上海海欣集团股份有限公司
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-82
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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2015年度财务报表附注
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1 公司基本情况
1.1公司概况
上海海欣集团股份有限公司(以下简称“本公司”)为在中国境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993年经批准由中外合资经营企业改制成为股份有限公司。
本公司现注册资本为人民币120,705.67万元，法定代表人：俞锋，注册地址为上海市松江区洞泾镇长兴路688号。本公司经营范围为研究开发、生产涤纶、腈纶等化纤类及动植物混纺纱及其面料、毛毯、玩具、服装等相关纺织品，包装制品，加工、制造化学原料药、生物制品、保健品，中药原料药(涉及国家禁止类药品除外)和各类制剂、医疗器械（仅限于外商投资鼓励类和允许类项目），销售自产产品并提供技术咨询，从事符合国家产业政策的投资业务和资产经营管理（国家禁止外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）（涉及许可经营的凭许可证经营）等。
1.2本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围未发生变化，母公司上海海欣集团股份有限公司，合并范围内子公司详见7.1.1子公司情况。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.3决策者和代理人（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.5合并程序（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.5合并财务报表的编制方法（续）
3.5.6特殊交易会计处理（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.7现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.8外币业务和外币报表折算
3.8.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.9金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.9金融工具（续）
3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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3.9金融工具（续）
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.9.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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3.9金融工具（续）
3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.10应收款项
3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|金额在500万元或以上且具备独特信用风险特征的应收款项|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收款项|对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|
|（2）不计提坏账准备的应收款项|账龄超过一年的判定可全额收回的款项，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|-|-|
|1—2年|10%|10%|
|2—3年|30%|30%|
|3年以上|100%|100%|

3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|可确定款项的可收回金额|
|坏账准备的计提方法|个别认定|

3.11存货
3.11.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11存货(续)
3.11.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.11.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
3.12划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
3.13长期股权投资
3.13.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.13长期股权投资（续）
3.13.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.13.3后续计量及损益确认方法
3.13.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.13.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.13长期股权投资（续）
3.13.3.2权益法后续计量（续）
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.13.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.13.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.13长期股权投资（续）
3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.13.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.14投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量。本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从活跃的房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格，从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。发生转换时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。转换日的公允价值小于账面价值的，按其差额，借记“公允价值变动损益”科目；转换日的公允价值大于账面价值的，按其差额，贷记“其他综合收益”科目。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.15固定资产
3.15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-30年|10%|3%至4 .5%|
|机器设备|年限平均法|10-15年|10%|6%至9%|
|运输工具|年限平均法|5年|10%|18%|
|办公设备|年限平均法|5年|10%|18%|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.15.3固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18无形资产
3.18.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。通过BOT方式取得的资产按基础设施经营权期限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.18无形资产（续）
3.18.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.19长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.21职工薪酬
3.21.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.21.2离职后福利
3.21.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.21.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.21职工薪酬（续）
3.21.2.2设定受益计划（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.21.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.22预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.23股份支付及权益工具
3.23.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.23.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.24.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25政府补助
3.25.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.25.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.27租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.29重要会计政策、会计估计的变更
无
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4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税额|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|ECOPEL (HX) COMPANY LIMITED|16.50%|
|江西赣南海欣药业股份有限公司|15%|

本公司下属孙公司ECOPEL (HX) COMPANYLIMITED为注册地香港的纳税主体，本年度适用香港税务局16.5%的利得税率。
本公司下属子公司江西赣南海欣药业股份有限公司符合国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》规定的设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，本年度已经主管税务机关审核确认后，减按15%税率缴纳企业所得税。
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5.1货币资金
5.1.1货币资金情况
项目 2015年12月31日 2014年12月31日库存现金 1,268,236.80 1,080,424.35银行存款 425,037,890.37 546,637,804.04其他货币资金 12,641,787.14 29,769,251.36合计 438,947,914.31 577,487,479.75其中：存放在境外的总额 61,246,167.83 60,894,586.205.1.2资金受限情况详见5.49。
5.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日交易性金融资产 40,022,475.00 99,644,736.05其中：债务工具投资 - -权益工具投资 40,022,475.00 99,644,736.05衍生金融资产 - -其他 - -指定以公允价值计量且其变动
- -计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -权益工具投资 - -其他 - -合计 40,022,475.00 99,644,736.05管理层认为上述金融资产不存在重大限制。
5.3应收票据
5.3.1应收票据分类列示
种类 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票 6,968,854.71 4,146,471.10商业承兑汇票 - -合计 6,968,854.71 4,146,471.10 5.3.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 3,308,139.56 -商业承兑汇票 - -合计 3,308,139.56 -5.3.3期末本公司无已质押的应收票据。
5.3.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4应收账款
5.4.1应收账款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
5,661,213.75 1.98 3,396,728.25 60.00 2,264,485.50 5,661,213.75 2.01 3,396,728.25 60.00 2,264,485.50应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的
266,458,530.15 100.00 50,111,808.62 18.81 216,346,721.53 262,768,752.53 100.00 41,520,121.78 15.80 221,248,630.75应收账款
组合2：不计提坏账
准备的应收账款 - - - - - - - - - -组合小计
266,458,530.15 93.06 50,111,808.62 18.81 216,346,721.53 262,768,752.53 93.25 41,520,121.78 15.80 221,248,630.75单项金额不重大但
单独计提坏账准备
14,203,028.27 4.96 10,085,510.89 71.01 4,117,517.38 13,348,911.69 4.74 9,002,536.11 67.44 4,346,375.58的应收账款
合计
286,322,772.17 100.00 63,594,047.76 22.21 222,728,724.41 281,778,877.97 100.00 53,919,386.14 19.14 227,859,491.835.4.1.1期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由按预计可收回上海岷琪针织品有限公司 5,661,213.75 3,396,728.25 60.00%
