烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一八年十二月三十一日止年度
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一八年十二月三十一日止年度
内容 页码审计报告 1 - 5合并资产负债表 6 - 8公司资产负债表 9 - 10合并利润表 11公司利润表 12合并现金流量表 13公司现金流量表 14合并股东权益变动表 15公司股东权益变动表 16财务报表附注 17 - 105
审计报告
德师报(审)字(19)第P02452号(第1页，共5页)烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(以下简称“烟台张裕”)的财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了烟台张裕2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于烟台张裕，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 -续
德师报(审)字(19)第P02452号(第2页，共5页)三、关键审计事项 -续
部分长期资产的减值评估
1、事项描述
如财务报表附注四“长期资产减值”所述，烟台张裕之子公司烟台张裕葡萄酿酒研发制造有限公司(“研发制造公司”)作为烟台张裕新的主要生产基地，于 2018年该公司产量占集团产量的60%以上。研发制造公司的长期资产投资规模较大，于 2018年 12月 31日，该公司的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产账面价值合计约人民币 35亿元，占合并报表总资产的26.6%，对合并财务报表具有重要性。在国内葡萄酒市场增长空间有限的背景下，公司管理层面临较大的经营压力，相关长期资产存在一定的减值风险。管理层以长期资产的可收回金额是否低于其账面价值对其进行减值测试，并以预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。
在预计现金流量现值时，管理层需要对销售增长率、未来售价、生产成本、经营费用和折现率等假设做出重大判断。基于以上原因，我们识别部分长期资产减值评估为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：
(1)测试和评价与长期资产减值评估相关内部控制设计、执行的有效性；
(2)基于公司相关历史记录和我们对公司业务及所在行业的了解，复核、评价管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的关键假设及判断的合理性；
(3)利用我们内部估值专家的工作，复核管理层编制的未来现金流量折现模型的恰当性及使用折现率的合理性；
(4)执行重新计算程序，检查未来现金流量折现模型计算准确性。
审计报告 -续
德师报(审)字(19)第P02452号(第3页，共5页)四、其他信息
烟台张裕管理层对其他信息负责。其他信息包括烟台张裕 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
烟台张裕管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估烟台张裕的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算烟台张裕、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督烟台张裕的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 -续
德师报(审)字(19)第P02452号(第4页，共5页)六、注册会计师对财务报表审计的责任 -续
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对烟台张裕持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致烟台张裕不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就烟台张裕中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
审计报告 -续
德师报(审)字(19)第P02452号(第5页，共5页)六、注册会计师对财务报表审计的责任 -续
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·上海
解彦峰
(项目合伙人)
李彦刚
2019年4月18日
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
2018年 2017年资产 附注 12月31日 12月31日人民币元 人民币元流动资产
货币资金 六1 1,475,700,477 1,402,522,509应收票据及应收账款 六2 530,821,071 508,593,173其中：应收票据 六2.2 288,667,988 244,796,818应收账款 六2.3 242,153,083 263,796,355预付款项 六3 4,219,949 2,417,931其他应收款 六4 22,636,086 18,978,422其中：应收利息 六4.2 1,332,681 240,968存货 六5 2,724,591,457 2,473,614,046持有待售资产 - 2,000,197其他流动资产 六6 258,676,396 230,822,759_____________ _____________流动资产合计 5,016,645,436 4,638,949,037_____________ _____________非流动资产
可供出售金融资产 六7 467,251 467,251投资性房地产 六8 31,572,489 18,467,989固定资产 六9 5,749,731,667 5,329,083,969在建工程 六10 759,296,591 1,026,141,569生产性生物资产 六11 209,266,373 201,929,888无形资产 六12 655,473,459 655,448,897商誉 六13 165,199,111 128,135,981长期待摊费用 六14 244,640,416 230,009,231递延所得税资产 六15 285,436,259 308,121,396_____________ _____________非流动资产合计 8,101,083,616 7,897,806,171_____________ _____________资产总计 13,117,729,052 12,536,755,208__________________________ __________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表 -续
2018年12月31日
2018年 2017年负债及所有者权益 附注 12月31日 12月31日人民币元 人民币元流动负债
短期借款 六16 688,002,410 714,434,286应付票据及应付账款 六17 713,572,881 666,442,879预收款项 六18 226,075,244 350,894,156应付职工薪酬 六19 212,304,217 210,824,234应交税费 六20 128,912,790 145,094,156其他应付款 六21 608,479,890 603,735,569其中：应付利息 712,826 771,250其他应付款 六21.2 607,767,064 602,964,319递延收益 六22 15,860,254 16,878,199一年内到期的非流动负债 六23 152,940,788 110,954,827_____________ _____________流动负债合计 2,746,148,474 2,819,258,306_____________ _____________非流动负债
长期借款 六24 156,480,662 156,125,854长期应付款 六25 225,000,000 259,000,000递延收益 六22 70,367,039 92,918,855递延所得税负债 六15 22,010,647 24,264,203其他非流动负债 六26 7,234,853 7,209,312_____________ _____________非流动负债合计 481,093,201 539,518,224_____________ _____________负债总计 3,227,241,675 3,358,776,530_____________ _____________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表 -续
2018年12月31日
2018年 2017年负债及所有者权益 附注 12月31日 12月31日人民币元 人民币元股东权益
股本 六27 685,464,000 685,464,000资本公积 六28 565,955,441 565,955,441其他综合收益 六29 2,965,377 3,109,240盈余公积 六30 342,732,000 342,732,000未分配利润 六31 8,008,982,547 7,309,081,618_____________ _____________归属于母公司股东权益合计 9,606,099,365 8,906,342,299少数股东权益 284,388,012 271,636,379_____________ _____________股东权益合计 9,890,487,377 9,177,978,678_____________ _____________负债和股东权益总计 13,117,729,052 12,536,755,208__________________________ __________________________附注为财务报表的组成部分
第6页至第105页的财务报表由下列负责人签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司资产负债表
2018年12月31日
2018年 2017年资产 附注 12月31日 12月31日人民币元 人民币元流动资产
货币资金 十四1 624,588,809 559,174,466应收票据及应收账款 十四2 41,333,227 49,450,536其中：应收票据 十四2.2 39,885,254 41,645,203应收账款 十四2.3 1,447,973 7,805,333预付款项 227 99,673其他应收款 十四3 1,025,643,356 999,846,643其中：应收利息 254,088 76,646应收股利 十四3.2 500,000,000 407,495,922存货 十四4 385,154,740 348,042,053持有待售资产 - 2,000,197其他流动资产 24,704,844 29,706,058_____________ _____________流动资产合计 2,101,425,203 1,988,319,626_____________ _____________非流动资产
长期股权投资 十四5 7,420,803,069 4,511,202,204投资性房地产 六8 31,572,489 18,467,989固定资产 十四6 265,311,274 288,150,901在建工程 十四7 6,311,701 6,756,349生产性生物资产 十四8 125,002,793 119,572,539无形资产 十四9 67,244,066 69,623,219递延所得税资产 十四10 24,194,967 28,787,907其他非流动资产 十四11 972,700,000 3,718,674,166_____________ _____________非流动资产合计 8,913,140,359 8,761,235,274_____________ _____________资产总计 11,014,565,562 10,749,554,900__________________________ __________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司资产负债表 -续
2018年12月31日
2018年 2017年负债及所有者权益 附注 12月31日 12月31日人民币元 人民币元流动负债
短期借款 十四12 150,000,000 600,000,000应付票据及应付账款 十四13 132,704,304 97,833,124预收账款 - 6,000,000应付职工薪酬 十四14 72,345,179 70,108,076应交税费 十四15 13,111,431 14,569,690其他应付款 十四16 607,974,519 545,365,672其中：应付利息 181,250 652,500其他应付款 十四16.2 607,793,269 544,713,172递延收益 3,433,054 3,953,054_____________ _____________流动负债合计 979,568,487 1,337,829,616_____________ _____________非流动负债
递延收益 8,910,918 12,628,573其他非流动负债 十四14 2,710,575 2,577,702_____________ _____________非流动负债合计 11,621,493 15,206,275_____________ _____________负债合计 991,189,980 1,353,035,891_____________ _____________股东权益
股本 六27 685,464,000 685,464,000资本公积 十四17 557,222,454 557,222,454盈余公积 六30 342,732,000 342,732,000未分配利润 8,437,957,128 7,811,100,555_____________ _____________股东权益合计 10,023,375,582 9,396,519,009_____________ _____________负债及股东权益总计 11,014,565,562 10,749,554,900__________________________ __________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并利润表
2018年12月31日止年度
附注 2018年 2017年人民币元 人民币元一、营业收入 六32 5,142,244,740 4,932,545,229减：营业成本 六32 1,901,611,507 1,671,592,279税金及附加 六33 276,491,674 310,252,023销售费用 六34 1,274,599,146 1,272,522,443管理费用 六35 343,580,651 336,461,133研发费用 4,784,118 4,320,825财务费用 六36 35,945,302 18,590,259其中：利息收入 12,086,007 9,168,772利息支出 46,354,902 26,095,487资产减值损失(转回) 六37 (912,166) 8,293,553加：资产处置收益(损失) 11,368,355 (222,586)其他收益 六38 87,281,434 46,038,384____________ ____________二、营业利润 1,404,794,297 1,356,328,512加：营业外收入 六39 7,353,309 17,230,727减：营业外支出 六40 3,535,908 1,631,476____________ ____________三、利润总额 1,408,611,698 1,371,927,763减：所得税费用 六41 367,127,522 338,134,245____________ ____________四、净利润 1,041,484,176 1,033,793,518____________ ____________(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 1,041,484,176 1,033,793,518____________ ____________(二)按所有权属分类：
1.少数股东损益 (1,148,753) 2,098,4622.归属于母公司所有者的净利润 1,042,632,929 1,031,695,056____________ ____________五、其他综合收益的税后净额 (376,524) 9,863,872____________ ____________归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (143,863) 8,368,254归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (232,661) 1,495,618____________ ____________六、综合收益总额 1,041,107,652 1,043,657,390____________ ____________归属于母公司所有者的综合收益总额 1,042,489,066 1,040,063,310归属于少数股东的综合收益总额 (1,381,414) 3,594,080________________________ ________________________七、每股收益
(一)基本每股收益 六42 1.52 1.51________________________ ________________________(二)稀释每股收益 六42 不适用 不适用________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司利润表
2018年12月31日止年度
附注 2018年 2017年人民币元 人民币元一、营业收入 十四18 876,447,070 1,311,256,854减：营业成本 十四18 774,487,031 1,165,953,408税金及附加 十四19 38,346,761 76,570,225管理费用 十四20 90,505,208 79,119,135研发费用 887,355 1,573,909财务费用 十四21 (20,292,737) 637,568其中：利息收入 41,821,372 18,602,199利息支出 16,075,353 17,414,181加：投资收益 十四22 964,128,659 798,877,905资产处置收益(损失) 12,411,962 (29,625)其他收益 4,237,655 5,219,126____________ ____________二、营业利润 973,291,728 791,470,015加：营业外收入 1,483,478 686,646减：营业外支出 593,694 335,237____________ ____________三、利润总额 974,181,512 791,821,424减：所得税费用 4,592,939 (1,776,586)____________ ____________四、净利润 969,588,573 793,598,010________________________ ________________________持续经营净利润 969,588,573 793,598,010____________ ____________五、综合收益总额 969,588,573 793,598,010________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并现金流量表
2018年12月31日止年度
附注 2018年 2017年人民币元 人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,950,603,207 4,827,152,526收到的税费返还 57,056,690 53,196,910收到的其他与经营活动有关的现金 六43(1) ____7_2_,7_0_3_,8_7_2 ____8_5_,2_3_6_,9_0_5经营活动现金流入小计 __5_,0_8_0_,3_6_3_,7_6_9 __4_,9_6_5_,5_8_6_,3_4_1购买商品、接受劳务支付的现金 1,383,945,233 1,143,840,915支付给职工以及为职工支付的现金 544,742,974 512,777,815支付的各项税费 1,111,980,499 1,260,813,596支付的其他与经营活动有关的现金 六43(2) __1_,0_6_3_,7_1_6_,3_1_7 __1_,0_7_4_,9_1_0_,9_8_8经营活动现金流出小计 __4_,1_0_4_,3_8_5_,0_2_3 __3_,9_9_2_,3_4_3_,3_1_4经营活动产生的现金流量净额 六44(1) ___9_7_5_,9_7_8_,7_4_6 ___9_7_3_,2_4_3_,0_2_7投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 400,000,000 205,000,000取得投资收益所收到的现金 3,445,895 4,084,350处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 ____1_9_,9_6_7_,4_3_1 _____7_,5_9_4_,0_0_5投资活动现金流入小计 ___4_2_3_,4_1_3_,3_2_6 ___2_1_6_,6_7_8_,3_5_5购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 347,384,820 435,960,357投资支付的现金 478,042,400 297,129,216取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 六43(3) ___1_0_5_,8_3_4_,6_5_5 ___3_0_3_,7_9_6_,5_4_3投资活动现金流出小计 ___9_3_1_,2_6_1_,8_7_5 __1_,0_3_6_,8_8_6_,1_1_6投资活动产生的现金流量净额 ___(5_0_7_,8_4_8_,5_4_9) ___(8_2_0_,2_0_7_,7_6_1)筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,050,000 48,396,726其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,050,000 48,396,726取得借款收到的现金 1,049,815,411 963,564,600收到的其他与筹资活动有关的现金 六43(4) ____6_2_,4_6_8_,2_5_9 ____5_2_,9_3_0_,8_0_4筹资活动现金流入小计 __1_,1_1_4_,3_3_3_,6_7_0 __1_,0_6_4_,8_9_2_,1_3_0偿还债务支付的现金 1,103,189,409 876,502,273分配股利、利润或偿付利息支付的现金 397,351,813 369,791,284支付的其他与筹资活动有关的现金 六43(5) ____4_6_,1_0_0_,0_0_0 ____6_1_,7_0_0_,0_0_0筹资活动现金流出小计 __1_,5_4_6_,6_4_1_,2_2_2 __1_,3_0_7_,9_9_3_,5_5_7筹资活动产生的现金流量净额 ___(4_3_2_,3_0_7_,5_5_2) ___(2_4_3_,1_0_1_,4_2_7)汇率变动对现金及现金等价物的影响 (9,851,585) 14,013,131现金及现金等价物净增加(减少)额 25,971,060 (76,053,030)加：年初现金及现金等价物余额 六44(3) __1_,1_8_0_,8_8_9_,2_7_4 __1_,2_5_6_,9_4_2_,3_0_4年末现金及现金等价物余额 六44(3) 1,206,860,334 1,180,889,274______________________ ______________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司现金流量表
2018年12月31日止年度
附注 2018年 2017年人民币元 人民币元经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 817,341,175 984,103,489收到的其他与经营活动有关的现金 ___1_7_7_,7_8_6_,3_2_2 ___4_3_1_,9_8_3_,0_9_2经营活动现金流入小计 ___9_9_5_,1_2_7_,4_9_7 __1_,4_1_6_,0_8_6_,5_8_1购买商品、接受劳务支付的现金 608,241,452 398,827,772支付给职工以及为职工支付的现金 107,256,441 89,894,049支付的各项税费 62,066,449 207,917,864支付的其他与经营活动有关的现金 ____7_4_,3_5_7_,3_2_4 ___1_2_1_,3_7_7_,1_2_7经营活动现金流出小计 ___8_5_1_,9_2_1_,6_6_6 ___8_1_8_,0_1_6_,8_1_2经营活动产生的现金流量净额 十四23(1) ___1_4_3_,2_0_5_,8_3_1 ___5_9_8_,0_6_9_,7_6_9投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 370,000,000 103,000,000取得投资收益所收到的现金 874,520,633 827,218,467处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 ____1_1_,2_1_2_,1_9_5 ____2_6_,7_6_0_,9_2_9投资活动现金流入小计 __1_,2_5_5_,7_3_2_,8_2_8 ___9_5_6_,9_7_9_,3_9_6购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,842,911 22,527,073投资支付的现金 410,000,000 105,000,000取得子公司及其他经营单位支付的现金 ___1_0_7_,1_9_4_,4_2_0 ___8_8_1_,0_5_6_,2_2_0投资活动现金流出小计 ___5_4_6_,0_3_7_,3_3_1 __1_,0_0_8_,5_8_3_,2_9_3投资活动产生的现金流量净额 ___7_0_9_,6_9_5_,4_9_7 ___(_5_1_,6_0_3_,8_9_7)筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 ___2_0_0_,0_0_0_,0_0_0 ___6_0_0_,0_0_0_,0_0_0筹资活动现金流入小计 ___2_0_0_,0_0_0_,0_0_0 ___6_0_0_,0_0_0_,0_0_0偿还债务支付的现金 650,000,000 530,339,600分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ___3_6_4_,0_8_5_,3_1_2 ___3_6_0_,5_6_0_,6_0_4筹资活动现金流出小计 __1_,0_1_4_,0_8_5_,3_1_2 ___8_9_0_,9_0_0_,2_0_4筹资活动产生的现金流量净额 ___(8_1_4_,0_8_5_,3_1_2) ___(2_9_0_,9_0_0_,2_0_4)现金及现金等价物净增加额 38,816,016 255,565,668加：年初现金及现金等价物金额 十四24 ___4_9_3_,5_6_8_,8_6_6 ___2_3_8_,0_0_3_,1_9_8年末现金及现金等价物余额 十四24 532,384,882 493,568,866______________________ ______________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年12月31日止年度
