合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|197,291,845.16|145,311,177.27|
|交易性金融资产|||
|应收票据||150,000.00|
|应收账款|139,598,228.95|92,238,445.72|
|预付款项|9,794,405.14|3,118,938.14|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|3,503,133.97|901,374.25|
|存货|881,217,645.89|800,591,103.86|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|9,890,094.83|8,903,931.29|
|流动资产合计|1,241,295,353.94|1,051,214,970.53|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|1,307,289,911.90|1,338,041,134.27|
|在建工程|52,532,334.36|33,848,432.99|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|49,409,893.00|49,993,348.24|
|开发支出|||
|商誉|4,173,809.58|4,173,809.58|
|长期待摊费用|36,967,909.95|38,111,438.46|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,450,373,858.79|1,464,168,163.54|
|资产总计|2,691,669,212.73|2,515,383,134.07|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|903,357,000.00|765,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|50,693,721.99|54,242,556.97|
|预收款项|6,905,137.08|9,103,892.37|
|应付职工薪酬|2,634,439.28|2,911,218.46|
|应交税费|-1,614,557.36|-2,844,411.04|
|应付利息|1,506,264.72|3,230,266.98|
|应付股利|490,128.62|490,128.62|
|其他应付款|42,816,017.59|79,412,876.11|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,006,788,151.92|911,546,528.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|175,900,000.00|126,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|84,382,852.75|84,644,947.01|
|非流动负债合计|260,282,852.75|210,644,947.01|
|负债合计|1,267,071,004.67|1,122,191,475.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|243,850,000.00|243,850,000.00|
|资本公积|683,347,240.68|683,347,240.68|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|54,811,973.86|54,811,973.86|
|一般风险准备|||
|未分配利润|414,813,366.91|380,362,840.89|
|外币报表折算差额|79,301.01|67,255.73|
|归属于母公司所有者权益合计|1,396,901,882.46|1,362,439,311.16|
|少数股东权益|27,696,325.60|30,752,347.43|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,424,598,208.06|1,393,191,658.59|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,691,669,212.73|2,515,383,134.07|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|174,362,531.68|119,314,894.88|
|交易性金融资产|||
|应收票据||150,000.00|
|应收账款|139,396,065.59|95,972,527.69|
|预付款项|5,213,661.14|3,011,438.14|
|应收利息|||
|应收股利|35,961,344.50|10,150,673.84|
|其他应收款|7,248,831.37|4,565,667.74|
|存货|782,147,838.90|714,082,865.80|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,750,819.17|3,625,379.85|
|流动资产合计|1,149,081,092.35|950,873,447.94|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|196,344,440.69|196,344,440.69|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,113,890,482.40|1,140,332,103.03|
|在建工程|47,612,334.36|28,928,432.99|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|46,213,769.56|46,758,775.90|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|24,836,309.95|25,723,038.46|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,428,897,336.96|1,438,086,791.07|
|资产总计|2,577,978,429.31|2,388,960,239.01|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司资产负债表（续）
2014年6月30日
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|898,357,000.00|765,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|29,398,499.58|35,728,287.27|
|预收款项|4,786,888.71|5,744,715.40|
|应付职工薪酬|2,166,203.04|1,704,501.11|
|应交税费|-569,771.13|-1,967,300.91|
|应付利息|1,506,264.72|3,230,266.98|
|应付股利|490,128.62|490,128.62|
|其他应付款|35,208,849.86|70,814,080.49|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|971,344,063.40|880,744,678.96|
|非流动负债：|||
|长期借款|175,900,000.00|126,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|69,313,819.73|71,370,189.89|
|非流动负债合计|245,213,819.73|197,370,189.89|
|负债合计|1,216,557,883.13|1,078,114,868.85|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|243,850,000.00|243,850,000.00|
|资本公积|683,347,240.68|683,347,240.68|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|54,798,855.68|54,798,855.68|
|一般风险准备|||
|未分配利润|379,424,449.82|328,849,273.80|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,361,420,546.18|1,310,845,370.16|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|2,577,978,429.31|2,388,960,239.01|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并利润表
2014年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|300,948,064.42|323,991,190.95|
|其中：营业收入|300,948,064.42|323,991,190.95|
|二、营业总成本|267,442,079.17|286,568,489.11|
|其中：营业成本|225,134,888.40|238,015,590.58|
|营业税金及附加|65,419.61|811,933.20|
|销售费用|5,291,082.53|7,466,863.71|
|管理费用|15,616,902.41|15,140,514.64|
|财务费用|21,257,469.73|24,768,707.51|
|资产减值损失|76,316.49|364,879.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|33,505,985.25|37,422,701.84|
|加：营业外收入|2,468,094.26|1,703,574.62|
|减：营业外支出|209,940.87|308,360.45|
|其中：非流动资产处置损失|209,940.87|298,360.45|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|35,764,138.64|38,817,916.01|
|减：所得税费用|118,960.29|132,106.58|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|35,645,178.35|38,685,809.43|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|34,450,526.02|37,885,623.65|
|少数股东损益|1,194,652.33|800,185.78|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.1413|0.1554|
|（二）稀释每股收益|0.1413|0.1554|
|七、其他综合收益|12,045.28|-23,285.79|
|八、综合收益总额|35,657,223.63|38,662,523.64|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|34,462,571.30|37,862,337.86|
|归属于少数股东的综合收益总额|1,194,652.33|800,185.78|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司利润表
2014年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|254,773,885.31|268,344,737.07|
|减：营业成本|195,706,158.20|199,032,281.63|
|营业税金及附加|58,195.00|681,542.62|
|销售费用|2,796,246.06|2,647,599.80|
|管理费用|11,750,026.17|11,334,663.35|
|财务费用|21,622,642.26|26,467,950.32|
|资产减值损失|128,541.55|269,601.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|25,810,670.66||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|48,522,746.73|27,911,098.08|
|加：营业外收入|2,262,370.16|1,477,850.52|
|减：营业外支出|209,940.87|308,360.45|
|其中：非流动资产处置损失|209,940.87|298,360.45|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|50,575,176.02|29,080,588.15|
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|50,575,176.02|29,080,588.15|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.2074|0.1193|
|（二）稀释每股收益|0.2074|0.1193|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|50,575,176.02|29,080,588.15|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并现金流量表
2014年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|251,893,399.66|292,566,404.80|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|4,217,999.99|1,092,935.34|
|收到其他与经营活动有关的现金|10,813,533.20|2,205,772.56|
|经营活动现金流入小计|266,924,932.85|295,865,112.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金|251,291,285.86|214,702,367.16|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|53,109,983.49|49,319,950.48|
|支付的各项税费|6,317,165.46|6,485,210.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|37,768,553.35|23,678,134.90|
|经营活动现金流出小计|348,486,988.16|294,185,662.56|
|经营活动产生的现金流量净额|-81,562,055.31|1,679,450.14|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并现金流量表（续）
2014年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金|||
||28,600.00||
|净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|28,600.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,083,836.73|68,133,779.90|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|36,083,836.73|68,133,779.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-36,055,236.73|-68,133,779.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|880,357,000.00|655,086,954.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|5,828,600.00|17,530,000.00|
|筹资活动现金流入小计|886,185,600.00|672,616,954.00|
|偿还债务支付的现金|692,100,000.00|631,561,300.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|24,630,771.17|18,585,090.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|4,250,674.16||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|716,730,771.17|650,146,390.74|
|筹资活动产生的现金流量净额|169,454,828.83|22,470,563.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|143,131.10|-211,791.52|
|五、现金及现金等价物净增加额|51,980,667.89|-44,195,558.02|
|加：期初现金及现金等价物余额|145,311,177.27|190,067,034.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|197,291,845.16|145,871,476.49|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司现金流量表
2014年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|211,842,530.94|234,579,268.53|
|收到的税费返还|3,481,496.25|212,439.80|
|收到其他与经营活动有关的现金|11,431,375.09|2,158,578.61|
|经营活动现金流入小计|226,755,402.28|236,950,286.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金|220,983,547.62|186,623,843.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金|43,229,473.63|38,126,205.45|
|支付的各项税费|5,469,060.22|4,511,853.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|34,088,499.97|19,317,136.90|
|经营活动现金流出小计|303,770,581.44|248,579,039.52|
|经营活动产生的现金流量净额|-77,015,179.16|-11,628,752.58|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金|28,600.00||
|净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|28,600.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|33,613,565.77|63,254,685.00|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|33,613,565.77|63,254,685.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-33,584,965.77|-63,254,685.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|875,357,000.00|655,086,954.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|3,828,600.00|17,530,000.00|
|筹资活动现金流入小计|879,185,600.00|672,616,954.00|
|偿还债务支付的现金|692,100,000.00|631,561,300.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|21,315,847.01|18,585,090.74|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|713,415,847.01|650,146,390.74|
|筹资活动产生的现金流量净额|165,769,752.99|22,470,563.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-121,971.26|-745,083.70|
|五、现金及现金等价物净增加额|55,047,636.80|-53,157,958.02|
|加：期初现金及现金等价物余额|119,314,894.88|169,601,783.86|
|六、期末现金及现金等价物余额|174,362,531.68|116,443,825.84|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||54,811,973.86||380,362,840.89|67,255.73|30,752,347.43|1,393,191,658.59|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||54,811,973.86||380,362,840.89|67,255.73|30,752,347.43|1,393,191,658.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||34,450,526.02|12,045.28|-3,056,021.83|31,406,549.47|
|（一）净利润|||||||34,450,526.02||1,194,652.33|35,645,178.35|
|（二）其他综合收益||||||||12,045.28||12,045.28|
|上述（一）和（二）小计|||||||34,450,526.02|12,045.28|1,194,652.33|35,657,223.63|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
本期金额 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||-4,250,674.16|-4,250,674.16|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-4,250,674.16|-4,250,674.16|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|54,811,973.86|414,813,366.91|79,301.01|27,696,325.60|1,424,598,208.06|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股|资本公积|减：库存|专项储|盈余公积|一般风|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|243,8本 50）,0 00.00|683,347,240.68|股|备|50,661,698.58|险准备|327,506,792.57|108,376.51|28,922,749.84|1,334,396,858.18|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||50,661,698.58||327,506,792.57|108,376.51|28,922,749.84|1,334,396,858.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||37,885,623.65|-23,285.79|800,185.78|38,662,523.64|
|（一）净利润|||||||37,885,623.65||800,185.78|38,685,809.43|
|（二）其他综合收益||||||||-23,285.79||-23,285.79|
|上述（一）和（二）小计|||||||37,885,623.65|-23,285.79|800,185.78|38,662,523.64|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
上年金额 单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|50,661,698.58|365,392,416.22|85,090.72|29,722,935.62|1,373,059,381.82|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司所有者权益变动表
2014年1-6月
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||54,798,855.68||328,849,273.80|1,310,845,370.16|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||54,798,855.68||328,849,273.80|1,310,845,370.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||50,575,176.02|50,575,176.02|
|（一）净利润|||||||50,575,176.02|50,575,176.02|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||50,575,176.02|50,575,176.02|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
本期金额 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|54,798,855.68|379,424,449.82|1,361,420,546.18|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||50,648,580.40||291,496,796.25|1,269,342,617.33|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|243,850,000.00|683,347,240.68|||50,648,580.40||291,496,796.25|1,269,342,617.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||29,080,588.15|29,080,588.15|
|（一）净利润|||||||29,080,588.15|29,080,588.15|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||29,080,588.15|29,080,588.15|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
母公司所有者权益变动表（续）
2014年1-6月
上年金额 单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|243,850,000.00|683,347,240.68|50,648,580.40|320,577,384.40|1,298,423,205.48|

