北方华锦化学工业股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 14010009号
目 录
······一·····、·······审····计·····报········告······································ 1-2
二、已审财务报表
···············1···、·········合····并·····资····产·····负····债····表·········· 3-4
···························2··、·········合·····并····利····润·····表·············· 5
3、合·并·····现····金·····流····量····表·········· ······················· ······· 6
4、合并股东权益···变····动····表·········· ··································· 7
5、资产···负····债····表·········· ········································ ········· 8-9
6、····利·····润····表·········· ····················································· 10
7、·········现·····金····流·····量····表·········· ································ 11
8、股东权益变····动·····表················································· ··· 12
······················9···、·········财·····务····报····表·····附····注·········· 13-95三 本所营业执照及执业许可证（复印件）
、
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注北方华锦化学工业股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北方华锦化学工业股份有限公司（2002年10月8日更名前为深圳辽河通达化工股份有限公司，以下简称“本公司”）是经辽宁省经贸委员会于1996年3月29日以辽经贸发(1996)367号文批准，由北方华锦化学工业集团有限公司（以下简称“北方华锦”，2010年10月26日更名前为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司）和深圳通达化工总公司共同发起，通过资产重组以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字（1996）424号文批准，本公司于1997年1月3日向社会公开发行A股13,000万股，并于1997年1月30日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后总股本为61,500万元。本公司于1997年1月23日领取了深圳市工商行政管理局颁发的深司法N24701号企业法人营业执照。
经中国证监会证监上字（1998）86号文批准，本公司于1998年9月11日向全体股东配售48,225,214股A股，配股后总股本变更为663,225,214元。
2002年10月8日，本公司更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注册地址变更为辽宁省盘锦市双台子区化工街，并换领了辽宁省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发行字[2007]411号文核准，本公司于 2007年12月27日向北方华锦等10名符合条件的特定投资者非公开发行了 537,281,153股A股，至此本公司股本变更为1,200,506,367元。
2013年9月30日，本公司法定代表人变更为李金泉，并换领了盘锦市工商行政管理局颁发的注册号为210000004920321的企业法人营业执照，公司住所：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数120,050.64万股，详见附注七、29“股本”。
本公司的业务性质为制造业，所处行业为化学原料及化学制品制造业。
本公司主要经营范围：生产销售液氨、压缩氮气、液氧、尿素、液氩、1.3—丁二烯、石脑油、煤油、液化石油气、工业硫磺、氢气、甲苯、乙烯、丙烯、苯、富氢甲烷、乙苯、苯乙烯、粗甲苯、混合苯、混合苯1#、混合苯3#、焦油（安全生产许可证有效期至2015年5月27日止）；石油产品及化工产品销售（除易燃易爆危险品）；塑料制品、建安工程、压力容器制造、普通货物运输（以上各项限分公司经营）。
本公司之控股股东为北方华锦化学工业集团有限公司；中国兵器工业集团有限公司（以下简称“兵器集团”）持有北方华锦公司100%的股份，从而兵器集团成为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月26日决议批准报出。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 500万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司将金额为人民币 100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
单项金额重大的应收款项 经减值测试后不存在减值迹象的单项金额重大的应收款项
经减值测试后不存在减值迹象的其他单项金额不重大的应收款其他单项金额不重大应收款项
项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
单项金额重大的应收款项 账龄分析法
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 计提方法
其他单项金额不重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 15 153-4年 20 204-5年 25 255年以上 30 30③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有明显特征表明全部或部分难以收回的款项，部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账；其他的均予全额计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品和周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）周转材料中的低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）一般房屋建筑物 35 5 2.71专用房屋建筑物 25 5 3.80动力设备 18 5 5.28传导设备 28 5 3.39工作机器设备 14 5 6.79仪器仪表 10 5 9.50起重运输设备 6 5 15.83管理用具及其他 5 5 19.00
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产.递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
除前述主要会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司未发生主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司未发生主要会计估计变更事项。
27、前期会计差错更正
报告期内，本公司未发生重大前期会计差错更正事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
增值税 水销售收入按6%的税率计算销项税
天然气、蒸汽销售收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的产品按0.8元/升计缴消费税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87号）的有关规定，自 2005年 7月 1日起，本公司及本公司之全资子公司锦西天然气化工有限责任公司（以下简称“锦天化公司”）、阿克苏华锦化肥有限责任公司（以下简称“阿克苏华锦公司”）生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
（2）根据辽地税发（2006）19号文件，自2006年2月24日开始纳税人享受现行流转税减免优惠政策的收入，免征河道工程修建维护费（简称“河维费”）。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公 成对子公业务 企业 法人代组织机构代年末实际
子公司全称司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资性质 类型 表 码 出资额
型 的其他项目余额化学肥料、
锦西天然气 全资
葫芦岛 生产 化工产品加有限
化工有限责 子公 59,532.60 任勇强 123713457 60,908.52
市 企业 工制造、销公司
任公司 司
售
阿克苏华锦 全资 新疆阿
生产 化学肥料生有限
化肥有限责 子公 克苏库 32,428.44 李万忠 73839002-5 43,984.75
企业 产、销售 公司
任公司 司 车县
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注盘锦辽河富 全资
生产 生产销售热有限
腾热电有限子公 盘锦市 20,013 王利人 71093854-6 34,043.32
企业 能和电力 公司
公司 司
销售化工产
控股
盘锦锦阳化 生产 品（除易燃有限
子公 盘锦市 13,000 李峰 68009195-3 6,499.54
工有限公司 企业 易暴危险品公司
司
及剧毒品）
内蒙古华锦 全资 东乌珠 化学肥料、
生产 有限
化工有限公 子公 穆沁旗 1,000 化工产品生 李万忠 57565262-4 1,000
企业 公司
司 司 乌镇 产、销售
（续）
从母公司股东权益冲减子少数股东权益
公司少数股东分担的本年持股比例表决权是否合并少数股东权中用于冲减少
子公司全称 亏损超过少数股东在该子 注释（%）比例（%）报表 益 数股东损益的
公司年初股东权益中所享金额
有份额后的余额
锦西天然气化工有限责任公司 100 100 是
阿克苏华锦化肥有限责任公司 100 100 是
盘锦辽河富腾热电有限公司 100 100 是
同一控制下盘锦锦阳化工有限公司 50 ＞50 是 5,925.30 3,568.63 合并前实现的利润内蒙古华锦化工有限公司 100 100 是
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 12,004.53 23,593.32-人民币 — — 12,004.53
— —
23,593.32银行存款： 2,644,088,603.56 4, 0 1 8 ,3 5 6 ,6 3 2 .24-人民币 — — 2,644,077,767.34
— —
4,018,345,866.56-欧元 1,291.81 8.3884 10,836.22 1,291.57 8.3353 10,765.68其他货币资金：
-人民币 — —
— —
合计 2,644,100,608.09 4,018,380,225.562、应收票据
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 335,601,837.42 165,116,269.33商业承兑汇票
合计 335,601,837.42 165,116,269.33（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末本公司无已经背书给其他方但尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的应收账款 10,868,303.02 79.73 1,101,830.30 10.14其他单项金额不重大的应收账款 2,763,636.02 20.27 138,727.90 5.02组合小计 13,631,939.04 100.00 1,240,558.20 9.10单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 13,631,939.04 100.00 1,240,558.20
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的应收账款 171,787,253.16 98.77 8,596,003.84 5.00其他单项金额不重大的应收账款 2,137,647.10 1.23 126,584.79 5.92组合小计 173,924,900.26 100.00 8,722,588.63 5.02单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 173,924,900.26 100.00 8,722,588.63
应收账款种类的说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 500万元；按组合计提坏账准备的应收账款指经减值测试不存在减值迹象按账龄计提坏账准备的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指有明显特征表明全部或部分难以收回的应收账款。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
2,753,454.65 20.20 173,398,027.90 99.701至2年 10,577,743.63 77.59 526,872.36 0.302至3年 300,740.76 2.21
合计 13,631,939.04 100.00 173,924,900.26 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,753,454.65 20.20 137,672.73 173,398,027.90 99.70 8,669,901.401至2年 10,577,743.63 77.59 1,057,774.36 526,872.36 0.30 52,687.232至3年 300,740.76 2.21 45,111.11
3至4年
4至5年
5年以上
合计 13,631,939.04 100.00 1,240,558.20 173,924,900.26 100.00 8,722,588.63（4）本年转回或收回情况
转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回金额计提坏账准备金额
应收货款 货款收回 按账龄分析法 8,051,094.86 8,051,094.86合计 8,051,094.86 8,051,094.86（5）本报告期不存在核销的应收账款。
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注北方华锦化学工业集团
10,868,303.02 1,101,830.30 11,267,176.36 570,000.00有限公司
合计 10,868,303.02 1,101,830.30 11,267,176.36 570,000.00（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）北方华锦化学工业集团有限公
关联方 10,868,303.02 1-3年 79.73司
葫芦岛天化实业总公司 非关联方 2,144,640.05 1年以内 15.73中海油天津分公司 非关联方 415,710.00 1年以内 3.05深圳辽河通达化工股份有限公
非关联方 54,000.00 1年以内 0.40司
正大商贸公司 非关联方 24,484.00 1年以内 0.18合计
13,507,137.07
99.09（8）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
（9）报告期内本公司未发生终止确认的应收账款。
（10）报告期内本公司未发生以应收账款为标的进行证券化业务。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的其他应收款 4,030,337.39 63.68 653,960.83 16.23其他单项金额不重大的其他应收款 2,283,259.49 36.08 303,806.56 13.31组合小计 6,313,596.88 99.76 957,767.39 15.17单项金额虽不重大但单项计提坏账
15,007.14 0.24 15,007.14 100.00准备的其他应收款
合计 6,328,604.02 100.00 972,774.53
（续）
种类 年初数
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的其他应收款
5,142,877.96 43.56 688,074.79 13.38其他单项金额不重大的其他应收款
6,641,350.03 56.26 558,524.59 8.41组合小计 11,784,227.99 99.82 1,246,599.38 10.58单项金额虽不重大但单项计提坏账
