华润万东医疗装备股份有限公司审计报告及财务报表
华润万东医疗装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-86
审计报告
信会师报字[2014]第110362号华润万东医疗装备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华润万东医疗装备股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周铮文
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：封磊
中国·上海 二 O一四年三月十日
审计报告第2页
华润万东医疗装备股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||166,284,650.31|232,360,314.89|
|交易性金融资产||||
|应收票据||32,219,772.77|22,840,516.00|
|应收账款|（一）|170,389,706.73|189,275,440.18|
|预付款项||4,374,480.74|4,012,391.21|
|应收利息||||
|应收股利||6,026,321.30|2,593,572.60|
|其他应收款|（二）|10,324,881.20|14,992,980.85|
|存货||171,142,227.87|217,323,076.77|
|一年内到期的非流动资产||86,047,015.22|42,700,653.26|
|其他流动资产||15,236,192.51|1,534,347.11|
|流动资产合计||662,045,248.65|727,633,292.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||70,474,834.20|44,624,824.03|
|长期股权投资|（三）|63,701,978.41|42,193,743.63|
|投资性房地产||||
|固定资产||197,552,180.94|200,926,952.27|
|在建工程|||4,470,605.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,328,928.13|3,022,381.35|
|开发支出||68,401,318.63|41,548,883.82|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||10,847,642.20|9,902,119.54|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||417,306,882.51|346,689,509.78|
|资产总计||1,079,352,131.16|1,074,322,802.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
华润万东医疗装备股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||120,000,000.00|130,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||171,370,620.66|222,145,408.39|
|预收款项||49,119,523.20|44,823,711.29|
|应付职工薪酬||14,049,528.52|13,916,614.26|
|应交税费||15,652,198.08|9,575,464.90|
|应付利息||180,000.00|219,133.32|
|应付股利||5,575,050.00||
|其他应付款||49,792,417.22|44,390,893.94|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||425,739,337.68|465,071,226.10|
|非流动负债：||||
|长期借款||4,200,000.00|4,200,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||7,500,000.00|7,500,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||5,379,666.03|8,000,000.00|
|非流动负债合计||17,079,666.03|19,700,000.00|
|负债合计||442,819,003.71|484,771,226.10|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||216,450,000.00|216,450,000.00|
|资本公积||119,021,468.97|119,360,066.02|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||75,921,978.69|70,107,713.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润||225,139,679.79|183,633,796.64|
|所有者权益（或股东权益）合计||636,533,127.45|589,551,576.55|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,079,352,131.16|1,074,322,802.65|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|189,078,647.83|257,279,950.95|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|23,319,772.77|23,440,516.00|
|应收账款|（四）|215,064,066.73|286,521,381.39|
|预付款项|（六）|7,947,639.21|8,224,580.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|（三）|5,726,321.30|1,393,572.60|
|其他应收款|（五）|14,207,988.20|17,251,377.51|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|212,347,037.48|256,071,365.31|
|一年内到期的非流动资产|（八）|96,028,354.96|42,700,653.26|
|其他流动资产|（九）|2,247,108.92|3,202,324.32|
|流动资产合计||765,966,937.40|896,085,722.02|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（十）|51,362,829.66|30,462,786.03|
|长期股权投资|（十一）|15,636,075.46|22,521,143.63|
|投资性房地产|（十二）|1,864,356.32|1,934,269.64|
|固定资产|（十三）|214,435,826.64|220,768,896.92|
|在建工程|（十四）||4,580,305.14|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|6,885,306.35|3,174,525.53|
|开发支出|（十五）|69,257,629.54|41,548,883.82|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十六）|17,640,743.36|10,614,771.23|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||377,082,767.33|335,605,581.94|
|资产总计||1,143,049,704.73|1,231,691,303.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|120,000,000.00|133,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|185,351,152.72|272,977,964.44|
|预收款项|（二十）|58,598,069.79|56,580,170.35|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|15,444,870.78|15,530,326.31|
|应交税费|（二十二）|19,878,300.14|13,663,945.05|
|应付利息|（二十三）|180,000.00|219,133.32|
|应付股利|（二十四）|5,875,050.00||
|其他应付款|（二十五）|40,821,881.41|45,726,977.18|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||446,149,324.84|538,198,516.65|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|4,200,000.00|4,200,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|（二十七）|1,814,400.00||
|专项应付款|（二十八）|11,465,000.00|11,465,000.00|
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（二十九）|5,379,666.03|8,000,000.00|
|非流动负债合计||22,859,066.03|23,665,000.00|
|负债合计||469,008,390.87|561,863,516.65|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十）|216,450,000.00|216,450,000.00|
|资本公积|（三十一）|113,435,298.49|142,167,198.49|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|75,921,978.69|70,107,713.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|259,750,683.48|232,764,249.64|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||665,557,960.66|661,489,162.02|
|少数股东权益||8,483,353.20|8,338,625.29|
|所有者权益（或股东权益）合计||674,041,313.86|669,827,787.31|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,143,049,704.73|1,231,691,303.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|655,347,376.63|602,862,525.21|
|减：营业成本|（四）|444,120,327.55|434,449,262.15|
|营业税金及附加||6,196,174.20|2,105,989.79|
|销售费用||107,159,842.81|81,527,598.70|
|管理费用||74,954,728.77|62,349,537.15|
|财务费用||2,550,451.08|8,156,283.88|
|资产减值损失||5,033,842.61|4,685,271.05|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|23,885,313.86|24,984,351.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,552,319.47|-66,348.55|
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||39,217,323.47|34,572,933.94|
|加：营业外收入||22,262,445.93|3,866,125.73|
|减：营业外支出||243,895.60|412,272.49|
|其中：非流动资产处置损失||243,895.60|17,533.00|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||61,235,873.80|38,026,787.18|
|减：所得税费用||3,093,225.85|1,407,215.90|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||58,142,647.95|36,619,571.28|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.27|0.17|
|（二）稀释每股收益||0.27|0.17|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||58,142,647.95|36,619,571.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||764,680,965.40|727,671,692.28|
|其中：营业收入|（三十四）|764,680,965.40|727,671,692.28|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||743,121,025.13|692,746,830.37|
|其中：营业成本|（三十四）|511,095,879.88|496,048,289.70|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|7,359,896.73|3,495,248.92|
|销售费用|（三十六）|117,595,736.62|93,340,392.87|
|管理费用|（三十七）|97,652,185.26|86,276,955.27|
|财务费用|（三十八）|1,526,727.19|8,582,147.40|
|资产减值损失|（四十）|7,890,599.45|5,003,796.21|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十九）|-2,538,519.47|-45,648.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-2,552,319.47|-66,348.55|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||19,021,420.80|34,879,213.36|
|加：营业外收入|（四十一）|26,468,771.48|6,764,854.46|
|减：营业外支出|（四十二）|273,409.11|452,377.15|
|其中：非流动资产处置损失||272,342.42|17,533.00|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||45,216,783.17|41,191,690.67|
|减：所得税费用|（四十三）|478,856.62|5,529,082.54|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||44,737,926.55|35,662,608.13|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||3,273,418.07|2,053,133.10|
|归属于母公司所有者的净利润||43,623,198.64|34,310,158.56|
|少数股东损益||1,114,727.91|1,352,449.57|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十四）|0.20|0.16|
|（二）稀释每股收益|（四十四）|0.20|0.16|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||44,737,926.55|35,662,608.13|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||43,623,198.64|34,310,158.56|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,114,727.91|1,352,449.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
华润万东医疗装备股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|663,770,525.92|623,838,575.76|
|收到的税费返还|23,595,500.27|4,865,340.03|
|收到其他与经营活动有关的现金|33,783,449.99|84,614,482.35|
|经营活动现金流入小计|721,149,476.18|713,318,398.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金|414,823,111.48|393,685,860.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金|128,658,570.27|99,147,279.43|
|支付的各项税费|50,386,655.94|17,079,695.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|112,129,078.04|151,771,826.70|
|经营活动现金流出小计|705,997,415.73|661,684,662.31|
|经营活动产生的现金流量净额|15,152,060.45|51,633,735.83|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|27,337,633.33|25,050,700.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|959,320.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|28,296,953.33|25,050,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|40,188,056.24|17,290,721.56|
