众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
中航光电科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
目 录
一、内部控制鉴证报告················································································ 1二、中航光电科技股份有限公司2013年度内部控制自我评价报告········· 3
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼15层 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039
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内部控制鉴证报告
众环专字（2014）020063号-NKJZ中航光电科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的中航光电科技股份有限公司（以下简称中航光电公司）董事会对2013年12月31日与财务报告相关的内部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。
一、企业对内部控制的责任
中航光电公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对中航光电公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，因此,于2013年12月31日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、财务报告内部控制鉴证意见
我们认为，中航光电公司按照财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和相关规定于2013年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本鉴证报告仅供中航光电公司随2013年年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它目的。中航光电公司及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与注册会计师及其所在的会计师事务所无关。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国·北京 二〇一四年三月二十四日
中航光电科技股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称：企业内部控制规范体系），结合中航光电科技股份有限公司（以下简称：公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年度内部控制制度建立及其运行有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，可能导致未来内部控制的有效性存在一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司（以下简称：沈阳兴华）、西安富士达科技股份有限公司（以下简称：西安富士达）；
纳入评价范围的主要业务和事项包括法人治理、组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部审计、全面预算、战略管理、货币资金管理、募集资金使用管理、筹资管理、固定资产、财务报告、关联交易、对外担保、对外投资、子公司管理、信息披露、采购与付款、销售与收款、生产管理、质量管理、研究与开发、工程项目、合同管理、绩效考评等。
重点关注的高风险领域主要包括：库存产品和发出商品风险、应收账款风险、生产计划风险、资源开发风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价办法》组织开展内部控制评价工作。
公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||
|-|-|
|缺陷类型|财务报表的错报金额|
|重大缺陷|财务报表错报金额≥利润总额的 5%|
||财务报表错报金额≥资产总额的 1%|
||财务报表错报金额≥营业收入总额的 1%|
||财务报表错报金额≥所有者权益总额的 1%|
|重要缺陷|利润总额的 3%≤财务报表错报金额＜5%|