21,007.14 0.18 21,007.14 100.00准备的其他应收款
合计 11,805,235.13 100.00 1,267,606.52
其他应收款种类的说明：本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。按组合计提坏账准备的其他应收款指经减值测试后不存在减值迹象的其他应收款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指有明显特征表明全部或部分难以收回的其他应收款。
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,342,389.20 37.01 6,877,765.08 58.261至2年 693,860.97 10.96 1,117,741.80 9.472至3年 488,766.87 7.72 417,377.82 3.543至4年 417,377.82 6.60 2,841,734.43 24.074至5年 1,952,794.43 30.86 20,000.00 0.175年以上 433,414.73 6.85 530,616.00 4.49合计 6,328,604.02 100.00 11,805,235.13 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,342,389.20
37.10
117,119.46 6,877,765.08 58.36 343,888.251至2年 693,860.97 10.99 69,386.10 1,117,741.80 9.49 111,774.19
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注2至3年 488,766.87 7.74 69,565.03 417,377.82 3.54 62,606.683至4年 417,377.82 6.61 93,475.56 2,820,727.29 23.94 564,145.464至5年 1,937,787.29 30.69 478,196.82 20,000.00 0.17 5,000.005年以上 433,414.73 6.87 130,024.42 530,616.00 4.50 159,184.80合计 6,313,596.88 100.00 957,767.39 11,784,227.99 100.00 1,246,599.38②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
葛培兴个人借款 15,007.14 100.00 15,007.14欠款4年以上，且已离岗合计 15,007.14 15,007.14
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对葛培兴个人借款15,007.14元，单项计提了坏账准备。因该员工现已离岗，本公司认为该笔应收款项的风险较大，按100％计提坏账准备。
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据累计已计提坏转回或收回金额账准备金额
葛培兴个人借款 本人交回 欠款3年以上，且已离岗 6,000.00 6,000.00备用金借款 借款已报账 按账龄分析法 241,596.65 241,596.65合计 247,596.65 247,596.65（5）报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生子公司锦西天然气化 催收成本大于
借款 55,521.00 否
工有限责任公司 账面余额
合计 55,521.00
（6）本报告期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）葫芦岛天化实业总公司
非关联方 3,022,445.581年以内、1-3年 47.76迟东旭 非关联方
320,000.00 1年以内 5.06韩庆莆 非关联方
319,392.19 1年以内 5.05王明然 非关联方
318,000.00 1年以内 5.02库车安监局 非关联方 300,000.00 2-3年 4.74合计 4,279,837.77 67.63
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（8）本报告期内本公司无应收关联方账款情况。
（9）本报告期内本公司未发生终止确认的其他应收款。
（10）本报告期内本公司未发生以其他应收款为标的进行证券化业务。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 285,859,770.40 84.84 1,229,442,146.60 99.961至2年 51,032,627.57 15.14 294,653.00 0.022至3年 34,300.00 0.01 240,833.61 0.023年以上 30,556.61 0.01 8,112.00
合计 336,957,254.58 100.00 1,229,985,745.21 100.00账龄超过1年且金额重大的预付款项的说明：本公司账龄超过1年且金额重大的预付款项主要是预付北方华锦化学工业集团有限公司工程款及盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司设备款，由于工程未完工、设备未到厂致尚未办理相关款项结算，预付的工程款、设备款作为预付款项列报。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司 非关联方 39,956,393.24 1年以内 工程未完工北方华锦化学工业集团有限公司 关联方 33,250,000.001年以内、1-2年工程未完工盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 关联方 27,627,942.40 1年以内、1-2年货未到中国石油天然气股份有限公司抚顺石化
非关联方 13,647,733.57 1年以内 发票未到分公司
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 非关联方 10,500,000.00 1年以内 工程未完工合计 124,982,069.21
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额北方华锦化学工业集团有限公司 33,250,000.00 790,540,600.00
合计 33,250,000.00 790,540,600.00
6、存货
（1）存货分类
项 目 年末数
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 跌价准备 账面价值原材料
3,320,474,172.84 5,819,534.68 3,314,654,638.16在产品 285,476,931.49 4,032,059.80 281,444,871.69库存商品 1,031,410,807.83 34,663,184.28 996,747,623.55周转材料 927,597.52 927,597.52合计 4,638,289,509.68 44,514,778.76 4,593,774,730.92（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,032,896,100.32 6,527,541.54 5,026,368,558.78在产品 281,640,917.69 4,302,217.31 277,338,700.38库存商品 1,135,240,464.45 11,898,381.95 1,123,342,082.50周转材料 190,034.36 190,034.36合计 6,449,967,516.82 22,728,140.80 6,427,239,376.02（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 6,527,541.54 3,851,883.48 41,270.21 4,518,620.13 5,819,534.68在产品 4,302,217.31 4,032,059.80 4,302,217.31 4,032,059.80库存商品 11,898,381.95 34,663,184.28 11,898,381.95 34,663,184.28周转材料
合计 22,728,140.80 42,547,127.56 41,270.21 20,719,219.39 4 4,514,778.76（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回金额占项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 该项存货年末余额的比例以前计提存货跌价的影响因素
原材料 0.01‰聚丙烯、ABS等产品及原材料的
已消失
在产品
市场价值低于可变现净值。
库存商品
（4）存货年末余额中未包含借款费用资本化金额。
（5）本公司年末不存在用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 性质（或内容） 年末数 年初数增值税留抵税额 增值税留抵税额 14,259,582.09
预缴的企业所得税 预缴的企业所得税 28,601,640.57
合 计 42,861,222.66
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数葫芦岛港口开发有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减值本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
准备 红利比例（%）例（%） 致的说明
葫芦岛港口开
9.904 9.904
发有限公司
合 计 9.904 9.904
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 25,320,167,731.05 352,449,039.34 1,265,083,970.59 24,407,532,799.80其中：一般房屋建筑物 1,466,841,696.97 31,949,944.18 -14,601,673.32 1,513,393,314.47专用房屋建筑物 5,128,898,941.35 103,396,795.32 -1,378,020,317.30 6,610,316,053.97动力设备 6,480,053,045.45 15,870,669.79 2,620,755,893.16 3,875,167,822.08传导设备 4,840,968,865.64 25,147,205.47 1,889,777,078.80 2,976,338,992.31工作机器及设备 3,834,079,426.29 136,087,012.56 -3,258,650,379.94 7,228,816,818.79仪器仪表 2,544,588,061.97 26,876,777.18 783,159,030.08 1,788,305,809.07起重运输设备 314,628,473.52 1,377,077.26 172,037,127.19 143,968,423.59
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数管理用具及其他 710,109,219.86 11,743,557.58 450,627,211.92 271,225,565.52二、累计折旧 本年计提
累计折旧合计 6,727,729,412.76 1,326,849,295.49 449,535,543.87 7,605,043,164.38其中：一般房屋建筑物 277,841,603.48 88,651,799.51 60,127,384.63 306,366,018.36专用房屋建筑物 1,135,879,248.70 434,495,202.74 -114,918,705.48 1,685,293,156.92动力设备 1,735,483,183.80 262,112,149.00 522,816,705.43 1,474,778,627.37传导设备 1,346,037,030.74 156,709,325.40 243,673,541.05 1,259,072,815.09工作机器及设备 910,891,589.42 279,781,358.02 -698,800,907.28 1,889,473,854.72仪器仪表 904,750,378.03 82,168,332.67 197,377,128.44 789,541,582.26起重运输设备 96,484,888.49 13,531,294.76 14,146,319.30 95,869,863.95管理用具及其他 320,361,490.10 9,399,833.39 225,114,077.78 104,647,245.71三、账面净值合计 18,592,438,318.29 16,802,489,635.42其中：一般房屋建筑物 1,189,000,093.49 1,207,027,296.11专用房屋建筑物 3,993,019,692.65 4,925,022,897.05动力设备 4,744,569,861.65 2,400,389,194.71传导设备 3,494,931,834.90 1,717,266,177.22工作机器及设备 2,923,187,836.87 5,339,342,964.07仪器仪表 1,639,837,683.94 998,764,226.81起重运输设备 218,143,585.03 48,098,559.64管理用具及其他 389,747,729.76 166,578,319.81四、减值准备合计 31,085,925.65 6,045,626.73 25,040,298.92其中：一般房屋建筑物 2,009,785.27 2,009,785.27专用房屋建筑物 2,859,130.98 2,859,130.98动力设备 6,869,724.15 390,822.29 6,478,901.86传导设备 12,883,285.77 1,997,009.91 10,886,275.86工作机器及设备 3,103,093.80 2,969,664.77 133,429.03仪器仪表 2,688,911.08 16,135.16 2,672,775.92起重运输设备 664,894.60 664,894.60
管理用具及其他 7,100.00 7,100.00
五、账面价值合计 18,561,352,392.64 16,777,449,336.50其中：一般房屋建筑物 1,186,990,308.22 1,205,017,510.84专用房屋建筑物 3,990,160,561.67 4,922,163,766.07
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数动力设备 4,737,700,137.50 2,393,910,292.85传导设备 3,482,048,549.13 1,706,379,901.36工作机器及设备 2,920,084,743.07 5,339,209,535.04仪器仪表 1,637,148,772.86 996,091,450.89起重运输设备 217,478,690.43 48,098,559.64管理用具及其他 389,740,629.76 166,578,319.81注：本年折旧额为 1,326,849,295.49元。本年由在建工程转入固定资产原价为 204,436,671.17元。
固定资产及累计折旧本年减少负数为本期根据最终竣工决算审计报告对2010年度预转石化板块固定资产明细分类进行调整所致。
固定资产及累计折旧本年减少数主要为本期阿克苏华锦化肥有限责任公司本期生产线改造固定资产转入在建工程等原因所致。
（2）报告期末本公司无所有权受到限制的固定资产。
（3）报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况。
项 目 年末数 年初数
一、账面原值
一般房屋建筑物 78,178.48 78,178.48专用房屋建筑物 1,875.06动力设备 9,402,123.90 36,178,344.34传导设备 5,328,464.43 47,355,245.12工作机器及设备 10,002,418.42 31,693,171.10仪器仪表 5,100,980.21起重运输设备 154,521.42管理用具及其他
合计 24,811,185.23 120,562,315.73二、累计折旧
一般房屋建筑物 16,464.91 14,342.83专用房屋建筑物 481.70动力设备 3,883,070.92 13,032,283.23传导设备 1,414,619.29 10,965,560.63工作机器及设备 5,311,517.12 14,679,109.43
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
仪器仪表 3,307,620.50起重运输设备 146,795.35管理用具及其他
合计 10,625,672.24 42,146,193.67三、账面净值
一般房屋建筑物 61,713.57 63,835.65专用房屋建筑物 1,393.36动力设备 5,519,052.98 23,146,061.11传导设备 3,913,845.14 36,389,684.49工作机器及设备 4,690,901.30 17,014,061.67仪器仪表 1,793,359.71起重运输设备 7,726.07管理用具及其他
