广州市昊志机电股份有限公司（合并）2018年度审计报告
广州市昊志机电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-96
审计报告
报告文号：信会师报字[2019]第ZC10193号穗注协报备号码：00202019040066354323广州市昊志机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州市昊志机电股份有限公司（以下简称昊志机电）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昊志机电 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于昊志机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）应收票据及应收账款的可回收性||
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释十所述的会计政策及“五、合并财务报表项目”附注注释二。于 2018 年 12 月 31 日，昊志机电合并财务报表中应收票据及应收账款原值 412,427,664.70 元,坏账准备为 28,212,512.67 元。昊志机电管理层在确定应收票据及应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。由于昊志机电管理层在确定应收票据及应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收票据及应收账款的可收回性为关键审计事项。|审计应对：1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；2、复核管理层对应收票据及应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。|
|（二）存货跌价准备计提||
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释十一所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释五。于 2018 年 12 月 31 日，昊志机电合并财务报表中存货金额为401,733,922.11 元，存货跌价准备为 35,704,206.10 元，账面价值为366,029,716.01 元，存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。管理层在估计存货跌价准备的过|审计应对：1、对昊志机电存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估；2、对昊志机电的存货实施监盘，检 查存货的数量及状况，并对库龄较长的存货进行检查；3、获取昊志机电存货跌价准备计算表，检查是否按昊志机电相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；|

审计报告第2页
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|程中管理层需要运用重大判断。于 2018年 12月 31日存货账面金额重大，并且涉及可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。|4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，将其与估计售价进行比较；对于无法获取公开市场销售价格的产品，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行核对。|
|（三）主轴收入的确认||
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释二十三所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释三十四。于 2018 年度，昊志机电销售主轴确认了收入 329,339,864.90 元，占营业收入的比例为 71.35%。昊志机电对于主轴产品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以主轴产品运送到客户并经客户验收作为销售收入的确认时点。由于主轴收入是昊志机电的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，我们将昊志机电的主轴收入确认识别为关键审计事项。|审计应对：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、客户签收单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。|

审计报告第3页
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|（四）固定资产及在建工程的账面价值||
|请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释十四及十五所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释八及九。于 2018 年 12 月 31 日，昊志机电合并财务报表中固定资产及在建工程的账面价值总计人民币477,867,229.82 元。管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成的影响： 确定哪些开支符合资本化条件； 确定在建工程转入固定资产及开始计提折旧的时点； 估计相应固定资产的使用寿命及净残值。|审计应对：1、了解、评价及测试与固定资产及在建工程相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、抽样检查本年度发生的资本化开支，通过将资本化开支与相关支持性文件（包括采购协议和订单等）进行核对，评价资本化开支是否符合资本化条件；3、现场实地观察重要的项目、与现场工程人员访谈，将项目进度报告与实地项目进度进行比较；4、抽样检查验收报告和项目进度报告，评价在建工程转入固定资产的时点是否合理；5、根据我们对公司业务和同行业公司的了解，比较和评估管理层用于评估固定资产使用寿命和净残值的判断是否合理。|

