深圳市朗科科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]004833号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市朗科科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-75
审计报告
大华审字[2017]004833号深圳市朗科科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市朗科科技股份有限公司(以下简称朗科科技公司)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是朗科科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
审计报告第1页
大华审字[2017]004833号审计报告
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，朗科科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朗科科技公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年四月二十一日
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合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 322,816,375.38 518,012,419.82以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 825,604.40 750,000.00应收账款 注释3 47,216,084.91 26,718,843.49预付款项 注释4 918,722.97 1,624,092.79应收利息 注释5 15,906,236.73 20,209,057.20应收股利 - -其他应收款 注释6 10,731,820.14 11,603,534.22存货 注释7 25,423,659.93 21,489,050.76划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 247,865,410.42 20,808,028.79流动资产合计 671,703,914.88 621,215,027.07非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 注释9 187,767,347.50 193,118,211.70固定资产 注释10 46,096,671.31 47,851,162.49在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释11 12,232,158.92 13,189,608.39开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 注释12 1,087,747.75 1,229,032.53递延所得税资产 注释13 5,642,770.69 5,942,904.09其他非流动资产 - -非流动资产合计 252,826,696.17 261,330,919.20资产总计 924,530,611.05 882,545,946.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 注释14 15,973,780.58 10,363,046.23预收款项 注释15 2,666,530.59 2,764,525.49应付职工薪酬 注释16 12,519,017.62 7,744,843.72应交税费 注释17 5,177,459.85 7,835,543.12应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 注释18 9,074,630.27 8,814,833.89划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 45,411,418.91 37,522,792.45非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 注释19 - 63,863.82长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释20 1,030,000.00 1,050,000.00递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 1,030,000.00 1,113,863.82负债合计 46,441,418.91 38,636,656.27股东权益：
股本 注释21 133,600,000.00 133,600,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释22 602,457,149.85 602,457,149.85减：库存股 - -其他综合收益 注释23 4,164,790.12 1,063,667.35专项储备 - -盈余公积 注释24 17,085,890.23 14,125,809.50未分配利润 注释25 120,781,361.94 92,662,663.30归属于母公司股东权益合计 878,089,192.14 843,909,290.00少数股东权益
股东权益合计 878,089,192.14 843,909,290.00负债和股东权益总计 924,530,611.05 882,545,946.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
合并利润表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释26 590,886,605.94 404,139,890.11减：营业成本 注释26 504,706,120.04 343,458,597.62税金及附加 注释27 3,350,503.36 1,929,751.93销售费用 注释28 19,717,109.04 15,635,521.17管理费用 注释29 33,064,825.72 27,958,185.19财务费用 注释30 -20,166,314.73 -17,549,746.98资产减值损失 注释31 3,536,939.19 7,788,048.18加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释32 1,619,835.60 470,493.15其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 48,297,258.92 25,390,026.15加：营业外收入 注释33 5,893,276.05 4,380,702.11其中：非流动资产处置利得 1,625.63 810.21减：营业外支出 注释34 18,148.34 189,855.33其中：非流动资产处置损失 15,913.34 146,229.64三、利润总额 54,172,386.63 29,580,872.93减：所得税费用 注释35 9,733,607.26 5,293,661.74四、净利润 44,438,779.37 24,287,211.19其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的
- -净利润
归属于母公司所有者的净利润 44,438,779.37 24,287,211.19少数股东损益 - -五、其他综合收益的税后净额 3,101,122.77 1,080,045.78归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,101,122.77 1,080,045.78（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
2. - -合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 注释23 3,101,122.77 1,080,045.78权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
1. - -综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 3,101,122.77 1,080,045.78一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
6. - -前产生的投资收益
7.…… - -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 47,539,902.14 25,367,256.97归属于母公司所有者的综合收益总额 47,539,902.14 25,367,256.97归属于少数股东的综合收益总额 - -七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3326 0.1818（二）稀释每股收益 0.3326 0.1818（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
合并现金流量表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 571,790,263.20 396,428,877.76收到的税费返还 18,753,372.06 13,091,363.48收到其他与经营活动有关的现金 注释36 42,650,823.37 34,213,054.60经营活动现金流入小计 633,194,458.63 443,733,295.84购买商品、接受劳务支付的现金 522,283,508.82 337,252,096.59支付给职工以及为职工支付的现金 32,721,426.54 27,503,377.11支付的各项税费 32,522,115.39 12,220,205.15支付其他与经营活动有关的现金 注释36 24,429,902.94 21,823,382.00经营活动现金流出小计 611,956,953.69 398,799,060.85经营活动产生的现金流量净额 注释37 21,237,504.94 44,934,234.99二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 1,619,835.60 470,493.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
5,050.00 6,840.00额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 21,624,885.60 477,333.15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,802,879.53 1,122,846.58投资支付的现金 247,100,000.00 20,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 248,902,879.53 21,122,846.58投资活动产生的现金流量净额 -227,277,993.93 -20,645,513.43三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 注释36 19,187,803.13 596,141.21筹资活动现金流入小计 19,187,803.13 596,141.21偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,360,000.00 13,360,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释36 1,078,088.53 80,383.00筹资活动现金流出小计 14,438,088.53 13,440,383.00筹资活动产生的现金流量净额 4,749,714.60 -12,844,241.79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,094,729.95 3,369,251.66五、现金及现金等价物净增加额 -195,196,044.44 14,813,731.43加：年初现金及现金等价物余额 518,012,419.82 503,198,688.39六、期末现金及现金等价物余额 322,816,375.38 518,012,419.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库其他综合收专项 少数股股东权益合股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
益工具 存股 益 储备 东权益 计一、上年年末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - 1,063,667.35 - 14,125,809.50 92,662,663.30 - 843,909,290.00加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - 1,063,667.35 - 14,125,809.50 92,662,663.30 - 843,909,290.00三、本年增减变动金额 - - - - 3,101,122.77 - 2,960,080.73 28,118,698.64 - 34,179,902.14（一）综合收益总额 - - - - 3,101,122.77 - - 44,438,779.37 - 47,539,902.14（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - - -本
3．股份支付计入股东权益的金
- - - - - - - - - -额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,960,080.73 -16,320,080.73 - -13,360,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 2,960,080.73 -2,960,080.73 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -13,360,000.00 - -13,360,000.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划
- - - - - - - - - -净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - 4,164,790.12 - 17,085,890.23 120,781,361.94 - 878,089,192.14（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库其他综合收专项 少数股
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 存股 益 储备 东权益
一、上年年末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - -16,378.43 - 12,874,132.71 82,987,128.90 - 831,902,033.03加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - -16,378.43 - 12,874,132.71 82,987,128.90 - 831,902,033.03三、本年增减变动金额 - - - - 1,080,045.78 - 1,251,676.79 9,675,534.40 - 12,007,256.97（一）综合收益总额 - - - - 1,080,045.78 - - 24,287,211.19 - 25,367,256.97（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - - -本
3．股份支付计入股东权益的金
- - - - - - - - - -额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,251,676.79 -14,611,676.79 - -13,360,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 1,251,676.79 -1,251,676.79 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -13,360,000.00 - -13,360,000.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划
- - - - - - - - - -净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - 1,063,667.35 - 14,125,809.50 92,662,663.30 - 843,909,290.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 285,398,555.50 491,523,496.16以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 825,604.40 750,000.00应收账款 注释1 21,144,881.69 17,220,251.40预付款项 918,722.97 1,624,092.79应收利息 15,906,236.73 20,099,250.89应收股利 - -其他应收款 注释2 61,831,017.96 32,361,683.68存货 20,989,183.99 23,578,377.27划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 247,100,000.00 20,808,028.79流动资产合计 654,114,203.24 607,965,180.98非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 8,089,920.00 8,089,920.00投资性房地产 187,767,347.50 193,118,211.70固定资产 46,027,281.92 47,718,063.70在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 12,219,353.71 13,189,608.39开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 1,087,747.75 1,229,032.53递延所得税资产 5,836,830.70 5,615,914.97其他非流动资产 - -非流动资产合计 261,028,481.58 268,960,751.29资产总计 915,142,684.82 876,925,932.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 59,047,429.49 40,101,736.93预收款项 2,583,463.75 2,727,924.57应付职工薪酬 10,803,758.06 7,129,329.13应交税费 2,612,360.48 3,185,680.56应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 18,449,620.95 18,292,152.44划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 93,496,632.73 71,436,823.63非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - 63,863.82长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 1,030,000.00 1,050,000.00递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 1,030,000.00 1,113,863.82负债合计 94,526,632.73 72,550,687.45股东权益：
