云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2013年度
审计报告
审计报告
XYZH/2013KMA2025-1云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南锗业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，云南锗业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南锗业2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏勇
中国注册会计师：彭让
中国 北京 二○一四年三月二十六日
财务报表
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注||年末金额||年初金额|
|流动资产：||||||||
|||六-1||387,053,691.59||573,337,648.80||
||货币资金|||||||
||结算备付金|||||||
||拆出资金|||||||
||交易性金融资产|||||||
|||六-2||22,760,897.02||11,126,591.00||
||应收票据|||||||
|||六-3||87,069,550.39||59,832,683.69||
||应收账款|||||||
|预付款项||六-4||109,590,732.74||130,922,798.73||
||应收保费|||||||
||应收分保账款|||||||
||应收分保合同准备金|||||||
||应收利息|||||||
||应收股利|||||||
|||六-5||3,167,359.15||3,261,151.43||
||其他应收款|||||||
||买入返售金融资产|||||||
|||六-6||163,269,791.23||294,271,142.26||
||存货|||||||
||一年内到期的非流动资产|||||||
||其他流动资产|||||||
||流动资产合计||||772,912,022.12||1,072,752,015.91|
||非流动资产：|||||||
||发放贷款及垫款|||||||
||可供出售金融资产|||||||
||持有至到期投资|||||||
||长期应收款|||||||
||长期股权投资|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||投资性房地产||||||
|||六-7|653,437,502.76||217,004,032.84||
||固定资产||||||
|||六-8|163,860,740.89||279,959,644.85||
||在建工程||||||
||||4,032,524.80||972,939.88||
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|||六-9|348,233,248.11||107,489,109.96||
||无形资产||||||
|开发支出||六-10|15,161,030.07||31,212,680.27||
|商誉||六-11|24,888,428.50||24,888,428.50||
|||六-12|11,930,567.12||2,932,899.13||
||长期待摊费用||||||
|||六-13|10,726,332.84||9,320,054.40||
||递延所得税资产||||||
||其他非流动资产||||||
|非流动资产合计|||||||
|||||1,232,270,375.09||673,779,789.83|
|资产总计|||||||
|||||2,005,182,397.21||1,746,531,805.74|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注||年末金额||年初金额|
|流动负债：||||||||
||短期借款|六-15||255,847,536.00||223,000,000.00||
||向中央银行借款|||||||
||吸收存款及同业存放|||||||
||拆入资金|||||||
||交易性金融负债|||||||
||应付票据|六-16||19,659,584.65||22,998,428.85||
||应付账款|六-17||126,372,402.67||21,502,566.84||
||预收款项|六-18||2,116,413.62||267,715.54||
||卖出回购金融资产款|||||||
||应付手续费及佣金|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|应付职工薪酬||六-19|4,392,400.36||3,631,202.07||
|应交税费||六-20|-16,457,863.94||-21,981,622.06||
||应付利息|六-21|390,763.69||480,858.16||
||应付股利||||||
||其他应付款|六-22|8,058,238.28||60,282,650.24||
||应付分保账款||||||
||保险合同准备金||||||
||代理买卖证券款||||||
||代理承销证券款||||||
||一年内到期的非流动负债||||||
||其他流动负债||||||
||流动负债合计|||400,379,475.33||310,181,799.64|
|非流动负债：|||||||
||长期借款||||||
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款||||||
||预计负债||||||
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债|六-23||22,802,064.39||7,500,000.00|
|非流动负债合计||||22,802,064.39||7,500,000.00|
||负 债 合 计|||423,181,539.72||317,681,799.64|
|股东权益：|||||||
||股本|六-24||653,120,000.00||326,560,000.00|
||资本公积|六-25||339,595,934.45||666,130,106.85|
|减：库存股|||||||
|专项储备||六-26||2,389,426.72||1,128,298.88|
||盈余公积|六-27||64,303,865.79||52,378,052.14|
||一般风险准备||||||
||未分配利润|六-28||418,942,600.82||340,413,817.53|
||外币报表折算差额||||||
|归属于母公司股东权益合计||||1,478,351,827.78||1,386,610,275.40|
|少数股东权益||六-29||103,649,029.71||42,239,730.70|
||股东权益合计|||1,582,000,857.49||1,428,850,006.10|
||负债和股东权益总计|||2,005,182,397.21||1,746,531,805.74|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注||年末金额||年初金额|
|流动资产：||||||||
||货币资金|||107,186,696.63||246,118,445.31||
||交易性金融资产|||||||
||应收票据|||4,350,397.00||4,914,591.00||
||应收账款|十二-1||223,306,644.69||143,356,260.11||
|预付款项||||124,956,468.75||153,085,538.87||
||应收利息|||||||
||应收股利|||||||
||其他应收款|十二-2||19,737,766.81||76,804,289.91||
||存货|||20,643,910.04||57,818,946.49||
||一年内到期的非流动资产|||||||
||其他流动资产|||||||
||流动资产合计||||500,181,883.92||682,098,071.69|
||非流动资产：|||||||
||可供出售金融资产|||||||
||持有至到期投资|||||||
||长期应收款|||||||
||长期股权投资|十二-3|||798,013,654.45||624,951,354.45|
||投资性房地产|||||||
||固定资产||||214,549,578.16||145,571,425.92|
||在建工程||||105,351,795.52||82,556,709.93|
||工程物资||||2,764,992.10||968,949.88|
||固定资产清理|||||||
|生产性生物资产||||||||
|油气资产||||||||
||无形资产||||148,009,062.17||23,989,218.72|
|开发支出|||||15,161,030.07||18,332,009.86|
|商誉||||||||
||长期待摊费用||||3,839,698.75||2,932,899.13|
||递延所得税资产||||4,084,388.81||1,270,704.87|
||其他非流动资产|||||||
|非流动资产合计|||||1,291,774,200.03||900,573,272.76|
||资 产 总 计||||1,791,956,083.95||1,582,671,344.45|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||附|||||
||项 目|||年末金额||年初金额|
|||注|||||
|流动负债：|||||||
||短期借款||248,847,536.00||130,000,000.00||
||交易性金融负债||||||
||应付票据||6,855,667.08||5,970,909.00||
||应付账款||50,227,913.75||10,470,760.63||
||预收款项||1,568,133.82||79,144.71||
|应付职工薪酬|||1,859,588.56||2,982,080.56||
|应交税费|||9,009,484.22||10,116,598.29||
||应付利息||371,513.69||238,749.99||
||应付股利||||||
||其他应付款||1,556,464.27||52,505,455.18||
||一年内到期的非流动负债||||||
||其他流动负债||||||
||流动负债合计|||320,296,301.39||212,363,698.36|
|非流动负债：|||||||
||长期借款||||||
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款||||||
||预计负债||||||
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债|||19,750,000.00||5,000,000.00|
|非流动负债合计||||19,750,000.00||5,000,000.00|
||负 债 合 计|||340,046,301.39||217,363,698.36|
|股东权益:|||||||
||股本|||653,120,000.00||326,560,000.00|
||资本公积|||345,238,072.40||671,798,072.40|
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||||
||盈余公积|||64,123,394.96||52,197,581.31|
||一般风险准备||||||
||未分配利润|||389,428,315.20||314,751,992.38|

||||
|-|-|-|
|股东权益合计|1,451,909,782.56|1,365,307,646.09|
|负债和股东权益总计|1,791,956,083.95|1,582,671,344.45|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并利润表
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本年金额||上年金额|
|一、营业总收入|||824,071,975.10||381,742,374.02||
|其中:营业收入||六-30|824,071,975.10||381,742,374.02||
|利息收入|||||||
|已赚保费|||||||
|手续费及佣金收入|||||||
|二、营业总成本||||696,457,623.43||290,413,658.51|
|其中：营业成本||六-30||611,327,746.89||244,593,048.42|
|利息支出|||||||
|手续费及佣金支出|||||||
|退保金|||||||
|赔付支出净额|||||||
|提取保险合同准备金净额|||||||
|保单红利支出|||||||
|分保费用|||||||
|营业税金及附加||六-31||4,391,570.57||2,352,946.70|
|销售费用||六-32||3,001,453.85||6,151,857.04|
|管理费用||六-33||65,547,613.76||44,044,205.46|
|财务费用||六-34||7,277,821.95||-11,186,247.43|
|资产减值损失||六-35||4,911,416.41||4,457,848.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列|）||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||||127,614,351.67||91,328,715.51|
|加：营业外收入||六-36||25,081,836.51||27,734,928.08|
|减：营业外支出||六-37||1,314,712.42||631,953.08|
|其中：非流动资产处置损失||||3,369.86||24,622.20|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||151,381,475.76||118,431,690.51|
|减：所得税费用||六-38||27,119,650.30||21,579,480.97|

||||||
|-|-|-|-|-|
||五、净利润（净亏损以“－”号填列）|124,261,825.46||96,852,209.54|
||归属于母公司股东的净利润|123,110,596.94|100,240,406.78||
||少数股东损益|1,151,228.52|-3,388,197.24||
|六、每股收益：|||||
||（一）基本每股收益|0.19|0.15||
||（二）稀释每股收益|0.19|0.15||
||七、其他综合收益||||
||八、综合收益总额|124,261,825.46||96,852,209.54|
||归属于母公司股东的综合收益总额|123,110,596.94||100,240,406.78|
||归属于少数股东的综合收益总额|1,151,228.52||-3,388,197.24|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司利润表
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||本年金额||上年金额|
|一、营业收入|十二-4|414,421,294.35||313,090,831.37||
|减：营业成本|十二-4|242,963,705.41||189,596,526.71||
|营业税金及附加||3,890,834.79||2,331,135.95||
|销售费用||1,162,141.62||5,574,584.78||
|管理费用||35,735,618.95||25,573,976.67||
|财务费用||6,225,237.63||-5,246,618.41||
|资产减值损失||4,007,892.90||-73,181.07||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||120,435,863.05||95,334,406.74||
|加：营业外收入||18,126,942.74||7,357,055.34||
|减：营业外支出||1,182,788.11||626,969.41||
|其中：非流动资产处置损失||24,622.20||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||137,380,017.68||102,064,492.67||
|减：所得税费用||18,121,881.21||14,982,344.71||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||119,258,136.47||87,082,147.96||
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||||||
|（二）稀释每股收益||||||
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额||119,258,136.47||87,082,147.96||

