股票简称：拓维信息 股票代码：002261拓维信息系统股份有限公司 TALKWEB INFORMATION SYSTEM CO.,LTD.
2015年半年度财务报告
（未经审计）
中国 .长沙
目 录
一、会计报表
1、合并及公司资产负债表
2、合并及公司利润表
3、合并及公司现金流量表
4、合并及公司股东权益变动表
二、财务报表附注
－0－
合并及公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16|318,243,075.19-209,200,656.7623,975,192.551,019,263.96-56,937,188.44118,531,825.86142,771,925.06870,679,127.8248,179,300.0063,424,724.8593,509,839.72-----43,564,882.327,898,738.74916,202,894.5524,644,269.875,127,348.2222,780,119.901,225,332,118.172,096,011,245.99|129,688,950.90-86,117,678.1111,949,746.31239,472.22124,820,562.7789,280,751.54-1,946,653.08444,043,814.931,074,952,146.6980,736,150.87-----33,783,847.351,629,568.3218,458,586.733,616,880.1020,000,000.001,233,177,180.061,677,220,994.99|722,577,508.04-172,195,256.3114,654,461.241,241,041.09-32,320,316.5158,726,685.49-27,603,910.651,029,319,179.3343,562,500.00--35,763,329.95-93,945,042.16-----46,079,460.49-66,648,243.8517,360,201.026,813,232.7030,000,000.00340,172,010.171,369,491,189.50|

－1－
合并及公司资产负债表（续）
2015年6月30日
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、15五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30|--37,608,147.24106,319,984.354,619,419.1415,413,330.205,711,220.87167,938,272.74--337,610,374.54-----2,490,400.0096,055.9959,797,640.0062,384,095.99399,994,470.53442,710,765.00770,473,281.1759,797,640.00-651,062.1541,923,611.28476,404,563.721,671,063,519.0224,953,256.441,696,016,775.462,096,011,245.99|--26,829,309.8788,712,541.672,147,133.892,647,578.462,010,994.40134,680,704.05--257,028,262.34------2,240,400.00-59,797,640.0062,038,040.00319,066,302.34442,710,765.00796,542,738.6059,797,640.00-41,923,611.28136,775,217.771,358,154,692.651,358,154,692.651,677,220,994.99|39,713,931.7670,908,030.0120,898,859.7523,781,873.02--40,006,594.02--195,309,288.56------3,231,908.30-59,797,640.0063,029,548.30258,338,836.86417,914,848.00305,329,621.1759,797,640.00-306,703.12-41,923,611.28381,531,617.761,086,595,355.0924,556,997.551,111,152,352.641,369,491,189.50|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－2－
合并及公司利润表
2015年1-6月
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、31五、31五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40十五、2|2 89,500,953.681 25,141,724.152 ,404,825.722 7,317,573.158 4,265,265.13-5,496,024.463 ,451,754.507 9,244,941.301 31,660,776.796 ,167,562.882 ,643,067.442 8,423.982 8,423.981 37,799,915.691 1,014,485.781 26,785,429.911 22,858,797.393 ,926,632.52-344,359.03-344,359.03-344,359.03-344,359.031 26,441,070.881 22,514,438.363 ,926,632.520 .280 .28|1 28,619,730.308 3,864,359.825 76,711.801 3,665,025.153 6,945,592.25-2,235,181.651 ,699,771.60-5,896,548.675 ,878,575.742 ,643,067.442 4,914.862 4,914.86-42,887.791 ,457,883.21-1,500,771.00-1,500,771.00|2 85,660,367.261 57,512,691.974 ,445,114.782 3,131,697.836 4,349,649.58-5,143,859.28-1,681,075.07-1,509,512.604 1,536,634.858 ,693,589.203 ,379.541 29,642.153 1,642.155 0,100,581.907 ,764,138.054 2,336,443.853 4,790,782.887 ,545,660.978 48,076.138 48,076.138 48,076.138 48,076.134 3,184,519.983 5,638,859.017 ,545,660.970 .090 .09|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－3－
合并及公司现金流量表
2015年1-6月
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、41五、41五、41五、41五、41五、41|3 23,247,193.524 ,188,439.043 27,435,632.561 62,963,829.911 20,255,215.362 2,853,291.936 4,655,839.783 70,728,176.98- 43,292,544.421 ,126,947.003 ,245,451.494 ,543,616.338 ,916,014.822 3,248,345.664 6,749,075.101 57,193,657.875 9,209,474.332 86,400,552.96- 277,484,538.143 00,000.003 00,000.003 00,000.002 2,907,283.482 ,844,729.462 2,907,283.48- 22,607,283.48- 186,159.63- 343,570,525.675 65,249,269.082 21,678,743.41|1 65,695,572.03-3 ,407,939.151 69,103,511.181 04,566,695.396 1,861,311.461 1,230,331.099 0,267,155.882 67,925,493.82- 98,821,982.643 ,151,343.217 5,215,052.487 8,366,395.691 0,970,495.982 15,042,220.002 26,012,715.98- 147,646,320.292 0,062,554.022 0,062,554.02- 20,062,554.02-- 266,530,856.953 65,328,893.639 8,798,036.68|3 26,266,709.476 ,052,026.753 ,809,447.973 36,128,184.191 44,302,976.431 09,600,158.961 7,595,386.192 8,106,614.342 99,605,135.923 6,523,048.271 56,763.675 55,821,712.135 55,978,475.801 ,763,842.374 6,872,308.005 45,376,639.475 94,012,789.84- 38,034,314.041 ,351,500.001 ,351,500.001 ,351,500.001 7,286,091.603 ,113,899.551 7,286,091.60- 15,934,591.606 64,357.89- 16,781,499.481 49,787,957.091 33,006,457.61|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－4－
合并股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|417,914,848.00|305,329,621.17|59,797,640.00|-306,703.12|-|41,923,611.28|381,531,617.76|24,556,997.55|
|————417,914,848.0024,795,917.0024,795,917.0024,795,917.00--442,710,765.00|————305,329,621.17465,143,660.00465,143,660.00461,204,056.203,939,603.80--770,473,281.17|————59,797,640.00-----59,797,640.00|————-306,703.12-344,359.03-344,359.03-----651,062.15|————-------|————41,923,611.28---41,923,611.28|————381,531,617.7694,872,945.96122,858,797.39-5,850,313.20-5,850,313.20-22,135,538.23-22,135,538.23-476,404,563.72|————24,556,997.55396,258.893,926,632.522,486,152.831,600,000.00129,712.90756,439.93-6,016,526.46-6,016,526.46--24,953,256.44|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－5－
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|283,443,841.00————283,443,841.00134,471,007.0021,093,471.0021,093,471.00-113,377,536.0056,688,768.0056,688,768.00-417,914,848.00|91,574,684.20————91,574,684.20213,754,936.97270,443,704.97294,966,616.553,754,408.70-28,277,320.28--56,688,768.00-56,688,768.00-305,329,621.17|-————-59,797,640.0059,797,640.0059,797,640.00---59,797,640.00|-181,709.40————-181,709.40-124,993.72-124,993.72-----306,703.12|-————-------|32,766,470.10————32,766,470.109,157,141.18-9,157,141.189,157,141.18--41,923,611.28|442,452,680.01————442,452,680.01-60,921,062.2556,301,688.58-37,204,649.60-37,204,649.60-23,329,333.23-9,157,141.18-14,172,192.05-56,688,768.00-56,688,768.00381,531,617.76|-————------|54,445,959.38————54,445,959.38-29,888,961.8320,218,323.85-27,252,914.862,401,500.00-29,654,414.86-22,854,370.82-22,854,370.82--24,556,997.55|904,501,925.29————--904,501,925.29206,650,427.3576,395,018.71167,281,971.51318,461,587.553,754,408.70-154,934,024.74-37,026,562.87--37,026,562.87----------1,111,152,352.64|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－6－
公司股东权益变动表
2015年1-6月
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|417,914,848.00|331,269,365.70|59,797,640.00|-|-|41,923,611.28|160,411,527.00|
|————417,914,848.0024,795,917.0024,795,917.0024,795,917.00--442,710,765.00|————331,269,365.70465,273,372.90465,273,372.90461,204,056.204,069,316.70--796,542,738.60|————59,797,640.00-----59,797,640.00|————-------|————-------|————41,923,611.28---41,923,611.28|————160,411,527.00-23,636,309.23-1,500,771.00--22,135,538.23-22,135,538.23-136,775,217.77|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－7－
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：拓维信息系统股份有限公司 单位：人民币元本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|283,443,841.00————283,443,841.00134,471,007.0021,093,471.0021,093,471.00-113,377,536.0056,688,768.0056,688,768.00-417,914,848.00|89,113,493.19————89,113,493.19242,155,872.51298,844,640.51294,966,616.553,878,023.96--56,688,768.00-56,688,768.00-331,269,365.70|-————-59,797,640.0059,797,640.0059,797,640.00---59,797,640.00|-————-------|-————-------|32,766,470.10————32,766,470.109,157,141.18-9,157,141.189,157,141.18--41,923,611.28|148,858,216.44————148,858,216.4411,553,310.5691,571,411.79--23,329,333.23-9,157,141.18-14,172,192.05-56,688,768.00-56,688,768.00-160,411,527.00|

公司法定代表人：张忠革 主管会计工作的公司负责人：倪明勇 公司会计机构负责人：邢霓虹
－8－
拓维信息系统股份有限公司
财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
拓维信息系统股份有限公司（以下简称本公司）的前身为湖南拓维信息系统有限公司（以下简称拓维有限）成立于 1996年 5月 20日，成立时注册资本为 500万元，其中李新宇出资 240万元，持股比例48%；宋鹰出资 235万元，持股比例47%；沈勇出资 25万元，持股比例5%。设立资本业经湖南大信会计师事务所湘信会所验字（1996）018号验资报告审验。
经湖南省人民政府授权湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证字[2001]035号文批准，拓维有限于2001年5月31日依法整体变更为股份有限公司并更名为“湖南拓维信息系统股份有限公司”。（以下简称湖南拓维股份）变更后的注册资本为人民币 27,420,561.00元，由湖南拓维信息系统有限公司以截止2001年4月30日经审计的净资产按1：1的比例折股投入，其中：李新宇持有 8,782,806股，占总股本的32.03%；宋鹰持有 8,500,374股，占总股本的31.00%；上海锡泉投资有限公司持有 8,226,168股，占总股本的30.00%；张忠革持有1,110,533股，占总股本的4.05%；范金鹏持有400,340股，占总股本的1.46%；姚武超持有 400,340股，占总股本的1.46%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2001）第 YA100号验资报告审验。2006年10月，湖南省人民政府以湘政函[2006]211号函对公司发起设立情况进行了确认。
