上海火溶信息科技有限公司
2012年度、2013年度
及 2014年 1-4月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 6-33
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2014）第110ZA2113号上海火溶信息科技有限公司：
我们审计了后附的上海火溶信息科技有限公司（以下简称火溶信息公司）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年4月 30日的资产负债表， 2012年度、2013年度、2014年1-4月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是火溶信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，火溶信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了火溶信息公司 2012年12月31日、2013年12月31日、2014年4月30日的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年1-4月的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年六月十日
资产负债表
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|附注|2014年4月30日|2013年12月31日|
|四、1四、2四、3四、4四、5四、6四、8|9,322,037.7127,112,087.04-493,978.9136,928,103.66446,974.63364,024.29465,000.001,275,998.9238,204,102.58|10,346,679.093,886,550.82192,328.7556,791.0014,482,349.66253,227.1951,886.08305,113.2714,787,462.93|

资产负债表（续）
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|附注|2014年4月30日|2013年12月31日|
|四、9四、10四、11四、12四、13四、14四、15四、16四、17|2,589,444.25694,026.756,237,435.2457,982.209,578,888.449,578,888.443,000,000.007,300,000.0063,037.3418,262,176.8028,625,214.1438,204,102.58|62,340.002,506,829.02868,347.62381,683.6937,889.203,857,089.533,857,089.533,000,000.007,300,000.0063,037.34567,336.0610,930,373.4014,787,462.93|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-4月|2013年度|
|四、18四、18四、19四、20四、21四、22四、23|28,874,621.7566,494.7858,366.543,925,359.29-25,015.311,248,552.8523,600,863.6023,600,863.605,906,022.8617,694,840.7417,694,840.74|5,205,072.06199,192.6220,214.173,841,906.60-8,739.22207,544.31944,953.58944,953.58240,401.27704,552.31704,552.31|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司现金流量表
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-4月|2013年度|
|四、24（1）四、24（2）|4 ,866,752.46-2 72,587.055 ,139,339.517 6,930.033 ,293,702.137 17,090.401 ,393,340.335 ,481,062.89-341,723.38----6 82,918.00---6 82,918.00-682,918.00---------1,024,641.381 0,346,679.099 ,322,037.71|3,774,595.16-157,994.313,932,589.47204,357.381,885,645.87209,904.771,267,005.543,566,913.56365,675.91----228,500.00---228,500.00-228,500.009,000,000.00---9,000,000.00--9,000,000.00-9,137,175.911,209,503.1810,346,679.09|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
2014年1-4月
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|3 ,000,000.003,000,000.003,000,000.00|################################|||6 3,037.3463,037.3463,037.34|5 67,336.06567,336.0617,694,840.7417,694,840.7417,694,840.7418,262,176.80||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
2013年度
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|1 17,647.00117,647.002,882,353.0027,596.0027,596.002,854,757.002,854,757.003,000,000.00|1 ,182,353.001,182,353.006,117,647.008,972,404.008,972,404.00-2,854,757.00-2,854,757.007,300,000.00|||63,037.3463,037.3463,037.3463,037.34|- 74,178.91-74,178.91641,514.97704,552.31704,552.31-63,037.34-63,037.34567,336.06||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：上海火溶信息科技有限公司 单位：人民币元
2012年度
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
|117,647.00117,647.00117,647.00117,647.00|############################################||||-74,178.91-74,178.91-74,178.91-74,178.91||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
上海火溶信息科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
