北京幻想悦游网络科技有限公司
2015年度财务报表审计报告
目录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表 3—4页
2、母公司资产负债表 5—6页
3、合并利润表 7页
4、母公司利润表 8页
5、合并现金流量表 9页
6、母公司现金流量表 10页
7、合并所有者权益变动表 11—12页
8、母公司所有者权益变动表 13—14页
审 计 报 告
[2016]京会兴审字第第 12010113号北京幻想悦游网络科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京幻想悦游网络科技有限公司（以下简称北京幻想公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2015年度、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京幻想公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大第1页，共88页
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地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, BeijingP.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.comTel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京幻想公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京幻想公司2015年12月31日、2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度、2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 陈红
中国·北京 中国注册会计师：
二○一六年五月十八日 马丽蕾
第2页，共88页
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合并资产负债表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、（一）|73,585,296.63|24,934,924.68|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、（二）|47,727,188.43|34,344,769.52|
|预付款项|六、（三）|15,329,961.11|2,867,693.42|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、（四）|62,178,334.34|22,340,506.53|
|买入返售金融资产||||
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、（五）|1,582,754.36|3,022,779.45|
|其他流动资产||||
|流动资产合计||200,403,534.87|87,510,673.60|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、（六）|3,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、（七）|9,683,130.92|-|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、（八）|1,197,750.11|1,296,253.27|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、（九）|226,894.37|-|
|开发支出||||
|商誉|六、（十）|571,034,634.31|-|
|长期待摊费用|六、（十一）|3,490,050.28|1,689,175.54|
|递延所得税资产|六、（十二）|-|-|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||588,632,459.99|2,985,428.81|
|资产总计||789,035,994.86|90,496,102.41|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
合并资产负债表（续）
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、（十三）|29,797,520.08|25,844,002.90|
|预收款项|六、（十四）|2,561,298.57|0.00|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、（十五）|5,186,588.24|3,028,799.41|
|应交税费|六、（十六）|1,521,447.91|461,079.32|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、（十七）|4,209,920.40|69,296.57|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||43,276,775.20|29,403,178.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、（十八）|5,301,370.56|3,661,527.05|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,301,370.56|3,661,527.05|
|负债合计||48,578,145.76|33,064,705.25|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、（十九）|1,200,000.00|1,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、（二十）|599,800,000.00|8,147.80|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、（二十一）|5,017,714.62|409,633.93|
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、（二十二）|134,440,134.48|56,013,615.43|
|归属于母公司所有者权益合计||740,457,849.10|57,431,397.16|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||740,457,849.10|57,431,397.16|
|负债和所有者权益总计||789,035,994.86|90,496,102.41|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
母公司资产负债表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||21,660,365.61|2,764,278.18|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||180,600.04|84,082.06|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、（一）|6,595,028.66|7,019,219.78|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||79,866.74|236,003.52|
|流动资产合计||28,515,861.05|10,103,583.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、（二）|609,691,168.92|0.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||1,089,210.39|1,296,253.27|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||287,623.52|367,490.26|
|递延所得税资产||0.00|0.00|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||614,068,002.83|1,663,743.53|
|资产总计||642,583,863.88|11,767,327.07|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||1,300.00|1,466,518.00|
|预收款项||46,575,615.78|24,892,869.17|
|应付职工薪酬||3,376,969.78|2,608,100.23|
|应交税费||319,933.44|0.00|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||4,092,630.81|69,296.57|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||54,366,449.81|29,036,783.97|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||0.00|0.00|
|负债合计||54,366,449.81|29,036,783.97|
|所有者权益：||||
|实收资本||1,200,000.00|1,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||599,800,000.00|0.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-12,782,585.93|-18,269,456.90|
|所有者权益合计||588,217,414.07|-17,269,456.90|
|负债和所有者权益总计||642,583,863.88|11,767,327.07|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
合并利润表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||362,139,106.60|330,378,198.19|
|其中：营业收入|六、（二十三）|362,139,106.60|330,378,198.19|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||281,966,417.42|273,016,051.18|
|其中：营业成本|六、（二十三）|152,438,033.57|156,402,081.99|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||||
|销售费用|六、（二十四）|95,089,206.06|79,686,724.01|
|管理费用|六、（二十五）|34,381,760.64|36,566,804.18|
|财务费用|六、（二十六）|103,315.13|70,193.49|
|资产减值损失|六、（二十七）|-45,897.98|290,247.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、（二十八）|-1,316,869.08|0.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|六、（二十九）|123,711.57|-45,322.28|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||78,979,531.67|57,316,824.73|
|加：营业外收入|六、（三十）|0.00|3,591.69|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、（三十一）|9,548.87|13.27|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||78,969,982.80|57,320,403.15|
|减：所得税费用|六、（三十二）|543,463.75|460,250.44|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||78,426,519.05|56,860,152.71|
|归属于母公司所有者的净利润||78,426,519.05|56,860,152.71|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额|六、（三十三）|4,608,080.69|409,633.93|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||4,608,080.69|409,633.93|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3、其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||4,608,080.69|409,633.93|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||4,608,080.69|409,633.93|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||83,034,599.74|57,269,786.64|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||83,034,599.74|57,269,786.64|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股）||||
|（二）稀释每股收益(元/股）||||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。上期被合并方实现的净利润为：65,121,478.96元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
母公司利润表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年度|2014年度|
|一、营业收入||42,707,307.00|26,981,100.00|
|减：营业成本||123,856.00|431,337.09|
|营业税金及附加||||
|销售费用||6,952,084.56|3,472,934.55|
|管理费用||28,766,661.37|31,290,968.61|
|财务费用||-14,104.55|-3,388.49|
|资产减值损失||65,520.70|50,561.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||-1,316,869.08|0.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||5,496,419.84|-8,261,312.98|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||9,548.87|13.27|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||5,486,870.97|-8,261,326.25|
|减：所得税费用||0.00|0.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||5,486,870.97|-8,261,326.25|
