山西三维集团股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 2-3
合并及公司资产负债表 4-5
合并及公司利润表 6
合并及公司现金流量表 7
合并及公司股东权益变动表 8-11
财务报表附注 12-108
审计报告
致同审字（2014）第 110ZA0919号山西三维集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西三维集团股份有限公司（以下简称山西三维公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山西三维公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山西三维公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西三维公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十一日
合并及公司资产负债表
2013年 12月31日
编制单位：山西三维集团股份有限公司
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、16|482,940,270.19-157,567,904.34100,049,467.9466,392,211.82--67,816,688.23622,924,546.0748,523,425.461,546,214,514.0525,233,824.00-4,756,930,197.99169,558,870.64930,863.70156,078,942.562,561,575.7961,807,928.005,173,102,202.68,719,316,716.73|290,210,463.19-134,032,904.3499,731,384.5066,630,088.50--87,178,323.03411,223,917.376,294,516.861 ,095,301,597.7925,233,824.00242,550,000.003 ,904,682,055.18163,996,908.840.00137,417,636.094,412.210.00,473,884,836.325 ,569,186,434.11|722,519,538.85214,952,946.94120,632,490.80109,152,969.9966,610,675.89698,458,673.6632,978,230.621 ,965,305,526.7528,933,520.004 ,160,933,764.87839,977,767.852,532,130.23163,346,136.3713,393,619.368,370,000.005 ,217,486,938.687 ,182,792,465.43|

合并及公司资产负债表（续）
2013年 12月31日
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、14五、31五、32五、33五、34五、35五、36|2,252,353,663.88619,000,000.00432,868,397.0461,904,020.1052,412,682.7817,535,967.517,225,325.67824,599,791.69148,800,000.0015,808,694.204,432,508,542.87481,970,000.00289,953,358.95-2,273,073.6030,261,208.02804,457,640.575,236,966,183.44469,264,621.001,028,670,371.211,985,843.33131,898,937.68-70,356,243.651,561,463,529.57-79,112,996.281,482,350,533.296,719,316,716.73|2 ,109,353,663.88299,000,000.00334,870,743.5823,778,739.0849,767,913.3411,762,106.185,062,383.4938,036,227.71148,800,000.0015,808,694.203 ,036,240,471.46349,470,000.00289,953,358.95-2,273,073.6030,261,208.02671,957,640.573 ,708,198,112.03469,264,621.001 ,028,563,036.3671,869.45131,898,937.68231,189,857.59-1 ,860,988,322.080.001 ,860,988,322.085 ,569,186,434.11|3 ,120,361,393.30729,080,382.50360,616,442.85129,883,109.7145,022,719.7916,608,022.749,862,217.4165,588,415.1533,210,000.002,572,986.774,512,805,690.22635,470,000.0012,200,000.002,828,028.0051,571,876.58702,069,904.585,214,875,594.80469,264,621.001,031,815,112.812,286,248.38131,898,937.68309,227,657.181,944,492,577.0523,424,293.581 ,967,916,870.637,182,792,465.43|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：山西三维集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、37五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46五、47|5,607,058,016.345,423,241,033.6511,294,006.6482,779,149.46261,247,472.39242,597,136.8366,457,317.33550,211.20-480,007,888.7616,708,269.614,505,498.692,089,923.38-467,805,117.8414,671,119.41-482,476,237.25-379,583,900.83-102,892,336.42-0.809--3,144,741.60-485,620,978.85-382,728,642.43-102,892,336.42|1,793,140,066.311,573,026,816.9510,919,508.0539,382,351.08218,312,167.54167,449,830.5634,928,793.64550,211.20-250,329,190.3114,799,998.024,206,851.252,086,986.26-239,736,043.5412,980,499.61-252,716,543.150.000.00-3,144,741.60-255,861,284.750.00|7,160,611,325.066,948,031,898.289,475,736.8590,004,243.94202,148,808.02244,960,004.8066,968,413.631,261,691.20-399,716,089.263,963,558.167,461,501.071,253,852.78-403,214,032.173,921,327.23-407,135,359.40-290,011,600.53-117,123,758.87-0.6181,370,784.80-405,764,574.60-288,640,815.73-117,123,758.87|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：山西三维集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额||上期金额|
||合并|公司|合并|
|五、48（1）五、48（2）五、48（3）五、48（4）五、48（5）|5,821,352,412.498,515,331.17145,924,013.135,975,791,756.795,874,055,636.22177,223,474.2397,160,661.84179,947,746.066,328,387,518.35-352,595,761.56-550,211.20--2,500,000.003,050,211.20121,868,316.97---121,868,316.97-118,818,105.77--2,784,894,728.48-2,052,084,972.464,836,979,700.943,690,812,457.90211,065,884.89-630,383,183.59-4,532,261,526.38304,718,174.56-14,933.16-166,710,625.93338,967,401.98172,256,776.05|1,208,044,753.05-430,916,225.341,638,960,978.39700,667,322.52163,673,450.1789,089,920.32258,885,888.471,212,316,581.48426,644,396.91-550,211.20--2,500,000.003,050,211.2066,222,748.01---66,222,748.01-63,172,536.81--2,641,894,728.48-775,534,972.463,417,429,700.943,278,951,064.60169,634,239.43-430,842,329.73-3,879,427,633.76-461,997,932.82--98,526,072.72238,053,041.77139,526,969.05|6,553,222,148.6111,131,706.25166,232,247.436,730,586,102.296,125,001,547.02188,124,639.52110,066,938.89285,307,751.546,708,500,876.9722,085,225.321,261,691.20-8,050,000.009,311,691.20292,837,515.33-292,837,515.33-283,525,824.13--3,927,260,422.19-602,749,938.134,530,010,360.323,784,769,028.89304,226,517.57-98,037,348.85-4,187,032,895.31342,977,465.01-14,472.1181,522,394.09257,445,007.89338,967,401.98|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：山西三维集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|469,264,621.00469,264,621.00-----469,264,621.00|1,031,815,112.811,031,815,112.81-3,144,741.60-3,144,741.60-3,144,741.60---1,028,670,371.21|--------|2,286,248.382,286,248.38-300,405.05----300,405.0513,877,023.5714,177,428.621,985,843.33|131,898,937.68131,898,937.68------131,898,937.68|309,227,657.18309,227,657.18-379,583,900.83-379,583,900.83-379,583,900.83----(70,356,243.65)|--------|23,424,293.5823,424,293.58-102,537,289.86-102,892,336.42-102,892,336.42--355,046.56355,046.56(79,112,996.28)|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：山西三维集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|469,264,621.00469,264,621.00-----469,264,621.00|1,015,789,620.8114,654,707.201,030,444,328.011,370,784.801,370,784.801,370,784.80---1,031,815,112.81|--------|3,248.583,248.582,282,999.80---2,282,999.8013,379,455.54-11,096,455.742,286,248.38|131,898,937.68131,898,937.68-----131,898,937.68|599,239,257.71599,239,257.71-290,011,600.53-290,011,600.53-290,011,600.53---309,227,657.18|--------|104,749,427.64104,749,427.64-81,325,134.06-117,123,758.87-117,123,758.8735,000,000.0035,000,000.00-798,624.81798,624.8123,424,293.58|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：山西三维集团股份有限公司 2013年度 单位：人民币元本期金额
项目
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|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|469,264,621.00469,264,621.00------469,264,621.00|1,031,707,777.961,031,707,777.96-3,144,741.60-3,144,741.60-3,144,741.60----1,028,563,036.36|---------|803,087.99803,087.99-731,218.54-----731,218.549,701,600.21-10,432,818.7571,869.45|131,898,937.68131,898,937.68-------131,898,937.68|483,906,400.74483,906,400.74-252,716,543.15-252,716,543.15-252,716,543.15-----231,189,857.59|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：山西三维集团股份有限公司
2013年度 单位：人民币元上期金额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|469,264,621.00469,264,621.00------469,264,621.00|1,015,682,285.9614,654,707.201,030,336,993.161,370,784.801,370,784.801,370,784.80----1,031,707,777.96|---------|3,248.583,248.58799,839.41----799,839.4110,520,214.83-9,720,375.42803,087.99|131,898,937.68131,898,937.68-------131,898,937.68|644,396,318.35644,396,318.35-160,489,917.61-160,489,917.61-160,489,917.61-----483,906,400.74|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司基本情况
山西三维集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1996年经山西省人民政府晋政函 (1996)19号文批准，由山西省纺织总会、山西省经济建设投资公司、山西省经贸资产经营有限公司、太原现代装饰集团有限公司、太原利普公司五家共同发起设立。本公司于 1996年2月6日在山西省工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)341号文和证监发字(1997)342号文批准，本公司于 1997年6月17日采用“全额予缴、比例配售、余额转存”的方式发行股票，并于 1997年6月27日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。
1998年 4月 24日，本公司以 1997年 12月 31日总股本 18,000万股为基数，按 10:2股送红股并转增2股，公司股本增至 252,000,000股。
2000年 3月 17日，经中国证监会证监公司字（1999）149号文批准，本公司向全体股东配售25,713,851股普通股。配股后，本公司股本增至277,713,851股。
2000年4月28日，根据山西省人民政府晋政函[1999]68号文件，存续企业山西维尼纶厂改制设立为国有独资公司——山西三维华邦集团有限公司（以下简称“华邦集团公司”），并将山西省纺织总会所持有公司国家股146,911,396股全部无偿划拨给华邦集团公司。2000年7月完成股权划转手续，华邦集团公司成为本公司的控股股东。
2003年6月6日至6月25日，经中国证监会证监发行字[2003]52号文批准，本公司向全体股东配售33,340,000股普通股。配股后，本公司股本增至 311,053,851股。
2007年 2月 16日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 33号文核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股） 8000万股。发行后，本公司股本增至391,053,851股。
2008年6月20日，根据2007年度股东大会决议，本公司以股本391,053,851为基数，按每10股转增2股由资本公积转增股本，共计转增 78,210,770股，转增后股本增加至469,264,621.00股。
2008年9月18日，山西省国有资产监督管理委员会将本公司母公司华邦集团公司资产整体划入阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称“阳泉煤业集团公司”），华邦集团公司成为阳泉煤业集团的全资子公司，本公司最终控制人成为阳泉煤业集团公司。
本公司注册地址：山西省洪洞县赵城镇，公司办公地址：山西省洪洞县赵城山西三维公司，营业执照注册号码1400001004586，法定代表人：王玉柱。经营范围：化工产品、化纤产品的生产、销售及出口贸易等。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
本公司主要生产分厂及车间：丁二醇分厂、有机分厂、热力分厂、电仪分厂、胶粘剂分厂、乳胶车间、胶粉车间、VAE车间、乙炔车间、季戊四醇车间、甲醛车间、酯化车间粗苯车间等；生产和销售的主要产品有：1,4---丁二醇及下游系列产品、聚乙烯醇系列产品、胶粘剂系列产品、苯系列产品、聚醋酸乙烯、VAE乳液、干粉胶、季戊四醇、丁炔二醇、酯类等产品。这些产品广泛应用于化工、化纤、建材、涂料等行业。
本公司分公司：山西三维集团股份有限公司修文胶粘剂分公司（以下简称山西三维修文分公司）。
