杭州银行股份有限公司
已审财务报表
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一、审计报告 1–2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3–4
合并利润表 5–6
合并股东权益变动表 7–8
合并现金流量表 9–10
公司资产负债表 11–12
公司利润表 13
公司股东权益变动表 14–15
公司现金流量表 16–17
财务报表附注 18–156
财务报表补充资料
非经常性损益明细表 157
净资产收益率及每股收益 158
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合并资产负债表
2016年12月31日
(单位：人民币千元)
资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日现金及存放中央银行款项 1 68,901,675 54,000,497存放同业及其他金融机构款项 2 25,081,729 33,195,255拆出资金 3 10,123,429 19,602,412以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 7,951,225 5,967,297衍生金融资产 5 1,195,840 325,890买入返售金融资产 6 21,215,934 19,533,909应收利息 7 2,415,680 2,695,530发放贷款和垫款 8 239,129,968 209,574,594可供出售金融资产 9 220,245,341 117,799,406持有至到期投资 10 66,674,346 43,402,945应收款项类投资 11 52,456,196 34,830,792长期股权投资 12 979,141 900,132固定资产 13 1,417,334 1,465,213在建工程 14 47,334 84,773无形资产 15 205,663 210,729递延所得税资产 16 1,835,129 1,135,178其他资产 17 548,212 590,013资产合计 720,424,176 545,314,565载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2016年度
(单位：人民币千元)
附注五 2016年度 2015年度一、营业收入
利息收入 33 24,676,736 25,243,838利息支出 33 (12,979,936) (14,206,422)利息净收入 33 11,696,800 11,037,416手续费及佣金收入 34 2,297,317 1,459,678手续费及佣金支出 34 (234,021) (270,341)手续费及佣金净收入 34 2,063,296 1,189,337投资收益 35 195,620 239,943其中：对联营企业的投资收益 108,740 112,227公允价值变动收益 36 677,569 160,748汇兑损失 (907,534) (233,897)其他业务收入 7,093 10,392营业收入合计 13,732,844 12,403,939二、营业支出
税金及附加 37 (353,284) (881,575)业务及管理费 38 (4,151,412) (3,911,478)减值损失 39 (4,478,547) (3,102,612)其他业务支出 (29,349) (10,994)营业支出合计 (9,012,592) (7,906,659)三、营业利润 4,720,252 4,497,280加：营业外收入 40 55,709 91,864减：营业外支出 41 (50,681) (55,803)四、利润总额 4,725,280 4,533,341减：所得税费用 42 (738,511) (828,128)五、净利润 3,986,769 3,705,213其中：
归属于母公司股东的净利润 4,020,927 3,704,479少数股东损益 (34,158) 734
载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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合并利润表(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
附注五 2016年度 2015年度六、其他综合收益的税后净额 44 (913,354) 556,172归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 (913,354) 556,172以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (913,354) 556,172归属于少数股东的其他综合收益税后净额 - -七、综合收益总额 3,073,415 4,261,385其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 3,107,573 4,260,651归属于少数股东的综合收益总额 (34,158) 734八、每股收益
基本每股收益(人民币元) 43 1.68 1.64稀释每股收益(人民币元) 43 1.68 1.64载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2016年度
(单位：人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计其他 一般
附注五 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 2,355,699 8,022,528 675,233 2,556,932 6,967,436 11,257,453 31,835,281 59,161 31,894,442二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (913,354) - - 3,995,428 3,082,074 (34,158) 3,047,916(二)股东投入和减少资本
1、股东投入/(减少)资本 261,750 3,357,587 - - - - 3,619,337 - 3,619,3372、处置子公司 - (496) - - (8,137) 33,636 25,003 (25,003) -(三)利润分配
1、提取盈余公积 30 - - - 403,395 - (403,395) - - -2、提取一般风险准备 31 - - - - 2,237,493 (2,237,493) - - -三、本年年末余额 2,617,449 11,379,619 (238,121) 2,960,327 9,196,792 12,645,629 38,561,695 - 38,561,695载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)
2015年度
(单位：人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计其他 一般
附注五 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计
一、本年年初余额 2,175,199 6,247,984 119,061 2,186,248 4,756,114 10,610,042 26,094,648 67,541 26,162,189二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 556,172 - - 3,704,479 4,260,651 734 4,261,385(二)股东投入和减少资本
1、股东投入/(减少)资本 180,500 1,774,544 - - - - 1,955,044 (2,696) 1,952,348(三)利润分配
1、提取盈余公积 30 - - - 370,684 - (370,684) - - -2、提取一般风险准备 31 - - - - 2,215,244 (2,215,244) - - -3、使用一般风险准备 - - - - (3,922) - (3,922) (3,478) (7,400)4、对股东的分配 32 - - - - - (471,140) (471,140) (2,940) (474,080)三、本年年末余额 2,355,699 8,022,528 675,233 2,556,932 6,967,436 11,257,453 31,835,281 59,161 31,894,442载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2016年度
(单位：人民币千元)
附注五 2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 55,342,949 45,835,025存放中央银行款项净减少额 - 7,197,903向中央银行借款净增加额 - 1,190,000存放同业及其他金融机构款项净减少额 16,921,589 -同业及其他金融机构存放款项净增加额 - 4,126,373拆入资金净增加额 18,016,950 640,955拆出资金净减少额 8,755,583 -收取利息、手续费及佣金现金 19,441,649 22,842,602卖出回购金融资产款净增加额 23,753,513 1,804,513买入返售金融资产净减少额 4,538,599 -收到的其他与经营活动有关的现金 45(2) 213,484 126,498现金流入小计 146,984,316 83,763,869客户贷款和垫款净增加额 34,335,643 20,560,462存放中央银行款项净增加额 8,803,620 -存放同业及其他金融机构款项净增加额 - 5,449,696向中央银行借款净减少额 1,230,000 -拆出资金净增加额 - 3,229,701买入返售金融资产净增加额 - 3,841,423同业及其他金融机构存放款项净减少额 3,301,185 -支付利息、手续费及佣金现金 10,025,414 10,351,116支付给职工以及为职工支付的现金 2,541,703 2,111,766支付的各项税费 2,046,211 1,726,221捐赠所支付的现金 25,868 40,698支付的其他与经营活动有关的现金 45(3) 1,441,568 1,566,605现金流出小计 63,751,212 48,877,688经营活动产生的现金流量净额 45(5) 83,233,104 34,886,181载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
附注五 2016年度 2015年度二、投资活动产生的现金流量
债券投资收到的现金 2,019,440,108 852,090,331处置理财产品、信托计划等收到的现金 183,292,253 136,039,298取得投资收益收到的现金 7,131,218 3,867,044处置固定资产收回的现金净额 355 568现金流入小计 2,209,863,934 991,997,241债券投资支付的现金 2,065,525,984 857,389,819权益性投资支付的现金 - 205,000购买理财产品、信托计划等支付的现金 280,732,060 221,232,078购建固定资产、无形资产和其他资产支
付的现金 119,716 158,834增加在建工程支付的现金 74,741 106,050处置子公司及其他营业单位支付的现金
净额 45(4) 92,537 -现金流出小计 2,346,545,038 1,079,091,781投资活动产生的现金流量净额 (136,681,104) (87,094,540)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,610,705 -发行债券收到的现金 239,741,906 101,979,644现金流入小计 243,352,611 101,979,644偿还债务支付的现金 166,090,000 35,554,656支付的现金股利及债券利息 713,999 2,213,916现金流出小计 166,803,999 37,768,572筹资活动产生的现金流量净额 76,548,612 64,211,072四、汇率变动对现金和现金等价物的影响 214,243 (12,439)五、现金和现金等价物净变动额 23,314,855 11,990,274加：年初现金和现金等价物余额 31,625,720 19,635,446六、年末现金和现金等价物余额 45(1) 54,940,575 31,625,720载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表
2016年度
(单位：人民币千元)
资产 附注十五2016年12月31日 2015年12月31日现金及存放中央银行款项 68,901,675 53,960,532存放同业及其他金融机构款项 25,081,729 33,242,259拆出资金 10,123,429 19,602,412以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,951,225 5,967,297衍生金融资产 1,195,840 325,890买入返售金融资产 21,215,934 19,533,909应收利息 2,415,680 2,694,129发放贷款和垫款 1 239,129,968 209,108,725可供出售金融资产 220,245,341 117,799,406持有至到期投资 66,674,346 43,402,945应收款项类投资 52,456,196 34,830,792长期股权投资 2 979,141 953,332固定资产 1,417,334 1,463,690在建工程 47,334 84,773无形资产 205,663 210,315递延所得税资产 1,835,129 1,128,962其他资产 548,212 587,750资产合计 720,424,176 544,897,118载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司资产负债表(续)
2016年12月31日
(单位：人民币千元)
负债和股东权益 附注十五2016年12月31日 2015年12月31日负债
向中央银行借款 - 1,200,000同业及其他金融机构存放款项 64,459,586 67,795,165拆入资金 24,199,393 6,182,443衍生金融负债 312,179 265,934卖出回购金融资产款 29,784,063 6,030,550吸收存款 3 368,307,031 311,727,185应付职工薪酬 1,512,533 1,317,498应交税费 681,401 688,483应付利息 5,282,624 6,069,049应付债券 168,510,483 91,692,089递延所得税负债 298,960 273,843其他负债 18,514,228 19,833,114负债合计 681,862,481 513,075,353股东权益
股本 2,617,449 2,355,699资本公积 11,379,619 8,022,033其他综合收益 (238,121) 675,233盈余公积 2,960,327 2,556,932一般风险准备 9,196,792 6,959,299未分配利润 12,645,629 11,252,569股东权益合计 38,561,695 31,821,765负债和股东权益合计 720,424,176 544,897,118载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司利润表
2016年度
(单位：人民币千元)
附注十五 2016年度 2015年度一、营业收入
利息收入 4 24,652,008 25,204,298利息支出 4 (12,975,220) (14,196,821)利息净收入 4 11,676,788 11,007,477手续费及佣金收入 5 2,297,156 1,459,399手续费及佣金支出 5 (233,927) (270,157)手续费及佣金净收入 5 2,063,229 1,189,242投资收益 205,118 243,003其中：对联营企业的投资收益 108,740 112,227公允价值变动收益 677,569 160,748汇兑损失 (907,534) (233,897)其他业务收入 7,093 10,392营业收入合计 13,722,263 12,376,965二、营业支出
税金及附加 (352,869) (880,264)业务及管理费 (4,141,538) (3,894,368)减值损失 (4,431,410) (3,092,864)其他业务支出 (29,349) (10,994)营业支出合计 (8,955,166) (7,878,490)三、营业利润 4,767,097 4,498,475加：营业外收入 55,695 91,710减：营业外支出 (50,672) (55,751)四、利润总额 4,772,120 4,534,434减：所得税费用 (738,172) (827,598)五、净利润 4,033,948 3,706,836六、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (913,354) 556,172七、综合收益总额 3,120,594 4,263,008载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2016年度
(单位：人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 2,355,699 8,022,033 675,233 2,556,932 6,959,299 11,252,569 31,821,765二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (913,354) - - 4,033,948 3,120,594(二)股东投入和减少资本
1、股东投入资本 261,750 3,357,586 - - - - 3,619,336(三)利润分配
1、提取盈余公积 - - - 403,395 - (403,395) -2、提取一般风险准备 - - - - 2,237,493 (2,237,493) -三、本年年末余额 2,617,449 11,379,619 (238,121) 2,960,327 9,196,792 12,645,629 38,561,695载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表(续)
2015年度
(单位：人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润股东权益合计一、本年年初余额 2,175,199 6,247,984 119,061 2,186,248 4,749,355 10,597,501 26,075,348二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 556,172 - - 3,706,836 4,263,008(二)股东投入和减少资本
1、股东投入资本 180,500 1,774,049 - - - - 1,954,549(三)利润分配
1、提取盈余公积 - - - 370,684 - (370,684) -2、提取一般风险准备 - - - - 2,209,944 (2,209,944) -3、对股东的分配 - - - - - (471,140) (471,140)三、本年年末余额 2,355,699 8,022,033 675,233 2,556,932 6,959,299 11,252,569 31,821,765载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表
2016年度
(单位：人民币千元)
2016年度 2015年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 55,343,914 46,011,517存放中央银行款项净减少额 - 7,165,008向中央银行借款项增加额 - 1,200,000存放同业及其他金融机构款项净减少额 16,921,589 -同业及其他金融机构存放款项净增加额 - 4,032,692拆入资金净增加额 18,016,950 640,955拆出资金净减少额 8,755,583 -收取利息、手续费及佣金现金 19,417,013 22,801,948卖出回购金融资产款净增加额 23,753,513 1,804,513买入返售金融资产净减少额 4,538,599 -收到的其他与经营活动有关的现金 213,283 124,972现金流入小计 146,960,444 83,781,605客户贷款和垫款净增加额 34,307,653 20,553,524存放中央银行款项净增加额 8,805,224 -存放同业及其他金融机构款项净增加额 - 5,512,141向中央银行借款净减少额 1,200,000 -拆出资金净增加额 - 3,229,701买入返售金融资产净增加额 - 3,841,423同业及其他金融机构存放款项净减少额 3,335,579 -支付利息、手续费及佣金现金 10,021,543 10,339,624支付给职工以及为职工支付的现金 2,534,147 2,101,525支付的各项税费 2,045,331 1,721,689捐赠所支付的现金 25,868 40,698支付的其他与经营活动有关的现金 1,439,454 1,560,589现金流出小计 63,714,799 48,900,914经营活动产生的现金流量净额 83,245,645 34,880,691载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
2016年度 2015年度二、投资活动产生的现金流量
债券投资收到的现金 2,019,440,108 852,090,332处置理财产品、信托计划等收到的现金 183,292,253 136,039,298取得投资收益收到的现金 7,131,218 3,875,244处置固定资产收回的现金净额 355 568处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,050 -现金流入小计 2,209,878,984 992,005,442债券投资支付的现金 2,065,525,984 857,389,819权益性投资支付的现金 207,200购买理财产品、信托计划等支付的现金 280,732,060 221,232,078购建固定资产、无形资产
和其他资产支付的现金 119,537 156,734增加在建工程支付的现金 74,474 106,050现金流出小计 2,346,452,055 1,079,091,881投资活动产生的现金流量净额 (136,573,071) (87,086,439)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,610,705 -发行债券收到的现金 239,741,906 101,979,644现金流入小计 243,352,611 101,979,644偿付债务支付的现金 166,090,000 35,554,656支付的现金股利及债券利息 713,999 2,213,916现金流出小计 166,803,999 37,768,572筹资活动产生的现金流量净额 76,548,612 64,211,072四、汇率变动对现金和现金等价物的影响 214,243 (12,439)五、现金和现金等价物净变动额 23,435,429 11,992,885加：年初现金和现金等价物余额 31,505,146 19,512,261六、年末现金和现金等价物余额 54,940,575 31,505,146载于第18页至第156页为本财务报表的组成部分
杭州银行股份有限公司
财务报表附注
2016年度
(单位：人民币千元)
一、集团简介
杭州银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名杭州市商业银行股份有限公司及杭州城市合作银行，是根据中国人民银行银复(1996)306号文批准成立的股份有限公司形式的商业银行，1996年9月25日获得杭州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。1998年本公司经中国人民银行杭州中心支行批准更名为“杭州市商业银行股份有限公司”。2008年本公司经中国银行业监督管理委员会批复更名为“杭州银行股份有限公司”，并于当年在浙江省工商行政管理局进行了规范登记。
公司统一社会信用代码为91330000253924826D，现法定代表人为陈震山，注册地址为杭州市下城区庆春路46号。
2016年10月，本公司公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的行业性质：金融业。
