江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日江西赣粤高速公路股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
江西赣粤高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1998年 3月经江西省股份制改革联审小组赣股[1998]1号文批准设立，由江西高速公路投资发展（控股）有限公司（现更名为江西省高速公路投资集团有限责任公司）作为主发起人，联合江西公路开发总公司、江西省交通物资供销总公司、江西运输开发公司和江西高等级公路实业发展有限公司（现更名为江西方兴科技有限公司），以发起方式设立。1998年 3月 31日，本公司在江西省工商行政管理局设立登记注册，设立时注册资本75,400万元人民币。
1999年4月，经江西省股份制改革及股票发行联审小组赣股[1999]04号文批准，本公司在原有股本75,400万股的基础上，按3.23605：1进行缩股，将公司注册资本变更为 23,300万元。2000年 4月 10日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]37号文批准，本公司在上海证券交易所按每股 11元发行价发行了每股面值 1元的人民币普通股 12,000万股，股票发行后，本公司注册资本变更为35,300万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]114号文批准，本公司向国有法人股股东配售普通股222,493股,向社会公众股股东配售普通股36,000,000股，每股面值1元。配股后，注册资本变更为389,222,493元。
经2003年度、2006年度、2009年度分别以未分配利润、资本公积转增股本及“赣粤CWB1”认股权证行权后，本公司现注册资本为2,335,407,014元。
本公司注册地址：南昌市高新区火炬大街 199号。公司总部（办公）地址：南昌市朝阳洲中路367号。法定代表人：吴克海。统一社会信用代码：91360000705501796N。
（二）公司的业务性质及主要经营活动
本公司属高速公路经营行业，主要从事项目融资、建设、经营、管理、公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费、养护管理及公路、桥梁和其他交通基础设施的附属设施的开发、经营；高等级公路通讯、监控、收费系统及其设备、交通配套设施的生产、
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日加工、销售及施工；交通工程咨询；苗圃和园林绿化；筑路材料加工和经营。
（三）财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月23日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内的子公司如下：
|||
|-|-|
|子公司名称|持股比例（%）|
|江西昌泰高速公路有限责任公司|76.67|
|江西昌铜高速公路有限责任公司|57.69|
|江西方兴科技有限公司|100.00|
|江西嘉圆房地产开发有限责任公司|100.00|
|上海嘉融投资管理有限公司|100.00|
|江西省嘉恒实业有限公司|100.00|
|江西高速实业开发有限公司|50.00|
|江西嘉浔置业有限公司|100.00|

本期合并财务报表范围情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要从事高速公路经营，根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。管理层所作出的重大会计判断和估计说明请参阅本附注“（九）金融工具—金融资产减值—可供出售的金融
资产减值”、“（十）应收款项—坏账准备”、“（十一）存货—存货跌价准备”“（十四）
固定资产—折旧”、“（十七）无形资产—摊销”、“（十八）长期资产减值”、“（二十
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日五）递延所得税资产”等。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合人民币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行授权中国外币交易中心公布的中间价折算，由此而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外币交易中心公布的中间价折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日其他综合收益。
(九)金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2)持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
3)贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4)可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日初始确认金额。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
本公司公允价值在计量时分为三个层次：第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
3、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2)可供出售金融资产减值
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 降，超过其持有成本的50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认为减值损失。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于50%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过12个月的均作为持续下跌期间
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日①本公司将单个账户余额大于或等于1000万元的应收账款，确定为
单项金额重大的应收款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准
②本公司将单个账户余额大于或等于200万元的其他应收款，确定为
单项金额重大的应收款项。
①在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
的计提方法 ②对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日的余额，采用账龄分析法计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告
期各项组合计提坏账准备的比例。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法：
①信用风险特征组合的确定依据
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
特定款项组合 应收的通行服务收入（其风险特征不存在减值风险）
②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
a、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|
|10%|
|15%|
|40%|

b、组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|

本公司对应收江西省高速公路联网收费结算管理中心代收的通行服务收入，根据双方签订的协议，该通行服务收入一般按协议约定的时间全部转入公司指定的银行账户，根据历史经验，基于该等款项的回收性强、发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，账龄5年以上且有客观证据表明其发生了减值的，包括与对方存在争议或涉及诉单项计提坏账准备的理由
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、工程施工、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、开发
产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
6、房地产开发企业特定存货的核算方法
1)开发用土地的核算方法：
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
2)公共配套设施费用的核算方法：
a.不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该类公共配套设施受益的商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
b.能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
3)周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
(十二)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)投资性房地产
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、采用成本模式核算政策
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|使用年限（年）|残值率（%）|
|30|5|
|20|5|

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（1）公路的折旧根据交通运输部有关规定及公路特点按总工作量(即车流量法)计算，昌九、昌樟（含昌傅段）、昌泰、温厚、彭湖、九景及昌铜高速公路的总车流量的确定依照2017年1月交通运输部规划研究院出具的《江西赣粤高速公路股份有限公司经营公路交通量分析及预测报告》确定的预测车流量。
其具体计算方法为：单位车流量折旧额=公路资产原值（或余值）÷预测总车流量（或剩余收费经营权期限的预测总车流量）；月折旧额=月实际车流量×单位车流量折旧额，当实际车流量小于预测车流量时，公司按照预测车流量计算月折旧额（即预计车流量与实际车流量孰高原则）。
（2）固定资产（除公路外）采用年限平均法计算。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|20、30|5%|
|10|5%|
|8|5%|
|5|5%|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程按工程项目分类核算。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
1)固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司建设投资的高速公路建成通车但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及采矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|摊销方法|
|30、40|直线法|
|5|直线法|
|30|直线法|

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料（装置或产品）期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十九）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：1）该义务是本公司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）可转换债券、应付债券
1、可转换债券核算方法
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“其他权益工具”。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。可转换债券转换时或转换选择权到期时不确认利得或损失。
发行可转换债券的交易费用，在负债部分和权益部分之间按照各自的公允价值为基础进行分摊。权益部分的交易费用直接计入权益，负债部分的交易费用计入负债部分的初始确认金额。
2、应付债券的核算方法
应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日异，作为债券溢价或折价。
债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（二十三）收入
1、通行服务收入
2004年6月 1日起，江西省高速公路实行联网收费，江西省交通运输厅及联网各方共同成立的江西省高速公路联网收费结算管理中心负责收费系统的运行管理及结算工作，联网各方的车辆通行费收入由系统于次日进行自动分账，本公司以江西省高速公路联网收费结算管理中心提供的联网收费清算分割表的结果确认收入。
2、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司的子公司开发、销售房地产业务，在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，交房有关手续办理完毕，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。
3、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5、建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
本公司的子公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十六）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
（二十七）持有待售和终止经营
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
3、资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
4、终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（二十八）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年 6月 12日起施行，对于 2017年1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额（元）|上期重述金额|
|资产处置收益|4,607,192.15|2,107,224.47|
|其他收益|664,587.16|—|

