审计报告
中汇会审[2014]2422号深圳市斯迈得光电子有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市斯迈得光电子有限公司(以下简称斯迈得公司)财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年3月31日的资产负债表， 2012年度、2013年度、2014年1-3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是斯迈得公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，斯迈得公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了斯迈得公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年3月31日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-3月的经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿
中国·杭州 中国注册会计师：毛平平
报告日期：2014年6月3日
资产负债表
会企01表-1编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2014年3 月31日|2013年1 2月31日|
|四（一）1四（一）2四（一）3四（一）4四（一）5四（一）6四（一）7四（一）8四（一）9四（一）10四（一）11四（一）13|16,799,231.4836,607,258.151,037,773.30949,175.3851,397,265.26130,467.33267,555.52107,188,726.4253,538,672.6363,728.851,477,304.682,833,144.6957,912,850.85165,101,577.27|11,765,986.8424,971,122.761,091,653.05947,370.1642,600,393.87138,882.06111,309.7181,626,718.4552,159,739.771,282,013.83669,100.0054,110,853.60135,737,572.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
会企01表-2编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2014年3 月31日|2013年1 2月31日|
|四（一）14四（一）15四（一）16四（一）17四（一）18四（一）19四（一）20四（一）21四（一）22四（一）23四（一）24四（一）25四（一）26|17,900,000.0076,687,216.715,455,363.712,175,086.276,453,843.783,712,049.422,002,000.00114,385,559.895,000,000.002,185,762.867,185,762.86121,571,322.756,000,000.004,981,594.983,254,865.9529,293,793.5943,530,254.52165,101,577.27|12,920,000.0062,590,144.832,972,817.801,691,611.134,500,127.437,106,715.722,668,000.0094,449,416.915,000,000.002,044,788.187,044,788.18101,494,205.096,000,000.002,824,336.6925,419,030.2734,243,366.96135,737,572.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2014年1-3月|2013年度|
|四（二）1四（二）1四（二）2四（二）3四（二）4四（二）5四（二）6四（二）7四（二）8四（二）9|55,645,150.6043,534,832.28107,279.001,651,345.144,195,601.0133,753.051,160,964.304,961,375.82111,199.605,072,575.42767,282.844,305,292.584,305,292.58|160,394,908.03127,232,765.30147,238.703,848,509.7915,109,219.7876,655.244,073,758.659,906,760.57458,543.79435,001.00435,001.009,930,303.361,509,628.348,420,675.028,420,675.02|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|2014年 1-3月|2013 年度|
|四（三）1四（三）2四（三）3|38,865,375.47414,308.64789,531.7640,069,215.8718,663,720.545,213,264.35874,091.042,068,716.4926,819,792.4213,249,423.457,497,858.357,497,858.35-7,497,858.35666,000.0047,728.103,492,050.254,205,778.35-4,205,778.35-4,592.361,541,194.396,545,780.348,086,974.73|126,233,184.34914,282.491,344,215.84128,491,682.6776,774,927.8318,238,202.292,103,145.594,202,397.33101,318,673.0427,173,009.63305,000.00305,000.0030,282,063.2230,282,063.22-29,977,063.229,000,000.009,000,000.001,332,000.00131,198.613,577,284.145,040,482.753,959,517.2520,315.871,175,779.535,370,000.816,545,780.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2014年 1-3月
会企04表-1编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元
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|实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|6,000,000.006,000,000.006,000,000.00|4,981,594.984,981,594.984,981,594.984,981,594.98||2,824,336.692,824,336.69430,529.26430,529.26430,529.263,254,865.95|25,419,030.2725,419,030.273,874,763.324,305,292.584,305,292.58-430,529.26-430,529.2629,293,793.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2013年度
会企04表-2编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司
金额单位：人民币元
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|实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|6,000,000.006,000,000.006,000,000.00|||1,982,269.191,982,269.19842,067.50842,067.50842,067.502,824,336.69|17,840,422.7517,840,422.757,578,607.528,420,675.028,420,675.02-842,067.50-842,067.5025,419,030.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2012年度
会企04表-3编制单位：深圳市斯迈得光电子有限公司 金额单位：人民币元
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|实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|6,000,000.006,000,000.006,000,000.00|||71,369.4871,369.481,910,899.711,910,899.711,910,899.711,982,269.19|642,325.33642,325.3317,198,097.4219,108,997.1319,108,997.13-1,910,899.71-1,910,899.7117,840,422.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市斯迈得光电子有限公司
财务报表附注
2012年1月1日至2014年3月31日
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳市斯迈得光电子有限公司
注册地址：深圳市宝安区石岩街道松白路中运泰科技工业厂区厂房6栋8、9楼
企业类型：有限责任公司
营业执照注册号：440301103834132
法定代表人：李俊东
注册资本：人民币600万元
截止2014年3月31日股权结构如下：
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|序号|股东|出资额(人民币万元)|出资比例(%)|
|1|安茂领|432.00|72.00|
|2|李俊东|114.00|19.00|
|3|刘文军|36.00|6.00|
|4|张明武|18.00|3.00|
|合 计||600.00|100.00|

经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；LED发光二极管的生产、研发与销售；国内商业、物资供销业；货物及技术进出口。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止项目和需前置审批的项目）
2、历史沿革
深圳市斯迈得光电子有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人赵亚朋投资设立的有限责任公司，于2009年2月10日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440301103834132的《企业法人营业执照》。本公司设立时注册资本为人民币200万元，设立出资业经深圳张道光会计师事务所验证，并出具深道光验字[2009]011号验资报告。
2011年7月18日，公司股东决定增加注册资本人民币400万元，新增注册资本全部由股东
赵亚朋以货币资金认缴，变更后的注册资本为人民币 600万元。此次增资业经深圳华拓信达会
计师事务所验证，并出具深华拓信达验字[2011]21号验证报告。本公司于2011年8月10日完成此次增资工商登记变更事项。
2014年 2月 16日公司股东会决议，原股东赵亚朋将所持公司100%股权转让给安茂领、李俊东、刘文军、张明武，其中安茂领受让72%股权、李俊东受让19%股权、刘文军受让6%股权、张明武受让3%股权。本公司于2014年2月24日完成前述股权变更工商登记事项。
赵亚朋原对本公司100%持股系替安茂领等四人代为持有，2014年2月股权转让后，赵亚朋、安茂领、李俊东、刘文军、张明武对上述股权代持及还原的事实予以确认，并声明目前各方股权权属清晰，不存在潜在法律纠纷。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制两年及一期财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2012年1月1日至2014年3月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及生物资产等以公允价值计量；投资性房地产采用成本模式计量，只有存在确凿证据表明投资性房地产的公允价值计量能够持续可靠取得的，才可以用公允价值模式计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本期财务报表项目的计量属性未发生变化。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率折合人民币记账。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
7．本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据。
(九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额100万元以上(含)款项；其他应收款——金额50万元以上(含)的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|6个月以内(含6个月,下同)|2|2|
|6－12个月|5|5|
|1－2年|10|10|