2018年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 未分配利润少数股东权益股东权益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、2018年1月1日余额 _68_5_,4_64_,0_0_0 _56_5_,9_55_,4_4_1__3_,1_09_,2_4_0 _34_2_,7_32_,0_0_0_7,_30_9_,0_81_,6_1_8_27_1_,6_36_,3_7_9_9,_17_7_,9_78_,6_7_8二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (143,863) - 1,042,632,929 (1,381,414) 1,041,107,652(二)所有者投入和减少资本
收购子公司(附注八2) - - - - - 17,532,823 17,532,823(三)利润分配
对股东的分配(附注六31、
附注八2) ______-_ ______-_______-_ ______-__(_34_2_,7_32_,0_0_0)__(3_,3_99_,7_7_6)_(_34_6_,1_31_,7_7_6)三、2018年12月31日余额__68__5__,4__64__,0__0__0 __56__5__,9__55__,4__4__1____2__,9__6__5,__37__7 __34__2__,7__3__2,0__0__0__8,__00__8__,9__82__,5__4__7__28__4__,3__88__,0__1__2__9,__89__0__,4__87__,3__7__72017年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益股东权益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、2017年1月1日余额 _68_5_,4_64_,0_0_0 _56_5_,9_55_,4_4_1__(5_,2_59_,0_1_4) _34_2_,7_32_,0_0_0_6,_62_0_,1_18_,5_6_2_19_0_,4_73_,6_9_7_8,_39_9_,4_84_,6_8_6二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 8,368,254 - 1,031,695,056 3,594,080 1,043,657,390(二)所有者投入和减少资本
少数股东出资 - - - - - 78,236,726 78,236,726(三)利润分配
对股东的分配(附注六31) ______-_ ______-_______-_ ______-__(_34_2_,7_32_,0_0_0)___(6_68_,1_2_4)_(_34_3_,4_00_,1_2_4)三、2017年12月31日余额__68__5__,4__64__,0__0__0 __56__5__,9__55__,4__4__1____3__,1__09__,2__4__0 __34__2__,7__32__,0__0__0__7,__30__9__,0__81__,6__1__8__27__1__,6__36__,3__7__9__9,__17__7__,9__78__,6__7__8
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司股东权益变动表
2018年12月31日止年度
2018年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、2018年1月1日余额 _6_85_,_46_4_,0_0_0 _5_57_,_22_2_,4_5_4 _3_42_,_73_2_,0_0_0 _7_,8_1_1,_10_0_,5_5_5__9_,3_9_6,_51_9_,0_0_9二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 969,588,573 969,588,573(二)利润分配
对股东的分配(附注六31) _______-_ _______-_ _______-_ _(_3_42_,_73_2_,0_0_0)__(_3_42_,_73_2_,0_0_0)三、2018年12月31日余额 __6__85__,__46__4__,0__0__0 __5__57__,__22__2__,4__5__4 __3__42__,__73__2__,0__0__0 __8__,4__37__,__95__7__,1__2__8__1__0__,0__2__3,__37__5__,5__8__22017年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、2017年1月1日余额 _6_85_,_46_4_,0_0_0 _5_57_,_22_2_,4_5_4 _3_42_,_73_2_,0_0_0 _7_,3_6_0,_23_4_,5_4_5 _8_,9_4_5,_65_2_,9_9_9二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 793,598,010 793,598,010(二)利润分配
对股东的分配(附注六31) _______-_ _______-_ _______-_ _(_3_42_,_73_2_,0_0_0) _(_3_42_,_73_2_,0_0_0)三、2017年12月31日余额 __6__85__,__46__4__,0__0__0 __5__57__,__22__2__,4__5__4 __3__42__,__73__2__,0__0__0 __7__,8__11__,__10__0__,5__5__5 __9__,3__9__6,__51__9__,0__0__9
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表附注
2018年12月31日止年度
一、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售，葡萄种植、收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路56号。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股份总数685,464,000股，详见附注六27。
本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于 2019年 4月 18日已经本公司董事会批准。根据本公司章程，本公司的公司及合并财务报表将提交股东大会审议。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
2. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
二、财务报表的编制基础 -续
2. 记账基础和计价原则 -续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3. 持续经营
本集团对自 2018年 12月 31日起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2018年 12月 31日的公司及合并财务状况以及2018年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 企业合并
5.1非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
5. 企业合并 -续
5.1非同一控制下的企业合并及商誉 -续
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
6. 合并财务报表的编制方法 -续
6.1合并财务报表的编制方法 -续
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
9. 金融工具 -续
9.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产为贷款和应收款项和可供出售金融资产。
9.2.1贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.2可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的金融资产。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
9. 金融工具 -续
9.3金融资产减值 -续
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金融资产单独进行减值测试。
- 以成本计量的可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
9. 金融工具 -续
9.5金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债为其他金融负债，包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。
9.5.1其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.8权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10. 应收款项
本集团认为单项应收款项均重大，对应收款项单独进行减值测试，采用个别认定法确认坏账准备。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
11. 存货
11.1存货的分类
本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号 -存货》处理。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单类存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12. 持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
12. 持有待售资产 -续
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产中的非流动资产不计提折旧或摊销。
13. 长期股权投资
13.1控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
13.3后续计量及损益确认方法
13.3.1按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15. 固定资产
15.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
15.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40年 0-5% 2.4%-5.0%机器设备 5-30年 0-5% 3.2%-20.0%运输设备 4-12年 0-5% 7.9%-25.0%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
15.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
15. 固定资产 -续
15.3其他说明 -续
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
17. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化。
18. 生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
18.1生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率葡萄树 20年 - 5.0%本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
18. 生物资产 -续
18.1生产性生物资产 -续
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
19. 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件和商标等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
资产类别 使用寿命 预计净残值率 年摊销率土地使用权 40-50年 - 2.0-2.5%软件使用权 5-10年 - 10.0-20.0%商标 10年 - 10.0%本集团除上述使用寿命确定的无形资产外，使用寿命不确定的无形资产包括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购ViñaIndómita, S.A.,Viña Dos Andes,S.A.,及Bodegas Santa AliciaSpA.(合称“智利魔狮集团”)和收购Kilikanoon Estate PtyLtd(以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确定。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
20. 长期资产减值
本集团和本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、生产性生物资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
20. 长期资产减值 -续
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用在预计收益期间分期平均摊销，本集团各类长期待摊费用摊销期如下：摊销期征地费 50年土地租赁费 50年绿化费 5-20年装修费 3-5年其他 3年 22. 职工薪酬
22.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.2离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
22. 职工薪酬 -续
22.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23. 收入
23.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
23.2提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
24. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
24.1与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
24.2与收益相关的政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
24. 政府补助 -续
24.2与收益相关的政府补助会计处理方法 -续
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本公司的，对应的贴息冲减相关借款费用。本集团其他子公司取得的政策性优惠贴息贷款为财政贴息贷款，由地方财政部门将资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款。本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
25.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
25.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
25. 递延所得税资产/递延所得税负债 -续
25.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
26.1.经营租赁的会计处理方法
26.1.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。
26.1.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、重要会计政策和会计估计 -续
27. 会计政策变更
本集团从编制2018年度财务报表起执行财政部于 2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号，以下简称“财会15号文件”)。
财会 15号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”和“长期应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“固定资产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”、“应付股利”及“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。
对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了调整。
四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
可抵扣亏损确认递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产折旧
如附注三15所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 -续会计估计中采用的关键假设和不确定因素 -续
长期资产减值
本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。
如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得相关长期资产的公开市价，难以合理估计相关长期资产的公允价值。因此，本集团以预计未来现金流量的现值确定可收回金额。在预计未来现金流量现值时，本集团管理层需要对销售增长率、未来售价、生产成本、经营费用和折现率等假设作出重大判断，具有较高不确定性。
烟台张裕之子公司烟台张裕葡萄酿酒研发制造有限公司(“研发制造公司”)作为烟台张裕新的主要生产基地，于 2017年年末开始投产，2018年该公司产量占集团产量的60%以上。
研发制造公司长期资产的投资总预算约人民币 45亿元，投资规模较大，于 2018年 12月 31日该相关固定资产、在建工程、无形资产等长期资产账面价值合计约人民币 35亿元，占合并报表总资产的26.6%，对合并财务报表具有重要性。在国内葡萄酒市场增长空间有限的背景下，对于如何有效利用新生产基地的产能，公司管理层面临较大的经营压力，相关长期资产存在一定的减值风险。管理层以该等长期资产的可收回金额是否低于其账面价值对其进行减值测试，并以预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。在预计未来现金流量时，管理层需要在合理和有依据的基础上预计未来 5年(“预算期”)及若干年之后(“推算期”)的现金流量，并对包括折现率、销售增长率、未来售价、生产成本以及其他经营费用等其他重要假设作出重要判断和会计估计。
基于减值测试的结果，管理层认为，截至2018年12月31日，本集团上述相关长期资产未发生减值，无需计提减值准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
企业合并取得的被购买方可辨认资产及负债公允价值的计量
对于企业合并成本，本集团以收购日被购买方可辨认资产及负债的公允价值为基础进行购买价格分摊。在对上述可辨认资产及负债按照未来现金流量现值进行公允价值计量时，本集团管理层需要基于未来市场供需情况估计销售增长率以对现金流量进行预测，并考虑选用适当的折现率进行折现，涉及管理层运用重大会计估计和判断。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
五、税项
1. 主要税种及税率
(1) 中国
增值税 - 按应税收入的6%，10%，11%，16%及17%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
消费税 - 按应税收入的10%-20%计缴消费税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
企业所得税 - 按应纳税所得额的25%缴纳。
(2) 法国
增值税 - 按应税收入的20%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
企业所得税 - 按应纳税所得额的33.3%缴纳。
(3) 西班牙
增值税 - 按应税收入的21%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
企业所得税 - 按应纳税所得额的28%缴纳。
(4) 智利
增值税 - 按应税收入的19%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
企业所得税 - 按应纳税所得额的27%缴纳。
(5) 澳大利亚
增值税 - 按应税收入的10%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
企业所得税 - 按应纳税所得额的30%缴纳。
除附注五2所列税收优惠外，本集团相关公司2018年度及2017年度适用税率皆为上表所列。
2. 税收优惠及批文
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
五、 税项 -续
2. 税收优惠及批文 -续
本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位于山东省烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2015年至2020年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2015年至 2020年，享受企业所得税优惠税率15%。
六、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元库存现金 114,335 136,973银行存款 1,382,399,749 1,278,397,711其他货币资金 93,186,393 123,987,825____________ ____________合计 1,475,700,477 1,402,522,509________________________ ________________________于2018年12月31日，受限制的银行存款明细如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元房屋维修基金 2,611,350 2,645,410__________________ __________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
1. 货币资金 -续
于2018年12月31日，其他货币资金明细如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元研发制造公司长期应付款质押定期存款 46,100,000 61,700,000信用证存出保证金 44,540,850 57,946,190支付宝账户金额 2,483,816 4,317,635单位卡保证金 51,727 14,000工行平台保证金 10,000 10,000__________ ___________ 93,186,393 123,987,825____________________ ______________________于2018年12月31日，本集团银行存款中包括存款期为3个月至12个月不等的短期定期存款人民币 173,042,400元，利率为1.50%-3.80%(2017年 12月 31日：人民币 95,000,000元)。
2. 应收票据及应收账款
2.1 分类列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收票据 288,667,988 244,796,818应收账款 242,153,083 263,796,355____________ ____________合计 530,821,071 508,593,173________________________ ________________________ 2.2 应收票据
(1) 应收票据分类
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行承兑汇票 288,667,988 244,796,818________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
2 应收票据及应收账款 -续
2.2 应收票据 -续
(2) 年末已质押的应收票据
于2018年12月31日，本集团无已质押应收票据(2017年12月31日：无)。
(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期已终止确认的应收票据
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行承兑汇票 182,829,674 188,855,843________________________ ________________________于 2018年 12月 31日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 182,829,674元(2017年12月31日：人民币188,855,843元)，用于支付对供货商的货款和工程款。本集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责任。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
于2018年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2017年12月31日：无)。
2.3 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比例金额 金额 比例 金额计提比例金额人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元单独计提坏账准备的应收账款__24__2,__15__3,__08__3__10__0__.0 ______-________-____24__2,__15__3,__08__3__26__3,__79__6,__35__5__10__0__.0 ______-________-____26__3,__79__6,__35__5应收账款信用期通常为1个月，个别客户可以延长至1年。应收账款并不计息。
于2018年12月31日，所有权受到限制的应收账款为人民币52,015,032元(2017年12月31日：人民币46,337,062元)，详见附注六45。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
2 应收票据及应收账款 -续
2.3 应收账款 -续
(1) 应收账款分类披露： -续
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 240,312,773 263,112,7141至2年 1,566,622 683,6412至3年 273,688 -____________ ____________ 242,153,083 263,796,355________________________ ________________________ (2) 本年计提、收回或转回坏账准备情况：