|五、其他综合收益的税后净额||0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|3.其他||||
|(二）以后将重分类进损益的其他综合收益||0.00|0.00|
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||5,486,870.97|-8,261,326.25|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
合并现金流量表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
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|项目|附注|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||368,497,359.07|320,969,523.74|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、（三十四）|25,840,785.24|2,300,887.60|
|经营活动现金流入小计||394,338,144.31|323,270,411.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金||149,047,704.47|135,361,575.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,415,980.33|25,505,883.13|
|支付的各项税费||295,586.56|272,722.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、（三十四）|158,156,642.76|109,467,775.02|
|经营活动现金流出小计||339,915,914.12|270,607,956.60|
|经营活动产生的现金流量净额||54,422,230.19|52,662,454.74|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、（三十四）|25,234,739.16||
|投资活动现金流入小计||25,234,739.16||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||18,583,105.38|8,899,109.56|
|投资支付的现金||13,700,471.33|1,071,833.33|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||32,283,576.71|9,970,942.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,048,837.55|-9,970,942.89|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||61,325,500.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||61,325,500.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-61,325,500.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,276,979.31|625,350.94|
|五、现金及现金等价物净增加额||48,650,371.95|-18,008,637.21|
|加：期初现金及现金等价物余额||24,934,924.68|42,943,561.89|
|六、期末现金及现金等价物余额||73,585,296.63|24,934,924.68|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
母公司现金流量表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||42,707,307.00|26,981,100.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||29,491,905.30|18,716,772.05|
|经营活动现金流入小计||72,199,212.30|45,697,872.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||129,273.98|415,419.15|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,963,660.53|21,153,831.37|
|支付的各项税费||0.00|0.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,015,811.43|19,779,788.92|
|经营活动现金流出小计||39,108,745.94|41,349,039.44|
|经营活动产生的现金流量净额||33,090,466.36|4,348,832.61|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||0.00|0.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||493,907.60|1,581,954.00|
|投资支付的现金||13,700,471.33|1,071,833.33|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||14,194,378.93|2,653,787.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-14,194,378.93|-2,653,787.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||0.00|0.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||0.00|0.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||0.00|0.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||18,896,087.43|1,695,045.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,764,278.18|1,069,232.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||21,660,365.61|2,764,278.18|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
合并所有者权益变动表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2015年度
归属于母公司股东权益
项目 少数股东权其他权益工具 减：库 股东权益合计实收资本 资本公积 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先股永续债其他 存股
一、上年年末余额
1,000,000.00 - - - 8,147.80 - 409,633.93 - - 56,013,615.43 57,431,397.16加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -8,147.80 -8,147.80其他
二、本年年初余额
1,000,000.00 - - - - 409,633.93 - - 56,013,615.43
三、本期增减变动金额（减少以“－“填列） 200,000.00 599,800,000.00 4,608,080.69 78,426,519.05 683,034,599.74（一）综合收益总额 4,608,080.69 78,426,519.05 83,034,599.74（二）股东投入和减少股本 200,000.00 599,800,000.00 600,000,000.001.股东投入股本 200,000.00 599,800,000.00 600,000,000.002.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
3、其他
（六）其他
四、本期期末余额 1,200,000.00 599,800,000.00 134,440,134.48 740,457,849.10后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人： 罗懿 会计机构负责人：常艳
合并所有者权益变动表（续1）
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2014年度
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库其他综合收 少数股东权益 股东权益合计实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股永续债其他 存股 益
一、上年年末余额 1,000,000.00 60,478,962.72 61,478,962.72加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 8,147.80 8,147.80其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 8,147.80 60,478,962.72 61,487,110.52三、本期增减变动金额（减少以“－“填列） 409,633.93 -4,465,347.29 -4,055,713.36（一）综合收益总额 409,633.93 56,860,152.71 57,269,786.64（二）股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -61,325,500.00 -61,325,500.001、提取盈余公积 -61,325,500.00 -61,325,500.002、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
3、其他
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 8,147.80 409,633.93 56,013,615.43 57,431,397.16后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2015年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先 永续 其 益 备
股 债 他
一、上年年末余额
1,000,000.00 -18,269,456.90 -17,269,456.90加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
1,000,000.00 -18,269,456.90 -17,269,456.90三、本期增减变动金额（减少以“－“填列） 200,000.00 599,800,000.00
5,486,870.97 605,486,870.97（一）综合收益总额
5,486,870.97 5,486,870.97（二）股东投入和减少股本 200,000.00 599,800,000.00 - 600,000,000.001.股东投入股本 200,000.00 599,800,000.00 600,000,000.002.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
3、其他
（六）其他
四、本期期末余额 1,200,000.00 599,800,000.00 -12,782,585.93 588,217,414.07后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
母公司所有者权益变动表（续1）
编制单位：北京幻想悦游网络科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2014年度
项目 其他权益工具 专项储
实收资本 资本公积 减：库存股其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债其他 备
一、上年年末余额
1,000,000.00 -10,008,130.65 -9,008,130.65加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
1,000,000.00 -10,008,130.65 -9,008,130.65三、本期增减变动金额（减少以“－“填列）
-8,261,326.25 -8,261,326.25（一）综合收益总额
-8,261,326.25 -8,261,326.25（二）股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
3、其他
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 -18,269,456.90 -17,269,456.90后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：王玉辉 主管会计工作负责人：罗懿 会计机构负责人：常艳
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注北京幻想悦游网络科技有限公司
2014-2015年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
1、公司设立
北京幻想悦游网络科技有限公司（简称“公司”或“本公司”）于2011年11月18日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立，获注册号为110108014423682的企业法人营业执照（2015年11月27日换发了加载统一社会信用代码为911101015858290088的营业执照），注册时企业法人代表为王玉辉。
2、公司注册资本及股东变化情况
（1）根据本公司协议、章程的规定，公司设立时注册资本为人民币10万元，全部为货币资金出资，实收资本人民币10万元业经北京隆盛会计师事务所有限责任公司出具隆盛验字【2011】第1368号验资报告验证。公司设立时的股东认缴及实缴注册资本明细如下：
股东名称 认缴注册资本占注册资本比例（%）实缴注册资本占实缴注册资本比例（%）王玉辉 100,000.00 100.00 100,000.00 100.00合计 100,000.00 100.00 100,000.00 100.00（2）根据2012年12月24日公司股东会决议，同意公司增加注册资本人民币90万元，新增注册资本由王玉辉认缴55万元、周立军认缴20万元、陆源峰认缴15万元。截至2012年12月24日止，本公司在中国工商银行北京市分行开立的企业入资（增资）账户已收到各股东缴纳的新增注册资本合计人民币90万元。完成本次增资后，各股东认缴及实缴注册资本明细如下：
股东名称认缴注册资本占注册资本比例（%）实缴注册资本占实缴注册资本比例（%）王玉辉 650,000.00 65.00 650,000.00 65.00周立军 200,000.00 20.00 200,000.00 20.00陆源峰 150,000.00 15.00 150,000.00 15.00合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00（3）根据 2014年 2月 17日公司股东会决议，同意王玉辉将其实缴 2.44万元货币出资转让予徐沃坎、将其实缴1.83万元货币出资转让予张飞雄、将其实缴4.27万元货币出资转让予陈嘉、将其实缴3.05万元货币出资转让予林莹、将其实缴4万元货币出资转让予彭小澎；同意陆源峰将其实缴4.8万元货币出资转让予周茂媛、将其实缴3.2万元货币出资转让予邵泽、将其实缴7万元货币出资转让予彭小澎；同意周立军将其实缴5万元货币出资转让予彭小澎。完成本次股权转让后，各股东认缴及实缴注册资本明细如下：