本公司子公司：山西三维国际贸易有限公司（以下简称“山西三维国贸公司”）、山西三维欧美科化学有限公司（以下简称“山西三维欧美科公司”）、山西三维瑞德焦化有限公司（以下简称“山西三维瑞德公司”）、三维邦海石化工程有限公司（以下简称“三维邦海公司”）、山西三维迈图化工有限公司（以下简称“山西三维迈图公司”）和山西三维豪信化工有限公司（以下简称“山西三维豪信公司”）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含 12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含 200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法合并范围内关联方应收 以历史损失率为基础资产类型
款项组合关联组合 估计未来现金流量A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 30 303年以上 100 100B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明合并范围内关联方应收款项组合 不计提坏账准备11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、低值易耗品和包装物等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、委托加工物资、库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或存货类别计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-45年 5 2.11-4.75机器设备 10-25年 5 3.8-9.5运输设备 8-14年 5 6.79-11.88其他资产 5-10年 5 9.5-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注土地使用权 50 直线法 土地使用证所注年限专有技术 10 直线法 约定或预计使用寿命
软件 5-10 直线法 约定或预计使用寿命
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司化工产品收入确认的具体方法如下：
在商品已由购货方自提或由货运公司将货物送达购货方时确认商品销售收入。
本公司焦炭产品收入确认的具体方法如下：
商品已由货运公司将货物送达购货方，购货方验收确认品质后根据双方议定价格确认商品销售收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、安全生产费用
2012年2月14日之前，本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】478号文件《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，按本年度危险品产品的销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：
（1）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；
（2）全年实际销售收入在1000万元至10 000万元（含）的部分，按照2%提取；
（3）全年实际销售收入在 10000万元至 100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在 100000万元以上的部分，按照0.2%提取。
2012年2月14日之后，本公司依照财政部、国家安全生产监察管理局财企【2012】16号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》有关规定，按上年度实际危险品产品的销售收入为计提依据。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
除化工及上下游产品的生产和销售业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要业务在一个地域内经营，收入主要来自中国境内，其资产亦位于中国，因此本公司无需披露分部数据。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
无。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加* 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：根据2011年8月26日“山西省人民政府关于印发全省地方教育附加征收使用管理办法的通知”，在山西省行政区域内，凡缴纳增值税、营业税、消费税(以下简称“三税”)的单位和个人，按照实际缴纳“三税”税额的2％缴纳地方教育附加，自 2011年 2月 1日执行。
2、税收优惠及批文
根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合下发的晋科工发【2009】86号文件，认定本公司为高新技术企业，根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号）文件规定，本公司从 2009年1月1日至2011年12月31日执行15%的企业所得税税率。
2012年 12月 6日根据晋科高发（2012）157号“关于山西省 2012年第一批高新技术企业复审结果的通知”，由山西省科学技术厅山西省财政厅山西省国家税务局山西省地方税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构对本公司通过了高新技术企业复审，继续保留高新技术企业资格，执行15%的企业所得税税率，有效期3年。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 本类型
（万元）山西三维国际贸
控股有限责任公司 洪洞赵城 田旭东 进出口贸易 2,000易有限公司
山西三维欧美科
控股有限责任公司 洪洞赵城 牛俊江 工业制造 3,000化学有限公司
山西三维瑞德焦
控股有限责任公司 洪洞赵城 田建文 工业制造 20,000化有限公司
三维邦海石化工 工程、技术转
控股有限责任公司 上海 田旭东 1,000程有限公司 让、贸易
山西三维迈图化
控股有限责任公司 洪洞赵城 张建平 工业制造 5,500工有限公司
山西三维豪信化
控股有限责任公司 洪洞甘亭 梁小元 工业制造 10,000工有限公司
续1：
是否组织机构 经营 持股 表决权
子公司全称 合并代码 范围 比例% 比例%
报表自营和代理各类商
山西三维国际贸
77516406-X品及技术的进出口 95 95 是易有限公司
贸易等
山西三维欧美科 生产销售食品及饲料
725902060 75 75 是化学有限公司 填加剂
山西三维瑞德焦 焦炭及相关化工产品的生产、销售，
556588057 51 51 是化有限公司 焦炭行业投资管理
三维邦海石化工 技术开发、建筑设计施工管理、进
564801540 60 60 是程有限公司 出口贸易
山西三维迈图化 生产叔碳酸乙烯酯并
561330501 51 51 是工有限公司 销售该产品
山西三维豪信化 一般化工产品的生产及销售，化工
59296075-X 65 65 是工有限公司 产品的技术引进与开发、技术转让。
续2：
实质上构成 少数股东权益期末实际出对子公司净 少数股东 中用于冲减少子公司全称
资额（万元）投资的其他 权益 数股东损益的项目余额 金额山西三维国际贸易有限公司 1,900.00 -- -226,503.32 310,607.62山西三维欧美科化学有限公司 2,250.00 -- 5,102,328.34 164,600.97山西三维瑞德焦化有限公司 10,200.00 -- -125,498,640.12 81,979,349.71三维邦海石化工程有限公司 600.00 -- 8,109,823.93 --山西三维迈图化工有限公司 2,805.00 -- 21,550,039.76 4,199,763.66山西三维豪信化工有限公司 6,500.00 -- 11,849,955.13 18,059,898.26合计 -79,112,996.28 104,714,220.22说明：子公司山西三维瑞德焦化有限公司受市场因素影响，本期亏损较大，该子公司所有者权益已为负数。
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体
无
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
现金： -- -- 72,151.79 -- -- 214,041.11人民币 -- -- 72,151.79 -- -- 214,041.11
银行存款： -- -- 172,184,624 -- -- 338,753,360.
.26 87人民币 -- -- 171,828,995.75 -- -- 331,342,396.07美元 58,329.40 6.10 355,628.51 1,179,057.32 6.29 7,410,964.80银行存款中财务公司
-- -- 491,734.55 -- -- 1,598,237.82存款
其中：人民币 -- -- 491,734.55 -- -- 1,598,237.82其他货币资金： -- -- 310,683,494.14 -- -- 383,552,136.87人民币 -- -- 310,683,494.14 -- -- 383,552,136.87其他货币资金中阳煤
-- -- 10,000,000.00 -- -- --财务公司存款
合计 58,329.40 -- 482,940,270.19 1,179,057.32 -- 722,519,538.85说明：
（1）其他货币资金中包括应付票据保证金存款 300,683,494.14元,融资租赁保证金10,000,000.00元。
（2）财务公司存款为本公司在阳泉煤业集团财务有限责任公司的存款。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 157,567,904.34 214,952,946.94（1）期末公司已质押的应收票据 2,200.00万元，取得短期借款 2,200.00万元，已质押的应收票据最大的前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注杭州益邦氨纶有限公司 2013-11-13 2014-05-13 3,750,000.00 --泉州杉地制衣有限公司 2013-11-08 2014-05-08 2,568,000.00 --扬州金森光电材料有限公司 2013-11-12 2014-05-12 2,000,000.00 --晋江市联盟服装织造有限公司 2013-10-18 2014-04-18 2,000,000.00 --晋江市英朗服装织造有限公司 2013-10-30 2014-04-30 1,974,000.00 -- 12,292,000.0
合计 -- --
0
（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 983,711,895.07元，最大的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注江苏双良氨纶有限公司 2013-08-29 2014-02-28 32,857,319.32 --江苏双良氨纶有限公司 2013-07-12 2014-01-12 13,368,863.00 --天津市汇福商贸有限公司 2013-11-07 2014-05-07 10,000,000.00 --天津住宅产业有限公司 2013-11-25 2014-05-25 10,000,000.00 --江苏双良氨纶有限公司 2013-09-05 2014-03-05 6,597,480.00 --合计 -- -- 72,823,662.32
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
13,518,676.35 9.28 13,518,676.35 100.00 --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
132,199,686.62 90.72 32,150,218.68 24.32 100,049,467.94应收账款
其中：账龄组合 132,199,686.62 90.72 32,150,218.68 24.32 100,049,467.94单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 145,718,362.97 100.00 45,668,895.03 31.34 100,049,467.94
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
151,187,968.76 100.00 30,555,477.96 20.21 120,632,490.80应收账款
其中：账龄组合 151,187,968.76 100.00 30,555,477.96 20.21 120,632,490.80单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 151,187,968.76 100.00 30,555,477.96 20.21 120,632,490.80说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 59,409,438.99 44.94 2,970,471.95 102,422,418.49 67.75 5,016,123.93 1至2年 42,051,803.42 31.81 4,205,180.35 25,805,484.71 17.07 2,580,548.47 2至3年 8,234,111.18 6.23 2,470,233.35 1,800.00 0.01 540.00 3年以上 22,504,333.03 17.02 22,504,333.03 22,958,265.56 15.17 22,958,265.56合计 132,199,686.62 100.00 32,150,218.68 151,187,968.76 100.00 30,555,477.96②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由临汾市泰来化工有限公司 13,518,676.35 13,518,676.35 100.00 预计无法收回（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例%广州三维贸易
1年以内15,577,794.45元
非关联方 42,337,549.76 29.05有限公司
1-2年26,759,755.31元
河南煤化精细
非关联方 14,166,117.45 1年以内 9.72化工有限公司
河北唐银钢铁
1-2年5,868,837.21元
非关联方 13,798,925.42 9.47有限公司
2-3年7,930,088.21元
临汾市泰来化
非关联方 13,518,676.35 1-2年 9.28工有限公司
广州三维化工
非关联方 4,603,548.46 1-2年 3.16有限公司
合计 88,424,817.44 60.684、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 51,157,656.17 77.06 61,867,730.11 56.671至2年 15,069,520.45 22.70 44,597,606.03 40.862至3年 148,848.21 0.22 1,567,802.39 1.443年以上 16,186.99 0.02 1,119,831.46 1.03合计 66,392,211.82 100.00 109,152,969.99 100.00
说明：
账龄超过一年的主要预付账款情况
与本公 账龄 未结算的单位名称 金额
司关系 1年以内 1-2年 原因江苏通用机械装备
非关联方 6,777,004.50 -- 6,777,004.50 未到货工程有限公司
FORMOXAB 非关联方 4,616,411.04 -- 4,616,411.04 未到货北京创杰新世纪科 2,362,140. 156,000. 2,206,140
非关联方 未到货技发展有限公司 00 00 .00
灵石县凯腾煤化有
非关联方 1,082,906.79 -- 1,082,906.79 未到货限公司
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因山西省电力公司临汾供电 预交电费非关联方 8,448,713.55 1年以内
分公司 未到结算期中国石化化工销售有限公
非关联方 7,369,080.98 1年以内 未到货司燕山经营部
上海索拉实业有限公司 非关联方 7,696,150.01 1年以内 未到货江苏通用机械装备工程有
非关联方 6,777,004.51 1-2年 未到货限公司
洪洞县豪信化工有限公司 非关联方 6,708,601.07 1年以内 未到货合计 36,999,550.12
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 4,740,783.70 5.21 4,740,783.70 100.00 --款
按组合计提坏账准备的
85,996,625.38 94.57 18,179,937.15 21.14 67,816,688.23其他应收款
其中：账龄组合 85,996,625.38 94.57 18,179,937.15 21.14 67,816,688.23单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 201,500.00 0.22 201,500.00 100.00 --应收款
合计 90,938,909.08 100.00 23,122,220.85 25.43 67,816,688.23其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 30,384,490.68 27.95 30,384,490.68 100.00 --应收款
按组合计提坏账准备
78,099,780.68 71.86 11,489,104.79 14.71 66,610,675.89的其他应收款
其中：账龄组合 78,099,780.68 71.86 11,489,104.79 14.71 66,610,675.89单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 201,500.00 0.19 201,500.00 100.00 --其他应收款
合计 108,685,771.36 100.00 42,075,095.47 38.71 66,610,675.89说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
介休电石厂 4,740,783.70 4,740,783.70 100.00 已停产
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
比
金额 比例% 坏账准备 金额 坏账准备例%
1年以内 18,635,797.33 21.67 931,785.89 61,595,089.00 78.87 3,073,552.731至2年 55,001,174.51 63.95 5,500,117.45 4,985,577.43 6.38 499,379.252至3年 873,742.47 1.02 262,122.74 5,147,059.19 6.59 1,544,117.753年以上 11,485,911.07 13.36 11,485,911.07 6,372,055.06 8.16 6,372,055.06合计 85,996,625.38 100.00 18,179,937.15 78,099,780.68 100.00 11,489,104.79③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由杭州联友包装机械有限公司 188,700.00 188,700.00 100.00 预计无法收回湖州霞美日化有限公司 800.00 800.00 100.00 预计无法收回北京联合江都仪器仪表公司 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回锡山南泉药化设备厂 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回合计 201,500.00 201,500.00 100.00
