审 计 报 告
天健审〔2014〕1078号
江苏辉丰农化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏辉丰农化股份有限公司（以下简称辉丰股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是辉丰股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，辉丰股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辉丰股份公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年三月十九日
江苏辉丰农化股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
江苏辉丰农化股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江苏省人民政府苏政复[1998]157号文批准，由大丰市龙堤乡乡镇企业管理服务站(现更名为大丰市新丰镇经济贸易服务中心)、大丰市农化厂工会(现更名为江苏辉丰农化股份有限公司工会委员会)、陈玉盘、仲汉根和韦广权作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999年1月8日在江苏省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3200001104331的《企业法人营业执照》（后注册号变更为320000000012573）。公司成立时注册资本为人民币1,238.00万元，股份总数为1,238万股（每股面值1元）。
此后经过多次注册资本变更及股权转让，截至2009年12月31日，公司注册资本为人民币7,500.00万元，股份总数为7,500万股（每股面值1元），其中仲汉根持有5,394.1502万股，占注册资本71.9220%；唐中义、韦广权等 29位自然人持有 868.3498万股，占注册资本11.5780%；北京夏启九鼎投资中心(有限合伙)持有 1,124.9998万股，占注册资本15.00%；昆吾九鼎投资管理有限公司持有37.5001万股，占注册资本0.50%；盐城市恒利风险投资有限公司持有75.0001万股，占注册资本1.00%。
根据公司2009年度第二次临时股东大会决议和第四届董事会第四次会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币 2,500.00万元，变更后的注册资本为人民币 10,000.00万元。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1395号文核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,500万股（每股面值1元）。公司股票已于2010年11月9日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2010年度股东大会决议和章程规定，公司申请增加注册资本人民币6,000.00万元，由资本公积转增，转增基准日为 2010年 12月 31日，变更后注册资本为人民币
16,000.00万元。2011年6月21日，公司办妥此次增资的工商变更登记手续。
根据公司2012年第一次临时股东大会决议和第五届董事会第九次会议决议，公司申请增加注册资本人民币341.50万元，变更后注册资本为人民币16,341.50万元。2012年7月6日，公司办妥此次增资的工商变更登记手续。
公司2012年第一次临时股东大会审议通过的关于《江苏辉丰农化股份有限公司首期限制性股票激励计划（正式稿）》的议案、《关于提请授权董事会办理公司A股限制性股票激励计划相关事宜的议案》以及公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购注销两名已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币5.00万元。
根据公司 2012年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币8,168.25万元，由资本公积转增，转增基准日为2012年12月31日，变更后注册资本为人民币24,504.75万元。2013年7月12日，公司办妥此次增资的工商变更登记手续。
公司现有注册资本24,504.75万元，股份总数24,504.75万股(每股面值1元)；其中，有限售条件的流通股份10,446.8466万股；无限售条件的流通股份14,057.9034万股。
本公司属农药化工行业。经营范围：农药、危险化学品（按照危险化学品建设项目设立安全许可意见书和环境影响报告书审批意见中核准项目经营）生产。农药杀虫剂、杀菌剂、蔬菜保鲜剂、除草剂的技术咨询、技术服务，化工产品（除农药及其他危险化学品）、针纺织品、五金、交电、日用杂品、日用百货、木材、建筑材料、电子计算机及配件、农产品(除非包装种子)销售。经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易。
公司主要产品包括二氰蒽醌、咪鲜胺、辛酰溴苯腈、氟环唑原药、吡氟酰草胺、三氟氯氰酸、联苯菊酯和烯酰吗啉等。
本公司的基本组织架构：股东大会是公司权力机构，董事会是股东大会的执行机构，董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会等专门委员会、董事会秘书及审计部，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设财务部、采购部、综合管理部、企管人资部、国际贸易部、证券投资部、发展部、审计部、维权部等主要职能部门和客服管理中心、工程技术中心、生产管理中心三大管理中心。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，对该子公司如果能继续实施控制的，按成本法核算，并按上述编制方法将其纳入合并财务报表的合并范围；如果是无控制权但有重大影响的，则改为权益法核算；如果既无控制权又无重大影响的，则采取成本法核算。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（4）可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输工具 5 5 19.00
电子及其他设备 3-10 5 31.67-9.50
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销期限(月)
土地使用权 600
财务软件 24
二氰蒽醌原药项目 56
污水治理工艺技术 120
注册商标 120
化工专有技术 60/120
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：(1)首先，公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。(2)其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司为从事化学农药产品的研发、生产及销售的专业公司。公司产品内销及外销的收入确认原则如下：
(1)内销收入确认原则
公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，按合同约定生产完毕后发货。待货物送至客户指定地点，客户验收完毕并签署送货回单。客户验收合格并签署送货回单后，即认为商品所有权上的风险和报酬已经转移，相关的经济利益很可能流入，同时，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，据此确认收入。
(2)外销收入确认原则
公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素，按合同约定生产完毕后将货物运送至港口并报关出口。待获取承运人开具的海运提单后，即认为商品所有权上的风险和报酬已经转移，相关的经济利益很可能流入，同时，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，据此确认收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%或30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
2011年9月30日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201132001029），有效期 3年（2011年-2013年），故2013年度企业所得税减按15%的税率计缴。
根据《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字﹝2001﹞第113号），并经上海市嘉定区国家税务局、西安市经济技术开发区国家税务局、福州市鼓楼区国家税务局、广西南宁市高新技术产业开发区国家税务局、哈尔滨市道外区国家税务局和烟台经济技术开发区国家税务局分别核准备案，公司之子公司上海迪拜植保有限公司（以下简称上海迪拜公司）、西安农易达农业科技有限公司（以下简称西安农易达公司）、福建辉丰生物科技有限公司（以下简称福建辉丰公司）、广西辉丰作物科学有限公司（以下简称广西辉丰公司）和哈尔滨辉丰农业科技有限公司（以下简称哈尔滨辉丰公司）2013年度批发和零售化肥、农药免征增值税，子公司烟台塔斯曼生物技术有限公司（以下简称烟台塔斯曼公司）2013年 5月1日至2013年12月31日批发和零售化肥、农药免征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|上海|商贸|6,000万元|

|||||
|-|-|-|-|
|全资子公司|大丰|物流|5,200万元|
|全资子公司|南宁|商贸|500万元|
|全资子公司|大丰|房地产|2,280万元|
|全资子公司|香港|商贸|50万港元|
|全资子公司|美国洛杉矶|商贸|500万美元|
|控股子公司|连云港|制造|2,000万元|
|控股子公司|盐城|制造|1,000万元|
|控股子公司|新疆|制造|500万元|
|全资子公司之控股子公司|福州|商贸|500万元|
|全资子公司之控股子公司|哈尔滨|商贸|100万元|
|全资子公司之控股子公司|大丰|技术服务|500万元|
|全资子公司之控股子公司|大丰|农业研发|50万元|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|组织机构代码|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|75695412-X|16,997.66万元||100.00|100.00|
|67014338-5|19,200.00万元||100.00|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|58713564-0|500.00万元|100.00|100.00|
|59119565-4|2,280.00万元|100.00|100.00|
|--|40.65万元|100.00|100.00|
|--|3,160.00万元|100.00|100.00|
|05348269-9|1,800.00万元|90.00|90.00|
|05353925-3|350.00万元|70.00|70.00|
|07221631-0|425.00万元|85.00|85.00|
|59173345-9|70.00万元|70.00|70.00|
|59194702-7|60.00万元|60.00|60.00|
|08443029-3|500.00万元|51.22|100.00|
|51074240-X|50.00万元|51.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,754,384.75||
|1,257,335.59||
|705,890.01||
|295,831.03||
|429,743.80||
|-121,165.62||
|[注2]||

