证券代码：600397 股票简称：安源煤业 编号：2017-025公司债券代码：122381 公司债券简称：14安源债
安源煤业集团股份有限公司
关于 2016年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据财政部《企业会计准则》、《企业会计准则解释》（1-6号）和《财政部关于印发〈规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕17号）等文件精神，结合公司实际情况，经测试，公司2016年度计提资产减值准备1,825,742,648.74元，其中，2016年第3季末已计提420,935,163.95元，年末计提1,404,807,484.79元。具体情况如下：
一、资产减值准备计提和转销情况 单位：元
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|项目|年初数|本年计提资产减值(坏账准备)数|||本年转销额|期末数|
|||本年第3季末已计提数|年末计提数|合计|||
|坏账准备|96,300,593.06|51,272,990.79|445,928,776.35|497,201,767.14||5 9 3 , 5 0 2 ,3 6 0 . 2 0|
|固定资产||314,213,849.67|849,677,254.63|1,163,891,104.30||1,163,891,104.30|
|在建工程||22,317,972.74|40,395,722.67|62,713,695.41||62,713,695.41|
|无形资产||3 3 ,1 3 0 , 3 5 0 .7 5|23,224,083.63|56,354,434.38||5 6 , 3 5 4 ,4 3 4 . 3 8|
|存货|3,088,479.55||45,581,647.51|45,581,647.51|3,282,486.01|45,387,641.05|
|合计|99,389,072.61|420,935,163.95|1,404,807,484.79|1,825,742,648.74|3,282,486.01|1,921,849,235.34|

二、本年资产减值准备计提和转销说明
（一）本年计提的资产减值准备
根据《企业会计准则第 8号——减值准备》规定，公司对 2016年 12月 31日的各项资产进行了减值测试，分析、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司 2016年对各项资产计提的资产减值准备总额为1,825,742,648.74元，其中：对应收款项计提的坏账准备497,201,767.14元，固定资产减值准备 1,163,891,104.30元，在建工程减值准备 62,713,695.41元，无形资产减值准备 56,354,434.38元，存货跌价准备 45,581,647.51元。除 2016年第3季末已计提420,935,163.95元外，年末计提1,404,807,484.79元。
1、坏账准备
本年计提坏账准备 497,201,767.14元，其中按个别认定法计提坏账准备的主
要情况如下表：
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|计提单位|会计科目|债务单位|2016年末账面余额|2016年初已计提坏账准备金额|2016年末按个别认定计法提坏账准备总额|其中：2016年当年按个别认定法计提进损益的坏账准备|2016年末按个别认定法计提坏账准备的理由或情况说明|
|销运分公司|应收账款|萍乡焦化有限责任公司|117,156,850.45||39,048,378.27|39,048,378.27|预计可收回金额与账面价值的差额|
|||萍乡太红洲矿业有限责任公司|31,286,265.84|1,391,688.29|31,286,265.84|29,894,577.55|预计无法收回|
|||江西创丰实业有限公司|9,642,436.62|4,104,504.31|9,642,436.62|5,537,932.31|预计无法收回|
|||成渝钒钛科技有限公司|3,676,306.40|828,329.11|3,676,306.40|2,847,977.29|预计无法收回|
|江西煤业销运分公司小计|||161,761,859.31|6,324,521.71|83,653,387.13|77,328,865.42||
|销运子公司|应收账款|江西创丰实业有限公司|44,015,823.32|8,803,164.66|44,015,823.32|35,212,658.66|预计无法收回|
|||萍乡萍钢安源钢铁有限公司|24,039.87|4,807.97|24,039.87|19,231.90|预计无法收回|
|||新余市铁鑫贸易有限公司|12,728,487.38|996,950.22|12,728,487.38|11,731,537.16|预计无法收回|
|||萍乡市亿鑫工贸有限公司|30,428,947.82||30,428,947.82|30,428,947.82|预计无法收回|
|||江苏华宇能源集团有限公司|1,038,883.14|51,944.16|1,038,883.14|986,938.98|预计无法收回|
|||冀中能源张矿集团怀来煤炭销售有限公司|20,300,000.00|4,060,000.00|20,300,000.00|16,240,000.00|预计无法收回|
|||河北奥凯贸易有限公司|1,950,091.00|390,018.20|1,950,091.00|1,560,072.80|预计无法收回|
|||萍乡萍钢钢铁有限责任公司|17,706.34|885.32|17,706.34|16,821.02|预计无法收回|
|||浙江中源供应链管理有限公司|19,853,062.12|198,530.62|17,853,062.12|17,654,531.50|预计可收回金额与账面价值的差额|
|||贵州新浦瑞安水泥有限公司|38,070.36|380.70|38,070.36|37,689.66|预计无法收回|
|||遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司|23,535.17|235.35|23,535.17|23,299.82|预计无法收回|
||应收账款小计||130,418,646.52|14,506,917.21|128,418,646.52|113,911,729.31||