合计 14,185,512.99 78,416,122.06四、减值准备
一般房屋建筑物
专用房屋建筑物
动力设备
传导设备
工作机器及设备
仪器仪表
起重运输设备
管理用具及其他
合计
五、账面价值
一般房屋建筑物 61,713.57 63,835.65专用房屋建筑物 1,393.36动力设备 5,519,052.98 23,146,061.11传导设备 3,913,845.14 36,389,684.49工作机器及设备 4,690,901.30 17,014,061.67仪器仪表 1,793,359.71起重运输设备 7,726.07
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
管理用具及其他
合计 14,185,512.99 78,416,122.062002年10月24日，阿克苏华锦公司与新疆维吾尔自治区阿克苏地区国兴资产经营有限责任公司（以下简称阿克苏国资公司）签订《租赁合同》，向阿克苏国资公司租赁由中石化广州分公司捐赠的价值为126,749,800.57元（2002年6月30日经审计后之账面价值）化肥生产设备，租赁期为20年，租赁费按租赁期利润总额或净利润的一定比例计算，具体为：享受5年免税期间，按当年利润总额的15%；享受3年减免期间，按当年利润总额的8.25%；减免期满后，按净利润的6%。租赁期满后，阿克苏国资公司对租赁设备不再享有所有权。
根据租赁合同之约定，在租赁期满后，以上租赁资产的所有权转移给阿克苏华锦公司，因此将该租赁认定为融资租赁。
年末数较年初数减少的原因为，本年度公司合成氨、尿素装置50%增产节能改造项目将涉及的固定资产转为在建工程。
（5）报告期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）报告期末本公司无持有待售的固定资产情况。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
芳构化工程 33,732,798.09 33,732,798.09 34,802,189.38 34,802,189.38合成氨、尿素装
置50%增产节能 1,456,359,183.07 1,456,359,183.07 47,529,217.10 47,529,217.10改造项目
十一五汽动锅炉
8,263,638.12 8,263,638.12给水泵转固
铁路槽车洗车线 14,083,549.01 14,083,549.01苯乙烯抽提项目 22,125,758.59 22,125,758.59废水回收项目
4,399,232.01 4,399,232.01(中水回用）
碳酸二甲酯改造 23,451,888.13 23,451,888.13 23,451,888.13 23,451,888.13内蒙古尿素项目 142,115,736.59 142,115,736.59 89,540,589.84 89,540,589.84大伙房水库给水 192,819,503.52 192,819,503.52 41,480,916.79 41,480,916.79
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
工程
其他工程 40,874,727.80 40,874,727.8 41,299,872.89 41,299,872.89合计 1,889,353,837.20 23,451,888.13 1,865,901,949.07 326,976,851.86 326,976,851.86（2）重大在建工程项目变动情况
本年转
工程名称 预算数 年初数 本年增加数
入固定
其他减少数 年末数资产数
内蒙古尿素项
5,041,200,000.00 89,540,589.84 52,575,146.75 142,115,736.59目
大伙房水库给
301,549,000.00 41,480,916.79 151,338,586.73 192,819,503.52水工程
合成氨、尿素
装置50%增产 1,489,256,432.01 47,529,217.10
1,408,829,965.97
1,456,359,183.07节能改造项目
合计 6,832,005,432.01 178,550,723.73 1,612,743,699.45 1,791,294,423.18（续）
本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程.投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
内蒙古尿素项
6,352,665.88 6,352,665.88 5.60 5.54 5.54自筹、贷款目
大伙房水库给
63.94 63.94自筹
水工程
合成氨、尿素
装置50%增产 25,762,198.95 18,889,728.56 5.78 97.79 97.79自筹、贷款节能改造项目
合计 32,114,864.83 25,242,394.44
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
该项目因技术原因，目前碳酸二甲酯改造 23,451,888.13 23,451,888.13已停建。预计未来无法产生现金流，且该生产线系
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
专用设备，预计残值变现收入与清理费用相当。
合 计 23,451,888.13 23,451,888.13
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
内蒙古尿素项目 5.54%工程进度以已完工占预算比例确认大伙房水库给水工程 63.94%工程进度以已完工占预算比例确认合成氨、尿素装置50%增
97.79%工程进度以已完工占预算比例确认产节能改造项目
11、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额钢材建材 19,307,023.71 90,710,923.88 102,369,016.40 7,648,931.19备品备件及其他 224,919.66 35,290,024.68 21,180,596.65 14,334,347.69合计 19,531,943.37 126,000,948.56 123,549,613.05 21,983,278.8812、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 1,883,848,902.79 68,993,327.15 1,952,842,229.94土地使用权 1,274,018,481.93 56,109,278.15 1,330,127,760.08非专利技术 608,367,606.51 12,377,789.52 620,745,396.03计算机软件 1,462,814.35 506,259.48 1,969,073.83二、累计摊销合计 197,007,764.20 89,739,712.82 286,747,477.02土地使用权 64,928,041.27 29,320,609.02 94,248,650.29非专利技术 131,989,141.24 60,055,096.37 192,044,237.61计算机软件 90,581.69 364,007.43 454,589.12三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
计算机软件
四、账面价值合计 1,686,841,138.59 1,666,094,752.92土地使用权 1,209,090,440.66 1,235,879,109.79非专利技术 476,378,465.27 428,701,158.42
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数计算机软件 1,372,232.66 1,514,484.71注：本年摊销金额为 89,739,712.82元。
13、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因三剂化学品 98,329,677.53 13,308,800.82 30,447,143.94 81,191,334.41
变电所费用 3,515,196.53 1,757,598.24 1,757,598.29
金秋宾馆装
3,933,333.33 8,151,849.69 1,435,431.99 10,649,751.03
修费
合计 105,778,207.39 21,460,650.51 33,640,174.17 93,598,683.73
14、递延所得税资产／递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税 可抵扣暂时性差资产 异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损存货未实现损益 3,444,984.72 13,779,938.86
应收账款账面价值低于计税基础 310,139.55 1,240,558.20 2,180,647.16 8,722,588.63其他应收款账面价值低于计税基
243,193.63 972,774.53 316,901.63 1,267,606.52础
固定资产账面价值低于计税基础 6,260,074.73 25,040,298.92 7,771,481.41 31,085,925.65在建工程账面价值低于计税基础 5,862,972.04 23,451,888.13
存货账面价值低于计税基础 11,128,694.69 44,514,778.76 5,682,035.20 22,728,140.80专项储备账面价值高于计税基础 2,514,505.53 10,058,022.08 1,319,397.03 5,277,588.13应付职工薪酬账面价值高于计税
13,191,474.21 52,765,896.83 14,065,826.33 56,263,305.32基础
合计 42,956,039.10 171,824,156.31 31,336,288.76 125,345,155.05（2）已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异固定资产账面价值高于
21,796,797.82 87,187,191.28 21,885,629.63 87,542,518.53计税基础
无形资产账面价值高于
5,124,835.92 20,499,343.68 7,034,052.21 28,136,208.81计税基础
合计 26,921,633.74 107,686,534.96 28,919,681.84 115,678,727.3415、资产减值准备明细
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 9,990,195.15 577,350.09 8,298,691.51 55,521.00 2,213,332.73二、存货跌价准备 22,728,140.80 42,547,127.56 41,270.21 20,719,219.39 44,514,778.76三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 31,085,925.65 6,045,626.73 25,040,298.92八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 23,451,888.13 23,451,888.13十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 63,804,261.60 66,576,365.78 8,339,961.72 26,820,367.12 95,220,298.5416、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 5,760,395,744.98 5,445,595,584.16信用借款 4,362,760,000.00 2,657,002,002.29短期融资债券 2,000,000,000.00合计 10,123,155,744.98 10,102,597,586.45注：○1报告期内本公司无抵押、质押短期借款。
②报告期内控股股东北方华锦化学工业集团有限公司为本公司中国建设银行股份有限公司盘锦分行借款 4,352,984,744.98元提供连带责任保证，为本公司中国工商银行股份有限公司盘锦分行借款 548,721,000.00元提供连带责任保证，为本公司中国进出口银行大连分行借款609,690,000.00元提供连带责任保证。
本公司报告期内为本公司之子公司锦西天然气化工有限责任公司自兵工财务公司
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注借入的银行借款 130,000,000.00元提供连带责任保证，为本公司之子公司盘锦辽河富腾热电有限公司自兵工财务公司借入的银行借款 19,000,000.00元，为本公司之子公司盘锦辽河富腾热电有限公司自中国农业银行股份有限公司盘锦分行借款 100,000,000.00元提供连带责任保证。
③报告期内无其他关联方为本公司提供担保。
（2）截至报告期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 934,040,947.29 3,140,781,143.311至2年 20,150,970.90 23,312,603.142至3年 478,567.81 2,539,264.363至4年 2,424,443.59 1,092,575.644至5年 617,650.88 1,804.805年以上 26,649.65合 计 957,712,580.47 3,167,754,040.90（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还辽河石油勘探局油田建设工程一公司 18,930,812.28工程尾款及质保金 否
合 计 18,930,812.28
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 380,210,940.38 784,913,088.851至2年 8,596,977.78 54,146,659.342至3年 15,105,088.64 2,108,395.873年以上 1,575,126.53
合 计 405,488,133.33 841,168,144.06（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
大连保税区恒百锐国际贸易有限公司 1,000,000.00销售保证金
北京佳农永兴农业生产资料公司 571,254.69销售保证金
上海运隆石油制品有限公司 569,749.23销售保证金
烟台市农业生产资料总公司 566,348.54销售保证金
大连安凯商贸有限公司 500,059.00销售保证金
合 计 3,207,411.46
账龄超过一年的预收款项为 25,277,192.95元，主要为销售商品的保证金。
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
556,481.97 523,567,579.19 522,714,208.87 1,409,852.29贴和补贴
二、职工福利费 39,444,811.40 39,444,811.40
三、社会保险费 6,569,913.53 163,069,073.76 161,906,277.89 7,732,709.40其中:1.医疗保险费 1,015,192.98 38,685,342.94 38,742,376.93 958,158.992.基本养老保险费 3,310,156.83 104,165,666.22 103,561,452.44 3,914,370.61 3.失业保险费 643,655.86 9,658,917.69 9,593,196.55 709,377.004工伤保险费 1,142,445.31 6,536,795.76 6,197,260.92 1,481,980.155、生育保险费 458,462.55 4,022,351.15 3,811,991.05 668,822.65四、住房公积金 1,442,005.52 40,567,671.00 41,303,675.00 706,001.52五、工会经费和职工
8,087,292.25 19,431,433.50 17,915,134.78 9,603,590.97教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 51,736,300.65 10,240,548.79 14,782,430.28 47,194,419.16八、以现金结算的股
份支付
九、其他 17,280,534.43 17,280,534.43
合 计 68,391,993.92 813,601,652.07 815,347,072.65 66,646,573.34注：①应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
②本公司计提员工绩效工资1,409,852.29元，预计于2014年4月发放。
③本年计提因解除劳动关系给予补偿10,240,548.79元。
