保定天威保变电气股份有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 711290号
保定天威保变电气股份有限公司(合并)
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-77
喧匡Q嘉酷盒靶粟酣器囊栗鲁雏审计报告
信会师报字12016]第7=290号保定天威保变电气股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的保定天威保变电气股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、洼册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据°选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估°在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序°审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
审计报告第1页
懈珊啪¨睦堕Q嘉酷盒靶粟盟捍熙骤盒钝!三、审计意见
找们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的+规定编制,公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及公司财务 ' .状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
)|特殊普通合伙)中国洼册会计师:
中国注册会计师:
二o一六年四月二十二曰
审计报告第2页
保定天威保变电气股份有限公司
合并资产负债表
201s年12月31目
(除特别洼明外,金额单位均为人民币元)
!
↑∴
∴..∴、∵
资产 附注 期末余额 年初余额.三
疏动资产:货币资金二.、‘. 五(一)
l,420.366.668.43 L366.355,202.91结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据
五(二)
应收账款
64
五(三)
预付款项 .359.315.83 1649187五(四)
29.598.825.00 2,052.864.776.12 32197780967 ..、348.87 347332.98454应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
应收利息
五(五)
73861213 533 .O12.43应买收股入利返其他售应收金款
融资产
五(六)
180 '084
〕
65267
233. 19, 43. 471 0存货
五(七)
划分为持有待∠售的资产
L279,s15.369.Ⅱ L437217.735.09一年内到期的非流动资产其他流动资产
五(八)
流动资产合计
4.047.680.80 1832s419025'2￣电8右9￣〕194 '3939
.
3 5112466 8s5.Ol非流动资产:、士
持发放有贷款至和垫至款可供出售金融资产
五(九)
69165114324
5,944.589.30日期投资圭'
长期应收瓢长期股权投资
五(十)
10590531536
投资性房地产
五(十一)
圃定资产 l,418,306,095.9224,449.437工3五(十二)
在建工程 'l 23.494,303.25 106817706969 1.134,619,420.13五(十三)
工程物资
17044805695
133,280,940.s2固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 五(十四)
开发支出
五(十五)
商誉
664,675,4s2.77 1五(十六)
长期待摊费用 612.891.963.0818.397.640工9 13,052.774.93 s.6●01,231.'55 1305277493五(十七)
5,543.561.29
递延所得税资产 ' ◆ 606356s85五(十八)
其他非流动资产
44,107工86.50
' 39158294非流动资产合计 ● .55 138682302资产总计 ● 3456 2.753.669.O14.48 804286340841 .,538.625.67 8s69008 5.40.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人,薛桓 主管会计工作
会计机构负责人,肖春华
飞
计
.
-
早
鞍
车
工
一
.
′
报表第l
⊥
见
保定天威保变电气股份有限公司
合并资产负债表(续)
2015年12月31曰
∴」
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
.、
￣、负债种所有者权益 附注 期末余额 年初余额∴流动负债: 三∴,
短鳃借款
五(十九)
2.821.657,482.80 1.84s.000.000.00词中央银行借款
吸收裙款要柯蛇存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付粟据
五(二十)
250.127.490.45 183.767.736.8s应付账款
五(二十一)
L192.714.204.47 9s4.788.190.14预收款项 五二十二)
589.064.3u.31 746.960.494.39卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
五(二十三)
70.232.373.06 46.004.679.76应交税费
五(二十四)
63.667.108.05 19.523.603.36应付利息
五(二十五)
42.s97.260.31 42.597.260.31应付股利
五(二十六)
9.538,725.84 4.6sO.234.30其他应付款
五(二十七)
78.236,475.20 295.17s.953.44应付分保账款
保险合同准各金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
五(二十八)
325,165.238.97 80s.000.000.00其他流动负债
流动负债合计
5.443.000.670.46 4.943.468.152.s5非流动负债:
长期借款
五(二十九)
120.000.OOO.00 s45.000.000.00应付债券
五(三十)
1.59L974.228.50 L589.102.642.74其中:优先股
永续债
长期应付款
五(三十一)
78,466.910.24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
五(三十二)
210.197.678.72 292.186.985.12递延收益
五(三十三)
84J39.96s.44 66工3s.032.73递延所得税负债
五(十八)
378.218.46
其他非流动负债
非流动负债合计
2.08s工57.00L36 2.492.424.660.s9负债合计
7.528工57.67L82 7,435.892.813.14所有者权益,
股本
五(三十四)
1.s3生607.067.00 lj34.607.067.00其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
五(三十五)
3,154.¨2,280.93 3.8s8.063.494.88减:库存股
其他综合收益
五(三十六)
-6.142,790.59 -4.039.825.71专项储备
五(三十七)
16.978.027.14 ls.980.699.94盈余公积
五(三十八)
32s,620.954.54 325.620.9s4.s4一般风险准备
未分配利润
五(三十九)
●4,724.880.48L8s .4,81S.531.627.62归属于母公司所有者权益合计
300.295.05?.17 914.700.763.03少数股东权益
214.410.679.42 218.411.904.51所有者权益合计
s14.70S.736.59 1.133.112.667.54负债和所有者权益总计
8,042.863.408.41 8,569,005,480.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:薛桓 主管会计工作负 何光盛 会计机构负责人:肖春华
报表第2页 ∴∴媒
攫
保定天威保变电气股份有限公司
资产负债表
2015年12月31目
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
+资产 附注 期末余额 年初余额
902,703,076.25 69S,467,120.78流动资产:货币资金￣厅常以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据
7,789,s10.00 39,s73,000.00应收账款
十三(一)
l,4552s6,736.2s l,lⅡ,903,327.¨ 447,329,147.78 l,O10,127,829.85预付款项应收利息
应收股利
4,900,000.00 2,690,000.00其他应收款
十三(二)
363,998,360.95 341,636,197.94存货
757,969,268.58 683,368,O16.15划分为持有待售的资产
3,939,946,099.81 3,884,765,49L83一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:
可供出售金融资产
691,6Sl,143.24 5,944,589.30持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十三(三)
l,186,198,25L95 2,397,141,392.74投资性房地产
41,751,392.64 25,O12,754.56固定资产
352,882,479.07 379,382,774.01在建工程
107,442,292.99 94,625,001.55 ‘可 .‘巫 H膏霉 . .工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产
s35,656,670.s7 S93,758,379.74开发支出
18,397,640.19 15,60123L5s商誉长期待摊费用
递延所得税资产
33,¨9,241.72 28,758,199.92其他非流动资产非流动资产合计
2,967,099,¨2.37 3,540,224,323.37资产总计
6,907,045,212工8 7,424,989,815.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人,薛桓 主管会计工作负责人,何光 会计机构负责人:肖春华
摹/
■Ⅲ
ゝ∴出
酮匿
田圃
保定天威保变电气股份有限公司
资产负债表(续)
2015年12月31日
(除特别洼明外,金额单位均为人民币元)
一兔债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债:∴
短期借款
∴ 2,621,657,482.80 L74so〕ooo' oO.00.墩公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
297,128.9sO.03 46.800.000.00应付账款
645,614,120.73 403,937347.¨预收款项
524,773,644.02 668.583296.57应付职工薪酬
40,136,246.42 32,056,818.38应交税费
46,470,192.29 10,190,702.82应付利息
42.597,260.31 42,s97,260.31应付股利
279.483.06 279,483.06其他应付款
17,62s、627.89 242,s65,551.20划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
268,881,720.00 805,000,000.00其他流动负债
流动负债合计
4.505,164,727.5s 3.997,010.459.4s非流动负债:
长期借款
120.000.000.00 545.000,000.00应付债券
l,591,974,228.50 l,589,102,642.74其中:优先股
永续债
长期应付款
14,064,849.60
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
210,197,678.72 292.186,98s.12递延收益
36,913,424.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
l,973,lsO工81.13 2,426,289,627.86负债合计
6,478,314,908.68 6,423,300,087.31所有者权益:
股本
l,534,607,067.00 l,534,607,067.00其他权益工具
其中,优先股
永续债
资本公积
3,189,912,424.07 3,893,863,638.02减:库存股
其他综合收益
2,637,928.3s专项储备
527.67 2,743,955工2盈余公积
325.620,9s4.s4 325,620,954.54未分配利润
4,621,410,669.78 -4,7s7,783,815.14所有者权益合计
428,730,303.50 l,001,689,727.89负债和所有者权益总计
6,907,045,212.18 7,424,989,815.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:薛桓 主管会计工作负责人:何光盛 会计机构负责人,肖春华华
ヽ‘士正
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报表第4页 部膏持刺榔氯
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合并利润表
2015年度
.∴∴.
(除特别洼明外,金额单位均为人民币元)
∵∴〕页目
寸注 期生额
_÷、营业总收入
其中:营业收入
402743299273 上期发生额 389SO4266406
三 五(四十) 402743299273 389sO4266406
剥息收入
已赚保鞋.三
手续费及佣金收入
_、营业总成本
4701201¨317 39074¨399¨
其中:营业成本
五(四十) 33001448s7sO 306017827168
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
五(四十一) 2209600227 ¨88154344
销售费用
五(四十二) 16998462481 16284381412
管理费用
五(四十三) 33827439054 2898435433s
财务费用
五(四十四) 28789768064 33530506771
资产减值损失
五(四十五)
s82.803.s57.41 47.3s9,158.81
加:公允价值变动收益(损失以“.”号填列)
五(四十六)
-74工9s.000.00
投资收益(损失以“一”号填列)
五(四十七)
747.255.648.06 108.873.430.41
其申:对联营企业和合营企业的投资收益
88765493 -8232926790
汇兑收益(损失以“一”号填列)
三、营业利润(亏损以“一”号填列)
7348752762 2230969S36
加:营业外收入
五(四十八) 2689443450 6490199613
其中:非流动资产处宜利得
26979250 983765460
减:营业外支出
五(四十九) 470143562 19¨325¨
其中:非流动资产处置损失
2JO2.s30.13 ¨5.087.95
四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
95680526SO 8s30036638
减:所得税费用
五(五十)
3.32L665.s6 9.104.088.13
五、净利润(净亏损以“一”号填列)
923s886094 7619627825
归属于母公司所有者的净利润
906Sl145?7
●〕● 6770784084
′少数ヽ股东、损其益他一白综主∠一L日
收益的税后净额
1,707,715.17 8.488.437.41
归属母/公\司一所有者的其他练占∠日ヽ收益的税后净额
一上604.458.27 -9.582,753.针
(一)以后不能巨重分类进损益的其他综合收益
-2工02.964.88 ￣3.s70.943.04
/≡圭.
动1.蔓新计蔓设跋蕴计划净负债净资严暇
▲2.权益法下在被投贸单位小雕童分突进损益的其他综合收益中享有的份额 l(一)以后将重分类进损益的其他综合收益
.一一￣、、 -2,102.964.88 -3.570,943.04
'的其旭籍瑟擂颧拟后糙分类迸髓
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-2,637.928.35 2.637.928.35
损益3.持有垒刽撇资壹分突为可供出售金融资严
4.现金流量套期损益的有效部分
S.外币财务报表折算差额
s3496347 -620887139
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
498SO661 .601181047
七、综合收益总额
90,7S4.402.67 66.613.524.74
归属于母公司所有者的综合收益总额
88s4818089 6413689780
归属于少数股东的综合收益总额
220622178 247662694
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
0.059 0.049
(二)稀释每股收益(元/股)
0.059 0.049
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为, 元,上期被合并方
实现的净利润为:
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第5页
÷ !
证常
~一
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利润表
2015年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
厂 ￣∵,, 项目 附注 本期发生额 上期发生额
」 ∴∴∴.∴
一、营业眯
十三(四)
3590707¨634 333322289047
懈;荤业成本
'〕●● 310462173401 〕〕〕 2791031S3907
营业税金及附加
788094384 36748399S
销售费用
¨299664217 9169340522
管理费用
18219443374 12779662013
财务费用
l〕● 270973325.51 〕)● 30903007075
资产减值损失
●〕 s30348473.85 'l 6292913413