金额计提5.4.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 195,404,538.94 - -1至2年 6,507,369.47 650,736.95 10%2至3年 21,550,785.82 6,465,235.75 30%3年以上 42,995,835.92 42,995,835.92 100%合计 266,458,530.15 50,111,808.62
5.4.2按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总额比例（%）南京弘丽商贸有限公司 16,606,351.18 - 5.80上海医药分销控股有限公司 15,527,670.16 - 5.42 PRESCILLA INTERNATIONAL 14,047,874.10 2,927,528.76 4.91上海市奉贤区中心医院 7,750,950.64 - 2.71上海艾格服饰有限公司 7,039,457.49 - 2.46合计 60,972,303.57 2,927,528.76 21.30
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5.5预付账款
5.5.1预付账款按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,773,419.19 83.81 9,900,510.54 82.001至2年 469,198.88 4.02 811,371.07 6.722至3年 276,242.69 2.37 179,689.90 1.493年以上 1,143,152.04 9.80 1,181,607.48 9.79合计 11,662,012.80 100.00 12,073,178.99 100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：尚未结算
5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付账款总额比例（%）上海黎之寇实业有限公司 2,293,200.00 19.66山东绿叶制药有限公司 1,384,680.00 11.87湛江千红麦角甾醇有限公司 500,000.00 4.29南京欧嘉制衣有限公司 498,520.40 4.27湖南省湘中制药有限公司 740,000.00 6.35合计 5,416,400.40 46.44 5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
- - - - - - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的
41,619,967.69 89.87 9,950,979.36 23.91 31,668,988.33 41,262,673.07 87.51 6,145,632.11 14.89 35,117,040.96其他应收款
组合2：不计提坏账
准备的其他应收款 4,691,734.00 10.13 - - 4,691,734.00 5,891,734.00 12.49 - - 5,891,734.00组合小计 46,311,701.69 97.54 9,950,979.36 21.49 36,360,722.33 47,154,407.07 97.50 6,145,632.11 13.03 41,008,774.96单项金额不重大但
单独计提坏账准备
1,170,097.86 2.46 1,170,097.86 100.00 - 1,209,608.36 2.50 1,209,608.36 100.00 -的其他应收款
合计
47,481,799.55 100.00 11,121,077.22 23.42 36,360,722.33 48,364,015.43 100.00 7,355,240.47 15.21 41,008,774.96
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款(续)
5.6.1其他应收款分类披露(续)
5.6.1.1组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 30,835,831.23 - -1至2年 907,327.90 90,732.80 10%2至3年 23,660.00 7,098.00 30%3年以上 9,853,148.56 9,853,148.56 100%合计 41,619,967.69 9,950,979.36
5.6.1.2组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由上海海强投资发展有限公司 2,864,650.00 - - 预计可全额收回上海化纤集团公司 527,084.00 - - 预计可全额收回上海国峰工艺品有限公司 1,300,000.00 - - 预计可全额收回合计 4,691,734.00 -
5.6.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金押金 7,112,161.26 5,885,642.09备用金 2,344,924.79 7,543,178.35往来款 28,694,193.30 19,993,067.55暂借款 3,300,000.00 4,500,000.00暂支款 5,726,929.30 7,039,675.43出口退税 303,590.90 3,402,452.01合计 47,481,799.55 48,364,015.43 5.6.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备期末余额数的比例（%）
句容祺宝儿服饰有限公司 往来款 6,500,000.00 三年以上 13.69 6,500,000.00上海海强投资发展有限公司 往来款 2,864,650.00 三年以上 6.03 -海宁顺龙染整有限公司 往来款 2,000,000.00 一年以内 4.21 -上海坤厦物业管理有限公司 往来款 1,481,021.18 一年以内 3.12 -上海国峰工艺品有限公司 暂借款 1,300,000.00 三年以上 2.74 -合计 14,145,671.18 29.79 6,500,000.00
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5.7存货
5.7.1存货分类
2015年12月31日 2014年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 189,234,944.96 13,942,677.34 175,292,267.62 191,235,443.75 20,790,941.46 170,444,502.29在产品 6,104,360.08 244,461.22 5,859,898.86 13,390,748.99 762,844.04 12,627,904.95库存商品 127,859,584.62 30,379,520.56 97,480,064.06 163,275,810.23 38,109,285.47 125,166,524.76周转材料 5,569,330.25 - 5,569,330.25 4,643,713.26 - 4,643,713.26委托加工物资 1,269,092.30 - 1,269,092.30 5,298,304.08 - 5,298,304.08合计 330,037,312.21 44,566,659.12 285,470,653.09 377,844,020.31 59,663,070.97 318,180,949.34 5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 20,790,941.46 - - 6,848,264.12 - 13,942,677.34在产品 762,844.04 - - 518,382.82 - 244,461.22库存商品 38,109,285.47 5,244,729.58 - 12,974,494.49 - 30,379,520.56周转材料 - - - - - -委托加工物资 - - - - - -合计 59,663,070.97 5,244,729.58 - 20,341,141.43 - 44,566,659.12 5.8其他流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日国内信用证贴现息 - 535,393.56
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5.9可供出售金融资产
5.9.1可供出售金融资产情况：
2015年12月31日 2014年12月31日项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 - - - - - -按公允价值计量的 3,119,158,800.00 - 3,119,158,800.00 4,238,640,000.00 - 4,238,640,000.00按成本计量的 72,208,663.75 - 72,208,663.75 72,208,663.75 - 72,208,663.75其他 - - - - - -合计 3,191,367,463.75 - 3,191,367,463.75 4,310,848,663.75 - 4,310,848,663.75 5.9.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具
356,290,711.23 - - 356,290,711.23的摊余成本
公允价值 2,762,868,088.77 - - 2,762,868,088.77累计计入其他综合收益的
2,072,151,066.58 - - 2,072,151,066.58公允价值变动金额
已计提减值金额 - - - - 5.9.3期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金被投资单位 本期本期 本期本期
期初 期末 期初 期末持股 分红增加减少 增加减少
比例（%）上海市松江九峰实验学校 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - - - 8.21 150,000.00上海信谊万象药业股份有限公司 3,678,176.00 - - 3,678,176.00 - - - - 3.12 624,849.40浙江常山海蕴服装有限公司 665,000.00 - - 665,000.00 - - - - 14.21 -海宁顺龙染整有限公司 15,198,332.52 - - 15,198,332.52 - - - - 46.00 600,000.00上海海强投资发展有限公司 22,450,000.00 - - 22,450,000.00 - - - - 32.69 -江苏海欣申禾纺织股份有限公司 13,237,155.23 - - 13,237,155.23 - - - - 8.65 -上海茸汇置业有限公司 6,480,000.00 - - 6,480,000.00 - - - - 9.00 -上海海桥置业有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - - - 100.00 -合计 72,208,663.75 - - 72,208,663.75 - - - - 1,374,849.40
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5.10长期股权投资
本期增减变动 减值权益法下 其他综 其他 宣告发放 准备被投资单位 期初余额 追加 计提减 期末余额减少投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 其他 期末投资 值准备
资损益 调整 变动 或利润 余额1.合营企业
上海金欣联合发展有限公司
517,890,951.01 - - 21,190,567.85 - - 10,128,591.87 - - 528,952,926.99 -上海力敦行房地产经纪有限公司
4,540,826.57 - - 2,755,799.86 - - 790,826.56 - - 6,505,799.87 -上海鑫敦实业有限公司
4,719,630.22 - - 1,635,457.12 - - 3,969,630.22 - - 2,385,457.12 -小计
527,151,407.80 - - 25,581,824.83 - - 14,889,048.65 - - 537,844,183.98 -2.联营企业
江苏苏中药业集团股份有限公司
70,614,835.14 - - 8,192,245.52 - - 6,250,000.00 - - 72,557,080.66 -长信基金管理有限责任公司
143,493,059.49 - - 67,724,437.95 6,657,280.57 - 16,426,905.00 - - 201,447,873.01 -上海金硕置业有限公司
1,608,039.81 - - 1,070,494.06 - - 680,000.00 - - 1,998,533.87 -上海德药信息科技有限公司
198,737.58 - - -15.52 - - - - - 198,722.06 -小计
215,914,672.02 - - 76,987,162.01 6,657,280.57 - 23,356,905.00 - - 276,202,209.60 -合计
上海海欣集团股份有限公司
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5.11投资性房地产
5.11.1采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、期初余额 389,815,211.41二、本期变动 107,636,846.01加：外购 -存货\固定资产\在建工程转入 101,771,562.38企业合并增加 -减：处置 -其他转出 -公允价值变动 5,865,283.63三、期末余额 497,452,057.425.11.2投资性房地产的抵押情况详见5.49及11.1.1。
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5.12固定资产
5.12.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 528,362,080.85 399,051,752.28 24,512,389.60 55,572,794.66 1,007,499,017.392.本期增加金额
6,347,062.86 11,691,344.86 3,214,179.71 43,258.01 21,295,845.44（1）购置
2,486,228.83 3,041,049.20 2,857,779.71 2,341,487.40 10,726,545.14（2）在建工程转入
169,949.87 10,131,860.43 - - 10,301,810.30（3）企业合并增加
- - - - -（4）重分类
3,690,884.16 -1,481,564.77 356,400.00 -2,298,229.39 267,490.003.本期减少金额
87,633,575.11 43,269,718.28 4,708,733.86 2,876,381.20 138,488,408.45（1）处置或报废
