批准文件（证书），同意控股子公司贵州同德药业有限公司经营的药用植物初加工（中药饮片）所得从2015年4月1日起到2019年12月31日止享受免征企业所得税的优惠政策待遇并实行备案管理。2017年减免税已予以备案。
财务报表附注第36页
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10、全资子公司中肽生化有限公司于2017年11月13日通过高新技术企业复审，高新技术企业证书号：GR201733003054。文件（证书）有效期自 2017年 1月 1日至2019年12月31日。中肽生化有限公司符合《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），享受高新技术企业税收优惠。
杭州经济技术开发区国家税务局已予以减免税备案。同意中肽生化有限公司2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
11、全资子公司中肽生化有限公司对2017年度跨境应税服务实行免税备案登记，杭州经济技术开发区国家税务局已予以跨境应税服务免税备案登记。提供服务内容涉及技术服务和实验室研究服务。
12、根据杭州市地方税务局开发区税务分局税务事项通知书（杭地税开通[2017]51543号），全资子公司中肽生化有限公司符合困难性减免土地税优惠政策。杭州市地方地方税务局开发区税务分局已备案登记，减免税期限2017年度。
13、根据贵州省修文县地方税务局下发的税务事项通知书（修地税税通[2017]7487号），控股子公司贵州科开医药有限公司符合《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条规定的减免税条件。贵州省修文县地方税务局已备案登记，同意贵州科开医药有限公司2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(二) 其他说明：无
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,461,184.61 1,454,077.04银行存款 2,055,147,588.94 1,598,475,201.20其他货币资金 88,523,548.30 74,409,778.87合计 2,145,132,321.85 1,674,339,057.11其中：存放在境外的款项总额 50,861,100.09 106,953,382.91
财务报表附注第37页
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 84,764,548.30 74,409,778.87信用卡保证金 159,000.00
进口商品采购保证金 3,600,000.00
用于担保的定期存款或通知存款
用于质押的货币资金 41,111,779.68 18,940,747.84冻结货币资金 1,500,000.00 1,500,000.00放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 131,135,327.98 94,850,526.71截至2017年12月31日，本公司以人民币41,111,779.68元银行存款为质押，取得招商银行股份有限公司贵阳分行人民币38,000,000.00元短期借款，期限为1年，详见本附注“五、（十六）短期借款”。
截至 2017年 12月 31日，其他货币资金中人民币 84,764,548.30元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
其他说明：受限资产情况详见附注五（四十八）
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 174,186,453.45 158,531,144.71商业承兑汇票
合计 174,186,453.45 158,531,144.712、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 60,787,580.05商业承兑汇票
合计 60,787,580.05
财务报表附注第38页
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 223,997,329.90
商业承兑汇票
合计 223,997,329.90
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
5、其他说明：受限资产情况详见附注五（四十八）
财务报表附注第39页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,522,784,584.64 99.99 116,180,764.56 4.61 2,406,603,820.08 2,287,604,387.28 99.99 84,444,434.04 3.69 2,203,159,953.24应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 165,867.81 0.01 165,867.81 100.00 139,201.41 0.01 139,201.41 100.00
的应收账款
合计 2,522,950,452.45 100.00 116,346,632.37 2,406,603,820.08 2,287,743,588.69 100.00 84,583,635.45 2,203,159,953.24财务报表附注第40页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内（医药流通企业） 745,366,849.95 3,726,834.24 0.503个月以内 312,480,615.19 15,624,030.76 5.003个月-1年以内（含1年） 914,365,177.80 45,718,258.85 5.001-2年（含2年） 170,074,594.56 13,605,967.57 8.002-3年（含3年） 31,796,609.00 6,359,321.79 20.003-4年（含4年） 20,752,641.04 10,376,320.54 50.004-5年（含5年） 13,489,433.06 6,744,716.55 50.005年以上 14,025,314.26 14,025,314.26 100.00合计 2,222,351,234.86 116,180,764.56
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）应收各级医疗保险费用结算中心 215,899,370.29
贵州医科大学附属乌当医院 84,533,979.49
合计 300,433,349.78
确定该组合依据的说明：除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的应收账款。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额27,097,033.80元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 -4,665,961.54应收账款核销说明：
本期实际核销的应收账款3,022,631.18元；本期收回以前年度核销的应收账款7,688,592.72元。
财务报表附注第41页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
贵州医科大学附属医院 666,656,967.09 26.42 27,096,108.21贵州医科大学第二附属医院 218,730,592.37 8.67 10,263,201.36贵阳市医疗保险费用结算中心 101,328,327.44 4.02
贵州医科大学附属乌当医院 84,533,979.49 3.35
ASC American Screening Corporation 79,901,044.11 3.17 3,995,052.21合计 1,151,150,910.50 45.63 41,354,361.785、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
7、其他说明：受限资产情况详见附注五（四十八）
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 300,375,405.75 81.54 242,393,729.07 77.461-2年（含2年） 33,921,057.65 9.21 41,224,845.41 13.172-3年（含3年） 9,159,479.46 2.49 10,610,913.18 3.393年以上 24,938,772.62 6.77 18,685,348.66 5.97合计 368,394,715.48 100.01 312,914,836.32 99.99账龄超过一年且金额重大的预付款项为 37,845,894.30元。其中：预付新药研发费15,827,949.00元，因为新药尚处在研发期，该款项尚未结算。预付货款、信息系统款22,017,945.30元。
财务报表附注第42页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
北京智源信和科技发展有限责任公司 27,826,500.00 7.55贵州仁本佳科技有限公司 27,145,909.90 7.37贵阳医学院第二附属医院 19,648,390.10 5.33黔东南苗族侗族自治州建筑工程总公司 15,123,481.60 4.11荆州民康生物科技有限公司 10,000,000.00 2.71合计 99,744,281.60 27.073、其他说明：无
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 32,492,101.00 6.44 32,492,101.00 100.00 32,492,101.00 7.29 32,492,101.00 100.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 470,184,414.31 93.23 13,695,365.13 2.91 456,489,049.18 411,352,871.25 92.34 19,318,990.12 4.70 392,033,881.13款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 1,669,253.69 0.33 1,669,253.69 100.00 1,624,000.00 0.36 1,624,000.00 100.00
收款
合计 504,345,769.00 100.00 47,856,719.82 456,489,049.18 445,468,972.25 99.99 53,435,091.12 392,033,881.13财务报表附注第44页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
广东泰禾生物药业有限公司 32,492,101.00 32,492,101.00 100.00
合计 32,492,101.00 32,492,101.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 58,460,848.87 2,923,042.44 5.001-2年（含2年） 5,069,314.33 405,545.16 8.002-3年（含3年） 5,689,207.26 1,137,841.46 20.003-4年（含4年） 1,983,062.56 991,531.29 50.004-5年（含5年） 3,489,153.03 1,744,576.52 50.005年以上 6,492,828.26 6,492,828.26 100.00合计 81,184,414.31 13,695,365.13
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
习水县人民医院 119,000,000.00
贵航贵阳医院 90,000,000.00
黔南布依族苗族自治州人
60,000,000.00
民医院
遵义市妇女儿童医院 40,000,000.00
普定县人民医院 30,000,000.00
铜仁市中医医院 12,000,000.00
遵义医学院附属医院 10,500,000.00
修文县人民医院 10,000,000.00
玉屏侗族自治县人民医院 6,000,000.00
遵义市第五人民医院 5,000,000.00
龙里县人民医院 2,000,000.00
财务报表附注第45页
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期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
安龙县人民医院 3,000,000.00
黔南州中医医院 1,000,000.00
福泉市中医医院 500,000.00
合计 389,000,000.00
确定该组合依据的说明：除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期无计提坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额5,578,371.30元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位借款 75,993,705.42 75,002,914.86备用金 39,352,063.58 67,466,057.39药品配送保证金 389,000,000.00 303,000,000.00合计 504,345,769.00 445,468,972.255、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
药品配送
习水县人民医院 119,000,000.003-4年 23.59
保证金
药品配送 1年以
贵航贵阳医院 90,000,000.00 17.84
保证金 内
黔南布依族苗族自治 药品配送
60,000,000.003-4年 11.90
州人民医院 保证金
药品配送 1年以
遵义市妇女儿童医院 40,000,000.00 7.93
保证金 内
财务报表附注第46页
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占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例(%)
药品配送
普定县人民医院 30,000,000.003-4年 5.95
保证金
合计 339,000,000.00 67.21
6、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
9、其他说明：无
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 129,839,503.52 129,839,503.52 54,197,618.04 54,197,618.04产成品及库存
430,063,903.05 430,063,903.05 510,246,694.33 510,246,694.33商品
包装物 2,817,701.05 2,817,701.05 3,061,369.66 3,061,369.66在产品 24,869,422.29 24,869,422.29 24,925,872.58 24,925,872.58自制半成品 92,281,258.87 92,281,258.87 134,768,661.83 134,768,661.83周转材料 9,062,480.67 9,062,480.67 7,338,290.60 7,338,290.60消耗性生物资
11,097,538.78 11,097,538.78 8,087,254.49 8,087,254.49产
劳务成本 1,806,344.74 1,806,344.74合计 700,031,808.23 700,031,808.23 744,432,106.27 744,432,106.27其中：期末数中无存货用于担保；期末数中无存货所有权受到限制。
财务报表附注第47页
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存货中的消耗性生物资产
项 目 期末余额 年初余额
种植业
种苗 11,097,538.78 8,087,254.49合计 11,097,538.78 8,087,254.492、存货跌价准备：无
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
4、建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
5、其他说明：无
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
法人理财产品 80,000,000.00 140,000,000.00增值税留抵税额 2,739,149.57 12,903,299.92预缴企业所得税 4,228,428.61 3,165,297.60合计 86,967,578.18 156,068,597.52其他说明：
根据公司第六届董事会第二十五次会议及 2016年度股东大会审议通过了审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金购买理财产品议案》，同意公司（含子公司）使用不超过80,000万元暂时闲置的资金投资低风险、短期（不超过一年）的保本型理财产品。同时授权公司管理层具体实施本方案相关事宜，授权期限为自股东大会决议通过之日起一年内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构和独立财务顾问就该事项发表了同意意见。
截止2017年12月31日，公司（含子公司）使用了8,000万元募集资金投资低风险、短期（不超过一年）的保本型理财产品。
财务报表附注第48页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 92,933,956.18 92,933,956.18 30,050,000.00 30,050,000.00其中：按公允价值计
量
按成本计量 92,933,956.18 92,933,956.18 30,050,000.00 30,050,000.00合计 92,933,956.18 92,933,956.18 30,050,000.00 30,050,000.002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无
财务报表附注第49页
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财务报表附注
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期现金红被投资单位 单位持股年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 利比例(%)杭州镜心投资合伙企业（有限合
60,000,000.00 60,000,000.00
伙）
常州平盛股权投资基金合伙企业
20,000,000.00 20,000,000.00
（有限合伙）
苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心
6,000,000.00 116,043.82 5,883,956.18 115,481.80（有限合伙）
贵州信华乐康园区置业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
贵州云医院服务有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
贵阳现代药业研究院 50,000.00 50,000.00
合计 30,050,000.00 63,000,000.00 116,043.82 92,933,956.18 115,481.80财务报表附注第50页
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财务报表附注
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况：无
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
6、其他说明：无
财务报表附注第51页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,144,782,530.79 761,535,698.93 68,358,912.58 69,957,194.45 72,133,911.31 2,116,768,248.06（2）本期增加金额 469,538,603.51 215,656,175.42 2,808,798.78 17,633,937.18 44,498,305.51 750,135,820.40—购置 26,227,938.71 184,609,192.63 2,808,798.78 17,070,716.88 41,959,530.24 272,676,177.24—在建工程转入 443,310,664.80 30,902,538.34 523,418.80 2,478,883.27 477,215,505.21—企业合并增加 144,444.45 39,801.50 59,892.00 244,137.95（3）本期减少金额 11,184,117.94 24,009,508.44 1,798,802.13 844,807.59 685,368.65 38,522,604.75—处置或报废 11,184,117.94 24,009,508.44 1,798,802.13 844,807.59 685,368.65 38,522,604.75（4）期末余额 1,603,137,016.36 953,182,365.91 69,368,909.23 86,746,324.04 115,946,848.17 2,828,381,463.712．累计折旧
（1）年初余额 147,731,743.28 354,869,341.35 35,735,907.47 41,590,752.95 39,117,573.48 619,045,318.53（2）本期增加金额 46,103,427.34 66,409,501.31 5,210,757.04 14,109,067.14 19,083,839.82 150,916,592.65—计提 46,103,427.34 66,401,340.98 5,210,757.04 14,103,306.46 19,078,035.32 150,896,867.14—企业合并增加 8,160.33 5,760.68 5,804.50 19,725.51（3）本期减少金额 6,797,967.10 21,452,128.87 1,358,616.62 420,621.10 589,897.41 30,619,231.10—处置或报废 6,797,967.10 21,452,128.87 1,358,616.62 420,621.10 589,897.41 30,619,231.10（4）期末余额 187,037,203.52 399,826,713.79 39,588,047.89 55,279,198.99 57,611,515.89 739,342,680.08财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,416,099,812.84 553,355,652.12 29,780,861.34 31,467,125.05 58,335,332.28 2,089,038,783.63（2）年初账面价值 997,050,787.51 406,666,357.58 32,623,005.11 28,366,441.50 33,016,337.83 1,497,722,929.53财务报表附注第53页
