（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
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|交通銀行股份有限公司二零一七年年度報告股份代號交通銀行股份有限公司中國（上海）自由貿易試驗區銀城中路188號:03328www.bankcomm.com：|

公司簡介
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|2018年，交通銀行創立110周年。交通銀行始建於1908年，是中國歷史最悠久的銀行之一，也是近代中國的發鈔行之一。1987年4月1日，重新組建後的交通銀行正式對外營業，成為中國第一家全國性的國有股份制商業銀行，總行設在上海。2005年6月交通銀行在香港聯合交易所掛牌上市，2007年5月在上海證券交易所掛牌上市。交通銀行的發展戰略是：走國際化、綜合化道路，建設以財富管理為特色的一流公眾持股銀行集團（簡稱「兩化一行」戰略）；企業願景是：建設中國最佳財富管理銀行；企業精神是：拚搏進取、責任立業、創新超越；企業使命是：創造共同價值；經營理念是：一個交行、一個客戶；廣告語是：百年交行－您的財富管理銀行。交通銀行是中國主要金融服務供應商之一，集團業務範圍涵蓋商業銀行、證券、信託、金融租賃、基金管理、保險、離岸金融服務等。報告期末，交通銀行境內分行機構235家，其中省分行30家，直屬分行7家，省轄行198家，在全國239個地級和地級以上城市、158個縣或縣級市共設有3,270個營業網點；旗下擁有7家非銀子公司，包括全資子公司交銀租賃、交銀保險、交銀投資，控股子公司交銀基金、交銀國信、交銀人壽、交銀國際。此外，交通銀行還是常熟農商銀行的第一大股東、西藏銀行的並列第一大股東，戰略入股海南銀行，控股4家村鎮銀行。交通銀行已在16個國家和地區設立了21家境外分（子）行及代表處，分別是香港分行╱香港子行、紐約分行、東京分行、新加坡分行、首爾分行、法蘭克福分行、澳門分行、胡志明市分行、舊金山分行、悉尼分行、台北分行、倫敦分行╱英國子行、盧森堡子行╱盧森堡分行、布里斯班分行、交銀（盧森堡）巴黎分行、交銀（盧森堡）羅馬分行、巴西子行和多倫多代表處，境外營業網點共65個（不含代表處）。2015年，國務院批准《交通銀行深化改革方案》。圍繞探索大型商業銀行公司治理機制、實施內部經營機制改革、推進經營模式轉型創新三大重點，交通銀行穩步推動深化改革項目落地實施，改革紅利逐步釋放，轉型動力有效激發，核心發展指標不斷提升。2017年，交通銀行已連續九年躋身《財富》(FORTUNE)世界500強，營業收入排名第171位；位列《銀行家》(The Banker)全球1000家大銀行一級資本排名第11位，較2016年排名上升2位。交通銀行作為一家歷史悠久、戰略清晰、治理規範、經營穩健、服務優質的國有大型銀行集團，將始終緊緊圍繞落實國家戰略和服務實體經濟，不斷推進深化改革、轉型發展、從嚴治黨，努力為廣大客戶提供更好服務，為股東創造更多價值，為社會做出更大貢獻！交 通 銀 行 創 立 周 年|

目錄
交通銀行股份有限公司
二零一七年年度報告H股
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|釋義 2 重要提示一、 本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人公司資料 3員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存財務摘要 4 在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個董事長致辭 6 別和連帶的法律責任。二、 本行董事長彭純先生、主管會計工作負責人吳偉先監事長 10 生及會計機構負責人林至紅女士聲明：保證年度報業務概要 11 告中財務報告的真實、準確、完整。三、 本集團按照中國會計準則編製的財務報表經普華永排名和獲獎情況 14道中天會計師事務所（特殊普通合夥）審計，按照國管理層討論與分析 16 際財務報告準則編製的財務報表經羅兵咸永道會計師事務所審計，均出具了標準無保留意見的審計報－宏觀經濟金融形勢 17告。－集團主要業務回顧 17 四、 經董事會審議的報告期利潤分配預案：以報告期末本行已發行普通股總股份742.63億股為基數，向－財務報表分析 28本行登記在冊的A股和H股股東，每股分配現金股－業務創新和新產品情況 45 利人民幣0.2856元（含稅），共分配現金股利人民幣212.09億元。本年度無送紅股及資本公積轉增股－風險管理 47本預案。－主要子公司情況 52 五、 本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描－展望 54 述，不構成本集團對投資者的實質承諾，敬請投資者及相關人士對此保持足夠的風險認識，並理解交行－滙豐戰略合作 56 計劃、預測與承諾之間的差異。普通股變動及主要股東持股情況 58 六、 本集團在經營活動中主要面臨信用風險、市場風險、操作風險、合規風險等。本集團已經並將繼優先股相關情況 62續採取各種措施有效管控風險，具體情況參見「管董事、監事、高級管理人員和 理層討論與分析－風險管理」部分，請投資者注意閱讀。人力資源管理 65董事會報告 86監事會報告 91公司治理報告 95履行企業社會責任 108重要事項 114組織架構圖 116境內外分支機構、主要子公司和村鎮銀行名錄 118獨立審計師報告 121合併財務報表 126合併財務報表附註 131未經審計的補充財務資料 243本報告分別以中英文編製，在對中、英文文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。|

釋義
在本報告中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
《標準守則》 香港上市規則附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》《公司法》 《中華人民共和國公司法》
《公司章程》╱章程 經中國銀監會核准的《交通銀行股份有限公司章程》
《證券法》 《中華人民共和國證券法》
巴西子行 交通銀行（巴西）股份有限公司
報告期 2017年1月1日至2017年12月31日
本集團 本行及附屬公司
本行╱本銀行╱交行 交通銀行股份有限公司
財政部 中華人民共和國財政部
常熟農商銀行 江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司
東北 包括遼寧省、吉林省及黑龍江省
海南銀行 海南銀行股份有限公司
海外╱境外 香港分行╱香港子行、紐約分行、東京分行、新加坡分行、首爾分行、法蘭克福分行、澳門分行、胡志明市分行、舊金山分行、悉尼分行、台北分行、倫敦分行╱英國子行、盧森堡子行╱盧森堡分行、布里斯班分行、交銀（盧森堡）巴黎分行、交銀（盧森堡）羅馬分行、巴西子行和多倫多代表處及其他海外附屬公司
華北 包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區
華東 包括上海市（除總行）、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省
華中及華南 包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、海南省及廣西壯族自治區滙豐集團 滙豐銀行及其附屬公司及聯繫人
滙豐銀行 香港上海滙豐銀行有限公司
基點 萬分之一
交銀保險 中國交銀保險有限公司
交銀國際 交銀國際控股有限公司
交銀國信 交銀國際信託有限公司
交銀人壽 交銀康聯人壽保險有限公司
交銀基金 交銀施羅德基金管理有限公司
交銀租賃 交銀金融租賃有限責任公司
交銀投資 交銀金融資產投資有限公司
交銀航空航運 交銀航空航運金融租賃有限責任公司
盧森堡子行 交通銀行（盧森堡）有限公司
上交所 上海證券交易所
社保基金理事會 全國社會保障基金理事會
西部 包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、以及寧夏回族自治區、新疆維吾爾自治區和西藏自治區
西藏銀行 西藏銀行股份有限公司
香港子行 交通銀行（香港）有限公司
香港聯交所 香港聯合交易所有限公司
香港上市規則 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》
中國銀監會 中國銀行業監督管理委員會
中國證監會 中國證券監督管理委員會
英國子行 交通銀行（英國）有限公司
總行 本集團總部
公司資料公司信息 審計師
中文名稱： 交通銀行股份有限公司 國內審計師 普華永道中天會計師事務所中文簡稱： 交通銀行 （特殊普通合夥）
英文名稱： Bank of Communications 上海市湖濱路202號
Co., Ltd. 企業天地2號
法定代表人： 彭純 樓普華永道中心11樓
簽字會計師： 胡亮、楊尚圓
聯繫人和聯繫方式
國際審計師 羅兵咸永道會計師事務所
杜江龍（董事會秘書、公司秘書）
香港中環太子大廈22樓
聯繫地址： 中國（上海）自由貿易試驗區
簽字會計師： 梁國威
銀城中路188號
電話： 86-21-58766688 境內優先股保薦機構
傳真： 86-21-58798398 國泰君安證券股份有限公司
電子信箱： investor@bankcomm.com 上海市浦東新區東園路18號中國金融信息中心5層郵編： 200120 簽字保薦代表人：吳國梅、苗濤
持續督導的期間：2016年9月29日至
地址和官方網站
2017年12月31日
註冊地址： 中國（上海）自由貿易試驗區
銀城中路188號 授權代表
官方網站： www.bankcomm.com 于亞利、杜江龍
總行辦公地址：中國（上海）自由貿易試驗區
銀城中路188號
法律顧問
香港營業地點：香港中環畢打街20號 中國法律顧問：國浩律師事務所
香港法律顧問：歐華律師事務所
信息披露載體和年報備置地點
信息披露報紙（A股） 股份過戶登記處
中國證券報、上海證券報、證券時報 A股：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司信息披露指定網站（A股） 上海市浦東新區陸家嘴東路166號
上交所網站www.sse.com.cn 中國保險大廈3樓
信息披露指定網站（H股） H股：香港中央證券登記有限公司
香港聯交所「披露易」網站www.hkexnews.hk 香港皇后大道東183號
年度報告備置地點 合和中心17樓1712至1716室
本行總行及主要營業場所、上交所
其他資料
普通股和優先股簡況 統一社會信用代碼：9131000010000595XD股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼
A股 上交所 交通銀行 601328
H股 香港聯交所 交通銀行 03328
境內優先股 上交所 交行優1 360021
境外優先股 香港聯交所 BOCOM 4605
15USDPREF
二零一七年年度報告 H股 3
財務摘要
利息淨收入 稅前利潤 淨利潤（歸屬於母公司股東）
（人民幣百萬元） （人民幣百萬元） （人民幣百萬元） 150,000 90,000 72,000
271,441263,551,715.1
729,4880.192.03 210,6800.110.03 011,6878.009.03 825,6634.3175.551 012,7681.2105.051 322,0744.1180.351
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||677,43|71,441|178,43|663,7||
|31|1||1||21|

||||||
|-|-|-|-|-|
|909,97|729,48|10,68|11,68|562,38|

||||||
|-|-|-|-|-|
||058,56|825,66|012,76|22,07|
|6|||||

2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017資產總額 平均資產回報率 平均股東權益報酬率
（人民幣百萬元） (%) (%) 9,000,000 1.2 18
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|-|-|-|-|-|
|||||452,|
||||66||
||||1,304|830,9|
|||263|||
|739,|992,8|,551,|,8||
|069,5|62,6|7|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|11|8|||||
|.1|0.1|00.1|7|||
|||||7||
|||||8.0|18.0|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|85.51|97.4|3|||||
||||3||||
||1||4.31|81.21|44.1||
|||||||44.1|
|||||||1|

2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017減值貸款率 成本收入比 撥備覆蓋率
(%) (%) (%) 1.80 36 300
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|-|-|-|-|-|
|||||5|
|53.9|92.03|10.03|09.03|8.13|
|2|||||

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|-|-|-|-|-|
|||15.1|25.1|05.1|
||52.1||||
|5|||||
|0.1|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|5||||||
|6.31|88|||||
|||88||||
|2||.871|75.55|05.05|80.35|
||||1|1|1|

2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017 2013 2014 2015 2016 2017
財務摘要（續）一、主要會計數據和財務指標
報告期末，本集團按照國際財務報告準則編製的主要會計數據和財務指標如下：
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|2017年|
|127,366|
|83,265|
|70,223|
|9,038,254|
|4,456,914|
|8,361,983|
|4,930,345|
|671,143|
|0.91|
|8.23|
|0.81|
|11.44|
|31.85|
|1.50|
|153.08|
|790,381|
|609,454|
|59,975|
|120,952|
|5,646,313|
|14.00|
|11.86|
|10.79|

註：
1.為期末扣除其他權益工具後的歸屬於母公司的股東權益除以期末普通股股本總數。
2.按照中國會計準則下的業務及管理費除以營業收入扣除其他業務成本後的淨額計算，與按照中國會計準則編製的財務報告數據一致。
3.根據中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》計算。經監管核准，本集團自2014年4月開始實施資本管理高級方法。
二零一七年年度報告 H股 5
董事長致辭
2018年是交行成立110周年，是我們走向高質量發展的全新起點。迎來110周年華誕的交通銀行，見證了中國跨越兩個世紀、跌宕起伏的金融發展史。作為百年民族金融品牌的傳承者和中國銀行業改革的先行者，交行應變革而生，歷經百年民族金融發展的風雲變幻，為中國經濟的發展添加註解；交行因變革而興，更引領了中國銀行業改革的重要進程，在中國金融的蛻變中書寫輝煌。交行的發展史充分證明，既堅守長期價值、更勇於改革創新，是交行長期穩健成長的根本。
彭純
董事長
董事長致辭（續）承蒙董事會的信任厚愛和各位股東的支持，我 截至2017年末，交銀集團資產總額突破人民於2018年2月接替牛錫明先生擔任交通銀行董事長一幣9萬億元，達人民幣90,382.54億元，較年初增職。作為一名長期在交行工作的「老交行」，接掌這長7.56%，全年實現淨利潤（歸屬於母公司）人民幣樣一家存續至今歷史最悠久的百年民族金融老店，702.23億元，同比增長4.48%。資本充足率和核心我深感使命在肩、責任重大。這既代表著各界對交一級資本充足率分別為14.00%和10.79%，繼續保行此前工作的充分肯定，更是對交行改革發展責任持較高水平。在業績穩步增長的支撐下，市場地的重大托付。 位、品牌形象和社會美譽度穩步提升。集團連續九年躋身《財富》(FORTUNE)世界500強，營業收入排名牛錫明先生是一位深具戰略眼光、經營管理經第171位；列《銀行家》(TheBanker)全球千家大銀行驗豐富的資深銀行家。在擔任本行董事長期間，他一級資本排名第11位，排名再創歷史新高，連續四團結帶領交行全體同仁，紮實推進「兩化一行」發展年躋身全球銀行20強。
戰略，積極推動交行轉型發展，並在完善公司治
理、深化全面風險管理，尤其是在規劃推動交行深 這一年，我們探索完善中國特色大型商業銀行化改革等方面做了大量卓有成效的工作。對他的離公司治理模式，將堅持中國共產黨的領導與完善現任，本行同仁深感不捨，同時祝願他在新的崗位工代公司治理機制有效融合。公司治理的根本目的不作順利。謹此代表交行全體同仁，對牛錫明先生為是治理本身，而是要通過完善中國特色大型商業銀交行事業做出的卓越貢獻表示衷心的感謝！ 行公司治理，實現各治理主體權責明確、有效制衡和協調運作，推動銀行服務實體經濟、防控金融風2017年，本行部分董事會成員和高管成員也險、深化金融改革。我們從制度上明確黨組織在公發生了變動。胡華庭先生、劉長順先生、彼得·諾司治理結構中的法定地位，「黨建入章」議案分別獲蘭先生退任董事職務，王江先生辭任副行長職務，董事會、監事會全票表決通過，特別是在廣大股東宋國斌先生、何兆斌先生、胡展雲先生被增補為新的支持下，以97.39%的高票獲股東大會表決通過，的董事會成員。胡華庭先生、劉長順先生、彼得·「黨委領導核心、董事會戰略決策、高管層授權經諾蘭先生和王江先生勤勉盡職，兢兢業業，貢獻良營、監事會依法監督」的中國特色大型銀行治理機制多，在此對他們深表感謝！宋國斌先生、何兆斌先在交行日臻完善。我們探索構建覆蓋全行的三級授生、胡展雲先生在財政金融、企業管理、財務審計權經營體系，主動將公司治理擴展到戰略、資本、等領域擁有豐富經驗，相信他們的加盟，將有力促財務、風險、內控、普惠金融、社會責任等全方位進本行完善公司治理，共同推進本行改革發展事業領域。
不斷取得新成績。
這一年，我們根植實體經濟，熔鑄業務堅實2017年：深自砥礪，篤定前行
根基。中國經濟向高質量轉變，為銀行業務發展2017年，市場形勢風雲變幻，政策環境變化加
奠定了堅實的基礎。我們積極服務國家重大戰略部劇，對商業銀行經營管理形成較大挑戰。我們抓住署，在支持中國經濟成長的同時，深挖業務機遇。
中國經濟換檔加速的有利時機，堅定戰略執行，靈2017年，全集團客戶貸款餘額較年初增長人民幣活策略擺佈，持續推動業務穩健增長，多渠道拓展3,539.55億元，增幅8.63%。我們嚴格執行國家產利潤空間，全面強化風險防控，發展業績呈現「穩中業政策，在貫徹落實「三去一降一補」五大任務的同趨好」的良好態勢。 時持續提升資產質量，2017年產能嚴重過剩行業貸款餘額持續下降，以低碳經濟、環境保護、資源綜合利用等為顯著特徵的客戶授信餘額較上年末增長14.89%。我們積極貫徹國家支持小微、服務普惠的
部署，力求為社會各個階層提供平等的發展助力。
二零一七年年度報告 H股 7
董事長致辭（續）
小微企業貸款餘額較年初增幅12.69%，高於全部貸資金面趨緊的嚴峻形勢，我們通過靈活高效的業務款增速4個百分點。我們持續壯大客戶基礎，致力調度，努力保持資本和流動性水平與公司治理、於為客戶提供更加專業、便捷和高效的服務。2017商業模式和資產負債結構的精密匹配。經過不懈年，境內行對公客戶總數較年初增長9.31%，個人的努力，資產質量指標趨穩、向好、轉優，2017客戶總數較年初增長18.19%，總行級銀行業及其他年，本集團減值貸款佔比繼續下降，減值貸款率為主要金融行業客戶合作實現了全覆蓋。 1.50%，較年初下降0.02個百分點。可以說，在高風險的新形勢下，交行沒出大事、沒有包袱，更沒這一年，我們堅定轉型方向，「兩化一行」戰略有縮表和處置資產的壓力，不僅可以輕裝上陣，更成效顯著。交行自2008年確立「走國際化、綜合化體現了優於市場的核心競爭力。
道路，建設以財富管理為特色的一流公眾持股銀行
集團」（「兩化一行」）的發展戰略，以此統領集團轉型 這一年，我們傳承金融「試驗田」與「先行者」的發展方向。近十年來，我們持續增強戰略引領，境改革基因，堅持深化改革釋放活力。交行是我國第外業務、非銀業務貢獻度持續抬升，國際化綜合化一家全國性股份制商業銀行，第一家完成「財務重優勢成效斐然。2017年，境外銀行機構和子公司資組－引進外資－公開上市」的國有大型商業銀行，產總額較年初增長15.38%，在集團總資產中佔比為最具改革創新基因。2015年，作為國務院批准的深14.18%；實現淨利潤同比增長3.52%，在集團淨利化改革試點行，在牛錫明先生的帶領下，我們在改潤中佔比為13.27%。在近三十年的發展基礎上，國革創新中尋求戰略突圍的重要出路。我們成功打造際化邁出了新時期更堅實的步伐，約翰內斯堡分行了一批事業部制利潤中心，「分行制+事業部制」雙獲批，香港分子行分拆籌建順利推進。在銀行主業輪驅動發展格局基本成型，2017年，託管、信用穩健發展的同時，綜合化經營版圖持續擴張。交銀卡、市場、資管、貴金屬、票據等六大事業部利潤投資成功籌建，綜合化發展再添新軍。交銀國際在中心稅前撥備前利潤同比增長14.88%，已成為集團香港聯交所主板成功上市，成為首家在港上市的中的重要利潤增長極。信用卡業務作為轉型發展的關資銀行系券商。作為國家批准成立的首批五家試點鍵支柱，利潤同比增長17%，非利息收入同比增長金融租賃公司之一，交銀租賃各項核心業務均處於42%，全年新增信用卡活戶破千萬大關，長期穩居行業領先地位。尤為令人高興的是，我們充分發揮市場優勢地位。我們精準對接發展所需、謀基層所財富管理經營特色，在息差收窄成為行業普遍趨勢盼，推動頂層設計和基層探索良性互動，通過專項的大環境中，交行非息業務逆勢發展，已成為利潤授權機制為基層搭建新舞台，全面激活經營機構發穩健增長的重要引擎。全年手續費及佣金淨收入人展新動能。交行深化改革成效顯著，受到業界和市民幣405.51億元，同比增幅10.21%，增幅位居同業場的充分關注，已經成為我們的閃亮旗幟，已經開前列。 始釋放紅利。
這一年，我們堅持審慎穩健的風險偏好，為實 這一年，我們加快金融科技戰略佈局，創新「線現股東價值可持續增長提供堅實保障。風險偏好、上+線下」協同服務模式。面對FinTech帶來的機遇和資產質量是現代商業銀行的核心競爭力，銀行經營挑戰，我們依託優質高效的傳統線下渠道，通過金的本質是對風險的承擔和管理，作為經營管理的一融科技引領革新，打造「線上+線下」一體化、全渠門藝術，銀行經營者必須在風險和收益之間尋求最道輕型智能服務新模式。我們在持續深化基層營業佳平衡點。基於一直以來審慎穩健的風險偏好、完網點、電子渠道和客戶經理「三位一體」建設的基礎備先進的風險管理制度和技術工具，在超乎預想、上，打造線上金融科技平台，將大數據、移動互聯猝不及防的風險考驗中，我們的董事會和高管層展和人工智能等技術應用於精準營銷和業務發展。手現了高度的前瞻性和敏感性，提早謀劃、提前預機銀行在國內銀行界首家推出線上直播、空中理財
判，有效防範了各類風險。特別是面對上半年市場室等直播欄目，業務功能比肩同業先進水平，「雙
董事長致辭（續）線」一體協同的優勢日漸凸顯。交行是最早將「服務」成本，夯實業務發展、利潤增長的根基。
作為戰略發展目標的銀行，致力於「做金融業服務
最好的銀行」。服務品牌優勢已經成為交行的核心競 穩健致遠，嚴守資產質量。風控是保障，質量爭力，成為服務實體經濟、服務客戶的強大支撐。是根本。我們將把握好經濟形勢和方向，把有效防在兩年一度的中國銀行業協會「百佳」示範單位評選控風險、降低風險成本放在首要位置，積極推動「降中，入選網點數量連續三屆排名行業第一。 損增利」，實現整體價值的長期最大化，使我們的發展經受住完整經濟周期的考驗。
2018年：蓄勢蓄力，再創佳績
2018年是中國改革開放40周年，是經濟實現
擁抱變革，堅定改革轉型。轉型是方向，改高質量發展的關鍵時期。我們面臨的經濟金融形勢革是動力。我們將繼續轉變發展理念，創新發展模更為複雜多變。從有利方面看，全球經濟將保持整式，堅定推進業務轉型，積極推進金融科技應用創體復甦態勢，中國經濟增長新動能加速形成，為銀新，通過轉型降低風險成本、資本消耗和營運成行發展提供了好的宏觀環境，關鍵時期大有希望、本，打造差異化競爭優勢，以此破解發展難題，增大有作為。但與此同時，在金融去槓桿、防風險的強發展優勢，厚植發展優勢。
大背景下，部分領域、部分企業信用風險進一步加
大，市場資金仍將維持偏緊態勢，利率匯率風險不 以人為本，提升員工價值。員工是交行事業的確定性增加，流動性管理和負債發展仍將面臨較大建設者，是我們的寶貴財富。我們將致力於把交行壓力，並將進一步加大息差和利潤壓力，關鍵時期建設成員工共同的職業家園和成長家園，推動員工挑戰不斷、壓力不減。 與交行共成長、同分享，不斷提升員工的凝聚力、向心力、歸屬感和敬業度，讓人才創新創造活力充2018年也是交行成立110周年，是我們走向高
分迸發。
質量發展的全新起點。迎來110周年華誕的交通銀
行，見證了中國跨越兩個世紀、跌宕起伏的金融發 2018年初，我們以「He110」為主標識，推出展史。作為百年民族金融品牌的傳承者和中國銀行了交行誕生110周年的宣傳主題，這也是站在新的業改革的先行者，交行應變革而生，歷經百年民族起點，面向新時期的交行發出的一聲問候、一份宣金融發展的風雲變幻，為中國經濟的發展添加註解；言。在廣大投資者、股東和客戶的信任支持下，在交行因變革而興，更引領了中國銀行業改革的重要全體交行同仁的精誠團結下，讓我們共同努力，書進程，在中國金融的蛻變中書寫輝煌。交行的發展寫改革發展新篇章，共築交行事業新輝煌！
史充分證明，既堅守長期價值、更勇於改革創新，
是交行長期穩健成長的根本。 He110，2018！
2018年，我們將以高質量發展為主線，以「增 He110，在傳承與變革中不斷前行的交行！有效客戶、增核心負債、增轉型收入，降風險成
本、降資本佔用、降營運成本」為經營管理的重點方
董事長向，繼續堅定不移地推進交行改革發展，朝著一流
公眾持股銀行的目標繼續大步邁進：
堅守本源，扎根實體經濟。客戶是基礎，負債
是源頭。新的一年，我們將深植實體經濟，深耕客
戶群體，通過客戶基礎的穩固成長，帶動業務結構
的優化調整，在規模穩步增長的同時管好控好負債
二零一七年年度報告 H股 9
監事長
中國發展進入新時代，經濟結構不斷優化，經濟活力和韌性進一步增強。交行要抓住歷史機遇，深刻把握新時代經濟發展特徵和趨勢，縱深推進改革創新和戰略轉型，助力經濟高質量發展；同時，要把防範系統性風險放在更加突出的位置，統籌推進重大風險管理體系建設，強化重點領域風險管控，堅決打贏防範化解金融風險攻堅戰。
宋曙光
監事長
業務概要一、主要業務和行業情況說明
（一）主要業務情況
本集團主要業務包括公司金融業務、個人金融業務、資金業務和其他業務。其中：公司金融業務向企業、政府機關、金融機構客戶提供多種金融產品和服務，例如存貸款、供應鏈金融、現金管理、國際結算與貿易融資、投資銀行、資產託管、理財及各類中間業務等；個人金融業務向個人客戶提供包括存貸款、財富管理、銀行卡、私人銀行及各類中間業務等；資金業務主要是貨幣市場交易、交易賬戶業務、銀行賬戶投資、貴金屬業務等。主要業務淨經營收入和稅前利潤情況見第39頁「按業務板塊劃分的分部經營業績」。此外，本集團通過交銀基金、交銀國信、交銀租賃、交銀人壽、交銀保險、交銀國際、交銀投資等子公司，涉足基金、信託、金融租賃、保險、境外證券和債轉股等業務領域。
報告期內，本集團經營模式、主要業務和主要業績驅動因素均未發生重大變化。
（二）所屬行業情況
根據中國銀監會公佈的數據，報告期末，我國銀行業金融機構境內外本外幣資產總額為人民幣252.40萬億元，同比增長8.68%，其中：大型商業銀行資產總額人民幣92.81萬億元，佔比36.77%，同比增長7.18%。銀行業金融機構境內外本外幣負債總額為人民幣232.87萬億元，同比增長8.40%，其中：大型商業銀行負債總額人民幣85.56萬億元，佔比36.74%，同比增長7.05%。
本集團屬於我國大型銀行業金融機構之一，報告期末，總資產人民幣9.04萬億元，較年初增長7.56%；
總負債人民幣8.36萬億元，較年初增長7.61%。
二、核心競爭力分析
——規範有效的公司治理體系。本行始終致力於建設高水平的公司治理，已形成了「黨委領導核心、董事會戰略決策、監事會依法監督、高管層全權經營」的中國特色公司治理機制，公司治理涵蓋黨的建設、戰略管理、授權經營、風險和資本管理、信息披露、社會責任等領域，有效保障了股東以及其他利益相關者的合法權益。本行股權結構穩定均衡，擁有多元化、專業化、國際化的董事會，董事會成員均由從業經驗豐富的國內外銀行家、不同領域知名專家、學者以及律師等專業人士構成。
——深厚的歷史底蘊和強勁的綜合實力。2018年是本行創立110周年。交通銀行作為我國存續至今歷史最悠久的民族金融品牌，享有「百年老店」的信譽優勢，擁有很高的認知度和美譽度。本集團資產規模超過人民幣9萬億元，淨利潤超過人民幣700億元，連續九年躋身《財富》(FORTUNE)世界500強，一級資本在全球銀行中逼近前十位（在《銀行家》(TheBanker)全球銀行1000強排名中位列第11位），具有較強的綜合實力優勢。
——富有改革精神的大型銀行。本行自重新組建以來，一直扮演銀行業改革先行者角色，改革基因塑造了本行的改革創新優勢。本行是我國第一家全國性股份制商業銀行，第一家從事銀行、保險、證券業務的綜合性商業銀行，第一家成功引進外資、第一家赴境外發行上市的中國大型商業銀行。2015年，國務院正式批准《交通銀行深化改革方案》，本行再次承擔中國金融改革試點任務，連續三年「20+20+21」重點項目穩步實施。其中，深化改革向基層下沉，以「放管服」1為原則，推進專項授權、考核分配和人事薪酬改革，釋放基層經營活力；事業部改革成效顯著，「雙輪」驅動的發展格局基本成型。
1 簡政放權、放管結合、優化服務。
二零一七年年度報告 H股 11
業務概要（續）
——不斷提升的全球服務能力。本行致力於發展成為一家國際業務優勢明顯、提供全球金融服務的國際一流銀行。本行國際化佈局在國內同業中居於前列，已初步建立起「以亞太為主體、歐美為兩翼、拓展全球佈局」的境外銀行機構佈局。本行已在16個國家和地區設立了20家境外銀行機構，境外營業網點共65個（不含代表處），境外銀行機構資產總額接近人民幣1萬億元。同時，本行已與全球142個國家和地區的1,580家銀行建立代理行關係，為36個國家和地區的人民幣參加行提供跨境人民幣清算服務。
——持續強化的綜合金融服務。本行致力於發展成為一家以銀行為主體的綜合性金融服務集團，多渠道、跨地域服務實體經濟。目前，本行綜合化發展在國內同業中處於第一陣營，除商業銀行主體業務外，業務涵蓋信託、金融租賃、基金管理、保險、證券、債轉股等服務領域，旗下全資子公司包括交銀租賃、交銀保險、交銀投資等；控股子公司包括交銀國際、交銀基金、交銀國信、交銀人壽等。其中，交銀國際已於2017年5月在香港聯交所主板掛牌上市，成為首家在港上市的中資銀行系券商；報告期末，交銀租賃總資產在行業內名列前茅，是首家表內租賃資產超過兩千億的金融租賃公司。
——日益凸顯的財富管理特色。本行在業內較早提出財富管理服務理念。通過持續建設財富管理產品和服務體系，財富管理品牌和特色日益凸顯。個人業務領域，已建立起覆蓋中高端以及大眾客戶的完整客戶分層服務品牌體系，中高端客戶的核心服務品牌「沃德財富」市場美譽度不斷提升。報告期末，本行管理的個人金融資產(AUM)規模達到人民幣2.88萬億元。公司業務領域，對公財富管理品牌「蘊通財富」品牌建設顯現成效，「蘊通賬戶」、「蘊通產業鏈」等重點產品影響力不斷擴大，2017年榮獲《財資》「中國最佳現金管理服務銀行」、《亞洲貨幣》「中國最佳供應鏈融資銀行」等稱號。
——全能型的「大服務」格局初具雛形。本行是最早將服務作為戰略發展目標的銀行，並於2013年進一步提出「做金融業服務最好的銀行」。本行堅持以服務實體經濟為核心，不斷提高金融服務實體經濟的能力和水平。報告期末，本集團貸款餘額達到人民幣44,569.14億元，較年初增加人民幣3,539.55億元，有效支持了實體經濟發展。本行不斷抓服務文明規範，創新服務模式，解決客戶體驗的「痛點」；加快推進網點智能化、服務模式轉型創新，提升便捷服務；持續完善「人工網點+電子銀行+客戶經理」的「三位一體」服務網絡，實現線上和線下雙線一體協同，全能型「大服務」格局逐步形成。優質服務成為本行經營優勢和特色，在中銀協「百佳」示範單位評選中連續6年三屆奪冠。在2017年銀監會開展的銀行業金融機構消費者權益保護工作考評中，本行成為全國性銀行業金融機構中唯一獲評一級行的銀行。
——全方位地擁抱金融科技發展潮流。本行高度重視金融創新，2010年成立產品創新與推進委員會，從戰略層面持續推進業務和產品創新，成立的531工程及創新實驗室搭建了金融業務處理、人工智能、生物技術、區塊鏈、大數據、雲計算等金融科技技術平台，為探索金融科技創新提供了堅實的技術基礎。積極順應數字化發展趨勢，先後成立互聯網金融中心、線上金融業務中心，推進大數據、移動互聯和人工智能等技術應用；加快線上渠道建設，重點打造手機銀行APP、買單吧APP，兩個應用平台的市場影響力和活躍客戶數均居於行業前列。同時，本行快速推進網點服務智能化和輕型化發展，以智能機具為載體，通過引入人臉、指紋等生物識別技術，遠程智能服務等技術，提升客戶服務體驗。此外，全面深耕與互聯網公司跨界合作，先後與蘇寧、唯品會等達成戰略合作，探索金融與科技的共贏發展格局。
業務概要（續）——健全有效的全面風險管理體系。本行始終恪守穩健經營原則，全面落實中央有關金融風險防控的各項要求，把審慎穩健的風險偏好貫穿於經營管理始終，持續完善以「全覆蓋、全流程、責任制、風險文化」為核心的全面風險管理體系。報告期內，本行持續強化重點領域風險管控，全年累計減退加固授信金額人民幣892.04億元，進一步提升風險化解緩釋能力。審慎穩健的風險偏好構建了本行資產質量優勢。報告期末，減值貸款率1.50%，較年初下降2個基點，減值貸款率低於中國商業銀行平均水平；主要資產質量指標較年初實現「一升五降」。其中，撥備覆蓋率較年初上升2.58個百分點；減值貸款率較年初下降0.02個百分點；
逾期貸款和逾期90天以上貸款餘額分別較年初減少人民幣94.26億元和人民幣103.59億元，逾期貸款和逾期90天以上貸款佔比分別較年初下降0.42和0.41個百分點。同時，本行連續多年未發生重大風險案件，各類監管檢查中未發現重大問題，境外機構合規管理得到當地監管機構普遍認可，多家境外機構監管評級保持當地中資銀行最好水平。
——與滙豐銀行富有成效的戰略合作。2004年，本行與滙豐銀行締結戰略合作協議。十多年來，雙方股權合作基礎始終穩固，期間滙豐銀行曾多次增持股份。報告期末，滙豐銀行為本行第二大股東（實益持股比例19.03%），在董事會中擁有兩個席位，其中王冬勝先生擔任本行非執行副董事長。雙方高層和業務團隊保持密切溝通交流，雙方發揮各自優勢，攜手打造交行－滙豐「1+1」服務品牌，國際業務、公司業務、個人業務、託管業務等領域合作規模持續擴大，真正實現互惠互利、共贏發展。交行滙豐全方位戰略合作被市場視為中外資銀行合作的成功典範。
報告期內，本集團核心競爭力未出現重大變化。
二零一七年年度報告 H股 13
排名和獲獎情況
人物獎項 品牌獎項
年度社會責任、年度金融人物－彭純 財新ESG美好50指數獲獎企業
澎湃 《財新》
綜合排名
卓越國有商業銀行
《經濟觀察報》
2017年度全球銀行1000強第11位
年度優秀金融機構、年度用戶信賴銀行品牌
英國《銀行家》雜誌
和訊網
2017年度世界500強第171位
年度最具影響力銀行品牌、年度卓越信用卡銀行美國《財富》雜誌
華爾街見聞
年度值得信賴銀行獎
金融界
排名和獲獎情況（續）業務獎項 中國金融創新獎
《銀行家》
2017年金融信息化十件大事之一：手機信用卡
卓越競爭力國有商業銀行、卓越競爭力財富管理銀行《金融電子化》
《中國經營報》
2017年度卓越白金信用卡
第十一屆「金蟬獎」年度財富管理銀行獎項
二十一世紀傳媒
《華夏時報》
年度最佳財富管理銀行
最佳供應鏈融資銀行
《金融時報》
《歐洲貨幣》
最佳綠色金融機構
年度最佳財富管理銀行、年度最具投資價值銀行《第一財經》
新浪網
「金理財」年度銀行財富管理品牌卓越獎、「金理財」
年度最佳綜合性銀行、年度最佳託管銀行
年度私人銀行卓越獎
年度最佳信用卡產品：交通銀行沃爾瑪卡
《上海證券報》
東方財富網
二零一七年年度報告 H股 15
管理層
討論與分析
交通銀行創立 周年
管理層討論與分析（續）一、宏觀經濟金融形勢
2017年，發達經濟體整體復甦帶動全球需求改善，新興經濟體增長加快，大宗商品價格回升，國際貿易市場回暖，但貿易保護主義有所抬頭，地緣政治風險時有發生。中國堅持穩中求進工作總基調，採取積極財政政策和穩健中性貨幣政策，以供給側結構性改革為主線，推動結構優化、動力轉換和質量提升，國民經濟穩中向好。2017年國內生產總值人民幣82.7萬億元，同比增長6.9%。第三產業增加值對國內生產總值增長的貢獻率為58.8%，比上年提高1.3個百分點。消費是經濟增長主動力，最終消費支出對國內生產總值增長的貢獻率為58.8%，高於資本形成總額26.7個百分點。工業生產增長加快，規模以上工業增加值比上年實際增長6.6%。企業利潤較快增長，全國規模以上工業企業利潤增長21%。投資結構不斷優化，全年固定資產投資比上年增長7.2%，其中高技術製造業增長17%。進出口規模擴大，全年進出口總額比上年增長14.2%，其中，出口增長10.8%，進口增長18.7%。物價水平溫和上升，居民消費價格上漲1.6%，工業生產者出廠價格上漲6.3%。綠色發展紮實推進，每單位國內生產總值能耗比上年下降3.7%。
貨幣信貸和社會融資平穩增長。2017年末廣義貨幣供應量M2餘額同比增長8.2%；人民幣貸款餘額同比增長12.7%，比年初增加13.8萬億元；全年社會融資規模存量同比增長12%。央行實施穩健中性的貨幣政策，加強預調微調和與市場溝通，綜合運用逆回購、中期借貸便利等工具，完善宏觀審慎政策。銀行體系流動性中性適度，貨幣信貸和社會融資規模平穩增長，為穩增長、促改革、去槓桿、抑泡沫、防風險營造了適宜的貨幣金融環境。
二、集團主要業務回顧
2017年，本集團主動應對外部環境變化的挑戰，積極把握轉型發展機遇，以「兩化一行」戰略為引領，堅持服務實體經濟、持續全面深化改革、嚴格防控各類風險，實現經營業績穩健增長。報告期末，集團資產總額突破人民幣9萬億，達人民幣90,382.54億元，較年初增長7.56%。報告期內，集團實現淨利潤（歸屬於母公司）人民幣702.23億元，同比增長4.48%。集團連續九年躋身《財富》(FORTUNE)世界500強，營業收入排名第171位；列《銀行家》(TheBanker)全球千家大銀行一級資本排名第11位，排名再創歷史新高，連續四年躋身全球銀行20強。
服務實體經濟，助力轉型調結構。積極對接國家發展戰略，有效滿足實體經濟融資需求。報告期末，集團客戶貸款餘額（撥備前，如無特別說明，下同）達人民幣44,569.14億元，較年初增加人民幣3,539.55億元，增幅8.63%。持續優化信貸結構，助力經濟結構轉型升級，支持供給側結構性改革和「三去一降一補」五大任務。報告期末，交通運輸、水利環境和公共設施管理業、服務業等基礎設施與城市建設服務領域貸款餘額較年初增加人民幣1,403億元；電力、燃氣及水、科教文衛等民生保障和消費升級領域貸款餘額較年初增加人民幣169億元；鋼鐵、煤炭等產能嚴重過剩行業貸款佔比持續下降。推進普惠金融事業部組織架構建設，減費讓利服務普惠金融。報告期末，境內行小微企業貸款餘額較年初增長12.69%，高於全部貸款平均增速。
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管理層討論與分析（續）
鞏固戰略優勢，「兩化一行」顯特色。以「兩化一行」戰略引導全表配置管理，集團協同能力不斷提升，盈利水平穩步增長。報告期內，集團實現淨利潤（歸屬於母公司）人民幣702.23億元，同比增長4.48%。國際化、綜合化經營實力不斷增強，跨境跨業跨市場服務水平持續提升。境外銀行機構和子公司資產總額較年初增長15.38%，在集團總資產中佔比為14.18%；實現淨利潤同比增長3.52%，在集團淨利潤中佔比為13.27%。報告期內，約翰內斯堡分行獲監管批准；香港分子行分拆籌建順利推進；交銀投資成功籌建；交銀國際在香港聯交所主板成功上市，成為首家在港上市的中資銀行系券商。受益於銀行卡、資產託管等業務快速發展，非息收入增長提速明顯，財富管理經營特色進一步彰顯。報告期內，集團實現手續費及佣金淨收入人民幣405.51億元，同比增長10.21%；手續費及佣金淨收入佔比為20.63%，同比提升1.67個百分點。
其中，個人金融業務手續費及佣金淨收入同比增長19.59%；銀行卡、管理類和支付結算類手續費收入同比分別增長34.83%、19.56%和9.41%。
深化改革創新，「雙輪驅動」促發展。深化「一站式」服務、市場化管理的事業部體制機制改革，「分行制+事業部制」雙輪驅動發展提速增效。報告期內，六大事業部制利潤中心稅前撥備前利潤同比增長14.88%，對集團利潤貢獻度日益凸顯。加強省分行一體化經營管理，推動省轄分行向零售業務為主轉型。線上金融中心平穩起步，打造線上線下全渠道協同發展新格局。深化金融科技創新應用，推動手機銀行、銀銀平台等重點產品創新。報告期末，手機銀行註冊客戶數達6,106萬戶，較年初增長21.73%；銀銀平台合作客戶數達533家，較年初增加204家。業內首推「手機信用卡」，實現從發卡到使用的「秒批秒用」服務，全年發卡量近300萬張。
堅守合規底線，穩健經營控風險。強化重點領域風險管控，加強案件與合規管理，紮緊風險防控「籬笆牆」，有效規避了大額風險暴露，抵禦了外部風險衝擊。境內外合規風險總體可控，多家境外機構監管評級繼續保持當地中資銀行最好水平。資產質量逐步改善，主要資產質量指標較年初實現「一升五降」。其中，撥備覆蓋率為153.08%，較年初提高2.58個百分點；減值貸款率為1.50%，較年初下降0.02個百分點；逾期貸款和逾期90天以上貸款餘額較年初分別減少人民幣94.26億元和人民幣103.59億元，逾期貸款和逾期90天以上貸款佔比較年初分別下降0.42和0.41個百分點。
夯實客戶基礎，品牌形象再提升。報告期末，境內行對公客戶總數較年初增長9.31%，其中，產業鏈核心企業數和現金管理上線企業數較年初分別增長14.97%和11.87%；個人客戶總數較年初增長18.19%，其中，達標交銀理財、達標沃德、私人銀行客戶數較年初分別增長2.73%、9.23%和6.21%；拓寬同業合作渠道，基本實現總行級銀行業及其他主要金融行業客戶合作全覆蓋。持續提升客戶體驗，為客戶提供更加便捷、高效的服務。在中國零售銀行滿意度研究中連續四年排名行業第一；共有20家網點獲評中國銀行業協會「百佳」示範單位，獲評數量連續三屆排名行業第一；成為唯一一家獲評中國銀監會銀行業消費者權益保護工作一級行的全國性銀行，服務品牌優勢不斷鞏固。
管理層討論與分析（續）（一）公司金融業務
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|• 報告期內，集團公司金融業務實現稅前利潤人民幣356.00億元，手續費及佣金淨收入人民幣160.34億元；境內行對公客戶總數較年初增長9.31%。• 報告期末，集團公司存款餘額達人民幣33,496.17億元，較年初增長4.47%；公司貸款餘額達人民幣30,470.32億元，較年初增長4.47%。• 報告期末，集團公司減值貸款餘額為人民幣510.04億元，減值貸款率為1.67%。|

本集團圍繞國家、區域重大戰略，加快公司業務體制機制、經營模式等各方面轉型創新，運用信貸、債券、基金、租賃、信託、資管、保險、投貸聯動等產品組合滿足客戶全方位融資需求，持續提升服務實體經濟各項能力，並在現金管理、供應鏈金融、投資銀行和跨境金融等方面樹立良好品牌。
1.企業與機構業務
加大對基礎設施建設、戰略性新興產業和現代服務產業支持力度，助力經濟結構轉型升級。依託總分行事業部、准事業部及「交行－滙豐」1+1聯動機制，與全球性、全國性重點集團客戶簽署全面戰略合作協議，在債轉股、股權投資等各類重大基金項目上取得突破。緊扣客戶需求，加大創新力度，總分行聯合創新實驗項目達到17項，重點推進場景化、行業化服務解決方案。其中，法院「案款管家」上線以來，資金流量達人民幣190億元，「銀衛安康」業務對接醫院280家，「銀校通」業務已覆蓋31家省直分行，上線各類學校169家。
2.小微企業業務
成功掛牌普惠金融事業部，深化服務體制機制改革，推進普惠金融業務可持續發展。完善產品體系、創新服務模式，加大對小微、「三農」、扶貧、「雙創」等普惠金融重點領域和重點客群金融支持力度。兼顧小微業務發展和風險防控，加強小微投向管理，優化小微客戶結構，完善全流程風控措施。報告期末，境內行符合國家四部委標準的小微企業貸款餘額達人民幣7,707.19億元，較年初增長12.69%，高於全部貸款平均增速；小微企業貸款戶數155,309戶，較年初增加10,921戶；小微企業申貸獲得率94%，較年初提高1.41個百分點。
3.「一家分行做全國」產業鏈金融業務
依託「互聯網+」和信息技術，迭代更新電子供應鏈和智慧汽車等系統平台，開發涵蓋支付結算與貿易融資的線上金融產品，加快推廣「快易貼」、「快易收」、「快易付」、「蘊通e鏈」、「汽車金融」等產業鏈重點產品，與建築施工、醫療衛生、石油化工和汽車等領域重點客戶開展深度合作。圍繞產業鏈金融開展公司小微貸款業務聯動，並加強與財務公司的業務合作，共同服務財務公司所屬集團成員單位的上下游企業。榮獲《亞洲貨幣》2017年度「最佳供應鏈融資銀行」獎項。報告期末，境內行累計拓展達標產業鏈網絡突破2,600個，達標鏈屬企業超過40,000戶。
4.現金管理業務
推出財務公司財資管理系統服務，滿足大型企業集團產融結合以及財務公司經營、風控和合規需求。順
應「互聯網+」趨勢，優化電商平台支付結算系統功能，增強交易資金監管風控能力。推出票據池內部計價功
能，增強集團總部對成員單位票據集中管理能力。結合多場景應用需求，加快推廣C2B收款服務，不斷優化
繳費體驗。報告期末，上線「蘊通賬戶」現金管理的集團客戶超過2萬戶，涉及現金管理賬戶超過30萬戶。
二零一七年年度報告 H股 19
管理層討論與分析（續）
5.國際結算與貿易融資業務
積極對接「一帶一路」戰略，為企業「走出去」提供多樣化的跨境結算、貿易融資金融支持。推進跨境金融產品和流程創新，拓展金融科技運用，優化客戶體驗。報告期內，境內行辦理國際結算量達人民幣43,224.89億元；國際貿易融資發生量達人民幣904.34億元。
6.投資銀行業務
成功進入匯金信用債主承銷商備選庫，併入選首輪債券主承銷商。積極推進「債券通」（香港與內地債券市場互聯互通合作機制）業務，主承銷全國首批「債券通」項目。大力支持企業跨境發債需求，境外債券發行金額約700億美元。成功擔任中國美元主權債的主要聯席承銷商及賬簿管理人、財務代理。成功發行國家開發銀行10億歐元境外綠色債券、「交元」系列信用卡分期資產支持證券。發揮國際化和綜合化優勢，為企業赴港IPO提供一站式金融服務，開展併購綜合融資顧問服務。榮獲《證券時報》「2017中國區全能銀行投行君鼎獎」、《國際金融報》「2017國際先鋒投資銀行」等獎項。報告期內，集團實現投資銀行業務收入人民幣45.18億元，佔集團全部手續費及佣金收入的10.25%。境內行累計主承銷各類債券（不含地方政府債）265只，主承銷發行金額（不含地方政府債）達人民幣4,102億元。
7.資產託管業務
搶抓市場機遇，緊貼客戶需求，做好產品和服務對接，積極推動資產託管業務向綜合化、多元化發展。成功中標「亞洲投資基金」託管業務，成為該基金的唯一託管銀行和中央財政資金信託監管機構。完成新一代託管業務系統全面升級改造，提高運營服務能力，確保託管資產安全。報告期末，全行託管資產規模達人民幣82,278.24億元，較年初增長17.38%。
（二）個人金融業務
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|• 報告期內，集團個人金融業務實現稅前利潤人民幣253.77億元，同比增長23.74%；手續費及佣金淨收入人民幣202.29億元，同比增長19.59%；境內行個人客戶總數較年初增長18.19%。• 報告期末，集團個人存款餘額達人民幣15,772.73億元，較年初增長3.93%；個人貸款餘額達人民幣14,098.82億元，較年初增長18.86%。• 報告期末，集團個人減值貸款餘額為人民幣158.98億元，減值貸款率為1.13%。|