股本 133,600,000.00 133,600,000.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 602,457,149.85 602,457,149.85减：库存股 - -其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 17,085,890.23 14,125,809.50未分配利润 67,473,012.01 54,192,285.47股东权益合计 820,616,052.09 804,375,244.82负债和股东权益总计 915,142,684.82 876,925,932.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第8页
母公司利润表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 319,336,945.61 233,480,102.59减：营业成本 注释4 256,114,443.74 190,132,150.23税金及附加 3,028,032.07 1,613,652.64销售费用 18,392,175.68 15,561,727.54管理费用 29,827,208.82 25,539,814.05财务费用 -22,530,740.76 -18,703,742.30资产减值损失 5,559,698.15 8,217,101.26加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 1,619,835.60 470,493.15其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 30,565,963.51 11,589,892.32加：营业外收入 4,062,323.87 2,840,524.72其中：非流动资产处置利得 1,625.63 810.21减：营业外支出 17,651.18 189,525.33其中：非流动资产处置损失 15,416.18 145,899.64三、利润总额 34,610,636.20 14,240,891.71减：所得税费用 5,009,828.93 1,724,123.81四、净利润 29,600,807.27 12,516,767.90五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
2. - -合收益中享有的份额
3.…… - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
1. - -综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
6. - -前产生的投资收益
7.……
六、综合收益总额 29,600,807.27 12,516,767.90七、每股收益：
（一）基本每股收益
- -
（二）稀释每股收益
- -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第9页
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 305,709,163.22 226,062,616.56收到的税费返还 17,028,606.47 11,551,886.09收到其他与经营活动有关的现金 41,200,722.23 33,072,128.70经营活动现金流入小计 363,938,491.92 270,686,631.35购买商品、接受劳务支付的现金 245,429,762.22 168,362,205.68支付给职工以及为职工支付的现金 30,311,441.29 22,429,453.33支付的各项税费 23,143,813.60 8,796,858.60支付其他与经营活动有关的现金 53,628,287.73 31,779,168.71经营活动现金流出小计 352,513,304.84 231,367,686.32经营活动产生的现金流量净额 11,425,187.08 39,318,945.03二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 1,619,835.60 470,493.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
5,050.00 54,642.99净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 21,624,885.60 525,136.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,802,879.53 1,095,667.58投资支付的现金 247,100,000.00 20,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 248,902,879.53 21,095,667.58投资活动产生的现金流量净额 -227,277,993.93 -20,570,531.44三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 19,187,803.13 596,141.21筹资活动现金流入小计 19,187,803.13 596,141.21偿还债务支付的现金 - -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,360,000.00 13,360,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 1,078,088.53 80,383.00筹资活动现金流出小计 14,438,088.53 13,440,383.00筹资活动产生的现金流量净额 4,749,714.60 -12,844,241.79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,978,151.59 2,874,089.17五、现金及现金等价物净增加额 -206,124,940.66 8,778,260.97加：年初现金及现金等价物余额 491,523,496.16 482,745,235.19六、期末现金及现金等价物余额 285,398,555.50 491,523,496.16（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
其他权 减：库其他综专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计益工具 存股合收益储备
一、上年年末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - - - 14,125,809.50 54,192,285.47 804,375,244.82加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - - - 14,125,809.50 54,192,285.47 804,375,244.82三、本年增减变动金额 - - - - - - 2,960,080.73 13,280,726.54 16,240,807.27（一）综合收益总额 - - - - - - - 29,600,807.27 29,600,807.27（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,960,080.73 -16,320,080.73 -13,360,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 2,960,080.73 -2,960,080.73 -2．对股东的分配 - - - - - - - -13,360,000.00 -13,360,000.003．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或净
- - - - - - - - -资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - - - 17,085,890.23 67,473,012.01 820,616,052.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳市朗科科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
其他权益 减：库其他综专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股东权益合计工具 存股 合收益储备
一、上年年末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - - - 12,874,132.71 56,287,194.36 805,218,476.92加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - - - 12,874,132.71 56,287,194.36 805,218,476.92三、本年增减变动金额 - - - - - - 1,251,676.79 -2,094,908.89 -843,232.10（一）综合收益总额 - - - - - - - 12,516,767.90 12,516,767.90（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 1,251,676.79 -14,611,676.79 -13,360,000.001．提取盈余公积 - - - - - - 1,251,676.79 -1,251,676.79 -2．对股东的分配 - - - - - - - -13,360,000.00 -13,360,000.003．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - - - -净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 133,600,000.00 - 602,457,149.85 - - - 14,125,809.50 54,192,285.47 804,375,244.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
深圳市朗科科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
深圳市朗科科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市朗科科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2008年1月由邓国顺、成晓华等人采取整体变更方式设立的股份有限公司。公司的统一信用代码：91440300708442322G，并于2010年1月8日在深圳证券交易所创业板上市。
截至 2016年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 13,360.00万股，注册资本为13,360.00万元。注册地址：深圳市南山区高新区南区高新南六道10号朗科大厦16、18、19楼，总部地址：深圳市南山区高新区南区高新南六道10号朗科大厦16、18、19楼。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业，主要业务为闪存盘、移动硬盘等的研发、生产和销售，专利运营。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年4月21日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）深圳市朗博科技有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00 Netac Technology ( Hong Kong ) Limited 全资子公司 1级 100.00 100.00本报告期合并范围未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
财务报表附注第1页
深圳市朗科科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分的标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
财务报表附注第2页
深圳市朗科科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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深圳市朗科科技股份有限公司
2016年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
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财务报表附注
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
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之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
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认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于等于100万元，其他应收款余额大于等于50万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 账龄状态 账龄分析法
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3.00 3.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003年以上 50.00 50.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
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品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
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险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
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被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40.00 5.00 2.375投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 40.00 5.00 2.375机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00电子及其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00固定资产装修 年限平均法 10.00 5.00 9.50（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
已授权专利 20年法定年限
未授权专利 20年法定年限
已授权商标 10年法定年限
未授权商标 10年法定年限
软件 10年预计使用年限
土地使用权 50年使用年限
著作权 10年权利年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
项目 摊销年限（年）
经营租赁资产装修费用 10(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予
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补偿而产生的负债，同时计入当期损益或相关成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
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（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司销售商品收入确认具体如下：
经销模式：根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。
代销模式：在收到代销清单时确认产品销售收入。
出口业务：根据销售合同的约定，在所有权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入。
