广东翔鹭钨业股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年 08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东翔鹭钨业股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|196,743,783.95|287,840,888.96|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|88,422,461.04|70,545,107.31|
|应收账款|273,663,959.32|187,618,596.89|
|应收款项融资|||
|预付款项|38,500,949.77|53,117,890.94|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|19,588,613.11|23,921,026.12|
|其中：应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|买入返售金融资产|||
|存货|429,904,701.76|489,870,407.26|
|合同资产|||

||||
|-|-|-|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|75,306,482.27|82,960,429.44|
|流动资产合计|1,122,130,951.22|1,195,874,346.92|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||13,763,490.85|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|13,763,490.85||
|投资性房地产|||
|固定资产|358,021,259.52|366,373,847.97|
|在建工程|302,118,085.18|184,980,418.38|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|105,769,015.07|107,895,509.82|
|开发支出|||
|商誉|49,380,768.57|49,380,768.57|
|长期待摊费用|6,740,136.09|4,622,911.90|
|递延所得税资产|2,576,530.41|2,504,286.40|
|其他非流动资产|62,182,117.29|76,958,428.00|
|非流动资产合计|900,551,402.98|806,479,661.89|
|资产总计|2,022,682,354.20|2,002,354,008.81|
|流动负债：|||
|短期借款|530,110,000.00|377,810,000.00|
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||

||||
|-|-|-|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|309,008,500.00|453,940,000.00|
|应付账款|95,349,135.46|67,082,786.14|
|预收款项|9,923,479.50|16,852,695.43|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|2,681,831.81|3,540,015.00|
|应交税费|6,936,808.05|14,613,320.25|
|其他应付款|14,448,124.06|14,168,107.57|
|其中：应付利息|239,487.04|288,719.93|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|30,000,433.47|20,000,433.47|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|998,458,312.35|968,007,357.86|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|120,400,000.00|58,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|11,364,563.36|12,980,904.10|
|递延所得税负债|4,346,059.55|4,696,008.82|
|其他非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|136,110,622.91|76,476,912.92|
|负债合计|1,134,568,935.26|1,044,484,270.78|
|所有者权益：|||
|股本|274,601,600.00|170,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|209,571,591.33|317,439,773.47|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|27,701,673.16|26,076,670.76|
|盈余公积|41,970,522.42|41,970,522.42|
|一般风险准备|||
|未分配利润|317,105,693.09|295,747,500.91|
|归属于母公司所有者权益合计|870,951,080.00|851,234,467.56|
|少数股东权益|17,162,338.94|106,635,270.47|
|所有者权益合计|888,113,418.94|957,869,738.03|
|负债和所有者权益总计|2,022,682,354.20|2,002,354,008.81|

法定代表人：陈启丰 主管会计工作负责人：李晓生 会计机构负责人：郑丽芳2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|177,462,593.58|196,064,047.55|
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|82,372,833.38|69,002,828.64|
|应收账款|252,244,561.03|180,810,787.12|
|应收款项融资|||
|预付款项|14,753,620.97|34,349,555.52|
|其他应收款|43,001,350.12|50,329,153.16|

||||
|-|-|-|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|存货|339,061,380.95|386,970,640.16|
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|45,687,953.30|55,467,335.91|
|流动资产合计|954,584,293.33|972,994,348.06|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产||13,763,490.85|
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|480,000,000.00|372,750,000.00|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|13,763,490.85||
|投资性房地产|||
|固定资产|151,664,995.02|155,041,487.57|
|在建工程|117,496,033.60|62,269,269.18|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|38,674,842.47|39,248,152.94|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|3,152,278.30|2,180,097.28|
|递延所得税资产|1,940,431.23|1,450,652.54|
|其他非流动资产|32,808,008.29|56,916,901.51|
|非流动资产合计|839,500,079.76|703,620,051.87|
|资产总计|1,794,084,373.09|1,676,614,399.93|
|流动负债：|||
|短期借款|366,110,000.00|258,000,000.00|
|交易性金融负债|||

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|302,058,500.00|412,980,000.00|
|应付账款|64,983,395.67|32,885,614.91|
|预收款项|3,805,610.96|16,636,927.15|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|180,000.00|898,500.00|
|应交税费|2,685,400.19|5,987,585.46|
|其他应付款||159,117.27|
|其中：应付利息||108,221.92|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|29,800,181.37|19,800,181.37|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|769,623,088.19|747,347,926.16|
|非流动负债：|||
|长期借款|120,400,000.00|58,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|9,117,234.97|10,612,325.67|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|129,517,234.97|69,412,325.67|
|负债合计|899,140,323.16|816,760,251.83|
|所有者权益：|||
|股本|274,601,600.00|170,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|242,879,918.15|332,473,538.15|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|23,379,521.50|23,925,385.68|
|盈余公积|41,970,522.42|41,970,522.42|
|未分配利润|312,112,487.86|291,484,701.85|
|所有者权益合计|894,944,049.93|859,854,148.10|
|负债和所有者权益总计|1,794,084,373.09|1,676,614,399.93|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|744,232,876.58|772,527,086.21|
|其中：营业收入|744,232,876.58|772,527,086.21|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|694,142,877.60|709,354,760.84|
|其中：营业成本|634,834,972.44|652,135,157.47|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|3,289,188.68|2,052,581.32|
|销售费用|4,995,197.60|4,355,699.50|
|管理费用|21,179,884.87|18,858,735.23|
|研发费用|14,814,863.01|21,024,352.57|
|财务费用|15,028,771.00|10,928,234.75|
|其中：利息费用|15,960,701.65|10,779,534.03|
|利息收入|1,911,878.13|1,072,951.68|

||||
|-|-|-|
|加：其他收益|1,840,290.66|2,750,539.88|
|投资收益（损失以“－”号填|||
|||1,956,607.72|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|净敞口套期收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号填|||
||-5,505,471.71||
|列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号填|||
|||-7,575,163.87|
|列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填|||
|||-675,635.99|
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|46,424,817.93|59,628,673.11|
|加：营业外收入|40,901.71|207,828.64|
|减：营业外支出|286,521.38|91,000.93|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|46,179,198.26|59,745,500.82|
|减：所得税费用|8,155,899.75|7,385,668.94|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|38,023,298.51|52,359,831.88|
|（一）按经营持续性分类|||
|1.持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||38,023,298.51|52,359,831.88|
|号填列）|||
|2.终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|（二）按所有权归属分类|||
|1.归属于母公司所有者的净利润|38,520,792.18|53,229,064.50|
|2.少数股东损益|-497,493.67|-869,232.62|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他综|||
|合收益|||

||||
|-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划变|||
|动额|||
|2.权益法下不能转损益的其|||
|他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允价|||
|值变动|||
|4.企业自身信用风险公允价|||
|值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综合|||
|收益|||
|1.权益法下可转损益的其他|||
|综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值变|||
|动|||
|3.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其他|||
|综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值准|||
|备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|38,023,298.51|52,359,831.88|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||38,520,792.18|53,229,064.50|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-497,493.67|-869,232.62|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.14|0.20|
|（二）稀释每股收益|0.14|0.20|

法定代表人：陈启丰 主管会计工作负责人：李晓生 会计机构负责人：郑丽芳
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入|597,050,811.45|652,797,784.84|
|减：营业成本|511,171,219.00|542,524,460.13|
|税金及附加|623,900.41|1,448,514.92|
|销售费用|3,574,376.57|3,627,466.98|
|管理费用|12,995,095.33|12,134,334.21|
|研发费用|14,175,822.66|20,580,110.52|
|财务费用|10,406,624.16|7,621,657.22|
|其中：利息费用|11,422,989.21|7,474,351.20|
|利息收入|1,969,793.81|1,009,951.26|
|加：其他收益|1,719,040.62|2,650,539.86|
|投资收益（损失以“－”号填|||
|||1,956,607.72|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金融|||
|资产终止确认收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”号|||
||-3,265,191.26||
|填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”号|||
|||-8,956,694.42|
|填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号|||
|||-27,990.56|
|填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|42,557,622.68|60,483,703.46|
|加：营业外收入|4,000.00|153,000.00|
|减：营业外支出|42,661.00||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||42,518,961.68|60,636,703.46|
|列）|||
|减：所得税费用|4,728,575.67|8,197,208.82|

||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|37,790,386.01|52,439,494.64|
|（一）持续经营净利润（净亏损|||
||37,790,386.01|52,439,494.64|
|以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损|||
|以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|变动额|||
|2.权益法下不能转损益的|||
|其他综合收益|||
|3.其他权益工具投资公允|||
|价值变动|||
|4.企业自身信用风险公允|||
|价值变动|||
|5.其他|||
|（二）将重分类进损益的其他综|||
|合收益|||
|1.权益法下可转损益的其|||
|他综合收益|||
|2.其他债权投资公允价值|||
|变动|||
|3.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|4.金融资产重分类计入其|||
|他综合收益的金额|||
|5.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|6.其他债权投资信用减值|||
|准备|||
|7.现金流量套期储备|||
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|六、综合收益总额|37,790,386.01|52,439,494.64|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||

||
|-|
|（二）稀释每股收益|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|572,748,566.75|610,839,925.79|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|12,160,922.60|2,408,414.24|
|经营活动现金流入小计|584,909,489.35|613,248,340.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金|565,853,867.19|751,131,327.70|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产净|||
|增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||31,885,852.39|26,477,144.71|
|金|||
|支付的各项税费|25,265,441.62|15,054,876.01|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|34,078,509.24|30,055,121.88|
|经营活动现金流出小计|657,083,670.44|822,718,470.30|
|经营活动产生的现金流量净额|-72,174,181.09|-209,470,130.27|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,956,607.72|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||96,694.46|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||550,000.00|
|投资活动现金流入小计||52,603,302.18|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||118,465,270.27|150,663,287.11|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||33,050,000.00|
|投资活动现金流出小计|118,465,270.27|183,713,287.11|
|投资活动产生的现金流量净额|-118,465,270.27|-131,109,984.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|15,007,980.00|23,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|||23,000,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|629,610,000.00|393,810,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|128,227,042.71|12,874,801.16|
|筹资活动现金流入小计|772,845,022.71|429,684,801.16|
|偿还债务支付的现金|405,710,000.00|177,600,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||32,289,349.65|30,338,869.83|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|199,610,676.71|6,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|637,610,026.36|213,938,869.83|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|135,234,996.35|215,745,931.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-55,404,455.01|-124,834,183.87|
|加：期初现金及现金等价物余额|160,613,917.75|198,677,850.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|105,209,462.74|73,843,666.34|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|507,187,252.63|477,495,361.45|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|12,889,070.63|2,305,901.16|
|经营活动现金流入小计|520,076,323.26|479,801,262.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|501,211,581.63|582,541,280.29|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||20,384,192.64|18,036,847.96|
|金|||
|支付的各项税费|12,001,064.73|14,382,305.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|19,756,111.46|27,269,423.76|
|经营活动现金流出小计|553,352,950.46|642,229,857.94|
|经营活动产生的现金流量净额|-33,276,627.20|-162,428,595.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||1,956,607.72|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||7,758.62|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计||51,964,366.34|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||37,999,366.58|29,468,204.31|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|107,250,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||