2、主要会计估计变更
公司依据2017年1月交通运输部规划研究院出具的《江西赣粤高速公路股份有限公司经营公路交通量分析及预测报告》所确定的预测车流量，重新计算了昌九、昌樟（含昌傅段）、昌泰、温厚、彭湖、九景及昌铜（含昌奉、奉铜）高速公路单位车流量折旧额。根据公司2017年 3月 3日第六届董事会第十四次会议审批通过的《关于会计估计变更的议案》，本公司对上述会计估计变更，自 2017年 1月 1日起实行。本次会计估计变更影响 2017本公司合并会计报表项目及金额如下：
受影响的报表项目 影响金额（单位元）
累计折旧减少 62,087,240.73
营业成本减少 62,087,240.73
所得税费用增加 5,255,657.50
合并净利润增加 56,831,583.23
归属于母公司所有者的净利润增加 35,609,612.58
四、税项
（一）主要税种及税率
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
江西方兴科技有限公司 15%
江西昌泰高速公路有限责任公司 25%
江西昌铜高速公路有限责任公司 25%
江西嘉圆房地产开发有限责任公司 25%
上海嘉融投资管理有限公司 25%
江西省嘉恒实业有限公司 25%
江西高速实业开发有限公司 25%
江西嘉浔置业有限公司 25%
（二）税收优惠及批文
本公司子公司江西方兴科技有限公司于 2015年 11月 9日取得高新技术企业证书（证书编号：GF201536000075；有效期：三年）。根据《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
(二)应收账款
1、应收账款按种类列示
- 43 -
现银其金行他
存货款币资金
类合别
计
期末余33
,4,4
额33
819 ,5,1,8
9730 6121 ,7,7,9,4 4804 7885 .5.8.9.2 0202
期初余22
,5,5
额55
55 ,3,4
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为3,474,332.12元；本期收回或转回坏账准备金额为0.00元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
- 44 -
单按单单按单1123特
年至至年
项组项项组项定通金合金金合金账
以2年
3年
以合
项款行
额计额额计额龄
内上计
项服
虽虽
重提重提
组务
不不
大坏大坏目合收
重重
并账大并账大
入
单准但单准但账
12711
22
类别
项计提坏账
备的应收账
单项计提坏
合计
类别
项计提坏账
备的应收账
单项计提坏
合计
面余额
8,704,204.93
3,038,050.82
1,823,187.30
0,311,756.87
3,877,199.92
账面余额
225,901,876
225,901,876
准款
账准
准款
账准计
.29
.29
备备期的应收
备的应收
的应收
备的应收
末数
提比例
(%)
510
15
40
期末余
计提比
（%）
账账账账
额例
款款款款坏1
67149
账,43
,30
,77
,12
,63坏
准53347
449
449
426
426
备
,210.24
,805.09
,478.10
,702.75
,196.18
账金额
金,7,7金,8,8
7788
期末
账面余额
额比例(%)
9,076.21100.00
9,076.21 100.00
期初
账面余额
额比例(%)
2,557.96100.00
2,557.96100.00期
计
账面余额
177,012,702.26
20,388,598.97
9,880,477.04
9,478,243.69
216,760,021.96期计
账面余额
210,122,536.00
210,122,536.00
数金
19,6
19,6
数金
16,1
16,1
初数
提比例
(%)
510
15
40
初余额
提比例
（%）
3366
坏额7,1
7,1
坏额2,8
2,8
账99账66
6644坏
1
准备
.18
.18
准备
.06
.06账
8,85
2,03
1,48
3,79
6,16
坏账
比例(% 4.3 4.3比例(% 3.7 3.7准备
0,635.11 8,859.90 2,071.56 1,297.49 2,864.06金额
) 77) 99
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|期末余 额225 ,90 149567 ,8,8,3,5,2,9 796611 666256 .2.2.0.0.9.4 910000151 ,127 ,005 ,654 ,65394 ,34|占应收账款总额的比例（%）50.2 30664933.61.51.21.087.6|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2、账龄超过1年且金额重大的预付款项情况
年至至年西西西西西鼓西西北昌
年年上圆兴粤兴兴财强粤锐鹏
龄
计
13,43
9,93
1,13
30,41
54,91
期末余额比例(%
8,140.7524.47
6,382.4018.09
0,918.872.06
3,611.2055.38
9,053.22100.00
期初余额
金额比例(%)
40,286,357.3351.47
3,506,527.274.48
3,520,814.904.50
30,956,973.5639.55
78,270,673.06100.00
||||
|-|-|-|
|债政交高程远 务局通速物交通 单设公资设 位施路有施铜江江南永 鼓西西昌年 县搏赣 财强粤有工限有 限程公限 公有司公 司限司责 任 公市县 司鹏方|期末 余584347 额,3,1,8,9,8,120,8 684573 973508 995960 .0.6.7.8.0.2 0085037,56,09535,9|账 龄以-2以3年 上年上13年1 -2以 年上3年|

3、预付款项金额前五名单位情况
(四)应收股利
1、应收股利
- 45 -
局通速技物
设施有限公
公路工程有
有限公司
资有限公司
单位名称
任公司
合 计
金额占预付款项总额的比例(%) 20,856,399.0037.98
7,982,379.6014.53
7,344,296.1713.37
1,228,525.002.24
995,542.651.81
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、账龄超过1年的重要应收股利
江江单按单单按单1123
西西项组项项组项赣
粤
高速重提不
项目
速公路工程有限责任
合计
公司
期末
余额4,286,485.42
4,286,485.42
期初
余是否
额66发判账31
,916,020.79 ,916,020.79
||||
|-|-|-|
|期末 余 额6,44 ,28 88 55 .4.4 224 ,28 6,4|未收回的原因|账年 龄以上1|

(五)其他应收款
1、其他应收款按种类列示
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
- 46 -
年至至年
3年
以合
龄
内上
计
重提不
类别
大并单项计提坏账准
坏账准备的其他应收
重大但单项计提坏账准
合计
类别
大并单项计提坏账准
坏账准备的其他应收
重大但单项计提坏账准
合计
期计
账面余额
27,138,510.97
9,467,541.07
7,800,248.41
40,461,036.11
84,867,336.56
备的其他应收款
款备的其他应收款
备的其他应收款
款备的其他应收款
末余额
提比例坏账
(%)
5 1,3
10 9
15 1,1
40 16,1
19,6
56,92
46,75
70,03
84,41
58,13
账面余额
金额
84,867,336.56
394,180.00
85,261,516.56
账面余额
金额
78,262,278.86
394,180.00
78,656,458.86
账面余额
5.57 23,949,57
4.11 11,697,12
7.26 4,441,09
4.43 38,174,49
1.37 78,262,27
比例(%)金
99.54 19,65
0.46 39
100.00 20,05
期初数
比例(%)金
99.50 18,30
0.50 39
100.00 18,69
期初余额
计提比例
(%)
1.505
2.6410
0.2015
4.5240
8.86
坏额
8,1
4,1
2,3坏额
3,1
4,1
7,3
80
11账52
80
32坏1
1
准备比例(% .3723.16 .00100.00 .3723.52准备比例(% .1723.39 .00100.00 .1723.77账准备
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账准备|账龄||计提比例(%)|计提理由|
||154,780.00||154,780.00||5年以上|100.00|||
||116,100.00||116,100.00||5年以上|100.00|||
||95,000.00||95,000.00||5年以上|100.00|||
||28,300.00||28,300.00||5年以上|100.00|||
||394,180.00||394,180.00||||||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为1,354,979.20元；本期收回或转回坏账准备金额为0.00元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
履押备暂路其约金用借赔他及金款款投标保
款证合项金性计质 期末余额3218
3222955 ,6,0,3,0,9,0,2 8699836 3067681 ,4,2,1,3,2,0,5 8182641 3566046 .7.0.0.7.4.4.5 5590986
期初余额327
124998 ,22,9,9,9,2,6 0956855 7162616 ,4,5,5,7,2,8,4 7139685 4026048 .9.1.3.8.4.0.8 8592936
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|投标、履约保证金及路赔款|21,313,057.93|1年以内、1-2年、2-3年、3年以上|25.00|
|路赔款|14,332,278.16|3年以上|16.81|
|保证金|5,225,863.00|1-2年|6.13|
|保证金|4,100,000.00|1年以内|4.81|
|保证金|3,500,000.00|1年以内|4.11|
||4 8,471,199.09||56.86|

(六)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|7,080,307.97||7,080,307.97|6,338,910.31||
|763,471.01||763,471.01|885,922.39||
|19,805,535.05||19,805,535.05|21,488,904.24||

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、开发成本、开发产品
项目 金额
（1）开发成本 1,612,587,881.70铜鼓嘉圆项目 57,364,071.58奉新嘉圆项目 36,960,405.10湾里和谐佳园 193,549,709.95溪霞项目 13,044,430.61庐山西海生态旅游项目 89,898,691.63康龙服务一期 6,245,043.96九江八里湖项目 1,215,525,528.87（2）开发产品 295,799,958.04奉新嘉圆项目 65,349,094.56铜鼓嘉圆项目 183,962,620.58西海康龙项目 46,488,242.903、期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 1,420,880,042.17累计已确认毛利 255,576,597.08减：预计损失
已办理结算的金额 1,624,596,600.42建造合同形成的已完工未结算资产 51,860,038.83(七)其他流动资产
已资开开
存完产发发货工成产合类未本品计别结算
1
1
账面余额
51,860,03
,612,587,88
295,799,95
,987,897,19
8182 .8.7.0.6 3040
跌
期价末准数备-
1
1
账面价值
51,860,03
,612,587,88
295,799,95
,987,897,19
8182 .8.7.0.6 3040
417
账66
76
63
35
面
,5,3,8,5 8810
余4,8
8,0
8,8
5,5
额3873
2460 .8.3.6.8 9373
跌
期价初准数备-
4
1
7
6763
账6635面
,58
,38
,81
,50
4885
价,8,0,8,5值32
84
76
30
.8.3.6.8 9373
||
|-|
|期末余额|
|2 13,883.78|
|1 ,169,850.19|
|1 9,798,778.84|
|5 0,000,000.00|
|7 1,182,512.81|

注：特定资产收益权系子公司上海嘉融投资管理有限公司（以下简称“上海嘉融”）于2017年11月10日与武汉国创
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日资本投资有限公司（以下简称“武汉国创”）签订《特定资产收益权转让及回购协议》，武汉国创将其享有的通过招商银行股份有限公司武汉光谷科技支行向武汉光谷创业投资有限公司发放的委托贷款债权2亿元中的5000万元所对应的全部权益转让给上海嘉融，并按协议约定的转让期限届满时回购标的特定资产收益权。标的特定资产收益权转让期限为 139天（2017年11月13日至2018年4月1日），收益率为8%。
(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
注1：本公司期末持有湖南湘邮科技股份有限公司无限售条件流通股686.4万股，按2017年12月29日收盘价16.20元/股计算其公允价值。
注2：本公司期末持有信达地产股份有限公司无限售条件流通股10,024.2666万股，按2017年12月29日收盘价5.58元/股计算其公允价值。
注3：本公司期末持有国盛金融控股集团股份有限公司无限售条件流通股5,166.8874万股，按2017年12月29日收盘价19.45元/股计算其公允价值。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可其供中出：售按按
项权公成
益允本合工价计计
目具值量
计的量的
2
2
2
账面
,338,5
,278,4
60,09
,338,5
7807
余额
6,227.38
6,227.38
,000.00
6,227.38
期跌末价余准额备--
2
2
2
账面
,338,5
,278,4
60,09
,338,5
7807
价值
6,227.38
6,227.38
,000.00
6,227.38
2
2
2
账
,56
,56
,56
444
面,4,39,4
0100
余额
9,549.00
9,549.00
,000.00
9,549.00
期跌初价余准额备--
2
2
2
账
,56
,56
,56
444
面,4,3
9,4
0100
价值
9,549.00
9,549.00
,000.00
9,549.00
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具（湘邮科技）|可供出售权益工具（国盛金控）|可供出售权益工具（信达地产）|
|8,000,000.00|693,396,289.08|601,456,000.00|
|111,196,800.00|1,607,935,351.10|559,354,076.28|
|77,397,600.00|685,904,296.52|176,677,695.80|

