江西同和药业股份有限公司
鉴证报告
信会师报字[2018]第ZA11810号江西同和药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江西同和药业股份有限公司（以下简称“同和药业”）2017年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
同和药业董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
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在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，同和药业2017年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了同和药业募集资金2017年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供同和药业年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为同和药业年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一八年四月十八日
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同和药业股份有限公司
2017年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
同和药业股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将2017年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]345号文《关于核准江西同和药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准并经深圳证券交易所同意，本公司发行人民币普通股（A股）2,000万股，发行价格 14.47元/股，募集资金总额为 289,400,000.00元，扣除承销、保荐费用人民币 20,000,000.00元，减除其他发行费用人民币6,365,856.69元，募集资金净额为人民币 263,034,143.31元，于2017年3月27日存入公司募集资金专户。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2017]第ZA11434号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二) 募集资金使用金额及余额
截至2017年12月31日，公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币元项目 金额
募集资金总额 289,400,000.00减：发行费用 26,365,856.692017年3月27日募集资金净额 263,034,143.31减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（注1） 56,129,219.48减：募投项目资金投入（注2） 84,548,311.57加：累计存款利息和理财产品产生的收益扣除手续费 3,116,911.69募集资金余额（注3） 125,473,523.95注：（1）2017年4月13日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金56,129,219.48元；
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
（2）募集资金置换金额中包括2017年投入募投项目的1,976,164.93元，本期投入募集项目资金总额为86,524,476.50元；
（3）其中：含未到期的银行理财产品 120,900,000.00元（包含 3,890.00万元无固定期限理财资金每周按需赎回），募集资金专户4,573,523.95元。
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金存放情况
截至2017年12月31日，公司募集资金专户余额为4,573,523.95元，具体存储情况如下：
单位：人民币元储存项目名称 金融机构名称 账号 期末余额
方式年产800吨加巴喷丁、10
吨达比加群酯、30吨阿扎
中国建设银行股
那韦、150吨醋氯芬酸、
份有限公司奉新 36050182055000000148 598,350.66活期150吨塞来昔布、33吨沙
支行
坦类中间体新、改、扩建
设项目
中国工商银行股
江西省特色原料药工程技
份有限公司奉新 1508260119000300866 3,975,173.29活期术研究中心建设项目
支行
江西奉新农村商
已销补充流动资金 业银行股份有限 153369508000064342
户
公司营业部
合 计 4,573,523.95
说明：江西奉新农村商业银行股份有限公司营业部专用账户153369508000064342销户时间为2017年6月2日。
(二) 募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况，公司于2015年7月25日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过《江西同和药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《募集资金管理办法》），对募集资金的专户存储、使用、用途变更及管理监督作出了明确规定。
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2017年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《募集资金管理办法》的规定并经公司第一届董事会第十一次会议审议批准，2017年4月13日，公司分别与中国建设银行股份有限公司奉新支行、中国工商银行股份有限公司奉新支行、江西奉新农村商业银行股份有限公司营业部及保荐机构国金证券股份有限公司共同签署了《募集资金三方监管协议》。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理办法》、《募集资金三方监管协议》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行了有效的监督和管理，《募集资金三方监管协议》得到有效执行，且与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司在使用募集资金的时候，严格履行相应的申请和审批手续，并及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本报告期内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币8,652.45万元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
无该情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年4月13日公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金56,129,219.48元。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
