公司代码：600231 公司简称：凌钢股份
债券代码：122087 债券简称：11凌钢债
凌源钢铁股份有限公司
2014年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张振勇、主管会计工作负责人何志国及会计机构负责人（会计主管人员）何志国声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计后，公司2014年度合并报表实现的归属于母公司所有者的净利润为-712,582,690.08元。
本次年终拟不实施利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目 录
第一节 释义及重大风险提示 ..................................................................... 3第二节 公司简介 ......................................................................................... 4第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................. 6第四节 董事会报告 ..................................................................................... 8第五节 重要事项 ....................................................................................... 26第六节 股份变动及股东情况 ................................................................... 31第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 34第八节 公司治理 ....................................................................................... 45第九节 内部控制 ....................................................................................... 49第十节 财务报告 ....................................................................................... 50第十一节备查文件目录 ............................................................................. 127
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|中国证监会、证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所、交易所|指|上海证券交易所|
|辽宁证监局|指|中国证券监督管理委员会辽宁监管局|
|辽宁省国资委|指|辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会|
|朝阳市国资委|指|朝阳市人民政府国有资产监督管理委员会|
|《公司法》|指|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|指|《中华人民共和国证券法》|
|公司、本公司或凌钢股份|指|凌源钢铁股份有限公司|
|《公司章程》|指|凌源钢铁股份有限公司章程|
|凌钢集团、集团公司|指|凌源钢铁集团有限责任公司|
|保国公司|指|凌钢股份北票保国铁矿有限公司|
|钢管公司|指|凌钢股份北票钢管有限公司|
|朝阳天翼|指|朝阳天翼新城镇建设发展有限公司|
|国贸公司|指|凌源钢铁国际贸易有限公司|
|龙山公司|指|朝阳龙山资产管理有限公司|
|报告期|指|2014年1--12月|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元|

二、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|凌源钢铁股份有限公司|
|公司的中文简称|凌钢股份|
|公司的外文名称|Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd.|
|公司的外文名称缩写|LING STEEL|
|公司的法定代表人|张振勇|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|何志国|王宝杰|
|联系地址|辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室|辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室|
|电话|0421-6838192|0421-6838259|
|传真|0421-6831910|0421-6831910|
|电子信箱|lggf_zqb@126.com|lggf_zqb@126.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|辽宁省凌源市钢铁路3号|
|公司注册地址的邮政编码|122500|
|公司办公地址|辽宁省凌源市钢铁路3号|
|公司办公地址的邮政编码|122500|
|公司网址|http://www.lggf.com.cn|
|电子信箱|lggf_zqb@126.com|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A|上海证券交易所|凌钢股份|600231||

六、公司报告期内注册变更情况
（一）基本情况
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|注册登记日期|1994年5月4日|
|注册登记地点|辽宁省朝阳市工商局|
|企业法人营业执照注册号|211300004010748|
|税务登记号码|21138212320998X|
|组织机构代码|12320998—X|

（二）公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年度报告公司基本情况
（三）公司上市以来，主营业务的变化情况
主营业务未发生变化
（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况
控股股东未发生过变更。
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|北京市西城区西直门街2号成铭大厦C21层|
||签字会计师姓名|魏弘、冯颖、张静|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2014年|2013年||本期比上年同期增减(%)|2012年||
|||调整后|调整前||调整后|调整前|
|营业收入|14,372,964,348.88|15,650,758,957.18|15,650,758,957.18|-8.16|13,136,151,270.13|13,136,151,270.13|
|归属于上市公司股东的净利润|-712,582,690.08|76,404,712.57|76,404,712.57|-1,032.64|43,583,990.10|43,583,990.10|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-728,366,572.84|-406,045,642.33|-406,045,642.33||-335,444,890.42|-335,444,890.42|
|经营活动产生的现金流量净额|1,388,170,441.78|901,545,930.23|901,545,930.23|53.98|2,399,754,188.81|2,399,754,188.81|
||2014年末|2013年末||本期末比上年同期末增减（%）|2012年末||
|||调整后|调整前||调整后|调整前|
|归属于上市公司股东的净资产|3,085,839,471.43|3,826,678,507.29|3,826,678,507.29|-19.36|3,818,773,699.60|3,818,773,699.60|
|总资产|14,321,578,873.66|14,222,095,200.95|14,222,095,200.95|0.70|13,101,515,702.84|13,101,515,702.84|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|2014年|2013年||本期比上年同期增减(%)|2012年||
|||调整后|调整前||调整后|调整前|
|基本每股收益（元／股）|-0.89|0.10|0.10|-1,032.64|0.054|0.054|
|稀释每股收益（元／股）|-0.89|0.10|0.10|-1,032.64|0.054|0.054|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.91|-0.51|-0.51||- 0.42|-0.42|
|加权平均净资产收益率（%）|-20.59|1.99|1.99|减少22.58个百分点|1.13|1.13|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-21.05|-10.56|-10.56|减少10.49个百分点|-8.69|-8.69|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）|1.73|1.12|1.12|54.46|2.98|2.98|
|归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）|3.84|4.76|4.76|-19.33|4.75|4.75|

二、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用√不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|2014年金额|附注（如适用）|2013年金额|2012年金额|
|非流动资产处置损益|-3,949,492.80||201,106,860.78|-49,329.28|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|25,922,818.09||443,095,953.80|507,542,181.01|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-928,148.27||-935,674.71|-2,121,011.04|
|所得税影响额|-5,261,294.26||-160,816,784.97|-126,342,960.17|
|合计|15,783,882.76||482,450,354.90|379,028,880.52|

四、采用公允价值计量的项目
单位：万元币种：人民币
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|项目名称|期初余额|期末余额|当期变动|对当期利润的影响金额|
|可供出售金融资产|1,899|3,411|1,134||
|合计|1,899|3,411|1,134||

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期累计完成钢513.79万吨,同比下降1.41%；铁498.43万吨，同比增长4.84%；钢材518.38万吨，同比下降0.33%。累计实现营业收入143.73亿元，同比下降8.16%；亏损7.13亿元。
报告期，面对极其艰难的市场环境，公司通过深入挖潜增效，深化改革创新，加快结构调整，努力开拓市场，将影响降到了最低，为进一步改善钢铁主业经营状况、提升竞争实力奠定了基础。
一、生产运行的质量和效率有了新提高。铁系统以高炉为中心，动态优化原燃料结构，提高高炉利用系数，实现了稳定、高产、低耗，日产达到14800吨以上，生铁硅含量稳定在0.38%左右，一级品率达到了88.2%，有效保证了铁钢联动降成本。钢系统全力提高铁水消耗、降低废钢用量，吨铁吨钢生产逐步稳定，实现了不同经济模式下的标准化操作，提升了系统效益。轧材系统结合市场变化调整产品结构，全力实施低成本、高效益生产线满负荷生产，实现了产品效益最大化。优钢生产全面推行了铝脱氧工艺和标准化操作，开发了20CrMnTiH齿轮钢等品种，40Cr圆钢顺利通过了省级新产品投产鉴定。辅助系统努力提高保障能力，保证了主体的高效稳定顺行。
二、降低成本有了新进展。进一步解放思想、创新机制，不断破除传统思维定势，围绕原燃料结构优化、产品结构优化、物资采购和市场开拓等关键环节，生产与经营系统联动、上下工序密切协调，实现了对企业生产经营效益的有效管理与控制。全年挖潜8.3亿元，折合吨材挖潜161元，完成了年初确定的降成本指标。
三、营销系统取得新佳绩。产品出口实现历史性突破，打通并规范了出口流程，初步健全了风控体系。全年累计出口钢材72.4万吨，产品出口达28个国家和地区，实现出口比较效益8000余万元。
全面优化区域市场布局。努力扩大周边市场占有率，累计销量比上年增加40%；新开发华东、华南用户30余个。加大开发重点工程市场力度，继续为张唐铁路、建兴高速、灯辽高速、丹大铁路和集通铁路复线供货，全力争取京沈客专沿线市场，已经签订合同17万吨，供货6万吨。
四、基础管理有了新提升。为适应新常态，公司实施并顺利通过了质量、环境、职业健康安全管理三体系认证；继续深化“严、细、实”管理，连续5年实现了重伤以上事故为零；全力推进节能环保工作，保证环保问题能够及时发现、及时整改。加大二次资源能源回收利用力度，煤气回收和自供电量达到历史最好水平；信息化建设扎实推进，以协同办公、设备管理、产供销为重点的应用系统全面运行。
五、进一步减少关联交易，规范公司运作。八月份，以资产评估值作价收购了凌钢集团的质量部、计量信息部和保卫部相关资产，每年可减少日常关联交易金额4,700万元以上，同时,提高了上市公司治理水平，理顺了生产管理。
六、技术改造项目按期完成。4#高炉大修改造、大棒精整及1#棒扩能改造等工程按期顺利投产，脱硫除尘系列工程也将在近期陆续投入运行，为2015年做好结构调整和节能环保工作打下了良好基础。
(一)主营业务分析
1利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|14,372,964,348.88|15,650,758,957.18|-8.16|
|营业成本|13,883,426,096.18|15,229,219,277.42|-8.84|
|销售费用|278,550,276.23|225,461,543.80|23.55|
|管理费用|535,811,339.41|533,543,918.46|0.42|
|财务费用|347,684,466.10|217,698,627.49|59.71|
|经营活动产生的现金流量净额|1,388,170,441.78|901,545,930.23|53.98|
|投资活动产生的现金流量净额|-129,406,414.03|-795,423,933.49||

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|筹资活动产生的现金流量净额|-997,109,344.00|-117,983,670.50||
|研发支出|57,395,690.94|359,719,106.50|-84.04|
|营业税金及附加|27,885,406.07|11,713,364.88|138.06|
|资产减值损失|247,794,272.69|47,471,356.04|421.99|
|营业外收入|26,216,354.18|443,784,205.23|-94.09|
|营业外支出|5,171,177.16|1,639,701.06|215.37|
|所得税费用|-213,333,057.42|-46,889,097.58||
|收到的税费返还|128,681,022.89|23,282,371.61|452.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|49,876,769.65|477,705,977.78|-89.56|
|收回投资收到的现金||17,537,019.70|-100.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|62,000,000.00|110,000,000.00|-43.64|
|收到其他与投资活动有关的现金|32,238,169.84|16,892,936.71|90.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|224,854,859.57|935,615,151.93|-75.97|
|支付其他与投资活动有关的现金||5,000,000.00|-100.00|

 2收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|增减变动|
||收入|收入||
|主营业务收入|13,510,033,890.44|14,921,127,949.55|-9.46|
|其他业务收入|862,930,458.44|729,631,007.63|18.27|
|合计|14,372,964,348.88|15,650,758,957.18|-8.16|

公司营业收入全部来自钢铁主业，报告期营业收入较上年减少14.11亿元，同比下降9.46%，主要是受报告期钢材价格较上年下降11.1%影响。
(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
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|分产品|2014年产量|2013年产量|产量比上年增减(%|2014年销量|2013年销量|销量比上年增减（%）|2014年末库存|2013年末库存|库存增减（%）|
|焊接钢管|71,223.17|108,373.59|-34.28|75,971.13|105,252.01|-27.82|7,730.18|13,408.62|-42.35|
|棒材|3,170,941.12|3,622,072.30|-12.46|3,168,215.69|3,569,369.29|-11.24|167,205.19|170,792.87|-2.10|
|中宽热带|1,134,421.33|1,030,710.76|10.06|1,137,497.27|1,025,703.54|10.90|19,583.65|23,894.79|-18.04|
|连铸钢坯|18,521.12|45,240.45|-59.06|18,527.24|44,124.36|-58.01|940.02|1,078.92||
|线材|358,358.72|327,206.25|9.52|373,847.02|302,987.94|23.39|3,305.40|31,974.76|-89.66|
|方钢|379,935.84||100.00|364,481.72||100.00|15,454.12|||
|其他|17,039.05|14,702.88|15.89|17,039.05|14,702.88|15.89||||
|合计|5,150,440.35|5,148,306.23|0.04|5,155,579.12|5,062,140.02|1.85|214,218.56|241,149.96|-11.17|

4,000,000.00
其他
公司产品产销量图
市场占有率情况
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|产品类别|2014年市场占有率|
|焊接钢管|0.08%|
|棒材|1.21%|
|中宽热带|0.67%|
|连铸钢坯|0.62%|
|线材|0.23%|
|合计|0.46%|
|数据：钢之家网站www.steelhome.cn||

(3)新产品及新服务的影响分析
报告期，公司积极推进产品结构调整，优钢生产全面推行了铝脱氧工艺和标准化操作，稳定提高优特钢品种实物质量，开发了20CrMnTiH齿轮钢等品种，40Cr圆钢顺利通过了省级新产品投产鉴定。全年生产优特钢91万吨。
(4)主要销售客户的情况
报告期，公司向前五名客户销售金额合计181,538万元，占销售总额比重12.63%。
3 成本
(1)成本分析表
单位：元
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|分行业情况||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|黑色金属冶炼及压延加工|原材料|8,123,860,053.68|62.31|8,795,667,846.95|60.63|-7.64||
||燃料动力|2,540,914,082.34|19.49|3,624,088,184.71|24.98|-29.89||
||人工|438,525,445.23|3.36|398,701,718.30|2.75|9.99||
||折旧|448,907,208.10|3.44|350,020,823.61|2.41|28.25||
||其他|1,486,105,691.90|11.4|1,337,897,042.46|9.22|11.08||
||合计|13,038,312,481.25|100|14,506,375,616.02|100.00|-10.12||
|分产品情况||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|焊接钢管|原材料|147,506,729.53|1.13|227,525,778.36|1.57|-35.17||
||燃料动力|46,135,940.78|0.35|93,747,683.45|0.65|-50.79||
||人工|7,962,403.81|0.06|10,313,590.78|0.07|-22.8||
||折旧|8,150,907.78|0.06|9,054,316.48|0.06|-9.98||
||其他|25,610,076.89|0.2|33,454,598.12|0.23|-23.45||
||合计|235,366,058.79|1.81|374,095,967.19|2.58|-37.08||
|棒材|原材料|5,030,767,415.65|38.58|6,206,610,704.85|42.79|-18.95||
||燃料动力|1,573,482,025.41|12.07|2,557,316,273.64|17.63|-38.47||
||人工|271,560,502.79|2.08|281,341,496.28|1.94|-3.48||
||折旧|277,989,495.17|2.13|246,990,112.46|1.7|12.55||
||其他|873,440,423.79|6.7|912,598,424.25|6.29|-4.29||
||合计|8,027,239,862.81|61.57|10,204,857,011.48|70.35|-21.34||
|中宽热带|原材料|1,733,346,511.86|13.29|1,735,870,788.60|11.97|-0.15||
||燃料动力|542,141,855.28|4.16|715,232,649.14|4.93|-24.2||
||人工|93,565,933.66|0.72|78,685,857.43|0.54|18.91||
||折旧|95,781,037.36|0.73|69,078,429.71|0.48|38.66||
||其他|300,943,133.88|2.31|255,236,395.79|1.76|17.91||
||合计|2,765,778,472.05|21.21|2,854,104,120.66|19.67|-3.09||
|连铸钢坯|原材料|30,058,940.97|0.23|76,874,354.97|0.53|-60.9||
||燃料动力|9,401,588.15|0.07|31,674,620.55|0.22|-70.32||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||人工|1,622,579.71|0.01|3,484,662.90|0.02|-53.44|
||折旧|1,660,993.07|0.01|3,059,190.67|0.02|-45.7|
||其他|5,218,824.88|0.04|11,303,337.45|0.08|-53.83|
||合计|47,962,926.78|0.37|126,396,166.54|0.87|-62.05|
|方钢|原材料|583,233,823.97|4.47|||100|
||燃料动力|182,419,075.02|1.4|||100|
||人工|31,482,924.45|0.24|||100|
||折旧|32,228,259.21|0.25|||100|
||其他|101,260,892.48|0.78|||100|
||合计|930,624,975.13|7.14|||100|
|线材|原材料|598,946,631.70|4.59|548,786,220.17|3.78|9.14|
||燃料动力|187,333,597.70|1.44|226,116,957.92|1.56|-17.15|
||人工|32,331,100.81|0.25|24,876,110.92|0.17|29.97|
||折旧|33,096,515.51|0.25|21,838,774.28|0.15|51.55|
||其他|103,988,945.74|0.8|80,691,614.73|0.56|28.87|
||合计|955,696,791.45|7.33|902,309,678.02|6.22|5.92|
|其他||75,643,394.24|0.58|44,612,672.12|0.31|69.56|
|合计||13,038,312,481.25|100|14,506,375,616.02|100|-10.12|

 (2)主要供应商情况
报告期，公司从前五名供应商采购金额合计590,511万元，占采购总额的比重为33.76%。
4 费用
金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期|同比增减变动（%）|
|销售费用|278,550,276.23|225,461,543.80|23.55|
|财务费用|347,684,466.10|217,698,627.49|59.71|
|资产减值损失|247,794,272.69|47,471,356.04|421.99|

销售费用较上年增加，主要是运输费增加。
财务费用较上年增加，主要是承兑贴息收入减少。
资产减值损失较上年增加，主要是本年计提存货跌价损失增加。
5研发支出
(1)研发支出情况表
单位：元
|||
|-|-|
|本期费用化研发支出|57,395,690.94|
|本期资本化研发支出||
|研发支出合计|57,395,690.94|
|研发支出总额占净资产比例（%）|1.86|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|0.40|

(2)情况说明
报告期，优钢生产全面推行了铝脱氧工艺和标准化操作，开发了20CrMnTiH齿轮钢等品种，40Cr圆钢顺利通过了省级新产品投产鉴定。具体内容详见董事会报告中"董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析"和"核心竞争力分析"部分。
6 现金流
金额单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期|同比增减变动（%）|
|收到的税费返还|128,681,022.89|23,282,371.61|452.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|49,876,769.65|477,705,977.78|-89.56|
|收回投资收到的现金||17,537,019.70|-100.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|62,000,000.00|110,000,000.00|-43.64|
|收到其他与投资活动有关的现金|32,238,169.84|16,892,936.71|90.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|224,854,859.57|935,615,151.93|-75.97|

收到的税费返还变动：主要是本期产品出口增加所致。
收到其他与经营活动有关的现金变动：主要是收到的政府补助减少。
收回投资收回的现金变动：主要是上期出售金融资产所致。
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额变动：主要是上期出售龙星公司股权转让款，本期收到尾款部分。
收到其他与投资活动有关的现金变动：主要是本期存款利息收入增加。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动：主要是本期技改投入减少。
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额13.88亿元，较净利润-7.13亿元高出21.01亿元，主要是(1)本期经营性应收项目减少1.39亿元；(2)经营性应付项目增加8.55亿元；(3)计提折旧4.39亿元，无形资产摊销0.31亿元，计提资产减值准备2.48亿元，发生财务费用3.67亿元；(4)递延所得税资产增加2.59亿元；(5)存货减少2.2亿元。
7 其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|金额(千元)|||占利润总额的比例（%）|||
||报告期||上年同期|报告期|上年同期|增减（％）|
|利润总额||-925,916|29,516||||
|营业利润|-946,961||-412,629|-102.27|-1397.98|1,295.71|
|期间费用|1,162,046||976,704|125.50|3309.07|-3,183.57|
|投资收益|1,227||201,720|0.13|683.43|-683.30|
|营业外收支净额|21,045||442,145|2.27|1497.98|-1,495.71|
|所得税|-213,333||-46,889|-23.04|-158.86|135.82|
|资产减值损失|247,794||47,471|26.76|160.83|-134.07|

报告期营业利润、期间费用、所得税占利润总额的比例较上年大幅变动的主要原因是：报告
期利润总额降幅较大，同比下降3237%。
报告期投资收益占利润总额的比例较上年减少683.3个百分点。主要是上年度公司全资子公
司朝阳天翼转让子公司股权及所持子公司股权增值产生投资收益2亿元。
报告期营业外收支净额占利润总额的比例较上年减少1,495.71个百分点。主要是报告期收到的政府补助大幅下降。
报告期资产减值损失较上年增加，主要是本年计提存货跌价损失增加。
(2)发展战略和经营计划进展说明
2014年，公司计划钢产量555万吨，实际完成513.79万吨，完成年度计划的92.57%；计划销售收入170亿元，实际完成143.73亿元，完成年度计划的84.55%。产量未完成计划，主要是受4#高炉大修改造影响；销售收入未完成计划的主要原因是报告期钢材价格持续下跌，同比降低11.1%。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|黑色金属冶炼及压延加工|13,510,033,890.44|13,038,312,481.25|3.49|-9.46|-10.12|增加0.71个百分点|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|焊接钢管|233,089,906.16|235,366,058.79|-0.98|-34.30|-34.87|增加0.89个百分点|
|棒材|8,190,044,717.29|8,027,239,862.81|1.99|-21.75|-21.63|减少0.14个百分点|
|中宽热带|2,990,385,421.12|2,765,778,472.05|7.51|-2.10|-3.87|增加1.70个百分点|
|连铸钢坯|48,464,464.34|47,962,926.78|1.03|-60.08|-61.44|增加3.47个百分点|
|线材|1,003,637,713.60|955,696,791.45|4.78|14.39|11.70|增加2.29个百分点|
|方钢|969,900,526.16|930,624,975.13|4.05||||
|其他|74,511,141.77|75,643,394.24|-1.52|58.66|69.56|减少6.52个百分点|
|合计|13,510,033,890.44|13,038,312,481.25|3.49|-9.46|-10.12|增加0.71个百分点|

2、主营业务分地区情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|地区|营业收入|营业收入比上年增减（%）|
|东北地区|3,842,670,268.91|-25.21|
|华北地区|5,277,706,516.59|-3.93|
|华东地区|1,426,708,001.05|-36.66|
|西北地区|81,638,996.10|-29.63|
|中南地区|943,492,075.03|-17.24|
|其他地区|1,937,818,032.76|148.22|
|合计|13,510,033,890.44|-9.46|

