STONEWALL MINING (PROPRIETARY) LIMITED2014年1-6月审计报告
信会师报字[2014]第750262号
STONEWALL MINING (PROPRIETARY) LIMITED
审计报告
（2014年1月1日至2014年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 3-4二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 5-8利润表和合并利润表 9-10现金流量表和合并现金流量表 11-12所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 13-16财务报表附注 17-59
审计报告
信会师报字[2014]第750262号 STONEWALL MINING (PROPRIETARY) LIMITED全体股东：
我们审计了后附的 STONEWALL MINING (PROPRIETARY)LIMITED（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 6月 30日的合并及公司资产负债表；2014年 1-6月的合并及公司利润表；2014年 1-6月的合并及公司现金流量表；2014年 1-6月的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2014年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈勇波
中国·上海 中国注册会计师：梁谦海
二〇一四年七月二十二日
Stonewall mining (Proprietary) Limited
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|2014-6-30|2013-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金||279,269.42|481,401.79|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|九、（一）|162,536,260.98|130,204,560.02|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||162,815,530.40|130,685,961.81|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|九、（二）|21,318,970.00|22,432,068.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||206,645.58|242,905.61|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,949.03|6,534.43|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||21,527,564.61|22,681,508.04|
|资产总计||184,343,095.01|153,367,469.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2014-6-30|2013-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||351,134.29|429,368.62|
|应交税费||1,975.11|249,694.87|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||91,239,902.49|53,669,131.98|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||91,593,011.89|54,348,195.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||91,593,011.89|54,348,195.47|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||164,550,254.82|164,550,254.82|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润||-21,911,442.70|-20,557,081.79|
|*外币报表折算差额||-49,888,729.00|-44,973,898.65|
|归属于母公司所有者权益合计||92,750,083.12|99,019,274.38|
|所有者权益（或股东权益）合计||92,750,083.12|99,019,274.38|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||184,343,095.01|153,367,469.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|2014-6-30|2013-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|598,303.27|807,488.80|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五、（二）||92,420.30|
|预付款项|五、（三）||572,799.24|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（四）|1,171,090.21|1,152,342.54|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（五）|1,815,882.89|5,611,141.32|
|一年内到期的非流动资产|五、（六）||76,771.72|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||3,585,276.37|8,312,963.92|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|五、（七）|244,945.00|213,002.99|
|长期股权投资||||
|投资性房地产|五、（八）|4,339,315.50|4,292,301.60|
|固定资产|五、（九）|25,106,222.14|26,100,261.01|
|在建工程|五、（十）|36,888,598.39|37,465,528.04|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十一）|35,293,936.59|37,108,441.57|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|五、（十二）|11,665,005.79|10,988,210.53|
|非流动资产合计||113,538,023.41|116,167,745.74|
|资产总计||117,123,299.78|124,480,709.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|2014-6-30|2013-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、（十三）|16,825,604.64|20,555,998.64|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（十四）|3,389,509.04|5,013,796.53|
|应交税费|五、（十五）|-453,532.18|1,538,702.66|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、（十六）|92,659,101.47|54,869,200.41|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、（十七）|435,125.04|507,946.08|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||112,855,808.01|82,485,644.32|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|五、（十八）|2,962,049.72|3,425,144.02|
|专项应付款||||
|预计负债|五、（十九）|13,250,983.69|10,051,941.19|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||16,213,033.41|13,477,085.21|
|负债合计||129,068,841.42|95,962,729.53|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、（二十）|164,550,254.82|164,550,254.82|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（二十一）|-113,082,378.99|-83,111,407.78|
|外币报表折算差额||-36,461,572.56|-35,005,846.31|
|归属于母公司所有者权益合计||15,006,303.27|46,433,000.73|
|少数股东权益||-26,951,844.91|-17,915,020.60|
|所有者权益（或股东权益）合计||-11,945,541.64|28,517,980.13|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||117,123,299.78|124,480,709.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业收入|||10,412.69|
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||748,347.97|1,151,361.44|
|财务费用||606,012.94|-254,464.79|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-1,354,360.91|-886,483.96|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-1,354,360.91|-886,483.96|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-1,354,360.91|-886,483.96|
|减：* 少数股东损益||||
|五、归属于母公司所有者的净利润||-1,354,360.91|-886,483.96|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||-4,914,830.35|-11,083,107.26|
|八、综合收益总额||-6,269,191.26|-11,969,591.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、营业收入|五、（二十二）|9,192,075.24|21,244,206.73|
|减：营业成本|五、（二十二）|34,810,733.36|35,129,050.18|
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用|五、（二十三）|10,701,572.88|15,173,369.19|
|财务费用|五、（二十四）|3,538,234.52|-887,751.06|
|资产减值损失|五、（二十五）||27,807.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|五、（二十六）|259,730.90|117,487.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-39,598,734.62|-28,080,781.85|