2.同一控制下企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|全资子公司|上海|商贸|1,000万元|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|组织机构代码|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|70345431-6|9,619,664.57元||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|
|控股子公司|西安|商贸|1,000万元|
|控股子公司|临沂|制造|500万元|
|控股子公司|大丰|制造|2,050万元|
|控股子公司|连云港|制造|5,000万元|

|||||
|-|-|-|-|
|控股子公司|大丰|农业|3,098万元|
|控股子公司|盐城|制造|3,000万元|
|控股子公司之全资子公司|盐城|制造|1,050万元|
|控股子公司之全资子公司|常州|商贸|880万元|
|控股子公司之全资子公司|连云港|制造|100万元|
|控股子公司之控股子公司|连云港|制造|72.3万美元|
|全资子公司之控股子公司|连云港|制造|5,000万元|
|控股子公司之全资子公司|盐城|制造|500万元|
|控股子公司之全资子公司|烟台|制造|100万元|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|组织机构代码|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的|持股比例(%)|表决权比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||其他项目余额|||
|69380520-6|1,000.00万元||40.00|40.00|
|79868372-7|202.50万元||40.50|40.50|
|75143112-7|3,000.00万元||51.22|51.22|
|75796117-X|3,445.00万元||52.00|52.00|
|74731010-3|1,580.00万元||51.00|51.00|
|77150158-3|3,855.00万元||48.00|48.00|
|79384623-2|1,050.00万元||48.00[注3]|100.00|
|68717075-O|880.00万元||48.00[注3]|100.00|
|78835017-9|100.00万元||48.00[注3]|100.00|
|76911935-0|346.48万元||36.00[注3]|75.00|
|57951557-1|2,550.00万元||51.00|51.00|
|77540913-5|1,488.00万元||51.00|100.00|
|79866482-5|190.00万元||70.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|7,519,065.35||
|4,796,292.18||
|41,139,410.19||
|42,507,800.21||
|12,545,726.32||
|31,893,593.26||
|[注4]||
|[注4]||
|[注4]||
|[注4]||
|26,389,393.14||
|6,110.81||

||
|-|
|-96,638.47|

[注1]：江苏辉丰储运有限公司于2013年10月18日更名为江苏辉丰石化有限公司。
[注2]：该等公司的少数股东权益系已包含在江苏焦点农业科技有限公司少数股东权益数据。
[注3]：该等持股比例系指本公司合并报表层面之持股比例。
[注4]：该等公司的少数股东权益系已包含在江苏拜克公司少数股东权益数据中。
4．拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
(1)公司持有西安农易达公司40%的股权，同时公司与持有西安农易达公司10.80%股权的自然人股东宋顺平签订《一致行动协议》，约定宋顺平就西安农易达公司股东会上作出的任何表决与公司保持一致，公司对西安农易达公司实际的表决权比例为50.80%，而且公司在西安农易达公司的董事会中拥有多数成员，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2)公司持有临沂市金源化工有限公司（以下简称临沂金源公司）40.50%的股权，同时协议约定持有临沂金源公司18%股权的自然人股东吴钦江为公司的一致行动人，公司对临沂金源公司实际的表决权比例为58.50%，而且公司和吴钦江在临沂金源公司的董事会中拥有多数成员，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(3)公司持有江苏拜克公司48%的股权，同时协议约定持有江苏拜克公司2.50%股权的自然人股东熊丽娟为公司的一致行动人，公司对江苏拜克公司实际的表决权比例为50.50%，而且公司在江苏拜克公司的董事会中拥有多数成员，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1)上海焦点公司出资设立罗捷尔国际有限公司。该公司注册资本549.85万元，公司于2013年9月13日完成出资，占其注册资本的100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2）公司与自然人郭靖分别出资400万元和100万元出资设立新疆辉丰生物技术有限公司，于2013年7月3日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为650100050194569的《企业法人营业执照》。2013年10月23日，公司与自然人郭靖分别将其持有29%股份与5%股份
转让给公司之子公司西安农易达农业科技有限公司，于2013年10月24日该公司完成工商
变更登记。公司与子公司西安农易达农业科技有限公司合计占其注册资本的85%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3）盐城科菲特公司本期出资设立江苏科菲特白蚁防治科技有限公司，于2013年11月27日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为320982000245049的《企业法人营业执照》。
该公司注册资本500万元，盐城科菲特公司出资500万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
1）根据公司与裴柏平于2012年12月27日签订《江苏辉丰农化股份有限公司对焦点农业公司之投资合作协议书》，约定以1,580万元增资江苏焦点农业科技有限公司（以下简称焦点农业公司），增资完成后公司占该公司51%的股权，该公司于 2013年 1月 14日完成工商变更登记手续。故自2013年1月31日起将其纳入合并财务报表范围。
2）根据焦点农业公司与大丰市焦点水稻研究所（以下简称焦点水稻研究所）所于2013年8月30日签订股权转让协议，焦点农业公司受让裴柏平持有的焦点水稻研究所100%股权，该公司于2013年9月16日完成工商变更登记手续。故自2013年8月31日起将其纳入合并财务报表范围。
2.本期不再纳入合并范围的子公司
2013年7月19日，公司与新宇资源再生利用有限公司签订股权置换协议，约定新宇资源再生利用有限公司以其持有的响水新宇环保科技有限公司（以下简称响水新宇公司）35%股权与公司持有的盐城新宇辉丰环保科技有限公司(以下简称盐城新宇公司)16%股权进行置换，对应股权差价由短缺方补足。转让后，新宇资源再生利用有限公司持有盐城新宇公司65%的股权，公司持有盐城新宇公司35%的股权。盐城新宇公司已于2013年 8月 14日完成工商变更登记手续，故自2013年9月1日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|4,440,533.00|
|4,705,933.43|
|4,751,608.00|
|25,854,912.85|

焦点水稻研究所 243,430.64 -207,938.33 2.本期不再纳入合并范围的主体
||
|-|
|处置日净资产|
|51,069,493.66|

(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
|||
|-|-|
|折算项目|美元|
|资产负债类项目|6.0969|
|资本项目|6.2984/6.3200|
|利润表项目|6.1896|
|现金流量表项目|6.1896|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||123,412.21|||
|8,800.00|6.0969|53,652.72|3,800.00|6.2855|
|22,829.65|5.4301|123,967.28|||
|||301,032.21|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||384,203,526.45|||
|2,553,055.59|6.0969|15,565,724.63|7,764,106.62|6.2855|
|553,437.71|5.4301|3,005,222.11|487,451.00|6.5363|
|11.73|0.78623|9.22|18,381,131.17|0.81085|
|||402,774,482.41|||

其他货币资金：
||
|-|
|361,119,231.30|
|361,119,231.30|
|764,194,745.92|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明项目 期末数
承兑汇票保证金 259,462,495.97
借款保证金 100,000,000.00
安全生产保证金 1,656,735.33
小计 361,119,231.30
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,751,985.74||5,751,985.74|8,585,680.00||
|5,751,985.74||5,751,985.74|8,585,680.00||

 (2)期末公司无质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013/10/11|2014/4/11|
|2013/8/20|2014/2/20|
|2013/10/22|2014/4/22|
|2013/9/22|2014/3/22|
|2013/9/23|2014/3/23|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数 期初数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|417,232,241.79|100.00|23,130,218.60|5.54|342,969,285.24|100.00|18,193,390.97|
|417,232,241.79|100.00|23,130,218.60|5.54|342,969,285.24|100.00|18,193,390.97|
|417,232,241.79|100.00|23,130,218.60|5.54|342,969,285.24|100.00|18,193,390.97|

 2)期末无应单项计提坏账准备的单项金额重大的应收账款。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|394,914,646.70|94.65|19,745,732.34|336,601,503.19|98.14|
|19,062,083.53|4.57|1,906,208.36|3,318,249.85|0.97|
|1,242,600.86|0.30|248,520.17|1,733,633.70|0.50|
|1,566,305.95|0.37|783,152.98|1,262,268.88|0.37|
|446,604.75|0.11|446,604.75|53,629.62|0.02|
|417,232,241.79|100.00|23,130,218.60|342,969,285.24|100.00|

 4)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|107,491,440.85|1年以内|
|非关联方|75,738,732.87|1年以内|
|非关联方|27,302,383.50|1年以内|
|非关联方|22,826,793.60|1年以内|
|非关联方|15,008,000.00|1年以内|
||248,367,350.82||

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|43,660,825.03|89.13||43,660,825.03|79,524,672.69|96.85||
|3,140,126.31|6.41||3,140,126.31|755,282.92|0.92||
|685,751.93|1.40||685,751.93|837,239.04|1.02||
|1,499,840.47|3.06|630,228.19|869,612.28|991,800.97|1.21||
|48,986,543.74|100.00|630,228.19|48,356,315.55|82,108,995.62|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|6,443,952.21|1年以内|
|非关联方|5,284,009.09|1年以内|
|非关联方|3,814,374.70|1年以内|
|非关联方|2,140,011.90|1年以内|
|非关联方|1,760,000.00|1年以内|
||19,442,347.90||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,392,010.52|7,015,802.29|7,753,951.22|
|4,392,010.52|7,015,802.29|7,753,951.22|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|22,143,726.04|100.00|2,521,148.31|11.39|29,882,719.10|100.00|2,493,665.99|
|22,143,726.04|100.00|2,521,148.31|11.39|29,882,719.10|100.00|2,493,665.99|
|22,143,726.04|100.00|2,521,148.31|11.39|29,882,719.10(cid:10)|100.00|2,493,665.99(cid:10)|

 2)期末无应单项计提坏账准备的单项金额重大的其他应收款。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|16,357,001.92|73.87|817,850.09|22,612,802.40|75.67|
|2,202,805.76|9.95|220,280.58|5,429,979.05|18.17|
|1,718,222.15|7.76|343,644.43|1,056,219.90|3.54|
|1,452,646.00|6.56|726,323.00|349,867.54|1.17|
|413,050.21|1.86|413,050.21|433,850.21|1.45|
|22,143,726.04|100.00|2,521,148.31|29,882,719.10|100.00|