(三)资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|应收票据|79,883,384.07|0.56|351,756,815.13|2.47|-77.29|（1）|
|应收账款|446,943,779.68|3.12|174,856,549.45|1.23|155.61|（2）|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|预付款项|168,853,027.49|1.18|344,993,038.50|2.43|-51.06|（3）|
|应收利息|||6,600,000.00|0.05|-100|（4）|
|其他流动资产|140,334,078.21|0.98|328,808,341.91|2.31|-57.32|（5）|
|在建工程|312,328,792.00|2.18|128,060,011.92|0.9|143.89|（6）|
|递延所得税资产|525,682,665.93|3.67|266,823,652.30|1.88|97.02|（7）|
|应付账款|2,417,002,458.44|16.88|1,715,985,314.24|12.07|40.85|（8）|
|应付职工薪酬|63,299,051.58|0.44|18,782,460.79|0.13|237.01|（9）|
|一年内到期的非流动负债|110,000,000.00|0.77|50,000,000.00|0.35|120|（10）|
|其他流动负债|3,198,351.98|0.02|5,253,967.67|0.04|-39.13|（11）|
|长期借款|1,000,000.00|0.01|111,000,000.00|0.78|-99.1|（12）|
|递延所得税负债|5,363,894.50|0.04|1,583,560.00|0.01|238.72|（13）|
|其他综合收益|16,091,683.50|0.11|4,750,680.00|0.03|238.72|（14）|
|专项储备|16,995,221.95|0.12|31,376,037.53|0.22|-45.83|（15）|
|未分配利润|1,621,370,005.73|11.32|2,358,072,761.81|16.58|-31.24|（16）|

变动说明：
（1）应收票据较年初减少271,873,431.06元，主要是票据支付比例提高所致。
（2）应收账款较年初增加272,087,230.23元，主要是出口结算信用证增加所致。
（3）预付款项较年初减少176,140,011.01元，主要是前期预付大宗原燃料采购款在本年结算所致。
（4）应收利息较年初减少6,600,000.00元，主要是前期确认的定期存款利息本期收回。
（5）其他流动资产较年初减少188,474,263.70元，主要是待抵扣增值税减少。
（6）在建工程较年初增加184,268,780.08元，主要是炼钢厂产品结构转型升级改造、竖炉烟气脱硫及电场扩容、链蓖机回转窑烟气脱硫等工程本年投入增加。
（7）递延所得税资产较年初增加258,859,013.63元，主要是本年税务亏损增加所致。
（8）应付账款较年初增加701,017,144.20元，主要是本年大宗原燃料采购增加。
（9）应付职工薪酬较年初增加44,516,590.79元，主要是本期计提年终奖所致。
（10）一年内到期的非流动负债较年初增加60,000,000.00元，主要是2015年6月12日到期长期借款转入此项列报。
（11）其他流动负债较年初减少2,055,615.69元，主要是转入此项目列报的递延收益预期减少所致。
（12）长期借款较年初减少110,000,000.00元，主要是2015年6月12日、2015年7月15日到期的11,000万元工行借款转入一年内到期的非流动负债列报。
（13）递延所得税负债较年初增加3,780,334.50元，主要是以公允价值计量的金融资产本年公允价值变动确认的递延所得税负债增加。
（14）其他综合收益较年初增加11,341,003.50元，主要是以公允价值计量的金融资产本年公允价值增加。
（15）专项储备较年初减少14,380,815.58元，主要是矿山维简费本期使用所致。
（16）未分配利润较年初减少736,702,756.08元，主要是本期亏损增加所致。
(四)核心竞争力分析
面对日益激烈的市场竞争形势，公司在坚持"以市场为导向，以增强企业创新能力为动力，以提高产品的市场竞争能力为目标"的基础上，充分发挥"十二五"结构调整技术改造工程全部完工后装备升级优势，通过引进吸收和自主创新，大力实施产品结构调整，全面加快企业转型升级，实施“普转特”战略，提升核心竞争能力，实现可持续发展。
1、品牌优势：公司是全国冶金系统首批通过ISO9001-2000标准认证的企业之一，热轧带肋钢筋是国家第一批通过抗震钢筋生产许可证产品；热轧带肋钢筋、热轧中宽带钢、圆管坯、焊接钢管等产品多次被评为辽宁省名牌产品，其中热轧带肋钢筋和热轧中宽带钢获得国家冶金企业质量金杯奖、国家免检产品等荣誉称号，焊接钢管已通过API认证。公司的"菱圆"牌螺纹钢是上海期货交易所螺纹钢期货交割品牌。产品被广泛应用于青藏铁路、奥运场馆、沈大高速、京沈高速、京沪高铁、哈大、京石客运专线等多项国家重点工程。被哈大、京石、京沪高速铁路客运专线项目部评为优秀供应商。
2、区域资源和市场优势：公司地处辽宁、河北、内蒙古三省交汇的凌源市，北距辽宁沈阳360公里左右，南达北京约370公里，距内蒙古的赤峰市不足200公里。独特的地理位置使得公司的资源保障、钢材销售等方面均占有一定优势。
从区域竞争格局看，中国东北、华北地区大型钢铁企业的钢材产品结构以板材为主，而公司的主导产品螺纹钢等长材产品的生产主要集中于中小型钢铁企业，这为公司综合竞争力的发挥提供了良好的市场环境。未来，随着中国工业化、城镇化进程的持续推进，高速铁路、城际铁路及核电项目投资力度的加大，建筑用钢仍将在中国钢材消费结构中占有非常重要的地位。同时，高质量、高性能建筑用钢的需求有望在未来几年不断提高，这将为公司生产的优质螺纹钢筋提供广阔的市场前景。
从铁矿石资源分布看，中国铁矿石资源主要分布于河北、辽宁、山西、内蒙古、四川等省区，公司所处的辽宁省朝阳地区铁矿石资源丰富，朝阳地区目前的铁精矿产量已达到1500万吨以上。
2008年，收购控股股东保国铁矿后，公司的铁精矿自给率达到20%以上，矿石保障能力大幅提升。
近年来，公司持续深入开展对标挖潜和降本增效活动，成本大幅降低，主要产品成本均进入行业前列，在行业中具有非常强的成本优势。
3、技术创新优势：公司2010年以来，获得省级优秀新产品奖5项、完成省级新产品和市科技进步奖3项；实现了每条轧钢生产线都具备有代表性的新产品，形成了管线钢，低合金高强度钢，中高碳钢（含中高碳优钢、合金结构钢、弹簧钢等）中宽带，抗震钢筋、预应力用盘条等棒线材，优碳圆钢，管坯钢等中型材六大系列30多个牌号的品种钢体系，品种比接近80%。中宽带品种钢研发始终保持在国内同类企业的前列。与此同时，"四新"技术也取得长足进展，实现了污水和冶金炉渣的"零"排放、配套发电技术（高炉TRT、转炉余压蒸汽、烧结余热发电、煤气发电）、转炉少渣冶炼、低成本微合金化，践行循环经济和绿色发展理念。
报告期，优钢生产全面推行了铝脱氧工艺和标准化操作，开发了20CrMnTiH齿轮钢等品种，40Cr圆钢顺利通过了省级新产品投产鉴定。下一步将积极研发HRB600E高强度热轧带肋钢筋，MG400、MG500、MG600等高强热轧锚杆钢，20CrMnTiH、20CrMnTiH1~H4、35CrMo、42CrMo齿轮用圆钢，72B、82B、SWRCH22A高线钢。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
为适应公司大型化、国际化发展需要，进一步整合公司物资采购和产品销售业务，优化物流成本，拓宽销售渠道，创新销售模式。2014年4月11日，经第五届董事会第二十二次会议审议，并经2014年第一次临时股东大会审议批准，公司自筹资金10亿元设立凌源钢铁国际贸易有限公司，公司持有其100%股权，注册资本10亿元，全部以现金方式出资；注册地在辽宁省朝阳市境内；企业性质为有限责任公司（法人独资）；经营范围包括：冶金产品及副产品、矿产品、煤炭、合金、金属材料、电工电料、电线电缆、建筑材料、耐火材料、机电设备、仪器仪表、化工产品的采购、销售；经营压缩气体及液化气体；技术咨询及技术交流服务；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券代码|证券简称|最初投资成本|占该公司股权比例（%）|期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|601818|光大银行|12,655,500.00|0.015|34,111,078.00||11,341,003.50|可供出售金融资产|增资入股|
|合计||12,655,500.00|/|34,111,078.00||11,341,003.50|/|/|

2、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
3、主要子公司、参股公司分析
①凌钢股份北票保国铁矿有限公司
公司持有凌钢股份北票保国铁矿有限公司100%股权，该公司成立于1998年9月15日，企业性质为有限责任公司，注册资本为4,615万元，公司住所为辽宁省北票市宝国老镇韩古屯村，法定代表人杨宗成，营业执照注册号211381004007605，经营范围如下：黑色金属矿石开采（经营期限至2025年6月17日）；黑色金属矿石洗选及深加工；冶金机械制造及备件加工；冶金项目的科研、设计、安装及管理；公路运输；铁矿石及铁精粉收购；食宿服务（分公司经营）。主要产品为铁精矿。报告期，面对行业发展的恶劣形势和严峻挑战，保国铁矿全面贯彻落实公司“两深一升”中心工作，不断加强过程控制，努力优化内部要素配置，强化“降本增效”经营主线，干群上下联动、同心协力、科学应对市场挑战，各项工作均取得了较好的成绩。2014年，该公司完成铁精矿119.86万吨，同比上升10.92%，创建矿以来新高，铁精矿品位磁矿达到69.11%，混合矿达到59.07%；实现营业收入9.24亿元，同比下降10.06%；发生期间费用18,077万元，同比增长1.72%；实现营业利润8,042.22万元，同比下降53.55%；实现净利润6,611.07万元,同比下降52.29%。至2014年末，该公司拥有总资产11.79亿元、净资产7.59亿元。
1000
2014年度 2013年度
保国公司铁精矿价格、成本
②凌钢股份北票钢管有限公司
公司持有凌钢股份北票钢管有限公司100%股权，该公司成立于2009年9月8日，性质为有限责任公司，注册资本6,000万元，住所为辽宁省北票经济开发区冶金工业园区，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：211381004014162。经营范围如下：钢管及副产品生产、经营、开发；经营产品的进出口业务；机械制造及备件加工，机械设备安装、技术研究及新产品开发；钢带、钢板加工；经营本企业生产科研所需原辅材料及副产品；第三产业项目开发。主要产品为焊接钢管和无缝钢管。2014年，钢管公司紧紧围绕扭亏增盈目标，扎实工作，使生产制造成本逐月降低，实现了全年产销平衡。全年生产焊接钢管5.51万吨，无缝钢管1.62万吨；实现营业收入2.59亿元，同比下降34.21%；净利润-1,840.99万元，同比下降266.96%。至2014年末，该公司拥有总资产3.41亿元、净资产-1,556.17万元。
3,600.00
2014年度 2013年度
钢管公司产品价格、成本
③沈阳凌钢钢材销售有限公司
公司持有沈阳凌钢钢材销售有限公司100%股权，该公司成立于2001年4月2日，性质为有限责任公司，注册资本1000万元，住所为沈阳市和平区和平北大街108号，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：210102000018331。经营范围如下：金属材料，建筑材料批发及零售。2014年，该公司实现营业收入7.73亿元，同比下降23.80%；净利润-268.81万元，同比下降349.56%。至2014年末，该公司拥有总资产6,053.88万元、净资产2,390.32万元。
④凌钢（大连）钢材经销有限公司
公司持有凌钢（大连）钢材经销有限公司100%股权，该公司成立于1989年9月12日，性质为有限责任公司，注册资本为1000万元，住所地为大连开发区五彩城B区9栋7号，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：2102411101481，经营范围如下：为主办单位提供生产用原材料，销售主办单位产品。2014年，该公司实现营业收入4.56亿元，同比下降58.34%；净利润-597.87万元，同比下降306.80%。至2014年末，该公司拥有总资6,620.17万元、净资产1,551.06万元。
⑤凌钢锦州钢材经销有限公司
公司持有凌钢锦州钢材经销有限公司100%股权，该公司成立于2007年10月12日，性质为有限责任公司，注册资本为1000万元，住所为辽宁省锦州市锦州经济开发区锦港大街，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：210700004028674，经营范围如下：钢材、建筑材料销售。2014年，该公司实现营业收入6.94亿元，同比下降27.34%；净利润-649.87万元，同比下降1,330.02%。
至2014年末，该公司拥有总资产5,219.76万元、净资产236.30万元。
⑥北京凌钢物资供销有限公司
公司持有北京凌钢物资供销有限公司100%股权，该公司成立于2000年9月21日，性质为有
限责任公司，注册资本为1000万元，公司住所为北京市海淀区西三旗建材城中路1号甲7号楼3
层324室，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：11010811683024，经营范围如下：购销金属材
料，建筑材料，五金交电，化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、木材、计算机及
外围设备、机械电器设备，展览展示信息咨询（除中介服务）、技术开发、转让、咨询服务。2014年，该公司实现营业收入8.90亿元，同比下降15.90%；净利润-238.84万元，同比下降305.99%。
至2014年末，该公司拥有总资产2,987.41万元、净资产1,462.20万元。
⑦凌钢股份凌源再生资源开发有限公司
公司持有凌钢股份凌源再生资源开发有限公司100%股权，该公司成立于2011年9月15日，性质为有限责任公司，注册资本：2,000万元人民币，公司住所为凌源市钢铁路3号，法定代表人为张玺才，营业执照注册号：211382004021470，经营范围如下：利用工业废渣筛选废旧金属；
可再生资源回收的网络建设；再生资源的研究、开发和利用；环保、节能设备的销售与安装；环保、节能工程咨询、设计和施工；企业环保节能方案的咨询服务。2014年，该公司实现营业收入9,642.43万元，同比下降26.22%，净利润-118.67万元，同比下降1,678.42%。至2014年末，该公司拥有总资产3,175.49万元、净资产2,367.74万元。
⑧朝阳天翼新城镇建设发展有限公司
公司持有朝阳天翼新城镇建设发展有限公司100%股权，该公司成立于2013年8月20日，性质为有限责任公司，注册资本：1亿元人民币，公司住所为朝阳市龙城区长江路五段74号，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：211300004069115，经营范围如下：房地产开发；房屋租赁；房屋工程设计；旧楼拆迁；道路与土方工程施工；室内装修；冷气工程及管道安装；物业管理。2014年，未产生营业收入，净利润10.60万元，同比下降99.93%。至2014年末，该公司拥有总资产2.73亿元、净资产2.55亿元。
⑨凌源钢铁国际贸易有限公司
公司持有凌源钢铁国际贸易有限公司100%股权，该公司成立于2014年4月11日，性质为有限责任公司，注册资本为10亿元，公司住所为朝阳市龙城区长江路五段74号，法定代表人为张振勇，营业执照注册号：211300004075316，经营范围如下：冶金产品及副产品、矿产品、煤炭、合金、金属材料、电工电料、电线电缆、建筑材料、耐火材料、机电设备、仪器仪表、化工产品的采购、销售；经营压缩气体及液化气体；技术咨询及技术交流服务；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。2014年，该公司实现营业收入54.11亿元，实现净利润4,248.46万元。至2014年末，该公司拥有总资产25.97亿元、净资产10.42亿元。
4、非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
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|项目名称|项目金额|项目进度|本年度投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|大棒材生产线后部精整工序|4,000|项目已完工|685.96|3,683.51||
|信息化应用系统|5,710|69.26%|3,219.20|3,954.96||
|4 号高炉大修改造|15,780|项目已完工|18,504.04|18,981.98||
|炼钢厂产品结构转型升级改造|13,500|65.24%|6,752.41|8,807.70||
|增设回转窑高压辊磨机|1,080|项目已完工|701.81|701.81||
|3#棒材增设横移编组工程|1,080|项目已完工|640.11|640.11||
|35t转炉、混铁炉除尘改造|2,280|项目已完工|657.20|657.20||
|90m2 烧结机烟气脱硫工程|3,700|56.69%|2,097.64|2,097.64||
|链篦机回转窑|5,010|79.98%|4,007.01|4,007.01||

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|-|-|-|-|-|-|
|烟气脱硫工程||||||
|竖炉烟气脱硫及电场扩容工程|5,800|70.83%|4,108.31|4,108.31||
|高压电机节电变频改造|1,404|0.50%|7.06|7.06||
|3#、4#高炉冲渣水换热采暖改造|1,510|项目已完工|841.80|841.80||
|2#高炉改造工程|17,000|9.57%|1,626.58|1,626.58||
|1#棒材机组改造工程|2,000|50.49%|1,009.83|1,009.83||
|3#LF炉工程|5,000|1.66%|83.00|83.00||
|合计|84,854|/|44,941.96|51,208.50|/|
|非募集资金项目情况说明||||||

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
目前，我国经济发展已进入新常态阶段，从高速增长转向中高速增长，处于各种矛盾相互交织的复杂时期、“三期叠加”效应的特殊时期、经济持续下行的严峻时期。受国内外宏观经济环境影响，钢铁市场形势将更加严峻，已呈现出高产量、高成本、低价格、低效益两高两低的特点，形势不容乐观。但国家正在积极推进“一带一路”、京津冀协同发展和城镇化建设，高铁、城际铁路、机场、核电、水利等基础设施建设力度不断加大，以及新环保法的实施，以环保手段淘汰落后产能、淘汰不达标企业力度的加大，市场竞争环境逐渐公平、公正，品牌好、质量优、规格品种全的长材企业和无环保投入欠帐的钢铁企业面临较大的市场机会，钢铁行业将重新洗牌。
(二)公司发展战略
实施钢铁主业转型升级、大力开发矿山资源、适度转型多元经营。
(三)经营计划
2015年，公司将主动适应钢铁行业发展新常态，坚持以成本控制、结构调整和产品升级为重点，以深化改革和管理创新为动力，积极发挥市场和考核的双重导向作用，不断优化资源配置，持续培育竞争新优势。
计划钢产量518万吨，销售收入150亿元。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
1、2015年，公司重点在建项目或拟投资项目主要包括90m2烧结机烟气脱硫工程、链篦机回转窑烟气脱硫工程、竖炉烟气脱硫及电场扩容工程、高压电机节电变频改造、2#高炉改造工程、3#LF炉工程及1#、3#、4#高炉矿槽电改袋工程、1#烧结机机尾除尘器电改袋工程、节电变频改造等项目，技改资金需求约5亿元，全部为自筹资金。
2、为了公司的持续稳定发展，降低财务成本，增强盈利能力，提高资产质量，2014年末，公司启动了非公开发行项目，拟通过非公开发行股票，募集资金20亿元，扣除发行费用后全部用于偿还银行贷款。
3、为保障生产经营持续稳定运行，公司计划向银行等金融机构申请综合授信额度及其他融资
业务最高时点余额不超过90亿元，该事项尚需经公司股东大会批准。
(五)可能面对的风险
2015年，公司面临的风险因素主要包括：
①市场风险：受国内外宏观经济环境影响，钢铁市场形势将更加严峻，已呈现出高产量、高成本、低价格、低效益两高两低的特点。资金成本居高不下，环保压力及成本日益增大。钢铁行业市场形势依然严峻，公司仍将面临较大的市场风险。
对策：主动适应钢铁行业发展新常态，坚持以成本控制、结构调整和产品升级为重点，以深化改革和管理创新为动力，积极发挥外部市场和内部考核的双重导向作用，不断优化资源配置，持续培育竞争新优势。
②政策风险：十八大以来，推进生态文明建设已成为我国发展的主基调，国家将坚定不移的化解产能过剩，强化环保、安全等方面的"硬约束"，钢铁行业的运行环境将更加复杂，公司面临较大的宏观调控政策风险。
对策：一是严格执行国家钢铁行业发展政策和行业发展规划及相关的环保、安全政策；二是积极拓展非钢产业，全面加快企业转型升级，努力化解宏观调控政策带来的各种风险；三是进一步加强环境保护和节能减排，加快各系统除尘升级改造，提高自供电比例，加强煤气综合管理，发展绿色钢铁。
③财务风险：钢铁行业是资金密集型行业，高负债率是行业普遍的现象。近年来，受国家宏观调控政策影响，钢铁企业资金状况普遍紧张，钢铁企业融资难、融资成本高的问题依然存在，仍然面临较大的财务风险。
对策：一是进一步提高生产经营的效率和盈利能力，加快资金周转速度，提高造血能力；二是提升资金使用效率，减少资金占用，降低财务费用；三是进一步加强银企合作力度，拓宽融资渠道，多措施筹措资金；四是通过非公开发行股票募集资金，充实公司的资本实力，改善经营状况。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用□不适用
一、会计政策变更原因、内容及审批
（一）会计政策变更原因
2014年1月26日起，财政部修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》共四项准则，并颁布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》共三项会计准则。上述新发布或修订的企业准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，执行企业会计准则的企业应当在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部发布《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
根据上述新准则，公司需对相关会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
（二）本次会计政策变更的审批流程及主要内容
1、2014年10月16日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体内容如下：
根据财政部新修订的一系列《企业会计准则》相关规定，公司需对以下会计政策进行变更：（1）将不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，由“长期股权投资”调至“可供出售金融资产”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“可供出售金融资
产”3,740万元，调减“长期股权投资”3,740万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“可供出售金融资产”年初数3,775万元，调减“长期股权投资”年初数3,775万元。
（2）将未在当期损益项目确认的各项利得和损失由“资本公积”调至“其他综合收益”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“其他综合收益”1,609万元，调减“资本公积”1,609万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“其他综合收益”年初数475万元，调减“资本公积”年初数475万元。
2、2015年3月6日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体内容如下：
（1）根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》规定，公司将未在下一会计期间发放的辞退福利由“应付职工薪酬”调至“长期应付职工薪酬”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“长期应付职工薪酬”330万元，调减“应付职工薪酬”330万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“长期应付职工薪酬”年初数275万元，调减“应付职工薪酬”年初数275万元。
（2）根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》规定，公司将与资产相关的政府补助由“其他非流动负债”调至“递延收益”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“递延收益”1,588万元，调减“其他非流动负债”1,588万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“递延收益”年初数1,801万元，调减“其他非流动负债”年初数1,801万元。
二、独立董事意见
公司独立董事审查了上述会计政策变更并发表了独立意见，独立董事认为：公司上述会计政策变更是依照财政部的有关规定和要求进行的，决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，本次会计政策变更可以更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司股东利益的情况，同意公司上述会计政策的变更。
三、结论
综上，公司上述会计政策变更符合公司实际情况，会计处理符合新企业会计准则的相关规定，不会对公司财务状况及经营成果产生重大影响。
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
经2015年2月1日召开的第六届董事会第三次会议审议通过，并经2015年3月6日召开的2015年第一次临时股东大会审议批准，公司对《公司章程》中利润分配政策条款修订为：第一百五十四条公司的利润分配政策遵守下列规定：
（一）公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，在兼顾公司合理资金需求的情况下，应结合股本规模、发展前景、投资安排、利润增长状况、现金流量情况等因素制订符合公司可持续发展要求和利益最优化原则的利润分配方案。
（二）公司可以采取现金或股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。在现金流允许的情况下，优先以现金分红方式进行利润分配。
（三）公司的利润分配不得超过公司累计可分配利润的范围。
（四）除特殊情况外，公司在当年盈利的情况下，以现金方式分配的利润不少于当年实现的合并报表可供分配利润的10%。
特殊情况是指以下情形之一：公司当年经营活动产生的现金流量净额为负；公司及控股子公司当年有重大投资或重大现金支出等事项发生。重大投资或重大现金支出是指公司及控股子公司当年累计投资额或现金支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的10%或累计发生绝对金额超过5,000万元人民币。
公司在确定以现金方式分配利润的具体金额时，将充分考虑未来经营活动和投资活动的影响，并充分关注社会资金成本、银行信贷和债权融资环境，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。
（五）公司在经营情况良好的情况下，在综合考虑行业特点和公司的成长性、每股净资产摊薄等因素后，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
（六）若存在股东违规占用公司资金情况的，公司应扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
（七）在充分考虑股东回报、切实保障社会公众股东合法权益的前提下，公司当年实现盈利，由董事会提出科学、合理的现金分红建议和预案，提交股东大会表决。公司应当切实保障社会公众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集股东大会投票权。
（八）公司应当多渠道充分听取独立董事和中小股东的对现金分红预案的意见，做好利润分配事项的信息披露。独立董事应当对公司制定的利润分配方案发表独立意见。
（九）对于当年盈利但未提出利润分配预案，公司董事会应当在年度定期报告中披露原因以及未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。
（十）公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，不得随意调整。如需调整利润分配政策，公司应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，充分听取中小股东的意见和诉求，由董事会制定预案后提交股东大会审议，独立董事对此发表独立意见。
公司独立董事对上述修订利润分配政策发表了独立意见，独立董事认为：公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的相关要求，结合公司实际情况，对《公司章程》中利润分配政策特别是现金分红政策进行了完善和细化，有利于推动公司建立更加科学、稳定、合理的分红回报机制，有利于投资者形成稳定的分红预期。调整后的利润分配政策符合监管机构对上市公司利润分配政策的要求，更有利于维护股东特别是中小股东的权益。因此，一致同意公司对利润分配政策进行调整并修改《公司章程》相关条款。
2013年度利润分配方案的执行情况：
公司2013年度合并报表实现的归属于母公司所有者的净利润为76,404,712.57元。2013年终分配以2013年12月31日总股本80,400.22万股为基数，每10股派发现金股利0.30元（含税），计24,120,066.00元。此方案经2014年5月20日召开的公司2013年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2014年7月4日的《中国证券报》上，股权登记日为7月9日，除息日为7月10日，现金红利发放日为7月10日。
上述利润分配政策的修订及现金分红政策的执行情况符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，程序合法，分红标准和比例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事对公司利润分配政策的调整和现金分红执行情况均发表了独立意见，中小股东的合法权益得到了充分维护。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
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|-|-|
|报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的原因|未分配利润的用途和使用计划|