3、期末以成本计量的权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例（%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|90,000.00|||90,000.00|||||18|
||10,000,000.00||10,000,000.00|||||5.06|
||50,000,000.00||50,000,000.00||||||
|90,000.00|60,000,000.00|-|60,090,000.00|-||-|-||

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日注1：2017年8月25日，根据上海嘉融投资管理有限公司投资决策委员会2017年度第一次会议决议，上海嘉融投资管理有限公司出资1000万元投资由嘉豪（北京）投资管理公司发起设立的新余挚信投资管理中心（有限合伙），对其持股5.06%，存续期限为7年，无固定回报承诺。
注2：2017年12月27日，根据上海嘉融投资管理有限公司投资决策委员会2017年度第四次会议决议，上海嘉融投资管理有限公司出资5000万元认购由中航信托股份有限公司作为受托人发起的“天启41号贵州昆仑天然气并购基金投资集合资金信托计划”，该信托计划存续期18个月，预计年化收益为7.8%，按年付息。
(九)长期应收款
|||
|-|-|
|期跌 末价 余准 额备-账83 面,41 余9,1 额61 账83 面 价9,1 值616 .6.6 44 6 ,41 .6.6 446 83 ,41 9,1 61 6 83 ,41 9,1 61|期跌 初价 余准 额备-账50 面 余4,8 额12 账50 面 价4,8 值126 ,35 .6.6 66 6 ,35 .6.6 666 50 ,35 4,8 12 6 50 ,35 4,8 12|

注：2015年3月12日，本公司与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订了《昌西南连接线项目法人变更协议》，于2015年3月31日之前完成将昌西南连接线项目法人变更为江西省高速公路投资集团有限责任公司，本公司对昌西南连接线项目累计投入592,337,098.34元。截止2017年12月31日，本公司以截至2015年3月31日的累计投资额为基数并按照本公司的实际融资成本率计算应收利息91,082,063.30元。
(十)长期股权投资 90,000.00 280,872,122.43 90,000.00 280,872,122.43 -- 18
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|2 37,230,000.00|5,200,000.00||357,276.77||||||242,787,276.77|
|4 32,921,687.46|||2,396,163.79|48,882.63|||||435,366,733.88|
|4 3,403,580.33|||545,063.44||||||4 3,948,643.77|
|7 13,555,267.79|||3,298,504.00|48,882.63|-|-|-|-|722,102,654.42|
|7 13,555,267.79|-|-|3,298,504.00|48,882.63|-|-|-|-|722,102,654.42|

注：根据江西核电有限公司股东会第七次会议决议通过的《关于2017年增加公司资本金 2600万元的议案》，公司按照20%的股权比例增加投资额520万元。
(十一)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|261,068,440.13|
|-|
|-|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十二)固定资产
1、固定资产情况
二
三
、
、
4累12
3
4账12
...((.(...期计期本12本1期面期期
)))
末折初期计固期其末价末初余旧余增提定减他余值账账额和额加或资少转额面面
累金摊产金出价价
项计额销累额值值
摊计销折
目旧转入 房屋及建211筑68878
1088910
物,0,6,8,8,4,5,4
6255784 8188987 ,4,0,9,9,9,5,4 4211301 0211457 .1.5.8.8-.3.8.6 3300300
合计211
68878 1088910 ,0,6,8,8,4,5,4 6255784 8188987 ,4,0,9,9,9,5,4 4211301 0211457 .1.5.8.8---.3.8.6 3300300
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公路|公路大修|房屋建筑物|机器设备|运输设备|其他设备|
|2 5,475,441,493.85|1 81,699,421.71|2 ,261,922,878.65|1 ,920,575,880.32|141,413,437.97|2 07,175,046.30|
|2 23,884,882.66|-|-269,989,462.81|- 10,750,889.58|1,140,917.67|10,623,124.34|
|1,469,188.06|-|9,574,686.04|4,958,112.26|1,140,917.67|3,647,031.06|
|25,382,639.54|-|40,803,885.03|9,841,831.28|-|1,631,014.40|
|1 97,033,055.06|-|-320,368,033.88|- 25,550,833.12|-|5,345,078.88|
|1 95,021,653.50|-|1,362,996.50|1,008,376.06|9,386,018.27|342,162.41|
|1 95,021,653.50|-|1,362,996.50|1,008,376.06|9,386,018.27|342,162.41|
|2 5,504,304,723.01|1 81,699,421.71|1 ,990,570,419.34|1 ,908,816,614.68|1 33,168,337.37|2 17,456,008.23|
|4 ,878,311,544.79|1 81,699,421.71|5 97,098,290.81|1 ,034,831,628.82|106,001,668.03|1 74,462,079.98|
|8 12,447,041.37|-|70,316,712.94|1 21,533,435.40|8,307,349.91|11,993,849.20|
|8 12,447,041.37|-|70,316,712.94|1 21,533,435.40|8,307,349.91|11,993,849.20|
|90,160,691.04|-|416,584.89|541,716.32|8,559,817.94|324,768.68|
|90,160,691.04|-|416,584.89|541,716.32|8,559,817.94|324,768.68|
|5 ,600,597,895.12|1 81,699,421.71|6 66,998,418.86|1 ,155,823,347.90|1 05,749,200.00|1 86,131,160.50|
|1 9,903,706,827.89|-|1 ,323,572,000.48|7 52,993,266.78|27,419,137.37|31,324,847.73|
|2 0,597,129,949.06|-|1 ,664,824,587.84|8 85,744,251.50|35,411,769.94|32,712,966.32|

2、截止2017年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|账面 价,2,1,7,3,5 值615 21037 ,1,2,3,6,4 90583 13398 .5.6.8.3.4 7728456 886 3612 5079 36|累计 折,6,1,6,1,6 旧484 93777 ,1,7,5,1,6 39351 13646 .9.4.1.9.5 9931253 285 9911 8375 59|

注1：固定资产本期增加中其他增加红字系公司昌铜高速公路资产、彭湖高速公路资产根据决算结果调整原暂估资产原值，以及昌泰高速公路根据预结算结果调整原暂估公路资产原值所致。固定资产本期减少数主要系公司昌九高速公路改扩建项目拆除报废公路资产原值195,021,653.50元，累计折旧90,160,691.04元。
注2：本公司的孙公司江西景泰酒店管理有限公司九江分公司房屋建筑物原值83,040,969.34元，尚未办理房产证。
(十三)在建工程
1、在建工程基本情况
2、重大在建工程项目变动情况
项
九高速
江城区
站后撤
鼓二期
工程
鼓景泰
泉开发
星安装合
改高项城温项工
目
扩建项
速公路
目北路泄
泉酒店
目程
计预算数万
账
1,15目收
5
洪改
1,20
面金额
2,242,700.50
3,549,222.23
1,992,515.92
7,784,438.65
期末余额
减值准备
-
账面价值账面余
1,152,242,700.50 336,814
53,549,222.23
- 18,027
- 1,952
- 454
1,992,515.92 1,664
1,207,784,438.65 358,914
额,72
,40
,72
,68
,79
,33
减值
3.64
4.97
4.81
5.56
9.43
8.41余额账面价值
准备
336,814,723.64 18,027,404.97 1,952,724.81 454,685.56 1,664,799.43 - 358,914,338.41
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数万652434元万40660元|期初数336,814,723.64336,814,723.64|本期增加815,427,976.8653,549,222.23868,977,199.09|转入固产 定资-|其他 减少-|期末数1,152,242,700.5053,549,222.231,205,791,922.73|工占例 程投入预算比（%）17.6613.17|工程进度|利息资本化累计金额35,129,451.3935,129,451.39|其中：本期利息资本化金额22,644,451.4122,644,451.41|本资期利 息率本化（%）1.71|