萍乡太红洲矿业有限责任公司 156,461.32 156,461.32 156,461.32预计无法收回
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|||萍乡市永朝贸易有限公司|18,058,645.26||18,058,645.26|18,058,645.26|预计无法收回|
|||宁波港股份有限公司北仑第二港埠分公司|446.00||446.00|446.00|预计无法收回|
|||北京华夏力鸿商品检验有限公司|74,731.89||74,731.89|74,731.89|预计无法收回|
|||丰城市纳海煤炭贸易有限公司|49,673,292.68||49,673,292.68|49,673,292.68|预计无法收回|
|||新余市盛杰工贸有限公司|2,645,058.08||2,645,058.08|2,645,058.08|预计无法收回|
|||哈尔滨金山合众矿产品经销有限公司|10,245,940.56||10,245,940.56|10,245,940.56|预计无法收回|
||其他应收款小计||80,854,575.79||80,854,575.79|80,854,575.79||
|江西煤业销售有限公司小计|||211,273,222.31|14,506,917.21|209,273,222.31|194,766,305.10||
|供应子公司|应收账款|中国有色金属进出口江西有限公司|7,760,775.89|1,552,155.18|7,760,775.89|6,208,620.71|预计无法收回|
||应收账款|江西江锂科技有限公司|22,000,000.00||22,000,000.00|22,000,000.00|法人代表实际控制人张芃失联，公司已向公安机关报案，正在侦办中|
|江西煤业物资供应有限公司小计|||29,760,775.89|1,552,155.18|29,760,775.89|28,208,620.71||
|储备中心|应收账款|大连恒达动力石油化工有限公司|130,793,094.20|6,539,654.71|90,793,094.20|84,253,439.49|预计可收回金额与账面价值的差额|
||其他应收款|包头市恒祥煤炭经销有限责任公司|60,036,326.64|30,243,163.32|60,036,326.64|29,793,163.32|公司已向公安机关报案，正在侦办中|
|江西煤炭储备中心有限公司小计|||190,829,420.84|36,782,818.03|150,829,420.84|114,046,602.81||
|赣中储运|其他应收款|江西丰龙矿业有限责任公司|11,965,647.65||7,179,388.59|7,179,388.59|预计可收回金额与账面价值的差额|
|赣中煤炭储运公司小计|||11,965,647.65||7,179,388.59|7,179,388.59||
|曲江公司|其他应收款|江西丰龙矿业有限责任公司|3,928,827.83||2,357,296.70|2,357,296.70|预计可收回金额与账面价值的差额|

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|丰城曲江煤炭开发有限公司小计||||||||
|煤业丰城分公司|应收账款|江西云庄矿业有限责任公司|4,012,157.88||1,965,957.35|1,965,957.35|预计可收回金额与账面价值的差额|
||其他应收款|江西丰龙矿业有限责任公司|1,237,106.52||742,263.91|742,263.91|预计可收回金额与账面价值的差额|
|江西煤业丰城分公司小计|||5,249,264.40||2,708,221.26|2,708,221.26||
|江西煤业英矿|其他应收款|兴仁县下山镇前进煤矿|52,800.00||52,800.00|52,800.00|预计无法收回|
|江西煤业英岗岭煤矿小计|||52,800.00||52,800.00|52,800.00||
|合计|||614,821,818.23|59,166,412.12|485,814,512.72|426,648,100.60||

