Galaz and Company LLP审计报告及财务报表
Galaz and Company LLP
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年9月30日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-37
审计报告
信会师报字[2014]第114716号 Galaz and Company LLP全体股东：
我们审计了后附的 Galaz and Company LLP（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、 2013年 12月 31日及 2014年 9月 30日的资产负债表，2012年度、2013年度及 2014年 1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日及 2014年 9月 30日的财务状况以及 2012年度、2013年度及 2014年 1-9月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王法亮
中国·上海 二 O一四年十二月十五日
审计报告第2页
Galaz and Company LLP
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注四|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|2,635,797.30|2,339,490.90|8,844,517.85|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|2,629,266.40|9,132.19|10,076.94|
|预付款项|（四）|288,633.59|266,877.81|161,299.79|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（三）|34,792.61|133,987.98||
|存货|（五）|883,335.06|33,749.86|439,993.34|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|9,973,358.39|12,054,319.13|14,785,656.96|
|流动资产合计||16,445,183.35|14,837,557.87|24,241,544.88|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（七）|8,859,112.52|11,882,239.01|11,413,098.65|
|在建工程|||||
|工程物资|(八)|919,844.41|1,101,506.52||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|（九）|264,728,959.13|235,490,103.41|246,340,127.88|
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|（十）|1,756,963.24|2,248,283.97|3,087,431.50|
|非流动资产合计||276,264,879.30|250,722,132.91|260,840,658.03|
|资产总计||292,710,062.65|265,559,690.78|285,082,202.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
Galaz and Company LLP
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注四|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十二）|235,763,766.18|||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十三）|14,498,845.50|3,328,668.30|7,846,508.72|
|预收款项|（十四）|2,682,827.84|4,457,556.73|13,382,341.28|
|应付职工薪酬|（十五）|605,186.80|515,322.42|867,355.36|
|应交税费|（十六）|4,410,696.78|153,538.72|745,361.84|
|应付利息|（十七）|15,710,993.24|32,658,928.90|25,317,239.75|
|应付股利|||||
|其他应付款|（十八）|1,089,567.51|1,416,794.12|450,407.30|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||274,761,883.85|42,530,809.19|48,609,214.25|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（十九）|52,891,042.94|264,097,344.35|272,266,992.13|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|（二十）|3,051,559.03|3,380,602.77|4,322,569.67|
|递延所得税负债|||-||
|其他非流动负债|（二十一）|2,772,336.95|5,762,665.77|4,129,028.72|
|非流动负债合计||58,714,938.92|273,240,612.89|280,718,590.52|
|负债合计||333,476,822.77|315,771,422.08|329,327,804.77|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（二十二）|4,127.00|4,127.00|4,127.00|
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十三）|-62,554,700.92|-56,295,617.70|-45,726,136.19|
|外币报表折算差额||21,783,813.80|6,079,759.40|1,476,407.33|
|所有者权益（或股东权益）合计||-40,766,760.12|-50,211,731.30|-44,245,601.86|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||292,710,062.65|265,559,690.78|285,082,202.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
Galaz and Company LLP
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注四|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|(二十四)||95,085.85|27,004.82|
|减：营业成本|(二十四)||43,275.74||
|营业税金及附加|||||
|销售费用|||||
|管理费用|（二十五）|5,099,418.40|10,140,449.20|13,964,417.08|
|财务费用|（二十六）|64,354.79|137,252.33|70,860.05|