根据 2004年度第二次临时股东大会决议，2004年8月27日（湖南拓维股份）股东李新宇将其持有的湖南拓维股份股份 822,617股转让给新股东周玉英，原股东范金鹏和原股东姚武超将各自持有的湖南拓维股份全部股份合计 800,680股转让给李新宇；同时湖南拓维股份以截止2003年12月31日的股本27,420,561股为基数，按本次转让后的股权结构向全体股东每10股送5股，申请增加注册资本人民币13,710,281.00元。本次增资以湖南拓维股份截止 2004年 6月 30日经审计的未分配利润转增，增资后湖南拓维股份的注册资本和股本均为人民币 41,130,842.00元，其中：李新宇持有 13,141,304股，占总股本的31.95%；宋鹰持有 12,750,561股，占总股本的31.00%；上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252股，占总股本的30.00%；张忠革持有1,665,800股，占总股本的4.05%；周玉英持有 1,233,925股，占总股本的3.00%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2004）第108号验资报告审验。
根据 2004年度第三次临时股东大会决议，经湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证办字[2014]117号文批准，2004年9月湖南拓维股份增发新股1,938,103股，其中新增股东曾之杰以货币资金认购 1,076,724股，原股东周玉英以货币资金认购 861,379股。增资扩股后，湖南拓维股份注册资本增至 43,068,945.00元，总股本增至 43,068,945股，股本结构如下：李新宇持有 13,141,304股，占总股本的30.51%；宋鹰持有12,750,561股，占总股本的29.61%；上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252股，占总股本的28.65%；张忠革持有 1,665,800股，占总股本的3.87%；周玉英持有 2,095,304股，占总股本的4.86%；
曾之杰持有 1,076,724股，占总股本的2.50%。本次增加股东和注册资本业经湖南恒信会计师事务所湘恒验字（2004）第095号验资报告审验。
2005年 12月 22日，上海锡泉实业有限公司（上海锡泉投资有限公司于 2004年 12月更
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拓维信息系统股份有限公司
财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
名）将其持有的湖南拓维股份28.65%的股份，共计 12,339,252股，全部转让给湖南电广传媒股份有限公司。
根据2005年度股东大会决议，2006年6月28日湖南拓维股份以2005年末总股本43,068,945股为基数，向全体股东每10股送3.9股，申请增加注册资本人民币16,796,888.00元，增资后的注册资本和股本均为人民币 59,865,833.00元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2006）第048号验资报告审验。
2006年6月28日，张忠革将其持有湖南拓维股份的股份578,865股转让给新股东刘玉卿，并于 2006年7月31日办理了工商变更登记手续。
2008年7月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]859号文核准，湖南拓维股份首次向社会公开发行股票 20,000,000.00股，注册资本变更为人民币 79,865,833.00元。
2008年7月23日公司股票在深圳证券交易所上市交易。
2009年4月8日，经湖南省工商行政管理局核准，湖南拓维股份更名为“拓维信息系统股份有限公司”。
2009年5月至2012年5月，经股东大会批准，公司向全体股东用资本公积金转增股本，共计转增 203,578,008.00股，转增后公司股本总额变更为 283,443,841.00元。变更后的营业执照注册号为430000000045446，注册地址为长沙市岳麓区桐梓坡西路298号，法定代表人：李新宇。
2014年 3月 26日，经本公司第五届董事会第九次会议决议，本公司以 2013年 12月 31日总股本 283,443,841股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.5元（含税），共计拟分配现金股利 14,172,192.05元；每 10股送红股 2股（含税）。并以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股。2014年 5月 8日，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字(2014)第 110ZC0102号验资报告审验，本公司已将资本公积 56,688,768.00元、未分配利润56,688,768.00元，合计人民币113,377,536.00元转增股本。转增后本公司股本总额变更为396,821,377.00元。
根据第五届董事会第十四次会议决议、第五届董事会第十五次会议、2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会确认备案《拓维信息系统股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激励计划》），本公司向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）6,101,800.00股，变更后的本公司注册资本为人民币402,923,177.00元。上述增资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2014）第110ZA0170号验资报告。
根据公司 2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准拓维信息系统股份有限公司向王伟峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1210号）文件之规定，公司于 2014年 12月 30日采取非公开发行股票方式分别向海通海富24号集合资产管理计划发行 7,495,836.00股股份、向海通海富25号集合资产管理计划发行 4,997,223.00股股份、向全国社保基金一零四组合发行 910,000.00股股份、向全国社保基金五零三组合发行 1,203,412.00股股份、向鹏华基金-招商银行-增发多空1号资产管理计划发行183,500.00股股份、向鹏华基金-招商银行-增发多空2号资产管理计划发行 201,700.00股股份募集发行股份购买资产的配套资金。共计发行人民币
普通股(A股)14,991,671股，每股面值人民币 1.00元，每股发行价格为人民币 18.01元。
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
变更后注册资本为 417,914,848.00元。上述增资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2015）第110ZC0002号验资报告。
根据公司第五届董事会第十二次会议决议、第五届董事会第十三次会议决议、第五届董事会第十八次会议决议、2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定以及中国证券监督管理委员会《关于核准拓维信息系统股份有限公司向王伟峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1210号）文件之规定，本公司采取非公开发行股票方式分别向王伟峰发行11,284,311.00股股份、向魏坤发行 6,973,729.00股股份、向李彬发行 6,537,877.00股股份购买上海火溶信息科技有限公司股权。申请增加注册资本人民币24,795,917.00万元。变更后注册资本为442,710,765.00元。上述增资事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字(2015)第 110ZC0009号验资报告。
2015年 6月 11日，经公司第五届董事会第二十六次会议决议，选举张忠革为公司第五届董事会董事长并兼任公司总经理，并于 2015年 7月 10日完成工商变更登记，法定代表人变更为张忠革。
本公司经营范围：按许可证核定业务种类和范围从事第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务，有效期至 2019年9月10日）；书报刊、电子出版物批发（网络发行，有效期至 2016年3月8日），经营互联网游戏出版物、手机出版物（有效期至 2020年 7月 9日）；利用互联网经营音乐娱乐产品、美术品、艺术品、动漫（画）产品、游戏产品运营、展览、比赛活动（有效期至 2016年 5月15）；
国家法律、法规允许的票务代理服务；计算机软、硬件及其配套产品、办公设备、电子电气产品的研制、开发、销售；政策允许的咨询业务；研制、开发、销售及相关技术服务；电视监控与防盗报警工程业务（凭本企业许可证）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；策划、设计、制作、代理、发布国内外广告。
主要产品或提供的劳务：电信、烟草行业系统集成及软件开发服务，无线增值及移动互联网服务，教育培训服务等。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有湖南互动传媒有限公司（以下简称互动传媒）、湖南米诺信息科技有限公司（以下简称米诺信息）、北京创时信和创业投资有限公司（以下简称创时信和）、北京博方文化传媒有限公司（以下简称博方文化）、湖南网聚天下移动科技有限公司（以下简称网聚天下）、湖南拓维教育发展有限公司（以下简称拓维教育发展）、拓维信息（香港）有限公司（以下简称拓维香港）等子公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第三十次会议于2015年8月5日批准。
2、合并财务报表范围
公司本年度纳入合并范围的公司共计 48户，包括母公司 1户，1级子公司 9户，2级子公司12户，3级子公司21户，4级子公司3户，5级子公司2户，与2014年相比增加了1级子公司2户，2级子公司6户，3级子公司1户。
二、财务报表的编制基础
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及2015年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司拓维香港、拓维信息（韩国）株式会社（以下简称拓维韩国）根据其经营所处的主要经济环境分别以美元、韩元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
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本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
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（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
代垫福彩、押金、保证金等
无信用风险组合 不计提
确定可以收回的应收款项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 805年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、生产成本、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
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因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 3-5 4.75-4.85运输设备 10 3-5 9.50-9.70电子设备及其他设备 3-5 3-5 19.00-32.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
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合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
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或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件及技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50-70年 直线摊销法
软件及技术 5-10年 直线摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
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状态之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
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理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
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法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本公司各项具体业务的收入确认原则及方法如下：
A、系统集成销售收入：
系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时，根据客户要求外购硬件并进行软硬件集成开发所取得的收入。本公司在系统集成项目安装完成并经客户验收通过时根据客户提供的验收手续确认收入。
B、自行开发软件项目销售收入：
自行开发软件是指知识产权属本公司所有，买方仅享有合同范围内的非独占、非排他的一般使用权的软件。本公司在将软件及其配套产品交付客户并经客户验收通过时根据客户提供的验收手续确认收入。
C、定制软件收入确认：
定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特定客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、服务的劳务行为。技术开发成果的专利申请权、版权及其他非专利技术的所有权及使用权均归买方所有，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认具本方法为：①定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在项目成果已经提供，并收到价款或取得收取款项的凭据时，确认收入。
②定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按已经发生的成本金额确认收入和成本，如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费用。
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D、技术服务收入：
技术服务包括但不限于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；其他为客户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。其收入的确认的具体方法为：
公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明确约定的，公司根据已提供的服务期间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收入；
其他服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据时确认收入。
E、无线增值及移动互联网收入：
无线增值及移动互联网收入是指公司与电信运营商共同搭建无线增值业务运营平台、参与平台运营管理获得的分成收入，以及为移动通信终端用户提供的短信、彩铃、WAP、手机动漫、游戏代理等服务。本公司在取得运营商提供的对账结算凭据并经业务部门核对后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）尚未提供结算数据，在相关收入成本能够可靠计量的情况下，公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。
F、教育培训服务收入：
教育培训服务采取先按课时收费后提供服务的方式进行，公司在资产负债表日按已提供教育培训服务的课时数占已收费课时数的比例计算确认收入。
G、电视剧版权收入：
在电视剧完成摄制并经影视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
H、手机游戏收入：
手机游戏收入是公司通过运营商或互联网渠道为移动通信终端用户提供的游戏服务的分成收入，本公司在取得运营商或互联网渠道商提供的对账结算凭证并经业务部门核对后确认收入，如果运营商超过对账结算期（通常是按月结算）尚未提供结算数据，在相关收入成本能够可靠计量的情况下，公司根据业务系统数据估算确认收入与成本。
I、版权金收入：
预收代理方版权金，在合同约定的受益期间对其按直线法确认收入。
J、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3、6、17营业税 应税收入 3、5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 25根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司技术开发及技术服务业务从 2013年8月1日起改为征收增值税。
根据《国家税务总局关于发布电信企业增值税征收管理暂行办法的公告》（国家税务总局公告 2014年第 26号）等相关规定，本公司手机游戏、平台运营、传统增值、校讯通等业务从2014年6月1日起改为征收增值税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税：
①根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号），
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本公司及长沙亚软软件有限公司销售自行开发的软件产品按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2013年度收到退税金额 1,906,439.62元，2014年收到退税金额1,799,326.66元。
