北京绵世投资集团股份有限公司
备考财务报表审阅报告
（2013年1月1日至2014年8月31日止）
目 录 页次一、 审阅报告 1-2二、 财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3-4财务报表附注 1-91
信会师报字[2015]第210005号北京绵世投资集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京绵世投资集团股份有限公司（以下简称贵公司）按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表和 2014年 1至 8月、2013年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表审阅意见。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备考财务报表未按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制，未能在
审计报告第1页
所有重大方面公允反映了贵公司 2014年 8月 31日、2013年 12月 31日的备考财务状况，以及 2014年 1至 8月、2013年度的备考经营成果。
四、审阅报告用途
本报告仅限于贵公司向中国证券监督管理委员会申请向青岛康平铁路玻璃钢有限公司股东定向发行股份购买其股权之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他用途。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张福建
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：温秀芳
中国·上海 二〇一五年一月九日
审计报告第2页
北京绵世投资集团股份有限公司
备考合并资产负债表
2014年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|113,877,819.06|566,923,301.42|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|46,636,218.26|42,211,220.15|
|应收票据|（三）|9,849,683.50|26,910,000.00|
|应收账款|（四）|84,767,678.28|107,850,495.76|
|预付款项|（六）|23,962,338.28|2,949,405.77|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|17,668,947.83|16,899,591.24|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|692,447,467.30|594,582,165.37|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|921,392,972.12|436,649,013.02|
|流动资产合计||1,910,603,124.63|1,794,975,192.73|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|48,312,036.40|4,562,346.45|
|持有至到期投资|（十）||28,609,692.55|
|长期应收款|（十一）|117,639,601.01||
|长期股权投资|（十二）|47,932,377.36|115,584,490.51|
|投资性房地产|（十三）|3,650,405.50|3,752,885.02|
|固定资产|（十四）|127,867,987.75|128,510,116.41|
|在建工程|||879,982.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|14,056,623.33|14,289,067.40|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|41,492,812.19|41,492,812.19|
|长期待摊费用|（十七）|1,956,535.77|7,823,479.17|
|递延所得税资产|（十八）|14,142,932.81|12,509,457.15|
|其他非流动资产|（二十）|20,790,000.00||
|非流动资产合计||437,841,312.12|358,014,329.78|
|资产总计||2,348,444,436.75|2,152,989,522.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑宽 主管会计工作负责人：刘海英 会计机构负责人：夏红莉
报表第1页
北京绵世投资集团股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
2014年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注六|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||46,300,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负责||||
|应付票据|（二十一）|109,850,000.00|54,176,000.00|
|应付账款|（二十二）|63,666,311.22|103,204,243.55|
|预收款项|（二十三）|704,855,335.92|471,553,127.58|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|5,674,599.39|4,256,548.68|
|应交税费|（二十五）|25,788,506.31|1,865,117.53|
|应付利息||||
|应付股利|（二十六）|1,262,968.30|1,262,968.30|
|其他应付款|（二十七）|70,827,436.54|96,078,016.05|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||981,925,157.68|778,696,021.69|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十八）|2,320,000.00||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十八）|17,280,207.55|15,400,283.23|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||19,600,207.55|15,400,283.23|
|负债合计||1,001,525,365.23|794,096,304.92|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十九）|304,790,849.00|304,790,849.00|
|资本公积|（三十）|83,364,676.40|83,255,075.94|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|106,630,528.76|106,630,528.76|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|774,342,716.13|751,884,007.22|
|归属于母公司所有者权益合计||1,269,128,770.29|1,246,560,460.92|
|少数股东权益||77,790,301.23|112,332,756.67|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,346,919,071.52|1,358,893,217.59|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,348,444,436.75|2,152,989,522.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郑宽 主管会计工作负责人：刘海英 会计机构负责人：夏红莉
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北京绵世投资集团股份有限公司
备考合并利润表
2014年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本期金额|上年金额|
|一、营业总收入||293,952,205.95|524,112,116.17|
|其中：营业收入|（三十三）|293,952,205.95|524,112,116.17|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||271,511,509.17|480,282,751.63|
|其中：营业成本|（三十三）|203,345,233.72|368,950,814.80|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十四）|3,349,059.15|19,707,864.80|
|销售费用|（三十五）|17,512,220.21|31,583,227.28|
|管理费用|（三十六）|46,300,774.57|61,582,941.76|
|财务费用|（三十七）|82,627.21|-4,213,052.33|
|资产减值损失|（四十）|921,594.31|2,670,955.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|7,277,175.22|-1,335,113.41|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|26,167,500.97|96,826,768.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-6,487,512.16|-7,951,086.25|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||55,885,372.97|139,321,019.26|
|加：营业外收入|（四十一）|172,568.14|893,219.56|
|其中：非流动资产处置利得||40,995.90|106,248.26|
|减：营业外支出|（四十二）|565,279.42|7,903,619.92|
|其中：非流动资产处置损失||369,056.63|6,221,016.92|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||55,492,661.69|132,310,618.90|
|减：所得税费用|（四十三）|20,185,100.61|18,339,252.29|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||35,307,561.08|113,971,366.61|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||22,458,708.91|112,196,446.81|
|少数股东损益||12,848,852.17|1,774,919.80|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||

报表第3页
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
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|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4. 现金流量套期损益的有效部分|||
|5. 外币财务报表折算差额|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|35,307,561.08|113,971,366.61|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|22,458,708.91|112,196,446.81|
|归属于少数股东的综合收益总额|12,848,852.17|1,774,919.80|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.07|0.37|
|（二）稀释每股收益|0.07|0.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：郑宽 主管会计工作负责人：刘海英 会计机构负责人：夏红莉
报表第4页
北京绵世投资集团股份有限公司
2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
北京绵世投资集团股份有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 8月 31日止
备考合并财务报表附注
一、交易各方简介
1、公司基本情况
1、上市公司的设立及上市
北京绵世投资集团股份有限公司（曾用名称―北京燕化高新技术股份有限公司，以下简称“绵世股份”或“本公司”）的前身为经北京市经济体制改革办公室京体改办定(93)第13号文批准，由中国石化北京燕山石油化工总公司、化学工业部北京化工研究院、北京燕阳化轻公司、北京燕山石化设计院、北京燕山银燕商贸经济技术服务公司共同设立的燕化高新。1993年8月2日经北京市工商行政管理局登记注册，注册资本4,500万元。
经中国石油化工总公司中石化[1996]办字24号文批准，并经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]215号文审核批准，公司发行普通股1,200万股，每股面值人民币 1.00元，发行完成后，公司注册资本为 5,700万元。公司股票于 1996年 9月 17日在深交所上市交易。首次公开发行完成后，公司股权结构如下：
股本结构 股份（万股） 所占比例（%）
1.尚未流通股份 4,200 73.68其中：国有法人股 3,600 63.16内部职工股 600 10.522.可流通股份 1,500 26.32其中：占额度上市的内部职工股 300 5.27合计 5,700 1002、上市后历次股本变动
1997年5月，根据公司第四次股东大会决议，以燕化高新5,700万股为基数，每10股送3股,利润分配实施后股本总额增加至7,410万股。
1997年 11月，根据公司临时股东大会决议，并经北京市证券监督管理委员会证监函[1997]70号文同意，以燕化高新总股本7,410万股为基数,按10:5的比例向全体股东用资本公积金转增股本，转增后股本总额增加至11,115万股。
财务报表附注第1页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
1998年 8月，经 1997年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]93号文批准，燕化高新按照10：2的比例配股。配股燕化高新总股本增加至129,606,749股，股权结构如下表：
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|-|-|-|
|配股前|本次配股增加|配股后|
|81,898,759|12,606,502|94,505,261|
|53,283,750|10,266,750|63,550,500|
|16,916,250|-|16,916,250|
|11,698,759|2,339,752|14,038,511|
|29,251,240|5,850,248|35,101,488|
|111,149,999|1,8456,750|129,606,749|