股东名称认缴注册资本占注册资本比例（%）实缴注册资本 占实缴注册资本比例（%）王玉辉 494,100.00 49.41 494,100.00 49.41彭小澎 160,000.00 16.00 160,000.00 16.00周立军 150,000.00 15.00 150,000.00 15.00周茂媛 48,000.00 4.80 48,000.00 4.80
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注股东名称认缴注册资本占注册资本比例（%）实缴注册资本 占实缴注册资本比例（%）陈嘉 42,700.00 4.27 42,700.00 4.27邵泽 32,000.00 3.20 32,000.00 3.20林莹 30,500.00 3.05 30,500.00 3.05徐沃坎 24,400.00 2.44 24,400.00 2.44张飞雄 18,300.00 1.83 18,300.00 1.83合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00（4）根据2014年12月19日公司股东会决议，同意公司全体股东分别将其持有的出资金额的10%转让予德清时义投资合伙企业（有限合伙），完成本次股权转让后，各股东认缴及实缴注册资本明细如下：
认缴 占注册资本 实缴 占实缴注册资股东名称
注册资本 比例（%） 注册资本 本比例（%）王玉辉 444,690.00 44.469 444,690.00 44.469彭小澎 144,000.00 14.400 144,000.00 14.400周立军 135,000.00 13.500 135,000.00 13.500德清时义投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 10.000 100,000.00 10.000周茂媛 43,200.00 4.320 43,200.00 4.320陈嘉 38,430.00 3.843 38,430.00 3.843邵泽 28,800.00 2.880 28,800.00 2.880林莹 27,450.00 2.745 27,450.00 2.745徐沃坎 21,960.00 2.196 21,960.00 2.196张飞雄 16,470.00 1.647 16,470.00 1.647合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00（5）根据2015年1月6日公司股东会决议，同意公司原股东周茂嫒、周立军、彭小澎及邵泽将其分别持有的 3.72万元、6.75万元、7.2万元及 2.48万元出资额转让给王玉辉。完成本次股权转让后，各股东认缴及实缴注册资本明细如下：
认缴 占注册资本 实缴 占实缴注册资股东名称
注册资本 比例（%） 注册资本 本比例（%）王玉辉 646,190.00 64.619 646,190.00 64.619德清时义投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 10.000 100,000.00 10.000彭小澎 72,000.00 7.200 72,000.00 7.200周立军 67,500.00 6.750 67,500.00 6.750陈嘉 38,430.00 3.843 38,430.00 3.843林莹 27,450.00 2.745 27,450.00 2.745徐沃坎 21,960.00 2.196 21,960.00 2.196张飞雄 16,470.00 1.647 16,470.00 1.647周茂媛 6,000.00 0.600 6,000.00 0.600邵泽 4,000.00 0.400 4,000.00 0.400合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00（6）根据2015年7月26日公司股东会决议，同意王玉辉将其持有的实缴货币出资2万元转让予中国文化产业投资基金（有限合伙）、将其持有的实缴货币出资 3.75万元转让予光大资本投资有限公司、将其持有的实缴货币出资1.25万元转让予北京嘉合万兴投资管理中心。完成本次股权转让后，各股东认缴及实缴注册资本明细如下：
认缴 占注册资本 实缴 占实缴注册资股东名称
注册资本 比例（%） 注册资本 本比例（%）王玉辉 576,190.00 57.619 576,190.00 57.619
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注德清时义投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 10.000 100,000.00 10.000彭小澎 72,000.00 7.200 72,000.00 7.200周立军 67,500.00 6.750 67,500.00 6.750陈嘉 38,430.00 3.843 38,430.00 3.843光大资本投资有限公司 37,500.00 3.750 37,500.00 3.750林莹 27,450.00 2.745 27,450.00 2.745徐沃坎 21,960.00 2.196 21,960.00 2.196中国文化产业投资基金（有限合伙） 20,000.00 2.000 20,000.00 2.000张飞雄 16,470.00 1.647 16,470.00 1.647北京嘉合万兴投资管理中心 12,500.00 1.250 12,500.00 1.250周茂媛 6,000.00 0.600 6,000.00 0.600邵泽 4,000.00 0.400 4,000.00 0.400合计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00（7）根据本公司2015年11月1日股东会决议以及全体股东共同签署的增资协议及其补充协议的约定，本公司增加注册资本 20.00万元，由北京初聚科技有限公司原股东丁杰、王玉辉、张玲、德清初动信息科技合伙企业（有限合伙）以北京初聚科技有限公司全部股权股权作价人民币6亿元进行增资，其中20.00万元计入注册资本，其余部分全部计入资本公积。
完成本次增资后，截至2015年12月31日止，各股东认缴及实缴注册资本明细如下：
认缴 占注册资本 实缴 占实缴注册资股东名称
注册资本 比例（%） 注册资本 本比例（%）王玉辉 606,190.00 50.51 606,190.00 50.51丁杰 110,000.00 9.17 110,000.00 9.17德清时义投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 8.33 100,000.00 8.33彭小澎 72,000.00 6.00 72,000.00 6.00周立军 67,500.00 5.63 67,500.00 5.63陈嘉 38,430.00 3.20 38,430.00 3.20德清初动信息科技合伙企业（有限合伙） 50,000.00 4.17 50,000.00 4.17光大资本投资有限公司 37,500.00 3.13 37,500.00 3.13林莹 27,450.00 2.29 27,450.00 2.29徐沃坎 21,960.00 1.83 21,960.00 1.83中国文化产业投资基金（有限合伙） 20,000.00 1.67 20,000.00 1.67张飞雄 16,470.00 1.37 16,470.00 1.37北京嘉合万兴投资管理中心 12,500.00 1.04 12,500.00 1.04张玲 10,000.00 0.83 10,000.00 0.83周茂媛 6,000.00 0.50 6,000.00 0.50邵泽 4,000.00 0.33 4,000.00 0.33合计 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00 100.00（二）经营范围及住所与法定代表人
本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
本公司所属行业为互联网和相关服务行业，以提供网络游戏的全球发行运营与移动互联网广告服务为主营业务。
公司注册地址：北京市东城区朝阳门北大街6号11层1207室。
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注法定代表人：王玉辉。
二、合并财务报表范围
2015年度纳入合并范围的子公司5家，2015年度因非同一控制下企业合并新增3家，具体如下：
表决权子公司名称 子公司简称 子公司类型 级次持股比例
比例 FANTASY NETWORK LIMITED FANTASY 全资2级子公司 2 100% 100% OASIS GAMES LIMITED OASIS 全资3级子公司 3 100% 100% BIDSTALK LIMITED BIDSTALK 全资4级子公司 4 100% 100%北京初聚科技有限公司 北京初聚 全资2级子公司 2 100% 100% CHU TECHNOLOGY LIMITED CHU 全资3级子公司 3 100% 100%2014年度纳入合并范围的子公司2家，具体如下：
表决权子公司名称 子公司简称 子公司类型 级次持股比例
比例 FANTASY NETWORK LIMITED FANTASY 全资2级子公司 2 100% 100% OASIS GAMES LIMITED OASIS 全资3级子公司 3 100% 100%具体详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
OASIS GAMES LIMITED于 2014年 5月 23日在英属维尔京群岛全资注册成立 Oasis Sanqi Network technologyLimited，该公司自设立至2015年12月31日止均未发生任何业务，未编制财务报表，故报告期内未将该公司纳入合并报表范围。
OASIS GAMESLIMITED于2013年10月10日在英国全资注册成立OASIS GAMES UKLIMITDE，该公司自设立至2015年12月31日止均未发生任何业务，未编制财务报表，故报告期内未将该公司纳入合并报表范围。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
本公司及下属子公司（简称“本集团”）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注本报告期为2014年1月1日至2015年12月31日止。
（三）营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币，本公司境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。合并报表范围内各主体采用的记账本位币具体情况如下：公司名称 简称 注册地 单位类型 记账本位币北京幻想悦游网络科技有限公司 幻想悦游 北京 母公司 人民币 FANTASY NETWORK LIMITED FANTASY 香港 子公司 美元 OASIS GAMES LIMITED OASIS 香港 FANTASY的子公司 美元 BIDSTALK LIMITED BIDSTALK 香港 FANTASY的子公司 美元北京初聚科技有限公司 北京初聚 北京 子公司 人民币 CHU TECHNOLOGY LIMITED CHU 香港 北京初聚的子公司 美元（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1)源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率之近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指：金额大于100万元。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注除以单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收组合1：账龄分析组合
款项具有类似信用风险特征。
无风险的关联单位之间的应收款项、合同约定期内的应组合2：无风险组合
收押金、保证金以及员工备用金。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄分析组合 账龄分析法
组合2：特殊组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3.00 3.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003年以上 100.00 100.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 坏账准备计提方法
单独进行减值测试，除非有明确证据证明需要计提坏账准备，组合2：特殊组合
否则不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生减值
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（十二）划分为持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（十三）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 年限平均法 3 0 33.33其他设备 年限平均法 5 0 20.00（十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十六）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
公司代理游戏预付的授权金在游戏上线后即转为长期待摊费用，按预计受益年限分期摊销。
公司定期对未摊销的代理游戏授权金进行减值测试，若已上线的游戏月度平均收入不能覆盖各月授权金摊销，则综合考虑游戏上线时间、后续运营计划、未来收入预期等各方面因素，对预计未来收入不能覆盖未摊销授权金余额的部分计提减值准备。此外，公司出于商业考虑，对于上线后较长时间表现不佳的游戏可能与游戏授权商商议终止运营，将未摊销的授权金余额全额转出。
（十七）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十八）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（十九）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
5、本公司具体收入确认原则
（1）游戏发行运营收入
本公司游戏发行运营业务主要是对游戏开发商的游戏产品进行代理运营，包括代理产品自主运营和代理产品联合运营（即将代理产品授权其他运营平台运营），并采用虚拟道具收费模式。
在自主运营模式下，根据协议约定，公司承担主要运营责任，按照总额法，在用户充值并消费时确认收入；在联合运营模式下，根据协议约定，公司不承担主要运营责任，按照净额法确认收入，即按照联合运营方支付的分成款项确认营业收入。
（2）移动互联网广告收入
本公司与广告主或广告代理公司签订框架协议，为广告主提供广告发布服务，广告发布完成后，本公司业务人员与广告主或广告代理公司根据广告发布效果进行确认结算，本公司根据结算金额确认收入。
（二十一）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十三）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十四）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
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|1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；|
|2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；|
|3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。|