注1：昌九高速公路改扩建项目系根据本公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于投资南昌至九江高速公
路改扩建项目的议案》、国家发展和改革委员会下发的发改基础[2015]2287号文《关于江西省南昌至九江高速公路改扩建
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日工程核准的批复》和交通运输部下发的交公路函[2015]945号《关于江西省南昌至九江高速公路改扩建工程初步设计的批复》同意改扩建，项目总概算652,434万元；
注2：九江城区高速公路收费站后撤项目系根据本公司2017年8月8日第六届董事会第十六次会议审议通过的《关于九江城区高速公路收费站“拆四建二”项目的议案》、九江市发展和改革委员会九发改交通字[2016]532号《关于核准九江市城区高速公路收费站撤建站工程项目申请报告的批复》和江西省交通运输厅赣交规划字（2016）6号《关于同意实施九江市城区高速公路收费站后撤工程的批复》，同意撤除九江市城区段邹家河、荷花垄、泊水湖和新港四个收费站并重新建设位于新港互通西侧和七里湖枢纽互通以北约2公里的2个主线收费站。根据九江市发展和改革委员会九发改交通字[2017]551号《关于同意九江市城区高速公路收费站撤建站项目投资规模变更的批复》及九江市政府与公司签订的《九江市城区高速公路收费站后撤工程与琴湖大道互通建设协议》，九江市城区高速公路收费站撤建站项目投资估算总额为4.066亿元。
(十四)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|采矿权|
|236,318,146.86|5,699,732.62|3,970,000.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|236,318,146.86|5,699,732.62|3,970,000.00|
|121,487,123.53|5,327,779.98|882,240.00|
|7,462,221.20|194,506.77|132,336.00|
|7,462,221.20|194,506.77|132,336.00|
|-|-|-|
|128,949,344.73|5,522,286.75|1,014,576.00|
|107,368,802.13|177,445.87|2,955,424.00|
|114,831,023.33|371,952.64|3,087,760.00|

(十五)商誉
商誉账面原值
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期 初,6,6 余99 额223 00 ,8,8 44 .4.4 443|本期增 加额企业合并形其他成的- -|本期 减少额其他处置- -|

注：期末商誉系本公司收购江西高速实业开发有限公司的股权及追加投资后，合并成本超过享有的高速实业可辨认净资产的差额。
(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额9,169,478.38726,085.06760,835.22246,597.9610,902,996.62|本年增加额11,548,935.4411,548,935.44|本年摊销额6 92,036.048 4,996.006 7,620.001 9,848.001 ,435,975.262 ,300,475.30|本年其他减少额-|

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2、未确认递延所得税资产明细
- 54 -
售
递计资
金
延入产
融
所其公
计未
入产
实延税综价
项
资产
备准备
其他综
公允
现内部
收益小
负债
合收
值变小
：合收
价值
损益
计
：益的
动计
变抵
可
动供
的销
可供
出售金
递延产
53
7
10
30
4
53
254
254
期末余
所得税资可
/负债
,427,019.35
,651,609.33
,525,480.93
,888,575.88
,361,353.21
,427,019.35
,433,965.51
,433,965.51
额抵扣/应纳
时性差异
221,678,1
38,576,5
42,101,9
123,554,3
17,445,4
221,678,1
1,017,735,8
1,017,735,8
税48
08
23
03
12
48
62
62
暂递延产
.74 40
.68 6
.72
.50 33
.84
.74 40
.02 315
.02 315
,48
,73
,74
,48
,36
,36
期初
得税资
负债
4,659.40
7,178.42
7,480.98
4,659.40
6,815.00
6,815.00
余可
1
1额抵扣/应纳税暂时性差异
169,027,348.27
34,037,424.35
134,989,923.92
-
169,027,348.27
,261,467,259.92
,261,467,259.92
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
可
可222222中奉天限高工预待
抵
抵111222核新玑合速程付认
其789012
扣扣年年年年年年集嘉（伙公款购证
中
暂亏团圆平）路房固
：
时损江项潭投改款定
资
项目
性差异
产减值
合计
期末余额期初余额
1,112,998.87 82
1,112,998.87 82
2,092,727,272.14 1,750,86
2,093,840,271.01 1,751,68
2269注00583 ,7,7,3,1,0,0,0,2,2 775200088 110200088 .8.8.7.6.0.0.0.0.0 997600066
|||
|-|-|
|期末 余14 额4 ,05 586427 ,8,1,5,0,6,2 447387 611112 .2.3.3.4.7.1 2679044 27 ,994 49 ,914 23 ,963 76 ,792,0 92 ,72|期初余 额31 ,97 570576 ,8,0,7,1,4,3 986475 002150 .4.3.8.9.1.7 604897414 ,86429 ,20450 ,36424 ,451,750 ,86|

(十八)其他非流动资产
注：高速公路改扩建及技改项目预付工程款主要系本公司昌九改扩建项目预付江西省交通工程集团公司工程款613,676,159.00元。
(十九)短期借款
短期借款分类列示
项目
西核电公司
目预付款
）投资合伙
资款
扩建及技改
资产进项税
合计
投企项资业目款（预
有付
期末余额期初余额
20,580,000.00 20,58
15,000,000.00 15,00
8,335,000.00 8,33
632,131,229.62 263,47
1,779,616.00
5,063,376.99
682,889,222.61 307,39
||
|-|
|期末余额|
|1,800,000,000.00|
|1,800,000,000.00|

(二十)应付账款
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日账龄超过1年的大额应付账款
11年年以以内上（含
项1年合
）
目计 期末余额
70
1,12
1,82
067 ,4,8,3 494 583 ,5,3,9 977 482 .0.6.6 639
期初余额
1,11
74
1,86
875 ,1,3,5 381 102 ,9,2,1 325 809 .9.8.7 279
||
|-|
|期末余额|
|160,727,496.76|
|105,541,135.51|
|101,123,657.85|
|58,600,660.87|
|45,951,949.57|
|44,037,792.38|
|33,255,833.31|
|25,151,725.72|
|20,594,307.85|
|19,500,687.19|
|14,307,669.36|
|13,325,962.16|
|12,886,494.02|
|12,255,892.00|
|6 67,261,264.55|

(二十一)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|39,302,079.94|
|95,525,734.29|
|134,827,814.23|

账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|9 4,359,978.89|
|9 4,359,978.89|

(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初 余202 额,6,1,854,7 077 976 314 .5.3.9 998555,2|本期增 加9527 额0460435,90 ,1,5,3,0 4037 .6.1.0.8 850357,145493,10|本期减 少4027 额0268439,53 ,7,0,3,0 4038 .6.7.0.3 620857,535497,11|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额13,550,651.4 00848099-57,575.414,423.841,999.51,151.97,869.041,104,597.754,720,693.5|本期增 加,3,1,9,7,8,3,8,7,1 额30361,33 689882949 .9.9.5.1.8.4.0.2.6 42799905827,83 6516,36 7014,19 561,39 7977 3420,73 809,62 57435,90 04|本期 减539990493 少,6,1,4,9,4,9,5,9,7 额67363,5 986491634 .7.9.8.0.4.3.0.2.6 12371500627,8 6516,2 0714,1 951,3 247 8820,7 6311,0 00439,5 04|

3、设定提存计划情况
||||
|-|-|-|
|期初余 额,7,7,7,14 6907 0247 5501 .2.7.3.3 469914450|本期增 加,6,5,3,5 额2844,23 4915 .3.9.8.1 357599 7711,91 3357,14 40|本期 减5073 少,8,3,8,0 额0144 ,2,0,2,5 6200 .9.3.4.7 09321 6112 5757 20|

(二十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-|
|699,388.38|
|613,788.81|
|301,964.99|
|236,088,397.75|
|3,372,427.80|
|3,880,557.10|
|16,253,643.89|
|466,908.22|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十四)应付利息
(二十五)应付股利
土价印防银超非中公履押应暂代待购其地格花洪行短公期司约金付借扣缴房他使调税基贷期开票债及个款代通定用节金款融定据券投人缴行金税基利资向利利标款税费款
税金合息券债息息保金
类
利务合
种
计别
息融资工计
具利息
期末余额
71,519.3
6,089.6
379,160.6
-
262,133,846.5
期末余额
3,782,38
93,300,00
149,151,20
136,498,15
382,731,74
173510563233718063
.7.0.4.2.4.5.6.0.2.8.5.0.6.5
期初余额
-342,141.27 -22,532.90 330,649.61 5,300,708.46 110,655,459.04期初余额
6 2,547,440.81 1,284,931.51 0 93,300,000.00 4 149,151,205.46 5 131,397,653.46 5 377,681,231.24
|||
|-|-|
|期末余额473,481.8752,736.45526,218.32|期初余额473,481.8752,736.45526,218.32|

(二十六)其他应付款
账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
- 58 -
款证合
项性质
金计
期末余额
57,888,00
5,169,75
68,29
8,347,67
7,768,45
21,655,21
47,500,00
54,508,94
202,906,34期初余额
5 64,121,694.63 5 2,820,160.65 7 295,291.96 0 11,410,316.00 7 24,861,748.77 90
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|4 4,250,000.00|
|1 4,485,314.00|
|8 ,330,000.00|
|9 ,383,565.35|
|7 ,608,098.00|
|2 ,976,092.42|
|2 ,000,000.00|
|1 ,852,264.97|
|1 ,600,000.00|
|1 ,500,000.00|
|9 3,985,334.74|

(二十七)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分类列示
(二十八)其他流动负债
短期应付债券的增减变动情况
一年内到
预收服务
超短期融
待转销项
项
期的长期
区租金合项
资劵
税合
目
借款计
目
计
期末余额
2,880,000.00
2,880,000.00
期末余额
-
期初余额
10,0
2,8
12,8
期初余额
700,0
2
700,2
088022000044期,0,0,0,0,3,3末000088余000000额 .0.0.0.0.8.8-- 000088
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值(亿元）7.00|发行日期2016.12.7|债券期天 限180|发行金亿7 额|期初余额700,000,000.00700,000,000.00|本期 发行-|按面值计提利息7,966,575.347,966,575.34|溢折价 摊销-|本期偿还700,000,000.00700,000,000.00|