|投资支付的现金|41,731,900.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|81,919,956.24|17,290,721.56|
|投资活动产生的现金流量净额|-53,623,002.91|7,759,978.44|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|120,000,000.00|180,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|120,000,000.00|180,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|130,000,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|11,961,043.32|17,321,675.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|141,961,043.32|197,321,675.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|-21,961,043.32|-17,321,675.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-309,948.01|-307,339.31|
|五、现金及现金等价物净增加额|-60,741,933.79|41,764,699.56|
|加：期初现金及现金等价物余额|226,591,246.81|184,826,547.25|
|六、期末现金及现金等价物余额|165,849,313.02|226,591,246.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||834,207,850.74|760,167,056.83|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||27,181,756.82|7,755,149.27|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|47,693,555.63|68,105,957.71|
|经营活动现金流入小计||909,083,163.19|836,028,163.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||504,608,873.40|449,564,786.28|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||172,343,398.95|122,179,128.60|
|支付的各项税费||64,401,483.17|34,195,754.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|146,235,170.88|171,565,316.07|
|经营活动现金流出小计||887,588,926.40|777,504,985.24|
|经营活动产生的现金流量净额||21,494,236.79|58,523,178.57|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||13,800.00|20,700.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||983,320.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||997,120.00|20,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||41,127,271.13|18,541,587.03|
|投资支付的现金||28,731,900.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||69,859,171.13|18,541,587.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-68,862,051.13|-18,520,887.03|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||6,531,838.77|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||6,531,838.77|
|取得借款收到的现金||120,000,000.00|183,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十五）|1,500,000.00|21,587,276.13|
|筹资活动现金流入小计||121,500,000.00|211,619,114.90|
|偿还债务支付的现金||133,500,000.00|186,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,691,803.31|17,851,048.18|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||670,000.00|356,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||146,191,803.31|203,851,048.18|
|筹资活动产生的现金流量净额||-24,691,803.31|7,768,066.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-309,948.01|-307,339.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||-72,369,565.66|47,463,018.95|
|加：期初现金及现金等价物余额||251,206,948.97|203,743,930.02|
|六、期末现金及现金等价物余额||178,837,383.31|251,206,948.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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华润万东医疗装备股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|216,450,000.00|119,360,066.02|||70,107,713.89||183,633,796.64|589,551,576.55|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|216,450,000.00|119,360,066.02|||70,107,713.89||183,633,796.64|589,551,576.55|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-338,597.05|||5,814,264.80||41,505,883.15|46,981,550.90|
|（一）净利润|||||||58,142,647.95|58,142,647.95|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||58,142,647.95|58,142,647.95|
|（三）所有者投入和减少资本||-338,597.05||||||-338,597.05|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他||-338,597.05||||||-338,597.05|
|（四）利润分配|||||5,814,264.80||-16,636,764.80|-10,822,500.00|
|1．提取盈余公积|||||5,814,264.80||-5,814,264.80||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,822,500.00|-10,822,500.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|216,450,000.00|119,021,468.97|||75,921,978.69||225,139,679.79|636,533,127.45|

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报表第9页
华润万东医疗装备股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|216,450,000.00|119,360,066.02|||66,445,756.76||150,676,182.49|552,932,005.27|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|216,450,000.00|119,360,066.02|||66,445,756.76||150,676,182.49|552,932,005.27|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||3,661,957.13||32,957,614.15|36,619,571.28|
|（一）净利润|||||||36,619,571.28|36,619,571.28|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||36,619,571.28|36,619,571.28|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||3,661,957.13||-3,661,957.13||
|1．提取盈余公积|||||3,661,957.13||-3,661,957.13||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|216,450,000.00|119,360,066.02|||70,107,713.89||183,633,796.64|589,551,576.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|216,450,000.00|142,167,198.49|||70,107,713.89||232,764,249.64||8,338,625.29|669,827,787.31|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|216,450,000.00|142,167,198.49|||70,107,713.89||232,764,249.64||8,338,625.29|669,827,787.31|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-28,731,900.00|||5,814,264.80||26,986,433.84||144,727.91|4,213,526.55|
|（一）净利润|||||||43,623,198.64||1,114,727.91|44,737,926.55|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||43,623,198.64||1,114,727.91|44,737,926.55|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||5,814,264.80||-16,636,764.80||-970,000.00|-11,792,500.00|
|1．提取盈余公积|||||5,814,264.80||-5,814,264.80||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-10,822,500.00||-970,000.00|-11,792,500.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||-28,731,900.00||||||||-28,731,900.00|
|四、本期期末余额|216,450,000.00|113,435,298.49|||75,921,978.69||259,750,683.48||8,483,353.20|674,041,313.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|216,450,000.00|119,100,446.71|||66,445,756.76||202,116,048.21||7,056,175.72|611,168,427.40|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|216,450,000.00|119,100,446.71|||66,445,756.76||202,116,048.21||7,056,175.72|611,168,427.40|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||23,066,751.78|||3,661,957.13||30,648,201.43||1,282,449.57|58,659,359.91|
|（一）净利润|||||||34,310,158.56||1,352,449.57|35,662,608.13|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||34,310,158.56||1,352,449.57|35,662,608.13|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||3,661,957.13||-3,661,957.13||-70,000.00|-70,000.00|
|1．提取盈余公积|||||3,661,957.13||-3,661,957.13||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-70,000.00|-70,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||23,066,751.78|||||||||
|四、本期期末余额|216,450,000.00|142,167,198.49|||70,107,713.89||232,764,249.64||8,338,625.29|669,827,787.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第12页
华润万东医疗装备股份有限公司
2013年度
财务报表附注
华润万东医疗装备股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
华润万东医疗装备股份有限公司（原北京万东医疗装备股份有限公司，以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 1997年 4月经北京市人民政府办公厅[1997]60号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称―装备公司‖）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。本公司的母公司为北京医药集团有限责任公司（以下简称―北药集团‖），本公司的实际控制人为中国华润总公司。公司的企业法人营业执照注册号：1100001510277。 1997年 5月 19日在上海证券交易所上市，向社会公开发行人民币A种股票1,500万股，总股本5,000万元，股票代码600055。所属行业为专用设备制造业类。
根据1998年度第一次股东大会决议，本公司于1998年4月7日向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至10,000万元；1999年经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]107号文复审核准，公司以 1998年 12月 31日总股本 10,000万股为基数，按每 10股配售 3股的比例向全体股东配售 1,100万股，配股后，公司总股本额增至11,100万元；2004年6月15日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至14,430万元。
根据 2007年度第五次股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2008年 6月 5日以每 10股送 2股转增 3股实施资本公积转增股本 43,290,000.00元和未分配利润转增股本28,860,000.00元的转增方案，转增后，公司总股本增至21,645万元。
2008年11月18日，本公司接到北药集团（装备公司为其全资子公司）转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，内容为：装备公司持有的本公司2,164.5万股无限售流通股和 8,985.6万股限售流通股已过户至北药集团名下，过户手续已全部完成。上述股权过户后，北药集团持有公司 11,150.1万股（占本公司总股本的51.51%），成为公司控股股东，装备公司不再持有公司股权。
财务报表附注第1页
华润万东医疗装备股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2011年 6月 27日，经国务院国有资产监督管理委员会批准，北京国有资本经营管理中心将其持有的北药集团1%的国有股权无偿划转给中国华润总公司。本次划转完成后，中国华润总公司将合计持有北药集团51%的股权，成为本公司的最终控制人。
根据本公司2012年2月20日第一次股东大会决议，公司对名称及地址等注册信息进行了变更。公司名称由―北京万东医疗装备股份有限公司‖变更为―华润万东医疗装备股份有限公司‖；注册地址变更为―北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼‖，公司实际办公注册地址未发生变化。