(三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2014年||0||0|-712,582,690.08|0|
|2013年||0.30||24,120,066.00|76,404,712.57|31.57|
|2012年||0.40||32,160,088.00|43,583,990.10|73.79|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一).社会责任工作情况
公司在追求企业自身持续发展的同时，积极承担社会责任。为适应新常态，公司实施并顺利通过了质量、环境、职业健康安全管理三体系认证；坚持绿色制造、资源节约、环境友好型发展方式，大力推广循环经济和节能减排新技术新工艺，污水实现了零排放；高炉全部实现TRT发电；
转炉、竖炉、轧材系统全部实现余热蒸汽发电；炼钢系统实现了负能炼钢；钢渣实现了零排放。
所有节能减排指标均处于行业领先水平，最大限度地实现了资源的有效利用和环境改善。同时努力加强环境治理和绿化美化，企业成为了花园式工厂。
公司的企业愿景是：品质凌钢、诚信凌钢、绿色凌钢、和谐凌钢。品质凌钢就是企业装备精良、工艺先进、产品优质，品牌好、商誉高，盈利能力强，可持续发展优势明显；职工素质高，实干进取，爱岗敬业。诚信凌钢就是企业以诚信对待职工，职工以诚信对待企业，职工之间以诚相待；企业对客户、对社会诚实守信，恪守商业道德。绿色凌钢就是坚持绿色制造、资源节约型、环境友好型发展方式，"钢铁、人、环境"和谐共生、协调发展。和谐凌钢就是以人为本、依法治企、公平公正、充满活力、安定有序、共创共享，职工与企业共同成长、共同发展。
(二).属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
1、公司严格执行国家及省市地方的环保法律、法规和相关环保要求，严格执行建设项目环境影响评价和"三同时"管理制度，对污染源安装了污染源在线监测设施，按期足额缴纳排污费，各种污染物排放总量均控制在给定总量范围内，报告期不存在环境污染事故、环境纠纷和环境信访案件，未受到任何形式的环境保护行政处罚。
2、公司采用先进技术和有效措施为各生产工序配套建设了相应的除尘设施。高炉、炼钢产生的烟粉尘分别采用了电除尘和布袋除尘技术；废水处理采用各生产分厂配套建设废水处理设施循环使用和余水进入公司综合污水处理系统通过超滤和反渗透处理工艺后全部回收利用，实现了废水零排放。
3、公司配置了专门的环保管理部门和人员，对各种环保设施进行建档管理，将其纳入日常生产设备点检管理体系，环保设施必须与主体设备做到同时运行、同时检修维护，确保环保设施与主体设备同步运行率达到100％。公司还对环保设施推行隐患整改制度及监测诊断制度，从而保证了环保设施在最佳运行状态下运行，污染物全部达标排放。
4、公司建立了完善的环保管理体系，并严格按环境保护管理受控体系开展日常的环境管理工作，对环保工作日常管理、环保设施运行、污染源治理及污染物排放都制定了严格的考核标准。
同时为加强环境安全管理，公司制定了《凌源钢铁股份有限公司突发性环境事件应急救援预案》、《凌源钢铁股份有限公司危险化学品管理办法》、《凌源钢铁股份有限公司危险废物管理制度》和《凌源钢铁股份有限公司职业卫生管理规定》等一系列管理制度和应急预案,形成了比较健全、完备的环境突发事件救援体系，配备了必要的应急监测设备和防护装备，并定期组织相关人员进行演练。
目前，公司主要污染物吨钢排放量指标位于国内同行业先进水平，COD吨钢排放量为零，烟粉尘、二氧化硫吨钢排放量分别为0.76Kg和1.10Kg。
六、其他披露事项
（一）已发行债券兑付兑息是否存在违约以及未来是否存在按期偿付风险的情况说明
公司于2011年8月1日发行的14.8亿元11凌钢债为8年期固定利率债券，附发行人第5年末上调票面利率选择权及投资者回售选择权。债券到期日为2019年８月１日，付息日为本期债券存续期间的每年8月1日，最后一期利息随本金一起支付。
截止本报告期，公司生产经营正常，资信状况良好，债券利息均能够按期兑付，不存在债券兑付兑息违约以及未来不能按期偿付的风险。
（二）债券跟踪评级情况说明
根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》和上海证券交易所《公司债券上市规则》的有关规定，本公司委托中诚信证券评估有限公司对本公司发行的“11凌钢债”进行了跟踪评级。
评级机构中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及行业进行综合分析与评估的基础上，于2014年5月20日出具了《凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2014）》，本次公司主体信用评级结果为AA-，评级展望由负面调整为稳定，凌钢股份2011年公司债券的信用级别为AA。
《凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2014）》及相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
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|事项概述及类型|查询索引|
|2014年8月26日，公司第五届董事会第二十七次会议决议，以资产评估净值4,870.81万元收购了凌钢集团的质量部、计量信息部和保卫部相关资产。|详见2014年8月28日公司在《中国证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露的《凌源钢铁股份有限公司关联交易公告》（临2014-024）。|

五、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
六、重大关联交易
√适用□不适用
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|2014年4月27日，经公司第五届董事会第二十三次会议审议，并经2014年5月20日公司2013年度股东大会批准通过了《关于与凌钢集团公司及其子公司签订2014年度日常关联交易协议的议案》，与凌源钢铁集团有限责任公司签订《2014年度综合服务合同》和《2014 年度铁水委托加工合同》；与凌源钢铁运输有限责任公司签订《运输服务协议》。|详见2014年4月30日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌源钢铁股份有限公司2014年度日常关联交易公告》（临2014-014）及2014年5月21日在《中国 证 券 报 》 和 上 交 所 网 站（http://www.sse.com.cn）披露的《凌源钢铁股份有限公司二○一三年度股东大会决议公告》（临2014-015）。|

2、临时公告未披露的事项
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易方|关联关系|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易价格|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|关联交易结算方式|市场价格|交易价格与市场参考价格差异较大的原因|
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|购买商品|焦炭|市场价|951.83|608,568,797.00|27.09|银行转帐|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|购买商品|电|市场价|0.60|1,078,886,530.80|92.74|银行转帐|||
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|购买商品|矿粉|市场价|732.18|413,260,431.40|11.36|银行转帐|||
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|接受劳务|生铁|协议价|180.00|345,352,993.82|100.00|银行转帐|||
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|购买商品|高炉煤气|协议价|0.09|183,057,123.96|100.00|银行转帐|||
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|购买商品|循环水|协议价|1.20|87,019,150.80|100.00|银行转帐|||
|凌源钢铁集团有限责任公司|控股股东|销售商品|高炉煤气|协议价|0.07|373,418,762.92|100.00|银行转帐|||
|合计||||/|/|3,089,563,790.70||/|/|/|
|大额销货退回的详细情况|||||||||||
|关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因|||||本公司是1993年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成立之日起，就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。其后，公司虽然通过多次收购凌钢集团公司资产及改变关联交易方式，但焦炭等原料和部分辅助生产系统仍集中在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。||||||
|关联交易对上市公司独立性的影响|||||上述关联交易不影响公司独立性。||||||
|关联交易的说明|||||本公司独立拥有"菱圆"、“凌钢”和"华凌"牌商标，拥有独立的产供销系统，人员、财务独立。为进一步减少关联交易事项，报告期，公司自筹资金收购了凌钢集团的质量部、计量信息部和保卫部相关资产，但因生产工艺的连续性，焦炭及部分生产辅助系统仍在凌钢集团公司，公司生产所必须的焦炭及风水电汽等必需由凌钢集团公司提供。对此，公司与凌钢集团公司签署有长期的《综合服务协议》等以保证上述原辅材料正常供给。||||||

(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|2014年8月26日，公司第五届董事会第二十七次会议决议，以资产评估净值4,870.81万元收购了凌钢集团的质量部、计量信息部和保卫部相关资产。|详见2014年8月28日公司在《中国证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露的《凌源钢铁股份有限公司关联交易公告》（临2014-024）。|

七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用□不适用
(1)托管情况
本年度公司无托管事项。
(2)承包情况
本年度公司无承包事项。
(3)租赁情况
单位:万元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁方名称|租赁资产情况|租赁资产涉及金额|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益|租赁收益确定依据|租赁收益对公司影响|是否关联交易|关联关系|
|凌源钢铁集团有限责任公司|凌源钢铁股份有限公司|炼钢资产|6,300|2013年1月1日|2014年12月31日||||是|控股股东|

租赁情况说明
2013年4月12日，经公司第五届董事会第十三次会议审议,并经2013年5月13日公司2012年度股东大会批准通过了《关于与凌钢集团公司及其子公司签订2013年度日常关联交易协议的议案》,公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订了《资产租赁合同》，合同的有效期自2013年1月1日起至2014年12月31日止，租金为6300万元。详见2013年4月16日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《凌源钢铁股份有限公司2013年度日常关联交易公告》（临2013-011）及2013年5月14日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《凌源钢铁股份有限公司二○一二年度股东大会决议公告》（临2013-014）。
2 担保情况
□适用√不适用
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
□适用√不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否||
||原聘任|现聘任|
|境内会计师事务所名称||华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬||120|
|境内会计师事务所审计年限||18|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）|50|

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司于2014年11月7日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，决定续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2014年度财务审计机构。详见2014年11月8日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌源钢铁股份有限公司2014年第二次临时股东大会决议公告》（临2014-029）。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
根据财政部修订的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》、《企业会计准则—基本准则》和新发布的《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》相关规定，公司对以下会计政策进行了变更：
1、将不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，由“长期股权投资”调至“可供出售金融资产”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“可供出售金融资产”3,740万元，调减“长期股权投资”3,740万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“可供出售金融资产”年初数3,775万元，调减“长期股权投资”年初数3,775万元。
2、将未在当期损益项目确认的各项利得和损失由“资本公积”调至“其他综合收益”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“其他综合收益”1,609万元，调减“资本公积”1,609万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“其他综合收益”年初数475万元，调减“资本公积”年初数475万元。
3、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》规定，公司将未在下一会计期间发放的辞退福利由“应付职工薪酬”调至“长期应付职工薪酬”列报，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“长期应付职工薪酬”330万元，调减“应付职工薪酬”330万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“长期应付职工薪酬”年初数275万元，调减“应付职工薪酬”年初数275万元。
4、根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》规定，公司将与资产相关的政府补助由“其他非流动负债”调至“递延收益”列报，此项会计政策变更采用追溯调整法。
该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“递延收益”1,588万元，调减“其他非流动负债”1,588万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“递延收益”年初数1,801万元，调减“其他非流动负债”年初数1,801万元。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||长期股权投资（+/-）|可供出售金融资产（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|紫光创新投资有限公司||0|-9,752,300.00|9,752,300.00|0|
|朝阳龙星房地产开发有限公司||0|-28,000,000.00|28,000,000.00|0|
|合计|/|0|-37,752,300.00|37,752,300.00|0|

 2 职工薪酬准则变动的影响
职工薪酬准则变动影响的说明
根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》规定，公司将未在下一会计期间
发放的辞退福利由“应付职工薪酬”调至“长期应付职工薪酬”列报，此项会计政策变更采用追
溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“长期应付职工薪
酬”330万元，调减“应付职工薪酬”330万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“长期应付职工薪酬”年初数275万元，调减“应付职工薪酬”年初数275万元。
3 准则其他变动的影响
（1）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||资本公积（+/-）|其他综合收益（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|中国光大银行股份有限公司||0|-4,750,680.00|4,750,680.00|0|
|合计||0|-4,750,680.00|4,750,680.00|0|

（2）根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》规定，公司将与资产相关的政府补助由“其他非流动负债”调至“递延收益”列报，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增2014年12月31日“递延收益”1,588万元，调减“其他非流动负债”1,588万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“递延收益”年初数1,801万元，调减“其他非流动负债”年初数1,801万元。
十三、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、报告期，公司注册成立了全资子公司"凌源钢铁国际贸易有限公司"，详见2014年3月20日、4月16日和8月23日分别在《中国证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司对外投资公告》和《凌源钢铁股份有限公司关于完成子公司工商注册的公告》。
2、2015年2月1日，公司召开第六届董事会第三次会议审议通过了非公开发行股票相关事项，并于2015年2月3日进行了披露；2015年3月6日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过非公开发行股票相关事项，目前该项工作正在按计划推进。详见公司在《中国证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn披露的相关公告。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近3年历次证券发行情况
单位：股币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股票及其衍生证券的种类|发行日期|发行价格（或利率）|发行数量|上市日期|获准上市交易数量|交易终止日期|
|可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类|||||||
|公司债券|2011年8月1日|6.58|14,800,000|2011年8月15日|14,800,000|2019年7月25日|

截至报告期末近3年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：2011年7月6日，公司发行公司债券的申请通过证监会发审会审核；7月21日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准凌源钢铁股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2011]1132号）。2011年8月15日，凌钢股份公司债券正式上市。共计募集资金14.8亿元。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内,公司不存在因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司的股份总数及股东结构的变动和公司资产、负债结构的变动。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|46,850|
|年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户)|43,988|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|凌源钢铁集团有限责任公司|0|431,473,247|53.67|0|无||国家|
|厦门国际信托有限公司－鑫龘一号证券投资集合资金信托|7,009,191|7,009,191|0.87|0|无||其他|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新时代信托股份有限公司－龙腾一号证券投资集合资金信托计划|5,933,016|5,933,016|0.74|0|无||其他|
|四川信托有限公司-宏赢五十四号证券投资集合资金信托计划|4,301,252|4,301,252|0.53|0|无||其他|
|五矿国际信托有限公司－五矿信托－新时代恒禧证券投资集合资金信托计划|3,646,250|3,646,250|0.45|0|无||其他|
|信泰人寿保险股份有限公司－万能保险产品|0|3,600,000|0.45|0|无||其他|
|中融国际信托有限公司－中融创富1号结构化证券投资集合资金信托计划|3,513,527|3,513,527|0.44|0|无||其他|
|凌钢物资综合开发公司|0|3,411,161|0.42|0|无||其他|
|四川信托有限公司－宏赢二十号证券投资集合资金信托计划|3,179,300|3,179,300|0.40|0|无||其他|
|冯雪莉|2,481,960|2,481,960|0.31|0|无||境内自然人|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量|||
||||||种类|数量||
|凌源钢铁集团有限责任公司||431,473,247|||人民币普通股|431,473,247||
|厦门国际信托有限公司－鑫龘一号证券投资集合资金信托||7,009,191|||人民币普通股|7,009,191||
|新时代信托股份有限公司－龙腾一号证券投资集合资金信托计划||5,933,016|||人民币普通股|5,933,016||
|四川信托有限公司-宏赢五十四号证券投资集合资金信托计划||4,301,252|||人民币普通股|4,301,252||
|五矿国际信托有限公司－五矿信托－新时代恒禧证券投资集合资金信托计划||3,646,250|||人民币普通股|3,646,250||
|信泰人寿保险股份有限公司－万能保险产品||3,600,000|||人民币普通股|3,600,000||
|中融国际信托有限公司－中融创富1号结构化证券投资集合资金信托计划||3,513,527|||人民币普通股|3,513,527||
|凌钢物资综合开发公司||3,411,161|||人民币普通股|3,411,161||
|四川信托有限公司－宏赢二十号证券投资集合资金信托计划||3,179,300|||人民币普通股|3,179,300||
|冯雪莉||2,481,960|||人民币普通股|2,481,960||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||持有公司5%以上的股东为凌源钢铁集团有限责任公司,与第八名股东凌钢物资综合开发公司之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系。||||||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明||||||||

四、控股股东及实际控制人变更情况
(一)控股股东情况
1 法人
单位：亿元币种：人民币
|||
|-|-|
|名称|凌源钢铁集团有限责任公司|
|单位负责人或法定代表人|张振勇|
|成立日期|1998-07-14|
|组织机构代码|70175593-2|
|注册资本|16|
|主要经营业务|黑色金属及副产品冶炼、采选、加工、销售；机械加工；冶金项目的科研、设计、建筑安装、建筑工程管理；发电；煤焦油、粗苯、煤气、氧（压缩的、液化的）、氮（压缩的、|

|||
|-|-|
||液化的）、氩（压缩的、液化的）、氢气制造；冶金副产品、化工产品（不含监控、易制毒、危险化学品）销售；自产生铁、钢坯、钢材、焦化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、零配件进口；授权范围内的国有资产经营；第三产业项目开发；建材检测。|
|未来发展战略|发挥区域资源优势，做强做精钢铁，加快转型升级，多元化经营。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况|无|
|其他情况说明|2014年度凌钢集团实现营业收入138.81亿元；净利润-7.19亿元。截至2014 年12 月31 日，凌钢集团资产总额 241.34亿元，净资产67.26亿元。（合并财务报表未经审计数据）|

(二)实际控制人情况
1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
公司实际控制人为朝阳市国资委。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|法人股东名称|单位负责人或法定代表人|成立日期|组织机构代码|注册资本|主要经营业务或管理活动等情况|
|情况说明|截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。|||||

