江西博雅生物制药股份有限公司
2013年度财务决算报告
公司2013年12月31日母公司以及合并的资产负债表、2013年度母公司以及合并的利润表、2013年度母公司以及合并的现金流量表、2013年度母公司以及合并的所有者权益变动表及相关报表附注业经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并且被出具标准无保留意见的审计报告。
现将公司（合并）2013年度财务决算的相关情况汇报如下：
一、主要会计数据和财务指标
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年|2012年|本年比上年增减|
|营业收入（元）|245,278,066.33|227,259,439.82|7.93%|
|营业成本（元）|106,274,429.39|93,186,848.33|14.04%|
|营业利润（元）|93,831,230.89|82,556,925.44|13.66%|
|利润总额（元）|97,759,343.00|88,661,166.34|10.26%|
|归属于上市公司普通股股东的净|82,403,126.07|75,146,190.16||
||||9.66%|
|利润（元）||||
|归属于上市公司普通股股东的扣||||
||79,042,850.51|69,360,524.49|13.96%|
|除非经常性损益后的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额|89,106,522.68|92,361,580.22||
||||-3.52%|
|（元）||||
|每股经营活动产生的现金流量净||||
||1.18|1.22|-3.28%|
|额（元/股）||||
|基本每股收益（元/股）|1.09|1.06|2.83%|
|稀释每股收益（元/股）|1.09|1.06|2.83%|
|加权平均净资产收益率|10.83%|12.24%|减少1.41个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均||||
||10.39%|11.30%|减少0.91个百分点|
|净资产收益率||||
|项 目|2013年末|2012年末|本年末比上年末增减|
|期末总股本（股）|75,800,000.00|75,800,000.00|--|
|资产总额（元）|1,004,469,771.29|777,406,014.08|29.21%|
|负债总额（元）|157,845,086.01|25,802,341.45|511.75%|
|归属于上市公司普通股股东的所|792,106,798.70|751,603,672.63||
||||5.39%|
|有者权益（元）||||
|归属于上市公司普通股股东的每||||
||10.45|9.92|5.34%|
|股净资产（元/股）||||
|资产负债率|15.71%|3.32%|增加12.39个百分点|

2013年公司总体运营良好，总收入和利润稳步增长。公司实现营业收入 245,278,066.33元，比上年度增长7.93%；利润总额 97,759,343.00元，比上年度增长10.26%；总资产 1,004,469,771.29元，比上年度增长29.21%；归属于母公司所有者权益 792,106,798.70元，比上年度增加5.39%；归属于母公司所有者的净利润82,403,126.07元，比上年度增长9.66%。
二、财务状况、经营成果、现金流量分析
（一）财务状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年末||2012年末||||
|项目||占总资||占总资|比重增减|重大变动说明|
||金额||金额||||
|||产比例||产比例|||
||398,527,544.23||520,732,620.65||下降 27.30||
|货币资金||39.68%||66.98%||同比无重大变化。|
||||||个百分点||
||31,008,806.83||7,073,643.00|||同比增长 338.37%，主要|
||||||增长2.18个||
|应收账款||3.09%||0.91%||系控股合并天安药业所|
||||||百分点||
|||||||致。|
||6,162,386.19||2,097,795.97||增长0.34个|同比增长 193.76%，主要|
|预付款项||0.61%||0.27%|||
||||||百分点|系预付项目款。|
||27,616,208.04||222,111.85||增长2.72个|同比增长 12,333.47%,主|
|其他应收款||2.75%||0.03%|||
||||||百分点|要系支付项目预付款。|
||116,046,586.38||89,339,269.87||增长0.06个||
|存货||11.55%||11.49%||同比无重大变化。|
||||||百分点||
||36,018,351.30||-||增长3.59个|主要系报告期内收购海康|
|长期股权投资||3.59%||-|||
||||||百分点|生物32%股权所致。|
||175,022,104.88||144,802,785.91||下降1.21个||
|固定资产||17.42%||18.63%||同比无重大变化。|
||||||百分点||
||15,844,520.00||48,250.00|||同比增长32,738.38%，主|
||||||增长1.57个||
|在建工程||1.58%||0.01%||要系购买西他沙星技术项|
||||||百分点||
|||||||目、ERP建设项目所致。|
||32,632,997.48||12,999,871.20|||同比增长 151.03%，主要|
||||||增长1.58个||
|无形资产||3.25%||1.67%||系控股合并天安药业所|
||||||百分点||
|||||||致。|
||126,747,644.00||-||增长 12.62|主要系控股天安药业所|
|商誉||12.62%||-|||
||||||个百分点|致。|