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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|2－3年|30|30|
|3年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等四大类。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物。
周转材料采用一次转销法。
(十一)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
(2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
(3)投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十六)所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》确定。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
3．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|机器及生产设备|5-10|5|9.50-19|
|生产性工具器具|3-10|5|9.50-31.67|
|运输设备|5|5|19|
|办公设备及其他|5|5|19|

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．固定资产减值准备的提取
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
(十三)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
(十四)无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
4．内部研究开发费用的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十六)资产减值
本项会计政策系指除存货及金融资产外的其他主要资产的减值。
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
3．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十一)企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)会计政策变更说明
报告期公司无会计政策变更事项。
(二十三)会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十四)前期重大差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|

||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|堤围费|收入总额|0.1%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

(二)税收优惠及批文
本公司于 2012年 9月 10日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201244200313号高新技术企业证书，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司2012年度至2014年度执行15%的所得税优惠税率。
四、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年3月31日，本期系指2014年1月1日至2014年3月31日。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 65,836.03 9,631.40小计 65,836.03 9,631.40银行存款
人民币 6,905,694.98 6,536,092.80美元 181,311.05 6.1521 1,115,443.72 8.49 6.0969 51.76欧元 0.52 8.4189 4.38小计 8,021,138.70 6,536,148.94其他货币资金
人民币 8,712,256.75 5,220,206.50
小计 8,712,256.75 5,220,206.50
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额合计 16,799,231.48 11,765,986.84(2)其他货币资金系银行承兑汇票保证金，系使用受限制款项。
(3)除其他货币资金外，期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2．应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
种类
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值银行承兑汇票
(2)期末无质押的应收票据。
(3)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计8,020,940.03元，其中前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注2013/12/30至2014/6/30至
广州市宗麟贸易有限公司 2014/3/27 2014/9/27 1,575,594.93
2014/2/21至2014/8/21至
芜湖德豪润达光电科技有限公司 2014/3/14 2014/9/14 1,435,132.77
2014/1/16至2014/7/16至
深圳市路森光电有限公司 2014/3/6 2014/9/6 1,400,000.00
2014/3/24至 2014/4/7至
特优仕光电科技（上海）有限公司 2014/3/24 2014/6/24 678,000.00
杭州东灿照明器材有限公司 2013/11/27 2014/5/27 500,000.00
海门叠石桥旅游发展有限公司 2014/1/7 2014/7/7 500,000.00
长兴泛亚照明电器有限公司 2014/1/8 2014/7/8 500,000.00
小计 6,588,727.70
3．应收账款
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额比例(%) 坏账准备(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 37,247,965.37 96.48 782,340.98 2.10 25,759,639.31 97.89 788,516.55 3.06单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 1,357,474.98 3.52 1,215,841.22 89.57 554,159.19 2.11 554,159.19 100.00合计 38,605,440.35 100.00 1,998,182.20 5.18 26,313,798.50 100.00 1,342,675.74 5.10[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元(含)以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 36,454,218.91 97.87 729,084.38 24,001,594.52 93.18 480,031.896-12个月 763,232.94 2.05 38,161.65 925,227.00 3.59 46,261.351-2年 1,011.52 0.00 101.15 611,747.87 2.37 61,174.792-3年 20,726.00 0.06 6,217.80 28,602.00 0.11 8,580.603年以上 8,776.00 0.02 8,776.00 192,467.92 0.75 192,467.92小计 37,247,965.37 100.00 782,340.98 25,759,639.31 100.00 788,516.552)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由广州市普文光电技术有限公司 440,345.67 298,711.91 67.84 [注1]佛山市创美电子科技有限公司 362,499.99 362,499.99
100.00 [注2]
应收账款内容 账面余额 坏账准备计提比例(%) 理由茂盛（江苏）光电有限公司 191,659.20 191,659.20 100.00 [注3]青岛格瑞光电技术有限公司 134,300.00 134,300.00
100.00 无法收回苏州国星基业光电有限公司 133,232.92 133,232.92 100.00 无法收回大连路明发光科技股份有限公
司花园口分公司 58,335.00 58,335.00 100.00 无法收回深圳市景致光电有限公司 30,452.43 30,452.43 100.00 无法收回上海欧切斯实业有限公司 6,649.77 6,649.77 100.00 无法收回小计 1,357,474.98 1,215,841.22 89.57
[注1]由于广州市普文光电技术有限公司（以下简称普文光电）拖欠本公司货款，本公司向广东省广州市番禺区人民法院（以下简称番禺法院）起诉普文光电，番禺法院于2012年12月26日立案受理，并于2013年6月26日作出（2013）穗番法民二初字第43号《民事判决书》，判决普文光电清偿所欠本公司货款及逾期利息。2014年4月28日，本公司收到番禺法院的关于广州市普文光电技术有限公司系列案分配方案通知书，本公司实际可收到清偿款项141,633.76元，故按账面余额与可收回金额的差额298,711.91元计提坏账准备。
[注2]由于佛山市创美电子科技有限公司（以下简称创美电子）拖欠本公司货款，本公司向广东省深圳市宝安区人民法院（以下简称宝安法院）起诉创美电子，宝安法院于2012年9月25日作出（2012）深宝法民二初字第2959号《民事判决书》，判决创美电子清偿所欠本公司货款。截止报告期末，本公司已无法联系到创美电子，故将应收其款项全额计提坏账准备。
[注3]由于茂盛（江苏）光电有限公司（以下简称茂盛光电）拖欠本公司货款，本公司向上海市青浦区人民法院（以下简称青浦法院）起诉茂盛光电，青浦法院于2013年8月22日立案受理，2013年9月5日，因被告茂盛光电经营场所不明，依法适用普通程序，于2013年12月27日公开开庭审理，被告无正当理由拒不到庭，青浦法院依法缺席审理。青浦法院于2013年12月27日作出（2013）青民二（商）初字第1929号《民事判决书》，判决茂盛光电清偿所欠本公司货款。截止报告期末，本公司已无法联系到茂盛光电，故将应收其款项全额计提坏账准备。
(3)报告期内无以前期间已全额或大比例计提坏账准备在报告期内又全额或部分收回或转回的应收账款。
(4)报告期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
(5)报告期无核销的应收账款。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(7)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)深圳市路森光电科技有限公司 关联方 4,689,080.05 6个月以内 12.15厦门祺力特照明有限公司 非关联方 4,551,674.80 6个月以内 11.79深圳市时宇虹光电科技有限公司 非关联方 3,540,448.50 6个月以内 9.17上海润尚光电科技有限公司 非关联方 3,117,313.81 6个月以内 8.07深圳市普惠照明有限公司 非关联方 2,738,065.38 6个月以内 7.09小计 18,636,582.54 48.27(8)应收其他关联方账款情况
占应收账款余单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%)深圳市路森光电科技有限公司 受同一实际控制人控制 4,689,080.05 12.15深圳市爱明光电有限公司 受同一实际控制人控制 166,374.56 0.43小计 4,855,454.61 12.58(9)报告期无终止确认的应收账款。
(10)期末不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 987,753.84 95.18 1,082,598.39 99.171-2年 40,964.80 3.95
2-3年