②根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273号《关于贯彻落实中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》、国家税务总局国税函[2004]825号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》，本公司及互动传媒收入中属于“四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经湖南省科学技术厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征营业税。根据①财税[2011]111号文之附件 3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》②财税[2012]71号文之三、试点地区自新旧税制转换之日起，适用《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，本公司及互动传媒自 2013年 8月 1日起收入中属于“四技”（技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务）收入的定制软件收入，经湖南省科学技术厅审核认定并报长沙市地方税务局备查后免征增值税。
（2）企业所得税：
①根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字[2011]123号）的有关要求，本公司及部分子公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免10%的优惠政策，详见下表：
序号 公司名称 实际执行税率 优惠期间
1 拓维信息系统股份有限公司 15% 2014年1月至2016年12月 2 北京九龙晖科技有限公司 15% 注1
3 贵州前途教育科技有限责任公司 15% 注1
4 珠海市龙星信息技术有限公司 15% 2013年1月至2015年12月 5 湖南互动传媒有限公司 15% 2014年1月至2016年12月 6 济南兰九信息科技有限公司 15% 2014年1月至2016年12月注1：本公司已于2015年按照高新技术企业规定申报新的高新技术企业证书，申报材料已经提交并受理，故2015年所得税仍减按15%计提。
②根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）以及《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的相关规定，本公司部分子公司被认定为软件企业，自开始获利年度起享受所得税两免三减半的税收优惠政策，详见下表：序号公司名称 本年税率 免税期间 减半期间 1 长沙市育能网络科技有限责任公司 12.5% 2011年至2012年 2013年至2015年
2 云南兰九信息科技有限责任公司 12.5% 2011年至2012年 2013年至2015年
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3 陕西诚长信息咨询有限公司 12.5% 2013年至2015年 4 长沙亚软软件有限公司 0.00% 2014年至2015年 2016年至2018年注：陕西诚长信息咨询有限公司2013年6月取得编号为“陕R-2013-0018”号软件企业认定证书，由于其从 2011年开始进入获利年度，根据规定，只能从获利年度起计算的优惠期的剩余年限享受相应的定期减免优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： - - 62,314.94 36,621.60人民币 - - 62,314.94 36,621.60美元 - - -
银行存款： - - 307,289,846.03 706,476,590.71人民币 - - 298,567,054.89 697,386,377.88美元 13,990.02 6.1168 85,574.15 14,075.04 6.1190 86,125.16韩元 1,557,939,571.00 0.005544 8,637,216.99 1,591,390,539.00 0.005658 9,004,087.67其他货币资金： - - 10,890,914.22 16,064,295.73人民币 - - 10,890,914.22 16,064,295.73美元 - - -
合计 318,243,075.19 722,577,508.04其中：存放在境
外的款项总额
美元 13,990.02 6.1168 85,574.15 14,075.04 6.1190 86,125.16韩元 1,557,939,571.00 0.005544 8,637,216.99 1,591,390,539.00 0.005658 9,004,087.67说明：
（1）期末本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
截至 2015年6月30日，本公司银行存款中定期存款金额为85,673,417.56元。
（3）期末其他货币资金系履约保函保证金，使用受到限制。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
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按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 224,588,437.22 100 15,387,780.46 6.85 209,200,656.76无信用风险组合
组合小计 224,588,437.22 100 15,387,780.46 6.85 209,200,656.76单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 224,588,437.22 100 15,387,780.46 6.85 209,200,656.76应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 184,839,611.24 100.00 12,644,354.93 6.84 172,195,256.31无信用风险组合
组合小计 184,839,611.24 100.00 12,644,354.93 6.84 172,195,256.31单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 184,839,611.24 100.00 12,644,354.93 6.84 172,195,256.31账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 198,687,152.59 88.47 9,934,357.63 5 188,752,794.961至2年 19,132,930.14 8.52 1,913,293.01 10 17,219,637.132至3年 3,271,635.50 1.46 654,327.10 20 2,617,308.403至4年 1,037,777.42 0.46 518,888.72 50 518,888.704至5年 460,137.83 0.20 368,110.26 80 92,027.575年以上 1,998,803.74 0.89 1,998,803.74 100
合计 224,588,437.22 100 15,387,780.46 6.85 209,200,656.76账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 153,800,839.33 83.21 7,690,041.95 5.00 146,110,797.38
1至2年 25,664,589.57 13.88 2,566,458.96 10.00 23,098,130.61
－38－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 2,485,181.52 1.34 497,036.30 20.00 1,988,145.223至4年 1,507,643.92 0.82 753,821.96 50.00 753,821.964至5年 1,221,805.67 0.66 977,444.53 80.00 244,361.145年以上 159,551.23 0.09 159,551.23 100.00
合计 184,839,611.24 100.00 12,644,354.93 6.84 172,195,256.31（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,433,464.77元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收帐款金额809,482.62元
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 143,262,714.87元，占应收账款期末余额合计数的比例63.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9,295,992.23元。
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额中国移动通信集团
52,307,414.38 23.29 2,739,820.72云南有限公司
中国移动通信集团
39,577,497.63 17.62 3,983,938.35湖南有限公司
中国移动通信集团
19,157,157.83 8.53 961,200.91广东有限公司
湖南广播电视台 17,983,018.94 8.01 899,150.95昆仑在线（香港）有
14,237,626.09 6.34 711,881.30限公司
合计 143,262,714.87 63.79 9,295,992.233、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 18,850,995.69 78.63 13,682,757.26 93.371至2年 4,341,168.86 18.11 944,237.38 6.442至3年 783,028.00 3.26 27,466.60 0.193年以上 - -
合计 23,975,192.55 100 14,654,461.24 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
－39－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%上海耀客文化传媒有限公司 7,000,000.00 29.20沈阳金屏科技有限公司 3,151,800.20 13.15上海天悠影视传媒有限公司 1,800,000.00 7.51杭州立方控股股份有限公司 1,323,121.51 5.52神州数码（中国）有限公司 1,047,768.00 4.37合计 14,322,689.71 59.754、应收利息
项目 期末数 期初数定期存款利息 1,019,263.96 1,241,041.095、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 43,901,105.71 74.05 2,352,112.43 5.36 41,548,993.28无信用风险组合 15,388,195.16 25.95 15,388,195.16组合小计 59,289,300.87 2,352,112.43 3.97 56,937,188.44单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 59,289,300.87 100.00 2,352,112.43 3.97 56,937,188.44其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 22,851,016.50 68.04 1,265,796.50 5.54 21,585,220.00无信用风险组合 10,735,096.51 31.96 10,735,096.51组合小计 33,586,113.01 100.00 1,265,796.50 3.77 32,320,316.51
－40－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 33,586,113.01 100.00 1,265,796.50 3.77 32,320,316.51①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 41,533,342.82 94.60 2,076,667.14 5 39,456,675.681至2年 2,251,975.44 5.13 225,197.54 10 2,026,777.902至3年 43,486.60 0.10 8,697.32 20 34,789.283至4年 57,100.85 0.13 28,550.43 50 28,550.424至5年 11,000.00 0.03 8,800.00 80 2,200.005年以上 4,200.00 0.01 4,200.00 100 0.00合计 43,901,105.71 100.00 2,352,112.43 5.36 41,548,993.28账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 21,609,452.67 94.57 1,080,472.63 5.00 20,528,980.041至2年 1,024,576.41 4.48 102,457.65 10.00 922,118.762至3年 112,625.02 0.49 22,525.01 20.00 90,100.013至4年 79,162.40 0.35 39,581.21 50.00 39,581.194至5年 22,200.00 0.10 17,760.00 80.00 4,440.005年以上 3,000.00 0.01 3,000.00 100.00
合计 22,851,016.50 100.00 1,265,796.50 5.54 21,585,220.00②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%无信用风险组合 15,388,195.16
无信用风险组合的其他应收款主要指押金、保证金等可以确定收回的应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,018,289.73元。
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期末
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比例
期末余额 期末余额(%)
株式会社GAE 往来款 6,030,000.00 1年以内 10.17 301,500.00
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
湖南福利彩票发
押金 3,392,917.75 1年以内 5.72
行中心
北京宣武门外大
房租押金 990,221.40 1年以内 1.67
街房租押金
江西省福利彩票
押金 827,523.34 1年以内 1.40
发行中心
上海东方蓝海臵
押金 746,315.00 1年以内 1.26
业有限公司
合计 11,986,977.49 20.22 301,500.006、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 53,855,431.04 27,306.43 53,828,124.61 31,363,702.75 27,306.43 31,336,396.32生产成本 69,443,906.02 4,924,479.15 64,519,426.87 32,066,143.03 4,924,479.15 27,141,663.88低值易耗品 184,274.38 184,274.38 248,625.29 248,625.29合计 123,483,611.44 4,951,785.58 118,531,825.86 63,678,471.07 4,951,785.58 58,726,685.49（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 27,306.43 27,306.43生产成本 4,924,479.15 4,924,479.15合计 4,951,785.58 4,951,785.58存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因库存商品 对应项目的合同金额 项目合同结算生产成本 对应项目的合同金额 项目合同结算7、其他流动资产
项目 期末数 期初数预缴税金及留抵税金 2,971,925.06 2,603,910.65银行理财产品 139,800,000.00 25,000,000.00合计 142,771,925.06 27,603,910.65
8、可供出售金融资产
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 48,179,300.00 48 ,179,300.00 43,562,500.00 43,562,500.00其中：按公允价值计量
按成本计量 48,179,300.00 48 ,179,300.00 43,562,500.00 43,562,500.00其他
合计 48,179,300.00 48 ,179,300.00 43,562,500.00 43,562,500.00本公司按成本计量的可供出售权益工具主要有：
①凤凰古城旅游有限责任公司成立于 2002年 9月，成立时注册资本 3,000万元。2011年 11月，凤凰古城旅游有限责任公司增加注册资本 5,290,236.00元，其中本公司之子公司创时信和出资1,200万元（692,440.00元作为注册资本，11,307,560.00元作为资本公积），持股比例为1.96%。
②2014年8月，本公司之子公司创时信和与上海童锐股东签订增资协议，创时信和增资750万元，持股比例12%。
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额追加投资 减少投资 权益法下 其他综其他宣告发放计提 其他
确认的 合收益权益现金股利减值
投资损益 调整变动 或利润准备
①合营企业
长沙拓欣菁优网络
8,321,451.82 -1,773,361.45 6,548,090.37
科技有限公司
②联营企业
北京乐智堡网络科
2,429,795.56 -646,013.76 1,783,781.80
技有限公司
湖南拓维天问数学
584,704.51 15,263.70 599,968.21
教育有限公司
湖南拓维利玛窦教
270,701.88 -215,109.77 55,592.11
育科技有限公司
CAHHoldingsGroup，
18,355,175.12 -266,264.30 -6,599.40 18,082,311.42
Inc.
