宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宜华健康医疗股份有限公司(原名宜华地产股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”)前身系麦科特光电股份有限公司(以下简称“光电股份”)。光电股份系经广东省人民政府粤办函[1999]121号及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准，由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司(现已改制为麦科特集团制冷有限公司)将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设立的股份有限公司。
光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1993]252号文批准，于 1993年 2月 19日设立的联营公司，注册资本为人民币 688万元。
1994年 9月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年 10月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1994]222号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995年 11月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1995]226号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司(现更名为麦科特集团制冷有限公司)1.9%。1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。
1999年 3月 19日，经广东省人民政府粤办函[1999]121号文及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币 11,000万元，各股东及持股比例不发生变化。
2000年 7月 10日，中国证券监督管理委员会以证监发字[2000]100号文核准光电股份利用深圳证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 7,000万股。同年 7月 21日和 22日，光电股份发行人民币普通股股票(A股)7,000万股，8月 7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币 18,000万元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。
2001年 3月 18日，本公司 2000年度股东大会通过向全体股东以每 10股转增 8股的资本公积金转增股本方案，并于 2001年 4月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币 32,400万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为 4400001004475的企业法人营业执照。
2007年 5月 23日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项已获得中国证监会重组委员会审核通过。2007年 7月 4日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]102号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见》的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部资产(包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务)及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司90%的股权、惠州明港光机电有限公司45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司94.84%
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；宜华企业(集团)有限公司以广东宜华房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后剩余全部资产和负债置换。
2007年 9月 14日，宜华企业(集团)分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的本公司 5,403.42万股股份(占总股本的16.677%)；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司 1,468万股股份(占总股本的4.53%)；上海北大青鸟企业发展有限公司 9,688.58万股股份(占总股本的29.90%)，上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续。
2007年 10月 15日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为宜华地产股份有限公司，并领取了440000000016442号营业执照。
2014年 11月 28日,中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项。2015年 1月 8日，公司收到中国证监会证监许可〔2015〕60号《关于核准宜华地产股份有限公司向林正刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准本公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳持有的众安康后勤集团有限公司（原广东众安康后勤集团有限公司）100%的股权。
2015年 1月 30日公司向林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳非公开发行股份购买其持有的众安康后勤集团有限公司（原广东众安康后勤集团有限公司）司100%的股权，发行新股数量为87,219,512股（其中限售流通股数量为87,219,512股）。
2015年 3月 9日公司向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份，发行新股数量为 36,585,365股（其中限售流通股数量为 36,585,365股）。公司注册资本变更为人民币 447,804,877.00元，办理相关的变更登记手续，领取注册号为 440000000016442的企业法人营业执照。
截至 2016年 12月 31日，本公司总股本为 447,804,877.00股，其中无限售条件股为353,932,751.00股，限售流通股为93,872,126.00股。
本公司之控股股东为宜华企业(集团)有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的职能管理部门包括人事行政部、运营管理部、财务部、审计部、证券部等，子公司主要包括众安康后勤集团有限公司（以下简称“众安康”）、爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司（以下简称“爱奥乐”）、达孜赛勒康医疗投资管理有限公司（以下简称“达孜赛勒康”）、亲和源集团有限公司（以下简称“亲和源”，公司前身系亲和源股份有限公司，2016年11月7日更名为亲和源集团有限公司）。
公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。
法定代表人：陈奕民。
公司经营范围：医院后勤管理服务，医疗行业计算机软硬件的技术开发，养老产业项目投资、策划、服务；绿色有机食品产业项目投资、开发；节能环保产业项目投资、开发，高新技术产品项目投资、开发；医疗器械经营；房地产开发与经营、销售、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营管理和咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括众安康后勤集团有限公司、爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司、达孜赛勒康医疗投资管理有限公司、亲和源集团有限公司等5家公司，与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司、达孜赛勒康医疗投资管理有限公司、亲和源集团有限公司3家公司，因股权转让减少广东宜华房地产开发有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
1）房地产业务
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提计提方法 坏账准备
2）医院后勤管理服务业务
将单项金额超过 100万元(含 100万元)的应收款项视为单项金额重大的判断依据或金额标准 重大应收款项，单项金额超过 50万元(含 50万元)的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提计提方法 坏账准备
3）生产经营电子血压仪、血糖仪业务
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提计提方法 坏账准备。
4）医疗咨询及投资业务
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司将单项金额超过 100万元(含100万元)的应收账单项金额重大的判断依据或金额标准 款、单项金额超过50万元（含 50万元）的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提计提方法 坏账准备
5）养老服务业务
本公司将单项金额超过 300万元(含300万元)的应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提计提方法 坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
1）房地产业务
确定组合的依据
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，正常信用风险组合
无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

2）医院后勤管理服务业务
确定组合的依据
按回收是否存在风险划分组合。包括应收关联方单位款项、投标无信用风险组合
保证金以及押金等确定能够收回的应收款项
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，正常信用风险组合
无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项正常信用风险组合的分类
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3）生产经营电子血压仪、血糖仪业务
确定组合的依据
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，账龄分析法组合
无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

4）医疗咨询及投资业务
确定组合的依据
按回收是否不存在风险划分组合。包括应收合并范围内单位款无信用风险组合
项、投标保证金以及押金等确定能够收回的应收款项
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，正常信用风险组合
无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
正常信用风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

5）养老服务业务
确定组合的依据
按回收是否不存在风险划分组合。包括合并范围内关联方确定能无信用风险组合
够收回的应收款项
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，正常信用风险组合
无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
正常信用风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 11.存货
本公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类,房地产开发产品包括:已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、建造合同——已完工未结算或已结算未完工、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
目的的物业。
出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限内分期摊销。
拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结算的价款列示。建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。房地产开发产品和非房地产开发产品中库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；非房地产开发产品中其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|40|5.00|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公
司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）房地产业务
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20-30|5|
|运输设备|5-8|5|
|办公设备|5|5|

2）医院后勤管理服务业务
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-20年|5|
|后勤服务设备|3-10年|5|
|运输设备|3-8年|5|
|办公设备及其他|3-5年|5|

3）生产经营电子血压仪、血糖仪业务
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|机器设备|5-10|10|
|运输工具|5|10|
|办公设备及其他|3-10|10|

4）医疗咨询及投资业务
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|办公设备及其他|3|5|

5）养老服务业务
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|40|5|
|电子设备|5|5|
|办公设备|5|5|
|运输设备|5|5|
|运营设备|5|5|
|家具及用具|5|5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、外购软件、收益权、专利权、特许权、软件著作权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；外购软件、收益权、专利权、特许权、软件著作权、非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
24.收入确认原则和计量方法
(1)收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
1)销售商品收入：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司销售商品主要系向业主销售商品房、向医院销售日常物资及器械、向客户销售血糖仪及试纸、血压计和温度计等产品及向社会公开销售会员卡，收入确认具体政策如下：
向业主销售商品房在商品房已完工，达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续，商品房买卖合同已签订，商品房买方已按商品房买卖合同规定支付购房款，并估计可按上述合同的规定收取余下楼款，房屋的建筑成本能够可靠地计量时确认销售收入；
向医院销售日常物资及器械由于产品特性，商品发出后退回风险小，公司于发出商品并经客户签收确认时确认收入；
向客户销售血糖仪及试纸、血压计和温度计等产品，内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；
向社会公开销售会员卡：收取的会员卡费不能使会员在会员期内得到各种服务的，在签订销售合同，收齐款项开具发票并房源确定时确认收入（A卡）；收取的会员卡费不能使会员在会员期内得到各种服务的但有使用期限的，在签订销售合同，收齐款项在使用期内分期摊销确
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认收入（B卡）；收取的会员卡费能使会员在会员期内得到各种服务的，在会员收益期内按直线法分期确认收入（V卡）。
2)提供劳务收入：
本公司提供服务主要包括医疗后勤综合服务、合作医院的咨询服务、酒店服务、医疗护理服务及养老咨询服务等，收入确认具体政策如下：
本公司提供的医疗后勤综合服务主要包括医院后勤设施设备运行管理与维护服务、环境管理服务、安全管理服务、医疗辅助服务等。在同时满足以下条件时确认收入：相关劳务已经提供；收到价款或取得收款的权利；预计与收入相关的款项可以收回；
本公司提供的咨询服务业务：对于合作医院已出具结算单的，根据医院出具的结算单确认合作收入，对于合作医院尚未及时出具结算单的，本公司根据医院出具的治疗收入扣除医院已发生的成本以及按合同比例应由医院享有的利润后，暂估确认归属于本公司的合作收入，后续取得医院出具的最终结算单后再按照实际结算金额进行调整；
本公司提供的酒店服务业务：在酒店服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认；
本公司提供的医疗护理服务业务：门急诊检查及治疗：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门急诊检查及治疗收入，住院治疗收入：公司为患者提供相应医疗服务，并在办理结算手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认住院治疗收入，药品销售：公司以提供药品，并办理结算手续，开具发票后，确认药品销售收入；
本公司提供的养老咨询服务业务：根据合同约定完成养老咨询服务后确认。
3)建造合同收入：
本公司提供的医疗专业工程施工主要包括手术室、ICU、NICU、实验室等医疗专业工程的洁净装饰施工、医院供气施工、医院水电安装、系统运行维护等一体化服务。该业务按建造合同准则确认收入。
建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日采用完工百分比法确认收入的实现。建造合同的结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流入公司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
完工进度根据劳务接受方书面确认的合同完成额占合同总额的比例确定。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
建造合同的结果不能够可靠估计的情况下，如果已发生的合同成本能够收回，按能够收回的合同成本予以确认收入，并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果已发生的合同成本不可能收回的，应在发生时立即计入当期损益，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.重要会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
30.重要会计政策变更
无。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|商品销售收入、后勤服务收入、工程劳务收入、技术服务收入|
|销售不动产、提供应税劳务、后勤服务收入、工程劳务收入|
|应交增值税、营业税|
|应纳税所得额|
|营业收入|
|商品房销售收入|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他按国家有关税法和当地相关规定执行。
注1：本公司子公司达孜赛勒康医疗投资管理有限公司、亲和源集团有限公司、爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司提供服务收入增值税税率为6%；本公司子公司众安康后勤集团有限公司后勤服务收入增值税税率为11%、工程劳务收入增值税税率为6%。
注2：预收房款广东宜华房地产开发有限公司按15%利润率预征。子公司众安康后勤集团有限公司于 2016年 11月 15日取得编号为 GR201644200024的《高新技术企业证书》，并于 2017年 3月 27日取得深地税【2017】18147号《深圳市福田区地方税务局税务事项通知书》，企业所得税优惠税率减免期为 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日，优惠税率15%；子公司众安康后勤集团有限公司的控股子公司-深圳市众安康医疗工程有限公司 2016年 11月 21日取得编号为GR201644201394的《高新技术企业证书》，并于 2017年1月24日取得《企业所得税优惠事项备案表》，企业所得税优惠税率减免期为 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日，优惠税率15%；子公司众安康后勤集团有限公司的三级子公司保靖民政公司的企业所得税为定率征收，应税所得率8%；子公司爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司于 2015年 6月 19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局核发的编号为 GR201544200674高新技术企业证书，2016年 5月 5日取得了深圳市国家税务局核发的深国税减免备案［2016］0065号企业所得税优惠事项备案通知书，公司 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日企业所得税减按15%征收。子公司达孜赛勒康医疗投资管理有限公司：根据与西藏达孜工业园区管理委员会签订的协议约定，公司企业所得税年缴纳税收总额 100万元以上的，扶持比例为实际缴纳税收总额的38%。如企业所得税自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日按藏证发[2014]51号文执行（西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，该政策中地方留成40%部分直接减免），在此期间本公司不得再享受企业所得税相关扶持政策。
注3：广东宜华房地产开发有限公司销售宏光大厦、水岸名都的堤围防护费计缴比例0.072%，其他销售楼盘的堤围防护费计缴比例0.09%。
注4：广东宜华房地产开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳：广东宜华房地产开发有限公司销售宜悦雅轩的预征比例为销售收入的2%，水岸名都为5%；宏光大厦及其他销售楼盘的预征比例为收入的3%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016年1月1日，“年末”系指 2016年 12月 31日，“本年”系指 2016年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指 2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|3,337,330.18|
|1,453,488,447.99|
|114,432,421.13|
|1,571,258,199.30|
|817.94|