3年以上 9,054.66 0.87 9,054.66 0.83合计 1,037,773.30 100.00 1,091,653.05 100.00(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因贺利氏(招远)贵金属材料有限公司 非关联关系 314,059.01 1年以内 预付采购材料款中央金库 非关联关系 290,850.28 1年以内
预付进口设备税费广州闻信展览服务有限公司 非关联关系 108,750.00 1年以内 预付展览费
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因广州光亚法兰克福展览有限公司 非关联关系 73,500.00 1年以内 预付展览费广州佰艺展示工程有限公司 非关联关系 49,800.00 1年以内
预付展览费小计 836,959.29
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(4)期末无账龄超过1年且金额重大的未及时结算预付款项。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额比例(%) 坏账准备 (%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 1,050,956.18 100.00 101,780.80 9.68 1,038,270.65 100.00 90,900.49 8.75单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 1,050,956.18 100.00 101,780.80 9.68 1,038,270.65 100.00 90,900.49 8.75[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内
442,070.18 42.06 8,841.40 480,884.65 46.32 9,617.69
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6-12个月
164,000.00 15.60 8,200.00 264,132.00 25.44 13,206.601-2年
243,632.00 23.18 24,363.20 99,500.00 9.58 9,950.002-3年
201,254.00 19.15 60,376.20 193,754.00 18.66 58,126.203年以上
小计 1,050,956.18 100.00 101,780.80 1,038,270.65 100.00 90,900.492)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(3)报告期内无以前期间已全额或大比例计提坏账准备在报告期内又全额或部分收回或转回的其他应收款。
(4)报告期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)报告期无核销的其他应收款。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容深圳市中运泰科技有限公司 304,886.00 厂房租赁押金(8)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)深圳市中运泰科技有限公司 非关联方 304,886.00 3年以内 29.01崔刚 非关联方 74,500.00 1年以内 7.09刘恋 非关联方 74,000.006个月以内 7.04赵俊涛 非关联方 70,000.006个月以内 6.66卢长诚 非关联方 65,000.00 6-12个月 6.18小计 588,386.00 55.98(9)报告期无终止确认的其他应收款情况。
(10)期末不存在以其他应收款为标的进行证券化的情况。
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
21,883,350.79 21,883,350.79 8 , 073,954.88 8,073,954.88在产品
3,718,585.30 3,718,585.30 2 , 958,849.94 2,958,849.94库存商品
17,129,321.75 5 ,562,971.97 11,566,349.78 1 6 , 1 8 2 ,196.29 5,068,394.44 11,113,801.85发出商品
14,173,263.04 14,173,263.04 2 0 , 3 9 8 , 0 7 0 . 8 5 20,398,070.85周转材料
55,716.35 55,716.35 55,716.35 55,716.35合计 56,960,237.23 5,562,971.97 51,397,265.26 47,668,788.31 5,068,394.44 42,600,393.87[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为0元。
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数库存商品 5,068,394.44 494,577.53 5,562,971.972)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项类别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例库存商品 根据账面价值与可变现净值的差额
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
7.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值一年内摊销完毕
的长期待摊费用
130,467.33 130,467.33 138,882.06 138,882.06(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数待抵扣进项税额
267,555.52 111,309.71(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．固定资产
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
机器及生产设备 56,392,549.73 3,781,633.31 1,111,111.18 59,063,071.86生产性工具器具 2,118,423.17 83,760.68 2,202,183.85运输工具 328,886.00 3 2 8 , 8 8 6 . 0 0办公设备及其他 685,038.46 55,254.72 740,293.18合计 59,524,897.36 3,920,648.71 1,111,111.18 62,334,434.892)累计折旧 本期新增 本期计提
机器及生产设备 6,602,410.25 1,346,148.06 45,374.37 7,903,183.94生产性工具器具 393,345.49 82,021.23 475,366.72运输工具 134,252.63 11,939.55 146,192.18办公设备及其他 235,149.22 35,870.20 271,019.42合计 7,365,157.59 1,475,979.04 45,374.37 8,795,762.263)账面净值
机器及生产设备 49,790,139.48 51,159,887.92生产性工具器具 1,725,077.68 1,726,817.13运输工具 194,633.37 182,693.82办公设备及其他 449,889.24 469,273.76合计 52,159,739.77 53,538,672.634)减值准备
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数机器及生产设备
生产性工具器具
运输工具
办公设备及其他
合计
5)账面价值
机器及生产设备 49,790,139.48 51,159,887.92生产性工具器具 1,725,077.68 1,726,817.13运输工具 194,633.37 182,693.82办公设备及其他 449,889.24 469,273.76合计 52,159,739.77 53,538,672.63[注]本期计提折旧额 1,475,979.04元。本期账面原值增加中由在建工程中转入的固定资产原值0元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值46,518.00元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)融资租赁租入的固定资产
类别 账面原值 累计折旧减值准备 账面价值机器及生产设备 2,198,666.69 2,198,666.69(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末无持有待售固定资产。
(7)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注八（一）2之说明。
10．长期待摊费用
项目
期初数 本期增加本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因装修费
9 9 , 7 4 9 . 5 1 2 , 770.82 33,249.84 63,728.85
重分类至一年内到期非流动资产11．递延所得税资产
递延所得税资产项目 期末数 期初数
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 314,994.45 2,099,963.00 215,036.43 1,433,576.23存货跌价准备的所得税影响 834,445.80 5,562,971.97 760,259.17 5,068,394.44递延收益的所得税影响 327,864.43 2,185,762.86 306,718.23 2,044,788.18合计 1,477,304.68 9,848,697.83 1,282,013.83 8,546,758.8512．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数坏账准备 1,433,576.23 666,386.77 2,099,963.00存货跌价准备 5,068,394.44 494,577.53 5,562,971.97合计 6,501,970.67 1,160,964.30 7,662,934.9713．其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付设备款 2,833,144.69 669,100.0014．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数银行承兑汇票 17,900,000.00 12,920,000.00(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付其他关联方票据。
15．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 75,752,937.78 61,710,649.301—2年 197,631.08 140,975.68
账龄 期末数 期初数2—3年 88,718.75 88,718.753年以上 647,929.10 649,801.10合计 76,687,216.71 62,590,144.83(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
16．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数6个月以内 4,169,132.11 1,970,315.226—12个月 562,542.25 361,403.231—2年 308,863.80 289,100.242—3年 300,973.65 253,377.963年以上 113,851.90 98,621.15合计 5,455,363.71 2,972,817.80(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额未结转预收款项。
17．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴
1,691,611.13 5,235,204.98 4,751,729.84 2,175,086.27职工福利费
315,564.71 315,564.71
社会保险费
145,969.80 145,969.80
其中：基本养老保险费
59,729.00 59,729.00
医疗保险费
40,170.00 40,170.00
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数年金缴费
失业保险费
36,270.00 36,270.00
工伤保险费
8,566.00 8,566.00
生育保险费
1,234.80 1,234.80
住房公积金
4,200.00 4,200.00