④本年没有为职工提供非货币性福利。
20、应交税费
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
增值税 2,132,750.87 351,227,958.51消费税 69,235,562.40 201,056,824.35营业税 3,952,662.94 5,773,449.96企业所得税 41,238,490.50个人所得税 586,002.47 925,552.24城市维护建设税 2,975,302.71 57,156,676.02教育费附加 1,331,711.54 24,432,684.84地方教育费附加 795,256.82 13,952,124.31房产税 2,421,901.02 796,971.07城镇土地使用税 8,672,177.65 6,058,779.05其他 3,261,824.10 3,110,810.46合 计 95,365,152.52 705,730,321.3121、应付利息
项 目 年末数 年初数
银行借款利息 44,213,260.74 45,823,546.55短期融资券利息 37,361,111.11国债转贷资金利息 363,658.41 415,609.61公司债券利息 22,260,000.00 22,260,000.00其他金融机构利息 39,307,083.14 39,307,083.33合 计 106,144,002.29 145,167,350.6022、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 213,602,554.38 116,357,036.941至2年 99,108,739.02 1,197,318,972.582至3年 1,111,092,493.56 1,548,224.523年以上 1,951,143.26 4,299,905.85合计 1,425,754,930.22 1,319,524,139.89（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应收应付款项。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还北方华锦化学工业集团有限公司 1,144,219,184.75 经营资金紧张 否
合 计 1,144,219,184.75
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
收购盘锦华锦乙烯有限责任公司资产及北方华锦化学工业集团有限公司 1,144,219,184.75
内蒙古尿素项目往来款
合 计 1,144,219,184.75
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、24） 174,000,000.00 1,333,214,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合 计 174,000,000.00 1,333,214,000.00（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 170,000,000.00 1,313,214,000.00信用借款 4,000,000.00 20,000,000.00合计 174,000,000.00 1,333,214,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
年末数 年初数
借款终止利率
贷款单位 借款起始日 币种外币 外币
日 （%） 本币金额 本币金额金额 金额
中国建设银行行
2009.02.13 2014.02.12 6.550人民币 1 50,000,000.00
盘锦化工支行
中国农业银行股
份有限公司盘锦 2010.09.01 2014.12.01 6.550人民币 20,000,000.00
分行
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
借款终止利率
贷款单位 借款起始日 币种外币 外币
日 （%） 本币金额 本币金额金额 金额
中国银行股份有
限公司库车县支 2011.06.28 2014.06.27 5.840人民币 4,000,000.00
行
中国银行股份有
限公司盘锦辽河 2008.04.11 2013.12.21 6.345人民币 151,440,000.00支行
中国建设银行股
份有限公司盘锦 2009.02.13 2013.02.12 6.550人民币 150,000,000.00分行
中国银行股份有
限公司盘锦辽河 2008.08.28 2013.12.21 5.895人民币 129,800,000.00支行
中国银行股份有
限公司盘锦辽河 2008.08.27 2013.12.21 6.345人民币 108,200,000.00支行
中国银行股份有
限公司盘锦辽河 2008.06.23 2013.12.21 6.345人民币 108,160,000.00支行
合 计 174,000,000.00 647,600,000.0024、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 5,121,060,263.49 6,077,229,635.98信用借款 4,000,000.00 28,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、23） 174,000,000.00 1,333,214,000.00合计 4,951,060,263.49 4,772,015,635.98②金额前五名的长期借款
贷款单位 借款 借款 利率币种 年末数 年初数
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注起始日 终止日（%） 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
兵工财务有限
2010.11.12 2015.11.11 6.700人民币 2,900,000,000.00 2,900,000,000.00责任公司
中国建设银行
股份有限公司 2009.02.13 2017.02.12 6.550人民币 550,000,000.00 550,000,000.00盘锦分行
中国建设银行
2013.11.19 2016.11.18 5.843人民币 350,000,000.00
盘锦化工支行
兵器财务有限
2007.05.30 2017.05.20 5.800人民币 325,000,000.00 325,000,000.00责任公司
中国建设银行
2013.12.10 2016.12.09 5.843人民币 150,000,000.00
盘锦化工支行
中国建设银行
股份有限公司 2008.04.22 2017.01.24 5.895人民币 250,000,000.00盘锦化工支行
中国建设银行
股份有限公司 2008.08.31 2017.01.24 5.895人民币 235,000,000.00盘锦化工支行
合计 4,275,000,000.00 4,260,000,000.00（2）长期借款说明
本报告期末，中国兵器工业集团公司为本公司向中国建设银行盘锦化工支行借款 163,000,000.00元，提供连带责任保证；北方华锦化学工业集团有限公司为本公司向中国建设银行盘锦化工支行借款1,050,000,000.00元，提供连带责任保证；辽宁华锦化工（集团）有限责任公司为本公司向中国兵器工业集团公司委托兵工财务有限责任公司提供长期贷款3,225,000,000.00元，提供保证；本公司与辽宁庆阳特种化工有限公司为本公司子公司—盘锦锦阳化工有限公司向农行盘锦分行借款 80,000,000.00元，提供各承担50%的连带责任保证；本公司为阿克苏华锦化肥有限责任公司向兵工财务有限责任公司借款 400,000,000.00元，提供连带责任保证；本公司为阿克苏华锦化肥有限责任公司向中国农业银行库车支行借款 71,000,000.00元，提供连带责任保证；辽宁省财政局、辽宁省计划委员会为锦西天然气化工有限责任公司向法国政府贷款（中国银行葫芦岛分行转贷） 132,060,263.49元，提供保证。
25、应付债券
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息公司债券 2,700,000,000.00 2012.11.09 5年 2,700,000,000.00 22,260,000.00小计 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 22,260,000.00减：一年内到期
部分年末余额
合计 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 22,260,000.00(续)
债券名称 本年应付利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额公司债券 151,200,000.00 151,200,000.00 22,260,000.00 2,674,164,798.92小计 151,200,000.00 151,200,000.00 22,260,000.00 2,674,164,798.92减：一年内到期
部分年末余额
合计 151,200,000.00 151,200,000.00 22,260,000.00 2,674,164,798.92应付债券说明：公司债券为 2012年平价发行的五年期无担保公司债券，面值： 2,700,000,000.00元，利率5.60%，期限为2012年 11月9日至2017年11月8日，发行费用 31,500,000.00元。经深圳证券交易所深证上[2012]430号文同意，本期债券已于 2012年12月24日起在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易。本期债券简称“12辽通债”，证券代码“112129”。
26、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 年末数 年初数
职工住房改革形成的房屋维修基金 2,061,060.38 1,985,897.70项目投资建设基金 80,130,000.00 80,130,000.00减：一年内到期部分
合计 82,191,060.38 82,115,897.70（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%）应计利息 年末余额 借款条件项目投资建设基金 80,130,000.00 80,130,000.00
职工住房改革形成 2,061,060.38
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注单位 期限 初始金额 利率（%）应计利息 年末余额 借款条件的房屋维修基金
合计 80,130,000.00 82,191,060.38
（3）截止2013年12月31日本公司长期应付款中无应付融资租赁款的情况。
（4）长期应付款说明
北方华锦化工集团有限公司无息拆入工程建设用款80,130,000.00元用于在建工程建设。
27、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注新疆维吾尔自
治区库车县财
政局转贷的国 19,694,546.00
2,461,818.00 17,232,728.00
债专项资金
(本金)*
更新配备先进
400,000.00 230,769.22 169,230.78
应急救援装备
合计 19,694,546.00 400,000.00 2,692,587.22 17,401,958.78
专项应付款说明：根据 2005年 5月新疆维吾尔自治区库车县财政局与项目使用单位关于转贷国债资金的协议，公司获得国债转贷资金 2,708万元，还本付息期限为 15年（含宽限期4年），自 2010年开始归还本金，报告期执行年利率3.55%。根据盘财指企[2012]2680号文件,盘锦市财政局拨付 40万元专项资金用于更新配备先进应急救援装备。
28、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
与资产相关的政府
递延收益 106,773,203.74 109,898,910.62补助
合计 106,773,203.74 109,898,910.62其中，递延收益明细如下：
本年新增补本年计入营业 与资产相关.与负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 收益相关进口贴息 37,399,632.76 810,800.00 3,075,214.32 35,135,218.44与资产相关二期脱硫工程 5,386,000.00 25,000.00 414,834.00 4,996,166.00与资产相关尿素增产改造 31,400,000.00 31,400,000.00与资产相关
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本年新增补本年计入营业 与资产相关.与负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 收益相关芳构化项目 30,850,000.00 30,850,000.00与资产相关辽宁省财政厅
800,000.00 800,000.00与资产相关节能专项款
环保工程资金 3,637,062.86 187,624.56 3,449,438.30与资产相关其他 1,226,215.00 25,000.00 1,108,834.00 142,381.00与资产相关合计 109,898,910.62 1,660,800.00 4,786,506.88 10 6,773,203.74
其他非流动负债说明：进口贴息系辽宁省对外贸易经济合作厅根据辽外经贸机[2008]285号文件、国家财政部根据财企[2009]421号件拨付 “45万吨.年乙烯及配套原料工程项目”的进口产品贴息；二期脱硫工程系盘锦市环保局以盘财指经[2008]1963号通知划拨用于环境保护的专项资金，预算用于富腾热电公司的脱硫工程项目；尿素增产改造、芳构化项目系国家发展改革委员会办公厅、工业和信息化部办公厅以发改办产业[2010]2397号文件关于重点产业振兴和技术改造拨款的复函，拨付的25万吨.年低碳烃芳构化基建项目金额30,850,000.00元，阿克苏华锦公司尿素增产改造拨款 31,400,000.00元；
辽宁省财政厅节能专项款 800,000.00元系辽宁省经济和信息化委、省财政厅对实施电机能效提升改造项目给予的资金支持；环保工程资金系辽宁省财政厅根据辽财指经 2007-338号拨付的用于污水环保项目的专项资金。
29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金 小 比金额 比例 送股 其他 金额
新股 转股 计 例一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金 小 比金额 比例 送股 其他 金额
新股 转股 计 例2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00三、股份总数 1,200,506,367.00 1,200,506,367.0030、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 3,762,543,108.81 3,762,543,108.81其中：投资者投入的资本 3,762,543,108.81 3,762,543,108.81可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额
其他（如：控股股东捐赠及豁免
债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 79,963,815.82 79,963,815.82其中：可转换公司债券拆分的权益部分
以权益结算的股份支付权益工具
公允价值
政府因公共利益搬迁给予的搬迁
补偿款的结余
原制度资本公积转入 79,963,815.82 79,963,815.82合计 3,842,506,924.63 3,842,506,924.6331、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 5,277,588.13 94,736,812.37 90,714,520.37 9,299,880.13合计 5,277,588.13 94,736,812.37 90,714,520.37 9,299,880.1332、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 193,671,869.62 33,361,392.44 227,033,262.06任意盈余公积
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数储备基金
企业发展基金
合计 193,671,869.62 33,361,392.44 227,033,262.06注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 2,081,187,145.67 2,181,611,311.80
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,081,187,145.67 2,181,611,311.80
