公司代码：601991 公司简称：大唐发电大唐国际发电股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
大唐国际发电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：大唐国际本部、青海大唐国际能源有限公司筹备处、大唐国际内蒙古托克托发电有限责任公司、广东大唐国际潮州发电有限责任公司、大唐国际发电股份有限公司陡河发电厂、大唐国际发电股份有限公司张家口发电厂、天津大唐国际盘山发电有限责任公司、河北大唐国际张家口热电有限责任公司、江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司、福建大唐国际宁德发电有限责任公司、重庆大唐国际石柱发电有限责任公司、浙江大唐国际绍兴江滨热电有限责任公司、重庆大唐国际彭水水电开发有限公司、重庆大唐国际武隆水电开发有限公司、云南大唐国际李仙江流域水电开发有限公司、四川大唐国际甘孜水电开发有限公司、内蒙古大唐国际新能源有限公司、辽宁大唐国际新能源有限公司、福建大唐国际新能源有限公司等。
2.纳入评价范围的单位占比：
|||||
|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||94.88||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||99.19||

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
治理结构、组织架构、重大决策管理、授权管理、人力资源、融资股权、股权管理、资金管理、税务管理、物资管理、燃料管理、固定资产管理、无形资产管理、销售业务管理、技改管理、工程项目管理、小型基建管理、担保管理、业务外包、财务报告、关联交易管理、预算管理、法律事务管理、合同管理、信息与沟通、信息系统管理等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
产量风险、法律风险、舆情风险、资产质量风险、担保风险、供应商信用风险、人员配置风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范及公司《风险评估与内部控制评价管理办法》和《风险评估与内部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|可能给公司造成的经济损失额||≥利润总额5%||≥利润总额 2%且＜利润总额5%||＜利润总额2%||
|||≥营业收入0.5%||≥营业收入0.2%且＜营业收入0.5%||＜营业收入0.2%||
|||≥经营活动产生的现金流入0.5%||≥经营活动产生的现金流入0.2%且＜经营活动产生的现金流入0.5%||＜经营活动产生的现金流入0.2%||
|||≥总资产0.2%||≥总资产 0.05%且＜总资产0.2%||＜总资产0.05%||
|潜在财务错报的金额||≥利润总额5%||≥利润总额 2%且＜利润总额5%||＜利润总额2%||
|||≥营业收入0.5%||≥营业收入0.2%且＜营业收入0.5%||＜营业收入0.2%||

、
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||如果公司存在以下迹象，通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）公司更正已公布的财务报告，并对公司造成重大影响；（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）企业审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||如果公司存在以下迹象，通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：（1）其他员工发生较严重集体舞弊行为；（2）公司更正已公布的财务报告，并对公司造成较大影响；（3）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|一般缺陷||除上述重大、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|可能给公司造成的经济损失额||≥利润总额5%||≥利润总额 2%且＜利润总额5%||＜利润总额2%||
|||≥营业收入0.5%||≥营业收入0.2%且＜营业收入0.5%||＜营业收入0.2%||
|||≥总资产0.2%||≥总资产 0.05%且＜总资产0.2%||＜总资产0.05%||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||如果公司存在以下迹象，通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）严重违反国家法律、法规，受到监管机构处罚，并对公司造成严重的负面影响或造成重大损失；（2）企业 “三重一大” 事项缺乏民主决策程序；（3）高级管理人员或关键技术人员纷纷流失，严重影响公司运营；（4）媒体负面新闻频现，导致企业声誉受到重大影响或造成重大经济损失；（5）由于非客观原因，发现的重大缺陷未得到有效整改。||

|||
|-|-|
|重要缺陷|如果公司存在以下迹象，通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：（1）违反国家法律、法规，受到监管机构处罚，并对公司造成较大负面影响或造成较大损失；（2）违反“三重一大”决策程序，导致决策失误，给公司造成较大损失；（3）高级管理人员或关键技术人员流失严重，对公司运营产生较大影响；（4）媒体负面新闻经常出现，导致企业声誉受到较大影响或造成较大经济损失；（5）由于非客观原因，发现的重要缺陷未得到有效整改。|
|一般缺陷|除上述重大、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。|

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
公司在内控评价过程中，根据上述内控缺陷认定标准，对报告期内发现的财务报告相关一般缺陷，严格按照公司《内部控制评价管理办法》抓好整改落实，通过内控评价促进内控建设，确保内控的有效性。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司在内控评价过程中，根据上述内控缺陷认定标准，对报告期内发现的非财务报告相关一般缺陷，严格按照公司《内部控制评价管理办法》抓好整改落实，通过内控评价促进内控建设，确保内控的有效性。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2015年公司高度重视内部控制的持续优化，主要做了四件事：一是清晰责任。重新梳理并完善公司风险管理和内部控制相关制度，形成大唐国际风险管理和内部控制的“1+6制度体系”，进一步清晰各层级的内控责任。二是有效评估。精心准备，提前安排，按照确定的风险评估与内控评价计划,深入到基层企业，集中时间开展风险评估与内控评价，以风险评估与内控评价促内控建设。三是强化考核。
编制并发布《关键风险管控指标考核细则》，通过负面清单的形式，明确关键风险管控指标的考核情形，并纳入业绩考核。四是完善在线监测。利用办公平台搭建“指标监测＋任务监测＋流程监测＋风险监测＋市场监测＋股市监测”六个模块，强化在线监控。
2016年公司将紧紧围绕“内控有效性”提升内控建设水平。一是开展制度评估和稽查，强化制度执行力。二是提高风险评估与内控评价工作的实际效果，特别要抓好内控缺陷整改，实现以评促建、以评促改、以评促管。三是细化风险管控指标考核，突出分责制，着力解决风险控制的大而化之问题。四是强化内控培训，提升内控人员专业水平，增强内控自评价能力。
3.其他重大事项说明
√适用□不适用
我公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见的内部控制审计报告。
董事长：陈进行
大唐国际发电股份有限公司