法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注山东东方海洋科技股份有限公司
2014半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的函》同意，并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》批准，由烟台东方海洋开发有限公司（现更名为“山东东方海洋集团有限公司”）作为主要发起人，联合北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等10名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立，股本总额为5,180万股，每股面值人民币1元，注册资本为人民币5,180万元。
2006年10月30日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准，同意公司公开发行3,450万股人民币普通股（A股）股票，股份总数增加到8,630万股。
2008年2月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]291号核准，公司以非公开发行股票的方式发行3,562.50万股人民币普通股（A股），股份总数增加到12,192.50万股，注册资本变更为人民币12,192.50万元。
2009年5月15日，股东大会通过公司2008年度利润分配方案：以公司2008年12月31日的股本总额12,192.50万股为基数，向全体股东每10股送5股转增5股派红利0.60元（含税），公司2009年6月实施利润分配方案，股份总数增加到24,385万股，注册资本变更为人民币24,385万元。
（二）经营范围
公司主要经营业务：海水动植物养殖、育种、育苗；预包装食品批发零售（有效期至2015年9月24日）；水产新技术、新成果的研究、推广应用；水产技术培训、咨询服务；水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉蛋禽冷藏、储存、加工、收购、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机器设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；海上、航空、陆路国际货运
—18—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注代理业务，货运代理、信息配载、仓储理货；登记证书范围内保税货物的仓储业务；
自建房屋租赁经营业务；木质包装盒、纸和纸板容器、塑料包装箱及容器的加工、生产和销售；化妆品销售；垂钓服务。
（三）注册地址
公司注册地址：烟台市莱山区澳柯玛大街18号
（四）公司的组织架构
本公司组织架构包括公司本部、海阳分公司、牟平分公司、牟平休闲垂钓分公司、开发区分公司、莱州三山岛分公司、莱州芙蓉岛分公司、乳山分公司和5家子公司。
子公司包括烟台山海食品有限公司、烟台得沣海珍品有限公司、山东东方海洋国际货运代理有限公司、山东东方海洋销售有限公司、通宝国际控股有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释以及其它相关规定进行确认、计量和编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并成本为合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额；以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。合并对
—19—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等有关的费用计入负债的初始计量金额。发行权益性证券作为合并对价的，与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等自所发行权益性证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲减盈余公积和未分配利润。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制
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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，产生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产包括公司的下列资产：现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等；金融负债包括公司的下列负债：应付账款、应付票据、应付债券等。权益工具指公司发行的普通股、在资本公积项下核算的认股权等。
1、金融工具的分类
本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产（金融负债），或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而
—21—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注买入的金融资产，以及衍生金融工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注资产这三类的其他金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
—23—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
—24—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
（2）以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（十）应收款项
公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在100万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照账龄分
—25—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注析法
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 计提比例
1年以内 4%
1-2年 8%
2-3年 20%
3-5年 50%
5年以上 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货分类：存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、周转材料等。
2、存货计价：存货入库按实际成本计价，库存商品、包装物、周转材料、部分原材料领用、发出采用加权平均法核算，部分原材料领用、发出采用个别计价法核算。
低值易耗品采用五五摊销法。
3、存货的盘存制度：养殖的海产品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
（1）存货跌价准备的确认标准：
①养殖的海产品：公司期末对养殖的海产品进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使养殖的海产品的可变现净值低于其账面价值的部分提取存货跌价准备。
—26—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注②其他存货：公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因，造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
（2）存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准备。
（十二）长期股权投资
1、确认及初始计量
长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；非同一控制下的企业合并，在购买日按为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。
支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
2、后续计量及收益确认方法
（1）对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。
（4）长期股权投资处置时收益确认方法
—27—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为投资企业能够与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值准备计提
公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十四）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产应同时满足下列条件：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
—28—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
3、固定资产折旧计提方法
采用年限平均法计算，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5%）确定折旧率。
固定资产分类、使用年限及折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用寿命|预计净残值|
|20-40年|5%|
|10-14年|5%|
|8年|5%|
|5-8年|5%|

