洛阳轴研科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZG11440号
审计报告第1页
洛阳轴研科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-105
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审计报告
信会师报字[2018]第ZG11440号洛阳轴研科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称轴研科技）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轴研科技 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于轴研科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）存货跌价准备||
|请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十二）存货所述的会计政策及“五、合并|（1）评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的制造和其他成本相关的关键内|

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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|财务报表项目附注”注释七。于 2017 年 12 月 31 日，轴研科技合并财务报表中存货余额为48,612.11 万元，存货跌价准备为8,267.49 万元，账面价值为40,344.62 万元，占合并财务报表资产总额的 10.79%。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。由于存货金额重大且存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计、判断和假设。因此，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。|部控制的设计和运行有效性；（2）执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况，复核存货的库龄及周转情况；（3）评价、复核管理层计提存货跌价准备的方法是否合理，正确；（4）比较销售价格扣除至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现净值与账面成本孰高；（5）对于存在销售合同或销售订单的存货，对销售合同或销售订单的价格进行复核，对于不存在销售合同或销售订单的存货，对近期交易价格进行复核，对于不存在近期交易的，对市场价格进行复核；（6）检查管理层对于存货跌价准备的计算。|

四、其他信息
轴研科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括轴研科技 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估轴研科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督轴研科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对轴研科技持续经营能力产生重大疑
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虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致轴研科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就轴研科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郭健
（项目合伙人）
中国•上海 中国注册会计师：李娅丽
2018年 4月 26日
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洛阳轴研科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|439,789,181.48|469,041,392.71|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|284,035,292.77|305,019,483.36|
|应收账款|（三）|390,140,663.18|351,371,043.52|
|预付款项|（四）|66,223,465.42|42,610,638.85|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|（五）|510,290.80|634,098.14|
|其他应收款|（六）|11,493,080.74|15,957,665.52|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|403,446,215.41|452,745,920.29|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|42,359,524.39|65,570,002.62|
|流动资产合计||1,637,997,714.19|1,702,950,245.01|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|136,964,043.67|141,790,589.59|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|106,385,280.34|107,048,666.63|
|投资性房地产|（十一）|112,134,731.05|106,316,330.21|
|固定资产|（十二）|943,438,229.76|968,493,795.43|
|在建工程|（十三）|264,411,508.99|307,649,252.67|
|工程物资||||
|固定资产清理|（十四）|242,163.40|206,747.57|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|415,079,201.59|411,220,306.59|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|32,930,903.26|32,930,903.26|
|长期待摊费用|（十七）|5,432,719.53|7,395,233.21|
|递延所得税资产|（十八）|34,698,503.98|19,177,673.80|
|其他非流动资产|（十九）|50,749,344.00|69,924,747.18|
|非流动资产合计||2,102,466,629.57|2,172,154,246.14|
|资产总计||3,740,464,343.76|3,875,104,491.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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洛阳轴研科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|704,070,000.00|673,140,900.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十一）|45,050,039.30|110,046,580.80|
|应付账款|（二十二）|282,105,249.69|284,154,555.41|
|预收款项|（二十三）|66,231,867.40|51,413,323.46|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|44,802,140.53|66,021,796.96|
|应交税费|（二十五）|32,416,585.32|61,115,778.44|
|应付利息|（二十六）|428,890.97|657,619.37|
|应付股利|（二十七）|11,947,159.55|3,512,224.55|
|其他应付款|（二十八）|34,031,263.92|95,044,875.30|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|25,838,573.09|14,574,832.37|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,246,921,769.77|1,359,682,486.66|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|102,500,000.00|125,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十一）|43,567,117.42|44,737,661.27|
|长期应付职工薪酬|（三十二）|4,740,000.00|5,400,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债|（三十三）|29,902,933.90||
|递延收益|（三十四）|83,556,244.39|95,512,679.98|
|递延所得税负债|（十八）|9,779,472.90|2,221,952.93|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||274,045,768.61|272,872,294.18|
|负债合计||1,520,967,538.38|1,632,554,780.84|
|所有者权益：||||
|股本|（三十五）|463,138,108.00|353,609,448.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十六）|1,019,475,760.32|1,162,473,687.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十七）|-5,266,545.92|-760,000.00|
|专项储备|（三十八）|1,657,266.12|996,341.05|
|盈余公积|（三十九）|53,758,123.29|53,758,123.29|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（四十）|568,803,362.46|556,319,025.09|
|归属于母公司所有者权益合计||2,101,566,074.27|2,126,396,624.80|
|少数股东权益||117,930,731.11|116,153,085.51|
|所有者权益合计||2,219,496,805.38|2,242,549,710.31|
|负债和所有者权益总计||3,740,464,343.76|3,875,104,491.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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洛阳轴研科技股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||36,621,291.35|285,682,231.16|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||4,572,534.49|73,096,193.36|
|应收账款|（一）|14,544,240.58|81,248,475.87|
|预付款项||1,310,038.83|12,841,763.75|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|357,686,847.54|8,681,249.93|
|存货|||254,466,721.16|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||55,795,704.39|50,000,000.00|
|流动资产合计||470,530,657.18|766,016,635.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|2,048,550,924.96|623,963,626.96|
|投资性房地产||||
|固定资产|||376,434,836.71|
|在建工程||43,713,552.42|224,839,222.46|
|工程物资||||
|固定资产清理|||188,639.55|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|||38,436,112.24|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|||31,301,219.74|
|其他非流动资产|||67,834,161.49|
|非流动资产合计||2,092,264,477.38|1,362,997,819.15|
|资产总计||2,562,795,134.56|2,129,014,454.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
洛阳轴研科技股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||358,000,000.00|458,300,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||51,672,252.43|90,333,808.73|
|预收款项||8,783,142.60|28,278,368.39|
|应付职工薪酬||4,508,343.57|11,589,414.37|
|应交税费||611,858.51|14,565,806.13|
|应付利息||428,890.97|582,931.89|
|应付股利||||
|其他应付款||11,202,583.58|5,073,155.34|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||10,000,000.00|10,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||445,207,071.66|618,723,484.85|
|非流动负债：||||
|长期借款|||25,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||25,077,682.65||
|递延收益||6,240,000.00|60,033,378.59|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||31,317,682.65|85,033,378.59|
|负债合计||476,524,754.31|703,756,863.44|
|所有者权益：||||
|股本||463,138,108.00|353,609,448.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,466,183,562.16|814,433,638.11|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||53,758,123.29|53,758,123.29|
|未分配利润||103,190,586.80|203,456,381.54|
|所有者权益合计||2,086,270,380.25|1,425,257,590.94|
|负债和所有者权益总计||2,562,795,134.56|2,129,014,454.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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洛阳轴研科技股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,494,046,925.81|1,385,303,769.95|
|其中：营业收入|(四十一）|1,494,046,925.81|1,385,303,769.95|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,499,613,972.53|1,438,432,638.66|
|其中：营业成本|(四十一）|1,044,320,596.09|1,052,827,154.55|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十二）|27,636,001.59|21,288,270.45|
|销售费用|（四十三）|60,933,431.40|47,928,290.63|
|管理费用|（四十四）|218,409,800.14|215,759,329.70|
|财务费用|（四十五）|44,364,699.84|29,953,779.23|
|资产减值损失|（四十六）|103,949,443.47|70,675,814.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|116,742,362.51|31,007,065.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-285,886.29|431,160.36|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十八）|3,581,753.59|3,256,274.95|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十九）|35,530,947.95||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||150,288,017.33|-18,865,528.02|
|加：营业外收入|（五十）|13,201,232.95|163,776,430.93|
|减：营业外支出|（五十一）|105,340,826.35|2,640,766.15|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||58,148,423.93|142,270,136.76|
|减：所得税费用|（五十二）|15,056,730.14|36,592,450.33|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||43,091,693.79|105,677,686.43|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||43,091,693.79|105,677,686.43|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||26,717,652.50|10,059,590.33|
|2．归属于母公司股东的净利润||16,374,041.29|95,618,096.10|
|六、其他综合收益的税后净额|（三十七）|-4,506,545.92||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-4,506,545.92||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||320,000.00||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||320,000.00||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-4,826,545.92||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-4,826,545.92||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||38,585,147.87|105,677,686.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||11,867,495.37|95,618,096.10|
|归属于少数股东的综合收益总额||26,717,652.50|10,059,590.33|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.0354|0.2074|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.0354|0.2074|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_ 37,864,755.36_元，上期被合并
方实现的净利润为：83,037,919.46元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
洛阳轴研科技股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|188,900,939.37|295,623,523.81|
|减：营业成本|（四）|119,684,435.58|163,453,619.67|
|税金及附加||4,920,546.25|4,109,965.94|
|销售费用||5,264,112.08|12,033,675.84|
|管理费用||30,892,092.57|76,873,039.76|
|财务费用||18,095,889.50|18,853,233.53|
|资产减值损失||64,446,736.85|82,814,280.67|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|174,596.18|-36,817.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||174,596.18|-36,817.78|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||98,836.66|126,909.68|
|其他收益||1,921,797.62||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-52,207,643.00|-62,424,199.70|
|加：营业外收入||1,909,253.78|117,937,324.66|
|减：营业外支出||25,158,682.65|336,208.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-75,457,071.87|55,176,916.96|
|减：所得税费用||20,919,018.95|6,040,177.51|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-96,376,090.82|49,136,739.45|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-96,376,090.82|49,136,739.45|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-96,376,090.82|49,136,739.45|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
洛阳轴研科技股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,355,351,870.97|1,437,223,772.61|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,199,167.51|10,137,681.03|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十三）|144,337,401.63|180,693,225.98|
|经营活动现金流入小计||1,505,888,440.11|1,628,054,679.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||725,800,000.57|1,016,564,382.81|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||323,867,679.36|300,856,087.00|
|支付的各项税费||155,190,014.56|85,370,808.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十三）|161,448,057.07|254,168,479.16|
|经营活动现金流出小计||1,366,305,751.56|1,656,959,756.98|
|经营活动产生的现金流量净额||139,582,688.55|-28,905,077.36|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||3,123,874.85|3,812,665.15|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,234,893.96|149,140,226.63|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十三）|201,805,000.00|275,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||214,163,768.81|427,952,891.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||174,952,188.78|73,260,724.83|
|投资支付的现金|||199,999,998.28|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||41,946,836.20|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十三）|162,000,000.00|174,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||336,952,188.78|489,207,559.31|
|投资活动产生的现金流量净额||-122,788,419.97|-61,254,667.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||141,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||4,000,000.00|
|取得借款收到的现金||921,850,000.00|953,140,900.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十三）||307,724,988.00|