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2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
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2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
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所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016年 5月 1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”1,689,819.47元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”765,410.42元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%、5%营业税 应税营业收入 5%城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2%不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市朗科科技股份有限公司 15%深圳市朗博科技有限公司 25% Netac Technology ( Hong Kong ) Limited 16.5%(二)税收优惠政策及依据
1.增值税
本公司全资子公司深圳市朗博科技有限公司被认定为软件生产企业，于2007年5月31
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日取得“深R-2007-0090”号《软件企业认定证书》。为了落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号文)，2011年10月14日财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)。
财税[2011]100号文第一条第一款规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1月1日起执行。
2.企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，本公司于 2014年通过了高新技术企业的重新认定，并于2015年1月15日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR201444201700的《高新技术企业证书》，有效期限为三年，适用的企业所得税优惠税率为15%。本公司将自 2014年起连续3年（2014年—2016年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2016年度本公司按15%的税率计算所得税。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,366.73 35,563.48银行存款 322,752,981.83 517,976,829.52其他货币资金 26.82 26.82合计 322,816,375.38 518,012,419.82其中：存放在境外的款项总额 28,795,678.96 15,404,314.21截止2016年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 825,604.40 750,000.00合计 825,604.40 750,000.002．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||5,671,630.86|9.05|5,670,495.06|99.98|1,135.80|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||47,512,649.81|75.84|1,428,545.96|3.01|46,084,103.85|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||9,465,019.23|15.11|8,334,173.97|88.05|1,130,845.26|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|62,649,299.90|100.00|15,433,214.99|24.63|47,216,084.91|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||5,706,309.86|13.74|5,671,535.43|99.39|34,774.43|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||26,242,928.07|63.18|946,285.88|3.61|25,296,642.19|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||9,585,598.75|23.08|8,198,171.88|85.53|1,387,426.87|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|41,534,836.68|100.00|14,815,993.19|35.67|26,718,843.49|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
根据其未来现金流量
深圳市长天思拓电子有限公司 1,755,645.37 1,754,509.57 99.94低于账面价值的差额
计提
北京北计三办公自动化公司 2,026,992.45 2,026,992.45 100.00该公司已经注销
由于终止合作，款项预苏宁云商集团股份有限公司 1,888,993.04 1,888,993.04 100.00
计无法收回
合计 5,671,630.86 5,670,495.06 99.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|47,467,414.72|1,424,022.44|3.00|

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|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1－2年|45,235.09|4,523.52|10.00|
|2－3年|---|---|---|
|3年以上|---|---|---|
|合计|47,512,649.81|1,428,545.96|3.01|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,295,335.79元；本期收回或转回坏账准备金额 678,113.99元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 5,865,430.60 9.36 175,962.92第二名 4,848,404.07 7.74 145,452.12第三名 4,773,793.96 7.62 143,213.82第四名 4,127,441.83 6.59 123,823.25第五名 4,045,834.31 6.46 121,375.03合计 23,660,904.77 37.77 709,827.145．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 126,514.22 13.77 825,577.05 50.831至2年 44,137.38 4.80 341,917.53 21.052至3年 327,217.53 35.62 53,494.31 3.303年以上 420,853.84 45.81 403,103.90 24.82合计 918,722.97 100.00 1,624,092.79 100.00注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 15,906,236.73 20,209,057.20
合计 15,906,236.73 20,209,057.20
财务报表附注第36页
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注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||12,858,672.74|97.32|2,126,852.60|16.54|10,731,820.14|
|坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
|计提坏账准备的其他应收|354,206.49|2.68|354,206.49|100.00|---|
|款||||||
|合计|13,212,879.23|100.00|2,481,059.09|18.78|10,731,820.14|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||12,779,799.39|97.30|1,176,265.17|9.20|11,603,534.22|
|坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
|计提坏账准备的其他应收|354,206.49|2.70|354,206.49|100.00|---|
|款||||||
|合计|13,134,005.88|100.00|1,530,471.66|11.65|11,603,534.22|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|2,858,500.66|85,755.02|3.00|
|1－2年|291,221.15|29,122.12|10.00|
|2－3年|9,475,000.00|1,895,000.00|20.00|
|3年以上|233,950.93|116,975.46|50.00|
|合计|12,858,672.74|2,126,852.60|16.54|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,010,008.58元；本期收回或转回坏账准备金额59,421.15元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第37页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
员工备用金 385,242.70 392,914.92押金保证金 10,382,267.51 10,234,590.30出口退税 1,873,893.77 1,869,365.52其他 571,475.25 637,135.14合计 13,212,879.23 13,134,005.885．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
广东省深圳市中级人民法
押金保证金 9,200,000.00 2-3年 69.63 1,840,000.00院
深圳市南山区国家税务局出口退税 1,873,893.771年以内 14.18 56,216.81天津宝贝家科技有限公司押金保证金 483,899.21 1-2年 3.66 24,687.70深圳市桑泰实业发展有限
押金保证金 180,000.00 2-3年 1.36 36,000.00公司
时梦如 其他 113,790.001年以内 0.86 3,413.70合计 11,851,582.98 89.69 1,960,318.216．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,367,348.60 7,538,388.45 5,828,960.15 14,571,134.38 10,771,480.65 3,799,653.73库存商品 11,207,842.73 2,744,188.88 8,463,653.85 8,698,974.39 3,318,535.96 5,380,438.43发出商品 11,080,114.34 3,000,574.64 8,079,539.70 10,834,919.78 2,330,151.48 8,504,768.30半成品 4,542,627.92 3,464,272.57 1,078,355.35 5,113,996.40 2,441,151.43 2,672,844.97委托加工物
530,108.95 530,108.95 --- 533,420.14 514,010.63 19,409.51资
在产品 1,973,150.88 --- 1,973,150.88 1,111,935.82 --- 1,111,935.82合计 42,701,193.42 17,277,533.49 25,423,659.93 40,864,380.91 19,375,330.15 21,489,050.76
财务报表附注第38页
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财务报表附注
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 10,771,480.65 62,428.14 --- --- 3,295,520.34 --- 7,538,388.45库存商品 3,318,535.96 140,077.14 --- --- 714,424.22 --- 2,744,188.88发出商品 2,330,151.48 721,880.38 --- --- 51,457.22 --- 3,000,574.64半成品 2,441,151.43 1,028,645.98 --- --- 5,524.84 --- 3,464,272.57委托加工物
514,010.63 16,098.32 --- --- --- --- 530,108.95资
在产品 --- --- --- --- --- --- ---合计 19,375,330.15 1,969,129.96 --- --- 4,066,926.62 --- 17,277,533.49注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵扣进项税 765,410.42 808,028.79理财产品 247,100,000.00 20,000,000.00合计 247,865,410.42 20,808,028.79注释9．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一.账面原值 --- ---1．期初余额 215,250,850.53 215,250,850.532．本期增加金额 --- ---外购 --- ---存货\固定资产\在建工程转入 --- ---企业合并增加 --- ---股东投入 --- ---其他转入 --- ---3．本期减少金额 --- ---处置 --- ---其他转出 --- ---4．期末余额 215,250,850.53 215,250,850.53二.累计折旧（摊销） --- ---1．期初余额 22,132,638.83 22,132,638.832．本期增加金额 5,350,864.20 5,350,864.20计提或摊销 5,350,864.20 5,350,864.20企业合并增加 --- ---
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
其他转入 --- ---3．本期减少金额 --- ---处置 --- ---其他转出 --- ---4．期末余额 27,483,503.03 27,483,503.03三.减值准备 --- ---1．期初余额 --- ---2．本期增加金额 --- ---计提 --- ---企业合并增加 --- ---其他转入 --- ---3．本期减少金额 --- ---处置 --- ---其他转出 --- ---4．期末余额 --- ---四.账面价值 --- ---1．期末账面价值 187,767,347.5 187,767,347.52．期初账面价值 193,118,211.7 193,118,211.7注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
设备
一.账面原
--- --- --- --- --- ---值
1．期初余
41,771,302.77 2,687,670.66 2,054,373.58 3,702,820.42 11,511,240.31 61,727,407.74额
2．本期增
--- 1,291,217.60 --- 343,173.15 --- 1,634,390.75加金额
购置 --- 1,291,217.60 --- 343,173.15 --- 1,634,390.75在建工程转
--- --- --- --- --- ---入
企业合并增
--- --- --- --- --- ---加
股东投入 --- --- --- --- --- ---融资租入 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减
--- 22,400.00 --- 145,999.22 --- 168,399.22少金额
处置或报废 --- 22,400.00 --- 145,999.22 --- 168,399.22
财务报表附注第40页
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电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修 合计
设备
融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余
41,771,302.77 3,956,488.26 2,054,373.58 3,899,994.35 11,511,240.31 63,193,399.27额
二.累计折
--- --- --- --- --- ---旧
1．期初余
3,933,008.03 2,093,701.13 1,328,753.97 2,368,801.35 4,151,980.77 13,876,245.25额
2．本期增
990,754.68 249,043.87 352,378.85 567,452.09 1,209,741.36 3,369,370.85加金额
计提 990,754.68 249,043.87 352,378.85 567,452.09 1,209,741.36 3,369,370.85企业合并增
--- --- --- --- --- ---加
其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减