注1：其他货币资金为保函保证金、贷款保证金，使用受限。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|1,295,645.66|
|1,295,645.66|

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|327,472.50|
|327,472.50|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,625,123.50|2 . 1 5|6,625,123.50|1 0 0 . 0 0|
|—|—|—|—|
|3,643,019.54|1.18|0.00|0.00|
|296,113,905.19|96.25|18,857,867.68|6.37|
|299,756,924.73|97.43|18,857,867.68|6.29|
|1,276,812.86|0 . 4 2|1,276,812.86|1 0 0 . 0 0|
|307,658,861.09|100.00|26,759,804.04|—|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,625,123.50|2.61|6,625,123.50|100.00|
|—|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|246,737,199.25|97.38|14,100,867.75|5.71|
|246,737,199.25|97.38|14,100,867.75|5.71|
|34,941.00|0.01|34,941.00|100.00|
|253,397,263.75|100.00|20,760,932.25|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|5,282,564.00|5,282,564.00|100.00|
|1,342,559.50|1,342,559.50|100.00|
|6,625,123.50|6,625,123.50|—|

2）组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
①房地产业务的款项：无
②医院后勤管理服务业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|169,589,393.57|8,479,547.15|
|26,336,686.62|2,633,668.67|
|2,821,902.56|846,570.77|
|1,658,018.30|829,009.15|
|2,155,000.00|1,724,000.00|
|131,373.57|131,373.57|
|202,692,374.62|14,644,169.31|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
③生产经营电子血压仪、血糖仪业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|33,086,628.10|992,598.84|
|2,189,922.08|218,992.21|
|213,381.63|42,676.33|
|179,574.40|71,829.76|
|35,669,506.21|1,326,097.14|

④医疗咨询及投资业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|50,372,456.61|2,518,622.83|
|50,372,456.61|2,518,622.83|

⑤养老服务业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|7,379,567.75|368,978.40|
|7,379,567.75|368,978.40|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,158,786.83元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|69,302,163.93|1年以内|22.53|
|26,221,980.58|1年以内|8.52|
|13,601,462.60|1年以内|4.42|
|11,084,639.70|1-2年|3.60|
|8,864,903.76|1年以内|2.88|
|129,075,150.57||41.95|

4.预付款项
（1）预付款项账龄
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|777,866,455.31|95.27|198,644,408.06|
|24,944,777.80|3.05|14,763,984.10|
|9,116,400.57|1.12|37,038,889.70|
|4,540,203.30|0.56|312,010.00|
|816,467,836.98|100.00|250,759,291.86|

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项：
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|16,231,516.50|1年以内、1年-2年|
|6,500,000.00|1年-2年|
|4,100,000.00|2年-3年|
|2,020,000.00|3年-4年|
|2,000,000.00|2年-3年|
|1,008,900.00|2年-3年, 3年-4年|
|31,860,416.50||

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|174,518,957.24|1年以内|
|126,800,000.00|1年以内|
|100,000,000.00|1年以内|
|70,000,000.00|1年以内|
|59,150,000.00|1年以内|
|530,468,957.24||

 5.应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末余额|
|935,000.00|
|935,000.00|

6.其他应收款
（1）其他应收款分类
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,969,956.42|0.65|2,969,956.42|100.00|
|-|-|-|-|
|274,079,741.47|59.73|0.00|0.00|
|181,548,051.58|39.56|11,210,110.43|6.17|
|455,627,793.05|99.29|11,210,110.43|2.46|
|284,280.07|0.06|284,280.07|100.00|
|458,882,029.54|100.00|14,464,346.92|—|

续表:
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例(%)|
|2,400,000.00|0.64|2,400,000.00|100.00|
|-|-|-|-|
|345,638,379.23|9 2 . 2 1|0.00|0.00|
|26,444,602.33|7.06|5,945,932.17|22.48|
|372,082,981.56|99.27|5,945,932.17|1.60|
|346,280.07|0.09|346,280.07|100.00|
|374,829,261.63|100.00|8,692,212.24|—|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|2,400,000.00|2,400,000.00|100.00|
|569,956.42|569,956.42|100.00|
|2,969,956.42|2,969,956.42|—|

2）组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①房地产业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|105,580.00|3,167.40|
|105,580.00|3,167.40|

②医院后勤管理服务业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,722,756.82|636,137.86|
|3,077,125.84|307,712.58|
|58,000.00|17,400.00|
|1,824,005.00|912,002.50|
|351,000.00|280,800.00|
|62,000.00|62,000.00|
|18,094,887.66|2,216,052.94|

③生产经营电子血压仪、血糖仪业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|331,578.37|9,947.35|
|133,427.50|13,342.75|
|58,590.00|11,718.00|
|22,273.00|8,909.20|
|0.00|0.00|
|115,700.00|115,700.00|
|661,568.87|159,617.30|

④医疗咨询及投资业务的款项
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|147,326,072.49|7,366,303.62|
|147,326,072.49|7,366,303.62|

⑤养老服务业务的款项
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|10,224,641.99|511,232.11|
|3,040,370.57|304,037.06|
|1,990,900.00|597,270.00|
|103,200.00|51,600.00|
|0.00|0.00|
|830.00|830.00|
|15,359,942.56|1,464,969.17|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,943,879.01元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|140,146,891.25|
|100,000,000.00|
|154,292.60|
|22,167,529.07|
|0.00|
|165,688,700.94|
|29,232,719.95|
|1,491,895.73|
|458,882,029.54|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|集团内往来款|107,066,334.83|2年以内|23.33|
|股权投资款|50,000,000.00|1年以内|10.90|
|股权投资款|50,000,000.00|1年以内|10.90|
|投标保证金|40,060,881.50|2年以内|8.73|
|项目押金|30,000,000.00|1-2年|6.54|
||2 77,127,216.33||60.40|

7.存货
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|19,110,643.74|0.00|
|88,458,673.49|0.00|
|14,166,503.40|0.00|
|1,044,811.65|0.00|
|1,301,639.55|0.00|
|5,760,372.37|0.00|
|129,842,644.20|0.00|

续表：
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|24,903,913.49|86,128.02|
|2,227,585,216.43|0.00|
|15,735,594.08|0.00|
|15,496,495.30|0.00|
|34,734,346.94|0.00|
|263,427.10|0.00|
|981,623.74|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|2,319,700,617.08|86,128.02|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|86,128.02|0.00|0.00|0.00|86,128.02|
|86,128.02|0.00|0.00|0.00|86,128.02|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）存货年末金额中含有借款费用资本化金额为46,709.96元。
（4）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 571,021,033.73累计已确认毛利 173,519,114.00减：预计损失 0.00已办理结算的金额 656,081,474.24建造合同形成的已完工未结算资产 88,458,673.49（5）已完工开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初账面余额|本年增加|本年减少|年末账面余额|
|2003年|127,052.52|0.00|127,052.52|0.00|
|2005年|616,473.39|0.00|616,473.39|0.00|
|2008年|138,939.63|0.00|138,939.63|0.00|
|2009年购入|1,823,788.71|0.00|1,823,788.71|0.00|
|2012年12月|389,646.02|0.00|389,646.02|0.00|
|2013年12月|21,778,187.34|0.00|21,778,187.34|0.00|
|2006年|29,825.88|0.00|29,825.88|0.00|
|—|24,903,913.49|0.00|24,903,913.49|0.00|

（6）在建开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|年末余额|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|年末余额|
||||7,793,844.73|0.00|
|2012年3月|2019年12月|400,000,000.00|43,290,013.22|0.00|
|2013年1月|2019年12月|10,000,000,000.00|2,176,501,358.48|0.00|
|—|—|10,400,000,000.00|2,227,585,216.43|0.00|