||资产总额的 0.5%≤财务报表错报金额＜1%|
||营业收入总额的 0.5%≤财务报表错报金额＜1%|
||所有者权益总额的 0.5%≤财务报表错报金额＜1%|

|||
|-|-|
|缺陷类型|财务报表的错报金额|
|一般缺陷|财务报表错报金额＜利润总额的 3%|
||财务报表错报金额＜资产总额的 0.5%|
||财务报表错报金额＜营业收入总额的 0.5%|
||财务报表错报金额＜所有者权益总额的 0.5%|

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：董、监、高人员存在舞弊情况；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
②重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|
|缺陷类型|对公司整体造成的经济损失金额|
|重大缺陷|直接或间接经济损失超过 3000 万元（含）人民币|
|重要缺陷|直接或间接经济损失在1000万元（含）至3000万元人民币之间|
|一般缺陷|直接或间接经济损失低于 1000 万元人民币|

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：违反国家法律法规并受到处罚；重要业务完全缺乏控制制度或系统体系失效；媒体负面新闻导致公司声誉及公司形象完全丧失，很难、甚至无法恢复；
中高层管理人员纷纷离职；公司“三重一大”未按照相关规定执行并造成重大损失。
②重要缺陷：违反行业规则，形成较大负面影响和较大损失；主要业务控制制度或系统体系存在问题；媒体负面新闻导致公司声誉及公司形象受到局部的负面影响，但这种影响可能持续时间较长，能消除但是比较难；关键岗位人员流失严重。
③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、公司内部控制建设及运行情况
（一）内部控制整体框架
1、内部环境
（1）法人治理
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规要求，设立了股东大会、董事会、监事会、经理层。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会四个专门委员会，形成有效的职责分工和制衡机制。
公司制定并不断完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《董事会审计委员会工作制度》、《董事会提名委员会工作制度》、《董事会薪酬与考核委员会工作制度》、《董事会战略委员会工作制度》等与公司治理相关的制度规范，进一步明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、工作细则、议事规则和决策机制。
（2）组织结构
公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、经营规模、文化理念和管理要求等因素，设立了包括发展计划部、财务会计部、证券与投资管理部、人力资源部、审计部、交付管理部、营销中心、质量保证部、供应商管理部、采购部、机动技安部、制造技术部、信息中心、光器件制造部、壳体分厂等职能部门、制造部和分厂，并拥有两个控股子公司（沈阳兴华和西安富士达）和一个分公司（深圳分公司）。
（3）发展战略
在董事会战略委员会的领导下，公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身的优劣势等因素，在进行充分的科学论证及可行性研究的基础上，制定中长期发展规划，并报董事会和股东大会审议批准。在执行过程中，将中长期发展规划分解为年度经营计划，将年度经营计划进一步分解成平衡计分卡指标，将战略实施延伸至班组、个人层面，持续加
强战略执行，并通过平衡计分卡回顾会、经济运行分析会、经营运行系统考核等有效机制及时监控发展战略的实施情况，纠正执行偏差，确保公司战略落地。
（4）人力资源
公司严格执行《劳动法》和《劳动合同法》等相关规定，制定有利于企业可持续发展的人力资源政策，不断改善员工的工作环境，重视员工的职业健康与安全。公司根据企业发展战略，结合实际情况，在员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬等方面，建立了良好的人力资源管理制度和机制，合理配置人力资源，在人力资源的引进、开发、使用和退出等方面严格遵守国家法律法规和公司的相关制度规定。
2013年，公司进一步创新人才招聘方式，除校园招聘外，积极开展社会人才招聘，制定《社会人才引进管理暂行办法》，初步建立了社会人才招聘管理体系及引进流程。