本集團秉承「以客戶為中心」經營理念，為客戶提供專業、全面的財富管理服務。主動應對互聯網金融挑戰，加快線上線下一體化轉型，加大移動互聯、大數據和人工智能等新科技的創新運用，推動個人金融業務快速穩健發展。
1.個人存貸款業務
創新個人存款業務發展模式，依託大數據分析，實現對全行網點客戶經理銷售服務行為的科學管理，重點針對代發客戶、新增客戶、新增資金開展精準營銷，持續推動個人儲蓄存款業務發展。
合理安排房貸投放，積極支持居民合理自住購房需求。加快產品服務創新，推出車位貸款、個人住房
抵押消費貸款業務，創新住房安心貸、二手房交易資金託管業務。積極拓展信用消費貸款業務，推出針對
中高端代發客戶的「薪金貸」產品，通過線上申請、集中審批等方式，實現「秒批秒貸」。報告期末，集團個
人住房按揭貸款餘額達人民幣8,972.64億元，較年初增長16.49%。
管理層討論與分析（續） 5.國際結算與貿易融資業務 2.財富管理業務
積極對接「一帶一路」戰略，為企業「走出去」提供多樣化的跨境結算、貿易融資金融支持。推進跨境 深耕財富管理業務領域，不斷豐富「您的財富管理銀行」內涵。以客戶為中心，滿足不同客戶差異化財金融產品和流程創新，拓展金融科技運用，優化客戶體驗。報告期內，境內行辦理國際結算量達人民幣 富管理需求，全面推進客戶生命周期和產品生命周期雙周期客戶經營。充分發揮線上渠道優勢，推出線上直43,224.89億元；國際貿易融資發生量達人民幣904.34億元。 播、空中理財室等直播欄目，與客戶開展可視化、非面對面的溝通。組織開展「沃德杯」廣場舞大賽，取得良好市場口碑，有效提升品牌影響力。發揮集團國際化、綜合化優勢，不斷提升為私銀客戶提供全球資產 6.投資銀行業務 配置的專業能力。
成功進入匯金信用債主承銷商備選庫，併入選首輪債券主承銷商。積極推進「債券通」（香港與內地債券
市場互聯互通合作機制）業務，主承銷全國首批「債券通」項目。大力支持企業跨境發債需求，境外債券發行 報告期末，管理的個人金融資產(AUM)達人民幣28,815.46億元，較年初增長6.44%。達標交銀理財、金額約700億美元。成功擔任中國美元主權債的主要聯席承銷商及賬簿管理人、財務代理。成功發行國家 達標沃德和私人銀行客戶數較年初分別增長2.73%、9.23%和6.21%，季日均資產5萬元以上財富管理客戶開發銀行10億歐元境外綠色債券、「交元」系列信用卡分期資產支持證券。發揮國際化和綜合化優勢，為企 較年初增長6.7%。
業赴港IPO提供一站式金融服務，開展併購綜合融資顧問服務。榮獲《證券時報》「2017中國區全能銀行投行
君鼎獎」、《國際金融報》「2017國際先鋒投資銀行」等獎項。報告期內，集團實現投資銀行業務收入人民幣 3.銀行卡業務
45.18億元，佔集團全部手續費及佣金收入的10.25%。境內行累計主承銷各類債券（不含地方政府債）265 信用卡業務
只，主承銷發行金額（不含地方政府債）達人民幣4,102億元。 大力推進互聯網金融科技應用創新，業內首推「手機信用卡」，實現從發卡到使用的「秒批秒用」 7.資產託管業務 服務，全年發卡量近300萬張，受到行業關注和好搶抓市場機遇，緊貼客戶需求，做好產品和服務對接，積極推動資產託管業務向綜合化、多元化發 評。優化「買單吧」APP功能，APP累計綁卡客戶數展。成功中標「亞洲投資基金」託管業務，成為該基金的唯一託管銀行和中央財政資金信託監管機構。完成新 突破3,800萬，穩居同業前列。深入挖潛傳統消費一代託管業務系統全面升級改造，提高運營服務能力，確保託管資產安全。報告期末，全行託管資產規模 信貸產品，創新推出「好商貸」和「好現貸」業務，達人民幣82,278.24億元，較年初增長17.38%。 全年分期交易額同比增長55%。實現「最紅星期五」消費優惠活動秒減功能，打造線上線下聯動的（二）個人金融業務 「超紅買單日」，提升品牌活動影響力。優化客戶結構，全年新增信用卡活戶突破千萬大關。持續優• 報告期內，集團個人金融業務實現稅前利潤人民幣253.77億元，同比增長23.74%；手續費及佣金
化服務流程和環節、提升客戶滿意度，卡均外部淨收入人民幣202.29億元，同比增長19.59%；境內行個人客戶總數較年初增長18.19%。
投訴筆數同比下降42.20%。
2017年「超級最紅星期五」活動
• 報告期末，集團個人存款餘額達人民幣15,772.73億元，較年初增長3.93%；個人貸款餘額達人民
幣14,098.82億元，較年初增長18.86%。 報告期末，境內行信用卡在冊卡量（含准貸記卡）達6,243萬張，較年初淨增
1,200萬張；全年累計消費額達人民幣22,711.50億元，同比增長23.52%；集團
• 報告期末，集團個人減值貸款餘額為人民幣158.98億元，減值貸款率為1.13%。
信用卡透支餘額達人民幣3,990.04億元，較年初增長29.61%；信用卡透支減值率
1.84%，較年初下降0.11個百分點。
本集團秉承「以客戶為中心」經營理念，為客戶提供專業、全面的財富管理服務。主動應對互聯網金融
挑戰，加快線上線下一體化轉型，加大移動互聯、大數據和人工智能等新科技的創新運用，推動個人金融
借記卡業務
業務快速穩健發展。
依託移動互聯網推進業務創新，推出「安心付」、無介質卡等電子借記卡產
品，並重塑個人賬戶服務流程，為客戶提供更為簡便的開銷戶服務。持續推進二
1.個人存貸款業務
維碼支付體系建設，完善C2B、C2C掃碼支付產品，並依託NFC技術，全面推廣
創新個人存款業務發展模式，依託大數據分析，實現對全行網點客戶經理銷售服務行為的科學管理，
ApplePay、HuaweiPay、MiPay、SamsungPay、魅族Pay、錘子Pay和HCE
重點針對代發客戶、新增客戶、新增資金開展精準營銷，持續推動個人儲蓄存款業務發展。
等移動支付產品，實現主流品牌手機設備的全覆蓋，為客戶提供更為安全、便利
的移動支付服務。
合理安排房貸投放，積極支持居民合理自住購房需求。加快產品服務創新，推出車位貸款、個人住房
抵押消費貸款業務，創新住房安心貸、二手房交易資金託管業務。積極拓展信用消費貸款業務，推出針對
報告期末，境內行太平洋借記卡發卡量達13,168萬張，較年初淨增1,151萬
中高端代發客戶的「薪金貸」產品，通過線上申請、集中審批等方式，實現「秒批秒貸」。報告期末，集團個
張；全年累計消費額達人民幣9,374億元，同比增長5.41%。
人住房按揭貸款餘額達人民幣8,972.64億元，較年初增長16.49%。
2017年5月17日交通銀行
信用卡視頻客服首秀
二零一七年年度報告 H股 21
管理層討論與分析（續）
（三）同業與金融市場業務
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|• 報告期內，集團金融市場資金業務實現稅前利潤人民幣192.74億元。• 報告期末，集團證券投資規模達人民幣24,743.48億元，較年初增長9.85%。|

本集團堅持金融回歸本源，專注服務實體經濟主業，不斷改進客戶服務方式，加強重點領域風險防範，持續推動同業與市場業務穩健經營、合規發展。
1.機構金融業務
夯實同業客戶合作基礎，基本實現境內政策性銀行、大型商業銀行、股份制商業銀行、證券、保險、期貨等主要金融行業的客戶合作全覆蓋，中小銀行客戶合作覆蓋率超過40%。深化金融要素市場客戶合作，取得「債券通」業務境內做市商、境外全球託管行和香港結算行資質；取得上海國際能源中心境內外客戶保證金存管銀行資格，開立期貨公司保證金賬戶數量居市場首位。報告期內，13家全國性主要金融要素市場活期存款平均餘額突破人民幣千億元。
強化銀銀合作服務創新。銀銀平台合作客戶數達533家，較年初增加204家；「銀銀智道」同業財富管理平台實現同業存款線上化交易，上線銀行客戶達230家。全面啟動面向中小銀行的科技輸出、培訓輸出和研究輸出，推動銀銀合作從「融資」向「融智」升級。發展「資本鏈」金融，提升直接融資市場結算清算服務能力。
第三方存管、融資融券結算和股票期權結算業務合作證券公司分別達到100家、86家和64家，合作覆蓋率分別達100%、91.49%和76.19%。銀期轉賬業務合作期貨公司達145家，合作覆蓋率達97%，期貨公司保證金存款餘額達人民幣709.94億元，保持市場領先地位。推動同業理財業務規範發展，同業理財合作客戶數達1,305戶。
2.交易賬戶業務
積極應對債券市場、外匯市場價格波動，靈活調整交易策略，加大產品創新力度，推動交易型業務穩步發展。為「債券通」業務首批做市商之一，並達成市場首單交易，報告期內，共達成「債券通」交易73筆，金額達人民幣189.36億元，名列市場前茅。大力發展人民幣債券借貸業務，與76家機構新簽訂人民幣債券借貸業務主協議。積極創新外匯資金產品，充分履行外匯市場做市商及中間價報價行職能。報告期內，境內行人民幣債券交易量達人民幣2.57萬億元，銀行間外匯市場外匯交易量達15,590.07億美元。
3.銀行賬戶投資
加強市場研究，提前佈局每季各類產品持倉規模，優化債券品種結構，合理擺佈組合久期。報告期末，本集團證券投資規模達人民幣24,743.48億元，較年初增長9.85%；證券投資收益率為3.60%。
4.貴金屬業務
配合上海黃金交易所完成第三代自營及代理交易平台上線，「上海金」集中定價交易量市場排名前列，成為倫敦金定價交易集中清算模式下參與交易的3家中資行之一。報告期內，境內行代理貴金屬交易量達人民幣1,472.48億元，實物貴金屬產品銷量達人民幣19.66億元，黃金自營累計交易量5,871.34噸。上海黃金交易所黃金自營交易量市場排名前三，繼續保持市場活躍交易銀行地位。
5.資產管理業務
持續推動表外理財產品創新，加快推進淨值化產品轉型，滿足投資者日益多元化的投資需求。推出靈
活申購贖回的開放式類貨幣基金淨值型產品，服務客戶現金管理需求；推廣長期限定制型淨值型產品，服務
管理層討論與分析（續）（三）同業與金融市場業務 客戶中長期保值增值投資需求；推出主題投資淨值型產品線，服務客戶個性化投資需求。報告期末，淨值型產品規模較年初提高2.6倍，市場排名靠前。在中國銀行業協會銀行理財產品發行機構評價中，連續三年獲• 報告期內，集團金融市場資金業務實現稅前利潤人民幣192.74億元。
得「最佳綜合理財能力獎」，並獲得「最佳收益獎」、「最佳創新獎」和「最佳合規獎」等多個獎項。
• 報告期末，集團證券投資規模達人民幣24,743.48億元，較年初增長9.85%。
報告期內，本行共發行理財產品11,271隻，募集資金達人民幣24.01萬億元，為客戶實現收益逾人民幣本集團堅持金融回歸本源，專注服務實體經濟主業，不斷改進客戶服務方式，加強重點領域風險防
600億元。報告期末，人民幣表內外理財規模突破人民幣1.6萬億元，較年初增長12.19%，繼續穩居同業前範，持續推動同業與市場業務穩健經營、合規發展。
列。
1.機構金融業務
（四）「三位一體」渠道建設
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|• 報告期內，集團人均利潤達人民幣76.97萬元，同比增長5.99%；報告期末，網均存款（不含普惠型網點）達人民幣18.44億元，較年初增長7.02%。• 報告期末，境內銀行機構營業網點合計達3,270家，較年初減少15家，其中，新開業71家，整合低產網點86家。• 報告期末，離行式自助銀行與非特色人工網點配比達1.23：1；電子銀行分流率達94.54% ，較年初提高3.12個百分點。• 報告期末，境內行客戶經理總數達23,726人，客戶經理佔比達30.59%。|

別達100%、91.49%和76.19%。銀期轉賬業務合作期貨公司達145家，合作覆蓋率達97%，期貨公司保證
金存款餘額達人民幣709.94億元，保持市場領先地位。推動同業理財業務規範發展，同業理財合作客戶數
達1,305戶。
2.交易賬戶業務
積極應對債券市場、外匯市場價格波動，靈活調整交易策略，加大產品創新力度，推動交易型業務穩
步發展。為「債券通」業務首批做市商之一，並達成市場首單交易，報告期內，共達成「債券通」交易73筆，
金額達人民幣189.36億元，名列市場前茅。大力發展人民幣債券借貸業務，與76家機構新簽訂人民幣債券
借貸業務主協議。積極創新外匯資金產品，充分履行外匯市場做市商及中間價報價行職能。報告期內，境
內行人民幣債券交易量達人民幣2.57萬億元，銀行間外匯市場外匯交易量達15,590.07億美元。
山東省聊城分行營業部 河南省洛陽分行營業部－服務特殊客戶
3.銀行賬戶投資
本集團圍繞「模式創新、成本壓降、效能提升、渠道協同」打造全渠道輕型智能服務新模式，加快推進加強市場研究，提前佈局每季各類產品持倉規模，優化債券品種結構，合理擺佈組合久期。報告期
手機銀行、微信銀行、網上銀行、自助銀行等電子渠道服務和產品創新，有效提升客戶體驗。加強客戶經末，本集團證券投資規模達人民幣24,743.48億元，較年初增長9.85%；證券投資收益率為3.60%。
理隊伍建設，提升人工網點、電子銀行和客戶經理「三位一體」能效。
4.貴金屬業務
1.人工網點
配合上海黃金交易所完成第三代自營及代理交易平台上線，「上海金」集中定價交易量市場排名前列，成
推進基層營業機構轉型發展。加大存量網點跨市、跨區、跨縣調劑力度，推動低產低效網點整合改為倫敦金定價交易集中清算模式下參與交易的3家中資行之一。報告期內，境內行代理貴金屬交易量達人民
造。報告期末，境內銀行機構營業網點合計達3,270家，較年初減少15家，其中，新開業71家，整合低產幣1,472.48億元，實物貴金屬產品銷量達人民幣19.66億元，黃金自營累計交易量5,871.34噸。上海黃金交
網點86家；覆蓋239個地級及以上城市，地市級城市機構覆蓋率為71.56%，較年初提升0.90個百分點，其易所黃金自營交易量市場排名前三，繼續保持市場活躍交易銀行地位。
中，西部地區機構覆蓋率為45.97%。
5.資產管理業務
推進網點輕型化建設，加大基層網點面積、高櫃、營運人員等壓降力度。報告期末，全行綜合型網點
持續推動表外理財產品創新，加快推進淨值化產品轉型，滿足投資者日益多元化的投資需求。推出靈
數量達577家，較年初增加3家。持續完善普惠金融服務體系，報告期末，全行對外營業普惠型網點達662
活申購贖回的開放式類貨幣基金淨值型產品，服務客戶現金管理需求；推廣長期限定制型淨值型產品，服務
家，較年初增加57家。
二零一七年年度報告 H股 23
管理層討論與分析（續）
2.電子銀行
大力推動多渠道平台建設，持續提升電子渠道綜合化、協同化管理能力。報告期末，境內行電子銀行交易筆數達64.73億筆，交易金額達人民幣224.58萬億元；電子銀行分流率達94.54%，較年初提高3.12個百分點。
自助銀行。報告期末，境內行自助設備總數達2.51萬台，離行式自助銀行總數達3,182個，離行式自助銀行與非特色人工網點配比為1.23：1。自助渠道交易筆數達4.51億筆，自助渠道交易金額達人民幣2.13萬億元。
網上銀行。推進境外智慧金融建設，先後在多倫多、東京等6家海外行上線企業網銀，為國家「一帶一路」戰略實施提供便捷的金融結算渠道。緊跟市場熱點，推進在線結算產品創新和迭代開發，優化新型代理結算產品「交付保」。報告期末，企業網銀客戶數突破70萬戶，較年初增長14.46%，企業網銀交易筆數達10.98億筆，同比增長22.96%；個人網銀客戶數較年初增長10.77%，個人網銀交易筆數（不含手機銀行）達46.15億筆，同比增長44.17%。
手機銀行。打造線上金融服務平台，完善手機銀行各類功能。新增大額存單、券商集合理財、結構性理財、保險商城、薪金貸、質押貸等多項功能，全方位滿足客戶需求。全面改版金融服務板塊，重構產品展示頁面，優化交易流程，提升客戶使用體驗。增加生活支付場景，新增「立碼付」商戶付款功能。報告期末，本行手機銀行註冊客戶數達6,106萬戶，較年初增長21.73%。報告期內，手機銀行交易筆數達3.04億筆，同比增長10.95%；交易金額達人民幣7.65萬億元，同比增長12.01%。
金融科技引領革新，線上業務快速發展
本行順應新常態下經濟發展網絡化、信息化發展趨勢，主動應對「互聯網+」時代市場競爭需要，將大數據、移動互聯和人工智能等技術應用於精準營銷和業務發展，推動科技與金融的深度融合。
以線上金融業務中心成立為契機，加快線上業務發展，著力將線上金融中心打造成本行的金融科技平台。
依託手機銀行重大項目的「五專體制」（即專項團隊、專項政策、專項資源、專項授權和專項考核），手機銀行保持兩周左右一次的快速迭代更新，報告期內共進行31次版本更新投產，完成820餘項功能新增或優化，覆蓋各類金融業務和交易場景，並初步建立覆蓋繳費、消費、增值業務的較為完整的生活支付場景，業務功能比肩同業先進水平。電子渠道（手機和網上銀行）月度活躍客戶達到歷史峰值1,377萬，創歷史新高，全年電子渠道交易量較上年增長41.6%。
圍繞客戶綜合經營和客戶價值最大化，針對代發、理財到期、臨界資產、廣場舞等特定客群開展精準營銷，以數據驅動業務發展。充分利用大數據分析，針對優質代發工資客戶，推出小額信用消費貸款產品「薪金貸」，產品具有白名單預授信、全線上自助申請、系統實時自動審批等優點。創新在線營銷溝通方式，推出線上直播、空中理財室等直播欄目，充分利用線上渠道智能化、互聯化優勢，開展可視化、非面對面的溝通服務。
管理層討論與分析（續） 3.客戶經理
繼續推進客戶經理隊伍建設，優化客戶經理管理機制，暢通客戶經理發展空間，加強客戶經理教育培訓。報告期末，境內行客戶經理總數達23,726人，客戶經理佔比達30.59%。其中，對公客戶經理10,829人，零售客戶經理12,897人。
以「大服務」理念踐行銀行業「回歸本源」
本行是最早將「服務」作為戰略發展目標的銀行。
1987年重組初期，本行就將「一流的服務質量」作為發展目標；2013年，提出「要做金融業服務最好的銀行」。
四年來，本行立足服務實體經濟本源，服務水平穩步提升、一年上一個台階，這離不開「大服務」理念的支撐，即總行為基層服務、中後台為前台服務、全行為客戶服務，全方位、全流程、全人員涵蓋服務規範、服務渠道、業務運營、IT系統、風險管理等各方面。
「大服務」實現「大跨越」。服務工作穩步升級，連續多年「千佳」、「百佳」網點評選領跑。在2013年度、2015年度、2017年度中國銀行業協會「百佳」示範單位評選中，均有20家網點獲評「百佳」，獲評網點數量連續三屆排名行業第一。2016年，共有140家網點獲評「千佳」示範單位，獲評數再創新高，排名行業第一。在銀監會銀行業消費者權益保護工作考評中，本行考評結果為一級，得分在全國性銀行中位列第一。
「大服務」凸顯「個性化」。秉承「一個交行，一個客戶」發展理念，將金融服務嵌入客戶服務生態圈，使金融服務融入客戶生活。在國內率先推出了智能大堂經理「嬌嬌」，可與用戶充分互動、答疑解惑。推廣「智易通」等自助終端，可辦理申領卡片、鑒權領取、投資理財等常用業務，將開卡流程壓縮至2分鐘內，網點服務效率提升70%以上，大大節省了客戶業務辦理時間。
「大服務」對接「大戰略」。堅持服務實體經濟，聚焦供給側結構性改革要求，落實「三去一降一補」。報告期末，交通運輸、水利環境和公共設施管理業、服務業等基礎設施與城市建設服務領域貸款餘額較年初增加人民幣1,403億元；電力、燃氣及水、科教文衛等民生保障和消費升級領域貸款餘額較年初增加人民幣169億元；鋼鐵、煤炭等產能嚴重過剩行業貸款佔比持續下降。通過內保外貸、海外銀團、雙邊貸款等方式，為「一帶一路」戰略重點項目提供信貸支持。2018年2月，交銀投資正式開業，一批債轉股項目蓄勢待發，有望為「去槓桿」做出新貢獻。
「大服務」支持「小企業」。掛牌成立普惠金融事業部，實現從組織架構到業務產品的不斷創新。
為小微企業量身定做系列產品，推行專門針對小微企業的差異化、精準化、動態化新型專項融資授權。報告期末，境內行符合國家四部委標準的小微企業貸款餘額達人民幣7,707.19億元，較年初增長12.69%，高於全部貸款平均增速。
二零一七年年度報告 H股 25
管理層討論與分析（續）
（五）國際化與綜合化經營
1.國際化發展
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|• 報告期內，集團境外銀行機構實現淨利潤人民幣51.24億元，同比下降4.22%，佔集團淨利潤比重同比下降0.66個百分點至7.30%。• 報告期末，集團境外銀行機構資產總額達人民幣9,646.70億元，較年初增長12.71%，佔集團資產總額比重較年初上升0.48個百分點至10.67%。• 報告期末，集團境外銀行機構減值貸款餘額為人民幣7.28億元，減值貸款率為0.17%。|

本集團充分發揮集團內部聯動、協同優勢，推動國際化戰略落地。完善在「一帶一路」沿線國家和地區的境外機構佈局，跟隨中資企業「走出去」步伐，主動對接沿線國家和地區業務需求，不斷提升跨境金融服務能力。
境外服務網絡
境外服務網絡佈局穩步推進。
報告期末，本集團在香港、紐約、東京、新加坡、首爾、法蘭克福、2017年5月時任行長彭純先生到交銀租賃愛爾蘭子公司調研指導工作
澳門、胡志明市、倫敦、悉尼、舊金山、台北、多倫多、布里斯班、盧森堡、巴黎、羅馬、里約熱內盧共設立境外分（子）行及代表處21家，境外經營網點達65個（不含代表處）。與全球142個國家和地區的1,580家同業建立代理行關係，為36個國家和地區的126家境外人民幣參加行開立241個跨境人民幣賬戶，在31個國家和地區的64家銀行開立26個主要幣種共83個外幣清算賬戶。
境內外聯動業務
依託全球服務佈局，通過境內外資金、產品、市場三位一體的聯動協作，服務企業多層次跨境金融需求，助力「走出去」企業提升跨境跨市場競爭力。報告期內，共辦理聯動業務517.08億美元，累計實現聯動業務收入人民幣43.37億元。
跨境人民幣業務
繼續擴大人民幣國際使用，主動對接「一帶一路」、自貿區等重點戰略，通過人民幣跨境結算、跨境融資等產品加大對實體經濟支持力度。持續推進首爾人民幣清算行發展，清算規模、報文直通率繼續提升，連續三年榮獲韓國企劃財政部頒發「清算業務特殊貢獻獎」。報告期內，境內外銀行機構跨境人民幣結算量超過人民幣2萬億元。
離岸業務
打造「離岸全球工資代發」、「百匯通」、「離岸通」等創新產品，多渠道吸收境外低成本資金。加大業務結
構調整力度，夯實離岸客戶基礎，全口徑跨境融資和實質性貸款實現較快增長。報告期末，離岸資產規模
達171.64億美元，貸款餘額達130.27億美元，存款餘額達105.09億美元。
管理層討論與分析（續）（五）國際化與綜合化經營 2.綜合化經營
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|• 報告期內，控股子公司（不含英國子行、盧森堡子行和巴西子行）實現歸屬於母公司淨利潤人民幣41.94億元，同比增長14.87%，佔集團淨利潤比重同比上升0.54個百分點至5.97%。• 報告期末，控股子公司（不含英國子行、盧森堡子行和巴西子行）資產總額達人民幣3,170.10億元，較年初增長24.34%，佔集團資產總額比重較年初上升0.48個百分點至3.51%。|

總額比重較年初上升0.48個百分點至10.67%。
本集團堅持深化改革，持續擴大綜合經營版圖，提升子公司綜合競爭力。各子公司依託集團資源，加• 報告期末，集團境外銀行機構減值貸款餘額為人民幣7.28億元，減值貸款率為0.17%。
快主業發展，突出經營特色，提升市場地位，有力推動集團綜合化戰略落地。
本集團充分發揮集團內部聯 交銀租賃保持良好發展勢頭。牽頭8家千億級金融租賃公司成立「金融租賃服務長江經濟帶戰略聯盟」，動、協同優勢，推動國際化戰略落
積極對接長江經濟帶內各省市優質項目。市場份額不斷擴大，資產規模、盈利水平和資產質量在同業中均處地。完善在「一帶一路」沿線國家和 於領先地位。報告期末，租賃資產餘額達人民幣2,000.02億元，較年初增長20.44%。
地區的境外機構佈局，跟隨中資企
業「走出去」步伐，主動對接沿線國
交銀國信充分發揮信託制度優勢，積極推動併購基金、棚改基金、資產證券化等重點業務和受益權信家和地區業務需求，不斷提升跨境 託型、契約型基金等創新業務發展。在信託業協會行業評級中連續兩年被評為A級。榮獲《證券時報》「優秀金融服務能力。 風控信託公司獎」等獎項。報告期末，管理資產規模達人民幣9,764.29億元，同口徑較年初增長35.31%。
境外服務網絡
交銀基金旗下多只公募基金業績表現突出，交銀穩健、交銀新生活力、交銀策略等多只基金全年業績境外服務網絡佈局穩步推進。 排名在同類型基金中排名前5%，其中，交銀穩健以55.26%的收益率排名全市場同類545只基金中的第3報告期末，本集團在香港、紐約、 位。報告期末，管理資產規模達人民幣4,711.27億元（含旗下兩家子公司）。
東京、新加坡、首爾、法蘭克福、
澳門、胡志明市、倫敦、悉尼、舊
交銀人壽打造特色服務品牌，為客戶提供專業的健康促進服務。加快轉型業務發展，積極提升投資金山、台北、多倫多、布里斯班、盧森堡、巴黎、羅馬、里約熱內盧共設立境外分（子）行及代表處21家，
能力，強化風險防控體系，創新服務模式。報告期內，實現原保費收入人民幣131.31億元，同比增長境外經營網點達65個（不含代表處）。與全球142個國家和地區的1,580家同業建立代理行關係，為36個國家
35.32%。優質業務快速發展，銀保期交業務同比增長76%。
和地區的126家境外人民幣參加行開立241個跨境人民幣賬戶，在31個國家和地區的64家銀行開立26個主要
幣種共83個外幣清算賬戶。
交銀國際於2017年5月19日在香港
聯交所主板掛牌上市，成為首家在港上
境內外聯動業務
市的中資銀行系券商。
依託全球服務佈局，通過境內外資金、產品、市場三位一體的聯動協作，服務企業多層次跨境金融需
求，助力「走出去」企業提升跨境跨市場競爭力。報告期內，共辦理聯動業務517.08億美元，累計實現聯動
交銀保險堅持「做專業、做特色」，
業務收入人民幣43.37億元。
毛保費增長率和淨賠付率均優於香港同
業平均水平，實現穩健發展、跑贏大
跨境人民幣業務
市。
繼續擴大人民幣國際使用，主動對接「一帶一路」、自貿區等重點戰略，通過人民幣跨境結算、跨境融
資等產品加大對實體經濟支持力度。持續推進首爾人民幣清算行發展，清算規模、報文直通率繼續提升，
連續三年榮獲韓國企劃財政部頒發「清算業務特殊貢獻獎」。報告期內，境內外銀行機構跨境人民幣結算量超
過人民幣2萬億元。
離岸業務 2017年5月時任董事長牛錫明先生、副行長于亞利女士出席交銀國際上市儀式
打造「離岸全球工資代發」、「百匯通」、「離岸通」等創新產品，多渠道吸收境外低成本資金。加大業務結
構調整力度，夯實離岸客戶基礎，全口徑跨境融資和實質性貸款實現較快增長。報告期末，離岸資產規模
達171.64億美元，貸款餘額達130.27億美元，存款餘額達105.09億美元。
二零一七年年度報告 H股 27
管理層討論與分析（續）
三、財務報表分析
（一）利潤表主要項目分析
1.稅前利潤
報告期內，本集團實現稅前利潤人民幣832.65億元，同比減少人民幣28.45億元，降幅3.30%。稅前利潤主要來源於利息淨收入和手續費及佣金淨收入。
下表列示了本集團在所示期間的稅前利潤的部分資料：
（人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年|
|127,366|
|40,551|
|(29,787)|
|83,265|

 2.利息淨收入
報告期內，本集團實現利息淨收入人民幣1,273.66億元，同比減少人民幣75.05億元，在淨經營收入中的佔比為64.81%，是本集團業務收入的主要組成部分。
管理層討論與分析（續）下表列示了本集團在所示期間的生息資產和計息負債的平均每日結餘、相關利息收入和支出以及平均收益率或平均成本率：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
||||
|-|-|-|
|截至2017年12月31日止12個月期間|||
|平均結餘|利息收支5|平均收益（成本）率(%)|
|946,071|13,570|1.43|
|737,709|20,528|2.78|
|4,361,925|200,207|4.59|
|2,959,565|126,900|4.29|
|1,266,575|67,746|5.35|
|135,785|5,561|4.10|
|2,312,613|83,213|3.60|
|8,081,751 3|309,615 3|3.83|
|448,296|||
|8,530,047 3|||
|4,799,236|89,337|1.86|
|3,257,639|57,537|1.77|
|1,541,597|31,800|2.06|
|2,410,448|77,576|3.22|
|702,404|23,239|3.31|
|7,635,521 3|182,249 3|2.39|
|894,526|||
|8,530,047 3|||
||127,366||
|||1.44 3|
|||1.58 3|
|||1.60 4|
|||1.73 4|

註：
1.指平均生息資產總額的平均收益率與平均計息負債總額的平均成本率間的差額。
2.指利息淨收入與平均生息資產總額的比率。
3.剔除代理客戶理財產品的影響。
4.剔除代理客戶理財產品的影響，並考慮債券投資利息收入免稅因素。
5.根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）要求，本集團本期利息收入扣除了應繳納的增值稅。
報告期內，本集團利息淨收入同比降低5.56%，淨利差和淨利息收益率分別為1.44%和1.58%，同比分
別下降31個和30個基點，其中，第四季度淨利差和淨利息收益率環比均上升1個基點。如剔除增值稅對利息
收入列報口徑變化的影響，淨利差和淨利息收益率分別為1.58%和1.72%，同比分別下降28個和27個基點。
二零一七年年度報告 H股 29
管理層討論與分析（續）
下表列示了本集團在所示期間各季度的淨利差和淨利息收益率，淨利差和淨利息收益率穩中有升：
|||||
|-|-|-|-|
|2017年||||
|1-3月|4-6月|7-9月|10-12月|
|1.44|1.43|1.44|1.45|
|1.57|1.57|1.58|1.59|
|1.59|1.59|1.61|1.62|
|1.72|1.72|1.74|1.75|

註：
1.剔除代理客戶理財產品的影響。
2.剔除代理客戶理財產品的影響，並考慮債券投資利息收入免稅因素。
下表列示了本集團利息收入和利息支出因規模和利率變動而引起的變化。規模和利率變動的計算基準是所示期間內平均結餘的變化以及有關生息資產和計息負債的利率變化。
（人民幣百萬元）
||||
|-|-|-|
|2017年與2016年的比較增加╱（減少）由於|||
|規模|利率註|淨增加╱（減少）|
|76|(207)|(131)|
|3,051|2,451|5,502|
|17,041|(6,807)|10,234|
|14,659|(2,590)|12,069|
|34,827|(7,153)|27,674|
|2,860|85|2,945|
|11,792|10,064|21,856|
|9,880|498|10,378|
|24,532|10,647|35,179|
|10,295|(17,800)|(7,505)|

註：根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）要求，本集團本期利息收入扣除了應繳納的增值稅，扣除金額包含在「利率」項目中。
報告期內，本集團利息淨收入同比減少人民幣75.05億元，其中，各項資產負債平均餘額變動帶動利息
淨收入增加人民幣102.95億元，平均收益率和平均成本率變動致使利息淨收入減少人民幣178.00億元。
管理層討論與分析（續） (1)利息收入
報告期內，本集團實現利息收入人民幣3,175.18億元，同比增加人民幣276.74億元，增幅9.55%。
A.客戶貸款及應收款項利息收入
客戶貸款及應收款項利息收入是本集團利息收入的最大組成部分。報告期內，客戶貸款及應收款項利息收入為人民幣2,002.07億元，同比增加人民幣102.34億元，增幅5.39%，主要由於客戶貸款及應收款項平均餘額同比增加人民幣3,587.51億元。
B.證券投資利息收入
報告期內，證券投資利息收入為人民幣832.13億元，同比增加人民幣120.69億元，增幅16.96%，主要由於證券投資平均餘額同比增加人民幣3,951.19億元。
C.存放中央銀行款項利息收入
存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。報告期內，存放中央銀行款項利息收入為人民幣135.70億元，同比減少人民幣1.31億元，降幅0.96%，主要由於存放中央銀行款項平均收益率同比下降了3個基點。
D.存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入
報告期內，存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入為人民幣205.28億元，同比增加人民幣55.02億元，增幅36.62%，主要由於存放和拆放同業及其他金融機構款項平均收益率同比上升33個基點，且平均餘額同比增加人民幣1,245.43億元。
(2)利息支出
報告期內，本集團利息支出為人民幣1,901.52億元，同比增加人民幣351.79億元，增幅22.70%。
A.客戶存款利息支出
客戶存款是本集團主要資金來源。報告期內，客戶存款利息支出為人民幣893.37億元，同比增加人民幣29.45億元，增幅3.41%，佔全部利息支出的46.98%。客戶存款利息支出的增加，主要由於客戶存款平均結餘增加人民幣1,537.64億元。
B.同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出
報告期內，同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出為人民幣775.76億元，同比增加人民幣218.56億元，增幅39.22%，主要由於同業及其他金融機構存放和拆入款項平均餘額同比增加人民幣4,211.53億元，以及平均成本率上升42個基點。
C.應付債券及其他利息支出
報告期內，應付債券及其他利息支出為人民幣232.39億元，同比增加人民幣103.78億元，增幅80.69%，主要由於應付債券及其他平均餘額同比增加人民幣3,049.43億元。
二零一七年年度報告 H股 31
管理層討論與分析（續）
3.手續費及佣金淨收入
手續費及佣金淨收入是本集團淨經營收入的重要組成部分。報告期內，本集團繼續大力推動盈利模式轉型，收入來源更趨多元化。報告期內，本集團實現手續費及佣金淨收入人民幣405.51億元，同比增加人民幣37.56億元，增幅10.21%。銀行卡類和管理類業務是本集團中間業務的主要增長點。下表列示了本集團在所示期間的手續費及佣金淨收入的組成結構：
（人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年|
|16,267|
|14,948|
|4,518|
|3,216|
|2,554|
|1,884|
|673|
|44,060|
|(3,509)|
|40,551|

銀行卡手續費收入為人民幣162.67億元，同比增加人民幣42.02億元，增幅34.83%，主要得益於發卡量增長以及卡消費業務的發展。
管理類手續費收入為人民幣149.48億元，同比增加人民幣24.46億元，增幅19.56%，主要受益於本集團資產管理及代理理財業務管理費收入的增長。
投資銀行手續費收入為人民幣45.18億元，同比減少人民幣7.88億元，降幅14.85%，主要由於諮詢顧問類業務減少。
代理類手續費收入為人民幣32.16億元，同比減少人民幣14.20億元，降幅30.63%，主要由於代理保險類業務減少。
擔保承諾手續費收入為人民幣25.54億元，同比減少人民幣4.08億元，降幅13.77%，主要由於票據風險敞口管理費減少。
支付結算手續費收入為人民幣18.84億元，同比增加人民幣1.62億元，增幅9.41%，主要因為海外行支付結算類手續費收入有所上升。
4.業務成本
報告期內，本集團業務成本為人民幣604.05億元，同比增加人民幣20.02億元，增幅3.43%；本集團
成本收入比為31.85%，同比上升0.95個百分點。如剔除增值稅對淨經營收入及業務成本列報口徑變化的影
響，本集團成本收入比為30.04%，同比上升0.27個百分點。
管理層討論與分析（續）下表列示了本集團在所示期間的業務成本的組成結構：
（人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年|
|27,942|
|26,585|
|5,878|
|60,405|

 5.貸款減值損失
報告期內，本集團貸款減值損失為人民幣297.87億元，同比增加人民幣13.07億元，增幅4.59%。其中：(1)組合撥備支出為人民幣146.60億元，同比增加人民幣52.21億元；(2)逐筆撥備支出為人民幣151.27億元，同比減少人民幣39.14億元。報告期內，本集團信貸成本率為0.67%，同比下降0.02個百分點。
6.所得稅
報告期內，本集團所得稅支出為人民幣125.74億元，同比減少人民幣58.85億元，降幅31.88%。實際稅率為15.10%，低於25%的法定稅率，主要是由於本集團持有的國債和地方債利息收入按稅法規定為免稅收益。
下表列示了本集團在所示期間的本期稅項及遞延稅項的明細：
（人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年|
|14,836|
|(2,262)|

（二）資產負債表主要項目分析
1.資產
報告期末，本集團資產總額為人民幣90,382.54億元，較年初增加人民幣6,350.88億元，增幅7.56%。
下表列示了本集團在所示日期資產總額中主要組成部分的餘額（撥備後）及其佔比情況：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|餘額|佔比(%)|
|4,354,499|48.18|
|2,474,348|27.38|
|938,571|10.38|
|782,468|8.66|
|9,038,254||

二零一七年年度報告 H股 33
管理層討論與分析（續）
(1)客戶貸款
報告期內，本集團合理把握信貸投放總量、投向和節奏，貸款實現均衡平穩增長。報告期末，本集團客戶貸款餘額為人民幣44,569.14億元，較年初增加人民幣3,539.55億元，增幅8.63%。其中，境內銀行機構人民幣貸款較年初增加人民幣3,078.78億元，增幅8.78%。
行業集中度
報告期內，本集團積極支持產業結構升級和實體經濟發展，大力推動業務結構優化。
下表列示了本集團在所示日期客戶貸款按行業分佈的情況：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|餘額|佔比(%)|
|109,215|2.45|
|106,999|2.40|
|76,261|1.71|
|34,893|0.78|
|96,092|2.16|
|30,043|0.67|
|224,368|5.04|
|162,821|3.65|
|106,679|2.39|
|523,339|11.74|
|25,769|0.58|
|281,689|6.32|
|35,143|0.79|
|117,923|2.65|
|186,784|4.19|
|353,325|7.93|
|248,641|5.58|
|81,812|1.84|
|106,278|2.38|
|138,958|3.12|
|3,047,032|68.37|
|897,264|20.13|
|399,004|8.95|
|113,614|2.55|
|1,409,882|31.63|
|4,456,914|100.00|

管理層討論與分析（續）報告期末，本集團公司貸款餘額為人民幣30,470.32億元，較年初增加人民幣1,302.60億元，增幅4.47%。其中，貸款分佈最多的四個行業是製造業，交通運輸、倉儲和郵政業，服務業以及批發和零售業，佔全部公司貸款的56.68%。
報告期末，本集團個人貸款餘額為人民幣14,098.82億元，較年初增加人民幣2,236.95億元，增幅18.86%，在客戶貸款中的佔比較年初上升2.72個百分點至31.63%。
借款人集中度
報告期末，本集團對最大單一客戶的貸款總額佔集團資本淨額的2.63%，對最大十家客戶的貸款總額佔集團資本淨額的12.90%，均符合監管要求。
下表列示了在所示日期本集團向十大借款人提供的貸款餘額：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|行業類型|貸款餘額|佔貸款總額比例|
|||(%)|
|交通運輸、倉儲和郵政業|20,770|0.47|
|交通運輸、倉儲和郵政業|16,976|0.38|
|交通運輸、倉儲和郵政業|12,302|0.28|
|交通運輸、倉儲和郵政業|9,983|0.22|
|交通運輸、倉儲和郵政業|9,105|0.20|
|交通運輸、倉儲和郵政業|7,184|0.16|
|批發和零售業|6,740|0.15|
|製造業－其他製造業|6,500|0.15|
|交通運輸、倉儲和郵政業|6,286|0.14|
|交通運輸、倉儲和郵政業|6,122|0.14|
||101,968|2.29|

地域集中度
本集團貸款主要集中在長江三角洲、環渤海經濟圈和珠江三角洲地區。報告期末，上述三個地區貸款餘額佔比分別為31.77%、17.02%和7.90%，貸款餘額較年初分別增長8.94%、3.43%和10.56%。
貸款質量
報告期末，本集團減值貸款率為1.50%，較年初下降0.02個百分點；撥備覆蓋率為153.08%，較年初上升2.58個百分點。
二零一七年年度報告 H股 35
管理層討論與分析（續）
下表列示了本集團在所示日期的減值貸款和逾期90天以上貸款的部分資料：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年12月31日|
|66,902|
|76,423|
|1.50|

 (2)證券投資
報告期末，本集團證券投資淨額為人民幣24,743.48億元，較年初增加人民幣2,219.56億元，增幅9.85%；本集團證券投資總體收益率為3.60%。未來，本集團證券投資在債券品種上，將在目前信用分化較大的市場環境下，以利率債券及AAA和AA+評級信用債券為主要配置品種，盡量減少AA級及以下評級的債券投資，以防範違約風險和估值風險；在債券久期上，將繼續密切關注宏觀經濟形勢和貨幣政策變化，適時調整債券組合久期，保持連續性、穩定性。
證券投資結構
下表列示了在所示日期本集團按持有目的劃分和按發行主體劃分的證券投資結構：
－按持有目的劃分的投資結構：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|餘額|佔比(%)|
|173,102|7.00|
|387,733|15.67|
|402,138|16.25|
|1,511,375|61.08|
|2,474,348|100.00|

管理層討論與分析（續）－按發行主體劃分的投資結構：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|餘額|佔比(%)|
|1,306,610|52.80|
|35,663|1.44|
|730,088|29.51|
|401,987|16.25|
|2,474,348|100.00|

報告期末，本集團持有金融債券人民幣7,300.88億元，包括政策性銀行債券人民幣3,037.94億元和同業及非銀行金融機構債券人民幣4,262.94億元，佔比分別為41.61%和58.39%。
本集團持有的最大十隻金融債券
（除另有標明外，人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|面值|年利率(%)|
|5,910|4.95|
|5,860|3.74|
|4,400|4.45|
|4,400|4.20|
|4,050|2.72|
|4,000|5.98|
|4,000|4.00|
|4,000|4.20|
|3,850|2.79|
|3,280|3.33|

 2.負債
報告期末，本集團負債總額為人民幣83,619.83億元，較年初增加人民幣5,912.24億元，增幅7.61%。
其中，客戶存款較年初增加人民幣2,017.56億元，增幅4.27%，在負債總額中的佔比為58.96%，較年初下降1.89個百分點；同業及其他金融機構存放和拆入較年初增加人民幣1,516.84億元，增幅6.80%，在負債總額中的佔比為28.49%，較年初下降0.22個百分點。
二零一七年年度報告 H股 37
管理層討論與分析（續）
客戶存款
客戶存款是本集團最主要的資金來源。報告期末，本集團客戶存款餘額為人民幣49,303.45億元，較年初增加人民幣2,017.56億元，增幅4.27%。從本集團客戶結構上看，公司存款佔比為67.94%，較年初上升0.13個百分點；個人存款佔比為31.99%，較年初下降0.10個百分點。從期限結構上看，活期存款佔比為50.67%，較年初下降1.10個百分點；定期存款佔比為49.26%，較年初上升1.13個百分點。下表列示了本集團在所示日期的公司存款和個人存款情況：
（人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年12月31日|
|3,349,617|
|1,842,317|
|1,507,300|
|1,577,273|
|655,559|
|921,714|

（三）現金流量表主要項目分析
報告期末，本集團現金及現金等價物餘額人民幣2,289.19億元，較年初淨減少人民幣874.77億元。
經營活動現金流量為淨流入人民幣107.27億元，同比少流入人民幣4,743.39億元。主要是由於向中央銀行借款和賣出回購金融資產淨增加額同比有所減少。
投資活動現金流量為淨流出人民幣1,229.59億元，同比少流出人民幣4,619.86億元。主要是證券投資相關活動導致的現金淨流出同比有所減少。
籌資活動現金流量為淨流入人民幣304.82億元，同比少流入人民幣473.83億元。主要是由於本年度發行優先股現金淨流入同比有所減少。
管理層討論與分析（續）（四）分部情況
1.按地區劃分的分部經營業績
下表列示了本集團在所示期間各個地區分部的稅前利潤和淨經營收入：
（人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年||
|稅前利潤|淨經營收入1|
|13,468|22,748|
|2,457|7,340|
|26,091|73,501|
|21,408|35,881|
|7,772|16,603|
|6,909|11,410|
|5,160|26,556|
|83,265|194,039|

註：
1.包括利息淨收入、手續費及佣金淨收入、交易活動淨收益、金融投資淨收益、對聯營及合營企業投資淨收益、保險業務收入及其他營業收入，並扣除了稅金及附加。下同。
2.含少數股東損益。下同。
2.按地區劃分的分部存貸款情況
下表列示了本集團在所示日期按地區劃分的存款餘額和貸款餘額：
（人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|存款餘額|貸款餘額|
|755,865|588,224|
|254,035|207,142|
|1,754,618|1,506,194|
|1,148,975|851,780|
|610,080|447,924|
|402,687|421,901|
|4,085|433,749|
|4,930,345|4,456,914|

 3.按業務板塊劃分的分部經營業績
本集團的業務主要分成四類：公司金融業務、個人金融業務、資金業務和其他業務。本集團公司金融業
務是利潤的最主要來源，公司金融業務稅前利潤佔比達42.76%。
二零一七年年度報告 H股 39
管理層討論與分析（續）
下表列示了本集團在所示期間按業務板塊劃分的稅前利潤和淨經營收入情況：
（人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年||
|稅前利潤|淨經營收入|
|35,600|88,134|
|25,377|65,239|
|19,274|21,891|
|3,014|18,775|
|83,265|194,039|

（五）資本充足率
本集團遵照中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其相關規定計量資本充足率。經監管核准，本集團自2014年4月開始實施資本管理高級方法。
報告期末，本集團資本充足率14.00%，一級資本充足率11.86%，核心一級資本充足率10.79%，均滿足監管要求。
（除另有標明外，人民幣百萬元）根據中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》計算註
||||
|-|-|-|
|項目|本集團|本行|
||609,454|562,697|
||669,429|622,573|
||790,381|743,119|
||10.79|10.39|
||11.86|11.49|
||14.00|13.72|

註：
1.按《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，交銀保險和交銀人壽兩家保險公司不納入併表範圍。
2.按照資本管理高級方法計量的資本充足率，信用風險採用內部評級法，市場風險採用內部模型法，操作風險採用標準法。
根據中國銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》及相關規定計算
||||
|-|-|-|
|項目|本集團|本行|
||10.51|10.33|
||13.72|13.44|

關於本集團資本計量的更多信息，請參見本集團在上交所網站、香港聯交所網站以及本行官方網站發佈
的《交通銀行股份有限公司2017年度資本充足率信息披露報告》。
管理層討論與分析（續）（六）槓桿率
本集團依據中國銀監會2015年1月頒佈的《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》計量槓桿率。報告期末，本集團槓桿率6.88%，滿足監管要求。
本集團
（除另有標明外，人民幣百萬元）根據中國銀監會《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》（2015年第1號）的相關規定計算
|||
|-|-|
|項目|2017年12月31日|
||669,429|
||9,731,368|
||6.88|

根據《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》要求披露的信息
監管併表與會計併表項目的差異
（人民幣百萬元）
||||
|-|-|-|
|序號|項目|2017年12月31日|
|||9,038,254|
|||(18,885)|
|||–|
|||31,114|
|||3,418|
|||681,117|
|||(3,650)|
|||9,731,368|

二零一七年年度報告 H股 41
管理層討論與分析（續）
槓桿率相關項目信息
（除另有標明外，人民幣百萬元）
||||
|-|-|-|
|序號|項目|2017年12月31日|
|||8,834,567|
|||(3,650)|
|||8,830,917|
|||33,995|
|||31,114|
|||–|
|||–|
|||–|
|||–|
|||–|
|||65,109|
|||150,807|
|||–|
|||3,418|
|||–|
|||154,225|
|||1,622,588|
|||(941,471)|
|||681,117|
|||669,429|
|||9,731,368|
|||6.88|

管理層討論與分析（續）（七）流動性覆蓋率
根據《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》相關規定要求，自2017年起，商業銀行應該披露流動性覆蓋率的季度日均值。本集團2017年第四季度流動性覆蓋率日均值為110.20%（季內日均值指季內每日數值的簡單算術平均值，計算該平均值所依據的每日數值的個數為92個），較上季度略微上升0.32個百分點，主要是合格優質流動性資產增加導致。第四季度內流動性覆蓋率及各明細項目的平均值如下表所示：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
||||
|-|-|-|
|序號|折算前數值|折算後數值|
|||1,341,303|
||1,425,925|133,501|
||178,937|8,802|
||1,246,988|124,699|
||3,760,115|1,605,529|
||2,347,088|584,847|
||1,407,442|1,015,097|
||5,585|5,585|
|||25,567|
||1,420,401|676,015|
||644,198|632,547|
||66|66|
||776,137|43,402|
||49,584|49,584|
||1,047,636|24,692|
|||2,514,888|
||63,736|58,480|
||796,018|587,807|
||663,881|648,319|
||1,523,635|1,294,606|
|調整後數值|||
|||1,341,303|
|||1,220,282|
|||110.20|

二零一七年年度報告 H股 43
管理層討論與分析（續）
（八）其他財務等信息
以下為根據中國證監會要求列示的有關信息。
1.與公允價值計量相關的項目
本集團建立了董事會最終負責和領導的市場風險管理體系，搭建了以公允價值計量為基礎的內部控制的框架，以滿足內部管理和信息披露的需求，並逐步有序地建設市場風險系統化管理，聯結前中後台的所有相關部門，涵蓋公允價值的取得、計量、監控和驗證等各環節。本集團還將繼續借鑒同行業經驗及國際慣例，進一步完善與公允價值相關的內部控制制度。本集團對於存在活躍市場的資產負債金融工具，首選以活躍市場中報價為公允價值；對於不存在活躍市場的金融工具，採用公認的估值模型和可觀測的市場參數進行估值或參考第三方報價並經相關風險管理部門覆核後確定其公允價值。
下表列示了本集團報告期內與公允價值計量相關的項目情況：
（人民幣百萬元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|項目|年初金額|本年公允價值變動收益╱（損失）|計入權益的累計公允價值變動|本年（計提）╱轉回的減值|年末金額|
||179,221|(745)|–|–|227,030|
||37,223|(2,930)|57|–|34,007|
||342,755|(348)|(3,449)|(412)|402,138|
||559,199|(4,023)|(3,392)|(412)|663,175|
||8,762|192|–|–|8,217|
||567,961|(3,831)|(3,392)|(412)|671,392|
||(104,934)|3,630|(51)|–|(78,355)|

註：包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、衍生金融負債和應付債券。
2.承諾及或有事項
（人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,412,703|
|70,306|
|742,011|
|131,280|
|272,981|
|196,125|
|13,806|
|70,236|