（7）拟开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|年末余额|
||||8,517,547.68|0.00|
||||7,218,046.40|0.00|
|—|—||15,735,594.08|0.00|

8.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|42,550,000.00|0.00|
|1,244,064.34|0.00|
|43,794,064.34|0.00|

9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|169,380,000.00|0.00|169,380,000.00|120,750,000.00|0.00|
|169,380,000.00|0.00|169,380,000.00|120,750,000.00|0.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末|年初|本年增加|本年减少|年末||
|750,000.00|0.00|750,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|—|
|120,000,000.00|0.00|0.00|120,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|20.00|
|0.00|14,000,000.00|0.00|14,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|10.00|
|0.00|35,180,000.00|0.00|35,180,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1.83|
|0.00|200,000.00|0.00|200,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|20.00|
|120,750,000.00|49,380,000.00|750,000.00|169,380,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|—|

 10.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|597,843.07|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|597,843.07|
|119,964,825.58|200,000,000.00|0.00|-2,442,715.34|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|317,522,110.24|
|3,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|3,000,000.00|
|0.00|0.00|0.00|1,243,369.25|0.00|0.00|0.00|0.00|6,656,411.00|7,899,780.25|
|0.00|0.00|0.00|561,246.26|0.00|0.00|0.00|0.00|3,182,174.27|3,743,420.53|
|123,562,668.65|200,000,000.00|0.00|-638,099.83|0.00|0.00|0.00|0.00|9,838,585.27|332,763,154.09|

 11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|0.00|
|16,277,353.58|
|7,664,869.35|
|8,612,484.23|
|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|房屋、建筑物|
|16,277,353.58|
|0.00|
|1,223,998.44|
|30,340.10|
|1,153,154.08|
|40,504.26|
|0.00|
|1,223,998.44|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|15,053,355.14|
|0.00|

 12.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|后勤服务设备|运输设备|办公设备|机器设备|电子设备|运营设备|家具及用具|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|后勤服务设备|运输设备|办公设备|机器设备|电子设备|运营设备|家具及用具|
|48,809,449.32|21,092,822.50|16,180,251.68|10,039,135.25|0.00|0.00|0.00|0.00|
|858,222,159.89|2,843,469.43|12,453,188.89|5,796,806.92|7,940,760.84|1,846,165.53|46,505,689.76|9,618,041.93|
|30,000.00|2,843,469.43|5,360,264.45|2,590,158.87|465,147.39|7,777.78|700,590.72|227,401.72|
|237,668,339.36|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|880,594.88|0.00|
|608,895,046.21|0.00|4,981,086.94|3,223,901.93|8,804,630.98|1,814,270.36|39,293,205.97|9,166,793.35|
|11,628,774.32|0.00|2,111,837.50|-17,253.88|-1,329,017.53|24,117.39|5,631,298.19|223,846.86|
|47,461,864.68|3,555,249.79|9,312,066.10|2,699,990.00|142,933.52|0.00|70,549.00|0.00|
|0.00|2,752,888.34|88,789.00|252,428.04|142,933.52|0.00|70,549.00|0.00|
|0.00|802,361.45|29,424.00|195,264.25|0.00|0.00|0.00|0.00|
|47,086,748.12|0.00|9,193,853.10|2,252,297.71|0.00|0.00|0.00|0.00|
|375,116.56|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|859,569,744.53|20,381,042.14|19,321,374.47|13,135,952.17|7,797,827.32|1,846,165.53|46,435,140.76|9,618,041.93|
|7,281,342.74|15,408,605.16|8,963,074.62|7,554,423.76|0.00|0.00|0.00|0.00|
|89,643,049.37|2,980,452.22|7,772,612.07|3,500,819.91|1,621,946.81|893,045.70|36,123,367.30|7,188,271.45|
|13,197,088.70|2,980,452.22|2,340,782.20|1,236,176.89|693,740.54|47,704.59|296,801.35|264,342.71|
|76,387,569.52|0.00|3,319,992.37|2,307,761.22|2,257,223.80|852,022.31|34,571,379.06|6,734,988.95|
|58,391.15|0.00|2,111,837.50|-43,118.20|-1,329,017.53|-6,681.20|1,255,186.89|188,939.79|
|6,713,784.35|2,568,802.01|5,920,673.32|2,210,580.52|60,979.58|0.00|66,819.40|0.00|
|0.00|2,054,746.07|32,518.24|203,833.84|60,979.58|0.00|66,819.40|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|后勤服务设备|运输设备|办公设备|机器设备|电子设备|运营设备|家具及用具|
|0.00|514,055.94|15,723.72|143,350.56|0.00|0.00|0.00|0.00|
|6,659,819.07|0.00|5,872,431.36|1,863,396.12|0.00|0.00|0.00|0.00|
|53,965.28|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|90,210,607.76|15,820,255.37|10,815,013.37|8,844,663.15|1,560,967.23|893,045.70|36,056,547.90|7,188,271.45|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|769,359,136.77|4,560,786.77|8,506,361.10|4,291,289.02|6,236,860.09|953,119.83|10,378,592.86|2,429,770.48|
|41,528,106.58|5,684,217.34|7,217,177.06|2,484,711.49|0.00|0.00|0.00|0.00|

（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 173,744,477.31合计 173,744,477.31（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|215,349,392.37|

13.在建工程
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|0.00|0.00|0.00|225,202,926.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|1,802,585.00|0.00|
|4,560,000.00|0.00|4,560,000.00|0.00|0.00|
|28,331,015.10|0.00|28,331,015.10|0.00|0.00|
|377,358.48|0.00|377,358.48|0.00|0.00|
|4,016,338.28|0.00|4,016,338.28|0.00|0.00|
|37,284,711.86|0.00|37,284,711.86|227,005,511.00|0.00|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,802,585.00|0.00|1,802,585.00|0.00|
|225,202,926.00|0.00|225,152,926.00|50,000.00|
|0.00|4,560,000.00|0.00|0.00|
|0.00|28,331,015.10|0.00|0.00|
|0.00|377,358.48|0.00|0.00|
|0.00|4,016,338.28|0.00|0.00|
|0.00|30,475,019.22|11,577,269.39|18,897,749.83|
|0.00|16,153.85|16,153.85|0.00|
|227,005,511.00|67,775,884.93|238,548,934.24|18,947,749.83|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.无形资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|办公软件|收益权|专利权|特许权|软件著作权|非专利技术|
|5,318,920.00|4,453,943.96|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|250,924,968.09|612,670.69|475,425,082.00|10,420,693.92|199,935.59|1,766,898.23|2,700.00|
|0.00|579,170.69|11,795,082.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1,766,898.23|0.00|
|82,921,863.72|33,500.00|48,000,000.00|2,156,000.00|270,250.00|0.00|2,700.00|
|168,003,104.37|0.00|415,630,000.00|8,264,693.92|-70,314.41|0.00|0.00|
|5,318,920.00|786,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|5,318,920.00|786,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|250,924,968.09|4,280,614.65|4 7 5 , 4 2 5 , 082.00|10,420,693.92|199,935.59|1,766,898.23|2,700.00|
|305,392.37|2,666,236.63|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|7,356,823.56|802,189.83|91,359,821.35|1,709,709.70|45,950.41|187,307.11|1,215.00|
|273,716.06|798,281.52|15,961,679.16|36,072.86|4,604.18|187,307.11|45.00|
|6,395,013.38|3,908.31|32,260,869.56|657,583.21|111,660.64|0.00|1,170.00|
|688,094.12|0.00|43,137,272.63|1,016,053.63|-70,314.41|0.00|0.00|
|324,479.39|439,500.67|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|324,479.39|439,500.67|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|7,337,736.54|3,028,925.79|91,359,821.35|1,709,709.70|45,950.41|187,307.11|1,215.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|办公软件|收益权|专利权|特许权|软件著作权|非专利技术|
|1,409,247.33|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,409,247.33|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1,409,247.33|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|243,587,231.55|1,251,688.86|384,065,260.65|8,710,984.22|153,985.18|1,579,591.12|1,485.00|
|3,604,280.30|1,787,707.33|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|483,384,166.06|0 . 0 0|0.00|
|0.00|281,240,744.87|0.00|
|0.00|643,571,170.31|0.00|
|0.00|303,412,935.06|0.00|
|483,384,166.06|1 , 2 2 8 , 2 2 4 , 8 5 0 . 2 4|0.00|

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||计提|处置|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

 16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|100,994.48|0.00|25,248.69|75,745.79|
|3,739,883.12|1,621,249.29|3,207,568.24|55,781.67|
|9,849,722.22|0.00|1,418,750.01|8,430,972.21|
|0.00|1,725,108.00|1,266,654.64|0.00|
|0.00|11,071,796.39|179,816.52|0.00|
|0.00|59,844,860.47|195,048.56|0.00|
|184,803.19|150,000.00|90,180.29|144,622.90|
|13,875,403.01|74,413,014.15|6,383,266.95|8,707,122.57|

 17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|40,718,522.65|6,027,901.04|30,948,475.98|
|0.00|0.00|105,284.55|
|14,272,539.51|2,140,880.93|14,272,539.51|
|29,037,595.73|7,259,398.93|0.00|
|84,028,657.89|15,428,180.90|45,326,300.04|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|0.00|0.00|482,776,820.78|
|0.00|0.00|482,776,820.78|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|1,103,471.38|
|1,103,471.38|

 18.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|22,547,300.00|
|27,079,400.00|
|46,700,000.00|
|500,000.00|
|2,000,000.00|
|300,000.00|
|500,000.00|
|600,000.00|
|10,664,000.00|
|110,890,700.00|

 19.短期借款
（1）短期借款分类
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|76,600,000.00|
|1,006,583,000.00|
|1,083,183,000.00|

（2）年末余额中无已到期未偿还的短期借款。
20.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|237,710,304.37|
|57,559,633.62|
|3,307,646.09|
|2,376,283.69|
|300,953,867.77|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|9,058,107.26|
|6,656,389.07|
|3,943,086.51|
|3,740,150.00|
|2,774,033.98|
|1,970,000.00|
|28,141,766.82|