(二十九)长期借款
1、长期借款分类列示
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|期末 余66 额008 00 ,0,0 00 ,0,0 00 00 .0.0 008|期,4,4 初16 余 额0,01 ,00 00 00 .0.0 001 16 ,00 0,0|

2、金额前五名的长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日、、 2012/1/112012/2/17、、 2012/4/182012/6/18、、 2012/11/82014/1/6、、 2015/1/62017/5/122017/9/2920 、、 14/1/72015/1/62017 /6/7、2017/10/12、、 2014/1/72015/1/7、 2017/5/122017/10/12、 2014/1/142015/01/08|借款终止日2 、、 033/3/102035/2/62029/5/11、 2035/2/62029/5/11、 2035/2/62029/5/112035/2/6|币种人民币人民币人民币人民币-|利（4444 率%）.90.90.90.90|

注1：本公司于2011年3月与国家开发银行股份有限公司江西省分行签订总金额为人民币10亿元的（2013年12月，该合同金额已变更为 4.55亿）《人民币资金借款合同》，借款用途为建设南昌至奉新（靖安）高速公路项目，借款期限22年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以上期限人民币贷款基准利率。本公司以南昌至奉新（靖安）高速公路收费权及其项下全部收益为项目贷款提供质押担保。截至2017年12月31日，累计借款4.55亿元，累计归还3.59亿元，借款余额为0.96亿。
注2：本公司于2012年2月与国家开发银行股份有限公司江西省分行等四家银行签署了人民币45亿元的（2016年1月，该合同金额已变更为13.8亿）《奉新至铜鼓高速公路项目人民币资金银团贷款合同》，借款用途为建设奉新至铜鼓高速公路项目，借款期限23年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以上期限人民币贷款基准利率。本公司以奉新至铜鼓高速公路收费权及其项下全部权益和收益为银团贷款提供质押担保。截至2017年12月31日，累计借款13.8亿元，累计归还10.7亿元，借款余额为3.1亿。
注3：本公司于2017年5月与国家开发银行股份有限公司江西省分行、中国农业银行股份有限公司江西省分行、中国邮政储蓄有限责任公司江西省分行共同签署了人民币42.3亿元的《南昌至九江高速公路改扩建项目人民币资金银团贷款合同》,借款用途为建设南昌至九江高速公路改扩建项目,借款期限为12年。借款利率为每年中国人民银行公布的五年以上期限人民币贷款基准利率。本公司以南昌至九江高速公路收费权及其项下全部收益作为银团贷款提供质押担保。截止2017年12月31日,累计借款4亿。
(三十)应付债券
||
|-|
|期末余额|
|1,787,020,354.33|
|497,221,041.28|
|2,283,575,886.37|
|693,514,068.27|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|997,062,795.11|
|698,531,021.95|
|1,489,296,168.07|
|8,446,221,335.38|

应付债券的增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额（亿元）18.005.0023.007.0010.007.0015.00|发行日期2013.4.192014.8.112014.8.112015.10.232013.1.212013.1.292013.3.4|债券期限10年7年10年7年7年7年10年|发行金额18亿元5亿元23亿元7亿元10亿元7亿元15亿元-|期初余额1,784,947,377.38496,546,085.612,281,610,767.58692,314,240.47995,718,736.93697,901,098.961,487,450,797.518,436,489,104.44|本期发 行-|按面值计提利息94,772,976.9429,374,955.67142,035,118.7933,244,485.3353,844,058.1837,169,922.9882,095,370.57472,536,888.46|溢折价摊销2,072,976.95674,955.671,965,118.791,199,827.801,344,058.18629,922.991,845,370.569,732,230.94|本期偿还92,700,000.0028,700,000.00140,070,000.0026,950,000.0052,500,000.0036,540,000.0080,250,000.00457,710,000.00|

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]296号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过33亿元（含 33亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。本公司于2013年4月19日公开发行18亿元公司债券，债券期限为10年，即自2013年4月19日到2023年4月19日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为5.15%。
注2：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]714号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过35亿元（含35亿元）的公司债券，采取分期发行的方式。公司于2014年8月11日分别发行公司债券(简称为“14赣粤01”)，发行票面金额5亿元，债券期限为7年，即自2014年8月11日到2021年8月11日，债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为5.74%；公司债券(简称为“14赣粤02”)，发行票面金额23亿元，期限为10年，即自2014年8月11日到2024年8月11日，债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率为6.09%；公司于2015年10月22日发行公司债券(简称为“15赣粤02”)，发行票面金额7亿元，债券期限为7年，即自2015年10月23日到2022年10月23日，债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，票面利率3.85%。
注3：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404号注册，本公司于2013年1月21日在银行间债券市场发行2013年度第一期中期票据（简称“13赣粤MTN1”），本次发行规模10亿元，发行期限为7年，即自2013年1月23日到2020年1月23日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为5.25%。
注4：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN428号注册，本公司于2013年1月29日在银行间债券市场发行2013年度第二期中期票据（简称“13赣粤MTN2”），本次发行规模7亿元，发行期限为7年，即自2013年1月30日到2020年1月30日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利
率为5.22%。
注5：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2012]MTN404号注册，本公司于2013年3月4日在银行间债券市场发行
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2013年度第三期中期票据（简称“13赣粤MTN3”），本次发行规模15亿元，发行期限为10年，即自2013年3月6日到2023年3月6日。债券还本付息方式为每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，发行利率为5.35%。
(三十一)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,150,000,000.00|
|5,834,047.60|
|1,155,834,047.60|

注1：本公司分别于2015年11月10日、2016年2月25日与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订了《统借统还资金分拨合同》，由江西省高速公路投资集团有限责任公司向国家发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司取得借款后再向本公司分拨，借款金额为11.5亿元，借款期限14年，利率为固定利率1.2%，在借款期限内该利率保持不变，不因国家利率的调整而调整。该借款仅限用于南昌至九江高速公路改扩建项目。
注2：期末投资款余额系昌樟公司重组时江西省高速公路集团投资有限责任公司多投入款项。
(三十二)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||1,166,615,624.00||1,166,615,624.00|
||1,166,615,624.00||1,166,615,624.00|

注：2017年10月31日，本公司与九江市人民政府签订《关于九江城区高速公路收费站“拆四建二”项目补偿协议》，九江市人民政府同意支付九江城区高速公路收费站“拆四建二”项目补偿款1,166,615,624元。本期公司已收到上述款项。
(三十三)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|39,240,000.00|||39,240,000.00|
||18,110,000.00|664,587.16|17,445,412.84|
|1,889,563.11|145,000.00|207,371.31|1,827,191.80|
|41,129,563.11|18,255,000.00|871,958.47|58,512,604.64|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|39,240,000.00|||3|9,240,000.00|
||18,110,000.00|664,587.16|1|7,445,412.84|
|39,240,000.00|18,110,000.00|664,587.16|5|6,685,412.84|

注：节能减排项目资金系公司根据交通运输部办公厅交办规划函（2016）1053号《关于 2016年车辆购
置税收入补助地方资金支持“十二五”期间区域性主题性交通运输节能减排项目资金安排的意见》，收到的
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日昌樟高速公路创建绿色公路奖励类节能减排项目资金1811万元。
(三十四)其他非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行总 额）.0.0（亿元1 55 001|发20 行14 日.2 期.21|债券5 期年 限|实,5,5 际00 融00 资,0,0 额001 00 ,0,0 00 00 .0.0 001|计每 息年 方付 式息|

注：本公司于2014年2月21日发行2014年度第一期非公开定向债务融资工具（14赣粤PPN001），发行规模为人民币15亿元，期限为5年，起息日为2014年2月24日，发行利率为7.3%，每年付息，到期还本。
(三十五)股本
|||
|-|-|
|期35 初,4,4 余77 额2 ,3,3 00 ,01 44 .0.0 002 35 ,01|本送 次股- 变动公 增积 减金 （转- +股 、-）发行 新股- 其他 小 计---|

(三十六)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|9 35,188,793.91|||
|9 03,068,852.35|1 6,004.08||
|1 ,838,257,646.26|1 6,004.08|-|

(三十七)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,153,482,759.14|-285,784,438.99|-|-71,458,330.41|-214,326,108.58|-|
|-871,824.39|48,882.63|||48,882.63||
|1,154,354,583.53|-285,833,321.62||-71,458,330.41|-214,374,991.21||
|1,153,482,759.14|-285,784,438.99|-|-71,458,330.41|-214,326,108.58|-|

(三十八)盈余公积
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额1 ,291,350,361.121 ,291,350,361.12|本期增加额8 7,332,191.948 7,332,191.94|本期减少额-|