本公司的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；从事衍生产品交易业务；提供保管箱服务；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，国际结算，同业外汇拆借，外汇票据的承兑和贴现，结汇、售汇，资信调查、咨询、鉴证业务；开办个人理财业务；从事短期融资券承销业务；以及从事经银行业监督管理机构批准的其他业务。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月18日决议批准。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
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财务报表附注(续)
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(单位：人民币千元)
二、财务报表的编制基础(续)
1. 编制基础(续)
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、可供出售金融资产以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人民币千元为单位列示。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
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(单位：人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体，含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产，以及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小，而且由购买日起三个月内到期的债券投资。
7. 外币业务核算办法
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的汇率折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理
之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
7. 外币业务核算办法(续)
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，已实现的损益计入投资损益，包括所有利息收入及买卖价差，未实现的损益计入公允价值变动损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
(2)持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
如果本集团在本会计期间于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额指相对持有至到期投资总金额而言)，则本集团将不能在本会计期间及以后两个会计年度再将任何金融资产分类为持有至到期投资，满足下述条件的出售或重分类除外：
 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前3个月内)，以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响；
 根据约定的偿付或提前还款的方式已经收回了该项投资几乎全部初始本金后发生的出售或重分类；或
 出售或重分类可归属于某个本集团无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的，且本集团没有意图立即或在短期内出售的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本扣除减值准备进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类(续)：
(3)贷款和应收款项(续)
贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。
贴现以票面价值扣除未实现贴现利息收入计量，贴现利息收入按权责发生制确认。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款和应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分为交易性金融负债和初始确认时管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具(续)
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始杭州银行股份有限公司确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对于某些嵌入在其他金融产品中的衍生金融工具，当其经济特征和风险与主合同没有紧密联系，且主合同并非是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，本集团对这些嵌入式衍生工具以公允价值单独计量，并且其公允价值变动计入当期损益。
金融资产的减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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8. 金融工具(续)
金融资产的减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
(1)以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对于以组合评估方式检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
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8. 金融工具(续)
金融资产的减值(续)
(1)以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流量的方法及假设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(3)可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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8. 金融工具(续)
金融资产的减值(续)
(3)可供出售金融资产
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
9. 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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9. 金融资产转移(续)
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10．长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例
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10．长期股权投资(续)
结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
10．长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产折旧采用年限平均法计算，各类固定资产的使用年限、预计净
残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 3% 4.85%电子及办公设备 3-5年 0-5%19.00%-33.33%运输工具 5年 0-5%19.00%-20.00%固定资产装修 5-20年 - 5.00%-20.00%已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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13. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 40-50年软件 1-10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋及建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
14．长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
经营租入固定资产改良支出按租赁期与5年孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
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14．长期待摊费用(续)
租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。
其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
15．资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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15．资产减值(续)
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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16. 职工薪酬(续)
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17．预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18. 收入及支出确认原则和方法
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额能够可靠计量时，按以下条件确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的金融工具，利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。
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18. 收入及支出确认原则和方法(续)
利息收入和利息支出(续)
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
如果本集团对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算得出，变动也计入利息收入或利息支出。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理估算时确认。
19. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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20. 所得税(续)
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
21. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
22. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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23. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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24. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
25. 受托业务
本集团通常根据与信托公司和其他金融机构订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
26. 或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定，或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量，因此该等义务不被确认。
当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其确认为预计负债。
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27. 重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。
28. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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29. 重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(1)判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
本集团将金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持有至到期投资，贷款和应收款项及可供出售金融资产。进行金融资产分类需要管理层作出判断。进行判断时，本集团考虑持有金融资产的目的、遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
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29. 重大会计判断和会计估计(续)
(1)判断(续)
对投资对象控制程度的判断
管理层按照附注三、5中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划及资产支持融资。
证券化工具
本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报。同时，本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理。通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。
投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划及资产支持融资
本集团管理或投资多个投资基金、非保本理财产品、专项资产管理计划和资产支持融资。判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。本集团将根据本集团是作为代理人还是主要责任人及本集团在该类结构化主体中的整体经济利益占比是否重大，来判断是否需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
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29. 重大会计判断和会计估计(续)
(2)估计
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整：
金融资产的减值损失
本集团定期判断是否有证据表明金融资产发生了减值损失。如有，本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明金融资产已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。
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四、税项
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，自2016年5月1日起，本集团在境内提供金融服务应缴纳增值税，不再缴纳营业税。
本集团的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
增值税 按应税收入3%、5%、6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税收入的3%、5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税以及增值税的5%、7%缴纳。
教育费附加 按实际缴纳的营业税以及增值税的5%缴纳。
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
应税收入含贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入及其他经营收入等；不含金融企业往来利息收入。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
项目 2016-12-31 2015-12-31现金 998,459 798,676存放中央银行款项
-法定存款准备金-人民币 (1) 50,232,823 41,835,058-法定存款准备金-外币 (1) 812,787 567,023-缴付中央银行备付金 (2) 15,786,731 9,860,153-存放中央银行财政性存款 854,300 933,659-外汇风险准备金 216,575 5,928合计 68,901,675 54,000,497 (1)本集团按照规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于日常业务。在报告期间，本集团具体缴存比例为：
2016-12-31 2015-12-31人民币 14.5% 9.5%(注)、14%外币 5% 5%注：子公司缙云联合村镇银行股份有限公司的法定准备金缴存比例。
(2)缴付中央银行备付金系指存放于中国人民银行用作资金清算及其他各项业务的资金。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 存放同业及其他金融机构款项
项目 2016-12-31 2015-12-31境内银行 24,473,777 31,765,505境内其他金融机构 17,954 11,707境外银行 589,998 1,418,043合计 25,081,729 33,195,255 3. 拆出资金
项目 2016-12-31 2015-12-31同业拆借 - 1,883,144同业借款 10,123,429 17,719,268合计 10,123,429 19,602,4124． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016-12-31 2015-12-31政府债券 - 1,022,177政策性金融债券 2,407,876 2,622,657同业及其他金融机构债券 5,033,209 545,310企业债券 510,140 1,777,153合计 7,951,225 5,967,297
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5. 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值：
2016-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债利率互换合同 13,000,000 78,097 99,262远期汇率协议 30,251,369 994,962 90,136结构性产品 27,126,553 122,781 122,781 70,377,922 1,195,840 312,179 2015-12-31
名义价值 公允价值
资产 负债利率互换合同 21,570,000 77,925 85,070远期汇率协议 7,910,686 91,847 24,746结构性产品 26,872,494 156,118 156,118 56,353,180 325,890 265,934
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5. 衍生金融工具(续)
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括债券市价、指数市价或汇率及利率等。
本集团为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。
销售业务包括组成及推销衍生金融工具使客户得以转移、改变或减少其现有或预期的风险。
名义价值是衍生资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基准，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。
公允价值指熟悉情况并自愿的双方，在公平交易的基础上进行资产交换或债务结算的金额。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物类别列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31债券 21,215,934 13,470,890票据 - 6,063,019合计 21,215,934 19,533,909买入返售金融资产按交易对象列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31境内银行 21,215,934 19,533,9097． 应收利息
不再纳入
合并范围
2016-1-1 本年增加 本年减少子公司转出 2016-12-31应收贷款利息 546,378 719,699 684,788 1,654 579,635应收存放同业及
拆出资金利息 713,055 2,430,954 2,856,264 - 287,745持有至到期投资 648,603 2,187,264 1,847,700 - 988,167可供出售金融资产 621,955 1,308,737 1,463,297 - 467,395应收款项类投资 99,287 2,729,882 2,790,355 - 38,814衍生金融工具 66,252 536,756 549,084 - 53,924合计 2,695,530 9,913,292 10,191,488 1,654 2,415,680
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7． 应收利息(续)
2015-1-1 本年增加 本年减少 2015-12-31应收贷款利息 453,108 1,088,990 995,720 546,378应收存放同业及
拆出资金利息 584,231 3,056,385 2,927,561 713,055持有至到期投资 484,591 1,440,519 1,276,507 648,603可供出售金融资产 523,134 975,366 876,545 621,955应收款项类投资 241,696 1,963,643 2,106,052 99,287衍生金融工具 138,208 673,452 745,408 66,252合计 2,424,968 9,198,355 8,927,793 2,695,530于2016年12月31日及2015年12月31日，上述应收利息中已逾期利息金额分别为人民币27,355千元及人民币30,378千元，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8． 发放贷款和垫款
(1)发放贷款和垫款按个人和企业分布情况分析如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31个人贷款和垫款
—个人住房贷款 33,014,823 24,612,148—个人经营贷款 21,397,031 24,128,243—个人消费贷款及其他 22,534,871 20,777,393企业贷款和垫款
—贷款 134,632,214 124,454,939—贴现 23,955,469 15,792,581—贸易融资及其他 11,073,270 5,491,008发放贷款和垫款总额 246,607,678 215,256,312减：贷款损失准备
单项评估 1,046,910 534,593组合评估 6,430,800 5,147,125小计 7,477,710 5,681,718发放贷款和垫款账面价值 239,129,968 209,574,594于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团尚未到期的已转贴现卖出票据余额分别为人民币 127,546,560千元及人民币85,902,617千元。