|筹资活动现金流入小计||921,850,000.00|1,402,765,888.00|
|偿还债务支付的现金||903,420,900.00|700,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||56,776,298.34|60,307,135.72|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||15,935,000.00|31,301,607.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十三）|14,467,993.97|364,776,245.12|
|筹资活动现金流出小计||974,665,192.31|1,125,083,380.84|
|筹资活动产生的现金流量净额||-52,815,192.31|277,682,507.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,572,881.28|3,742,864.71|
|五、现金及现金等价物净增加额||-40,593,805.01|191,265,626.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||444,347,822.58|253,082,195.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|（五十四）|403,754,017.57|444,347,822.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
洛阳轴研科技股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||146,345,312.68|338,508,687.47|
|收到的税费返还||860,100.50|92,342.45|
|收到其他与经营活动有关的现金||173,756,505.33|68,846,317.09|
|经营活动现金流入小计||320,961,918.51|407,447,347.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||36,375,489.61|225,204,664.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||61,920,755.22|107,925,594.94|
|支付的各项税费||39,834,219.95|15,793,832.60|
|支付其他与经营活动有关的现金||148,609,406.99|31,749,179.06|
|经营活动现金流出小计||286,739,871.77|380,673,271.28|
|经营活动产生的现金流量净额||34,222,046.74|26,774,075.73|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00|125,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,940.00|141,601,040.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,008,940.00|266,601,040.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||25,530,649.06|51,633,738.92|
|投资支付的现金||147,126,425.36|161,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||172,657,074.42|212,633,738.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-122,648,134.42|53,967,301.48|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||137,900,000.00|
|取得借款收到的现金||383,000,000.00|568,300,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||383,000,000.00|706,200,000.00|
|偿还债务支付的现金||508,300,000.00|602,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,287,845.01|18,540,164.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,765,340.38|477,200.00|
|筹资活动现金流出小计||537,353,185.39|621,517,364.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||-154,353,185.39|84,682,635.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-288,684.71|144,149.41|
|五、现金及现金等价物净增加额||-243,067,957.78|165,568,161.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||275,359,188.13|109,791,026.29|
|六、期末现金及现金等价物余额||32,291,230.35|275,359,188.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
洛阳轴研科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|353,609,448.00||||1,162,473,687.37||-760,000.00|996,341.05|53,758,123.29||556,319,025.09|116,153,085.51|2,242,549,710.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|353,609,448.00||||1,162,473,687.37||-760,000.00|996,341.05|53,758,123.29||556,319,025.09|116,153,085.51|2,242,549,710.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|109,528,660.00||||-142,997,927.05||-4,506,545.92|660,925.07|||12,484,337.37|1,777,645.60|-23,052,904.93|
|（一）综合收益总额|||||||-4,506,545.92||||16,374,041.29|26,717,652.50|38,585,147.87|
|（二）所有者投入和减少资本|109,528,660.00||||-109,528,660.00|||||||||
|1．股东投入的普通股|109,528,660.00||||871,848,133.60||||||||981,376,793.60|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-981,376,793.60||||||||-981,376,793.60|
|（三）利润分配|||||||||||-3,889,703.92|-24,969,750.00|-28,859,453.92|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-3,889,703.92|-24,969,750.00|-28,859,453.92|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||660,925.07||||29,743.10|690,668.17|
|1．本期提取||||||||1,525,146.09||||29,743.10|1,554,889.19|
|2．本期使用||||||||-864,221.02|||||-864,221.02|
|（六）其他|||||-33,469,267.05||||||||-33,469,267.05|
|四、本期期末余额|463,138,108.00||||1,019,475,760.32||-5,266,545.92|1,657,266.12|53,758,123.29||568,803,362.46|117,930,731.11|2,219,496,805.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
洛阳轴研科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|340,565,970.00||||1,037,413,721.47||-760,000.00|873,554.95|48,844,449.34||486,555,602.94|2,804,869.93|1,916,298,168.63|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|340,565,970.00||||1,037,413,721.47||-760,000.00|873,554.95|48,844,449.34||486,555,602.94|2,804,869.93|1,916,298,168.63|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|13,043,478.00||||125,059,965.90|||122,786.10|4,913,673.95||69,763,422.15|113,348,215.58|326,251,541.68|
|（一）综合收益总额|||||||||||95,618,096.10|10,059,590.33|105,677,686.43|
|（二）所有者投入和减少资本|13,043,478.00||||123,595,106.10|||||||123,200,008.88|259,838,592.98|
|1．股东投入的普通股|13,043,478.00||||87,695,106.10|||||||4,000,000.00|104,738,584.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||35,900,000.00|||||||119,200,008.88|155,100,008.88|
|（三）利润分配|||||||||4,913,673.95||-25,854,673.95|-19,975,800.00|-40,916,800.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,913,673.95||-4,913,673.95|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-20,941,000.00|-19,975,800.00|-40,916,800.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||122,786.10||||64,416.37|187,202.47|
|1．本期提取||||||||1,568,443.69||||64,416.37|1,632,860.06|
|2．本期使用||||||||-1,445,657.59|||||-1,445,657.59|
|（六）其他|||||1,464,859.80||||||||1,464,859.80|
|四、本期期末余额|353,609,448.00||||1,162,473,687.37||-760,000.00|996,341.05|53,758,123.29||556,319,025.09|116,153,085.51|2,242,549,710.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
洛阳轴研科技股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|353,609,448.00||||814,433,638.11||||53,758,123.29|203,456,381.54|1,425,257,590.94|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|353,609,448.00||||814,433,638.11||||53,758,123.29|203,456,381.54|1,425,257,590.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|109,528,660.00||||651,749,924.05|||||-100,265,794.74|661,012,789.31|
|（一）综合收益总额||||||||||-96,376,090.82|-96,376,090.82|
|（二）所有者投入和减少资本|109,528,660.00||||657,406,328.76||||||766,934,988.76|
|1．股东投入的普通股|109,528,660.00||||871,848,133.60||||||981,376,793.60|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||-214,441,804.84||||||-214,441,804.84|
|（三）利润分配||||||||||-3,889,703.92|-3,889,703.92|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-3,889,703.92|-3,889,703.92|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||722,828.28|||722,828.28|
|2．本期使用||||||||-722,828.28|||-722,828.28|
|（六）其他|||||-5,656,404.71||||||-5,656,404.71|
|四、本期期末余额|463,138,108.00||||1,466,183,562.16||||53,758,123.29|103,190,586.80|2,086,270,380.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
洛阳轴研科技股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|340,565,970.00||||690,838,532.01||||48,844,449.34|159,233,316.04|1,239,482,267.39|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|340,565,970.00||||690,838,532.01||||48,844,449.34|159,233,316.04|1,239,482,267.39|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|13,043,478.00||||123,595,106.10||||4,913,673.95|44,223,065.50|185,775,323.55|
|（一）综合收益总额||||||||||49,136,739.45|49,136,739.45|
|（二）所有者投入和减少资本|13,043,478.00||||123,595,106.10||||||136,638,584.10|
|1．股东投入的普通股|13,043,478.00||||87,695,106.10||||||100,738,584.10|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||35,900,000.00||||||35,900,000.00|
|（三）利润分配|||||||||4,913,673.95|-4,913,673.95||
|1．提取盈余公积|||||||||4,913,673.95|-4,913,673.95||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||1,445,657.59|||1,445,657.59|
|2．本期使用||||||||-1,445,657.59|||-1,445,657.59|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|353,609,448.00||||814,433,638.11||||53,758,123.29|203,456,381.54|1,425,257,590.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
洛阳轴研科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
洛阳轴研科技股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年12月经中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改2001[1142]号文批准，由洛阳轴承研究所（以下简称“轴研所”）为主发起人，联合洛阳润鑫科技发展有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司等10家股东共同发起设立的股份有限公司，公司的统一社会信用代码：91410000733861107G。
2005年4月13日，公司经证监会证监发行字[2005]14号文件核准，并于2005年5月18日公开发行人民币普通股2,500万股，发行价格为每股6.39元，募集资金总额1.5975亿元，扣除发行费用后的募集资金净额为1.48亿元，股份总额变为6,500万股。公司于2005年5月26日深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码为002046，股票简称“轴研科技”。
根据2005年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日股本6,500万股为基数，按每10股由资本公积金转增2股，共计转增1,300万股，并于2006年度实施。转增后，注册资本增至人民币7,800万元。根据2006年度股东大会决议，本公司以
2006年12月31日股本7,800万股为基数，按每10股由资本公积金转增2.5股，共计1,950万股，并于2007年度实施。转增后，注册资本增至人民币9,750万元。
2009年8月31日，经中国证券监督管理委员会以《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司向中国机械工业集团有限公司发行1,059万股人民币普通股。公司通过向国机集团发行
1,059万股普通股为对价，购买国机集团持有的轴研所100%股权，总股份变更为
10,809万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]110号文核准，本公司向截至股权登记日 2012年3月2日登记在册的全体股东，按照每10股配3股的比例配售，共计向原股东配售普通股股票31,212,174股，每股面值 1元，每股配股价格为12.50元，本次配售共募集资金39,015.22万元，扣除发行费用2,480.12万元后，募集资金净额36,535.10万元，配股后本公司股份由原来的10,809万股增加为13,930.22万股。
根据公司2012年5月16日召开的2011年度股东大会决议，以公司总股份13,930.22万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计13,930.22万股，总股份变更为27,860.43万股。
财务报表附注第1页
洛阳轴研科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
根据公司2013年5月7日召开的第四届董事会2013年第二次临时会议、2013年7月17日召开的2013年第二次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]555号文件《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司配股的批复》核准，公司向原股东配股人民币普通股（A股）6,196.16万股，每股发行价格为人民币4.05元，配股后公司的总股份变更为34,056.597万股。
公司2015年1月30日召开的2015年度第一次临时股东大会决议，通过了《关于非公开发行股票方案的议案》，2016年2月22日召开的2016年第二次临时股东大会决议规定，《关于公司非公开发行股票方案有效期延长的议案》，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权﹝2015﹞4号文件《关于洛阳轴研科技股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》同意及中国证券监督管理委员会证监许可﹝2015﹞3134号文件《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司向股东中国机械工业集团有限公司非公开发行股票人民币普通股（A股）1,304.3478万新股，定向增发后公司的总股份变更为35,360.9448万股。
根据公司2017年3月1日召开的2017年第二次临时股东大会决议、2017年6月18日召开的第六届董事会第六次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
﹝2017﹞1795号文件《关于核准轴研科技向国机集团发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向原股东中国机械工业集团有限公司非公开发行股票人民币普通股（A股）109,528,660股新股购买其持有的国机精工有限公司100.00%股权，确定的每股发行价为人民币8.96元，总股份变更为46,313.8108万股，截至2017年12月31日，此次增资尚未完成工商登记即注册资本变更。
公司注册地址：洛阳高新技术开发区丰华路6号；注册资本：353,609,448.00元；
法定代表人：朱峰；
公司总部地址：洛阳市涧西区吉林路1号；
公司业务性质：公司属通用设备制造行业；
本公司经营范围是：研制、开发、生产和销售轴承与轴承单元、光机电一体化产品、机械装备、仪器仪表、汽车摩托配件、金属材料、化工产品（不含化学危险品及易燃易爆品），复合材料及制品（以上产品按国家有关规定）；技术服务、咨询服务。
经营原辅材料、零配件、化工产品、机电产品、成套设备及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外）；进料加工，“三来一补。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司最终控制方：中国机械工业集团有限公司。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注第2页
洛阳轴研科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
1国机精工（伊川）新材料有限公司
2阜阳轴研轴承有限公司
3洛阳轴承研究所有限公司
4洛阳轴研精密机械有限公司
5洛阳轴研科工有限公司
6山东洛轴所轴承研究院有限公司
7洛阳轴承研究所检验检测有限公司
8国机精工有限公司
9中国机械工业国际合作有限公司
10中国磨料磨具工业海南有限公司
11郑州磨料磨具磨削研究所有限公司
12郑州三磨超硬材料有限公司
13郑州精研磨料磨具有限公司
14郑州新亚复合超硬材料有限公司
15郑州新亚锐奇超硬工具有限公司
16中国机械工业国际合作（香港）有限公司
17郑州科钻新材料有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起12个月内，公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
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洛阳轴研科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
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财务报表附注
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
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2017年度
财务报表附注
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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财务报表附注
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
财务报表附注第8页
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财务报表附注
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
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财务报表附注
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(十一)应收账款坏账准备
应收款项包括应收账款和其他应收款等。
1、坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司将单项金额为人民币200万元以上（含200万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A、信用风险特征组合的确定依据
公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
确定组合的依据
组合1：关联方组合 合并范围内其他应收款按关联方划分组合
组合2：账龄组合 除关联方组合及已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：关联方组合 不计提坏账准备
组合2：账龄组合 账龄分析法
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
3、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确认及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时采用一次转销法；
（2）包装物于领用时采用一次转销法。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 35 3-5 2.71-2.77
机器设备 8-14 3-5 6.79-12.13
电子设备 4-14 3-5 6.79-24.25
