目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—6页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表……………………………………………第6页三、财务报表附注…………………………………………………第7—46页
审 计 报 告
天健〔2014〕11-138号
宜都东阳光化成箔有限公司：
我们审计了后附的宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称宜都化成箔公司）财务报表，包括 2014年 6月 30日的资产负债表，2014年 1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宜都化成箔公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宜都化成箔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宜都化成箔公司 2014年 6月 30日的财务状况，以及 2014年1-6月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年八月十五日
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|资 产 负 债 表||||||||
|2014年6月30日||||||||
||||||||会企01表|
|编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司|||||||单位:人民币元|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|671,666,556.34|509,153,253.22|短期借款|14|204,144,640.00|291,442,660.00|
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据|2|53,616,290.53|55,251,321.80|应付票据|15|10,000,000.00|23,750,000.00|
|应收账款|3|240,666,123.19|258,216,580.72|应付账款|16|292,870,581.44|165,548,690.20|
|预付款项|4|498,072.92|343,246.64|预收款项|17|23,541,736.43|12,347,462.78|
|应收利息||||应付职工薪酬|18|3,780,328.17|5,491,863.59|
|应收股利||||应交税费|19|1,889,532.28|2,336,033.89|
|其他应收款|5|27,354,124.11|32,547,602.76|应付利息||||
|存货|6|201,758,690.39|167,152,967.17|应付股利||||
|一年内到期的非流动资产||||其他应付款|20|1,066,472,306.92|917,297,385.70|
|其他流动资产|7|69,901,870.85|60,754,847.64|一年内到期的非流动负债|21|25,000,000.00|50,000,000.00|
|流动资产合计||1,265,461,728.33|1,083,419,819.95|其他流动负债||||
|||||流动负债合计||1,627,699,125.24|1,468,214,096.16|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售的金融资产||||长期借款|22|150,000,000.00|150,000,000.00|
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||长期应付款||||
|长期股权投资||||专项应付款||||
|投资性房地产||||预计负债||||
|固定资产|8|682,654,510.54|711,757,627.62|递延所得税负债||||
|在建工程|9|40,475,847.28|31,434,527.17|其他非流动负债|23|6,806,250.00|7,425,000.00|
|工程物资||||非流动负债合计||156,806,250.00|157,425,000.00|
|固定资产清理||||负 债 合 计||1,784,505,375.24|1,625,639,096.16|
|生产性生物资产||||所有者权益(或股东权益)：||||
|油气资产||||实收资本(或股本)|24|108,000,000.00|108,000,000.00|
|无形资产|10|226,275,132.17|233,274,520.97|资本公积||||
|开发支出|10|51,404,420.57|34,028,137.55|减：库存股||||
|商誉||||专项储备||||
|长期待摊费用||||盈余公积|25|61,721,484.63|61,721,484.63|
|递延所得税资产|11|7,211,482.26|6,867,821.09|一般风险准备||||
|其他非流动资产|12|56,620,059.77|57,645,427.91|未分配利润|26|375,876,321.04|363,067,301.47|
|非流动资产合计||1,064,641,452.59|1,075,008,062.31|所有者权益合计||545,597,805.67|532,788,786.10|
|资 产 总 计||2,330,103,180.91|2,158,427,882.26|负债和所有者权益总计||2,330,103,180.91|2,158,427,882.26|

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|利 润 表||||
|2014年1-6月||||
||||会企02表|
|编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司|||单位:人民币元|
|项 目|注释号|本期数|上年数|
|一、营业收入|1|758,619,637.23|1,506,200,349.81|
|减：营业成本|1|709,066,689.42|1,353,611,111.48|
|营业税金及附加||||
|销售费用|2|7,295,155.36|14,972,979.58|
|管理费用|3|15,653,239.19|35,799,121.73|
|财务费用|4|6,496,207.54|26,673,007.84|
|资产减值损失|5|3,963,388.90|4,258,708.22|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||16,144,956.82|70,885,420.96|
|加：营业外收入|6|908,851.00|8,458,111.55|
|减：营业外支出|7|46,581.73|20,572.58|
|其中：非流动资产处置损失||46,581.73|20,572.58|
|三、利润总额||17,007,226.09|79,322,959.93|
|减：所得税费用|8|4,198,206.52|20,699,102.45|
|四、净利润||12,809,019.57|58,623,857.48|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||12,809,019.57|58,623,857.48|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:||||