北京纳涌科技有限
2,941,072.46 -302,193.89 2,638,878.57
责任公司
上海翱骊信息技术
2,860,428.60 550,000.00 -436,304.56 2,974,124.04
有限公司
中山市星龙动漫科
30,000,000.00 -245,960.57 29,754,039.43
技有限公司
长沙市国湘影视文
1,000,000.00 -12,061.10 987,938.90
化传播有限公司
合计 35,763,329.95 31,550,000.00 -3,882,005.70 -6,599.40 63,424,724.85
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）2014年11月，本公司之子公司创时信和创业投资有限公司与中山市星龙动漫科技有限公司之原股东签订股权转让及增资扩股协议，创时信和出资 3000万元，占增资完成后中山星龙总股本的20%。
（2）2015年 4月，本公司之子公司北京博方文化传媒有限公司出资 100万元与张青兰投资设立长沙市国湘影视文化传播有限公司，持股比例30%，按联营企业处理。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备电子设备与其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 95,453,856.02 19,418,552.07 81,004,967.21 195,877,375.302.本期增加金额 6,523,071.50 6,523,071.50（1）购臵 4,227,381.44 4,227,381.44（2）其他增加 2,295,690.06 2,295,690.063.本期减少金额 865,818.60 348,350.00 604,833.30 1,819,001.90（1）处臵或报废 865,818.60 348,350.00 604,833.30 1,819,001.90（2）其他减少
4.期末余额 94,588,037.42 19,070,202.07 86,923,205.41 200,581,444.90二、累计折旧
1.期初余额 18,724,675.41 11,419,292.78 71,788,364.95 101,932,333.142.本期增加金额 2,301,381.44 881,317.53 3,143,480.79 6,326,179.76（1）计提 2,301,381.44 881,317.53 2,481,039.00 5,663,737.97（2）其他增加 662,441.79 662,441.793.本期减少金额 500,400.50 191,476.44 495,030.78 1,186,907.72（1）处臵或报废 500,400.50 191,476.44 495,030.78 1,186,907.72（2）其他减少
4.期末余额 20,525,656.35 12,109,133.87 74,436,814.96 107,071,605.18三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵或报废
（2）其他减少
4.期末余额
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、账面价值
1.期末账面价值 74,062,381.07 6,961,068.20 12,486,390.45 93,509,839.722.期初账面价值 76,729,180.61 7,999,259.29 9,216,602.26 93,945,042.16说明：本期固定资产其他增加额系新增收购子公司所致。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 59,660,067.24 7,929,285.46 51,730,781.78北工大软件园B区北区（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因北工大软件园B区北区 51,730,781.78 仍在办理之中
长沙办公楼 20,586,471.59 仍在办理之中
合计 72,317,253.37
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件及技术 合计一、账面原值
1.期初余额 31,543,315.24 52,448,429.32 83,991,744.562.本期增加金额 12,785,613.92 12,785,613.92（1）购臵 495,613.91 495,613.91（2）其他增加 12,290,000.01 12,290,000.013.本期减少金额 0.00（1）处臵 0.00（2）其他减少 0.004.期末余额 31,543,315.24 65,234,043.24 96,777,358.48二、累计摊销
1.期初余额 2,857,445.81 35,054,838.26 37,912,284.072.本期增加金额 314,880.18 14,985,311.91 15,300,192.09（1）计提 314,880.18 5,411,954.93 5,726,835.11（2）其他增加 9,573,356.98 9,573,356.98
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额 0
（1）处臵
（2）其他减少
4.期末余额 3,172,325.99 50,040,150.17 53,212,476.16三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处臵
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,370,989.25 15,193,893.07 43,564,882.322.期初账面价值 28,685,869.43 17,393,591.06 46,079,460.49说明：
（1）本期无形资产其他增加额系新增收购的子公司所致。
12、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
移动校讯通 4,924,025.81 4,924,025.81
啪啪三国 3,680,262.88 3,680,262.88
门户+4A产品 2,441,197.45 2,441,197.45
统一业务平台 2,261,615.52 2,261,615.52
博方动漫展示系
2,136,051.22 2,136,051.22
统V1.0
SPC研发产品 1,822,972.25 1,822,972.25
MES系统升级研
1,736,170.04 1,736,170.04
发
小时代产品 1,322,165.33 1,322,165.33
T-ONE平台 1,281,058.65 1,281,058.65
大数据挖掘平台 1,258,666.74 1,258,666.74
云校园移动终端
1,480,418.91 1,480,418.91 1,4 80,418.91
应用系统
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
云校园 PC终端
149,149.41 149,149.41 1 49,149.41极简版系统
龙战争 3,017,032.47 3,017,032.47 3,0 17,032.47龙门镖局 3,252,137.95 3,252,137.95 3,2 52,137.95其他 5,440,344.79 5,440,344.79
合计 36,203,269.42 7,898,738.74 28,304,530.68 7,898,738.7413、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额的事项
长沙九龙晖科技有限公司 341,806.38 341,806.38珠海市龙星信息技术有限公司 7,188,162.41 7,188,162.41陕西诚长信息咨询有限公司 5,435,243.38 5,435,243.38济南兰九信息科技有限公司 6,119,924.63 6,119,924.63长沙市楚鲲教育咨询有限公司 3,722,629.03 3,722,629.03长沙亚软软件有限公司 802,691.69 802,691.69湖南家校圈科技有限公司 47,443,244.51 47,443,244.51湘潭市福莱英外国语培训学校 1,052,578.38 1,052,578.38湖南怡通通讯工程有限公司 461,668.92 461,668.92常德小新星英语培训学校 1,606,574.37 1,606,574.37深圳雅卓亦歌科技有限公司 1,796,503.46 1,796,503.46湖南天天向上网络技术有限公司 21,156,755.95 21,156,755.95上海火溶信息科技有限公司 826,601,391.29 826,601,391.29合计 74,174,523.70 849,554,650.70 923,729,174.40（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额事项
长沙九龙晖科技有限公司 341,806.38 341,806.38珠海市龙星信息技术有限公司
陕西诚长信息咨询有限公司
济南兰九信息科技有限公司
长沙市楚鲲教育咨询有限公司 3,722,629.03 3,722,629.03长沙亚软软件有限公司 802,691.69 802,691.69
湖南家校圈科技有限公司
－48－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
湘潭市福莱英外国语培训学校 1,052,578.38 1,052,578.38湖南怡通通讯工程有限公司
常德小新星英语培训学校 1,606,574.37 1,606,574.37合计 7,526,279.85 7,526,279.85说明：商誉减值测试方法详见附注三、20
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为2%-4%（上期：2%-4%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。折现率按公司所在行业的内含报酬率并考虑无风险报酬率为依据确定，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值752.63万元（上期期末：752.63万元）。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
租入固定资产
3,574,424.66 3,119,317.48 723,428.00 5,970,314.14支出改良
版权金 13,523,805.36 8,398,527.00 3,463,745.63 18,458,586.73其他 261,971.00 46,602.00 215,369.00合计 17,360,201.02 11,517,844.48 4,233,775.63 24,644,269.87说明：本期长期待摊费用增加系增加游戏版权金所致。
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 21,403,428.41 3,298,199.19 18,240,594.62 2,917,582.85应付职工薪酬 2,438,203.98 369,654.36 17,983,212.24 2,926,359.80递延收益 2,240,400.00 336,060.00 2,731,908.30 409,786.25可抵扣亏损
股权激励摊销 5,317,074.80 1,123,434.67 3,544,716.53 559,503.80小计 31,399,107.19 5,127,348.22 42,500,431.69 6,813,232.70递延所得税负债：
非同一控制企业合并资
384,223.97 96,055.99
产评估增值
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 384,223.97 96,055.99
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付投资款 22,780,119.90 30,000,000.00说明：预付投资款主要是本公司预付投资对象投资款，及所属子公司上海火溶信息科技预付株式会社GAE的投资款。
17、应付账款
项目 期末数 期初数货款
16,514,782.97 11,250,091.67劳务款
20,866,804.18 24,268,817.67其他
226,560.09 4,195,022.42合计
37,608,147.24 39,713,931.76其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因湖南省机械设备公司 2,078,898.95 暂未结算18、预收款项
项目 期末数 期初数货款
84,414,534.94 49,714,288.18劳务款
21,905,449.41 21,193,741.83合计
106,319,984.35 70,908,030.0119、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 20,898,859.75 109,036,436.29 125,473,951.70 4,461,344.34离职后福利-设定提存计划 7,909,394.31 7,751,319.51 158,074.80辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 20,898,859.75 116,945,830.60 133,225,271.21 4,619,419.14（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工资、奖金、津贴和补贴
17,193,580.67 101,168,550.42 117,570,155.58 791,975.51职工福利费
1,230,372.18 1,230,372.18
社会保险费
3,588,243.19 3,588,243.19
其中：1．医疗保险费
3,139,266.89 3,139,266.89
2．工伤保险费
188,021.76 188,021.76
3．生育保险费
260,954.54 260,954.54
住房公积金
2,666,029.42 2,666,029.42
工会经费和职工教育经费
51,464.71 383,241.08 419,151.33 15,554.46短期带薪缺勤
3,653,814.37 3,653,814.37短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
合计 20,898,859.75 109,036,436.29 125,473,951.70 4,461,344.34（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
其中：1．基本养老保险费 7,312,367.99 7,164,142.99 148,225.002．失业保险费 597,026.32 587,176.52 9,849.803．企业年金缴费
4．其他
合计 7,909,394.31 7,751,319.51 158,074.8020、应交税费
税项 期末数 期初数增值税
3,009,642.66 9,014,868.05营业税
990,371.54 759,592.10企业所得税
8,493,609.50 3,739,015.22个人所得税
1,559,947.78 9,669,963.95城市维护建设税
190,761.50 349,779.55教育费附加（含地方教育附加）
139,877.21 235,218.32其他地方费税
1,029,120.01 13,435.83合计
15,413,330.20 23,781,873.0221、应付股利
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数应付分红款
5,711,220.87
合计
5,711,220.87
说明：应付分红款主要是尚未办结支付手续的分红款。
22、其他应付款
项目 期末数 期初数暂收款
27,390,773.94 12,885,194.82押金
24,292.00 7,300.00质保金
其他
140,523,206.80 27,114,099.20合计
167,938,272.74 40,006,594.02说明：其他应付款其他明细项目主要是本期收购火溶信息股权应付款项。
23、递延收益
本期新增补本期计入营业
其他
与资产相关/补助项目 2015.01.01 2015.06.30
助金额 外收入金额
变动
与收益相关手机动漫公共技术