21.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|45,942,914.04|
|1,020,293.57|
|226,982.60|
|398,285.00|
|47,588,475.21|

22.应付职工薪酬
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|36,569,883.69|4 8 8 , 2 6 2 , 3 5 9 .70|483,641,846.96|
|5,813,102.82|2 8 , 6 1 5 , 0 7 7 . 5 2|30,299,358.64|
|42,382,986.51|5 1 6 , 8 7 7 , 4 3 7 .22|513,941,205.60|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|27,801,739.80|4 6 0 , 7 7 8 , 0 1 8 .84|450,354,070.69|
|-16,246.40|6 , 5 8 9 , 5 9 0 . 5 9|6,573,284.19|
|3,037,542.72|1 6 , 1 9 9 , 2 9 1 . 9 8|16,963,912.43|
|1,975,039.68|1 4 , 2 0 4 , 0 4 7 . 8 9|14,667,788.93|
|360,454.77|9 8 6 , 7 6 3 . 5 0|1,088,920.74|
|702,048.27|1 , 0 0 8 , 4 8 0 . 5 9|1,207,202.76|
|5,421,893.97|4 , 1 7 8 , 1 7 7 . 8 1|8,938,450.57|
|324,953.60|5 1 7 , 2 8 0 . 4 8|812,129.08|
|36,569,883.69|4 8 8 , 2 6 2 , 3 5 9 .70|483,641,846.96|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|4,775,565.83|2 7 , 1 0 5 , 3 6 9 . 6 5|2 8 , 4 8 9 , 3 7 1.40|
|1,037,536.99|1 , 5 0 9 , 7 0 7 . 87|1 , 8 0 9 , 9 8 7 . 24|
|5,813,102.82|2 8 , 6 1 5 , 0 7 7 . 5 2|3 0 , 2 9 9 , 3 5 8.64|

 23.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|43,452,656.81|
|28,477,616.23|
|250,460,277.30|
|328,100.87|
|0.00|
|1,426,007.66|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,833,250.09|
|14,024.18|
|332,630.71|
|156,642.23|
|302,050.85|
|326,783,256.93|

 24.应付利息
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|6,047,829.88|
|2,214,900.22|
|8,262,730.10|

 25.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|3,900,000.00|
|720,000.00|
|3,083,194.23|
|0.00|
|102,125,244.01|
|893,193,500.00|
|6,612,067.07|
|1,474,196.60|
|1,233,414.97|
|0.00|
|0.00|
|4,734,550.00|
|1,017,076,166.88|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|12,071,964.67|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|3,900,000.00|
|2,409,274.50|
|18,381,239.17|

26.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|604,851,840.00|
|604,851,840.00|

 27.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|284,918,650.92|
|533,345,000.00|
|818,263,650.92|

 28.应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|年末余额|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|

（2）应付债券的增减变动
||||
|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|
|80,000,000.00|2015-8-10|2+1年|
|80,000,000.00|||

续表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发行|本年合并增加|按面值计提利息|溢折价摊销|本年偿还|
|0.00|0.00|80,000,000.00|6,024,000.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|80,000,000.00|6,024,000.00|0.00|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|84,967,255.26|
|84,967,255.26|

 30.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|0.00|1,333,962.26|26,415.09|1,307,547.17|
|0.00|64,017,845.34|3,884,119.87|60,133,725.47|
|0.00|215,042,073.40|16,238,000.23|198,804,073.17|
|0.00|12,352,240.57|282,154.07|12,070,086.50|
|0.00|292,746,121.57|20,430,689.26|272,315,432.31|

 31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|447,804,877.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

 32.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|942,084,259.00|0.00|0.00|
|34,184,648.58|0.00|0.00|
|976,268,907.58|0.00|0.00|

 33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|24,436.44|-23,121.78|0.00|0.00|-23,121.78|0.00|
|24,436.44|-23,121.78|0.00|0.00|-23,121.78|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|24,436.44|-23,121.78|0.00|0.00|-23,121.78|0.00|

 34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|17,542,049.55|73,873,815.56|0.00|
|17,542,049.55|73,873,815.56|0.00|

 35.未分配利润
||
|-|
|本年|
|233,903,583.53|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|233,903,583.53|
|744,386,073.81|
|73,873,815.56|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|904,415,841.78|

 36.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,285,545,325.91|957,844,673.55|1,025,268,521.97|
|10,911,818.63|2,626,045.54|5,957,802.45|
|1,296,457,144.54|960,470,719.09|1,031,226,324.42|

37.营业税金及附加
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|6,246,983.30|
|2,978,996.89|
|1,315,062.25|
|212,700.00|
|845,555.46|
|1,369,506.96|
|5,679.78|
|2,828.52|
|1,596.90|
|12,978,910.06|

 38.销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|26,719,875.86|
|2,172,625.87|
|3,558,827.95|
|7,863,139.87|
|2,609,820.81|
|7,069,791.58|
|6,518,980.00|
|2,137,773.29|
|58,650,835.23|

 39.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|21,492,116.94|
|49,956,625.16|
|9,301,713.04|
|96,143.32|
|20,703,928.06|
|16,294,727.30|
|2,020,280.00|
|4,437,424.21|
|1,911,571.76|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|3,541,775.76|
|4,122,399.90|
|4,175,000.00|
|138,053,705.45|

 40.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|128,376,205.48|
|3,064,912.17|
|-534,854.23|
|737,281.18|
|125,513,720.26|

 41.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|9,102,665.84|
|0.00|
|0.00|
|9,102,665.84|

 42.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-638,099.83|
|1,045,475,402.51|
|120,533.54|
|1,044,957,836.22|

 43.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|39,067.95|0.00|
|39,067.95|0.00|
|5,300.00|0.00|
|4,996,209.36|1,147,772.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|659,208.45|1,172,610.32|
|5,699,785.76|2,320,382.32|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|0.00|1,000,000.00|福田区产业发展专项资金2014 年第三批拟支持企业及其项目公告|
|0.00|11,972.00|亳州市人力资源和社会保障局文件 亳人社秘[2015]22号|
|0.00|135,800.00||
|1,609,530.76|0.00|深人社规【2016】1号|
|46,009.76|0.00|社保补贴政策|
|148,840.00|0.00|社保补贴政策|
|500,000.00|0.00||
|70,688.56|0.00||
|270,000.00|0.00|《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理暂行办法》|
|53,577.00|0.00|《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理暂行办法》|
|2,000.00|0.00|《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规【2014】18号）|
|77,789.40|0.00|深圳市人力资源和社会保障局 深人社规【2016】1号|
|2,191,358.79|0.00|与西藏达孜工业园管理委员会签订的《项目投资合作协议书》|
|26,415.09|0.00|上海市国库收付中心零余额账户/《上海市信息化发展专项资金项目申报书》|
|4,996,209.36|1,147,772.00||

44.营业外支出
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|369,535.75|82,776.89|
|369,535.75|82,776.89|
|12,420,900.00|177,600.00|
|744,021.50|206,981.97|
|13,534,457.25|467,358.86|

 45.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|286,694,838.87|
|-621,227.73|
|286,073,611.14|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,028,809,753.34按法定/适用税率计算的所得税费用 335,837,687.41子公司适用不同税率的影响 2,166,561.81调整以前期间所得税的影响 402,494.45非应税收入的影响 610,678.83不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,654,061.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -61,324,472.43本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
4,726,599.88抵扣亏损的影响
所得税费用 286,073,611.14 46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|47,490,000.00|
|39,494.00|
|31,953.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|1,096,577,615.00|
|7,452,694.71|
|75,497,533.00|
|6,168,640.00|
|32,943,754.38|
|2,118,176.80|
|1,268,319,860.89|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|127,198,305.48|
|1,727,750,673.48|
|458,916.17|
|83,261,083.69|
|17,264,076.00|
|5,562,815.58|
|13,554,801.46|
|110,000,000.00|
|18,125,081.71|
|6,373,782.74|
|2,109,549,536.31|

3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|175,400,000.00|
|175,400,000.00|

4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|199,668,910.00|
|199,668,910.00|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|9,050,000.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|0.00|
|78,000,000.00|
|87,050,000.00|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|742,736,142.20|
|9,102,665.84|
|23,300,906.50|
|61,800,522.36|
|11,883,266.95|
|330,467.80|
|0.00|
|0.00|
|149,803,269.11|
|-1,044,957,836.22|
|-621,227.73|
|0.00|
|-108,832,412.30|
|-720,289,152.56|
|309,887,348.24|
|0.00|
|-565,856,039.81|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|1,456,825,778.17|
|322,124,461.01|
|0.00|
|0.00|
|1,134,701,317.16|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,086,793,500.00其中：爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司 159,300,000.00达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 635,838,500.00亲和源集团有限公司 291,655,000.00本年发生的新设合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司 2,425,255.37达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 87,788,666.40亲和源集团有限公司 22,538,251.15加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00取得子公司支付的现金净额 974,041,327.08（4）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1,843,681,400.00其中：广东宜华房地产开发有限公司 1,843,681,400.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,641,972.89其中：广东宜华房地产开发有限公司 1,641,972.89加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 105,189,700.00其中：汕头市荣信投资有限公司 47,098,900.00梅州市宜华房地产开发有限公司 58,090,800.00处置子公司收到的现金净额 1,947,229,127.11（5）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|1,456,825,778.17|
|3,337,330.18|
|1,453,488,447.99|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|0.00|
|1,456,825,778.17|
|0.00|

47.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|114,432,421.13|
|15,053,355.14|
|673,133,801.00|

48.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|207,691.07|6.9370|
|914.41|0.8945|
|128,638.09|6.9370|
|1,174,203.14|0.8945|
|6,105.04|0.8945|
|109,111.68|6.9370|
|620,836.15|6.9370|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2016年5月3日|300,000,000.00|100.00|支付现金|2016年5月3日|注1|99,502,738.91|
|2016年3月28日|1,271,677,000.00|100.00|支付现金|2016年3月28日|注2|176,341,006.11|
|2016年11月7日|408,310,000.00|58.33|支付现金|2016年11月7日|注3|17,181,553.78|