截止 2013年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 21,645万股，公司注册资本为 21,645万元，经营范围包括：医疗器械制造；普通货运。（道路运输许可证有效期至2014年10月12日）货物进出口；技术进出口；代理进出口；机器设备安装、维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销售汽车（不含九座以下乘用车）。主要产品为医用X射线诊疗设备、磁共振成像设备等。公司注册地：北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼，总部办公地：北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
财务报表附注第2页
华润万东医疗装备股份有限公司
2013年度
财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可
财务报表附注第3页
华润万东医疗装备股份有限公司
2013年度
财务报表附注
抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二
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（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的标准为：年末余额500万元以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的组合1 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
应收款项中合并范围内的各公司之间的内部往来组合2
款不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法组合2 其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
（1）应收账款
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 11－2年 202－3年 303－4年 504－5年 705年以上 100（2）其他应收款
账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 11－2年 20
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2－3年 503年以上 100（3）长期应收款
账龄 应收账款计提比例(%)
未到收款期 1
逾期1年以内 20
逾期1至2年 30
逾期2至3年 50
逾期3至4年 70
逾期4年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：
个别认定法。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
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中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
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生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
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未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
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时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25至40 5.00 3.8-2.375机器设备 10至20 5.00 9.5-4.75运输设备 5 5.00 19. 00其他设备 5 5.00 19. 003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
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1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占
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用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
非专利、专有技术 4-5 根据预计使用年限商标权 10 根据预计使用年限软件 4-10 根据预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：根据公司与客户签订销售合同的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得收款权力时确认销售收入。
（3）合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
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益。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
(a)具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
(b)履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
(c)出租开发产品成本能够可靠地计量。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准为：
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
||
|-|
|与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均|
|分配计入当期损益。|

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关
费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
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益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
2、会计处理
与资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助：
（1）公司能满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自2013年1月1日起变更：应收款项和长期应收款坏账准备计提比例、固定资产折旧年限及残值率。上述会计估计变更事项已经公司第六次董事会第五次会议批准。
（2）本期主要会计估计变更
1）对应收款项和长期应收款坏账准备计提比例调整为：
应收账款、其他应收款：
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
账龄 变更后计提 变更后计提
原计提比例 原计提比例
比例 比例
1年以内（含1年） 2 1 2 1
1－2年 20 20 20 20
2－3年 30 30 30 50
3－4年 50 50 50 100
4－5年 70 70 70 100
5年以上 100 100 100 100
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长期应收款：
计提比例(%)
账龄
原计提比例 变更后计提比例
未到收款期 2 1
逾期1年以内 20 20
逾期1至2年 30 30
逾期2至3年 50 50
逾期3至4年 70 70
逾期4年以上 100 100
2）固定资产折旧年限、残值率调整为：
公司原各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25至40 4.00 3.84-2.40机器设备 9至20 4.00 10.67-4.80运输设备 5至8 4.00 19.2-12.00其他设备 3至10 4.00 32.00-9.60变更后的各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25至40 5.00 3.8-2.375机器设备 10至20 5.00 9.5-4.75运输设备 5 5.00 19. 00其他设备 5 5.00 19. 003）会计估计变更影响
会计估计变更内容 受影响的会计报表项目 影响金额
应收款项和长期应收款坏账应收账款、其他应收款、长期应收款、资产减值 1,476,363.85
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准备 准备
固定资产折旧年限及残值率累计折旧、营业成本、管理费用 3,082,103.63(二十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 产品出口收入； 免抵退税、6、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 11、17
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税。
营业税 按应税安装服务收入、租赁收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3
企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5、15、25(二) 税收优惠及批文
本公司及各子公司享受的税收优惠政策包括：
本公司于2011年9月14日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GF201111000674，有效期为3年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的所得税率征收企业所得税。
故本公司企业所得税税率执行15%的优惠税率。
本公司之全资子公司北京万东软件技术有限公司（以下简称―万东软件‖）于2013年5月16日获得北京市海淀区地方税务局清河税务所关于减免税的备案，依据《中华
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人民共和国企业所得税法》、财税[2012]27号、国税发[2008]111号、国税函[2009]255号、京国税发[2009]2号、京地税企[2010]40号及《北京市地方税务局关于对部分企业所得税减免项目进行备案关联的公告》（2012年第2号）文件精神，万东软件2013年度享受企业所得税减半的优惠政策。
依据北京市朝阳区国家税务局于2012年11月12日颁发的的朝国税通[2012]200337号税务事项通知书，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司之自2011年3月27日起，符合该通知规定的8款软件产品享受增值税即征即退的政策。
依据北京市海淀区国家税务局于2011年12月22日颁发的的海国税批[2001]912213号税务事项通知书，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司之全资子公司万东软件自2011年1月1日起，符合该通知规定的10款软件产品享受增值税即征即退的政策。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对
子公司净投资 表决权
期末实际 持股比例 是否合少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围 备注的其他项目
出资额 (%) 并报表 权益
比例(%)
余额
本公司在董事会中占湖南万东医疗装备有限公司 医疗设备的销
控股子公司 长沙商业 600.00 300.00 50.00 50.00是 575.61有多数席位,具有实际（以下简称―湖南万东‖） 售、维修等
控制权广州市万东医疗设备有限公 医疗设备的销
控股子公司 广州商业 300.00 240.00 80.00 80.00是
司（以下简称―广州万东‖） 售、维修等 108.62
重庆万祥医疗设备有限公司 医疗设备的销
控股子公司 重庆商业 260.00 190.00 73.08 73.08是 56.93
（以下简称―重庆万东‖） 售、维修等
南京万东医疗装备有限公司 医疗设备的销
全资子公司 南京商业 360.00 360.00 100.00 100.00是
（以下简称―南京万东‖） 售、维修等
北京万东安捷储运服务有限 本公司在董事会中占有物质存储、包装、
责任公司（以下简称―安捷储 控股子公司 北京运输业 50.00 15.00 30.00 30.00是 107.17多数席位,具有实际控制托运等
运‖） 权北京万东软件技术有限公司 软件开发
全资子公司 北京 800.00软件开发 800.00 100.00 100.00是
（以下简称―万东软件‖） 业
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东子公 表决权 权益中用
期末实际对子公司净持股比 是否合并少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称司类注册地业务性质注册资本经营范围 比例 于冲减少
出资额投资的其他例(%) 报表 权益 少数股东在该子公司型 (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额华润医疗器
械（上海）全资 医疗设备的
有限公司）子公上海 生产 3,000.00生产销售、 2,873.19
100.00 100.00是
（以下简称司 维修等
―华润上械‖）
财务报表附注第30页
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：通过同一控制下企业合并取得子公司华润上械。
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司以2013年1月31日为合并日，支付现金人民币28,731,900.00元作为合并成本，取得了华润上械100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币28,393,302.95元。
合并日的确定依据：本公司支付全部的转让资金，华润医疗器械（上海）有限公司完成工商登记变更，本公司对华润上械达到实际控制。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 147,684,338.99 141,257,539.61
负债总额 119,291,036.04 116,137,654.73
所有者权益总额 28,393,302.95 25,119,884.88
属于同一控制下 合并本期期初 合并本期期初
被合 同一控制的合并本期期初至
企业合并的判断 至合并日的净 至合并日的经
并方 实际控制人合并日的收入
依据 利润 营活动现金流
华润上械与本公
司同受中国华润
华润上 中国华润总
总公司最终控 14,057,273.16 3,273,418.07 -3,295,078.82
械 公司
制，且该控制非
暂时性。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 67,898.44 192,710.04小计 67,898.44 192,710.04银行存款
人民币 172,004,511.43 238,248,593.57美元 836,008.31 6.0969 5,097,059.07 1,686,612.54 6.2855 10,601,203.12欧元 53,713.21 8.4189 452,206.14 53,710.48 8.3176 446,742.29小计 177,553,776.64 249,296,538.98其他货币资金
人民币 11,127,715.46 7,790,701.93美元 54,004.05 6.0969 329,257.29
小计 11,456,972.75 7,790,701.93合 计 189,078,647.83 257,279,950.95其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票保证金 9,003,933.90 303,933.90信用证保证金 684,793.33
用于担保的定期存款或通知存款 5,662,988.08保函保证金 552,537.29 106,080.00合 计 10,241,264.52 6,073,001.98截至 2013年 12月 31日止，本公司之控股子公司湖南万东其他货币资金中人民币9,003,933.90元为公司向银行申请开具银行票据所存入的保证金存款。
截至 2013年 12月 31日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币684,793.33元为公司向银行申请开具的信用证所存入的保证金存款。
截至2013年12月31日止，本公司其他货币资金中人民币435,337.29元为公司向银行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2013年 12月 31日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币 117,200.00元为公司向银行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
公司将上述存放银行金融机构存款中处于质押状态的资金余额视作非现金及现金等价物，并在现金流量表中的年初及期末余额中予以扣除。
财务报表附注第32页
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,319,772.77 23,440,516.002、期末无已贴现未到期或质押的商业承兑票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额11,529,750.00元，其中票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
成都市万东医疗装备有限公司 2013-7-22 2014-1-22 1,500,000.00昆明华挺医学仪器有限公司 2013-8-22 2014-2-22 1,012,000.00成都市万东医疗装备有限公司 2013-7-22 2014-1-22 1,000,000.00成都市万东医疗装备有限公司 2013-7-22 2014-1-22 1,000,000.00武汉万东医疗设备有限公司 2013-10-10 2014-4-11 1,000,000.00合计 5,512,000.00(三) 应收股利