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期在其股东单位领薪情况|
|张振勇|董事长|男|54|2014-11-07|2017-11-06|393,026|393,026|||15.73|67.42|
|郝志强|副董事长|男|56|2014-11-07|2017-11-06|216,136|216,136|||8.45|67.6|
|沈洵|董事、总经理|男|53|2014-11-07|2017-11-06|7,700|7,700|||59.71|0|
|卢亚东|董事、副总经理|男|54|2014-11-07|2017-11-06|1,000|1,000|||8.98|51.36|
|张玺才|董事|男|60|2011-10-18|2014-10-18|37,410|37,410|||5.32|54.64|
|苏辉|董事、副总经理|男|49|2014-11-07|2017-11-06|0|0|||8.84|51.16|
|何志国|董事、总会计师、董事会秘书|男|39|2014-11-07|2017-11-06|851|851|||53.59|0|
|汪琦|独立董事|男|54|2011-10-18|2014-10-18|0|0|||13.68|0|
|张先治|独立董事|男|57|2011-10-18|2014-10-18|0|0|||13.68|0|
|戚向东|独立董事|男|69|2014-11-07|2017-11-06|0|0|||13.68|0|
|刘继伟|独立董事|男|53|2014-11-07|2017-11-06|0|0|||0|0|
|韩凌|独立董事|男|43|2014-11-07|2017-11-06|0|0|||0|0|
|王彦廷|监事会主席|男|60|2011-10-18|2014-10-18|3,406|3,406|||5.32|55.35|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|文广|监事会主席|男|41|2014-11-07|2017-11-06|0|0||7.7|49.55|
|侯柏英|监事|男|52|2014-11-07|2017-11-06|5,160|5,160||13.1|24.67|
|王忠良|监事|男|56|2014-11-07|2017-11-06|0|0||27.4|0|
|杨宗成|副总经理|男|49|2014-11-07|2017-11-06|0|0||67.63|0|
|毛凤海|副总经理|男|54|2011-10-18|2014-07-21|0|0||13.37|41.71|
|闫清军|副总经理|男|51|2014-11-07|2017-11-06|0|0||17.72|48.14|
|王运琪|副总经理、总工程师|男|51|2014-11-07|2017-11-06|0|0||56.78|0|
|马育民|副总经理|男|50|2014-11-07|2017-11-06|0|0||47.46|0|
|合计|/|/|/|/|/|664,689|664,689|/|458.14|511.6|

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|-|-|
|姓名|最近5年的主要工作经历|
|张振勇|2007 年 8 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事长、总经理，本公司董事长；2009 年 7 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司党委副书记；2009年10月至2013 年10月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事长；2013年10月至2014年10月，任北票永山矿业有限公司董事长；2014年10月至今，任北票永山矿业有限公司董事；2010年5月至2014年11月，任赤峰虞山矿业有限公司董事长；2014年11月至今，任赤峰虞山矿业有限公司董事；2010 年 8 月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司董事长；2010 年 12 月至 2014 年 10 月，任凌源红山矿业有限公司董事长；2014年10月至今，任凌源红山矿业有限公司董事；2010年12月至2014年6月，任朝阳龙山资产管理有限公司董事长；2014年6月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2011年4月至2014年11月，任宁城怡山矿业有限公司董事长；2014年11月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011年7月至2013年6月，任建平县荣田矿业有限公司董事长；2013年6月至今，任建平磷铁矿业有限公司董事长；2013年11月至今，任朝阳天翼国基新材料有限公司董事长；2014年3月至今，任凌源钢铁国际贸易有限公司董事长。|
|郝志强|1999年5月至今，任本公司董事；2008年5月至今，任本公司副董事长； 2009年2月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2009年5月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司党委书记；2009年7月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2010年8月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司董事；2010年12月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2014年6月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事长；2011年4月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011年7月至2013年6月，任建平县荣田矿业有限公司董事；2013年6月至今，任建平磷铁矿业有限公司董事。|
|沈洵|2009年2月至2013年5月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2010年8月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司董事；2011年4月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011年7月至2013年6月，任建平县荣田矿业有限公司董事；2013年6月至今，任建平磷铁矿业有限公司董事；2013年5月至今，任本公司总经理；2013年6月至今，任凌钢股份北票钢管有限公司董事长；2013年6月至今，任本公司董事；2013年6月至今，任沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公|

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|-|-|
||司董事长；2013年8月至今，任朝阳天翼新城镇建设发展有限公司董事长；2014年3月至今，任凌源钢铁国际贸易有限公司董事、总经理；2014年6月至今，任本公司党委书记；2014年7月至今，任凌钢国贸（香港）有限公司执行董事。|
|卢亚东|2006 年2月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2006 年2月至2014年6月， 任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理 ；2006年10月至今， 任凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司董事长；2007年9月至今，任凌源钢铁集团设计研究有限公司董事长；2008年1月至今，任本公司董事；2010年8月至今，任凌源傲翼新能源有限公司董事；2010年12月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2013年9月至今，任凌源钢铁热电有限责任公司董事长；2014年6月至今，任凌源钢铁股份有限公司副总经理、党委副书记。|
|张玺才|2006年2月至2014年12月，任凌源钢铁集团有限责任公司董事、总会计师；2006年4月至2014年10月，任本公司董事；2007年9月至2014年12月,任凌钢集团朝阳焦化有限责任公司董事长；2010年8月至2014年12月， 任凌源傲翼新能源有限公司董事；2010年12月至2014年12月，任朝阳龙山资产管理有限公司监事；2011年4月至2014年12月，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011年7月至2013年6月，任建平县荣田矿业有限公司监事；2013年6月至2014年12月，任建平磷铁矿业有限公司监事；2011年9月至2014年12月，任凌钢股份凌源再生资源开发有限公司董事长；2013年3月至2014年12月，任朝阳银行股份有限公司董事。|
|苏辉|2009 年2月至2013年5月，任本公司总经理；2008年6月至2013年6月，任沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公司董事长；2009年4月至2013年6月，任本公司董事；2009年8月至2013年6月，任凌钢股份北票钢管有限公司董事长；2013年5月至2014年6月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2014年6月至今，任本公司副总经理、工会主席；2014年11月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事。|
|何志国|2008年6月至今，任沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公司董事；2008年7月至今，任本司总会计师；2008年11月至今，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司董事；2009年10月至2013年10月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事；2013年10月至2014年2月，任北票永山矿业有限公司董事；2010年5月至2014年2月，任赤峰虞山矿业有限公司董事；2010年12月至2014年2月，任凌源红山矿业有限公司董事； 2011年9月至今，任凌钢股份凌源再生资源开发有限公司监事；2013年8月至今，任朝阳天翼新城镇建设发展有限公司董事；2013年10月至今，任凌钢股份北票钢管有限公司监事；2013年11月至今，任朝阳天翼国基新材料有限公司董事；2014年2月至今，任本公司董事会秘书；2014年3月至今，任凌源钢铁国际贸易有限公司董事；2014年4月至今，任本公司董事；2014年7月至今，任本公司董事会秘书办公室主任。|
|汪琦|1985年3月至今，任辽宁科技大学教授、博士生导师；2008年11月至2014年10月，任本公司独立董事。|
|张先治|1995年5月至今，任东北财经大学会计学院教授；1999年12月至今，任东北财经大学会计学院博导；2002年10月至今，任东北财经大学会计学院副院长；2005年11月至2011年6月，任大连港股份有限公司独立监事；2008年11月至2014年10月，任本公司独立董事；2013年5至今，任中国大连国际合作（集团）股份有限公司独立董事。|
|戚向东|2006年至2014年，任冶金价格协会会长；2006年6月至2011年4月，任甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司独立董事；2009年3月至2012年4月，任济南钢铁股份有限公司独立董事。2011年10月至今，任本公司独立董事。|
|刘继伟|2006年4月至2012年11月，任沈阳惠天热电股份有限公司独立董事；2008年12月至2011年10月，任东北财经大学财务处处长；2011年10月至今，任东北财经大学总会计师兼财务处处长；2011年4月至今，任广发证券股份有限公司独立董事；2012年5月至今，任大连银行股份有限公司独立董事；2012年10月至今，任辽宁华孚环境工程股份有限公司独立董事；2014年11月至今，任本公司独立董事。|

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|韩凌|2006年1月-2013年5月，任Experian公司 亚太区企业投资部总监、中国区业务拓展部总监、中国区代理董事总经理；2013年7月至今，任北京艾信技术有限公司执行总裁；2014年11月至今，任本公司独立董事。|
|王彦廷|2005年4月至2010年8月，任本公司董事；2006年2月至2015年2月，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2009年7月至2015年2月，任凌源钢铁集团有限责任公司纪委书记；2010 年 8 月至 2015 年 2 月， 任凌源傲翼新能源有限公司监事会主席；2010 年 9 月至 2014 年 10月，任本公司监事会主席；2010 年 12 月至 2015 年 2 月，任凌源钢铁集团有限责任公司党委副书记、工会主席；2010 年 12 月至 2015 年 2月，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2011年4月至2015年2月，任宁城怡山矿业有限公司监事会主席。|
|文广|2009年3月至2014年2月，任本公司董事会秘书；2010年8月至2014年2月，任本公司董事；2013年5月至2014年2月，任本公司副总经理 ；2013年11月至今，任朝阳天翼国基新材料有限公司董事、总经理；2014年2月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2014年11月至今，任本公司监事会主席。|
|侯柏英|2006 年 10 月至今，任凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司监事、凌源钢铁集团设计研究有限公司监事、凌钢集团朝阳焦化有限责任公司监事；2008年10月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司办公室主任、组织部长；2008年11月至今，任本公司监事。|
|王忠良|2004年1月至2011年6月，凌源钢铁集团有限责任公司保卫部部长； 2011年6月至今，凌源钢铁股份有限公司审计监察部经理。2011年10 月至今，任本公司监事；2012 年 3 月至今，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司、凌源傲翼新能源有限公司、凌源红山矿业有限公司、宁城怡山矿业有限公司、赤峰虞山矿业有限公司、凌钢集团朝阳焦化有限责任公司监事；2012年3月至2013年8月，凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司、凌源钢铁集团设计研究有限公司监事；2013年8月至今，任朝阳天翼新城镇建设发展有限公司监事。|
|杨宗成|2009年3月至2013年5月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2009年11月至2013年8月，凌钢集团建筑材料检测有限公司董事长；2011 年 9 月至 2013 年 10 月，任凌钢股份凌源再生资源开发有限公司董事；2013 年 5 月至今，任本公司副总经理兼凌钢股份北票保国铁矿有限公司经理；2013年6月至今，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司董事长；2013年6月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2014年11月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事长；2013 年 6 月至今，赤峰虞山矿业有限公司董事； 2014 年 11 月至今，任赤峰虞山矿业有限公司董事长；2013年6月至今，凌源红山矿业有限公司董事；2014年10月至今，任凌源红山矿业有限公司董事长；2013年6月至2013年10月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事；2013年10月至今，任北票永山矿业有限公司董事； 2014年10月至今，任北票永山矿业有限公司董事长；2014年3月至今，任凌源钢铁国际贸易有限公司监事。|
|毛凤海|2008年11月至2013年5月 ，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司总经理；2008年11月至2013年10月 ，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司董事；2009年9月至2013年6月，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司董事长；2009年2月至2014年7月，任本公司副总经理；2009年10月至2013年8月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事；2010年5月至2013年8月，任赤峰虞山矿业有限公司董事；2010年12月至2013年8月，任凌源红山矿业有限公司董事；2010年12月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2011年4月至2013年8月，任宁城怡山矿业有限公司董事。2011年7月至2013年6月，任建平县荣田矿业有限公司董事；2013年6月至今，任建平磷铁矿业有限公司董事。|
|闫清军|2001年12月至2013年5月，任本公司转炉炼钢厂厂长；2006年3月至2013年5月，任本公司副总经理、总工程师；2013年5月至2014年 6 月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2013 年 8 月至今，任凌钢集团建筑材料检测有限公司董事长；2013 年 9 月至今，任凌源钢铁运输有限责任公司董事长；2014年6月至今，任凌源钢铁股份有限公司副总经理、纪委书记。|
|王运琪|2004年1月-2011年9月，任本公司型材厂厂长、党总支书记；2011年9月至2014年7月，任本公司第一轧钢厂厂长、党总支书记；2013|

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||年5月至今，任本公司副总经理、总工程师；2014年7月至今，任本公司优特钢事业部经理。|
|马育民|2005年2月至2014年7月，任本公司生产技术部经理；2005年1月至今,任凌钢集团朝阳焦化有限责任公司董事；2011年9月至今，任凌钢股份凌源再生资源开发有限公司董事；2013年5月至今，任本公司副总经理；2013年9月至今，任凌源钢铁运输有限责任公司董事；2014年7月至今，任本公司生产安全部经理。|

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|张振勇|凌源钢铁集团有限责任公司|总经理|2006年2月1日||
|张振勇|凌源钢铁集团有限责任公司|董事长|2007年9月1日||
|张振勇|凌源钢铁集团有限责任公司|党委副书记|2009年7月27日||
|张振勇|北票永山矿业有限公司|董事长|2013年10月23日|2014年10月15日|
|张振勇|北票永山矿业有限公司|董事|2014年10月15日||
|张振勇|赤峰虞山矿业有限公司|董事长|2010年5月4日|2014年11月19日|
|张振勇|赤峰虞山矿业有限公司|董事|2014年11月19日||
|张振勇|凌源傲翼新能源有限公司|董事长|2010年8月25日||
|张振勇|凌源红山矿业有限公司|董事长|2010年12月28日|2014年10月28日|
|张振勇|凌源红山矿业有限公司|董事|2014年10月28日||
|张振勇|朝阳龙山资产管理有限公司|董事长|2010年12月28日|2014年6月25日|
|张振勇|朝阳龙山资产管理有限公司|董事|2014年6月25日||
|张振勇|宁城怡山矿业有限公司|董事长|2011年4月15日|2014年11月20日|
|张振勇|宁城怡山矿业有限公司|董事|2014年11月20日||
|张振勇|建平磷铁矿业有限公司|董事长|2013年6月7日||
|张振勇|朝阳天翼国基新材料有限公司|董事长|2013年11月22日||
|张振勇|凌源钢铁国际贸易有限公司|董事长|2014年3月19日||

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|-|-|-|-|-|
|郝志强|凌源钢铁集团有限责任公司|董事|2009年2月26日||
|郝志强|凌源钢铁集团有限责任公司|党委书记|2009年5月27日||
|郝志强|凌源钢铁集团有限责任公司|副总经理|2009年7月27日||
|郝志强|凌源傲翼新能源有限公司|董事|2010年8月25日||
|郝志强|朝阳龙山资产管理有限公司|董事|2010年12月28日||
|郝志强|朝阳龙山资产管理有限公司|董事长|2014年6月25日||
|郝志强|宁城怡山矿业有限公司|董事|2011年4月15日||
|郝志强|建平磷铁矿业有限公司|董事|2013年6月7日||
|卢亚东|凌源钢铁集团有限责任公司|董事|2006年2月16日||
|卢亚东|凌源钢铁集团有限责任公司|副总经理|2006年2月16日|2014年6月11日|
|卢亚东|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|董事长|2006年10月18日||
|卢亚东|凌源钢铁集团设计研究有限公司|董事长|2007年9月17日||
|卢亚东|凌源傲翼新能源有限公司|董事|2010年8月25日||
|卢亚东|朝阳龙山资产管理有限公司|董事|2010年12月28日||
|卢亚东|凌源钢铁热电有限责任公司|董事长|2013年9月30日||
|张玺才|凌源钢铁集团有限责任公司|董事、总会计师|2006年2月16日|2014年12月8日|
|张玺才|凌钢集团朝阳焦化有限责任公司|董事长|2007年9月17日|2014年12月8日|
|张玺才|凌源傲翼新能源有限公司|董事|2010年8月25日|2014年12月8日|
|张玺才|朝阳龙山资产管理有限公司|监事|2010年12月28日|2014年12月8日|
|张玺才|宁城怡山矿业有限公司|董事|2011年4月15日|2014年12月8日|
|张玺才|建平磷铁矿业有限公司|监事|2013年6月7日|2014年12月8日|
|张玺才|朝阳银行股份有限公司|董事|2013年3月1日|2014年12月8日|
|苏辉|凌源钢铁集团有限责任公司|副总经理|2013年5月22日|2014年6月11日|
|何志国|北票永山矿业有限公司|董事|2013年10月23日|2014年2月8日|
|何志国|赤峰虞山矿业有限公司|董事|2010年5月4日|2014年2月8日|
|何志国|凌源红山矿业有限公司|董事|2010年12月28日|2014年2月8日|
|何志国|朝阳天翼国基新材料有限公司|董事|2013年11月22日||
|王彦廷|凌源钢铁集团有限责任公司|董事|2001年5月1日|2015年2月|
|王彦廷|凌源钢铁集团有限责任公司|纪委书记|2009年7月27日|2015年2月|

||||||
|-|-|-|-|-|
|王彦廷|凌源钢铁集团有限责任公司|党委副书记、工会主席|2010年12月8日|2015年2月|
|王彦廷|凌源傲翼新能源有限公司|监事会主席|2010年8月25日|2015年2月|
|王彦廷|朝阳龙山资产管理有限公司|董事|2010年12月28日|2015年2月|
|王彦廷|宁城怡山矿业有限公司|监事会主席|2011年4月15日|2015年2月|
|文广|凌源钢铁集团有限责任公司|副总经理|2014年2月1日||
|文广|朝阳天翼国基新材料有限公司|董事、总经理|2013年11月22日||
|侯柏英|凌源钢铁集团有限责任公司|组织部长、办公室主任|2008年10月13日||
|侯柏英|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|监事|2006年10月20日||
|侯柏英|凌源钢铁集团设计研究有限公司|监事|2006年10月20日||
|侯柏英|凌钢集团朝阳焦化有限责任公司|监事|2006年10月20日||
|王忠良|凌源傲翼新能源有限公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|赤峰虞山矿业有限公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|凌源红山矿业有限公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|宁城怡山矿业有限公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|凌钢集团朝阳焦化有限责任公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|凌源钢铁集团设计研究有限公司|监事|2012年3月29日||
|王忠良|朝阳天翼新城镇建设发展有限公司|监事|2013年8月20日||
|杨宗成|宁城怡山矿业有限公司|董事|2013年6月25日||
|杨宗成|宁城怡山矿业有限公司|董事长|2014年11月20日||
|杨宗成|赤峰虞山矿业有限公司|董事|2013年6月25日||
|杨宗成|赤峰虞山矿业有限公司|董事长|2014年11月19日||
|杨宗成|凌源红山矿业有限公司|董事|2013年6月25日||
|杨宗成|凌源红山矿业有限公司|董事长|2014年10月28日||
|杨宗成|北票永山矿业有限公司|董事|2013年6月25日||
|杨宗成|北票永山矿业有限公司|董事长|2014年10月15日||
|闫清军|凌源钢铁集团有限责任公司|副总经理|2013年5月22日|2014年6月11日|
|闫清军|凌钢集团建筑材料检测有限公司|董事长|2013年8月6日||

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|-|-|-|-|
|闫清军|凌源钢铁运输有限责任公司|董事长|2013年9月30日|
|毛凤海|朝阳龙山资产管理有限公司|董事|2010年12月28日|
|毛凤海|建平磷铁矿业有限公司|董事|2013年6月7日|
|马育民|凌钢集团朝阳焦化有限责任公司|董事|2005年1月1日|
|马育民|凌源钢铁运输有限责任公司|董事|2013年9月30日|
|在股东单位任职情况的说明||||

(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
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|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|汪琦|辽宁科技大学|教授、博士生导师|1985年3月1日||
|张先治|东北财经大学会计学院|副院长|2002年10月1日||
|刘继伟|东北财经大学|总会计师兼财务处处长|2011年10月1日||
|韩凌|北京艾信技术有限公司|执行总裁|2013年7月1日||
|在其他单位任职情况的说明|||||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
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|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|报酬制度由董事会薪酬委员会提议、董事会审议后，经股东大会批准；年度报酬基础薪金由公司按制度发放，年度奖励经薪酬委员会考评，董事会确认。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|根据公司董事、监事和高管人员薪酬制度，本年度对公司董事、监事发放上年度职务津贴,高级管理人员发放基础薪金、上年度奖金和职务津贴。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|无董事、监事、高级管理人员应付报酬。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|报告期内董事、监事、高级管理人员报酬总计458.14万元。|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|文广|董事、董事会秘书、副总经理|离任|工作变动|
|何志国|董事会秘书|聘任|工作变动|
|何志国|董事|选举|工作变动|
|卢亚东|副总经理|聘任|工作变动|
|苏辉|副总经理|聘任|工作变动|
|闫清军|副总经理|聘任|工作变动|
|毛凤海|副总经理|解聘|工作变动|
|张玺才|董事|离任|换届|
|苏辉|董事|选举|换届|
|刘继伟|独立董事|选举|换届|
|韩凌|独立董事|选举|换届|
|汪琦|独立董事|离任|换届|
|张先治|独立董事|离任|换届|
|王彦廷|监事|离任|换届|
|文广|监事会主席|选举|换届|

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队、关键技术人员保持稳定，未对公司经营及核心竞争力产生重大影响。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
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|-|-|
|母公司在职员工的数量|6,376|
|主要子公司在职员工的数量|1,565|
|在职员工的数量合计|7,941|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|2,359|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|6,889|
|销售人员|87|
|技术人员|844|
|财务人员|79|
|行政人员|42|
|合计|7,941|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|本科及以上学历|746|
|大专|1,578|
|中专|203|
|高中及以下学历|5,414|
|合计|7,941|