|资产减值损失|（二十七）|234,521.16|7,383.95|530.37|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-5,398,294.35|-10,233,275.37|-14,008,802.68|
|加：营业外收入|（二十八）|||9,094,743.51|
|减：营业外支出|（二十九）|860,788.87|336,206.14|109,909.65|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-6,259,083.22|-10,569,481.51|-5,023,968.82|
|减：所得税费用|||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-6,259,083.22|-10,569,481.51|-5,023,968.82|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益||15,704,054.40|4,603,352.07|1,476,380.76|
|七、综合收益总额||9,444,971.18|-5,966,129.44|-3,547,588.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
Galaz and Company LLP
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||95,085.85|27,004.82|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|105,970.82|68,113.44|40,404.68|
|经营活动现金流入小计|105,970.82|163,199.29|67,409.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||43,275.74||
|支付给职工以及为职工支付的现金|3,061,383.32|5,262,285.48|8,193,802.58|
|支付的各项税费|592,955.83|2,237,429.78|1,529,180.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|603,180.40|2,321,479.00|1,625,821.78|
|经营活动现金流出小计|4,257,519.55|9,864,470.00|11,348,804.73|
|经营活动产生的现金流量净额|-4,151,548.73|-9,701,270.71|-11,281,395.23|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,184.07|1,860.86|125,164.86|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|41,021,683.36|36,691,518.03|46,186,495.22|
|投资活动现金流入小计|41,026,867.43|36,693,378.89|46,311,660.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36,441,334.80|33,637,943.36|81,226,448.98|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|36,441,334.80|33,637,943.36|81,226,448.98|
|投资活动产生的现金流量净额|4,585,532.63|3,055,435.53|-34,914,788.90|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||54,680,186.24|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||54,680,186.24|
|偿还债务支付的现金|||9,058,784.66|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|||9,058,784.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|||45,621,401.58|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|433,983.90|-6,645,835.18|-574,782.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|564,602.78|7,210,437.96|7,785,220.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|998,586.68|564,602.78|7,210,437.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
Galaz and Company LLP
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年1-9月
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|4,127.00||||||-56,295,617.70|6,079,759.40|-50,211,731.30|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|4,127.00||||||-56,295,617.70|6,079,759.40|-50,211,731.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-6,259,083.22|15,704,054.40|9,444,971.18|
|（一）净利润|||||||-6,259,083.22||-6,259,083.22|
|（二）其他综合收益||||||||15,704,054.40|15,704,054.40|
|上述（一）和（二）小计|||||||-6,259,083.22|15,704,054.40|9,444,971.18|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|4,127.00||||||-62,554,700.92|21,783,813.80|-40,766,760.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
Galaz and Company LLP
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013年度
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|4,127.00||||||-45,726,136.19|1,476,407.33|-44,245,601.86|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|4,127.00||||||-45,726,136.19|1,476,407.33|-44,245,601.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-10,569,481.51|4,603,352.07|-5,966,129.44|