未收回 相关款项是否发项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的原因 生减值是（否）1．账龄一年以
4,332,748.70 4,332,748.70
内的应收股利
其中：杭州万东
电子有限公司
4,332,748.70 4,332,748.70宣告未发放 否
（以下简称―杭
州万东‖）
2、账龄一年以
1,393,572.60 1,393,572.60
上的应收股利
其中：杭州万东
1,393,572.60 1,393,572.60宣告未发放 否
―杭州万东‖）
合计 1,393,572.60 4,332,748.70 5,726,321.30
财务报表附注第33页
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(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内 158,968,516.90 61.20 1,589,685.17 1.00 232,066,337.17 71.10 4,641,326.74 2.001-2年 43,053,723.56 16.58 8,610,744.71 20.00 48,918,403.19 14.99 9,783,680.63 20.002-3年 19,904,656.70 7.66 5,971,397.01 30.00 16,965,765.29 5.19 5,089,729.59 30.003-4年 12,990,990.91 5.00 6,495,495.46 50.00 11,099,940.12 3.40 5,549,970.07 50.004-5年 9,378,336.72 3.62 6,564,835.71 70.00 9,122,142.18 2.80 6,586,499.53 72.205年以上 15,437,675.51 5.94 15,437,675.51 100.00 8,222,336.73 2.52 8,222,336.73 100.00合计 259,733,900.30 100.00 44,669,833.57 326,394,924.68 100.00 39,873,543.292、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合1
258,395,570.30 99.48 43,331,503.57 16.77 325,056,594.68 99.59 38,535,213.29 11.85组合小计
258,395,570.30 99.48 43,331,503.57 325,056,594.68 99.59 38,535,213.29单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,338,330.00 0.52 1,338,330.00 100.00 1,338,330.00 0.41 1,338,330.00 100.00准备的应收
账款
合计 259,733,900.30 100.00 44,669,833.57 326,394,924.68 100.00 39,873,543.29
财务报表附注第34页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内
158,968,516.90 61.52 1,589,685.17 232,066,337.17 71.39 4,641,326.741－2年
43,053,723.56 16.66 8,610,744.71 48,918,403.19 15.05 9,783,680.632－3年
19,904,656.70 7.70 5,971,397.01 16,965,765.29 5.22 5,089,729.593－4年
12,990,990.91 5.03 6,495,495.46 11,099,940.12 3.41 5,549,970.074－5年
9,378,336.72 3.63 6,564,835.71 8,452,142.18 2.60 5,916,499.535年以上
14,099,345.51 5.46 14,099,345.51 7,554,006.73 2.33 7,554,006.73合计
258,395,570.30 100.00 43,331,503.57 325,056,594.68 100.00 38,535,213.29期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由销售货款 1,338,330.00 1,338,330.00 100.00 预计无法收回3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)第一名 销售客户
12,658,086.24 1年以内 4.87第二名 销售客户
11,990,643.43 1年以内 4.62第三名 销售客户
8,506,446.23 1年以内 3.28第四名 销售客户
4,420,000.00 1年以内 1.70第五名 销售客户
4,168,709.00 1年以内 1.60合计
41,743,884.90 16.07
财务报表附注第35页
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6、应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)徐州市矿山医院（以下简称―徐矿医院‖）受同一最终控制方控制 1,066,327.32 0.41(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,351,954.83 50.69 576,533.63 5.57 9,785,661.84 40.58 195,713.24 2.001-2年 4,432,151.18 21.70 886,430.24 20.00 6,503,404.04 26.97 1,300,680.81 20.002-3年 1,773,692.13 8.68 886,846.07 50.00 1,511,887.31 6.27 453,566.20 30.003年以上 3,865,785.65 18.93 3,865,785.65 100.00 6,312,000.49 26.18 4,911,615.92 77.81合计 20,423,583.79 100.00 6,215,595.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1
19,945,791.79 97.66 5,737,803.59 28.77 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17 28.46组合小计
19,945,791.79 97.66 5,737,803.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
单项金额虽不
重大但单项计
477,792.00 2.34 477,792.00 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计
20,423,583.79 100.00 6,215,595.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 9,874,162.83 49.51 98,741.63 9,785,661.84 40.58 195,713.241-2年 4,432,151.18 22.22 886,430.24 6,503,404.04 26.97 1,300,680.812-3年 1,773,692.13 8.89 886,846.07 1,511,887.31 6.27 453,566.203年以上 3,865,785.65 19.38 3,865,785.65 6,312,000.49 26.18 4,911,615.92合计 19,945,791.79 100.00 5,737,803.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由个人借款 477,792.00 477,792.00 100.00 预计无法收回
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位排名 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容关系
比例(%)
第一名 非关联方 1,159,200.00 1-2年 5.68投标保证金第二名 非关联方 895,800.00 1年以内 4.39投标保证金第三名 非关联方 773,562.04 5年以上 3.79暂付款
第四名 非关联方 737,200.00 2-3年 3.61投标保证金第五名 非关联方 707,079.59 1-2年 3.46投标保证金合计 4,272,841.63 20.93
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6、应收关联方账款情况
占其他应收
性质或单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的
内容比例(%)
上海医疗器械厂有限
公司(以下简称―上械受同一最终控制方控制 1,579,573.03一年以内 7.73往来款厂‖）
华润租赁有限公司（以 合同保受同一最终控制方控制 314,400.00一年以内 1.54
下简称―华润租赁‖） 证金上海医疗器械九厂（以
受同一最终控制方控制 119,661.43一年以内 0.59往来款下简称―上械九厂‖)
北京万东库利艾特医
用制品有限公司（以下受同一最终控制方控制 72,175.501-2年 0.35往来款简称―库利艾特‖）
一年以内、 投标保徐矿医院 受同一最终控制方控制 15,000.00 0.07
1-2年 证金合计 2,100,809.96 10.28
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 7,106,410.55 89.42 5,454,690.96 66.321至2年 630,563.07 7.93 350,330.01 4.262至3年 330.01 0.00 2,258,657.71 27.463年以上 210,335.58 2.65 160,902.00 1.96合计 7,947,639.21 100.00 8,224,580.68 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因第一名 供应商 749,000.001年以内 采购货物未到第二名 供应商 650,000.001年以内 采购货物未到第三名 供应商 365,000.011年以内 采购货物未到第四名 供应商 357,999.961年以内、1－2年采购货物未到第五名 供应商 350,000.001年以内、1－2年采购货物未到合计 2,471,999.97
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3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 62,851,897.41 327,790.68 62,524,106.73 77,595,349.08 327,073.19 77,268,275.89库存商品 60,062,399.79 346,876.18 59,715,523.61 76,264,740.28 192,167.08 76,072,573.20在产品 89,335,469.97 89,335,469.97 102,072,890.14 102,072,890.14低值易耗
771,937.17 771,937.17 657,626.08 657,626.08品
合计 213,021,704.34 674,666.86 212,347,037.48 256,590,605.58 519,240.27 256,071,365.312、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 327,073.19 174,185.87 173,468.38 327,790.68库存商品 192,167.08 154,709.10 346,876.18合计 519,240.27 328,894.97 173,468.38 674,666.86(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 96,028,354.96 42,700,653.26(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
以负数列示的所得税 330,500.95以负数列示的增值税 2,247,108.92 2,871,823.37合计 2,247,108.92 3,202,324.32
财务报表附注第39页
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(十) 长期应收款
1、长期应收款种类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值分期收款销
51,982,086.30 619,256.64 51,362,829.66 31,190,358.80 727,572.77 30,462,786.03售商品
其中：未实现
9,943,577.86 9,943,577.86 5,188,279.53 5,188,279.53融资收益
2、应收关联方账款情况
占长期应收款项目名称 与本公司关系
账面余额
总额的比例(%)广东三九脑科医院（以下简称―三九脑
受同一最终控制方控制 2,009,000.00 1.51科‖）
徐矿医院 受同一最终控制方控制 4,002,000.00 3.01昆明市儿童医院（以下简称―昆明儿医‖）受同一最终控制方控制 116,000.00 0.09合计 6,127,000.00 4.61(十一)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额联营企业 15,316,084.21 22,201,152.38其他股权投资 319,991.25 319,991.25小计 15,636,075.46 22,521,143.63减：减值准备
合计 15,636,075.46 22,521,143.63
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）
本企业在被
本企业持
投资单位表 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 股比例 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润决权比例 总额 总额
(%)
(%)
联营企业
杭州万东 30.00 30.00 69,265,958.90 27,964,237.19 41,301,721.71 44,757,293.67 2,607,995.21库利艾特 30.00 30.00 2,655,047.02 32,796.81 2,622,250.21 516,117.42 -9,254,052.76北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司
32.97 32.97
39,526,552.10 33,039,161.62 6,487,390.48 1,986,643.90 26,601.65（以下简称―万东安欣‖）
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3、长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投在被投
在被投资单位持股
营企业其他综合 资单位资单位 本期计提减被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利收益变动中享有 持股比表决权 值准备不一致的说明
的份额 例(%)比例(%)
杭州万东 权益法 9,600,000.00 16,508,139.41 -4,117,622.90 12,390,516.51 30.00 30.00 4,332,748.70库利艾特 权益法 3,958,175.86 3,562,890.89 -2,776,215.83 786,675.06 30.00 30.00
万东安欣 权益法 1,500,000.00 2,130,122.08 8,770.56 2,138,892.64 32.97 32.97
权益法小计 15,058,175.86 22,201,152.38 -6,885,068.17 15,316,084.21 4,332,748.70北京万东康源科
技开发有限公司
成本法 319,990.56 319,990.56 319,990.56 5.60 5.60
（以下简称―万东
康源‖）
北京国翔资产管
理有限公司（以下
成本法 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 13,800.00简称―国翔资产管
理‖）
成本法小计 319,991.25 319,991.25 319,991.25 13,800.00合计 15,378,167.11 22,521,143.63 -6,885,068.17 15,636,075.46 4,346,548.70财务报表附注第42页
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(十二)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账面原值合计 2,913,056.12 2,913,056.12房屋、建筑物 2,913,056.12 2,913,056.122．累计折旧和累计摊销合计 978,786.48 69,913.32 1,048,699.80房屋、建筑物 978,786.48 69,913.32 1,048,699.803．投资性房地产净值合计 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32房屋、建筑物 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.324．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32房屋、建筑物 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32本期折旧额69,913.32元。