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十五）在建工程
1、在建工程计价方法
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
—29—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对在建工程进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。
对在建工程存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额，如果难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
—30—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
公司的无形资产主要是土地使用权和非专利技术等购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此公司研发支出于发生时全部计入当期损益。
2、无形资产摊销方法和期限
—31—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注使用寿命有限的无形资产，在其预计的使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3、无形资产减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对使用寿命有限的无形资产进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的进行减值测试，估计其可收回金额。公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
（十九）预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、预计退货、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
—32—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十）收入确认原则和计量方法
1、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入公司，并且金额能够可靠的计量时分别下列情况确认让渡资产使用权收入。
（1）利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入，按照合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，则确
—33—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
（二十三）会计政策、会计估计变更
公司本期无会计政策变更，无会计估计变更。
（二十四）前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正。
（二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司本期无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
三、税项
（一）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）第
—34—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注一条第四款的规定，以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况，公司生产销售自产海产品养殖收入享受免征增值税政策。
公司进料加工复出口贸易的产品，加工货物出口后，实行增值税免、抵、退税办法，出口税率13%，自2009年1月1日起退税率为13%。
其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。
（二）企业所得税
本公司 2014年度被认定为山东省高新技术企业，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函［2009］203号）的规定，公司2014年按15%的税率计缴企业所得税，公司海水养殖所得减半计缴企业所得税，农产品初加工所得免征企业所得税。子公司烟台山海食品有限公司农产品初加工所得免征企业所得税，其他所得按25%的税率计缴企业所得税，山东东方海洋销售有限公司、山东东方海洋国际货运代理有限公司的企业所得税率为25%。
（三）其他税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|
|应缴流转税额|

四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
本公司子公司及控股子公司包括：
烟台山海食品有限公司、烟台得沣海珍品有限公司、山东东方海洋国际货运代理有限公司、山东东方海洋销售有限公司、通宝国际控股有限公司。
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|烟台山海食品有限公司|烟台得沣海珍品有限公司|山东东方海洋国际货运代理有限公司|山东东方海洋销售有限公司|
|有限公司|有限公司|有限公司|有限公司|

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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|烟台山海食品有限公司|烟台得沣海珍品有限公司|山东东方海洋国际货运代理有限公司|山东东方海洋销售有限公司|
|山东烟台市|山东烟台市|山东烟台市|山东烟台市|
|水产品加工|水产品养殖|国际货运代理|食品销售|
|5,000万元|16,596万元|500万元|200万元|
|水产品、肉禽蛋、果品、蔬菜冷藏加工|水产品养殖|国际货运代理、代理报关|预包装食品销售|
|4,600万元|14,250万元|500万元|200万元|
|100.00|85.86|100.00|100.00|
|100.00|85.86|100.00|100.00|
|是|是|是|是|
||2,770万元|||

2、报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
3、报告期内无非同一控制下企业合并取得的子公司。
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
（四）本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
1、本期无新纳入合并范围的子公司。
2、本期无不再纳入合并范围的子公司。
（五）本期发生的同一控制下企业合并
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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注本期未发生同一控制下企业合并。
（六）本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
（七）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
（八）本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
（九）本期发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1美元兑换人民币6.1528元。
五、合并财务报表项目注释
说明：非经单独说明，以下报表数字的单位均为：人民币元。
(一)货币资金
1、货币资金按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|147,265.88|
|185,598,903.46|
|11,545,675.82|
|197,291,845.16|

2、货币资金中包括的外币金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|7,120,025.96|6.1528|43,808,095.73|10,281,851.81|6.0969|
|143,595.06|8.3946|1,205,423.09|151,656.91|8.4189|
|196,537,528.94|0.060815|11,952,429.82|207,534,626.22|0.0578|
|59,651.46|10.4978|626,209.10|59,969.60|10.0556|

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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|203,860,801.42|57,592,157.74|