持续推进 ISO10015培训管理体系建设，取得 ISO10015国际标准培训管理体系确认证书。
进一步完善全员绩效考核办法，持续推进博士后科研基地和科研工作站建设，着力构建战略人力资源开发管理体系。
（5）社会责任
公司高度重视企业社会责任的履行，建立了环保/职业健康安全的管理体系，通过了 GB/T24001-2004环境管理体系认证和 ISO9001质量体系认证；公司高度重视安全生产工作，能够及时发现、排除安全隐患，并定期对职工进行安全教育，实行特殊岗位资格认证制度，建立健全突发事件应急预案；建立完善的人才引进和培养制度，保证员工依法享有平等就业和自主择业的权利及享有职业教育培训的机会；公司严格执行劳动合同法及相关规定，保证员工合法权益得到落实。完善慈善救助及帮扶机制，不断增加困难救助资金支出和帮扶人次。
（6）企业文化
公司秉承“航空报国，强军富民”的宗旨和“敬业诚信，创新超越”的理念，继续推进“诚信克己，厚德载物”的经营理念，紧紧围绕公司的核心主业形成了包括企业精神、服务文化、质量方针、环保方针、风险文化、市场观和客户观以及员工文化等在内的一系列企业文化体系，并通过宣传培训等途径，增强了员工对企业文化的认同感，有效提高了公司员工的凝聚力和创造力。
（7）内部审计
公司在董事会下设审计委员会，并成立独立的审计部门，审计部在审计委员会的领导下独立开展审计工作，配备 15名专职内部审计人员（其中沈阳兴华 5名、西安富
士达 3名），具备专业任职资格及专业知识，负责对公司本部及子分公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济活动的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部控制和风险管理的有效性进行评价；对公司发生的对外投资、关联交易、大额资金使用等行为进行重点审计；定期向审计委员会提交工作计划并汇报审计工作报告。
2、风险评估
公司认真开展全面风险管理工作，积极开展风险辨识，建立风险管理事件库，构建公司风险管理体系。2013年公司进一步健全完善全面风险管理体系，强化风险辨识、评价和分析等日常风险管理机制，完善风险管理预警机制，着力重大风险应对，健全风险管理报告机制。根据风险管理动态监控的原则，对公司 2013年度面临的主要风险事件进行风险辨识，确定了《公司 2013年度风险事件库》；并积极开展全面风险信息化建设工作，已形成《全面风险信息化需求说明书》、《全面风险管理信息化概要设计》、《全面风险管理信息化详细设计》。
沈阳兴华持续开展风险评估工作，修订完善并下发《全面风险管理工作规定》。全年按规定月、季向公司主要领导报送风险评估报告，并每季在中层干部会上进行宣讲，宣传风险理念。
西安富士达建立了系统、有效的风险评估体系，设立了风险评估及其管理领导小组，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，并及时向总经理提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。
3、控制活动
结合公司全面风险管理活动，公司通过预防性控制与发现性控制相结合的方法，通过相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，主要采取如下控制措施：
（1）不相容职务分离控制
公司坚持不相容职务相分离的原则对内部控制进行流程梳理和风险辨识，识别经营管理和业务活动各环节的不相容职位，制定一系列较为详尽的岗位职责分工制度，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（2）授权审批控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》、《财务支出审批办法》
及相关制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对于非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会在其权限范围内进行审批，公司对“三重一大”事项制定并实施集体决策和联签制度。
（3）会计系统控制
公司在财务管理和会计核算方面设有较为合理的岗位和职责权限，并配备相应的财务人员。对子公司委派财务负责人或会计机构负责人，对子分公司的财务实行垂直管理。公司在财务机构设置、财务人员配置、财务管理制度、财务工作程序上符合《会计法》、《企业会计准则》等法规要求。公司通过全面预算管理对 EVA模型梳理的各项绩效指标进行全面监控，将会计控制深入生产经营业务流程，使公司的资产受控，防范公司经营风险。