注1： 2015年12月29日，公司 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于宜华健康医疗股份有限公司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的议案》，公司收购爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司100%股权，爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司于 2016年 2月 2日完成股权过户手续及相关工商变更登记，交易双方办理了财产权交接手续，截至 2016年 5月 3日，公司已向股权出让方金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业(有限合伙)、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司累计支付超过50%股权转让款，公司该日实际上控制爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司的财务及经营决策，从而认定购买日为 2016年 5月 3日，为了保证一个完整的会计期间（月份），所以确定爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司于 2016年 5月 1日纳入本公司的合并范围。
注 2: 2015年 12月 29日，公司 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于宜华健康医疗股份有限公司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的议案》，公司收购达孜赛勒康医疗投资管理有限公司100%股权，达孜赛勒康医疗投资管理有限公司于 2016年 1月 20日完成股权过户手续及相关工商变更登记，交易双方办理了财产权交接手续，截至 2016年 3月 28日，公司已向股权出让方西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)累计支付超过50%股权转让款，公司该日实际上控制达孜赛勒康医疗投资管理有限公司的财务及经营决策，从而认定购买日为 2016年 3月 28日，为了保证一个完整的会计期间（月份），所以确定达孜赛勒康医疗投资管理有限公司于2016年4月1日纳入本公司的合并范围。
注 3: 2016年 6月 29日，公司第六届董事会第三十三次会议审议通过了《关于公司和相关方签订<关于亲和源股份有限公司的股权收购协议书>的议案》，公司收购亲和源集团有限公司58.33%股权，亲和源集团有限公司于 2016年 11月 7日完成股权过户手续及相关工商变更
登记，交易双方办理了财产权交接手续，截至 2016年 11月 3日，公司已向股权出让方周星
增、上海浦东新区康桥镇集体资产管理有限公司、TBP NURSING HOME HOLDINGS(H.K.)LIMITED
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
累计支付超过50%股权转让款，公司该日实际上控制亲和源集团有限公司的财务及经营决策，从而认定购买日为 2016年 11月 7日，为了保证一个完整的会计期间（月份），所以确定亲和源集团有限公司于2016年11月1日纳入本公司的合并范围。
合并成本及商誉
|||
|-|-|
|爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司|达孜赛勒康医疗投资管理有限公司|
|300,000,000.00|1,271,677,000.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|300,000,000.00|1,271,677,000.00|
|18,759,255.13|628,105,829.69|
|281,240,744.87|643,571,170.31|

注1：爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司购买日可辨认净资产公允价值份额的确定具体如下：
本公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及湖北众联资产评估有限公司对爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司截止 2015年 7月 31日净资产进行审计及评估，爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司截止 2015年7月31日经审计的净资产为人民币 11,547,220.95元，资产基础法评估的净资产为 27,312,024.55元，评估增值 15,764,803.60元，系存货、固定资产、无形资产评估增减值，收益法评估价值为 30,030.54万元，经各方协商，以收益法评估值为依据，确定实际交易价格为：人民币3.00亿元。
评估基准日为 2015年 7月 31日，而购买日为 2016年 5月 3日，由于购买日与评估基准日时间间隔较短，可辨认净资产的公允价值未发生较大变动，因此爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司购买日的公允价值以购买日未经审计的净资产（即 11,671,886.18元）加上评估基准日固定资产、无形资产的增减变动（即 7,087,368.95元）确定。即购买日爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司的可辨认净资产公允价值份额为18,759,255.13元。
注2：达孜赛勒康医疗投资管理有限公司购买日可辨认净资产公允价值份额的确定具体如
下：
本公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及湖北众联资产评估有限公司对达孜
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
赛勒康医疗投资管理有限公司重组基准日（2015年 7月 31日）的净资产进行审计及评估，达孜赛勒康医疗投资管理有限公司截止 2015年 7月 31日经审计的净资产为人民币 36,566,791.26元，收益法评估价值为 115,607万元，经各方协商，在上述收益法评估结果的基础上，确定实际交易价格为：人民币127,167.7万元。
本公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对达孜赛勒康医疗投资管理有限公司购买日（2016年 3月 31日）的净资产进行审计，达孜赛勒康医疗投资管理有限公司截止 2016年 3月 31日经审计的净资产为人民币 212,475,829.69元，本公司聘请湖北众联资产评估有限公司对达孜赛勒康医疗投资管理有限公司购买日（2016年 3月 31日）可辨认无形资产进行评估，截止 2016年 3月 31日达孜赛勒康医疗投资管理有限公司可辨认无形资产的评估值为 431,630,000.00元，评估增值为 415,630,000.00元。因此达孜赛勒康医疗投资管理有限公司购买日的公允价值以购买日经审计的净资产（即 212,475,829.69元）加上购买日可辨认无形资产评估增值（即 415,630,000.00元）确定。即购买日达孜赛勒康医疗投资管理有限公司的可辨认净资产公允价值份额为628,105,829.69元。
注3：亲和源集团有限公司购买日可辨认净资产公允价值份额的确定具体如下：
本公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及北京中同华资产评估有限公司对亲和源集团有限公司截止 2015年 12月 31日净资产进行审计及评估，亲和源集团有限公司本部截止 2015年 12月 31日经审计的净资产为人民币 69,901,459.49元，资产基础法评估的净资产为 213,536,461.53元，评估增值 143,635,002.04元，系可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、其他非流动资产评估增减值，经各方协商，以上述评估值为依据，确定实际交易价格为：人民币40,831万元。
评估基准日为 2015年 12月 31日，而购买日为 2016年 11月 7日，由于购买日与评估基准日时间间隔较短，可辨认净资产的公允价值未发生较大变动，因此本公司购买日的公允价值以购买日经审计的净资产（即-15,280,964.42元）加上评估基准日投资性房地产、固定资产、无形资产的增减变动（即 195,114,780.54元）及所收购的股权比例58.33%确定。即购买日亲和源集团有限公司的可辨认净资产公允价值份额为104,897,064.94元。
（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|109,758,862.42|
|3,425,255.37|
|67,747,331.33|
|24,006,519.54|
|6,045,305.59|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|8,456,747.01|
|90,999,607.29|
|8,128,000.00|
|82,871,607.29|
|18,759,255.13|
|0.00|
|18,759,255.13|

（续表）
达孜赛勒康医疗投资管理有限公司项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|763,482,702.49|
|87,788,666.40|
|174,605,435.82|
|431,398,722.13|
|69,347,300.00|
|135,376,872.80|
|135,376,872.80|
|628,105,829.69|
|0.00|
|628,105,829.69|

（续表）
亲和源集团有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|1,095,196,404.45|
|55,078,251.15|
|39,164,099.28|
|49,380,000.00|
|9,838,585.27|
|15,124,199.50|
|561,931,577.34|
|57,233,826.05|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
亲和源集团有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|245,926,123.36|
|21,858,976.84|
|907,086,675.71|
|345,525,949.92|
|228,428,894.06|
|10,158,140.00|
|80,000,000.00|
|242,973,691.73|
|188,109,728.74|
|8,275,912.62|
|179,833,816.12|

 2.处置子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置时点|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|2016年3月|1,843,681,400.00|100.00|转让|1,045,475,402.51|2016年3月|注1|

续表：
|||||
|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|0.00|0.00|0.00|账面价值|

注1：2015年 12月 29日，公司 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于宜华健康医疗股份有限公司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的议案》，该议案为宜华健康医疗股份有限公司拟通过支付现金的方式购买金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业(有限合伙)、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司等 4名交易对方合计持有的爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司100%股权；购买西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)持有的达孜赛勒康医疗投资管理有限公司100%股权；同时向宜华企业(集团)有限公司出售广东宜华房地产开发有限公
司、汕头市荣信投资有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司三个公司100%股权。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016年 3月 25日，公司收到资产出售交易对方宜华企业(集团)有限公司支付的广东宜华房地产开发有限公司50%股权转让款 92,200.00万元并且有能力有计划支付剩余股权转让款。
2016年 3月 28日，广东宜华房地产开发有限公司已完成工商变更及财产交割，公司于该日实际丧失广东宜华房地产开发有限公司的财务及经营决策权，所以认定该日为丧失控制权转移时点。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|汕头|汕头|房地产开发|—|—|
|深圳|深圳|医院后勤服务|100.00|—|
|深圳|深圳|开发、生产经营电子血压仪、血糖仪|100.00|—|
|拉萨|拉萨|医疗服务、医疗投资|100.00|—|
|上海|上海|养老服务|58.33|—|

注：子公司广东宜华房地产开发有限公司已于2016年3月转让。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|41.67%|-3,063,959.58|0.00|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|158,135,012.05|821,542,202.44|979,677,214.49|353,401,121.17|637,234,083.23|

（续表）
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

（续表）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|17,181,553.78|-3,952,938.11|-3,952,938.11|

（续表）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|0.00|0.00|0.00|

 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|汕头|汕头|房地产、工业、商业|40.00|—|
|北京|北京|项目咨询、投资|30.00|—|
|营口|营口|老年服务|20.00|—|
|深圳|深圳|信息技术|21.06|—|