|（一）净利润|||||||-10,569,481.51||-10,569,481.51|
|（二）其他综合收益||||||||4,603,352.07|4,603,352.07|
|上述（一）和（二）小计|||||||-10,569,481.51|4,603,352.07|-5,966,129.44|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|4,127.00||||||-56,295,617.70|6,079,759.40|-50,211,731.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
Galaz and Company LLP
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|4,127.00||||||-40,702,167.37|26.57|-40,698,013.80|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|4,127.00||||||-40,702,167.37|26.57|-40,698,013.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-5,023,968.82|1,476,380.76|-3,547,588.06|
|（一）净利润|||||||-5,023,968.82||-5,023,968.82|
|（二）其他综合收益||||||||1,476,380.76|1,476,380.76|
|上述（一）和（二）小计|||||||-5,023,968.82|1,476,380.76|-3,547,588.06|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|4,127.00||||||-45,726,136.19|1,476,407.33|-44,245,601.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
Galaz and Company LLP
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
Galaz and Company LLP
2012年度至 2014年 1-9月财务报表附注
一、 公司基本情况
“Galaz and CompanyLLP”（以下简称“公司”）首次注册时间为 1997年 6月 3日，国家注册证书号1807-1933-ТОО。2008年10月18日在阿拉木图司法部门重新注册。公司最终控制方是Roxi PetroleumPLC。
公司总部位于：哈萨克斯坦共和国阿拉木图市，Furmanova街174B。
公司的主要业务是石油业务，包括勘探，钻井，石油开采，石油和石油产品的炼制和营销。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第1页
Galaz and Company LLP
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第3页
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、组合1 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项组合2 减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工、劳务成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；
对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10-30 5 3.167-9.5专用设备 5-10 5 9.50-19.00电子设备 3-5 5 19.00-31.67运输设备 8 5 11.8753、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十三)油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
中国国土资源部（或其他国家具有权利的政府机构）依据有关部门批准的储量报告向申请人颁发采矿许可证。
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定。
除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、油气勘探支出
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出，钻井勘探支出的资本化采用成果法。油气勘探支出中的钻井勘探支出在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本。确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。确定部分井段发现了探明经济可采储量的，将发现探明经济可采储量的有效井段的钻井勘探支出结转为井及相关设施成本，无效井段钻井勘探累计支出转入当期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，在完井后一年内将钻探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。钻井勘探支出已费用化的探井又发现了探明经济可采储量的，已费用化的钻井勘探支出不作调整，重新钻探和完井发生的支出予以资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日（除非有证据合理保证该权利能够得到延期），通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。
4、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
财务报表附注第12页
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
租入固定资产装修费按照租赁期限摊销。
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(十八)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准货物发出，对方收货验收后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、按实际完成工作量确认的劳务收入
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成建造合同的工程业务收入，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，其具体确认方法如下：
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公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成建造合同的工程业务收入，由甲方（油田作业区或油田公司，下同）主管人员逐月签认当月本公司该项业务的完成工作量，本公司则以甲方签认的业务完成工作量乘以合同单价来确认当月该项业务的收入金额。