持有本集团5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的贷款情况详见附注十二。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(2)发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下：
行业分布 2016-12-31 比例 2015-12-31 比例(%) (%)制造业 26,291,288 10.66 29,058,586 13.50批发和零售业 22,178,719 8.99 22,509,615 10.46水利、环境和公共设施管理业 28,395,205 11.51 18,140,960 8.43房地产业 18,791,982 7.62 20,372,950 9.46租赁和商务服务业 23,451,073 9.51 17,592,351 8.17建筑业 8,751,326 3.55 9,184,338 4.27金融业 22,223,017 9.01 11,828,666 5.50交通运输、仓储和邮政业 1,279,589 0.52 1,856,218 0.86公共管理和社会组织 2,774,403 1.13 2,230,938 1.04住宿和餐饮业 2,116,519 0.86 1,619,897 0.75个人 76,946,725 31.20 69,517,784 32.30其他 13,407,832 5.44 11,344,009 5.26发放贷款和垫款总额 246,607,678 100.00 215,256,312 100.00减：贷款损失准备
单项评估 1,046,910 14.00 534,593 9.41组合评估 6,430,800 86.00 5,147,125 90.59小计 7,477,710 100.00 5,681,718 100.00发放贷款和垫款账面价值 239,129,968 209,574,594
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(3)发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31信用贷款 33,106,437 27,180,741保证贷款 72,386,218 60,870,007抵押贷款 102,346,686 100,206,372质押贷款 38,768,337 26,999,192发放贷款和垫款总额 246,607,678 215,256,312减：贷款损失准备
单项评估 1,046,910 534,593组合评估 6,430,800 5,147,125小计 7,477,710 5,681,718发放贷款和垫款账面价值 239,129,968 209,574,594 (4)按担保方式分类的逾期贷款分析如下：
项目 2016-12-31
逾期1天 逾期91天逾期361天 逾期3年 合计至90天 至360天 至3年 以上
(含90天) (含360天) (含3年)
信用贷款 179,468 257,707 1,084,826 101,739 1,623,740保证贷款 532,091 1,675,407 1,086,516 119,471 3,413,485抵押贷款 327,456 1,403,309 597,137 75,468 2,403,370质押贷款 59,962 124,696 68,139 1,349 254,146合计 1,098,977 3,461,119 2,836,618 298,027 7,694,741
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(4)按担保方式分类的逾期贷款分析如下(续)：
项目 2015-12-31
逾期1天 逾期91天逾期361天 逾期3年 合计至90天 至360天 至3年 以上
(含90天) (含360天) (含3年)
信用贷款 409,687 917,465 571,704 17,117 1,915,973保证贷款 967,024 1,213,445 1,102,151 6,746 3,289,366抵押贷款 623,014 591,605 457,754 53,748 1,726,121质押贷款 - 26,840 10,841 - 37,681合计 1,999,725 2,749,355 2,142,450 77,611 6,969,141 (5)贷款损失准备：
项目 2016年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 534,593 5,147,125 5,681,718本年计提 2,314,911 2,053,630 4,368,541本年核销/转销 (1,999,371) (719,069) (2,718,440)本年收回
已核销贷款 204,109 51,961 256,070不再纳入合并范围子公司转出 (7,332) (102,847) (110,179)期末余额 1,046,910 6,430,800 7,477,710项目 2015年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 980,127 3,644,046 4,624,173本年计提 1,263,488 1,747,560 3,011,048本年核销/转销 (1,884,974) (261,545) (2,146,519)本年收回
已核销贷款 175,952 17,064 193,016年末余额 534,593 5,147,125 5,681,718
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(6)贷款抵押物：
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团持有的单项评估确认为已减值贷款对应的抵押物公允价值分别为人民币666,461千元及人民币512,981千元，这些抵押物包括商业及工业资产、居民住房和其它资产。
9. 可供出售金融资产
项目 2016-12-31 2015-12-31可供出售债务工具：
政府债券 18,305,970 7,952,727政策性金融债券 6,993,051 11,056,198同业及其他金融机构债券 23,300,877 4,795,348企业债券 1,822,562 3,739,146理财产品 155,992,874 90,142,587可供出售权益工具：
其中：
按公允价值计量：
基金 13,713,107 -其他投资(注) 100,000 100,000按成本计量：
其他权益投资 16,900 13,400合计 220,245,341 117,799,406注：于2016年12月31日、2015年12月31日的其他投资为本集团参与的银行间市场资金联合投资项目。项目资金投资场所为银行间市场，投资品种主要包括国债、金融债和中央银行票据等。每年根据项目的投资组合回报及项目参与行所持有的份额派发投资回报。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016年
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/
债务工具摊余成本 13,813,107 206,733,604 220,546,711公允价值 13,813,107 206,415,334 220,228,441累计计入其他综合收益
的公允价值变动 - (318,270) (318,270)2015年
可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具
权益工具成本/
债务工具摊余成本 100,000 116,785,720 116,885,720公允价值 100,000 117,686,006 117,786,006累计计入其他综合收益
的公允价值变动 - 900,286 900,286
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2016年
账面余额 减值准备 持股比例本期现金年初 年末 年初 年末 (%) 红利
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 650
城市商业银行清算中心 400 400 - - 1.33 600
缙云联合村镇银行 - 3,500 - - 10.00 -
13,400 16,900 - - 1,250
2015年
账面余额 减值准备 持股比例本期现金年初 年末 年初 年末 (%) 红利
中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - - 0.34 550
城市商业银行清算中心 400 400 - - 1.33 -
13,400 13,400 - - 550
于2015年12月31日，本集团可供出售债券投资中有面值为人民币1.958352亿元的债券，用于为2015年北京国库现金管理商业银行定期存款(六期)共计人民币7.3亿元作质押；另有面值为人民币4.2亿元的债券，用于为2015年中央国库现金管理商业银行定期存款(九期)共计人民币40亿元作质押。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 持有至到期投资
项目 2016-12-31 2015-12-31政府债券 42,184,233 25,986,395政策性金融债券 12,533,824 12,500,450同业及其他金融机构债券 6,016,848 3,996,370企业债券 5,939,441 919,730合计 66,674,346 43,402,945截至2016年度及2015年度，本集团无出售或回售尚未到期的持有至到期投资的情况。
上述持有至到期投资于资产负债表日的公允价值列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31持有至到期投资 66,734,968 45,396,067
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(单位：人民币千元)
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10. 持有至到期投资(续)
于2016年12月31日，本集团持有至到期债券投资中有面值为人民币8.855665亿元的债券，用于为2016年深圳国库现金管理商业银行定期存款（第十九、二十期）共计人民币7.7亿元作质押；有面值为人民币1.150087亿元的债券，用于为江苏省本级国库2016第1期共计人民币1亿元作质押；有面值为人民币5.669926亿元的债券，用于为浙江省2016年第1期省级国库现金管理共计人民币4.93亿元作质押；有面值为人民币6.095458亿元的债券，用于为2016年北京市国库现金管理商业银行定期存款第十四期共计人民币5.3亿元作质押；有面值为人民币46.0009亿元的债券，用于为2016年中央国库现金管理商业银行定期存款（8期）共计人民币40亿元作质押；有面值为人民币2.300173亿元的债券，用于为2016年上海市国库现金管理招标第七期共计人民币2亿元作质押；有面值为人民币1.380104亿元的债券，用于为2016年深圳市国库现金管理商业银行定期存款第（十五）期共计人民币1.2亿元作质押；有面值为人民币2.737206亿元的债券，用于为2016年安徽省省级国库现金定期存款存放商业银行项目共计人民币2.38亿元作质押；有面值为人民币12.420932亿元的债券，用于为2016年北京市国库现金管理商业银行定期存款第九期共计人民币10.8亿元作质押；有面值为人民币3.450259亿元的债券，用于为上海市国库现金管理2016年第四期共计人民币3亿元作质押。
于2015年12月31日，本集团持有至到期债券投资中有面值为人民币22.308亿元的债券，用于为2015年深圳市国库现金管理商业银行定期存款(一期)共计人民币18.59亿元作质押；有面值为人民币38.5927亿元的债券，用于为2015年中央国库现金管理商业银行定期存款(九期)共计人民币40亿元作质押；有面值为人民币5.7073亿元的债券，用于为2015年北京国库现金管理商业银行定期存款(六期)共计人民币7.3亿元作质押；
有面值为人民币3.450259亿元的债券，用于为2015年上海国库现金管理商业银行定期存款(八期)共计人民币3亿元作质押；另有面值为人民币43.2272亿元的债券，用于为2015年中央国库现金管理商业银行定期存款(十期)共计人民币40亿元作质押。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 应收款项类投资
项目 2016-12-31 2015-12-31政府债券(注) 110,135 184,314信托及资产管理计划 52,556,061 34,756,478应收款项类投资总额 52,666,196 34,940,792减：应收款项类投资减值准备
(附注五、18) (210,000) (110,000)应收款项类投资账面价值 52,456,196 34,830,792上述应收款项类投资于资产负债表日的公允价值列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31政府债券(注) 110,135 207,265信托及资产管理计划 52,556,061 34,756,478合计 52,666,196 34,963,743注：该等债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12．长期股权投资
2016年
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资投资损益 收益 变动 股利 价值 准备联营企业
澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 26,778 - 760 - - - 27,538 -澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 12,703 - (1,113) - - - 11,590 -澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 9,124 - (377) - - - 8,747 -澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 11,337 - (494) - - - 10,843 -澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 7,826 - (244) - - - 7,582 -杭银消费金融
股份有限公司 205,049 - (4,167) - - - 200,882 -石嘴山银行股份
有限公司 627,315 - 114,375 563 - (30,294) 711,959 - 900,132 - 108,740 563 - (30,294) 979,141 -2015年
年初 本年变动 年末 年末余额 增加权益法下其他综合其他权益宣告现金 账面 减值投资投资损益 收益 变动 股利 价值 准备联营企业
澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 26,190 - 588 - - - 26,778 -澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 12,536 - 167 - - - 12,703 -澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 9,221 - (97) - - - 9,124 -澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 11,310 - 27 - - - 11,337 -澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 8,385 - (559) - - - 7,826 -杭银消费金融
股份有限公司 - 205,000 49 - - - 205,049 -石嘴山银行股份
有限公司 545,416 - 112,052 141 - (30,294) 627,315 - 613,058 205,000 112,227 141 - (30,294) 900,132 -
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产
房屋及 电子及 固定
建筑物 办公设备 运输工具 资产装修 合计原价：
2015年1月1日 1,395,615 629,476 40,309 86,442 2,151,842购入 49,906 52,877 1,430 3,467 107,680在建工程转入 186,024 12,924 - 15,918 214,866处置或报废 (121) (9,853) - - (9,974)2015年12月31日 1,631,424 685,424 41,739 105,827 2,464,414购入 910 48,130 354 8,136 57,530在建工程转入 68,553 1,639 - 12,313 82,505处置或报废 - (9,048) (852) - (9,900)不再纳入合并范围
子公司转出 - (4,793) (851) - (5,644)2016年12月31日 1,700,887 721,352 40,390 126,276 2,588,905累计折旧：
2015年1月1日 335,304 401,335 28,149 60,599 825,387本年计提 76,614 90,230 4,222 12,180 183,246处置 (118) (9,314) - - (9,432)2015年12月31日 411,800 482,251 32,371 72,779 999,201本期计提 81,136 88,268 3,509 13,357 186,270处置 - (8,693) (816) - (9,509)不再纳入合并范围
子公司转出 - (3,568) (823) - (4,391)2016年12月31日 492,936 558,258 34,241 86,136 1,171,571固定资产净值：
2015年12月31日 1,219,624 203,173 9,368 33,048 1,465,2132016年12月31日 1,207,951 163,094 6,149 40,140 1,417,334
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
本集团报告期内未发生固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
本集团截至2016年12月31日及2015年12月31日，分别有净值为人民币67,144千元及人民币71,543千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
本集团截至2016年12月31日及2015年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值分别为人民币421,113千元及人民币351,861千元；账面净值分别为人民币9,663千元及人民币9,369千元。
本集团截至2016年12月31日及2015年12月31日，无暂时闲置的固定资产。
14. 在建工程
项目 2016年度 2015年度年初余额 84,773 241,576本年增加 74,473 106,050转入固定资产(附注五、13) (82,505) (214,866)其他转出 (29,140) (47,987)不再纳入合并范围子公司转出 (267) -年末净值 47,334 84,773上述在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
本集团报告期内未发生在建工程可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
土地使用权 软件 合计原值：
2015年1月1日 174,678 177,516 352,194增加 948 18,901 19,8492015年12月31日 175,626 196,417 372,043增加 - 29,667 29,667不再纳入合并范围子公司转出 - (695) (695)2016年12月31日 175,626 225,389 401,015累计摊销:
2015年1月1日 35,785 90,503 126,288摊销 3,592 31,434 35,0262015年12月31日 39,377 121,937 161,314摊销 3,616 30,774 34,390不再纳入合并范围子公司转出 - (352) (352)2016年12月31日 42,993 152,359 195,352无形资产净值：
2015年12月31日 136,249 74,480 210,7292016年12月31日 132,633 73,030 205,663本集团报告期内未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债
项目 2016-12-31 2015-12-31一、递延所得税资产
贷款损失准备 1,399,515 879,506应付工资 144,933 157,500员工提前退休补偿 1,001 1,649衍生金融负债公允价值变动 78,045 21,267可供出售金融资产公允价值变动 79,567 -交易性金融资产公允价值变动 24,106 -其他 107,962 75,256合计 1,835,129 1,135,178二、递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 - (12,514)可供出售金融资产公允价值变动 - (225,072)衍生金融资产公允价值变动 (298,960) (36,257)合计 (298,960) (273,843)三、递延所得税净额 1,536,169 861,335于2016年12月31日，本集团有未确认的递延所得税资产12,058千元。于2015年12月31日无重大的未确认的递延所得税资产及负债。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 其他资产
项目 附注 2016-12-31 2015-12-31长期待摊费用 (1) 273,294 296,495其他应收款 (2) 234,959 237,558待摊费用 73,250 74,400抵债资产 1,000 5,201同城交换清算 921 1,565小计 583,424 615,219减：其他资产减值准备
(附注五、18) (35,212) (25,206)合计 548,212 590,013对于其他资产减值的主要考虑为其他资产的本金是否出现逾期、交易对手是否出现流动性问题、或者交易对手违反原始合同条款。在估算单项评估的减值准备时，管理层会考虑交易对手经营计划的可持续性；当发生财务困难时提高业绩的能力；款项的可回收金额和预期破产清算可收回金额；其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及预期现金流入时间。
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2016年度
(单位：人民币千元)
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17. 其他资产(续)
(1)长期待摊费用
经营租入固定
租赁费用资产改良支出 其他 合计2015年1月1日 95,272 191,823 22,131 309,226增加 3,210 70,250 5,832 79,292摊销 (15,777) (72,951) (3,295) (92,023)2015年12月31日 82,705 189,122 24,668 296,495增加 25,739 34,913 1,276 61,928摊销 (11,802) (68,795) (3,638) (84,235)不再纳入合并范围
子公司转出 (28) (847) (19) (894)2016年12月31日 96,614 154,393 22,287 273,294 (2)其他应收款
按账龄列示：
2016-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值1年以内 139,710 59.46 10,773 128,9371-2年 30,162 12.84 8,695 21,4672-3年 17,020 7.24 6,927 10,0933年以上 48,067 20.46 8,817 39,250合计 234,959 100.00 35,212 199,747 2015-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值1年以内 146,863 61.82 12,264 134,5991-2年 20,828 8.77 7,355 13,4732-3年 7,437 3.13 2,876 4,5613年以上 62,430 26.28 2,711 59,719合计 237,558 100.00 25,206 212,352
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 其他资产(续)
(2)其他应收款(续)
按性质列示：