--- 11,848.74 --- 137,039.40 --- 148,888.14少金额
处置或报废 --- 11,848.74 --- 137,039.40 --- 148,888.14融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余
4,923,762.71 2,330,896.26 1,681,132.82 2,799,214.04 5,361,722.13 17,096,727.96额
三.减值准
--- --- --- --- --- ---备
1．期初余
--- --- --- --- --- ---额
2．本期增
--- --- --- --- --- ---加金额
计提 --- --- --- --- --- ---企业合并增
--- --- --- --- --- ---加
其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减
--- --- --- --- --- ---少金额
处置或报废 --- --- --- --- --- ---融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．期末余
--- --- --- --- --- ---额
四.账面价
--- --- --- --- --- ---值合计
1．期末账
36,847,540.06 1,625,592.00 373,240.76 1,100,780.31 6,149,518.18 46,096,671.31面价值
2．期初账
37,838,294.74 593,969.53 725,619.61 1,334,019.07 7,359,259.54 47,851,162.49面价值
2．期末无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注第41页
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3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无未办妥产权证书的固定资产。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
已授权 未授权 已授权 未授权 土地 著作
项目 软件 合计
专利 专利 商标 商标 使用权 权
一.账面原值 --- --- --- --- --- --- --- ---1．期初余额 6,263,955.01 8,739,099.17 1,038,278.19 125,607.94 4,143,503.93 4,553,853.63 3,200.00 24,867,497.872．本期增加金
85,257.56 135,013.46 --- --- 63,777.77 --- --- 284,048.79额
购置 --- 135,013.46 --- --- 63,777.77 --- --- 198,791.23内部研发 --- --- --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- --- --- ---股东投入 --- --- --- --- --- --- --- ---其他转入 85,257.56 --- --- --- --- --- --- 85,257.563．本期减少金
34,415.00 89,644.35 --- --- --- --- --- 124,059.35额
处置 34,415.00 4,386.79 --- --- --- --- --- 38,801.79其他转出 --- 85,257.56 --- --- --- --- --- 85,257.564．期末余额 6,314,797.57 8,784,468.28 1,038,278.19 125,607.94 4,207,281.70 4,553,853.63 3,200.00 25,027,487.31二.累计摊销 --- --- --- --- --- --- --- ---1．期初余额 3,046,753.96 4,087,062.00 1,004,269.85 42,771.15 2,592,046.88 903,617.10 1,368.54 11,677,889.482．本期增加金
306,991.01 489,039.44 17,552.94 2,662.44 256,123.92 90,901.92 320.04 1,163,591.71额
计提 293,401.57 489,039.44 17,552.94 2,662.44 256,123.92 90,901.92 320.04 1,150,002.27企业合并增加 --- --- --- --- --- --- --- ---其他转入 13,589.44 --- --- --- --- --- --- 13,589.443．本期减少金
31,941.84 14,210.96 --- --- --- --- --- 46,152.80额
处置 31,941.84 621.52 --- --- --- --- --- 32,563.36其他转出 --- 13,589.44 --- --- --- --- --- 13,589.444．期末余额 3,321,803.13 4,561,890.48 1,021,822.79 45,433.59 2,848,170.80 994,519.02 1,688.58 12,795,328.39三.减值准备 --- --- --- --- --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- --- --- --- --- ---2．本期增加金
--- --- --- --- --- --- --- ---额
计提 --- --- --- --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第42页
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已授权 未授权 已授权 未授权 土地 著作
项目 软件 合计
专利 专利 商标 商标 使用权 权
3．本期减少金
--- --- --- --- --- --- --- ---额
处置 --- --- --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- --- --- ---四.账面价值合
--- --- --- --- --- --- --- ---计
1．期末账面价
2,992,994.44 4,222,577.80 16,455.40 80,174.35 1,359,110.90 3,559,334.61 1,511.42 12,232,158.92值
2．期初账面价
3,217,201.05 4,652,037.17 34,008.34 82,836.79 1,551,457.05 3,650,236.53 1,831.46 13,189,608.39值
注释12．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入厂房装修费 1,229,032.53 6,723.30 148,008.08 --- 1,087,747.75合计 1,229,032.53 6,723.30 148,008.08 --- 1,087,747.75注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
坏账准备 17,914,274.08 2,702,882.78 16,346,464.85 2,456,418.30存货跌价准备 17,277,533.49 2,597,715.68 19,375,330.15 2,906,299.52递延收益（政府补助） 1,030,000.00 154,500.00 1,050,000.00 157,500.00内部购销未实现利润 1,251,148.22 187,672.23 2,817,908.44 422,686.27合计 37,472,955.79 5,642,770.69 39,589,703.44 5,942,904.09注释14．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 15,973,780.58 10,363,046.23合计 15,973,780.58 10,363,046.23注释15．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 1,405,972.76 1,795,983.40租金 1,260,557.83 968,542.09合计 2,666,530.59 2,764,525.49
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注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,744,843.72 36,396,667.76 31,627,993.86 12,513,517.62离职后福利-设定提存计划 --- 1,043,307.68 1,043,307.68 ---辞退福利 --- 55,625.00 50,125.00 5,500.00合计 7,744,843.72 37,495,600.44 32,721,426.54 12,519,017.622．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,070,329.99 35,333,442.54 30,501,719.44 11,902,053.09职工福利费 --- --- --- ---社会保险费 --- 282,779.52 282,779.52 ---其中：基本医疗保险费 --- 231,477.09 231,477.09 ---补充医疗保险 --- --- --- ---工伤保险费 --- 14,043.23 14,043.23 ---生育保险费 --- 37,259.20 37,259.20 ---住房公积金 --- 780,445.70 780,445.70 ---工会经费和职工教育经费 674,513.73 --- 63,049.20 611,464.53合计 7,744,843.72 36,396,667.76 31,627,993.86 12,513,517.623．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 989,683.20 989,683.20 ---失业保险费 --- 53,624.48 53,624.48 ---企业年金缴费 --- --- --- ---合计 --- 1,043,307.68 1,043,307.68 ---注释17．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 162,513.78 421,562.31营业税 --- 116,547.96城市维护建设税 96,921.31 55,564.88企业所得税 4,027,116.47 6,614,756.40个人所得税 217,354.46 191,065.65房产税 575,984.26 383,989.50教育费附加 69,229.52 39,689.19堤围费及其他 28,340.05 12,367.23合计 5,177,459.85 7,835,543.12
财务报表附注第44页
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注释18．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 850,262.42 1,306,885.83保证金 1,768,642.99 1,211,701.63关联方资金 97,000.00 97,000.00押金 3,768,988.00 3,768,988.00其他 2,589,736.86 2,430,258.43合计 9,074,630.27 8,814,833.89注释19．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 --- 63,863.82合计 --- 63,863.82注释20．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 --- --- --- --- ---
与收益相关政府补助 1,050,000.00 1,000,000.00 1,020,000.00 1,030,000.00详见表1
合计 1,050,000.00 1,000,000.00 1,020,000.00 1,030,000.00 ---
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额变动 与收益相关第十五届中国专利奖奖励经
700,000.00 --- 270,000.00 --- 430,000.00与收益相关费
第十六届中国专利奖奖励经
350,000.00 --- 150,000.00 --- 200,000.00与收益相关费
第十七届中国专利奖奖励经
--- 1,000,000.00 600,000.00 --- 400,000.00与收益相关费
合计 1,050,000.00 1,000,000.00 1,020,000.00 --- 1,030,000.00
注释21．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行新 公积金
期末余额
送股 其他 小计
股 转股
有限售条件
29,009,343.00 --- --- --- -7,267,898.00 -7,267,898.00 21,741,445.00股份
无限售条件
104,590,657.00 --- --- --- 7,267,898.00 7,267,898.00 111,858,555.00股份
合计 133,600,000.00 --- --- --- --- --- 133,600,000.00
财务报表附注第45页
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注释22．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 602,457,149.85 --- --- 602,457,149.85合计 602,457,149.85 --- --- 602,457,149.85注释23．其他综合收益
本期发生额
减：前
期计入
减：所税后归税后归
项目 期初余额
本期所得税其他综
期末余额
得税费属于母属于少
前发生额合收益
用 公司数股东
当期转
入损益
一、以后不能重分类进损
--- --- --- --- --- --- ---益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生 --- --- --- --- --- --- ---的变动
2.权益法核算的在被投资
单位以后会计期间不能
--- --- --- --- --- --- ---重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益
--- --- --- --- --- --- ---的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资
单位以后会计期间在满
足规定条件时将重分类 --- --- --- --- --- --- ---进损益的其他综合收益
中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动形成的利得或 --- --- --- --- --- --- ---损失
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产的 --- --- --- --- --- --- ---利得或损失
4.现金流量套期利得或损
--- --- --- --- --- --- ---失的有效部分
5.外币报表折算差额 1,063,667.35 3,101,122.77 --- --- --- --- 4,164,790.12其他综合收益合计 1,063,667.35 3,101,122.77 --- --- --- --- 4,164,790.12注释24．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,125,809.50 2,960,080.73 --- 17,085,890.23合计 14,125,809.50 2,960,080.73 --- 17,085,890.23
财务报表附注第46页
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注释25．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 92,662,663.30 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 92,662,663.30 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,438,779.37 ---减：提取法定盈余公积 2,960,080.73 ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---应付普通股股利 13,360,000.00 ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
--- ---产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 120,781,361.94 ---注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 558,370,946.65 498,983,252.57 377,868,106.69 338,031,004.05其他业务 32,515,659.29 5,722,867.47 26,271,783.42 5,427,593.572．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)专利授权许可收入 21,737,226.77 --- 15,456,770.37 ---(2)产品销售 536,633,719.88 498,983,252.57 362,411,336.32 338,031,004.05其中：闪存应用产品 86,292,726.25 80,517,722.30 113,839,674.56 97,926,660.60移动存储产品 156,771,679.95 149,692,517.82 56,472,628.21 51,721,641.13闪存控制芯片及其他 293,569,313.68 268,773,012.45 192,099,033.55 188,382,702.32合计 558,370,946.65 498,983,252.57 377,868,106.69 338,031,004.05
