凌源钢铁股份有限公司2013年年度报告摘要
凌源钢铁股份有限公司
2013年年度报告摘要
一、重要提示
1.1本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
1.2公司简介
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|股票简称|凌钢股份|股票代码||600231|
|股票上市交易所|上海证券交易所||||
|联系人和联系方式|董事会秘书||证券事务代表||
|姓名|何志国||王宝杰||
|电话|0421-6838192||0421-6838259||
|传真|0421-6831910||0421-6831910||
|电子信箱|lggf_zqb@126.com||lggf_zqb@126.com||

二、主要财务数据和股东变化
2.1主要财务数据
单位：元币种：人民币
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||2013年(末)|2012年(末)|本年(末)比上年(末)增减（%）|2011年(末)|
|总资产|14,222,095,200.95|13,101,515,702.84|8.55|11,224,504,742.63|
|归属于上市公司股东的净资产|3,826,678,507.29|3,818,773,699.60|0.21|3,844,644,885.21|
|经营活动产生的现金流量净额|901,545,930.23|2,399,754,188.81|-62.43|101,114,687.32|
|营业收入|15,650,758,957.18|13,136,151,270.13|19.14|14,308,073,413.41|
|归属于上市公司股东的净利润|76,404,712.57|43,583,990.10|75.30|155,943,736.27|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-406,045,642.33|-335,444,890.42|不适用|164,227,449.00|
|加权平均净资产收益率（%）|1.99|1.13|增加0.86个百分点|4.13|
|基本每股收益（元／股）|0.10|0.054|75.30|0.19|
|稀释每股收益（元／股）|0.10|0.054|75.30|0.19|

2.2前10名股东持股情况表
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单位：股
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|报告期股东总数|||60,831|年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数||58,501|
|前10名股东持股情况|||||||
|股东名称|股东性质||持股比例(%)|持股总数|持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|凌源钢铁集团有限责任公司|国家||53.67|431,473,247|0|无|
|全国社保基金六零二组合|其他||0.75|6,069,099|0|无|
|信泰人寿保险股份有限公司－万能保险产品|其他||0.45|3,600,000|0|无|
|凌钢物资综合开发公司|其他||0.42|3,411,161|0|无|
|姜明全|境内自然人||0.42|3,360,900|0|无|
|黄文玉|境内自然人||0.26|2,102,359|0|无|
|中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户|其他||0.25|2,017,455|0|无|
|中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深 300 指数证券投资基金|其他||0.25|1,993,394|0|无|
|郭冰|境内自然人||0.22|1,801,389|0|无|
|平安证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户|其他||0.22|1,753,384|0|无|
|上述股东关联关系或一致行动的说明||持有公司5%以上的股东为凌源钢铁集团有限责任公司,与第四名股东凌钢物资综合开发公司之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系。|||||

2.3以方框图描述公司与实际控制人之间的产权及控制关系
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三、管理层讨论与分析
3.1董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司"十二五"结构调整技术改造工程全部完工后，生产能力大幅提升。报告期累计完成钢521.13万吨,同比增长46.25%；铁475.44万吨，同比增长50.97%；钢材520.09万吨，同比增长46.50%。累计实现营业收入156.51亿元，同比增长19.14%；实现净利润7,640.47万元，同比增长75.30%。
报告期，面对错综复杂的经济形势和持续低迷的钢铁市场，公司广大职工解放思想，积极进取，深化对标挖潜，加快结构调整，全面提升各项管理水平，在全行业微利运行、企业生产经营极为艰难的情况下，各项工作都取得了显著成效。
