广东华声电器股份有限公司备考审计报告及
备考合并财务报表
广东华声电器股份有限公司
备考审计报告及备考合并财务报表
（2014年1月1日至2015年8月31日止）
目录 页次一、 备考审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考合并财务报表附注 1-90
审计报告
信会师报字[2015]第115435号广东华声电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东华声电器股份有限公司（以下简称贵公司）按照后附的备考合并财务报表附注三所示编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括 2014年 12月 31日、2015年 8月 31日的备考合并资产负债表，2014年度、2015年 1至 8月的备考合并利润表及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考合并财务报表已经按照后附备考合并财务报表附注三所示编制基础和假设编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2014年 12月 31日、2015年 8月 31日的备考合并财务状况以及 2014年度、2015年 1-8月的备考合并经营成果。
四、使用范围
本报告仅限于贵公司本次向中国证监会申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之用，未经本所书面同意，不得用于其他用途。我们同意将本审计报告作为重大资产重组所必备的文，随其他申报材料一起上报。
立信会计师事务所 中国注册会计师：姚辉
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨志平
中国·上海 二〇一五年十一月四日
审计报告第2页
广东华声电器股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注七|2015.8.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|13,148,271,182.14|5,095,304,664.84|
|结算备付金|（二）|1,155,912,306.41|533,997,051.24|
|融出资金|（三）|2,291,447,777.11|1,688,791,151.12|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（四）|1,382,258,815.46|1,123,354,397.51|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（五）|336,309,334.16|288,888,119.30|
|应收账款|（六）|536,438,159.03|477,228,787.97|
|预付款项|（七）|21,493,240.42|17,510,611.23|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（八）|96,203,417.96|51,757,446.45|
|应收股利||||
|存出保证金|（九）|342,306,385.46|123,723,177.84|
|其他应收款|（十）|1,477,221.97|975,243.37|
|买入返售金融资产|（十一）|111,050,000.00|86,350,000.00|
|存货|（十二）|179,432,251.59|226,982,702.27|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（十三）|3,467,033,583.28|3,477,957,331.86|
|流动资产合计||23,069,633,674.99|13,192,820,685.00|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十四）|813,930,352.94|523,158,623.18|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十五）|61,485,667.28|49,441,550.77|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十六）|343,087,025.60|347,610,352.68|
|在建工程|（十七）|14,836,582.57|13,021,880.95|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十八）|54,177,994.31|52,337,923.83|
|开发支出||||
|商誉|（十九）|3,385,874,987.73|3,385,874,987.73|
|长期待摊费用|（二十）|19,974,605.44|20,517,216.43|
|递延所得税资产|（二十一）|73,923,983.70|3,228,919.79|
|其他非流动资产|（二十二）|3,306,834.24|3,733,705.68|
|非流动资产合计||4,770,598,033.81|4,398,925,161.04|
|资产总计||27,840,231,708.80|17,591,745,846.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森
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广东华声电器股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注七|2015.8.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十三）|140,000,000.00|122,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金|（二十四）|1,047,000,000.00|447,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十五）|146,456,065.95|194,645,116.97|
|应付账款|（二十六）|151,012,771.67|153,705,713.13|
|预收款项|（二十七）|20,417,690.34|23,506,767.40|
|卖出回购金融资产款|（二十八）|1,198,800,000.00|999,700,000.00|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十九）|165,306,972.79|137,736,013.35|
|应交税费|（三十）|162,391,446.04|67,728,105.01|
|应付利息|（三十一）|58,431,369.94|11,095,634.43|
|应付股利||||
|其他应付款|（三十二）|6,405,040.15|6,601,500.61|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款|（三十三）（三十四）|12,179,326,308.58|4,269,841,980.51|
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（三十五）|43,000,000.00|25,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||15,318,547,665.46|6,459,060,831.41|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十六）||25,000,000.00|
|应付债券|（三十七）|1,316,590,000.00|471,680,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十八）|1,240,000.00||
|递延所得税负债|（二十一）|13,637,440.43|2,943,058.20|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,331,467,440.43|499,623,058.20|
|负债合计||16,650,015,105.89|6,958,683,889.61|
|所有者权益：||||
|实收资本（或股本）|（三十九）|936,127,751.00|936,127,751.00|
|其他净资产项目||10,235,827,525.74|9,694,709,668.65|
|归属于母公司所有者权益合计||11,171,955,276.74|10,630,837,419.65|
|少数股东权益||18,261,326.17|2,224,536.78|
|所有者权益合计||11,190,216,602.91|10,633,061,956.43|
|负债和所有者权益总计||27,840,231,708.80|17,591,745,846.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森
报表第2页
广东华声电器股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注七|2015年1-8月|2014年度|
|一、营业总收入||2,189,099,715.22|2,274,842,326.57|
|其中：营业收入|（四十）|762,476,824.24|1,503,557,212.29|
|利息收入|（四十一）|304,194,477.17|164,277,728.89|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入|（四十二）|1,122,428,413.81|607,007,385.39|
|二、营业总成本||1,547,443,457.17|2,023,148,039.11|
|其中：营业成本|（四十）|650,091,275.95|1,259,313,643.96|
|利息支出|（四十一）|134,874,304.77|65,762,270.95|
|手续费及佣金支出|（四十二）|205,056,351.99|98,975,133.60|
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（四十三）|81,248,293.87|50,834,641.26|
|销售费用|（四十四）|17,573,183.22|30,135,967.91|
|管理费用|（四十五）|439,748,163.13|479,881,111.87|
|财务费用|（四十六）|15,842,769.15|32,749,780.32|
|资产减值损失|（四十七）|3,009,115.09|5,495,489.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十八）|-150,606,651.14|57,578,766.43|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十九）|282,191,813.68|173,333,684.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||5,524,773.19|4,296,932.40|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||614,643.45|47,879.67|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||773,856,064.04|482,654,617.94|
|加：营业外收入|（五十）|7,404,919.15|3,321,314.12|
|其中：非流动资产处置利得||79,783.43|123,369.03|
|减：营业外支出|（五十一）|5,855,321.79|7,887,194.85|
|其中：非流动资产处置损失||490,350.42|3,122,101.03|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||775,405,661.40|478,088,737.21|
|减：所得税费用|（五十二）|190,573,292.15|107,076,184.06|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||584,832,369.25|371,012,553.15|
|归属于母公司所有者的净利润||584,833,477.18|370,993,956.93|
|少数股东损益||-1,107.93|18,596.22|
|六、其他综合收益的税后净额||36,513,559.80|2,342,044.70|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||36,513,559.80|2,342,044.70|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||36,513,559.80|2,342,044.70|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||1,469,343.32|261,197.21|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||35,044,216.48|2,080,847.49|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||621,345,929.05|373,354,597.85|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||621,347,036.98|373,336,001.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,107.93|18,596.22|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.6247|0.3963|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.6247|0.3963|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：赵岑 会计机构负责人：林森
报表第3页
广东华声电器股份有限公司
二〇一四年度及二〇一五年度 1-8月
备考合并财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东华声电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年10月22日，经广东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东华声电器实业有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字【2010】363号）核准，由广东华声电器实业有限公司以截至2010年8月31日的净资产293,141,214.80元按1：0.5117的比例折为150,000,000股普通股，每股面值为 1元，整体改制变更为股份有限公司。
改制后，本公司的股本总额为 150,000,000.00元，本次出资业经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字【2010】155号验资报告验证。同时公司名称变更为广东华声电器股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440681400005369。
2012年3月16日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】363号文《关于核准广东华声电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）5000万股。公司于 2012年 4月 6日向社会公众投资者定价发行人民币普通股（A股）5000万股，每股面值人民币 1.00元,每股发行认购价格为人民币7.30元，共计募集人民币36,500万元。经此发行，注册资本变更为人民币20,000万元，本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字【2012】第310187号验资报告验证。
2012年 4月在深圳证券交易所上市。本公司所属行业为电器机械及器材制造业类。
截止2015年8月31日，本公司累计发行股本总数贰亿股，公司注册资本为人民币贰亿元。公司法定代表人：谢基柱（2015年 9月 18日，本公司法定代表人由谢基柱变更为杜力），住所：佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路 13号。本公司主要产品为空调连接组件、电源输入组件，经营范围：生产经营电器连接线、电源线、电线电缆及相关材料；自有物业、机器设备出租、管理服务。本公司的实际控制人为杜力及其一致行动人张巍。
报表第1页
(二) 合并财务报表范围
截至2015年8月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
扬州华声电子实业有限公司
扬州华声电器装配有限公司
佛山市华声电子装配有限责任公司
广东华声电缆有限公司
深圳华声前海投资有限公司
国盛证券有限责任公司（注1）（以下简称“国盛证券”）
截至2015年8月31日止，本公司合并财务报表范围内孙公司如下：
子公司名称
江信国盛期货有限责任公司（注2）
国盛证券资产管理有限公司（注3）
上海全钰股权投资有限公司（注4）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
注1：如附注三所述，假定本次交易已于2014年1月1日完成，本公司以发行股份及支付现金方式购买国盛证券100%的股权，该次收购为非同一控制下企业合并，国盛证券自2014年1月1日起纳入本备考财务报表的合并范围。
注2：江信国盛期货有限责任公司系国盛证券控股子公司，视同自2014年1月1日起纳入本备考财务报表的合并范围。
注3：国盛证券有限责任公司本期新设国盛证券资产管理有限公司，持股比例95.10%，自成立日起纳入本备考财务报表的合并范围。
注4：国盛证券有限责任公司本期新设上海全钰股权投资有限公司，持股比例100%，自成立日起纳入本备考财务报表的合并范围。
二、 本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的基本情况
(一) 本次交易方案介绍
1、发行股份及支付现金购买资产
截止 2015年 11月 4日，本公司分别与下述公司签署《发行股份及支付现金购买资产协议》：
交易对方 简称
报表第2页
中江国际信托股份有限公司 中江信托
江西赣粤高速公路股份有限公司 赣粤高速
江西省财政投资管理公司 江西财投
江西省投资集团公司 江西投资
江西省能源集团公司 江西能源
江西省地质矿产勘查开发局 江西地矿
江西有色地质勘查局 江西地勘
江西省锦峰投资管理有限责任公司 锦峰投资
江西省医药集团公司 江西医药
根据上述协议，本公司拟向上述公司以发行股份及支付现金的方式购买国盛证券100%股份，标的资产作价693,000.00万元。本次交易完成后，本公司将持有国盛证券100%的股权。
本次交易构成重大资产重组，需经中国证券监督管理委员会核准。
2、发行股份募集配套资金
2015年 11月 4日，公司与深圳前海财智发展投资中心（有限合伙）（以下简称“前海发展”）、深圳前海财智远大投资中心（有限合伙）（以下简称“前海远大”）、北京凤凰财鑫股权投资中心（有限合伙）（以下简称“凤凰财鑫”）、北京迅杰新科科技有限公司（以下简称“北京迅杰”）、北京岫晞股权投资中心（有限合伙）（以下简称“北京岫晞”）分别签订了《股份认购协议》。根据协议，本公司向上述企业募集配套资金拟发行股票47,793.10万股，募集配套资金总额不超过693,000.00万元。
本公司拟募集配套资金用于支付本次交易现金对价、支付本次交易相关税费及中介机构费用、补充国盛证券资本金，本次发行股份募集配套资金与发行股份及支付现金购买资产互为前提。
3、发行价格
本次发行股份购买资产及发行股份募集配套资金的定价基准日均为公司第二届董事会第十四次会议决议公告日。
发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前 120个交易日公司股票交易均价的90%，即 13.82元/股。发行股份募集配套资金的发行价格为定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%，即14.90元/股。
2015年6月4日，上市公司每10股派发现金股利4.00元（含税），考虑前述利润分配除权除息因素后，本次发行股份购买资产的发行价格调整为13.42元
报表第3页
/股，发行股份募集配套资金的发行价格调整为14.50元/股。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照相关规则对上述发行股份价格作相应调整。