工会经费
职工教育经费
合计 1,691,611.13 5,700,939.49 5,217,464.35 2,175,086.27(2)期末预提的工资、奖金等已在2014年4月份发放。
18．应交税费
项目 期末数 期初数增值税 402,463.94 54,349.69城市维护建设税 24,018.27 3,804.48企业所得税 5,968,767.29 4,427,088.60教育费附加 10,293.54 1,630.49地方教育附加 6,862.36 1,086.99代扣代缴个人所得税 30,987.33 10,733.97堤围防护费 10,451.05 1,433.21合计 6,453,843.78 4,500,127.4319．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数应付融资租入固定资产款 2,025,735.00
应付暂收款 810,000.00 810,000.00应付装修费 349,975.00 499,975.00预提费用 482,763.42 392,317.74
项目 期末数 期初数暂借款 5,360,846.98其他 43,576.00 43,576.00合计 3,712,049.42 7,106,715.72(2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未支付原因岳宗田、黄永志 810,000.00 资金往来(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容岳宗田、黄永志 810,000.00 往来款深圳市宇商融资租赁有限责任公司 1,515,735.00 固定资产融资租赁费深圳市标谱半导体科技有限公司 510,000.00 固定资产融资租赁费小计 2,835,735.00
20．一年内到期的非流动负债
(1)明细项目
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 2,002,000.00 2,668,000.00(2)情况说明
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数抵押借款 2,002,000.00 2,668,000.002）2013年5月9日，本公司与委托人绍兴金铂投资合伙企业（有限合伙）、受托人杭州银行股份有限公司科技支行，签订了编号为委贷借字第103C011201300044号的委托贷款借款合同，委托人通过受托人向本公司发放 400万元流动资金贷款，借款期限为 2013年 5月 9日至 2014年 11月 10日。该项借款由本公司以固定资产作为抵押物设定抵押，用于借款抵押的固定资产详见本财务报表附注八（一）2之说明。
截至报告期末，本公司已归还借款本金199.80万元。
21.长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数抵押、保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00（2）长期借款的说明
2013年3月15日，本公司与委托人深圳市中小企业信用担保集团有限公司，及受托人兴业银行股份有限公司深圳中心区支行签订了编号为深担（2013）年委贷字（0088）号委托贷款委托合同，委托人通过受托人向本公司发放 500万元无息贷款作为产业技术进步资金，借款期限自2013年4月24日至2015年4月24日。该项借款由本公司关联方承担连带责任保证，担保情况详见本财务报表附注五（二）2之说明，同时本公司股东安茂领以其个人自有房产为该项借款设定抵押担保，抵押情况详见本财务报表附注五（二）2之说明。
22．其他非流动负债
(1)明细情况
本期新增 本期计入其他 与资产相关/期末余额
项目 期初余额
补助金额营业外收入金额变动 与收益相关固定资产投资类项目 722,250.00 20,250.00 702,000.00 与资产相关进口机械设备贴息 361,304.85 6,440.42 354,864.43 与资产相关集成大功率LED光源器
件关键技术研究及成
果产业化 713,333.33 20,000.00 693,333.33
与资产相关SMD封装生产线扩产 247,900.00 6,700.00 241,200.00
与资产相关宝安区进口贴息扶持 200,800.00 6,434.90 194,365.10 与资产相关合计 2,044,788.18 200,800.00 59,825.32 2,185,762.86
(2)与资产相关的政府补助明细
政府补助金额
政府补助项目 摊销年限 说明2014年1-3月 2013年 2012年
深发改[2012]1241号，深圳技术创新项目补助 800,000.00
10年 市财政委员会国家进口贴息 123,750.00 10年 深圳市财政局深经贸信息中小字[2012]82固定资产专项补贴 810,000.00 10年 号，深圳市财政委员会2011年深圳市产业技
术进步资金投资补贴 268,000.00 10年 深圳市财政委员会
政府补助金额
政府补助项目 摊销年限 说明2014年1-3月 2013年 2012年
国家进口贴息 257,396.00
10年 深圳市财政局宝安区进口贴息扶持 200,800.00 10年 深圳市宝安区财政局小计 200,800.00 525,396.00 1,733,750.00
重大政府补助说明：
1）根据深经贸信息中小字[2012]82号文件，关于下达 2012年国家中小企业发展专项资金资助计划的通知，本公司获得深圳市科技创新委员会拨付的固定资产投资类项目资助金额81万元，相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
2）根据深圳市科技创新委员会下发的“深发改[2012]1241号”文件，本公司“集成大功率 LED光源器件关键技术研究及成果产业化”项目获得深圳市科技创新委员会拨付的设备资助款80万元，相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
23．实收资本
(1)明细情况
股东名称 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
赵亚朋 6,000,000.00 6,000,000.00
安茂领 4,320,000.00
李俊东 1,140,000.00
刘文军 360,000.00
张明武 180,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
(2)报告期股权变动情况说明
2014年 2月 16日公司股东会决议，原股东赵亚朋将所持公司100%股权转让给安茂领、李俊东、刘文军、张明武，其中安茂领受让72%股权、李俊东受让19%股权、刘文军受让6%股权、张明武受让3%股权。本公司于2014年2月24日完成前述股权变更工商登记事项。
24．资本公积
(1)明细情况
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
资本溢价
其他资本公积
其中：被投资单位其他权益变动
其他 4,981,594.98
合计 4,981,594.98
(2)资本公积增减变动的说明
资本公积-其他资本公积系公司控股股东豁免公司债务。
25．盈余公积
(1)明细情况
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
法定盈余公积 3,254,865.95 2,824,336.69 1,982,269.19
任意盈余公积
合计 3,254,865.95 2,824,336.69 1,982,269.19
(2)报告期法定盈余公积的增加系按净利润的10%计提形成，报告期内不存在盈余公积减少的情况。
26．未分配利润
(1)明细情况
项目 2014.3.31 2013.12.31 2012.12.31
上年年末余额 25,419,030.27 17,840,422.75 642,325.33
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 25,419,030.27 17,840,422.75 642,325.33
加：本期净利润 4,305,292.58 8,420,675.02 19,108,997.13
其他转入
减：提取法定盈余公积 430,529.26 842,067.50 1,910,899.71
提取任意盈余公积
期末未分配利润 29,293,793.59 25,419,030.27 17,840,422.75
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度1)营业收入
主营业务收入 55,645,150.60 160,394,908.03 103,877,233.00其他业务收入
合计 55,645,150.60 160,394,908.03 103,877,233.002)营业成本
主营业务成本 43,534,832.28 127,232,765.30 67,061,457.11其他业务成本
合计 43,534,832.28 127,232,765.30 67,061,457.11(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2014年1-3月 2013年度 2012年度
行业名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本日用电子
器具制造 55,645,150.60 43,534,832.28 160,394,908.03 127,232,765.30 103,877,233.00 67,061,457.11(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
2014年1-3月 2013年度 2012年度
产品类别
收入 成本 收入 成本 收入 成本 SMD LED 55,645,150.60 43,534,832.28 160,394,908.03 127,232,765.30 103,877,233.00 67,061,457.11(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
2014年1-3月 2013年度 2012年度
地区名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本东北 5,736.75 3,205.29 172,244.23 157,005.94
华北 4,028,720.31 3,032,586.35 3,272,378.14 2,748,368.02 620,718.79 339,615.99华东 15,159,665.54 11,690,360.62 24,771,026.29 21,155,875.26 11,601,954.54 8,178,017.40华南 30,454,239.36 24,636,007.21 115,934,462.32 94,807,475.59 81,156,463.24 56,077,725.73华中 13,000.00 12,089.45 30,500.93 25,332.89
2014年1-3月 2013年度 2012年度
地区名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本西北 6,658.12 2,891.57 581.20 1,169.79西南 3,886,497.73 2,767,795.05 10,223,542.69 6,526,498.05 4,053,849.87 1,622,884.39国外销售 2,097,290.91 1,392,788.31 5,984,095.31 1,809,317.98 6,443,665.36 842,043.81小计 55,645,150.60 43,534,832.28 160,394,908.03 127,232,765.30 103,877,233.00 67,061,457.11(5)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014年1-3月
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
深圳市路森光电科技有限公司 9,103,290.79 16.36
厦门祺力特照明有限公司 3,890,320.32 6.99
芜湖德豪润达光电科技有限公司 3,875,842.53 6.97
四川蓝景光电技术有限责任公司 3,500,239.65 6.29
深圳市时宇虹光电科技有限公司 3,370,599.59 6.06
小计 23,740,292.88 42.67
2)2013年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
惠州雷士光电科技有限公司 22,581,390.46 14.08
深圳市路森光电科技有限公司 13,970,275.12 8.71
深圳市普惠照明有限公司 10,765,056.38 6.71
四川蓝景光电技术有限责任公司 10,174,263.96 6.34