一、以效益为中心，强化生产组织，提高运行效率，最大限度释放钢铁产能。铁系统不断优化生产组织模式，实现了稳定、低耗、高产。钢系统努力适应新的生产节奏，积极推进"普转特"，立足现有装备，打通了制约环节。轧材系统以效益最优原则组织生产，进一步优化常规品种和优特钢的生产工艺，努力提高生产效率，切实提升了产品质量。各辅助系统全面适应新的生产模式，为主体生产顺行提供了坚强保障。解冻库等技改工程提前投入运行，以35吨转炉厂房加固为中心的系统年修顺利完成，为快节奏生产创造了条件。
二、继续深化对标挖潜，降本增效工作取得新成效。从年初开始，建立了生产经营例会制度，增设了运营改善部，每月召开一次生产经营例会，全面实施效益管控，千方百计降成本。以追求工序成本最低和整体效益最优为目标，狠抓原燃料结构优化、产品结构优化、物资采购和市场开拓等关键环节，强化对企业生产经营效益的有效管理与控制，实现了效益最大化。对标挖潜在技术、能源、费用、采购等基础上，将销售系统、业务外委、包保等也纳入了挖潜体系，真正覆盖了企业各个领域。目前，铁、钢成本已进入行业前十，钢材成本进入行业前五。
三、大力实施"普转特"，向产品结构调整要效益。充分发挥公司"十二五"结构调整技术改造工程完工后装备升级优势，通过引进吸收和自主创新，努力促进由普碳钢向优特钢的转变。制定了"普转特"阶段性目标及优特钢研发生产管理办法，相继优化了优碳钢、管坯钢、合结钢等生产工艺，20管坯、45圆钢、40Cr圆钢已稳定批量生产，成功开发了石油套管用37Mn5、合金结构钢42CrMo以及含硼钢S45C-B、S20C-B大棒材等新品种，产品实物质量也得到了大幅提高。直径105-150mm大规格45优质碳素结构钢棒材顺利通过了省级新产品投产鉴定和科技成果鉴定。全年生产优特钢品种钢材133万吨。
四、狠抓营销与采购，向经营环节要效益。积极开发重点工程和重点用户市场，先后中
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标张唐铁路、建兴高速等一大批重点工程。由研发部门牵头，组织了专门的品种钢销售及售后服务队伍，努力开发优特钢市场，增加销量。建立了完整的用户档案，大力开发终端用户，直供比达到20%。积极扩大出口,实现了历史性突破，全年实现出口总量 30万吨，是去年的3倍。全力配合炉料结构调整，有效保障了大宗原燃料供应。积极探索矿粉自主采购，废钢实施旬定价采购模式和单一料型采购，提高了市场掌控能力，改善了供货质量。
五、逐步落实"实施钢铁主业转型升级、大力开发矿山资源、适度转型多元经营"的发展战略，非钢产业稳步推进。启动了通过非公开发行股票募集资金收购凌源傲翼新能源有限公司75%股权并对其进行增资实施五家子油页岩综合开发利用项目，审计、评估及履行政府审批程序等相关工作正在有序推进；投资设立了朝阳新城镇建设发展有限公司，开始向新城镇建设领域拓展。
六、坚持创新驱动，各项基础管理进一步加强。继续深化"严、细、实"安全管理，连续四年实现了重伤以上事故为零；信息化建设快速推进，全面开始系统测试；重新梳理了业务外委及设备包保，大幅降低了外委费用；资产保全、效能监察、现场管理等工作都得到了进一步加强。
七、进一步完善法人治理结构，规范公司运作。收购了控股股东凌钢集团的原料厂和氧气厂资产，关联交易进一步减少，每年可减少日常关联交易金额4.9亿元以上，同时,提高了成本的可控性,进一步降低了生产成本，增强了抵御市场风险的能力。
3.2利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|15,650,758,957.18|13,136,151,270.13|19.14|
|营业成本|15,229,219,277.42|12,791,295,327.08|19.06|
|销售费用|225,461,543.80|171,292,587.93|31.62|
|管理费用|533,543,918.46|426,975,964.31|24.96|
|财务费用|217,698,627.49|124,391,010.95|75.01|
|经营活动产生的现金流量净额|901,545,930.23|2,399,754,188.81|-62.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-795,423,933.49|-1,783,797,167.72|55.41|
|筹资活动产生的现金流量净额|-117,983,670.50|-136,007,137.78|13.25|
|研发支出|359,719,106.50|67,319,776.82|434.34|
|营业税金及附加|11,713,364.88|9,298,596.82|25.97|
|资产减值损失|47,471,356.04|74,678,661.62|-36.43|
|营业外收入|443,784,205.23|508,323,645.21|-12.70|
|营业外支出|1,639,701.06|2,951,804.52|-44.45|
|所得税费用|-46,889,097.58|625,042.37|-7,601.75|
|收到其他与经营活动有关的现金|477,705,977.78|548,509,295.70|-12.91|
|支付的各项税费|242,012,990.57|315,584,601.32|-23.31|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|935,615,151.93|1,808,996,575.47|-48.28|
|支付其他与投资活动有关的现金|5,000,000.00||100.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|416,440,193.72|378,207,444.90|10.11|

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3.3资产负债情况分析表