4、本次交易未导致本公司实际控制人变更
本次交易日前公司控股股东为北京凤凰财智创新投资中心（有限合伙），实际控制人为杜力、张巍。本次重组完成后，杜力、张巍将控制上市公司41,138.28万股股份，占比43.95%，杜力、张巍仍为本公司的实际控制人。本次交易未导致本公司实际控制人变更。
(二) 国盛证券的基本情况
国盛证券有限责任公司（以下简称“国盛证券”）是经中国证券监督管理委员会证监机构字[2002]389号文《关于同意国盛证券有限责任公司开业的批复》批准，由江西省国际信托投资公司、江西省发展信托投资股份有限公司、赣州地区信托投资公司（2003年4月14日江西省国际信托投资公司、江西省发展信托投资股份有限公司、赣州地区信托投资公司已合并为江西国际信托投资股份有限公司，2012年 10月江西国际信托投资股份有限公司已更名为中江国际信托股份有限公司）、江西省出版总社、江西教育出版社、江西高速公路投资发展（控股）有限公司、江西省投资公司（2005年已更名为江西省投资集团公司）、江西省财政投资管理公司、江西省地质矿产勘查开发局、江西省煤炭集团公司（2014年 12月已更名为江西省能源集团公司）、江西省煤炭实业有限责任公司（2005年已更名为江西煤炭投资有限责任公司）、江西有色地质勘查局、江西江中药业股份有限公司（2004年已更名为江中药业股份有限公司）、中国烟草总公司江西省公司、江西省医药集团公司、北京清华大学企业集团（2003年 9月已更名为清华控股有限公司）、江西赣粤高速公路股份有限公司共同出资组建的证券公司，于2002年12月26日经江西省工商行政管理局批准注册成立。
公司注册地址/总部地址：江西省南昌市西湖区北京西路88号（江信国际金融大厦）公司企业法人营业执照注册号：360000110005931
公司经营证券业务许可证号：13320000
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金销售；
代销金融产品（《经营证券业务许可证》有效期至2016年10月22日）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司法定代表人：曾小普
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公司的母公司：中江国际信托股份有限公司（重组前）
截止2015年8月31日，公司设立了2家分公司，并拥有证券营业部207家，均为经批准设立的分公司及证券营业部。
截止2015年8月31日，公司员工总人数为1215人，其中包括关键高级管理人员6人。
三、 备考合并财务报表的编制基础和假设
(一) 本备考合并财务报表根据本附注二(一)所述的资产重组方案，假设本次重大资产重组交易完成后的资产和业务架构于本报告期期初（即2014年1月1日，以下简称“合并基准日”）已经存在。
(二) 本备考合并财务报表以本公司以及国盛证券经审计后的2014年度、2015年1-8月财务报表为基础，并考虑本附注二(一)所述的资产重组方案，以及国盛证券合并基准日的可辨认资产和负债的公允价值，模拟2014年度、2015年1-8月本公司备考财务报表和国盛证券备考财务报表，在此基础上编制备考合并财务报表。
(三) 本备考合并财务报表以持续经营为基础，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(四) 本公司在编制备考财务报表时，按照本附注二(一)所述的交易方案，确定长期股权投资成本 6,930,000,000.00元，并据此增加本公司的股本和资本公积以及减少其他流动资产。2014年1月1日备考合并财务报表之商誉，以此次购买股权支付对价与国盛证券经审计确认的 2015年8月31日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。
本备考合并财务报表未考虑本次重组方案股权变更和投入所涉及的各项税费，未考虑本次合并过程中的交易费用和中介费用。
(五) 鉴于备考合并财务报表之特殊目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表，并且仅列报备考合并财务报表信息，未列报和披露母公司单体备考财务报表信息。
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四、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
五、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2014年1月1日至2015年8月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融资产分类和计量方法
本公司基于风险管理和投资策略等原因，将持有的金融资产分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
卖出同一品种金融资产时，按移动加权平均法计算结转资产成本。
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金融资产满足下列条件之一时，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利已终止；②该金融资产已转移，且符合新《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
该类金融工具的后续计量采用公允价值计量，所有已实现和未实现的损益均记入当期损益。交易性金融资产主要是指为了近期内出售而持有的金融资产，例如自营证券等以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指本公司基于风险管理、投资策略等需要所指定的金融资产。
该类金融资产发生的公允价值变动计入公允价值变动损益。处置该类金融资产，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑵持有至到期投资：
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、处置收益，均计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
⑶贷款和应收款项
本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷款和应收款项，本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。
⑷可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。该类资产公允价值变动计入其他综合收益，在终止确认或发生减值时，以前在其他综合收益中列示的累计公允价值变动转出，记入当期投资收益。
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(5)金融资产减值
A、对于持有至到期投资、贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
B、如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，从所有者权益予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予已转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的
单项可供出售金融资产公允价值跌幅超过成本的50%以上
具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”下
持续下跌时间1年以上
跌的具体量化标准
成本的计算方法 以购入时的成交价
期末公允价值的确定方法 按附注三-（九）-3公允价值的确定中的方法
自权益工具投资公允价值跌幅超过成本当月开始计算，持续下跌持续下跌期间的确定依据 12个月，如果期间公允价值回升且超过成本则终止计算持续下跌期间
C、融出证券减值计提比照上述办法执行。
2、金融负债的分类及计量方法
本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是指为了近期内回购而持有的创设权证等金融工具。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指本公司基于风险管理、投资策略等需要所作的指定。
②其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，比如本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，一般采用摊余成本进行后续计量。
3、公允价值的确定方法
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
①金融工具公允价值的初始确认
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。债务工具的公允价值，根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类似债务工具（即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等）的当前市场利率确定。债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的，使用基准利率估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改变的，参考类似债务工具的当前价格或利率，并考虑金融工具之间的差异调整，确定债务工具的公允价值。
采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征，包括金融工具本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期间以及支付时采用的货币等。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
②金融工具公允价值后续确认
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确认其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
对于没有报价且其公允价值不能可靠计量的金融资产投资，按成本计量。
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4、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
⑴所转移金融资产的账面价值；
⑵因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上且金额为100万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未减值的，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合组合1
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
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确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合组合2
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例。
特定款项组合包括应收款项中与证券交易结算相关的款项、组合3 与场外期权交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、资产管理及银行理财产品形成的款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
组合3 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：3个月以内（含3个月） 0 0
3个月至6个月（含6个月） 5 0
6个月至1年（含1年） 50 5
1年至2年（含2年） 100 10
2年至3年（含3年） 100 50
3年以上 100 100
组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 0.50 0.50
1至2年 1.00 1.00
2至3年 5.00 5.00
3至5年 10.00 10.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品、产成品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3-10 2.25-4.85
专用设备 5-12 3-10 7.50-19.40
运输设备 5-8 3-10 11.25-19.40
办公设备 5 10 18.00
其他设备 3-10 3 9.70-32.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证规定的使用年限
商标注册费 10年 合同
软件 3-5年 合同、行业情况及企业历史经验
特许经营权 10 合同
其他 3-5 合同
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不确定的无形资产核算。
资产类别 依据
交易席位费 席位使用无期限的限制
期货会员资格 会员资格使用无期限的限制
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用摊销年限为 5-10年，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）内销：公司产品运往客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认，价格已经确定，取得货款或索取货款的依据。
（2）自营出口：出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款的依据；已完成报关手续；海关已在相关的《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》上盖章确认；指定港船上交货，货物越过船舷（合同约定按离岸价成交）。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
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2、提供服务收入确认和计量原则
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
提供的相关服务完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。具体如下：
1）代理买卖证券业务手续费收入
代理买卖证券业务手续费收入在代理买卖证券交易日确认收入。
2）投资银行业务收入
（1）公司以全额包销方式进行承销业务：在公司将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券发行收入，按已发行证券的承销价格结转证券的成本。
（2）公司以余额包销方式进行承销业务：在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
（3）证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时或按合同约定确认收入。
3）资产管理业务收入
资产管理业务收入根据产品合同约定的受托资产管理人报酬的计算方法向所管理的资产管理产品收取管理人费用，按权责发生制计算确认为收入。
4）投资咨询业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
5）利息收入根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（1）存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
（2）买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
（3）融资融券利息收入：公司于融资融券合同约定的期限内，分别按合同约定的融资利率和出借金额、合同约定的融券费率和出借的证券数量，分期确认融资和融券利息收入。
6）其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
7）投资收益
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公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认当期损益；采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
本报告期未发生融资租赁事项。
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(二十五)期货风险准备金
本公司控股孙公司江信国盛期货有限责任公司按下列政策计提期货风险准备金：
1、期货风险准备金指按手续费净收入5%计提的期货风险准备金，计入当期损益。
2、风险损失的确认标准为：
1）因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；
2）因穿仓等原因形成难以收回的风险损失款
计提的期货风险准备金余额不足以弥补的损失金额计入当期损益。
(二十六)买入返售及卖出回购业务
本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括股票、债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。
本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括股票、债券和票据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。
卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
(二十七)证券承销业务
公司证券承销业务分为全额包销、余额包销、代销方式。公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承销价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承购价格转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。公司承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(二十八)受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。
使用受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。
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本公司开展的受托投资管理业务包括集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照证券投资基金会计核算办法，对本公司开展集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
(二十九)融资融券业务
融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本公司对融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的自有证券，不终止确认该证券，并确认相应利息收入；对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
对于融资业务，按期末债权余额的0.1%计提坏账准备。
(三十)转融通业务
转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，以供本公司办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。
本公司对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。
本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，但确认相应的利息费用。
(三十一)期货业务核算方法
客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。
(三十二)客户交易结算资金的核算方法
1、公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
2、公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。
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(三十三)一般风险准备金
本公司根据财政部颁布的《金融企业财务规整》及其实施指南和中国证监会证监机构字（2007）320号《关于证券公司2007年年度工作的通知》的规定，按不低于当年税后利润的10%提取。