(三十九)未分配利润
注：本公司2017年3月28日召开的2016年度股东大会审议通过了《2016年度利润分配预案》，以总股本2,335,407,014股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），派发现金红利总额350,311,052.10元。
(四十)营业收入和营业成本
调调调加减
期
整整整：：
末
前年后本提应未上初年期取付分年未初归法普配未分未属定通利分配分于盈股润配利配母余股利润利公公利润合润司积
项计所
数有
目（者
调的增净+利，润调减-）
金额
7,58
7,58
98
8
35
8,12
002705 ,6,6,2,3,3,2 772316 995211
期,0,0,8,1,0,6
442952
末993128余
.37
.37
.39
.94
.10
.72
额提取或1
分0%配比例
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,258,132,155.22|2,475,439,510.25|4,500,750,975.83|
|3,077,618,095.18|1,462,915,795.51|3,035,891,768.58|
|815,467,710.69|327,279,442.51|778,142,078.68|
|601,900,990.28|255,009,102.38|702,128,495.82|
|621,959,271.84|253,715,278.42|570,280,218.38|
|111,126,703.88|92,958,842.75|185,179,320.75|
|78,739,361.23|83,799,280.14|39,029,649.91|
|157,014,997.07|243,560,832.05|158,114,056.57|
|691,409,060.19|206,593,017.26|603,017,948.47|
|387,505,930.17|286,921,377.85|639,214,381.37|
|762,619,154.09|698,277,819.58|760,408,970.24|
|4,915,415.67|2,090,178.77|43,677,787.54|
|25,473,560.11|25,234,338.54|21,558,068.10|
|69,671,097.91|58,813,343.02|54,015,927.59|
|38,353,264.69|43,269,419.20|32,236,590.01|
|19,246,128.30|7,898,130.96|18,192,847.69|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(四十一)税金及附加
其营城教地土房土车印员广折经运办他业市育方地产地船花工告旧营输公收税维费教增税使使税费及权费费入合护附育值用用用宣费等
项目计
4
营业收
12,07
,327,80
本期发生额
入营业成本
1,704.92 7,645,792.86
3,253.13 2,534,252,853.27 4
营,5,8,0,6,3,1,4,5,0,1
上期发生额
业收入营业成
3,586,489.89 341
54,766,903.42 2,841,359
本,615.19 ,668.01
|||
|-|-|
|计3、 缴、532 标%%% 准%1%% 5、7%|本期发生额1,7 436016598 346893736 ,8,0,6,3,1,4,5,0,1 557570913 276974346 .6.4.3.1.9.9.5.3.2 5681020792,23,42,35,41,81617,8|

(四十二)销售费用
(四十三)管理费用
项
传费合
计
目
本期发生额
8,492,738.15
622,830.59
3,210,699.60
5,660,377.36
5,071,122.87
6,306,406.84
29,364,175.41
上期发生额
8,212
1,633
3,025
3,074
6,409
6,428
28,784 ,442.78
,097.77
,840.34
,690.80
,667.50
,817.58
,556.77
||
|-|
|本期发生额|
|104,928,494.45|
|7,662,791.33|
|11,540,570.16|
|4,056,229.06|
|2,792,910.94|
|25,021,656.54|
|27,913,431.19|
|183,916,083.67|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(四十四)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|680,229,752.53|
|57,785,974.76|
|12,687,170.94|
|699,165.59|
|635,830,114.30|

(四十五)资产减值损失
(四十六)投资收益
注 1:持有可供出售金融资产期间取得的投资收益系本公司本期收到国盛金融控股集团股份有限公司和信达地产股份有限公司分红款。
注2:其他投资收益系本公司子公司上海嘉融投资管理有限公司本期购买信托及理财产品取得的投资收益。
注3：本公司投资收益收回不存在重大限制。
(四十七)资产处置收益
一权处金持处其、益置融有置他坏法以资可可投账核公产供供资损算允取出出收失的价得售售益
合投值的金金
项
资计投融融收量资资资
计
合
目项益且收产产
其益期取变间得计
目动取的
计得投入的资当投收
本期发生额
4,829,311.32
4,829,311.32
本期发生额
3,298,5
期损益的
- 4
13,062,4资收益
益
1,249,5
17,610,0
08912 44729
上期发生额
3,916,648.89 3,916,648.89上期发生额
.00 -2,791,783.84 .21
.40 10,024,266.60 546,559,305.89 .22 810,410.97 .41 554,602,199.62
||
|-|
|本期发生额|
|4,607,192.15|
|4,607,192.15|

(四十八)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|664,587.16||

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|664,587.16||

注：详见附注五（三十三）情况说明。
(四十九)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生 额,2,2,5,5,6,5,51 2278694 2235732 3347094 .2.2.3.9.0.1.6 001407215,132503,512,30511,00|上期发生额9 3393051 0063065 .2.2.2.2.0.1.7 001100292,611,035,856,138,04,397,063,182,9|

2、计入营业外收入的政府补助
||||
|-|-|-|
|本期发生 额,9,7,6503,439 077 000 .0.0.0 00076503,516|上期发 生00 额,0,0,056,0 000 000 .0.0.0 0001 3856,1 38|与资产相与与 关收收 /益益 与相相 收关关 益相关|

注:根据江西省人民政府《关于继续给予江西赣粤高速公路股份有限公司财政支持优惠政策的批复》（赣府字[2002]6号文）以及《江西省人民政府关于进一步加快交通运输事业发展意见》（赣府发〔2013〕10号），本公司本期收到江西省财政厅给予财政支持款50,343.99万元。
(五十)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1 05,436,098.50|2 13,150.90|
|1 05,436,098.50|2 13,150.90|
|4 ,225,673.82|1 0,394,521.61|
||1 ,736,297.60|
|1 ,282,806.00|1 ,350,000.00|
|1 ,124,156.02|9 22,873.58|
|1 12,068,734.34|1 4,616,843.69|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(五十一)所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 421,905,756.96 444,938,257.65递延所得税费用 -2,416,879.03 -5,692,096.69其他（上年度汇算清缴所得税） 998,396.87 -615,972.42合计 420,487,274.80 438,630,188.542、会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|序号|
|1|
|2|
|3|
|4|
|5|
|6|
|7|
|8|
|9|
|10|

(五十二)现金流量表
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,166,092.25|
|28,185,945.58|
|30,037,466.80|
|503,516,670.00|
|2,309,539.17|
|569,215,713.80|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、收到的其他与投资活动有关的现金
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
营管往金营拆发业理来融业四行费费款机外建股用用构支二票
手出项、续目债费补券
偿支款付
项合
项合项的
承
合
计
计
销
目目
目、
计
审计等费用
本期发生额
17,660,737.66
46,240,298.31
11,087,081.26
699,165.59
6,632,635.84
82,319,918.66
本期发生额
1,166,615,624.00
1,166,615,624.00
本期金额
-
上期发生额
16,751,879.0
55,854,110.1
32,274,811.7
1,240,107.5
12,634,643.7
118,755,552.2
上期发生额
-
上期金额
1,830,400.4
1,830,400.4
47218233
||
|-|
|本期发生额|
|9 23,054,903.07|
|4 ,829,311.32|
|1 ,032,468,293.51|
|7 ,789,063.97|
|2 ,300,475.30|
|-4,607,192.15|
|1 05,423,875.30|
|-|
|6 63,316,894.29|
|-17,610,029.41|
|-2,416,879.03|
|-|
|-1,252,391,661.77|
|-20,438,228.22|
|4 91,796,301.73|
|-|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、现金及现金等价物
（五十四）政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计503,516,670.00元，其中与收益相关的政府补助金额为503,516,670.00元。
与收益相关的政府补助
1经23现减加减现一
二
三注价
．．．
营金：：：金、
、
、：物
将不现其
活的现现现及现
现其期母
净涉金中
动期金金金现金
金中末公
利润调节为
产生的现
及现金收支
及现金等价
末余额
的期初余
等价物的
等价物的
金等价物
：库存现
可随时
可随时
可用于
等价物
：三个月
现金及现
司或集团
金额期期净金用用支
经的物内金内
流末初增于于付
营重净到等子
项活
量大变
余余加支支的期价公
目
动现金
净额
投资和
动情况
额额额项
目
付的银行
付的其他
存放中央
的债券
物余额
司使用
流筹：投受
存货银
量资资限：活款币行制
动资款的：金项现金及现金等
本期
1,9
3,4
2,5
8
本
3,4
3,4
3,4
发33
39
55
84期39
381
39
生
,5,8,4,3金,8,5,1,8 101809730
额5,127.91
1,445.22
6,240.87
5,204.35
额1,445.22
6,747.50
1,788.82
2,908.90
1,445.22
上期发生额
1,700,647,860.47 -
-
2,555,416,240.87 2,392,516,403.83 162,899,837.04上期金额
2,555,416,240.87 94,485.80 2,555,321,755.07 2,555,416,240.87
||
|-|
|本期计入损益金额|
|5 03,439,900.00|
|7 6,770.00|
|5 03,516,670.00|

六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经|业务性质|持股比例（%）|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||营地||直接|间接|
|南昌市西湖区洪城路508号|南昌市|高速公路通讯监控、收费系统生产施工等|100.00||
|上海市浦东新区康桥工业区沪南路2502号401-11室|上海市|实业投资、投资管理|86.95|13.05|
|南昌市东湖区胜利路267号招银大厦20层|南昌市|房地产开发与经营、道路庭院和园林绿化、物业管理和中介服务|90.71|9.29|
|吉安市城南昌泰高速公路吉安南收费所|吉安市|项目融资、建设、经营、管理、公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设等|76.67||
|江西省南昌市新建区溪霞镇溪霞水库|新建区|中餐、苗木生产与销售，园林与绿化的设计与施工|95.00|5.00|
|南昌市西湖区朝阳洲中路367号|南昌市|项目建设、管理经营、公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费等经营|57.69||
|南昌市昌九公路雷公坳服务区|南昌市|高速公路服务设施的投资、开发服务|50.00||
|江西省九江市九江经济技术开发区八里湖新区管委会（长虹西大道1号）办公楼201、202室|九江市|房地产开发；建筑材料、装潢材料销售；园林绿化工程；房地产中介服务；物业服务；旅游开发；度假村住宿服务；餐饮业服务|100.00||