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并现金流量表
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目||附注||本年金额||上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||886,240,601.70||382,679,607.49||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||||
|向中央银行借款净增加额||||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||||
|收到再保险业务现金净额||||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||||
|拆入资金净增加额||||||||
|回购业务资金净增加额||||||||
|收到的税费返还||||2,746,265.05||2,287,984.98||
|收到其他与经营活动有关的现金||六-40||92,142,859.84||58,291,401.90||
|经营活动现金流入小计||||981,129,726.59||443,258,994.37||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||497,952,483.61||508,210,085.36||
|客户贷款及垫款净增加额||||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||||
|支付保单红利的现金||||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||88,614,767.31||67,158,396.42||
|支付的各项税费||||81,334,640.49||58,293,777.16||
|支付其他与经营活动有关的现金||六-40||34,080,195.73||38,693,319.24||
|经营活动现金流出小计||||701,982,087.14||672,355,578.18||
|经营活动产生的现金流量净额||||279,147,639.45||-229,096,583.81||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||
||收回投资收到的现金|||4,500,000.00||||
||取得投资收益收到的现金|||||||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||300.00||13,499,717.00||
||回的现金净额|||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||||
||收到其他与投资活动有关的现金|||||||
||投资活动现金流入小计|||4,500,300.00||13,499,717.00||
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支|||295,491,725.13||252,739,308.57||
||付的现金|||||||
||投资支付的现金|||432,300.00||19,490,060.60||

|||||
|-|-|-|-|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||98,404,769.88||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||394,328,795.01|272,229,369.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-389,828,495.01|-258,729,652.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||3,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,000,000.00||
|取得借款所收到的现金||348,847,536.00|223,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||60,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||351,847,536.00|283,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||323,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||52,517,864.38|19,512,640.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六-40|50,000,000.00|10,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||425,517,864.38|29,512,640.49|
|筹资活动产生的现金流量净额||-73,670,328.38|253,487,359.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,932,773.27|-236,307.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||-186,283,957.21|-234,575,183.72|
|加：期初现金及现金等价物余额||573,337,648.80|807,912,832.52|
|六、期末现金及现金等价物余额||387,053,691.59|573,337,648.80|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴母公司现金流量表
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||附|||||
|项 目|||本年金额||上年金额|
||注|||||
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||384,686,965.37||234,977,900.96||
|收到的税费返还||||98,464.61||
|收到其他与经营活动有关的现金||68,331,609.50||16,693,860.69||
|经营活动现金流入小计||453,018,574.87||251,770,226.26||
|购买商品、接受劳务支付的现金||215,826,634.02||260,989,087.11||
|支付给职工以及为职工支付的现金||60,165,728.48||50,216,683.69||
|支付的各项税费||67,669,137.88||49,173,131.14||
|支付其他与经营活动有关的现金||32,462,495.96||23,102,161.99||
|经营活动现金流出小计||376,123,996.34||383,481,063.93||

|||||
|-|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额||76,894,578.53|-131,710,837.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
||收回投资收到的现金|4,500,000.00||
||取得投资收益收到的现金|||
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金|300.00|18,554,849.19|
||净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
||收到其他与投资活动有关的现金|||
||投资活动现金流入小计|4,500,300.00|18,554,849.19|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|135,298,237.95|95,669,218.47|
||投资支付的现金|177,562,300.00|19,490,060.60|
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||312,860,537.95|115,159,279.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-308,360,237.95|-96,604,429.88|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||348,847,536.00|130,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||74,200,000.00|60,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||423,047,536.00|190,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||230,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||49,565,889.93|17,104,759.59|
|支付其他与筹资活动有关的现金||50,000,000.00|80,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||329,565,889.93|97,104,759.59|
|筹资活动产生的现金流量净额||93,481,646.07|92,895,240.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-947,735.33|-205,617.43|
|五、现金及现金等价物净增加额||-138,931,748.68|-135,625,644.57|
|加：期初现金及现金等价物余额||246,118,445.31|381,744,089.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||107,186,696.63|246,118,445.31|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年金额||||||||||||||||
||||归属于母公司股东权益||||||||||||||||
||||||||||||一||||||||
||||||||||||般||||||||
||项 目|||||减：||||||||||||股东|
||||||||||||风|||其||少数股东权益|||
||||股本||资本公积|库存||专项储备||盈余公积|||未分配利润|||||权益合计|
||||||||||||险|||他|||||
|||||||股|||||||||||||
||||||||||||准||||||||
||||||||||||备||||||||
|一、上年年末余额||326,560,000.00||666,130,106.85|||1,128,298.88||52,378,052.14|||340,413,817.53|||42,239,730.70||1,428,850,006.10||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额||326,560,000.00||666,130,106.85|||1,128,298.88||52,378,052.14|||340,413,817.53|||42,239,730.70||1,428,850,006.10||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||326,560,000.00||-326,534,172.40|||1,261,127.84||11,925,813.65|||78,528,783.29|||61,409,299.01||153,150,851.39||
|（一）净利润||||||||||||123,110,596.94|||1,151,228.52||124,261,825.46||
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||||||123,110,596.94|||1,151,228.52||124,261,825.46||
|（三）股东投入和减少资本||||25,827.60|||||||||||60,214,864.68||60,240,692.28||
|1.股东投入资本|||||||||||||||56,172,992.28||56,172,992.28||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||
|3.其他||||25,827.60|||||||||||4,041,872.40||4,067,700.00||
|（四）利润分配|||||||||11,925,813.65|||-44,581,813.65|||||-32,656,000.00||
|1.提取盈余公积|||||||||11,925,813.65|||-11,925,813.65|||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对股东的分配|||||-32,656,000.00||-32,656,000.00|
|4.其他||||||||
|（五）股东权益内部结转|326,560,000.00|-326,560,000.00||||||
|1.资本公积转增股本|326,560,000.00|-326,560,000.00||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备|||1,261,127.84|||43,205.81|1,304,333.65|
|1.本年提取|||4,162,724.73|||72,117.81|4,234,842.54|
|2.本年使用|||-2,901,596.89|||-28,912.00|-2,930,508.89|
|（七）其他||||||||
|四、本年年末余额|653,120,000.00|339,595,934.45|2,389,426.72|64,303,865.79|418,942,600.82|103,649,029.71|1,582,000,857.49|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||
|项 目|||减：|||一般||||股东|
|||||||||其|少数股东权益||
||股本|资本公积|库存|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||权益合计|
|||||||||他|||
||||股|||准备|||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|一、上年年末余额|163,280,000.00|833,483,414.51|373,715.95|43,669,837.34|265,209,625.55|47,544,680.88|1,353,561,274.23|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|163,280,000.00|833,483,414.51|373,715.95|43,669,837.34|265,209,625.55|47,544,680.88|1,353,561,274.23|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|163,280,000.00|-167,353,307.66|754,582.93|8,708,214.80|75,204,191.98|-5,304,950.18|75,288,731.87|
|（一）净利润|||||100,240,406.78|-3,388,197.24|96,852,209.54|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||100,240,406.78|-3,388,197.24|96,852,209.54|
|（三）股东投入和减少资本||||||-1,916,752.94|-1,916,752.94|
|1.股东投入资本||||||13,500,000.00|13,500,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3.其他||||||-15,416,752.94|-15,416,752.94|
|（四）利润分配||-4,073,307.66||8,708,214.80|-25,036,214.80||-20,401,307.66|
|1.提取盈余公积||||8,708,214.80|-8,708,214.80|||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对股东的分配|||||-16,328,000.00||-16,328,000.00|
|4.其他||-4,073,307.66|||||-4,073,307.66|
|（五）股东权益内部结转|163,280,000.00|-163,280,000.00||||||
|1.资本公积转增股本|163,280,000.00|-163,280,000.00||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||||||||
|（六）专项储备|||754,582.93||||754,582.93|
|1.本年提取|||4,764,877.31||||4,764,877.31|
|2.本年使用|||-4,010,294.38||||-4,010,294.38|
|（七）其他||||||||
|四、本年年末余额|326,560,000.00|666,130,106.85|1,128,298.88|52,378,052.14|340,413,817.53|42,239,730.70|1,428,850,006.10|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本年金额||||||||||||
|||||||减：||||一般风|||||
||项 目||||||||||||||
||||股本||资本公积|库存|专项储备||盈余公积|险||未分配利润||股东权益合计|
|||||||股||||准备|||||
|一、上年年末余额||326,560,000.00||671,798,072.40||||52,197,581.31|||314,751,992.38||1,365,307,646.09||
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额||326,560,000.00||671,798,072.40||||52,197,581.31|||314,751,992.38||1,365,307,646.09||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||326,560,000.00||-326,560,000.00||||11,925,813.65|||74,676,322.82||86,602,136.47||
|（一）净利润|||||||||||119,258,136.47||119,258,136.47||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||119,258,136.47|119,258,136.47|
|（三）股东投入和减少资本|||||||
|1.股东投入资本|||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3.其他|||||||
|（四）利润分配||||11,925,813.65|-44,581,813.65|-32,656,000.00|
|1.提取盈余公积||||11,925,813.65|-11,925,813.65||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对股东的分配|||||-32,656,000.00|-32,656,000.00|
|4.其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|326,560,000.00|-326,560,000.00|||||
|1.资本公积转增股本|326,560,000.00|-326,560,000.00|||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本年提取|||2,577,840.46|||2,577,840.46|
|2.本年使用|||-2,577,840.46|||-2,577,840.46|
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|653,120,000.00|345,238,072.40||64,123,394.96|389,428,315.20|1,451,909,782.56|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||上年金额|||||||||||||
||项 目|||||||||||||||
|||||||减：库存|||||一般风险|||||
||||股本||资本公积|||专项储备||盈余公积|||未分配利润||股东权益合计|
|||||||股|||||准备|||||
|一、上年年末余额||163,280,000.00||835,078,072.40|||373,715.95||43,489,366.51|||252,706,059.22||1,294,927,214.08||
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额||163,280,000.00||835,078,072.40|||373,715.95||43,489,366.51|||252,706,059.22||1,294,927,214.08||
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||163,280,000.00||-163,280,000.00|||-373,715.95||8,708,214.80|||62,045,933.16||70,380,432.01||
|（一）净利润||||||||||||87,082,147.96||87,082,147.96||
|（二）其他综合收益||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||||||87,082,147.96||87,082,147.96||
|（三）股东投入和减少资本||||||||||||||||
|1.股东投入资本||||||||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||||
|3.其他||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||8,708,214.80|||-25,036,214.80||-16,328,000.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||8,708,214.80|-8,708,214.80||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对股东的分配|||||-16,328,000.00|-16,328,000.00|
|4.其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|163,280,000.00|-163,280,000.00|||||
|1.资本公积转增股本|163,280,000.00|-163,280,000.00|||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||-373,715.95|||-373,715.95|
|1.本年提取|||3,636,578.43|||3,636,578.43|
|2.本年使用|||-4,010,294.38|||-4,010,294.38|
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|326,560,000.00|671,798,072.40||52,197,581.31|314,751,992.38|1,365,307,646.09|