例如：石油技术服务业务中，按照每月完成的井次、工时数，乘以合同所约定的井次单价或工时单价，来确认当月的业务收入；油田管理服务业务中，按照每月完成的工时数、投入生产管理的人数，乘以合同所约定的工时单价、人工单价，来确认当月的业务收入；运输服务业务中，按照当月不同车辆的完成运送公里数，乘以合同约定的公里单价，来确认当月的业务收入；承接的拉运砂石料等不构成建造合同的工程业务中，按照当月所完成的拉运量，乘以合同约定的单价，来确认当月的业务收入。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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(二十一)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更，主要会计估计未发生变更。
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(二十四)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售产品收入 12
企业所得税 应纳税所得额 20
第一年开采量小余10万吨，出口销售矿产资源开采税率为5%，以后每年开矿产资源开采税生产成本*（1+20%） 采量小余50万吨，出口销售矿产资源开采税率为7%，国内销售矿产资源开采税率为出口销售的50%。
土地使用税 当地行政机关在土地使用合同的基础上计算
非侨民企业所得
非侨民企业在哈萨克斯坦国内取得经营收入 20
税（代扣代缴）
个人所得税 个人应收收入 10
(二) 税收优惠及批文
公司无税收优惠。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2014年9月30日 2013年12月31日银行存款 998,586.68 564,602.78其他货币资金 1,637,210.62 1,774,888.12合 计 2,635,797.30 2,339,490.90
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年9月30日 2013年12月31日弃置基金 1,637,210.62 1,774,888.12(二)应收账款
1、应收账款按种类披露
2014年9月30日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 2,768,625.05 100.00 139,358.65 5.03 9,994.51 100.00 862.32 8.63组合小计 2,768,625.05 100.00 139,358.65 5.03 9,994.51 100.00 862.32 8.63单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,768,625.05 100.00 139,358.65 9,994.51 100.00 862.32
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,762,436.64 99.78 138,121.83 2,742.75 27.44 137.141－2年 8.63 0.86 7,251.76 72.56 725.182－3年 6,179.78 0.22 1,235.96
合计 2,768,625.05 100.00 139,358.65 9,994.51 100.00 862.322、2014年9月30日应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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3、 2014年9月30日应收账款中欠款金额较大单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)Ақтас Oil KZТОО 客户 2,015,484.191年以内 72.80ТОО "Exditrade" 客户 730,698.461年以内 26.39合计 2,746,182.65 99.19(三) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
2014年9月30日 2013年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例（%）金额比例（%）金额 比例（%） 金额比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 36,635.62 100.00 1,843.01 5.03 141,039.98 100.00 7,052.00 5.00组合小计 36,635.62 100.00 1,843.01 5.03 141,039.98 100.00 7,052.00 5.00单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 36,635.62 100.00 1,843.01 5.03 141,039.98 100.00 7,052.00 5.00组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 36,411.03 99.39 1,820.55 141,039.98 100.00 7,052.001-2年 224.59 0.61 22.46
合计 36,635.62 100.00 1,843.01 141,039.98 100.00 7,052.002、2014年9月30日其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
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3、2014年9月30日其他应收款金额较大单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容总额的比例(%)
ГеоконтурТОО 36,032.211年以内 98.35 罚款合计 36,032.21
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 288,633.59 100.00 266,877.81 100.00合计 288,633.59 100.00 266,877.81 100.002、2014年9月30日预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货
2014年9月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备账面价值原材料 186,889.65 186,889.65 33,749.86 33,749.86库存商品 797,679.23 101,233.82 696,445.41
合计 984,568.88 101,233.82 883,335.06 33,749.86 33,749.86(六) 其他流动资产
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日未抵扣的增值税进项税 9,973,358.39 12,054,319.13合计 9,973,358.39 12,054,319.13
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(七) 固定资产
2014年1-9月
2014年
项目 2013年12月31日 2014年1-9月增加 2014年9月30日1-9月减少
一、账面原值合计： 16,517,052.27 -1,984,725.21 577,693.21 13,954,633.85其中：房屋及建筑物 3,983,431.42 -588,846.44 3,394,584.98专用设备 11,043,872.92 -1,543,744.74 291,266.69 9,208,861.49运输设备 650,520.46 -96,162.49 554,357.97电子设备 839,227.47 244,028.46 286,426.52 796,829.412014年 2014年 2014年