||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||33,050,000.00|
|投资活动现金流出小计|145,249,366.58|62,518,204.31|
|投资活动产生的现金流量净额|-145,249,366.58|-10,553,837.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|15,007,980.00||
|取得借款收到的现金|475,610,000.00|304,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|114,938,971.21|16,049,794.85|
|筹资活动现金流入小计|605,556,951.21|320,049,794.85|
|偿还债务支付的现金|295,900,000.00|177,600,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||28,693,811.13|27,474,351.20|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|94,768,950.27||
|筹资活动现金流出小计|419,362,761.40|205,074,351.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|186,194,189.81|114,975,443.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|7,668,196.03|-58,006,989.65|
|加：期初现金及现金等价物余额|81,125,076.34|117,651,896.73|
|六、期末现金及现金等价物余额|88,793,272.37|59,644,907.08|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利|其他|小计||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||||计|
||170,0||||317,43|||26,076|41,970||295,74||851,23|106,63|957,86|
|一、上年期末余||||||||||||||||
||00,00||||9,773.|||,670.7|,522.4||7,500.||4,467.|5,270.|9,738.|
|额||||||||||||||||
||0.00||||47|||6|2||91||56|47|03|
|加：会计政||||||||||||||||
|策变更||||||||||||||||
|前期||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|差错更正|||||||||
|同一|||||||||
|控制下企业合|||||||||
|并|||||||||
|其他|||||||||
||170,0|317,43|26,076|41,970|295,74|851,23|106,63|957,86|
|二、本年期初余|||||||||
||00,00|9,773.|,670.7|,522.4|7,500.|4,467.|5,270.|9,738.|
|额|||||||||
||0.00|47|6|2|91|56|47|03|
|三、本期增减变|104,6|-107,8|||21,358|19,716|-89,47|-69,75|
||||1,625,||||||
|动金额（减少以|01,60|68,182|||,192.1|,612.4|2,931.|6,319.|
||||002.40||||||
|“－”号填列）|0.00|.14|||8|4|53|09|
||||||38,520|38,520||38,023|
|（一）综合收益|||||||-497,4||
||||||,792.1|,792.1||,298.5|
|总额|||||||93.67||
||||||8|8||1|
||1,626|13,381||||15,007|-107,2|-92,24|
|（二）所有者投|||||||||
||,000.|,980.0||||,980.0|50,000|2,020.|
|入和减少资本|||||||||
||00|0||||0|.00|00|
||||||||-107,2|-107,2|
|1．所有者投入|||||||||
||||||||50,000|50,000|
|的普通股|||||||||
||||||||.00|.00|
|2．其他权益工|||||||||
|具持有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|3．股份支付计|1,626|13,381||||15,007||15,007|
|入所有者权益|,000.|,980.0||||,980.0||,980.0|
|的金额|00|0||||0||0|
|4．其他|||||||||
||||||-17,16|-17,16||-17,16|
|（三）利润分配|||||2,600.|2,600.||2,600.|
||||||00|00||00|
|1．提取盈余公|||||||||
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
||||||-17,16|-17,16||-17,16|
|3．对所有者（或|||||||||
||||||2,600.|2,600.||2,600.|
|股东）的分配|||||||||
||||||00|00||00|
|4．其他|||||||||
||102,9|-102,9|||||||
|（四）所有者权|||||||||
||75,60|75,600|||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|益内部结转|0.00|.00|||||||
|1．资本公积转|102,9|-102,9|||||||
|增资本（或股|75,60|75,600|||||||
|本）|0.00|.00|||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．设定受益计|||||||||
|划变动额结转|||||||||
|留存收益|||||||||
|5．其他综合收|||||||||
|益结转留存收|||||||||
|益|||||||||
|6．其他|||||||||
||||1,625,|||1,625,||1,625,|
|（五）专项储备|||||||||
||||002.40|||002.40||002.40|
||||2,713,|||2,713,||2,713,|
|1．本期提取|||||||||
||||925.06|||925.06||925.06|
||||1,088,|||1,088,||1,088,|
|2．本期使用|||||||||
||||922.66|||922.66||922.66|
|||-18,27||||-18,27|18,274||
|（六）其他||4,562.||||4,562.|,562.1|0.00|
|||14||||14|4||
||274,6|209,57|27,701|41,970|317,10|870,95|17,162|888,113,418.94|
|四、本期期末余|||||||||
||01,60|1,591.|,673.1|,522.4|5,693.|1,080.|,338.9||
|额|||||||||
||0.00|33|6|2|09|00|4||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||减：库存股|其他综合收益||盈余公积|一般|未分|||少数股东权益||
||||||资本|||专项|||||||权益合|
||股本|优先|永续债|||||||风险|配利|其他|小计|||
|||||其他|公积|||储备|||||||计|
|||股||||||||准备|润|||||
||100,0||||402,00|||19,421|31,767||219,43||772,63|||
|一、上年期末||||||||||||||89,815,|862,449|
||00,00||||7,304.|||,431.7|,496.8||7,389.||3,622.|||
|余额||||||||||||||813.25|,435.93|
||0.00||||38|||0|0||80||68|||
|加：会计||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|政策变更|||||||||
|前期|||||||||
|差错更正|||||||||
|同一|||||||||
|控制下企业合|||||||||
|并|||||||||
|其他|||||||||
||100,0|402,00|19,421|31,767|219,43|772,63|||
|二、本年期初|||||||89,815,|862,449|
||00,00|7,304.|,431.7|,496.8|7,389.|3,622.|||
|余额|||||||813.25|,435.93|
||0.00|38|0|0|80|68|||
|三、本期增减|||||||||
||70,00|-69,83|||33,229|33,414|||
|变动金额（减|||17,378||||17,572,|50,987,|
||0,000|1,912.|||,064.5|,530.5|||
|少以“－”号填|||.01||||523.50|054.00|
||.00|01|||0|0|||
|列）|||||||||
||||||53,229|53,229|||
|（一）综合收|||||||-869,23|52,359,|
||||||,064.5|,064.5|||
|益总额|||||||2.62|831.88|
||||||0|0|||
|（二）所有者|||||||||
|||168,08||||168,08|17,831,|18,000,|
|投入和减少资|||||||||
|||7.99||||7.99|912.01|000.00|
|本|||||||||
|1．所有者投入|||||||18,000,|18,000,|
|的普通股|||||||000.00|000.00|
|2．其他权益工|||||||||
|具持有者投入|||||||||
|资本|||||||||
|3．股份支付计|||||||||
|入所有者权益|||||||||
|的金额|||||||||
|||168,08||||168,08|-168,08||
|4．其他|||||||||
|||7.99||||7.99|7.99||
||||||-20,00|-20,00|||
|（三）利润分||||||||-20,000|
||||||0,000.|0,000.|||
|配||||||||,000.00|
||||||00|00|||
|1．提取盈余公|||||||||
|积|||||||||
|2．提取一般风|||||||||
|险准备|||||||||
|3．对所有者|||||-20,00|-20,00|||
|||||||||-20,000|
|（或股东）的|||||0,000.|0,000.|||
|||||||||,000.00|
|分配|||||00|00|||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||||
||70,00|-70,00|||||||
|（四）所有者|||||||||
||0,000|0,000.|||||||
|权益内部结转|||||||||
||.00|00|||||||
|1．资本公积转|70,00|-70,00|||||||
|增资本（或股|0,000|0,000.|||||||
|本）|.00|00|||||||
|2．盈余公积转|||||||||
|增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥|||||||||
|补亏损|||||||||
|4．设定受益计|||||||||
|划变动额结转|||||||||
|留存收益|||||||||
|5．其他综合收|||||||||
|益结转留存收|||||||||
|益|||||||||
|6．其他|||||||||
|（五）专项储|||17,378|||17,378|609,844|627,222|
|备|||.01|||.01|.11|.12|
||||635,35|||635,35|610,435|1,245,7|
|1．本期提取|||||||||
||||1.56|||1.56|.81|87.37|
||||617,97|||617,97||618,565|
|2．本期使用|||||||591.70||
||||3.55|||3.55||.25|
|（六）其他|||||||||
||170,0|332,17|19,438|31,767|252,66|806,04|||
|四、本期期末|||||||107,388|913,436|
||00,00|5,392.|,809.7|,496.8|6,454.|8,153.|||
|余额|||||||,336.75|,489.93|
||0.00|37|1|0|30|18|||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|项目|股本|其他权益工具|||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|未分配||所有者权|
||||||||||||其他||
|||优先股|永续债|其他|积|股|合收益|备|积|利润||益合计|
|一、上年期末余|170,00||||332,473,538.15|||23,925,|3 41,970,5|291,48||859,854,1|
|额|0,000.0|||||||85.6|8 22.42|4,701.8||48.10|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0||||5||
|加：会计政|||||||
|策变更|||||||
|前期|||||||
|差错更正|||||||
|其他|||||||
||170,00||||291,48||
|二、本年期初余||332,473,|23,925,3|41,970,5||859,854,1|
||0,000.0||||4,701.8||
|额||538.15|85.68|22.42||48.10|
||0||||5||
|三、本期增减变|104,60||||||
|||-89,593,|-545,864||20,627,|35,089,90|
|动金额（减少以|1,600.0||||||
|||620.00|.18||786.01|1.83|
|“－”号填列）|0||||||
|（一）综合收益|||||37,790,|37,790,38|
|总额|||||386.01|6.01|
|（二）所有者投|1,626,0|13,381,9||||15,007,98|
|入和减少资本|00.00|80.00||||0.00|
|1．所有者投入|||||||
|的普通股|||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
||1,626,0|13,381,9||||15,007,98|
|入所有者权益|||||||
||00.00|80.00||||0.00|
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-17,162|-17,162,60|
|（三）利润分配|||||||
||||||,600.00|0.00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．对所有者（或|||||-17,162|-17,162,60|
|股东）的分配|||||,600.00|0.00|
|3．其他|||||||
||102,97||||||
|（四）所有者权||-102,975|||||
||5,600.0||||||
|益内部结转||,600.00|||||
||0||||||
|1．资本公积转|102,97||||||
|||-102,975|||||
|增资本（或股|5,600.0||||||
|||,600.00|||||
|本）|0||||||
|2．盈余公积转|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他综合收|||||||
|益结转留存收|||||||
|益|||||||
|6．其他|||||||
||||-545,864|||-545,864.1|
|（五）专项储备|||||||
||||.18|||8|
|1．本期提取|||||||
||||545,864.|||545,864.1|
|2．本期使用|||||||
||||18|||8|
|（六）其他|||||||
||274,601,600.00||||312,11|894,944,049.93|
|四、本期期末余||242,879,|23,379,5|41,970,5|||
||||||2,487.8||
|额||918.15|21.50|22.42|||
||||||6||

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||||
|项目|||||资本公|减：库存|其他综||盈余公|未分配利||所有者权|
||股本|优先|永续|||||专项储备|||其他||
|||||其他|积|股|合收益||积|润||益合计|
|||股|债||||||||||
||100,00||||||||||||
|一、上年期末余额|||||402,007|||19,173,65|31,767,|219,657,4||772,605,92|
||0,000.||||||||||||
||||||,304.38|||7.41|496.80|71.26||9.85|
||00||||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
||100,00||||||||||||
|二、本年期初余额|||||402,007|||19,173,65|31,767,|219,657,4||772,605,92|
||0,000.||||||||||||
||||||,304.38|||7.41|496.80|71.26||9.85|
||00||||||||||||
|三、本期增减变|70,000,000.0||||||||||||
||||||-70,000,|||-617,357.||32,439,49||31,822,136.|
|动金额（减少以|||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|“－”号填列）|0|000.00|70|4.64|94|
|（一）综合收益||||52,439,49|52,439,494.|
|总额||||4.64|64|
|（二）所有者投||||||
|入和减少资本||||||
|1．所有者投入||||||
|的普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-20,000,0|-20,000,000|
|（三）利润分配||||||
|||||00.00|.00|
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|2．对所有者（或||||-20,000,0|-20,000,000|
|股东）的分配||||00.00|.00|
|3．其他||||||
||70,000|||||
|（四）所有者权||-70,000,||||
||,000.0|||||
|益内部结转||000.00||||
||0|||||
|1．资本公积转|70,000|||||
|||-70,000,||||
|增资本（或股|,000.0|||||
|||000.00||||
|本）|0|||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他综合收||||||
|益结转留存收||||||
|益||||||
|6．其他||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||-617,357.||||
|（五）专项储备||||||-617,357.70|
||||70||||
|1．本期提取|||||||
||||617,357.7||||
|2．本期使用||||||617,357.70|
||||0||||
|（六）其他|||||||
||170,00||||||
|四、本期期末余||332,007|18,556,29|31,767,|252,096,9|804,428,06|
||0,000.||||||
|额||,304.38|9.71|496.80|65.90|6.79|
||00||||||