2016-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值预付及待结算款项 29,898 12.72 - 29,898存出保证金 27,000 11.49 - 27,000其他 178,061 75.79 35,212 142,849合计 234,959 100.00 35,212 199,747 2015-12-31
项目 金额占总额比例(%) 坏账准备 净值预付及待结算款项 43,477 18.30 - 43,477存出保证金 47,000 19.78 - 47,000其他 147,081 61.92 25,206 121,875合计 237,558 100.00 25,206 212,352 18. 资产减值准备(除贷款损失准备)
2016-1-1 本年 本年减少额 2016-12-31项目 计提额 转回 转销
应收款项类投资损失准备 110,000 100,000 - - 210,000其他应收款坏账准备 25,206 10,006 - - 35,212合计 135,206 110,006 - - 245,212 2015-1-1 本年 本年减少额 2015-12-31项目 计提额 转回 转销
应收款项类投资损失准备 - 110,000 - - 110,000其他应收款坏账准备 14,720 9,960 526 - 25,206合计 14,720 119,960 526 - 135,206
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 同业及其他金融机构存放款项
项目 2016-12-31 2015-12-31境内银行 31,071,673 29,014,444境内其他金融机构 33,387,913 38,768,537合计 64,459,586 67,782,981 20. 拆入资金
项目 2016-12-31 2015-12-31境内银行 22,129,486 3,473,503境外银行 2,069,907 2,708,940合计 24,199,393 6,182,443 21. 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按担保物类别列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31贵金属 20,667,663 4,000,000债券 9,106,400 2,018,800票据 10,000 11,750合计 29,784,063 6,030,550卖出回购金融资产款按交易对象列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31境内银行 29,784,063 6,030,550合计 29,784,063 6,030,550
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22. 吸收存款
项目 2016-12-31 2015-12-31活期存款(含通知存款)
公司客户 171,654,074 126,499,113个人客户 36,060,262 25,024,108定期存款
公司客户 104,863,581 112,025,643个人客户 35,687,320 32,229,532存入短期保证金 17,319,325 14,170,386存入长期保证金 1,026,376 1,432,112财政性存款 330,386 257,899其他存款(含应解汇款等) 1,365,707 407,720合计 368,307,031 312,046,513持有本集团5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的存款情况详见附注十二。
23. 应付职工薪酬
不再纳入
合并范围
2016-1-1本年增加本年支付子公司转出 2016-12-31短期薪酬：
员工工资 1,274,668 1,958,620 1,762,624 1,379 1,469,285员工福利费 - 216,707 216,707 - -社会保险费
医疗保险费 800 71,688 71,558 44 886工伤保险费及生育保险费 67 7,874 7,863 5 73住房公积金 601 137,054 136,946 36 673工会经费和职工教育经费 34,970 53,408 53,600 70 34,708设定提存计划：
基本养老保险费 2,413 148,932 148,564 75 2,706失业保险费 176 8,891 8,866 5 196企业年金缴费 - 80,906 80,906 - -提前退休补偿 (注) 6,594 - 2,588 - 4,006合计 1,320,289 2,684,080 2,490,222 1,614 1,512,533
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2016年度
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23. 应付职工薪酬(续)
不再纳入
合并范围
2015-1-1本年增加本年支付子公司转出 2015-12-31短期薪酬：
员工工资 977,557 1,718,161 1,421,050 - 1,274,668员工福利费 - 191,688 191,688 - -社会保险费
医疗保险费 723 69,434 69,357 - 800工伤保险费及生育保险费 58 7,626 7,617 - 67住房公积金 422 123,100 122,921 - 601工会经费和职工教育经费 22,207 49,407 36,644 - 34,970设定提存计划：
基本养老保险费 2,357 144,331 144,275 - 2,413失业保险费 175 9,896 9,895 - 176企业年金缴费 - 52,752 52,752 - -提前退休补偿 (注) 9,003 - 2,409 - 6,594合计 1,012,502 2,366,395 2,058,608 - 1,320,289注：员工提前退休补偿
本集团提前退休人员自提前退休日至正式退休日之间享受提前退休补偿。
24. 应交税费
项目 2016-12-31 2015-12-31增值税 187,537 -营业税 - 283,605企业所得税 413,883 318,247城市维护建设税 18,610 15,773其他 61,371 71,183合计 681,401 688,808
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25. 应付利息
应付利息主要为应付吸收存款利息，有关报告期内应付利息的变动情况如下：
项目 2016年度 2015年度年初余额 6,072,651 5,215,644本年计提 10,684,129 14,136,680本年支出 (11,469,616) (13,279,673)不再纳入合并范围子公司转出 (4,540) -年末余额 5,282,624 6,072,651 26. 应付债券
项目 2016-12-31 2015-12-31应付金融债券 17,983,201 7,990,621应付次级债券 - 799,318应付二级资本债券 3,994,218 3,993,474应付同业存单 146,533,064 78,908,676合计 168,510,483 91,692,089债券类型 发行日 到期日 利率 2016-1-1 本年变动 2016-12-3111次级债券(注2) 2011-12-07 2021-12-09 5.90% 799,318 (799,318) -14二级资本债券(注3) 2014-05-21 2024-05-23 6.18% 3,993,474 744 3,994,21812金融债券 2012-03-23 2017-03-26 4.55% 7,990,621 6,575 7,997,19616金融债券 2016-01-19 2019-01-19 3.00% - 9,986,005 9,986,005同业存单 78,908,676 67,624,388 146,533,064合计 91,692,089 76,818,394 168,510,483债券类型 发行日 到期日 利率 2015-1-1 本年变动 2015-12-3110次级债券(注1) 2010-12-14 2020-12-14 5.40% 1,198,747 (1,198,747) -11次级债券(注2) 2011-12-07 2021-12-09 5.90% 798,663 655 799,31814二级资本债券(注3) 2014-05-21 2024-05-23 6.18% 3,992,781 693 3,993,47412金融债券 2012-03-23 2017-03-26 4.55% 7,983,063 7,558 7,990,621同业存单 9,767,983 69,140,693 78,908,676合计 23,741,237 67,950,852 91,692,089
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26. 应付债券(续)
上述债券于资产负债表日以公允价值列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31固定利率债券 166,408,778 90,742,358注1：该债券的票面利率为5.40%，本集团有权在2015年12月14日按照面值全部赎回该债券。如本集团未行使赎回权，自2015年12月14日起，票面利率为5.40%。本集团已在2015年12月14日行使赎回权。
注2：该债券的票面利率为5.90%，本集团有权在2016年12月9日按照面值全部赎回该债券。本集团已在2016年12月9日行使赎回权。
注3：该债券的票面利率为6.18%，本集团有权在2019年5月23日按照面值全部赎回该债券。
27. 其他负债
项目 2016-12-31 2015-12-31应付代理证券款项 149,024 165,840应付股利 (注1) 3,060 3,060开出本票 11,242 32,312资金清算应付款 245,104 238,641暂挂款 40,258 51,186保本理财款 16,828,000 18,794,070预计负债 23,596 23,596待结算财政款项 732,184 2,047其他 481,760 523,270合计 18,514,228 19,834,022注1：于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团应付股利由于股东未领取而逾期超过1年的金额分别为人民币3,060千元及人民币3,060千元。
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27. 其他负债(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
年初余额 本年新增营业外收入 年末余额财政补助 - 13,950 (13,950) -贷款风险补偿金 - 4,816 (4,816) -政府奖励 - 8,297 (8,297) -科技金融补贴 - 2,046 (2,046) -合计 - 29,109 (29,109) -于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
年初余额 本年新增营业外收入 年末余额财政补助 - 23,243 (23,243) -贷款风险补偿金 - 6,698 (6,698) -政府奖励 - 2,216 (2,216) -科技金融补贴 - 6,283 (6,283) -合计 - 38,440 (38,440) -本集团涉及政府补助的负债项均为与收益相关。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
28. 股本
2016年
年初余额 发行新股 本年减少 年末余额(注1)
一、有限售条件股份
1、国家持股 382,098 - 9,135 391,2332、国家法人持股 882,174 - (9,135) 873,0393、其他内资持股 617,141 - 480 617,621其中：境内法人持股 518,448 - - 518,448其中：境内自然人持股 98,693 - 480 99,1734、外资持股 471,040 - - 471,040其中：境外法人持股 471,040 - - 471,0405、高管持股 3,246 - (480) 2,766有限售条件股份合计 2,355,699 - - 2,355,699二、无限售条件股份
人民币普通股 - 261,750 - 261,750无限售条件股份合计 - 261,750 - 261,750三、股份总数 2,355,699 261,750 - 2,617,449注1：于2016年10月27日，经中国证监会核准，本集团A股股票在上海证券交易所上市交易，并向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2.6175亿股，每股发行价格为人民币14.39元。完成本次境内首次公开发行A股后，本集团注册股本及实收股本增加至人民币2,617,449千元，业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2016]4413号验资报告予以验证。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
28. 股本(续)
2015年
年初余额 定向增发 本年减少 年末余额(注2)
一、有限售条件股份
1、国家持股 355,778 26,320 - 382,0982、国家法人持股 797,994 84,180 - 882,1743、其他内资持股 617,141 - - 617,141其中：境内法人持股 518,448 - - 518,448其中：境内自然人持股 98,693 - - 98,6934、外资持股 401,040 70,000 - 471,040其中：境外法人持股 401,040 70,000 - 471,0405、高管持股 3,246 - - 3,246有限售条件股份合计 2,175,199 180,500 - 2,355,699二、无限售条件股份
人民币普通股 - - - -无限售条件股份合计 - - - -三、股份总数 2,175,199 180,500 - 2,355,699注2：根据本集团2013年年度股东大会决议，本集团审议通过《关于拟定向增发股份的议案》，本集团拟向符合资格的机构投资者增发不超过4亿股股份。2015年，收到股本人民币1.805亿元，经中国银行业监督管理委员会批复，业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2015]2535号及中汇会验[2015]2645号验资报告予以验证。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29. 资本公积
股本溢价 其他 合计2015年1月1日 6,246,990 994 6,247,984定向增发 1,774,048 - 1,774,048购买子公司少数股东股
权形成的资本公积 496 - 4962015年12月31日 8,021,534 994 8,022,528股东投入和减少资本 3,357,587 - 3,357,587处置子公司 (496) - (496)2016年12月31日 11,378,625 994 11,379,619 30. 盈余公积
项目 2016年度 2015年度法定盈余公积
年初余额 2,537,919 2,167,235本年新增 403,395 370,684年末余额 2,941,314 2,537,919任意盈余公积
年初余额 19,013 19,013年末余额 19,013 19,013合计 2,960,327 2,556,932根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。提取的法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补累计亏损或者转增股本。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31. 一般风险准备
项目 2016年度 2015年度年初余额 6,967,436 4,756,114本年新增 2,237,493 2,215,244本年减少 - (3,922)不再纳入合并范围子公司转出 (8,137) -年末余额 9,196,792 6,967,436本公司自2012年7月1日开始执行财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定，从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的1.5%的比例计提一般准备，作为股东权益的组成部分。金融企业可以分年到位，原则上不得超过5年。本公司按规定，于2012年末起提足一般准备。
32. 未分配利润
根据本公司章程，按中国会计准则确定的本公司利润在(1)满足所有税务责任；(2)弥补以前年度亏损；(3)提取一般准备；及(4)提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后，可以利润分配形式分配给股东。一般准备及盈余公积的提取比例在符合有关法规的前提下，由本公司董事会决定。
本公司拟于2014年每股派发股利人民币0.2元，总额为人民币471,140千元。本集团股东大会于2015年3月20日批准该决议，并于2015年度财务报表中确认该部分负债。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
33. 利息净收入
项目 2016年度 2015年度利息收入
存放中央银行款项 763,685 741,923存放同业及其他金融机构款项 1,026,535 2,150,370拆出资金及买入返售金融资产 1,113,821 1,332,746发放贷款和垫款 11,747,695 13,414,338其中：个人贷款 3,629,646 4,228,621公司贷款 7,200,020 8,274,182贸易融资 224,071 201,511垫款 12,775 6,139贴现 681,183 703,885持有至到期金融资产 2,103,138 1,440,519可供出售金融资产 5,296,975 4,200,299应收款项类投资 2,624,887 1,963,643利息收入小计 24,676,736 25,243,838利息支出
向中央银行借款 8,792 35,958同业及其他金融机构存放款项 1,634,979 3,620,722拆入资金及卖出回购金融资产款 1,204,811 566,408再贴现 6,459 131吸收存款及其他 5,950,993 7,224,351应付债券 4,173,902 2,758,852利息支出小计 12,979,936 14,206,422利息净收入 11,696,800 11,037,416以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34. 手续费及佣金净收入
项目 2016年度 2015年度手续费及佣金收入
结算与清算手续费 144,926 81,178代理业务手续费 91,684 71,075银行卡手续费 58,576 101,256托管及其他受托业务佣金 988,474 376,915债券承销手续费 527,368 271,908担保及承诺业务手续费 76,182 107,423融资顾问业务手续费 141,723 134,174信用卡手续费 265,164 312,611其他 3,220 3,138手续费及佣金收入小计 2,297,317 1,459,678手续费及佣金支出
手续费 234,021 270,341手续费及佣金支出小计 234,021 270,341手续费及佣金净收入 2,063,296 1,189,337 35. 投资收益
项目 2016年度 2015年度交易性金融资产交易净收益/(损失) (172,973) 195,955可供出售金融资产交易净收益 446,742 149,894成本法核算的可供出售
金融资产投资收益 1,250 550处置长期股权投资产生的投资收益 (9,498) -权益法核算的长期股权投资收益 108,740 112,227衍生工具投资净损失 (179,233) (219,079)其他 592 396合计 195,620 239,943
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36．公允价值变动收益
项目 2016年度 2015年度交易性金融资产 (146,730) 46,765衍生金融工具 824,299 113,983合计 677,569 160,74837．税金及附加
项目 2016年度 2015年度营业税 231,737 789,641城市维护建设税 62,267 53,352教育费附加 44,888 38,582其他 14,392 -合计 353,284 881,57538．业务及管理费
项目 2016年度 2015年度员工费用 2,729,182 2,419,553固定资产折旧 186,270 183,246无形资产摊销 34,390 35,026长期待摊费用摊销 84,235 92,023租赁费 313,993 285,920其他业务及管理费 803,342 895,710合计 4,151,412 3,911,478
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
39．减值损失
项目 2016年度 2015年度贷款减值损失 4,368,541 3,011,048其他应收款减值损失 10,006 9,960应收款项类投资减值损失 100,000 110,000表外业务减值损失 - (28,396)合计 4,478,547 3,102,612 40. 营业外收入
项目 2016年度 2015年度固定资产处置收益 252 109久悬未取款 5,446 5,442政府补助 29,109 38,440其他 20,902 47,873合计 55,709 91,864计入当期损益的政府补助如下：
与资产/2016年度 2015年度 收益相关财政补助 13,950 23,243 收益贷款风险补偿金 4,816 6,698 收益科技金融补贴 2,046 6,283 收益政府奖励 8,297 2,216 收益合计 29,109 38,440
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
41. 营业外支出
项目 2016年度 2015年度固定资产处置损失 289 83水利建设基金 6,794 7,542捐赠 25,868 40,698其他 17,730 7,480合计 50,681 55,80342．所得税费用
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 1,114,922 936,721递延所得税费用 (376,411) (108,593)合计 738,511 828,128所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2016年度 2015年度利润总额 4,725,280 4,533,341按法定税率计算之所得税 1,181,320 1,133,335不得抵扣之费用 21,567 21,910免税收入 (476,434) (327,117)未确认的可抵扣暂时性差异
的影响和可抵扣亏损 12,058 -所得税费用 738,511 828,128
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
43．每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
项目 2016年度 2015年度归属于母公司普通股股东的
当期净利润 4,020,927 3,704,479母公司发行在外普通股的
加权平均数(千股) 2,399,324 2,265,449本集团无稀释性潜在普通股。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
可供出售金融资产 权益法下在被投资单位
公允价值变动其他综合收益中享有的份额 合计2015年1月1日 119,184 (123) 119,061增减变动 556,031 141 556,1722015年12月31日 675,215 18 675,233增减变动 (913,917) 563 (913,354)2016年12月31日 (238,702) 581 (238,121)合并利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
项目 2016年度 2015年度可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积 (1,223,114) 847,850减：出售后转入当年损益 4,558 (106,475)总额 (1,218,556) 741,375减：其他综合收益组成部分
相关所得税 (304,639) 185,344按照权益法核算的在被投资单位
其他综合收益中所享有的份额 563 141净额 (913,354) 556,172
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 现金流量表补充资料
(1)现金及现金等价物
项目 2016-12-31 2015-12-31现金
其中：库存现金 998,459 798,676现金等价物