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2、暂时闲置的固定资产：无
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
贵州省肿瘤医院有限公司停车库 13,665,216.09 相关手续尚在办理中
贵州省肿瘤医院有限公司门诊大楼 13,590,210.92 相关手续尚在办理中
仁怀新朝阳医院有限公司大楼 147,573,078.12 相关手续尚在办理中
贵州信邦制药股份有限公司胶囊剂厂房 29,251,196.06 相关手续尚在办理中
贵州同德药业有限公司中药饮片厂房 60,059,062.32 相关手续尚在办理中
科开Ⅰ号苑办公楼 117,954,166.49 相关手续尚在办理中
贵州医科大学附属白云医院二期综合大楼 297,327,423.61 相关手续尚在办理中
合计 679,420,353.61
6、其他说明：受限资产情况详见附注五（四十八）
财务报表附注第54页
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值全国独家药品关节克痹丸产业化建设项目 5,639,186.02 5,639,186.02贵州省肿瘤医院有限公司三期综合大楼工程项目 145,888,047.97 145,888,047.97 144,470,370.40 144,470,370.40贵州省六枝特区博大医院有限公司建设项目 148,534,883.77 148,534,883.77 83,604,827.22 83,604,827.22黔东南众康医院有限公司建设项目 68,844,912.69 68,844,912.69 65,197,421.40 65,197,421.40仁怀新朝阳医院有限公司建设项目 14,961,185.44 14,961,185.44 70,537,675.16 70,537,675.16贵州医科大学附属白云医院二期建设工程项目 227,087,060.77 227,087,060.77贵州医科大学附属白云医院三期建设工程项目 13,912,403.50 13,912,403.50 13,803,373.02 13,803,373.02中肽生化有限公司多肽产能扩建技术改造项目 9,350,881.33 9,350,881.33 18,400,871.87 18,400,871.87中肽生化有限公司诊断试剂及多肽制剂产业基地技术改造项目 144,587,220.77 144,587,220.77 144,362,549.95 144,362,549.95中肽生化有限公司GMP大楼工程 11,311,279.08 11,311,279.08 27,802,655.05 27,802,655.05贵州科开医药有限公司凯里现代医药物流配送中心工程 23,900,788.47 23,900,788.47 14,203,350.61 14,203,350.61零星工程 37,095,884.97 37,095,884.97 47,365,106.46 47,365,106.46合计 618,387,487.99 618,387,487.99 862,474,447.93 862,474,447.93财务报表附注第55页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本其中：本期
本期转入固定 本期其他 本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比工程进度化累计金利息资本 资金来源资产金额 减少金额 本化率(%)例 额 化金额
全国独家药品关节
克痹丸产业化建设 5,639,186.02 21,914.11 5,661,100.13 100.00% 自筹项目
贵州省肿瘤医院有
限公司三期综合大30,311.97万元 144,470,370.40 1,417,677.57 145,888,047.97 48.13% 75.00% 自筹楼工程项目
贵州省六枝特区博
大医院有限公司建20,000万元 83,604,827.22 64,930,056.55 148,534,883.77 74.27% 95.00% 募集、自筹设项目
黔东南众康医院有
20,000万元 65,197,421.40 3,647,491.29 68,844,912.69 34.42% 95.00% 募集、自筹限公司建设项目
仁怀新朝阳医院有
25,000万元 70,537,675.16 10,479,939.72 66,056,429.44 14,961,185.44 32.41% 95.00% 募集、自筹限公司建设项目
贵州医科大学附属
白云医院二期建设27,300万元 227,087,060.77 75,126,142.98 302,213,203.75 110.70% 100.00% 自筹工程项目
财务报表附注第56页
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工程累计投 利息资本其中：本期
本期转入固定 本期其他 本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比工程进度化累计金利息资本 资金来源资产金额 减少金额 本化率(%)例 额 化金额
贵州医科大学附属
白云医院三期建设51,500万元 13,803,373.02 109,030.48 13,912,403.50 2.70% 10.00% 自筹工程项目
中肽生化有限公司
多肽产能扩建技术15,000万元 18,400,871.87 15,508,711.50 24,558,702.04 9,350,881.33 22.61% 20.00% 募集改造项目
中肽生化有限公司
诊断试剂及多肽制
48,000万元 144,362,549.95 224,670.82 144,587,220.77 30.12% 30.00% 募集剂产业基地技术改
造项目
中肽生化有限公司
2,200万元 27,802,655.05 20,868.89 16,512,244.86 11,311,279.08 126.47% 99.00% 自筹GMP大楼工程
贵州科开医药有限
公司凯里现代医药4,000万元 14,203,350.61 9,697,437.86 23,900,788.47 59.75% 98.00% 自筹物流配送中心工程
零星工程 47,365,106.46 52,091,185.98 62,213,824.99 146,582.48 37,095,884.97 自筹合计 862,474,447.93 233,275,127.75 477,215,505.21 146,582.48 618,387,487.99
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3、本期计提在建工程减值准备情况：无
4、其他说明：无
(十一)无形资产
1、无形资产情况
专有技术及
项目 土地使用权 非专有技术 其他 合计
专利
1．账面原值
（1）年初余额 190,099,334.65 24,451,615.25 159,484,492.44 12,714,747.82 386,750,190.16（2）本期增加金额 8,495,558.00 100,000.00 98,950.00 3,140,583.15 11,835,091.15—购置 8,495,558.00 100,000.00 3,092,950.67 11,688,508.67—内部研发
—企业合并增加
—在建工程转入 98,950.00 47,632.48 146,582.48（3）本期减少金额 100,400.00 17,945.00 60,182.00 178,527.00—处置 100,400.00 17,945.00 60,182.00 178,527.00（4）期末余额 198,494,492.65 24,533,670.25 159,583,442.44 15,795,148.97 398,406,754.312．累计摊销
（1）年初余额 9,154,766.83 7,619,355.75 15,589,930.76 5,845,937.54 38,209,990.88（2）本期增加金额 5,397,610.15 1,179,348.32 15,680,336.01 1,446,949.06 23,704,243.54—计提 5,397,610.15 1,179,348.32 15,680,336.01 1,446,949.06 23,704,243.54（3）本期减少金额 51,922.44 17,945.00 26,725.87 96,593.31—处置 51,922.44 17,945.00 26,725.87 96,593.31（4）期末余额 14,500,454.54 8,780,759.07 31,270,266.77 7,266,160.73 61,817,641.113．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第58页
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专有技术及
项目 土地使用权 非专有技术 其他 合计
专利
（1）期末账面价值 183,994,038.11 15,752,911.18 128,313,175.67 8,528,988.24 336,589,113.20（2）年初账面价值 180,944,567.82 16,832,259.50 143,894,561.68 6,868,810.28 348,540,199.28期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无
3、其他说明：受限资产情况详见附注五（四十八）
(十二)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并形成 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
的
贵州科开医药有限
597,117,086.17 597,117,086.17公司
贵州卓大医药有限
3,962,990.81 3,962,990.81责任公司
贵州盛远医药有限
8,422,618.73 8,422,618.73公司
中肽生化有限公司 1,709,488,337.90 1,709,488,337.90合计 2,318,991,033.61 2,318,991,033.61（1）本公司以2014年3月31日为购买日，发行股票及支付现金收购了贵州科开医药有限公司99.81%的权益。公司承诺将以 10元/出资额的价格用现金继续收购贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权。截止2014年12月31日公司持有贵州科开医药有限公司99.981%股权。重组后的继续收购且交易价格不变并交易间隔期未满一年，视同一揽子交易，将继续收购成本1,100,000.00元并入合并成本计算商誉。贵州科开医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币417,288,860.71元。合并成本超过按比例确认的贵州科开医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币597,117,086.17元，确认为合并贵州科开医药有限公司相关的商誉。
2014年3月14日贵州科开医药有限公司办理了工商变更登记。
财务报表附注第59页
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（2）贵州科开医药有限公司以 2014年 4月 30日为购买日，支付人民币 20,652,400.00元增资扩股收购了贵州卓大医药有限责任公司70.00%的权益。
贵州卓大医药有限责任公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币23,842,013.13元。合并成本超过按比例确认的贵州卓大医药有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币3,962,990.81元，确认为合并贵州卓大医药有限责任公司相关的商誉。
2014年4月10日贵州卓大医药有限责任公司办理了工商变更登记。
（3）贵州科开医药有限公司以 2014年 9月 30日为购买日，支付人民币27,119,300.00元收购了贵州盛远医药有限公司100.00%的权益。贵州盛远医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币 18,696,681.27元。合并成本超过按比例确认的贵州盛远医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币8,422,618.73元，确认为合并贵州盛远医药有限公司相关的商誉。
2014年9月11日贵州盛远医药有限公司办理了工商变更登记。
（4）本公司以2016年1月1日为购买日，发行股票及支付现金收购了中肽生化有限公司100.00%的权益。中肽生化有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币290,511,662.10元。合并成本超过按比例确认的中肽生化有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,709,488,337.90元，确认为合并中肽生化有限公司相关的商誉。
2015年12月16日中肽生化有限公司办理了工商变更登记。
2、商誉减值准备
（1）本公司于2017年末对合并贵州科开医药有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。
（2）本公司于2017年末对合并贵州卓大医药有限责任公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。
（3）本公司于2017年末对合并贵州盛远医药有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。
（4）本公司于2017年末对合并中肽生化有限公司形成的商誉进行减值测试，未发现存在减值。
3、其他说明：无
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(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
装修费 3,351,296.86 12,257,958.27 2,158,243.99 13,451,011.14租赁费 25,995,536.89 22,096,525.19 5,618,225.50 42,473,836.58改造工程 4,487,041.33 2,910,972.83 1,687,031.68 5,710,982.48技术许可权 29,137,500.00 1,942,500.00 27,195,000.00其他 1,030,230.56 533,716.24 707,711.13 856,235.67合计 34,864,105.64 66,936,672.53 12,113,712.30 89,687,065.87(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异 产 异 产
资产减值准备 149,140,447.30 28,186,199.47 121,191,999.39 24,229,678.80内部交易未实现利润 35,478,643.38 7,270,281.51 11,242,573.95 2,661,593.49预计负债 417,906.00 62,685.90 450,906.00 67,635.90合计 185,036,996.68 35,519,166.88 132,885,479.34 26,958,908.192、未经抵销的递延所得税负债：无
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 15,062,904.89 16,826,727.18可抵扣亏损 103,060,525.05 73,167,396.08合计 118,123,429.94 89,994,123.265、其他说明：无
财务报表附注第61页
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(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
对贵州医科大学附属乌当医院投资款项 36,000,000.00 36,000,000.00合计 36,000,000.00 36,000,000.00(十六)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 414,860,000.00 352,500,000.00抵押借款 67,000,000.00 187,860,000.00保证借款 1,713,500,000.00 1,296,500,000.00信用借款 1,197,000,000.00 954,692,512.72合计 3,392,360,000.00 2,791,552,512.722、已逾期未偿还的短期借款：无
3、其他说明：本公司期末短期抵押及质押借款具体情况详见附注五（四十八）；
保证借款具体情况详见附注十（五）
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 240,586,998.30 240,999,836.00商业承兑汇票
合计 240,586,998.30 240,999,836.00本期末无已到期未支付的应付票据。
(十八)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 883,999,845.23 843,566,438.701-2年（含2年） 50,147,837.49 93,389,757.802-3年（含3年） 10,155,874.40 10,318,647.453年以上 13,542,418.82 7,287,591.57合计 957,845,975.94 954,562,435.52
财务报表附注第62页
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2、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆桐君阁股份有限公司医药批发分公司 2,281,798.46 未结算
广州科莱瑞迪医疗器材有限公司 1,557,000.00 未结算
贵州维康子帆药业股份有限公司 1,305,591.90 未结算
贵州诺华医药有限公司 1,097,388.26 未结算
重庆中航鸿基保税物流有限公司 1,094,400.00 未结算
贵州强生医药有限公司 1,014,895.20 未结算
合计 8,351,073.82
3、其他说明：无
(十九)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 22,488,227.00 31,598,699.671-2年（含2年） 3,593,558.84 7,850,551.752-3年（含3年） 3,220,932.70 4,433,610.343年以上 4,646,843.54 2,820,547.35合计 33,949,562.08 46,703,409.112、账龄超过一年的重要预收款项：无
3、建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
4、其他说明：无
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 20,334,220.01 554,887,157.44 557,956,442.31 17,264,935.14离职后福利-设定提存计划 198,674.34 30,354,970.41 30,553,487.23 157.52辞退福利
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 20,532,894.35 585,242,127.85 588,509,929.54 17,265,092.662、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,873,125.58 502,963,260.24 506,373,035.07 11,463,350.75（2）职工福利费 14,064,784.06 14,064,784.06
（3）社会保险费 82,119.62 18,770,521.05 18,852,640.67
其中：医疗保险费 81,564.37 16,864,640.48 16,946,204.85
工伤保险费 930,381.43 930,381.43
生育保险费 555.25 975,499.14 976,054.39
（4）住房公积金 276,525.24 13,841,954.30 14,118,479.54
（5）工会经费和职工教
3,584,661.80 4,815,692.09 3,893,589.23 4,506,764.66育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 1,517,787.77 430,945.70 653,913.74 1,294,819.73合计 20,334,220.01 554,887,157.44 557,956,442.31 17,264,935.143、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 178,642.91 28,505,604.65 28,684,247.56
失业保险费 20,031.43 1,849,365.76 1,869,239.67 157.52企业年金缴费
合计 198,674.34 30,354,970.41 30,553,487.23 157.524、其他说明：无
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 32,907,780.83 34,615,943.45增值税 7,474,598.23 14,092,040.92
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税费项目 期末余额 年初余额