运输设备 6-8 3-5 11.88-16.17
其他设备 4-14 3-5 6.79-24.25
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
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资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
无形资产是公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用证
非专利技术 3年、10年 合同
商标权 10年 法律规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司使用寿命不确定的无形资产为国有划拨土地。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
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行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
根据所附建筑物的剩余使用寿命进行摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(三十二)长期应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(三十三)预计负债”。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
产品销售收入：对于不需要安装销售根据合同约定将产品交付购货方且已收到了索取销售额的凭据时确认收入。对需要安装调试的机械装备类产品的销售根据合同约定将产品交付购货方，经对方验收后且已收到了索取销售额的凭据时确认收入。
技术性收入：技术服务和咨询业务在服务已提供给对方并索取销售额的凭据时
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确认销售收入；技术开发业务按合同约定提供服务完成、经对方验收后并索取销售额的凭据时确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
公司根据权责发生制原则，按让渡资产使用权的时间和约定利率作为收入确认依据。资产使用权的让渡以合并范围内单位为主。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
公司主要为合并范围内子公司提供资金支持，无对外提供资金或其他让渡资金使用权的行为。
3、按完工百分比法提供劳务收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法提供劳务收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十五)政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认时点
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（一）企业能够满足政府补助所附条件；
（二）企业能够收到政府补助。
3、政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经 列示持续经营净利润本年金额董事会决议
营净利润”。比较数据相应调整。 43,091,693.79元
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收
董事会决议 其他收益：35,530,947.95元益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原
营业外收支净额减少3,581,753.59列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处 董事会决议
元，重分类至资产处置收益。
置收益”项目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)其他
本公司2017年3月27日召开的2017年第二次临时股东大会决议通过了发行股份购买资产并募集配套资金的议案，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[2017]171号文件《关于洛阳轴研科技股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》及中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1795号《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向中国机械工业集团有限公司交易对方发行109,528,660.00股股份购买相关资产，确定的每股发行价为人民币8.96元。其中：新增注册资本人民币109,528,660.00元，新增资本公积人民币871,848,133.60元。对比较同期财务报表进行追溯。主要报表科目影响如下：
本期年初数 上期期末数
报表项目 影响数
（调整后上期金额） （调整前上期金额）
资产总额 3,875,104,491.15 2,340,250,587.76 1,534,853,903.39负债总额 1,632,554,780.84 969,996,861.32 662,557,919.52归属于母公司所有者权益总
2,126,396,624.80 1,365,457,399.82 760,939,224.98额
其中：实收资本 353,609,448.00 353,609,448.00
资本公积 1,162,473,687.37 821,039,432.78 341,434,254.59其他综合收益 -760,000.00 -760,000.00专项储备 996,341.05 996,341.05
盈余公积 53,758,123.29 53,758,123.29
未分配利润 556,319,025.09 136,054,054.70 420,264,970.39少数股东权益 116,153,085.51 4,796,326.62 111,356,758.89营业总收入 1,385,303,769.95 426,950,745.77 958,353,024.18营业总成本 1,438,432,638.66 531,001,715.52 907,430,923.14利润总额 142,270,136.76 31,359,169.89 110,910,966.87归属于母公司所有者的净利
95,618,096.10 12,578,104.64 83,039,991.46润
少数股东损益 10,059,590.33 -2,072,959.68 12,132,550.01
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 适用税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在17.00;13.00;11.00；
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6.00；5.00；3.00城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7.00
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 5.00
企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00;15.00;16.50存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）洛阳轴研科技股份有限公司 15.00
洛阳轴承研究所有限公司 15.00
洛阳轴研精密机械有限公司 15.00
郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 15.00
郑州新亚复合超硬材料有限公司 15.00
中国机械工业国际合作（香港）有限公司 16.50
注：除上表单位外，其他公司所得税税率均为25.00%。
(二) 税收优惠
（1）公司于2017年8月29日取得证书编号GR201741000435的高新技术企业证书，有效期三年，报告期按15.00%计征所得税；
（2）子公司洛阳轴承研究所有限公司于2017年8月29日取得证书编号
GR201741000277的高新技术企业证书，有效期三年，报告期按15.00%计征所得税；
（3）子公司洛阳轴研精密机械有限公司于2015年8月3日取得证书编号
GR201541000085的高新技术企业证书，有效期三年，报告期按15.00%计征所得税；
（4）郑州磨料磨具磨削研究所有限公司于2017年8月29日取得证书编号
GR201741000254的高新技术企业证书，有效期三年，报告期按15.00%计征所得税；
（5）郑州新亚复合超硬材料有限公司于2017年8月29日取得证书编号
GR201741000126的高新技术企业证书，有效期三年，报告期按15.00%计征所得税。
(三) 其他说明
郑州精研磨料磨具有限公司采取核定征收方式缴纳企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 123,710.11 606,091.04银行存款 406,801,564.27 444,171,815.12其他货币资金 32,863,907.10 24,263,486.55合计 439,789,181.48 469,041,392.71其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 25,299,478.41 13,813,938.97信用证保证金 4,330,038.69 9,860,507.58履约保证金 3,234,390.00 589,040.00诉讼冻结 3,171,256.81 430,083.58合计 36,035,163.91 24,693,570.13(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 106,305,093.15 95,249,856.62商业承兑汇票 177,730,199.62 209,769,626.74合计 284,035,292.77 305,019,483.362、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 133,628,338.23
商业承兑汇票 8,889,050.00
合计 142,517,388.23
3、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 24,517,051.00合计 24,517,051.00
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
16,171,816.74 3.31 14,884,816.74 92.04 1,287,000.00 23,940,475.00 5.27 22,995,545.17 96.05 944,929.83账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
471,943,515.06 96.40 83,089,851.88 17.61 388,853,663.18 429,153,863.66 94.45 78,727,749.97 18.34 350,426,113.69账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
1,429,330.00 0.29 1,429,330.00 100.00 1,257,128.40 0.28 1,257,128.40 100.00坏账准备的应收账款
合计 489,544,661.80 100.00 99,403,998.62 390,140,663.18 454,351,467.06 100.00 102,980,423.54 351,371,043.52财务报表附注第32页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方单位进入破产清算程序阜阳轴承有限公司 8,284,471.74 8,284,471.74 100.00
预计无法收回
中联重科股份有限公司
4,930,545.00 4,930,545.00 100.00预计无法收回
建筑起重机械分公司
内蒙古锋电能源技术有 根据与对方单位协议商定，并 2,956,800.00 1,669,800.00 56.47
限公司 结合账龄法计算计提
合计 16,171,816.74 14,884,816.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 361,192,421.40 18,059,621.08 5.001至2年 42,258,449.98 8,451,689.99 20.002至3年 23,828,205.75 11,914,102.88 50.003年以上 44,664,437.93 44,664,437.93 100.00合计 471,943,515.06 83,089,851.88
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年子公司阜阳轴承移交清算组，应收账款坏账准备减少6,354,597.05元，2017年本期计提坏账准备金额6,008,139.39元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,229,967.26其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生盘锦辽河油田天都实业 对方无可执行
销货款 880,320.00 董事会决议 否
有限公司 财产
通过保险公司
俄罗斯HNS公司 销货款 376,808.40 总经理办公会 否
赔款收回
合计 1,257,128.40
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 24,517,051.00 5.01 1,225,852.55第二名 19,234,234.00 3.93 961,711.70第三名 17,846,756.74 3.65 4,890,938.87第四名 11,450,354.80 2.34 572,885.98第五名 11,447,244.88 2.34 572,362.24合计 84,495,641.42 17.27 8,223,751.34(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 55,242,981.33 83.42 36,879,059.47 86.551至2年 7,686,655.06 11.61 2,369,240.94 5.562至3年 1,212,701.94 1.83 887,947.70 2.083年以上 2,081,127.09 3.14 2,474,390.74 5.81合计 66,223,465.42 100.00 42,610,638.85 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例（%）
第一名 17,288,642.73 26.11第二名 5,618,809.72 8.48第三名 3,000,000.00 4.53第四名 1,872,813.00 2.83第五名 1,260,855.38 1.90合计 29,041,120.83 43.85(五) 应收股利
1、应收股利明细
被投资单位 期末余额 年初余额
洛阳轴研建设开发有限公司 510,290.80 634,098.14合计 510,290.80 634,098.14注：2017年经洛阳轴研建设开发有限公司2016年度股东会会议决议通过，2016年度利润分配方案为以2016年12月31日注册资本1,000.00万元为基数，向
财务报表附注第34页
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全体股东以出资额的10%分发红利（含税），共计100.00万元，公司按照持股比例37.75%确认投资收益37.75万元，应收股利收回方式为公司依据抵账协议，将对轴研建设开发有限公司应收股利与债务科目互抵列报。
2、重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值及其判被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
洛阳轴研建设开发有限公司 132,790.80 1-2年 未进行实际支付 否，对方正常经营合计 132,790.80
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
76,251,210.97 74.52 76,251,210.97 100.00 8,570,904.06 24.70 5,569,451.37 64.98 3,001,452.69账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
20,592,999.63 20.13 9,438,984.89 45.84 11,154,014.74 23,383,097.74 67.39 10,443,034.91 44.66 12,940,062.83账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
5,478,250.12 5.35 5,139,184.12 93.81 339,066.00 2,743,377.32 7.91 2,727,227.32 99.41 16,150.00坏账准备的其他应收款
合计 102,322,460.72 100.00 90,829,379.98 11,493,080.74 34,697,379.12 100.00 18,739,713.60 15,957,665.52财务报表附注第36页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由对方破产清算预计无阜阳轴承有限公司 67,949,906.60 67,949,906.60 100.00
法收回
担保损失 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00预计无法收回
预计败诉，诉讼赔款阜阳市颖州区人民法院 2,731,853.00 2,731,853.00 100.00
无法收回
平顶山市瑞利达商贸有限
2,069,451.37 2,069,451.37 100.00预计无法收回
公司
合计 76,251,210.97 76,251,210.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,031,950.64 501,597.53 5.001至2年 1,049,619.13 209,923.82 20.002至3年 1,567,932.64 783,966.32 50.003年以上 7,943,497.22 7,943,497.22 100.00合计 20,592,999.63 9,438,984.89
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2017年子公司阜阳轴承移交清算组，其他应收款坏账准备减少921,551.97元，本期计提坏账准备金额73,011,218.35元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 77,144,604.99 8,762,623.37预付款转入 7,573,873.39 5,769,951.37出口退税 5,007,985.12 3,001,452.69备用金 4,491,151.34 4,821,709.46担保损失 3,500,000.00 3,500,000.00合资建房款 1,968,907.32 1,776,615.32押金及保证金 1,684,994.71 6,030,005.97住房维修基金 193,456.00 193,456.00其他 757,487.85 841,564.94合计 102,322,460.72 34,697,379.12
财务报表附注第37页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例(%)
阜阳轴承有限公 1-2年3,000,000.00元；2-3年
往来款 67,949,906.60 66.41 67,949,906.60司 64,949,906.60元
1年以内4,468,738.98元；1-2年
应收出口退税 出口退税款 5,007,985.1280,675.06元；2-3年318,525.13元； 4.89 762,683.093-4年140,045.95元
洛阳嘉维轴承制预付采购款
3,530,000.00 3年以上 3.45 3,530,000.00造有限公司 转入
担保损失 担保损失 3,500,000.00 3年以上 3.42 3,500,000.00阜阳市颖州区人
败诉划转款 2,731,853.00 1年以内 2.67 2,731,853.00民法院
合计 82,719,744.72 80.84 78,474,442.695、涉及政府补助的应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额及单位名称 期末余额 期末账龄
名称 依据
2018年6月，依据实际产中国机械工业国际 出口信用保险专
271,417.35 1年以内 生的销售费用保费的一半合作有限公司 项资金
进行计算
合计 271,417.35
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 88,062,446.76 4,955,248.79 83,107,197.97 82,947,910.17 4,065,208.12 78,882,702.05周转材料 9,020.00 9,020.00 15,392.00 15,392.00在产品 177,043,188.90 52,152,302.23 124,890,886.67 186,184,222.88 41,946,249.94 144,237,972.94库存商品 221,006,456.88 25,567,346.11 195,439,110.77 267,074,279.14 37,464,425.84 229,609,853.30合计 486,121,112.54 82,674,897.13 403,446,215.41 536,221,804.19 83,475,883.90 452,745,920.292、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,065,208.12 2,204,853.19 672,608.48 41,049.79 1,946,371.21 4,955,248.79在产品 41,946,249.94 12,826,035.91 5,876,275.34 8,496,258.96 52,152,302.23库存商品 37,464,425.84 8,502,435.42 20,932,219.27 16,171,157.39 25,160,577.03 25,567,346.11合计 83,475,883.90 23,533,324.52 27,481,103.09 16,212,207.18 35,603,207.20 82,674,897.13注：存货跌价当期其他增加27,481,103.09元为子公司阜阳轴承有限公司根据资产评估结果计提存货跌价准备，计入营业外支出的资产损失导致；当期减少其他35,603,207.20元
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为当期阜阳轴承有限公司不再纳入合并范围时点存货跌价准备形成；当期转回
254,937.52元为子公司洛阳轴研精密机械有限公司当期根据评估增值存货价值回升计入减值准备转回形成。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托理财 16,000,000.00 55,000,000.00悬而未达银行存款 10,000,000.00
待抵扣进项税 14,851,988.21 10,417,381.74预缴税金 1,507,536.18 152,620.88合计 42,359,524.39 65,570,002.62注：悬而未达银行存款为2017年12月31日公司自身银行间划款形成的未达。
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债
务工具
可供出售权
136,964,043.67 136,964,043.67 141,790,589.59 141,790,589.59益工具
其中：按公
95,173,452.36 95,173,452.36
允价值计量
按成
41,790,591.31 41,790,591.31 141,790,589.59 141,790,589.59本计量
其他 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 146,964,043.67 10,000,000.00 136,964,043.67 151,790,589.59 10,000,000.00 141,790,589.59注：其他为子公司洛阳轴承研究所有限公司委托金新信托投资股份有限公司进行的国债理财投资，具体内容及减值原因详见附注十三、承诺及或有事项3、其他披露。
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 其他 合计工具 工具
公允价值 95,173,452.36 95,173,452.36累计计入其他综合收益的公允价值变动
-4,826,545.92 -4,826,545.92金额
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
持股比 利例(%)常林股份有限公司 99,999,998.28 99,999,998.28 1.15 814,479.62国机财务有限责任公司 40,906,787.63 40,906,787.63 2.92 1,600,000.00北京均友科技有限公司 774,432.27 774,432.27 10.00北京中机诚业质量认证有限公司 109,371.41 109,371.41 3.23合计 141,790,589.59 99,999,998.28 41,790,591.31 2,414,479.62注：子公司国机精工有限公司持有的常林股份有限公司非公开发行的股份，于2017年7月31日复牌，将可供出售金融资产自成本法核算转入按照公允价值核算，2017年12月31日根据2017年12月31日的股票收盘价，及布莱克斯科尔斯模型计算得出公允价值。
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4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具可供出售债务工具 其他 合计年初已计提减值余额 10,000,000.00 10,000,000.00期末已计提减值余额 10,000,000.00 10,000,000.00
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 年初余额
追加 减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金
其他
期末余额
减值准备 余额投资 投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