（2）本期实际核销的其他应收款情况
是否由关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生山西数源华石化工 厂房租赁费、工
18,933,839.58 判决书 否能源有限公司 资、水电等
北京京华信托投资
投资款 5,068,755.10 判决书 否有限公司
合计 -- 24,002,594.68 -- --
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
广州三维贸易有限
非关联方 49,500,000.00 1-2年 预付货款 54.43公司
中国外贸金融租赁
非关联方 10,000,000.00 1年以下 保证金 11.00公司
介休电石厂 非关联方 4,740,783.70 3年以上预付电石款 5.21上海宝威企业管理
非关联方 2,500,000.00 1-2年货物保证金 2.75服务有限公司
中科软科技股份有
非关联方 1,018,326.40 1年以下项目保证金 1.12限公司
67,759,110.1
合计 - -- -- 74.51 0
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 236,455,069.44 8,397,815.10 228,057,254.34 235,581,594.03 5,682,427.37 229,899,166.66在产品 67,653,256.56 -- 67,653,256.56 63,829,987.03 -- 63,829,987.03委托加工物资 -- -- -- 1,352,728.73 -- 1,352,728.73库存商品 342,931,484.41 16,076,894.44 326,854,589.97 462,897,734.35 59,590,150.72 403,307,583.63低值易耗品及
359,445.20 -- 359,445.20 69,207.61 -- 69,207.61包装物
合计 647,399,255.61 24,474,709.54 622,924,546.07 763,731,251.75 65,272,578.09 698,458,673.66
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
原材料 5,682,427.37 8,165,307.37 5,449,919.64 8,397,815.10库存商品 59,590,150.72 21,166,594.17 64,679,850.45 16,076,894.44合计 65,272,578.09 29,331,901.54 70,129,770.09 24,474,709.54存货跌价准备（续）
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%预计加工为库存商品后，发
原材料 生的成本高于库存商品可 -- --变现净值
库存商品 成本高于可变现净值 -- --7、其他流动资产
项目 期末数 期初数待摊销取暖费 2,405,027.34 1,181,831.00未抵扣增值税进项税 45,250,232.87 30,273,236.80预缴税费 868,165.25 1,523,162.82合计 48,523,425.46 32,978,230.628、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末数 期初数可供出售权益工具 25,233,824.00 28,933,520.00说明：
被投资单位中国光大银行股份有限公司上市，本公司确认为可供出售金融资产，按公允价值计价，期末账面价值按 2013年12月31日股票市场价确认。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对其他企业投资 3,401,098.63 -- -- 3,401,098.63长期股权投资减值准备 3,401,098.63 -- -- 3,401,098.63 --合计 -- -- --
（2）长期股权投资汇总表
本在被投资单
本期 期在被投资 位持股比例
被投资单位 在被投资单 计提 现核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 与表决权比 减值准备
名称 位持股比例 减值 金权比例 例不一致的
准备 红说明
利山西浩维化
纤有限责任成本法 3,401,098.63 3,401,098.63 -- 3,401,098.63 15.41% 15.41% -- 3,401,098.63 -- --公司
说明：
山西浩维化纤有限责任公司已停止经营，资产状况不佳，故全额计提减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 6,269,315,318.28 877,255,946.00 5,384,331.68 7,141,186,932.60其中：房屋及建筑物 788,533,149.56 34,111,052.86 822,644,202.42机器设备 5,393,279,895.70 831,674,885.82 5,379,931.68 6,219,574,849.84运输工具 56,629,817.03 2,872,464.09 59,502,281.12其他 30,872,455.99 8,597,543.23 4,400.00 39,465,599.22本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 2,095,786,353.41 -- 262,207,310.84 3,294,408.30 2,354,699,255.95其中：房屋及建筑物 137,136,640.43 -- 15,930,201.07 153,066,841.50机器设备 1,912,103,651.14 -- 241,757,412.23 3,292,945.42 2,150,568,117.95运输工具 34,230,981.53 -- 3,542,966.15 37,773,947.68其他 12,315,080.31 -- 976,731.39 1,462.88 13,290,348.82三、固定资产账面净值
4,173,528,964.87 -- -- 4,786,487,676.65合计
其中：房屋及建筑物 651,396,509.12 -- -- 669,577,360.92机器设备 3,481,176,244.57 -- -- 4,069,006,731.89运输工具 22,398,835.50 -- -- 21,728,333.44其他 18,557,375.68 -- -- 26,175,250.40四、减值准备合计 12,595,200.00 16,962,278.66 -- 29,557,478.66其中：房屋及建筑物 9,916,000.00 -- 9,916,000.00机器设备 12,595,200.00 7,046,278.66 19,641,478.66运输工具 -- -- -- --其他 -- -- -- --五、固定资产账面价值
4,160,933,764.87 -- -- 4,756,930,197.99合计
其中：房屋及建筑物 651,396,509.13 -- -- 659,661,360.92机器设备 3,468,581,044.56 -- -- 4,049,365,253.23运输工具 22,398,835.50 -- -- 21,728,333.44其他 18,557,375.68 -- -- 26,175,250.40
说明：
①本期折旧额262,207,310.84元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为789,713,042.13元
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋及建筑物 76,694,913.10 21,723,203.16 -- 54,971,709.94 --机器设备 143,064,703.06 93,771,861.51 23,654,038.66 25,638,802.89 --运输工具 165,800.00 157,510.00 -- 8,290.00 --合计 219,925,416.16 115,652,574.67 23,654,038.66 80,618,802.83 --（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值机器设备 310,035,731.01 2,906,787.48 307,128,943.53办公设备 246,399.05 -- 246,399.05合计 310,282,130.06 2,906,787.48 307,375,342.58（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间部分办公房屋、车间厂房 房屋、厂房受土地手续影响 --
部分运输设备 正在过户 --
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
3万吨PTMEG项目 -- -- -- 655,885,633.03 -- 655,885,633.03榆次PTG项目 63,149,622.82 -- 63,149,622.82 51,619,465.94 -- 51,619,465.94生化车间扩建改造 37,338,976.32 -- 37,338,976.32 11,179,779.33 -- 11,179,779.33公司新建罐区 -- -- -- 9,816,921.82 -- 9,816,921.82更新部分废水外排管线项目 -- -- -- 8,974,976.45 -- 8,974,976.45甲醇制氢II -- -- -- 16,593,788.55 -- 16,593,788.5510万吨/年顺酐 8,627,700.03 -- 8,627,700.03 6,448,342.37 -- 6,448,342.37新建10万吨炔醛法BDO 27,375,993.04 -- 27,375,993.04 22,034,710.83 -- 22,034,710.83山西三维原料罐区项目 -- -- -- 12,961,229.44 -- 12,961,229.44热力分厂11#-13#锅炉脱硫改造 -- -- -- 7,536,196.55 -- 7,536,196.55有机分厂17-88工段改造 -- -- -- 3,402,415.80 -- 3,402,415.80安全生产监控系统 -- -- -- 2,251,581.28 -- 2,251,581.28解吸气综合利用改造项目 -- -- -- 1,598,751.43 -- 1,598,751.43锅炉优化控制能源中心系统工程 -- -- -- 1,195,358.50 -- 1,195,358.50新建75T锅炉 5,414,498.98 -- 5,414,498.98 -- -- --皂化系统改造 4,894,366.97 -- 4,894,366.97 -- -- --有机分厂17-88装臵II列改造 3,606,447.08 -- 3,606,447.08 -- -- --新建土桥沟渣场 3,087,326.89 -- 3,087,326.89 -- -- --聚乙烯醇醇解系统改造 2,763,623.82 -- 2,763,623.82 -- -- --VAC系统改造 2,666,129.73 -- 2,666,129.73 -- -- --水泵系统节电改造项目 2,151,881.88 -- 2,151,881.88 1,200,834.04 -- 1,200,834.04筛焦楼 5,561,961.80 -- 5,561,961.80 3,976,337.06 -- 3,976,337.06三期工程 -- -- - 3,564,010.57 -- 3,564,010.57双回路工程 -- -- - 2,440,995.83 -- 2,440,995.83电力工程 -- -- - 4,323,475.71 -- 4,323,475.71在线监测 -- -- - 321,100.00 -- 321,100.00其他 2,920,341.28 -- 2,920,341.28 12,651,863.32 -- 12,651,863.32合计 169,558,870.64 -- 169,558,870.64 839,977,767.85 -- 839,977,767.85（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本期本期利
转入固定资 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 利息资本化息资本期末数产 累计金额
金额 化率%
3万吨PTMEG 655,885,633.03 23,191,521.77 679,077,154.80 -- 102,012,421.95 27,336,358.51 6.24 -榆次PTG项目 51,619,465.94 11,530,156.88 -- -- -- -- -- 63,149,622.82生化车间扩建改造 11,179,779.33 26,159,196.99 -- -- 1,475,398.24 836,991.78 6.24 37,338,976.32新建10万吨炔醛法
22,034,710.83 5,341,282.21 -- -- -- -- -- 27,375,993.04 BDO
合计 740,719,589.13 66,222,157.85 679,077,154.80 -- 103,487,820.19 28,173,350.29 127,864,592.18重大在建工程项目变动情况（续）：
预算数工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源(万元) 算比例%
3万吨PTMEG 65,823.00 99.64 100.00 贷款、自筹榆次PTG项目 99,563.00 6.34 6.00 自筹生化车间扩建改造 9,812.00 38.05 9.00 贷款、自筹新建10万吨炔醛法 BDO 106,186.00 2.58 1.00 贷款、自筹合计 281,384.00
12、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用材料 1,656,445.06 1,232,644.36 2,833,910.89 55,178.53专用设备 875,685.17 -- -- 875,685.17合计 2,532,130.23 1,232,644.36 2,833,910.89 930,863.7013、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 196,010,587.42 25,641.03 -- 196,036,228.45土地使用权 138,529,387.57 -- -- 138,529,387.57专有技术 55,782,120.20 -- -- 55,782,120.20软件 1,699,079.65 25,641.03 -- 1,724,720.68二、累计摊销合计 32,664,451.05 7,292,834.84 -- 39,957,285.89土地使用权 11,055,035.40 2,892,261.00 -- 13,947,296.40专有技术 20,870,117.54 4,271,512.57 -- 25,141,630.11软件 739,298.11 129,061.27 -- 868,359.38三、无形资产账面净值合计 163,346,136.37 -- -- 156,078,942.56土地使用权 127,474,352.17 -- -- 124,582,091.17专有技术 34,912,002.66 -- -- 30,640,490.09软件 959,781.54 -- -- 856,361.30四、减值准备合计 -- -- -- --土地使用权 -- -- -- --专有技术 -- -- -- --软件 -- -- -- --五、无形资产账面价值合计 163,346,136.37 -- -- 156,078,942.56土地使用权 127,474,352.17 -- -- 124,582,091.17专有技术 34,912,002.66 -- -- 30,640,490.09软件 959,781.54 -- -- 856,361.30说明：
①本期摊销额7,292,834.84元。
②未办妥产权证书的土地使用权
土地名称 账面原值 未办妥产权证书原因本公司东区土地 10,046,265.60 与附近村民有红线争议山西三维修文分公司用地 8,840,000.00 当地相关部门暂停办理手续14、递延所得税资产与递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 1,991,129.49 12,702,709.86安全费用 570,446.30 690,909.50小计 2,561,575.79 13,393,619.36递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售
2,273,073.60 2,828,028.00金融资产公允价值变动
小计 2,273,073.60 2,828,028.00（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 109,027,215.59 73,305,417.11可抵扣亏损 867,936,160.25 452,023,921.52合计 976,963,375.84 525,329,338.63
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2015年 5,409.21 5,409.21 --2016年 68,064,822.59 68,064,822.59 --2017年 383,953,689.72 383,953,689.72 --2018年 415,912,238.73 -- 未经审计合计 867,936,160.25 452,023,921.52 --（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额应纳税差异项目： 15,153,824.00计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 15,153,824.00可抵扣差异项目： 10,246,303.14资产减值准备 7,964,517.94计提的安全费用 2,281,785.2015、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回 转销
（1）坏账准备 72,630,573.43 20,163,137.13 -- 24,002,594.68 68,791,115.88（2）存货跌价准备 65,272,578.09 29,331,901.54 -- 70,129,770.09 24,474,709.54（3）固定资产减值准备 12,595,200.00 16,962,278.66 -- -- 29,557,478.66（4）长期股权投资减值
3,401,098.63 -- -- -- 3,401,098.63准备
126,224,402.7合计 153,899,450.15 66,457,317.33 -- 9 4,132,364.77
1
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预交的土地过户费 61,260,256.00 8,370,000.00一年以上的工程款和设备款转入 547,672.00 --合计 61,807,928.00 8,370,000.0017、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产
固定资产 1,420,000,000.00 -- -- 1,420,000,000.00二、用于质押的应收账款