加:公允价值变动收益(损失以“一”号填列)
-7419sooooO
投资收益(损失以“一”号填列)
十三(五)
75406417s.83 10s38722506
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
一I163817.30 -8S33748163
二、营业利润(亏损以“.”填列)
'〕 13S75s739.05 '￣￣′′〕 -2174049372
加:营业外收入
〕● 90990437 '〕● 2845023440
其中:非流动资产处置利得
●〕 18856150
减:营业外支出
46s3s3986 120497781
其中:非流动资产处置损失
333400s.87 5063462
三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
1320】2103s6 550476287
减:所得税费用
'〕. -436104180 中02092391
四、净利润(净亏损以“一”号填列)
〕'◆ 13637314536 〕)● 9S2S68678
五、其他综合收益的税后净额
●'. .263792835 〕〕)26'37928● 35
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
上重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-2,637,928.35 2,637,928.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -2,637,928.35 2,637,928.35
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
133,73S,217.Ol 12,163,61s.13
七、每股收益,
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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企业法定代表人,薛桓 主管会计工作 会计机构负责人,肖春华
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保定天威保变电气股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
(除特别洼明外,金额单位均为人民币元)
∴三一.项目 附注 本期发生额 上期发生额
击`经营活动产生的现金拥量
销售商品、提供劳务收到的现金
4,161,746.574.68 4,791,300.662.19
二客户存款和同业存放款项净增加额
向甲央银竹^￣￣、借款净梢加额
收向到其原他保金险融合机同构保拆费入取资得金
.(
的净现增金加额
查.IlIヽ收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
953462905 6992249785
收到其他与经营活动有关的现金
五(五十一) 152〕83'793210
14030665s81
经营活动现金流入小计
〕●
购买商晶、接受劳务支付的现金 ●4.324¨913s.83 〕〕 soo'ls2981585
客户贷款及垫款净增加额
3'073●972l434●0 6
〕〕〕● 34017s343752
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
.支付给职工以及为职工支付的现金
45S,163,231.89 409,923,S48.58
支付的备项税费
195,087,969.s9 121,869,573.76
支付其他与经营活动有关的现金
五(五十一) 446,631,598.78 439,46s,917.72
经营活动现金流出小计
4工70,855,234.32 4,373,O12,477.s8
经营活动产生的现金流量净额
153,263,901.51 628,517,338.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
26430s58400 498●817 '791Ss
2,552,s49.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
● 16,952,080.94
276,683,836.00 426,348.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
16,927.02
543,541,969.33 引6,213J47.51
购固定资产、无形资产和也长资产付的现金
162●827's77●5 6 34.574,829.93
质押贷投资瓢支净付的增现加金额孰、
取得′子公哥及其他营业单位支付的现金净额
100.000.00 34,050,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
162,927,577.56 68,624,829.93
380,614.39上77 447.588,317.s8
二、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
791,s99,996.9s
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金.{
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
4 '0s3●297〕6 7493 3,122.000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 〕l'
405329767493 391359999695
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
● 4,260,6S4,506.57 〕)〕. 4,97S,746,865.69
295,345,278.15 357,64s,672.46
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
l,896,000.00 2,240,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
五(五十一) 99,223,351.86 4.142,659.60
筹资活动现金流出小计
4.6S5,223,136.58 5,337,535.197.75
筹资活动产生的现金流量净额
-601,925,461.6s 一l,423,935,200.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
6,O14,238.75 -2,03上862.45
五、瑰金及现金等价物净增加额
-6203292962 -34986140740
六、期加末:期现初金现及金现及金现等金价等物价余物额余额
〕'
'〕● 12'1636068277 156622209017
● l,1s4,327,753.15 〕;). 1,216,360,682.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人,薛桓 主管会计工作负责人:何光盛 会计机构负责人,肖春华
三声
报表第7页
傈定天威保变电气股份有限公司
现金流量表
2015年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
卢
项目 附注 本期发生额 上期发生额吓}经营活雪护生的现金流量
∴士∵销售苗晶、提供劳务收到的现金
3,S38,671,404.24 3,661,657,126.80收到的税费返还
6,763,025.23 68,24s,672.03收到其他与经营活动有关的现金
103,432,192.14 86,817,s92.33经营活动现金流入小计
3.648.866.62上61 3.81672039116购买商晶、接受劳务支付的现金
2,490,094,699.21 3,12s,¨8,988.24支付给职工以及为职工支付的现金
207.805.905.39 167.869.630.35支付的各项税费
51.973.559.21 32.377.630.48支付其他与经营活动有关的现金
339.40L489.97 336.895.250.4s经营活动现金流出小计
3,089,275,6s3.78 3,662,261,499.S2经营活动产生的现金流量净额
s59,590,967.83 154,458,891.64二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
454,305,s84.OO 498,037,857.55取得投资收益收到的现金
9,176,8¨.33 18,142,¨2.12处置圃定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
107,388,000.00 38,4sO.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
570,870,395.33 S16,218,419.67购建圃定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
35,147,759.43 39,988,883.16投资支付的现金
369,799,¨2.00 190,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
100,000.00 34,050,000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
405,046,871.43 264,038,883.16投资活动产生的现金流量净额
16s,823,S23.90 252,179,536.sl三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
791,599,996.95取得借款收到的现金
3,843,297,674.93 2,612,000,000.OO发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
3,843,297,674.93 3,403,599,996.9S偿还债务支付的现金
3,998,390,065.69 4.142.654.506.s7
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
330,364,708.0728s.342、640.04
支付其他与筹资活动有关的现金
3,6∥,479.03 53.670.285.30
筹资活动现金流出小计
4,481,667,431.91 4,332,366,252.79筹资活动产生的现金流量净额
-638,369,756.98 ￣928,766,255.84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
4,769,613.80 -1,464,476.64五、现金及现金等价物净增加额
91,814,348.5s -523,592,304.33加:期初现金及现金等价物余额
545,486,900.64 l,069,079,204.97六、期未现金及现金等价物余额
637,301,249.19 s45,486,900.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:薛桓 主管会计工作 会计机构负责人;肖春华
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保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
保定天威保变电气股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
保定天威保变电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1999年9月27日经河北省人民政府股份制领导小组以冀股办[1999]33号文批准，共同发起设立的股份有限公司，公司的企业法人营业执照注册号：130000000010000，于1999年9月28日在河北省工商行政管理局登记注册。
公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]1号文《关于核准保定天威保变电气股份有限公司公开发行股票的通知》核准，上海证券交易所同意，于2001年1月 12日采用上网定价发行方式向社会公开发行每股面值 1.00元的人民币普通股6000万股，每股发行价为人民币9.10元，本次股票发行后，股份总数由16000万股增至 22000万股。2001年 2月 28日本公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“天威保变”，股票代码“600550”。
截至 2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数 1,534,607,067股，注册资本为 1,534,607,067元，注册地址及总部地址：河北省保定市天威西路 2222号。本公司主要经营活动为：变压器、互感器、电抗器等输变电设备及辅助设备、零售部件的制造与销售；输变电专用制造设备的生产与销售；承包境内、外电力、机械行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口业务；相关技术、产品及计算机应用技术的开发与销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；自营本单位所有各种太阳能、风电产品及相关配套产品的进出口业务与本单位太阳能、风电相关技术的研发、太阳能、光伏发电系统、风力发电系统的咨询、系统集成、设计、工程安装、维护；自营和代理货物进出口业务，自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他货物的进出口业务（法律、行政法规或国务院决定规定须报经批准的项目，未获批准前不准经营）。本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团公司。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年4月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注第1页
保定天威保变电气股份有限公司
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天威保变(合肥)变压器有限公司
西藏天威华冠科技股份有限公司
北京天威瑞恒电气有限责任公司
保定天威新域科技发展有限公司
保定恵斯普高压电气有限公司
保定天威今三橡胶工业有限公司
保定天威互感器有限公司
保定天威卓创电工设备科技有限公司
天威保变（秦皇岛）变压器有限公司
“天威投资”管理公司封闭式股份公司
保变股份-阿特兰塔变压器印度有限公司
保定天威变压器工程技术咨询维修有限公司
保定天威线材制造有限公司
保定保菱变压器有限公司
保定天威电气设备结构有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十三）收入”
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
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司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
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照上述原则进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
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认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
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转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额1000万元以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试单项金额重大并单项 未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的组合中计提坏账准备的计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合1 信用风险
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品（库存商品）、发
出商品等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
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对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|15-30|5|
|4-20|5|
|2-5|5|
|6-10|5|
|15-30|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司依据内部专业技术部门出具的资料及上述标准判断研究阶段与开发阶段。
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
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的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括厂房改造，在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）销售商品
本公司销售变压器等商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
结合变压器行业的特点，公司主导产品变压器确认收入的一般原则为产品发运、客户签收、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：相关资金已经收到或根据相关法律、法规已经明确具有应收权力且相关资产达到预定可使用状态。本公司与资产相关的政府补助主是拆迁补偿。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：相关资金已经收到或根据相关法律、法规已经明确具有应收权力且涉及补助事项已经发生。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
报告期内，本公司未发生重要会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