单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年末||||2012年末||||||
|||||占总||||||||
|项目||||||||占总资||比重增减|重大变动说明|
|||金额||资产||金额||||||
|||||||||产比例||||
|||||比例||||||||
||12,662,363.37||1.26%||8,097,269.33||1.04%||增长0.22个百分点||同比增长56.38%，主要|
|应付账||||||||||||
||||||||||||系控股合并天安药业所|
|款||||||||||||
||||||||||||致。|
||11,815,425.09||1.18%||3,600,350.40||0.46%||增长0.72个百分点||同比增长228.17%，主要|
|预收款||||||||||||
||||||||||||系控股合并天安药业所|
|项||||||||||||
||||||||||||致。|
||13,997,877.26||1.39%||8,150,641.77||1.05%||增长0.34个百分点||同比增长71.74%，主要|
|应付职||||||||||||
||||||||||||系控股合并天安药业所|
|工薪酬||||||||||||
||||||||||||致。|
||12,418,257.79||1.24%||1,104,840.29||0.14%||增长1.10个百分点||同比增长1,023.99%，主|
|应交税||||||||||||
||||||||||||要系控股合并天安药业|
|费||||||||||||
||||||||||||所致。|
||97,211,275.86||9.68%||599,239.66||0.08%||增长9.60个百分点||同比增长16，122.44%，|
|其他应|||||||||||主要系控股合并天安药|
|付款|||||||||||业和尚未支付的天安药|
||||||||||||业股权转让款。|

（二）经营成果分析
1、营业收入构成
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2013年||2012年||同比变化|
|主营业务收入||245,238,066.33||227,259,439.82||7.91%||
|其他业务收入||40,000.00||—||-||
|合计||245,278,066.33||227,259,439.82||7.93%||

 2013年，公司实现营业收入为 245,278,066.33元，其中主营业务收入 245,238,066.33元，其他业务收入 40,000.00元。公司实现营业收入245,278,066.33元，较上年同期增长7.93%，主要原因是：公司产品人血白蛋白、静注人免疫球蛋白和乙型肝炎人免疫球蛋白的销售收入同比上升；狂犬病人免疫球蛋白产品在 2013年度实现销售；公司产品价格的上升和产品销售结构的调整
带来收入的增长。
2、主营业务收入及主营业务利润的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|主营业务收入|主营业务利润|
|分行业|||
|生物制药|245,238,066.33|136,853,383.07|
|分产品|||
|人血白蛋白|93,915,367.82|50,846,665.43|
|静注人免疫球蛋白|114,831,056.93|63,606,766.07|
|乙型肝炎人免疫球蛋白|10,407,735.86|6,819,064.70|
|狂犬病人免疫球蛋白|518,867.97|369,209.67|
|人纤维蛋白原|25,565,037.75|15,212,132.20|
|分地区|||
|东北地区|3,276,415.08|1,734,349.48|
|华北地区|21,325,283.04|11,673,298.38|
|华东地区|66,273,717.12|38,993,821.10|
|华南地区|54,678,160.40|29,723,153.07|
|华中地区|73,365,528.35|40,301,487.26|
|西北地区|764,150.94|412,532.38|
|西南地区|25,554,811.40|14,015,196.40|

3、成本分析
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013年||2012年|||
|项目||占营业成本比重|||同比增减|
||金额||金额|占营业成本比重||
|直接材料|76,044,226.23|71.55%|64,503,936.4|1 69.22%|17.89%|
|直接人工|8,789,062.66|8.27%|8,116,574.4|9 8.71%|8.29%|
|制造费用|21,441,140.50|20.18%|20,566,337.4|3 22.07%|4.25%|
|合计|106,274,429.39|100.00%|93,186,848.3|3 100.00%|14.04%|

4、费用分析
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年|2012年|同比增减|重大变动说明|
|销售费用|6,693,255.59|6,869,966.66|-2.57%|无重大变化|
|管理费用|53,397,261.42|54,327,147.64|-1.71%|无重大变化|
|财务费用|-17,077,043.72|-11,494,847.94|-48.56%|主要系收到募集资金利息|
|所得税|15,398,219.76|13,514,976.18|13.93%|无重大变化|

（三）现金流量分析
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年|2012年|同比增减|
|经营活动现金流入小计|276,468,967.45|265,888,899.71|3.98%|
|经营活动现金流出小计|187,362,444.77|173,527,319.49|7.97%|
|经营活动产生的现金流量净额|89,106,522.68|92,361,580.22|-3.52%|
|投资活动现金流入小计|33,085.00|3,000.00|1,002.83%|
|投资活动现金流出小计|178,247,484.10|24,446,929.97|629.12%|
|投资活动产生的现金流量净额|-178,214,399.10|-24,443,929.97|629.07%|
|筹资活动现金流入小计|2,000,000.00|441,854,847.37|-99.55%|
|筹资活动现金流出小计|37,900,000.00|67,234,657.71|-43.63%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-35,900,000.00|374,620,189.66|-109.58%|
|现金及现金等价物净增加额|-125,007,876.42|442,537,839.91|-128.25%|

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 89,106,522.68元，比上年同期减少3.52%，与上年同期相比无重大变化。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-178,214,399.10元，比上年同期增长629.07%，主要系支付收购海康生物32%股权的股权转让款共计3,594.45万元、支付收购天安药业55.586%股权的第一期股权转让款 10,451.99万元所致。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-35,900,000.00元，比上年同期减少109.58%，本年度筹资活动现金流出系支付 2012年度分红款 3,790.00万元，2012年度筹资活动现金流入主要系发行新股收到筹资款 44,185.48万元。
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