其中：（1）中浙高铁轴承有限公司 99,963,182.22 174,596.18 100,137,778.40
（2）洛阳轴研建设开发有限公司 5,183,353.89 -730,627.23 -377,500.00 4,075,226.66
（3）登封三联厂 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00（4）郑州优德工业陶瓷有限公司 1,409,592.85 268,764.88 1,678,357.73
（5）郑州晶钻企业管理信息咨询
492,537.67 1,379.88 493,917.55
有限公司
小计 108,498,666.63 -285,886.29 -377,500.00 107,835,280.34 1,450,000.00合计 108,498,666.63 -285,886.29 -377,500.00 107,835,280.34 1,450,000.00财务报表附注第42页
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 118,500,666.93 118,500,666.93（2）本期增加金额 10,157,261.09 10,157,261.09—固定资产转入 10,157,261.09 10,157,261.09（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 128,657,928.02 128,657,928.022．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 12,184,336.72 12,184,336.72（2）本期增加金额 4,338,860.25 4,338,860.25—计提或摊销 3,233,211.91 3,233,211.91—固定资产转入 1,105,648.34 1,105,648.34（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 16,523,196.97 16,523,196.973．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 112,134,731.05 112,134,731.05（2）年初账面价值 106,316,330.21 106,316,330.21注：子公司中国机械工业国际合作有限公司本期与河南华塬商业管理有限公司签订合同编号为809-812-201709的租赁合同，将位于郑州东新区地润路18号A座8层809、810、811、812房屋及建筑物由自用改为出租，对应房产原值10,157,261.09元、累计折旧1,105,648.34元自固定资产原值及折旧调整至投资性房地产原值及折旧列报。
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 670,538,380.26 634,165,522.67 21,427,546.26 119,640,743.18 1,445,772,192.37（2）本期增加金额 85,942,747.40 40,195,201.36 335,641.03 5,872,563.21 132,346,153.00—购置 2,785,809.95 335,641.03 3,483,227.08 6,604,678.06—在建工程转入 85,942,747.40 37,409,391.41 2,389,336.13 125,741,474.94（3）本期减少金额 61,073,871.40 88,264,482.60 3,366,907.99 1,859,086.49 154,564,348.48—处置或报废 7,423,046.00 5,567,419.36 977,781.80 325,536.21 14,293,783.37—其他 43,493,564.31 82,697,063.24 2,389,126.19 1,533,550.28 130,113,304.02—转入投资性房地产 10,157,261.09 10,157,261.09（4）期末余额 695,407,256.26 586,096,241.43 18,396,279.30 123,654,219.90 1,423,553,996.892．累计折旧
（1）年初余额 134,625,968.74 253,572,384.46 13,381,938.68 72,239,305.00 473,819,596.88（2）本期增加金额 18,949,531.84 44,754,066.84 1,388,285.88 9,086,123.27 74,178,007.83—计提 18,949,531.84 44,754,066.84 1,388,285.88 9,086,123.27 74,178,007.83—其他
（3）本期减少金额 19,362,522.04 45,534,683.15 1,932,354.15 1,052,278.24 67,881,837.58—处置或报废 3,914,497.51 3,389,982.94 929,038.70 303,597.13 8,537,116.28—其他 14,342,376.19 42,144,700.21 1,003,315.45 748,681.11 58,239,072.96—转入投资性房地产 1,105,648.34 1,105,648.34（4）期末余额 134,212,978.54 252,791,768.15 12,837,870.41 80,273,150.03 480,115,767.13财务报表附注第44页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计3．减值准备
（1）年初余额 3,299,213.29 108,584.38 51,002.39 3,458,800.06（2）本期增加金额 3,891,334.60 10,077,868.55 141,613.50 59,891.76 14,170,708.41—计提
—其他 3,891,334.60 10,077,868.55 141,613.50 59,891.76 14,170,708.41（3）本期减少金额 3,891,334.60 13,377,081.84 250,197.88 110,894.15 17,629,508.47—处置或报废
—其他 3,891,334.60 13,377,081.84 250,197.88 110,894.15 17,629,508.47（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 561,194,277.72 333,304,473.28 5,558,408.89 43,381,069.87 943,438,229.76（2）年初账面价值 535,912,411.52 377,293,924.92 7,937,023.20 47,350,435.79 968,493,795.43财务报表附注第45页
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财务报表附注
注：转入投资性房地产同本附注五、（十一）投资性房地产披露；其他主要为子公司阜阳轴承有限公司移交清算组对原值、折旧及减值准备金额的影响。
2、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
售后回租资产 50,724,988.00 7,608,749.04 43,116,238.96融资租入固定资产 6,460,140.59 219,183.34 6,240,957.25 57,185,128.59 7,827,932.38 49,357,196.213、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋 130,639,879.48合计 130,639,879.484、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司郑州三磨超硬材料有限公司二期厂房于2014年7二期厂房 67,090,834.26月投入使用，由于相关工程竣工决算尚未完成，房屋产权手续尚未办理
北京市方庄小区方心园1
73,056.43产权手续尚未办理
区13号楼601室
尼桑车 5,173.58产权尚未变更
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值轴承基础研发条件建设 136,924,696.02 136,924,696.02 90,513,658.79 90,513,658.79年产50万套精密轴承生
43,832,915.70 6,061,308.30 37,771,607.40 43,832,915.70 5,233,863.98 38,599,051.72产线建设项目
年产790万套低噪音轴
40,709,654.25 6,037,941.09 34,671,713.16 39,757,867.85 5,213,686.68 34,544,181.17承生产设施建设项目
大型数控机床电主轴及
16,999,795.62 16,999,795.62 27,860,134.11 27,860,134.11精密轴承产业化
年产50万套高性能离合
11,423,914.29 11,423,914.29 90,739,367.18 90,739,367.18器轴承产业化项目
荥阳工程 2,884,737.70 2,884,737.70 2,755,634.04 2,755,634.04用友NC财务信息化项
2,171,121.11 2,171,121.11 3,644,467.83 3,644,467.83目
老所区工程改造 599,805.66 599,805.66
高速精密重载轴承产业
7,165,299.78 7,165,299.78化示范线
财务报表附注第46页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值精密型重型产业化项目
326,791.52 326,791.52（二期）
在安装设备 20,916,681.04 20,916,681.04 11,293,424.86 11,293,424.86其他 47,436.99 47,436.99 207,241.67 207,241.67合计 276,510,758.38 12,099,249.39 264,411,508.99 318,096,803.33 10,447,550.66 307,649,252.67
财务报表附注第47页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 本期利本期增加金本期转入固定本期其他减 工程进度利息资本化累其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 投入占预 息资本 资金来源额 资产金额 少金额 (%) 计金额 息资本化金额
算比例(%) 化率(%)轴承基础研发条件建设 ___ 90,513,658.79 46,411,037.23 136,924,696.02 ___ ___ 国有投入年产50万套精密轴承 募投资金、贷 126,076,600.00 43,832,915.70 43,832,915.70 53.03 53.03 5,125,895.83
生产线建设项目 款年产790万套低噪音轴
122,787,300.00 39,757,867.85 951,786.40 40,709,654.25 34.69 34.69 5,125,895.83 贷款、自筹承生产设施建设项目
大型数控机床电主轴及 募投资金、贷 151,160,000.00 27,860,134.11 3,065,359.17 13,925,697.66 16,999,795.62 94.74 94.74 4,727,710.65
精密轴承产业化 款年产50万套高性能离 国家投入、自 110,000,000.00 90,739,367.18 2,376,641.26 81,692,094.15 11,423,914.29 87.00 87.00 15,567,583.40
合器轴承产业化项目 筹、贷款荥阳工程 ___ 2,755,634.04 129,103.66 2,884,737.70 ___ ___ 自筹用友NC财务信息化项
___ 3,644,467.83 1,473,346.72 2,171,121.11 ___ ___ 自筹目
老所区工程改造 ___ 599,805.66 599,805.66 ___ ___ 自筹高速精密重载轴承产业 国家投入、自 140,000,000.00 7,165,299.78 7,165,299.78 36.86 36.86 10,452,500.00
化示范线 筹、贷款1精密型重型产业化项 募投资金、贷 198,000,000.00 326,791.52 235,603.84 562,395.36 101.71 100.00 1,397,141.62
目（二期） 款1004.64KWp分布式光 融资租赁租___ 6,460,374.71 6,460,374.71 100.00 100.00
伏发电项目 入在安装设备 ___ 11,293,424.86 20,627,551.41 11,004,295.23 20,916,681.04 ___ ___ 自筹其他 ___ 207,241.67 4,824,343.55 4,931,318.05 52,830.18 47,436.99 ___ ___ 自筹合计 318,096,803.33 85,681,606.89 125,741,474.94 1,526,176.90 276,510,758.38 42,396,727.33
注：用友NC财务信息化项目部分于2017年正式上线使用转入无形资产1,473,346.72元，由于在其他项中列报的老区停车场改造项目不再进行，将前期设计费用52,830.18元转入管理费用。
财务报表附注第48页
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3、本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
年产50万套精密轴承生产线建设
827,444.32项目停建、前景不明朗
项目
年产790万套低噪音轴承生产设施
824,254.41项目停建、前景不明朗
建设项目
合计 1,651,698.73
注：上述减值准备依据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字第【256】号评估报告预计。
(十四)固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
设备 242,163.40 206,747.57合计 242,163.40 206,747.57(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 非专利技术 合计1．账面原值
（1）年初余额 439,179,240.22 3,909,030.39 4,433,700.00 10,982,626.31 4,551,713.81 463,056,310.73（2）本期增加金
52,589,811.72 1,711,004.59 54,300,816.31额
—购置 52,589,811.72 237,657.87 52,827,469.59—在建工程
1,473,346.72 1,473,346.72转入
（3）本期减少金
42,903,498.54 4,722.22 102,475.00 43,010,695.76额
—处置
—其他 42,903,498.54 4,722.22 102,475.00 43,010,695.76（4）期末余额 448,865,553.40 3,904,308.17 4,433,700.00 12,591,155.90 4,551,713.81 474,346,431.282．累计摊销
（1）年初余额 41,614,667.89 1,930,874.27 300,488.34 4,048,899.64 3,941,074.00 51,836,004.14（2）本期增加金
9,874,404.90 352,769.88 443,370.00 1,228,971.72 212,106.55 12,111,623.05额
—计提 9,874,404.90 352,769.88 443,370.00 1,228,971.72 212,106.55 12,111,623.05（3）本期减少金
4,623,845.47 4,722.22 51,829.81 4,680,397.50额
—处置
—其他 4,623,845.47 4,722.22 51,829.81 4,680,397.50（4）期末余额 46,865,227.32 2,278,921.93 743,858.34 5,226,041.55 4,153,180.55 59,267,229.693．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注第49页
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项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 非专利技术 合计（2）本期增加金
14,861,997.07 50,645.19 14,912,642.26额
—计提
—其他 14,861,997.07 50,645.19 14,912,642.26（3）本期减少金
14,861,997.07 50,645.19 14,912,642.26额
—处置
—其他 14,861,997.07 50,645.19 14,912,642.26（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价
402,000,326.08 1,625,386.24 3,689,841.66 7,365,114.35 398,533.26 415,079,201.59值
（2）年初账面价
397,564,572.33 1,978,156.12 4,133,211.66 6,933,726.67 610,639.81 411,220,306.59值
注：其他主要为子公司阜阳轴承有限公司移交清算组对原值、摊销及减值准备金额的影响。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
尚未开发建设，相关的土地使用权证尚未办荥阳土地 42,076,359.07
理
郑国用（2010）第0006号 59,655,534.12 办理中，2018年1月9日已取得权证郑国用（2010）第0007号 83,947,732.68 办理中，2018年1月9日已取得权证郑国用（2002）字第0691号 15,275,528.85 正在办理中
郑国用（2005）字第0213号 9,045,489.22 正在办理中
郑国用（1995）字第912号 3,739,362.40 办理中，2018年1月9日已取得权证合计 213,740,006.34
(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项
企业合并形成的其他 处置 其他
郑州新亚复合超硬
材料有限公司非同 32,930,903.26 32,930,903.26一控制下企业合并
阜阳轴承有限公司
非同一控制下企业 7,071,231.95 7,071,231.95
合并
合计 40,002,135.21 7,071,231.95 32,930,903.26注：1、2012年11月30日，公司通过非同一控制下合并方式取得阜阳轴承有限公司全部股权，根据购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
财务报表附注第50页
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产公允价值的份额，确认商誉7,071,231.95元。
2、2016年4月30日，子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司通过非同一控制下合并方式取得郑州新亚复合超硬材料有限公司50.06%股权，根据购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，确认商誉32,930,903.26元。
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
阜阳轴承有限公司非
7,071,231.95 7,071,231.95
同一控制下企业合并
合计 7,071,231.95 7,071,231.95
注：1、由于阜阳轴承有限公司 2015年度严重亏损，存在明显的减值迹象，公司于2015年全额计提商誉减值。当期减少商誉减值准备为子公司阜阳轴承有限公司移交清算组不再纳入合并范围核销所致。
2、2017年 12月 31日，自购买日持续计算的净资产包含商誉的金额低于按照收益法评估计算预计可收回金额（可收回金额根据北京天健兴业资产评估有限公司2017年8月14日出具的以2017年5月31日为评估基准日的天兴评报字（2017）第0887号评估报告预计），商誉不存在减值迹象。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 7,395,233.21 1,276,570.66 3,239,084.34 5,432,719.53合计 7,395,233.21 1,276,570.66 3,239,084.34 5,432,719.53(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产异
资产减值准备 196,721,038.38 31,455,545.12 103,124,882.13 18,196,703.80递延收益调整 18,685,800.00 2,802,870.00 6,539,800.00 980,970.00未实现内部损益 2,520,114.08 440,088.86
合计 217,926,952.46 34,698,503.98 109,664,682.13 19,177,673.80
财务报表附注第51页
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资
65,196,485.99 9,779,472.90 14,813,019.55 2,221,952.93产评估增值
合计 65,196,485.99 9,779,472.90 14,813,019.55 2,221,952.933、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 产或负债余额递延所得税资产 8,641,618.12
递延所得税负债 8,641,618.12
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 107,093,642.00 79,482,606.48可抵扣亏损 165,291,187.42 175,986,923.81预计负债 29,902,933.90
可供出售金融资产公允价值变动 4,826,545.92
合计 307,114,309.24 255,469,530.295、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017年 20,525,074.59
2018年 338,797.54 6,683,424.05
2019年 11,897,798.50 30,641,119.11
2020年 48,388,217.13 51,290,635.95
2021年 58,408,704.34 66,846,670.11
2022年 46,257,669.91
合计 165,291,187.42 175,986,923.81
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
应收土地出让金退款 19,416,200.00 19,416,200.00预付长期资产款 16,454,593.83 33,560,997.61对应递延收益项目款 12,955,908.71 15,381,511.88高性能超硬材料磨具智能制造新模式相关智能系
1,922,641.46 1,566,037.69统构建款
合计 50,749,344.00 69,924,747.18注：应收国有建设用地使用权出让金退款为公司退回伊滨地区土地预计可收回金额。
详见本附注十五、其他重要事项8、退回土地使用权相关披露。
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其中研发支出具体研发课题明细如下：
课题名称 期末余额
机器人用精密轴承研制及应用示范 3,097,705.84机器人专用轴承关键技术研究及产业化 2,746,281.38高速动车组关键轴承开发研制与可靠性试验技术研究 2,250,000.00新型高效高速高刚度大功率电主轴及驱动装置 1,446,700.00高档数控机床精密轴承产品升级及产业化 1,000,000.00机器人专用轴承关键技术研究 841,545.54高性能滚动轴承数字化设计分析系统合作研究 774,519.30其他 799,156.65合计 12,955,908.71(二十)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 100,000,000.00 30,000,000.00信用借款 604,070,000.00 643,140,900.00合计 704,070,000.00 673,140,900.00注：1、国机精工有限公司与国机财务有限责任公司签订《综合授信合同》（编号：国机财综授字2015第034号），授信额度：30,000.00万元，同时公司与国机财务有限责任公司签订《抵押合同》（编号：国机财信抵字2015第019
号），抵押担保的最高债权金额为人民币30,000.00万元，抵押财产为子公司中国机械工业国际合作有限公司所属的郑东新区地润路18号A座内75套房地产，截至报表日，国机精工有限公司在该综合授信合同下向国机财务有限责任公司借款余额100,000,000.00元。
2、报告期末，白鸽磨料磨具有限公司通过国机财务有限责任公司向子公司中国机械工业国际合作有限公司委托贷款余额56,000,000.00元。
(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,632,853.18 46,046,324.80商业承兑汇票 1,417,186.12 64,000,256.00合计 45,050,039.30 110,046,580.80注：期末无已到期未支付的票据。
财务报表附注第53页
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(二十二)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 249,625,141.71 211,439,051.67工程款 22,599,277.14 46,297,430.82设备款 8,392,951.15 26,389,072.92其他合同款 1,487,879.69 29,000.00合计 282,105,249.69 284,154,555.41(二十三)预收款项
项目 期末余额 年初余额