(二) 税收优惠
本公司和子公司保定天威新域科技发展有限公司、保定保菱变压器有限公司、保定天威互感器有限公司、保定天威卓创电工设备科技有限公司于2014年9月19日被河北省科技厅、河北省国家税务局等四部门重新认定为高新技术企业，该政策的有
效期限为三年，企业所得税减按15%税率计缴。
子公司天威保变（秦皇岛）变压器有限公司于2015年11月26日被河北省科技厅、
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河北省国家税务局等四部门重新认定为高新技术企业，该政策的有效期限为三年，企业所得税率减按15%税率计缴。
子公司天威保变(合肥)变压器有限公司于2014年7月2日被安徽省科技厅、安徽省国家税务局等四部门重新认定为高新技术企业，该政策的有效期限为三年，公司企业所得税率减按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|362,202.28|
|902,604,459.82|
|517,400,006.33|
|1,420,366,668.43|
|85,093,743.98|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|20,612,895.00|
|220,803,232.06|
|24,622,788.22|
|266,038,915.28|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|22,809,315.00|
|6,789,510.00|
|29,598,825.00|

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|166,751,164.04|
|7,053,000.00|
|173,804,164.04|

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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|21,524,019.52|0.94|21,524,019.52|100|
|2,264,939,829.78|98.52|213,488,725.92|9.43|
|12,403,463.76|0.54|10,989,791.50|88.6|
|2,298,867,313.06|100.00|246,002,536.94|10.70|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|21,596,319.52|1.16|21,596,319.52|100.00|
|1,825,262,376.13|98.39|176,158,082.73|9.65|
|8,331,786.95|0.45|8,248,731.48|99.00|
|1,855,190,482.60|100.00|206,003,133.73|11.10|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|21,524,019.52|21,524,019.52|100.00|
|21,524,019.52|21,524,019.52|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,109,133,951.45||
|354,175,296.80|17,708,764.85|
|512,160,280.98|51,216,028.09|
|157,577,782.99|47,273,334.90|
|63,027,254.65|31,513,627.35|
|15,441,460.88|12,353,168.70|
|53,423,802.03|53,423,802.03|
|2,264,939,829.78|213,488,725.92|

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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额40,226,274.87元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 226,871.66本公司之子公司天威保变（合肥）变压器有限公司因债务人注销等原因，经该公司董事会批准，核销应收账款226,871.66元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|119,794,753.93|5.21|
|112,685,300.00|4.90|
|97,313,240.00|4.23|
|95,658,090.00|4.16|
|65,841,200.00|2.86|
|491,292,583.93|21.36|

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|295,563,251.25|91.80|305,013,809.66|
|12,563,600.88|3.90|21,009,506.42|
|5,088,561.41|1.58|1,131,571.67|
|8,762,396.13|2.72|16,139,586.10|
|321,977,809.67|100.00|343,294,473.85|

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 14,323,182.07元，主要为预付采购款项，因为合同尚在执行中，该款项未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 94,639,458.64元，占预付款项期末余额合计数的比例29.39%。
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(五) 应收利息
1、应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|738,612.13|
|738,612.13|

(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,799,879,411.90|91.62|1,728,048,252.20|96.01|
|153,949,112.27|7.84|45,695,619.30|29.68|
|10,701,945.95|0.54|10,701,945.95|100.00|
|1,964,530,470.12|100.00|1,784,445,817.45|90.83|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,780,708,029.12|89.22|1,709,184,024.08|95.98|
|210,598,009.11|10.55|52,298,050.31|24.83|
|4,521,514.59|0.23|1,151,131.42|25.46|
|1,995,827,552.82|100.00|1,762,633,205.81|88.32|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|
|1,352,268,400.32|1,346,872,758.73|99.60|
|362,331,026.75|362,311,265.35|99.99|
|66,415,756.71|||
|18,864,228.12|18,864,228.12|100.00|
|1,799,879,411.90|1,728,048,252.20|96.01|

注1、天威四川硅业有限责任公司破产清算中，基本无剩余财产清偿债务；
注2、乐山乐电天威硅业科技有限责任公司破产清算中，基本无剩余财产清偿债务；
注3、合肥天威置业有限公司诉讼中，已查封足额房产，能够全额收回；
注4、保定天威电力线材有限公司经营困难，预计无法收回。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|97,899,286.65||
|2,589,136.80|129,456.84|
|4,138,436.15|413,843.62|
|3,206,448.46|961,934.53|
|2,564,404.93|1,282,202.47|
|3,216,087.19|2,572,869.75|
|40,335,312.09|40,335,312.09|
|153,949,112.27|45,695,619.30|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额21,812,611.64元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,289,427,203.74|
|408,150,351.85|
|266,952,914.53|
|1,964,530,470.12|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|委托贷款、利息等|1,352,268,400.32|4年以内|68.83|
|委托贷款、利息等|362,331,026.75|3年以内|18.44|
|往来款项|66,415,756.71|2-3年|3.38|
|备付金 注1|46,500,000.00|1年以内|2.37|
|往来款等|18,864,228.12|1年以内|0.96|
|合计|1,846,379,411.90||93.98|

注1、由于为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司（本公司原联营单位，以下简称“乐电天威”）提供担保，中国进出口银行诉乐电天威、乐山电力股份有限公司（以下简称“乐山电力”）、保变电气一案（相关担保责任本公司已作预计负债），根据和解方案，本公司需向法院指定账户支付备付金 4,650万元。此项支付未超本公司所作预
计负债，故未计提坏账准备。
财务报表附注第26页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|295,128,580.55|32,224,245.38|262,904,335.17|265,069,860.01|5,458,279.47|
|410,712,807.94|44,459,984.32|366,252,823.62|378,542,767.80|23,654,771.53|
|847,537,797.30|197,179,586.98|650,358,210.32|880,283,138.71|57,564,980.43|
|1,553,379,185.79|273,863,816.68|1,279,515,369.11|1,523,895,766.52|86,678,031.43|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|5,458,279.47|26,795,252.23||29,286.32||
|23,654,771.53|38,678,634.17||17,873,421.38||
|57,564,980.43|176,081,837.71||36,467,231.16||
|86,678,031.43|241,555,724.11||54,369,938.86||

财务报表附注第27页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|4,047,680.80|
|4,047,680.80|

财务报表附注第28页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,457,940,629.99|766,289,486.75|691,651,143.24|499,980,665.00|494,036,075.70|
|1,457,940,629.99|766,289,486.75|691,651,143.24|499,980,665.00|494,036,075.70|
|1,457,940,629.99|766,289,486.75|691,651,143.24|499,980,665.00|494,036,075.70|

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
||957,959,964.99||957,959,964.99||272,253,411.05||272,253,411.05|18.99|
|481,950,000.00|||481,950,000.00|481,950,000.00|||481,950,000.00|51.00|
|9,853,290.00|||9,853,290.00|6,981,933.53|||6,981,933.53|10.00|
|8,177,375.00|||8,177,375.00|5,104,142.17|||5,104,142.17|12.50|
|499,980,665.00|957,959,964.99||1,457,940,629.99|494,036,075.70|272,253,411.05||766,289,486.75|/|