 4)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|2,764,139.53|1年以内|12.48|
|非关联方|2,600,000.00|1-2年:2,200,000.00;2-3年:400,000.00|11.74|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内:1,940,000.001-2年:60,000.00|9.03|
|非关联方|380,000.00|1年以内|1.72|
|非关联方|360,000.00|1年以内|1.63|
||8,104,139.53||36.60|

(4)其他应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司股东|2,764,139.53|1年以内|12.48|
|公司副总经理|375,028.10|1年以内|1.69|
|子公司股东|46,269.10|1年以内|0.21|
|子公司股东|12,258.05|1年以内|0.06|
||3,197,694.78||14.44|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|213,340,674.92|1,584,843.06|211,755,831.86|158,521,680.45|2,374,023.02|
|157,436,947.71|261,635.23|157,175,312.48|160,964,376.83||
|236,286,116.80|2,565,496.05|233,720,620.75|208,000,386.72|5,068,054.99|
|3,704,401.14||3,704,401.14|3,647,671.25||
|7,482,885.00||7,482,885.00|6,862,720.92||
|293,241.09||293,241.09|398,939.67||
||||353,202.30||
|618,544,266.66|4,411,974.34|614,132,292.32|538,748,978.14|7,442,078.01|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|转入|转回|转销|
|2,374,023.02|559,104.94|||1,348,284.90|
|5,068,054.99|1,878,873.97|||4,381,432.91|
||261,635.23||||
|7,442,078.01|2,699,614.14|||5,729,717.81|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价|本期转回存货|

|||
|-|-|
|准备的依据|跌价准备的原因|
|存货成本高于可变现净值||
|存货成本高于可变现净值||
|存货成本高于可变现净值||

8．其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|72,775,813.35|
|556,472.04|
|73,332,285.39|

 9.对合营企业和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|35.00|35.00|26,544,810.14|381,408.54|26,163,401.60||
|35.00|35.00|71,713,531.78|21,779,197.89|49,934,333.89|5,582,991.09|
|27.00|27.00|50,520,194.74|28,883,538.46|21,636,656.28|5,742,407.80|

10.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|3,194,880.00|3,194,880.00||
|成本法|95,000.00|95,000.00||
|权益法|10,800,000.00|11,369,429.87|16,882.77|
|成本法|9,418,950.00||9,418,950.00|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|17,736,431.94||17,736,431.94|
|权益法|8,878,240.00||8,878,240.00|
||50,123,501.94|14,659,309.87|36,050,504.71|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|3.04|3.04||||
|19.00|19.00||||
|27.00|27.00||||
|1.50|1.50||||
|35.00|35.00||||
|35.00|35.00||||

 11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|1,018,308,150.04|457,329,956.74||95,057,124.51|
|333,285,032.21|176,623,885.66||30,089,349.49|
|604,796,256.93|253,757,598.98||62,061,120.85|
|28,764,103.55|10,701,477.55||2,846,923.00|
|51,462,757.35|16,246,994.55||59,731.17|
|——|本期转入|本期计提|——|
|247,597,442.10|1,202,462.80|99,211,903.38|15,691,430.68|
|49,183,815.96|478,780.34|18,040,097.57|1,629,191.76|
|160,233,029.49|198,469.46|69,922,310.44|11,848,127.69|
|17,430,256.26|420,248.64|5,143,171.40|2,201,034.79|
|20,750,340.39|104,964.36|6,106,323.97|13,076.44|
|770,710,707.94|——||——|

||||
|-|-|-|
|284,101,216.25|——|——|
|444,563,227.44|——|——|
|11,333,847.29|——|——|
|30,712,416.96|——|——|
|2,942,043.32|——|1,742,043.32|
||——|——|
|2,942,043.32|——|1,742,043.32|
||——|——|
||——|——|
|767,768,664.62|——|——|
|284,101,216.25|——|——|
|441,621,184.12|——|——|
|11,333,847.29|——|——|
|30,712,416.96|——|——|

本期折旧额为99,211,903.38元；本期由在建工程转入固定资产原值为278,822,733.35元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|消防安全设施审核中|
|未完成环评报告|

||
|-|
|未完成环评报告|
|土地权证尚在办理之中|
|土地权证尚在办理之中|
|土地权证尚在办理之中|
|土地权证尚在办理之中|
|土地权证尚在办理之中|
|土地权证尚在办理之中|

(3)期末，已有账面原值为65,807,254.27元，账面价值56,114,887.32元的固定资产用于担保。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值准|
||备||2,350,037.35|备|
|332,461.99||332,461.99|331,850.00||
||||3,687,809.88||
|2,788,980.80||2,788,980.80|38,281,967.18||
||||6,280.00||
|12,092,244.98||12,092,244.98|||
|4,959,678.20||4,959,678.20|940,900.07||
|8,858,896.07||8,858,896.07|1,790,863.87||
||||8,381.13||
|8,803,675.09||8,803,675.09|||
|9,325,560.69||9,325,560.69|||
|21,346,653.61||21,346,653.61|||
|10,972,017.38||10,972,017.38|||
||||4,510,382.05||
|38,629,401.73||38,629,401.73|4,511,794.53||

||||
|-|-|-|
|23,959,709.62|23,959,709.62|1,899,882.92|
|108,550,793.09|108,550,793.09|35,775,898.36|
|19,685,442.34|19,685,442.34|14,334,514.55|
|||3,974,282.33|

||||
|-|-|-|
|2,544,440.40|2,544,440.40||
|17,470,078.12|17,470,078.12|3,551,324.20|
|35,263,359.20|35,263,359.20|17,694,845.14|
|2,547,865.90|2,547,865.90||
|||1,571,209.80|
|||24,950,100.20|
|6,207,616.00|6,207,616.00||
|1,380,935.66|1,380,935.66||
|64,371,547.09|64,371,547.09||
|63,812,049.72|63,812,049.72||
|17,928,541.25|17,928,541.25||
|5,601,854.44|5,601,854.44|16,513,795.59|
|487,433,803.37|487,433,803.37|176,686,119.15|

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|400.00||3,950,111.80|3,950,111.80||
|480.00|2,350,037.35|2,512,912.58|4,862,949.93||
|13,932.00|331,850.00|836,776.34|836,164.35||
|7,993.00||5,937,471.43|5,937,471.43||
|997.00|3,687,809.88|-419,364.82|3,268,445.06||
|550.00||5,660,983.94|5,660,983.94||

||||||
|-|-|-|-|-|
|11,974.00|38,281,967.18|19,673,423.45|55,166,409.83||
|600.00|6,280.00|5,611,981.94|5,618,261.94||
|500.00||4,157,144.80|4,157,144.80||
|1,500.00||12,652,068.21|559,823.23||
||940,900.07|8,381,009.69|4,362,231.56||
|500.00||4,569,868.64|4,569,868.64||
|2,000.00|1,790,863.87|11,219,932.20|4,151,900.00||
|5,022.00|8,381.13|2,794,131.25|2,802,512.38||
|2,500.00||13,735,342.72|4,931,667.63||
|1,000.00||9,426,695.52|101,134.83||
|6,000.00||28,314,823.75|6,968,170.14||
|1,500.00||10,972,017.38|||
|500.00|4,510,382.05|2,545,201.25|7,055,583.30||
|18,665.00|4,511,794.53|51,527,040.77|17,409,433.57||
|28,180.00|1,899,882.92|22,059,826.70|||
|14,000.00|35,775,898.36|74,278,459.73|1,503,565.00||
|3,200.00|14,334,514.55|36,094,156.79|30,743,229.00||
|1,800.00|3,974,282.33|4,009,684.84|7,983,967.17||
|800.00||2,544,440.40|||
|3,000.00|3,551,324.20|25,726,364.61|11,807,610.69||
|200.00||1,861,538.66|1,861,538.66||
|2,340.00|17,694,845.14|33,957,138.24|16,388,624.18||
|||2,547,865.90|||
|280.00|1,571,209.80|886,494.80|2,457,704.60||
|5,800.00|24,950,100.20|26,437,782.77|44,633,410.04|6,754,472.93|
|3,500.00||6,207,616.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|205.00||1,380,935.66|||
|6,500.00|12,138,573.03|52,695,592.02|462,617.96||
|6,700.00|1,977,857.15|62,914,448.13|1,080,255.56||
|2,000.00|971,499.74|31,928,834.68|14,971,793.17||
||1,425,865.67|6,734,137.73|2,558,148.96||
||176,686,119.15|596,324,890.50|278,822,733.35|6,754,472.93|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|97||||自筹|
|99||||自筹|
|99||||募集资金|
|98||||募集资金|
|99||||自筹|
|98||||自筹|
|88||||募集资金|
|95||||自筹|
|98||||自筹|
|70||||自筹|
|||||自筹|
|98||||自筹|
|80||||自筹|
|50||||募集资金|
|60||||自筹|
|98||||自筹|
|50||||自筹|
|85||||自筹|
|98||||自筹|

|||
|-|-|
|65|募集资金|
|8.5|募集资金|
|80|募集资金|
|70|自筹|
|60|自筹|
|80|自筹|
|90|自筹|
|85|自筹|
|75|自筹|
||自筹|
|100|自筹|
|100|自筹|
||自筹|
|95|自筹|
|100|自筹|
|97|自筹|
|92|自筹|
||自筹|