应收账款 61,461,393.30 -- 61,461,393.30 --三、用于质押的银行承兑汇票
应收票据 -- 22,000,000.00 -- 22,000,000.00四、其他原因造成所有权受到
-- -- -- --限制的资产
其他货币资金 383,552,136.87 668,716,329.73 741,584,972.46 310,683,494.14合计 1,865,013,530.17 690,716,329.73 803,046,365.76 1,752,683,494.14说明：
①本公司与阳泉煤业集团公司签订合同,阳泉煤业集团公司就本公司向金融机构申请流动资金借款 142,000.00万元提供担保,本公司以固定资产 142,000.00万元向阳泉煤业集团公司担保事宜提供反担保，上述合同项下，实际签订担保合同 141,000.00万元。截至2013年12月31日，该合同项下短期借款余额 118,735.00万元。详见附注五、18。
②本公司以质押的应收票据 2,200.00万元，取得短期借款2,200.00万元。
③其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款，融资租赁保证金存款。
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 2,230,353,663.88 2,168,900,000.00信用借款 -- 890,000,000.00质押借款 22,000,000.00 61,461,393.30合计 2,252,353,663.88 3,120,361,393.30（2）本公司不存在已到期未偿还的短期借款。
（3）关联方提供担保
保证借款中除51,000.00万元为山西焦化集团股份有限公司提供担保外，其他均为关联方提供担保：
包括阳泉煤业集团公司为本公司提供担保取得借款 118,735.37万元，华邦集团公司为本公司提供担保取得借款 5,000.00万元，山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司为本公司提供担保取得借款 34,000.00万元，本公司为子公司三维豪信公司提供担保取得借款 14,300.00万元。
（4）抵押担保情况见附注五、17所有权受到限制的资产。
19、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 619,000,000.00 729,080,382.50
说明：
（1）下一会计期间将到期金额 619,000,000.00元。
（2）较大的应付票据金额
票据类别 期末金额洪洞县赵城孙堡振兴煤化厂 118,150,000.00洪洞县华鑫商贸有限公司 72,000,000.00山西阳煤电石化工有限责任公司 69,000,000.00洪洞县广大物资贸易有限公司 46,000,000.00赛拉尼斯（上海）国际贸易有限公司 45,000,000.00合计 350,150,000.0020、应付账款
项目 期末数 期初数货款 247,364,873.12 149,151,111.76工程款 185,503,523.92 211,465,331.09合计 432,868,397.04 360,616,442.85（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 311,996,835.31 72.08 267,809,726.59 74.261至2年 63,523,586.00 14.68 39,377,158.50 10.922至3年 20,057,800.36 4.63 11,884,756.67 3.303年以上 37,290,175.37 8.61 41,544,801.09 11.52
合计 432,868,397.04 100.00 360,616,442.85 100.00
（2）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数华邦集团公司 35,920,152.11 1,022,206.54山西阳煤电石化工有限责任公司 18,264,878.99 11,667,078.39山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司 189,379.25 559,004.05合计 54,374,410.35 13,248,288.98说明：账龄超过1年的大额应付账款
债权人名称 金额 内容 未偿还原因山东迪尔安装集团有限公司 11,860,072.34 工程设备款 未结算黑石化工有限公司 6,250,993.28 货款 未结算京化通科技（北京）有限公司 5,066,065.01 工程设备款 未结算中国石油化工股份有限公司化工销售华
3,984,630.02 货款 未结算南分公司
沈阳透平机械股份有限公司 3,273,400.00 工程设备款 未结算灵石县华宇选煤有限公司 2,385,957.74 货款 未结算四川亚连科技有限责任公司 2,356,948.66 工程设备款 未结算湖南省岳塘防腐绝热工程建设有限公司 2,325,589.20 工程设备款 未结算山西煤炭运销集团临汾电煤经营有限公
2,322,786.55 货款 未结算司
岳阳新科环保设备工程有限公司 2,135,464.80 工程设备款 未结算乡宁呈祥洗煤有限责任公司 1,864,043.10 货款 未结算
扬州万福压力容器有限公司 1,856,323.62 工程设备款 未结算山西森特煤焦化工程集团有限公司闻喜
1,677,594.00 工程设备款 未结算分公司
北京中科禹龙水务股份有限公司 1,628,000.00 工程设备款 未结算四川恒泰环境技术有限责任公司科学城
1,607,820.00 工程设备款 未结算分公司
河南广泰建工集团有限公司 1,589,650.15 工程设备款 未结算山西众星能源科技有限公司 1,549,521.13 货款 未结算中国化学工程第十四建设公司扬州分公
1,487,862.10 工程设备款 未结算司
准格尔旗华源化工有限责任公司 1,215,287.32 货款 未结算埃地沃兹贸易（上海）有限公司 1,172,601.50 工程设备款 未结算西安信实机电设备有限责任公司 1,134,191.03 工程设备款 未结算河南蓝天防腐安装有限公司 1,127,803.08 工程设备款 未结算阳泉丰泽永进耐火材料有限公司 1,119,551.30 货款 未结算四川天一科技股份有限公司 1,006,400.50 工程设备款 未结算陕西亿林科技发展有限公司 1,002,580.49 工程设备款 未结算合计 63,001,136.92 -- --21、预收款项
项目 期末数 期初数货款 61,904,020.10 129,883,109.71（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 54,814,002.11 88.55 121,163,178.91 93.291至2年 1,008,785.47 1.63 7,823,279.94 6.022至3年 5,324,354.39 8.60 222,744.23 0.173年以上 756,878.13 1.22 673,906.63 0.52合计 61,904,020.10 100.00 129,883,109.71 100.00说明：账龄超过1年的大额预收款项情况：
客户 金额 性质或内容 未结转的原因中化二建集团有限公司 5,041,985.49 货款 未及时结算（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 4,868,759.94 125,948,296.06 129,316,593.00 1,500,463.00职工福利费 -- 12,906,458.72 12,906,458.72 --社会保险费 969,237.93 39,005,352.79 31,870,449.41 8,104,141.31其中：（1）医疗保险费 814,451.20 9,510,852.82 8,642,808.43 1,682,495.59（2）基本养老保险费 4,433.65 24,912,492.65 19,649,065.94 5,267,860.36（3）失业保险费 2,322,945.02 1,469,424.02 853,521.00（4）工伤保险费 107,420.85 1,670,248.49 1,567,360.84 210,308.50（5）生育保险费 42,932.23 588,813.81 541,790.18 89,955.86住房公积金 36,892,255.58 8,444,809.23 6,041,481.10 39,295,583.71工会经费和职工教育经费 2,292,466.34 4,559,261.60 3,339,233.18 3,512,494.76合计 45,022,719.79 190,864,178.40 183,474,215.41 52,412,682.78
23、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 369,779.96 1,948,148.20营业税 1,856,494.17 2,420,640.00城建税 59,163.53 222,578.26房产税 1,571,569.40 970,861.13印花税 1,844,095.83 1,367,206.38企业所得税 1,463,399.26 702,332.40土地使用税 3,061,743.42 1,522,710.02个人所得税 396,678.50 372,371.81教育费附加 35,498.63 133,547.47价格调控基金 5,851,852.49 5,890,457.15河道维护费 1,001,247.41 967,359.10地方教育费附加 23,665.41 89,031.32其他 779.50 779.50合计 17,535,967.51 16,608,022.7424、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 1,089,081.96 5,642,387.70短期借款应付利息 6,136,243.71 4,219,829.71合计 7,225,325.67 9,862,217.4125、其他应付款
项目 期末数 期初数往来款 813,679,246.22 44,158,762.28其他 5,854,157.59 4,746,279.51押金 3,209,767.63 5,289,630.97维修费 700,292.79 1,294,779.49保证金 589,100.00 589,100.00保险费 520,000.00 520,000.00运输费 47,227.46 8,989,862.90合计 824,599,791.69 65,588,415.15（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 813,332,001.12 98.63 56,153,247.15 85.621至2年 5,940,886.86 0.72 4,361,978.51 6.652至3年 891,439.74 0.11 381,753.68 0.583年以上 4,435,463.97 0.54 4,691,435.81 7.15合计 824,599,791.69 100.00 65,588,415.15 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数华邦集团公司 425,953,651.98 13,552,978.18太原化学工业集团有限公司 360,000,000.00 --山西丰喜化工设备有限公司 5,952,800.00 --合计 791,906,451.98 13,552,978.18
（3）账龄超过1年的大额其他应付款，
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因迈图化工企业管理（上海）有限公司 5,000,000.00 借款 资金流转洪洞县正邦可溶性建筑材料有限公司 617,543.34 加工费 未结算合计 5,617,543.34
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 148,800,000.00 33,210,000.00①一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 40,000,000.00 33,210,000.00信用借款 108,800,000.00 --合计 148,800,000.00 33,210,000.00说明：一年内到期的长期借款中无逾期获得展期的借款。
②一年内到期的长期借款明细
期末数 期初数借款 借款
贷款单位 币种 利率%
起始日 终止日 外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
华夏银行 2012-12-19 2014-12-19人民币 6.46% -- 79,600,000.00 -- --洪洞农行 2011-07-29 2014-06-26人民币 7.04% -- 40,000,000.00 -- --华夏银行 2011-05-31 2014-05-31人民币 6.77% -- 20,000,000.00 -- --华夏银行 2011-11-11 2014-11-11人民币 7.38% -- 9,200,000.00 -- --兴业银行太 33,210,000.0 2006-09-30 2013-03-29人民币 6.84% -- -- --
原分行 0合计 148,800,000.00 33,210,000.00
27、其他流动负债
项目 期末数 期初数水资源费 7,167,644.00 --运费 8,223,756.52 2,226,786.77排污费 417,293.68 346,200.00合计 15,808,694.20 2,572,986.7728、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 453,900,000.00 510,210,000.00信用借款 176,870,000.00 158,470,000.00小计 630,770,000.00 668,680,000.00减：一年内到期的长期借款 148,800,000.00 33,210,000.00合计 481,970,000.00 635,470,000.00（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数借款 借款
贷款单位 币种 利率% 外币 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额金额 金额
洪洞农行 2010/05/21 2015/05/20 人民币 6.5500% -- 100,000,000.00 -- 100,000,000.00晋商银行 2012/05/04 2015/04/23 人民币 6.6500% -- 90,000,000.00 -- 100,000,000.00洪洞农行 2012/02/07 2015/10/11 人民币 7.0400% -- 70,000,000.00 -- 70,000,000.00中国银行 2012/06/29 2015/06/01 人民币 7.0400% -- 42,500,000.00 -- 55,000,000.00洪洞农行 2012/03/27 2015/10/11 人民币7.6160% -- 40,000,000.00 -- 40,000,000.00合计 342,500,000.00 365,000,000.00
说明：
关联方阳泉煤业集团公司为本公司担保取得长期借款 32,140.00万元，本公司为子公司三维豪信公司提供担保取得借款 9,000.00万元，本公司为三维迈图公司提供担保取得借款 4,250.00万元。
29、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数最低租赁付款额--阳泉煤业
3年 110,170,000.00 91,810,000.00 --集团财务有限责任公司
未确认融资费用---阳泉煤
3年 -10,264,280.20 -6,876,641.05 --业集团财务有限责任公司
最低租赁付款额--中国外贸
5年 231,747,466.67 231,747,466.67 --金融租赁公司
未确认融资费用---中国外
5年 -31,727,466.67 -31,727,466.67 --贸金融租赁公司
临汾市财政局 3年 5,000,000.00 5,000,000.00 --合计 304,925,719.80 289,953,358.95
说明:
①本公司与阳煤集团财务公司签订售后回租合同，最低租赁付款额 110,170,000.00元，起租日2013年6月3日，期限36个月，产生的递延收益金额为- 25,034,185.93元，期末的递延收益金额为-24,268,238.89元。
②本公司与中国外贸金融租赁有限公司签订售后回租合同，最低租赁付款额 231,747,466.67元，起租日 2013年 12月 4日，期限 60个月，产生的递延收益金额为 2,239,896.14元，期末递延收益金额为 2,239,896.14元。
（1）金额前五名长期应付款情况
应计 借款单位 期限 初始金额 利率% 期末数利息 条件最低租赁付款额--中 名义利率 融资5年 231,747,466.67 -- 231,747,466.67国外贸金融租赁公司 6.15% 租赁最低租赁付款额--阳
名义利率 融资泉煤业集团财务有限 3年 110,170,000.00 -- 91,810,000.006.08% 租赁责任公司
临汾市财政局 3年 5,000,000.00 3.20% -- 5,000,000.00合计 346,917,466.67 -- -- 328,557,466.67 --说明：
根据省财政厅《关于下达 2013年第一批企业技术改造项目资金计划的通知》（晋财建一【2013】76号）文件，临汾市财政局拨付本公司 3万吨/年 PTEMG聚四亚甲基醚二醇项目特别流转金5,000,000.00万元。
30、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数未决诉讼 12,200,000.00 -- 12,200,000.00 --预计负债减少情况详见附注十、（一）。
31、其他非流动负债
项目 期末数 期初数递延收益 52,289,550.77 51,571,876.58未实现售后回租损益 -22,028,342.75 --
合计 30,261,208.02 51,571,876.58
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入
本期新增 与资产相关/补助项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 与收益相关入金额
（1）PTMEG&r丁内酯项目补助资金 1,446,043.25 - 258,992.81 1,187,050.44 与资产相关（2）7.5万吨顺酐法1.4丁二醇项目贴
2,395,833.33 - 125,000.00 2,270,833.33 与资产相关息资金
（3）节能专项资金 880,000.00 - 55,000.00 825,000.00 与资产相关（4）废水深度处理及回用工程项目 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与资产相关（5）臭气收集与处理技术改造项目一
1,600,000.00 - 100,000.00 1,500,000.00 与资产相关期工程
（6）年产3万吨PTMEG项目 25,000,000.00 - 520,833.00 24,479,167.00 与资产相关（7）污水治理回用工程 6,200,000.00 - 310,000.00 5,890,000.00 与资产相关（8）年产3万吨PT 3,000,000.00 - 62,500.00 2,937,500.00 与资产相关（9）10万吨顺酐 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 与资产相关（10）锅炉风机改造 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 与资产相关 2,500,000.