财务报表附注第29页
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2015年度
财务报表附注
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|494,036,075.70|
|272,253,411.05|
|/|
|766,289,486.75|

财务报表附注第30页
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2015年度
财务报表附注
(十) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认|其他综合收益调整|其他权|宣告发放现金|其他|||
||||的投资损益||益变动|股利或利润||||
|1,318,906,870.64||353,118,470.50|-7,828,435.15||||-957,959,964.99|||
|15,363,386.81|||3,694.87|||||15,367,081.68||
|71,654,516.87|||6,660,922.98|||||78,315,439.85||
|4,866,608.51|||-145,215.28|||||4,721,393.23||
|7,514,713.09|||2,196,687.51|||2,210,000.00||7,501,400.60||
|1,418,306,095.92||353,118,470.50|887,654.93|||2,210,000.00|-957,959,964.99|105,905,315.36||
|1,418,306,095.92||353,118,470.50|887,654.93|||2,210,000.00|-957,959,964.99|105,905,315.36||

本期出售联营企业保定天威英利新能源有限公司7%股权，出售部分股权后因对其不再具有重大影响，公司按照企业会计准则规定将该项投资重分类至“可供出售金融资产”核算。
财务报表附注第31页
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2015年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|29,373,459.36|1,818,100.00||
|29,373,459.36|1,818,100.00||
|6,348,905.17|393,217.06||
|911,833.80|43,300.08||
|911,833.80|43,300.08||
|7,260,738.97|436,517.14||
|22,112,720.39|1,381,582.86||
|23,024,554.19|1,424,882.94||

财务报表附注第32页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公用品|其他|
|973,022,191.78|1,133,938,104.53|28,873,911.22|28,435,996.53|2,834,026.18|49,831,332.27|
|25,728,833.03|316,917,038.00|661,189.44|216,693.95|264,320.73|1,998,184.81|
|19,945,034.91|313,355,254.71|661,189.44|216,693.95|264,320.73|1,998,184.81|
|5,783,798.12|3,561,783.29|||||
|19,936,281.91|594,798,273.05|31,646.09|442,813.92|254,238.47|189,923.08|
|19,936,281.91|594,798,273.05|31,646.09|442,813.92|254,238.47|189,923.08|
|978,814,742.90|856,056,869.48|29,503,454.57|28,209,876.56|2,844,108.44|51,639,594.00|
|283,195,342.10|714,565,381.29|24,332,087.39|19,812,847.92|2,230,753.40|38,179,730.28|
|34,744,868.24|91,542,290.36|1,020,464.95|2,276,810.27|222,284.10|2,130,776.25|
|34,744,868.24|91,542,290.36|1,020,464.95|2,276,810.27|222,284.10|2,130,776.25|
|1,432,810.66|340,091,638.82|27,680.42|344,890.64|241,474.04|179,101.45|
|1,432,810.66|340,091,638.82|27,680.42|344,890.64|241,474.04|179,101.45|
|316,507,399.68|466,016,032.83|25,324,871.92|21,744,767.55|2,211,563.46|40,131,405.08|
||6,955,535.74|||||
||6,955,535.74|||||
||6,955,535.74|||||
|662,307,343.22|383,085,300.91|4,178,582.65|6,465,109.01|632,544.98|11,508,188.92|
|689,826,849.68|419,372,723.24|4,541,823.83|8,623,148.61|603,272.78|11,651,601.99|

财务报表附注第33页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|266,048,444.96|56,381,527.73||
|266,048,444.96|56,381,527.73||

3、未办妥产权证书的固定资产情况
期末未办妥产权证书的固定资产账面价值 68,457,573.39元，原因是该部分办公楼及厂房需与公司其他房产同时办理产权证书。
(十三)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|56,472,581.14||56,472,581.14|55,485,602.47||
|39,965,825.04||39,965,825.04|39,139,399.08||
|35,736,274.25||35,736,274.25|22,266,951.37||
|243,643.58||243,643.58|6,948,987.24||
|7,093,995.22||7,093,995.22|5,546,908.88||
|14,149,023.98||14,149,023.98|1,114,259.39||
|11,003,886.81||11,003,886.81|||
|5,782,826.93||5,782,826.93|2,778,832.09||
|170,448,056.95||170,448,056.95|133,280,940.52||

财务报表附注第34页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|330,000,000.00|55,358,930.07|1,132,091.79|18,440.72||
|217,088,000.00|39,139,399.08|4,488,824.55|513,268.35|3,149,130.24|
|253,230,000.00|22,266,951.37|13,469,322.88|||
|76,000,000.00|6,948,987.24|1,836,173.21|7,151,792.52|1,389,724.35|
|42,725,000.00|5,546,908.88|3,177,177.53|1,358,877.40|271,213.79|
|361,940,000.00|1,114,259.39|13,034,764.59|||
|78,000,000.00|126,672.40|10,877,651.30|436.89||
|1,358,983,000.00|130,502,108.43|48,016,005.85|9,042,815.88|4,810,068.38|

(续)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|88.00|98.00||||
|92.00|96.00||||
|20.00|30.00||||
|98.15|99.99||||
|98.48|99.00||||
|18.33|26.52||||
|51.28|81.00||||

财务报表附注第35页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|软件|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|
|3,049,253.78|251,003,766.19|317,021,635.42|78,515,064.94|165,597,641.51|
|243,198.26|8,808,540.03|68,000.00|||
|243,198.26|8,808,540.03|68,000.00|||
|3,292,452.04|259,812,306.22|317,089,635.42|78,515,064.94|165,597,641.51|
|1,025,995.41|18,612,190.31|36,155,979.10|71,152,872.01|23,564,872.24|
|562,098.18|6,420,039.91|28,327,756.41|3,841,143.72|21,752,189.76|
|562,098.18|6,420,039.91|28,327,756.41|3,841,143.72|21,752,189.76|
|1,588,093.59|25,032,230.22|64,483,735.51|74,994,015.73|45,317,062.00|
|1,704,358.45|234,780,076.00|252,605,899.91|3,521,049.21|120,280,579.51|
|2,023,258.37|232,391,575.88|280,865,656.32|7,362,192.93|142,032,769.27|

未办妥产权证书的无形资产情况，详见十二（四）。
财务报表附注第36页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十五)开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期减少金额||
||内部开发支出|确认为无形资产|计入当期损益|
||30,359,678.19||30,359,678.19|
||3,671,796.34||3,671,796.34|
||3,107,021.51||3,107,021.51|
||3,524,664.30||3,524,664.30|
||4,204,679.39||4,204,679.39|
||3,158,463.60||3,158,463.60|
||4,335,448.68||4,335,448.68|
||1,472,908.93||1,472,908.93|
||5,184,427.19||5,184,427.19|
||62,139,227.19||62,139,227.19|
||4,321,763.60||4,321,763.60|
||10,724,713.55||10,724,713.55|
||36,323,962.73||36,323,962.73|
||5,792,367.87||5,792,367.87|
||21,424,098.08||21,424,098.08|
|763,221.20|256,497.48|||
|11,633,200.04|40,409.92|||
|3,204,810.31|2,499,501.24|||
||3,735,132.91||3,735,132.91|
|15,601,231.55|206,276,762.70||203,480,354.06|

财务报表附注第37页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十六)商誉
1、商誉账面原值
|||
|-|-|
|年初余额|本期变动|
|13,052,774.93||
|13,052,774.93||

本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组组合进行减值测试，也就是对上述的被投资单位的资产组组合进行减值测试，未发现减值迹象。
(十七)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|6,063,565.85|473,435.91|993,440.47||
|6,063,565.85|473,435.91|993,440.47||

(十八) )递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|可抵扣暂时性差异||递延所得税|可抵扣暂时性差异||递延所得税|
||||资产|||资产|
|资产减值准备||270,161,562.84|41,760,519.59||229,082,976.09|36,874,720.38|
|内部交易未实现利润||10,494,027.69|1,574,104.15||12,566,478.62|1,884,971.79|
|可抵扣亏损||957,511.75|191,502.35||957,511.75|191,502.35|
|其他||3,468,058.95|581,060.41||638,311.08|207,100.03|
|合计||285,081,161.23|44,107,186.50||243,245,277.54|39,158,294.55|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,521,456.37|378,218.46||
|2,521,456.37|378,218.46||

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|2,807,395,630.72|
|3,061,857,047.22|
|5,869,252,677.94|

财务报表附注第38页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|76,660,857.32||
|173,436,227.17|76,660,857.32|
|2,725,140,816.68|304,283,009.38|
|50,045,747.22|3,046,025,330.30|
|36,573,398.83|40,383,405.80|
|3,061,857,047.22|3,467,352,602.80|

(十九)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|200,000,000.00|
|2,621,657,482.80|
|2,821,657,482.80|

本公司为子公司短期借款提供保证20,000万元。
(二十)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|250,127,490.45|
|250,127,490.45|

(二十一) 应付账款
1、应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|1,117,622,978.02|
|39,875,565.46|
|15,244,592.12|
|19,971,068.87|
|1,192,714,204.47|

2、账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|3,891,383.32|
|2,262,972.91|
|1,635,451.77|
|1,427,246.11|
|1,349,697.79|
|10,566,751.90|

财务报表附注第39页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|499,614,804.12|
|89,449,507.19|
|589,064,311.31|

2、账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|25,500,000.00|
|14,337,200.00|
|12,376,923.08|
|6,695,160.00|
|4,782,676.92|
|63,691,960.00|