四、其他信息
昊志机电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括昊志机电 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第4页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估昊志机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督昊志机电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昊志机电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昊志机电不能持续经营。
审计报告第5页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就昊志机电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
吴常华
中国注册会计师：
陈丽萍
中国·上海 二〇一九年四月十二日
审计报告第6页
广州市昊志机电股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|68,158,449.23|36,255,022.43|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|五（二）|384,215,152.03|444,745,055.59|
|预付款项|五（三）|3,293,875.03|1,574,538.90|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|五（四）|13,880,479.43|4,239,918.19|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（五）|366,029,716.01|247,876,659.41|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（六）|11,358,262.23|1,261,886.09|
|流动资产合计||846,935,933.96|735,953,080.61|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五（七）|1,000,000.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五（八）|358,598,172.53|281,058,978.22|
|在建工程|五（九）|119,269,057.29|11,180,245.14|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十）|57,866,104.91|60,808,507.48|
|开发支出|五（十一）|2,968,095.66||
|商誉|五（十二）|25,289,859.89|28,260,378.60|
|长期待摊费用|五（十三）|4,481,601.31|4,432,253.08|
|递延所得税资产|五（十四）|26,372,722.81|16,133,666.44|
|其他非流动资产|五（十五）|22,202,037.25|30,254,686.18|
|非流动资产合计||618,047,651.65|433,128,715.14|
|资产总计||1,464,983,585.61|1,169,081,795.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广州市昊志机电股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十六）|203,105,486.92|40,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|五（十七）|105,895,638.17|87,266,227.50|
|预收款项|五（十八）|2,281,252.41|2,013,945.08|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（十九）|28,646,604.53|24,164,679.17|
|应交税费|五（二十）|10,133,453.00|17,804,838.50|
|其他应付款|五（二十一）|31,902,740.24|58,961,058.88|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十二）|71,702,001.25|29,600,000.00|
|其他流动负债|五（二十三）|5,178,891.27|2,338,348.04|
|流动负债合计||458,846,067.79|262,149,097.17|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（二十四）|27,546,666.67|10,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五（二十五）|61,762,640.32|40,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|五（二十六）|13,462,014.86|15,491,696.65|
|递延收益|五（二十七）|60,187,082.56|30,372,586.65|
|递延所得税负债|五（十四）|11,666,170.31|4,200,550.95|
|其他非流动负债|五（二十八）||20,894,663.65|
|非流动负债合计||174,624,574.72|120,959,497.90|
|负债合计||633,470,642.51|383,108,595.07|
|所有者权益：||||
|股本|五（二十九）|251,036,420.00|253,621,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十）|139,381,210.11|171,927,815.78|
|减：库存股|五（三十一）||38,270,154.88|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五（三十二）|46,072,562.90|42,867,124.01|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十三）|362,080,555.99|328,504,427.20|
|归属于母公司所有者权益合计||798,570,749.00|758,650,212.11|
|少数股东权益||32,942,194.10|27,322,988.57|
|所有者权益合计||831,512,943.10|785,973,200.68|
|负债和所有者权益总计||1,464,983,585.61|1,169,081,795.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
广州市昊志机电股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||54,967,588.64|32,587,690.91|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十五（一）|333,200,799.32|404,439,227.91|
|预付款项||3,264,680.01|1,378,469.70|
|其他应收款|十五（二）|13,564,445.85|3,650,321.05|
|存货||319,190,786.54|204,254,810.82|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||11,358,262.23|682,134.33|
|流动资产合计||735,546,562.59|646,992,654.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,000,000.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五（三）|90,000,000.00|90,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||330,763,433.46|251,688,686.44|
|在建工程||116,850,307.38|11,180,245.14|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||57,794,369.69|49,913,709.18|
|开发支出||2,968,095.66||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,481,601.31|4,373,582.97|
|递延所得税资产||24,787,166.01|14,744,398.47|
|其他非流动资产||21,287,518.20|29,063,622.62|
|非流动资产合计||649,932,491.71|451,964,244.82|
|资产总计||1,385,479,054.30|1,098,956,899.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
广州市昊志机电股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||203,105,486.92|40,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||100,066,695.52|79,944,151.89|
|预收款项||2,004,149.34|1,053,582.05|
|应付职工薪酬||25,229,207.24|22,285,009.30|
|应交税费||260,446.66|11,324,463.31|
|其他应付款||30,823,336.35|39,803,021.63|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||70,040,882.85|29,600,000.00|
|其他流动负债||5,178,891.27|2,338,348.04|
|流动负债合计||436,709,096.15|226,348,576.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||27,546,666.67|10,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||61,657,624.72|40,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||10,522,977.48|13,708,709.08|
|递延收益||60,187,082.56|30,372,586.65|
|递延所得税负债||9,973,466.05||
|其他非流动负债|||20,894,663.65|
|非流动负债合计||169,887,817.48|114,975,959.38|
|负债合计||606,596,913.63|341,324,535.60|
|所有者权益：||||
|股本||251,036,420.00|253,621,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||139,381,210.11|171,927,815.78|
|减：库存股|||38,270,154.88|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||46,072,562.90|42,867,124.01|
|未分配利润||342,391,947.66|327,486,579.03|
|所有者权益合计||778,882,140.67|757,632,363.94|
|负债和所有者权益总计||1,385,479,054.30|1,098,956,899.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州市昊志机电股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||461,566,819.42|445,668,316.87|
|其中：营业收入|五（三十四）|461,566,819.42|445,668,316.87|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||417,416,991.41|366,918,603.38|
|其中：营业成本|五（三十四）|229,781,414.18|219,764,182.41|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五（三十五）|2,991,948.12|5,995,394.83|
|销售费用|五（三十六）|42,149,229.61|49,237,308.75|
|管理费用|五（三十七）|40,336,665.23|34,122,441.78|
|研发费用|五（三十八）|56,913,538.94|44,600,056.44|
|财务费用|五（三十九）|10,438,232.34|1,342,872.18|
|其中：利息费用||10,956,252.09|1,384,878.02|
|利息收入||228,864.59|630,666.82|
|资产减值损失|五（四十）|34,805,962.99|11,856,346.99|
|加：其他收益|五（四十一）|17,928,107.83|5,420,281.88|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五（四十二）|-739,763.34|-669,246.14|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||61,338,172.50|83,500,749.23|
|加：营业外收入|五（四十三）|3,354,591.93|1,297,101.72|
|减：营业外支出|五（四十四）|623,800.14|79,127.73|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||64,068,964.29|84,718,723.22|
|减：所得税费用|五（四十五）|7,724,609.66|9,283,569.87|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||56,344,354.63|75,435,153.35|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||56,344,354.63|75,435,153.35|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||50,725,149.10|75,260,007.92|
|2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||5,619,205.53|175,145.43|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||56,344,354.63|75,435,153.35|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||50,725,149.10|75,260,007.92|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,619,205.53|175,145.43|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.20|0.30|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.20|0.29|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广州市昊志机电股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十五（四）|358,155,288.23|428,933,842.06|
|减：营业成本|十五（四）|181,037,696.34|208,512,370.14|
|税金及附加||1,940,535.91|5,913,255.40|
|销售费用||35,406,926.06|47,379,320.54|
|管理费用||36,752,899.13|32,764,698.88|
|研发费用||49,854,150.15|42,626,189.86|
|财务费用||10,461,358.29|1,150,539.81|
|其中：利息费用||10,608,875.09|1,262,128.02|
|利息收入||207,771.51|629,958.53|
|资产减值损失||30,829,354.87|11,856,673.24|
|加：其他收益||17,917,907.83|5,420,281.88|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-398,413.92|-1,006,310.02|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||29,391,861.39|83,144,766.05|
|加：营业外收入||2,831,286.35|1,285,101.60|
|减：营业外支出||236,502.83|26,096.87|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||31,986,644.91|84,403,770.78|
|减：所得税费用||-67,744.03|10,161,611.03|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||32,054,388.94|74,242,159.75|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||32,054,388.94|74,242,159.75|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||32,054,388.94|74,242,159.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广州市昊志机电股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||537,233,159.70|411,642,853.64|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,459,656.11||
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十六）|42,526,139.30|7,095,742.07|
|经营活动现金流入小计||581,218,955.11|418,738,595.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||215,877,356.82|134,808,861.36|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||191,398,948.51|138,715,019.87|
|支付的各项税费||62,327,931.81|60,393,452.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十六）|54,061,192.03|56,389,226.86|
|经营活动现金流出小计||523,665,429.17|390,306,560.69|
|经营活动产生的现金流量净额||57,553,525.94|28,432,035.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,257,251.63|390,946.95|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五（四十六）||21,421,200.00|
|投资活动现金流入小计||1,257,251.63|21,812,146.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||195,935,361.10|124,703,591.07|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||29,600,000.00|19,003,223.21|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||225,535,361.10|143,706,814.28|
|投资活动产生的现金流量净额||-224,278,109.47|-121,894,667.33|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||340,005,486.92|65,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（四十六）|100,982,500.00||
|筹资活动现金流入小计||440,987,986.92|65,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||154,340,000.00|15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,915,299.15|24,301,160.40|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（四十六）|60,381,019.64||
|筹资活动现金流出小计||238,636,318.79|39,301,160.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||202,351,668.13|25,698,839.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-313,997.87|3,007.38|
|五、现金及现金等价物净增加额||35,313,086.73|-67,760,785.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||19,158,202.89|86,918,988.22|
|六、期末现金及现金等价物余额||54,471,289.62|19,158,202.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广州市昊志机电股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||452,843,665.11|402,454,625.94|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||42,451,353.39|7,083,033.78|
|经营活动现金流入小计||495,295,018.50|409,537,659.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金||195,787,443.97|131,697,545.34|
|支付给职工以及为职工支付的现金||170,476,157.54|135,317,216.72|
|支付的各项税费||47,495,244.45|60,231,977.68|
|支付其他与经营活动有关的现金||30,229,509.21|55,210,210.55|
|经营活动现金流出小计||443,988,355.17|382,456,950.29|
|经营活动产生的现金流量净额||51,306,663.33|27,080,709.43|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,253,200.22|390,946.95|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||21,421,200.00|
|投资活动现金流入小计||1,253,200.22|21,812,146.95|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||195,083,118.35|124,619,812.83|
|投资支付的现金||29,600,000.00|21,400,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||224,683,118.35|146,019,812.83|
|投资活动产生的现金流量净额||-223,429,918.13|-124,207,665.88|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||340,005,486.92|65,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||97,482,500.00||
|筹资活动现金流入小计||437,487,986.92|65,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||154,340,000.00|15,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,567,922.15|24,301,160.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金||58,247,153.64||
|筹资活动现金流出小计||236,155,075.79|39,301,160.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||201,332,911.13|25,698,839.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||29,209,656.33|-71,428,116.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,490,871.37|86,918,988.22|
|六、期末现金及现金等价物余额||44,700,527.70|15,490,871.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广州市昊志机电股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|253,621,000.00||||171,927,815.78|38,270,154.88|||42,867,124.01||328,504,427.20|27,322,988.57|785,973,200.68|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|253,621,000.00||||171,927,815.78|38,270,154.88|||42,867,124.01||328,504,427.20|27,322,988.57|785,973,200.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-2,584,580.00||||-32,546,605.67|-38,270,154.88|||3,205,438.89||33,576,128.79|5,619,205.53|45,539,742.42|
|（一）综合收益总额|||||||||||50,725,149.10|5,619,205.53|56,344,354.63|
|（二）所有者投入和减少资本|-2,584,580.00||||-32,546,605.67|-38,270,154.88|||||||3,138,969.21|
|1．所有者投入的普通股|-2,584,580.00||||-35,790,247.88|-38,270,154.88|||||||-104,673.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||3,243,642.21||||||||3,243,642.21|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,205,438.89||-17,149,020.31||-13,943,581.42|
|1．提取盈余公积|||||||||3,205,438.89||-3,205,438.89|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,943,581.42||-13,943,581.42|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|251,036,420.00||||139,381,210.11||||46,072,562.90||362,080,555.99|32,942,194.10|831,512,943.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广州市昊志机电股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|101,448,400.00||||319,387,606.48|54,083,256.00|||35,442,908.03||284,001,767.26||686,197,425.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|101,448,400.00||||319,387,606.48|54,083,256.00|||35,442,908.03||284,001,767.26||686,197,425.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|152,172,600.00||||-147,459,790.70|-15,813,101.12|||7,424,215.98||44,502,659.94|27,322,988.57|99,775,774.91|
|（一）综合收益总额|||||||||||75,260,007.92|175,145.43|75,435,153.35|
|（二）所有者投入和减少资本|||||4,712,809.30|-15,479,969.12||||||27,147,843.14|47,340,621.56|
|1．所有者投入的普通股||||||-15,479,969.12||||||27,147,843.14|42,627,812.26|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||4,712,809.30||||||||4,712,809.30|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||-333,132.00|||7,424,215.98||-30,757,347.98||-23,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||7,424,215.98||-7,424,215.98|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-333,132.00|||||-23,333,132.00||-23,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|152,172,600.00||||-152,172,600.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|152,172,600.00||||-152,172,600.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|253,621,000.00||||171,927,815.78|38,270,154.88|||42,867,124.01||328,504,427.20|27,322,988.57|785,973,200.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广州市昊志机电股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|253,621,000.00||||171,927,815.78|38,270,154.88|||42,867,124.01|327,486,579.03|757,632,363.94|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|253,621,000.00||||171,927,815.78|38,270,154.88|||42,867,124.01|327,486,579.03|757,632,363.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-2,584,580.00||||-32,546,605.67|-38,270,154.88|||3,205,438.89|14,905,368.63|21,249,776.73|
|（一）综合收益总额||||||||||32,054,388.94|32,054,388.94|
|（二）所有者投入和减少资本|-2,584,580.00||||-32,546,605.67|-38,270,154.88|||||3,138,969.21|
|1．所有者投入的普通股|-2,584,580.00||||-35,790,247.88|-38,270,154.88|||||-104,673.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||3,243,642.21||||||3,243,642.21|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,205,438.89|-17,149,020.31|-13,943,581.42|
|1．提取盈余公积|||||||||3,205,438.89|-3,205,438.89||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,943,581.42|-13,943,581.42|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|251,036,420.00||||139,381,210.11||||46,072,562.90|342,391,947.66|778,882,140.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|101,448,400.00||||319,387,606.48|54,083,256.00|||35,442,908.03|284,001,767.26|686,197,425.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|101,448,400.00||||319,387,606.48|54,083,256.00|||35,442,908.03|284,001,767.26|686,197,425.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|152,172,600.00||||-147,459,790.70|-15,813,101.12|||7,424,215.98|43,484,811.77|71,434,938.17|
|（一）综合收益总额||||||||||74,242,159.75|74,242,159.75|
|（二）所有者投入和减少资本|||||4,712,809.30|-15,479,969.12|||||20,192,778.42|
|1．所有者投入的普通股||||||-15,479,969.12|||||15,479,969.12|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||4,712,809.30||||||4,712,809.30|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||-333,132.00|||7,424,215.98|-30,757,347.98|-23,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||7,424,215.98|-7,424,215.98||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-333,132.00||||-23,333,132.00|-23,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|152,172,600.00||||-152,172,600.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|152,172,600.00||||-152,172,600.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|253,621,000.00||||171,927,815.78|38,270,154.88|||42,867,124.01|327,486,579.03|757,632,363.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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2018年度
财务报表附注
广州市昊志机电股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名广州市大族高精电机有限公司，成立于2006年12月14日。公司的统一社会信用代码：
91440101795545871B。公司于2016年3月在深圳证券交易所上市。所属行业为通用设备制造业，细分行业为数控机床功能部件行业中的电主轴行业。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数25,103.642万股，注册资本为25,103.642万元，注册地：广州经济技术开发区永和经济区江东街6号。本公司主要经营范围为：机床附件制造；轴承制造；金属切削机床制造；其他金属加工机械制造；通用设备修理；专用设备修理；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电子工业专用设备制造。本公司的实际控制人为汤秀清。
本财务报表业经公司第三届董事会第十七次会议于2019年4月12日批准报出。
(二) 公司历史沿革
广州市昊志机电股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名广州市大族高精电机有限公司，由深圳市大族数控科技有限公司（以下简称“大族数控”）和广州市大可精密机械有限公司共同（以下简称“大可精密”）出资组建，于2006年12月
14日成立。
公司设立时注册资本为人民币1,600万元，其中：大可精密以实物出资784万元，占注册资本的49%；大族数控以货币出资816万元，占注册资本的51%。上述注册资本业经广州海正会计师事务所有限公司“海会验字(N)第1678号”验资报告、广东新华会计师事务所有限公司“粤新验字(2006)第469号”验资报告验证。
2007年3月20日，根据股东会决议，本公司注册资本由人民币1,600万元增加至
4,000万元。增加注册资本由股东大可精密、大族数控和自然人汤秀清缴纳。其中：大可精密以实物出资6,487,480.21元、无形资产出资54,720.00元、货币资金
2,817,799.79元，合计人民币9,360,000.00元；大族数控以货币出资12,240,000.00元；
汤秀清以实物出资938,789.00元、货币出资1,461,211.00元，合计人民币2,400,000.00元。增资完成后，本公司的股权比例为：大族数控51%、大可精密43%、汤秀清6%。
广东羊城会计师事务所有限公司就上述变更事项出具了(2007)羊验字第11368号验
资报告。
财务报表附注第1页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2009年10月28日，本公司股东大族数控与自然人股东汤秀清签订股权转让协议，将其持有本公司51%的股权以3,230万元转让给汤秀清。股权转让完成后，本公司的股权比例为：汤秀清57%、大可精密43%，汤秀清成为本公司的控股股东。
2009年12月20日，经本公司2009年度临时股东会决议同意，自然人股东汤秀清将其持有本公司3%的股权转让给雒文斌。股权转让完成后，本公司的股权比例为：汤秀清54%、大可精密43%、雒文斌3%。
2010年3月1日，自然人股东汤秀清与无锡国联卓成创业投资有限公司(以下简称“无锡国联”)签订协议，汤秀清将其持有本公司5%的股权转让给无锡国联。股权转让完成后，本公司的股权比例为：汤秀清49%、大可精密43%、无锡国联5%、雒文斌3%。
2010年3月15日，本公司名称由“广州市大族高精电机有限公司”变更为“广州市昊志机电有限公司”。
2011年2月21日，股东汤秀清与无锡国联签订协议，汤秀清将其持有本公司5%的股权转让给无锡国联。
2011年3月15日，经本公司临时股东会决议同意，本公司股东大可精密将其持有的本公司43%的股权分别转让给本公司股东汤秀清、自然人汤丽君、汤秀松、任国强、史卫平、李彬。
2011年4月25日，经本公司临时股东会决议同意，本公司股东汤秀清将其持有的本公司7%的股权转让给广州市昊聚企业管理有限公司(以下简称“昊聚公司”)。
2011年5月3日，经本公司临时股东会决议同意，本公司注册资本由人民币4,000万元增加至42,553,191.49元，增加注册资本由股东昊聚公司缴纳。昊聚公司出资货币资金7,914,893.62元，其中2,553,191.49元作为注册资本，5,361,702.13元计入资本公积。广州成鹏会计师事务所就上述变更事项出具了成鹏验字(2011)第C070号验资报告。
2011年5月20日，经本公司临时股东会决议同意，本公司注册资本由人民币
42,553,191.49元增加至47,281,323.88元，增加注册资本由苏州周原九鼎投资中心(有限合伙)、苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)缴纳。苏州周原九鼎投资中心(有限合伙)、苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)合计出资货币资金75,000,000.00元，其中
4,728,132.39元作为注册资本，70,271,867.61元计入资本公积。广州成鹏会计师事务所就上述变更事项出具了成鹏验字(2011)第C072号验资报告。
2011年7月6日，根据本公司2011年临时股东会决议、发起人协议、公司章程的规定，本公司以立信羊城会计师事务所有限公司审计的截止2011年5月31日净资产人民币197,741,218.38元，按1:0.37928359的比例折股整体变更设立股份有限公司。
财务报表附注第2页
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2018年度
财务报表附注
其中：注册资本为人民币75,000,000元，其余122,741,218.38元作为资本公积。上述注册资本，立信羊城会计师事务所有限公司出具了(2011)年羊验字第22885号验资报告验证。
2016年3月4日，根据本公司2015年3月18日召开的2014年年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]90号文《关于核准广州市昊志机电股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意本公司发行人民币普通股（A股）2,500万股。本公司于2016年2月29日发行人民币普通股（A股）2,500万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币7.72元，共计募集人民币193,000,000.00元，扣除发行费用25,391,000.00元，募集净额为人民币167,609,000.00元，其中25,000,000.00元作为注册资本，142,609,000.00元计入资本公积。上述注册资本，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第410107号验资报告验证。
2016年10月31日，根据本公司2016年9月14日召开的2016年第三次临时股东大会会议决议，以及第二届董事会第十八次会议审议通过的《广州市昊志机电股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，本公司向119名激励对象授予144.84万股限制性股票，每股发行价格为37.34元，共计募集人民币54,083,256.00元，其中1,448,400.00元作为注册资本，52,634,856.00元计入资本公积。上述注册资本，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第410716号验资报告验证。截止2016年12月31日，贵公司变更后注册资本为
101,448,400.00元。
2017年4月14日，公司收到控股股东、实际控制人汤秀清先生关于调整原2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的提议，并于当日召开了第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于取消原<关于2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案>》，以及调整后的《关于2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，同意以截至2016年12月31日的公司总股本101,448,400股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.3元（含税）；同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增15股，转增后公司总股本变更为253,621,000股。2017年4月25日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了前述2016年度利润分配及资本公积金转增股本方案。2017年5月19日，前述方案实施完毕。
2018年2月12日，根据《上市公司股权激励管理办法》等相关法律规定、公司《2016年限制性股权激励计划（草案）》以及公司章程的有关规定，公司以调整后的回购价回购并注销前述8名激励对象所涉及的限制性股票激励计划已授予但未满足解锁条
财务报表附注第3页
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财务报表附注
件的合计101,330股限制性股票，本次回购股票数量占2016年限制性股票激励计划实际授予股票总数3,621,000股的2.8%。回购价格为14.936元/股，回购价款共计人民币1,513,464.88元。同时分别减少股本人民币101,330.00元，资本公积人民币
1,412,134.88元。本次回购后，公司总股本将从253,621,000股变更为253,519,670股，原注册资本为人民币253,621,000.00元，现变更为人民币253,519,670.00元。
2018年12月28日，根据公司分别于2018年6月23日、2018年7月11日召开的公司第三届董事会第九次会议和2018年第一次临时股东大会审议通过的了《关于终止实施2016年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的
议案》及《关于变更公司注册资本并修订公司章程的议案》以及2016年第三次临时股东大会通过的《广州市昊志机电股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《广州市昊志机电股份有限公司2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司决定终止实施2016年限制性股票激励计划，并回购注销前述限制性股票激励计划所涉及的117名激励对象已授于但尚未解锁的限制性股票2,483,250.00股，回购价格为14.936元/股，回购资金总额为人民币37,089,822.00元。变更后公司注册资本将从253,519,670.00元减至251,036,420.00元。本次股权回购以货币形式支付激励对象回购款人民币37,089,822.00元，其中减少股本人民币2,483,250.00元，减少资本公积人民币34,606,572.00元。以减资后的人民币251,036,420.00元作为公司的实收资本（股本）。
截至2018年12月31日，本公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|股份数量(股)|持股比例（%）|
|有限售条件的流通股|148,626,274.00|59.21|
|无限售条件的流通股|102,410,146.00|40.79|
|合计|251,036,420.00|100.00|