上海火溶信息科技有限公司（以下简称“本公司”）系由自然人王伟峰、魏坤、李彬共同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本 10万元，其中王伟峰出资 38,000.00元，占注册资本的38.00%；魏坤出资 32,000.00元，占注册资本的32.00%；李彬出资 30,000.00元，占注册资本的30.00%。2012年 9月 18日，上海华城会计师事务所有限公司对上述出资出具了华会事验（2012）第 214号《验资报告》。2012年 9月 26日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司核发了《企业法人营业执照》，注册号310110000608064，法定代表人：王伟峰。
2012年10月15日，经本公司临时股东会审议，李彬将其所持有本公司3.529%的股权以 3,529.00元转让予王伟峰；魏坤将其所持有本公司3.765%的股权以 3,765.00元转让予王伟峰。同日，股东会议一致同意吸收上海原禾创业投资中心（有限合伙）（以下简称“原禾创业”）、上海创业接力投资管理有限公司（以下简称“创业接力”）为本公司新股东。原禾创业以货币方式对公司增资 700,000.00元，其中10,294.00元计入注册资本，689,706.00元计入资本公积；创业接力以货币方式对本公司增资 500,000.00元，其中 7,353.00元计入注册资本，492,647.00元计入资本公积。增资完成后，本公司注册资本由人民币 100,000.00元增加至 117,647.00元。2012年11月19日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字[2012]1183号《验资报告》。2012年 12月 17日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了《企业法人营业执照》。
2013年 2月 25日，经本公司临时股东会议审议，股东会一致同意吸收深圳市青松股权投资企业（有限合伙）（以下简称“青松投资”）为本公司新股东。青松投资以货币方式对本公司增资1,000,000.00元，其中 13,072.00元计入注册资本，986,928.00元计入资本公积。
2013年4月15日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字[2013]1050号《验资报告》。2013年4月26日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了《企业法人营业执照》。
2013年 7月 2日，经本公司股东会议审议，创业接力将持有本公司2.8171%股份作价 250,000.00元转让予原禾创业；创业接力将持有本公司2.8129%股份作价 563,000.00元转让予自然人朱剑凌。2013年8月1日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了《企业法人营业执照》。
2013年 10月 20日，经本公司临时股东会审议，王伟峰将其出资额 1,087.00元作价 166,162.00元转让予朱剑凌，将其出资额 0.3元作价 40.00元转让予原禾创业；魏坤将其出资额914.00元作价 139,888.00元转让予朱剑凌，将其出资 0.3元作价40.00元转让予原禾创业；李彬将其出资额 858.00元作价131,250.00元转让予朱剑凌，将其出资额 0.1元作价20.00元转让予原禾创业；青松投资将其出资额 0.1元作价20.00元转让予朱剑凌。2013年10月31日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了《企业法人营业执照》。
2013年 9月 16日，经本公司临时股东会审议，股东会议一致同意吸收北京创时信和创业投资有限公司（以下简称“创时信和”）为本公司新股东。创时信和以货币方式对本公
司增资 8,000,000.00元，其中 14,524.00元计入注册资本，7,985,476.00元计入资本公积。
上海火溶信息科技有限公司
财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013年11月12日，上海茂恒会计师事务所对上述增资出具了茂恒验字[2013]1303号《验资报告》。2013年 12月 12日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了《企业法人营业执照》。
2013年12月16日，本公司召开临时股东会，同意将本公司资本公积金转增股本，注册资本由 145,243.00元增至 3,000,000.00元；其中王伟峰新增 868,897.00元，魏坤新增536,980.00元，李彬新增503,419.00元，原禾创业新增274,593.00元，青松投资新增256.928.00元，朱剑凌新增128,464.00元，创时信和新增 285,476.00元；股东会同意就此次资本公积金转增股本修改《公司章程》。2013年12月20日，上海瑞通会计师事务所（普通合伙）对上述增资出具了沪瑞通会验字[2013]120013号《验资报告》。2013年 12月 25日，上海市工商行政管理局杨浦分局向本公司换发了《企业法人营业执照》。
截至2014年4月30日，本公司各股东出资情况如下：
股东名称 股本金额 比例％王伟峰 913,103.70 30.44魏坤 564,300.70 18.81李彬 529,031.90 17.63创时信和 300,000.00 10.00原禾创业 288,563.70 9.62青松投资 269,999.90 9.00朱剑凌 135,000.10 4.50合计 3,000,000.00 100.00本公司设立了股东会、董事会、监事会、总经理的法人治理结构，设臵了人力资源部、财务部、产品研发部等部门。
公司经营范围：信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机网络系统工程服务；动漫设计；文化艺术交流活动策划；计算机软件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）、网络设备销售。【企业经营涉及行政许可的，凭证许可证件经营】
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
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财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年12月31日、 2013年12月31日、2014年4月30日的财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年1-4月的经营成果等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
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财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注四、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
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财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
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经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法应收合并范围内关联方单位
无信用风险组合 不计提款项等确定可以收回的应收款项