(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|45,913,011.75|428,695,174.54|404,465,781.38|
|91,668.01|62,607,533.46|62,609,233.32|
||106,384.50|106,384.50|
|46,004,679.76|491,409,092.50|467,181,399.20|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|25,872,753.34|329,044,751.64|307,683,290.25|
||20,210,794.95|20,210,794.95|
|-49,310.92|27,929,657.06|27,732,750.21|
|-73,213.05|22,221,906.08|21,999,389.08|
|7,323.41|3,783,593.59|3,799,066.05|
|16,578.72|1,785,527.39|1,795,665.08|
||138,630.00|138,630.00|
|2,128,787.75|42,096,592.98|42,528,782.80|
|15,220,233.51|6,139,717.33|4,901,139.59|
|2,740,548.07|3,273,660.58|1,409,023.58|
|45,913,011.75|428,695,174.54|404,465,781.38|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|77,455.12|59,670,231.96|59,687,401.37|
|14,212.89|2,937,301.50|2,921,831.95|
|91,668.01|62,607,533.46|62,609,233.32|

财务报表附注第40页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十四)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|42,118,243.00|
|552,123.37|
|2,520,575.58|
|4,025,111.84|
|2,994,997.33|
|266,880.00|
|2,139,283.81|
|185,148.00|
|8,864,745.12|
|63,667,108.05|

(二十五)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|42,597,260.31|
|42,597,260.31|

(二十六)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|9,538,725.84|
|9,538,725.84|

(二十七)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|78,236,475.20|
|78,236,475.20|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|18,622,459.82|
|18,622,459.82|

(二十八)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|205,000,000.00|
|120,165,238.97|
|325,165,238.97|

财务报表附注第41页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十九)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|120,000,000.00|
|120,000,000.00|

期末长期借款利率区间为5.895-5.94%。
(三十)应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|1,591,974,228.50|
|1,591,974,228.50|

2、应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,600,000,000.00|2011/7/14|7年|1,580,350,000.00|
|1,600,000,000.00|/|/|1,580,350,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||92,000,000.00|-2,871,585.76|92,000,000.00|
||92,000,000.00|-2,871,585.76|92,000,000.00|

(三十一)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|78,466,910.24|
|78,466,910.24|

(三十二)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|210,197,678.72|292,186,985.12|
|210,197,678.72|292,186,985.12|

注1、中国进出口银行本期通过法院扣划本公司8,198.93万元，相应减少预计负债。
财务报表附注第42页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十三)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|66,135,032.73|450,000.00|19,485,912.00|47,099,120.73|
||43,669,781.13|6,628,936.42|37,040,844.71|
|66,135,032.73|44,119,781.13|26,114,848.42|84,139,965.44|

注1、本公司之子公司天威保变（合肥）变压器有限公司2008年9月收到搬迁补偿及基础设施项目资金，为与资产相关的政府补助，按10年摊销。
本公司之子公司保定天威新域科技发展有限公司本期收到政府补助45万元，为收益相关的政府补助，待项目完成时计入营业外收入。
注2、本公司通过固定资产售后回租方式融资，售后租回未实现收益在合同内摊销。
涉及政府补助项目如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|66,135,032.73||19,485,912.00||46,649,120.73|
||250,000.00|||250,000.00|
||200,000.00|||200,000.00|
|66,135,032.73|450,000.00|19,485,912.00||47,099,120.73|

(三十四)实收资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,534,607,067.00||||||
|1,534,607,067.00||||||

(三十五)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,178,652,569.95||24,540,289.02|
|679,410,924.93||679,410,924.93|
|679,410,924.93||679,410,924.93|
|3,858,063,494.88||703,951,213.95|

本期本公司出售保定天威英利新能源有限公司部分股权后，将剩余股权重分类至可供出售金融资产，相应转出原享有的权益。
财务报表附注第43页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十六)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属少数股东于|
|-4,039,825.71|534,963.47|2,637,928.35||534,963.47|498,506.61|
|2,637,928.35||2,637,928.35||||
|-6,677,754.06|534,963.47|||534,963.47|498,506.61|
|-4,039,825.71|534,963.47|2,637,928.35||534,963.47|498,506.61|

财务报表附注第44页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十七)专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|15,980,699.94|13,173,081.80|12,175,754.60|
|15,980,699.94|13,173,081.80|12,175,754.60|

(三十八)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|325,620,954.54|||
|325,620,954.54|||

(三十九)未分配利润
||
|-|
|本期|
|-4,815,531,627.62|
|-4,815,531,627.62|
|90,651,145.77|
|-4,724,880,481.85|

(四十)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,968,327,025.38|3,257,480,090.18|3,764,614,906.12|
|59,105,967.35|42,664,767.32|130,427,757.94|
|4,027,432,992.73|3,300,144,857.50|3,895,042,664.06|

(四十一)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,431,998.03|
|12,046,835.03|
|8,617,169.21|
|22,096,002.27|

(四十二)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|58,975,448.80|

财务报表附注第45页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|38,236,348.04|
|21,868,154.59|
|11,271,917.00|
|12,202,745.55|
|10,934,377.30|
|16,495,633.53|
|169,984,624.81|

(四十三)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|119,831,847.37|
|96,036,244.75|
|28,985,892.14|
|19,861,410.45|
|13,145,938.23|
|17,433,624.61|
|4,674,484.85|
|2,725,416.15|
|2,331,977.96|
|2,242,476.21|
|2,018,919.07|
|1,171,730.00|
|27,814,428.75|
|338,274,390.54|

(四十四) 财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|310,904,816.79|
|17,655,446.56|
|10,167.85|
|11,884,962.74|
|6,523,105.30|
|287,897,680.64|

(四十五)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|62,038,886.51|
|241,555,724.11|
|272,253,411.05|
|6,955,535.74|
|582,803,557.41|

财务报表附注第46页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十六)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|

(四十七)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|887,654.93|
|743,841,181.80|
|2,526,811.33|
|747,255,648.06|

处置长期股权投资产生的投资收益主要为本期公司处置保定天威英利新能源有限
公司收益742,729,695.80元。
(四十八)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|269,792.50|9,837,654.60|
|269,792.50|9,837,654.60|
|23,052,864.89|27,376,392.01|
|3,571,777.11|27,687,949.52|
|26,894,434.50|64,901,996.13|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|19,485,912.00|21,302,163.12|
|1,148,922.84|1,448,623.89|
|481,000.00||
|472,900.00||
|400,000.00||
|270,000.00|630,000.00|
|51,405.00|1,581,705.00|
||1,000,000.00|
||500,000.00|
|742,725.05|913,900.00|
|23,052,864.89|27,376,392.01|

财务报表附注第47页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十九)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,102,530.13|115,087.95|
|2,102,530.13|115,087.95|
|2,792.67||
|2,596,112.82|1,796,237.16|
|4,701,435.62|1,911,325.11|

(五十)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|7,892,339.05|
|-4,570,673.49|
|3,321,665.56|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 95,680,526.50按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,363,939.59子公司适用不同税率的影响 1,703,121.97调整以前期间所得税的影响 -1,429,613.73非应税收入的影响 -61,593,118.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,741,374.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -36,818,074.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,838,267.84其他 1,515,767.95所得税费用 3,321,665.56(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|23,368,299.70|
|17,655,446.56|
|67,907,974.21|
|3,766,952.89|
|40,139,258.74|
|152,837,932.10|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|252,527,891.39|
|32,107,855.37|

财务报表附注第48页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|35,007,519.69|
|86,567,990.59|
|40,420,341.74|
|446,631,598.78|

3、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|93,391,981.56|
|5,831,370.30|
|99,223,351.86|

(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|92,358,860.94|
|582,803,557.41|
|132,892,628.05|
|60,903,227.98|
|993,440.47|
|1,832,737.63|
|316,919,055.54|
|-747,255,648.06|
|-4,948,891.95|
|378,218.46|
|-29,483,419.27|
|-294,183,423.24|
|40,053,557.55|
|153,263,901.51|
|1,154,327,753.15|
|1,216,360,682.77|
|-62,032,929.62|

财务报表附注第49页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|1,154,327,753.15|
|362,202.28|
|877,981,671.60|
|275,983,879.27|
|1,154,327,753.15|

(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|266,038,915.28|
|68,457,573.39|
|143,488,768.50|
|81,186,796.32|
|559,172,053.49|

(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,728,663.71|6.4936|
|3,275.07|7.0952|
|193,400.00|0.0539|
|1,109,139,888.57|0.0979|
|21,848.90|0.0884|
|18,117,848.07|6.4936|
|434,159,312.00|0.0979|
|86,868,507.97|0.0979|
|590,329.86|0.0884|
|51,980,462.00|0.0979|
|1,454,273.03|0.0979|
|570,157.24|0.0884|

财务报表附注第50页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,607,433.50|0.0979|
|7,544,557.00|0.0979|
|13,763,880.20|7.0952|
|492,435.97|0.0884|
|5,714,032.99|0.0979|

六、 合并范围的变更
本期本公司无合并范围变更。
财务报表附注第51页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|河北保定|河北保定|制造业|30||
|河北保定|河北保定|制造业|90|10|
|河北保定|河北保定|制造业|75||
|河北保定|河北保定|制造业|97.78|2.22|
|河北保定|河北保定|制造业|30.85||
|俄罗斯|俄罗斯|贸易类|90|5|
|印度|印度|制造业|51||
|河北保定|河北保定|制造业|100||
|河北保定|河北保定|制造业|66||
|河北保定|河北保定|制造业|100||
|河北保定|河北保定|制造业|100||
|安徽合肥|安徽合肥|制造业|100||
|河北秦皇岛|河北秦皇岛|制造业|80||
|北京怀柔|北京怀柔|制造业|49||
|四川成都|西藏拉萨|制造业|88.97||