22,301,277.55 12,609,688.73 4,708,733.86 2,876,381.20 42,496,081.34（2）重分类 65,332,297.56 30,660,029.55 - - 95,992,327.114.期末余额 447,075,568.60 367,473,378.86 23,017,835.45 52,739,671.47 890,306,454.38二、累计折旧
1.期初余额 234,636,856.72 300,258,907.76 17,110,579.24 42,666,234.61 594,672,578.332.本期增加金额 15,657,449.52 9,135,252.22 1,969,676.45 2,843,763.42 29,606,141.61（1）计提 15,829,628.69 10,002,199.23 1,969,676.45 1,804,637.24 29,606,141.61（2）重分类 -172,179.17 -866,947.01 - 1,039,126.18 -3.本期减少金额 54,515,164.36 41,518,422.96 4,193,427.98 2,663,132.36 102,890,147.66（1）处置或报废 15,793,067.28 10,858,393.41 4,193,427.98 2,663,132.36 33,508,021.03（2）重分类 38,722,097.08 30,660,029.55 - - 69,382,126.634.期末余额 195,779,141.88 267,875,737.02 14,886,827.71 42,846,865.67 521,388,572.28三、减值准备
1.期初余额 - 6,758,587.64 - 92,759.84 6,851,347.482.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - 154,130.23 - 83,088.09 237,218.32（1）处置或报废 - 154,130.23 - 83,088.09 237,218.324.期末余额 - 6,604,457.41 - 9,671.75 6,614,129.16四、账面价值
1.期末账面价值 251,296,426.72 92,993,184.43 8,131,007.74 9,883,134.05 362,303,752.942.期初账面价值 293,725,224.13 92,034,256.88 7,401,810.36 12,813,800.21 405,975,091.58 5.12.2固定资产的抵押情况详见5.49及11.1.1。
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5.13在建工程
5.13.1在建工程情况
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值冻干粉针生产线工程 272,891.05 - 272,891.05 - - -海欣别墅会所装潢 1,161,601.50 - 1,161,601.50 1,111,601.50 - 1,111,601.50固体车间GMP改造 - - - 826,170.50 - 826,170.50针剂车间GMP改造 - - - 3,916,185.01 - 3,916,185.01待安装设备 813,646.54 - 813,646.54 - - -赣南新厂区工程 35,559,697.74 - 35,559,697.74 22,189,167.19 - 22,189,167.19自来水管维修工程 - - - 145,000.00 - 145,000.00合计 37,807,836.83 - 37,807,836.83 28,188,124.20 - 28,188,124.20 5.13.2重要在建工程项目本期变动情况
预 工程累计投 利息资本其中：本本期利息本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程
项目名称 算 期初余额 期末余额 入占预算比 化累计金期利息资资本化率资金来源额 定资产金额 少金额 进度
数 例（%） 额 本化金额 （%）冻干粉针生产线工程 - - 619,003.19 346,112.14 - 272,891.05 - - - - - 自筹海欣别墅会所装潢 - 1,111,601.50 50,000.00 - - 1,161,601.50 - - - - - 自筹固体车间GMP改造 - 826,170.50 - 826,170.50 - - - - - - - 自筹针剂车间GMP改造 - 3,916,185.01 5,068,342.65 8,984,527.66 - - - - - - - 自筹待安装设备 - - 813,646.54 - - 813,646.54 - - - - - 自筹赣南新厂区工程 - 22,189,167.19 13,370,530.55 - - 35,559,697.74 - - 65,168.59 65,168.59 5.28自筹及借款自来水管维修工程 - 145,000.00 - 145,000.00 - - - - - - - 自筹合计 - 28,188,124.20 19,921,522.93 10,301,810.30 - 37,807,836.83 - - 65,168.59 65,168.59 - 43
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5.14固定资产清理
项目 2015年12月31日 2014年12月31日构筑物 4,246,630.15 4,246,630.15其他说明：土地已转让建筑物尚未拆除
5.15无形资产
5.15.1无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 商标权 合计一、账面原值
1.期初余额 67,221,029.49 44,672,149.79 2,526,660.00 114,419,839.282.本期增加金额 - 81,226.42 - 81,226.42(1)购置 - 81,226.42 - 81,226.42(2)内部研发 - - - -(3)企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 32,191,950.93 3,495.15 - 32,195,446.08(1)处置 - 3,495.15 - 3,495.15(2)重分类 32,191,950.93 - - 32,191,950.934.期末余额 35,029,078.56 44,749,881.06 2,526,660.00 82,305,619.62二、累计摊销
1.期初余额 25,632,645.87 36,096,381.63 2,506,019.70 64,235,047.202.本期增加金额 786,799.28 601,798.52 1,920.00 1,390,517.80(1)计提 786,799.28 601,798.52 1,920.00 1,390,517.803.本期减少金额 11,156,011.26 3,495.15 - 11,159,506.41(1)处置 - 3,495.15 - 3,495.15(2)重分类 11,156,011.26 - - 11,156,011.264.期末余额 15,263,433.89 36,694,685.00 2,507,939.70 54,466,058.59三、减值准备
1.期初余额 - 5,791,375.00 - 5,791,375.002.本期增加金额 - 142,440.00 - 142,440.00(1)计提 - 142,440.00 - 142,440.003.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - 5,933,815.00 - 5,933,815.00四、账面价值
1.期末账面价值 19,765,644.67 2,121,381.06 18,720.30 21,905,746.032.期初账面价值 41,588,383.62 2,784,393.16 20,640.30 44,393,417.085.15.2无形资产的抵押情况详见5.49及11.1.1。
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5.16开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2014年 2015年项目 确认为无形转入当期
12月31日 内部开发支出 其他 12月31日资产 损益
抗原致敏的人树突状细
40,367,166.84 4,994,381.47 - - - 45,361,548.31胞(APDC)
5.17长期待摊费用
项目 2014年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2015年12月31日装修费 2,421,302.16 60,800.00 939,126.04 267,490.00 1,275,486.12 5.18递延所得税资产/递延所得税负债
5.18.1未经抵消的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 67,357,594.02 16,686,457.60 60,011,845.50 14,873,670.86固定资产折旧 - - 2,228,170.48 367,648.13应付职工薪酬 1,724,614.67 258,692.20 1,413,700.00 212,055.00留抵扣亏损 37,876,166.08 9,469,041.52 - -合计 106,958,374.77 26,414,191.32 63,653,715.98 15,453,373.99 5.18.2未经抵消的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债可供出售金融资产公
2,762,976,539.72 690,717,022.19 3,882,784,414.38 970,696,103.60允价值变动
交易性金融资产公允
8,320.00 2,080.00 1,165,166.93 291,291.73价值变动
投资性房地产公允价
395,123,442.09 98,767,345.99 322,198,850.03 80,585,047.50值变动
固定资产折旧 63,529.09 10,482.30 205,904.61 33,974.26合计 3,158,171,830.90 789,496,930.48 4,206,354,335.95 1,051,606,417.09 5.18.3未确认递延所得税资产明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日可抵扣暂时性差异 63,014,248.29 73,568,574.56可抵扣亏损 318,119,725.97 390,652,646.85合计 381,133,974.26 464,221,221.41
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5.18递延所得税资产/递延所得税负债(续)
5.18.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年12月31日 2014年12月31日 备注 2014 - 108,481,771.42
2015 102,706,890.13 105,050,473.01
2016 27,337,083.33 30,516,897.60
2017 41,863,448.10 41,742,206.91
2018 67,304,638.70 104,861,297.91
2019 78,907,665.71 -
合计 318,119,725.97 390,652,646.85
5.19短期借款
5.19.1短期借款分类
借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日质押借款 - 60,000,000.00抵押借款 106,810,600.00 185,086,750.00保证借款 35,000,000.00 18,078,016.05商业承兑汇票贴现 15,000,000.00 20,000,000.00合计 156,810,600.00 283,164,766.055.19.2期末抵押借款中人民币92,200,000.00元和2,250,000.00美元（折合人民币14,610,600.00元）的抵押物为评估价值为343,821,900.00元的房屋及建筑物和土地使用权，其中30,000,000.00元由海欣集团提供连带责任担保。
5.19.3期末保证借款，人民币35,000,000.00元由海欣集团提供担保。
5.19.4期末无已逾期未偿还的短期借款。
5.20应付账款
5.20.1应付账款列示：
2015年12月31日 2014年12月31日 138,430,448.36 156,976,317.665.20.2本期无账龄超过1年的重要应付账款。
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5.21预收账款
5.21.1预收账款列示：
2015年12月31日 2014年12月31日 17,536,972.22 21,026,281.385.21.2本期无账龄超过1年的重要预收账款。
5.22应付职工薪酬
5.22.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 32,826,725.52 153,184,418.83 157,283,942.79 28,727,201.56二、离职后福利-设定提存计划 29,553.49 17,909,635.14 17,939,188.63 -三、辞退福利 10,873,992.80 2,741,541.59 3,646,185.59 9,969,348.80四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 43,730,271.81 173,835,595.56 178,869,317.01 38,696,550.36 5.22.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 21,731,053.36 131,704,485.90 135,460,105.94 17,975,433.322.职工福利费 82,888.05 7,125,860.62 7,208,748.67 -3.社会保险费 96,991.77 8,569,637.09 8,658,537.38 8,091.48其中：1.医疗保险费 91,711.75 7,300,824.86 7,384,445.13 8,091.482.工伤保险费 2,925.87 730,676.63 733,602.50 -3.生育保险费 2,354.15 538,135.60 540,489.75 -4.住房公积金 - 4,014,403.04 4,014,403.04 -5.工会经费和职工教育经费 1,376,777.43 1,719,063.00 1,821,178.58 1,274,661.856.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他短期薪酬 9,539,014.91 50,969.18 120,969.18 9,469,014.91合计 32,826,725.52 153,184,418.83 157,283,942.79 28,727,201.56 5.22.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 20,422.89 16,958,489.90 16,978,912.79 -2.失业保险费 9,130.60 951,145.24 960,275.84 -3.企业年金缴费 - - - -合计 29,553.49 17,909,635.14 17,939,188.63 -