三、公司基本情况
1、历史沿革
广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为潮州翔鹭钨业有限公司，由福建省厦门钨品厂工会委员会、潮安县开达矿产品加工厂和福州金达有色金属贸易公司出资组建，于1997年4月17日在潮安县工商行政管理局注册，取得企业法人营业执照【注册号：4451211001472】。公司注册资本1200万元，实收资本1200万元，其中福建省厦门钨品厂工会委员会出资408万元，占注册资本的34%；潮安县开达矿产品加工厂出资396万元，占注册资本的33%；福州金达有色金属贸易公司出资396万元，占注册资本的33%。
1999年9月27日，潮安县开达矿产品加工厂改制变更为潮安潮锡金属矿产有限公司。2006年3月30日，潮安潮锡金属矿产有限公司更名为潮州启龙有色金属有限公司。
2007年4月19日，根据福州金达有色金属贸易公司与陈启丰签订的股权转让协议，福建金达有色金属贸易公司将持有公司33%的股权转让给陈启丰。股权转让后，福建省厦门钨品厂工会委员会出资408万元，占注册资本的34%；潮州启龙有色金属有限公司出资396万元，占注册资本的33%；陈启丰出资396万元，占注册资本的33%。
2007年12月27日，根据福建省厦门钨品厂工会委员会与潮州市众达投资有限公司签订的股权转让协议，福建省厦门钨品厂工会委员会将持有公司34%的股权转让给潮州市众达投资有限公司。股权转让后，潮州市众达投资有限公司出资408万元，占注册资本的34%；潮州启龙有色金属有限公司出资396万元，占注册资本的33%；陈启丰出资396万元，占注册资本的33%。
2010年5月13日，公司通过股东会决议，将注册资本由原1200万元增加到3000万元，由潮州市众达投资有限公司、潮州启龙有色金属有限公司和陈启丰分别以货币增资612万元、594万元和594万元。增资后，潮州市众达投资有限公司出资1020万元，占注册资本的34%；潮州启龙有色金属有限公司出资990万元，占注册资本的33%；陈启丰出资990万元，占注册资本的33%。
2011年11月18日，公司通过股东会决议，将注册资本由原3000万元增加到5000万元，由潮州市众达投资有限公司、潮州启龙有色金属有限公司和陈启丰分别以货币增资680万元、660万元和660万元。增资后，潮州市众达投资有限公司出资1700万元，占注册资本的34%；潮州启龙有色金属有限公司出资1650
万元，占注册资本的33%；陈启丰出资1650万元，占注册资本的33%。
2012年5月16日，公司通过股东会决议，将注册资本由原5000万元增加到6493.506万元，由广州市力
奥盈辉投资合伙企业、潮州市永宣陶瓷科技有限公司、邓海雄、陈利泉、陈瑞波、佘周鹏、陈颂敏、蔡伟创和陈层分别以货币增资519.481万元、194.805万元、129.87万元、129.87万元、129.87万元、129.87万元、129.87万元、64.935万元和64.935万元。增资后，潮州市众达投资有限公司出资1700万元，占注册资本的26.18%；潮州启龙有色金属有限公司出资1650万元，占注册资本的25.41%；陈启丰出资1650万元，占注册资本的25.41%；广州市力奥盈辉投资合伙企业出资人民币519.481万元，占注册资本的8%；潮州市永宣陶瓷科技有限公司出资人民币194.805万元，占注册资本的3%；邓海雄出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；陈利泉出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；陈瑞波出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；佘周鹏出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；陈颂敏出资人民币129.87万元，占注册资本的2%；蔡伟创出资人民币64.935万元，占注册资本的1%；陈层出资人民币64.935万元，占注册资本的1%。
2012年6月7日，公司通过股东会决议，公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东翔鹭钨业股份有限公司。各股东以潮州翔鹭钨业有限公司截至2012年5月31日止经审计的净资产253,462,181.43元作为折股依据，按照3.3795:1的折股比例折合为股份总数7500万股，每股票面金额为人民币1.00元。折股后，公司注册资本为7500万元，其中：潮州市众达投资有限公司出资1963.5万元，占注册资本的26.18%；潮州启龙有色金属有限公司出资1905.75万元，占注册资本的25.41%；陈启丰出资1905.75万元，占注册资本的25.41%；广州市力奥盈辉投资合伙企业出资人民币600万元，占注册资本的8%；潮州市永宣陶瓷科技有限公司出资人民币225万元，占注册资本的3%；邓海雄出资人民币150万元，占注册资本的2%；陈利泉出资人民币150万元，占注册资本的2%；陈瑞波出资人民币150万元，占注册资本的2%；
佘周鹏出资人民币150万元，占注册资本的2%；陈颂敏出资人民币150万元，占注册资本的2%；蔡伟创出资人民币75万元，占注册资本的1%；陈层出资人民币75万元，占注册资本的1%。
2013年5月23日，潮州启龙有色金属有限公司更名为潮州启龙贸易有限公司。
2016年12月16日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]3106号”文核准，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,500万股，并于2017年1月19日在深圳证券交易所中小板上市交易，发行后的股本总额为人民币10000万元。
2018年5月14日，公司股东大会审议通过了2017年度利润分配方案，以截至2017年12月31日止股本10000万元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股。实际转增股本7000万股，转增后的股本总额为17000万元。
2018年12月21日，公司股东大会审议通过了《关于<广东翔鹭钨业股份有限公司 2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及其相关事项的议案。2019年2月15日，公司完成首批限制性股票162.60万股的授予工作，授予完成后公司股本总额为17,162.60万元。
2019年5月24日，公司股东大会审议通过了2018年度利润分配方案，以公司现有总股本17,162.60万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股。实际转增股本10,297.56万股，转赠后的股本总额为27,460.16万元。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：广东省潮州市湘桥区官塘镇庵头工业区。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省潮州市湘桥区官塘镇庵头工业区。
3、企业业务性质和主要经营活动
公司行业性质：有色金属冶炼和压延加工业。
主要经营活动：公司主要从事高性能钨制品的开发、生产与销售，主要产品包括各种规格的氧化钨、钨粉、碳化钨粉、钨合金粉末及钨硬质合金等。
4、财务报告批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于2019年8月29日批准对外报出。
||
|-|
|子 公 司 名 称|
|广东翔鹭精密制造有限公司|
|东莞市翔鹭精密工具有限公司|
|常州市翔鹭工具有限公司|
|江西翔鹭钨业有限公司|
|大余隆鑫泰金属材料有限公司|
|大余隆鑫泰矿业有限公司|
|大余县新城海德材料有限公司|

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A.确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B.确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C.确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D.按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
E.确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算方法
公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
C.产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
―金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
――以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
――以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
―金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
――其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
―金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
――减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
――预期信用损失计量
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于应收票据、应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
除应收票据、应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
――金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
―金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
―金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
―金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
―权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
详见本附注五、10金融工具
12、应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|

坏账准备，见附注五-12-（2）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
||
|-|
|并表方会计主体组合|
|其他非并表方会计主体组合|

按组合计提坏账准备的计提方法
||
|-|
|并表方会计主体组合|
|其他非并表方会计主体组合|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|账 龄|应收账款计提比例|
|1年以内（含1年）|5%|
|1－2年|10%|
|2－3年|20%|
|3－4年|50%|
|4－5年|80%|
|5年以上|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
||
|-|
|单项计提坏账准备的理由|
|坏账准备的计提方法|

13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见详见本附注五、10金融工具
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：原材料、在产品、半成品和产成品。
（2）存货计价：
A、原材料按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、在产品、半成品和产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认和计提：
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
C、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（5）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注五-31所述方法计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
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|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|20-40|3|2.43-4.85|
|机器设备|年限平均法|5-10|3|9.70-19.40|
|运输设备|年限平均法|5-10|3|9.70-19.40|
|办公设备|年限平均法|2-10|3|9.70-48.50|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量
在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生
的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注五-31所述方法计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产计价：
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注五-31所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
A.设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。B.设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：A.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。B.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务。
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
A、有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
C、公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值
不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠计量。
D、相关经济利益很可能流入公司。
E、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易的完工进度能够可靠确定。
D、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入公司。
B、收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
40、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
||2019 年 4 月 29 日，公司第三届董事||
|新金融工具准则||详见说明①|
||会第三次会议审议通过||
||2019 年 8 月29 日，公司第三届董事会||
|财务报表格式调整||详见说明②|
||第五次临时会议通过||

①新金融工具准则
公司自 2019年 1月 1日起执行财政部于 2017年 3月修订发布的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》、《企业会计准则第 23号—金融资产转移（财会[2017]8号）》、《企业会计准则第 24号—套期会计（财会[2017]9号）》，于2017年 5月 2日修订并发布了《企业会计准则第 37号—金融工具列报（财会[2017]14号）》等四项金融工具相关会计准则（以下简称“新金融工具准则）。准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，本次会计政策变更，公司原“可供出售金融资产”重分类为“其他非流动金融资产”。
②财务报表格式调整
财政部于 2019年 4月 30日发布《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照通知要求编制 2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。本次财务报表格式调整，公司将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目；将“可供出售金融资产”重分类“其他非流动金融资产”；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目；将“资产减值损失”改为“资产减值损失（损失以“-”号填列）”｡重要影响的报表项目名称和金额如下：
|||||
|-|-|-|-|
|调整前（2018年12月31日）||调整后（2018年12月31日）||
|报表项目|金额/元|报表项目|金额/元|
|应收票据及应收账款|258,163,704.20|应收票据|70,545,107.31|
|||应收账款|187,618,596.89|
|应付票据及应付账款|521,022,786.14|应付票据|453,940,000.00|
|||应付账款|67,082,786.14|
|可供出售金融资产|13,763,490.85|其他非流动金融资产|13,763,490.85|
|调整前（2018年6月）||调整后（2018年6月）||
|资产减值损失|7,575,163.87|资 产减值损失（损|-7,575,163.87|

||
|-|
|失以“-”号填列）|

（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√适用□不适用
合并资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|287,840,888.96|287,840,888.96||
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|70,545,107.31|70,545,107.31||
|应收账款|187,618,596.89|187,618,596.89||
|应收款项融资||||
|预付款项|53,117,890.94|53,117,890.94||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|23,921,026.12|23,921,026.12||
|其中：应收利息|0.00|||
|应收股利|0.00|||
|买入返售金融资产||||
|存货|489,870,407.26|489,870,407.26||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|其他流动资产|82,960,429.44|82,960,429.44||
|流动资产合计|1,195,874,346.92|1,195,874,346.92||
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|13,763,490.85||-13,763,490.85|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||13,763,490.85|13,763,490.85|
|投资性房地产||||
|固定资产|366,373,847.97|366,373,847.97||
|在建工程|184,980,418.38|184,980,418.38||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|107,895,509.82|107,895,509.82||
|开发支出||||
|商誉|49,380,768.57|49,380,768.57||
|长期待摊费用|4,622,911.90|4,622,911.90||
|递延所得税资产|2,504,286.40|2,504,286.40||
|其他非流动资产|76,958,428.00|76,958,428.00||
|非流动资产合计|806,479,661.89|806,479,661.89||
|资产总计|2,002,354,008.81|2,002,354,008.81||
|流动负债：||||
|短期借款|377,810,000.00|377,810,000.00||
|向中央银行借款||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|负债||||
|衍生金融负债||||

||||
|-|-|-|
|应付票据|453,940,000.00|453,940,000.00|
|应付账款|67,082,786.14|67,082,786.14|
|预收款项|16,852,695.43|16,852,695.43|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|3,540,015.00|3,540,015.00|
|应交税费|14,613,320.25|14,613,320.25|
|其他应付款|14,168,107.57|14,168,107.57|
|其中：应付利息|288,719.93|288,719.93|
|应付股利|||
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|20,000,433.47||
|||20,000,433.47|
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|968,007,357.86|968,007,357.86|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|58,800,000.00|58,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|12,980,904.10|12,980,904.10|
|递延所得税负债|4,696,008.82|4,696,008.82|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|76,476,912.92|76,476,912.92|

||||
|-|-|-|
|负债合计|1,044,484,270.78|1,044,484,270.78|
|所有者权益：|||
|股本|170,000,000.00|170,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|317,439,773.47|317,439,773.47|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|26,076,670.76|26,076,670.76|
|盈余公积|41,970,522.42|41,970,522.42|
|一般风险准备|||
|未分配利润|295,747,500.91|295,747,500.91|
|归属于母公司所有者权益|851,234,467.56||
|||851,234,467.56|
|合计|||
|少数股东权益|106,635,270.47|106,635,270.47|
|所有者权益合计|957,869,738.03|957,869,738.03|
|负债和所有者权益总计|2,002,354,008.81|2,002,354,008.81|