单位:元
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|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|
|货币资金|2,036,361,035.32|14.32|2,051,173,694.81|15.66|-0.72|
|应收票据|351,756,815.13|2.47|518,403,249.77|3.96|-32.15|
|应收账款|174,856,549.45|1.23|156,449,768.08|1.19|11.77|
|预付款项|344,993,038.50|2.43|256,210,453.82|1.96|34.65|
|应收利息|6,600,000.00|0.05|||100.00|
|其他应收款|131,116,412.12|0.92|57,224,144.08|0.44|129.13|
|存货|2,150,171,126.09|15.12|2,120,619,089.68|16.19|1.39|
|其他流动资产|328,808,341.91|2.31|359,502,443.50|2.74|-8.54|
|可供出售金融资产|18,989,740.00|0.13|39,849,628.50|0.30|-52.35|
|长期股权投资|39,052,183.59|0.27|11,429,854.89|0.09|241.67|
|固定资产|7,338,199,264.73|51.60|5,518,450,523.09|42.12|32.98|
|在建工程|128,060,011.92|0.90|1,245,843,586.16|9.51|-89.72|
|工程物资|17,621,011.68|0.12|12,427,406.25|0.09|41.79|
|无形资产|588,596,000.26|4.14|598,033,002.42|4.56|-1.58|
|递延所得税资产|266,823,652.30|1.88|128,392,639.84|0.98|107.82|
|其他非流动资产|300,090,017.95|2.11|27,506,217.95|0.21|990.99|
|短期借款|4,372,000,000.00|30.74|4,043,000,000.00|30.86|8.14|
|应付票据|1,869,500,000.00|13.15|1,405,420,668.99|10.73|33.02|
|应付账款|1,715,985,314.24|12.07|1,245,854,104.81|9.51|37.74|
|预收款项|324,271,266.88|2.28|430,592,304.18|3.29|-24.69|
|应付职工薪酬|21,531,887.19|0.15|78,085,307.69|0.60|-72.43|
|应交税费|126,097,677.69|0.89|65,756,725.53|0.50|91.76|
|应付利息|41,500,666.63|0.29|40,576,666.65|0.31|2.28|
|其他应付款|272,547,410.97|1.92|254,393,707.61|1.94|7.14|
|一年内到期的非流动负债|50,000,000.00|0.35|130,000,000.00|0.99|-61.54|
|其他流动负债|5,253,967.67|0.04|1,214,430.97|0.01|332.63|
|长期借款|111,000,000.00|0.78|51,000,000.00|0.39|117.65|
|应付债券|1,466,138,732.06|10.31|1,460,945,696.29|11.15|0.36|
|长期应付款|||50,677,700.00|0.39|-100.00|
|递延所得税负债|1,583,560.00|0.01|4,626,586.13|0.04|-65.77|
|其他非流动负债|18,006,210.33|0.13|20,598,104.39|0.16|-12.58|
|股本|804,002,200.00|5.65|804,002,200.00|6.14||
|资本公积|57,096,943.98|0.40|66,226,022.35|0.51|-13.78|
|专项储备|31,376,037.53|0.22|44,595,419.69|0.34|-29.64|
|盈余公积|576,130,563.97|4.05|567,989,877.55|4.34|1.43|

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|未分配利润|2,358,072,761.81|16.58|2,335,960,180.01|17.83|0.95|

应收票据：应收票据较年初减少166,646,434.64元，主要是产品销售回款减少及销售过程中票据结算比例降低所致。
预付款项：预付款项较年初增加88,782,584.68元，主要是预付大宗原燃料款增加。
应收利息：应收利息较年初增加6,600,000.00元，是定期存款利息增加。
其他应收款：其他应收款较年初增加 73,892,268.04元，主要是部分龙星公司股权转让款未收到所致。
可供出售金融资产：可供出售金融资产较年初减少 20,859,888.50元，主要是出售银亿股份股票所致。
长期股权投资：长期股权投资较年初增加27,622,328.70元，主要是持有的龙星公司10%股权按照规定对账面价值进行调整所致。
固定资产：固定资产较年初增加 1,819,748,741.64元，主要是工程完工达到预定可使用状态，在建工程转入所致。