 13.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,269,012.99|125,950,836.14|123,190,170.69|
|549,241.09|1,781,508.32|2,786.65|
|9,818,254.08|127,732,344.46|123,192,957.34|

 14.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|232,899,245.80|41,142,742.08||6,199,339.58|
|188,999,036.44|40,605,556.74||6,116,251.91|
|2,253,710.62|201,147.59||83,087.67|
|28,148,498.74||||
|1,800,000.00||||
|9,800,000.00||||
|1,898,000.00|336,037.75|||
||本期转入|本期摊销||
|43,424,246.82|203,366.67|7,471,621.02|337,580.88|
|12,245,303.29|180,700.00|5,631,198.81|296,384.82|
|1,396,512.20||371,210.02|41,196.06|
|28,148,498.74||||
|559,999.97||190,000.00||
|409,632.62||979,995.24||
|664,300.00|22,666.67|299,216.95||
|189,474,998.98|——||——|
|176,753,733.15|——||——|
|857,198.42|——||——|
||——||——|
|1,240,000.03|——||——|
|9,390,367.38|——||——|
|1,233,700.00|——||——|
|189,474,998.98|——||——|
|176,753,733.15|——||——|
|857,198.42|——||——|
||——||——|
|1,240,000.03|——||——|
|9,390,367.38|——||——|

||
|-|
|1,233,700.00|

本期摊销额7,471,621.02元。
(2)开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||1,782,331.40|1,777,713.20||
||4,917,962.19|4,624,720.09||
||7,594,618.48|7,578,937.39||
||2,661,129.91|2,321,747.32||
||5,842,958.49|5,764,394.04||
||1,692,650.75|1,444,832.55||
||13,791,250.21|12,940,309.09||
||6,219,449.89|5,994,991.70||
||1,457,789.94|1,220,689.94||
||1,646,971.36|1,644,678.14||
||602,114.82|602,114.82||
||705,468.57|696,468.57||
||799,579.97|717,179.97||
||4,208,574.18|1,849,106.31||
||2,204,517.12|2,204,517.12||
||2,347,645.27|479,657.06||
||1,798,313.32|1,798,313.32||
||68,339.62|||
||5,010.00|10.00||
||60,346,675.49|53,660,380.63||

 (3)期末，已有账面原值为34,549,621.50元，账面价值为32,142,979.43元的无形资产用于担保。
15.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|5,532,962.90|||5,532,962.90|
|3,953,811.78|||3,953,811.78|
|2,391,364.22|||2,391,364.22|
||3,136,745.50||3,136,745.50|
|11,878,138.90|3,136,745.50||15,014,884.40|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
根据资产减值准则的规定，对存在减值迹象的商誉估计其可收回金额，并与其账面价值进行比较，以确定资产是否发生了减值，对需要计提减值准备的商誉确认相应的减值损失。
16.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|46,371.99||46,371.99|||
|72,666.08||49,337.28||23,328.80|
|84,600.00|264,262.00|35,170.10||313,691.90|
|2,963,361.77|2,399,415.06|2,166,393.88||3,196,382.95|
|1,055,535.10||780,588.70||274,946.40|
|4,222,534.94|2,663,677.06|3,077,861.95||3,808,350.05|

17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|2,280,658.03|
|4,238,818.79|
|123,201.82|
|343,763.34|

||
|-|
|300,000.00|
|2,734,476.83|
|63,584.91|
|1,677,520.91|
|11,762,024.63|
|3,917,305.69|
|3,917,305.69|

 (2)可抵扣差异和应纳税差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
可抵扣亏损 13,145,096.65坏账准备 23,143,133.06合并抵消内部交易 612,448.81存货跌价准备 1,888,856.14固定资产减值准备 1,200,000.00递延收益 10,937,907.28预提业务费 254,339.62股权激励摊销 11,183,472.73小计 62,365,254.29应纳税差异项目
无形资产账面价值与计税基础的差额 26,115,371.31小计 26,115,371.31 18.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|20,048,928.58|

||
|-|
|16,600,000.00|
|36,648,928.58|

[注]:本期预付聊城东染化工有限公司投资款1,660万，因聊城东染化工有限公司环评、安评、土地权证仍在办理中，股权转让的条件尚不成熟，待条件成熟时完成相关股权转让事宜。
19.资产减值准备明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|合并影响数|转回|转销|
|20,687,056.96|4,305,282.08|1,289,256.06|||
|7,442,078.01|2,699,614.14|||5,729,717.81|
|2,942,043.32||||1,742,043.32|
|2,000,000.00|||||
|33,071,178.29|7,004,896.22|1,289,256.06||7,471,761.13|

 20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|157,500,000.00|
|312,712,711.00|
|254,744,200.00|
|724,956,911.00|

[注]：期末抵押借款中的10,000.00万借款同时质押10,000.00万定期存单。
21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|430,423,067.62|
|430,423,067.62|

下一会计期间将到期的金额为430,423,067.62元。
22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|232,402,692.89|
|199,822,595.28|
|432,225,288.17|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位。
(3)其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|57,972,642.12|
|694,283.72|
|58,666,925.84|

 (4)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明。
|||
|-|-|
|期末数|账龄|
|57,972,642.12|1年以内:40,365,910.10;1-2年:17,606,732.02|
|11,740,816.00|1-2年|
|69,713,458.12||

23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46,499,191.05|
|46,499,191.05|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位。
(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,031,178.73|150,150,159.15|145,170,439.68|

||||
|-|-|-|
||14,257,956.19|14,257,956.19|
|73,799.44|20,617,434.07|20,642,255.01|
||1,431,511.50|1,430,311.50|
|4,608.91|2,252,319.04|1,964,064.18|
|1,340,980.36|140,402.33|351,113.97|
|70,794.38|343,579.00|414,373.38|
|17,521,361.82|189,193,361.28|184,230,513.91|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资、奖金、津贴和补贴于2014年一季度支付；应付工会经费与职工教育经费于下一会计期间内使用。
25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|301,810.05|
|791,846.63|
|17,870,949.04|
|772,588.95|
|44,961.86|
|531,173.07|
|899,086.30|
|97,188.14|
|927,827.23|
|15,124.07|
|395,129.38|
|22,647,684.72|

26.应付利息
项目 期末数 期初数
||
|-|
|1,829,555.36|
|1,829,555.36|

 27.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|485,670.49||
|210,652.26||
|696,322.75||

28.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|5,714,066.91|
|1,838,225.49|
|8,575,479.48|
|19,679,312.57|
|11,573,300.00|
|2,900,032.25|
|50,280,416.70|

[注]:该事项详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况。
(3)应付其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|8,789.69|
|6,099,824.17|
|1,198,590.00|
|4,270.55|

||
|-|
|201,062.00|
|4,556.00|
|202,212.00|
|7,719,304.41|

 (4)无账龄超过1年的大额其他应付款。
29.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|5,000,000.00|
|5,000,000.00|

[注]：其他流动负债增加的原因详见本财务报表附注股份其他重大事项之说明。
30.长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率(%)|应计利息|期末数|
|2010.3.24-2035.3.24|570,000.00|4.158%|249,392.54|769,386.00|
|2010.2.24-2035.2.24|540,000.00|4.158%|234,668.17|726,092.00|
||1,110,000.00||484,060.71|1,495,478.00|

31.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,617,907.28|
|28,617,907.28|

 (2)其他说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|9,220,000.00||||9,220,000.00|
||4,800,000.00|||4,800,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
||3,378,010.50|67,560.21||3,310,450.29|
|2,594,913.40||51,984.87||2,542,928.53|
|2,800,000.00||400,000.00||2,400,000.00|
|1,226,844.39||28,701.15||1,198,143.24|
||1,927,526.25|41,141.03||1,886,385.22|
|2,100,000.00||300,000.00||1,800,000.00|
|770,000.00||110,000.00||660,000.00|
||500,000.00|||500,000.00|
||300,000.00|||300,000.00|
|225,000.00||225,000.00|||
|850,000.00||850,000.00|||
||4,020,000.00||4,020,000.00||
|19,786,757.79|14,925,536.75|2,074,387.26|4,020,000.00|28,617,907.28|