城市维护建设税 988,956.38 1,973,876.66教育费附加 1,078,398.87 1,497,060.90个人所得税 1,499,208.18 762,268.86营业税 57,607.83 347,250.61其他税费 1,119,427.13 183,339.66合计 45,125,977.45 53,471,781.06(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 1,339,000.00
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具1
工具2
合计 1,339,000.00
(二十三)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 875,065.32 875,065.32划分为权益工具的优先股\永续债股利
其中：工具1
工具2
合计 875,065.32 875,065.32(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来 80,408,322.99 27,376,898.77个人往来 89,198,272.01 86,391,403.57保证金 15,162,719.73 61,393,133.23合计 184,769,314.73 175,161,435.57
财务报表附注第65页
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Yu Chen 58,807,800.00
贵州省贵阳市云岩区建设
局付给头桥社区拆迁补偿
贵阳市公共住宅投资建设（集团）有限
6,768,265.22款，由贵州省肿瘤医院有限公司
公司代收代付，此为尚未付清款项
合计 65,576,065.22
注：详见附注十五、其他重要事项、(七)其他对投资者决策有影响的重要事项、23、其他说明：无
(二十五)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
贵州信邦制药股份有限公司2017年面向合
297,767,901.75
格投资者公开发行公司债券（第一期）
合计 297,767,901.75
注：详见附注十五、其他重要事项、(七)其他对投资者决策有影响的重要事项、4
财务报表附注第66页
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2、应付债券的增减变动
债券期 按面值计提 本期偿
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本期发行 溢折价摊销 手续费 期末余额限 利息 还
贵州信邦制
药股份有限
公司2017年
面向合格投 300,000,000.00 2017/12/5 5年 300,000,000.00 300,000,000.00 1,339,000.00 32,052.69 2,264,150.94 297,767,901.75资者公开发
行公司债券
（第一期）
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 1,339,000.00 32,052.69 2,264,150.94 297,767,901.753、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无
4、划分为金融负债的其他金融工具说明：无
5、其他说明：无
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(二十六)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 417,906.00 450,906.00
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 417,906.00 450,906.00
注：唐训果起诉贵州省肿瘤医院有限公司误诊产生医疗事故，并经省医学会鉴定结论为三级乙等医疗事故，医院承担主要责任。现唐训果诉讼请求赔偿损失共计人民币 1,410,931.44元，贵州省肿瘤医院有限公司预计将承担赔偿 800,000.00元。2014年 3月，贵阳市中级人民法院判决贵州省肿瘤医院有限公司支付前期医疗赔偿款 276,094.00元，并将承担以后若干年份医疗费用，贵州省肿瘤医院有限公司于 2014年5月支付前期医疗赔偿款276,094.00元，2014年11月支付医疗费用30,000.00元,，2015年12月支付医疗费用20,000.00元，2016年10月支付医疗费用23,000.00元，2017年11月支付医疗费用33,000.00元。合计已支付382,094.00元，预计负债余额为417,906.00元。
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,764,200.01 3,760,555.63 24,003,644.38
合计 27,764,200.01 3,760,555.63 24,003,644.38
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涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当期其他变 与资产相关/与收负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 损益金额 动 益相关半夏、何首乌、续断、头花蓼4种药材规范化种植关键技术研究与应用示
5,172,916.67 324,999.96 4,847,916.71 与资产相关范
固体制剂GMP生产线扩建项目 1,825,000.00 300,000.00 1,525,000.00 与资产相关植物提取物GMP生产线扩建项目 1,216,666.67 200,000.00 1,016,666.67 与资产相关固体制剂GMP生产线建设项目 3,765,583.33 619,000.00 3,146,583.33 与资产相关三期扩建投资项目 2,421,000.00 269,000.08 2,151,999.92 与资产相关大宗中药材丹参规范化种植（GAP）技术研究与应有示范 300,000.00 300,000.00 与收益相关武陵山区特色大宗药材丹参规范化种植关键技术研究及应用示范 490,000.00 490,000.00 与收益相关石阡县中药材种繁基地建设产业化扶贫项目 1,200,000.00 153,333.33 1,046,666.67 与资产相关武陵山区特色大宗药材何首乌等规范化种植关键技术研究及应用示范 400,000.00 400,000.00 与收益相关GSP技术改造项目 1,626,333.34 81,999.96 1,544,333.38 与资产相关国家基药所需中药材种子种苗（丹参、太子参、黄精、何首乌）繁育基地
2,000,000.00 172,222.22 1,827,777.78 与资产相关（贵州）种植基地建设项目
西南药物制剂国家地方联合工程研究中心（贵州）创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关胶囊剂生产线配套扩建项目 450,000.00 50,000.08 399,999.92 与资产相关芪胶升白胶囊等三个独家国家医保大品种产业化发展的关键技术研究 1,496,700.00 1,496,700.00 与资产相关贵州中药天麻、何首乌等5种药材产地加工与炮制技术研究及产业化示范 400,000.00 400,000.00 与收益相关合计 27,764,200.01 3,760,555.63 24,003,644.38
财务报表附注第69页
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,704,895,788.00 1,704,895,788.00(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,904,367,831.25 28,136.82 3,904,339,694.43其他资本公积 3,052,343.92 3,052,343.92合计 3,907,420,175.17 28,136.82 3,907,392,038.35说明：
2017年10月，全资子公司贵州盛远医药有限公司合计出资6,762,000.00元收购其子公司贵州中康泽爱医疗器械有限公司少数股东所持有49%的股权。公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积-股本溢价28,136.82元。
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(三十)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 税后归属于 期末余额其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,983,565.18 -4,964,628.72 -4,964,628.72 -15,948,193.90其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -10,983,565.18 -4,964,628.72 -4,964,628.72 -15,948,193.90其他综合收益合计 -10,983,565.18 -4,964,628.72 -4,964,628.72 -15,948,193.90财务报表附注第71页
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(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,566,508.87 2,644,079.87 54,210,588.74任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 51,566,508.87 2,644,079.87 54,210,588.74公司本期按净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 699,163,909.02 506,577,997.65调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 699,163,909.02 506,577,997.65加：本期归属于母公司所有者的净利润 319,383,501.24 246,012,798.35减：提取法定盈余公积 2,644,079.87 1,479,968.38提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,146,873.64 51,946,918.60转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 964,756,456.75 699,163,909.02未分配利润的其他说明：
（1）根据本公司章程的规定税后利润按10%提取法定盈余公积。
（2）2017年 4月，经公司 2016年度股东大会批准，公司以分红派息股权登记日（2017年6月22日）总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.30元（含税）。
(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,953,646,687.50 4,728,886,112.81 5,122,998,640.63 4,035,559,355.15
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 48,824,343.46 16,976,066.51 34,033,134.65 13,282,131.86合计 6,002,471,030.96 4,745,862,179.32 5,157,031,775.28 4,048,841,487.01(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,125,469.76城市维护建设税 9,703,097.16 10,329,234.77教育费附加 8,368,287.11 9,177,966.11价格调节基金 59,945.96房产税 5,252,716.56 1,023,174.08土地使用税 1,958,751.17 760,812.51车船使用税 48,753.95 5,185.80印花税 2,976,972.07 3,181,313.78合计 28,308,578.02 25,663,102.77(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 183,875,844.27 200,231,113.60办公及会议费 127,821,092.99 105,109,229.73工资及福利 34,449,321.57 53,239,849.18广告费 6,648,451.20 3,804,307.53运输费 8,374,720.14 12,967,996.06业务招待费 2,103,435.13 3,144,907.80其他销售费用 3,590,240.24 5,650,393.97合计 366,863,105.54 384,147,797.87(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 136,543,405.00 122,966,287.62办公及差旅费 51,954,867.57 29,791,258.28业务招待费 14,689,450.70 11,392,815.66
财务报表附注第73页
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项目 本期发生额 上期发生额
咨询服务费 10,195,870.12 9,307,577.48折旧及摊销费 79,109,909.42 65,847,901.79会议费 1,512,988.67 799,206.72税费 4,657,864.90研发费用 30,174,818.70 25,392,859.11其他管理费用 25,534,985.90 32,249,906.47合计 349,716,296.08 302,405,678.03(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 105,750,287.04 129,561,220.78减：利息收入 24,077,386.81 28,963,578.16汇兑损益 8,534,209.39 -8,513,258.02手续费及其他 1,852,810.82 2,578,025.79合计 92,059,920.44 94,662,410.39(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,518,662.50 74,591,771.19存货跌价损失
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 21,518,662.50 74,591,771.19
财务报表附注第74页
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(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -114,956.01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 115,481.80 167,486.57处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
法人理财产品收益 3,504,397.25 4,412,323.29合计 3,619,879.05 4,464,853.85(四十)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置 6,157,432.39 -3,708,131.48 6,157,432.39合计 6,157,432.39 -3,708,131.48 6,157,432.39
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(四十一)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关罗甸县财政局工信局奖励扶持资金 6,215,111.00 与收益相关“贵医云电视医生”家庭健康管理服务云平台应用示范项目 700,000.00 与收益相关固体制剂GMP生产线建设项目 619,000.00 与资产相关2016年度中央外经贸发展专项资金（国际服务） 500,000.00 与收益相关2017年度中央外经贸发展专项资金 500,000.00 与收益相关第六届贵州省知识产权获奖项目奖励 500,000.00 与收益相关武陵山区特色大宗药材丹参规范化种植关键技术研究及应用示范 490,000.00 与收益相关高新技术产业专项资金（关节克痹丸高新技术产业化示范工程项目） 400,000.00 与收益相关武陵山区特色大宗药材何首乌等规范化种植关键技术研究及应用示范 400,000.00 与收益相关贵州中药天麻、何首乌等5种药材产地加工与炮制技术研究及产业化示范 400,000.00 与收益相关半夏、何首乌、续断、头花蓼4种药材规范化种植关键技术研究与应用示范 324,999.96 与资产相关固体制剂GMP生产线扩建项目 300,000.00 与资产相关大宗中药材丹参规范化种植（GAP）技术研究与应有示范 300,000.00 与收益相关2015年开发区企业研发投入资助 271,000.00 与收益相关三期扩建投资项目 269,000.08 与资产相关2015年度第二批杭州市“115”引进国外资金 260,000.00 与收益相关“千金改造”工程 250,000.00 与收益相关稳岗补贴 248,730.22 与收益相关财务报表附注第76页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关创新基金项目尾款 210,000.00 与收益相关植物提取物GMP生产线扩建项目 200,000.00 与资产相关开发区博士后研究人员建站奖励款 200,000.00 与收益相关国家基药所需中药材种子种苗（丹参、太子参、黄精、何首乌）繁育基地（贵州）种植基地建设项目 172,222.22 与资产相关石阡县中药材种繁基地建设产业化扶贫项目 153,333.33 与资产相关国药集团同济堂项目款 150,000.00 与收益相关杭州市博士后研究人员一次性补助款 100,000.00 与收益相关大学生见习训练补贴 92,532.00 与收益相关GSP技术改造项目 81,999.96 与资产相关彩钢房（棚）整治补助资金 73,929.00 与收益相关胶囊剂生产线配套扩建项目 50,000.08 与资产相关2015年度经济发展政策奖励-科技奖励政策 42,000.00 与收益相关国家知识产权局专利局贵阳代办处2016年第四季度专利资助款 10,000.00 与收益相关创新创业大奖赛款 5,000.00 与收益相关失业补贴 3,300.00 与收益相关工信局补贴 3,000.00 与收益相关2016年度外经贸运行监测点补助款 1,000.00 与收益相关合计 14,496,157.85
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(四十二)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 85,969,301.19
盘盈利得
其他 1,754,946.95 2,574,003.11 1,754,946.95合计 1,754,946.95 88,543,304.30 1,754,946.95
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关民族贸易和民族特需商品定点生产企业利差补贴（十二五期间） 13,870,900.00 与收益相关固体制剂GMP生产线扩建项目 300,000.00 与资产相关植物提取物GMP生产线扩建项目 200,000.00 与资产相关固体制剂GMP生产线建设项目 619,000.00 与资产相关罗甸县政府拨付产业扶持资金 38,442,900.00 与收益相关GSP技术改造项目 13,666.66 与资产相关物流发展基金 17,836,333.33 与收益相关半夏、何首乌、续断、头花蓼4种药材规范化种植关键技术研究与应用示范 27,083.33 与资产相关三期扩建投资项目 269,000.00 与资产相关胶囊剂生产线配套扩建项目 50,000.00 与资产相关2015年度浙江省领军型创新创业团队资助经费 7,500,000.00 与收益相关2015年度浙江省领军创新团队经费 2,500,000.00 与收益相关产业扶持资金 1,058,700.00 与收益相关项目补偿金 1,050,000.00 与收益相关中央2015年度第二批外经贸发展专项资金 948,000.00 与收益相关中药饮片高技术专项资金 200,000.00 与收益相关中国驰名商标奖励款 200,000.00 与收益相关稳岗补贴 162,900.00 与收益相关财务报表附注第79页
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关贵州省财政厅专利申请资助款 140,000.00 与收益相关镇宁卫生和计划生育局拔2014年至2015年对口支援款 120,000.00 与收益相关罗甸县工业和信息化局优秀企业资金 100,000.00 与收益相关2015年贵州名牌产品奖励款 100,000.00 与收益相关安顺市卫生和计划生育委员会疾病急救中央补助经费 50,000.00 与收益相关安顺市卫生和计划委员会“应急救助款” 50,000.00 与收益相关代扣个税手续费返还 36,412.87 与收益相关2015年度经济发展政策奖励-科技奖励政策 34,300.00 与收益相关安顺市发展和改革委员会服务奖励款 30,000.00 与收益相关安顺市卫计委2015年目标考核奖 20,000.00 与收益相关安顺市卫生和计划生育委员会2016年中央财政城乡医疗救助补助资金 14,600.00 与收益相关博览会补助款 14,000.00 与收益相关贵州省科学技术厅（省知识产权局）专利申请资助费 10,000.00 与收益相关西秀区疾控中心2015年基本公卫服务项目经费 1,005.00 与收益相关安顺市西秀区卫生和计划生育局预拨2016年公卫资金 500.00 与收益相关合计 85,969,301.19
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(四十三)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失
