证券代码：600896 证券简称：中海海盛 公告编号：临 2014-017中海（海南）海盛船务股份有限公司
会计差错更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“公司”或“中海海盛”）第八届董事会第二次（临时）会议审议通过了《公司关于会计差错更正的议案》，公司对补提的马村沥青库固定资产减值准备2,143,431.07元的会计差错进行更正并追溯调整。
更正后公司 2013年度归属于母公司所有者的净利润增加 1,500,401.75元；2013年半年度末归属于母公司所有者权益减少 1,500,401.75元，总资产减少 2,143,431.07元；2012年末归属于母公司所有者权益减少1,500,401.75元，总资产减少2,143,431.07元， 2012年度归属于母公司所有者的净利润减少 1,500,401.75元；
一、概述
2013年，国家审计署对公司控股股东中国海运（集团）总公司及其下属公司进行了审计，出具了审经责报【2013】37号审计报告。
审计指出：
2009年 1月，公司控股子公司深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称“深圳海盛”）将以 3,025,400.00元受让的马村沥青库资产作为固定资产核算，残值为 121,016.00元，截至 2012年底，深圳海盛已累计计提折旧 760,952.93元。由于马村沥青库所占土地系原中海海盛向海南马村港港务公司租赁，且于 2013年 6月到期，海南马村港港务公司已多次发函明确收回到期土地，并要求深圳海盛拆除沥青储罐设施，但深圳海盛未对马村沥青库资产全部计提固定资产减值准备，导致少计提资产减值准备 2,143,431.07元。根据《企业会计准则第 8号-资产减值》的规定，深圳海盛应对上述前期差错事项采用追溯重述法，调整减少 2013年期初未分配利润 2,143,431.07元。
根据《企业会计准则》的规定，公司对补提的马村沥青库固定资产减值准备 2,143,431.07元的会计差错进行更正并追溯调整。
针对国家审计署指出的问题，公司积极采取措施进行整改，更正相关财务报表及附注，联系会计师事务所对更正后的2013年度报告进行审计。2014年4月28日，公司第八届董事会第二次（临时）会议审议并通过了《公司关于会计差错更正的议案》，公司9名董事全部同意此议案。
二、公司会计差错更正事项对公司的影响
此次会计差错更正及追溯调整对公司 2013年度、2013年半年度、 2012年度合并财务报表的影响如下（以下货币单位均为人民币元）：1、合并资产负债表更正
（1）2013年 12月 31日合并资产负债表无更正事项。
（2）2013年 6月 30日合并资产负债表更正
会计科目 更正前 调整金额 更正后固定资产 3,362,089,843.76 -2,143,431.07 3,359,946,412.69非流动资产合计 5,373,870,715.59 -2,143,431.07 5,371,727,284.52资产总计 5,732,439,826.15 -2,143,431.07 5,730,296,395.08未分配利润 24,873,550.92 -1,500,401.75 23,373,149.17归属于母公司所有者权
1,546,436,161.48 -1,500,401.75 1,544,935,759.73益合计
少数股东权益 361,386,948.18 -643,029.32 360,743,918.86所有者权益合计 1,907,823,109.66 -2,143,431.07 1,905,679,678.59负债及所有者权益合计 5,732,439,826.15 -2,143,431.07 5,730,296,395.08（3）2012年 12月 31日的合并资产负债表更正
会计科目 更正前 调整金额 更正后固定资产 3,218,672,890.88 -2,143,431.07 3,216,529,459.81非流动资产合计 5,370,400,788.53 -2,143,431.07 5,368,257,357.46资产总计 5,709,518,854.96 -2,143,431.07 5,707,375,423.89未分配利润 154,732,523.23 -1,500,401.75 153,232,121.48归属于母公司所有者权
1,687,472,996.88 -1,500,401.75 1,685,972,595.13益合计
少数股东权益 367,642,443.59 -643,029.32 366,999,414.27所有者权益合计 2,055,115,440.47 -2,143,431.07 2,052,972,009.40负债及所有者权益合计 5,709,518,854.96 -2,143,431.07 5,707,375,423.892、合并利润表更正
（1）2013年度合并利润表更正
会计科目 更正前 调整金额 更正后营业总成本 1,321,483,268.64 -2,143,431.07 1,319,339,837.57资产减值损失 2,315,122.14 -2,143,431.07 171,691.07营业利润 15,785,438.44 2,143,431.07 17,928,869.51利润总额 24,375,082.21 2,143,431.07 26,518,513.28净利润 21,823,764.56 2,143,431.07 23,967,195.63归属于母公司所有者的
18,234,474.23 1,500,401.75 19,734,875.98净利润
少数股东损益 3,589,290.33 643,029.32 4,232,319.65综合收益总额 -104,052,871.66 2,143,431.07 -101,909,440.59归属于母公司所有者的
-97,294,527.67 1,500,401.75 -95,794,125.92综合收益总额
归属于少数股东的综合
-6,758,343.99 643,029.32 -6,115,314.67收益总额
（2）2013年半年度合并利润表无更正事项。
（3）2012年度合并利润表更正
会计科目 更正前 调整金额 更正后营业总成本 1,332,461,441.17 2,143,431.07 1,334,604,872.24资产减值损失 53,931,328.54 2,143,431.07 56,074,759.61营业利润 -291,130,296.44 -2,143,431.07 -293,273,727.51利润总额 -348,460,468.20 -2,143,431.07 -350,603,899.27净利润 -367,866,040.42 -2,143,431.07 -370,009,471.49归属于母公司所有者的
-371,913,095.94 -1,500,401.75 -373,413,497.69净利润
少数股东损益 4,047,055.52 -643,029.32 3,404,026.20综合收益总额 -332,324,623.73 -2,143,431.07 -334,468,054.80归属于母公司所有者的
-344,451,135.46 -1,500,401.75 -345,951,537.21综合收益总额
归属于少数股东的综合
12,126,511.73 -643,029.32 11,483,482.41收益总额
3、主要财务指标更正
（1）2013年度主要财务指标更正
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|-|-|-|
|主要财务指标|更正前|更正后|
|基本每股收益（元／股）|0.03|0.03|
|稀释每股收益（元／股）|0.03|0.03|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.45|-0.45|
|加权平均净资产收益率（%）|1.11|1.20|