 2007年 1月，经燕化高新 2007年度第一次临时股东大会审议通过，实施股权分置改革，以资本公积向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东按 10:1.5的比例转增股本。全体非流通股股东放弃转增股份，数量合计为 12,070,009股，作为对价安排转送给流通股股东。流通股股东按转增前所持股份计算，流通股股东每10股获得3.956249股，转增后公司总股本为149,047,761股。此次股权分置改革后公司股份结构情况如下：
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|-|
|股份数量（股）|
|80,467,843|
|-|
|28,616,250|
|51,850,503|
|1,090|
|68,579,918|
|68,579,918|
|149,047,761|

2007年 2月，经燕化高新 2007年第二次临时股东大会审议通过，并经北京市工商行政管理局批准，公司名称由北京燕化高新技术股份有限公司变更为北京绵世投资集团股份有限公司。证券简称自2007年2月28日起，由“燕化高新”变更为“绵
世股份”。
2008年4月，经公司2007年度股东大会审议通过。公司以总股本149,047,761股为
财务报表附注第2页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
基数，向全体股东按每10股送2股并派发现金人民币0.25元（含税）。以公司现有总股本149,047,761股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增8股的比例转增股本。实施前述方案后，公司股本总数为298,095,522股。
本公司的母公司为北京中北能能源科技有限责任公司，本公司的法定代表人和实际控制人为郑宽。公司的企业法人营业执照注册号：110000005016609，1996年在深圳证券交易所上市。
本公司经营范围为：投资及投资管理；房地产开发；物业管理；施工总承包；销售机械电子设备、五金交电、化工产品、百货、建筑材料；货物进出口、技术进出口、代理进出口。公司注册地：北京市丰台区科学城海鹰路1号院6号楼5层，总部办公地：北京市东城区建国门内大街19号中纺大厦3层。
2、非公开发行股份购买股权公司基本情况
标的公司：青岛康平铁路玻璃钢有限公司（以下简称“青岛康平”）
青岛康平原名青岛铁路玻璃钢厂，系于1992年3月经青岛市崂山区棘洪滩镇经济委员会棘经发（92）第4号文件决定新建的镇办集体所有制企业，于1998年12月经青岛市城阳区经济体制改革委员会青城体改字[1998]字第 54号文件批准改制为股份合作制企业，于 2008年 2月经青岛市对外贸易经济合作局青外经贸资审字[2008]160号文件批准转让股权并变更为中外合资企业，于2008年2月更名为青岛康平铁路玻璃钢有限公司，于2010年7月经青岛市对外贸易经济合作局青外经贸资审字[2010]0754号文件批准转让股权并变更为内资有限责任公司。
1992年公司设立时注册资本人民币1,360,000.00元，经历次增资，截至2014年8月31日，公司注册资本人民币132,000,000.00元，实收资本114,472,352.54元。
公司的企业法人营业执照注册号：370214018002434
公司的法定代表人：孙忠正
注册地址：青岛市城阳区棘洪滩街道南万村西
企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
经营范围：研发、设计、生产铁路客车、高速动车组和城轨车辆的：1、卫生间、包间模块、前端车头、驾驶台、乘客座椅及内装用各种设备配件用的玻璃钢制品及所有相关模具和工装。2、聚碳合金制品。3、机械加工制品：货物进出口、技术进出口。
二、备考合并财务报表编制基础
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财务报表附注
(一) 公司资产重组方案
经公司第八届董事会第四次会议审议通过，公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买孙忠正、孙静、赵秀芳、刘晓明、万瑞昕、万光宝和杨波持有的青岛康平60%股权，并向不超过十名自然人的特定对象发行股份募集配套资金。
1.标的资产作价及交易方案
本公司和青岛康平同意以青岛康平经资产评估机构评估的结果作为资产的定价依据。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（国融兴华评报字[2014]第 030058号），以 2014年 8月 31日为基准日，青岛康平的净资产评估值为21,171.76万元，其60%股权的评估价值为12,703.06万元。经交易各方协商，本次青岛康平60%股权的最终交易价格为12,000万元。本次交易本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买青岛康平60%的股权，其中通过发行股份方式支付6,000万元（拟按 11.56元/股的发行价格向青岛康平公司股东发行股份 5,190,311股），以现金方式支付6,000万元，具体情况如下：
通过本次交易获得的对价
序 享有的标的
交易对方持股比例
号 资产价值 获得现金对 获得股份对获得股份价（万元） 价（万元）对价（股） 1 孙忠正
12% 2,400 1,200 1,200 1,038,062 2 孙静
18% 3,600 1,800 1,800 1,557,093 3 赵秀芳
6% 1,200 600 600 519,031 4 刘晓明
9% 1,800 900 900 778,547 5 万瑞昕
4.8% 960 480 480 415,225 6 万光宝
7.2% 1,440 720 720 622,837 7 杨波
3% 600 300 300 259,516合计
60% 12,000 6,000 6,000 5,190,311注：在定价基准日至股票发行日期间，因绵世股份分红、配股、转增股本等原因导
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财务报表附注
致绵世股份股票除权、除息的，则本次发行价格将根据深交所的相关规定做相应调整，发行数量也将根据发行价格的情况进行相应调整。
本公司拟向不超过十名自然人的特定对象定向增发股票，合计发行股份 1,505,016股募集配套资金，拟按11.96元/股的发行价格募资1,800万元。
2.股份发行价格和数量
本次交易涉及的发行股份购买资产价格的发行价格为公司关于本次交易首次董事会会议决议公告日前120个交易日公司股票均价的90%。
本次交易涉及的募集资金发行股份的发行价格为公司关于本次交易首次董事会会议决议公告日前20个交易日公司股票均价的90%。
本公司发行股份购买资产的发行价格 11.56元/股，拟发行股份 5,190,311股，向其他特定对象发行股票募集配套资，发行价格11.96元/股，拟发行股份1,505,016股。
(二) 备考合并财务报表的编制基础
因本次交易涉及非公开发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考合并财务报表假设公司本次资产重组事项在本备考财务报表期初（ 2013年1月 1日）已经完成，并且下列事项均已获通过：
（1）公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议；
（2）本次资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准。
（三）备考合并财务报表的编制方法
1、本备考合并财务报表系以本公司经审阅的2013年度及2014年1-8月的财务报表、标的公司经审计的 2013年度及 2014年 1-8月的财务报表（信会师报字[2014]第 211398号审计报告）和经评估的标的资产为基础，假设本公司于 2013年 1月 1日已完成上述通过支付现金及发行股票购买资产，且已完成向特定对象募集配套资金，即已完成了向青岛康平原股东发行股票，并办妥标的资产的收购手续，并在此基础上汇总编制而成。
2、鉴于本次重大资产重组尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故参考被购买方收购基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值，确定其2013年1月1日的可辨认净资产的公允价值。本次存货评估增值15,892,126.09元，应收款
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项评估增值 4,857,468.80元，考虑到该部分评估增值主要影响收购当期的利润表，对以后期间的经营成果没有影响或影响较小，故备考报表未将上述评估增值追溯模拟调整至期初。
3、2013年度和2014年1-8月期间青岛康平公司向其全体原股东两次分配利润合计10,975.44万元。在编制备考报表时将2013年1月1日未分配利润中的10,975.44万元确认为少数股东权益。报告期内的利润分配视同是对少数股东的利润分配。
4、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计而编制。
5、由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
6、在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，依据业经审阅的本公司、经审计的青岛康平2013年度和2014年1-8月份财务报表基础上，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）及附注三所述主要会计政策和会计估计、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次财务报表涵盖期间为2013年1月1日至2014年8月31日。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
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靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
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入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额大于100万元，且占应收款项期末余额10%以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
（1）单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）与关联方发生的应收款项，以及与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备。
（3）与国家、政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险的应收款项，不提取坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项组合1
会同单项金额不重大且不属于组合 2的应收款
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项，以账龄作为信用风险特征组合
组合2 合并财务报表范围内的各公司之间应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 60 60
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、等。房地产子公司存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库存商品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、房地产子公司开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、房地产子公司公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、质量保证金和维修基金的核算方法
不采用工程担保制度的单位，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于
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质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
采用工程担保制度的单位，不扣质量保证金，完工后付款，若发生工程质量问题，由担保公司负责解决。
维修基金按照开发项目当地相关的政策规定执行，政策规定需由客户自行办理的，则公司不涉及核算问题；政策规定需由公司代收代付性质的，则在“其他应付款”—代收代付款项中核算。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注三（四）、（五）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
3、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 3 2.77-4.85机器设备 8-10 3 9.70-12.13运输设备 8 3 12.13其他设备 5 3 19.404、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
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较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
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定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。
(十九)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
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生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
本报告期，本公司不涉及设定受益计划。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最
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终可行权的权益工具数量的最佳估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司房地产销售收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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财务报表附注
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
已订立合同，按合同受益期以及与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认营业收入的实现。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 持有待售及终止经营
1、持有待售
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十八) 公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(二十八) 合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业。
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当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见附注三（十一）。