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|现 金 流 量 表|||||
||2014年1-6月||||
|||||会企03表|
|编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司||||单位：人民币元|
|项 目||注释号|本期数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||5 51,766,144.07|1 ,463,561,851.55|
|收到的税费返还|||6 5,128,577.40|9 0,739,290.23|
|收到其他与经营活动有关的现金||1|517,848,512.53|2 ,112,069,882.48|
|经营活动现金流入小计|||1 ,134,743,234.00|3 ,666,371,024.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||4 17,620,754.46|1 ,105,276,178.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||1 9,434,309.62|3 3,467,294.93|
|支付的各项税费|||1 5,701,429.69|3 5,929,869.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||2|3 87,988,742.31|1 ,942,156,090.32|
|经营活动现金流出小计|||8 40,745,236.08|3 ,116,829,433.50|
|经营活动产生的现金流量净额|||2 93,997,997.92|5 49,541,590.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||18,924,901.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||||18,924,901.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||6,165,102.07|52,109,088.51|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||6,165,102.07|52,109,088.51|
|投资活动产生的现金流量净额|||-6,165,102.07|-33,184,186.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||2 85,207,740.00|6 19,586,327.57|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||2 34,500,000.00||
|筹资活动现金流入小计|||5 19,707,740.00|6 19,586,327.57|
|偿还债务支付的现金|||3 98,362,161.31|4 78,286,388.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||1 2,165,171.42|2 70,602,835.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3|1 68,000,000.00|2 34,500,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||5 78,527,332.73|9 83,389,223.10|
|筹资活动产生的现金流量净额|||- 58,819,592.73|- 363,802,895.53|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|||2 29,013,303.12|1 52,554,508.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|||2 74,653,253.22|1 22,098,744.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|||5 03,666,556.34|2 74,653,253.22|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||

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|表动变益权者有所|月6-1年4102|表40企会|元币民人:位单|数年上|者有所|计合益权|26.829,461,425||||26.829,461,425|84.758,326,8|84.758,326,85||84.758,326,85|||||00.000,000,05-|||00.000,000,05-|||||||||||01.687,887,235||
||||||配分未|润利|99.344,344,453||||99.344,344,453|84.758,326,8|84.758,326,85||84.758,326,85|||||00.000,000,05-|||00.000,000,05-|||||||||||74.103,760,363||
||||||风般一|备准险||||||||||||||||||||||||||||||
||||||余盈|积公|36.484,127,16||||36.484,127,16|||||||||||||||||||||||36.484,127,16|：人责负构机计会|
||||||项专|备储||||||||||||||||||||||||||||||
||||||：减|股存库||||||||||||||||||||||||||||||
||||||本资|积公||||||||||||||||||||||||||||||
||||||本资收实|）本股或（|00.000,000,801||||00.000,000,801|||||||||||||||||||||||00.000,000,801||
|||||数期本|者有所|计合益权|01.687,887,235||||01.687,887,235|75.910,908,21|75.910,908,21||75.910,908,21|||||||||||||||||||76.508,795,545|：人责负的作工计会管主|
||||||配分未|润利|74.103,760,363||||74.103,760,363|75.910,908,21|75.910,908,21||75.910,908,21|||||||||||||||||||40.123,678,573||
||||||风般一|备准险||||||||||||||||||||||||||||||
||||||余盈|积公|36.484,127,16||||36.484,127,16|||||||||||||||||||||||36.484,127,16||
||||||项专|备储||||||||||||||||||||||||||||||
||||||：减|股存库||||||||||||||||||||||||||||||
||||||本资|积公||||||||||||||||||||||||||||||
||||司公限有箔成化光阳东都宜：位单制编||本资收实|）本股或（|00.000,000,801||||00.000,000,801|||||||||||||||||||||||00.000,000,801||
|||||目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|额金动变减增年本、三 ）列填”－“以少减（|润利净）一（|益收合综他其）二（|计小)二(和)一(述上|少减和入投者有所）三（本资|本资入投者有所.1|权者有所入计付支份股.2额金的益|他其.3|配分润利）四（|积公余盈取提.1|金备准险风般一取提.2|的）东股或（者有所对．3配分|他其．4|结部内益权者有所）五（转|或（本资增转积公本资．1）本股|或（本资增转积公余盈．2）本股|损亏补弥积公余盈．3|他其.4|备储项专）六（|取提期本.1|用使期本.2|他其）七（|额余末期期本、四|：人表代定法|