加：本年归属于母公司股东的净利润 -155,178,297.10 19,626,470.57
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 33,361,392.44 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 120,050,636.70
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,892,647,456.13 2,081,187,145.67
（2）利润分配情况的说明
报告期内未进行利润分配。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
锦西天然气化工有限责任公司公司于 2013年度提取盈余公积 10,124,203.25元，均归属于母公司。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 41,070,705,850.57 35,479,477,909.67其他业务收入 487,205,571.49 529,223,151.49营业收入合计 41,557,911,422.06 36,008,701,061.16
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务成本 36,880,041,476.48 31,157,878,119.44其他业务成本 450,106,883.50 518,009,632.17营业成本合计 37,330,148,359.98 31,675,887,751.61（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、化肥类产品 2,630,711,832.94 1,972,951,659.40 3,676,400,204.85 2,323,134,519.08尿素 2,505,574,751.37 1,854,057,917.83 3,542,884,773.35 2,216,496,863.59液氨 10,199,119.80 10,344,829.19 22,890,456.15 18,110,234.91甲醇 114,937,961.77 108,548,912.38 110,624,975.35 88,527,420.58二、石化产品 36,273,037,728.08 32,952,317,276.46 29,327,586,307.39 26,701,304,335.96原油加工及石油
22,695,526,697.63 20,391,827,838.87 15,474,978,718.22 13,485,317,817.72制品
聚烯烃类产品 10,598,750,379.00 9,868,872,038.65 8,894,927,652.22 9,264,118,987.23芳烃类产品 2,978,760,651.45 2,691,617,398.94 4,957,679,936.95 3,951,867,531.01三、精细化工产品 2,015,032,717.40 1,866,985,598.50 2,294,084,463.16 1,999,878,184.26 ABS制品及副品 577,067,253.88 684,075,249.68 297,703,978.83 321,879,818.64丁二烯 1,437,965,463.52 1,182,910,348.82 1,996,380,484.33 1,677,998,365.62四、塑料制品 65,714,441.37 53,602,180.74 61,009,663.92 46,514,870.96五、其他 86,209,130.78 34,184,761.38 120,397,270.35 87,046,209.18合计 41,070,705,850.57 36,880,041,476.48 35,479,477,909.67 31,157,878,119.44（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
||
|-|
|2013年|
|2012年|

|||
|-|-|
|13,126,810,012.24||
||7,831,943,325.39|

||
|-|
|31.59%|
|21.75%|

35、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税 1,510,985,596.29 1,408,940,342.44营业税 4,928,367.74 3,285,057.25城市维护建设税 117,996,810.17 110,581,988.73教育费附加 50,576,806.28 47,592,293.63
地方教育费附加 36,037,097.43 31,646,565.22
合计 1,720,524,677.91 1,602,046,247.27
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 11,929,989.68 15,516,036.52折旧费用 824,993.44 798,753.17运输费 12,010,264.99 3,915,656.11办公费 490,534.63 1,212,492.16差旅费 2,997,433.40 3,435,635.95租赁费 479,500.00 2,068,333.33广告费 1,595,298.00 2,614,466.41业务招待费 1,151,619.00 3,113,439.94产品储运费 329,710,382.85 219,820,098.40其他 27,905,052.75 21,881,394.65合 计 389,095,068.74 274,376,306.6437、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 264,505,505.79 255,473,002.04折旧费用 56,027,270.71 56,899,943.48无形资产摊销 88,763,260.88 72,291,412.20修理费 501,958,901.16 334,381,878.03研究与开发费 61,629,493.62 90,633,072.55土地使用费 26,688,586.94 23,009,911.68办公费 13,706,486.84 20,721,302.93排污费 48,476,616.89 53,689,630.19保险费 15,042,964.83 12,749,981.50税金 94,819,224.87 90,912,853.06其他 359,713,383.44 251,794,347.14合 计 1,531,331,695.97 1,262,557,334.8038、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 845,315,217.42 903,943,701.83减：利息收入 28,056,737.58 29,734,383.32加：汇兑损失 3,339,963.33 52,063,880.72
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
减：汇兑收益 213,055,414.87 17,259,569.61手续费 36,190,419.40 60,293,955.42其他 5,531,636.42 1,345,257.78加：摊销未确认融资费用 1,649,425.98 12,481,966.61合计 650,914,510.10 983,134,809.4339、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 -7,721,341.42 -935,464.53存货跌价损失 42,505,857.35 14,265,316.35可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失 23,451,888.13
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 58,236,404.06 13,329,851.8240、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 24,163.46 4,900.00 24,163.46其中：固定资产处置利得 24,163.46 24,163.46无形资产处置利得 4,900.00
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 4,786,506.88 24,910,151.46 4,786,506.88
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额其他 994,925.86 5,806,578.23 994,925.86合 计 5,805,596.20 30,721,629.69 5,805,596.20其中，政府补助明细：
与资产相关.与收益项 目 本年发生数上年发生数
相关
辽宁省财政厅拨付的循环经济项目专项资金 260,000.00 300,000.00 与资产相关国家财政部拨付的信息产业基金 680,000.00 810,000.00 与资产相关辽宁省财政厅拨付的国家科技支持计划课题经费 120,000.00 60,000.00 与资产相关大气检测费 834.00 与资产相关汽体防护设施 48,000.00
与资产相关二期脱硫工程 414,834.00 414,000.00 与资产相关环保工程资金 187,624.56 262,937.14 与资产相关进口贴息 3,075,214.32 3,075,214.32 与资产相关气体防护设施 48,000.00 与资产相关拨付奖励基金 19,940,000.00 与收益相关合 计 4,786,506.88 24,910,151.46
41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 8,300,440.24 2,501,082.55 8,300,440.24其中：固定资产处置损失 8,300,440.24 2,501,082.55 8,300,440.24无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,121,069.12 3,966,375.59 1,121,069.12罚款支出 956,996.54 1,656,941.75 956,996.54帮扶救助支出 18,700.00
其他 2,152,035.41 125,968.94 2,152,035.41合 计 12,530,541.31 8,269,068.83 12,530,541.3142、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 46,540,091.78 201,341,241.31递延所得税调整 -13,617,798.44 -1,453,337.03合 计 32,922,293.34 199,887,904.2843、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
-0.1293 -0.1293 0.0163 0.0163的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
-0.1251 -0.1251 0.0086 0.0086净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 -155,178,297.10 19,626,470.57其中：归属于持续经营的净利润 -155,178,297.10 19,626,470.57归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -150,179,041.13 10,275,799.92其中：归属于持续经营的净利润 -150,179,041.13 10,275,799.92归属于终止经营的净利润
②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -155,178,297.10 19,626,470.57
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣
除所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣
除所得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 -155,178,297.10 19,626,470.57
归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00加：本年发行的普通股加权数
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数
1,200,506,367.00 1,200,506,367.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加
的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证.股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数
1,200,506,367.00 1,200,506,367.0044、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 28,056,737.58 27,897,660.12(cid:10)质保金等
9,334,873.33合 计 28,056,737.58
37,232,533.45（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数销售费用、管理费用
1,396,223,925.17
998,961,857.58其他 80,541,643.14合 计 1,396,223,925.17 1,079,503,500.72（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数其他 19,940,000.00合 计 19,940,000.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数手续费 36,190,419.40 42,486,010.44合 计 36,190,419.40 42,486,010.4445、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -161,986,533.15 19,933,416.17加：资产减值准备 58,236,404.06 13,329,851.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,326,849,295.49 1,240,756,091.36无形资产摊销 89,739,712.82 72,291,412.20长期待摊费用摊销 33,640,174.17 9,829,122.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,276,276.78 2,496,182.55益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 614,724,090.70 983,134,809.43投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,619,750.34 2,221,568.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,998,048.10 -3,674,905.34存货的减少（增加以“－”号填列） 1,811,678,007.14 -2,030,972,066.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 845,451,292.21 -34,582,511.23经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,792,395,774.50 -2,378,247,553.94其他
经营活动产生的现金流量净额 1,820,595,147.28 -2,103,484,583.36②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,644,100,608.09 4,018,380,225.56减：现金的年初余额 4,018,380,225.56 1,935,214,469.51加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,374,279,617.47 2,083,165,756.05（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 2,644,100,608.09 4,018,380,225.56
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