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 1009、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%电子设备及其他设备 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
11、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
12、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
13、收入
（1）一般原则
销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
①本公司已提供游戏商品，期末根据手游玩家消耗的已充值金额部分确认收入。
②预收代理方版权金，在合同约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
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14、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
15、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
17、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
19、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司无会计政策、会计估计变更。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 3城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 5企业所得税 应纳税所得额 25
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说明：本公司报告期内为小规模纳税人，按照3%征收率计缴增值税。2014年 5月一般纳税人资格已通过认定，增值税税率6%。
四、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2012、2013年度及 2014年 1-4月，附注中期末指 2014年 4月 30日，本期特指2014年1-4月。
1、货币资金
项目 2014.04.30 2013.12.31
外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： - - 649.43 - - 8,005.41人民币 - - 649.43 - - 8,005.41银行存款： - - 9,321,388.28 - - 10,338,673.68人民币 - - 9,321,388.28 - - 10,338,673.68合计 - - 9,322,037.71 - - 10,346,679.092、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.04.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -应收账款
按组合计提坏账准
28,539,038.99 100.00 1,426,951.95 5.00 27,112,087.04备的应收账款
其中：账龄组合 28,539,038.99 100.00 1,426,951.95 5.00 27,112,087.04单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -备的应收账款
合计 28,539,038.99 100.00 1,426,951.95 5.00 27,112,087.04应收账款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -应收账款
按组合计提坏账准
4,091,106.13 100.00 204,555.31 5.00 3,886,550.82备的应收账款
其中：账龄组合 4,091,106.13 100.00 204,555.31 5.00 3,886,550.82
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财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -备的应收账款
合计 4,091,106.13 100.00 204,555.31 5.00 3,886,550.82说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.04.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 28,539,038.99 100.00 1,426,951.95 4,091,106.13 100.00 204,555.31（2）本期无实际核销的应收账款情况。
（3）期末应收账款中不存在应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款及其他关联方的款项。
（4）期末应收账款明细如下：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%昆仑在线（香港）股份有限
非关联方 16,853,403.491年以内 59.06公司
北京掌中地带信息科技有
非关联方 5,923,021.771年以内 20.75限公司
北京飞流九天科技有限公
非关联方 5,762,613.731年以内 20.19司
合计 - 28,539,038.99 - 100.003、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2014.04.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 - - 192,328.75 100.00（2）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
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2014.04.30
种类
金额 比例%坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
523,124.12 100.00 29,145.21 5.57 493,978.91应收款
其中：账龄组合 523,124.12 100.00 29,145.21 5.57 493,978.91单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 523,124.12 100.00 29,145.21 5.57 493,978.91其他应收款按种类披露（续）
2013.12.31
种类
金额 比例%坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
59,780.00 100.00 2,989.00 5.00 56,791.00应收款
其中：账龄组合 59,780.00 100.00 2,989.00 5.00 56,791.00单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 59,780.00 100.00 2,989.00 5.00 56,791.00说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.04.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 463,344.12 88.57 23,167.21 59,780.00 100.00 2,989.00 1至2年 59,780.00 11.43 5,978.00 - - -合计 523,124.12 100.00 29,145.21 59,780.00 100.00 2,989.00（2）本报告期其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