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5.23应交税费
税种 2015年12月31日 2014年12月31日增值税 -777,757.98 -3,643,283.00营业税 164,680.13 259,108.62城建税 206,004.41 139,463.81企业所得税 11,415,785.46 99,545,017.92个人所得税 2,693,876.46 4,289.31房产税 1,875,878.73 244,080.74土地使用税 14,235,893.89 205,425.68教育费附加等 297,533.86 167,311.71合计 30,111,894.96 96,921,414.79 5.24应付利息
项目 2015年12月31日 2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 7,367.40 733.33企业债券利息 - -短期借款应付利息 148,163.60 317,266.46划分为金融负债的优先股\永续债利息 - -合计 155,531.00 317,999.79 5.25应付股利
项目 2015年12月31日 2014年12月31日普通股股利 2,680,339.73 1,046,668.73划分为权益工具的优先股\永续债股利 - -合计 2,680,339.73 1,046,668.73 5.26其他应付款
5.26.1按款项性质列示其他应付款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日未付费用 16,277,722.78 16,268,712.42押金保证金 13,354,627.91 11,375,845.13往来款 12,923,642.28 9,309,191.49暂借款 354,077.07 7,619,158.11暂收款 2,486,086.59 8,122,178.30其他 8,199,661.99 8,999,811.05合计 53,595,818.62 61,694,896.50 5.26.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因洞泾镇政府 8,000,000.00
江西青峰医药投资集团有
5,000,000.00 暂借款展期
限公司
合计 13,000,000.00
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5.27一年内到期的非流动负债
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款 - 300,000.00一年内到期的应付债券 - -一年内到期的长期应付款 - -一年内到期的递延收益 - -合计 - 300,000.00 5.28长期借款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日保证借款 4,900,000.00 -期末长期借款490万元为中国工商银行股份有限公司赣州分行提供给本公司子公司江西赣南海欣药业股份有限公司的借款，借款期限为2015年11月26日至2018年6月20日，本公司为其提供担保。
5.29专项应付款
2014年 2015年
项目 本期增加 本期减少 形成原因12月31日 12月31日
专项基金款 788,800.00 - - 788,800.00 科研基金拨款新区基建工程补助 7,989,473.83 - - 7,989,473.83 新建厂房补助技术创新补助款 25,000.00 - 25,000.00 - 科研基金拨款合计 8,803,273.83 - 25,000.00 8,778,273.83
5.30股本
2014年 本次变动增减（+、-） 2015年12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日股份
1,207,056,692.00 - - - - - 1,207,056,692.00总数
5.31资本公积
2014年 2015年项目 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日资本溢价（股本溢价） 412,836,395.02 - 1,420,804.24 411,415,590.78其他资本公积 23,809,331.82 - - 23,809,331.82合计 436,645,726.84 - 1,420,804.24 435,224,922.60本期资本公积减少为收购子公司少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额。
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5.32其他综合收益
本期发生额
2014年 减：前期计入 税后归 2015年项目 本期所得税前
12月31日 其他综合收益 减：所得税费用 税后归属于公司 属于少 12月31日发生额
当期转入损益 数股东一、以后不能重分类进损益的其
- - - - - - -他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净
- - - - - - -负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
3,019,065,789.44 -1,036,563,098.60 11,555,906.00 -259,828,895.10 -788,290,109.50 - 2,230,775,679.94综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收 100,619,559.88 8,876,374.09 - 2,219,093.52 6,657,280.57 - 107,276,840.45益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
2,912,088,310.83 -1,104,508,451.00 11,555,906.00 -276,127,112.75 -839,937,244.25 - 2,072,151,066.58值变动损益
持有至到期投资重分类为
- - - - - - -可供出售金融资产损益
公允价值计价投资性房地
26,014,848.77 56,316,496.52 - 14,079,124.13 42,237,372.39 - 68,252,221.16产转换日公允价值变动损益
现金流量套期损益的有效
- - - - - - -部分
外币财务报表折算差额 -20,241,897.77 2,752,481.79 - - 2,752,481.79 - -17,489,415.98其他 584,967.73 - - - - - 584,967.73三、其他综合收益合计 3,019,065,789.44 -1,036,563,098.60 11,555,906.00 -259,828,895.10 -788,290,109.50 - 2,230,775,679.94 50
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5.33盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日法定盈余公积 352,756,205.32 15,913,414.17 - 368,669,619.49任意盈余公积 71,480,887.70 - - 71,480,887.70储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 424,237,093.02 15,913,414.17 - 440,150,507.19 5.34未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 240,374,904.63 -10,880,432.79调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 240,374,904.63 -10,880,432.79加：本期归属于公司所有者的净利润 157,430,118.58 290,932,918.64减：提取法定盈余公积 15,913,414.17 39,677,581.22提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 120,705,669.20 -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 261,185,939.84 240,374,904.63调整期初未分配利润明细：
5.34.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
5.34.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.34.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.34.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.34.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
5.35营业收入及营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 970,864,923.45 761,976,327.37 1,055,665,948.42 862,707,251.97其他业务 80,955,255.41 37,775,588.74 54,527,725.46 17,855,949.11合计 1,051,820,178.86 799,751,916.11 1,110,193,673.88 880,563,201.08
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5.36营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度
营业税 1,114,927.34 1,331,475.83城市维护建设税 2,733,219.42 2,471,675.19教育费附加 2,173,166.64 2,197,431.77河道费及其他 1,252,511.38 156,939.39合计 7,273,824.78 6,157,522.18 5.37销售费用
项目 2015年度 2014年度
职工薪酬 34,122,797.81 31,676,598.75广告及宣传费 28,595,141.67 22,725,155.50差旅费 5,686,152.46 12,087,416.02运输快递费 10,579,664.86 11,299,809.47销售佣金 8,863,704.01 6,965,527.02会务费 2,666,290.48 2,809,015.29配置及服务费 3,679,868.02 2,750,671.28办公费 2,814,997.32 2,325,794.76租赁及物业费 1,856,474.00 1,949,406.44报关费 894,047.68 1,412,843.79打样费 1,916,684.35 1,078,651.16交际应酬费 488,971.63 842,899.83展览费 747,863.34 760,922.07修理加工费 983,210.44 717,659.70开发费 203,191.88 365,071.85物料消耗 139,229.25 317,124.65折旧费 350,091.82 307,395.55水电费 133,259.17 149,044.28保险费 123,921.65 143,678.46通讯费 67,149.54 115,442.53培训费 24,780.00 41,659.00低值易耗品 125,814.57 32,080.82装修费 - 20,500.00咨询费 519,877.60 17,832.66招标费 426.00 13,450.00其他 1,151,843.87 962,812.24合计 106,735,453.42 101,888,463.12
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5.38管理费用
项目 2015年度 2014年度
工资及福利费 81,022,237.18 85,601,248.94折旧费 13,391,804.24 15,123,274.48研究开发费 8,187,861.83 10,147,738.56税金 9,952,043.47 8,128,137.64辞退福利 290,556.00 6,038,487.55中介机构费 4,261,185.07 5,948,715.93差旅费 4,021,320.98 5,392,517.85服务管理费 10,376,392.12 4,291,006.76交际应酬费 4,600,284.34 4,106,006.90办公费 3,513,312.47 4,061,058.42水电费 2,568,085.56 3,580,741.51租赁费 1,323,410.00 3,060,643.17董事会费 2,468,125.80 2,429,069.96保险费 2,969,484.46 2,431,951.79无形资产摊销 1,318,517.80 2,014,608.93修理费 4,516,159.60 2,069,273.75运输费 2,357,032.43 2,004,669.51物业费 1,318,931.65 1,201,829.90坏账损失 2,005,278.46 1,558,974.47信息披露费 804,550.81 1,176,375.57车辆费 1,318,257.38 1,155,380.25劳动保护费 1,409,364.34 1,130,892.97诉讼费 94,140.50 1,035,867.74工会经费 795,094.96 1,003,350.07通讯费 597,129.68 589,938.69会务费 437,601.90 584,498.75物料消耗 240,809.61 510,076.70低值易耗品摊销 329,678.47 293,346.30职工教育经费 31,336.49 222,007.05展览会费 568,050.02 176,481.84排污费 546,037.36 169,160.48职工培训费 122,575.54 133,052.35其他资产摊销 78,869.36 111,508.51存货损失 22,842.44 11,069.33存货盘亏（盘盈） 140,014.19 96,115.81绿化养路费 29,015.00 67,216.00其他 1,980,764.35 4,829,979.61合计 170,008,155.86 182,486,274.04
