江西赣锋锂业股份有限公司
审计报告及财务报表
江西赣锋锂业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-78
审计报告
信会师报字[2017]第ZA12274号江西赣锋锂业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称赣锋锂业）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是赣锋锂业管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，赣锋锂业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赣锋锂业 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年四月十日
审计报告第2页
江西赣锋锂业股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|197,750,145.03|180,732,477.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|1,303,696.30|1,432,465.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|133,167,695.93|117,332,572.39|
|应收账款|（四）|443,726,948.87|361,370,411.38|
|预付款项|（五）|82,004,809.91|20,570,800.18|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|21,416,354.34|7,413,163.00|
|存货|（七）|534,353,881.08|313,145,639.10|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|60,848,129.33|4,304,699.45|
|流动资产合计||1,474,571,660.79|1,006,302,228.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|（九）|375,773,006.97|27,035,568.23|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|419,496,616.21|168,927,040.19|
|投资性房地产|（十一）|221,477.85|249,150.21|
|固定资产|（十二）|646,170,220.79|589,599,550.42|
|在建工程|（十三）|482,016,418.70|144,312,674.10|
|工程物资|（十四）|19,049,789.84|6,932,773.84|
|固定资产清理||||
|无形资产|（十五）|250,728,761.02|231,980,404.94|
|开发支出|（十六）|2,000,000.00||
|商誉|（十七）|17,580,321.04|235,011,321.04|
|长期待摊费用||67,879.78|29,902.00|
|递延所得税资产|（十八）|22,348,340.08|6,155,319.66|
|其他非流动资产|（十九）|98,717,611.15|111,016,446.64|
|非流动资产合计||2,334,170,443.43|1,521,250,151.27|
|资产总计||3,808,742,104.22|2,527,552,379.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第1页
江西赣锋锂业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|438,634,851.69|171,696,835.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|（二十一）|105,269,036.50|32,831,760.15|
|应付账款|（二十二）|278,216,048.78|174,220,196.51|
|预收款项|（二十三）|62,705,172.52|23,629,094.16|
|应付职工薪酬|（二十四）|21,586,672.48|16,899,140.54|
|应交税费|（二十五）|166,204,083.60|43,507,378.43|
|应付利息|（二十六）|491,340.28|305,052.78|
|应付股利|（二十七）||721,541.88|
|其他应付款|（二十八）|17,771,149.39|3,026,736.27|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|100,000,000.00|16,042,967.50|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,190,878,355.24|482,880,703.74|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|56,000,000.00|106,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十一）|66,541,352.90|52,437,935.70|
|递延所得税负债|（三十二）|4,816,576.14|3,048,402.75|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||127,357,929.04|161,486,338.45|
|负债合计||1,318,236,284.28|644,367,042.19|
|所有者权益：||||
|实收资本或股本|（三十三）|752,695,526.00|377,814,402.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|（三十四）|712,356,026.22|1,108,786,155.39|
|减：库存股|（三十五）||9,042,967.50|
|其他综合收益|（三十六）|238,532,343.04|28,864,988.40|
|专项储备|（三十七）|1,739,979.10|1,047,350.81|
|盈余公积|（三十八）|89,165,703.00|38,545,076.47|
|未分配利润|（三十九）|693,798,850.02|336,506,544.83|
|归属于母公司所有者权益合计||2,488,288,427.38|1,882,521,550.40|
|少数股东权益||2,217,392.56|663,787.04|
|所有者权益合计||2,490,505,819.94|1,883,185,337.44|
|负债和所有者权益总计||3,808,742,104.22|2,527,552,379.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第2页
江西赣锋锂业股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||91,656,562.13|70,877,156.56|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||1,303,696.30|1,432,465.00|
|应收票据||104,469,301.47|70,297,968.17|
|应收账款|（一）|107,553,345.98|43,643,765.08|
|预付款项||29,779,474.09|13,650,151.24|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|345,606,140.46|120,981,211.71|
|存货||334,345,784.95|175,096,078.90|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||750,854.75|201.38|
|流动资产合计||1,015,465,160.13|495,978,998.04|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||285,368,585.90|27,035,568.23|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,390,851,891.52|1,165,261,547.50|
|投资性房地产||221,477.85|249,150.21|
|固定资产||459,179,503.68|416,104,704.52|
|在建工程||99,996,363.45|72,600,028.18|
|工程物资||3,572,731.88|4,208,429.58|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||68,368,118.30|70,642,846.20|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,760,411.89|2,882,620.06|
|其他非流动资产||38,456,293.00|69,860,000.00|
|非流动资产合计||2,351,775,377.47|1,828,844,894.48|
|资产总计||3,367,240,537.60|2,324,823,892.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第3页
江西赣锋锂业股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||388,634,851.69|161,696,835.52|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||76,269,036.50|10,929,511.40|
|应付账款||116,316,298.83|41,099,444.87|
|预收款项||46,634,215.43|20,389,544.56|
|应付职工薪酬||8,790,063.17|6,566,109.47|
|应交税费||129,593,063.52|18,156,148.25|
|应付利息||491,340.28|305,052.78|
|应付股利|||721,541.88|
|其他应付款||134,324,213.81|214,803,382.72|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||100,000,000.00|16,042,967.50|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,001,053,083.23|490,710,538.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||50,000,000.00|100,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||26,414,397.35|30,108,502.07|
|递延所得税负债||2,089,057.89||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||78,503,455.24|130,108,502.07|
|负债合计||1,079,556,538.47|620,819,041.02|
|所有者权益：||||
|实收资本或股本||752,695,526.00|377,814,402.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||709,485,800.51|1,105,915,929.68|
|减：库存股|||9,042,967.50|
|其他综合收益||169,266,652.71|22,835,568.23|
|专项储备||||
|盈余公积||89,165,703.00|38,545,076.47|
|未分配利润||567,070,316.91|167,936,842.62|
|所有者权益合计||2,287,683,999.13|1,704,004,851.50|
|负债和所有者权益总计||3,367,240,537.60|2,324,823,892.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第4页
江西赣锋锂业股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,844,120,347.65|1,353,924,754.93|
|其中：营业收入|（四十）|2,844,120,347.65|1,353,924,754.93|
|二、营业总成本||2,290,374,326.72|1,225,280,275.37|
|其中：营业成本|（四十）|1,860,902,537.61|1,058,987,218.67|
|税金及附加|（四十二）|20,991,840.62|5,671,657.25|
|销售费用|（四十三）|50,870,263.17|34,551,403.38|
|管理费用|（四十四）|101,873,077.72|81,010,001.38|
|财务费用|（四十六）|17,324,129.91|18,722,646.93|
|资产减值损失|（四十七）|238,412,477.69|26,337,347.76|
|加：公允价值变动收益|（四十八）|(118,920.08)|(586,180.65)|
|投资收益|（四十九）|22,317,249.52|1,445,323.56|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||(672,271.77)|(676,914.68)|
|三、营业利润||575,944,350.37|129,503,622.47|
|加：营业外收入|（五十）|15,967,770.39|22,432,422.04|
|其中：非流动资产处置利得||2,941.59|48,290.60|
|减：营业外支出|（五十一）|57,489,809.36|2,036,967.77|
|其中：非流动资产处置损失||7,271,451.36|1,592,042.66|
|四、利润总额||534,422,311.40|149,899,076.74|
|减：所得税费用|（五十二）|69,003,609.71|25,101,679.29|
|五、净利润||465,418,701.69|124,797,397.45|
|归属于母公司所有者的净利润||464,365,096.17|125,154,019.34|
|少数股东损益||1,053,605.52|(356,621.89)|
|六、其他综合收益的税后净额|（三十六）|209,667,354.64|30,647,708.94|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||209,667,354.64|30,647,708.94|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||209,667,354.64|30,647,708.94|
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||(514,662.83)|(151,365.93)|
|可供出售金融资产公允价值变动损益||176,313,825.87|22,835,568.23|
|外币财务报表折算差额||33,868,191.60|7,963,506.64|
|其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||675,086,056.33|155,445,106.39|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||674,032,450.81|155,801,728.28|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,053,605.52|(356,621.89)|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.6155|0.1725|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.6157|0.1715|

企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第5页
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利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,117,760,669.44|842,820,580.62|
|减：营业成本|（四）|1,351,137,806.62|685,590,263.52|
|税金及附加||15,529,450.94|3,003,484.34|
|销售费用||20,175,098.81|14,370,112.74|
|管理费用||43,550,463.09|43,167,550.93|
|财务费用||32,939,407.26|25,088,263.56|
|资产减值损失||211,714,361.74|4,987,723.49|
|加：公允价值变动收益||(118,920.08)|(586,180.65)|
|投资收益|（五）|122,989,521.29|263,244.22|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||565,584,682.19|66,290,245.61|
|加：营业外收入||8,826,817.87|12,684,433.32|
|其中：非流动资产处置利得||186.03|48,290.60|
|减：营业外支出||3,671,481.69|1,269,478.89|
|其中：非流动资产处置损失||3,158,840.68|883,762.29|
|三、利润总额||570,740,018.37|77,705,200.04|
|减：所得税费用||64,533,753.10|9,958,735.33|
|四、净利润||506,206,265.27|67,746,464.71|
|五、其他综合收益的税后净额||176,301,670.26|22,835,568.23|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||176,301,670.26|22,835,568.23|
|权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||176,301,670.26|22,835,568.23|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|现金流量套期损益的有效部分||||
|外币财务报表折算差额||||
|其他||||
|六、综合收益总额||682,507,935.53|90,582,032.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第6页
江西赣锋锂业股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,147,667,034.10|1,560,888,818.60|
|收到的税费返还||5,840,895.26|5,220,881.07|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十三）|16,565,513.52|25,492,501.28|
|经营活动现金流入小计||3,170,073,442.88|1,591,602,200.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,141,044,605.68|995,440,165.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||155,345,793.20|108,381,745.44|
|支付的各项税费||138,251,613.13|75,197,402.51|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十三）|76,957,175.95|46,616,090.18|
|经营活动现金流出小计||2,511,599,187.96|1,225,635,403.62|
|经营活动产生的现金流量净额||658,474,254.92|365,966,797.33|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||65,004.08|281,046,685.72|
|取得投资收益收到的现金||98,797.60|1,728,769.45|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,304,811.52|1,612,741.10|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十三）|20,155,896.00|15,700,000.00|