|符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十二）。|

（二十五）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十六）关联方
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
2014年财政部陆续发布了新增或修订的八项企业会计准则，根据新增的《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》和《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》和修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资（修订）》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号—财务报表列报（修订）》、《企业会计准则第33号—合并财务报表（修订）》、《企业会计准则第37号—金融工具列报（修订）》新准则要求，本公司对上述有关会计政策进行了变更。
上述会计政策变更无需进行追溯调整的事项。
报告期内本公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
报告期内本公司主要会计估计未发生变更。
（二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
(1)所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
(2)折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3)固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(4)坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
(5)商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
五、税项
（一）境内公司主要税种及税率
本公司及境内子公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
应税劳务收入适用增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
6%
后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税 实缴增值税额、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）境外子公司主要税种及税率
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注境外子公司报告期内适用的主要税种及税率见下表：
纳税主体名称 税种 计税依据 所得税税率（%） OASIS GAMES LIMITED 利得税 应纳税所得额 16.5%
CHU TECHNOLOGY LIMITED 利得税 应纳税所得额 16.5%
FANTASY NETWORK LIMITED 利得税 应纳税所得额 16.5%
BIDSTALK LIMITED 利得税 应纳税所得额 16.5%
（三）境内公司税收优惠及批文
1、增值税
根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告（2014年第 49号公告），纳税人向境外单位提供电信业服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）、认证服务、鉴证服务、咨询服务、广播影视节目（作品）制作服务、程租服务的免征增值税。据此报告期内北京幻想悦游网络科技有限公司为OASIS GAMESLIMITED提供技术服务取得的收入免征增值税，北京初聚科技有限公司为CHU TECHNOLOGYLIMITED提供技术服务取得的收入免征增值税。
2、企业所得税
幻想悦游于2014年10月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的GR201411002545号高新技术企业证书，有效期三年，根据有关税法规定幻想悦游自2014年1月1日至2016年12月31日享受高新技术企业所得税优惠，按15%优惠税率计征企业所得税。
幻想悦游于2014年4月21日取得了北京市经济信息化委员会颁发的编号为京R-2014-0112的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。报告期内幻想悦游未进入第一个获利年度，无当期企业所得税费用。
（四）境外子公司税收优惠及批文
根据香港《税务条例》，香港采用地域来源原则，向在香港经营任何行业、专业或业务所得的利润征税。只有源自香港的利润才须在香港课税，即任何人在香港营商，但其利润是从香港以外的地方所获得，则不须在香港就有关利润缴税。按照上述规定，报告期内OASIS、CHU、FANTASY、BIDSTALK四家子公司在香港以外经营业务所得的利润免征利得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 原币币种金 原币币种金
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币额 额
库存现金 922.07 1.0000 922.07 87,482.08 1.0000 87,482.08其中：人民币 922.07 1.0000 922.07 87,482.08 1.0000 87,482.08
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2015年12月31日 2014年12月31日
项目 原币币种金 原币币种金
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币额 额
银行存款 33,801,863.88 - 72,232,879.97 4,457,319.51 - 7,541,877.28其中：人民币 24,524,616.49 1.0000 24,524,616.49 2,676,796.10 1.0000 2,676,796.10美元 6,588,703.25 6.4936 42,786,685.51 477,291.01 6.1190 2,920,543.66欧元 426,614.20 7.0952 3,026,893.07 135,710.66 7.4556 1,011,804.40港币 2,261,929.94 0.8378 1,894,684.90 1,167,521.74 0.7989 932,733.12其他货币资金 205,663.26 - 1,351,494.59 2,819,865.81 - 17,305,565.32其中：美元 179,055.19 6.4936 1,162,705.01 2,781,854.11 6.1190 17,022,165.29欧元 26,608.07 7.0952 188,789.58 38,011.70 7.4556 283,400.03合计 34,008,449.21 - 73,585,296.63 7,277,185.32 - 24,934,924.68其中：存放在境
- - 49,059,758.07 - - 22,170,646.50外的款项总额
其他说明：期末公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
（二）应收账款
1、应收账款分类及披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
49,203,287.09 100.00 1,476,098.66 3.00 47,727,188.43账款
组合1：账龄分析法组合 49,203,287.09 100.00 1,476,098.66 3.00 47,727,188.43组合2：特殊组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 49,203,287.09 100.00 1,476,098.66 3.00 47,727,188.43续上表：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
35,417,598.31 100.00 1,072,828.79 3.03 34,344,769.52账款
组合1：账龄分析法组合 35,417,598.31 100.00 1,072,828.79 3.03 34,344,769.52组合2：特殊组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 35,417,598.31 100.00 1,072,828.79 3.03 34,344,769.52组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 49,203,287.09 1,476,098.66 3.001至2年 - - -2至3年 - - -3年以上 - - -合计 49,203,287.09 1,476,098.66 3.00续上表：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 35,270,443.09 1,058,113.27 3.001至2年 147,155.22 14,715.52 10.002至3年 - - -3年以上 - - -合计 35,417,598.31 1,072,828.79 3.032、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年度转回坏账准备金额-165,130.59元，非同一控制企业合并增加坏账准备金额568,400.46元；
2014年度计提坏账准备金额264,986.85元。
3、本期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总单位名称 2015年12月31日 账龄
关系 额的比例（%） GOOGLE ASIA PACIFIC PTE. LTD. 非关联方 4,862,522.03 1年以内 9.88 1/HYDRANESAS 非关联方 4,366,365.67 1年以内 8.87 Applift GmbH 非关联方 3,912,454.07 1年以内 7.95 Glispa GmbH 非关联方 3,693,207.99 1年以内 7.51 Dotpay S A 非关联方 3,660,891.68 1年以内 7.44合计 -- 20,495,441.44 -- 41.65续表：
与本公司 2014年 占应收账款总单位名称 账龄
关系 12月31日 额的比例（%） FACEBOOK IRELAND LIMITED 非关联方 9,161,288.171年以内 25.87 BOA COMPRA S A 非关联方 7,719,105.891年以内 21.79 MIKRO ODEME SISTEL.ILET.SAN.VE T 非关联方 3,458,922.191年以内 9.77 Rixty,Inc 非关联方 1,924,882.161年以内 5.43 ANAFIS BILGI SISTEMLERI VE BILISI 非关联方 1,697,508.501年以内 4.79合计 -- 23,961,706.91 -- 67.65（三）预付款项
1、预付账款按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2015年12月31日 2014年12月31日
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1年以内 15,005,281.11 97.88 2,867,693.42 100.001-2年 324,680.00 2.12 - -2-3年 - - - -3年以上 - - - -合计 15,329,961.11 100.00 2,867,693.42 100.002015年末账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 上海灵娱网络科技有限公司 324,680.00 预付授权金
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期
预付款
单位名称 与本公司关系2015年12月31日末余额合计数 未结算原因时间
的比例（%）
广州御和信息科技有限公司 非关联方 3,896,160.00 25.422015年预付授权金深圳市千奇网络科技有限公司 非关联方 3,246,800.00 21.182015年预付授权金上海锐战网络科技有限公司 非关联方 1,948,080.00 12.712015年预付授权金上海灵耀网络科技有限公司 非关联方 1,168,848.00 7.622015年预付授权金广州高大尚网络科技有限公司 非关联方 974,040.00 6.352015年预付授权金合计 -- 11,233,928.00 73.28 -- --续表：
占预付款项期
与本公司 2014年 预付款
单位名称 末余额合计数 未结算原因关系 12月31日 时间
的比例（%）
VELIA.NETINTERNETDIENSTEGMBH非关联方 1,252,659.35 43.682014年预付服务器费用上海灵娱网络科技有限公司 非关联方 305,950.00 10.672014年 预付授权金 RayJoyHoldingsLimited 非关联方 244,760.00 8.542014年 预付授权金北京军蝶丽影科技有限公司 非关联方 235,092.35 8.202014年 预付房租天津八八六四网络技术有限公司 非关联方 183,570.00 6.402014年 预付授权金合计 -- 2,222,031.70 77.49 -- --
（四）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
62,322,472.34 100.00 144,138.00 0.23 62,178,334.34账款
组合1：账龄分析法组合 754,600.00 1.21 144,138.00 19.10 610,462.00组合2：特殊组合 61,567,872.34 98.79 - - 61,567,872.34单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 62,322,472.34 100.00 144,138.00 0.23 62,178,334.34
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注续上表：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
22,442,727.68 100.00 102,221.15 0.46 22,340,506.53账款
组合1：账龄分析法组合 1,170,517.22 5.22 102,221.15 8.73 1,068,296.07组合2：特殊组合 21,272,210.46 94.78 - - 21,272,210.46单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 22,442,727.68 100.00 102,221.15 0.46 22,340,506.53组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 304,600.00 9,138.00 3.001至2年 - - -2至3年 450,000.00 135,000.00 30.003年以上 - - -合计 754,600.00 144,138.00 19.10续上表：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 211,864.88 6,355.92 3.001至2年 958,652.34 95,865.23 10.002至3年 - - -3年以上 - - -合计 1,170,517.22 102,221.15 8.732、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年度计提坏账准备金额41,568.85元，非同一控制下企业合并增加坏账准备金额348.00元；