对外捐赠 1,546,861.80 457,707.07 1,546,861.80非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 1,124,233.80 1,124,233.80其他 2,367,763.65 3,549,980.99 2,367,763.65合计 5,038,859.25 4,007,688.06 5,038,859.25(四十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 96,205,613.14 83,602,430.43递延所得税费用 -8,560,258.69 -14,294,350.68合计 87,645,354.45 69,308,079.752、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 419,131,846.05按适用税率计算的所得税费用 62,869,776.91子公司适用不同税率的影响 12,645,087.92调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,013,680.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,116,809.59所得税费用 87,645,354.453、其他说明：无
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(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 41,226,802.22 66,744,217.87利息收入 24,077,386.81 28,963,578.16退回药品配送保证金 60,000,000.00 52,510,000.00其他往来收款 110,394,654.62 68,226,874.36合计 235,698,843.65 216,444,670.392、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 1,852,810.82 2,578,025.79管理费用付现 110,376,831.99 96,144,653.53销售费用付现 308,226,418.53 330,907,948.69捐赠支出 1,546,861.80 457,707.07往来备用金 24,187,365.44 49,862,381.60其他往来付款 34,796,771.68 47,082,402.82药品配送保证金 146,000,000.00 11,000,000.00合计 626,987,060.26 538,033,119.503、收到的其他与投资活动有关的现金：无
4、支付的其他与投资活动有关的现金：无
5、收到的其他与筹资活动有关的现金：无
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金及质押货币资金 36,284,801.27 37,254,617.25归还张观福借款 60,000,000.00归还杭州森海医药技术咨询有限公司借款 29,000,000.00仁怀新朝阳医院有限公司归还老股东垫款 21,676,973.93重大资产重组发生与发行有关的费用 4,590,066.88合计 36,284,801.27 152,521,658.06
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(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 331,486,491.60 242,703,786.88加：资产减值准备 21,518,662.50 74,591,771.19固定资产折旧 150,896,867.14 132,096,440.16无形资产摊销 23,704,243.54 17,942,968.91长期待摊费用摊销 12,113,712.30 7,924,795.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,157,432.39 3,708,131.48（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,124,233.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 105,750,287.04 129,561,220.78投资损失（收益以“－”号填列） -3,619,879.05 -4,464,853.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,560,258.69 -14,294,350.68递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,400,298.04 -90,110,613.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -356,117,829.07 -450,093,878.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -114,796,447.76 -248,150,480.66其他
经营活动产生的现金流量净额 201,742,949.00 -198,585,062.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,013,996,993.87 1,579,488,530.40减：现金的期初余额 1,579,488,530.40 547,027,868.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 434,508,463.47 1,032,460,661.79
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2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 213,742.47其中：贵州省黔竹医疗器械有限责任公司 213,742.47减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,099.24其中：贵州省黔竹医疗器械有限责任公司 1,099.24加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：贵州省黔竹医疗器械有限责任公司
取得子公司支付的现金净额 212,643.233、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 38,446.87其中：贵州科开百医健康信息咨询有限公司 38,446.87减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 38,446.87其中：贵州科开百医健康信息咨询有限公司 38,446.87加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：贵州科开百医健康信息咨询有限公司
处置子公司收到的现金净额
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,013,996,993.87 1,579,488,530.40其中：库存现金 1,461,184.61 1,454,077.04可随时用于支付的银行存款 2,012,535,809.26 1,578,034,453.36可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,013,996,993.87 1,579,488,530.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(四十七)所有者权益变动表项目注释：无
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 84,764,548.30 票据保证金
货币资金 41,111,779.68 质押贷款
货币资金 1,500,000.00 冻结货币资金
货币资金 159,000.00 信用卡保证金
货币资金 3,600,000.00 进口商品采购保证金
应收票据 60,787,580.05 质押贷款
应收账款 60,000,000.00 质押贷款
固定资产 97,476,008.55 抵押贷款
无形资产 7,550,073.02 抵押及质押贷款
合计 356,948,989.60
注：下列说明中涉及合并范围内往来质押贷款的，受限资产账面价值已合并抵消。
本公司将部分资产用于向银行进行质押或抵押，期末所有权受到限制的资产情况如下：
1、本公司以专利号为 ZL200710077725.0的一种益气复脉、活血化瘀的益心舒中药制剂的检测方法、专利号为ZL200810069076.4的一种六味安消中药制剂的质量检测方法 2个发明专利和本公司全资子公司贵州信邦远东药业有限公司以专利号为ZL200310119223.1的补益类胶囊的制备工艺发明专利，为本公司在中国农业银行股份有限公司罗甸县支行46,000,000.00元借款提供质押担保，资产原值119,491.51元，净值21,848.30元。
2、本公司以拥有的罗甸国用（龙坪）字第0165号土地使用权、罗龙坪国用（2013）字第 018号国有土地使用权和土地使用权上的建筑物，为本公司在中国农业银行股份有限公司罗甸县支行 67,000,000.00元的借款提供抵押担保，资产原值137,618,421.84元，净值105,004,233.27元。
3、本公司以拥有的信邦文字商标、邦消安文字商标等 62项商标专用权（证书号码：1097704、1156635、11988429、11988430、1312785、1472519、1472520、1548513、14762016、3062550、3062607、3062609、3188529、3188531、5051359至 2051368共10项、5051449至5051472共24项、5051474至5051478共5项、5051587至5051591共 5项、6135282、6135283、6135317、6409820）为本公司在中国农业银行股份有限公司罗甸县支行229,860,000.00元的借款提供质押担保。
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4、本公司以银行承兑汇票共111份，票面价值共计60,787,580.05元为本公司在交通银行股份有限公司贵州省分行 51,000,000.00元借款提供质押担保；以货币资金41,111,779.68元为本公司在招商银行股份有限公司贵阳分行38,000,000.00元借款提供质押担保。
5、本公司控股子公司贵州黔南州汇达药业有限公司以其应收黔南州人民医院货款60,000,000.00元，为其在交通银行股份有限公司黔南分行50,000,000.00元借款提供质押担保。
6、冻结货币资金：全资子公司中肽生化有限公司因诉讼事项被冻结的银行存款。
2015年9月20日，徐琪作出《关于未决诉讼事项的承诺》，承诺该未决诉讼事项可能对中肽生化有限公司产生的潜在赔付风险及相关费用由其承担全部赔偿责任，并且放弃因承担上述赔偿责任而对中肽生化有限公司的追偿权利。若中肽生化有限公司先行承担了连带赔偿责任，由其对中肽生化有限公司履行赔付责任。
(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 225,179,611.30其中：美元 34,450,494.28 6.5342 225,106,419.72欧元 9,380.77 7.8023 73,191.58应收账款 108,104,873.94其中：美元 16,544,469.70 6.5342 108,104,873.94欧元
预付账款 3,936,502.85其中：美元 602,446.03 6.5342 3,936,502.85欧元
应付账款 1,208,555.90其中：美元 184,958.51 6.5342 1,208,555.90欧元
预收款项 5,937,925.17其中：美元 908,745.55 6.5342 5,937,925.17欧元
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款 58,840,090.71其中：美元 9,004,941.80 6.5342 58,840,090.71欧元
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因：无
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净得时点 比例（%） 购买方的收入
利润贵州省黔竹医疗器械有限
2017.12 427,484.95 70.00 2017.12 工商办理变更登记 -18,933.24责任公司
注：贵州科开医疗器械有限公司通过支付427,484.95元收购贵州省黔竹医疗器械有限责任公司70.00%的股权。
财务报表附注第88页
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财务报表附注
2、合并成本及商誉
项目 贵州省黔竹医疗器械有限责任公司
合并成本
—现金 427,484.95
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 427,484.95
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 427,484.95
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
贵州科开医疗器械有限公司以2017年12月为购买日，支付人民币427,484.95元收购了贵州省黔竹医疗器械有限责任公司70.00%的权益。贵州黔瑞医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币610,692.79元。合并成本与按比例确认的贵州省黔竹医疗器械有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额为零。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州省黔竹医疗器械有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 569,978.66 569,978.66
货币资金 1,099.24 1,099.24
应收款项 315.22 315.22
存货 140,139.08 140,139.08
固定资产 230,659.68 230,659.68
无形资产
长期待摊费用 197,765.44 197,765.44
负债： -40,714.13 -40,714.13
应交税费 -40,714.13 -40,714.13
财务报表附注第89页
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财务报表附注
贵州省黔竹医疗器械有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 610,692.79 610,692.79
减：少数股东权益
取得的净资产 610,692.79 610,692.79
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
6、其他说明：无
(二) 同一控制下企业合并：无
(三) 反向购买：无
财务报表附注第90页
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(四) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控 置投资对应的 丧失控制丧失控制权
股权处 丧失控制权 值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩之日剩余股
子公司名称 置比例 之日剩余股 剩余股权产权公允价值其他综合收益款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的权的公允价
（%） 权的比例 生的利得或的确定方法转入投资损益定依据 公司净资产份 账面价值 值
损失 及主要假设 的金额额的差额
贵州科开百医健康信息 工商注
38,446.87 100.00 注销 -61,553.13
咨询有限公司 销
2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：无
(五) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）浙江源药医药科技有限公司 新设 2017年9月 20,000,000.00 100.00杭州谱景柏泰科技有限公司 新设 2017年11月 1,980,000.00 66.67(六) 其他：无
财务报表附注第91页
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
贵州信邦药物研究开发有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 服务 58.00 设立
贵州信邦药业有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00 同一控制下企业合并贵州信邦远东药业有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 制造 100.00 非同一控制下企业合并贵州信邦保健品有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00 设立
贵州信邦中药材发展有限公司 贵州省铜仁市 贵州省铜仁市 农业 100.00 设立
贵州同德药业有限公司 贵州省铜仁市 贵州省铜仁市 制造 80.00 设立
贵州科开医药有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 99.983 非同一控制下企业合并贵州信邦富顿科技有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 服务 51.00 设立
中肽生化有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务 100.00 非同一控制下企业合并浙江泛美医药有限公司 浙江省余姚市 浙江省余姚市 服务 83.33 16.67 增资扩股贵州省肿瘤医院有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 医院 77.91 设立
贵州科开大药房有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00 设立
贵州科开医疗器械有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00 设立
贵医安顺医院有限责任公司 贵州省安顺市 贵州省安顺市 医院 90.00 设立
贵州卓大医药有限责任公司 贵州省遵义市 贵州省遵义市 商业 70.00非同一控制下企业合并财务报表附注第92页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
贵州盛远医药有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00非同一控制下企业合并黔东南众康医院有限公司 贵州省凯里市 贵州省凯里市 医院 100.00 设立
仁怀新朝阳医院有限公司 贵州省仁怀市 贵州省仁怀市 医院 55.00 设立
贵州科开物业管理有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 服务 100.00 设立
贵州省六枝特区博大医院有限公司 贵州省六枝特区 贵州省六枝特区 医院 70.00非同一控制下企业合并贵州黔东南科开医药有限公司 贵州省黔东南州 贵州省黔东南州 商业 97.09 设立
贵州黔南州汇达药业有限公司 贵州省黔南州 贵州省黔南州 商业 51.00非同一控制下企业合并杭州淳泰科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务 100.00 设立
杭州康永生物技术有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务 100.00 设立
高迪投资发展(上海)有限公司 上海 上海 投资 100.00 设立
英卡利有限责任公司 美国特拉华州 美国特拉华州 投资 100.00 设立
浙江源药医药科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务 100.00 设立
杭州谱景柏泰科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务 66.67 设立
贵州省黔竹医疗器械有限责任公司 贵州省赤水市 贵州省赤水市 商业 70.00非同一控制下企业合并贵州医科大学附属白云医院 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 医院 100.00 设立
贵州黔瑞医药有限公司 贵州省仁怀市 贵州省仁怀市 商业 70.00非同一控制下企业合并贵州信达利生物科技有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 51.00 设立
贵州中康泽爱医疗器械有限公司 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 商业 100.00 增资扩股财务报表附注第93页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
兴中企业有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
UCP Biosciences Inc. 美国加利福尼亚州美国加利福尼亚州 商业 100.00 同一控制下企业合并 CPC Scientific Inc. 美国加利福尼亚州美国加利福尼亚州 商业 100.00 同一控制下企业合并财务报表附注第94页
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财务报表附注
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额贵州信邦药物研究开发有限公司 42.00 -26,386.30 -876,875.20贵州同德药业有限公司 20.00 3,481,939.13 -1,915,728.50 4,102,068.04贵州科开医药有限公司 0.017 27,988.66 18,062,858.84贵州信邦富顿科技有限公司 49.00 -689,018.15 2,466,970.19贵州省肿瘤医院有限公司 22.09 12,817,611.47 53,430,579.08贵医安顺医院有限责任公司 10.00 63,031.98 7,982,269.71贵州卓大医药有限责任公司 30.00 3,082,917.22 13,813,343.79仁怀新朝阳医院有限公司 45.00 -2,869,708.51 35,561,997.01贵州省六枝特区博大医院有限公司 30.00 20,274,500.00贵州黔东南科开医药有限公司 2.91 290,223.66 667,081.32贵州黔南州汇达药业有限公司 49.00 227,159.95 -1,114,497.96贵州省黔竹医疗器械有限责任公司 30.00 -5,679.97 177,527.87贵州黔瑞医药有限公司 30.00 564,817.90 2,548,214.75贵州信达利生物科技有限公司 49.00 1,659,633.43 6,860,746.90合计 18,624,530.47 -1,915,728.50 163,956,784.34注：合计差异系道真仡佬族苗族自治县中医院和贵州医科大学附属白云医院的其他权益。其他权益损益合计为-6,521,540.11元，其他权益余额为-20,617,547.08元。