(三十四)交易风险准备金
本公司根据《证券法》和中国证监会证监机构字（2007）320号《关于证券公司2007年年度工作的通知》的规定，按不低于当年税后利润的10%提取。
(三十五)其他重要会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司过去的历史经验和其他因素。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对于上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；即影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
1、金融资产的公允价值：本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2、可供出售金融资产的减值：如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌，本公司对可供出售权益工具投资计提减值准备。本公司确定可供出售权益工具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。本公司认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失：（1）单项投资的公允价值低于其持有成本50%；（2）单项投资的公允价值持续低于其持有成本12个月以上。
报表第31页
3、融出资金减值：本公司定期检查融出资金以评估减值。在确认减值损失时，本公司须作出判断，以确定是否存在任何可观察数据显示有客观证据需要计提减值。本公司先按个别基础复核客户所提供的资金及证券抵押品的价值，再按组合基础判断是否出现减值。本公司定期复核融出资金减值方法及假设，以减少预计损失与实际损失之间的差异。
4、所得税以及递延所得税：本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5、合并范围的确定：评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(1)拥有对被投资者的权力；(2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；(3)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。
对于本公司管理并投资的结构化主体(如资产管理计划等)，本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本公司以外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本公司将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(三十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
报表第32页
（2）其他重要会计政策变更
本报告期公司未发生其他重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
六、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2015年1-8月 2014年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%、17% 6%、17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按税法规定计算的应税劳务等收入为基础计征 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7% 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2%
*企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 15%、25%注：本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局公告[2012]57号“国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告”的规定，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。
(二) 税收优惠及批文
1、根据粤科高字【2013】27号文“关于公布广东省 2012年第一批通过复审高新技术企业名单的通知”，公司于2012年9月12日，获得国家级高新技术企业证书，证书编号：GF201244000044，有效期 3年，2012年 1月 1日-2014年 12月 31日期间企业所得税减按15%的税率征收，自 2015年开始重新认定高新技术企业，暂按25%计提并缴纳企业所得税。
2、根据苏高企协【2014】12号文“关于公示江苏省 2014年第一批复审通过高新技术企业名单的通知”，子公司扬州华声电子实业有限公司于2014年8月5日获得国家级高新技术企业证书，证书编号：GF201432000694，有效期3年， 2014年1月1日至2016年12月31日期间企业所得税减按15%的税率征收。
报表第33页
3、根据财政部、国家税务总局《关于资本市场有关营业税政策的通知》（财税[2004]203号）规定，准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后净额纳税：①为证券交易所代收的证券交易监管费；②代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；③为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括A股和B股）、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。
4、根据财政部、国家税务总局《关于证券投资者保护基金有关营业部问题的通知》（财税[2006]172号）规定，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
七、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.8.31 2014.12.31
库存现金 120,259.31 36,482.59银行存款 13,109,174,340.30 5,040,702,661.73其中：客户存款 10,871,321,191.45 3,713,212,536.45公司存款 2,237,853,148.85 1,327,490,125.28其他货币资金 38,976,582.53 54,565,520.52合计 13,148,271,182.14 5,095,304,664.84其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.8.31 2014.12.31
银行承兑汇票保证金 38,400,595.89 50,966,744.16信用证保证金 503,466.64 3,526,192.90保函保证金 72,520.00 72,583.46合计 38,976,582.53 54,565,520.52截至2015年8月31日，其他货币资金中人民币72,520.00元为本公司向银行申请开具不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
报表第34页
(二) 结算备付金
2015.8.31
项目
外币金额 折算汇率 折合人民币金额
公司自有备付金： ----------
其中：人民币 67,788,560.63 1.0000 67,788,560.63小计 ---------- 67,788,560.63客户备付金： ----------
其中：人民币 920,730,510.97 1.0000 920,730,510.97美元 389,650.85 6.3893 2,489,596.18港币 1,636,828.11 0.8244 1,349,401.09小计 ---------- 924,569,508.24信用备付金：
其中：人民币 163,554,237.54 1.0000 163,554,237.54小计 ---------- 163,554,237.54合计 ---------- 1,155,912,306.41 2014.12.31
项目
外币金额 折算汇率 折合人民币金额
公司自有备付金： ----------
其中：人民币 84,481,574.94 1.0000 84,481,574.94小计 ---------- 84,481,574.94客户备付金： ----------
其中：人民币 377,437,010.34 1.0000 377,437,010.34美元 1,517,362.07 6.1190 9,284,738.51港币 4,422,887.47 0.7889 3,489,215.92小计 ---------- 390,210,964.77信用备付金： ----------
其中：人民币 59,304,511.53 1.0000 59,304,511.53小计 ---------- 59,304,511.53合计 ---------- 533,997,051.24
报表第35页
(三) 融出资金
类 别 2015.8.31 2014.12.31
个人账面金额 2,280,858,471.74 1,653,365,001.73机构账面金额 12,883,046.89 37,116,631.02账面金额小计 2,293,741,518.63 1,690,481,632.75个人坏账准备 2,280,858.47 1,653,365.00机构坏账准备 12,883.05 37,116.63坏账准备小计 2,293,741.52 1,690,481.63个人账面净值 2,278,577,613.27 1,651,711,636.73机构账面净值 12,870,163.84 37,079,514.39账面净值小计 2,291,447,777.11 1,688,791,151.12客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值
项目 2015.8.31 2014.12.31
资金 900,544,516.02 219,366,922.56
股票 6,410,114,557.58 5,009,239,457.53
合计 7,310,659,073.60 5,228,606,380.09
(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
类别 2015.8.31 2014.12.31
1.初始成本小计 1,530,388,465.71 1,120,872,861.15其中：债券投资 915,755,853.04 967,939,932.49基金投资 16,698.4 298,386.24股票投资 614,615,914.27 152,634,542.422.期末公允价值小计 1,382,258,815.46 1,123,354,397.51其中：债券投资 939,662,580.00 967,492,080.00基金投资 16,701.5 302,921.71股票投资 442,579,533.96 155,559,395.80注：国盛证券以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中持有的债券用于卖出回购金融资产质押，详见七-（二十八）。
报表第36页
(五) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.8.31 2014.12.31
银行承兑汇票 336,309,334.16 288,888,119.30合计 336,309,334.16 288,888,119.302、期末无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015.8.31 2014.12.31
项目
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 426,126,303.01 431,321,983.16
合计 426,126,303.01 431,321,983.16
4、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
(六) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.8.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
538,624,154.61 100.00 2,185,995.58 0.41 536,438,159.03 478,842,596.12 100.00 1,613,808.15 0.34 477,228,787.97账准备的应收
账款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 538,624,154.61 100.00 2,185,995.58 0.41 536,438,159.03 478,842,596.12 100.00 1,613,808.15 0.34 477,228,787.97
报表第37页
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.8.31 2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）3个月以内（含3个月） 270,507,742.97 344,543,421.73
3个月至6个月（含6
1,171,324.69 674,349.01
23,426,493.83 5.00 13,486,980.21 5.00个月）
6个月至1年（含1年） 402,433.18 201,216.59 50.00 372,117.17 186,058.59 50.001年以上 332,162.20 332,162.20 100.00 361,978.53 361,978.53 100.00合计 294,668,832.18 1,704,703.48 0.58 358,764,497.64 1,222,386.13 0.34组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.8.31 2014.12.31
账龄
账面余额 计提比例%坏账准备 账面余额 计提比例%坏账准备
1年以内 16,792,404.48 0.50 83,962.02 9,104,867.79 0.50 44,667.231至2年 593,919.75 1.00 5,939.20 2,218,123.34 1.00 22,181.232至3年 1,707,461.37 5.00 85,373.07 878,002.20 5.00 43,244.613年以上 3,060,178.08 10.00 306,017.81 2,910,339.48 10.00 281,328.95合计 22,153,963.68 2.17 481,292.10 15,111,332.81 2.59 391,422.02组合3中，按特定组合法计提坏账准备的应收账款
2015.8.31 2014.12.31
账龄
账面余额 计提比例%坏账准备 账面余额 计提比例%坏账准备根据其风险特征不存
在减值风险，不计提坏 221,801,358.75 --- --- 104,966,765.67 --- ---账准备
确定该组合依据的说明：详见附注五、（十一）应收款项坏账准备
2、本报告期2014年度计提坏账准备金额842,540.19元、2015年1-8月计提坏账准备金额684,159.96元；本期收回欠款的坏账准备为111,972.53元。
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额538,624,154.61元，占应收
报表第38页
账款期末余额合计数的比例63.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额834,882.54元。
(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.8.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 21,470,426.12 99.89 17,502,598.56 99.951年以上 22,814.30 0.11 8,012.67 0.05合计 21,493,240.42 100.00 17,510,611.23 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 10,157,227.09元，占预付款项期末余额合计数的比例47.26%。
(八) 应收利息
项目 2015.8.31 2014.12.31
存放金融同业 51,912,078.45 481,250.00买入返售 1,536,955.54 450,176.10信托产品
债券投资 36,312,730.00 46,571,100.00融资融券 6,441,653.97 4,254,920.35合计 96,203,417.96 51,757,446.45(九) 存出保证金
2015.8.31
项目
外币金额 折算汇率 折合人民币金额
交易保证金 ---------- 134,525,035.14其中：人民币 131,975,524.14 1.0000 131,975,524.14美元 270,000.00 6.3893 1,725,111.00港币 1,000,000.00 0.8244 824,400.00信用保证金 ----------- 207,781,350.32其中：人民币 207,781,350.32 1.0000 207,781,350.32
报表第39页
2015.8.31
项目
外币金额 折算汇率 折合人民币金额
合计 ---------- 342,306,385.46 2014.12.31
项目
外币金额 折算汇率 折合人民币金额
交易保证金 ---------- 42,582,378.91其中：人民币 40,535,798.91 1.0000 40,535,798.91美元 270,000.00 6.1190 1,652,130.00港币 500,000.00 0.7889 394,450.00信用保证金 ---------- 81,140,798.93其中：人民币 81,140,798.93 1.0000 81,140,798.93合计 ---------- 123,723,177.84注：国盛证券交易保证金中含控股子公司江信国盛期货有限责任公司应收货币保证金，其中2014年12月31日金额为29,295,262.05元；2015年8月31日金额为70,691,409.53元。
(十) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.8.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,542,220.64 100.00 64,998.67 4.21 1,477,221.97 977,750.36 100.00 2,506.99 0.26 975,243.37应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 1,542,220.64 100.00 64,998.67 4.21 1,477,221.97 977,750.36 100.00 2,506.99 0.26 975,243.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
报表第40页
2015.8.31 2014.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年）
其中：3个月以内（含3个月） 608,297.60 39.44 476,210.58 48.70
3个月至6个月（含6个月） 134,570.98 8.73 451,400.00 46.17
6个月至1年（含1年） 298,730.81 19.37 14,936.54 50,139.78 5.13 2,506.991年至2年（含2年） 500,621.25 32.46 50,062.13
合计 1,542,220.64 100.00 64,998.67 977,750.36 100.00 2,506.992、报告期计提坏账准备情况
项目 2015年1-8月 2014年度
计提坏账准备 62,491.68 -2,316.003、报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.8.31 2014.12.31
备用金 689,519.65 450,350.36履约保证金 440,000.00 420,000.00押金 278,498.29 77,400.00往来款 126,400.00 30,000.00其他 7,802.70
合计 1,542,220.64 977,750.365、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1,470,583.98元，占其他应收款期末余额合计数的比例95.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额63,278.67元。