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5.39财务费用
项目 2015年度 2014年度利息支出 12,442,831.21 30,594,028.62减:利息收入 6,983,728.05 3,580,624.45利息净支出 5,459,103.16 27,013,404.17加：汇兑净损失/（净收益） -5,122,937.80 2,337.42银行手续费 1,137,953.47 1,283,863.64合计 1,474,118.83 28,299,605.23 5.40资产减值损失
项目 2015年度 2014年度一、坏账损失 15,113,275.23 17,752,032.19二、存货跌价损失 5,244,729.58 48,301,350.08三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 142,440.00 284,875.00十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 20,500,444.81 66,338,257.27 5.41公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015年度 2014年度以公允价值计量且其变动计入当期
9,738.95 1,983,764.78损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
- -变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期
- -损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 5,865,283.63 2,556,674.40合计 5,875,022.58 4,540,439.18
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5.42投资收益
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 102,568,986.84 55,775,288.97处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,658,833.46 19,543.13的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 39,024,849.40 38,675,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,421,599.66 466,872,645.50丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
其他 - -合计 160,674,269.36 561,342,477.60 5.43营业外收入
5.43.1营业外收入
计入当期非经常项目 2015年度 2014年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 64,634,030.03 318,260.68 64,634,030.03其中：固定资产处置利得 64,634,030.03 318,260.68 64,634,030.03政府补助 7,695,506.00 5,695,340.00 7,695,506.00无法支付的应付款项 878,800.00 2,002,954.69 878,800.00罚款收入 50.00 17,930.00 50.00其他 89,739.40 307,359.36 89,739.40合计 73,298,125.43 8,341,844.73 73,298,125.43 5.43.2计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年度 2014年度 与资产相关/收益相关节能补贴 1,355,000.00 4,965,000.00 与收益相关财政补贴 340,506.00 730,340.00 与收益相关产业结构调整专项
2,800,000.00 - 与收益相关补助
新三板挂牌补贴 3,200,000.00 - 与收益相关合计 7,695,506.00 5,695,340.00
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5.44营业外支出
计入当期非经常性损项目 2015年度 2014年度
益的金额非流动资产处置损失合计 1,489,378.91 39,819,120.55 1,489,378.91其中：固定资产处置损失 1,489,378.91 39,819,120.55 1,489,378.91罚款支出 210,673.24 92,114.77 210,673.24捐赠支出 18,000.00 60,000.00 18,000.00滞纳金 1,194.76 - 1,194.76其他 121,539.23 351,566.04 121,539.23合计 1,840,786.14 40,322,801.36 1,840,786.14 5.45所得税费用
5.45.1所得税费用表
项目 2015年度 2014年度当期所得税费用 13,155,853.39 103,386,522.33递延所得税费用 -3,338,345.51 -3,925,541.36本期补（退）上期所得税费用 691,880.63 -1,294,204.35合计 10,509,388.51 98,166,776.62 5.45.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度利润总额 184,082,896.28按法定/适用税率计算的所得税费用 46,020,724.05子公司适用不同税率的影响 -1,805,849.32调整以前期间所得税的影响 691,880.63非应税收入的影响 -47,594,401.29不可抵扣的成本、费用和损失的影响 407,545.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,879,075.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,668,564.61亏损的影响
所得税费用 10,509,388.51 5.46其他综合收益
详见附注：5.32。
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5.47现金流量表项目
5.47.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度政府补助 7,695,506.00 5,695,340.00利息收入 3,054,028.64 3,580,624.45租赁收入 9,446,046.63 7,620,825.94收到拆借款 1,200,000.00 3,169,917.14收到保证金 2,618,393.43 1,460,000.00其他 612,499.40 687,704.49合计 24,626,474.10 22,214,412.02 5.47.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度运输仓储费 12,936,697.29 13,304,478.98差旅费 9,707,473.44 17,479,933.87广告及宣传费 29,911,055.03 23,662,559.41销售佣金 8,863,704.01 6,965,527.02会务费 3,103,892.38 3,393,514.04交际应酬费 5,089,255.97 4,948,906.73办公费 6,808,582.83 6,386,853.18租赁及物业费 4,498,815.65 6,211,879.51中介费 4,781,062.67 7,002,416.33水电费 2,701,344.73 3,729,785.79装修及修理费 5,879,408.90 2,807,433.45研发费 8,391,053.71 6,885,315.75劳防及财产保险 4,502,770.45 3,706,523.22董事会费 2,468,125.80 2,429,069.96银行费用 1,137,953.47 1,286,201.06营业外支出 351,407.23 503,680.81通讯费 664,279.22 705,381.22打样费 1,916,684.35 1,078,651.16报关费 894,047.68 1,412,843.79车辆及交通费 1,318,257.38 1,155,380.25销售服务费 14,056,260.14 7,041,678.04排污费 546,037.36 169,160.48信息披露费 804,550.81 1,176,375.57支付保证金 - 3,000,000.00其他 13,364,560.16 27,630,046.28合计 144,697,280.66 154,073,595.90
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5.47现金流量表项目(续)
5.47.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度新区工程履约保证金 1,500,000.00 -土地购置款退回 - 2,857,543.92合计 1,500,000.00 2,857,543.92 5.47.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度承兑汇票贴现款 15,000,000.00 -汇票保证金 10,000,000.00 -合计 25,000,000.00 -5.47.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度汇票保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.48现金流量表补充资料
5.48.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,573,507.77 280,195,534.49加：资产减值准备 20,500,444.81 66,338,257.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
29,606,141.61 36,056,591.58折旧
无形资产摊销 1,390,517.80 2,119,608.93长期待摊费用摊销 939,126.04 813,128.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-63,000,751.32 34,921,748.56（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 44,170.20 4,579,111.31公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,875,022.58 -4,540,439.18财务费用（收益以“-”号填列） 12,780,157.35 30,594,028.62投资损失（收益以“-”号填列） -160,674,269.36 -561,342,477.60递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -10,960,817.33 -7,432,421.89递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 3,790,470.66 2,767,367.38存货的减少（增加以“-”号填列） 27,837,718.59 -9,300,293.78经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -17,157,742.47 63,656,361.68经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -130,674,212.04 91,909,234.90其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -117,880,560.27 31,335,340.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 428,947,914.31 564,487,479.75减：现金的期初余额 564,487,479.75 289,428,607.22加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -135,539,565.44 275,058,872.53
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.48现金流量表补充资料(续)
5.48.2现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 428,947,914.31 564,487,479.75其中：库存现金 1,268,236.80 1,080,424.35可随时用于支付的银行存款 425,037,890.37 546,637,804.04可随时用于支付的其他货币资金 2,641,787.14 16,769,251.36可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 428,947,914.31 564,487,479.75其中：母公司或集团内子公司使用受限
- -制的现金和现金等价物
5.49所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 10,000,000.00 汇票保证金投资性房地产 29,413,969.87 抵押固定资产 128,566,256.05 抵押无形资产 17,199,242.95 抵押合计 185,179,468.87
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.50外币货币性项目
5.50.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 10,690,027.40 6.4936 69,416,761.92日元 499,879.03 0.0539 26,943.48港币 1,584,083.00 0.8378 1,327,144.74欧元 370,598.32 7.0952 2,629,469.20韩元 27,450.00 0.0072 197.64应收账款
其中：美元 13,336,191.70 6.4936 86,599,894.42港币 951,320.84 0.8378 797,016.60欧元 1,994,099.46 7.0952 14,148,534.49预付账款
其中：美元 62,788.19 6.4936 407,721.39港币 3,159,121.80 0.8378 2,646,712.24其他应收款
其中：美元 1,275,397.83 6.4936 8,281,923.35应付账款
其中：美元 9,154,404.59 6.4936 59,445,041.65日元 743,490.00 0.0539 40,074.11港币 3,950,751.14 0.8378 3,309,939.31预收账款