财务报表附注第95页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计贵州信邦药物研究开发有限公司 216,193.37 265,935.49 482,128.86 2,569,926.93 2,569,926.93 222,584.17 328,151.07 550,735.24 2,575,708.79 2,575,708.79贵州同德药业有限公司 39,958,579.63 69,592,700.31 109,551,279.94 15,387,785.46 15,387,785.46 33,582,830.05 72,059,923.25 105,642,753.30 22,963,466.21 22,963,466.21贵州科开医药有限公司（合并） 3,598,294,971.88 2,200,618,869.24 5,798,913,841.12 4,384,339,858.29 1,962,239.38 4,386,302,097.67 3,134,121,843.66 1,745,981,111.21 4,880,102,954.87 3,722,533,984.64 2,077,239.34 3,724,611,223.98贵州信邦富顿科技有限公司 3,878,810.50 1,644,053.30 5,522,863.80 488,230.77 488,230.77 1,307,586.17 2,272,140.92 3,579,727.09 3,138,934.56 3,138,934.56本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量贵州信邦药物研究开发有限公司 -62,824.52 -62,824.52 -6,390.80 -165,877.73 -165,877.73 80,088.29贵州同德药业有限公司 57,959,366.62 13,479,017.84 13,479,017.84 10,789,657.94 36,242,696.45 5,647,964.71 5,647,964.71 981,075.98贵州科开医药有限公司（合并） 4,451,691,456.88 170,408,966.21 170,408,966.21 -55,853,543.57 3,747,630,495.10 123,012,765.09 123,012,765.09 -309,655,644.20贵州信邦富顿科技有限公司 1,607,322.17 -1,406,159.50 -1,406,159.50 -1,610,068.78 198,783.76 -5,044,255.54 -5,044,255.54 -2,181,683.93注：上述数据按一级子公司口径进行披露。
财务报表附注第96页
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财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
6、其他说明：无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2017年10月，本公司全资子公司贵州盛远医药有限公司完成对其子公司贵州中康泽爱医疗器械有限公司49%少数股权的收购。本次收购完成后贵州盛远医药有限公司拥有贵州中康泽爱医疗器械有限公司100%的股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 贵州中康泽爱医疗器械有限公司
购买成本/处置对价
—现金 6,762,000.00—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 6,762,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,733,863.18差额 28,136.82其中：调整资本公积 28,136.82调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益：无
(四) 重要的共同经营：无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
(六) 其他：无
财务报表附注第97页
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也履行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在合理控制风险的前提下,提升公司的竞争力和应变力。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司制订相关制度以确保对客户进行信用评估和记录，实施了相关管理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。本公司无重大集中信用风险，因为风险分散于众多客户。
本公司客户主要为二级以上公立医院及国家各级医保部门，不会因信用问题给公司造成损失。
本公司其他应收款主要系保证金、与个人及单位的往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。基于本公司持续发展及盈利能力的考虑，本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险，随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高，融资渠道的拓展，从而获取低成本的资金。
本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本公司总体利率风险可控。
（2）汇率风险
本公司大部分经营活动均在中国境内，主要交易以人民币结算，境外销售占比低于5%，无重大外汇风险。
财务报表附注第98页
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财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 34,450,494.28 9,380.77 34,459,875.05 15,407,681.40 9,620.77 15,417,302.17应收票据 250,000.00 250,000.00应收账款 16,544,469.70 16,544,469.70 17,831,607.90 17,831,607.90预付款项 602,446.03 602,446.03
应付账款 184,958.51 184,958.51 20,613,012.76 20,613,012.76预收款项 908,745.55 908,745.55
其他应付款 9,004,941.80 9,004,941.80 9,014,444.52 9,014,444.52合计 61,696,055.87 9,380.77 61,705,436.64 63,116,746.58 9,620.77 63,126,367.35（3）其他价格风险
本公司所面临的价格风险主要为招投标政策导致的产品价格下降，公司通过集团内部医院、关联医院以及拥有独家配送权业务的医院的市场需求规模，集中与上游供应商谈判采购价格，获取成本优势，从而降低价格风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金部门集中控制。资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
无
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注第99页
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财务报表附注
控股股东对控股股东对
本公司的表控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的持
决权比例
股比例(%)
(%)
西藏誉曦创业投资有限 西藏自治区
投资管理 50,000,000.00 21.04 21.04公司 拉萨市
本公司的母公司情况的说明：
2017年 5月 10日，公司接到公司控股股东、实际控制人张观福的通知：张观福先生已与西藏誉曦创业投资有限公司签订了《股份转让协议》，并于2017年5月23日签订了《股份转让协议之补充协议》，拟将其持有的全部公司股份358,764,349股（占公司总股本的21.04%）转让给西藏誉曦创业投资有限公司。2017年 6月 2日完成了 179,382,175股股份转让的过户登记手续，2017年 8月 10日完成了 179,382,174股股份转让的过户登记手续。至此张观福358,764,349股已全部转让给西藏誉曦创业投资有限公司。转让完成后，西藏誉曦创业投资有限公司成为公司第一大股东，朱吉满、白莉惠是西藏誉曦创业投资有限公司实际控制人。朱吉满、白莉惠夫妇为公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况：无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司二级控股子公司贵州省肿瘤医院有限公贵州医科大学附属乌当医院
司下属非营利医院
贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）及一致
直接及间接持股5%以上的股东
行动人安怀略
UCPHARM COMPANYLIMITED及一致行动人
直接及间接持股5%以上的股东
杭州海东清科技有限公司
琪康国际有限公司及一致行动人HEALTHY
ANGEL INTERNATIONALLIMITED、嘉兴海东 直接及间接持股5%以上的股东
清投资管理合伙企业（有限合伙）
财务报表附注第100页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贵州丰信投资中心（有限合伙） 本公司董监高关联企业
哈尔滨誉衡集团有限公司 实际控制人控制其他企业
哈尔滨誉衡药业股份有限公司 实际控制人控制其他企业
山西普德药业有限公司 实际控制人控制其他企业
哈尔滨莱博通药业有限公司 实际控制人控制其他企业
哈尔滨誉衡制药有限公司 实际控制人控制其他企业
哈尔滨蒲公英药业有限公司 实际控制人控制其他企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西普德药业有限公司 采购药品 2,444,767.52
哈尔滨莱博通药业有限公司 采购药品 691,350.75
哈尔滨誉衡制药有限公司 采购药品 55,982.91
哈尔滨蒲公英药业有限公司 采购药品 8,343.59
注：由于2017年8月10日完成股份转让的过户登记手续，故本期发生的关联方采购指2017年8-12月发生的采购业务。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州医科大学附属乌当医院 销售药品、耗材 44,069,791.14 52,441,066.752、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3、关联租赁情况：无
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕贵州科开医药有限公司 70,000,000.00 2017-05-08 2024-04-28 否
财务报表附注第101页
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财务报表附注
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕贵州科开医药有限公司 50,000,000.00 2017-10-25 2020-10-24 否
贵州科开医药有限公司 60,000,000.00 2017-12-13 2020-12-12 否
贵州科开医药有限公司 50,000,000.00 2017-03-23 2020-03-22 否
贵州科开医药有限公司 150,000,000.00 2017-05-26 2020-05-25 否
贵州科开医药有限公司 150,000,000.00 2016-11-04 2020-11-03 否
贵州科开医药有限公司 90,000,000.00 2017-11-03 2020-11-02 否
贵州科开医药有限公司 20,000,000.00 2017-02-27 2020-02-26 否
贵州信邦药业有限公司 50,000,000.00 2017-10-31 2020-10-30 否
贵州盛远医药有限公司 50,000,000.00 2017-05-08 2024-04-28 否
贵州盛远医药有限公司 25,000,000.00 2017-01-10 2020-01-09 否
贵州盛远医药有限公司 40,000,000.00 2017-10-31 2020-10-30 否
贵州卓大医药有限责任公司 30,000,000.00 2017-01-05 2020-01-04 否
贵州科开医疗器械有限公司 20,000,000.00 2016-12-26 2019-12-25 否
贵州科开医疗器械有限公司 35,000,000.00 2017-08-31 2020-08-31 否
贵州科开大药房有限公司 23,000,000.00 2016-12-26 2019-12-25 否
贵州科开大药房有限公司 12,000,000.00 2017-06-16 2020-06-15 否
贵州省肿瘤医院有限公司 57,500,000.00 2017-09-13 2020-09-12 否
贵州省肿瘤医院有限公司 100,000,000.00 2017-01-10 2020-01-10 否
贵州省肿瘤医院有限公司 35,000,000.00 2017-02-24 2020-02-23 否
贵州省肿瘤医院有限公司 80,000,000.00 2017-06-08 2020-06-07 否
贵州省肿瘤医院有限公司 40,000,000.00 2017-06-23 2020-06-22 否
贵州省肿瘤医院有限公司 36,000,000.00 2017-07-17 2020-07-16 否
贵州省肿瘤医院有限公司 50,000,000.00 2017-08-01 2020-07-31 否
贵州省肿瘤医院有限公司 42,500,000.00 2017-12-11 2020-12-10 否
贵州医科大学附属白云医院 150,000,000.00 2017-05-08 2024-04-28 否
贵州医科大学附属白云医院 47,500,000.00 2017-08-11 2020-08-01 否
贵州医科大学附属白云医院 50,000,000.00 2017-04-05 2020-04-06 否
贵州医科大学附属白云医院 50,000,000.00 2017-05-25 2020-05-24 否
贵州医科大学附属白云医院 50,000,000.00 2017-06-08 2020-06-08 否
本公司作为被担保方：无
财务报表附注第102页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
5、关联方资金拆借：无
6、关联方资产转让、债务重组情况：无
7、关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 317.53 328.258、其他关联交易：无
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
贵州医科大学附属
84,533,979.49 109,807,596.30
乌当医院
预付账款
山西普德药业有限
11,922.00
公司
哈尔滨誉衡制药有
24,696.00
限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
山西普德药业有限公司 1,731,120.00
(七) 关联方承诺
贵州科开医药有限公司重大资产重组及配套募集资金涉及关联方承诺：
财务报表附注第103页
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财务报表附注
1、安怀略和信邦制药关于贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权的收购承诺
安怀略：将由其以 10元/出资额的价格进行收购，待本次重大资产重组实施完毕后，再由安怀略以 10元/出资额的价格转让给信邦制药。
信邦制药：将以10元/出资额的价格用现金继续收购贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权。
承诺人：贵州信邦制药股份有限公司和安怀略
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：至股权收购完毕
履行情况：报告期内信邦制药继续收购剩余股权，截止2017年12月31日持股比例99.983%。
2、交易对方关于股份锁定期的承诺
（1）在本次重大资产重组过程中，以资产认购而取得的信邦制药自上市之日起三十六个月内不得转让。
承诺人：张观福、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：3年
履行情况：股份锁定期已届满，上述承诺得到了严格履行。
（2）关于股份锁定期的承诺：在本次重大资产重组过程中，以资产认购而取得的信邦制药自上市之日起十二个月内不得转让。
承诺人：丁远怀
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：1年
履行情况：股份锁定期已届满，上述承诺得到了严格履行。
财务报表附注第104页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（3）关于股份锁定期的承诺：在本次重大资产重组过程中，以现金认购而取得的信邦制药自上市之日起三十六个月内不得转让。
承诺人：贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）
承诺日期：2014年5月16日
承诺期限：3年
履行情况：股份锁定期已届满，上述承诺得到了严格履行。
3、关于盈利预测补偿的承诺：根据《盈利预测补偿协议》、《盈利预测补偿协议之补充协议》，交易对方将对本次交易的资产评估机构出具的贵州科开医药有限公司的资产评估报告中98.25%股份对应的利润补偿期间预测净利润数进行承诺。
贵州科开医药有限公司 2013年至 2016年的预测净利润分别为 7,768.74万元、 8,811.29万元、9,657.69万元、10,037.81万元。标的资产对应的承诺净利润分别为7,632.78万元、8,657.10万元、9,488.68万元、9,862.15万元。若本次重组在2013年内完成，则利润补偿期为2013年、2014年、2015年；若本次重组在2014年内完成，则利润补偿期为 2014年、2015年、2016年。以上数据均为扣除非经常性损益后的净利润。
信邦制药将分别在利润补偿期间各年年度报告中披露贵州科开医药有限公司98.25%股权在扣除非经常性损益后的实际净利润数与前述标的资产预测净利润数的差异情况，并由具有相关证券业务资质的会计师事务所对此出具专项审核报告，最终实际利润数与盈利预测利润数之差额根据上述专项审核结果确定。
当期的补偿金额按照如下方式计算：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积预测净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×交易标的资产的总对价-已补偿金额。
在各年计算的应补偿金额少于或等于 0时，按 0取值，即已经补偿的金额不冲回。
上述公式计算出的当期应补偿金额按照相应的比例在利润补偿方中的各方之间进行分摊。
交易标的资产实际净利润在补偿期间内未达到预测净利润的，利润补偿方应对上市公司进行补偿。补偿方式为股份补偿及现金补偿。
具体补偿安排约定如下：
先由利润补偿方以其各自通过本次重组取得的信邦制药股份进行补偿，应予补偿的股份数量的确定方式如下：
当期应补偿股份数=当期补偿金额/本次发行股份价格。
财务报表附注第105页
贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
若因利润补偿方减持其通过本次重组取得的信邦制药股份，造成其持有的信邦制药股份不足以补足当期应补偿金额时，利润补偿方应采取自二级市场购买等方式获得相应股份予以补偿。
信邦制药以人民币1.00元总价向利润补偿方定向回购其当年应补偿的股份数量，并依法予以注销。若利润补偿方持有的通过本次重组取得的信邦制药股份已全部补偿仍不足以补足当期应补偿金额时，差额部分由利润补偿方分别以现金补足。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：2014年-2016年
履行情况：承诺期限已届满，上述承诺得到了严格履行。
4、交易对方对相关房产、土地瑕疵的承诺
（1）关于评估基准日前房产的承诺：截至评估基准日，贵州科开医药有限公司及其合并报表范围内控股子公司所持有的房屋建筑物中尚有 19项未办理房屋所有权证，评估基准日后有 4项房产已办理产权证。
承诺：为保证上市公司利益，将敦促贵州科开医药有限公司积极办理相关房屋所有权证书，力争于本次重组资产交割日前办理完毕，彻底消除产权瑕疵风险。如果届时未能办理完毕相关房屋所有权证书，交易对方将在本次重组资产交割之日起30日内，按照本次评估基准日相关房屋建筑物的资产基础法评估值，以等值现金对相关资产进行回购，并在回购后将该等房产无偿提供给科开医药使用。若上述房屋建筑物因权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成贵州科开医药有限公司产生额外支出及损失的交易对方将在科开医药额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对贵州科开医药有限公司进行补偿。上述资产回购款及现金补偿均按持股的比例分摊。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：重组资产交割之日起30日
履行情况：交易对方已将上述未办理房屋所有权证的房产回购，并无偿提供给贵州科开医药有限公司及其合并报表范围内控股子公司使用。
（2）关于新增房产的承诺：自评估基准日至 2013年 9月 30日，贵州科开医药有限公司新增两项房产，截至 2013年 9月 30日的账面值为 2,049.13万元，为贵州省肿瘤医院有限公司的停车库、门诊楼由在建工程转入固定资产。该两项房产的房屋所有权证正在办理过程中，其中贵州省肿瘤医院有限公司门诊大楼工程未办理相关报建手续。