（4）财产保护控制
公司对货币资金、应收账款、存货、固定资产、在建工程等主要资产制定了《货币资金管理办法》、《银行票据管理办法》、《固定资产管理办法》、《存货管理办法》等管理制度和控制程序，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，通过上述制度及控制程序的有效执行，定期盘点与清查各项资产、设置专人与往来单位定期对账等措施，保证公司资产账实相符，进而确保公司资产的安全、完整。
（5）预算控制
公司持续推行全面预算管理，成立全面预算管理委员会，制定《全面预算基本管理办法》，明确了各责任单位在预算管理中的职责和权限，预算编制内容和要求，以及预算目标下达、编制上报、审议批准、执行和控制程序，并强化预算约束。将全面预算纳入平衡计分卡管理，分解主要指标并落实责任单位，通过平衡计分卡每季度对主要预算指标执行情况进行回顾，根据回顾情况对预算执行情况进行差异分析，并定期对预算执行情况进行考核和通报。
沈阳兴华通过对全年的经营活动进行预测、安排、控制，明确各职能部门及人员的权责。通过月份货币支出预算，层层控制成本费用，保障生产经营资金的正常运转。
季度通过财务预算执行情况分析，及时反映公司经营管理中存在问题及风险，从而为实现公司战略及经营目标提供保证。
（6）运营分析控制
公司制定并下发《经济运行考核办法》和《公司主要经济运行指标管理规定》，与全面预算、平衡计分卡等管理工具相结合，对主要经济指标完成情况、生产单位任务完成情况和系统管理考核进行统计分析，采取有效措施，纠正生产运营中的偏差，使生产效率得到有效提高。
4、信息与沟通
公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用ERP、OA、PDM、CRM等现代化信息系统平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
沈阳兴华建立了定期与不定期信息沟通程序与流程，能够保障及时、准确地向上级单位和公司管理层提供业绩报告等决策数据。积极推进电子信息系统控制建设，充分利用ERP、OA、CRM等现代化信息系统平台，提高信息与沟通效率。
西安富士达针对重大事项建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层及员工能充分履行其职责。同时与供应商、客户及外部其他单位保持信息畅通，保证信息及时有效的传递。
5、内部监督
公司按照现代企业管理制度设置了监事会、审计委员会、内部审计，并配置了独立董事，另外设立了专门的纪检监察与法律事务部门。各监督主体职责各有侧重，相互补充，坚持目标一致的原则，各监督部门及监事会、审计委员会协同作战，形成监督合力，严格执行各相关规定，确保公司经营合法、合规、规范、有效，为实现公司战略及经营目标提供保证。
沈阳兴华设置了监事会和审计内控部，专门建立独立的纪委监察室，各监督主体职责各有侧重，相互补充，协同作战，形成监督合力，积极开展各项监督检查工作，进一步防范企业经营风险和财务风险。
（二）重点内部控制活动运行情况
1、战略管理控制
公司建立了基于综合平衡计分卡的战略管理体系，将公司战略贯彻于年度经营计划和全面预算管理中。组织对公司“十二五”规划进行了修订完善，明确了公司本部和沈阳兴华的战略定位，制定了现有业务和新业务的增长战略，按领域进行分析规划，明晰现有业务及新业务的增长路径，对于新业务的增长路径将通过同源产品技术渗透、
合资合作、业务并购实现。
为了实现战略目标，公司通过平衡计分卡、部门绩效指标等逐步细化发展战略，有效地分解为可衡量指标，定期召开平衡计分卡回顾会，召开经济运行分析会和总结会，及时发现和分析战略执行过程中存在的偏差，采取有效措施确保公司战略目标的实现。
2、货币资金管理控制
公司制定了《货币资金管理办法》、《财务支出审批办法》、《期间费用管理办法》、《网银暂行管理办法》等制度，对公司的货币资金管理职责分工、银行账户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、授权审批、收付款及报销程序等进行了明确规定，公司货币资金管理及资金支付业务等能够按照上述规定执行，有效防范了货币资金管理和支付不当的风险。
3、对外投资管理控制
公司制定了《投资管理办法》、《投资管理实施办法（试行）》和《对外投资审计办法》，对对外投资的内容、立项审批、投资实施、信息披露、审计监督等方面进行了明确规定。公司对外投资和重大投资合同的签订均按照相关规定履行了审批程序，并及时对外公告。对外投资程序合法合规，签订的合同内容完整，相关资料保存完好。
4、募集资金使用管理控制