深圳市灿明科技有限公司 9,487,342.59 5.92
小计 66,978,328.51 41.76
3)2012年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
深圳市路森光电科技有限公司 17,414,751.30 16.76
深圳市普惠照明有限公司 15,875,164.83 15.28
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
深圳市绿能照明有限公司 7,397,480.22 7.12
深圳市灿明科技有限公司 5,966,150.50 5.74
深圳市爱明光电有限公司 4,688,307.69 4.51
小计 51,341,854.54 49.41
2．营业税金及附加
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
城市维护建设税
54,701.19 76,517.73 82,763.70
教育费附加
23,443.36 32,793.31 35,470.16
地方教育附加
15,628.91 21,862.21 23,646.78
堤围防护费
13,505.54 16,065.45 10,505.25
合计 107,279.00 147,238.70 152,385.89
3．销售费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度职工薪酬 825,279.27 2,037,170.72 1,173,787.35广告费 169,418.87 100,115.00 98,960.00展览费 149,670.19 262,736.04 261,094.62运输费 168,658.75 635,982.43 452,940.24办公费 46,051.71 73,121.11 73,440.70汽车费 25,324.00 133,581.02 22,393.00差旅费 158,286.65 272,313.80 221,270.91电话费等其他
小额费用 108,655.70 333,489.67 131,620.41合计 1,651,345.14 3,848,509.79 2,435,507.234．管理费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度研发支出 2,046,804.16 9,346,457.22 5,079,047.83职工薪酬 983,749.61 2,917,442.61 1,917,591.43折旧费 40,275.36 136,819.38 85,930.50水电费 181,406.96 447,602.41 182,041.41差旅费 20,117.12 93,172.70 78,351.91汽车费 39,237.53 161,996.50 127,975.16办公运营费用 778,115.80 1,601,383.23 962,352.22劳动保护费等
小额费用 105,894.47 404,345.73 316,708.18合计 4,195,601.01 15,109,219.78 8,749,998.645．财务费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度利息支出 47,728.10 131,198.61 22,603.72减：利息收入 46,517.29 92,100.58 60,667.41汇兑损失 4,592.36 19,439.71减：汇兑收益 2 0 , 3 1 5 . 8 7
手续费支出 27,614.89 42,700.69 15,322.29其他 334.99 15,172.39 1,591.94合计 33,753.05 76,655.24 -1,709.756．资产减值损失
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度坏账损失
666,386.77 802,701.88 388,965.43存货跌价损失
494,577.53 3,271,056.77 1,797,337.67合计 1,160,964.30 4,073,758.65 2,186,303.10
7．营业外收入
(1)明细情况
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
45,374.28 84,422.95
无形资产处置利得
政府补助
65,825.32 369,749.90 41,167.92其他 4,370.94
合计 111,199.60 458,543.79 41,167.92(2)政府补助说明
1）2014年1-3月
与资产相关/与收
政府补助项目 补助金额
益相关
说明宝安区进口贴息扶持 200,800.00 与资产相关 深圳市宝安区财政局参展展位费补贴 6,000.00 与收益相关 深圳市宝安区财政局小计 206,800.00
2）2013年
与资产相关/与收
政府补助项目 补助金额
益相关
说明
2011年境外管理体系认证开拓
资金 15,000.00 与收益相关 深圳市财政委员会2011年境外展览会开拓资金 13,750.00 与收益相关 深圳市财政委员会2011年深圳市产业技术进步资
金投资补贴 268,000.00 与资产相关 深圳市财政委员会深圳市2012年度中小企业国际
市场开展会补贴 11,970.00 与收益相关 深经贸息计财字2013101号深圳市2012年度中小企业国际
市场开拓资金 16,150.00 与收益相关 深经贸息计财字2013101号深经贸信息中小字[2013]83深圳市民营及中小企业发展专
项资金企业国内市场开拓资金 12,970.00 与收益相关 号国家进口贴息 257,396.00 与资产相关 深圳市财政局高新技术企业专项资金 100,000.00
与收益相关 深圳市宝安区财政局小计 695,236.00
3）2012年
与资产相关/与收
政府补助项目 补助金额
益相关
说明
与资产相关/与收
政府补助项目 补助金额
益相关
说明
深发改[2012]1241号，深圳技术创新项目补助 800,000.00 与资产相关 市财政委员会国家进口贴息 123,750.00
与资产相关 深圳市财政局深经贸信息中小字[2012]82固定资产专项补贴 810,000.00 与资产相关 号，深圳市财政委员会参展展位费补贴 26,720.00
与收益相关 深圳市宝安区财政局小计 1,760,470.00
（3）计入当期损益金额明细
与资产相关
政府补助金额 直接计入或摊销计入本期损益金额/与收益相
政府补助项目
关
2014年1-3月 2013年 2012年2014年1-3月 2013年 2012年技术创新项目补助
与资产相关
800,000.00
20,000.00 80,000.00 6,666.67国家进口贴息
与资产相关
123,750.00
3,093.75 12,375.00 1,031.25固定资产专项补贴
与资产相关
810,000.00
20,250.00 81,000.00 6,750.00参展展位费补贴
与收益相关
26,720.00
26,720.002011年境外管理
体系认证开拓资金
与收益相关
15,000.00 15,000.00
2011年境外展览
会开拓资金 与收益相关 13,750.00 13,750.00
2011年深圳市产
业技术进步资金投
资补贴
与资产相关
268,000.00 6,700.00 20,100.00
深圳市2012年度
中小企业国际市场
开拓资金
与收益相关
11,970.00 11,970.00
深圳市2012年度
中小企业国际市场
开拓资金
与收益相关
16,150.00 16,150.00
深圳市民营及中小
企业发展专项资金
企业国内市场开拓
资金
与收益相关
12,970.00 12,970.00
国家进口贴息
与资产相关
257,396.00 6,434.90 6,434.90
高新技术企业专项
资金
与收益相关
100,000.00 100,000.00
宝安区进口贴息扶
持
与资产相关
200,800.00 3,346.67
参展展位费补贴
与收益相关
6,000.00 6,000.00
小计 206,800.00 695,236.00 1,760,470.00 65,825.32 369,749.90 41,167.92上述与资产相关的政府补助情况，详见财务报表附注四(一)22。
8．营业外支出
(1)明细情况
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失
435,001.00 926,959.33
其中：固定资产处置损失
435,001.00 926,959.33
无形资产处置损失
赔偿损失 180,000.00
合计 435,001.00 1,106,959.33
9．所得税费用
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
当期所得税费用
962,573.69 2,169,515.06 3,704,343.01
递延所得税调整
-195,290.85 -659,886.72 -585,840.77
合计 767,282.84 1,509,628.34 3,118,502.24
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
政府补助收入 206,800.00 695,236.00 1,760,470.00
利息收入 46,517.29 92,100.58 60,667.41
往来款 536,214.47 556,879.26
合计 789,531.76 1,344,215.84 1,821,137.41
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
往来款 905,458.21
付现费用支出 2,040,766.61 4,144,524.25 3,807,361.62
银行手续费 27,949.88 57,873.08 1 6 , 9 1 4 . 2 3
其他 180,000.00
合计 2,068,716.49 4,202,397.33 4,909,734.06
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度 2012年度
应付票据保证金 3,492,050.25 3,577,284.14 1,642,922.36
3．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|4,305,292.58|8,420,675.02|19,108,997.13|
|加：资产减值准备|1,160,964.30|4,073,758.65|2,186,303.10|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,475,979.04|4,196,064.89|2,221,189.40|
|无形资产摊销||||
|长期待摊费用摊销|44,435.44|166,658.28|166,658.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|-45,374.28|350,578.05|926,959.33|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)||||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)||||
|财务费用(收益以“－”号填列)|52,320.46|110,882.74|42,043.43|
|投资损失(收益以“－”号填列)||||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-195,290.85|-659,886.72|-585,840.77|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)||||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-9,291,448.92|-3,606,361.00|-41,502,352.39|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-12,406,693.44|-14,042,142.64|-3,032,738.45|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|28,149,239.12|28,162,782.36|31,834,980.52|
|其他||||
|经营活动产生的现金流量净额|13,249,423.45|27,173,009.63|11,366,199.58|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：||||
|债务转为资本|4,981,594.98|||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产|2,025,735.00|||