财务报表附注第47页
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3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 40,497,306.31 6.85第二名 33,603,563.70 5.69第三名 32,894,466.70 5.57第四名 27,625,246.28 4.68第五名 24,887,668.62 4.21合计 159,508,251.61 27.00注释27．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 452,979.61 1,287,792.78城市维护建设税 704,494.15 374,476.16教育费附加 503,210.13 160,489.80堤围费及其他 --- 106,993.19印花税 129,860.49 ---房产税 1,535,958.02 ---土地使用税 24,000.96 ---合计 3,350,503.36 1,929,751.93注释28．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 8,961,268.63 6,516,526.86业务宣传费及广告 4,504,022.60 3,196,746.42运费 2,330,591.26 1,746,125.78办公费 811,312.19 789,597.63差旅费 311,295.75 335,656.74折旧摊销 631,128.22 624,908.24客服费 429,438.75 810,771.33其他 1,738,051.64 1,615,188.17合计 19,717,109.04 15,635,521.17注释29．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅通讯交通费 363,278.58 410,204.49业务办公费 916,452.68 616,413.54人工费用 10,476,327.99 7,817,404.48折旧费 1,903,260.53 1,986,194.00
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
审计、律师、咨询服务费 609,174.22 609,128.31研发费用 15,162,597.18 11,219,732.69无形资产摊销 1,067,535.44 1,222,597.37税金 825,083.17 2,482,531.48其他 1,741,115.93 1,593,978.83合计 33,064,825.72 27,958,185.19注释30．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,156.68 8,090.52减：利息收入 15,020,922.98 13,869,653.98汇兑损益 -5,315,611.52 -3,770,182.60其他 165,063.09 81,999.08合计 -20,166,314.73 -17,549,746.98注释31．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,567,809.23 5,363,083.71存货跌价损失 1,969,129.96 2,424,964.47合计 3,536,939.19 7,788,048.18注释32．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品产生的投资收益 1,619,835.60 470,493.15合计 1,619,835.60 470,493.15注释33．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,625.63 810.21 1,625.63其中：固定资产处置利得 1,625.63 810.21 1,625.63无形资产处置利得 --- --- ---债务重组利得 --- --- ---非货币性资产交换利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---政府补助 5,552,773.95 4,344,149.07 3,830,646.06其他 338,876.47 35,742.83 338,876.47合计 5,893,276.05 4,380,702.11 4,171,148.16
财务报表附注第49页
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1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
软件企业增值税退税 1,722,127.89 1,539,477.39与收益相关
深圳市市场监督管理局拨付的专利资助 249,000.00 778,000.00与收益相关
深圳市财政委员会拨付的中小企业国际市场开拓资金 --- 38,000.00与收益相关
深圳市财政委员会拨付的市战略新兴产业发展专项款(深
680,000.00 840,000.00与收益相关
圳品牌培育专项资金)
南山区自主创新产业发展专项资金（民营领军企业资助项
400,000.00 217,100.00与收益相关
目）
企业市场拓展分项资金出口信保补贴资助 504,932.00 363,541.00与收益相关
社保单位部分补贴 141,714.06 5,697.68与收益相关
提升国际化经营能力资金 120,000.00 81,933.00与收益相关
年度国家外经贸发展专项资金技术出口贴息项目资助 420,000.00 330,400.00与收益相关
提升企业竞争力企业知识产权管理规范认证后资助 200,000.00 ---与收益相关
广东省重奖中国专利奖获奖企事业单位奖金 1,020,000.00 150,000.00与收益相关
企业研发投入支持 95,000.00 ---与收益相关
合计 5,552,773.95 4,344,149.07与收益相关
注释34．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合
15,913.34 146,229.64 15,913.34计
其中：固定资产处置损失 9,674.91 17,024.98 9,674.91无形资产处置损失 6,238.43 129,204.66 6,238.43固定资产盘亏 --- --- ---其他 2,235.00 43,625.69 2,235.00合计 18,148.34 189,855.33 18,148.34注释35．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,433,473.86 6,338,887.57递延所得税费用 300,133.40 -1,045,225.83合计 9,733,607.26 5,293,661.742．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 54,172,386.63适用税率计算的所得税费用 8,125,857.99
财务报表附注第50页
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项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 1,101,199.37调整以前期间所得税的影响 89,262.61非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,394,272.18研发加计扣除影响 -976,984.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---所得税费用 9,733,607.26注释36．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 32,764,860.94 25,738,338.53政府补助 3,705,722.49 3,154,671.68利息收入 665,776.15 2,934,133.59往来款及保证金 5,514,463.79 2,385,910.80合计 42,650,823.37 34,213,054.602．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及保证金 1,934,982.21 3,941,568.20付现费用 21,055,686.22 15,601,928.73其他 1,439,234.51 2,279,885.07合计 24,429,902.94 21,823,382.003．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 18,187,803.13 596,141.21股利分配保证金 1,000,000.00
合计 19,187,803.13 596,141.214．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁相关支出 64,825.00 80,383.00股利分配费用及保证金 1,013,263.53
合计 1,078,088.53 80,383.00
财务报表附注第51页
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注释37．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 44,438,779.37 24,287,211.19加：资产减值准备 3,536,939.19 7,788,048.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,720,235.05 8,638,247.46无形资产摊销 1,150,002.27 1,238,025.81长期待摊费用摊销 148,008.08 142,360.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
14,287.71 145,419.43（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） -14,310,787.27 -12,423,387.39投资损失（收益以“－”号填列） -1,619,835.60 -470,493.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 300,133.40 -1,045,225.83递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） -1,836,812.51 14,759,162.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,563,571.15 -9,467,401.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,260,126.40 11,342,268.33其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 21,237,504.94 44,934,234.992、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 322,816,375.38 518,012,419.82减：现金的期初余额 518,012,419.82 503,198,688.39加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -195,196,044.44 14,813,731.432．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 322,816,375.38 518,012,419.82其中：库存现金 63,366.73 35,563.48可随时用于支付的银行存款 322,752,981.83 517,976,829.52
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 26.82 26.82可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 322,816,375.38 518,012,419.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---价物
八、合并范围的变更
本年度合并范围无变化。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额37.77%。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
财务报表附注第53页
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本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
货币资金 322,816,375.38 322,816,375.38 322,816,375.38 --- --- ---应收票据 825,604.40 825,604.40 825,604.40 --- --- ---应收账款 47,216,084.91 62,649,299.90 62,649,299.90 --- --- ---应收利息 15,906,236.73 15,906,236.73 15,906,236.73 --- --- ---其他应收款 10,731,820.14 13,212,879.23 13,212,879.23 --- --- ---金融资产小计 397,496,121.56 415,410,395.64 415,410,395.64 --- --- ---应付账款 15,973,780.58 15,973,780.58 15,973,780.58 --- --- ---其他应付款 9,074,630.27 9,074,630.27 9,074,630.27 --- --- ---金融负债小计 25,048,410.85 25,048,410.85 25,048,410.85 --- --- ---续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
货币资金 518,012,419.82 518,012,419.82 518,012,419.82 --- --- ---应收票据 750,000.00 750,000.00 750,000.00 --- --- ---应收账款 26,718,843.49 41,534,836.68 41,534,836.68 --- --- ---应收利息 20,209,057.20 20,209,057.20 20,209,057.20 --- --- ---其他应收款 11,603,534.22 13,134,005.88 13,134,005.88 --- --- ---金融资产小计 577,293,854.73 593,640,319.58 593,640,319.58 --- --- ---应付账款 10,363,046.23 10,363,046.23 10,363,046.23 --- --- ---其他应付款 8,814,833.89 8,814,833.89 8,814,833.89 --- --- ---金融负债小计 19,177,880.12 19,177,880.12 19,177,880.12 --- --- ---（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
财务报表附注第54页
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（2）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,965,157.93 6.9370 103,813,301.33港币 392.95 0.89451 351.50英镑 163.04 8.5094 1,387.37韩元 610.00 0.00575 3.51澳元 0.17 5.0157 0.85应收账款
其中：美元 5,908,644.84 6.9370 40,988,270.13应付账款
其中：美元 799,565.95 6.9370 5,546,588.99十、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式
性质
直接 间接
软件生
深圳市朗博科技有限公司 深圳 深圳 产、商品 100.00 ---直接投资
销售
Netac Technology ( Hong
香港 香港 商品销售 100.00 ---直接投资
Kong ) Limited
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的的前五大股东情况
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
邓国顺 28,900,000.00 21.63中科汇通（深圳）股权投资基金有
28,062,658.00 21.00限公司
成晓华 11,750,400.00 8.80安图田木投资管理有限公司 8,711,000.00 6.52湖南省信托有限责任公司－潇湘
6,600,000 .00 4.94丰盈5号集合资金信托计划
注：新余田木投资咨询有限责任公司于2016年12月14日办理工商变更登记，公司名称变更为安图田木投资管理有限公司。
(二)本公司的子公司情况详见附注十（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
魏卫 董事长
邓国顺 董事
田含光 董事
白彦春 董事
马国斌 董事
王荣 董事
黄志业 独立董事
仇夏萍 独立董事
杨敏 独立董事
孟庆章 监事会主席
王芬 职工监事
高丽晶 监事
杜铁军 总经理
王爱凤 董事会秘书、副总经理
刘俏 财务负责人
深圳创动科技有限公司 邓国顺股东、董事持股企业
木垒晶恒能源科技有限公司 邓国顺股东、董事持股企业
四川纳动科技有限公司 邓国顺股东、董事持股企业
北京观见科技有限公司 田含光董事持股企业
北京创咖融通科技有限公司 田含光董事持股企业
北京提可味餐饮管理连锁有限公司 田含光董事持股企业
北京市通商律师事务所 白彦春董事任职企业
洛阳栾川钼业集团股份有限公司 白彦春董事任职企业
常熟市汽车饰件股份有限公司 白彦春董事任职企业
北京通商君睿投资管理有限公司 白彦春董事任职企业
领孚（上海）网络科技有限公司 白彦春董事任职企业
经纬影业（深圳）有限责任公司 马国斌董事持股企业