其中：库存现金 12,004.53 23,593.32可随时用于支付的银行存款 2,644,088,603.56 4,018,356,632.24可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 2,644,100,608.09 4,018,380,225.56八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质北方华锦化学工
本公司控股股东 有限责任 盘锦市 李金泉 生产企业业集团有限公司
中国兵器工业集
本公司实际控制人 有限责任 北京市 尹家绪 生产企业团公司
（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
北方华锦化学工 中国兵器工
250,000.00 51.14 51.14 71964372-8业集团有限公司 业集团公司
中国兵器工业集
2,535,991.00 - -
团公司
本公司实际控制人为中国兵器工业集团公司，由于中国兵器工业集团公司持有北方华锦化学工业集团有限公司100%的股权，故成为本公司最终控制方。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 同受本公司控股股东控制 73229216-8
盘锦华锦乙烯有限责任公司 同受本公司控股股东控制 552590344
辽宁锦禾农资有限责任公司 同受本公司控股股东控制 24265186-9
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码盘锦辽河医院 同受本公司控股股东控制 724938029
北方爆破工程有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 10027972
北京中兵北方节能科技有限公司 同受本公司实际控制人控制 10201661X
兵工财务有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 100026734
北京北化凯明特种化工有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 102810549
辽宁北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 67375001-7
无锡北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 250115273
北京北方光电有限公司 同受本公司实际控制人控制 101126139
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 同受本公司控股股东控制 552565560
广州北方化工有限公司 同受本公司实际控制人控制 708227462
西安北方惠天化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 648647836
大连北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 241262538
哈尔滨建成北方专用车有限公司 同受本公司实际控制人控制 775032390
五洲工程设计研究院 同受本公司实际控制人控制 100011997
北京北方节能环保有限公司 同受本公司实际控制人控制 733477738
北方华锦化学工业集团有限公司华锦宾馆同受本公司控股股东控制 82242163X
科莱恩华锦催化剂（盘锦）有限公司 本公司控股股东参股企业 744304066
盘锦北方沥青股份有限公司 同受本公司控股股东控制 122433701
甘肃北化贸易有限公司 同受本公司实际控制人控制 767715554
本公司控股股东参股企业的盘锦南方化学催化剂有限公司本年度更名为科莱恩华锦催化剂（盘锦）有限公司。
同受本公司实际控制人控制的广州北化凯明贸易有限责任公司本年度更名为广州北方化工有限公司。
4、关联方交易情况
（1）采购商品.接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
定价原则 占同类 占同类关联方 关联交易内容
及决策程 交易金 交易金金额 金额
序 额的比 额的比例（%） 例（%）北方华锦化学
综合服务费、化
工业集团有限 市价 229,321,919.51 0.68 153,792,050.89 0.49学品等
公司
北方华锦化学
工业集团有限 住宿费 市价 4,551,514.20 0.01 7,139,266.99 0.02公司华锦宾馆
盘锦华锦精细
材料费 市价 11,035.47 23,800.00
化工园区管理
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易
定价原则 占同类 占同类关联方 关联交易内容
及决策程 交易金 交易金金额 金额
序 额的比 额的比例（%） 例（%）有限公司
盘锦辽河化工
集团进出口有 化学品 市价 6,530,387.86 0.02 22,303,858.18 0.07限责任公司
医药费
盘锦辽河医院 市价 5,393,966.83 0.02体检费
科莱恩华锦催
化剂（盘锦） 催化剂 市价 22,612,780.61 0.07 2,940,000.00 0.01有限公司
北京北方光电
化学品 市价 15,194,894.83 0.05 27,813,665.14 0.09有限公司
大连北方化学
煤 市价 91,100,391.08 0.27 164,114,941.37 0.52工业有限公司
北京北方节能
环保设备 市价 3,000,000.00 0.01
环保有限公司
（2）出售商品.提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
占同类关联交易内定价原则 占同类交
关联方 交易金容 及决策程 金额 易金额的 金额
额的比序 比例（%）
例（%）北方爆破工程 石油甲苯、
市价 3,546,196.53 0.01 3,045,441.29 0.01有限责任公司 二甲苯
北方华锦化学
水、电、蒸
工业集团有限 市价 21,248,436.07 3.71 18,082,987.79 2.78汽等
公司
盘锦北方沥青
编织袋 市价 21,128.21 0.03 6,581.00
股份有限公司
北京北化凯明 石油甲苯、
特种化工有限 苯乙烯、液 市价 387,632,648.56 1.07 494,891,508.87 1.69责任公司 化油品
北京中兵北方
节能科技有限 液化石油气 市价 13,211,043.68 0.05公司
甘肃北化贸易
聚烯烃 市价 54,795.48 5,459,308.20 0.02有限公司
盘锦华锦精细
化工园区管理 水电等 市价 520,855.78 0.09 342,300.24 0.05有限公司
辽宁北方化学
乙烯 市价 1,407,738,540.41 3.88 1,529,324,537.49 5.21工业有限公司
辽宁锦禾农资 尿素 市价 1,087,362,269.24 41.33 1,035,670,686.00 28.17
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额关联交易
占同类关联交易内定价原则 占同类交
关联方 交易金容 及决策程 金额 易金额的 金额
额的比序 比例（%）
例（%）有限责任公司
盘锦辽河化工
集团进出口有 尿素 市价 159,110,173.09 6.05 167,064,160.00 4.54限责任公司
盘锦辽河医院 水电费 市价 102,310.26 0.02无锡北方化学 聚乙烯、聚
市价 16,711,834.96 0.05 10,390,377.78 0.04工业有限公司 丙烯等
北京北方光电
尿素 市价 5,992,000.00 0.16有限公司
广州北方化工 聚乙烯、聚
市价 257,692,618.86 0.71 236,524,987.61 0.81有限公司 丙烯等
科莱恩华锦催
天然气、氢
化剂（盘锦） 市价 7,716,383.80 1.35 12,133,176.66 1.87气等
有限公司
（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕北方华锦化学工业北方华锦化学工
140,000,000.00 2013.09.10 2014.09.09 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
180,000,000.00 2013.09.23 2014.09.22 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
200,000,000.00 2013.10.09 2014.10.08 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
60,000,000.00 2013.10.14 2014.10.13 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
60,000,000.00 2013.11.11 2014.11.10 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
210,000,000.00 2013.11.21 2014.11.20 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业盘锦辽河富腾热
100,000,000.00 2013.12.20 2014.12.19 否股份有限公司 电有限公司
北方华锦化学工业盘锦辽河富腾热
19,000,000.00 2013.12.18 2014.12.18 否股份有限公司 电有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
974,708,352.36 2013.08.02 2014.01.29 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
343,288,886.74 2013.08.02 2014.01.29 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
357,520,086.41 2013.09.05 2014.03.04 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
339,226,672.99 2013.09.12 2014.03.11 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕北方华锦化学工业北方华锦化学工
339,473,581.16 2013.09.12 2014.03.11 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
339,350,463.04 2013.09.12 2014.03.11 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
321,664,702.28 2013.09.12 2014.03.11 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
487,752,000.00 2013.10.21 2014.04.19 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
548,721,000.00 2013.11.07 2014.04.30 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
609,690,000.00 2013.06.09 2014.06.09 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业锦西天然气化工
50,000, 000.00 2013.05.27 2014.05.27 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业锦西天然气化工
40,000,000.00 2013.12.18 2014.12.18 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业锦西天然气化工
40,000,000.00 2013.11.01 2014.11.01 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
325,000,000.00 2007.05.30 2017.05.20 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
2,900,000,000.00 2010.11.12 2015.11.11 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
350,000,000.00 2013.11.19 2016.11.18 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
150,000,000.00 2013.12.10 2016.12.09 否集团有限公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业盘锦锦阳化工有
40,000,000.00 2010.09.01 2016.12.01 否股份有限公司 限公司
辽宁庆阳特种化工盘锦锦阳化工有
40,000,000.00 2010.09.01 2016.12.01 否有限公司 限公司
中国兵器工业集团北方华锦化学工
35,000,000.00 2008.01.25 2017.01.24 否公司 业股份有限公司
中国兵器工业集团北方华锦化学工
44,000,000.00 2009.11.30 2017.01.24 否公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业北方华锦化学工
550,000,000.00 2009.02.13 2017.02.12 否集团有限公司 业股份有限公司
中国兵器工业集团北方华锦化学工
84,000,000.00 2008.08.31 2017.01.24 否公司 业股份有限公司
北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
100,000,000.00 2013.04.02 2018.04.02 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
100,000,000.00 2013.06.17 2017.04.20 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
150,000,000.00 2013.05.17 2018.04.02 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
50,000,000.00 2013.08.09 2016.04.20 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
20,000,000.00 2011.05.30 2018.12.29 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
1,000,000.00 2011.01.12 2018.12.29 否股份有限公司 有限责任公司
北方华锦化学工业阿克苏华锦化肥
50,000,000.00 2011.10.31 2017.12.10 否股份有限公司 有限责任公司
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
兵工财务有限责任公司 19,000,000.00 2013.12.18 2014.12.18 保证借款
兵工财务有限责任公司
325,000,000.00 2007.05.30 2017.05.20 企业债券委托借款兵工财务有限责任公司
2,900,000,000.00 2010.11.12 2015.11.11 企业债券委托借款兵工财务有限责任公司
50,000,000.00 2013.05.27 2014.05.27 保证借款
兵工财务有限责任公司
40,000,000.00 2013.12.18 2014.12.18 保证借款
兵工财务有限责任公司
40,000,000.00 2013.11.01 2014.11.01 保证借款
兵工财务有限责任公司
100,000,000.00 2013.04.02 2018.04.02 保证借款
兵工财务有限责任公司
100,000,000.00 2013.06.17 2017.04.20 保证借款
兵工财务有限责任公司
150,000,000.00 2013.05.17 2018.04.02 保证借款
兵工财务有限责任公司
50,000,000.00 2013.08.09 2016.04.20 保证借款
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
李金泉 327,000.00
于小虎 781,000.00 661,000.00于国宏 757,000.00 793,000.00许晓军 654,300.00 741,000.00杜秉光 608,900.00 720,000.00任勇强 767,000.00 568,000.00吕庆刚 606,000.00 720,000.00陈军 593,700.00 720,000.00王利人 601,300.00 720,000.00李万忠 593,700.00 720,000.00合计 6,289,900.00 6,363,000.00