上述 2016年当年按个别认定法计提坏账准备进损益的总额 426,648,100.60元，剔除按 2016年末账龄应计提额 89,990,013.98元，实际按个别认定法补提额为 336,658,086.62元。
2、固定资产减值准备
为落实煤炭行业化解过剩产能政策，公司 2016年已完成8对矿关闭退出计划，2017年的关闭退出计划已经启动。根据《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》（国发﹝2016﹞7号）和《财政部关于印发〈规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕17号）等文件精神，以及《企业会计准则》相关规定，公司对2016年已关闭及2017年已经启动关闭退出煤矿的井巷建筑物、与煤矿生产相关的地面建筑物和井下部分不能回撤的设备等固定资产、与井巷工程有关的在建工程、关闭退出煤矿的采矿权和相关的材料物资，分别计提了固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和存货跌价准备。
去产能关闭退出煤矿及相关单位2016年计提资产减值准备情况表
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|序号|名 称|固定资产减值准备|在建工程减值准备|无形资产减值准备|存货跌价准备|合计|
||合计|1,163,891,104.30|62,713,695.41|56,354,434.38|28,890,586.23|1,311,849,820.32|
|一|去产能关闭矿井小计|1,159,407,015.56|62,713,695.41|56,354,434.38|28,890,586.23|1,307,365,731.58|
|1|高坑煤矿|301,432,690.89|5,125,020.22|5,002,666.35|4,946,168.97|316,506,546.43|
|2|杨桥煤矿|104,793,796.23|8,481,307.10|2,931,483.00|3,262,252.43|119,468,838.76|
|3|黄冲煤矿|63,596,783.95||3,463,676.10|898,504.75|67,958,964.80|
|4|坪湖煤矿|144,015,962.34||26,735,191.65|4,070,273.49|174,821,427.48|
|5|建新煤矿|146,142,685.45|||3,357,722.04|149,500,407.49|
|6|伍家煤矿|31,882,357.44||741,096.96|2,050,366.56|34,673,820.96|
|7|巨源煤业|208,900,849.36|1,846,036.00|17,480,320.32|936,243.73|229,163,449.41|
|8|天河煤矿|80,351,530.32|20,387,820.83||2,497,513.47|103,236,864.62|
|9|白源煤矿|20,661,725.07|8,060,312.21||847,782.81|29,569,820.09|
|10|桥二煤矿|31,033,279.36|||3,344,529.80|34,377,809.16|
|11|东村煤矿|26,595,355.15|18,813,199.05||2,679,228.18|48,087,782.38|
|二|与去产能关闭矿井相关单位小计|4,484,088.74|-|-|-|4,484,088.74|
|12|景能发电|4,484,088.74||||4,484,088.74|

本年计提固定资产减值准备 1,163,891,104.30元。
（1）已关闭和启动关闭的11对矿井计提固定资产减值准备 1,159,407,015.56元，其中包括 2016年第 3季度末对已关闭矿井所计提的固定资产减值准备 314,213,849.67元。
（2）子公司江西景能煤层气发电有限公司涌山站因江能集团所属涌山煤矿关闭无煤层气源而停产，相关固定资产计提减值准备 4,484,088.74元。
3、在建工程减值准备
本年计提在建工程减值准备 62,713,695.41元。
因上述化解过剩产能关闭退出的煤矿与井巷工程有关的在建工程，由于矿井关闭而
无价值，计提在建工程减值准备 62,713,695.41元。其中对 2016年第 3季度末已计提
的在建工程减值准备根据审计意见进行了调整。
4、无形资产减值准备
本年计提无形资产减值准备 56,354,434.38元。
上述化解过剩产能关闭退出煤矿的采矿权，因矿井关闭而无价值，全额计提无形资产减值准备 56,354,434.38元，其中包括 2016年第 3季度末对已关闭矿井所计提的无形资产减值准备33,130,350.75元。
5、存货跌价准备
本年计提存货准备跌价45,581,647.51元。
(1)已关闭和启动关闭的 11对矿井库存材料物资计提存货跌价准备28,890,586.23元。
(2)库存商品以成本与市价孰低原则计提存货跌价准备 16,691,061.28元，主要为库存煤炭按照预计可收回金额与账面价值差额计提的跌价准备，其中扬长洁净煤公司、赣中储运公司和巨源煤业分别计提3,818,366.82元、8,342,783.43元和 4,529,911.03元。
（二）2016年核销的资产减值准备
公司转销资产减值准备 3,282,486.01元，为本年销售已计提跌价准备的库存煤炭而转销的存货跌价准备。
三、本年计提资产减值准对公司业绩的影响
本年计提资产减值准备计入资产减值损失科目共计1,825,742,648.74元(其中包括 2016年第 3季末已计提的420,935,163.95元和年末应计提 1,404,807,484.79元)，对公司本年合并报表利润总额影响-1,825,742,648.74元，对本年归属于上市公司股东的净利润影响为-1,825,742,648.74元。
四、计提资产减值准备审批情况及独立董事意见
2017年 4月 24日，公司第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第七次会议，分别审议并通过了《关于2016年度计提资产减值准备的议案》，本议案将提交公司 2016年年度股东大会审议。
公司独立董事就该事项发表了独立董事意见。独立董事认为，由于公司落实去产能政策关闭部分矿井以及子公司涉诉等原因，公司报告期对相关固定资产、在建工程、无形资产、存货和应收款项等计提资产减值（坏账）准备，符合稳健的会计原则，更能公允地反映公司的资产状况，符合公司资产的实际情况和相关政策的规定。本次决策程序符合法律法规的相关要求，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况。同意本次会议审议的《关于 2016年度资产减值准备计提的议案》，并将该议案提交公司 2016年年度股东大会审议。
特此公告。
安源煤业集团股份有限公司董事会
2017年4月26日