深圳市禾众烽火文化传播有限公司 马国斌董事持股企业
北京融宇铭投资管理中心 孟庆章监事会主席持股企业
深圳市光峰光电技术有限公司 高丽晶监事任职企业
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 黄志业独立董事任职企业
海通证券股份有限公司 仇夏萍独立董事任职企业
广东晟典律师事务所 杨敏独立董事任职企业
(四)关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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1．关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 --- --- ---安图田木投资管理有限公司 97,000.00 97,000.00合计 --- 97,000.00 97,000.00十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截至本报告期末，公司诉讼事项情况如下：
1、关于公司于2012年5月15日起诉北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“旋极信息”）、中国农业银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司北海工业园支行侵犯公司发明专利权一案，公司于2015年6月25日收到广西壮族自治区南宁市中级法院（以下简称“南宁中院”）的（2012）南市民三初字第59号《民事判决书》，具体判决如下：1、被告北京旋极信息技术股份有限公司、被告中国农业银行股份有限公司、被告中国农业银行股份有限公司北海工业园支行立即停止侵害原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利权的行为，即被告北京旋极信息技术股份有限公司立即停止使用原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利方法，并立即停止制造、销售、许诺销售侵权的ComyiKEY220产品，被告中国农业银行股份有限公司、被告中国农业银行股份有限公司北海工业园支行立即停止使用侵权的 ComyiKEY220产品；2、被告北京旋极信息技术股份有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司经济损失4000万元；3、驳回原告深圳市朗科科技股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费34.18万元，由被告旋极信息负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区高级人民法院（以下简称“广西高院”）。旋极信息已于2015年7月8日向南宁中院提交了《上诉状》，公司于2015年7月15日收到南宁中院送达的旋极信息《上诉状》。广西高院已于2015年11月4日开庭审理。在广西高院的主持下，双方结合本案相关证据，就事实调查及辩论等充分发表了意见。广西高院将根据开庭情况，研究确定是否需要再次开庭或者直接进入判决程序。公司于2016年8月31日收到广西高院送达的（2015）桂民三终字第76号《民事裁定书》，裁定如下：（1）撤销南宁市中级人民法院（2012）南市民三初字第 59号民事判决；（2）将本案发回南宁市中级人民法院重审。公司于2017年3月27日收到南宁中院送达的旋极信息《证据交换通知书》及《传
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票》，本案将于2017年5月25日在南宁中院进行证据交换，并于5月26日开庭审理。
2、公司于2013年11月18日收到邮寄送达的文件，获知美国PNY科技有限公司于2013年11月8日于美国新泽西州的联邦地区法院向我公司提起确认之诉（以下简称“确认之诉案”），要求公司承担其在确认之诉案中的费用，没有提出针对公司的损害赔偿请求。PNY公司的起诉是对朗科科技认为PNY公司违反了和解协议的约定而提请仲裁的回应。PNY公司在诉讼中声称朗科科技提请的仲裁事项不属于仲裁范围而应通过联邦法院裁决；同时PNY公司认为其生产销售的某一类别产品不包括在双方签署的和解协议的范围内。2015年 12月 16日，美国新泽西州的联邦地区法院裁定朗科科技与PNY公司双方签署的和解协议发生的纠纷属于仲裁范围，目前该案件正依照有关程序处理。
公司于2016年12月15日收到起诉资料，获知美国PNY公司于2016年12月13日向美国夏威夷联邦地区法院起诉朗科科技。诉讼请求：（1）请求判令朗科科技在美国的第 8,074,024号专利、第 8,332,585号专利无效和无法执行；（2）请求判令双方签署的《和解协议》无效和无法执行；（3）请求朗科科技赔偿因公司欺诈诱使美国 PNY签订《和解协议》而遭受的直接、三倍和惩罚性的损害；（4）请求判令朗科科技承担美国 PNY公司的案件诉讼费、律师费。美国 PNY公司此次向美国夏威夷地区法院提起的诉讼是对朗科科技认为 PNY公司违反了《和解协议》的约定而提请仲裁的又一回应。本案刚刚起诉，尚未有审理结果。
3、公司于2016年1月8日向深圳中院递交了《民事起诉状》，起诉深圳市鑫金凯科技有限公司（以下简称“鑫金凯”）侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”,专利号：ZL99117225.6），公司的诉讼请求包括：（1）判令被告立即停止侵犯原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”发明专利权的行为；（2）判令被告赔偿原告经济损失共计人民币 30万元；（3）判令被告赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币 6,000元；（4）本案诉讼费用由被告承担。公司于2016年1月8日收到了深圳中院送达的(2016)粤03民初54号《受理案件通知书》，深圳中院决定立案登记上述案件。公司已依据上述《受理案件通知书》的规定,于 2016年 1月 11日向深圳中院预交了案件受理费，并已于2016年2月2日收到深圳中院的(2016)粤03民初第54号《证据交换通知书》及《传票》。由于被告下落不明，《传票》及《证据交换通知书》等诉讼资料未成功送达鑫金凯，深圳中院适用公告送达，公司于2016年6月14日第二次收到了深圳中院的《传票》及《证据交换通知书》。2016年 7月 20日，公司收到深圳中院发来的《人民法院报》刊登的本案送达公告，该送达公告刊登于2016年6月23日的《人民法院报》G11版，根据公告记载，本案将于9月28日交换证据，9月29日开庭审理。2016年9月28日，深圳中院组织当事人进行了证据交换。2016年9月29日，深圳中院对本案进行
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了开庭审理。目前本案审理程序仍在进行中，公司尚未收到深圳中院的判决书。2017年 2月 6日公司收到深圳中院送达的《证据交换通知书》及《传票》，传达该案件于 2017年 3月17日证据交换、2017年3月20日进行开庭审理。
4、（1）公司于2016年5月25日向深圳中院递交了《民事起诉状》{涉案产品为“威刚（ADATA）S107”闪存盘}，起诉威刚科技（苏州）有限公司、深圳晟玺环宇电子有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）判令二被告立即停止侵犯原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：99117225.6）发明专利权的行为；2）判令二被告连带赔偿原告经济损失共计人民币100万元；3）判令二被告连带赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币10万元；4）本案诉讼费用由二被告承担。
（2）公司于2016年5月25日向深圳中院递交了《民事起诉状》{涉案产品为“威刚（ADATA）UD310”闪存盘}，起诉威刚科技（苏州）有限公司、深圳前海威晟达电子商务有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）判令二被告立即停止侵犯原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：99117225.6）发明专利权的行为；2）判令二被告连带赔偿原告经济损失共计人民币100万元；3）判令二被告连带赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币10万元；4）本案诉讼费用由二被告承担。
（3）公司于2016年5月25日向深圳中院递交了《民事起诉状》{涉案产品为“威刚（ADATA）UV128”闪存盘}，起诉威刚科技（苏州）有限公司、深圳前海威晟达电子商务有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）判令二被告立即停止侵犯原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：99117225.6）发明专利权的行为；2）判令二被告连带赔偿原告经济损失共计人民币100万元；3）判令二被告连带赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币10万元；4）本案诉讼费用由二被告承担。
（4）公司于2016年5月25日向深圳中院递交了《民事起诉状》{涉案产品为“威刚（ADATA） UVUV131”闪存盘}，起诉威刚科技（苏州）有限公司、深圳前海威晟达电子商务有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）判令二被告立即停止侵犯原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：99117225.6）发明专利权的行为；2）判令二被告连带赔偿原告经济损失共计人民币100万元；3）判令二被告连带赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币10万元；4）本案诉讼费用由二被告承担。
深圳中院于 2016年 5月 25日正式立案受理了上述诉讼案件。公司于 2016年 5月 25
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日收到了深圳中院送达的(2016)粤03民初809-812号《受理案件通知书》。公司于2016年7月25日收到了深圳中院送达的关于管辖权异议的(2016)粤03民初809-812号《民事裁定书》。根据《民事裁定书》，威刚科技（苏州）有限公司在提交答辩状期间对管辖权提出异议，认为被告威刚科技（苏州）有限公司的住所地在江苏省苏州市，应由江苏省苏州市中级人民法院管辖。因此，深圳中院对上述诉讼案件并无管辖权，上述诉讼案件应移送江苏省苏州市中级人民法院。深圳中院裁定驳回被告威刚科技（苏州）有限公司对上述案件管辖权提出的异议。如不服本裁定，可在裁定书送达之日起十日内，向本院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院。威刚科技（苏州）有限公司已向广东省高级人民法院递交了关于上述四案的《管辖权异议上诉状》。公司于2016年10月19日收到了广东省高级人民法院送达的关于管辖权异议的(2016)粤民辖终583-586号《审理上诉案件通知书》，于2016年10月28日收到了广东省高级人民法院送达的关于管辖权异议的（2016）粤民辖终 583-586号《民事裁定书》，裁定“驳回上诉，维持原裁定”，本裁定为终审裁定，上述案件将在深圳中院审理。公司于2017年2月10日收到深圳中院送达的（2016）粤03民初809-812号《传票》，上述案件将于2017年2月24日进行开庭审理。目前上述案件审理程序仍在进行中，公司尚未收到深圳中院的判决书。
5、（1）公司于2016年7月1日向广州知识产权法院递交了《民事起诉状》（涉案产品型号为YT-3284的“金属圆孔迷你旋转U盘”闪存盘），起诉广州友拓数码科技有限公司（以下简称“广州友拓”）、杭州阿里巴巴广告有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）请求判令被告一立即停止侵害原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：ZL99117225.6）发明专利权的行为；2）请求判令被告一赔偿原告经济损失共计人民币 100万元；3）请求判令被告一赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币5万元；4）请求判令被告二立即删除侵害原告ZL99117225.6号专利权的产品网页信息；5）请求判令本案诉讼费用由二被告承担。
（2）公司于2016年7月1日向广州知识产权法院递交了《民事起诉状》（涉案产品型号为YT-1238的“新款龙纹金属U盘”闪存盘），起诉广州友拓数码科技有限公司、杭州阿里巴巴广告有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）请求判令被告一立即停止侵害原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：ZL99117225.6）发明专利权的行为；2）请求判令被告一赔偿原告经济损失共计人民币 100万元；3）请求判令被告一赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币5万元；4）请求判令被告二立即删除侵害原告ZL99117225.6号专利权的产品网页信息；5）请求判令本案诉讼费
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用由二被告承担。
（3）公司于2016年7月1日向广州知识产权法院递交了《民事起诉状》（涉案产品型号为YT1247的“礼品金属U盘”闪存盘），起诉广州友拓数码科技有限公司、杭州阿里巴巴广告有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）请求判令被告一立即停止侵害原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：ZL99117225.6）发明专利权的行为；2）请求判令被告一赔偿原告经济损失共计人民币 100万元；3）请求判令被告一赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币5万元；4）请求判令被告二立即删除侵害原告ZL99117225.6号专利权的产品网页信息；5）请求判令本案诉讼费用由二被告承担。
（4）公司于2016年7月1日向广州知识产权法院递交了《民事起诉状》（涉案产品型号为YT-3295-03的“创意长方形带钥匙孔迷你金属U盘”闪存盘），起诉广州友拓数码科技有限公司、杭州阿里巴巴广告有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司的诉讼请求包括：1）请求判令被告一立即停止侵害原告名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：ZL99117225.6）发明专利权的行为；2）请求判令被告一赔偿原告经济损失共计人民币100万元；3）请求判令被告一赔偿原告为本案支付的合理支出共计人民币5万元；4）请求判令被告二立即删除侵害原告 ZL99117225.6号专利权的产品网页信息；5）请求判令本案诉讼费用由二被告承担。
广州知识产权法院于2016年7月1日正式立案受理了上述诉讼案件，尚未进入审理等程序。公司于2016年7月4日收到了广州知识产权法院送达的(2016)粤73民初1027-1030号《受理案件通知书》，于2016年7月21日收到广州知识产权法院送达的(2016)粤73民初 1027-1030号《传票》、《告知合议庭组成人员通知书》，本案原定于 2016年 9月 28日开庭审理。
广州友拓向广州知识产权法院提交了《管辖权异议申请书》，认为根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，广州知识产权法院对于本案不具有管辖权。公司于 2016年 10月27日收到了广州知识产权法院送达的（2016）粤73民初1027-1030号《民事裁定书》，裁定驳回广州友拓对本案管辖权提出的异议，如不服本裁定，可在裁定书送达之日起十日内，向广州知识产权法院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院。本案原定于 2016年 9月 28日进行的开庭审理取消。广州友拓已向广东省高级人民法院提出管辖权异议上诉。公司于2017年3月29日收到广州知识产权法院送达的（2016）粤73民初1027-1030号《民事裁定书》。裁定查封、冻结被申请人广州友拓数码科技有限公司银行存款人民币 1000000元
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或其他等值财产。公司于2017年3月29日收到广州知识产权法院送达的（2016）粤73民初1027-1030号《传票》，本案定于2017年4月21日开庭审理。截至目前，案件尚未进入实体审理程序。
6、公司于2016年11月11日收到国家知识产权局送达的《无效宣告请求受理通知书》，涉及公司“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：ZL99117225.6）的中国发明专利。根据国家知识产权局《无效宣告请求受理通知书》，2016年 10月 18日，晶天电子（深圳）有限公司针对本公司 99专利以不符合《中华人民共和国专利法》的相关规定为由，向国家知识产权局提出无效宣告请求，国家知识产权局经形式审查符合专利法及其实施细则和审查指南的有关规定，准予受理。公司于2017年4月6日收到国家知识产权局专利复审委员会发出的《无效宣告请求审查决定书》，审查结论为维持专利权全部有效。
截至目前，公司99专利仍有效，公司合法享有99专利的专利权。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利 21,376,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利 21,376,000.00（二）其他资产负债表日后事项说明
1、公司于2017年1月24日收到国家知识产权局送达的《无效宣告请求受理通知书》，涉及公司“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号：ZL99117225.6）的中国发明专利。根据国家知识产权局《无效宣告请求受理通知书》，2016年 12月 20日，威刚科技（苏州）有限公司针对本公司 99专利以不符合《中华人民共和国专利法》的相关规定为由，向国家知识产权局提出无效宣告请求，国家知识产权局经形式审查符合专利法及其实施细则和审查指南的有关规定，准予受理。由于国家知识产权局对 99专利涉及的无效宣告请求的审查尚处于受理阶段，截至目前，公司99专利仍有效，公司合法享有99专利的专利权。