(二)薪酬政策
公司建立了以岗位工资为主的薪酬制度，企业工资水平根据经济效益状况能增能减，职工收入根据岗位责任和贡献大小能增能减的分配激励机制。职工工资由基础工资、责任工资、效益工资、效益年功工资、津贴和补贴构成。实行费用和工资承包的单位，按承包合同支付工资。
(三)培训计划
公司在每年年初制定全年的职工培训计划，培训方式采用内部培训和外部培训相结合的方式。培训形式一般可分为新职工入厂培训、职业道德教育培训、全员安全教育培训、特殊岗位培训、专业技能培训等。2015年，公司计划举办各类培训班 203场，培训17182人次，授课 387933学时。
(四)专业构成统计图
(五)教育程度统计图
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期，公司与控股股东凌钢集团签订了《2014年度综合服务合同》、《2014年度铁水委托加工合同》，与凌源钢铁运输有限责任公司签订了《运输服务协议》，进一步规范了关联交易行为。
公司股东大会、董事会、监事会均能按规定的程序和内容召开，行使章程规定的决策、监督职能；董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定，信息披露做到了真实、准确、完整、及时；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责开展工作，独立董事在公司发展战略制定、高管人员的选聘、激励与约束及财务审计、内部控制等方面发挥了重要作用。
公司第四届董事会第十五次会议于2010年5月20日审议通过了《内幕信息知情人登记备案管理制度》，根据相关规定，公司第五届董事会第七次会议于2012年7月11日对《内幕信息知情人登记备案管理制度》进行了修订，公司据此对内幕信息知情人进行登记备案。
二、股东大会情况简介
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|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013 年度股东大会|2014年5月20日|一、2013 年度董事会工作报告；二、2013 年度监事会工作报告；三、2013年度财务决算；四、2013年度利润分配预案及公积金转增股本预案；五、关于与凌钢集团公司及其子公司签订2014年度日常关联交易协议的议案；六、关于向银行等金融机构申请综合授信额度及其他融资事项的议案。|全部通过|http://www.sse.com.cn|2014年5月21日|
|2014 年第一次临时股东大会|2014年4月4日|一、关于变更董事的议案；二、关于成立凌源钢铁国际贸易有限公司的议案。|全部通过|http://www.sse.com.cn|2014年4月8日|
|2014 年第二次临时股东大会|2014年11月7日|一、关于董事会换届选举的议案（累积投票）；二、关于监事会换届选举的议案（累积投票）三、关于续聘会计师事务所的议案。|全部通过|http://www.sse.com.cn|2014年11月8日|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|张振勇|否|9|9|1|0|0|否|3|
|郝志强|否|9|9|1|0|0|否|3|
|沈洵|否|9|9|1|0|0|否|3|
|卢亚东|否|9|9|1|0|0|否|3|
|苏辉|否|1|1|0|0|0|否|1|
|张玺才|否|8|8|1|0|0|否|2|
|文广|否|0|0|0|0|0|否|0|
|何志国|否|7|7|1|0|0|否|3|
|汪琦|是|8|8|1|0|0|否|2|
|张先治|是|8|8|1|0|0|否|2|
|戚向东|是|9|9|1|0|0|否|3|

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|刘继伟|是|1|1|0|0|0|否|1|
|韩凌|是|1|1|0|0|0|否|1|

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|年内召开董事会会议次数|9|
|其中：现场会议次数|8|
|通讯方式召开会议次数|1|
|现场结合通讯方式召开会议次数|0|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会审计委员会履职情况汇总报告
一、基本情况
公司第六届董事会审计委员会由三名董事组成,其中独立董事两名,主任委员由具有会计专业资格的独立董事刘继伟先生担任。
二、会议召开情况
1、2014年2月18日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议听取了公司管理层和财务负责人的工作汇报，审阅了公司编制的2013年度财务会计报表，并就公司2013年度财务报告审计工作安排与华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行了协商。
2、2014年4月27日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议听取了华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）和财务负责人年报工作情况汇报，再次审阅了公司2013年度会计报表、审议了公司2014年第一季度财务报表等事项。
3、2014年7月27日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议审议了公司2014年半年度财务报告。
4、2014年10月16日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议审议了公司2014年第三季度财务报表、提出了续聘会计师事务所的意见。
三、履职情况
1、与会计师事务所协商审计工作的安排情况
根据《公司章程》和公司《董事会审计委员会工作细则》规定，审计委员会于2014年2月18日在公司会议中心就公司2013年度财务报告审计工作安排与华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行了协商，确定了2013年度审计报告的预审时间、初稿完成时间和正式报告的出具时间。
2、审阅公司会计报表情况
（1）2014年2月18日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议审阅了公司编制的2013年12月31日的资产负债表，2013年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表，并向公司管理层、财务负责人等进行了询问，初步形成如下意见：
公司编制的2013年12月31日的资产负债表，2013年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表符合《企业会计准则》和国家有关法律法规的规定；各项减值计提、财务处理、合并报表的编制及合并范围的确定符合《企业会计准则》和公司有关会计政策的要求，会计报表在所有重大方面能够公允反映公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
基于上述情况，我们同意将公司及合并后的2013年12月31日的资产负债表，2013年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表提交会计师事务所审计。
（2）2014年4月27日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，
会议再一次审阅了公司2013年度会计报表。在向华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）和财务
负责人了解情况后，形成如下意见：
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2013年度财务报告出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。审计委员会认为公司在审计前编制的2013年度财务报表与审计后的财务报表没有重大差异；经审计的公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定；会计政策和会计估计符合法律法规和公司的实际情况；经审计的公司财务报告能够如实地反映企业的经营成果和财务状况。
后续将关注华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2013年度带强调事项段无保留审计意见所涉事项的进展情况。
（3）2014年4月27日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议审议了公司2014年第一季度会计报表。
审计委员会认为：公司2014年第一季度财务报表能够真实、准确、完整地反映公司2014年第一季度的生产经营情况和财务状况，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更等问题。
同意公司编制的2014年第一季度财务报表。
（4）2014年7月27日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议审议了公司2014年半年度财务报告。
审计委员会认为：公司2014年半年度财务报表能够真实、准确、完整地反映公司2014年上半年的生产经营情况和财务状况，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更等问题。
同意公司编制的2014年半年度财务报表。
（5）2014年10月16日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议审议了公司2014年第三季度会计报表。
审计委员会认为：公司2014年第三季度财务报表能够真实、准确、完整地反映公司2014年第三季度的生产经营情况和财务状况，会计政策变更符合国家相关法律法规和会计制度、《企业会计准则》的有关规定，不存在重大会计差错调整和会计估计变更等问题。
同意公司编制的2014年第三季度财务报表。
3、督促会计师事务所完成审计工作情况
审计委员会在2013年度结束前后即开始与华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）沟通协商公司的年度财务报告的审计事项，确定审计时间安排，期间，审计委员会委员多次与会计师事务所电话沟通，了解审计工作进展情况，督促其按照之前确定的日程完成审计。
4、对审计机构的评价及聘请外部审计机构的意见
(1)2014年4月27日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议对外部审计机构进行了评价：
公司聘请的审计机构华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）在2013年度财务报告审计和内控审计工作中能够严格按照《会计准则》、《审计准则》及《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》等有关文件要求客观、公允地进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况、经营成果和内控体系建设及执行情况进行评价，工作勤勉尽责，能够按照审计工作计划认真完成公司2013年度财务报告审计和内部控制审计。
(2)2014年10月16日，审计委员会在公司会议中心召开会议，三位委员全部出席了会议，会议就聘请外部审计机构形成如下意见：
鉴于华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司2013年度财务报告审计和内控审计工作中较好地履行了职责，建议董事会向股东大会提请续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司下一年度提供财务报告审计和内控审计服务。2013年度财务审计费用报酬为120万元，内控审计费用报酬为50万元。
5、指导内部审计工作情况
2014年，审计委员会认真审阅了公司内部审计工作计划，并对公司内部审计工作计划的有效实施进行了督促，对内部审计部门的运作进行了指导。
6、关于内部控制有效性的评估
根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，公司已建立了较为完善的公司治理结构和制度体系，完成了内部控制规范体系建设。
报告期内，公司严格执行了各项法律法规、规章及《公司章程》和内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、管理层运作规范，不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部
控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制和非财务报告内部控制。
综上所述，2014年，审计委员会能够根据中国证监会《上市公司治理准则》和《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及公司《章程》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会对年度财务报告审议工作规程》等有关规定认真履行职责，在监督公司外部审计、指导内部审计及内部控制建设等方面，充分运用委员们的专业知识，积极发表意见、建言献策，为公司发展和维护公司及全体中小股东利益发挥了重要作用。
董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告
2014年，董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作细则》赋予的职责积极开展工作。通过了解公司主要财务指标和经营目标完成情况，审查公司董事和高管个人述职报告等资料，对公司董事、高管人员2014年度履职情况进行了考评；审核了2014年度薪酬和职务津贴的发放。
薪酬与考核委员会认为公司董事和高管人员均履行了勤勉尽责的义务，完成了年度经营指标，薪酬发放符合制度规定。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期对高级管理人员发放基础薪金、上年度奖金和职务津贴。公司对总经理、副总经理等高级管理人员进行月度履职考评和年度绩效考评，以公司薪酬制度规定的岗位系数为基础，发放月薪、年度职务津贴,进行年度奖励。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制制度建设情况根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》要求，公司已制订了《内部控制手册》和《内部控制评价手册》，并依据上述手册对公司截止2014年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，根据公司业务发展，进一步健全了内部控制体系文件，新建内部控制体系文件91项，修订内部控制体系文件106项；
2014年，公司优化了组织结构，新组建了 3个机构，拆分或合并了 4个机构，部室由原来的 15个，精简到了12个，成立了国贸公司，国贸公司下面又成立了国际贸易部、储运部等等。这些公司和部门的成立都取得了显著成绩，新设的机构更加适应现代企业需要，更加符合生产经营实际，理顺了体制机制，优化了管理流程，提高了运行效率。中层干部队伍的年龄结构、知识结构进一步改善，形成了合理的梯次配备。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。未来,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。公司聘请了华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。2、内部控制责任声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。3、内部控制评价的依据 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
内部控制审计报告详见附件
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
2010年5月20日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期，公司未发生年报信息披露重大差错。
第十节 财务报告
一、审计报告
审计报告
会审字[2015]0993号凌源钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的凌源钢铁股份有限公司（以下简称凌钢股份公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凌钢股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，凌钢股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凌钢股份公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏弘、冯颖、张静
中国北京 二○一五年三月六日
二、财务报表
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|七.1|2,302,437,474.06|2,036,361,035.32|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|七.2|79,883,384.07|351,756,815.13|
|应收账款|七.3|446,943,779.68|174,856,549.45|
|预付款项|七.4|168,853,027.49|344,993,038.50|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|七.5||6,600,000.00|
|应收股利||||
|其他应收款|七.6|150,970,039.99|131,116,412.12|
|买入返售金融资产||||
|存货|七.7|1,929,012,450.32|2,150,171,126.09|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七.8|140,334,078.21|328,808,341.91|
|流动资产合计||5,218,434,233.82|5,524,663,318.52|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|七.9|71,512,978.00|56,742,040.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七.10|1,324,191.17|1,299,883.59|
|投资性房地产||||
|固定资产|七.11|7,278,795,661.85|7,338,199,264.73|
|在建工程|七.12|312,328,792.00|128,060,011.92|
|工程物资|七.13|13,674,780.82|17,621,011.68|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七.14|644,581,581.07|588,596,000.26|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七.15|525,682,665.93|266,823,652.30|
|其他非流动资产|七.16|255,243,989.00|300,090,017.95|

|||||
|-|-|-|-|
|非流动资产合计||9,103,144,639.84|8,697,431,882.43|
|资产总计||14,321,578,873.66|14,222,095,200.95|
|流动负债：||||
|短期借款|七.17|4,150,407,067.61|4,372,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|七.18|2,213,850,000.00|1,869,500,000.00|
|应付账款|七.19|2,417,002,458.44|1,715,985,314.24|
|预收款项|七.20|355,758,140.92|324,271,266.88|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七.21|63,299,051.58|18,782,460.79|
|应交税费|七.22|128,456,687.54|126,097,677.69|
|应付利息|七.23|41,584,666.65|41,500,666.63|
|应付股利||||
|其他应付款|七.24|254,938,059.25|272,547,410.97|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|七.25|110,000,000.00|50,000,000.00|
|其他流动负债|七.26|3,198,351.98|5,253,967.67|
|流动负债合计||9,738,494,483.97|8,795,938,764.87|
|非流动负债：||||
|长期借款|七.27|1,000,000.00|111,000,000.00|
|应付债券|七.28|1,471,707,726.42|1,466,138,732.06|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬|七.29|3,297,897.65|2,749,426.40|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|七.30|15,875,399.69|18,006,210.33|
|递延所得税负债|七.15|5,363,894.50|1,583,560.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,497,244,918.26|1,599,477,928.79|
|负债合计||11,235,739,402.23|10,395,416,693.66|
|所有者权益||||
|股本|七.31|804,002,200.00|804,002,200.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|七.32|52,346,263.98|52,346,263.98|

|||||
|-|-|-|-|
|减：库存股||||
|其他综合收益|七.33|16,091,683.50|4,750,680.00|
|专项储备|七.34|16,995,221.95|31,376,037.53|
|盈余公积|七.35|575,034,096.27|576,130,563.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七.36|1,621,370,005.73|2,358,072,761.81|
|归属于母公司所有者权益合计||3,085,839,471.43|3,826,678,507.29|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||3,085,839,471.43|3,826,678,507.29|
|负债和所有者权益总计||14,321,578,873.66|14,222,095,200.95|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位:凌源钢铁股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,941,685,217.92|1,935,350,627.53|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||7,145,878.93|450,098,692.96|
|应收账款|十六、1|169,095,055.98|287,693,475.66|
|预付款项||135,677,070.49|345,005,819.48|
|应收利息|||6,600,000.00|
|应收股利||||
|其他应收款|十六、2|18,829,302.56|65,571,095.03|
|存货||1,178,057,518.08|1,888,500,176.54|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||75,238,095.57|271,526,648.74|
|流动资产合计||3,525,728,139.53|5,250,346,535.94|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||43,512,978.00|28,742,040.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||208,022,018.11|208,022,018.11|
|长期股权投资|十六、3|2,026,365,223.41|1,026,340,915.83|
|投资性房地产||||
|固定资产||6,343,942,424.68|6,370,403,330.52|
|在建工程||300,500,504.90|126,509,209.10|
|工程物资||12,859,396.19|17,585,284.88|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||432,304,981.94|354,433,175.51|

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|456,027,835.27|224,571,264.78|
|其他非流动资产|253,494,289.00|298,340,317.95|
|非流动资产合计|10,077,029,651.50|8,654,947,556.68|
|资产总计|13,602,757,791.03|13,905,294,092.62|
|流动负债：|||
|短期借款|3,540,204,337.61|4,147,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,172,850,000.00|1,869,500,000.00|
|应付账款|1,617,200,184.80|1,689,985,098.83|
|预收款项|1,285,024,680.06|404,702,325.99|
|应付职工薪酬|53,491,241.05|9,423,419.70|
|应交税费|66,839,979.38|67,826,687.07|
|应付利息|40,576,666.65|40,576,666.65|
|应付股利|||
|其他应付款|242,020,407.04|258,460,880.71|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|110,000,000.00|50,000,000.00|
|其他流动负债|392,857.08|392,857.08|
|流动负债合计|9,128,600,353.67|8,537,867,936.03|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,000,000.00|111,000,000.00|
|应付债券|1,471,707,726.42|1,466,138,732.06|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|2,147,974.24|1,770,214.74|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|2,961,309.93|3,354,167.01|
|递延所得税负债|5,363,894.50|1,583,560.00|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,483,180,905.09|1,583,846,673.81|
|负债合计|10,611,781,258.76|10,121,714,609.84|
|所有者权益：|||
|股本|804,002,200.00|804,002,200.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|341,761,017.86|341,761,017.86|
|减：库存股|||
|其他综合收益|16,091,683.50|4,750,680.00|
|专项储备|||
|盈余公积|526,619,774.32|527,716,242.02|

||||
|-|-|-|
|未分配利润|1,302,501,856.59|2,105,349,342.90|
|所有者权益合计|2,990,976,532.27|3,783,579,482.78|
|负债和所有者权益总计|13,602,757,791.03|13,905,294,092.62|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
合并利润表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||14,372,964,348.88|15,650,758,957.18|
|其中：营业收入|七.37|14,372,964,348.88|15,650,758,957.18|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||15,321,151,856.68|16,265,108,088.09|
|其中：营业成本|七.37|13,883,426,096.18|15,229,219,277.42|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七.38|27,885,406.07|11,713,364.88|
|销售费用|七.39|278,550,276.23|225,461,543.80|
|管理费用|七.40|535,811,339.41|533,543,918.46|
|财务费用|七.41|347,684,466.10|217,698,627.49|
|资产减值损失|七.42|247,794,272.69|47,471,356.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|七.43|1,226,583.28|201,720,241.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||24,307.58|24,628.70|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-946,960,924.52|-412,628,889.18|
|加：营业外收入|七.44|26,216,354.18|443,784,205.23|
|其中：非流动资产处置利得||510.49|82,853.39|
|减：营业外支出|七.45|5,171,177.16|1,639,701.06|
|其中：非流动资产处置损失||3,950,003.29|98,628.31|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-925,915,747.50|29,515,614.99|

|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|七.46|-213,333,057.42|-46,889,097.58|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-712,582,690.08|76,404,712.57|
|归属于母公司所有者的净利润||-712,582,690.08|76,404,712.57|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额|七.33|11,341,003.50|-9,129,078.37|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||11,341,003.50|-9,129,078.37|
|（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||11,341,003.50|-9,129,078.37|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||11,341,003.50|-9,129,078.37|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-701,241,686.58|67,275,634.20|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-701,241,686.58|67,275,634.20|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|十七.2|-0.886|0.095|
|（二）稀释每股收益(元/股)|十七.2|-0.886|0.095|

定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
母公司利润表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十六、4|14,206,830,037.23|15,570,399,198.19|
|减：营业成本|十六、4|14,116,798,042.38|15,514,703,124.85|
|营业税金及附加||19,459,003.82|573,775.30|
|销售费用||206,368,326.26|125,934,126.95|
|管理费用||420,172,418.77|422,382,238.25|
|财务费用||340,207,794.70|222,953,536.15|
|资产减值损失||128,184,712.09|55,523,389.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十六、5|1,226,583.28|451,680,241.73|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||24,307.58|24,628.70|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-1,023,133,677.51|-319,990,751.44|
|加：营业外收入||17,458,383.03|389,483,394.40|
|其中：非流动资产处置利得|||23,396.35|
|减：营业外支出||4,508,696.32|1,530,351.70|
|其中：非流动资产处置损失||3,838,456.17||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-1,010,183,990.80|67,962,291.26|
|减：所得税费用||-231,456,570.49|-153,358,136.46|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-778,727,420.31|221,320,427.72|
|五、其他综合收益的税后净额||11,341,003.50|-9,129,078.37|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||11,341,003.50|-9,129,078.37|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||11,341,003.50|-9,129,078.37|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||

||||
|-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-767,386,416.81|212,191,349.35|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|-0.97|0.28|
|（二）稀释每股收益(元/股)|-0.97|0.28|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
合并现金流量表
2014年1—12月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||15,746,840,706.97|13,909,430,489.22|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||128,681,022.89|23,282,371.61|
|收到其他与经营活动有关的现金|七.48|49,876,769.65|477,705,977.78|
|经营活动现金流入小计||15,925,398,499.51|14,410,418,838.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||13,415,935,554.56|12,447,178,234.45|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金||||

|||||
|-|-|-|-|
|的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||661,092,902.56|625,042,889.84|
|支付的各项税费||235,475,608.17|242,012,990.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|七.48|224,723,992.44|194,638,793.52|
|经营活动现金流出小计||14,537,228,057.73|13,508,872,908.38|
|经营活动产生的现金流量净额||1,388,170,441.78|901,545,930.23|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||17,537,019.70|
|取得投资收益收到的现金||1,202,275.70|625,262.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,000.00|136,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||62,000,000.00|110,000,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|七.48|32,238,169.84|16,892,936.71|
|投资活动现金流入小计||95,448,445.54|145,191,218.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||224,854,859.57|935,615,151.93|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|七.48||5,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||224,854,859.57|940,615,151.93|
|投资活动产生的现金流量净额||-129,406,414.03|-795,423,933.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||4,519,185,464.50|5,082,969,539.84|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||4,519,185,464.50|5,082,969,539.84|
|偿还债务支付的现金||5,107,415,742.18|4,784,513,016.62|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||408,879,066.32|416,440,193.72|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||5,516,294,808.50|5,200,953,210.34|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-997,109,344.00|-117,983,670.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|4,421,754.99|-2,950,985.73|
|五、现金及现金等价物净增加额|266,076,438.74|-14,812,659.49|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,036,361,035.32|2,051,173,694.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,302,437,474.06|2,036,361,035.32|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
母公司现金流量表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,768,087,562.67|14,043,869,272.75|
|收到的税费返还||127,524,062.18|22,783,398.42|
|收到其他与经营活动有关的现金||36,708,793.02|436,591,759.67|
|经营活动现金流入小计||16,932,320,417.87|14,503,244,430.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金||13,664,853,608.29|12,760,914,108.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||537,946,567.18|507,408,118.19|
|支付的各项税费||45,388,291.43|61,242,623.65|
|支付其他与经营活动有关的现金||134,173,668.44|117,942,789.95|
|经营活动现金流出小计||14,382,362,135.34|13,447,507,639.89|
|经营活动产生的现金流量净额||2,549,958,282.53|1,055,736,790.95|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||17,537,019.70|
|取得投资收益收到的现金||1,202,275.70|625,262.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||31,890,373.40|16,610,631.93|
|投资活动现金流入小计||33,092,649.10|34,772,913.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||210,450,276.16|851,111,950.16|
|投资支付的现金||1,000,000,000.00|127,990,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||