注：汕头市宜鸿投资有限公司系 2015年 4月 13日由刘壮青和本公司共同出资设立的有限责任公司，注册资本人民币 8亿元，其中：刘壮青出资 4.8亿人民币，占注册资本的60%，本公司出资 3.2亿人民币，占注册资本的40%，公司经营范围：对房地产、工业、商业进行投资（不含专营、专控、专卖商品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
注：中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司由本公司子公司众安康后勤集团有限
公司和吴月芹、孙健联合出资设立，其中众安康后勤集团有限公司认缴出资 600万元，占注册
资本的30%，实际出资 300万元，吴月芹认缴出资 600万元，占注册资本的30%，实际出资
0.00万元、孙健认缴出资800万元，占注册资本的40%，实际出资300万元，于2015年10月
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19日领取经北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信息代码 91110108MA00199T14号的营业执照。由于众安康后勤集团有限公司在 2015年 9月 21日完成对中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司的投资，截止到 2016年 12月 31日中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司实现的净利润较小，本期未确认对长期股权投资的投资收益。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|汕头市宜鸿投资有限公司|
|621,777,826.09|
|16,826.09|
|172,260,900.00|
|794,038,726.09|
|429,801.94|
|0.00|
|429,801.94|
|0.00|
|793,608,924.15|
|317,443,569.66|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|78,540.58|
|317,522,110.24|
|0.00|
|0.00|
|6,210,170.00|
|5,008.73|
|0.00|
|-6,215,178.73|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

续表：
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司|
|6,963,996.61|
|181,216.23|
|-|
|8,963,996.11|
|3,927,055.00|
|-|
|3,927,055.00|
|-|
|5,036,941.11|
|2,938,400.39|
|-|
|-|
|-|
|-|
|3,000,000.00|
|-|
|-|
|101.03|
|-|
|-87,154.32|
|-|
|-|
|-87,154.32|
|-|

续表：
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|辽宁亲和源投资有限公司|
|118,136,051.38|
|87,729,394.71|
|274,288,200.35|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|辽宁亲和源投资有限公司|
|392,424,251.73|
|273,625,115.34|
|273,625,115.34|
|0.00|
|118,799,136.39|
|7,899,780.25|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|7,899,780.25|
|0.00|
|0.00|
|77,568.40|
|0.00|
|6,216,846.26|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

续表：
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|深圳壹零后信息技术有限公司|
|21,184,325.02|
|4,492,369.18|
|1,113,628.59|
|22,297,953.61|
|4,047,769.92|
|0.00|
|4,047,769.92|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|0.00|
|18,250,183.69|
|3,743,420.53|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|3,743,420.53|
|0.00|
|9,694,059.98|
|-1,216.33|
|7,887.04|
|2,598,362.30|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、可供出售金融资产、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为2,671,265,746.18元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）价格风险
本公司以市场价格销售房产、医疗用品及器械、向社会公开销售会员卡及提供劳务等，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报告期内无需要披露的此事项。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|汕头|投资|1,000,000,000.00|37.08|
||||间接6.35|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,000,000,000.00|60,430,000,000.00|0.00|

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|166,035,045.00|157,085,616.00|37.08|
|||间接6.35|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
麦科特俊嘉(惠州)数码科技有限公司 本公司联营企业
汕头市宜鸿投资有限公司 本公司联营企业
中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司 本公司联营企业
辽宁亲和源投资有限公司 本公司联营企业
深圳壹零后信息技术有限公司 本公司联营企业
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
林正刚 持有5%以上股份的股东
深圳市前海新富阳实业有限公司 持有5%以上股份的股东
汕头市荣信投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业梅州市宜华房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广东宜华房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜华地产控股有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头市宜东房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业揭阳市宜华房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜华生活科技股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业梅州市汇胜木业制品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州市宜华家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头市宜华家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宜华木业(美国)有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业遂川县宜华家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武汉市宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南京宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大连宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳宜华时代家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阆中市宜华家具有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业遂川县宜华林业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业饶平嘉润工艺木制品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头市恒康装饰制品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头市宜华道格拉斯木屋制品有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大埔县宜华林业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头市澄海区新华实业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头市国际大酒店 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汕头宜华茶叶进出口有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
广东宜华物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳慧霖投资有限公司 林正刚之子控制的公司
深圳市众安康项目服务有限公司 子公司众安康其他投资单位
奉新第二中医院 子公司达孜赛勒康投资的非营利性机构南昌三三四医院 子公司达孜赛勒康投资的非营利性机构合肥仁济肿瘤医院 子公司达孜赛勒康投资的非营利性机构上海亲和源老年公寓 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海亲和源颐养院 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海康桥亲和源老年生活形态研究中心 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海浦东亲和源老年建筑研究所 子公司亲和源投资的非盈利性机构
潍坊亲和源老年公寓 子公司亲和源投资的非盈利性机构
浙江琳轩亲和源投资有限公司 子公司亲和源的参股公司
上海中城联盟投资管理有限公司 子公司亲和源的参股公司
上海中城勇略投资中心(有限合伙) 子公司亲和源的参股公司
上海亲和源置业有限公司 持有子公司亲和源30%股份的股东
奚志勇 持有子公司亲和源11.67%股份的股东
陈奕民、刘壮青、王少侬、邱海涛、夏成才、 公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切谭燕、郭维、李智、林浩、刘晓、王剑 的家庭成员
注：子公司众安康于 2016年 5月 19日将认购深圳市众安康项目服务有限公司的5%股权全部转让给深圳市捷顺达网络技术有限公司，并于 2016年 5月 19日完成了股权转让的工商登记变更。
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|购买家具|65,801.00|
|住宿餐饮|2,804,421.35|
|接受劳务|23,253,746.98|
||26,123,969.33|

注：子公司众安康于 2016年 5月 19日将认购深圳市众安康项目服务有限公司的5%股权
全部转让给深圳市捷顺达网络技术有限公司，并于 2016年 5月 19日完成了股权转让的工商登
记变更。故本次披露的本年发生额为2016年1-5月所产生的交易额。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年度|
|咨询服务|42,452.83|
|咨询服务|806,552.83|
|提供服务管理|2,130,615.93|
|提供服务管理|11,127,887.29|
|提供服务管理|1,863,429.77|
|-|15,970,938.65|

 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理/承包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管/承包收益定价依据|
|达孜赛勒康医疗投资管理有限公司|股权托管|2015 年 8月|2040 年 6月30日|根据被托管方的实际情况，经协议各方协商定价|
|达孜赛勒康医疗投资管理有限公司|股权托管|2015 年 8月|2040 年 7月|根据被托管方的实际情况，经协议各方协商定价|
|达孜赛勒康医疗投资管理有限公司|股权托管|2015 年 8月|2040 年 7月|根据被托管方的实际情况，经协议各方协商定价|

3.关联出租情况
（1）出租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|上海亲和源老年公寓|房屋|2,990,887.60|
|上海亲和源颐养院|房屋|309,240.00|

（2）承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|宜华健康医疗股份有限公司|办公楼|1,266,654.64|

4.关联担保情况
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|宜华健康医疗股份有限公司|550,000,000.00|2015-02-13|2017-02-13|
|宜华健康医疗股份有限公司|200,000,000.00|2016-03-08|2017-03-07|
|宜华健康医疗股份有限公司|100,000,000.00|2016-12-20|2017-08-05|
|宜华健康医疗股份有限公司|100,000,000.00|2016-11-16|2017-11-16|
|宜华健康医疗股份有限公司|450,000,000.00|2016-03-11|2020-03-10|
|宜华健康医疗股份有限公司|83,345,000.00|2016-12-26|2019-12-26|
|众安康后勤集团有限公司|39,000,000.00|2016-1-6|2017-1-6|
|众安康后勤集团有限公司|100,000,000.00|2016-5-4|2017-4-28|
|众安康后勤集团有限公司|200,000,000.00|2016-8-30|2017-8-28|
|众安康后勤集团有限公司|120,000,000.00|2016-6-8|2017-6-7|
|众安康后勤集团有限公司|30,000,000.00|2016-10-15|2017-10-15|
|上海亲和源医院有限公司|10,000,000.00|2015-2-11|2017-2-10|
|亲和源集团有限公司|310,770,490.92|2016-7-8|2026-7-7|

5.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|年初贷款余额|年末贷款余额|
|拆入|34,705,316.05|34,300,000.00|

 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。
7.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|1,682,800.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|合肥仁济肿瘤医院|684,837.45|0.00|0.00|
|奉新第二中医院|713,460.97|0.00|0.00|
|南昌三三四医院|1,444,135.52|0.00|0.00|
|宜华企业(集团)有限公司|0.00|0.00|105,189,700.00|
|汕头市荣信投资有限公司|0.00|0.00|112,378,198.69|
|中社安康(北京)养老产业投资管理有限公司|1,260,000.00|0.00|0.00|
|深圳市众安康项目服务有限公司|13,470.28|0.00|0.00|
|南昌三三四医院|107,066,334.83|0.00|0.00|
|合肥仁济肿瘤医院|20,000,000.00|0.00||
|辽宁亲和源投资有限公司|1,987,200.00|397,440.00|0.00|
|浙江琳轩亲和源投资有限公司|1,500,000.00|150,000.00|0.00|
|上海亲和源颐养院|819,844.82|0.00|0.00|
|潍坊亲和源老年公寓|12,260,711.60|0.00|0.00|

