山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
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山东黄金集团有限公司东风项目
财务报表附注
一、项目的基本情况
山东黄金集团有限公司东风项目（以下简称“东风项目”）位于招远市与龙口市交界处，行政区划属山东省招远市阜山镇管辖。南距招远市20km，北距龙口市30km。
区内有招远至黄城公路通过，交通方便。
东风项目为山东黄金集团的重点投资建设项目，被烟台市、招远市列为重点建设项目。设计生产规模为日采选 2000吨，建设期 3.5年，矿山服务年限为 10.5年，占地面积 258亩，主要由主井采选工业场区、风井工业场区及尾矿库组成。东风项目为地下开采，竖井开拓、混合井双提升系统、对角式通风。采矿方法选用上向水平分层尾砂充填法和全面留矿法；选矿采用三段一闭路破碎，一段闭路磨矿、一粗、二扫、一精浮选的工艺流程，技术成熟、节能环保，综合能耗指标属国内先进水平。
东风项目自2007年5月东风项目管理部成立开始正式运作，矿山基建工程自2010年 6月开始动工，前期工作基本完成，主风井掘彻安装完成，井塔土建基本完成。建设方案按照“建一流矿山，创一流质量、树一流品牌”的方针，高起点、高定位，所采用的工艺技术和设备新型节能、世界一流。提升系统、排水、通风、选矿流程等达到自动远程控制，无人职守；生产系统的检测、控制点全部实现自动化；采掘工艺实现机械化；主要生产现场实现摄像和声音控制。东风项目全部落成投产后将成为国内最先进、自动化程度最高的数字化新型矿山。
本项目财务报表已于2015年4月9日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
东风项目财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
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政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，东风项目还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，东风项目会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
东风项目自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
东风项目编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了东风项目2013年12月31日、2014年12月31日的财务状况以及2013年度、2014年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
东风项目的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指东风项目从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。东风项目以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
东风项目以人民币为记账本位币。东风项目编制本财务报表时所采用的货币为人
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民币。
5、现金及现金等价物的确认标准
东风项目现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
东风项目将金额为人民币500万元以上的应收款项确单项金额重大的判断依据或金额标准
认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 30% 30%
4－5年 40% 40%
5年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
合并报表范围内，除对母子公司之间、各子公司之间应收单项计提坏账准备的理由 款项不计提坏账准备外，本公司对单项金额虽不重大但存在发生减值的客观证据的款项，单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法 个别认定法
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7、存货
（1）存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、周转材料、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销：采用一次转销法进行摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入东风项目，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1
土地、房屋及构筑物
10-35年 3 9.70-2.77
2
通用设备
4-18年 3 5.39-24.25
3
专用设备
6年 3 16.17
4
家具、用具、装具
4年 3 24.25
5 井巷资产 18元/吨原矿预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，东风项目目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
东风项目至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
10、借款费用
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可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权及探矿权等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行
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调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
12.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指东风项目已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使东风项目在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指东风项目在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
东风项目在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
东风项目将离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利计划，是指东风项目与职工就离职后福利达成的协议，或者东风项目为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，东风项目不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
东风项目的职工参加由政府机构设立的养老保险，东风项目在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指东风项目在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
东风项目向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）东风项目不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）东风项目确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
东风项目向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，东风项目按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，东风项目将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
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上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
15、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）东风项目已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）东风项目既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠计量；
4）相关经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1）收入的金额能够可靠计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠确定；
4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
并按相同金额结转成本；
2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
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益，不确认提供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
东风项目与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（5）建造合同收入：
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
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东风项目采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
