广汇能源股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
广汇能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合广汇能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现 1个非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
股份公司总部；
新疆广汇新能源有限公司、新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司、新疆哈密广汇物流有限公司、瓜州广汇能源物流有限公司、新疆广汇新能源有限公司伊吾县煤矿
新疆广汇液化天然气发展有限责任公司、新疆广汇清洁能源科技有限责任公司、新疆吉木乃广汇液化天然气发展有限责任公司、新疆广汇液化天然气发展有限责任公司鄯善分公司、新疆广汇液化天然气发展有限责任公司鄯善运输分公司、新疆广汇天然气哈密有限责任公司
新疆富蕴广汇新能源有限公司、宁夏中卫广汇能源发展有限公司、新疆红淖三铁路有限公司、广汇能源综合物流发展有限责任公司、新疆广汇石油有限公司
纳入评价范围单位占公司合并资产总额的99.91%，营业收入合计占合并营业收入总额的99.98%。
公司内部控制体系自建设以来，董事会及管理层十分重视内控体系的建立健全工作，通过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初步建立了一个科学合理的内部控制体系，2013年，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。
本次纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息传递与反舞弊、内部审计、关联交易、信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、重大投资管理、对子公司的控制、财务报告、全面预算。具体情况如下：
1、组织架构
公司依照《公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理
准则》等相关要求建立了较为完善的公司治理结构，设立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的较为规范的公司内部控制组织架构，各机构之间相互独立，权责明确。
公司董事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和内部问责委员会。公司董事会成员中包括独立董事四名。公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。
公司总部设立了运营管理部、财务部、证券部、人力资源部、综合办公室、审计部，并制订了相应的部门与岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制。各控股子公司也建立了完整、独立的职能部门。公司在经营管理中，已针对各个部门、岗位合理设置分工，科学划分职责权限。
2、发展战略
公司综合考虑国家经济政策和市场需求以及竞争对手的状况、行业技术发展趋势、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，制定科学合理的发展战略目标规划，确定不同发展阶段的目标和工作任务。公司每年制定经营目标计划，通过有效方式将目标分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。
公司将在全面提升专业化经营管理水平和为客户提供全方位增
值服务的基础上，致力于综合能源开发，完善以煤、气、油为核心产品的三大产业，全力打造上下游一体化的能源产业链，形成面向市场，以能源物流为支撑，以LNG清洁燃料生产销售、石油天然气资源勘探开发、煤炭资源开发、煤化工产业为主营业务的综合能源开发公司，实现能源产业跨越式发展。同时把社会效益和经济效益放在同等重要的地位，承担好企业应尽的社会责任，营造企业、员工、政府和社会多方共赢的良好局面。
3、人力资源
人力资源是企业发展的根本，公司按照国家相关法律法规的规定，结合企业发展战略和实际，制定和实施了有利于公司可持续发展
的人力资源政策。在员工招聘、培训、薪酬管理、绩效考核、晋升奖惩、关键岗位管理和档案管理等方面,建立了良好的人力资源管理制度和机制。
公司发展需要大量高素质的人才，在选人用人方面，公司严格遵守国家法律法规及相关规定，选聘人员时注重职业道德素养与专业胜任能力，日常工作中不断对员工增强切合实际的培训，并对价值取向和行为特征与公司经营指导思想及企业文化相同的员工提拔或安排至重要、关键岗位，不断提升员工素质。另外，公司还制定了各类各级员工的薪酬管理和业绩考核制度，对员工进行全方位的考核和评估，促进各类各级员工的责、权、利有机统一和公司内控的有效执行，为公司今后的进一步发展提供了人力资源方面的保障。
4、社会责任
公司提出“要做有远大理想和抱负，且对社会提供价值和承载责任、受人敬重的企业”。作为一家上市公司，公司秉承诚实、正直和尊重他人的处事原则，有效维护股东、员工、客户等各方面的利益，主动承担经济、环境、社会三大责任，高度履行对国家和社会、自然环境和资源、以及消费者、供应商、客户、员工、股东、债权人等利益相关方所应承担的责任，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康、可持续、和谐发展。
5、企业文化
企业文化是体现一个企业生命力的高度概括，是企业走向成功的精神指引，是整个企业精神面貌和经营理念的集中反映。公司通过多年发展的沉淀，在营造和发展“三营文化“的基础上，总结形成了本公司特色的发展愿景、积极向上的价值观、诚实守信、敬业的经营理念和履行社会责任、开拓创新的企业精神。
公司一直以来致力于营造企业文化的建设，形成了“认真、用心、激情、信念、决心”的工作准则，坚持“公平、公正、诚实、守信”的经营理念，倡导诚实守信、爱岗敬业和团队协作精神，在发扬企业精神和丰富企业文化内涵的同时，促进生产经营的提高和企业品牌的提升。
6、采购业务
公司针对采购业务设置专职监督部门，并制定了《采购控制程
序》、《招投标管理办法》等文件，对采购计划的制定和实施、供应商管理和付款结算等方面的主要控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序，并明确相关岗位人员的职责权限及相互制约要求与措施，确保物资采购计划科学、合理、效益最大化，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，能满足公司生产经营需要。
