证券代码：000900 证券简称：现代投资 公告编号：2014-010现代投资股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
现代投资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重大声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。其中纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、长沙分公司、潭耒分公司、湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司、大有期货有限公司、现代威保特科技投资有限公司，湖南省安迅担保有限公司，上述纳入评价范围的 7家单位，资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.55%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.44%；纳入评价范围的主要业务和事项，包括:
1.公司层面：包括公司治理、组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部监督、风险评估、信息与沟通等内容；
2.固定资产管理：固定资产的取得与验收、固定资产清查盘查、固定资产抵押、质押及转让、固定资产折旧、固定资产报废处臵等环节的内部控制程序；
3.财务报告与税务管理：财务报告编制方案、会计科目的设臵与维护、会计政策和会计变更处理、日常账务处理、期末结账、合并报表编制、财务报告对外披露、财务报告分析及利用、税务管理等环节的内部控制程序；
4.全面预算管理：预算编制与审批、预算执行与监控、预算调整、预算考核等环节的内部控制程序；
5.资金管理：资金计划、银行账户及网银管理、现金及银行存款管理、票据管理、银行印鉴管理等环节的内部控制程序；
6.人力资源管理：人力资源规划与计划、员工招聘、培训、员工考勤、员工退出管理、员工薪酬、绩效考核等环节的内部控制程序；
7.筹融资管理：包括筹资需求与计划、筹资方案、筹资计划与实施、筹集资金使用等环节的内部控制程序；
8.投资管理：投资立项和审批、投资实施与监控、子公司管理、投资处臵与后评估等环节的内部控制程序；
9.信息系统管理：信息系统规划、信息系统取得与变更、信息系统的日常运行、信息系统安全等环节的内部控制程序；
10.合同管理：合同订立与审批、合同履行与监控、合同变更与解除、合同纠纷处理、合同档案管理等环节的内部控制程序；
11.工程项目管理：工程项目立项管理、工程设计管理、工程招投标管理、工程建设管理、工程验收与付款等环节的内部
控制程序；
12.征费稽查管理：收费管理、票证管理、稽查管理等环节的内部控制程序；
13.养护工程管理：养护工程立项、养护工程招标、养护工程施工、养护工程验收与付款等环节的内部控制程序；
14.期货核心业务：期货交易结算、期货研发、期货合规审计等环节的内部控制程序；
15.环保核心业务：销售管理、采购管理、生产项目管理、专业运营管理等环节的内部控制程序；
16.担保核心业务：担保申请与立项、担保评审、担保合同管理、担保后续管理等环节的内部控制程序；
根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过程中，公司重点关注高风险领域如下：
1.期货经纪业务：重点关注风险管理能力、期货交易系统安全性、业务合规性等；
2.担保业务：重点关注担保业务的合规性、担保业务风险的控制措施等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制管理办法（试行）》、《内部控制应用手册》和《内部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
一般缺陷：内部控制缺陷可能造成的利润总额错漏小于利润总额的3％或内部控制缺陷可能造成的资产总额错漏小于资产总额的0.5％；
重要缺陷：内部控制缺陷可能造成的利润总额错漏大于或等于利润总额的3％且小于利润总额的5％；内部控制缺陷可能造成的资产总额错漏大于或等于资产总额的0.5％且小于资产总额的1％；
重大缺陷：内部控制缺陷可能造成的利润总额错漏大于或等于利润总额的5％；内部控制缺陷可能造成的资产总额错漏大于或等于资产总额的1％。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成中等程度的负面影响，并导致财务报告无法反映部分主营业务或金额较大的非主营业务的实际情况；提交到上级单位、税务等政府部门的财务报告部分不满足要求，并遭到一般处罚；
重要缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成较大的负面影响，并导致财务报告无法反映大部分业务的实际情况；
提交到上级单位、税务等政府部门的财务报告不满足要求，并遭到较为严厉的处罚；
重大缺陷：对财务基础数据的真实性与可靠性造成及其严重的负面影响，并导致财务报告完全无法反映业务的实际情况；
提交到上级单位、税务等政府部门的财务报告完全达不到要求，并遭到严厉的处罚。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
一般缺陷：内部控制缺陷所造成直接财产损失金额在1000万元以下；或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告或披露造成负面影响；
重要缺陷：内部控制缺陷所造成直接财产损失金额在1000万元-5000万元之间；或受到国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
重大缺陷：内部控制缺陷所造成直接财产损失金额在5000万元以上；或已经对外正式披露，并对公司定期报告披露造成负面影响。
（2）公司从内部控制缺陷对公司战略、内部监督、公司运营、信息与沟通、法律因素以及社会责任等方面的影响制定非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体如下：
一般缺陷：
战略方面：对公司战略目标的实现和业务规模的有序扩张
造成阻碍，但从中长期来看，这种阻碍的不良影响可以逐渐消除；
内部监督：对管控措施的有效推行造成一定阻碍，监督与控制机制受到一定程度的损害，业务环节、过程等得到监督，全面性仍有待提高；
运营方面：公司整体资产运营效率受到较大影响，整体资产配臵的效率受到较大影响，日常业务运营效率有所降低；
信息与沟通：各部门间的合作受到一定的阻碍，协同效应的发挥受到影响，信息传递与沟通效率有所降低；
法律因素：违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金；
社会责任：与政府的政策目标存在一定程度的差距，对社会的稳定造成一定不良影响。
重要缺陷：
战略方面：对公司业务规模的有序扩张和公司盈利水平的稳步提高造成较为严重的负面影响，公司在较长时间内难以消除此等影响；对公司的战略目标的最终实现造成较严重的阻碍；
内部监督：对管控措施的有效推行造成严重阻碍，监督与控制机制受到严重损害，有限度的对业务环节、过程等得到监督，部分业务环节、过程处于监管真空；
运营方面：公司整体资产运营效率受到严重影响，整体资产配臵的效率受到严重影响，日常业务运营效率下降；
信息与沟通：各部门间的合作受到较严重的阻碍，协同效应难以发挥，信息传递与沟通效率降低；
法律因素：违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金或被责令停业整顿；
社会责任：严重背离了政府的政策目标，对社会的稳定造成较严重影响。
重大缺陷：
战略方面：对公司业务规模的有序扩张和盈利水平的稳步提高造成严重的负面影响，且公司无法消除此种影响；战略规划中的指标几乎全部不能完成；
内部监督：管控措施无法有效推行，监督与控制机制无法发挥作用，相关业务环节、过程等完全没有监控，业务活动处于原始自发状态；
运营方面：公司整体资产运营效率大大降低，整体资产配臵的效率大大降低，日常业务运营效率大幅下降；
信息与沟通：各部门间的合作受到严重阻碍，无法产生协同效应，信息传递与沟通效率大幅度下降；
法律因素：严重违反法律法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导致中央政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金或被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等；
社会责任：社会责任与政府的政策目标形成对立局面，对社会的稳定造成灾难性的难以挽回的恶劣影响。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：宋伟杰现代投资股份有限公司 2014年 3月 27日