调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2018年12月31日|2019年01月01日|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|196,064,047.55|196,064,047.55||
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其||||
|变动计入当期损益的金融||||
|资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|69,002,828.64|69,002,828.64||
|应收账款|180,810,787.12|180,810,787.12||
|应收款项融资||||
|预付款项|34,349,555.52|34,349,555.52||
|其他应收款|50,329,153.16|50,329,153.16||
|其中：应收利息||||

|||||
|-|-|-|-|
|应收股利||||
|存货|386,970,640.16|386,970,640.16||
|合同资产||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动||||
|资产||||
|其他流动资产|55,467,335.91|55,467,335.91||
|流动资产合计|972,994,348.06|972,994,348.06||
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|13,763,490.85||-13,763,490.85|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|372,750,000.00|372,750,000.00||
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||13,763,490.85|13,763,490.85|
|投资性房地产||||
|固定资产|155,041,487.57|155,041,487.57||
|在建工程|62,269,269.18|62,269,269.18||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|使用权资产||||
|无形资产|39,248,152.94|39,248,152.94||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|2,180,097.28|2,180,097.28||
|递延所得税资产|1,450,652.54|1,450,652.54||
|其他非流动资产|56,916,901.51|56,916,901.51||
|非流动资产合计|703,620,051.87|703,620,051.87||
|资产总计|1,676,614,399.93|1,676,614,399.93||
|流动负债：||||
|短期借款|258,000,000.00|258,000,000.00||
|交易性金融负债||||

||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融|||
|负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|412,980,000.00|412,980,000.00|
|应付账款|32,885,614.91|32,885,614.91|
|预收款项|16,636,927.15|16,636,927.15|
|合同负债|||
|应付职工薪酬|898,500.00|898,500.00|
|应交税费|5,987,585.46|5,987,585.46|
|其他应付款|159,117.27|159,117.27|
|其中：应付利息|108,221.92|108,221.92|
|应付股利|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动|19,800,181.37||
|||19,800,181.37|
|负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|747,347,926.16|747,347,926.16|
|非流动负债：|||
|长期借款|58,800,000.00|58,800,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|10,612,325.67|10,612,325.67|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|69,412,325.67|69,412,325.67|
|负债合计|816,760,251.83|816,760,251.83|
|所有者权益：|||
|股本|170,000,000.00|170,000,000.00|
|其他权益工具|||

||||
|-|-|-|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|332,473,538.15|332,473,538.15|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|23,925,385.68|23,925,385.68|
|盈余公积|41,970,522.42|41,970,522.42|
|未分配利润|291,484,701.85|291,484,701.85|
|所有者权益合计|859,854,148.10|859,854,148.10|
|负债和所有者权益总计|1,676,614,399.93|1,676,614,399.93|

调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售收入|16%、13%|
|城市维护建设税|免抵税额和应交流转税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|20%、15%、25%|
|教育费附加|免抵税额和应交流转税额|3%|
|地方教育附加|免抵税额和应交流转税额|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|广东翔鹭钨业股份有限公司|15%|
|广东翔鹭精密制造有限公司|25%|
|东莞市翔鹭精密工具有限公司|25%|
|常州市翔鹭工具有限公司|25%|
|江西翔鹭钨业有限公司|25%|
|大余隆鑫泰金属材料有限公司|20%|
|大余隆鑫泰矿业有限公司|25%|

|||
|-|-|
|大余县新城海德材料有限公司|25%|

2、税收优惠
企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2018年4月24日下发的《关于公布广东省2017年高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2018]69号），广东翔鹭钨业股份有限公司被认定为广东省2017年高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744010909），享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2017年1月1日至2019年12月31日。广东翔鹭钨业股份有限公司2019年1-6月适用高新技术企业所得税15%优惠税率。
企业所得税：根据财政部、国家税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），大余隆鑫泰金属材料有限公司被认定为小微企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税增值税：根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号），广东翔鹭钨业股份有限公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|441,329.24|120,732.73|
|银行存款|104,768,133.50|160,493,185.02|
|其他货币资金|91,534,321.21|127,226,971.21|
|合计|196,743,783.95|287,840,888.96|

其他说明
其他货币资金2019年06月30日余额为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其中：|||
|其中：|||

其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|87,247,643.34|69,130,589.04|
|商业承兑票据|1,174,817.70|1,414,518.27|
|合计|88,422,461.04|70,545,107.31|

单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|其中：|||||||||||
|其中：|||||||||||

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|210,821,064.59||
|商业承兑票据|200,000.00||
|合计|211,021,064.59||

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|

其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收票据性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||
|-|-|-|
|类别|期末余额|期初余额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|按单项计提坏账准|7,826,09||7,826,09|||8,472,794||8,472,794|||
|||2.63%||100.00%|0.00||4.10%||100.00%|0.00|
|备的应收账款|4.84||4.84|||.84||.84|||
|其中：|||||||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||5,863,00||5,863,00|||6,253,001||6,253,001|||
|项计提坏账准备的||1.97%||100.00%|0.00||3.03%||100.00%|0.00|
||1.30||1.30|||.30||.30|||
|应收账款|||||||||||
|单项金额虽不重大|||||||||||
||1,963,09||1,963,09|||2,219,793||2,219,793|||
|但单项计提坏账准||0.66%||100.00%|0.00||1.07%||100.00%|0.00|
||3.54||3.54|||.54||.54|||
|备的应收账款|||||||||||
|按组合计提坏账准|289,628,||15,964,1||273,663,9|198,189,5||10,570,96||187,618,59|
|||97.37%||5.51%|||95.90%||5.33%||
|备的应收账款|064.05||04.73||59.32|61.69||4.80||6.89|
|其中：|||||||||||
|按账龄组合计提坏|289,628,||15,964,1||273,663,9|198,189,5||10,570,96||187,618,59|
|||97.37%||5.51%|||95.90%||5.33%||
|账准备的应收账款|064.05||04.73||59.32|61.69||4.80||6.89|
||297,454,||23,790,1||273,663,959.32|206,662,3||19,043,75||187,618,59|
|合计||100.00%||8.00%|||100.00%||9.21%||
||158.89||99.57|||56.53||9.64||6.89|

按单项计提坏账准备：5,863,001.30
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|浙江晶鑫合金有限公司|2,727,162.21|2,727,162.21|100.00%|款项无法收回|
|株洲立华有色金属研究|||||
||1,134,100.00|1,134,100.00|100.00%|款项无法收回|
|所|||||
|株洲荣昌钨钼科技有限|||||
||1,131,393.16|1,131,393.16|100.00%|客户已吊销|
|公司|||||
|杭州康宇硬质合金有限|||||
||870,345.93|870,345.93|100.00%|款项无法收回|
|公司|||||
|合计|5,863,001.30|5,863,001.30|--|--|

按单项计提坏账准备：1,963,093.54
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|单项金额虽不重大但单|||||
|项计提坏账准备的应收|1,963,093.54|1,963,093.54|100.00%|款项无法收回|
|账款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|1,963,093.54|1,963,093.54|--|--|

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：15,964,104.73
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|276,780,670.06|13,839,033.60|5.00%|
|1-2年|11,128,383.86|1,112,838.39|10.00%|
|2-3年|438,760.22|87,752.04|20.00%|
|3-4年|650,058.60|325,029.30|50.00%|
|4-5年|153,699.54|122,959.63|80.00%|
|5年以上|476,491.77|476,491.77|100.00%|
|合计|289,628,064.05|15,964,104.73|--|

确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|276,780,670.06|
|1年以内|276,780,670.06|
|1至2年|11,128,383.86|
|2至3年|438,760.22|
|3年以上|1,280,249.91|
|3至4年|650,058.60|
|4至5年|153,699.54|

|||
|-|-|
|5年以上|476,491.77|
|合计|289,628,064.05|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|按单项计提坏账准||||||
||8,472,794.84||550,000.00|96,700.00|7,826,094.84|
|备||||||
|按组合计提坏账准||||||
||10,570,964.80|5,393,139.93|||15,964,104.73|
|备||||||
|合计|19,043,759.64|5,393,139.93|550,000.00|96,700.00|23,790,199.57|

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|乐清市森克合金工具有限公司|96,700.00|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
报告期核销的应收账款金额为96,700.00元，其中无重要的应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2019年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为135,428,375.07元，占应收账款期末余额合计数的比例为45.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,771,418.75元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：□适用√不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|15,817,556.85|41.08%|52,492,167.83|98.82%|
|1至2年|22,082,999.81|57.36%|625,723.11|1.18%|
|2至3年|600,393.11|1.56%|||
|合计|38,500,949.77|--|53,117,890.94|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的2019年6月30日余额前五名预付账款汇总金额为28,104,376.18元，占预付账款期末余额合计数的比例为73.00%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|应收利息|0.00||
|应收股利|0.00||
|其他应收款|19,588,613.11|23,921,026.12|
|合计|19,588,613.11|23,921,026.12|

（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|0.00||

2）重要逾期利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|
|合计|0.00||

2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|

||||
|-|-|-|
|往来款|21,021,760.35|25,506,030.89|
|员工借款|1,006,623.50|197,534.18|
|社保类|265,072.55|315,349.59|
|保证金|103,000.00|103,000.00|
|公积金|80,889.87|65,931.87|
|押金|59,100.00|59,100.00|
|其他|110,778.41|70,359.38|
|合计|22,647,224.68|26,317,305.91|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|2,396,279.79|||2,396,279.79|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|本期计提|662,331.78|||662,331.78|
|2019年6月30日余额|3,058,611.57|||3,058,611.57|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|7,301,585.93|
|1年以内|7,301,585.93|
|1至2年|12,070,946.87|
|2至3年|78,400.00|
|3年以上|137,680.31|
|3至4年|44,696.89|
|4至5年|92,983.42|
|5年以上|0.00|
|合计|19,588,613.11|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|收回或转回||
|按组合计提坏账准备|2,396,279.79|662,331.78||3,058,611.57|
|合计|2,396,279.79|662,331.78||3,058,611.57|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|大余县海盛矿产品||||||
||往来款|13,253,273.19|1-2年|58.52%|1,325,327.32|
|有限公司||||||
|江西省抚州市临川||||||
|第一建筑安装工程|往来款|6,930,000.00|1年以内|30.60%|346,500.00|
|大余县分公司||||||
|大余县奇石文化传||||||
||往来款|838,487.16|5年以上|3.70%|838,487.16|
|播有限责任公司||||||
|阮宇欢|往来款|485,788.12|1-2年、4-5年|2.15%|337,530.50|
|社保类|代扣社保|265,072.55|1年以内、3-4年|1.17%|13,881.11|
|合计|--|21,772,621.02|--|96.14%|2,861,726.09|

6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|110,312,375.48||110,312,375.48|207,950,564.85||207,950,564.85|
|在产品|86,565,148.46||86,565,148.46|74,529,905.13||74,529,905.13|
|库存商品|124,744,382.81|501,728.55|124,242,654.26|113,802,862.39|501,728.55|113,301,133.84|
|半成品|108,589,486.22||108,589,486.22|94,088,803.44||94,088,803.44|
|委托加工物资|195,037.34||195,037.34||||
|合计|430,406,430.31|501,728.55|429,904,701.76|490,372,135.81|501,728.55|489,870,407.26|

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|库存商品|501,728.55|||||501,728.55|
|合计|501,728.55|||||501,728.55|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
10、合同资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|变动金额|变动原因|

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期计提|本期转回|本期转销/核销|原因|

其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末账面余额|减值准备|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|

其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|债权项目|||||||||
||面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日|

其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税进项税额|75,101,285.14|82,782,969.09|
|预缴税金|205,197.13|177,460.35|
|合计|75,306,482.27|82,960,429.44|

其他说明：
14、债权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

重要的债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|债权项目|||||||||
||面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日|