2014年度计提坏账准备金额28,786.32元。
3、本期实际核销的其他应收账款情况：无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年12月31日 2014年12月31日
往来款 61,241,878.88 20,489,058.55备用金 - 135,498.80员工借款 540,000.00 912,773.84押金 540,593.46 905,396.49合计 62,322,472.34 22,442,727.68
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
与本公司 款项的2015年12月31 坏账准备单位名称 账龄 期末余额合计
关系 性质 日 期末余额数的比例(%)
SANQI NETWORK LIMITED 关联方 往来款 55,327,612.231年以内 88.78 -王玉辉 股东 往来款 5,714,266.661年以内 9.17 -非关联方 员工借
晋宇光 450,000.00 2-3年 0.72 135,000.00员工 款
孟庆祥 非关联方 押金 259,404.00 1-2年 0.42 -北京军蝶丽影科技有限公司 非关联方 押金 250,441.46 2-3年 0.40 -合计 -- -- 62,001,724.35 -- 99.49 135,000.00续表：
占其他应收款坏账准与本公 款项的 2014年12月31
单位名称 账龄 期末余额合计备期末司关系 性质 日
数的比例(%) 余额1年以
SANQI NETWORK LIMITED 关联方 往来款 12,563,192.30 55.98 -内
1年以
北京芯翔致远科技有限公司 关联方 往来款 3,093,291.08 13.78 -内
1年以
Brotsoft Technology Co., Limited 关联方 往来款 2,289,223.34 10.20 -内
1年以
北京创奇梦动科技有限公司 关联方 往来款 1,585,268.03 7.06 -内
往来款(拟 1年以
北京进取号网络科技有限公司 关联方 1,071,833.33 4.78 -投资款) 内
合计 -- 20,602,808.08 -- 91.80 -（五）一年内到期的非流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期待摊费用 1,582,754.36 3,022,779.45合计 1,582,754.36 3,022,779.45（六）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具：
按成本计量的 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - -合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - -2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资本期被投资单位 2014年 本期 2015年 单位持股现金本期增加
12月31日 减少12月31日 比例(%) 红利厦门六次方信息技术有限公司 - 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 -（七）长期股权投资
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注1、长期股权投资明细情况
本期增加 本期减少
初始投资成2014年 2015年被投资单位 权益法下确认 减少 权益法下确认
本 12月31日增加投资 12月31日的投资收益 投资 的投资损失
北京任游时空网
络游戏科技有限 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 756,386.42 1,243,613.58公司
北京萌果科技有
3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 45,942.00 2,954,058.00限公司
北京进取号网络
5,714,266.66 - 5,714,266.66 - 5,714,266.66 - -科技有限公司
上海洪渊网络科
3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 257,336.21 2,742,663.79技有限公司
上海创幻网络科
3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - 257,204.45 2,742,795.55技有限公司
合计 16,714,266.66 - 16,714,266.66 - 5,714,266.66 1,316,869.08 9,683,130.922、其他说明
期末长期股权投资未发生减值情形。
（八）固定资产
1、固定资产情况
项目 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2014年12月31日 1,558,241.90 201,872.00 1,760,113.902.本期增加金额 578,425.00 28,647.60 607,072.60（1）购置 526,025.00 28,647.60 554,672.60（2）企业合并增加 52,400.00 - 52,400.003.本期减少金额 - - -4.2015年12月31日 2,136,666.90 230,519.60 2,367,186.50二、累计折旧
1.2014年12月31日 426,897.33 36,963.30 463,860.632.本期增加金额 637,855.96 67,719.80 705,575.76（1）计提 635,997.40 67,719.80 703,717.20（2）企业合并增加 1,858.56 - 1,858.563.本期减少金额 - - -4.2015年12月31日 1,064,753.29 104,683.10 1,169,436.39三、减值准备
1.2014年12月31日 - - -2.本期增加金额 - - -3.本期减少金额 - - -4.2015年12月31日 - - -四、账面价值
1.2015年12月31日 1,071,913.61 125,836.50 1,197,750.112.2014年12月31日 1,131,344.57 164,908.70 1,296,253.27续表：
项目 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注项目 电子设备 其他设备 合计
12013年12月31日 535,727.90 17,432.00 553,159.902.本期增加金额 1,022,514.00 184,440.00 1,206,954.00（1）购置 1,022,514.00 184,440.00 1,206,954.00（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -4.2014年12月31日 1,558,241.90 201,872.00 1,760,113.90二、累计折旧
1.2013年12月31日 81,120.17 3,438.66 84,558.832.本期增加金额 345,777.16 33,524.64 379,301.80（1）计提 345,777.16 33,524.64 379,301.80（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -4.2014年12月31日 426,897.33 36,963.30 463,860.63三、减值准备
1.2013年12月31日 - - -2.本期增加金额 - - -3.本期减少金额 - - -4.2014年12月31日 - - -四、账面价值
1.2014年12月31日 1,131,344.57 164,908.70 1,296,253.272.2013年12月31日 454,607.73 13,993.34 468,601.072、暂时闲置的固定资产：无
3、通过融资租赁租入的固定资产：无
4、通过经营租赁租出的固定资产：无
5、未办妥产权证的固定资产：无
（九）无形资产
1、无形资产情况
项目 人力管理系统 合计
一、账面原值
1.2014年12月31日 - -2.本期增加金额 230,740.00 230,740.00（1）购置 230,740.00 230,740.003.本期减少金额 - - 4.2015年12月31日 230,740.00 230,740.00二、累计摊销
1.2014年12月31日 - -2.本期增加金额 3,845.63 3,845.63（1）计提 3,845.63 3,845.633.本期减少金额 - - 4.2015年12月31日 3,845.63 3,845.63三、减值准备
1.2014年12月31日 - -2.本期增加金额 - -
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注项目 人力管理系统 合计
3.本期减少金额 - - 4.2015年12月31日 - -四、账面价值
1.2015年12月31日 226,894.37 226,894.37 2.2014年12月31日 - -（十）商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额北京初聚科技有限公司 - 571,034,634.31 - 571,034,634.31合计 - 571,034,634.31 - 571,034,634.31（十一）长期待摊费用
本期 本期 其他
项目 2014年12月31日 2015年12月31日增加金额 摊销金额 减少金额
办公室装修费 36,723.26 192,860.04 192,860.04 36,723.26 -授权金 1,321,685.28 7,980,292.72 4,596,663.62 1,502,887.62 3,202,426.76其他 330,767.00 43,143.48 43,143.48 43,143.48 287,623.52合计 1,689,175.54 8,216,296.24 4,832,667.14 1,582,754.36 3,490,050.28续表：
2013年 本期 本期 其他 2014年项目
12月31日 增加金额 摊销金额 减少金额 12月31日办公室装修费 - 375,000.00 145,416.70 192,860.04 36,723.26授权金 8,581,376.69 5,787,330.00 10,260,245.48 2,786,775.93 1,321,685.28其他 373,910.48 43,143.48 43,143.48 43,143.48 330,767.00合计 8,955,287.17 6,205,473.48 10,448,805.66 3,022,779.45 1,689,175.54说明：其他减少金额系重分类至一年内到期的非流动资产。
（十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未确认递延所得税资产明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
坏账准备 1,620,236.66 1,175,049.94可抵扣亏损 7,106,625.10 9,987,992.65合计 8,726,861.76 11,163,042.592、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年12月31日 2014年12月31日
2017年 - 18,435.012018年 3,459,572.57 9,087,006.462019年 882,551.18 882,551.182020年 2,764,501.35 -合计 7,106,625.10 9,987,992.65（十三）应付账款
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注1、应付账款列示
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
应付服务费 29,797,520.08 25,844,002.90合计 29,797,520.08 25,844,002.902、账龄超过1年的重要应付账款：无。
（十四）预收款项
1、预收款项列示
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
预收渠道款 2,561,298.57 -合计 2,561,298.57 -2、账龄超过1年的重要预收款项：无。
（十五）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2014年12月 2015年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、短期薪酬 2,682,580.43 34,522,276.47 32,275,354.71 4,929,502.19二、离职后福利-设定提存计划 346,218.98 2,610,674.37 2,699,807.30 257,086.05三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 3,028,799.41 37,132,950.84 34,975,162.01 5,186,588.24续表：
2013年12月 2014年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、短期薪酬 573,328.30 25,972,701.88 23,863,449.75 2,682,580.43二、离职后福利-设定提存计划 74,053.40 1,913,842.69 1,641,677.11 346,218.98三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 647,381.70 27,886,544.57 25,505,126.86 3,028,799.412、短期薪酬列示
2014年12月 2015年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、工资、奖金、津贴和补贴
2,531,414.12 30,267,106.67 28,018,893.39 4,779,627.40二、职工福利费
- 937,399.18 937,399.18 -三、社会保险费
151,166.31 1,513,810.62 1,515,102.14 149,874.79其中：医疗保险费
135,026.04 1,339,839.49 1,342,188.03 132,677.50工伤保险费
6,208.14 66,510.45 66,108.26 6,610.33生育保险费
9,932.13 107,460.68 106,805.85 10,586.96四、住房公积金
- 1,803,960.00 1,803,960.00 -五、工会经费和职工教育经费
- - - -六、工伤医疗费
- - - -七、短期利润分享计划 - - - -
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2014年12月 2015年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日合计 2,682,580.43 34,522,276.47 32,275,354.71 4,929,502.19续表：
2013年12月 2014年12月项目 本期增加 本期减少