2014.04.30 2013.12.31
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额王伟峰 29,133.60 1,456.68 - -魏坤 29,133.20 1,456.66 - -李彬 29,133.20 1,456.66 - -
合计 87,400.00 4,370.00 - -
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（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 比例%上海东方蓝海臵业
非关联方 283,001.00 1年以内房租保证金 54.10有限公司
第一太平戴维斯物
物业、装修保
业顾问（北京）有限 非关联方 74,988.00 1年以内 14.33证金
公司上海分公司
上海创业接力科技
非关联方 60,020.00 1至2年房租押金 11.47金融集团公司
代扣股权转
王伟峰 股东 29,133.60 1年以内 5.57让个税
代扣股权转
魏坤 股东 29,133.20 1年以内 5.57让个税
合计 - 476,275.80 - - 91.045、固定资产
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.04.30一、账面原值合计 277,167.00 217,918.00 - 495,085.00电子设备及其他 277,167.00 217,918.00 - 495,085.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 23,939.81 - 24,170.56 - 48,110.37电子设备及其他 23,939.81 - 24,170.56 - 48,110.37三、固定资产账面
253,227.19 - - 446,974.63价值合计
电子设备及其他 253,227.19 - - 446,974.63说明：
①本期折旧额 24,170.56元。
②本期不存在由在建工程转入固定资产的情况。
6、递延所得税资产
项目 2014.04.30 2013.12.31资产减值准备 364,024.29 51,886.087、资产减值准备明细
本期减少
项目 2014.01.01 本期增加 2014.04.30转回 转销
坏账准备 207,544.31 1,248,552.85 - - 1,456,097.16
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、其他非流动资产
项目 2014.04.30 2013.12.31预付装修款 465,000.00 -9、应付账款
项目 2014.04.30 2013.12.31劳务款 - 62,340.00（1）账龄分析
2014.04.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 - - 62,340.00 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
10、预收款项
项目 2014.04.30 2013.12.31版权金 2,589,444.25 2,506,829.02（1）账龄分析
2014.04.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 2,589,444.25 100.00 2,506,829.02 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
11、应付职工薪酬
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.04.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 832,437.37 2,699,633.50 2,914,448.87 617,622.00（2）职工福利费 -
104,334.22 104,334.22
-（3）社会保险费 -
190,336.25 190,336.25
-其中：①医疗保险费 -
59,819.96 59,819.96
-②基本养老保险费 -
114,201.75 114,201.75
-③年金缴费 - - - -④失业保险费 - 8,157.27 8,157.27 -
⑤工伤保险费 - 2,719.09 2,719.09 -
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑥生育保险费 - 5,438.18 5,438.18 -（4）住房公积金 - 38,067.25 38,067.25 -（5）辞退福利 - - - -（6）工会经费和职工教育经费 35,910.25 40,494.50 - 76,404.75（7）非货币性福利 - - - -（8）其他 - - - -合计 868,347.62 3,072,865.72 3,247,186.59 694,026.7512、应交税费
税项 2014.04.30 2013.12.31企业所得税 5,852,556.30 130,759.08增值税 252,692.15 93,106.66个人所得税 99,336.80 145,852.34城市维护建设税 17,688.44 6,443.02教育税附加 12,634.63 4,602.16其他地方费税 2,526.92 920.43合计 6,237,435.24 381,683.6913、其他应付款
项目 2014.04.30 2013.12.31房租 29,500.00 -代收代付款 28,482.20 37,889.20合计 57,982.20 37,889.20（1）账龄分析
2014.04.30 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 57,982.20 100.00 37,889.20 100.00（2）期末其他应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
14、实收资本
2012.01.01 2012.12.31股东名称 本期增加 本期减少
股本金额比例％ 股本金额比例％王伟峰 - - 45,294.00 - 45,294.00 38.50
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
魏坤 - - 28,235.00 - 28,235.00 24.00李彬 - - 26,471.00 - 26,471.00 22.50原禾创业 - - 10,294.00 - 10,294.00 8.75创业接力 - - 7,353.00 - 7,353.00 6.25合计 - - 117,647.00 - 117,647.00 100.00（续）
2013.01.01 2013.12.31股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％王伟峰 45,294.00 38.50 868,897.00 1,087.30 913,103.70 30.44魏坤 28,235.00 24.00 536,980.00 914.30 564,300.70 18.81李彬 26,471.00 22.50 503,419.00 858.10 529,031.90 17.63创时信和 - - 300,000.00 - 300,000.00 10.00原禾创业 10,294.00 8.75 278,269.70 - 288,563.70 9.62青松投资 - - 269,999.90 - 269,999.90 9.00朱剑凌 - - 135,000.10 - 135,000.10 4.50创业接力 7,353.00 6.25 - 7,353.00 - -合计 117,647.00 100.00 2,892,565.70 10,212.70 3,000,000.00 100.00（续）