(三) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|子公司名称|
|湖南海捷主轴科技有限公司|
|东莞市显隆电机有限公司|
|昊志国际（香港）有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注第4页
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自报告期末起12个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
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财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在100万元以上(含100万元)、其他应收款金额在10万元以上(含10万元)。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据：||
|组合1|除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。|
|组合2|期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。|
|组合3|关联方的其他应收款。|

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|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|其他方法|
|组合3|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|3|3|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|组合2|个别认定法|
|组合3|不计提|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|4|4.8|
|机器设备|年限平均法|3-15|0-5|6.33-33.33|
|运输设备|年限平均法|4-5|0-5|19-25|
|办公设备|年限平均法|3-8|0-5|11.88-33.33|
|其他设备|年限平均法|3-10|0-5|9.50-33.33|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
财务报表附注第18页
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|预计使用年限|
|专有技术|10年|预计使用年限|
|商标使用权|5年|预计使用年限|
|电脑软件|5年|预计使用年限|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入资产改良支出、预付的研发费、光纤使用费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
按照各项长期待摊费用具体的使用期限摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动]、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司业务收入来源于主轴、转台、机器人减速器、直线电机、零配件和维修业务，其中零配件、维修业务分为一般模式、建站模式、统包模式。公司具体的收入确认原则如下：
（1）主轴、转台、机器人减速器、直线电机业务
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。收入确认具体时点如下：－中国境内销售
公司发出产品并将产品出库单交付客户签收确认，且相关的经济利益很可能流
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入企业后，根据客户确认的数量、销售合同约定的单价开具发票，确认收入的实现。
－中国境外销售
公司的产品经海关申报，装船并离港或离岸后，根据出口报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票，确认收入的实现。
（2）零配件、维修业务
①一般模式
A.零配件销售业务
公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。收入确认具体时点如下：－中国境内销售
公司发出产品并将产品出库单交付客户签收确认，且相关的经济利益很可能流入企业后，根据客户确认的数量、销售合同约定的单价开具发票，确认收入的实现。
－中国境外销售
公司的产品经海关申报，装船并离港或离岸后，根据出口报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票，确认收入的实现。
B.维修业务
根据合同约定，公司提供的维修服务已完成，并经服务接受方验收合格；同时，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
收入确认具体时点：维修服务已完成，并经服务接受方验收合格，根据服务接受方签收的产品维修检测单、服务合同约定的金额开具发票，确认收入的实现。
②建站模式
建站模式是指公司协助客户建立能自主检测、维修、调试主轴的维修站，客户负责维修设备的购置（设备由公司指定），公司负责维修设备的调试、安装以及客户维修员工的培训、考核，并定期对客户进行技术支持，客户则在合同约定的期限内（一般为2－5年）向发行人采购维修电主轴所需的零配件。建站模式下的收入分为维修设备销售收入、设备维护和保养收入、零配件销售收入。
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A.维修设备销售收入
根据合同约定，公司购置的设备已调试完毕，并经客户验收合格；同时，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
收入确认具体时点：公司购置的设备已调试完毕，并经客户验收合格，根据客户签收的设备验收单、服务合同约定的金额开具发票，确认收入的实现。
B.设备维护和保养收入
公司在提供的维护、保养服务已完成，并经服务接受方验收合格；同时，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
收入确认具体时点：公司采用直线法，在每月末，按服务期内约定的金额平均分摊确认收入。对于零星的一次性服务，公司于维修服务已完成，并经服务接受方验收合格，根据服务接受方签收的产品维修检测单、服务合同约定的金额开具发票，确认收入的实现。
C.零配件销售收入
公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
收入确认具体时点：产品自公司仓库发运至建站客户仓，公司仓库开具产品调拨单，SAP系统进行移库处理，不确认收入的实现。客户从建站客户仓领用产品并在产品出库单上签名确认。月末，公司会同客户对建站客户仓中的产品进行盘点并确认耗用的数量。公司根据产品出库单及盘点结果开具发票，确认收入的实现。
（3）公司不同销售模式下收入的确认方法
经销模式
公司与经销商达成合作意向后，一般会签订销售合同、约定销售价格、结算方式等销售政策，经销商有采购需求时，向公司提交采购订单，公司按照合同约定的销售价格和结算方式对经销商发出商品及结算。
当公司产品交付经销商后，由经销商对产品实物进行管理，该产品可能发生减值或毁损等损失与公司无关，经销商在约定的销售区域或范围内自主对终端客户进行销售和确定销售价格，产品的风险和报酬已发生转移，公司以产品发出
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并将产品出库单交付客户签收确认，且相关的经济利益很可能流入企业后，根据客户确认数量、销售合同约定单价开具发票，确认收入的实现。
当经销商对公司货款的支付或支付能力与其对终端客户的销售实现相关时，以该产品最终已实现对终端用户销售并预期经济利益很可能流入时，确认相关产品的风险和报酬发生转移，并根据终端客户确认采购的数量、销售合同约定单价开具发票确认收入。
直销模式
公司于发出产品并将产品出库单交付客户签收确认，且相关的经济利益很可能流入企业后，根据客户确认的数量、销售合同约定的单价开具发票，确认收入的实现。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
公司实际收到政府部门划拨的款项时，确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
（2）为更加合理的对公司低值易耗品进行管理和核算，更真实、准确的反映公司的经营成果，公司董事会同意对低值易耗品摊销方法进行变更，由“一次转销法”变更为“五五摊销法”，自2018年10月1日起执行。
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本公司执行上述规定的主要影响如下：
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称和金额|
|（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。|董事会审批|“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额384,215,152.03元，上期金额444,745,055.59元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额105,895,638.17元，上期金额87,266,227.50元；调增“其他应付款”本期金额1,278,633.98 元 ， 上 期 金 额294,099.62元；|
|（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。|董事会审批|调减“管理费用”本期金额56,913,538.94 元，上期金额44,600,056.44元，重分类至“研发费用”。|
|（3）公司低值易耗品包含刀具、量具、工装夹具及其他易耗品，品种繁多，由于以前会计期间耗用金额较小，故采用“一次转销法”进行摊销。随着公司的不断发展，公司投入的各类自动化装备不断增加，生产过程中需配套使用的刀具等辅助生产工具的数量和金额均发生较大增长，为了更加合理的对公司低值易耗品进行管理和核算，更真实、准确的反映公司的经营成果，公司拟对低值易耗品摊销方法进行变更，由“一次转销法”变更为“五五摊销法”。|董事会审批|影响的报表项目：存货、营业成本，本期的影响金额为：存货增加 2,811,999.80 元、营业成本减少2,811,999.80元。|

2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要的会计估计变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税（注）|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|16%、17%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|5%、7%|
|教育费附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|2%|
|企业所得税|按应纳税所得额计缴|15%、16.5%、25%|

注：本公司增值税税率自2018年5月1日起由17%变更为16%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
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|纳税主体名称|所得税税率|
|广州市昊志机电股份有限公司|15%|
|湖南海捷主轴科技有限公司|25%|
|东莞市显隆电机有限公司|25%|
|昊志国际（香港）有限公司|16.5%|

(二) 税收优惠
企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定缴纳企业所得税。
2017年，本公司按照《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，申请高新技术企业资格再认定。广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于2017年12月11日颁发编号为GR201744007774的高新技术企业证书，认定有效期为3年，2017-2019年适用15%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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|项目|期末余额|年初余额|
|库存现金|33,445.20|84,864.66|

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|项目|期末余额|年初余额|
|银行存款|54,437,844.42|19,073,338.23|
|其他货币资金|13,687,159.61|17,096,819.54|
|合计|68,158,449.23|36,255,022.43|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
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|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票保证金|13,623,095.01|17,096,801.54|
|信用证保证金|64,064.60|18.00|
|合计|13,687,159.61|17,096,819.54|