31日 31日一、工资、奖金、津贴和补贴 525,137.79 21,502,350.64 19,496,074.31 2,531,414.12二、职工福利费 - 1,924,558.83 1,924,558.83 -三、社会保险费 48,190.51 1,156,161.26 1,053,185.46 151,166.31其中：医疗保险费 42,646.60 1,024,401.84 932,022.40 135,026.04工伤保险费 2,132.33 50,677.06 46,601.25 6,208.14生育保险费 3,411.58 81,082.36 74,561.81 9,932.13四、住房公积金 - 1,389,631.15 1,389,631.15 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、工伤医疗费 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 573,328.30 25,972,701.88 23,863,449.75 2,682,580.433、设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日1、基本养老保险 331,663.76 2,489,519.26 2,575,997.81 245,185.212、失业保险费 14,555.22 121,155.11 123,809.49 11,900.843、企业年金缴费 - - - -合计 346,218.98 2,610,674.37 2,699,807.30 257,086.05续表：
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日1、基本养老保险 70,667.60 1,827,587.76 1,566,591.60 331,663.762、失业保险费 3,385.80 86,254.93 75,085.51 14,555.223、企业年金缴费 - - - -合计 74,053.40 1,913,842.69 1,641,677.11 346,218.98（十六）应交税费
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
印花税 320,697.63 -企业所得税 1,200,750.28 461,079.32合计 1,521,447.91 461,079.32（十七）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日
个人社会保险
84,695.27 61,611.57往来款
2,625.13 -投资款
3,950,000.00 -
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注项目 2015年12月31日 2014年12月31日
职工报销款
172,600.00 7,685.00合计
4,209,920.40
69,296.572、重要的账龄超过1年的其他应付款：无
（十八）递延收益
1、递延收益明细
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日形成原因尚未消费的游戏充值 3,661,527.05 272,813,449.80 271,173,606.29 5,301,370.56
游戏充值合计 3,661,527.05 272,813,449.80 271,173,606.29 5,301,370.56 -
续表：
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日形成原因尚未消费的游戏充值 3,209,485.83 233,651,453.73 233,199,412.51 3,661,527.05
游戏充值合计 3,209,485.83 233,651,453.73 233,199,412.51 3,661,527.05 -
（十九）实收资本
2014年12月31日 本期增减变动 2015年12月31日公积
利润
项目 比例 金转 比例金额 增资 转增 其他 小计 金额
（%） 增资 （%）资本
本
王玉辉 444,690.00 44.46 30,000.00 - - 131,500.00 161,500.00 606,190.00 50.51丁杰 - - 110,000.00 - - - 110,000.00 110,000.00 9.17德清时义投资
合伙企业（有限 100,000.00 10.00 - - - - - 100,000.00 8.33合伙）
彭小澎 144,000.00 14.40 - - - -72,000.00 -72,000.00 72,000.00 6.00周立军 135,000.00 13.50 - - - -67,500.00 -67,500.00 67,500.00 5.63德清初动信息
科技合伙企业 - - 50,000.00 - - - 50,000.00 50,000.00 4.17（有限合伙）
陈嘉 38,430.00 3.84 - - - - - 38,430.00 3.20光大资本投资
- - - - - 37,500.00 37,500.00 37,500.00 3.13有限公司
林莹 27,450.00 2.75 - - - - - 27,450.00 2.29徐沃坎 21,960.00 2.20 - - - - - 21,960.00 1.83中国文化产业
投资基金（有限 - - - - - 20,000.00 20,000.00 20,000.00 1.67合伙）
张飞雄 16,470.00 1.65 - - - - - 16,470.00 1.37北京嘉合万兴
- - - - - 12,500.00 12,500.00 12,500.00 1.04投资管理中心
张玲 - - 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00 0.83周茂媛 43,200.00 4.32 - - - -37,200.00 -37,200.00 6,000.00 0.50邵泽 28,800.00 2.88 - - - -24,800.00 -24,800.00 4000 0.33合计 1,000,000.00 100.00 200,000.00 - - - 200,000.00 1,200,000.00 100.00
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注续表：
2013年12月31日 本期增减变动 2014年12月31日公积
利润
项目 比例 金转 比例金额 增资 转增 其他 小计 金额
（%） 增资 （%）资本
本
王玉辉 650,000.00 65.00 - - - -205,310.00 -205,310.00 444,690.00 44.46彭小彭 - - - - - 144,000.00 144,000.00 144,000.00 14.40周立军 200,000.00 20.00 - - - -65,000.00 -65,000.00 135,000.00 13.50德清时义投
资合伙企业 - - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00（有限合伙）
周茂媛 - - - - - 43,200.00 43,200.00 43,200.00 4.32陈嘉 - - - - - 38,430.00 38,430.00 38,430.00 3.84邵泽 - - - - - 28,800.00 28,800.00 28,800.00 2.88林莹 - - - - - 27,450.00 27,450.00 27,450.00 2.75徐沃坎 - - - - - 21,960.00 21,960.00 21,960.00 2.20张飞雄 - - - - - 16,470.00 16,470.00 16,470.00 1.65陆源峰 150,000.00 15.00 - - - -150,000.00 -150,000.00 - -合计 1,000,000.00 100.00 - - - - - 1,000,000.00 100.00（二十）资本公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日资本溢价 8,147.80 599,800,000.00 8,147.80 599,800,000.00合计 8,147.80 599,800,000.00 8,147.80 599,800,000.00续表：
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日资本溢价 - 8,147.80 - 8,147.80合计 - 8,147.80 - 8,147.80说明：1、2015年度资本公积增加金额系本公司于2015年12月增加注册资本时的资本溢价，详见本附注七、（一）
2、2014年度资本公积增加系2015年度增加同一控制下企业合并导致。
（二十一）其他综合收益
本期发生金额
减：前期
本期 税后
计入其
2014年12 所得 归属2015年12月项目 他综合减：所得税后归属于
月31日 税前 于少 31日收益当 税费用 母公司
发生 数股
期转入
额 东
损益
一、以后不能重分类进损益
- - - - - - -的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
409,633.93 - - - 4,608,080.69 - 5,017,714.62其他综合收益
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注本期发生金额
减：前期
本期 税后
计入其
2014年12 所得 归属2015年12月项目 他综合减：所得税后归属于
月31日 税前 于少 31日收益当 税费用 母公司
发生 数股
期转入
额 东
损益
外币财务报表折算差额 409,633.93 - - - 4,608,080.69 - 5,017,714.62其他综合收益合计 409,633.93 - - - 4,608,080.69 - 5,017,714.62（二十二）未分配利润
项目 2015年度 2014年度
调整前上期末未分配利润 56,013,615.43 60,478,962.72调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 56,013,615.43 60,478,962.72加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,426,519.05 56,860,152.71减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - 61,325,500.00其他 - -期末未分配利润 134,440,134.48 56,013,615.43（二十三）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2015年度 2014年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 362,139,106.60 152,438,033.57 330,378,198.19 156,402,081.99其他业务 - - - -合计 362,139,106.60 152,438,033.57 330,378,198.19 156,402,081.992、主营业务（分类别）
2015年度 2014年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本游戏运营业务 340,077,805.88 145,104,174.42 330,378,198.19 156,402,081.99其中：自主运营 268,026,489.65 113,548,459.12 233,115,172.62 113,526,284.40联合运营 72,051,316.23 31,555,715.30 97,263,025.57 42,875,797.59移动广告服务业务 22,061,300.72 7,333,859.15 - -合计 362,139,106.60 152,438,033.57 330,378,198.19 156,402,081.993、公司前五名客户的营业收入
客户名称 2015年度营业收入总额 占公司全部收入的比例 BOA COMPRA S A 56,458,233.00 15.59 FACEBOOK IRELAND LIMITED 49,069,053.35 13.55 SKRILL LTD 47,213,630.83 13.04 Paypal,lnc 26,365,312.59 7.28 SIHIRLI KULE BILGI SISTEMLERI LTD 20,331,546.40 5.61合计 199,437,776.16 55.07
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注续表：
客户名称 2014年度营业收入总额 占公司全部收入的比例 FACEBOOK IRELAND LIMITED 87,247,790.50 26.41 BOA COMPRA S A 80,697,393.45 24.43 SKRILL LTD 36,706,892.29 11.11 Paypal,lnc 21,016,225.58 6.36 MIKRO ODEME SISTEL.ILET.SAN.VE T 17,220,671.31 5.21合计 242,888,973.13 73.52（二十四）销售费用
项目 2015年度 2014年度
职工薪酬 11,067,782.33 8,096,156.22市场及推广费 81,727,895.29 68,269,807.67带宽及服务器 1,290,094.61 1,559,705.16折旧 119,387.26 82,947.31其他 884,046.57 1,678,107.65合计 95,089,206.06 79,686,724.01（二十五）管理费用
项目 2015年度 2014年度
职工薪酬 6,893,953.83 3,010,252.82办公费 1,031,363.20 1,238,919.08差旅费 1,134,149.92 1,271,928.32水电费 115,547.43 167,229.44业务招待费 189,236.10 401,806.59折旧费 269,123.44 152,979.09无形资产摊销 3,734.72 -房租及物业费 3,655,390.52 4,897,969.26咨询服务费 813,225.04 7,836,396.49费用性税金 617,984.19 336,012.57研发支出 19,282,017.55 16,966,654.40专线费 192,860.04 204,751.28其他 183,174.66 81,904.84合计 34,381,760.64 36,566,804.18（二十六）财务费用
项目 2015年度 2014年度
利息支出 - -减：利息收入 20,179.85 6,706.37利息净支出 -20,179.85 -6,706.37手续费支出 123,494.98 76,899.86合计 103,315.13 70,193.49（二十七）资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 -45,897.98 290,247.51合计 -45,897.98 290,247.51
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注（二十八）投资收益
项目 2015年度 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,316,869.08 -处置长期股权投资产生的投资收益 - -合计 -1,316,869.08 -（二十九）汇兑收益
项目 2015年度 2014年度
汇兑收益 123,711.57 -45,322.28合计 123,711.57 -45,322.28（三十）营业外收入
项目 2015年度 2014年度
其他 - 3,591.69合计 - 3,591.69（三十一）营业外支出
项目 2015年度 2014年度
其他 9,548.87 13.27合计 9,548.87 13.27（三十二）所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年度 2014年度
当期所得税费用 543,463.75 460,250.44递延所得税费用 - -合计 543,463.75 460,250.442、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度 2014年度