法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注
一、公司基本情况
1．历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，始建于1998年7月。1998年7月经云南省临沧地区行政公署“临行复[1998]38号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008年1月9日名称变更为临沧飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业有限责任公司，注册资本为人民币 4,300万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资 2,550万元，占注册资本的59.30%，云南省核工业二○九地质大队出资 1,750万元，占注册资本的40.70%。由云南省凤庆会计师事务所出具了“凤会师[1998]21号”《验资报告》。
（2）2000年4月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司作为新股东增加注册资本人民币700万元，占增资后注册资本的14%，增资后注册资本为人民币 5,000万元。凤庆时代会计师事务所有限公司对该次增资扩股进行审验，并出具“凤会师[2000]29号”《验资报告》。
（3）2002年 2月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改[2002]30号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限责任公司总公司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净资产5,200万元全部折股，股份总数为5,200万股。云南亚太会计师事务所有限公司对本公司整体变更进行审验，并出具了“亚太验C字[2002]第3号”《验资报告》。
（4）2009年 2月 28日经本公司股东大会决议，以 2008年12月 31日的总股本 5200万股为基数，按每10股派送8股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币1元，增加股本人民币 4,160万元，增加注册资本人民币 4,160万元，变更后的注册资本为人民币 9,360万元。已经利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具“利安达验字[2009]第1007号”验资报告。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634号”《关于核准云南临沧鑫圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于 2010年 5月 26日通过深圳证券交易所向社会公开发行普通股（A股）3,200万股，面值1元/股，增加注册资本3,200万元，注册资本增加至人民币12,560万元，已经利安达会计师事务所验证，并出具了“利安达验字（2010）第1038号”验资报告，并已办理工商变更登记。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）2011年4月19日经本公司股东大会决议，以2010年12月31日的总股本12,560万股为基数，以资本公积按每10股转增3股股本，转增3,768万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币 3,768万元，增加注册资本人民币 3,768万元，变更后的注册资本为人民币16,328万元。经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并出具“XYZH/2010KMA2066”号验资报告。
（7）2012年4月12日经本公司股东大会决议，以2011年12月31日的总股本16,328万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增16,328万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币 16,328万元，增加注册资本人民币 16,328万元，变更后的注册资本为人民币 32,656万元。经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并出具“XYZH/2011KMA2091”号验资报告。
（8）2013年4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32,656万股为基数，以资本公积按每10股转增10股股本，转增32,656万股，每股面值人民币1元，增加股本人民币 32,656万元，增加注册资本人民币 32,656万元，变更后的注册资本为人民币 65,312万元。经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具“XYZH/2012KMA2091”号验资报告。
企业法人营业执照注册号：530000000003937；股票代码：002428；法定代表人：包文东；注册地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组168号。
2．所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3．经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的高纯二氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
4．本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公司的主要产品有：高纯二氧化锗、区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、光纤用四氯化锗等系列产品。
5．本公司属下有全资子公司六家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、北京中科镓英半导体有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司、临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司；有控股子公司四家，分别为云南中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、临沧韭菜坝煤业有限责任公司、云南鑫耀半导体材料有限公司；有三级控股公司临沧天浩综合回收有限公司。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6．本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
G、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过100万元（含100万元）的应收单项金额重大的判断依据或金额标准
款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
账龄组合
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以关联方的应收款项为信用风险特征划分组合关联方组合
以出口退税余额及待抵扣税费为为信用风险特出口退税及待抵扣税费
征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
出口退税及待抵扣税费 一般不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收款项备计提比例|
|5%|
|10%|
|20%|
|30%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
12.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品、产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
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企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|年折旧率（%）|
|6-40|2.38-16.17|
|5-15|6.33-19.4|
|5-8|11.88-19.4|
|5-10|9.5-19.40|

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期
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届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
无形资产名称 预计使用寿命（月份数）
专利权 240
专有技术及非专有技术 120—240
采矿权 产量比例法
财务软件 24-120
编程软件 36
土地使用权 600
18.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
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支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的固定资产发生的改良支出、土地租赁指出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在
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受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
（1）销售商品收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地
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计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
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除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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三、会计政策、会计估计变更以和会计差错更正
本报告期内，本公司无会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
四、税项
1．本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
||
|-|
|计税依据|
|销项税抵扣进项税后缴纳|
|营业收入|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|
|应纳增值税、营业税|

2．印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。本公司以自产锗矿吨位为计税（费）基数，按 3.00元/吨和 6.93元/吨的税（费）率分别计算缴纳资源税及矿产资源补偿费。
3．报告期本公司及各子公司企业所得税率如下：
||
|-|
|单位名称|
|云南临沧鑫圆锗业股份有限公司|
|云南东昌金属加工有限公司|
|云南中科鑫圆晶体材料有限公司|
|云南东润进出口有限公司|
|昆明云锗高新技术有限公司|
|北京中科镓英半导体有限公司|
|武汉云晶飞光纤材料有限公司|
|临沧天浩有色金属冶炼有限公司|
|临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司|
|临沧韭菜坝煤业有限责任公司|
|云南鑫耀半导体材料有限公司|
|临沧天浩综合回收有限公司|

4.税收优惠及批文
（1）增值税：本公司以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。本公司拥有进出口经营权，出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。
根据财政部、国家税务总局联合发布的财税［2007］90号《关于调低部分商品出口退税率
的通知》，自2007年7月1日以后，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗退税率为零；
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锗锭5%；根据财税［2008］177号文件，太阳能锗单晶片退税率为17%；从 2009年 6月 1日起光学元件退税率提高到15%。
（2）企业所得税：根据云南省地方税务局云地税二字[2002]110号《云南省地方税务局关于临沧地区地方税务局上报符合国家鼓励类企业认定的批复》：依据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202号）和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云地税二字[2002]65号），认定本公司为国家鼓励类第十五类有色金属产业，从2002年7月1日起减按15%的税率征收企业所得税。
根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局云科工[2009]3号《关于印发云南省2008年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司被依法认定为云南省第一批高新技术企业，企业所得税税率执行15%，发证时间为2008年12月15日，有效期三年。2011年原高新技术企业证书到期，本公司申请高新技术企业复审并取得前述部门新颁发的《高新技术企业》证书，发证时间为2011年9月29日，有效期三年。
5．子公司税收优惠政策
依据云南省人民政府办公厅云政办发[2004]190号关于印发《东川再就业特区优惠政策实施办法》的通知及云南省财政厅、云南省审计厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、云南省劳动和社会保障厅、云南省工商行政管理局[2007]183号关于印发《东川再就业特区优惠政策实施细则》的通知、云南省东川再就业特区管理委员会云东特[2008]38号《云南省东川再就业特区管理委员会关于昆明金沙人化工有限公司等77户入驻特区企业享受税收优惠政策的通知》，自2004年1月1日至2013年12月31日本公司享受东川特区优惠政策，其中房产税、土地使用税经云南省昆明市东川区国家税务局批复享受直接减免；企业所得税从 2005年度到 2007年度经云南省昆明市东川区国家税务局批复、云南省国家税务局确认享受直接减免，2007年以后享受先征后返优惠政策。
根据昆明市国家税务局 2009年 5月 12日下发的《关于云南东昌金属加工有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》昆国税函[2009]243号文件，同意云南东昌金属加工有限公司自2009年度起在西部大开发税收优惠政策执行期内减按15%税率计算缴纳企业所得税。
根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局云科高发[2010]6号《关于印发云南省2009年第六批高新技术企业名单的通知》，云南东昌金属加工有限公司被依法认定为云南省第六批高新技术企业，企业所得税税率执行15%，发证时间为2009年11月27日，有效期三年。
北京中科镓英半导体有限公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，企业所得税税率执行15%，发证时间2012
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年12月，有效期三年。
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五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司(金额单位：万元)
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限责 任|云南省昆明市东川区铜都镇姑海村|金属加工业|2,200.00|根据国家法律、行政法规的要求，企业在办理了环境、安全生产的许可后，可开展锗系列产品生产销售；矿产品购销；货物进出口业务|2,452.48|100.00|100.00|是|
|有 限责 任|昆明市二环西路398号|商 品 流 通（外贸进出口）|300.00|国内贸易、物资供销；货物及技术进出口业务|322.74|100.00|100.00|是|

非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限责 任|北京市通州区光电一体化产业基地|加工制造业|11,060.00|制造半导体材料、货物进出口、技术进出口、代理进出口|8,294.56|100.00|100.00|是||
|有 限责 任|临沧市临翔区博尚镇户有村|加工制造业|2,500.00|锗冶炼、加工、销售、煤炭开采、加工、销售|7,807.00|60.00|60.00|是|5,320.09|
|有 限责 任|临沧市临翔区忙角村|加工制造业|1,000.00|废锗煤渣中锗金属和有色金属冶炼、加工、|2,223.00|100.00|100.00|是||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|||||销售||||||||
|有 限责 任|临沧市临翔区忙角村|加工制造业|508.00|工业废渣中多金属回收、加工、销售|355.60||70.00|70.00|是|108.98||

其他方式取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限责 任|昆明市海源中路180号高新标准厂房A栋4楼|加工制造业|21,148.42|太阳能、红外、高纯锗单晶系列产品的生产与销售|18,318.59|86.62|86.62|是|2,819.38|
|有 限责 任|昆明市海源中路180号高新标准厂房A栋1楼|加工制造业|30,000.00|光学锗镜头及元件的研究、开发；货物及技术进出口业务|30,000.00|100.00|100.00|是||
|有 限责 任|武汉市东湖开发区光谷大道九号|加工制造业|4,500.00|光纤用高纯四氯化锗、高纯四氯化硅等系列产品的开发、生产和销售|2,700.00|60.00|60.00|是|1,812.60|
|有 限责 任|昆明市高新区电子工业标准厂房A栋1楼|加工制造业|9,547.00|半导体生产、半导体材料销售、货物及技术进出口业务|6,683.00|70.00|70.00|是|303.85|
|有 限责 任|临沧市临翔区博尚镇户有村|加工制造业|2,000.00|锗原料的收购、销售，有色金属矿产品、环保产品销售|1,000.00|100.00|100.00|是||

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（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况 （金额单位：人民币万元）
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|
|企业合并|60.00|13,300.23|
|企业合并|100.00|2,301.91|
|企业合并|70.00|363.26|
|新 设|100.00|991.54|
|新 设|70.00|6,995.83|

 2.本年度无不再纳入合并范围的子公司
（三）本年度发生的企业合并
1.通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况 （金额单位：人民币万元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|注册地|注册资本|投资金额|持股比例（%）|经营范围|
|临沧韭菜坝煤业有限责任公司|云南临沧|2,500.00|7,807.00|60.00|锗冶炼、加工、销售，煤炭开采、加工、销售|
|临沧天浩有色金属冶炼有限公司|云南临沧|1,000.00|2,223.00|100.00|废锗煤渣中锗金属和有色金属冶炼、加工、销售|
|临沧天浩综合回收有限公司|云南临沧|508.00||70.00|工业废渣中多金属回收、加工、销售|

注：临沧天浩有色金属冶炼有限公司持有临沧天浩综合回收有限公司70%股份。
(1)临沧韭菜坝煤业有限责任公司
1）临沧韭菜坝煤业有限责任公司的发展过程及股权结构：
临沧韭菜坝煤业有限责任公司（以下简称“韭菜坝煤业”）是2002年对原临沧煤炭有限公司改制后，于2003年9月12日由刘强等6位自然人股东共同出资，经临沧市临翔区工商行政管理局批准登记注册成立的自然人出资有限责任公司。设立时公司实收资本265万元。
2012年8月，经韭菜坝煤业股东会决议增加实收资本2,235万元，增资后实收资本2,500万元，刘强占出资额的52.16%，杨绍昌、李建明、何文智合计占出资额的47.84%。
2）韭菜坝煤业的合并过程：
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根据韭菜坝煤业2013年7月股东会决议，刘强、杨绍昌、李建明、何文智将持有的韭菜坝煤业60%的股权以7,807.0万元转让给本公司，并于2013年9月办理完毕股权过户及工商备案手续。
3)韭菜坝煤业经营范围：
锗冶炼、加工、销售，煤炭开采、加工、销售。
4）合并后韭菜坝煤业股权结构的变化：
合并后，韭菜坝煤业实收资本 2,500.00万元，其中：本公司出资 1,500.00万元，占出资额的60.00%，刘强出资1,000.00万元，占出资额的40.00%。
5）本公司对韭菜坝煤业的购买日为2013年8月31日，确定依据为：
A、企业合并协议已获股东大会通过；
B、参与合并各方已办理了财产权交接手续；
C、本公司已支付了7,807.00万元股权转让价款，占购买价款的100%；
D、本公司实际上已经控制了韭菜坝煤业的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。
6)购买日韭菜坝煤业可辨认资产负债情况：
2013年8月31日（购买日）
项目
||
|-|
|账面价值（元）|
|79,393,759.12|
|53,364,838.91|
|26,028,920.21|