（11）焦炉煤气制甲醇 - - 2,500,000.00 与资产相关 00
（12）自然科学基金 50,000.00 - 50,000.00 - 与收益相关（13）1.4丁二醇技术优化及下游开发 300,000.00 - 300,000.00 - 与收益相关合计 51,571,876.58 2,500,000.00 1,782,325.81 52,289,550.77 -说明：
（1）根据晋财建【2001】196号文件，山西省财政厅、山西省经贸委拨付本公司技术改造资金300万元，用于1.37万吨PTMEG和1.5万吨γ丁内脂生产装臵改造。上述政府补助已经使用完毕并形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入”25.90万元，尚未摊销金额 118.71万元。
（2）根据晋经投资字【2008】605号文件，山西省经济委员会、山西省发展和改革委员会拨入技术改造项目资金贴息资金 250万元，用于本公司年产7.5万吨顺酐法1.4丁二醇
项目。上述政府补助已形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入”12.50万元，尚未摊销金额227.08万元。
（3）根据晋财建【2007】606号文件，山西省财政厅、山西省经贸委拨付本公司 100万元节能项目资金，用于丁二醇工艺节能节水改造项目。上述政府补助已形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入”5.5万元，尚未摊销金额 82.50万元。
（4）根据临财建【2008】460号文件，临汾市财政局拨入 300万元，用于本公司废水深度处理及回用工程项目。
（5）根据临财建【2009】234号文件，临汾市财政局、临汾市环境保护局拨入环保专项补助资金200万元，用于本公司臭气收集与处理技术改造项目一期工程。上述政府补助已形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入”10万元，尚未摊销金额 150万元。
（6）根据临财建【2009】317号文件，临汾市财政局拨付本公司重点产业振兴和技术改造项目款2,500万元，用于年产 3万吨PTMEG项目。上述政府补助已形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入”52.08万元，尚未摊销金额 2,447.92万元。
（7）根据财政部财建一【2010】158号文件，山西省财政厅拨付本公司 620万元，用于污水处理回用工程项目。上述政府补助已形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入” 31.00万元，尚未摊销金额 589.00万元。
（8）根据山西省经济和信息委员会晋经贸财建字【2010】359号文件，山西省财政拨付本公司 300万元，用于年产 3万吨聚四亚甲基醚二醇项目（PTMEG）。上述政府补助已形成固定资产，本期摊销记入“营业外收入”6.25万元，尚未摊销金额 293.75万元。
（9）根据山西省经济和信息委员会晋经贸财建字【2012】19号文件，山西省财政拨付本公司500万元，用于年产十万吨顺酐项目。
（10）根据山西省经济和信息委员会晋经贸财建字【2011】322号文件，山西省财政拨付本公司270万元，用于锅炉风机改造项目。
（11）根据山西省财政厅晋财建一【2012】364号文件，山西省财政拨付本公司 250万元，用于焦炉煤气中氢气的综合利用项目。
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他小计
新股 转股
股份总数 469,264,621.00 -- -- -- -- -- 469,264,621.0033、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 983,210,150.76 -- -- 983,210,150.76其他资本公积 48,604,962.05 -- 3,144,741.60 45,460,220.45合计 1,031,815,112.81 -- 3,144,741.60 1,028,670,371.21说明：
系本期可供出售金融资产公允价值变动增加 3,699,696.00元扣除相应递延所得税负债554,954.40元后的金额。
34、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 2,286,248.38 13,877,023.57 14,177,428.62 1,985,843.3335、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 131,898,937.68 -- -- 131,898,937.68
36、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 309,227,657.18 599,239,258.71 --调整期初未分配利润合计数 -- -- --调整后期初未分配利润 309,227,657.18 599,239,257.71 --加：本期归属于母公司所有者的
-379,583,900.83 -290,011,600.53 --净利润
减：提取法定盈余公积 -- --
提取任意盈余公积 -- -- --应付普通股股利 -- -- --转作股本的普通股股利 -- -- --期末未分配利润 -70,356,243.65 309,227,657.18 --其中：子公司当年提取的盈余公
273,282.57 108,399.44 --积归属于母公司的金额
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 5,520,708,741.67 7,038,221,698.49其他业务收入 86,349,274.67 122,389,626.57营业成本 5,423,241,033.65 6,948,031,898.28（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工 1,978,862,114.72 1,820,482,219.60 2,806,962,373.46 2,579,737,843.35焦炭及附属品 556,720,696.74 591,801,788.86 489,860,216.58 555,074,273.15贸易 2,985,125,930.21 2,983,646,435.96 3,741,399,108.45 3,734,299,126.66合计 5,520,708,741.67 5,395,930,444.42 7,038,221,698.49 6,869,111,243.16
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本PVA系列 471,581,168.68 511,678,595.91 668,628,650.50 696,704,504.80丁二系列 810,429,010.78 667,904,715.19 1,201,704,442.91 971,173,937.37胶粘剂系列 350,656,276.43 275,289,821.94 174,416,784.85 123,476,685.63脂类 70,742,110.25 76,292,604.61 64,738,281.88 72,575,804.74苯系列 -- -- 225,205,795.67 251,585,016.98焦炭及附属品 556,720,696.74 591,801,788.86 489,860,216.58 555,074,273.15顺酐 163,850,642.88 187,521,464.38 196,901,068.22 195,905,873.51叔碳酸乙烯酯 79,236,933.63 78,978,634.29 11,025,982.92 8,557,155.38有色金属等 2,985,125,930.21 2,983,646,435.96 3,741,399,108.45 3,734,299,126.66其他 32,365,972.07 22,816,383.28 264,341,366.51 259,758,864.94合计 5,520,708,741.67 5,395,930,444.42 7,038,221,698.49 6,869,111,243.16（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 5,366,880,032.64 5,245,513,457.85 6,886,896,259.58 6,724,025,570.55国外 153,828,709.03 150,416,986.57 151,325,438.91 145,085,672.61合计 5,520,708,741.67 5,395,930,444.42 7,038,221,698.49 6,869,111,243.16（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%江铜国际贸易有限公司 358,367,019.12 6.39宁波久东贸易有限公司 238,660,875.30 4.26舟山荣邦贸易有限公司 235,970,946.33 4.21新乡化纤股份有限公司 196,601,659.94 3.51
江苏双良氨纶有限公司 149,925,823.24 2.67合计 1,179,526,323.93 21.0438、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 2,104,013.41 1,027,885.00城建税 3,685,566.16 3,404,426.76教育费附加 2,210,975.59 2,042,699.63价格调控基金 1,062,271.59 970,492.10河道维护费 757,196.13 668,462.64地方教育费附加 1,473,983.76 1,361,770.72合计 11,294,006.64 9,475,736.85说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运费 70,000,902.21 79,960,807.46职工薪酬 5,864,385.65 4,019,947.73业务费 3,567,091.38 1,373,262.26其他 2,133,920.84 3,891,729.49广告展览费 949,668.41 388,534.00办公费 263,180.97 369,963.00合计 82,779,149.46 90,004,243.94
40、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额停工损失 73,843,782.66 26,152,155.48职工薪酬 51,054,250.44 59,005,039.43修理费 41,553,557.20 32,057,876.31折旧物料消耗 32,339,052.90 19,952,925.93办公等费用 19,405,216.05 19,022,052.81技术开发费 11,444,634.52 8,657,324.17税金 10,414,848.08 14,283,375.49业务招待费 2,366,800.40 4,509,012.67运费 1,982,505.01 2,610,104.71住房公积金 1,832,391.00 1,740,465.40排污费 1,821,213.50 1,625,658.50其他 13,189,220.63 12,532,817.12合计 261,247,472.39 202,148,808.0241、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 243,109,157.08 270,472,994.73减：利息资本化 32,534,985.81 48,162,160.87减：利息收入 8,451,302.32 9,613,053.12承兑汇票贴息 28,382,202.97 34,694,830.26汇兑损失 1,948,318.20 -5,021,307.85手续费及其他 10,143,746.71 2,588,701.65合计 242,597,136.83 244,960,004.80
42、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 20,163,137.13 2,794,402.81（2）存货跌价损失 29,331,901.54 63,717,945.49（3）固定资产减值损失 16,962,278.66 456,065.33合计 66,457,317.33 66,968,413.6343、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 550,211.20 1,261,691.20（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因中国光大银行 550,211.20 1,261,691.20 本期分红减少44、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处臵利得 -- 45,349.59 --政府补助 3,485,759.90 563,159.47 3,485,759.90罚款收入 854,683.92 1,869,912.25 854,683.92赔偿收入 11,321,122.69 1,273,115.06 11,321,122.69其他 1,046,703.10 212,021.79 1,046,703.10合计 16,708,269.61 3,963,558.16 16,708,269.61
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额PTMEG&r丁内酯项目补助资金 258,992.81 258,992.80节能专项资金 55,000.00 55,000.00臭气收集与处理技术改造项目一期工程 100,000.00 100,000.007.5万吨顺酐法1，4丁二醇项目贴息资金 125,000.00 104,166.67山西省财政厅环保监测补贴 -- 45,000.00年产3万吨PTMEG项目 520,833.00 --污水治理回用工程 310,000.00 --年产3万吨PT 62,500.00 --山西省财政厅2012年安全生产奖 500,000.00 --汾河排污口补助 34,000.00 --洪洞县国税局房免征产税、土地税 669,434.09 --财政补贴款 500,000.00 --自然科学基金 50,000.00 --1.4丁二醇技术优化及下游开发 300,000.00 --合计 3,485,759.90 563,159.47说明：
（1）与资产相关的政府补助详见附注五、31。
（2）与收益相关的政府补助明细如下：
A、根据山西省人民政府安全生产委员会晋安发【2013】6号文件，山西省财政厅拨付
本公司50.00万元，用于表彰本公司安全生产工作。
B、根据山西省环境保护厅晋环函【2011】2456号文件，临汾市环境保护局拨付本公司 3.40万元，用于汾河流域排污规范资金补助。
C、根据晋地税局【2013】183号和临汾市地税函【2013】56号文件，山西省洪洞县地方税务局同意减免山西三维瑞德焦化有限公司房产税22.72万元和土地使用税44.22万元。
D、根据山西三维迈图化工有限公司向山西省财政厅、商务厅提出外经贸区域协调发展促进资金项目的申请，山西省财政厅拨付三维迈图外经贸区域协调发展项目资金 50.00万元。
E、根据山西省科学技术厅 2012-11-46-11号文件，山西省科学技术厅拨付本公司 5万元，用于PVA24-80生产工艺研究项目。
F、根据山西省经济和信息委员会晋经贸财建字【2011】324号文件，山西省财政拨付本公司30万元，用于1,4丁二醇技术优化及下游产品开发项目。
45、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处臵损失 2,089,923.38 1,253,852.78 2,089,923.38罚款、滞纳金及补偿金 1,782,497.91 1,155,124.58 1,782,497.91赔偿款 -- 4,547,189.00 --对外捐赠 125,429.40 30,000.00 125,429.40预计损失 -- -- --其他 507,648.00 475,334.71 507,648.00合计 4,505,498.69 7,461,501.07 4,505,498.69
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 3,839,075.84 2,314,250.97递延所得税调整 10,832,043.57 1,607,076.26合计 14,671,119.41 3,921,327.23（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 -467,805,117.84 -403,214,032.17按法定（或适用）税率计算的所得税费用
-70,170,767.68 -60,477,364.28（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -22,292,657.47 -24,172,099.06对以前期间当期所得税的调整 -- --无须纳税的收入（以“-”填列） -82,531.68 -189,253.68不可抵扣的成本、费用和损失 12,516,046.14 4,492,497.46利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-- -448,483.95暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