|加：营业外收入|五、（二十七）|598,883.28|404,358.74|
|减：营业外支出|五、（二十八）|7,944.18|141,998.30|
|其中：非流动资产处置损失||7,944.18|56,055.01|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-39,007,795.52|-27,818,421.41|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-39,007,795.52|-27,818,421.41|
|减：* 少数股东损益||-9,036,824.31|-6,140,728.16|
|五、归属于母公司所有者的净利润||-29,970,971.21|-21,677,693.25|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||-1,455,726.25|-7,960,809.95|
|八、综合收益总额||-31,426,697.46|-29,638,503.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,195,600.26|5,934,016.55|
|经营活动现金流入小计||1,195,600.26|5,934,016.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||-||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,921,479.18|3,235,119.24|
|支付的各项税费||235,084.77|4,509.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||32,700,413.13|28,850,185.40|
|经营活动现金流出小计||35,856,977.08|32,089,814.25|
|经营活动产生的现金流量净额||-34,661,376.82|-26,155,797.70|
|二、投资活动产生的现金流量||-||
|收回投资收到的现金||-||
|取得投资收益所收到的现金||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||
|收到其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流入小计||-||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,313.70|24,297.53|
|投资支付的现金||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||7,313.70|24,297.53|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,313.70|-24,297.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||-||
|吸收投资收到的现金||-|11,926,007.89|
|取得借款收到的现金||-||
|发行债券收到的现金||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||37,538,807.39||
|筹资活动现金流入小计||37,538,807.39|11,926,007.89|
|偿还债务支付的现金||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,048,176.17|46,258.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流出小计||3,048,176.17|46,258.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||34,490,631.22|11,879,749.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-24,073.07|-443,079.37|
|五、现金及现金等价物净增加额||-202,132.37|-14,743,425.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||481,401.79|15,321,521.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||279,269.42|578,096.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年1-6月|2013年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||9,256,646.10|24,016,262.59|
|收到的税费返还||1,829,019.83|2,194,887.32|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（二十九）|4,209,877.19|6,946,377.57|
|经营活动现金流入小计||15,295,543.12|33,157,527.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金||22,905,847.64|23,323,005.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,820,563.87|10,810,346.24|
|支付的各项税费||380,554.47||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（二十九）|5,544,536.48|9,435,543.58|
|经营活动现金流出小计||47,651,502.46|43,568,894.89|
|经营活动产生的现金流量净额|五、（三十）|-32,355,959.34|-10,411,367.41|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||76,886.59|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（二十九）|||
|投资活动现金流入小计|||76,886.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,999,046.54|16,631,166.05|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,999,046.54|16,631,166.05|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,999,046.54|-16,554,279.46|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||11,926,007.89|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||37,538,807.39||
|筹资活动现金流入小计||37,538,807.39|11,926,007.89|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,048,176.17|352,754.26|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||3,048,176.17|46,258.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||34,490,631.22|11,573,253.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||655,189.13|-485,337.04|
|五、现金及现金等价物净增加额||-209,185.53|-15,877,730.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||807,488.80|16,580,747.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、（三十）|598,303.27|703,017.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差异|小计|||
|一、2013年12月31日余额|164,550,254.82||||||-20,557,081.79|-44,973,898.65|99,019,274.38||99,019,274.38|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、2014年度01月01日余额|164,550,254.82||||||-20,557,081.79|-44,973,898.65|99,019,274.38||99,019,274.38|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-1,354,360.91|-4,914,830.35|-6,269,191.26||-6,269,191.26|
|（一）净利润|||||||-1,354,360.91||-1,354,360.91||-1,354,360.91|
|（二）其他综合收益||||||||-4,914,830.35|-4,914,830.35||-4,914,830.35|
|上述（一）和（二）小计|||||||-1,354,360.91|-4,914,830.35|-6,269,191.26||-6,269,191.26|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、2014-6-30余额|164,550,254.82||||||-21,911,442.70|-49,888,729.00|92,750,083.12||92,750,083.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差异|小计|||
|一、2012年度 12月31日余额|164,550,254.82||||||-18,516,546.03|-27,993,137.02|118,040,571.77||118,040,571.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年2013年01月01日|164,550,254.82||||||-18,516,546.03|-27,993,137.02|118,040,571.77||118,040,571.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“、本号填列）|||||||-2,040,535.76|-16,980,761.63|-19,021,297.39||-19,021,297.39|
|（一）净利润|||||||-2,040,535.76||-2,040,535.76||-2,040,535.76|
|（二）其他综合收益||||||||-16,980,761.63|-16,980,761.63||-16,980,761.63|
|上述（一）和（二）小计|||||||-2,040,535.76|-16,980,761.63|-19,021,297.39||-19,021,297.39|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、2013-12-31余额|164,550,254.82||||||-20,557,081.79|-44,973,898.65|99,019,274.38||99,019,274.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差异|小计|||