|投资活动现金流入小计||23,624,509.20|300,088,196.27|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||506,204,693.58|131,336,398.00|
|投资支付的现金||370,111,413.36|438,108,216.40|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||232,607,050.79|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十三）|31,572,016.98|48,260,556.93|
|投资活动现金流出小计||907,888,123.92|850,312,222.12|
|投资活动产生的现金流量净额||(884,263,614.72)|(550,224,025.85)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||500,000.00|119,989,989.92|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||500,000.00||
|取得借款收到的现金||668,310,407.53|459,371,736.92|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||668,810,407.53|579,361,726.84|
|偿还债务支付的现金||360,343,360.89|532,319,588.05|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||77,549,265.11|51,512,717.64|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十三）|1.00|12,381,282.47|
|筹资活动现金流出小计||437,892,627.00|596,213,588.16|
|筹资活动产生的现金流量净额||230,917,780.53|(16,851,861.32)|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,183,449.85|2,028,758.78|
|五、现金及现金等价物净增加额||6,311,870.58|(199,080,331.06)|
|加：期初现金及现金等价物余额|（五十四）|162,870,971.40|361,951,302.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十四）|169,182,841.98|162,870,971.40|

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企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
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江西赣锋锂业股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,401,139,228.53|1,042,497,865.53|
|收到的税费返还||507,098.81|390,358.71|
|收到其他与经营活动有关的现金||29,506,932.59|14,001,814.87|
|经营活动现金流入小计||2,431,153,259.93|1,056,890,039.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,589,647,733.53|684,720,742.94|
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,701,791.06|46,911,019.69|
|支付的各项税费||103,684,635.88|30,500,531.32|
|支付其他与经营活动有关的现金||150,164,500.53|21,934,738.67|
|经营活动现金流出小计||1,904,198,661.00|784,067,032.62|
|经营活动产生的现金流量净额||526,954,598.93|272,823,006.49|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||65,004.08|52,046,685.72|
|取得投资收益收到的现金||100,098,797.60|106,129.25|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,416,690.99|2,115,883.37|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||102,580,492.67|54,268,698.34|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||127,697,178.71|82,033,516.35|
|投资支付的现金||465,807,382.41|574,527,654.90|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||339,817,833.37||
|投资活动现金流出小计||933,322,394.49|656,561,171.25|
|投资活动产生的现金流量净额||(830,741,901.82)|(602,292,472.91)|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||110,989,989.92|
|取得借款收到的现金||618,310,407.53|423,371,736.92|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||124,376,500.49|302,955,018.32|
|筹资活动现金流入小计||742,686,908.02|837,316,745.16|
|偿还债务支付的现金||350,343,360.89|479,680,254.68|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||76,164,382.34|50,028,525.62|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1.00|92,272,974.68|
|筹资活动现金流出小计||426,507,744.23|621,981,754.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||316,179,163.79|215,334,990.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(1,951,314.86)|(4,170,229.12)|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,440,546.04|(118,304,705.36)|
|加：期初现金及现金等价物余额||60,625,497.76|178,930,203.12|
|六、期末现金及现金等价物余额||71,066,043.80|60,625,497.76|

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合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本或股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|377,814,402.00||||1,108,786,155.39|9,042,967.50|28,864,988.40|1,047,350.81|38,545,076.47||336,506,544.83|663,787.04|1,883,185,337.44|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|377,814,402.00||||1,108,786,155.39|9,042,967.50|28,864,988.40|1,047,350.81|38,545,076.47||336,506,544.83|663,787.04|1,883,185,337.44|
|三、本期增减变动金额|374,881,124.00||||(396,430,129.17)|(9,042,967.50)|209,667,354.64|692,628.29|50,620,626.53||357,292,305.19|1,553,605.52|607,320,482.50|
|（一）综合收益总额|||||||209,667,354.64||||464,365,096.17|1,053,605.52|675,086,056.33|
|（二）所有者投入和减少资本|(1,466,639.00)||||(20,082,366.17)|||||||500,000.00|(21,049,005.17)|
|1．股东投入的普通股||||||||||||500,000.00|500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,286,564.06||||||||1,286,564.06|
|4．其他|(1,466,639.00)||||(21,368,930.23)||||||||(22,835,569.23)|
|（三）利润分配|||||||||50,620,626.53||(107,072,790.98)||(56,452,164.45)|
|1．提取盈余公积|||||||||50,620,626.53||(50,620,626.53)|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||(56,452,164.45)||(56,452,164.45)|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|376,347,763.00||||(376,347,763.00)|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|376,347,763.00||||(376,347,763.00)|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||692,628.29|||||692,628.29|
|1．本期提取||||||||10,590,071.15|||||10,590,071.15|
|2．本期使用||||||||(9,897,442.86)|||||(9,897,442.86)|
|（六）其他||||||(9,042,967.50)|||||||9,042,967.50|
|四、本期期末余额|752,695,526.00||||712,356,026.22||238,532,343.04|1,739,979.10|89,165,703.00||693,798,850.02|2,217,392.56|2,490,505,819.94|

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合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本或股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|356,500,550.00||||764,195,323.00|18,180,235.00|(1,782,720.54)|270,428.00|31,770,430.00||253,777,226.96|1,227,658.79|1,387,778,661.21|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|356,500,550.00||||764,195,323.00|18,180,235.00|(1,782,720.54)|270,428.00|31,770,430.00||253,777,226.96|1,227,658.79|1,387,778,661.21|
|三、本期增减变动金额|21,313,852.00||||344,590,832.39|(9,137,267.50)|30,647,708.94|776,922.81|6,774,646.47||82,729,317.87|(563,871.75)|495,406,676.23|
|（一）综合收益总额|||||||30,647,708.94||||125,154,019.34|(356,621.89)|155,445,106.39|
|（二）所有者投入和减少资本|21,313,852.00||||344,411,974.62|(94,300.00)||||||(207,249.86)|365,612,876.76|
|1．股东投入的普通股|21,328,852.00||||341,129,951.50||||||||362,458,803.50|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||3,361,323.12||||||||3,361,323.12|
|4．其他|(15,000.00)||||(79,300.00)|(94,300.00)||||||(207,249.86)|(207,249.86)|
|（三）利润分配|||||||||6,774,646.47||(42,424,701.47)||(35,650,055.00)|
|1．提取盈余公积|||||||||6,774,646.47||(6,774,646.47)|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||(35,650,055.00)||(35,650,055.00)|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||776,922.81|||||776,922.81|
|1．本期提取||||||||9,054,293.34|||||9,054,293.34|
|2．本期使用||||||||(8,277,370.53)|||||(8,277,370.53)|
|（六）其他|||||178,857.77|(9,042,967.50)|||||||9,221,825.27|
|四、本期期末余额|377,814,402.00||||1,108,786,155.39|9,042,967.50|28,864,988.40|1,047,350.81|38,545,076.47||336,506,544.83|663,787.04|1,883,185,337.44|

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所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|377,814,402.00||||1,105,915,929.68|9,042,967.50|22,835,568.23||38,545,076.47|167,936,842.62|1,704,004,851.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|377,814,402.00||||1,105,915,929.68|9,042,967.50|22,835,568.23||38,545,076.47|167,936,842.62|1,704,004,851.50|
|三、本期增减变动金额|374,881,124.00||||(396,430,129.17)|(9,042,967.50)|146,431,084.48||50,620,626.53|399,133,474.29|583,679,147.63|
|（一）综合收益总额|||||||146,431,084.48|||506,206,265.27|652,637,349.75|
|（二）所有者投入和减少资本|(1,466,639.00)||||(20,082,366.17)||||||(21,549,005.17)|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,286,564.06||||||1,286,564.06|
|4．其他|(1,466,639.00)||||(21,368,930.23)||||||(22,835,569.23)|
|（三）利润分配|||||||||50,620,626.53|(107,072,790.98)|(56,452,164.45)|
|1．提取盈余公积|||||||||50,620,626.53|(50,620,626.53)||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||(56,452,164.45)|(56,452,164.45)|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|376,347,763.00||||(376,347,763.00)|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|376,347,763.00||||(376,347,763.00)|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||4,029,441.80|||4,029,441.80|
|2．本期使用||||||||(4,029,441.80)|||(4,029,441.80)|
|（六）其他||||||(9,042,967.50)|||||9,042,967.50|
|四、本期期末余额|752,695,526.00||||709,485,800.51||169,266,652.71||89,165,703.00|567,070,316.91|2,287,683,999.13|

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所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|356,500,550.00||||761,503,955.06|18,180,235.00|||31,770,430.00|142,615,079.38|1,274,209,779.44|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|356,500,550.00||||761,503,955.06|18,180,235.00|||31,770,430.00|142,615,079.38|1,274,209,779.44|
|三、本期增减变动金额|21,313,852.00||||344,411,974.62|(9,137,267.50)|22,835,568.23||6,774,646.47|25,321,763.24|429,795,072.06|
|（一）综合收益总额|||||||22,835,568.23|||67,746,464.71|90,582,032.94|
|（二）所有者投入和减少资本|21,313,852.00||||344,411,974.62|(94,300.00)|||||365,820,126.62|
|1．股东投入的普通股|21,328,852.00||||341,129,951.50||||||362,458,803.50|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||3,361,323.12||||||3,361,323.12|
|4．其他|(15,000.00)||||(79,300.00)|(94,300.00)||||||
|（三）利润分配|||||||||6,774,646.47|(42,424,701.47)|(35,650,055.00)|
|1．提取盈余公积|||||||||6,774,646.47|(6,774,646.47)||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||(35,650,055.00)|(35,650,055.00)|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||3,315,272.28|||3,315,272.28|
|2．本期使用||||||||(3,315,272.28)|||(3,315,272.28)|
|（六）其他||||||(9,042,967.50)|||||9,042,967.50|
|四、本期期末余额|377,814,402.00||||1,105,915,929.68|9,042,967.50|22,835,568.23||38,545,076.47|167,936,842.62|1,704,004,851.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机构负责人：林奎