(二十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司于 2014年 7月 1日起执行财政部于 2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业
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会计准则第 33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，对本公司会计政策进行了调整。
根据修订后的《企业会计准则第 2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
执行修订后的《企业会计准则
长期股权投资 -4,562,346.45
第 2号-长期股权投资》
执行修订后的《企业会计准则
可供出售金融资产 4,562,346.45
第 2号-长期股权投资》
除上述事项外，公司本报告期内未发生其他会计政策变更。
2、会计估计变更
公司本报告期内未发生重大会计估计变更。
(三十一)前期会计差错更正
公司本报告期内未发生重大前期会计差错更正。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年1-8月 2013年度
按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许 17% 17%
抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%
城市维护建设按实际缴纳的营业税、增值
7% 7%
税 税及消费税计征
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财务报表附注
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25%
按实际缴纳的营业税、增值
教育费附加 3% 3%
税及消费税计征
地方教育费附按实际缴纳的营业税、增值
2% 2%
加 税及消费税计征
按转让房地产所取得的增值
土地增值税 30%-60% 30%-60%
额和规定的税率计征
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五、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权实质上构 少数股东益冲减子公司少数表决
子公 成对子公持股 是否 少数股东 权益中用股东分担的本期亏注册主要经业务性 期末实际出资 权比
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资比例 合并权益（人民币于冲减少损超过少数股东在地 营地 质 额 例
型 的其他项(%) 报表 元） 数股东损该子公司期初所有(%)
目余额 益的金额者权益中所享有份额后的余额全
北京新城拓展资 房地
北京北京 房地产开
房地产开发有子 产开 174,000,000.00 174,000,000.00 100 100 是
市 市 发
限公司 公 发
司
全
北京绵世宏瑞
资 北京北京投资 信息咨询、
投资咨询有限 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
子 市 市 咨询 技术开发
公司
公
财务报表附注第38页
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财务报表附注
司
全
北京长风共同资
北京北京投资 项目投资、
新能源投资有子
市
50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是
市 管理 投资管理
限公司 公
司
全
北京五一七餐资
北京北京餐饮 餐饮管理、
饮管理有限公子
市
10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是
市 管理 投资管理
司 公
司
全
北京长风拓景资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资顾问有限子
市
500,000.00 100 100 是
市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京长风瑞景
资 北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资咨询有限 500,000.00 100 100 是
子 市 市 管理 投资管理
公司
公
财务报表附注第39页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
司
全
北京长风丽景资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资咨询有限子 500,000.00 100 100 是
市 市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京长风远景资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资顾问有限子
市
500,000.00 100 100 是
市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京长风逸景资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资咨询有限子
市
500,000.00 100 100 是
市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京长风嘉业
资 北京北京投资 项目投资、
投资顾问有限
市
500,000.00 500,000.00 100 100 是
子 市 管理 投资管理
公司
公
财务报表附注第40页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
司
全
北京长风锦业资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资顾问有限子 500,000.00 100 100 是
市 市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京宏瑞基业资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资顾问有限子 500,000.00 100 100 是
市 市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京长风立业资
北京北京投资 项目投资、
500,000.00
投资顾问有限子 500,000.00 100 100 是
市 市 管理 投资管理
公司 公
司
全
北京长生谷医
资 北京北京投资 项目投资、
5,000,000.00
疗投资管理有 5,000,000.00 100 100 是
子 市 市 管理 投资管理
限公司
公
财务报表附注第41页
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财务报表附注
司
控
北京燕化高新股 生产 生产销售
北京北京
3,000,000.00
电气技术有限子 并销 无功补偿 2,850,000.00 95 95 是 64,767.08 85,232.92
市 市
公司 公 售 柜
司
全
成都迈尔斯通资 房地
成都成都 房地产开
房地产开发有子 产开 400,000,000.00 475,300,000.00 100 100 是
市 市 发
限公司 公 发
司
全
成都迈尔斯通资
成都成都物业
物业管理有限子 3,000,000.00物业管理 3,000,000.00 100 100 是
市 市 管理
公司 公
司
全
成都庆今建筑 装饰装修、
资 成都成都建筑
10,000,000.00
装饰工程有限 工程设计、 10,000,000.00 100 100 是
子 市 市 装修
公司 施工
公
财务报表附注第42页
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财务报表附注
司
全
成都多维园林资
成都成都建筑 园林工程
10,000,000.00
绿化工程有限子 10,000,000.00 100 100 是
市 市 工程 设计、施工
公司 公
司
全
北京长生明投资
北京北京投资
资管理有限公子 1,000,000.00投资管理 1,000,000.00 100 100 是
市 市 管理
司 公
司
全
资
绵世国际资本 北京投资 USD
子 香港 投资管理 92,839,048.00 100 100 是
有限公司 市 管理 15,000,000.00
公
司
全
轻舟（天津）
资 北京融资 USD
融资租赁有限 天津 融资租赁 159,710,280.77 100 100 是
子 市 租赁 28,160,000.00
公司
公
财务报表附注第43页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
司
全
资
拉萨轻舟贸易 北京信息 设备销售
子 拉萨 10,000,000.00 0.00 100 100 是
有限公司 市 咨询 信息咨询、
公
司
控 互联
股 网金
北京岩湖网络 北京北京 投资咨询、
子 融信 5,000,000.00 510,000.00 51 51 是 50,774.84 -64,225.16
科技有限公司 市 市 投资管理
公 息服
司 务
全
深圳市前海轻资
融资 融资租赁
舟融资租赁有子 深圳深圳 10,000,000.00 0.00 100 100 是
租赁 业务
限公司 公
司
北京英文二十控
一世纪投资管股 北京北京投资
5,000,000.00投资管理 2,550,000.00 51 51 是
理有限责任公子 市 市 管理
司 公
财务报表附注第44页
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财务报表附注
司
全
上海绵世顾美资
上海上海投资
投资管理有限子 1,000,000.00投资管理 0.00 100 100 是
市 市 管理
公司 公
司
注：截至2014年8月31日，拉萨轻舟贸易有限公司、深圳市前海轻舟融资租赁有限公司和上海绵世顾美投资管理有限公司均已设立，但其注册资本尚未实际缴纳。
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东成对子公持股表决是否 权益中用
子公司类 主要经业务性 期末实际出资 少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资比例权比合并 于冲减少
型 营地 质 额 权益 少数股东在该子公司的其他项(%)例(%)报表 数股东损
期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额北京思味浓
全资子公 北京 餐饮管理、
餐饮管理有 北京市 餐饮 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100 是
司 市 餐饮服务
限公司
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3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者实质上
权益冲减子公司构成对
少数股东权少数股东分担的子公司持股表决是否
子公司类 主要经业务性 期末实际出资 少数股东 益中用于冲本期亏损超过少子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资比例权比合并
型 营地 质 额 权益 减少数股东数股东在该子公的其他(%)例(%)报表
损益的金额司期初所有者权项目余
益中所享有份额额
后的余额拉萨晟灏投控股子拉萨广州投资
30,000,000.00投资管理 18,000,000.00 60 60 是 6,235,675.84 5,764,324.16资有限公司 公司 市 市 管理
北京五一七
全资子北京北京技术 开发软件、
科技发展有 30,000,000.00 28,120,451.51 100 100 是
公司 市 市 服务 技术服务
限公司
北京思味浓
控股子北京北京餐饮 企业管理
企业管理有 5,270,000.00 5,190,000.00 98.48 98.48 是 -158,772.42 238,772.42公司 市 市 管理 服务
限公司
天津思味浓控股子天津天津餐饮
5,070,000.00食品销售 5,045,000.00 99.51 99.51 是 -10,938.51 35,938.51餐饮管理有公司 市 市 服务
财务报表附注第46页
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限公司
北京一工软
全资子北京北京软件
件开发有限 1,000,000.00软件开发 882,511.52 100 100 是
公司 市 市 开发
公司
青岛康平铁 玻璃 轨道交通
控股子青岛青岛
路玻璃钢有 钢生 132,000,000.00装备配件 120,000,000.00 60 60 是 71,608,794.40
公司 市 市
限公司 产 生产
财务报表附注第47页
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(二)结构化主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内，本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位6家，原因为：
报告期内，本公司的全资子公司轻舟（天津）融资租赁有限公司（以下简称“轻舟租赁公司”）设立拉萨轻舟贸易有限公司（以下简称“拉萨贸易公司”），本公司通过子公司轻舟租赁公司间接持有拉萨贸易公司100%股权，按规定将其纳入合并报表范围。
报告期内，本公司的全资子公司轻舟租赁公司与其他自然人股东共同出资，新设成立北京岩湖网络科技有限公司（以下简称“岩湖科技公司”），本公司通过子公司轻舟租赁公司间接持有岩湖科技公司51%股权，按规定将其纳入合并报表范围。
报告期内，本公司的全资子公司轻舟租赁公司设立深圳市前海轻舟融资租赁有限公司（以下简称“深圳轻舟公司”），本公司通过子公司轻舟租赁公司间接持有深圳轻舟公司100%股权，按规定将其纳入合并报表范围。
报告期内，本公司出资 255万元，与英文二十一世纪（北京）教育传媒发展中心共同设立北京英文二十一世纪投资管理有限责任公司，注册资本500万元，本公司持股51%，按规定将其纳入合并报表范围。
报告期内，本公司设立上海绵世顾美投资管理有限公司（以下简称“上海顾美公司”），本公司持有上海顾美公司100%股权，按规定将其纳入合并报表范围。
报告期内，本公司通过发行股份及支付现金的方式购买孙忠正、孙静、赵秀芳、刘晓明、万瑞昕、万光宝和杨波持有的青岛康平公司60%股权，按规定将其纳入合并报表范围。
2、本期减少合并单位1家，原因为：
因业务发展需要，本公司本期将所持有的北京东方卡萨汽车服务有限公司全部股权转让，期末不再将其纳入合并范围。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 （单位：元）名称 期末净资产 本期净利润
财务报表附注第48页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
拉萨轻舟贸易有限公司 7,258,863.23 7,258,863.23
北京岩湖网络科技有限公司 493,928.24 -131,071.76
深圳市前海轻舟融资租赁有限公司 -16,692.45 -16,692.45
北京英文二十一世纪投资管理有限责任公司 2,550,000.00 0.00
上海绵世顾美投资管理有限公司 0.00 0.00
青岛康平铁路玻璃钢有限公司 192,182,392.21 35,399,438.24
2、本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 （单位：元）名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京东方卡萨汽车服务有限公司 11,227,670.52 152,101.69(五) 本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年1月1日为购买日，支付现金人民币6000万元以及发行权益性证券 5,190,311股（每股面值人民币 1元，每股公允价值人民币 11.56元）作为合并成本购买了青岛康平公司60%的股权。合并成本在购买日的总额为人民币1.2亿元。