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公高高实 司速速业 名公公开 称路路发江责江责江公 西任西任西司 昌公昌公高 泰司铜司速 有有有 限限限|少数股 东例.3.3.0持股比（%）2 320 31045|当期归属 于损 少益6,7 数81 股.3.0.4东的86 ,79 167-155 ,22 4,0 679 ,50 2,5 59|当期向付 少的3 数股 股利8,0 东00 支.001 ,99|

3、重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|857,919,347.09|3 ,082,976,303.72|3 ,940,895,650.81|292,839,325.53|11,070,000.00|
|30,637,926.10|6 ,608,172,937.72|6 ,638,810,863.82|508,322,680.93|4 ,989,444,131.22|
|73,576,261.05|47,878,892.38|121,455,153.43|14,421,891.66||

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西昌泰高速公路有限
352,053,499.38 3 ,296,033,223.13 3 ,648,086,722.51 308,663,016.67 13,950,000.00 322,613,016.67责任公司
江西昌铜高速公路有限
115,161,709.65 6 ,829,425,546.46 6 ,944,587,256.11 408,137,010.26 5 ,028,554,632.44 5,436,691,642.70责任公司
江西高速实业开发有限
52,303,947.43 45,720,436.09 98,024,383.52 9,996,240.68 9,996,240.68公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总财务信息
七、公允价值
按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
江江江江江江一投下净其综西西西西西西、资列利他合昌昌高昌昌高联账各润综收泰铜速泰铜速营面项合益高高实高高实企价按收总
子
速速业子
速速业业值持益额
公公开公公开
公公合股
路路发路路发
司司计比名
有有有名
有有有单例
称
限限限称
限限限位计
责责公责责公名算任任司任任司称的公公公公合司司司司计数： 717617
营266营366
932230
业,0,2,7业,0,0,4
130874
收781收573
本期发生
入净利润
,129.32 371,512,619.44
,643.64 -366,851,561.74
,249.33 19,005,118.93
上期发生
入净利润
,819.49 286,661,369.60
,900.12 -405,743,285.89
,827.39 20,145,446.42
期末余额/本期发生额
722,102,654.4
3,347,386.6
3,298,504.0
48,882.6
3,347,386.6
额
综
3
-3
额
综
2
-4
23033
经营活动现
合收益总额流量净额
71,512,619.44 605,356,132
66,851,561.74 5,857,252
19,005,118.93 27,089,382
经营活动现
合收益总额流量净额
86,661,369.60 452,288,174
05,743,285.89 128,060,420
20,145,446.42 13,671,724
期初余额/上期发生额
713,555,267.7
-2,791,783.8
-2,791,783.8
-2,791,783.8
金.1.6.5金.2.6.19444 562378
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|2,278,486,227.38|||
|2,278,486,227.38|||
|2,278,486,227.38|||

注：以活跃市场报价为计量依据。
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|南昌市朝阳洲中路367号|高速公路基础设施的投资、建设及经营，高速公路服务区经营及交通基础设施的建设，建筑工程施工，机械设备租赁，建筑材料批发，物流服务、仓储服务，设计、制作、发布国内各类广告、房地产开发经营|95.05亿元|51.98|51.98|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的联营企业情况
本企业联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况
联营企业名称 其他关联方与本公司关系
江西核电有限公司 联营企业
恒邦财产保险股份有限公司 联营企业
江西高速传媒有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西九江长江公路大桥有限公司 母公司的联营企业
江西省瑞寻高速公路有限责任公司 母公司的联营企业
江西省寻全高速公路有限责任公司 母公司的联营企业
江西高速传媒有限公司 受同一人控制
江西省高速公路工程有限公司 受同一人控制
江西省高速公路物资有限公司 受同一人控制
井冈山市翠峰酒店有限责任公司 母公司的联营企业
江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司 同一母公司
江西公路开发总公司 同一母公司
江西省赣崇高速公路有限责任公司 同一母公司
江西省天驰高速科技发展有限公司 同一母公司
江西锦路科技开发有限公司 同一母公司
江西交通咨询公司 同一母公司
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西赣粤高速公路工程有限责任公司 同一母公司
江西嘉特信工程技术有限公司 同一母公司
江西省嘉和工程咨询监理有限公司 同一母公司
南昌青山石化实业有限公司 子公司的股东
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关提提提提提提接提接接接提提提提提接商 联类供供供供供供受供受受受供供供供供受品 交型劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳劳采 易务务务务务务务务务务务务务务务务务购|关高酒高高高高高成 联速租产店物速养速监养养产速速产速养品 交公金品餐业公护公理护护品公桥品公护油 易路收销饮收路工路服工工销路梁销路工采 内工入售收入工程工务程程售工工售工程购 容程入程程程程程|关价公公公公公公公公公公公公协 联方策市市市市市 交式程场场场场场 易及序价价价价价 定决开开开开开开开开开开开开议 招招招招招招招招招招招招定 标标标标标标标标标标标标价|本额0,1 期84 发.86 生额占同类销 货%)金,58的比例(2 019 6110113 53.3122 4,1 29 .14 1.16,07 7,0 49 .08 8.9213 2,1 21 .00 0.9756 7,8 80 .43 10.36,54 5,7 35 .00 0.40,53 1,0 40 .22 10.3241 3,7 73 .93 0.4180 1,6 74 .00 0.7914 5,2 68 .15 0.1424 4,6 65 .82 2.03,94-3 8,0 33 .75 0.501,0 56 .00 -0.01,25 5,1 31 .00 1.236 ,92 1,4 93 .78 100.00|

2、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入/费用|
|江西高速传媒有限公司|广告经营权|873,349.06|
|江西高速实业开发有限公司|特许权经营费|5,660,377.36|
|江西赣粤高速公路股份有限公司|办公用房等|3,944,000.00|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、其他关联交易
2015年3月12日，本公司与江西省高速公路投资集团有限责任公司签订了《昌西南连接线项目法人变更协议》，于2015年3月31日之前完成将昌西南连接线项目法人变更为江西省高速公路投资集团有限责任公司，本公司对昌西南连接线项目累计投入592,337,098.34元。截止2017年12月31日，本公司以截至2015年3月31日的累计投资额为基数并按照本公司的实际融资成本率计算应收利息91,082,063.30元，其中本期应计利息33,064,348.98元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江西省瑞寻高速公路有限责任公司|1 8,025.00|1 ,802.50|1 ,260,910.23|
|江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司|2 ,782,000.00|4 17,300.00|2 ,782,000.00|
|江西高速传媒有限公司|9 25,750.00|4 6,287.50||
|江西省高速公路投资集团有限责任公司|1 51,124,896.21|1 2,325,503.00|1 45,553,740.39|
|江西省赣崇高速公路有限责任公司|3 ,713,788.32|2 35,952.97|8 05,729.07|
|江西公路开发总公司|4 ,186,196.83|2 04,453.72|1 2,671,190.45|
|江西赣粤高速公路工程有限责任公司|1 ,656,053.00|6 48,523.73|2 ,261,776.60|
|井冈山翠峰酒店有限责任公司|3 7,673.12|1 5,069.25|3 7,673.12|
|江西九江长江公路大桥有限公司|3 41,765.00|4 0,391.00|4 ,078,069.81|
|江西省高速公路物资有限公司|1 ,216.00|6 0.80||
|江西省高速公路投资集团有限责任公司|2 00,000.00||2 00,000.00|
|江西锦路科技开发有限公司|||7 59,672.00|
|江西赣粤高速公路工程有限责任公司|7 ,344,296.17||6 ,094,835.78|
|江西赣粤高速公路工程有限责任公司|4 ,286,485.42||6 ,916,020.79|
|江西省高速公路投资集团有限责任公司|2 1,313,057.93|7 ,352,116.75|2 1,313,049.93|
|江西省赣崇高速公路有限责任公司|||1 ,311,315.00|
|江西公路开发总公司|||5 80,552.70|
|江西畅行高速公路服务区开发经营有限公司|4 5,900.00|2 ,295.00|5 ,700.00|
|江西省高速公路投资集团有限责任公司|6 83,419,161.64||6 50,354,812.66|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、应付项目
|||
|-|-|
|关工公程资限询术技工资技工公司服有程资技询资 联程司有集公监有发程集发程司 方有限团司理限展有团展有江江江江江江江江江江江江江江江江江江江江江江江 西西西西西西西西西西西西西西西西西西西西西西西 赣高省省省省嘉交省赣省省赣高公畅恒省省省省交省 粤速高高公嘉特通天粤高天粤速路行泰高高天嘉通高 高传速速路和信咨驰高速驰高传开高路速速驰和咨速 速媒公公沥工工询高速公高速媒发速桥公公高工询公 公有路路青程程公速公路速公有总公工路路速程公路 路限工投有咨技司科路投科路限公路程工投科咨司投 限公有有公有限有有限司公有有有有 责司限限司限责限限责司限限限限 任责公公任责公任责公公责 公任司司公任司公任司司任 司公司公司公公司司司司务限有集发监集 区公限团展理团 开 发 经 营 有 限 公司|期末余 额,7,3,4,3,2,9,5,6,4,0,8,8,7,0,5,9,0,2,0222,83 0289160120401632224 5942896710931960664 3409578550358250347 .0.8.0.2.0.2.7.5.9.0.4.9.9.4.3.0.1.9.6 41030509602602503703226,313,288,752,61501,79121321,852,979,386542,051,155,83|