于 2018年 12月 31日，本集团无应收账款坏账准备(2017年 12月 31日：无)。本集团于2018年未计提、收回或转回应收账款坏账准备(2017年：无)。
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例人民币元 % SAINSBURY'S SUPERMARKETS LTD 第三方 17,428,889 一年以内 7.2农工商超市(集团)有限公司 第三方 10,928,458 一年以内 4.5 SLIGRO B.V. 第三方 6,732,175 一年以内 2.8Viñedos y Bodegas Las Pircas 第三方 6,430,387 一年以内 2.7苏果超市有限公司 第三方 ___6,_4_1_5,_5_0_5 一年以内 __2_._6 47,935,414 19.8__________________ ________ 3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例 金额 比例人民币元 % 人民币元 %
1年以内 4,219,949 100.0 2,417,931 100.0
__________________ __________ __________________ __________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
3. 预付款项 -续
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
占预付款项与本集团关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例人民币元 %上海本初经贸发展有限责任公司 第三方 345,600 一年以内 货物未收到 8.2 Carrington Estate T/A Karikari Esta 第三方 340,498 一年以内 货物未收到 8.1 DONELLI VINI S.P.A. 第三方 304,204 一年以内 货物未收到 7.2烟台经济技术开发区热力有限公司 第三方 250,000 一年以内 预付供暖费 5.9烟台慈航国际货运代理有限公司 第三方 ___18_6_,3_9_2 一年以内 预付代理费 __4._4__1__,__42__6__,6__9__4 __3__3.__8 4. 其他应收款
4.1 分类列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收利息 1,332,681 240,968其他应收款 21,303,405 18,737,454____________ ____________合计 22,636,086 18,978,422________________________ ________________________ 4.2 应收利息
(1) 应收利息分类
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行存款应收利息 1,332,681 240,968____________________ __________________ (2) 重要逾期利息
于2018年12月31日，本集团无逾期未收利息(2017年12月31日：无)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
4. 其他应收款 -续
4.3 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比例金额 金额 比例 金额计提比例 金额人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元单独计提坏账准备的
其他应收账款 __2__1,__30__3,__40__5__10__0__.0________-______-____2__1,__30__3,__40__5__1__8,__73__7,__45__4__10__0__.0________-______-____1__8,__73__7,__45__4其他应收款的账龄如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元1年以内 11,293,908 53.0 - 11,293,908 13,214,301 70.5 - 13,214,3011年至2年 6,693,702 31.5 - 6,693,702 1,937,961 10.3 - 1,937,9612年至3年 1,922,998 9.0 - 1,922,998 2,273,591 12.2 - 2,273,5913年以上 __1_,3_9_2,_79_7___6._5 _____-___1_,3_9_2,_79_7__1_,3_11_,6_0_1___7._0 _____-___1_,3_1_1,_60_1__2__1__,3__0__3,__40__5__1__0__0__.0 __________-____2__1__,3__0__3,__40__5__1__8__,7__37__,4__5__4__1__0__0__.0 __________-____1__8__,7__3__7,__45__4 (2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
于2018年12月31日，本集团无其他应收款坏账准备(2017年12月31日：人民币354,805元)。
(3) 本年实际核销的其他应收款情况
于2018年12月31日，本集团无实际核销的其他应收款(2017年12月31日：人民币354,805元)。
(4) 按款项性质列示其他应收款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收押金、保证金 10,453,624 10,075,901应收备用金 2,274,038 2,215,146应收投资款 - 2,050,000消费税、增值税出口退税 6,273,882 2,451,188其他 2,301,861 1,945,219___________ ___________
21,303,405 18,737,454
______________________ ______________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
4 其他应收款 -续
4.3 其他应收款 -续
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款坏账准备款项性质 金额 账龄 总额的比例 年末余额人民币元 % 人民币元烟台经济技术开发区建筑业联合会施工保证金 7,709,477 3年以内 36.1 -浙江天猫技术有限公司 店铺保证金 867,426 1年以内 4.1 -烟台神马包装有限公司
(“神马包装”) 应收租赁款 813,440 1年以内 3.8 -烟台开发区电力公司 押金 140,000 3年以内 0.7 -烟台开发区热力公司 押金 130,000 3年以内 0.6 -_________ ____ _________ 9,660,343 45.3 -__________________ ________ __________________ 5. 存货
(1) 存货分类
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原材料 67,267,035 - 67,267,035 66,881,090 - 66,881,090在产品 1,787,819,923 - 1,787,819,923 1,568,230,851 - 1,568,230,851库存商品 __8_94_,_18_7_,7_2_5_(_24_,_68_3_,2_2_6)__8_69_,_50_4_,4_9_9 __8_64_,_09_7_,4_9_7_(_25_,_59_5_,3_9_2)__8_38_,_50_2_,1_0_5__2__,7__4__9,__27__4__,6__8__3__(__24__,__68__3__,2__2__6)__2__,7__2__4,__59__1__,4__5__7 __2__,4__9__9,__20__9__,4__3__8__(__25__,__59__5__,3__9__2)__2__,4__7__3,__61__4__,0__4__6 (2) 存货跌价准备
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元存货跌价准备 25,595,392 749,134 (1,661,300) - 24,683,226____________________ __________________ __________________ ______________________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
6. 其他流动资产
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元预缴企业所得税 24,077,323 22,911,298待抵扣进项税 233,087,707 206,529,504待摊租金 1,511,366 1,381,957____________ ____________ 258,676,396 230,822,759________________________ ________________________ 7. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元可供出售权益工具
按成本计量的 467,251 - 467,251 467,251 - 467,251______________ ______________ ____________ ________________ ________________ ____________ (2) 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单本期现被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额位持股比例金红利人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元其他 467,251 - - 467,251 - - - - 小于1% -本集团对该等被投资主体持股比例均低于1%。被投资主体均为非上市公司，且其公允价值不能可靠计量，因此本集团以成本法计量该等可供出售金融资产。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
8. 投资性房地产
采用成本法计量模式的投资性房地产
房屋及建筑物人民币元账面原值
2017年12月31日 38,347,283本年增加金额 -固定资产转入 32,606,762__________2018年12月31日 70,954,045__________累计折旧
2017年12月31日 19,879,294本年增加金额 -固定资产转入 17,644,360计提 1,857,902__________2018年12月31日 39,381,556__________账面价值
2018年12月31日 31,572,489____________________2017年12月31日 18,467,989____________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元账面原值
2017年12月31日 4,508,868,684 2,247,350,293 28,689,415 6,784,908,392本年增加金额
购置 4,490,675 235,607,780 923,222 241,021,677在建工程转入 252,035,224 202,251,634 1,708,803 455,995,661企业合并增加(附注七 1) 33,048,307 15,981,692 - 49,029,999本年减少金额
处置或报废 (4,409,703) (35,392,585) (4,740,801) (44,543,089)转入投资性房地产
(附注六 8) __(_3_2_,6_0_6_,7_6_2) _________-
_
_______-
_
__(_3_2_,6_0_6_,7_6_2)2018年12月31日 _4_,7_6_1_,4_2_6_,4_2_5 _2_,6_6_5_,7_9_8_,8_1_4 _2_6_,5_8_0_,6_3_9 _7_,4_5_3_,8_0_5_,8_7_8累计折旧
2017年12月31日 512,643,486 922,944,520 20,236,417 1,455,824,423本年增加金额
计提 126,510,348 168,695,471 2,632,539 297,838,358本年减少金额
处置或报废 (242,705) (29,575,754) (2,125,751) (31,944,210)转入投资性房地产
(附注六 8) __(_1_7_,6_4_4_,3_6_0) _________-
_
_______-
_
__(_1_7_,6_4_4_,3_6_0)2018年12月31日 __6_2_1_,2_6_6_,7_6_9 _1_,0_6_2_,0_6_4_,2_3_7 _2_0_,7_4_3_,2_0_5 _1_,7_0_4_,0_7_4_,2_1_1账面价值
2018年12月31日 4,140,159,656 1,603,734,577 5,837,434 5,749,731,667____________________ ____________________ ________________ ____________________2017年12月31日 3,996,225,198 1,324,405,773 8,452,998 5,329,083,969____________________ ____________________ ________________ ____________________于 2018年 12月 31日，所有权受到限制的固定资产净值为人民币 412,006,421元(2017年12月31日：人民币145,009,923元)，详见附注六45。
于 2018年12月31日，暂时闲置的固定资产净值为人民币59,718,155元(2017年12月 31日：无)。无融资租入固定资产，无划分为持有待售的固定资产(2017年12月31日：人民币2,000,197元)。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
账面价值人民币元机器设备 134,111________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
9. 固定资产 -续
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因人民币元
研发制造公司工业生产中心 1,755,472,791 正在办理中长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼 284,890,228 正在办理中北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 187,565,493 正在办理中烟台张裕丁洛特酒庄主楼 83,218,432 正在办理中新疆天珠发酵车间、储酒车间 17,768,840 正在办理中冰酒酒庄办公楼及封装车间 9,198,373 正在办理中张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 4,171,918 正在办理中发酵中心办公楼、实验楼及车间 3,653,494 正在办理中麒麟包装成品库及车间 2,396,850 正在办理中销售公司办公楼 1,123,984 正在办理中____________
2,349,460,403
________________________
上述未办妥产权证书的固定资产对本集团的经营不存在重大影响。
10. 在建工程
(1) 在建工程情况：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元研发制造中心(“张裕葡萄酒城综合体”)
建设工程 608,553,617 883,731,540长安酒庄建设工程 39,793,893 53,290,036宁夏酒庄建设工程 47,163,863 35,711,269石河子酒庄建设工程 23,664,124 25,463,724销售公司建设工程 17,985,882 11,355,685其他公司建设工程 22,135,212 16,589,315___________ ____________ 759,296,591 1,026,141,569______________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
10．在建工程 -续
(2) 重要在建工程项目本年变动情况：
本年转入 本年转入 工程投入利息资本化其中：本年利 本年利息预算 2017年12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 2018年12月31日 占预算比 累计金额 息资本化金额 资本化率 资金来源人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 %1.2%及 金融机构贷款及张裕葡萄酒城综合体 4,505,780,000 883,731,540 118,142,779 (372,914,273) (20,406,429) 608,553,617 74.3 14,271,837 5,843,872 4.3% 自筹资金长安酒庄建设工程 620,740,000 53,290,036 12,149,197 (25,645,340) - 39,793,893 108.7 - - - 自筹资金石河子酒庄建设工程 780,000,000 25,463,724 37,629,835 (39,429,435) - 23,664,124 96.3 - - - 自筹资金宁夏酒庄建设工程 414,150,000 35,711,269 14,307,265 (2,854,671) - 47,163,863 102.1 - - - 自筹资金销售公司建设工程 161,350,000 11,355,685 6,893,191 (262,994) - 17,985,882 97.7 - - - 自筹资金本年在建工程项目资本化的利息支出金额为人民币5,843,872元(2017年：人民币6,138,242元)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
11. 生产性生物资产
本集团的生产性生物资产为葡萄树，采用成本法计量
未成熟生物资产 已成熟生物资产 合计人民币元 人民币元 人民币元账面原值
2017年12月31日 12,175,000 217,537,353 229,712,353本年增加金额
培育增加 19,371,297 - 19,371,297转成熟 (17,708,689) 17,708,689 -__________ ___________ ___________2018年12月31日 13,837,608 235,246,042 249,083,650__________ ___________ ___________累计摊销
2017年12月31日 - 27,782,465 27,782,465本年增加金额
计提 - 12,034,812 12,034,812__________ ___________ ___________2018年12月31日 - 39,817,277 39,817,277__________ ___________ ___________账面价值
2018年12月31日 13,837,608 195,428,765 209,266,373____________________ ______________________ ______________________2017年12月31日 12,175,000 189,754,888 201,929,888____________________ ______________________ ______________________于2018年12月31日，无所有权受到限制的生物资产(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团生产性生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备(2017年12月31日：无)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
12. 无形资产
(1) 无形资产情况
土地使用权 软件使用权 商标 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元账面原值
2017年12月31日 521,731,139 73,666,754 159,702,508 755,100,401本年增加金额
购置 1,596,780 922,809 105,827 2,625,416企业合并增加(附注七 1) ____4_,9_2_4_,9_9_2 ____1_,2_3_2_,4_9_4 __1_0_,2_6_0_,4_0_0 ___1_6_,4_1_7_,8_8_62018年12月31日 __5_2_8_,2_5_2_,9_1_1 ___7_5_,8_2_2_,0_5_7 _1_7_0_,0_6_8_,7_3_5 __7_7_4_,1_4_3_,7_0_3累计摊销
2017年12月31日 67,547,772 21,516,741 10,586,991 99,651,504本年增加金额
计提 ___1_0_,5_2_3_,1_3_8 ____5_,2_0_6_,0_7_4 ___3_,2_8_9_,5_2_8 ___1_9_,0_1_8_,7_4_02018年12月31日 ___7_8_,0_7_0_,9_1_0 ___2_6_,7_2_2_,8_1_5 __1_3_,8_7_6_,5_1_9 __1_1_8_,6_7_0_,2_4_4账面价值
2018年12月31日 450,182,001 49,099,242 156,192,216 655,473,459____________________ ____________________ __________________ ____________________2017年12月31日 454,183,367 52,150,013 149,115,517 655,448,897____________________ ____________________ __________________ ____________________ (2) 土地使用权按所在地区及年限分析如下：
2018年 2017年项目 12月31日 12月31日人民币元 人民币元位于中国境内(50年以内) 419,300,592 428,226,950位于中国境外(50年以上) 30,881,409 25,956,417____________ ____________ 450,182,001 454,183,367________________________ ________________________于2018年12月31日，本集团有使用寿命不确定的土地使用权人民币30,881,409元(2017年12月31日：人民币25,956,417元)，系智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久产权土地，无需进行摊销。
于2018年12月31日，本集团有使用寿命不确定商标人民币154,150,933元(2017年12月31日：人民币143,890,533元)，系智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标。商标的可收回金额按照商标权单项资产所属的资产组产生的预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算5年之后(“推算期”)的现金流量。现金流量预测所用的税前折现率分别是12.3%和14.4%。预计未来现金流量时一项关键假设是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业及智利魔狮集
团和澳大利亚歌浓酒庄的预期增长率计算，推算期收入增长率分别为3.0%和2.5%。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六 合并财务报表主要项目注释 -续
12. 无形资产 -续
(2) 土地使用权按所在地区及年限分析如下： -续
本集团判断商标为使用寿命不确定的无形资产，于每年年度终了对其进行减值测试，管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该等商标权单项资产所属的资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
基于减值测试结果，管理层认为，截至2018年12月31日，本集团使用寿命不确定的商标无需计提减值准备。
于2018年12月31日，所有权受限制的无形资产净值为人民币218,070,414元(2017年12月31日：人民币164,051,996元)，详见附注六45。
13. 商誉
被投资单位名称 2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 Etablissements Roullet Fransac
(“法国商贸”) 13,112,525 - - 13,112,525 Dicot Partners, S.L
(“爱欧集团”) 92,391,901 - - 92,391,901 Societe Civile Argricole Du Chateau
De Mirefleurs(“蜜合花”) 15,761,440 - - 15,761,440智利魔狮集团 6,870,115 - - 6,870,115澳大利亚歌浓酒庄 ________-
_
_3_7_,0_6_3_,1_3_0 _____-
_
__3_7_,0_6_3_,1_3_0合计 128,135,981 37,063,130 - 165,199,111__________________ ________________ ____________ __________________本集团于2013年12月收购法国商贸，形成商誉人民币13,112,525元，于2015年9月收购爱欧集团，形成商誉人民币92,391,901元，于2016年1月收购蜜合花，形成商誉人民币15,761,440元，于2017年7月收购智利魔狮集团，形成商誉人民币6,870,115元，于2018年1月收购澳大利亚歌浓酒庄，形成商誉人民币37,063,130元，已分配至相关资产组进行减值测试。
资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算 5年之后(“推算期”)的现金流量。法国商贸，爱欧集团，蜜合花，智利魔狮集团及澳大利亚歌浓酒庄计算可收回金额所用的税前折现率分别为16.6%，12.4%，16.6%，12.3%及13.1%(2017年：15.4%，11.8%，15.4%，13.2%及不适用)。在预计未来现金流量时一项关键假设是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业及各资产组的预期增长率计算，法国商贸，爱欧集团，蜜合花，智利魔狮集团及澳大利亚歌浓酒庄的推算期收入增长率分别为2.0%，2.0%，2.0%，3.0%及2.5%(2017年：2%，2%，2%，3%及不适用)。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该等子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