购买日的确定依据：
据备考合并财务报表的编制假设，确定购买日为2013年1月1日。
青岛康平公司是于1992年3月在青岛成立的公司，主要从事轨道交通器材生产。在被合并之前，青岛康平公司的股东为孙忠正等7名自然人。
本期取得股权的情况：
取得时点 2013年1月1日
取得成本 120,000,000.00
取得比例 60%
取得方式 发行股份并支付现金
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
财务报表附注第49页
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财务报表附注
购买日
项目
账面价值 公允价值
流动资产 217,596,865.10 217,596,865.10非流动资产 70,673,444.94 123,315,069.81负债 86,584,384.15 86,584,384.15净资产 201,685,925.89 254,327,550.76被购买方 自购买日至本期期末的收入 自购买日至本期期末的净利润
青岛康平 476,348,489.42 47,609,262.65(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(八) 本期发生的反向购买
本期未发生反向购买。
(九) 本期发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,065,115.50 2,093,216.43欧元 710.00 8.1260 5,769.46 710.00 8.4189 5,977.42小计 1,070,884.96 2,099,193.85银行存款
人民币 8,460,229.44 472,454,714.86日元 4,805,468.00 0.059396 285,425.58 4,495,774.00 0.057771 259,725.36
财务报表附注第50页
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财务报表附注
欧元 0.19 8.1260 1.54
美元 4,214,642.78 6.1647 25,982,008.34 7,354,696.77 6.0969 44,840,850.74港币 68.21 0.79543 54.26
小计 34,727,719.16 517,555,290.96其他货币资金
人民币 78,079,214.94 47,268,816.61小计 78,079,214.94 47,268,816.61合 计 113,877,819.06 566,923,301.42注：报告期末，本公司货币资金中使用受限制的其他货币资金如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 55,995,000.00 27,088,000.00合计 55,995,000.00 27,088,000.00(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 46,636,218.26 42,211,220.15其他
合计 46,636,218.26 42,211,220.15(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,849,683.50 26,300,000.00商业承兑汇票 610,000.00合计 9,849,683.50 26,910,000.002、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
财务报表附注第51页
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今创集团股份有限公司 2014-07-23 2015-01-23 600,000.00银行承兑汇票
南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司 2014-05-27 2014-11-27 500,000.00银行承兑汇票
青岛思锐科技有限公司 2014-05-30 2014-11-28 300,000.00银行承兑汇票
杭州南车城市轨道交通车辆有限公司 2014-06-25 2014-12-25 150,000.00银行承兑汇票
合计 1,550,000.00
3、期末无已贴现或质押的商业承兑票据
4、本报告期应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内
87,177,883.92 97.27% 4,358,894.21 5.00% 111,781,939.78 98.26% 5,589,096.99 5.00%1-2年
1,257,395.79 1.40% 125,739.5810.00% 1,414,363.52 1.24% 141,436.3510.00%2-3年
1,143,701.25 1.28% 343,110.3830.00% 526,120.45 0.46% 157,836.1430.00%3年以上
41,103.73 0.05% 24,662.2460.00% 41,103.73 0.04% 24,662.2460.00%合计
89,620,084.69100.00% 4,852,406.41 113,763,527.48100.00% 5,913,031.72
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 89,620,084.69100.00% 4,852,406.415.41% 113,763,527.48 100% 5,913,031.725.20%
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组合2
组合小计 89,620,084.69100.00% 4,852,406.415.41% 113,763,527.48 100% 5,913,031.725.20%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 89,620,084.69100.00% 4,852,406.415.41% 113,763,527.48 100% 5,913,031.725.20%
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 87,177,883.92 97.27% 4,358,894.21 111,781,939.78 98.26% 5,589,096.991－2年 1,257,395.79 1.40% 125,739.58 1,414,363.52 1.24% 141,436.352－3年 1,143,701.25 1.28% 343,110.38 526,120.45 0.46% 157,836.143年以上 41,103.73 0.05% 24,662.24 41,103.73 0.04% 24,662.24合计 89,620,084.69100.00% 4,852,406.41 113,763,527.48100.00% 5,913,031.723、本期转回或收回应收账款情况
报告期内，本公司无转回或收回的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
报告期内，本公司无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
报告期内，本公司应收账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
49.39南车青岛四方机车车辆股份有限公司 客户 44,261,562.481年以内
12.92南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司 客户 11,578,417.451年以内
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10.53南车南京浦镇车辆有限公司 客户 9,440,703.831年以内
7.85青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 客户 7,034,834.951年以内
5.02 YASHIRO COMPOSITES 客户 4,499,382.171年以内
85.71合计 76,814,900.88
7、应收关联方账款情况
报告期内，本公司无应收关联方账款。
8、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
报告期内，本公司无金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
报告期内，本公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1年以内
15,410,948.83 64.50% 770,547.45 5.00% 14,399,118.20 62.43% 719,955.91 5.00%1-2年
956,261.07 4.00% 95,626.1110.00% 1,285,166.07 5.57% 128,516.6110.00%2-3年
1,228,955.30 5.14% 368,686.5930.00% 1,080,195.30 4.68% 324,058.5930.00%3年以上
6,298,106.94 26.36% 4,990,464.1679.24% 6,298,106.94 27.31% 4,990,464.1679.24%合计
23,894,272.14100.00% 6,225,324.31 23,062,586.51100.00% 6,162,995.27
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单项计提坏账准 3,029,000.0012.68% 3,029,000.00100.00% 3,029,000.0013.13% 3,029,000.00100.00%备的其他应收款
按组合计提坏账
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准备的其他应收
款
组合1 20,865,272.1487.32% 3,196,324.3115.32% 20,033,586.5186.87% 3,133,995.2715.64%组合2
组合小计 20,865,272.1487.32% 3,196,324.3115.32% 20,033,586.5186.87% 3,133,995.2715.64%单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 23,894,272.14100.00% 6,225,324.3126.05% 23,062,586.51100.00% 6,162,995.2726.72%其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
燕山龙业经贸公司 3,029,000.00 3,029,000.00 100% 见注释
合计 3,029,000.00 3,029,000.00
注：本公司应收燕山龙业经贸公司 302.90万元。系 2000年发生，债权原始金额为 520万元。经公司多次催收，至报告期末已收回 217.10万元，尚有 302.90万元形成应收款项。2008年年末，公司对其进行减值测试，测试结果表明其未来现金流量现值为零，故公司按会计政策规定对其全额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内 15,410,948.83 73.86% 770,547.45 14,399,118.20 71.87% 719,955.911－2年 956,261.07 4.58% 95,626.11 1,285,166.07 6.42% 128,516.612－3年 1,228,955.30 5.89% 368,686.59 1,080,195.30 5.39% 324,058.593年以上 3,269,106.94 15.67% 1,961,464.16 3,269,106.94 16.32% 1,961,464.16合计 20,865,272.14 100.00% 3,196,324.31 20,033,586.51 100.00% 3,133,995.273、本期转回或收回其他应收款情况
报告期内，本公司无转回或收回的其他应收款。
4、本报告期无核销的其他应收款
财务报表附注第55页
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5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司 性质或内单位名称 账面余额 账龄 款总额的比
关系 容例
燕山龙业经贸公司 非关联方 3,029,000.00 5年以上 12.68% 往来款北京科华微电子材料有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 8.37% 往来款中纺物业管理有限公司 非关联方 1,504,360.003年以内及5年以上 6.30%房租押金四川丰联贸易发展有限责任公司非关联方 1,300,000.00 5年以上 5.44% 往来款北京燕山石油化工有限公司 非关联方 1,000,000.00 5年以上 4.19% 往来款合计 8,833,360.00 36.98%
7、应收关联方账款情况
本公司期末其他应收款中无应收关联方账款。
8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
报告期内，本公司无金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额报告期内，本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 23,631,834.41 98.62% 2,580,001.90 87.48%1至2年 170,503.87 5.78%2至3年 170,503.87 0.71% 198,900.00 6.74%3年以上 160,000.00 0.67%
合计 23,962,338.28 100.00% 2,949,405.77 100.00%2、预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因第一名 非关联方 15,166,777.42 1年以内 预付货款
第二名 非关联方 4,800,000.00 1年以内 预付货款
第三名 非关联方 831,544.04 4年以内预付工程款第四名 非关联方 747,500.31 1年以内预付工程款第五名 非关联方 243,000.01 1年以内预付工程款合计 21,788,821.78
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 17,783,693.52 17,783,693.52 16,592,830.07 16,592,830.07周转材料 83,945.81 83,945.81 90,346.03 90,346.03委托加工物资 682,105.86 682,105.86 315,157.12 315,157.12在产品 9,529,513.07 9,529,513.07 14,238,694.35 14,238,694.35库存商品 15,928,545.66 15,928,545.66 14,392,207.71 14,392,207.71发出商品 42,729,276.14 42,729,276.14 29,593,914.40 29,593,914.40开发成本 509,611,734.55 509,611,734.55 420,427,395.07 420,427,395.07开发产品 96,098,652.69 96,098,652.69 98,931,620.62 98,931,620.62合计 692,447,467.30 692,447,467.30 594,582,165.37 594,582,165.37（1）开发成本：