(二) 应收票据及应收账款
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|项目|期末余额|年初余额|
|应收票据|71,079,510.50|177,349,121.61|
|应收账款|313,135,641.53|267,395,933.98|
|合计|384,215,152.03|444,745,055.59|

1、应收票据
（1）应收票据分类列示
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|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|21,491,175.72|75,200,480.37|
|商业承兑汇票|49,588,334.78|102,148,641.24|
|合计|71,079,510.50|177,349,121.61|

（2）期末公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|19,190,903.66|
|商业承兑汇票|14,500,000.00|
|合计|33,690,903.66|

财务报表附注第33页
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财务报表附注
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|36,106,196.40||
|商业承兑汇票|||
|合计|36,106,196.40||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|
|商业承兑汇票|40,324,688.00|
|合计|40,324,688.00|

注：本公司本期的商业承兑汇票出票人未履约的金额为40,324,688.00元，主要系沈阳尤尼斯智能装备有限公司（原沈阳机床股份有限公司中捷立加分公司）、沈阳机床（东莞）智能装备有限公司资金紧张，无法履约，合计未承兑的金额为40,060,000.00元；本期收到湖南巨人机床集团有限公司背书的商业承兑汇票264,688.00元，出票人未履约转入应收账款。
财务报表附注第34页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|340,601,998.39|99.78|27,720,364.36|8.14|312,881,634.03|278,876,031.44|99.91|11,480,097.46|4.12|267,395,933.98|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|746,155.80|0.22|492,148.30|65.96|254,007.50|238,140.80|0.09|238,140.80|100.00||
|合计|341,348,154.19|100.00|28,212,512.66||313,135,641.53|279,114,172.24|100.00|11,718,238.26||267,395,933.98|

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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|254,625,852.96|7,638,775.58|3.00|
|1至2年|38,501,086.44|3,850,108.65|10.00|
|2至3年|44,633,684.08|13,390,105.22|30.00|
|3年以上|2,841,374.91|2,841,374.91|100.00|
|合计|340,601,998.39|27,720,364.36||

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额16,494,274.40元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额143,331,923.31元，占应收账款期末余额合计数的比例41.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14,444,240.10元。
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||年初余额||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|3,191,859.91|96.90|1,501,228.81|95.34|
|1至2年|102,015.12|3.10|73,310.09|4.66|
|合计|3,293,875.03|100.00|1,574,538.90|100.00|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,113,679.79元，
占预付款项期末余额合计数的比例64.17%。
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(四) 其他应收款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|13,880,479.43|4,239,918.19|
|合计|13,880,479.43|4,239,918.19|

1、应收利息
本公司无应收利息的情况。
2、应收股利
本公司无应收股利的情况。
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3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|15,083,777.88|100.00|1,203,298.45|7.98|13,880,479.43|4,777,444.51|100.00|537,526.32|11.25|4,239,918.19|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|15,083,777.88|100.00|1,203,298.45||13,880,479.43|4,777,444.51|100.00|537,526.32||4,239,918.19|

财务报表附注第38页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|13,101,415.59|393,042.47|3.00|
|1至2年|839,570.77|83,957.08|10.00|
|2至3年|594,989.46|178,496.84|30.00|
|3年以上|547,802.06|547,802.06|100.00|
|合计|15,083,777.88|1,203,298.45||

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额665,772.13元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|年初账面余额|
|员工购房计划|1,864,274.63|2,177,945.25|
|员工借支|188,098.63|238,972.27|
|保证金、押金|10,302,826.48|437,475.80|
|应收出口退税款||984,741.35|
|其他|2,728,578.14|938,309.84|
|合计|15,083,777.88|4,777,444.51|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|广发融资租赁（广东）有限公司|保证金|3,775,000.00|1年以内|25.03|113,250.00|
|浙江浙银金融租赁股份有限公司|保证金|2,900,000.00|1年以内|19.23|87,000.00|
|科学城（广州）融资租赁|保证金|2,400,000.00|1年以内|15.91|72,000.00|

财务报表附注第39页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|有限公司||||||
|蓝思科技（长沙）有限公司|设备转让款|1,680,000.00|1年以内|11.14|50,400.00|
|东莞市新中信宝物业投资有限公司|押金|478,145.48|1年以内、1-2年|3.17|25,873.41|
|合计||11,233,145.48||74.48|348,523.41|

（6）本公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|62,011,696.14|5,606,517.96|56,405,178.18|42,012,992.83|3,751,112.09|38,261,880.74|
|在产品|81,516,032.50|695,718.70|80,820,313.80|52,579,430.29|621,237.58|51,958,192.71|
|自制半成品|134,541,311.22|22,599,639.05|111,941,672.17|83,105,298.42|15,334,942.17|67,770,356.25|
|库存商品|102,715,496.59|4,385,883.42|98,329,613.17|66,865,261.43|1,044,974.97|65,820,286.46|
|低值易耗品|11,458,572.45|2,416,446.97|9,042,125.48|7,238,994.04|2,453,219.82|4,785,774.22|
|发出商品|9,490,813.21||9,490,813.21|19,280,169.03||19,280,169.03|
|合计|401,733,922.11|35,704,206.10|366,029,716.01|271,082,146.04|23,205,486.63|247,876,659.41|

2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额||本期减少金额转回或转销 其他|期末余额|
|||计提|其他|转回或转销||
|原材料|3,751,112.09|3,891,025.02||2,035,619.15|5,606,517.96|

财务报表附注第40页
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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|在产品|621,237.58|112,619.81||38,138.69||695,718.70|
|自制半成品|15,334,942.17|15,086,835.57||7,822,138.69||22,599,639.05|
|库存商品|1,044,974.97|3,519,535.95||178,627.50||4,385,883.42|
|低值易耗品|2,453,219.82|1,135,150.72||1,171,923.57||2,416,446.97|
|合计|23,205,486.63|23,745,167.07||11,246,447.60||35,704,206.10|

(六) 其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|留抵及预缴的税费|10,559,175.29|579,751.76|
|预付租金|305,377.98|179,510.01|
|预付服务费|276,727.83|502,624.32|
|定增发行费用|216,981.13||
|合计|11,358,262.23|1,261,886.09|

(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具|||||||
|可供出售权益工具|1,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|
|其中：按公允价值计量|||||||
|按成本计量|1,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|
|合计|1,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|

财务报表附注第41页
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2018年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末|||
|广州民营投资股份有限公司|1,000,000.00|||1,000,000.00|||||0.17||
|合计|1,000,000.00|||1,000,000.00|||||||

财务报表附注第42页
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(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|固定资产|358,598,172.53|281,058,978.22|
|固定资产清理|||
|合计|358,598,172.53|281,058,978.22|

财务报表附注第43页
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2018年度
财务报表附注
2、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计|
|1．账面原值|||||||
|（1）年初余额|131,292,207.22|255,355,104.69|9,255,870.09|14,004,281.66|13,082,358.27|422,989,821.93|
|（2）本期增加金额|4,367,267.59|200,011,259.77|567,742.52|2,124,139.81|2,856,422.14|209,926,831.83|
|—购置|4,367,267.59|91,011,259.77|567,742.52|2,124,139.81|2,856,422.14|100,926,831.83|
|—售后回租||109,000,000.00||||109,000,000.00|
|（3）本期减少金额||164,191,948.58||281,224.74|378,536.32|164,851,709.64|
|—处置或报废||2,496,762.30||281,224.74|378,536.32|3,156,523.36|
|—售后回租||161,695,186.28||||161,695,186.28|
|（4）期末余额|135,659,474.81|291,174,415.88|9,823,612.61|15,847,196.73|15,560,244.09|468,064,944.12|
|2．累计折旧|||||||
|（1）年初余额|20,685,178.66|101,456,075.00|6,293,147.55|6,705,951.27|6,790,491.23|141,930,843.71|
|（2）本期增加金额|6,534,320.04|30,454,578.42|868,228.51|2,032,076.37|1,853,940.61|41,743,143.95|
|—计提|6,534,320.04|30,454,578.42|868,228.51|2,032,076.37|1,853,940.61|41,743,143.95|
|（3）本期减少金额||73,872,873.52||260,545.48|73,797.07|74,207,216.07|
|—处置或报废||1,156,653.16||260,545.48|73,797.07|1,490,995.71|
|—售后回租||72,716,220.36||||72,716,220.36|
|（4）期末余额|27,219,498.70|58,037,779.90|7,161,376.06|8,477,482.16|8,570,634.77|109,466,771.59|

财务报表附注第44页
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2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计|
|3．减值准备|||||||
|（1）年初余额|||||||
|（2）本期增加金额|||||||
|（3）本期减少金额|||||||
|（4）期末余额|||||||
|4．账面价值|||||||
|（1）期末账面价值|108,439,976.11|233,136,635.98|2,662,236.55|7,369,714.57|6,989,609.32|358,598,172.53|
|（2）年初账面价值|110,607,028.56|153,899,029.69|2,962,722.54|7,298,330.39|6,291,867.04|281,058,978.22|

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财务报表附注
3、本公司无暂时闲置的固定资产。
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|116,650,049.88|14,176,732.09||102,473,317.79|
|合计|116,650,049.88|14,176,732.09||102,473,317.79|

5、本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、本公司无固定资产清理。
(九) 在建工程
1、在建工程及工程物资
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|在建工程|119,269,057.29|11,180,245.14|
|工程物资|||
|合计|119,269,057.29|11,180,245.14|

2、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|新厂房-禾丰厂|34,467,747.26||34,467,747.26|1,553,825.05||1,553,825.05|
|安装调试的机器设备|80,024,294.71||80,024,294.71|4,432,885.27||4,432,885.27|
|安装调试的系统软件|4,732,850.10||4,732,850.10|4,314,340.66||4,314,340.66|
|其他在建项目|44,165.22||44,165.22|879,194.16||879,194.16|
|合计|119,269,057.29||119,269,057.29|11,180,245.14||11,180,245.14|

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3、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|新厂房-禾丰厂|318,454,200.00|1,553,825.05|32,913,922.21|||34,467,747.26|10.82|在建||||募股资金及自筹资金|
|合计||1,553,825.05|32,913,922.21|||34,467,747.26|||||||

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2018年度
财务报表附注
(十) 无形资产
1、无形资产情况
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专用技术|电脑软件|商标权|合计|
|1．账面原值||||||
|（1）年初余额|49,094,950.00|13,101,531.92|9,014,880.82|110,502.00|71,321,864.74|
|（2）本期增加金额|||631,591.95|3,780.00|635,371.95|
|—购置|||631,591.95|3,780.00|635,371.95|
|（3）本期减少金额||||||
|—处置||||||
|（4）期末余额|49,094,950.00|13,101,531.92|9,646,472.77|114,282.00|71,957,236.69|
|2．累计摊销||||||
|（1）年初余额|2,124,996.90|2,493,733.25|5,784,125.11|110,502.00|10,513,357.26|
|（2）本期增加金额|981,916.31|789,954.37|1,805,525.84|378.00|3,577,774.52|
|—计提|981,916.31|789,954.37|1,805,525.84|378.00|3,577,774.52|
|（3）本期减少金额||||||
|—处置||||||
|（4）期末余额|3,106,913.21|3,283,687.62|7,589,650.95|110,880.00|14,091,131.78|
|3．减值准备||||||
|（1）年初余额||||||
|（2）本期增加金额||||||
|（3）本期减少金额||||||
|（4）期末余额||||||
|4．账面价值||||||
|（1）期末账面价值|45,988,036.79|9,817,844.30|2,056,821.82|3,402.00|57,866,104.91|
|（2）年初账面价值|46,969,953.10|10,607,798.67|3,230,755.71||60,808,507.48|