基于减值测试结果，管理层认为，截至2018年12月31日，本集团商誉无需计提减值准备。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
14. 长期待摊费用
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元土地租赁费 56,365,385 - (2,147,622) 54,217,763征地费 43,976,036 - (548,297) 43,427,739绿化费 125,628,334 24,511,623 (8,915,485) 141,224,472装修费 873,263 3,306 (100,922) 775,647其他 3,166,213 2,198,373 (369,791) 4,994,795___________ __________ __________ ___________ 230,009,231 26,713,302 (12,082,117) 244,640,416______________________ ____________________ ____________________ ______________________注：本年从在建工程转入长期待摊费用绿化费金额为人民币 20,406,429元，详见附注六10。
15. 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债并非是由隶属于同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关，因此本集团递延所得税资产和递延所得税负债并未以抵销后的净额列示：
(1) 递延所得税资产：
2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产人民币元 人民币元 人民币元 人民币元内部交易未实现利润 602,476,583 150,619,145 618,591,681 154,647,920未支付奖金 141,808,257 35,485,814 94,462,722 23,671,611辞退福利 26,186,243 6,546,561 27,980,857 6,995,214资产减值准备 24,683,226 6,170,807 25,595,392 6,398,848可抵扣亏损 262,937,999 67,566,387 345,639,059 88,584,337递延收益 86,227,293 18,868,963 109,797,054 24,285,203资产评估减值 661,415 178,582 684,622 184,848预提促销费用 - - 13,413,655 3,353,415 1,144,981,016 285,436,259 1,236,165,042 308,121,396 (2) 递延所得税负债：
2018年12月31日 2017年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债人民币元 人民币元 人民币元 人民币元非同一控制企业合并
资产评估增值 81,338,130 22,010,647 89,316,823 24,264,203
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
15. 递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(3) 未确认递延所得税资产明细
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元可抵扣亏损 171,430,831 150,320,039______________________ ______________________ (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元2018年 - -2019年 7,311,273 7,311,2732020年 45,960,766 45,960,7662021年 82,685,213 82,685,2132022年 14,362,787 14,362,7872023年 21,110,792 -___________ ___________ 171,430,831 150,320,039______________________ ______________________ 16. 短期借款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元信用借款 605,202,708 648,494,624抵押借款 79,467,832 65,939,662担保借款 3,331,870 -____________ ____________ 688,002,410 714,434,286________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
16. 短期借款 -续
于2018年12月31日，短期借款均为银行借款，其明细列示如下：
借款金额 汇率 人民币金额 利率性质 合同借款利率 年末借款利率% %信用借款(人民币) 400,000,000 1.0000 400,000,000 浮动 1年LPR+0.04(注1) 4.35信用借款(人民币) 150,000,000 1.0000 150,000,000 浮动 年基准利率 4.35信用借款(欧元) 912,455 7.8473 7,160,308 固定 0.86~2.53 0.86~2.53信用借款(美元) 7,000,000 6.8632 48,042,400 固定 3.97~4.90 3.97~4.90抵押借款(欧元) 6,628,399 7.8473 52,015,032 固定 0.35~0.95 0.35~0.95抵押借款(美元) 4,000,000 6.8632 27,452,800 固定 4.22~4.38 4.22~4.38担保借款(澳元) 690,543 4. 8250 ___3_,_33_1_,8_7_0 固定 3.00 3.00____6__88__,__00__2__,4__1__0
注1：LPR为中国人民银行贷款基础利率。
于2018年12月31日，抵押借款为Hacienday Vinedos Marques del Atrio,S.L.U.(“爱欧公爵公司”)向 Banco de Sabadell,S.A.等银行办理的应收账款保理业务借款欧元 6,628,399元(折合人民币52,015,032元)(2017年12月31日：人民币46,337,062元)，智利魔狮集团以固定资产智利比索7,642,470,000元(折合人民币75,601,849元)，向BBVA银行抵押借入的借款美元4,000,000元(折合人民币27,452,800元)(2017年12月31日：人民币19,602,600元)，澳大利亚歌浓酒庄担保借款澳元690,543元(折合人民币3,331,870元)(2017年12月31日：无)。
17. 应付票据及应付账款
应付账款按账龄列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 710,208,269 664,020,1761至2年 3,091,659 2,051,5922至3年 121,598 371,1113年以上 151,355 -____________ ____________ 713,572,881 666,442,879________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
18. 预收款项
预收款项按账龄列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 221,022,547 340,025,6901至2年 1,155,555 7,072,2542至3年 1,032,609 381,4633年以上 2,864,533 3,414,749____________ ____________ 226,075,244 350,894,156________________________ ________________________ 19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元短期薪酬 182,545,284 481,042,461 (477,694,636) 185,893,109离职后福利-设定提存计划 298,093 51,503,280 (51,576,508) 224,865辞退福利 __2_7_,9_8_0_,8_5_7 __1_3_,6_7_7_,2_1_6 _(_1_5_,4_7_1_,8_3_0) __2_6_,1_8_6_,2_4_3__2__1__0__,8__2__4__,2__3__4 __5__4__6__,2__2__2__,9__5__7 __(5__4__4__,7__4__2__,9__7__4) __2__1__2__,3__0__4__,2__1__7 (2) 应付职工薪酬项目如下：
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金 185,014,318 428,052,734 (425,381,062) 187,685,990职工福利费 2,116,475 17,783,378 (16,885,565) 3,014,288社会保险费 524,316 20,677,314 (20,740,535) 461,095其中：医疗保险费 524,316 19,045,528 (19,109,404) 460,440工伤保险费 - 895,750 (895,095) 655生育保险费 - 736,036 (736,036) -住房公积金 39,256 10,444,925 (10,431,671) 52,510工会经费和职工教育经费 ___2_,0_6_0_,2_3_1 ___4_,1_0_9_,6_5_1 __(_4_,2_5_5_,8_0_3) ___1_,9_1_4_,0_7_9合计 _1_8_9_,7_5_4_,5_9_6 _4_8_1_,0_6_8_,0_0_2 _(4_7_7_,6_9_4_,6_3_6) _1_9_3_,1_2_7_,9_6_2减：划分到非流动负债部分 ___7_,2_0_9_,3_1_2 ___7_,2_3_4_,8_5_3短期薪酬部分 __1__8__2__,5__4__5__,2__8__4 __1__8__5__,8__9__3__,1__0__9
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
19. 应付职工薪酬 -续
(3) 设定提存计划
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元基本养老保险费 297,591 50,534,986 (50,608,044) 224,533失业保险费 502 968,294 (968,464) 332_______ __________ __________ _______ 298,093 51,503,280 (51,576,508) 224,865______________ ____________________ ____________________ ______________本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划。根据该等计划，本集团分别按员工上期平均收入的12%-32%及0.5%-3%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本集团本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币50,534,986元及人民币968,294元(2017年：人民币48,834,066元及人民币1,141,605元)。于2018年12月31日，本集团尚有人民币224,533元及人民币332元(2017年12月31日：人民币297,591元及人民币502元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。
有关应缴存费用已于报告期后支付。
20. 应交税费
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元增值税 36,442,868 35,681,696消费税 28,636,646 44,961,022企业所得税 40,869,507 38,834,293城镇土地使用税 2,476,527 2,645,687个人所得税 5,669,099 7,805,917城市维护建设税 4,337,712 5,669,280房产税 5,165,128 4,647,644其他 5,315,303 4,848,617___________ ___________ 128,912,790 145,094,156______________________ ______________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
21. 其他应付款
21.1 分类列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付利息 712,826 771,250其他应付款 607,767,064 602,964,319___________ ___________ 608,479,890 603,735,569______________________ ______________________ 21.2 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付经销商押金 159,191,138 139,710,963应付设备款工程款 152,825,734 130,706,777应付运输费 38,867,725 27,847,092应付张裕集团商标使用费 78,414,978 77,208,929应付广告费 80,715,461 118,834,960预提促销费用 15,714,400 13,413,655员工保证金 2,806,766 13,327,132应付供应商押金 15,901,210 3,082,595应付承包费 27,070,584 38,070,571其他 36,259,068 40,761,645___________ ___________ 607,767,064 602,964,319______________________ ______________________ (2) 账龄超过1年的重要其他应付款：
单位名称 应付金额 未偿还或结转的原因人民币元
北京晴朗生态农业科技发展
有限公司(“北京晴朗”) 9,493,506 承包费未完成结算VASF公司 4,878,866 承包费未完成结算_________
14,372,372
__________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
22. 递延收益
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元政府补助
流动负债部分 15,860,254 16,878,199非流动负债部分 70,367,039 92,918,855___________ ___________ 86,227,293 109,797,054______________________ ______________________政府补助项目如下：
2017年 本年新增 本年计入营业外收 2018年 与资产相关/12月31日 补助金额 入/其他收益金额 12月31日 与收益相关人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元葡萄原酒酿造项目 4,739,400 - (1,434,900) 3,304,500 与资产相关石河子酒庄项目固定资产投资奖励 9,276,600 - (2,280,000) 6,996,600 与资产相关新疆产业振兴与技术改造项目 17,064,000 - (1,422,000) 15,642,000 与资产相关基础设施配套专项补助 5,300,000 - (1,060,000) 4,240,000 与资产相关宁夏产业振兴与技术改造项目 1,086,000 - (1,086,000) - 与资产相关旅游发展基金补助项目 500,000 - - 500,000 与收益相关扶持企业发展专项资金 10,200,000 - (10,200,000) - 与收益相关(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目 3,600,000 - (400,000) 3,200,000 与资产相关酒类电子追溯体系项目 3,192,311 - (667,054) 2,525,257 与资产相关密云县委员会宣传部划款 888,945 - (888,945) - 与资产相关葡萄酒产业发展项目 744,000 - (186,000) 558,000 与资产相关半岛蓝色经济区建设项目 8,000,000 - (2,000,000) 6,000,000 与资产相关信息化系统建设工程技改项目 3,480,000 - (580,000) 2,900,000 与资产相关跨境电商项目 702,615 300,000 (122,359) 880,256 与收益相关红酒酚类物质研究项目 284,601 - (284,601) - 与收益相关葡萄基地建设项目 520,000 - (520,000) - 与资产相关水污染治理项目款 320,132 - (113,602) 206,530 与收益相关基础设施建设项目 1,843,750 - (125,000) 1,718,750 与资产相关产业发展扶持资金 36,900,000 - (4,100,000) 32,800,000 与资产相关经济节能技术改造项目补贴 1,154,700 - (128,300) 1,026,400 与资产相关高效节水灌溉项目专项资金 - 1,720,000 (81,000) 1,639,000 与资产相关服务业发展引导资金 - 2,000,000 - 2,000,000 与收益相关锅炉改造拆迁补助 ______-_ ___1_0_0,_00_0 ___(_10_,0_0_0) ____90_,_00_0 与收益相关合计 __10__9__,7__97__,0__5__4 ____4__,1__2__0,__00__0 __(2__7__,6__89__,7__6__1) __8__6__,2__2__7,__29__3
减：划分为流动负债部分 _1_6_,8_7_8,_19_9 _1_5_,8_6_0,_25_4
非流动负债部分 __9__2__,9__1__8,__85__5 __7__0__,3__6__7,__03__9
于2018年12月31日，本集团将预计未来一年内转入损益的递延收益计入流动负债，将预计未来一年后转入损益的递延收益计入非流动负债。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
23. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元一年内到期的长期借款 118,940,788 76,954,827一年内到期的长期应付款 34,000,000 34,000,000____________ ____________ 152,940,788 110,954,827________________________ ________________________于2018年12月31日，一年内到期的长期借款明细见附注六24，一年内到期的长期应付款详见附注六25。
24. 长期借款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元信用借款 41,805,746 68,182,310抵押借款 3,924,916 6,693,544担保借款 110,750,000 81,250,000____________ ____________ 156,480,662 156,125,854________________________ ________________________于2018年12月31日，长期借款明细列示如下：
年末 一年内到期一年以后到期借款金额 汇率 金额 利率性质 借款利率 借款利率 借款 的借款人民币元 % %
担保借款(人民币)(注) 81,250,000 1.0000 81,250,000浮动5年LPR的90% 4.275 18,750,000 62,500,000信用借款(欧元) 17,734,954 7.8473 139,171,506固定 1.00-2.53 1.00-2.53 97,365,760 41,805,746抵押借款(欧元)(注) 860,161 7.8473 6,749,944固定 1.80 1.80 2,825,028 3,924,916担保借款(澳元)(注) 10,00 0,000 4.82 50_4_8_,2_5_0,_00_0固定 3.0 0 3.0 0 ______-__4_8_,2_5_0,_00_0__27__5__,4__21__,4__5__0 __11__8__,9__40__,7__8__8__15__6__,4__80__,6__6__2注：于2018年12月31日，担保借款(人民币)为本公司为子公司研发制造公司信用担保借入的长期借款人民币81,250,000元(2017年12月31日：人民币100,000,000元)，抵押借款为爱欧公爵公司以固定资产欧元 4,264,170元(折合人民币 33,462,225元)向 PopularEspañol抵押借入的欧元860,161元(折合人民币6,749,944元)的借款(2017年12月31日：人民币9,502,372元)。担保借款(澳元)为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元 10,000,000元(折合人民币 48,250,000元) (2017年 12月 31日：无)，由本公司为其提供担保。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
25. 长期应付款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元中国农发重点建设基金(“农发基金”) 225,000,000 259,000,000________________________ ________________________农发基金于2016年向研发制造公司投资人民币305,000,000元，占注册资本37.9%。根据投资协议约定，农发基金分 10年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的1.2%。
农发基金除上述固定收益外，不再享有研发制造公司的其他利润或承担研发制造公司的损失，因此，农发基金对研发制造公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权投资(财政贴息贷款)。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款，2018年本集团归还本金人民币34,000,000元。抵押及质押资产详见附注六45。
长期应付款金额 一年内到期部分 一年以后到期部分
人民币元 投资收益率 投资日期 归还终止日期 人民币元 人民币元 抵押及质押资产 67,000,000 1.2% 2016年1月12日 2025年12月24日 10,000,000 57,000,000 货币资金及无形资产 176,000,000 1.2% 2016年2月29日 2026年2月28日 22,000,000 154,000,000 固定资产及无形资产___1_6_,0_0_0_,_0_0_0 1.2% 2016年6月16日 2026年5月22日 ___2_,0_0_0_,_0_0_0 __1_4_,_0_0_0_,0_0_0_ 货币资金__2__5__9__,__0__0__0__,0__0__0__ ____3__4__,0__0__0__,__0__0__0 __2__2__5__,__0__0__0__,0__0__0__
26. 其他非流动负债
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付职工薪酬 7,234,853 7,209,312__________________ __________________于2018年12月31日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中按一定比例扣除的工作责任保证金，预计于2020年至2022年发放。
27. 股本
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元无限售条件股份
人民币普通股 453,460,800 - - 453,460,800境内上市的外资股 232,003,200 - - 232,003,200__________ ______ ______ __________无限售条件的股份
及股份总额合计 685,464,000 - - 685,464,000____________________ ____________ ____________ ____________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
28. 资本公积
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 560,038,853 - - 560,038,853其他 5,916,588 - - 5,916,588__________ ______ ______ __________合计 565,955,441 - - 565,955,441____________________ ____________ ____________ ____________________ 29. 其他综合收益
2018年
本年发生额
减：上年计入 税后归属
本年所得税其他综合收益 减： 于母公司 税后归属
年初余额 前发生额 本年转入损益所得税费用 所有者 于少数股东 年末余额以后将重分类进损益
的其他综合收益 3,109,240 (376,524) - - (143,863) (232,661) 2,965,377其中：外币财务报表折算差额 ____3,__10__9,__24__0__(__37__6,__52__4) ____-____ ____-____ __(__14__3,__86__3) __(__23__2,__66__1) ____2__,96__5__,37__7 30. 盈余公积
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积 342,732,000 - - 342,732,000____________________ ____________ ____________ ____________________根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。由于本公司的盈余公积余额已经达到注册资本的50%，所以本年未计提盈余公积。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31. 未分配利润
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元上年年末未分配利润 7,309,081,618 6,620,118,562归属于母公司股东的净利润 1,042,632,929 1,031,695,056减：支付普通股现金股利 (342,732,000) (342,732,000)____________ ____________
年末未分配利润 8,008,982,547 7,309,081,618
________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
31. 未分配利润 -续
(1) 子公司已提取的盈余公积
于 2018年 12月 31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币54,336,543元(2017年12月31日：人民币51,994,942元)。