3、其他货币资金期末余额为信用证保证金存款。
(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|

1、期末公司无已质押或贴现的票据。
2、期末公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
3、期末公司无已经背书给他方但尚未到期的应收票据
(三)应收账款
1、应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|145,928,232.07|100.00|6,330,003.12|
|145,928,232.07|100.00|6,330,003.12|
|145,928,232.07|100.00|6,330,003.12|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|96,677,031.15|100.00|4,438,585.43|
|96,677,031.15|100.00|4,438,585.43|
|96,677,031.15|100.00|4,438,585.43|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金 额|比例(%)|坏账准备|金 额|比例(%)|
|142,410,613.34|97.59|5,696,424.53|92,867,151.67|96.06|
|613,048.93|0.42|49,043.91|735,701.03|0.76|
|2,904,569.80|1.99|584,534.68|2,906,819.80|3.01|
||||167,358.65|0.17|
|145,928,232.07|100.00|6,330,003.12|96,677,031.15|100.00|

2、应收账款中包括的外币金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|12,318,844.99|6.1528|75,795,389.45|10,591,250.26|6.0969|
|78,467,741.57|0.060815|4,772,015.70|29,300,868.00|0.0578|
|90,786,586.56||80,567,405.15|||

3、单项金额重大的应收账款
公司将余额100万元以上的应收账款确定为单项金额重大的应收账款。
4、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例：
||
|-|
|期末余额|
|44,127,229.6|

6、本期应收账款质押情况见“注释八、承诺事项”。
(四)预付款项
1、按账龄分析列示
—39—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|9,786,905.14|99.92|3,027,078.71|
|||84,359.43|
|7,500.00|0.08|7,500.00|
|9,794,405.14|100.00|3,118,938.14|

2、预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|年限|
|非关联方|3,900,912.82|1年以内|
|非关联方|1,500,000.00|1年以内|
|非关联方|1,262,844.00|1年以内|
|非关联方|500,000.00|1年以内|
|非关联方|500,000.00|1年以内|
||7,663,756.82||

3、本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、账龄 1年以上的预付账款，为尚未结算的少量尾款，公司认为没有证据表明其无法收回。
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,947,112.98|100.00|443,979.01|
|3,947,112.98|100.00|443,979.01|

—40—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3,947,112.98|100.00|443,979.01|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,254,173.29|100.00|352,799.04|
|1,254,173.29|100.00|352,799.04|
|1,254,173.29|100.00|352,799.04|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金 额|比例（%）|坏账准备|金 额|比例（%）|
|3,363,696.15|85.22|134,547.85|587,579.51|46.85|
|2,000.00|0.05|160.00|16,775.47|1.34|
|110,289.62|2.79|22,057.92|160,207.12|12.77|
|367,827.93|9.32|183,913.96|387,526.18|30.90|
|103,299.28|2.62|103,299.28|102,085.01|8.14|
|3,947,112.98|100.00|443,979.01|1,254,173.29|100.00|

2、其他应收款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款期末比年初增加269.29万元，增长2.15倍，主要是应收往来款增加所致。
4、其他应收款前五名金额及占其他应收款总额的比例：
||
|-|
|期末余额|
|3,079,028.50|

(六)存货
—41—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注1、存货余额
||
|-|
|期末余额|
|66,635,979.84|
|5,926,192.38|
|96,055,772.92|
|3,809,463.05|
|718,937,223.46|
|891,364,631.65|
|10,146,985.76|
|881,217,645.89|

2、存货跌价准备增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||本期转回|本期转销|
|1,887,045.09|39,491.31|119,031.25||
|3,121,281.79|5,203.58|||
|7,044,940.05|||1,831,944.81|
|12,053,266.93|44,694.89|119,031.25|1,831,944.81|

说明：期末公司对所有存货按照单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较，发现部分原材料、库存商品存在跌价，计提存货跌价准备44,694.89元。
3、期末存货可变现净值的确定依据：以期末估计售价为基础并考虑持有存货的目的以及期末至财务报告日之间存货售价发生的波动，减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用和相关税金后确定。
(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|5,000,000.00|
|139,275.66|
|512,977.50|

—42—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|4,166.67|
|326,625.00|
|440,000.00|
|1,867,050.00|
|1,600,000.00|
|9,890,094.83|

说明：期末比年初增加98.62万元，增长11.08%，主要是海区租赁费、虾池租赁费、育苗场租金增加所致。
(八)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|
|1,628,267,339.21|5,997,472.60||815,247.98|
|1,397,577,202.23|3,458,064.48||121,565.05|
|192,106,596.46|1,201,857.52||600,507.93|
|24,090,170.93|942,710.40||2,620.00|
|14,493,369.59|394,840.20||90,555.00|
||本期新增|本期计提||
|290,183,393.90|208,984.93|36,227,603.82|294,156.83|
|213,262,638.19|78,176.89|27,858,341.50|16,130.07|
|59,163,913.86|47,503.45|6,162,646.00|151,322.32|
|10,054,482.70|58,627.08|1,292,305.59||
|7,702,359.15|24,677.51|914,310.73|126,704.44|
|1,338,083,945.31||||
|1,184,314,564.04||||
|132,942,682.60||||

—43—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|14,035,688.23|
|6,791,010.44|
|42,811.04|
|42,811.04|
|1,338,041,134.27|
|1,184,314,564.04|
|132,942,682.60|
|14,035,688.23|
|6,748,199.40|

本期折旧额36,227,603.82元。
本期由在建工程转入固定资产原值为550,134.60元。
公司期末对固定资产进行检查，除报告期初已计提减值准备的固定资产外，未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形，故报告期内未计提固定资产减值准备。
2、本期固定资产抵押情况见“注释八、承诺事项”。
(九)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|预 算(万元)|年初余额|本期增加|本期转入固定资产|其他减少|期末余额|资金来源|
|108.63|250,134.60|23,442.00|250,134.60||23,442.00|自筹|
|1,300.00|1,654,352.00|221,497.80|300,000.00||1,575,849.80|自筹|
|8,252.00|5,219,330.00|1,852,800.04|||7,072,130.04|自筹|
|151.00|500,000.00|150,000.00|||650,000.00|自筹|

—44—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|14.90||60,000.00||60,000.00|自筹|
|99.00||137,838.76||137,838.76|自筹|
|800.00|2,422,527.00|-||2,422,527.00|自筹|
|2,692.00|4,624,768.20|7,583,398.65||12,208,166.85|自筹|
|7,200.00|8,822,181.51|5,623,335.44||14,445,516.95|自筹|
|300.00||108,382.86||108,382.86|自筹|
|3,500.00|4,115,139.68|2,870,218.89||6,985,358.57|自筹|
|400.00||159,575.40||159,575.40|自筹|
|3,500.00|1,320,000.00|395,772.52||1,715,772.52|自筹|
|4.80||47,773.61||47,773.61|自筹|
|654.00|800,000.00|||800,000.00|自筹|
|525.40|4,120,000.00|||4,120,000.00|自筹|
|29,501.73|33,848,432.99|19,234,035.97|550,134.60|52,532,334.36||