服务平台(二期建 259,152.75 259,152.75 与资产相关设）
数字漫画内容开发
和交易服务系统研 555,555.55 555,555.55 与收益相关发
移动互联网产业发
展专项互动医疗大
500,000.00 250,000.00 250,000.00与收益相关数据应用基础平台
（互动传媒）
动漫文化产业集群
的综合公共服务系 1,917,200.00 1,600,000.00 1,276,800.00 2,240,400.00与收益相关统及应用示范项目
合计 3,231,908.30 1,600,000.00 2,341,508.30 2,490,400.00
说明：
（1）手机动漫公共技术服务平台(二期建设）：根据湖南省财政厅“湘财教指［2010］206号”文件，2012年 5月湖南省文化厅资助本项目固定资产 186.59万元，公司按相应设备折旧年限（即3年）摊销。
（2）数字漫画内容开发和交易服务系统研发：根据长沙市财政局“长财企指【2014】77号”文件，本公司 2014年11月收到长沙市财政局高新区分局拨付本项目补助资金 400万元，本项目执行期为 2012年 6月至 2015年 5月，本公司在项目期内分期结转该项目补
助。
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）移动互联网产业发展专项互动医疗大数据应用基础平台（互动传媒）：根据长沙市财政局“长财企指【2014】128号”文件，互动传媒 2014年 12月收到长沙市财政局高新区分局拨付本项目补助资金100万元，本项目执行期为 2014年1月至2015年12月，本公司在项目期内分期结转该项目补助。
（4）动漫文化产业集群的综合公共服务系统及应用示范项目：根据“国科发资［2014］ 383号”文件，本公司 2014年 12月收到本项目拨款 213万元，本期收到 160万元。本项目执行期2014年12月至2016年12月，本公司在项目期内分期结转该项目补助。
24、其他非流动负债
项目 期末数 期初数其他 59,797,640.00 59,797,640.00说明：其他非流动负债其他明细项目主要是本公司针对“授予限制性股票的股权激励计划”就回购义务确认的长期应付款 59,797,640.00元。
25、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份
417,914,848.00 24,795,917.00 24,795,917.00 442,710,765.00总数
说明：
（1）根据公司第五届董事会第十二次会议、第五届董事会第十三次会议、第五届董事会第十八次会议决议、2014年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1210号文件之规定，公司增发人民币普通股（A股）24,795,917.00股，其中向王伟峰发行11,284,311.00股、向魏坤发行6,973,729.00股、向李彬发行6,537,877.00股。股东认缴股款人民币 485,999,973.20元，其中：股本 24,795,917.00元，资本公积 461,204,056.20元。变更后的注册资本人民币 442,710,765.00元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年1月12日出具的致同验字(2015)第110ZC0009号验资报告审验。2015年1月14日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》和《证券持有人名册（在册股东与未到账股东合并名册）》，本公司已于 2015年 1月 14日办理完毕本次发行股份购买资产及募集配套资金的非公开发行股份登记。
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 298,029,574.80 461,204,056.20 759,233,631.00其他资本公积 7,300,046.37 3,939,603.80 11,239,650.17合计 305,329,621.17 465,143,660.00 770,473,281.17
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）资本公积-股本溢价本期增加额461,204,056.20元，因发行股份购买资产股本溢价产生。详见附注五、25。
（2）其他资本公积本期增加 3,939,603.80元，主要是本期确认的股权激励费用金额。
27、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数 59,797,640.00 59,797,640.0028、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计 税后
减：
本期所得 入其他综 归属
项目 期初数
所得税后归属
期末数税前发生 合收益当 于少
税费于母公司
额 期转入损 数股
用
益 东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类
5,656.49 5,656.49进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.外币财务报表折算
-312,359.61 -344,359.03 -344,359.03 -656,718.64差额
其他
其他综合收益合计 -306,703.12 -344,359.03 -344,359.03 -651,062.1529、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 41,923,611.28 41,923,611.2830、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整前上期末未分配利润 381,531,617.76 442,452,680.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 381,531,617.76 442,452,680.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,858,797.39 56,301,688.58
其他转入 -5,850,313.20 -37,204,649.60
减：提取法定盈余公积 9,157,141.18
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 -22,135,538.23 14,172,192.05
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利 56,688,768.00
期末未分配利润 476,404,563.72 381,531,617.76
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
1,029,476.89
公司的金额
说明：
（1）其他转入-5,850,313.20元主要系购买少数股东股权股本溢价不足冲减，冲减的未分配利润金额。
（2）2015年3月25日，经本公司第五届董事会第二十二次会议审议，以2015年2月28日总股本442,710,765股为基数，本公司2015年度向全体股东每10股派发0.50元现金红利（含税），共计派发现金股利22,135,538.23元。
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 289,401,517.78 125,141,724.15 285,653,887.26 157,512,691.97其他业务 99,435.90 6,480.00
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本教育服务 112,629,642.69 38,360,002.48 103,631,524.60 35,098,375.75手机游戏 94,424,614.15 56,437,228.95 114,487,758.37 86,876,527.50其他 82,347,260.94 30,344,492.72 67,534,604.29 35,537,788.72合计 289,401,517.78 125,141,724.15 285,653,887.26 157,512,691.97
（2）主营业务（分地区）
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 2,255,796.55 1,476,327.07 781,663.76 1,028,148.95华北地区 7,556,470.68 3,770,501.88 8,744,778.55 4,240,237.70华东地区 100,297,372.50 42,409,517.39 70,796,631.45 44,293,785.17中南地区 133,401,878.99 58,623,813.52 148,166,389.73 84,538,809.85西南地区 31,694,372.36 12,717,581.77 44,059,467.78 17,987,235.92西北地区 12,345,186.27 4,843,096.88 10,531,432.21 3,496,003.91其他 1,850,440.43 1,300,885.64 2,573,523.78 1,928,470.47合计 289,401,517.78 125,141,724.15 285,653,887.26 157,512,691.9732、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 934,738.18 3,689,405.67城市维护建设税 856,512.92 465,165.14教育费附加 612,532.54 290,543.97其他 1,042.08
合计 2,404,825.72 4,445,114.78说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬支出 11,061,138.92 12,629,393.46折旧费与摊销 1,719,644.20 802,319.16办公费通讯费 1,300,109.24 1,237,185.72交通差旅费 4,070,281.75 3,353,677.73业务招待费 2,063,452.91 1,624,587.50广告宣传费 867,856.20 322,009.85租赁费 773,156.98 457,802.27其他费用 5,461,932.95 2,704,722.14合计 27,317,573.15 23,131,697.8334、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬支出 28,233,116.00 22,209,240.68
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧与摊销 6,266,352.41 2,212,304.29办公通讯费 1,746,251.83 1,822,260.67交通差旅费 2,080,909.38 1,504,257.05业务招待费 1,259,345.27 1,053,060.49中介服务费
地方税费 912,759.19 918,214.83研究开发费 28,304,530.68 25,937,568.66水电费 838,162.97 520,951.54租赁费 3,865,031.63 1,930,036.93其他费 10,758,805.77 6,241,754.44合计 84,265,265.13 64,349,649.5835、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出
减：利息收入 5,727,291.10 5,443,356.79承兑汇票贴息
汇兑损益
手续费及其他 231,266.64 299,497.51合计 -5,496,024.46 -5,143,859.2836、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 3,451,754.50 -1,292,385.31（2）存货跌价损失 -388,689.76（3）商誉减值损失
合计 3,451,754.50 -1,681,075.0737、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,882,005.70 -1,509,512.60按成本法计量的可供出售权益工具分红 1,126,947.00
其他 82,000,000.00
合计 79,244,941.30 -1,509,512.60说明：其他投资收益 8200万元是公司收购的上海火溶信息科技有限公司拟公允价值变动，根据会计准则规定公司所属的子公司北京创时信和创业投资有限公司对上海火溶信
－57－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
息科技有限公司原投资10%的股份应计提相应的投资收益。
38、营业外收入
计入当期非经常项目 本期 上期
性损益的金额非流动资产处臵利得合计 2,643,067.44 3,379.54 2,643,067.44其中：固定资产处臵利得 2,643,067.44 3,379.54 2,643,067.44政府补助 3,518,508.30 7,465,921.18 3,518,508.30其他 5,987.14 1,224,288.48 5,987.14合计 6,167,562.88 8,693,589.20 6,167,562.88其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期 上期 说明与收益相关
中共中央宣传部申请四个一
500,000.00 与收益相关 注1批奖励资金
长沙市财政局高新区分局
2015年经济工作会议奖励资 180,000.00 与收益相关 注2金
长沙市商务局拨付2014年度
长沙市服务外包发展专项资 164,000.00 与收益相关 注3金扶持
2015年市级文化产业引导资
金基于移动互联网的幼教有
300,000.00 与收益相关 注4声阅读平台——宝贝故事项
目
互动公司收到长沙市财政局
高新区分局2015年经济工作 30,000.00 与收益相关
会议奖励资金
递延收益－政府补助摊销 2,082,355.55 741,894.43 与收益相关
软件增值税退税 82,026.75 与收益相关
递延收益－政府补助摊销 259,152.75 与资产相关
其他零星奖励及补助 3,000.00 672,000.00 与收益相关
高新区财务补助 5,970,000.00 与收益相关
合计 3,518,508.30 7,465,921.18
注1：本公司本期收到中共中央宣传部申请四个一批奖励资金50万元。
注2：本公司及子公司本期收到长沙市财政局高新区分局2015年经济工作会议奖励资金
21万元。
－58－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注3：本公司本期收到长沙市商务局拨付 2014年度长沙市服务外包发展专项资金扶持 16.4万元。
注4：本公司本期收到向中共长沙市委宣传部申请的 2015年市级文化产业引导资金基于移动互联网的幼教有声阅读平台——宝贝故事项目补助30万元。
39、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处臵损失合计 28,423.98 31,642.15 28,423.98其中：固定资产处臵损失 28,423.98 31,642.15 28,423.98其他 98,000.00
合计 28,423.98 129,642.15 28,423.9840、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 9,763,272.37 5,537,148.75递延所得税费用 1,251,213.41 2,226,989.30合计 11,014,485.78 7,764,138.0541、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行存款利息收入 1,405,451.90 878,741.08与收益相关的政府补助及奖励 2,777,000.00 672,000.00往来及其他收入 5,987.14 2,258,706.89合计 4,188,439.04 3,809,447.97（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行手续费 231,266.64 299,982.52往来及其他支出 27,632,866.73 4,344,245.28付现费用 36,791,706.41 23,462,386.54合计 64,655,839.78 28,106,614.34（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回定存本金（净额） 551,168,608.39