[注]:其他变动事项原因详见财务报表未分配利润之说明。
32.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|163,415,000.00|81,682,500.00|50,000.00|

 (2)股本变动情况说明
1)本期股本减少系根据公司2012年第一次临时股东大会审议通过的关于《江苏辉丰农化股份有限公司首期限制性股票激励计划（正式稿）》的议案、《关于提请授权董事会办理公司A股限制性股票激励计划相关事宜的议案》以及公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于回购注销两名已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请减少注册资本人民币50,000.00元，其中减少张华水出资10,000.00元，减
少占军平出资40,000.00元。公司按每股人民币7.60元以货币方式分别归还张华水人民币
76,000.00元，占军平人民币304,000.00元，共计人民币380,000.00元，同时分别减少股
本人民币50,000.00元，资本公积人民币330,000.00元。公司此次注册资本（股本）变更业经天健会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）审验，并由其于2013年3月7日出具《验资报告》(天健验〔2013〕46号)。
2)本期股本增加系根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币81,682,500.00元，由资本公积转增，转增基准日为2012年12月31日，变更后注册资本为人民币245,047,500.00元。公司此次注册资本（股本）变更业经天健会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）审验，并由其于2013年5月31日出具《验资报告》(天健验〔2013〕175号)。
33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,133,630,807.80||82,012,500.00|
|15,037,314.60|10,553,399.84||
|1,148,668,122.40|10,553,399.84|82,012,500.00|

 (2)其他说明
资本公积-股本溢价减少的原因详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明；其他资本公积增加的原因详见本财务报表附注股份支付项目之说明。
34.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||18,746,043.95|18,628,410.98|
||18,746,043.95|18,628,410.98|

 35.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|48,668,470.22|15,392,535.12||
|48,668,470.22|15,392,535.12||

(2)其他说明
本期法定盈余公积增加系根据2014年3月19日公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，按照2013年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积15,392,535.12元。
36.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|387,082,978.56|
|163,139,561.19|
|-283,167.21|
|15,392,535.12|
|49,009,500.00|
|485,537,337.42|

[注]：经过公司决策机构审议决定，公司本期与新宇资源再生技术有限公司签订股权置换，对盐城新宇公司持股比例由51%下降为35%，影响能力由控制转为具有重大影响，因此由成本法改按权益法核算，调整期末未分配利润-283,167.21元。
(2)本期分配股利的说明
根据2013年4月7日公司第五届董事会第十五次会议审议通过的2012年度利润分配预案，按2012年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积9,755,409.26元；以2013年4月4日总股本16,336.5万股为基数，每10股派发现金股利3.00元（含税），共计派发现金股利 4,900.95万元（含税）；同时以资本公积金转增股本，每 10股转增 5股，共计转增81,682,500股。上述利润分配议案已经公司2012年股东大会审议批准。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,067,017,399.94|
|18,828,015.36|
|1,549,687,410.81|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|262,038,342.72|220,734,874.69|219,557,506.80|
|801,818,673.46|474,975,254.91|760,374,017.25|
|426,426,562.66|350,426,209.89|344,375,014.50|
|520,038,162.83|454,964,863.04|277,008,751.59|
|30,611,510.94|15,781,125.78|42,552,410.47|
|26,084,147.33|18,941,463.41|1,104,288.36|
|2,067,017,399.94|1,535,823,791.72|1,644,971,988.97|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,097,402,455.14|926,681,178.40|1,036,962,659.76|
|969,614,944.80|609,142,613.32|608,009,329.21|
|2,067,017,399.94|1,535,823,791.72|1,644,971,988.97|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|522,460,710.47|
|254,181,081.46|
|164,184,147.29|
|48,812,126.49|
|32,680,812.33|
|1,022,318,878.04|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,150,276.42|148,689.08|
|739,295.58|787,294.10|
|440,158.76|475,153.63|
|296,765.38|316,258.99|

|||
|-|-|
|2,626,496.14|1,727,395.80|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|32,314,659.03|
|10,582,575.48|
|10,318,604.04|
|5,158,206.22|
|3,115,723.22|
|4,942,077.18|
|3,737,379.14|
|70,169,224.31|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|25,109,071.78|
|17,659,314.44|
|7,505,026.97|
|69,722,458.01|
|24,025,591.92|
|54,673,080.07|
|7,471,621.02|
|10,553,399.84|
|3,677,437.02|
|7,835,703.29|
|9,802,771.86|
|238,035,476.22|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|36,072,642.96|
|24,574,341.05|
|2,509,659.45|
|1,451,676.95|
|15,459,638.31|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,305,282.08|
|2,699,614.14|
|7,004,896.22|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|67,947.88|
|-93,181.35|
|455,133.51|
|153,475.92|
|-48,631.03|
|534,744.93|

[注]：本期其他系焦点农业公司合并子公司焦点水稻研究所,合并成本大于取得焦点水稻研究所可辨认净资产账面价值份额的差额,由于公司2012年底成立，不存在商誉，故计入投资损失。上期其他系合并连云港致诚公司，合并成本大于取得的连云港致诚公司可辨认净资产账面价值份额的差额，由于公司系新设企业，不存在商誉，故计入投资损失。
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|67,947.88|637,002.90|
|67,947.88|637,002.90|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|16,882.77|569,429.87|
||29,719.24|
|-110,064.12||
|-93,181.35|599,149.11|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|330,498.65|396,783.73|
|330,498.65|396,783.73|
|5,686,687.26|5,531,668.94|
|517,819.86||
|120,990.14||
|215,899.35|2,185,560.87|
||2,518,180.55|
|6,871,895.26|10,632,194.09|

[注]:上期连云港致诚公司收购盐城市致远化工有限公司，按照支付对价低于可辨认净资产账面价值的部分计入营业外收入。
（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|与资产相关/与收益相关|
|1,313,900.00|与收益相关|

|||
|-|-|
|850,000.00|与资产相关|
|500,000.00|与收益相关|
|400,000.00|与收益相关|
|400,000.00|与资产相关|
|300,000.00|与资产相关|
|273,600.00|与收益相关|
|225,000.00|与资产相关|
|176,100.00|与收益相关|
|162,500.00|与收益相关|
|116,000.00|与收益相关|
|110,000.00|与资产相关|
|100,000.00|与收益相关|
|100,000.00|与收益相关|
|100,000.00|与收益相关|
|75,000.00|与收益相关|
|71,000.00|与收益相关|
|67,560.21|与资产相关|

|||
|-|-|
|51,984.87|与资产相关|
|50,000.00|与收益相关|
|50,000.00|与收益相关|
|50,000.00|与收益相关|
|41,141.03|与资产相关|
|28,701.15|与资产相关|
|20,000.00|与收益相关|
|15,000.00|与收益相关|
|15,000.00|与收益相关|
|10,000.00|与收益相关|
|9,000.00|与收益相关|
|4,200.00|与收益相关|
|1,000.00|与收益相关|
|5,686,687.26||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,045,562.43|90,916.05|
|1,045,562.43|90,916.05|
|1,479,000.00|168,000.00|

|||
|-|-|
|1,831,808.94|300,521.40|
|606,071.16|743,240.74|
|1,972,367.46|1,223,246.36|
|802,218.91||
|7,737,028.90|2,525,924.55|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|42,393,970.32|
|-2,950,535.93|
|39,443,434.39|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.66 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|2013年度|
|-1,961,044.95|
|-1,961,044.95|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 25,312,489.98收到政府补助 3,612,300.00银行承兑保证金收回 108,523,437.06收回往来款 33,609,777.33合计 171,058,004.372．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
销售费用中的付现支出 59,586,648.83管理费用中的付现支出 80,381,460.92财务费用中的付现支出 1,451,676.95支付承兑保证金 146,249,335.70支付往来款 24,097,114.00合计 311,766,236.40
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
定期存款 305,097,208.75购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金收回 36,916,858.32土地出让金返还 9,325,536.75与资产相关的政府补助 5,600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 266,316.38合计 357,205,920.20 4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
定期存款 179,000,000.00购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金支付 102,663,160.27预付聊城东染化工有限公司投资款 16,600,000.00合计 298,263,160.275．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
票据贴现收到的资金 65,807,390.00合计 65,807,390.00 6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
借款保证金 100,000,000.00贴现票据本期到期承付及支付已贴现票据保证金 71,627,819.35本期股权激励减资 380,000.00偿还江阴市福满楼大酒店借款 1,000,000.00合计 173,007,819.35 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|163,088,450.19|
|7,004,896.22|
|99,211,903.38|
|7,471,621.02|
|3,077,861.95|
|715,063.78|
|43,277,706.27|
|-534,744.93|
|-2,859,251.69|
|-91,284.24|
|-71,544,253.53|
|-14,025,830.53|
|35,426,950.54|
|10,671,032.81|
|280,890,121.24|
|224,075,514.62|
|335,969,660.51|