报表第41页
(十一)买入返售金融资产
1、按标的物类别列示
项目 2015.8.31 2014.12.31
股票 111,050,000.00 86,350,000.00
债券
减：减值准备
买入返售金融资产账面价值 111,050,000.00 86,350,000.00
2、按业务类别列示
项目 2015.8.31 2014.12.31
自营买入返售证券
股票质押式回购 111,050,000.00 86,350,000.00合计 111,050,000.00 86,350,000.003、自营买入返售证券、股票质押回购等的剩余期限
期限 2015.8.31 2014.12.31
一个月内 18,850,000.00
一个月至三个月内 50,000,000.00
三个月至一年内 61,050,000.00 17,500,000.00
一年以上 50,000,000.00
合计 111,050,000.00 86,350,000.00
4、买入返售金融资产的担保物信息
截至2015年8月31日，本公司买入返售金融资产余额中回购方提供的担保物公允价值为416,416,111.36元。
(十二)存货
1、存货分类
2015.8.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,427,239.10 786,888.36 35,640,350.74 30,290,872.69 855,761.80 29,435,110.89周转材料 3,003,245.37 432,999.08 2,570,246.29 2,127,904.31 444,426.45 1,683,477.86半成品 24,755,088.99 162,615.68 24,592,473.31 25,938,677.27 193,081.62 25,745,595.65
报表第42页
2015.8.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 22,105,834.57 22,105,834.57 23,435,678.46 23,435,678.46产成品 94,914,891.98 1,181,536.24 93,733,355.74 146,699,210.10 1,130,715.99 145,568,494.11委托加工物资 789,990.94 789,990.94 1,114,345.30 1,114,345.30合计 181,996,290.95 2,564,039.36 179,432,251.59 229,606,688.13 2,623,985.86 226,982,702.27期末数中无用于担保、所有权受到限制的存货。
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.8.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 855,761.80 115,600.03 184,473.47 786,888.36周转材料 444,426.45 12,300.08 23,727.45 432,999.08半成品 193,081.62 152,819.85 183,285.79 162,615.68产成品 1,130,715.99 1,048,219.40 997,399.15 1,181,536.24合计 2,623,985.86 1,328,939.36 1,388,885.86 2,564,039.36确定可变现净值的具体依据：确定呆滞存货范围；根据呆滞存货实际品质状况、消化处理成本以及市场价格确定该部分呆滞存货的可变现净值。
(十三)其他流动资产
项目 2015.8.31 2014.12.31
待抵扣增值税进项税 1,980,231.20 12,957,389.72增值税留抵税额 53,409.94
发行股份募集配套资金净额（注） 3,464,999,942.14 3,464,999,942.14合计 3,467,033,583.28 3,477,957,331.86注：按照标的资产交易价格 693,000.00万元、股份支付比例50%、发行价格 13.42元/股计算，本次发行股份及支付现金购买资产拟发行股份数为 25,819.67万股，拟支付现金346,500.00万元。
报表第43页
(十四)可供出售金融资产
2015.8.31
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
基金产品 176,298,386.24 7,072,245.70 183,370,631.94定向资产管理计划 450,000,000.00 38,145,000.00 488,145,000.00其他投资 37,868,533.72 4,546,187.28 42,414,721.00按公允价值计量小计 664,166,919.96 49,763,432.98 713,930,352.94其他投资 100,000,000.00 100,000,000.00按成本计量小计 100,000,000.00 100,000,000.00合计 764,166,919.96 49,763,432.98 813,930,352.94 2014.12.31
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
基金产品 120,000,000.00 1,850,395.20 121,850,395.20定向资产管理计划 400,000,000.00 1,250,976.12 401,250,976.12集合资管计划(金麒麟1号) 54,502.31 2,749.55 57,251.86按公允价值计量小计 520,054,502.31 3,104,120.87 523,158,623.18合计 520,054,502.31 3,104,120.87 523,158,623.18注1：2015年8月31日期末余额中的基金产品系购买联营企业江信基金公司发行的封闭式基金-江信聚福基金、江信同福 A基金；2014年 12月 31日期末余额中的基金产品系购买联营企业江信基金公司发行的封闭式基金-江信聚福基金。
注2：2015年8月31日、2014年12月31日定向资产管理计划余额系本公司委托联营企业江信基金公司代为投资，江信基金公司以本公司委托投资金额购买其发行的FOF项目及策略投资2号项目。
注3:2015年8月31日期末余额中其他投资系国盛证券2015年度自全国中小企业股份转让系统购买的以做市商为目的的新三板挂牌股票，所有购买的新三板股票均已采用做市商交易方式，故按公允价值计量。
注4：2015年8月31日期末余额中的股权投资系国盛证券2015年出资10,000万元对中证机构间报价系统股份有限公司进行投资，持股比例为1.32%，按成本法计算。
报表第44页
(十五)长期股权投资
2014年度增减变动
2014年 2014年 减值准备被投资单位 减少投权益法下确认其他综合收益调其他权宣告发放现金计提减
1月1日 追加投资 其他 12月31日 期末余额资 的投资损益 整 益变动股利或利润值准备
一、联营企业
江信基金管理有
44,883,364.82 4,296,932.40 261,197.21 56.34 49,441,550.77
限公司
合计 44,883,364.82 4,296,932.40 261,197.21 56.34 49,441,550.77
2015年1-8月增减变动
2015年 减值准备被投资单位 减少投权益法下确认其他综合收益调其他权宣告发放现金计提减 2015年8月31日
1月1日 追加投资 其他 期末余额资 的投资损益 整 益变动股利或利润值准备
一、联营企业
江信基金管理有
49,441,550.77 5,050,000.00 5,524,773.19 1,469,343.32 61,485,667.28
限公司
合计 49,441,550.77 5,050,000.00 5,524,773.19 1,469,343.32 61,485,667.28
注：经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1717号文《关于核准设立江信基金管理有限公司的批复》批准，2013年度本公司与恒生阳光集团有限公司和中炬高新技术实业（集团）股份有限公司共同出资1亿元组建江信基金管理有限公司，持股比例分别为49%、31%、20%。2013年09月30日经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1270号文《关于核准江信基金管理有限公司变更股权的批复》批准，中炬高新技术实业（集团）股份有限公司将其持有的江信基金管理有限公司20%股权、恒生阳光集团有限公司将其持有的江信基金管理有限公司5%股权转让给金麒麟投资有限公司，股权转让后本公司持股比例仍为49%。2015年7月15日经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1667号文《关于核准江信基金管理有限公司变更股权的批复》批准，本公司以每股1.01元价格认购500万股江信基金管理有限公司本次增发的股份，本次增资后本公司持股比例变更为30%。
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(十六)固定资产
1、固定资产情况
2015年8月31日
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 203,732,585.99 234,692,857.88 21,732,767.36 4,180,620.80 87,751,225.36 552,090,057.39（2）本期增加金额 333,406.73 9,507,195.94 4,017,583.27 3,454,171.92 7,761,210.04 25,073,567.90—购置 46,328.00 3,846,164.46 1,300,395.14 7,761,210.04 12,954,097.64—在建工程转入 333,406.73 9,460,867.94 171,418.81 2,153,776.78 12,119,470.26（3）本期减少金额 2,340,972.80 1,479,648.15 49,310.43 1,876,060.94 5,745,992.32—处置或报废 2,340,972.80 1,479,648.15 49,310.43 1,876,060.94 5,745,992.32（4）期末余额 204,065,992.72 241,859,081.02 24,270,702.48 7,585,482.29 93,636,374.46 571,417,632.972．累计折旧
（1）年初余额 40,766,826.62 81,967,991.94 15,519,560.49 2,455,157.01 63,770,168.65 204,479,704.71（2）本期增加金额 5,857,049.22 13,805,317.64 1,668,114.02 506,059.43 7,150,289.43 28,986,829.74—计提 5,857,049.22 13,805,317.64 1,668,114.02 506,059.43 7,150,289.43 28,986,829.74（3）本期减少金额 1,871,240.70 1,425,016.34 44,273.48 1,795,396.56 5,135,927.08—处置或报废 1,871,240.70 1,425,016.34 44,273.48 1,795,396.56 5,135,927.08（4）期末余额 46,623,875.84 93,902,068.88 15,762,658.17 2,916,942.96 69,125,061.52 228,330,607.373．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 157,442,116.88 147,957,012.14 8,508,044.31 4,668,539.33 24,511,312.94 343,087,025.60（2）年初账面价值 162,965,759.37 152,724,865.94 6,213,206.87 1,725,463.79 23,981,056.71 347,610,352.682014年12月31日
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 142,876,673.21 199,090,774.72 22,868,458.36 3,636,063.98 81,697,801.81 450,169,772.08（2）本期增加金额 62,748,024.12 41,773,297.48 714,789.83 647,306.82 13,312,645.64 119,196,063.89
备考财务报表附注第46页
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
—购置 186,777.52 308,849.67 647,306.82 13,312,645.64 14,455,579.65—在建工程转入 62,748,024.12 41,586,519.96 405,940.16 104,740,484.24（3）本期减少金额 1,892,111.34 6,171,214.32 1,850,480.83 102,750.00 7,259,222.09 17,275,778.58—处置或报废 1,892,111.34 6,171,214.32 1,850,480.83 102,750.00 7,259,222.09 17,275,778.58（4）期末余额 203,732,585.99 234,692,857.88 21,732,767.36 4,180,620.80 87,751,225.36 552,090,057.392．累计折旧
（1）年初余额 35,693,512.61 67,185,343.65 14,799,808.37 2,093,679.44 61,805,557.95 181,577,902.02（2）本期增加金额 6,080,925.73 18,975,014.47 2,395,481.29 453,952.57 8,913,100.95 36,818,475.01—计提 6,080,925.73 18,975,014.47 2,395,481.29 453,952.57 8,913,100.95 36,818,475.01（3）本期减少金额 1,007,611.72 4,192,366.18 1,675,729.17 92,475.00 6,948,490.25 13,916,672.32—处置或报废 1,007,611.72 4,115,791.78 1,123,462.58 92,475.00 - 6,339,341.08（4）期末余额 40,766,826.62 81,967,991.94 15,519,560.49 2,455,157.01 63,770,168.65 204,479,704.713．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 162,965,759.37 152,724,865.94 6,213,206.87 1,725,463.79 23,981,056.71 347,610,352.68（2）年初账面价值 107,183,160.60 131,905,431.07 8,068,649.99 1,542,384.54 19,892,243.86 268,591,870.062、报告期无暂时闲置的固定资产。
3、报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、报告期未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宿舍 2,162,555.13 产权证书正在办理中
饭堂 1,328,661.16 产权证书正在办理中
合计 3,491,216.29
(十七)在建工程
备考财务报表附注第47页
1、在建工程情况
2015.8.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生产厂房 4,903,137.59 4,903,137.59 6,924,638.27 6,924,638.27品质检测设备 764,455.56 764,455.56 346,410.26 346,410.26橡胶连硫挤出
305,128.18 305,128.18 70,085.47 70,085.47设备
导体拉丝设备 8,085.47 8,085.47 3,811.97 3,811.97压接插片设备 2,626,410.27 2,626,410.27 1,362,200.02 1,362,200.02插头压出设备 87,145.30 87,145.30 97,863.25 97,863.25成品车间设备 4,631,623.93 4,631,623.93 16,239.31 16,239.31辐照设备 20,512.82 20,512.82 2,299,145.30 2,299,145.30造粒设备 0.00 0.00 29,786.32 29,786.32锅炉设备 444,444.45 444,444.45
办公设备 14,358.98 14,358.98
其他设备 978,188.02 978,188.02 1,623,487.18 1,623,487.18其他 53,092.00 53,092.00 248,213.60 248,213.60合计 14,836,582.57 14,836,582.57 13,021,880.95 13,021,880.95
备考财务报表附注第48页
2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程投入 利息资本其中：本
其他 工程进度 本期利息资
工程项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 2014.12.31占预算比 化累计金期利息资 资金来源减少 （%） 本化率（%）例（%） 额 本化金额
生产厂房(总厂二期) 35,000,000.00 24,609,421.01 10,037,104.11 34,646,525.12 98.99 100.00 募集资金研发车间工程 22,000,000.00 17,547,197.38 10,497,406.47 28,044,603.85 127.48 100.00 募集资金合计 57,000,000.00 42,156,618.39 20,534,510.58 62,691,128.97
报告期末无用于抵押或担保的在建工程。
2015年1-8月无新增的重要在建工程项目。
3、在建工程报告期末各期未发生减值情况，故未提取减值准备。
备考财务报表附注第49页
(十八)无形资产
1、无形资产情况
2015年8月31日
项目 土地使用权 商标注册费 软件 网络知识产权保护费 特许经营权 交易席位费 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 43,315,098.60 515,092.00 29,806,954.33 50,000.00 62,800,000.00 17,600,000.00 1,400,000.00 155,487,144.93（2）本期增加金额 - - 5,458,000.00 - - - - 5,458,000.00—购置 - - 5,458,000.00 - - - - 5,458,000.00（3）本期减少金额 - - - - - - - -（4）期末余额 43,315,098.60 515,092.00 35,264,954.33 50,000.00 62,800,000.00 17,600,000.00 1,400,000.00 160,945,144.932．累计摊销 - - - - - - - -（1）年初余额 6,965,193.83 320,822.85 15,443,204.27 20,000.15 62,800,000.00 17,600,000.00 - 103,149,221.10（2）本期增加金额 577,534.72 37,674.00 2,999,387.64 3,333.16 - - - 3,617,929.52—计提 577,534.72 37,674.00 2,999,387.64 3,333.16 - - - 3,617,929.52（3）本期减少金额 - - - - - - - -（4）期末余额 7,542,728.55 358,496.85 18,442,591.91 23,333.31 62,800,000.00 17,600,000.00 - 106,767,150.623．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
备考财务报表附注第50页
项目 土地使用权 商标注册费 软件 网络知识产权保护费 特许经营权 交易席位费 其他 合计4．账面价值
（1）期末账面价值 35,772,370.05 156,595.15 16,822,362.42 26,666.69 - - 1,400,000.00 54,177,994.31（2）年初账面价值 36,349,904.77 194,269.15 14,363,750.06 29,999.85 - - 1,400,000.00 52,337,923.832014年12月31日