(2) 本年度股东大会已批准的现金股利
本公司根据 2018年 5月 25日的股东大会决议，分配上一年度股利。以已发行股本685,464,000股计算，向全体股东每10股派发现金人民币5.0元(含税)，共计现金股利人民币342,732,000元。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
本公司根据 2019年 4月 18日董事会通过的决议，2018年度拟按已发行股本 685,464,000股计算，向全体股东每 10股派发现金人民币 6.0元(含税)，共计现金股利人民币 411,278,400元。上述提议尚待股东大会批准。
32. 营业收入及成本
营业收入：
2018年 2017年人民币元 人民币元主营业务收入 5,066,265,044 4,856,168,699其他业务收入 75,979,696 76,376,530____________ ____________ 5,142,244,740 4,932,545,229________________________ ________________________营业成本：
2018年 2017年人民币元 人民币元主营业务成本 1,872,991,039 1,645,690,616其他业务成本 28,620,468 25,901,663____________ ____________ 1,901,611,507 1,671,592,279________________________ ________________________本集团主营业务收入为葡萄酒、白兰地、香槟酒销售收入，2018年占比逾87%(2017年：逾91%)的主营业务收入来源于中国境内。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
33. 税金及附加
2018年 2017年人民币元 人民币元消费税 157,037,382 177,879,324城市维护建设税 39,655,738 52,247,915教育费附加 28,762,507 35,831,575房产税 31,461,708 23,113,211城镇土地使用税 12,098,790 11,874,984印花税 4,507,785 3,945,731其他 2,967,764 5,359,283____________ ____________ 276,491,674 310,252,023________________________ ________________________计缴标准参见附注五税项。
34. 销售费用
2018年 2017年人民币元 人民币元市场营销费 386,519,123 428,828,931工资及福利费 297,489,665 272,148,620运输费 141,756,007 139,218,637商标使用费 73,976,395 72,838,612劳务费 72,036,252 67,860,856仓储租赁费 45,668,613 53,075,132折旧费 41,410,740 34,963,089广告费 35,857,276 34,753,090会议费 32,731,215 31,609,123设计制作费 29,437,757 27,226,277差旅费 27,176,277 27,709,534保安保洁费 12,896,986 12,659,228水电气费 11,297,244 11,247,163办公邮电费 9,707,518 6,165,561包装费 8,195,160 7,163,930税金 7,113,764 6,771,337低值易耗品摊销 5,756,602 4,028,573业务招待费 5,665,336 4,403,750其他 29,907,216 29,851,000____________ ____________ 1,274,599,146 1,272,522,443________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
35. 管理费用
2018年 2017年人民币元 人民币元工资及福利费 114,473,209 106,342,126折旧费用 71,978,485 71,558,307修理费 25,189,384 21,665,024办公费 23,766,176 22,173,925摊销费用 18,187,049 22,438,364绿化费摊销 14,730,804 10,667,941承包费 13,364,835 21,162,623租赁费 13,012,167 12,414,249安全生产费 9,692,574 7,840,215保安保洁费 8,659,405 6,317,723服务费 6,556,258 12,118,257业务招待费 5,300,526 5,470,001差旅费 3,630,225 4,747,256其他 15,039,554 11,545,122____________ ____________ 343,580,651 336,461,133________________________ ________________________ 36. 财务费用
2018年 2017年人民币元 人民币元利息收入 (12,086,007) (9,168,772)汇兑收益 (666,323) (182,610)利息支出 52,198,774 32,233,729减：利息资本化金额 5,843,872 6,138,242银行手续费 2,342,730 1,846,154____________ ____________ 35,945,302 18,590,259________________________ ________________________ 37. 资产减值损失(转回)
2018年 2017年人民币元 人民币元存货跌价(转回)损失 (912,166) 7,938,748其他应收款减值损失 - 354,805_________ __________ (912,166) 8,293,553__________________ ____________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
38. 其他收益
补助项目 2018年 2017年 与资产/收益相关人民币元 人民币元
税收返还 6,587,773 17,765,560 与收益相关制造业强市专项资金 4,750,000 4,100,000 与收益相关产业发展扶持资金 4,100,000 - 与资产相关宁夏产业振兴与技术改造项目 1,086,000 3,295,000 与资产相关固定资产投资奖励 2,280,000 2,280,000 与资产相关半岛蓝色经济区建设专项 2,000,000 2,000,000 与资产相关扶持企业发展专项资金 42,953,900 - 与收益相关其他 7,493,199 6,352,199 与资产相关其他 16,030,562 10,245,625 与收益相关__________ __________
87,281,434 46,038,384
____________________ ____________________
39. 营业外收入
计入本年非经常性2018年 2017年 损益的金额人民币元 人民币元 人民币元政府补助 - 1,600,000 -罚款净收入 1,901,530 7,993,571 1,901,530其他 5,451,779 7,637,156 5,451,779__________ __________ __________ 7,353,309 17,230,727 7,353,309____________________ ____________________ ____________________ 40. 营业外支出
计入本年非经常性2018年 2017年 损益的金额人民币元 人民币元 人民币元赔偿金、违约金及罚款支出 2,576,838 347,528 2,576,838对外捐赠 293,819 294,899 293,819其他 665,251 989,049 665,251__________ __________ __________ 3,535,908 1,631,476 3,535,908____________________ ____________________ ____________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
41. 所得税费用
2018年 2017年人民币元 人民币元当期所得税费用 352,598,370 330,784,002递延所得税费用 14,529,152 7,350,243____________ ____________ 367,127,522 338,134,245________________________ ________________________所得税费用与会计利润的调节表如下：
2018年 2017年人民币元 人民币元利润总额 1,408,611,698 1,371,927,763按法定税率25%计算的税项(2017年度：25%) 352,152,925 342,981,941某些子公司适用不同税率的影响 (949,634) (9,600,821)税率调整导致期初递延所得税负债余额的变化 - (1,342,916)本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,642,727 3,590,697利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 - (6,157,735)不可抵扣的费用 5,496,292 7,550,095递延所得税资产转销 5,785,212 1,112,984____________ ____________所得税费用 367,127,522 338,134,245________________________ ________________________ 42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
2018年 2017年人民币元 人民币元收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 1,042,632,929 1,031,695,056____________ ____________股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000 685,464,000____________ ____________基本每股收益 1.52 1.51________________________ ________________________本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股
数量变化的事项。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
43. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
2018年 2017年人民币元 人民币元政府补贴收入 57,123,900 20,930,752利息收入 7,871,853 3,839,079罚款净收入 1,901,530 7,993,571收回应付票据存出保证金 - 46,900,000其他 5,806,589 5,573,503____________ ____________ 72,703,872 85,236,905________________________ ________________________ (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
2018年 2017年人民币元 人民币元销售费用 918,966,855 956,902,163管理费用 140,112,380 107,905,766应付票据存出保证金 - 8,000,000其他 4,637,082 2,103,059____________ ____________ 1,063,716,317 1,074,910,988________________________ ________________________ (3) 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额：
2018年 2017年人民币元 人民币元取得澳大利亚歌浓酒庄支付的投资款 107,194,420 -减：澳大利亚歌浓酒庄收购日货币资金 1,359,765 -取得智利魔狮集团支付的投资款 - 318,867,650减：智利魔狮集团收购日货币资金 - 15,071,107____________ ____________ 105,834,655 303,796,543________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
43. 现金流量表项目注释 -续
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金：
2018年 2017年人民币元 人民币元收到的与资产相关的政府补助 - 5,800,000研发制造公司长期应付款质押定期存款 61,700,000 46,100,000研发制造公司长期应付款质押定期存款利息收入 768,259 1,030,804____________ ____________ 62,468,259 52,930,804________________________ ________________________ (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金：
2018年 2017年人民币元 人民币元研发制造公司长期应付款质押定期存款 46,100,000 61,700,000________________________ ________________________ 44. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2018年 2017年人民币元 人民币元将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,041,484,176 1,033,793,518加：资产减值(转回)损失 (912,166) 8,293,553投资性房地产折旧 1,857,902 590,610固定资产折旧 297,838,358 250,264,403无形资产摊销 19,018,740 24,098,781生物资产的折旧 12,034,812 10,160,981长期待摊费用摊销 12,082,117 13,911,581资产处置(收益)损失 (11,368,355) 222,586财务费用 45,855,744 22,381,504递延所得税资产的减少 22,685,137 13,315,979递延所得税负债的减少 (8,155,985) (5,965,736)存货的增加 (180,452,933) (138,995,031)经营性应收项目的增加 (137,899,294) (180,593,570)经营性应付项目的减少 (138,089,507) (78,236,132)____________ ____________经营活动产生的现金流量净额 975,978,746 973,243,027________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
44. 现金流量表补充资料 -续
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2018年 2017年人民币元 人民币元以银行承兑汇票支付
取得无形资产和其他长期资产款项 109,378,598 140,493,507________________________ ________________________ (3) 现金和现金等价物的构成
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元货币资金年末余额 1,475,700,477 1,402,522,509减：受到限制的银行存款 2,611,350 2,645,410受到限制的其他货币资金 93,186,393 123,987,825存款期为三个月以上的定期存款 173,042,400 95,000,000____________ ____________年末现金及现金等价物余额 1,206,860,334 1,180,889,274________________________ ________________________2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元现金 1,206,860,334 1,180,889,274其中：库存现金 114,335 136,973可随时用于支付的银行存款 1,206,745,999 1,180,752,301____________ ____________年末现金及现金等价物余额 1,206,860,334 1,180,889,274________________________ ________________________ 45. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元货币资金 95,797,743 126,633,235应收账款 52,015,032 46,337,062固定资产 412,006,421 145,009,923
无形资产 218,070,414 164,051,996
________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
45 所有权或使用权受到限制的资产 -续
于2018年12月31日，所有权受到限制的货币资金明细如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元研发制造公司长期应付款质押定期存款 46,100,000 61,700,000信用证存出保证金 44,540,850 57,946,190支付宝账户余额 2,483,816 4,317,635房屋维修基金 2,611,350 2,645,410单位卡保证金 51,727 14,000工行平台保证金 10,000 10,000____________ ____________合计 95,797,743 126,633,235________________________ ________________________其中，人民币2,483,816元为支付宝账户货款冻结金额，15天后解冻。
于 2018年 12月 31日，所有权受到限制的应收账款为爱欧公爵公司向 Banco de Sabadell,S.A.等银行办理的保理业务的应收账款欧元6,628,399元(折合人民币52,015,032元)。
于2018年12月31日，所有权受到限制的固定资产明细如下：
公司 受限制原因 2018年12月31日人民币元本公司 研发制造公司长期应付款抵押物 34,246,887销售公司 研发制造公司长期应付款抵押物 39,557,304爱欧公爵公司 长期借款抵押物 33,462,225智利魔狮集团 短期借款抵押物 75,601,849宁夏张裕摩塞尔十五世
酒庄有限公司(“宁夏酒庄”) 研发制造公司长期应付款抵押物 184,678,629张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司
(“宁夏酿酒”) 研发制造公司长期应付款抵押物 44,459,527___________合计 412,006,421______________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、合并财务报表主要项目注释 -续
45 所有权或使用权受到限制的资产 -续
于2018年12月31日，所有权受到限制的无形资产明细如下：
公司 受限制原因 2018年12月31日人民币元本公司 研发制造公司长期应付款抵押物 50,902,950研发制造公司 研发制造公司长期应付款抵押物 108,913,538宁夏酒庄 研发制造公司长期应付款抵押物 8,906,611宁夏酿酒 研发制造公司长期应付款抵押物 49,347,315___________合计 218,070,414______________________ 46. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
本集团位于中国境内实体的外币性货币性项目如下：
2018年12月31日 2018年12月31日外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
其中：欧元 127 7.8473 997港币 213 0.8762 187美元 7,196,107 6.8632 49,388,322____________________ ____________ ______________________ (2) 境外经营实体
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，爱欧公爵公司和Francs Champs ParticipationsSAS(“法尚控股”)的记账本位币均为欧元，智利魔狮集团的记账本位币为智利比索，澳大利亚歌浓酒庄的本位币为澳元。境外子公司外币性资产或负债明细如下：
2018年12月31日 2018年12月31日外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
其中：欧元 25,328 7.8473 198,756美元 276,196 6.8632 1,895,588短期借款
其中：美元 11,000,000 6.8632 75,495,200____________________ ____________ ______________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
七、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期 购买日至期股权 股权取得股权取得 购买日确定 末被购买方 末被购买方被合并方名称 取得时点 股权取得成本 比例(%) 方式 购买日 的依据 的收入 的净利润人民币 人民币本公司于购买
澳大利亚歌浓酒庄
2018年 20,860,825 2018年 日取得对被合
1月18日 澳元 80% 购买 1月18日 并方的控制权 57,648,905 217,869其他说明：
根据本公司与澳大利亚歌浓酒庄的股东于 2017年 12月 5日签署的《股权交割协议》，以澳元20,860,825(折合人民币 107,194,420元)收购澳大利亚歌浓酒庄的80%股权。本公司于 2018年 1月 18日完成了股权转让，取得了对澳大利亚歌浓酒庄财务和经营政策的控制权。
(2) 合并成本及商誉
合并成本
澳大利亚歌浓酒庄人民币元现金 107,194,420合并成本合计 107,194,420减：取得的可辨认净资产价值份额 70,131,290___________商誉 37,063,130______________________ (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
澳大利亚歌浓酒庄购买日公允价值 购买日账面价值人民币元 人民币元资产
货币资金 1,359,765 1,359,765应收账款 10,366,281 10,366,281预付款项 237,174 237,174其他应收款 187,720 187,720存货 69,612,312 57,946,312固定资产 49,029,999 38,696,709无形资产 16,417,886 7,461,624____________ ____________资产合计 147,211,137 116,255,585________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
七、合并范围的变更 -续
1. 非同一控制下企业合并 -续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 -续
澳大利亚歌浓酒庄购买日公允价值 购买日账面价值人民币元 人民币元负债
短期借款 1,282,550 1,282,550应付账款 6,198,846 6,198,846应付职工薪酬 876,987 876,987应交税费 1,789,093 1,789,093长期借款 43,497,119 43,497,119递延所得税负债 5,902,429 -____________ ____________负债合计 59,547,024 53,644,595________________________ ________________________净资产 87,664,113 62,610,990减：少数股东权益 17,532,823 12,522,198____________ ____________取得的净资产 70,131,290 50,088,792________________________ ________________________八、在其他主体中的权益
1. 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
中国新疆维吾尔自治区中国新疆维吾尔自治区 非同一控制下企业新疆天珠(a) 制造业 60 -
石河子市 石河子市 合并取得非同一控制下企业法国商贸 法国干邑市 法国干邑市 贸易 - 100
合并取得非同一控制下企业蜜合花 法国波尔多 法国波尔多 贸易 - 100
合并取得非同一控制下企业爱欧公爵公司 西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 75 -
合并取得设立或投资等魔狮葡萄酒 智利圣地亚哥 智利圣地亚哥 销售 85 -
方式取得非同一控制下企业澳大利亚歌浓酒庄 澳大利亚阿德莱德 澳大利亚阿德莱德 销售 80 -
合并取得设立或投资等北京张裕酒业营销有限责任公司(“北京配售”) 中国北京市 中国北京市 销售 100 -
方式取得设立或投资等烟台麒麟包装有限公司(“麒麟包装”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100 -
方式取得设立或投资等烟台张裕卡斯特酒庄有限公司(“张裕酒庄”) (b) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 70 -
方式取得设立或投资等张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾阳酿酒”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 90 10
方式取得设立或投资等烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(“销售公司”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100 -
方式取得廊坊开发区卡斯特-张裕酿酒有限公司 设立或投资等中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业 39 10
(“廊坊卡斯特”) (c) 方式取得
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、在其他主体中的权益 -续
1. 企业集团的构成 -续
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
设立或投资等张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司(“泾阳销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 10 90
方式取得设立或投资等廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司(“廊坊销售”) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售 10 90