其中：可用于支付的存放
中央银行款项 15,786,731 9,860,153原到期日不超过三个月的：
存放同业及其他金融机构款项 12,708,529 4,058,486拆出资金 900,000 1,623,400买入返售金融资产 21,215,934 14,995,310购买日起三个月内到期的：
债券投资 3,330,922 289,695小计 53,942,116 30,827,044合计 54,940,575 31,625,720 (2)收到其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度暂收待划转款 156,751 18,982其他 56,733 107,516合计 213,484 126,498
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 现金流量表补充资料(续)
(3)支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度业务及管理费 1,102,432 1,162,334理财产品 - 349,423其他 339,136 54,848合计 1,441,568 1,566,605 (4)处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
项目 2016年度 2015年度处置子公司及其他营业单位的价格 15,050 -处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物 (15,050) -减：处置子公司及其他营业单位持
有的现金和现金等价物 107,587 -处置子公司及其他营业单位支付的
现金净额 92,537 -
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 现金流量表补充资料(续)
(5)将净利润调节为经营活动产生的现金流量
项目 2016年度 2015年度净利润 3,986,769 3,705,213减值损失 4,478,547 3,102,612固定资产折旧 186,270 183,246无形资产摊销 34,390 35,026长期待摊费用摊销 84,235 92,023处置固定资产、无形资产
和其他资产的收益 37 (26)汇兑损益 (214,243) 12,439公允价值变动收益 (677,569) (160,748)债券利息收入及投资收益 (8,410,279) (3,037,096)递延所得税资产的增加 (620,384) (138,348)递延所得税负债的增加 250,189 29,755应付债券利息支出 4,173,902 2,758,852经营性应收项目的增加 (13,012,070) (27,081,236)经营性应付项目的增加 92,973,310 55,384,469经营活动产生的现金流量净额 83,233,104 34,886,181
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(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
46. 担保物
本集团以下列金融资产作为卖出回购交易的担保物。于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的面值列示如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31发放贷款和垫款 10,000 11,750持有至到期投资 6,786,400 2,018,800可供出售金融资产 2,320,000 -合计 9,116,400 2,030,55047．受托业务
项目 2016-12-31 2015-12-31委托贷款 94,261,118 82,726,552委托存款 (94,261,279) (82,727,286)委托理财 221,242,208 148,646,550委托理财资金 (221,242,208 ) (148,646,550)委托存款是指存款者向本集团指定特定的第三者为贷款对象的存款，而贷款相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。
委托理财业务是指本集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务。
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2016年度
(单位：人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
48. 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。对于已终止确认相关信贷资产的证券化交易中，本集团持有的资产支持证券投资于2016年12月31日及2015年12月31日的账面价值分别为人民币68,725千元及80,796千元，其最大损失敞口与账面价值相若。
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2016年度
(单位：人民币千元)
六、合并范围的变动
1. 处置子公司
本集团合计本集团合计享有 不再成为注册地 业务性质 持股比例 的表决权比例子公司原因缙云联合村镇银行 浙江省 村镇银行 53% 53% (注)注：本集团与杭州联合农村商业银行股份有限公司于2016年6月21日签订股权转让协议，以人民币1,505万元出售其所持有缙云联合村镇银行的43%股权，处置日为2016年8月19日。故自2016年8月31日起，本集团不再将缙云联合村镇银行纳入合并范围。缙云联合村镇银行的相关财务信息列示如下：
2016年8月31日2015年12月31日账面价值 账面价值资产合计 474,578 544,001负债合计 (421,383) (418,126) 53,195 125,875少数股东权益 - 59,161剩余股权的公允价值 3,500
处置损益 (9,643)
处置对价 15,050
2016年1月1日至8月31日期间营业收入 20,079营业成本 (92,759)净利润 (72,680)
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2016年度
(单位：人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1. 在联营企业中的权益投资
直接持股
主要经营地注册地业务性质比例(%)会计处理
联营企业
澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 济源市济源市 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 登封市登封市 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 兰考县兰考县 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 伊川县伊川县 银行业 20 权益法
澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 渑池县渑池县 银行业 20 权益法
石嘴山银行
股份有限公司 石嘴山市石嘴山市 银行业 19.8 权益法
杭银消费金融
股份有限公司 杭州市杭州市其他金融业 41 权益法
本集团持有石嘴山银行股份有限公司(以下简称“石嘴山银行”)19.8%的股份，为石嘴山银行并列第一大股东之一。同时，按照双方签订的战略合作协议，本集团已派出江波副行长担任董事，并有权派出一名合格人员担任石嘴山银行副行长。本集团对石嘴山银行具有重大影响。
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2016年 2015年联营企业
投资账面价值合计 979,141 900,132下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 108,740 112,227其他综合收益 563 141综合收益总额 109,303 112,368
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2016年度
(单位：人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在联营企业中的权益投资(续)
由于对被投资单位不负有承担额外损失义务，因此在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无未确认的投资损失。
2. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并报表范围。本集团在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
截至2016年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2016年12月31日
以公允价值计量 应收款项 可供出售 最大损失且其变动计入当 类投资 金融资产 合计 敞口期损益的金融资产
基金 - - 13,713,107 13,713,107 13,713,107理财产品 - - 155,992,874 155,992,874 155,992,874信托及资产
管理计划 - 52,346,061 - 52,346,061 52,346,061资产支持融资 - - 6,320,609 6,320,609 6,320,609其他 - - 100,000 100,000 100,000合计 - 52,346,061 176,126,590 228,472,651 228,472,651
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益(续)
截至2015年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
2015年12月31日
以公允价值计量 应收款项 可供出售 最大损失且其变动计入当 类投资 金融资产 合计 敞口期损益的金融资产
理财产品 - - 90,142,587 90,142,587 90,142,587信托及资产
管理计划 - 34,756,478 - 34,756,478 34,756,478资产支持融资 - - 716,344 716,344 716,344其他 - - 100,000 100,000 100,000合计 - 34,756,478 90,958,931 125,715,409 125,715,409基金、理财产品及资产支持融资的最大损失敞口为在其报告日的公允价值。信托及资产管理计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
2016年度及 2015年度，本集团向证券化交易中设立的未合并主体转移了信贷资产于转让日的账面价值分别为人民币 23.385亿元及人民币 0亿元，本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券于 2016年 12月 31日及 2015年 12月 31日的账面价值分别为人民币68,725千元及人民币80,796千元。
本集团发行的非保本理财产品，该结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括通过管理这些结构化主体收取管理费收入。截至 2016年 12月 31日及 2015年 12月 31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品资产规模余额分别为人民币 2,212.42亿元及人民币 1,486.47亿元， 2016年度及 2015年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入分别为人民币8.36亿元及人民币3.22亿元。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
八、财务承诺及或有事项
1. 资本性支出承诺
项目 2016-12-31 2015-12-31已签约但未拨付 68,106 55,791 2. 租赁承诺
根据不可撤销的办公场所经营租赁合约，本集团需就以下期间支付的最低租赁款项为：
项目 2016-12-31 2015-12-31一年以内 292,233 423,460一年至二年 266,515 352,701二年至三年 240,745 291,830三年至五年 393,747 421,645五年以上 812,484 496,045合计 2,005,724 1,985,681 3. 或有负债及信贷承诺
项目 2016-12-31 2015-12-31银行承兑汇票 36,414,056 55,115,773开出之不可撤销信用证 7,118,891 14,314,182开出保证凭信 12,231,372 10,833,687其中：代开承兑汇票 - 280,008不可撤销之贷款承诺
原到期日在1年以内(含1年) - -原到期日在1年以上 4,694,203 3,014,452合计 60,458,522 83,278,094
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2016年度
(单位：人民币千元)
八、财务承诺及或有事项(续)
3. 或有负债及信贷承诺(续)
信贷风险加权金额
项目 2016-12-31 2015-12-31或有负债及承担的信贷风险加权金额 31,021,708 41,150,273信贷风险加权金额参照中国银行业监督管理委员会发布的规定计算，并取决于交易对手的状况及到期期限。或有负债及信贷承诺采用的风险权重由0%到100%不等。上述信贷风险加权金额已包括双边互抵结算安排的影响。
此外，本集团亦向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均是有条件且可以撤销的，故本集团并不需要承担未使用的授信额度。
4. 未决诉讼和纠纷
截至2016年12月31日及2015年12月31日，以本集团为被告的未决诉讼案件的诉讼标的金额分别为人民币200,176千元及人民币9,396千元。管理层认为，本集团已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失计提了足够的准备，该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营结果产生重大影响。
5. 国债兑付和承销承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及电子式国债。凭证式国债或电子式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债或电子式国债，而本集团亦有义务履行兑付责任。
截至2016年12月31日及2015年12月31日止，本集团发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式及电子式国债累积本金余额分别为人民币2,695,618千元及人民币2,434,685千元。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到期时一次性兑付本金及利息。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
八、财务承诺及或有事项(续)
5. 国债兑付和承销承诺(续)
本集团管理层认为在该等凭证式及电子式国债到期日前，本集团所需兑付的凭证式及电子式国债金额并不重大。
九、分部报告
(1)业务分部
本集团主要通过五大业务分部提供金融服务：公司业务、小企业业务、零售业务、资金业务及其他业务。在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资产负债委员会在各个业务分部中进行分配。分部间的内部转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
公司业务指为大中型企业客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等。
小企业业务指为小企业及从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关的产品及其他服务等。
零售业务指为非从事经营的个人客户提供的银行业务服务，包括存款、借记卡、消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等。
资金业务包括同业存/拆放业务、返售/回购业务、贴现业务、投资业务等自营及代理业务。
其他业务指除公司业务、零售业务、小企业业务、资金业务外其他自身不可形成单独报告的分部。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
九、分部报告(续)
(1)业务分部(续)
2016年度
项目 公司业务小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 合计营业收入 7,108,223 2,207,451 2,003,952 2,406,125 7,093 13,732,844其中：外部利息净收入 2,447,409 1,648,438 1,019,035 6,581,918 - 11,696,800内部利息净收入 4,224,395 622,004 546,554 (5,392,953) - -手续费及佣金收入 430,840 17,960 533,851 1,314,666 - 2,297,317手续费及佣金支出 (50,422) (80,951) (95,488) (7,160) - (234,021)其他净收入(注1) 56,001 - - (90,346) 7,093 (27,252)营业支出 (4,739,705) (2,081,544) (1,218,338) (963,862) (9,143) (9,012,592)营业利润 2,368,518 125,907 785,614 1,442,263 (2,050) 4,720,252营业外收支 5,028 5,028利润总额 4,725,280所得税费用 (738,511)净利润 3,986,769资产总额 187,195,161 31,686,265 68,451,918 429,893,554 3,197,278 720,424,176负债总额 374,093,431 48,058,013 104,028,029 153,965,499 1,717,509 681,862,481补充信息：
发放贷款和垫款(注2) 134,631,594 26,951,739 54,706,124 22,840,511 - 239,129,968资本性支出 78,606 11,129 24,072 79,973 677 194,457折旧和摊销费用 123,249 17,450 37,743 125,392 1,061 304,895减值损失 2,632,995 1,554,965 190,587 100,000 - 4,478,5472015年度
项目 公司业务小企业业务 零售业务 资金业务 其他业务 合计营业收入 6,402,006 2,148,565 2,049,815 1,786,161 17,392 12,403,939其中：外部利息净收入 2,578,565 2,480,169 578,662 5,400,020 - 11,037,416内部利息净收入 3,527,123 (279,688) 1,134,492 (4,381,927) - -手续费及佣金收入 308,466 16,068 467,287 667,857 - 1,459,678手续费及佣金支出 (62,148) (67,984) (130,626) (9,583) - (270,341)其他净收入(注1) 50,000 - - 109,794 17,392 177,186营业支出 (4,201,950) (1,658,663) (1,336,431) (690,126) (19,489) (7,906,659)营业利润 2,200,056 489,902 713,384 1,096,035 (2,097) 4,497,280营业外收支 36,061 36,061利润总额 4,533,341所得税费用 (828,128)净利润 3,705,213资产总额 158,261,267 35,546,354 55,771,549 292,520,736 3,214,659 545,314,565负债总额 278,017,024 39,852,535 86,111,269 108,064,969 1,374,326 513,420,123补充信息：
发放贷款和垫款(注2) 116,701,419 31,754,997 45,523,499 15,594,679 - 209,574,594资本性支出 110,154 18,914 35,759 98,922 1,135 264,884折旧和摊销费用 129,039 22,156 41,889 115,881 1,330 310,295减值损失 1,854,445 836,552 301,615 110,000 - 3,102,612
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2016年度
(单位：人民币千元)
九、分部报告(续)
(1)业务分部(续)
注1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务净收入。
注2：小企业贷款数据系根据本集团内部管理口径，如按照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300号)的标准，于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团小、微型企业贷款为人民币108,382,114千元、人民币93,627,405千元。
(2)地区分部
本集团的业务主要分布在浙江省杭州市、浙江省其他部分市县、北京市、上海市、广东省深圳市、江苏省南京市和安徽省合肥市等地区。根据各地资产总额的占比，分为杭州和其他地区两个地区分部。
2016年度
项目 杭州(注2) 其他地区 抵消 合计营业收入 9,572,425 4,160,419 - 13,732,844其中：外部利息净收入 8,840,136 2,856,664 - 11,696,800内部利息净收入 (962,081) 962,081 - -手续费及佣金收入 2,091,904 205,413 - 2,297,317手续费及佣金支出 (200,846) (33,175) - (234,021)其他净收入(注1) (196,688) 169,436 - (27,252)营业支出 (6,487,457) (2,525,135) - (9,012,592)营业利润 3,084,968 1,635,284 - 4,720,252营业外收支 (4,462) 9,490 - 5,028利润总额 4,725,280所得税费用 (738,511)净利润 3,986,769资产总额 600,787,236 184,092,529 (64,455,589) 720,424,176负债总额 563,938,457 182,455,491 (64,531,467) 681,862,481
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
九、分部报告(续)
(2)地区分部(续)
2015年度
项目 杭州(注2) 其他地区 抵消 合计营业收入 7,732,806 4,671,133 - 12,403,939其中：外部利息净收入 8,124,923 2,912,493 - 11,037,416内部利息净收入 (1,517,871) 1,517,871 - -手续费及佣金收入 1,269,320 190,358 - 1,459,678手续费及佣金支出 (174,607) (95,734) - (270,341)其他净收入(注1) 31,041 146,145 - 177,186营业支出 (5,434,989) (2,471,670) - (7,906,659)营业利润 2,297,817 2,199,463 - 4,497,280营业外收支 18,991 17,070 - 36,061利润总额 4,533,341所得税费用 (828,128)净利润 3,705,213资产总额 447,481,897 152,523,632 (54,690,964) 545,314,565负债总额 417,850,937 150,206,950 (54,637,764) 513,420,123注1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务净收入。
注2：2015年起，本集团按照中国银监会办公厅下发的《关于规范商业银行同业业务治理的通知》，由总部对同业业务进行统一管理，其他地区不再包含同业业务及其对应的损益。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险
金融风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
 信用风险：因借款人或交易对手无法履约而引致损失的风险。本集团面临的信用风险，主要源自本集团的贷款组合、投资组合、保证和承诺等。