项目 土地使用权 商标注册费 软件 网络知识产权保护费 特许经营权 交易席位费 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 38,945,840.80 515,092.00 29,289,442.59 50,000.00 62,800,000.00 17,600,000.00 1,400,000.00 150,600,375.39（2）本期增加金额 4,369,257.80 9,513,324.53 13,882,582.33—购置 4,369,257.80 9,513,324.53 13,882,582.33（3）本期减少金额 8,995,812.79 8,995,812.79—处置 8,995,812.79 8,995,812.79（4）期末余额 43,315,098.60 515,092.00 29,806,954.33 50,000.00 62,800,000.00 17,600,000.00 1,400,000.00 155,487,144.932．累计摊销
（1）年初余额 6,149,866.45 264,311.85 22,222,993.65 15,000.11 43,445,666.53 17,600,000.00 89,697,838.59（2）本期增加金额 815,327.38 56,511.00 2,216,023.41 5,000.04 19,354,333.47 22,447,195.30—计提 815,327.38 56,511.00 2,216,023.41 5,000.04 19,354,333.47 22,447,195.30（3）本期减少金额 8,995,812.79 8,995,812.79—处置 8,995,812.79 8,995,812.79（4）期末余额 6,965,193.83 320,822.85 15,443,204.27 20,000.15 62,800,000.00 17,600,000.00 103,149,221.10备考财务报表附注第51页
项目 土地使用权 商标注册费 软件 网络知识产权保护费 特许经营权 交易席位费 其他 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 36,349,904.77 194,269.15 14,363,750.06 29,999.85 1,400,000.00 52,337,923.83（2）年初账面价值 32,795,974.35 250,780.15 7,066,448.94 34,999.89 19,354,333.47 1,400,000.00 60,902,536.80备考财务报表附注第52页
(十九)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 初始金额 2014.12.31 2015.8.31
国盛证券有限责任公司 3,385,874,987.73 3,385,874,987.73 3,385,874,987.73合计 3,385,874,987.73 3,385,874,987.73 3,385,874,987.73注：
购买日国盛证券有限责任公司可辨认净资产公允价值 A 3,556,501,957.08其中：归属于母公司的可辨认净资产公允价值 C=A-B 3,544,125,012.27少数股东享有的可辨认净资产公允价值 B 12,376,944.81购买股权比例 D 100.00%确认的国盛证券有限责任公司可辨认净资产公允价值份额 E=C*D 3,544,125,012.27实际购买成本 F 6,930,000,000.00商誉 G=F-E 3,385,874,987.73(二十)长期待摊费用
2015年8月31日
项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.8.31
装修费 16,663,715.23 3,676,932.33 4,931,340.12 15,409,307.44电脑室综合布线、机房建设项目 10,028.50 2,507.12 7,521.38设备搬迁及线路整改 426,384.04 191,452.98 75,331.70 542,505.32研发大楼办公家具及用品 169,652.57 912,197.14 127,258.20 954,591.51园林 1,233,894.53 400,000.00 172,955.66 1,460,938.87电力增容费 323,565.29 88,267.52 235,297.77其他 1,689,976.27 265,500.00 591,033.12 1,364,443.15合计 20,517,216.43 5,446,082.45 5,988,693.44 19,974,605.442014年12月31日
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31装修费 17,815,514.96 5,443,806.83 6,595,606.56 16,663,715.23电脑室综合布线、机房建设项目 13,789.18 3,760.68 10,028.50设备搬迁及线路整改 447,914.54 21,530.50 426,384.04研发大楼办公家具及用品 172,528.04 2,875.47 169,652.57园林 1,254,808.00 20,913.47 1,233,894.53
备考财务报表附注第53页
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31电力增容费 467,077.61 143,512.32 323,565.29其他 1,570,576.24 980,893.00 861,492.97 1,689,976.27合计 19,866,957.99 8,299,950.41 7,649,691.97 20,517,216.43(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.8.31 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
以公允价值计量且其变动计入当期
148,129,650.25 37,032,412.56
损益的金融资产公允价值变动
资产减值准备 7,096,664.95 1,340,792.08 5,930,782.63 1,097,807.76内部交易未实现利润 533,568.01 80,035.20 579,387.44 86,908.12应付职工薪酬 141,138,975.43 35,284,743.86 8,176,815.63 2,044,203.91递延收益 1,240,000.00 186,000.00
合计 298,138,858.64 73,923,983.70 14,686,985.70 3,228,919.792、未经抵销的递延所得税负债
2015.8.31 2014.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧年限 6,835,123.28 1,255,032.01 7,975,636.44 1,547,777.76计入其他综合收益的可供出售金融
49,529,633.70 12,382,408.42 3,104,120.87 776,030.22资产公允价值变动
以公允价值计量且其变动计入当期
2,477,000.89 619,250.22损益的金融资产公允价值变动
合计 56,364,756.98 13,637,440.43 13,556,758.20 2,943,058.203、未确认递延所得税资产明细
项目 2015.8.31 2014.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 -4,535.47资产减值准备 12,110.18
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 233,799.28
期货风险准备 1,170,257.51 728,020.78合计 1,416,166.97 723,485.31
备考财务报表附注第54页
(二十二)其他非流动资产
项目 2015.8.31 2014.12.31
预付设备及工程款 3,306,834.24 3,733,705.68合计 3,306,834.24 3,733,705.68(二十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.8.31 2014.12.31
信用借款* 140,000,000.00 122,500,000.00合计 140,000,000.00 122,500,000.00截止至2015年8月31日公司尚未归还的短期借款形成原因：
*1公司与中国农业银行顺德容桂支行签订编号为 44010120150002984的借款合同，以信用方式取得人民币1,000.00万元借款，期限为2015年3月27日至2015年9月25日。截止2015年8月31日该合同项下借款余额为1,000.00万元；
*2公司与广东顺德农村商业银行容桂支行签订编号为PJ110061201500125的借款合同，以信用方式取得人民币3,000.00万元借款，期限为2015年8月7日至2016年7月21日。截止2015年8月31日该合同项下借款余额为3,000.00万元；
*3子公司扬州华声电子实业有限公司与中国工商银行股份有限公司扬州邗江支行签订编号为2015(邗江）字0082号的借款合同，以信用方式取得人民币2,000.00万元借款，期限为2015年5月14日至2015年11月10日。截止2015年8月31日该合同项下借款余额为2,000.00万元；
*4子公司扬州华声电子实业有限公司与交通银行股份有限公司扬州分行签订编号为Z1506LN15631780的借款合同，以信用方式取得人民币3,000.00万元借款，期限为2015年6月29日至2016年1月28日。截止2015年8月31日该合同项下借款余额为3,000.00万元；
*5广东华声电器股份有限公司的应付票据，类型为银行承兑汇票，受票单位为子公司扬州华声电子实业有限公司，票据号为25482881，金额为5,000.00万元，出票日期2015年6月24日，票据到期日为2015年11月23日，重分类为短期借款。
2、本期无已逾期未偿还的短期借款。
备考财务报表附注第55页
(二十四)拆入资金
项目 2015.8.31 2014.12.31
转融通融入资金 1,047,000,000.00 447,000,000.00合计 1,047,000,000.00 447,000,000.00转融通融入资金的剩余期限和利率区间
项目 2015年8月31日 利率区间 2014年12月31日 利率区间
一个月以内 128,000,000.00 50,000,000.00
一个月至三个月 639,000,000.00 208,000,000.00
5.8%-6.3% 5.8%-6.6%三个月至一年 280,000,000.00 189,000,000.00
合计 1,047,000,000.00 447,000,000.00
(二十五)应付票据
种类 2015.8.31 2014.12.31
银行承兑汇票 142,002,979.42 167,026,821.06信用证 4,453,086.53 27,618,295.91合计 146,456,065.95 194,645,116.97报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
(二十六)应付账款
按款项性质列示
项目 2015.8.31 2014.12.31
应付商品采购款 113,092,672.96 128,309,490.73应付清算款 4,914,997.49 5,544,400.92中证投资者保护基金公司 12,094,596.88 3,909,801.74应付工程款 2,758,433.55 3,494,283.55身份置换安置费专户 1,993,813.48 1,993,813.48经纪人风险金 4,353,755.99 1,629,685.44其他 11,804,501.32 8,824,237.27合计 151,012,771.67 153,705,713.13
备考财务报表附注第56页
(二十七)预收款项
按款项性质列示
项目 2015.8.31 2014.12.31
预收商品销售款 2,543,996.88 1,577,339.55预收资产管理项目管理人报酬 17,873,693.46 21,929,427.85合计 20,417,690.34 23,506,767.40(二十八)卖出回购金融资产
1、按金融资产种类列式
项目 2015.8.31 2014.12.31
企业债券 618,800,000.00 659,700,000.00融资融券债权收益权 580,000,000.00 340,000,000.00合计 1,198,800,000.00 999,700,000.002、按业务类别列式
项目 2015.8.31 2014.12.31
债券质押式回购 618,800,000.00 659,700,000.00融资融券债权收益权回购 580,000,000.00 340,000,000.00合计 1,198,800,000.00 999,700,000.003、质押式回购融入资金的剩余期限和利率区间
期限 2015.8.31 利率区间 2014.12.31 利率区间
一个月内 618,800,000.00 659,700,000.00
一个月至三个月内 1.00%-1.50% 3.75%-7.88%
合计 618,800,000.00 659,700,000.00
4、卖出回购金融资产款的担保物信息
国盛证券将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中公允价值为 918,913,940.00元的自有债券抵押融入资金 61,880.00万元，以融资融券债权661,178,839.68元的经营收益权作抵押融入资金58,000.00万元。
备考财务报表附注第57页
(二十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2015年8月31日
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.8.31
短期薪酬 137,726,540.22 320,526,106.60 293,000,154.75 165,252,492.07离职后福利-设定提存计划 9,473.13 28,565,190.30 28,520,182.71 54,480.72辞退福利 132,800.00 132,800.00
合计 137,736,013.35 349,224,096.90 321,653,137.46 165,306,972.792014年12月31日
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 78,170,867.23 362,506,632.00 302,950,959.01 137,726,540.22离职后福利-设定提存计划 7,296.23 27,672,187.65 27,670,010.75 9,473.13合计 78,178,163.46 390,178,819.65 330,620,969.76 137,736,013.352、短期薪酬列示
2015年8月31日
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.8.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 131,459,369.61 294,941,773.83 267,934,542.67 158,466,600.77（2）职工福利费 1,718,824.30 5,870,341.85 6,819,514.92 769,651.23（3）社会保险费 24,743.15 5,736,133.85 5,746,624.60 14,252.40其中：医疗保险费 911.25 4,599,569.28 4,600,480.53
工伤保险费 23,730.65 521,211.44 530,689.69 14,252.40生育保险费 101.25 520,856.42 520,957.67
人身意外险 94,496.71 94,496.71
（4）住房公积金 15,444.63 8,244,217.06 8,221,799.61 37,862.08（5）工会经费和职工教育经费 4,508,158.53 5,733,640.01 4,277,672.95 5,964,125.59（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 137,726,540.22 320,526,106.60 293,000,154.75 165,252,492.07
备考财务报表附注第58页
2014年12月31日
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 76,094,131.91 329,927,990.36 274,562,752.66 131,459,369.61（2）职工福利费 11,143,575.72 9,424,751.42 1,718,824.30（3）社会保险费 7,000,458.13 6,975,714.98 24,743.15其中：医疗保险费 5,714,179.48 5,713,268.23 911.25工伤保险费 745,356.19 721,625.54 23,730.65生育保险费 463,342.46 463,241.21 101.25人身意外险 77,580.00 77,580.00
（4）住房公积金 14,356.25 9,184,662.50 9,183,574.12 15,444.63（5）工会经费和职工教育经费 2,062,379.07 5,249,945.29 2,804,165.83 4,508,158.53（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 78,170,867.23 362,506,632.00 302,950,959.01 137,726,540.223、设定提存计划列示
2015年8月31日
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.8.31
基本养老保险 2,025.00 11,892,513.98 11,894,538.98
失业保险费 151.90 648,969.74 649,121.64
企业年金 7,296.23 16,023,706.58 15,976,522.09 54,480.72合计 9,473.13 28,565,190.30 28,520,182.71 54,480.722014年12月31日
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 16,103,736.70 16,101,711.70 2,025.00失业保险费 942,043.69 941,891.79 151.90企业年金 7,296.23 10,626,407.26 10,626,407.26 7,296.23合计 7,296.23 27,672,187.65 27,670,010.75 9,473.13
备考财务报表附注第59页
(三十)应交税费
税费项目 2015.8.31 2014.12.31
增值税 9,948,555.03 6,960,052.17营业税 18,076,167.66 13,658,539.06企业所得税 119,040,329.12 36,894,248.37个人所得税 7,563,289.05 2,931,266.79城市维护建设税 1,927,365.05 1,476,325.33房产税 848,104.57 821,504.10教育费附加 1,486,672.86 1,088,197.46土地使用税 266,743.02 390,876.76堤围防护费 86,100.41 184,654.22防洪价调 3,145,694.77 2,712,330.14其他 2,424.50 610,110.61合计 162,391,446.04 67,728,105.01(三十一)应付利息
项目 2015.8.31 2014.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 226,183.33短期借款应付利息
客户资金 7,058,817.87
拆入资金 18,910,672.23 7,046,322.22应付债券 24,430,764.91 1,697,017.78卖出回购金融资产 8,031,114.93 2,126,111.10合计 58,431,369.94 11,095,634.43(三十二)其他应付款
按款项性质列示
项目 2015.8.31 2014.12.31
往来款 2,043,272.15 2,065,239.86保证金/押金 1,309,064.00 2,880,064.00车间基金 221,182.03 136,768.58期货风险准备金 1,170,257.51 728,020.78其他 1,661,264.46 791,407.39合计 6,405,040.15 6,601,500.61
备考财务报表附注第60页
(三十三)代理买卖证券款
项目 2015.8.31 2014.12.31
个人 9,003,990,599.97 3,992,325,708.87机构 2,274,791,192.59 58,149,349.08合计 11,278,781,792.56 4,050,475,057.95(三十四)信用代理买卖证券款