在建工程：在建工程较年初减少 1,117,783,574.24元，主要是制氧系统及棒材生产线结构调整技术改造等工程达到预定可使用状态转固所致。
工程物资：工程物资较年初增加5,193,605.43元，主要是棒材生产线等项目物资采购增加所致。
递延所得税资产：递延所得税资产较年初增加138,431,012.46元，主要是税务亏损增加所致。
其他非流动资产：其他非流动资产较年初增加272,583,800.00元，主要是预付的征地费。
应付票据：应付票据较年初增加464,079,331.01元，主要是大宗原燃料采购银行承兑汇票结算增加。
应付账款：应付账款较年初增加470,131,209.43元，主要是大宗原燃料采购商业信用额度增加。
应付职工薪酬：应付职工薪酬较年初减少56,553,420.50元，主要是支付了职工年终奖。
应交税费：应交税费较年初增加 60,340,952.16元，主要是股权转让企业所得税增加所致。
一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债较年初减少 80,000,000.00元，主要是一年内到期的长期借款减少所致。
其他流动负债：其他流动负债较年初增加4,039,536.70元，主要是下一年度预期摊销的递延收益转入本科目列报。
长期借款：长期借款较年初增加60,000,000.00元，主要是长期借款增加所致。
长期应付款：长期应付款较年初减少50,677,700.00元，是支付了采矿权款。
递延所得税负债：递延所得税负债较年初减少3,043,026.13元，主要是出售银亿股份股票，以前期间确认的递延所得税负债转出所致。
专项储备：专项储备较年初减少13,219,382.16元，主要矿山维简费本期使用所致。
3.4公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
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|项 目|金额(千元)||占利润总额的比例（%）|||
||报告期|上年同期|报告期|上年同期|增减（％）|
|利润总额|29,516|44,209||||
|营业利润|-412,629|-461,163|-1397.98|-1043.14|-354.84|
|期间费用|976,704|722,660|3309.07|1634.64|1674.42|

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投资收益 201,720 618 683.43 1.40 682.03
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|营业外收支净额|442,145|505,372|1497.98|1143.14|354.84|
|所得税|-46,889|625|-158.86|1.41|-160.27|
|资产减值损失|47,471|74,679|160.83|168.92|-8.09|

报告期营业利润占利润总额的比例较上年减少 354.84个百分点。主要是报告期利润总额降幅较大，同比降低33.24%。
报告期期间费用占利润总额的比例较上年增加1674.42个百分点。主要是报告期期间费用同比增幅较大，增长35.15%，利润总额同比降幅较大，降低33.24%。
报告期投资收益占利润总额的比例较上年增加 682.03个百分点。主要是报告期公司全资子公司朝阳天翼转让子公司股权及所持子公司股权增值产生投资收益2亿元。
报告期营业外收支净额占利润总额的比例较上年增加354.84个百分点。主要是报告期利润总额降幅较大。
报告期所得税占利润总额的比例较上年减少160.27个百分点。主要是报告期实现利润减少。
3.5董事会关于公司未来发展的讨论与分析
1、行业竞争格局和发展趋势
国家将坚定不移的化解产能过剩，要强化环保、安全"硬约束"等，钢铁行业的运行环境将更加复杂。在相当长的一个时期内，市场需求低迷的状况不会改变，企业间的竞争将更加激烈，"生存"仍是钢铁企业在2014年共同面对的课题。
2、公司发展战略
实施钢铁主业转型升级、大力开发矿山资源、适度转型多元经营。
3、经营计划
2014年，公司将深化改革创新，深入降本增效，着力提升产品附加值，积极拓展非钢产业，全面加快企业转型升级。
计划钢产量555万吨，销售收入170亿元。
四、涉及财务报告的相关事项
4.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
1、会计估计变更概述
近年来公司加大了固定资产投资及技术改造力度，并对各类设备建立了点检定修制度，定期对生产设备进行全面维护和检修，对生产用房屋及建筑物定期进行修缮，使生产设备磨损率大幅降低，房屋及建筑物使用寿命明显提高。为了使固定资产的折旧年限更加符合公司的实际使用情况，根据企业会计准则规定，经公司相关部门对固定资产的实际状况和折旧年限进行复核测评，2013年4月12日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整固定资产折旧年限的议案》，公司决定从2013年4月1日起对部分固定资产的折旧年限进行调整。
具体方案如下：
折旧年限
资产项目
调整前 调整后
房屋、构筑物 20—45 30—45
通用设备 5—16 5—19
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专用设备 10—14 10—17
其他设备 5 5
2、本次会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，变更固定资产折旧年限属会计估计变更，应采用未来适用法，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。经初步测算，本次会计估计变更预计将减少公司 2013年度固定资产折旧额约9,889万元，增加净利润约7,417万元。