减值准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||累计在其他综合收益中确认的损失准备||
||||本期公允价|||累计公允价|||
|项目|期初余额|应计利息||期末余额|成本|||备注|
||||值变动|||值变动|||

重要的其他债权投资
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|其他债权项目|||||||||
||面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|到期日|

减值准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|项目|||||||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||

坏账准备减值情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||期初余额|||||||||期末余额||
|被投资单||||权益法下||其他权益变动|宣告发放||||减值准备|
||(账面价||||其他综合|||计提减值||(账面价||
|位||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||值)||||收益调整|||准备||值)||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||指定为以公允价||
|||||其他综合收益转||其他综合收益转|
||||||值计量且其变动||
|项目名称|确认的股利收入|累计利得|累计损失|入留存收益的金||入留存收益的原|
||||||计入其他综合收||
|||||额||因|
||||||益的原因||

其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|潮州市湘桥区兆丰小额贷款股份有限公|||
||12,763,490.85|12,763,490.85|
|司|||
|广州民营投资股份有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00|
|合计|13,763,490.85|13,763,490.85|

其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|

其他说明
21、固定资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产|358,021,259.52|366,373,847.97|

||||
|-|-|-|
|合计|358,021,259.52|366,373,847.97|

（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|190,346,338.48|322,649,105.70|13,683,106.54|12,078,189.19|538,756,739.91|
|2.本期增加金额|4,938,600.00|7,652,753.60|30,172.41|167,111.77|12,788,637.78|
|（1）购置|4,938,600.00|6,478,542.02|30,172.41|167,111.77|11,614,426.20|
|（2）在建工程||||||
|||1,174,211.58|||1,174,211.58|
|转入||||||
|（3）企业合并||||||
|增加||||||
|3.本期减少金额||581,401.24||456,783.87|1,038,185.11|
|（1）处置或报||||||
|||581,401.24||456,783.87|1,038,185.11|
|废||||||
|4.期末余额|195,284,938.48|329,720,458.06|13,713,278.95|11,788,517.09|550,507,192.58|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|51,038,473.35|107,790,160.14|7,548,493.35|6,005,765.10|172,382,891.94|
|2.本期增加金额|4,218,601.86|14,558,234.13|746,716.76|1,261,542.99|20,785,095.74|
|（1）计提|4,218,601.86|14,558,234.13|746,716.76|1,261,542.99|20,785,095.74|
|3.本期减少金额||238,974.28||443,080.34|682,054.62|
|（1）处置或报||||||
|||238,974.28||443,080.34|682,054.62|
|废||||||
|4.期末余额|55,257,075.21|122,109,420.00|8,295,210.10|6,824,227.75|192,485,933.06|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置或报||||||
|废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|140,027,863.27|207,611,038.06|5,418,068.85|4,964,289.34|358,021,259.52|
|2.期初账面价值|139,307,865.13|214,858,945.56|6,134,613.19|6,072,424.09|366,373,847.97|

（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|综合大楼|20,123,301.95|正在办理中|
|新蓝钨车间|1,924,065.43|正在办理中|
|翔宇车间|604,766.02|正在办理中|
|制氢车间|239,006.12|正在办理中|

其他说明
（6）固定资产清理
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明
22、在建工程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|302,118,085.18|184,980,418.38|
|合计|302,118,085.18|184,980,418.38|

（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|江西翔鹭钨业有|||||||
||16,681,725.99||16,681,725.99|8,221,168.21||8,221,168.21|
|限公司设备工程|||||||
|江西翔鹭钨业有|||||||
||105,333,741.57||105,333,741.57|60,625,594.89||60,625,594.89|
|限公司新厂建设|||||||
|径南工业区基础|||||||
||57,548,196.40||57,548,196.40|33,235,158.95||33,235,158.95|
|工程|||||||
|大余隆鑫泰矿业|||||||
|有限公司窿道工|37,455,165.64||37,455,165.64|31,583,359.72||31,583,359.72|
|程|||||||
|径南新车间机器|||||||
||26,739,161.46||26,739,161.46|6,307,797.73||6,307,797.73|
|设备安装工程|||||||
|生产二部2号车|||||||
||20,721,066.90||20,721,066.90|11,747,415.26||11,747,415.26|
|间建设工程|||||||
|广东翔鹭精密制|||||||
|造有限公司五轴|||||||
||19,591,973.41||19,591,973.41|19,591,973.41||19,591,973.41|
|数控刀具磨床安|||||||
|装工程|||||||
|研发中心改造工|||||||
||9,604,537.73||9,604,537.73|9,604,537.73||9,604,537.73|
|程|||||||
|大余县新城海德|||||||
|材料有限公司厂|5,236,648.86||5,236,648.86|2,366,256.86||2,366,256.86|
|区新建工程|||||||
|生产二部技术改|||||||
||778,248.45||778,248.45||||
|造|||||||
|生产一部锅炉改|||||||
||706,896.55||706,896.55||||
|造|||||||
|十五管炉改造|1,220,031.93||1,220,031.93|1,220,031.93||1,220,031.93|

||||||
|-|-|-|-|-|
|东莞市翔鹭精密|||||
|工具有限公司智|322,796.11|322,796.11|322,796.11|322,796.11|
|能制造项目|||||
|生产一部氨回收工程|||||
||177,894.18|177,894.18|154,327.58|154,327.58|
|合计|302,118,085.18|302,118,085.18|184,980,418.38|184,980,418.38|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||期利息||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称||额|加金额|资产金||额|占预算|度||资本化||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例|||金额|||
|江西翔|||||||||||||
|鹭钨业|||||||||||||
||180,000,|8,221,16|8,853,12|392,565.||16,681,7|||||||
|有限公|||||||92.67%|93%||||其他|
||000.00|8.21|2.80|02||25.99|||||||
|司设备|||||||||||||
|工程|||||||||||||
|江西翔|||||||||||||
|鹭钨业|||||||||||||
||300,000,|60,625,5|44,708,1|||105,333,|||||||
|有限公|||||||35.11%|35%|||||
||000.00|94.89|46.68|||741.57|||||||
|司基建|||||||||||||
|工程|||||||||||||
|径南工|||||||||||||
||60,000,0|33,235,1|24,313,0|||57,548,1|||||||
|业区基|||||||95.91%|95%||||其他|
||00.00|58.95|37.45|||96.40|||||||
|础工程|||||||||||||
|大余隆|||||||||||||
|鑫泰矿|||||||||||||
||50,000,0|31,583,3|5,871,80|||37,455,1|||||||
|业有限|||||||74.91%|75%||||其他|
||00.00|59.72|5.92|||65.64|||||||
|公司窿|||||||||||||
|道工程|||||||||||||
|径南新|||||||||||||
|车间机|||||||||||||
||75,000,0|6,307,79|20,431,3|||26,739,1|||||||
|器设备|||||||35.65%|35%||||其他|
||00.00|7.73|63.73|||61.46|||||||
|安装工|||||||||||||
|程|||||||||||||
|生产二|||||||||||||
|部2号车|65,000,0|11,747,4|8,973,65|||20,721,0|||||||
||||||||31.88%|30%||||其他|
|间建设|00.00|15.26|1.64|||66.90|||||||
|工程|||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|广东翔|||||||||
|鹭精密|||||||||
|制造有|||||||||
|限公司|19,600,0|19,591,9|||19,591,9||||
|||||||99.96%|98%|其他|
|五轴数|00.00|73.41|||73.41||||
|控刀具|||||||||
|磨床安|||||||||
|装工程|||||||||
|研发中|||||||||
||10,000,0|9,604,53|||9,604,53||||
|心改造||||||96.04%|97%|其他|
||00.00|7.73|||7.73||||
|工程|||||||||
|大余县|||||||||
|新城海|||||||||
|德材料|||||||||
||28,000,0|2,366,25|2,870,39||5,236,64||||
|有限公||||||18.70%|20%|其他|
||00.00|6.86|2.00||8.86||||
|司厂区|||||||||
|新建工|||||||||
|程|||||||||
|生产二|||||||||
||1,344,40||828,986.|50,737.6|778,248.||||
|部技术||||||57.89%|60%|其他|
||0.00||10|5|45||||
|改造|||||||||
|生产一|||||||||
||820,000.||706,896.||706,896.||||
|部锅炉||||||86.21%|85%|其他|
||00||55||55||||
|改造|||||||||
|十五管|3,000,00|1,220,03|||1,220,03||||
|||||||40.67%|40%|其他|
|炉改造|0.00|1.93|||1.93||||
|东莞市|||||||||
|翔鹭精|||||||||
|密工具|||||||||
||75,000,0|322,796.|||322,796.||||
|有限公||||||0.43%|1%|其他|
||00.00|11|||11||||
|司智能|||||||||
|制造项|||||||||
|目|||||||||
|生产一|||||||||
||600,000.|154,327.|754,475.|730,908.|177,894.||||
|部氨回||||||29.65%|30%|其他|
||00|58|51|91|18||||
|收工程|||||||||
||868,364,|184,980,|118,311,|1,174,21|302,118,||||
|合计||||||--|--|--|
||400.00|418.38|878.38|1.58|085.18||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|

其他说明
（4）工程物资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|合计|

其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|采矿权|软件|湿法厂生产|合计|
|一、账面原值||||||||
|1.期初余||||||||
||76,940,630.06|195,116.76||36,452,700.00|3,139,307.09|1,420,000.00|118,147,753.91|
|额||||||||
|2.本期增||||||||
||714,039.04||||16,379.31||730,418.35|
|加金额||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（1）购|||||||
||714,039.04|||16,379.31||730,418.35|
|置|||||||
|（2）内|||||||
|部研发|||||||
|（3）企|||||||
|业合并增加|||||||
|3.本期减少|||||||
|金额|||||||
|（1）处|||||||
|置|||||||
|4.期末余|||||||
||77,654,669.10|195,116.76|36,452,700.00|3,155,686.40|1,420,000.00|118,878,172.26|
|额|||||||
|二、累计摊销|||||||
|1.期初余|||||||
||6,489,421.25|44,649.91|1,589,193.46|992,979.53|1,135,999.94|10,252,244.09|
|额|||||||
|2.本期增|||||||
||810,407.18|6,230.22|1,796,896.94|243,378.76||2,856,913.10|
|加金额|||||||
|（1）计|||||||
||810,407.18|6,230.22|1,796,896.94|243,378.76||2,856,913.10|
|提|||||||
|3.本期减|||||||
|少金额|||||||
|（1）处|||||||
|置|||||||
|4.期末余|||||||
||7,299,828.43|50,880.13|3,386,090.40|1,236,358.29|1,135,999.94|13,109,157.19|
|额|||||||
|三、减值准备|||||||
|1.期初余|||||||
|额|||||||
|2.本期增|||||||
|加金额|||||||
|（1）计|||||||
|提|||||||
|3.本期减|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少金额|||||||
|（1）处置|||||||
|4.期末余|||||||
|额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账|||||||
||70,354,840.67|144,236.63|33,066,609.60|1,919,328.11|284,000.06|105,769,015.07|
|面价值|||||||
|2.期初账|||||||
||70,451,208.81|150,466.85|34,863,506.54|2,146,327.56|284,000.06|107,895,509.82|
|面价值|||||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

其他说明：
27、开发支出
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|内部开发支||确认为无形|转入当期损|期末余额|
||||其他||||
|||出||资产|益||
|合计|||||||

其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加|本期减少||
|或形成商誉的事|期初余额|||期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|项|||||
|江西翔鹭钨业有|||||
||49,212,998.16|||49,212,998.16|
|限公司|||||
|东莞市翔鹭精密|156,894.37|||156,894.37|

||||
|-|-|-|
|工具有限公司|||
|大余县新城海德|||
||10,876.04|10,876.04|
|材料有限公司|||
|合计|49,380,768.57|49,380,768.57|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加|本期减少||
|或形成商誉的事|期初余额|||期末余额|
|||计提|处置||
|项|||||
|合计|||||