||||
|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||5,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|1,210,450,276.16|984,101,950.16|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,177,357,627.06|-949,329,036.50|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,787,000,000.00|4,742,969,539.84|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,787,000,000.00|4,742,969,539.84|
|偿还债务支付的现金|4,755,915,742.18|4,529,513,016.62|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|396,046,233.03|406,121,392.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|5,151,961,975.21|4,935,634,409.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,364,961,975.21|-192,664,869.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,304,089.87|-2,950,985.73|
|五、现金及现金等价物净增加额|6,334,590.39|-89,208,100.64|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,935,350,627.53|2,024,558,728.17|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,941,685,217.92|1,935,350,627.53|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
合并所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|804,002,200.00||||52,346,263.98||4,750,680.00|31,376,037.53|576,130,563.97||2,358,072,761.81||3,826,678,507.29|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|804,002,200.00||||52,346,263.98||4,750,680.00|31,376,037.53|576,130,563.97||2,358,072,761.81||3,826,678,507.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||11,341,003.50|-14,380,815.58|-1,096,467.70||-736,702,756.08||-740,839,035.86|
|（一）综合收益总额|||||||11,341,003.50||||-712,582,690.08||-701,241,686.58|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-24,120,066.00||-24,120,066.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-24,120,066.00||-24,120,066.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||- 1 4,380,815.58|||-14,380,815.58|
|1．本期提取||||57,199,750.77|||57,199,750.77|
|2．本期使用||||71,580,566.35|||71,580,566.35|
|（六）其他|||||-1,096,467.70||-1,096,467.70|
|四、本期期末余额|804,002,200.00|52,346,263.98|16,091,683.50|16,995,221.95|575,034,096.27|1,621,370,005.73|3,085,839,471.43|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|804,002,200.00||||52,346,263.98||13,879,758.37|44,595,419.69|567,989,877.55||2,335,960,180.01||3,818,773,699.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|804,002,200.00||||52,346,263.98||13,879,758.37|44,595,419.69|567,989,877.55||2,335,960,180.01||3,818,773,699.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-9,129,078.37|-13,219,382.16|8,140,686.42||22,112,581.80||7,904,807.69|
|（一）综合收益总额|||||||-9,129,078.37||||76,404,712.57||67,275,634.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,132,042.77||-54,292,130.77||-32,160,088.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,132,042.77||-22,132,042.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-32,160,088.00||-32,160,088.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||-13,219,382.16|||-13,219,382.16|
|1．本期提取||||37,293,260.61|||37,293,260.61|
|2．本期使用||||50,512,642.77|||50,512,642.77|
|（六）其他|||||-13,991,356.35||-13,991,356.35|
|四、本期期末余额|804,002,200.00|52,346,263.98|4,750,680.00|31,376,037.53|576,130,563.97|2,358,072,761.81|3,826,678,507.29|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
母公司所有者权益变动表
2014年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|804,002,200.00||||341,761,017.86||4,750,680.00||527,716,242.02|2,105,349,342.90|3,783,579,482.78|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|804,002,200.00||||341,761,017.86||4,750,680.00||527,716,242.02|2,105,349,342.90|3,783,579,482.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||11,341,003.50||-1,096,467.70|-802,847,486.31|-792,602,950.51|
|（一）综合收益总额|||||||11,341,003.50|||-778,727,420.31|-767,386,416.81|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-24,120,066.00|-24,120,066.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-24,120,066.00|-24,120,066.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他||||-1,096,467.70||-1,096,467.70|
|四、本期期末余额|804,002,200.00|341,761,017.86|16,091,683.50|526,619,774.32|1,302,501,856.59|2,990,976,532.27|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|804,002,200.00||||341,761,017.86||13,879,758.37||519,575,555.60|1,938,321,045.95|3,617,539,577.78|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|804,002,200.00||||341,761,017.86||13,879,758.37||519,575,555.60|1,938,321,045.95|3,617,539,577.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-9,129,078.37||8,140,686.42|167,028,296.95|166,039,905.00|
|（一）综合收益总额|||||||-9,129,078.37|||221,320,427.72|212,191,349.35|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,132,042.77|-54,292,130.77|-32,160,088.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,132,042.77|-22,132,042.77||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-32,160,088.00|-32,160,088.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||||||-13,991,356.35||-13,991,356.35|
|四、本期期末余额|804,002,200.00||||341,761,017.86||4,750,680.00||527,716,242.02|2,105,349,342.90|3,783,579,482.78|

法定代表人：张振勇主管会计工作负责人：何志国会计机构负责人：何志国
三、公司基本情况
1.公司概况
凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第 154号文批准，于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为凌源钢铁集团有限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为 42,000万股，其中国家股35,700万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000万股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300万股，占股本总额的12.62％。
1998年经辽宁省人民政府辽政[1998]129号文批准，公司股本按 1:0.5同比例缩股，股本总额变更为21,000万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31号文批准，2000年4月 7-13日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A股)共10,000万股，发行后公司总股本为31,000万股，其中国家股17,850万股，占股本总额的57.58%；社会法人股500万股，占股本总额的1.61%；内部职工股2,650万股，占股本总额的8.55%；上市流通股10,000万股，占股本总额的32.26%。
2002年10月15日和2003年4月16日，两次均用资本公积向全体股东每10股转增3股（即每股转增0.3股）。上述分配方案的实施，使公司股本总额变更为52,390万股，原股本结构不变。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]31号文批复，内部职工股三年期满，于2003年4月7日上市流通。
2006年 2月 22日，公司实施股权分置改革后，股本总额仍为 52,390万股，股本结构发生变化，其中国家股23,511.79万股，占股本总额的44.88%；社会法人股658.59万股，占股本总额的1.26%；上市流通股28,219.62万股，占股本总额的53.86%。
2007年2月26日，公司有限售条件的社会法人股658.59万股上市流通，股本总额仍为52,390万股，股本结构发生变化，其中国家股 23,511.79万股，占股本总额的44.88%；上市流通股28,878.21万股，占股本总额的55.12%。
2008年4月24日，公司用未分配利润向全体股东每10股转增2.9股，共增加股本15,193.10万股，股本总额变更为67,583.10万股。
2008年 11月 30日，公司向凌源钢铁集团有限责任公司发行普通股购买相关资产，增加股本 12,817.12万股，股本总额变更为 80,400.22万股。股本结构发生变化，其中有限售条件股份国有法人持股43,543.66万股，占股本总额的54.16%；无限售条件股份人民币普通股36,856.56万股，占股本总额的45.84%。
2011年12月9日，有限售条件国有法人股43,543.66万股转为无限售条件流通股。
公司的经营地址：凌源市钢铁路3号。
法定代表人：张振勇。
公司经营范围：生产、经营、开发冶金产品(含副产品)；进出口业务。
财务报告批准报出日：本财务报表经公司董事会于2015年3月6日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||持股比例%||
|序号||子公司全称|子公司简称||||
||||||直接|间接|
|1|凌钢股份北票保国铁矿有限公司||保国铁矿|100.00|||
|2|凌钢股份北票钢管有限公司||北票钢管|100.00|||
|3|凌钢股份凌源再生资源开发有限公司||再生资源|100.00|||
|4|凌钢（大连）钢材经销有限公司||大连经销处|100.00|||
|5|凌钢锦州钢材经销有限公司||锦州经销处|100.00|||
|6|北京凌钢物资供销有限公司||北京经销处|100.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|7|沈阳凌钢钢材销售有限公司|沈阳经销处|100.00|
|8|朝阳天翼新城镇建设发展有限公司|天翼新城镇|100.00|
|9|凌源钢铁国际贸易有限公司|凌钢国贸|100.00|

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|子公司全称|子公司简称|本期纳入合并范围原因|
|1|凌源钢铁国际贸易有限公司|凌钢国贸|新投资设立|

本期新增子公司的具体情况详见本附注八“合并报表范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2014年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(5)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(6)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。|

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1：信用风险特征|因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，坏账准备按年末应收账款余额的6%计提坏账准备。其他应收款主要为暂借款等，且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，其他应收款不计提坏账准备。|
|组合2：母公司以合并单位作为组合范围|母公司以合并单位作为组合范围的，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用□不适用
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|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|组合1|6|0|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按余额百分比法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。|

11.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、自制半成品、库存商品三大类。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
13.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
14.固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
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|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|年限平均法|30-45|5|3.17-2.11|
|通用设备|年限平均法|5-19|5|19.00-5.00|
|专用设备|年限平均法|10-17|5|9.50-5.59|
|其他设备|年限平均法|5|5|19.00|

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
15.在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30年-50年 法定使用权
计算机软件 5年-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命采矿权 17.42年-32.42年出让年限
勘探开发支出 16.5年-32.42年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情
况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(2)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
21.预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司的产品主要是按照合同或订单的约定来进行加工制造，并通过约定交收地点，来最终实现产品的主要风险和报酬的转移，所以公司通常以发出商品时或产品验收完成后，并同时满足上述销售商品收入确认条件时作为确认销售商品收入的时点。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
24.递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易或事项不属于企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
25.其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费用及维简费
本公司按照财企［2012］16号文的相关规定提取安全费和维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》规定，公司将不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，由“长期股权投资”调至“可供出售金融资产”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。|经2014年10月18日第五届董事会第二十八次会议审议批准||
|根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》规定，公司将未在下一会计期间发放的辞退福利由“应付职工薪酬”调至“长期应付职工薪酬” 列报，此项会计政策变更采用追溯调整法。|经2015年3月6日第六届董事会第四次会议审议批准||
|根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》规定，公司将未在当期损益项目确认的各项利得和损失由“资本公积”调至“其他综合收益”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。|经2014年10月18日第五届董事会第二十八次会议审议批准||
|根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》规定，公司将与资产相关的政府补助由 “其他非流动负债”调至“递延收益”列报，此项会计政策变更采用追溯调整法。|经2015年3月6日第六届董事会第四次会议审议批准||

其他说明
2014年 1月至 7月，财政部发布了《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》等 8项会计准则。
公司对《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）和《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）准则于2014年7月1日起施行。
经本公司董事会决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述修订的企业会计准则，
并根据各准则衔接要求进行了调整，对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
||||
|-|-|-|
||会计政策变更的|对2013年12月31日/2013年度相关财|
|准则名称|||
||内容|务报表项目的影响金额|

|||||
|-|-|-|-|
||||影响金额|
|||项目名称||
||||增加+/减少-|
|《企业会计准则第2号||||
|||长期股权投资|-37,752,300.00|
|——长期股权投资（2014||||
||详见注1|||
|年修订）》||||
|||可供出售金融资产|+37,752,300.00|
|《企业会计准则第30号||资本公积|-4,750,680.00|
|——财务报表列报（2014|详见注2|||
|||其他综合收益|+4,750,680.00|
|年修订）》||||
|《企业会计准则第30号||||
|||其他非流动负债|-18,006,210.33|
|——财务报表列报（2014||||
||详见注2|||
|年修订）》||||
|||递延收益|+18,006,210.33|
|《企业会计准则第9号||应付职工薪酬|-2,749,426.40|
|——职工薪酬（2014年修|详见注3|||
|||长期应付职工薪酬|+2,749,426.40|
|订）》||||

注1.《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
注2.《企业会计准则第30号——财务报表列报》：
1、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
2、执行《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将与资产相关的政府补助在递延收益科目列示，本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
注3.《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》，对首次执行日存在的离职后福利计划、辞退福利、其他长期职工福利，采用追溯调整法处理。
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|当期销售增值额|17%、13%|
|消费税|||
|营业税|应税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|7%、5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|
|房产税|自用房产按房屋建筑物原值扣除30%后余额；出租房产按租金|1.2%、12%|

||||
|-|-|-|
||收入。||
|资源税|应税矿石吨数|每吨12-12.8元|

七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|158,700.84|152,226.22|
|银行存款|851,935,096.97|1,551,537,010.16|
|其他货币资金|1,450,343,676.25|484,671,798.94|
|合计|2,302,437,474.06|2,036,361,035.32|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其他说明
截至2014年12月31日，其他货币资金中1,192,907,079.15元为开具银行承兑汇票存入的保证金；17,000,000.00元为信用证保证金；196,436,597.10元为保函保证金。除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1).应收票据分类列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|79,883,384.07|351,756,815.13|
|商业承兑票据|||
|合计|79,883,384.07|351,756,815.13|

 (2).期末公司已质押的应收票据
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|100,000.00|
|商业承兑票据||
|合计|100,000.00|

 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|2,577,626,400.28||
|商业承兑票据|||
|合计|2,577,626,400.28||

3、应收账款
(1).应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|475,472,106.06|100.00|28,528,326.38|6.00|446,943,779.68|186,017,605.53|100.00|11,161,056.08|6.00|174,856,549.45|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|475,472,106.06|/|28,528,326.38|/|446,943,779.68|186,017,605.53|/|11,161,056.08|/|174,856,549.45|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|组合1|475,472,106.06|28,528,326.38|6%|
|合计|475,472,106.06|28,528,326.38|6%|

确定该组合依据的说明
公司管理层认为应收账款相同信用风险预计未来现金流量流入比例相同。
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额17,367,270.30元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
其他说明
本期无以前期间已单项测试计提全额坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在以后期间又全额收回或转回的应收账款。
(3).本期实际核销的应收账款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|29,514.80|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额
坏账准备合计数的比例(%)
期末余额 MACSTEEL INTERNATIONAL FAR EAST
156,716,639.82 32.96 9,402,998.39 LTD
中国五矿深圳进出口有限责任公司 103,618,599.02 21.79 6,217,115.94杰仕（香港）有限公司 40,437,756.24 8.50 2,426,265.37中铁物资集团东北有限公司 32,478,649.42 6.83 1,948,718.97佛山市铁晟贸易有限公司 28,552,811.98 6.01 1,713,168.72合计 361,804,456.48 76.09 21,708,267.39
其他说明：
应收账款期末余额较期初余额增加272,087,230.23元，主要是出口结算信用证增加所致。
4、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|166,273,458.92|98.47|334,749,473.81|97.03|
|1至2年|2,360,277.55|1.40|10,038,628.02|2.91|
|2至3年|33,228.02|0.02|18,537.73|0.01|
|3年以上|186,063.00|0.11|186,398.94|0.05|
|合计|168,853,027.49|100.00|344,993,038.50|100.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系采购材料尚未结算的款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款期末余额
单位名称 期末金额
合计数的比例(%)
凌源钢铁集团有限责任公司 58,098,791.69 34.41大连尊远燃料有限公司 16,703,215.40 9.89中华人民共和国鲅鱼圈海关 14,000,000.00 8.29中华人民共和国大连海关 14,000,000.00 8.29大连海一方能源有限公司 10,416,167.35 6.17合计 113,218,174.44 67.055、应收利息
(1).应收利息分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款||6,600,000.00|
|委托贷款|||
|债券投资|||
|合计||6,600,000.00|

6、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|150,970,039.99|100.00|0|0|150,970,039.99|131,116,412.12|100.00|0|0|131,116,412.12|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|150,970,039.99|/|0|/|150,970,039.99|131,116,412.12|/|0|/|131,116,412.12|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|组合1|150,970,039.99|0|0|
|合计|150,970,039.99|0|0|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).本期实际核销的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|0|

其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
(4).其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收出口退税款|132,044,598.33|31,422,244.02|
|借款|11,650,000.00|32,950,000.00|
|保证金|1,835,091.66|2,935,091.66|
|备用金|721,669.60|733,921.13|
|其他|4,718,680.40|63,075,155.31|
|合计|150,970,039.99|131,116,412.12|

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|朝阳市国家税务局直属分局|应收出口退税款|132,044,598.33|1年以内|87.46||
|凌源市财政局|借款|10,000,000.00|2至3年|6.62||
|沈阳铁路局阜新货运中心凌源营业部|运费|3,192,270.00|1年以内|2.11||
|朝阳市总工会|借款|1,500,000.00|2至3年|0.99||
|凌源市应急供水建设管理处|保证金|940,292.88|2至3年|0.62||
|合计|/|147,677,161.21|/|97.80||

7、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,395,701,732.01|131,798,997.96|1,263,902,734.05|1,136,023,904.59|28,300,630.60|1,107,723,273.99|
|在产品|||||||
|库存商品|577,961,887.01|83,918,562.77|494,043,324.24|734,325,930.11|15,534,453.61|718,791,476.50|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|自制半成品|195,395,918.89|24,329,526.86|171,066,392.03|335,715,446.34|12,059,070.74|323,656,375.60|
|合计|2,169,059,537.91|240,047,087.59|1,929,012,450.32|2,206,065,281.04|55,894,154.95|2,150,171,126.09|

 (2).存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|28,300,630.60|121,798,997.96||18,300,630.60||131,798,997.96|
|在产品|||||||
|库存商品|15,534,453.61|83,918,562.77||15,534,453.61||83,918,562.77|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的已完工未结算资产|||||||
|自制半成品|12,059,070.74|24,329,526.86||12,059,070.74||24,329,526.86|
|合计|55,894,154.95|230,047,087.59||45,894,154.95||240,047,087.59|

其他说明
存货跌价准备期初余额为55,894,154.95元，根据存货市场价格情况，本期计提存货跌价准备230,047,087.59元，其中原材料121,798,997.96元、产成品83,918,562.77元、自制半成品24,329,526.86元，转销存货跌价准备45,894,154.95元，期末余额240,047,087.59元。
8、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税|108,765,175.76|297,341,484.68|
|预缴企业所得税|31,568,902.45|31,466,857.23|
|合计|140,334,078.21|328,808,341.91|

9、可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|||||||
|可供出售权益工具：|||||||
|按公允价值计量的|34,111,078.00||3 4,111,078.00|18,989,740.00||1 8,989,740.00|
|按成本计量的|52,000,000.00|14,598,100.00|37,401,900.00|52,000,000.00|14,247,700.00|37,752,300.00|
|合计|86,111,078.00|14,598,100.00|71,512,978.00|70,989,740.00|14,247,700.00|56,742,040.00|

 (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|12,655,500.00||12,655,500.00|
|公允价值|21,455,578.00||21,455,578.00|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|16,091,683.50||16,091,683.50|
|已计提减值金额||||

(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|朝阳龙星房地产开发有限公司|28,000,000.00|||28,000,000.00|||||10%||
|紫光创新投资有限公司|24,000,000.00|||24,000,000.00|14,247,700.00|350,400.00||14,598,100.00|8%||
|合计|52,000,000.00|||52,000,000.00|14,247,700.00|350,400.00||14,598,100.00|/||

(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|合计|
|期初已计提减值余额|14,247,700.00||14,247,700.00|
|本期计提|350,400.00||350,400.00|
|其中：从其他综合收益转入||||
|本期减少||||
|其中：期后公允价值回升转回|/|||
|期末已计提减值金余额|14,598,100.00||14,598,100.00|

10、长期股权投资
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|凌源钢铁集团设计研究有限公司|1,299,883.59|||24,307.58||||||1,324,191.17||
|小计|1,299,883.59|||24,307.58||||||1,324,191.17||
|合计|1,299,883.59|||24,307.58||||||1,324,191.17||

11、固定资产
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|其他|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|3,664,998,013.47|3,319,675,149.86|3,104,197,424.25|2,518,573.92|10,091,389,161.50|
|2.本期增加金额|120,068,980.84|274,161,971.27|84,444,743.05||478,675,695.16|
|（1）购置|15,658,668.86|60,394,471.75|40,681,098.44||116,734,239.05|
|（2）在建工程转入|104,410,311.98|213,767,499.52|43,763,644.61||361,941,456.11|
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额|9,724,412.13|49,240,711.76|74,925,600.71||133,890,724.60|
|（1）处置或报废|43,691.29|4,384,271.01|6,414,276.46||10,842,238.76|
|（2）改造|9,680,720.84|44,856,440.75|68,511,324.25||123,048,485.84|
|4.期末余额|3,775,342,582.18|3,544,596,409.37|3,113,716,566.59|2,518,573.92|10,436,174,132.06|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|659,841,083.43|1,164,945,620.46|927,788,605.64|614,587.24|2,753,189,896.77|
|2.本期增加金额|121,780,526.42|207,919,319.92|142,928,614.01|880,715.19|473,509,175.54|
|（1）计提|113,631,168.03|181,535,050.39|142,871,139.15|880,715.19|438,918,072.76|
|（2）购置|8,149,358.39|26,384,269.53|57,474.86||34,591,102.78|
|3.本期减少金额|2,900,767.73|38,483,884.43|27,935,949.94||69,320,602.10|
|（1）处置或报废|42,626.29|1,052,986.55|2,272,274.69||3,367,887.53|
|（2）改造|2,858,141.44|37,430,897.88|25,663,675.25||65,952,714.57|
|4.期末余额|778,720,842.12|1,334,381,055.95|1,042,781,269.71|1,495,302.43|3,157,378,470.21|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置或报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|2,996,621,740.06|2,210,215,353.42|2,070,935,296.88|1,023,271.49|7,278,795,661.85|
|2.期初账面价值|3,005,156,930.04|2,154,729,529.40|2,176,408,818.61|1,903,986.68|7,338,199,264.73|

根据公司第五届董事会第二十七次会议审议，2014年8月，公司与控股股东凌源钢铁集团有限责任公司签署了《质量部、计量信息部和保卫部相关资产收购协议》。根据辽宁元正资产评估有限公司《关于凌钢股份公司拟收购凌钢集团计量信息部、质量部、保卫部资产项目资产评估报告》(元正（沈）评报字［2014］第100号)，质量部、计量信息部和保卫部相关房屋、建(构)筑物和机器设备资产的账面值为4,229.28万元，无负债情况，评估值为4,870.81万元，扣除2008年以后固定资产所含增值税538.41万元影响后,评估增值103.12万元，增幅2.44%。本次收购价格以评估后的净资产值确定，即为4,870.81万元。双方在资产交割日（2014年8月31日）办妥了上述收购资产交接手续。
(2).未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|房屋|1,482,976,424.92|正在办理中|

12、在建工程
(1).在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|仓储区设施改造及公辅工程||||12,784,364.45||12,784,364.45|
|180平烧结机脱硫||||3,606,717.11||3,606,717.11|
|大棒材生产线后部精整工序||||29,975,543.59||29,975,543.59|
|炼钢厂产品结构转型升级改造工程|88,077,042.83||88,077,042.83|20,552,958.33||20,552,958.33|
|新建解冻库||||13,123,227.98||13,123,227.98|
|信息化应用系统建设|39,549,611.39||39,549,611.39|7,357,612.78||7,357,612.78|
|竖炉烟气脱硫及电场扩容工程|41,083,063.73||41,083,063.73||||
|90m2烧结机烟气脱硫工程|20,976,446.54||20,976,446.54||||
|2#高炉改造工程|16,265,834.67||16,265,834.67||||
|1#棒材机组改造工程|10,098,289.81||10,098,289.81||||
|链篦机回转窑烟气脱硫工程|40,070,072.23||40,070,072.23||||
|其他工程|56,208,430.80||56,208,430.80|40,659,587.68||40,659,587.68|
|合计|312,328,792.00||3 12,328,792.00|128,060,011.92||1 28,060,011.92|