||
|-|
|-111,894,145.89|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|16,300,000.00|
|16,566,316.38|
|-266,316.38|
|25,281,279.75|
|42,504,778.26|
|6,888,439.45|
|24,111,937.96|
|8,370,912.00|
|4,801,110.15|
|3,569,801.85|
|51,069,493.66|
|6,806,001.76|
|62,723,176.92|
|14,467,505.09|
|3,992,179.93|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|224,075,514.62|
|301,032.21|
|223,774,482.41|

||
|-|
|224,075,514.62|

 (4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
||
|-|
|期末数|
|259,462,495.97|
|179,000,000.00|
|100,000,000.00|
|1,656,735.33|
|540,119,231.30|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
仲汉根先生持有本公司52.83%的股权，为本公司第一大股东、董事长以及实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|海南|诸弘刚|制造|2,400万|27|27|联营企业|
|有限责任公司|响水|奚玉|制造|3,200万港元|35|35|联营企业|
|有限责任公司|盐城|仲汉根|制造|6,600万港元|35|35|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|实际控制人之配偶|
|实际控制人之女儿|
|实际控制人之女婿|
|本公司股东兼高管|
|公司副总经理|
|公司监事唐中义控制的企业|
|连云港华通公司股东|
|盐城科菲特公司股东柏敏卿之父|
|盐城盐城科菲特公司股东|
|江苏拜克公司股东|
|周乔之弟|
|周乔之配偶|
|周乔控制的企业|
|周乔控制的企业|
|连云港致诚公司股东|
|连云港致诚公司股东|
|西安农易达股东|
|临沂金源公司股东|
|临沂金源公司股东|
|焦点农业公司股东|

(二)关联交易情况
1.接受工程劳务
2012年8月20日，江苏拜克新材料有限公司（以下简称江苏拜克公司）与江苏瑞邦建设工程有限公司签订《建设工程施工合同》，工程内容主要为江苏拜克新材料项目的办公楼、研发楼、食堂、宿舍楼、生产综合楼及成品仓库，合同金额为13,222,057.55元。截至2013
年12月31日，该工程已全部完工。
2013年3月25日，江苏拜克公司与江苏瑞邦建设工程有限公司签订《建设工程施工合
同》，工程内容主要为成品仓库、生产车间、废水处理工程、附属工程及消防事故水池工程，合同金额为28,792,461.00元。截至2013年12月31日，该部分工程已完成98%。
2013年6月20日，公司之子公司金象化工（连云港）有限公司（以下简称连云港金象）与江苏瑞邦建设工程有限公司签订《建设工程施工合同》，工程内容主要为金象化工有限公司仓库、车间、污水处理、附属工程以及维修工程，合同金额为 14,827,915.25元。截至2013年12月31日，该工程已全部完工。
2.关联租赁情况
2012年6月21日上海迪拜公司与仲玉珺、仲玉蓉签订租赁合同，仲玉珺、仲玉蓉将其所有的位于上海嘉定区和静路986号14层共计765.2平方米的商用房出租给上海迪拜公司使用，租期自2012年6月21日起至2013年6月20日止，全年租金30万元。
2013年6月21日上海迪拜公司与仲玉珺、仲玉蓉签订租赁合同，仲玉珺、仲玉蓉将其所有的位于上海嘉定区和静路986号14层共计765.2平方米的商用房出租给上海迪拜公司使用，租期自2013年6月21日起至2014年6月20日止，全年租金30万元。
3.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|本公司|343.38|2013/10/14|2014/4/11|否|
||320.38|2013/10/14|2014/4/2||
||336.25|2013/10/14|2014/4/8||
||477.62|2013/12/9|2014/6/6||
||320.38|2013/12/9|2014/6/4||
||207.86|2013/8/16|2014/2/16||
|本公司|2,000.00|2013/10/14|2014/4/10|否|
||1,000.00|2013/10/21|2014/4/20||
||1,000.00|2013/11/19|2014/5/15||
||1,000.00|2013/11/19|2014/5/15||
|盐城科菲特公司|700.00|2013/10/22|2014/9/20|否|
||700.00|2013/12/3|2014/11/15||
||600.00|2013/12/5|2014/10/15||
|焦点农业公司|450.00|2013/4/27|2014/3/10|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
||550.00|2013/5/29|2014/4/10||
||550.00|2013/10/10|2014/9/20||
||300.00|2013/10/30|2014/10/10||
|焦点农业公司|300.00|2013/6/28|2014/6/20|否|
|江苏拜克公司|133.18|2013/7/3|2014/1/3|否|
||246.60|2013/7/11|2014/1/11||
||50.00|2013/7/19|2014/1/19||
||40.00|2013/7/26|2014/1/26||
||65.11|2013/8/5|2014/2/5||
||65.11|2013/8/13|2014/2/13||
|盐城康贝特医药化工有限公司|50.00|2013/8/27|2014/2/27|否|
||100.00|2013/9/2|2014/3/2||
||80.00|2013/9/3|2014/3/3||
||1,000.00|2013/9/5|2014/3/5||
||50.00|2013/9/5|2014/3/5||
|盐城康贝特医药化工有限公司|700.00|2013/12/23|2014/6/20|否|
|盐城康贝特医药化工有限公司|1,000.00|2013/9/25|2014/6/24|否|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|海南华益泰康药业有限公司|||1,600,000.00|
|阜宁县长江担保有限公司|||100,000.00|
|华 强|12,258.05|1,951.61|37,200.00|
|裴彬彬|||91,120.00|
|王兴林|375,028.10|18,751.41|15,000.00|
|傅成龙|46,269.10|2,313.46||

|||||
|-|-|-|-|
|裴柏平|2,764,139.53|138,206.98||
||3,197,694.78|161,223.46|1,843,320.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|江苏瑞邦建设工程有限公司|57,972,642.12|
|盐城新宇公司|694,283.72|
|柏春林||
|朱光华|8,789.69|
|刘必焕|6,099,824.17|
|陈颖|1,198,590.00|
|吴钦江|4,270.55|
|傅成龙||
|奚圣虎|202,212.00|
|周苗|201,062.00|
|周乔|4,556.00|
||66,396,316.88|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为353.60万元和307.91万元。
七、股份支付
(一)股份支付总体情况
根据公司2012年第一次临时股东大会审议通过的关于《江苏辉丰农化股份有限公司首期限制性股票激励计划（正式稿）》的议案以及公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司以2012年5月9日为授予日，通过定向发行股票的方式向公司部分董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员和中层管理人员共93名激励对象实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司共授予激励对象341.50万股公司股
份，授予价格为7.7元/股，激励对象获授限制性股票股权之日起12个月为锁定期，在锁定
期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票股权予以锁定，不得转让。锁定期后的36个月为解锁期，分别为锁定期满后的 12个月、24个月和 36个月。若达到该计划规定的解锁条件，各个锁定期满后激励对象可分别解锁占其获授限制性股票股权总数的40%、30%和30%。
若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票股权不得解锁并由公司回购注销。
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
行权价格：7.70元/股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
合同剩余期限：28个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
||
|-|
|行权价格的范围|
|7.70元/股|

限制性股票解锁的业绩考核指标如下：(1)以2011年度净利润为基数，2012年度、2013年度和2014年度公司净利润增长率分别不低于64%、97%和137%；(2)2012年度、2013年度和2014年度公司净资产收益率分别不低于5.6%、6.6%和7.3%；(3)以上净资产收益率与净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据，各年净利润均指归属于母公司所有者的净利润；(4)由本次股权激励产生的限制性股票成本将在经常性损益中列支；(5)在限制性股票等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
公司限制性股票授予日为2012年5月9日，授予日的股票公允价值为15.68元/股，假设可解锁的限制性股票数量不发生变化的情况下，计算得出公司限制性股票公允价值按照各期限制性股票的解锁比例在各年度进行分摊的成本如下：
||||
|-|-|-|
|2013年度|2014年度|2015年度|
|10,553,399.84|4,125,354.31|960,056.21|