宜都东阳光化成箔有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宜都东阳光化成箔有限公司(以下简称公司或本公司)原名宜都阳之光化成箔有限公司，系于2001年4月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资〔2001〕48号文批准设立的中外合资经营企业。2002年6月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资〔2002〕62号文批复同意，公司更名为宜都东阳光化成箔有限公司。公司注册资本为人民币8,000.00万元，其中深圳市东阳光化成箔股份有限公司出资5,600.00万元，占注册资本的70.00%，香港南北兄弟国际投资有限公司出资2,400.00万元，占注册资本的30.00%。
2004年9月，经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资〔2004〕114号文批复同意，公司注册资本由人民币8,000.00万元增资至9,000.00万元，其中深圳市东阳光化成箔股份有限公司增加出资700.00万元，香港南北兄弟国际投资有限公司增加出资300.00万元，双方持股比例维持不变。
2006年9月，经宜昌市商务局宜商外〔2006〕169号文批复同意，公司注册资本由人民币9,000.00万元增资为10,800.00万元，由深圳市东阳光化成箔股份有限公司以货币资金新增出资1,800.00万。增资完成后，深圳市东阳光化成箔股份有限公司累计出资8,100.00万元，占注册资本的75.00%；香港南北兄弟国际投资有限公司累计出资2,700.00万元，占注册资本的25.00%。
注册地址：湖北省宜都市滨江路34号。
法定代表人：张光芒先生。
本公司属铝加工行业，经营范围主要包括：生产、科研、销售全系列化成箔产品。主要产品包括：化成箔等，主要应用于铝电解电容器制造等。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2014年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额 1,000.00万元以上(含)的应收账款、单项金标准 额50.00万元以上(含)的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联方往来款项 信用风险
余额百分比法组合 非合并范围内关联方款项具有类似风险特征
应收政府部门款、信用证收款、应收出口退税、应收开其他组合
票银行到期承兑汇票等款项具有类似风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方往来款项 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
余额百分比法组合 余额百分比法
其他组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|10|
|30|
|50|
|80|

5年以上 100 100
(3)余额百分比法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险、关单项计提坏账准备的理由 联组合、余额百分比组合及其他组合等特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从坏账准备的计提方法 相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采用全月一次加权平均法确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-30 5.00-10.00 6.33-3.00
机器设备 5-15 5.00-10.00 19.00-6.00
运输设备 10 5.00-10.00 9.50-9.00
电子设备 8-10 5.00-10.00 11.88-9.00
其他设备 5-8 5.00-10.00 19.00-11.25
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权
50年
非专利技术
5年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
(十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电极箔产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十六)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

四、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2014年 1月 1日财务报表数，期末数指 2014年 6月30日财务报表数，本期指2014年1月1日-2014年6月30日，上年指2013年年度。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|202,943.65|
|202,943.65|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||491,725,781.30|||
|1,907,429.29|6.1528|11,736,030.94|9,293,292.87|6.0969|
|1,056.08|0.7938|838.26|2,628.50|0.78623|
|114.62|8.3946|962.19|114.56|8.4189|
|||503,463,612.69|||