在建工程期末余额较期初余额增加184,268,780.08元，主要是炼钢产产品结构转型升级改造、竖炉烟气脱硫及电场扩容及链蓖机回转窑烟气脱硫等工程本期投入增加所致。
(2).重要在建工程项目本期变动情况
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|炼钢厂产品结构转型升级改造工程|135,000,000.00|20,552,958.33|67,524,084.50|||8 8 , 0 77,042.83|65.24|在建|3,669,109.00|3,616,150.67|6.45|自筹、借款|
|竖炉烟气脱硫及电场扩容工程|58,000,000.00||4 1 , 0 83,063.73|||4 1 , 0 83,063.73|70.83|在建|1,015,912.98|1,015,912.98|6.45|自筹、借款|
|链篦机回转窑烟气脱硫工程|50,100,000.00||4 0 , 0 70,072.23|||4 0 , 0 70,072.23|79.98|在建|926,859.04|926,859.04|6.45|自筹、借款|
|信息化应用系统建设|57,100,000.00|7,357,612.78|32,191,998.61|||3 9 , 5 49,611.39|69.26|在建|1,198,347.34|1,198,347.34|6.45|自筹、借款|
|90m2烧结机烟气脱硫工程|37,000,000.00||2 0 , 9 76,446.54|||2 0 , 9 76,446.54|56.69|在建|425,208.86|425,208.86|6.45|自筹、借款|
|2#高炉改造工程|170,000,000.00||1 6 , 2 65,834.67|||1 6 , 2 65,834.67|9.57|在建||||自 筹 、 借款|
|大棒材生产线后部精整工序|40,000,000.00|29,975,543.59|6,859,570.09|36,835,113.68|||9 1 . 6 8|完工|2,566,101.97|1,906,656.14|6.45|自筹、借款|
|新建解冻库|19,080,000.00|13,123,227.98|4,994,461.56|18,117,689.54|||9 4 . 9 6|完工|532,794.21|356,646.16|6.45|自筹、借款|
|4#高炉大修改造|157,800,000.00|4,779,438.33|185,040,399.30|189,806,000.00||13,837.63|120.29|在建|1,742,556.56|1,710,008.63|6.45|自筹、借款|
|合计|724,080,000.00|75,788,781.01|415,005,931.23|244,758,803.22||2 4 6 , 0 35,909.02|/|/|12,076,889.96|11,155,789.82|/|/|

(3).本期末在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。
13、工程物资
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|设备购置|10,666,232.93|14,634,173.90|
|专用设备|3,008,547.89|2,951,110.98|
|工程材料||35,726.80|
|合计|13,674,780.82|17,621,011.68|

14、无形资产
(1).无形资产情况
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件及其他|采矿权|勘探开发支出|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|535,236,564.43|3,456,600.00|139,729,036.90|16,268,015.40|694,690,216.73|
|2.本期增加金额|87,337,068.00|35,000.00|||87,372,068.00|
|(1)购置|87,337,068.00|35,000.00|||87,372,068.00|
|(2)内部研发||||||
|(3)企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|622,573,632.43|3,491,600.00|139,729,036.90|16,268,015.40|782,062,284.73|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|64,318,360.50|1,436,693.40|36,643,275.66|3,695,886.91|106,094,216.47|
|2.本期增加金额|24,523,084.84|345,951.67|5,843,595.96|673,854.72|31,386,487.19|
|（1）计提|24,523,084.84|345,951.67|5,843,595.96|673,854.72|31,386,487.19|
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额|88,841,445.34|1,782,645.07|42,486,871.62|4,369,741.63|137,480,703.66|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金额||||||
|(1)处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价值|533,732,187.09|1,708,954.93|97,242,165.28|11,898,273.77|644,581,581.07|
|2.期初账面价值|470,918,203.93|2,019,906.60|103,085,761.24|12,572,128.49|588,596,000.26|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|

||||
|-|-|-|
|土地|230,343,883.21|正在办理中|

15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|||||
|内部交易未实现利润|||||
|可抵扣亏损|||||
|应收账款坏账准备|28,528,326.38|7,132,081.60|11,161,056.08|2,790,264.01|
|存货跌价准备|240,047,087.59|60,011,771.91|55,894,154.95|13,973,538.73|
|可供出售金融资产减值准备|14,598,100.00|3,649,525.00|14,247,700.00|3,561,925.00|
|未弥补亏损|1,785,522,724.92|446,380,681.23|824,850,533.69|206,212,633.43|
|职工薪酬|13,167,150.28|3,291,787.57|12,610,756.83|3,152,689.21|
|固定资产折旧|||67,699,138.02|16,924,784.51|
|其他|20,867,274.48|5,216,818.62|80,831,269.64|20,207,817.41|
|合计|2,102,730,663.65|525,682,665.93|1,067,294,609.21|266,823,652.30|

递延所得税资产期末余额较期初余额增加258,859,013.63元，主要是本期未弥补亏损增加所致。
(2).未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|||||
|可供出售金融资产公允价值变动|21,455,578.00|5,363,894.50|6,334,240.00|1,583,560.00|
|合计|21,455,578.00|5,363,894.50|6,334,240.00|1,583,560.00|

16、其他非流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|征地费|253,494,289.00|298,340,317.95|
|环境治理保证金|1,749,700.00|1,749,700.00|
|合计|255,243,989.00|300,090,017.95|

其他说明：
公司为解决物流置厂的需要，意向取得西家属区地块，截至2014年12月31日主体搬迁工作已经完成，后续工作仍在进行中。
17、短期借款
(1).短期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|100,000.00||
|抵押借款|||
|保证借款|1,066,417,068.37|1,200,000,000.00|
|信用借款|2,763,889,999.24|3,047,000,000.00|
|保理借款|120,000,000.00|125,000,000.00|
|信用证议付|200,000,000.00||
|合计|4,150,407,067.61|4,372,000,000.00|

短期借款分类的说明：
①截至2014年12月31日，不存在已到期未偿还的短期借款。
②保理借款是以与购货方之间形成的应收账款向中国工商银行、中国银行办理的有追索权的借款业务。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元
18、应付票据
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|46,750,000.00|50,000,000.00|
|银行承兑汇票|2,167,100,000.00|1,819,500,000.00|
|合计|2,213,850,000.00|1,869,500,000.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
19、应付账款
(1).应付账款列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付货款|2,213,362,493.85|1,328,187,771.79|
|应付工程款|203,639,964.59|387,797,542.45|
|合计|2,417,002,458.44|1,715,985,314.24|

其他说明
期末账龄超过1年的应付账款主要为工程款或货款的尾款，无重要的应付账款。
20、预收款项
(1).预收账款项列示
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|355,758,140.92|324,271,266.88|
|合计|355,758,140.92|324,271,266.88|

 (2).期末账龄超过1年的预收账款主要为销货尾款，无重要的预收款项。
21、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|15,682,403.50|604,440,478.40|559,042,776.67|61,080,105.23|
|二、离职后福利-设定提存计划||87,337,032.66|87,337,032.66||
|三、辞退福利|3,100,057.29|2,218,946.35|3,100,057.29|2,218,946.35|
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|18,782,460.79|693,996,457.41|649,479,866.62|63,299,051.58|

 (2).短期薪酬列示：
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|7,729,233.55|463,304,028.52|418,692,441.52|52,340,820.55|
|二、职工福利费||45,956,401.65|45,956,401.65||
|三、社会保险费||31,652,582.77|31,652,582.77||
|其中：医疗保险费||26,568,900.83|26,568,900.83||
|工伤保险费||3,125,945.18|3,125,945.18||
|生育保险费||1,957,736.76|1,957,736.76||
|四、住房公积金|555,363.20|48,931,005.02|48,937,072.22|549,296.00|
|五、工会经费和职工教育经费|7,397,806.75|14,596,460.44|13,804,278.51|8,189,988.68|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|合计|15,682,403.50|604,440,478.40|559,042,776.67|61,080,105.23|

 (3).设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||83,692,450.64|83,692,450.64||
|2、失业保险费||3,644,582.02|3,644,582.02||
|3、企业年金缴费|||||
|合计||87,337,032.66|87,337,032.66||

22、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|3,640,684.58|7,153,693.32|
|消费税|||
|营业税|23,447.17|22,217.17|
|企业所得税|46,414,479.00|45,565,766.26|
|个人所得税|299,872.37|224,959.27|
|城市维护建设税|201,992.68|375,890.64|
|教育费附加|109,924.09|215,283.43|
|河道工程维护费|64,362,731.36|64,767,680.19|
|其他|13,403,556.29|7,772,187.41|
|合计|128,456,687.54|126,097,677.69|

23、应付利息
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|||
|企业债券利息|40,576,666.65|40,576,666.65|

||||
|-|-|-|
|短期借款应付利息|1,008,000.00|923,999.98|
|划分为金融负债的优先股\永续债利息|||
|合计|41,584,666.65|41,500,666.63|

其他说明：
期末无已逾期未支付的利息。
24、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金|220,547,562.35|247,665,524.43|
|押金|14,802,060.00|16,414,110.00|
|代扣代缴营业税|6,189,028.72|1,408,339.16|
|代扣代缴职工薪酬|2,325,552.38|1,800,786.87|
|其他|11,073,855.80|5,258,650.51|
|合计|254,938,059.25|272,547,410.97|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|保证金|54,322,880.88|未到质保期|
|合计|54,322,880.88|/|

25、1年内到期的非流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年内到期的长期借款|110,000,000.00|50,000,000.00|
|1年内到期的应付债券|||
|1年内到期的长期应付款|||
|合计|110,000,000.00|50,000,000.00|

26、其他流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期应付债券|||
|一年内到期的取暖费收入|1,051,149.62|1,140,373.59|
|递延收益-政府补助|2,147,202.36|4,113,594.08|
|合计|3,198,351.98|5,253,967.67|

其他说明：
政府补助明细如下：
本期新增本期计入营业
项目 期初余额 其他变动 期末余额补助金额外收入金额
与资产相关的政府补助
①污染治理补助
392,857.08 392,857.08 392,857.08 392,857.08
②技改补助资金
709,078.80 709,078.80 709,078.80 709,078.80
本期新增本期计入营业
项目 期初余额 其他变动 期末余额补助金额外收入金额
③资源节约与综合利用奖励资金
3,011,658.20 2,994,666.26 1,028,274.54 1,045,266.48合计 4,113,594.08 4,096,602.14 2,130,210.37 2,147,202.36①、②和③为与资产相关的政府补助，余额为相应取得的政府补助在该相关资产使用寿命内平均分配而预计下一年计入当期损益的金额。
27、长期借款
(1).长期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|||
|信用借款|1,000,000.00|111,000,000.00|
|合计|1,000,000.00|111,000,000.00|

长期借款分类的说明：
本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。
28、应付债券
(1).应付债券
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|面值|1,480,000,000.00|1,480,000,000.00|
|减：利息调整|-8,292,273.58|-13,861,267.94|
|合计|1,471,707,726.42|1,466,138,732.06|

 (2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额|
|11凌钢债|100|2011年8月1日|2019年8月1日|1,480,000,000.00|1,466,138,732.06||97 ,384,000.00|-5,568,994.36|97,384,000.00|1,471,707,726.42|
|合计|/|/|/|1,480,000,000.00|1,466,138,732.06||97 ,384,000.00|-5,568,994.36|97,384,000.00|1,471,707,726.42|

29、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
3,297,897.65 2,749,426.40三、其他长期福利
合计
3,297,897.65 2,749,426.40
30、递延收益
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|18,006,210.33||2, 130,810.64|15,875,399.69|与资产相关的政府补助，按相关资产的使用寿命摊销|
|合计|18,006,210.33||2, 130,810.64|15,875,399.69|/|

涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|污染治理补助|3,354,167.01|||-392,857.08|2,961,309.93|与资产相关|
|技改补助资金|12,666,193.05|||-709,078.80|11,957,114.25|与资产相关|
|资源节约与综合利用奖励资金|1,985,850.27|||-1 ,028,874.76|956,975.51|与资产相关|
|合计|18,006,210.33|||-2 ,130,810.64|15,875,399.69|/|

31、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|804,002,200.00||||||804,002,200.00|

32、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|||||
|其他资本公积|52,346,263.98|||52,346,263.98|
|合计|52,346,263.98|||52,346,263.98|

33、其他综合收益
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|算设定受益计划净负债和净资产的变动|||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|4,750,680.00|15,121,338.00|3,780,334.50|11,341,003.50|16,091,683.50|16,091,683.50|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|4,750,680.00|15,121,338.00|3,780,334.50|11,341,003.50|16,091,683.50|16,091,683.50|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
|现金流量套期损益的有效部分|||||||
|外币财务报表折算差额|||||||
|其他综合收益合计|4,750,680.00|15,121,338.00|3,780,334.50|11,341,003.50|16,091,683.50|16,091,683.50|

34、专项储备
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|7,249,483.63|15,413,624.03|5,667,885.71|16,995,221.95|
|维简费|24,126,553.90|41,786,126.74|65,912,680.64||
|合计|31,376,037.53|57,199,750.77|71,580,566.35|16,995,221.95|

35、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|576,130,563.97||1,096,467.70|575,034,096.27|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|576,130,563.97||1,096,467.70|575,034,096.27|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积减少系同一控制下企业之间进行资产收购交易，资产按照原在被购买方的账面价值入账，与按评估价值支付款项的差额冲减盈余公积。
36、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|2,358,072,761.81|2,335,960,180.01|

||||
|-|-|-|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|2,358,072,761.81|2,335,960,180.01|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-712,582,690.08|76,404,712.57|
|减：提取法定盈余公积||22,132,042.77|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|24,120,066.00|32,160,088.00|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|1,621,370,005.73|2,358,072,761.81|

调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
37、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|13,510,033,890.44|13,038,312,481.25|14,921,127,949.55|14,506,375,616.02|
|其他业务|862,930,458.44|845,113,614.93|729,631,007.63|722,843,661.40|
|合计|14,372,964,348.88|13,883,426,096.18|15,650,758,957.18|15,229,219,277.42|

38、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|267,738.24|310,142.32|
|城市维护建设税|15,489,953.31|5,833,701.53|
|教育费附加|7,279,063.22|3,344,517.74|
|资源税|||
|地方教育费|4,848,651.30|2,225,003.29|
|合计|27,885,406.07|11,713,364.88|

39、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|26,106,234.48|18,910,238.91|
|差旅费|4,286,497.46|3,581,838.14|
|运输费|161,195,903.82|129,328,910.45|
|修理费|1,428,300.62|689,427.64|
|检斤费|3,667,488.05|4,350,339.46|
|水电费|658,607.66|960,306.92|

||||
|-|-|-|
|材料费|1,172,114.38|2,173,403.79|
|铁路服务费|6,794,211.16|7,289,354.80|
|业务招待费|4,731,622.93|7,144,128.01|
|折旧费|7,679,810.71|5,026,974.59|
|业务外委费|19,993,298.17|20,361,210.47|
|仓储费|5,579,035.31|7,207,491.84|
|港口费|26,371,100.83|5,486,802.58|
|其他|8,886,050.65|12,951,116.20|
|合计|278,550,276.23|225,461,543.80|

40、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|136,205,772.82|111,601,182.09|
|折旧费|21,551,758.41|29,797,553.66|
|差旅费|2,570,087.56|2,363,239.70|
|运输费|2,892,013.93|2,574,383.63|
|保险费|4,246,298.50|3,281,265.99|
|修理费|229,301,333.42|238,895,965.47|
|无形资产摊销|31,386,487.19|32,267,813.84|
|业务招待费|4,496,099.93|5,663,021.84|
|税费|30,145,860.61|28,661,647.24|
|河道工程维护费||11,527,696.08|
|其他|73,015,627.04|66,910,148.92|
|合计|535,811,339.41|533,543,918.46|

41、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|398,302,445.96|396,716,712.54|
|减：利息收入|-61,384,394.73|-187,757,713.67|
|汇兑损失|9,461,799.81|3,225,745.41|
|减：汇兑收益|-14,540,612.53|-222,416.88|
|银行手续费|15,845,227.59|5,736,300.09|
|合计|347,684,466.10|217,698,627.49|

42、资产减值损失
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|17,396,785.10|1,174,901.09|
|二、存货跌价损失|230,047,087.59|45,894,154.95|
|三、可供出售金融资产减值损失|350,400.00|402,300.00|
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||

||||
|-|-|-|
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|247,794,272.69|47,471,356.04|

43、投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|24,307.58|24,628.70|
|处置长期股权投资产生的投资收益||200,040,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|1,202,275.70|625,262.03|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益||8,849,235.70|
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|其他||-7,818,884.70|
|合计|1,226,583.28|201,720,241.73|

44、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|510.49|82,853.39|510.49|
|其中：固定资产处置利得|510.49|82,853.39|510.49|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|25,922,818.09|443,095,953.80|25,922,818.09|
|其他|293,025.60|605,398.04|293,025.60|
|合计|26,216,354.18|443,784,205.23|26,216,354.18|

计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|污染治理补助资金|392,857.08|692,857.08|与资产相关|
|资源节约与综合利用奖励资金|2,994,666.26|3,011,658.20|与资产相关|
|技改补助资金|709,078.80|433,784.70|与资产相关|
|扶持企业发展资金|14,726,215.95|77,457,653.82|与收益相关|
|技术开发补助资金||150,000,000.00|与收益相关|
|贴息资金||200,000,000.00|与收益相关|
|节能减排补助资金|7,100,000.00|11,500,000.00|与收益相关|
|合计|25,922,818.09|443,095,953.80|/|

其他说明：
2014年7月-10月，根据朝阳市稳增长21条的相关规定，公司获得扶持企业发展资金973万元。
2014年11月20日，根据北财指企[2014]928号，公司子公司北票钢管公司获得扶持企业发展资金500万元。
2014年12月26日，根据朝财指经[2014]1699号，公司获得环保治理专项补助470万元。
2014年12月26日，根据朝财指经[2014]1696号，公司获得蓝天工程专项补助240万元。
45、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|3,950,003.29|98,628.31|3,950,003.29|
|其中：固定资产处置损失|3,950,003.29|98,628.31|3,950,003.29|
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|168,203.38|54,057.80|168,203.38|
|其他|1,052,970.49|1,487,014.95|1,052,970.49|
|合计|5,171,177.16|1,639,701.06|5,171,177.16|

46、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|45,525,956.21|91,541,914.88|
|递延所得税费用|-258,859,013.63|-138,431,012.46|
|合计|-213,333,057.42|-46,889,097.58|

所得税费用本期发生额较上期发生额减少166,443,959.84元，主要是本期递延所得税费用减少所致。
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-925,915,747.50|

|||
|-|-|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|-231,478,936.87|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响|306,645.82|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|19,941,917.40|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响||
|亏损产生的递延所得税资产的影响|26,403,844.08|
|其他|-28,506,527.85|
|所得税费用|-213,333,057.42|

47、其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注七、33其他综合收益。
48、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保证金|13,372,007.99|23,731,040.83|
|补贴款|22,326,215.95|421,010,000.00|
|其他|14,178,545.71|32,964,936.95|
|合计|49,876,769.65|477,705,977.78|

 (2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|保证金|20,248,830.06|16,120,272.63|
|差旅费|2,745,173.91|5,113,235.39|
|运输费|84,102,835.95|84,007,624.79|
|修理费|3,282,334.51|2,540,509.69|
|铁路服务费|7,173,678.40|7,343,262.55|
|业务招待费|2,667,555.66|6,459,681.06|
|出口港杂费|27,360,554.53|4,616,202.32|
|财产保险费|4,034,470.81|3,680,625.80|
|银行手续费|15,845,227.59|12,018,110.91|
|其他|57,263,331.02|52,739,268.38|
|合计|224,723,992.44|194,638,793.52|

 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元币种:人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|存款利息收入|32,238,169.84|16,892,936.71|

||||
|-|-|-|
|合计|32,238,169.84|16,892,936.71|

49、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-712,582,690.08|76,404,712.57|
|加：资产减值准备|247,794,272.69|47,471,356.04|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|438,918,072.76|398,502,946.21|
|无形资产摊销|31,386,487.19|32,267,813.84|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|3,949,492.80|15,774.92|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|367,435,226.78|376,262,777.54|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-1,226,583.28|-201,720,241.73|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-258,859,013.63|-138,431,012.46|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|220,116,211.89|-33,303,423.53|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|138,855,798.87|-15,610,100.54|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|855,183,415.02|322,392,066.76|
|其他|57,199,750.77|37,293,260.61|
|经营活动产生的现金流量净额|1,388,170,441.78|901,545,930.23|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|2,302,437,474.06|2,036,361,035.32|
|减：现金的期初余额|2,036,361,035.32|2,051,173,694.81|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|266,076,438.74|-14,812,659.49|

 (2)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|一、现金|2,302,437,474.06|2,036,361,035.32|
|其中：库存现金|158,700.84|152,226.22|
|可随时用于支付的银行存款|851,935,096.97|1,551,537,010.16|
|可随时用于支付的其他货币资金|1,450,343,676.25|484,671,798.94|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|2,302,437,474.06|2,036,361,035.32|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,406,343,676.25|保证金|
|应收票据|100,000.00|质押|
|存货|||
|固定资产|||
|无形资产|||
|合计|1,406,443,676.25|/|