预收货款 52,327,782.90 35,948,069.29预收项目款 13,612,150.00 15,298,700.00预收房租 291,934.50 166,554.17合计 66,231,867.40 51,413,323.46(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 46,462,012.73 306,513,555.63 313,655,822.41 39,319,745.95离职后福利-设定提存计划 19,559,784.23 34,963,770.19 49,041,159.84 5,482,394.58合计 66,021,796.96 341,477,325.82 362,696,982.25 44,802,140.532、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 25,933,070.99 233,644,936.79 233,122,908.29 26,455,099.49（2）职工福利费 5,460,531.75 10,836,912.58 10,836,912.58 5,460,531.75（3）社会保险费 4,717,550.11 14,734,043.74 19,451,371.85 222.00其中：医疗保险费 3,645,427.55 12,193,716.87 15,838,922.42 222.00工伤保险费 653,147.96 1,241,930.13 1,895,078.09
生育保险费 418,974.60 1,298,396.74 1,717,371.34
（4）住房公积金 2,837,180.00 15,333,990.63 18,104,982.16 66,188.47（5）工会经费和职工教育经费 7,513,679.88 4,398,861.32 4,574,876.96 7,337,664.24（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 27,564,810.57 27,564,770.57 40.00合计 46,462,012.73 306,513,555.63 313,655,822.41 39,319,745.95
财务报表附注第54页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 13,262,372.45 30,282,282.47 43,260,341.22 284,313.70失业保险费 1,151,694.79 2,229,298.24 3,360,384.82 20,608.21企业年金缴费 5,145,716.99 2,452,189.48 2,420,433.80 5,177,472.67合计 19,559,784.23 34,963,770.19 49,041,159.84 5,482,394.58(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,003,961.14 7,915,621.62消费税 239.17 1,336.08营业税 475,747.70企业所得税 9,691,360.53 33,394,955.67个人所得税 6,891,102.91 6,971,048.03城市维护建设税 338,743.50 510,869.10房产税 3,935,072.33 4,861,302.23教育费附加 149,333.76 268,501.63土地使用税 6,993,674.21 6,144,888.30其他税费 413,097.77 571,508.08合计 32,416,585.32 61,115,778.44(二十六)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 14,513.89 46,180.55短期借款应付利息 414,377.08 611,438.82合计 428,890.97 657,619.37(二十七)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 11,947,159.55 3,512,224.55合计 11,947,159.55 3,512,224.55注：2017年12月27日，经子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司董事会一致同意，2017年分配股利的金额为50,000,000.00元，期末应付少数股东郑州高新投资建设集团有限公司股利7,569,000.00元，应付少数股东首加国际有限公司股利4,329,675.00元；子公司洛阳轴研精密机械有限公司应付少数股东洛阳精密机床有限公司股利48,484.55元。
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(二十八)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 7,848,037.48 19,365,685.17土地出让金 49,395,400.00押金 10,833,007.96 12,470,422.32年金及住房基金 5,352,216.92 5,417,538.58代扣代缴社会保险 2,786,438.06 2,648,033.60僵尸企业补助款 2,792,500.00
其他 4,419,063.50 5,747,795.63合计 34,031,263.92 95,044,875.30(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款 20,000,000.00 10,000,000.001年内到期的长期应付款 5,308,573.09 4,044,832.371年内到期的其他长期负债 530,000.00 530,000.00合计 25,838,573.09 14,574,832.37(三十)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 42,500,000.00
信用借款 60,000,000.00 125,000,000.00合计 102,500,000.00 125,000,000.00注：子公司中国机械工业国际合作有限公司与国机财务有限责任公司签订《借款合同》（编号：国机财信贷字2017第052号）,借款金额：6,000.00万元，每季度还款250.00万元，同时签订抵押担保的最高债权金额为人民币6,000.00万元《抵押合同》（编号：国机财信抵字2017第007号），抵押财产为其所属郑东新区地润路18号A座内12套房地产。截止2017年12月31日，该项借款期末余额5,250.00万元，其中4,250.00万元列报为长期借款，1,000.00万元列报为一年内到期的非流动负债。
(三十一)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 43,567,117.42 44,737,661.27合计 43,567,117.42 44,737,661.27
财务报表附注第56页
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(三十二)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 4,740,000.00 5,400,000.00合计 4,740,000.00 5,400,000.002、设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
1．年初余额 5,930,000.00 6,330,000.002．计入当期损益的设定受益成本 170,000.00 180,000.00（1）当期服务成本
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额 170,000.00 180,000.003．计入其他综合收益的设定受益成本 -320,000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示） -320,000.00
4．其他变动 -510,000.00 -580,000.00（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利 -510,000.00 -580,000.005．期末余额 5,270,000.00 5,930,000.00（2）设定受益计划净负债
项目 期末余额 年初余额
1．年初余额 5,930,000.00 6,330,000.002．计入当期损益的设定受益成本 170,000.00 180,000.003．计入其他综合收益的设定受益成本 -320,000.00
4．其他变动 -510,000.00 -580,000.005．期末余额 5,270,000.00 5,930,000.003、设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
在国家规定的基本养老、医疗保险制度之外，子公司中国机械工业国际合作有限公司需要为现有离退休人员提供补充退休后福利，包括现有离退休人员的养老补贴福利及医疗报销福利。本公司承担此类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险和福利增长风险。
利率风险：设定受益计划负债的现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进
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行计算，因此政府债券的利率降低会导致负债金额的增加。
福利增长风险：设定受益计划负债的现值参照此类人员的福利水平进行计算，因此此类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
本公司聘请韬睿惠悦咨询公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的的中国国债收益率收益率确定。本公司根据精算结果确认本公司的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。
通过将设定受益计划净负债乘以适当的折现率来确定利息净额。
精算估值涉及的主要假设包括：
离退休福利计划
主要假设
2017年度 2016年度 2015年度折现率（%） 4.00 3.00 3.75
养老福利补贴年增长率（%））
平均医疗费用年增长率（%） 7.00 7.00 7.00
(三十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
为子公司阜阳轴承有限公司破产
25,077,682.65
提供资金支持事项
阜阳轴研轴承有限公司诉未决诉讼 4,825,251.25
讼事项形成
合计 29,902,933.90
注：为子公司阜阳轴承有限公司破产提供资金支持事项形成原因详见本附注十五、其他重要事项描述1、为阜阳轴承有限公司破产清算所涉及的职工安置提供资金支持披露；未决诉讼或有负债形成事项详见本附注十三、承诺及或有事项1、涉诉事项披露。
(三十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 93,453,625.74 13,510,000.00 25,249,693.04 81,713,932.70
未确认售后回 售后回租合同价 2,059,054.24 216,742.55 1,842,311.69
租损益 与现值差异合计 95,512,679.98 13,510,000.00 25,466,435.59 83,556,244.39
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涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关数控机床及机器人精密轴承数字化车间
12,000,000.00 -5,760,000.00 6,240,000.00 与资产相关互联互通互操作标准研究与试验验证
高速铁路及城市轨道交通车辆用轴承产
14,084,578.59 1,482,595.24 12,601,983.35 与资产相关业化
年产50万套高性能离合器轴承产业化项
10,400,000.00 10,400,000.00 与资产相关目
高性能超硬材料磨具智能制造新模式 11,878,678.81 2,312,029.46 9,566,649.35 与资产相关大型数控机床电主轴及精密轴承产业化 7,721,000.00 1,103,000.00 6,618,000.00 与资产相关数控机床用精密轴承产业化 7,182,000.00 798,000.00 6,384,000.00 与资产相关精密重型机械轴承产业化项目 8,385,000.00 2,340,000.00 6,045,000.00 与资产相关机器人专用轴承关键技术研究及产业化 4,000,000.00 -1,130,000.00 2,870,000.00 与收益相关高性能滚动轴承数字化设计分析系统合
3,610,000.00 3,610,000.00 与收益相关作研究
机器人用精密轴承研制及应用示范 3,950,000.00 1,300,000.00 -1,700,000.00 3,550,000.00 与收益相关高速动车组关键轴承开发研制与可靠性
2,250,000.00 2,250,000.00 与收益相关试验技术研究
新型高效高速高刚度大功率电主轴及驱
1,443,000.00 1,443,000.00 与收益相关动装置
2015BAF31B00高速高精度精密超硬材
3,624,068.34 3,024,068.34 -600,000.00 与收益相关料磨具关键技术研究与应用拨款
掘进机械装备关节轴承技术研究与产业
1,180,000.00 1,180,000.00 与收益相关化
大型全地面汽车起重机用六排圆柱滚子
1,090,000.00 1,090,000.00 与收益相关转盘轴承的开发研制
高档数控机床精密轴承产品升级及产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关化
民品航空用斜撑式离合器开发研制及产
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关业化
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负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关机器人专用轴承关键技术研究 930,000.00 930,000.00 与收益相关3MW电机组配套轴承产业化项目 1,150,000.00 230,000.00 920,000.00 与资产相关国家标准制订修订经费 702,500.00 702,500.00 与收益相关年产790万套低噪音轴承生产设施建设
700,000.00 700,000.00 与资产相关项目
数控机床功能部件优化设计选型工具开
572,800.00 572,800.00 与收益相关发及应用
高速铁路及城轨交通车辆轴承可靠性技
500,000.00 500,000.00 与收益相关术研究（省科技创新人才计划项目）
高档数控机床与基础制造装备 390,000.00 390,000.00 与收益相关国家创新办法示范单位工作专项 367,000.00 367,000.00 与收益相关高档数控机床与基础制造装备-高速轴
330,000.00 330,000.00 与收益相关承与电主轴设计与试验条件建设
国家自然科学基金项目 210,000.00 210,000.00 与收益相关标准化项目款 90,000.00 90,000.00 与收益相关专利资金 80,000.00 80,000.00 与收益相关弹性箔片高速空气轴承的稳定性研究 50,000.00 50,000.00 与收益相关高档数控机床与基础制造装备-新型电
23,000.00 23,000.00 与收益相关主轴的可靠性
精密轴承生产线技改项目 4,770,000.00 4,770,000.00 与资产相关合计 93,453,625.74 13,510,000.00 16,059,693.04 -9,190,000.00 81,713,932.70
注：其他变动-9,190,000.00万元为转拨项目补助款，精密轴承生产线技改项目为子公司阜阳轴承有限公司因进入破产清算而将项目结余4,770,000.00元一次性转入营业外收入。
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(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积 期末余额发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份总
353,609,448.00 109,528,660.00 109,528,660.00 463,138,108.00额
注：本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第ZG50820号报告予以验证。
(三十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 710,144,014.20 871,848,133.60 987,033,198.31 594,958,949.49其他资本公积 452,329,673.17 1,640,030.66 29,452,893.00 424,516,810.83合计 1,162,473,687.37 873,488,164.26 1,016,486,091.31 1,019,475,760.32注：1、当期增加股本溢价871,848,133.60元为发行股票股本溢价；
2、本期其他资本公积增加1,640,030.66元为子公司中国机械工业国际合作有限公司收连片改造拆迁补偿款形成；
3、2017年1月，公司所有原产权证编号为郑国用(2005)字第0213号、郑国用(2002)字第0691号、郑国用（2010）第0007号、郑国用（2010）第0006号及郑国用（1995）字第 912号五宗土地使用权性质由划拨转为出让，公司按照郑州豫华土地评估咨询有限公司出具的土地估价报告缴纳土地出让金，并按照评估值调整账面原值，差额调减资本公积29,452,893.00元；
4、当期减少股本溢价 987,033,198.31元中：股票发行费用冲减资本公积溢价5,656,404.71元；公允价值与2017年10月31日被收购方国机精工有限公司账面价值差异214,441,804.84元；同一控制下企业合并期初模拟合并形成339,969,394.79元；
2017年10月31日被收购方国机精工有限公司留存收益余额458,127,653.75元； 2017年 10月 31日被收购方国机精工有限公司其他综合收益余额-4,814,057.24元；2016年 1月 1日至 2017年 10月 31日被收购方国机精工有限公司资本公积变动-26,348,002.54元。
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(三十七)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额
本期所得税前发
减：前期计入其
税后归属于母公税后归属于少期末余额他综合收益当期减：所得税费用
生额 司 数股东
转入损益
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(三十八)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 996,341.05 1,525,146.09 864,221.02 1,657,266.12合计 996,341.05 1,525,146.09 864,221.02 1,657,266.12(三十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 45,641,042.74 45,641,042.74任意盈余公积 8,117,080.55 8,117,080.55合计 53,758,123.29 53,758,123.29(四十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 556,319,025.09 486,555,602.94调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 556,319,025.09 486,555,602.94加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,374,041.29 95,618,096.10减：提取法定盈余公积 4,913,673.95提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,889,703.92 20,941,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 568,803,362.46 556,319,025.09(四十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,440,483,824.92 1,035,177,641.64 1,347,504,494.32 1,043,310,061.56其他业务 53,563,100.89 9,142,954.45 37,799,275.63 9,517,092.99合计 1,494,046,925.81 1,044,320,596.09 1,385,303,769.95 1,052,827,154.55(四十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 760,022.96房产税 7,601,257.19 5,298,491.07土地使用税 7,259,613.07 5,310,641.35城建税 6,984,618.88 5,299,316.73
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 2,960,373.10 2,704,990.35其他 2,830,139.35 1,914,807.99合计 27,636,001.59 21,288,270.45(四十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,484,170.41 22,757,985.31差旅及业务费用 13,330,366.52 12,727,796.14交通运输费用 10,712,824.62 8,125,175.63业务招待费 1,742,959.49 1,605,807.63销售服务费 721,961.47 602,599.52办公费用 474,148.69 197,499.11修理费 229,147.10 397,283.88折旧及摊销 221,030.66 259,726.83其他 1,016,822.44 1,254,416.58合计 60,933,431.40 47,928,290.63(四十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 98,704,329.78 91,315,323.05研究费用 50,462,063.29 62,539,590.53折旧及摊销 27,128,483.67 26,325,507.96办公费用 5,171,993.80 3,734,441.23差旅及业务费用 5,948,379.35 5,123,342.69税费 3,954,609.55租赁及物业维护费 7,016,706.32 4,342,061.05交通运输费用 1,766,680.44 1,441,596.10业务招待费 3,302,543.42 2,591,441.95中介服务费 6,401,685.25 4,110,393.28保险费 192,499.67 2,074,698.26会议费 431,162.98 110,161.80修理费 1,351,849.60 425,172.39咨询费 2,414,533.69 162,354.52董事会费 552,341.75 436,872.09排污费 166,900.00 151,766.48其他 7,397,647.13 6,919,996.77合计 218,409,800.14 215,759,329.70
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(四十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,835,495.66 28,263,429.97减：利息收入 2,399,770.96 1,475,589.32汇兑净损失 4,572,881.28 -3,742,864.71手续费支出 1,205,739.31 512,156.99其他支出 1,150,354.55 6,396,646.30合计 44,364,699.84 29,953,779.23(四十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 79,019,357.74 34,966,953.61存货跌价损失 23,278,387.00 13,072,932.87固定资产减值损失 3,458,800.06在建工程减值损失 1,651,698.73 10,447,550.66其他 8,729,576.90合计 103,949,443.47 70,675,814.10(四十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -285,886.29 431,160.36子公司移交清算组长期股权投资产生的投资收益 113,904,373.95
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,414,479.62 1,600,000.00其他 709,395.23 28,975,905.38合计 116,742,362.51 31,007,065.74(四十八)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置净收益 3,581,753.59 3,256,274.95 3,581,753.59合计 3,581,753.59 3,256,274.95 3,581,753.59(四十九)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关事业经费结余 9,101,937.56 与收益相关
研发项目后补助款 4,000,000.00 与收益相关
递延收益项目-2015BAF31B00高速
高精度精密超硬材料磨具关键技术研 3,024,068.34 与收益相关
究与应用拨款
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关国家重点实验室项目后补助款 2,900,000.00 与收益相关
首台套补助款 2,404,300.00 与收益相关
递延收益项目-精密重型机械轴承产
2,340,000.00 与资产相关
业化项目
递延收益项目-高性能超硬材料磨具
2,312,029.46 与资产相关
智能制造新模式
科技局超常规压力金刚石复合片的研
2,000,000.00 与收益相关
制项目专项经费
递延收益项目-高速铁路及城市轨道
1,482,595.24 与资产相关
交通车辆用轴承产业化
郑州市工业主导产业厂房建设奖补专
1,318,600.00 与收益相关
项资金
递延收益项目-大型数控机床电主轴
1,103,000.00 与资产相关
及精密轴承产业化
递延收益项目-数控机床用精密轴承
798,000.00 与资产相关
产业化
出口信用保险 898,017.35 与收益相关
对外开放专项资金 768,300.00 与收益相关
稳岗补贴 500,100.00 与收益相关
递延收益项目-3MW电机组配套轴承
230,000.00 与资产相关
产业化项目
科技计划 200,000.00 与收益相关
项目经费 150,000.00 与收益相关
合计 35,530,947.95
(五十)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 8,890,026.28