管理層討論與分析（續） 3.重組貸款和逾期貸款
（除另有標明外，人民幣百萬元）
||
|-|
|2017年12月31日|
|10,843|
|98,757|

 4.其他
(1)對外股權投資總體分析。報告期末，本集團對外長期股權投資餘額人民幣33.57億元，較年初增加人民幣26.43億元。本集團對外股權投資變動情況參見財務報表附註22。
(2)報告期內，本集團不存在有關附屬公司、聯營公司及合營公司的重大收購及出售。
(3)本集團部分資產被用作同業和其他金融機構間回購業務及拆借業務有關的擔保物。除此之外，本報告期內，本行無其他需要披露的重大資產抵押情況。
(4)本集團控制的理財業務和未納入合併範圍的託管和信託等結構化主體情況載於財務報表附註41；本集團資產證券化業務情況載於財務報表附註42.3。
(5)報告期末，本集團不存在重大資產受限情況。
(6)本集團人才培養和儲備執行等情況參見「董事、監事、高級管理人員和人力資源管理」章節。
四、業務創新和新產品情況
報告期內，本集團圍繞產品創新「十三五」規劃綱要和2017年行動計劃，在公司、零售、同業三大業務領域創新發展核心業務，獲得中國《銀行家》雜誌2017「最佳金融創新獎」。
（一）完善業務創新體制機制
一是改革重大創新項目推進流程，建立季度專項評價機制，手機銀行、財資管理系統、銀銀平台等7個重大創新項目取得階段性成效。
二是完善總分行聯合創新實驗項目機制，報告期內，基於分行需求啟動18項總分行聯合創新實驗項目。
三是調動分行創新積極性，報告期內，各分行根據本地市場及客戶需要，大力開展創新研發和共享推廣，全年推進45項分行級創新實驗項目建設。
（二）公司業務方面，在現金管理、產業鏈金融、投資銀行、國際業務、小微業務等多個領域開展產品創新與優化。
一是提升現金管理服務能力。創新財務公司財資管理系統服務，度身定制銀行級財務公司核心業務系
統；率先推出集中收付匯及軋差淨額自動化結算系統；推廣黨費管家等多場景收付款應用服務方案；推出票
據池內部計價功能，增強集團企業票據集中管理掌控力。
二零一七年年度報告 H股 45
管理層討論與分析（續）
二是完善產業鏈金融產品線。大力推廣「在線貼現」，年業務量突破650億元；推出以代理大型企業付款和中小企業快捷融資為特色的「快易付」創新服務，並對面向產業鏈上下游的支付結算與貿易融資進行整合包裝和產品升級，推出「蘊通E鏈」服務品牌。
三是持續推出投資銀行新產品與新業務。報告期內，本行推出扶貧債、雙創債、綠色債等創新產品，以及債券通、中國美元主權債、南美地區境外債、債權融資計劃主承銷等新業務；推進市場化債轉股業務；
推動資產證券化業務、資產支持票據業務，落地首單銀行間市場信託收益權型類資產支持票據。
四是優化跨境金融服務。增加阿聯酋迪拉姆幣種(AED)的對公結售匯及匯款業務，使外匯財資業務幣種達23個，跨境匯款業務幣種達17個，進一步擴大跨境支付服務領域。推出跨境匯款GPI(Global PaymentInnovation)服務功能、批量匯款、線上交單等服務；推出交叉貨幣掉期(CCS)、境外大宗商品套保業務，新增大宗商品交易品種15個，推出銀企直連結匯；推進各地自貿區業務落地，在遼寧、重慶、河南、四川等多地自貿區敘做當地市場首筆業務，推出上海自貿區結構性存款。
五是加大普惠金融支持力度。推進強擔保疊加信用組合貸款方案，有效緩解小微企業「融資難、融資貴」難題。
（三）零售業務方面，加強信用卡、理財、支付、信貸等產品創新，推進線上線下一體化渠道建設。
一是加大信用卡與消費信貸業務創新力度。報告期內，本行在業內首推手機信用卡服務體系，發佈「手機信用卡白皮書」，實現信用卡「當場申請，立即使用」的業務模式，領行業之先，開啟信用卡「無卡時代」和秒級服務體驗時代。該項目獲評2017年金融信息化十件大事之一和2017年度上海銀行業創新獎。深化「買單吧」生活服務場景建設，與「餓了麼」、「易果生鮮」等細分行業巨頭合作，為客戶提供優質、全面的生活服務場景。在汽車、裝修、留學等領域推出指定消費信貸用途的新產品「好商貸」，大額現金貸款產品「好現貸」，豐富消費信貸場景模式。發行「交通銀行中鐵網絡聯名信用卡」，推出購票立減並享5倍積分活動，向客戶提供多重優惠。白金卡2.0產品升級，航班延誤秒賠創業界先河。本行白金卡被21世紀傳媒和藍莓測評等多家專業及獨立機構評為年度最佳白金信用卡。
二是加強財富管理產品創新。創新推出貴金屬錢包和實物金配貨升級模式。針對代發工資客戶，推出「薪金寶」產品，實現表內理財自動申購。針對私人銀行客戶，推出多款現金管理類、主題策略淨值型理財產品以及多款高端保險產品。
三是加強支付產品創新。依託移動互聯網推出在線開戶、保險保障、專用於快捷支付的小額安全電子賬戶－「安心付」，為客戶提供更安全的移動支付體驗。
四是加強信貸業務創新。推出基於移動互聯及大數據技術的消費貸產品－薪金貸。推出個人貸款手持終端移動受理平台，方便客戶申請。
五是完善渠道建設。報告期內，本行搭建零售客戶回饋貼金券系統，擴大金融交易功能覆蓋面；上線手機銀行交銀直播平台，打造「離店不離行」7*24小時貼心服務；強化「智能設備」綜合性交易功能，深化到店客戶服務創新。將線上服務（註冊、申請賬戶、辦理業務、智能客服、網點預約）與客戶經理對接，實現線
上、線下服務一體化。優化信用卡業務客戶服務模式，創新推出人機協作智能服務項目，大幅提升運營效
率，降低運營成本。開展廣場舞大賽、理財拼團等大型活動，提升客戶綜合服務效果。
管理層討論與分析（續）（四）同業業務方面，圍繞交易型業務與財富管理，積極推動業務和產品創新。
一是獲得多項業務資質，推進交易型銀行建設。報告期內，本行取得「債券通」境內做市商、境外全球託管行和香港結算行資質並達成市場首單交易；取得上海國際能源中心境內外客戶保證金存管銀行資格。報告期末，本行期貨公司保證金賬戶數量居市場首位。同時，本行還取得上海清算所信用違約互換首批綜合清算會員資格，擁有上海清算所全部業務綜合清算資質；成功開展本行首筆代客利率互換業務、首筆代客貨幣互換業務及首筆代客大宗商品套期保值交易。
二是堅持服務創新，打造銀銀合作平台。「銀銀智道」同業財富管理平台實現同業存款線上交易；銀銀合作第三方存管、代銷理財、代理貴金屬錢包手機APP功能投產；全面啟動科技、培訓和研究輸出，推動銀銀合作從「融資」向「融智」升級。
三是加快產品創新，推動理財業務規範發展。推出首款T+0類貨幣淨值型產品、首款以「最低持有期」為亮點的淨值型產品；推出貨幣掉期型美元同業理財產品，發行「金太陽D」和「金月亮玉盤」標準化同業理財產品。「金太陽」系列同業理財產品獲得《證券時報》「2017年中國開放式銀行理財產品君鼎獎」。
五、風險管理
2017年，本集團信貸結構契合國家重大戰略實施和服務實體經濟的定位，風險管控取得積極成效，資產質量穩中向好，有效規避了大額風險暴露，成功抵禦了外部風險衝擊，守住了風險底線。報告期末，主要資產質量指標較年初實現「一升五降」。其中，撥備覆蓋率為153.08%，較年初提高2.58個百分點；減值貸款率為1.50%，較年初下降0.02個百分點；逾期貸款和逾期90天以上貸款餘額較年初分別減少人民幣94.26億元和人民幣103.59億元；逾期貸款和逾期90天以上貸款佔比較年初分別下降0.42和0.41個百分點。全年未發生重大案件和風險事件。
（一）風險偏好
本行董事會將「穩健、平衡、合規、創新」確立為全行總體風險偏好，設立收益、資本、質量、評級四維風險容忍度，並進一步對信用、市場、操作、流動性、銀行賬戶利率、信息科技、國別（經濟體）、聲譽等八大風險設定了20個具體風險限額指標，以定期掌控總體風險變化。
報告期內，本集團堅持依法合規穩健經營，嚴格執行各項風險管理基本政策，繼續強化風險合規底線約束，全面落實風險防控責任，積極謀求風險與收益的動態平衡，努力實現規模、質量與效益的均衡發展。全年風險偏好總體執行情況良好。
（二）風險管理架構
本行董事會承擔風險管理最終責任和最高決策職能，並通過下設的風險管理委員會掌握全行風險狀況。
高管層設立「1+3+2」風險管理委員會，即全面風險管理委員會及其下設的信用風險、市場與流動性風險、操作風險與合規（反洗錢）三個專業風險管理委員會，以及貸款審查╱非信貸評審、風險資產審查兩類業務審查委員會。
各省直分行、海外行、子公司和直營機構參照上述框架，相應設立簡化實用的風險管理委員會。全面風險管理委員會與其他委員會之間，以及總分機構委員會之間建立「領導與執行、指導與報告」機制，形成整
體統一、有機協調的風險管理體系，確保全行風險管理要求的執行落實。2017年，總行全面風險管理委員
會及專業風險管理委員會共召開會議16次，審議議題64項。
二零一七年年度報告 H股 47
管理層討論與分析（續）
報告期內，本集團覆蓋全面、分層分類的風險管理政策體系更加健全。貫徹中央關於金融風險防控工作的要求，出台金融風險防控的十八條意見，把防控風險和案件放在首位。制定全面風險管理政策，明確風險統一集中管理的制度，確保對各類風險管理的統領性、各類風險管理與全面風險管理政策和程序的一致性。
（三）風險管理工具
本集團高度重視風險管理工具、信息系統和計量模型建設與應用。報告期內，通過創新數據挖掘，加強信息整合，增強信用風險管控能力。主動變革風險監控模式，實現客戶顯性股權關聯向隱性的控制關聯、擔保關聯、資金關聯的拓展，基於新興風險特徵迭代開發系統識別規則，實施自上而下的全方位動態監控，提高風險排查的精度、風險預警的敏感度、應急響應的速度。強化中台系統對市場風險、銀行賬戶利率風險與流動性風險的監測，加大操作風險管理工具在業務管理中的應用，利用各類信息系統強化對營運、欺詐、洗錢等風險的實時控制，不斷提升風險管理實效。
本集團已建成資本管理高級方法實施的完整體系，覆蓋政策流程建設、模型開發與管理、數據積累與規範、系統設計與實施、業務管理與考核應用、獨立驗證與審計、專業人才培養等各個方面。經監管核准，本集團對公司業務風險暴露採用初級內部評級法、零售業務風險暴露採用內部評級法、市場風險採用內部模型法、操作風險採用標準法計量資本要求。報告期內，本集團持續完善覆蓋信用、市場、操作、流動性、銀行賬戶利率等風險的計量模型及管理體系。開展模型運行監控和分析，不斷進行模型優化，穩步推進高級方法的升級和新計量工具的研發和推廣，在客戶准入、限額管理、風險監控、績效考核中廣泛應用計量結果。
（四）信用風險管理
信用風險是本集團面臨的主要風險之一。本集團抓住投向指導、調查和申報、業務審查審批、資金發放、存續期管理和逾期不良貸款管理等環節進行嚴格規範管理，將信用風險控制在可接受的範圍，實現風險與收益的平衡。
本集團堅決貫徹中央經濟金融大政方針和國務院決策部署，緊密對接國家政策和市場變化，制定並動態更新授信與風險政策綱要和行業（區域）投向指引，積極服務實體經濟、支持國家戰略、把握產業轉型升級，堅持用好增量和盤活存量並重。全年信貸增量主要投向符合國民經濟特點和轉型方向的領域，符合當前宏觀經濟運行和需求特點。
加強重點領域風險管控：開展產能過剩行業風險排查，鎖定重點客戶，採取針對性風險管控措施；按季開展票據業務風險監測，運用系統數據識別可疑開票客戶，新發生墊款率大幅下降；開展信用債違約風險排查，每季形成潛在風險債券清單，運用至全集團各經營單位債券投資風險管理及年金信用債風險管理；開展對公集群式風險、小企業新增業務風險、互聯網與非法集資排查與監測，將發現的潛在風險客戶納入相應名單實施動態管理，提升風險管控的精準性。
管理層討論與分析（續）強化貸（投）後管理。制定、完善制度辦法，構建貸（投）後管理工作的支柱性政策框架，不斷健全完善各項配套機制，優化流程工具。
著力推進風險化解。一是紮實推進減退加固，全年累計減退加固授信金額人民幣892.04億元。二是積極運用各類清收處置手段，及時化解存量風險，全年共壓降不良貸款人民幣446.74億元。三是做好不良資產證券化發行工作，完成業界首單小微企業不良資產證券化發行工作，發行規模人民幣5.7億元，對應不良貸款本金人民幣11.3億元。
本集團根據中國銀監會《貸款風險分類指引》的監管要求，按照風險程度，即信貸資產本息及時足額償還的可能性，對信貸資產實行五級分類（正常、關注、次級、可疑和損失）管理，其中後三類稱為不良貸款。
對公司類信貸資產，以監管核心定義為基礎，參照內部評級結果和逐筆撥備情況，詳細規定了五級分類定性風險特徵與定量評價標準，充分考慮影響信貸資產質量的各項因素，審慎確定風險分類。對零售類信貸資產（含信用卡），以脫期法為基礎，結合貸款逾期賬齡和擔保方式進行五級分類管理。報告期末，本集團按中國銀行業監管口徑劃分的貸款五級分類情況如下：
（除另有標明外，人民幣百萬元）
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|餘額|佔比(%)|
|4,259,345|95.57|
|130,667|2.93|
|4,390,012|98.50|
|17,120|0.38|
|24,865|0.56|
|24,917|0.56|
|66,902|1.50|
|4,456,914|100.00|

報告期末，本集團按中國銀行業監管口徑計算的貸款遷徙率如下：
||
|-|
|2017年|
|2.09|
|21.62|
|53.59|
|26.86|

註：根據中國銀監會《關於印發非現場監管指標定義及計算公式的通知》的規定計算。
2018年，受宏觀經濟下行、去產能影響，本集團資產質量仍將持續承壓，風險管控形勢依然嚴峻。
二零一七年年度報告 H股 49
管理層討論與分析（續）
（五）市場風險管理
市場風險是指因市場價格（利率、匯率、商品價格和股票價格等）的不利變動而使銀行表內外業務發生損失的風險。本集團面臨的主要市場風險是利率風險和匯率風險（包含黃金）。
本集團對匯率風險和交易賬戶的一般利率風險採用內部模型法計量，對內部模型法未覆蓋部分的市場風險採用標準法計量。內部模型法採用歷史模擬法計量風險價值(VaR)和壓力風險價值(SVaR)，歷史觀察期均為1年，持有期為10個工作日，單尾置信區間為99%。
本集團通過建立和完善職責分工明確、制度流程清晰、計量系統完善、監控分析及時的市場風險管理體系，控制和防範市場風險，提高市場風險管理水平。市場風險管理的目標是根據董事會確定的風險偏好，積極主動識別、計量、監測、控制和報告市場風險，通過採用限額管理、風險對沖和風險轉移等多種方法和手段將市場風險控制在可承受的範圍內，並在此基礎上追求經風險調整後的收益最大化。
報告期內，本集團持續完善市場風險管理制度體系，制定境外銀行機構市場風險管理辦法，加強海外行市場風險管理；不斷優化市場風險管理信息系統，建設海外行資金產品管理系統；配置新業務新產品的估值模型、參數和市場數據等；優化市場風險管理模型和配置；對新配置模型進行獨立驗證；定期進行數據質量檢查。
本集團持續提升市場風險計量成果在管理實踐中的應用。每日及時採集全行資金交易頭寸和最新市場數據進行頭寸估值和敏感性分析；每日採用歷史模擬法從不同的風險因素、不同的投資組合和產品等多個維度分別計量市場風險的風險價值，並應用於內部模型法資本計量、限額監控、績效考核、風險監控和分析等；
每日開展返回測試，驗證風險價值模型的準確性；定期進行壓力測試，分析投資組合在壓力情景下的風險狀況。2017年計量結果顯示市場風險計量模型能夠及時捕捉金融市場變化，客觀反映面臨的市場風險。同時，本集團密切跟進國內外市場風險監管的新動態，積極參與中國銀監會組織的定量測算，深入分析市場風險監管新趨勢落地實施的可行性和可能存在的問題，及時反饋意見和建議。
（六）流動性風險管理
本集團流動性風險管理目標是充分識別、有效計量、持續監測和適當控制銀行整體及其各產品、各業務條線、各業務環節、各層機構中的流動性風險，確保銀行無論在正常經營環境中還是在壓力狀態下，都有充足的資金應對正常業務開展、履行債務到期及其他各類支付義務。流動性風險管理的治理結構包括：由董事會及其下設風險管理委員會、高級管理層及其下設市場與流動性風險管理委員會組成的決策機構，由監事會、審計監督局組成的監督機構，由資產負債管理部、金融市場業務中心、風險管理部、資產管理業務中心、營運管理部、各分支機構、各附屬公司及各項業務總行主管部門等組成的執行機構。
流動性風險的管理模式採取集中和獨立相結合的方式。「集中」體現在對流動性風險實施併表管理，考慮法人和集團的整體流動性風險水平；「獨立」體現在要單獨對附屬機構、特定業務部門或業務的流動性風險狀況進行報告和管理，各經營單位都需要對自身的流動性風險擔負職責。
報告期內，本集團認真落實中國銀監會《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》要求，持續開展流動性風險管理鞏固和提升工作，有效平衡安全性、流動性與盈利性。
管理層討論與分析（續）報告期內，本集團各項業務保持協調發展，整體流動性風險狀況較為穩健，各項流動性指標均滿足監管要求。本集團根據監管政策要求以及全行深化改革需要，進一步加強全表流動性風險管理。一是修訂出台了《交通銀行境內分行人民幣流動性指標管理辦法》、《關於2017年全面加強境外行流動性風險管理的意見》等制度文件，進一步完善流動性管理體制建設。二是持續加強對宏觀經濟形勢、貨幣政策和市場利率走勢的預判，做好流動性缺口預測工作，加強流動性管理的統籌調度力度。三是定期實施流動性風險壓力測試，按照審慎性原則，壓力情景的設定充分考慮了各類風險與流動性風險的內在關聯性以及市場流動性對銀行流動性風險的影響。四是根據宏觀經濟形勢變化，結合集團業務特徵，組織開展流動性風險應急演練，進一步梳理優化應急流程和應急措施，提高相關單位的反應速度及流動性風險處置能力。
（七）操作風險管理
本集團建立與業務性質、規模和產品複雜程度相適應的完整操作風險管理體系，確定和規範操作風險與控制評估、損失數據收集、關鍵風險指標監控及操作風險事件管理的工作流程。
報告期內，本集團深化操作風險管理。修訂完善基本制度辦法，進一步夯實管理基礎。對重點業務流程操作風險與控制進行重檢識別，強化操作風險管理工具評估監測成果運用，建立改進跟蹤機制，助力內部管理基礎的持續夯實。規範業務外包管理，加強業務外包中信息科技活動風險的檢查評估。開展海外分（子）行信息系統、互聯網信息安全管控等專項風險評估，強化信息科技領域風險管控。修訂業務連續性管理制度，組織推進同城災備切換綜合應急演練，開展重要業務影響分析重檢，梳理完善重點業務應急預案和業務連續性計劃。
（八）法律合規與反洗錢
本集團不斷完善法律合規管理體制機制，加強法律合規管理能力建設，提升法律合規管理的主動性和有效性，力求實現法律合規風險的監測識別、檢查監督、化解處置、整改完善的全流程管理，為「改革創新、轉型發展」提供強有力的法律合規支持和保障。
報告期內，本集團秉持合規優先的經營理念，持續完善境內外合規管理長效機制。2017年，境外合規風險管控良好，合規管理平穩正常，多家境外機構監管評級繼續保持當地中資銀行最好水平。境內合規管理進一步強化，規範規章制度全流程管理，構建科學合理的規章制度體系；深入推進非融資專項授權試點，持續激發經營活力；深入開展印章精簡管理工作，有序推進印章電子化。
本集團持續加強反洗錢管理。按照中國人民銀行要求，認真部署和落實《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法（》3號令）相關工作，加強客戶身份持續識別，持續提升大額和可疑交易報告水平和質量。認真開展風險排查和反恐融資協查，受到人民銀行和公安部來函表揚。
（九）聲譽風險
本集團建立健全聲譽風險管理體系，有效防範由經營管理及其它行為或外部事件導致利益相關方進行負面評價的風險，並妥善處置各類聲譽風險事件。持續完善聲譽風險管理體系和機制，密切加強聲譽風險識別、預警、評估和監測，實時跟蹤監測各類聲譽風險因素的產生和變化，適時調整應對策略和措施，積極探索聲譽風險量化方法。報告期內，負面輿情應對積極有效，聲譽風險控制得當，未發生重大聲譽風險事件。
2017年，本行當選中國銀行業協會聲譽風險管理專業委員會第四屆常委會主任單位，並獲得委員會頒
發的「特殊貢獻獎」及「課題貢獻單位獎」。
二零一七年年度報告 H股 51
管理層討論與分析（續）
（十）跨業跨境與國別風險管理
本集團通過建立「統一管理、分工明確，工具齊全、IT支持，風險量化、實質併表」的跨業跨境風險管理體系，推動各子公司、海外機構風險管理兼顧集團統一要求和各自所在行業╱地區監管當局的特別要求，防範跨業和跨境經營所可能引發的額外風險。
報告期內，本集團出台《關於新形勢下進一步加強海外機構風險管理的意見》，進一步加強海外機構風險管理。持續健全集團內的風險報告、信息共享、風險排查協同、聯動業務監控和風險事件共同處置等機制。繼續推動境內外機構在集團計劃框架下，按照所在地和所在行業監管機構要求制定恢復與處置計劃，靈活、有效應對跨境跨業經營中多監管機構要求，提升集團併表風險管控能力。
加強國別風險管理，持續深入評估企業「走出去」重點國家和「一帶一路」沿線國家的國別風險，完善國別風險評級和分析報告體系，繼續強化國別風險限額管控。
報告期內，未發現以監管套利、風險轉移為目的，不具有真實業務交易背景或者不以市場價格為基礎，以及對本集團穩健經營帶來負面影響的內部交易。
六、主要子公司情況
（一）交銀基金
交銀基金成立於2005年8月，註冊資本人民幣2億元，本行、施羅德投資管理有限公司和中國國際海運集裝箱（集團）股份有限公司出資比例分別為65%、30%和5%。公司主營業務為公開募集證券投資基金和特定客戶資產管理計劃的募集和管理、投資管理、資產管理、實業投資、投資諮詢等。報告期末，公司總資產人民幣35.63億元，淨資產人民幣25.62億元，報告期內實現淨利潤人民幣5.38億元。
報告期末，交銀基金（含旗下兩家子公司）員工人數321人，其中碩士及以上205人，本科104人，大專及以下12人。交銀基金內設部門包括投資研究、市場營銷、監察稽核和後台支持4大類。交銀基金員工薪酬由固薪和獎金組成，固薪根據任職崗位╱職位結合員工所具備的知識和技能水平確定，獎金由公司根據經營情況、薪酬制度，結合員工業績表現和對公司的貢獻決定。
（二）交銀國信
交銀國信於2007年10月正式開業，註冊資本人民幣57.65億元，本行和湖北省交通投資集團有限公司分別持有85%和15%的股權。經營範圍包括各類資產信託、投融資、購併重組、公司理財、財務顧問服務；
國務院有關部門批准的證券承銷業務；居間、諮詢、資信調查業務；代保管及保管箱業務；存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資方式運用固有資產；以固有資產為他人提供擔保等。報告期末，公司固有總資產人民幣108億元，信託資產人民幣9,656.30億元，年平均實收信託規模人民幣8,003.63億元，報告期內實現淨利潤人民幣9.80億元。
報告期末，交銀國信員工人數218人，其中前台業務人員佔比60.8%，具有本科及以上學歷的員工佔比98.6%。交銀國信努力構建內部具有公平性、外部具有吸引力的績效考核與薪酬體系；圍繞公司發展戰略及人才隊伍建設目標，制定並組織實施年度培訓計劃，形成一套覆蓋全員、適用各層級、能推進公司發展、能實現個人職業目標、較為科學完善的培訓體系，以人才發展推動公司進一步做大做強。
管理層討論與分析（續）（三）交銀租賃
交銀租賃是本行全資子公司，2007年12月正式開業，註冊資本人民幣85億元。經營範圍包括融資租賃業務，接受承租人的租賃保證金，固定收益類證券投資業務，轉讓和受讓融資租賃資產，吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款、同業拆借、向金融機構借款、境外外匯借款，租賃物變賣及處理業務，經濟諮詢，在境內保稅地區設立項目公司開展融資租賃業務，為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保。報告期末，公司總資產人民幣2,072.43億元，淨資產人民幣188.30億元，報告期內實現淨利潤人民幣24.10億元。
報告期末，交銀租賃員工人數214人，包括高管5人，中層管理人員31人，前台業務部門員工97人，中後台員工81人；研究生學歷85人，佔比40%，本科學歷113人，佔比53%，大專及以下學歷16人，佔比7%。交銀租賃薪酬政策按照本行相關政策執行。公司重視員工培訓工作，收集整理教學案例，在培訓中倡導推廣案例教學。
（四）交銀人壽
交銀人壽於2010年1月成立，註冊資本人民幣21億元，本行和澳大利亞康聯集團分別持股62.50%和37.50%，經營範圍為在上海市行政轄區內以及已設立分公司的省、自治區、直轄市內經營人壽保險、健康保險和意外傷害保險等保險業務以及上述業務的再保險業務（法定保險業務除外）。報告期末，公司資產總額人民幣332.75億元，淨資產人民幣18.85億元，報告期內實現淨利潤人民幣2.53億元，原保費收入人民幣131.31億元，其中新單保費收入人民幣108.45億元。
報告期末，交銀人壽員工人數1,529人，其中銷售人員744人，財務人員88人，技術人員479人，行政人員218人；研究生學歷156人，本科學歷966人，大專及以下407人。交銀人壽員工績效堅持業績導向，員工薪酬中績效薪酬佔比30%-50%，充分體現責任共擔、利益共享的績效文化。報告期內，交銀人壽共有900餘人次參加各類培訓20餘項。培訓範圍涉及公司高管、中層管理人員、B職等幹部及A職等員工的專業培訓、條線培訓、黨團培訓、綜合培訓等。
（五）交銀國際
交銀國際於2007年5月成立，並於2017年5月在香港聯交所主板掛牌上市。報告期末，本行對交銀國際持股比例為73.14%。交銀國際主要業務分為四大板塊，分別為證券經紀及保證金融資、企業融資及承銷、投資及貸款和資產管理及顧問。交銀國際的經營業績及相關情況，請見2018年3月27日交銀國際在香港聯交所發佈的業績報告。
（六）交銀保險
交銀保險是本行全資子公司，2000年11月成立，註冊資本4億港元。經營範圍包括不同種類的一般保險業務。報告期末，交銀保險資產總額7.20億港元，淨資產5.58億港元，報告期內實現淨利潤1,418萬港元。
報告期末，交銀保險有正式員工40人（含交行派駐員工2人），前中台人員佔比約90%，本科及以上學歷員工佔比55%。公司薪酬為月薪制，根據績效達成情況發放獎金。
二零一七年年度報告 H股 53
管理層討論與分析（續）
（七）四家村鎮銀行
1.大邑交銀興民村鎮銀行
2008年9月正式開業，實收資本人民幣6,000萬元，在職員工49人，擁有本科及以上學歷員工佔比65.31%。本行持股比例61%。
2.淅江安吉交銀村鎮銀行
2010年4月正式開業，註冊資本人民幣1.8億元，在職員工100人，擁有本科及以上學歷員工佔比83%。本行持股比例51%。
3.新疆石河子交銀村鎮銀行
2011年5月正式開業，註冊資本人民幣1.5億元，在職員工82人，擁有本科以上學歷員工佔比79%。本行持股比例51%。
4.青島嶗山交銀村鎮銀行
2012年9月正式開業，註冊資本人民幣1.5億元，在職員工70人，擁有本科及以上學歷員工佔比91%。
本行持股比例51%。
報告期末，四家村鎮銀行資產總額人民幣74.14億元，淨資產人民幣7.35億元，客戶存款餘額人民幣61.09億元，客戶貸款餘額人民幣46.44億元。
七、展望
展望2018年，全球經濟延續回暖態勢，中國經濟由高速度向高質量轉變，供給側結構性改革深化推進，經濟增長新動能加速形成，為銀行業發展提供了良好宏觀環境，創造了新的業務機會。但機遇與挑戰相伴相生，經濟金融運行中也出現了一些新動向、新變化，需要商業銀行高度關注、積極佈局應對，既要搶抓機遇、順勢而為，又要迎難而上、勇於挑戰。
一方面，隨著宏觀環境趨於穩定和經濟結構調整效果逐步顯現，企業盈利情況有所好轉，有利於支撐銀行業績增長、資產質量企穩向好；「一帶一路」國家戰略穩步推進，「大眾創業、萬眾創新」持續升溫，中高端消費、綠色低碳、共享經濟、現代供應鏈、現代服務業等新領域蓬勃發展，為銀行發展新客戶、拓展新業務帶來新的機遇；金融科技發展日新月異，為銀行業務、產品和服務變革創新提供了更強動力。但另一方面，在金融去槓桿、防風險大背景下，預計貨幣政策總體易緊難鬆，市場資金仍將維持偏緊態勢，利率匯率風險不確定性增加，流動性管理和負債發展仍將面臨較大壓力；金融治理整頓持續強化，合規經營要求趨緊趨嚴，跨行業統一金融監管改革加速推進，銀行業發展模式、業務結構和管理架構等都面臨重構挑戰；經濟結構優化、增長動力轉換「攻關期」內，局部領域潛在風險可能繼續釋放，信用風險形勢依然錯綜複雜。
管理層討論與分析（續）2018年是中國改革開放40周年，是實施國家「十三五」規劃承上啟下的關鍵一年，也是交通銀行創立110周年。作為百年民族金融品牌的繼承者和中國金融體制改革的先行者，本集團將繼續以「兩化一行」戰略為引領，以服務實體經濟為導向，以深改方案為藍圖，堅定不移地發揚「拚搏進取、責任立業、創新超越」的交行精神，努力打造成發展穩健、創新活躍、特色鮮明、服務優質的大型綜合服務金融集團。具體而言，將重點做好以下工作：
一是聚焦服務實體經濟本源，提升金融服務質量效率。主動對接國家重大戰略實施和重點工程項目建設，依託國際化、綜合化經營平台，持續加大全融資支持力度。把握政策指向、企業需求的變化，重點支持戰略性新興產業和重點製造領域發展，助推經濟結構優化調整。深化普惠金融事業部改革，推進金融精準扶貧，加大「三農」支持力度，提升普惠金融服務能力。
二是秉承穩健經營理念，全力防範化解金融風險。強化風險責任擔當，完善風險管理組織架構，健全全面風險管理體系。深化金融科技手段和數據挖掘技術應用，加強重點領域風險監測與管控。加大統籌調配力度，繼續鞏固流動性風險與市場風險管理防線。保持案防高壓態勢，不斷完善內控與合規管理體系。
三是堅持「兩化一行」戰略導向，加快轉型發展步伐。加強全表配置管理，優化資源整合，強化境內外、本外幣、銀行非銀行業務聯動，提高集團協同作戰能力。做大做強金融市場、資產管理、代客交易、銀行卡和託管等業務，進一步打造財富管理特色。2018年，預計本集團總資產增長不低於5%1。
四是深化經營機制體制改革，持續釋放發展動能。持續完善事業部經營架構和模式，增強事業部直接經營能力、專業化服務能力，促進「分行+事業部」雙輪驅動發展。全力推動基層營業機構轉型發展、省轄分行改革提升，進一步釋放經營活力、提高經營效率。深化薪酬分配改革，推廣職業經理人制度，建立關鍵族群激勵機制，強化風險責任約束。
五是推進金融科技應用創新，構建競爭發展新優勢。優化科技研發體制機制，加強前瞻性金融科技的基礎研究，打造全集團創新產品孵化基地。充分發揮新一代核心業務系統在客戶服務、數據分析、快速產品創新、業務轉型等方面的支撐作用，加快科技優勢向發展競爭優勢轉化。強化線上線下全渠道一體協同、支撐互補，全方位提升客戶服務水平。
1 經營計劃不構成投資者的業績承諾，提示投資者對此保持足夠的風險意識，並應理解經營計劃與業績承諾之間的差異。
二零一七年年度報告 H股 55
交行－滙豐戰略合作
本行與滙豐攜手14載，互惠雙贏的合作格局不斷深化，已成為業界典範。報告期內，雙方繼續以穩固的股權紐帶為基礎，積極把握中國企業「走出去」及「一帶一路」戰略合作機遇，充分利用服務網絡、客戶資源、信息渠道、管理經驗方面的互補優勢，在全球業務、技術交流、監管研討、社會公益等領域深挖合作潛能，拓展合作範圍，推進有效協作，促進合作共贏。
高層保持良好溝通。在兩行戰略合作溝通機制框架下，雙方高層保持密切順暢溝通，為自上而下推動兩行各重點領域合作的落地奠定堅實基礎。報告期內，雙方高層召開1次高峰會及1次執行主席例會，秉承「優先合作」原則，共同商定2017年重點合作項目與量化目標，為兩行下一步開展合作指明方向。此外，雙方高層還通過互訪、電話、信函等方式，就全球經濟金融形勢、雙方經營發展情況、銀行業監管趨勢、風險與合規管理等方面交換看法，分享經驗。
積極參與本行管理決策。報告期內，滙豐銀行總裁王冬勝先生作為本行副董事長、非執行董事，滙豐銀行大中華區總裁黃碧娟女士作為本行非執行董事，兢兢業業，勤勉履職，積極參與本行董事會決策，為推動本行持續深化改革、提升經營管理帶來國際資深銀行家的全球視野、先進理念和實踐經驗。
全球業務合作成效斐然。在交行－滙豐戰略合作顧問伍兆安先生大力推動下，雙方團隊持續完善「全球業務及技術合作交流」機制，圍繞重點業務領域挖掘合作潛能；建立「一帶一路」業務合作推進機制，圍繞服務國家「一帶一路」戰略合作機遇，發揮境內外網絡、客戶基礎、信息經驗互補優勢，開展有效溝通和合作。報告期內，雙方在「1+1」全球金融服務、海外地區銀團貸款與離岸發債、託管與基金代銷等領域的合作成果進一步鞏固。
——「1+1」全球金融服務合作。報告期內，雙方以「1+1」模式共同為客戶提供境外發債、俱樂部貸款、境內外銀團等服務，合作項目總金額約75億美元。
——海外地區合作。雙方在香港地區合作15筆銀團及34筆發債，同比分別增加3筆和17筆，合作項目總金額735億美元，同比大幅增長92%。在悉尼、倫敦、新加坡共合作9筆銀團，合作項目總金額約98.5億美元。
——託管與基金代銷合作。雙方通過產品互薦，合作託管產品43只，與年初持平，合作規模約人民幣660億元。報告期末，本行共代銷18只滙豐晉信基金產品，較年初增加1只，代銷規模約人民幣25億元。
技術合作交流穩步推進。報告期內，本行專家為滙豐銀行團隊舉辦兩期「中國市場經驗交流」專題培訓，向滙豐85名管理人員介紹中國宏觀經濟發展及本行風險管理經驗。本行選派50名管理人員和業務骨幹分赴滙豐集團和滙豐銀行總部，參加戰略思維與實施、業務管理體系與創新、風險與合規管理培訓。滙豐向本行派駐的風險管理專家，針對本行業務發展與風險管理需求，在集團客戶、跨境跨業風險管理，風險計量等方面給予專業建議和指導，提升本行團隊管理能力。
監管研討機制運行順暢。雙方團隊繼續圍繞金融消費者權益保護、綠色金融、總損失吸收能力、流動性風險、銀行賬戶利率風險、有效風險數據加總等監管要求交流達標措施與經驗，共同應對全球監管環境變化帶來的挑戰。
交行－滙豐戰略合作（續）社會公益合作廣獲認可。報告期內，兩行積極踐行「百年交匯攜手公益－交行·滙豐上海頤樂行動計劃」，建立5個專項社區基金，資助上海5個街道76個社區的112項老人服務項目，惠及5萬社區居民，樹立了良好的社會公民形象。該項目榮獲中銀協「年度公益慈善優秀項目獎」、2017年浦東新區第九屆公益活動月「最佳社企合作」獎。
展望未來，本行將與滙豐進一步密切溝通合作，深入挖掘中國經濟高質量發展、「一帶一路」建設、人民幣國際化帶來的合作機遇，夯實合作基礎，拓展合作領域，深化合作成效，促進互利雙贏。
二零一七年年度報告 H股 57
普通股變動及
主要股東
持股情況
交通銀行創立 周年
普通股變動及主要股東持股情況（續）一、普通股股本變動情況表
報告期末，本行普通股股份總數為74,262,726,645股，其中：A股股份39,250,864,015股，佔比52.85%；H股股份35,011,862,630股，佔比47.15%。本行普通股股份均為無限售條件可流通股份。
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日||本次變動增減發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計|2017年12月31日||
|數量（股）|比例(%)||數量（股）|比例(%)|
|–|–||–|–|
|74,262,726,645|100.00||74,262,726,645|100.00|
|39,250,864,015|52.85||39,250,864,015|52.85|
|–|–||–|–|
|35,011,862,630|47.15||35,011,862,630|47.15|
|74,262,726,645|100.00||74,262,726,645|100.00|

二、普通股發行與上市情況
報告期內本行未有普通股股份發行。
本行無內部職工股。
三、普通股股東情況
（一）股東數量
報告期末，本行普通股股東總數為355,540戶，其中：A股319,208戶，H股36,332戶。2018年2月28日，本行普通股股東總數為360,756戶，其中：A股325,123戶，H股35,633戶。
（二）報告期末，前十名普通股股東持股情況（以下數據來源於本行備置於股份過戶登記處的股東名冊）
質押或
股東名稱（全稱） 報告期內增減（股）期末持股數量（股） 比例(%) 股份類別 凍結情況1 股東性質
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|中華人民共和國財政部|–|15,148,693,829|20.40|A股|無|國家|
||–|4,553,999,999|6.13|H股|無||
|香港中央結算（代理人）有限公司|9,224,548|14,954,499,271|20.14|H股|未知|境外法人|
|香港上海滙豐銀行有限公司|–|13,886,417,698|18.70|H股|無|境外法人|
|全國社會保障基金理事會|–|1,877,513,451|2.53|A股|無|國家|
||–|1,405,555,555|1.89|H股|無||
|中國證券金融股份有限公司|706,558,209|2,404,753,018|3.24|A股|無|國有法人|
|首都機場集團公司|–|1,246,591,087|1.68|A股|無|國有法人|
|上海海煙投資管理有限公司|–|808,145,417|1.09|A股|無|國有法人|
|梧桐樹投資平台有限責任公司|–|794,557,920|1.07|A股|無|國有法人|
|雲南合和（集團）股份有限公司|–|745,305,404|1.00|A股|無|國有法人|
|中國第一汽車集團公司|–|663,941,711|0.89|A股|無|國有法人|

二零一七年年度報告 H股 59
普通股變動及主要股東持股情況（續）
註：
1.上海海煙投資管理有限公司與雲南合和（集團）股份有限公司屬於《商業銀行股權管理暫行辨法》規定的一致行動人。本行未知其他前十大股東之間是否存在關聯關系或屬於《商業銀行股權管理暫行辨法》規定的一致行動人。
2.香港中央結算（代理人）有限公司是以代理人身份代表於報告期末，在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者的H股股份合計數。
3.根據本行股東名冊所載，報告期末，滙豐銀行持有H股股份13,886,417,698股。根據滙豐控股(HSBC Holdingsplc)向香港聯交所報備的披露權益表格，報告期末，滙豐銀行實益持有本行H股14,135,636,613股，佔本行已發行普通股總數的19.03%。滙豐銀行被視為實益擁有H股的股份權益情況詳見本節「主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第二和第三分部的規定須予披露權益或淡倉的人士」。
4.根據本行股東名冊所載，報告期末，社保基金理事會持有A股股份1,877,513,451股，H股股份1,405,555,555股。根據社保基金理事會向本行提供的資料，報告期末，除載於本行股東名冊的持股情況，社保基金理事會還持有本行H股7,637,059,777股，其中：7,027,777,777股登記在香港中央結算（代理人）有限公司名下，609,282,000股通過若干資產管理人間接持有。報告期末，社保基金理事會共持有本行A股和H股10,920,128,783股，佔本行已發行普通股股份總數的14.70%。
（三）控股股東╱實際控制人情況
本行不存在控股股東，不存在實際控制人。
（四）持股在10%以上法人股東情況（不含香港中央結算（代理人）有限公司）
組織機構代碼╱
法人股東 負責人或 商業登記證╱ 主要經營或
名稱 法定代表人 成立日期 統一社會信用代碼 註冊資本管理活動情況
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|財政部|劉昆|1949年10月|00001318-6|不適用|國務院組成部門，主管國家財政收支、財稅政策等事宜。|
|滙豐銀行|范寧|1865年|00173611-000|不適用註|主要在亞太區提供全面的本土與國際銀行服務，以及相關的金融服務。|
|社保基金理事會|樓繼偉|2000年8月|12100000717800822N|800萬元人民幣|財政部管理的，負責管理運營全國社會保障基金的獨立法人機構。|

註：報告期末，滙豐銀行已發行普通股股本為1,161.025億港元，分為464.410億普通股。已發行優先股股本為71.98億美元，包括非累積不可贖回優先股59.53億股以及累積不可贖回優先股2億股。
根據《商業銀行股權管理暫行辦法》相關要求，報告期末，以上主要股東及其控股股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人情況如下：
股東名稱 控股股東 實際控制人 一致行動人 最終受益人
||||||
|-|-|-|-|-|
|財政部|不適用|不適用|無|不適用|
|滙豐銀行|HSBC Asia Holdings BV|HSBC Holdings plc|無|HSBC Holdings plc|
|社保基金理事會|不適用|不適用|無|不適用|

（五）主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第X V部第二和第三分部的規定須予披露
權益或淡倉的人士
報告期末，就本行董事、監事及最高行政人員所知，根據香港《證券及期貨條例》第336條所備存的登記
冊所記錄，主要股東及其他人士（不包括本行董事、監事及最高行政人員）擁有本行股份及相關股份的權益及
淡倉如下：
普通股變動及主要股東持股情況（續）約佔全部約佔全部已發行 已發行股份主要股東名稱 身份 A股數目 權益性質1 A股百分比(%) 百分比(%)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|財政部|實益擁有人|15,148,693,8292|好倉|38.59|20.40|
|社保基金理事會|實益擁有人|1,877,513,4513|好倉|4.78|2.53|

約佔全部約佔全部已發行 已發行股份主要股東名稱 身份 H股數目 權益性質1 H股百分比(%) 百分比(%)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|社保基金理事會|實益擁有人|9,042,615,3323|好倉|25.83|12.18|
|財政部|實益擁有人|4,553,999,9992|好倉|13.01|6.13|
|滙豐銀行|實益擁有人|14,135,636,613|好倉|40.37|19.03|
||受控制企業權益|2,674,2324|好倉|0.01|0.004|
||合計：|14,138,310,845||40.38|19.04|
|HSBC Finance(Netherlands)|受控制企業權益|14,138,310,8455|好倉|40.38|19.04|
|HSBC Bank plc|實益擁有人|9,012,000|好倉|0.03|0.01|
||受控制企業權益|63,2506|好倉|0.0002|0.0001|
||合計：|9,075,250||0.03|0.01|
|HSBC Holdings plc|受控制企業權益|14,147,386,0957|好倉|40.41|19.05|

註：
1.非透過股本衍生工具持有的好倉。
2.據本行所知，報告期末，財政部持有本行H股股份4,553,999,999股，佔本行已發行普通股總數的6.13%；持有本行A股股份15,148,693,829股，佔本行已發行普通股總數的20.40%。
3.據本行所知，報告期末，社保基金理事會持有本行H股股份9,042,615,332股，佔本行已發行普通股總數的12.18%；持有本行A股股份1,877,513,451股，佔本行已發行普通股總數的2.53%。
4.滙豐銀行持有恒生銀行有限公司62.14%的權益，根據香港《證券及期貨條例》，滙豐銀行被視為擁有恒生銀行有限公司持有本行H股的權益。
恒生銀行有限公司被視為擁有其全資附屬公司持有的2,674,232股H股之權益。該2,674,232股H股為Hang Seng Bank Trustee InternationalLimited所直接持有的2,581,887股H股及Hang Seng Bank (Trustee)Limited所直接持有的92,345股H股的總和。
5. HSBC Asia HoldingsBV全資持有滙豐銀行，HSBC Asia HoldingsBV為HSBC Asia Holdings (UK)Limited所全資持有，HSBC Asia Holdings (UK)Limited則為HSBC HoldingsBV所全資持有，而HSBC HoldingsBV為HSBC Finance(Netherlands)所全資持有。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Asia HoldingsBV，HSBC Asia Holdings (UK)Limited，HSBC HoldingsBV及HSBC Finance(Netherlands)均各自被視為擁有滙豐銀行持有的14,138,310,845股H股之權益。
6. HSBC Trustee (C.I.)Limited持有63,250股H股。HSBC Trustee (C.I.)Limited為HSBC Private Bank (C.I.)Limited所全資持有， HSBC Private Bank (C.I.)Limited則為HSBC Private Banking Holdings (Suisse)SA所全資持有，HSBC Private Banking Holdings (Suisse)SA則為HSBC Europe (Netherlands)BV所全資持有，而HSBC Bankplc持有HSBC Europe (Netherlands) BV94.90%的權益。根據香港《證券及期貨條例》，HSBC Private Bank (C.I.)Limited，HSBC Private Banking Holdings (Suisse)SA，HSBC Europe (Netherlands)BV，HSBC Bankplc均各自被視為擁有HSBC Trustee (C.I.)Limited持有的63,250股H股之權益。
7. HSBC Holdingsplc全資持有HSBC Finance(Netherlands)及HSBC Bankplc。根據註4、註5、註6及香港《證券及期貨條例》，
HSBC Holdingsplc被視為擁有滙豐銀行持有的14,138,310,845股H股之權益及HSBC Bankplc持有的9,075,250股H股之權益。
除上述披露外，報告期末，在根據香港《證券及期貨條例》第336條備存的登記冊中，並無任何其他人士
（不包括本行董事、監事及最高行政人員）或公司在本行的股份或相關股份中持有根據香港《證券及期貨條例》
第XV部第二、三分部須向本行及香港聯交所作出披露的權益或淡倉。
二零一七年年度報告 H股 61
優先股相關情況
一、最近三年優先股的發行與上市情況
本行於2015年7月29日在境外市場非公開發行24.5億美元優先股，於2016年9月2日在境內市場非公開發行人民幣450億元優先股，在扣除發行費用後，募集資金淨額分別約為人民幣149.24億元和人民幣449.52億元，全部用於補充本行其他一級資本。
票面 發行數量 獲准上市交易
優先股代碼優先股簡稱 發行日期 發行價格股息率(%) （股）上市日期 數量（股）終止上市日期
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4605|BOCOM 15USDPREF|2015/7/29|20美元╱股|5.00|122,500,000|2015/7/30|122,500,000|–|
|360021|交行優1|2016/9/2|人民幣100元╱股|3.90|450,000,000|2016/9/29|450,000,000|–|

二、優先股股東數量及持股情況
（一）優先股股東總數
報告期末，本行境外優先股股東總數為1戶，境內優先股股東總數為43戶。2018年2月28日，境外、境內優先股股東總數均保持不變。
（二）報告期末境外優先股股東及持股情況
質押或凍結情況
報告期內 期末持股數量 所持
序號股東名稱 增減（股） （股）持股比例(%)股份類別 股份狀態 數量股東性質
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1|DB Nominees (Hong Kong)Limited|–|122,500,000|100.00|境外優先股|未知|–|境外法人|

註：
1.境外優先股股東持股情況根據本行境外優先股股東名冊中所列的信息統計。
2. DB Nominees (Hong Kong)Limited以託管人身份，代表報告期末在清算系統Euroclear和Clearstream中的所有獲配售人持有122,500,000股境外優先股，佔本行境外優先股總數的100%。
3.「持股比例」指境外優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。
4.本行未知境外優先股股東與前十名普通股股東之間是否存在關聯關係或屬於一致行動人。
優先股相關情況（續）（三）報告期末前十名境內優先股股東及持股情況
質押或凍結情況
報告期內增減 期末持股數量
序號股東名稱 （股） （股） 持股比例(%)所持股份類別 股份狀態 數量 性質
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1|中國移動通信集團公司|–|100,000,000|22.22|境內優先股|未知|–|國有法人|
|2|浦銀安盛基金公司－浦發－上海浦東發展銀行上海分行|–|20,000,000|4.44|境內優先股|未知|–|其他|
|3|建信信託有限責任公司－「乾元－日新月異」開放式理財產品單一資金信託|–|20,000,000|4.44|境內優先股|未知|–|其他|
|4|創金合信基金－招商銀行－招商銀行股份有限公司|–|20,000,000|4.44|境內優先股|未知|–|其他|
|5|博時基金－工商銀行－博時－工行－靈活配置5號特定多個客戶資產管理計劃|–|20,000,000|4.44|境內優先股|未知|–|其他|
|6|興全睿眾資產－平安銀行－平安銀行股份有限公司|–|20,000,000|4.44|境內優先股|未知|–|其他|
|7|中國平安人壽保險股份有限公司－自有資金|1,000,000|18,000,000|4.00|境內優先股|未知|–|其他|
|8|中國煙草總公司河南省公司|–|15,000,000|3.33|境內優先股|未知|–|國有法人|
|9|中國人壽財產保險股份有限公司－傳統－普通保險產品|–|15,000,000|3.33|境內優先股|未知|–|其他|
|10|中信銀行股份有限公司－中信理財之樂贏系列|5,000,000|14,000,000|3.11|境內優先股|未知|–|其他|

註：
1.境內優先股股東持股情況根據本行境內優先股股東名冊中所列的信息統計。
2.「持股比例」指境內優先股股東持有境內優先股的股份數量佔境內優先股的股份總數的比例。
3.本行未知前十名境內優先股股東之間，上述股東與前十名普通股股東之間是否存在關聯關係或屬於一致行動人。
二零一七年年度報告 H股 63
優先股相關情況（續）
三、優先股股利分配情況
本行以現金形式支付優先股股利，採用每年付息一次的方式。在本行決議取消部分或全部優先股派息的情形下，當期未向優先股股東足額派發股利的差額部分不累積至之後的計息期。優先股股東按照約定的股息率獲得分配的股利後，不再與普通股股東一起參與剩餘利潤分配。
根據股東大會決議及授權，本行2017年4月28日召開第八屆董事會第八次會議審議通過了境外優先股股利分配方案和境內優先股股利分配方案。境外優先股股利總額為136,111,111美元，其中：按照境外優先股發行條款的5%（稅後）股息率，向優先股股東實際支付122,500,000美元；按照有關法律規定，按10%的稅率代扣代繳所得稅13,611,111美元，由本行承擔。上述股利已於2017年7月31日以現金方式支付。按照票面股息率3.9%計算，境內優先股股利總額為人民幣1,755,000,000元，並已於2017年9月7日以現金方式支付。
本行實施派發優先股股利的情況請參見本行於上交所網站、香港聯交所網站及本行網站發佈的公告。
本行優先股近三年股利分配情況如下表：
優先股類別 股利發放日 派息總額（含稅） 股息率
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|-|-|-|-|
|境內優先股|2017年9月7日|人民幣1,755,000,000元|3.9%|
|境外優先股|2017年7月31日|136,111,111美元|5.0%|
|境外優先股|2016年7月29日|136,111,111美元|5.0%|

四、報告期內進行優先股的回購、轉換事項
報告期內，本行未發生優先股回購或轉換事項。
五、報告期內優先股表決權恢復的，應當披露相關表決權的恢復、行使情況
報告期內，本行未發生優先股表決權恢復事項。
六、對優先股採取的會計政策及理由
根據財政部頒發的《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》、《企業會計準則第37號－金融工具列報》和《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》等規定，以及本行優先股的主要條款，本行發行的優先股符合作為權益工具核算的要求，因此本行發行的優先股作為權益工具核算。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理一、董事會成員
本行現有董事會成員共17名，名單如下：
姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期
||||||
|-|-|-|-|-|
|彭 純|董事長、執行董事|男|56|2013年11月－2018年度股東大會召開日|
|王冬勝|副董事長、非執行董事|男|66|2005年8月－同上|
|于亞利|執行董事、副行長|女|60|2012年8月－同上|
|侯維棟|執行董事、副行長|男|58|2015年10月－同上|
|王太銀|非執行董事|男|53|2013年8月－同上|
|宋國斌|非執行董事|男|52|2017年8月－同上|
|何兆斌|非執行董事|男|49|2017年8月－同上|
|黃碧娟|非執行董事|女|56|2016年8月－同上|
|劉寒星|非執行董事|男|44|2016年8月－同上|
|羅明德|非執行董事|男|53|2016年10月－同上|
|劉浩洋|非執行董事|男|44|2016年8月－同上|
|陳志武|獨立非執行董事|男|55|2010年11月－接替者任職資格獲得核准日|
|于永順|獨立非執行董事|男|67|2013年8月－2018年度股東大會召開日|
|李 健|獨立非執行董事|女|64|2014年10月－同上|
|劉 力|獨立非執行董事|男|62|2014年9月－同上|
|楊志威|獨立非執行董事|男|63|2016年10月－同上|
|胡展雲|獨立非執行董事|男|63|2017年11月－同上|