报表第12页
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二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系由李良彬和李华彪于2000年3月2日共同出资设立的有限责任公司。根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东会决议，以2007年6月30日为基准日，将江西赣锋锂业有限公司整体设立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核准，2010年8月本公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股，并在深圳证券交易所上市。
截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数75,269.55万股，本公司注册资本为75,269.55万元，注册地及总部地址为：江西省新余市。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）主要业务为：锂、铷、铯系列产品、正丁基锂、锂化合物的生产销售；研发、生产、销售锂电池、可充性电池、便携式电子产品、锂电保护装置、充电器、锂电电池组等；锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息化应用服务；再生锂资源及其他废旧有色金属的回收、销售；
锂矿开采、精选，长石、云母、铌钽销售；普通货物运输和危险品货物运输等。
本公司的实际控制人为李良彬先生及其家族。
本财务报表业经公司董事会于2017年4月10日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本集团的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本集团营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本集团于中国境内从事经营活动的公司的记账本位币为人民币；于中国境外公司的记账本位币为该公司经营所处主要经济环境中的货币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
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额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单一客户应收款项余额1,000万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
组合1账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月内 0 0
7－12个月 10 10
1－2年 40 40
2－3年 80 80
3年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
坏账准备的计提方法：按应收款项的可回收性分析计提。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
电子及办公设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备（注） 年限平均法 1.5、5-10 5 63.33、19-9.5
注：本集团其他设备中电解槽，按18个月计提折旧。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
对于使用寿命有限的无形资产，在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
采矿权：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。其中：申请或购买取得的矿区权益的成本，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；企业合并中取得的并且与商誉分开确认的矿区权益按其在购买日的公允价值进行初始确认。采矿权成本摊销以矿产储量报告为基础采用工作量法。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
软件使用权 5-10年 预计软件可使用年限
商标权 10年 预计年限
勘探权 10年 预计勘探年限
欧盟化学品注册评估许可 3-5年 预计年限
财务报表附注第13页
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财务报表附注
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第14页
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(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付
本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注第15页
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2、权益工具公允价值的确定方法
限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。
3、限制性股份认购、回购及注销的会计处理
对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，并同时冲减负债及库存股。
(二十一)收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1、销售商品收入的确认原则：
（1）本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本集团；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定，收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
具体而言，金属锂及锂化合物分部以本集团将产品按照订单或合同规定运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。锂电池分部以本集团将产品按照订单或合同规定运至约定交货地点，并与买方进行对账之后，确认收入。出口收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并根据提单日期确认销售收入。
部分客户，根据销售合约，本集团以客户领用寄存在约定地点的库存商品之后，确认销售收入。
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3、让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第17页
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财务报表附注
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)勘探支出
发生的勘探支出按于单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发和商业利用或出售该受益区域收回成本。于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购日的公允价值确认。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价支出的账面金额是否存在减值。这些减值迹象包括：
1、勘探权期限在报告期间内到期或即将到期，且预计将不再续约；
2、无对矿产资源的勘探及评价支出继续投入的预算或计划；
3、对矿产资源的勘探和评价未能使得发现具有商业价值的矿产资源，并决定终止对该领域的勘探和评价活动；
4、有充分的数据表明，尽管在某一领域的开发很可能有收益，但勘探和评价支出的账面价值不可能通过成功开发或销售得以收回。
当出现一项减值迹象时，需要对每一资产组的可收回金额进行评价。当一个资产组的账面价值超过可收回金额时，需计提资产减值损失，确认的资产减值损失计入当期损益。
本集团拥有阿根廷 Mariana卤水矿项目80%权益和爱尔兰Avalonia锂矿项目55%权益，目前均处于前期勘探阶段，尚不具备开采条件，未来勘探结果存在不确定性，本集团未对上述两个项目于并购日之后发生的勘探支出予以资本化。
(二十五)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
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1、所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
2、递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
3、应收账款和其他应收款减值
本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
4、存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
5、固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。
在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
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财务报表附注
6、矿产储备量估计
在确定用于计算采矿资产经济寿命及摊销的矿产储备量时，用于估计的相关假设可能随着新信息的获取而产生变化。此外，未来实际生产情况可能与目前估计的生产情况不同，这在一定程度上也会对以产量法进行摊销的结果产生影响。
对未来情况估计的任何变化都会对资产的折旧率及账面价值产生影响，故矿产储备量是一项具有重大不确定性的估计。
可能会对矿产储备量及资产的经济寿命产生影响的因素有：
（1）对矿石品位的估计可能发生较大变化；
（2）未来商品价格预测与实际销售的商品价格之间的差异；
（3）采矿权证的更新；
（4）在采矿过程中产生的问题；
（5）用于估计矿石储备量所采用的资本性支出、经营活动、开采、加工、资本回收成本、折现率及汇率产生不利变化。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本集团执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附
税金及附加
加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
调增税金及附加本年金额土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类
5,776,115.77元，调减管理费用本至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予
年金额5,776,115.77元。
调整。比较数据不予调整。
（2）于2017年1月23日召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》，将单项金额重大应收款项的金额标准由单一客户应收款项余额 200万元以上调整为 1,000万元以上。
财务报表附注第20页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
将原财务报表附注中“单项重大且单独计由于集团发展规模扩大，将单项金
第三届董事会第提坏账准备的款项”项下小于1,000万元额重大应收款项的金额标准由单
二十八次会议审的客户，更改在“按账龄组合计提坏账准一客户应收款项余额 200万元以
议通过 备的款项”或“单项金额虽不重大但单项上调整为 1,000万元以上
计提坏账准备的款项”项下披露。
2、重要会计估计变更
本集团本期主要会计估计未变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%，11%，6%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%，7%
教育费附加及
按实际缴纳的增值税计征 合计5%
地方教育费附加
4元、5元、6元、7元/土地使用税 使用的土地面积
平方米
房产税 房屋的计税原值 1.2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%，25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西赣锋锂业股份有限公司 15%奉新赣锋锂业有限公司 15%深圳市美拜电子有限公司 15%宜春赣锋锂业有限公司 15%赣锋国际有限公司 香港利得税16.5% Mariana Lithium Co.,Limited 香港利得税16.5%其余公司 25%
财务报表附注第21页
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(二) 税收优惠
本公司及全资子公司奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、深圳市美拜电子有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为15%。本公司高新技术企业有效期为2015年9月25日至2018年9月24日；奉新赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2016年11月15日至2019年11月14日；宜春赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2015年9月25日至2018年9月24日；深圳市美拜电子有限公司于2014年7月24日经认定为高新技术企业，执行15%的优惠税率，有效期为3年。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 297,838.70 2,587,874.64银行存款 166,828,699.90 158,141,903.32其他货币资金 30,623,606.43 20,002,699.90合计 197,750,145.03 180,732,477.86其中：存放在境外的款项总额 47,136,613.87 26,517,104.27其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 16,583,921.65 7,857,658.80银行承兑汇票保证金 11,983,381.40 10,003,847.66存出投资款 2,056,303.38 2,141,193.44合计 30,623,606.43 20,002,699.90(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 1,303,696.30 1,432,465.00权益工具投资 1,303,696.30 1,432,465.00合计 1,303,696.30 1,432,465.00
财务报表附注第22页
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(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 132,948,303.47 117,332,572.39商业承兑汇票 219,392.46
合计 133,167,695.93 117,332,572.392、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书未到期的银行承兑汇票 503,870,866.39
已贴现未到期的银行承兑汇票 50,200,000.00
合计 554,070,866.39
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值
单项重大且单独计提
坏账准备的款项
按账龄组合计提坏账
466,422,256.43 22,695,307.56 443,726,948.87 375,338,666.28 13,968,254.90 361,370,411.38准备的款项
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 356,561.75 356,561.75 126,200.00 126,200.00
的款项
合计 466,778,818.18 23,051,869.31 443,726,948.87 375,464,866.28 14,094,454.90 361,370,411.38组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月内 403,651,047.02 305,156,439.46
7-12个月 17,246,163.78 1,724,616.38 10.00 52,497,038.12 5,249,703.82 10.001-2年 39,425,438.67 15,770,175.48 40.00 14,332,509.36 5,733,003.74 40.002-3年 4,495,456.28 3,596,365.02 80.00 1,835,660.01 1,468,528.01 80.00
财务报表附注第23页
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期末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）3年以上 1,604,150.68 1,604,150.68 100.00 1,517,019.33 1,517,019.33 100.00合计 466,422,256.43 22,695,307.56 375,338,666.28 13,968,254.90
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
金属锂及锂盐客户A 28,844,016.59 6.18
金属锂及锂盐客户B 26,537,538.48 5.69
金属锂及锂盐客户C 19,158,607.93 4.10
锂电池电芯客户A 17,487,572.53 3.75 6,995,029.00锂电池电芯客户B 16,200,000.00 3.47
合计 108,227,735.53 23.19 6,995,029.00(五) 预付款项
1、预付款项按性质列示
期末余额 年初余额
款项性质
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
预付货款 72,890,417.68 88.89 15,438,104.07 75.05预付进口关税增值税 6,826,357.34 8.32 2,348,806.25 11.42预付租金及费用 2,288,034.89 2.79 2,783,889.86 13.53合计 82,004,809.91 100.00 20,570,800.18 100.002、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 78,364,095.09 95.56 19,984,415.69 97.151至2年 3,197,057.19 3.90 445,181.83 2.162至3年 320,830.18 0.39 28,296.18 0.143年以上 122,827.45 0.15 112,906.48 0.55合计 82,004,809.91 100.00 20,570,800.18 100.00
财务报表附注第24页
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3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例供应商A 20,389,827.83 24.86%供应商B 10,800,321.11 13.17%供应商C 9,223,731.79 11.25%新余海关 6,046,784.41 7.37%供应商D 3,995,712.35 4.87%合计 50,456,377.49 61.53%(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值
单项重大且单独计
12,000,000.00 12,000,000.00
提坏账准备的款项
按账龄组合计提坏
9,166,746.27 272,331.93 8,894,414.34 7,604,448.01 191,285.01 7,413,163.00账准备的款项
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 716,924.08 194,984.08 521,940.00 194,984.08 194,984.08
备的款项
合计 21,883,670.35 467,316.01 21,416,354.34 7,799,432.09 386,269.09 7,413,163.00期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单 期末余额