注：深圳市众安康项目服务有限公司与本公司已于2016年底脱离关联关系。
2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|深圳市众安康项目服务有限公司|6,354,916.12|
|深圳壹零后信息技术有限公司|513,170.05|
|浙江琳轩亲和源投资有限公司|259,283.76|
|上海亲和源颐养院|3,900,000.00|
|上海亲和源置业有限公司|34,300,000.00|
|深圳市众安康项目服务有限公司|2,152,887.24|
|梅州市宜华房地产开发有限公司|0.00|
|汕头市宜鸿投资有限公司|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：深圳市众安康项目服务有限公司与本公司已于2016年底脱离关联关系。
十二、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无重大或有事项。
十三、承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2016年 12月 31日，本公司子公司众安康后勤集团有限公司签订的不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
2017年 108,664.502018年 108,664.50合计 217,329.002、截止 2016年 12月 31日，私募债额为 8000万元。子公司亲和源 2015非公开定向发行“亲和源股份有限公司 2015年私募债”8000万元，上述债券由上海市再担保有限公司提供担保，并由奚志勇夫妇对该债券的本金及利息提供连带责任的反担保、子公司海南亲和源老年俱乐部有限公司提供账面价值为 87,072,520.50元的房产对该债券反担保、亲和源缴纳 1000万元的反担保质押金。
除上述承诺事项外，截至2016年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项：无
2.利润分配情况：无
3.销售退回：无
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响：无
2.债务重组：无
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.资产置换：无
4.年金计划：无
5.终止经营：无
6.分部信息：无
7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）重大租赁事项
子公司亲和源于 2015年 7月 6日与上海锋面实业有限公司签订了《上海市房屋租赁合同》，双方约定承租所有权为上海锋面实业有限公司的座落于上海市浦东新区秀沿路 1670弄 6号的建筑面积为 18640.56平方米的房屋（公司已知晓该房屋已进行了抵押）。公司租赁该房屋作为经营养老及医疗护理使用，子公司亲和源享有从房屋交付之日起的 9个月的免租期，赁期自 2016年 9月 4日至 2036年 9月 3日，租金总额为 235,777,500.00元，该项目已于2016年12月老人正式入住。
子公司亲和源于 2015年 11月 16日与桐乡市安欣养老产业开发有限公司签订《“合悦江南”亲和源老年公寓房屋租赁合同》，双方约定承租所有权为桐乡市安欣养老产业开发有限公司的座落于浙江省桐乡市高桥镇世纪大道延伸段 A1地块的 4幢房屋及连廊共计 27859.96平方米的房屋作为经营养老使用，租赁期为交付之日起的 20年，租金总额为 296,107,456.25元，截止2016年12月31日已交付2幢房屋，并于2016年9月老人已开始入住。
子公司亲和源于 2016年与杭州久茂实业投资有限公司、杭州胜利经济合作社签订《房屋租赁合同》，三方约定由公司承租所有权为杭州胜利经济合作社的座落于杭州市下城区德胜中路 415号的久茂大厦，地上建筑面积约 34607.71平方米，实际使用面积约 50000平方米，用于经营养老院、养老公寓使用。本租赁物业租赁期为 20年，免租期为自合同签订之日起至2017年7月31日止，租赁期从 2017年8月1日至2037年7月31日，合同总租金为 2.26亿元人民币。
（2）报告期内公司股东持有公司股票质押及质押解除情况
本公司于 2016年 6月 2日接到公司股东深圳市前海新富阳实业有限公司（以下简称“新富阳公司”）的通知：富阳实业将原质押给中欧盛世资产管理（上海）有限公司 36,585,365股股份解除质押，并办理了相关质押解除手续；并于 2016年 6月 1日将持有公司 34,750,000股股份质押厦门信托，本次质押股份占新富阳公司所持公司股份总数的94.98%，占公司总股本的7.76%。
本公司于 2016年 6月 14日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
华集团”)的通知：宜华集团将原质押给平安证券有限责任公司 28,000,000股股份、中信证券股份有限公司 5,000,000股股份及上海海通证券资产管理有限公司 40,000,000股股份购回，并办理了相关质押解除手续。同时，宜华集团将持有公司 37,100,000股股份质押给平安证券有限责任公司，及将持有 37,100,000股公司股份质押给财富证券有限责任公司，办理股票质押式回购交易业务，期限为一年。上述质押股份占宜华集团所持公司股份总数的45.92%，占公司总股本的16.57%。
本公司于 2016年 9月 5日接到公司持股5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司部分股票解除质押及进行股票质押式回购交易的告知函及公司股东林建新先生关于将其所持有的公司部分股票解除质押的告知函：林正刚先生将原质押给财通证券股份有限公司 13,663,480股公司股份购回，并办理了相关质押解除手续，同时将持有公司股份 5,000,000股质押给中泰证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务；林建新先生将原质押给财通证券股份有限公司8,098,862股公司股份购回，并办理了相关质押解除手续。
本公司于 2016年 11月 8日接到公司持股5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司部分股票解除质押及进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生将原质押给太平洋证券股份有限公司合计 34,158,699股公司股份及原质押给财通证券股份有限公司 20,495,219股公司股份购回，并办理了相关质押解除手续。林正刚先生将持有公司股份合计 40,870,000股质押给齐鲁证券（上海）资产管理有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占林正刚所持公司股份总数的59.82%，占公司总股本的9.13%。
本公司于 2016年 11月 23日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)的通知：购回原质押给平安证券股份有限公司的 37,100,000股公司股份，购回原质押给财富证券有限责任公司的 5,800,000股公司股份，购回原质押给上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 4,100,000股公司股份，购回原质押给国金证券股份有限公司的 3,280,000股公司股份，以上股份合计 50,280,000股均办理了相关质押解除手续。同时，宜华集团将持有公司股份 54,600,000股质押给海通证券股份有限公司。上述质押股份占宜华集团所持公司股份总数的32.88%，占公司总股本的12.19%。
本公司于 2016年 12月 1日接到公司持股5%以上股东林正刚先生关于将其所持有的公司部分股票进行股票质押式回购交易的告知函：林正刚先生将持有公司股份 10,000,000股质押给齐鲁证券（上海）资产管理有限公司，办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占林正刚所持公司股份总数的14.64%，占公司总股本的2.23%。
本公司于 2016年 12月 12日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)的通知：宜华集团将原质押给财富证券有限责任公司的 26,040,000股公司股份购回,并办理了相关质押解除手续。同时，宜华集团将持有公司股份 16,570,000股质押给广发证券资产管理（广东）有限公司,办理股票质押式回购交易业务。上述质押股份占宜华集团所持公司股份总数的9.98%，占公司总股本的3.70%。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止 2016年 12月 31日,宜华集团持有公司股份 166,035,045股，占公司总股本的37.08%，其中处于质押状态的股份累计数为 102,470,000股，占公司总股本的22.88%。林正刚先生持有公司股份 68,317,498股，占公司总股本的15.26%，其中处于质押状态的股份累计数为 55,870,000股，占公司总股本的12.48%。新富阳公司持有公司股份 36,585,365股，占公司总股本的8.17%，其中处于质押状态的股份累计数为 34,750,000股，占公司总股本的7.76%。
（3）对外投资事项
2015年 3月 24日，本公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于公司与关联方合作设立投资公司的议案》，公司董事会同意公司以出资人民币 1.2亿元与关联方刘壮青先生合作设立投资公司，此事项并经公司2015年第二次临时股东大会审议通过。
投资公司汕头市宜鸿投资有限公司系于 2015年4月13日成立，设立时注册资本 6个亿，注册号：440583000056592，经营范围：对房地产、工业、商业进行投资（不含专营、专控、专卖商品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
2016年 10月 28日，本公司第六届董事会第三十七次会议审议通过《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》，公司拟将汕头市宜鸿投资有限公司打造为公司产业并购投资平台，因此公司对宜鸿投资进行增资 2亿元，本次增资完成后，公司持有宜鸿投资股权比例由20%增至40%，此事项业经公司 2016年第二次临时股东大会审议通过。宜鸿投资注册资本变更为 8亿元，其中刘壮青持股60%，本公司持股40%。本公司已于 2016年 4月 19日支付投资款119,500,000.00元，于2016年11月17日支付增资款200,000,000.00元。
2017年 2月 14日，本公司第六届董事会第四十一次会议审议通过《关于放弃参股公司股权转让优先购买权暨关联交易的议案》，汕头市宜鸿投资有限公司股东刘壮青先生拟将持有宜鸿投资公司60%的股权以 4.8亿元平价转让给本公司控股股东宜华企业（集团）有限公司，鉴于本次宜鸿投资公司股东股权转让，不会影响本公司在宜鸿投资拥有的权益，另一方面，宜华集团受让股权成为宜鸿投资公司的股东后，有利于宜鸿投资更好的运用宜华集团在投资经验、资金及资源方面的优势，加快宜鸿投资的扩张速度，打造医疗健康产业的并购投资平台，为上市公司培育优质的项目，因此，本公司董事会同意放弃公司享有的优先购买权。
2016年 8月 15日，公司第六届董事会第三十四次会议审议通过，原公司第六届董事会第二十七会议审议通过《关于出售深圳友德医科技有限公司20%股权的交易预案》，并签订了《深圳市天地（集团）股份有限公司与深圳友德医科技有限公司全体股东之发行股份及支付现金购买资产协议》，由于监管政策变化，深圳市天地（集团）股份有限公司重大资产重组方案受到重大影响，原方案无法继续实施，各方对调整方案最终无法达成一致，经各方协商，公司董事会同意终止向深圳市天地（集团）股份有限公司出售深圳友德医科技有限公司20%股权交易事项，并授权公司董事长与深圳市天地（集团）股份有限公司签订《发行股份及支付现金购
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
买资产协议的终止协议》。
2016年 9月 26日，公司第六届董事会第三十六次会议审议通过，公司参股公司深圳友德医科技有限公司股东广东赢医通投资有限公司拟将其持有的友德医10%的股权以人民币 17000万元的价格转让给共青城君心盈泰投资管理合伙企业（有限合伙），本次友德医股东股权转让行为系引入战略投资者，公司已持有友德医20%的股权，暂时不考虑继续增加投资，因此放弃本次的优先购买权。
2016年 10月 28日，公司第六届董事会第三十七次会议审议通过，根据公司战略规划以及经营发展的需要，为了更好的完善公司在医疗健康产业领域的布局，加快构建医养结合的健康产业生态圈的步伐，公司拟成立两家全资子公司分别负责统筹公司医疗健康产业及养老产业的相关业务，截止报告日，子公司尚未成立。
（4）其他事项
截至 2016年 12月 31日，本公司之控股子公司众安康后勤集团有限公司对员工未交社保部分按两年诉讼时效和扣除劳务派遣、超龄的、已在其他单位购买社保的、已购买新农保和新农合的后按本公司月平均购买五险一金水平补计了报告期的五险一金费用。股东林正刚已出具承诺函，众安康公司如有在业绩补偿期限内未依法足额缴纳的社会保险费和住房公积金等员工福利（已在账上计提的部分除外），有权部门或权利人在任何时候要求众安康公司补缴，或对众安康公司进行处罚，或向众安康公司进行追索，股东林正刚将在上述事实发生后的一个月内全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用（含滞纳金等费用），且在承担后不向众安康公司追偿，保证众安康公司及本公司不会因此遭受任何损失。
根据本公司与林正刚等 12位自然人、南海成长、道基金滨及道基晨富签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》,众安康原股东承诺本集团 2014年、2015年和 2016年实现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益的净利润)分别不少于人民币 6,000万元、7,800万元、10,140万元(以下简称预测净利润),若本次交易未能在 2014年实施完毕,则上述业绩承诺期将相应顺延,追加年度的业绩承诺以中同华资产评估有限公司出具的《宜华地产股份有限公司拟以现金及发行股份方式购买资产涉及的广东众安康后勤集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(中同华评报字〔2014〕第 264号)确定的相应年度净利润预测值为准。如果众安康在利润补偿期间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末预测净利润累计数,由林正刚等 12名自然人以现金方式承担补偿责任，如林正刚等 12名自然人在收到本公司书面通知后 10个工作日内未能履行现金补偿义务的，则以股份方式补偿。
根据本公司与金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业（有限合伙）、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司签署的《关于爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司之股权转让协议》、《关于爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司之股权转让协议的补充协议》，金辉、珠海华瑞天富股权投
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资合伙企业（有限合伙）、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司承诺爱奥乐 2016年度、 2017年度、2018年度、2019年度和 2020年度实现的净利润分别不少于 2,000万元、3,502万元、4.500万元、5,000万元、5,501万元。金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业（有限合伙）、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司承诺利润均不低于《资产评估报告》确定的各年度净利润预测值，否则将作出相应调整。如在承诺期内，爱奥乐截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则金辉、珠海华瑞天富股权投资合伙企业（有限合伙）、肖士诚、北京爱马仕投资管理有限公司应在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内，向本公司支付补偿。
根据本公司与西藏大同康宏医疗投资合伙企业（有限合伙）签署的《关于达孜赛勒康医疗投资管理有限公司之股权转让协议》、《关于达孜赛勒康医疗投资管理有限公司之股权转让协议的补充协议》，西藏大同康宏医疗投资合伙企业（有限合伙）承诺达孜赛勒康 2015年度、 2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润分别不低于 6,165万元、11,141万元、15,235万元、19,563万元、 21,410万元、23,480万元。西藏大同康宏医疗投资合伙企业（有限合伙）承诺利润均不低于《资产评估报告》确定的各年度净利润预测值，否则将作出相应调整。如在承诺期内，达孜赛勒康截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则西藏大同康宏医疗投资合伙企业（有限合伙）应在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内，向本公司支付补偿。
根据本公司与上海浦东新区康桥镇集体资产管理有限公司、周星增、奚志勇、TBP Nursing HomeHoldings(H.K)Limited、上海亲和源置业有限公司签署的《关于亲和源股份有限公司的股权收购协议书》，奚志勇承诺亲和源 2016年亏损不超过 3,000万元、2017年亏损不超过 2,000万元、2018年亏损不超过 1,000万元、2019年净利润不低于 2,000万元、2020年净利润不低于 4,000万元、2021年净利润不低于 6,000万元、2022年净利润不低于 8,000万元、2023年净利润不低于 10,000万元。在承诺期内，亲和源实际亏损数高于对应年度的亏损承诺额或实际净利润数低于对应年度的净利润承诺数的年度为“应补偿年度”。在每一应补偿年度，奚志勇应在亲和源当年度审计报告出具后的十个工作日内对本公司进行现金补偿，奚志勇在本协议下承担的业绩承诺补偿责任以本协议签署时其在亲和源拥有的投资权益按照本次交易估值所计算的价值为限。
2015年 9月 20日，公司与西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)签订《宜华健康医疗股份有限公司与西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)关于达孜赛勒康医疗投资管理有限公司之股权转让协议》（简称收购协议），收购西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)持有的达孜赛勒康100%股份。根据收购协议及后续签署的补充协议及实际控制人承诺函，在公司收购完成达孜赛勒康之前，达孜赛勒康将其在南昌三三四医院、奉新医院、四五五医院一期续期、四五五医院二期项目（2014年-2022年）、宁波明州医院PET—CT、罗湖医院放疗项目、亳州医院放疗项目实际拥有的全部权益转移至达孜赛勒康名下。2015年 11月 27日，公
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司编制的重组基准日（2015年 7月 31日）合并备考报告在假定上述收购协议已经执行完毕的基础上编制，即公司拥有达孜赛勒康100%权益，且达孜赛勒康已全部拥有包括奉新医院、四五五医院二期项目、宁波明州医院PET—CT、亳州医院放疗项目、罗湖医院放疗项目在内的收购协议约定的全部项目。鉴于在合并备考报告编制基准日（2015年 7月 31日），达孜赛勒康尚未完成天津诚康、奉新医院、四五五医院二期项目、宁波明州医院PET—CT、亳州医院放疗项目、罗湖医院放疗项目的重组，仅仅是达孜赛勒康实际控制人承诺公司召开审议本次重组正式方案的董事会召开前，将其实际拥有的该等项目全部权益转移至达孜赛勒康名下。故当时尚难以根据《企业会计准则第 20号——企业合并》及其应用指南与《企业会计准则解释》（以下称相关准则）的相关规定，可靠确定在合并备考报告编制日与上述项目相关的可辨认净资产公允价值。参照《企业会计准则讲解》2010版第二十一章的有关讲解，暂时将收购协议约定的收购对价与达孜赛勒康将上述项目、股权及实际控制人承诺的资金投入模拟入达孜赛勒康实收资本后的账面净资产之间的差额列报为商誉。2016年 3月 28日收购完成后，公司根据相关准则的规定，对购买日（2016年 3月 31日）达孜赛勒康可辨认净资产的公允价值进行合理估计，并与收购对价比较确定是否存在商誉及商誉的金额。因此，本次交易最终实施完毕后公司的合并财务报表所列报的商誉与重组基准日（2015年 7月 31日）合并备考报告财务报表中所列的商誉存在差异，这种差异对收购完成之后的各期间合并利润表产生影响。
根据公司与西藏大同康宏医疗投资合伙企业(有限合伙)签订的收购协议、后续补充协议及实际控制人承诺函，在公司收购完成达孜赛勒康之前，达孜赛勒康将其在南昌三三四医院、奉新医院、四五五医院一期续期项目、四五五医院二期项目（2014年-2022年）、宁波明州医院PET—CT、罗湖医院放疗项目、亳州医院放疗项目实际拥有的全部权益转移至达孜赛勒康名下。后期受政策等客观原因影响，报告期内，上述项目只有南昌三三四医院、奉新医院、四五五医院一期（2016年 11月 30日到期）、宁波明州医院PET—CT的全部权益转移至达孜赛勒康名下，尚在建设中的罗湖医院放疗项目及亳州医院放疗项目其权益虽已转至达孜赛勒康名下，但尚未运营。达孜赛勒康在购买日（2016年 3月 31日）之前增加的项目有银川 5院诊疗中心、94诊疗中心、二炮诊疗中心、463诊疗中心、118医院 PET-CT中心、85医院PET-CT中心、411医院 PET-CT中心、411医院直线加速器中心、武警 PET-CT中心等 9个托管中心项目和合肥仁济肿瘤医院、乐平第二医院、江西临川第三医院、余干仁和医院、泉州市鲤城区兴贤医院、澎湃纪念医院城东分院、江西省玉山县博爱医院7个托管医院项目。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|285,105,580.00|100.00|8,553,167.40|3.00|
|285,105,580.00|100.00|8,553,167.40|3.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|285,105,580.00|100.00|8,553,167.40|—|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|105,189,700.00|50.73|0.00|0.00|
|102,161,462.00|49.27|3,064,843.86|3.00|
|207,351,162.00|100.00|3,064,843.86|1.48|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|207,351,162.00|100.00|3,064,843.86|—|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|285,105,580.00|8,553,167.40|
|285,105,580.00|8,553,167.40|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,488,323.54元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|285,000,000.00|
|0.00|
|87,880.00|
|17,700.00|
|285,105,580.00|