公司制定了《募集资金使用管理办法》和《募集资金审计办法》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督、责任追究和审计监督等方面进行了明确规定。公司严格按照办法规定使用和管理募集资金，做到专户存储、专款专用、严格审批，同时审计部门定期对公司本部及沈阳兴华的募集资金使用与管理情况进行专项审计和日常监督，有效防范了募集资金使用管理和支付不当的风险。
5、关联交易管理控制
公司制定了《关联交易制度》和《关联交易审计办法》，对关联交易的内容、定价原则、决策程序、审批权限、关联交易事项的审议程序和回避表决要求、审计监督等方面进行了明确规定。公司坚持诚实信用、公正、公平、公开的原则开展关联交易业务，关联定价公允、合理。定期对关联交易情况实施审计监督，确保关联交易的公平和公允，有效地维护中小股东和公司的利益。
6、财务报告编制控制
公司依据《企业会计准则》、《内部控制基本规范及应用指引》和证监会、深交所
《财务报告信息披露管理制度》等相关法律法规要求，不断完善财务报告内部控制制度，建立健全各项财务管理制度，明确岗位职责和权限，并严格按照制度规定编制财务报告。
7、对外担保管理控制
公司制定了《对外担保决策制度》和《对外担保审计办法》，对对外担保的决策程序、审批权限、审议程序和回避表决要求以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制、审计监督等方面进行了明确规定，报告期内，公司未发生对外担保业务。
8、筹资管理控制
公司制定了《筹资管理办法》，对筹资的原则、方式、筹资业务不相容职务分离、审批程序、筹资的监督等方面进行了明确规定。公司严格执行筹资管理办法，合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，以降低资金成本。重大筹资活动公司按照相关规定履行了相应的审批程序，并及时对外公告。公司严格控制筹资风险，合理使用筹资资金，并定期进行审计监督。
9、子公司管理控制
公司通过股东大会和董事会对控股子公司进行管理控制，制定并下发了《外派董事监事管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》和《对子公司的审计管理办法》等制度。公司逐步完善对子公司的战略财务管控模式，下达经营计划和目标责任书，委派会计机构负责人等，实现子公司和公司本部的战略协同，促使子公司运营效率的提升；通过财务预算、业务指导、财务审计监督检查等措施，进一步加强对子公司的管控力度。
10、信息披露管理控制
公司制定了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《定期报告编制、审核、披露管理细则》和《信息披露审计办法》，对信息披露的范围和披露标准、编制原则、信息传递、审核及披露流程、信息披露事务管理部门及负责人的职责、信息披露审计监督等方面进行了明确规定。公司严格按照制度规定执行，有效防范信息披露重大差错，提高信息披露质量，真实、完整、及时地披露定期报告
和临时公告。审计部定期对信息披露业务进行专项审计。
11、采购与付款管理控制
公司按照供应商选择、采购与付款相分离的原则，分别由供应商管理部、采购部、财务会计部履行相应职责；制定了《采购控制程序》、《供应商管理控制程序》、《财务
支出审批办法》、《采购资金支付管理试行办法》等制度及流程规定，对采购与付款各环节进行明确规范，加强对采购计划、审批、合同订立、采购过程、验收入库、付款等环节的控制,完善供应链管理体系考核制度，堵塞采购环节的漏洞,防范采购风险。审计部定期对大额物料采购、招标物料采购与付款的情况进行审计监督。
沈阳兴华制定了《采购控制程序》、《外包管理程序》、《供应商管理程序》、《供应商绩效考核管理制度》等制度，并严格执行各项相关管理制度。
12、销售与收款管理控制
公司制定了《销售管理办法》、《发票管理办法》、《应收账款管理办法》、《客户信用等级管理办法》、《存货管理办法》、《客户服务响应时间达成率》等制度，对销售与收款各环节进行规范和控制，形成了完善的销售与收款管理制度体系，确保公司销售收入的实现和收款的安全。
沈阳兴华根据市场变化修订《市场营销计划实施方案》，完善营销激励机制及奖惩措施，加强新领域的开拓，老客户的新产品的跟踪，激励销售人员开拓市场；进一步加强销售与收款方面的管理，指定专人负责应收账款、发票的管理和对账工作，逐个落实客户应收账款中发票挂账情况、呆死账情况。定期分析市场情况，形成《市场分析报告》。
13、研究与开发管理控制