位） 其他应收款 坏账准备计提比例（%） 计提理由
上海联合矿权交易 股权投资意向金，投资计划 12,000,000.00
所有限公司 中止，期后对方公司已退还合计 12,000,000.00
财务报表附注第25页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
6个月内 8,279,210.17 7,080,731.56
7-12个月 395,746.91 39,574.69 10.00 321,246.29 32,124.63 10.001-2年 411,150.29 164,460.12 40.00 68,342.96 27,337.18 40.002-3年 61,708.90 49,367.12 80.00 11,520.00 9,216.00 80.003年以上 18,930.00 18,930.00 100.00 122,607.20 122,607.20 100.00合计 9,166,746.27 272,331.93 7,604,448.01 191,285.01
2、其他应收款按款项性质分类情况
期末余额 年初余额
款项性质
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
员工借支款 1,984,992.97 9.07 1,054,809.33 13.53出口退税款 2,334,436.25 29.93往来款 940,995.89 4.30 3,309,468.32 42.43押金保证金 5,738,594.52 26.22 191,318.70 2.45代垫社保公积金 793,216.62 3.62 287,429.35 3.69工伤理赔款 425,870.35 1.95 621,970.14 7.97投资意向金 12,000,000.00 54.84
原值合计 21,883,670.35 100.00 7,799,432.09 100.00坏账准备 467,316.01 386,269.09
合计 21,416,354.34 7,413,163.00
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比备期末例(%) 余额上海联合矿权交易所有股权投资意
12,000,000.001年以内 54.84
限公司 向金
东莞普世饰品有限公司房租押金 1,000,123.936个月内 4.57
新余海关 保证金 1,000,000.006个月内 4.57
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占其他应收期末坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比备期末例(%) 余额闻泰通讯股份有限公司质保金 1,000,000.006个月内 4.57
美拜员工 员工备用金 628,738.766个月内 2.87
合计 15,628,862.69 71.42
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 259,921,574.37 10,958,557.78 248,963,016.59 99,960,889.48 5,751,685.92 94,209,203.56产成品 188,066,167.95 2,410,547.43 185,655,620.52 133,430,318.63 993,845.39 132,436,473.24自制半成品 46,770,651.47 3,349,978.03 43,420,673.44 32,389,729.76 1,420,687.23 30,969,042.53在产品 56,314,570.53 56,314,570.53 55,577,734.96 46,815.19 55,530,919.77合计 551,072,964.32 16,719,083.24 534,353,881.08 321,358,672.83 8,213,033.73 313,145,639.102、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,751,685.92 5,229,277.39 22,405.53 10,958,557.78产成品 993,845.39 2,259,110.18 842,408.14 2,410,547.43自制半成品 1,420,687.23 3,013,003.09 1,083,712.29 3,349,978.03在产品 46,815.19 46,815.19
合计 8,213,033.73 10,501,390.66 1,995,341.15 16,719,083.24(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵进项税 10,097,274.58 4,304,699.45待摊费用 750,854.75
理财产品 50,000,000.00
合计 60,848,129.33 4,304,699.45理财产品说明：系本集团购买的非保本浮动收益型理财产品，期限354天。
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
股票投资
--北京长城华冠汽车科技股
95,958,400.00 95,958,400.00
份有限公司
--Galaxy Resources Limited 90,404,421.07 90,404,421.07
非上市权益工具投资 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00回购李万春胡叶梅股份的权利 185,210,185.90 185,210,185.90 22,835,568.23 22,835,568.23合计 375,773,006.97 375,773,006.97 27,035,568.23 27,035,568.23可供出售金融资产说明：
回购李万春胡叶梅股份的权利：
根据李万春、胡叶梅与本公司签署的盈利补偿协议与盈利补偿协议之补充协议，深圳市美拜电子有限公司 2014年、2015年和 2016年实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润数，不低于3,300万元、4,300万元和5,600万元。
若2014年、2015年和2016年美拜电子实现的实际净利润数低于承诺数，则李万春、胡叶梅须就不足部分向赣锋锂业进行补偿。各方同意，首先以李万春、胡叶梅于本次交易中认购的且尚未出售的本公司股份进行补偿；若前述股份不足补偿，则李万春、胡叶梅进一步以现金进行补偿。
当年的补偿金额按照如下方式计算：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷承诺期内各年度承诺净利润之和×本次交易的总对价－已补偿金额。
当年应补偿股份数量的计算公式为：
当年应补偿股份数量=当年应补偿金额÷发行股份价格
在补偿测算期间届满后，本集团对美拜电子进行减值测算，当减值额大于根据净利润金额计算的赔偿额时，李万春、胡叶梅需要另行补偿。
2014年、2015年、2016年，美拜电子实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润数分别为：32,228,799.75元、34,786,671.69元、-8,060,692.58元，2015年本公司回购李万春、胡叶梅股份 137,713股，2016年本公司回购李万春、胡叶梅股份 1,466,639股。截至 2016年 12月 31日，补偿测算期间已经届满，美拜电子减值额大于根据净利润金额计算的赔偿额，经计算，李万春应补偿股份数为16,653,453股，胡叶梅应补偿股份数为7,137,194股，合计23,790,647股，按除权后发行价格7.785元计算，需要补偿本公司185,210,186.90元。
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以上所补偿的股份由本公司以1元总价回购。本公司将在会计师事务所出具审核意见后30个工作日内召开董事会及股东大会审议关于回购李万春、胡叶梅应补偿的股份并注销相关方案，并同步履行通知债权人等法律、法规关于减少注册资本的相关程序。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
权益工具的成本/ 累计计入其他综合收益 已计提减可供出售金融资产分类 公允价值
债务的摊余成本 的公允价值变动金额 值金额
股票投资
--北京长城华冠汽车科技股份有
82,031,347.41 95,958,400.00 13,927,052.59
限公司
--Galaxy Resources Limited 60,521,679.68 90,404,421.07 29,882,741.39
回购李万春胡叶梅股份的权利 185,210,185.90 185,210,185.90
合计 142,553,027.09 371,573,006.97 229,019,979.88
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金被投资单位 本期本期 本期 位持股比例
年初 期末 期末 红利
增加减少 计提 (%)
江西新余农村合作
1,200,000.00 1,200,000.00 小于1 81,181.45银行
新余市长业万隆投
资管理中心（有限 3,000,000.00 3,000,000.00 有限合伙人
合伙）
合计 4,200,000.00 4,200,000.00 81,181.45
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 减少权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 期末余额投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
1．合营企业
大连伊科能源科技有限公司 50,000,000.00 99,081.37 50,099,081.37
小计 50,000,000.00 99,081.37 50,099,081.37
2．联营企业
加拿大国际锂业公司（International
6,597,090.98 1,582,351.27 (889,229.89) 411,302.69 7,701,515.05
LithiumCorp）
Reed Industrial Minerals Pty Ltd 162,329,949.21 175,836,035.00 117,876.75 23,412,158.83 361,696,019.79
小计 168,927,040.19 177,418,386.27 (771,353.14) 23,823,461.52 369,397,534.84
合计 168,927,040.19 227,418,386.27 (672,271.77) 23,823,461.52 419,496,616.21
财务报表附注第30页
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
年初余额 556,694.48 61,567.65 618,262.13本期购置
本期处置及出售
期末余额 556,694.48 61,567.65 618,262.132．累计折旧和累计摊销
年初余额 359,451.94 9,659.98 369,111.92本期计提 26,440.80 1,231.56 27,672.36本期处置及出售
期末余额 385,892.74 10,891.54 396,784.283．减值准备
年初余额
本期计提
因处置及出售转销及核销
期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 170,801.74 50,676.11 221,477.85（2）年初账面价值 197,242.54 51,907.67 249,150.21
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计固定资产原值
本年年初余额 223,059,324.56 378,017,656.74 8,365,235.40 77,283,165.10 166,270,782.56 852,996,164.36本期购置 559,964.81 10,204,339.98 2,124,907.43 591,507.08 1,858,272.36 15,338,991.66由在建工程转入 27,351,466.53 42,538,484.44 764,973.20 22,738,484.81 42,337,714.37 135,731,123.35因汇率变动而增加 690,373.80 690,373.80本期处置及出售 5,784,793.56 17,840,533.53 1,525,505.42 2,727,854.87 6,499,336.73 34,378,024.11转出至在建工程 451,764.63 451,764.63期末数 245,185,962.34 412,468,183.00 9,729,610.61 97,885,302.12 204,657,806.36 969,926,864.43固定资产累计折旧
本年年初余额 37,896,826.77 115,404,678.25 4,630,288.66 39,915,779.14 65,549,041.12 263,396,613.94本期计提 10,950,018.40 42,423,279.35 1,345,717.26 11,894,535.68 16,686,619.51 83,300,170.20因汇率变动而增加 249,442.00 249,442.00本期处置及出售 1,706,585.64 13,482,910.64 1,445,534.16 2,343,050.36 4,043,400.56 23,021,481.36转出至在建工程 168,101.14 168,101.14期末数 47,140,259.53 144,176,945.82 4,530,471.76 49,467,264.46 78,441,702.07 323,756,643.64固定资产减值准备
本年年初余额
本期计提
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房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计因处置及出售转销及核销
期末数
固定资产净额
年初数 185,162,497.79 262,612,978.49 3,734,946.74 37,367,385.96 100,721,741.44 589,599,550.42年末数 198,045,702.81 268,291,237.18 5,199,138.85 48,418,037.66 126,216,104.29 646,170,220.79财务报表附注第33页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 107,817,360.71 尚在办理中
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 4,500吨新型三元前驱体
475,726.50 475,726.50 65,245,936.91 65,245,936.91材料项目
年产万吨锂盐项目 4,496,880.25 4,496,880.25 4,379,260.25 4,379,260.25年产15,000吨电池级碳酸锂项
72,407,636.98 72,407,636.98
目
年产20,000吨氢氧化锂项目 17,512,371.93 17,512,371.93
年产500吨超薄锂带及锂材项目 2,127,036.66 2,127,036.66 28,403,281.47 28,403,281.47年产1,000吨丁基锂及副产1,000
3,543,858.13 3,543,858.13 324,398.09 324,398.09吨氯化锂生产线搬迁项目
奉新年产5,000吨无水氯化锂改
25,176,731.55 25,176,731.55 3,915,281.27 3,915,281.27扩建项目
宁都锂辉石矿改扩建项目 62,685,719.64 62,685,719.64 38,821,719.77 38,821,719.77高容量锂离子动力电池项目 177,041,804.13 177,041,804.13 572,363.41 572,363.41含锂金属废料回收循环利用项
3,399,477.60 3,399,477.60
目
全自动聚合物锂电池生产线项
91,372,178.41 91,372,178.41
目
其他零星工程 21,776,996.92 21,776,996.92 2,650,432.93 2,650,432.93合计 482,016,418.70 482,016,418.70 144,312,674.10 144,312,674.10
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入长期资本期其他 工程累计投入占 利息资本化其中：本期利息本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
剩余零星工
年产 4,500吨新型三元前驱体材料项目 68,713,100.00 65,245,936.91 7,412,155.94 72,182,366.35 475,726.50 105.80 募集资金程在建
剩余零星工
年产万吨锂盐项目 343,676,000.00 4,379,260.25 10,987,198.39 10,869,578.39 4,496,880.25 100.33 自有资金程在建
年产15,000吨电池级碳酸锂项目 390,000,000.00 72,407,636.98 72,407,636.98 18.57建设中 自有资金年产20,000吨氢氧化锂项目 302,800,000.00 17,512,371.93 17,512,371.93 5.78建设中 自有资金剩余零星工 募集资金、自有年产500吨超薄锂带及锂材项目 83,625,000.00 28,403,281.47 9,820,035.94 36,096,280.75 2,127,036.66 111.23
程在建 资金年产1,000吨丁基锂及副产1,000吨氯化锂
31,840,000.00 324,398.09 3,408,442.86 188,982.82 3,543,858.13 10.70建设中 自有资金生产线搬迁项目
奉新年产5,000吨无水氯化锂改扩建项目 50,000,000.00 3,915,281.27 22,173,242.68 911,792.40 25,176,731.55 44.35建设中 自有资金宁都锂辉石矿改扩建项目 172,150,000.00 38,821,719.77 23,905,811.84 41,811.97 62,685,719.64 36.44建设中 自有资金高容量锂离子动力电池项目 500,000,000.00 198,093,374.13 21,051,570.00 177,041,804.13 39.62建设中 自有资金含锂金属废料回收循环利用项目 12,000,000.00 3,459,306.66 59,829.06 3,399,477.60 28.83建设中 自有资金全自动聚合物锂电池生产线项目 228,000,000.00 91,372,178.41 91,372,178.41 40.08建设中 自有资金其他零星工程 3,222,796.34 33,183,800.89 14,629,600.31 21,776,996.92 自有资金合计 144,312,674.10 493,735,556.65 156,031,812.05 482,016,418.70
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(十四)工程物资
项目 期末余额 年初余额
专用材料及设备 19,049,789.84 6,932,773.84合计 19,049,789.84 6,932,773.84
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(十五)无形资产
1、无形资产情况
欧盟化学品注册
土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件使用权 锂矿勘探权 锂矿采矿权 合计许可
无形资产原值
本年年初余额 100,650,871.63 18,082,300.00 132,975.00 5,228,145.35 5,849,794.00 115,782,754.78 3,996,173.76 249,723,014.52本期购置 5,000,000.00 42,564.09 5,042,564.09由在建工程转入 21,051,570.00 79,228.34 21,130,798.34因汇率变动而增加 259,554.09 259,554.09本期处置及出售 59,829.06 59,829.06期末数 121,702,441.63 5,000,000.00 18,082,300.00 132,975.00 5,290,108.72 5,849,794.00 115,782,754.78 4,255,727.85 276,096,101.98无形资产累计摊销