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
江西翔鹭钨业有限公司及其子公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值：采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计江西翔鹭钨业有限公司及其子公司未来5年钨产品流水增长率21%，稳定年份增长率0%，折现率13.44%，测算资产组的可回收金额。经预测显示资产组可回收金额45,358.95万元，大于江西翔鹭钨业有限公司及其子公司资产组账面价值与商誉账面价值之和38,723.98万元，故本期江西翔鹭钨业有限公司及其子公司的商誉不需计提资产减值准备。
东莞市翔鹭精密工具有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值：采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计东莞市翔鹭精密工具有限公司未来5年精密刀具流水增长率38%，稳定年份增长率0%，折现率13.41%，测算资产组的可回收金额。经预测显示资产组可回收金额518.54万元，大于东莞市翔鹭精密工具有限公司资产组账面价值与商誉账面价值之和255.78万元。本期东莞市翔鹭精密工具有限公司的商誉不需计提资产减值准备。
大余县新城海德材料有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值：采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计大余县新城海德材料有限公司有限公司未来5年选矿流水增长率35%，稳定年份增长率0%，折现率15.61%，测算资产组的可回收金额。经预测显示资产组可回收金额956.83万元，大于大余县新城海德材料有限公司资产组账面价值与商誉账面价值之和901.98万元。本期大余县新城海德材料有限公司的商誉不需计提资产减值准备。
商誉减值测试的影响
2017年9月 10日，翔鹭钨业与王爱军签署了《股权转让协议》。协议中约定，江西翔鹭2018年度、2019
年度、2020年度实现的净利润应分别不低于3,000万元、3,500万元和4,000万元。如江西翔鹭任一考核年度
未能实现目标净利润的，则王爱军应于该考核年度的下一年度的6月30日之前以人民币现金向公司支付补
偿金。2018年度江西翔鹭钨业有限公司及其子公司的净利润为3,025.85万元，超过业绩承诺的3,000万元，
故业绩承诺不会对江西翔鹭钨业有限公司及其子公司的商誉造成影响。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|东莞厂房装修|1,788,442.13|31,467.47|90,995.48||1,728,914.12|
|东莞零碎工程||1,429,701.26|139,301.13||1,290,400.13|
|零碎工程|1,034,872.98|276,976.51|71,301.54||1,240,547.95|
|二部车间管道布设||||||
|||708,349.03|23,611.17||684,737.86|
|工程||||||
|机房基建工程|522,500.87||57,000.12||465,500.75|
|铁苍寨租赁费|317,791.71||5,524.98||312,266.73|
|办公楼夜景提升项||||||
||281,323.93||33,096.96||248,226.97|
|目||||||
|PVC管道工程||228,900.00|19,075.00||209,825.00|
|食堂装修|128,690.89||13,546.38||115,144.51|
|江西检测中心装修||||||
||126,297.43||30,311.38||95,986.05|
|费||||||
|办公楼装修费|122,500.16||35,834.46||86,665.70|
|东莞消防工程|87,783.19||14,158.62||73,624.57|
|蓝钨排风管改造|66,166.58||6,844.80||59,321.78|
|一部不锈钢闸门|65,894.33||8,985.60||56,908.73|
|车间修缮工程|49,606.68||5,314.98||44,291.70|
|合金车间隔墙工程|31,041.02||3,267.48||27,773.54|
|合计|4,622,911.90|2,675,394.27|558,170.08||6,740,136.09|

其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|

||||||
|-|-|-|-|-|
|资产减值准备|15,480,604.90|2,576,530.41|11,226,774.48|1,839,591.93|
|内部交易未实现利润|||4,431,296.44|664,694.47|
|合计|15,480,604.90|2,576,530.41|15,658,070.92|2,504,286.40|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资|||||
||17,384,238.25|4,346,059.55|18,784,035.28|4,696,008.82|
|产评估增值|||||
|合计|17,384,238.25|4,346,059.55|18,784,035.28|4,696,008.82|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||2,576,530.41||2,504,286.40|
|递延所得税负债||4,346,059.55||4,696,008.82|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|2,422,775.20|29,621,106.99|
|资产减值准备|288,672.57|10,213,264.95|
|合计|2,711,447.77|39,834,371.94|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2019年||||
|2020年|20,870,817.35|20,870,817.35||
|2021年|5,087,680.41|5,087,680.41||
|2022年|1,496,602.51|1,496,602.51||
|2023年|2,166,006.72|2,166,006.72||

|||||
|-|-|-|-|
|2024年|10,847,684.21|||
|合计|40,468,791.20|29,621,106.99|--|

其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|工程设备款|59,776,571.27|74,552,881.98|
|勘探开发支出|2,405,546.02|2,405,546.02|
|合计|62,182,117.29|76,958,428.00|

其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|190,000,000.00|190,000,000.00|
|保证借款|270,110,000.00|167,810,000.00|
|信用借款|70,000,000.00|20,000,000.00|
|合计|530,110,000.00|377,810,000.00|

短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款单位|期末余额|借款利率|逾期时间|逾期利率|

其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其中：|||

||
|-|
|其中：|

其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
35、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|309,008,500.00|453,940,000.00|
|合计|309,008,500.00|453,940,000.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|77,757,493.86|64,103,760.09|
|1-2年|15,021,327.07|2,191,281.59|
|2-3年|1,440,259.72|568,296.51|
|3年以上|1,130,054.81|219,447.95|
|合计|95,349,135.46|67,082,786.14|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□是√否
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|6,428,535.30|15,421,849.82|
|1-2年|2,066,149.61|1,430,845.61|
|2-3年|1,428,794.59||
|合计|9,923,479.50|16,852,695.43|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|

其他说明：
38、合同负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|变动金额|变动原因|

39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|3,534,452.86|31,743,836.00|32,596,457.05|2,681,831.81|
|二、离职后福利-设定提|||||
||5,562.14|2,105,771.13|2,111,333.27|0.00|
|存计划|||||
|合计|3,540,015.00|33,849,607.13|34,707,790.32|2,681,831.81|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||3,292,216.35|26,664,453.70|27,511,946.19|2,444,723.86|
|补贴|||||
|2、职工福利费||3,139,206.02|3,139,206.02|0.00|
|3、社会保险费|7,987.08|1,666,170.72|1,671,299.28|2,858.52|
|其中：医疗保险费|6,108.65|1,425,601.59|1,428,851.72|2,858.52|
|工伤保险费|1,487.09|99,523.00|101,010.09|0.00|
|生育保险费|391.34|141,046.13|141,437.47|0.00|
|4、住房公积金|0.00|271,448.00|271,448.00|0.00|
|5、工会经费和职工教育|||||
||234,249.43|2,557.56|2,557.56|234,249.43|
|经费|||||
|合计|3,534,452.86|31,743,836.00|32,596,457.05|2,681,831.81|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|4,791.64|2,054,876.58|2,059,668.22|0.00|
|2、失业保险费|770.50|50,894.55|51,665.05|0.00|
|合计|5,562.14|2,105,771.13|2,111,333.27|0.00|

其他说明：
40、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|1,316,406.91|3,285,718.26|
|企业所得税|4,571,448.60|9,324,760.34|
|个人所得税|19,600.57|48,938.60|
|城市维护建设税|53,409.48|174,288.60|
|印花税|52,796.45|103,036.55|
|教育费附加|32,045.69|98,571.55|
|地方教育附加|21,363.82|65,714.40|
|土地使用税|397,859.42|501,701.93|

||||
|-|-|-|
|资源税|267,719.40|755,317.14|
|房产税|149,157.71|177,752.66|
|环保税|55,000.00|77,520.22|
|合计|6,936,808.05|14,613,320.25|

其他说明：
41、其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付利息|239,487.04|288,719.93|
|其他应付款|14,208,637.02|13,879,387.64|
|合计|14,448,124.06|14,168,107.57|

（1）应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期借款应付利息|239,487.04|180,498.01|
|长期借款应付利息||108,221.92|
|合计|239,487.04|288,719.93|

重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
||||
|-|-|-|
|借款单位|逾期金额|逾期原因|

其他说明：
（2）应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|单位往来款|11,095,960.08|9,899,415.08|

||||
|-|-|-|
|个人往来款|2,651,971.48|2,462,215.61|
|保证金|453,276.36|1,453,276.36|
|社保类|7,235.30|64,480.59|
|其他|193.80||
|合计|14,208,637.02|13,879,387.64|

2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|大余县工业发展投资有限公司|10,895,289.08|单位往来款|
|合计|10,895,289.08|--|

其他说明
42、持有待售负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|26,800,000.00|16,800,000.00|
|一年内到期的递延收益|3,200,433.47|3,200,433.47|
|合计|30,000,433.47|20,000,433.47|

其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

短期应付债券的增减变动：
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊|||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|期末余额|
||||||||提利息|销|||

其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|120,400,000.00|58,800,000.00|
|合计|120,400,000.00|58,800,000.00|

长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
其他说明，包括利率区间：
以上保证、质押借款的借款利率为5.225%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||按面值计|溢折价摊|||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|||本期偿还|期末余额|
||||||||提利息|销|||
|合计|--|--|--||||||||

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明
48、长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

计划资产：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|形成原因|

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
||||||与资产相关的政府|
|政府补助|12,980,904.10||1,616,340.74|11,364,563.36||
||||||补助|
|合计|12,980,904.10||1,616,340.74|11,364,563.36|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期计入营||||||
|||本期新增补||本期计入其|本期冲减成|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额||业外收入金|||其他变动|期末余额||
|||助金额||他收益金额|本费用金额|||与收益相关|
||||额||||||
|高性能超细|||||||||
|碳化钨循环|||||||||
||5,166,666.49|||1,000,000.02|||4,166,666.47|与资产相关|
|技术改造项|||||||||
|目|||||||||
|新型十五管|||||||||
|还原炉双层|||||||||
||260,000.00|||40,000.00|||220,000.00|与资产相关|
|推舟结构技|||||||||
|术改造项目|||||||||
|年产3000吨|||||||||
|高性能碳化|2,880,000.00|||240,000.00|||2,640,000.00|与资产相关|
|钨循环技改|||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|扩建项目|||||
|200t/a硬质|||||
|合金研发生|||||
||1,043,933.33|78,295.00|965,638.33|与资产相关|
|产线技术改|||||
|造项目|||||
|2016年省级|||||
|工业与信息|||||
||479,225.85|86,795.68|392,430.17|与资产相关|
|发展专项资|||||
|金|||||
|2017年省级|||||
|治污保洁和|||||
||750,000.00|50,000.00|700,000.00|与资产相关|
|节能减排专|||||
|项资金|||||
|重金属污染|||||
|防治专项资|1,518,578.43|100,000.02|1,418,578.41|与资产相关|
|金|||||
|APT生产重|||||
|金属废水处|||||
||850,000.00|21,250.02|828,749.98|与资产相关|
|理设施升级|||||
|改造工程|||||
|2000T特种|||||
|碳化钨粉全|||||
|自动智能化|32,500.00||32,500.00|与资产相关|
|扩产增效技|||||
|改项目|||||
||12,980,904.1||11,364,563.3||
|合 计||1,616,340.74|||
||0||6||