(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 376,397,211.89 12,014,608.47 8,429,286.93 379,982,533.43房屋建筑物 222,211,626.56 2,795,800.00 225,007,426.56机器设备 108,931,598.35 3,551,470.20 3,491,036.00 108,992,032.55运输设备 17,626,435.75 1,567,146.37 1,959,033.14 17,234,548.98其他设备 27,627,551.23 4,100,191.90 2,979,217.79 28,748,525.34本期新增
二、累计折旧合计： 151,903,750.74 17,997,954.21 8,008,164.55 161,893,540.40房屋建筑物 49,436,346.07 5,625,312.24 55,061,658.31机器设备 68,751,676.59 6,809,687.72 3,305,527.27 72,255,837.04运输设备 13,963,947.86 1,699,916.35 1,883,222.94 13,780,641.27其他设备 19,751,780.22 3,863,037.90 2,819,414.34 20,795,403.78三、固定资产账面净值 224,493,461.15 12,014,608.47 18,419,076.59 218,088,993.03合计
房屋建筑物 172,775,280.49 2,795,800.00 5,625,312.24 169,945,768.25机器设备 40,179,921.76 3,551,470.20 6,995,196.45 36,736,195.51
财务报表附注第43页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输设备 3,662,487.89 1,567,146.37 1,775,726.55 3,453,907.71其他设备 7,875,771.01 4,100,191.90 4,022,841.35 7,953,121.56四、减值准备合计 3,724,564.23 71,397.84 3,653,166.39房屋建筑物
机器设备 3,683,107.09 34,398.00 3,648,709.09运输设备 2,550.00 2,550.00其他设备 38,907.14 36,999.84 1,907.30五、固定资产账面价值
220,768,896.92 12,014,608.47 18,347,678.75 214,435,826.64合计
房屋建筑物 172,775,280.49 2,795,800.00 5,625,312.24 169,945,768.25机器设备 36,496,814.67 3,551,470.20 6,960,798.45 33,087,486.42运输设备 3,659,937.89 1,567,146.37 1,775,726.55 3,451,357.71其他设备 7,836,863.87 4,100,191.90 3,985,841.51 7,951,214.26本期折旧额17,997,954.21元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
时间酒仙桥办公大楼
74,694,892.34 房产开发商尚未妥产证
未知三间房综合楼
9,860,755.97 房地分离，无法办证
未知精密加工车间
17,879,625.17 房地分离，无法办证
未知天下城商务楼负一层车位
419,456.00 房产开发商尚未妥产证
未知合计 102,854,729.48
(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值科委平板项目 3,189,161.56 3,189,161.56核磁车间改造项目 1,116,892.30 1,116,892.30其他 274,251.28 274,251.28合计 4,580,305.14 4,580,305.14
财务报表附注第44页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程
本期利
投入 利息资其中：本
工程项目 转入固定 工程进 息资本
预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预 本化累期利息资 资金来源 期末余额名称 资产 度(%) 化率
算比 计金额本化金额
(%)
例(%)
科委平板项
4,800,000.00 3,189,161.56 3,105,623.08 83,538.48 64.70 100.00 自筹资金目
核磁车间改
3,000,000.00 1,116,892.30 1,075,172.67 2,192,064.97 73.07 100.00 自筹资金造项目
合计 4,306,053.86 1,075,172.67 5,297,688.05 83,538.48
财务报表附注第45页
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(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 27,580,926.79 6,251,233.31 33,832,160.10软件 2,062,959.80 2,874,605.99 4,937,565.79商标权 14,832,400.00 14,832,400.00非专利、专有技术 10,685,566.99 3,376,627.32 14,062,194.312、累计摊销合计 17,547,719.52 2,540,452.49 20,088,172.01软件 777,359.72 623,388.48 1,400,748.20商标权 7,973,718.26 7,973,718.26非专利、专有技术 8,796,641.54 1,917,064.01 10,713,705.553、无形资产账面净值合计 10,033,207.27 6,251,233.31 2,540,452.49 13,743,988.09软件 1,285,600.08 2,874,605.99 623,388.48 3,536,817.59商标权 6,858,681.74 6,858,681.74非专利、专有技术 1,888,925.45 3,376,627.32 1,917,064.01 3,348,488.764、减值准备合计 6,858,681.74 6,858,681.74软件
商标权 6,858,681.74 6,858,681.74非专利、专有技术
5、无形资产账面价值合计 3,174,525.53 6,251,233.31 2,540,452.49 6,885,306.35软件 1,285,600.08 2,874,605.99 623,388.48 3,536,817.59商标权
非专利、专有技术 1,888,925.45 3,376,627.32 1,917,064.01 3,348,488.76本期摊销额2,540,452.49元。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 18,703,236.39 18,703,236.39
开发支出 41,548,883.82 31,085,373.04 3,376,627.32 69,257,629.54CT项目 14,116,844.00 8,931,298.28 23,048,142.28平板项目 3,675,619.71 5,007,638.12 8,683,257.83CGO2100项目 309,371.55 3,604,839.01 3,914,210.56DRF项目 1,489,602.42 2,029,543.70 3,519,146.12HF52项目 2,982,500.50 394,126.82 3,376,627.32
财务报表附注第46页
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本期转出数
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
新东方1000D项目 2,343,206.36 1,194,069.41 3,537,275.771.5T超导项目 16,631,739.28 5,410,536.75 22,042,276.030.3T磁共振系统 1,442,770.28 1,442,770.28新东方1000M 530,220.65 530,220.65数字平板乳腺机 1,684,019.11 1,684,019.11其他 856,310.91 856,310.91合计 41,548,883.82 49,788,609.43 18,703,236.39 3,376,627.32 69,257,629.54本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例62.43%；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例48.63%。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 13,565,096.25 7,012,524.22递延收益 806,949.90 1,200,000.00预提费用 2,342,272.43 1,438,056.25已实施未支付的辞退福利 926,424.78 964,190.76小计 17,640,743.36 10,614,771.23（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 20,430,248.41可抵扣亏损 492,237.25合计 20,922,485.66（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额
2015年 492,237.25
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（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 73,020,690.71递延收益 5,379,666.03预提费用 14,929,993.36已实施未支付的辞退福利 6,176,165.19合 计 99,506,515.29(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备
54,272,471.24 7,561,704.48 61,834,175.72存货跌价准备
519,240.27 328,894.97 173,468.38 674,666.86固定资产减值准备
3,724,564.23 71,397.84 3,653,166.39无形资产减值准备 6,858,681.74 6,858,681.74合计 65,374,957.48 7,890,599.45 244,866.22 73,020,690.71(十八)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 3,500,000.00信用借款 120,000,000.00 130,000,000.00合计 120,000,000.00 133,500,000.00(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 185,351,152.72 272,977,964.442、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末余额中欠关联方情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年初余额上械厂 受同一最终控制方控制 1,083.79 32,706,202.98上械九厂 受同一最终控制方控制 940,488.00 695,554.40杭州万东 本公司之联营企业 602,930.45 563,180.45合 计 1,544,502.24 33,964,937.834、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 58,598,069.79 56,580,170.352、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无预收关联方款项。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 765,577.59 116,820,873.12 116,820,873.12 765,577.59（2）职工福利费 9,583,267.67 9,583,267.67
（3）社会保险费 5,463,985.31 30,861,775.83 30,749,423.62 5,576,337.52其中：医疗保险费 2,047,755.24 8,538,961.60 8,563,593.39 2,023,123.45补充医疗保险费 62,978.57 91,489.35 45,723.03 108,744.89基本养老保险费 1,654,158.38 16,689,900.80 16,737,342.06 1,606,717.12年金缴费 1,051,375.23 3,270,154.03 3,124,912.69 1,196,616.57失业保险费 351,912.93 975,297.43 998,249.48 328,960.88工伤保险费 153,361.97 618,883.69 618,265.32 153,980.34
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额生育保险费 142,442.99 677,088.93 661,337.65 158,194.27（4）住房公积金 265,897.09 9,241,520.57 8,291,463.48 1,215,954.18（5）工会经费 910,127.79 2,283,207.48 2,224,913.51 968,421.76（6）职工教育经费 1,479,978.88 1,565,236.62 2,585,175.22 460,040.28（7）非货币福利 55,324.54 55,324.54（8）因解除劳动关系给予的补偿 7,800.00 7,800.00
（9）预计内退人员支出 6,427,938.39 222,759.21 474,532.41 6,176,165.19（10）其他 161,496.72 1,707,126.82 1,641,573.82 227,049.72其中：以现金结算的股份支付
合计 15,530,326.31 172,293,567.32 172,379,022.85 15,444,870.78期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本公司对辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退福利，采用一年期贷款基准利率为折现率进行折现，以折现后的金额计入当期损益。
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,289,224.96 9,977,571.99营业税 52,191.36 32,679.41城市建设维护税 1,089,470.87 743,007.61企业所得税 9,458,671.68 2,195,152.78房产税 4,260.00 2,700.00印花税 11,350.36 11,116.29代扣代缴个人所得税 251,208.47 215,584.57教育费附加 488,041.03 318,431.83地方教育费附加 231,460.91 153,596.36防洪保安基金 2,298.97 13,712.31河道管理费 121.53 6.08其他 385.82合计 19,878,300.14 13,663,945.05
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(二十三) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 180,000.00 219,133.32(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
北药集团（注1） 5,575,050.00
何珊芝等26人（注2） 300,000.00
合计 5,875,050.00
注1：根据本公司2012年股东大会决议，公司以2012年底总股本21,645万股为基数，每10股派发现金股利0.50元（含税），合计派发现金股利10,822,500.00元，其中应付母公司北药集团5,575,050.00元，本期未支付。
注2：根据本公司之子公司湖南万东2012年股东大会决议，该公司以2012年末可供分配的未分配利润对所有股东分配股利600,000.00元，其中应付何珊芝等26人300,000.00元，本期未支付。
(二十五) 其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
应付款项 40,821,881.41 45,726,977.182、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
北药集团 785,591.24
3、期末余额中欠关联方情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年初余额
上械厂 受同一最终控制方控制 9,138,579.20 13,116.46
华润租赁 受同一最终控制方控制 201,333.00 1,333.00
合计 9,339,912.20 14,449.46
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(二十六)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 4,200,000.00 4,200,000.002、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
国家科委 4,200,000.00 4,200,000.00(二十七)长期应付款
借款类别 期末余额 年初余额
企业间借款 1,814,400.00
(二十八)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
03年国债扶持专项 7,500,000.00 7,500,000.00
钼靶机项目 3,190,000.00 3,190,000.00
科研项目拨款 775,000.00 775,000.00
合计 11,465,000.00 11,465,000.00
(二十九)其他非流动负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
大功率高频X射线机系统