 市场风险：指市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团承受的市场风险主要来自本集团资产负债表中的资产与负债以及资产负债表外承诺及担保。
 流动性风险：商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风险主要来自于为贷款、交易、投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理。
 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部、授信审批部、法律合规部和资产保全部等负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。风险管理委员会在风险偏好指引下制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修订。
1. 信用风险
本集团制定了规范的信贷管理制度和信贷流程，并在全行范围内实施。
本集团风险政策依据董事会风险偏好、风险管理战略按年制订发布。信贷流程可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷发放以及贷后管理等。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团根据中国银监会发布的贷款风险分类指引，制定了资产风险分类管理办法，通过借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利情况、担保情况、贷款偿还的法律责任等指标进行风险判断。并基于内部管理细化需要，在指引五级划分的基础上将本集团贷款风险分类标准划分为八级。其中，正常类贷款细化为三级，关注类贷款细化为二级，从而更准确地判断贷款质量。本集团具体的贷款评级如下：
正常类贷款：最优类贷款、较优类贷款和正常类贷款；
关注类贷款：包括一般关注类贷款和重点关注类贷款；
次级类贷款：次级类贷款；
可疑类贷款：可疑类贷款；
损失类贷款：损失类贷款。
本集团划分发放贷款和垫款的五个基本类别的主要定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
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十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，主要依据是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：1、借款人的还款能力；2、借款人的还款记录和还款意愿；3、贷款的担保以及担保人的经济前景；4、贷款的抵质押物以及抵质押物出售所得的净值；5、影响借款人还款能力和担保人代为偿付能力的非财务因素；6、贷款偿还的法律责任。同时，本集团也会考虑贷款的本金和利息逾期偿还的时间。
本集团的资金营运业务由于进行投资活动和资金拆借活动而面临信用风险。本集团人民币投资组合以政府债券、央行票据、政策性金融债券等信用风险较低的债券组合为主，同时购入信用等级较高的金融机构债券、短期融资券、中期票据以及企业债券等。本集团风险管理部制定对债券投资和资金拆借等各项业务的集中度限额及交易限额，本集团亦严格控制交易对手的准入和授信敞口以降低信用风险。
汇票承兑、财务担保、贷款承诺以及或有负债可能会因为交易对手违约而产生风险。因此，本集团对该类交易制定了严格的申请、审批和贷后续管理要求，对部分交易要求提供本集团认可的担保。
在地理区域、经济性质或者行业特征等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信用风险相比是重要的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业和产品之间。有关行业、性质的分析参见附注五、8。
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(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
于资产负债表日，本集团发放贷款和垫款按五级分类的分布情况(在贷款五级分类制度下，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的发放贷款和垫款)：
项目 2016-12-31 2015-12-31正常 230,715,043 201,630,858关注 11,888,763 10,688,087次级 943,703 493,759可疑 581,628 718,813损失 2,478,541 1,724,795合计 246,607,678 215,256,312
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十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：
项目 2016-12-31 2015-12-31存放中央银行款项 67,903,216 53,201,821存放同业及其他金融机构款项 25,081,729 33,195,255拆出资金 10,123,429 19,602,412以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,951,225 5,967,297衍生金融资产 1,195,840 325,890买入返售金融资产 21,215,934 19,533,909应收利息 2,415,680 2,695,530发放贷款和垫款 239,129,968 209,574,594可供出售金融资产 220,228,441 117,786,006持有至到期投资 66,674,346 43,402,945应收款项类投资 52,456,196 34,830,792其他资产 200,747 217,553资产合计 714,576,751 540,334,004财务担保 55,764,319 80,263,642贷款承诺 4,694,203 3,014,452最大信用风险敞口 775,035,273 623,612,098
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
截至2016年12月31日及2015年12月31日，本集团信用风险敞口：
2016-12-31
发放贷款 存放同业款项 投资和垫款 他金融机构款
项及拆出资金
单项评估已减值
总额 1,573,452 - 40,000单项评估减值损失准备 (1,046,910) - (20,000)净额 526,542 - 20,000已逾期但未单项评估减值
总额 6,209,289 - -其中：逾期3个月以内 997,089 - -逾期3个月到1年 2,748,250 - -逾期1年到3年 2,331,401 - -逾期3年以上 132,549 - -减值损失准备 (2,498,410) - -净额 3,710,879 - -未逾期未单项评估减值
总额 238,824,937 35,205,158 347,480,208减值损失准备 (3,932,390) - (190,000)净额 234,892,547 35,205,158 347,290,208资产账面价值 239,129,968 35,205,158 347,310,208
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
截至2016年12月31日及2015年12月31日，本集团信用风险敞口(续)：
2015-12-31
发放贷款 存放同业款项 投资和垫款 他金融机构款
项及拆出资金
单项评估已减值
总额 763,743 - 40,000单项评估减值损失准备 (534,593) - (20,000)净额 229,150 - 20,000已逾期但未单项评估减值
总额 6,254,898 - -其中：逾期3个月以内 1,980,225 - -逾期3个月到1年 2,555,599 - -逾期1年到3年 1,689,322 - -逾期3年以上 29,752 - -减值损失准备 (2,256,125) - -净额 3,998,773 - -未逾期未单项评估减值
总额 208,237,671 52,797,667 202,057,040减值损失准备 (2,891,000) - (90,000)净额 205,346,671 52,797,667 201,967,040资产账面价值 209,574,594 52,797,667 201,987,040
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
本集团在贷款发放或签订存拆放款项合约时对相应抵押物公允价值作出评估。对个人贷款和单项评估未出现减值的企业贷款，本集团采用组合评估方法评估其减值损失，因此未对此类贷款的抵押物公允价值进行重新评估。
已逾期未减值金融资产的抵押物公允价值：
项目 2016-12-31 2015-12-31发放贷款和垫款
房屋、土地和建筑物 4,288,625 3,264,337重组金融资产包括：
项目 2016-12-31 2015-12-31发放贷款和垫款 34,488 134,999根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下：
2016-12-31
既未逾期也未已逾期但未 单项评估
单项评估减值单项评估减值 已减值 合计存放同业及其他金融机构款项 25,081,729 - - 25,081,729拆出资金 10,123,429 - - 10,123,429以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,951,225 - - 7,951,225买入返售金融资产 21,215,934 - - 21,215,934应收利息 2,388,325 27,355 - 2,415,680发放贷款和垫款 238,824,937 6,209,289 1,573,452 246,607,678可供出售金融资产 220,228,441 - - 220,228,441持有至到期投资 66,674,346 - - 66,674,346应收款项类投资 52,626,196 - 40,000 52,666,196衍生金融资产 1,195,840 - - 1,195,840
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
1. 信用风险(续)
根据本集团信用评级系统确定的各项金融资产的信用质量分析如下(续)：
2015-12-31
既未逾期也未已逾期但未 单项评估
单项评估减值单项评估减值 已减值 合计存放同业及其他金融机构款项 33,195,255 - - 33,195,255拆出资金 19,602,412 - - 19,602,412以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,967,297 - - 5,967,297买入返售金融资产 19,533,909 - - 19,533,909应收利息 2,670,661 24,869 - 2,695,530发放贷款和垫款 208,237,671 6,254,898 763,743 215,256,312可供出售金融资产 117,786,006 - - 117,786,006持有至到期投资 43,402,945 - - 43,402,945应收款项类投资 34,900,792 - 40,000 34,940,792衍生金融资产 325,890 - - 325,890既未逾期也未单项评估减值的发放贷款及垫款：
于资产负债表日，本集团将未逾期也未单项评估减值的发放贷款及垫款根据五级分类评定为正常及关注类贷款：
项目 2016-12-31 2015-12-31正常 230,715,043 201,629,858关注 8,109,894 6,607,813合计 238,824,937 208,237,671
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
2. 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险主要来自于为贷款、交易和投资等活动提供资金以及对流动性资金头寸的管理。本集团进行流动性管理的主要目的在于保证在所有市场周期及财务出现危机时期的流动性，及时满足本集团偿付义务和未知需求，并及时为本集团的贷款和投资业务提供充足的资金。
本集团的风险管理委员会负责全行的流动性风险管理，制定流动性风险管理政策，提出流动性风险监测指标，定期分析和审核指标的执行情况，提出改进流动性风险管理的建议，并按季对全行的流动性风险管理情况进行审议。
本集团资产负债管理委员会根据流动性管理的要求，合理配置资金的运用结构，并由金融市场部对本集团头寸进行日常管理，以确保合理的备付水平，提高资金的使用效率。风险管理部负责对本集团的流动性需求进行分析预测，每日编制流动性管理监测报告，为高级管理层提供决策依据。本集团风险管理部负责对流动性指标的执行情况进行日常监控。
2016-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 17,639,490 - - - - 51,262,185 68,901,675存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 - 3,825,514 34,787,688 12,807,890 5,000,000 - - 56,421,092以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 29,992 5,219,250 2,383,736 318,247 - 7,951,225发放贷款和垫款 4,189,073 - 31,331,653 92,260,567 69,971,823 41,376,852 - 239,129,968可供出售金融资产 - - 47,874,616 135,211,297 32,603,618 4,538,910 16,900 220,245,341持有至到期投资 - - 569,958 1,759,978 21,198,051 43,146,359 - 66,674,346应收款项类投资 90,000 - 6,666,732 13,002,778 32,695,975 - 711 52,456,196衍生金融资产 - - 14,786,487 15,551,215 114,113 432 - 30,452,247其他资产 27,355 176,253 2,412,740 - - - - 2,616,348资产合计 4,306,428 21,641,257 138,459,866 275,812,975 163,967,316 89,380,800 51,279,796 744,848,438负债项目：
同业存放及拆入资金(1) - 14,959,951 46,634,616 54,548,475 2,300,000 - - 118,443,042吸收存款(2) - 205,996,717 40,978,191 81,926,323 39,402,485 3,315 - 368,307,031衍生金融负债 - - 14,786,451 15,551,428 135,102 432 - 30,473,413应付债券 - - 56,371,039 98,159,221 9,986,005 3,994,218 - 168,510,483其他负债 - 4,806,486 12,568,464 5,310,021 913,519 47 - 23,598,537负债合计 - 225,763,154 171,338,761 255,495,468 52,737,111 3,998,012 - 709,332,506流动性净额 4,306,428 (204,121,897) (32,878,895) 20,317,507 111,230,205 85,382,788 51,279,796 35,515,932
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
2. 流动性风险(续)
2015-12-31
已逾期 即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 - 11,592,488 - - - - 42,408,009 54,000,497存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 - 2,721,585 43,981,537 23,128,454 2,500,000 - - 72,331,576以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - - 79,943 935,641 3,224,442 1,727,271 - 5,967,297发放贷款和垫款 3,187,064 - 31,150,506 87,940,750 55,164,487 32,131,787 - 209,574,594可供出售金融资产 - - 27,121,133 62,886,080 18,121,530 9,657,263 13,400 117,799,406持有至到期投资 - - 659,589 1,926,171 14,511,584 26,305,601 - 43,402,945应收款项类投资 - 26,577 3,779,244 15,189,931 15,692,493 142,547 - 34,830,792衍生金融资产 - - 2,856,516 5,313,078 66,874 108 - 8,236,576其他资产 24,869 213,108 2,671,375 40 55 - 5,201 2,914,648资产合计 3,211,933 14,553,758 112,299,843 197,320,145 109,281,465 69,964,577 42,426,610 549,058,331负债项目：
向中央银行借款 - - 1,200,000 30,000 - - - 1,230,000同业存放及拆入资金(1) - 5,252,982 27,479,526 45,013,466 2,250,000 - - 79,995,974吸收存款(2) - 147,895,481 48,877,585 72,614,461 39,784,371 2,874,615 - 312,046,513衍生金融负债 - - 2,825,629 5,277,200 73,683 108 - 8,176,620应付债券 - - 28,459,553 50,439,123 8,000,621 4,792,792 - 91,692,089其他负债 - 3,287,862 13,130,864 8,587,396 793,142 56,013 - 25,855,277负债合计 - 156,436,325 121,973,157 181,961,646 50,901,817 7,723,528 - 518,996,473流动性净额 3,211,933 (141,882,567) (9,673,314) 15,358,499 58,379,648 62,241,049 42,426,610 30,061,858上表中的衍生金融工具，其金额表示衍生金融工具中(例如，货币互换)
待交换的合同金额(交换现金流量总额)加上支付流动利率/收取固定利率
的互换净额(交换现金流量净额)。
(1)同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(2)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
2． 流动性风险(续)
本集团信贷承诺付按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用：
即时偿还 3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 合计2016年12月31日
信贷承诺 186,430 20,976,122 34,175,052 5,120,003 915 60,458,5222015年12月31日
信贷承诺 1,659,465 23,479,412 53,215,785 4,921,238 2,194 83,278,094本集团在进行基于合约规定之未折现现金流量的流动性分析时，未考虑金融资产、负债组合之利息因素。本集团管理层认为：于2016年12月31日及2015年12月31日，由于集团金融负债组合大部分期限较短，本集团金融负债组合所负担之利息金额不重大。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本集团市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本集团受金融工具内在波动性风险的影响。
本集团的资产负债管理委员会和风险管理委员会审议决定全行资产负债管理政策，确定本集团市场风险管理目标，动态控制本集团的业务总量与结构、利率及流动性等。本集团风险管理部承担市场风险监控的日常职能，制定合理的市场风险敞口水平，设定交易额及止损额等限额，对金融市场部和资产管理部的日常业务操作审核和监控，设定本集团资产负债的期限结构和提出利率结构调整建议。金融市场部负责识别和计量资金业务中的市场风险，对交易账户头寸每日进行市值评估和指标计算，并严格根据授权进行业务操作。
本集团的风险管理部根据风险管理委员会的授权制订市场风险管理政策及管理其整体市场风险敞口。风险管理部为本集团的利率风险和外汇风险设定风险限额和指标，对本集团的风险状况进行定期评估，并根据评估结果制定下一阶段的业务发展策略。金融市场部负责本集团交易账户市场风险管理的日常工作。主要包括管理本集团人民币和外币投资组合，从事自营及代客交易，执行市场风险管理政策及法则，以开展日常风险的识别、计量、评估与控制。
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收入金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
利率风险
本集团利率风险的主要来源是本集团对利率敏感的资产负债组合期限或重新定价期限的错配，从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响。
本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团定期召开资产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并通过资产和负债的结构调整建议，管理利率风险敞口。
本集团严格执行中国人民银行存贷款利率政策，对于利率市场化的债券投资、同业拆借等业务，通过控制组合久期，设定目标收益率的方法，对利率风险实行动态管理。与此同时，本集团在债券投资和同业拆借业务中加强期限配比管理，以期规避利率风险。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
于各资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日(两者较早者)的情况列示如下：
2016-12-31
3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 66,816,307 - - - 2,085,368 68,901,675存放同业、拆出资金及买入
返售金融资产 38,613,202 12,807,890 5,000,000 - - 56,421,092以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 29,992 5,219,250 2,501,317 200,666 - 7,951,225发放贷款和垫款 99,331,922 87,837,957 42,697,730 1,885,925 7,376,434 239,129,968可供出售金融资产 47,874,616 135,211,297 32,603,618 4,538,910 16,900 220,245,341持有至到期投资 569,958 1,759,978 21,198,051 43,146,359 - 66,674,346应收款项类投资 6,666,732 13,002,777 28,995,845 3,700,131 90,711 52,456,196衍生金融资产 103,345 86,837 10,696 - 994,962 1,195,840其他资产 - - - - 2,616,348 2,616,348资产合计 260,006,074 255,925,986 133,007,257 53,471,991 13,180,723 715,592,031负债项目：
同业存放及拆入资金(1) 61,594,567 54,548,475 2,300,000 - - 118,443,042吸收存款(2) 246,974,908 81,926,323 39,402,485 3,315 - 368,307,031衍生金融负债 129,858 85,505 6,680 - 90,136 312,179应付债券 56,371,039 98,159,221 9,986,005 3,994,218 - 168,510,483其他负债 12,408,049 4,089,950 330,000 - 6,770,538 23,598,537负债合计 377,478,421 238,809,474 52,025,170 3,997,533 6,860,674 679,171,272利率风险缺口 (117,472,347) 17,116,512 80,982,087 49,474,458 不适用 不适用