本年年初余额 7,769,860.00 2,704,139.68 77,991.55 3,668,646.65 1,337,095.68 2,184,876.02 17,742,609.58本期计提 2,149,536.00 25,748.75 2,008,230.00 15,342.60 618,904.17 668,547.84 1,215,269.27 812,999.96 7,514,578.59因汇率变动而增加 164,946.54 164,946.54本期处置及出售 54,793.75 54,793.75期末数 9,919,396.00 25,748.75 4,712,369.68 93,334.15 4,232,757.07 2,005,643.52 1,215,269.27 3,162,822.52 25,367,340.96无形资产减值准备
本年年初余额
本期计提
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欧盟化学品注册
土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件使用权 锂矿勘探权 锂矿采矿权 合计许可
因处置及出售转销及
核销
期末数
无形资产净额
年初数 92,881,011.63 15,378,160.32 54,983.45 1,559,498.70 4,512,698.32 115,782,754.78 1,811,297.74 231,980,404.94年末数 111,783,045.63 4,974,251.25 13,369,930.32 39,640.85 1,057,351.65 3,844,150.48 114,567,485.51 1,092,905.33 250,728,761.022、本集团期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十六)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额内部开 确认为 期末余额 期末进度外部购入
发支出 无形资产
全固态电池 专利转让
2,000,000.00 2,000,000.00
专利技术 手续办理中合计 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 0 0 0 ,0 0 0 . 0 0
(十七)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的其他 处置 其他
深圳市美拜电子有限公司 254,381,321.04 254,381,321.04江苏优派新能源有限公司 7,926,415.27 7,926,415.27无锡新能锂业有限公司 976,251.25 976,251.25
合计 263,283,987.56 976,251.25 262,307,736.312、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
深圳市美拜电子有限公司 19,370,000.00 217,431,000.00 236,801,000.00江苏优派新能源有限公司 7,926,415.27 7,926,415.27无锡新能锂业有限公司 976,251.25 976,251.25
合计 28,272,666.52 217,431,000.00 976,251.25 244,727,415.27商誉的说明：
（1）本公司于2011年支付人民币20,400,000.00元合并成本收购了江苏优派新能源有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的江苏优派新能源有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币7,926,415.27元，确认为与江苏优派新能源有限公司相关的商誉。截至2016年12月31日江苏优派新能源有限公司已终止经营并处于清算中，本集团已全额计提商誉减值准备7,926,415.27元。
（2）本公司于2015年7月支付人民币110,100,000.00元，发行股份16,499,678股（作价254,755,796.05元），总对价364,855,796.05元收购了深圳市美拜电子有限公司（以下简称“美拜电子”）全部股权。合并成本超过美拜电子可辨认资产、负债公允价值的差额人民币254,381,321.04元，确认为与美拜电子相关的商誉。
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本期计提商誉减值的说明：
本集团聘请中联资产评估集团对美拜电子截止2016年12月31日全部资产及相关负债进行评估，评估以美拜电子有序清算为假设前提，经实施清查核实和评定估算等评估程序，得出以下结论：
截至评估基准日2016年12月31日，美拜电子账面资产及负债估计可收回金额的价值为 10,718.97万元。
基于上述评估结果，本集团管理层于2016年12月31日对美拜电子资产组的商誉计提减值准备217,431,000.00元。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 22,731,262.08 3,409,689.32 12,868,828.14 1,930,324.21存货跌价准备 12,211,613.99 1,831,742.10 7,615,679.91 1,142,351.99固定资产累计折旧计提暂
7,531,326.98 1,129,699.05 8,254,905.84 1,238,235.89时性差异
预提费用 491,340.28 73,701.04 305,052.78 45,757.92递延收益 7,111,600.13 1,066,740.02 7,691,026.29 1,153,653.94交易性金融资产以公允价
705,100.73 105,765.11 586,180.65 87,927.10值计量
可抵扣亏损 44,208,729.21 6,631,309.38
未实现毛利冲销 21,777,146.35 3,266,571.95 3,713,790.72 557,068.61商誉减值损失 217,431,000.00 32,614,650.00
合计 334,199,119.75 50,129,867.97 41,035,464.33 6,155,319.662、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产以公允
13,927,052.59 2,089,057.89
价值计量
非同一控制下企业合并取
18,183,455.00 2,727,518.25 20,322,685.00 3,048,402.75得的资产评估增值
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期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债回购李万春胡叶梅股份的
185,210,185.90 27,781,527.89
权利
合计 217,320,693.49 32,598,104.03 20,322,685.00 3,048,402.753、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税递延所得税资产和负抵销后递延所得税资负债互抵金额 资产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额
递延所得税资产 27,781,527.89 22,348,340.08 6,155,319.66递延所得税负债 27,781,527.89 4,816,576.14 3,048,402.75(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
阿根廷Mariana锂-钾卤水矿80%权益（说明1） 25,515,326.55 23,884,434.84预付阿根廷Mariana矿勘探支出（说明2） 6,243,300.00 5,913,916.33长城华冠股权投资预付款 49,860,000.00土地拆迁款（说明5） 20,000,000.00 20,000,000.00预付购建长期资产款项 18,694,351.66 3,157,016.34加拿大国际锂业（International LithiumCorp）勘探
13,874,000.00 8,201,079.13贷款（说明3）
澳大利亚RIM公司发展及运营贷款（说明4） 14,390,632.94
合计 98,717,611.15 111,016,446.64其他非流动资产说明：
1、2014年本集团与加拿大国际锂业公司（International LithiumCorp）签署之《关于阿根廷Mariana锂-钾卤水矿的债转股和投资协议》，本集团通过债转股和追加投资，累计支付加拿大国际锂业公司美元273.9万元，加拿大元100万元（共计折合人民币25,515,326.55元），获得阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目80%的权益。
2、于2016年12月31日，阿根廷Marianna项目尚余900,000美元（折合人民币6,243,300.00元）勘探经费尚未使用。
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3、根据本集团与加拿大国际锂业公司（International LithiumCorp）签署之《勘探贷款协议》。勘探贷款协议约定：勘探贷款总额不超过200万美元，加拿大国际锂业在贷款尚未偿还期间需以每年10%的贷款利率向本集团支付利息。利息按直线计算方法，以未偿还本金计算，在勘探贷款没有达到勘探贷款协议所定义的到期日时，利息无需偿还。
勘探贷款的到期日：
如果在加拿大国际锂业收到Mariana项目收益金时，未偿还本金加应计利息已大于此收益金，在加拿大国际锂业收到收益金后的30天，加拿大国际锂业需将所有已收收益金支付给本集团，直到未偿还贷款本金加应计利息被清偿；
如果Mariana项目没有产生收益，那勘探贷款包括应计利息，到期应付日为
2024年3月14号。
加拿大国际锂业以其拥有的全部资产对勘探贷款进行担保。
截至2016年12月31日，Mariana锂-钾卤水矿项目的勘探贷款共计2,000,000美元，折合人民币13,874,000元。
4、澳大利亚RIM公司发展及运营贷款说明：
根据本集团与下属联营企业澳大利亚Reed Industrial Mineral Pty Ltd签署之股东贷款协议，本集团需要提供矿区发展及运营贷款，该项贷款不计息。
截至2016年12月31日，该项贷款共计2,869,260澳大利亚元，折合人民币14,390,632.94元。
5、于2015年7月，本集团与新余高新技术产业开发区管委会签订合同书，本集团预付征地、拆迁款2,000万元，用于白水塘镇征地拆迁，并将于土地使用权出让合同签订后冲抵出让价款。截至2016年12月31日，征地拆迁工作尚未完成，土地使用权出让合同尚未签订。
(二十)短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 388,634,851.69 161,696,835.52保证借款 10,000,000.00质押借款 50,000,000.00
合计 438,634,851.69 171,696,835.52
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(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 105,130,000.00 32,582,248.75商业承兑汇票 139,036.50 249,511.40合计 105,269,036.50 32,831,760.15(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 192,538,273.12 134,808,900.57应付工程及设备款 85,677,775.66 39,411,295.94合计 278,216,048.78 174,220,196.512、账龄超过一年的应付账款为人民币7,881,992.60元，其中主要是本集团应付土建工程款及设备供应商的质量保证金。
(二十三)预收款项
项目 期末余额 年初余额
预收货款 62,705,172.52 23,629,094.16合计 62,705,172.52 23,629,094.16(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,886,585.54 154,085,864.66 152,471,994.82 18,500,455.38离职后福利-设定提存计划 12,555.00 7,526,423.88 7,538,978.88
辞退福利 6,821,446.00 3,735,228.90 3,086,217.10合计 16,899,140.54 168,433,734.54 163,746,202.60 21,586,672.482、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资奖金津贴补贴 12,255,647.25 140,145,851.75 140,137,361.96 12,264,137.04职工福利费 6,318,101.13 6,318,101.13
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
社会保险费 3,451,304.92 3,423,161.20 28,143.72住房公积金 16,827.00 1,061,939.30 1,065,566.30 13,200.00工会经费 1,362,861.72 1,171,184.79 1,385,278.43 1,148,768.08职工教育经费 3,251,249.57 1,937,482.77 142,525.80 5,046,206.54合计 16,886,585.54 154,085,864.66 152,471,994.82 18,500,455.383、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 12,555.00 7,255,491.82 7,268,046.82
失业保险 270,932.06 270,932.06
合计 12,555.00 7,526,423.88 7,538,978.88
(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 49,937,106.53 18,707,900.36企业所得税 108,131,289.64 21,030,341.00城市建设维护税 3,248,466.92 1,323,966.33房产税 539,696.74 344,200.95土地使用税 746,522.33 780,505.54个人所得税 832,008.01 207,170.34教育费附加 1,629,002.34 864,356.63地方教育费附加 711,740.30 118,974.89其他 428,250.79 129,962.39合计 166,204,083.60 43,507,378.43(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 491,340.28 305,052.78合计 491,340.28 305,052.78
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(二十七)应付股利
项目 期末余额 年初余额
全部限制性股票激励计划授予对象 721,541.88合计 721,541.88说明：激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由本公司代管，作为应付股利在解锁时支付。
(二十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 6,608,696.00 711,155.00预提费用 8,418,595.42 1,832,657.99暂收补偿款 2,267,435.26 344,958.78其他 476,422.71 137,964.50合计 17,771,149.39 3,026,736.272、本集团期末无账龄超过一年的重要的其他应付款。
(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 7,000,000.00一年内到期的其他非流动负债 9,042,967.50合计 100,000,000.00 16,042,967.50(三十)长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00质押借款 6,000,000.00 13,000,000.00合计 156,000,000.00 113,000,000.00减：1年内到期的长期借款 100,000,000.00 7,000,000.00一年后到期的长期借款 56,000,000.00 106,000,000.00
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(三十一)递延收益
项目 期末余额 年初余额
政府补助 66,541,352.90 52,437,935.70
合计 66,541,352.90 52,437,935.70
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
助金额 收入金额 收益相关
赣锋锂业建厂发展资金 2,553,486.15 64,104.60 2,489,381.55与资产相关
企业信息化专项资金 399,999.92 80,000.04 319,999.88与资产相关
锂云母项目专项资金 2,580,016.21 429,999.96 2,150,016.25与资产相关
磷酸铁锂专用电池级磷酸二氢锂生产技术
840,000.00 120,000.00 720,000.00与资产相关
研究
矿石提锂项目建设拔款（高新开发区财政） 18,784,999.96 2,210,000.04 16,574,999.92与资产相关
节能减排1万吨氯化锂改扩建项目） 1,049,999.95 140,000.04 909,999.91与资产相关
丁基锂项目财政补贴 3,600,000.00 600,000.00 3,000,000.00与资产相关
300吨磷酸铁锂和300吨钛酸锂项目专项资
299,999.88 50,000.04 249,999.84与资产相关
金
奉新赣锋建厂发展资金 3,440,040.14 85,321.56 3,354,718.58与资产相关
锂云母提锂制备锂电系列新材料研发项目
6,141,893.44 708,679.92 5,433,213.52与资产相关
专项资金
500吨超薄锂带及锂材项目专项资金 8,750,000.05 999,999.96 7,750,000.09与资产相关
中小企业发展专项资金（锂电服务） 2,300,000.00 2,300,000.00与资产相关
高安全动力锂电池研发专项资金 437,500.00 150,000.00 287,500.00与资产相关
高能量高安全性能的动力锂离子电池专项
560,000.00 140,000.00 420,000.00与资产相关
资金
高电压高容量锂离子电池研发专项资金 700,000.00 140,000.00 560,000.00与资产相关
锂离子动力与储能电池项目补助 20,155,896.00 134,372.64 20,021,523.36与资产相关
合计 52,437,935.70 20,155,896.00 6,052,478.80 66,541,352.90
财务报表附注第46页
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(三十二)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 9,042,967.50减：一年内到期的其他非流动负债 (9,042,967.50)合计
限制性股票回购义务说明详见附注五(三十五)库存股。
(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目或股
年初余额 发行 限制性股票解 期末余额
东名称 转增股本 回购 小计
新股 锁
普通股 376,431,902.00 374,965,263.00 (1,466,639.00) 2,765,000.00 376,263,624.00 752,695,526.00限制性股
1,382,500.00 1,382,500.00 (2,765,000.00) (1,382,500.00)
票计划
合计 377,814,402.00 376,347,763.00 (1,466,639.00) 374,881,124.00 752,695,526.00股本说明：
1、依照本公司与与李万春及胡叶梅签署的发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议及盈利补偿协议之补充协议的约定，深圳市美拜电子有限公司 2015年度累计实现净利润数低于承诺净利润数，李万春、胡叶梅合计补偿本公司1,466,639股，由公司以 1元总价回购，减少股本1,466,639元，减少资本公积-股本溢价21,368,930.23元。
2、本公司于 2016年4月 8日召开的三届二十二次董事会和 2016年 5月
10日召开的 2015年度股东大会审议通过了《2015年年度权益分配预案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计增加股本376,347,763元，减少资本公积-股本溢价376,347,763元。