－59－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收回定存利息 4,543,616.33 4,653,103.74合计 4,543,616.33 555,821,712.13（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额存出定期存款及理财（净额） 59,209,474.33 545,376,639.47合计 59,209,474.33 545,376,639.4742、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 126,785,429.91 42,336,443.85加：资产减值准备 3,451,754.50 -1,681,075.07固定资产折旧 5,589,001.59 6,089,312.51无形资产摊销 5,726,835.11 4,283,987.35长期待摊费用摊销 4,233,775.63 618,900.98处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,614,643.46 28,262.61失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -4,321,839.20
投资损失（收益以“-”号填列） -79,244,941.30 -3,055,588.12递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,834,318.18 2,226,989.30递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -583,104.77
存货的减少（增加以“-”号填列） -59,805,140.37 -29,924,233.63经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-56,789,283.40
5,984,273.05经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
8,375,976.46
9,615,775.44其他
4,069,316.70
经营活动产生的现金流量净额 36,523,048.27 -43,292,544.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
－60－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金的期末余额 221,678,743.41 133,006,457.61减：现金的期初余额 565,249,269.08 149,787,957.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -343,570,525.67 -16,781,499.48（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 221,678,743.41 133,006,457.61其中：库存现金 62,314.94 102,313.03可随时用于支付的银行存款 221,616,428.47 132,904,144.58可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 221,678,743.41 133,006,457.6143、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 10,890,914.22 保证金说明：所有权受到限制的货币资金系保函保证金
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
13,990.02
6.1168
85,574.15韩元 1,557,939,571.00 0.005544 8,637,216.99六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
－61－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权 购买 购买日至 购买日至股权
被购买方名股权取 股权取得 取得 日的 期末被购 期末被购取得购买日
称 得时点 成本 比例 确定 买方的收 买方的净方式
（%） 依据 入 利润发行
股份
上海火溶信息 工商
2015.1.7 810,000,000.00 90及支 2015.1.7 27,597,783.85 16,972,320.47科技有限公司 变更
付现
金
湖南天天向上
支付 工商
网络技术有限 2015.2.26 24,400,000.00 55.7775 2015.2.26 504,414.15 -1,498,925.84现金 变更
公司
深圳雅卓亦歌 支付 工商
2015.4.9 1,800,000.00 64.29 2015.4.9 0 -1,872.53科技有限公司 现金 变更
1、本期内，本公司取得了上海火溶信息科技有限公司（以下简称上海火溶）90%股权，合并成本为现金32,400.00万元及发行股份支付48,600万元，根据评估确定合并成本的公允价值 81000万元，与 2015年 1月 7日办妥工商变更手续,确定购买日为 2015年 1月 7日。
2、本期内，本公司取得了湖南天天向上网络技术有限公司（以下简称湖南天天向上网络）55.7775%股权，合并成本为现金2,440.00万元，于2015年2月26日办妥工商变更手续,确定购买日为 2015年2月26日。
3、本期内，本公司取得了深圳雅卓亦歌科技有限公司（以下简称深圳雅卓）64.29%股权，合并成本为现金 180万元，于 2015年 4月 9日办妥工商变更手续,确定购买日为 2015年4月9日。
（2）合并成本及商誉
湖南天天向上
项目
上海火溶 深圳雅卓网络
合并成本：
现金
324,000,000.00 24,400,000.00 1,800,000.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
486,000,000.00
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价
90,000,000.00
值
合并成本合计
900,000,000.00 24,400,000.00 1,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
73,398,608.71 3,243,244.05 3,496.54
－62－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
826,601,391.29 21,156,755.95 1,796,503.46价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海火溶信息 湖南天天向上网络 深圳雅卓项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 79,006,741.14 79,006,741.14 8,646,892.77 8,646,892.77 1,800,012.60 1,800,012.6 0非流动资产 4,343,592.58 1,626,949.55 149,306.32 149,306.32 5,426.10 5,426.10其中：无形资产 2,716,643.03 - - -其中：固定资
1,478,515.85 1,478,515.85 149,306.32 149,306.32 5,426.10 5,426.10产
1,800,000.0流动负债 9,272,564.25 9,272,564.25 2,968,770.46 2,968,770.46 1,800,000.00 0非流动负债 679,160.76 - - -净资产 73,398,608.71 71,361,126.44 5,827,428.63 5,827,428.63 5,438.70 5,438.70减：少数股东权
- 12,818.71 12,818.71 -益
合并取得的净资
73,398,608.71 71,361,126.44 5,814,609.92 5,814,609.92 5,438.70 5,438.70产
说明：
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
本公司原持有上海火溶10%股权，采用成本法核算。本期，本公司进一步取得了上海火溶90%股权，为现金32,400.00万元及发行股份支付 48,600万元，根据评估确定合并成本的公允价值81000万元，购买日确定为1月7日。
购买日之前原购买日之前原购买日之前与购买日之前原购买日之前原
持有股权按公持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购
被购买方名称 允价值重新计买日的公允价关的其他综合买日的账面价买日的公允价
量产生的利得/值的确定方法收益转入投资值 值
损失 及主要假设 收益的金额上海火溶信息
8,000,000.00 90,000,000.00 82,000,000.00 评估 0.00公司
2、其他增加
（1）拓维信息系统（北京）股份有限公司由本公司于2014年12月8日全资设立，注册资金1000.00万元，该公司本年开始纳入合并范围。
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拓维信息系统股份有限公司
财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）北京一二四三科技有限公司（以下简称一二四三科技）成立于2014年12月31日，注册资金1000万元，由博方文化和自然人股东杨立丹投资设立，其中博方文化持股80%，杨立丹持股20%，该公司本年开始纳入合并范围
（3）天津博方酷娱文化传媒有限公司成立于 2015年 5月 28日，注册资金 2000万元，博方文化持股比例为100%，该公司本年开始纳入合并范围
（4）天津天易利合文化传媒有限公司成立于2015年3月16日，注册资金500万元，博方文化持股比例为100%，该公司本年开始纳入合并范围
（5）湖南火溶信息科技有限公司（以下简称湖南火溶信息）成立于 2015年 2月 4日，注册资本1000万元，由上海火溶信息全资设立，该公司本年开始纳入合并范围。
（6）湖南天天向上信息系统有限公司成立于 2009年 6月 9日，注册资本 202万元，由本公司新纳入合并范围的子公司简称湖南天天向上网络投资设立，持股比例75%，该公司本年开始纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
湖南互动传媒有限公司 长沙 长沙 无线增值 100.00 设立北京创时信和创业投资有限
北京 北京 投资 100.00 设立公司
北京博方文化传媒有限公司 北京 北京 文化传播 51.00 设立湖南网聚天下移动科技有限
长沙 长沙技术开发服务 100.00 设立公司
湖南拓维教育发展有限公司 长沙 长沙 投资 100.00 设立拓维信息（香港）有限公司 香港 香港 游戏开发 100.00 设立非同一控制下湖南米诺信息科技有限公司 长沙 长沙 无线增值 100.00
企业合并非同一控制下上海火溶信息科技有限公司 上海上海 游戏开发 90.00 10.00
企业合并拓维信息系统（北京）股份
北京 北京 技术开发 100.00 设立有限公司
说明：
a、互动传媒成立于2004年4月23日，由本公司与宋鹰共同出资设立，2008年1月，本公司出资 2,067.18万元收购原少数股东持有的互动传媒全部股权，收购完成后本公司持股比例变更为100%。
b、创时信和由本公司于2009年12月8日全资设立。
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
c、博方文化成立于2010年1月28日，由本公司与彭帅、吴晓珍共同出资设立。
d、网聚天下成立于2011年6月13日，由本公司与张建斌共同出资设立。2013年10月，张建斌将其持有的网聚天下股权全部转让给本公司，转让后本公司持股比例变更为100%。
e、2013年 8月 15日，本公司投资设立拓维教育发展，注册资本 3,000.00万元，持股比例100%，2014年 9月2日经董事会批准本公司以自有资金对拓维教育发展增资 7,000.00万元，增资完成后其注册资本由3,000.00万元增加到 10,000.00万元。
f、2013年 12月 5日，本公司投资设立全资子公司拓维香港，投资额 1,634,000.00美元，折合人民币 9,976,713.80元持股比例100%，2014年 3月本公司对拓维香港增资 300.00万美元，折合人民币1,836.96万元，持股比例100%。
g、米诺信息成立于 2004年 1月 6日，由本公司与长沙紫马卡通传播有限公司共同出资设立，其中，本公司出资147.00万元，出资比例为49%。2010年9月，本公司收购其他股东所持有的米诺信息51%股份，收购价款为 14,372,936.80元，收购后本公司持有米诺信息100%的股份，股权变更事项于 2010年 11月办理完毕。本公司自 2010年 12月 1日起将米诺信息纳入合并范围。
h、上海火溶信息科技有限公司（以下简称上海火溶信息）成立于2012年9月12日，注册资本1000.00万元，2013年10月本公司所属子公司北京创时信和投资有限公司投资800万元，持股10%，2015年1月本公司通过发行股份并支付现金的方式投资81000.00万元，取得上海火溶信息90%的股权，收购完成后本公司对上海火溶信息直接和间接持股100%，本公司自2015年1月起将火溶信息纳入合并范围。
I、拓维信息系统（北京）股份有限公司由本公司于2014年12月8日全资设立，注册资金1000.00万元，该公司本年开始纳入合并范围。
①通过互动传媒控制的孙公司情况
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
湖南紫风铃资讯有限公司 长沙 长沙 无线增值 100.00 设立非同一控制下北京九龙晖科技有限公司 北京 北京 无线增值 100.00
企业合并说明：
a、湖南紫风铃资讯有限公司（以下简称紫风铃）成立于 2004年 11月 6日，注册资本 200.00万元，其中本公司出资人民币180.00万元，占注册资本的90%。2006年6月28日，本公司将所持有的紫风铃90%的股权全部转让给互动传媒，转让价为 180.00万元。2010年 10月，互动传媒收购自然人股东封模春持有的紫风铃10%股权，收购完成后互动传媒持股比例为100%。
b、北京九龙晖成立于2002年10月22日，2005年10月，互动传媒收购原自然人股东所持有的北京九龙晖70%的股权并将其纳入合并范围，收购价款为700.00万元。2014年 09
月29日，互动传媒与控股子公司北京九龙晖股东曾高辉签订《股权转让协议》，以自有
－65－
拓维信息系统股份有限公司
财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资金人民币 4,589.00万元收购曾高辉持有的北京九龙晖30%股权，本次收购完成后，互动传媒持有北京九龙晖100%股权。
②通过博方文化控制的孙公司情况
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
北京舸斐木影视文化有限公
北京 北京 影视 60.00 设立司
北京一二四三科技有限公司 北京 北京 影视 80.00 设立天津博方酷娱文化传媒有限
北京 北京 影视 100.00 设立公司
天津天易利合文化传媒有限
天津 天津 影视 100.00 设立公司
说明：
a、舸斐木公司原名为“北京糖果传奇影视文化传媒有限公司”，2014年 9月 18日北京糖果传奇影视文化传媒有限公司名称变更为“北京舸斐木影视文化有限公司”，舸斐木公司成立于 2012年5月4日，由博方文化与欧阳琴书共同出资设立。2013年12月31日，欧阳琴书将其持有的舸斐木公司股权全部无偿转让给博方文化，博方文化持股比例为100%， 2014年 5月 20日博方文化与上海天悠影视传媒有限公司（以下简称上海天悠）签订股权转让协议将其持有的舸斐木公司10%的股权转让给上海天悠，同时双方约定将舸斐木公司的注册资本增加至300.00万元，由上海天悠增资100.00万元，上述股权转让和增资完成后上海天悠出资120.00万元，占注册资本的比例为40%，博方文化持有60%的股权。
b、一二四三科技成立于2014年12月31日，注册资金1000万元，由博方文化和自然人股东杨立丹投资设立，其中博方文化持股80%，杨立丹持股20%，该公司本年开始纳入合并范围
c、天津博方酷娱文化传媒有限公司成立于 2015年 5月 28日，注册资金 2000万元，博方文化持股比例为100%，该公司本年开始纳入合并范围