註：
1.因工作調整，牛錫明先生自2018年2月1日起不再擔任本行董事長、執行董事。
2.董事的任職日期從銀監會核准其任職資格之日起。
3.彭純先生、于亞利女士、侯維棟先生的任期為其作為本行執行董事的任期。
4.王冬勝先生的任期為其作為本行非執行董事的任期。
5.為保證符合有關獨立董事人數的規定，本行獨立非執行董事陳志武先生將任職至接替的獨立非執行董事獲得銀監會任職資格之日止。2018年3月1日，本行第八屆董事會第十三次會議審議並同意向股東大會提名蔡浩儀先生為本行獨立非執行董事。蔡浩儀先生任職資格獲核准後，陳志武先生不再擔任本行獨立非執行董事。
二零一七年年度報告 H股 65
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
彭純 王冬勝 于亞利 侯維棟●彭純先生，56歲，董事長、執行董事，高級會 顧問、中國銀行業協會理事會理事，中國（廣東）計師。彭先生2018年2月起任本行董事長、執行 自由貿易試驗區深圳前海蛇口片區暨深圳市前海董事。2013年11月至2018年2月任本行副董事 深港現代服務業合作區諮詢委員會委員，以及中長、執行董事，2013年10月至2018年1月任本 國紅十字會常務理事。在2005年4月加入滙豐之行行長；2010年4月至2013年9月任中國投資有 前，王先生先後任職於花旗銀行和渣打銀行。王限責任公司副總經理兼中央匯金投資有限責任公 先生1976年和1979年分別從美國印第安納大學司執行董事、總經理；2005年8月至2010年4月 獲電腦科學學士及碩士、市場及財務學工商管理任本行執行董事、副行長；2004年9月至2005年 碩士等學位。
8月任本行副行長；2004年6月至2004年9月任本
行董事、行長助理；2001年9月至2004年6月任 ●于亞利女士，60歲，執行董事、副行長，高級本行行長助理；1994年至2001年歷任本行烏魯 會計師。于女士2012年8月起任本行執行董事，木齊分行副行長、行長，南寧分行行長，廣州 2007年8月起任本行副行長、首席財務官（2015分行行長。彭先生1986年於中國人民銀行研究 年4月起不再兼任首席財務官）；2004年8月至生部獲經濟學碩士學位。 2007年8月任本行首席財務官；1999年12月至2004年8月歷任本行財務會計部總經理、預算財●王冬勝先生，66歲，副董事長、非執行董事。 務部總經理；1993年2月至1999年12月歷任本行王先生2016年9月起任本行副董事長，2005年 鄭州分行財務會計處處長、鄭州分行副行長，總8月起任本行非執行董事。王先生現任本行主要 行財務會計部副總經理。于女士2006年於復旦股東香港上海滙豐銀行有限公司副主席兼行政總 大學獲工商管理碩士學位。
裁、滙豐控股有限公司集團常務總監和集團管理
委員會成員、滙豐銀行（中國）有限公司董事長兼 ●侯維棟先生，58歲，執行董事、副行長，高非執行董事、馬來西亞滙豐銀行有限公司非獨立 級工程師。侯先生2015年10月起任本行執行董執行董事。王先生亦擔任恒生銀行有限公司的非 事，2010年12月起任本行副行長、首席信息官執行董事，以及國泰航空有限公司的獨立非常務 （2017年1月起不再兼任首席信息官）；2004年8月董事。王先生曾於2001年、2004年、2006年及 至2010年12月任本行首席信息官，2002年11月2009年度擔任香港銀行公會主席。王先生在中 至2004年8月任本行信息科技部總經理，2002年國內地公職包括：2013-2015年廣東經濟發展國 4月至2002年11月任本行電腦部副總經理；1998際諮詢會省長經濟顧問、中國人民政治協商會議 年11月至2002年4月，歷任中國工商銀行技術保第十二屆全國委員會委員、重慶市市長國際經濟 障部副總經理、數據中心總經理。侯先生2003年於北京大學獲經濟學博士學位。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）王太銀 宋國斌 何兆斌 黃碧娟●王太銀先生，53歲，非執行董事。王先生2013 ●何兆斌先生，49歲，非執行董事，註冊會計年8月起任本行非執行董事；1986年8月至2013 師。何先生2017年8月起任本行非執行董事；
年5月歷任財政部人事司科技幹部處、基層工作 2014年8月至2017年6月任財政部國家農業綜合處科員、副主任科員，人事教育司基層工作處 開發辦公室副主任；2013年12月至2014年8月主任科員，人事教育司派出機構人事處主任科員 任國務院農村綜合改革工作小組辦公室副主任；
（期間於1995年10月至1996年10月在遼寧省朝 2000年6月至2013年12月歷任財政部監督檢查陽縣人民政府掛職任縣長助理）、副處長、調研 局檢查二處副處長、檢查三處處長、副司長級員，人事教育司司秘書（正處長級），人事教育司 幹部，其中2011年11月至2013年11月在湖北省派出機構人事處處長，人事教育司副巡視員。王 黃石市人民政府掛職副市長；1994年8月至2000先生1986年畢業於中南財經大學政治系政治專 年6月在財政部財政監督司工作；1990年8月至業，2015年獲得美國亞利桑那州立大學工商管理 1994年8月在國務院稅收財務物價大檢查辦公室碩士學位。 工作。何先生1990年畢業於上海財經大學會計系，獲經濟學學士學位；2007年獲北京大學、●宋國斌先生，52歲，非執行董事。宋先生2017 國家行政學院公共管理碩士學位。
年8月起任本行非執行董事；1988年8月至2017
年6月歷任財政部機關黨委宣傳部科員、副主任 ●黃碧娟女士，56歲，非執行董事。黃女士2016科員、主任科員，財政部社會保障司養老待業處 年8月起任本行非執行董事。黃女士現任本行主主任科員、養老保障處主任科員、養老保障處 要股東香港上海滙豐銀行有限公司大中華區行政副處長、優撫救濟處副處長、優撫救濟處調研 總裁，以及滙豐前海證券有限責任公司副董事員、制度精算處處長、就業保障處處長，財政 長、加拿大滙豐銀行董事；2009年8月至2015年部駐吉林專員辦副監察專員、副監察專員兼紀檢 2月歷任滙豐銀行（中國）有限公司副行政總裁、組長，財政部資產管理司副司長。宋先生1988 行長兼行政總裁；1992年7月至2009年7月歷任年畢業於中南財經大學哲學專業，2008年獲中共 香港上海滙豐銀行有限公司銀團貸款經理，資本中央黨校世界經濟學專業研究生學歷。 市場部高級經理，大中華地區債務發行部主管和環球銀行部香港區常務總監；1990年2月至1992年6月任奧地利第一國立銀行香港分行高級經理；1987年5月至1990年1月任新加坡發展銀行（亞洲）有限公司信貸及市場發展部經理；1986年10月至1987年5月任東京銀行香港分行中國部經理；1984年5月至1986年10月任華僑銀行有限公司香港分行經理。黃女士1983年於香港大學獲社會科學學士學位。
二零一七年年度報告 H股 67
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
劉寒星 羅明德 劉浩洋 陳志武●劉寒星先生，44歲，非執行董事，經濟師。劉 ●劉浩洋先生，44歲，非執行董事，會計師。劉先生2016年8月起任本行非執行董事。劉先生 先生2016年8月起任本行非執行董事。劉先生2016年3月至今任全國社會保障基金理事會規劃 2015年11月至今任首都機場集團公司資本運營研究部主任；2008年4月至2016年3月歷任全國 部副總經理，2012年10月至2015年11月任首都社會保障基金理事會辦公廳副主任、主任；2004 機場集團財務有限公司副總經理，2009年6月至年7月至2008年4月歷任交通銀行辦公室副處 2012年10月任內蒙古機場集團公司財務總監，長、正處級幹部，北京分行市場開發處處長、 2005年3月至2009年6月任首都機場集團公司財公司業務部高級經理、營業部高級經理，北京 務部總經理助理、副總經理，2001年7月至2005分行行長助理、副行長；2003年9月至2004年7 年3月任金飛民航經濟發展中心財務部經理助月歷任中國銀監會非銀部副處長、信息中心副處 理，1994年7月至1998年9月任北京市華都育種長；1997年8月至2003年9月歷任中國人民銀行 公司財務部經理助理。劉先生2001年於中國農辦公廳副主任科員、主任科員、副處級幹部。 業大學經管學院獲管理學碩士學位。
劉先生2012年於中國科學院研究生院獲管理學博
士學位。 ●陳志武先生，55歲，獨立非執行董事。陳先生2010年11月起任本行獨立非執行董事。陳先生●羅明德先生，53歲，非執行董事，高級會計 現任香港大學亞洲環球研究所所長和馮國經馮國師。羅先生2016年10月起任本行非執行董事。 綸基金教授（經濟學），曾擔任北京大學經濟學院羅先生2000年2月至今歷任國家煙草專賣局財務 特聘教授。陳先生目前還擔任中國證監會國際顧管理與監督司（審計司）會計處副處長、處長、副 問、中國民生投資公司全球諮詢委員會委員，以巡視員、副司長（期間於2014年1月至2015年12 及諾亞財富的獨立非執行董事。陳先生1999年月掛職任四川省瀘州市市委委員、常委）；1986 7月至2017年7月任美國耶魯大學管理學院金融年7月至2000年2月歷任中國煙草總公司財務物 學教授，1995年7月至1999年7月歷任美國俄亥價部幹部，財務會計部科員、副主任科員、主 俄州立大學金融學助理教授、副教授。陳先生任科員。羅先生1986年7月於陝西財經學院金融 1990年於美國耶魯大學獲金融經濟學博士學位。
係獲經濟學學士學位。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）于永順 李健 劉力 楊志威●于永順先生，67歲，獨立非執行董事，高級經 ●劉力先生，62歲，獨立非執行董事，註冊會計濟師。于先生2013年8月起任本行獨立非執行董 師。劉先生2014年9月起任本行獨立非執行董事，目前還擔任華信信託股份有限公司和盛京銀 事，現任北京大學光華管理學院金融系教授，行股份有限公司獨立非執行董事。于先生1999 北京大學金融與證券研究中心副主任，博士生導年4月至2010年12月歷任中國建設銀行審計部總 師。劉先生1986年1月至今任教於北京大學光華經理、中國建設銀行首席審計官，1990年10月 管理學院及其前身經濟學院經濟管理系，1984年至1999年4月歷任中國建設銀行資金計劃部副總 9月至1985年12月任教於北京鋼鐵學院。劉先生經理、房地產信貸部總經理、新疆維吾爾自治區 目前還擔任中國機械設備工程股份有限公司、中分行行長、第二營業部總經理。于先生1977年 國國際金融股份有限公司、深圳市宇順電子股份畢業於遼寧財經學院（現東北財經大學）基建經濟 有限公司、中國石油集團資本股份有限公司獨立專業，1998年畢業於中國社會科學院研究生院財 董事。劉先生1984年從北京大學獲物理學碩士貿經濟系貨幣銀行學專業研究生班。于先生享受 學位，1989年從比利時天主教魯汶大學獲工商管國務院頒發的政府特殊津貼。 理碩士學位。
●李健女士，64歲，獨立非執行董事。李女士 ●楊志威先生，63歲，獨立非執行董事，律師。
2014年10月起任本行獨立非執行董事，現任中 楊先生2016年10月起任本行獨立非執行董事。
央財經大學金融學院博士生導師，博士後流動 楊先生2015年7月至今任馮氏控股(1937)有限公站導師。李女士1983年至今任教於中央財經大 司及其香港上市公司的集團監察及風險管理總學，期間於1986年至1987年借調國務院發展研 裁。楊先生目前還擔任中國航空科技工業股份有究中心從事諮詢研究工作，目前還擔任教育部金 限公司獨立董事、香港醫院管理局大會成員。楊融學專業教學指導委員會副主任，中國金融學會 先生2011年4月至2015年2月任中國銀行（香港）理事，中國國際金融學會理事，北京銀行股份有 有限公司副總裁（個人銀行業務）；在此之前，曾限公司、五礦證券有限責任公司、中國人壽資產 擔任中國銀行（香港）有限公司及中國銀行股份有管理有限公司獨立非執行董事。李女士1997年 限公司董事會秘書，並曾於香港政府、香港證從西安交通大學獲經濟學博士學位。 券及期貨事務監察委員會、律師事務所及企業從事證券法律及市場監管工作。楊先生1978年、1985年、1991年畢業於香港大學、英國法律學院和加拿大西安大略大學法學院，2001年於加拿大西安大略大學獲工商管理碩士學位。
二零一七年年度報告 H股 69
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
胡展雲
●胡展雲先生，63歲，獨立非執行董事，香港及
加拿大註冊會計師。胡先生2017年11月起任本
行獨立非執行董事。胡先生1985年6月加入安永
會計師事務所，直至2015年6月退休，期間先後
擔任高級會計師、經理、高級經理、合夥人、
管理合夥人，其中：2011年至2015年6月擔任安
永大中華業務管理合夥人，2007年至2012年擔
任安永華明會計師事務所董事及總經理，1998年
至2015年擔任安永大中華管理委員會委員。胡
先生目前還擔任大昌行集團有限公司和長城環亞
控股有限公司獨立非執行董事。胡先生1982年
於加拿大約克大學獲工商管理碩士學位。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）二、監事會成員
本行現有監事會成員共13名，名單如下：
姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期
||||||
|-|-|-|-|-|
|宋曙光|監事長|男|57|2014年6月－2018年度股東大會召開日|
|顧惠忠|股東代表監事|男|61|2010年8月－同上|
|趙玉國|股東代表監事|男|55|2016年6月－同上|
|劉明星|股東代表監事|男|57|2016年6月－同上|
|張麗麗|股東代表監事|女|45|2016年6月－同上|
|王學慶|股東代表監事|男|50|2017年6月－同上|
|唐新宇|外部監事|女|64|2014年6月－同上|
|夏智華|外部監事|女|63|2016年6月－同上|
|李 曜|外部監事|男|47|2017年10月－同上|
|陳 青|職工監事|女|57|2004年11月－同上|
|杜亞榮|職工監事|男|54|2010年8月－同上|
|樊 軍|職工監事|男|59|2013年6月－同上|
|徐 明|職工監事|男|57|2016年6月－同上|

註：監事的任職日期從其獲股東大會選舉通過之日起算，連任監事的任職日期從其首次獲股東大會選舉通過之日起算。
二零一七年年度報告 H股 71
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
宋曙光 顧惠忠 趙玉國 劉明星●宋曙光先生，57歲，監事長。宋先生2014年6月 ●趙玉國先生，55歲，股東代表監事。趙先生起任本行監事長。宋先生自2000年至2014年任 2016年6月起任本行監事。趙先生2017年9月起職於中國太平保險集團（前身中國保險集團），其 任中國第一汽車集團公司總法律顧問；2015年4中2008年8月至2014年3月任中國太平保險集團 月至2017年9月任中國第一汽車集團公司總法律有限責任公司（中國太平保險集團（香港）有限公 顧問兼法律事務部部長；2007年12月至2015年司）副董事長、總經理，2008年11月起兼任中國 4月任一汽集團公司總法律顧問兼法律事務室主太平保險控股有限公司（香港上市公司，簡稱太 任；2002年9月至2007年12月任一汽集團公司法平控股）副董事長，2013年4月至2014年3月兼任 律事務室副主任（主持工作）；1996年11月至2002太平控股副董事長、總裁，2004年11月至2008 年9月任一汽－大宇汽車發動機有限公司企劃部年11月、2010年3月至2011年11月兩度兼任太 部長；1994年10月至1996年11月任一汽集團公平人壽保險有限公司董事長。宋先生自1985年 司計財部法律組主任；1992年10月至1994年108月至1993年9月任職於中國國家計劃委員會， 月任一汽集團公司經濟計劃處法律科副科長；
1993年10月至1998年10月任職於中國人民保險 1987年8月至1992年10月任一汽經濟計劃處法律公司，1998年11月至2000年4月擔任中國保監會 科經濟員。趙先生於1987年獲中國政法大學法財務會計部主管。宋先生於1985年獲吉林大學 學學士學位。
經濟碩士學位。
●劉明星先生，57歲，股東代表監事。劉先生●顧惠忠先生，61歲，股東代表監事。顧先生 2016年6月起任本行監事。劉先生2017年6月起2010年8月起任本行監事。顧先生2008年8月至 任魯能集團有限公司總經理助理兼重點項目辦公2017年1月任中國航空工業集團公司副總經理、 室主任；2016年4月起至2017年6月任魯能集團總會計師；1999年6月至2008年8月任中國航空 有限公司總經理助理兼法律合同部主任、重點工業第一集團公司副總經理，其中從2005年2月 項目辦公室主任；2016年1月至2016年4月任魯起兼任總會計師；1998年7月至1998年12月任國 能集團有限公司總經理助理兼重點項目辦公室主防科工委財務司副司長。顧先生2017年12月起 任；2014年11月至2016年1月任魯能集團有限公任中國南方航空股份有限公司獨立非執行董事。 司副總會計師兼財務資產部主任；2012年11月顧先生2000年於北京航空航天大學獲國際金融學 至2014年11月任魯能集團有限公司財務資產部碩士學位，2008年畢業於長江商學院EMBA。 主任；2009年6月至2012年11月任山東魯能集團有限公司審計部主任；2008年5月至2009年6月任山東魯能集團有限公司審計部副總經理（主持工作）、總經理；2007年10月至2008年5月任山東魯能菏澤煤電開發有限公司副總經理；2004年1月至2007年10月任山東魯能菏澤煤電開發有限公司副總經理兼總會計師；1986年7月至2004年1月歷任濰坊電業局財務部會計、財務科副科
長、財務部主任、副總會計師兼財務部主任。
劉先生於中央黨校經濟管理專業本科畢業。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）張麗麗 王學慶 唐新宇 夏智華●張麗麗女士，45歲，股東代表監事。張女士 ●唐新宇女士，64歲，外部監事。唐女士2014年62016年6月起任本行監事。張女士2014年5月起 月起任本行外部監事。唐女士2011年1月至2013任華能資本服務有限公司總會計師；2011年10月 年7月任中國銀行企業年金理事會理事長，2007至2014年5月任華能資本服務有限公司總會計師 年2月至2011年1月任中銀國際證券有限責任公兼計劃財務部經理；2004年2月至2011年10月歷 司董事長；2004年10月至2006年9月任中國銀行任華能資本服務有限公司計劃財務部幹部、副經 總行人力資源部總經理；2003年2月至2004年10理、經理；2000年12月至2004年2月歷任中國華 月任中國銀行北京分行黨委副書記、紀委書記、能財務有限責任公司計劃部幹部、副經理。張女 副行長；1998年1月至2003年2月任中國銀行總士2017年8月起還擔任華能景順羅斯（北京）投資 稽核室副總經理、稽核部總經理；1988年5月至基金管理有限公司董事。張女士於2007年獲上 1998年1月先後在中國銀行港澳管理處經濟研究海交通大學高級管理人員工商管理碩士學位，高 部、浙江興業銀行香港分行、中國銀行香港分行級會計師。 任高級經理、助理總經理；1981年至1988年5月任中國銀行國際金融研究所信息處副研究員、副●王學慶先生，50歲，股東代表監事。王先生 處長（1986年）；1977年於北京大學西語系英語專2017年6月起任本行監事。王先生2016年10月至 業畢業，1996年於香港中文大學工商管理專業碩今任大慶油田有限責任公司（大慶石油管理局）總 士畢業。
會計師，大慶油田黨委委員兼大慶油田有限責任
公司財務部主任；2009年10月至2016年10月任 ●夏智華女士，63歲，外部監事。夏女士2016年6大慶油田公司財務部主任；2008年7月至2009年 月起任本行外部監事。夏女士2006年3月至201510月任大慶油田公司財務資產一部主任；1999年 年7月任中國人壽保險股份有限公司監事會主席；
11月至2008年7月歷任大慶油田公司財務資產部 2000年7月至2005年12月歷任國務院派駐中國長會計科（中心）負責人、科長、第一副主任、主 城資產管理公司、中國經濟開發信託投資公司、任。目前王先生還兼任大慶石油（香港）有限責任 中國人壽保險（集團）公司、中國出口信用保險公公司董事、大慶能源（香港）有限責任公司董事、 司監事會辦公室副主任、副局級專職監事、監事青島慶昕塑料有限公司董事、大慶油田力神泵業 會辦公室主任、正局級專職監事；2000年6月任有限公司監事會主席、DPS印尼有限責任公司董 財政部國庫局助理巡視員；1997年7月至2000年事、PTINDOSPECENERGY監事會主席等。王先 6月任財政部國債司、國債金融司副司長；1984生2002年6月畢業於天津財經大學會計學專業， 年12月至1997年6月，歷任財政部文教行政財碩士研究生，教授級高級會計師。 務司、國家債務管理司主任科員、副處長、處長。夏女士於1984年獲廈門大學經濟學碩士學位。現國際內部審計師，高級經濟師，享有國務院頒發的政府特殊津貼榮譽。
二零一七年年度報告 H股 73
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
李曜 陳青 杜亞榮 樊軍●李曜先生，47歲，外部監事。李先生2017年10 ●杜亞榮先生，54歲，職工監事。杜先生2010年月起任本行外部監事。李先生2000年4月至今任 8月起任本行職工監事。杜先生2015年1月至今教於上海財經大學金融學院，先後任副教授、 任本行紀委副書記、監察局（反欺詐部）局長（總教授；2014年12月至2018年1月任金融學院副院 經理），2009年11月起至2015年1月任本行紀委長。期間，2002年9月至2003年9月任加拿大多 副書記、監察室主任，2009年1月至2009年11倫多大學羅特曼管理學院中國加拿大兩國政府互 月任浙江省分行副行長；2004年10月至2009年換訪問學者(CCSEP)項目訪問副教授；2009年8 1月任杭州分行副行長；2004年4月至2004年10月至2010年1月任英國諾丁漢大學商學院管理層 月任杭州分行辦公室主任；2001年5月至2004年收購與私募股權研究中心中國留學基金青年骨幹 4月任杭州分行蕭山支行行長（其中2003年4月至項目訪問教授；2014年10月至2015年12月任重 2004年3月在總行稽核部掛職）；1997年10月至慶農村商業銀行股份有限公司獨立董事。李先生 2001年5月歷任本行杭州分行辦公室幹部（正處1998年7月畢業於華東師範大學國際金融系，經 級）、副主任、黨委辦公室主任。杜先生1986年濟學博士。 畢業於杭州師範大學。
●陳青女士，57歲，職工監事。陳女士2004年11 ●樊軍先生，59歲，職工監事。樊先生2013年6月起任本行職工監事。陳女士2016年7月起任本 月起任本行職工監事。樊先生2016年7月至今任行審計監督局局長，2016年4月起任本行紀委委 本行監事會辦公室主任；2004年9月至2016年7員，2015年6月起至今任本行工會女職工委員會 月任本行審計監督局局長（更名前任稽核部總經主任，2013年11月至2017年12月任本行機關紀 理、審計部總經理）；2001年9月至2004年9月任委委員，2005年3月至2016年7月任本行監事會 本行廣州分行行長；1998年1月至2001年9月任辦公室主任，2004年11月任本行副局級專職監 本行烏魯木齊分行行長；1996年12月至1998年事，2003年8月至2004年10月任國有重點金融 1月任本行烏魯木齊分行副行長；1994年6月至機構－中國農業銀行監事會正處級專職監事， 1996年12月任本行烏魯木齊分行國外業務部副2000年7月至2003年8月歷任中國銀行監事會副 經理、經理；1992年4月至1994年6月任新疆區處長、處長、正處級專職監事，1997年2月至 黨委政研室綜合處副處級調研員、副處長。樊先2000年7月任審計署財政司副處長。陳女士1984 生目前還擔任常熟農商銀行董事。樊先生畢業於年於中國人民大學獲經濟學學士學位，2009年 四川大學經濟系政治經濟學專業，碩士研究生，於上海財經大學獲工商管理碩士學位，高級審計 高級經濟師。
師。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）徐明
●徐明先生，57歲，職工監事。徐先生2016年6月
起任本行職工監事。徐先生2016年2月起至今任
本行員工工作部總經理、工會常務副主席（2016
年4月起）；2013年3月至2016年2月任交銀康聯
人壽保險有限公司監事長；2010年7月至2013年
3月任本行華東授信審批中心總經理；2005年9月
至2010年7月任本行吉林省（長春）分行負責人、
行長；2004年11月至2005年9月任本行紹興分
行負責人、行長；1994年10月至2004年11月歷
任本行嘉興分行副行長、行長。徐先生2002年7
月畢業於中共浙江省委黨校經濟專業，碩士研究
生；2008年6月畢業於復旦大學，工商管理碩士。
二零一七年年度報告 H股 75
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
三、高級管理人員
本行現任高級管理人員共8名，名單如下：
姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期
||||||
|-|-|-|-|-|
|于亞利|副行長|女|60|2007年8月－2019年6月|
|壽梅生|紀委書記|男|61|2007年6月起任|
|侯維棟|副行長|男|58|2010年12月－2019年10月|
|沈如軍|副行長|男|54|2015年8月－2018年8月|
|吳 偉|副行長、首席財務官|男|48|2017年9月－2020年9月|
|杜江龍|董事會秘書|男|47|2009年9月－2018年8月|
|郭 莽|公司業務總監|男|55|2017年2月－2020年2月|
|伍兆安|交行－滙豐戰略合作顧問|男|64|2013年3月－2019年3月|

註：
1.高級管理人員的任職日期從銀監會獲准其任職資格之日起。
2.于亞利女士、侯維棟先生、吳偉先生的任期為其作為本行副行長的任期。
3.2017年10月，杜江龍先生因個人原因，辭去本行董事會秘書、公司秘書和授權代表職務，辭任自董事會聘任的繼任者獲得任職資格後生效。2018年3月，本行董事會同意聘任顧生先生為本行董事會秘書、公司秘書，並擔任授權代表。顧生先生的任職將在其取得上交所董事會秘書資格證書和中國銀監會核准其董事會秘書任職資格後生效。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）于亞利 壽梅生 侯維棟 沈如軍●于亞利女士（簡歷詳見董事會成員部分） ●沈如軍先生，54歲，副行長。沈先生2015年3月起任本行副行長；2013年11月至2015年3月任中●壽梅生先生，61歲，紀委書記。壽先生2007年6 國工商銀行山東省分行行長；2008年7月至2013月起任本行紀委書記，期間於2012年9月至2016 年11月任中國工商銀行財務會計部總經理；2003年7月兼任本行副行長；2005年5月至2007年6月 年11月至2008年7月任中國工商銀行北京市分行任本行人力資源部總經理，1998年6月至2005年 副行長；1998年12月至2003年11月任中國工商5月任本行國際業務部總經理，期間於2002年1 銀行計劃財務部副總經理；1985年1月至1998年月至2004年3月兼任本行大連分行行長。壽先生 12月歷任中國工商銀行江蘇分行會計處科員、2006年於東北財經大學獲經濟學博士學位。 副科長、科長、副處長，計劃處副處長（主持工作）、處長。沈先生2001年於河海大學技術經濟●侯維棟先生（簡歷詳見董事會成員部分） 學院獲管理學博士學位。
二零一七年年度報告 H股 77
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
吳偉 杜江龍 郭莽 伍兆安●吳偉先生，48歲，副行長、首席財務官。吳先 ●郭莽先生，55歲，公司業務總監。郭先生2017生2017年9月起任本行副行長兼首席財務官； 年2月起任本行公司業務總監，2016年12月起2015年4月至2017年8月，任本行首席財務官兼 任本行北京市分行行長兼北京管理部（集團客戶資產負債管理部總經理；2013年7月至2015年4 部）總裁；2010年1月至2016年12月任本行深圳月，歷任本行投資銀行部總經理、投資銀行業務 分行行長；2004年9月至2010年1月歷任本行重中心總裁、投資銀行業務中心總裁兼資產負債管 慶市分行副行長（主持工作）、行長；1991年5理部總經理；2011年10月至2013年7月，任本行 月至2004年9月歷任本行深圳分行信貸投資處信預算財務部總經理；2010年1月至2011年10月任 貸員、副科長，沙頭角辦事處主任，沙頭角支本行遼寧省分行行長；1998年7月至2010年1月 行副行長（主持工作），紅荔支行副行長（主持工歷任本行財務會計部財務處主管、副處長、副總 作）、行長，市場營銷部總經理，副行長；1987經理，預算財務部副總經理、總經理；1994年 年7月至1991年5月在中國人民銀行綜合計劃7月至1995年10月在中國人民銀行武漢市分行稽 司、儲蓄利率司工作。郭先生1987年於復旦大核處工作。吳先生1998年於財政部財政科學研 學獲經濟學學士學位。
究所研究生部獲經濟學博士學位。
●伍兆安先生，64歲，交行－滙豐戰略合作顧問。
●杜江龍先生，47歲，董事會秘書。杜先生2009 伍先生2013年3月起任交行－滙豐戰略合作顧年9月起任本行董事會秘書，期間於2010年3月 問；1989年6月至2013年3月歷任滙豐銀行香港至2016年7月兼任本行董事會辦公室主任、2015 新界區區域總監，加拿大多倫多分行網絡助理副年8月至2016年3月兼任本行上海市分行副行長； 總裁及分行行長，中國業務總部副總經理，中1997年至2009年先後於財政部商貿金融司、 國業務總部分支機構部總監，工商業務部高級經國債金融司、金融司工作，歷任金融一處副處 理、中型企業總監，工商業務部工商企業總監長、金融司司秘書（正處長級）、金融一處處長、 及滙豐亞太區行政總裁的大中華區業務特別顧問金融司副司長級幹部，期間曾兼任中國進出口銀 等職務。伍先生目前還兼任香港銀行學會榮譽顧行、中國農業發展銀行監事。杜先生1997年於 問。伍先生1984年於香港中文大學獲工商管理財政部財政科學研究所獲經濟學碩士學位、2003 碩士學位。
年於英國曼徹斯特大學獲經濟學碩士學位。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）四、董事、監事及高管人員變動情況
（一）董事、高管職務變化
2018年2月1日，本行董事會選舉彭純先生為本行董事長，同日，彭純先生辭任本行行長職務。在董事會聘任的新行長任職資格獲中國銀監會核准之日前，彭純先生將代為履行行長職責。2018年2月13日，中國銀監會核准彭純先生任本行董事長的任職資格，同日，彭純先生不再擔任本行副董事長。
2017年6月22日，本行董事會同意聘任吳偉先生為本行副行長兼首席財務官。2017年9月7日，中國銀監會核准吳偉先生任本行副行長的任職資格。吳偉先生任本行首席財務官的任職資格已於2015年4月獲核准。
（二）新任董事、監事、高級管理人員
姓名 職務 變動情形 任期起止日期
|||||
|-|-|-|-|
|宋國斌|非執行董事|選舉|2017年8月－2018年度股東大會召開日|
|何兆斌|非執行董事|選舉|2017年8月－同上|
|胡展雲|獨立非執行董事|選舉|2017年11月－同上|
|王學慶|股東代表監事|選舉|2017年6月－同上|
|李 曜|外部監事|選舉|2017年10月－同上|
|郭 莽|公司業務總監|聘任|2017年2月－2020年2月|

（三）離任董事、監事、高級管理人員
姓名 離任前職務 變動情形 任期起止日期
|||||
|-|-|-|-|
|牛錫明|董事長、執行董事|離任（工作調整）|2009年12月－2018年2月|
|胡華庭|非執行董事|退任（退休）|2004年9月－2017年4月|
|劉長順|非執行董事|退任（工作調整）|2014年9月－2017年8月|
|彼得•諾蘭|獨立非執行董事|退任（董事會換屆）|2010年11月－2017年11月|
|閆 宏|股東代表監事|離任（工作調整）|2008年8月－2017年3月|
|王 江|副行長|離任（工作調整）|2015年8月－2017年7月|
|楊東平|首席風險官|離任（個人原因）|2007年8月－2017年2月|

二零一七年年度報告 H股 79
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
五、董事、監事及高管人員資料變動
（一）董事
王冬勝先生擔任馬來西亞滙豐銀行有限公司非獨立執行董事，不再擔任馬來西亞滙豐銀行有限公司主席及非執行董事。
黃碧娟女士擔任滙豐前海證券有限責任公司副董事長，不再擔任滙豐晉信基金管理有限公司監事。
于永順先生擔任華信信託股份有限公司獨立非執行董事，不再擔任華信信託股份有限公司監事長和信達證券股份有限公司獨立非執行董事。
陳志武先生不再擔任美國耶魯大學管理學院金融學教授、北京大學經濟學院特聘教授、中國石油天然氣股份有限公司獨立非執行董事。
劉力先生擔任中國石油集團資本股份有限公司獨立董事。
（二）監事
顧惠忠先生擔任中國南方航空股份有限公司獨立非執行董事。
張麗麗女士擔任華能景順羅斯（北京）投資基金管理有限公司董事。
（三）高管
伍兆安先生不再兼任香港小童群益會執行委員會委員。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）六、董事、監事及高管人員薪酬和持股情況
（一）薪酬和持股情況表
報告期內領取稅前總薪酬
（人民幣萬元） 是否在本行 期初持股本期持股期末持股姓名 職務 薪酬 其它福利 合計關聯方領薪股份類別 （股）變動（股） （股）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|彭 純|董事長、執行董事|51.91|16.77|68.68|–|A股|150,000|0|150,000|
|||||||H股|50,000|0|50,000|
|王冬勝|副董事長、非執行董事|0|0|0|是|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|于亞利|執行董事、副行長|46.72|16.33|63.05|–|A股|80,000|0|80,000|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|侯維棟|執行董事、副行長|46.72|16.33|63.05|–|A股|80,000|0|80,000|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|王太銀|非執行董事|67.20|15.90|83.10|–|A股|80,000|0|80,000|
|||||||H股|30,000|0|30,000|
|宋國斌|非執行董事|22.40|7.57|29.97|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|何兆斌|非執行董事|22.40|7.57|29.97|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|黃碧娟|非執行董事|0|0|0|是|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|劉寒星|非執行董事|0|0|0|是|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|羅明德|非執行董事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|劉浩洋|非執行董事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|陳志武|獨立非執行董事|25|0|25|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|于永順|獨立非執行董事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|李 健|獨立非執行董事|25|0|25|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|劉 力|獨立非執行董事|25|0|25|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|楊志威|獨立非執行董事|25|0|25|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|胡展雲|獨立非執行董事|2.39|0|2.39|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|宋曙光|監事長|51.91|18.27|70.18|–|A股|130,000|0|130,000|
|||||||H股|50,000|0|50,000|

二零一七年年度報告 H股 81
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
報告期內領取稅前總薪酬
（人民幣萬元） 是否在本行 期初持股本期持股期末持股姓名 職務 薪酬 其它福利 合計關聯方領薪股份類別 （股）變動（股） （股）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|顧惠忠|股東代表監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|趙玉國|股東代表監事|0|0|0|是|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|劉明星|股東代表監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|張麗麗|股東代表監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|王學慶|外部監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|唐新宇|外部監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|夏智華|外部監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|李 曜|外部監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|陳 青|職工監事|85.34|15.03|100.37|–|A股|40,000|0|40,000|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|杜亞榮|職工監事|84.05|15.03|99.08|–|A股|60,000|0|60,000|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|樊 軍|職工監事|82.86|15.03|97.89|–|A股|40,000|0|40,000|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|徐 明|職工監事|83.33|15.03|98.36|–|A股|40,000|0|40,000|
|||||||H股|0|0|0|
|壽梅生|紀委書記|46.72|16.33|63.05|–|A股|79,100|0|79,100|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|沈如軍|副行長|46.72|17.84|64.56|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|吳 偉|副行長、首席財務官|55.25|16.16|71.41|–|A股|46,000|0|46,000|
|||||||H股|20,000|0|20,000|
|杜江龍|董事會秘書|67.20|15.90|83.10|–|A股|80,000|0|80,000|
|||||||H股|0|0|0|
|郭 莽|公司業務總監|84.02|20.03|104.05|–|A股|50,000|0|50,000|
|||||||H股|0|0|0|
|伍兆安|交行－滙豐戰略合作顧問|0|0|0|是|A股|0|0|0|
|||||||H股|30,000|0|30,000|

董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）報告期內領取稅前總薪酬
（人民幣萬元） 是否在本行 期初持股本期持股期末持股姓名 職務 薪酬 其它福利 合計關聯方領薪股份類別 （股）變動（股） （股）離任董事、監事、高級管理人員
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|牛錫明|原董事長、原執行董事|44.50|17.73|62.23|–|A股|210,000|0|210,000|
|||||||H股|180,000|0|180,000|
|胡華庭|原非執行董事|22.40|5.14|27.54|–|A股|80,000|0|80,000|
|||||||H股|30,000|0|30,000|
|劉長順|原非執行董事|44.80|10.49|55.29|–|A股|50,000|0|50,000|
|||||||H股|30,000|0|30,000|
|彼得•諾蘭|原獨立非執行董事|22.61|0|22.61|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|閆 宏|原股東代表監事|0|0|0|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|0|0|0|
|王 江|原副行長|27.25|9.80|37.05|–|A股|0|0|0|
|||||||H股|30,000|(30,000)|0|
|楊東平|原首席風險官|7.27|1.37|8.64|–|A股|150,000|(33,000)|117,000|
|||||||H股|20,000|(20,000)|0|

註：
1.2017年，本行中央管理的董事、監事及高級管理人員的薪酬，按中央金融企業負責人薪酬管理相關辦法執行。根據有關規定，本行董事、監事和高級管理人員的2017年度最終薪酬正在確認過程中，其餘部分待確認之後再行披露。
2.本行職工監事以職工身份領取所在崗位的薪酬，作為職工監事身份不領取薪酬。
3.以上持股變動情況均為二級市場買入或賣出。
4.本表中，報告期內全體董事、監事和高級管理人員（不含離任董事、監事和高級管理人員）獲得的稅前報酬合計人民幣1,292.26萬元。
除上述披露外，報告期末，本行董事、監事、最高行政人員概無在本行或其相聯法團（定義見香港《證券及期貨條例》第XV部）的任何股份或相關股份及債券中擁有或被視為擁有根據香港《證券及期貨條例》第XV部第七及第八分部須知會本行及香港聯交所，或須記入根據香港《證券及期貨條例》第352條規定須予備存的登記冊，或根據《標準守則》須另行知會本行及香港聯交所的權益或淡倉。
（二）薪酬決策程序及確定依據
本行董事、監事、高級管理人員薪酬的決策程序為：根據公司治理程序，董事和高級管理人員薪酬由董事會人事薪酬委員會擬定方案，提交董事會審議，其中董事薪酬需提交股東大會審議批准；監事薪酬由監事會提名薪酬委員會提交方案，經監事會審議通過後，提交股東大會審議批准。
本行董事、監事、高級管理人員的薪酬根據國家有關規定及本行高管人員年度經營績效考核辦法確
定。中央管理的董事、監事及高級管理人員，薪酬嚴格執行中央金融企業負責人薪酬管理相關辦法。非
中央管理且在本行領薪的其他董事、監事和高級管理人員，薪酬體系包括基本年薪、績效年薪和福利性收
入，為平衡激勵與風險約束，績效年薪的一定比例實行延期支付，分三年兌現，原則上每年支付比例為
1/3。
二零一七年年度報告 H股 83
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）
七、人力資源管理
（一）員工情況
報告期末，本行境內外行共計91,240人，其中境內銀行機構從業人員88,906人，海外行當地員工2,334人。本行主要子公司從業人員2,877人。
華中
總行 華北 華東 及華南 西部 東北 海外
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|員工人數|2,729|11,334|37,757|17,947|9,951|9,188|2,334|

註：總行員工人數未包含太平洋信用卡中心員工。
境內銀行機構中擁有專業技術職稱人員31,853人，其中擁有高級技術職稱的員工546人，佔比約為0.61%；擁有中級技術職稱的員工16,493人，佔比為18.55%；擁有初級技術職稱的員工14,814人，佔比為16.66%。
報告期末，本行承擔費用的離退休職工數2,640人。
1.71% 6.15%
2.69% 3.10%
16.29% 11.65%
5.49%
6.03%
34.84% 68.96%6.62%
8.60%
27.88%
員工分類餅狀圖 教育程度餅狀圖
銷售拓展 綜合管理 信息技術 研究生及以上學歷 大專學歷
會計業務 風險管理 財務管理 本科學歷 中專及以下學歷
經營管理 市場策劃 其他
（二）薪酬管理
本行根據國家深化改革要求，積極推進用人、薪酬和考核機制改革，不斷完善「以職位為基礎，職位價值與績效價值相統一」的薪酬管理體系。堅持效益優先、兼顧公平，重點優化薪酬資源配置模式，提高資源
配置效率；堅持業績導向、按勞分配，積極探索市場化的考核分配模式，激發基層單位改革創新活力。落
實風險責任制，進一步完善集團內關鍵崗位員工績效薪酬延期支付制度，發揮薪酬對公司治理和風險管控的
約束作用，促進穩健經營和可持續發展。本行關心員工福利，在社會基本保險基礎上，進一步完善企業年
金等補充福利制度。
董事、監事、高級管理人員和人力資源管理（續）（三）績效管理
圍繞深化用人、薪酬和考核機制改革要求，傳導戰略發展目標，進一步優化集團績效考核體系，完善考核流程。突出效益導向的考核理念，強化板塊間協同考核力度，引導管理部門加強服務支撐，對集團內各經營單位實施一體化的績效考核。持續完善職業經理人考評體系，不斷優化「聘期+年度」的雙維度考核模式，強化對關鍵職位族群的激勵約束力度。堅持以產品計價考核為抓手，依託電子化考核平台，突出戰略導向，清晰記錄和展現員工的績效表現，充分調動員工積極性。
（四）培訓管理
本集團認真貫徹中央和總行黨委關於教育培訓工作部署要求，全面貫徹黨的十九大精神，深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想和國有企業黨的建設工作會議精神，緊緊圍繞全行深化改革、轉型發展、從嚴治黨中心任務，積極推進「兩學一做」學習教育，紮實落實全行「十三五」教育培訓規劃和教育培訓體系建設方案，堅持黨校姓黨，突出政治理論和黨性教育，實施直屬機構主要負責人「弘揚井岡山精神」專題研修班、新任黨委書記黨建專題班、直屬機構副職和中青年幹部黨校主體班。
抓好專業能力培訓，舉辦直屬機構負責人戰略思維與決策培訓、赴滙豐經營管理專題培訓、中青年人才領航計劃；持續開展「英才計劃」、「青年才俊」、管理培訓生培訓、新任高級經理和基層營業機構主要負責人任職培訓，首次實施縣域支行行長培訓；舉辦公司、同業、國際、小企業、個金等13個條線共22期940餘名專家型人才培訓；實施13期673名公司、同業、小企業精英客戶經理培訓；開展境外分（子）行海外員工「歸巢」培訓；舉行新員工「新生代•新夢想•新風采」知識技能競賽、「創課杯」微課大賽。
報告期內，本行共培訓各級各類幹部員工約110萬人次，其中集中培訓40萬餘人次，網絡培訓70萬餘人次。擁有網絡課件4,600餘門。重點項目辦班滿意率達97.4%。培訓體系基本建成，成功上線模擬銀行，創建交銀金融學院，加強師資、課程、基地建設，促進優質培訓資源共建共享，培訓質量穩步提升，教育培訓各項工作邁上了新台階、開創了新局面。
（五）人才培養與儲備
本集團持續推進專家型人才隊伍建設。制定《交通銀行專家序列職位聘任管理辦法》，明確專家崗位職責、職級職位體系、任職資格條件、薪酬待遇標準、評審聘任流程和考核管理方法。健全培養體系，探索推出「網上課程、實地教學、跟崗實踐」的培養模式。創新評審方式，聚焦「績效+能力+資質」，構建包括專業資質、績效表現、成果轉化、實績貢獻等多維度人才評價模板，建立了基層推薦、條線業務部門初審、組織部門和各條線專家評審會合議的評審方式。報告期內，本行完成總分行8大類近200名專員評審晉升，實施12期共800餘名專員後備的集中培訓和跟崗實踐，累計形成2,200餘名專家型人才後備庫。
本集團持續加大海外機構人才培養與儲備力度。根據國際化戰略需要和海外人才儲備五年計劃，結合海外業務發展佈局，持續推進海外機構C/B職等儲備人才和國際儲備生隊伍建設，加強對風險合規和小語種人才的培養，優化國際化人才隊伍結構，滿足海外機構各層次、多種類的國際化人才需求。2016-2017年已完成130餘名國際化人才的選拔和培養，向海外機構輸送各類專業和小語種人才約50名。
（六）員工退休計劃
本集團員工退休計劃詳情載於財務報表附註11。
二零一七年年度報告 H股 85
董事會報告
董事會同仁謹此提呈本集團2017年度董事會報告及經審計的綜合財務信息。
一、主要業務
本集團主要業務為提供銀行及相關金融服務，年度內按業務分類的經營狀況分析詳情載於財務報表附註44。
對本集團業務的中肯審視及運用財務關鍵表現指標進行的分析、本集團面臨的主要風險和不確定性，及本集團業務在未來可能的發展的討論載於本報告的「管理層討論與分析」中；報告期結束後發生的，對本集團有影響的重大事件載於本報告的「重要事項」中。
二、財務資料概要
最近五個年度的經營業績、資產和負債之概要載列於本年報「財務摘要」。
三、業績及利潤分配
（一）本集團於報告期的經營業績載於第126頁的合併損益及其他綜合收益表。
（二）本集團報告期末可供分配儲備詳情載於財務報表附註34。
（三）近三年普通股股息分配情況請見下表：
（除另有標明外，人民幣百萬元）佔合併分紅年度合併 報表中歸屬現金分紅 報表中歸屬 於上市公司每10股送 每10股派息數 每10股 的數額 於上市公司股東的淨利潤分紅年度 紅股數（股） （含稅，元） 轉增數（股） （含稅）股東的淨利潤 的比率(%)
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年|–|2.856|–|21,209|70,223|30.20|
|2016年|–|2.715|–|20,162|67,210|30.00|
|2015年|–|2.70|–|20,051|66,528|30.14|