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十一)开发支出
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|期末研发进度|
|||内部开发支出|其他|确认为无形资产|计入当期损益|其他|||||
|高速铣削电主轴开发项目||1,336,319.76|||167,745.68||1,168,574.08|2018/2/9|技术评审会通过且产品开始试制|专利申请|
|木工电主轴开发项目||1,211,425.93|||323,448.16||887,977.77|2018/1/14|技术评审会通过且产品开始试制|专利申请|
|油气润滑系统开发项目||695,050.10|||258,255.09||436,795.01|2018/9/27|技术评审会通过且产品开始试制|装配调试|
|力矩电机转台开发项目||526,797.98|||52,049.18||474,748.80|2018/8/17|技术评审会通过且产品开始试制|装配调试|
|合计||3,769,593.77|||801,498.11||2,968,095.66||||

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(十二)商誉
1、商誉账面原值
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||企业合并形成的|其他|处置|其他||
|东莞市显隆电机有限公司|25,289,859.89|||||25,289,859.89|
|湖南海捷主轴科技有限公司|2,970,518.71|||||2,970,518.71|
|合计|28,260,378.60|||||28,260,378.60|

2、商誉减值准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|年初余额|本期增加||本期减少||期末余额|
|||计提|其他|处置|其他||
|湖南海捷主轴科技有限公司||2,970,518.71||||2,970,518.71|
|合计||2,970,518.71||||2,970,518.71|

3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法如下：
1）商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。
2）商誉减值测试的主要假设：
国家现行的经济政策方针无重大变化；银行信贷利率、汇率、税率无重大变化；
商誉所在资产组的产权持有人所在地区的社会经济环境无重大变化；假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有（或一般市场参与者）的管理水平继续经营，不考虑该等企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；商誉所在资产组的产权持有人在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化。
3）关键参数：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|折现率|
|东莞市显隆电机有限公司|5年|6%-8%|2%|13.36%|

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财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|折现率|
|湖南海捷主轴科技有限公司|5年|6%-8%|2%|13.36%|

4）测试过程：
||||
|-|-|-|
|项目|东莞市显隆电机有限公司|湖南海捷主轴科技有限公司|
|2018年12月31日资产组或资产组组合的账面价值|110,829,738.07|10,020,543.30|
|2018年12月31日公司应分配的商誉账面价值|25,289,859.89|2,970,518.71|
|未确认的归属于少数股东的商誉价值|6,322,464.97|0|
|合计|142,442,062.93|12,991,062.01|
|可收回金额|421,297,172.65|9,979,814.69|
|商誉减值金额|0.00|2,970,518.71|

5）测试结果：
测试后发现东莞市显隆电机有限公司可回收金额高于资产组账面价值与全部商誉之和，故未计提减值准备，湖南海捷主轴科技有限公司可回收金额低于资产组账面价值与全部商誉之和，故全额计提减值准备。
6）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
根据公司与五莲新科瑞鑫股权投资管理中心（有限合伙）及陈文生、周晓军、简相华、韦华才签署的《支付现金购买资产协议》，东莞显隆未来三（2017-2019年）扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润如下：
（1）2017年净利润不低于1,500万元；
（2）2018年净利润不低于1,950万元；
（3）2019年净利润不低于2,340万元。
东莞显隆2018年实现扣除非经常性损益后归属于母公司净利润3,880.22万元，已达到其业绩承诺中所要求的1,950万元，同时经对商誉进行减值测试，测试的可收回金额大于相关资产组的账面价值和全部商誉之和，不需计提减值损失。
湖南海捷无业绩承诺，经过对其商誉进行减值测试，2018年计提商誉减值损
失2,970,518.71元。
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(十三)长期待摊费用
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租入固定资产改良支出|223,209.02|1,476,074.10|345,418.19||1,353,864.93|
|工业强基研发合作款|4,162,000.00||1,664,799.96||2,497,200.04|
|田园厂光纤使用费|47,044.06||12,830.17||34,213.89|
|软件服务费||741,726.62|200,435.57||541,291.05|
|开发项目合作款||141,509.43|86,478.03||55,031.40|
|合计|4,432,253.08|2,359,310.15|2,309,961.92||4,481,601.31|

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|29,415,811.12|4,667,011.54|12,003,988.63|1,951,074.50|
|政府补助|47,115,039.86|7,067,255.98|32,710,934.69|4,906,640.20|
|应付职工薪酬|854,408.18|128,161.23|839,054.05|125,858.11|
|预计负债|13,462,014.86|2,313,205.97|15,491,696.65|2,502,053.25|
|预提费用|11,122,079.47|1,753,154.97|16,131,729.17|2,662,830.72|
|存货跌价准备|35,704,206.10|5,365,634.57|23,205,486.63|3,480,822.99|
|股权激励费用|||3,362,577.78|504,386.67|
|固定资产折旧时间差形成的可抵扣亏损|33,855,323.64|5,078,298.55|||
|合计|171,528,883.23|26,372,722.81|103,745,467.60|16,133,666.44|

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2、未经抵销的递延所得税负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|2,559,276.44|639,819.11|16,802,203.80|4,200,550.95|
|固定资产折旧时间差|70,701,314.29|11,026,351.20|||
|合计|73,260,590.73|11,666,170.31|16,802,203.80|4,200,550.95|

(十五)其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|预付设备、工程款|22,202,037.25|30,254,686.18|
|合计|22,202,037.25|30,254,686.18|

(十六)短期借款
1、短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|质押借款|25,900,000.00||
|信用借款|177,205,486.92|40,000,000.00|
|合计|203,105,486.92|40,000,000.00|

(十七)应付票据及应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付票据|41,540,370.26|37,799,680.45|
|应付账款|64,355,267.91|49,466,547.05|
|合计|105,895,638.17|87,266,227.50|

1、应付票据
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|41,540,370.26|37,799,680.45|
|商业承兑汇票|||
|合计|41,540,370.26|37,799,680.45|

财务报表附注第53页
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2、应付账款
（1）应付账款列示：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付材料款|51,095,694.37|45,672,023.98|
|应付设备款|13,259,573.54|3,794,523.07|
|合计|64,355,267.91|49,466,547.05|

（2）本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八)预收款项
1、预收款项列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|1年以内|2,225,133.53|1,883,606.00|
|1-2年|25,926.80|129,019.08|
|2-3年|28,872.08|1,320.00|
|3年以上|1,320.00||
|合计|2,281,252.41|2,013,945.08|

2、本公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|短期薪酬|24,164,679.17|187,039,493.07|182,557,567.71|28,646,604.53|
|离职后福利-设定提存计划||9,816,637.35|9,816,637.35||
|辞退福利||63,521.37|63,521.37||
|合计|24,164,679.17|196,919,651.79|192,437,726.43|28,646,604.53|

2、短期薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|（1）工资、奖金、津贴和补贴|23,183,507.75|171,923,581.34|167,615,612.19|27,491,476.90|

财务报表附注第54页
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||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|（2）职工福利费||3,868,314.06|3,868,314.06||
|（3）社会保险费||7,431,647.71|7,431,647.71||
|其中：医疗保险费||6,334,056.69|6,334,056.69||
|工伤保险费||329,707.70|329,707.70||
|生育保险费||767,883.32|767,883.32||
|（4）住房公积金||2,172,321.42|2,172,321.42||
|（5）工会经费和职工教育经费|981,171.42|1,643,628.54|1,469,672.33|1,155,127.63|
|合计|24,164,679.17|187,039,493.07|182,557,567.71|28,646,604.53|

3、设定提存计划列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|基本养老保险||9,484,603.61|9,484,603.61||
|失业保险费||332,033.74|332,033.74||
|合计||9,816,637.35|9,816,637.35||

(二十)应交税费
||||
|-|-|-|
|税费项目|期末余额|年初余额|
|增值税|619,089.84|4,228,460.40|
|企业所得税|9,163,719.24|12,586,456.27|
|个人所得税|260,930.56|366,578.67|
|城市维护建设税|36,851.75|299,584.44|
|教育费附加|22,111.05|128,175.10|
|地方教育费附加|14,740.70|85,813.66|
|土地使用税||91,644.96|
|印花税|16,009.86|18,125.00|
|合计|10,133,453.00|17,804,838.50|

(二十一)其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付利息|1,278,633.98|56,318.26|
|应付股利||237,781.36|

财务报表附注第55页
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|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|其他应付款|30,624,106.26|58,666,959.26|
|合计|31,902,740.24|58,961,058.88|

1、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|36,017.67||
|企业融资租赁利息|940,086.63||
|短期借款应付利息|302,529.68|56,318.26|
|合计|1,278,633.98|56,318.26|

2、应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|限制性股票股利||237,781.36|
|合计||237,781.36|

3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付销售保证金|750,000.00|200,000.00|
|应付工程、设备款|15,993,374.92|5,414,608.39|
|应付销售返利款|4,852,238.80|6,634,513.47|
|限制性股票回购义务||17,375,491.23|
|预提费用|6,944,961.46|9,497,215.70|
|其他|2,083,531.08|19,545,130.47|
|合计|30,624,106.26|58,666,959.26|

（2）本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十二)一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一年内到期的长期借款|5,013,333.33||

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||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一年内到期的长期应付款|66,688,667.92|29,600,000.00|
|合计|71,702,001.25|29,600,000.00|

(二十三)其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一年内到期的政府补助|5,178,891.27|2,338,348.04|
|合计|5,178,891.27|2,338,348.04|

(二十四)长期借款
长期借款分类：
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|质押借款|27,546,666.67|10,000,000.00|
|合计|27,546,666.67|10,000,000.00|

(二十五)长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|长期应付款|61,762,640.32|40,000,000.00|
|专项应付款|||
|合计|61,762,640.32|40,000,000.00|

1、长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应付融资租赁款|41,762,640.32||
|应付股权收购款|20,000,000.00|40,000,000.00|
|合计|61,762,640.32|40,000,000.00|

2、专项应付款
本公司无专项应付款。
财务报表附注第57页
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(二十六)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|形成原因|
|产品质量保证|13,462,014.86|15,491,696.65|三包保证|
|合计|13,462,014.86|15,491,696.65||

(二十七)递延收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|30,372,586.65|34,709,166.04|23,145,604.10|41,936,148.59|政府补助|
|未实现售后租回损益||20,021,034.08|1,770,100.11|18,250,933.97|售后回租|
|合计|30,372,586.65|54,730,200.12|24,915,704.21|60,187,082.56||

财务报表附注第58页
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涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|年产8000台PCB行业高速电主轴生产线技术改造项目|600,000.00||200,000.00||400,000.00|与资产相关|
|高速电主轴生产线技术改造项目|699,999.82||200,000.00||499,999.82|与资产相关|
|数控机床关键功能部件气浮高速电主轴生产线技术改造项目|366,666.67||100,000.00||266,666.67|与资产相关|
|电主轴生产线扩建项目|2,750,000.00||150,000.00||2,600,000.00|与资产相关|
|广州市科技局2014广东省特支计划科技创业领军|733,333.32||40,000.08||693,333.24|与资产相关|
|研发中心升级扩建项目|1,420,833.33||77,499.97||1,343,333.36|与资产相关|
|高速大功率电主轴关键共性技术研究|1,200,000.00||||1,200,000.00|与资产相关|
|精密高速高光洁度电主轴关键技术研究及产业化|2,000,000.00||||2,000,000.00|与资产相关|
|国家重点研发计划2017年度项目专项经费-高速高精度电机性能综合测试仪|1,163,250.00|2,700,000.00|1,477,800.00||2,385,450.00|与收益相关|
|中央财政2017年工业转型升级(中国制造2025)资金-2016年工业强基工程项目|18,738,503.51|9,780,000.00|2,257,650.67|-1,794,630.04|24,466,222.80|与资产相关|
|广州市工业和信息化委员会数控机床关键部件高速电主轴生产线技术改造补助||5,000,000.00|556,689.64|-307,247.97|4,136,062.39|与资产相关|
|广州开发区经济和信息化局（黄埔区经济和信息化局）||2,655,000.00|508,754.47|-301,165.22|1,845,080.31|与资产相关|