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,082,097,437.74 397,716,693.23 684,380,744.51其他资本公积 26,688,717.65 1,286,564.06 27,975,281.71合计 1,108,786,155.39 1,286,564.06 397,716,693.23 712,356,026.22
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资本公积的说明：
1、深圳市美拜电子有限公司 2015年度累计实现净利润数低于承诺净利润数，李万春、胡叶梅合计补偿本公司1,466,639股，由本公司以 1元总价回购，减少股本1,466,639元，减少资本公积-股本溢价21,368,930.23元。
2、本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计增加股本376,347,763元减少资本公积-股本溢价376,347,763元。
3、本报告期内因限制性股票确认的职工薪酬为1,286,564.06元，计入当期损益，同时增加其他资本公积1,286,564.06元。
(三十五)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票计划 9,042,967.50 9,042,967.50
合计 9,042,967.50 9,042,967.50
库存股说明：
本公司于2012年采用定向发行的方式向激励对象授予2,801,000股限制性股票。本公司于授予日共收到职工缴纳的认股款合计人民币36,634,170.00元，其中按照授予限制性股票的面值总额增加股本人民币2,801,000.00元，认股款高于限制性股票的面值总额的部分人民币33,833,170.00元计入资本公积（股本溢价）。同时本公司对限制性股票的回购义务按约定的回购价分别确认库存股人民币36,634,170.00元及其他非流动负债36,634,170.00元。
2013年，本公司限制性股票解锁694,750股，金额人民币9,087,243.00元，因职工离职的因素，回购并注销限制性股票22,000股，金额人民币285,200.00元。2014年10月，本公司限制性股票解锁1,388,500股，金额人民币9,081,492.50元。2015年，本公司限制性股票解锁1,397,500股，金额人民币9,042,967.50元，因职工离职的因素，回购并注销限制性股票15,000股，金额人民币94,300.00元。2016年，本公司限制性股票解锁2,765,000股，金额人民币9,042,967.50元。
于2016年末，限制性股票已全部解锁完毕，对应库存股也全部终止确认。
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(三十六)其他综合收益
其他综合收益本期发生金额
减：前期计入 税后归属其他
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费税后归属于母 期末余额其他综合收益 于少数股变动
发生额 用 公司
当期转入损益 东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
其他
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 28,864,988.40 262,373,508.65 22,835,568.23 29,870,585.78 209,667,354.64 238,532,343.04其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
(151,365.93) (514,662.83) (514,662.83) (666,028.76)进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 22,835,568.23 229,019,979.88 22,835,568.23 29,870,585.78 176,313,825.87 199,149,394.10持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 6,180,786.10 33,868,191.60 33,868,191.60 40,048,977.70其他
其他综合收益合计 28,864,988.40 262,373,508.65 22,835,568.23 29,870,585.78 209,667,354.64 238,532,343.04财务报表附注第49页
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(三十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,047,350.81 10,590,071.15 9,897,442.86 1,739,979.10合计 1,047,350.81 10,590,071.15 9,897,442.86 1,739,979.10(三十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,545,076.47 50,620,626.53 89,165,703.00合计 38,545,076.47 50,620,626.53 89,165,703.00盈余公积的说明：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2016年度已按净利润的10%提取法定盈余公积金50,620,626.53元。
(三十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整后年初未分配利润 336,506,544.83 253,777,226.96加：本期归属于母公司所有者的净利润 464,365,096.17 125,154,019.34减：提取法定盈余公积 50,620,626.53 6,774,646.47应付普通股股利 56,452,164.45 35,650,055.00期末未分配利润 693,798,850.02 336,506,544.83(四十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,648,671,800.83 1,628,891,154.54 1,349,851,446.17 1,044,669,340.32其他业务 195,448,546.82 232,011,383.07 4,073,308.76 14,317,878.35合计 2,844,120,347.65 1,860,902,537.61 1,353,924,754.93 1,058,987,218.67
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本期金额 上期金额
主营业务分类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
金属锂系列 479,978,000.48 286,481,788.88 417,476,221.29 317,961,430.99深加工锂化合物系列 1,760,959,194.77 978,502,123.23 694,768,067.06 540,537,898.18锂电池及电芯系列 335,037,555.58 299,523,233.77 202,002,722.93 161,335,361.01其他 72,697,050.00 64,384,008.66 35,604,434.89 24,834,650.14合计 2,648,671,800.83 1,628,891,154.54 1,349,851,446.17 1,044,669,340.32本期金额 上期金额
其他业务分类别
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 195,123,793.56 191,131,701.53 3,832,398.80 4,192,854.65出租投资性房地产 142,857.14 27,672.36 120,000.00 27,703.38勘探支出 40,852,009.18 10,049,629.11其他 181,896.12 120,909.96 47,691.21合计 195,448,546.82 232,011,383.07 4,073,308.76 14,317,878.35(四十一)勘探支出
本集团勘探支出费用化情况列示如下：
项目 持有权益（%）本期发生额 上期发生额 累计发生额
阿根廷 Mariana卤水矿项目 80.00 35,219,239.83 5,506,219.27 41,273,231.98爱尔兰 Avalonia锂矿项目 55.00 5,632,769.35 4,543,409.84 13,848,357.15合计 40,852,009.18 10,049,629.11 55,121,589.13Mariana锂-钾卤水矿项目位于阿根廷西部的安第斯山脉地区，横穿Llullaillaco盐湖，以钾、锂和硼为主。本集团持有其80%的权益，国际锂业持有其20%的权益。澳大利亚Geos矿业公司在对阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目的评估报告中叙述：通过当前的数据水平和置信度表明，有效的勘探目标含水层系统范围为8.40亿立方米至38.62亿立方米，这取决于孔隙度情况，其所含卤水容量介于0.67亿立方米至
11.59亿立方米之间。根据从含水层系统中开采卤水的30%有效开采率和估计的含锂金属浓度值、含钾金属浓度值测算，对应的可能锂金属含量为50万吨至2500万吨，对应的可能钾金属含量为2,300万公吨至4.75亿吨。
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爱尔兰 Avalonia锂矿项目位于都柏林以南80公里处的爱尔兰伦斯特锂伟晶岩矿
石带，此伟晶石带延展超过50公里范围，目前在 292平方公里范围内拥有八个勘探许可证。该项目上世纪70年代曾做过小规模勘探，发现有19个锂的矿床，目前还无法对资源量进行预估。爱尔兰 Avalonia锂矿项目的勘探权已整体转移至
Blackstairs LithiumLTD（以下简称“BLL”），其中本集团持有BLL55%的股权，国际锂业持有BLL45%的股权。根据江西省地矿资源勘查开发有限公司的尽职调查报告显示，Avalonia锂矿含锂伟晶岩矿位于伦斯特花岗岩体外0.5-2Km，为伟晶岩脉型锂辉石矿体，成矿带南西—北东方向延伸 30余千米，分布5个矿点，各矿点均有锂辉石矿体或转石，通过与国内类似锂辉石伟晶岩矿体成矿条件对比，该区成矿带具有延伸长，规模大，局部矿体品位高等特点。
(四十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,000.00城市建设维护税 8,723,316.39 3,063,630.29教育费附加 6,492,408.46 2,453,191.90房产税 1,836,304.21
土地使用税 2,221,893.67
其他 1,717,917.89 148,835.06合计 20,991,840.62 5,671,657.25(四十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,035,723.08 4,536,948.83运输费 22,281,446.63 17,936,788.58销售佣金 13,614,966.16 6,033,447.39仓储保管港杂费 3,674,866.21 2,613,392.46广告宣传费 121,447.24 54,209.46业务招待费 464,937.39 51,667.72办公、差旅费 907,776.79 1,151,608.09其他 3,769,099.67 2,173,340.85合计 50,870,263.17 34,551,403.38
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(四十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,536,186.01 28,347,447.33公司经费 12,055,019.04 8,956,352.52折旧费 10,162,272.78 9,563,838.25无形资产摊销 4,568,513.26 3,364,403.09业务招待费 715,459.33 888,919.88费用性税金 1,953,549.53 5,729,411.81排污费 1,118,400.00 1,539,900.00研究开发费 23,459,095.02 17,064,409.67其他经费 7,304,582.75 5,555,318.83合计 101,873,077.72 81,010,001.38(四十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,000,193.93 18,741,873.48减：资本化利息
利息收入 (1,146,726.15) (7,844,654.26)银行手续费 1,700,640.48 1,331,920.06汇兑损益 (4,229,978.35) 6,493,507.65合计 17,324,129.91 18,722,646.93(四十六)费用按性质分类
利润表中的营业成本、税金及附加、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：成本项目明细 本期发生额 上期发生额
耗用及出售的材料 1,562,548,964.28 781,578,404.41产成品及在产品存货变动 (55,372,684.89) (2,385,635.05)职工薪酬费用 153,836,716.81 116,883,865.68折旧费用和摊销费用 90,871,110.04 79,952,942.46燃料与动力 120,386,342.77 117,014,327.65其他费用 162,367,270.11 87,176,375.53合计 2,034,637,719.12 1,180,220,280.68
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(四十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,526,902.22 (829,818.15)存货跌价准备 10,454,575.47 5,294,150.64商誉减值损失 217,431,000.00 21,873,015.27合计 238,412,477.69 26,337,347.76(四十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 (118,920.08) (586,180.65)合计 (118,920.08) (586,180.65)(四十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资收益-合营企业投资收益 99,081.37
股权投资收益-联营企业投资收益 (771,353.14) (676,914.68)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
11,470.05
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
55,155.46 157,114.97产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 87,327.55 1,728,769.45委托贷款收益 236,353.82回购李万春胡叶梅股权收益 22,835,568.23
合计 22,317,249.52 1,445,323.56(五十)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 2,941.59 48,290.60政府补助 15,424,819.91 22,316,669.16其他 540,008.89 67,462.28其他 15,967,770.39 22,432,422.04
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计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
与资产相关的政府补助摊销 6,052,478.80 5,633,106.16 与资产相关
财政补贴 5,343,048.00 10,066,288.00 与收益相关
外贸奖励 710,135.00 843,775.00 与收益相关
研发奖励及补贴 2,736,100.00 4,867,500.00 与收益相关
其他 583,058.11 906,000.00 与收益相关
合计 15,424,819.91 22,316,669.16
(五十一)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 7,271,451.36 1,592,042.66捐赠支出 190,000.00 37,000.00非常损失 49,620,414.40
罚款支出 383,833.80 368,922.51其他 24,109.80 39,002.60合计 57,489,809.36 2,036,967.77(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 118,819,041.07 27,552,345.80上年所得税汇算清缴差异 (5,519,998.55) (1,552,307.67)递延所得税费用 (44,295,432.81) (898,358.84)合计 69,003,609.71 25,101,679.292、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 534,422,311.40 149,899,076.74按适用税率计算的所得税费用 80,163,346.71 22,484,861.51不可抵扣费用的纳税影响 5,360,623.85 290,089.08未确认可抵扣亏损的纳税影响 6,186,030.72 3,153,682.22未确认可抵扣暂时性差异的纳税影响 703,223.45 3,280,653.58
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项目 本期发生额 上期发生额
利用以前年度未确认可抵扣亏损的纳税影响 (1,236,319.01) (4,248.42)税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 85,889.42在其他地区的子公司税率不一致的影响 (15,407,011.21) (1,580,631.25)非应税项目的纳税影响 (13,099.13)
研究开发费加成扣除的纳税影响 (1,233,187.12) (1,056,309.18)上年所得税汇算清缴差异 (5,519,998.55) (1,552,307.67)所得税费用 69,003,609.71 25,101,679.29(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,146,726.15 7,844,654.26收到的政府补助 9,372,341.11 16,683,563.00收到的保证金 5,854,310.00
其他 192,136.26 964,284.02合计 16,565,513.52 25,492,501.282、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售及管理费用等 76,957,175.95 46,616,090.18合计 76,957,175.95 46,616,090.183、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 20,155,896.00 700,000.00卤水矿竞买保证金退回 15,000,000.00合计 20,155,896.00 15,700,000.00
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
ILC勘探贷款 5,181,384.04 2,600,556.93支付卤水矿竞买保证金 15,000,000.00四川西部资源控股股份有限公司 30,660,000.00RIM矿区发展与运营贷款 14,390,632.94
上海联合矿权交易所有限公司 12,000,000.00
合计 31,572,016.98 48,260,556.935、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
增发股份费用 3,286,981.47退回吉安赣锋少数股东投资款 9,000,000.00员工离职回购限制性股票 94,300.00定向回购李万春胡叶梅股份 1.00 1.00合计 1.00 12,381,282.47(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 465,418,701.69 124,797,397.45加：资产减值准备 238,412,477.69 26,337,347.76固定资产等折旧 83,300,170.20 74,654,884.99投资性房地产折旧 27,672.36 27,703.38无形资产摊销 7,514,578.59 5,250,554.09长期待摊费用摊销 28,688.89 19,800.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,268,509.77 1,543,752.06（收益）