註：本集團2017年度普通股股息分配預案尚待股東大會審議通過後方可實施；近3年本集團無資本公積金轉增股本方案或預案。
（四）優先股股利分配情況載於本報告的「優先股股利分配情況」中。
（五）現金分紅政策的制定、執行或調整情況
本行《公司章程》明確規定，本行可以採取現金或者股票方式分配股利；本行的利潤分配應重視對投資者的合理回報，利潤分配政策應保持連續性和穩定性；除特殊情況外，本行在當年盈利且累積未分配利潤為正的情況下，應主要採取現金方式分配股利，每一年度以現金方式分配的利潤，不少於該會計年度集團口徑下歸屬於本行股東的淨利潤的10%。
本行利潤分配政策符合《公司章程》及審議程序的規定，充分保護中小投資者的合法權益，已由獨立董事
發表意見，有明確的分紅標準和分紅比例；利潤分配政策調整或變更的條件和程序合規、透明。
董事會報告（續）四、資本公積
本集團報告期內資本公積變動詳情載於第128頁的合併股東權益變動表。
五、公益性捐贈
本集團報告期內公益性捐款總額為人民幣2,591.22萬元1。
六、固定資產
本集團報告期內固定資產變動詳情載於財務報表附註23。
七、公眾持股量
報告期內並截至本年報刊發前最後可行日期，據已公開資料及董事所知悉，本行一直維持香港上市規則要求的公眾持股量。
八、董事及監事服務合約
本行董事及監事均未與本行訂立任何在1年內若由本行終止而須支付補償（正常法定補償除外）的服務合約。
九、董事及監事於重要交易、安排或合同中的權益
除服務合約以外，報告期內任何時間或報告期末，本行董事或監事或與彼等有關連的實體未在本行或本行附屬公司訂立的就本集團業務屬重要的交易、安排或合同中享有任何直接或間接重大權益。
十、管理合約
報告期內，本行概無就整體或任何重要業務的管理和行政訂立或存有合約。
十一、董事及監事在與本行構成競爭的業務所佔權益
報告期內，本行董事及監事不存在任何業務競爭利益，或可能與本行的業務構成直接或間接競爭。
十二、董事、監事及高級管理人員薪酬政策
詳情載於本報告第83頁的「薪酬決策程序及確定依據」。
十三、董事、監事及高級管理人員之間的關係
本行董事、監事和高級管理人員之間不存在財務、業務、家屬或其他重大須披露的關係。
十四、購買、出售或贖回本行上市證券
報告期內，本行及其附屬公司概無買賣或贖回本行任何上市證券。
十五、優先購買權、股份期權安排
根據《公司章程》和中國相關法律，本行股東並無優先購股權，同時，本行並無任何股份期權安排。
十六、董事及監事認購股份或債券之權利
報告期內任何時間或報告期末，本行或本行附屬公司並無訂立任何使本行董事或監事可通過購入本行或任何其他法人團體的股份或債券而獲取利益的協議或安排。
1 含員工個人捐款
二零一七年年度報告 H股 87
董事會報告（續）
十七、主要客戶
報告期內，本集團最大5名客戶佔本集團利息收入及其他經營收入總金額少於30%。
十八、持續關連交易
（一）銀行間交易主協議（以下簡稱「主協議」）及其續訂
本集團與滙豐集團在日常銀行業務過程中定期從事各項交易，包括但不限於銀行同業借貸及借款交易、債券交易、貨幣市場交易、外幣交易、掉期及期權交易。為規管上述持續進行的交易，本行與滙豐銀行於2005年訂立主協議，並於2008年、2011年、2014年續訂。
2017年4月28日，本行與滙豐銀行再次就上述持續關連交易續訂主協議，為期三年，自2017年6月1日起至2020年5月31日止。
主協議項下的交易沒有固定的價格或費率，但雙方同意根據主協議進行交易時，若適用的法律法規、監管機關發佈的條例或通知有規定，採用其規定的固定價格或費率。如不存在固定價格或費率，對於公開市場交易，按現行市場價格進行且按公平原則及一般商業條款訂立；對於其他交易，需按公平原則及一般商業條款，且參考雙方向對方或具備同等信譽的獨立第三方就相同類型交易提供的價格╱費率（如適用），及雙方就有關交易的風險管理規定進行。
滙豐銀行為本行的主要股東，因此，滙豐銀行連同其附屬公司及聯繫人為本行的關連人士。
於2017年1月1日至2017年5月31日止期間，主協議項下的持續關連交易並無超逾其各自的上限：1.非獲豁免之持續關連交易項下所產生的已實現收益，已實現損失和未實現收益或損失（視情況而定）並不超逾人民幣32.90億元；2.與滙豐集團間的外匯交易和掉期及期權交易（不論是否計入資產或負債）的公允價值並不超逾人民幣58.33億元。
於2017年6月1日至2017年12月31日止期間，主協議項下的持續關連交易並無超逾其各自的上限：1.非獲豁免之持續關連交易項下所產生的已實現收益，已實現損失和未實現收益或損失（視情況而定）並不超逾人民幣56.60億元；2.與滙豐集團間的外匯交易和掉期及期權交易（不論是否計入資產或負債）的公允價值並不超逾人民幣114.92億元。
（二）報告期內，本集團與滙豐集團有下列往來賬目餘額
1.報告期末，本集團存放及拆放滙豐集團款項餘額為人民幣107.50億元，債券投資餘額為人民幣37.03億元；2017年度存放及拆放、債券投資利息收入為人民幣1.28億元。滙豐集團存放、拆放及貴金屬拆入本集團餘額為人民幣108.06億元；2017年度存放、拆放及貴金屬拆入利息支出為人民幣1.75億元。
2.報告期末，本集團記錄在資產負債表外的與滙豐集團衍生交易名義本金餘額為人民幣1,631.91億元；由此產生的衍生金融資產與衍生金融負債餘額分別為人民幣23.99億元與人民幣14.49億元；2017年度衍生交易產生的交易活動淨虧損為人民幣3.38億元。
董事會報告（續）根據香港上市規則第14A.87(1)條以及第14A.90條，主協議項下進行的銀行同業借貸及借款交易獲豁免遵守有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的規定。
（三）獨立非執行董事就非獲豁免持續關連交易之年度審閱
經詳細審閱2017年度持續關連交易後，本行各獨立非執行董事認為，持續關連交易是：1.屬本集團的日常業務；2.按照一般商務條款或更佳條款進行；3.是根據主協議條款進行，交易條款公平合理，並符合本行股東的整體利益。
（四）審計師就非獲豁免持續關連交易之年度審閱
審計師已致函本行董事會就2017年度持續關連交易作出如下確認：1.該等交易已經本行董事會批准；
2.該等交易乃按照本行的定價政策而進行；3.該等交易乃根據主協議條款進行；4.非獲豁免之持續關連交易於2017年度的實際交易額並無超逾相關上限。
（五）本行確認，報告期內持續關連交易項下具體協議的簽訂及執行均已遵循該等持續關連交易的定價原則。
（六）除上述披露外，載列於財務報表附註43的關聯方交易或持續關聯方交易概無屬於香港上市規則項下應予披露的關連交易或持續關連交易。就非豁免的關連交易及持續關連交易而言，本行已遵守香港上市規則第14A章的披露規定。
十九、發行股份及債券情況
有關本行的債券發行情況，參見財務報表附註30。除上述以及本年報披露外，報告期內，本行及本行附屬公司不存在其他發行、購回或者授予可轉換證券、期權、權證或者其他類似權利的情況。
二十、獲准許的彌償條文
受限於適用法律及在本行為董事投保的董事責任保險範圍內，本行董事有權獲彌償其在執行及履行職責時引致或與此有關的所有成本、收費、損失、費用及債務。此等條文在報告期內有效，並於本報告日期亦維持有效。
二十一、環境政策及表現
有關詳情請參見本報告「履行企業社會責任」章節。
二零一七年年度報告 H股 89
董事會報告（續）
二十二、遵守法律及法規
本集團須遵守多項法律法規規定，主要包括《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中國銀監會中資商業銀行行政許可事項實施辦法》、境內外證券法律法規及交易所規則（如《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》、《證券及期貨條例》（香港法例第571章）等）以及根據前述法律、法規、規則頒佈的其他適用法規、政策和規範性法律文件。
本集團通過內部控制、合規管理、業務審批程序、員工培訓等多項措施，確保遵守適用（尤其是對主營業務具有重大影響的）法律、法規和規範性法律文件；若關於主營業務的適用法律、法規和規範性法律文件有任何變動，本集團會不時通知相關員工及運營團隊。
於報告期內，據本行董事所知，本集團並無不遵守任何對本集團有重大影響的相關法律及法規。
二十三、與僱員、供貨商及客戶之關係
本集團致力於保持長期可持續發展，為員工和客戶持續創造價值，並與供貨商維持良好關係。本集團深明員工為寶貴資產，對員工的培訓管理、人才培養和儲備、薪酬政策等參見「董事、監事、高級管理人員和人力資源管理」章節。
本集團重視對供貨商的選擇，鼓勵公平及公開競爭，本著互信原則與優質供貨商建立長遠的合作關係。本集團秉承誠實守信之原則，致力向客戶提供優質金融服務，為客戶營造一個可信賴的服務環境。報告期內，本集團與其供貨商及╱或客戶之間概無重要及重大糾紛。
二十四、董事名單
報告期內及截至本報告日期（除另有註明外）的董事名單載於本報告的「董事會成員」中。
上文提及的本報告其他章節、報告或附註，均構成本董事會報告的一部分。
承董事會命董事長彭純二○一八年三月二十九日
監事會報告報告期內，本行監事會按照《商業銀行公司治理指引》、《商業銀行監事會工作指引》和本行公司章程等規定，以保護商業銀行、股東、職工、債權人和其他利益相關者的合法權益為目標，依法合規、客觀公正、科學高效履職監督職責。現將工作報告如下：
一、監事會主要工作
（一）持續完善監事會監督體系運作。
報告期內，本行監事會全面深化常規監督、專項監督，並推動建立動態監督機制、監督協調委員會機制，形成了監事會「四位一體」的監督體系。
1.全面實施常規監督，覆蓋公司治理和經營管理重點領域。本行監事會全面推進以監督問詢為主要方式的常規監督工作。緊密結合全行戰略與經營、資本與財務、內控與合規、風險等領域管理狀況，選取重點業務和機構開展監督問詢，及時發現和掌握全行治理、業務治理、機構治理層面的重點問題以及經營管理的新情況，強化監督評價和監督意見的跟蹤工作，持續提高監督深度。報告期內，本行監事會共實施監督問詢項目19個，包括6個條線部門、4家直營機構、2家子公司以及7家省直分行，積極推動全行加快戰略轉型、加強風險管控和保持穩健發展。
2.深入開展專項監督，加大重點問題跟進力度。本行監事會高度關注「強監管、強問責」的監管環境，加強相關政策研讀，聚焦關鍵、突出、重大的具體事項，深入開展專項監督；在全行管理體制機制方面，先後對客戶發展戰略、激活省直分行經營活力、強化基層經營網點營銷功能、打造本行幾個重點業務品牌以及全行風險管理機制等開展專項監督分析；在戰略轉型方面，先後對國際業務戰略、私人銀行發展戰略、資產管理業務等開展專項問詢和分析；在重點風險領域方面，先後對大型民營企業和集團客戶、大額信貸風險暴露、村鎮銀行風險管理、債券投資、新增貸款風險及上市銀行信息披露等開展專項監督分析。
3.構建動態監督工作平台，形成完整的監督工作鏈條。報告期內，本行監事會在現有常規監督、專項監督的基礎上，建立了一套動態監督工作機制，將日常觀察、分析和監督中發現的重要性、苗頭性、系統性問題隨時納入監督視野，實施持續的跟蹤、評價和監督，有效提升監督工作的全面性、系統性、及時性。動態監督與現有的常規監督、專項監督互為補充，從而形成了監事會完整的監督鏈條，即：動態監督密切結合日常監督情況，確定監督重點；動態監督為其他監督活動提供信息來源和支持，視情況可就相關業務、部門或機構啟動監督問詢或專項監督；每年末要結合動態監督及其他監督活動情況，對主要監督內容開展評價，並作為履職評價和下一年度監事會監督工作計劃的重要基礎。
4.依託監督協調委員會平台，發揮全行監督合力。為進一步加強和改進本行監督工作，根據《交通銀行深化改革方案》有關精神，本行監事長牽頭成立了監督協調委員會。委員會是全行監督工作的協調機構，是監事會履行風險防範和合規經營監督責任的重要平台，也是監事會工作有效銜接全行工作的橋樑。委員會主要研究討論治理層面和重大事項方面的監督情況，並積極推動整改，努力防範各類系統性風險。報告期內，監督協調委員會召開2次會議，就進一步健全和完善風險管理體制、強化子公司和基層經營機構風險管控、圍繞全行戰略持續調整優化業務結構等重點內容進行了討論和監督。
二零一七年年度報告 H股 91
監事會報告（續）
（二）不斷加強各大領域監督工作。
1.系統和深入開展戰略監督工作。一是關注全行改革轉型情況，深入分析制約全行改革發展和戰略轉型的突出問題，推動全行提升客戶管理水平、激發基層經營活力、突出優勢戰略品牌。二是關注「兩化一行」戰略執行。重點監督全行國際業務發展，子公司與集團業務協同、子公司業務結構及風險管理能力，私人銀行業務、資產管理業務等內容。三是關注子戰略執行。分析公司、零售、同業等子戰略實施情況，提示關注部分板塊的業務定位、市場開拓、優質客戶佔比等問題。四是關注戰略配套措施落地情況。從內部資金定價管理、資源配置、基層網點轉型、線上金融建設等角度分析戰略配套實施方面存在的問題。
2.持續開展資本和財務監督工作。一是認真開展財務管理日常性監督。持續關注重大財務事項的決策和執行、資產負債結構調整、激勵約束機制運行等情況。二是按季開展財務監督分析。對重要財務指標進行歷史對比、同業比較和結構分析，核對財務報告真實性、準確性、完整性，並密切關注監管指標達成情況，分析全行業務發展和風險管控等情況。三是對全行預算財務管理開展監督問詢，涉及資本管理、績效考核及財務費用管理等內容。四是建立與外審定期溝通機制。針對審計計劃方案制訂和實施工作，雙方進行定期溝通，並加強工作層面的及時溝通。
3.突出和強化內控和風險監督。
一是開展對全行風險管理機制和體系監督。在全行風險治理層面，從風險與內控管理架構、重大業務流程有效性、風險源頭管理、統一授信管理等角度開展監督；在業務治理層面，系統分析行業、客戶、產品等管理，以及關鍵管理環節控制等；在機構治理層面，重點關注經營機構領導班子狀況、經營發展思路、客戶和業務結構、授信和風險運行獨立性、隊伍建設和分支機構管理等內容。
二是加強重點經營機構的監督。監督資產質量問題較為突出的機構，分析相關機構經營管理特點和風險內控管理方面存在的突出問題，提出分行應樹立正確的經營指導思想，做好中長期規劃，持續推進客戶結構和業務結構優化，堅持依法合規經營，加強內部控制和風險管控，提升省轄行或支行一體化管理水平等。
三是加強重點業務的監督。監督全行信用風險管理，重點關注信用風險管控措施、大額風險暴露、風險資產處置和化解、風險經理隊伍建設、風險計量和壓力測試等內容；監督全行授信管理，重點關注貸款質量、信貸結構、授信基礎管理和體制機制等方面存在的問題；監督金融市場業務，重點關注債券久期管理、被動持有債券管理、信用債違約風險等問題；監督全行市場和流動性風險管理，提出加強全行流動性的戰略性引導，提高前瞻性佈局和動態管理能力，從宏觀審慎角度保障全集團流動性安全。
四是關注全行內控和合規管理。重點監督全行內控治理體系的設計、建設和運行，以及內控管理中戰略性、系統性問題。對內部審計工作開展監督函詢，定期審閱內審報告，及時掌握審計工作計劃、工作要點、重要審計發現，指導內審高效開展工作。高度關注全行合規管理，將人民銀行、銀監會等監管合規指標納入動態監督；關注全行反洗錢和海外機構合規管理情況。
監事會報告（續） 4.實施信息披露專項監督。開展對信息披露年度專項監督，重點關注定期報告、臨時報告、重大信息報告、關聯交易報告等信息披露工作，提出全行信息披露工作還需從制度建設層面、信息報送機制層面及個別操作層面進一步規範。結合監事會監督意見，董事會修訂完善了《信息披露管理辦法》，高管層修訂完善了《重大信息內部報告管理辦法》和《子公司重大信息報告管理辦法》，有效規範全行信息披露工作。
5.提升履職監督工作全面性和針對性。一是實現董事高管的履職全程跟蹤。及時全面掌握每位董事高管的主要工作，形成董事和高管個人履職監督檔案。二是日常監督與履職監督緊密結合。在充分瞭解董事和高管履職情況基礎上，結合每位董事、高管職責和專業特點，將日常監督發現的重要問題分解到對應的董事高管履職評價意見中，提升履職監督針對性，並有效跟進和推動重點問題的落實整改。三是對董事和高管進行履職訪談。聽取董事和高管簡要敘述履職情況、全行或分管工作中存在的問題、對全行工作的建議等，討論其職責範圍需要重點研究和關注的問題，並當面溝通監事會的初步履職評價意見。四是嚴格按要求評價、反饋和報告。在董事會上向董事會、高管層通報《監事會對董事會高管層履職情況的意見》；書面反饋對董事、高管的履職評價意見和建議；按照要求向監管部門、股東大會報告對董事會高管層及其成員的履職評價意見。截至評價日，本行任期時間超過半年的在任董事、高管19人，按稱職、基本稱職和不稱職三個級別，監事會認為18位董事、高管的評價結果為「稱職」、1位董事評價結果為「基本稱職」。
（三）有效提升監事會會議運作效率。
報告期內，本行共召開4次監事會會議，審議議案21項，審閱專題報告9項；召開7次專門委員會會議，審議議案和報告25項，會議運作規範、高效，有效促進全行公司治理水平提升。一是會議審議的覆蓋面不斷擴大。除定期財務報告等常規議題外，加強對戰略轉型、管理體制機制和風險內控等方面問題專題討論；
首次在監事會會議上對關聯交易開展監督，審閱了《關於與滙豐銀行續簽<銀行間交易主協議>的報告》；加強對監事會工作制度的審議。二是審議議題深度不斷加強。會議議題突出專業性，充分利用常規監督、專項監督和動態監督成果，深入分析全行在公司治理層面、戰略層面、風險內控層面存在的問題；關注零售板塊業務轉型發展，對個金及渠道業務開展監督問詢。三是專業委員會作用充分發揮。根據專門委員會職責分工，將監事會審議事項在各委員會上分別進行討論研究，認真聽取並充分採納委員建議，進一步提高委員會審議質量。四是監事認真履行職責，積極參加會議，報告期內監事的會議親自出席率達91.7%。
（四）不斷完善監事會制度體系。
一是修訂公司章程有關監事會的內容，根據監管要求，重新梳理了監事會的監督職責，明確了監事會人員結構和履職新要求，確定了各專門委員會主要職責，推動全行公司治理持續完善。二是修訂董事會、高級管理層及其成員履職監督與評價工作實施辦法，明確履職監督與評價工作的內容、方式和程序等，將履職監督和評價工作的制度合二為一，彌補了對董事會、高管層評價的制度空白，並根據工作實踐，調整和優化了履職監督、評價的內容和程序。三是制定財務監督實施辦法，明確財務監督內容和重點、主要監督方式、報告流程和評價體系，進一步改進財務監督工作的效率與質量。四是制定信息披露監督實施辦法，明確信息披露監督的內容和重點、實施程序、評價標準等，保證信息披露工作依法合規。
二零一七年年度報告 H股 93
監事會報告（續）
二、監事會就有關事項發表的獨立意見
（一）本行依法經營管理情況。
報告期內，本行依法開展經營活動，決策程序符合法律、法規和公司章程的規定。
（二）財務報告的真實性。
財務報告真實、公允地反映了本集團財務狀況和經營成果，普華永道中天和羅兵咸永道會計師事務所分別對本集團2017年度財務報告出具了標準無保留意見審計報告，監事會對該報告無異議。
（三）募集資金使用情況。
報告期內，本行募集資金使用與募集說明書承諾的用途一致。
（四）公司收購、出售資產情況。
報告期內，未發現本行收購、出售資產有損害股東權益和造成資產流失的行為。
（五）關聯交易情況。
報告期內，未發現關聯交易中有損害本行利益的行為。
（六）信息披露實施情況。
報告期內，未發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
（七）相關審議事項。
監事會對提交股東大會審議的各項議案無異議，認為董事會認真履行了股東大會決議。
本行重視內部控制制度建設，不斷致力於內部控制的完善和提升，監事會對本行《2017年度內部控制評價報告》無異議。
本行積極履行企業社會責任，監事會對本行《2017年度企業社會責任報告》無異議。
承監事會命監事長宋曙光二○一八年三月二十九日
公司治理報告良好的公司治理是商業銀行實現可持續發展的制度保障，也是商業銀行穩健運行的關鍵所在。本行以建設「公司治理最好銀行」為目標，堅持把提升公司治理的規範性和有效性作為推動深化改革和轉型發展的關鍵舉措。報告期內，在「三會一層」架構基礎上，本行充分發揮黨的領導核心作用，探索黨的領導與現代公司治理有效結合的新途徑，圓滿完成黨建入章的公司治理決策程序，從制度上明確黨組織在治理結構中的法定地位，形成「黨委領導核心、董事會戰略決策、監事會依法監督、高管層全權經營」，既相互有效制衡、又協調一致的中國特色大型商業銀行公司治理機制，切實保障股東及其他利益相關者的合法權益。本行公司治理狀況與《公司法》、《證券法》以及中國證監會規定的各項要求不存在差異。
一、公司治理架構
本行已建立股東大會、董事會、監事會和高級管理層權責明確、有效制衡、協調運轉、獨立運作的公司治理架構。
股東大會
戰略委員會
（普惠金融發展委員會）
審計委員會
|||
|-|-|
|董事|會|

人事薪酬委員會
履 提 財 高級管理層
社會責任與消費者
職 名 務
權益保護委員會
盡 與 與
職 薪 內
監 酬 控
督 委 監
委 員 督
員 會 委
會 員
會
註：上圖為報告期末本行公司治理架構圖
二、公司治理制度建設情況
報告期內，本行董事會和董事會戰略委員會（普惠金融發展委員會）積極履行公司治理管理職能，認真檢查和評估公司治理制度執行情況，持續推進公司治理政策和制度體系。報告期內，本行2017年第一次臨時股東大會批准修訂了公司章程，加入黨建工作總體要求，明確黨組織在決策、執行、監督各環節的權責和工作方式。同時，為使本行現行公司治理制度更加規範，提請股東大會及董事會先後修訂了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《董事、監事和高級管理人員持有本行股份及其變動管理辦法》等在內的一系列規章制度。此外，及時修訂了《董事會戰略委員會（普惠金融發展委員會）工作條例》和《董事會風險管理與關聯交易控制委員會工作條例》，進一步明確普惠金融、反洗錢風險管理等職責歸屬，完善董事會相關專門委員會的職責權限，持續提升公司治理有效性。
二零一七年年度報告 H股 95
公司治理報告（續）
三、股東和股東大會
報告期末，本行已發行普通股總數為74,262,726,645股，其中A股和H股分別佔52.85%和47.15%。本行無控股股東，第一大股東財政部和第二大股東滙豐銀行分別持有本行26.53%和19.03%的股份。本行在業務、人員、資產、機構、財務等方面均獨立於各股東，具有獨立完整的業務及自主經營能力。本行系整體上市，因此不存在部分改制等原因造成的同業競爭或關聯交易問題。
根據《公司章程》的規定，股東有權查閱公司章程、股本狀況、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議等有關信息。股東也可以通過載於本報告「公司資料」所列的聯繫人和聯繫方式向董事會提出查詢。
股東大會是本行的最高權力機構。單獨或者合計持有本行有表決權的股份百分之十以上的股東有權以書面形式要求召開臨時股東大會，單獨或者合計持有本行有表決權的股份百分之三以上的股東有權以書面形式向股東大會提出提案。本行採用現場投票、網絡投票在內的多種投票方式，方便股東參會，保障股東行使權利。本行每項實際獨立的事宜在股東大會上均以獨立決議案提出，以投票方式表決。
報告期內，本行召開了1次年度股東大會和1次臨時股東大會，股東大會各項決議已經全部落實執行。
歷次股東大會的決議公告已分別在上交所網站、香港聯交所「披露易」網站和本行官網披露，並同時在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》刊載。
本行2016年度股東大會於2017年6月22日在上海召開，大會審議批准了包括《2016年度董事會工作報告》在內的13項議案；2017年第一次臨時股東大會於2017年10月27日在上海召開，大會審議批准了包括《關於修訂<交通銀行股份有限公司章程>的議案》在內的7項議案。
股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引
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|2016年度股東大會|2017年6月22日|《2016年度董事會工作報告》等13項議案|通過|在本行官網www.bankcomm.com、上交所網站www.sse.com.cn及香港聯交所網站www.hkexnews.hk披露|
|2017年第一次臨時股東大會|2017年10月27日|《關於修訂<交通銀行股份有限公司章程>的議案》等7項議案|通過|在本行官網www.bankcomm.com、上交所網站www.sse.com.cn及香港聯交所網站www.hkexnews.hk披露|

公司治理報告（續）四、董事會及專門委員會
（一）董事會的組成
本行理解和認同董事會成員多元化的重要性，並將實現董事會成員多元化視為支持本行提升公司治理水平以及實現可持續發展的重要因素，在董事會成員的遴選和委任過程中，充分考慮有關人選多元化特點，綜合評估其才能、技能、經驗和背景，客觀衡量其對本行的潛在貢獻，從而確保董事會在履職過程中具備多樣化的觀點與角度，形成與本行發展戰略相匹配的董事會成員最佳組合。本行董事的任期為3年，任期屆滿可連選連任。
報告期末，本行董事會共有成員18名，其中執行董事4名，即牛錫明先生、彭純先生、于亞利女士、侯維棟先生；非執行董事8名，即王冬勝先生、王太銀先生、宋國斌先生、何兆斌先生、黃碧娟女士、劉寒星先生、羅明德先生、劉浩洋先生；獨立非執行董事6名，即陳志武先生、于永順先生、李健女士、劉力先生、楊志威先生、胡展雲先生。本行獨立非執行董事人數在董事會成員總數中的佔比達到1/3，符合有關監管要求。2018年2月1日，本行發佈公告，因工作調整，牛錫明先生辭去本行董事長、執行董事、戰略委員會（普惠金融發展委員會）主任委員職務，辭任自2018年2月1日起生效。同時，2月1日召開的第八屆董事會第十二次會議審議批准了《關於選舉彭純先生為交通銀行股份有限公司董事長的議案》，同意選舉彭純先生為董事長，其任職資格於2018年2月13日獲中國銀監會核准。
關於董事會成員的變動及詳細履歷等信息，請參見本年報「董事、監事、高級管理人員和人力資源管理」部分。
（二）董事會的履職情況
董事會是本行的戰略決策機構，向股東大會負責，並在法律法規、《公司章程》和股東大會賦予的職權範圍內行使職權，維護本行及股東的合法權益。其職責主要包括召集股東大會並向大會報告工作、執行股東大會決議、決定本行的經營計劃和投資方案、聽取行長工作報告並監督高管層工作等。報告期內，本行董事會在廣大股東、監管機構以及監事會的支持和監督下，團結帶領高級管理層及全行員工，認真貫徹落實國家政策，圍繞以服務實體經濟為核心，以防控風險為保障，以落實深化改革方案為動力，經營管理各項工作取得新的進步，整體呈現「穩中趨好，好於預期」的良好態勢，持續為股東創造穩定回報。
報告期內，本行董事會主要開展了以下八個方面的工作：一是全力服務實體經濟，為推動供給側結構性改革貢獻交行新動能。二是堅持審慎穩健的風險偏好，守住不發生系統性區域性風險的底線。三是持續推進深化改革方案，不斷積聚改革新動能和新成果。四是發揮「兩化一行」戰略優勢，轉型發展和經營特色日益突出。五是強化董事會戰略決策能力，不斷提升公司治理的規範性和有效性。六是健全資本管理和約束機制，夯實保障經營發展的資本基礎。七是豐富投資者關係和規範信息披露，股東權益保障體系更趨完善。
八是推進精準扶貧和加強消費者權益保護，積極履行社會責任。
（三）董事會會議
本行已制定《董事會議事規則》，對董事會會議召集與通知、召開程序、會議議題、會議記錄規範等作了嚴格規定。報告期內，本行共召開董事會現場會議6次，審議通過了年度董事會工作報告、行長工作報告、財務決算報告、利潤分配方案等議案和報告49項；董事會下設的五個專門委員會召開會議20次，審議有關議案和報告61項。上述會議均遵照本行《公司章程》、《董事會議事規則》以及《企業管治守則》條文的規定
召開。
二零一七年年度報告 H股 97
公司治理報告（續）
本行董事在報告期內出席股東大會、董事會及董事會專門委員會會議的情況如下：
親自出席次數╱應出席會議次數
董事會下設專門委員會
戰略委員會 風險管理 社會責任（普惠 與關聯 與消費者金融發展 審計 交易控制 人事薪酬 權益保護股東大會 董事會 委員會） 委員會 委員會 委員會 委員會
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|執行董事||||||||
|彭 純|2/2|6/6|5/5|–|–|–|1/1|
|于亞利|2/2|4/6|5/5|–|–|–|1/1|
|侯維棟|2/2|5/6|5/5|–|–|–|–|
|非執行董事||||||||
|王冬勝|0/2|4/6|–|–|–|–|1/1|
|王太銀|2/2|6/6|–|4/4|–|6/6|–|
|宋國斌|1/1|1/1|–|–|1/1|–|0/0|
|何兆斌|1/1|1/1|–|1/1|–|–|0/0|
|黃碧娟|0/2|6/6|–|–|–|6/6|–|
|劉寒星|0/2|4/6|5/5|–|4/4|–|–|
|羅明德|2/2|5/6|5/5|4/4|–|–|–|
|劉浩洋|1/2|6/6|5/5|–|4/4|–|–|
|獨立非執行董事||||||||
|陳志武|0/2|2/6|–|–|4/4|6/6|–|
|于永順|2/2|6/6|–|4/4|4/4|–|–|
|李 健|2/2|6/6|–|4/4|4/4|–|–|
|劉 力|2/2|6/6|–|4/4|–|6/6|–|
|楊志威|1/2|4/6|5/5|4/4|–|–|–|
|胡展雲|0/0|0/0|–|–|0/0|0/0|–|
|離任董事||||||||
|牛錫明1|0/2|4/6|5/5|–|–|–|–|
|胡華庭|0/0|2/2|–|–|1/1|–|1/1|
|劉長順|1/1|5/5|–|3/3|–|–|1/1|
|彼得•諾蘭|1/2|4/6|–|–|4/4|6/6|–|

註：
1.牛錫明先生因工作原因未能出席2016年度股東大會，股東大會由時任副董事長彭純先生主持。除上述披露外，本行董事會確認，本行於報告期內所有時間均遵守香港上市規則附錄十四之《企業管治守則》所載的原則及守則條文，同時符合其中絕大多數建
議最佳常規。
2.本行董事具體變動情況見本報告「董事、監事、高級管理人員和人力資源管理」部分（下同）。
公司治理報告（續）（四）專門委員會
本行董事會下設戰略委員會（普惠金融發展委員會）、審計委員會、風險管理與關聯交易控制委員會、人事薪酬委員會、社會責任與消費者權益保護委員會。報告期內，各專門委員會履職情況如下：
1.戰略委員會（普惠金融發展委員會）。主要職責是制定本行經營管理目標和長期發展戰略，制定和審議普惠金融業務發展戰略規劃，監督、檢查年度經營計劃、投資方案的執行情況，檢查和評估公司治理制度執行情況，向董事會提出制定和完善公司治理政策和制度的建議，定期評估普惠金融業務發展成效、風險管控成果和內部控制情況等。
報告期末，本行董事會戰略委員會（普惠金融發展委員會）有牛錫明先生、彭純先生、于亞利女士、侯維棟先生、劉寒星先生、羅明德先生、劉浩洋先生、楊志威先生8位委員。2018年2月1日，本行第八屆董事會第十二次會議審議批准了《關於委任彭純先生為董事會戰略委員會（普惠金融發展委員會）主任委員的議案》，現彭純董事長為主任委員。報告期內，戰略委員會（普惠金融發展委員會）共召開5次會議，審議通過了2016年度經營計劃執行情況、關於發起設立交銀金融資產投資有限公司等13項有關議案和報告，並將審議意見向董事會報告。
2.審計委員會。主要職責為提議聘用、更換或解聘為本行審計的會計師事務所，監督本行的內部審計制度及其實施、內部審計與外部審計之間的溝通，審核本行的財務信息及其披露，檢查會計政策、財務狀況和財務報告程序，檢查本行內部控制制度執行狀況等。
報告期末，本行董事會審計委員會有劉力先生、王太銀先生、何兆斌先生、羅明德先生、于永順先生、李健女士、楊志威先生7位委員，其中獨立非執行董事劉力先生為主任委員。報告期內，審計委員會共召開會議4次，審議通過了2016年度財務決算報告、2016年度利潤分配方案、2017年一季度業績公告、2017年中期業績公告及2017年三季度業績公告等19項議案和報告，並將審議意見向董事會報告。
3.風險管理與關聯交易控制委員會。主要職責是監督和評價本行信用、市場、操作、合規等方面風險控制、管理情況，定期評估本行風險、管理狀況、風險承受能力及水平，審核重大固定資產投資、資產處置、資產抵押或對外擔保，監督和評估涉美經營風險管理狀況，審查重大關聯交易，定期聽取反洗錢情況報告，向董事會提出完善本行風險管理、反洗錢風險管理和內部控制的建議等。
報告期末，本行風險管理與關聯交易控制委員會有李健女士、宋國斌先生、劉寒星先生、劉浩洋先生、陳志武先生、于永順先生和胡展雲先生7位委員，其中獨立非執行董事李健女士為主任委員。報告期內，風險管理與關聯交易控制委員會全年共召開4次會議，審議通過了全面風險管理政策、修訂董事會風險管理與關聯交易控制委員會工作條例等12項議案和報告，並將審議意見向董事會報告。
二零一七年年度報告 H股 99
公司治理報告（續）
4.人事薪酬委員會。主要職責是根據董事會確定的戰略規劃和經營目標，擬定本行董事和高級管理人員的具體薪酬和激勵方案，向董事會提出薪酬方案的提議，並監督方案的實施，擬定董事和高級管理人員的選任標準和程序並進行初步審核，批准和修改董事會成員多元化政策，並評估政策執行情況等。為優化公司治理結構，提升工作效率，本行人事薪酬委員會兼具提名委員會和薪酬委員會的職能。
報告期末，本行董事會人事薪酬委員會有劉力先生、王太銀先生、黃碧娟女士、陳志武先生、胡展雲先生5位委員，其中獨立非執行董事劉力先生為主任委員。報告期內，人事薪酬委員會全年共召開6次會議，審議通過了聘任郭莽先生為公司業務總監、聘任吳偉先生為副行長兼首席財務官等10項議案，並將審議意見向董事會報告。
5.社會責任與消費者權益保護委員會。主要職責是研究擬定本行社會責任戰略和政策，對本行履行社會責任的情況進行監督、檢查和評估，並根據董事會的授權審批對外捐贈事項，審核消費者權益保護工作的戰略、政策和目標等。
報告期末，本行董事會社會責任與消費者權益保護委員會有彭純先生、王冬勝先生、于亞利女士、宋國斌先生、何兆斌先生5位委員，其中董事長彭純先生為主任委員。報告期內，社會責任與消費者權益保護委員會共召開1次會議，審議了2016年度綠色信貸工作情況報告、2016年度消費者權益保護工作情況報告等7項議案和報告，並將審議意見向董事會報告。
報告期內，董事會各專門委員會會議的召開程序、表決方式和通過的議案均符合相關法律法規、本行章程以及委員會工作條例的規定。
（五）獨立非執行董事
報告期末，本行有6名獨立非執行董事，其任職資格符合境內監管法規要求以及香港上市規則第3.10(1)及第(2)條的規定。本行的獨立非執行董事均不擁有本行或其子公司任何業務或財務權益，也不在本行擔任管理職務，獨立性得到有力保障。此外，本行已收到每名獨立非執行董事就其獨立性作出的年度確認函，認為每名獨立非執行董事仍屬獨立人士。
報告期內，本行每位獨立非執行董事為本行工作的時間均符合本行《獨立董事工作制度》有關規定。目前，本行董事會下設的審計、風險管理與關聯交易控制、人事薪酬三個專門委員會均由獨立非執行董事擔任主任委員。本行獨立非執行董事在董事會上積極發表意見，促進了本行董事會決策的科學性，對於獨立非執行董事的意見建議，董事會均高度重視，要求高級管理層研究落實。除參加會議外，各位獨立非執行董事通過實地調研、參加座談等多種方式保持與本行高級管理層的有效溝通。報告期內，獨立非執行董事分別就本行報告期內的關聯交易、提名董事、聘任高管等重要事項發表獨立意見，對本行董事會及其董事會專門委員會的議案充分發表意見。
公司治理報告（續）（六）報告期內董事培訓和調研情況
報告期內，本行持續提升董事履職能力和專業能力。通過組織董事參加各類培訓，為董事提供參與持續專業發展計劃的機會，並通過定期編發報送《每周訊息》、《月度信息報告》等方式，及時為董事提供有關商業銀行、監管法規、資本市場、本行經營管理等方面的信息資料。部分董事還深入本行分支機構開展調研，不斷提升履職能力。
報告期內，董事參加的主要培訓和調研內容包括：
1.非執行董事宋國斌先生、王太銀先生參加中國上市公司協會舉辦的「2017年第6期上市公司董事長、總經理研修班」；
2.獨立非執行董事胡展雲先生參加上海證券交易所舉辦的獨立董事任職資格培訓；
3.非執行董事王太銀先生、何兆斌先生就分行經營情況進行調研；
4.非執行董事宋國斌先生就分行經營發展、風險管控及內控審計進行調研；
5.獨立非執行董事于永順先生就分行經營發展、內控審計、風險管理進行調研；
6.獨立非執行董事李健女士就分行風險管理、資產質量、經營形勢進行調研；
7.獨立非執行董事劉力先生分別就子公司深化改革、發展規劃，分行經營發展、金融監管、息差情況進行調研；
8.獨立非執行董事李健女士、劉力先生就分行經營發展、內控審計、風險管理進行聯合調研。
（七）董事就財務報表所承擔的責任
董事負責監督編製每個會計年度的財務報告，確保財務報告能真實公允地反映本集團在該段期間的業務狀況、業績及現金流向等表現。在編製截至2017年12月31日止的財務報告時，已選用適用的會計政策並貫徹應用，並作出審慎合理判斷及估計。董事確認其對編製財務報告所應承擔的責任，而審計師對其報告發表的申報責任聲明載於審計師報告第124頁。
（八）獨立非執行董事對本行對外擔保情況的專項說明及獨立意見
本行獨立非執行董事認為：本行對外擔保業務是經過中國銀行業監管機構批准的正常業務之一。本行對外擔保業務定有審慎的風險管理和控制政策，對被擔保對象的資信標準、擔保業務的操作流程和審批程序等均有嚴格規定，對擔保業務的風險控制是有效的。
二零一七年年度報告 H股 101
公司治理報告（續）
五、監事會及監事會專門委員會
監事會是本行的監督機構，對股東大會負責。根據法律法規要求，將監事會職責區分為：戰略和經營監督、資本和財務監督、內控和合規監督、風險監督、信息披露監督和履職監督，其中戰略和經營監督是導向，資本和財務監督、內控和合規監督、風險監督是基礎，信息披露監督是上市公司治理的重要環節，履職監督是上述所有方面監督結果的綜合反映和集中體現。
本行監事會現有13名成員，其中監事長1名，股東代表監事5名，外部監事3名，職工監事4名。宋曙光先生擔任本行監事長，5名股東代表監事是大型央企的高管；3名外部監事中，2名退休前曾為銀行同業和大型保險公司高管，1名是高等院校金融學專業的教授；4名職工監事分別是審計、監察、監事會辦公室、工會部門的負責人。監事會下設三個專門委員會，其中履職盡職監督委員會共4人，由監事長擔任主任委員，2名外部監事和1名職工監事擔任委員，主要負責對董事會、監事會、高級管理層及其成員的履職盡職情況進行監督和綜合評價；提名與薪酬委員會共6人，由外部監事擔任主任委員，2名股東代表監事、1名外部監事和2名職工監事擔任委員，主要負責擬定監事的選任程序、標準和審核監事候選人的任職資格、監事薪酬方案，對全行績效考核制度、薪酬管理制度和政策及高級管理人員薪酬方案的科學性、合理性進行監督；財務與內控監督委員會共6人，由外部監事擔任主任委員，2名股東代表監事、1名外部監事和2名職工監事擔任委員，主要負責擬定對本行財務活動、信息披露等的監督方案並實施相關檢查，對本行資本與財務、內部控制、風險管理及合規管理等情況進行監督。
報告期內，本行監事會根據國家有關法律法規、監管要求和公司章程的規定，依法合規、客觀公正、科學高效履職監督職責，全體監事勤勉、忠實履職，有效發揮監事會在公司治理中的獨立作用。報告期內，本行監事會成員親自出席監事會會議情況如下表。
監事會成員 職務 親自出席會議次數 親自出席率%
|||||
|-|-|-|-|
|宋曙光|監事長|4/4|100|
|顧惠忠|股東代表監事|3/4|75|
|趙玉國|股東代表監事|2/4|50|
|劉明星|股東代表監事|3/4|75|
|張麗麗|股東代表監事|4/4|100|
|王學慶|股東代表監事|2/2|100|
|唐新宇|外部監事|4/4|100|
|夏智華|外部監事|4/4|100|
|李 曜|外部監事|0/0||
|陳 青|職工監事|4/4|100|
|杜亞榮|職工監事|4/4|100|
|樊 軍|職工監事|4/4|100|
|徐 明|職工監事|4/4|100|
|平均親自出席率|||91.7|

註：王學慶先生自2017年6月22日起擔任本行監事；李曜先生自2017年10月27日起擔任本行監事。
公司治理報告（續）六、高級管理層
本行高級管理層由行長、副行長、首席財務官、首席信息官、首席風險官、公司業務總監、交行－滙豐戰略合作顧問等組成。本行實行董事會領導下的行長負責制。行長對董事會負責，本行各職能部門、分支機構以及其他高級管理層成員對行長負責。行長有權依照法律、法規、本行章程及董事會授權，組織開展經營管理活動，其主要職責包括但不限於主持本行日常經營管理工作，組織實施股東大會、董事會決議，擬訂年度經營計劃和投資方案經董事會或股東大會批准後組織實施等。
報告期內，高級管理層在《公司章程》及董事會授權範圍內開展經營管理活動，按照要求完成董事會確定的經營目標。董事會對高級管理層2017年度的工作表示滿意。
七、風險管理情況
本行已建立組織架構健全、職責邊界清晰的風險治理架構，明確董事會、監事會、高級管理層、業務部門、風險管理部門和內審部門在風險管理中的職責分工，多層次、相互銜接、有效制衡的風險治理機制穩健運行。
本行董事會是全面風險管理的最高決策機構，承擔全面風險管理的最終責任，並通過下設的風險管理與關聯交易控制委員會監督和評估全行風險狀況；監事會承擔全面風險管理的監督責任，負責監督檢查董事會和高管層在風險管理方面的履職盡責情況並督促整改。高管層承擔全面風險管理的實施責任，設立以「1+3+2」風險管理委員會為核心的日常風險決策機制，主要職責包括建立適應全面風險管理的經營管理架構、根據董事會制定的風險管理規劃和風險偏好，按照「橫到邊、縱到底、全覆蓋」的要求，確保風險管理要求的執行落實等。
本行開展主要風險識別與評估的程序為：一是根據外部經濟金融形勢、監管要求變化、自身業務經營及管理變化等，對經營管理活動中可能面臨的各類風險進行審視，確定納入評估的風險類別。二是結合風險環境預判，逐一對各類風險發生的可能性及影響程度進行評估，確定主要風險類別。三是從管理架構、制度流程、管理機制等方面對各類風險的管控能力及成效進行評估，以確保各類風險管理體系能夠較好地識別、監測和控制相關風險。對於主要風險，除了建立完備的管理體系實施精細化管理外，本行還逐一考量，以確保計提足額的資本以應對可能的非預期損失。關於本集團風險管理工作的有關情況，請參見本年報「管理層討論與分析－風險管理」部分。
報告期內，本行面對國內外錯綜複雜的經濟金融形勢，主動應對市場環境的發展變化，繼續把防控金融風險放在首位。董事會先後批准《全面風險管理政策》、《2017年度風險偏好及風險政策》等，持續健全完善全面風險管理制度體系；每季度聽取高級管理層提交的全面風險管理評估報告，動態掌握信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律合規與反洗錢、聲譽風險、跨業跨境與國別風險及其他風險的情況，及時提出意見建議。通過有效的風險管理，保證本行對各類風險的有效識別、計量、評估、監測、控制和報告，以有效管理（而非消除）未能達成業務目標的風險，促進本行有效及高效運營，合理保證財務報告的真實可靠及遵守使用法律及法規，確保資產質量基本穩定。本行董事會確認本行及子公司的風險管理系統平穩有效。
二零一七年年度報告 H股 103
公司治理報告（續）
八、內部控制情況
（一）董事會關於內部控制責任的聲明
根據銀監會《商業銀行內部控制指引》、財政部等五部委頒佈的《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是本行董事會的責任。監事會對董事會及高管層建立和實施內部控制進行監督。高級管理層負責組織領導企業內部控制的日常運行，每季度向董事會提交內部控制情況報告。本行董事會下設審計委員會、風險管理與關聯交易控制委員會，履行內部控制相應職責；高級管理層下設內部控制管理委員會，負責內部控制體系的統籌規劃、基本政策制定、組織落實和檢查評價等工作。
本行內部控制的目標是確保本行各項經營管理活動遵從國家法律規定和本行內部規章制度、財務報告信息真實完整、風險管理體系有效、資產安全，提高經營效率和效果，促進經營目標和發展戰略最終實現。
（二）內部監控有效性聲明
根據銀監會《商業銀行內部控制指引》、財政部等五部委頒佈的《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求，圍繞本行內部控制目標，本行建立了嚴密的財務報告內部控制體系。報告期內，本行董事會已檢討本行及附屬公司的風險管理及內部監控（包括財務監控、運作監控及合規監控）系統平穩有效。
（三）內部控制評價報告和內部控制審計報告
本行在披露年度報告的同時，披露內部控制評價報告和內部控制審計報告。
本行董事會已按照《商業銀行內部控制指引》、《企業內部控制基本規範》及其配套指引規定和其他內部控制監管要求，對本行2017年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。根據本行內部控制財務報告缺陷認定標準，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷，本行在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據本行內部控制非財務報告缺陷認定標準，未發現非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。個別有待完善的事項，本行已採取了積極的改進和控制措施，對本行內部控制體系的健全性、有效性和財務報告的可靠性不構成實質影響。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
本行聘請的普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥）已對本行財務報告相關內部控制的有效性進行了審計，認為本行按照《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
2017年，本行保持了內部控制體系整體狀況的平穩和有效。2018年，本行將繼續依法合規穩健經營，不斷提升內部控制水平。
公司治理報告（續）九、年報信息披露重大差錯責任追究制度情況
本行致力於不斷提高年度報告質量，持續完善年度報告披露工作。報告期內，本行制定《交通銀行股份有限公司信息披露暫緩與豁免管理辦法》，修訂《交通銀行股份有限公司信息披露管理辦法》、《交通銀行重大信息內部報告管理辦法》和《交通銀行子公司重大信息報告管理辦法》等規章，進一步完善年度報告披露工作體系，有效防範信息披露重大差錯。本行年度報告信息披露未發生重大差錯。
十、內幕信息管理
本行高度重視內幕信息及內幕信息知情人管理，採取必要措施防範內幕交易。本行嚴格執行《交通銀行股份有限公司內幕信息知情人登記管理辦法》和《交通銀行股份有限公司內幕信息知情人保密管理辦法》等制度規範，有效落實內幕信息保密管理和內幕信息知情人登記管理，特別是在定期業績發佈及重大事項發生時，嚴格控制知情人範圍，並在重要時點及時做好登記工作。報告期內，本行未發生內幕信息洩露。
本行內幕信息知情人登記管理辦法已載於本行官網www.bankcomm.com、上交所網站www.sse.com.cn及香港聯交所網站www.hkexnews.hk。
十一、董事、監事及高級管理人員之證券交易
本行要求董事、監事及高級管理人員證券交易活動嚴格遵守中國證監會《上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則》，以及香港上市規則附錄十《上市公司董事進行證券交易的標準守則》。報告期內，本行董事、監事及高級管理人員確認其進行的證券交易遵守了上述規則。
十二、董事長及行長
根據本行公司章程規定，董事長和行長應當分設，董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生，行長由董事會聘任。報告期內，牛錫明先生擔任本行董事長，為本行的法定代表人，負責組織董事會研究確定本行的經營發展戰略等事項。彭純先生擔任本行行長，負責本行的日常經營管理工作。
因工作調整，自2018年2月1日起，牛錫明先生辭任本行董事長職務。2018年2月1日，本行董事會選舉彭純先生為本行董事長，同日，彭純先生辭任本行行長職務。在董事會聘任的新行長任職資格獲中國銀監會核准之日前，彭純先生將代為履行行長職責。2018年2月13日，中國銀監會核准彭純先生任本行董事長的任職資格。
十三、公司章程修訂
報告期內的公司章程修訂情況載於本報告的「重要事項」中。
二零一七年年度報告 H股 105
公司治理報告（續）
十四、審計師費用
經本行2016年度股東大會審議批准，本行續聘普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥）負責本集團按中國會計準則編製的財務報表的審計工作、內部控制審計工作及其他相關專業服務，續聘羅兵咸永道會計師事務所負責本集團按國際財務報告準則編製的財務報表的審計工作及其他相關專業服務。上述會計師事務所已連續4年為本集團提供審計服務。
2017年度，本集團就財務報表審計（包括子公司及境外分行財務報表審計）向普華永道及其成員機構支付的審計專業服務費用共計人民幣4,280.2萬元，其中財務報表審計服務費人民幣4,057.2萬元，內部控制審計服務費人民幣223萬元。
報告期內，普華永道及其成員機構向本集團提供的非審計服務主要包括企業社會責任報告鑒證服務、翻譯服務等，該等非審計專業服務費用約為人民幣454萬元。董事會審計委員會對該等服務沒有影響普華永道及其成員機構的獨立性感到滿意。
十五、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況
本行高級管理人員根據國家有關規定及本行高管人員年度經營績效考核辦法實施績效考核。
報告期內，本行未實施股權激勵。
十六、投資者關係
報告期內，本行秉承投資者價值最大化理念，致力於豐富投資者溝通渠道和形式，提升溝通成效，促進價值認同。本行高度重視維護投資者合法權益，以為投資者創造價值為己任，努力創造良性、和諧的投資者關係。
（一）本行堅持依法合規底線，主動積極開展信息披露。
——恪守「真實、準確、完整、及時、公平」原則開展法定信息披露，全年共發佈定期報告4項，臨時公告A股51項、H股51項。本行以上市公司最佳披露水準為標桿，披露質量廣獲監管機構和投資者認可，已連續四年被上交所評為信息披露A類公司。
——樹立「大披露」理念，將社會公眾通過公開渠道獲取的本行信息均納入信息披露管理範疇，打通信息披露「最後一公里」。
——進一步完善信息披露制度體系，制定《信息披露暫緩與豁免管理辦法》，修訂《信息披露管理辦法》。
——堅持主動性信息披露，在定期報告中提煉本行核心競爭力，增加精準扶貧內容，就投資者普遍關注的國際化佈局、綜合化經營、移動互聯網時代銀行服務新模式等主動開展專題介紹。
公司治理報告（續）（二）本行通過多元化的溝通渠道，深化與投資者的溝通交流，提升資本市場對本行投資價值的認同。
——通過開展定期業績發佈會、分析師會及全球三地年度業績路演，與投資者、分析師進行廣泛深入的交流，宣傳業績亮點，回應熱點問題。組織境內外投資者和分析師，走進分行開展反向路演活動，使投資者對本行深化改革、轉型發展的成效有了更加直觀的認識。
——通過「引進來」接待投資者來訪調研、「走出去」參加投資論壇活動等多種渠道，與投資者保持高密度、高頻率溝通交流，積極宣傳本行業務特色和投資價值，與市場形成緊密互動。報告期內，本行投資者關係團隊共接待機構投資者╱分析師來訪50批次，與來自158個境內外投資機構的192人次進行了溝通交流；參加境內外投行、券商舉辦的投資者論壇活動共20場，與240餘人次投資者進行了交流。
——充分利用投資者郵箱、投資者熱線電話、官網IR欄目、上證e平台、微信公眾號等線上平台，積極參與上證路演中心舉辦的上市公司投資者接待日活動，為投資者，特別是廣大中小投資者與本行溝通交流創造便利條件。
（三）本行重視維護投資者權益，努力為投資者創造價值。
——從嚴加強股權管理，完善股權信息管理系統，真實、準確、完整地披露股權和股東信息。嚴格落實關聯交易審批制度，批准與滙豐續簽《銀行間交易主協議》。
——堅持穩定的現金分紅機制，2016年度普通股現金分紅比例繼續保持在30%，派息總額人民幣201.62億元；境外優先股分紅1.225億美元，境內優先股分紅人民幣17.55億元，使廣大投資者及時分享發展成果。
——規範籌備召開股東大會，運用網絡投票、重大事項中小投資者表決單獨計票等手段，確保大小股東平等、公正行使法定權利。
二零一七年年度報告 H股 107
履行企業社會責任
本行秉持「以和諧誠信為基石，不斷追求自身的超越，與社會共同發展」的理念，認真貫徹落實國家宏觀政策，以支持實體經濟為核心，持續推進「兩化一行」發展戰略，積極履行企業社會責任，在經濟發展新常態中努力實現經濟效益、環境效益、社會效益的協調統一。
一、加強責任管理
本行是國內首家在董事會專設「社會責任委員會」（現更名為「社會責任與消費者權益保護委員會」）的上市公司，已逐步建立起完善的社會責任管理體系，將社會責任納入本行發展戰略及運營全過程，主動履行社會責任，積極為國家經濟社會的可持續發展作貢獻。「社會責任與消費者權益保護委員會」的職責與具體工作載於本報告的「公司治理報告」中。
報告期內，本行舉辦了為期兩天的社會責任專項培訓班，各省直分行、各子公司分管企業社會責任工作的高級經理近40人參加本次培訓。培訓為員工提供社會責任融入日常運營的理論與工具，進一步提升本行企業社會責任職能部門的管理能力與水平。
本行高度重視與各利益相關方的責任溝通，報告期內繼續根據已識別出的八大利益相關方（客戶、股東、政府機構、員工、環境、社區、合作夥伴、社會組織）的期望與訴求，選擇履行企業社會責任的關鍵議題並設定相應目標。企業社會責任工作受到利益相關方、媒體、專業機構等的一致好評。
報告期內，本行每股社會貢獻值人民幣4.25元，同比增長12.73%。
二、精準扶貧
（一）2017年度精準扶貧概要
報告期內，本行深入貫徹落實黨的十九大關於脫貧攻堅的戰略部署以及習近平總書記關於脫貧攻堅的系列重要講話精神，積極落實《中共中央國務院關於打贏脫貧攻堅戰的決定》和《「十三五」脫貧攻堅規劃》文件要求，統籌規劃年度扶貧工作，創新扶貧模式，聚焦扶貧地區基礎設施建設、特色產業發展和文化教育等領域，不斷增強貧困地區和貧困人口自我發展能力，堅決打贏脫貧攻堅戰。
1.開展定點扶貧工作
報告期內，本行通過加強組織領導、幹部選派、督促檢查等舉措繼續紮實推進國務院扶貧辦指定扶貧點（甘肅省天祝縣、山西省渾源縣和四川省理塘縣）的扶貧工作。報告期內，本行行領導分別到3個扶貧點進行實地調研，並向3個扶貧點選派掛職幹部和第一書記，紮實開展幫扶工作，做到用心、用情、用力，得到當地幹部群眾的好評與認可。本行從貧困縣實際出發，以改善貧困地區生產生活條件、增加貧困戶收入為目標，積極發揮金融專業優勢，不斷加大扶貧工作力度，做到認識到位、領導到位、指導到位、措施到位、資金到位，定點扶貧工作取得顯著成效。報告期內，國務院扶貧辦指定本行幫扶的甘肅省天祝縣、山西省渾源縣和四川省理塘縣分別減少貧困人口8,677人、11,300人和8,182人，圓滿完成全年目標。
2.創新扶貧幫困模式
報告期內，本行充分發揮在金融行業專業優勢，精準定位、按需配置，創新設立和紮實推進扶貧基金各項工作，重點聚焦城市基礎設施建設、節能環保、地下管網、交通、水利、旅遊領域，項目覆蓋貴州、河南、陝西、新疆等多個省份，為改善民生、服務實體經濟、打贏脫貧攻堅戰做出積極貢獻。此外，本行將農村電子商務作為精準扶貧的重要載體，改善農村電子商務發展環境，提升貧困戶運用電子商務創業增收
的能力。
履行企業社會責任（續）（二）2017年精準扶貧情況
（除另有標明外，人民幣萬元）數量及開展情況
|||
|-|-|
|一、總體情況||
|1. 資金註|2,051.29|
|2. 幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人）|1,097|
|二、所獲獎項||
|《交通銀行履行三大責任推進精準扶貧》稿件在國務院扶貧辦《扶貧信息》簡報上全文刊發，交行定點扶貧綜述稿、扶貧幹部王文華人物通訊稿等多次在《人民日報》《金融時報》、新華網、網易、新浪網等媒體刊登，使定點扶貧工作受到社會普遍認可，全面展現了本行良好的企業公民形象||
|本行榮獲中國銀行業協會頒發的「年度最具社會責任金融機構獎」。||
|本行獲得新浪財經頒發的「2017金融企業扶貧創新獎」。||

註：含專項黨費捐贈和員工捐贈等。
本行除根據總分行定點扶貧任務開展扶貧捐贈外，還積極發揮金融企業專業優勢，開展金融扶貧。報告期末，本行金融精準扶貧貸款餘額（含已脫貧）為人民幣160.56億元。
（三）後續精準扶貧計劃
2018年，本行將按照《交通銀行2016-2020年扶貧工作規劃》、《交通銀行2018年扶貧工作計劃》工作部署，全力推進各項精準扶貧工作，全力幫扶國務院扶貧辦指定交行幫扶的甘肅省天祝縣、山西省渾源縣和四川省理塘縣如期完成當年脫貧目標。
宋曙光監事長看望四川省理塘縣牧民 于亞利副行長看望慰問山西省渾源縣裴村鄉敬老院
三、響應國家戰略
本行積極貫徹國家戰略，助力國家建設現代化經濟體系，依靠金融核心優勢推動國家戰略實施和落
地。報告期內，本行圍繞企業「走出去」、「一帶一路」等國家戰略，穩步擴大並完善多層次的跨境金融產品及
服務體系，提高跨境、跨業、跨市場經營能力和服務水平；本行積極服務區域協調發展，攜手同行助力長
江經濟帶發展、立足雄安推進京津冀發展、建立合作帶動東北工業區域轉型；本行助力打造「製造強國」，報
告期內制定和發佈了《關於金融支持製造強國建設的意見》，明確支持製造強國建設的方向和領域，進一步加
強本行對製造強國建設的金融支持和服務力度。
二零一七年年度報告 H股 109
履行企業社會責任（續）
四、支持實體經濟
報告期內，本行堅持綜合化發展戰略，綜合協調金融資源，正式成立交銀投資，切實幫助企業去槓桿、降成本，為市場化債轉股業務的開展注入新動力，更精準地服務實體經濟發展；本行注重創新發展，探索創新智慧金融新服務，持續提升客戶體驗水平，連續三年榮獲《銀行家》（中國）授予的年度「最佳金融創新獎」；本行積極回應供給側結構性改革，嚴格落實「三去一降一補」，在《交通銀行2017年行業（區域）政策及投向指引》中明確製造業相關行業政策的客戶及項目准入標準、客戶分層策略、產品策略和管理要求等，擇優支持納入國家或地區重大技術改造、產業升級、結構調整項目目錄的傳統工業企業及科技成果轉化應用客戶的資金需求。
（人民幣億元）
||
|-|
|2017年末|
|44,569.14|