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|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|3.现金及现金等价物净变动情况：||||
|现金的期末余额|8,086,974.73|6,545,780.34|5,370,000.81|
|减：现金的期初余额|6,545,780.34|5,370,000.81|5,188,964.12|
|加：现金等价物的期末余额||||
|减：现金等价物的期初余额||||
|现金及现金等价物净增加额|1,541,194.39|1,175,779.53|181,036.69|

(3)现金和现金等价物
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|-|-|-|-|
|项目|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|一、现金|8,086,974.73|6,545,780.34|5,370,000.81|
|其中：库存现金|65,836.03|9,631.40|8,331.94|
|可随时用于支付的银行存款|8,021,138.70|6,536,148.94|5,361,668.87|
|可随时用于支付的其他货币资金||||
|二、现金等价物||||
|其中：三个月内到期的债券投资||||
|三、期末现金及现金等价物余额|8,086,974.73|6,545,780.34|5,370,000.81|

[注]现金流量表补充资料的说明：
2012年度现金流量表中现金期末数为 5,370,000.81元，2012年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 7,012,923.17元，差额 1,642,922.36元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金。
2013年度现金流量表中现金期末数为 6,545,780.34元，2013年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为11,765,986.84元，差额5,220,206.50元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金。
2014年1-3月现金流量表中现金期末数为8,086,974.73元，2014年3月31日资产负债表中货币资金期末数为16,799,231.48元，差额8,712,256.75元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的票据保证金。
五、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司实际控制人情况
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|-|-|-|-|-|
|实际控制人姓名|身份属性|关联关系|控制人对本企业的持股比例(%)|控制人对本企业的表决权比例(%)|
|安茂领[注]|境内自然人|本公司实际控制人|72.00|72.00|