|一、2013年12月31日余额|164,550,254.82||||||-83,111,407.78|-35,005,846.31|46,433,000.73|-17,915,020.60|28,517,980.13|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、2014年度01月01日余额|164,550,254.82||||||-83,111,407.78|-35,005,846.31|46,433,000.73|-17,915,020.60|28,517,980.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-29,970,971.21|-1,455,726.25|-31,426,697.46|-9,036,824.31|-40,463,521.77|
|（一）净利润|||||||-29,970,971.21||-29,970,971.21|-9,036,824.31|-39,007,795.52|
|（二）其他综合收益||||||||-1,455,726.25|-1,455,726.25||-1,455,726.25|
|上述（一）和（二）小计|||||||-29,970,971.21|-1,455,726.25|-31,426,697.46|-9,036,824.31|-40,463,521.77|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、2014-6-30余额|164,550,254.82||||||-113,082,378.99|-36,461,572.56|15,006,303.27|-26,951,844.91|-11,945,541.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差异|小计|||
|一、2012年度 12月31日余额|164,550,254.82||||||-38,702,149.87|-25,422,689.14|100,425,415.81|-4,535,424.12|95,889,991.69|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年2013年01月01日|164,550,254.82||||||-38,702,149.87|-25,422,689.14|100,425,415.81|-4,535,424.12|95,889,991.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“、本号填列）|||||||-44,409,257.91|-9,583,157.17|-53,992,415.08|-13,379,596.48|-67,372,011.56|
|（一）净利润|||||||-44,409,257.91||-44,409,257.91|-13,379,596.48|-57,788,854.39|
|（二）其他综合收益||||||||-9,583,157.17|-9,583,157.17|0.00|-9,583,157.17|
|上述（一）和（二）小计|||||||-44,409,257.91|-9,583,157.17|-53,992,415.08|-13,379,596.48|-67,372,011.56|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、2013-12-31余额|164,550,254.82||||||-83,111,407.78|-35,005,846.31|46,433,000.73|-17,915,020.60|28,517,980.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
Stonewall mining (Proprietary) Limited
二零一四年 1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
Stonewall mining (Proprietary)Limited（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年 3月 4日注册成立的南非矿业私人公司。本公司的母公司为澳大利亚证券交易所上市公司 Stonewall ResourcesLimited（交易代码“SWJ”）。公司的注册登记号为：2010/004367/07，税务登记号：9891139157。本公司主要通过其下属子公司Transvaal Gold Mining EstatesLimited(以下简称“TGME”)、Bosveld Mines ProprietaryLimited(以下简称“Bosveld”)和Sabie Mines ProprietaryLimited(以下简称“Sabie”)从事黄金的生产与勘探。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月 1日至12月 31日止为一个会计年度。本报告期为 2014年1月1日至2014年6月30日止。
(四) 记账本位币
采用南非兰特为记账本位币，人民币为报表货币。
本公司的经营活动均在南非，采用的交易货币主要为南非兰特，故本公司的记账本位币为南非兰特。
报表第17页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
报表第18页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
报表第19页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计期间平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
报表第20页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款），以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
报表第21页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
报表第22页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
在每个资产负债表日，本公司对应收款项进行判断，当预计未来的现金流入存在可测量的减少值时，表示该应收款项存在减值，将减值损失计入损益表。
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的应收款项是指单笔余额10万元以上的应收账款。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
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提坏账准备，经单独测试后不存在减值的应收款项，其中，合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账准备，其余的应收款项，以账龄为信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
按账龄分析法计提坏账准备的应收
符合账龄分析法计提坏账要求
账款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 一般款项
关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项
备用金组合 员工备用金
交易保障措施组合 存在资产抵押或权利质押的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提
备用金组合 不计提
交易保障措施组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 50% 50%
4－5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：无
坏账准备的计提方法：无
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
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益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
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始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用公允价值计量。资产的公允价值由南非当地有资质的独立评估机构的评估师根据市场价值评定；当资产公允价值变动时，变动部分计入当期公允价值变动损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-20 0 5.00-6.67
机器设备 10-15 0 6.67-10.00
电子设备 3 0 33.33
运输设备 5 0 20.00
办公设备 3-6 0 16.67-33.33
融资租入固定资产：
其中：运输设备 5 0 20.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
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作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 3年
采矿权 预计矿山开采年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
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产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能
3、确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
1.已完工作的测量。
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2.已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3.已经发生的成本占估计总成本的比例。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按南非当地税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额和应获得的采购 14%
柴油回扣补助后，差额部分为应交(退)增值税
矿山资源使用税由息税前利润及销售收入确定适用税率，按销售收入所得计征 0.5%-7%
[34-(170/x)]%
金矿公司金矿业务 金矿业务应纳税所得额 注：x=应纳税所得额/营业收入（均指采矿业务）企业所得税
金矿公司非金矿业务 非金矿业务应纳税所得额 28%
一般行业公司 一般业务应纳税所得额 28%
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位为南非兰特。）
(一) 子公司情况
1、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少数持股 是否
2014年6月30对子公司净 表决权比例 中用于冲减少股东分担的本期亏损超过少数股东在子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 比例 合并 少数股东权益
日出资额 投资的其他 (%) 数股东损益的该子公司期初所有者权益中所享有份(%) 报表
项目余额 金额 额后的余额 Bosveld Mines南非私人有
南非 矿业 黄金生产与勘探 4,762 74 100 是 5,249,850.98
(Pty) Ltd 限公司
Transvaal Gold南非股份公
南非 矿业 黄金生产与勘探 31,763.37 74 100 是 8,513,584.48
Mining Estates 开公司
Sabie Mines
南非私人有
（ Proprietary） 南非 矿业 黄金生产与勘探 155,001 74 100 是 124,922.75
限公司
Limited
说明：本公司子公司的少数股东股权为根据南非黑人经济振兴政策(以下简称“BEE”)下的黑人雇员、社区等经认定的群体。南非矿产和石油资源开发法颁布的矿业弱势群体社会经济地位宪章（简称“采矿宪章”）要求在南非的矿业公司，包括外国公司在内的所有正在南非从事矿业活动的公司必须在2014年之前将公司股份的26%转让于黑人雇员、社区等经认定的的”BEE”群体.