项目（注1） 5,000,000.00 4,620,333.97 379,666.03
医用磁共振成像设备MRI
（注2） 3,000,000.00 3,000,000.00
新东方1000型医用数字X
射线摄影系统转化项目
（注3） 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 8,000,000.00 2,000,000.00 4,620,333.97 5,379,666.03
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注1：经北京市科学技术委员会项目评审专家组评审，公司 2012年 12月收到北京市科技成果转化和产业化项目统筹资金5,000,000.00元，用于―数字X射线探测器研制及数字X射线机系统产业化‖，公司将收到的5,000,000.00元计入递延收益。截止2013年12月31日，该开发项目已完成，根据项目验收报告，其中与资产相关的补贴收入463,305.98元计入递延收益，在资产使用寿命内平均分配并计入当期损益，本年计入营业外收入83,639.95元。本期与收益相关的补贴收入4,536,694.02元计入营业外收入。
注2：根据北京市科学技术委员会关于下达―医用磁共振成像设备MRI生产工艺升级‖经费的通知，公司 2011年 6月收到北京市科技项目经费 3,000,000.00元，用于―先进医疗设备研发及生产工艺提升-医用磁共振成像设备 MRI生产工艺升级‖，公司将收到的3,000,000.00元计入递延收益。截止2013年12月31日，该开发项目尚未完成。
注3：根据北京市高新技术成果转化服务中心关于拨付北京市高新技术成果转化项目财政专项资金的通知，公司 2013年 8月收到北京市高新技术成果转化项目财政专项资金2,000,000.00元，用于―新东方1000型医用数字X射线摄影系统转化项目‖，公司将收到的2,000,000.00元计入递延收益。截止2013年12月31日，该开发项目尚未完成。
财务报表附注第53页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
216,450,000.00
216,450,000.00 (1).人民币普通股
216,450,000.00
216,450,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计
合计 216,450,000.00 216,450,000.00财务报表附注第54页
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(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、股本溢价
投资者投入的资本 111,237,460.25 5,665,148.22 105,572,312.03同一控制下企业合并的影响 23,066,751.78 23,066,751.78
小计 134,304,212.03 28,731,900.00 105,572,312.032、其他资本公积
其他 7,862,986.46 7,862,986.46小计 7,862,986.46 7,862,986.46合计 142,167,198.49 28,731,900.00 113,435,298.49注：本年本公司同一控制下企业合并华润上械，长期股权投资的初始投资成本小于支付对价338,597.05元，冲减股本溢价；另恢复计提华润上械在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分5,326,551.17元，冲减股本溢价。
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 70,107,713.89 5,814,264.80 75,921,978.69注：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程规定，公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积，若存在未弥补亏损的，按弥补亏损后未分配利润的10%提取法定盈余公积。本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积5,814,264.80元。
(三十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例%年初未分配利润 232,764,249.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,623,198.64
减：提取法定盈余公积 5,814,264.80 10.00应付普通股股利 10,822,500.00
期末未分配利润 259,750,683.48
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(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 753,749,418.44 722,378,215.33其他业务收入 10,931,546.96 5,293,476.95营业成本 511,095,879.88 496,048,289.702、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械制造业 753,749,418.44 505,028,255.03 722,378,215.33 491,526,575.583、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械 729,416,233.96 480,553,381.03 699,577,529.25 469,952,075.27其他收入 24,333,184.48 24,474,874.00 22,800,686.08 21,574,500.31合计 753,749,418.44 505,028,255.03 722,378,215.33 491,526,575.584、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 118,048,651.07 79,095,124.72 106,064,598.32 72,169,353.53东北地区 55,180,243.62 36,971,945.14 39,633,797.39 26,967,957.08华东地区 230,372,329.62 154,354,395.23 238,343,696.80 162,175,794.63中南地区 142,845,195.04 95,709,340.30 129,743,834.95 88,281,376.08西南地区 97,169,484.65 65,105,636.00 90,578,691.91 61,632,304.67西北地区 58,399,445.97 39,128,879.67 65,672,353.23 44,685,327.17中国大陆地区小计 702,015,349.97 470,365,321.06 670,036,972.60 455,912,113.16中国大陆以外地区 51,734,068.47 34,662,933.97 52,341,242.73 35,614,462.42合计 753,749,418.44 505,028,255.03 722,378,215.33 491,526,575.58
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5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 22,490,138.89 2.94第二名 21,213,083.50 2.77第三名 19,030,092.05 2.49第四名 17,338,461.54 2.27第五名 14,400,453.09 1.88合计 94,472,229.07 12.35(三十五)营业税金及附加
计缴标准
项目 本期金额 上期金额
(%)
营业税 142,087.22 267,138.41
5
城市维护建设税 4,210,388.88 1,883,064.45
7
教育费附加 1,804,452.38 807,027.64
3
地方教育费附加 1,202,968.25 538,018.42
2
合计 7,359,896.73 3,495,248.92
(三十六)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及附加 48,376,123.69 33,569,928.05售后服务费 19,957,582.04 11,861,167.36差旅费 14,179,546.10 11,588,068.72展览费 8,172,916.39 5,827,275.94销售服务费 7,944,093.15 4,536,088.55业务招待费 4,572,154.20 5,064,676.28办公费 2,831,685.33 3,371,573.74会议费 2,818,529.09 3,184,478.56租赁费 1,428,269.09 1,015,720.85运输费 1,260,823.82 1,425,473.32折旧费 815,594.48 987,425.91广告费 762,272.65 609,059.11
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项目 本期金额 上期金额
业务宣传费 735,090.94 1,195,851.17商业保险费 688,440.00 300,000.00经营开拓及投标费 656,384.88 721,897.20咨询费 327,929.92 3,444,861.50修理费 257,052.16 1,006,143.95装卸费 89,301.81 20,954.00工会经费 40,007.88 44,038.10包装费 14,325.99 17,148.46其他 1,667,613.01 3,548,562.10合计 117,595,736.62 93,340,392.87(三十七)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及附加 41,199,196.52 37,247,046.63研发费 18,703,236.39 16,655,834.98折旧费 6,116,551.05 5,241,344.59租赁费 5,582,274.99 1,784,675.69办公费 5,231,218.74 5,620,765.55中介机构费 3,631,792.50 3,445,142.49无形资产摊销 2,500,084.96 2,936,793.28税金 2,359,394.23 1,972,101.77差旅费 1,926,465.25 1,514,980.17物业费 1,457,778.63 980,604.20修理费 851,327.95 652,751.28会议费 715,392.76 473,779.08业务招待费 639,017.50 994,023.21劳动保护费 602,058.39 575,018.41咨询费 394,417.92 1,496,086.99商业保险费 322,626.89 307,144.37董事会费 290,330.80 137,849.50低值易耗品摊销 141,558.66 149,252.52取暖费 131,798.52 759,669.67
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项目 本期金额 上期金额
技术转让费 131,227.19 5,600.00诉讼费 60,360.00 35,212.00劳动保险 8,400.00 74,061.35其他 4,655,675.42 3,217,217.54合计 97,652,185.26 86,276,955.27(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 6,957,979.20 10,966,109.61减：利息收入 6,026,169.43 3,538,822.43汇兑损益 93,599.07 630,158.40其他 501,318.35 524,701.82合计 1,526,727.19 8,582,147.40(三十九)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 13,800.00 20,700.00权益法核算的长期股权投资收益 -2,552,319.47 -66,348.55合计 -2,538,519.47 -45,648.552、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因国翔资产管理 13,800.00 20,700.00利润分配减少
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
库利艾特 -2,776,215.83 -1,563,066.06被投资单位经营业绩变化
杭州万东 215,125.80 1,488,664.77被投资单位经营业绩变化
万东安欣 8,770.56 8,052.74被投资单位经营业绩变化
合 计 -2,552,319.47 -66,348.55
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(四十)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,561,704.48 4,929,843.63存货跌价损失 328,894.97 73,952.58合计 7,890,599.45 5,003,796.21(四十一) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计
1,070,563.80 1,070,563.80其中：处置固定资产利得
1,070,563.80 1,070,563.80政府补助
25,369,715.66 6,705,063.66 5,618,281.41其他
28,492.02 59,790.80 28,492.02合计
26,468,771.48 6,764,854.46 6,717,337.232、政府补助明细
取得. 与资产相关项目 具体性质和内容 本期金额 上期金额
时间 /与收益相关税收返还软件产品增值税即征即退的税款
2013年 19,751,434.25 2,889,809.24 与收益相关科技补贴科委数字X射线探测器项目补贴
2012年 4,536,694.02 与收益相关科技补贴科委数字X射线探测器项目补贴
2012年 83,639.95 与资产相关政府补贴可持续发展专项补贴
2013年 600,000.00 775,700.00 与收益相关政府补贴营改增改革过渡性财政扶持资金
2013年 163,582.12 与收益相关科技补贴创新资金专项拨款
2013年 105,000.00 与收益相关政府补贴2012年-2013年采暖燃料补贴
2013年 68,255.32 30,954.42 与收益相关政府补贴上海市杨浦区产业发展项目扶持资金
2013年 60,000.00 与收益相关税收减免增值税税控系统专用设备和技术维护费用返还
2013年 1,110.00 与收益相关科技补贴北京市高新技术成果转化项目财政专项资金
2013年 2,002,600.00 与收益相关科技补贴高技术产业和发展专项资金
2013年 800,000.00 与收益相关科技补贴知识产权政策落实经费
2012年 6,000.00 与收益相关科技补贴中关村技术标准资助资金
2012年 200,000.00 与收益相关合计 25,369,715.66 6,705,063.66
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(四十二)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 272,342.42 17,533.00 272,342.42其中：固定资产处置损失 272,342.42 17,533.00 272,342.42对外捐赠 424,495.75
其中：公益性捐赠支出 424,495.75
其他 1,066.69 10,348.40 1,066.69合计 273,409.11 452,377.15 273,409.11(四十三)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,504,828.75 7,839,543.32递延所得税调整 -7,025,972.13 -2,310,460.78合计 478,856.62 5,529,082.54所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 45,216,783.17 41,191,690.67按法定税率计算的所得税费用 6,782,517.48 6,178,753.60子公司适用不同税率的影响 -118,328.77 -187,482.32对以前期间所得税的调整影响 -3,404,641.20 2,316,341.94归属于合营企业和联营企业的损益 -380,777.92 -6,847.28不得扣除的成本、费用和损失 -1,087,235.52 -797,738.64利用以前年度可抵扣亏损 -14,902.62子公司亏损的影响 -1,312,677.45 -1,202,473.74研发费加计扣除 -756,568.40所得税费用 478,856.62 5,529,082.54(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
财务报表附注第61页
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股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告
期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 43,623,198.64 34,310,158.56本公司发行在外普通股的加权平均数 216,450,000.00 216,450,000.00基本每股收益（元/股） 0.20 0.16普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 216,450,000.00 216,450,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 216,450,000.00 216,450,000.00
财务报表附注第62页
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 43,623,198.64 34,310,158.56