（4）按欠款方归集的年末主要的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例(%)|
|集团内往来款|170,000,000.00|1年以内|59.63|
|集团内往来款|115,000,000.00|1年以内|40.34|
||285,000,000.00||99.97|

 2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,797,632,673.29|0.00|
|318,119,953.31|597,843.07|
|3,115,752,626.60|597,843.07|

续表：
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,111,623,552.09|0.00|
|120,562,668.65|597,843.07|
|1,232,186,220.74|597,843.07|

（2）对子公司投资
宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|391,623,552.09|0.00|391,623,552.09|0.00|0.00|
|720,000,000.00|97,645,673.29|0.00|817,645,673.29|0.00|
|0.00|300,000,000.00|0.00|300,000,000.00|0.00|
|0.00|1,271,677,000.00|0.00|1,271,677,000.00|0.00|
|0.00|408,310,000.00|0.00|408,310,000.00|0.00|
|1,111,623,552.09|2,077,632,673.29|391,623,552.09|2,797,632,673.29|0.00|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|597,843.07|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|597,843.07|
|119,964,825.58|200,000,000.00|0.00|-2,442,715.34|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|317,522,110.24|
|120,562,668.65|200,000,000.00|0.00|-2,442,715.34|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|318,119,953.31|

 3.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-2,442,715.34|
|1,452,057,847.91|
|1,449,615,132.57|

 4.其他
十七、财务报告批准
本财务报告于2017年4月13日由本公司董事会批准报出。
宜华健康医疗股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2016年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-330,467.80|
|0.00|
|4,996,209.36|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-27,070,000.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|120,533.54|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-12,500,413.05|
|0.00|
|-34,784,137.95|
|-9,290,912.38|

宜华健康医疗股份有限公司财务报表补充资料
2016年1月1日至2016年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|2,572.27|
|-25,495,797.84|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2016年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|36.35|1.6623|
|37.36|1.7192|

宜宜华健康医疗股份有限公司二○一七年四月十三日