4.2与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
根据公司2013年第三次临时股东大会会议决议，2013年8月设立全资子公司朝阳天翼新城镇建设发展有限公司，依据《企业会计准则第38号-合并财务报表》规定，将其纳入报表合并范围。
4.3年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
2014年4月27日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2013年度财务报告出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14号--非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和上海证券交易所《股票上市规则》、《关于做好上市公司2013年年度报告工作的通知》相关要求，现对有关事项说明如下：
一、带强调事项段无保留审计意见涉及事项的基本情况
为满足朝阳龙星房地产开发有限公司（以下简称"龙星公司"）开发朝阳凤凰新城项目的需要，经公司2013年第三次临时股东大会授权，2013年11月29日，公司第五届董事会第二十次会议审议批准，公司全资子公司朝阳天翼新城镇建设发展有限公司（以下简称"朝阳天翼"）在辽宁省凌源市与辽宁兴诺房地产开发集团有限公司（以下简称"辽宁兴诺"）签署了《股权转让协议》，朝阳天翼将其全资子公司龙星公司90%股权转让给辽宁兴诺，转让价格为25,200万元，与账面值7,200万元相比，增值18,000万元，增幅为2.5倍。龙星公司在股权转让交易评估基准日（2013年11月15日）净资产账面值为7,996万元，评估值为7,996万元。转让完成后，朝阳天翼持有龙星公司的股权变为10%，辽宁兴诺持有龙星公司的股权变为90%。辽宁兴诺和朝阳天翼将共同开发朝阳凤凰新城项目，双方将按各自的持股比例共担风险，共享收益。
截止2013年12月31日，朝阳天翼收到辽宁兴诺支付的股权转让款19,000万元，2014年1月28日，收到余款6,200万元；2013年12月9日，经朝阳市工商行政管理局出具的《核准变更登记通知书》（朝工商工商核变通内字[2013]第1300258685号）核准，朝阳天翼完成龙星公司90%股权过户手续。
据此，朝阳天翼2013年度确认投资收益20,004万元。
二、注册会计师对该事项的基本意见
根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会审字[2014]2223号带强调事项段的无保留意见的审计报告,强调事项如下:
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、2.(3)所述，凌钢股份公司全资子公司朝阳天翼新城镇建设发展有限公司本年度将其全资子公司朝阳龙星房地产开发有限公司（以下简称"龙星公司"）90%股权转让给辽宁兴诺房地产开发集团有限公司,转让价格为 25,200万元，凌钢股份公司确认投资收益 20,004万元。龙星公司在股权转让交易评估基准
凌源钢铁股份有限公司2013年年度报告摘要
日（2013年11月15日）净资产账面值为7,996万元，评估值为7,996万元。该项股权交易价格是在综合考虑龙星公司预期土地增值和商业开发盈利，以及朝阳市人民政府对龙星公司在土地出让金、用地规划、设施配套、行政收费、拆迁安置补偿等方面给予优惠政策支持和其他专项补助的情况下，双方协商确定的。截至财务报告批准报出日，龙星公司通过土地公开市场获取相关土地使用权的申请手续正在办理中。本段内容不影响已发表的审计意见。
依据和理由：
根据《中国注册会计师审计准则第 1503号--在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第七条的规定，如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，注册会计师在已获取充分、适当的审计证据证明该事项在财务报表中不存在重大错报的条件下，应当在审计报告
中增加强调事项段。强调事项段应当仅提及已在财务报表中列报或披露的信息。
强调事项段中涉及事项已在凌钢股份公司2013年财务报表中列报和披露，我们根据职业判断认为强调事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，因此，我们在审计报告中增加强调事项段。
三、公司董事会、监事会和管理层对该事项的意见
（一）董事会、管理层意见
公司董事会和管理层认为：注册会计师在强调事项段提醒财务报表使用者关注的事项是客观存在的，董事会和管理层将及时关注强调事项的进展情况，并及时履行信息披露义务。
（二）监事会意见
监事会认为：公司董事会对带强调事项段无保留审计意见涉及事项的说明是真实、准确、完整的，未发现有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2014年度，公司监事会将依法履行监督的权利，及时关注强调事项的进展情况，督促董事会及时履行信息披露义务。
四、该事项对公司的影响程度
注册会计师对公司2013年度财务报告出具的带强调事项段的无保留审计意见，其所涉事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司2013年度财务状况和经营成果没有影响。
五、消除该事项及其影响的可能性和具体措施
公司将及时关注强调事项的进展情况，并及时履行信息披露义务。
凌源钢铁股份有限公司董事会
2014年4月27日