16.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》（以下简称“公允价值计量准则”）、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》（以下简称“财务列报准则”）、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》（以下简称“职工薪酬准则”）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》，要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
东风项目于 2014年 7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，对当期和列报前期财务报表项目无影响。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
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1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 提供劳务等取得收入 5%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2．税收优惠及批文
税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，东风项目生产的黄金产品免征增值税。东风项目通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
五、财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1．货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日项目
银行存款 8,553,297.09 1,138,294.53合计 8,553,297.09 1,138,294.532．应收票据
（1）应收票据分类列示：
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 32,100,000.00合 计 32,100,000.00（2）期末公司无已质押的应收票据。
3．预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
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2014年12月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,173,000.22 100.00 1,613,277.40 100.00合计 2,173,000.22 100.00 1,613,277.40 100.00（2）预付款项期末明细情况：
名称 与东风项目关系 金额 比例(%)
国网山东招远市供电公司 非关联方 2,173,000.22 100.00
合计 2,173,000.22 100.00
4．其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2014年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
133,717.88 100.00 6,685.89 5.00 127,031.99账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 133,717.88 100.00 6,685.89 5.00 127,031.99（续表）
2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
73,000.00 100.00 8,150.00 11.16 64,850.00账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 73,000.00 100.00 8,150.00 11.16 64,850.001）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 133,717.88 100.00 6,685.89 43,000.00 58.90 2,150.001-2年
2-3年 30,000.00 41.10 6,000.003-4年
4-5年
5年以上
合计 133,717.88 100.00 6,685.89 73,000.00 100.00 8,150.00（2）期末其他应收款明细情况
名称 与东风项目关系 金额 年限 占总额的比例(%)招远市国土资源局 非关联方 127,795.00 1年以内 95.57
代缴住房公积金 非关联方 3,422.88 1年以内 2.56
高书霞 非关联方 2,500.00 1年以内 1.87
合计 133,717.88 100.00
5．存货
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 499,911.92 499,911.92 460,222.59 460,222.59合计 499,911.92 499,911.92 460,222.59 460,222.596．固定资产
（1）固定资产情况
项 目 通用设备 专用设备 合计
一、账面原值：
1.2013年12月31日余额 26,651,805.64 28,029,266.91 54,681,072.552.本期增加金额 5,633,336.07 2,558,290.58 8,191,626.65
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（1）购置
（2）在建工程转入 5,633,336.07 2,558,290.58 8,191,626.653.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日余额 32,285,141.71 30,587,557.49 62,872,699.20二、累计折旧：
1.2013年12月31日余额 1,150,402.13 1,984,313.45 3,134,715.582.本期增加金额 2,462,022.26 3,726,706.85 6,188,729.11（1）计提 2,462,022.26 3,726,706.85 6,188,729.113.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日余额 3,612,424.39 5,711,020.30 9,323,444.69三、减值准备：
1.2013年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日余额
四、账面价值：
1.2014年12月31日账面价值 28,672,717.32 24,876,537.19 53,549,254.51 2.2013年12月31日账面价值 25,501,403.51 26,044,953.46 51,546,356.97（2）无暂时闲置的固定资产。
（3）无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
7．在建工程
（1）在建工程类别
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
建设工程 526,391,410.68 526,391,410.68 398,040,095.90 398,040,095.90（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称 2013年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014年12月31日建筑工程 33,183,267.04 20,356,193.42 59,358.98 53,480,101.48安装工程 5,069,094.26 6,157,377.27 3,592,871.79 7,633,599.74井巷工程 248,997,323.45 70,530,899.63 4,539,395.88 314,988,827.20待摊支出 110,490,312.07 39,482,421.11 149,972,733.18合计 397,739,996.82 136,526,891.43 8,191,626.65 526,075,261.60（3）期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
8．无形资产
项目 矿权 合计
一、账面原值
1.2013年12月31日余额 77,005,385.00 77,005,385.002.本期增加金额 78,759,914.08 78,759,914.08(1)购置
(2)其他 78,759,914.08 78,759,914.083.本期减少金额
(1)处置
4.2014年12月31日余额 155,765,299.08 155,765,299.08二、累计摊销
1.2013年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
3.本期减少金额
(1)处置
4.2014年12月31日余额
三、减值准备
1.2013年12月31日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.2014年12月31日余额
四、账面价值
1.2014年12月31日账面价值 155,765,299.08 155,765,299.08 2.2013年12月31日账面价值 77,005,385.00 77,005,385.009．其他非流动资产
项 目 2014年12月31日 2013年12月31日
预付设备款 5,505,690.00 8,234,057.04预付土地使用费 27,121,769.00 27,121,769.00预付资源综合治理款 15,000,000.00
合 计 47,627,459.00 35,355,826.0410．应付账款
（1）应付账款列示：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
1年以内 10,272,751.86 27,124,153.501年以上 10,310,713.25 10,529,436.38
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
合计 20,583,465.11 37,653,589.88（2）账龄超过1年的重要应付账款：
||||
|-|-|-|
|客户名称|金 额|性质或内容|
||4,902,743.93||
|中煤河北煤炭建设第四工程处||工程款|
||1,014,400.00||
|中信重工机械股份有限公司||设备款|
||742,400.00||
|本溪水泵有限责任公司||工程物资款|
||473,600.00||
|河南卫华重型机械股份有限公司||设备款|
||400,000.00||
|江苏东盛陶瓷金属复合材料有限公司||工程物资款|
|合计|7,533,143.93||