公允价值变动损失（收益） 118,920.08 586,180.65财务费用利息支出及筹资费用 20,561,846.28 15,828,296.45投资损失（收益） (22,317,249.52) (1,445,323.56)递延所得税资产减少（增加） (43,974,548.31) (737,916.59)
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少） (320,884.50) (160,442.25)存货的减少（增加） (231,662,817.45) 66,900,926.72经营性应收项目的减少（增加） (171,299,264.20) 62,863,596.64经营性应付项目的增加（减少） 317,532,107.89 (20,504,099.46)专项储备的增加（减少） 692,628.29 776,922.81股份支付计入当期损益金额 1,286,564.06 3,361,323.12汇率变动对现金及等价物的影响额及外币报表折
4,393,215.81 8,028,749.52算差异
保证金减少（增加） (10,705,796.59) 3,470,249.71资产相关的政府补助摊销 (6,052,478.80) (5,633,106.16)其他 (1,748,787.31)
经营活动产生的现金流量净额 658,474,254.92 365,966,797.332、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 169,182,841.98 162,870,971.40减：现金的期初余额 162,870,971.40 361,951,302.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,311,870.58 (199,080,331.06)2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 169,182,841.98 162,870,971.40其中：库存现金 297,838.70 2,587,874.64可随时用于支付的银行存款 166,828,699.90 158,141,903.32可随时用于支付的其他货币资金 2,056,303.38 2,141,193.44二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 169,182,841.98 162,870,971.40其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,567,303.05信用证及银行承兑汇票保证金
应收票据 19,667,219.70质押用于开具银行承兑汇票
无形资产-土地使用权 62,935,534.70借款抵押
固定资产 10,336,652.63借款抵押
投资性房地产 174,029.64借款抵押
理财产品 50,000,000.00借款质押
合计 171,680,739.72
(五十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 47,411,526.53其中：美元 6,564,626.47 6.9370 45,538,813.81欧元 185,757.04 7.3068 1,357,289.54港币 137,756.96 0.8945 123,223.60日元 19,742.00 0.0596 1,176.62加拿大元 31,029.04 5.1406 159,507.88澳大利亚元 46,158.08 5.0157 231,515.08应收账款 79,534,956.96其中：美元 11,465,324.63 6.9370 79,534,956.96可供出售金融资产-股票投资 90,404,421.07其中：澳大利亚元 18,024,287.95 5.0157 90,404,421.07其他非流动资产-贷款 28,264,632.94其中：美元 2,000,000.00 6.9370 13,874,000.00澳大利亚元 2,869,260.00 5.0157 14,390,632.94应付账款 42,636,110.04其中：美元 6,146,188.56 6.9370 42,636,110.04短期借款 74,634,851.69其中：美元 10,758,952.24 6.9370 74,634,851.69
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六、合并范围的变更
(一) 新设子公司情况
1、2016年1月，本集团新设全资子公司江西赣锋循环科技有限公司，该公司的主营业务为：电池、金属废料的回收、加工及销售。注册资本1,200万元人民币，本集团实际出资1,200万元。
2、2016年5月，本集团与西藏兴富投资管理有限公司、工银瑞信投资管理有限公司共同投资设立新余赣锋新能源产业投资合伙企业（有限合伙）。该企业的主营业务为新能源产业投资、项目投资及相关咨询服务。合伙企业注册资本为10亿元人民币，本集团认缴出资为49,995万元，截至2016年12月31日，本集团实际出资6,290万元，其他两名合伙人尚未出资。
3、2016年8月，本集团之子公司新余赣锋新能源产业投资合伙企业（有限合伙）与自然人股东何磊共同投资设立江苏原容新能源科技有限公司，该公司的经营范围为新能源领域的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；新能源领域的项目管理及项目投资；研发、生产和销售：动力和储能电池组、电池管理系统设备。公司注册资本2,000万元人民币，截至2016年12月31日，本集团实际出资950万元，自然人股东何磊出资50万元。
4、2016年7月，本集团之子公司新余赣锋新能源产业投资合伙企业（有限合伙）与自然人股东杨菁共同投资设立宁波锋锂投资控股有限公司。该公司经营范围为锂电池材料、纳米材料、高性能膜材料的研发、销售及技术咨询。公司注册资本2,000万元人民币，截至2016年12月31日，本集团实际出资100万元，自然人股东杨菁尚未出资。
5、2016年8月，本集团新设全资子公司宁都县赣锋锂业有限公司，该公司的主营业务为：有色金属、电池级碳酸锂、化学原料及化学制品生产、加工、销售。公司注册资本1,000万元人民币，截至2016年12月31日，本公司尚未实际出资。
6、本集团新设全资子公司东莞赣锋电子有限公司，该公司的主营业务为电池研发、生产和销售及技术咨询、售后服务。公司注册资本10,000万元人民币，截至2016年12月31日，本公司实际出资10,000万元。
(二) 清算子公司情况
无锡新能锂业有限公司成立于2005年5月24日，注册资本880万元，本集团出资比例60%。因该公司已无实际经营业务，经股东会决议解散，已履行清算程序，完成清算注销，不再纳入合并范围。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
奉新赣锋锂业有限公司 江西奉新 江西奉新 金属锂系列产品等 100 同一控制下合并新余赣锋锂电新材料技术服务有限公司 江西新余 江西新余 锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移等 100 设立
宜春赣锋锂业有限公司 江西宜春 江西宜春 金属锂系列产品等 100 设立
新余赣锋运输有限公司 江西新余 江西新余 普通货物及危险品货物运输 100 设立
奉新赣锋再生锂资源有限公司 江西奉新 江西奉新 再生锂及其他废旧有色金属回收销售 100 设立
江西赣锋电池科技有限公司 江西新余 江西新余 锂动力电池生产销售 100 设立
赣锋国际有限公司 香港 香港 锂系列产品销售,对外投资 100 设立
江苏优派新能源有限公司 江苏灌云 江苏灌云 三元前驱体生产销售 100 非同一控制下合并 Blackstairs Lithium Limited 爱尔兰 爱尔兰 锂矿勘探 55非同一控制下合并 Mariana Lithium Co.,Limited 香港 香港 投资 100设立
深圳市美拜电子有限公司 深圳 深圳 锂电电池组 100 非同一控制下合并江西西部资源锂业有限公司 江西赣州 江西赣州 锂矿开采 100 非同一控制下合并江西赣锋循环科技有限公司 江西新余 江西新余 电池金属废料回收 100 设立
东莞赣锋电子有限公司 广东东莞 广东东莞 锂电电池组 100 设立
新余赣锋新能源产业投资合伙企业(有限合伙) 江西新余 江西新余 新能源产业投资 100 设立
江苏原容新能源科技有限公司 江苏苏州 江苏苏州 新能源领域的技术开发 95设立
宁波锋锂投资控股有限公司 浙江宁波 浙江宁波 实业投资、锂电池材料等 100设立
宁都县赣锋锂业有限公司 江西赣州 江西赣州 电池级碳酸锂 100 设立
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会直接间接
计处理方法
加拿大国际锂业公司
加拿大 加拿大稀有金属探矿企业 18.06 权益法
（International LithiumCorp）
Reed Industrial Minerals Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚稀有金属探矿企业 43.10 权益法
大连伊科能源科技有限公司 辽宁大连 辽宁大连锂离子电池隔膜 20.00 权益法
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
大连伊科能源科
技有限公司
流动资产 84,879,502.27
其中：现金和现金等价物 45,390,786.20
非流动资产 35,277,023.76
资产合计 120,156,526.03
流动负债 10,119,771.99
非流动负债
负债合计 10,119,771.99
归属于母公司股东权益 110,036,754.04
按持股比例计算的净资产份额 22,007,350.81
调整事项 28,091,730.56
—商誉 28,091,730.56
对合营企业权益投资的账面价值 50,099,081.37
营业收入 15,294,087.20
净利润 286,655.44
其他综合收益
综合收益总额 286,655.44
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3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
加拿大国际锂业公 加拿大国际锂业
Reed Industrial Reed Industrial司（International 公司（International
Minerals Pty Ltd Minerals Pty Ltd LithiumCorp） LithiumCorp）
流动资产 1,206,087.57 2,436,240.85 2,443,929.55 392,758.75非流动资产-矿区权益及发展支出 1,120,153,252.90 655,502,864.14非流动资产-其他 29,062,130.21 20,312,294.99
资产合计 30,268,217.78 1,122,589,493.75 22,756,224.54 655,895,622.89流动负债 472,734.72 251,651,627.69 3,243,119.43 4,307,380.37非流动负债 15,302,085.71 31,735,964.00 7,612,251.33 2,268,445.68负债合计 15,774,820.43 283,387,591.69 10,855,370.76 6,575,826.05归属于母公司股东权益 14,493,397.35 839,201,902.06 11,900,853.78 649,319,796.84按持股比例计算的净资产份额 2,617,507.56 361,696,019.79 2,071,938.64 162,329,949.21调整事项 5,084,007.49 4,525,152.34
—商誉 5,084,007.49 4,525,152.34
对联营企业权益投资的账面价值 7,701,515.05 361,696,019.79 6,597,090.98 162,329,949.21营业收入
净利润 (5,072,257.60) 283,408.24 (3,601,803.62) (40,203.16)其他综合收益 (323,551.41) 284,778.92
综合收益总额 (5,395,809.01) 283,408.24 (3,317,024.70) (40,203.16)本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括现金、银行存款、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售的金融资产、应付账款、应付票据、其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
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本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本集团对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的外部借款均为固定利率借款，因此，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动不产生对当期损益和所有者权益的税前影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
财务报表附注第64页
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本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
银行存款 45,538,813.81 1,872,712.72 47,411,526.53 26,601,194.09 4,070,293.10 30,671,487.19应收款项 79,534,956.96 79,534,956.96 76,388,524.39 76,388,524.39贷款 13,874,000.00 14,390,632.94 28,264,632.94 8,201,079.13 8,201,079.13可供出售
90,404,421.07 90,404,421.07
金融资产
应付款项 (42,636,110.04) (42,636,110.04) (6,583,373.57) (6,583,373.57)短期借款 (74,634,851.69) (74,634,851.69) (31,696,835.52) (31,696,835.52)合计 21,676,809.04 106,667,766.73 128,344,575.77 72,910,588.52 4,070,293.10 76,980,881.62于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对其他币种升值或贬值5%，本集团将增加或减少利润总额5,771,845.06元，将减少或增加其他综合收益12,189,073.84元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,303,696.30 1,432,465.00可供出售金融资产 186,362,821.07
合计 187,666,517.37 1,432,465.00于2016年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润65,184.82元、其他综合收益9,318,141元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 197,750,145.03 197,750,145.03以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,303,696.30 1,303,696.30资产
应收款项 598,310,999.14 598,310,999.14理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00可供出售金融资产 186,362,821.07 186,362,821.07贷款 28,264,632.94 28,264,632.94金融资产小计 1,033,727,661.54 28,264,632.94 1,061,992,294.48金融负债-
短期借款 438,634,851.69 438,634,851.69应付款项 401,256,234.67 401,256,234.67长期借款 100,000,000.00 56,000,000.00 156,000,000.00应付职工薪酬 21,586,672.48 21,586,672.48应交税费 166,204,083.60 166,204,083.60应付利息 491,340.28 491,340.28金融负债小计 1,128,173,182.72 56,000,000.00 1,184,173,182.72净额 (94,445,521.18) (56,000,000.00) 28,264,632.94 (122,180,888.24)年初余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 180,732,477.86 180,732,477.86以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,432,465.00 1,432,465.00资产
应收款项 486,116,146.77 486,116,146.77贷款 8,201,079.13 8,201,079.13金融资产小计 668,281,089.63 8,201,079.13 676,482,168.76
财务报表附注第66页
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年初余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 171,696,835.52 171,696,835.52应付款项 210,078,692.93 210,078,692.93长期借款 7,000,000.00 100,000,000.00 6,000,000.00 113,000,000.00应付职工薪酬 16,899,140.54 16,899,140.54应交税费 43,507,378.43 43,507,378.43应付利息 305,052.78 305,052.78应付股利 721,541.88 721,541.88其他非流动负债 9,042,967.50 9,042,967.50金融负债小计 459,251,609.58 100,000,000.00 6,000,000.00 565,251,609.58净额 209,029,480.05 (100,000,000.00) (6,000,000.00) 8,201,079.13 111,230,559.18九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公第三层次公
合计
价值计量 允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
1,303,696.30 1,303,696.30入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 1,303,696.30 1,303,696.30（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,303,696.30 1,303,696.30
财务报表附注第67页
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公第三层次公
合计
价值计量 允价值计量允价值计量
（二）可供出售金融资产 371,573,006.97 371,573,006.97（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 186,362,821.07 186,362,821.07（3）其他 185,210,185.90 185,210,185.90持续以公允价值计量的资产总额 372,876,703.27 372,876,703.27十、关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
本公司实际控制人为李良彬先生及其家族。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、关联方资金拆借
（1）根据本集团与加拿大国际锂业公司（International LithiumCorp）签署之《勘探贷款协议》，协议约定：勘探贷款总额不超过200万美元，加拿大国际锂业在贷款尚未偿还期间需以每年10%的贷款利率向本集团支付利息。利息按直线计算方法，以未偿还本金计算，在勘探贷款没有达到勘探贷款协议所定义的到期日时，利息无需偿还。
截至2016年12月31日，Mariana锂-钾卤水矿项目的勘探贷款共计200万美元，折合人民币13,874,000.00元。
勘探贷款的到期日：