接受捐赠
政府补助 12,284,400.00 54,041,607.95 12,284,400.00其他 916,832.95 100,844,796.70 916,832.95合计 13,201,232.95 163,776,430.93 13,201,232.95计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关递延收益项目-精密轴承生产线技改项目 4,770,000.00 740,000.00 与资产相关
支持中小企业发展及管理支持资金 3,000,000.00 与收益相关
财政拨款 3,939,400.00 4,499,635.09 与收益相关
标准质量补助 375,000.00 675,000.00 与收益相关
大型科学仪器设施共享 200,000.00 与收益相关
递延收益项目-高速铁路及城市轨道交通车辆用轴
15,915,421.41 与资产相关
承产业化
事业经费结余 12,878,578.73 与收益相关
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关优秀企业奖励款 5,000,000.00 与收益相关
递延收益项目-2015BAF31B00高速高精度精密超
3,125,029.81 与收益相关
硬材料磨具关键技术研究与应用拨款
递延收益项目-精密重型机械轴承产业化项目 2,340,000.00 与资产相关
递延收益项目-高性能超硬材料磨具智能制造新模
1,621,321.19 与资产相关
式
递延收益项目-滚动轴承关键共性技术标准研究 1,440,000.00 与收益相关
递延收益项目-国家科技支出计划0429拨款 1,380,000.00 与收益相关
递延收益项目-大型数控机床电主轴及精密轴承产
1,103,000.00 与资产相关
业化
递延收益项目-国家科技支出计划101拨款追加拨
1,100,000.00 与收益相关
款
递延收益项目-数控机床用精密轴承产业化 798,000.00 与资产相关
递延收益项目-高品级立方氮化硼聚晶关键技术研
597,250.44 与收益相关
究及应用
国家科技支撑计划0303拨款 460,000.00 与收益相关
递延收益项目-3MW电机组配套轴承产业化项目 230,000.00 与资产相关
售后回租摊销 108,371.28 与资产相关
2011年机械配套行业军用标准化制定 30,000.00 与收益相关
合计 12,284,400.00 54,041,607.95
(五十一)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额债务重组损失 236,908.00 913,680.39 236,908.00非流动资产毁损报废损失 604.01
其他 105,103,314.34 1,727,085.76 105,103,314.34合计 105,340,826.35 2,640,766.15 105,340,222.34注：营业外支出主要包括：1、阜阳轴承有限公司依据中瑞世联资产评估（北京）有限公司出具的中瑞评报字[2018]第000221号《阜阳轴承有限公司破产清算涉及的净资产价值项目资产评估报告》预计资产损失75,024,573.48元；2、为阜阳轴承有限公司破产职工安置提供资金支持25,077,682.65元；3、子公司阜阳轴研轴承有限公司因诉讼计提预计负债计入营业外支出4,825,251.25元。
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,020,040.35 29,166,720.13递延所得税费用 -7,963,310.21 7,425,730.20合计 15,056,730.14 36,592,450.33
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 58,148,423.93按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,722,263.59子公司适用不同税率的影响 -10,719,304.71调整以前期间所得税的影响 2,246,723.61非应税收入的影响 -5,323,744.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,218.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,782,405.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -258,663.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 28,186,096.31研发费用加计扣除 -3,622,260.23其他 502,805.55所得税费用 15,056,730.14(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 3,044,566.51 51,120,580.94保证金存入 45,445,663.18 68,971,974.54政府补贴及其他拨款 35,804,237.56 49,446,385.10职工借款收回 1,097,163.60 6,265,810.20利息收入 1,594,770.96 1,475,589.32收到的僵尸企业补助款 54,792,500.00
其他 2,558,499.82 3,412,885.88合计 144,337,401.63 180,693,225.982、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间资金往来 6,821,571.99 139,395,554.54保证金存出 54,046,083.73 73,817,900.70职工借款 5,042,620.06 6,359,859.10差旅费 7,136,382.62 7,035,199.88财务手续费 1,863,059.08 562,621.81业务招待费 5,045,502.91 4,197,249.58业务经费 12,142,363.25 12,530,086.11悬而未达银行存款 10,000,000.00
支付的僵尸企业补助款 52,000,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 7,350,473.43 10,270,007.44合计 161,448,057.07 254,168,479.163、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 201,000,000.00 275,000,000.00质押定期存单取得的利息收入 805,000.00
合计 201,805,000.00 275,000,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 162,000,000.00 174,000,000.00合计 162,000,000.00 174,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向白鸽磨料磨具有限公司拆借资金 257,000,000.00收到售后回租 50,724,988.00合计 307,724,988.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁费用 7,522,180.59 3,299,045.12支付股份发行承销费用 4,858,500.00
重组相关费用 1,906,840.38 120,000.00子公司阜阳轴承有限公司处置时点现金 180,473.00
偿还向白鸽磨料磨具有限公司拆借资金 361,000,000.00定向增发发行费用 357,200.00合计 14,467,993.97 364,776,245.12(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 43,091,693.79 105,677,686.43加：资产减值准备 103,949,443.47 70,675,814.10
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补充资料 本期金额 上期金额固定资产折旧 77,411,219.74 89,399,429.74生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 12,111,623.05 9,507,379.48长期待摊费用摊销 3,239,084.34 3,593,567.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-3,581,753.59 -100,020,286.83“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 604.01 7,166.22公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,349,125.68 25,877,116.02投资损失（收益以“－”号填列） -116,742,362.51 -31,007,065.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,520,830.18 16,529,466.62递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,557,519.97 -9,103,736.42存货的减少（增加以“－”号填列） 3,901,196.50 -4,343,013.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -144,427,378.80 -252,777,710.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 146,568,006.73 45,855,118.95其他 -21,324,503.65 1,223,990.26经营活动产生的现金流量净额 139,582,688.55 -28,905,077.362、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 403,754,017.57 444,347,822.58减：现金的期初余额 444,347,822.58 253,082,195.60加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,593,805.01 191,265,626.982、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 403,754,017.57 444,347,822.58其中：库存现金 123,710.11 606,091.04可随时用于支付的银行存款 403,630,307.46 443,741,731.54可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 403,754,017.57 444,347,822.58其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,863,907.10 保证金
货币资金 3,171,256.81 诉讼冻结
固定资产 36,505,839.25 借款保证
投资性房地产 100,501,407.78 借款保证
固定资产 43,116,238.96 售后回租融资租赁
固定资产 6,240,957.25 融资租赁租入
合计 222,399,607.15
(五十六)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 1,988,366.20其中：美元 248,051.06 6.5342 1,620,815.24欧元 7,792.20 7.8023 60,797.08港币 159,163.36 0.8359 133,044.65日元 3,003,791.00 0.0578 173,709.23应收账款 67,921,430.32其中：美元 10,380,869.32 6.5342 67,830,676.31欧元 11,631.70 7.8023 90,754.01应付账款 7,310,433.96其中：美元 936,640.00 6.5342 6,120,193.09欧元 152,550.00 7.8023 1,190,240.87
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六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中 合并当期期初至合合并当期期初至合
构成同一控制下企业 比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据 并日被合并方的收并日被合并方的净
合并的依据 的收入 的净利润比例 入 利润
受同一母公司中国机
取得国机精工有限公
国机精工有限公司 100.00械工业集团有限公司 2017/10/31 697,542,059.72 37,864,755.36 958,411,742.13 83,037,919.46司的控制权日期
控制
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2、合并成本
国机精工有限公司
合并成本 981,376,793.60—发行的权益性证券的面值 109,528,660.003、合并日被合并方资产、负债的账面价值
国机精工有限公司
项目
合并日 上期期末
资产： 1,602,152,847.17 1,534,893,271.39货币资金 206,235,378.05 115,084,378.72应收票据 56,148,417.15 209,657,912.46应收账款 314,509,916.18 211,544,043.41预付款项 67,390,933.17 27,743,384.34其他应收款 9,042,232.18 10,272,798.01存货 69,813,180.27 77,671,347.12其他流动资产 18,120,277.41 55,006,739.56可供出售金融资产 129,169,942.04 133,543,999.28长期股权投资 2,216,762.29 1,902,130.52投资性房地产 112,737,253.57 106,316,330.21固定资产净额 302,101,209.65 321,244,465.25在建工程 12,543,644.07 9,774,193.83固定资产清理 500.00
无形资产 251,235,893.61 204,811,148.54商誉 32,930,903.26 32,930,903.26长期待摊费用 4,767,504.13 7,395,233.21递延所得税资产 11,222,862.45 8,428,225.98其他非流动资产 1,966,037.69 1,566,037.69负债： 704,429,998.86 662,599,359.52短期借款 319,292,700.00 214,840,900.00应付票据 92,350,232.86 110,046,580.80应付账款 82,163,040.74 78,405,400.62预收款项 23,078,032.22 8,651,096.62应付职工薪酬 20,074,656.10 18,782,271.90应交税费 10,381,066.73 27,752,332.97应付利息 2,215,445.26
应付股利 3,463,740.00其他应付款 16,957,354.47 77,002,336.53一年内到期的非流动负债 11,305,764.98 530,000.00
财务报表附注第73页
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财务报表附注
国机精工有限公司
项目
合并日 上期期末
长期借款 105,000,000.00 100,000,000.00长期应付款 3,290,890.20
长期应付职工薪酬 4,810,000.00 5,400,000.00递延收益 11,619,217.08 15,502,747.15递延所得税负债 1,891,598.22 2,221,952.93净资产 897,722,848.31 872,293,911.87减：少数股东权益 130,787,859.55 111,356,758.89取得的净资产 766,934,988.76 760,937,152.98
财务报表附注第74页
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财务报表附注
(二) 将子公司移交清算组
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 与原子公司股置投资对应的 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的子公司名股权处股权处置股权处置丧失控制 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股
时点的确定 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益称 置价款比例（%）方式 权的时点 层面享有该子 余股权的 权的账面价 权的公允价
依据 生的利得或 的确定方法 转入投资损益公司净资产份 比例 值 值
损失 及主要假设 的金额额的差额
移交清算组
阜阳轴承 子公司破
100.00 2017/10/31资产清单时 113,904,373.95
有限公司 产清算
点
财务报表附注第75页
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财务报表附注
(三) 其他原因的合并范围变动
1、2017年12月7日，公司、河南东风新研材科技有限公司、洛阳正航电子科技有限公司及丁楠、李强、布应斌、李治青在河南省郑州市签署《关于设立国机精工（伊川）新材料有限公司（暂定）之合资协议书》（以下简称《合资协议书》）。共同投资设立国机精工（伊川）新材料有限公司（暂定名，具体以工商登记机关核准的名称为准，以下简称“新材料公司”）。新材料公司注册资本为5,000万元，公司持股51.00%。
2、2017年3月27日，子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司与台钻科技（郑州）有限公司共同设立新公司郑州科钻新材料有限公司，注册资本400.00万元，其中公司出资80.00%，台钻科技（郑州）有限公司出资20.00%。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
国机精工（伊川）新材河南省洛 河南省洛阳市伊川县刚玉产品研发、
51.00 投资设立料有限公司 阳市 产业集聚区东区 制造销售
阜阳轴研轴承有限公 安徽省阜 安徽省阜阳经济技术
轴承制造 100.00 投资设立司 阳市 开发区新阳大道59号
洛阳轴承研究所有限 河南省洛 洛阳市涧西区科技工
轴承研制及服务 100.00 投资设立公司 阳市 业园轴研大道1号
洛阳轴研精密机械有 河南省洛 洛阳市涧西区科技工
机械加工 65.39 投资设立限公司 阳市 业园轴研大道1号
洛阳轴研科工有限公 河南省洛 洛阳市高新技术开发
轴承制造 100.00 投资设立司 阳市 区丰华路1号
山东洛轴所轴承研究 山东省聊 山东省聊城市临清市
轴承制造 60.00 投资设立院有限公司 城市 温泉路28号
洛阳轴承研究所检验 河南省洛 洛阳市高新技术开发
检验检测 100.00 投资设立检测有限公司 阳市 区丰华路1号
河南省郑 郑州市新材料产业园 同一控制下国机精工有限公司 贸易 100.00
州市 区科学大道121号 企业合并中国机械工业国际合 河南省郑 河南省郑州市郑东新
贸易 100.00 无偿划转作有限公司 州市 区地润路18号A座
中国磨料磨具工业海 海南省海 海口市珠江广场帝豪
贸易 100.00 投资设立南有限公司 口市 大厦701-702室
郑州磨料磨具磨削研 河南省郑 郑州市高新开发区梧超硬材料制造及
100.00 投资设立究所有限公司 州市 桐街121号 研究
郑州三磨超硬材料有 河南省郑 郑州市高新开发区梧
超硬材料制造 100.00 无偿划转限公司 州市 桐街121号
郑州精研磨料磨具有 河南省荥 荥阳市城关乡三十里
超硬材料制造 100.00 投资设立限公司 阳市 铺村
郑州新亚复合超硬材 河南省郑 郑州高新技术产业开 非同一控制超硬材料制造 50.06
料有限公司 州市 发区铃兰路22号 下企业合并郑州市新开发区冬青
郑州新亚锐奇超硬工 河南省郑 非同一控制街10号银发工业园一 超硬材料工具 40.00 60.00
具有限公司 州市 下企业合并层
财务报表附注第76页
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财务报表附注
主要经营
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
郑州科钻新材料有限 河南省郑 郑州高新技术产业开钻石材料研发、
80.00 投资设立公司 州市 发区梧桐街121号 销售
中国机械工业国际合
香港 香港 贸易 100.00 投资设立作（香港）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的注：
由于郑州新亚锐奇超硬工具有限公司主要管理层系郑州新亚复合超硬材料有限公司委派，能够对其生产经营实施控制。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称
例（%） 东的损益 告分派的股利 余额郑州新亚复合超硬材料有限
49.94 28,052,507.33 24,969,750.00 114,439,516.22公司
洛阳轴研精密机械有限公司 34.41 -1,496,802.43 -671,389.37山东洛轴所轴承研究院有限
40.00 161,947.60 4,162,604.26公司
财务报表附注第77页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计郑州新亚复合超
205,467,735.64 98,507,287.88 303,975,023.52 74,411,700.28 1,832,708.04 76,244,408.32 183,188,385 105,201,912.76 288,390,297.94 64,638,630.72 2,221,952.93 66,860,583.65硬材料有限公司
洛阳轴研精密机
11,383,197.00 924,289.72 12,307,486.72 14,258,632.80 14,258,632.80 15,290,423 1,235,432.44 16,525,855.80 14,213,533.93 14,213,533.93械有限公司
山东洛轴所轴承
8,509,419.42 2,762,714.15 11,272,133.57 865,622.92 865,622.92 10,001,642 10,001,641.65
研究院有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
流量郑州新亚复合超硬材
142,867,171.19 56,200,900.91 56,200,900.91 63,441,658.94 89,771,629.84 28,346,485.94 28,346,486 13,511,868.36料有限公司
洛阳轴研精密机械有
3,314,431.86 -4,349,905.35 -4,349,905.35 181,571.65 4,321,869.79 -6,026,202.68 -6,026,203 -607,237.81限公司
山东洛轴所轴承研究
213,869.35 404,869.00 404,869.00 582,936.11 1,641.65 1,642 -13,083.35院有限公司
财务报表附注第78页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
持股比例(%) 对合营企业或联主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会营企业名称
直接 间接 计处理方法浙江省浙江龙游 高铁轴承
中浙高铁轴承
浙江省 工业园区永泰路 开发与销 40.00 40.00 权益法有限公司
33号 售
洛阳市涧西区吉 物业管理
洛阳轴研建设
河南省洛阳市 林路2号综合楼1及建安工 37.75 37.75 权益法开发有限公司
楼 程等
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
中浙高铁轴承有 洛阳轴研建设开 中浙高铁轴承有 洛阳轴研建设开限公司 发有限公司 限公司 发有限公司流动资产 68,707,861.58 21,430,930.88 160,954,337.85 26,824,809.49非流动资产 221,636,584.42 12,000,778.22 144,411,000.15 12,276,477.66资产合计 290,344,446.00 33,431,709.10 305,365,338.00 39,101,287.15流动负债 22,636,406.70 5,457,382.46 25,370,548.38非流动负债 40,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 40,000,000.00 22,636,406.70 55,457,382.46 25,370,548.38少数股东权益
归属于母公司股东权益 250,344,446.00 10,795,302.40 249,907,955.54 13,730,738.77按持股比例计算的净资产份额 100,137,778.40 4,075,226.66 99,963,182.22 5,183,353.89调整事项
对联营企业权益投资的账面价
100,137,778.40 4,075,226.66 99,963,182.22 5,183,353.89值
营业收入 6,098,762.73 24,580,028.29 25,329,822.65净利润 436,490.45 -1,935,436.37 -92,044.46 -1,660,473.22综合收益总额 436,490.45 -1,935,436.37 -92,044.46 -1,660,473.22本年度收到的来自联营企业的
501,307.34
股利
注：应收股利收回方式为公司依据抵账协议，将对轴研建设开发有限公司
应收股利与负债科目互抵列报。
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 2,172,275.28 1,902,130.52下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 270,144.76 -403,928.13
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额—其他综合收益
—综合收益总额 270,144.76 -403,928.13八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司主要涉及利率风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期借款和短期借款。
公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100.00%。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长期及短期融资需求。本公司可能运用调整长短期借款结构以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