2、在建工程期末较年初增加1,868.39万元，增长55.20%，主要是本期新投资的建设项目尚未完工所致。
3、公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
(十)无形资产
1、无形资产原价
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|600,000.00|||
|17,800.00|||
|3,755,889.60|||
|3,072,000.00|||
|11,409,222.30|||
|17,520,000.00|||

—45—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|8,396,933.47|
|6,023,510.00|
|7,048,155.07|
|57,843,510.44|

2、累计摊销
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|146,938.93|6,122.46||
|13,292.43|889.98||
|525,824.83|37,558.92||
|716,815.33|30,720.00||
|1,770,116.25|114,092.22||
|2,506,778.93|178,029.53||
|1,177,395.10|85,325.47||
|722,821.01|60,235.08||
|270,179.39|70,481.58||
|7,850,162.20|583,455.24||

3、无形资产净值：年初余额 49,993,348.24元，期末余额49,409,893.00元。
4、无形资产抵押情况见“注释八、承诺事项”。
5、公司期末对无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(十一)商誉
||
|-|
|期末余额|
|4,173,809.58|

说明：公司期末对商誉进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象，故未计提商誉减值准备。
—46—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注(十二)长期待摊费用
1、长期待摊费用基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销|其他减少|
|356,100.50||4,299.00||
|2,525,303.72||91,250.04||
|288,999.78||34,000.02||
|767,688.94||27,731.10||
|1,499,917.02||51,249.96||
|1,040,760.00||11,760.00||
|182,572.58||182,572.58||
|12,328,400.00||256,800.00||
|810,000.00||15,000.04||
|212,697.24||7,012.02||
|200,685.25||6,616.02||
|6,866,666.76||199,999.98||
|3,649,999.96||100,000.02||
|6,601,999.80||67,999.98||
|217,968.72||36,328.14||
|201,825.00||10,350.00||
|359,853.19|19,200.00|59,759.61||
|38,111,438.46|19,200.00|1,162,728.51||

2、海域租赁费为子公司烟台得沣海珍品有限公司租赁其少数股东烟台市芝罘区水产养殖公司海域使用权，详见“附注六、关联方关系及其交易（二）2”。
(十三)资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|4,791,384.47|1,994,086.49|11,488.83||
|12,053,266.93|44,694.89|119,031.25|1,831,944.81|

—47—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|42,811.04||||
|16,887,462.44|2,038,781.38|130,520.08|1,831,944.81|

(十四)短期借款
||
|-|
|期末余额|
|347,000,000.00|
|353,000,000.00|
|128,357,000.00|
|75,000,000.00|
|903,357,000.00|

说明：关联方为本公司借款提供担保见“注释六、关联方关系及其交易”。
(十五)应付账款
按账龄分析列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|50,535,101.19|99.69|50,243,921.88|
|158,620.80|0.31|3,998,635.09|
|50,693,721.99|100.00|54,242,556.97|

说明：1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
3、期末比年初减少354.88万元，下降6.54%，主要是偿还购买原材料欠款所致。
(十六)预收款项
按账龄分析列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|6,905,137.08|100.00|8,203,457.97|
|||855,841.93|
|||44,592.47|

—48—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|6,905,137.08|100.00|9,103,892.37|

说明：1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
2、期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
3、期末比年初减少219.88万元，下降24.15%，主要是预收的货款减少所致。
(十七)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|703,811.81|43,097,432.87|43,796,412.23|
|9,051.50|6,750,050.53|6,386,404.59|
||1,568,000.26|1,377,115.38|
||4,325,331.38|4,152,570.32|
||532,958.03|532,958.03|
||169,589.27|169,589.27|
|9,051.50|154,171.59|154,171.59|
|421,443.76|2,396,089.92|2,306,137.61|
|1,776,911.39|589,630.99|621,029.06|
|2,911,218.46|52,833,204.31|53,109,983.49|

说明：期末余额中无属于拖欠性质的金额。
(十八)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|-3,400,128.06|
|3,090.00|
|893.22|
|737,037.75|
|879,011.10|
|382.80|
|255.20|
|14,181.99|

—49—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|125,427.93|
|23,646.91|
|1,643.80|
|-1,614,557.36|

说明：期末余额比期初增加122.99万元，上升43.24%，主要是由于税务部门应退的增值税额退回所致。
(十九)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|1,506,264.72|
|1,506,264.72|

(二十)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|490,128.62|
|490,128.62|

(二十一)其他应付款
按账龄分析列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|31,027,070.74|72.47|66,626,033.93|
|25,000.00|0.06|9,112,833.11|
|66,550.00|0.16|546,463.24|
|11,697,396.85|27.31|3,127,545.83|
|42,816,017.59|100.00|79,412,876.11|

说明：1、期末欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项，详见“附注六、关联方关系及其交易（二）3”。
2、期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。
3、期末比年初减少3,659.69万元，下降46.08%，主要是本期偿还往来款所致。
—50—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注(二十二)递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|3,468,822.89||35,895.12|
|2,829,304.77||97,610.52|
|8,928,593.27||213,757.38|
|4,918,798.79||104,979.00|
|12,874,757.12|2,000,000.00|205,724.10|
|5,664,715.14||76,209.00|
|17,913,644.54||552,464.28|
|14,003,644.78||450,919.32|
|600,000.00||35,625.12|
|3,223,908.27||110,913.18|
|1,172,856.12||40,715.82|
|2,000,000.00||23,750.01|
|1,610,735.05||23,904.15|
|400,000.00|||
|445,134.00||13,215.15|
|663,818.62||11,261.73|
|857,400.00||14,545.80|
|3,068,813.65||250,604.58|
|84,644,947.01|2,000,000.00|2,262,094.26|

说明：以上项目全部与资产相关。
(二十三)长期借款
||
|-|
|期末余额|
|79,900,000.00|
|76,000,000.00|
|20,000,000.00|

—51—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注合计 175,900,000.00 126,000,000.00说明：期末比年初增加4,990万元，增长36.6%，主要是本期经营和在建项目投资引起的长期贷款增加所致。
(二十四)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减|||||
||发行新股|送股+转增|其他1（高管股）|其他2（限售股上市）|小计|
|6,041,400.00||||||
|6,041,400.00||||||
|237,808,600.00||||||
|237,808,600.00||||||
|243,850,000.00||||||

(二十五)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|669,980,702.68|||
|13,366,538.00|||
|683,347,240.68|||

(二十六)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|54,811,973.86|||

(二十七)未分配利润
||
|-|
|金额|
|380,362,840.89|

—52—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|380,362,840.89|
|34,450,526.02|
|414,813,366.91|