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）其他关联交易
2013年度本公司与兵器集团下属公司签订了 67份《原油采购合同》，本年实际采购原油578.87万吨，采购额为 29,343,880,824.87元。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
北方华锦化学工业集团有限公司 10,868,303.02 1,101,830.30 11,267,176.36 570,000.00盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 211,162.81 20,558.14辽宁北方化学工业有限公司 44,300.00 2,215.00合计 10,868,303.02 1,101,830.30 11,522,639.17 592,773.14应收票据：
辽宁锦禾农资有限责任公司 41,000,000.00
合计 41,000,000.00
预付款项：
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 25,760,000.00
北方华锦化学工业集团有限公司 33,250,000.00 790,540,600.00
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 27,627,942.40 202,243,831.49
北京北方节能环保有限公司 2,132,859.64
合计 63,010,802.04 1,018,544,431.49
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 3,825,306.23 1,194,581.29科莱恩华锦催化剂（盘锦）分公司 392,029.20 143,620.00大连北方化学工业有限公司 20,692,282.90 21,177,707.00北京北方光电有限公司 37,775,92.60 8,138,688.36哈尔滨建成北方专用车有限公司 769,298.00北京北方节能环保有限公司 1,067,600.00广州北方化工有限公司 654,839.50北京中兵北方节能科技有限公司 1,516,600.00
辽宁北方化学工业有限公司 806,177.00
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项目名称 年末数 年初数
合计 31,009,987.93 33,146,334.15预收款项：
辽宁锦禾农资有限责任公司 8,394,395.11 1,232,000.04北京北化凯明特种化工有限责任公司 285,219.69 8,550,628.74 1,450,894.01广州北方化工有限公司 171,680.02
971,244.00无锡北方化学工业有限公司 179,252.39
66,833.68北方爆破工程有限责任公司 449,938.08
北方华锦化学工业集团有限公司 2,890,000.00
大连北方化学工业有限公司 1,569,853.69
北京中兵北方节能科技有限公司 1,036.31
合计 13,941,375.29 12,271,600.47其他应付款：
北方华锦化学工业集团有限公司 1,145,601,917.01
科莱恩华锦催化剂（盘锦）分公司 6,293,918.80
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 13,074,651.22
盘锦辽河医院 321,380.36盘锦华锦乙烯有限责任公司 1,108,919,184.75北京北方光电有限公司 42,900.00五洲工程设计研究院 28,375.00合计 1,164,970,487.03 1,109,311,840.11长期应付款：
北方华锦化学工业集团有限公司 80,130,000.00 80,130,000.00应付利息：
兵工财务有限责任公司 39,307,083.14 39,307,083.33长期借款：
兵工财务有限责任公司 3,625,000,000.00 3,225,000,000.00短期借款：
兵工财务有限责任公司 149,000,000.00 229,000,000.00九、股份支付
报告期内本公司未发生股份支付情况。
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注截止报告期末，本公司不存在未决诉讼仲裁等其他重大需披露的或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）截止报告期末，本公司为本公司之子公司锦西天然气化工有限责任公司自兵工财务公司借入的银行借款 130,000,000.00元提供连带责任保证。
截止报告期末，本公司为本公司之子公司盘锦辽河富腾热电有限公司自兵工财务公司。
借入的银行借款 119,000,000.00元提供连带责任保证。
截止报告期末，本公司为本公司之子公司阿克苏华锦化肥有限责任公司自兵工财务公司借入的银行借款 400,000,000.00元提供连带责任保证。
截止报告期末，本公司为本公司之子公司盘锦锦阳化工有限公司自中国农业银行盘锦市双台子支行借入的银行借款 80,000,000.00元提供50%连带责任保证。
（2）除上述事项外，截止报告期末本公司不存在为其他单位提供债务担保等其他重大需披露的或有事项。
3、其他或有负债及其财务影响
截止报告期末本公司不存在其他重大需披露的或有事项。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
至资产负债表日止，本公司无重大资本承诺事项。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁合约。
（3）其他承诺事项
至资产负债表日止，本公司无其他承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（1）承诺内容
2007年辽通化工非公开发行股票募集资金投资项目投产后，可能会因盘锦北方沥青股份有限公司（以下简称“北沥公司”）向辽通化工提供原材料而和北沥公司产生关联交易。因此在 2007年辽通化工非公开发行股票时，辽通化工控股股东北方华锦化学工业集团有限公司（以下简称“北方华锦”）已经做出承诺：待完成北沥公司75.27%的股权收购及内部整合工作后，将北沥公司纳入辽通化工。
（2）承诺作出后的履行情况
北方华锦持有北沥公司股份 14,610万股，占北沥公司股本总额的45.03%；北方华锦关联方中国北方化学工业总公司持有北沥公司 7861万股，占北沥公司股本总额的24.23%。辽通化工不持有北沥公司的股份。北方华锦在 2007年做出的承诺未履行。
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）原承诺未完整履行的原因
根据北方华锦出具的说明，其未完整履行将持有的北沥公司股份注入辽通化工的原因是由于北沥公司的主要产品系危险化学品，且厂区与周边居民区存在安全冲突，有较大拆迁风险。原国家环境保护总局下发的《关于辽宁华锦化工（集团）有限责任公司乙烯原料扩建工程环境影响报告书的批复》（环审[2007]69号）中已认定“随着盘锦市城市发展，北沥公司于当地居民区规划上的矛盾已显现。2006年，我局在化工石化建设项目环境风险排查中已要求当地政府尽早开展规划环境影响评价，协调好装置布局与城市规划之间的关系。因此，对北沥公司应先限制性发展，从长远看，应逐步实施搬迁和关停计划”。如在北沥公司搬迁前，将所持北沥公司股份转让给辽通化工，存在着对辽通化工及其中小股东的利益造成较大损害的可能。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
根据2014年1月27日本公司五届二十二次董事会决议及2014年2月17日本公司2014年度第2次临时股东大会决议，本公司名称变更为“北方华锦化学工业股份有限公司”（实际名称以工商行政管理部门最终核准为准）证券简称变更为“华锦股份”。公司证券代码保持不变，仍为“000059”。《公司章程》和其他所有的公司制度、文件中公司名称相应变更。
2、截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在其他应披露的重要的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
报告期内本公司不存在非货币性资产交换事项。
2、债务重组
报告期内本公司不存在债务重组事项。
3、企业合并
报告期内本公司未发生企业合并事项。
4、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具
报告期末本公司不存在发行在外的、可转换为股份的金融工具。
5、其他
报告期末本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的应收账款 253,932,429.81
99.98
1,101,830.30
0.43其他单项金额不重大的应收账款 64,181.37
0.02
3,755.17
5.85组合小计 253,996,611.18
100.00 1,105,585.47 0.44单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 253,996,611.18
100.00
1,105,585.47
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的应收账款
231,845,681.78 30.69 8,589,362.66 3.70其他单项金额不重大的应收账款
575,156.71 69.31 55,101.45 9.58组合小计 232,420,838.49 100.00 8,644,464.11 3.72单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 232,420,838.49 100.00 8,644,464.11
应收账款种类的说明：本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 500万元；按组合计提坏账准备的应收账款指经减值测试不存在减值迹象按账龄计提坏账准备的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指有明显特征表明全部或部分难以收回的应收账款。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 243,118,126.79 95.72 231,893,966.13 99.77
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1至2年 10,577,743.63 4.16
526,872.36
0.232至3年 300,740.76 0.12
合计 253,996,611.18 100.00 232,420,838.49 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 54,000.00 0.49 2,700.00 171,835,537.51 99.69 8,591,776.881至2年 10,577,743.63 96.76 1,057,774.36 526,872.36 0.31 52,687.232至3年 300,740.76 2.75 45,111.11
3至4年
4至5年
5年以上
合计 10,932,484.39 100.00 1,105,585.47 172,362,409.87 100.00 8,644,464.11组合中部分单项金额重大的应收账款未计提坏账准备的说明：年末组合中单项金额重大的应收账款含合并范围内的往来款项 243,064,126.79元，依据公司会计政策不计提坏账准备。
（4）本报告期内不存在已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（5）本报告期不存在核销的应收账款。
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额北方华锦化学工业集团有限公司 10,868,303.02 1,101,830.30 11,267,176.36 570,000.00合计 10,868,303.02 1,101,830.30 11,267,176.36 570,000.00（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）盘锦锦阳化工有限公司 关联方 231,346,754.33 1年以内 91.08北方华锦化学工业集团有限公司 关联方 10,868,303.02 1—3年 4.28阿克苏华锦化肥有限责任公司 关联方 9,600,000.00 1年以内 3.78
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注盘锦辽河富腾热电有限公司 关联方 2,117,372.46 1年以内 0.83深圳辽河通达化工股份有限公司 非关联方 54,000.00 1年以内 0.02合计 253,986,429.81 99.99（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）盘锦锦阳化工有限公司 子公司 231,346,754.33 91.08北方华锦化学工业集团有限公司
母公司 10,868,303.02 4.28阿克苏华锦化肥有限责任公司
子公司 9,600,000.00 3.78盘锦辽河富腾热电有限公司 子公司 2,117,372.46 0.83合计 253,932,429.81 99.97（9）报告期内本公司未发生终止确认的应收账款情况。
（10）报告期内本公司未发生以应收账款为标的进行证券化业务。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
单项金额重大的其他应收款
616,184,141.31 99.93
74,783.08
0.01其他单项金额不重大的其他应收款
429,549.67 0.07
36,115.66
8.41组合小计 616,613,690.98 100.00
110,898.74
0.02单项金额虽不重大但单项计提坏账
15,007.14 15,007.14 100.00准备的其他应收款
合计 616,628,698.12
100.00
125,905.88
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的其他应收款
351,731,784.20 99.28
其他单项金额不重大的其他应收款
2,550,100.61 0.72 163,301.37 6.41组合小计 354,281,884.81 100.00 163,301.37 0.05单项金额虽不重大但单项计提坏账 21,007.14 21,007.14 100.00准备的其他应收款
合计 354,302,891.95 100.00 184,308.51
其他应收款种类的说明：本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。按组合计提坏账准备的其他应收款指经减值测试后不存在减值迹象的其他应收款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指有明显特征表明全部或部分难以收回的其他应收款。
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 616,290,824.29 99.95 353,877,558.12 99.881至2年 76,000.00 0.01 288,926.69 0.082至3年 143,266.69 0.02 50,000.00 0.013至4年 50,000.00 0.01 21,007.14 0.014至5年 15,007.14
5年以上 53,600.00 0.01 65,400.00 0.02合计 616,628,698.12 100.00 354,302,891.95 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,114,574.79 77.54 55,728.74
2,145,773.92
84.15 107,288.701至2年 76,000.00 5.29 7,600.00
288,926.69
11.33 28,892.672至3年 143,266.69 9.96 21,490.00
50,000.00
1.96 7,500.003至4年 50,000.00 3.48 10,000.00
4至5年
5年以上 53,600.00 3.73 16,080.00 65,400.00 2.56 19,620.00
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 1,437,441.48 100.00 110,898.74 2,550,100.61 100.00 163,301.37组合中部分期末单项金额重大的其他应收款未计提坏账准备的说明：年末组合中单项金额重大的其他应收款为合并范围内的往来款项 615,176,249.50元，依据公司会计政策不计提坏账准备。
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