承诺：将督促贵州省肿瘤医院有限公司尽快补办相关报建手续，若因该在建工程未
财务报表附注第106页
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财务报表附注
办理相关报建手续造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：无期限
履行情况：交易对方对相关房产承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
（3）关于贵州医科大学附属白云医院房产的承诺：截至评估基准日，贵州医科大学附属白云医院尚有 7项房屋建筑物未取得房产证，建筑面积合计约 4,110平方米，以上未办证房产，除急诊大楼外，其他均为配套建筑。
承诺：若因上述贵州医科大学附属白云医院房屋建筑物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成上市公司产生额外支出及损失的，交易对方将在上市公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对上市公司进行补偿。上述现金补偿按按持股比例分摊。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：发生之日起10日内
履行情况：交易对方对相关房产承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
（4）关于租赁房产的承诺：贵州科开医药有限公司及其下属单位租赁房产中有 4项出租方未取得房产证，存在被拆除的风险，但由于贵州医科大学附属医院、贵州医科大学附属白云医院作为医疗机构，其单纯由于未取得建筑物产权证书的原因被拆除或改变用途之可能性较小，且贵州科开大药房有限公司分店租用面积较小，寻找替代物业比较容易，不会对贵州科开大药房有限公司经营产生重大不利影响。
承诺：如上述之租赁无产权证之房屋在租赁合同有效期内因拆迁或其他原因无法继续正常租用，造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方以等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：租赁合同有效期内
履行情况：交易对方对相关房产的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
财务报表附注第107页
贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
（5）关于贵医安顺医院有限责任公司土地的承诺：贵医安顺医院有限责任公司尚有一宗土地未取得土地使用权证书，该宗土地使用权属存在瑕疵。安顺医院已向当地土地管理部门进行咨询，拟以出让方式取得该宗土地使用权。
上述土地使用权属存在瑕疵，存在地上建筑物被相关部门勒令拆除的风险。贵医安顺医院有限责任公司正在向当地土地管理部门申请购买该宗土地，预计未来贵医安顺医院有限责任公司需支付土地价款及相关费用约 400万元，本次对贵医安顺医院有限责任公司进行收益法评估时已将该金额计入 2014年资本性支出的预测。
承诺：为保证上市公司利益，将敦促贵医安顺医院有限责任公司积极办理上述土地使用权证书，彻底消除使用权瑕疵风险。如果未来贵医安顺医院有限责任公司办理该土地证所支出的费用超过 400万元，则超过部分由交易对方等值现金对安顺医院进行补偿。若因上述土地使用权瑕疵造成贵医安顺医院有限责任公司发生额外支出及损失的，交易对方在贵州科开医药有限公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对安顺医院进行补偿。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：发生之日起10日内
履行情况：交易对方对土地瑕疵的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
5、交易对方关于仁怀市土地退还事项的承诺
2008年 12月 25日，贵州科开医药有限公司与贵州省仁怀市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，贵州科开医药有限公司以出让方式取得位于贵州省仁怀市盐津街道杨堡坝社区姜家寨组一宗国有土地使用权，该宗土地使用面积为 44,985.8平方米，被规划的用途为医卫慈善用地，土地出让款总额为 6,747,870元。
根据该合同，贵州科开医药有限公司已于土地出让合同签署前缴付了该宗土地的出让金。
贵州科开医药有限公司原计划将上述宗地用于建设“贵医仁怀医院”，由于贵州科开医药有限公司经营战略调整需要，经贵州科开医药有限公司2013年 8月 12日召开的董事会决议，贵州科开医药有限公司决定终止“贵医仁怀医院”项目建设，不再在上述宗地上进行其他建设项目的投资开发，并向仁怀市国土资源局提出终止履行前述《国有建设用地使用权出让合同》的要求，请求退回上述宗地。
承诺：若本次将土地退还仁怀市政府收到的退还金额低于账面值 1,768.30万元，差额部分由交易对方在本次重组资产交割完毕之日起30日内（若科开医药收到退还金额之日晚于本次重组资产交割完毕之日的，则在贵州科开医药有限公司收到退还金
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财务报表附注
额之日起30日内），以等值现金对上市公司进行补偿。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：发生之日起30日内
履行情况：贵州科开医药有限公司已足额收到仁怀市政府退还的上述土地出让金，该项承诺已履行完毕。
6、张观福、安怀略和马懿德关于清理股份代持的承诺
自 2002年 9月筹备设立至 2013年 8月清理股权代持期间，贵州科开医药有限公司部分实际出资人所持股份因转让、继承等原因曾发生过变更，共涉及 327.95万股股份。上述存在股份转让的实际出资人提供了转让协议、情况说明、申请书等相关资料，存在股份继承的实际出资人出具了《继承情况说明》，承诺其为被继承人所持贵州科开医药有限公司股份之合法继承人，就其继承股份事宜，被继承人之其他法定继承人均已放弃继承且同意由其继承，其因向张观福、安怀略和马懿德转让所继承股份而提供的所有文件均系真实、有效的，不存在任何隐瞒、伪造或提供虚假文件及遗漏信息等情形，若日后与被继承股份相关之其他法定继承人或任何第三方主张被继承股份之继承权及其他权利的，或对其将继承股份转让予张观福、安怀略和马懿德之事项提出任何异议或产生任何争议、纠纷的，将均由其自行承担，与贵州科开医药有限公司及张观福、安怀略和马懿德无关。
承诺：如发生任何第三方因就前述期间有关实际出资人因转让、继承和离职退股等原因就持股变更事项提出异议或发生争议、纠纷的，由此引起的法律责任将均由张观福、安怀略和马懿德自行承担。
承诺人：张观福、安怀略和马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：无限期
履行情况：张观福、安怀略和马懿德关于清理股份代持的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
7、安怀略关于2009年增资事项的承诺
贵州科开医药有限公司该次增资事宜已经贵州科开医药有限公司股东大会审议通过，主管机关贵州省工商局亦对有关工商变更事宜予以登记。根据贵州科开医药有限公司实际股东出具的书面声明，贵州科开医药有限公司与当时同次参与增资的其他股东不存在纠纷，亦不存在现时可预见的潜在纠纷。
承诺：日后若任何第三方因本次增资事宜提出异议，由此产生的全部损失赔偿或责
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财务报表附注
任承担将均由安怀略自行负担。
承诺人：安怀略
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：无限期
履行情况：安怀略关于 2009年增资事项的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
8、交易对方关于关联交易、同业竞争、上市公司独立性的承诺
（1）同业竞争
以资产认购而取得信邦制药的股东：
①本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不利用本人及本人控制的相关公司对信邦制药的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。
②本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。
③本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。
④本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争，承诺将促使本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。
⑤如本人或本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司或其他关联方获得与信邦制药及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给信邦制药或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给信邦制药或其控股子公司。若信邦制药及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予信邦制药选择权，由其选择公平、合理的解决方式。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
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财务报表附注
履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
以现金认购而取得信邦制药的股东：
①本企业及本企业除信邦制药及其控股子公司外的其他关联方不利用本人及本人控制的相关公司对信邦制药的控制关系进行损害。
②本企业及本企业除信邦制药及其控股子公司外的其他关联方不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。
③本企业及本企业除信邦制药及其控股子公司外的其他关联方不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。
④本企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争，承诺将促使本企业除信邦制药及其控股子公司外的其他关联方采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。
⑤如本企业或本企业除信邦制药及其控股子公司外的其他关联方获得与信邦制药及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本企业将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给信邦制药或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给信邦制药或其控股子公司。若信邦制药及其控股子公司未获得该等业务机会，则本企业承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予信邦制药选择权，由其选择公平、合理的解决方式。
承诺人：贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）
承诺日期：2014年5月16日
承诺期限：签署之日至本机构不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
（2）关联交易
以资产认购而取得信邦制药的股东：
①在本次重组完成后，本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东
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财务报表附注
利益。
②本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。
如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其中小股东及信邦制药控股子公司造成损失的，本人将依法承担相应的赔偿责任。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于关联交易的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
以现金认购而取得信邦制药的股东：
①在本次重组完成后，本企业及本企业除信邦制药及其控股子公司外的其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。
②本企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范行文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其中小股东及信邦制药控股子公司造成损失的，本企业将依法承担相应的赔偿责任。
承诺人：贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）
承诺日期：2014年5月16日
承诺期限：签署之日至本机构不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
（3）上市公司独立性
本人及本人直接或间接控制的除信邦制药及其控股子公司以外的公司不会因本次重组完成后本人及本人控制的公司直接和间接持有的信邦制药的股份增加而损害信邦
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制药的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上继续与信邦制药保持五分开原则，并严格遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定，不违规利用信邦制药提供担保，不违规占用信邦制药资金，保持并维护信邦制药的独立性，维护信邦制药其他股东的合法权益。
承诺人：张观福
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于上市公司独立性的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
9、关于买卖股票的承诺
本次重大资产重组自查期间，谢广荣、于林、封润秀、吴宇均有买入信邦制药股票的行为。谢广荣、于林、刘晓阳、封润秀、吴宇均做出承诺，在信邦制药本次重大资产重组实施完毕或宣布终止后 10个交易日内将上述买入的信邦制药股票全部卖出，并且将上述买卖信邦制药股票所获得的全部收益上缴信邦制药。
承诺人：谢广荣、于林、刘晓阳、封润秀、吴宇
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：本次重大资产重组实施完毕或宣布终止后 10个交易日内
履行情况：上述买卖信邦制药股票所获得的全部收益已上缴信邦制药。
10、其他承诺事项
根据信邦制药与交易方签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》中承诺，不会在转让完成后，任何第三方因发行股份及支付现金购买资产有权主张权利而导致信邦制药受到利益损失，否则资产转让方应当给予信邦制药充分的赔偿。补偿金额按持股比例分摊。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：无限期
履行情况：贵州省肿瘤医院有限公司支付重组前产生贵州医科大学附属医院相关医务人员费用1,155.10万元，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德已全额补足。
2017年 5月 10日公司控股股东、实际控制人张观福与西藏誉曦创业投资有限公司签署了《股份转让协议》。按照约定，张观福将其持有的全部公司股份 358,764,349股（占公司总股本的21.04%）转让给西藏誉曦创业投资有限公司，本次权益变动后，
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西藏誉曦创业投资有限公司直接持有 358,764,349股，占公司总股本的21.04%。西藏誉曦创业投资有限公司成为公司第一大股东，公司实际控制人变更为朱吉满、白莉惠夫妇。
就是上述4、（2）、（3）、（4）、（5）承诺由张观福本人继续履行，西藏誉曦创业投资有限公司为上述承诺提供连带担保责任。
中肽生化有限公司重大资产重组及配套募集资金涉及关联方承诺：
1、交易对方关于股份锁定期的承诺
（1）本公司/本合伙企业在本次交易中以资产认购而取得的信邦制药自上市之日起三十六个月内不进行转让，之后按照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的有关规定执行。
承诺人：UCPHARM COMPANYLIMITED；琪康国际有限公司；杭州海东清科技有限公司；贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；HEALTHY ANGEL INTERNATIONALLIMITED；超鸿企业有限公司；北京英特泰克科技有限公司
承诺日期：2016年1月5日
承诺期限：3年
履行情况：交易对方关于股份锁定期的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
（2）本公司/本合伙企业在本次交易中以现金认购而取得的信邦制药自上市之日起三十六个月内不进行转让，之后按照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的有关规定执行。
承诺人：贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）；嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）；贵州丰信投资中心（有限合伙）；北京汇融金控投资管理中心（有限合伙）；北京天健志远股权投资中心（有限合伙）；杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）；上海添煜资产管理咨询有限公司；北京鹏源资本管理有限公司
承诺日期：2016年2月4日
承诺期限：3年
履行情况：交易对方关于股份锁定期的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
2、关于盈利预测补偿的承诺：根据本公司与UCPHARM COMPANYLIMITED、琪康国际有限公司、杭州海东清科技有限公司、贵州贵安新区金域投资中心（有限合
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伙）、HEALTHY ANGEL INTERNATIONALLIMITED、超鸿企业有限公司、北京英特泰克科技有限公司、杭州森海医药技术咨询有限公司、嘉兴康德投资合伙企业（有限合伙）签署的《盈利预测补偿协议》及补充协议，就标的资产中肽生化有限公司在盈利承诺期内实际盈利数不足盈利预测数的差额部分进行补偿，其中2015年预测的净利润为8,182.29万元，2016年预测的净利润为10,642.32万元，2017年预测的净利润为13,824.66万元，以上净利润均为扣除非经常性损益后的净利润。
承诺人：UCPHARM COMPANYLIMITED；琪康国际有限公司；杭州海东清科技有限公司；贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；HEALTHY ANGEL INTERNATIONALLIMITED；超鸿企业有限公司；北京英特泰克科技有限公司
承诺日期：2015年12月16日
承诺期限：2015年-2017年
履行情况：交易对方关于 2015年-2017年的盈利预测补偿的承诺已履行完毕，未出现违反上述承诺的情形。
3、交易对方关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
（1）同业竞争
以资产认购而取得信邦制药的股东：
①本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦制药的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。
②本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。
③本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或者直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。
④本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。
承诺人：UCPHARM COMPANYLIMITED；琪康国际有限公司；杭州海东清科技有限公司；贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；HEALTHY ANGEL INTERNATIONALLIMITED；超鸿企业有限公司；北京英特泰克科技有限公司
承诺日期：2016年1月5日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
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以现金认购而取得信邦制药的股东：
①本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦制药的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。
②本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。
③本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或者直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。
④本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。本承诺函一经签署，即构成本公司/本合伙企业不可撤销的法律义务。如出现因本公司/本合伙企业违反上述承诺而导致信邦制药及其中小股东权益受到损害的情况，本公司/本合伙企业将依法承担相应赔偿责任。
承诺人：贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）；嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）；贵州丰信投资中心（有限合伙）；北京汇融金控投资管理中心（有限合伙）；北京天健志远股权投资中心（有限合伙）；杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）；上海添煜资产管理咨询有限公司；北京鹏源资本管理有限公司