7、资产管理
资产是企业赖以生存和发展的基本资源，为切实加强资产管理，公司对资产实行分级归口管理，并制订了《资产管理制度》、《设备管理制度》等，对公司固定资产的管理部门、购置、入库、出库、调拨、保管、清查、处置等做出了明确的规定，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序，同时明确了公司及下属分子公司资产管理部门的职能，形成了自上而下的管理体系。
8、销售业务
公司制定了各业务板块的销售计划、价格管理、客户管理、销售结算等相关流程，合理设置销售相关岗位，明确职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序。并建立了能源市场简报，定期收集、分析行业信息，针对煤炭、LNG及煤化工产品不断变化的国内外行情，及时采取具有针对性的销售策略，结合市场特点，抓住机会，扩大销售。
9、担保业务
为规范对外担保行为,有效控制对外担保风险,促进公司稳定健康发展,依据国家法律法规和规范性文件的规定,结合自身的实际情况,制定了《对外担保管理制度》等内控制度。其中，对被担保人的资格审查、担保的审查与审批、对外担保的审批权限、签订担保合同、对外担保的风险管理、对外担保的信息披露、责任追究等环节作了明确规定。报告期内，公司未发生过任何违规担保行为。
10、合同管理
公司明确了合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，并实施合同管理检查，采取相应控制措施，促进合同有效履行，规避法律风险。
公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序，涉及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷
处理等控制活动。并建立了规范统一的评审授权体系，对相关人员代表公司对外协商、签订和执行合同的行为有明确规范。
11、信息传递与反舞弊
在信息沟通方面，公司依据相关法律法规，制定了包括《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《投资者关系管理制度》等内外部信息沟通的规章制度和信息披露制度，加强内外部信息交流与沟通。并按照上市公司规范运作的监管要求，依法披露所有可能对公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息。
在反舞弊方面，公司建立起有效的反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
12、内部审计
公司设有独立的审计部门，制定了《内部审计制度》、《审计工作制度》、《内部控制审计的管理制度》等，明确内部审计范围、审计流程和审计质量要求。审计部独立于公司经营管理层和财务部门，审计部于每年初制定年度内部控制检查监督计划，采取定期与不定期方式的对公司及所属公司进行审计，对于每个审计项目出具内部审计报告，针对检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，要求经办人和责任部门作出解释、及时制定适当的整改方案，跟踪落实日后整改进展情况。
13、关联交易
为规范公司关联交易的管理，公司根据章程及证监会有关规范，制定了《关联交易管理办法》，对关联人、关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露、法律责任和各相关部门的职责做出明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则和监管机构的有关规定。公司本年度发生的各项关联交易均严格遵循了《关联交易管理制度》的规定。
14、信息系统
信息系统作为企业管理现代化的组成部分，是公司实现发展战略以及内部控制落地与保障执行力的重要工具，公司将关键业务环节制
度化、流程化后，通过信息系统固化业务流程与管理模式。公司信息化建设工作已涉及日常办公、财务管理、业务管理、资产管理等多个方面，能够及时、真实、准确、完整地记录公司的各项业务活动。
为保障公司信息化系统的有效运行与维护，公司制定并实施信息化相关流程制度，对公司信息系统的开发、运行与维护起到了重要作用。此外，公司还积极响应国家有关政策要求，在企业内部不断推行使用正版化软件，有效降低侵权盗版的法律风险和信息安全隐患。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、资金活动
公司严格执行国家统一的会计准则，进行资金管理及会计基础管理工作，公司财务部制定了《资金管理制度》、《财务管理制度》、《费用报销及借款管理办法》、《应收账款管理制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理系统检查考核办法》等相关财务管理制度。公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，并定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账；相关部门与人员存在相互制约监督关系；建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，规范了公司的投资、筹资和资金运营活动，有效的防范了资金活动风险、提高资金效益。
2、重大投资管理
公司近年来随着经营业务及范围的不断扩大，重大投资业务随之增多，对投资管理的严谨性、细致性显得尤为重要。公司为加强重大投资管理，规范投资行为，在投资项目的可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处置审批及执行、投资绩效评估与考核等方面建立了相关制度，明确了各自的权责及要求。对外投资业务已制订相关业务流程、审批权限及决策程序，其中对风险点控制措施、控制要求、授权管理等内容进行了具体规定。并针对项目建设期间的重要节点开展计划分解，项目进度情况控制定期召开各类会议，及时采取措施解决项目中遇到的各类问题，确保了公司各类项目的管理、监控到位。
3、对子公司的控制
公司按照上市公司内部控制要求，在股份本部及试点单位建立内控体系的基础上，通过 2年的时间，向各控股子公司推广并实施了内控体系建设，各子公司也在充分考虑自身业务特征的基础上，建立健
全了各自的内部控制制度。截止 2013年底，公司内控体系覆盖了经营管理的各主要层面和环节，保证了各级公司的日常运营和经营风险的控制。
4、财务报告
为规范公司财务报告及信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据实际情况，公司在财务报告的编制、审核、审批及保管流程上制定了主要控制程序，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限及分工，保证了财务报告的及时性、准确性、完整性。