其中：美元 578,518.60 6.4936 3,756,668.38日元 14,646.43 0.0539 789.44其他应付款
其中：美元 300.00 6.4936 1,948.08港币 10,500.17 0.8378 8,797.04欧元 47,568.00 7.0952 337,504.47短期借款
其中：美元 2,250,000.00 6.4936 14,610,600.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|无|||||||||

6.2同一控制下企业合并
6.2.1本期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的利润|
|无|||||||||

6.3反向购买
无
6.4处置子公司
无
6.5其他说明
本期合并范围未发生变更
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海海欣长毛绒有限公司|中国上海|中国上海|制造业|75%|25%|设立或投资|
|(孙)上海海欣立肯诺纺织科技发展有限公司|中国上海|中国上海|制造业|65%|-|设立或投资|
|上海海欣化纤有限公司|中国上海|中国上海|制造业|33%|25%|设立或投资|
|上海海天毛纺有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70%|-|设立或投资|
|上海海欣物流有限公司|中国上海|中国上海|制造业|70%|30%|设立或投资|
|上海海欣进出口有限公司|中国上海|中国上海|贸易|70%|30%|设立或投资|
|上海海欣建设发展有限公司|中国上海|中国上海|房地产|60%|40%|设立或投资|
|(孙)上海海欣禹嘉贸易有限公司|中国上海|中国上海|贸易|60%|-|设立或投资|
|西安海欣制药有限公司|中国西安|中国西安|制造业|30%|25%|设立或投资|
|(孙)陕西海欣庆华医药化工有限公司|中国西安|中国西安|制造业|70.59%|29.41%|设立或投资|
|上海海欣资产管理有限公司|中国上海|中国上海|投资|90%|10%|设立或投资|
|(孙)上海海欣医药股份有限公司|中国上海|中国上海|医药销售|51.32%|-|非同一控制下企业合并|
|(孙)上海海欣生物技术有限公司|中国上海|中国上海|生物技术|51%|-|设立或投资|
|南海海欣长毛绒有限公司|中国佛山|中国佛山|制造业|65.64%|34.36%|设立或投资|
|上海海欣（香港）国际投资有限公司|中国香港|中国香港|投资|100%|-|设立或投资|
|(孙)ECOPEL (HX) COMPANYLIMITED|中国香港|中国香港|贸易|50%|-|设立或投资|
|HG RESOURCES INC|美国|美国|贸易|100%|-|设立或投资|
|上海东华海欣纺织科技有限公司|中国上海|中国上海|制造业|50%|-|设立或投资|
|上海欣金贸易有限公司|中国上海|中国上海|贸易|100%|-|设立或投资|
|江西赣南海欣药业股份有限公司|中国赣州|中国赣州|制造业|28.40%|39.34%|设立或投资|
|上海海昊服装有限公司|中国上海|中国上海|制造业|60%|25%|设立或投资|
|上海海欣长毛绒服装面料有限公司|中国上海|中国上海|制造业|75%|25%|设立或投资|
|苏州海欣玩具有限公司|中国苏州|中国苏州|制造业|75%|25%|设立或投资|
|南京海欣丽宁长毛绒有限公司|中国南京|中国南京|制造业|53%|-|非同一控制下企业合并|
|南京海欣丽宁服饰有限公司|中国南京|中国南京|制造业|53%|-|设立或投资|
|(孙)南京丽宁商贸有限公司|中国南京|中国南京|贸易|100%|-|设立或投资|
|上海海欣物业管理有限公司|中国上海|中国上海|房地产|33.34%|66.66%|设立或投资|
|上海海欣玩具有限公司|中国上海|中国上海|制造业|75%|25%|设立或投资|
|上海海欣集团依可贝尔服装有限公司|中国上海|中国上海|制造业|42%|23%|设立或投资|
|上海海欣（香港）国际贸易有限公司|中国香港|中国香港|贸易|100%|-|设立或投资|
|上海海欣大津毛织有限公司|中国上海|中国上海|制造业|55%|-|设立或投资|
|保定海欣长毛绒有限公司|中国保定|中国保定|制造业|60%|-|设立或投资|
|上海海黄时装有限公司|中国上海|中国上海|制造业|41%|-|设立或投资|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.1企业集团的构成（续）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：间接持股比例为本公司下属子公司交叉持股所占股权份额。
本公司拥有上海东华海欣纺织科技有限公司半数表决权，拥有上海海黄时装有限公司半数以下表决权，但因本公司为其第一大股东，并拥有实际控制权，故也纳入合并报表范围内。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|江西赣南海欣药业股份有限公司|32.26%|3,284,295.47|-|29,827,539.12|
|南京海欣丽宁长毛绒有限公司|47.00%|675,725.58|-|62,665,528.21|
|南京海欣丽宁服饰有限公司|47.00%|-8,857,007.93|-|28,293,781.47|
|上海海欣集团依可贝尔服装有限公司|35.00%|-898,467.25|1,200,000.00|8,852,589.11|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因：无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年12月31日||||||2014年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|江西赣南海欣药业股份有限公司|58,914,360.32|102,045,990.07|160,960,350.39|55,611,052.88|12,889,473.83|68,500,526.71|53,408,835.96|92,906,839.03|146,315,674.99|55,881,109.69|7,989,473.83|63,870,583.52|
|南京海欣丽宁长毛绒有限公司|158,851,923.08|39,111,612.81|197,963,535.89|64,632,624.79|-|64,632,624.79|164,223,613.81|39,783,242.20|204,006,856.01|72,113,658.91|-|72,113,658.91|
|南京海欣丽宁服饰有限公司|101,521,437.89|63,848,415.53|165,369,853.42|105,170,318.39|-|105,170,318.39|123,524,654.90|64,281,122.71|187,805,777.61|108,761,544.85|-|108,761,544.85|
|上海海欣集团依可贝尔服装有限公司|49,417,854.40|15,467,000.15|64,884,854.55|35,376,224.20|-|35,376,224.20|61,486,403.31|17,115,469.80|78,601,873.11|46,811,325.76|-|46,811,325.76|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2015年度||||2014年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|江西赣南海欣药业股份有限公司|108,980,034.29|10,014,732.21|10,014,732.21|1,778,205.50|112,565,884.88|11,308,501.16|11,308,501.16|31,928,566.72|
|南京海欣丽宁长毛绒有限公司|144,978,104.21|1,437,714.00|1,437,714.00|3,895,981.13|112,008,768.81|1,118,127.39|1,118,127.39|-6,378,446.49|
|南京海欣丽宁服饰有限公司|111,240,067.21|-18,844,697.73|-18,844,697.73|-11,969,491.72|114,069,643.87|-37,584,521.19|-37,584,521.19|43,885,627.36|
|上海海欣集团依可贝尔服装有限公司|58,609,885.89|1,718,083.00|1,718,083.00|5,809,134.16|92,043,785.24|4,301,325.47|4,301,325.47|4,154,213.43|

 7.1.4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|上海金欣联合发展有限公司|中国上海|中国上海|房地产|50.00%|-|权益法|
|上海力敦行房地产经纪有限公司|中国上海|中国上海|房地产|50.00%|-|权益法|
|长信基金管理有限责任公司|中国上海|中国上海|金融业|34.33%|-|权益法|
|江苏苏中药业集团股份有限公司|中国江苏|中国江苏|制造业|25.00%|-|权益法|

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要合营企业或联营企业的主要财务信息
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额||||期初余额/上期发生额||||
||金欣联合|力敦行|长信基金|苏中药业|金欣联合|力敦行|长信基金|苏中药业|
|流动资产|9,031,462.99|17,311,327.74|756,079,532.74|1,017,723,762.73|10,239,099.55|13,621,217.23|573,285,047.30|1,033,538,894.72|
|其中：现金和现金等价物|8,730,022.22|1,150,001.89|268,329,354.14|93,878,047.93|10,226,083.78|4,740,231.09|172,771,477.60|136,262,497.25|
|非流动资产|1,402,955,570.57|-|348,275,423.56|292,294,400.47|1,402,340,235.25|-|144,248,178.65|272,094,168.29|
|资产合计|1,411,987,033.56|17,311,327.74|1,104,354,956.30|1,310,018,163.20|1,412,579,334.80|13,621,217.23|717,533,225.95|1,305,633,063.01|
|流动负债|53,418,283.47|4,299,728.03|389,119,503.09|1,007,869,674.47|49,717,009.22|4,539,564.11|279,061,302.81|990,500,799.64|
|非流动负债|300,662,896.11|-|7,021,728.27|5,421,432.77|327,080,423.56|-|557,721.54|23,747,255.40|
|负债合计|354,081,179.58|4,299,728.03|396,141,231.36|1,013,291,107.24|376,797,432.78|4,539,564.11|279,619,024.35|1,014,248,055.04|
|少数股东权益|-|-|121,415,376.50|6,686,266.95|-|-|19,932,670.89|8,925,667.39|
|归属于母公司所有者权益|1,057,905,853.98|13,011,599.71|586,798,348.44|290,040,789.01|1,035,781,902.02|9,081,653.12|417,981,530.71|282,459,340.58|
|按持股比例计算的净资产份额|528,952,926.99|6,505,799.86|201,447,873.02|72,510,197.25|517,890,951.01|4,540,826.57|143,493,059.49|70,614,835.14|
|调整事项|||||||||
|--商誉|-|-|-|-|-|-|-|-|
|--内部交易未实现利润|-|-|-|-|-|-|-|-|
|--其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|对合营企业权益投资的账面价值|528,952,926.99|6,505,799.86|201,447,873.02|72,510,197.25|517,890,951.01|4,540,826.57|143,493,059.49|70,614,835.14|
|存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值|-|-|-|-|-|-|-|-|
|营业收入|83,812,621.09|19,216,135.48|755,972,063.87|1,945,894,981.00|77,303,707.18|13,819,661.68|347,905,853.02|1,817,183,498.29|
|财务费用|1,324,523.26|-48,091.17|-|11,616,555.79|3,882,078.65|-36,693.68|-|15,209,596.71|
|所得税费用|14,438,663.25|490,449.90|62,847,218.66|7,223,983.64|9,305,870.84|360,424.32|17,746,111.14|12,688,592.94|
|净利润|42,381,135.70|5,511,599.71|215,957,503.04|33,204,451.63|27,917,612.53|1,581,653.12|60,456,437.70|72,488,814.66|
|终止经营的净利润|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他综合收益|-|-|19,392,020.30|-|-|-|6,581,557.71|-|
|综合收益总额|42,381,135.70|5,511,599.71|235,349,523.34|33,204,451.63|27,917,612.53|1,581,653.12|67,037,995.41|72,488,814.66|
|本年度收到的来自合营企业的股利|10,128,591.87|790,826.56|16,426,905.00|6,250,000.00|-|5,479,615.18|5,149,500.00|6,250,000.00|

其他说明：根据本公司会计政策，对金欣联合持有的投资性房地产按公允价值计量，调整了金欣联合原财务报表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|2,385,457.12|4,719,630.22|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|1,635,457.12|4,219,076.60|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|1,635,457.12|4,219,076.60|