方式取得设立或投资等上海张裕酒业营销有限公司(“上海营销”) 中国上海市 中国上海市 销售 30 70
方式取得设立或投资等北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售 - 100
方式取得设立或投资等北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司(“北京酒庄”) (d) 中国北京市 中国北京市 制造业 90 -
方式取得设立或投资等烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销售”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 90 10
方式取得设立或投资等烟台张裕先锋国际酒业有限公司(“先锋国际”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 70 30
方式取得设立或投资等杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌裕”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100
方式取得中国宁夏回族自治区 中国宁夏回族自治区 设立或投资等宁夏种植 种植业 100 -
银川市 银川市 方式取得设立或投资等桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司(“民族酒业”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售 100 -
方式取得设立或投资等辽宁张裕冰酒酒庄有限公司(“冰酒酒庄”) (e) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业 51 -
方式取得设立或投资等烟台开发区张裕商贸有限公司(“开发区商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100
方式取得设立或投资等深圳张裕酒业营销有限公司(“深圳营销”) 中国广东省深圳市 中国广东省深圳市 销售 - 100
方式取得设立或投资等烟台福山区张裕商贸有限公司(“福山商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100
方式取得设立或投资等北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司(“会议中心”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业 - 100
方式取得设立或投资等北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司(“爱斐堡旅游”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业 - 100
方式取得中国宁夏回族自治区 中国宁夏回族自治区 设立或投资等宁夏酿酒 制造业 100 -
银川市 银川市 方式取得设立或投资等烟台张裕丁洛特酒庄有限公司(“丁洛特酒庄”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 批发零售 65 35
方式取得中国宁夏回族自治区 中国宁夏回族自治区 设立或投资等张裕(青铜峡)酒业销售有限公司(“青铜峡销售”) 销售 - 100
青铜峡市 青铜峡市 方式取得中国新疆维吾尔自治区中国新疆维吾尔自治区 设立或投资等石河子酒庄 制造业 100 -
石河子市 石河子市 方式取得中国宁夏回族自治区 中国宁夏回族自治区 设立或投资等宁夏酒庄 制造业 100 -
银川市 银川市 方式取得设立或投资等陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(“长安酒庄”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 100 -
方式取得设立或投资等研发制造公司(f) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 72 -
方式取得葡萄酒酿
设立或投资等张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司(“桓仁酿酒”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 造项目 100 -
方式取得筹建
中国新疆维吾尔自治区中国新疆维吾尔自治区 设立或投资等新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”) 销售 - 100
石河子市 石河子市 方式取得中国宁夏回族自治区 中国宁夏回族自治区 设立或投资等宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商贸”) 销售 - 100
银川市 银川市 方式取得设立或投资等陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(“陕西销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100
方式取得设立或投资等蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒业”) 中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售 - 100
方式取得设立或投资等莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销售”) 中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等法尚控股 法国干邑市 法国干邑市 投资贸易 100 -
方式取得设立或投资等兰州张裕酒业营销(“兰州销售”) 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等北京张裕商贸有限公司(“北京商贸”) 中国北京市 中国北京市 销售 - 100
方式取得
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、在其他主体中的权益 -续
1. 企业集团的构成 -续
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
设立或投资等天津张裕先锋酒类销售有限公司(“天津先锋”) 中国天津市 中国天津市 销售 - 100
方式取得设立或投资等福州市张裕先锋酒业有限公司(“福州先锋”) 中国福建省福州市 中国福建省福州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等南京张裕先锋酒业有限公司(“南京先锋”) 中国江苏省南京市 中国江苏省南京市 销售 - 100
方式取得设立或投资等咸阳张裕先锋酒水销售有限公司(“咸阳先锋”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100
方式取得设立或投资等沈阳张裕先锋酒业有限公司(“沈阳先锋”) 中国辽宁省沈阳市 中国辽宁省沈阳市 销售 - 100
方式取得设立或投资等济南张裕先锋酒水有限公司(“济南先锋”) 中国山东省济南市 中国山东省济南市 销售 - 100
方式取得设立或投资等上海张裕先锋酒业有限公司(“上海先锋”) 中国上海市 中国上海市 销售 - 100
方式取得设立或投资等抚州张裕先锋酒业有限公司(“抚州先锋”) 中国江西省抚州市 中国江西省抚州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等石家庄张裕先锋酒类销售(“石家庄先锋”) 中国河北省石家庄市中国河北省石家庄市 销售 - 100
方式取得设立或投资等杭州裕泽锋贸易有限公司(“杭州裕泽锋”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等吉林省张裕先锋酒业有限公司(“吉林先锋”) 中国吉林省长春市 中国吉林省长春市 销售 - 100
方式取得设立或投资等北京张裕先锋酒业销售有限责任公司(“北京先锋”) 中国北京市 中国北京市 销售 - 100
方式取得中国黑龙江省 设立或投资等哈尔滨市张裕先锋酒业销售有限公司(“哈尔滨先锋”) 中国黑龙江省哈尔滨市 销售 - 100
哈尔滨市 方式取得设立或投资等湖南张裕先锋酒业有限公司(“湖南先锋”) 中国湖南省长沙市 中国湖南省长沙市 销售 - 100
方式取得中国宁夏回族自治区中国宁夏回族自治区 设立或投资等银川张裕先锋酒类有限公司(“银川先锋”) 销售 - 100
银川市 银川市 方式取得设立或投资等昆明张裕先锋酒业有限公司(“昆明先锋”) 中国云南省昆明市 中国云南省昆明市 销售 - 100
方式取得设立或投资等重庆张裕先锋酒类销售有限公司(“重庆先锋”) 中国重庆市 中国重庆市 销售 - 100
方式取得设立或投资等武汉张裕先锋酒业有限公司(“武汉先锋”) 中国湖北省武汉市 中国湖北省武汉市 销售 - 100
方式取得中国内蒙古自治区 中国内蒙古自治区 设立或投资等呼和浩特市张裕先锋酒业有限公司(“呼和浩特先锋”) 销售 - 100
呼和浩特市 呼和浩特市 方式取得设立或投资等成都市张裕先锋酒业有限公司(“成都先锋”) 中国四川省成都市 中国四川省成都市 销售 - 100
方式取得中国广西壮族自治区中国广西壮族自治区 设立或投资等南宁张裕先锋酒业有限公司(“南宁先锋”) 销售 - 100
南宁市 南宁市 方式取得设立或投资等兰州张裕先锋酒业有限公司(“兰州先锋”) 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等烟台富朗多进口酒销售有限公司(“烟台富朗多”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100
方式取得设立或投资等合肥张裕先锋酒类有限公司(“合肥先锋”) 中国安徽省合肥市 中国安徽省合肥市 销售 - 100
方式取得中国新疆维吾尔 中国新疆维吾尔自治区 设立或投资等乌鲁木齐张裕先锋酒业(“乌鲁木齐先锋”) 销售 - 100
自治区乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 方式取得设立或投资等广州张裕先锋酒业有限公司(“广州先锋”) 中国广东省广州市 中国广东省广州市 销售 - 100
方式取得设立或投资等葡萄酒销售公司 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100 -
方式取得在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 新疆天珠为本公司通过并购取得的子公司，本公司持有其60%的股权。本公司以协议安排的方式对新疆天珠实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排于2017年8月 6日到期。新疆天珠的少数股东自协议安排到期后，正常享有/承担公司章程约定的各项股东权利/义务。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、在其他主体中的权益 -续
1. 企业集团的构成 -续
(b) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其70%的股权。
本公司以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2022年12月31日到期。
(c) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司及子公司持有其49%的股权。本公司以协议安排的方式对廊坊卡斯特实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排于2017年12月31日到期。廊坊卡斯特的少数股东自协议安排到期后，正常享有/承担公司章程约定的各项股东权利/义务。
(d) 北京酒庄为本公司与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，本期本公司对北京酒庄增资人民币502,910,000元，烟台德安及北京晴朗合计增资人民币29,840,000元。北京酒庄于2017年12月22日完成工商登记变更，增资后，本公司持有其90%的股权。本公司以协议安排的方式对北京酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2019年9月2日到期。
(e) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其51%的股权。
本公司以协议安排的方式对冰酒酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2021年12月31日到期。
(f) 研发制造公司为本公司与农发基金成立的合资经营企业，于2018年12月31日本公司持有其72%的股权。本公司以附注六 25所述的协议安排方式对研发制造公司实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2026年5月22日到期，截至2018年12月 31日，农发基金剩余投资占注册资本的28%。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少数本年向少数股东收购子公司的 年末少数股子公司名称 持股比例 股东的综合收益宣告分配的股利少数股东权益 东权益余额新疆天珠 40% (2,760,804) - - 50,612,648爱欧公爵公司 25% 844,190 (744,149) - 31,726,931张裕酒庄 30% - - - 12,365,016廊坊卡斯特 51% (1,774,541) - - 20,927,981北京酒庄 10% - - - 65,133,868冰酒酒庄 49% - - - 33,319,062魔狮葡萄酒 15% 2,619,885 (2,655,627) - 53,079,827澳大利亚歌浓酒庄 20% ____(3_1_0_,1_4_4) ________-
_
__1_7_,5_3_2_,8_2_3 __1_7_,2_2_2_,6_7_9____(__1__,3__8__1__,4__1__4) ____(__3__,3__9__9__,7__7__6) ____1__7__,5__3__2__,8__2__3 __2__8__4__,3__8__8__,0__1__2
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、在其他主体中的权益 -续
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
2018年12月31日 2017年12月31日
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计新疆天珠 27,390,495 66,486,795 93,877,290 - 5,336,114 5,336,114 30,264,441 71,323,940 101,588,381 809,080 5,336,114 6,145,194张裕酒庄 141,298,023 114,694,168 255,992,191 171,869,662 - 171,869,662 140,038,021 115,435,985 255,474,006 175,061,601 - 175,061,601廊坊卡斯特 17,659,511 16,001,682 33,661,193 3,358,322 - 3,358,322 22,728,536 17,973,719 40,702,255 6,133,909 - 6,133,909北京酒庄 219,973,582 461,115,089 681,088,671 62,598,545 - 62,598,545 214,079,274 481,668,050 695,747,324 73,963,043 - 73,963,043冰酒酒庄 45,194,591 23,920,890 69,115,481 14,974,458 100,000 15,074,458 38,657,358 25,484,359 64,141,717 10,871,695 100,000 10,971,695爱欧公爵公司 464,421,130 99,080,668 563,501,798 381,659,315 54,520,937 436,180,252 398,835,959 116,299,504 515,135,463 299,030,002 89,336,338 388,366,340魔狮葡萄酒 214,784,490 300,969,342 515,753,832 148,359,328 4,976,161 153,335,489 175,669,256 305,664,706 481,333,962 122,023,764 5,206,406 127,230,170澳大利亚歌浓酒庄 87,634,707 63,759,866 151,394,573 13,387,942 51,893,171 65,281,113 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用2018年 2017年
经营活动 经营活动子公司名称 营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 现金流量 营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 现金流量新疆天珠 18,803 (6,902,010) (6,902,010) 43,112 116,555,588 15,531,513 15,531,513 32,224,800张裕酒庄 121,235,278 3,710,124 3,710,124 16,096,447 68,964,230 985,910 985,910 19,629,212廊坊卡斯特 5,038,281 (3,479,492) (3,479,492) 673,422 39,165,527 (1,616,638) (1,616,638) (1,554,380)北京酒庄 159,369,783 16,555,846 16,555,846 19,627,933 145,103,200 17,475,647 17,475,647 49,964,881冰酒酒庄 57,290,490 870,994 870,994 289,782 49,643,396 1,241,699 1,241,699 (1,748,535)爱欧公爵公司 327,550,545 3,811,465 3,376,761 6,129,923 281,007,167 2,000,682 7,701,416 (32,148,326)魔狮葡萄酒 262,104,563 15,934,347 17,465,900 3,584,648 157,953,467 28,791,684 31,458,952 16,482,765澳大利亚歌浓酒庄* 57,648,905 217,869 (1,550,720) (1,522,151) 不适用 不适用 不适用 不适用*该等金额为购买日至2018年12月31日止期间的发生额。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、一年以内到期的非流动负债、应付账款、其他应付款、长期应付款及长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
1.1 市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元和美元有关，除本集团的下属境外子公司以欧元、智利比索与澳元进行采购和销售,以美元进行借款以及境内子公司欧元与美元存款外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018年 12月 31日，除下表所述资产及负债为外币存款或借款余额外，本集团各实体的资产及负债均以其各自功能性货币结算。
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元货币资金(欧元) 199,753 1,190,459货币资金(美元) 51,283,910 34,843,968短期借款(美元) 75,495,200 58,807,800________________________ ________________________上述外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
九、与金融工具相关的风险 -续
1. 风险管理目标和政策 -续
1.1 市场风险 -续
1.1.1外汇风险 -续
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
境内各实体：
2018年 2017年
对利润 对股东权益 对利润 对股东权益汇率变动 的影响 的影响 的影响 的影响人民币元 人民币元 人民币元 人民币元欧元 对人民币升值5% 50 50 50 50欧元 对人民币贬值5% (50) (50) (50) (50)美元 对人民币升值5% 2,469,416 2,469,416 1,456,525 1,456,525美元 对人民币贬值5% (2,469,416) (2,469,416) (1,456,525) (1,456,525)__________________ ________________ ________________ ________________境外各实体：
2018年 2017年
对利润 对股东权益 对利润 对股东权益汇率变动 的影响 的影响 的影响 的影响人民币元 人民币元 人民币元 人民币元美元 对欧元升值5% 900 900 52,695 52,695美元 对欧元贬值5% (900) (900) (52,695) (52,695)美元 对智利比索升值15% (11,042,641) (11,042,641) (5,275,651) (5,275,651)美元 对智利比索贬值15% 11,042,641 11,042,641 5,275,651 5,275,651欧元 对智利比索升值10% 19,876 19,876 58,350 58,350欧元 对智利比索贬值10% (19,876) (19,876) (58,350) (58,350)__________________ ________________ ________________ ________________注：于2018年12月31日，本集团管理层预期欧元和美元兑人民币汇率，美元兑欧元汇率变动为5%，欧元兑智利比索汇率变动为10%，美元兑智利比索汇率变动为15%。
1.1.2利率风险 -现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率货币资金和银行借款(详见附注六1、附注六16和附注六24)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
九、与金融工具相关的风险 -续
1. 风险管理目标和政策 -续
1.1 市场风险 -续
1.1.2利率风险 -现金流量变动风险 -续
利率风险敏感性分析 -续
本集团管理层认为本集团所承担银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存款的利率敏感性分析。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，浮动利率银行借款利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
2018年 2017年
对利润 对股东权益 对利润 对股东权益利率变动 的影响 的影响 的影响 的影响人民币元 人民币元 人民币元 人民币元银行借款 增加50个基点 (2,016,667) (2,016,667) (2,046,646) (2,046,646)银行借款 减少50个基点 2,016,667 2,016,667 2,046,646 2,046,646________________ ________________ ________________ ________________注：于2018年12月31日，本集团管理层预期银行浮动利率变动为50个基点。
1.2 信用风险
2018年12月 31日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于2018年12月31日，本集团19.8%的应收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2017年12月31日：20.7%)。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
九、与金融工具相关的风险 -续
1. 风险管理目标和政策 -续
1.3 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融负债
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元短期借款 2,338,698 57,691,463 641,831,131 - - 701,861,292应付账款 163,879,578 327,759,156 221,934,147 - - 713,572,881其他应付款 155,842,255 179,896,318 256,314,091 - - 592,052,664应付利息 712,826 - - - - 712,826长期借款 8,382,996 31,970,170 85,822,835 168,574,037 - 294,750,038长期应付款 ________-___22_,_76_2_,9_3_4___14_,_15_8_,4_3_3 __1_43_,_55_5_,4_3_3__90_,_35_6_,3_0_0__2_70_,_83_3_,1_0_0____3__31__,__15__6__,3__5__3__6__20__,__08__0__,0__4__1__1__,2__20__,__06__0__,6__3__7 ____3__12__,__12__9__,4__7__0____90__,__35__6__,3__0__0__2__,5__7__3,__78__2__,8__0__1 1.4 公允价值披露 -不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况公允价值
第一层次 第二层次 第三层次
账面价值 公允价值 公允价值 公允价值 合计以摊余成本计量的长期应付款 __2__59__,__00__0__,0__0__0 ____________-
__
__2__23__,__26__3__,8__8__6______________-
__
__2__23__,__26__3__,8__8__6本集团管理层认为，于2018年12月31日，除上述长期应付款外，财务报表中其他以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
对本公司 对本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本 持股比例表决权比例 组织机构代码人民币元 % %
张裕集团 母公司 有限公司 烟台市 周洪江 制造业 50,000,000 50.4 50.4 265645824母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于2018年度无变动。
2. 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十、关联方及关联交易 -续