2.本公司的其他关联方情况
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|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|深圳市路森光电科技有限公司|受同一实际控制人控制的企业|66101809-9|
|深圳市爱明光电有限公司|受同一实际控制人控制的企业|56573257-5|
|李俊东|本公司股东||
|赵亚朋|本公司实际控制人之直系亲属||
|涂晓|本公司实际控制人之直系亲属||
|孙翠霞|本公司股东李俊东之直系亲属||
|李孛|本公司前员工||

(二)关联方交易情况
1.出售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|2014年1-3月||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|
|深圳市路森光电科技有限公司|出售商品|市场价|9,103,290.79|16.36|
|深圳市爱明光电有限公司|出售商品|市场价|||
|合计|||9,103,290.79|16.36|

(续上表)
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|-|-|-|-|-|
|关联方名称|2013年度||2012年度||
||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|深圳市路森光电科技有限公司|13,970,275.12|8.71|17,414,751.30|16.76|
|深圳市爱明光电有限公司|2,245,341.91|1.40|4,688,307.69|4.51|
|合计|16,215,617.03|10.11|22,103,058.99|21.27|

2.关联担保情况
(1)明细情况
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|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额或担保范围|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|安茂领、涂晓、李俊东、孙翠霞、深圳市路森光电科技有限公司|本公司|5,000,000.00|2013/4/24|2015/4/24|否|
|李俊东|本公司|担保范围及期限见情况说明（2）-2）|||否|
|李俊东|本公司|担保范围及期限见情况说明（2）-3）|||否|

(2)关联担保情况说明
1）2013年3月15日，本公司与委托人深圳市中小企业信用担保集团有限公司，及受托人兴业银行股份有限公司深圳中心区支行签订了编号为深担（2013）年委贷字（0088）号委托贷款委托合同，委托人通过受托人向本公司发放 500万元无息贷款作为产业技术进步资金，借款期限自2013年4月24日至2015年4月24日。
2013年3月15日，安茂领、涂晓、李俊东、孙翠霞、深圳市路森光电科技有限公司作为共同保证人与兴业银行股份有限公司深圳中心区支行签订编号为深担（2013）年委贷保字（0088-1）号保证合同，为该项委托贷款提供连带责任保证。
2013年3月15日，安茂领与兴业银行股份有限公司深圳中心区支行签订编号为深担（2013）年委贷保字（0088-3）号抵押担保合同，以其自有房产（房地产证权证号：粤房地权证惠州字第1100047500号）为该项委托贷款提供抵押担保。
2）本公司作为承租方，与出租方深圳市宇商融资租赁有限责任公司（以下简称宇商融资公司）签定融资租赁合同，本公司融资租入机器设备一批，含税总价款为 2,550,000.00元,首付租金510,000.00元，每期租金174,755.00元，每月一付，共计12期。同时，李俊东作为保证人为该融资租赁提供连带担保责任，担保范围包括但不限于本融资租赁合同下全部租金、违约金、经济损失赔偿金、其他应付款以及为实现债权而支付的诉讼费用、律师代理费用和其他费用；担保期间至本融资租赁合同履行期限届满后两年。
3）2013年7月30日，本公司与中国光大银行深圳国通支行订立编号为ZH39031307003的综合授信协议，该行向本公司提供人民币 1,700万元的最高额授信额度，用于本公司银行汇票承兑业务。
2013年7月30日，本公司与中国光大银行深圳国通支行订立编号为GD39031307003的最高额抵押合同，本公司以177台机器设备为上述综合授信提供抵押担保，并于2013年8月1日办理了编号为【0755深圳20130829】的动产抵押登记书，本公司的债务履行期限自 2013年 7
月31日至2015年7月30日止，抵押担保期为公司债务完全清偿为止。
同时，李俊东与中国光大银行深圳国通支行订立编号为 GD39031307003-1的最高额保证
合同，李俊东作为保证人为上述综合授信提供连带责任保证。
除上述事项外，报告期不存在其他关联方担保事项。
3.关联方资金拆借
由于公司经营需要，本公司向关联方赵亚朋和李孛借入资金，并且无偿使用，借入资金余额如下：
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|2014年3月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|赵亚朋||4,901,709.98|3,839,780.00|
|李孛||958,990.00|958,990.00|
|合计||5,860,699.98|4,798,770.00|