此外，公司在《公司内部问责制度》及《公司董事会内部问责委员会议事规则》中针对年度报告重大差错责任追究的具体情形、责任认定及问责措施等事项做了明确规定。公司在本报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充。
5、全面预算
为了加强公司对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，公司对预算组织、编制依据、编制范围、编制内容、编制要求及审批流程进行明确。并根据生产经营实际情况，将年度经营目标按月分解，编制月度经营计划、资金预算和财务预算，并以此作为公司业绩考核和日常监控的基本依据。
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|-|
|在预算控制监督方面，公司按月召开经营分析会及纠偏会，通过|
|每月经营情况报表、实地调研、月度跟踪、预算考核等多种手段，对|
|公司运营状况进行分析，并对公司经营状态变化趋势进行合理评估，|
|强化对预算执行情况的动态监控，促使公司通过全面预算达到预期目|
|标。|

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
对财务报告内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准和定量标准：
①定量标准：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
|错报总额||• 资产/所有者权益/经营收入总额：＜0.5%• 利润总额：＜3%||• 资产/所有者权益/经营收入总额：≥ 0.5% 且＜1%利润总额：≥ 3% 且 <5%||• 资产/所有者权益/经营收入总额：≥ 1%• 利润总额：≥ 5%||
|说明：各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。||||||||

②定性标准：
在内部控制缺陷内容不直接对财务报表造成影响或间接造成影
响，数额很难确定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素认定缺陷。
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的定性参考标准如下：
⑴凡具有以下特征的缺陷，则定义为重大缺陷：
a.识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。
b.对已公布的财务报告进行更正。
c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
d.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
⑵凡具有以下特征的缺陷，则定义为重要缺陷：
a.沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正。
b.控制环境无效。
c.公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。
d.对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用
的控制无效。
e.反舞弊程序和控制无效。
f.对于期末财务报告过程的控制无效。
⑶除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的对非财务报告内部控制缺陷的认定标准，也包括定性标准和定量标准：
①定量标准：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||一般缺陷||重要缺陷||重大缺陷|
|直接财产损失金额（RMB）|10万元（含）～500万元||500万元（含）～1000 万元||1000万元及以上||
|对公司是否有重大负面影响|受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响||受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响||已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响||

②定性标准：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
a.公司决策程序不科学，导致企业未能达到预期目标偏差较大；
b.违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；
c.管理人员或关键技术人员纷纷流失；
d.媒体负面新闻频现；
e.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
f.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在非财务报告内部控制重大缺陷1项；不存在非财务报告内部控制重要缺陷。
（1）缺陷性质及影响
司“年产 120万吨甲醇/80万吨二甲醚、5亿方 LNG项目”,工厂区 A系列 B煤气水贮槽发生爆炸燃烧事故造成了经济损失，本次事故未造成人员伤亡。
（2）缺陷整改情况
事故发生后，公司领导、哈密地委、行署领导高度重视，亲临事故现场指挥救援，并于当日批准成立了由地区安监局牵头，地区公安局、地区工会、地区消防局、地区环保局、地区质监局等部门及有关专家组成的事故调查组，对该事故进行调查。事故调查组严格按照《生产安全事故报告和调查处理条例》规定和“四不放过”原则，查清了事故发生的经过、原因和性质，形成了事故调查报告并有针对性的提出了切实的整改措施。经过公司与相关各方的积极努力，时至 2013年 9月 9日，公司已全面恢复试生产。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在其他内部控制相关重大事项说明。
根据相关法规要求，公司聘请了大华会计师事务所(特殊普通合伙)，作为 2013年度内部控制审计会计师事务所。对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计，并出具了《广汇能源股份有限公司内部控制审计报告》。报告认为公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
董事长：尚继强广汇能源股份有限公司二0一四年四月二十一日