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
2015-12-31
3个月内3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产项目：
现金及存放中央银行款项 52,628,870 - - - 1,371,627 54,000,497存放同业、拆出资金及买入
返售金融资产 46,703,122 23,128,454 2,500,000 - - 72,331,576以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 79,943 935,641 3,224,442 1,727,271 - 5,967,297发放贷款和垫款 85,905,504 80,569,193 33,033,052 2,976,518 7,090,327 209,574,594可供出售金融资产 28,157,801 62,882,556 17,158,026 9,601,023 - 117,799,406持有至到期投资 1,629,130 2,246,020 13,222,194 26,305,601 - 43,402,945应收款项类投资 3,779,243 15,189,932 15,692,494 142,546 26,577 34,830,792衍生金融资产 109,851 120,671 3,521 - 91,847 325,890其他资产 - - - - 2,914,648 2,914,648资产合计 218,993,464 185,072,467 84,833,729 40,752,959 11,495,026 541,147,645负债项目：
向中央银行借款 1,200,000 30,000 - - - 1,230,000同业存放及拆入资金(1) 32,732,508 45,013,466 2,250,000 - - 79,995,974吸收存款(2) 196,515,167 72,614,461 39,784,371 2,874,615 257,899 312,046,513衍生金融负债 112,059 125,608 3,521 - 24,746 265,934应付债券 28,459,553 50,439,123 8,000,621 4,792,792 - 91,692,089其他负债 11,662,090 7,131,981 - - 7,061,206 25,855,277负债合计 270,681,377 175,354,639 50,038,513 7,667,407 7,343,851 511,085,787利率风险缺口 (51,687,913) 9,717,828 34,795,216 33,085,552 不适用 不适用 (1)同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(2)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响；与此同时，对于以持有至到期债券投资、发放贷款和垫款、吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：①久期分析方法
下表列示截至2016年12月31日及2015年12月31日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2016-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 93,662 (90,607) 2015-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 217,950 (204,071)
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
①久期分析方法(续)
下表列示截至2016年12月31日及2015年12月31日，按当时可供出售债券投资进行久期分析所得结果：
2016-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致权益变更 847,476 (804,528) 2015-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致权益变更 1,111,814 (1,027,351)
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
①久期分析方法(续)
在上述久期分析中，本集团采用有效久期分析法，即对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假想金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映市场利率的显著变动所导致的价格的非线性变化。基于有效久期分析法，本集团分别计算交易性债券投资和可供出售债券投资的有效久期来计量市场利率变化所产生的对损益和权益的影响，从而消除加总全部头寸或现金流量时可能产生的误差，更为准确地估算利率风险对本集团的影响。
②缺口分析方法
下表列示截至2016年12月31日及2015年12月31日，按当时可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2016-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 2,067,731 (2,067,731) 2015-12-31
利率变更(基点)
(100) 100利率风险导致损益变更 578,142 (578,142)
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
②缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团可供出售债券投资以外的非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：一、各类非交易性金融工具发生金额保持不变；二、收益率曲线随利率变化而平行移动；三、非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
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(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
利率风险(续)
③ OpicsPlus系统分析方法
本集团运用OpicsPlus系统对衍生金融工具进行风险管理和风险度量。该系统综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影响。本集团所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
鉴于本集团每日的金融衍生工具敞口较低，所面临的利率风险相应较低，所以管理层未对金融衍生工具的利率风险作出量化的披露。
汇率风险
汇率风险主要是由于本集团资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本集团面临的汇率风险主要源自本集团持有的非人民币计价的发放贷款和垫款、债券投资以及吸收存款等。由于本集团外汇资产和负债的头寸较小，本集团外汇管理部门在业务授权、敞口管理、外汇交易中注重实时监控和管理外汇敞口。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
汇率风险(续)
于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下：
2016-12-31
人民币美元(折人民币)其他(折人民币) 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 67,770,691 1,117,112 13,872 68,901,675存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 52,654,679 3,543,400 223,013 56,421,092以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 7,951,225 - - 7,951,225发放贷款和垫款 236,690,816 2,393,578 45,574 239,129,968可供出售金融资产 219,067,426 1,141,437 36,478 220,245,341持有至到期投资 66,674,346 - - 66,674,346应收款项类投资 52,386,059 70,137 - 52,456,196衍生金融资产 1,193,222 2,618 - 1,195,840其他资产 2,594,964 21,095 289 2,616,348资产合计 706,983,428 8,289,377 319,226 715,592,031负债项目：
同业存放及拆入资金(1) 103,000,173 15,422,248 20,621 118,443,042吸收存款(2) 353,016,468 15,105,519 185,044 368,307,031衍生金融负债 312,179 - - 312,179其他负债 191,927,251 180,387 1,382 192,109,020负债合计 648,256,071 30,708,154 207,047 679,171,272长盘净额 58,727,357 (22,418,777) 112,179 36,420,759信贷承担 52,167,390 8,055,261 235,871 60,458,522
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
3. 市场风险(续)
汇率风险(续)
于各资产负债表日，本集团的各资产负债项目的外汇风险敞口列示如下(续)：
2015-12-31
人民币美元(折人民币)其他(折人民币) 合计资产项目
现金及存放中央银行款项 53,285,520 700,036 14,941 54,000,497存放同业、拆出资金及
买入返售金融资产 68,460,712 3,585,853 285,011 72,331,576以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 5,967,297 - - 5,967,297发放贷款和垫款 205,983,981 3,386,070 204,543 209,574,594可供出售金融资产 117,799,406 - - 117,799,406持有至到期投资 43,402,945 - - 43,402,945应收款项类投资 34,830,792 - - 34,830,792衍生金融资产 234,042 89,917 1,931 325,890其他资产 2,901,177 12,046 1,425 2,914,648资产合计 532,865,872 7,773,922 507,851 541,147,645负债项目：
向中央银行借款 1,230,000 - - 1,230,000同业存放及拆入资金(1) 76,929,854 3,009,741 56,379 79,995,974吸收存款(2) 302,458,164 9,216,632 371,717 312,046,513衍生金融负债 241,188 22,896 1,850 265,934其他负债 117,489,402 56,922 1,042 117,547,366负债合计 498,348,608 12,306,191 430,988 511,085,787长盘净额 34,517,264 (4,532,269) 76,863 30,061,858信贷承担 79,050,337 4,049,636 178,121 83,278,094 (1)同业存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。
(2)吸收存款含客户存款、存入保证金、财政性存款及应解汇款等。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
4. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成本集团损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团确定由董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，董事会、风险管理与关联交易控制委员会、审计委员会，以及各层级高级管理层、风险管理委员会、操作风险管理部门、其他管理部门/条线共同构成本集团操作风险管理组织体系。
本集团法律合规部承担集团内部操作风险的牵头管理职责，负责操作风险管理体系的建立和实施；信息技术部负责信息系统安全和稳健运行的维护工作；审计部负责对操作风险管理的有效性进行独立的评价和监督；其他各业务条线和管理部门负责在各自职责范围内承担相应的操作风险具体管理职责。
本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括：
通过业务流程整合与业务制度修订对全行的制度进行全面整理，建立健全内部规章制度，规范操作流程；
建立并应用内控管理信息系统，内含操作风险管理模块，实行以“风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集”等三大工具为主要方法的常态化和体系化管理，加强与内控管理、案件防控等工作的联动，提升对操作风险的识别与监测；
建立常规报告、专项报告和操作风险损失报告所组成的报告机制，使管理层实时知晓和掌握操作风险暴露及管理状况，确保操作风险管理工作接受监督和评价；
强化操作风险培训，促进管理方法与时俱进，增强员工风险防范意识，培养总分支各层级全覆盖的的操作风险管理队伍；
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2016年度
(单位：人民币千元)
十、与金融工具相关的风险(续)
4. 操作风险(续)
本集团在强化操作风险控制方面的主要措施包括(续)：
建立并完善业务连续性管理，制定策略、组织、方法、标准和程序等一整套管理过程，保障重要业务持续运营，并规范运营中断事件的应急处理程序；
建立内部控制评价系统，加大对员工操作风险控制的考核力度；
分离有潜在利益冲突的岗位，加强关键环节、关键岗位的事中控制和事后复核，建立相互监督与制约机制；
设立杭州运营管理中心及业务运营中心、财务核算中心等操作中心，对中后台业务处理、放款、财务核算、授权等操作风险易发环节进行集中化处理；
升级科技设备，建立安全认证机制，提高电子信息处理系统控制风险的能力；
强化对临柜等特殊业务的授权管理，利用计算机系统对操作环节审批权限实行刚性控制；
改革会计处理流程，完善操作流程和操作管理制度；
加大监督检查力度，对操作风险高发环节发起内控检查，针对发现的违规行为实施违规行为扣分与问责。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十一、公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本中期财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；及
第三层：相关资产或负债的不可观察输入值。
持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层次列示如下：
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2016年度
(单位：人民币千元)
十一、公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
2016年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计交易性金融资产 - 7,951,225 - 7,951,225衍生金融资产 - 1,195,840 - 1,195,840可供出售金融资产 13,713,107 206,515,334 - 220,228,441金融资产合计 13,713,107 215,662,399 - 229,375,506衍生金融负债 - 312,179 - 312,179金融负债合计 - 312,179 - 312,1792015年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计交易性金融资产 - 5,967,297 - 5,967,297衍生金融资产 - 325,890 - 325,890可供出售金融资产 - 117,786,006 - 117,786,006金融资产合计 - 124,079,193 - 124,079,193衍生金融负债 - 265,934 - 265,934金融负债合计 - 265,934 - 265,934报告期内，本集团未发生以公允价值计量的第一层级和第二层级金融资产和负债之间的重大转换。
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2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 联营企业
联营企业详见附注七。
2. 其他关联方
企业名称 与本集团的关系杭州市财政局 持股超过5％的股东杭州市财开投资集团有限公司 持股超过5％的股东中国人寿保险股份有限公司 持股超过5％的股东杭州汽轮机股份有限公司 持股超过5％的股东澳洲联邦银行 持股超过5％的股东红狮控股集团有限公司 持股超过5％的股东中国太平洋人寿保险股份有限公司 受关键管理人员施加重大影响的其他企业天津农村商业银行股份有限公司 同上上海农村商业银行股份有限公司 同上上海国鑫投资发展有限公司 同上浙江恒励控股集团有限公司 同上中新力合股份有限公司 同上浙江红狮水泥股份有限公司 同上长江养老保险股份有限公司 同上交银康联人寿保险有限公司 同上安徽乐金健康科技股份有限公司 同上
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2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易
1. 存放关联方余额
年末余额
2016-12-31 2015-12-31持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团
其中：
澳洲联邦银行 3,873 5,060联营企业
其中：
石嘴山银行股份有限公司 15 200,034受关键管理人员施加重大影响
的其他企业 - 577,000其中：
广东华兴银行股份有限公司* / 100,000江苏银行股份有限公司* / 177,000郑州银行股份有限公司* / 300,000
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2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
2. 关联方贷款余额
年末余额
2016-12-31 2015-12-31持本集团5%以上股份的股东
及股东集团 690,000 115,000其中：
杭州市财政局及其附属企业 590,000 -杭州市财开投资集团有限公司 100,000 115,000联营企业
其中：
石嘴山银行股份有限公司 58,362 -受关键管理人员施加重大影响
的其他企业 884,200 1,666,912其中：
杭州市金融投资集团有限公司* / 700,000广东华兴银行股份有限公司* / -安徽乐金健康科技股份有限公司 30,000 30,000杭州汽轮动力集团有限公司* / 300,000杭州热联集团股份有限公司* / 15,830天津农村商业银行股份有限公司 - 511,082上海农村商业银行股份有限公司 654,200 110,000浙江红狮水泥股份有限公司 200,000 -关键管理人员及其关系
密切的家庭成员 3,200 4,500
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
3. 关联方存款余额
年末余额
2016-12-31 2015-12-31持有本集团5%以上股份
的股东及股东集团 30,125,136 26,677,557其中：
杭州市财政局及其附属企业 30,018,438 26,484,300杭州市财开投资集团有限公司 99,554 85,574杭州汽轮机股份有限公司 6,916 107,665红狮控股集团有限公司 118 18中国人寿保险股份有限公司 110 -联营企业 208,412 506,104石嘴山银行股份有限公司 4 -杭银消费金融股份有限公司 208,408 506,104
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
3. 关联方存款余额(续)
年末余额
2016-12-31 2015-12-31受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 1,036,253 4,336,044其中：
中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 1,000,000杭州热联集团股份有限公司* / 88,983浙江恒励控股集团有限公司 4,120 16,871杭州汽轮动力集团有限公司* / 19,760中新力合股份有限公司 1 23上海国鑫投资发展有限公司 895 104,408杭州市金融投资集团有限公司* / 62,724安徽乐金健康科技股份有限公司 85 3,175江苏银行股份有限公司* / 3,040,000浙江红狮水泥股份有限公司 31,152 100长江养老保险股份有限公司 1,000,000 -关键管理人员及其关系密切
的家庭成员 6,935 6,615
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
4. 关联方利息收入
各年发生额
2016年度 2015年度持有本集团5%以上
股份的股东及股东集团 15,156 5,330其中：
杭州市财政局及其附属企业 7,068 -杭州市财开投资集团有限公司 7,753 5,330红狮控股集团有限公司 98 -中国人寿保险股份有限公司 237 -联营企业
其中：
石嘴山银行股份有限公司 22,437 1,307受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 60,394 143,396其中：
杭州市金融投资集团有限公司* / 42,864杭州热联集团股份有限公司* / 143广东华兴银行股份有限公司* / 21,169安徽乐金健康科技股份有限公司 1,190 1,187江苏银行股份有限公司* / 3,635郑州银行股份有限公司* / 7,157天津农村商业银行股份有限公司 703 47,811上海农村商业银行股份有限公司 52,413 18,870杭州汽轮动力集团有限公司* / 560浙江红狮水泥股份有限公司 5,969 -交银康联人寿保险有限公司 119 -关键管理人员及其关系密切
的家庭成员 313 178
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
5. 关联方利息支出
各年发生额
2016年度 2015年度持有本集团5%以上
股份的股东及股东集团 1,039,992 883,593其中：
杭州市财政局及其附属企业 1,036,784 882,331杭州市财开投资集团有限公司 635 779杭州汽轮机股份有限公司 688 483中国人寿保险股份有限公司 1,885 -联营企业 8,330 510杭银消费金融股份有限公司 6,310 510石嘴山银行股份有限公司 2,020 -受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 67,930 104,514其中：
中国太平洋人寿保险股份有限公司 9,855 6,450杭州热联集团股份有限公司* / 2,833杭州汽轮动力集团有限公司* / 197浙江恒励控股集团有限公司 319 307中新力合股份有限公司 - 1杭州市金融投资集团有限公司* / 936上海国鑫投资发展有限公司 19 46安徽乐金健康科技股份有限公司 2 17江苏银行股份有限公司* / 93,727浙江红狮水泥股份有限公司 23 -上海农村商业银行股份有限公司 57,712 -
杭州银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
5. 关联方利息支出(续)
各年发生额
2016年度 2015年度关键管理人员及其关系密切
的家庭成员 54 83 6. 关联方表外事项
年末余额
2016-12-31 2015-12-31受关键管理人员施加
重大影响的其他企业 30,000 22,346其中：