7）取得的被购买方无形资产的公允价值及其公允价值确认方法：
韭菜坝煤业拥有的韭菜坝煤矿采矿权在购买日财务报表中未确认为无形资产，根据云南陆缘衡矿业权评估有限公司出具的《(云南省)临沧韭菜坝煤业有限责任公司韭菜坝煤矿采矿权评估报告书》（云陆矿采评报[2013]第 060号）、中和资产评估有限公司出具的《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司拟收购自然人刘强等人持有的临沧韭菜坝煤业有限责任公司60%股权价值评估项目资产评估报告书》（中和评报字（2013）第KMV1155号），以采矿权评估价值为依据确认采矿权的公允价值。
8）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并成本7,807.00万元为收购自然人刘强、杨绍昌、李建明、何文智持有的韭菜坝煤业60%的股权的对价。
根据购并的目的，在考虑重要性水平的基础上，以采矿权评估价值为依据确认无形资产—采矿权的公允价值，其余资产负债项目均以合并日账面价值作为公允价值。
9）韭菜坝煤业购买日后的经营情况
项目 2013年9月1日（购买日）-2013年12月31日营业收入
12,665,900.72净利润
2,777,644.45经营活动现金流量净额
3,759,712.90净现金流量
3,198,613.90注：上表数据为编制合并财务报表时调整其公允价值后的金额。
(2)临沧天浩有色金属冶炼有限公司（含临沧天浩综合回收有限公司）
1）临沧天浩有色金属冶炼有限公司、临沧天浩综合回收有限公司的发展过程及股权结构：
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司（以下简称“临沧天浩”）始建于2002年3月，注册资本200.00万元，其中云南天浩有限公司持股52%，云南临沧地区冶炼厂持股48%。
2002年10月，云南临沧地区冶炼厂将其持有公司的48%股份全额转让给云南天浩有限公司。
2003年 1月，云南天浩有限公司将其持有公司的48%股份转让给云南天浩公司进出口有限公司。
2007年9月，临沧天浩增资300.00万元，股东按原持股比例增资，增资后公司注册资本变更为500.00万元。
2008年10月，云南天浩有限公司单独增资500.00万元，增资后临沧天浩注册资本变更为1,000.00万元，云南天浩有限公司持股76%，云南天浩进出口有限公司持股24%。
2009年6月，云南天浩稀贵金属股份有限公司收购原股东持有的全部临沧天浩股权，云南天浩稀贵金属股份有限公司持股100%。
2009年7月，临沧天浩出资356.60万元（占出资额的70%）、上饶华信化工有限责任公司出资76.20万元（占出资额的30%）、自然人张某出资76.20万元（占出资额的30%）设立临沧天浩综合回收有限公司(以下简称“综合回收公司”)，注册资本508万元。
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3)经营范围：
临沧天浩经营范围：废煤渣中锗金属和有色金属冶炼、加工、销售，化工原料（不含管理商品）经销、代销。
综合回收公司经营范围：工业废渣中锗金属回收、加工、销售。
4）合并后临沧天浩股权结构的变化：
合并后，临沧天浩实收资本1,000.00万元，本公司持有临沧天浩100%股份。综合回收公司股权结构未变化。
5）本公司对临沧天浩的购买日为2013年5月31日，确定依据为：
A、企业合并协议已获股东大会通过；
B、参与合并各方已办理了财产权交接手续；
C、本公司已支付了2,223.00万元股权转让价款，占购买价款的100%；
D、本公司实际上已经控制了临沧天浩及其子公司综合回收公司的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。
6)购买日临沧天浩可辨认资产负债情况：
2013年5月31日（购买日）
项目
||
|-|
|账面价值（元）|
|8,447,929.58|
|1,970,665.71|
|6,477,263.87|
|1,126,325.61|

7）取得的被购买方无形资产的公允价值及其公允价值确认方法：
临沧天浩拥有的探矿权在购买日财务报表中未确认为无形资产，根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《云南天浩稀贵金属股份有限公司拟转让所持有的临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司100%股权项目资产评估报告》（中威正信评报字（2013）第2013号），以探矿权评估价值为依据确认探矿权的公允价值。
8）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法：
合并成本 2,223.00万元为收购云南天浩稀贵金属股份有限公司持有的临沧天浩100%
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股权的对价。
根据购并的目的，在考虑重要性水平的基础上，以探矿权评估价值为依据确认无形资产—探矿权的公允价值，以存货评估价值为依据确认存货的公允价值，其余资产负债项目均以合并日账面价值作为公允价值。
9）临沧天浩购买日后的经营情况
项目 2013年6月1日（购买日）-2013年12月31日营业收入
净利润
-260,659.56经营活动现金流量净额
2,234,538.51净现金流量
945,152.64注：上表数据为本公司编制合并财务报表时调整其公允价值后临沧天浩合并报表金额。
六、合并会计报表重要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至2013年12月31日，“上年”系指2012年1月1日至2012年12月31日。
1．货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|外币金额|折算汇率|人民币金额|外币金额|折算汇率|
|||247,894.41|||
|||175,985.94|||
|7,513.98|6.0969|45,811.98|2,900.00|6.2855|
|3,099.75|8.4189|26,096.49|3,099.75|8.3176|
|||386,805,797.18|||
|||385,544,654.21|||
|206,849.87|6.0969|1,261,142.97|6,082.35|6.2855|
|||387,053,691.59|||

注:期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|15,260,897.02|
|7,500,000.00|
|22,760,897.02|

注：应收票据增加的主要原因是本期销售增加，部分货款采取票据结算方式，且票据未到期。期末无用于质押的票据。
（2）年末已经背书给他方及已贴现但尚未到期的票据前五项
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|北京国晶辉红外光学科技有限公司|2013-9-22|2014-3-22|1,000,000.00|
|北京国晶辉红外光学科技有限公司|2013-7-30|2014-1-30|412,382.00|
|北京国晶辉红外光学科技有限公司|2013-9-17|2014-1-17|200,000.00|
|北京国晶辉红外光学科技有限公司|2013-9-17|2014-1-17|200,000.00|
|北京国晶辉红外光学科技有限公司|2013-8-23|2014-2-23|190,000.00|
||||2,002,382.00|

注：年末已经背书给他方及已贴现但尚未到期的承兑汇票总额3,009,982.00元。
3．应收账款
（1）应收款账分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|92,550,472.31|99.56|5,480,921.92|
|407,888.00|0.44|407,888.00|
|92,958,360.31|100.00|5,888,809.92|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|63,666,151.18|99.36|3,833,467.49|
|407,888.00|0.64|407,888.00|
|64,074,039.18|100.00|4,241,355.49|

注：应收账款期末较年初增加的主要原因是本年销售增加，部分货款尚在信用期内，尚未收到款项。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|计提比例(%)|坏账准备|金额|计提比例(%)|
|86,190,945.29|5.00|4,309,212.77|59,073,641.96|5.00|
|3,447,696.25|10.00|344,769.63|1,962,959.10|10.00|
|1,072,614.08|20.00|214,522.82|2,115,975.34|20.00|
|1,737,785.69|30.00|521,335.70|432,843.78|30.00|
|20,700.00|50.00|10,350.00|900.00|50.00|
|80,731.00|100.00|80,731.00|79,831.00|100.00|
|92,550,472.31||5,480,921.92|63,666,151.18||

2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|318,500.00|318,500.00|100.00|
|47,388.00|47,388.00|100.00|
|42,000.00|42,000.00|100.00|
|407,888.00|407,888.00||

（2）年末应收账款中不含持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）大额应收账款单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|64,540,000.00|1年以内|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|客户|4,530,012.00|1年以内|
|客户|3,749,551.00|1年以内|
|客户|2,308,471.50|1年以内|
|客户|2,252,454.00|1年以内|
||77,380,488.50||

（4）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|206,425.00|6.0969|1,258,552.58|160,100.00|6.2855|
|206,425.00||1,258,552.58|160,100.00||

4．预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例(%)|金额|
|102,157,901.67|93.22|108,773,909.22|
|3,432,593.50|3.13|18,747,679.16|
|3,408,071.70|3.11|210,215.67|
|592,165.87|0.54|3,190,994.68|
|109,590,732.74|100.00|130,922,798.73|

注：预付款项期末较年初减少主要是本公司完成了勐托文强煤矿、华军煤矿、勐旺昌军煤矿、中寨朝相煤矿的资产收购及采矿权过户手续，从而减少相应的预付采矿权收购款，另外，预付原料款增加。
截止2013年12月31日，本公司超过一年未结算的预付款项主要为预付临翔区国资公司的土地出让款543.00万元。
（2）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）大额预付款项单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|原料供应商|28,233,097.11|1年以内|
|原料供应商|24,057,257.18|1年以内|
|原料供应商|8,760,000.00|1年以内|
|土地使用权出让|5,431,885.00|1-3年|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|原料供应商|3,600,057.59|1年以内|
||70,082,296.88||

（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|479,945.27|6.0969|2,926,111.67|577,636.56|6.2855|
||||581,808.50|8.3176|
|5,400,000.00|0.0600|324,000.00|||
|||3,250,111.67|||

5．其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,156,705.00|30.20|2,156,705.00|
|3,390,729.72|47.47|1,164,726.70|
|941,356.13|13.18||
|4,332,085.85|60.65|1,164,726.70|
|653,535.70|9.15|653,535.70|
|7,142,326.55|100.00|3,974,967.40|

续：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,156,705.00|31.23|2,156,705.00|
|3,748,111.30|54.28|1,015,756.11|
|528,796.24|7.66||
|4,276,907.54|61.94|1,015,756.11|
|471,659.62|6.83|471,659.62|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,905,272.16|100.00|3,644,120.73|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2, 156,705.00|2,156,705.00|100.00|
|2, 156,705.00|2, 156,705.00|100.00|

2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|计提比例(%)|坏账准备|金额|计提比例(%)|
|1,794,515.77|5.00|81,124.67|1,934,559.02|5.00|
|235,243.79|10.00|23,502.38|258,125.52|10.00|
|26,759.00|20.00|5,351.80|60,676.16|20.00|
|82,176.16|30.00|26,652.85|427,880.00|30.00|
|447,880.00|50.00|223,940.00|608,100.00|50.00|
|804,155.00|100.00|804,155.00|458,770.60|100.00|
|3,390,729.72||1,164,726.70|3,748,111.30||

3）出口退税款及待抵扣增值税
||
|-|
|年末余额|
|941,356.13|
|941,356.13|

注：本公司对应收出口退税款及待抵扣增值税不计提坏账准备。
4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|250,895.00|250,895.00|100.00|
|224,860.60|224,860.60|100.00|
|140,000.00|140,000.0|100.00|
|13,269.40|13,269.40|100.00|
|24,510.70|24,510.70|100.00|
|653,535.70|653,535.70||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度坏账准备转回情况
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款账面余额|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|本年转回（或收回）金额|确定原坏账准备的依据|
|209,018.92|209,018.92|209,018.92|预计无法收回|
|209,018.92|209,018.92|209,018.92||

（3）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）大额其他应收款单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|客 户|2,156,705.00|2-3年|30.20|
|监管部门|907,040.00|1-5年|12.70|
|监管部门|600,000.00|5年以上|8.40|
|客 户|401,000.00|5年以上|5.61|
||4,064,745.00||56.91|

6．存货
（1）存货分类
年末金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|85,242,707.02|843,185.43|
|8,770.10|-|
|36,354,212.28|650,371.00|
|20,008,175.88||
|26,952,702.34|6,611,795.05|
|2,723,575.09||
|85,000.00||
|171,375,142.71|8,105,351.48|