利润总额 78,969,982.80 57,320,403.15按法定/适用税率计算的所得税费用 11,845,497.42 8,598,060.47子公司适用不同税率的影响 1,150,944.72 983,725.94调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -11,487,079.27 -10,360,734.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 125,271.14 1,099,232.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 -1,091,170.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响 139,966.86所得税费用 543,463.75 460,250.44（三十三）其他综合收益
项目 2015年度 2014年度
外币财务报表折算差额 4,608,080.69 409,633.93合计 4,608,080.69 409,633.93
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注（三十四）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
利息收入 20,179.85 6,706.37关联方往来款 24,902,050.12 554,514.95其他往来款 154,607.63 1,736,074.59其他 763,947.64 3,591.69合计 25,840,785.24 2,300,887.602、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
经营费用支出 94,405,042.09 86,368,054.30银行手续费 123,494.98 76,899.86押金 17,648.00 667,236.21关联方往来款 60,573,188.80 18,464,302.32其他往来款 2,653,620.02 3,647,671.35其他 383,648.87 243,610.98合计 158,156,642.76 109,467,775.023、收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
幻想悦游公司收购北京初聚取得的现金 25,234,534.33 -FANTASY收购BIDSTALK取得的现金 204.83 -合计 25,234,739.16 -（三十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 2015年度 2014年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 78,426,519.05 56,860,152.71加：资产减值准备 -45,897.98 290,247.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
703,717.20 379,301.80资产折旧
无形资产摊销 3,845.63 -长期待摊费用摊销 4,832,667.14 10,448,805.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
- -损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） - -投资损失（收益以“－”号填列） 1,316,869.08 -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） - -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,689,086.93 -16,410,719.55经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,873,597.00 1,094,666.61其他 - -
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注补充资料 2015年度 2014年度
经营活动产生的现金流量净额 54,422,230.19 52,662,454.742．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,585,296.63 24,934,924.68减：现金的期初余额 24,934,924.68 42,943,561.89加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 48,650,371.95 -18,008,637.212、现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日2014年12月31日一、现金 73,585,296.63 24,934,924.68其中：库存现金 922.07 87,482.08可随时用于支付的银行存款 72,232,879.97 7,541,877.28可随时用于支付的其他货币资金 1,351,494.59 17,305,565.32可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 73,585,296.63 24,934,924.68其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -（三十六）所有权或使用权受到限制的资产：无
（三十七）外币货币性项目
项目 2015年12月31日外币余额 折算汇率 2015年12月31日折算人民币余额货币资金 - - 49,059,758.07其中：美元 6,768,108.68 6.4936 43,949,390.52欧元 453,219.45 7.0952 3,215,682.65港币 2,261,500.24 0.8378 1,894,684.90应收账款 7,349,881.18 6.4936 47,727,188.43其中：美元 7,349,881.18 6.4936 47,727,188.43预收款项 394,434.30 6.4936 2,561,298.57其中：美元 394,434.30 6.4936 2,561,298.57预付款项 2,311,408.32 6.4936 15,009,361.07其中：美元 2,311,408.32 6.4936 15,009,361.07应付账款 4,578,665.16 6.4936 29,732,020.08其中：美元 4,578,665.16 6.4936 29,732,020.08其他应收款 8,610,810.93 6.4936 55,915,161.85其中：美元 8,610,810.93 6.4936 55,915,161.85其他应付款 352.59 6.4936 2,289.59其中：美元 352.59 6.4936 2,289.59续表：
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注项目 2014年12月31日外币余额 折算汇率 2014年12月31日折算人民币余额货币资金 - - 22,170,646.50其中：美元 3,259,145.11 6.119 19,942,708.95欧元 173,722.36 7.4556 1,295,204.43港币 1,167,521.74 0.7989 932,733.12应收账款 5,612,807.57 6.119 34,344,769.52其中：美元 5,612,807.57 6.119 34,344,769.52预收款项 - 6.119 -其中：美元 - 6.119 -预付款项 454,912.79 6.119 2,783,611.36其中：美元 454,912.79 6.119 2,783,611.36应付账款 3,983,900.13 6.119 24,377,484.90其中：美元 3,983,900.13 6.119 24,377,484.90其他应收款 2,503,887.36 6.119 15,321,286.75其中：美元 2,503,887.36 6.119 15,321,286.75其他应付款 - 6.119 -其中：美元 - 6.119 -七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并：
1、发生的非同一控制下企业合并
（1）2015年度发生的非同一控制下企业合并：
股权取 股权 购买日购买日至期购买日至期被购买 股权取得 股权
得比例 取得 购买日 的确定末被购买方末被购买方方名称 时点 取得成本
（%） 方式 依据 的收入 的净利润北京初聚科 2015年 股权
100.00 19,441,788.74 11,172,871.57技有限公司 11月10日 增资 2015年 实施控
600,000,000.00
BIDSTALK 2015年12 受让11月3日制日
100.00 2,619,511.98 1,202,923.90 LIMITED 月8日 取得
其他说明：根据本公司2015年11月1日股东会决议以及全体股东共同签署的增资协议，本公司增加注册资本人民币 20.00万元，新增注册资本由北京初聚科技有限公司原股东丁杰、王玉辉、张玲、德清初动信息科技合伙企业（有限合伙）以北京初聚科技有限公司100%股权作为出资。
根据北京立信润德资产评估事务所于2015年10月14日出具的《关于北京幻想悦游网络科技有限公司拟收购北京初聚科技有限公司的股权所涉及的该公司股东全部权益价值项目的评估报告》（编号：京立信[2015]评报字第02017号），北京初聚现有股东所持有的北京初聚100%的股权的评估价值为人民币 60,060.77万元，因此本次增资该股权作价人民币 60,000.00万元，其中人民币 20万元计入本公司注册资本，其余部分计入资本公积。
根据本公司全体股东就本次增资签署的补充协议，作为本次重组交易的一部分，丁杰将其实际持有的 BIDSTALK LIMITED的100%股权无偿转让给 FANTASYNETWORK，BIDSTALK于 2015年 12月8日完成了公司登记变更程序。
（2）2014年度发生的非同一控制下企业合并：无
2、合并成本及商誉
合并成本 被购买公司
||
|-|
|--现金|

北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注合并成本 被购买公司
||
|-|
|--非现金资产的公允价值|
|--发行或承担的债务的公允价值|
|--发行的权益性证券的公允价值|
|--或有对价的公允价值|
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|

--其他 -合并成本合计 600,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值 28,965,365.69商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 571,034,634.31合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：合并成本公允价值以评估机构对受让标的评估的公允价值确定，评估结果为受让标的未来收益法的合理估计，报告期内无或有对价。
大额商誉形成的主要原因：合并成本公允价值大于购买日可辨认净资产公允价值。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京初聚科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 4,641,975.93 4,641,975.93预付款项 20,000.00 20,000.00其他应收款 252,836.01 252,836.01长期股权投资 24,517,074.18 24,517,074.18固定资产 50,541.44 50,541.44负债：
应付款项 54,200.00 54,200.00应付职工薪酬 1,153,866.41 1,153,866.41其他应付款 80,000.00 80,000.00递延所得税负债 - -净资产 28,194,361.15 28,194,361.15减：少数股东权益 - -取得的净资产 28,194,361.15 28,194,361.15续表：
BIDSTALK LIMITED
项目
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 204.83 204.83应收账款 1,716,130.48 1,716,130.48预付款项 2,110,724.09 2,110,724.09负债：
应付款项 2,903,287.92 2,903,287.92
应交税费 152,766.94 152,766.94
净资产 771,004.54 771,004.54
减：少数股东权益 - -
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注 BIDSTALK LIMITED
项目
购买日公允价值 购买日账面价值取得的净资产 771,004.54 771,004.54（二）同一控制下企业合并
1、报告期发生的同一控制下企业合并
（1）2015年度发生的同一控制下企业合并：
企业合并构成同一 合并当期期合并当期期
比较期间被比较期间被被合并 中取得的控制下企 初至合并日初至合并日
合并日 合并方的收合并方的净方名称 权益比例业合并的 被合并方的被合并方的
入 利润
（%） 依据 收入 净利润
OASIS GAMES
100 注1 2015.1.1 - - 330,378,198.19 65,121,478.96 LIMITED
注1：Fantasy NetworkLimited与Sanqi NetworkLimited于2015年1月8日签署股权转让协议，Sanqi Network Limited将其所持 Oasis Games Limited的100%股权全部以港币 10,000.00元的价格转让给 Fantasy NetworkLimited。完成本次股权转让后，Oasis GamesLimited成为Fantasy NetworkLimited的全资子公司。Sanqi NetworkLimited系本公司实际控制人王玉辉控制的企业，因此本次收购形成同一控制下企业合并。
（2）2014年度发生的同一控制下企业合并：无。
2、合并成本
||
|-|
|合并成本|
|--现金|
|--非现金资产的账面价值|
|--发行或承担的债务的账面价值|
|--发行的权益性证券的面值|
|--或有对价|

或有对价及其变动的说明：报告期内无或有对价。
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
OASIS GAMES LIMITED
项目
合并日 上期期末
||
|-|
|资产：|
|货币资金|
|应收款项|
|预付款项|
|其他应收|
|一年内到期的非流动资产|
|长期待摊费用|
|负债：|
|应付款项|
|应付职工薪酬|
|应交税费|
|递延收益|
|净资产：|

北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注 OASIS GAMES LIMITED
项目
合并日 上期期末
||
|-|
|减：少数股东权益|
|取得的净资产|

八、在其他权益主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
技术开发；
北京初聚科技有限公司 北京 北京 100.00 - 购买技术服务
FANTASY NETWORK LIMITED 香港 香港 不适用 100.00 - 设立游戏 同一控制 OASIS GAMES LIMITED 香港 香港 - 100.00
海外发行 下合并移动互联网
BIDSTALK LIMITED 香港 香港 - 100.00 购买广告业务
移动互联网
CHU TECHNOLOGY LIMITED 香港 香港 - 100.00 购买广告业务
OASIS GAMES UK LIMITED 无 英国 不适用 100.00 设立 OASIS SANQI NETWORK 英属维尔
无 不适用 100.00 - 设立 TECHNOLOGY LIMITED 京群岛
其他说明：
（1）OASIS GAMES LIMITED于 2014年 5月 23日在英属维尔京群岛全资注册成立 OASIS SANQI NETWORK TECHNOLOGYLIMITED，该公司自设立至2015年12月31日止，未开展任何经营活动。
（2）OASIS GAMESLIMITED于2013年10月10日在英国全资注册成立OASIS GAMES UKLIMITED，该公司自设立至2015年12月31日止，未开展任何经营活动。
