公司代码：600644 公司简称：*ST乐电
乐山电力股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
乐山电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部，公司下属分公司：五通桥公司、峨眉山公司、夹江公司，公司控股子公司：乐山市自来水有限责任公司、乐山市燃气有限责任公司、犍为政信投资有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|
|指标|占比（%）|

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|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比|85.85|
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比|83.54|

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司在对内部控制开展自我评价时兼顾公司的主要业务及重要分、子公司，具体在进行项目规划时重点考虑公司及犍为政信公司发、供电相关业务循环；自来水公司供水及管网安装业务循环；天然气公司供气及管网安装业务循环；同时对公司本部的投融资业务循环与财务报表循环开展了评价工作。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
无
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价文件（《关于成立2015年公司内部控制自我评价检查小组的通知》、《乐山电力股份有限公司2015年度内部控制评价检查工作方案》），组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√是□否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：由于公司2013、2014年度为亏损本公司制订的内部控制缺陷具体认定标准按照归属于母公司所有者权益总额的一定比例确定，本年
度公司扭亏为盈相应本公司制订的内部控制缺陷具体认定标准调整为按照利润总额的一定确定。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额||预计影响数超过利润总额的10%||预计影响数大于利润总额的3%，但不超过利润总额的10%||预计影响数小于利润总额的3%||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：(1)识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；(2)对已公布的财务报告进行更正；(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；(4)公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效；||
|重要缺陷||以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：(1)沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正；(2)控制环境无效；(3)公司内部审计职能无效；(4)对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无效；(5)反舞弊程序和控制无效；(6)对于期末财务报告过程的控制无效。||
|一般缺陷||除上述以外，公司内部控制运行过程中出现的其他偏差。||

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润总额||预计影响数超过利润总额的10%||预计影响数大于利润总额的3%，但不超过利润总额的10%||预计影响数小于利润总额的3%||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致公司未能达到预期目标；（2）违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。||
|重要缺陷||未制订||
|一般缺陷||未制订||

说明：
依据企业内部控制规范体系之要求，公司不必设置专门程序评价非财务报告内部控制重要缺陷及一
般缺陷，且非财务报告内部控制重要缺陷及一般缺陷难以明确划分，故公司未对非财务报告内部控制重要缺陷及一般缺陷难设置判断标准。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
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||财务报告内部||||||缺陷整改情况/||截至报告基准日||截至报告发出日|
||||缺陷描述||业务领域|||||||
||控制重要缺陷||||||整改计划||是否完成整改||是否完成整改|
|自来水安装业务合同管理||自来水公司安装业务合同流转未能得到有效控制。||销售管理||责成自来水公司厘清安装业务涉及各部门职责，加强部门间的信息传递工作；要求自来水公司针对该内控重要缺陷修订相关制度及流程。||是||是||

1.3.一般缺陷
报告期内，存在7个财务报告内部控制一般缺陷。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
无。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
公司已对发现的一个财务报告内部控制重要缺陷进行了整改，整改包括对涉及重要缺陷的内控制度进行了修订。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
公司已建立较为完整的内控体系，各项管理强化制度执行。执行制度必严、违反制度必究，在公司已成为必要、必需之举。公司2015年提升管理要求,共新建、修改完善内控制度108个。公司将坚持不懈地进行后续内部控制建设，并根据实施的效果和环境的变化持续改进。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：廖政权乐山电力股份有限公司2016年2月29日