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注1、保定天威新域科技发展有限公司董事会成员5人，其中本公司派出董事会成员3人，能够控制被投资单位。
注2、保定天威卓创电工设备科技有限公司董事会成员5人，其中本公司派出董事会成员3人，能够控制被投资单位。
注3、北京天威瑞恒电气有限责任公司董事会成员5人，其中本公司派出董事会成员3人，能够控制被投资单位。
财务报表附注第52页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00%|74,669.30||
|34.00%|4,004,110.28|2,040,000.00|
|51.00%|675,585.09|5,100,000.00|

3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|371,645,583.10|241,355,545.77|613,001,128.87|303,848,686.40|29,147,349.21|
|379,886,990.23|33,260,661.96|413,147,652.19|216,151,241.81|378,218.46|
|55,476,163.71|34,514,566.85|89,990,730.56|16,777,662.36||

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|584,414,780.10|248,271,491.18|832,686,271.28|554,435,659.04||
|362,866,307.88|23,430,478.14|386,296,786.02|195,779,419.18||
|53,365,331.07|36,389,277.61|89,754,608.68|8,232,024.66||

本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|818,662,856.10|373,346.51|373,346.51|
|379,007,949.58|13,571,712.11|13,571,712.11|
|21,685,668.88|1,394,396.47|1,394,396.47|

上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|644,333,371.41|10,891,400.92|10,891,400.92|
|332,760,431.97|17,949,171.77|17,949,171.77|
|30,003,253.17|5,924,296.60|5,924,296.60|

财务报表附注第53页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|重庆市|重庆市|制造业|20||
|河北保定|河北保定|制造业|49||

2、重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|重庆市亚东亚集团变压器有限公司|保定多田冷却设备有限公司|重庆市亚东亚集团变压器有限公司|
|281,787,087.16|205,413,267.98|364,984,894.50|
|55,684,442.61|81,365,580.32|61,165,082.38|
|337,471,529.77|286,778,848.30|426,149,976.88|
|255,547,011.47|95,661,420.03|249,243,932.95|
||31,290,000.00|95,000,000.00|
|255,547,011.47|126,951,420.03|344,243,932.95|
|81,924,518.30|159,827,428.27|81,906,043.93|
|16,384,903.66|78,315,439.85|16,381,208.79|
|-1,017,821.98||-1,017,821.98|
|-1,017,821.98||-1,017,821.98|
|15,367,081.68|78,315,439.85|15,363,386.81|
|277,865,341.29|211,915,983.74|278,729,764.03|
|18,474.37|13,593,720.37|-21,323,710.46|
|18,474.37|13,593,720.37|-21,323,710.46|

3、不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|12,222,793.83|
|2,051,472.23|
|2,051,472.23|

财务报表附注第54页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计风险部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计风险主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款以及应付债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2015年度及2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资
财务报表附注第55页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|其他外币|合计|美元|其他外币|
|11,225,250.67|108,620,388.07|119,845,638.74|116,652,905.80|43,000,860.77|
|117,650,058.23|42,504,196.64|160,154,254.87|130,700,916.05|67,967,660.35|
||5,141,072.39|5,141,072.39|380,675.96|14,167,102.18|
||142,373.33|142,373.33||117,063.66|
||97,657,482.80|97,657,482.80|||
||8,504,426.93|8,504,426.93||869,425.50|
||602,935.17|602,935.17|||
||||8,238,353.90||
||305,669.64|305,669.64||26,518,331.48|
||738,612.13|738,612.13|||
|128,875,308.90|264,217,157.10|393,092,466.00|255,972,851.71|152,640,443.94|

(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第56页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|5年以上|
|2,821,657,482.80||||||
|250,127,490.45||||||
|1,192,714,204.47||||||
|589,064,311.31||||||
|70,232,373.06||||||
|63,667,108.05||||||
|42,597,260.31||||||
|9,538,725.84||||||
|78,236,475.20||||||
|325,165,238.97||||||
||5,000,000.00|105,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00||
||72,765,927.68|5,700,982.56||||
|||1,591,974,228.50||||
|5,443,000,670.46|77,765,927.68|1,702,675,211.06|5,000,000.00|5,000,000.00||

财务报表附注第57页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（续）
年初余额
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|5年以上|
|1,845,000,000.00||||||
|183,767,736.85||||||
|954,788,190.14||||||
|746,960,494.39||||||
|46,004,679.76||||||
|19,523,603.36||||||
|42,597,260.31||||||
|4,650,234.30||||||
|295,175,953.44||||||
|805,000,000.00||||||
||425,000,000.00|5,000,000.00|105,000,000.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
||||1,589,102,642.74|||
|4,943,468,152.55|425,000,000.00|5,000,000.00|1,694,102,642.74|5,000,000.00|5,000,000.00|

财务报表附注第58页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京市|国有资产投资、经营与管理等|1,746,968.00|33.47|

本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
保定天威英利新能源有限公司 注1
重庆市亚东亚集团变压器有限公司 联营企业
保定多田冷却设备有限公司 联营企业
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 联营企业
注1、本公司对保定天威英利新能源有限公司本期不再具有重大影响，重分类至“可供出售金融资产”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
保定惠源咨询服务有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威薄膜光伏有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威电力线材有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威风电科技有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威和兴电力配件有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威集团（江苏）五洲变压器有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威集团特变电气有限公司 受同一最终控制方控制
南方工业资产管理有限责任公司 受同一最终控制方控制
保定天威集团有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威顺达变压器有限公司 受同一最终控制方控制
保定同为电气设备有限公司 受同一最终控制方控制
内蒙古君达风电有限责任公司 受同一最终控制方控制
天威（大安）新能源有限公司 受同一最终控制方控制
天威风电场投资有限公司 受同一最终控制方控制
天威新能源（扬州）有限公司 受同一最终控制方控制
天威新能源（长春）有限公司 受同一最终控制方控制
天威新能源控股有限公司 受同一最终控制方控制
天威新能源系统工程(北京)有限公司 受同一最终控制方控制
云南变压器电气股份有限公司 受同一最终控制方控制
五矿天威钢铁有限公司 受同一最终控制方控制
财务报表附注第59页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
保定天威北方电气自动化有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威风电叶片有限公司 受同一最终控制方控制
天威(成都)太阳能热发电开发有限公司 受同一最终控制方控制
保定天威物业服务有限责任公司 受同一最终控制方控制
兵器装备集团财务有限责任公司 受同一最终控制方控制
昆明赛格迈电气有限公司 受同一最终控制方控制
天威四川硅业有限责任公司 已申请破产的子公司
保定多田冷却设备有限公司 参股公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年发生额|
|片式散热器、冷却器|47,751,213.00|
|铜线、电缆、电磁线等|41,430,360.67|
|矽钢片、加工费|22,133,895.07|
|变压器修理、加工劳务|7,308,683.73|
|金戈网设备等|70,644.35|
|铜线、电磁线|32,429.31|
|模型制作|28,119.66|
|劳务|25,806.80|
|电脑等||
||118,781,152.59|

本公司与关联交方易参照同类商品定价。
出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2015年发生额|
|变压器、油箱等|11,454,164.82|
|硅钢片等|10,180,125.32|
|在线监测|5,615,456.27|
|技术服务劳务|2,500,000.00|
|变压器|2,222,544.75|
|变压器等|1,636,123.08|
|电磁线等|1,245,218.32|
|废铜线等|984,832.00|
|局放仪、劳务|353,372.03|
|网络维护费|79,860.23|
|热交换器|41,462.39|
|网络维护费|25,820.17|
|光伏产品|24,358.97|
|风机配套产品||
|变配产品||
|变压器||
||36,363,338.35|

本公司与关联交易方参照同类商品定价。
财务报表附注第60页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|60,649,693.60|2008.09.26|2016.03.26|
|18,375,000.00|2009.04.24|2014.03.26|
|29,355,299.10|2011.02.22|2016.02.22|
|18,973,783.16|2010.12.22|—|
|127,353,775.86|||

3、关联方资产转让、债务重组情况
根据 2014年第六次临时股东大会审议通过了本次重大资产出售方案及相关议案，本公司以2014年9月30日为基准日，根据北京中企华资产评估有限公司评估值出售了保定天威英利新能源有限公司7%股权，交易对价 38,925.90万元。
2015年3月4日，天威英利完成本次重大资产出售的工商变更登记手续。
4、关键管理人员薪酬（金额单位：万元）
|||
|-|-|
|职务|本期发生额|
|董事长|20.64|
|董事、总经理|20.64|
|董事、副总经理、董事会秘书|14.45|
|监事会主席|14.83|
|副总经理|14.45|
|副总经理|14.45|
|董事、总经理|26.55|
|董事、总工程师、常务副总经理|25.38|
|董事、副总经理、董事会秘书|22.58|
|董事|14.45|
|监事会主席|4.67|
|监事|1.59|
|监事||
|监事会主席||
|副总经理|1.68|
|副总经理|22.57|
|副总经理|1.68|
|副总经理|22.58|
|副总经理|22.58|
|财务总监|22.58|