其他货币资金：
||
|-|
|168,000,000.00|
|168,000,000.00|
|671,666,556.34|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明截至2014年6月30日，其他货币资金中银行借款保证金168,000,000.00元，使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|53,616,290.53||53,616,290.53|55,251,321.80||
|53,616,290.53||53,616,290.53|55,251,321.80||

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2014-01-14|2014-07-12|
|2014-03-05|2014-08-31|

|||
|-|-|
|2014-05-23|2014-11-23|
|2014-04-11|2014-10-11|
|2014-01-14|2014-07-12|

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|215,363,909.88|88.31|3,215,144.48|1.49|206,569,867.28|79.29|2,318,649.78|
|17,808,546.54|7.30|||43,722,931.73|16.78||
|10,708,811.25|4.39|||10,242,431.49|3.93||
|243,881,267.67|100.00|3,215,144.48|1.32|260,535,230.50|100.00|2,318,649.78|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|207,161,516.61|96.20|2,071,615.17|205,967,691.03|99.71|
|7,691,987.09|3.57|769,198.71|118,829.88|0.06|
|72,271.30|0.03|21,681.39|||
||||472,428.35|0.23|
|427,428.35|0.20|341,942.68|211.57|0.00|
|10,706.53|0.00|10,706.53|10,706.45|0.00|
|215,363,909.88|100.00|3,215,144.48|206,569,867.28|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
||
|-|
|17,808,546.54|
|10,708,811.25|
|28,517,357.79|

(2)本期无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|25,041,360.80|1年以内|
|非关联方|24,462,994.49|1年以内|
|非关联方|21,247,182.72|1年以内|
|非关联方|16,536,829.31|1年以内|
|关联方|14,711,372.96|1年以内|
||101,999,740.28||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|关联方|14,711,372.96|
|关联方|1,472,978.63|
|关联方|1,624,194.95|
||17,808,546.54|

 (5)其他说明
期末，已有账面余额80,343,161.66元的应收账款用于本公司借款担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|387,447.92|77.79||387,447.92|299,061.64|87.13||
|67,500.00|13.55||67,500.00|1,060.00|0.31||
|||||43,125.00|12.56||
|43,125.00|8.66||43,125.00||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|498,072.92|100.00|498,072.92|343,246.64|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|117,112.00|1年以内|
|非关联方|112,500.00|1年以内、1-2年|
|非关联方|100,455.22|1年以内|
|非关联方|43,125.00|3年以上|
|非关联方|29,395.20|1年以内|
||402,587.42||

(3)无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|60,552.87|0.22|18,190.63|30.04|206,202.68|0.63|13,545.19|
|24,292,261.87|88.75||||||
|3,019,500.00|11.03|||32,354,945.27|99.37||
|27,372,314.74|100.00|18,190.63|0.07|32,561,147.95|100.00|13,545.19|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|22,375.99|36.95|223.76|178,329.72|86.48|
|10,303.92|17.02|1,030.39|||
||||21,872.96|10.61|
|21,872.96|36.12|10,936.48|||
||||4,000.00|1.94|
|6,000.00|9.91|6,000.00|2,000.00|0.97|
|60,552.87|100.00|18,190.63|206,202.68|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|3,019,500.00|
|24,292,261.87|
|27,311,761.87|

(2)本期无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|24,292,261.87|1年以内|88.75|
|非关联方|3,019,500.00|1-2年、3-4年|11.03|
|公司员工|18,305.56|1年以内|0.07|
|非关联方|4,699.72|1-2年|0.02|
|非关联方|2,000.00|5年以上|0.01|
||27,336,767.15||99.88|