其他说明：
注：其他减少系将未来一年内转入其他收益的政府补助期末余额结转到一年内到期的非流动负债中列示。
根据潮财工[2010]220号《关于下达第一批战略性新兴产业发展专项资金（省财政安排）预算指标的通知》，潮州市财政局拨付专项资金20,000,000.00元，用于高性能超细碳化钨循环技术改造项目，公司已于2011年收到全部款项。
根据安财工[2013]18号《关于拨付2012年省差别电价电费收入项目资金的通知》，潮州市财政局拨付专项资金800,000.00元，用于新型十五管还原炉双层推舟结构技术改造项目，公司已于2013年3月收到全部款项。
根据湘财企[2015]33号《关于下达广东省省级产业结构调整专项资金省政府相关重点工作资金的通知》，潮州市湘桥区财政局拨付专项资金4,800,000.00元，用于年产3000吨高性能碳化钨循环技改扩建项目，
公司已于2015年12月收到全部款项。
根据湘财企[2016]5号《关于下达2015年广东省省级企业技术改造资金（第二批）因素法股权投资及贷
款贴息预算指标的通知》，潮州市湘桥区财政局拨付专项资金1,565,900.00元，用于200t/a硬质合金研发生产线技术改造项目，公司已于2016年8月收到全部款项。
根据湘财企[2016]14号《关于下达2016年省级工业与信息化发展专项资金（生产服务业方向）的通知》，潮州市湘桥区财政局拨付专项资金1,000,000.00元，用于ERP管理系统开发与应用项目，公司已于2017年1月收到全部款项。
根据湘财企[2017]13号《关于下达2017年省级治污保洁和节能减排专项资金（支持节能降耗）的通知》，潮州市湘桥区财政局拨付专项资金1,000,000.00元，用于碳化钨自动化生产线清洁生产技术改造项目，公司已于2017年6月收到全部款项。
根据赣环财字[2013]16号《关于对大余县、进贤县2012年重金属污染防治重点示范区域项目实施方案的批复》，江西省环境保护厅拨付专项资金2,000,000.00元，用于浮选重金属废水治理工程，公司已于2017年9月收到全部款项。
根据赣市环财字[2016]4号《关于对大余县2015年重金属污染防治重点区域示范资金项目细化实施方案的批复》，大余县环保局拨付专项资金1,000,000.00元，用于APT生产重金属废水处理设施升级改造工程，公司于2017年7月收到300,000.00元，于2018年1月收到550,000.00元。该工程于2018年12月完工，专项资金于2019年1月开始摊销。
根据湘财企[2018]3号《关于2016年度重大项目培育专项奖励金》，潮州湘桥官塘财政管理所拨付专项资金50,000.00元，用于2000T特种碳化钨粉全自动智能化扩产增效技改项目，公司已于2018年4月收到全部款项。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

其他说明：
53、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|170,000,000.00|1,626,000.00||102,975,600.00||104,601,600.00|274,601,600.00|

其他说明：
（2）2019年5月24日，公司股东大会审议通过了2018年度利润分配方案，以公司现有总股本17,162.60
万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股。实际转增股本10,297.56万股，转赠后的股本总额为
27,460.16万元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行在外的|期初||本期增加||本期减少||期末||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|数量|账面价值|

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|316,973,539.70|13,381,980.00|121,250,162.14|209,105,357.56|
|其他资本公积|466,233.77|||466,233.77|
|合计|317,439,773.47|13,381,980.00|121,250,162.14|209,571,591.33|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（2）本期股本溢价增加额13,381,980.00元，为公司授予员工限制性股票时员工实际出资额超过认缴出资额部分。本期股本溢价减少额121,250,162.14元，其中：A、公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额102,975,600.00元；B、公司收购少数股东股权减少资本公积18,274,562.14元。
56、库存股
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||期末余|
|项目|期初余额||||||||
|||本期所得|减：前期计入|减：前期|减：所得|税后归属|税后归属|额|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|税前发生|其他综合收|计入其他|税费用|于母公司|于少数股|
|额|益当期转入|综合收益|||东|
||损益|当期转入||||
|||留存收益||||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|25,880,672.66|2,520,785.38|1,088,922.66|27,312,535.38|
|矿山环境治理恢复基金|195,998.10|193,139.68||389,137.78|
|合计|26,076,670.76|2,713,925.06|1,088,922.66|27,701,673.16|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|41,970,522.42|||41,970,522.42|
|合计|41,970,522.42|||41,970,522.42|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|295,747,500.91|219,437,389.80|
|调整后期初未分配利润|295,747,500.91|219,437,389.80|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|38,520,792.18|106,513,136.73|
|减：提取法定盈余公积||10,203,025.62|
|应付普通股股利|17,162,600.00|20,000,000.00|
|期末未分配利润|317,105,693.09|295,747,500.91|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|743,874,082.08|634,834,972.44|769,866,634.61|649,688,646.26|
|其他业务|358,794.50||2,660,451.60|2,446,511.21|
|合计|744,232,876.58|634,834,972.44|772,527,086.21|652,135,157.47|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明
62、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|331,756.48|640,224.82|
|教育费附加|164,250.95|273,659.40|
|资源税|1,004,384.64||
|房产税|298,315.38|233,579.15|
|土地使用税|921,998.95|200,002.80|
|车船使用税|1,680.00|486.40|
|印花税|321,638.60|376,004.79|
|环境保护税|135,663.05|146,184.34|
|地方教育附加|109,500.63|182,439.62|
|合计|3,289,188.68|2,052,581.32|

其他说明：
63、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|运杂费用|2,031,653.91|2,164,791.08|
|职工薪酬|1,961,704.47|1,599,803.54|

||||
|-|-|-|
|办公费用|168,163.84|304,367.16|
|业务费用|480,655.28|113,173.58|
|差旅费用|202,921.75|99,231.34|
|广告宣传费用|66,429.61||
|其他|83,668.74|74,332.80|
|合计|4,995,197.60|4,355,699.50|

其他说明：
64、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|10,594,420.50|9,311,751.12|
|折旧与摊销|4,038,974.70|2,985,779.33|
|办公费用|2,255,231.59|1,233,668.47|
|中介机构费|784,309.34|2,182,300.41|
|业务费用|680,268.99|760,612.03|
|差旅费用|525,178.63|339,269.28|
|行车费用|501,803.00|558,827.48|
|其他|1,799,698.12|1,486,527.11|
|合计|21,179,884.87|18,858,735.23|

其他说明：
65、研发费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|直接材料|10,240,458.85|17,446,704.52|
|直接人工|2,553,018.74|1,796,598.51|
|设备折旧|1,454,366.33|1,040,854.04|
|燃料动力|492,023.40|392,262.78|
|其他费用|74,995.69|347,932.72|
|合计|14,814,863.01|21,024,352.57|

其他说明：
66、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|15,960,701.65|10,779,534.03|
|减：利息收入|1,911,878.13|1,072,951.68|
|财务顾问费|471,698.11|1,000,000.00|
|手续费|233,182.37|249,973.53|
|汇兑损益|275,067.00|-28,321.13|
|合计|15,028,771.00|10,928,234.75|

其他说明：
67、其他收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|1,840,290.66|2,750,539.88|

68、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||1,900,000.00|
|购买理财产品的投资收益||56,607.72|
|合计||1,956,607.72|

其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|

其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他应收款坏账损失|-662,331.78||
|应收账款坏账损失|-4,843,139.93||
|合计|-5,505,471.71||

其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□是√否
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失||-7,575,163.87|
|合计||-7,575,163.87|

其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|资产处置收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|处置固定资产收益|||
|减：处置固定资产损失||675,635.99|

74、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|政府补助|29,800.00|200,700.00|29,800.00|
|其他|11,101.71|7,128.64|11,101.71|
|合计|40,901.71|207,828.64|40,901.71|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|

其他说明：
75、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|对外捐赠|200,000.00||200,000.00|
|固定资产报废损失|56,364.53||56,364.53|
|其他支出|30,156.85|91,000.93|30,156.85|
|合计|286,521.38|91,000.93|286,521.38|

其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|8,578,093.03|9,644,965.73|
|递延所得税费用|-422,193.28|-2,259,296.79|
|合计|8,155,899.75|7,385,668.94|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|46,179,198.26|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|6,786,900.05|
|子公司适用不同税率的影响|-78,280.91|
|调整以前期间所得税的影响|-77,474.78|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-134,628.97|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||2,711,447.77|
|损的影响||
|本期使用提取的安全生产费的影响|542,716.65|
|技术开发费加计扣除的影响|-1,594,780.06|
|所得税费用|8,155,899.75|

其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的往来款|10,867,377.73|40,057.92|
|收到的银行存款利息|1,028,693.24|1,072,951.68|
|收到的政府补助|257,749.92|1,292,400.00|
|其他|7,101.71|3,004.64|
|合计|12,160,922.60|2,408,414.24|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付销售费用和管理费用等|26,806,589.27|29,964,120.95|
|支付的往来款|7,041,763.12||
|捐赠支出|200,000.00||
|滞纳金|16,853.65|0.93|
|其他|13,303.20|91,000.00|
|合计|34,078,509.24|30,055,121.88|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到与资产相关的政府补助||550,000.00|
|合计||550,000.00|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的股权转让款||33,050,000.00|
|合计||33,050,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票及信用证保证金|114,938,971.21|12,313,782.59|
|收到的其他个人与单位款项|13,288,071.50|561,018.57|
|合计|128,227,042.71|12,874,801.16|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|购买少数股权而支付给少数股东的现金|107,250,000.00||
|银行承兑汇票及信用证保证金|91,534,392.71||
|支付的其他个人或单位款项|826,284.00|6,000,000.00|
|合计|199,610,676.71|6,000,000.00|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|38,023,298.51|52,359,831.88|
|加：资产减值准备|5,505,471.71|7,575,163.87|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||19,756,726.17|13,627,957.53|
|物资产折旧|||

||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|2,686,019.23|780,386.13|
|长期待摊费用摊销|558,170.08|646,132.68|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||56,364.53|675,635.99|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|15,077,516.76|10,779,534.03|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-1,956,607.72|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-72,244.01|-1,758,752.47|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-349,949.27|-500,544.32|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|59,965,705.50|-101,220,486.88|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-176,317,559.09|-166,570,523.85|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||-46,843,083.82|-23,907,857.14|
|列）|||
|其他|9,779,382.61||
|经营活动产生的现金流量净额|-72,174,181.09|-209,470,130.27|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|105,209,462.74|73,843,666.34|
|减：现金的期初余额|160,613,917.75|198,677,850.21|
|现金及现金等价物净增加额|-55,404,455.01|-124,834,183.87|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|
|其中：|--|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|其中：|--|
|其中：|--|

|||
|-|-|
|其中：|--|

其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|105,209,462.74|160,613,917.75|
|其中：库存现金|441,329.24|120,732.73|
|可随时用于支付的银行存款|104,768,133.50|160,493,185.02|
|三、期末现金及现金等价物余额|105,209,462.74|160,613,917.75|

其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|91,534,321.21|为本公司银行承兑汇票设置质押担保|
|固定资产|2,591,635.96|为本公司银行借款设置抵押担保|
|||为本公司银行借款及银行承兑汇票设置|
|无形资产|35,031,634.48||
|||抵押担保|
|合计|129,157,591.65|--|

其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|13,304,893.91|
|其中：美元|1,935,341.57|6.8747|13,304,892.69|
|欧元|0.02|7.8170|0.16|
|港币||||
|瑞士法郎|0.15|7.0388|1.06|

|||||
|-|-|-|-|
|应收账款|--|--|68,911,434.23|
|其中：美元|10,023,918.75|6.8747|68,911,434.23|
|欧元||||
|港币||||
|长期借款|--|--||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|种类|金额|列报项目|计入当期损益的金额|
|与资产相关||其他收益|1,616,340.74|
|与收益相关|223,949.92|其他收益|223,949.92|

（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时|股权取得成|股权取得比|股权取得方||购买日的确|||
||||||购买日||末被购买方|末被购买方|
|称|点|本|例|式||定依据|||
||||||||的收入|的净利润|

其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
||
|-|
|合并成本|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
|||
|-|-|
|购买日公允价值|购买日账面价值|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||

其他说明：
（2）合并成本
单位：元
||
|-|
|合并成本|

或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
|||
|-|-|
|合并日|上期期末|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|广东翔鹭精密制|||科学研究和技术||||
||东莞|潮州||80.00%||投资设立|
|造有限公司|||服务业||||
|东莞市翔鹭精密||||||非同一控制下的|
||东莞|东莞|批发和零售业||80.00%||
|工具有限公司||||||企业合并|
|常州市翔鹭工具|||||||
||常州|常州|制造业||80.00%|投资设立|
|有限公司|||||||
|江西翔鹭钨业有||||||非同一控制下的|
||大余|大余|制造业|100.00%|||
|限公司||||||企业合并|
|大余隆鑫泰金属||||||非同一控制下的|
||大余|大余|制造业||100.00%||
|材料有限公司||||||企业合并|
|大余隆鑫泰矿业||||||非同一控制下的|
||大余|大余|采矿业||100.00%||
|有限公司||||||企业合并|
|大余县新城海德||||||非同一控制下的|
||大余|大余|制造业||100.00%||
|材料有限公司||||||企业合并|