2013年12月31日 2014年9月30日1-9月增加 1-9月计提 1-9月减少
二、累计折旧合计： 4,634,813.26 -697,962.32 1,268,048.82 109,378.43 5,095,521.33其中：房屋及建筑物 1,372,193.52 -203,514.65 60,673.29 1,229,352.16专用设备 2,196,849.41 -333,236.05 769,280.39 2,394.15 2,630,499.60运输设备 354,341.71 -54,138.43 158,834.71 459,037.99电子设备 711,428.62 -107,073.19 279,260.43 106,984.28 776,631.58三、固定资产账面净值合计 11,882,239.01 8,859,112.52其中：房屋及建筑物 2,611,237.90 2,165,232.82专用设备 8,847,023.51 6,578,361.89运输设备 296,178.75 95,319.98电子设备 127,798.85 20,197.83四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计 11,882,239.01 8,859,112.52其中：房屋及建筑物 2,611,237.90 2,165,232.82专用设备 8,847,023.51 6,578,361.89运输设备 296,178.75 95,319.98电子设备 127,798.85 20,197.832014年1-9月折旧额1,268,048.82元。
2014年1-9月无在建工程转入固定资产。
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2013年度
项目 2012年12月31日 2013年增加 2013年减少2013年12月31日一、账面原值合计： 14,473,912.82 2,171,480.64 128,341.19 16,517,052.27其中：房屋及建筑物 3,894,641.57 88,789.85 3,983,431.42专用设备 8,952,355.01 2,091,517.91 11,043,872.92运输设备 765,318.21 -34,952.67 79,845.08 650,520.46电子设备 861,598.03 26,125.55 48,496.11 839,227.472012年12月31日2013年新增2013年计提 2013年减少2013年12月31日二、累计折旧合计： 3,060,814.17 -188,843.24 1,812,196.11 49,353.78 4,634,813.26其中：房屋及建筑物 1,326,026.17 -66,473.52 112,640.87 1,372,193.52专用设备 1,080,635.65 -80,195.47 1,196,409.23 2,196,849.41运输设备 136,684.82 -11,988.63 258,351.72 28,706.20 354,341.71电子设备 517,467.53 -30,185.62 244,794.29 20,647.58 711,428.62三、固定资产账面净值合计 11,413,098.65 11,882,239.01其中：房屋及建筑物 2,568,615.40 2,611,237.90专用设备 7,871,719.36 8,847,023.51运输设备 628,633.39 296,178.75电子设备 344,130.50 127,798.85四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计 11,413,098.65 11,882,239.01其中：房屋及建筑物 2,568,615.40 2,611,237.90专用设备 7,871,719.36 8,847,023.51运输设备 628,633.39 296,178.75电子设备 344,130.50 127,798.852013年度折旧额1,812,196.11元。
2013年度无在建工程转入固定资产。
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2012年度
项目 2011年12月31日 2012年增加 2012年减少2012年12月31日一、账面原值合计： 5,330,884.09 9,417,461.61 274,432.88 14,473,912.82其中：房屋及建筑物 3,051,181.10 843,460.47 3,894,641.57专用设备 1,229,227.47 7,723,127.54 8,952,355.01运输设备 649,536.17 198,549.31 82,767.27 765,318.21电子设备 400,939.35 652,324.29 191,665.61 861,598.032011年12月31日2012年度新增2012年度计提2012年度减少2012年12月31日二、累计折旧合计： 1,868,743.34 -51,167.64 1,462,683.25 219,444.78 3,060,814.17其中：房屋及建筑物 1,040,497.68 -23,039.30 308,567.79 1,326,026.17专用设备 415,927.33 -17,144.02 681,852.34 1,080,635.65运输设备 91,626.30 -2,315.84 47,374.36 136,684.82电子设备 320,692.03 -8,668.48 424,888.76 219,444.78 517,467.53三、固定资产账面净值合计 3,462,140.75 11,413,098.65其中：房屋及建筑物 2,010,683.42 2,568,615.40专用设备 813,300.14 7,871,719.36运输设备 557,909.87 628,633.39电子设备 80,247.32 344,130.50四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计 3,462,140.75 11,413,098.65其中：房屋及建筑物 2,010,683.42 2,568,615.40专用设备 813,300.14 7,871,719.36运输设备 557,909.87 628,633.39电子设备 80,247.32 344,130.502012年度折旧额1,462,683.25元。
2012年度无在建工程转入固定资产。
(八) 工程物资
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日工程材料 919,844.41 1,101,506.52
财务报表附注第24页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(九) 油气资产
2014年1-9月
项目 2013年12月31日 2014年1-9月增加 2014年1-9月减少 2014年9月30日一、账面原值合计： 235,490,103.41 29,238,855.72 264,728,959.13未探明矿区权益 235,490,103.41 29,238,855.72 264,728,959.132014年 2014年
2013年12月31日 2014年1-9月减少 2014年9月30日1-9月增加1-9月计提
二、累计折耗合计：