2014.01.01 2014.04.30股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额比例％王伟峰 913,103.70 30.44 - - 913,103.70 30.44魏坤 564,300.70 18.81 - - 564,300.70 18.81李彬 529,031.90 17.63 - - 529,031.90 17.63创时信和 300,000.00 10.00 - - 300,000.00 10.00原禾创业 288,563.70 9.62 - - 288,563.70 9.62青松投资 269,999.90 9.00 - - 269,999.90 9.00朱剑凌 135,000.10 4.50 - - 135,000.10 4.50合计 3,000,000.00 100.00 - - 3,000,000.00 100.0015、资本公积
项目 2012.01.01 本期增加 本期减少 2012.12.31资本溢价 - 1,182,353.00 - 1,182,353.00（续）
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31资本溢价 1,182,353.00 8,972,404.00 2,854,757.00 7,300,000.00
（续）
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.04.30资本溢价 7,300,000.00 - - 7,300,000.0016、盈余公积
项目 2013.01.01 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 - 63,037.34 - 63,037.34（续）
项目 2014.01.01 本期增加 本期减少 2014.04.30法定盈余公积 63,037.34 - - 63,037.3417、未分配利润
项目 2014年度1-4月 2013年度 2012年度调整前上期末未分配利润 567,336.06 -74,178.91 -调整期初未分配利润合计数（调
- - -增+，调减-）
调整后期初未分配利润 567,336.06 -74,178.91 -加：本期归属于母公司所有者的净
17,694,840.74 704,552.31 -74,178.91利润
减：提取法定盈余公积 - 63,037.34 -提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -期末未分配利润 18,262,176.80 567,336.06 -74,178.91其中：子公司当年提取的盈余公积
- - -归属于母公司的金额
18、营业收入和营业成本
（1）营业收入
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2012年度至 2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度1-4月 2013年度 2012年度主营业务收入 28,874,621.75 5,205,072.06 -营业成本 66,494.78 199,192.62 -（2）主营业务（分行业）
2014年度 1-4月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本游戏行业 28,874,621.75 66,494.78 5,205,072.06 199,192.62 - -（3）主营业务（分产品）
2014年度1-4月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本《啪啪三国》 28,874,621.75 66,494.78 5,205,072.06 199,192.62 - -（4）主营业务（分地区）
2014年1-4月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 11,914,944.60 66,494.78 5,126,673.46 199,192.62 - -港澳台及
16,959,677.15 - 78,398.60 - - -国外
合计 28,874,621.75 66,494.78 5,205,072.06 199,192.62 - -（5）前三名客户的营业收入情况
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2012年度至 2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014年 1-4月营业 占公司全部营业 2013年营业占公司全部营业 2012年营业占公司全部营业客户名称
收入总额 收入的比例% 收入总额 收入的比例% 收入总额 收入的比例%昆仑在线（香港）股份
16,959,677.15 58.74 78,398.60 1.51 - -有限公司
北京掌中地带信息科技
5,998,820.41 20.78 2,185,033.30 41.98 - -有限公司
北京飞流九天科技有限
5,916,124.19 20.48 2,941,640.16 56.51 - -公司
合计 28,874,621.75 100.00 5,205,072.06 100.00 - -
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、营业税金及附加
项目 2014年度1-4月 2013年度 2012年度城建税 36,855.81 10,691.57 -教育费附加 17,925.61 7,636.84 -其他税金 3,585.12 1,885.76 -合计 58,366.54 20,214.17 -20、管理费用
项目 2014年度1-4月 2013年度 2012年度研究开发费 3,163,963.06 3,121,826.72 57,613.40办公通讯费 410,562.10 320,875.37 9,599.00租赁费 118,000.00 139,150.00 15,600.00交通差旅费 115,116.30 104,132.04 -业务招待费 58,069.61 41,628.70 1,728.00职工薪酬支出 31,477.66 85,187.72 2,350.50地方税费 4,000.00 4,160.70 -折旧费 24,170.56 23,939.81 -其他 - 1,005.54 11,100.00合计 3,925,359.29 3,841,906.60 97,990.9021、财务费用
项目 2014年度1-4月 2013年度 2012年度利息支出 - - -减：利息收入 26,604.21 11,231.82 686.68汇兑损益 - - -手续费 1,588.90 2,492.60 1,601.00合计 -25,015.31 -8,739.22 914.3222、资产减值损失
项目 2014年度1-4月 2013年度 2012年度坏账损失 1,248,552.85 207,544.31 -23、所得税费用
（1）所得税费用明细