项目 2015.8.31 2014.12.31
个人 891,527,139.17 219,052,883.73机构 9,017,376.85 314,038.83合计 900,544,516.02 219,366,922.56(三十五)一年内到期的非流动负债
项目 2015.8.31 2014.12.31
一年内到期的长期借款* 43,000,000.00 25,000,000.00合计 43,000,000.00 25,000,000.00一年内到期的长期借款说明：
*1公司于2013年与中国银行顺德容桂支行签订编号为GDK476400120130195借款合同，以信用方式取得人民币6,000.00万元借款，期限为2013年12月10日至2016年12月9日。截止2015年8月31日，累计归还借款本金4,200.00万元。剩余借款本金 1,800.00万元还款安排如下：（1）2015年 12月 9日前 1,800.00万元。本期将本合同项下计划于 2016年 8月 31日之前归还的 1,800万元贷款余额重分类至一年内到期的非流动负债。
*2子公司扬州华声电子实业有限公司于 2013年与顺德农村商业银行容桂支行签订编号为 PJ110061201300004借款合同，以信用方式取得人民币 5,000.00万元借款，期限为2013年1月22日至2016年1月21日，。截止2015年08月31日，累计归还借款本金2,500.00万元。剩余借款本金2,500.00万元还款安排如下：2016年1月21日前2,500.00万元。本期将本合同项下计划于2016年8月31日前归还的2,500.00万元重分类至一年内到期非流动负债。
备考财务报表附注第61页
(三十六)长期借款
1、长期借款分类
项目 2015.8.31 2014.12.31
信用借款* 25,000,000.00合计 25,000,000.00长期借款分类的说明：
*1子公司扬州华声电子实业有限公司于 2013年与顺德农村商业银行容桂支行签订编号为 PJ110061201300004借款合同，以信用方式取得人民币 5,000.00万元借款，期限为2013年1月22日至2016年1月21日。截止2015年8月31日，累计归还借款本金2,500万元。剩余借款本金2,500.00万元还款安排如下：（1）2016年1月21日前2,500.00万元。本期将本合同项下计划于2016年8月31日前归还的2,500.00万元重分类至一年内到期非流动负债，长期借款期末余额为0.00元。
(三十七)应付债券
债券名称 发行日期 到期日期 票面利率 2015.8.31 2014.12.31
国盛收益凭证3号 2014-10-22 2015-1-22 5.50% 11,570,000.00国盛收益凭证5号 2014-10-30 2015-4-28 5.90% 6,050,000.00国盛收益凭证6号 2014-11-13 2015-2-11 5.60% 6,380,000.00国盛收益凭证8号 2014-12-12 2015-6-4 6.50% 400,000,000.00国盛收益凭证9号 2014-12-2 2015-1-8 5.20% 4,100,000.00国盛收益凭证10号 2014-12-23 2015-3-26 5.60% 14,300,000.00国盛收益凭证11号 2014-12-16 2015-2-12 5.40% 2,950,000.00国盛收益凭证12号 2014-12-30 2015-4-2 6.00% 26,330,000.00国盛收益凭证21号 2015-3-10 2015-9-10 6.20% 29,610,000.00
国盛收益凭证23号 2015-3-24 2015-9-24 6.30% 28,970,000.00
国盛收益凭证24号 2015-3-24 2015-9-24 6.20% 5,690,000.00
国盛收益凭证26号 2015-3-20 2016-3-21 6.50% 150,000,000.00
国盛收益凭证27号 2015-3-31 2015-9-28 6.20% 2,190,000.00
国盛收益凭证28号 2015-3-31 2015-9-28 6.30% 18,650,000.00
国盛收益凭证29号 2015-4-8 2015-10-15 6.10% 2,180,000.00
国盛收益凭证30号 2015-4-8 2015-10-15 6.20% 8,350,000.00
国盛收益凭证31号 2015-4-8 2016-4-7 6.40% 5,310,000.00
国盛收益凭证34号 2015-4-14 2016-4-14 6.60% 5,550,000.00
国盛收益凭证35号 2015-4-21 2016-4-21 6.60% 8,110,000.00
备考财务报表附注第62页
债券名称 发行日期 到期日期 票面利率 2015.8.31 2014.12.31
国盛收益凭证38号 2015-4-28 2015-10-29 6.20% 11,300,000.00
国盛收益凭证39号 2015-4-29 2016-4-25 6.60% 115,000,000.00
国盛收益凭证40号 2015-4-28 2016-4-28 6.60% 6,450,000.00
国盛收益凭证41号 2015-4-29 2016-4-28 6.50% 100,000,000.00
国盛收益凭证43号 2015-5-5 2015-11-5 6.30% 12,000,000.00
国盛收益凭证45号 2015-5-12 2016-2-4 6.40% 13,970,000.00
国盛收益凭证47号 2015-5-19 2015-11-19 6.30% 8,020,000.00
国盛收益凭证49号 2015-6-10 2015-12-10 6.20% 250,000,000.00
国盛收益凭证51号 2015-5-26 2016-2-25 6.30% 8,310,000.00
国盛收益凭证52号 2015-6-3 2016-6-7 6.40% 200,000,000.00
国盛收益凭证53号 2015-6-3 2016-6-10 6.40% 200,000,000.00
国盛收益凭证54号 2015-6-2 2015-9-10 5.90% 9,980,000.00
国盛收益凭证55号 2015-6-9 2015-12-10 6.20% 19,990,000.00
国盛收益凭证56号 2015-6-16 2016-3-17 6.20% 15,000,000.00
国盛收益凭证57号 2015-6-24 2016-6-23 6.40% 9,080,000.00
国盛收益凭证60号 2015-6-29 2015-9-28 5.90% 13,000,000.00
国盛收益凭证61号 2015-7-21 2015-10-22 5.70% 5,000,000.00
国盛收益凭证62号 2015-7-28 2016-1-28 6.00% 4,990,000.00
国盛收益凭证63号 2015-8-4 2016-2-4 6.00% 19,970,000.00
国盛收益凭证64号 2015-8-11 2016-5-12 6.10% 9,960,000.00
国盛收益凭证65号 2015-8-18 2016-1-14 5.90% 10,000,000.00
国盛收益凭证66号 2015-8-25 2015-11-26 5.80% 9,960,000.00
合计 1,316,590,000.00 471,680,000.00(三十八)递延收益
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.8.31 形成原因
收到补助，尚未满政府补助 1,240,000.00 1,240,000.00
足项目结转条件
备考财务报表附注第63页
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业 其他变 与资产相关/负债项目 2014.12.31 2015.8.31
额 外收入金额 动 与收益相关环保型耐热高性能EVA电
240,000.00 240,000.00与收益相关源线关键技术和产业化
家用电器环保配线关键工艺
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关辐照交联技术改造
合计 1,240,000.00 1,240,000.00
(三十九)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.8.31
发行新股送股公积金转股其他 小计
股份总额 936,127,751.00 936,127,751.00其中：
258,196,717.00 258,196,717.00--购买资产发行限售股份（注1）
--募集配套资金发行限售股份（注2） 477,931,034.00 477,931,034.00注1：华声股份拟发行股份及支付现金购买国盛证券100%股权，标的股权的交易价格为693,000.00万元，股份支付及现金支付的比例各为50%。具体情况如下：
序号 交易对方 交易对价（万元） 发行股份数量（万股）支付现金金额（万元） 1 中江信托 401,980.56 14,976.92 200,990.28 2 赣粤高速 138,679.26 5,166.89 69,339.63 3 江西财投 78,665.90 2,930.92 39,332.95 4 江西投资 22,162.82 825.74 11,081.41 5 江西能源 16,914.21 630.19 8,457.11 6 江西地矿 15,376.55 572.90 7,688.28 7 江西地勘 8,457.11 315.09 4,228.55 8 锦峰投资 6,919.45 257.80 3,459.73 9 江西医药 3,844.14 143.22 1,922.07合计 693,000.00 25,819.67 346,500.00本次交易向交易对方最终发行股份数量以中国证监会核准及登记结算公司的登记为准
备考财务报表附注第64页
注2：本次募集配套资金拟发行股票47,793.10万股，募集资金总额不超过693,000.00万元。配套融资方具体认购情况如下：
序号 发行对象 认购股份数量（万股） 认购金额（万元）
1 前海发展 15,862.07 230,000.00 2 前海远大 12,413.79 180,000.00 3 凤凰财鑫 6,896.55 100,000.00 4 北京迅杰 10,120.69 146,750.00 5 北京岫晞 2,500.00 36,250.00合计 47,793.10 693,000.00本次募集配套资金拟用于支付本次交易现金对价、支付本次交易相关税费及中介机构费用、增加国盛证券资本金。
(四十)营业收入和营业成本
2015年1-8月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 759,941,218.45 650,058,063.16 1,495,729,020.20 1,258,159,650.04其他业务 2,535,605.79 33,212.79 7,828,192.09 1,153,993.92合计 762,476,824.24 650,091,275.95 1,503,557,212.29 1,259,313,643.961、主营业务（分产品）
2015年1-8月 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
空调连接组件 542,870,739.04 456,328,145.36 1,008,064,288.19 836,067,111.13空调电源输入组件 178,179,673.23 162,358,931.86 392,458,555.94 345,916,386.14电热电器电源输入组件 13,393,703.74 11,570,832.07 43,439,906.68 35,032,881.94冰洗电器电源输入组件 10,876,520.57 9,028,151.83 16,774,960.77 14,013,602.36其他家电电源输入组件 14,620,581.87 10,772,002.04 34,991,308.62 27,129,668.47合计 759,941,218.45 650,058,063.16 1,495,729,020.20 1,258,159,650.042、主营业务（分地区）
2015年1-8月 2014年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 237,415,598.54 205,375,603.93 416,253,304.68 347,180,188.59广东省外 498,779,232.45 425,508,254.46 1,019,857,082.28 861,963,492.32
备考财务报表附注第65页
2015年1-8月 2014年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 23,746,387.46 19,174,204.77 59,618,633.24 49,015,969.13合计 759,941,218.45 650,058,063.16 1,495,729,020.20 1,258,159,650.043、公司前五名客户的营业收入情况
2015年1-8月
客户名称
营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 107,568,417.96 14.15第二名 92,148,848.45 12.13第三名 46,278,347.41 6.09第四名 43,129,742.88 5.68第五名 34,295,031.26 4.51合计 323,420,387.96 42.562014年度
客户名称
营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 189,543,429.63 12.66第二名 167,926,286.19 11.22第三名 108,852,254.29 7.27第四名 105,687,139.64 7.06第五名 93,373,576.28 6.24合计 665,382,686.03 44.45(四十一)利息净收入
项目 2015年1-8月 2014年度
利息收入 304,194,477.17 164,277,728.89存放金融同业利息收入 144,955,616.46 77,871,058.25其中：自有资金存款利息收入 18,803,907.26 10,819,553.50客户资金存款利息收入 126,151,709.20 67,051,504.75融资融券利息收入 154,543,569.90 72,221,096.59买入返售金融资产利息收入 4,695,290.81 14,185,574.05其中：自营买入返售证券收入 421,783.71 1,514,417.56股权质押回购利息收入 4,273,507.10 12,671,156.49
备考财务报表附注第66页
项目 2015年1-8月 2014年度
利息支出 134,874,304.77 65,762,270.95客户资金存款利息支出 20,087,697.18 9,657,890.25卖出回购金融资产利息支出 39,634,050.13 43,031,477.48拆入资金利息支出 32,571,605.55 10,969,433.33其中：转融通利息支出 32,571,605.55 10,969,433.33债券利息支出 42,580,669.36 2,099,546.43其他 282.55 3,923.46利息净收入 169,320,172.40 98,515,457.94(四十二)手续费及佣金净收入
1、明细情况
项目 2015年1-8月 2014年度
手续费及佣金收入 1,122,428,413.81 607,007,385.39证券经纪业务 1,059,365,672.05 496,084,560.94其中：代理买卖证券业务 877,286,254.47 416,861,068.32交易单元席位租赁 2,880,308.48 3,292,310.10代销金融产品业务 5,466,313.49 4,038,820.78信用交易业务 173,732,795.61 71,892,337.27融出证券业务 24.47期货经纪业务 8,842,954.12 6,815,951.77投资银行业务 21,316,709.20 48,282,075.79其中：证券承销业务 2,156,000.00 25,616,800.00证券保荐业务 1,000,000.00 3,000,000.00财务顾问业务 18,160,709.20 19,665,275.79资产管理业务 32,542,463.44 54,697,537.74投资咨询业务 12,131.54 586,675.33其他 348,483.46 540,583.82手续费及佣金支出 205,056,351.99 98,975,133.60证券经纪业务 202,965,033.17 82,718,745.97其中：代理买卖证券业务 126,934,781.43 51,561,792.69资金三方存管业务 10,297,409.91 4,739,008.18信用交易业务 28,270,875.92 10,073,841.60
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项目 2015年1-8月 2014年度
证券经纪人报酬 37,461,965.91 16,344,103.50投资银行业务 7,291,180.00其中：证券承销业务 7,200,000.00财务顾问业务 91,180.00资产管理业务 8,185,365.00其他 2,091,318.82 779,842.63手续费及佣金净收入 917,372,061.82 508,032,251.79其中：财务顾问业务净收入 18,160,709.20 19,574,095.79—并购重组财务顾问业务净
4,471,056.83收入—境内上市公司
—其他财务顾问业务净收入 18,160,709.20 15,103,038.96注：资产管理业务情况详见附注十五-其他重要事项。
2、代销金融产品
代销金融产 2015年1-8月 2014年度
品业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 988,263,271.32 4,677,394.33 597,015,240.76 1,164,821.85信托 213,967,000.00 788,919.16 749,390,000.00 2,873,998.93合计 1,202,230,271.32 5,466,313.49 1,346,405,240.76 4,038,820.783、收入前五名客户
（1）2014年度
占手续费及佣金
客户名称 收入金额 备注
收入比例（%）
宜春市城市建设投资开发总公司 12,800,000.00 2.11 代理承销证券款
兴安盟城市发展投资经营有限责任公司 12,000,000.00 1.98 代理承销证券款
国盛证券金狮509号定向资产管理计划 5,137,534.25 0.85 资管项目管理人报酬国盛证券金狮333号定向资产管理计划 3,832,780.74 0.63 资管项目管理人报酬国盛证券金狮10号定向资产管理计划 3,340,821.92 0.55 资管项目管理人报酬合计 37,111,136.91 6.12
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（2）2015年1-8月
占手续费及佣金
客户名称 收入金额 备注
收入比例（%）
大盛微电科技股份有限公司 1,259,726.03 0.19 资管项目管理人报酬国盛证券金狮509号定向资产管理计划 1,110,547.95 0.25 资管项目管理人报酬国盛证券金狮673号定向资产管理计划 1,026,028.19 0.20 资管项目管理人报酬哈尔滨秋林集团股份有限公司 910,000.00 0.17 资管项目管理人报酬国盛证券金狮676号定向资产管理计划 810,931.25 0.14 资管项目管理人报酬合计 5,117,233.42 0.95
(四十三)营业税金及附加
项目 2015年1-8月 2014年度
营业税 68,827,448.80 39,572,510.63城市维护建设税 7,189,136.93 6,549,972.41教育费附加 5,231,708.14 4,712,158.22合计 81,248,293.87 50,834,641.26(四十四)销售费用
项目 2015年1-8月 2014年度
运输及装卸费 11,496,524.73 20,864,447.19员工工资及福利费 3,367,056.22 4,753,386.43折旧、摊销及维修费 943,291.57 1,161,548.75业务招待费 539,849.48 691,727.10差旅费 381,296.71 1,574,349.09办公费 204,629.66 317,920.76广告宣传费 242,649.86 125,505.48其他 397,884.99 647,083.11合计 17,573,183.22 30,135,967.91(四十五)管理费用
项目 2015年1-8月 2014年度
员工工资及福利费 298,463,630.19 287,496,267.93场地设备租赁费 32,807,858.05 44,476,675.53
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项目 2015年1-8月 2014年度