3. 其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“酒文化博物馆”) 同一母公司控制的公司 913706007582586548烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司(“酒城之窗”) 同一母公司控制的公司 91370600672208146X烟台神马包装有限公司(“神马包装”) 同一母公司控制的公司 91370600553393350J烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”) 同一母公司控制的公司 91370600726203923M烟台张裕文化旅游产品销售有限公司(“文化销售”) 同一母公司控制的公司 91370602MA3N7A877P烟台张裕文化旅游发展有限公司(“文化发展”) 同一母公司控制的公司 91370602MA3N59J300 4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品情况表：
关联交易内容 2018年 2017年人民币元 人民币元神马包装 采购商品 173,238,289 145,872,001中亚医药 采购商品 15,690,930 9,279,380酒文化博物馆 采购商品 16,784,711 6,336,832酒城之窗 采购商品 7,913,342 2,756,050文化销售 采购商品 35,857 -___________ ___________ 213,663,129 164,244,263______________________ ______________________本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2018年，本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例为11.2%(2017年：10.9%)。
销售商品情况表：
关联交易内容 2018年 2017年人民币元 人民币元酒文化博物馆 出售商品 23,515,379 8,235,520酒城之窗 出售商品 13,821,555 12,205,247中亚医药 出售商品 4,552,269 2,035,003文化销售 出售商品 2,914,686 -神马包装 出售商品 348,247 1,634,883___________ ___________ 45,152,136 24,110,653______________________ ______________________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。2018年，本集团向关联方销售商品占
集团销售总额的比例低于1%(2017年：低于1%)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十、关联方及关联交易 -续
4. 关联交易情况 -续
(2) 关联方租赁情况
本集团作为承租方
2018年 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 2018年确认的租赁费用人民币元张裕集团 办公楼 2016年1月1日 2020年12月31日 1,538,840张裕集团 办公楼、厂区 2017年1月1日 2021年12月31日 1,331,364张裕集团 办公楼、厂区 2017年1月1日 2021年12月31日 _3_,_99_4_,0_9_1__6__,__86__4__,2__9__5本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
本集团作为出租方
2018年 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 2018年确认的租赁收入人民币元神马包装 办公楼、厂区 2017年7月1日 2022年6月30日 1,478,982中亚医药 办公楼、厂区 2018年1月1日 2018年12月31日 ___51_8_,1_8_2__1__,__99__7__,1__6__4本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(3) 其他主要的关联方交易
关联方交易内容 注释 2018年 2017年人民币元 人民币元张裕集团 商标使用费 (a) 73,976,395 72,838,612张裕集团 专利费 (b) 50,000 50,000____________________ ____________________本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(a) 商标许可使用合同
于1997年5月18日，本公司与张裕集团订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自1997年9月18日起，本公司可使用张裕集团向国家商标局注册的特定商标。本公司须按每年特定销售收入的2%支付商标使用费予张裕集团。该合同的有效期至商标注册有效期结束。
于 2018年，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的100%(2017年：
100%)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十、关联方及关联交易 -续
4. 关联交易情况 -续
(3) 其他主要的关联方交易 -续
(b) 专利实施许可合同
于2016年8月20日，本公司与张裕集团签订了专利实施许可合同，须向张裕集团支付每年人民币50,000元的专利许可使用费，该合同有效期为10年。2018年度，本公司需支付专利许可使用费人民币50,000元予张裕集团(2017年：人民币50,000元)。
于2018年，本集团支付给关联方专利费占本集团专利费100%(2017年比例：100%)。
(4) 关键管理人员报酬
2018年 2017年人民币元 人民币元关键管理人员报酬 13,102,005 10,309,409________________________ ________________________ 5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
应收账款 2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元中亚医药 2,768,391 - 8,134,150 -神马包装 17,137 - 1,342,348 -酒城之窗 1,911,157 - 3,196,095 -酒文化博物馆 - - 34,280 -_________ _______ __________ _______ 4,696,685 - 12,706,873 -__________________ ______________ ____________________ ______________其他应收款 2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元神马包装 813,440 - 813,440 -________________ ______________ ________________ ______________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十、关联方及关联交易 -续
5. 关联方应收应付款项 -续
(2) 应付关联方款项
应付账款 2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元神马包装 55,366,785 52,403,056中亚医药 6,722,667 2,051,991酒文化博物馆 4,646,731 2,040,860酒城之窗 4,789,600 1,485,766____________ ____________ 71,525,783 57,981,673________________________ ________________________其他应付款 2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元神马包装 450,000 -张裕集团 78,414,978 77,208,929____________ ____________ 78,864,978 77,208,929________________________ ________________________以上应付关联方款项均不计利息，无抵押。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本承诺
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元购建长期资产承诺 996,675 1,246,506________________ __________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十一、承诺及或有事项
(2) 经营租赁承诺
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：2018年 2017年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元1年以内(含1年) 20,576 32,2361至2年(含2年) 11,757 19,1162至3年(含3年) 10,064 11,9433年以上 84,095 95,342________ ________ 126,492 158,637________________ ________________ 2. 或有事项
截止资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
本公司根据 2019年 4月 18日董事会通过的决议，2018年度拟按已发行股本 685,464,000股计算，向全体股东每 10股派发现金人民币 6.0元(含税)，共计现金股利人民币 411,278,400元。上述提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，通过优化权益融资与负债融资的组合结构，以达到股东收益最大化的目标。本集团的资本结构由以下部分组成：
(1) 现金及现金等价物；
(2) 实收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润。
本集团管理层依据中期或年末财务报告对集团资本结构进行复核，管理层在复核过程中考虑资本成本以及各类资本类型所对应的风险。基于管理层的选择，本集团通过增发股票以
及借入或归还借款以优化整体资本结构。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十三、其他重要事项 -续
分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本年度，本集团超87%的收入、99%的利润以及92%的非流动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元库存现金 3,177 5,280银行存款 579,993,055 501,208,996其他货币资金 44,592,577 57,960,190____________ ____________合计 624,588,809 559,174,466________________________ ________________________于2018年12月31日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币2,611,350元(2017年12月31日：人民币2,645,410元)，系本公司的房屋维修基金。
于2018年12月31日，本公司其他货币资金主要为信用证存出保证金人民币44,540,850元(2017年12月31日：人民币57,946,190元)以及单位卡存款保证金人民币51,727元(2017年12月31日：人民币14,000元)。
于 2018年 12月 31日，本公司银行存款中包括存款期为 6-12个月不等的短期定期存款人民币45,000,000元(2017年12月31日：人民币5,000,000元)，利率在1.55%~2.03%之间。
2. 应收票据及应收账款
2.1 分类列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收票据 39,885,254 41,645,203应收账款 1,447,973 7,805,333____________ ____________合计 41,333,227 49,450,536________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
2. 应收票据及应收账款 -续
2.2 应收票据
(1) 应收票据分类
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行承兑汇票 39,885,254 41,645,203______________________ ______________________ (2) 年末已质押的应收票据
于2018年12月31日，无已质押应收票据(2017年12月31日：无)。
(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元银行承兑汇票 94,755,124 72,316,589______________________ ______________________于2018年12月31日，本公司已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币94,755,124元 (2017年 12月 31日：人民币 72,316,589元)，用于支付对供货商的应付账款。本公司认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本公司就该等应收票据承担有限责任。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
于2018年12月31日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2017年12月31日：无)。
2.3 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额计提比例 金额 金额 比例 金额计提比例金额人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元单独计提坏账准备的应收账款____1,__44__7,__97__3__10__0__.0 ______-________-______1,__44__7,__97__3____7,__80__5,__33__3__10__0__.0 ______-________-______7,__80__5,__33__3
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
2. 应收票据及应收账款 -续
2.3 应收账款 -续
(1) 应收账款分类披露： -续
应收账款的信用期通常为1个月。应收账款不计利息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 1,447,973 7,805,333____________________ ____________________ (2) 本期计提、收回或转回坏账准备情况：
于 2018年 12月 31日，本公司无应收账款坏账准备(2017年 12月 31日：无)。本公司于2018年未计提、收回或转回应收账款坏账准备(2017年：无)。
(3) 按欠款方归集的年末余额应收账款情况：
占应收账款客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例人民币元 %中亚医药 公司之其他关联方 1,447,973 1年以内 100.0__________________ __________ 3. 其他应收款
3.1 分类列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收利息 254,088 76,646应收股利 500,000,000 407,495,922其他应收款 525,389,268 592,274,075____________ ____________合计 1,025,643,356 999,846,643________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
3. 其他应收款 -续
3.2 应收股利
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元账龄1年以内的应收股利
其中：销售公司 402,595,884 867,404,116 (770,000,000) 500,000,000酒业销售 - 30,000,000 (30,000,000) -廊坊卡斯特 - 785,986 (785,986) -北京酒庄 - 19,850,000 (19,850,000) -石河子酒庄 4,900,038 15,531,228 (20,431,266) -民族酒业 - 20,000,000 (20,000,000) -廊坊销售 - 1,981,410 (1,981,410) -爱欧公爵公司 - 2,080,191 (2,080,191) -智利魔狮集团 _________-
_
___6_,_4_9_5,_7_2_8 ___(6_,_4_9_5,_7_2_8) ________-_合计 407,495,922 964,128,659 (871,624,581) 500,000,000____________________ ____________________ ____________________ __________________ 3.3 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元单独计提坏账准备
的其他应收账款__52__5,__38__9,__26__8__10__0__.0 ______-__ ____-____52__5,__38__9,__26__8__59__2,__27__4,__07__5__10__0__.0________-______-____59__2,__27__4,__07__5其他应收款的账龄如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元1年以内 491,483,881 93.5 - 491,483,881 589,011,103 99.5 - 589,011,1031至2年 33,897,084 6.5 - 33,897,084 3,006,488 0.5 - 3,006,4882至3年 8,303 - - 8,303 53,794 - - 53,7943年以上 _______-_____-______-________-_____2_02_,6_9_0____-_____-_____2_02_,6_9_0____52__5__,3__89__,2__6__8__1__00__.0______________-______52__5__,3__89__,2__6__8____59__2__,2__74__,0__7__5__1__0__0__.0__________-______59__2__,2__74__,0__7__5 (2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度未计提、转回坏账准备(2017年：无)。
(3) 本年实际核销的其他应收款情况
本年无实际核销其他应收款(2017年：无)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
3. 其他应收款 -续
3.3 其他应收款 -续
(4) 按款项性质列示其他应收款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收子公司款项 523,579,831 589,897,407应收押金、保证金 12,500 2,500其他 1,796,937 2,374,168____________ ____________ 525,389,268 592,274,075________________________ ________________________ (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款款项性质 金额 账龄 总额的比例人民币元 %销售公司 内部往来款 369,060,579 1年以内 70.2研发制造公司 内部往来款 120,589,826 1年以内 23.0张裕酒庄 内部往来款 12,404,563 1年以内 2.4先锋国际 内部往来款 10,704,391 1年以内 2.0宁夏酒庄 内部往来款 __7_,_0_8_5,_5_4_0 1年以内 __1_._3 519,844,899 98.9__________________ ________ 4. 存货
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元原材料 1,200,528 - 1,200,528 1,841,216 - 1,841,216在产品 358,230,774 - 358,230,774 307,104,357 - 307,104,357库存商品 __2_5_,7_2_3_,4_3_8______-
_
__2_5_,7_2_3_,4_3_8 __3_9_,0_9_6_,4_8_0______-
_
__3_9_,0_9_6_,4_8_0__3__8__5__,1__5__4__,7__4__0____________-
__
__3__8__5__,1__5__4__,7__4__0 __3__4__8__,0__4__2__,0__5__3____________-
__
__3__4__8__,0__4__2__,0__5__3
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
5. 长期股权投资
2018年 投资成本2017年12月31日本年增加2018年12月31日持股比例表决权比例本年现金红利人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元成本法
新疆天珠(a) 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60 100 -麒麟包装 23,176,063 23,176,063 - 23,176,063 100 100 -张裕酒庄(a) 28,968,100 28,968,100 - 28,968,100 70 100 -先锋国际(b) 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 70 100 -宁夏种植 36,573,247 36,573,247 - 36,573,247 100 100 -民族酒业 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 20,000,000冰酒酒庄(a) 30,440,500 30,440,500 - 30,440,500 51 100 -北京酒庄(a) 579,910,000 579,910,000 - 579,910,000 90 100 19,850,000销售公司 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 100 100 867,404,116廊坊销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 1,981,410廊坊卡斯特(a) 19,835,730 19,835,730 - 19,835,730 39 100 785,986酒业销售 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 100 100 30,000,000上海营销(b) 300,000 300,000 - 300,000 30 100 -北京配售 850,000 850,000 - 850,000 100 100 -泾阳销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 -泾阳酿酒(b) 900,000 900,000 - 900,000 90 100 -宁夏酿酒 222,309,388 222,309,388 - 222,309,388 100 100 -宁夏酒庄 443,463,500 443,463,500 10,000,000 453,463,500 100 100 -丁洛特酒庄(b) 212,039,586 212,039,586 - 212,039,586 65 100 -石河子酒庄 809,019,770 809,019,770 3,000,000 812,019,770 100 100 15,531,228长安酒庄 803,892,258 803,892,258 - 803,892,258 100 100 -研发制造公司(a) 500,000,000 500,000,000 2,788,906,445 3,288,906,445 72 100 -桓仁酿酒 21,700,000 21,700,000 500,000 22,200,000 100 100 -葡萄酒销售公司 5,000,000 - - - - 100 -法尚控股 236,025,404 236,025,404 - 236,025,404 100 100 -爱欧公爵公司 190,150,544 190,150,544 - 190,150,544 75 75 2,080,191魔狮葡萄酒 274,248,114 274,248,114 - 274,248,114 85 85 6,495,728澳大利亚歌浓酒庄_______-________-___10_7_,1_94_,4_2_0 __10_7_,1_94_,4_2_0 80 80 ______-___4,__51__6__,2__02__,2__0__4__4,__51__1__,2__02__,2__0__4__2,__90__9__,6__00__,8__6__5 __7,__42__0__,8__03__,0__6__9 __96__4__,1__28__,6__5__9 (a) 本公司以协议安排的方式取得该等非全资子公司100%的表决权及收益权，参见附注八1。
(b) 本公司通过全资子公司以间接持股的形式取得该等子公司100%的表决权。
于2018年，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
6. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元账面原值
2017年12月31日 265,340,049 475,569,634 10,129,313 751,038,996本年增加金额
购置 - 9,345,433 - 9,345,433在建工程转入 8,887,802 139,665 - 9,027,467本年减少金额
处置或报废 - (13,137,771) (3,479,487) (16,617,258)转入投资性房地产(附注六 8) _(_3_2_,6_0_6_,7_6_2) ________-
_
________-
_
_(_3_2_,6_0_6_,7_6_2)2018年12月31日 _2_4_1_,6_2_1_,0_8_9 _4_7_1_,9_1_6_,9_6_1 ___6_,6_4_9_,8_2_6 _7_2_0_,1_8_7_,8_7_6累计折旧
2017年12月31日 111,607,494 346,413,532 4,867,069 462,888,095本年增加金额
计提 7,784,794 15,133,656 531,639 23,450,089本年减少金额
处置或报废 (227,951) (12,642,520) (946,751) (13,817,222)转入投资性房地产(附注六 8) _(_1_7_,6_4_4_,3_6_0) ________-
_
________-
_