报表第36页
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
无
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计期间平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014-6-30 2013-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
兰特 57,286.87 0.5765 33,025.88 8,343.10 0.6066 5,060.92小计 57,286.87 0.5765 33,025.88 8,343.10 0.6066 5,060.92银行存款
兰特 980,533.20 0.5765 565,277.39 1,322,828.67 0.6066 802,427.88小计 980,533.20 0.5765 565,277.39 1,322,828.67 0.6066 802,427.88其他货币资
金
兰特
小计
合计 1,037,820.07 0.5765 598,303.27 1,331,171.77 807,488.80(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）1年以内（含1年） 49,200.05 53.24
1-2年（含2年） 43,220.25 46.76
2-3年（含3年）
3年以上
合计 92,420.30 100.00
报表第37页
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财务报表附注
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 572,799.24 100.001至2年
2至3年
3年以上
合计 572,799.24 100.00(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%)金额比例(%) 金额 比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年） 661,391.27 56.48 465,746.87 40.42
1-2年（含2年） 248,479.88 21.22 404,445.07 35.10
2-3年（含3年） 236,282.35 20.18
3年以上 24,936.71 2.12 282,150.60 24.48
合计 1,171,090.21 100.00 1,152,342.54 100.00
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2014-6-30 2013-12-31
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 LD Birrell 7,966.07 8,995.13
合计 7,966.07 8,995.13
3、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 2014-6-30 账龄 性质或内容总额的比例(%)
Staffloans-员工借款 雇佣关系 231,686.773年以内 19.78员工借款 Supplier Advance Payment
第三方 228,156.121年以内 19.48押金
Manual
1年以内， 2-3
Deposits Paid 第三方 198,783.53 16.97员工借款年，4-5年
EskomDeposits（电力公司
第三方 124,418.012-3年，4-5年 10.62电力公司押金押金）
Rand MutualPremiums互
第三方 98,171.961年以内 8.38押金
助保费(南特）
合计 881,216.39 75.23
报表第38页
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(五) 存货
2014-6-30 2013-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 75,934.82 75,934.82 2,990,272.00 2,990,272.00在产品 2,620,869.32 2,620,869.32库存商品 1,739,948.07 1,739,948.07
合计 1,815,882.89 1,815,882.89 5,611,141.32 5,611,141.32(六) 一年内到期的非流动资产
项目 2014-6-30 2013-12-31
一年内到期的长期应收款 76,771.72一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）
合计 76,771.72(七) 长期应收款
项目 2014-6-30 2013-12-31
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 244,945.00 213,002.99合计 244,945.00 213,002.99说明：该长期应收款为TGME对Ground Jewel S.A. ProprietaryLtd的融资。2013年4月30日SWM聘请Ground Jewel S.A. ProprietaryLtd为其集团下各矿业公司提供安保服务，为购买必要的安保设备， TGME借给该公司 500,000.00兰特，该款项分60个月偿还，每月等额还款12,000.00兰特。
(八) 投资性房地产
2014年1至6月增加
项目
20日13公年允12价月值31
购置
自产用或房存地
货
公允价值变动
汇率差异
2日01公4年允6价月值30损益
转入
1．成本合计 4,189,179.60 -207,870.60 3,981,309.00（1）房屋、建筑物 4,189,179.60 -207,870.60 3,981,309.00（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计 103,122.00 259,730.90 -4,846.40 358,006.50（1）房屋、建筑物 103,122.00 259,730.90 -4,846.40 358,006.50（2）土地使用权
（3）其他
报表第39页
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2014年1至6月增加
项目
20日13公年允12价月值31
购置
自产用或房存地
货
公允价值变动
汇率差异
2日01公4年允6价月值30损益
转入
3．投资性房地产账面价值合计 4,292,301.60 259,730.90 -212,717.00 4,339,315.50（1）房屋、建筑物 4,292,301.60 259,730.90 -212,717.00 4,339,315.50（2）土地使用权
（3）其他
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期处置减少 汇率变动 2014-6-30一、账面原值合
71,086,869.57 2,999,046.54 1,438,297.13 -3,525,763.94 69,121,855.04计：
其中：房屋建筑物 3,456,859.03 -198,425.65 3,258,433.38运输设备 1,827,489.04 89,011.91 87,307.71 -90,679.76 1,738,513.47电子设备 584,404.87 7,313.70 -39,308.08 552,410.49家具设备 119,951.53 -5,952.10 113,999.43办公设备 449,633.82 19,298.96 -30,447.89 438,484.89机器设备 21,943,573.66 1,118,626.29 -170,179.51 22,892,020.44地下支持及开发 32,222,084.66 31,696.61 -1,989,680.19 30,264,101.08矿业资产 10,482,872.96 1,733,099.06 1,350,989.41 -1,001,090.75 9,863,891.86 2013-12-31 本期增加 本期计提本期处置减少 汇率变动 2014-6-30二、累计折旧合
33,652,278.25 1,557,621.98 1,070,964.74 -1,534,623.23 32,604,312.27计：
其中：房屋建筑物 2,508,760.94 1,680.48 -126,502.08 2,383,939.34运输设备 859,505.71 117,855.19 57,113.81 -42,586.11 877,660.99电子设备 322,341.25 60,592.40 52.69 -21,090.01 361,790.95家具设备 102,470.16 3,276.50 -7,119.58 98,627.08办公设备 121,188.81 39,186.49 -5,972.67 154,402.63机器设备 9,964,284.29 549,000.10 11.52 -219,105.56 10,294,167.30地下支持及开发 14,617,913.96 176,353.13 -783,793.31 14,010,473.78矿业资产 5,155,813.13 609,677.69 1,013,786.72 -328,453.91 4,423,250.19 2013-12-31 本期增加 本期计提本期处置减少 汇率变动 2014-6-30三、固定资产账面