项目名称 开工时间预计竣工时间预计投资总额 期末余额 年初余额
溪地湾2、3、4期 注释1 注释1 约13亿 509,611,734.55 420,427,395.07合计 509,611,734.55 420,427,395.07注释1：绵世•溪地湾2期开工时间为2012年7月，预计竣工时间为2014年12月。
绵世•溪地湾3期开工时间为2013年7月，预计竣工时间为2015年12月。
绵世•溪地湾 4期开工时间预计为 2014年 10月，预计竣工时间为 2016年 12月。
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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溪地湾1期2013年12月 98,931,620.62 2,832,967.93 96,098,652.69合计 98,931,620.62 2,832,967.93 96,098,652.692、无存货跌价准备
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
将于一年内到期的理财产品、信托产品 884,162,688.88 406,222,346.35云南御行中天房地产开发有限公司购房款 30,000,000.00将于一年内到期的委托贷款 19,800,000.00
预交税金 17,430,283.24
其他 426,666.67合计 921,392,972.12 436,649,013.02(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 年初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 48,312,036.40 4,562,346.45其中：公允价值不能可靠计量的权益投资 48,312,036.40 4,562,346.45合计 48,312,036.40 4,562,346.452、可供出售金融资产中公允价值不能可靠计量的权益投资
减本期持股比表决权值计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
例 比例 准减值备准备中新绵世（成都）建设
21,600,000.00 38,749,689.95 38,749,689.95 18% 18%
开发有限公司
北京金百合技术开发公
72,000.00 62,346.45 62,346.45 20% 20%
司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.0019.58%19.58%
北京砻淬资本管理中心
财务报表附注第58页
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减本期持股比表决权值计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
例 比例 准减值备准备（有限合伙）
易多共享（北京）科技
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.0010.00%10.00%
有限公司
31,172,000.00 4,562,346.45 43,749,689.95 48,312,036.40
合计
(十) 持有至到期投资
项目 期末余额 年初余额
信托产品 28,609,692.55合计 28,609,692.55(十一)长期应收款
项目 期末余额 年初余额
融资租赁 117,639,601.01
其中：未实现融资收益 28,808,411.72
分期收款销售商品
合计 117,639,601.01
(十二)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 138,095.48联营企业 47,932,377.36 115,446,395.03小计 47,932,377.36 115,584,490.51减：减值准备
合计 47,932,377.36 115,584,490.51
财务报表附注第59页
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2、重要的合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）主要经 注册 对企业活动是
被投资单位名称 营地 地 持股比例 表决权比例 业务性质 否具有战略性 核算方法一、合营企业
二、联营企业
广州黄埔化工有限公司 广州 广州 49% 49% 化工生产 是 权益法广州广京化工科技有限公司 广州 广州 49% 49% 化工技术研究、开发 是 权益法北京东方科萨技术服务有限公司 北京 北京 33.33% 33.33% 技术服务、汽车装饰 是 权益法赞博恒安健康科技发展（北京）有限公司 北京 北京 40% 40% 中医药技术开发、技术推广 是 权益法深圳市麦格斯科技有限公司 深圳 深圳 40% 40% 提供智慧社区解决及建设方案 是 权益法北京易积分科技有限公司 北京 北京 34% 34% 应用软件服务 是 权益法北京吃心壹佰思味浓餐饮管理有限公司 北京 北京 49% 49% 餐饮管理、餐饮服务 是 权益法上述重要联营企业的主要财务信息如下：
本期数 上年数
广州黄埔化工有广州广京化工科技赞博恒安健康科技发广州黄埔化工有广州广京化工科技赞博恒安健康科技发有限公司 有限公司
限公司 展（北京）有限公司 限公司 展（北京）有限公司流动资产 4,995,249.42 2,418,437.66 1,317,578.12
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非流动资产 65,736,197.04 35,732,500.00 1,461,970.20
98,817,684.02 107,145,112.67 2,040,749.65资产合计 70,731,446.46 38,150,937.66 2,779,548.32
106,631,723.83 109,578,471.75 8,333,617.20流动负债 17,490,344.02 3,305,073.11
71,125,938.31 51,312,228.69 1,755,474.53非流动负债 255,389.00
负债合计 17,745,733.02
3,305,073.11
71,125,938.31 51,312,228.69 1,755,474.53净资产 52,985,713.44 38,150,937.66
-525,524.79 35,505,785.52 58,266,243.06 6,578,142.67 25,962,999.59 18,693,959.45 -210,209.92
按持股比例计算的净资产份额 17,397,834.90 28,550,459.10 2,631,257.07调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 11,097,214.00 18,400,107.04 5,438,516.34 13,692,357.15 18,407,418.54 8,000,000.00营业收入 178,969.00 135,095.96 815,050.38 1,357.25
净利润 -5,296,210.52 -14,921.42 -6,403,709.14 -12,292,780.67 -633,839.71
其中：终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,296,210.52 -14,921.42 -6,403,709.14 -12,292,780.67 -633,839.71
企业本期收到的来自合营企业的股利
续上表
本期数 上年数
深圳市麦格斯科技北京易积分科技北京吃心壹佰思味浓深圳市麦格斯科技北京易积分科技北京吃心壹佰思味浓有限公司 有限公司 餐饮管理有限公司 有限公司 有限公司 餐饮管理有限公司财务报表附注第61页
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流动资产 5,084,300.12 4,910,331.60 134,438.38
非流动资产 165,642.62 1,003,539.95 3,638,115.56
资产合计 5,249,942.74 5,913,871.55 3,772,553.94
流动负债 3,439,652.97 360,083.80 816,951.01
非流动负债
负债合计 3,439,652.97 360,083.80 816,951.01
净资产 1,810,289.77 5,553,787.75 2,955,602.93
按持股比例计算的净资产份额 724,115.91 1,888,287.84 1,448,245.44
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 7,822,177.35 1,848,287.83 3,326,074.80
营业收入
净利润 -1,694,556.64 -446,212.25 -726,415.42
其中：终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,694,556.64 -446,212.25 -726,415.42
企业本期收到的来自合营企业的股利
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3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 本期数 上年数
联营企业： 北京东方科萨技术服务有限公司
投资账面价值合计 0.00 138,095.48下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -730,780.77 -861,904.52其他综合收益
综合收益总额 -730,780.77 -861,904.524、超额亏损
前期累积未确认本期未确认的损失份额（或本期末累积未确认
项目
的损失份额 本期实现净利润的分享额） 的损失份额
联营企业
北京东方科萨技术服务有限公司 -592,685.29 -592,685.29合计 -592,685.29 -592,685.295、无与对合营企业投资相关的未确认承诺
6、无与对合营企业或联营企业投资相关的或有负债
(十三)投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 5,546,573.50 5,546,573.50（1）房屋、建筑物 5,546,573.50 5,546,573.50（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 1,793,688.48 102,479.52 1,896,168.00（1）房屋、建筑物 1,793,688.48 102,479.52 1,896,168.00（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 3,752,885.02 3,650,405.50（1）房屋、建筑物 3,752,885.02 3,650,405.50（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
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额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 3,752,885.02 3,650,405.50（1）房屋、建筑物 3,752,885.02 3,650,405.50（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
本报告期内，本公司将自有房屋出租，收取租金，纳入投资性房地产项目核算。
(十四)固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 201,134,416.20 12,177,828.47 10,700,532.64 202,611,712.03其中：房屋及建筑物 107,012,017.26 10,244,380.00 117,256,397.26机器设备 59,549,589.77 1258626.18 6368777.62 54,439,438.33运输工具 19,533,929.87 300,000.00 215,395.00 19,618,534.87其他设备 15,038,879.30 374,822.29 4,116,360.02 11,297,341.57本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 72,624,299.79 10,191,150.43 8,071,725.94 74,743,724.28其中：房屋及建筑物 25,612,129.83 3,990,609.83 29,602,739.66机器设备 30,304,566.00 3,377,956.62 6177714.29 27,504,808.33运输工具 10,515,921.93 1,375,431.78 208,933.44 11,682,420.27其他设备 6,191,682.03 1,447,152.20 1,685,078.21 5,953,756.02三、固定资产账面净值合计 128,510,116.41 127,867,987.75其中：房屋及建筑物 81,399,887.43 87,653,657.60机器设备 29,245,023.77 26,934,630.00运输工具 9,018,007.94 7,936,114.60其他设备 8,847,197.27 5,343,585.55四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 128,510,116.41 127,867,987.75其中：房屋及建筑物 81,399,887.43 87,653,657.60机器设备 29,245,023.77 26,934,630.00运输工具 9,018,007.94 7,936,114.60其他设备 8,847,197.27 5,343,585.55本期折旧额10,191,150.43元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
(十五) 无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 35,930,829.15 640,000.00 36,570,829.15 (1)土地使用权 18,012,702.00 18,012,702.00 (2)技术转让费 15,694,713.13 15,694,713.13 (3)软件 1,572,114.02 640,000.00 2,212,114.02 (4)商标权 651,300.00 651,300.002、累计摊销合计 21,641,761.75 872,444.07 22,514,205.82 (1)土地使用权 5,433,832.64 240,169.36 5,674,002.00 (2)技术转让费 14,765,719.75 385,827.68 15,151,547.43 (3)软件 1,311,949.36 203,027.03 1,514,976.39 (4)商标权 130,260.00 43,420.00 173,680.003、无形资产账面净值合计 14,289,067.40 14,056,623.33 (1)土地使用权 12,578,869.36 12,338,700.00 (2)技术转让费 928,993.38 543,165.70 (3)软件 260,164.66 697,137.63 (4)商标权 521,040.00 477,620.004、减值准备合计
(1)土地使用权
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(2)技术转让费
(3)软件
(4)商标权