未探明矿区权益
三、资产账面净值合计
未探明矿区权益
四、减值准备合计
未探明矿区权益
五、资产账面价值合计 235,490,103.41 29,238,855.72 264,728,959.13未探明矿区权益 235,490,103.41 29,238,855.72 264,728,959.132013年度
项目 2012年12月31日 2013年增加 2013年减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 246,340,127.88 -10,850,024.47 235,490,103.41未探明矿区权益 246,340,127.88 -10,850,024.47 235,490,103.412012年12月31日2013年新增2013年计提 2013年减少 2013年12月31日二、累计折耗合计：
未探明矿区权益
三、资产账面净值合计
未探明矿区权益
四、减值准备合计
未探明矿区权益
五、资产账面价值合计 246,340,127.88 -10,850,024.47 235,490,103.41未探明矿区权益 246,340,127.88 -10,850,024.47 235,490,103.41
财务报表附注第25页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
2012年度
项目 2011年12月31日 2012年增加 2012年减少2012年12月31日一、账面原值合计： 192,211,671.54 54,128,456.34 246,340,127.88未探明矿区权益 192,211,671.54 54,128,456.34 246,340,127.882011年12月31日2012年度新增2012年度计提2012年度减少2012年12月31日二、累计折耗合计：
未探明矿区权益
三、资产账面净值合计
未探明矿区权益
四、减值准备合计
未探明矿区权益
五、资产账面价值合计 192,211,671.54 54,128,456.34 246,340,127.88未探明矿区权益 192,211,671.54 54,128,456.34 246,340,127.88(十) 其他非流动资产
项 目 2014年9月30日 2013年12月31日预付工程款 1,756,963.24 2,248,283.97合计 1,756,963.24 2,248,283.97(十一)资产减值准备
2014年1-9月
2013年 2014年1-9月减少 2014年项目 2014年1-9月增加
12月31日 转回 转销 9月30日坏账准备 7,914.32 133,287.34 141,201.66存货跌价准备 101,233.82 101,233.82合计 7,914.32 234,521.16 242,435.482013年度
2012年 2013年减少 2013年项目 2013年增加
12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 530.37 7,383.95 7,914.32
财务报表附注第26页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
2012年度
2011年 2012年减少 2012年项目 2012年增加
12月31日 转回 转销 12月31日坏账准备 530.37 530.37(十二) 短期借款
项目 2014年9月30日 2013年12月31日信用借款 235,763,766.18
合计 235,763,766.18
注：贷款详见附注五、（三）
(十三)应付账款
1、账龄情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
1年以内 14,455,754.30 3,313,823.931年以上 43,091.20 14,844.37合 计 14,498,845.50 3,328,668.302、2014年9月30日无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、2014年9月30日无欠关联方款项。
(十四)预收款项
1、账龄情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
1年以内 2,682,827.84 4,457,556.73合 计 2,682,827.84 4,457,556.732、2014年9月30日无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第27页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(十五)应付职工薪酬
2014年1-9月
2013年 2014年项目 2014年1-9月增加2014年1-9月减少
12月31日 9月30日（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,728,611.41 5,728,611.41
（2）职工福利费
（3）社会保险费 117,220.73 99,561.03 117,220.73 99,561.03其中：医疗保险费
基本养老保险费 49,978.08 49,042.93 49,978.08 49,042.93其他社会保险 67,242.65 50,518.10 67,242.65 50,518.10失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他 398,101.69 505,625.77 398,101.69 505,625.77合计 515,322.42 6,333,798.21 6,243,933.83 605,186.802013年度
2012年 2013年项目 2013年增加 2013年减少
12月31日 12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,495,555.81 7,495,555.81
（2）职工福利费
（3）社会保险费 193,757.15 1,147,793.38 1,224,329.80 117,220.73其中：医疗保险费
基本养老保险费 56,076.38 503,532.44 509,630.74 49,978.08其他社会保险 137,680.77 644,260.94 714,699.06 67,242.65失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他 673,598.21 275,496.52 398,101.69合计 867,355.36 8,643,349.19 8,995,382.13 515,322.42
财务报表附注第28页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
2012年度
2011年 2012年项目 2012年增加 2012年减少
12月31日 12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,754,883.54 10,754,883.54
（2）职工福利费
（3）社会保险费 91,886.59 1,573,429.72 1,471,559.16 193,757.15其中：医疗保险费
基本养老保险费 36,179.07 533,172.70 513,275.38 56,076.39其他社会保险 55,707.52 1,040,257.02 958,283.78 137,680.76失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）其他 67,151.60 606,446.61 673,598.21合计 159,038.19 12,934,759.87 12,226,442.70 867,355.36(十六)应交税费