4.其他关联方交易
根据本公司控股股东安茂领签署的《关于放弃债权的确认函》，截止2014年3月31日，安茂领通过赵亚朋、李孛分别向本公司提供借款 4,901,709.98元和 958,990.00元，安茂领同意完全放弃前述债权及追溯权，并且承诺未来不会就前述债权对本公司提出任何权利主张。基于前述事项，本公司将股东豁免的债务总额 5,860,699.98元，扣除应交企业所得税 879,105.00元，计4,981,594.98元列入资本公积。
5．除上述关联交易外，报告期内无其他关联交易。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目及关联方名称|2014.3.31||2013.12.31||2012.12.31||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|||||||
|深圳市路森光电科技有限公司|4,689,080.05|93,781.60|522,797.07|10,455.94|||
|深圳市爱明光电有限公司|166,374.56|3,848.73|166,374.56|3,327.49|395,856.40|7,917.13|
|小 计|4,855,454.61|97,630.33|689,171.63|13,783.43|395,856.40|7,917.13|

2．应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目及关联方名称|2014.3.31|2013.12.31|2012.12.31|
|(1)预收款项||||
|深圳市路森光电科技有限公司|||1,299,999.98|
|(2)其他应付款||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目及关联方名称|2014.3.31|2013.12.31|2012.12.31|
|赵亚朋||4,401,856.98|3,839,780.00|
|李孛||958,990.00|958,990.00|
|小 计||5,360,846.98|4,798,770.00|

六、股份支付
报告期内未发生股份支付事项。
七、或有事项
(一)报告期内未决诉讼仲裁形成的或有负债
报告期内无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1．本公司不存在为关联方提供担保的情况。
2．本公司不存在为非关联方提供担保的情况。
(三)报告期其他或有负债
报告期内无其他或有负债。
八、承诺事项
(一)重大承诺事项
1．截止2014年3月31日，本公司已签订正在履行的租赁合同为经营租入厂房的租赁合同，厂房租赁合同约定具体如下：
2011年6月10日，本公司与深圳市中运泰科技有限公司签定厂房租赁合同，合同约定本公司租赁中运泰科技工业园六号厂房8、9层，期限自2011年8月1日至2016年7月31日，除免租期外，自2011年8月1日至2013年7月31日，每月租金96,377.00元,自2013年8月1日至2016年7月31日，每月租金106,014.00元；每月物业管理费7,009.00元。
2013年8月8日，本公司与深圳市中运泰科技有限公司签定厂房租赁合同，合同约定本公
司租赁中运泰科技工业园九号厂房1层，期限自2013年3月1日至2018年2月28日，免租期
1个月，自2013年4月1日至2015年2月28日，每月租金56,066.00元,，自2015年3月1
日至2017年2月28日，每月租金61,673.00元,第5年每月租金67,609元；每月物业管理费1,979.00元。
根据上述合同约定，本公司在合同约定期间内预计承担厂房租赁相关费用如下：
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|-|-|-|-|
|期间|厂 房 租 金|物 业 管 理 费|预 计 影响财务状况和经营成果|
|2014年4-12月|1,458,720.00|80,892.00|1,539,612.00|
|2015年度|2,001,030.00|107,856.00|2,108,886.00|
|2016年度|1,482,174.00|72,811.00|1,554,985.00|
|2017年度|799,436.00|23,748.00|823,184.00|
|2018年1-2月|135,218.00|3,958.00|139,176.00|
|合计|5,876,578.00|289,265.00|6,165,843.00|

2．其他重大财务承诺事项
本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|抵押权人|抵押标的物|抵押物账面原值|抵押物账面价值|担保借款余额|借款到期日|
|本公司|杭州银行股份有限公司科技支行|生产机器设备|254.02|236.04|200.20|2014.11.10|
|本公司|中国光大银行深圳国通支行|生产机器设备|2,439.89|1,949.70|担保事项详见附注五（二）（2）-3）||

3．除上述事项外，本公司无其他需披露的重大财务承诺事项。
(二)前期承诺的履行情况
截止报告期末，本公司已按合同约定履行与深圳市中运泰科技有限公司签订的厂房租赁合同；除前述事项外，不存在其他需披露的前期承诺履行情况。
九、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
1．由于生产经营需要，本公司与宇商融资公司签定融资租赁合同，本公司融资租入机器设
备一批，含税总价款为2,550,000.00元，首付租金510,000.00元，每期租金174,755.00元，
每月一付，共计12期。根据宇商融资公司与资产出售方深圳市标普半导体科技有限公司（以下
简称标普公司）签订的买卖合同约定，本公司需将首付租赁款510,000.00元支付标普公司。截止2014年3月31日，本公司已向宇商融资公司支付三期租金计524,265.00元，暂未支付标普公司首付租赁款。根据前述情况，本公司预计 2014年 4-12月需支付宇商融资公司租金1,572,795.00元,支付标普公司首付款510,000.00元,预计影响财务状况2,082,795.00元。
2．除上述事项外，截止本财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。
十一、补充资料
(一)非经常性损益
1．报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
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|项 目|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|非流动资产处置损益|45,374.28|-350,578.05|-926,959.33|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|65,825.32|369,749.90|41,167.92|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||||
|非货币性资产交换损益||||
|委托投资损益||||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||||
|债务重组损益||||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交||||

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|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月|2013年度|2012年度|
|易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
|对外委托贷款取得的损益||||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||||
|受托经营取得的托管费收入||||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额||4,370.94|-180,000.00|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
|小 计|111,199.60|23,542.79|-1,065,791.41|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|16,679.94|3,531.42|-159,868.71|
|非经常性损益净额|94,519.66|20,011.37|-905,922.70|

2．重大非经常性损益项目的内容说明
十二、财务报表之批准
本财务报告已经公司执行董事于2014年6月3日批准报出。
深圳市斯迈得光电子有限公司2014年6月3日