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 2 1 6 ,4 5 0,000.00 216,450,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.16
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
216,450,000.00 216,450,000.00
加权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 216,450,000.00 216,450,000.00
(四十五) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收回往来款、代垫款 43,560,712.46利息收入 1,106,403.71政府补助 2,997,947.44营业外收入 28,492.02合计 47,693,555.632、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
费用支出 118,336,736.93往来款 27,897,367.26营业外支出 1,066.69合 计 146,235,170.88
财务报表附注第63页
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3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
企业间借款 1,500,000.00(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 44,737,926.55 35,662,608.13加：资产减值准备 7,890,599.45 5,003,796.21固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,067,867.53 15,474,001.39无形资产摊销 2,540,452.49 2,951,230.30长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-798,221.38 17,533.00（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 7,045,168.00 10,288,347.48投资损失（收益以―－‖号填列） 2,538,519.47 45,648.55递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -7,025,972.13 -2,310,460.78递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 43,395,432.86 -42,723,838.15经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -13,408,317.17 -62,188,177.83经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -80,868,884.91 96,302,490.27其 他 -2,620,333.97
经营活动产生的现金流量净额 21,494,236.79 58,523,178.572、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 178,837,383.31 251,206,948.97减：现金的期初余额 251,206,948.97 203,743,930.02加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,369,565.66 47,463,018.95
财务报表附注第64页
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金
178,837,383.31 251,206,948.97其中：库存现金
67,898.44 192,710.04可随时用于支付的银行存款
177,553,776.64 249,296,538.98可随时用于支付的其他货币资金
1,215,708.23 1,717,699.95可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
178,837,383.31 251,206,948.97注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第65页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本 对本公司的
关联 企业 法定 本公司最终控 组织机构母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 表决权比例
关系 类型 代表人 制方 代码比例(%) (%)
销售中成药、化学原料药、
化学药制剂、抗生素、生化
药品、医疗器械（含ⅡⅢ类）。
货物进出口、技术进出口、
有限北京市朝阳
控股 代理进出口；自有房屋出租
北药集团 责任区白家庄西 宋林 232,000.00
51.51 51.51
中国华润总公司 10110522-3股东 （产权证号：京房权证西字
公司 里五号
第200037号，规划用途：办
公）。该企业于2011年6月
30日由内资企业变更为外商
投资企业。
财务报表附注第66页
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(二) 本公司的子公司情况： （金额单位：万元）持股比表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码例(%) 例(%)
长沙市芙蓉南路1段368号
医疗设备的
湖南万东
控股子公司
有限公司 BOBO天下城商务楼16008 张丹石 600.00 50.00 50.00 73899800-6销售、维修等
室
有限公司
广州市越秀区环市东路486 医疗设备的
广州万东
控股子公司
张丹石 300.00 80.00 80.00 76613522-4号1511房
销售、维修等
有限公司
重庆市九龙坡区石桥铺渝州 医疗设备的
重庆万东
控股子公司
刘海晨 260.00 73.08 73.08 66894487-X路33-12-12--2#
销售、维修等
有限公司
北京市朝阳区三间房南里7 物质存储、包
安捷储运
全资子公司
高恩毅 50.00 30.00 30.00 10172643-3号
装、托运等
有限公司
南京市建邺区汉中门大街1 医疗设备的
南京万东
控股子公司
刘海晨 360.00 100.00 100.00 68251068-0号金鹰汉中新城12层E座
销售、维修等
有限公司 北京市海淀区中关村北二条
万东软件
全资子公司
王为民
软件开发 800.00 100.00 100.00 69321555-613号46幢303房间
有限公司
上海市杨浦区临青路430号4 医疗器械生
华润上械
全资子公司
肖锋 3,000.00 100.00 100.00 05124616-6幢
产及销售等
财务报表附注第67页
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(三) 本公司的联营企业情况 （金额单位：万元）
本企业在被投资
法定代表 本企业持股 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系人 比例(%) 代码(%)
联营企业
杭州万东
有限公司 杭州 诸水龙 制造业 3,200.00 30.00 30.00联营企业 70420989-x库利艾特
有限公司 北京 张丹石 制造业 144.00(美元) 30.00 30.00联营企业 60004135-9万东安欣
有限公司 北京 范彦喜 管理咨询 455.00 32.97 32.97联营企业 74334552-8财务报表附注第68页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
华润租赁 受同一方控制 71786600-4
三九脑科 受同一方控制 61743695-5
徐矿医院 受同一方控制 E8203193-6
昆明儿医 受同一方控制 43136154-5
上海联众医疗产品有限公司（以下简单
受同一方控制 66243783-4
―上海联众‖）
上械厂
受同一方控制 13323942-9
上械九厂 受同一方控制 13302163-0
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类
关联方 价方式及决 占同类交
内容 金额 交易比 金额
策程序 易比例(%)例(%)
上械厂 购买原材料市场价格 13,935,186.97 5.00 33,938,311.97 9.65上械厂 接受劳务 市场价格 1,404,716.99 0.40上械九厂购买原材料市场价格 803,364.10 0.29 48,386.32 0.01杭州万东购买原材料市场价格 2,085,256.02 0.75 4,193,032.48 1.19出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类关联方 价方式及决
内容 金额 交易比 金额 交易比策程序
例(%) 例(%)
三九脑科 销售货物 市场价格 100,000.00 0.01 3,150,709.41 0.44徐矿医院 销售货物 市场价格 5,810,256.41 0.77
昆明儿医 销售货物 市场价格 991,452.99 0.13
上海联众 销售货物 市场价格 371,990.49 0.05
上械厂 销售货物 市场价格 11,955,496.86 1.59 26,674,175.96 3.69上械九厂 销售货物 市场价格 26,788.41 0.00
财务报表附注第69页
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3、关联租赁情况
公司承租情况：
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁费定 本期确认的
租赁终止日
名称 名称 种类 起始日 价依据 租赁费
房屋建筑
上械厂 本公司 物、土地使 2013.1.1 2017.12.31 协议价格 6,376,579.20用权
北药集团 本公司 土地使用权 2000.3.1 2050.2.28 协议价格 785,591.244、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日
华润租赁 1,814,400.00 2013-12-31 2016-12-31
注：本年拆入资金余额中 314,400.00元作为拆借的保证金，实际收到借款1,500,000.00元。
5、其他关联交易
关键管理人员薪酬 （金额单位：万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 639.37 693.82
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
杭州万东 5,726,321.30 1,393,572.60
应收账款
三九脑科 1,910,166.50 38,203.33徐矿医院 1,066,327.32 10,663.27 478,331.32 9,566.63上械厂 28,358,785.87
其他应收款
上械厂 1,579,573.03 15,795.73 809,628.00
上械九厂 119,661.43 1,196.61 31,342.44
财务报表附注第70页
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
库力艾特 72,175.50 14,435.10 72,175.50 1,443.51徐矿医院 15,000.00 1,100.00 5,000.00 100.00华润租赁 314,400.00 3,144.00
长期应收款
三九脑科 2,009,000.00 401,800.00
徐矿医院 4,002,000.00 40,020.00
昆明儿医 116,000.00 1,160.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
杭州万东 602,930.45 563,180.45上械厂 1,083.79 32,706,202.98上械九厂 940,488.00 695,554.40其他应付款
上械厂 9,138,579.20 13,116.46北药集团 785,591.24
华润租赁 201,333.00 1,333.00长期应付款
华润租赁 1,814,400.00
七、 或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（金额单位：万元）
担保原币 担保本位 债务 债务 对本公司的担保单位 被担保单位 币种
金额 币金额 开始日 到期日 财务影响中国有色金属建设
本公司（注） 人民币 3,000.00 3,000.00 2002/02/01 2016/02/01无不利影响股份有限公司
注：2001年12月18日本公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称―中国
有色‖）订立了《保证合同》，合同规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的3,000万
元借款提供担保，截至2013年12月31日，中国有色尚未偿还借款金额为187.50
万元。公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。
财务报表附注第71页
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（二）票据背书
截至 2013年 12月 31日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为
11,529,750.00元。
（三）其他
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、期末受限的货币资金
截至 2013年 12月 31日止，本公司之控股子公司湖南万东其他货币资金中人民币9,003,933.90元为公司向银行申请开具银行票据所存入的保证金存款。
截至 2013年 12月 31日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币684,793.33元为公司向银行申请开具的信用证所存入的保证金存款。
截至2013年12月31日止，本公司其他货币资金中人民币435,337.29元为公司向银行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2013年 12月 31日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币 117,200.00元为公司向银行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
项目
2013年（万元） 2012年（万元）
已签定的但未支付工程合同 188.05（二）前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注第72页
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九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司于2014年3月10日召开的第六届第十次董事会有关利润分配预案决议，拟以2013年12月31日总股本216,450,000股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税）。该分配方案尚待股东大会决议批准。
十、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 138,615,124.96 69.81 1,208,773.87 0.87 160,905,217.84 75.13 2,854,092.54 1.771－2年 28,241,795.56 14.22 5,648,359.11 20.00 22,881,480.07 10.68 4,576,296.01 20.002－3年 6,661,787.58 3.36 1,998,536.27 30.00 10,857,563.67 5.07 3,257,269.10 30.003－4年 7,887,643.29 3.97 3,943,821.65 50.00 6,579,327.21 3.07 3,289,663.61 50.004－5年 5,942,820.81 2.99 4,159,974.57 70.00 7,433,908.84 3.47 5,404,736.19 72.705年以上 11,214,350.16 5.65 11,214,350.16 100.00 5,520,144.72 2.58 5,520,144.72 100.00合计 198,563,522.36 100.00 28,173,815.63 214,177,642.35 100.00 24,902,202.17
财务报表附注第73页
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2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合1 179,487,454.51 90.39 26,835,485.63 14.95 194,638,721.69 90.88 23,563,872.17 12.11组合2 17,737,737.85 8.94 18,200,590.66 8.50
组合小计 197,225,192.36 99.33 26,835,485.63 212,839,312.35 99.38 23,563,872.17
单项金额虽不
重大但单项计
1,338,330.00 0.67 1,338,330.00 100.00 1,338,330.00 0.62 1,338,330.00 100.00提坏账准备的
应收账款
合计 198,563,522.36 100.00 28,173,815.63 214,177,642.35 100.00 24,902,202.17
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 120,877,387.11 67.35 1,208,773.87 142,704,627.18 73.32 2,854,092.541－2年 28,241,795.56 15.73 5,648,359.11 22,881,480.07 11.75 4,576,296.012－3年 6,661,787.58 3.71 1,998,536.27 10,857,563.67 5.58 3,257,269.103－4年 7,887,643.29 4.40 3,943,821.65 6,579,327.21 3.38 3,289,663.614－5年 5,942,820.81 3.31 4,159,974.57 6,763,908.84 3.48 4,734,736.195年以上 9,876,020.16 5.50 9,876,020.16 4,851,814.72 2.49 4,851,814.72合计 179,487,454.51 100.00 26,835,485.63 194,638,721.69 100.00 23,563,872.17