五、助力金融普惠
報告期內，本行關注小微企業的發展與成長，不斷提升小微企業服務能力，打通金融資源流向小微企業「最後一公里」，有效支持科創小微企業的需求，激發經濟發展活力，獲得《亞洲貨幣》頒發的「最佳供應鏈融資銀行」榮譽稱號；本行制定並印發《關於落實監管要求做好2017年三農服務工作的意見》，從發展理念、縣域金融、產業融合、產品和服務創新等方面提出農業供給側結構性改革的推進措施。
（人民幣億元）
||
|-|
|2017年末|
|12,018.36|
|13,389.94|
|6,536.18|

註： 1.中西部地區指山西省、安徽省、江西省、河南省、湖南省、湖北省、廣西區、重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、寧夏區、新疆區和內蒙古區等17個省、自治區、直轄市。
履行企業社會責任（續）六、傾力民生改善
本行在醫食住行等民生項目領域不斷創新產品和服務，專注幫助提升居民生活滿意度和便利性。
報告期內，本行推出標準版移動「銀衛安康」產品，進一步豐富醫院在線金融服務功能，滿足醫患群體在就醫、工作中的金融需求。報告期末，本行已與多家全國知名醫療機構建立戰略合作關係，產品已在全國1/5的三甲醫院得到廣泛應用，深受廣大患者與醫務工作者信賴。
報告期內，本行結合各地法院客戶金融服務需求，推出「案款管家」創新產品，協助最高人民法院實現「透明便民、深化司法公開、推進陽光司法」要求，並在此基礎上，成功打造全國首個省級一體化案款管理系統，實現了司法專項資金管理的重大創新。報告期末，多個省市約130家各級人民法院在本行辦理相關業務，「案款管家」結算額突破100億元，有效服務司法體制改革。報告期內，本行通過銀校通、案款管家、雲智付等項目，收繳金額累計約人民幣125億元。
（人民幣億元）
||
|-|
|2017年末|
|499.11|
|818.12|
|14,098.82|

七、實施綠色金融
本行積極踐行綠色信貸發展戰略，根據監管機構制定的相關政策、制度、操作流程，監控全行綠色信貸各項業務指標。報告期內，本行堅持綠色發展理念，制定發佈了《關於進一步加強綠色信貸工作的通知》，完善綠色信貸政策體系，全面深化綠色信貸工作，加大綠色信貸投放，引導金融資源向綠色環保產業轉移，提高資源配置效率，促進經濟和環境協調發展。
（除另有標明外，人民幣億元）
||
|-|
|2017年末|
|99.76|
|99.94|
|2,771.08|

註：支持節能減排授信餘額是本行以低碳經濟、環境保護、資源綜合利用等為顯著特徵的綠色一類客戶授信餘額。
二零一七年年度報告 H股 111
履行企業社會責任（續）
八、開展綠色服務
本行將綠色低碳理念融入金融服務全過程，積極創新綠色產品，提升服務質量，減少資源浪費，降低負面環境影響。報告期內，境內行電子銀行業務分流率持續提高，達94.54%，產生的環保效應相當於減排二氧化碳近15,483.17噸，較上年增長29.9%。
||
|-|
|2017年|
|94.54|

九、踐行綠色運營
報告期內，本行積極推進綠色採購規章制度的完善，加強供應鏈社會責任管理，有效傳遞本行對綠色採購行為的支持；本行積極響應「建設節約型社會」號召，在業務經營過程中鼓勵綠色辦公，全面實行網絡化和電子化運營，盡量使用可回收和環保產品，避免資源和能源浪費，營造綠色低碳的辦公氛圍。在充分告知客戶的前提下，本行取消太平洋借記卡紙質賬單寄送服務，此項行動每年可減少紙張打印約250萬張。
十、優化客戶服務
本行持續完善服務管理體系，不斷通過改革創新改善服務，聯通客戶
與金融資源，提升金融資源可得性和便利性，致力於做金融業服務最好的銀
行。根據J.D.Power公司中國零售銀行客戶滿意度研究顯示，本行以848分的
成績連續四年名列行業第一位。報告期內，本行積極開展產品服務創新，部
署全渠道體系，並在此基礎上推出「手機信用卡」服務體系，發佈業內首份「手
機信用卡白皮書」，該項目榮獲由上海市銀行業同業公會發起，由人民銀行上
海總部、上海銀監局專家共同評審的2017年度「上海銀行業年度創新獎」，並
獲評《金融電子化》雜誌社評選的「2017年金融信息化十大事件」。報告期末，
本行手機信用卡發卡量近300萬張，批核率為73.4%。
十一、關心關愛員工
本行重視員工基本權益的保障，致力於打造尊重、多元、和諧的工作氛
圍，提升員工幸福感，於報告期內獲得「2017最佳校園伯樂大獎」和「2017非
常僱主」獎項。報告期末，本行共有境內外行員工91,240人，其中女性員工
佔52.90%，境外員工佔2.56%，少數民族員工3,976人，殘疾員工116人。
||
|-|
|2017年|
|91,240|
|2,678|
|3,976|
|71.81|

履行企業社會責任（續）本行以幸福交行為行動綱領，關愛員工身心健康、關心慰問困難員工，促進企業「家文化」建設，增強員工歸屬感。報告期內，總行根據上海市頒佈的《上海市控煙條例》，制定實施《交通銀行總行控制吸煙管理辦法》，督促員工減少吸煙，保護自身身體健康；本行推出「交行同心、健康共享」文化藝術體育「家」年華系列活動，活動貫穿線上線下，創新競賽項目，提升趣味性、降低競技參與門檻、擴大競賽覆蓋面，鼓勵全員積極參與；本行印發《關於開展「小事、實事、具體事」服務活動的通知》，廣泛徵集員工意見，共組織召開各類座談會、徵求會、匯報會180餘次，收集到各類小事、實事、具體事等涉及員工生活工作的事宜近600項。
十二、熱心社會公益
本行熱心參與社會公益事業。報告期內，扶貧、助殘和救災等各類捐贈項目順利進行。
本行自2007年以來攜手合作夥伴開展的「通向明天－交通銀行殘疾青少年助學計劃」順利結束，項目開展十年中，本行累計撥付善款人民幣1億元，共有包括特教教師和殘疾學生在內的4.3萬餘人受益。
報告期內，本行繼續開展「通向明天－交通銀行殘疾青少年助學計劃」延續性項目，持續擴大項目影響力。本行發揮國際化大行優勢，依託運營地分支機構，深入社區，組織開展「共享中國夢－港澳大學生助學計劃」。該項目是由本行香港分行、澳門分行實施開展的為期四年的助學項目，資助港澳地區60名貧困家庭學生赴內地接受高等教育，項目共計投入人民幣240萬元左右。本行繼續組織全行各級團組織和志願者協會深入開展「四點半課堂」、「扶貧融情夏令營」、「金融服務進校園」、「特奧陽光融合藝術展」四大公益品牌活動，創新志願服務形式，為受助者帶來更多實惠。本行在香港成立海外青年工作坊，簽署香港分行義工總隊和深圳分行志願者總隊間跨區域合作備忘錄，擴展本行志願服務範圍。報告期內，本行捐贈情況如下：（人民幣萬元）捐贈項目 捐贈金額
|||
|-|-|
|扶貧|2,051.29|
|救災|93.14|
|助殘|201.24|
|其他|245.55|
|合計|2,591.22|

二零一七年年度報告 H股 113
重要事項
一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項
報告期內，本集團無重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑事項。報告期末，本集團作為被告或第三人的未結訴訟涉及的訴訟金額約為人民幣36.94億元。本集團認為該等法律訴訟事項不會對本集團的財務狀況產生重大影響。
二、上市公司及其董事、監事、高級管理人員處罰及整改情況
報告期內，本行及董事、監事、高級管理人員沒有被司法機關採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任，被中國證監會立案調查或行政處罰、被市場禁入、被認定為不適當人選，被環保、安監、稅務等其他行政管理部門給予重大行政處罰，以及被證券交易所公開譴責的情形。
三、上市公司、控股股東、實際控制人誠信情況的說明
報告期內，本集團不存在拒絕履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。
四、關聯交易
報告期內，本集團與關聯方之間的交易均為正常經營性資金往來，未發生重大關聯交易事項。
報告期末，本集團日常關聯交易情況見本報告財務附註43；本行董事、監事、高級管理人員在本行貸款餘額為人民幣58.10萬元。
五、重大合同及其履行情況
（一）重大託管、承包、租賃事項
報告期內，本集團未發生重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本集團資產事項。
（二）重大擔保事項
擔保業務屬於本集團日常經營活動過程中常規的表外業務之一。報告期內，除監管機構批准經營範圍內的金融擔保業務外，本集團無其他需要披露的重大擔保事項。
（三）其他重大合同
報告期內本集團無其他重大合同。
六、公司章程修訂
根據有關法律、法規和監管規則的要求及本行的實際情況，本行董事會於2017年8月24日通過相關議案，建議對現行公司章程部分條款進行修訂。本次修訂主要新增了黨建條款，完善了股東質押本行股票的程序，增加了擬首次持有或累計增持本行1%-5%和5%以上股份的股東需要履行的公司治理程序等事項。本行2017年第一次臨時股東大會審議批准了修訂本行公司章程的議案。本次章程修訂獲董事會、監事會全票表決通過，並以97.39%（其中A股贊成率99.63%）的高票獲股東大會表決通過。本次章程修訂尚待中國銀監會核准。
重要事項（續）七、其他重大事件
（一）2017年4月13日，本行成功發行人民幣300億元二級資本債券，債券面值人民幣100元。本次債券發行的募集資金在扣除發行費用後，全部用於補充本行二級資本。相關事宜請參見本行於2017年1月18日、4月13日刊載於上交所網站(www.sse.com.cn)和聯交所網站(www.hkexnews.hk)的公告。
（二）2017年5月19日，本行子公司交銀國際在香港聯交所主板上市。相關事宜請參見本行於2017年1月16日、2月20日、4月19日、5月4日、5月12日、5月19日、和6月11日刊載於上交所網站(www.sse.com.cn)和聯交所網站(www.hkexnews.hk)的公告。
（三）2017年10月30日，本行成功發行人民幣200億元綠色金融債券，債券面值人民幣100元。本次債券發行的募集資金用於滿足本行資產負債配置需要，充實資金來源，優化負債期限結構，並用於中國金融學會綠色金融專業委員會編製的《綠色債券支持項目目錄》規定的綠色項目。相關事宜請參見本行於2016年3月29日、2017年10月30日刊載於上交所網站(www.sse.com.cn)和聯交所網站(www.hkexnews.hk)的公告。
（四）2018年1月29日，本行香港分行零售業務和私人銀行業務轉移至香港子行正式生效。相關事宜請參見本行於2017年7月14日、11月24日和2018年1月29日刊載於上交所網站(www.sse.com.cn)和聯交所網站(www.hkexnews.hk)的公告。
（五）2018年2月1日，本行董事會批准本行全資子公司交銀租賃，以自有資金向交銀航空航運增資人民幣70億元。相關事宜請參見本行於2018年2月1日刊載於上交所網站(www.sse.com.cn)和聯交所網站(www.hkexnews.hk)的公告。
（六）2018年2月5日，本行全資子公司交銀投資正式開業。交銀投資註冊資本人民幣100億元，主要從事債轉股及配套支持業務。相關事宜請參見本行於2017年1月19日、9月26日、12月28日和2018年2月5日刊載於上交所網站(www.sse.com.cn)和聯交所網站(www.hkexnews.hk)的公告。
二零一七年年度報告 H股 115
交銀集團組織架構圖
股東大會
|||
|-|-|
|董|事會|

|||
|-|-|
|高級管|理層|

董事會辦公室 監事會辦公室
||
|-|
|總行&境內子公司|
|公司與機構業務板塊 辦公室（黨委辦公室、安全保衛部）公 司機構業務部 [投資銀行業務中心] 人力資源部（黨委組織部） [教育培訓部][戰略客戶部]資產負債管理部國際業務部 [跨境貿易金融中心]普惠金融事業部 預算財務部（數據與信息管理中心）北京管理部（集團客戶部）戰略投資部資產托管業務中心（資產托管部）營運管理部（業務與數據需求整合部）[資產托管運營中心]離岸金融業務中心 信息技術管理部交銀國際信託有限公司 [總工程師辦公室（應用與系統架構部）]交銀金融租賃有限責任公司監察局（反欺詐部）交銀國際控股有限公司巡視工作領導小組辦公室交銀金融資產投資有限公司企業文化部（黨委宣傳部）零售與私人業務板塊（互聯網金融業務板塊） 員工工作部（工會、團委、機關黨委）個人金融業務部（消費者權益保護部） 總務部網絡渠道部發展研究部（金融研究中心）私人銀行業務中心（私人銀行部）太平洋信用卡中心 交銀金融學院（黨校）互聯網金融業務中心（線上金融業務中心）金融服務中心（營業部）交銀施羅德基金管理有限公司 [國際結算中心]交銀康聯人壽保險有限公司 [武漢金融服務中心][南寧金融服務中心]同業與市場業務板塊[合肥金融服務中心]金融機構部 [同業戰略客戶部][揚州金融服務中心]金融市場業務中心資產管理業務中心 軟件開發中心（上海）貴金屬業務中心軟件開發中心（深圳）票據業務中心軟件開發中心（北京）風險管理板塊數據中心（系統營運中心）風險管理部（資產保全部） [風險監測中心]授信管理部 [授信審批中心] 測試中心法律合規部|

股東大會
||
|-|
|監事會|

高級管理層
董事會辦公室 監事會辦公室
||
|-|
|境內分行|
|37家省直分行198家省轄分行3270個營業網點|

||
|-|
|海外分、子行|
|香港分行香港子行紐約分行舊金山分行東京分行新加坡分行首爾分行法蘭克福分行澳門分行胡志明市分行悉尼分行布里斯班分行台北分行倫敦分行（英國子行）多倫多代表處盧森堡子行（盧森堡分行）巴黎分行羅馬分行巴西子行|

境內外分支機構、主要子公司和村鎮銀行名錄境內省分行、直屬分行名錄
序號機構 地址
1 北京市分行 北京市西城區金融大街22號
2 天津市分行 天津市河西區友誼路7號
3 河北省分行 河北省石家莊市橋西區自強路26號
4 山西省分行 山西省太原市迎澤區青年路5號
5 內蒙古自治區分行 內蒙古自治區呼和浩特市賽罕區新華東街18號
6 遼寧省分行 遼寧省瀋陽市瀋河區市府大路258-1號
7 大連分行 遼寧省大連市中山區中山廣場6號
8 吉林省分行 吉林省長春市朝陽區人民大街3515號
9 黑龍江省分行 黑龍江省哈爾濱市道裡區友誼路428號
10 上海市分行 上海市黃浦區江西中路200號
11 江蘇省分行 江蘇省南京市建鄴區廬山路218號
12 蘇州分行 江蘇省蘇州市蘇州工業園區蘇惠路28號
13 無錫分行 江蘇省無錫市濱湖區金融二街8號
14 浙江省分行 浙江省杭州市江干區劇院路1-39號
15 寧波分行 浙江省寧波市海曙區中山東路55號
16 安徽省分行 安徽省合肥市廬陽區花園街38號
17 福建省分行 福建省福州市鼓樓區湖東路116號
18 廈門分行 福建省廈門市思明區湖濱中路9號
19 江西省分行 江西省南昌市紅谷灘新區會展路199號
20 山東省分行 山東省濟南市市中區共青團路98號
21 青島分行 山東省青島市市南區中山路6號
22 河南省分行 河南省鄭州市金水區鄭花路11號
23 湖北省分行 湖北省武漢市江漢區建設大道847號
24 湖南省分行 湖南省長沙市雨花區韶山中路37號
25 廣東省分行 廣東省廣州市天河區冼村路11號
26 深圳分行 廣東省深圳市福田區深南中路3018號
27 廣西壯族自治區分行 廣西壯族自治區南寧市興寧區人民東路228號
28 海南省分行 海南省海口市龍華區國貿大道45號
29 重慶市分行 重慶市江北區江北城西大街3號
30 四川省分行 四川省成都市青羊區西玉龍街211號
31 貴州省分行 貴州省貴陽市雲巖區省府路4號
32 雲南省分行 雲南省昆明市盤龍區白塔路397號
33 陝西省分行 陝西省西安市新城區西新街88號
34 甘肅省分行 甘肅省蘭州市城關區慶陽路129號
35 寧夏回族自治區分行 寧夏回族自治區銀川市興慶區民族北街296號
36 新疆維吾爾自治區分行 新疆維吾爾自治區烏魯木齊市天山區東風路16號
37 青海省分行 青海省西寧市城西區五四西路29號
註：如需本行營業網點地址及聯繫方式，請登陸本行官網(www.bankcomm.com)，點擊「網點查詢」獲取相關信息。
境內外分支機構、主要子公司和村鎮銀行名錄（續）境外銀行機構名錄
序號機構 地址
1 香港分行╱香港子行 香港中環畢打街20號
2 紐約分行 ONE EXCHANGE PLAZA 55 BROADWAY,
31ST& 32ND FLOOR, NEW YORK NY10006-3008，U.S.A.舊金山分行 575 MARKET STREET, 38th FLOOR, SAN FRANCISCO, CA 94105, U.S.A.
3 東京分行 日本國東京都中央區日本橋1-3-5日本橋三洋GROUP大廈 4 新加坡分行 50 Raffles Place#18-01 Singapore Land Tower
5 首爾分行 6th Floor Samsung Fire& Marine Bldg.#87, Euljiro 1-Ga, Jung-Gu, Seoul 100-782, Korea
6 法蘭克福分行 Neue Mainzer Strasse 75, 60311 Frankfurt am Main, Germany 7 澳門分行 澳門商業大馬路251A-301號友邦廣場16樓
8 胡志明市分行 17th floor, Vincom Center, 72 Le Thanh Ton, Dist.1, HCMC, VN 9 悉尼分行 Level 27, 363 George Street Sydney NSW 2000 Australia布里斯班分行 Level 35, 71 Eagle Street, Brisbane, Australia
10 台北分行 台灣台北市信義路5段7號（101大樓）29樓A
11 倫敦分行╱英國子行 4th Floor, 1 Bartholomew Lane, London EC2N 2AX UK
12 盧森堡分行╱盧森堡子行 7 Ruede la Chapelle,Luxembourg，L-325
13 多倫多代表處 Suite 2460, 22 Adelaide Street West, Toronto, ON M5H 4E3 14 巴黎分行 90, Avenue des Champs-Elysees, 75008, Paris, France
15 羅馬分行 3rd floor, Piazza Barberini 52, Rome. 00187
16 巴西子行 Praca Pio X, 98. 7 andar 20091 040 Rio de Janeiro RJ, Brazil主要子公司和村鎮銀行名錄
序號機構 地址
1 交銀國際 香港中環德輔道中68號
2 交銀保險 香港中環紅棉路8號
3 交銀基金 上海市浦東新區世紀大道8號
4 交銀國信 上海市浦東新區陸家嘴環路333號、武漢市建設大道847號 5 交銀租賃 上海市浦東新區陸家嘴環路333號
6 交銀人壽 上海市浦東新區陸家嘴環路333號
7 交銀投資 上海市上豐路1111號
8 大邑交銀興民村鎮銀行 四川省成都市大邑縣富民路中段168-170號
9 浙江安吉交銀村鎮銀行 浙江省湖州市安吉縣昌碩街道昌碩廣場1幢
10 新疆石河子交銀村鎮銀行 新疆維吾爾自治區石河子市東一路127號
11 青島嶗山交銀村鎮銀行 山東省青島市嶗山區香港東路458號
二零一七年年度報告 H股 119
獨立審計師報告
致交通銀行股份有限公司全體股東
（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
意見
我們已審計的內容
交通銀行股份有限公司（以下簡稱「貴行」）及其附屬公司（以下統稱「貴集團」）列載於第126至242頁的綜合財務報表，包括：
•於二零一七年十二月三十一日的合併財務狀況表；
•截至該日止年度的合併損益及其他綜合收益表；
•截至該日止年度的合併權益變動表；
•截至該日止年度的合併現金流量表；及
•合併財務報表附註，包括主要會計政策概要。
我們的意見
我們認為，該等綜合財務報表已根據《國際財務報告準則》真實而中肯地反映了貴集團於二零一七年十二月三十一日的綜合財務狀況及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已遵照香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。
意見的基礎
我們已根據《國際審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「審計師就審計綜合財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。
我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。
獨立性
根據國際會計師專業操守理事會頒佈的《專業會計師道德守則》（以下簡稱「道德守則」），我們獨立於貴集團，並已履行道德守則中的其他專業道德責任。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期綜合財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在我們審計整體綜合財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。
二零一七年年度報告 H股 121
獨立審計師報告（續）
關鍵審計事項（續）
我們在審計中識別的關鍵審計事項概述如下：
（一）貸款減值準備
（二）結構化主體合併評估
關鍵審計事項 我們在審計中如何應對關鍵審計事項
（一）貸款減值準備
請參見後附財務報表附註2.6、附註2.34(a)、附註我們瞭解、評價和測試了與貸款減值準備評估和計3.1.5、附註9、附註19.2、附註19.3。 算相關的內部控制的設計及執行有效性。這些控制包括：及時識別已減值貸款的控制，個別評估方式截至2017年12月31日，貴集團客戶貸款總額為人計提減值準備的貸款未來現金流量的估算及抵押物民幣44,569.14億元，貸款減值準備餘額為人民幣價值評估的控制，組合方式計提減值準備相關的關1,024.15億元，客戶貸款淨額為人民幣43,544.99 鍵模型的選擇的控制以及關鍵假設、參數和風險調億元。截至2017年12月31日止年度，貴集團貸款減整的確定的控制。
值損失金額為人民幣297.87億元。
此外，我們還執行了以下程序：
管理層基於對資產負債表日貸款組合損失的最佳估計
計提貸款減值準備。 1.我們對管理層識別為非減值的貸款採用抽樣方式進行了測試，通過檢查相關貸款信息以及可貴集團對單項金額重大的貸款及墊款單獨進行減值測 以獲取的外部證據測試管理層對該貸款的評估。
試；對單項金額不重大的貸款及墊款，單獨進行減值
測試或將其包括在具有相似信用風險特徵的組合中進 2.對於個別評估方式計提減值準備的貸款，我們行減值測試。單獨測試未發生減值的貸款及墊款（包 通過檢查外部市場數據等支持證據對管理層編括單項金額重大和不重大的貸款及墊款），包括在具 製的未來現金流量的預測、計算和關鍵假設進有類似信用風險特徵的組合中再進行減值測試。 行評價。
貴集團採用個別方式評估的貸款減值損失金額為該貸 3.對於組合方式計提的減值準備，我們基於行業款預計未來現金流量現值與賬面價值的差異。當運 經驗及可獲得的公開市場信息評估了管理層使用組合方式評估貸款的減值損失時，管理層是根據 用的模型是否反映當前經濟環境下貸款面臨的具有相似信用風險特徵的資產發生損失時的歷史經驗 信用風險。同時，我們評估了管理層減值模型對該組合作出減值估計並根據反映當前經濟狀況的相 中使用的關鍵假設及參數，包括考慮貸款組合關可觀察係數進行調整。 的分層、歷史損失經驗、損失識別期間，以及針對特定產品、行業和宏觀經濟環境變化的風我們關注該領域是因為客戶貸款餘額佔貴集團總資產 險調整。
的48.18%，貸款減值準備的評估涉及重大會計估計
及判斷。我們特別關注的領域包括：減值貸款的及基於上述工作，我們發現已獲取的證據能夠支持管時識別，個別評估減值時對減值貸款未來現金流的理層對貸款減值準備的估計所作出的判斷。
估計，組合方式評估中模型的選擇、假設和參數的
確定，這些假設和參數包括貸款組合的分層、歷史
損失經驗、損失識別期間，以及針對特定產品、行
業和宏觀經濟環境變化的風險調整。
獨立審計師報告（續）關鍵審計事項（續）
關鍵審計事項 我們在審計中如何應對關鍵審計事項
（二）結構化主體合併評估
參見合併財務報表附註2.2、附註2.34(f)、附註40及 我們瞭解、評價和測試了有關結構化主體合併評估附註41。 的內部控制的設計和執行有效性。
貴集團管理或投資若干結構化主體。於2017年12月此外，我們對貴集團管理或投資的結構化主體合併31日，合併財務報表中核算的合併結構化主體的總評估進行了抽樣測試，測試程序包括：
資產和交通銀行投資的未合併結構化主體的賬面價
值分別為人民幣9,389.43億元和人民幣3,569.12億 1.分析業務架構，檢查相關合同條款並評估貴集元。此外，於2017年12月31日，交通銀行發行及 團是否享有主導該結構化主體相關活動的權力；
管理的未合併結構化主體規模為人民幣24,223.79億
元。 2.檢查了本結構化主體合同中涉及可變回報的條款，包括管理費率、預期收益率、流動性支持管理層對控制的三要素（主導結構化主體相關決策的 的收益率，並與管理層評估中使用的相關信息權力、在結構化主體中面臨可變回報以及貴集團運 進行核對；
用權力對結構化主體的權力影響其可變回報的能力）
的評估以判斷貴集團管理或投資的結構化主體是否需 3.根據合同條款重新計算所獲得的可變回報的量要合併。管理層在進行上述評估的過程中，對於貴 級及可變動性；
集團在結構化主體安排中是作為主要責任人還是代理
人做出了重大判斷。如果貴集團以主要責任人的身 4.我們通過分析貴集團在結構化主體中決策權的份行使決策權，則該結構化主體需要被合併。 範圍、因向結構化主體提供管理服務而獲得的薪酬水平、因在結構化主體中所持有的其他我們特別關注結構化主體合併評估的原因是結構化主 利益而面臨的可變回報以及其他方所持有的權體規模較大，且評估結構化主體是否需要合併涉及 利，評估了貴集團行使決策權的身份是「主要責重大判斷。 任人」還是「代理人」，並將評估結果與管理層提供的評估進行比較。
基於上述工作，貴集團管理層對結構化主體合併的總體評估是可以接受的。
二零一七年年度報告 H股 123
獨立審計師報告（續）
其他信息
貴行董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息，但不包括綜合財務報表及我們的審計師報告。
我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他信息，我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。
結合我們對綜合財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與綜合財務報表或我們在審計過程中所瞭解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。
基於我們已執行的工作，如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述，我們需要報告該事實。在這方面，我們沒有任何報告。
董事及治理層就綜合財務報表須承擔的責任
貴行董事須負責根據《國際財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真實而中肯的綜合財務報表，並對其認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。
在擬備綜合財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。
治理層須負責監督貴集團的財務報告過程。
審計師就審計綜合財務報表承擔的責任
我們的目標，是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包括我們意見的審計師報告。我們僅向閣下（作為整體）報告我們的意見，除此之外本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高水平的保證，但不能保證按照《國際審計準則》進行的審計，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。
在根據《國際審計準則》進行審計的過程中，我們運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。我們亦：• 識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程序以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或凌駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。
獨立審計師報告（續）審計師就審計綜合財務報表承擔的責任（續）
• 瞭解與審計相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。
• 評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。
• 對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認為存在重大不確定性，則有必要在審計師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。假若有關的披露不足，則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於審計師報告日止所取得的審計憑證。然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。
• 評價綜合財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及綜合財務報表是否中肯反映交易和事項。
• 就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證，以便對綜合財務報表發表意見。
我們負責貴集團審計的方向、監督和執行。我們為審計意見承擔全部責任。
除其他事項外，我們與治理層溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括我們在審計中識別出內部控制的任何重大缺陷。
我們還向治理層提交聲明，說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與他們溝通有可能合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，相關的防範措施。
從與治理層溝通的事項中，我們確定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端罕見的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，我們決定不應在報告中溝通該事項。
出具本獨立審計師報告的審計項目合夥人是梁國威。
羅兵咸永道會計師事務所
執業會計師
香港，2018年03月29日
二零一七年年度報告 H股 125
合併財務報表
合併損益及其他綜合收益表
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
截至12月31日止年度
||||
|-|-|-|
||2017年||
||317,518||
||(190,152)||
||127,366||
||44,060||
||(3,509)||
||40,551||
||(397)||
||3,084||
||132||
||12,968||
||12,816||
||(29,787)||
||(12,211)||
||(71,257)||
||83,265||
||(12,574)||
||70,691||
|公允價值變動計入權益公允價值變動計入損益|(2,317)|580(551)|
||(2,111)||
|公允價值變動計入權益公允價值變動計入損益|18|(28)(22)|
||103||
||(1,592)||
||(9)||
||(5,908)||
||31||
||(5,877)||
||64,814||
||70,223||
||468||
||70,691||
||64,585||
||229||
||64,814||
||0.91||

後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分。
合併財務報表（續）合併財務狀況表
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2017年12月31日|
|938,571|
|782,468|
|261,037|
|4,354,499|
|387,733|
|402,138|
|1,511,375|
|3,357|
|132,492|
|16,456|
|248,128|
|9,038,254|
|2,382,744|
|60,308|
|4,930,345|
|488,951|
|7,943|
|520|
|287,662|
|203,510|
|8,361,983|
|74,263|
|59,876|
|113,663|
|298,827|
|124,514|
|671,143|
|5,128|
|676,271|
|9,038,254|

這些合併財務報表已於2018年03月29日由交通銀行股份有限公司董事會批准，並由以下代表簽署：董事長及執行董事：彭純 執行董事及副行長：于亞利
後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分。
二零一七年年度報告 H股 127
合併財務報表（續）
合併股東權益變動表
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||其他儲備||||||||||||
|股本|優先股|資本公積|法定盈餘公積金|任意盈餘公積|法定一般準備金|可供出售金融資產重估儲備|現金流量套期損益的有效部分|境外經營產生的折算差異|精算重估儲備|其他|未分配利潤|歸屬於銀行股東的權益|非控制性權益|合計|
|附註32|附註33|附註32|附註34|附註34|附註34|附註34|附註38|附註38|附註38|附註38|附註34||||
|74,263|59,876|113,392|50,650|139,764|87,732|1,832|(114)|(291)|4|1,336|100,698|629,142|3,265|632,407|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|70,223|70,223|468|70,691|
|–|–|–|–|–|–|(4,197)|121|(1,584)|31|(9)|–|(5,638)|(239)|(5,877)|
|–|–|–|–|–|–|(4,197)|121|(1,584)|31|(9)|70,223|64,585|229|64,814|
|–|–|277|–|–|–|–|–|–|–|–|–|277|1,667|1,944|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|(20,162)|(20,162)|(33)|(20,195)|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|(2,693)|(2,693)|–|(2,693)|
|–|–|–|6,811|3|16,738|–|–|–|–|–|(23,552)|–|–|–|
|–|–|(6)|–|–|–|–|–|–|–|–|–|(6)|–|(6)|
|74,263|59,876|113,663|57,461|139,767|104,470|(2,365)|7|(1,875)|35|1,327|124,514|671,143|5,128|676,271|

2016年1月1日餘額 74,263 14,924 113,392 44,098 139,764 75,653 1,608 (64) (1,868) 17 – 73,098 534,885 3,207 538,092本年淨利潤 – – – – – – – – – – – 67,210 67,210 441 67,651其他綜合收益 – – – – – – 224 (50) 1,577 (13) 1,336 – 3,074 (195) 2,879綜合收益合計 – – – – – – 224 (50) 1,577 (13) 1,336 67,210 70,284 246 70,530發行優先股 – 44,952 – – – – – – – – – – 44,952 – 44,952因收購而增加 – – – – – – – – – – – – – 227 227分配普通股股息 – – – – – – – – – – – (20,051) (20,051) (48) (20,099)分配優先股股息 – – – – – – – – – – – (884) (884) – (884)轉入儲備 – – – 6,552 – 12,079 – – – – – (18,631) – – –購買非控制性權益 – – – – – – – – – – – (44) (44) (367) (411)2016年12月31日餘額 74,263 59,876 113,392 50,650 139,764 87,732 1,832 (114) (291) 4 1,336 100,698 629,142 3,265 632,407後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分。
合併財務報表（續）合併現金流量表
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|83,265|
|29,787|
|374|
|221|
|1,002|
|80|
|6|
|(1)|
|8,916|
|9,315|
|110|
|(110)|
|(13)|
|(79,895)|
|(1,812)|
|5,756|
|(132)|
|(3,084)|
|10,068|
|63,853|
|(29,838)|
|(71,456)|
|(56,908)|
|(374,620)|
|(34,951)|
|151,684|
|(17,823)|
|369,296|
|24,137|
|(590)|
|(12,057)|
|10,727|

二零一七年年度報告 H股 129
合併財務報表（續）
合併現金流量表（續）
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|(530,249)|
|355,053|
|420|
|79,977|
|–|
|–|
|(1,535)|
|34|
|(27,736)|
|1,077|
|(122,959)|
|–|
|–|
|90,028|
|(32,062)|
|1,944|
|(29,395)|
|(33)|
|30,482|
|(5,727)|
|(87,477)|
|316,396|
|228,919|
|243,096|
|(167,796)|