财务报表附注第59页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|2018年工业互联网标杆奖励|||||||
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）2017年度广东省企业研发费补助|700,000.00||600,000.00||100,000.00|与收益相关|
|基于高速高精度直驱数控转台的五轴联动车铣复合加工系统研发及产业化联合申报经费||1,200,000.00|800,000.00|-400,000.00||与收益相关|
|广州市科技创新委员会具有多层密封结构电主轴的研发设计经费||150,000.00|112,500.00|-37,500.00||与收益相关|
|基于高性能计算的精密球轴承高速电主轴关键技术研究及产业化||800,000.00|800,000.00|||与收益相关|
|2018年促进经济发展专项资金（进口贴息）||442,013.00|442,013.00|||与收益相关|
|广州开发区 黄埔区 2015年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励||775,000.00|775,000.00|||与收益相关|
|400000rmin超高速气浮电主轴的研究与开发||150,000.00|150,000.00|||与收益相关|
|2017 年度瞪羚专项扶持资金||1,000,000.00|1,000,000.00|||与收益相关|
|高速大功率电主轴关键共性技术研究（30%配套资金）||300,000.00|300,000.00|||与收益相关|
|2016年扩大生产指标奖励||1,750,000.00|1,750,000.00|||与收益相关|
|2016年扩产政策的设备奖励||4,000,000.00|4,000,000.00|||与收益相关|

财务报表附注第60页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|2017年先进制造业办法经营贡献奖||1,620,000.00|1,620,000.00|||与收益相关|
|促进小微企业上规项目政府补助||10,200.00|10,200.00|||与收益相关|
|知识产权资助资金||847,565.00|847,565.00|||与收益相关|
|稳岗补贴||419,852.04|419,852.04|||与收益相关|
|2017年高企认定通过奖励||700,000.00|700,000.00|||与收益相关|
|其他与收益相关的政府补助||409,536.00|409,536.00|||与收益相关|
|合计|30,372,586.65|34,709,166.04|20,305,060.87|-2,840,543.23|41,936,148.59||

注：其他变动为公司将1年内摊销的政府补助重分类到其他流动负债。
财务报表附注第61页
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2018年度
财务报表附注
(二十八)其他非流动负债
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|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|限制性股票回购义务||20,894,663.65|
|合计||20,894,663.65|

(二十九)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总额|253,621,000.00||||-2,584,580.00|-2,584,580.00|251,036,420.00|

注：本报告期的股本变动具体详见一、公司基本情况（二）公司历史沿革。
(三十)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|168,565,238.00|6,606,219.99|35,790,247.88|139,381,210.11|
|其他资本公积|3,362,577.78|3,243,642.21|6,606,219.99||
|合计|171,927,815.78|9,849,862.20|42,396,467.87|139,381,210.11|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期股本溢价增加6,606,219.99元，其他资本公积减少6,606,219.99元，系公司本期限制性股票回购注销视同一次性行权重分类所致。
2、本期股本溢价减少35,790,247.88元，系公司回购注销限制性股票所致。
3、其他资本公积本期增加3,243,642.21元，系公司本期限制性股票回购注销视同一次性行权增加的成本费用所致。
(三十一)库存股
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|限制性股票回购义务|38,270,154.88||38,270,154.88||

财务报表附注第62页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|合计|38,270,154.88||38,270,154.88||

说明：本期库存股的减少系本期公司将未行权的限制性股票全部回购所致。
(三十二)盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|42,867,124.01|3,205,438.89||46,072,562.90|
|合计|42,867,124.01|3,205,438.89||46,072,562.90|

盈余公积说明：本期盈余公积的增加系本公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十三)未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|328,504,427.20|284,001,767.26|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后年初未分配利润|328,504,427.20|284,001,767.26|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|50,725,149.10|75,260,007.92|
|减：提取法定盈余公积|3,205,438.89|7,424,215.98|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|13,943,581.42|23,333,132.00|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|362,080,555.99|328,504,427.20|

(三十四)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|461,566,819.42|229,781,414.18|444,779,694.65|218,912,703.28|
|其他业务|||888,622.22|851,479.13|
|合计|461,566,819.42|229,781,414.18|445,668,316.87|219,764,182.41|

财务报表附注第63页
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2018年度
财务报表附注
(三十五)税金及附加
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|960,469.00|2,593,625.52|
|教育费附加|292,675.26|1,116,264.45|
|地方教育费附加|195,116.83|744,176.31|
|房产税|1,235,803.30|1,127,620.92|
|城镇土地使用税|82,671.71|91,644.96|
|印花税|196,054.50|289,642.27|
|车船税|29,157.52|30,765.12|
|其他税费||1,655.28|
|合计|2,991,948.12|5,995,394.83|

(三十六)销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|18,442,547.97|14,410,898.51|
|办公费|1,637,446.33|1,219,895.08|
|差旅费|3,671,858.10|2,642,170.95|
|业务招待费|2,012,858.78|1,351,082.36|
|运输费|1,689,215.16|1,325,826.47|
|业务宣传费|5,019,411.98|4,572,847.97|
|三包损失|6,703,148.62|13,808,806.94|
|折旧费|624,518.18|465,991.53|
|销售返利|1,882,492.63|9,062,352.01|
|其他|465,731.86|377,436.93|
|合计|42,149,229.61|49,237,308.75|

(三十七)管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|23,750,703.30|18,030,541.73|
|办公费|2,113,516.81|1,658,558.32|
|差旅费|2,042,785.32|1,493,034.09|
|业务招待费|2,486,101.49|1,458,596.66|

财务报表附注第64页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|折旧费|2,408,301.37|2,553,535.46|
|无形资产摊销|2,452,265.39|2,085,741.43|
|中介机构费|3,774,993.82|5,203,923.60|
|其他|1,307,997.73|1,638,510.49|
|合计|40,336,665.23|34,122,441.78|

(三十八)研发费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|38,857,019.62|26,799,317.82|
|材料费用|9,642,317.15|10,030,368.12|
|其他费用|8,414,202.17|7,770,370.50|
|合计|56,913,538.94|44,600,056.44|

(三十九)财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息费用|10,956,252.09|1,384,878.02|
|减：利息收入|228,864.59|630,666.82|
|汇兑损益|-819,811.36|190,097.76|
|其他|530,656.20|398,563.22|
|合计|10,438,232.34|1,342,872.18|

(四十)资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|17,160,046.54|1,268,401.90|
|存货跌价损失|14,675,397.74|10,587,945.09|
|商誉减值损失|2,970,518.71||
|合计|34,805,962.99|11,856,346.99|

财务报表附注第65页
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2018年度
财务报表附注
(四十一)其他收益
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|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|年产8000台PCB行业高速电主轴生产线技术改造项目|200,000.00|200,000.00|与资产相关|
|高速电主轴生产线技术改造项目|200,000.00|200,000.04|与资产相关|
|数控机床关键功能部件气浮高速电主轴生产线技术改造项目|100,000.00|100,000.00|与资产相关|
|电主轴生产线扩建项目|150,000.00|100,000.00|与资产相关|
|2014年“广东省特支计划"科技创业领军人才|40,000.08|26,666.68|与资产相关|
|研发中心升级扩建项目|77,499.97|51,666.67|与资产相关|
|国家重点研发计划2017年度项目专项经费-高速高精度电机性能综合测试仪|1,477,800.00|232,650.00|与收益相关|
|中央财政2017年工业转型升级(中国制造2025)资金-2016年工业强基工程项目|2,257,650.67|315,948.49|与资产相关|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）2017年度广东省企业研发费补助|600,000.00|500,000.00|与收益相关|
|广州市科技创新委员会2016年广州市企业研发经费后补助专项项目||384,600.00|与收益相关|
|广东省2016年度企业研究开发省级财政补助项目计划资金||1,025,600.00|与收益相关|
|广州市2017年科技创新人才专项项目经费||150,000.00|与收益相关|
|广州市企业研发经费后补助资助||384,600.00|与收益相关|
|广东省协同创新与平台环境建设专项资金—基于广州超算的高速电主轴优化设计应用研究及产业化|800,000.00|400,000.00|与收益相关|
|收到广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）省级项目资金尾款||126,000.00|与收益相关|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）上级科技奖励配套资助||70,000.00|与收益相关|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）拨2017年科技发展专项资金||21,150.00|与收益相关|

财务报表附注第66页
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2018年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）2017年省科技发展专项资金||1,131,400.00|与收益相关|
|2018年工业互联网标杆奖励|508,754.47||与资产相关|
|具有多层密封结构的高速球轴承电主轴的研究与设计开发|112,500.00||与收益相关|
|数控机床关键部件高速电主轴生产线技术改造政府补助|556,689.64||与资产相关|
|基于高性能计算的精密球轴承高速电主轴关键技术研究及产业化|800,000.00||与收益相关|
|2018年促进经济发展专项资金（进口贴息）|442,013.00||与收益相关|
|广州开发区 黄埔区 2015年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励|775,000.00||与收益相关|
|400000rmin超高速气浮电主轴的研究与开发|150,000.00||与收益相关|
|2017 年度瞪羚专项扶持资金|1,000,000.00||与收益相关|
|高速大功率电主轴关键共性技术研究（30%配套资金）|300,000.00||与收益相关|
|2016年扩大生产指标奖励|1,750,000.00||与收益相关|
|2016年扩产政策的设备奖励|4,000,000.00||与收益相关|
|2017年先进制造业办法经营贡献奖|1,620,000.00||与收益相关|
|促进小微企业上规项目政府补助|10,200.00||与收益相关|
|合计|17,928,107.83|5,420,281.88||

(四十二)资产处置收益
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失|-739,763.34|-669,246.14|-739,763.34|
|合计|-739,763.34|-669,246.14|-739,763.34|

财务报表附注第67页
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2018年度
财务报表附注
(四十三)营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|政府补助|2,376,953.04|570,627.00|2,376,953.04|
|盘盈利得|588,430.93|301,196.11|588,430.93|
|违约金、赔款收入|62,763.64|51,858.46|62,763.64|
|核销应付款项|139,540.94|231,180.24|139,540.94|
|其他|186,903.38|142,239.91|186,903.38|
|合计|3,354,591.93|1,297,101.72|3,354,591.93|

计入营业外收入的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|知识产权资助资金|847,565.00|425,600.00|与收益相关|
|广州市2017年科技与金融结合专项项目经费||42,300.00|与收益相关|
|稳岗补贴|419,852.04||与收益相关|
|2017年高企认定通过奖励|700,000.00||与收益相关|
|其他与收益相关的政府补助|409,536.00|102,727.00|与收益相关|
|合计|2,376,953.04|570,627.00||

(四十四)营业外支出
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|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|对外捐赠|22,000.00|10,000.00|22,000.00|
|滞纳金|27,519.89||27,519.89|
|盘亏损失|293,555.56||293,555.56|
|非流动资产毁损报废损失||53,030.86||
|其他|280,724.69|16,096.87|280,724.69|
|合计|623,800.14|79,127.73|623,800.14|