51、外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|1,744,388.70|6.1190|10,673,914.45|
|其中：美元|1,744,388.70|6.1190|10,673,914.45|
|欧元||||
|港币||||
|人民币||||
|人民币||||
|应收账款|49,289,659.75|6.1190|301,603,427.99|
|其中：美元|49,289,659.75|6.1190|301,603,427.99|
|欧元||||
|港币||||
|人民币||||
|人民币||||
|长期借款||||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||
|人民币||||

|||||
|-|-|-|-|
|人民币||||
|预收款项|1,762,544.52|6.1190|10,785,009.91|
|其中：美元|1,762,544.52|6.1190|10,785,009.91|
|短期借款|62,307,644.65|6.1190|381,260,477.61|
|其中：美元|62,307,644.65|6.1190|381,260,477.61|
|应付账款|258,886.68|6.1190|1,584,127.59|
|其中：美元|258,886.68|6.1190|1,584,127.59|

八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
根据2014年第一次临时股东大会决议，2014年4月11日设立全资子公司——凌源钢铁国际贸易有限公司，依据《企业会计准则第38号-合并财务报表》规定，将其纳入报表合并范围。
公司名称 归属母公司权益比例 期末净资产 本期净利润凌源钢铁国际贸易有限公司 100% 1,042,484,632.10 42,484,632.10九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|凌钢股份北票保国铁矿有限公司|北票市|北票市|采掘业|100.00||同一控制下企业合并|
|凌钢股份北票钢管有限公司|北票市|北票市|制造业|100.00||投资设立|
|凌钢股份凌源再生资源开发有限公司|凌源市|凌源市|加工业|100.00||投资设立|
|凌钢（大连）钢材经销有限公司|大连市|大连市|商品流通|100.00||同一控制下企业合并|
|凌钢锦州钢材经销有限公司|锦州市|锦州市|商品流通|100.00||同一控制下企业合并|
|北京凌钢物资供销有限公司|北京市|北京市|商品流通|100.00||同一控制下企业合并|
|沈阳凌钢钢材销售有限公司|沈阳市|沈阳市|商品流通|100.00||同一控制下企业合并|
|朝阳天翼新城镇建设发展有限公司|朝阳市|朝阳市|房地产|100.00||投资设立|
|凌源钢铁国际贸易有限公司|朝阳市|朝阳市|矿产品、建材及化工产品批发|100.00||投资设立|

2、合营企业或联营企业中的权益
(1).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
|合营企业：|||

||||
|-|-|-|
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|1,324,191.17|1,299,883.59|
|下列各项按持股比例计算的合计数|24,307.58|24,628.70|
|--净利润|24,307.58|24,628.70|
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|24,307.58|24,628.70|

十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
1．外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的借款及银行存款、以美元结算的购销业务有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注七、51。
2.信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司外币应收账款全部为即期国际信用证。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3．流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|1. 交易性金融资产|||||

||||
|-|-|-|
|（1）债务工具投资|||
|（2）权益工具投资|||
|（3）衍生金融资产|||
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|（1）债务工具投资|||
|（2）权益工具投资|||
|（二）可供出售金融资产|34,111,078.00|3 4,111,078.00|
|（1）债务工具投资|||
|（2）权益工具投资|34,111,078.00|3 4,111,078.00|
|（3）其他|||
|（三）投资性房地产|||
|1.出租用的土地使用权|||
|2.出租的建筑物|||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||
|（四）生物资产|||
|1.消耗性生物资产|||
|2.生产性生物资产|||
|持续以公允价值计量的资产总额|34,111,078.00|3 4,111,078.00|
|（五）交易性金融负债|||
|其中：发行的交易性债券|||
|衍生金融负债|||
|其他|||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||
|持续以公允价值计量的负债总额|||
|二、非持续的公允价值计量|||
|（一）持有待售资产|||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产的公允价值情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
第一层次公 第二层第三层次公允 第一层次公 第二层 第三层次公允
允价值计量 次公允 价值计量 允价值计量 次公允 价值计量
合计 合计价值计 价值计
量 量
可供出售金融资 37,401,900.00 37,401,900.00 37,752,300.00 37,752,300.00产
（1）债务工具投
资
（2）权益工具投
37,401,900.00 37,401,900.00 37,752,300.00 37,752,300.00资
（3）其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|凌源钢铁集团有限责任公司|朝阳市|制造业|160,000|53.67|53.67|

本企业最终控制方是朝阳市国资委
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|凌源钢铁集团设计研究有限公司|同受一方控制|

4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|凌钢集团朝阳焦化有限责任公司|母公司的全资子公司|
|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|母公司的全资子公司|
|凌源钢铁公司宾馆|母公司的全资子公司|
|凌钢物资综合开发公司|母公司的全资子公司|
|凌源钢铁集团设计研究有限公司|母公司的控股子公司|
|凌源钢铁运输有限责任公司|母公司的全资子公司|
|凌钢钢铁热电有限责任公司|母公司的全资子公司|
|朝阳天翼国基新材料有限公司|母公司的控股子公司|
|凌钢集团建筑材料检测有限公司|母公司的全资子公司|
|朝阳国泰国有资产经营有限公司|母公司的全资子公司|
|朝阳龙山资产管理有限公司|其他|
|北票永山矿业有限公司|其他|
|赤峰虞山矿业有限责任公司|其他|
|凌源红山矿业有限公司|其他|
|宁城怡山矿业有限公司|其他|

|||
|-|-|
|凌源傲翼新能源有限公司|其他|
|建平磷铁矿业有限公司|其他|
|朝阳浪马轮胎有限责任公司|其他|

其他说明
朝阳龙山资产管理有限公司法定代表人郝志强任本公司副董事长。
北票永山矿业有限公司、赤峰虞山矿业有限责任公司、凌源红山矿业有限公司、宁城怡山矿业有限公司、凌源傲翼新能源有限公司、建平磷铁矿业有限公司、朝阳浪马轮胎有限责任公司为朝阳龙山资产管理有限公司的子公司。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|凌源钢铁集团有限责任公司|材料|775,401,694.38|1,129,819,559.63|
|凌源钢铁集团有限责任公司|铁矿粉|413,260,431.40|504,717,257.11|
|凌源钢铁集团有限责任公司|电|1,078,886,530.80|974,289,454.80|
|凌源钢铁集团有限责任公司|热力|550,380,782.37|722,811,494.05|
|凌源钢铁集团有限责任公司|运输费||76,205,263.85|
|凌源钢铁集团有限责任公司|劳务费|87,113,514.70|140,166,468.70|
|凌源钢铁集团有限责任公司|生铁|345,352,993.82|357,055,972.81|
|凌钢集团朝阳焦化有限责任公司|劳务|2,452,275.40|35,236,679.52|
|北票永山矿业有限公司|铁矿粉/材料|7,053,019.73|4,419,278.00|
|凌源钢铁运输有限责任公司|材料|62,323,437.17|42,759.74|
|凌源钢铁集团设计研究有限公司|劳务|1,030,391.88|4,746,000.00|
|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|劳务|3,624,376.00|3,027,803.00|
|凌源钢铁公司宾馆|餐饮|2,675,585.00|2,269,105.50|
|合计||3,329,555,032.65|3,954,807,096.71|

出售商品/提供劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|凌源钢铁集团有限责任公司|材料|658,326,158.67|553,436,841.37|
|凌钢物资综合开发公司|材料|694,729.91|474,241.03|
|北票永山矿业有限公司|钢材/ 材料|8,710.71|19,301.34|
|建平磷铁矿业有限公司|钢材/ 材料||86,133.76|
|凌源红山矿业有限公司|材料||1,904.83|
|朝阳天翼国基新材料有限公司|钢材/ 材料|2,975,067.06||
|凌源钢铁公司宾馆|材料|964.21|1,136.82|
|宁城怡山矿业有限公司|钢材/ 材料|229,473.56|248,204.98|
|凌源钢铁运输有限责任公司|运输费|4,793,395.28|121,563.36|
|凌源钢铁热电有限责任公司|材料|3,076,708.96|409,936.32|
|合计||670,105,208.36|554,799,263.81|

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定。
付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用预付货款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。
(2).关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|凌源钢铁集团有限责任公司|房屋|11|11|
|凌源钢铁集团有限责任公司|食堂/活动中心|157|157|
|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|房屋|28|28|
|凌源傲翼新能源有限公司|房屋|14.4|14.4|

本公司作为承租方：
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|凌源钢铁集团有限责任公司|土地|235.5|117.75|
|凌源钢铁集团有限责任公司|土地|776|388|
|凌源钢铁集团有限责任公司|会议室|185|185|
|凌源钢铁集团有限责任公司|房屋|86|86|
|凌源钢铁集团有限责任公司|转炉炼钢资产|6,300|6,300|
|凌源钢铁集团有限责任公司|土地|62|62|

(3).关联担保情况
单位：元币种：人民币
本公司作为被担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|凌源钢铁集团有限责任公司|300,000,000.00|2014-04-01|2015-04-01|否|
|凌源钢铁集团有限责任公司|200,000,000.00|2014-04-16|2015-04-16|否|
|凌源钢铁集团有|500,000,000.00|2014-04-29|2015-04-29|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|限责任公司|||||
|凌源钢铁集团有限责任公司|66,417,068.37|2014-11-04|2015-06-04|否|
|合计|1,066,417,068.37||||

(4).关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|458.14|627.24|

6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
单位:元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|预付账款|凌源钢铁集团有限责任公司|58,098,791.69||8 6,941,046.13||
|应收账款|朝阳天翼国基新材料有限公司|1,995,254.70||||

(2).应付项目
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|应付账款|凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司|1,962,389.37|1,898,013.37|
|应付账款|凌源钢铁公司宾馆|1,649,410.77|1,325,066.89|
|应付账款|凌源钢铁集团设计研究有限公司|448,206.38|1,960,606.38|
|应付账款|宁城怡山矿业有限公司||53,650,804.23|
|应付账款|北票永山矿业有限公司|2,871,257.95||
|预收账款|建平磷铁矿业有限公司|787,940.53|787,940.53|
|预收账款|宁城怡山矿业有限公司|1,115.93||

十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
截至2014年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|0|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|0|

2、其他资产负债表日后事项说明
2014年12月22日，因筹划非公开发行股票事项，公司股票开始连续停牌。2015年2月1日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了非公开发行股票事宜，公司拟通过非公开发行股票募集资金20亿元，扣除发行费用后全部用于偿还银行贷款。该事项尚需经中国证监会核准后实施。
十五、其他重要事项
1、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策：
基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
①主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本黑色金属
冶炼及压 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25 14,921,127,949.55 14,506,375,616.02延加工
合计 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25 14,921,127,949.55 14,506,375,616.02②主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本焊接钢管 233,089,906.16 235,366,058.79 354,795,804.21 361,404,251.43棒材 8,190,044,717.29 8,027,239,862.81 10,465,912,441.62 10,243,316,744.96中宽热带 2,990,385,421.12 2,765,778,472.05 3,054,637,301.59 2,877,042,666.27连铸钢坯 48,464,464.34 47,962,926.78 121,418,398.51 124,377,073.25线材 1,003,637,713.60 955,696,791.45 877,401,575.30 855,622,207.99方钢 969,900,526.16 930,624,975.13
其他 74,511,141.77 75,643,394.24 46,962,428.32 44,612,672.12合计 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25 14,921,127,949.55 14,506,375,616.02
③主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本东北地区 3,842,670,268.91 3,756,368,851.89 5,138,238,936.76 5,040,728,112.74华北地区 5,277,706,516.59 4,817,002,723.77 5,493,685,700.09 5,266,356,822.90华东地区 1,426,708,001.05 1,550,703,704.12 2,252,542,269.81 2,175,336,780.56西北地区 81,638,996.10 75,983,793.08 116,015,842.67 114,546,206.45中南地区
943,492,075.03 921,475,693.72 1,139,973,685.39 1,132,320,709.55其他地区
1,937,818,032.76 1,916,777,714.67 780,671,514.83 777,086,983.82合计 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25 14,921,127,949.55 14,506,375,616.02④公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)凌源钢铁集团有限责任公司 658,326,158.67 4.58
北京中铁建工物资有限公司 309,478,313.02 2.15
北京泽人合物资有限公司 301,896,677.82 2.10
浙江金洲管道科技股份有限公司 286,762,070.57 2.00
杰仕（香港）有限公司 258,913,646.68 1.80
合计 1,815,376,866.76 12.63
3、其他
1、资产减值准备
（1）存货跌价准备：由于产品市场价格持续下滑，为真实反映存货价值，避免潜亏，本年度计提存货跌价准备23,005万元。其中，原材料12,180万元，产成品8,392万元，自制半成品2,433万元。
（2）可供出售金融资产减值准备：根据紫光创新投资有限公司目前经营情况和净资产状况，增提减值准备 35万元。
2、设置子公司
根据2014年第一次临时股东大会决议，2014年4月11日,经辽宁省朝阳市工商行政管理局核准，完成了子公司的工商注册登记，新注册成立的全资子公司名称“凌源钢铁国际贸易有限公司”，认缴货币出资10亿元人民币，占注册资本的100%，截止2014年12月31日，注册资本全部到位。
3、政府补助
本年共计收到政府补助 2,183万元：其中扶持企业发展补助资金 1,473万元，节能减排补助 710万元。
4、资产收购
详见本附注“七、11.(1)”。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|172,295,961.30|100.00|3,200,905.32|1.86|169,095,055.98|296,902,507.31|100.00|9,209,031.65|3.10|287,693,475.66|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|合计|172,295,961.30|/|3,200,905.32|/|169,095,055.98|296,902,507.31|/|9,209,031.65|/|287,693,475.66|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|组合1|53,348,421.95|3,200,905.32|6.00|
|组合2|118,947,539.35|||
|合计|172,295,961.30|3,200,905.32|1.86|

 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额3,200,905.32元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).本期实际核销的应收账款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|0|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 坏账准备单位名称 期末余额
额合计数的比例 期末余额凌钢股份北票钢管有限公司 118,837,198.03 68.97
中铁物资集团东北有限公司 16,653,452.72 9.67 999,207.16
占应收账款期末余 坏账准备单位名称 期末余额
额合计数的比例 期末余额中铁四局集团有限公司吉图珲客专JHS1
16,096,507.41 9.34 965,790.44标项目经理部材料厂
中铁十七局集团有限公司张唐铁路项目
11,342,523.11 6.58 680,551.39经理部
中铁四局集团有限公司集通复线工程指
3,691,835.55 2.14 221,510.13挥部工地材料厂
合计 166,621,516.82 96.70 2,867,059.122、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|18,829,302.56|100.00|||18 ,829,302.56|65,571,095.03|100.00|||65 ,571,095.03|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|18,829,302.56|/||/|18,829,302.56|65,571,095.03|/||/|65,571,095.03|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|余额百分比|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|组合1|65,571,095.03||0|
|合计|65,571,095.03||0|

 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3).本期实际核销的其他应收款情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的其他应收款|0|

 (4).其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|应收出口退税款|2,885,111.68|31,422,244.02|
|借款|11,500,000.00|32,800,000.00|
|保证金|894,798.78|894,798.78|
|备用金|237,122.10|319,177.23|
|其他|3,312,270.00|134,875.00|
|合计|18,829,302.56|65,571,095.03|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|凌源市财政局|借款|10,000,000.00|2至3年|53.11||
|沈阳铁路局阜新货运中心凌源营业部|运费|3,192,270.00|1年以内|16.95||
|朝阳市国家税务局直属分局|出口退税|2,885,111.68|1年以内|15.32||
|朝阳市总工会|借款|1,500,000.00|1年以内|7.97||
|浙江省永安期货经纪有限公司|保证金|567,816.30|1至2年|3.02||
|合计|/|18,145,197.98|/|96.37||

3、长期股权投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|2,025,041,032.24||2, 025,041,032.24|1,025,041,032.24||1, 025,041,032.24|
|对联营、合营企业投资|1,324,191.17||1,324,191.17|1,299,883.59||1,299,883.59|
|合计|2,026,365,223.41||2, 026,365,223.41|1,026,340,915.83||1, 026,340,915.83|

(1)对子公司投资
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期|期末余额|本期|减值|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||减少||计提减值准备|准备期末余额|
|北京凌钢物资供销有限公司|10,960,200.21|||10,960,200.21|||
|沈阳凌钢钢材销售有限公司|16,331,157.80|||16,331,157.80|||
|凌钢锦州钢材经销有限公司|14,019,767.34|||14,019,767.34|||
|凌钢（大连）钢材经销有限公司|17,164,441.72|||17,164,441.72|||
|凌钢股份北票保国铁矿有限公司|786,565,465.17|||786,565,465.17|||
|凌钢股份北票钢管有限公司|60,000,000.00|||60,000,000.00|||
|凌钢股份凌源再生资源开发有限公司|20,000,000.00|||20,000,000.00|||
|朝阳天翼新城镇建设发展有限公司|100,000,000.00|||100,000,000.00|||
|凌源钢铁国际贸易有限公司||1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|||
|合计|1,025,041,032.24|1,000,000,000.00||2,025,041,032.24|||

(2)对联营、合营企业投资
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|凌源钢铁集团设计研究有限公司|1,299,883.59|||24,307.58||||||1,324,191.17||
|小计|1,299,883.59|||24,307.58||||||1,324,191.17||
|合计|1,299,883.59|||24,307.58||||||1,324,191.17||

4、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|13,330,978,122.59|13,254,524,952.12|14,805,991,188.43|14,755,724,996.10|
|其他业务|875,851,914.64|862,273,090.26|764,408,009.76|758,978,128.75|
|合计|14,206,830,037.23|14,116,798,042.38|15,570,399,198.19|15,514,703,124.85|

5、投资收益
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||450,000,000.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|24,307.58|24,628.70|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|1,202,275.70|625,262.03|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益||8,849,235.70|
|其他||-7,818,884.70|
|合计|1,226,583.28|451,680,241.73|

十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-3,949,492.80||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|25,922,818.09||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合|||

|||
|-|-|
|费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-928,148.27|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响额|-5,261,294.26|
|少数股东权益影响额||
|合计|15,783,882.76|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|-20.59|-0.89|-0.89|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-21.05|-0.91|-0.91|

3、境内外会计准则下会计数据差异
(1).同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2).同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
4、会计政策变更相关补充资料
√适用□不适用
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31
日合并资产负债表如下，详见本附注五.26(1)：
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|

|||||
|-|-|-|-|
|流动资产：||||
|货币资金|2,051,173,694.81|2,036,361,035.32|2,302,437,474.06|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|518,403,249.77|351,756,815.13|79,883,384.07|
|应收账款|156,449,768.08|174,856,549.45|446,943,779.68|
|预付款项|256,210,453.82|344,993,038.50|168,853,027.49|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||6,600,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|57,224,144.08|131,116,412.12|150,970,039.99|
|买入返售金融资产||||
|存货|2,120,619,089.68|2,150,171,126.09|1,929,012,450.32|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|359,502,443.50|328,808,341.91|140,334,078.21|
|流动资产合计|5,519,582,843.74|5,524,663,318.52|5,218,434,233.82|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|50,004,228.50|56,742,040.00|71,512,978.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,275,254.89|1,299,883.59|1,324,191.17|
|投资性房地产||||
|固定资产|5,518,450,523.09|7,338,199,264.73|7,278,795,661.85|
|在建工程|1,245,843,586.16|128,060,011.92|312,328,792.00|
|工程物资|12,427,406.25|17,621,011.68|13,674,780.82|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|598,033,002.42|588,596,000.26|644,581,581.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|128,392,639.84|266,823,652.30|525,682,665.93|
|其他非流动资产|27,506,217.95|300,090,017.95|255,243,989.00|
|非流动资产合计|7,581,932,859.10|8,697,431,882.43|9,103,144,639.84|
|资产总计|13,101,515,702.84|14,222,095,200.95|14,321,578,873.66|
|流动负债：||||
|短期借款|4,043,000,000.00|4,372,000,000.00|4,150,407,067.61|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||

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|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|1,405,420,668.99|1,869,500,000.00|2,213,850,000.00|
|应付账款|1,245,854,104.81|1,715,985,314.24|2,417,002,458.44|
|预收款项|430,592,304.18|324,271,266.88|355,758,140.92|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|72,972,824.00|18,782,460.79|63,299,051.58|
|应交税费|65,756,725.53|126,097,677.69|128,456,687.54|
|应付利息|40,576,666.65|41,500,666.63|41,584,666.65|
|应付股利||||
|其他应付款|254,393,707.61|272,547,410.97|254,938,059.25|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|130,000,000.00|50,000,000.00|110,000,000.00|
|其他流动负债|1,214,430.97|5,253,967.67|3,198,351.98|
|流动负债合计|7,689,781,432.74|8,795,938,764.87|9,738,494,483.97|
|非流动负债：||||
|长期借款|51,000,000.00|111,000,000.00|1,000,000.00|
|应付债券|1,460,945,696.29|1,466,138,732.06|1,471,707,726.42|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|50,677,700.00|||
|长期应付职工薪酬|5,112,483.69|2,749,426.40|3,297,897.65|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|20,598,104.39|18,006,210.33|15,875,399.69|
|递延所得税负债|4,626,586.13|1,583,560.00|5,363,894.50|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|1,592,960,570.50|1,599,477,928.79|1,497,244,918.26|
|负债合计|9,282,742,003.24|10,395,416,693.66|11,235,739,402.23|
|所有者权益：||||
|股本|804,002,200.00|804,002,200.00|804,002,200.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|52,346,263.98|52,346,263.98|52,346,263.98|
|减：库存股||||
|其他综合收益|13,879,758.37|4,750,680.00|16,091,683.50|
|专项储备|44,595,419.69|31,376,037.53|16,995,221.95|
|盈余公积|567,989,877.55|576,130,563.97|575,034,096.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润|2,335,960,180.01|2,358,072,761.81|1,621,370,005.73|

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|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|3,818,773,699.60|3,826,678,507.29|3,085,839,471.43|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计|3,818,773,699.60|3,826,678,507.29|3,085,839,471.43|
|负债和所有者权益总计|13,101,515,702.84|14,222,095,200.95|14,321,578,873.66|

第十一节备查文件目录
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|备查文件目录|经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表|
|备查文件目录|经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件|
|备查文件目录|本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿|

董事长：张振勇董事会批准报送日期：2015年3月6日修订信息
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|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|