後附合併財務報表附註是本合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 1一般資料
交通銀行股份有限公司（「本銀行」）是一間主要在中國提供銀行服務的商業和零售銀行。本銀行經國務院（國發(1986)81號文）及中國人民銀行（銀發(1987)40號文）批准於1987年4月1日重新組建為全國性商業銀行。本銀行總部設於上海，在中國大陸經營232家分支機構，另設有21家分（子）行及代表處，包括香港分行╱香港子行、紐約分行、東京分行、新加坡分行、首爾分行、法蘭克福分行、澳門分行、胡志明市分行、舊金山分行、悉尼分行、台北分行、倫敦分行╱英國子行、盧森堡子行╱盧森堡分行、布里斯班分行、交銀（盧森堡）巴黎分行、交銀（盧森堡）羅馬分行、巴西子行和多倫多代表處。本銀行分別在上海證券交易所和香港聯合交易所上市。
本銀行及本銀行所屬子公司（以下簡稱「本集團」）主要從事全面的公司金融業務、個人金融業務、資金業務、資產管理業務、信託業務、保險業務、融資租賃業務和其他相關金融業務。
2主要會計政策
編製合併財務報表時採用的主要會計政策列示如下。除非另行說明，本集團在報告期間均持續地使用了這些會計政策：
2.1編製基礎
本集團的合併財務報表是根據所有適用的國際財務報告準則及香港聯合交易所證券上市規則和新香港《公司條例》（第622章）的披露規定編製。除某些金融工具和投資性房地產以公允價值計量外，本合併財務報表以歷史成本作為編製基礎。
在按照國際財務報告準則要求編製財務報表時，管理層需要做出某些估計。同時，在執行本集團會計政策的過程中，管理層還需要做出某些判斷。對財務報表影響重大的估計和判斷事項，請參見合併財務報表附註2.34。
2.1.1本集團已採用的於2017年1月1日新生效的準則及修訂
國際會計準則第7號的修訂 現金流量表
國際會計準則第12號的修訂 所得稅
國際財務報告準則第12號（修訂） 國際財務報告準則年度改進2014-2016年周期國際會計準則第7號的修訂
國際會計準則理事會發佈了對《國際會計準則第7號－現金流量表》的修訂，其中引入一項補充披露，財務報表用戶據此將能夠評價因融資活動產生的負債變動。
國際會計準則第12號的修訂
國際會計準則理事會發佈了對《國際會計準則第12號－所得稅》的修訂。此次關於為未實現損失確認遞延所得稅資產的修訂澄清了以公允價值計量的債務工具相關的遞延所得稅資產如何核算的問題。
國際財務報告準則第12號（修訂）
國際財務報告準則年度改進（2014-2016年周期）包含了對國際財務報告準則第12號－在其他主體中權益的披露的修訂，該修訂澄清了國際財務報告準則12號的披露要求適用於依據國際財務報告準則5號被分類為持有待售或者終止經營的在其他主體中的權益，但不包括披露子公司、合營及聯營企業的匯總財務信息的要求。上述修訂的採用不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。
已經採用的國際財務報告準則的修訂，在2017年度對於整個集團沒有重大影響。
二零一七年年度報告 H股 131
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.1編製基礎（續）
2.1.2本集團尚未採用下列已頒佈但尚未生效的新的及修訂的國際財務報告準則
於此日期起╱之後的年度內生效
國際會計準則第40號（修訂） 投資性房地產的轉讓 2018年1月1日
國際財務報告準則第10號及 投資者與其聯營或合營企業之間的 這些修訂原計劃於2016年1月1日起╱之後國際會計準則第28號的修訂 資產出售或注資╱資產出資 的年度生效。目前，
其生效日期已延遲或取消。
國際會計準則第28號（修訂） 國際財務報告準則年度改進 2018年1月1日
2014-2016年周期
國際財務報告解釋公告第22號 外幣交易和預付對價 2018年1月1日
國際財務報告解釋公告第23號 所得稅處理的不確定性 2019年1月1日
國際財務報告準則第2號（修訂） 以股份為基礎的支付 2018年1月1日
國際財務報告準則第4號（修訂） 應用國際財務報告準則第9號金融工 2018年1月1日
具
國際財務報告準則第15號 基於客戶合同的收入確認 2018年1月1日
國際財務報告準則第9號 金融工具 2018年1月1日
國際財務報告準則第16號 租賃 2019年1月1日
國際財務報告準則第17號 保險合同 2021年1月1日
國際財務報告準則第3號， 國際財務報告準則年度改進 2019年1月1日
國際財務報告準則第11號， 2015-2017年周期
國際會計準則第12號及
國際會計準則第23號的修訂
國際財務報告準則第9號（修訂） 反向賠償的提前還款特徵與金融負 2019年1月1日
債的變更
國際會計準則第40號（修改）
2016年12月8日，國際會計準則理事會發佈了對國際會計準則第40號投資性房地產的修訂。該修訂明確了僅當有證據表明投資性房地產使用用途發生改變時才能進行准入或轉出。同時，該修訂澄清了在準則中列舉的一系列示例並非詳盡。這些示例不僅包括已完工的房地產的轉換，還增加了在建和開發中的房地產轉換。
國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號（修改）
此等修改針對國際財務報告準則第10號及國際會計準則第28號之間有關投資者與其聯營或合營企業之間的資產出售或注資兩者的不一致性。
當交易涉及一項業務，須確認全數利得或虧損。當交易涉及不構成一項業務的資產項，須確認部分利得或虧損，即使該等資產在子公司以內。
國際會計準則第28號（修改）
國際財務報告準則年度改進（2014-2016年周期）包含了對國際會計準則第28號－對聯營企業投資的會計的修訂，該修訂澄清了採用以公允價值計量且變動計入當期損益的方法對聯營投資或合營投資進行計量的選擇，應當分別針對每項聯營投資或合營投資在初始確認時作出。
國際財務報告準則解釋第22號
國際會計準則理事會發佈了國際財務報告準則解釋22號外幣交易預付╱預收對價，以澄清為確定用於相關項目初始確認的匯率，交易日應為主體初始確認預付╱預收對價產生的非貨幣資產或負債的日期。本集團預期這些修訂的採用不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。
國際財務報告準則解釋第23號
國際會計準則理事會發佈了國際財務報告準則解釋第23號對國際會計準則12號中的確認及計量如何應用於
具有不確定性的所得稅處理進行澄清。本集團預期這些修訂的採用不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.1編製基礎（續）
2.1.2本集團尚未採用下列已頒佈但尚未生效的新的及修訂的國際財務報告準則（續）
國際財務報告準則第2號（修改）
2016年6月20日，國際會計準則理事會發佈了對《國際財務報告準則第2號－以股份為基礎的支付》的修訂版，該修訂版對三項分類與計量的事項提供了指引。本次修訂為以現金結算的股份支付以及包含由於代扣繳個人所得稅而具有淨額結算特徵的獎勵提供的會計處理提供了額外指引。
修訂版澄清了現金結算獎勵的計量基礎以及由現金結算變更為權益結算的會計處理。同時，修訂版增加了一項例外規定，要求將具有「淨額結算特徵的獎勵」完全按照權益結算處理。
國際會計準則第4號（修改）
2016年9月12日，國際會計準則理事會發佈了對國際財務報告準則第4號保險合同的修訂，該修訂為即將發佈的新保險合同準則和國際財務報告準則第9號生效日期不同的情況提供了兩種選擇權。包括，為主要從事保險業務的主體提供一項在2021年或新保險合同生效（以較早者為準）以前暫時性豁免適用國際財務報告準則第9號；
允許主體不在損益中確認新保險合同準則發佈前由於會計錯配可能產生的波動。
國際財務報告準則第15號
國際財務報告準則第15號建立了一個綜合框架，通過五步法來確定何時確認收入以及應當確認多少收入：(1)界定與客戶的合同；(2)界定合同內獨立的履約義務；(3)釐定交易價格；(4)將交易價格分攤至合同內的履約義務；(5)當主體符合履約義務時確認收入。核心原則為主體須確認收入，以體現向客戶轉讓承諾貨品或服務的數額，並反映主體預期交換該等貨品或服務而應得的對價。它摒棄了基於「收益過程」的收入確認模型，轉向基於控制轉移的「資產－負債」模型。
國際財務報表準則第15號就合同成本的資本化和許可安排提供了具體的指引。它同時包括了一整套有關客戶合同的性質、金額、時間以及收入和現金流的不確定性的披露要求。
國際財務報告準則第15號取代了之前收入準則：國際會計準則第18號「收入」和國際會計準則第11號「建造合同」，以及與收入確認相關的解析。
國際財務報告準則第9號
國際財務報告準則第9號(2014)「金融工具」將取代國際會計準則第39號整項準則，自2018年1月1日起施行並可以採用準則允許的實務簡便方法，調整2018年期初所有者權益，2017年的比較數據將不作重述。
國際財務報告準則第9號將債務工具投資分為三類：攤餘成本、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，及按公允價值計量且其變動計入損益。分類由報告主體管理債務投資的商業模式及其合同現金流的特徵決定。權益工具的投資始終按公允價值計量。不過，管理層可以做出不可撤銷的選擇，在其他綜合收益中列報公允價值的變動，前提是持有權益工具的目的不是為了交易。如果權益工具是為交易而持有的，公允價值的變動應當列報在損益中。金融負債分為兩類：攤餘成本及按公允價值計量且其變動計入損益。如果非衍生工具金融負債被指定為按公允價值計量且其變動計入損益，因為負債本身的信貸風險變動而導致的公允價值變動，在其他綜合收益中確認，除非該等公允價值變動會導致損益的會計錯配，在此情況下，所有公允價值變動在損益中確認。在綜合收益內的數額其後不循環至損益。對於為交易而持有的金融負債（包括衍生金融負債），所有公允價值變動在損益中列報。
國際財務報告準則第9號為確認減值損失引入了一個新模型－預期信用損失模型，這是對國際會計準則第39號指引的變化。國際財務報告準則第9號包含一種「三階段」方法，這種方法以初始確認後金融資產信用質量的變動為基礎。資產隨信用質量變動在這三個階段內轉變，不同階段決定主體對減值損失的計量方法及實際利率法的運用方式。新規定意味著，主體在對未發生信用減值的金融資產初始確認時，必須將12個月內的預期信用損失作為首日損失在損益中確認。對於貿易應收賬款，首日損失將等於其整個生命期的預期信用損失。當信用風險顯著增加時，使用整個生命期的預期信用損失（而非12個月內的預期信用損失）計量減值。
國際財務報告準則第9號「對沖會計」適用於所有對沖關係，除了針對利率風險的組合公允價值對沖。新指引
將對沖會計與主體的風險管理活動作更佳配合，並較國際會計準則第39號中較為「規則為本」的方法更為寬鬆。
二零一七年年度報告 H股 133
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.1編製基礎（續）
2.1.2本集團尚未採用下列已頒佈但尚未生效的新的及修訂的國際財務報告準則（續）
國際財務報告準則第9號（續）
本集團預計首次採用新金融工具準則將減少2018年期初所有者權益。本集團正在對採用新金融工具準則的整體影響進行最終評估，將在2018年一季度報告中披露其對本集團財務狀況的量化影響。
國際財務報告準則第16號
根據國際會計準則第17條規定，承租人區分為融資租賃（於資產負債表以內）及經營租賃（於資產負債表以外）。就幾乎所有租賃合同而言，國際財務報告準則第16號顯示要求承租人於財務狀況表內確認反映未來租金付款的租賃負債及使用資產的權利，除非相關資產價值較低。承租人需要於綜合收益表內確認使用權資產的折舊和租賃負債的利息，並將租賃負債的現金還款分為本金部分和利息部分，並於現金流量表呈列。
於2017年12月31日，本集團不可撤銷的經營租賃承諾為人民幣138.06億元，見附註36。但本集團尚無法確定此類承諾中未來需要確認的使用資產及負債的權利以及未來租金付款的負債，及其對本集團損益和現金流分類的影響。而部分承諾可能因期限較短、價值較低而無需確認相關資產、負債；部分承諾的安排可能根據國際財務報告準則第16號而不被確認為租賃。
關於出租人的會計處理，國際財務報告準則第16號沿用國際會計準則第17號相關規定。即，出租人將其租賃分類為經營租賃或融資性租賃，並以兩種不同的方法進行會計處理。本集團預計，採用國際財務報告準則第16號將不會對本集團作為出租人的財務信息造成重大影響。
國際財務報告準則第17號
於2017年5月發佈的國際財務報告準則第17號－保險合同替代了國際財務報告準則第4號，該準則要求採用當前計量模型，並要求在每個報告期對估計進行重新計量。保險合同的計量採用以下模塊：經折現的概率加權現金流量，顯性的風險調整，以及代表將在保險期內平均確認的合同未實現利潤的合同服務邊際。
該準則允許主體選擇將折現率變動的影響計入損益或者直接計入其他綜合收益。此項選擇有可能反映出保險公司在國際財務報告準則第9號下如何核算其金融資產。
作為一項會計選擇，對於通常有非壽險公司簽出的短期合同，剩餘保險責任期間內的負債允許採用簡易的保費分配法。
國際財務報告準則第17號規定了一種可稱為可變收費法的計量模型，其是在一般計量模型基礎上進行了改動。此種方法適用於壽險公司簽出的且保單持有人分享目標資產匯報的某些合同。改動體現在允許某些變動調整合同服務邊際，因此，與一般模型相比，採用該模型，保險公司經營成果的波動性可能較低。
新的準則將會對發行具有自由參與性質的保險合同或者投資合同的主體的財務報表和關鍵績效指標產生影響。
本集團尚未完成因採用國際財務報告準則第17號對本集團經營業績及財務狀況的整體影響的評估。
國際財務報告準則（修訂）：國際財務報告準則年度改進（2015-2017年周期）
國際財務報告準則年度改進（2015-2017年周期）包含了對國際財務報告準則的一系列修訂，包括對國際財務報告準則第3號－企業合併，對國際財務報告準則第11號－合營安排，對國際會計準則第12號－所得稅，對國際會計準則第23號－借款費用的修訂。
國際財務報告準則第9號（修訂）
國際會計準則理事會於2017年10月12日發佈了對國際財務報告準則第9號關於反向賠償的提前還款特徵與金融負債的變更的修訂。此修訂允許更多的資產以攤餘成本計量，尤其是部分具有提前還款特徵的金融資產。此修訂也明確了對於以攤餘成本計量的金融負債發生變更但未導致終止確認情形下的會計處理。本集團預計採用此項修訂不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。
除上述提及的國際財務報告準則第9號和國際財務報告準則第16號的影響外，採用上述已頒佈但尚未生效的
新的及經修訂的國際財務報告準則預期不會對本集團的經營成果、財務狀況和其他綜合收益產生重大影響。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.2合併財務報表的編製
2.2.1子公司
合併財務報表包括本公司及本公司及其子公司控制的主體（包括結構化主體）的財務報表。當本公司符合以下條件時，其具有對該主體的控制：
•擁有對被投資者的權利；
•通過對被投資者的涉入而承擔或有權獲得可變回報；以及
•有能力運用對被投資者的權力影響投資者的回報金額。
如有事實和情況表明上述控制三要素中的一項或多項要素發生了改變，本公司將重新評估其是否具有對被投資者的控制。
本集團對擁有權力的子公司進行合併，並在失去權力時停止合併。
本集團對企業合併採用購買法進行會計處理。購買子公司所支付的對價為付出的資產、承擔的負債以及本集團發行的權益性工具的公允價值，並包括由或有對價協議產生的資產或負債的公允價值。企業合併相關費用於發生時計入當期損益。企業合併中取得的可辨認資產、負債以及或有負債以合併日的公允價值進行初始計量。在每次合併時，本集團對被購買方的非控制性權益按非控制性權益佔被購買方淨資產的比例份額進行計量。
合併成本超過在購買日確認的本集團在子公司及聯營公司之可辨認淨資產的公允價值中所佔份額的差額確認為商譽；如果少於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值的部分，直接計入當期損益。
本集團內部交易往來金額、收入和支出在編製合併報表時均全額抵銷。如有需要，在編製合併報表時，會對子公司的會計政策進行適當調整，以確保其與本集團所採用的會計政策一致。
2.2.2與非控制性權益的交易
向子公司的非控制性權益購入更多權益時支付的對價與購買子公司可辨認淨資產賬面價值份額之間的差額計入股東權益。向非控制性權益出售股份的利得和損失也計入股東權益。
當本集團不再控制或有重大影響時，集團持有的剩餘權益應重新以公允價值計量，由此產生的利得和損失確認為當期損益。該等公允價值將作為聯營企業、合營企業的剩餘權益或金融資產進行後續計量時的新的初始賬面價值。此外，之前通過其他綜合收益確認的、與被投資企業相關的全部金額轉入損益。
2.2.3結構化主體
結構化主體是指在確定主體控制方時，表決權或類似權利不構成決定性因素，例如，當表決權僅與行政管理工作相關，以及相關活動由合同安排主導時。結構化主體一般目標界定明確且範圍狹窄。可作為結構化主體的例子包括金融投資、信託、證券化工具和資產支持的融資安排。附註40和41分別披露了合併結構化主體和未合併結構化主體。
2.2.4對聯營公司投資
聯營公司是指本集團對其實施重大影響的主體。重大影響是指參與決定被投資者的財務及經營政策的權力、但不是控制或共同控制這些政策。
對聯營公司的經營成果按權益法會計納入本合併財務報表。根據權益法，聯營公司中的投資在合併財務狀況表中按成本進行初始確認，並在其後進行調整，以確認本集團在該聯營公司的損益及其他綜合收益中所佔的份額。如果本集團在聯營公司的損失中所佔的份額超過本集團在該聯營公司中的權益（包括任何實質上構成本集團對該聯營公司的淨投資的長期權益），本集團應終止確認其在進一步損失中所佔的份額。額外損失僅在本集團發生的法定或推定義務或代表聯營公司進行的支付範圍內進行確認。
取得聯營公司中的投資時，投資成本超過本集團在被投資者的可辨認資產及負債的公允價值淨額中所佔份額的部份確認為商譽（商譽會納入投資的賬面金額內）。
如果本集團在此類可辨認資產及負債的公允價值淨額中所佔的份額超過投資成本，則超出的金額會在取得該
項投資的當期立即計入損益。
二零一七年年度報告 H股 135
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.2合併財務報表的編製（續）
2.2.4對聯營公司投資（續）
在每一報告期末，本集團會考慮是否有情況表明本集團對聯營公司投資可能存在減值跡象。如果需要確認減值損失，該投資的賬面價值（包括商譽）按照《國際會計準則第36號－資產減值準備》的要求視同一個資產進行減值測試，減值損失按照該資產的賬面價值與預計未來可收回金額（公允價值減去處置費用後的淨額與資產使用價值兩者間的較高者）之間差額進行計量，計入該投資的賬面價值。任何資產減值損失的轉回按照國際會計準則第36號要求，轉回金額不得超過該投資減值之後可收回金額的增加。
當某集團主體與本集團的聯營公司進行交易時，此類與聯營公司進行的交易所產生的損益將僅按聯營公司中的權益與本集團無關的份額，在本集團的合併財務報表中予以確認。
2.3衍生金融工具
衍生金融工具，包括但不限於利率衍生工具、貨幣衍生工具等。衍生工具於衍生工具合同簽署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。公允價值可根據活躍市場公開報價或使用估值技術確定，包括現金流量貼現模型或期權定價模型等。若衍生金融工具的公允價值為正，則確認為資產；若公允價值為負，則確認為負債。
當嵌入非衍生主合同的衍生工具的特徵和風險未與主合同的特徵和風險緊密相關、且主合同並非以公允價值計量且其變動計入損益時，嵌入衍生工具將作為單獨衍生工具處理。作為單獨衍生工具處理的嵌入衍生工具以公允價值計量，其公允價值變動計入損益。
2.4套期會計
本集團將某些衍生金融工具指定為公允價值套期之套期工具。
本集團在套期開始時，記錄套期工具與被套期項目之間的關係，以及風險管理目標和進行不同套期交易的策略。此外，根據國際會計準則，在套期開始及之後，本集團會持續書面評估套期業務中使用的套期工具在抵銷被套期項目因被套期風險引起的公允價值變動方面是否高度有效。
公允價值套期
公允價值套期為對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或該資產或負債、尚未確認的確定承諾中可辨認部份的公允價值變動風險進行的套期。該類價值變動源於某類特定風險，並將對當期損益產生影響。
對於被指定為套期工具並符合公允價值套期要求的套期工具，其公允價值的變動連同被套期項目因被套期風險形成的公允價值變動均計入當期損益，二者的淨影響作為套期無效部份計入當期損益。
若套期關係不再符合套期會計的要求，對以攤餘成本計量的被套期項目的賬面價值所做的調整，在終止日至到期日的期間內按照實際利率法進行攤銷並計入當期損益。當被套期項目被終止確認時，尚未攤銷的對賬面價值所做的調整直接計入當期損益。
現金流量套期
現金流量套期為對現金流量變動風險進行的套期。該類現金流量變動源於與已確認資產或負債（如可變利率債務的全部或部份未來利息償付額）、很可能發生的預期交易有關的某類特定風險，最終對當期損益產生影響。
對於被指定為套期工具並符合現金流量套期要求的套期工具，其公允價值變動中屬於有效套期的部份，應計入其他綜合收益並累計計入股東權益。屬於無效套期的部份計入當期損益。
原已計入股東權益中的累計利得或損失，當在被套期項目影響當期損益的相同期間轉出並計入當期損益。
當套期工具已到期、被出售，或不再被指定為套期，或者套期關係不再符合套期會計的要求時，原已計入股東權益中的套期工具的累計利得或損失暫不轉出，直至預期交易實際發生時才被重分類至當期損益。如果預期
交易預計不會發生，則原已計入股東權益中的累計利得或損失應轉出，計入當期損益。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.5金融資產
本集團金融資產以公允價值進行初始計量，並分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，持有至到期投資，可供出售金融資產和貸款及應收款項。金融投資包括持有至到期投資、可供出售金融資產和貸款及應收款項類債券投資。所有通過正常方式購買或出售的金融資產在交易日予以確認或終止確認。正常方式購買或出售是指一項金融資產的購買或出售根據市場的規則或慣例所確立的時間限度交付。
(a)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括：為交易而持有的金融資產和初始確認時即指定為以公允價值計量其變動計入當期損益的金融資產。
滿足下列條件之一的金融資產劃分為交易性金融資產：(1)承擔該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；
(2)初始確認時即屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該資產組合進行管理；(3)屬於衍生工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具，與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下列條件之一的金融資產，在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：(1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認和計量方面不一致的情況；(2)本集團風險管理或投資策略的正式書面檔案已載明，該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；(3)其構成包含一項或多項嵌入衍生工具的合同的一部分，而國際會計準則第39號允許將整個組合合同指定為以公允價值計量且其變動計入損益。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的利息收入計入當期損益。
(b)持有至到期投資
持有至到期投資是指具有固定或可確定付款額和固定到期日、且本集團具有持有至到期的明確意圖和能力的非衍生金融資產。初始確認後，持有至到期投資以實際利率法計算的攤餘成本減去任何已識別減值損失後的金額計量。
(c)可供出售金融資產
可供出售金融資產是指那些沒有被指定或被歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款及應收款項或持有至到期投資的非衍生金融資產。
可供出售金融資產於報告期末以公允價值進行計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對於已出售或已確定發生減值的金融資產，此前通過其他綜合收益計入權益的累計溢利或虧損會被重分類至損益。
對可供出售權益投資在活躍市場中未有標價或其公允價值不能可靠計量的，於每一報告期末以成本法進行計量，並減去已確認的減值損失。
可供出售權益投資產生的股利應在本集團收取股利的權利確立時計入損益。
可供出售債權投資的利息收入以實際利率法計算並計入當期損益。
(d)貸款及應收款項
貸款及應收款項是指有固定或可確定付款額，但在活躍市場未有標價的非衍生金融資產。初始確認後，貸款及應收款項按以實際利率法計算的攤餘成本減去任何已識別減值損失後的金額計量。
二零一七年年度報告 H股 137
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.5金融資產（續）
(e)金融資產的終止確認
僅於獲取金融資產所產生現金流量的合同權利到期，或者將金融資產及該資產所有權上幾乎所有的風險及利益轉讓給另一個主體的情況下，本集團才終止確認金融資產。若本集團既沒有轉讓也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入被轉讓金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。若本集團保留被轉讓金融資產所有權上幾乎所有的風險及報酬，則應繼續確認該金融資產並同時將已收所得款項確認為一項抵押借款。
金融資產整體終止確認時，將所轉移金融資產的賬面價值及已收或應收對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
(f)資產證券化
本集團在經營活動中，通過將部分金融資產出售給結構化主體，再由結構化主體向投資者發行資產支持證券，將金融資產證券化。本集團持有部分或全部次級資產支持證券，次級資產支持證券在優先級資產支持證券本息償付完畢前不得轉讓。本集團作為資產服務商，提供回收資產池中的貸款，保存與資產池有關的賬戶記錄以及出具服務機構報告等服務。信託財產在支付信託稅負和相關費用之後，優先用於償付優先級資產支持證券的本息，全部本息償付之後剩餘的信託財產作為次級資產支持證券的收益，歸本集團及其他次級資產支持證券持有者所有。本集團根據在被轉讓金融資產中保留的風險和收益程度，部分或整體終止確認該類金融資產。
在運用證券化金融資產的會計政策時，本集團已考慮轉移至其他實體的資產的風險和報酬轉移程度，以及本集團對該實體行使控制權的程度：
(1)當本集團已轉移該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬時，本集團予以終止確認該金融資產；
(2)當本集團保留該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬時，本集團繼續確認該金融資產；
(3)如本集團並未轉移或保留該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬，並未保留控制權，本集團終止確認該金融資產，並把在轉移中產生或保留的權利及義務分別確認為資產或負債；
(4)如本集團並未轉移或保留該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬，並保留控制權，則根據對金融資產的繼續涉入程度確認金融資產。本集團以金融資產轉讓時的公允價值為基礎，將金融資產的原賬面價值在其繼續確認的部分及終止確認的部分之間進行分攤。分攤至被終止確認部分的賬面價值和所收取的與之對應的對價連同分攤至被終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。計入其他綜合收益的公允價值變動累計額在其繼續確認的部分及終止確認的部分之間進行的分攤，亦根據相應部分的公允價值確定。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.6金融資產的減值
除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產外，其他金融資產應在每一報告期末評估是否存在減值跡象。如果存在客觀證據表明金融資產初始確認後發生的一個或多個事項影響到該金融資產的預計未來現金流量，則該金融資產發生減值。
金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：
(1)發行方或債務人發生嚴重財務困難；
(2)違反了合同條款，如違約或逾期償付利息或本金等；
(3)債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出原本不會考慮的讓步；
(4)債務人很可能破產或者進行其他財務重組；
(5)因重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；
(6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括：該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；及債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；
(7)權益工具發行人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
(8)權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；及
(9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
(a)以攤餘成本計量的金融資產減值
本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。
以攤餘成本計量的金融資產將其賬面價值減記至按照該金融資產的原實際利率折現確定的預計未來現金流量現值（不包括尚未發生的未來信用風險），減記金額確認為減值損失，計入當期損益，並通過準備賬戶抵減其賬面價值。如果金融資產被視為不可收回，則應與準備賬戶進行核銷。以後收回的已核銷金額應計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，但金融資產轉回減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
二零一七年年度報告 H股 139
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.6金融資產的減值（續）
(b)可供出售金融資產減值
可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。在決定公允價值是否出現嚴重或非暫時性下跌時，本集團會考慮公允價值低於其初始投資成本超過50%（含50%）或低於其初始投資成本持續時間超過一年（含一年）及其他相關因素。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
(c)以成本計量的金融資產減值
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，減值損失的金額為金融資產賬面價值與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額計入當期損益，此類金融資產的減值損失一經確認不得轉回。
2.7金融負債╱權益工具
本集團將發行的金融工具根據該金融工具合同安排的實質以及金融負債和權益工具的定義確認為金融負債或權益工具。
金融負債以公允價值進行初始計量，並劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
(a)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足下列條件之一的金融負債劃分為交易性金融負債：(1)承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內回購；(2)初始確認時即屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該金融工具組合進行管理；(3)屬於衍生工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具，與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下列條件之一的金融負債，在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：(1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認和計量方面不一致的情況；(2)本集團風險管理或投資策略的正式書面檔案已載明，該金融負債所在的金融負債組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；(3)其構成包含一項或多項嵌入衍生工具的合同的一部分，而國際會計準則第39號允許將整個組合合同指定為以公允價值計量且其變動計入損益。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的利息支出計入當期損益。
(b)其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.7金融負債╱權益工具（續）
(c)金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除、取消或到期，才能終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與已付和應付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
(d)公允價值確定方法
公允價值，是指在現行市場條件下，市場參與者於計量日在主要市場（或最有利市場）發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格；不管該價格是否可直接通過觀察或使用其他估值技術獲得。
對在活躍市場上交易的金融工具，金融資產和金融負債公允價值的確定是以市場報價為基礎的，這包括在主要交易所報價的上市股票證券和債務工具。
金融工具的活躍市場報價指易於定期從交易所、行業協會、定價服務機構或監管機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際且經常發生的市場交易價格。如不能滿足上述條件，則被視為非活躍市場。非活躍市場的跡象主要包括：存在顯著買賣價差，或買賣價差顯著擴大，或不存在近期的交易。
金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考最近使用的交易價格、現金流量折現法、期權定價模型及其他市場參與者常用的估值技術等。這些估值技術包括使用可觀察輸入值和╱或不可觀察輸入值。
(e)權益工具
權益工具指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產的剩餘利益的合同。
當且僅當同時滿足下列條件的，應當將發行的金融工具分類為權益工具：
(i)該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方、或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；
(ii)將來須用或可用自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，不包括交付可變量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。
本集團發行的權益工具以已收到款項的公允價值扣除直接發行費用後的餘額確認。
2.8利息收入及利息支出
相關計息金融工具的利息收入和支出採用實際利率法計算，並計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及在報告期間分配利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
金融資產確認減值損失後，確認利息收入所使用的利率為計量減值損失時對未來現金流進行貼現時使用的原始實際利率。
二零一七年年度報告 H股 141
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.9手續費和佣金收入
本集團通過向客戶提供多種服務以收取手續費及佣金。維持一段時間的服務之手續費及佣金於提供服務期間按權責發生制確認。其他服務的手續費及佣金收入均於提供服務時確認。
2.10股利
股利於本集團收取股利的權利被確立時確認。
2.11賣出回購及買入返售協議
(a)賣出回購資產款
根據協議承諾將於未來某確定日期回購的已售出的金融資產不在財務狀況表內予以終止確認。出售該等資產所得的款項，在財務狀況表中作為同業及其他金融機構存放和拆入列示。售價與回購價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息支出。
(b)買入返售資產
根據協議承諾將於未來某確定日期返售的金融資產不在財務狀況表內予以確認。買入該等資產所支付的成本，在財務狀況表中作為存放和拆放同業及其他金融機構款項列示。買入價與返售價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息收入。
2.12貴金屬
與本集團交易活動無關的貴金屬按照取得時的成本進行初始計量，以成本與可實現淨值兩者的較低者進行後續計量。與本集團交易活動有關的貴金屬按照公允價值進行初始計量和後續計量，重新計量所產生的公允價值變動直接計入當期損益。
2.13固定資產
本集團的固定資產主要包括土地和建築物、在建工程、設備、運輸工具、物業裝修。
購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。
與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。
固定資產根據其原價減去預計淨殘值後的金額，按其預計使用年限以直線法計提折舊。本集團在資產負債表日對固定資產的預計淨殘值和預計使用年限進行檢查，並根據實際情況作出調整。
土地和建築物主要包括分行網點物業和辦公場所。土地和建築物、設備、運輸工具和物業裝修的預計使用年限、預計淨殘值率和折舊率列示如下：
資產類別 預計使用年限 預計淨殘值率 折舊率土地和建築物 25年–50年 3% 1.94% -3.88%設備 3年–11年 3% 8.82% -32.33%運輸工具（不含經營性租出固定資產） 4年–8年 3% 12.13% -24.25%物業裝修 按照經濟使用壽命和剩餘租期孰短計算
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.13固定資產（續）
當一項固定資產於出售後或持續使用該資產預期不能產生經濟利益，應當予以終止確認。該資產終止確認所產生的任何收益或虧損（按處置所得款項淨額扣除其賬面價值的差額計算）於終止確認期間計入當期損益。
在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。
經營性租出固定資產為飛行設備及船舶，用於本集團的經營租賃業務。本集團根據飛行設備及船舶的實際情況，確定折舊年限和折舊方法，並通過外部評估機構根據歷史經驗數據逐項確定預計淨殘值。預計使用年限為3.5至25年。
2.14抵債資產
抵債資產按公允價值進行初始計量。資產負債表日，抵債資產按賬面價值與公允價值減銷售成本兩者孰低計量，當其公允價值減銷售成本低於賬面價值時，減值損失於當期損益中確認。
抵債資產處置時，取得的處置收入與抵債資產賬面價值的差額計入當期損益。
2.15土地使用權
土地使用權被歸類為其他資產，在租賃期限內按照直線法攤銷。
2.16無形資產
無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，按其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
每一報告期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。
無形資產在被處置或當繼續使用或處置不會再產生未來經濟利益的流入時，對其進行終止確認。無形資產的處置對價淨額與賬面價值的差額作為處置收益或損失，在終止確認時計入當期損益。
2.17投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，以成本進行初始計量。
本集團投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，而且本集團能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而能夠對投資性房地產的公允價值作出合理估計，因此本集團對投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量，公允價值的變動計入當期損益。
投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
2.18資產減值
於報告期末及當有跡象表明資產可能發生減值時，本集團覆核其有形資產和使用壽命有限的無形資產的賬面價值以確定是否存在任何跡象顯示這些資產出現減值損失。如果存在任何此類跡象，則會對資產的可收回金額作出估計，以確定減值損失的程度（如有）。如果資產的可收回金額估計低於其賬面價值，則將該資產的賬面價值減記至其可收回金額。減值損失應立即計入當期損益。
商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
如果減值損失在以後期間轉回，則該資產的賬面價值會增記至重新估計後的可收回金額，但增加後的賬面價值不應高於該資產以往年度未確認減值損失情況下所確定的賬面價值。減值損失的轉回立即確認為收入。
二零一七年年度報告 H股 143
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2主要會計政策（續）
2.19租賃
當合同實質上將所有權上絕大部分風險及利益轉移給承租人，該等合同被歸類為融資租賃。所有其他租賃均被視為經營租賃。
(a)本集團為出租人
於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額在「其他資產」項目列示。
經營租賃產生之租金收入按有關租賃之期間以直線法計入損益。磋商及安排經營租賃所產生之首次直接成本計入該項租賃資產之賬面價值，並於租期內以直線法確認為支出。
(b)本集團為承租人
經營租賃付款於租期內按直線法確認為支出。或有租金於實際發生時計入當期損益。
在出租人對經營租賃提供激勵措施的情況下，這些激勵措施應被視同一項負債。所有激勵措施形成的優惠應從租賃總額中扣除，並將租金餘額於租期內按直線法分攤。
2.20現金及現金等價物
現金及現金等價物是指自獲取日至到期日短於三個月或者原始到期日短於三個月且流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的資產。
2.21預計負債
當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大，則以預計未來現金流出折現後的金額確定最佳估計數。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
2.22所得稅
所得稅費用為當期應付稅項及遞延稅項之總額。
(a)當期稅項
年內應付稅項是根據當年之應納稅利潤計算得出。應納稅利潤與合併損益及其他綜合收益表中列報的利潤是不同的，這是因為應納稅利潤並不包括隨後年度才須納稅或扣稅之若干收入或支出項目，亦不包括不需納稅及不可扣稅之項目。本集團之當期稅項負債乃按於報告期間末已執行或實質上已執行之稅率計算。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.22所得稅（續）
(b)遞延稅項
遞延稅項指合併財務報表中資產及負債之賬面價值及其用於計算應納稅利潤的相應稅基之間的暫時性差異。
一般情況下，所有應納稅暫時性差異產生的遞延稅項負債均予確認。遞延所得稅資產只在很可能取得能利用該可抵扣暫時性差異來抵扣的應納稅利潤的限度內予以確認。如暫時性差異是由商譽或在某一既不影響應納稅利潤也不影響會計利潤的非企業合併交易中的其他資產及負債之初始確認下產生，則不予以確認此等遞延所得稅資產及負債。
本集團對子公司、聯營公司的投資引起之應納稅暫時性差異應確認遞延稅項負債，除非能夠控制該暫時性差異轉回的時間，並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。僅當很可能取得足夠應納稅利潤以抵扣此類投資之可抵扣暫時性差異，並且暫時性差異在可預見未來將轉回時，方可確認該可抵扣暫時性差異所產生之遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產的賬面價值會在每一報告期間末進行覆核，如果很可能無法獲得足夠的應納稅利潤來收回全部或部分資產，則相應減少遞延所得稅資產的賬面價值。
遞延所得稅資產及負債，以報告期間末已執行或實質上已執行的稅率（及稅法）為基礎，按預期清償該負債或實現該資產當期之稅率計算。
遞延稅項負債及資產的計量，應反映本集團於報告期間末預期收回或清償其資產及負債賬面價值的方式所導致的納稅後果。除了與計入其他綜合收益的項目相關的當期及遞延稅項，其他當期及遞延稅項應計入當期損益。
與計入其他綜合收益的項目相關的當期及遞延稅項也應相應計入其他綜合收益。
公允價值模式計量的投資性房地產，在計量遞延所得稅時，賬面金額假設將全部通過出售收回，除非該假設被推翻。當採用通過使用投資性房地產，隨時間的推移獲取該等投資性房地產內含的實質上所有經濟利益的業務模式時，該假設被推翻。
若存在以當期稅項負債抵銷當期稅項資產的法定權利，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅務機關徵收之所得稅相關，且本集團擬以淨額為基礎結算當期稅項資產及負債時，遞延所得稅資產與遞延稅項負債方可相互抵銷。
2.23股本
(a)股本
本集團股本由發行的普通股構成。
(b)股份發行成本
由於發行新股而產生的直接成本，作為股東權益的減項，從發行所得中扣除。
2.24股利分配
(a)普通股股息
普通股股息於股東大會批准派發的財務期間確認。
(b)優先股股息
向本行優先股股東分配的優先股股息，在該等股息獲本行董事會批准的期間內於本集團及本行的財務報表內確認為負債。
2.25承兌
承兌包括由本集團對客戶簽發的票據作出兌付承諾。承兌列作財務擔保及信貸承諾交易並披露作或有負債及承諾。
二零一七年年度報告 H股 145
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.26僱員褔利
(a)僱員福利及退休福利責任
本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬及福利確認為負債。本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入當期損益。
本集團為境內分支機構2008年12月31日前離退休的員工支付補充退休福利，本集團根據精算結果確認本集團的負債，相關精算利得和損失在其發生當期計入其他綜合收益。計入其他綜合收益的利得和損失不得重分類至損益。過去服務成本在計劃變更時計入當期損益。淨利息通過將期初的折現率應用於設定受益負債或資產淨額來計算。
本集團境內分支機構2009年1月1日以後退休的員工參加本集團設立的年金計劃，本集團按員工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，相應支出於發生時計入當期損益。
本集團為未達到國家規定的退休年齡、經本集團批准自願退出工作崗位休養的員工支付其自內部退養日起至達到國家規定的退休年齡期間的各項福利費用。該等福利費用在內部退養計劃實施日按其預計未來現金流折現計算，並計入當期損益。本集團於資產負債表日對折現額進行覆核，相關變動計入當期損益。
(b)以股份為基礎的支付計劃
本集團的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。
本集團的股份支付為以現金結算的股份支付。
以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
本集團授予的股票增值權採用二項式期權定價模型定價。
2.27外幣折算
人民幣為本銀行及本集團境內機構經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本銀行及本集團境內機構以人民幣為記賬本位幣。本銀行及本集團境外機構根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定其記賬本位幣。本集團編製本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。
在編製個別實體的財務報表時，以實體的功能貨幣（以該主體經營所處的主要經濟環境運營的貨幣）以外的其他貨幣（外幣）進行的交易會按交易發生日的現行匯率進行折算。
於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1)為了規避外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理；(2)可供出售外幣非貨幣性項目（如股票）產生的匯兌差額以及可供出售貨幣性項目除攤餘成本之外的其他賬面餘額變動產生的匯兌差額確認為其他綜合收益；及(3)構成境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額外，其他均計入當期損益。
為呈列合併財務報表，本集團的境外經營（即境外機構）的資產和負債均採用報告期間末的現行匯率折算為本集團呈列貨幣。收入和支出項目均按年內平均匯率折算。所產生的匯兌差額（如有）均計入其他綜合收益。
在處置本集團在境外經營的全部股東權益或因處置部分權益投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將財務狀況表中股東權益項目下列示的、與該境外經營以及構成境外經營淨投資的外幣貨幣性項目相關的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。
在處置部分權益投資或其他原因不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.28或有負債及或有事項
或有負債乃來自過去事項的可能責任，其出現將僅由一件或一件以上本集團不能完全控制的未來事項發生與否而確認。其亦可能為一項來自過去事項的現有責任，由於經濟資源不太可能流出或不能可靠地計算而不予確認。
或有負債並未確認但已於財務報表附註中披露。如流出可能性出現改變後，經濟利益很可能流出同時金額是可以可靠計量時，將確認為預計負債。
2.29保險合同
(a)保險合同的分類
保險合同指本集團承擔重大保險風險的合同。本集團所簽發的保險合同主要為壽險合同，於長時期內承擔與人身相關的保險風險。本集團簽發的保險合同也包括非壽險合同，涵蓋意外事故和健康保險風險。必要時，本集團通過再保險合同將保險風險轉移給分保人。重大保險風險測試於保險合同初始日進行。
某些保險產品同時包含保險部分與存款部分。若保險部分與存款部分可以單獨計量，本集團對組成部分進行拆分。對於拆分後的保險部分，按照國際財務報告準則第4號－保險合同進行會計處理；對於拆分後的存款部分，則作為金融負債（投資合同負債）進行會計處理。
(b)保險合同收入的確認
長期壽險保險合同的保費收入在保險合同確立需收取相應對價時確認為收入。短期非壽險合同的保費於承保日收到時作為未實現保費收入計入合併資產負債表中，並在相應承保期限內按直線法攤銷計入損益。當本集團通過再保險合同轉移保險合同風險時，本集團基於再保險合同的約定計算分出保費和應向再保險接受人攤回的分保費用，計入當期損益。
(c)保險合同準備金
本集團以履行保險合同相關義務所需支出的合理估計金額為基礎計量保險合同準備金，即該類保險合同產生的預期未來現金流出與預期未來現金流入的差額。合理預計淨現金流以資產負債表日可獲取的當前信息為基礎確定。在計算長期壽險合同準備金時，本集團將考慮時間價值的影響。
在評估保險合同負債時，本集團於資產負債表日基於可獲得的信息對各項準備金進行負債充足性測試。如存在差額，則按照其差額補提相關準備金。
2.30財務擔保合同及貸款承諾
財務擔保合同要求發行人為合同持有人提供償還保障，即在被擔保人到期不能履行合同條款支付款項時，代為償付合同持有人的虧損。對本集團發行的且沒有被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的財務擔保合同，是以公允價值減去與其發行直接相關的發行費用來進行初始計量。在初始確認之後，以下列兩項金額中的較高者進行計量：(i)根據《國際會計準則第37號－準備、或有負債和或有資產》確定的金額；以及(ii)初始確認金額減去（如適當）根據《國際會計準則第18號－收入》確認的累計攤銷。
2.31受托業務
本集團合併財務報表不包括當本集團擔任受托人身份（例如：代理人、受托人或管理人）從而產生的資產及收入連同有關向客戶交回該等資產的承諾。
本集團代表第三方貸款人授出委託貸款。本集團作為代理人按該等貸款提供資金的第三方貸款人之指示向借款人提供貸款。本集團負責安排並收回委託貸款，並就所提供的服務收取佣金。因為本集團不承擔委託貸款所產生的風險和利益及相關委託資金，所以委託貸款不會確認為本集團資產及負債。
二零一七年年度報告 H股 147
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
2主要會計政策（續）
2.32分部報告
經營分部報告與匯報給主要經營決策者的內部報告一致。主要經營決策者是向各經營分部分配資源並評價其業績的個人或團隊。以行長為代表的高級管理層為本集團的主要經營決策者。
經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；(2)本集團主要經營決策者能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；及(3)本集團能夠取得該組成部分有關財務信息。如果兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則合併為一個經營分部。
分部之間的收入和費用都會進行抵銷。與各分部直接相關的收入和費用在決定分部業績時加以考慮。
本集團有如下分部：華北、東北、華東、華中及華南、西部、總部及海外。
2.33抵銷金融資產及負債
當具有法律可執行的抵銷權及有意以淨額結算或同時結清資產及負債時，金融資產與負債以抵銷後的淨額在財務狀況表中列示。
2.34實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷
按照國際財務報告準則及香港聯合交易所證券上市規則和香港《公司條例》的披露規定編製財務報表需要採用若干重要的會計估計，同時也需要管理層在貫徹本集團的會計政策的過程中作出判斷。
(a)貸款減值準備
本集團於每季度末對貸款組合進行減值準備的評估。在決定是否將貸款減值計入合併損益及其他綜合收益表時，本集團在減值跡象可被逐筆認定的貸款減值前，會針對貸款組合中出現的未來現金流減少跡象作出判斷。貸款減值跡象包括該貸款組合中借款人的還款能力發生惡化，或國家及地區經濟環境的變動導致該貸款組合的借款人出現違約。個別方式評估的客戶貸款和墊款減值損失金額為該客戶貸款預計未來現金流量現值與賬面價值的差異。當運用組合方式評估客戶貸款的減值損失時，管理層是根據具有相似信用風險特徵的資產發生損失時的歷史經驗對貸款組合作出減值估計並根據反映當前經濟狀況的可觀察係數進行調整。本集團會定期評價確定未來現金流發生的時間與金額所使用的方法與假設、歷史損失數據和反映當前經濟狀況的可觀察係數，以降低實際損失與估計損失之間的差異。
(b)金融工具公允價值
對於無法獲得活躍市場報價的金融工具，本集團使用了估值技術（例如現金流貼現模型）計算其公允價值。現金流貼現模型盡可能地只使用可觀測數據，但是管理層仍需要對如信用風險（包括交易雙方）、市場波動及相關性等因素進行估計。就上述因素所作出的假設若發生變動，金融工具公允價值的評估將受到影響。
(c)所得稅
本集團在多個稅務管轄區繳納所得稅，主要是在中國大陸和香港特別行政區。在計提所得稅時本集團需進行大量的估計工作。有很多交易其最終的稅務處理存在不確定性。對於可預計的稅務稽查問題，本集團基於是否需要繳納額外稅款來確認負債，尤其是部分稅務抵減項目在中國大陸需要經過稅務主管機關的專項批准。如果這些稅務事項的最終認定結果同以前估計的金額存在差異，則該差異將對其認定期間的所得稅和遞延稅款以及應交所得稅負債、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生影響。
(d)持有至到期投資
本集團按照國際會計準則第39號對持有至到期投資進行定義：指具有固定或可釐定付款額及固定到期日的非衍生性金融資產。此種分類依賴較高要求的判斷。本集團在評價自身的持有意圖和能力的基礎上做出以上判斷。
如果本集團發生除國際會計準則第39號所述的將即將到期的投資額中較小的部分出售、重分類等特定情況以外無法持有此類證券到期的情況，應將其重分類至可供出售金融資產，並不再以攤餘成本計價而轉按公允價值進行計量。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 2主要會計政策（續）
2.34實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷（續）
(e)可供出售金融資產的減值
本集團遵循國際會計準則第39號確定可供出售金融資產是否發生減值。若可供出售權益投資的公允價值大幅或持續下跌並低於成本時，本集團認定其發生減值。減值確定在很大程度上依賴於管理層判斷。在進行判斷的過程中，本集團需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、信用評級、違約率和對手方的風險。當一個或多個事件表明初始確認的可供出售債務工具預計可收取的未來現金流減少，則認為是發生了認定債務工具發生減值的客觀證據，本集團根據此種客觀證據確認可供出售債務工具減值損失。
(f)合併結構化主體
當本集團作為結構化主體中的資產管理人或作為投資人時，本集團需要就是否控制該結構化主體並將其納入合併範圍的做出重大判斷。本集團評估了交易結構下的合同權利和義務以及對結構化主體的權利，分析和測試了結構化主體的可變回報，包括但不限於作為資產管理者獲得的手續費收入及資產管理費、留存的剩餘收益，以及是否對結構化主體提供了流動性支持或其他支持。此外，本集團在結構化主體交易中所擔任主要責任人還是代理人的角色進行了判斷，包括分析和評估了對結構化主體決策權的範圍、提供資產管理服務而獲得的報酬水平、因持有結構化主體中的其他權益所承擔可變回報的風險以及其他參與方持有的實質性權利。
(g)金融資產的終止確認
本集團在判斷通過打包和資產證券化進行貸款轉讓的交易是否符合金融資產終止確認的過程中，需評估本集團是否滿足金融資產轉移的標準。如果貴集團既沒有轉移也沒有保留已轉讓貸款所有權上幾乎所有的風險和報酬，貴集團將進一步評估是否保留了對已轉讓貸款的控制。在評估和判斷時，本集團綜合考慮了多方面因素，例如交易安排是否附帶回購條款等。本集團設置情境假設，使用未來現金流貼現模型進行風險及報酬轉移測試。僅於貸款所有權上幾乎所有的風險及利益轉讓給另一個主體的情況下，本集團才終止確認貸款。若本集團保留被轉讓貸款所有權上幾乎所有的風險及報酬，則應繼續確認該貸款並同時將已收所得款項確認為一項金融負債。若本集團既沒有轉移也沒有保留貸款所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該貸款的控制的，則按照繼續涉入所轉移貸款的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。
3金融風險管理
概述
本集團的經營活動使其承擔各種各樣的金融風險，這些活動涉及分析、評估、接收和管理的某種程度的風險，或組合的風險。本集團的目標是達到風險與效益之間適當的平衡，同時盡量減少對本集團財務表現的不利影響。
本集團的風險管理政策的目的是為了發現和分析這些風險，以制定適當的風險限額和控制，監測風險以及通過可靠並不斷更新的系統控制風險限額。本集團定期審閱風險管理政策和系統以反映市場及產品的變化和出現的最佳操作。
本集團董事會制定本集團的風險管理戰略和總體風險偏好，並設定風險容忍度。本集團高級管理層根據董事會制定的風險管理戰略，制定相應的風險管理政策及程序。本集團首席風險官代表高級管理層具體履行全面風險管理職責。總行風險管理部作為集團風險管理的主要部門承擔全行各類風險的牽頭管理職能。總行各業務部門內設的風險管理專職二級部或崗位、各境內外分行的風險管理部門、各子公司的風險管理部門承擔各類風險的具體管理職能。此外，內部審計部門負責對於風險管理和控制環境進行獨立的審查。
本集團面臨的主要金融風險為信用風險、流動性風險和市場風險。其中市場風險包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。
二零一七年年度報告 H股 149
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險
本集團承擔著信用風險，該風險指因客戶或交易對手未能或不願意履行與本集團簽訂的合約責任的風險。經濟環境變化或本集團資產組合中某一特定行業分部的信用質量發生變化都將導致和資產負債表日已計提準備不同的損失。倘交易對方集中於同類行業或地理區域，信用風險將會增加。表內的信用風險暴露包括客戶貸款、金融投資、衍生產品和同業往來等，同時也存在表外的信用風險暴露，如貸款承諾、保函、承兌匯票和信用證。本集團大部分的營運均位於中國境內，但中國不同地區在經濟發展方面有著各自的特色，如東部地區的經濟發展要優於西部地區的經濟發展。集團整體的信用風險由總行的風險管理部（資產保全部）負責並定期向本集團高級管理層和董事會進行匯報。
本集團通過定期分析借款人償還利息及本金的能力及在適當時候改變該等放款限制來管理所承擔的信用風險。本集團亦藉著取得抵押品及公司及個人擔保來控制部分信用風險。
3.1.1信用風險的度量
(a)客戶貸款及表外承諾
本集團衡量公司客戶及零售客戶貸款及其它表外和表外承諾的信用風險，包括三個因素：(i)債務人對於合同義務的「違約概率」；(ii)本集團按債務人的當期淨暴露及其可能的未來發展而確認的「違約風險暴露」；(iii)違約發生時風險暴露的損失程度（「違約損失率」）。
違約概率，指債務人在未來一段時間內發生違約的可能性。
違約風險暴露，是指發生違約時預期表內和表外項目風險暴露總額，反映可能發生損失的總額度。一般包括已使用的授信餘額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數量以及可能發生的相關費用。
違約損失率是指某一項債項違約導致的損失金額佔該違約債項風險暴露的比例。違約損失率以每一單位風險暴露的損失比率反映，一般受交易對手類型，債務種類和清償優先性，及抵押情況或其他信用風險緩釋等影響。
以上信用風險的計量是用來反映預計損失（預計損失模型）的，是應巴塞爾銀行監管委員會（簡稱「巴塞爾委員會」）關於銀行規章和監管措施的要求，並在本集團日常營運管理中得到應用。
本集團根據巴塞爾新資本協議要求和中國銀行業監督管理委員會（「銀監會」）對內部評級體系的監管指引要求，建立了一套內部評級體系並實施。本集團根據歷史上違約客戶違約前風險特徵的收集、統計和分析，歸納優選出一系列與違約相關的財務因素和其他因素，據此建立了公司授信客戶的內部評級模型。內評模型主要運用邏輯回歸的原理，預測客戶在未來一年內的違約概率，並按照本集團內部評級主標尺將計算得到的違約概率值映射到相應級別，得到客戶的信用風險內部評級級別。為了提升評級模型預測能力的準確性和穩定性，本集團規定至少每半年根據客戶實際違約情況對模型評級結果進行定期監控與返回檢驗；在實際操作中，定期監控與返回檢驗按季度進行。
本集團提供信貸承諾、擔保及信用證。該等工具之主要目的是確保客戶於需要時的資金供給。該等工具乃不可撤回的保證，表示本集團將於客戶未能向第三方履行責任時作出付款。該等工具帶有與貸款相似之信用風險，因此本集團將該信用風險與貸款組合一起進行管理。
本集團通過監控逾期狀態來管理個人貸款的信用風險。同時本集團高級管理層還定期按照地區、行業及客戶類別分析監控零售客戶貸款的信用風險。
本集團根據銀監會制定的《貸款風險分類指引》（簡稱「指引」）計量並管理企業及個人貸款和墊款的質量。指引要求銀行將企業及個人貸款劃分為以下五級：正常、關注、次級、可疑和損失，其中次級、可疑和損失類貸款被視為不良貸款。本集團通過個別評估和組合評估的方式來計提貸款損失準備。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.1信用風險的度量（續）
(a)客戶貸款及表外承諾（續）
發放貸款和墊款五級分類的主要定義列示如下：
正常： 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
關注： 儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
次級： 借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
可疑： 借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
損失： 在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
(b)債務工具
本集團採用外部可獲得的評級（如標準普爾）來管理債券投資和票據的信用風險，投資此類債券和票據是為了獲得更好的信用質量並同一時間為滿足資金需要提供穩定的來源。本集團對涉及的債券發行主體實行總行統一授信審查審批，並實行額度管理。
(c)金融投資－貸款及應收款項
分類為貸款和應收款項類投資的其他金融資產包括銀行金融機構設立的資金信託計劃及資產管理計劃。本集團對合作的信託公司、證券公司和基金公司實行評級准入制度，對信託收益權回購方、定向資產管理計劃最終融資方設定授信額度，並定期進行後續風險管理。
(d)衍生產品
本集團嚴格控制未平倉衍生合約淨頭寸（即買賣合約的差額）的金額及期限。於任何時間，本集團承受的信用風險金額按有利於本集團之工具的現實公允價值為限（即公允價值為正數的工具）。就衍生工具而言此金額僅佔合約名義金額之一小部分。衍生工具信用風險敞口作為客戶整體信用限額中的一部分與市場波動引起的潛在敞口一起進行管理。衍生工具一般不要求獲取抵押物，只有本集團要求對手提供保證金的情況除外。本集團與其他金融機構及客戶進行外匯及利率合約交易。管理層已按交易對手設定該等合約的限額，並定期監察及控制實際信用風險。
(e)同業往來
對於存放及拆放同業以及與同業所進行的貴金屬業務，本集團主要考慮同業規模、財務狀況及外部信用風險評級結果確定交易對手的信用情況，對手方信用風險按對手方由總行定期統一審查，實行額度管理。
二零一七年年度報告 H股 151
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.2風險限額控制和緩釋措施
本集團管理、限制以及控制所發現的信用風險集中度，特別是集中於單一借款人、集團、行業和區域。
本集團對同一借款人、集團進行限額，以優化信用風險結構。本集團實時監控上述風險，每年甚至在必要之時更頻繁地進行審閱。
本集團對單一借款人包括銀行同業和經紀公司的表內表外業務和諸如與遠期外匯合約等貿易項下的每日交付風險的限額進一步限制。本集團每日監控信用風險和信貸限額。
本集團通過定期分析借款人和潛在借款人償還本金和利息的能力管理信用風險暴露，並據此適時地更新借款額度。
其他控制和緩釋措施如下所示：
(a)抵押物
本集團採用了一系列的政策和措施來控制信用風險，最普遍的做法是接受抵押物。本集團頒佈指引，明確了不同抵押物可接受程度。貸款的主要抵押物種類有：
•住宅；
•商業資產，如商業房產、存貨和應收款項；
•金融工具，如債券和股票。
放款時抵押物的價值由授信管理部確定並按不同種類受到貸款抵押率的限制，公司貸款和個人貸款的主要抵押物種類如下：
抵押物 最高抵押率存於本集團的存款 90%國債 90%金融機構債券 90%公開交易的股票 60%收費權或經營權 60%房產 70%土地使用權 70%車輛 50%對公司客戶及個人客戶的長期貸款一般要求提供擔保，而個人客戶的循環貸款一般無擔保，一旦個人客戶貸款出現減值跡象，本集團將尋求額外的抵押物以使信用損失降到最低。
對於由第三方擔保的貸款，本集團會評估擔保人的財務狀況、歷史信用及其代償能力。
除貸款以外，其他金融資產的抵押擔保由該工具的性質決定。除資產抵押類債券外，債券、國債和中央銀行票據一般沒有擔保。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.2風險限額控制和緩釋措施（續）
(b)淨額結算整體安排
本集團與進行大量交易的交易對方訂立淨額結算整體安排，籍此進一步減少信用風險。淨額結算整體安排不一定會導致財務狀況表上資產及債務的的抵銷，原因是交易通常按總額結算。然而，有利合約的相關信用風險會因為淨額結算整體安排而降低，即當違約發生時，所有與交易對手進行的交易將被終止及並按淨額結算。採用淨額結算整體安排的衍生工具對本集團所承擔之整體信用風險，可在短時間內大幅波動，原因是採用該種安排的每宗交易均會影響信用風險。
3.1.3減值和撥備政策
附註3.1.1信用風險－信用風險的度量中描述的內部評級體系更多的是針對放款之初的貸款質量。相反地，在財務報告中確認的減值撥備指在資產負債表日依據客觀證據已經發生的損失。
按照本集團如下標準，內部評級工具協助管理層來判斷根據國際會計準則第39號減值的客觀依據是否確實存在：
•拖欠合同本金或利息；
•借款人現金流量發生困難；
•違背合同條款或條件（比如股東權益比率，銷售收入比）；
•啟動破產程序；
•借款人競爭地位惡化；
•抵押物價值惡化；
•其他可觀察數據表明貸款和墊款預計未來現金流減少，且減少金額可以可靠計量。
本集團定期通過資產風險管理系統，對公司類客戶的信貸資產定位潛在風險，並運用現金流貼現方法，逐筆評估預計損失，確定減值類信貸資產。對減值類信貸資產，逐戶制定行動計劃，指定專人進行清收處置，並根據預計損失金額，逐筆計提損失準備金。對非減值類信貸資產，根據遷徙模型計提組合撥備。
本集團的政策要求至少每季度或在特定情況下更為頻繁地對有減值客觀依據的單項金融資產進行審閱。通過評估所有有減值客觀依據的金融資產在資產負債表日發生的損失，逐筆計提減值撥備。評估通常考慮持有的抵押物（包括再次確認它的變現能力）以及單項資產的預期可收回金額。
整體貸款減值撥備的提取：通過歷史經驗、判斷及統計資料來判別已經發生但尚未識別的損失。
二零一七年年度報告 H股 153
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.4不考慮任何所持抵質押物或其他信用增級措施的最高信用風險暴露額
||
|-|
|2017年12月31日|
|921,948|
|782,468|
|122,937|
|2,963,450|
|1,391,049|
|387,733|
|393,748|
|1,511,375|
|215,482|
|8,690,190|
|600,386|
|812,317|
|1,412,703|

上表列示了本集團於2017年12月31日和2016年12月31日，不考慮抵押物和其他信用風險緩釋情況下較高的信用風險暴露金額。對於表內的資產，以上的風險暴露金額是指財務狀況表上的賬面淨值。
如上所示，50%的表內風險暴露金額來自客戶貸款（2016年末：49%）。
基於客戶貸款的組合的如下表現，管理層有信心且有能力繼續將本集團信用風險控制和維持在較低限度：•個人貸款中所佔權重最大的按揭貸款均由抵押品作貸款擔保；
•97.76%的客戶貸款既未逾期也未減值（2016年末：97.35%）；
•客戶貸款中，減值貸款的比例為1.50%（2016年末：1.52%）。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.5貸款及墊款
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|客戶貸款|存放和拆放同業及其他金融機構款項|
|4,357,095|782,468|
|32,917|–|
|66,902|–|
|4,456,914|782,468|
|(67,545)|–|
|(34,870)|–|
|4,354,499|782,468|

更多客戶貸款的減值撥備相關詳細信息，請參閱附註19。
於2017年12月31日，本集團總體客戶貸款餘額比上年末增長8.63%，由於大陸地區實體經濟信貸需求旺盛，該地區信貸規模持續擴大。進入新市場和新行業時，本集團更加注重與大型企業、評級良好的金融機構或有充足抵押保證的個人客戶的業務往來，以盡量減少可能增加的信用風險暴露。
(a)未逾期未減值貸款
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|正常類|關注類|合計|
|2,872,804|100,203|2,973,007|
|1,383,815|273|1,384,088|
|4,256,619|100,476|4,357,095|

2016年12月31日
正常類 關注類 合計對公貸款和墊款 2,750,060 81,912 2,831,972個人貸款和墊款 1,161,972 310 1,162,282合計 3,912,032 82,222 3,994,254
二零一七年年度報告 H股 155
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.5貸款及墊款（續）
(b)逾期未減值貸款
客戶逾期未減值貸款的分類如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日||||||
|逾期30天以內|逾期31至60天|逾期61至90天|逾期90天以上|合計|抵押物公允價值|
|8,388|2,507|1,540|10,586|23,021|15,276|
|1,782|512|264|–|2,558|4,207|
|4,732|1,124|650|–|6,506|–|
|351|156|197|128|832|1,160|
|15,253|4,299|2,651|10,714|32,917|20,643|
|–|–|–|–|–|–|

2016年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期 抵押物30天以內 31至60天 61至90天 90天以上 合計 公允價值公司貸款
－商業貸款 7,493 3,316 2,632 24,736 38,177 27,846個人貸款
－按揭 1,668 597 384 23 2,672 3,562－信用卡 3,048 692 506 – 4,246 –－其他 330 193 226 461 1,210 1,478合計 12,539 4,798 3,748 25,220 46,305 32,886存放和拆放同業及
其他金融機構款項 – – – – – –抵押品的公允價值是管理層基於最新可得的外部評估價值考慮目前抵押品處置經驗和市場狀況進行調整估計的。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.5貸款及墊款（續）
(c)已減值貸款
於2017年12月31日，不考慮抵押物現金流的減值客戶貸款金額為人民幣669.02億元（於2016年12月31日：人民幣624.00億元）。
本集團的減值貸款按類別總額及相關抵押物公允價值如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|51,004|
|15,898|
|66,902|
|15,175|
|11,356|
|26,531|

於2017年12月31日及2016年12月31日，本集團無個別確認減值的存放和拆放同業及其他金融機構的款項。
(d)客戶貸款按擔保方式分析
||||
|-|-|-|
||2017年12月31日||
||1,397,316||
||857,939||
||2,201,659||
|其中：抵押貸款質押貸款|1,626,630|1,551,431476,454|
||575,029||
||4,456,914||

 (e)客戶貸款按地區分佈的風險集中度
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
||%|
|588,224|13.20|
|207,142|4.65|
|1,939,943|43.52|
|851,780|19.11|
|447,924|10.05|
|421,901|9.47|
|4,456,914|100.00|

註：
(1)包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區；
(2)包括遼寧省、吉林省及黑龍江省；
(3)包括上海市、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省；
(4)包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、廣西自治區及海南省；
(5)包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、新疆自治區及寧夏自治區；
(6)包括香港、紐約、東京、新加坡、首爾、法蘭克福、澳門、胡志明市、悉尼、英國、舊金山、盧森堡、台北、多
倫多、布里斯班、巴黎、羅馬及巴西。
二零一七年年度報告 H股 157
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.5貸款及墊款（續）
(f)行業分析
|||||
|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||
|||%||
||109,215|2.45||
|－石油化工－電子－鋼鐵－機械－紡織及服裝－其他製造業|106,999|2.40|106,514 2.6059,942 1.4636,841 0.90118,200 2.8833,714 0.82224,455 5.47|
||76,261|1.71||
||34,893|0.78||
||96,092|2.16||
||30,043|0.67||
||224,368|5.04||
||162,821|3.65||
||106,679|2.39||
||523,339|11.74||
||25,769|0.58||
||281,689|6.32||
||35,143|0.79||
||117,923|2.65||
||186,784|4.19||
||353,325|7.93||
||248,641|5.58||
||81,812|1.84||
||106,278|2.38||
||138,958|3.12||
||3,047,032|68.37||
||897,264|20.13||
||399,004|8.95||
||113,614|2.55||
||1,409,882|31.63||
||4,456,914|100.00||

客戶貸款的行業分佈風險集中度分析乃根據借款人行業類型界定。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.6債權性投資
||
|-|
|2017年12月31日|
|2,383,924|
|–|
|1,279|
|2,385,203|
|(2,488)|
|(929)|
|2,381,786|

 (a)尚未逾期且未發生減值的債權性投資按市場普遍認可信用評級機構的信用評級
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|貸款及應收款項|可供出售金融資產（債務證券）|持有至到期投資|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（債務證券）|合計|
|5,600|102,267|879,836|46,684|1,034,387|
|–|7,230|6,323|7,666|21,219|
|–|3,888|1,386|804|6,078|
|–|292|–|–|292|
|383,302|64,727|610,756|12,590|1,071,375|
|388,902|178,404|1,498,301|67,744|2,133,351|
|–|11,034|366|–|11,400|
|–|24,754|3,780|835|29,369|
|–|85,499|3,703|10,814|100,016|
|–|48,357|3,742|2,855|54,954|
|1,239|45,700|1,483|6,412|54,834|
|1,239|215,344|13,074|20,916|250,573|
|390,141|393,748|1,511,375|88,660|2,383,924|

二零一七年年度報告 H股 159
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.6債權性投資（續）
(a)尚未逾期且未發生減值的債權性投資按市場普遍認可信用評級機構的信用評級（續）
2016年12月31日
以公允
價值計量且
其變動計入
可供出售 當期損益的
貸款及 金融資產 持有至 金融資產
應收款項 （債務證券） 到期投資 （債務證券） 合計人民幣證券
AAA 14,450 43,169 768,807 51,890 878,316AA–至AA+ 4,999 11,752 5,268 15,580 37,599A–至A+ – 4,330 630 2,234 7,194A–以下 – 1,215 – 286 1,501未評級(1) 366,762 87,165 623,511 9,914 1,087,352小計 386,211 147,631 1,398,216 79,904 2,011,962外幣證券
AAA – 6,473 296 2,028 8,797AA–至AA+ – 43,603 2,190 2,765 48,558A–至A+ – 50,755 3,286 6,947 60,988A–以下 – 27,257 1,005 2,845 31,107未評級(1) 1,412 58,330 2,456 4,589 66,787小計 1,412 186,418 9,233 19,174 216,237合計 387,623 334,049 1,407,449 99,078 2,228,199 (1)未評級金融投資主要為本集團所持有的國債及政策性銀行債券及信託及資產管理計劃。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.6債權性投資（續）
(b)已減值的債權性投資
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|交易性金融資產|可供出售金融資產|持有至到期投資|應收款項類投資|合計|
|–|–|–|–|–|
|270|30|355|–|655|
|–|424|–|200|624|
|270|454|355|200|1,279|

2016年12月31日
交易性 可供出售 持有至 應收款項類
金融資產 金融資產 到期投資 投資 合計A–到A+ – – – – –低於A– – 30 350 – 380未評級(1) – 440 – 200 640合計 – 470 350 200 1,020 (1)已減值的未評級債權性投資主要為本集團持有的境外機構發行的外幣債券及應收款項類投資。
(c)債權性投資損失準備
||
|-|
|2017年12月31日|
|2,488|
|929|
|3,417|

於2017年12月31日，本集團針對以上已減值的債權性投資未持有抵押物（2016年12月31日：無）。
二零一七年年度報告 H股 161
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.7衍生產品
本集團與其他金融機構及客戶進行外匯、利率合約及其他交易。管理層已按交易對手、行業及國家設定該等合約的限額，並定期監察及控制相關風險。
信用風險加權金額
||
|-|
|2017年12月31日|
|26,223|

信用風險加權金額參照銀監會發佈的指引計算，並取決於交易對手的信用等級及各類合同的到期期限。
上述信用風險加權金額未考慮淨額結算整體安排的影響。
3.1.8抵債資產
||
|-|
|2017年12月31日|
|991|
|25|
|19|
|1,035|
|(129)|
|906|

抵債資產一旦能夠出售且以出售所得能夠減少債務餘額即被處置。本集團一般不將收回的抵債資產用作經營活動。在資產負債表日，抵債資產列於其他資產項下。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.1信用風險（續）
3.1.9金融資產信用風險集中度
按地區分佈的風險集中度
|||||
|-|-|-|-|
|中國內地|香港|其他|合計|
|893,353|1,805|26,790|921,948|
|655,483|50,801|76,184|782,468|
|93,661|11,513|17,763|122,937|
|3,935,626|211,982|206,891|4,354,499|
|386,505|–|1,228|387,733|
|157,306|51,804|184,638|393,748|
|1,497,147|584|13,644|1,511,375|
|200,078|8,515|6,889|215,482|
|7,819,159|337,004|534,027|8,690,190|
|563,090|10,504|26,792|600,386|
|765,071|21,140|26,106|812,317|
|1,328,161|31,644|52,898|1,412,703|