浙江红狮水泥股份有限公司 30,000 -杭州热联集团股份有限公司* / 22,346*“/”表示当年/期间,该企业非本集团之关联方。
7. 关联方租赁
于2016年度及2015年度，本集团分别向财政局的附属单位杭州上城区投资控股集团有限公司以及浙江恒励控股集团有限公司租赁房产作为营业网点并向杭州上城区投资控股集团有限公司支付租金人民币1,140千元及人民币1,114千元，向浙江恒励控股集团有限公司支付租金人民币392千元及人民币392千元。本集团与上述关联方分别签订了租赁协议，并按协议约定交付租金。
于2016年度，本集团向杭银消费金融股份有限公司提供了数据信息服务并收取了杭银消费金融股份有限公司人民币1,493千元。本集团与杭银消费金融股份有限公司签订了服务协议，并按协议收取了费用。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
8. 关联方担保
2015年度，澳洲联邦银行向本集团出具了总额为美元69,230千元的担保函，双方约定在担保额度内，由本集团向澳洲联邦银行下设的村镇银行提供总金额为人民币400,000千元的授信额度，授信种类为同业存款和银行保函。截止2016年12月31日，澳洲联邦银行下设村镇银行在本集团的实际用信余额为零。
9. 其他关联交易
2015年，本集团与杭银消费金融股份有限公司签订了名义本金为美元15,000千元的远期汇率协议，截至2016年12月31日，该笔远期汇率协议已经到期。另外，截至2015年12月31日，本集团为杭银消费金融股份有限公司垫付了开办费人民币10,472千元，2016年上半年已向杭银消费金融股份有限公司收回。
截至2016年12月31日，本集团与中国人寿保险股份有限公司，签订了名义本金为人民币200,000千元的利率互换协议；与交银康联人寿保险有限公司质押式逆回购业务余额为人民币199,500千元；投资于天津农村商业银行股份有限公司发行的金融债券人民币440,000千元；投资于上海农村商业银行股份有限公司发行的同业存单人民币5,872,300千元，投资于该公司发行的金融债券人民币200,000千元。以上业务的利息收入已在十二、（二）/4.关联方利息收入中汇总。
截至2016年12月31日，石嘴山银行股份有限公司向本集团票据贴现贴入人民币58,362千元。
2016年度，本集团分别代理销售中国人寿保险股份有限公司及中国太平洋人寿保险股份有限公司的各类保险人民币946千元、357千元，分别实现手续费收入人民币10千元、人民币56千元。
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十二、关联方关系及其交易(续)
(二) 关联方交易(续)
10. 关键管理人员报酬总额(税后)
项目 2016年度 2015年度报酬总额 *13,066 13,571*2016年度关键管理人员报酬为税前预发数，尚待相关主管部门审核。
十三、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十三、资本管理(续)
根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发[2012]57号)，过渡期内，商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%)，商业银行应达到分年度资本充足率要求，2016年底核心一级资本充足率不得低于百分之六点七，一级资本充足率不得低于百分之七点七，资本充足率不得低于百分之九点七。
项目 2016-12-31 2015-12-31核心一级资本
实收资本可计入部分 2,617,449 2,355,699资本公积可计入部分 11,141,498 8,697,761盈余公积 2,960,327 2,556,932一般风险准备 9,196,792 6,967,436未分配利润 12,645,629 11,257,453少数股东资本可计入部分 - 33,234核心一级资本监管扣除数 (109,848) (111,299)核心一级资本净额 38,451,847 31,757,216其他一级资本 - 1,286一级资本净额 38,451,847 31,758,502二级资本工具及其溢价 3,994,218 4,792,792超额贷款损失准备 3,473,837 2,744,352少数股东资本可计入部分 - 3,474资本净额 45,919,902 39,299,120风险加权资产 386,585,096 335,994,276核心一级资本充足率 9.95% 9.45%一级资本充足率 9.95% 9.45%资本充足率 11.88% 11.70%
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十四、资产负债表日后事项
于2017年4月18日，本公司第六届董事会第二次会议，提出2016年度利润分配预案，以实施利润分配股权登记日的总股本2,617,449,200股为基数，向登记在册的全体股东每10股派发现金股利3元人民币（含税），合计派发现金股利785,235千元，以资本公积按每10股转增4股，合计转增1,046,979,680股。上述预案尚待股东大会批准。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1． 发放贷款和垫款
(1)发放贷款和垫款按个人和企业分布情况分析如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31个人贷款和垫款
—个人住房贷款 33,014,823 24,612,148—个人经营贷款 21,397,031 23,937,733—个人消费贷款及其他 22,534,871 20,737,978企业贷款和垫款
—贷款 134,632,214 124,191,152—贴现 23,955,469 15,792,581—贸易融资及其他 11,073,270 5,491,008发放贷款和垫款总额 246,607,678 214,762,600减：贷款损失准备
单项评估 1,046,910 527,260组合评估 6,430,800 5,126,615小计 7,477,710 5,653,875发放贷款和垫款账面价值 239,129,968 209,108,725于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司尚未到期的已转贴现卖出票据余额分别为人民币 127,546,560千元及人民币85,902,617千元。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
1． 发放贷款和垫款(续)
(2)发放贷款和垫款按行业分布情况分析如下：
行业分布 2016-12-31 比例 2015-12-31 比例(%) (%)制造业 26,291,288 10.66 28,818,198 13.42批发和零售业 22,178,719 8.99 22,508,115 10.48水利、环境和公共设施管理业 28,395,205 11.51 18,140,960 8.45房地产业 18,791,982 7.62 20,372,950 9.49租赁和商务服务业 23,451,073 9.51 17,591,352 8.19建筑业 8,751,326 3.55 9,183,338 4.28金融业 22,223,017 9.01 11,828,666 5.51交通运输、仓储和邮政业 1,279,589 0.52 1,854,718 0.86公共管理和社会组织 2,774,403 1.13 2,230,938 1.04住宿和餐饮业 2,116,519 0.86 1,617,298 0.75个人 76,946,725 31.20 69,287,859 32.26其他 13,407,832 5.44 11,328,208 5.27发放贷款和垫款总额 246,607,678 100.00 214,762,600 100.00减：贷款损失准备
单项评估 1,046,910 14.00 527,260 9.32组合评估 6,430,800 86.00 5,126,615 90.68小计 7,477,710 100.00 5,653,875 100.00发放贷款和垫款账面价值 239,129,968 209,108,725
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
1. 发放贷款和垫款(续)
(3)发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析如下：
项目 2016-12-31 2015-12-31信用贷款 33,106,437 27,195,754保证贷款 72,386,218 60,423,380抵押贷款 102,346,686 100,151,924质押贷款 38,768,337 26,991,542发放贷款和垫款总额 246,607,678 214,762,600减：贷款损失准备
单项评估 1,046,910 527,260组合评估 6,430,800 5,126,615小计 7,477,710 5,653,875发放贷款和垫款账面价值 239,129,968 209,108,725 (4)按担保方式分类的逾期贷款分析如下：
项目 2016-12-31
逾期1天 逾期91天逾期361天 逾期3年 合计至90天 至360天 至3年 以上
(含90天) (含360天) (含3年)
信用贷款 179,468 257,707 1,084,826 101,739 1,623,740保证贷款 532,091 1,675,407 1,086,516 119,471 3,413,485抵押贷款 327,456 1,403,309 597,137 75,468 2,403,370质押贷款 59,962 124,696 68,139 1,349 254,146合计 1,098,977 3,461,119 2,836,618 298,027 7,694,741
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
1. 发放贷款和垫款(续)
(4)按担保方式分类的逾期贷款分析如下(续)：
项目 2015-12-31
逾期1天 逾期91天逾期361天 逾期3年 合计至90天 至360天 至3年 以上
(含90天) (含360天) (含3年)
信用贷款 409,687 917,465 571,704 17,117 1,915,973保证贷款 937,782 1,175,061 1,101,986 6,746 3,221,575抵押贷款 618,735 591,087 455,755 53,748 1,719,325质押贷款 - 26,840 10,841 - 37,681合计 1,966,204 2,710,453 2,140,286 77,611 6,894,554
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
1. 发放贷款和垫款(续)
(5)贷款损失准备：
项目 2016年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 527,260 5,126,615 5,653,875本年计提 2,314,912 1,971,498 4,286,410本年核销/转销 (1,999,371) (719,069) (2,718,440)本年收回
已核销贷款 204,109 51,756 255,865年末余额 1,046,910 6,430,800 7,477,710项目 2015年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 977,719 3,624,303 4,602,022本年计提 1,258,562 1,742,698 3,001,260本年核销/转销 (1,884,974) (257,141) (2,142,115)本年收回
已核销贷款 175,953 16,755 192,708年末余额 527,260 5,126,615 5,653,875 (6)贷款抵押物：
于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司持有的单项评估确认为已减值贷款对应的抵押物公允价值分别为人民币666,461千元及人民币512,981千元，这些抵押物包括商业及工业资产、居民住房和其它资产。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资
联营企业：
2016年
年初 本年变动 年末年末余额 增加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面减值投资投资投资损益 收益 变动 股利 准备价值准备澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 26,778 - - 760 - - - - 27,538 -澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 12,703 - - (1,113) - - - - 11,590 -澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 9,124 - - (377) - - - - 8,747 -澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 11,337 - - (494) - - - - 10,843 -澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 7,826 - - (244) - - - - 7,582 -杭银消费金融
股份有限公司 205,049 - - (4,167) - - - - 200,882 -石嘴山银行股份
有限公司 627,315 - - 114,375 563 - (30,294) - 711,959 - 900,132 - - 108,740 563 - (30,294) - 979,141 -2015年
年初 本年变动 年末年末余额 增加减少权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值账面减值投资投资投资损益 收益 变动 股利 准备价值准备澳洲联邦银行(济源)村镇
银行有限责任公司 26,190 - - 588 - - - - 26,778 -澳洲联邦银行(登封)村镇
银行有限责任公司 12,536 - - 167 - - - - 12,703 -澳洲联邦银行(兰考)村镇
银行有限责任公司 9,221 - - (97) - - - - 9,124 -澳洲联邦银行(伊川)村镇
银行有限责任公司 11,310 - - 27 - - - - 11,337 -澳洲联邦银行(渑池)村镇
银行有限责任公司 8,385 - - (559) - - - - 7,826 -杭银消费金融
股份有限公司 - 205,000 - 49 - - - - 205,049 -石嘴山银行股份
有限公司 545,416 - - 112,052 141 - (30,294) - 627,315 - 613,058 205,000 - 112,227 141 - (30,294) - 900,132 -
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2016年度
(单位：人民币千元)
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2. 长期股权投资(续)
子公司成本法：
年初余额 增减变动 年末余额 减值准备本年现金红利2015年
缙云联合村镇银行
股份有限公司 51,000 2,200 53,200 - 3,0602016年
缙云联合村镇银行
股份有限公司 53,200 (53,200) - - - 3. 吸收存款
项目 2016-12-31 2015-12-31活期存款(含通知存款)
公司客户 171,654,074 126,447,920个人客户 36,060,262 25,002,075定期存款
公司客户 104,863,581 111,901,816个人客户 35,687,320 32,117,299存入短期保证金 17,319,325 14,160,344存入长期保证金 1,026,376 1,432,112财政性存款 330,386 257,899其他存款(含应解汇款等) 1,365,707 407,720合计 368,307,031 311,727,185
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(单位：人民币千元)
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4. 利息净收入
项目 2016年度 2015年度利息收入
存放中央银行款项 763,430 741,108存放同业及其他金融机构款项 1,027,691 2,150,574拆出资金及买入返售金融资产 1,113,821 1,332,746发放贷款和垫款 11,722,066 13,375,409其中:个人贷款 3,614,297 4,208,371公司贷款 7,189,740 8,255,503贸易融资 224,071 201,511垫款 12,775 6,139贴现 681,183 703,885持有至到期金融资产 2,103,138 1,440,519可供出售金融资产 5,296,975 4,200,299应收款项类投资 2,624,887 1,963,643利息收入小计 24,652,008 25,204,298利息支出
向中央银行借款 8,400 35,520同业及其他金融机构存放款项 1,634,940 3,621,594拆入资金及卖出回购金融资产款 1,204,811 566,408再贴现 6,459 131吸收存款及其他 5,946,708 7,214,316应付债券 4,173,902 2,758,852利息支出小计 12,975,220 14,196,821利息净收入 11,676,788 11,007,477以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
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(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
5. 手续费及佣金净收入
项目 2016年度 2015年度手续费及佣金收入
结算与清算手续费 144,915 81,159代理业务手续费 91,613 70,896银行卡手续费 58,497 101,184托管及其他受托业务佣金 988,474 376,915债券承销手续费 527,368 271,908担保及承诺业务手续费 76,182 107,418融资顾问业务手续费 141,723 134,174信用卡手续费 265,164 312,611其他 3,220 3,134手续费及佣金收入小计 2,297,156 1,459,399手续费及佣金支出
手续费 233,927 270,157手续费及佣金支出小计 233,927 270,157手续费及佣金净收入 2,063,229 1,189,242
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6. 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动产生的现金流量：
项目 2016年度 2015年度净利润 4,033,948 3,706,836减值损失 4,431,410 3,092,864固定资产折旧 185,843 182,492无形资产摊销 34,295 34,914长期待摊费用摊销 83,746 90,841处置固定资产、无形资产
和其他资产的收益 37 (26)汇兑损益 (214,243) 12,439公允价值变动收益 (677,569) (160,748)债券利息收入及投资收益 (8,410,279) (3,040,156)递延所得税资产的增加 (626,600) (136,767)递延所得税负债的增加 250,189 29,755应付债券利息支出 4,173,902 2,758,852经营性应收项目的增加 (13,012,070) (27,170,301)经营性应付项目的增加 92,993,036 55,479,696经营活动产生的现金流量净额 83,245,645 34,880,691
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2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
7. 母公司资本管理
本公司采用足够防范本公司经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本公司将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本公司资本管理的目标和方法没有重大变化。
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银监会要求商业银行在2018年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发[2012]57号)，过渡期内，商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%)，商业银行应达到分年度资本充足率要求，2016年底核心一级资本充足率不得低于百分之六点七，一级资本充足率不得低于百分之七点七，资本充足率不得低于百分之九点七。
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财务报表附注(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
十五、母公司财务报表主要项目注释(续)
7. 母公司资本管理(续)
项目 2016-12-31 2015-12-31核心一级资本
实收资本可计入部分 2,617,449 2,355,699资本公积可计入部分 11,141,498 8,697,266盈余公积 2,960,327 2,556,932一般风险准备 9,196,792 6,959,299未分配利润 12,645,629 11,252,569核心一级资本监管扣除数 (109,848) (164,084)其他无形资产(不含土地使用权) (109,848) (110,884)对有控制权但不并表的
金融机构的核心一级资本投资 - (53,200)核心一级资本净额 38,451,847 31,657,681一级资本净额 38,451,847 31,657,681二级资本
二级资本工具及其溢价 3,994,218 4,792,792超额贷款损失准备 3,473,837 2,733,757资本净额 45,919,902 39,184,230风险加权资产 386,585,096 335,592,819核心一级资本充足率 9.95% 9.43%一级资本充足率 9.95% 9.43%资本充足率 11.88% 11.68%
杭州银行股份有限公司
财务报表补充资料
2016年度
(单位：人民币千元)
一、非经常性损益明细表
2016年度 2015年度归属于母公司普通股
股东的净利润 4,020,927 3,704,479加(减)：
非经常性损益项目
处置长期股权投资产生的损益 9,498 -处置固定资产损益 37 (26)除上述各项之外的
其他营业外收入 (55,457) (91,755)除上述各项之外的
其他营业外支出 50,392 55,720所得税影响数 1,131 13,186少数股东损益影响数 2 36扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 4,026,530 3,681,640本集团对非经常性损益项目的确认是依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)的规定执行。
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及应收款项类投资等取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
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财务报表补充资料(续)
2016年度
(单位：人民币千元)
二、净资产收益率及每股收益
2016年度
项目 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释归属于母公司普通股
股东的净利润 4,020,927 11.83% 1.68 1.68扣除非经常性损益后
归属于母公司普通
股股东的净利润 4,026,530 11.84% 1.68 1.682015年度
项目 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释归属于母公司普通股
股东的净利润 3,704,479 12.84% 1.64 1.64扣除非经常性损益后
归属于母公司普通
股股东的净利润 3,681,640 12.76% 1.63 1.63以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于二零一零年修订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。