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2019年3月底收购少数股东所持江西翔鹭钨业有限公司26.81%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分|期末少数股东权益余额|

|||
|-|-|
|损益|派的股利|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
|||
|-|-|
||江西翔鹭钨业有限公司|
|购买成本/处置对价|107,250,000.00|
|--现金|107,250,000.00|
|购买成本/处置对价合计|107,250,000.00|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|88,975,437.86|
|差额|18,274,562.14|
|其中：调整资本公积|18,274,562.14|

其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或联|
|合营企业或联营|||||||
||主要经营地|注册地|业务性质|||营企业投资的会|
|企业名称||||直接|间接||
|||||||计处理方法|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
|||
|-|-|
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|

其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|

其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认前期累计认的损|本期未确认的损失（或本期分|本期末累积未确认的损失|

|||
|-|-|
|失|享的净利润）|

其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例/享有的份额||
|共同经营名称|主要经营地|注册地|业务性质|||
|||||直接|间接|

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、其他应收款、应付票据、应付账款、短期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
公司产品销往美国、韩国、日本、欧洲以及亚洲其他地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
（3）其他价格风险
公司主营业务为钨制品的开发、生产与销售，主要原料为钨精矿。公司生产所需的钨精矿通过外购获得，如果未来钨精矿价格发生剧烈变化而钨制品价格未能同步变动，将会对公司主要产品的毛利率水平及经营业绩产生影响。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末公允价值||||
|项目|第一层次公允价值计||||
|||第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
||量||||
|一、持续的公允价值计量|--|--|--|--|
|二、非持续的公允价值计|||||
||--|--|--|--|
|量|||||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九-1在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九-3-（1）重要的合营企业或联营企业”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|

其他说明
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|其他关联方名称|与本公司关系|
|潮州市众达投资有限公司|持有本公司股份5%以上的股东、同一控制人|

|||
|-|-|
|潮州启龙贸易有限公司|持有本公司股份5%以上的股东、同一控制人|
|新疆天科汇能环境工程有限公司|同一控制人|
|新疆坤祥矿业开发有限公司|实际控制人参股的企业|
|广州市力奥盈辉投资合伙企业（有限合伙）|持有本公司股份5%以上的股东|
|潮州市湘桥区兆丰小额贷款股份有限公司|参股企业|
|潮州民营投资股份有限公司（注）|参股企业|
|广州民营投资股份有限公司|参股企业|
|佛山市顺德区龙江镇永隆电脑间棉有限公司|实际控制人儿媳胡琦玲父母现持有100%股权|
|胡绮玲|公司董事、总经理陈伟东之配偶|
|佟永峰|公司副总经理、董事会秘书李盛意之配偶|
|黄慕洁|公司监事付胜之配偶|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|受托/承包资产类|||托管收益/承包收|本期确认的托管|
||||受托/承包起始日|受托/承包终止日|||
|称|称|型|||益定价依据|收益/承包收益|

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|委托方/出包方名|受托方/承包方名|委托/出包资产类|||托管费/出包费定|本期确认的托管|
||||委托/出包起始日|委托/出包终止日|||
|称|称|型|||价依据|费/出包费|

关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|

本公司作为承租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江西翔鹭钨业有限公司|80,000,000.00|2018年03月07日|2019年02月28日|是|
|江西翔鹭钨业有限公司|80,000,000.00|2018年05月04日|2019年05月04日|是|
|江西翔鹭钨业有限公司|80,000,000.00|2019年03月18日|2020年03月18日|否|
|江西翔鹭钨业有限公司|60,000,000.00|2019年04月23日|2020年04月22日|否|
|江西翔鹭钨业有限公司|250,000,000.00|2019年05月28日|2020年05月20日|否|
|江西翔鹭钨业有限公司|100,000,000.00|2019年05月09日|2020年05月09日|否|
|广东翔鹭精密制造有限|||||
||30,000,000.00|2019年05月09日|2020年05月09日|否|
|公司|||||

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|陈启丰、陈宏音|100,000,000.00|2013年03月18日|2019年12月18日|否|
|陈启丰|100,000,000.00|2015年05月18日|2020年05月18日|否|
|陈启丰|200,000,000.00|2016年05月01日|2021年05月31日|否|
|陈启丰|215,000,000.00|2017年12月22日|2022年12月22日|否|
|陈启丰、陈宏音|100,000,000.00|2018年03月21日|2020年03月20日|否|
|陈启丰、陈宏音|250,000,000.00|2018年05月04日|2019年05月04日|是|
|陈启丰、陈宏音|250,000,000.00|2018年07月02日|2021年06月28日|否|
|陈启丰|110,000,000.00|2018年09月11日|2021年08月05日|否|
|陈启丰、陈宏音|300,000,000.00|2018年12月08日|2020年11月27日|否|
|陈启丰、陈宏音|90,000,000.00|2018年11月29日|2020年11月29日|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|陈启丰、陈宏音|150,000,000.00|2018年05月21日|2023年12月31日|否|
|陈启丰、陈宏音|100,000,000.00|2019年04月25日|2021年04月24日|否|
|陈启丰、陈宏音|250,000,000.00|2019年05月09日|2020年05月09日|否|
|陈启丰、陈宏音|80,000,000.00|2019年06月14日|2023年06月30日|否|

关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|拆出|||||

（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|

（7）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|1,031,338.20|928,804.26|

（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|0.00|
|公司本期行权的各项权益工具总额|0.00|
|公司本期失效的各项权益工具总额|0.00|
|公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限|0|
|公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|0|

其他说明
1、根据公司2018年第四次临时股东大会审议通过的《关于<广东翔鹭钨业股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及贵公司第三届董事会2018年第四次临时会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票相关事项的议案》，公司通过定向增发的方式向李盛意等105位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）1,626,000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币9.23元。
2、本次激励计划有效期为自授予日2018年12月21日起4年，自授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%。解锁业绩考核条件包括：2018年-2020年，各年度营业收入较基期2017年度增长率分别不低于15%、30%、45%。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|根据授予日的股票收盘价 9.23 元为基础计算确定。|
||公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度|
|可行权权益工具数量的确定依据||
||公司业绩的预测进行确定|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|0.00|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|0.00|

其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|分部间抵销|合计|

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|其中：|||||||||||
|按组合计提坏账准|265,157,||12,912,6||252,244,5|189,921,3||9,110,522||180,810,78|
|||100.00%||4.87%|||100.00%||4.80%||
|备的应收账款|236.05||75.02||61.03|09.77||.65||7.12|
|其中：|||||||||||
|并表方会计主体组|19,216,3||||19,216,35|9,516,381||||9,516,381.2|
|||7.25%||0.00%|||5.01%||0.00%||
|合|59.27||||9.27|.21||||1|
|其他非并表方会计|245,940,||12,912,6||233,028,2|180,404,9||9,110,522||171,294,40|
|||92.75%||5.25%|||94.99%||5.05%||
|主体组合|876.78||75.02||01.76|28.56||.65||5.91|
||265,157,||12,912,6||252,244,561.03|189,921,3||9,110,522||180,810,78|
|合计||100.00%||4.87%|||100.00%||4.80%||
||236.05||75.02|||09.77||.65||7.12|

按单项计提坏账准备：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|名称|||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|

按组合计提坏账准备：0
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

|||||
|-|-|-|-|
|并表方会计主体组合|19,216,359.27|0.00|0.00%|
|合计|19,216,359.27|0.00|--|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：12,912,675.02
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1年以内|236,709,090.00|11,835,454.51|5.00%|
|1-2年|8,599,032.78|859,903.28|10.00%|
|2-3年|361,310.22|72,262.04|20.00%|
|3-4年|240,332.78|120,166.39|50.00%|
|4-5年|31,111.00|24,888.80|80.00%|
|合计|245,940,876.78|12,912,675.02|--|

确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|

确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|236,709,090.00|
|1年以内|236,709,090.00|
|1至2年|8,599,032.78|
|2至3年|361,310.22|
|3年以上|271,443.78|
|3至4年|240,332.78|
|4至5年|31,111.00|
|合计|245,940,876.78|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额||||
|类别|期初余额||||期末余额|
|||计提|收回或转回|核销||
|按组合计提坏账准||||||
||9,110,522.65|3,802,152.37|||12,912,675.02|
|备||||||
|合计|9,110,522.65|3,802,152.37|||12,912,675.02|

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2019年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为135,428,375.07元，占应收账款期末余额合计数的比例为51.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,771,418.75元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|其他应收款|43,001,350.12|50,329,153.16|
|合计|43,001,350.12|50,329,153.16|

（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

2）重要逾期利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|借款单位|期末余额|逾期时间|逾期原因||
|||||依据|

其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|

2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||是否发生减值及其判断|
|项目(或被投资单位)|期末余额|账龄|未收回的原因||
|||||依据|

3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款|42,578,220.00|50,594,244.32|
|社保类|184,923.61|208,471.24|
|员工借款|189,807.80|15,000.00|
|公积金|65,931.87|65,931.87|
|其他|6,000.00|6,000.00|
|合计|43,024,883.28|50,889,647.43|

2）坏账准备计提情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||第一阶段|第二阶段|第三阶段||
|坏账准备|未来12个月预期信|整个存续期预期信用损失|整个存续期预期信用损失|合计|
||用损失|(未发生信用减值)|(已发生信用减值)||
|2019年1月1日余额|560,494.27|||560,494.27|
|2019年1月1日余额在|||||
||——|——|——|——|
|本期|||||
|本期转回|536,961.11|||536,961.11|
|2019年6月30日余额|23,533.16|||23,533.16|

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|
|1年以内（含1年）|438,663.28|
|1年以内|438,663.28|
|2至3年|8,000.00|
|合计|446,663.28|

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期变动金额计提 收回或转回|||
|类别|期初余额|||期末余额|
|||计提|||
|按组合计提坏账准备|560,494.27||536,961.11|23,533.16|
|合计|560,494.27||536,961.11|23,533.16|

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|广东翔鹭精密制造有||||||
||往来款|42,578,220.00|1年以内，1-2年|98.96%||
|限公司||||||
|社保类|代扣社保|184,923.61|1年以内|0.43%|9,246.18|
|公积金|住房公积金|65,931.87|1年以内|0.15%|3,296.59|
|丁淞江|员工借款|60,000.00|1年以内|0.14%|3,000.00|
|郭兵兵|员工借款|39,186.80|1年以内|0.09%|1,959.34|
|合计|--|42,928,262.28|--|99.77%|17,502.11|

6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额账面余额 减值准备 账面价值|||期初余额|||
|项目|||||||
|||减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|480,000,000.00||480,000,000.00|372,750,000.00||372,750,000.00|
|合计|480,000,000.00||480,000,000.00|372,750,000.00||372,750,000.00|

（1）对子公司投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额(账|本期增减变动||||期末余额(账面|减值准备期末|
|被投资单位||||||||
||面价值)|追加投资|减少投资|计提减值准备|其他|价值)|余额|
|江西翔鹭钨业|292,750,000.0|107,250,000.0||||||
|||||||400,000,000.00||
|有限公司|0|0||||||
|广东翔鹭精密制造有限公司||||||||
||80,000,000.00|||||80,000,000.00||
||372,750,000.00|107,250,000.0||||480,000,000.00||
|合计||||||||
|||0||||||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||期初余额|||||||||期末余额||
|||||权益法下|||宣告发放||||减值准备|
|投资单位|(账面价||||其他综合|其他权益||计提减值||(账面价||
|||追加投资|减少投资|确认的投|||现金股利||其他||期末余额|
||值)||||收益调整|变动||准备||值)||
|||||资损益|||或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|597,050,811.45|511,171,219.00|652,797,784.84|542,524,460.13|
|合计|597,050,811.45|511,171,219.00|652,797,784.84|542,524,460.13|

是否已执行新收入准则
□是√否
其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||1,900,000.00|
|购买理财产品的投资收益||56,607.72|
|合计||1,956,607.72|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|

||||
|-|-|-|
|非流动资产处置损益|-56,364.53|固定资产处置损失|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|1,840,290.66|政府补助|
|受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-189,255.14|其他|
|减：所得税影响额|252,132.31||
|少数股东权益影响额|45.23||
|合计|1,342,493.45|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|4.42%|0.14|0.14|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||4.27%|0.14|0.14|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他