财务报表附注第74页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
应收货款 1,338,330.00 1,338,330.00 100.00%预计无法收回
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
合并关联方往来 17,737,737.85
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
第一名 客户 12,658,086.241年以内 6.37
第二名 客户 11,990,643.431年以内 6.04
第三名 客户 8,506,446.231年以内 4.28
第四名 客户 4,420,000.001年以内 2.23
第五名 客户 4,018,528.001-2年 2.02
合计 41,593,703.90 20.94
5、期末余额中应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
重庆万东 子公司 10,990,084.00 5.53
湖南万东 子公司 3,291,377.80 1.66
南京万东 子公司 2,515,832.05 1.27
广州万东 子公司 940,444.00 0.47
合计 17,737,737.85 8.93
财务报表附注第75页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 6,848,225.84 42.04 539,432.92 7.88 7,578,145.27 34.87 151,562.91 2.001－2年 3,933,342.78 24.14 786,668.56 20.00 6,429,269.24 29.59 1,285,853.85 20.002－3年 1,738,828.13 10.67 869,414.07 50.00 1,497,805.91 6.89 449,341.78 30.003年以上 3,770,513.05 23.15 3,770,513.05 100.00 6,226,809.29 28.65 4,852,290.32 77.93合计 16,290,909.80 100.00 5,966,028.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
2、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
组合1 15,606,775.56 95.80 5,488,236.60 35.17 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86 31.01组合2 206,342.24 1.27
组合小计 15,813,117.80 97.07 5,488,236.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
单项金额虽不重
大但单项计提坏
477,792.00 2.93 477,792.00 100.00
账准备的其他应
收款
合计 16,290,909.80 100.00 5,966,028.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
财务报表附注第76页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,164,091.60 39.50 61,640.92 7,578,145.27 34.87 151,562.911－2年 3,933,342.78 25.20 786,668.56 6,429,269.24 29.59 1,285,853.852－3年 1,738,828.13 11.14 869,414.07 1,497,805.91 6.89 449,341.783年以上 3,770,513.05 24.16 3,770,513.05 6,226,809.29 28.65 4,852,290.32合计 15,606,775.56 100.00 5,488,236.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
合并关联方往来 206,342.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由100.00% 预计无法收回个人借款 477,792.00 477,792.00
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
第一名 非关联方 1,159,200.00 1-2年 7.12招标保证金第二名 非关联方 895,800.00 1年以内 5.50招标保证金第三名 非关联方 773,562.04 5年以上 4.75暂付款
第四名 非关联方 737,200.00 2-3年 4.53招标保证金第五名 非关联方 707,079.59 1-2年 4.34招标保证金合计 4,272,841.63 26.24
财务报表附注第77页
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5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
万东软件 子公司 206,342.24 1.27库利艾特 联营公司 72,175.50 0.44合计 278,517.74 1.71
财务报表附注第78页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营
在被投资单位
及合营企业 在被投资单在被投资单位 本期计核算方 持股比例与表减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 位持股比例 表决权比例 提减值本期现金红利法 决权比例不一准备
益变动中享 (%) (%) 准备致的说明
有的份额
联营企业：
杭州万东
权益法
9,600,000.00 16,508,139.41 -4,117,622.90 12,390,516.51 30.00 30.00 4,332,748.70库利艾特
权益法
3,958,175.86 3,562,890.89 -2,776,215.83 786,675.06 30.00 30.00
万东安欣
权益法
1,500,000.00 2,130,122.08 8,770.56 2,138,892.64 32.97 32.97
权益法小计
15,058,175.86 22,201,152.38 -6,885,068.17 15,316,084.21 4,332,748.70子公司：
本公司在董事
会中占多数席
湖南万东 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 50.00 50.00 900,000.00位，具有实际
控制权
本公司在董事
会中占多数席
广州万东 成本法 3,022,600.00 3,022,600.00 3,022,600.00 80.00 80.00
位，具有实际
控制权
重庆万东
成本法
1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 73.08 73.08
财务报表附注第79页
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其中：联营
在被投资单位
及合营企业 在被投资单在被投资单位 本期计核算方 持股比例与表减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 位持股比例 表决权比例 提减值本期现金红利法 决权比例不一准备
益变动中享 (%) (%) 准备致的说明
有的份额
本公司在董事
会中占多数席
安捷储运 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30.00 30.00 30,000.00位，具有实际
控制权
南京万东 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 100.00
万东软件 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00 25,000,000.00华润上械 成本法 28,731,900.00 28,393,302.95 28,393,302.95 100.00 100.00
其他被投资单位
万东康源 成本法 319,990.56 319,990.56 319,990.56 5.60 5.60
国翔资产管理 成本法 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 13,800.00成本法小计 48,724,491.25 19,992,591.25 28,393,302.95 48,385,894.20 6.29 6.29 25,943,800.00合计 63,782,667.11 42,193,743.63 21,508,234.78 63,701,978.41 30,276,548.70财务报表附注第80页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 646,771,888.84 598,598,308.63其他业务收入 8,575,487.79 4,264,216.58营业成本 444,120,327.55 434,449,262.152、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械制造业 646,771,888.84 438,541,855.36 598,598,308.63 431,163,840.473、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械 624,155,223.68 414,794,325.78 582,259,807.58 415,246,128.86其他收入 22,616,665.16 23,747,529.58 16,338,501.05 15,917,711.61合计 646,771,888.84 438,541,855.36 598,598,308.63 431,163,840.474、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 22,286,239.32 3.40第二名 21,213,083.50 3.24第三名 18,970,262.99 2.89第四名 17,338,461.54 2.65第五名 14,400,453.09 2.20合计 94,208,500.44 14.38
财务报表附注第81页
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 25,943,800.00 25,050,700.00权益法核算的长期股权投资收益 -2,552,319.47 -66,348.55委托贷款产生的投资收益 493,833.33
合 计 23,885,313.86 24,984,351.452、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
安捷储运
30,000.00 30,000.00
万东软件
25,000,000.00 25,000,000.00
国翔资产管理
13,800.00 20,700.00
湖南万东
900,000.00
上年未分配
合计
25,943,800.00 25,050,700.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因库利艾特
-2,776,215.83 -1,563,066.06
被投资单位经营业绩变化
杭州万东
215,125.80 1,488,664.77
被投资单位经营业绩变化
万东安欣
8,770.56 8,052.74
被投资单位经营业绩变化
合计
-2,552,319.47 -66,348.55
财务报表附注第82页
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(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
58,142,647.95 36,619,571.28加：资产减值准备
5,033,842.61 4,685,271.05固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
14,284,059.00 13,625,514.19无形资产摊销
2,437,601.92 2,648,520.90长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-535,181.32 17,533.00益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
6,984,408.01 9,828,974.70投资损失（收益以―－‖号填列）
-23,885,313.86 -24,984,351.45递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
-945,522.66 -1,668,975.31递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
46,006,663.03 -15,529,247.35经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
-28,491,564.73 -30,717,961.72经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
-61,259,245.53 57,108,886.54其 他
-2,620,333.97
经营活动产生的现金流量净额
15,152,060.45 51,633,735.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
165,849,313.02 226,591,246.81减：现金的期初余额
226,591,246.81 184,826,547.25加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-60,741,933.79 41,764,699.56
财务报表附注第83页
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益
798,221.38越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
5,618,281.41计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
3,273,418.07与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
27,425.33其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-1,423,599.89少数股东权益影响额（税后）
-86,702.67合计
8,207,043.63
财务报表附注第84页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.70 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司
5.44 0.16 0.16普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
主要销售最终客户变化，一年内到期的非 结算方式改变,分期收款 96,028,354.96 42,700,653.26 124.89
流动资产 销售增加，一年内到期的长期应收款增加所致。
主要销售最终客户变化，长期应收款 51,362,829.66 30,462,786.03 68.61 结算方式改变,分期收款销售增加所致。
主要权益法核算子公司
长期股权投资 15,636,075.46 22,521,143.63 -30.57
分利及亏损。
主要系本年工程项目均
在建工程 4,580,305.14 -100.00
已结转完工。
主要系本年开发支出结
无形资产 6,885,306.35 3,174,525.53 116.89
转无形资产。
主要系本期加大研发投
入，新增0.3T磁共振系开发支出 69,257,629.54 41,548,883.82 66.69 统、新东方1000M、数
字平板乳腺机等项目，上年未完成项目投入增加。
主要系下属子公司华润
递延所得税资产 17,640,743.36 10,614,771.23 66.19 上械递延所得税资产变
动所致。
主要系实行精益化管理，降低期末库存，相应的应应付账款 185,351,152.72 272,977,964.44 -32.10
付款减少,本年支付应付款增加。
主要系为本期期末销售
应交税费 19,878,300.14 13,663,945.05 45.48 增加，导致增值税、所得税增加所致。
主要系为本期销售增加，营业税金及附加 7,359,896.73 3,495,248.92 110.57 相应的税金及附加增加
所致。
财务报表附注第85页
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额）（或上期金额） （%）
主要系本期借款利息减
财务费用 1,526,727.19 8,582,147.40 -82.21 少，长期应收款确认的融资收益增加所致。
主要系下属子公司华润
资产减值损失 7,890,599.45 5,003,796.21 57.69
上械坏账准备增加。
主要系权益法核算子公
投资收益 -2,538,519.47 -45,648.55 5,461.01
司亏损所致。
主要系子公司华润上械
营业利润 19,021,420.80 34,879,213.36 -45.46 销售费用、管理费用增加所致
主要系本年收到的软件营业外收入 26,468,771.48 6,764,854.46 291.27 产品增值税即征即退税
款增加所致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月10日批准报出。
华润万东医疗装备股份有限公司二〇一四年三月十日
财务报表附注第86页