九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2017年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2017年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司2018年3月23日召开的第六届董事会第十九次会议，审议通过了公司2017年度
江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日利润分配预案：拟以总股本 2,335,407,014为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.70元（含税），派发现金红利总额为397,019,192.38元。本公司拟不实施资本公积金转增股本。
十一、其他重要事项
(一)分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。
（2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2、分部报告的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|高速公路通行服务分部|工程施工分部|成品油销售分部|分部间抵销|
|3,141,104,607.52|420,308,460.14|762,701,249.33|27,585,005.96|
|3,141,104,607.52|392,723,454.18|762,701,249.33||
|-|27,585,005.96||27,585,005.96|
|1,531,130,002.33|308,430,023.52|698,277,819.58|20,306,495.58|
|1,531,130,002.33|288,123,527.94|698,277,819.58||
|-|20,306,495.58||20,306,495.58|
|3,511,891.25|292,229.84|-||
|14,627,983.12|632,338.29|12,720.07|11,894,956.29|
|1,030,192,591.98|2,141,168.37|3,443,504.18|13,050,491.54|
|1,286,482,217.70|62,230,500.69|25,372,077.38|25,201,915.76|
|398,535,819.21|8,888,421.82|6,366,958.45|-7,174,228.95|
|887,946,398.49|53,342,078.87|19,005,118.93|32,376,144.71|
|41,432,075,639.09|544,590,021.13|121,455,153.43|8,593,554,541.80|
|22,621,863,606.98|234,843,846.42|14,421,891.66|5,415,642,208.64|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止审计报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按种类列示
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单按单单按单项组项项组项金合金金合金额计额额计额重提虽重提虽大坏不大坏不并账重并账重单准大单准大项备但项备但
种计的单合种计的单合类
提坏账
应收账
项计提计
类
提坏账
应收账
项计提计
准款坏准款坏备账备账的准的准应备应备收的收的账应账应款收款收
账账款款
账面余
金额
177,663,094.1
-
177,663,094.1
账面余
金额
171,004,195.8
-
171,004,195.8
7733
额额
比例
100
10
比例
100
10
期(%
.00
0.0
期(%
.00
0.0
末)0初)0数金
1,3
1,3
数金
9
9
7766
坏额7,6
7,6
坏额2,6
2,6
账44账77
0000
准.3.3准.3.3
6699
备备
比比例0.7
0.7
例0.5
0.5
(88(66%% ))
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|3,583,780.24|5|179,189.01|8,035,045.84|5|
|4,960,420.00|10|496,042.00|2,829,825.00|10|
|2,829,825.00|15|424,473.75|-|15|
|694,838.99|40|277,935.60|694,838.99|40|
|12,068,864.23||1,377,640.36|11,559,709.83||

②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账金额|账面余额|计提比例（%）|
|165,594,229.94|||159,444,486.00||
|165,594,229.94|||159,444,486.00||

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为414,969.97元；本期收回或转回坏账准备金额为0.00元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余 额94165,5 ,2,0,0,7,6,5 200519 900077 .9.0.0.0.3.2 4000593,8 002,7 829 255 31173,6 33|占应收账款总额的比例（%）93.2 1472042.11.50.50.397.7|

(二)其他应收款
1、其他应收款按种类列示
期初数
类
计提
的其
单项合
坏账
他应
计提计
别准收坏账
的其
应他收应
金
款
422,74
39收款
423,14
账面
额8,423
4,180
2,603期末数坏账准备
余额比例
比例(%)金额(%) .6499.91 32,561,750.537.70
.000.09 394,180.00100.00
.64 100.00 32,955,930.537.79
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1 41,579,699.40|99.72|18,437,943.84|
|394,180.00|0.28|394,180.00|
|1 41,973,879.40|100.00|18,832,123.84|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|389,417,415.72|5|19,470,870.79|106,940,178.78|5|
|382,916.83|10|38,291.68|2,038,979.30|10|
|506,593.51|15|75,989.03|612,718.25|15|
|32,441,497.58|40|12,976,599.03|31,987,823.07|40|
|422,748,423.64||32,561,750.53|141,579,699.40||

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账准备||账龄|计提比例(%)|计提理由|
||154,780.00||154,780.00||5年以上||100.00||
||116,100.00||116,100.00||5年以上||100.00||
||95,000.00||95,000.00||5年以上||100.00||
||28,300.00||28,300.00||5年以上||100.00||
||394,180.00||394,180.00||||||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为14,123,806.69元；本期收回或转回坏账准备金额为0.00元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|641,247.50|
|196,849.95|
|1,689,207.30|
|378,880,710.70|
|29,986,260.49|
|11,748,327.70|
|423,142,603.64|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|统借统还资金|370,139,549.16|1年以内|87.47|
|路赔款|15,653,982.33|5年以上|3.70|
|路赔款|14,332,278.16|5年以上|3.39|
|往来款|7,069,155.83|1年以内|1.67|
|租金及材料款|730,000.00|1年以内|0.17|
||4 07,924,965.48||96.40|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,676,956,480.03||3,676,956,480.03|3,447,847,980.03||
|722,102,654.42||722,102,654.42|713,555,267.79||
|4,399,059,134.45|-|4,399,059,134.45|4,161,403,247.82|-|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额1,228,596,332 .7.0.0.9.0.0.0.4.0 3000000031,020,00050,000,000262,740,55318,576,9001,846,000,0008,000,00032,914,1933,447,847,980|本9009 期 增8,5 加0000,10 0000 .0.0.0.0 000015 ,00 0,07 ,00 0,022 ,10 8,5|本期 减少-|期末余额1,228,596,332 .7.0.0.9.0.0.0.4.0 30000000310,128,500200,000,000332,740,55318,576,9001,846,000,0008,000,00032,914,1933,676,956,480|本减期值 计准提备-|

注1：根据本公司2017年度第六次经理办公会审议通过的《关于收购嘉和公司所持嘉恒公司股权并对嘉恒公司增资的议案》和与江西省嘉和工程咨询监理有限公司签订的《股权转让协议》，公司受让江西省嘉和工程咨询监理有限公司持有的江西省嘉恒实业有限公司24%股权，转让价格为1,108,500元，同时，公司单独向嘉恒公司增资800万元，占股权比例的95%。嘉恒公司于2017年12月9日办理了工商变更登记。
注2：根据本公司2016年度第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于嘉圆公司增加注册资本的议案》和江西嘉圆房地产开发有限责任公司2016年度第二次临时股东会决议，公司以自有资金单独向江西嘉圆房地产开发有限责任公司增加注册资本金3.88亿元，截止2017年12月31日累计出资2.88亿元，占股权比例的90.71%。
注3：根据本公司2017年度第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于增加上海嘉融投资管理有限公司注册资本的议案》和上海嘉融投资管理有限公司2017年度第一次临时股东会决议，公司以自有资金单独向上海嘉融投资管理有限公司增加注册资本金10亿元，截止2017年12月31日累计出资1.5亿元，占股权比例的86.95%。上海嘉融投资管理有限公司于2017年6月23日办理了公司变更登记。
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|2 37,230,000.00|5 ,200,000.00||3 57,276.77||||||242,787,276.77|
|43,403,580.33|||5 45,063.44||||||43,948,643.77|
|4 32,921,687.46|||2 ,396,163.79|48,882.63|||||435,366,733.88|
|7 13,555,267.79|5 ,200,000.00|-|3 ,298,504.00|48,882.63|-|-|-|-|7 22,102,654.42|

江西赣粤高速公路股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日注3：联营公司本期变动情况详见附注五、（十）情况说明。
(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,229,194,037.92|1,019,409,519.08|2,274,759,763.54|
|2,229,194,037.92|1,019,409,519.08|2,274,759,763.54|
|815,467,710.69|331,847,406.72|778,142,078.68|
|601,900,990.28|256,518,191.41|702,128,495.82|
|621,959,271.84|254,108,670.47|570,280,218.38|
|111,126,703.88|91,962,367.39|185,179,320.75|
|78,739,361.23|84,972,883.09|39,029,649.91|
|34,658,890.95|28,775,111.70|27,800,870.96|
|28,561,443.94|24,206,439.84|25,892,258.46|
|2,363,830.50|810,879.36|1,578,726.60|
|3,733,616.51|3,757,792.50|329,885.90|
|2,263,852,928.87|1,048,184,630.78|2,302,560,634.50|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|46,002,000.00|
|3,298,504.00|
|- 484.21|
|13,062,497.40|
|62,362,517.19|

十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表