公司制定了《新产品立项开发论证制度》、《新产品设计开发工作流程》、《产品试验控制程序》、《预研项目管理制度》、《项目管理制度》、《产品开发部专利管理制度》、《知识产权保护与管理规定》、《技术引进管理制度》等制度并严格执行；建立产品研发与市场信息的联动共享机制和项目共享平台，实时监控项目进度；建立项目周报机制，加强项目过程管理，实现项目管理贯穿产品研发全过程。报告期内，研究与开发管理控制有效执行，使科研项目研制工作顺利开展，保证科研项目满足研制合同要求。
沈阳兴华践行“市场化改革、专业化整合、产业化发展”的战略运营变革，按照公司“三足鼎立”发展战略调整和完善研发机构，建立连接器技术研究所、电缆线束集成技术研究所、电机电器技术研究所、工艺装备制造技术研究所、轨道交通电器技术研究所，进一步提高研发能力和效率。
14、生产管理控制
公司制定了《计划管理制度》、《计划资源配置管理办法》、《生产系统考核管理办法》、《拖期产品计划考核办法》等制度。围绕公司战略和交付目标，对交付全流程梳
理，继续优化生产组织模式，以系统最优为指导思想，加强交付系统各单位的协同作战，通过推动信息一体化建设、计划流程持续优化、全员精益改善、全价值链管理能力提升，实现组织效率的最大化。建立市场预测信息沟通机制，持续优化产能评估内容，加强产能提升过程控制，提高产能管理水平。及时调整深圳分公司产业布局，新建 16条生产线，以快速响应深圳周边客户需求。变革生产运营模式，成立光电设备事业部，推动光电设备业务的专业化发展。打破长期以来军民共线生产格局，探索建立军、民品制造部。
沈阳兴华制定了《客户发货分级管理规定》、《客户生产分级管理办法》、《生产分厂零件准时交付考核办法》等制度，修订完善《生产计划控制程序》，坚持按合同组织生产，按市场需求紧急程度组织生产，进一步提高生产管理水平和准时交付率。
西安富士达制定了《生产车间管理制度》、《生产设备管理制度》等制度，明确不同生产岗位职责权限，制定车间标准生产流程，对生产计划的制定、下达和安排做了明确规定，确保生产的有序进行。
15、质量管理控制
公司坚持“技术保障、流程优化、系统培训、僵化执行、首长问责、规范有序”的质量管控策略，制定了《质量手册》、《文件控制程序》、《民品大批量产品的质量控制制度》、《外贸产品质量控制制度》、《下场验收制度》等质量体系文件。公司通过开展内外部审核、管理评审和质量整顿工作，使质量管理体系得到持续改进。
沈阳兴华坚持“完善体系，强化执行，梳理流程，技术保障，质量问责，持续改进”的质量控制策略，按照GB/T19001-2008、GJB9001B-2009、KJB9001-2006、AS9100C和《武器装备质量管理条例》建立、实施并保持文件化的质量管理体系。采用过程控制方法，保证质量管理体系的有效运行并持续改进。
16、工程建设项目管理控制
公司制定了《工程建设项目管理办法》、《工地现场安全管理制度》、《建筑工程质量管理制度》、《工程进度管理制度》、《建筑工程质量事故处理应急预案》、《设计变更签证管理制度》、《工程建设项目招标控制办法》、《施工过程的监督管理制度》、《建设项目审计办法》等制度，对工程项目立项、审批、招标、施工过程控制与管理、安全、工程质量、工程进度、变更签证、竣工验收、审计监督等方面做出明确的规定，规范工程建设项目的立项、招标、实施，验收等环节，保证了工程建设项目质量和安全。
审计部对工程项目实施全过程的跟踪审计，监控工程造价和防范投资风险。
17、绩效考评控制
公司制定了《公司中层以上领导人员绩效考核办法》、《员工绩效管理实施办法》等制度，建立并推行了部门绩效考评及全员绩效考核体系，实现了基于公司 IBSC基础上的全员绩效覆盖，框架搭建趋于科学合理，实现对员工的量化考核。报告期内，持续推进全员绩效考核工作，年初围绕公司经营目标，结合绩效考核运行情况组织各单位编制员工绩效考核细则；按月（季）度对员工业绩进行评价，每季度对各单位的执行情况进行检查，督促、辅导各单位有效开展工作；绩效考核结果逐步应用于岗位竞聘、合同续签考评、各类专家评聘及考核、薪酬发放、各类荣誉（先进）评定等工作中。
18、合同管理控制
公司制定了《合同管理办法》、《法人授权委托管理办法》等制度，完善合同管理的业务流程，明确合同审查环节的职责分工，严格合同专用章管理，建立合同评估奖惩机制。公司积极开展合同审核管理和法人授权委托工作，发布标准合同文本，组织合同管理自查评估。报告期内，累计办理法人授权委托书 258人次，对合同业务人员的签约权限进行了明确限定。企业法律顾问对涉及物料采购合同、设备采购/维修合同、试验/检测合同、技术合同、租赁合同、建设工程合同和劳务派遣合同等类型，已实现法律审核率100%的目标，进一步规避法律风险。报告期内未发生法律纠纷，各项合同业务有序开展，公司的合法权益得到有效保障。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
中航光电科技股份有限公司
董事会
二○一四年三月二十四日