(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
限制性股票授予日收盘价格15.68元/股-限制性股票的授予价格为 7.70元/股（授予价格确定方法是限制性股授予日权益工具公允价值的确定方法
票激励计划草案摘要公布前 20个交易日公司股票均价15.35元/股的50%，即 7.70元/股。）
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 21,767,289.48
以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,767,289.48
八、或有事项
(一)本公司为关联方以外单位提供担保的情况
1.大丰市现代建筑装潢有限责任公司与大丰市金茂担保有限公司签具《委托担保合同》（2013年金保字 27号），约定由大丰市金茂担保有限公司作为保证人为大丰市现代建筑装潢有限责任公司向江苏银行大丰支行的400万借款提供担保。为确保大丰市金茂担保有限公司与江苏银行大丰支行签具的《保证担保合同》（合同编号BZ102713000129）的履行，公司之子公司盐城科菲特公司无条件的、不可撤销的向大丰市金茂担保有限公司为大丰市现代建筑装潢有限责任公司欠债权银行400万元债务承担的担保，提供信用反担保，反担保期限为2013年4月18日至2014年4月16日。
2.大丰市现代建筑装潢有限责任公司与大丰市金茂担保有限公司签具《委托担保合同》（2013年金保字 30号），约定由大丰市金茂担保有限公司作为保证人为大丰市现代建筑装潢有限责任公司向江苏银行大丰支行的100万借款提供担保。为确保大丰市金茂担保有限公司与江苏银行大丰支行签具的《保证担保合同》（合同编号BZ102713000141）的履行，公司之子公司盐城科菲特公司无条件的、不可撤销的向大丰市金茂担保有限公司为大丰市现代建筑装潢有限责任公司欠债权银行100万元债务承担的担保，提供信用反担保，反担保期限为2013年5月7日至2014年4月16日。
3.子公司之子公司连云港拜克化学工业有限公司（以下简称连云港拜克）与灌南县农村信用合作社兴港信用社（以下简称兴港信用社）、灌南益瑞电器有限公司、连云港瑞威化工有限公司于2013年6月20日签订《联保承诺书》，约定由连云港拜克与灌南益瑞电器有限公司、连云港瑞威化工有限公司组成联保小组，对组内任一成员与兴港信用社的债务，其他成员提供连带保证担保。截至期末，连云港拜克在该承诺书下向兴港信用社借款300万元人民币，借款期限从2013年6月20日至2014年5月20日，借款年利率为13.14%。截至
期末，灌南益瑞电器有限公司、连云港瑞威化工有限公司向兴港信用社各借款300万元人民币。
(二)本公司涉及诉讼事项的特别说明
2010年至 2011年期间，丹阳市金象化工厂（以下简称丹阳金象）向杨玉坤借款12,493,500.00元，丹阳金象厂长、原连云港金象法定代表人荆祥和持连云港金象印章，以连云港金象名义为该等借款提供连带责任保证。同时，荆祥和本人也为该等借款提供连带责任保证，江苏常泰纳米材料有限公司、吴金龙等4位担保主体为该等借款中的700万元提供连带责任保证。2011年12月杨玉坤向江苏省镇江市中级人民法院（以下简称镇江中院）提起诉讼，请求丹阳金象偿还本息13,742,850.00元，连云港金象及荆祥和对该金额承担连带偿还责任，其他4位担保主体对该金额中的700万元承担连带偿还责任。
镇江中院2012年作出（2012）镇民初字第0004号民事判决，判决丹阳金象归还杨玉坤本息合计 13,417,267.00元，连云港金象承担连带清偿责任，其他 4位担保主体承担 700万元连带清偿责任。连云港金象不服以上判决，提起上诉。江苏省高级人民法院2013年出具《江苏省高级人民法院民事判决书》（2013）苏民终字第0199号终审判决书，维持原判。
该担保事项形成于公司控制连云港金象之前，根据公司法相关规定，连云港金象作为独立法人主体，以其全部权益承担其担保责任。截至2013年12月31日，连云港金象账面净资产-1,617,727.07元。
九、承诺事项
截至2013年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后注册资本变更的说明
公司已于2013年12月30日第五届董事会第二十一次会议审议通过《关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司原激励对象张和亮已经离职，已不符合激励条件，公司拟回购注销该等已获授权但尚未解锁的限制性股票共计9000股，本次回购注销完成后，公司股份总数将由245,047,500股变更为245,038,500股。公司上述注册资本（股本）的变更业经天健会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）审验，并由其于2014年2月28日出具《验资报告》天健验〔2014〕56号）。
（二）期后利润分配情况
根据2014年3月19日公司第五届董事会第二十二次会议审议通过的2013年度利润分配预案，按 2013年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积 15,392,535.12元；拟以2014年3月18日总股本24,503.85万股为基数，每10股派发现金股利1.35元（含税），共计派发现金股利3,308.02万元（含税）；同时以资本公积金转增股本，每10股转增3股，共计转增73,511,550股。上述利润分配议案尚需公司股东大会审议批准。
十一、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)外币金融资产和外币金融负债
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|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|227,074,890.83|6,295,293.53|
|227,074,890.83|6,295,293.53|

金融负债
||
|-|
|146,535,118.60|
|6,237,036.66|
|152,772,155.26|

(三)其他
1.对外投资协议中的业绩补偿
1)根据本公司与自然人朱光华、柏敏卿、吴忠以及盐城科菲特公司于 2011年 6月 15日签订《投资合作协议书》的约定，朱光华、柏敏卿、吴忠三人对盐城科菲特公司2011年 -2015年的经营业绩进行承诺，承诺 2011年-2015年盐城科菲特公司实现的净利润不低于800万元、1000万元、1200万元、1500万元及2000万元。如盐城科菲特公司某年的净利润未达到业绩承诺的水平，则朱光华、柏敏卿、吴忠三人应以自有资金按未实现业绩金额的2倍向盐城科菲特公司支付业绩补偿款；如果朱光华、柏敏卿、吴忠三人以现金支付业绩补偿款存在困难，则可以选择转让所持有的盐城科菲特公司部分股权作为本公司的股权补偿，以
确保本公司在盐城科菲特公司持股比例的净利润不低于承诺业绩计算出来的对应净利润。
2)根据本公司与自然人王泽华、都健以及连云港华通公司于2011年10月11日签订的
《投资合作协议书》的约定,王泽华、都健二人对连云港华通公司 2011年-2014年的经营业绩进行承诺，承诺 2011年-2014年连云港华通公司实现的净利润不低于 300万元、1000万元、1500万元及2000万元。如连云港华通公司某年的净利润未达到业绩承诺的水平，王泽华、都健二人应以自有资金按连云港华通公司股权变更前各自的比例支付未实现业绩的金额给连云港华通公司作为业绩补偿款；如果王泽华、都健二人以现金支付业绩补偿款存在困难，则可以选择以零价格转让所持有的连云港华通公司部分股权作为本公司的股权补偿，以确保本公司在连云港华通公司持股比例的净利润不低于承诺业绩计算出来的对应净利润。
2.权益投资处理情况
2012年12月3日，公司之子公司上海焦点公司联同大丰信邦投资咨询有限公司、海口华亚平准投资管理有限公司（上述三家公司为甲方）与海南锦龙阳光投资有限公司、海南万胜特科技有限公司（上述两家为乙方）签订股权转让协议，约定将甲方持有的海南华益泰康药业公司57%股权转让给予乙方，在乙方支付最后一笔余款前甲方即开始协助乙方启动股权转让的工商备案手续。截至2013年12月31日，公司已收到股权转让款合计11,573,300.00元，由于目前该等工商变更手续尚在进行中，未完成股权的最终交割。
3.子公司连云港拜克资产置换情况
依据苏政发[2010]9号文件，江苏连云港化工产业园区管委会（下述为甲方）受灌南县国土局要求收回子公司之子公司连云港拜克（下述为乙方）厂区使用的土地。双方于 2013年12月12日签订资产置换协议，约定甲方以1500万元收购乙方厂区范围内的不动产。截至2013年12月31日，子公司之子公司连云港拜克已收到500万元款项。
4.公司股东的股权质押情况
1)本公司于2013年 12月 5日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生因个人融资与华泰证券股份有限公司签订了《股票质押式回购交易业务协议》，将其持有的本公司无限售流通股 960万股（占公司总股本的3.92%）质押给华泰证券股份有限公司，办理股票质押式回购业务。本次业务已由华泰证券股份有限公司于2013年12月4日办理了申报手续。本次交易的初始交易日为 2013年 12月 4日，交易到期日为 2014年 12月 4日。
2)本公司于 2013年 12月 17日收到公司控股股东仲汉根先生的函告,仲汉根先生因个人融资与华泰证券股份有限公司签订了《股票质押式回购交易业务协议》，将其持有的本公司无限售流通股 1,940万股（占公司总股本的7.92%）质押给华泰证券股份有限公司，办理股票质押式回购业务。本次业务已由华泰证券股份有限公司于2013年 12月 16日办
理了申报手续。本次交易的初始交易日为 2013年12月 16日，交易到期日为 2014年 12月 16日。
3)公司于2014年 2月 10日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生因个人融资与华泰证券股份有限公司签订了《股票质押式回购交易业务协议》，将其持有的本公司流通股 1,600万股（占公司总股本的6.53%）质押给华泰证券股份有限公司，办理股票质押式回购业务。本次业务已由华泰证券股份有限公司于 2014年 1月 27日办理了申报手续。本次交易的初始交易日为 2014年 1月 28日，交易到期日为 2014年3月 4日。
4）本公司于 2014年 3月 4日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生因个人融资与中信证券股份有限公司签订了《股票质押式回购交易业务协议》，将其持有的本公司高管锁定股2,200万股（占公司总股本的8.98%）质押给中信证券股份有限公司，办理股票质押式回购业务。本次业务已由华泰证券股份有限公司于 2014年 2月 27日办理了申报手续。本次交易的初始交易日为 2014年 2月 28日，交易到期日为 2015年 2月 28日。
5)本公司于2013年1月9日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生于2011年11月11日及2012年12月28日质押给山东省国际信托有限公司的股份531万股已于2013年1月8日解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关解除质押登记手续。
6)本公司于 2013年 12月 25日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生于2012年12月13日质押给华泰证券股份有限公司的股份2,850万股（占公司总股本的11.63%）已于2013年12月23日解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关解除质押登记手续。
7)公司于2014年1月30日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生于2013年 1月 30日质押给中银国际证券有限责任公司股份1,200万股（占公司总股本的4.90%）已于2014年1月29日解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了相关解除质押登记手续。
8）公司于2014年 3月4日收到公司控股股东仲汉根先生的函告，仲汉根先生于 2014年1月28日质押给华泰证券股份有限公司的1,600万股（占公司总股本的6.53%）已于2014年3月4日解除质押，在中国证券登记结算有限责任公司办理了相关解除质押登记手续。
截至报告日，仲汉根先生持有本公司股份 129,459,604股，占公司总股本的52.83%。
本次质押及解除质押后其处于质押状态的股份合计为 5,100万股，占公司总股本的
20.81%。
十二、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|336,908,513.12|100.00|17,267,095.83|5.13|251,083,331.28|100.00|12,828,420.58|
|336,908,513.12|100.00|17,267,095.83|5.13|251,083,331.28|100.00|12,828,420.58|
|336,908,513.12|100.00|17,267,095.83|5.13|251,083,331.28|100.00|12,828,420.58|