税费项目 2014年9月30日 2013年12月31日
非侨民企业所得税（代扣代
3,915,680.27 8,257.93缴）
个人所得税 45,959.21 54,620.56矿产开采税 447,580.68 75,820.59土地使用税 1,030.60 1,209.38其他税费 446.02 13,630.26合计 4,410,696.78 153,538.72(十七)应付利息
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
借款利息 15,710,993.24 32,658,928.90合计 15,710,993.24 32,658,928.90
财务报表附注第29页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(十八)其他应付款
1、账龄情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
1年以内 1,089,474.51 1,416,684.991年以上 93.00 109.13合计 1,089,567.51 1,416,794.122、2014年9月30日无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、2014年9月30日无欠关联方款项。
(十九)长期借款
长期借款分类
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
信用借款 52,891,042.94 264,097,344.35合计 52,891,042.94 264,097,344.35注：贷款详见附注五、（三）
(二十)预计负债
项目 2014年9月30日 2013年12月31日预提弃置费用 3,051,559.03 3,380,602.77合计 3,051,559.03 3,380,602.77(二十一)其他非流动负债
1、
项目 2014年9月30日 2013年12月31日代扣非居民所得税 2,772,336.95 5,762,665.77合计 2,772,336.95 5,762,665.772、其他非流动负债变动情况
2014年1-9月
负债项目 2013年12月31日2014年1-9月新增金额 2014年1-9月减少金额 2014年9月30日代扣非居民所得税 5,762,665.77 1,770,174.08 4,760,502.90 2,772,336.95合计 5,762,665.77 1,770,174.08 4,760,502.90 2,772,336.95
财务报表附注第30页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
2013年度
负债项目 2012年12月31日 2013年度新增金额 2013年度减少金额 2013年12月31日代扣非居民所得税 4,129,028.72 1,633,637.05 5,762,665.77合计 4,129,028.72 1,633,637.05 5,762,665.772012年度
负债项目 2011年12月31日2012年度新增金额 2012年度减少金额 2012年12月31日代扣非居民所得税 2,957,898.91 1,171,129.81 4,129,028.72合计 2,957,898.91 1,171,129.81 4,129,028.72(二十二)股本
2014年1-9月
股东姓名 2014年9月30日比例（%）2013年12月31日比例（%） LG International Corp 1,650.80 40.00 1,650.80 40.00 Galaz Energy BV 2,393.66 58.00 2,393.66 58.00 Kaynbayev A.N. 82.54 2.00 82.54 2.00合计 4,127.00 100.00 4,127.00 100.002013年度
股东姓名 2013年12月31日比例（%）2012年12月31日比例（%） LG International Corp 1,650.80 40.00 1,650.80 40.00 Galaz Energy BV 2,393.66 58.00 2,393.66 58.00 Kaynbayev A.N. 82.54 2.00 82.54 2.00合计 4,127.00 100.00 4,127.00 100.002012年度
股东姓名 2012年12月31日比例（%）2011年12月31日比例（%） LG International Corp 1,650.80 40.00 1,650.80 40.00 Galaz Energy BV 2,393.66 58.00 2,393.66 58.00 Kaynbayev A.N. 82.54 2.00 82.54 2.00合计 4,127.00 100.00 4,127.00 100.00
财务报表附注第31页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十三)未分配利润
提取或分配比例项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
（%）
年初未分配利润 -56,295,617.70 -45,726,136.19 -40,702,167.37
加：本期净利润 -6,259,083.22 -10,569,481.51 -5,023,968.82
减：提取法定盈余公积 10.00
应付普通股股利
期末未分配利润 -62,554,700.92 -56,295,617.70 -45,726,136.19
(二十四)营业收入和营业成本
项 目
2014年1-9月 2013年度 2012年度
其他业务收入 95,085.85 27,004.82其他业务成本 43,275.74
(二十五)管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
管理费用 5,099,418.40 10,140,449.20 13,964,417.08其中大额明细：
职工薪酬 3,151,247.70 4,910,252.54 8,902,119.75其他 1,948,170.70 5,230,196.66 5,062,297.33(二十六)财务费用
类别 2014年1-9月 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入
1,566.46 4,032.09 40,404.68其他
65,921.25 141,284.42 111,264.73合计
64,354.79 137,252.33 70,860.05(二十七)资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
坏账损失
133,287.34 7,383.95 530.37存货跌价准备
101,233.82
合计
234,521.16 7,383.95 530.37
财务报表附注第32页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(二十八)营业外收入
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计 70,176.76其中：处置固定资产利得 70,176.76捐赠利得（注） 9,024,566.75合计
9,094,743.51注：捐赠利得系根据公司股东之间的协议，核销了公司欠股东的143万美元的债务所致。
(二十九)营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 471,443.64 77,703.36