财务报表附注第61页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
5、其他关联交易
||
|-|
|截至2015年12月31日，本公司与关联方之间的贷款、委托贷款及余额如下：|
|（1）贷款|

||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|100,000,000.00|2015.03.30|2016.03.30|
|100,000,000.00|2015.03.30|2016.03.30|
|100,000,000.00|2015.03.30|2016.03.30|
|100,000,000.00|2015.03.30|2016.03.30|
|200,000,000.00|2015.08.18|2016.08.18|
|200,000,000.00|2015.08.19|2016.08.19|
|200,000,000.00|2015.08.20|2016.08.20|
|200,000,000.00|2015.11.27|2016.02.27|
|100,000,000.00|2008.12.30|2018.12.30|
|5,000,000.00|2009.06.30|2016.06.26|
|5,000,000.00|2009.06.30|2017.06.26|
|5,000,000.00|2009.06.30|2018.06.26|
|5,000,000.00|2009.06.30|2019.06.26|
|5,000,000.00|2009.06.30|2020.06.26|
|1,325,000,000.00|||

||
|-|
|本公司本期向兵器装备集团财务有限责任公司支付贷款利息82,249,149.93元。|
|（2）委托贷款|
|本公司通过兵器装备集团财务有限责任公司向乐山乐电天威硅业科技有限责任公司委|
|托贷款余额 29,726.50 万元 , 通过中国工商银行保定分行向乐山乐电天威硅业科技有限|
|责任公司委托贷款余额 2,757.00 万元。|
|本公司通过中国工商银行保定分行向天威四川硅业有限责任公司委托贷款余|
|额 86,358.00 万元 , 通过兵器装备集团财务有限责任公司天威四川硅业有限责任公司委|
|托贷款余额 3,100.00 万元。|
|（3）存款|
|本公司在兵装集团财务公司存款账户余额为 39,173 万元，本公司本期收到兵器装备集|
|团财务有限责任公司利息收入327.05万元。|

财务报表附注第62页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|保定天威达鑫电气有限公司|||96,960.00|
|保定天威电力线材有限公司|||59,055.47|
|保定天威风电科技有限公司|1,947,524.36|194,752.44|1,247,524.36|
|保定天威风电叶片有限公司|||54,443.81|
|保定天威集团（江苏）五洲变压器有限公司|53,000.00|15,900.00|53,000.00|
|保定天威集团特变电气有限公司|5,650,396.96|476,870.00|12,697,680.24|
|保定天威集团有限公司|1,052,312.53|59,655.00|596,550.00|
|保定天威顺达变压器有限公司|||70,000.00|
|昆明赛格迈电气有限公司|1,500,000.00|||
|内蒙古君达风电有限责任公司|||592,000.00|
|天威(成都)太阳能热发电开发有限公司|||360,670.10|
|天威（大安）新能源有限公司|6,618,078.30|4,595,028.30|6,818,078.30|
|天威风电场投资有限公司|||50,000.00|
|天威新能源(扬州)有限公司|968,096.96|96,809.70|968,096.96|
|天威新能源系统工程(北京)有限公司|996,000.00|||
|云南变压器电气股份有限公司|23,411,945.89|1,373,360.00|42,825,790.33|
|保定天威电力线材有限公司|470,167.30||259,882.75|
|保定天威风电科技有限公司|115,723.37||115,723.37|
|保定天威风电叶片有限公司|||218,212.80|
|保定天威集团特变电气有限公司|1,918,224.56||1,167,346.54|
|保定天威集团有限公司|||13,675,278.87|
|保定天威顺达变压器有限公司|4,680,886.40||5,356,686.40|
|五矿天威钢铁有限公司|||2,724,636.67|

财务报表附注第63页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|云南变压器电气股份有限公司|11,980,700.00|||
|保定天威薄膜光伏有限公司|3,263,870.61|3,263,870.61|7,690,562.90|
|中国兵器装备集团公司|1,794,633.00|||
|保定天威电力线材有限公司|18,864,228.12|18,864,228.12|3,542,259.03|
|保定天威风电科技有限公司|2,971,074.10|2,971,074.10|2,997,903.11|
|乐山乐电天威硅业科技有限责任公司|362,331,026.75|362,311,265.35|362,311,265.35|
|南方工业资产管理有限责任公司|||105,046,560.00|
|天威四川硅业有限责任公司|1,352,268,400.32|1,346,872,758.73|1,351,981,007.06|
|天威新能源（长春)有限公司|473,731.30|473,731.30|473,731.30|
|天威新能源控股有限公司|||27,841.64|
|合计|1,803,330,020.83|1,741,569,303.65|1,924,078,747.36|

财务报表附注第64页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|保定天威集团特变电气有限公司||
|保定天威集团有限公司||
|保定多田冷却设备有限公司|22,220,140.81|
|保定天威北方电气自动化有限公司|15,560.50|
|保定天威薄膜光伏有限公司||
|保定天威和兴电力配件有限公司|16,837,492.28|
|保定天威集团特变电气有限公司|4,750,000.00|
|保定天威集团有限公司|1,532,293.89|
|保定天威电力线材有限公司|248,226.86|
|保定天威顺达变压器有限公司||
|五矿天威钢铁有限公司|11,283,227.79|
|保定天威电力线材有限公司|18,622,459.82|
|保定天威风电叶片有限公司|2,770.52|
|保定天威集团有限公司|448,815.50|
|保定惠源咨询服务有限公司||
|保定天威风电科技有限公司|3,826,263.68|
|乐山乐电天威硅业科技有限责任公司|210,197,678.72|
|合计|289,984,930.37|

财务报表附注第65页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债日，本公司存在尚未完结的诉讼事项如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|起诉（申请）方|应诉（被申请）方|案由|诉讼或仲裁机构名称及所在地|诉讼（仲裁）涉及金额（万元）|
|保定天威保变电气股份有限公司|保定天威和鑫金属材料有限公司|购销合同纠纷|保定市中级人民法院|3,464.68|
|乐山电力股份有限公司|保定天威保变电气股份有限公司|追偿权纠纷|乐山市中级人民法院|4,871.58|
|中国银行股份有限公司乐山分行|乐山乐电天威硅业科技有限责任公司（被告一）、保定天威保变电气股份有限公司（被告二）、乐山电力股份有限公司（被告三）|借款合同纠纷|乐山市中级人民法院|3,861.00|
|保定天威保变电气股份有限公司|天威四川硅业有限责任公司|破产清算|四川省新津县人民法院|80,898.96|
|四川省投资集团有限责任公司|天威四川硅业有限责任公司（被告一）、保定天威保变电气股份有限公司（被告二）、中国工商银行股份有限公司保定朝阳支行（被告三）、四川岷江水利电力股份有限公司（第三人）|确认合同无效纠纷|四川省高级人民法院|抵押、质押相关行为无效|
|国家开发银行股份有限公司|保定天威集团有限公司（被告一）、保定天威保变电气股份有限公司（被告二）|撤销权纠纷|保定市竞秀区人民法院|请求撤销保变电气与天威集团的资产置换协议（2465号）及撤销天威保变与天威集团之间的7%英利股权（2463号）|

财务报表附注第66页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|起诉（申请）方|应诉（被申请）方|案由|诉讼或仲裁机构名称及所在地|诉讼（仲裁）涉及金额（万元）|
|招银金融租赁有限公司|保定天威保变电气股份有限公司|保证合同纠纷|上海国际经济贸易仲裁委员会|2,594.33|
|建信信托有限责任公司|保定天威集团有限公司、保定天威保变电气股份有限公司|合同无效纠纷|保定市竞秀区人民法院|确认资产置换合同无效|
|中国远洋物流有限公司|保变天威保变电气股份有限公司|物流服务合同纠纷|天津市高级人民法院|659.03|
|保变天威保变电气股份有限公司|中国远洋物流有限公司、中远航运（香港）投资发展有限公司|合同纠纷|天津海事法院|890.00|
|天威保变（合肥）变压器有限责任公司|合肥天威置业公司|欠款纠纷|合肥市中级人民法院|9,006.72|
|天威保变（合肥）变压器有限公司|腾龙芳烃（漳州）有限公司|购销合同纠纷|福建漳浦县人民法院|458.1|
|天威保变（合肥）变压器有限公司|天威新能源控股有限公司|买卖合同纠纷|合肥市庐阳区人民法院|164.15|
|天威保变（合肥）变压器有限公司|天能化工有限公司|买卖合同纠纷|新疆石河子市人民法院|338.24|

财务报表附注第67页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|起诉（申请）方|应诉（被申请）方|案由|诉讼或仲裁机构名称及所在地|诉讼（仲裁）涉及金额（万元）|
|天威保变（合肥）变压器有限公司|北京国电德安电力工程有限公司|买卖合同纠纷|北京仲裁委员会|197.00|
|保定天威今三橡胶工业有限公司|西安高压隔离开关厂|购销合同纠纷|西安市雁湖区人民法院|1.42|
|保定天威卓创电工设备科技有限公司|保定天威风电科技有限公司|承揽合同纠纷|保定市竞秀区人民法院|393.7|
|保定华通交通设施有限公司|保定天威卓创电工设备科技有限公司|加工合同纠纷|保定市竞秀区人民法院|12.4|
|印度Transtech公司|天威-阿特兰塔印度变压器有限公司|工程建设合同纠纷|巴罗达法院|305.00|