财务报表附注第80页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允
合计值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
◆可供出售金融资产 95,173,452.36 95,173,452.36（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 95,173,452.36 95,173,452.36（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 95,173,452.36 95,173,452.36(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息进行调整的流动性折扣是基于
布莱克斯科尔
常林股份有限公司 95,173,452.36 不可观察输入值计算的，且该调 流动性折扣斯模型
整不重大
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财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例司的表决权比元）
(%) 例(%)中国机械工业集团有限
北京市 进出口贸易 2,600,000.00 56.67 56.67公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中浙高铁轴承有限公司 本公司持股40%
洛阳轴研建设开发有限公司 本公司持股37.75%
登封三联磨料厂 本公司持股40.27%
郑州优德工业陶瓷有限公司 本公司持股33.33%
郑州晶钻企业管理信息咨询有限公司 本公司持股49.00%
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
白鸽磨料磨具有限公司 子公司托管企业
北京国机联创广告有限公司 同一控制人
成都工具研究所有限公司 同一控制人
二重集团(德阳)重型装备股份有限公司 同一控制人
阜阳轴承有限公司 已移交清算组子公司
广州机械科学研究院有限公司 同一控制人
贵州达众第七砂轮有限责任公司 同一控制人
国机财务有限责任公司 同一控制人
国机环球（北京）展览有限公司 同一控制人
机械工业第六设计研究院有限公司 同一控制人
江苏苏美达工程技术有限公司 同一控制人
江苏苏美达辉伦电力有限公司 同一控制人
江苏苏美达新能源发展有限公司 同一控制人
沈阳仪表科学研究院有限公司 同一控制人
首加国际有限公司 子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司少数股东
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西安重型机械研究所有限公司 同一控制人
西麦克国际展览有限责任公司 同一控制人
郑州高新投资建设集团有限公司 子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司少数股东中国福马机械集团有限公司 同一控制人
中国国机重工集团有限公司 同一控制人
中国机械对外经济技术合作有限公司 同一控制人
中国机械工业集团有限公司 实际控制人
中国一拖集团有限公司 同一控制人
中国重型机械研究院股份公司 同一控制人
中机机械基础件成套技术有限公司 同一控制人
中机十院国际工程有限公司 同一控制人
重庆材料研究院 同一控制人
洛阳精密机床有限公司 子公司洛阳轴研精密机械有限公司少数股东中国汽车零部件工业有限公司 同一控制人
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额洛阳轴研建设开发有限公司 采购商品、接受劳务 7,339,119.01 6,758,211.16中国一拖集团有限公司 采购商品、接受劳务 4,866,827.90 4,213,959.32白鸽磨料磨具有限公司 采购商品、接受劳务 2,512,237.13 15,743,172.71机械工业第六设计研究院有限公司 接受劳务 1,585,466.15 6,810,168.04江苏苏美达新能源发展有限公司 接受劳务 678,810.81
西麦克国际展览有限责任公司 接受劳务 628,559.47
中浙高铁轴承有限公司 采购商品 194,444.44
贵州达众第七砂轮有限责任公司 采购商品 189,777.77
中机十院国际工程有限公司 接受劳务 108,000.00 260,000.00成都工具研究所有限公司 采购商品 107,042.73 86,386.73广州机械科学研究院有限公司 接受劳务 8,844.44
中国国机重工集团有限公司 采购商品 2,485.99
重庆材料研究院 接受劳务 783,025.64北京国机联创广告有限公司 接受劳务 28,528.30出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额白鸽磨料磨具有限公司 销售商品、接受劳务 20,871,616.77 28,325,164.36
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额洛阳轴研建设开发有限公司 销售商品、提供劳务 6,576,195.87 6,348,633.68中浙高铁轴承有限公司 销售商品、提供劳务 3,582,549.88
中国汽车零部件工业有限公司 提供劳务 2,924,528.22
中国机械工业集团有限公司 提供劳务、销售商品 1,066,886.79 97,169.81中国一拖集团有限公司 销售商品、提供劳务 436,660.90 3,663,764.52国机环球（北京）展览有限公司 展会收入 344,339.62 150,000.00广州机械科学研究院有限公司 销售商品 109,401.71 2,169.81成都工具研究所有限公司 销售商品 66,811.96 103,207.37洛阳精密机床有限公司 销售商品 65,641.03 2,514,676.14贵州达众第七砂轮有限责任公司 销售商品、技术服务 30,140.29 3,518.86中机十院国际工程有限公司 提供劳务 26,745.28
沈阳仪表科学研究院有限公司 销售商品 17,102.56 54,316.24二重集团（德阳）重装股份有限公司 销售商品 8,492.31 264,957.26机械工业第六设计研究院有限公司 技术服务 5,943.39 33,113.39中国福马机械集团有限公司 销售商品 87,953,752.62江苏苏美达工程技术有限公司 销售商品 16,017,094.02江苏苏美达新能源发展有限公司 销售商品 10,961,538.46江苏苏美达辉伦电力有限公司 销售商品 8,269,230.77国机环球（北京）展览有限公司 展会服务 150,000.00中机机械基础件成套技术有限公司 销售商品 107,534.62中国重型机械研究院股份公司 销售商品 64,957.26中国机械对外经济技术合作有限公司 销售商品 19,254.982、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费国机财务有限责任公司 机器设备 6,598,090.24 3,299,045.12国机财务有限责任公司 其他设备 924,090.35
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕国机精工有限公司 130,000,000.00 2017/9/14 2019/9/14 否中国机械工业国际合作有限公司 300,000,000.00 2015/12/31 2017/12/31 否洛阳轴研科技股份有限公司 50,724,988.00 2016/7/1 2026/6/30 否注：2016年6月24日，公司第五届董事会2016年第六次临时会议审议通过
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了《关于全资子公司洛阳轴承研究所有限公司开展售后回租融资租赁并为该事项提供担保的议案》，公司为轴研所售后回租融资租赁业务提供连带责任担保，租赁担保本金为人民币 50,724,988.00元，租赁利率为年利率5.40%，租金以等额本息方式计算按季偿还。
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕中国机械工业国际合作有限公司 130,000,000.00 2017/9/14 2019/9/14 否国机精工有限公司 300,000,000.00 2015/12/31 2017/12/31 否洛阳轴研科技股份有限公司 50,724,988.00 2016/7/1 2026/6/30 否4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
国机财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/7/8 2017/7/8 4.57%国机财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/6/19 2018/6/19 4.57%白鸽磨料磨具有限公司 30,000,000.00 2016/8/8 2019/8/8 5.32%白鸽磨料磨具有限公司 40,000,000.00 2016/8/24 2019/8/24 5.32%白鸽磨料磨具有限公司 30,000,000.00 2016/9/26 2019/9/26 5.32%国机财务有限责任公司 100,000,000.00 2017/12/28 2018/1/28 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 20,000,000.00 2016/4/21 2017/4/21 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 20,000,000.00 2016/4/25 2017/4/25 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 20,000,000.00 2016/4/27 2017/4/27 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 20,000,000.00 2016/4/29 2017/4/29 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 26,000,000.00 2016/5/24 2017/5/24 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 10,000,000.00 2017/4/27 2018/4/27 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 20,000,000.00 2017/5/2 2018/5/2 4.35%白鸽磨料磨具有限公司 26,000,000.00 2017/5/4 2018/5/4 4.35%国机财务有限责任公司 60,000,000.00 2017/4/19 2023/4/20 4.90%白鸽磨料磨具有限公司 48,328,200.00 2016/7/8 2017/7/8 4.57%国机财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/1/18 2017/2/18 4.35%国机财务有限责任公司 60,000,000.00 2016/11/17 2017/2/17 4.35%国机财务有限责任公司 40,000,000.00 2016/12/2 2017/3/2 4.35%注：当期向白鸽磨料磨具有限公司借款共计产生资金占用费6,025,974.00元，向国机财务有限责任公司借款共计产生资金占用费2,865,146.53元。
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5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,096,134.20 2,985,023.436、其他关联交易
截至2017年12月31日，存放国机财务有限责任公司的活期存款余额为
24,223.46万元，当期向其收取的利息收入共计143.20万元，其中包含定期存款利息80.05万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
阜阳轴承有限公司 8,284,471.74 8,284,471.74
中浙高铁轴承有限公司 1,645,006.74 114,913.53 5,427,382.46 271,369.12白鸽磨料磨具有限公司 1,551,121.22 75,359.68 14,888,994.66 744,449.73洛阳精密机床有限公司 1,225,599.51 841,228.00 1,228,799.51 568,280.46二重集团（德阳）重装股份有
1,105,727.88 856,783.96 1,510,055.96 806,301.96限公司
中国一拖集团有限公司 216,426.32 10,821.32 90,528.32 4,526.42中国重型机械研究院股份公
43,200.00 8,640.00 43,200.00 2,160.00司
广州机械科学研究院有限公
12,800.00 640.00 71,500.00 14,300.00司
沈阳仪表科学研究院有限公
3,570.00 178.50 21,480.00 1,074.00司
洛阳轴研建设开发有限公司 2,300,598.01 137,876.16成都工具研究所有限公司 2,960.00 148.00机械工业第六设计研究院有
96,000.00 19,200.00限公司
西安重型机械研究所有限公
8,400.00 8,400.00司
应收票据
中国福马机械集团有限公司 10,470,800.00
白鸽磨料磨具有限公司 9,271,860.38 18,099,598.67
中国一拖集团有限公司 950,000.00
预付账款
机械工业第六设计研究院有
1,580,743.83
限公司
白鸽磨料磨具有限公司 309,500.00 300,000.00
中国机械工业集团有限公司 111,590.00 100,000.00
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
阜阳轴承有限公司 67,949,906.60 67,949,906.60
洛阳轴研建设开发有限公司 641,540.29 32,077.01国机财务有限责任公司 339,066.00 16,953.30
白鸽磨料磨具有限公司 23,280.98 1,164.05
成都工具研究所有限公司 2,894.30 144.72
国机环球（北京）展览有限公
2,000.00 100.00
司
西麦克国际展览有限责任公
60,000.00 3,000.00司
应收股利
轴研建设开发有限公司 510,290.80 634,098.14
其他非流动资
产
国机智能技术研究院有限公
8,000,000.00 600,000.00
司
机械工业第六设计研究院有
1,430,743.83
限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
中国国机重工集团有限公司 1,689,813.33 3,904,162.73机械工业第六设计研究院有限公司 2,905,997.16 6,288,944.28江苏苏美达新能源发展有限公司 753,480.00
白鸽磨料磨具有限公司 385,085.39 194,971.00贵州达众第七砂轮有限责任公司 248,689.20 4,586,109.20中国一拖集团有限公司 99,629.94 164,405.68西麦克国际展览有限责任公司 13,000.00
成都工具研究所有限公司 1,500.00 27,104.00洛阳轴研建设开发有限公司 1,331,071.34其他应付款
中国机械工业集团有限公司 522,000.00 522,000.00白鸽磨料磨具有限公司 1,689,375.84 5,589,772.00预收账款
阜阳轴承有限公司 5,000.00
白鸽磨料磨具有限公司 5,891.00 7,091.00中国一拖集团有限公司 858,065.94中机机械基础件成套技术有限公司 236,886.50应付股利
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额郑州高新投资建设集团有限公司 7,569,000.00
首加国际有限公司 4,329,675.00 3,463,740.00洛阳精密机床有限公司 48,484.55 48,484.55短期借款
国机财务有限责任公司 100,000,000.00 30,000,000.00白鸽磨料磨具有限公司 56,000,000.00 154,328,200.00长期借款
国机财务有限责任公司 42,500,000.00
白鸽磨料磨具有限公司 100,000,000.00长期应付款
国机财务有限责任公司 43,567,117.42 44,737,661.271年内到期的长期应付款
国机财务有限责任公司 5,308,573.09 4,044,832.371年内到期的长期借款
国机财务有限责任公司 10,000,000.00
(七) 关联方承诺
项目名称 关联方 期末余额 年初余额租赁
—租入
国机财务有限责任公司 49,405,690.51 49,312,493.64担保
—提供担保
中国机械工业国际合作有限公司 300,000,000.00
国机精工有限公司 130,000,000.00
洛阳轴研科技股份有限公司 50,724,988.00 50,724,988.00—接受担保
国机精工有限公司 300,000,000.00
中国机械工业国际合作有限公司 130,000,000.00
洛阳轴承研究所有限公司 50,724,988.00 50,724,988.00注：其中子公司中国机械工业国际合作有限公司为国机精工有限公司提供的实际担金额为100,000,000.00元；国机精工有限公司为中国机械工业国际合作有限公司提供的实际担保金额为16,818,828.57元；公司为子公司洛阳轴承研究所有限公司提供的实际担保金额为44,737,665.53元。
十一、股份支付
本期公司未发生股份支付事项。
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十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或种类 金额
资产负债表 用损失的金额
冲减相关成本费列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目高速铁路及城市轨道交通
12,601,983.35递延收益 1,482,595.24 15,915,421.41 计入当期损益车辆用轴承产业化
高性能超硬材料磨具智能
9,566,649.35递延收益 2,312,029.46 1,621,321.19 计入当期损益制造新模式
大型数控机床电主轴及精
6,618,000.00递延收益 1,103,000.00 1,103,000.00 计入当期损益密轴承产业化
数控机床用精密轴承产业
6,384,000.00递延收益 798,000.00 798,000.00 计入当期损益化
精密重型机械轴承产业化
6,045,000.00递延收益 2,340,000.00 2,340,000.00 计入当期损益项目
3MW电机组配套轴承产
920,000.00递延收益 230,000.00 230,000.00 计入当期损益业化项目
精密轴承生产线技改项目 7,400,000.00递延收益 4,770,000.00 740,000.00 计入当期损益(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或种类 金额
费用损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目事业经费结余 9,101,937.56 9,101,937.56 12,878,578.73 计入当期损益财政拨款 8,439,035.09 3,939,400.00 4,499,635.09 计入当期损益递延收益项目-2015BAF31B00高速高精
度精密超硬材料磨具关键技术研究与应 7,250,000.00 3,024,068.34 3,125,029.81 计入当期损益用拨款
优秀企业奖励款 5,000,000.00 5,000,000.00 计入当期损益研发项目后补助款 4,000,000.00 4,000,000.00 计入当期损益支持中小企业发展及管理支持资金 3,000,000.00 3,000,000.00 计入当期损益国家重点实验室项目后补助款 2,900,000.00 2,900,000.00 计入当期损益首台套补助款 2,404,300.00 2,404,300.00 计入当期损益售后回租摊销 2,167,425.52 108,371.28 计入当期损益科技局超常规压力金刚石复合片的研制
2,000,000.00 2,000,000.00 计入当期损益项目专项经费
递延收益项目-高品级立方氮化硼聚晶关
1,500,000.00 597,250.44 计入当期损益键技术研究及应用
滚动轴承关键共性技术标准研究 1,440,000.00 1,440,000.00 计入当期损益国家科技支出计划0429拨款 1,380,000.00 1,380,000.00 计入当期损益郑州市工业主导产业厂房建设奖补专项
1,318,600.00 1,318,600.00 计入当期损益资金
国家科技支出计划101拨款追加拨款 1,100,000.00 1,100,000.00 计入当期损益标准质量补助 1,050,000.00 375,000.00 675,000.00 计入当期损益出口信用保险 898,017.35 898,017.35 计入当期损益对外开放专项资金 768,300.00 768,300.00 计入当期损益
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计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或种类 金额
费用损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目稳岗补贴 500,100.00 500,100.00 计入当期损益国家科技支撑计划0303拨款 460,000.00 460,000.00 计入当期损益科技计划 200,000.00 200,000.00 计入当期损益大型科学仪器设施共享 200,000.00 200,000.00 计入当期损益项目经费 150,000.00 150,000.00 计入当期损益2011年机械配套行业军用标准化制定 30,000.00 30,000.00 计入当期损益十三、承诺及或有事项
1、涉诉事项
（1）子公司中国机械工业国际合作有限公司（以下简称“中机合作”）诉平顶山市瑞利达商贸有限公司（以下简称“瑞利达”）、潘东来，合同违约纠纷，争议金额2,291,695.37元。本案系煤炭购销合同纠纷，被告瑞利达未按合同约定向中机合作交付煤炭货物，构成违约。被告潘东来以《承诺书》形式为被告瑞利达做出了保证，依法应承担连带责任。2016年09月19日，高新区法院正式开庭审理本案。2016年10月21日，郑州高新技术开发区人民法院作出（2016）豫0191民初6061号民事判决书，对中机合作的诉讼请求予以全部支持，判决被告平顶山市瑞利达商贸有限公司于一审判决生效后十日内偿还中机合作货款2,069,451.37元和利息及违约金222,244元，被告潘东来承担连带清偿责任。
因二被告下落不明，郑州高新技术开发区人民法院于2016年12月29日在人民法院报刊登公告，向二被告公告送达本案一审判决书，公告期限60日，上诉期限自公告期限届满后15天。郑州高新技术开发区人民法院于2017年3
月27日出具（2016）豫0190民初6061号《生效证明》，证明二被告在上述期限内未提起上诉，本案一审判决已于2017年3月15日生效。
2017年6月13日，中机合作向高新区法院申请强制执行。2017年7月26日，高新区法院通知中机合作就强制执行事宜已正式立案，执行案号为（2017）豫0191执4573号；执行保全案号：（2017）豫0191执保1750号。因郑州高新区法院执行案件较多，现本案正在执行排期过程中。
高新区法院已于2016年4月26日作出（2016）豫0191民初6061号民事裁定书，冻结潘东来、瑞利达的银行存款240万元或查封、扣押其同等价值的其他财产。因两被告至今下落不明且银行账户均无存款且长期无交易，高新区法院于2016年05月17日对被告潘东来持有的郑州市宋楼煤矿煤业有限公司40.13%股权予以轮候查封冻结，但并未实际有效冻结两被告资金款项。
鉴于两被告保全资产不足清偿全部债务，未来可追回债权的可能性较小，故中
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机合作对应收瑞利达债权余额2,069,451.37元，全额计提坏账准备2,069,451.37元。
（2）子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司（以下简称“新亚公司”）诉盘锦辽河油田天都实业有限公司（以下简称“天都实业”）合同纠纷，争议金额
880,320.00元，2016年03月28日在辽宁省辽河人民法院正式立案。2016年05月18日，在辽河人民法院主持下，新亚公司与天都实业达成调解，辽河人民法院作出（2016）辽7401民初570号调解书，天都实业应于2016年05月28日前一次性向新亚公司支付880,320.00元货款。调解书作出后，天都实业没有按期支付货款，新亚公司在2016年09月09日向盘锦市辽河人民法院提交了申请执行书，因在执行过程中，被执行人盘锦辽河油田天都实业有限公司暂无财产可供执行。2016年12月26日，盘锦市辽河人民法院作出（2016）辽7401执671号裁定书，裁定：终结辽河人民法院（2016）辽7401民初570号民事调解书的本次执行程序。申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可再次申请执行。
鉴于被告暂无财产可供执行，新亚公司对应收天都实业债权余额880,320.00
元，全额计提坏账准备880,320.00元，2017年已核销。
（3）子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司诉民航快递有限责任公司郑州分公司合同纠纷，争议金额430,000.00元，2015年12月01日在郑州市金水区人民法院正式立案，本案于2016年08月09日在金水区人民法院开庭审理，庭审结束后，金水区人民法院未当庭作出判决，告知双方当事人择日判决。
2017年4月5日金水区法院判决民航快递赔付新亚公司5400元，并承担7750元的诉讼费，在收到判决书后，新亚公司不服判决并于2017年6月21日向郑州市中级法院提起上诉。郑州市中级法院于2017年6月26日受理新亚公司的上诉请求，目前该案件正在郑州市中级人民法院审理中。
（4）2012年12月04日，郑州佰仟万物业管理有限公司（以下简称“佰仟万公司”）与中机合作签订《办公楼卫生保洁服务承包合同》。2015年12月25
日，郑州佰仟万物业管理有限公司因服务合同纠纷将中机合作诉至法院，主张中机合作未向其支付2013年5月至2013年12月的服务费用，中机合作应立即向其支付合同款项70,400元，及利息3,391.70元。
2017年2月23日，中机合作收到高新区法院送达的一审判决书，判决中机合作应向郑州佰仟万物业管理有限公司支付物业费70,400元和案件受理费1,569元。2017年3月9日中机合作向郑州市中级人民法院提起上诉。