2、资产负债表日后持股5%以上股东股权质押及变化情况如下：
2017年1月4日公司持股5%以上股东安图田木投资管理有限公司将其质押给林文彬的本公司股份2,031,100.00股进行解除质押。本次解除质押股份占公司总股本的1.52%。
2017年1月5日公司持股5%以上股东安图田木投资管理有限公司通过大宗交易方式减持了其持有的公司无限售条件流通股2,031,100股，占公司总股本的1.5203%。本次减持后，安图田木投资管理有限公司持有本公司股票 6,679,900股，持股比例为4.9999%%，不再为公司持股5%以上股东。
2017年 2月 20日邓国顺先生将其所持有的本公司股份 5,000,000.00股质押给南京证
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券股份有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股份质押手续。
本次质押股份占公司总股本的3.74%。
2017年2月24日公司持股5%以上股东邓国顺先生将其质押给南京证券股份有限公司的本公司股份3,250,000.00股进行解除质押。本次解除质押股份占公司总股本的2.43%。
2017年3月8日公司持股5%以上股东邓国顺先生将其质押给海通证券股份有限公司的本公司股份2,800,000.00股进行解除质押。本次解除质押股份占公司总股本的2.10%。
2017年3月9日邓国顺先生将其所持有的本公司股份4,200,000.00股质押给海通证券股份有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股份质押手续。本次质押股份占公司总股本的3.14%。
3、公司于2014年7月24日向深圳中院递交了《民事起诉状》，起诉晶天电子（深圳）有限公司（以下简称“晶天电子”）侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司于2014年7月28日收到了深圳中院送达的（2014）深（中）法（知民初）字第（510）号《受理案件通知书》，并于2014年8月15日收到了深圳中院送达的（2014）深中法知民初字第510号《传票》、《证据交换通知书》、（2014）深中法知民初字第510号《民事裁定书》和（2014）深中法知民初字第 510-1号《民事裁定书》。被告晶天电子于深圳中院受理本案件后，在答辩期内提出管辖权异议，申请将本案移送深圳市宝安区人民法院审理。公司于2014年9月19日收到深圳中院送达的（2014）深中法知民初字第 510-2号《民事裁定书》，裁定驳回晶天电子对本案管辖权提出的异议。后晶天电子对该裁定提出上诉，公司于2014年11月21日收到了广东高院送达的（2014）粤高法立民终字第 1845号《民事裁定书》，裁定驳回晶天电子的上诉，维持深圳中院的裁定，本裁定为终审裁定。本案仍将由深圳中院审理。公司于 2014年 12月17日收到深圳中院《传票》，该案已于2015年1月21日进行了开庭审理。公司于 2017年 4月 17日收到广东省深圳市中级人民中级人民法院送达（2014）深中法知民初字第 510号《民事裁定书》,具体判决如下：1.被告晶天电子（深圳）有限公司立即停止侵害本案“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”（专利号ZL99117225.6）的发明专利；
2.被告晶天电子（深圳）有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳市朗科科技股份有限公司赔偿经济损失及合理支出费用共计人民币7,663,438.43元；3.被告晶天电子（深圳）有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳市朗科科技股份有限公司支付仓储费计人民币66,480.00元，并承担直至本案侵权产品销毁之日止时应支付的仓储费；4.驳回原告深圳市朗科科技股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费人民币 291,800.00元（原告已预付），由被告负担人民币 204,260.00元，原告自负人民币 87,540.00元；鉴定费计人民币40万元（原告已预付）、证据保全费人民币30万元（原告已预付）、财产保全费人民币5,000.00
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元，均由被告负担；本案鉴定专家到庭差旅费计人民币 28,403.00元（被告已预付），由被告负担。如不服本判决，可在本判决送达之日起 15日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省高级人民法院。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项说明
1、公司与 Kingston China CooperatieU.A.（以下简称“Kingston”）签订专利授权许可合同，合同有效期为四年，即从2006年7月7日起至2010年7月6日止，公司与Kingston于 2011年 1月 29日签署上述专利授权许可合同的补充协议，将上述合同的有效期延长至2010年12月31日，付款标准和付款方式不变。Kingston已向公司支付了上述原许可协议和补充协议一所涉及的专利授权许可费，上述原许可协议和补充协议一已履行完毕。 2011年 9月 23日，公司与 Kingston再次签署了上述原许可协议的补充协议（以下简称“补充协议二”），将原许可协议的有效期限从补充协议一的到期日（即2010年12月31日）延长至2011年12月31日，专利授权许可费的付款标准和付款方式不变；并约定如果协议任何一方未按照补充协议二的约定书面通知另一方终止原许可协议，则原许可协议的有效期限将按约定自动续延。公司与Kingston签署的上述专利授权许可合同及补充协议，对公司的利润具有重大积极影响，目前该合同仍在执行当中。
2、公司于2016年4月28日与腾讯科技（深圳）有限公司(以下简称“腾讯公司”)签署了《房地产租赁合同》(以下统称“合同”)，将朗科大厦 2-15层出租给腾讯公司使用，租赁期限为5年，腾讯公司在5年合同期满前3个月函告公司确认是否继续合同周期。合同周期为2016年5月15日至2021年5月14日。租赁期限满，如双方同意续租，则在合同到期前三个月可以向公司提出书面申请，延期续租3-6个月，在此续租期间腾讯公司按照续租前最后一个月租赁费用金额向公司交纳租赁费及物业管理费。从2016年5月15日起至2018年5月14日止合同租金每月每平方收取租赁费用128.40元，两年递增8%,已计入本期的租赁收入为2,762.52万元。
3、公司于2012年8月30日，与北京北信源软件股份有限公司（以下简称“北信源”）签订《专利实施许可协议书》（以下简称“协议书”）。协议书约定公司将在中国大陆地区已经取得和将来取得的与闪存盘有关的专利权授权北信源使用，授权专利包括但不限于 ZL99117225.6号发明专利。北信源根据协议书约定向公司支付专利授权许可费。本协议书自双方授权代表签字后立即生效，至公司在中国大陆地区已经取得和将来取得的与闪存盘有关的专利权有效期届满之日终止。
4、2008年7月9日，SanDiskCorporation向美国专利商标局请求宣告公司第US 6829672
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B1号美国专利（以下简称“672专利”）无效。2010年9月7日，美国专利商标局审查员作出宣告专利权全部无效的初步审查决定。2010年10月7日，公司向美国专利商标局提出上诉请求，要求重审。2010年12月7日，公司向美国专利商标局提出上诉理由及陈述。2014年 1月 3日，公司收到美国专利商标局的复审决定，复审决定维持了初步审查决定，认为672专利的专利权全部无效。2014年1月28日，公司申请美国专利商标局重审该案件。2014年2月27日，SanDisk向美国专利商标局提交书面答辩。2015年1月27日，美国专利商标局作出宣布专利全部无效的审查决定。2015年3月23日，公司向美国联邦巡回法院提出上诉的申请。2015年5月5日，公司收到美国联邦巡回法院的立案通知，并同时收到SanDisk向美国专利商标局提交的参加上诉的请求。2015年 7月 6日，公司向美国联邦巡回法院提交了上诉理由。2016年2月1日，公司律师在美国联邦巡回法院进行了口头答辩。2016年 2月 14日，公司收到了律师转达的美国联邦巡回法院的判决书，美国联邦巡回法院维持美国专利商标局作出的专利权全部无效决定，该判决为终审判决。本次判决结果将会对公司在美国开展专利运营业务带来不利影响。
5、2011年9月7日，SanDiskCorporation向美国专利商标局请求宣告朗科科技第US7788447B2号美国发明专利“快闪电子式外储存方法及装置”（以下简称“447专利”）无效。
2011年 11月 4日,美国专利商标局发文受理该无效请求并出具初步审查意见，并转无效请求文件给公司。2012年1月4日，公司向美国专利商标局提交答辩意见。2012年2月3日，SanDisk向美国专利商标局提交书面答辩。2013年4月12日，美国专利商标局作出宣告专利权全部无效的初步审查决定，2013年 5月 9日，公司向美国专利商标局提出上诉。2014年5月7日，SanDisk向美国专利商标局重新提交书面答辩。2015年2月4日，公司收到美国专利商标局的口审通知。2015年5月27日，公司和SanDisk在美国专利商标局审查员的主持下进行了口审。公司于2015年8月27日收到美国专利商标局上诉委员会的2015-001443号裁决书，该裁决书维持了美国专利商标局的初步审查决定，宣告公司447专利无效。根据美国法律规定，针对2015-001443号美国专利商标局上诉委员会的裁决，公司已经在规定的期限内向美国联邦巡回法院提出上诉申请。2016年8月16日，公司收到了律师转达的美国联邦巡回法院针对公司447专利的判决书，美国联邦巡回法院维持美国专利商标局作出的专利权全部无效决定，该判决为终审判决。本次判决结果将会对公司在美国开展专利运营业务带来不利影响。
6、2011年10月10日，公司收到广东省深圳市南山区人民法院（以下简称“南山法院”）送达的Rhino Software,Inc.（以下简称“Rhino公司”）起诉公司侵犯其Serv-U软件著作权的起诉状、传票及相关法律文件。Rhino公司主要诉讼请求为判令公司停止侵权行为并赔偿经济损失及其合理开支共计人民币50万元。该案于2011年11月24日在南山法院进行了
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开庭审理，2014年3月28日，公司收到深圳市南山区人民法院送达的（2011）深南法知民初字第1039号《民事判决书》，该判决书判决：驳回原告Rhino公司的全部诉讼请求。本案案件受理费人民币 8800元，由原告负担。2014年 6月 12日，公司收到深圳中院送达的传票，深圳中院受理了原告Rhino公司提出的上诉，上诉案号（2014）深中法知民终字第504号，该案于2014年6月20日在深圳中院进行了开庭审理。2014年8月13日深圳中院作出终审判决撤销南山法院一审判决，判决公司立即停止侵权，在判决生效之日起十日内赔偿 Rhino公司经济损失及合理开支人民币 200,000元；诉讼费 17,600元由公司承担。公司在规定的期限内向广东省高级人民法院提起了再审，广东省高级人民法院对再审进行了立案受理和再审听证。2015年6月17日该案再审在广东省高级人民法院开庭。2015年7月31日广东省高级人民法院作出再审判决，判决撤销中华人民共和国广东省深圳中院（2014）深中法知民终字第 504号民事判决；维持中华人民共和国广东省深圳市南山区人民法院（2011）深南法知民初字第1039号民事判决；本案一、二审案件受理费分别为人民币8,800元，均由Rhino公司负担。本判决为终审判决。2016年5月19日，Rhino公司已经将公司支付的赔偿金及一、二审案件受理费共计217,600元退还给公司。
7、2012年5月28日，公司向南宁中院起诉深圳市科网汇电子有限公司（以下简称“科网汇公司”）、南宁妙启安防科技有限公司（以下简称“妙启安防公司”）侵犯公司99117225.6号（以下简称“涉案专利”）发明专利权（涉案产品为中华龙牌360安全卫士U盘银龙系列产品）。公司请求判令两被告立即停止侵犯公司涉案专利专利权的行为、判令两被告共同赔偿公司经济损失共计人民币100万元、本案的诉讼费用及公司合理开支及律师费5万元由两被告共同承担，判令科网汇公司立即停止制造、销售、许诺销售中华龙牌 360安全卫士 U盘银龙系列产品及判令妙启安防公司立即停止销售中华龙牌360安全卫士U盘银龙系列产品。
公司于2013年2月18日签收了南宁中院送达的（2012）南市民三初字第71、72号《传票》。按照《传票》的规定，南宁中院于2013年3月4日上午就该案进行了开庭审理。公司于2014年12月15日收到南宁市中级人民法院送达的（2012）南市民三初字第71号《民事判决书》。判决内容如下：
（1）被告深圳市科网汇电子有限公司立即停止侵害原告深圳市朗科科技股份有限公司第ZL99117225.6号发明专利权的行为，即立即停止使用原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利方法，并立即停止制造、销售、许诺销售中华龙 360安全卫士 U盘银龙系列产品；（2）被告南宁妙启安防科技有限公司立即停止侵害原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利权的行为，即立即停止销售中华龙 360安全卫士 U盘银龙系列产品；（3）被告深圳市科网汇电子有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司经济损失 20万元；（4）被告南宁妙启安防科技有限公司赔偿原告深圳市朗科
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科技股份有限公司经济损失 1000元；（5）被告深圳市科网汇电子有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司为制止侵权行为支付的合理开支 5万元；（6）驳回深圳市朗科科技股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 14,250元，财产保全费 5,000元，合计 19,250元，由被告深圳市科网汇电子有限公司负担。
法院已通过公告方式给科网汇公司送达《民事判决书》，目前该《民事判决书》已经生效，由于在法定期限内科网汇公司没有自动履行判决，公司已经申请强制执行。2016年 11月2日，公司收到了南宁中院转账的案件执行款。
8、2012年 5月 28日，公司向南宁中院起诉科网汇公司、妙启安防公司侵犯公司 256号发明专利权（涉案产品为中华龙牌360安全卫士U盘锐舰系列产品）。公司请求判令两被告立即停止侵犯公司256号专利专利权的行为、判令两被告共同赔偿公司经济损失共计人民币100万元、本案的诉讼费用及公司合理开支及律师费5万元由两被告共同承担，判令科网汇公司立即停止制造、销售、许诺销售中华龙牌360安全卫士U盘锐舰系列产品及判令妙启安防公司立即停止销售中华龙牌360安全卫士U盘银龙锐舰系列产品。
公司于2013年2月18日签收了南宁中院送达的（2012）南市民三初字第71、72号《传票》。按照《传票》的规定，南宁中院于2013年3月4日上午就该案进行了开庭审理。公司于 2014年 12月 15日收到南宁市中级人民法院送达的（2012）南市民三初字第72号《民事判决书》。判决内容如下：
（1）被告深圳市科网汇电子有限公司立即停止侵害原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利权的行为，即立即停止使用原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利方法，并立即停止制造、销售、许诺销售中华龙 360安全卫士 U盘锐舰系列产品；（2）被告南宁妙启安防科技有限公司立即停止侵害原告深圳市朗科科技股份有限公司第 ZL99117225.6号发明专利权的行为，即立即停止销售中华龙 360安全卫士 U盘锐舰系列产品；（3）被告深圳市科网汇电子有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司经济损失 20万元；（4）被告南宁妙启安防科技有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司经济损失 1000元；（5）被告深圳市科网汇电子有限公司赔偿原告深圳市朗科科技股份有限公司为制止侵权行为支付的合理开支 5万元；（6）驳回深圳市朗科科技股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费 14250元，财产保全费 5000元，合计 19250元，由被告深圳市科网汇电子有限公司负担。
法院已通过公告方式给科网汇公司送达《民事判决书》，目前该《民事判决书》已经生效，由于在法定期限内科网汇公司没有自动履行判决，公司已经申请强制执行。2016年 11月2日，公司收到了南宁中院转账的案件执行款。
9、（1）公司于2015年1月20日向深圳中院递交了《民事起诉状》，起诉深圳市大乘科
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技股份有限公司（以下简称“大乘科技”）侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6，以下简称“99专利”）。
公司于2015年1月26日收到了深圳中院送达的《诉讼费用交纳通知书》，深圳中院决定立案受理上述案件（案号为[（2015）深中法知民初字第 179-182号]）。大乘科技认为上述案件不应由深圳中院管辖，随即向深圳中院提出了管辖权异议。深圳中院裁定驳回大乘科技提出的管辖权异议申请。大乘科技向深圳中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院。广东省高级人民法院裁定驳回大乘科技的上诉，维持原裁定。本裁定为终审裁定，即本案在深圳中院审理。
（2）公司于2015年1月29日向北京知识产权法院递交了《民事起诉状》，起诉大乘科技、北京天亿旭日商贸中心、北京文峰基业商贸有限公司侵犯公司发明专利权（专利名称为“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”，专利号：ZL99117225.6）。公司收到了北京知识产权法院送达的《民事案件受理通知书》，北京知识产权法院正式立案受理了上述案件（案号为[（2015）京知民初字第 275-280号]）。大乘科技认为上述案件不应由北京知识产权法院管辖，随即向北京知识产权法院提出了管辖权异议。北京知识产权法院裁定驳回大乘科技就上述案件提出的管辖权异议申请。大乘科技向北京知识产权法院递交上诉状，上诉于北京市高级人民法院。北京市高级人民法院裁定驳回上诉，维持原裁定。本裁定为终审裁定，即本案在北京知识产权法院审理。