(4)应收其他关联方款项。
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|关联方|24,292,261.87|
||24,292,261.87|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|84,570,716.95|870,742.85|83,699,974.10|68,642,290.52|2,022,913.88|
|1,519,304.22||1,519,304.22|1,352,388.57||
|16,069,346.84||16,069,346.84|12,330,154.00||
|102,661,571.14|2,191,505.91|100,470,065.23|88,260,213.27|1,409,165.31|
|204,820,939.15|3,062,248.76|201,758,690.39|170,585,046.36|3,432,079.19|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|2,022,913.88|870,742.85||2,022,913.88|
|1,409,165.31|2,191,505.91||1,409,165.31|
|3,432,079.19|3,062,248.76||3,432,079.19|

 2)本期计提存货跌价准备的依据
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 账面成本高于可变现净值差额
库存商品 账面成本高于可变现净值差额
在产品 账面成本高于可变现净值差额
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|8,473,743.85|
|49,597,375.75|
|397.08|
|170.17|
|10,198,440.00|
|1,631,744.00|

合计 69,901,870.85 60,754,847.64 8.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|1,003,970,204.00|2,907,527.70||310,224.96|
|336,882,887.98|1,255,815.46|||
|638,260,156.59|1,295,181.85||32,000.00|
|2,118,096.43|126,923.07|||
|26,709,063.00|229,607.32||278,224.96|
||本期转入|本期计提||
|292,212,576.38||31,947,068.85|246,649.03|
|37,621,334.89||5,188,469.10||
|238,052,009.07||25,356,644.34|17,280.00|
|1,373,569.20||61,261.33||
|15,165,663.22||1,340,694.08|229,369.03|
|711,757,627.62||||
|299,261,553.09||||
|400,208,147.52||||
|744,527.23||||
|11,543,399.78||||
|711,757,627.62||||
|299,261,553.09||||

||
|-|
|400,208,147.52|
|744,527.23|
|11,543,399.78|

本期折旧额为31,947,068.85元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值364,206,497.61元的固定资产用于担保。
9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|33,659,853.93||33,659,853.93|31,390,168.20||
|4,127,727.60||4,127,727.60|||
|2,688,265.75||2,688,265.75|||
||||44,358.97||
|40,475,847.28||40,475,847.28|31,434,527.17||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||31,390,168.20|2,269,685.73|||
|||4,127,727.60|||
|||2,688,265.75|||
||44,358.97|42,352.46|86,711.43||
||31,434,527.17|9,128,031.54|86,711.43||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自筹资金|

||
|-|
|自筹资金|
|自筹资金|
|自筹资金|

 (3)其他说明
期末，已有账面价值18,946,990.76元的在建工程为公司银行借款提供抵押。
10.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|282,864,813.14|||
|217,238,045.69|||
|65,626,767.45|||
|49,590,292.17|6,999,388.80||
|18,881,764.47|2,255,965.44||
|30,708,527.70|4,743,423.36||
|233,274,520.97|||
|198,356,281.22|||
|34,918,239.75|||
|233,274,520.97|||
|198,356,281.22|||
|34,918,239.75|||

本期摊销额6,999,388.80元。
(2)开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|2,151,593.55||||
|5,041,940.25||||
|26,834,603.75|14,368,921.73|||

|||
|-|-|
||3,007,361.29|
|34,028,137.55|17,376,283.02|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100.00%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为13.34%。
(3)其他说明
期末，已有账面价值122,427,722.29元的无形资产用于担保。
11.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|808,333.78|
|765,562.19|
|1,701,562.50|
|3,936,023.79|
|7,211,482.26|

 (2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 3,233,335.11政府补助 6,806,250.00存货跌价准备 3,062,248.76无形资产摊销差异 15,744,095.16小计 28,845,929.03 12.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|55,987,200.00|
|581,000.00|
|51,859.77|
|56,620,059.77|