5、无形资产账面价值合计 14,289,067.40 14,056,623.33 (1)土地使用权 12,578,869.36 12,338,700.00 (2)技术转让费 928,993.38 543,165.70 (3)软件 260,164.66 697,137.63 (4)商标权 521,040.00 477,620.00本期摊销额872,444.07元。
(十六) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备拉萨晟灏投资有限公司 340,446.19 340,446.19
北京东方卡萨汽车服务有限公司 128,950.93 128,950.93
北京思味浓企业管理有限公司 580,716.01 580,716.01 580,716.01天津思味浓餐饮管理有限公司 681,184.89 681,184.89 681,184.89北京一工软件开发有限公司 31,412.14 31,412.14 31,412.14青岛康平铁路玻璃钢有限公司 41,152,366.00 41,152,366.00
合计 42,915,076.16 128,950.93 42,786,125.23 1,293,313.04商誉的说明：
（1）2008年，本公司通过非同一控制下企业合并的方式购买广州京灏投资有限公司（2013年度更名为拉萨晟灏投资有限公司，以下简称“拉萨晟灏”）60％的股权，合并对价为 2,507.50万元；投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值的份额为 1,765.96万元；合并对价超过购买日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分，形成商誉741.54万元。2009年9月，本公司与交易对方达成协议，将支付对价由2,507.50万元调整为1,800万元，商誉相应调整为34.04万元。
报告期末，公司按照《企业会计准则》和公司会计政策规定对该商誉进行减值测试，测试结果表明上述商誉未发生减值。
（2）对于在2012年4月1日（购买日）之前持有的对北京思味浓企业管理有限公司（以下简称“思味浓企管公司”）的股权，该股权在购买日的公允价值为189.19万元；购买日，本公司新购入思味浓企管公司股权所支付对价的公允价值为255万元；
合并成本为444.19万元。购买日，思味浓企管公司可辨认净资产公允价值的份额为
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386.12万元。合并成本超过购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，形成商誉58.07万元。
2012年度，公司按照《企业会计准则》和公司会计政策规定对该商誉进行减值测试，并对其计提减值准备58.07万元。
（3）对于在2012年4月1日（购买日）之前持有的对天津思味浓餐饮管理有限公司（以下简称“天津思味浓公司”）的股权，该股权在购买日的公允价值为179.55万元；购买日，本公司新购入天津思味浓公司股权所支付对价的公允价值为255万元；
合并成本为434.55万元。购买日，天津思味浓公司可辨认净资产公允价值的份额为 366.43万元。合并成本超过购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，形成商誉68.12万元。
2012年度，公司按照《企业会计准则》和公司会计政策规定对该商誉进行减值测试，并对其计提减值准备68.12万元。
（4）2012年度，本公司购买北京东方卡萨汽车服务有限公司（以下简称“东方卡萨公司”）股权的合并对价为23.61万元；购买日，享有的东方卡萨公司可辩认净资产公允价值的份额为 10.71万元；合并成本超过购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，形成商誉12.90万元。
2012年度，公司按照《企业会计准则》和公司会计政策规定对该商誉进行减值测试，并对其计提减值准备12.90万元。
本报告期内，因业务发展需要，本公司转让了东方卡萨公司的全部股权，对应的商誉及其减值准备随之减少。
（5）对于在2012年9月1日（购买日）之前持有的对北京一工家政服务有限公司（后更名为北京一工软件开发有限公司，以下简称“一工软件公司”）的股权，该股权在购买日的公允价值为 24.87万元；购买日，本公司新购入一工软件公司股权所支付对价的公允价值为61.17万元；合并成本为86.04万元。购买日，一工软件公司可辨认净资产公允价值的份额为 82.90万元。合并成本超过购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，形成商誉3.14万元。
2012年度，公司按照《企业会计准则》和公司会计政策规定对该商誉进行减值测试，并对其计提减值准备3.14万元。
（6）2013年1月1日，本公司购买青岛康平公司股权的合并对价为1.2亿元，购买日享有的青岛康平公司可辩认净资产公允价值的份额为 7,884.76万元，合并成本超过购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，形成商誉4,115.24万元。
(十七) 长期待摊费用
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项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因装修工程 4,938,573.34 48,682.04 698,269.42 2,841,230.59 1,447,755.37 店面转让转出生产模具 2,833,985.95 2,359,152.07 474,833.88
其他 50,919.88 16,973.36 33,946.52
合计 7,823,479.17 48,682.04 3,074,394.85 2,841,230.59 1,956,535.77
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
2,978,138.90 2,736,631.82交易性金融工具、衍生金融工具的估值
146,550.27预收款项
11,164,793.91 9,626,275.06小计
14,142,932.81 12,509,457.15递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
1,151,711.93
房地产企业预交税费
4,357,570.81 3,074,886.48非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基础差异
11,770,924.81 12,325,396.75小计
17,280,207.55 15,400,283.23（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值 4,606,847.72房地产企业预交税费 17,430,283.24非同一控制下企业合并形成的资产账面价值与计税基础差异 47,083,699.23小计 69,120,830.19可抵扣差异项目
资产减值准备 11,912,555.60预收款项 44,659,175.64小计 56,571,731.24
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(十九) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 12,076,026.99 921,594.31 30,617.72 12,967,003.58商誉减值准备 1,422,263.97 128,950.93 1,293,313.04其他
合计 13,498,290.96 921,594.31 159,568.65 14,260,316.62注：本期坏账准备转销额30,617.72元，系因转让子公司北京东方卡萨汽车服务有限公司全部股权，合并范围内子公司减少而产生的坏账准备减少额。
(二十) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
委托贷款 20,790,000.00
合计 20,790,000.00
(二十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 109,850,000.00 54,176,000.00商业承兑汇票
合计 109,850,000.00 54,176,000.00(二十二)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 63,404,072.29 100,776,056.471至2年 43,732.40 1,806,162.632至3年 85,614.98 466,829.483年以上 132,891.55 155,194.97合计 63,666,311.22 103,204,243.552、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、期末数中无欠关联方款项。
4、无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十三)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 649,139,020.96 410,142,702.621至2年 55,599,224.00 61,410,424.962至3年 117,090.96
3年以上
合计 704,855,335.92 471,553,127.582、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
账龄超过一年的大额预收账款主要为公司的全资子公司成都迈尔斯通房地产开发有限公司从事房地产二级开发项目预收的售房款和定金。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 5,674,599.39 4,256,548.68设定提存计划
设定受益计划
辞退福利
其他长期福利
小计 5,674,599.39 4,256,548.68减：资产负债表日起12个月之后支付的部分
合计 5,674,599.39 4,256,548.682、短期薪酬
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,256,548.68 59,124,870.58 57,706,819.87 5,674,599.39（2）职工福利费 1,683,074.11 1,683,074.11
（3）社会保险费 2,199,448.61 2,199,448.61
其中：医疗保险费 1,802,272.43 1,802,272.43
工伤保险费 206,637.76 206,637.76
生育保险费 190,538.42 190,538.42
（4）住房公积金 1,112,992.00 1,112,992.00
（5）工会经费和职工教育经费 907,702.81 907,702.81
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 36,400.00 36,400.00
合计 4,256,548.68 65,064,488.11 63,646,437.40 5,674,599.39期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。
3、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 3,605,584.70 3,605,584.70
失业保险 331,251.93 331,251.93
合计 3,936,836.63 3,936,836.63
(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,851,092.61 1,801,342.77营业税 82,285.05 -7,219,673.95企业所得税 19,220,267.23 11,517,883.74个人所得税 3,082,552.39 317,766.37城市维护建设税 239,001.23 70,716.84教育费附加 102,452.59 -160,274.38地方教育费附加 66,168.39 -107,279.05土地增值税 -4,446,905.90房产税 70,660.70 105,991.05
财务报表附注第71页
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土地使用税 37,618.00 56,427.00印花税 21,818.98 27,527.98水利建设基金 32,152.33 18,771.92其他 -17,563.19 -117,176.86合计 25,788,506.31 1,865,117.53(二十六)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
中石化北京化工研究院 585,000.00 585,000.00 应付部分股东现金股利
中国石油化工开发公司 390,000.00 390,000.00 应付部分股东现金股利
北京市北化研化工新技术公司 131,625.00 131,625.00 应付部分股东现金股利
北京燕化联营开发总公司 65,240.30 65,240.30 应付部分股东现金股利
北京燕山石油化工公司大修厂 61,668.75 61,668.75 应付部分股东现金股利
北京燕山爆破工程公司 28,031.25 28,031.25 应付部分股东现金股利
高管股 1,403.00 1,403.00 应付部分股东现金股利
合计 1,262,968.30 1,262,968.30
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 25,366,244.49 14,186,969.041至2年 1,380,270.27 790,674.402至3年 52,549.17 122,000.003年以上 44,028,372.61 80,978,372.61合计 70,827,436.54 96,078,016.052、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
中新绵世(成都)建设开发有限公司 43,849,154.00 尚未支付
工会经费 357,756.43 尚未支付
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5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注中新绵世(成都)建设开发有限公司 43,849,154.00 往来款项
(二十八)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 2,320,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 2,320,000.00
2、金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末余额 年初余额北京银行股份有限公
2014年4月30日 2016年4月30日7.38% 2,320,000.00
司东单支行
合计 2,320,000.00
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(二十九)股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额项目 年初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股 7,176,000.00 7,176,000.00 (3).其他内资持股 7,471,577.00 7,471,577.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 7,471,577.00 7,471,577.00 (4).外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 14,647,577.00 14,647,577.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 290,143,272.00 290,143,272.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 290,143,272.00 290,143,272.00合计 304,790,849.00 304,790,849.00财务报表附注第74页