如果在加拿大国际锂业收到Mariana项目收益金时，未偿还本金加应计利息已大于此收益金，在加拿大国际锂业收到收益金后的30天，加拿大国际锂业需将所有已收收益金支付给本集团，直到未偿还贷款本金加应计利息被清偿；
如果Mariana项目没有产生收益，那勘探贷款包括应计利息，到期应付日为
2024年3月14号。
财务报表附注第68页
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加拿大国际锂业以其拥有的全部资产对勘探贷款进行担保。
（2）澳大利亚RIM公司勘探及运营贷款：
根据本集团与下属联营企业澳大利亚Reed Industrial Mineral Pty Ltd签署之股东贷款协议，本集团需要提供勘探及运营贷款，该项贷款不计息。
截至2016年12月31日，该项贷款共计2,869,260澳大利亚元，折合人民币14,390,632.94元。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,402,700.00 2,764,200.00(五) 关联方应收应付款项
应收项目
项目 期末余额 年初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备贷款
加拿大国际锂业公司 13,874,000.00 8,201,079.13
Reed Industrial Minerals Pty Ltd 14,390,632.94
(六) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
1、在Reed Industrial Minerals Pty Ltd(以下简称RIM公司)Mt Marion锂矿项目试生产最开始的三年，本集团将参照市场价（不低于双方同意的底价）包销 Mt Marion锂矿项目所产全部氧化锂含量为6%以上锂辉石精矿及品位在4%到6%氧化锂的锂辉石精矿。
在此之后的每一年，本集团包销至少49%的氧化锂含量为6%以上的锂辉石精矿产量，加上下列规定的 RIM可选数量（RIM可选量：如果 RIM公司希望在前三年的合约期后，销售超过49%的氧化锂含量6%以上的锂辉石精矿给本集团，RIM公司必须在合同到期日前180天，通过书面形式通知本集团，在通知中需明确希望本集团在下一相关合同年包销超出49%的产品数量以及下年度的预计产量）。RIM公司Mt Marion锂矿项目现处于开采前准备阶段。
2、本集团将按照股权比例对RIM公司后续矿区发展及开采工作提供财务支持。
财务报表附注第69页
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十一、股份支付
(一) 限制性股票计划概要
根据本公司于2012年8月17日召开的2012年第一次临时股东大会通过的限制性股票激励计划。本公司于2012年9月21日向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票2,747,000股，授予价格13.11元/股；2012年10月12日向符合资格员工(“激励对象”)授予预留部分限制性股票54,000股，授予价格为11.50元/股。
该等限制性股票自授予日起的12个月为锁定期，在锁定期内，激励对象获授的限制性股票被锁定，不得转让；锁定期后48个月为解锁期，在解锁期内，若达到规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，分别自授予日起的12个月后、24个月后、36个月后和48个月后各申请解锁授予限制性股票总量的25%。上述限制性股票的解锁条件主要为：按照本集团限制性股票激励计划激励对象考核办法，具体如下：锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例第一批于授予日12个以2011年度为基准年，2012年的净利润增长率不低于15%；以
25%
月后至24个月内解锁2011年度为基准年，2012年的营业收入增长率不低于18%。
激励对象获
第一批于授予日24个以2011年度为基准年，2013年的净利润增长率不低于32%；以
授的限制性 25%
月后至36个月内解锁2011年度为基准年，2013年的营业收入增长率不低于40%。
股票自授予
第一批于授予日36个以2011年度为基准年，2014年的净利润增长率不低于52%；以
日后的 12 25%
月后至48个月内解锁2011年度为基准年，2014年的营业收入增长率不低于65%。
个月
第一批于授予日48个以2011年度为基准年，2015年的净利润增长率不低于75%；以
25%
月后至60个月内解锁2011年度为基准年，2015年的营业收入增长率不低于95%。
(二) 本报告期内因限制性股票确认的职工薪酬为1,286,564.06元，计入当期损益，同时增加其他资本公积1,286,564.06元。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
未支付但承诺（未付已支付金
项目名称 内容 签约金额 已记入应且未记录应额
付金额 付款金额）奉新年产 5,000吨无水氯化锂改
设备、厂房土建 14,142,276 3,201,575 1,648,715 9,291,986扩建项目
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未支付但承诺（未付已支付金
项目名称 内容 签约金额 已记入应且未记录应额
付金额 付款金额）含锂金属废料回收循环利用项目 设备、厂房土建 10,033,677 356,000 124,822 9,552,855年产万吨锂盐项目 设备、厂房土建 44,562,000 11,177,400 - 19,399,619年产1,000吨丁基锂及副产1,000
设备、厂房土建 6,030,379 259,588 98,400 5,672,391吨氯化锂生产线搬迁项目
年产15,000吨电池级碳酸锂项目 设备、厂房土建 34,563,566 10,705,599 4,458,348 19,721,039年产20,000吨氢氧化锂项目 设备、厂房土建 50,569,913 13,299,707 1,462,988 35,807,219高容量锂离子动力电池项目 设备、厂房土建 342,693,796 174,369,336 62,779 168,261,681宁都锂辉石矿改扩建项目 设备、厂房土建 43,675,368 3,669,425 - 40,005,943全自动聚合物锂电池生产线项目 设备、厂房土建 129,319,049 77,966,574 18,667,181 32,685,294合计 675,590,023 295,005,203 26,523,232 354,383,008(二) 或有事项
本集团无需要披露的其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
项目 内容
股票和债券的发行 公司拟定公开发行可转换债券
收购美洲锂业19.9%股权，交易金额为4,900万美元，并为美洲锂重要的对外投资
业提供总额不超过1.25亿美元的开发贷款
(二) 利润分配情况
2017年4月10日，公司召开第四届第二次董事会，会议审议并通过了《2016年度利润分配预案》，按2016年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积
50,620,626.53元后，公司可供股东分配的利润为567,070,316.91元。
拟以实施年度利润分配时股权登记日当天的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1元（含税）。
上述预案尚需提交公司股东大会审议批准。
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十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：金属锂及锂化合物分部、锂电池分部、锂矿资源分部。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本集团管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
财务报表附注第72页
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2、报告分部的财务信息
金属锂及锂化合物 锂电池 锂矿资源 分部间抵销 合计
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额一、对外交易收入 2,509,082,792 1,151,750,403 335,037,556 202,174,352 2,844,120,348 1,353,924,755二、分部间交易收入 8,298,729 (8,298,729)
三、对联营和合营企业的投资收益 99,081 (771,353) (676,915) (672,272) (676,915)四、资产减值损失 7,482,990 8,820,137 230,646,718 17,517,211 282,770 238,412,478 26,337,348五、折旧和摊销费用 71,137,859 70,461,905 17,782,803 8,784,976 1,950,448 706,061 90,871,110 79,952,942六、利润总额（亏损总额） 867,018,914 156,305,047 (284,672,625) 4,432,792 (47,923,978) (10,838,763) 534,422,311 149,899,076七、所得税费用 110,297,998 20,751,720 (41,294,388) 4,349,959 69,003,610 25,101,679八、净利润（净亏损） 756,720,916 135,553,327 (243,378,237) 82,833 (47,923,978) (10,838,763) 465,418,701 124,797,397九、资产总额 2,784,065,124 1,613,743,508 739,477,539 595,935,952 564,544,694 420,968,909 (279,345,253) (103,095,989) 3,808,742,104 2,527,552,380十、负债总额 1,112,927,350 484,800,938 414,737,809 221,023,015 69,916,378 41,639,078 (279,345,253) (103,095,989) 1,318,236,284 644,367,042财务报表附注第73页
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(二) 其他
2016年 3月 22日，下属子公司美拜电子 A栋四层发生火灾，2016年 7月 10日，下属子公司美拜电子老化车间发生意外起火爆炸，2016年共计入营业外支出-火灾事故损失金额合计49,620,414.40元。
2016年9月22日，美拜电子与其法定代表人、总经理李万春签订《关于深圳市美拜电子有限公司之损失赔偿协议》，李万春同意以自有资金支付两次火灾事故给美拜电子造成的全部经济损失，其中于2016年12月31日前向美拜电子支付现金500万元，于2017年12月31日前支付剩余补偿款。
美拜电子于2017年1月19日已收到其法定代表人、总经理李万春先生的第一笔火灾损失赔偿款人民币5,000,000.00元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值
单项重大且单独
计提坏账准备的 2,113,173.37 619,269.35 1,493,904.02款项
按账龄组合计提
108,496,348.36 943,002.38 107,553,345.98 43,290,489.39 1,140,628.33 42,149,861.06坏账准备的款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏 126,200.00 126,200.00
账准备的款项
合计 108,496,348.36 943,002.38 107,553,345.98 45,529,862.76 1,886,097.68 43,643,765.08组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）6个月内 105,585,164.46 37,743,412.36
7-12个月 1,787,266.13 178,726.61 10.00 3,602,214.88 360,221.49 10.001-2年 403,267.78 161,307.11 40.00 1,938,707.20 775,482.88 40.00
财务报表附注第74页
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期末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）2-3年 588,406.64 470,725.31 80.00 6,154.95 4,923.96 80.003年以上 132,243.35 132,243.35 100.00
合计 108,496,348.36 943,002.38 43,290,489.39 1,140,628.33
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别
金额 坏账准备 净值 金额 坏账准备 净值
单项重大且单独计提坏
330,031,881.12 330,031,881.12 120,257,615.56 120,257,615.56账准备的款项
按账龄组合计提坏账准
15,080,566.84 28,247.50 15,052,319.34 761,097.39 37,501.24 723,596.15备的款项
单项金额虽不重大但单
716,924.08 194,984.08 521,940.00 194,984.08 194,984.08
项计提坏账准备的款项
合计 345,829,372.04 223,231.58 345,606,140.46 121,213,697.03 232,485.32 120,981,211.71期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款坏账准备 计提比例 未计提理由
股权投资意向金，上海联合矿权交易所有限公司 12,000,000.00 投资计划中止，期后对方公司已退还深圳市美拜电子有限公司 95,406,317.95 子公司往来款
江西赣锋电池科技有限公司 78,769,502.89 子公司往来款
GFL International Co.,Limitied 65,229,625.94 子公司往来款
江西西部资源锂业有限公司 60,343,231.02 子公司往来款
宁都县赣锋锂业有限公司 18,283,203.32 子公司往来款
合计 330,031,881.12
财务报表附注第75页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款坏账准备
（%） （%）
6个月内 14,999,541.84 623,149.13
7-12个月 33,375.00 3,337.50 10.00 78,426.88 7,842.69 10.001-2年 37,900.00 15,160.00 40.00 49,771.38 19,908.55 40.002-3年
3年以上 9,750.00 9,750.00 100.00 9,750.00 9,750.00 100.00合计 15,080,566.84 28,247.50 761,097.39 37,501.24
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,598,897,582.50 208,045,690.98 1,390,851,891.52 1,172,821,547.50 7,560,000.00 1,165,261,547.50对联营、合营企
业投资
合计 1,598,897,582.50 208,045,690.98 1,390,851,891.52 1,172,821,547.50 7,560,000.00 1,165,261,547.50对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额奉新赣锋锂业有限公司 137,157,159.93 137,157,159.93
新余赣锋锂电新材料技术服务
4,990,055.82 4,990,055.82
有限公司
宜春赣锋锂业有限公司 203,625,000.00 203,625,000.00
新余赣锋运输有限公司 100,000.00 2,900,000.00 3,000,000.00
奉新赣锋再生锂资源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
无锡新能锂业有限公司 7,560,000.00 7,560,000.00
江西赣锋电池科技有限公司 19,800,000.00 80,000,000.00 99,800,000.00
GFL INTERNATIONAL
276,370,435.70 175,836,035.00 452,206,470.70
CO.,LIMITED
江苏优派新能源有限公司 26,903,100.00 26,903,100.00
江西西部资源锂业有限公司 126,460,000.00 126,460,000.00
财务报表附注第76页
江西赣锋锂业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额深圳市美拜电子有限公司 364,855,796.05 364,855,796.05 208,045,690.98 208,045,690.98新余赣锋新能源产业投资合伙
62,900,000.00 62,900,000.00
企业(有限合伙)
东莞赣锋电子有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
江西赣锋循环科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 1,172,821,547.50 433,636,035.00 7,560,000.00 1,598,897,582.50 208,045,690.98 208,045,690.98(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,923,800,247.10 1,161,104,020.42 839,183,454.54 682,282,398.56其他业务 193,960,422.34 190,033,786.20 3,637,126.08 3,307,864.96合计 2,117,760,669.44 1,351,137,806.62 842,820,580.62 685,590,263.52(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资收益-子公司分红 100,000,000.00 894.05以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
11,470.05
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
55,155.46 157,114.97得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 87,327.55 105,235.20回购李万春、胡叶梅股权收益 22,835,568.23
合计 122,989,521.29 263,244.22十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (7,268,509.77) (1,543,752.06)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照国家统一标准定额或定量享受的政府 15,424,819.91 22,316,669.16补助除外
财务报表附注第77页
江西赣锋锂业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
35,032.98 1,299,703.77处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 236,353.82美拜电子火灾损失 (42,150,350.30)
回购李万春、胡叶梅股份收益 22,835,568.23
除上述各项之外的营业外收入和支出 (57,934.71) (377,462.83)所得税影响 1,383,528.14 (3,266,865.47)少数股东损益影响 (6,797.46)合计 (9,797,845.52) 18,657,848.93(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益本年度：
归属于公司普通股股东的净利润 21.67 0.6155 0.6157扣除非经常性损益后归属于公司普通
22.13 0.6285 0.6287股股东的净利润
上年度：
归属于公司普通股股东的净利润 7.86 0.1725 0.1715扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.69 0.1468 0.1459股股东的净利润
江西赣锋锂业股份有限公司二〇一七年四月十日
财务报表附注第78页