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年1-4月 2013年度2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 6,218,161.07 267,561.04 -递延所得税调整 -312,138.21 -27,159.77 -24,726.31合计 5,906,022.86 240,401.27 -24,726.31（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2014年1-4月 2013年度2012年度利润总额 23,600,863.60 944,953.58 -98,905.22按法定（或适用）税率计算的所得税费
5,900,215.90 236,238.40 -24,726.31用（利润总额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 - - -对以前期间当期所得税的调整 - - -权益法核算的合营企业和联营企业损益 - - -无须纳税的收入（以“-”填列） - - -不可抵扣的成本、费用和损失 5,806.96 4,162.87 -税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
- - -扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
- - -的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
- - -填列）
其他 - - -所得税费用 5,906,022.86 240,401.27 -24,726.3124、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度2012年度往来款 245,982.84 146,762.49 754.00利息收入 26,604.21 11,231.82 686.68合计 272,587.05 157,994.31 1,440.68（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度2012年度
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财务报表附注
2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
付现费用 842,941.47 954,681.65 22,427.00往来款 548,809.96 309,831.29 -银行存款手续费 1,588.90 2,492.60 1,601.00合计 1,393,340.33 1,267,005.54 24,028.0025、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-4月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,694,840.74 704,552.31 -74,178.91加：资产减值准备 1,248,552.85 207,544.31 -固定资产折旧 24,170.56 23,939.81 -无形资产摊销 - - -长期待摊费用摊销 - - -处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
- - -失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） - - -投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -312,138.21 -27,159.77 -24,726.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） - - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,718,948.23 -4,343,214.88 -经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,721,798.91 3,800,014.13 57,075.40其他 - - -经营活动产生的现金流量净额
-341,723.38 365,675.91 -41,829.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金的期初余额 10,346,679.09 1,209,503.18 -加：现金等价物的期末余额 - - -减：现金等价物的期初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -1,024,641.38 9,137,175.91 1,209,503.18（2）现金及和现金等价物的构成
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度一、现金 9,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18其中：库存现金 649.43 8,005.41 3,517.50可随时用于支付的银行存款 9,321,388.28 10,338,673.68 1,205,985.68二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 9,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2014年1-4月 2013年度 2012年度期末货币资金 9,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18减：使用受到限制的存款 - - -加：持有期限不超过三个月的国债投资 - - -期末现金及现金等价物余额 9,322,037.71 10,346,679.09 1,209,503.18五、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人：王伟峰
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
无。
5、关联交易情况
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2012年度至2014年4月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司本期分别为三位股东王伟峰、魏坤、李彬转让股权代付个人所得税 29,133.60元，截至审计报告日已收回。
6、关联方应收应付款项
见附注四、4。
七、或有事项
无。
八、承诺事项
截至2014年4月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年 5月 19日，经本公司第七届股东会审议，本公司以资本公积 700万元转增实收资本，各股东出资比例保持不变。
截至2014年6月10日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、截至 2014年 6月 10日，本公司双软认证工作正在进行中。根据相关法规，本公司通过双软认证并在当地税务局备案审核后，将享受所得税“两免三减半”优惠政策。
2、根据相关规定，本公司通过境外渠道取得的境外收入，免交增值税，相关申报工作正在进行中。
3、本公司股东与拓维信息系统股份有限公司于 2014年 5月 16日签定《发行股份及支付现金购买资产协议》拓维信息系统股份有限公司拟收购本公司除创时信和外股东所持90%股权。收购完成后，拓维信息系统股份有限公司将最终控制本公司100%的股权。该事项正在进行中。
十一、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准。
上海火溶信息科技有限公司2014年 6月10日