财务报表附注第68页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|10,498,046.67|18,345,303.24|
|递延所得税费用|-2,773,437.01|-9,061,733.37|
|合计|7,724,609.66|9,283,569.87|

2、会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|64,068,964.29|
|按适用税率计算的所得税费用|9,610,344.64|
|子公司适用不同税率的影响|3,584,902.94|
|调整以前期间所得税的影响|52,685.17|
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|975,100.32|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响||
|研发费用加计扣除的影响|-6,498,423.41|
|所得税费用|7,724,609.66|

(四十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|34,421,061.42|6,063,977.00|
|活期存款利息|228,864.59|630,666.82|
|收回的保证金、押金|7,393,805.20|207,000.00|
|其他|482,408.09|194,098.25|
|合计|42,526,139.30|7,095,742.07|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|使用现金支付的费用|34,005,770.68|32,224,747.19|

财务报表附注第69页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的保证金、押金|3,420,098.67|23,164,479.67|
|其他|16,635,322.68|1,000,000.00|
|合计|54,061,192.03|56,389,226.86|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助款||21,421,200.00|
|合计||21,421,200.00|

注：财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的规定，本公司本年度开始将政府补助款项都列入收到其他与经营活动有关的现金。
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到售后回租融资款|100,982,500.00||
|合计|100,982,500.00||

5、支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付售后回租融资款|21,777,732.76||
|限制性股票回购款|38,603,286.88||
|合计|60,381,019.64||

(四十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|56,344,354.63|75,435,153.35|
|加：资产减值准备|34,805,962.99|11,856,346.99|
|固定资产折旧|39,973,043.84|29,950,665.01|
|无形资产摊销|3,577,774.52|2,528,118.36|

财务报表附注第70页
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2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|长期待摊费用摊销|2,309,961.92|847,385.72|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|739,763.34|669,246.14|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|11,270,249.97|1,262,128.02|
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-10,239,056.37|-7,303,677.39|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|7,465,619.36|-1,758,055.98|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-132,828,454.35|-33,276,650.54|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|41,459,078.67|-81,505,374.29|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-568,414.79|26,239,849.56|
|其他|3,243,642.21|3,486,900.07|
|经营活动产生的现金流量净额|57,553,525.94|28,432,035.02|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|116,650,049.88||
|3、现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|54,471,289.62|19,158,202.89|
|减：现金的期初余额|19,158,202.89|86,918,988.22|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|35,313,086.73|-67,760,785.33|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物||
|其中：东莞市显隆电机有限公司||
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物||

财务报表附注第71页
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2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
||金额|
|其中：东莞市显隆电机有限公司||
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|29,600,000.00|
|其中：东莞市显隆电机有限公司|29,600,000.00|
|取得子公司支付的现金净额|29,600,000.00|

3、现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|一、现金|54,471,289.62|19,158,202.89|
|其中：库存现金|33,445.20|84,864.66|
|可随时用于支付的银行存款|54,437,844.42|19,073,338.23|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|54,471,289.62|19,158,202.89|

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|13,687,159.61|银行承兑汇票保证金、信用证保证金|
|应收票据|33,690,903.66|质押开具银行承兑汇票|
|固定资产|102,473,317.79|融资租赁抵押|
|在建工程|34,467,747.26|抵押借款|
|无形资产|36,632,568.00|抵押借款|
|合计|220,951,696.32||

(四十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||2,816,979.46|
|其中：美元|410,446.70|6.8632|2,816,977.79|

财务报表附注第72页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|瑞士法郎|0.24|6.9494|1.67|
|应收账款|||622,919.27|
|其中：美元|90,762.22|6.8632|622,919.27|
|应付账款|||184,551.45|
|其中：美元|26,890.00|6.8632|184,551.45|

六、合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|湖南海捷主轴科技有限公司|长沙|长沙|主轴的生产、研发及销售|100.00||非同一控制下企业合并|
|昊志国际（香港）有限公司|香港|香港|贸易|100.00||新设|
|东莞市显隆电机有限公司|东莞|东莞|主轴的生产、研发及销售|80.00||非同一控制下企业合并|

2、重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|东莞市显隆电机有限公司|20.00%|5,619,205.53||32,942,194.10|

财务报表附注第73页
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2018年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||年初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|东莞市显隆电机有限公司|127,026,077.94|33,313,176.46|160,339,254.40|44,772,759.09|4,736,757.24|49,509,516.33|97,709,500.81|32,336,640.85|130,046,141.66|41,328,892.73|5,983,538.52|47,312,431.25|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|东莞市显隆电机有限公司|112,976,049.65|28,096,027.66|28,096,027.66|9,008,131.30|65,713,763.85|14,346,035.27|14,346,035.27|1,561,541.11|

财务报表附注第74页
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于2017年度及2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注第75页
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2018年度
财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、瑞士法郎及日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||||
||美元项目|瑞士法郎项目|日元项目|合计|
|外币金融资产：|||||
|货币资金|2,816,977.79|1.67|0.00|2,816,979.46|
|应收账款|622,919.27|0.00|0.00|622,919.27|
|小计|3,439,897.06|1.67|0.00|3,439,898.73|
|外币金融负债：|||||
|应付账款|184,551.45|0.00|0.00|184,551.45|
|小计|184,551.45|0.00|0.00|184,551.45|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||||
||美元项目|瑞士法郎项目|日元项目|合计|
|外币金融资产：|||||
|货币资金|186,669.36|1.60|0.00|186,670.96|
|应收账款|2,743,765.73|0.00|0.00|2,743,765.73|
|小计|2,930,435.09|1.60|0.00|2,930,436.69|

于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、瑞士法郎及日元升值或贬值5%，则公司将增加或减少利润总额162,767.36元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第76页
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2018年度
财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|汤秀清|——|——|——|36.79|45.25|
|广州市昊聚企业管理有限公司（注1）|广州市萝岗区贤江路东华街二巷2号103房|企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；场地租赁（不含仓储）。|573.50万人民币|8.46||

注1：本公司控股股东汤秀清持有广州市昊聚企业管理有限公司80.09%股权，能够对其实施控制，因此，汤秀清对本公司的表决权比例为45.25%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|
|汤丽君|董事长|
|汤秀清|副董事长、总经理|
|雷群|董事、副总经理|
|任国强|董事、总工程师|
|高建明|董事|
|汤秀松|董事|
|高永如|独立董事|
|郑建江|独立董事|
|陈惠仁|独立董事|
|史卫平（注1）|监事会主席、审计部负责人|

财务报表附注第77页
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2018年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|
|汤志彬|监事会主席、职工代表监事、营销部总监|
|韩守磊（注2）|监事、技研部副总监|
|李彬|监事|
|肖泳林|副总经理、财务总监、董事会秘书|
|马炜|副总经理|
|广州市昊志生物工程设备有限公司|受最终控制人控制|
|中国机床工具工业协会（注3）|其他关联方|
|四川德恩精工科技股份有限公司|关联自然人担任董事的公司|

注1：根据2018年 4月 13日召开的第三届监事会第六次会议审议通过了《关于补选第三届监事会非职工代表监事的议案》。公司监事会主席、非职工代表监事史卫平女士因个人原因申请辞去公司第三届监事会主席、非职工代表监事职务，辞职后史卫平女士将不在公司担任其他职务。
注2：2018年 5月 10日，公司审议通过了《关于增补韩守磊先生为公司第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》和《关于公司第三届监事会非职工代表监事候选人韩守磊先生薪酬方案的议案》，同意选举韩守磊先生为公司第三届监事会非职工代表监事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届监事会任期届满之日止。
注3：由于关联自然人2017年8月起不再担任其董事，本公司2018年度不再将中国机床工具工业协会纳入关联方。
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|中国机床工具工业协会|接受劳务||54,942.62|
|四川德恩精工科技股份有限公司|采购商品|1,191,085.78||

出售商品/提供劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|广州市昊志生物工程设备有限公司|提供劳务||863,254.70|

财务报表附注第78页
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财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|334.46|336.91|

(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||年初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款||||||
||广州市昊志生物工程设备有限公司|||51,795.28|1,553.86|

2、应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|年初账面余额|
|应付账款||||
||四川德恩精工科技股份有限公司|296,723.21||

十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00
公司本期行权的各项权益工具总额：0.00
公司本期失效的各项权益工具总额：3,243,642.21元。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：不适用
其他说明：公司本期将未行权的限制性股票全部回购，回购注销视同一次性行权确认股份支付3,243,642.21元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：预计可解锁人数变动、业绩指标完
成情况。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
财务报表附注第79页
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2018年度
财务报表附注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：9,358,951.51元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3,243,642.21元
(三) 以现金结算的股份支付情况
本报告期未发生以现金结算的股份支付的情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
本公司于本报告期回购注销了以前年度发行的限制性股票，回购数量为2,584,580股（其中：101,330股因离职或考核不达标等原因已不满足解锁条件回购，2,483,250
股因公司终止限制性股票激励计划回购）。
1、终止原因
公司 2016年 8月推出限制性股票激励计划后，由于宏观经济、市场环境及有关政策发生了较大的变化，公司股票价格发生了较大的波动，原激励计划难以达到预期的激励效果。为保护公司及广大投资者的合法利益，结合公司未来发展计划，经审慎论证后公司董事会决定终止实施 2016年限制性股票激励计划，并回购注销公司限制性股票激励计划所涉及的已授予但尚未解除限售的限制性股票合计2,483,250
股，占回购注销前公司总股本的0.98%。
2、回购注销数量
本次公司终止实施 2016年限制性股票激励计划拟回购注销 117名激励对象
合计持有的已授予但尚未解锁的限制性股票合计2,483,250股。
3、回购价格及定价依据
根据公司 2016年第三次临时股东大会审议通过的《2016年限制性股票激励计划
（草案）》，公司向激励对象授予限制性股票的授予价格为 37.34元/股；2017年 5月，公司实施了向全体股东按每 10股派发现金股利人民币 2.3元，同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 15股的 2016年度利润分派方案。2018年6月，公司实施了向全体股东按每 10股派发现金股利人民币 0.55元的 2017年度利润分派方案。
根据公司 2016年限制性股票激励计划的相关规定，激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股份、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等影响公司股本总额或公司股票价格事项的，公司应对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。
因上述激励对象未解锁的限制性股票 2016年度、2017年度的现金分红目前均由公司代管，未实际派发，此次激励对象的回购注销价格为37.34/（1+1.5）=14.936元/股。
财务报表附注第80页
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2018年度
财务报表附注
4、资金来源
公司本次回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票涉及的回购资金总额为人民币
38,603,286.88元（其中：1,513,464.88元因离职或考核不达标等原因已不满足解锁条件回购款，37,089,822.00元因公司终止限制性股票激励计划回购款），全部为公司自有资金。
5、回购注销完成情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购注销事项进行了审验并出具信会师报字[2018]第ZC10004、信会师报字[2018]第 ZC10509号验资报告。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购注销限制性股票事宜已分别于2018年2月、 2018年12月完成。
十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目|
||||本期发生额|上期发生额||
|年产8000台PCB行业高速电主轴生产线技术改造项目|2,000,000.00|递延收益|200,000.00|200,000.00|其他收益|
|高速电主轴生产线技术改造项目|2,000,000.00|递延收益|200,000.00|200,000.08|其他收益|
|数控机床关键功能部件气浮高速电主轴生产线技术改造项目|1,000,000.00|递延收益|100,000.00|100,000.00|其他收益|
|电主轴生产线扩建项目|3,000,000.00|递延收益|150,000.00|100,000.00|其他收益|
|2014年“广东省特支计划"科技创业领军人|800,000.00|递延收益|40,000.08|26,666.68|其他收益|