承诺日期：2016年2月4日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于同业竞争的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
（2）关联交易
以资产认购而取得信邦制药的股东：
①在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。
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②本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。
承诺人：UCPHARM COMPANYLIMITED；琪康国际有限公司；杭州海东清科技有限公司；贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；HEALTHY ANGEL INTERNATIONALLIMITED；超鸿企业有限公司；北京英特泰克科技有限公司
承诺日期：2016年1月5日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于关联交易的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
以现金认购而取得信邦制药的股东：
①在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。
②本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其股东造成损失的，本公司/本合伙企业将依法承担相应的赔偿责任。
承诺人：贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）；北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）；嘉兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）；贵州丰信投资中心（有限合伙）；北京汇融金控投资管理中心（有限合伙）；北京天健志远股权投资中心（有限合伙）；杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）；上海添煜资产管理咨询有限公司；北京鹏源资本管理有限公司
承诺日期：2016年2月4日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：交易对方关于关联交易的承诺正在履行过程中，未出现违反上述承诺的情形。
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控股股东及实际控制人承诺：
1、朱吉满、白莉惠关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺：
（1）除本人持有哈尔滨誉衡药业股份有限公司控股股权外，本人目前没有、将来（作为信邦制药直接或间接股东、董事、监事、高级管理人员期间）也不会主动性的直接或间接从事任何在商业上对信邦制药构成竞争的业务及活动。
（2）本人通过控制的公司受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的实际控制人，根据相关法律法规的规定，促使信邦制药在业务战略定位范围内从事生产经营活动，不与哈尔滨誉衡药业股份有限公司产生同业竞争。
（3）本人及本人的关联人将杜绝一切占用信邦制药资金、资产的行为，在任何情况下，不要求信邦制药向本人及本人投资或控制的其他企业、经济组织提供任何形式的担保或者资金占用。
（4）本人及本人的关联人将尽可能地避免和减少与信邦制药的关联交易，对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照信邦制药公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害信邦制药及其中小股东的合法权益。
（5）本次收购信邦制药股权的资金来源为自筹资金，不存在本次收购资金来源于信邦制药及其下属子公司的情况，亦不存在侵占信邦制药资金的情况。
（6）本人避免同业竞争的措施
在受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的实际控制人后，本人将积极推动规范关联交易及避免同业竞争，具体措施如下：
①作为实际控制人行使依据相关法律法规赋予的权利，避免哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药产生同业竞争情况。
②对于哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药存在业务重叠的业务，在信邦制药股权过户完成后，将尽快聘请公司内部专业人员和外部专业人员，对信邦制药的具体经营业务与哈尔滨誉衡药业股份有限公司的具体经营业务进行详细的核查和分类比较。在不影响哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药现有业务发展战略的前提下、不影响上市公司治理结构及独立运作的情况下、不损害哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药中小股东利益的前提下，本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在信邦制药股权过户完成后的三年内，将向哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药董事会提交相应的资产整合方案，包括但不限于：资产置换、资产出售和资产购买等方案，并推动方案实施完成。
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2、西藏誉曦创业投资有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺：
（1）除西藏誉曦创业投资有限公司的控股股东哈尔滨誉衡集团有限公司持有哈尔滨誉衡药业股份有限公司控股股权外，西藏誉曦创业投资有限公司目前没有、将来也不会主动性的直接或间接从事任何在商业上对信邦制药构成竞争的业务及活动。
（2）西藏誉曦创业投资有限公司受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的控股股东后，将根据相关法律法规的规定，促使信邦制药在业务战略定位范围内从事生产经营活动，不与哈尔滨誉衡药业股份有限公司产生同业竞争。
（3）西藏誉曦创业投资有限公司及西藏誉曦创业投资有限公司的关联人将杜绝一切占用信邦制药资金、资产的行为，在任何情况下，不要求信邦制药向西藏誉曦创业投资有限公司及西藏誉曦创业投资有限公司投资或控制的其他企业、经济组织提供任何形式的担保或者资金占用。
（4）西藏誉曦创业投资有限公司及西藏誉曦创业投资有限公司的关联人将尽可能地避免和减少与信邦制药的关联交易，对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照信邦制药公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害信邦制药及其中小股东的合法权益。
（5）西藏誉曦创业投资有限公司本次收购信邦制药股权的资金来源为自筹资金，不存在本次收购资金来源于信邦制药及其下属子公司的情况，亦不存在侵占信邦制药资金的情况。
（6）西藏誉曦创业投资有限公司避免同业竞争的措施
在受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的控股股东后，西藏誉曦创业投资有限公司将积极推动规范关联交易及避免同业竞争，具体措施如下：
①作为控股股东行使股东权利，避免哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药产生同业竞争情况；
②对于哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药存在业务重叠的业务，在信邦制药股权过户完成后，将尽快聘请公司内部专业人员和外部专业人员，对信邦制药的具体经营业务与哈尔滨誉衡药业股份有限公司的具体经营业务进行详细的核查和分类比较。在不影响哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药现有业务发展战略的前提下、不影响上市公司治理结构及独立运作的情况下、不损害哈尔滨誉衡药业股份有限公司和信邦制药中小股东利益的前提下，西藏誉曦创业投资有限公司将根据法律法规、上市公司章程的要求，在股权过户完成后的三年内，将向信邦制药董事会提交可行的资产整合方案，包括但不限于：资产置换、资产出售和资产购买等方案，并推动方案实施完成。西藏誉曦创业投资有限公司并将敦促西藏誉曦创业投资有限公司控股股东哈尔滨誉衡集团有限公司向哈尔滨誉衡药业股份有限公司董事会提交相应的资产整合方案，包括但不限于：资产置换、资产出售和资产购买等方案。
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3、西藏誉曦创业投资有限公司关于股份限售承诺：
西藏誉曦创业投资有限公司承诺在本次权益变动完成之日起十二个月内不处置或转让已拥有上市公司权益的股份。
(八) 其他：无
十一、股份支付
无
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十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本种类 金额 损失的金额
报项目 费用损失的项目本期发生额 上期发生额
固体制剂GMP生产线建设项目 6,190,000.00 递延收益 619,000.00 619,000.00 其他收益、营业外收入半夏、何首乌、续断、头花蓼4种药材规范化种植关
5,200,000.00 递延收益 324,999.96 27,083.33 其他收益、营业外收入键技术研究与应用示范
固体制剂GMP生产线扩建项目 2,425,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益、营业外收入三期扩建投资项目 2,690,000.00 递延收益 269,000.08 269,000.00 其他收益、营业外收入植物提取物GMP生产线扩建项目 2,000,000.00 递延收益 200,000.00 200,000.00 其他收益、营业外收入国家基药所需中药材种子种苗（丹参、太子参、黄精、
2,000,000.00 递延收益 172,222.22 其他收益
何首乌）繁育基地（贵州）种植基地建设项目
石阡县中药材种繁基地建设产业化扶贫项目 1,200,000.00 递延收益 153,333.33 其他收益
GSP技术改造项目 1,640,000.00 递延收益 81,999.96 13,666.66 其他收益、营业外收入胶囊剂生产线配套扩建项目 500,000.00 递延收益 50,000.08 50,000.00 其他收益、营业外收入合计 23,845,000.00 2,170,555.63 1,478,749.99
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲种类 金额 的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目罗甸县财政局工信局奖励扶持资金 6,215,111.00 6,215,111.00 其他收益“贵医云电视医生”家庭健康管理服务云平台应用示范项目 700,000.00 700,000.00 其他收益2016年度中央外经贸发展专项资金（国际服务） 500,000.00 500,000.00 其他收益2017年度中央外经贸发展专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益第六届贵州省知识产权获奖项目奖励 500,000.00 500,000.00 其他收益武陵山区特色大宗药材丹参规范化种植关键技术研究及应用示范 490,000.00 490,000.00 其他收益高新技术产业专项资金（关节克痹丸高新技术产业化示范工程项目） 400,000.00 400,000.00 其他收益武陵山区特色大宗药材何首乌等规范化种植关键技术研究及应用示范 400,000.00 400,000.00 其他收益贵州中药天麻、何首乌等5种药材产地加工与炮制技术研究及产业化示范 400,000.00 400,000.00 其他收益大宗中药材丹参规范化种植（GAP）技术研究与应有示范 300,000.00 300,000.00 其他收益2015年开发区企业研发投入资助 271,000.00 271,000.00 其他收益2015年度第二批杭州市“115”引进国外资金 260,000.00 260,000.00 其他收益“千金改造”工程 250,000.00 250,000.00 其他收益稳岗补贴 248,730.22 248,730.22 其他收益创新基金项目尾款 210,000.00 210,000.00 其他收益开发区博士后研究人员建站奖励款 200,000.00 200,000.00 其他收益财务报表附注第122页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲种类 金额 的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目国药集团同济堂项目款 150,000.00 150,000.00 其他收益杭州市博士后研究人员一次性补助款 100,000.00 100,000.00 其他收益大学生见习训练补贴 92,532.00 92,532.00 其他收益彩钢房（棚）整治补助资金 73,929.00 73,929.00 其他收益2015年度经济发展政策奖励-科技奖励政策 42,000.00 42,000.00 其他收益国家知识产权局专利局贵阳代办处2016年第四季度专利资助款 10,000.00 10,000.00 其他收益创新创业大奖赛款 5,000.00 5,000.00 其他收益失业补贴 3,300.00 3,300.00 其他收益工信局补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益2016年度外经贸运行监测点补助款 1,000.00 1,000.00 其他收益民族贸易和民族特需商品定点生产企业利差补贴（十二五期间） 13,870,900.00 13,870,900.00 营业外收入罗甸县政府拨付产业扶持资金 38,442,900.00 38,442,900.00 营业外收入物流发展基金 17,836,333.33 17,836,333.33 营业外收入2015年度浙江省领军型创新创业团队资助经费 7,500,000.00 7,500,000.00 营业外收入2015年度浙江省领军创新团队经费 2,500,000.00 2,500,000.00 营业外收入产业扶持资金 1,058,700.00 1,058,700.00 营业外收入项目补偿金 1,050,000.00 1,050,000.00 营业外收入财务报表附注第123页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲种类 金额 的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目中央2015年度第二批外经贸发展专项资金 948,000.00 948,000.00 营业外收入中药饮片高技术专项资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入中国驰名商标奖励款 200,000.00 200,000.00 营业外收入稳岗补贴 162,900.00 162,900.00 营业外收入贵州省财政厅专利申请资助款 140,000.00 140,000.00 营业外收入镇宁卫生和计划生育局拔2014年至2015年对口支援款 120,000.00 120,000.00 营业外收入罗甸县工业和信息化局优秀企业资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入2015年贵州名牌产品奖励款 100,000.00 100,000.00 营业外收入安顺市卫生和计划生育委员会疾病急救中央补助经费 50,000.00 50,000.00 营业外收入安顺市卫生和计划委员会“应急救助款” 50,000.00 50,000.00 营业外收入代扣个税手续费返还 36,412.87 36,412.87 营业外收入2015年度经济发展政策奖励-科技奖励政策 34,300.00 34,300.00 营业外收入安顺市发展和改革委员会服务奖励款 30,000.00 30,000.00 营业外收入安顺市卫计委2015年目标考核奖 20,000.00 20,000.00 营业外收入安顺市卫生和计划生育委员会2016年中央财政城乡医疗救助补助资金 14,600.00 14,600.00 营业外收入博览会补助款 14,000.00 14,000.00 营业外收入贵州省科学技术厅（省知识产权局）专利申请资助费 10,000.00 10,000.00 营业外收入财务报表附注第124页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或冲种类 金额 的金额 减相关成本费用损本期发生额 上期发生额 失的项目西秀区疾控中心2015年基本公卫服务项目经费 1,005.00 1,005.00 营业外收入安顺市西秀区卫生和计划生育局预拨2016年公卫资金 500.00 500.00 营业外收入合计 96,816,153.42 12,325,602.22 84,490,551.20
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十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
与关联方相关承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容。
2、其他：无
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项：无
2、其他：无
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项：无
(二) 利润分配情况
经公司2018年4月19日第七届董事会第七次会议决议，通过了2017年度利润分配方案。具体为：公司拟以分红派息股权登记日实际发行在外的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度；不送红股，也不以资本公积金转增股本。
上述利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
(三) 销售退回：无
(四) 划分为持有待售的资产和处置组：无
(五) 其他资产负债表日后事项说明
1、投资六盘水安居医院有限公司
2018年2月8日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于控股子公司投资六盘水安居医院有限公司的议案》，同意控股子公司贵州科开医药有限公司使用自有资金 3,010万元受让其他股东持有六盘水安居医院有限公司的70%股权。至报告报出之日，六盘水安居医院有限公司已办理了工商变更登记。
财务报表附注第126页
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2、收购贵州卓大医药有限责任公司少数股东股权
2018年2月8日召开第七届董事会第三次会议及 2018年2月27日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司投资贵州卓大医药有限责任公司暨关联交易的议案》，同意控股子公司贵州科开医药有限公司使用自有资金3,060万元受让杨培、龚世毅合计持有贵州卓大医药有限责任公司的30%股权。交易完成后，贵州卓大医药有限责任公司将成为贵州科开医药有限公司的全资子公司。至报告报出之日，贵州卓大医药有限责任公司已办理了工商变更登记。
3、投资贵州恒通医药有限公司、贵州强生医药有限公司、贵州佰佳医药有限公司
2018年2月8日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于控股子公司贵州科开医药有限公司对外投资的议案》同意：
（1）控股子公司贵州科开医药有限公司使用自有资金1,626.39万元受让其他股东持有贵州恒通医药有限公司的51%股权。至报告报出之日，贵州恒通医药有限公司已办理了工商变更登记。
（2）控股子公司贵州科开医药有限公司使用自有资金1,099.39万元受让其他股东持有贵州强生医药有限公司的51%股权。至报告报出之日，贵州强生医药有限公司已办理了工商变更登记。
（3）控股子公司贵州科开医药有限公司使用自有资金 698.07万元投资贵州佰佳医药有限公司，其中出资443.07万元受让贵州佰佳医药有限公司51%的股权；待前述股权交易完成后，贵州科开医药有限公司与其他股东同比例增资贵州佰佳医药有限公司，增资后贵州佰佳医药有限公司注册资本由 500万元增加至 1,000万元，贵州科开医药有限公司按其51%的持股比例出资255万元。至报告报出之日，贵州佰佳医药有限公司已办理了工商变更登记。
4、投资贵州安申医药有限公司、贵州玖鑫医药有限公司
2018年2月8日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司贵州信邦药业有限公司对外投资的议案》同意：
（1）全资子公司贵州信邦药业有限公司使用自有资金1,020.00万元受让其他股东持有贵州安申医药有限公司的51%股权。至报告报出之日，贵州安申医药有限公司已办理了工商变更登记。
（2）全资子公司贵州信邦药业有限公司使用自有资金 739.35万元受让其他股东持有贵州玖鑫医药有限公司的55%股权。至报告报出之日，贵州玖鑫医药有限公司已办理了工商变更登记。
财务报表附注第127页
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2017年度
财务报表附注
5、投资贵州远泰合力医疗器械有限公司
2018年2月8日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于全资子公司贵州中康泽爱医疗器械有限公司对外投资的议案》，同意全资子公司贵州中康泽爱医疗器械有限公司使用自有资金149.68万元受让其他股东持有贵州远泰合力医疗器械有限公司的51%股权。至报告报出之日，贵州远泰合力医疗器械有限公司已办理了工商变更登记。
6、增资扩股贵州中康泽爱医疗器械有限公司和贵州卓大医药有限责任公司
2018年 4月 19日召开第七届董事会第七次会议审议通过了《关于公司及控股子公司对子公司增资扩股的议案》，公司拟使用自有资金人民币7,000万元对全资子公司贵州中康泽爱医疗器械有限公司进行增资扩股。增资扩股后，贵州中康泽爱医疗器械有限公司仍为公司的全资子公司，其注册资本将变更为10,000万元。至报告报出之日，贵州中康泽爱医疗器械有限公司的工商变更手续正在办理中。