37,434,591.32 36,517,542.77净值合计
其中：房屋建筑物 948,098.09 874,494.04运输设备 967,983.32 860,852.49电子设备 262,063.62 190,619.53家具设备 17,481.37 15,372.36办公设备 328,445.02 284,082.26机器设备 11,979,289.37 12,597,853.13地下支持及开发 17,604,170.70 16,253,627.30矿业资产 5,327,059.83 5,440,641.67 2013-12-31 本期增加 本期计提本期处置减少 汇率变动 2014-6-30四、减值准备合计 11,334,330.32 638,743.80 -561,753.49 11,411,320.63其中：房屋建筑物 68,385.77 -3,393.36 64,992.41
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项目 2013-12-31 本期增加 本期处置减少 汇率变动 2014-6-30运输设备 -
电子设备 -
家具设备 -
办公设备 37,623.49 -1,866.91 35,756.58机器设备 7,414,704.06 -367,923.82 7,046,780.24地下支持及开发 1,616,588.16 -80,216.46 1,536,371.57矿业资产 2,197,028.84 -108,352.94 2,727,419.84 2013-12-31 本期增加 本期计提本期处置减少 汇率变动 2014-6-30五、固定资产账面
26,100,261.01 25,106,222.14价值合计
其中：房屋建筑物 879,712.32 809,501.63运输设备 967,983.32 860,852.49电子设备 262,063.62 190,619.53家具设备 17,481.37 15,372.36办公设备 290,821.53 248,325.68机器设备 4,564,585.31 5,551,072.90地下支持及开发 15,987,582.55 14,717,255.73矿业资产 3,130,030.99 2,713,221.83本期折旧额1,557,621.98元。
本期由在建工程转入固定资产原价为275,815.86元。
2、通过融资租赁租入的固定资产
项目 期末原值 期末累计折旧 期末净值
运输设备 1,738,513.47 877,660.99 860,852.49合计 1,738,513.47 877,660.99 860,852.49(十) 在建工程
1、在建工程情况
2014-6-30 2013-12-31
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
BETA矿开发项目 2,421,171.03 2,421,171.03 1,974,036.84 1,974,036.84 FRANKFORT矿原始资
3,109,744.52 3,109,744.52 3,272,109.32 3,272,109.32本开发
勘探支出 15,248,844.90 15,248,844.90 15,388,201.58 15,388,201.58工厂设备升级 7,276,864.98 7,276,864.98 7,538,925.23 7,538,925.23MORGENZO房屋项目 398,259.46 398,259.46 418,203.70 418,203.70新尾矿设施 1,705,545.70 1,705,545.70 1,794,595.01 1,794,595.01 THETA矿开发项目 6,728,167.80 6,728,167.80 7,079,456.35 7,079,456.35合计 36,888,598.39 36,888,598.39 37,465,528.04 - 37,465,528.04
报表第41页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投
利息资其中：本期利
其他 入占预 工程 本期利息资本资金
工程项目名称 预算数 2013-12-31 本期增加 转入固定资产 本化累 息资本化金 汇率差异 2014-6-30减少 算比例 进度 化率(%) 来源
计金额 额
(%)
BETA矿开发项目 1,974,036.84 544,520.25 -97,386.06 2,421,171.03 FRANKFORT矿原
3,272,109.32 -162,364.80 3,109,744.52始资本开发
勘探支出 15,388,201.58 899,384.96 275,815.86 -762,925.79 15,248,844.90工厂设备升级 7,538,925.23 111,910.93 -373,971.18 7,276,864.98 MORGENZO房屋
418,203.70 806.54 -20,750.78 398,259.46项目
新尾矿设施 1,794,595.01 -89,049.31 1,705,545.70 THETA矿开发项
7,079,456.35 -351,288.55 6,728,167.80目
合计 37,465,528.03 1,556,622.68 275,815.86 -1,857,736.47 36,888,598.39报表第42页
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
本期冲
项目 2013-12-31 本期增加 本期处置减少 汇率差异 2014-6-30销减少
1、账面原值合计 38,770,993.20 73,759.73 -3,379,789.41 35,464,963.52(1).土地所有权 2,480,994.00 - -123,109.00 2,357,885.00(2).矿权 36,263,097.31 73,759.73 -3,255,345.52 33,081,511.52(3).计算机软件 26,901.89 - -1,334.89 25,567.002、累计摊销合计 130,513.50 46,940.71 -6,427.29 171,026.94(1).土地所有权 - - - -(2).矿权 110,146.05 42,683.98 -5,421.07 147,408.96(3).计算机软件 20,367.46 4,256.73 -1,006.21 23,617.983、无形资产账面净
38,640,479.70 35,293,936.59值合计
(1).土地所有权 2,480,994.00 2,357,885.00(2).矿权 36,152,951.26 32,934,102.56(3).计算机软件 6,534.43 1,949.024、减值准备合计 1,532,038.13 - 1,532,038.13 - -(1).土地所有权 - - - - -(2).矿权 1,532,038.13 - 1,532,038.13 -(3).计算机软件 - - - -5.无形资产账面价
37,108,441.57 35,293,936.59值合计
(1).土地所有权 2,480,994.00 2,357,885.00(2).矿权 34,620,913.14 32,934,102.56(3).计算机软件 6,534.43 1,949.02本期摊销额46,940.71元。
(十二)其他非流动资产
类别及内容 2014-6-30 2013-12-31
环境恢复基金 11,665,005.79 10,988,210.53合计 11,665,005.79 10,988,210.53其他非流动资产的说明：环境恢复基金是金矿公司在矿业活动结束时，为恢复地质状况而储备的环境保障资金，一般存入银行或保险公司账户，获取保障金利息收入，同时在矿业资源部报备。
(十三)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2014-6-30 2013-12-31
1年以内 15,935,630.30 20,333,667.321-2年 771,186.20 88,090.812-3年 48,858.72
3年以上 69,929.42 134,240.51合计 16,825,604.64 20,555,998.64
报表第43页
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2、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还单位名称 2014-6-30 未结转原因
款的应予注明）子公司被收购以前形成的负债，后期停产，未
Wim's Plant Hire 6,419,539.61
被债权人追索
(十四)应付职工薪酬
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 汇兑差额 2014-6-30（1）工资、奖金、津
4,369,634.04 14,495,458.90 15,394,885.32 -217,761.97 3,252,445.66贴和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费 152,713.02 159,347.05 304,331.27 -7,728.80
其中：医疗保险费
基本养老保险费
年金缴费
失业保险费 152,713.02 159,347.05 304,331.27 -7,728.80