财务报表附注第81页
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2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目|
||||本期发生额|上期发生额||
|才||||||
|研发中心升级扩建项目|1,550,000.00|递延收益|77,499.97|51,666.67|其他收益|
|高速大功率电主轴关键共性技术研究|1,200,000.00|递延收益|||其他收益|
|精密高速高光洁度电主轴关键技术研究及产业化|2,000,000.00|递延收益|||其他收益|
|中央财政2017年工业转型升级(中国制造2025)资金-2016年工业强基工程项目|29,340,000.00|递延收益|2,257,650.67|315,948.49|其他收益|
|广州市工业和信息化委员会数控机床关键部件高速电主轴生产线技术改造补助|5,000,000.00|递延收益|556,689.64||其他收益|
|广州开发区经济和信息化局（黄埔区经济和信息化局）2018年工业互联网标杆奖励|2,655,000.00|递延收益|508,754.47||其他收益|

财务报表附注第82页
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财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目|
|||本期发生额|上期发生额||
|知识产权资助资金|847,565.00|847,565.00|425,600.00|营业外收入|
|广州市2017年科技与金融结合专项项目经费|||42,300.00|营业外收入|
|稳岗补贴|419,852.04|419,852.04||营业外收入|
|2017年高企认定通过奖励|700,000.00|700,000.00||营业外收入|
|其他与收益相关的政府补助|409,536.00|409,536.00|102,727.00|营业外收入|
|国家重点研发计划2017年度项目专项经费-高速高精度电机性能综合测试仪|4,561,200.00|1,477,800.00|232,650.00|其他收益|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）2017年度广东省企业研发费补助|1,800,000.00|600,000.00|500,000.00|其他收益|
|广州市科技创新委员会2016年广州市企业研发经费后补助专项项目|||384,600.00|其他收益|
|广东省2016年度企业研究开发省级财政补助项目计划资金|||1,025,600.00|其他收益|
|广州市2017年科技创新人才专项项目经费|||150,000.00|其他收益|
|广州市企业研发经费后补助资助|||384,600.00|其他收益|
|广东省协同创新与平|800,000.00|800,000.00|400,000.00|其他收益|

财务报表附注第83页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目|
|||本期发生额|上期发生额||
|台环境建设专项资金—基于广州超算的高速电主轴优化设计应用研究及产业化|||||
|收到广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）省级项目资金尾款|||126,000.00|其他收益|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）上级科技奖励配套资助|||70,000.00|其他收益|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）拨2017年科技发展专项资金|||21,150.00|其他收益|
|广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）2017年省科技发展专项资金|||1,131,400.00|其他收益|
|具有多层密封结构的高速球轴承电主轴的研究与设计开发|150,000.00|112,500.00||其他收益|
|基于高性能计算的精密球轴承高速电主轴关键技术研究及产业化|1,200,000.00|800,000.00||其他收益|
|2018年促进经济发展专项资金（进口贴息）|442,013.00|442,013.00||其他收益|
|广州开发区 黄埔区2015年鼓励工业企业转型升级和扩大生产|775,000.00|775,000.00||其他收益|

财务报表附注第84页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目|
|||本期发生额|上期发生额||
|奖励|||||
|400000rmin超高速气浮电主轴的研究与开发|150,000.00|150,000.00||其他收益|
|2017 年度瞪羚专项扶持资金|1,000,000.00|1,000,000.00||其他收益|
|高速大功率电主轴关键共性技术研究（30%配套资金）|300,000.00|300,000.00||其他收益|
|2016年扩大生产指标奖励|1,750,000.00|1,750,000.00||其他收益|
|2016年扩产政策的设备奖励|4,000,000.00|4,000,000.00||其他收益|
|2017年先进制造业办法经营贡献奖|1,620,000.00|1,620,000.00||其他收益|
|促进小微企业上规项目政府补助|10,200.00|10,200.00||其他收益|

十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|

财务报表附注第85页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|
|股票和债券的发行|2019年1月，本公司向特定投资者定向发行股票32,952,669 股，发行价格为8.24 元/股，扣除发行费用14,474,483.65元，募集资金净额257,055,508.91 元。|增加资产和所有者权益257,055,508.91元。|无|
|重要的对外投资|2019 年 1 月 21 日，本公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于拟对外投资暨与Perrot Duval Holding SA 签署<收购 Infranor Holding SA 及 BleuIndim SA 100%股份的约束性报价>的议案》，公司拟以自有资金及依法筹措的资金受让 PerrotDuval Holding SA公司持有的Infranor Holding SA 和 BleuIndim SA 的 100%股份。预计交易价格约在3,000 万至 3,500 万瑞士法郎之间。|暂无法估计对财务状况和经营成果的影响数。|本次交易构成重大资产重组，需要取得相关部门或机构的核准、审批或备案，因此存在可能导致重组失败的风险。|

(二) 利润分配情况
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|10,223,607.20|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|-|

十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第86页
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2018年度
财务报表附注
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换。
(四) 分部信息
本公司及子公司主要收入来自研发、生产和销售主轴、转台及其他数控机床和机器人核心功能部件及其零配件，经本公司管理层判断，本公司及子公司属于单一的业务分部。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、按产品分类的主营业务：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主轴|329,339,864.90|153,466,317.37|329,533,310.49|149,561,086.98|
|转台等功能部件相关业务|25,086,492.52|10,077,877.39|27,159,774.80|15,281,379.37|
|维修、零配件|107,140,462.00|66,237,219.42|88,086,609.36|54,070,236.93|
|合计|461,566,819.42|229,781,414.18|444,779,694.65|218,912,703.28|

注：转台等功能部件相关业务包括转台、机器人减速器及直线电机等相关业务。
2、按地区分类的主营业务：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|华南地区|319,626,071.81|165,745,952.01|325,635,571.72|160,613,220.15|
|华东地区|92,402,958.55|42,109,258.72|68,123,675.12|33,002,289.11|
|西南地区|6,599,598.80|3,074,461.34|3,061,835.66|1,408,024.22|
|华北地区|4,548,332.02|2,264,213.93|1,616,463.11|768,575.84|
|华中地区|6,862,078.06|2,788,808.01|17,299,559.35|8,595,330.84|
|东北地区|7,760,989.34|3,711,581.56|3,111,452.99|1,194,905.22|
|西北地区|191,647.81|70,953.68|131,162.41|49,434.85|
|出口|23,575,143.03|10,016,184.93|25,799,974.29|13,280,923.05|

财务报表附注第87页
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2018年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|合计|461,566,819.42|229,781,414.18|444,779,694.65|218,912,703.28|

3、对主要客户的依赖程度：
本报告期，公司向前五名客户销售金额分别为47,273,747.77元、34,908,538.72元、19,907,468.86元、17,563,719.86元、15,668,019.85元，占本年度销售总额的29.31%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收票据|76,807,898.72|176,195,981.64|
|应收账款|256,392,900.60|228,243,246.27|
|合计|333,200,799.32|404,439,227.91|

1、应收票据
（1）应收票据分类列示
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|20,562,618.64|74,308,471.62|
|商业承兑汇票|56,245,280.08|101,887,510.02|
|合计|76,807,898.72|176,195,981.64|

（2）期末公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑汇票|18,216,188.64|
|商业承兑汇票|14,500,000.00|
|合计|32,716,188.64|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|28,429,824.92||
|商业承兑汇票|||

财务报表附注第88页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|合计|28,429,824.92||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
|||
|-|-|
|项目|期末转应收账款金额|
|商业承兑汇票|40,324,688.00|
|合计|40,324,688.00|

财务报表附注第89页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|282,015,275.35|99.92|25,622,374.75|9.09|256,392,900.60|238,273,495.29|99.90|10,030,249.02|4.21|228,243,246.27|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|238,140.80|0.08|238,140.80|100.00||238,140.80|0.10|238,140.80|100.00||
|合计|282,253,416.15|100.00|25,860,515.55||256,392,900.60|238,511,636.09|100.00|10,268,389.82||228,243,246.27|

财务报表附注第90页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|200,901,814.58|6,027,054.44|3.00|
|1至2年|33,638,401.78|3,363,840.18|10.00|
|2至3年|44,633,684.08|13,390,105.22|30.00|
|3年以上|2,841,374.91|2,841,374.91|100.00|
|合计|282,015,275.35|25,622,374.75||

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额15,592,125.73元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额140,880,388.98元，占应收账款期末余额合计数的比例49.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14,339,793.11元。
（5）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第91页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|13,564,445.85|3,650,321.05|
|合计|13,564,445.85|3,650,321.05|

1、应收利息
本公司无应收利息的情况。
2、应收股利
本公司无应收股利的情况。
财务报表附注第92页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|14,726,135.82|100.00|1,161,689.97|7.89|13,564,445.85|4,150,143.16|100.00|499,822.11|12.04|3,650,321.05|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|14,726,135.82|100.00|1,161,689.97||13,564,445.85|4,150,143.16|100.00|499,822.11||3,650,321.05|

财务报表附注第93页
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2018年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|12,286,718.43|368,601.55|3.00|
|1至2年|674,870.17|67,487.02|10.00|
|2至3年|592,664.46|177,799.34|30.00|
|3年以上|547,802.06|547,802.06|100.00|
|合计|14,102,055.12|1,161,689.97||

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|组合名称|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|关联方往来|624,080.70|||
|合计|624,080.70|||

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额661,867.86元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|年初账面余额|
|员工购房计划|1,864,274.63|2,177,945.25|
|员工借支|173,098.63|212,217.27|
|保证金、押金|9,369,550.00|270,450.00|
|关联方往来款|624,080.70|624,080.70|
|其他|2,695,131.86|865,449.94|
|合计|14,726,135.82|4,150,143.16|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|广发融资租赁（广东）有限公司|保证金|3,775,000.00|1年以内|25.63|113,250.00|

财务报表附注第94页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|浙江浙银金融租赁股份有限公司|保证金|2,900,000.00|1年以内|19.69|87,000.00|
|科学城（广州）融资租赁有限公司|保证金|2,400,000.00|1年以内|16.30|72,000.00|
|蓝思科技（长沙）有限公司|设备转让款|1,680,000.00|1年以内|11.41|50,400.00|
|湖南海捷主轴科技有限公司|关联方往来|624,080.70|1-2年|4.24||
|合计||11,379,080.70||77.27|322,650.00|

（6）本公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|90,000,000.00||90,000,000.00|90,000,000.00||90,000,000.00|
|对联营、合营企业投资|||||||
|合计|90,000,000.00||90,000,000.00|90,000,000.00||90,000,000.00|

1、对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
|湖南海捷主轴科技有限公司|10,000,000.00|||10,000,000.00|||
|东莞市显隆电机有限公司|80,000,000.00|||80,000,000.00|||
|合计|90,000,000.00|||90,000,000.00|||

财务报表附注第95页
广州市昊志机电股份有限公司
2018年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|358,155,288.23|181,037,696.34|428,070,587.36|207,660,891.01|
|其他业务|||863,254.70|851,479.13|
|合计|358,155,288.23|181,037,696.34|428,933,842.06|208,512,370.14|

十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-739,763.34||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|20,305,060.87||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|353,838.75||
|所得税影响额|-2,999,551.51||
|少数股东权益影响额|5,070.84||
|合计|16,924,655.61||

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益（元）||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.59|0.20|0.20|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.39|0.13|0.13|

广州市昊志机电股份有限公司（加盖公章）
二〇一九年四月十二日
财务报表附注第96页