[注]：根据本公司与宜都市人民政府签订的《东阳光铝产业后备发展土地征地协议书》，规划土地800亩用于厂房建设，本公司2011年向宜都市国有资产经营投资公司支付土地搬迁费 102,400,000.00元，2012年本公司已按出让程序取得了 290.08亩土地使用权。截至2014年6月30日，所支付土地搬迁费剩余金额为55,987,200.00元；
13.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|2,332,194.97|901,140.14|||
|3,432,079.19|3,062,248.76||3,432,079.19|
|5,764,274.16|3,963,388.90||3,432,079.19|

 14.短期借款
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|104,144,640.00|
|204,144,640.00|

[注1]：系银团贷款，其抵押担保情况详见本财务报表附注其他重要事项银团贷款所述；
[注2]：公司通过出口商业发票融资、定期存单和保证金质押取得借款（人民币）104,144,640.00元。
15.应付票据
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额为10,000,000.00元。
16.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|284,126,949.01|
|8,743,632.43|
|292,870,581.44|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|217,339,441.76|
|12,957,580.81|
|6,540,291.35|
|2,191.00|
|662,320.00|
|4,578.22|
|237,506,403.14|

 (3)期末无账龄超过一年的大额应付账款。
17.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|23,541,736.43|
|23,541,736.43|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|22,426,011.33|
|22,426,011.33|

(3)期末无账龄超过一年的大额预收款项。
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,727,206.63|15,924,034.42|17,246,708.40|
||72,104.00|72,104.00|
|764,656.96|2,667,440.96|3,056,302.40|
|170,668.00|619,739.60|702,414.80|
|490,800.00|1,680,360.00|1,935,360.000|
|49,137.60|168,093.60|193,593.60|
|39,310.08|134,474.88|154,874.88|
|14,741.28|64,772.88|70,059.12|
||38,000.00|38,000.00|
||22,741.00|22,741.00|
|5,491,863.59|18,724,320.38|20,435,855.80|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。工会经费和职工教育经费金额0.00元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
项目 预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴 于2014年7月发放完毕
19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|8,915.76|
|859,972.48|
|1,020,644.04|
|1,889,532.28|

20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|48,160.00|
|1,065,332,302.09|
|1,091,844.83|
|1,066,472,306.92|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|1,065,332,302.09|
|1,065,332,302.09|

 (3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
21.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

 2)一年内到期的长期借款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2009-11-04|2014-12-20|人民币|5.8950|25,000,000.00|
|||||25,000,000.00|

22.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|100,000,000.00|
|150,000,000.00|

[注1]：系银团贷款，其抵押担保情况详见本财务报表附注其他重要事项银团贷款之说明；
[注2]：借款保证情况见本财务报表附注关联方及关联方交易之说明。
(2)长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2009-11-04|2015-11-03|人民币|5.8950|50,000,000.00|
|2011-03-01|2016-02-29|人民币|6.9000|100,000,000.00|
|||||150,000,000.00|

 23.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,806,250.00|
|6,806,250.00|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|7,425,000.00||618,750.00||6,806,250.00|
|7,425,000.00||618,750.00||6,806,250.00|

[注]：根据宜都发改委都发改〔2012〕111号文，本公司收到机电节能改造项目补助款
9,900,000.00元，相关项目已于2012年验收，2014年1-6月年根据相关设备使用情况，将
此项拨款计入当期补助收入金额为618,750.00元。
24.实收资本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|81,000,000.00|||
|27,000,000.00|||
|108,000,000.00|||

 25.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|41,147,656.42|||
|20,573,828.21|||
|61,721,484.63|||

 26.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|363,067,301.47|
|363,067,301.47|
|12,809,019.57|
|375,876,321.04|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
||
|-|
|758,160,615.99|
|459,021.24|
|709,066,689.42|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|202,138,113.58|
|197,648,870.64|
|68,012,039.81|
|40,057,733.05|
|34,703,480.68|
|542,560,237.76|

 2.销售费用
||
|-|
|本期数|
|2,894,845.19|
|1,110,472.40|
|1,117,411.08|
|386,392.50|
|1,287,741.46|
|38,653.00|
|55,774.87|
|403,864.86|
|7,295,155.36|