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|2,197,255.93|1,806,777.39|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|净利润|1,070,478.54|577,198.00|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|1,070,478.54|577,198.00|

其他说明：无
7.3.4合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
7.3.5合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||||
|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|累积未确认前期累计的损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|本期末累积未确认的损失|
|无||||

其他说明：无
7.3.6与合营企业投资相关的承诺
无
7.3.7与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等，本公司的金融负债主要包括应付票据、应付账款和其他应付款等。
8.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.2市场风险
市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化，而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场所有交易之金融工具的因素引起。
8.3外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。
8.4信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收和预付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司对具备独特信用风险特征的应收款项根据预计坏账风险和可回收金额单独计提坏账准备，对具备类似信用风险特征的应收款项作为组合根据按账龄分析法计提坏账准备。因上海长毛绒面料业务关停，本公司对长毛绒面料业务相关的应收款项充分考虑了信用风险因素，对具备独特信用风险特征的应收款项单独计提了坏账准备，详见附注5.4。
8.5流动风险
流动风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。
8.6其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司报告期末持有长江证券股票2.51亿股，以公允价值计入可供出售金融资产计量，股票价格波动不影响税前利润，对其他综合收益影响较大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年12月31日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1.交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|40,022,475.00|-|-|40,022,475.00|
|（3）衍生金融资产|-|-|-|-|
|2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|-|-|-|-|
|（二）可供出售金融资产|||||
|1.债务工具投资|-|-|-|-|
|2.权益工具投资|3,119,158,800.00|-|-|3,119,158,800.00|
|3.其他|-|-|-|-|
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租的土地使用权|-|-|-|-|
|2.出租的建筑物|-|497,452,057.42|-|497,452,057.42|
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|-|-|-|-|
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|-|-|-|-|
|2.生产性生物资产|-|-|-|-|
|持续以公允价值计量的资产总额|3,159,181,275.00|497,452,057.42|-|3,656,633,332.42|
|（五）交易性金融负债|||||
|1.发行的交易性债券|-|-|-|-|
|2.衍生金融负债|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|
|（六）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|-|
|持续以公允价值计量的负债总额|-|-|-|-|
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的资产总额|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的负债总额|-|-|-|-|

 9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的股票、基金等金融资产，根据报告期末证券活跃交易市场市价确定。
9.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的出租的投资性房地产，聘请第三方专业评估机构对投资性房地产报告期末公允价值进行评估，采用的估值技术主要为市场比较法和收益法。对于市场交易频率高、交易价格易获取的，主要采用市场比较法，将委估对象与近期已经发生了交易的可比实例进行比较，对已知价格作适当修正，以此估算出委估对象的合理价格，案例选取原则上不少于三个，该方法存在的风险或缺陷主
要来自于交易案例的可比性和交易价格的真实性；对于主要以出租方式经营的物业，可以采用收益
法，该方法存在的风险或缺陷主要来自于出租案例的可比性和租金价格的真实性。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1本公司的第一大股东情况
对本公司的 对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 决权比例上海松江洞泾工业公
中国上海 投资开发 5,000,000.00 6.80% 6.80%司
本公司最终控制方是：上海洞泾经济联合总公司。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海金欣联合发展有限公司 合营企业
上海力敦行房地产经纪有限公司 合营企业
上海鑫敦实业有限公司 合营企业
长信基金管理有限责任公司 联营企业
江苏苏中药业集团股份有限公司 联营企业
上海金硕置业有限公司 联营企业
上海德药信息科技有限公司 联营企业
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海宁顺龙染整有限公司 下属子公司占股46%的被投资单位
上海海强投资发展有限公司 下属子公司占股32.69%的被投资单位
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度江苏苏中药业集团股份有限公司 采购商品 7,879,015.39 9,882,272.02 10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
2015年12月31日 2014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 海宁顺龙染整有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -上海海强投资发展有限
其他应收款 2,864,650.00 - 2,864,650.00 -公司
10.6.2应付项目
2015年12月31日 2014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额应付账款 江苏苏中药业集团股份有限公司 1,924,072.00 1,474,544.00
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11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
11.1.1抵押资产情况
截至2015年12月31日止，本公司及下属子公司的抵押借款中，借款人民币92,200,000.00元和美元 2,250,000.00元(折合人民币 14,610,600.00元)的抵押物为评估价值 343,821,900.00元的房屋及建筑物和土地使用权。
其中：
本公司的子公司上海海黄时装有限公司短期借款人民币 600.00万元，以其评估后价值为人民币2,800.00万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。
本公司的子公司江西赣南海欣药业股份有限公司短期借款人民币 500.00万元，以其评估后价值为人民币3,964.40万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。
本公司的子公司西安海欣制药有限公司短期借款人民币 3,000.00万元，以其评估后价值为人民币7,887.93万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押，并由本公司提供连带担保。
本公司的子公司南海海欣长毛绒有限公司短期借款人民币 2,220.00万元，以其评估后价值为人民币6,888.10万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。
本公司的子公司南京海欣丽宁长毛绒有限公司短期借款人民币2,400.00万元，以其评估后价值为人民币6,481.00万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。
本公司的子公司南京海欣丽宁服饰有限公司短期借款人民币 500.00万元，以其评估后价值为人民币1,160.76万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。
本公司的子公司上海海欣集团依可贝尔服装有限公司短期借款美元 2,250,000.00元(折合人民币14,610,600.00元)，以其评估后价值为人民币5,200.00万元的房屋及建筑物和土地使用权抵押。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
11.2或有事项
截至2015年12月31日止，为其纳入合并报表范围的子公司提供借款保证，金额合计为人民币6,990.00万元。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项
截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的业务模式和实际经营情况，现分为五类，分部1为投资分部，包括上海海欣集团股份有限公司（不含子公司）、上海海欣（香港）国际投资有限公司（不含子公司）和上海海欣资产管理有限公司（不含子公司），该业务分部主要业务及资产为对外投资；分部2为纺织分部，包括南海海欣长毛绒有限公司、ECOPEL (HX)COMPANYLIMITED、HG RESOURCESINC、南京海欣丽宁长毛绒有限公司、南京海欣丽宁服饰有限公司（含子公司）、上海海欣集团依可贝尔服装有限公司、上海海欣立肯诺纺织科技发展有限公司和保定海欣长毛绒有限公司，该业务分部主营纺织面料和服装；分部3为医药分部，包括西安海欣制药有限公司（含子公司）、上海海欣医药股份有限公司（含子公司）、上海海欣生物技术有限公司和江西赣南海欣药业股份有限公司，该业务分部主营医药生产和销售；分部4为房产贸易分部，包括上海海欣物流有限公司、上海海欣进出口有限公司、上海海欣建设发展有限公司（不含子公司）、上海东华海欣纺织科技有限公司和上海海欣（香港）国际贸易有限公司，该业务分部主营物业出租或者货物贸易；分部5为转型分部，包括上海海欣长毛绒有限公司（不含子公司）、上海海欣化纤有限公司、上海海天毛纺有限公司、上海海欣禹嘉贸易有限公司、上海欣金贸易有限公司、上海海昊服装有限公司、上海海欣长毛绒服装面料有限公司、苏州海欣玩具有限公司、上海海欣物业管理有限公司、上海海欣玩具有限公司、上海海欣大津毛织有限公司和上海海黄时装有限公司，该业务分部主营业务处于转型或者调整期。
13.1.2报告分部的财务信息
项目 分部1 分部2 分部3 分部4 分部5 分部间抵消 合计资产总额 6,346,873,831.70 687,274,828.14 432,550,207.97 194,811,395.04 663,121,667.22 2,280,289,466.97 6,044,342,463.10负债总额 1,065,031,093.14 406,971,271.84 248,501,389.05 45,044,081.21 702,928,712.27 1,227,283,187.95 1,241,193,359.56营业收入 22,092,226.94 500,404,867.95 585,276,241.65 37,058,706.77 39,204,183.50 132,216,047.95 1,051,820,178.86营业成本 14,650,791.15 415,115,006.10 447,944,000.37 29,414,551.02 23,689,327.07 131,061,759.60 799,751,916.11净利润 153,904,389.35 -33,795,066.19 14,701,556.99 632,359.24 45,188,550.97 7,058,282.59 173,573,507.77
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面比例 比例 比例 比例金额 金额 价值 金额 金额 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 8,720,366.59 10.84 8,387,083.90 96.18 333,282.69 8,846,680.29 11.00 7,962,995.48 90.01 883,684.81应收账款
组合2：不计提坏账
71,706,977.16 89.16 - - 71,706,977.16 71,556,996.79 89.00 - - 71,556,996.79准备的应收账款
组合小计 80,427,343.75 92.67 8,387,083.90 10.43 72,040,259.85 80,403,677.08 92.23 7,962,995.48 9.90 72,440,681.60单项金额不重大但
单独计提坏账准备 6,364,082.70 7.33 4,160,742.69 65.38 2,203,340.01 6,773,515.09 7.77 4,064,109.05 60.00 2,709,406.04的应收账款