续：
年初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|29,320,099.16|718,048.33|
|144,624.49||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|36,435,401.84|390,873.15|
|481,078.25||
|232,050,493.25|5,492,010.74|
|2,355,377.49||
|85,000.00||
|300,872,074.48|6,600,932.22|

注：存货期末较年初减少的主要原因是公司本期销售大幅增加所致。
（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|718,048.33|683,033.37||557,896.27|
|390,873.15|259,497.85|||
|5,492,010.74|1,631,749.94||511,965.63|
|6,600,932.22|2,574,281.16||1,069,861.90|

注：存货跌价准备均为控股子公司北京中科镓英半导体有限公司存货跌价。本年其他转出存货跌价准备主要是本期销售存货所致。
7．固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少|
|334,817,985.45|474,464,503.31||120,875.73|
|180,117,990.19|247,797,787.05|||
|140,146,628.36|215,918,910.67|||
|10,455,661.19|7,328,926.30||120,875.73|
|4,097,705.71|3,418,879.29|||
||本年新增|本年计提||
|117,813,952.61|7,957,106.56|29,791,355.82|117,249.46|
|55,262,295.64|4,175,313.86|12,262,313.11||
|52,975,232.13|2,391,312.24|15,768,578.46||
|6,783,344.78|928,489.07|1,270,817.99|117,249.46|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2,793,080.06|461,991.39|489,646.26|
|217,004,032.84|||
|124,855,694.55|||
|87,171,396.23|||
|3,672,316.41|||
|1,304,625.65|||
||278,944.74||
||270,802.14||
||8,142.60||
|217,004,032.84|||
|124,855,694.55|||
|87,171,396.23|||
|3,672,316.41|||
|1,304,625.65|||

（2）本年增加的固定资产原值中，由在建工程转入42,174.13万元，其中:高效率太阳能电池用锗单晶及晶片项目转入 16,695.60万元、红外光学锗镜头工程项目转入14,172.04万元、大寨锗矿延深工程转入固定资产4,085.10万元、废弃炉渣与低品位锗矿综合回收利用工程转入固定资产2,778.73万元、30吨/年光纤四氯化锗工程转入固定资产2,238.42万元，大寨锗矿基础设施建设转入1,358.36万元，因合并临沧韭菜坝煤业有限责任公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司增加3,497.85万元。本年增加的累计折旧中，本年计提2,979.14万元。
（3）截至2013年12月31日，本公司无准备处置的固定资产。
（4）截至2013年12月31日，本公司的固定资产未进行抵押担保。
（5）截至2013年12月31日，本公司固定资产减值主要是子公司北京中科镓英半导体有限公司持有的固定资产发生减值。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8．在建工程
(1)在建工程账面余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|18,073,672.67||18,073,672.67|9,403,860.96||
||||90,086,543.35||
||||80,614,200.13||
|5,991,913.82||5,991,913.82|2,373,522.55||
|4,605,600.29||4,605,600.29|4,388,023.00||
|30,849,673.02||30,849,673.02|29,916,290.10||
||||6,022,390.61||
||||12,444,409.79||
|21,886,192.62||21,886,192.62|4,792,148.72||
|6,448,971.84||6,448,971.84|2,996,601.85||
||||12,380,821.71||
||||4,917,508.77||
|32,090,349.37||32,090,349.37|||
|5,010,311.35||5,010,311.35|||
|9,796,676.48||9,796,676.48|290,319.58||
|2,368,745.93||2,368,745.93|||
|4,471,729.13||4,471,729.13|||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2,576,743.49|2,576,743.49||
|1,641,662.45|1,641,662.45||
|2,777,149.91|2,777,149.91||
|2,517,863.11|2,517,863.11||
|6,082,866.55|6,082,866.55|3,305,996.03|
|32,741.17|32,741.17|13,548,604.92|
|1,773,811.24|1,773,811.24|484,440.72|
|1,222,972.67|1,222,972.67|579,438.90|
|3,641,093.78|3,641,093.78|1,414,523.16|
|163,860,740.89|163,860,740.89|279,959,644.85|

（2）重大工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算余额|年初余额|本年增加|转入固定资产|本年减少|工程投入占预算比例(%)|
||9,403,860.96|8,669,811.71||||
||90,086,543.35|76,869,446.56|166,955,989.91|||
||80,614,200.13|61,106,227.61|141,720,427.74|||
||29,916,290.10|933,382.92||||
||6,022,390.61|34,828,601.17|40,850,991.78|||
||12,444,409.79|15,342,875.03|27,787,284.82|||
||4,792,148.72|17,094,043.90||||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2,996,601.85|3,452,369.99||
|12,380,821.71|10,003,340.14|22,384,161.85|
||32,090,349.37||
||5,010,311.35||
|290,319.58|9,796,676.48||
|13,548,604.92|67,692.71|13,583,556.46|
|3,305,996.03|3,214,673.39|437,802.87|
|265,802,187.75|278,479,802.33|413,720,215.43|

重大工程项目变动情况（续）：
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率(%)|资金来源|
||||募集|
||||募集|
||||募集|
|995,633.35|693,767.92|6|自筹、借款|
|590,716.90|388,880.38|6|自筹、借款|
|808,306.49|655,948.44|6|自筹、借款|
|875,265.20|807,601.30|6|自筹、借款|
|137,694.00|118,583.14|6|自筹、借款|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
||||募集|
||||募集|
||||自筹|
|291,502.25|289,429.94|6|自筹、借款|
||||自筹|
||||自筹|
|3,699,118.19|2,954,211.12|||

注：在建工程期末较年初减少的主要原因是红外光学锗镜头工程项目、高效率太阳能电池用锗单晶及晶片产业化项目、大寨锗矿延深工程、废弃炉渣与低品位锗矿综合回收利用工程、30吨/年光纤四氯化锗工程等项目完工转入固定资产所致。其中：红外光学锗镜头工程建设项目、高效率太阳能电池用锗单晶及晶片产业化项目是本公司募集资金投资项目， 30吨/年光纤四氯化锗工程、企业技术中心创新能力建设项目、砷化镓单晶材料产业化建设工程是本公司超募资金投资项目。
（3）截至2013年12月31日，本公司在建工程不存在减值情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9．无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|147,894,123.14|248,955,428.82||
|24,800,000.00|||
|18,130,640.24|218,091,746.46||
|985,388.41|12,680.00||
|57,878,094.49|||
|2,600,000.00|4,830,400.00||
|43,500,000.00|26,020,602.36||
|25,205,013.18|8,211,290.67||
|4,158,749.75|1,404,999.96||
|3,297,329.77|2,974,060.84||
|619,663.13|227,423.24||
|2,691,570.37|1,222,874.60||
|14,437,700.16|2,381,932.03||
|122,689,109.96|||
|20,641,250.25|||
|14,833,310.47|||
|365,725.28|||
|55,186,524.12|||
|2,600,000.00|||
|29,062,299.84|||
|15,200,000.00|||
|15,200,000.00|||
|107,489,109.96|||
|20,641,250.25|||
|14,833,310.47|||
|365,725.28|||
|55,186,524.12|||
|2,600,000.00|||
|13,862,299.84|||

注：（1）本期增加的无形资产主要是：
①本公司完成了勐托文强煤矿、华军煤矿、勐旺昌军煤矿、中寨朝相煤矿的资产收购
及采矿权过户手续，相应增加采矿权11,400.40万元；
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②本公司承担的“超高纯锗单晶与锗探测器制备关键技术研发”及控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司承担的“高效率太阳能电池用锗单晶及晶片关键技术研发项目”本期通过科技主管部门验收，由开发支出转入无形资产2,602.06万元。
③本公司合并临沧韭菜坝煤业有限责任公司，依据评估价确认韭菜坝煤矿采矿权10,408.77万元；本期合并临沧天浩有色金属冶炼有限公司，依据评估价确认探矿权483.04万元。评估情况索引“本附注五企业合并及合并财务报表”中取得的被购买方无形资产的公允价值及其公允价值确认方法。
（2）本年增加的累计摊销中，本年摊销819.86万元。
（3）非专利技术减值准备 1,520.00万元为北京中科镓英半导体有限公司对其非专利技术计提的减值准备。
10．开发支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|12,880,670.41|15,000.00|0.00|12,895,670.41|
|11,974,841.64|1,150,090.31|0.00|13,124,931.95|
|3,807,735.96|1,475,519.08|||
|2,549,432.26|3,269,174.89|||
||4,059,167.88|||
|31,212,680.27|9,968,952.16||26,020,602.36|

注：本公司承担的“超高纯锗单晶与锗探测器制备关键技术研发”及控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司承担的“高效率太阳能电池用锗单晶及晶片关键技术研发项目”为 2008年云南省科技计划--重点新产品开发计划项目及 2009年国家科技支撑计划研发项
目，本年度通过科技主管部门验收，转入无形资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11．商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|24,888,428.50|||24,888,428.50|
|24,888,428.50|||24,888,428.50|

注：商誉是 2011年收购北京中科镓英半导体有限公司65%的股权，本公司的投资成本与取得的北京中科镓英半导体有限公司合并日可辨认净资产公允价值所占份额的差额，该商誉不存在减值。
12．长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
|1,921,221.16|7,629,419.58|500,045.10||9,050,595.64|
|704,167.99|1,783,916.56|73,595.92||2,414,488.63|
|307,509.98||52,715.88||254,794.10|
||275,810.74|65,121.99||210,688.75|
|2,932,899.13|9,689,146.88|691,478.89||11,930,567.12|

注：本公司长期待摊费用各项目按合理受益期平均摊销，其中“土地租赁费”、“厂区外修路支出”按受益期平均摊销，“租入固定资产改良支出”按租赁期平均摊销。
13．递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||
|-|
|年末金额|
|907,703.12|
|589,227.75|
|3,420,309.66|
|442,260.22|
|2,280,424.40|
|3,086,407.69|
|10,726,332.84|

注：递延所得税资产期末较年初增加的主要原因递延收益—政府补助增加1,530.21万
元，以及临沧韭菜坝煤业有限责任公司和云南中科鑫圆晶体材料有限公司未弥补亏损
2,057.61万元，相应增加递延所得税资产 513.17万元，北京中科镓英半导体材料有限公
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司转回递延所得税资产479.40万元。
（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 8,820,230.07政府补助 22,802,064.39未弥补亏损 20,576,051.26专项储备余额 2,948,401.49未实现内部销售利润 14,700,057.22合计 69,846,804.4314．资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|7,885,476.22|5,469,521.98|3,282,201.96|209,018.92|
|6,600,932.22|2,574,281.16||1,069,861.90|
|15,200,000.00||||
||278,944.74|||
|29,686,408.44|8,322,747.88|3,282,201.96|1,278,880.82|

注：资产减值准备期末较年初增加，主要是本期增加坏账准备197.83万元、北京中科镓英半导体有限公司存货跌价准备净增加150.44万元以及固定资产减值27.89万元。
15．短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|255,847,536.00|
|255,847,536.00|

注：（1）期末短期借款中，本公司信用借款 24,884.85万元，控股子公司临沧韭菜坝
煤业有限责任公司信用借款700.00万元。其中：本公司外汇借款713.20万美元。
（2）无已到期未偿还的短期借款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16．应付票据
||
|-|
|年末金额|
|19,659,584.65|
|19,659,584.65|

17．应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|126,372,402.67|
|2,858,025.84|

注：应付账款期末较年初增长的主要原因是：①红外光学锗镜头工程项目、高效率太阳能电池用锗单晶及晶片产业化项目、30吨/年光纤四氯化锗工程等工程项目完成结算，增加应付账款；②本期完成了勐托文强煤矿、华军煤矿、勐旺昌军煤矿、中寨朝相煤矿的资产收购及采矿权过户手续，增加应付账款。
（2）年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中的外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|88,380.00|6.0969|538,844.02|849,180.82|6.2855|
|88,380.00||538,844.02|849,180.82||