83,411,869.29 81,992,014.65纳税影响
其他 11,289,160.81 2,724,016.09所得税费用 14,671,119.41 3,921,327.2347、（1）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -379,583,900.83 -290,011,600.53报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 9,661,993.56 -3,809,893.89损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F -389,245,894.39 -286,201,706.64
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 -- --润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 -- --司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 469,264,621.00 469,264,621.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 -- --等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi -- --数
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj -- --数
报告期缩股数 Sk -- --报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M 469,264,621.00 469,264,621.00 0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 -- --通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 -- --其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
-- --权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-- --权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -0.809 -0.618扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S -0.829 -0.610东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 -- -- /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股Y4=（P2＋P4）
-- --东的稀释每股收益 /X2
（2）持续经营和终止经营基本每股收益和稀释每股收益
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 -379,583,900.83 -290,011,600.53其中：持续经营净利润 -294,258,455.22 -290,011,600.53终止经营净利润 -85,325,445.61 --
基本每股收益 -0.809 -0.618其中：持续经营基本每股收益 -0.627 -0.618终止经营基本每股收益 -0.182 --稀释每股收益 -- --其中：持续经营稀释每股收益 -- --终止经营稀释每股收益 -- --说明：
公司期后向关联方转让所持子公司三维瑞德51%股权，详见附注九、（一）。2013年度子公司三维瑞德实现净利润-167,304,795.32元，母公司持股51%，享有-85,325,445.61元为终止经营利润。
48、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 136,438,710.81 156,574,194.31利息收入 8,451,302.32 9,613,053.12与当期收益相关的政府补助 1,034,000.00 45,000.00合计 145,924,013.13 166,232,247.43（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 118,782,777.59 159,491,912.41往来 61,164,968.47 125,815,839.13合计 179,947,746.06 285,307,751.54（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 2,500,000.00 8,050,000.00（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额向非金融机构借款 950,000,000.00 20,000,000.00收到受限制存款的现金 533,084,972.46 304,459,938.13融资租赁 300,000,000.00 --票据贴现融资 264,000,000.00 278,290,000.00财政局拨付流转金 5,000,000.00 --合计 2,052,084,972.46 602,749,938.13（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付受限制存款的现金 460,216,329.73 82,037,348.85向非金融机构还款 146,600,000.00 15,000,000.00融资租赁 18,460,000.00 --顾问费 3,066,000.00 1,000,000.00手续费 2,040,853.86 --合计 630,383,183.59 98,037,348.8549、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -482,476,237.25 -407,135,359.40加：资产减值准备 66,457,317.33 66,968,413.63
固定资产折旧 262,207,310.84 260,074,034.07无形资产摊销 7,292,834.84 5,266,002.17长期待摊费用摊销 --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,089,923.38 1,208,503.19失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 218,634,805.11 254,573,057.92投资损失（收益以“－”号填列） -550,211.20 -1,261,691.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,832,043.57 1,607,076.26递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --存货的减少（增加以“－”号填列） 116,331,996.14 93,914,871.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,498,536.13 132,375,666.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -599,791,104.02 -387,788,348.34其他 13,877,023.57 2,282,999.80经营活动产生的现金流量净额 -352,595,761.56 22,085,225.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 172,256,776.05 338,967,401.98减：现金的期初余额 338,967,401.98 257,445,007.89加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -166,710,625.93 81,522,394.09（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 172,256,776.05 338,967,401.98其中：库存现金 72,151.79 214,041.11可随时用于支付的银行存款 172,184,624.26 338,753,360.87可随时用于支付的其他货币资金 -- --
可用于支付的存放中央银行款项 -- --存放同业款项 -- --拆放同业款项 -- --二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 172,256,776.05 338,967,401.98（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额期末货币资金 482,940,270.19减：使用受到限制的存款 310,683,494.14加：持有期限不超过三个月的国债投资 --期末现金及现金等价物余额 172,256,776.0550、持有待售子公司三维瑞德资产负债情况
项目 期末数 期初数流动资产 384,825,075.41 621,024,306.30非流动资产 585,944,649.18 554,908,884.76流动负债 1,226,889,398.30 1,265,319,466.14非流动负债 -- --净资产 -256,119,673.71 -89,386,275.08六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司及最终控制方情况
组织机构母公司 关联 法人代
企业类型 注册地 业务性质
名称 关系 表
代码华邦集团 有限责任公司 洪洞县 生产原辅材
母公司 王玉柱 71599936-4公司 （国有独资） 赵城镇 料、化工设备
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公 母公司对本公 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
司持股比例% 司表决权比例% 控制方阳泉煤业集团华邦集团公司 24,871 27.79% 27.79%
公司本公司的最终控制方为阳泉煤业（集团）有限责任公司。
关联 企业 法人 业务 组织机构 注册资本最终控制方名称 注册地
关系 类型 代表 性质 代码 (万元)阳泉煤业（集团） 最终 有限责任山西省
赵石平制造业 70107060-X 758,037.23有限责任公司 控制方 公司阳泉市
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系组织机构代码山西丰喜化工设备有限公司 同一最终控制方 72593233-1山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司 同一最终控制方 701013437山西阳泉国新煤炭销售有限公司 同一最终控制方 563592572阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 同一最终控制方 662387283阳泉煤业集团财务有限责任公司 同一最终控制方 10195714-3山西阳煤电石化工有限责任公司 同一最终控制方 69910507-5董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 --4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易定
金额 占同类 金额 占同类关联方 交易 价方式及决
（万元）交易金额的（万元） 交易金额的内容 策程序
比例％ 比例％华邦集团公司 钢桶 市场价 154.40 100.00 442.55 100.00山西阳煤丰喜肥业（集团）有限公司甲醇 市场价 1,101.54 5.81 342.83 1.55山西阳煤国新煤炭销售有限公司 燃料煤 市场价 780.94 6.70 1,365.94 6.24阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司燃料煤 市场价 1,483.63 12.73 8,093.02 36.98山西阳煤电石化工有限责任公司 电石 市场价 25,355.76 70.95 7,998.07 17.15②出售商品
本期发生额 上期发生额关联 关联交易定
关联方 交易 价方式及决
金额
占同类
金额
占同类内容 策程序
（万元）
交易金额的
（万元）
交易金额的比例％ 比例％华邦集团公司 材料 市场价 25.02 0.43 27.59 0.68华邦集团公司 水电 市场价 538.96 19.53 575.73 21.47山西丰喜化工设备有限公司 焦炭 市场价 -- -- 4.27 0.01（2）关联方提供和接受劳务
①为关联方提供劳务
本期发生额 上期发生额关联 关联交易定
关联方 交易 价方式及决
金额
占同类
金额
占同类内容 策程序
（万元）
交易金额的
（万元）
交易金额的比例％ 比例％华邦集团公司 劳务 市场价 416.26 100.00 318.78 100.00②关联方提供劳务
本期发生额 上期发生额关联 关联交易定
关联方 交易 价方式及决
金额
占同类
金额
占同类内容 策程序
（万元）
交易金额的
（万元）
交易金额的比例％ 比例％华邦集团公司 土修劳务 市场价 2.68 0.62 3.85 0.73（3）关联方租赁情况
①公司出租
本公司与阳泉煤业集团公司签订土地使用权租赁协议，阳泉煤业集团公司租赁本公司原山西三维太原分公司所用土地，本期收取租金 1,442,700.00元。
②公司承租
租赁资产 租赁 租赁 租赁费 年度确认出租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费原纺丝车间抽丝
华邦集团公司 2012/1/1 2014/4/30 协议价 70.40工段、整理
华邦集团公司 铁路站台 2012/1/1 2014/4/30 协议价 18.61华邦集团公司 电厂煤气管道 2012/1/1 2014/4/30 协议价 120.00消防队房屋、消防
华邦集团公司 2012/1/1 2014/4/30 协议价 10.48设施及训练场地
华邦集团公司 综合楼 2012/1/1 2014/4/30 协议价 16.14合计 235.63③关联方融租租赁
本公司与阳煤集团财务公司签订售后回租合同，最低租赁付款额 110,170,000.00元，起租日2013年6月3日，期限 36个月，产生的递延收益金额为- 25,034,185.93元，期末的递延收益金额为-24,268,238.89元。
（4）关联方担保
①关联方为本公司提供的担保
A、阳泉煤业集团公司为本公司提供担保
被担 担保 实际贷款 担保 担保是否已经
担保方 保方 金额 金额 起始日 终止日履行完毕 说明(万元)
阳泉煤业集团公司*1 本公司 35,000.00 34,735.37 2010.11.10 2014.11.06 否 流动资金借款，商品融资 2014.08.1
阳泉煤业集团公司*1 本公司 10,000.00 10,000.00 2012.09.06 否 流动资金借款 9
阳泉煤业集团公司*1 本公司 20,000.00 13,000.00 2011.09.06 2014.09.06 否 流动资金借款阳泉煤业集团公司*1 本公司 47,000.00 45,000.00 2012.11.12 2014.05.06 否 流动资金借款阳泉煤业集团公司*1 本公司 29,000.00 16,000.00 2011.11.30 2014.11.29 否 流动资金借款，银行承兑阳泉煤业集团公司*2 本公司 46,000.00 32,140.00 2010.05.21 2015.10.11 否 项目贷款合计 187,000.00 150,875.37
说明：
*1．本公司与阳泉煤业集团公司签订合同,阳泉煤业集团公司就本公司向金融机构申请流动资金借款142,000万元提供担保,本公司以固定资产142,000万元向阳泉煤业集团公司担保事宜提供反担保，上述合同项下，实际签订担保合同 141,000万元。截至 2013年 12月31日，该合同项下短期借款余额 118,735万元。
*2．阳泉煤业集团公司与农业银行洪洞县支行为本公司贷款签订 46,000万元最高额保证合同，截至2013年12月31日，该合同项下长期借款余额 32,140万元。
B、华邦集团公司为本公司提供担保
被担 担保 实际 担保 担保是否已经
贷款
担保方 保方 金额 起始日 终止日履行完毕 说明(万元) 金额
华邦集团公司 本公司 16,000.00 5,000.00 2013.06.24 2014.12.19 否 流动资金借款说明：
华邦集团公司与晋商银行临汾分行为本公司贷款签订 16,000万元保证担保合同，截至 2013年12月31日，该合同项下短期借款余额 5,000万元。
C、山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司为本公司提供担保
是否已被担 担保 实际贷款 担保 担保
经担保方 履行完保方 金额 金额 起始日 终止日 说明毕(万元)
2014.01.