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(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 71,304,659.52 71,304,659.522.其他资本公积 11,950,416.42 109,600.46 12,060,016.88合计 83,255,075.94 109,600.46 83,364,676.40注：资本公积本期增加109,600.46元，系公司收到的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出售历史零碎股所得，零碎股归全体股东所有，故本公司将其计入资本公积。
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,630,528.76 106,630,528.76任意盈余公积
合计 106,630,528.76 106,630,528.76(三十二)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 751,884,007.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,458,708.91
减：提取法定盈余公积 弥补亏损后净利润的10%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 774,342,716.13
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年金额
主营业务收入 293,357,333.95 522,021,596.53其他业务收入 594,872.00 2,090,519.64主营业务成本 203,242,754.20 368,475,407.92其他业务成本 102,479.52 475,406.88
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房地产行业 6,360,665.40 2,832,967.93 298,616,417.00 197,883,520.01（2）餐饮服务行业 9,317,491.65 2,916,322.23 13,384,013.29 5,349,095.43（3）融资租赁行业 11,489,780.76 32,958.57
（4）轨道交通装备配件 266,189,396.14 197,460,505.47 210,021,166.24 165,242,792.48合计 293,357,333.95 203,242,754.20 522,021,596.53 368,475,407.923、主营业务（分产品）
本期金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房地产行业 6,360,665.40 2,832,967.93 298,616,417.00 197,883,520.01（2）餐饮服务行业 9,317,491.65 2,916,322.23 13,384,013.29 5,349,095.43（3）融资租赁行业 11,489,780.76 32,958.57
（4）轨道交通装备配件 266,189,396.14 197,460,505.47 210,021,166.24 165,242,792.48合计 293,357,333.95 203,242,754.20 522,021,596.53 368,475,407.924、主营业务（分地区）
本期金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 280,543,923.72 192,263,890.90 514,695,330.89 362,675,793.30国外 12,813,410.23 10,978,863.30 7,326,265.64 5,799,614.62合计 293,357,333.95 203,242,754.20 522,021,596.53 368,475,407.925、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
68.88%南车青岛四方机车车辆股份有限公司 202,479,644.93
7.58%南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司 22,277,519.34
3.34% YASHIRO COMPOSITES 9,830,892.19
3.31%南车南京浦镇车辆有限公司 9,716,052.37
2.96%青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司 8,703,844.77
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合计
253,007,953.60
86.07%(三十四)营业税金及附加
项目 本期金额 上年金额 计缴标准
营业税 873,775.56 15,691,447.24 按营业额的5%计缴
城市维护建设税 1,437,025.52 2,222,809.21 按已缴流转税税额的7%计缴教育费附加 618,594.08 952,632.56 按已缴流转税税额的3%计缴地方教育费附加 412,396.01 635,192.34 按已缴流转税税额的2%计缴其他 7,267.98 205,783.45 按营业额的万分之七计缴
合计 3,349,059.15 19,707,864.80
(三十五)销售费用
项目 本期金额 上年金额
营销广告费 4,128,255.60 4,986,899.47职工薪酬 4,849,926.06 8,957,359.10租赁费 2,868,514.81 7,466,471.88长期待摊费用摊销 482,569.98 2,080,777.88中介机构服务费 591,000.00 24,634.21水电燃气费 707,928.03 1,415,005.62折旧费 327,574.43 1,419,543.37业务招待费 277,750.50 163,055.50运输费 1,464,541.48 1,951,025.32售后服务费 664,298.59 809,378.80其他支出 1,149,860.73 2,309,076.13合计 17,512,220.21 31,583,227.28(三十六)管理费用
项目 本期金额 上年金额
职工薪酬 22,903,546.86 31,372,614.48租赁费 3,726,387.15 4,827,295.10业务招待费 3,356,119.52 5,248,039.90折旧费 3,102,895.05 4,848,485.67差旅费 2,759,196.11 3,460,722.89办公费 2,132,328.41 2,005,572.80审计评估费 1,113,315.06 239,745.81物业管理费 1,080,682.18 1,530,154.94
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车辆使用费 1,265,537.61 1,868,365.85咨询费 981,644.37 271,064.88无形资产摊销 845,777.40 1,604,015.40其他费用 3,033,344.85 4,306,864.04合计 46,300,774.57 61,582,941.76(三十七)财务费用
类别 本期金额 上年金额
利息支出 2,194,950.25 2,948,471.60减：利息收入 2,654,813.55 8,628,684.43汇兑损益 45,172.23 967,498.57其他 497,318.28 499,661.93合计 82,627.21 -4,213,052.33(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上年金额
交易性金融资产 7,277,175.22 -1,335,113.41其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
因资产终止确认而转出至投资收益
交易性金融负债
其中：本年公允价值变动
因负债终止确认而转出至投资收益
按公允价值计量的投资性房地产
其中：本年公允价值变动
因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他
合计 7,277,175.22 -1,335,113.41(三十九)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -6,487,512.16 -7,951,086.25
财务报表附注第78页
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处置长期股权投资产生的投资收益 -1,384,599.91
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 6,168,380.70 2,402,003.54持有至到期投资期间取得的投资收益 26,714,686.96 32,409,867.45持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,156,545.38 593,340.27处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 69,372,643.12合计 26,167,500.97 96,826,768.132、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上年金额 本期比上期增减变动的原因中新绵世（成都）建设开发有限公司 -755,137.74
深圳市麦格斯科技有限公司 -677,822.65 被投资单位净利润变化广州黄埔化工有限公司 -2,595,143.15 -6,023,462.53 被投资单位净利润变化广州广京化工科技有限公司 -7,311.50 -310,581.46 被投资单位净利润变化北京东方科萨技术服务有限公司 -138,095.48 -861,904.52 被投资单位净利润变化赞博恒安健康科技发展（北京）有限公司 -2,561,483.66 被投资单位净利润变化北京易积分科技有限公司 -151,712.17 被投资单位净利润变化北京吃心壹佰思味浓餐饮管理有限公司 -355,943.55 被投资单位净利润变化合计 -6,487,512.16 -7,951,086.25
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上年金额
坏账损失 921,594.31 2,670,955.32商誉减值损失
合计 921,594.31 2,670,955.32(四十一)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 40,995.90 106,248.26 40,995.90
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其中：处置固定资产利得 40,995.90 106,248.26 40,995.90处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
政府补助 30,000.00
罚没收入 123,069.00 160,563.03 123,069.00其他 8,503.24 596,408.27 8,503.24合计 172,568.14 893,219.56 172,568.14(四十二)营业外支出
项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 369,056.63 6,221,016.92 369,056.63其中：固定资产处置损失 211,525.10 895,537.32 211,525.10无形资产处置损失
其他资产处置损失 157,531.53 5,325,479.60 157,531.53债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 3,000.00 1,207,840.00 3,000.00其他 193,222.79 474,763.00 193,222.79合计 565,279.42 7,903,619.92 565,279.42(四十三)所得税费用
项目 本期金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,938,651.95 24,822,693.87递延所得税调整 246,448.66 -6,483,441.58合计 20,185,100.61 18,339,252.29(四十四)费用按性质分析
项目 2014年1-8月 2013年
耗用的原材料 152,715,746.95
107,894,035.20房地产企业开发成本 2,832,967.93
197,883,520.01产成品及在产品存货变动 -10,155,034.82
6,433,259.32职工薪酬费用 65,760,706.15
67,098,803.61
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折旧费和摊销费用 11,928,047.45
20,658,631.04支付的租金 4,861,122.82
14,853,766.98营业税金及附加 3,349,059.15
19,707,864.80财务费用 82,627.21
-4,213,052.33其他费用 40,136,266.33
49,965,923.00合计 271,511,509.17
480,282,751.63(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年金额
财务报表附注第81页
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2014年1-8月和2013年度
财务报表附注
归属于本公司普通股股东的合并净利润 22,458,708.91 112,196,446.81本公司发行在外普通股的加权平均数 304,790,849.00 304,790,849.00基本每股收益（元/股） 0.0737 0.3681普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年金额
年初已发行普通股股数 304,790,849.00 304,790,849.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 304,790,849.00 304,790,849.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 22,458,708.91 112,196,446.81本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 304,790,849.00 304,790,849.00稀释每股收益（元/股） 0.0737 0.3681普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 304,790,849.00 304,790,849.00年末普通股的加权平均数（稀释） 304,790,849.00 304,790,849.00七、 资产证券化业务的会计处理
本公司本报告期未发生资产证券化业务。
财务报表附注第82页
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八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
（金额单位：元）法定 母公司对本
对本公司的本公司最终组织机构代母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 公司的持股
表决权比例 控制方 码人 比例