18．预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|2,116,413.62|
|582,229.93|

（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款中的外币金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|186,697.80|6.0969|1,138,277.82|1,477.80|6.2855|
|186,697.80||1,138,277.82|1,477.80||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年支付|
|2,976,408.51|87,978,584.70|88,286,266.57|
||823,607.10|713,607.10|
||8,252,598.58|8,252,598.58|
||1,195,446.00|1,195,446.00|
|654,793.56|719,042.81|153,600.00|
||416,715.35|23,278.00|
||17,700.00|17,700.00|
|3,631,202.07|99,403,694.54|98,642,496.25|

注：（1）本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为17,700.00元。
（2）年末应付职工薪酬主要是已计提尚未发放的工资，于2014年1月发放。
20．应交税费
||
|-|
|年末金额|
|-25,709,698.32|
|41,617.60|
|189,197.04|
|8,328,456.31|
|181,924.20|
|56,772.08|
|135,549.82|
|70,064.88|
|106,898.44|
|71,265.63|
|31,551.94|
|38,536.44|
|-16,457,863.94|

21．应付利息
||
|-|
|年末金额|
|390,763.69|
|390,763.69|

22．其他应付款
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|8,058,238.28|
|7,041,346.12|

注：其他应付款期末较年初数减少的主要原因是本公司归还股东云南东兴实业集团有限公司借款本息5,285.75万元。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|
|6,000,000.00|
|6,000,000.00|

23．其他非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|22,802,064.39|
|22,802,064.39|

注：递延收益期末较年初增加主要是本期收到 2013年度中央基建投资预算资金1,500.00万元，根据《临沧市财政局关于下达2013年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（临财建发[2013]165号），确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限进行摊销。
（1）政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|年末账面余额||计入当年损益金额|本年退还金额|
|列入其他非流动负债金额|列入其他流动负债金额|||
|17,208,333.33||291,666.67||
|5,000,000.00||||
|536,370.15||25,541.44||
|57,360.91||2,377.84||
|22,802,064.39||319,585.95||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24．股本
单位：股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数量||本年变动增减（+，-）||||||
|数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|
|155,990,252|47.77|||154,941,614|-274,918,082|-119,976,468|36,013,784|
|155,990,252|47.77|||154,941,614|-274,918,082|-119,976,468|36,013,784|
|134,971,200|41.33|||134,971,200|-269,942,400|-134,971,200||
|21,019,052|6.44|||19,970,414|-4,975,682|14,994,732|36,013,784|
|170,569,748|52.23|||171,618,386|274,918,082|446,536,468|617,106,216|
|170,569,748|52.23|||171,618,386|274,918,082|446,536,468|617,106,216|
|326,560,000|100．00|||326,560,000||326,560,000|653,120,000|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:（1）根据公司 2013年 4月 10日股东大会决议，以 2012年末总股本为基数，以资本公积每10股转增10股股本，共计转增股本32,656万股。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具XYZH/2012KMA2091号验资报告。
（2）公司股东云南东兴实业集团有限公司（以下称“东兴集团”）将其持有的本公司股票共计789.984万股（占当时公司总股本的6.29%）于2010年8月质押给上海浦东发展银行股份有限公司昆明分行，质押期限自2010年8月3日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。2011年度至 2013年度分派转增东兴集团3,317.9328万股，至2013年12月31日，东兴集团质押的限售流通股共计4,107.9168万股（占公司总股本的6.29%）。
（3）公司控股股东临沧飞翔冶炼有限责任公司将其持有的本公司股票 4,000.00万股（占公司股份总数的6.12%）质押给交通银行股份有限公司云南省分行，为云南东兴实业集团有限公司（临沧飞翔冶炼有限责任公司系云南东兴实业集团有限公司全资子公司）向交通银行股份有限公司云南省分行的借款提供担保，质押期限自 2012年 5月 29日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押手续为止。
（4）公司控股股东临沧飞翔冶炼有限责任公司持有的本公司股份3,650.4万股（占公司股份总数的5.59%）被北京市海淀区人民法院司法冻结。
25．资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|664,163,369.30||326,534,172.40|
|1 , 9 6 6,737.55|||
|666,130,106.85||326,534,172.40|

注：本年资本公积减少是根据本公司 2013年 4月 10日股东大会决议资本公积转增资本，减少资本公积32,656.00万元，另外，本公司转让武汉云晶飞光纤材料有限公司10.00%的股权及受让自然人股东持有的北京中科镓英半导体有限公司0.76%的股权导致资本公积增加2.58万元。
26．专项储备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,128,298.88|4,162,724.73|2,901,596.89|
|1,128,298.88|4,162,724.73|2,901,596.89|

注：本公司、全资子公司东昌金属加工有限公司、临沧韭菜坝煤业有限责任公司根
据财政部和安全生产监管总局联合下发《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办
法〉的通知》（财企[2012]16号）计提及使用安全生产费。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27．盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|52,378,052.14|11,925,813.65||
|52,378,052.14|11,925,813.65||

28．未分配利润
||
|-|
|本年金额|
|340,413,817.53|
|340,413,817.53|
|123,110,596.94|
|11,925,813.65|
|32,656,000.00|
|418,942,600.82|

29．少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|13.38|28,193,813.15|
|40.00|18,126,028.28|
|30.00|3,038,475.90|
|40.00|53,200,930.26|
|30.00|1,089,782.12|
||103,649,029.71|

注：少数股东权益期末较年初增加的主要原因：（1）公司本期合并临沧韭菜坝煤业有限公司及临沧天浩综合回收有限公司，少数股东权益增加5,429.07万元；（2）本期新设成立云南鑫耀半导体材料有限公司，少数股东权益增加303.85万元；（3）本期转让持有的武
汉云晶飞光纤材料有限公司10%股份，少数股东权益增加484.72万元。（4）本期收购北京
中科镓英半导体有限公司0.76%的股权，少数股东权益减少34.36万元。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30．营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|824,066,106.30|
|5,868.80|
|824,071,975.10|
|611,324,290.89|
|3,456.00|
|611,327,746.89|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|824,066,106.30|611,324,290.89|381,737,781.88|
|824,066,106.30|611,324,290.89|381,737,781.88|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|142,550,454.19|125,361,520.66|156,229,146.82|
|574,219,871.84|404,099,865.59|201,577,680.61|
|60,240,918.10|41,337,416.62|5,044,744.72|
|543,589.74|421,063.49|291,606.85|
|11,296,115.01|8,551,165.98|12,839,780.03|
|1,016,842.18|1,877,219.06|3,051,025.26|
|1,721,030.61|792,640.62|791,643.29|
|6,719,156.41|5,132,540.68|403,845.24|
|2,183,772.84|3,981,211.86|1,343,713.34|
|6,010,708.08|3,438,979.21||
|306,211.59|193,573.10|164,595.72|
|17,257,435.71|16,137,094.02||
|824,066,106.30|611,324,290.89|381,737,781.88|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|616,403,866.36|456,892,722.73|299,964,486.42|
|207,662,239.94|154,431,568.16|81,773,295.46|
|824,066,106.30|611,324,290.89|381,737,781.88|

注：营业收入本年度较上年度增加，主要原因是本年度锗系列产品的销售呈现量、价齐升的态势，销量和价格同向增长幅度最大的产品主要是锗单晶、区熔锗、太阳能锗镜片，本期新增光纤用四氯化锗销售。
营业成本本年度较上年度增加，主要原因是：①主要产品销量的增加；②本期使用的外购锗原料较上年大幅度增长，且原料价格高；③本期公司开采的锗矿平均品位较上年下降；④为适应公司发展的需要，自上年下半年起，新招聘员工，且自本年1月起，本公司提高了除高级管理人员之外的员工的薪酬水平，使得薪酬增加，导致生产成本增加。
（4）公司前五名客户的销售额46,866.04万元，占本年主营业务收入的56.87%，上年度前五名客户的销售额31,465.10万元，占上年主营业务收入的82.42%。
31．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|51,212.79|11,843.68|
|2,982,180.85|1,638,606.31|
|1,358,176.93|702,496.71|
|4,391,570.57|2,352,946.70|

注：营业税金及附加本年度较上年度增加主要是本年度销售收入增加导致应交增值税增加，从而使得城建税和教育费附加增加。
32．销售费用
||
|-|
|本年金额|
|622,291.07|
|805,206.73|
|581,766.32|
|434,387.46|
|139,782.71|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|418,019.56|
|3,001,453.85|

注：销售费用本年度较上年度减少主要是本年度未在昆明泛亚有色金属交易所交易产品，未发生交易平台服务费。
33．管理费用
||
|-|
|本年金额|
|25,857,895.43|
|162,941.00|
|171,066.14|
|177,192.65|
|2,739,952.14|
|3,483,901.47|
|1,680,549.25|
|1,374,055.41|
|2,530,236.94|
|2,894,814.47|
|3,384,944.98|
|217,224.92|
|997,855.86|
|479,956.54|
|411,212.33|
|8,086,110.67|
|773,734.27|
|4,515,231.11|
|495,998.99|
|5,112,739.19|
|65,547,613.76|

注：管理费用本年度较上年度增加，主要原因是：①为适应公司发展的需要，自上年下半年起，新招聘员工增加了职工人数，且自本年1月起，本公司提高了除高级管理人员之外的员工的薪酬水平，薪酬增加较大；②本年度加大研发项目投入力度，使得研发费用增加；③本年完成采矿权的收购过户工作，增加摊销费用。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34．财务费用
||
|-|
|本年金额|
|15,542,190.61|
|10,890,638.39|
|2,525,972.98|
|100,296.75|
|7,277,821.95|

注：财务费用本年度较上年度增加主要原因是：①本年度平均占用的贷款额较上年度增加，使得利息支出增加；②募集资金在逐步使用，利息收入逐步减少；③本期汇兑损失增加。
35．资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|2,058,190.51|
|2,574,281.16|
|278,944.74|
|4,911,416.41|

注：本期存货跌价损失及固定资产减值损失增加是北京中科镓英半导体有限公司存货跌价及固定资产减值增加所致。
36．营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||2,922,888.86|
||6,959.14|
||2,909,303.67|
|24,223,985.95|24,547,800.00|
|857,850.56|264,239.22|
|25,081,836.51|27,734,928.08|

（2）政府补助明细
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年度政府补助明细：
||
|-|
|2013年度|
|5,000,000.00|
|3,000,000.00|
|2,772,600.00|
|1,987,600.00|
|1,771,000.00|
|1,581,300.00|
|1,190,400.00|
|1,100,000.00|
|1,000,000.00|
|600,000.00|
|600,000.00|
|580,000.00|
|560,000.00|
|450,000.00|
|400,000.00|
|250,000.00|
|1,381,085.95|
|24,223,985.95|

2012年度政府补助明细：
||
|-|
|2012年度|
|16,679,000.00|
|2,500,000.00|
|1,235,000.00|
|667,500.00|
|600,000.00|
|500,000.00|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|500,000.00|
|450,000.00|
|400,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|316,300.00|
|24,547,800.00|

37．营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|3,369.86|24,622.20|
|3,369.86|24,622.20|
|1,311,342.56|607,330.88|
|1,314,712.42|631,953.08|