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司*1本公司 10,000.00 10,000.00 2013.01.18 否 流动资金借款 21
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司*2本公司 10,000.00 7,000.00 2013.04.27 2014.04.26 否 流动资金借款山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司*3本公司 6,000.00 6,000.00 2013.08.13 2014.08.14 否 流动资金借款山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司*4本公司 10,000.00 10,000.00 2013.08.23 2014.08.22 否 流动资金借款山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司*5本公司 16,000.00 1,000.00 2013.09.20 2014.06.20 否 流动资金借款山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司*6本公司 20,000.00 20,000.00 2013.09.20 2015.12.20 否 融资租赁 72,000.0 52,000.0
合计
0 0
说明：
*1．山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与平安银行为本公司贷款签订 10,000万元保证担保合同，截至 2013年12月31日，该合同项下短期借款余额 10,000万元。
*2．山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与工商银行洪洞支行为本公司贷款签订 10,000万元最高额保证合同，截至 2013年 12月 31日，该合同项下短期借款余额 7,000万元。
*3．山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与珠海华润银行为本公司贷款签订 6,000万元保证担保合同，本公司已取得该担保合同项下贷款 6,000万元。
*4．山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与工商银行洪洞支行为本公司贷款签订 10,000万元最高额保证合同，截至 2013年 12月 31日，该合同项下短期借款余额 10,000万元。
*5．山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与晋商银行临汾分行为本公司贷款签订 16,000万元保证担保合同，截至 2013年 12月 31日，该合同项下短期借款余额 1,000万元。
*6．山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与中国外贸金融租赁有限公司为本公司融资租赁签订20,000.00万元保证合同，截至 2013年12月31日，本公司长期应付款--最低租赁付款额23,174.75万元。
②本公司为关联方提供担保
A、本公司为关联方阳泉煤业集团公司提供担保
本公司关联方阳泉煤业集团公司为本公司 142,000万元的贷款提供担保，本公司以价值 142,000万元的固定资产向阳泉煤业集团公司提供反担保。
B、本公司为关联方山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司提供担保
本公司为山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与广发银行郑州分行签订的委托债权投资协议10,000万元，提供 10,000万元最高额保证。
本公司为山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与广发银行郑州经三路支行签订的流动资金借款12,000万元，银行承兑汇票7,000万元，提供20,000万元最高额保证。
本公司为山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司与农业银行运城分行签订的流动资金
借款合同20,000万元，国内保理合同 10,000万元，提供30,000万元最高额保证。
（5）关联方资金拆借情况
阳泉煤业集团财务有限责任公司存款
单位 年初余额 年末余额阳泉煤业集团财务有限责任公司 1,598,237.82 491,734.55（6）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 16人，上期关键管理人员 15人，支付薪酬情况见下表：支付关键管理 本期发生额 上期发生额
关联方 人员薪酬决策
占同类交易金 占同类交易金程序
金额（万元）
额的比例％
金额（万元）
额的比例％关键管理人员董事会审批 266.82 2.12 302.68 2.145、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额坏账准备 账面余额坏账准备阳泉煤业集团寿阳煤
预付款项 -- -- 822,478.29 --炭销售有限公司
山西阳煤国新煤炭销
预付款项 4,842,355.26 -- 897,381.16 --售有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 山西阳煤电石化工有限责任公司 18,264,878.99 11,667,078.39应付账款 华邦集团公司 35,920,152.11 1,022,206.54应付账款 山西阳煤丰喜肥业(集团)有限责任公司 189,379.25 559,004.05其他应付款 华邦集团公司 425,953,651.98 13,552,978.18其他应付款 太原化学工业集团有限公司 360,000,000.00 --其他应付款 山西丰喜化工设备有限公司 5,952,800.00
应付利息 华邦集团公司 835,377.92
应付利息 太原化学工业集团有限公司 780,000.00
长期应付款 阳泉煤业集团财务有限责任公司 91,810,000.00
七、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司为以下单位贷款提供保证
担保金额 反担保情
银行名称 到期日 被担保单位 备注(万元) 况
一、为子公司担保
实物资产
洪洞县农村信用合作 山西三维豪信化
143,000,000.00 2014/04/12 和债权担 流资贷款联社 工公司
保
山西三维豪信化
晋商银行临汾分行 90,000,000.00 2015/04/23 股权质押 项目贷款工公司
山西三维迈图化
中国银行洪洞支行 42,500,000.00 2015/06/29 股权质押 项目贷款工公司
敞口银承山西三维瑞德焦
晋商银行临汾分行 100,000,000.00 2014/06/18 股权质押 （50%保证化有限公司
金）
敞口银承山西三维瑞德焦 原料煤、产
中信银行太原分行 60,000,000.00 2014/03/13 （50%保证化有限公司 成品焦炭
金）二、为其他公司担保
山西焦化股份有
渤海银行 100,000,000.00 2014/07/28 信用互保 流资贷款限公司
山西焦化股份有
民生银行太原分行 400,000,000.00 2014/06/09 信用互保 流资贷款限公司
山西阳煤丰喜肥
委托债权投广发银行郑州分行 100,000,000.00 2014/01/28 业（集团）有限责信用互保
资
任公司
山西阳煤丰喜肥
广发银行郑州经三路 流资贷款、银 190,000,000.00 2014/06/24 业（集团）有限责信用互保
支行 行承兑任公司
山西阳煤丰喜肥
中国农业银行运城分 流资贷款、保 300,000,000.00 2014/07/01 业（集团）有限责信用互保
行 理
任公司
合计 1,525,500,000.00
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）向关联方转让所持子公司股权
本公司于2014年 1月3日召开 2014年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于将所持山西三维瑞德焦化有限公司51%股权以人民币 1元价格转让给太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）的议案。太化集团为本公司大股东阳泉煤业（集团）有限责任公司的托管单位，太化集团与本公司存在关联关系，本次股权转让事项构成关联交易。
2013年 11月，阳泉煤业（集团）有限责任公司对山西三维瑞德焦化有限公司51%股权转让事宜进行了审批。截至 2014年1月 15日，上述转让事宜所涉及的工商变更登记手续已办理完毕，股权转让款已经收讫，本次股权转让事项已完成。
（二）签订技术许可合同
2014年3月13日本公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《山西三维集团股份有限公司关于与新疆国泰新华化工有限责任公司签署20万吨/年炔醛法1,4－丁二醇生产装臵、6万吨/年CONSER法PTMEG生产装臵技术许可合同的议案》，合同总金额 4.5亿元。
新疆国泰新华化工有限责任公司（以下简称“新疆国泰”）是山西阳煤集团有限责任公司和水利部综合事业局共同出资在新疆设立的新疆国泰新华矿业股份有限公司（以下简称“新华矿业”）的全资子公司，注册资本 4亿元。
A、付款方式：
根据公司与新疆国泰新华化工有限责任公司签订的《20万吨/年炔醛法1,4－丁二醇生产装臵、 6万吨/年CONSER法PTMEG生产装臵的技术许可合同》第 3章—付款及付款方式规定：在公司提交第一阶段工艺包资料后 10天内，由新疆国泰支付技术许可和诀窍费、工艺包设计费的30%，即￥135,000,000元（大写:人民币壹亿叁仟伍佰万元整）；在公司提交第二阶段工艺包资料后 15天内，由新疆国泰支付30%，即￥135,000,000元（大写:人民币壹亿叁仟伍佰万元整），公司提交第三阶段工艺包资料后 15天内,由新疆国泰支付30%，即￥135,000,000元（大写:人民币壹亿叁仟伍佰万元整），在合同装臵性能测试合格后 30日内,由新疆国泰支付10%，即￥45,000,000元（大写:人民币肆仟伍佰万元整）。
B、转让相关技术工艺来源于情况：
炔醛法 BDO工艺技术是公司在 1999年以 1.5亿元价格购买国外一套停产的 BDO装臵，利用其中极少部分旧设备，在可利用资料非常少的情况下，自主研发关键设备，对工艺进行了全面优化，对工程设计进行了创新，开发了自己的工艺设计包，使公司拥有的炔醛法BDO工艺技术达到世界先进水平。
公司的专有 PTMEG工艺是由意大利 Conser公司开发的，Conser公司提供了 3万吨/年 PTMEG大型工业装臵的工艺设计，公司在此基础上，根据自己的操作经验，对工艺进行了全面的优化和创新，通过中试生产形成工业生产能力，形成具有自主知识产权的工艺技术。
C、交易定价依据：
20万吨/年炔醛法 BDO装臵技术许可费基本定价依据为：按照国际、国内专利商技术许可惯例，技术许可费与装臵产能具有相关性，参照以前年度 5万吨/年 BDO技术许可费收入情况，及扩大产能公司需进行工艺模拟、优化工程设计等大量工作，确定与新疆国泰的20万吨/年炔醛法BDO装臵技术许可费用 20,000万元；
6万吨/年 CONSER法 PTMEG装臵技术许可费基本定价依据为：公司 2008年 3月引进韩国K-PTG公司3万吨/年PTMEG装臵技术合同总价 15,270万元（2,150万美元），鉴于公司在引进技术基础上进行了优化工艺包，并开展了大量实验等工作，确定与新疆国泰进行技术许可的6万吨/年CONSER法PTMEG装臵技术许可费用为 25,000万元。
以上两项费用共计 45,000万元。
（三）向关联方提供担保
2014年 3月 13日本公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《山西三维集团股份有限公司关于为山西三维豪信化工有限公司在洪洞县信用联社申请贷款 14300万元人民币提供担保的议案》、《山西三维集团股份有限公司关于为山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司在中国农业银行运城分行综合授信 3亿元人民币提供担保的议案》。
（四）期后归还借款
截至 2014年 3月 21日，本公司向银行归还贷款 54,916.50万元，同时又增加新的贷款63,520.90万元。
截至2014年3月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）与山西数源华石化工能源有限公司诉讼判决情况
2013年 6月 27日，本公司收到中华人民共和国最高人民法院民事判决书“（2012）民一终字第67号”，就与山西数源华石化工能源有限公司诉讼案件判决如下：
（1）维持山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民判决第二项；
（2）撤销山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民事判决第七项、第八项；
（3）变更山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民事判决第一项为：山西三维集团股份有限公司与山西数源华石化工能源有限公司签订的《租赁合同》与《租赁合同（电石）补充协议》于 2007年10月16日解除；
（4）变更山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民事判决第三项为：山西三维集团股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向山西数源华石化工能源有限公司支付原材料及辅助材料折价补偿款 1,348,110.25元、未结电石款3,505,832.90元；
（5）变更山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民事判决第四项为：山西三维集团股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向山西数源华石化工能源有限公司支付固定资产折价补偿款 8,697,868.11元；
（6）变更山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民事判决第五项为：山西数源华石化工能源有限公司于本判决生效之日起十五日内向山西三维集团股份有限公司支付垫付的职工工资 143,222元，工会会费142200元，财产保险费 24,095.24元，水、电、气、汽费用7,732,924.18元，职工工伤保险金 98,152.55元，失业保险金200,499.11元，各项合计8,341,093.08元；
（7）变更山西省高级人民法院（2010）晋民初字第 16号民事判决第六项为：山西数源华石化工能源有限公司于本判决生效之日起十五日内向山西三维集团股份有限公司支付未结租赁费2,652,300元；
（8）驳回山西数源华石化工能源有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息；
一审本诉案件受理费541,800元、反诉案件受理费 105,466元，由山西三维集团股份有限公司负担258,906元，山西数源华石化工能源有限公司负担 388,360元；二审案件受理费 647,266元，由山西三维集团股份有限公司负担 258,906元，山西数源华石化工能源有限公司负担388,360元。
本判决为终审判决。
本公司将上述终审判决结果与已经计提的预计负债以及减值准备产生的收益 11,321,122.69元计入本期营业外收入。
（二）收购少数股权
本公司于2013年 12月30日召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《山西三维集团股份有限公司关于收购控股子公司股权的议案》。三维邦海系本公司的控股子公司，是公司和辽宁省石油化工规划设计院有限公司共同出资设立的，其中本公司占60%股权，辽宁省石油化工规划设计院占40%股权。辽宁省石油化工规划设计院拟将其持有的三维邦海30%的股权以人民币 300万元的价格转让给公司，股权转让完成后，辽宁省石油化工规划设计院持有三维邦海10%股权，公司持有三维邦海的股权由原来的60%将变为90%。
（三）公司部分经销商名称中带有“三维”字样，但该等公司与本公司不存在关联关系，公司对其的营销政策与其他经销商一致，定价为市价原则。
2013年度应收账款金额前五名中带有“三维”字样公司的销售额为 13,228,884.15元，占主营业务收入的0.24%。2012年度应收账款金额前五名中带有“三维”字样公司的销售额为 79,379,208.38元，占主营业务收入的1.13%。截至 2013年 12月 31日，上述单位的应收账款余额为 46,941,098.22元，占期末应收账款比例为32.21%；其他应收款余额为 49,500,000.00元，占期末其他应收款比例为54.43%。
（1）、出售商品
占主营收入 占主营收入单位名称 本期发生额 上期发生额
比例% 比例%广州三维贸易有限公司 13,228,884.15 0.24% 70,856,165.60 1.01%广州三维化工有限公司 -- 8,523,042.78 0.12%合计 13,228,884.15 0.24% 79,379,208.38 1.13%
（2）、应收款项
期末数 期初数项目名称 客户名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 广州三维贸易有限公司 42,337,549.76 3,454,865.25 42,073,149.40 2,103,657.47其他应收款 广州三维贸易有限公司 49,500,000.00 4,950,000.00 50,000,000.00 2,500,000.00应收账款 广州三维化工有限公司 4,603,548.46 460,354.85 4,603,548.46 230,177.42合计 96,441,098.22 8,865,220.10 96,676,697.86 4,833,834.89十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 13,518,676.35 9.62 13,518,676.35 100.00 --账款
按组合计提坏账准备
127,035,816.60 90.38 27,304,432.10 21.49 99,731,384.50的应收账款
其中：账龄组合 86,789,303.13 61.75 27,304,432.10 31.46 59,484,871.03合并范围内关联组合 40,246,513.47 28.63 -- -- 40,246,513.47单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
合计 140,554,492.95 100.00 40,823,108.45 29.04 99,731,384.50
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
按组合计提坏账准备
153,842,896.52 100.00 26,315,730.94 17.11 127,527,165.58的应收账款
其中：账龄组合 89,773,205.53 58.35 26,315,730.94 29.31 63,457,474.59合并范围内关联组合 64,069,690.99 41.65 -- -- 64,069,690.99单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --应收账款
合计 153,842,896.52 100.00 26,315,730.94 28.49 127,527,165.58说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 32,568,366.51 37.53 1,628,418.32 66,359,972.44 73.92 3,317,998.621至2年 31,716,501.67 36.54 3,171,650.17 460,267.54 0.51 46,026.762至3年 101.92 0.00 30.58 1,800.00 -- 540.003年以上 22,504,333.03 25.93 22,504,333.03 22,951,165.55 25.57 22,951,165.56合计 86,789,303.13 100.00 27,304,432.10 89,773,205.53 100.00 26,315,730.94②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备合并范围内关联组合 40,246,513.47 --（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%1年以内