无该情况。
(五) 节余募集资金使用情况
无该情况。
(六) 超募资金使用情况
无该情况。
专项报告第3页
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
截止2017年12月31日募集资金专户余额 4,573,523.95元，另有未到期的银行理财产品120,900,000.00元，合计人民币125,473,523.95元。
(八) 募集资金使用的其他情况
为提高公司资金使用效率，在不影响公司正常经营和募集资金投资项目正常实施的情况下，合理利用部分闲置募集资金进行现金管理，增加资金收益，为公司及股东获取更多的投资回报。公司于2017年4月13日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币18,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的银行发行的保本型产品，在上述额度及决议有效期内，资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会和保荐机构国金证券股份有限公司对该事项均发表了同意意见。
截止2017年12月31日，公司使用募集资金购买的尚未到期的理财产品情况如下：单位：人民币万元预期年化收序号 受托人 产品名称 购买金额 起始日 到期日 产品类型
益率
中国工商银行保本
中国工商 2017年10 2018年 1保本浮动收
1 型法人91天稳利人 800.00 3.30%
银行 月31日 月30日 益型
民币理财产品
中国建设“乾元-养颐”保本型
2017年11 2018年 2保本浮动收
2 银行江西人民币理财产品 7,000.00 4.20%
月3日 月1日 益型
省分行 2017年第38期
“乾元-周周利”开放
中国建设
式资产组合型保本 2017年11无固定期保本浮动收
3 银行江西 890.00 1.90%-3.00%浮动收益型人民币 月1日 限 益型
省分行
理财产品
“乾元-周周利”开放
中国建设
式资产组合型保本 2017年11无固定期保本浮动收
4 银行江西 3,000.00 1.90%-3.00%浮动收益型人民币 月8日 限 益型
省分行
理财产品
中国工商银行保本
中国工商 2017年11 2018年 2保本浮动收
5 型法人91天稳利人 200.00 3.30%
银行 月21日 月20日 益型
民币理财产品
专项报告第4页
同和药业股份有限公司
2017年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
预期年化收序号 受托人 产品名称 购买金额 起始日 到期日 产品类型
益率
中国工商银行保本
中国工商 2017年12 2018年 3保本浮动收
6 型法人91天稳利人 200.00 3.30%
银行 月5日 月6日 益型
民币理财产品
合计 12,090.00
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
无该情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
无该情况。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2018年04月18日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
江西同和药业股份有限公司董事会2018年04月18日
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附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江西同和药业股份有限公司 2017年1月1日-2017年12月31日 单位：万元
募集资金总额 26,303.41
报告期投入募集资金总额 8,652.45报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总额 14,067.75累计变更用途的募集资金总额比例
截止报 项目可是否已 截至期
募集资金 本报告截至期末 项目达到预 本报告 告期末 是否达 行性是变更项 调整后投 末投资
承诺投资项目和超募资金投向 承诺投资 期投入累计投入 定可使用状 期实现 累计实 到预计 否发生目(含部 资总额(1) 进度(3)
总额 金额 金额(2) 态日期 的效益 现的效 效益 重大变分变更) ＝(2)/(1)
益 化承诺投资项目
年产800吨加巴喷丁、10吨达比加群酯、30吨
阿扎那韦、150吨醋氯芬酸、150吨塞来昔布、否 19,803.41 19,803.41 4,732.25 9,138.23 46.15%2018年10月 225.20 225.20否 否33吨沙坦类中间体新、改、扩建设项目
江西省特色原料药工程技术研究中心建设项目否 2,900.00 2,900.00 319.17 1,328.49 45.81% 2018年5月 不适用 不适用不适用 否补充流动资金 否 3,600.00 3,600.00 3,601.03 3,601.03100.00% 2017年5月 不适用 不适用不适用 否承诺投资项目小计 -- 26,303.41 26,303.41 8,652.45 14,067.75 -- -- -- --超募资金投向
不适用 否 否归还银行贷款（如有） -- -- -- -- -- --补充流动资金（如有） -- -- -- -- -- --超募资金投向小计 -- -- -- -- --合计 -- 26,303.41 26,303.41 8,652.45 14,067.75 -- -- 225.20 225.20 -- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分不适用
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募集资金总额 26,303.41
报告期投入募集资金总额 8,652.45报告期内变更用途的募集资金总额
具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
截止2017年4月12日，公司募集资金投资项目自筹资金实际已投入5,612.92万元，于2017年4月13日召开的第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募集资募集资金投资项目先期投入及置换情况
金投资项目的自筹资金。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2017]第ZA12249号《关于江西同和药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
报告期末公司募集资金余额12,547.35万元，其中：含未到期的银行理财产品12,090.00万元（包含3,890.00万元无固定期限理财尚未使用的募集资金用途及去向
资金每周按需赎回），募集资金专户457.35万元。
募投项目“江西省特色原料药工程技术研究中心建设项目”原计划2018年3月可达到预定可使用状态，现经公司董事会决议通过，因设备选型及供应商选择等因素将达到预定可使用状态日期更改为2018年5月31日；
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
报告期投入募集资金总额8,652.45万元包括募集资金到位后支付的8,454.83万元和置换的197.62万元；
承诺投资项目“补充流动资金”项目累计投入金额大于募集资金承诺投资总额的部分为募集资金存放于银行产生的利息收益。
专项报告第7页