d、天津天易利合文化传媒有限公司成立于2015年3月16日，注册资金500万元，博方文化持股比例为100%，该公司本年开始纳入合并范围
③通过拓维教育发展控制的孙公司情况
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
湖南拓维教育科技有限公司 长沙 长沙 教育培训 52.50 设立非同一控制下湖南家校圈科技有限公司 长沙 长沙 无线增值 100.00
企业合并湖南天天向上网络技术有限 非同一控制下
长沙 长沙 无线增值 55.7775
公司 企业合并
－66－
拓维信息系统股份有限公司
财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制下深圳雅卓亦歌科技有限公司 深圳 深圳 无线增值 64.29
企业合并说明：
a、拓维教育科技成立于2011年7月19日，由北京九龙晖与曾高辉共同出资设立。2013年 12月，北京九龙晖将其所持有的拓维教育科技股权转让给拓维教育发展及曾高辉，转让后，拓维教育发展对其持股比例为52.50%。
b、湖南家校圈科技有限公司（以下简称湖南家校圈）成立于 2009年4月1日，2012年 2月，互动传媒收购湖南家校圈原股东全部股权，收购价款 6,500.00万元。湖南家校圈自 2012年 3月 1日起被纳入合并范围。2013年 12月，互动传媒将其所持有的湖南家校圈股权全部转让给拓维教育发展，转让后，拓维教育发展对其持股比例为100%。
c、湖南天天向上网络成立于 2009年 5月 19日，2014年 12月拓维教育发展与与湖南天天向上网络股东签订合作协议及股权转让协议，以共计 2440万元的价格取得湖南天天向上网络55.7775%的股权，股并于2015年2月完成工商变更登记手续，变更后湖南天天向上网络注册资本变更为 1,357.1428万元，该公司本年开始纳入合并范围。
d、深圳雅卓公司成立于 2011年 7月 1日，注册资本 280万元，2015年 3月拓维教育发展与深圳雅卓公司原股东签订合作协议，以 180万元的价格取得深圳雅卓公司64.29%的股权，并于2015年4月完成工商变更登记手续，该公司本年开始纳入合并范围。
④通过拓维香港控制的孙公司情况
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
拓维信息（韩国）株式会社 韩国 韩国 互联网 100.00 设立说明：拓维信息（韩国）株式会社由拓维香港于 2013年 12月 19日全资设立，投资额 1,609,041.28美元，注册资本16.80亿韩元。
⑤通过火溶信息控制的孙公司情况
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
湖南火溶信息科技有限公司 长沙 长沙 互联网 100.00 设立说明：湖南火溶信息成立于 2015年 2月 4日，注册资本 1000万元，由上海火溶信息全资设立，该公司本年开始纳入合并范围。
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司所属子公司北京九龙晖原持有珠海龙星41%的股权，2015年3月北京九龙晖与珠海龙星原股东彭衡辉签订《股权转让协议》，以自有资金人民币 768万元收购彭衡辉持有的珠海龙星10%的股权。本次交易完成后，北京九龙晖持有珠海龙星51%股权。本次股权收购已于 2015年 5月办理完毕工商变更手续，本次交易导致本公司未分配利润减少5,755,437.77元。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 珠海龙星购买成本/处臵对价：
现金 7,680,000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处臵对价合计 7,680,000.00减：按取得/处臵的股权比例计算的子公司净资产
1,924,562.23份额
差额 5,755,437.77其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润 5,755,437.772、在合营安排或联营企业中的权益
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计 6,548,090.37 8,321,451.82下列各项按持股比例计算的合计数 -1,773,361.45 -678,548.18净利润 -1,773,361.45 -678,548.18其他综合收益
综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 56,876,634.48 27,441,878.13下列各项按持股比例计算的合计数 -1,274,000.31 -2,115,243.65
净利润 -2,108,644.25 -1,267,056.83其他综合收益 -6,599.40 -6,943.48
综合收益总额
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的63.79%（2014年：57.42%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的20.22%（2014年：21.95%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守相关协议。
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。
期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计金融负债：
应付账款 29,456,158.51 8,151,988.73 37,608,147.24其他应付款 137,450,519.14 30,487,753.60 167,938,272.74金融负债合计 166,906,677.65 38,639,742.33 205,546,419.98期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期初数
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计金融负债：
应付账款 32,860,286.24 4,618,630.65 35,236.00 2,199,778.87 39,713,931.76其他应付款 35,537,254.83 2,007,814.90 1,032,708.18 1,428,816.11 40,006,594.02金融负债合计 68,397,541.07 6,626,445.55 1,067,944.18 3,628,594.98 79,720,525.78（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年 6月30日，本公司的资产负债率为19.07%（2014年12月31日：18.86%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
本公司实际控制人为李新宇先生及其一致行动人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注五、9。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖南拓维天问数学教育有限公司 联营企业
湖南拓维利玛窦教育科技有限公司 联营企业
北京乐智堡网络科技有限公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京乐智堡网络科技有限公司 版权金 250,000.02 202,265.37上海天悠影视传媒有限公司 影视剧拍摄 1,800,000.00 06、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备湖南拓维利玛窦教
往来款 1,297,128.91 64,858.45
育科技有限公司
湖南拓维天问数学
往来款 156,399.36 7,819.97 171,702.38 8,585.12教育有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数湖南拓维利玛窦教
往来款 1,213,836.92 323,033.91育科技有限公司
湖南拓维天问数学
往来款 50,660.00
教育有限公司
股权收购款 曾高辉 15,297,000.00 15,297,000.00股权收购款 王伟峰 49,294,805.20
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无公司本期行权的各项权益工具总额 无公司本期失效的各项权益工具总额 无公司期末发行在外的股份期权行权价格的
无范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
无合同剩余期限
说明：
根据公司第五届董事会第十四次会议决议、第五届董事会第十五次会议、2014年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会确认备案《拓维信息系统股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称本计划），本计划有效期为自首次限制性股票授予之日起计算，最长不超过4年。公司以中高级管理人员、核心技术人员为激励对象定向发行限制性人民币普通股 6,746,000.00股（首次授予数量为 6,132,100.00股，预留 613,900.00股），每股面值 1.00元，授予日为 2014年 7月 18日，首次授予部分限制性股票每股授予价格9.80元，预留部分限制性股票的授予价格在本公司披露相关授予情况时确定，因为激励对象离职或个人原因放弃部分30,300.00股，实际首次授予 6,101,800.00股。
锁定期与解锁日：限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的锁定期，均自首次授予之日起计。
第一次解锁：自授予日起满12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后
一个交易日止，可解锁数量为限制性股票的30%；
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第二次解锁：自授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股票的30%；
第三次解锁：自授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止，可解锁数量为限制性股票的40%。
限制性股票的解锁条件：
（1）公司层面业绩考核符合解锁业绩条件
第一次解锁：相比 2013年，2014年净利润增长率不低于30%，营业收入增长率不低于15%；
第二次解锁：相比 2013年，2015年净利润增长率不低于100%，营业收入增长率不低于27%；
第三次解锁：相比 2013年，2016年净利润增长率不低于150%，营业收入增长率不低于40%。
（2）激励对象个人绩效符合解锁业绩条件
激励对象个人绩效考核主要依从工作业绩、能力价值观等两个主要维度进行综合评价，80分以上解锁比例为100%，70-80分（含）解锁比例为80%，60-70分（含）解锁比例为60%，60分以下解锁比例为0%，若解锁期内公司业绩考核达到解锁条件，激励对象个人解锁比例为其个人考核结果对应的解锁比例，激励对象个人未解锁的部分，由公司回购并注销。
2、以权益结算的股份支付情况
Black-Scholes-Merton布莱克—斯克尔授予日权益工具公允价值的确定方法
斯模型
预计可以达到行权条件，被授予对象可行权权益工具数量的确定依据
均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 53,695,840.00元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,069,316.70元
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）根据公司第五届董事会第六次会议决议，本公司于2013年12月5日投资设立拓维香港，拟投资总额为港币 8,000.00万元（约合人民币 6,288.00万元），截至 2015年 6月30日已累计投入 3461.47万元人民币，其中：2013年度实际投入997.67万元人民币，2014年投入1,836.96万元人民币,2015年投入626.84万元人民币。
（2）2014年3月6日，本公司之子公司拓维香港就美国CAHHoldingsGroup，Inc.（以下简
称CAH）增资入股事宜与REDROCKCAPITALPARTNERSLTD.及其他 16位自然人股东签署
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
了《股权购买及合作协议》（以下简称协议），根据协议规定拓维香港第一期以自有资金出资 300.00万美元（约合人民币 1,844.00万元）增资CAH，增资后持有其28%股权，若2014年CAH税后经营性净利润低于 525.00万元人民币，本公司有权要求CAH股东向对价转让 756,579.00份CAH的普通股股票（即相当于转让后，拓维获得完全稀释后 CAH股权的33%）。自协议签订之起一年内，根据协议要求，CAH代理和引进的授权游戏数量不低于 6款、品质符合协议要求，且过去 12个月 CAH的税后净利润不少于人民币 1,080.00万元；或者是代理和引进的授权游戏数量低于 6款、品质符合协议要求，且过去12个月税后净利润不少于人民币2,000.00万元。双方同意，满足以上其中任何一条件，第二期增资触发条件视为满足。拓维香港与CAH股东于第二阶段交易时合理协商并安排第三阶段交易，直至拓维香港100%持有CAH股权。
（3）根据本公司与上海火溶信息科技有限公司（以下简称火溶信息）原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称协议），本公司购买火溶信息90%净资产（以下简称标的资产）的交易对价总额为 81,000.00万元，发行股份支付 48,600万元,现金对价支付总额为 32,400.00万元。本公司已于 2015年 1月 7日分别向王伟峰发行 11,284,311股、向魏坤发行 6,973,729股、向李彬发行 6,537,877股完成股份支付交割手续，并承诺分三期向王伟峰、魏坤、李彬支付现金：
①在标的资产股权过户至本公司名下，且本次交易的配套募集资金到账后 10个工作日内或过户后1个月内（两者以较早发生者为准），并收到王伟峰、魏坤、李彬出具付款通知函后10个工作日内支付其应获得的现金对价的35%；
②本公司在指定媒体披露 2014年度火溶信息《专项审核报告》后，且收到王伟峰、魏坤、李彬出具的付款通知函后10个工作日内支付其应获得的现金对价的25%；
③本公司在指定媒体披露 2015年度火溶信息《专项审核报告》后，且收到王伟峰、魏坤、李彬出具的付款通知函后 10个工作日内支付其应获得的现金对价的剩余40%部分。
本公司承诺分两期向上海原禾创业投资中心（有限合伙）（以下简称原禾创业）、深圳市青松股权投资企业（有限合伙）（以下简称青松投资）、朱剑凌支付现金：
①在标的资产股权过户至本公司名下，且本次交易的配套募集资金到账后 10个工作日内或过户后1个月内（两者以较早发生者为准），并收到原禾创业、青松投资、朱剑凌出具付款通知函后10个工作日内支付其应获得的现金对价的60%部分；
②本公司在指定媒体披露 2014年火溶信息《专项审核报告》后，并收到原禾创业、青松投资、朱剑凌出具的付款通知函后 10个工作日内支付其应获得的现金对价的40%部分。
本公司已于 2015年1月14、20日支付了火溶信息上述股东股权转让款共计 15,501.38万元。于2015年4月10、13、16日支付了6,658.22万元、2015年7月21日支付了3,938.63万元。
另外，为充分考虑到交易完成后火溶信息实际经营业绩可能超出评估报告中各年预测净利润，目前对火溶信息的估值结果低于其实际价值的可能；同时也为避免火溶信息各年
在实现承诺利润后缺乏动力进一步地发展业务，本次交易方案中设计了奖励对价。如承
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
诺期内任一年度火溶信息实际实现的净利润高于当年承诺利润，则当年超出部分的50%作为奖励对价，由本公司以现金方式在火溶信息 2016年度《专项审核报告》、《减值测试报告》后支付。
截至 2015年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2015年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2015年1月26日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了公司《关于筹划重大资产重组事项的议案》，公司正积极推进本次重大资产重组的各项工作，截止到财务报告批准报出日，相关工作仍在进行中。