葛培兴个人借款 15,007.14 100.00 15,007.14欠款4年以上，且已离岗合计 15,007.14 15,007.14
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对葛培兴个人借款的其他应收款 15,007.14元，单项计提了坏账准备。因该员工现已离岗，本公司认为该笔应收款项的风险较大，按100%计提坏账准备。
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据累计已计提坏转回或收回金额账准备金额
葛培兴个人借款 本人交回 欠款3年以上，且已离岗 6,000.00 6,000.00备用金借款 借款已报账 按账龄分析法 66,688.29 66,688.29合计 72,688.29 72,688.29（5）本报告期内不存在核销的其他应收款。
（6）本报告期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）内蒙古华锦化工有限公司 关联方 289,000,000.00 1年以内 46.87阿克苏华锦化肥有限责任公司
关联方
222,000,000.001年以内,1-2年
36.00盘锦辽河富腾热电有限公司
关联方
104,176,249.501年以内,1-3年
16.90迟东旭
非关联方 320,000.00 1年以内 0.05刘亚军 非关联方 250,000.00 1年以内 0.04合计 615,746,249.50 99.86（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比例（%）内蒙古华锦化工有限公司 子公司
289,000,000.00 46.87阿克苏华锦化肥有限责任公司
子公司 222,000,000.00 36.00
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比例（%）盘锦辽河富腾热电有限公司
子公司 104,176,249.50 16.89合计 615,176,249.50 99.76（9）本报告期内本公司无终止确认的其他应收款。
（10）本报告期内本公司未发生以其他应收款为标的进行资产证券化业务。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,464,361,269.60 1,464,361,269.60对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合计 1,464,361,269.60 1,464,361,269.60（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数锦西天然气化工有限
成本法 609,085,173.56 609,085,173.56 609,085,173.56责任公司
阿克苏华锦化肥有限
成本法 439,847,470.12 439,847,470.12 439,847,470.12责任公司
盘锦辽河富腾热电有
成本法 340,433,249.37 340,433,249.37 340,433,249.37限公司
盘锦锦阳化工有限公
成本法 64,995,376.55 64,995,376.55 64,995,376.55司
内蒙古华锦化工有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00公司
合计 1,464,361,269.60 1,464,361,269.60 1,464,361,269.60（续）
本年计
在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股
减值
被投资单位
位持股比例有表决权比例比例与表决权比例
提减值本年现金红利（%） （%） 不一致的说明 准备
准备
锦西天然气化工
100 100 245,022,833.67有限责任公司
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本年计
在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股
减值
被投资单位
位持股比例有表决权比例比例与表决权比例
提减值本年现金红利（%） （%） 不一致的说明 准备
准备
阿克苏华锦化肥
100 100 271,367,144.49有限责任公司
盘锦辽河富腾热
100 100
电有限公司
盘锦锦阳化工有
50 50
限公司
内蒙古华锦化工
100 100
有限公司
合 计 516,389,978.164、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 39,387,277,484.28 33,475,908,959.98其他业务收入 412,967,429.63 436,282,658.42营业收入合计 39,800,244,913.91 33,912,191,618.40主营业务成本 35,817,352,204.07 30,263,926,373.71其他业务成本 344,670,248.97 410,480,600.48营业成本合计 36,162,022,453.04 30,674,406,974.19（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、化肥类产品 962,365,023.61 861,016,666.80 1,182,379,410.60 966,691,818.97尿素 952,165,903.81 850,529,545.60 1,159,488,954.45 948,543,628.39液氨 10,199,119.80 10,487,121.20 22,890,456.15 18,148,190.58二、石化产品 36,222,000,075.07 32,969,044,110.57 29,768,511,771.29 27,123,033,734.93原油加工及石油
23,440,399,652.08 21,204,664,436.45 16,001,299,021.82 13,973,191,611.63制品
聚烯烃类产品 10,598,750,379.00 9,893,471,116.97 8,898,332,025.73 9,287,087,955.27芳烃类产品 2,182,850,043.99 1,870,908,557.15 4,868,880,723.74 3,862,754,168.03三、精细化工产品 2,015,032,717.40 1,866,985,598.50 2,294,084,463.16 2,004,069,555.20 ABS制品及副品 577,067,253.88 684,075,249.68 297,703,978.83 322,554,418.59
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本丁二烯 1,437,965,463.52 1,182,910,348.82 1,996,380,484.33 1,681,515,136.61四、塑料制品 94,340,560.96 76,952,032.07 108,767,715.14 83,100,271.17五、其他 93,539,107.24 43,353,796.13 122,165,599.79 87,030,993.44合计 39,387,277,484.28 35,817,352,204.07 33,475,908,959.98 30,263,926,373.71（3）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
||
|-|
|2013年|
|2012年|

5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 516,389,978.16 328,767,552.52权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 516,389,978.16 328,767,552.52（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额锦西天然气化工有限责任公司 245,022,833.67 21,6195,701.99阿克苏华锦化肥有限责任公司 271,367,144.49 112,571,850.53合 计 516,389,978.16 328,767,552.526、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 333,613,924.35 -227,724,949.70
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数加：资产减值准备 34,908,576.08
11,180,682.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,278,585,689.44
1,050,433,696.14无形资产摊销 85,523,340.92
70,050,820.08长期待摊费用摊销 30,447,143.94
7,304,886.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,076,911.98
1,402,718.41益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 563,214,532.72
935,178,924.99投资损失（收益以“－”号填列） -516,389,978.16
-328,767,552.52递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,591,731.12
2,086,358.67递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -832,232.41
-2,912,493.06存货的减少（增加以“－”号填列） 1,832,773,811.22
-2,081,766,912.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 439,786,654.27
-10,616,817.11经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,358,222,335.72
-1,848,922,336.82其他
经营活动产生的现金流量净额 1,758,077,769.75 -2,423,072,975.41（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,390,222,353.37 3,751,874,769.76减：现金的年初余额 3,751,874,769.76 1,618,235,420.08加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,361,652,416.39 2,133,639,349.68十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -8,276,276.78 -2,496,182.55越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
4,786,506.88 24,910,151.46家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,235,175.21 38,591.95其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -6,724,945.11 22,452,560.86所得税影响额 -1,681,236.28 5,613,140.22少数股东权益影响额（税后） -44,452.86 7,488,750.00合 计 -4,999,255.97 9,350,670.652、净资产收益率及每股收益
每股收益（元.股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的 -0.0214 -0.1293 -0.1293
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注每股收益（元.股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益净利润
扣除非经常损益后归属于
-0.0207 -0.1251 -0.1251普通股股东的净利润
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
货币资金年末数为 2,644,100,608.09元，比年初数 4,018,380,225.56元，减少 1,374,279,617.47元，减少34.20%。主要原因是偿还贷款及子公司—阿克苏华锦化肥有限责任公司合成氨、尿素装置50%增产节能改造等项目投入增加所致。
应收票据年末数为 335,601,837.42元，比年初数165,116,269.33元，增加170,485,568.09元，增加103.25%。主要原因是子公司—锦阳化工公司由于市场要求收取应收票据增加所致。
应收账款年末数为 12,391,380.84元，比年初数165,202,311.63元，减少152,810,930.79元，减少92.50%。主要原因是本年销售部门与外部客商（主要是中石油与中石化）协调，发货与收款时间同步所致。
预付款项年末数为336,957,254.58元，比年初数1,229,985,745.21元，减少893,028,490.63元，减少72.60%。主要原因是原油采购本年预付进口增值税大幅降低及上年度工程预付款本年度结算所致。
其他应收款年末数为 5,355,829.49元，比年初数 10,537,628.61元，减少 5,181,799.12元，减少49.17%。主要原因是公司加大清理欠款力度所致。
在建工程年末数为 1,865,901,949.07元，比年初数 326,976,851.86元，增加 1,538,925,097.21元，增加470.65%。主要原因是子公司—阿克苏华锦化肥有限责任公司合成氨、尿素装置50%增产节能改造等项目本年度投入所致。
递延所得税资产年末数为 42,956,039.10元，比年初数 31336288.76元，增加 11,619,750.34元，增加37.08%。主要原因是本年各类资产计提跌价准备较上年增加所致。
应付账款年末数为 957,712,580.47元，比年初数 3,167,754,040.90元，减少 2,210,041,460.43元，减少69.77%。主要原因是上年原油采购暂估入库量大。
预收款项年末数为 405,488,133.33元，比年初数841,168,144.06元，减少435,680,010.73元，减少51.79%。主要原因是本年销售结算增加所致。
应交税费年末数为 95,365,152.52元，比年初数705,730,321.31元，减少610,365,168.79元，减少86.49%。主要原因是上年因为原油发票未到，而使进项税额大幅度下降，导致应交增值税增加。
一年内到期的非流动负债年末数为174,000,000.00元，比年初数1,333,214,000.00元，
北方华锦化学工业股份有限公司 2013年度财务报表附注减少1,159,214,000.00元，减少86.95%。主要原因是根据贷款合同一年内到期的长期借款减少所致。
专项储备年末数为 9,299,880.13元，比年初数 5,277,588.13元，增加 4,022,292.00元，增加76.21%。主要原因是本年专项储备使用下降所致。
（2）利润表项目
销售费用本年度发生数为 389,095,068.74元，比上年数 274,376,306.64元，增加 114,718,762.10元，增加41.81%，主要原因是产品储运费增加所致。
财务费用本年度发生数为 650,914,510.10元，比上年数 983,134,809.43元，减少 332,220,299.33元，减少33.79%。主要原因是本期汇兑收益增加及借款本金减少使得利息支出下降所致。
资产减值损失本年度发生数为 58,236,404.06元，比上年数 13,329,851.82元，增加 44,906,552.24元，增加336.89%。主要原因是子公司—锦西天然气化工有限责任公司计提建工程减值准备及产成品等计提存货跌价准备所致。
营业外收入本年度发生数为 5,805,596.20元，比上年数 30,721,629.69元，减少 24,916,033.49元，减少81.10%。主要原因是上期子公司—盘锦锦阳化工有限公司收到政府补助所致。
营业外支出本年度发生数为 12,530,541.31元，比上年数 8,269,068.83元，增加 4,261,472.48元，增加51.54%。主要原因是本年处置固定资产损失增加所致。
（3）现金流量表项目
经营活动产生的现金流量净额本年度发生数为 1,820,595,147.28元，比上年数 -2,103,484,583.36元，增加 3,924,079,730.64元，增加186.55%。主要原因是存货库存比去年同期降低所致。
筹资活动产生的现金流量净额本年度发生数为-1,880,140,199.09元，比上年数 5,358,633,854.17元，减少 7,238,774,053.26元，减少135.09%。主要原因上年发行中期票据、本年偿还银行贷款所致。
北方华锦化学工业股份有限公司二〇一四年三月二十六日