2、重要的非全资子公司：无
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业：无
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 2015年12月31日/2015年度2014年12月31日/2014年度合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 9,683,130.92 -下列各项按持股比例计算的合计数 -1,316,869.08 ---净利润 -1,316,869.08 ---其他综合收益 - ---综合收益总额 -1,316,869.08 -
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇风险主要来源于本集团持有若干主要以美元和港币为单位的金融资产和金融负债。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，人民币兑美元、欧元、日元等重要外币汇率发生可能的变动时，将对当期利润总额和股东权益产生的影响。
项目 升值比例 利润总额变动 股东权益变动2015年度 美元升值1% 726,954.23 828,372.422014年度 美元升值1% 655,817.29 5,161.57注：该股东权益不包含留存收益。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团的流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计非衍生金融负债：
应付账款 29,728,026.05 69,494.03 - - 29,797,520.08预收账款 2,561,298.57 - - - 2,561,298.57其他应付款 4,209,920.40 - - - 4,209,920.40续表：
2014年12月31日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计非衍生金融负债：
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2014年12月31日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计应付账款 25,844,002.90 - - - 25,844,002.90其他应付款 69,296.57 - - - 69,296.57（二）金融资产转移：无。
（三）金融资产与金融负债的抵销：无。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的控股股东
本公司最终控制人为控股股东王玉辉，其对本公司的持股比例和表决权比例如下：
2015年12月31日 2014年12月31日
股东
持股比例(%) 表决权比例(%) 持股比例(%) 表决权比例(%)王玉辉 50.516 50.516 44.469 44.469（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本公司的合营和联营企业情况
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会业名称 经营地 直接间接
计处理方法北京任游时空网络 技术开发；
北京 北京 49.00 - 权益法核算游戏科技有限公司 技术服务
北京萌果科技有限 技术推广；
北京 北京 30.00 - 权益法核算公司 软件开发
上海洪渊网络科技 网络技术；
上海 上海 20.00 - 权益法核算有限公司 技术服务
上海创幻网络科技 网络技术；
上海 上海 20.00 - 权益法核算有限公司 技术服务
（四）其他关联方情况
（1）公司的其他股东的持股比例和表决权比例
2015年12月31日 2014年12月31日股东名称
持股比例(%)表决权比例(%)持股比例(%)表决权比例(%)丁杰 9.17 9.17 - -德清时义投资合伙企业（有限合伙） 8.33 8.33 10.00 10.00彭小澎 6.00 6.00 14.40 14.40周立军 5.63 5.63 13.50 13.50德清初动信息科技合伙企业（有限合伙） 4.17 4.17 - -陈嘉 3.20 3.20 3.84 3.84光大资本投资有限公司 3.13 3.13 - -林莹 2.29 2.29 2.75 2.75徐沃坎 1.83 1.83 2.20 2.20中国文化产业投资基金（有限合伙） 1.67 1.67 - -张飞雄 1.37 1.37 1.65 1.65
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2015年12月31日 2014年12月31日股东名称
持股比例(%)表决权比例(%)持股比例(%)表决权比例(%)北京嘉合万兴投资管理中心 1.04 1.04 - -张玲 0.83 0.83 - -周茂媛 0.50 0.50 4.32 4.32邵泽 0.33 0.33 2.88 2.88（2）其他关联方
序号 关联方 关联关系
1 厦门六次方信息技术有限公司 本公司持股10%
2 北京裂变科技有限公司 王玉辉持股10%
3 北京进取号科技有限公司 王玉辉持股20%
4 北京创奇梦动科技有限公司 同一控制人
5 北京芯翔致远科技有限公司 同一控制人
6 Brotsoft Technology Co., Limited 同一控制人
7 Best Sunshine Network Limited 同一控制人
8 Full Virtue Network Limited 同一控制人
9 Sanqi Network Limited 同一控制人
（五）关联交易情况
1、报告期内同一控制下企业合并情况：
详见附注七、（二）。
2、采购商品、接受劳务的关联交易
2015年度 2014年度
关联交关联交易定价方
关联方 占同类交易金 金 占同类交易金易内容 式及决策程序 金额
额的比例（%）额 额的比例（%）厦门六次方信息
授权金 市场公允价 40,000.00 4.86 - -技术有限公司
厦门六次方信息 分成
市场公允价 1,742.34 0.01 - -技术有限公司 成本
3、其他
关联方 关联交易内容
王玉辉 2015年幻想公司将其持有的北京进取号网络科技有限公司20%的股权全部转让给王玉辉王玉辉 2015年王玉辉将其持有的北京初聚科技有限公司15%的股权全部转让给幻想公司
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 2015年12月31日 2014年12月31日其他应收款 Sanqi Network Limited 55,327,612.23 12,563,192.30其他应收款 王玉辉 5,714,266.66 -其他应收款 北京芯翔致远科技有限公司 - 3,093,291.08其他应收款 北京创奇梦动科技有限公司 - 1,585,268.03其他应收款 Brotsoft Technology Co., Limited - 2,289,223.34其他应收款 北京进取号网络科技有限公司 - 1,071,833.33
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2、应付项目
项目名称 关联方 2015年12月31日 2014年12月31日其他应付款上海创幻网络科技有限公司 2,250,000.00 -其他应付款北京萌果科技有限公司 800,000.00 -其他应付款上海洪渊网络科技有限公司 500,000.00 -其他应付款北京任游时空网络游戏科技有限公司 400,000.00 -十一、承诺及或有事项
截至2015年12月31日止，本公司不存在应披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司关联方Sanqi NetworkLimited于资产负债表日后期间共计向本公司下属3级子公司 OASIS GAMES LIMITED借款美元 390.00万元，截至 2016年 5月 18日止，OASIS GAMES LIMITED累计应收 Sanqi Network Limited往来借款余额为美元 12,429,881.87元，按照中国人民银行公布的2016年5月18日银行间外汇市场人民币汇率中间价1美元兑换人民币6.5216元计算折合人民币81,062,717.60元，Sanqi Network Limited委托王玉辉已于2016年5月18日代其偿还该部分全部欠款。
2、本公司关联方Sanqi NetworkLimited于资产负债表日后期间共计向本公司下属3级子公司 CHU TECHNOLOGY LIMITED借款美元 300.00万元，截至 2016年 5月 18日止，CHU TECHNOLOGY LIMITED累计应收 Sanqi Network Limited往来借款余额为美元 300.00万元，按照中国人民银行公布的2016年5月18日银行间外汇市场人民币汇率中间价1美元兑换人民币6.5216元计算折合人民币19,564,800.00元， Sanqi NetworkLimited委托王玉辉已于2016年5月18日代其偿还人民币19,455,253.00元。
3、本公司关联方北京进取号科技有限公司于资产负债表日后期间共计向本公司借款1,300,000.00元，截至2016年5月18日止，王玉辉已代其偿还本公司的全部欠款。
4、截至2016年5月18日止，王玉辉已归还其欠本公司的全部款项计5,714,266.66元。
5、截至2016年5月18日止，晋宇光已归还其欠本公司的款项计300,000.00元。
6、截至2016年5月18日止，OASIS GAMESLIMITED在英国设立的子公司OASIS GAMES UKLIMITED已经注销。
截至2016年5月18日止，本公司除上述事项外不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至2015年12月31日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值按组合计提坏账准备的应收
6,738,818.66 100.00 143,790.00 2.13 6,595,028.66账款
组合1：账龄分析法组合 743,000.00 11.03 143,790.00 19.35 599,210.00组合2：特殊组合 5,995,818.66 88.97 - - 5,995,818.66单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 6,738,818.66 100.00 143,790.00 2.13 6,595,028.66续上表：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
7,097,489.08 100.00 78,269.30 1.10 7,019,219.78账款
组合1：账龄分析法组合 922,773.84 13.00 78,269.30 8.48 844,504.54组合2：特殊组合 6,174,715.24 87.00 - - 6,174,715.24单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 7,097,489.08 100.00 78,269.30 1.10 7,019,219.78组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 293,000.00 8,790.00 3.001至2年 - - -2至3年 450,000.00 135,000.00 30.003年以上 - - -合计 743,000.00 143,790.00 19.35续上表：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 200,115.59 14,923.19 3.001至2年 722,658.25 72,415.83 10.002至3年 - - -3年以上 - - -合计 922,773.84 78,269.30 8.482、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年度计提坏账准备金额65,520.70元；
2014年度计提坏账准备金额50,561.22元。
（二）长期股权投资
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 600,008,038.00 - 600,008,038.00 - - -对联营、合营企业投资 9,683,130.92 - 9,683,130.92 - - -合计 609,691,168.92 - 609,691,168.92 - - -1、对子公司投资
2014年 本期 2015年12月本期计提减值准备被投资单位 本期增加
12月31日 减少 31日 减值准备期末余额北京初聚科技有限公司 - 600,000,000.00 - 600,000,000.00 - - FANTASY NETWORK LIMITED - 8,038.00 - 8,038.00 - -合计 - 600,008,038.00 - 600,008,038.00 - -2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值2014年
权益法下确计提 2015年12 准备投资单位 12月31 其
追加投资 减少投资 认的投资损减准 月31日额 期末日 他
益 备 余额一、合营企业
二、联营企业
北京任游时空网络
- 2,000,000.00 -756,386.42 - - 1,243,613.58 -游戏科技有限公司
北京萌果科技有限
- 3,000,000.00 -45,942.00 - - 2,954,058.00 -公司
上海洪渊网络科技
- 3,000,000.00 -257,336.21 - - 2,742,663.79 -有限公司
上海创幻网络科技
- 3,000,000.00 -257,204.45 - - 2,742,795.55 -有限公司
北京进取号网络科
5,714,266.66 5,714,266.66 - - - - -技有限公司
小计 - 16,714,266.66 5,714,266.66 -1,316,869.08 - - 9,683,130.92 -合计 - 16,714,266.66 5,714,266.66 -1,316,869.08 - - 9,683,130.92 -十五、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 2015年度 2014年度 说明非流动资产处置损益 - -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
- -
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
- -
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
- -
备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
北京幻想悦游网络科技有限公司2014-2015年度财务报表附注项目 2015年度 2014年度 说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
- 65,121,478.96
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
-
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,548.87 3,578.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 -
少数股东权益影响额 - -
合计 -9,548.87 65,125,057.38
（二）净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2015年度 2014年度
归属于公司普通股股东的净利润 39.88 67.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
39.89 -9.75的净利润
北京幻想悦游网络科技有限公司二〇一六年五月十八日