注：营业外支出本年度较上年度增加的主要原因是本年矿山周围环境治理力度加大，支付矿区搬迁补偿款。
38．所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|26,003,457.30|
|1,116,193.00|
|27,119,650.30|

注：所得税费用本年度比上年度增加主要原因是：①本公司及全资子公司东昌有限公司本年度应纳税所得额增加；②本年度全资子公司北京中科镓英半导体有限公司转回递延所得税资产479.40万元。
（2）当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 151,381,475.76
加：纳税调整增加额 9,951,742.36
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减：纳税调整减少额 5,157,808.94加：境外应税所得弥补境内亏损 0.00减：弥补以前年度亏损 696,698.14加：子公司本年亏损额 16,640,338.89本年应纳税所得额 172,119,049.94法定所得税税率（25%） 25.00%本年应纳所得税额 43,029,762.49减：减免所得税额 16,716,712.36减：抵免所得税额 295,283.34本年应纳税额 26,017,766.80加：境外所得应纳所得税额 0.00减：境外所得抵免所得税额 0.00加：其他调整因素 -14,309.50当年所得税 26,003,457.3039．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|123,110,596.94|
|2|19,240,236.26|
|3=1-2|103,870,360.68|
|4|326,560,000.00|
|5|326,560,000.00|
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|12.00|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|653,120,000.00|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|13=1÷12|0.19|
|14=3÷12|0.16|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.19|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.16|

注1:本期不存在股权稀释事项,故稀释每股收益等于基本每股收益。
注2：基本每股收益（Ⅰ）是未扣除非经常性损益计算的每股收益。
注3：基本每股收益（Ⅱ）是扣除非经常性损益后计算的每股收益。
注4：上年计算的基本每股收益、稀释每股收益分别为 0.31元、0.24元，2013年 4月10日经本公司股东大会决议，以2012年12月31日的总股本32,656万股为基数，以资本公积按每 10股转增 10股股本，转增 32,656万股。按照《企业会计准则第 34号——每股收益》，按调整后的股数重新计算2012年度基本每股收益、稀释每股收益分别为0.15元、0.12元。
40．现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 38,904,400.00利息收入 10,890,638.39往来款 41,053,272.35其他 1,294,549.10合计 92,142,859.842）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
中介费 2,745,857.26
水电费 2,770,682.89
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务招待费 2,014,574.69租赁费 2,376,371.10运输费 2,066,589.46差旅费 1,883,428.43办公费 1,409,945.12捐赠及赞助费（并入其他） 1,298,418.25车辆费 935,227.51保证金 898,860.00修理费 363,960.71环保费 424,901.86保险费 642,674.69广告宣传费 130,200.00会务费 190,125.93手续费 79,776.97其他经营管理费用、备用金、往来款项等 13,848,600.86合计 34,080,195.733）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
归还云南东兴实业集团有限公司借款 50,000,000.00合计 50,000,000.00（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|124,261,825.46|
|4,911,416.41|
|28,927,529.81|
|8,198,610.67|
|547,478.89|
|3,369.86|
|15,079,530.27|
|-1,406,278.44|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|119,342,403.66|
|-18,816,003.46|
|-3,206,577.33|
|1,304,333.65|
|279,147,639.45|
|387,053,691.59|
|573,337,648.80|
|-186,283,957.21|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本年金额|
|100,300,000.00|
|100,300,000.00|
|1,895,230.12|
|98,404,769.88|
|153,472,992.28|
|61,723,860.66|
|147,084,636.24|
|54,713,854.28|
|621,650.34|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|387,053,691.59|
|247,894.41|
|386,805,797.18|
|387,053,691.59|

七、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|昆明市二环西路398 号高新科技信息中心主楼|矿产品的购销|包文东|
|有限责任公司|临沧市临翔区南京凹186号|有色金属加工、氧气生产销售、矿产品及乙炔气销售|包文东|
|自然人||||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本公司实际控制人为包文东、吴开惠夫妇。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|33,000,000.00|||
|7,400,000.00|||

司
（3）控股股东所持股份及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|41,079,168.00|20,539,584.00|6.29|
|155,063,232.00|91,031,616.00|23.74|

司
2.子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任|云南昆明|金属加工业|朱知国|
|有限责任|云南昆明|商品流通业（进出口业务）|包文东|
|有限责任|云南昆明|加工制造业|包文东|
|有限责任|云南昆明|加工制造业|包文东|
|有限责任|北 京|加工制造业|蹇光灿|
|有限责任|湖北武汉|加工制造业|包文东|
|有限责任|云南临沧|加工制造业|包文东|
|有限责任|云南临沧|加工制造业|刘文跃|
|有限责任|云南临沧|加工制造业|刘文跃|
|有限责任|云南昆明|加工制造业|李苏滨|
|有限责任|云南临沧|加工制造业|黄 平|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：子公司其他信息索引本附注“五、企业合并及合并财务报表”相关披露。
（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减|
|22,000,000.00||少|
|211,484,200.00|||
|3,000,000.00|||
|300,000,000.00|||
|110,600,000.00|||
|45,000,000.00|||
|25,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|5,080,000.00|||
||95,470,000.00||
||20,000,000.00||

（3）对子公司的持股比例及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|22,000,000.00|22,000,000.00|100.00|
|183,165,900.00|183,165,900.00|86.62|
|3,000,000.00|3,000,000.00|100.00|
|300,000,000.00|300,000,000.00|100.00|
|110,600,000.00|109,759,440.00|100.00|
|27,000,000.00|31,500,000.00|60.00|
|15,000,000.00||60.00|
|10,000,000.00||100.00|
|3,556,000.00||70.00|
|66,830,000.00||70.00|
|20,000,000.00||100.00|

3.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|云南会泽东兴实业有限公司|采购商品|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|云南省核工业二○九地质大队|提供劳务|

（二） 关联交易
1.购买商品
||||
|-|-|-|
|本年度|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|541,788.18|0.36|1,336,541.07|
|541,788.18|0.36|1,336,541.07|

注：（1）本公司与关联方之间的交易价格按市场价格作为定价基础。
（2）采购商品主要为采购锗精矿原料。
2.提供劳务
||||
|-|-|-|
|本年度|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|170,940.17|55.82||
|170,940.17|55.82||

注：本期提供劳务主要是进行二氧化锗代加工。
3.接受劳务
2013年4月3日，本公司与云南核工业二○九地质大队签订了《鑫圆锗业三个探矿权风险勘查及矿权维护协议》，委托其对公司的三个矿业权进行风险性地质勘查工作及相应的探矿权维护，合同金额20万元，本年度支付16万元。
2013年5月21日，本公司与云南省核工业二○九地质大队的下属机构云南省核工业二○九矿产地质研究院签订了《云南临沧鑫圆锗业股份有限公司关于临翔区内六个矿山储量动态监测技术劳务合同书》，委托云南省二○九矿产地质研究院为公司的六个矿山储量动态管理机构，对采矿权范围开展矿产资源储量动态监测工作。合同金额30万元，本年度支付30万元。
4.承租情况
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|
|本公司|房屋|2011年|2014年|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|
||车位|5月1日|4月30日|

注：2011年3月11日本公司与云南东兴实业集团有限公司签订租赁合同，向股东云南东兴实业集团有限公司租赁其位于昆明市人民中路都市名园A座的第六层房屋及10个车位作为本公司管理总部，租赁期限自2011年5月1日至2014年4月30日，房屋三年租金分别为1,325,947.67元、1,458,570.90元、1,604,570.29元，车位每年租金均为96,800.00元，租金按半年支付。本年度租金已支付。
5.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|50,000,000.00|2012年6月5日|2013年6月4日|
|6,000,000.00|||
|56,000,000.00|||

注： 2012年 6月5日，公司第四届董事会第十五次会议决议，同意本公司向股东云南东兴实业集团有限公司借款6,000.00万元用于流动资金周转，使用期限为一年，利息按同期银行贷款利率计算，2012年度归还1,000.00万元，至2013年末，已全额归还本息。
本公司的全资子公司北京中科镓英半导体有限公司向本公司的股东云南东兴实业集团有限公司借款900.00万元，2012年度归还300.00万元，至2013年末，尚余600万元未归还。
6.关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|本年金额（万元）|上年金额（万元）|
|40.54|40.36|
|12.54|12.36|
|30.54|30.36|
|20.54|20.36|
|30.54|30.36|
|12.24|12.36|
|30.54|24.36|
|30.54|30.36|
|30.54|30.36|
|238.56|231.24|

（三） 关联方往来余额
1.关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|6,000,000.00|
|6,000,000.00|

八、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
1.资产负债表日后非调整事项
2014年3月20日，经本公司第五届董事会第二次会议审议通过，本公司拟使用超募资金 28,443,986.46元及自有资金 39,836,013.54元，共计 68,280,000.00元收购自然人刘强持有的临沧韭菜坝煤业有限责任公司40%股权,此次收购完成后，本公司将持有临沧韭菜坝煤业有限责任公司100%股权。
2.企业利润分配方案中拟分配发放的股利或利润。
2014年 3月26日，经本公司第五届董事会第三次会议审议通过，本公司 2013年度实现净利润119,258,136.47元（母公司数），按10%提取法定盈余公积11,925,813.65元，加上年初未分配利润 314,751,992.38元，扣除已分配的 2012年现金股利32,656,000.00元，2013年度可供股东分配的利润389,428,315.2元。
以公司 2013年末总股本 653,120,000.00股为基数，拟每 10股派发现金股利 0.60元（含税），共计分配39,187,200.00元，剩余350,241,115.20元结转以后年度分配。
公司截止 2013年 12月 31日，资本公积中的股本溢价尚余 343,481,385.34元，考虑到公司的总股本与公司目前的经营规模相适应，本年度不进行资本公积转增资本。
3.除存在上述资产负债表日后披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|69,628,157.76|30.64|3,930,287.15|
|157,608,774.08|69.36||
|227,236,931.84|100.00|3,930,287.15|
|227,236,931.84|100.00|3,930,287.15|

续表：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,573,774.57|2.48|509,805.92|
|140,292,291.46|97.52||
|143,866,066.03|100.00|509,805.92|
|143,866,066.03|100.00|509,805.92|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|计提比例(%)|坏账准备|金额|计提比例(%)|
|66,962,180.70|5.00|3,348,109.04|683,195.81|5.00|
|551,768.00|10.00|55,176.80|1,436,840.00|10.00|
|1,072,614.08|20.00|214,522.82|1,041,594.98|20.00|
|1,041,594.98|30.00|312,478.49|412,143.78|30.00|
|69,628,157.76|5.64|3,930,287.15|3,573,774.57|14.27|

（2）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）大额应收账款单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|全资子公司|73,953,937.58|1-2年|
|全资子公司|67,229,523.44|1年以内|
|客 户|64,540,000.00|1年以内|
|全资子公司|6,334,580.77|4-5年|
|控股子公司|4,931,500.00|1年以内|
||216,989,541.79||

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|73,953,937.58|
|全资子公司|67,229,523.44|
|全资子公司|6,334,580.77|
|控股子公司|4,931,500.00|
|控股子公司|2,521,113.07|
|全资子公司|1,963,312.74|
|全资子公司|674,806.48|
||157,608,774.08|

（5）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||||17,600.00|6.2855|
||||17,600.00||

2．其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,000,000.00|8.68|2,000,000.00|
|1,884,948.38|8.18|1,047,181.57|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|18,900,000.00|82.05||
|20,784,948.38|90.23|1,047,181.57|
|250,895.00|1.09|250,895.00|
|23,035,843.38|100.00|3,298,076.57|