其中：固定资产处置损失 471,443.64 77,703.36
其他 389,345.23 258,502.78 109,909.65合计 860,788.87 336,206.14 109,909.65(三十)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度利息收入 1,566.46 4,032.09 40,404.68其他往来 104,404.36 64,081.35
合计 105,970.82 68,113.44 40,404.682、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度管理费用 87,166.05 1,780,651.82 1,397,865.34银行手续费 65,921.25 141,284.42 111,264.73营业外支出 389,345.23 258,502.78 109,909.65其他往来 60,747.87 141,039.98 6,782.06合 计 603,180.40 2,321,479.00 1,625,821.78
财务报表附注第33页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度勘探期间售油收入 41,021,683.36 36,691,518.03 46,186,495.22合计 41,021,683.36 36,691,518.03 46,186,495.22(三十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -6,259,083.22 -10,569,481.51 -5,023,968.82加：资产减值准备 234,521.16 7,383.95 530.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,268,048.82 1,812,196.11 1,462,683.25折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
471,443.64 77,703.36 -70,176.76（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 104,404.36 -68,490.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,116.51 -960,582.04 -7,650,463.27其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,151,548.73 -9,701,270.71 -11,281,395.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第34页
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2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度现金的期末余额 998,586.68 564,602.78 7,210,437.96减：现金的期初余额 564,602.78 7,210,437.96 7,785,220.51加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 433,983.90 -6,645,835.18 -574,782.552、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、现 金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 998,586.68 564,602.78 7,210,437.96可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 998,586.68 564,602.78 7,210,437.96注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) Galaz Energy B.V. 控股股东 58.00 58.00
(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 LG International Corp 公司股东
Roxi Petroleum PLC 受同一实际控制人控制
OrazimanK.F.先生 公司最终控制人
财务报表附注第35页
Galaz and Company LLP
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
(三) 关联交易情况
1、关联方借款 单位：万美元项目名称 关联方 借款起始日 借款终止日 利率 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日长期借款
Galaz Energy B.V. 不定期 Libor+2%、8% 318.75 318.75 318.75 LG International Corp 不定期 Libor+2% 3,472.00 3,472.00 Roxi Petroleum PLC 不定期 Libor+2% 540.92 540.92 540.92短期借款
LG International Corp 短期 Libor+2% 3,832.00
注1、Galaz EnergyB.V.和Roxi PetroleumPLC贷款为无担保有息贷款，贷款期限不定期，根据2010年12月8日签订的债
权人协议条款，当公司有来自销售原油的自由现金流时偿还借款。
注2、LG InternationalCorp贷款为短期贷款，受参与利润分配的条款规定，销售原油获得的款项归还贷款，计提的利息待公司
盈利时支付，每年12月31日从LG InternationalCorp贷款利息转作贷款本金计算利息。
2、关联租赁情况
公司承租情况：
2014年1-9月确认 2013年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费 租赁费 OrazimanK.F.先生 Galaz and Company LLP 房屋 2013-7-1 2014-12-31 房屋租赁合同 202,345.88 160,321.66财务报表附注第36页
Galaz and Company LLP
2012年度至2014年1-9月
财务报表附注
3、关联方应付款项
项目名称 关联方 2014年9月30日 2013年12月31日应付利息
Galaz Energy B.V. 6,877,809.42 5,975,406.54 LG International Corp 18,570,172.21 Roxi Petroleum PLC 8,833,183.82 8,113,350.15六、 或有事项
本公司无需披露的或有事项。
七、 承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
2014年3月14日，目标公司的股东批准了LG公司将其拥有的40%股份出售给Saryaka矿业公司的交易。2014年9月23日，哈萨克斯坦共和国能源部依据哈萨克斯坦共和国地下资源法放弃了其股份优先购买权。截至审计报告日，上述股权交易尚在进行中。
九、 其他重要事项说明
公司关联方借款4,330万美元，产生借款利息615万美元，按照本国的法律规定不能在所得税前列支的可能性较大。
Galaz and Company LLP二〇一四年十二月十五日
财务报表附注第37页