(二十八)外币报表折算差额
本期外币报表折算差额为 79,301.01元，是由于境外子公司通宝国际控股有限公司以美元为记账本位币，编制合并财务报表折算所致。
(二十九)营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本
||
|-|
|本期数|
|293,466,727.96|
|7,481,336.46|
|300,948,064.42|
|220,791,140.53|
|4,343,747.87|
|225,134,888.40|

2、主营业务分行业
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|127,957,823.07|76,937,102.30|130,967,018.35|
|165,421,758.28|143,854,038.23|186,148,178.06|
|87,146.61|-|78,672.00|
|293,466,727.96|220,791,140.53|317,193,868.41|

3、主营业务分地区
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|137,653,952.71|78,250,743.52|147,124,311.17|

—53—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|74,717,693.17|69,644,750.15|60,000,132.51|
|54,659,764.19|48,356,490.59|67,519,865.63|
|26,435,317.89|24,539,156.27|42,549,559.10|
|293,466,727.96|220,791,140.53|317,193,868.41|

4、向前5名客户销售的收入总额及占公司全部营业收入的比例
||
|-|
|本期数|
|85,897,939.08|
|28.54%|

(三十)营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|51,500.00|
|7,496.02|
|3,211.79|
|2,141.20|
|1,070.60|
|65,419.61|

说明：本期比上期减少 74.65万元，下降91.94%，主要是由于免抵额的减少以及部分业务营改增所致。
(三十一)销售费用
||
|-|
|本期数|
|497,016.92|
|792,885.44|
|610,521.91|
|1,199,682.26|
|1,445,990.93|
|117,840.30|
|103,371.87|
|34,344.24|
|489,428.66|
|5,291,082.53|

—54—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注(三十二)管理费用
||
|-|
|本期数|
|3,675,065.39|
|2,171,377.33|
|2,659,641.03|
|3,539,141.02|
|73,645.98|
|198,469.49|
|547,166.50|
|326,168.02|
|90,343.60|
|136,681.47|
|452,738.58|
|116,751.98|
|1,629,712.02|
|15,616,902.41|

(三十三)财务费用
||
|-|
|本期数|
|21,361,097.01|
|144,272.54|
|-187,814.70|
|228,459.96|
|21,257,469.73|

(三十四)资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,982,597.66|
|-1,906,281.17|
|76,316.49|

说明：本期比上期减少 28.86万元，下降79.08%，主要是由于本期转销存货跌
价准备所致。
(三十五)营业外收入
—55—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注1、营业外收入基本情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|6,000.00|6,000.00||
|6,000.00|6,000.00||
|2,462,094.26|2,462,094.26|1,703,574.62|
|2,468,094.26|2,468,094.26|1,703,574.62|

2、说明：本期较上期增加 76.45万元，增长44.88%，主要原因是政府补助增加所致。
3、政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|19,167.30|19,167.30|
|213,757.38|213,757.38|
|104,979.00|104,979.00|
||17,534.16|
|205,724.10|205,724.10|
|97,610.52|97,610.52|
|223,999.68|223,999.68|
|273,118.62|273,118.62|
|21,906.12|11,727.21|
|450,919.32|120,450.75|
|23,904.15||
|14,545.80||
|101,785.74||
|3,182.85||

—56—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注胶原蛋白活性肽项目(神经细胞
740.49 与资产相关功能调节)
|||
|-|-|
|35,625.12||
|76,209.00|76,209.00|
|35,895.12||
|55,345.98|55,345.98|
|13,215.15||
|200,000.00||
|290,462.82|283,950.92|
|2,462,094.26|1,703,574.62|

(三十六)营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|209,940.87|209,940.87|298,360.45|
|209,940.87|209,940.87|298,360.45|
|||10,000.00|
|209,940.87|209,940.87|308,360.45|

说明：本期较上期减少 9.84万元，下降31.92%倍，主要原因是固定资产处置损失减少所致。
(三十七)所得税费用
||
|-|
|本期数|
|118,960.29|

—57—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|本期数|
|118,960.29|

说明：本期较上期减少1.31万元，下降9.95%，主要原因是本期应税收入减少所致。
(三十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（1）按照归属于公司普通股股东当期净利润计算
基本每股收益=34,450,526.02÷243,850,000.00=0.1413
（2）按照扣除非经常损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算
基本每股收益=32,192,372.63÷243,850,000.00= 0.1320
2、稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2014上半年度，公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(三十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,147,988.54|
|665,544.66|
|10,813,533.20|

—58—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,572,097.59|
|4,078,471.62|
|30,117,984.14|
|37,768,553.35|

3、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,828,600.00|
|5,828,600.00|

(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|35,645,178.35|
|76,316.49|
|36,227,603.82|
|583,455.24|
|1,162,728.51|
|203,940.87|
|21,315,847.01|
|-80,626,542.03|
|-54,759,209.28|
|-41,391,374.29|
|-81,562,055.31|

—59—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|197,291,845.16|
|145,311,177.27|
|51,980,667.89|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|197,291,845.16|
|147,265.88|
|185,598,903.46|
|11,545,675.82|
|197,291,845.16|

六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地址|主营业务|与本企业关系|经济性质|
|烟台市莱山区泉韵南路2号|水产新技术、新成果推广应用；海水动植物养殖育苗等|控股股东|有限责任公司|
|烟台市莱山区盛泉工业园|水产品冷藏加工|子公司|有限责任公司|
|烟台市芝罘区大关街14号|海水产品养殖|子公司|有限责任公司|
|烟台市澳柯玛大街18号|国际货运代理、代理报关|子公司|有限责任公司|

—60—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|烟台市澳柯玛大街18号|预包装食品销售|子公司|有限责任公司|
|中国香港|进出口贸易、信息咨询|子公司|有限责任公司|

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,000.00|||
|5,000.00|||
|16,596.00|||
|500.00|||
|200.00|||
|20.1288万美元|||

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：元）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|比例%|本期增减|期末余额|
|61,000,000.00|25.02||61,000,000.00|
|50,000,000.00|100.00||50,000,000.00|
|142,500,000.00|85.86||142,500,000.00|
|5,000,000.00|100.00||5,000,000.00|
|2,000,000.00|100.00||2,000,000.00|
|1,374,374.34|100.00||1,374,374.34|

4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
烟台东方海洋置业有限公司 同受控股股东控制
烟台市芝罘区水产养殖公司 子公司股东之一
（二）关联方交易
1、关联方为本公司银行借款提供担保
|||
|-|-|
|贷款方|贷款金额|
|中国农业银行烟台市莱山区支行|20,000,000.00|