 3.管理费用
||
|-|
|本期数|
|7,350,286.58|
|4,126,287.23|

||
|-|
|3,761,233.02|
|88,298.42|
|16,126.00|
|4,000.00|
|9,167.83|
|297,840.11|
|15,653,239.19|

 4.财务费用
||
|-|
|本期数|
|10,380,983.04|
|3,168,352.81|
|-919,038.14|
|202,615.45|
|6,496,207.54|

 5.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|901,140.14|
|3,062,248.76|
|3,963,388.90|

 6.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|833,150.00|

||
|-|
|75,701.00|
|908,851.00|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年数|与资产相关/与收益相关|
|618,750.00|1,237,500.00|与资产相关|
|214,400.00|172,000.00|与收益相关|
|833,150.00|1,409,500.00||

[注]：详见本财务报表附注之财务报表项目注释其他非流动负债之说明；
7.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|46,581.73|
|46,581.73|
|46,581.73|

 8.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|4,541,867.69|
|-343,661.17|
|4,198,206.51|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到关联方往来款 514,303,355.83存款利息收入 3,168,352.81其他 376,803.89
合计 517,848,512.53
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付关联方往来款 382,633,217.80支付经营性费用 5,355,524.51合计 387,988,742.31 3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到到期的借款保证金 234,500,000.00合计 234,500,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付借款保证金 168,000,000.00合计 168,000,000.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|12,809,019.57|
|3,963,388.90|
|31,947,068.85|
|6,999,388.80|
|46,581.73|

||
|-|
|10,380,983.04|
|-343,661.17|
|-34,235,892.79|
|16,384,035.08|
|246,047,085.91|
|293,997,997.92|
|503,666,556.34|
|274,653,253.22|
|229,013,303.12|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|503,666,556.34|
|202,943.65|
|503,463,612.69|

||
|-|
|503,666,556.34|

 (3)现金流量表补充资料的说明
其他货币资金中银行借款保证金168,000,000.00元，使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
五、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|股份有限公司|深圳市南山区华侨城东方花园E区E25栋二层|卢建权|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|控股股东对本公司的持股比例(%)|控股股东对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|50,000.00万元|75.00|75.00|张中能、郭梅兰夫妇|

2.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一最终控股股东|
|同一母公司|
|同一最终控股股东|
|同一最终控股股东|
|同一母公司|
|同一最终控股股东|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
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|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购包装物|参照市场价格|39,607.48|0.66|75,460.21|
|采购腐蚀箔、化成箔等|参照市场价格|366,511,479.56|89.99|681,085,153.30|
|采购实验材料|参照市场价格|||86,192.56|
|采购电力|[注]|248,825,413.36|100.00|449,508,865.57|
|采购蒸汽|参照市场价格|5,161,000.00|100.00|9,069,333.31|
|采购五金材料|参照市场价格|||10,198.10|
|采购箔管|参照市场价格|680,820.50|100.00|1,286,592.09|
|采购木制品|参照市场价格|||19,861.97|

[注]：基于宜昌市物价局2011年1月19日下发的《市物价局关于宜昌东阳光火力发电有限公司直供区内供电价格的复函》，公司向关联方宜昌东阳光火力发电有限公司所采购电力的年度结算单价为每年1月湖北省燃煤发电企业上网标杆电价80%，且年度中结算单价不再做调整。
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
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|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|销售电极箔|参照市场价格|14,131,892.73|1.86|88,783,838.54|
|销售其他|参照市场价格|457,988.55|43.21|930,884.93|

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|-|-|-|-|-|
|销售电极箔|参照市场价格|32,797,923.03|4.32|54,387,802.54|
|销售电极箔|参照市场价格|7,601,240.81|1.00|15,936,931.95|
|销售电极箔|参照市场价格|1,795,026.07|0.24|4,711,256.65|
|销售五金材料|参照市场价格|||89,288.21|