2、2015年7月16日，本公司董事长张忠革与东北证券股份有限公司签订了股票质押式回购交易协议，将其持有的本公司3,200,000股质押给东北证券股份有限公司，其中无限售流通股 900,000股，高管锁定股 2,300,000股，本次股票质押的初始交易日为 2015年 7月16日，购回交易日为2016年7月12日。该质押事项已在东北证券股份有限公司办理了相关手续。
截至 2015年8月5日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、2014年 12月 16日，本公司控股股东李新宇与海通证券股份有限公司签订了股票质押式回购交易业务协议，将其持有的公司 1,500.00万股质押给海通证券股份有限公司，其中无限售流通股710.00万股，高管锁定股790.00万股。股票质押的初始交易日为2014年12月16日，购回交易日为2015年12月16日；2015年3月3日将其持有的公司26,100,001股高管锁定股质押给海通证券股份有限公司，股票质押的初始交易日为 2015年 3月 3日，购回交易日为 2016年 3月 3日；2015年 04月 29日将其持有的公司 4,244,800股无限售流通股质押给海通证券股份有限公司，股票质押的初始交易日为2015年4月29日，购回交易日为 2016年 4月 29日，上述质押事项已在海通证券股份有限公司办理了相关手续，上述股票质押协议不影响公司的控制权。
2、2015年7月16日，本公司董事长张忠革与东北证券股份有限公司签订了股票质押式回购交易协议，将其持有的本公司3,200,000股质押给东北证券股份有限公司，其中无限售流通股 900,000股，高管锁定股 2,300,000股，本次股票质押的初始交易日为 2015年 7月16日，购回交易日为2016年7月12日。该质押事项已在东北证券股份有限公司办理了相关手续。
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 94,124,689.43 100 8,007,011.32 8.51 86,117,678.11无信用风险组合
组合小计 94,124,689.43 100 8,007,011.32 8.51 86,117,678.11单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 94,124,689.43 100 8,007,011.32 8.51 86,117,678.11应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 93,423,573.25 100.00 7,551,082.94 8.08 85,872,490.31无信用风险组合
组合小计 93,423,573.25 100.00 7,551,082.94 8.08 85,872,490.31单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 93,423,573.25 100.00 7,551,082.94 8.08 85,872,490.31账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 71,633,471.38 76.10 3,581,673.57 5 68,051,797.811至2年 18,779,287.14 19.96 1,877,928.71 10 16,901,358.432至3年 1,035,121.45 1.10 207,024.29 20 828,097.16
－76－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年 634,077.42 0.67 317,038.71 50 317,038.714至5年 96,930.00 0.10 77,544.00 80 19,386.005年以上 1,945,802.04 2.07 1,945,802.04 100 0.00合计 94,124,689.43 100.00 8,007,011.32 8.51 86,117,678.11账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 65,405,007.39 70.01 3,270,250.37 5.00 62,134,757.021至2年 23,804,858.38 25.48 2,380,485.84 10.00 21,424,372.542至3年 1,912,081.52 2.05 382,416.30 20.00 1,529,665.223至4年 1,141,823.92 1.22 570,911.96 50.00 570,911.964至5年 1,063,917.84 1.14 851,134.27 80.00 212,783.575年以上 95,884.20 0.10 95,884.20 100.00
合计 93,423,573.25 100.00 7,551,082.94 8.08 85,872,490.31（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额455,928.38元，本期核销应收帐款金额809,482.01元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
61,542,529.21
元，占应收账款期末余额合计数的比例65.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,183,425.24元。
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额中国移动通信集团湖南有限公司 22,912,118.65 24.34 3,036,449.87中国移动通信集团广东有限公司 14,785,153.82 15.71 742,600.71中国移动通信集团云南有限公司 8,968,746.36 9.53 572,887.32中国联合网络通信有限公司 7,636,519.07 8.11 469,487.77咪咕互动娱乐有限公司 7,239,991.31 7.69 361,999.57合计 61,542,529.21 65.38 5,183,425.242、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
－77－
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财务报表附注
2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 22,014,460.83 17.47 1,188,427.84 5.40 20,826,032.99无信用风险组合 103,994,529.78 82.53 103,994,529.78组合小计 126,008,990.61 1,188,427.84 0.94 124,820,562.77单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 126,008,990.61 100 1,188,427.84 0.94 124,820,562.77其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 13,900,412.53 22.19 754,066.64 5.42 13,146,345.89无信用风险组合 48,753,601.79 77.81 48,753,601.79组合小计 62,654,014.32 100.00 754,066.64 1.20 61,899,947.68单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 62,654,014.32 100.00 754,066.64 1.20 61,899,947.68①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 20,335,157.05 92.38 1,016,757.85 5 19,318,399.201至2年 1,673,704.76 7.60 167,370.48 10 1,506,334.282至3年 20
3至4年 2,599.02 0.01 1,299.51 50 1,299.514至5年 80
5年以上 3,000.00 0.01 3,000.00 100
合计 22,014,460.83 100.00 1,188,427.84 5.40 20,826,032.99②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 13,025,052.22 93.70 651,252.61 5.00 12,373,799.61
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 807,540.31 5.81 80,754.03 10.00 726,786.282至3年 44,500.00 0.32 8,900.00 20.00 35,600.003至4年 20,320.00 0.15 10,160.00 50.00 10,160.004至5年 80.00
5年以上 3,000.00 0.02 3,000.00 100.00
合计 13,900,412.53 100.00 754,066.64 5.42 13,146,345.89③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%无信用风险组合 103,994,529.78 0 0（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额434,361.2元。
（4）其他应收款按款项性质披露
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
款项性 其他应收款 占其他应收款期末余坏账准备单位名称 账龄
质 期末余额 额合计数的比例(%)期末余额北京博方文化传拓维内
35,000,000.00 1年以内
媒有限公司 部往来 27.78
北京创时信和创拓维内
34,000,000.001年以内、2-3年
业投资有限公司部往来 26.98
北京九龙晖科技拓维内
11,700,000.00 1年以内
有限公司 部往来 9.29
湖南拓维教育发拓维内
10,090,000.00 1-2年
展有限公司 部往来 8.01
湖南拓维教育科拓维内
5,000,000.00 1-2年以内
技有限公司 部往来 3.97
合计 - 95,790,000.00
76.03
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
对子公司投资 1,074,952,146.69 1,0 74,952,146.69 247,624,562.91 24 7,624,562.91对合营企业投资
对联营企业投资
合计 1,074,952,146.69 1,0 74,952,146.69 247,624,562.91 24 7,624,562.91
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值 减值准备准备 期末余额湖南互动传媒有限公司
23,692,754.81 336,786.68 24,029,541.49
湖南米诺信息有限公司
29,797,056.12 29,797,056.12
北京创时信和创业投资有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00
北京博方文化传媒有限公司
5,290,666.23 200,071.30 5,490,737.53
湖南网聚天下移动科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
湖南拓维教育发展有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
拓维信息（香港）有限公司
28,346,313.80 6,268,400.00 34,614,713.80
北京九龙晖科技有限公司
22,244.39 23,341.66 45,586.05
湖南家校圈科技有限公司
269,752.03 283,058.20 552,810.23
湖南拓维教育科技有限公司
63,555.40 66,690.44 130,245.84
云南兰九信息科技有限责任公司
61,734.21 64,779.40 126,513.61
长沙九龙晖科技有限公司
61,419.30 64,448.96 125,868.26
长沙亚软软件有限公司
19,066.62 20,007.14 39,073.76
拓维信息系统（北京）有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
上海火溶信息科技有限公司
810,000,000.00 810,000,000.00
合计 247,624,562.91 827,327,583.78 1,074,952,146.69
说明：
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①根据公司第五届董事会第十二次会议、第五届董事会第十三次会议、第五届董事会第十八次会议决议、2014年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1210号文件之规定，同意公司增发人民币普通股（A股）24,795,917.00股，其中向王伟峰发行11,284,311.00股、向魏坤发行 6,973,729.00股、向李彬发行6,537,877.00股。变更后的注册资本人民币 442,710,765.00元。2015年1月14日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股份登记申请受理确认书》和《证券持有人名册（在册股东与未到账股东合并名册）》，本公司已于2015年1月14日办理完毕收购上海火溶信息科技有限公司发行股份购买资产及募集配套资金的非公开发行股份登记。
②经公司第五届董事会第十七次会议决议，公司以自有资金对全资新设子公司拓维信息系统（北京）有限公司投资1,000万元。
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
128,167,640.29 83,864,359.82 173,152,577.18 119,520,399.76其他业务
452,090.01 436,383.93
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 2,614,643.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,518,508.30
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 82,000,000.00
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,410,952.09
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值
变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,987.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 89,550,090.99
减：非经常性损益的所得税影响数 1,074,061.82
非经常性损益净额 88,476,029.17
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
22,002.65
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 88,454,026.52
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.91 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.21 0.08
股股东的净利润
拓维信息系统股份有限公司2015年8月5日法定代表人：张忠革 主管会计工作负责人：倪明勇 会计机构负责人：邢霓虹
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2015年6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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