||||
|-|-|-|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-15.95|-15.87|

（2）2013年半年度主要财务指标更正
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|-|-|-|
|主要财务指标|更正前|更正后|
|基本每股收益（元／股）|-0.22|-0.22|
|稀释每股收益（元／股）|-0.22|-0.22|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.22|-0.22|
|加权平均净资产收益率（%）|-8.04|-8.05|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-8.06|-8.07|

（3）2012年度主要财务指标更正
||||
|-|-|-|
|主要财务指标|更正前|更正后|
|基本每股收益（元／股）|-0.64|-0.64|
|稀释每股收益（元／股）|-0.64|-0.64|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.54|-0.55|
|加权平均净资产收益率（%）|-20.01|-20.10|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-16.99|-17.08|

三、公司董事会对本次会计差错更正的意见
公司董事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上述会计差错更正事项。希望公司进一步加强各项内部控制制度的实施，切实维护公司和全体投资者的利益。
四、公司独立董事对本次会计差错更正的独立意见
公司独立董事认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，差错更正的决议程序合法，更正后的财务报表更加客观公允的反应了公司财务状况，提高了
公司会计信息质量。独立董事同意本次会计差错更正。希望公司进一
步加强各项内部控制制度的实施，切实维护公司和全体投资者的利
益。
五、公司监事会对本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定，依据充分、决议程序合法，符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监事会同意对本次会计差错进行更正。希望公司进一步加强内部控制管理工作。
六、会计师事务所对本次会计差错更正的审计意见及专项说明
公司审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对更正后的 2013年会计报表进行了审计，并出具了天职业字[2014]7983号标准无保留意见的审计报告，同时还出具了天职业字[2014]7983-1号《关于中海（海南）海盛船务股份有限公司会计差错更正的专项说明》。
七、上网公告附件
1、独立董事意见
2、会计师事务所意见
3、相关更正后的财务报表及附注
4、审计报告
特此公告
中海（海南）海盛船务股份有限公司董 事 会
二 0一四年四月二十八日