办公费 32,152,453.82 44,686,028.78折旧、摊销及维修费 22,544,361.79 43,301,857.31业务招待费 13,682,880.31 15,419,704.02证券投资者保护基金 12,094,596.88 6,220,277.29交易所费用 3,270,764.50 6,719,904.10各项税费 2,980,477.65 4,499,091.33认证及检测费 1,905,288.64 4,206,244.71审计、咨询及广告宣传费 2,464,430.80 1,579,090.35差旅费 316,682.12 795,921.67其他 17,064,738.38 20,480,048.85合计 439,748,163.13 479,881,111.87(四十六)财务费用
类别 2015年1-8月 2014年
利息支出 17,062,288.71 34,868,619.66其中：票据贴息 12,168,402.49 21,985,960.79贷款利息 4,893,886.22 12,882,658.87减：利息收入 864,559.70 2,784,267.03汇兑损益 -535,761.13 137,985.25其他 180,801.27 527,442.44合计 15,842,769.15 32,749,780.32(四十七)资产减值损失
项目 2015年1-8月 2014年度
坏账准备 1,237,939.00 2,530,705.82期货风险准备 442,236.73 340,797.56存货跌价准备 1,328,939.36 2,623,985.86合计 3,009,115.09 5,495,489.24(四十八)公允价值变动收益
产生来源 2015年1-8月 2014年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -150,606,651.14 57,578,766.43合计 -150,606,651.14 57,578,766.43
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(四十九)投资收益
项目 2015年1-8月 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 5,524,773.19 4,296,932.40金融工具投资收益 276,667,040.49 169,036,751.98其中：持有期间取得的收益 65,654,199.23 79,340,774.26——以公允价值计量且其变动计入当期
43,643,973.65 64,901,417.65损益的金融资产
——可供出售金融资产 22,010,225.58 14,439,356.61处置金融工具取得的收益 211,012,841.26 89,695,977.72——以公允价值计量且其变动计入当期
197,146,797.98 88,899,359.36损益的金融资产
——可供出售金融资产 13,866,043.28 796,618.36合计 282,191,813.68 173,333,684.38(五十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-8月 2014年度 2015年1-8月 2014年度
非流动资产处置利得合计 79,783.43 123,369.03 79,783.43 123,369.03其中：处置固定资产利得 79,783.43 123,369.03 79,783.43 123,369.03政府补助 6,221,041.99 2,977,226.11 6,221,041.99 2,977,226.11其他 1,104,093.73 220,718.98 1,104,093.73 220,718.98合计 7,404,919.15 3,321,314.12 7,404,919.15 3,321,314.122、政府补助明细
2015年 与资产相关/与补助项目 2014年度
1-8月 收益相关
佛山市顺德区财政国库拨付2014年外经贸发展专项资金 2,740,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局、财税局拨付2014年省级企业技术中心专
2,000,000.00 与收益相关
项计划补助资金
佛山市顺德区财税局拨付2014年推动加工贸易转型升级专项资金（第二期） 300,000.00 与收益相关
扬州市邗江区财政局拨付2014年省级企业技术中心奖励 100,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付 2013年度佛山市科学技术奖励项目
50,000.00 与收益相关
"CPE/POE/LDPE"组分型绝缘橡胶及制作方法专利类项目奖金
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2015年 与资产相关/与补助项目 2014年度
1-8月 收益相关
佛山市顺德区拨付商标品牌战略扶持资金 50,000.00 与收益相关
中共扬州市邗江区委高新技术产业开发区工作委员会、中共扬州市邗江区
50,000.00 与收益相关
委汊河街道工作委员会拨付2014年度纳税贡献奖
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付专利资助奖金 20,000.00 与收益相关
佛山市顺德区科学技术协会拨付2014年企业科协启动经费 20,000.00 与收益相关
中共扬州市邗江区委蒋王街道工作委员会、扬州市邗江区人民政府蒋王街
10,000.00 与收益相关
道办事处拨付2014年规模经济发展奖奖金
扬州市邗江区财政局拨付2014年市级信用管理示范企业奖励 10,000.00 与收益相关
扬州市邗江区科技局拨付2014年省高新技术产品奖励 5,000.00
中关村科技园区管理委员会划改制上市券商补助款 400,000.00
北海市金融办证券营业部开办费补助 200,000.00
零星政府补助 50,000.00 236,692.27 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付2012年度中小企业国际市场开拓资金 21,498.00 与收益相关
广东省商务厅拨付2013年加工贸易转型升级专项资金 80,000.00 与收益相关
广东省商务厅拨付2013年加工贸易转型升级专项资金 36,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付2014年度佛山市顺德区骨干企业做大
1,000,000.00 与收益相关
做强专项资金
佛山市科学技术局拨付2013年佛山市创新型城市建设科技项目经费 200,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付2013年度顺德区专利资助经费 44,600.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付2013年度顺德区企业国际市场开拓资
25,000.00 与收益相关
金
佛山市顺德区容桂街道经济和科技促进局拨付2014年度容桂科技计划项目
200,000.00 与收益相关
《环保型耐热高性能EVA电源线关键技术和产业化》
佛山市顺德区经济和科技促进局拨付2013年度顺德区科学技术奖励项目 50,000.00 与收益相关
扬州市邗江区科学技术局拨付2013年度专利奖励 12,700.00 与收益相关
江苏省经济和信息化委员会拨付2013年度两化融合示范试点企业奖励 30,000.00 与收益相关
广东省商务厅拨付2013年度印度展扶持金 17,010.00 与收益相关
广东省商务厅拨付2013年中国商品(印度孟买)展览会广东省开拓国际市场
20,000.00 与收益相关
专项资金补贴
促进金融行业发展专项资金 150,000.00 与收益相关
印花税返还款 216,041.99 753,725.84 与收益相关
“新三板”挂牌股改先进奖励款 100,000.00 与收益相关
合计 6,221,041.99 2,977,226.11
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(五十一)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-8月 2014年度 2015年1-8月 2014年度
非流动资产处置损失合计 490,350.42 3,122,101.03 490,350.42 3,122,101.03其中：固定资产处置损失 490,350.42 3,122,101.03 490,350.42 3,122,101.03对外捐赠 3,058,000.00 3,099,080.00 3,058,000.00 3,099,080.00其中：公益性捐赠支出 50,000.00 3,099,080.00 50,000.00 3,099,080.00防洪价调 2,156,760.99 1,450,883.04
罚款滞纳金 5,569.68 202,579.98 5,569.68 202,579.98其他 144,640.70 12,550.80 144,640.70 12,550.80合计 5,855,321.79 7,887,194.85 3,698,560.80 6,436,311.81注：报告期公司对外捐赠主要系 2014年支付中国港澳台侨和平发展总会 300万元、2015年支付江西省寻乌县扶贫和移民办公室300万元。
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-8月 2014年度
当期所得税费用 262,180,352.03 94,413,813.78递延所得税费用 -71,607,059.88 12,662,370.28合计 190,573,292.15 107,076,184.062、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-8月 2014年度
利润总额 775,405,661.40 478,088,737.21按适用税率计算的所得税费用 190,207,113.85 71,785,921.30子公司适用不同税率的影响 1,942,932.75 36,738,803.48非应税收入的影响 -7,280,341.50 -4,675,013.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,992,051.07 3,506,234.77调整以前期间所得税的影响 129,737.20 371.67未实现的内部损益的影响以及合并形成的所得税费用 6,872.92
当期所得税费用及递延所得税费用采用不用税率的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 2,574,925.86 -280,134.06所得税费用 190,573,292.15 107,076,184.06
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(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015.8.31 2014.12.31 受限原因
货币资金-其他货币资金 38,976,582.53 54,565,520.52 保证金
以公允价值计量且其变动计入
918,913,940.00 896,923,190.00 已质押
当期损益的金融资产
融出资金 661,178,839.68 383,926,703.81 经营收益权质押
合计 1,619,069,362.21 1,335,415,414.33
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2015年8月31日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,436,173.17 6.3893 34,733,341.24港元 10,909,087.56 0.8244 8,993,451.78应收账款
其中：美元 1,197,514.07 6.3893 7,651,276.65港币 174,883.07 0.8244 144,173.60预收账款
其中：美元 10,958.99 6.3893 70,020.27港币 1,549,225.76 0.8244 1,277,181.72预付账款
其中：美元 696,960.00 6.3893 4,453,086.53应付账款
其中：美元 43,997.10 6.3893 281,110.67应付票据
其中：美元 696,960.00 6.3893 4,453,086.53结算备付金
其中：美元 389,650.85 6.3893 2,489,596.18港币 1,636,828.11 0.8244 1,349,401.09存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.3893 1,725,111.00港币 1,000,000.00 0.8244 824,400.00
备考财务报表附注第74页
2014年12月31日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 418,125.24 6.1190 2,558,506.27港币 8,912,114.14 0.78887 7,030,766.85应收账款
其中：美元 2,192,968.52 6.1190 13,418,774.36港币 370,805.39 0.78887 292,517.25应付票据
其中：美元 1,930,400.00 6.1190 11,812,117.60应付账款
其中：美元 169,517.25 6.1190 1,037,276.05结算备付金
其中：美元 1,517,362.07 6.119 9,284,738.51港币 4,422,887.47 0.78887 3,489,215.92存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.119 1,652,130.00港币 500,000.00 0.78887 394,450.00八、 合并范围的变更
(一) 本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
(二) 本报告期未发生同一控制下的企业合并。
(三) 本报告期未发生反向购买。
(四) 本报告期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、2014年12月3日广东华声电器股份有限公司投资500万元成立佛山市华声电子装配有限责任公司，从成立日起，佛山市华声电子装配有限责任公司纳入合并范围；
2、 2014年 12月 11日广东华声电器股份有限公司投资 500万元成立扬州华声电
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器装配有限公司，从成立日起，扬州华声电器装配有限公司纳入合并范围。
3、2015年5月21日广东华声电器股份有限公司投资900万元（股权比例60%）与中山科耐森贸易有限公司共同组建成立广东华声电缆有限公司，从成立日起，广东华声电缆有限公司纳入合并范围。
4、 2015年8月28日广东华声电器股份有限公司投资2600万元成立深圳华声前海投资有限公司，从成立日起，深圳华声前海投资有限公司纳入合并范围。
5、2015年5月20日国盛证券有限责任公司投资19,020万元（股权比例95.10%）成立国盛证券资产管理有限公司，从成立日起，国盛证券资产管理有限公司纳入合并范围。
6、2015年6月29日国盛证券有限责任公司成立上海全钰股权投资有限公司，（持股比例100%，截止2015年8月31日尚未正式出资）从成立日起，上海全钰股权投资有限公司纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司、孙公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
家用电器配线组件的研发、生产、
扬州华声电子实业有限公司 扬州市 扬州市 100.00 直接设立销售
扬州华声电器装配有限公司 扬州市 扬州市电源线、连接线加工、装配 100.00 直接设立佛山市华声电子装配有限责
佛山市 佛山市电源线、连接线加工、装配 100.00 直接设立任公司
广东华声电缆有限公司 佛山市 佛山市 电线、电缆制造 60.00 直接设立深圳华声前海投资有限公司 深圳市 深圳市 证券投资、投资咨询、财务顾问 100.00 直接设立证券经纪；证券投资咨询；证券
非同一控制国盛证券有限责任公司 南昌市 南昌市承销与保荐；证券自营；证券资 100.00
下企业合并产管理等
非同一控制江信国盛期货有限责任公司 鞍山市 鞍山市商品期货经纪、金融期货经纪 96.37
下企业合并非同一控制国盛证券资产管理有限公司 深圳市 深圳市资产管理业务 95.10
下企业合并
备考财务报表附注第76页
子公司、孙公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式非同一控制上海全钰股权投资有限公司 上海市 上海市境内企业的股权投资业务 100.00
下企业合并2、重要的非全资子、孙公司情况
少数股东 当期归属于少数当期归属于少数股东期末累计少数股年度 孙公司名称
持股比例 股东的损益 的其他综合收益 东权益
2015年1-8月 江信国盛期货有限责任公司 3.63% 126,279.75 8,717.43 2,588,713.852015年1-8月 国盛证券资产管理有限公司 4.90% -11,769.04 9,788,230.962015年1-8月 广东华声电缆有限公司 40.00% -115,618.64 5,884,381.362014年度 江信国盛期货有限责任公司 5.70% 18,596.22 2,224,536.78
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3、重要非全资孙公司的主要财务信息（注）
2015.8.31
孙公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江信国盛期货有限责任公司 135,861,410.77 11,261,561.35 147,122,972.12 75,808,540.95 75,808,540.95 2014.12.31
孙公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江信国盛期货有限责任公司 73,433,960.72 5,207,431.25 78,641,391.97 39,614,338.03 39,614,338.032015年1-8月
孙公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江信国盛期货有限责任公司 11,723,583.83 2,053,577.95 2,066,557.75 -2,179,175.652014年度
孙公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江信国盛期货有限责任公司 14,624,786.44 326,249.50 326,249.50 6,216,557.19注：重要非全资子公司的财务信息来源于其财务报表，相关数据包括合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行的调整。
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(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本报告期在合营企业或联营企业中的权益。
主要经营 持股比例（%）会计处理公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方法
基金募集及基金销售、
北京市海淀区北三
江信基金管 特定客户资产管理、资
北京市 环西路99号西海国 30.00 权益法
理有限公司 产管理和中国证监会
际中心
许可的其他业务
(四) 本报告期无重要的共同经营。
(五) 本报告期未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
国盛证券发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，系国盛证券发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。国盛证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。国盛证券共发行国盛金麒麟1号和神鹰2号两个集合资产管理计划，截止2015年8月31日集合计划的基本情况如下：
1、国盛证券神鹰 2号集合资产管理计划（以下简称“神鹰 2号”）：国盛证券发起设立神鹰2号集合资产管理计划，该计划于2014年3月31日成立。国盛证券为管理人，产品类型为证券公司限定型集合资产管理计划，托管人为交通银行股份有限公司，存续期为 2年。本计划共募集资金 33,730,000.00元，每份计划份额面值及发行价格均为人民币 1.00元，认购实收计划份额共为33,730,000.00份。国盛证券未认购该集合资产计划。神鹰2号所有募集资金均用于投资购买中江国际信托股份有限公司发行的《银象123号四川金财金鑫投资有限公司贷款集合资金信托计划》。截至2014年12月31日神鹰2号账面净资产为 33,733,376.89元，份额总计 33,730,000.00份，2014年共收取管理费150,156.32元；截至2015年8月31日神鹰2号净资产35,193,686.27元，份额总计33,730,000.00份，2015年1-8月确认应收取管理费358,758.84元。