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金 380,187.82 1,205,270.50 1,429,296.29 -19,098.64 137,063.38（5）辞退福利
（6）商业保险-养老
保险
（7）其他 111,261.65 123,367.05 228,997.70 -5,631.00
合计 5,013,796.53 15,983,443.50 17,357,510.58 -250,220.41 3,389,509.04(十五)应交税费
税费项目 2014-6-30 2013-12-31
增值税 -512,678.73 -261,731.73消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 59,236.55 1,800,434.39城市维护建设税
房产税
土地增值税
教育费附加
资源税
土地使用税
矿山资源使用税
其他
合计 -453,532.18 1,538,702.66
报表第44页
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(十六)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2014-6-30 2013-12-31
1年以内 71,457,565.44 54,869,200.411-2年 21,201,536.03
2-3年
3年以上
合 计 92,659,101.47 54,869,200.412、期末数中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2014-6-30 2013-12-31
Stonewall Resources 90,621,941.79 53,083,134.40 L.D. Birrell 28,906.14
合计 90,650,847.93 53,083,134.403、期末数中欠关联方情况
单位名称 2014-6-30 2013-12-31
Arcay Capital Partners (Pty) Ltd
L.D. Birrell 28,906.14 30,415.38 Quatreforte investment Trust
Stonewall Resources 90,621,941.79 53,083,134.40 T.A.Fourie
合计 90,650,847.93 53,113,549.784、金额较大的其他应付款
单位名称 2014-6-30 性质或内容 备注
Loan - Stonewall Resources 90,621,941.79关联方往来
Provision for WCA 672,589.06往来款
Accruals 350,670.43计提职业病
合计 91,645,201.28
金额较大的其他应付款的其他说明：
本公司分别于2013年4月30日和2013年7月6日与Stonewall Resources签订了营运资金融资协议，金额总计2900万兰特。根据该协议，该借款无固定的偿还期限，但每笔借款需要在12个月内偿还。一旦本公司的控制权发生变更，所有借款余额需要立即偿还。截止2014-6-30，本公司已经使用了约906万兰特的额度（折合人民币约582万）。
报表第45页
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2014年1-6月
财务报表附注
(十七)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 2014-6-30 2013-12-31
一年内到期的长期应付款 435,125.04 507,946.08合计 435,125.04 507,946.082、一年内到期的长期应付款
借款单位 2014-6-30 借款条件
GeorgeThomas Cornelius
112,278.42
Meyer
Wesbank 155,021.42
Financial Service 167,825.20
合计 435,125.04
(十八)长期应付款
项目 2014-6-30 2013-12-31
Property Loan G Meyer 2,439,228.57 2,566,584.65 Wesbank Loans 522,821.15 828,561.33 LT - Toyota Land Cruiser 29,998.04合计 2,962,049.72 3,425,144.021、长期应付款中的应付融资租赁款明细
2014-6-30 2013-12-31
外币 人民币 外币 人民币 George Thomas Cornelius
4,231,099.00 2,439,228.57 4,231,099.00 2,566,584.65 Meyer
Wesbank loan 906,888.37 522,821.15 626,387.03 828,561.33 Financial Service 49,452.74 29,998.043、长期应付款的说明：
截至2014年6月30日本公司无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。
(十九)预计负债
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 汇率差异 2014-6-30环境恢复义务 10,051,941.19 3,693,979.68 -494,937.18 13,250,983.69合计 10,051,941.19 3,693,979.68 -494,937.18 13,250,983.69
报表第46页
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2014年1-6月
财务报表附注
预计负债说明：
南非矿产资源部要求所有从事矿业活动的公司，定期对将来结束经营时对环境复原成本进行评估。本公司 2012年度 9月聘请专业环境评估公司 GCS Water& Environmental Consultants对整个集团由于经营矿业活动应承担的环境恢复负债进行了评估，主要是针对TGME与Bosveld两家矿业公司。
2013年2月，SGI GauranteeAcceptances(作为Constantia Insurance Company Limited的一个部门),为TGME的环境恢复负债提供了价值25,539,327兰特的担保。
截止2014年6月30日，Bosveld存入ABSA银行定期存款账户余额为7,924,465.49兰特，将用于恢复Bosveld矿业活动对地质的破坏。
报表第47页
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2014年1-6月
财务报表附注
(二十)实收资本
本期变动增（+）减（－）
项目 2013-12-31 2014-6-30发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
外资持股 164,550,254.82 164,550,254.82合计 164,550,254.82 164,550,254.82报表第48页
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2014年1-6月
财务报表附注
(二十一) 未分配利润
项目 2014-6-30 提取或分配比例年初未分配利润 -83,111,407.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -29,970,971.21
汇率变动差异
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -113,082,378.99
(二十二) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 9,021,811.43 21,157,752.76其他业务收入 170,263.81 86,453.97营业成本 34,810,733.36 35,129,050.182、主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金 8,818,501.00 34,026,258.40 21,054,832.97 34,958,168.39银 61,552.70 237,501.59 93,964.70 156,013.29服务业 141,757.73 8,955.09 14,868.50合计 9,021,811.43 34,263,759.99 21,157,752.76 35,129,050.183、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-6月 占公司全部营业收入的比例(%)
AU Traders 95.64 8,791,720.43
Rappa Resources 0.96 88,333.27
合计 96.60 8,880,053.70
(二十三) 管理费用
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
工资 4,802,581.87 6,157,426.89社会保险 103,304.84
报表第49页
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2014年1-6月
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