_(_1_7_,6_4_4_,3_6_0)2018年12月31日 _1_0_1_,5_1_9_,9_7_7 _3_4_8_,9_0_4_,6_6_8 ___4_,4_5_1_,9_5_7 _4_5_4_,8_7_6_,6_0_2账面价值
2018年12月31日 140,101,112 123,012,293 2,197,869 265,311,274__________________ __________________ __________________ __________________2017年12月31日 153,732,555 129,156,102 5,262,244 288,150,901__________________ __________________ __________________ __________________于2018年12月31日，所有权受到限制的固定资产为人民币34,246,887元(2017年12月31日：人民币36,349,289元)，详见附注六45。
于2018年12月31日，无划分为持有待售的固定资产(2017年12月31日：人民币2,000,197元)，无暂时闲置的固定资产，无融资租入固定资产。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
账面价值人民币元机器设备 134,111________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
6. 固定资产 -续
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因人民币元
发酵中心办公楼、实验楼及车间 3,653,494 正在办理中____________________
7. 在建工程
(1) 在建工程情况
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元锅炉供暖改造工程 - 3,556,349排水沟工程 - 3,200,000不干胶贴标机工程 4,105,264 -其他 2,206,437 -__________ __________ 6,311,701 6,756,349____________________ ____________________ (2) 重要在建工程项目本年变动情况：
2017年 本年转入 2018年 工程投入
预算 12月31日 本年增加 固定资产 12月31日占预算比例 工程进度 资金来源人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
锅炉供暖改造工程 13,000,000 3,556,349 - (3,556,349) - 100.0 100.0 自筹资金不干胶贴标机工程 6,920,000 - 5,431,516 (1,326,252) 4,105,264 78.5 78.5 自筹资金本年度在建工程无资本化利息支出。
(3) 于2018年12月31日，本公司在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备(2017年12月31日：无)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
8. 生产性生物资产
本公司的生产性生物资产为葡萄树，采用成本法计量
未成熟生物资产 已成熟生物资产 合计人民币元 人民币元 人民币元账面原值
2017年12月31日 6,306,963 130,929,124 137,236,087本年增加金额
培育增加 12,930,423 - 12,930,423转成熟 (9,802,191) 9,802,191 -__________ ___________ __________2018年12月31日 9,435,195 140,731,315 150,166,510__________ ___________ __________累计摊销
2017年12月31日 - 17,663,548 17,663,548本年增加金额
计提 - 7,500,169 7,500,169__________ ___________ __________2018年12月31日 - 25,163,717 25,163,717__________ ___________ __________账面价值
2018年12月31日 9,435,195 115,567,598 125,002,793____________________ ______________________ ____________________2017年12月31日 6,306,963 113,265,576 119,572,539____________________ ______________________ ____________________于2018年12月31日，无所有权受到限制的生物资产(2017年12月31日：无)。
于 2018年 12月 31日，本公司生产性生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备(2017年12月31日：无)。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
9. 无形资产
无形资产情况
土地使用权人民币元账面原值
2017年及2018年12月31日 96,594,766__________累计摊销
2017年12月31日 26,971,547本年增加金额
计提 2,379,153__________2018年12月31日 29,350,700__________账面价值
2018年12月31日 67,244,066____________________2017年12月31日 69,623,219____________________于2018年12月31日，所有权受到限制的无形资产为人民币50,902,950元(2017年12月31日：人民币52,720,912元)，详见附注六45。
10. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产：
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产人民币元 人民币元 人民币元 人民币元内部交易未实现利润 5,897,436 1,474,359 7,163,828 1,790,957未支付奖金 37,973,000 9,493,249 35,822,735 8,955,683辞退福利 10,143,950 2,535,988 10,057,113 2,514,278可抵扣亏损 30,421,511 7,605,378 45,526,327 11,381,582递延收益 12,343,972 3,085,993 16,581,627 4,145,407 96,779,869 24,194,967 115,151,630 28,787,907
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
11. 其他非流动资产
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应收子公司之款项 972,700,000 3,718,674,166________________________ ________________________ 12. 短期借款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元信用借款 150,000,000 600,000,000________________________ ________________________于2018年12月31日，信用借款明细列示如下：
借款金额 借款期限 合同借款利率 年末借款利率人民币元 % %中国工商银行烟台市分行 __1__5__0__,0__0__0__,0__0__0 2018年5月24日-2019年5月24日年基准利率 4.35 13. 应付票据及应付账款
应付账款按账龄列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元1年以内 132,664,195 97,036,1461至2年 - 556,8832至3年 395 240,0953年以上 39,714 -____________ ____________ 132,704,304 97,833,124________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
14. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元短期薪酬 60,050,963 97,491,895 (95,341,628) 62,201,230离职后福利-设定提存计划 - 6,785,401 (6,785,401) -辞退福利 __1_0_,0_5_7_,1_1_3 ___5_,2_1_6_,2_4_8 __(_5_,1_2_9_,4_1_2) __1_0_,1_4_3_,9_4_9____7__0__,1__0__8__,0__7__6 __1__0__9__,4__9__3__,5__4__4 __(1__0__7__,2__5__6__,4__4__1) ____7__2__,3__4__5__,1__7__9 (2) 应付职工薪酬项目如下
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元工资、奖金 60,694,620 83,892,951 (81,609,810) 62,977,761职工福利费 37,173 6,191,811 (6,191,811) 37,173社会保险费 - 4,004,223 (4,004,223) -其中：医疗保险费 - 3,476,931 (3,476,931) -工伤保险费 - 289,904 (289,904) -生育保险费 - 237,388 (237,388) -住房公积金 - 3,005,993 (3,005,993) -工会经费和职工教育经费 ___1_,8_9_6_,8_7_2 ____5_2_9_,7_9_0 ____(5_2_9_,7_9_1) ___1_,8_9_6_,8_7_1合计 __6_2_,6_2_8_,6_6_5 __9_7_,6_2_4_,7_6_8 _(_9_5_,3_4_1_,6_2_8) __6_4_,9_1_1_,8_0_5减：划分到非流动负债部分 ___2_,5_7_7_,7_0_2 ___2_,7_1_0_,5_7_5短期薪酬部分 60,050,963 62,201,230__________________ __________________ (3) 设定提存计划
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元基本养老保险费 - 6,534,445 (6,534,445) -失业保险费 ____-
_
____2_5_0,_9_5_6 ___(_2_5_0,_9_5_6) ____-_ - 6,785,401 (6,785,401) -__________ __________________ __________________ __________公司按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上期平均收入的18%及0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本公司本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 6,534,445元及人民币 250,956元(2017年：人民币 8,595,215元及人民币 323,852元)。于 2018年 12月 31日，本公司无 (2017年 12月 31日：无)应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
15. 应交税费
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元增值税 1,686,599 -消费税 3,902,791 6,450,962企业所得税 - 26,069城镇土地使用税 685,626 784,627个人所得税 6,316,001 6,630,393城市维护建设税 36,314 345,138房产税 243,814 82,669其他 240,286 249,832____________ ____________ 13,111,431 14,569,690________________________ ________________________ 16. 其他应付款
16.1分类列示
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付利息 181,250 652,500其他应付款 607,793,269 544,713,172____________ ____________ 607,974,519 545,365,672________________________ ________________________ 16.2 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元应付子公司款项 585,044,038 534,530,323应付设备款工程款 10,554,451 8,538,687应付供应商押金 5,982,500 183,000其他 6,212,280 1,461,162____________ ____________ 607,793,269 544,713,172________________________ ________________________
(2) 于2018年12月31日，其他应付款余额中无账龄超过1年的大额款项。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
17. 资本公积
2018年 2017年12月31日 本年增加 本年减少2018年12月31日人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 557,222,454 - - 557,222,454______________________ ____________ ____________ ______________________ 18. 营业收入和营业成本
营业收入列示如下：
2018年 2017年人民币元 人民币元主营业务收入 874,292,088 1,310,443,414其他业务收入 2,154,982 813,440____________ ____________ 876,447,070 1,311,256,854________________________ ________________________营业成本列示如下：
2018年 2017年人民币元 人民币元主营业务成本 772,497,769 1,165,362,798其他业务成本 1,989,262 590,610____________ ____________ 774,487,031 1,165,953,408________________________ ________________________ 19. 税金及附加
2018年 2017年人民币元 人民币元消费税 27,262,209 53,236,697城市维护建设税 3,214,543 10,190,867教育费附加 2,159,612 5,817,116房产税 1,854,486 2,267,901土地使用税 3,168,559 3,168,559印花税 310,835 603,461其他 376,517 1,285,624____________ ____________ 38,346,761 76,570,225________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
20. 管理费用
2018年 2017年人民币元 人民币元工资及福利费 55,580,888 38,430,904修理费 8,396,432 6,192,525办公费 3,641,210 3,881,091服务费 3,495,328 9,194,005折旧费用 3,375,180 4,286,164财产保险费 2,961,742 3,080,521租赁费 2,790,358 2,276,896摊销费用 2,379,153 2,695,110班车费 1,442,340 1,719,660保安保洁费 763,792 941,434差旅费 324,566 527,464绿化费摊销 312,080 394,604其他 5,042,139 5,498,757____________ ____________ 90,505,208 79,119,135________________________ ________________________ 21. 财务费用
2018年 2017年人民币元 人民币元利息收入 (41,821,372) (18,602,199)汇兑损失 4,443,175 1,040,832利息支出 16,075,353 17,414,181银行手续费 1,010,107 784,754____________ ____________ (20,292,737) 637,568________________________ ________________________ 22. 投资收益
2018年 2017年人民币元 人民币元成本法核算的长期股权投资收益 964,128,659 798,877,905________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
22. 投资收益 -续
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上的投资单位如下：被投资单位 2018年 2017年人民币元 人民币元销售公司 867,404,116 577,813,022北京酒庄 - 87,000,000酒业销售 - 53,461,029新疆天珠 - 48,620,373____________ ____________ 867,404,116 766,894,424________________________ ________________________于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
23. 现金流量表补充资料
2018年 2017年人民币元 人民币元 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 969,588,573 793,598,010加：投资性房地产折旧 1,857,902 590,610固定资产折旧 23,450,089 32,201,177无形资产摊销 2,379,153 2,379,153生物资产的折旧 7,500,169 6,781,447资产处置(收益)损失 (12,411,962) 29,625财务费用 17,808,569 18,614,396投资收益 (964,128,659) (798,877,905)递延所得税资产的减少(增加) 4,592,940 (1,802,655)存货的增加(减少) (37,112,687) 444,690,365经营性应收项目的减少 37,072,169 103,406,898经营性应付项目的增加(减少) 92,609,575 (3,541,352)____________ ____________经营活动产生的现金流量净额 143,205,831 598,069,769________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
23. 现金流量表补充资料 -续
(2) 不涉及现金收支的重大投资活动和筹资活动
2018年 2017年人民币元 人民币元将子公司债权转为对其长期股权投资 2,802,406,445 2,386,907,749以银行承兑汇票对子公司追加投资 - 96,345,678以银行承兑汇票收回子公司投资收益 - (96,345,678)____________ ____________ 2,802,406,445 2,386,907,749________________________ ________________________ 24. 现金和现金等价物的构成
2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元货币资金年末余额 624,588,809 559,174,466减：受到限制的银行存款 2,611,350 2,645,410受到限制的其他货币资金 44,592,577 57,960,190存款期为三个月以上的定期存款 45,000,000 5,000,000____________ ____________年末现金及现金等价物余额 532,384,882 493,568,866________________________ ________________________2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元现金 532,384,882 493,568,866其中：库存现金 3,177 5,280可随时用于支付的银行存款 532,381,705 493,563,586____________ ____________年末现金及现金等价物余额 532,384,882 493,568,866________________________ ________________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
25. 关联交易情况
(1) 采购原材料
2018年 2017年人民币元 人民币元公司之子公司 209,808,816 352,495,622公司之其他关联方 88,897,126 82,394,392____________ ____________ 298,705,942 434,890,014________________________ ________________________ (2) 销售商品
2018年 2017年人民币元 人民币元公司之子公司 867,995,960 1,302,056,254公司之其他关联方 8,451,110 9,200,600____________ ____________ 876,447,070 1,311,256,854________________________ ________________________ (3) 销售固定资产
2018年 2017年人民币元 人民币元公司之子公司 134,445 47,843,203公司之其他关联方 - 3,934,643__________ __________ 134,445 51,777,846____________________ ____________________ (4) 资金占用利息收入
2018年 2017年人民币元 人民币元公司之子公司 35,823,556 14,912,649____________________ ____________________
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
25. 关联交易情况 -续
(5) 租赁收入
2018年 2017年人民币元 人民币元公司之关联方 1,997,164 739,491__________________ __________________ (6) 关联方担保
被担保方 币种 金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕研发制造公司 人民币 500,000,000 2017年03月08日2022年03月08日 否澳大利亚歌浓酒庄 澳元 17,000,000 2018年12月13日2023年12月13日 否 26. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
应收账款 2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元公司之其他关联方 1,447,973 - 7,805,333 -____________________ ______________ ____________________ ______________2018年12月31日 2017年12月31日其他应收款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元公司之子公司 523,579,831 - 589,897,407 -公司之其他关联方 813,440 - 813,440 -__________ _______ __________ _______ 524,393,271 - 590,710,847 -____________________ ______________ ____________________ ______________其他非流动资产 2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备人民币元 人民币元 人民币元 人民币元公司之子公司 972,700,000 - 3,718,674,166 -____________________ ______________ ____________________ ______________以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
十四、公司财务报表主要项目注释 -续
26. 关联方应收应付款项 -续
(2) 应付项目
应付账款 2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元公司之其他关联方 28,892,583 29,145,914________________________ ________________________其他应付款 2018年 2017年12月31日 12月31日人民币元 人民币元公司之子公司 585,044,038 534,530,323公司之其他关联方 450,000 -____________ ____________ 585,494,038 534,530,323________________________ ________________________以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表补充资料
2018年12月31日止年度
一、非经常性损益明细表
2018年人民币元非流动资产处置净收益 11,368,355计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外) 87,281,434除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,817,401所得税影响数 (25,157,188)少数股东权益影响额 (103,311)__________ 77,206,691____________________本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
二、净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
2018年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益% 人民币归属于公司普通股股东的净利润 11.23 1.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.40 1.41__________ ________本公司无稀释性潜在普通股。
2017年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益% 人民币归属于公司普通股股东的净利润 12.14 1.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.60 1.44__________ ________
本公司无稀释性潜在普通股。