国盛证券未对结构化主体神鹰2号进行投资，未通过管理该集合资产享有其他可变回报，公司只是按集合计划约定将募集资金投资信托计划，履行管理人的职责。综上所述，国盛证券对结构化主体神鹰2号不拥有投资的权力，且未获取任何可变回报，公司对该结构化主体不具有控制权力，故不纳入合并范围。
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2、国盛金麒麟 1号集合资产管理计划（以下简称“金麒麟 1号”）：国盛证券发起设立金麒麟1号集合资产管理计划，该计划于2012年12月27日成立。国盛证券为管理人，产品类型为证券公司限定型集合资产管理计划，托管人为中国建设银行股份有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，存续期为3年。金麒麟1号资金投向：所有募集资金均用于投资银行及证券市场间债券等固定收益类产品。金麒麟1号计划募集资金437,718,227.19元，每份计划份额面值及发行价格均为人民币1.00元，共计3435户投资者认购计划份额 437,718,227.19份，其中管理人以自有资金认购该集合计划 20,991,241.77份额，计划说明书约定管理人自有资金持有计划份额与委托人持有计划份额享有同等参与收益分配的权利，管理人自有资金参与份额及收益不对委托人在本计划中投资的本金和收益承担任何补偿责任。国盛证券对该计划不收取管理费，但金麒麟1号计划说明书约定管理人提取业绩报酬，提取标准如下：若年化收益率小于或等于5.2%，则管理人不提取业绩报酬；若年化收益率大于5.2%，则管理人对超出部分按一定的比例累进提取业绩报酬。由于该计划年化收益率未达到计提业绩报酬标准，国盛证券在项目存续期间未收取任何业绩报酬，截止 2014年 12月 31日公司自有投资从金麒麟 1号取得分红款共 1,316,679.25元(其他投资者分红16,081,486.70元)。
截至 2013年 12月 31日金麒麟 1号净资产 28,868,748.21元、计划份额总计 28,433,351.60份，其中本公司持有份额 21,810,298.57份；截至 2014年 12月 31日金麒麟 1号净资产 490,363.74元、计划份额总计 492,106.97份，其中国盛证券持有份额 57,366.59份，2014年末确认的市场公允价值 57,251.86元。
2015年 1月金麒麟 1号已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所进行清算审计并出具了大信专审字（2015）第 6-00005号专项审计报告，2015年1-8月收取清算收入360.36元。
国盛证券虽然对结构化主体金麒麟1号进行投资，但比例很小，自有投资与其他投资者投资权利相同，只有享有一般收益权（分红），计划约定管理人可获取业绩报酬但实际并未获取任何可变回报。综上所述，公司对该结构化主体不具有投资决策及通过权力获取可变回报的意图，不具有控制的权力，故不纳入合并范围。
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十、 公允价值的披露
(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
1、2015年8月31日
第一层次公允价第二层次公允第三层次公允
项目 期末余额
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计
1,382,258,815.46 1,382,258,815.46入当期损益的金融资产
1、债券投资 939,662,580.00 939,662,580.002、股票投资 442,579,533.96 442,579,533.963、基金 16,701.50 16,701.50（二）可供出售金融资产 713,930,352.94 713,930,352.941、基金投资 183,370,631.94 183,370,631.942、资产管理计划 488,145,000.00 488,145,000.003、其他投资 42,414,721.00 42,414,721.00持续以公允价值计量的资产总额 2,096,189,168.40 2,096,189,168.402、2014年12月31日
第一层次公允价第二层次公允第三层次公允
项目 期末余额
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计
1,123,354,397.51 1,123,354,397.51入当期损益的金融资产
1、债券投资 967,492,080.00 967,492,080.002、股票投资 155,559,395.80 155,559,395.803、基金投资 302,921.71 302,921.71（二）可供出售金融资产 523,158,623.18 523,158,623.181、基金投资 121,850,395.20 121,850,395.202、资产管理计划 401,308,227.98 401,308,227.98持续以公允价值计量的资产总额 1,646,513,020.69 1,646,513,020.69持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：活跃交易市场上的期末市值。
十一、关联方及关联交易
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(一) 本公司的最终控制方情况
本公司的实际控制人为杜力及其一致行动人张巍。杜力、张巍控制的前海发展、前海远大、凤凰财鑫、凤凰财智分别持有本公司16.94%、13.26%、7.37%、6.37%，合计持有本公司43.95%的股份，拥有对本公司43.95%的表决权比例。前海发展、前海远大、凤凰财鑫、凤凰财智的基本信息如下：
金额单位：万元
交易完成后对本交易完成后对本公司公司名称 注册地 业务性质 认缴资本
公司的持股比例 的表决权比例
深圳前海财智发展投 投资管理、
深圳市 250,001 16.94% 16.94%
资中心（有限合伙） 咨询
深圳前海财智远大投 投资管理、
深圳市 180,001 13.26% 13.26%
资中心（有限合伙） 咨询
北京凤凰财鑫股权投 投资管理、
北京市 150,001 7.37% 7.37%
资中心（有限合伙） 咨询
北京凤凰财智创新投 投资管理、
北京市 120,001 6.37% 6.37%
资中心（有限合伙） 咨询
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江西达顺投资有限公司 股东
佛山市顺德区远茂化工实业有限公司 股东
华声（香港）有限公司 股东，报告期末不再持股
佛山市顺德区诚众投资管理中心（有限合伙） 股东，报告期末不再持股
杜力 董事长
张巍 副董事长、总经理
谢基柱 董事、副总经理
赵岑 董事、董事会秘书、财务总监
罗嘉俊 董事
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李英明 董事
张李平 独立董事
周春生 独立董事
徐强国 独立董事
何国英 监事会主席
刘琛 监事
叶强 监事
刘世明 副总经理
罗桥胜 董监高，报告期内已辞任
卢锡球 董监高，报告期内已辞任
冯倩红 董监高，报告期内已辞任
黄喜强 董监高，报告期内已辞任
吴东昕 董监高，报告期内已辞任
孙颖楷 董监高，报告期内已辞任
韩振平 董监高，报告期内已辞任
卢惠全 董监高，报告期内已辞任
陈春霖 董监高，报告期内已辞任
本次重组前为国盛证券控股母公司，重组后持有本公司中江国际信托股份有限公司
16%股权
江西省江信国际大厦有限公司 其他
金麒麟投资有限公司 其他
深圳前海财智发展投资中心（有限合伙） 股东，重组后持有本公司16.94%股权
深圳前海财智远大投资中心（有限合伙） 股东，重组后持有本公司13.26%股权
北京凤凰财鑫股权投资中心（有限合伙） 股东，重组后持有本公司7.37%股权
北京凤凰财智创新投资中心（有限合伙） 股东，重组后持有本公司6.37%股权
江西赣粤高速公路股份有限公司 股东，重组后持有本公司5.52%股权
北京迅杰新科科技有限公司 股东，重组后持有本公司10.81%股权
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2、本期提供和接受劳务的关联交易。
2015年1-8月 2014年度
接受劳务方 提供劳务方 业务详情 占手续费及佣 占手续费及佣金额 金额
金收入的比例 金收入的比例国盛证券有限江信基金管理有资管业务咨
3,000,000.00 0.50%责任公司 限公司 询服务
江信基金管理国盛证券有限责
业务佣金 1,214,231.37 0.20%有限公司 任公司
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3、本期关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（1）2015年1-8月
受托/承包资产名受托/承包资产涉及金受托/承包起始受托/承包终 受托/承包收益委托方/出包名称受托/承包方名称 受托/承包收益
称 额 日 止日 确定依据
国盛证券有限责江信基金管理有限江信基金FOF2号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 4,510,000.00
任公司 公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有限江信基金FOF3号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 4,510,000.00
任公司 公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有限江信基金FOF4号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 4,510,000.00
任公司 公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有限江信基金FOF5号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 4,510,000.00
任公司 公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有限江信基金策略投资 基金公司估值 50,000,000.00 2015-4-8 至今 20,105,000.00
任公司 公司 2号资产管理计划 确认表
注：国盛证券2015年出资5000万元委托江信基金管理有限公司购买其发行的江信基金策略投资2号资产管理计划。
（2）2014年度
受托/承包资产名受托/承包资产涉及受托/承包起始受托/承包 受托/承包收益委托方/出包名称受托/承包方名称 受托/承包收益
称 金额 日 终止日 确定依据
国盛证券有限责江信基金管理有江信基金FOF2号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 312,744.03
任公司 限公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有江信基金FOF3号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 312,744.03
任公司 限公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有江信基金FOF4号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 312,744.03
任公司 限公司 资产管理计划 确认表
国盛证券有限责江信基金管理有江信基金FOF5号 基金公司估值 100,000,000.00 2014-12-12 至今 312,744.03
任公司 限公司 资产管理计划 确认表
注：2014年国盛证券出资40,000万元委托江信基金管理有限公司购买其发行的江信基金FOF2、FOF3、FOF4、FOF5专项资产管理计划。
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4、本期关联租赁情况。
租赁 2015年1-8月确认的2014年度确认的租赁出租方名称 承租方名称
资产情况 租赁收入、费用 收入、费用
江西省江信国际大厦有限公司 国盛证券有限责任公司 办公场所 1,665,587.78 2,699,275.52江西省江信国际大厦有限公司 国盛证券有限责任公司 广告位 72,849.32
金麒麟投资有限公司 国盛证券有限责任公司 办公场所 1,297,653.70 1,874,388.685、本期无关联担保情况。
6、本期未发生关联方资金拆借。
7、本期无关联方资产转让、债务重组情况。
8、其他关联交易情况。
关联方名称 2015年1-8月 2014年度 备注
江信基金管理有限公司（江信聚福基金发行人） 5,297,386.24 120,000,000.00 可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计江信基金管理有限公司（江信聚福基金发行人） 298,386.24
入当期损益的金融资产
江信基金管理有限公司（江信同福基金发行人） 51,000,000.00 可供出售金融资产
中江国际信托股份有限公司（信托产品受托人） 300,000,000.00 100,000,000.00 卖出回购金融资产
合计 356,297,386.24 220,298,386.24
注1：可供出售金融资产 2013年度 2000万元系国盛证券购买中江国际信托股份有限公司作为受托人发行的江信国际•金牛（26号）贷款单一资金信托产品，该信托资金用于向金麒麟投资有限公司进行贷款。2014年已退出该项目。
注2：2014年中江国际信托股份有限公司购买了联营企业江信基金管理有限公司旗下的江信聚福基金，投资本金12,000万元，截止2015年8月31日，持有份额未发生变化。
注3：2014年国盛证券控股子公司国盛期货购买了联营企业江信基金管理有限公司旗下的江信聚福基金，投资本金为298,386.24元，2015年国盛期货追加购入江信聚福基金，截至 2015年 8月 31日投资本金为 5,297,386.24元，根据持有意图将其转入可供出售金融资产核算。
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注4：2015年中江国际信托股份有限公司购买了联营企业江信基金管理有限公司旗下的江信同福基金，投资本金 5,000万元；2015年国盛证券控股子公司国盛期货购买了联营企业江信基金管理有限公司旗下的江信同福基金，投资本金100万元。
注5：2013年至2015年8月31日的卖出回购金融资产关联交易系国盛证券向中江国际信托股份有限公司作为受托人发行的信托产品融入资金。
9、关键管理人员薪酬
金额单位：元
项目 2015年1-8月 2014年度
关键管理人员薪酬 6,332,607.36 20,948,397.92(六) 本期应收应付关联方款项。
2015.8.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收款项 江西省江信大厦有限公司 564,090.00 16,876.05 581,654.00 29,548.21应收款项 江西金麒麟投资有限公司 450,574.20 22,528.71 450,574.20 22,528.71预付款项 江西省江信国际大厦有限公司 133,150.68
合计 1,147,814.88 39,404.76 1,032,228.20 52,076.92(七) 本期无关联方承诺。
十二、股份支付
截止至2015年8月31日，本公司无需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
截止至2015年8月31日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 因谢基柱提出辞去董事长的申请，经第二届董事会第十一次会议审议通过，董事会选举杜力为董事长并担任法定代表人，2015年9月18日相关变更的工商部门备案工作完成。
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(二) 经公司总经理办公会议审议通过，2015年10月16日公司决定出资1,000万元成立全资子公司广东华声电器实业有限公司。2015年10月27日，该子公司已获取由佛山市顺德区市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码91440606MA4UJ9E76U。
(三) 2015年10月22日，本公司向深圳华声前海投资有限公司缴付首期出资款共计150万元。
十五、其他重要事项
本公司的表外事项：资产管理业务。
(一) 2014年度
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务
期末产品数量(个) 2 151期末客户数量（个） 22 96其中：个人客户 20 66机构客户 2 30年初受托资金 28,433,351.60 26,192,385,262.10其中：自有资金投入 21,810,298.57
个人客户 6,623,053.03 54,600,000.00机构客户 26,137,785,262.10期末受托资金 34,222,106.97 44,637,378,335.53其中：自有资金投入 54,502.31
个人客户 21,467,604.66 167,950,000.00机构客户 12,700,000.00 44,469,428,335.53期末主要受托资产初始成本 33,730,000.00 44,570,492,996.20其中：信托项目 33,730,000.00 44,570,492,996.20当期资产管理业务净收入 150,156.32 46,362,016.42(二) 2015年1-8月
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务
期末产品数量(个) 1 66期末客户数量（个） 15 28其中：个人客户 14 3机构客户 1 25
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项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务
年初受托资金 34,222,106.97 44,637,378,335.53其中：自有资金投入 54,502.31
个人客户 21,467,604.66 167,950,000.00机构客户 12,700,000.00 44,469,428,335.53期末受托资金 33,730,000.00 36,139,473,544.61其中：自有资金投入
个人客户 21,030,000.00 100,000,000.00机构客户 12,700,000.00 36,039,473,544.61期末主要受托资产初始成本 33,730,000.00 36,138,173,544.61其中：信托项目 33,730,000.00 8,885,700,000.00当期资产管理业务净收入 359,119.20 32,183,344.24十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2015年1-8月 2014年度
非流动资产处置损益 -410,566.99 -2,998,732.00越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
4,225,041.99 2,977,226.11额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
备考财务报表附注第89页
项目 2015年1-8月 2014年度
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,104,116.65 -3,093,491.80其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -416,766.36 677,808.04少数股东权益影响额 78.81 773.59合计 1,293,670.80 -2,436,416.06(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
2015年1-8月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.21 0.6247 0.6247扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.20 0.6234 0.6234股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
2014年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.72 0.3963 0.3963扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.75 0.3989 0.3989股股东的净利润
广东华声电器股份有限公司二〇一五年十一月四日
备考财务报表附注第90页