同意控股子公司贵州科开医药有限公司对全资子公司贵州卓大医药有限责任公司进行增资扩股。贵州科开医药有限公司拟以自有资金对贵州卓大医药有限责任公司进行增资扩股,增资额为8,233.33万元。增资后贵州卓大医药有限责任公司注册资本将变更为10,000万元。至报告报出之日，贵州卓大医药有限责任公司的工商变更手续正在办理中。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：无
(二) 债务重组：无
(三) 资产置换：无
(四) 年金计划：无
(五) 终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 319,383,501.24 246,012,798.35归属于母公司所有者的终止经营净利润
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财务报表附注
2、终止经营净利润：无
3、终止经营处置损益的调整：无
4、终止经营现金流量：无
5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明：无
(六) 分部信息：无
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、合计持有本公司5%以上股份的股东及其一致行动人股权质押、冻结情况
1）西藏誉曦创业投资有限公司股权质押及冻结情况：
①2017年6月9日，西藏誉曦创业投资有限公司在中信信托有限责任公司办理了股票质押式回购交易业务，将其所持公司股份中的179,382,175股股份质押给中信信托有限责任公司进行融资，初始交易日为 2017年 6月 9日，到期购回日为 2020年 6月11日。上述质押已在中信信托有限责任公司办理了相关手续。
②2018年4月10日，西藏誉曦创业投资有限公司持有公司股份358,764,349股、西藏誉曦创业投资有限公司之股东哈尔滨誉衡集团有限公司直接持有公司股份10,470,000股被湖北省武汉市江岸区人民法院司法冻结，冻结到期日为2021年04月 09日。
至报告报出之日，西藏誉曦创业投资有限公司所持股份中处于质押状态的股份累计为358,764,349股。哈尔滨誉衡集团有限公司及西藏誉曦创业投资有限公司合计被司法冻结股份数为369,234,349股。
2）贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）及一致行动人安怀略股权质押情况：
①2017年 5月 19日，贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）在华融证券股份有限公司办理了股票质押回购交易业务，将其所持公司股份中的30,230,000股质押给华融证券股份有限公司进行融资，初始交易日为2017年5月19日，到期购回日为2018年5月18日。上述质押已在华融证券股份有限公司办理了相关手续。
②2017年 5月 25日，贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）在华融证券股份有限公司办理了股票质押回购交易业务，将其所持公司股份中的 13,000,000股股份质押给华融证券股份有限公司进行融资，初始交易日为2017年5月25日，到期购回日为2018年5月24日。上述质押已在华融证券股份有限公司办理了相关手续。
财务报表附注第129页
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财务报表附注
③2017年7月6日，安怀略在国信证券股份有限公司办理了股票质押延期购回交易业务，将其质押在国信证券股份有限公司的 18,600,000股股份延期购回，原初始交易日为2016年7月6日，原质押到期日为2017年7月6日，延期后购回日为2018年7月5日。上述质押已在国信证券股份有限公司办理了相关手续。2017年7月20日，安怀略将上述质押股份中的11,500,000股办理了股权质押解除业务。
④2017年 7月 20日，安怀略在国信证券股份有限公司办理了股票质押延期购回交易业务，将其质押在国信证券股份有限公司的 17,060,000股股份延期购回，原初始交易日为2016年7月21日，原质押到期日为2017年7月20日，延期后购回日为2018年7月19日。上述质押已在国信证券股份有限公司办理了相关手续。
⑤2018年 4月 12日，贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）在东兴证券股份有限公司办理了股票质押回购交易业务，将其所持公司股份中的43,103,449股质押给东兴证券股份有限公司进行融资，初始交易日为2017年5月19日，到期购回日为2019年4月11日。上述质押已在东兴证券股份有限公司办理了相关手续。
至报告报出之日，贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）所持股份中处于质押状态的股份累计为86,333,449股。
至报告报出之日，安怀略所持股份中处于质押状态的股份累计为24,160,000股。
3）UCPHARM COMPANYLIMITED及一致行动人杭州海东清科技有限公司的股权质押情况：
①2016年1月14日,杭州海东清科技有限公司在民生证券股份有限公司办理了股票质押回购交易业务，将其所持公司股份中的 27,481,806股质押给民生证券股份有限公司进行融资，初始交易日为 2016年1月14日，到期购回日为2019年1月14日。
上述质押已在民生证券股份有限公司办理了相关手续。
②2017年9月25日，UCPHARM COMPANYLIMITED在民生证券股份有限公司办理了股票质押回购交易业务，将其所持公司股份中的5,577,488股质押给民生证券股份有限公司进行融资，初始交易日为 2017年 9月 25日，到期购回日为 2019年 1月14日。上述质押已在民生证券股份有限公司办理了相关手续。
③2018年4月2日，UCPHARM COMPANYLIMITED将其所持公司股份79,653,300股质押给赵海进行融资，初始交易日为2018年4月2日，到期购回日为2019年4月1日。上述质押已办理了相关手续。
至报告报出之日，UCPHARM COMPANYLIMITED所持股份中处于质押状态的股份分别为85,230,788股。
至报告报出之日，杭州海东清科技有限公司所持股份中处于质押状态的股份分别为27,481,806股。
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财务报表附注
2、中肽生化有限公司子公司IncaliniaInc.收购UCPBiosciences,Inc.100%股权转让价款为 2,500万美元。截至资产负债表日，IncaliniaInc.已支付 1,600万美元的股权转让款。根据股权收购协议的约定，剩余股权转让款900万美元的支付条件如下：(1)在2017年12月31日以前，原UCPBiosciences,Inc股东YuChen须在当前职位上继续任职，并保证UCPBiosciences,Inc2015-2017年的营业收入（剔除销售至母公司的代购试剂、增值税以及代收运费）年增长率在10%以上；(2)达到(1)所述条件，IncaliniaInc.将在 2015-2017年每年年底支付 300万美元股权转让款；(3)如果 UCPBiosciences,Inc营业收入年增长率未达到(1)所述的条件，分以下两种情况进行调整：1)年营业收入增长率不少于5%但低于10%的，剩余股权转让款在2015-2017每年度支付额调整为 200万美元；2)年营业收入增长率不少于1%但低于5%的，剩余股权转让款在 2015-2017每年度支付额调整为 100万美元。公司根据 UCP Biosciences,Inc2015-2017年营业收入的预测情况，已将剩余股权转让款 900万美元计入IncaliniaInc.收购UCPBiosciences,Inc的合并成本，账列其他应付款反映。
3、回购公司股份事项
2017年12月4日召开的第七届董事会第二次会议及2017年12月20日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份的议案》等事项，公司拟以不超过人民币30,000万元的自有资金，在回购股份价格不超过人民币10.00元/股的情况下实施上述回购股份方案。公司于 2018年 1月 4日对外披露了《关于以集中竞价交易方式回购股份的报告书》，并于 2018年 1月 24日首次以集中竞价方式回购股份。截止本报告报出之日，公司已累计回购股份数量 37,667,177股，占公司总股本的2.21%，最高成交价为 8.30元/股，最低成交价 7.30元/股，支付的总金额为 299,985,687.09元（含交易费用）。
4、公司债事项
公司于 2017年 11月 30日对外披露了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告》，本期债券采取网下面向合格机构投资者询价配售的方式发行，发行时间自2017年12月4日至2017年12月5日，实际发行规模 3亿元，最终票面利率为6.18%,并于2018年1月8日在深圳证券交易所上市。
(八) 其他：无
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
159,318,725.23 100.00 22,020,757.40 13.82 137,297,967.83 213,727,608.20 100.00 19,401,338.60 9.08 194,326,269.60提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 159,318,725.23 100.00 22,020,757.40 137,297,967.83 213,727,608.20 100.00 19,401,338.60 194,326,269.60财务报表附注第132页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内（含1年） 120,493,065.88 6,024,653.29 5.001-2年（含2年） 7,257,705.95 580,616.48 8.002-3年（含3年） 2,754,486.90 550,897.38 20.003-4年（含4年） 6,113,590.37 3,056,795.19 50.004-5年（含5年） 7,128,959.81 3,564,479.91 50.005年以上 8,243,315.15 8,243,315.15 100.00合计 151,991,124.06 22,020,757.40
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
贵州盛远医药有限公司 5,752,116.09
贵州信邦药业有限公司 1,575,485.08
合计 7,327,601.17
确定该组合依据的说明：除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的应收账款。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,619,418.80元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
华润医药商业集团有限公司 13,570,258.67 8.52 678,512.93西安佰美医药有限公司 10,539,000.87 6.62 7,980,766.74
财务报表附注第133页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
国药控股北京有限公司 8,157,508.13 5.12 407,875.41国药控股东虹医药（上海）有限公
5,636,338.00 3.54 281,816.90司
华润河南医药有限公司 5,171,255.42 3.25 258,562.77合计 43,074,361.09 27.05 9,607,534.755、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
7、其他说明：无
财务报表附注第134页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
32,492,101.00 1.78 32,492,101.00 100.00 32,492,101.00 2.48 32,492,101.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,794,230,192.25 98.22 8,940,381.76 0.50 1,785,289,810.49 1,278,210,507.14 97.52 10,087,461.39 0.79 1,268,123,045.75准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,826,722,293.25 100.00 41,432,482.76 1,785,289,810.49 1,310,702,608.14 100.00 42,579,562.39 1,268,123,045.75财务报表附注第135页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由广东泰禾生物药业有限公司 32,492,101.00 32,492,101.00 100.00
合计 32,492,101.00 32,492,101.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 23,969,579.37 1,198,478.96 5.001-2年（含2年） 891,578.50 71,326.28 8.002-3年（含3年） 4,558,496.93 911,699.39 20.003-4年（含4年） 1,370,876.19 685,438.10 50.004-5年（含5年） 1,876,488.34 938,244.17 50.005年以上 5,135,194.86 5,135,194.86 100.00合计 37,802,214.19 8,940,381.76
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
贵州盛远医药有限公司 535,000,000.00
贵州卓大医药有限责任公司 273,675,000.00
贵州信邦药业有限公司 200,427,262.35
贵州信达利生物科技有限公司 148,892,697.28
仁怀新朝阳医院有限公司 122,000,000.00
贵州科开医疗器械有限公司 115,000,000.00
贵州省六枝特区博大医院有限公司 102,520,000.00
贵州信邦远东药业有限公司 65,815,969.97
贵州科开医药有限公司 59,500,000.00
贵州省肿瘤医院有限公司 50,000,000.00
贵州中康泽爱医疗器械有限公司 41,000,000.00
贵州医科大学附属白云医院 20,000,000.00
贵州科开物业管理有限公司 11,380,600.00
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财务报表附注
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
黔东南众康医院有限公司 3,683,000.00
道真仡佬族苗族自治县中医院 3,000,000.00
贵州信邦药物研究开发有限公司 2,533,448.46
贵州信邦中药材发展有限公司 2,000,000.00
合计 1,756,427,978.06
确定该组合依据的说明：除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期无计提坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额1,147,079.63元。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并关联方 1,756,427,978.06 1,212,189,946.04单位借款 41,194,238.87 42,533,356.66备用金 29,100,076.32 55,979,305.44合计 1,826,722,293.25 1,310,702,608.145、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
末余额
(%)
贵州盛远医药有限公司 合并关联方 535,000,000.00 1年以内 29.29
贵州卓大医药有限责任公司 合并关联方 273,675,000.00 1年以内 14.98
贵州信邦药业有限公司 合并关联方 200,427,262.35 1年以内 10.97
贵州信达利生物科技有限公司 合并关联方 148,892,697.28 1年以内 8.15
仁怀新朝阳医院有限公司 合并关联方 122,000,000.00 1年以内 6.68
合计 1,279,994,959.63 70.07
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6、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
9、其他说明：无
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
4,177,445,188.44 900,000.00 4,176,545,188.44 4,174,385,188.44 900,000.00 4,173,485,188.44资
对联营、合
营企业投资
合计 4,177,445,188.44 900,000.00 4,176,545,188.44 4,174,385,188.44 900,000.00 4,173,485,188.441、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额贵州信邦药物研究开发
2,900,000.00 2,900,000.00
有限公司
贵州信邦药业有限公司 101,000,000.00 101,000,000.00 900,000.00贵州信邦远东药业有限
37,940,000.00 37,940,000.00
公司
贵州信邦保健品有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
贵州信邦中药材发展有
6,800,000.00 6,800,000.00
限公司
贵州同德药业有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00
贵州科开医药有限公司 1,376,645,188.44 1,376,645,188.44
贵州信邦富顿科技有限
5,100,000.00 3,060,000.00 8,160,000.00
公司
财务报表附注第138页
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2017年度
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
减值准备期末余额杭州中肽生化有限公司 2,530,000,000.00 2,530,000,000.00
浙江泛美医药有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00
合计 4,174,385,188.44 3,060,000.00 4,177,445,188.44 900,000.002、对联营、合营企业投资：无
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 492,693,548.86 163,127,533.21 587,863,158.89 208,157,668.14其他业务 11,330,754.76 4,000,900.26 11,557,169.84 4,000,900.26合计 504,024,303.62 167,128,433.47 599,420,328.73 212,158,568.40(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 79,081.95
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,282,327.22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 115,481.80 167,486.57处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
法人理财产品收益 2,233,479.45 3,068,876.72合计 2,428,043.20 954,036.07
财务报表附注第139页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 其他：无
十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,157,432.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 14,496,157.85
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,262,503.23
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,504,397.25
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
财务报表附注第140页
贵州信邦制药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
项目 金额 说明
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,283,912.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -5,171,740.59
少数股东权益影响额 -685,192.85
合计 21,279,644.98
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.93 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.60 0.18 0.18股股东的净利润
注：根据《深圳证券交易所上市公司以集中竞价方式回购股份业务指引》（深证上〔2008〕148号）第十六条规定上市公司在回购股份期间披露定期报告的，在定期报告中披露的发行在外的总股本须扣减已回购股份，相关财务指标（如每股净资产、每股收益等）按扣减后的总股本计算，并须在附注中予以注明。
截止本报告报出之日，公司已累计回购股份数量 37,667,177股，在计算每股收益该回购股份已扣除。发行在外总股本为1,704,895,788股，扣除37,667,177股，即为计算每股收益的股数1,667,228,611股。
(三) 境内外会计准则下会计数据差异：无
(四) 会计政策变更相关补充资料：无
(五) 其他：无
贵州信邦制药股份有限公司二〇一八年四月十九日
财务报表附注第141页