 2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|335,567,379.84|99.60|16,778,368.99|249,202,315.44|99.26|
|774,748.08|0.23|77,474.81|1,314,630.64|0.52|
||||154,502.85|0.06|
|310,266.35|0.09|155,133.18|411,882.35|0.16|
|256,118.85|0.08|256,118.85|||
|336,908,513.12|100.00|17,267,095.83|251,083,331.28|100.00|

4)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|107,491,440.85|1年以内|
|非关联方|55,074,448.73|1年以内|
|子公司|39,014,755.21|1年以内|
|非关联方|27,302,383.50|1年以内|
|非关联方|22,826,793.60|1年以内|
||251,709,821.89||

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|39,014,755.21|
|子公司|9,084,775.74|
|子公司|6,856,949.77|
|子公司|784,064.09|
||55,740,544.81|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|183,222,075.55|100.00|15,159,894.94|8.27|114,977,034.53|100.00|5,992,329.37|
|183,222,075.55|100.00|15,159,894.94|8.27|114,977,034.53|100.00|5,992,329.37|
|183,222,075.55|100.00|15,159,894.94|8.27|114,977,034.53|100.00|5,992,329.37|

2)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|73,671,876.84|40.21|3,683,593.84|114,462,385.39|99.55|
|108,311,459.14|59.11|10,831,145.92|206,598.93|0.18|
|269,132.36|0.15|53,826.47|40,000.00|0.03|
|756,557.00|0.41|378,278.50|55,000.00|0.05|
|213,050.21|0.12|213,050.21|213,050.21|0.19|
|183,222,075.55|100.00|15,159,894.94|114,977,034.53|100.00|

 4)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|90,575,481.12|1年以内: 29,415,431.04;1-2年: 61,160,050.08|49.43|
|子公司|31,423,747.00|1年以内: 13,101,152.00;1-2年: 18,322,595.00|17.15|
|子公司|29,264,609.00|1年以内: 9,013,317.00;1-2年: 20,251,292.00|15.97|
|子公司|14,411,543.00|1年以内|7.87|
|子公司|8,886,784.00|1年以内: 689,449.00;1-2年: 8,197,335.00|4.85|
||174,562,164.12||95.27|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|90,575,481.12|
|子公司|31,423,747.00|
|子公司|29,264,609.00|
|子公司|14,411,543.00|

|||
|-|-|
|子公司|8,886,784.00|
|子公司|1,907,404.33|
|子公司|286,459.60|
||176,756,028.05|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|169,976,641.71|112,416,641.71|57,560,000.00|
|成本法|192,000,000.00|192,000,000.00||
|成本法|9,619,664.57|4,619,664.57|5,000,000.00|
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|2,025,000.00|2,025,000.00||
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||
|成本法|38,550,000.00|38,550,000.00||
|成本法|34,450,000.00|34,450,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|3,194,880.00|3,194,880.00||
|成本法|22,800,000.00|22,800,000.00||
|成本法|406,466.10|406,466.10||
|成本法|31,600,000.00|31,600,000.00||
|权益法|19,129,342.40|27,500,254.40|-9,763,822.46|
|成本法|18,000,000.00|18,000,000.00||
|成本法|3,500,000.00|3,500,000.00||
|成本法|15,800,000.00||15,800,000.00|
|成本法|2,550,000.00||2,550,000.00|
|权益法|||8,878,240.00|
|成本法|9,418,950.00||9,418,950.00|

||||
|-|-|-|
|618,020,944.78|536,062,906.78|89,443,367.54|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|40.00|40.00||2,000,000.00||
|40.50|40.50||||
|51.22|51.22||||
|48.00|48.00||||
|52.00|52.00||||
|100.00|100.00||||
|3.04|3.04||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|35.00|35.00||||
|90.00|90.00||||
|70.00|70.00||||
|51.00|51.00||||
|51.00|51.00||||
|35.00|35.00||||
|1.5|1.5||||
||||2,000,000.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,501,201,851.59|
|108,226,524.57|
|1,193,587,511.73|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|154,483,052.24|142,648,890.53|123,452,275.22|
|807,456,014.01|490,272,823.61|534,222,067.12|
|396,984,900.42|330,150,500.00|326,750,639.36|
|113,013,141.82|107,335,818.11|68,884,667.27|
|29,264,743.10|15,569,558.52|34,756,264.60|
|1,501,201,851.59|1,085,977,590.77|1,088,065,913.57|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|703,332,159.39|566,981,189.81|687,023,991.71|
|797,869,692.20|518,996,400.96|401,041,921.86|
|1,501,201,851.59|1,085,977,590.77|1,088,065,913.57|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|341,715,506.56|
|254,181,081.46|
|215,710,034.57|
|77,944,952.81|
|77,781,417.61|
|967,332,993.01|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,061,539.51|
|-1,109,743.25|
|153,475.92|
|105,272.18|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|67,947.88|637,002.90|
|519,624.05||
|473,967.58||
|1,061,539.51|637,002.90|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,109,743.25||
|-1,109,743.25||

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
(1)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|153,925,351.15|
|14,694,707.18|
|65,636,918.43|
|3,278,402.82|
|2,982,315.86|
|869,357.31|

||
|-|
|9,395,868.71|
|-105,272.18|
|-1,615,770.20|
|-91,284.24|
|-39,227,717.52|
|-151,322,880.60|
|164,140,996.88|
|10,553,399.84|
|233,114,393.44|
|86,945,497.85|
|195,749,528.00|
|-108,804,030.15|

 (2)母公司现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
||
|-|
|期末数|
|163,516,659.21|
|110,000,000.00|
|100,000,000.00|
|1,504,062.32|
|375,020,721.53|

十二、其他补充资料
（一）非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-259,930.27|
|5,686,687.26|
|153,475.92|
|-4,004,948.18|
|1,575,284.73|
|201,666.81|

||
|-|
|-233,707.34|
|1,607,325.26|

（二）净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.04|0.67|
|8.95|0.66|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L|
|M|
|N|
|O= D+(A+M)/2+E×F/N-G×H/N-I*J/N±K×L/N|
|P=A/O|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 Q=C/O 8.95%（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|50,709,814.58|14,659,309.87|245.92%|
|1,047,060,604.67|767,768,664.62|36.38%|
|487,433,803.37|176,686,119.15|175.88%|
|724,956,911.00|474,560,224.74|52.76%|
|430,423,067.62|260,955,019.86|64.94%|
|432,225,288.17|278,775,187.98|55.04%|
|46,499,191.05|29,102,682.56|59.78%|
|28,617,907.28|19,786,757.79|44.63%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|2,085,845,415.30|1,667,157,534.15|25.11%|
|1,549,687,410.81|1,272,547,333.99|21.78%|
|2,626,496.14|1,727,395.80|52.05%|
|70,169,224.31|46,726,110.83|50.17%|
|15,459,638.31|1,680,249.81|820.08%|
|6,871,895.26|10,632,194.09|-35.37%|
|7,737,028.90|2,525,924.55|206.30%|
|39,443,434.39|29,145,910.63|35.33%|

江苏辉丰农化股份有限公司二〇一四年三月十九日