2.关联方资产转让、债务重组情况
(1)购买资产情况
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|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|购买设备|参照市场价格|||14,300,000.00|
|加工零配件|参照市场价格|||276,030.00|
|该买设备|参照市场价格|||1,500,000.00|
|厂房及附属设施建造|经甲级资质造价审计后确定|||27,103,574.94|

(2)出售资产情况
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|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|转让土地|参照评估价格|||21,489,400.00|

3.关联担保情况
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|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|100,000,000.00|2013-11-20|2016-11-19|
|本公司|50,000,000.00|2009-11-04|2016-12-20|

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|-|-|-|-|
|本公司|50,000,000.00|2009-11-04|2017-11-03|
|本公司|100,000,000.00|2011-03-01|2018-02-29|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
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|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司|1,472,978.63||37,267,976.99|
|韶关东阳光电容器有限公司|14,711,372.96||6,454,954.74|
|东莞必胜电子有限公司|1,624,194.95|||
|宜都东阳光高纯铝有限公司|24,292,261.87|||
||42,100,808.41||43,722,931.73|

2.应付关联方款项
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|-|-|
|关联方|期末数|
|乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司|217,339,441.76|
|宜昌东阳光火力发电有限公司|12,957,580.81|
|乳源龙湾机械有限公司|6,540,291.35|
|东莞市东阳光电容器有限公司|2,191.00|
|宜都长江机械设备有限公司|662,320.00|
|东阳光药零售连锁有限公司|4,578.22|
||237,506,403.14|
|东莞市东阳光电容器有限公司|22,426,011.33|
|东莞必胜电子有限公司||
||22,426,011.33|

|||
|-|-|
|广东东阳光科技控股股份有限公司|1,065,332,302.09|
||1,065,332,302.09|

六、或有事项
截至2014年6月30日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截至本财务报告批注报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
九、其他重要事项
(一)银团借款
2009年9月30日，中国银行股份有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国建设银行股份有限公司三峡分行共同组成贷款银团，向广东东阳光科技控股股份有限公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、本公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂、乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司提供总额不超过人民币 23亿元的贷款额度，各方同意该等贷款额度分成两组并各自签署贷款合同，其中向广东东阳光科技控股股份有限公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、本公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂提供第一组总额不超过人民币 18亿元的贷款；向乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司提供第二组总额不超过人民币5亿元的贷款。
2009年9月30日，广东东阳光科技控股股份有限公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、本公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂(以下简称借款人一)与中国银行股份有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国建设银行股份有限
公司三峡分行(以下简称银团)签订《银团贷款合同》，约定：银团向借款人一提供不超过18
亿元的贷款，其中6年期长期贷款10亿元，短期循环贷款8亿元；乳源东阳光精箔有限公
司、韶关市阳之光铝箔有限公司(以下简称借款人二)与中国银行股份有限公司深圳市分行签订人民币贷款合同，约定向借款人二提供不超过5亿元的贷款，其中6年期长期贷款4亿元，短期循环贷款1亿元。
2011年乳源东阳光精箔有限公司吸收合并韶关市阳之光铝箔有限公司，原韶关市阳之光铝箔有限公司的信用额度、已发放贷款由乳源东阳光精箔有限公司承接。
1.第一组18亿元贷款抵押担保情况列示如下：
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|-|
|担保方式|
|个人连带无限责任保证担保|
|连带无限责任保证担保、质押|
|连带无限责任保证担保、质押|
|质押、抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|抵押|
|质押|

景区管理有限公
司
2.公司未对第二组贷款提供任何抵押担保。
截至2014年6月30日，各借款人借款情况列示如下：
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|-|-|
|短期借款|一年内到期的非流动负债|
|700,000,000.00|80,000,000.00|
|100,000,000.00|50,000,000.00|
||50,000,000.00|
|800,000,000.00|180,000,000.00|

宜都东阳光化成箔有限公司
二〇一四年八月十五日