（3）2014年 10月 23日，大乘科技公司针对公司 99专利以“权利要求书未以说明书为依据”为由，向国家知识产权局提出无效宣告请求，国家知识产权局专利复审委员会经形式审查准予受理。经口头审理后，国家知识产权局专利复审委员会于2015年3月9日发文维持专利权全部有效。大乘科技在专利复审委员会作出维持专利权全部有效的决定后，向北京知识产权法院提起行政诉讼（下称“北京行政诉讼案”，公司为案件第三方）。
2016年1月4日，公司与大乘科技经过友好协商达成和解，签订了《和解协议》（以下简称“协议”），协议主要内容：大乘科技同意就本协议签订前涉嫌实施公司 99专利的行为向公司支付和解金，公司将在收到上述和解金后，向深圳中院和北京知识产权法院申请撤诉，大乘科技在本协议签订后，就北京行政诉讼案向北京知识产权法院申请撤诉。依据协议，公司已收到上述和解金，并已向深圳中院和北京知识产权法院申请撤诉。大乘科技就北京行政诉讼案已向北京知识产权法院申请撤诉，公司已收到北京知识产权法院的《行政裁定书》（[2015]京知行初字第3288号），北京知识产权法院裁定准许大乘科技撤回对国家知识产权局专利复审委员会的起诉。本协议签订后，大乘科技需要实施公司有关专利的，由双方另行协商并签订许可协议。
10、（1）公司于2015年9月21日收到国家知识产权局送达的《无效宣告请求受理通知
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书》（案件编号第4W104050号）根据《无效宣告请求受理通知书》，2015年9月6日，申请人旋极信息针对公司“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”的中国发明专利（专利号为ZL99117225.6，以下简称“99专利”），以不符合《中华人民共和国专利法》的相关规定为由向国家知识产权局专利复审委员会请求宣告公司 99专利无效，国家知识产权局经形式审查符合专利法及其实施细则和审查指南的有关规定，准予受理。
（2）公司于2015年12月11日收到国家知识产权局送达的《无效宣告请求受理通知书》（案件编号第4W104138号），根据《无效宣告请求受理通知书》，2015年10月16日，申请人旋极信息针对公司“用于数据处理系统的快闪电子式外存储方法及其装置”的中国发明专利（专利号为ZL99117225.6，以下简称“99专利”），以不符合《中华人民共和国专利法》的相关规定为由，向国家知识产权局提出无效宣告请求，国家知识产权局经形式审查符合专利法及其实施细则和审查指南的有关规定，准予受理。
上述两个案件于 2016年 3月 16日在国家知识产权局专利复审委员会进行合案审理。
2016年 10月 10日，公司收到国家知识产权局专利复审委员会发出的关于上述两个案件的《无效宣告案件结案通知书》，主要内容为：无效宣告请求人旋极信息分别于2016年9月9日、2016年9月14日提交了撤回宣告上述专利权无效请求的书面声明。根据专利法实施细则第 72条的规定，该两个案件审理结束。由于国家知识产权局专利复审委员会对上述两件无效宣告请求案件的审理结束，截至目前，公司99专利仍有效，公司合法享有99专利的专利权。
11、公司于2016年3月4日收到国家知识产权局送达的《无效宣告请求受理通知书》，涉及公司“一种用于数据处理系统的无线数据通信方法及装置”(专利号为ZL02114797.3，以下简称为 797专利)的中国发明专利。根据国家知识产权局《无效宣告请求受理通知书》， 2015年 12月 25日，王悦针对公司 797专利以不符合《中华人民共和国专利法》的相关规定为由，向国家知识产权局专利复审委员会提出无效宣告请求。国家知识产权局经形式审查准予受理。2016年4月5日公司委托律师递交了意见陈述书，2016年6月15日国家知识产权局对本案进行了口头审理。2016年 7月 7日，公司收到国家知识产权局发出的《无效宣告请求审查决定书》，审查决定“维持专利权有效”。由于当事人王悦未在法律规定的期限内针对上述决定向北京知识产权法院起诉，该《无效宣告请求审查决定书》已经生效。
12、截止2016年12月31日持股5%以上股东股权质押情况如下：
（1）截至2016年12月31日，邓国顺先生持有本公司股份28,900,000.00股，占公司总股本的比例为21.63%。邓国顺先生所持有的本公司股份累计被质押的数量为13,052,000.00股，占其所持有本公司股份总数的45.16%，占公司总股本的比例为9.77%。
(2)截至2016年12月31日，中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司持有本公司股
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份 28,062,658.00股，占公司总股本的比例为21.00%。中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司所持有的本公司股份累计被质押的数量为28,062,658.00股，占其所持有本公司股份总数的100.00%，占公司总股本的比例为21.00%。
（3）截至2016年12月31日，成晓华先生持有本公司股票1,1750,400股，占公司总股本的比例为8.80%。成晓华先生所持有的本公司股票累计被质押的数量为 8,500,000股，占其所持有本公司股票总数的72.34%，占公司总股本的比例为6.36%。
（4）截至2016年12月31日，安图田木投资管理有限公司持有本公司股份8,711,000.00股，占公司总股本的比例为6.52%。安图田木投资管理有限公司所持有的本公司股份累计被质押的数量为 8,711,000.00股，占其所持有本公司股份总数的100.00%，占公司总股本的比例为6.52%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||5,671,630.86|15.86|5,670,495.06|99.98|1,135.80|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||20,635,120.72|57.69|622,220.09|3.02|20,012,900.63|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||9,465,019.23|26.45|8,334,173.97|88.05|1,130,845.26|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|35,771,770.81|100.00|14,626,889.12|40.89|21,144,881.69|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||5,706,309.86|17.97|5,671,535.43|99.39|34,774.43|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||16,450,565.09|51.83|652,514.99|3.97|15,798,050.10|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||9,585,598.75|30.20|8,198,171.88|85.53|1,387,426.87|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|31,742,473.70|100.00|14,522,222.30|45.75|17,220,251.40|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
根据其未来现金流量
深圳市长天思拓电子有限公司 1,755,645.37 1,754,509.57 99.94低于账面价值的差额
计提
北京北计三办公自动化公司 2,026,992.45 2,026,992.45 100.00该公司已经注销
由于终止合作，款项预苏宁云商集团股份有限公司 1,888,993.04 1,888,993.04 100.00
计无法收回
合计 5,671,630.86 5,670,495.06 99.98
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|20,592,330.12|617,769.91|3.00|
|1－2年|45,235.09|4,523.52|10.00|
|2－3年|---|---|---|
|3年以上|---|---|---|
|合计|20,637,565.21|622,293.43|3.02|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额782,780.81元，本期收回或转回坏账准备金额678,113.99元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 5,037,560.88 14.08 151,126.83第二名 3,687,264.01 10.31 110,617.92第三名 2,233,118.12 6.24 66,993.54第四名 2,166,737.27 6.06 65,002.12第五名 2,026,992.45 5.67 2,026,992.45合计 15,151,672.73 42.36 2,420,732.865．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||67,515,450.00|99.48|5,684,432.04|8.42|61,831,017.96|
|坏账准备的其他应收款||||||
|账龄组合|12,744,125.09|18.78|2,123,416.17|16.66|10,620,708.92|
|关联方组合|54,771,324.91|80.70|3,561,015.87|6.50|51,210,309.04|
|单项金额虽不重大但单独||||||
|计提坏账准备的其他应收|354,206.49|0.52|354,206.49|100.00|---|
|款||||||
|合计|67,869,656.49|100.00|6,038,638.53|8.90|61,831,017.96|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||34,499,357.83|98.98|2,137,674.15|6.20|32,361,683.68|
|坏账准备的其他应收款||||||
|账龄组合|12,765,799.39|36.63|1,175,845.17|9.21|11,589,954.22|
|关联方组合|21,733,558.44|62.35|961,828.98|4.43|20,771,729.46|
|单项金额虽不重大但单独||||||
|计提坏账准备的其他应收|354,206.49|1.02|354,206.49|100.00|---|
|款||||||
|合计|34,853,564.32|100.00|2,491,880.64|7.15|32,361,683.68|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|2,743,953.01|82,318.59|3.00|
|1－2年|291,221.15|29,122.12|10.00|
|2－3年|9,475,000.00|1,895,000.00|20.00|
|3年以上|233,950.93|116,975.46|50.00|
|合计|12,744,125.09|2,123,416.17|16.66|

财务报表附注第72页
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财务报表附注
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,605,759.04元，本期收回或转回坏账准备金额59,001.15元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
员工备用金 371,894.05 378,914.92押金保证金 10,281,068.51 10,234,590.30出口退税 1,873,893.77 1,869,365.52子公司往来 54,771,324.91 21,733,558.44其他 571,475.25 637,135.14合计 67,869,656.49 34,853,564.325．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
Netac Technology ( Hong
子公司往来 54,138,816.27 1-3年 79.77 3,542,040.61 Kong ) Limited
广东省深圳市中级人民法
押金保证金 9,200,000.00 2-3年 13.56 1,840,000.00院
深圳市南山区国家税务局 出口退税 1,873,893.77 1年以内 2.76 56,216.81深圳市朗博科技有限公司 子公司往来 632,508.64 1年以内 0.93 18,975.26天津宝贝家科技有限公司 押金保证金 483,899.21 1-2年 0.71 24,687.70合计 66,329,117.89 97.73 5,481,920.386．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 8,089,920.00 --- 8,089,920.00 8,089,920.00 --- 8,089,920.00合计 8,089,920.00 --- 8,089,920.00 8,089,920.00 --- 8,089,920.001．对子公司投资
初始投资成 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
本 减值准备期末余额深圳市朗博科
8,000,000.00 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00 --- ---技有限公司
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财务报表附注
初始投资成 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
本 减值准备期末余额 Netac
Technology
89,920.00 89,920.00 --- --- 89,920.00 --- --- (Hong Kong)
Limited
合计 8,089,920.00 8,089,920.00 --- --- 8,089,920.00 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 286,218,897.13 250,391,576.27 207,208,319.17 184,704,556.66其他业务 33,118,048.48 5,722,867.47 26,271,783.42 5,427,593.57注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品产生的投资收益 1,619,835.60 470,493.15合计 1,619,835.60 470,493.15十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,287.71 ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
3,830,646.06 ---
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
--- ---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 1,619,835.60 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---
债务重组损益 --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 --- ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---
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项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益 --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--- ---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
--- ---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,641.47 ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
所得税影响额 - 876,426.46 ---
少数股东权益影响额（税后） --- ---
合计 4,896,408.96 ---
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.17 0.3326 0.3326扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.60 0.2960 0.2960股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 2016年12月31日2015年12月31日变动比率 变动原因
主要由于本年购买理财产品未货币资金 322,816,375.38 518,012,419.82 -37.68%
到期所致
主要由于本年度销售规模增长应收账款 47,216,084.91 26,718,843.49 76.71%
所致
主要由于本年购买理财产品未其他流动资产 247,865,410.42 20,808,028.79 1,091.20%
到期所致
主要由于本年度销售规模增长应付账款 15,973,780.58 10,363,046.23 54.14%
对应采购增长所致
主要由于本年度销售规模增长营业收入 590,886,605.94 404,139,890.11 46.21%
所致
主要由于本年度销售规模增长营业成本 504,706,120.04 343,458,597.62 46.95%
所致
主要根据政策要求更改列报所税金及附加 3,350,503.36 1,929,751.93 73.62%
致
主要由于本年度理财产品到期投资收益 1,619,835.60 470,493.15 244.28%
所致
主要由于本年度政府补助增加营业外收入 5,893,276.05 4,380,702.11 34.53%
所致
主要由于应纳税所得额同比增所得税费用 9,733,607.26 5,293,661.74 83.87%
加所致
深圳市朗科科技股份有限公司（公章）
二〇一七年四月二十一日
财务报表附注第75页