福利费 6,930.74 6,263.01差旅费 155,038.55 661,173.45交通费 509,124.15 599,082.41招待费 141,185.87 28,679.34办公费 406,268.51 165,436.26中介服务费 1,141,155.48 2,877,517.26房费水电 32,018.50 212,863.82租赁费 455,250.74 399,918.84通讯费 230,706.27 31,696.18无形资产摊销 46,940.71 42,779.88固定资产折旧 50,128.14 34,838.67关联方咨询管理费 863,850.00 1,036,650.00资产管理费 754,021.71 2,322,749.57职业病 24,498.82 136,727.22招聘费 5,643.82 279,524.26其他 972,924.16 180,042.13合计 10,701,572.88 15,173,369.19(二十四) 财务费用
类别 2014年1-6月 2013年1-6月
利息支出 6,651,133.58 352,754.46减：利息收入 3,076,481.64 1,278,419.68汇兑损益 0.05 0.06其他 -36,417.47 37,914.10合计 3,538,234.52 -887,751.06(二十五) 资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
坏账损失/(转回) 27,807.27存货跌价损失
合计 27,807.27(二十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2014年1-6月 2013年1-6月
按公允价值计量的投资性房地产 259,730.90 117,487.00其中：本年公允价值变动 259,730.90 117,487.00因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他
合计 259,730.90 117,487.00
报表第50页
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2014年1-6月
财务报表附注
(二十七) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
非流动资产处置利得合计 338,391.50
其中：处置固定资产利得 338,391.50
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 260,491.78 391,918.94接受赔偿款
其他 12,439.80合计 598,883.28 404,358.742、政府补助明细
具体性质
项目 形式 取得时间 2014年1-6月 2013年度和内容
柴油补助 柴油补助 退还或抵减增值税 260,491.78 481,538.70合计 260,491.78 481,538.70(二十八) 营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
非流动资产处置损失合计 7,944.18 56,055.01其中：固定资产处置损失 7,944.18 56,055.01无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
罚款 85,943.29合计 7,944.18 141,998.30(二十九) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
单位往来收到现金 1,133,395.55 5,667,957.89利息收入收到现金 3,076,481.64 1,278,419.68合计 4,209,877.19 6,946,377.57
报表第51页
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2014年1-6月
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
单位往来支付现金 1,080,979.15 373,873.68差旅费用支付现金 155,038.55 661,173.45业务招待费支付现金 141,185.87 28,679.34办公费用支付现金 406,268.51 519,652.79交通运费支付现金 509,124.15 599,082.41房租水电费用支付现金 487,269.23 612,782.65银行手续费用支现金 37,914.21审计评估律师费用支付现金 1,141,155.48 2,877,517.26招聘费用支付现金 5,643.82 279,524.25捐赠支付现金
滞纳金罚款支付现金 85,943.98关联方咨询管理费支付的现金 863,850.00 1,036,650.00资产保护支付的现金 754,021.71 2,322,749.56合计 5,544,536.48 9,435,543.58(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -39,007,795.52 -27,818,421.41加：资产减值准备 27,807.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,557,621.98 1,143,192.99无形资产摊销 46,940.71 42,779.88长期待摊费用摊销
-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,944.18 56,055.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -259,730.90 -117,487.00财务费用（收益以“－”号填列） 3,538,234.52 352,754.52投资损失（收益以“－”号填列）
-递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -存货的减少（增加以“－”号填列） 3,795,258.43 2,192,428.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,747.67 2,473,345.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,015,685.07 11,236,176.80其他
经营活动产生的现金流量净额 -32,355,959.34 -10,411,367.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-债务转为资本
-一年内到期的可转换公司债券
-
报表第52页
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2014年1-6月
财务报表附注
项目 2014年1-6月 2013年1-6月融资租入固定资产
-3、现金及现金等价物净变动情况
-现金的期末余额 598,303.27 703,017.26减：现金的期初余额 807,488.80 16,580,747.74加：现金等价物的期初余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -209,185.53 -15,877,730.482、现金和现金等价物的构成：
项目 2014年6月30日 2013年12月31日一、现金 598,303.27 807,488.80其中：库存现金 33,025.88 5,060.92可随时用于支付的银行存款 565,277.39 802,427.88可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
报表第53页
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2014年1-6月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：澳元）企业 董事 母公司对本公司对本公司的表决 组织机母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本 本公司最终控制方类型 代表 的持股比例(%) 权比例(%) 构代码 PKF House,
Stonewall Resources 上市 David Stonewall
母公司 Level 2, 139 商业 542,498,924.00 82.25 82.25
Limited 公司 Murray Resources Limited Frome Street
本公司的母公司情况的说明：
本公司的母公司为澳大利亚证券交易所上市公司Stonewall ResourcesLimited（交易代码“SWJ”）
(二) 本公司的子公司情况：
董事 持股比 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表 例(%) (%)
南非私人有限 KLIPWAL GOLD MINE FARM
Bosveld Mining (Pty) Ltd 矿业 LD Birrell Mining 4,762.00 74 100
公司 49HU KLIPWAL 2380
Transvaal Gold Mining南非股份公开 Exploration and
矿业 5 Press Avenue Selby 2025 LD Birrell 566,359,225.28 74 100
Estates Ltd 公司 mining for gold.