能源开发
北京中北能能源科技有限责任公司 控股股东 有限责任 北京郑宽 140,000,000.00 11.18% 11.18% 郑宽 76446604-6与投资
报告期末至本报告披露前，公司控股股东转让所持部分股份情况的简要说明：
2014年 1月 15日，公司控股股东北京中北能能源科技有限责任公司（以下简称“中北能公司”）分别与自然人郑宽先生及北京兴润宏晟投资管理有限公司（以下简称“兴润宏晟公司”）签订《股份转让协议书》，约定：中北能公司将持有的本公司股份20,926,306股（占本公司股本总额的7.02%）转让给自然人郑宽先生；将持有的本公司股份23,251,451股（占本公司股本总额的7.8%）转让给兴润宏晟公司。股份转让完成后，中北能公司持有本公司11.18%的股份，公司第一大股东及实际控制人均未发生变化，就前述股份转让事项，公司于2014年1月18日公告了与之相关的权益变动报告书。
(二) 本企业的子公司情况：
子公司全称 子公司类型企业类型注册地法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码成都迈尔斯通房地产开发有限公司全资子公司有限责任成都市 吴黎明 房地产开发 400,000,000.00 100.00% 100.00% 55898163-7成都迈尔斯通物业管理有限公司 全资子公司有限责任成都市 谢东城 物业管理 3,000,000.00 100.00% 100.00% 57229509-4北京燕化高新电气技术有限公司 控股子公司有限责任北京市 郑宽 生产并销售 3,000,000.00 95.00% 95.00% 73512582-4北京新城拓展房地产开发有限公司全资子公司有限责任北京市 郑宽 房地产开发 174,000,000.00 100.00% 100.00% 77950479-7财务报表附注第83页
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财务报表附注
北京绵世宏瑞投资咨询有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资咨询 1,000,000.00 100.00% 100.00% 79212177-4北京长风共同新能源投资有限公司全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 50,000,000.00 100.00% 100.00% 66690279-9北京五一七餐饮管理有限公司 全资子公司有限责任北京市 王国庭 餐饮管理 10,000,000.00 100.00% 100.00% 67174137-9北京长风拓景投资顾问有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69166982-9北京长风瑞景投资咨询有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69166981-0北京长风丽景投资咨询有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69166979-X北京长风远景投资顾问有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69166983-7北京长风逸景投资咨询有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69166980-2北京长风嘉业投资顾问有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69639849-0北京长风锦业投资顾问有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69639843-1北京宏瑞基业投资顾问有限公司 全资子公司有限责任北京市 周凌 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69639848-2北京长风立业投资顾问有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 投资管理 500,000.00 100.00% 100.00% 69639839-4北京长生谷医疗投资管理有限公司全资子公司有限责任北京市 石东平 投资管理 5,000,000.00 100.00% 100.00% 69639842-3成都庆今建筑装饰工程有限公司 全资子公司有限责任成都市 霍洋 建筑装修 10,000,000.00 100.00% 100.00% 57736151-3成都多维园林绿化工程有限公司 全资子公司有限责任成都市 曾鹏 建筑工程 10,000,000.00 100.00% 100.00% 58262149-8拉萨晟灏投资有限公司 控股子公司有限责任拉萨市 罗为 投资管理 30,000,000.00 60.00% 60.00% 06467381-0北京五一七科技发展有限公司 全资子公司有限责任北京市 郑宽 技术服务 30,000,000.00 100.00% 100.00% 78250241-8北京思味浓餐饮管理有限公司 全资子公司有限责任北京市 王国庭 餐饮 40,000,000.00 100.00% 100.00% 69503872-5北京思味浓企业管理有限公司 控股子公司有限责任北京市 王国庭 餐饮管理 5,270,000.00 98.48% 98.48% 58251161-9天津思味浓餐饮管理有限公司 控股子公司有限责任天津市 王国庭 餐饮服务 5,070,000.00 99.51% 99.51% 57833669-4北京长生明投资管理有限公司 全资子公司有限责任北京市 刘国长 投资管理 1,000,000.00 100.00% 100.00% 05135891-8绵世国际资本有限公司 全资子公司有限责任 香港 郑宽 投资管理 USD 8,000,000.00 100.00% 100.00%
北京一工软件开发有限公司 全资子公司有限责任北京市 许宏 软件开发 1,000,000.00 100.00% 100.00% 69231834-2轻舟（天津）融资租赁有限公司 全资子公司有限责任天津市 石东平 融资租赁 USD28,160,000.00 100.00% 100.00% 08303349-9拉萨轻舟贸易有限公司 全资子公司有限责任拉萨市 石东平 信息咨询 10,000,000.00 100.00% 100.00% 06469697-5北京岩湖网络科技有限公司 控股子公司有限责任北京市 石东平 互联网金融信息服务 5,000,000.00 51.00% 51.00% 09906997-1财务报表附注第84页
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财务报表附注
深圳市前海轻舟融资租赁有限公司全资子公司有限责任深圳市 石东平 融资租赁 10,000,000.00 100.00% 100.00% 30610613-1北京英文二十一世纪投资管理有限
控股子公司有限责任北京市 曾庆锴 投资管理 5,000,000.00 51% 51% 30663876-0责任公司
上海绵世顾美投资管理有限公司 全资子公司有限责任上海市 祖国 投资管理 1,000,000.00 100.00% 100.00% 31210625-0青岛康平铁路玻璃钢有限公司 控股子公司有限责任青岛市 孙忠正 轨道交通装备配件生产 132,000,000.00 60.00% 60.00% 16392557-7(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
法定 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系
代表人 代码例 决权比例
一、合营企业
二、联营企业
提供智慧社区解决
深圳市麦格斯科技有限公司 有限责任 深圳市 刘利华 15,000,000.00 40% 40% 重大影响 68037237-6及建设方案
广州黄埔化工有限公司 有限责任 广州市 李俊华 化工生产 47,088,900.00 49% 49% 重大影响 19050293-2广州广京化工科技有限公司 有限责任 广州市 李俊华 化工技术研究、开发 8,000,000.00 49% 49% 重大影响 07842482-3中医药技术开发、技
赞博恒安健康科技发展（北京）有限公司 有限责任 北京市 吴新杰 7,500,000.00 40% 40% 重大影响 79902762-5术推广
北京东方科萨技术服务有限公司 有限责任 北京市 李鹏 技术服务、汽车装饰 2,400,000.00 33.33% 33.33% 重大影响 06731640-5北京易积分科技有限公司 有限责任 北京市 王瑞 应用软件服务 30,000,000.00 34.00% 34.00% 重大影响 09777669-9北京吃心壹佰思味浓餐饮管理有限公司 有限责任 北京市 马诚 餐饮服务、餐饮管理 11,590,200.00 49.00% 49.00% 重大影响 30636766-5财务报表附注第85页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码拉萨汇众管理有限公司 本公司高管持股 06468332-2
本公司的其他关联方情况的说明：拉萨汇众管理有限公司，于 2013年 11月在拉
萨经济技术开发区注册成立。公司主营业务为企业咨询与管理，法定代表人为石东
平（本公司副总经理）。公司注册资本100万元，自然人孟谨聪持股32%、自然人
石东平（本公司副总经理）持股36%、自然人李鹏持股32%。
(五) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
本报告期本公司无采购商品/接受劳务的关联方交易。
2、关联托管/承包情况
公司委托管理/出包情况：
受托方/
委托方/出 委托/出包委托/出包委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
承包方
包方名称 资产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费
名称
轻舟
拉萨汇
（天津） 固定管理费
本公司众管理有
融资租赁 2014-1-1 2020-12-31及收益分成
限公司
有限公司
注：报告期内，经公司第七届董事会第十二次临时会议及公司 2013年第一次临时
股东大会审议通过，公司与拉萨汇众管理有限公司（以下简称“拉萨汇众公司”）
签订《委托管理协议》，委托拉萨汇众公司承担轻舟（天津）融资租赁有限公司的
经营管理工作，委托期限自2014年1月1日起，至2020年12月31日止。
3、关联租赁情况
本报告期本公司无关联租赁。
4、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司轻舟租赁公司 2,800,000.002014年4月30日 2016年4月30日 否
财务报表附注第86页
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5、关联方资金拆借
本报告期本公司未发生关联方资金拆借。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本报告期本公司无关联方资产转让、债务重组。
7、其他关联交易
本报告期本公司无其他关联交易。
8、关联方应收应付款项
报告期末无应收或应付关联方款项
9、关联方承诺
本报告期本公司无关联方承诺。
九、 股份支付
本报告期本公司无股份支付情况。
十、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内，本公司无未决诉讼、仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产企业的经营惯例，本公司的全资子公司成都迈尔斯通房地产开发有限公司（以下简称“迈尔斯通公司”）为商品房承购人提供阶段性抵押贷款保证，担保期限自保证合同生效之日开始，至商品房抵押登记手续办妥并交银行执管之日终止。截止至本报告期末，迈尔斯通公司承担阶段性抵押贷款保证额为人民币38,639.07万元。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
财务报表附注第87页
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十一、承诺事项
(一) 重大承诺事项
报告期内，本公司无重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司无资产负债表日后利润分配的情况。
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
截至财务报告报出日，本公司无其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
(一) 以公允价值计量的资产和负债
第一 第二 第三
期末余额 合计
层次 层次 层次
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
46,636,218.26 46,636,218.26
46,636,218.26（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
（二）可供出售金融资产
财务报表附注第88页
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1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、其他
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
第一 第二 第三
年初余额 合计
层次 层次 层次
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
42,211,220.15 42,211,220.15
42,211,220.15
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
（二）可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、其他
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
(二) 以公允价值计量的资产和负债对损益和权益的影响
财务报表附注第89页
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计入权益的
本期公允价值 本期计提的
项目 年初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 减值
值变动
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损
42,211,220.15 7,277,175.22 46,636,218.26益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计 42,211,220.15 7,277,175.22 46,636,218.26投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 42,211,220.15 7,277,175.22 46,636,218.26金融负债
（二）外币金融资产和外币金融负债
年初金 本期公允价 计入权益的累计本期计提
项目 期末金额
额 值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,158,190.72 13,727,973.16（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计 2,158,190.72 13,727,973.16金融负债
(三) 其他需要披露的重要事项
除上述事项外，本报告期本公司无其他需要披露的重要事项。
财务报表附注第90页
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十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年1月9日批准报出。
北京绵世投资集团股份有限公司二〇一五年一月九日
财务报表附注第91页