续：
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,000,000.00|2.51|2,000,000.00|
|3,022,516.52|3.79|961,559.90|
|74,743,333.29|94.70||
|77,765,849.81|98.49|961,559.90|
|79,765,849.81|100.00|2,961,559.90|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,000,000.00|2,000,000.00|100.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00||

2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|
|519,855.38|5.00|25,992.77|1,545,905.92|5.00|
|151,198.00|10.00|15,119.80|||
||20.00||14,780.00|20.00|
|14,780.00|30.00|4,434.00|394,960.00|30.00|
|394,960.00|50.00|197,480.00|608,100.00|50.00|
|804,155.00|100.00|804,155.00|458,770.60|100.00|
|1,884,948.38||1,047,181.57|3,022,516.52||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）大额其他应收款单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|全资子公司|14,900,000.00|1年以内|64.68|
|控股子公司|3,000,000.00|3-4年|13.02|
|客 户|2,000,000.00|2-3年|8.68|
|全资子公司|1,000,000.00|1年以内|4.34|
|监管部门|757,040.00|1-5年|3.29|
||21,657,040.00||94.01|

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|14,900,000.00|
|控股子公司|3,000,000.00|
|全资子公司|1,000,000.00|
||18,900,000.00|

3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|798,013,654.45|
|798,013,654.45|
|798,013,654.45|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|100.00|100.00|24,524,772.71|24,524,772.71|||24,524,772.71|
|100.00|100.00|3,227,371.14|3,227,371.14|||3,227,371.14|
|86.62|86.62|183,185,900.00|183,185,900.00|||183,185,900.00|
|100.00|100.00|300,000,000.00|300,000,000.00|||300,000,000.00|
|100.00|100.00|82,945,610.60|82,513,310.60|432,300.00||82,945,610.60|
|60.00|60.00|27,000,000.00|31,500,000.00||4,500,000.00|27,000,000.00|
|60.00|60.00|78,070,000.00||78,070,000.00||78,070,000.00|
|70.00|70.00|66,830,000.00||66,830,000.00||66,830,000.00|
|100.00|100.00|22,230,000.00||22,230,000.00||22,230,000.00|
|100.00|100.00|10,000,000.00||10,000,000.00||10,000,000.00|
|||798,013,654.45|605,461,293.85|177,562,300.00|4,500,000.00|798,013,654.45|

注：长期股权投资本年增加主要是本公司收购韭菜坝煤业有限责任公司60%的股权、临沧天浩金属冶炼有限责任公司100%的股权，新设成立云南鑫耀半导体材料有限公司及临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4．营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|411,250,368.38|
|3,170,925.97|
|414,421,294.35|
|239,873,641.87|
|3,090,063.54|
|242,963,705.41|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|411,250,368.38|239,873,641.87|312,163,875.76|
|411,250,368.38|239,873,641.87|312,163,875.76|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|16,248,217.96|7,259,071.51|104,632,541.62|
|359,513,989.08|201,682,207.00|170,361,730.90|
|11,910,155.57|9,561,762.76|7,970,030.08|
|||5,282.05|
|||1,235,553.87|
|56,102.54|14,563.79||
|1,721,030.61|792,640.62|791,643.29|
|||26,595,784.27|
|363,693.18|533,902.39|260,090.21|
|4,214,957.25|2,978,211.75||
|17,222,222.19|17,051,282.05|311,219.47|
|411,250,368.38|239,873,641.87|312,163,875.76|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|320,601,484.06|193,187,343.74|266,992,772.52|
|90,648,884.32|46,686,298.13|45,171,103.24|
|411,250,368.38|239,873,641.87|312,163,875.76|

（4）前五名客户的销售额共计32,757.09万元，占本年主营业务收入的79.65%。上年度前五名客户的销售额28,834.25万元，占上年主营业务收入的92.37%。
5．母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|119,258,136.47|
|4,007,892.90|
|16,425,251.26|
|3,109,088.50|
|134,659.96|
|3,369.86|
|12,350,413.99|
|-2,813,683.94|
|14,911,104.38|
|-98,194,721.09|
|7,703,066.24|
|76,894,578.53|
|107,186,696.63|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|246,118,445.31|
|-138,931,748.68|

十三、财务报告批准
本财务报告于2014年3月26日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经营性损益如下：
|||
|-|-|
|非经常性损益项目|本年金额|
|非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|-3,369.86|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 *注|24,223,985.95|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|209,018.92|
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-453,492.00|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|非经常性损益合计|23,976,143.01|
|所得税影响数|-3,810,912.74|
|未确认投资损失影响|0.00|
|少数股东应承担的部分|-924,994.01|
|非经常性损益净影响额|19,240,236.26|
|上述影响额占当期净利润比例|15.63%|
|净利润数|123,110,596.94|
|扣除非经常性损益后的净利润|103,870,360.68|

注：“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外”项目详见本附注“六、36、营业外收入”所述。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|8.61|0.19|
|7.27|0.16|

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|387,053,691.59|573,337,648.80|-32.49|
|109,830,447.41|70,959,274.69|54.78|
|163,269,791.23|294,271,142.26|-44.52|
|653,437,502.76|217,004,032.84|201.12|
|163,860,740.89|279,959,644.85|-41.47|
|4,032,524.80|972,939.88|314.47|
|348,233,248.11|107,489,109.96|223.97|
|15,161,030.07|31,212,680.27|-51.43|
|11,930,567.12|2,932,899.13|306.78|
|146,031,987.32|44,500,995.69|228.15|
|2,116,413.62|267,715.54|690.55|
|8,058,238.28|60,282,650.24|-86.63|
|22,802,064.39|7,500,000.00|204.03|
|653,120,000.00|326,560,000.00|100.00|
|339,595,934.45|666,130,106.85|-49.02|
|2,389,426.72|1,128,298.88|111.77|
|103,649,029.71|42,239,730.70|145.38|

注：（1）货币资金期末较年初减少的主要原因是本年度投资活动支付的款项大幅度增长：A、工程项目投资大幅度增长；B、本年度收购临沧韭菜坝公司60%的股权及临沧天浩公司100%的股权；C、本年度收购勐旺昌军煤矿和勐托文强煤采矿权；其次，偿还贷款支付大量款项。
（2）应收账款（含应收票据）期末较年初增加的主要原因是本年销售增加，部分货款尚在信用期内，尚未收到款项，部分货款以票据结算，且票据尚未到期。
（3）存货期末较年初减少的主要原因是公司销售大幅增加所致。
（4）固定资产期末较年初增加、在建工程期末较年初减少的主要原因是本期红外光学锗镜头工程项目、高效率太阳能电池用锗单晶及晶片产业化项目、大寨锗矿延深工程、废弃炉渣与低品位锗矿综合回收利用工程、30吨/年光纤四氯化锗工程等项目竣工转入固定资产。
（5）工程物资期末较年初增加主要是公司在建工程持续投入所需材料增加所致。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）无形资产期末较年初增加的主要原因是：A、以前年度及本年度收购的四个采矿权已办理完过户手续，相应增加采矿权；B、本期首次合并临沧韭菜坝公司和临沧天浩公司的会计报表，相应增加采矿权和探矿权；C、公司及控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司分别承担的国家科技支撑计划“超高纯锗单晶制备关键技术研发”和“太阳能电池用锗单晶制备关键技术研发”已成功完成，并经国家科技部组织的专家组验收通过，形成非专利技术。
（7）开发支出期末较年初减少的主要原因是本公司承担的“超高纯锗单晶与锗探测器制备关键技术研发”及控股子公司云南中科鑫圆晶体材料有限公司承担的“高效率太阳能电池用锗单晶及晶片关键技术研发项目”本期通过科技主管部门验收，由开发支出转入无形资产。
（8）长期待摊费用期末较年初增加的主要原因是本期子公司武汉云晶飞光纤材料有限公司增加厂房租赁费及装修改造费所致，该等支出按租赁期限摊销。
（9）应付账款（含应付票据）期末较年初增加主要原因是本期红外光学锗镜头工程项目、高效率太阳能电池用锗单晶及晶片产业化项目、30吨/年光纤四氯化锗工程等项目完成竣工决算，款项尚未支付，部分款项以票据结算，且票据尚未到期；以前年度及本年度收购的四个采矿权已办理完过户手续，款项尚未支付完毕；部分物资采购尚未支付款项。
（10）预收款项期末较年初增加的主要原因是款项已收取销售未实现。
（11）其他应付款期末较年初减少的主要原因是本期公司归还了股东云南东兴实业集团有限公司的借款本息。
（12）其他非流动负债期末较年初增加的主要原因是是本期收到政府拨入的 2013年度中央基建投资预算资金1,500.00万元，根据《临沧市财政局关于下达2013年电子信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（临财建发[2013]165号），确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限进行摊销。
（13）股本期末较年初增加、资本公积期末较年初减少的主要原因是是根据公司2013年4月10日股东大会决议，以2012年末总股本32,656.00万股为基数，以资本公积每10股转增10股股本。
（14）专项储备期末较年初增加的主要原因是已计提尚未使用完的安全生产费。
（15）少数股东权益期末较年初增加的主要原因是本期收购临沧韭菜坝煤业有限公司及临沧天浩综合回收有限公司，新设云南鑫耀半导体材料有限公司，相应增加少数股
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
东权益。
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
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|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|824,071,975.10|381,742,374.02|115.87|
|611,327,746.89|244,593,048.42|149.94|
|4,391,570.57|2,352,946.70|86.64|
|3,001,453.85|6,151,857.04|-51.21|
|65,547,613.76|44,044,205.46|48.82|
|7,277,821.95|-11,186,247.43|-165.06|
|1,314,712.42|631,953.08|108.04|
|1,151,228.52|-3,388,197.24|-133.98|

注：（1）营业收入本年度较上年度增加，主要原因是本年度锗系列产品的销售呈现量、价齐升的态势，销量和价格同向增长幅度最大的产品主要是锗单晶、区熔锗、太阳能锗镜片，本期新增光纤用四氯化锗销售。
（2）营业成本本年度较上年度增加，主要原因是：①主要产品销量的增加；②本期使用的外购锗原料较上年大幅度增长，且原料价格高；③本期公司开采的锗矿平均品位较上年下降；④为适应公司发展的需要，自上年下半年起，新招聘员工，且自本年1月起，本公司提高了除高级管理人员之外的员工的薪酬水平，使得薪酬增加，导致生产成本增加。
（3）营业税金及附加本年度较上年度增加的主要原因是本年度销售收入增加导致应交增值税增加，从而使得城建税和教育费附加增加。
（4）销售费用本年度较上年度减少的主要原因是本年度未在昆明泛亚有色金属交易所交易产品，未发生交易平台服务费。
（5）管理费用本年度较上年度增加，主要原因是：管理费用本年度较上年度增加，主要原因是：①为适应公司发展的需要，自上年下半年起，新招聘员工，且自本年1月起，本公司提高了除高级管理人员之外的员工的薪酬水平，薪酬增加较大；②本年度加大研发项目投入力度，使得研发费用增加；③本年完成采矿权的收购过户工作，增加摊销费用。
（6）财务费用本年度较上年度增加主要原因是：①本年度平均占用的贷款额较上
年度增加，使得利息支出增加；②募集资金在逐步使用，利息收入逐步减少；③本期汇
兑损失增加。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）营业外支出本年度较上年度增加的主要原因是本年矿山周围环境治理力度加大，支付矿区搬迁补偿款。
（8）本期少数股东损益增加的主要原因是本公司的控股子公司本年实现的净利润较上年增加。
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司二○一四年三月二十六日