—61—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|中国农业银行烟台市莱山区支行|20,000,000.00|
|中国农业银行烟台市莱山区支行|15,000,000.00|
|中国农业银行烟台市莱山区支行|10,000,000.00|
|交通银行烟台分行|20,000,000.00|
|交通银行烟台分行|20,000,000.00|
|中国银行莱山支行|49,900,000.00|
|中国银行莱山支行|30,000,000.00|
|中国银行莱山支行|40,000,000.00|
|招商银行烟台幸福路支行|20,000,000.00|
|中国光大银行烟台分行|50,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行|30,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行|40,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行|36,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行|20,000,000.00|
|兴业银行股份有限公司烟台分行|20,000,000.00|
|中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行|22,000,000.00|
|中信银行股份有限公司烟台分行|30,000,000.00|

2、关联方为本公司子公司提供租赁服务
子公司烟台得沣海珍品有限公司与烟台市芝罘区水产养殖公司签订担子岛及周边海域租赁合同书，合同书规定：烟台市芝罘区水产养殖公司将所属的鲁烟海证（1999）第1016号、第1015号证下的4457.4亩和345.8亩海域及所属岛屿出租给烟台得沣海珍品有限公司，租期 20年，时间自 2007年 12月 3日至 2027年 12月 2日
止，公司已将租赁费一次性付给烟台市芝罘区水产养殖公司。
—62—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注3、关联方往来
|||
|-|-|
|科目名称|期末余额|
|其他应付款||

七、或有事项
截至报告期末，公司为全资子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保，担保金额为人民币4,500万元，担保余额500万元。
八、承诺事项
1、2013年 9月 4日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订 7,600万元最高额抵押合同，公司以国海证093700072号、国海证093700071号、国海证 093700794号海域使用权为公司2013年8月22日至2014年8月21日期间在中国农业银行烟台市莱山区支行取得的借款提供抵押担保，截至2014年6月30日，担保余额为人民币5,700万元。
2、2014年4月11日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订6,100万元最高额抵押合同，公司以国海证 2013D37068309450号、国海证 2013D37068309440号、国海证 2013D37068309478号、国海证 2013D37068309396号、国海证2013D37068309505号海域使用权提供抵押担保，在2014年4月11日至2017年4月 10日内取得的借款提供担保。截至 2014年 6月 30日，公司在该行取得人民币借款6,000万元。
3、山东东方海洋集团有限公司 2014年 5月 16日与中国农业银行股份有限公司烟台莱山支行签订15,000万元最高额保证合同，在2014年5月16日至2017年5月15日期间，为公司37050120130000225号、37050120130000384号、出口打包放款合同提供保证担保。截至2014年6月30日，担保余额为人民币 6,500万元。
4、2011年11月28日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订14,000万元最高额抵押合同，公司愿意以烟房权证莱字第 L002584号、L002588号房产以及烟莱国用（2005）字第 2138号土地使用权，为公司在 2011年 11月 29日至 2014年 11月 27日期间在中国农业银行烟台市莱山支行取得的借款提供抵押担保，截至 2014年 6
月30日，担保余额为人民币12,600万元。
5、2013年 7月 26日山东东方海洋集团有限公司、东方海洋置业有限公司与交
—63—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注通银行股份有限公司烟台分行签订2,000万元保证合同，在2013年7月26日至2014年 7月 26日期间为公司在该行的借款提供保证担保；2014年 1日 10日山东东方海洋集团有限公司、东方海洋置业有限公司与交通银行股份有限公司烟台分行签订 2,000万元保证合同，在 2014年 1月 10日至 2015年 1月 10日期间为公司在该行的借款提供保证担保，截至2014年6月30日，担保余额为4,000万元。
6、2013年 7月 10日公司与中国银行烟台市莱山区支行签订 12,000万元最高额抵押合同，公司以国海证 2013C37060000577号海域使用权提供抵押担保，在 2013年7月10日至2016年7月9日内取得的借款提供担保。截至2014年6月30日，公司在该行取得人民币借款 11,990万元,以上借款由山东东方海洋集团有限公司提供保证担保。
7、山东东方海洋集团有限公司2013年8月9日与招商银行股份有限公司烟台分行签订最高额不可撤销担保书，在2013年8月9日至2014年8月8日期间，山东东方海洋集团有限公司愿意在最高债权额限度内为公司该业务合同项下连续发生的全部债权向招商银行股份有限公司烟台幸福路支行提供保证担保，被担保的最高主债权本金为人民币 9,000万元，截至 2014年 6月 30日，公司已使用额度 2,000万元人民币。
8、公司2013年12月20日与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订最高额抵押合同，在2013年12月20日至2018年12月19日期间，公司愿意以房产烟房权证开字第 105971号、105973号、105974号、105975号、105976号以及土地使用权烟国用（2006）第 1062号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币4,100万元，截至2014年6月30日，公司已使用额度 3,000万元。
9、山东东方海洋集团有限公司2013年12月20日与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订 8,000万元最高额保证合同，在 2013年 12月 20日至 2018年 12月19日期间，为公司在该行的借款提供保证担保。截至2014年6月30日，担保余额为人民币2,200万元。
10、2013年 10月 15日公司与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订国际贸易项下订单融资总协议，公司以《订单融资业务申请书》对应的合同项下的预期应收账款质押，取得人民币借款9,000万元。
—64—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注11、山东东方海洋集团有限公司 2014年 3月 3日与中国光大银行烟台分行签订 7,000万元最高额保证合同，在 2014年 5月 7日至 2015年 5月 6日期间，为公司在该行的借款提供保证担保，截至2014年6月30日，公司已用额度5,000万元。
12、公司2013年12月4日与华夏银行股份有限公司烟台莱山支行签订最高额抵押合同，在2013年12月4日至2016年12月4日期间，公司愿意以土地使用权烟莱国用（2002）字第2064号和房屋烟房权证莱字第A0717、A0718、A0719、A0720号以及烟房权证莱字第12369、12370号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币7,000万元，截至2014年6月30日，公司已使用额度7,000万元。
13、山东东方海洋集团有限公司2012年6月29日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额保证合同，在 2012年6月29日至2015年6月29日期间，山东东方海洋集团有限公司愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期间内连续发生的全部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保，被担保的最高主债权本金为人民币9,703.80万元；公司2013年7月23日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，在 2013年 7月 23日至 2016年 7月23日期间，公司愿意以土地使用权烟莱国用（2006）字第1061号和房产烟房权证开字第 105972号、第 105977号、第 105978号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币 2,400万元；公司 2010年 7月 1日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，在2010年7月1日至2015年7月1日期间，公司愿意以土地使用权莱州国用（01）字第 2029号以及莱房权证三山岛街道字 804005号、莱房权证三山岛街道字 804006号、莱房权证三山岛街道字 804007号、莱房权证三山岛街道字 804008号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币2,100万元。截至2014年6月30日，公司在中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行借款余额为人民币 15,600万元。
14、2012年6月25日公司与中国农业发展银行股份烟台市分行签订最高额抵押合同，在2012年6月25日至2015年6月24日期间，公司愿意以土地使用权烟莱用（2008）第 2401号和房产烟房权证莱字第 L002585号、第 L002586号、第 L002589
—65—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注号、第 L001003号、第 L005148号在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供抵押担保，被担保的最高主债权本金余额为人民币15,000万元，截至2014年6月30日，公司担保余额8,000万元。
15、山东东方海洋集团有限公司、车轼 2013年 8月 2日与中信银行股份有限公司烟台分行签订最高额保证合同，在2013年8月2日至2014年8月2日期间，山东东方海洋集团有限公司、车轼愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期间内连续发生的全部债权向中信银行股份有限公司烟台分行提供保证担保，被担保的最高主债权本金为人民币 5,000万元，截至 2014年 6月 30日，公司已使用额度 3,000万元。
16、山东东方海洋集团有限公司2014年4月18日与兴业银行股份有限公司烟台分行签订最高额保证合同，在2014年4月18日至2015年4月18日期间，山东东方海洋集团有限公司愿意在最高债权额限度内为公司在本合同约定的期间内连续发生的全部债权向兴业银行股份有限公司烟台分行提供保证担保，被担保的最高主债权本金为人民币5,000万元。截至2014年6月30日，公司已使用额度2,000万元。
九、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
2012年 12月 27日，公司董事会会议审议通过《关于控股股东与本公司洽谈工程项目用海事宜的议案》。公司控股股东山东东方海洋集团有限公司（以下简称集团公司）正与公司商谈“关于山东海阳龙栖城工程项目用海”的事宜，集团公司拟与海阳市人民政府合作，联合开发海阳市丁字湾海域的“山东海阳龙栖城项目”（以下简称龙栖城项目）。公司目前正在运营的“山东省海阳市辛安浅海增养殖项目”（以下简称海阳养殖项目）用海位置部分与龙栖城项目用海规划重叠，该项目为公司 2008年非公开发行股票募集资金投资项目之一，投资额 14,500万元，已于 2010年投入完毕。龙栖城项目已于 2013年初获批准，该海域使用权证书已被国务院批复给山东东方海洋集团有限公司，相关后续工作正在进行之中。
十一、母公司财务报表主要项目注释
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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注(一)应收账款
1、应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|145,229,778.69|100.00|5,833,713.10|
|145,229,778.69|100.00|5,833,713.10|
|145,229,778.69||5,833,713.10|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|99,998,914.47|100.00|4,026,386.78|
|99,998,914.47|100.00|4,026,386.78|
|99,998,914.47|100.00|4,026,386.78|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|144,616,729.76|99.58|5,784,669.19|99,338,159.54|99.34|
|613,048.93|0.42|49,043.91|660,754.93|0.66|