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2017年度
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2017年7月12日，中机合作收到郑州市中级人民法院邮寄送达的开庭传票，本案定于2017年7月19日开庭审理。2017年7月19日，中机合作准时出庭参加庭审。庭审后，中机合作承办人员多次与法官就案件事实与法律适用等进行面谈沟通。截至目前，该案仍在审理过程中。
（5）2011年至2013年期间，子公司阜阳轴研轴承有限公司（以下简称“阜阳轴研”）参与阜阳轴承有限公司（以下简称“阜阳轴承”）与其供应商的贸易环节，自其供应商处购入轴承原料，销售给阜阳轴承，实际最终用户为阜阳轴承，阜阳轴研按照净额确认债权债务，最终应付账款在阜阳轴承进行核算。由于阜阳轴承经营不善无法偿还供应商应付账款，导致阜阳轴研存在大量涉诉事项，具体如下：
1）阜阳轴研与安徽鼎伟机械配件有限公司（以下简称“安徽鼎伟”）的债务纠纷
2011年至2013年期间，阜阳轴研从安徽鼎伟采购轴承毛坯，销售给阜阳轴承，此期间阜阳轴研形成对安徽鼎伟230万元的应付账款，阜阳轴研于2013年末与阜阳轴承协商由阜阳轴承代付货款并于2013年末支付完毕。一审时安徽鼎伟以阜阳轴研未支付该笔应付账款为由起诉阜阳轴研，阜阳市颍州区人民法院因阜阳轴研未到庭参加诉讼，判决阜阳轴研向安徽鼎伟机械配件有限公司支付货款以及利息2,766,484.97和案件受理费19,532元，并于2017年4月25日强制执行划转了2,731,853.00元。阜阳轴研向安徽省阜阳市中级人民法院提请再审，2017年11月28日，安徽省阜阳市中级人民法院下达了民事裁定书，指令安徽省阜阳市颍州区人民法院再审此案，再审期间终止原判决的执行。阜阳轴研将已被法院强行划2,731,853.00元作为其他应收款核算并全额计提减值准备。
2）阜阳轴研与冠县开元轴承有限公司（以下简称“冠县开元”）的债务纠纷
2012年7月，阜阳轴研与冠县开元轴承有限公司达成口头协议，并于8月起向阜阳轴研提供轴承套圈。实际最终用户为阜阳轴承，2012年11月，双方补签《产品购销合同》，合同约定按现行付款模式付款（供方开具发票，需方入账付款）。截至2012年12月31日，累计欠货款4,630,965.25元，实际已在阜阳轴承核算，目前468万元被法院冻结，根据安徽众商律师事务所出具的法律意见书，公司胜诉率低，败诉率极高，2017年12月31日，阜阳轴研依据所诉标的货款4,630,965.25元计提预计负债。
3）阜阳轴研与江苏力星通用钢球股份有限公司债务纠纷
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财务报表附注
江苏力星通用钢球股份有限公司、江苏通用钢球滚子有限公司（后被江苏力星吸收合并，以下统称“江苏通用”）自2006年起与阜阳轴承存在业务往来，2013年阜阳轴研与江苏通用签订采购合同并销售给阜阳轴承，其累计向阜阳轴研送货2,291,294.1元，并开具了相同金额的发票，累计至起诉日2017年8月17
日，阜阳轴承与阜阳轴研累计欠款2,588,728.30元、利息525,129.36元，合计3,113,857.66元，目前处于一审待开庭状态，根据安徽众商律师事务所出具的法律意见书，公司胜诉率高，败诉率低，2017年12月31日，阜阳轴研未对该事项确认预计负债。
4）阜阳轴研与新昌县鳌峰机械厂（以下简称“鳌峰机械厂”）的债务纠纷
2012年阜阳轴研向鳌峰机械厂采购轴承车件并销售给阜阳轴承，2017年9月18日，鳌峰机械厂向阜阳市颍州区人民法院起诉公司拖欠其货款194,285.84元未支付，要求其进行偿付，2017年11月16日，阜阳市颍州区人民法院判定公司于判决书下达五日内向鳌峰机械厂支付货款194,285.84元，并依据
（2018）皖1202执433号强制执行标的194,286.00元，2017年12月31日，阜阳轴研依据执行标的194,286.00元计提预计负债。
2、担保事项
详见本附注十、关联方及关联交易（五）关联交易情况3、关联担保情况披露。
3、其他
（1）2002年9月，本公司全资子公司洛阳轴承研究所有限公司（以下简称“轴研所”）委托金新信托投资股份有限公司进行国债投资1,000.00万元，由德恒证券有限责任公司（以下简称“德恒证券”）担保，年收益率13%(包括国债票面利息收益)。2003年9月，因金新信托投资股份有限公司未能清偿本金，将原合同延期半年。
2004年3月，轴研所发出《法律顾问函》要求清偿债务未果；2006年5月，轴研所再次催债，发现德恒证券上海周家嘴路营业部违规操作分次将资金在2003年9月22日前全部划走；2006年6月，轴研所根据法律顾问意见，启动司法程序向洛阳市中级人民法院递交《起诉书》；2007年10月18日，上海市第一中级人民法院对德恒证券宣告破产并成立清算组；2010年11月15日，德恒证券管理人致轴研所《债权审核结果通知书》确认债权970.00万元；2010年11月22日，轴研所向德恒证券管理人确认债权970.00万元无异议；德恒证券目前正处于破产清算过程中；该项投资已经全额计提减值准备。
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（2）截至2017年12月31日，公司已背书但尚未到期的商业承兑汇票余额
8,889,050.00元，后手仍享有对公司的追索权。
（3）截至2017年12月31日，公司尙有未到期预付款退款保函1,218,146.75美元，未到期履约保函保函1,218,146.75美元，人民币7,036.66万元。
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无法估计影响数项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
的原因增加股本61,210,970.00元；资本溢价
股票和债券的发行 非公开定向增发股份
487,239,321.20元
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 5,243,490.78经审议批准宣告发放的利润或股利 5,243,490.78注：2018年4月26日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了关于《2017年度利润分配预案》的议案，以当前公司总股本524,349,078股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），共计524.35万元，占当年归属于母公司所有者的净利润（合并报表）的32.02%，剩余未分配利润结转下年。
十五、其他重要事项
1、为阜阳轴承有限公司破产清算所涉及的职工安置提供资金支持
2017年9月11日，公司2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于同意阜阳轴承有限公司向法院申请破产清算的议案》，并向法院递交了破产清算申请，2017年11月6日，安徽省阜阳市中级人民法院裁定受理阜阳轴承有限公司的破产清算申请，裁定即日生效。
公司拟以自筹资金向阜阳轴承破产清算事项提供不超过13,215万元的资金支持，专项用于支付阜阳轴承破产清算所涉及的职工安置费用。根据《关于正确审理企业破产案件为维护市场经济秩序提供司法保障若干问题的意见》（法发[2009]36号）精神，阜阳轴承资产拍卖所得资金扣除破产费用后，剩余资金首先偿还轴研科技上述支持资金，测算实际资金缺口为2,507.77万元。
2、重大资产重组
公司向中国机械工业集团有限公司非公开发行股份，购买其持有的国机精工有限公司100.00%股权，根据公司与中国机械工业集团有限公司签订的《发行股份与购买资产协议》约定，双方同意并确认，自评估基准日至资产交割的期间
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称为过渡期间，过渡期间产生的收益由公司享有；如标的公司在此期间产生亏损，由中国机械工业集团有限公司承担。双方同意并确认，交割审计基准日确定为2017年10月31日，资产交割过渡期具体确定为2016年7月1日起至2017年10月31日止，重大资产重组已完成。
3、托管成都工具研究所有限公司
2016年05月24日，中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）下发国机资【2016】183号《国机集团关于将所持成都工具研究所有限公司69.78%股权委托给国机精工有限公司管理的通知》：为加快精工板块业务资源整合，国机集团决定将持成都工具研究所有限公司69.78%股权委托给国机精工有限公司管理，托管期间，成都工具研究所有限公司除产权关系不作变更外，国机集团对该单位的所有管理责任均转移交由国机精工负债，国机精工对成都工具研究所有限公司按控股子公司进行管理。
2016年10月31日，委托方国机集团与本公司签订《股权托管协议》，国机集团委托本公司为成都工具所的管理方行使管理职权，主要包括对成都工具所日常经营管理事项决策、日常经营行为进行监督和管理等，代为管理成都工具研究所有限公司，托管起始日期为2016年11月01日，结束日期由国机集团和本公司协商确认。
4、分部信息
（1）按行业分类收入
本期发生额 上期发生额
按行业分类
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本轴承行业 475,835,643.51 322,186,481.49 403,166,145.37 295,774,953.60磨料磨具行业 418,221,730.12 225,344,187.77 299,099,425.44 164,257,973.81贸易 546,426,451.29 487,646,972.38 645,238,923.51 583,277,134.15合计 1,440,483,824.92 1,035,177,641.64 1,347,504,494.32 1,043,310,061.56（2）按地区分类收入
2017年 2016年
按地区分类
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本境内 1,125,328,978.00 787,427,042.55 1,132,055,429.94 873,697,305.67境外 315,154,846.92 247,750,599.09 215,449,064.38 169,612,755.89合计 1,440,483,824.92 1,035,177,641.64 1,347,504,494.32 1,043,310,061.56
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（3）按产品分类收入
2017年 2016年
按产品分类
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本轴承 323,332,460.52 208,957,907.05 277,966,795.80 211,525,846.76电主轴 34,882,030.81 27,412,860.99 27,467,515.64 24,638,842.85超硬材料及制品 359,507,092.88 183,006,083.99 259,628,492.00 133,668,403.64设备仪器 56,741,644.09 40,915,863.50 41,718,110.39 26,620,546.03技术服务 97,442,879.86 72,396,721.87 80,536,181.51 53,902,063.55贸易 546,426,451.29 487,646,972.38 645,238,923.51 583,277,134.15相关材料及其他 22,151,265.47 14,841,231.86 14,948,475.47 9,677,224.58合计 1,440,483,824.92 1,035,177,641.64 1,347,504,494.32 1,043,310,061.565、子公司郑州新亚超硬复合材料有限公司分配股利事项
2017年12月27日，经子公司郑州新亚超硬复合材料有限公司经董事会批准，2017年度所有股东按照各自持股比例共计分红人民币5,000.00万元。
6、与中国机械工业集团有限公司之发行股份购买资产的业绩承诺补偿
根据2017年2月15日公司与中国机械工业集团有限公司之发行股份购买资产的业绩承诺补偿协议，由于重大资产重组时对于国机精工有限公司持有的三级子公司郑州新亚复合超硬材料有限公司50.06%股权采用了收益法进行评估，为确保交易的公平对等，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条规定，中国机械工业集团有限公司就未来盈利能力作出相关承诺。
根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（天兴评报字
【2016】第0871号）对于郑州新亚复合超硬材料有限公司盈利预测：业绩承诺期（2017年至2019年）实现的经审计的扣非净利润不得低于1,523.00万元、1,680.00万元、1,772.00万元（按照经审计扣除国机精工有限公司内部交易影响和非经常性损益后的净利润乘以国机精工有限公司全资子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司所持股比例50.06%计算，以下简称“承诺净利润数”）。
若郑州新亚复合超硬材料有限公司补偿期内实际净利润低于承诺净利润，国机集团向上市公司承诺如下：国机集团根据本次交易交割前其在新亚公司的原持股比例承担对应的补偿责任；
国机集团另行承诺：未经上市公司事先同意，其通过本次交易所获得的上市公司股票在锁定期内不得设定质押或其他任何第三方权利。
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财务报表附注
7、公司将业务下沉至全资子公司洛阳轴承研究所有限公司事项
为适应将公司打造成为“国机集团精工业务的拓展平台、精工人才的聚合平台和精工品牌的承载平台”的要求，提高经营管理效率,理顺管理关系，公司将母公司现持有的轴承业务相关资产（含股权）、债务、相关人员划转到全资子公司洛阳轴承研究所有限公司（以下简称“轴研所”），划转完成后，轴研所将成为公司轴承业务的运营平台，仍为公司的全资子公司。上述事项经轴研科技第六届董事会第四次会议、第三次临时股东大会审议通过。
8、退回土地使用权
2016年，受经济形势和市场形势影响，原规划项目未能落地，公司向洛阳市示范区管委会申请退回位于伊滨区的土地证号为洛市国用（2013）第05009453号，编号为TDJYX-2011-52地块的国有建设用地使用权，相关土地已于2016年5月6日退回政府，相关权证已注销。依据洛阳新区建投公司洛新建投
[2016]174号文，按照示范区管委会的会议纪要，由示范区国土环保局负责，报经市政府批准后，依法解除与公司签订的《国有建设用地使用权出让合同》，并依法收回土地使用权，注销国有土地使用证，由洛阳新区建投公司负责退换公司缴纳的土地出让金，按照市政府《关于洛阳轴研科技股份有限公司伊滨区地块处置方案的批复》（洛政土[2016]64号），同意示范区按照上述会议纪要的处置方案，收回该宗国有建设用地使用权，并将其纳入政府储备。
洛阳新区建投公司申请退还1,941.62万元至公司，公司将该土地在无形资产列报的账面价值为土地使用权净值23,032,695.26元，在在建工程列报与该土地相关的耕地占用税及土地使用税5,113,081.64元，调整至“其他非流动资产”列报，并将预计可收回的国有建设用地使用权出让款与调整至“其他非流动资产”的差额于2016年确认为资产减值损失。
9、其他
子公司中国机械工业国际合作有限公司与供应商签订的部分购销合同，约定结算方式为“国机精工有限公司负责办理的银行承兑汇票进行货款支付”， 2017年代子公司中国机械工业国际合作有限公司开具银行承兑汇票支付货款余额为116,560,820.36元。截至2017年12月31日，子公司国机精工有限公司出具的以子公司中国机械工业国际合作有限公司为被保证人的未到期分离式保函余额为7,019.22万元。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比例账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
4,064,655.38 20.27 4,064,655.38 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
15,985,395.84 79.73 1,441,155.26 9.02 14,544,240.58 110,498,921.59 100.00 29,250,445.72 26.47 81,248,475.87账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 20,050,051.22 100.00 5,505,810.64 14,544,240.58 110,498,921.59 100.00 29,250,445.72 81,248,475.87财务报表附注第98页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方企业已进入破产清算阜阳轴承有限公司 4,064,655.38 4,064,655.38 100.00
预计无法收回
合计 4,064,655.38 4,064,655.38
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内小计 12,527,580.19 626,379.01 5.001至2年 3,257,990.47 651,598.09 20.002至3年 73,294.05 36,647.03 50.003年以上 126,531.13 126,531.13 100.00合计 15,985,395.84 1,441,155.26
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额8,082,885.11元，当期业务下沉至子公司洛阳轴承研究所有限公司转出坏账准备31,827,520.19元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 4,064,655.38 20.27 4,064,655.38第二名 3,620,000.00 18.05 181,000.00第三名 3,427,382.49 17.09 655,988.58第四名 2,807,465.51 14.00 140,373.28第五名 2,256,652.10 11.26 112,832.61合计 16,176,155.48 80.67 5,154,849.85
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比例账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
65,391,051.60 15.46 65,391,051.60 100.00 63,491,051.60 80.84 63,491,051.60 100.00账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
357,693,130.41 84.54 6,282.87 357,686,847.54 15,052,636.14 19.16 6,371,386.21 42.33 8,681,249.93账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 423,084,182.01 100.00 65,397,334.47 357,686,847.54 78,543,687.74 100.00 69,862,437.81 8,681,249.93财务报表附注第100页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方企业已进入破产清阜阳轴承有限公司 65,391,051.60 65,391,051.60 100.00
算预计无法收回
合计 65,391,051.60 65,391,051.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内小计 125,657.30 6,282.87
1至2年
2至3年
3年以上
合计 125,657.30 6,282.87
组合中，采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 357,567,473.11
合计 357,567,473.11
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,831,203.93元，当期业务下沉至子公司洛阳轴承研究所有限公司转出坏账准备6,296,307.27元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额往来款 422,913,912.46 69,977,690.50备用金 68,289.00 1,144,872.54押金及保证金 3,891,124.70预付款转入 3,530,000.00其他 101,980.55
合计 423,084,182.01 78,543,687.74
财务报表附注第101页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额洛阳轴承研究所有限公司往来款 278,811,983.11 1年以内 65.90
阜阳轴研轴承有限公司 往来款 78,660,000.00 1年以内 18.59
1-2年3,000,000.00
阜阳轴承有限公司 往来款 65,391,051.60 元；2-3年 15.46 63,491,051.6065,391,051.60元
国家知识产权局专利局郑
其他 70,100.00 1年以内 0.02 3,510.50州代办处
王琼 备用金 25,390.00 1年以内 0.01 1,269.50合计 422,958,524.71 99.98 63,495,831.60(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公
2,002,945,794.37 54,532,647.81 1,948,413,146.56 602,471,515.01 78,471,070.27 524,000,444.74司投资
对联营、
合营企 100,137,778.40 100,137,778.40 99,963,182.22 99,963,182.22业投资
合计 2,103,083,572.77 54,532,647.81 2,048,550,924.96 702,434,697.23 78,471,070.27 623,963,626.961、对子公司投资
被投资单 本期计提减 减值准备期年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 值准备 末余额洛阳轴承
研究所有 326,313,844.74 732,010,360.87 1,058,324,205.61
限公司
阜阳轴研
轴承有限 156,076,600.00 156,076,600.00 38,922,647.81 38,922,647.81公司
阜阳轴承
78,471,070.27 78,471,070.27
有限公司
洛阳轴研
科工有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
洛阳轴研
精密机械 15,610,000.00 15,610,000.00 15,610,000.00 15,610,000.00有限公司
山东洛轴
所轴承研
6,000,000.00 6,000,000.00
究院有限
公司
国机精工
766,934,988.76 766,934,988.76
有限公司
合计 602,471,515.01 1,498,945,349.63 98,471,070.27 2,002,945,794.37 54,532,647.81 54,532,647.81
财务报表附注第102页
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资
权益法下确认 其他综合收 其他权益
宣金告股发利放或现
利 其他
期末余额
减值准备 期末余额的投资损益 益调整 变动
润
1．联营企业
中浙高铁轴承有限公
99,963,182.22 174,596.18 100,137,778.40
司
小计 99,963,182.22 174,596.18 100,137,778.40
合计 99,963,182.22 174,596.18 100,137,778.40
财务报表附注第103页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 186,194,426.89 119,411,941.48 279,305,564.72 160,468,078.92其他业务 2,706,512.48 272,494.10 16,317,959.09 2,985,540.75合计 188,900,939.37 119,684,435.58 295,623,523.81 163,453,619.67(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 174,596.18 -36,817.78合计 174,596.18 -36,817.78十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,581,149.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
47,815,347.95
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -236,908.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -25,077,682.65
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 37,864,755.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,825,251.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
财务报表附注第104页
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项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,620,826.46
所得税影响额 -3,377,793.59
少数股东权益影响额 -2,297,288.73
合计 93,067,155.13
对非经常性损益项目的其他注：
项目 涉及金额 原因
处置子公司阜阳轴承有限公司产生的投 已交清算组不再纳入合并范围视 113,904,373.95
资收益 处置
阜阳轴承有限公司按照清算价值为基础
-75,024,573.48 破产清算改变报表编制基础计算的营业外支出
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率
每股收益（元）
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.0077 0.0354 0.0354的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -0.0363 -0.1656 -0.1656净利润
洛阳轴研科技股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十六日
财务报表附注第105页