财务报表附注第68页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2016年4月22日本公司第六届董事会第十八次会议决议，2015年保变电气母公司净利润13,637.31万元，弥补上年亏损，不进行利润分配与转增。本利润分配方案尚需股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、截至审计报告日，保定天威保变电气股份有限公司本部新增信用借款 67,000万元，新增银行承兑汇票 7,940.93万元；所属子公司天威保变（合肥）变压器有限公司新增银行承兑汇票1,328.08万元，新增保函314.37万元，由保定天威保变电气股份有限公司本部提供担保。
2、2016年1月8日，本公司第二大股东保定天威集团有限公司及保定天威风电科技有限公司、保定天威风电叶片有限公司及保定天威薄膜光伏有限公司三家子公司分别收到河北省保定市中级人民法院送达的民事裁定书，裁定受理保定天威集团有限公司、保定天威风电科技有限公司、保定天威风电叶片有限公司及保定天威薄膜光伏有限公司的重整申请。
3、本公司之子公司天威保变（合肥）变压器有限公司 2016年 1月 20日收到安徽省合肥市中级人民法院执行裁定书（2014）合执字第 00559号，拍卖被执行人合肥天威置业有限公司位于合肥市庐阳区蒙城北路和荷塘路交叉口东北碧水兰庭小区的234套预售商品房。
天威保变（合肥）变压器有限公司办案律师了解情况为，合肥市中级人民法院裁定拍卖的 234套商品房面积为 25,349.06平方米，评估价 15,778.59万元。合肥市中级人民法院认为该房屋价值足以覆盖天威天威保变（合肥）变压器有限公司债权。
天威保变（合肥）变压器有限公司应收合肥天威置业有限公司账面余额6,641.58万元。天威保变（合肥）变压器有限公司根据前期保全查封资产情况未计提坏账准备。
4、天威四川硅业有限责任公司破产
根据本公司收到新津法院的《民事裁定书》【（2015）新津民破字第 1-2号】，新津法院依照《中华人民共和国破产法》裁定天威四川硅业有限责任公司破产。
本公司对天威四川硅业有限责任公司的债权及担保事项已相应计提坏账准备、确认预计负债，该事项对本公司无其他影响。
财务报表附注第69页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本公司本报告期未发生前期会计差错更正。
(二) 债务重组
本公司本报告期内未发生重大债务重组。
(三) 资产置换
本公司本报告期内未发生资产置换。
(四) 其他
1、报告期尚未完成权属过户的资产
2013年 10月 9日，公司第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于与保定天威集团有限公司进行资产置换的议案》，2013年10月18日，公司第四次临时股东大会审议通过了该议案。本公司以持有的天威新能源（长春）有限公司等 4家子公司股权与天威集团公司持有的保定保菱变压器有限公司等 6家公司股权及土地使用权、房屋所有权、商标权、专利权等进行置换。至报告日尚未完成过户的相关资产如下：
位于保定市天威西路 2222号，土地证号为1306002671，面积为 298,133.20平方米土地使用权；位于保定市天威西路 2222号，产权证号为保定市房权证字第U200500191号的两座厂房；保定多田冷却设备有限公司49%股权；三菱电机天威输变电设备有限公司10%股权因被保定天威集团有限公司涉诉，上述资产被冻结，目前尚未完成过户。
2、股东持有本公司股权冻结事项
2015年，保定天威集团有限公司（以下简称“天威集团”）持有的本公司股票总计352,280,640股，占本公司总股本的22.96%，因兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称“兵装财务公司”）与天威集团金融借款合同纠纷，被北京铁路运输中级法院冻结，且兵装财务公司有权以天威集团质押的本公司35,200万股股权折价或者拍卖、变卖股权所得价款在判决确定的债权范围内优先受偿；另因其他金融机构及公司与天威集团的纠纷，天威集团持有公司的股票被多次轮候冻结。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
财务报表附注第70页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|21,524,019.52|1.31|21,524,019.52|100.00||21,596,319.52|1.69|21,596,319.52|100|
|1,619,954,457.35|98.36|164,703,211.10|10.17|1,455,251,246.25|1,246,713,672.17|97.78|134,834,345.06|10.82|
|5,514,304.00|0.33|5,508,814.00|99.90|5,490.00|6,724,246.98|0.53|6,700,246.98|99.64|
|1,646,992,780.87|100.00|191,736,044.62|11.64|1,455,256,736.25|1,275,034,238.67|100.00|163,130,911.56|12.79|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|21,524,019.52|21,524,019.52|100.00|
|21,524,019.52|21,524,019.52|100.00|

财务报表附注第71页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|722,418,969.30||
|264,106,005.99|13,205,300.30|
|420,420,457.69|42,042,045.77|
|114,681,537.84|34,404,461.35|
|43,158,831.31|21,579,415.66|
|8,483,336.00|6,786,668.80|
|46,685,319.22|46,685,319.22|
|1,619,954,457.35|164,703,211.10|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|119,794,753.93|7.27|
|112,685,300.00|6.84|
|97,313,240.00|5.91|
|95,658,090.00|5.81|
|65,841,200.00|4.00|
|491,292,583.93|29.83|

财务报表附注第72页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,991,128,747.48|94.71|1,713,135,343.97|86.04|277,993,403.51|1,920,400,339.65|92.35|1,712,533,620.03|89.18|
|92,827,345.87|4.42|15,322,388.43|16.51|77,504,957.44|157,963,926.30|7.6|24,194,447.98|15.32|
|18,285,191.84|0.87|9,785,191.84|53.51|8,500,000.00|1,046,377.31|0.05|1,046,377.31|100.00|
|2,102,241,285.19|100.00|1,738,242,924.24|82.69|363,998,360.95|2,079,410,643.26|100.00|1,737,774,445.32|83.57|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,352,268,400.32|1,346,872,758.73|99.60|
|362,331,026.75|362,311,265.35|99.99|
|16,529,320.41|3,951,319.89|23.99|
|130,000,000.00|||
|80,000,000.00|||
|50,000,000.00|||
|1,991,128,747.48|1,713,135,343.97|——|

财务报表附注第73页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|68,719,953.79||
|2,154,587.93|107,729.40|
|4,680,502.88|468,050.29|
|2,085,601.42|625,680.43|
|946,253.84|473,126.92|
|2,963,223.08|2,370,578.46|
|11,277,222.93|11,277,222.93|
|92,827,345.87|15,322,388.43|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|1,479,427,203.74|
|408,150,351.85|
|214,663,729.60|
|2,102,241,285.19|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|委托贷款本金|1,352,268,400.32|4年以内|64.32|
|主要为代偿到期债务|362,331,026.75|3年以内|17.24|
|委托贷款本金|130,000,000.00|1年以内|6.18|
|委托贷款本金|80,000,000.00|1年以内|3.81|
|委托贷款本金|50,000,000.00|1年以内|2.38|
||1,974,599,427.07||93.93|

财务报表附注第74页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,120,753,638.96|30,093,067.21|1,090,660,571.75|1,019,454,526.96|30,093,067.21|
|95,537,680.20||95,537,680.20|1,407,779,932.99||
|1,216,291,319.16|30,093,067.21|1,186,198,251.95|2,427,234,459.95|30,093,067.21|

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|238,307,826.17|42,725,000.00||281,032,826.17||
|73,120,546.00|||73,120,546.00||
|4,900,000.00|||4,900,000.00||
|2,323,220.00|||2,323,220.00||
|26,761,027.43|||26,761,027.43||
|28,063,121.00|||28,063,121.00||
|83,112,659.92|||83,112,659.92||
|6,000,000.00|||6,000,000.00||
|176,000,000.00|||176,000,000.00||
|6,144,300.00|||6,144,300.00||
|52,609,972.50|58,574,112.00||111,184,084.50||
|26,095,203.34|||26,095,203.34||
|181,622,293.92|||181,622,293.92||
|114,394,356.68|||114,394,356.68||
|1,019,454,526.96|101,299,112.00||1,120,753,638.96||

财务报表附注第75页
保定天威保变电气股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末|本期计提|
||追加|减少|权益法下确认投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金|其他|余额|减值准备|
||投资|投资||||股利或利润||||
|71,654,516.87|||6,660,922.98|||||78,315,439.85||
|1,318,906,870.64||353,118,470.50|-7,828,435.15||||-957,959,964.99|||
|15,363,386.81|||3,694.87|||||15,367,081.68||
|1,855,158.67||||||||1,855,158.67||
|1,407,779,932.99||353,118,470.50|-1,163,817.30||||-957,959,964.99|95,537,680.20||
|1,407,779,932.99||353,118,470.50|-1,163,817.30||||-957,959,964.99|95,537,680.20||

本期本公司处置了部分保定天威英利新能源有限公司股权，并重分类至“可供出售金融资产”，详见附注“九（五）、3。
财务报表附注第76页
保定天威保变电气股份有限公司
201s年度
财务报表附注
营业收入和营业成本
(四)
投资收益
(五)
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 三蕊士二如元
权益法核算的长期股权投资收益
一8s,337,48 1.63
处置长期股权投资产生的投资收益
743,841,181.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融孽
得的投资收益 82,53 1,367.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
羔;士16￣,946,779 14
处置可供出售金融资产取得的投资收益
90,046,5 60.00
1 05,387,225.06
十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
(一)
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与企业业
准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
所得税影响额
一522,809.71
少数股东权益影响额
-1,301,894.29
764,209,476.68
注1:为处置保定天威英利新能源有限公司股权收益及处置固定资产损益。
净资产收益率及每股收益
(二)
加权平均净资产收 每股收益(元)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
保定天戌保变电气股份有酿拎司
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