合计 86,791,426.45 100.00 12,547,826.59 14.46 74,243,599.86 87,177,192.17 100.00 12,027,104.53 13.80 75,150,087.64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 101,792.00 - -1至2年 178,579.52 17,857.95 10%2至3年 101,098.75 30,329.63 30%3年以上 8,338,896.32 8,338,896.32 100%合计 8,720,366.59 8,387,083.90
组合中，不计提坏账准备的应收账款：
应收账款 账面余额 坏账准备 不计提坏账理由应收子公司款项 71,706,977.16 - 集团内部往来款14.1.2按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
余额的比例（%）
南海海欣长毛绒有限公司 往来款 27,594,473.09 1年以内 31.79 -上海欣金贸易有限公司 往来款 15,666,092.99 1年以内 18.05 -南京海欣丽宁长毛绒 往来款 13,394,665.77 1年以内 15.43 -保定海欣长毛绒有限公司 往来款 8,883,988.82 1年以内 10.24 -温州宝来宝纺织品有限公
1-2年11,462.00，
往来款 3,572,214.71 2-3年1,068,653.51， 4.12 2,485,621.90司
3年以上2,492,099.20
合计 69,111,435.38 79.63 2,485,621.90
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露：
2015年12月31日 2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面
账面余额 坏账准备
账面金额
比例
金额
比例 价值
金额
比例
金额
比例 价值（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：按账龄分析
法计提坏账准备的 7,896,003.22 1.21 1,627,024.41 20.61 6,268,978.81 7,992,278.86 1.21 1,496,149.07 18.72 6,496,129.79其他应收款
组合2：不计提坏账
644,938,838.36 98.79 - - 644,938,838.36 654,436,969.34 98.79 - - 654,436,969.34准备的其他应收款
组合小计 652,834,841.58 100.00 1,627,024.41 0.25 651,207,817.17 662,429,248.20 100.00 1,496,149.07 0.23 660,933,099.13单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -的其他应收款
合计 652,834,841.58 100.00 1,627,024.41 0.25 651,207,817.17 662,429,248.20 100.00 1,496,149.07 0.23 660,933,099.13组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 6,064,622.34 - -1至2年 227,062.75 22,706.28 10%2至3年 - - 30%3年以上 1,604,318.13 1,604,318.13 100%合计 7,896,003.22 1,627,024.41
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 不计提坏账理由应收子公司款项 644,938,838.36 - 集团内部往来款 14.2.2其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金押金 1,000.00 738,788.32备用金 221,655.07 204,404.82往来款 5,033,148.75 5,044,085.72暂借款 2,000,000.00 2,000,000.00暂支款 640,199.40 5,000.00集团内部往来 644,938,838.36 654,436,969.34合计 652,834,841.58 662,429,248.20
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14.2其他应收款(续)
14.2.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项的 坏账准备期单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 末余额比例（%）
上海海欣大津毛织有限公司 往来款 154,195,899.81 1年以内 23.62 -海欣资产管理公司 往来款 77,246,880.15 1年以内 11.83 -南海海欣长毛绒有限公司 往来款 59,347,171.73 1年以内 9.09 -上海海欣长毛绒有限公司 往来款 51,586,151.49 1年以内 7.90 -上海海天毛纺有限公司 往来款 48,075,720.84 1年以内 7.37 -合计 390,451,824.02 59.81 - 14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 872,942,563.90 4,966,220.00 867,976,343.90 870,535,102.66 4,966,220.00 865,568,882.66对联营、合营企业投资 811,849,137.65 - 811,849,137.65 741,259,302.43 - 741,259,302.43合计 1,684,791,701.55 4,966,220.00 1,679,825,481.55 1,611,794,405.09 4,966,220.00 1,606,828,185.09
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
减值准备 期末余额上海海欣长毛绒有限公司 93,127,529.14 - - 93,127,529.14 - -上海海欣化纤有限公司 35,995,213.38 - - 35,995,213.38 - -上海海天毛纺有限公司 29,735,571.48 1,820,325.24 - 31,555,896.72 - -上海海欣物流有限公司 28,974,250.56 - - 28,974,250.56 - -上海海欣进出口有限公司 2,942,590.00 - - 2,942,590.00 - -上海海欣建设发展有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - -西安海欣制药有限公司 68,588,741.94 - - 68,588,741.94 - -上海海欣资产管理有限公司 81,000,000.00 - - 81,000,000.00 - -南海海欣长毛绒有限公司 65,195,155.50 - - 65,195,155.50 - -上海海欣（香港）国际投资有限公司 110,724,569.36 - - 110,724,569.36 - - HG RESOURCES.INC 827,770.00 - - 827,770.00 - -上海东华海欣纺织科技发展有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -上海欣金贸易有限公司 7,960,844.75 - - 7,960,844.75 - -江西赣南海欣药业股份有限公司 28,700,000.00 587,136.00 - 29,287,136.00 - -上海海昊服装有限公司 4,966,220.00 - - 4,966,220.00 - 4,966,220.00上海海欣长毛绒服装面料有限公司 62,077,792.50 - - 62,077,792.50 - -苏州海欣玩具有限公司 8,870,755.04 - - 8,870,755.04 - -南京海欣丽宁长毛绒有限公司 49,924,412.66 - - 49,924,412.66 - -南京海欣丽宁服饰有限公司 35,094,480.00 - - 35,094,480.00 - -上海海欣物业管理有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -上海海欣玩具有限公司 12,415,518.75 - - 12,415,518.75 - -上海海欣集团依可贝尔服装有限公司 10,986,864.00 - - 10,986,864.00 - -上海海欣（香港）国际贸易有限公司 12,127,435.00 - - 12,127,435.00 - -上海海欣大津毛织有限公司 68,701,466.88 - - 68,701,466.88 - -保定海欣长毛绒有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -上海海黄时装有限公司 3,597,921.72 - - 3,597,921.72 - -合计 870,535,102.66 2,407,461.24 - 872,942,563.90 - 4,966,220.00 79
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.3长期股权投资（续）
14.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额其他 期末余额投资 投资 投资损益 调整 变动 股利或利润 准备
1.合营企业
上海金欣联合发
517,890,951.01 - - 21,190,567.85 - - 10,128,591.87 - - 528,952,926.99 -展有限公司
上海力敦行房地
4,540,826.57 - - 2,755,799.86 - - 790,826.56 - - 6,505,799.87 -产经纪有限公司
上海鑫敦实业有
4,719,630.22 - - 1,635,457.12 - - 3,969,630.22 - - 2,385,457.12 -限公司
小计 527,151,407.80 - - 25,581,824.83 - - 14,889,048.65 - - 537,844,183.98 -2.联营企业
江苏苏中药业集
70,614,835.14 - - 8,192,245.52 - - 6,250,000.00 - - 72,557,080.66 -团股份有限公司
长信基金管理有
143,493,059.49 - - 67,724,437.95 6,657,280.57 - 16,426,905.00 - - 201,447,873.01 -限责任公司
小计 214,107,894.63 - - 75,916,683.47 6,657,280.57 - 22,676,905.00 - - 274,004,953.67 -合计 741,259,302.43 - - 101,498,508.30 6,657,280.57 - 37,565,953.65 - - 811,849,137.65 - 80
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.4营业收入及营业成本
2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 567,367.08 473,117.45 6,194,419.17 11,443,504.06其他业务 20,864,859.86 13,937,673.70 67,602,501.08 63,014,648.94合计 21,432,226.94 14,410,791.15 73,796,920.25 74,458,153.00 14.5投资收益
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 101,498,508.30 55,198,090.97成本法核算的长期股权投资收益 1,260,000.00 5,805,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,083,972.48 276,366.55的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -持有可供出售金融资产等取得的投资收益 38,424,849.40 38,075,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,421,599.66 466,872,645.50丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
其他 - -合计 159,688,929.84 566,227,103.02
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2015年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
63,144,651.12
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
-
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 7,695,506.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 -
的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
-
准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -2,741,541.59
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
-
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
19,090,172.07
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
5,865,283.63
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
-
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 617,182.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -22,499,206.41
少数股东权益影响额（税后） -20,487,337.32
合计 50,684,709.67
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.17% 0.1304 0.1304扣除非经常性损益后归属于公司普
2.15% 0.0884 0.0884通股股东的净利润
上海海欣集团股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)