广州三维贸易有
15,577,794.45元
非关联方 42,337,549.76 30.121-2年
限公司
26,759,755.31元
山西三维国际贸
子公司 33,636,023.36 1年以内 23.93易有限公司
河南煤化精细化
非关联方 14,166,117.45 1年以内 10.08工有限公司
临汾市泰来化工
非关联方 13,518,676.35 1-2年 9.62有限公司
三维邦海石化工
子公司 5,607,925.74 1年以内 3.99程有限责任公司
合计 109,266,292.66 77.74（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例%山西三维国际贸易有限公司 子公司 33,636,023.36 23.93三维邦海石化工程有限责任公司 子公司 5,607,925.74 3.99山西三维欧美科化学有限公司 子公司 1,002,564.37 0.71合计 40,246,513.47 28.632、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 4,740,783.70 4.53 4,740,783.70 100.00 -应收款
按组合计提坏账准备
99,826,260.31 95.28 12,647,937.28 12.67 87,178,323.03的其他应收款
其中：账龄组合 29,734,557.45 28.38 12,647,937.28 42.54 17,086,620.17合并范围内关联组合 70,091,702.86 66.90 70,091,702.86单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 201,500.00 0.19 201,500.00 100.00 -其他应收款
合计 104,768,544.01 100.00 17,590,220.98 16.79% 87,178,323.03其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 30,384,490.68 20.98 30,384,490.68 100.00 --应收款
按组合计提坏账准备
114,241,542.19 78.88 8,567,523.58 7.50 105,674,018.61的其他应收款
其中：账龄组合 22,382,156.39 15.45 8,567,523.58 38.28 13,814,632.81合并范围内关联组合 91,859,385.80 63.43 -- -- 91,859,385.80单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 201,500.00 0.14 201,500.00 100.00 --其他应收款
合计 144,827,532.87 100 39,153,514.26 27.03 105,674,018.61
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
比 比
金额 坏账准备 金额 坏账准备例% 例%
1年以内 14,596,370.80 49.09 729,818.54 6,550,000.27 29.26 325,271.011至2年 2,911,903.51 9.79 291,190.35 4,441,774.05 19.85 444,177.412至3年 856,221.07 2.88 256,866.32 5,131,867.01 22.93 1,539,560.103年以上 11,370,062.07 38.24 11,370,062.07 6,258,515.06 27.96 6,258,515.06合计 29,734,557.45 100.00 12,647,937.28 22,382,156.39 100.00 8,567,523.58②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备合并范围内关联组合 70,091,702.86 --③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
见附注五、5（1）
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
见附注五、5（1）
（2）本期实际核销的其他应收款情况
见附注五、5（2）
（3）他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 总额关系 内容
的比例%三维邦海石化工 1年以内27,889,040.72元 往来借款
子公司 62,605,315.36 59.76程有限责任公司 1-2年34,716,274.64元 款、利息
中国外贸金融租
非关联方 10,000,000.00 1年以内 往来款 9.54赁公司
山西三维迈图化
子公司 7,483,111.60 1年以内 保证金 7.14工有限公司
介休电石厂 非关联方 4,740,783.70 3年以上预付电石款 4.53中科软科技股份
非关联方 1,018,326.40 1年以内项目保证金 0.97有限公司
85,847,537.0
合计 81.94 6
3、长期股权投资
在被 在被投资
在被投投资 单位持股
被投资单位 核算 资单位单位 比例与表 本期计提本期现金投资成本 期初余额增减变动 期末余额 减值准备
名称 方法 持股比表决 决权比例 减值准备 红利例%权比 不一致的
例% 说明
①对子公司投资
山西三维欧美科有限
成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 -- 22,500,000.00 75.00 75.00 -- -- -- --公司
山西三维国贸公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 -- 19,000,000.00 95.00 95.00 -- -- -- --山西三维瑞德公司 成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 -- 102,000,000.00 51.00 51.00 -- -- -- --三维邦海公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 60.00 60.00 -- -- -- --三维瀚森公司 成本法 28,050,000.00 28,050,000.00 -- 28,050,000.00 51.00 51.00 -- -- -- --山西三维豪信化工有
成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 -- 65,000,000.00 65.00 65.00 -- -- -- --限公司
②对其他企业投资
山西浩维化纤有限责
成本法 3,401,098.63 3,401,098.63 -- 3,401,098.63 15.41 15.41 -- 3,401,098.63 -- --任公司
合计 245,951,098.63 245,951,098.63 -- 245,951,098.63 3,401,098.63 -- --
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 1,667,189,231.21 2,540,099,477.55其他业务收入 125,950,835.10 154,791,893.13营业成本 1,573,026,816.95 2,452,831,924.59（2）主营业务
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工 1,667,189,231.21 1,513,759,071.28 2,540,099,477.55 2,341,887,412.99（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 PVA系列 443,401,082.47 491,612,054.90 642,012,417.39 670,948,968.08丁二系列 787,959,591.05 659,752,909.04 1,218,870,323.03 1,004,326,274.47胶粘剂系列 346,491,728.72 273,774,860.51 342,283,688.37 291,351,692.54脂类 70,742,110.25 76,292,604.61 33,552,956.60 42,821,093.29苯系列 -- -- 234,362,217.13 262,538,402.70其他 18,594,718.72 12,326,642.22 69,017,875.03 69,900,981.91合计 1,667,189,231.21 1,513,759,071.28 2,540,099,477.55 2,341,887,412.99（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,667,189,231.21 1,513,759,071.28 2,540,099,477.55 2,341,887,412.99（5）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例%三维邦海石化工程有限责任公司 539,836,865.75 30.11沈阳三维化工有限公司 74,493,124.98 4.15山西三维国际贸易有限公司 71,111,449.99 3.97济宁鲁意高新纤维材料有限公司 66,013,837.64 3.68南京德士鑫化工有限公司 56,274,826.03 3.14合计 807,730,104.39 45.05
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 550,211.20 1,261,691.20持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -- 355,520.00合计 550,211.20 1,617,211.20（2）可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额中国光大银行 550,211.20 1,261,691.20（3）持有至到期投资持有期间取得的投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因山西三维瑞德公司 -- 355,520.00 本期没有发生6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -252,716,543.15 -160,489,917.61加：资产减值准备 34,928,793.64 10,778,897.92固定资产折旧 215,351,446.82 220,033,361.00无形资产摊销 6,876,629.28 4,896,910.89长期待摊费用摊销 -- --处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,086,986.26 1,224,516.65失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 167,455,160.75 186,558,640.29投资损失（收益以“－”号填列） -550,211.20 -1,617,211.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,284,748.60 771,586.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,557,128.48 63,197,327.22经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 312,231,138.72 -8,524,776.14经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,448,224.54 -216,498,948.30其他 9,701,600.21 799,839.41经营活动产生的现金流量净额 426,644,396.91 101,130,226.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,526,969.05 238,053,041.77减：现金的期初余额 238,053,041.77 206,882,025.93加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -98,526,072.72 31,171,015.84十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -2,089,923.38 固定资产处臵损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,485,759.90
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,806,934.40
非经常性损益总额 12,202,770.92
减：非经常性损益的所得税影响数 1,996,547.36
非经常性损益净额 10,206,223.56
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
544,230.00
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,661,993.56
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -21.65% -0.809
扣除非经常性损益后归属于公司
-22.20% -0.829
普通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -379,583,900.83报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 9,661,993.56报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F -389,245,894.39润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,944,492,577.05报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -3,445,146.65其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6.00报告期月份数 M0 12.00归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,561,463,529.57E2=E0+P1/2+Ei*Mi
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 /M0-Ej*Mj/M0+Ek 1,752,978,053.31*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 -21.65%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 -22.20%资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末 48,294.03万元，较期初减少33.16%，主要是由于支付前期货款、工程款所致；
（2）预付款项期末余额 6,639.22万元，较期初减少39.18%，主要是由于预付货款已经结算所致；
（3）存货期末账面价值 62,292.45万元，较期初减少10.81%，主要是由于库存商品减少所致；
（4）其他流动资产期末账面价值 4,852.34万元，较期初增加47.14%，主要是由于本年未抵扣增值税增加所致；
（5）固定资产期末账面价值 475,693.02万元，较期初增加14.32%，主要是由于 3万吨PTMEG转固所致；
（6）在建工程期末余额 16,955.89万元，较期初减少79.81%，主要是由于 3万吨 PTMEG转固所致；
（7）工程物资账面价值 93.09万元，较期初减少63.24%，主要是领用工程物资所致；
（8）递延所得税资产账面价值 256.16万元，较期初减少了80.87%，主要是母公司和子公司三维瑞德亏损较大，没有确认递延所得税资产所致；
（9）其他非流动资产账面价值 6,180.79万元，较期初增加638.45%，主要是子公司三维瑞德预交土地过户费所致；
（10）短期借款期末余额 225,235.37万元，较期初减少27.82%，主要是由于偿还上期借款所致；
（11）应付票据期末余额 61,900.00万元，较期初减少15.10%，主要是由于本期票据结算减少所致；
（12）应付账款期末余额 43,286.84万元，较期初增加20.04%，主要是由于应付货款增加所致；
（13）预收款项期末余额 6,190.40万元，较期初减少52.34%，主要是由于上期预收款项转收入所致。
（14）其他应付款期末余额 82,459.98万元，较期初增加1157.23%，主要是由于本期华邦集团公司和太原化学工业集团有限公司的借款增加所致；
（15）一年内到期的非流动负债期末余额 14,880,00万元，较期初增加348.06%，主要是由于一年内到期的长期借款增加所致；
（16）其他流动负债期末余额1,580.87万元，较期初增加514.41%，主要是由于预提的水资源费、运费增加所致；
（17）长期借款期末余额 48,197.00万元，较期初减少24.16%，主要是由于偿还上期借款还款所致；
（18）长期应付款期末余额 28,995.34万元，主要是由于本期融资租赁的增加所致。
（19）预计负债期末余额 0.00万元，主要是由于数源诉讼的终审判决所致。
（20）其他非流动负债期末余额3,026.12万元，较期初减少41.32%，主要是由于未实现售后回租损益减少所致；
（21）少数股东权益期末-7,911.30万元，较期初减少437.74%，主要是由于子公司三维瑞德公司当期亏损较大所致；
（22）营业收入本期发生额 560,705.80万元，较上期减少21.70%，主要是由于子公司三维邦海公司在上海有色金属交易市场从事贸易收入减少所致。
（23）营业成本本期发生额 542,324.10万元，较上期减少21.95%，主要是由于子公司三维邦海公司在上海有色金属交易市场从事贸易成本减少所致；
（24）销售费用本期发生额 8,277.91万元，较上期减少8.03%，主要是由于化工产品收入减少，相应运输费用减少所致；
（25）管理费用本期发生 26,124.75万元，较上期增加29.24%，主要是由于本期停工损失增加所致；
（26）财务费用本期发生额 24,259.71万元，较上期减少0.96%，主要是由于公司利息支出减少；
（27）投资收益本期发生额 55.02万元，较上期减少56.39%，主要是由于光大分红的减少；
（28）营业外收入本期发生额 1,670.83万元，较上期减少321.55%，主要是由于数源诉讼的终审判决赔偿收入增加所致；
（29）营业外支出本期发生额 450.55万元，较上期减少39.62%，主要是由于本期赔偿款的减少；
（30）所得税费用本期发生额 1,467.11万元，较上期增加274.14%，主要是由于本期母公司亏损较大，未确认递延所得税资产所致；
（31）少数股东损益本期发生额-10,289.23万元，较上期减少12.15%，主要是由于子公司三维瑞德公司、三维豪信公司亏损所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十九次会议于 2014年 3月21日批准。
山西三维集团股份有限公司
2014年3月21日