南非私人有限 Exploration and
Sabie Mines (Pty) Ltd 矿业 5 Press Avenue Selby 2025 LD Birrell 155,000.00 74 100
公司 mining for gold.
报表第54页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 Quatreforte investment Trust TA Fourie运作的公司
S.T.Venn 高管
LD Birrell 股东、董事
TA Fourie 董事
Stonewall Resources 股东
Arcay Capital 股东
Johan Fourie 高管
本公司的其他关联方情况的说明
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
2014年1-6月 2013年1-6月
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易比 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
例(%) 比例(%) Quatreforte 缴纳咨询
协议定价 1,036,650.00
investment Trust 管理费
Arcay Capital
服务 市场价值 149,205.17
Partners (Pty) Ltd
LD Birrell 股东借款 7,966.07 11,121.82
ST Venn 股东借款 15,588.42
3、关联方担保
董事LDBirrell先生为本公司在南非标准银行透支25万南特提供担保，截止2014-06-30，本公司未使用透支额度。
4、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 2014年1-6月 2013年1-6月
关键管理人员薪酬 777,465.00 2,637,884.47
5、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2014-6-30 2013-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
S.T.Venn
L.D. Birrell 7,966.07 5,456.45
报表第55页
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财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 2014-6-30 2013-12-31其他应付款
Arcay Capital Partners (Pty) Ltd
L.D. Birrell 7,966.07 30,415.38 Quatreforte investment Trust
Stonewall Resources 90,621,941.79 53,083,134.40 T.A.Fourie
Johan Fourie
6、关联方承诺
无
七、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：项目 2014-6-30
一年以内 231,064.87一至二年 192,055.15二至三年 57,001.19三年以上 23,561.57合计 503,682.78八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
九、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014-6-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 金 比例金额 比例（%）金额 金额
(%) （%） 额 (%)1年以内（含1年） 38,901,516.65 23.93 77,949,031.24 59.87
1-2年（含2年） 74,081,135.03 45.58 40,000,864.79 30.72
2-3年（含3年） 37,907,032.00 23.32 11,064,306.54 8.50
报表第56页
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2014-6-30 2013-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 金 比例金额 比例（%）金额 金额
(%) （%） 额 (%)3年以上 11,646,577.30 7.17 1,190,357.45 0.91
合计 162,536,260.98 100.00 130,204,560.02 100.00
2、其他应收款按种类披露：
2014-6-30 2013-12-31
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例金额 比例(%)金额比例(%) 金额 比例（%）金额
(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方 162,263,687.22 99.83 129,809,095.42 99.70
备用金 231,686.77 0.14 346,986.38 0.26
交易保证措施组合 40,886.99 0.03 48,478.22 0.04
组合小计 162,536,260.98 100.00 130,204,560.02 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 162,536,260.98 100.00 130,204,560.02 100.00
3、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 2014-6-30 账龄 性质或内容总额的比例(%)
TransvaalGoldMiningEst
关联方 130,688,549.15 三年以内 80.41关联方往来款 atesLtd
BosveldMining(Pty)Ltd 关联方 30,918,290.96 四年以内 19.02关联方往来款 SabieMines 关联方 648,881.04 一年以内 0.40关联方往来款员工借款 雇佣关系 231,686.77 二年以内 0.14员工借款
Moneystar 第三方 40,310.49 二年以内 0.02押金
合计 162,527,718.41 99.99
4、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 2014-6-30
比例(%)
Transvaal Gold Mining Estates Ltd 关联方 130,688,549.15 80.41 Bosveld Mining (Pty) Ltd 关联方 30,918,290.96 19.02 Sabie Mines 关联方 648,881.04 0.40 LD Birrell 关联方 7,966.07 0.00合计 162,263,687.22 99.83
报表第57页
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2014年1-6月
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(二) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投资在被投资单位
其中：联营及合营企业 在被投资
投资 增减 单位表决持股比例与表减值本期计提本期现被投资单位 核算方法 2013-12-31 其他综合收益变动中 汇率变动 2014-6-30 单位持股
成本 变动 权比例 决权比例不一准备减值准备金红利享有的份额 比例(%)
(%) 致的说明
子公司：
Bosveld
Mining (Pty)成本法 7,267,068.00 -360,598.00 6,906,470.00 74 100
Ltd
Transvall Gold
成本法 14,771,316.60 -732,965.10 14,038,351.50 74 100
Mining Estates
Sabie
Mines(Propriet成本法 393,683.40 -19,534.90 374,148.50 74 100
ary) Limited
合计 22,432,068.00 -1,113,098.00 21,318,970.00
报表第58页
Stonewall mining (Proprietary) Limited
2014年1-6月
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入
其他业务收入 10,412.69营业成本
(四) 现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,354,360.91 -886,483.96加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
31,495.36 34,657.44旧
无形资产摊销 4,256.73 5,108.00长期待摊费用摊销 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 3,048,176.17 46,258.32投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,064,990.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -325,954.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -34,661,376.82 -26,155,797.702、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 279,269.42 578,096.14减：现金的期初余额 481,401.79 15,321,521.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,132.37 -14,743,425.03公司CEO Lloyd Dumbar.Birrell代表公司签署本报告。
Stonewall mining (Proprietary) Limited二〇一四年七月二十二日
报表第59页