—67—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|145,229,778.69|100.00|5,833,713.10|99,998,914.47|100.00|

2、应收账款中包括的外币金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|12,029,134.88|6.1528|74,012,861.09|10,150,173.04|6.0969|
|12,029,134.88||74,012,861.09|||

3、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例：
||
|-|
|期末余额|
|55,643,071.85|

(二)其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,816,292.31|100.00|567,460.94|
|7,816,292.31|100.00|567,460.94|
|7,816,292.31|100.00|567,460.94|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

—68—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|5,024,663.53|100.00|458,995.79|
|5,024,663.53|100.00|458,995.79|
|5,024,663.53|100.00|458,995.79|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|6,631,555.87|84.84|265,262.23|3,819,927.09|76.02|
|399,945.59|5.12|31,995.65|399,945.59|7.96|
|413,974.55|5.30|82,794.91|433,974.55|8.64|
|366,816.30|4.69|183,408.15|366,816.30|7.30|
|4,000.00|0.05|4,000.00|4,000.00|0.08|
|7,816,292.31|100.00|567,460.94|5,024,663.53|100.00|

2、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款前五名金额及占其他应收款总额的比例：
||
|-|
|期末余额|
|7,339,215.21|

(三)长期股权投资
1、长期股权投资类别
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|196,344,440.69|||
|196,344,440.69|||

2、对子公司投资
|||||
|-|-|-|-|
|投资额|追加投资|减少投资|占被投资单位注册资本比例|
|45,470,066.35|||100.00%|
|142,500,000.00|||85.86%|

—69—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
|||
|-|-|
|5,000,000.00|100.00%|
|2,000,000.00|100.00%|
|1,374,374.34|100.00%|
|196,344,440.69||

3、长期投资均为对子公司的投资，在可预见的将来不准备变现。对子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||
|-|
|本期数|
|247,446,604.65|
|7,327,280.66|
|254,773,885.31|
|191,424,904.27|
|4,281,253.93|
|195,706,158.20|

2、主营业务分行业
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|116,616,394.07|74,483,880.31|123,087,521.35|
|130,830,210.58|116,941,023.96|138,650,281.05|
|247,446,604.65|191,424,904.27|261,737,802.40|

3、主营业务分地区
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|127,417,122.20|79,493,748.29|135,865,935.53|
|74,305,641.70|69,292,278.88|59,469,760.23|
|20,748,297.53|19,348,420.74|31,277,759.53|
|24,975,543.22|23,290,456.36|35,124,347.11|

—70—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|247,446,604.65|191,424,904.27|261,737,802.40|

4、向前5名客户销售的收入总额及占公司全部营业收入的比例
||
|-|
|本期数|
|69,746,494.36|
|27.38%|

(五)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|50,575,176.02|
|128,541.55|
|31,710,575.12|
|545,006.34|
|905,928.51|
|203,940.87|
|21,315,847.01|
|-25,810,670.66|
|-68,064,973.10|
|-47,490,937.52|
|-41,033,613.30|
|-77,015,179.16|

—71—
山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|本期数|
|174,362,531.68|
|119,314,894.88|
|55,047,636.80|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-203,940.87|
|2,462,094.26|

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山东东方海洋科技股份有限公司 2014半年度财务报表附注
||
|-|
|2,258,153.39|
|29,089.39|
|2,229,064.00|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|2.4970|0.1413|
|2.3333|0.1320|

山东东方海洋科技股份有限公司（公章）
法定代表人（签章）：
主管会计工作的公司负责人（签章）：
会计机构负责人（签章）：
二〇一四年八月二十日
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