11．应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||
|一、短期薪酬||||
|||12,611,554.89|12,611,554.89|
|二、离职后福利—设定提存计划||||
|||1,537,521.74|1,537,521.74|
|三、辞退福利||||
|四、一年内到期的其他福利||||
|合计||||
|||14,149,076.63|14,149,076.63|

（2）短期薪酬列示：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||
|一、工资、奖金、津贴和补贴||7,567,584.35|7,567,584.35|
|二、职工福利费||1,920,518.00|1,920,518.00|
|三、社会保险费||890,144.21|890,144.21|
|其中：医疗保险费||566,455.33|566,455.33|
|工伤保险费||242,766.71|242,766.71|

山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|生育保险费|80,922.17|80,922.17|
|四、住房公积金|1,189,698.36|1,189,698.36|
|五、工会经费和职工教育经费|151,494.70|151,494.70|
|六、劳务派遣费|892,115.27|892,115.27|
|七、短期带薪缺勤|||
|八、短期利润分享计划|||
|合计|12,611,554.89|12,611,554.89|

（3）设定提存计划列示：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加||
|1、基本养老保险||1,456,599.57|1,456,599.57|
|2、失业保险费||80,922.17|80,922.17|
|3、企业年金缴费||||
|合计||1,537,521.74|1,537,521.74|

12．应交税费
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
代扣税费 124,323.20合计 124,323.2013．其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
往来款 95,482,840.02
质保金 6,285,705.63 5,013,772.46
代扣款项 80,917.08
合计 101,849,462.73 5,013,772.46
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
（2）账龄超过1年的重要其他应付款：
项目 2014年12月31日 未偿还或结转的原因
质保金 2,117,729.69 工程未竣工
合计 2,117,729.69
14．净资产
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
净资产 672,253,736.65 554,532,622.89合计 672,253,736.65 554,532,622.89说明：该净资产主要是总部山东黄金集团有限公司拨入项目资金的期末余额。
15．资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 -1,464.11 -500.00合计 -1,464.11 -500.0016．现金流量表补充资料
补充资料 2014年度 2013年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,464.11 500.00加：资产减值准备 -1,464.11 -500.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,607,716.63 58,674,000.00其他
经营活动产生的现金流量净额 106,607,716.63 58,674,000.002．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,553,297.09 1,138,294.53减：现金的期初余额 1,138,294.53 1,613,399.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,415,002.56 -475,105.41六、关联方及关联交易
1.东风项目的总部情况
总部名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表山东黄金集团有限公司 总部 国有企业 济南 于常青
（续表）
业务性质 注册资本（万元）
总部名称 本企业最终控制方 组织机构代码山东省人民政府国有
山东黄金集团有限公司 黄金地质探矿 127,261.80 16309611-5资产监督管理委员会
东风项目的总部情况的说明：
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
总部主营业务为:黄金地质探矿、开采；黄金矿产电力供应；汽车出租；黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金选冶及技术服务；贵金属、有色金属制品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售；设备维修；
批准范围的进出口业务及进料加工、“三来一补”业务；计算机软件开发；企业管理及会计咨询，物业管理。
2.其他关联方情况
其他关联方名称 与东风项目的关系 组织机构代码
山东黄金矿业（莱州）有限公司焦家金矿 总部的子公司 16985953-1
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 总部的子公司 16500352-5
山东省黄金电力公司 总部的子公司 16988939-4
山东黄金矿业（玲珑）有限公司 总部的子公司 55220970-X
山东黄金集团建设工程有限公司 总部的子公司 16307021-4
山东省黄金工程建设监理中心 总部的子公司 16308871-3
3.关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易 关联交易 2014年度发生额 2013年度发生额定价方式
占同类交 占同类交关联方
及决策程
内容 金额（万元）易金额的金额（万元）易金额的序
比例（%） 比例（%）山东黄金集团烟台设计研
设备、材料 市场价格 315.17 8.30 258.31 4.45究工程有限公司
山东省黄金电力公司
购买材料 市场价格 0.32 0.00 1.92 0.14山东黄金矿业（玲珑）有限购买材料、动
市场价格 309.91 8.16 444.27 7.44公司 力等
山东黄金集团建设工程有
工程款 市场价格 301.13 5.95
限公司
山东省黄金工程建设监理
监理费 市场价格 9.00 26.72 10.00 0.19中心
（2）东风项目无出售商品/提供劳务情况。
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注
（3）东风项目无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（4）东风项目无关联租赁情况。
（5）东风项目无关联担保情况。
（6）东风项目无关联方资产转让、债务重组情况
4．关联方应收应付款项
（1）东风项目无应收关联方款项。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年12月31日 2013年12月31日其他应付款
山东黄金集团有限公司 95,482,840.02
应付账款
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 462,940.00 2,249,759.00应付账款
山东省黄金电力公司 22,450.00应付账款
山东黄金集团建设工程有限公司 1,594,166.39
注：期末欠付山东黄金集团有限公司 95,482,840.02元，是东风项目因日常资金使用借入集团的款项。
七、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
东风项目无重大承诺事项。
2、或有事项
东风项目无重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，东风项目无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
山东黄金集团有限公司东风项目2013年度、2014年度财务报表附注