中國內地 香港 其他 合計2016年12月31日
金融資產
存放中央銀行款項 916,348 2,331 55,144 973,823存放和拆放同業及其他金融機構款項 577,560 54,440 83,787 715,787以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
（債務證券及衍生金融工具） 102,272 12,756 21,273 136,301客戶貸款 3,627,716 203,674 177,656 4,009,046金融投資－貸款及應收款項 383,620 – 1,400 385,020金融投資－可供出售金融資產
（債務證券） 145,932 58,969 129,148 334,049金融投資－持有至到期投資 1,398,114 352 8,983 1,407,449其他金融資產 132,197 8,734 42,460 183,391 7,283,759 341,256 519,851 8,144,866表外資產
開出保函、承兌及信用證 606,995 10,718 20,432 638,145信貸承諾及其他信貸承諾 550,597 25,895 37,832 614,324 1,157,592 36,613 58,264 1,252,469
二零一七年年度報告 H股 163
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.2市場風險
3.2.1概述
本集團承擔由於市場價格的變動而引發的金融工具公允價值或未來現金流波動的市場風險。市場風險主要來自利率、匯率、商品和權益性敞口。
根據銀監會要求，本集團持有的金融工具頭寸分為交易賬戶和銀行賬戶。交易賬戶包括因交易目的持有或為對沖交易賬戶而持有的金融工具頭寸。銀行賬戶包括本集團通過使用多餘資金和其他不屬於交易賬戶的金融工具購買的投資。
本集團建立了完整的市場風險「大小中台」管理體系，在全行管理層面建立了由董事會、監事會和高級管理層組成的市場風險管理的領導機構，在職能履行層面實施條線集中管理。資產負債管理部是全集團市場風險管理牽頭部門，金融市場中心、貴金屬中心、境內外分行和子公司是市場風險管理的執行機構，風險管理部、審計局分別對市場風險管理進行獨立驗證和內部審查。
本集團分開監控交易賬戶組合和銀行賬戶組合的市場風險。對匯率風險和交易賬戶利率風險，本集團基於頭寸敞口、風險敏感性指標、風險價值(VaR)等計量進行監測和限額管理，建立了制約有效的限額管控機制。同時，本集團利用利息淨收入敏感性分析、利率復位價缺口分析及貨幣風險集中度分析作為監控總體業務市場風險的主要工具，並通過定價管理和資產調配等手段進行管控，以實現風險可控下的收益最大化。
2017年，本集團持續完善市場風險管理政策制度，根據業務實際確定主要市場風險因子，開展歷史壓力情景和假設壓力情景的壓力測試。本集團成功實施交易數據和市場數據的每日系統自動採集。實施風險資本與風險價值限額管理，並制定了限額分配方案。
作為市場風險管理的一部分，本集團通過利率掉期來應對由結構性存款和固定利率的長期債券帶來的利率風險。
衡量和控制市場風險的主要方法如下：
3.2.2 VaR
VaR指在給定置信水平和持有期內，某一投資組合由於利率、匯率等市場價格因素變動引起的預期可能發生的最大損失。本集團採用歷史模擬法，每日計算風險價值（置信區間99%，持有期為1天）。
本集團按照風險類別分類的匯率風險和交易賬戶利率風險的風險價值分析概括如下：
項目
|||||
|-|-|-|-|
|截至2017年12月31日止年度||||
|年末值|平均值|最大值|最小值|
|570|551|811|348|
|183|153|192|89|
|511|522|858|288|

項目
截至2016年12月31日止年度
年末值 平均值 最大值 最小值風險價值 777 514 858 158其中：利率風險 121 137 173 88
匯率風險 772 515 908 147
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3敏感性測試
利率敏感性測試
本集團通過衡量金融資產和負債頭寸利息淨收入變動，在不考慮客戶行為和提前償還的情況下，對利息淨收入和其他綜合收益進行利率敏感性分析。集團逐月計算在人民幣、美元及港幣利率平移100個基點的假設情況下年度利息淨收入和其他綜合收益的影響。
下表列示了人民幣、美元和港幣利率結構平移100個基點對本集團報告期末持有的生息資產和負債在未來一年帶來的利息淨收入的影響：
利息淨收入變動
||
|-|
|2017年12月31日|
|13,747|
|(13,747)|

下表列示了人民幣、美元和港幣利率結構平移100個基點對本集團報告期末持有的生息資產和負債在未來一年帶來的其他綜合收益的影響：
其他綜合收益變動
||
|-|
|2017年12月31日|
|(6,414)|
|6,800|

上表列示的利率敏感性分析是基於簡化假設並僅用於舉例。數據表示基於當前利率風險結構收益率曲線預計變動對預計利息淨收入和其他綜合收益的影響。這種影響未考慮集團為了規避這一利率風險而可能採取的必要措施。上述預測假設各期限資產和負債（除活期存款）的利率都移動相同數量，因此，不反映僅某些利率變動而剩餘利率不變所可能帶來的影響。這種預測還基於其他簡化的假設，包括所有頭寸將持有到期。本集團預期在頭寸沒有持有至到期的情況下敏感性分析的金額變化不重大。
匯率敏感性測試
本集團通過衡量分幣種金融資產和負債頭寸的匯率變動對淨利潤和其他綜合收益的影響，進行匯率敏感性分析。集團逐月計算當人民幣相對於美元和港幣的即期與遠期匯率變動5%時，對年度淨利潤和其他綜合收益的影響。
下表列示當人民幣對美元和港幣的即期與遠期匯率升值或貶值5%對本集團報告期末持有的貨幣性資產和負債的淨利潤的影響：
預計淨利潤╱（虧損）變動
||
|-|
|截至2017年12月31日止年度|
|(4,187)|
|4,187|

二零一七年年度報告 H股 165
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3敏感性測試（續）
匯率敏感性測試（續）
下表列示當人民幣對美元和港幣的即期與遠期匯率升值或貶值5%對本集團報告期末持有的貨幣性資產和負債的其他綜合收益的影響：
其他綜合收益變動
||
|-|
|2017年12月31日|
|(684)|
|684|

 3.2.4利率風險
現金流的利率風險是指一項金融工具的未來現金流將會隨著市場利率的變化而發生波動的風險。公允價值利率風險是指一項金融工具的市場價值將會因為市場利率的變化而發生波動的風險。
現行市場利率的波動會影響本集團的財務狀況和現金流量。
本集團主要在中國大陸根據中國人民銀行調節的利率計劃經營業務。於2013年7月20日，中國人民銀行取消了人民幣貸款的基準利率下限，允許金融機構根據商業原則自主確定貸款利率水平。於2015年10月24日，中國人民銀行取消了存款的基準利率浮動上限。本集團依據中國人民銀行公佈的基準利率經營其大部分國內的業務（包括貸款及存款）以及大部分財務擔保及信貸承諾業務。因此，本集團面對的利率風險是可控的。然而，並不能保證中國人民銀行將來會繼續採用該慣例。
以外幣計算的債券，以及不依據基準利率的部分財務擔保及信貸承諾業務，預計並無重大利率復位風險。
票據貼現定價市場化程度較高，在市場資金緊張的情況下，定價或高於同期限貸款業務。
下表概述了本集團的利率風險，並按賬面價值列示了本集團的資產及負債，而資產及負債按復位價日或到期日（以較早者為準）分類。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.4利率風險（續）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|不計息|合計|
|914,394|–|152|–|–|24,025|938,571|
|433,536|81,883|234,917|32,132|–|–|782,468|
|23,855|21,209|51,997|33,603|6,957|123,416|261,037|
|2,246,308|487,685|1,458,383|123,455|38,668|–|4,354,499|
|5,874|6,854|57,157|204,902|112,946|–|387,733|
|46,534|77,320|42,020|165,901|61,973|8,390|402,138|
|33,531|47,583|137,104|876,824|416,333|–|1,511,375|
|9,496|6,941|24,473|62,762|22,157|274,604|400,433|
|3,713,528|729,475|2,006,203|1,499,579|659,034|430,435|9,038,254|
|(842,384)|(544,681)|(727,104)|(247,529)|(21,046)|–|(2,382,744)|
|(7,174)|(9,685)|(5,148)|(4,371)|–|(33,930)|(60,308)|
|(3,147,002)|(541,889)|(813,212)|(399,253)|(4,467)|(24,522)|(4,930,345)|
|(43,256)|(73,108)|(183,872)|(369,110)|(139,935)|(179,305)|(988,586)|
|(4,039,816)|(1,169,363)|(1,729,336)|(1,020,263)|(165,448)|(237,757)|(8,361,983)|
|(326,288)|(439,888)|276,867|479,316|493,586|192,678|676,271|

二零一七年年度報告 H股 167
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.4利率風險（續）
三至
一個月內 一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 不計息 合計2016年12月31日
資產
現金及存放中央銀行款項 958,845 – 240 152 – 32,198 991,435存放和拆放同業及
其他金融機構款項 323,123 124,080 246,008 22,576 – – 715,787以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 16,496 26,797 71,370 23,679 18,813 59,289 216,444客戶貸款 2,004,850 437,561 1,389,292 139,055 38,288 – 4,009,046金融投資－貸款及應收款項 3,102 22,167 90,876 180,658 88,217 – 385,020金融投資－可供出售金融資產 45,385 73,837 43,837 124,633 46,357 8,706 342,755金融投資－持有至到期投資 8,969 58,758 100,237 778,530 460,955 – 1,407,449其他資產 2,863 6,023 23,157 63,304 19,545 220,338 335,230資產總額 3,363,633 749,223 1,965,017 1,332,587 672,175 320,531 8,403,166負債
同業及其他金融機構存放
和拆入 (865,046) (349,287) (755,144) (247,604) (13,979) – (2,231,060)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (5,634) (9,388) (28,943) (5,235) – (35,099) (84,299)客戶存款 (2,920,663) (522,833) (813,426) (447,620) (139) (23,908) (4,728,589)其他負債 (23,347) (45,088) (106,502) (283,039) (114,830) (154,005) (726,811)負債總額 (3,814,690) (926,596) (1,704,015) (983,498) (128,948) (213,012) (7,770,759)利率敏感度缺口 (451,057) (177,373) 261,002 349,089 543,227 107,519 632,407
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.5匯率風險
本集團主要以人民幣進行業務，部分交易則以美元、港元和其他貨幣進行。本集團的匯率風險來自於外匯匯率的波動和自身財務狀況及現金流的變化。本集團高級管理層設定匯率風險限制，並定期審查。於2017年12月31日本集團計量匯率風險的外幣折算匯率為1美元兌換人民幣6.5342（2016年12月31日：6.9370）和1港幣兌換人民幣0.83591（2016年12月31日：0.89451）。以下各表簡要列明本集團於本年末外匯匯率風險。下表為本集團按原幣分類的資產及負債賬面價值並折合人民幣列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|人民幣|美元折人民幣|港元折人民幣|其他幣種折人民幣|合計|
|879,753|37,073|2,573|19,172|938,571|
|449,036|286,691|28,126|18,615|782,468|
|233,886|21,183|3,307|2,661|261,037|
|3,825,429|334,104|143,396|51,570|4,354,499|
|386,494|1,239|–|–|387,733|
|185,123|151,492|29,487|36,036|402,138|
|1,498,292|9,371|–|3,712|1,511,375|
|279,288|114,277|4,632|2,236|400,433|
|7,737,301|955,430|211,521|134,002|9,038,254|
|(1,942,060)|(382,376)|(12,084)|(46,224)|(2,382,744)|
|(32,412)|(17,745)|(7,214)|(2,937)|(60,308)|
|(4,272,937)|(421,682)|(201,975)|(33,751)|(4,930,345)|
|(797,445)|(157,279)|(13,065)|(20,797)|(988,586)|
|(7,044,854)|(979,082)|(234,338)|(103,709)|(8,361,983)|
|692,447|(23,652)|(22,817)|30,293|676,271|
|1,228,550|145,088|21,199|17,866|1,412,703|

二零一七年年度報告 H股 169
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.5匯率風險（續）
美元 港元 其他幣種
人民幣 折人民幣 折人民幣 折人民幣 合計2016年12月31日
資產
現金及存放中央銀行款項 884,619 74,999 3,122 28,695 991,435存放和拆放同業及其他金融機構
款項 434,337 252,041 12,838 16,571 715,787以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 180,455 29,693 2,031 4,265 216,444客戶貸款 3,520,718 333,171 121,028 34,129 4,009,046金融投資－貸款及應收款項 383,608 1,412 – – 385,020金融投資－可供出售金融資產 154,547 116,354 41,102 30,752 342,755金融投資－持有至到期投資 1,398,212 6,951 89 2,197 1,407,449其他資產 234,978 94,794 3,705 1,753 335,230資產總額 7,191,474 909,415 183,915 118,362 8,403,166負債
同業及其他金融機構存放和拆入 (1,849,742) (325,662) (17,316) (38,340) (2,231,060)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (39,302) (37,155) (7,210) (632) (84,299)客戶存款 (4,100,595) (419,608) (168,312) (40,074) (4,728,589)其他負債 (597,321) (100,284) (7,195) (22,011) (726,811)負債總額 (6,586,960) (882,709) (200,033) (101,057) (7,770,759)淨敞口 604,514 26,706 (16,118) 17,305 632,407財務擔保及信貸承諾 987,558 218,233 21,291 25,387 1,252,469 3.2.6其他價格風險
本集團的其他價格風險主要源自於持有的權益性投資及其他與商品價格掛鈎衍生工具等金融資產。權益性投資大多由於歷史原因及取得抵債資產過程中形成，亦來自於本集團有金融投資資格的控股子公司的自營交易。對於該等自營交易敞口，本集團實施嚴格風險限額管理，餘額佔本集團金融資產比重極小。本集團認為本集團面臨的其他價格風險並不重大。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.3流動性風險
3.3.1概述
流動性風險是指本集團在到期日無法履行金融負債帶來的支付義務或者無法滿足即期資金需求。其結果將導致無法償還存款及按承諾發放貸款。本集團對流動性管理的目標就是在確保有充裕的資金來滿足提款、到期債務償還及貸款發放承諾的同時把握更多新的投資機會。
本集團每天須運用可動用的現金資源，以滿足來自隔夜存款、活期賬戶、到期存款、貸款支取、擔保和保證金的需求，以及來自其他現金結算衍生工具的需求。董事會就應付上述需求的資金最低比例，以及須具備以應付不同程度的未預期動用的同業及其他借款融通金額的最低水平設定限額。於2017年12月31日，本集團的人民幣客戶存款總額的16.5%（2016年12月31日：17.0%）和本集團的外幣客戶存款總額的5.0%（2016年12月31日：5.0%）須存放於中國人民銀行。
3.3.2流動性風險管理程序
本集團實施流動性管理，由資產負債管理部對人民幣和外幣業務進行監督，內容包括：
• 提高核心存款在負債中的比重，保持負債穩定性；
• 應用一系列指標及限額，監控和管理全行流動性頭寸；
• 總行集中管理資金，統一運用全行流動性頭寸；
• 保持適當比例的央行備付金、隔夜同業往來、流動性高的債權性投資，積極參與公開市場、貨幣市場和債券市場運作，保持良好的市場融資能力；
• 合理匹配資產到期日結構，通過多層次的流動性組合降低流動性風險。
本集團分別監督並匯報預計的次日、下周和下月的現金流流量，這些時點是流動性管理的關鍵時點。預計現金流量以金融負債的合同到期日的分析為起點（附註3.3.3 -3.3.4）。
資產負債管理部定期審閱本集團的融資方式，以保持各貨幣、地域、客戶、產品和期限的多樣性。
二零一七年年度報告 H股 171
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.3流動性風險（續）
3.3.3非衍生工具現金流
下表列示了從資產負債表日至合同到期日本集團非衍生金融負債以及為管理流動性風險而持有的金融資產的到期現金流。表中所列金額是按合同約定的未折現現金流。本集團對這些金融工具預期的現金流量與下表中的分析可能有顯著的差異，例如：活期客戶存款在下表中被劃分為實時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|逾期|無期限|即期償還|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|合計|
|–|–|(392,232)|(452,434)|(550,132)|(739,806)|(300,145)|(29,615)|(2,464,364)|
|–|–|(585)|(7,187)|(8,018)|(6,996)|(4,628)|–|(27,414)|
|–|–|(2,501,478)|(676,038)|(549,454)|(830,637)|(420,461)|(4,471)|(4,982,539)|
|–|–|–|(38,591)|(73,849)|(170,019)|(217,422)|–|(499,881)|
|–|–|–|(5,001)|(1,214)|(26,020)|(209,451)|(133,154)|(374,840)|
|–|–|(29,241)|(198)|(122)|(1,549)|(5,041)|(25,758)|(61,909)|
|–|–|(2,923,536)|(1,179,449)|(1,182,789)|(1,775,027)|(1,157,148)|(192,998)|(8,410,947)|
|–|809,261|129,158|–|1,198|153|–|–|939,770|
|–|–|76,427|357,232|83,896|237,855|32,219|–|787,629|
|270|84,172|4,967|9,123|17,959|57,756|53,759|10,597|238,603|
|56,612|–|–|556,350|314,192|1,191,686|1,421,959|2,210,310|5,751,109|
|80|–|–|6,091|10,383|72,777|246,892|134,146|470,369|
|–|8,390|–|18,431|24,418|64,881|261,598|77,780|455,498|
|–|–|–|30,094|43,476|174,642|1,030,820|464,720|1,743,752|
|418|–|42,044|2,752|7,744|28,030|71,781|25,006|177,775|
|57,380|901,823|252,596|980,073|503,266|1,827,780|3,119,028|2,922,559|10,564,505|
|57,380|901,823|(2,670,940)|(199,376)|(679,523)|52,753|1,961,880|2,729,561|2,153,558|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.3流動性風險（續）
3.3.3非衍生工具現金流（續）
三至
逾期 無期限 即期償還 一個月內一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 合計2016年12月31日
負債
同業及其他金融機構存放和拆入 – – (363,679) (506,962) (353,556) (779,448) (301,712) (14,680) (2,320,037)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的非衍生金融負債 – – (492) (5,635) (9,412) (29,127) (5,544) – (50,210)客戶存款 – – (2,451,037) (498,104) (529,964) (831,500) (468,320) (149) (4,779,074)發行存款證 – – – (18,218) (45,494) (99,181) (175,589) – (338,482)發行債券 – – – (5,120) – (7,557) (116,749) (112,644) (242,070)其他金融負債 – – (25,101) (210) (277) (1,510) (6,519) (15,825) (49,442)負債總額（合同到期日） – – (2,840,309) (1,034,249) (938,703) (1,748,323) (1,074,433) (143,298) (7,779,315)資產
現金及存放中央銀行款項 – 790,293 200,358 392 – 240 152 – 991,435存放和拆放同業及其他金融機構
款項 – – 102,099 221,231 124,495 251,760 22,623 – 722,208以公允價值計量且其變動計入
當期損益的非衍生金融資產 – 18,090 2,411 8,775 14,106 83,333 39,412 20,228 186,355客戶貸款 68,846 – – 454,892 292,677 1,144,087 1,337,941 1,889,278 5,187,721金融投資－貸款及應收款項 100 – – 2,650 23,104 93,641 204,350 100,949 424,794金融投資－可供出售金融資產 – 8,706 – 7,736 10,356 48,323 232,665 58,750 366,536金融投資－持有至到期投資 – – – 2,685 44,220 100,479 867,205 513,882 1,528,471其他金融資產 306 – 21,131 2,760 6,846 26,329 71,329 22,011 150,712為管理流動性風險而持有的金融資產
（合同到期日） 69,252 817,089 325,999 701,121 515,804 1,748,192 2,775,677 2,605,098 9,558,232淨頭寸 69,252 817,089 (2,514,310) (333,128) (422,899) (131) 1,701,244 2,461,800 1,778,917用以滿足所有負債的資產包括：現金、存放中央銀行款項、在托收和資金往來中的款項、拆放同業款項以及客戶貸款。在正常業務中，部分一年內到期的客戶貸款會被續借。同時，部分債券投資為負債提供了抵押擔保。本集團將會通過出售金融投資，使用其他金融機構的信貸承諾，提前終止拆出資金和逆回購協議，以已經中國人民銀行的批准使用存款準備金來償付未預計的現金流出。
二零一七年年度報告 H股 173
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.3流動性風險（續）
3.3.4衍生工具現金流
本集團的衍生工具是以淨額或者總額結算。
(a)以淨額結算的衍生工具
本集團以淨額結算的衍生工具包括：
•外匯及商品合約：無本金交割的外匯及商品遠期
•利率合約及其他：利率掉期、遠期利率合約、場外利率期權及其他
下表分析了本集團從資產負債表日到合同到期日將以淨額結算的衍生金融工具。表中所列金額均為合同約定的未折現現金流。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|合計|
|97|241|497|–|–|835|
|140|287|718|1,348|100|2,593|
|237|528|1,215|1,348|100|3,428|
|(198)|(105)|(61)|–|–|(364)|
|(69)|(172)|(546)|(918)|(35)|(1,740)|
|(267)|(277)|(607)|(918)|(35)|(2,104)|

一至 三至
一個月內 三個月 十二個月 一至五年 五年以上 合計2016年12月31日
資產
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約 – 13 538 – – 551－利率合約及其他 374 179 437 1,641 270 2,901合計 374 192 975 1,641 270 3,452負債
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約 (185) (17) (434) – – (636)－利率合約及其他 (246) (236) (549) (1,202) (29) (2,262)合計 (431) (253) (983) (1,202) (29) (2,898)
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.3流動性風險（續）
3.3.4衍生工具現金流（續）
(b)以總額結算的衍生工具
本集團以總額結算的外匯衍生工具包括：貨幣遠期、貨幣互換、交叉貨幣利率掉期、商品遠期、商品掉期。
下表分析了本集團從報告日到合同到期日將以總額結算的衍生金融工具。表中所列金額均為合同約定的未折現現金流：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|合計|
|(567,886)|(514,787)|(1,272,481)|(74,494)|–|(2,429,648)|
|568,303|514,893|1,271,064|74,841|–|2,429,101|
|417|106|(1,417)|347|–|(547)|

三至
一個月內一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 合計2016年12月31日
交易性衍生金融工具
－外匯及商品合約
－流出 (545,115) (428,459) (891,908) (80,432) – (1,945,914)－流入 546,486 429,092 893,733 80,531 – 1,949,842合計 1,371 633 1,825 99 – 3,928
二零一七年年度報告 H股 175
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.3流動性風險（續）
3.3.5到期分析
下面的表格分析了本集團的資產和負債淨值按自報告日至合約到期日分類的不同到期日的類別。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|即期|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|逾期|無期限|合計|
|129,158|–|–|152|–|–|–|809,261|938,571|
|76,427|357,109|81,883|234,917|32,132|–|–|–|782,468|
|4,968|15,175|25,693|70,746|50,297|9,717|270|84,171|261,037|
|–|541,564|285,737|1,089,280|1,041,785|1,347,692|48,441|–|4,354,499|
|–|5,144|6,701|57,857|205,004|112,947|80|–|387,733|
|–|17,690|22,554|55,866|234,404|63,234|–|8,390|402,138|
|–|26,455|36,150|134,704|895,522|418,544|–|–|1,511,375|
|50,526|12,095|20,412|31,938|96,116|30,237|418|158,691|400,433|
|261,079|975,232|479,130|1,675,460|2,555,260|1,982,371|49,209|1,060,513|9,038,254|
|(392,232)|(450,152)|(544,681)|(727,104)|(247,529)|(21,046)|–|–|(2,382,744)|
|(585)|(13,558)|(15,552)|(23,735)|(6,677)|(201)|–|–|(60,308)|
|(2,501,308)|(670,109)|(541,850)|(813,336)|(399,275)|(4,467)|–|–|(4,930,345)|
|(47,566)|(67,837)|(91,797)|(212,335)|(419,739)|(149,312)|–|–|(988,586)|
|(2,941,691)|(1,201,656)|(1,193,880)|(1,776,510)|(1,073,220)|(175,026)|–|–|(8,361,983)|
|(2,680,612)|(226,424)|(714,750)|(101,050)|1,482,040|1,807,345|49,209|1,060,513|676,271|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.3流動性風險（續）
3.3.5到期分析（續）
三至
即期 一個月內一至三個月 十二個月 一至五年 五年以上 逾期 無期限 合計2016年12月31日
資產
現金及存放中央銀行款項 200,358 392 – 240 152 – – 790,293 991,435存放和拆放同業及
其他金融機構款項 102,099 221,024 124,080 246,008 22,576 – – – 715,787以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 3,976 19,494 30,212 88,122 36,646 19,905 – 18,089 216,444客戶貸款 – 441,919 267,736 1,050,597 1,003,801 1,183,888 61,105 – 4,009,046金融投資－貸款及應收款項 – 2,595 22,482 90,276 181,348 88,219 100 – 385,020金融投資－可供出售金融資產 – 7,559 10,158 47,116 219,857 49,359 – 8,706 342,755金融投資－持有至到期投資 – 2,520 42,785 96,907 802,058 463,179 – – 1,407,449其他資產 20,804 9,900 17,159 31,075 89,264 28,290 305 138,433 335,230資產總額 327,237 705,403 514,612 1,650,341 2,355,702 1,832,840 61,510 955,521 8,403,166負債
同業及其他金融機構存放和拆入 (363,679) (501,367) (349,287) (755,144) (247,604) (13,979) – – (2,231,060)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (492) (13,268) (16,668) (44,328) (9,374) (169) – – (84,299)客戶存款 (2,451,037) (493,534) (522,833) (813,426) (447,620) (139) – – (4,728,589)其他負債 (44,750) (43,985) (62,039) (136,437) (322,358) (117,242) – – (726,811)負債總額 (2,859,958) (1,052,154) (950,827) (1,749,335) (1,026,956) (131,529) – – (7,770,759)流動性缺口淨值 (2,532,721) (346,751) (436,215) (98,994) 1,328,746 1,701,311 61,510 955,521 632,407 3.3.6表外項目
本集團表外項目按合同的剩餘期限在下表中列示。財務擔保按照最早的合同到期日以名義金額列示。
|||||
|-|-|-|-|
|1年內|1至5年|5年以上|合計|
|766,298|44,058|1,961|812,317|
|469,307|113,192|17,887|600,386|
|1,235,605|157,250|19,848|1,412,703|

2016年12月31日
信貸承諾及其他信貸承諾 561,227 50,276 2,821 614,324開出保函、承兌及信用證 506,635 110,865 20,645 638,145合計 1,067,862 161,141 23,466 1,252,469
二零一七年年度報告 H股 177
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.4金融資產和負債的公允價值
(a)公允價值的確定及採用的估值方法
本集團部分金融資產和金融負債以公允價值計量或披露。公允價值通過恰當的估值方法和參數進行計量，並由董事會定期覆核並保證適用性。
公允價值計量應基於公允價值計量的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性，被歸入第一層次、第二層次或第三層次的公允價值級次，具體如下所述：
(1)第一層次輸入值是指主體在計量日能獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價；
(2)第二層次輸入值是指除了第一層次輸入值所包含的報價以外的，資產或負債的其他直接或間接可觀察的輸入值；以及
(3)第三層次輸入值是指資產或負債的不可觀察輸入值。
確定金融工具公允價值時，對於能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價的金融工具，本集團按照活躍市場價格確認其公允價值並將其劃分為公允價值計量的第一層次。
當無法從活躍市場上獲取報價時，本集團通過估值技術來確定金融工具的公允價值。
若金融工具（包括債權工具和衍生金融工具）估值中使用的主要參數為可觀察到的且可從活躍公開市場獲取的，這些金融工具被劃分至第二層次。本集團持有的第二層次金融工具包括場外交易的衍生工具、有活躍市場報價的存款證、貴金屬、發行第二層次債券及在銀行間市場交易的債券投資。人民幣債券的公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定，外幣債券的公允價值按照彭博的估值結果確定。外匯遠期及掉期，利率掉期，外匯期權等採用現金流折現法和布萊克－斯科爾斯期權定價模型等方法對其進行估值，貴金屬合同的公允價值主要按照上海黃金交易所的收盤價格或上海期貨交易所的結算價格確定。現金流貼現模型使用的主要參數包括最近交易價格、相關收益率曲線、匯率、早償率及交易對手信用差價；布萊克－斯科爾斯期權定價模型使用的主要參數包括相關收益率曲線、匯率、波動水平、及交易對手信用差價等。所有重大估值參數均採用可觀察市場信息的估值技術。
對於應收款項類投資，其公允價值以現金流貼現模型為基礎，使用反映信用風險的不可觀察的折現率來確定。
對於本集團持有的可轉債、未上市股權及未上市基金，其公允價值的計量採用了對估值產生重大影響的不可觀察輸入值，因此本集團將這些金融工具劃分至第三層次。管理層採用一系列估值技術對第三層次的金融工具公允價值進行評估，使用的估值模型包含並考慮了市場流動性的折扣率等不可觀察的參數。本集團已建立相關內部控制程序監控集團對此類金融工具的敞口。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.4金融資產和負債的公允價值（續）
(b)非以公允價值計量的金融工具
下表概述未於本集團財務狀況表內按公允價值呈列、且其公允價值與賬面價值並不近似相同的有關金融資產和負債的賬面價值和公允價值。
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|賬面價值|公允價值|
|387,733|384,546|
|1,511,375|1,471,789|
|(269,615)|(267,754)|

非以公允價值計量的金融工具之公允價值層次
|||||
|-|-|-|-|
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|–|104,618|279,928|384,546|
|16,115|1,455,674|–|1,471,789|
|–|(267,754)|–|(267,754)|

第一層次 第二層次 第三層次 合計2016年12月31日
金融資產
金融投資－貸款及應收款項 – 99,751 285,263 385,014金融投資－持有至到期投資 9,979 1,399,585 – 1,409,564金融負債
發行債券 – (207,882) – (207,882)部分資產和負債（如客戶貸款、客戶存款、存放和拆放同業及其他金融機構款項、同業及其他金融機構存放和拆入等）的公允價值約等於其賬面價值，原因是大部分該等資產和負債的利率都根據中國人民銀行和其他監管機構規定的利率變動予以調整。
二零一七年年度報告 H股 179
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.4金融資產和負債的公允價值（續）
(c)在持續基礎上以公允價值計量的金融資產和負債
下表列示了在持續基礎上以公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次信息。
|||||
|-|-|-|-|
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|5,102|6,980|–|12,082|
|88|2,127|–|2,215|
|4,117|41,863|–|45,980|
|826|27,827|–|28,653|
|60|81,770|2,042|83,872|
|2|–|298|300|
|–|31,655|–|31,655|
|–|2,352|–|2,352|
|–|41,198|–|41,198|
|10,195|235,772|2,340|248,307|
|–|12,730|–|12,730|
|–|12,730|–|12,730|
|14,711|23,072|–|37,783|
|69|4,282|–|4,351|
|123,843|178,575|–|302,418|
|20,253|25,339|3,604|49,196|
|–|2,101|482|2,583|
|3,158|–|2,649|5,807|
|162,034|233,369|6,735|402,138|
|172,229|481,871|9,075|663,175|
|(2,485)|–|–|(2,485)|
|–|(12,654)|–|(12,654)|
|–|(31,819)|–|(31,819)|
|–|(1,525)|–|(1,525)|
|–|(11,825)|–|(11,825)|
|–|(18,047)|–|(18,047)|
|(2,485)|(75,870)|–|(78,355)|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.4金融資產和負債的公允價值（續）
(c)在持續基礎上以公允價值計量的金融資產和負債（續）
第一層次 第二層次 第三層次 合計2016年12月31日
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
交易性金融資產
債務證券
－政府及中央銀行 4,062 6,252 – 10,314－公共實體 97 377 – 474－同業及其他金融機構 4,210 27,875 – 32,085－法人實體 1,167 55,038 – 56,205基金投資 47 18,009 – 18,056權益性證券 25 9 – 34衍生金融工具
－外匯及商品合約 – 34,546 – 34,546－利率合約及其他 – 2,677 – 2,677貴金屬合同 – 40,819 – 40,819 9,608 185,602 – 195,210指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
拆出資金 – 21,234 – 21,234– 21,234 21,234可供出售金融資產
債務證券
－政府及中央銀行 15,574 22,161 – 37,735－公共實體 74 4,398 – 4,472－同業和其他金融機構 133,317 92,145 – 225,462－法人實體 25,212 36,979 4,189 66,380基金投資及其他 127 1,775 – 1,902權益性證券 4,852 216 1,736 6,804 179,156 157,674 5,925 342,755資產合計 188,764 364,510 5,925 559,199以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
交易類債券賣空頭寸 (1,206) – – (1,206)已發行存款證 (1,978) (13,157) – (15,135)其他 – (9) – (9)衍生金融工具
－外匯及商品合約 – (32,447) – (32,447)－利率合約及其他 – (2,152) – (2,152)與貴金屬相關的金融負債 – (33,350) – (33,350)發行債券 – (20,635) – (20,635)負債合計 (3,184) (101,750) – (104,934)本年第一層次和第二層次之間未發生轉移。
二零一七年年度報告 H股 181
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.4金融資產和負債的公允價值（續）
(c)在持續基礎上以公允價值計量的金融資產和負債（續）
第三層次變動表
|||
|-|-|
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|可供出售金融資產|
|–|5,925|
|12|(286)|
|–|(1,132)|
|2,328|2,264|
|–|(30)|
|–|(6)|
|2,340|6,735|
|12|(286)|
|–|(1,132)|

以公允價值計量
且其變動計入
當期損益的 可供出售金融資產 金融資產2016年1月1日餘額 – 1,521總收益和損失
－交易活動淨收益 – 15－其他綜合收益 – –增加 – 4,879處置 – –從本層次轉入其他層次 – (490)2016年12月31日餘額 – 5,9252016年12月31日持有的合併金融資產╱負債的損益
－已實現利得╱（損失） – 15－未實現利得╱（損失） – –上述採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括可轉債、未上市股權及未上市基金。所採用的估值方法為市場可比公司法及未來現金流折現法等，該估值方法中涉及的不可觀察假設包括市淨率和流動性折扣。
於2017年12月31日，採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具賬面價值不重大，且採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響也不重大。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3金融風險管理（續）
3.5金融資產與金融負債的抵銷
本集團部分金融資產與金融負債遵循可執行的淨額結算安排或類似協議。本集團與其交易對手之間的該類協議通常允許在雙方同意的情況下以淨額結算。如果雙方沒有達成一致，則以總額結算。但在一方違約前提下，另一方可以選擇以淨額結算。根據國際財務報告準則的要求，本集團未對這部分金融資產與金融負債進行抵銷。
於2017年12月31日，本集團上述遵循可執行的淨額結算安排或類似協議的金融資產與金融負債的金額不重大。
3.6資本管理
本集團進行資本管理中「資本」的概念，比財務狀況表上的「所有者權益」更加廣義，其目標為：
• 符合本集團所處的銀行市場資本監管的要求；
• 保證本集團持續經營的能力，以保持持續對股東和其他利益關係方的回報；
• 保持經營發展所需的充足的資本支持。
本集團管理層採用銀監會根據巴塞爾委員會的指引發佈的管理辦法每季監控資本充足率及對法定資本的使用進行監管，每季度將要求的信息呈報銀監會。
按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定，商業銀行資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本要求、系統重要性銀行附加資本要求、逆周期資本要求以及第二支柱資本要求。具體如下：
• 核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率的最低要求分別為5%、6%以及8%；
• 儲備資本要求2.5%，由核心一級資本來滿足；
• 系統重要性銀行附加資本要求1%，由核心一級資本滿足；
• 此外，如監管機構要求計提逆周期資本或對單家銀行提出第二支柱資本要求，商業銀行應在規定時限內達標。
本集團的資本由預算財務部監管，可分為三個等級：
• 核心一級資本：普通股股本、資本公積可計入部分、盈餘公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入核心一級資本部分，以及外幣報表折算差額；
• 其他一級資本：其他權益工具及少數股東資本可計入其他一級資本部分；
• 二級資本：二級資本工具及其溢價可計入金額、超額貸款損失準備，以及少數股東資本可計入二級資本部分。
本集團核心一級資本監管扣除項目包括：商譽、其他無形資產（不含土地使用權），以及對有控制權但不納入資本計算併表範圍的金融機構的核心一級資本投資。
二零一七年年度報告 H股 183
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3金融風險管理（續）
3.6資本管理（續）
2014年4月，銀監會正式批准本集團實施資本管理高級方法，其中，對符合監管要求的公司信用風險暴露資本要求採用初級內部評級法計量，零售信用風險暴露資本要求採用內部評級法計量，市場風險資本要求採用內部模型法計量，操作風險資本要求採用標準法計量。高級方法未覆蓋的部分，按照非高級方法進行計量。本集團依據中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》計量的資本充足率如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|10.79|
|11.86|
|14.00|
|613,104|
|(3,650)|
|609,454|
|59,975|
|669,429|
|120,952|
|790,381|
|5,646,313|

 4利息淨收入
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|200,207|
|83,213|
|20,528|
|13,570|
|317,518|
|(89,337)|
|(77,576)|
|(13,171)|
|(10,068)|
|(190,152)|
|127,366|
|1,812|
|3,318|
|773|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 5手續費及佣金收入
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|16,267|
|14,948|
|4,518|
|3,216|
|2,554|
|1,884|
|673|
|44,060|

截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|907|
|3,124|

 6手續費及佣金支出
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|2,382|
|716|
|411|
|3,509|

截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|7|

 7交易活動淨收益
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|1,140|
|(1,052)|
|(485)|
|(397)|

外匯交易淨收益包括外匯即期和遠期合約、貨幣掉期、交叉貨幣利率掉期、貨幣期權等衍生工具的買賣損
益和公允價值變動損益以及外幣資產和負債折算成人民幣而產生的盈利和損失。
利率工具及其他淨收益主要包括利率掉期、利率期權以及其他衍生工具的買賣損益和公允價值變動損益。
截至2017年12月31日止年度，本集團交易活動淨收益中包括指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債公允價值變動虧損人民幣0.24億元（截至2016年12月31日止年度：盈利人民幣1.27億元）。
二零一七年年度報告 H股 185
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
8其他營業收入
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|8,661|
|2,242|
|192|
|123|
|1,598|
|12,816|

其他雜項收入包括提供予本集團客戶的雜項銀行服務。
9貸款減值損失
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|14,660|
|15,127|
|29,787|

 10其他營業支出
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|27,942|
|26,585|
|5,878|
|3,437|
|2,481|
|991|
|374|
|221|
|110|
|3,238|
|71,257|

 (a)自2016年5月1日起，金融業由營業稅改徵增值稅。在此之前，本集團按照相關規定繳納營業稅。
(b)金融投資減值準備計提╱（轉回）
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|(195)|
|412|
|4|
|221|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 11職工薪酬及福利
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|19,407|
|3,259|
|328|
|4,948|
|27,942|

 (a)離職後福利
設定提存計劃
本集團參與若干由中國內地省市政府組織的定額供款退休福利計劃，根據該等計劃，本集團須於期內按僱員基本工資10%至27%的比例每月向該等計劃供款。除上述每月供款外，本集團目前毋須就支付僱員退休及其他退休後福利而承擔其他重大成本。本集團給予該等養老金計劃的供款，計入相關年度的損益及其他綜合收益表。
本銀行2009年1月1日之後退休的員工可以自願參加本行設立的「年金計劃」。本銀行按員工工資總額的一定比例向年金計劃繳納，並於發生時計入當期損益。
計入當期損益的金額列示如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|2,472|
|758|
|3,230|

年末應付未付金額如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|53|
|12|
|65|

設定受益計劃
本集團對在2008年12月31日前已退休的境內員工支付補充退休福利。本集團就補充退休福利所承擔的責任是以精算方式估計本集團對員工承諾支付其退休後的福利的金額計算。這項福利以通貨膨脹率和死亡率假設預計未來現金流出，以貼現率釐定其折現現值。貼現率為參考到期日與本集團所承擔責任的期間相若的政府債券於報告日的收益率。精算利得或損失和精算假設的變化於發生時計入其他綜合收益，養老金計劃的修改於發生時計入當期損益。本集團於財務狀況表確認的金額代表未注入資金的福利責任。
本集團在中國大陸以外地區的退休福利負債對本集團無重大影響，乃根據當地的有關政策和制度作出。
||
|-|
|2017年12月31日|
|395|

二零一七年年度報告 H股 187
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
11職工薪酬及福利（續）
(a)離職後福利（續）
設定受益計劃（續）
計入綜合收益的退休金福利金額如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|28|
|(31)|
|(3)|

過去服務成本以及利息費用已計入利潤表中的業務及管理費。
未提供資金責任之現值的變動情況如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|427|
|(29)|
|26|
|2|
|(31)|
|395|

於2017年12月31日，補充養老保險的平均受益義務期間為11.75年（2016年12月31日：12.62年）。
本集團預計在下一個會計年度將為設定受益計劃支付提存金人民幣0.42億元（2016年：人民幣0.42億元）。
補充退休福利計劃使本集團面臨精算風險，這些風險包括利率風險、長壽風險和通貨膨脹風險。政府債券收益率的降低將導致未提供資金責任之現值增加。未提供資金責任之現值通過參考參與計劃的成員的死亡率的最佳估計來計算，計劃成員預期壽命的增加將導致計劃負債的增加。此外，未提供資金責任之現值與計劃未來的支付標準相關，而支付標準根據通貨膨脹率確定，因此，通貨膨脹率的上升亦將導致計劃負債的增加。
本集團採用折現率或通脹率作為精算的主要假設，於2017年12月31日分別為4.05%（2016年12月31日：3.49%）和1.58%（2016年12月31日：1.97%）。此外，死亡率的假設是以中國保險監督管理委員會發佈的統計資料為依據。於2017年12月31日，現有養老金領取者到達退休年齡後的平均壽命，其中男性於60歲退休，退休後的平均壽命為19.70年（2016年12月31日：19.70年）；女性於55歲退休，退休後的平均壽命為28.70年（2016年12月31日：28.70年）。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 11職工薪酬及福利（續）
(a)離職後福利（續）
設定受益計劃（續）
在確定未提供資金責任之現值時所使用的重大精算假設為折現率、通貨膨脹率及死亡率。下述敏感性分析以相應假設在報告期末發生的合理可能變動為基礎（所有其他假設維持不變）：
(1)如果折現率增加（減少）100個基點，則未提供資金責任之現值將減少人民幣0.24億元（增加人民幣0.27億元）。
(2)如果通貨膨脹率增加（減少）1%，則未提供資金責任之現值將增加人民幣0.28億元（減少人民幣0.25億元）。
(3)如果男性和女性的預期壽命增加（減少）一年，則未提供資金責任之現值將增加人民幣0.27億元（減少人民幣0.27億元）。
由於部分假設可能具有相關性，一項假設不可能孤立地發生變動，因此上述敏感性分析不一定能反映未提供資金責任之現值的實際變動。
在上述敏感性分析中，報告期末未提供資金責任之現值的計算方法與財務狀況表中確認相關債務的計算方法相同。
與以往年度相比，用於編製敏感性分析的方法和假設未發生任何變動。
二零一七年年度報告 H股 189
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
12董事、監事和高級管理層的酬金
(a)董事、監事和高級管理層的稅前酬金詳情
|||||
|-|-|-|-|
|截至2017年12月31日止年度||||
|袍金|酬金|其他福利|合計|
|–|519|168|687|
|–|467|163|630|
|–|467|163|630|
|–|–|–|–|
|–|672|159|831|
|–|224|76|300|
|–|224|76|300|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|250|–|–|250|
|–|–|–|–|
|250|–|–|250|
|250|–|–|250|
|250|–|–|250|
|24|–|–|24|
|–|519|183|702|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|–|–|–|
|–|853|150|1,003|
|–|841|150|991|
|–|829|150|979|
|–|833|150|983|
|1,024|6,448|1,588|9,060|
|－|445|177|622|
|－|224|51|275|
|－|448|105|553|
|226|－|－|226|
|226|1,117|333|1,676|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 12董事、監事和高級管理層的酬金（續）
(a)董事、監事和高級管理層的稅前酬金詳情（續）
人民幣：千元 截至2016年12月31日止年度
姓名 袍金 酬金 其他福利 合計執行董事
牛錫明先生 – 652 162 814彭純先生 – 652 162 814于亞利女士 – 587 158 745侯維棟先生 – 587 158 745非執行董事
王冬勝先生 – – – –胡華庭先生 – 1,389 204 1,593王太銀先生 – 1,389 204 1,593劉長順先生 – 1,389 204 1,593黃碧娟女士 – – – –劉寒星先生 – – – –羅明德先生 – – – –劉浩洋先生 – – – –彼得·諾蘭先生 250 – – 250陳志武先生 250 – – 250于永順先生 – – – –李健女士 250 – – 250劉力先生 250 – – 250楊志威先生 49 – – 49監事
宋曙光先生 – 652 174 826顧惠忠先生 – – – –趙玉國先生 – – – –劉明星先生 – – – –張麗麗女士 – – – –唐新宇女士 – – – –夏智華女士 – – – –合計 1,049 7,297 1,426 9,772 (1)根據國家有關部門的規定，董事及監事的2017年薪酬總額尚未最終確定，但預計未計提的薪酬不會對本集團2017年度的會計報表產生重大影響。該等薪酬額待確認之後將再行披露。2016年度數據為2017年9月25日《2017年第一次臨時股東大會資料》披露的最終全部薪酬數據。
(2)本公司職工監事陳青女士、杜亞榮先生、樊軍先生和徐明先生以職工身份領取所在崗位薪酬，作為職工監事未再額外領取薪酬。
(3)2017及2016年度，本銀行董事或監事無放棄或同意放棄薪酬的安排。
(4)其他福利主要包括單位為個人繳納的社會保險、住房公積金、企業年金等。
二零一七年年度報告 H股 191
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
12董事、監事和高級管理層的酬金（續）
(b)五位最高薪酬人士
於有關年度內本集團五位最高薪酬人士，其酬金列示如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|13|
|12|
|2|
|27|

本集團以上五位最高薪酬人士的酬金包括在下列範圍內：
截至12月31日止年度人數
||
|-|
|2017年|
|–|
|–|
|–|
|2|
|2|
|–|
|–|
|–|
|1|
|–|
|5|

2017及2016年度，本集團並無向任何董事、監事及五位最高薪酬人士支付酬金，作為促使加入或於加入本集團時的獎金或失去職位的賠償。
13所得稅
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|13,602|
|826|
|408|
|14,836|
|(2,262)|
|12,574|

中國企業所得稅是根據本銀行及中國大陸境內的各子公司按中國所得稅法規確定的應納稅所得額以25%（2016年：25%）的法定稅率計算得出。其他司法權區（包括香港）產生的稅項按相關司法權區的現行稅率計算，分支機構的境外與境內稅率差異部分由總行統一補繳。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 13所得稅（續）
本集團的實際稅額有別於按本集團的稅前利潤與25%（2016年：25%）稅率計算所得的理論金額。主要調節事項列示如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|83,265|
|20,816|
|(31)|
|1,966|
|(10,282)|
|105|
|12,574|

 (1)本集團的不可抵稅支出主要指招待費等超過中國稅法規定可抵稅限額的該部分費用。
(2)免稅收入主要為國債和地方政府債券利息收入。
14基本及稀釋每股收益
基本每股收益是以銀行股東享有淨利潤除以當期已發行普通股的加權平均數計算。
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|70,223|
|(2,693)|
|67,530|
|74,263|
|0.91|

2015年7月29日及2016年9月2日，本銀行發行了非累積型優先股，其具體條款於附註33優先股中予以披露。計算普通股基本每股收益時，已在歸屬於普通股股東的淨利潤中扣除當期宣告發放的優先股股利人民幣26.93億元。優先股的轉股特徵使得本銀行存在或有可發行普通股。截至2017年12月31日止期間，轉股的觸發事件並未發生，因此優先股的轉股特徵對2017年12月31日基本及稀釋每股收益的計算沒有影響。
二零一七年年度報告 H股 193
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
15現金及存放中央銀行款項
||
|-|
|2017年12月31日|
|16,623|
|802,012|
|112,534|
|7,402|
|938,571|

本集團必須於中國人民銀行及海外監管機構存放法定存款準備金。存放金額根據本集團當年吸收符合規定的存款金額計算。該法定存款準備金不能用於本集團的日常運營。
||
|-|
|2017年12月31日|
|%|
|16.50|
|5.00|

 16存放和拆放同業及其他金融機構款項
||
|-|
|2017年12月31日|
|109,025|
|35,400|
|57,051|
|10,226|
|194,348|
|98,342|
|274,307|
|3,769|
|782,468|

於2017年12月31日，本集團向發起的未合併理財產品拆放資金和買入返售債券餘額為人民幣1,106.62億元（2016年12月31日：人民幣900.85億元），該類交易按照市場價格進行且並非本集團合同義務，其最大損失敞口與賬面價值相近。
2017年上述拆放和買入返售款項平均敞口為人民幣514.29億元，平均加權期限為4.13天（2016年平均敞口為人民幣207.90億元，平均加權期限為1.38天）。截至本財務報表批准之日，上述拆出資金和買入返售皆已到期且全額收回。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 17以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
||
|-|
|2017年12月31日|
|34,007|
|2,414|
|7,062|
|2,606|
|6,178|
|69,894|
|–|
|776|
|10|
|–|
|290|
|–|
|5|
|83,867|
|41,198|
|248,307|
|12,730|
|261,037|

 (a)香港以外上市的債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的證券按發行人分析如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|129,853|
|28,952|
|12,082|
|2,215|
|173,102|

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、金融衍生工具及指定公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
二零一七年年度報告 H股 195
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
18衍生金融工具
以下衍生工具被本集團用於交易或套期用途：
貨幣遠期合約指合約雙方同意在未來日期按照預先約定價格買入或賣出某種貨幣的合約。同意在未來買入貨幣的一方為多頭，同意在未來賣出貨幣的一方為空頭。雙方約定的價格被稱為交割價格，與簽訂合同當時的遠期價格一致。
貨幣及利率掉期是以一組現金流交換另一組現金流的承付。掉期的結果是貨幣或利率的經濟交換（例如固定利率交換浮動利率）或所有上述各項的結合（即交叉貨幣利率掉期）。本集團的信用風險為假使合約對方未履行責任時，掉期合約的可能重置成本。此種風險根據合約的現有公允價值、名義本金及市場流動性來持續監控。為控制信用風險水平，本集團以放貸業務的同一標準來評估合約對手。
貨幣及利率期權指一種合約協議，訂明賣方（期權賣方）授予買方（持有人）權利（而非責任），在指定日期或之前或在指定期限內，按預定價格買入（如屬認購期權）或賣出（如屬認沽期權）指定數額的貨幣或按浮動（或固定）利率收取利息並按固定（或浮動）利率支付利息。賣方會向買方收取期權金作為承擔外匯或利率風險的代價。期權可在交易所買賣，亦可由本集團及客戶以場外交易方式磋商買賣。
某些金融工具的名義本金可以作為財務狀況表內確認的金融工具的比較基準，但並不一定能表示涉及的未來現金流量或工具的現有公允價值，因此不能表示本集團的信用風險或價格風險。根據衍生工具合同條款，由於市場利率或匯率波動，衍生工具可能形成有利（資產）或不利（負債）。衍生金融資產和負債的公允價值總和可能不時有重大波動。所持有的衍生工具的公允價值如下表所列。
||||
|-|-|-|
|合約╱名義金額|公允價值||
||資產|負債|
|2,472,503|31,655|(31,819)|
|721,892|2,352|(1,525)|
|3,194,395|34,007|(33,344)|

合約╱名義 公允價值
2016年12月31日
金額
資產 負債外匯及商品合約 2,102,171 34,546 (32,447)利率合約及其他 704,429 2,677 (2,152)已確認衍生工具總額 2,806,600 37,223 (34,599)上表列示了本集團於年末時的未到期衍生金融工具的合約或名義金額和公允價值的明細。這些工具（包括外匯及利率衍生工具）可使本集團和客戶用於轉移、規避和降低其匯兌及利率風險。
本集團與其他金融機構及客戶進行外匯及利率合約交易。管理層已按交易對手、行業及國家設定該等合約的限額，並定期監察及控制相關風險。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 18衍生金融工具（續）
按原幣劃分的衍生金融工具的名義金額如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,518,866|
|1,343,072|
|200,543|
|131,914|
|3,194,395|

套期會計
上述衍生金融工具中包括的本集團指定的套期工具如下：
||||
|-|-|-|
|合約╱名義金額|公允價值||
||資產|負債|
|73,235|927|(129)|
|24,414|401|(228)|
|97,649|1,328|(357)|

合約╱名義 公允價值
2016年12月31日
金額
資產 負債被指定為公允價值套期工具的衍生金融工具 57,004 786 (215)被指定為現金流量套期工具的衍生金融工具 21,103 150 (786)合計 78,107 936 (1,001) (a)公允價值套期
本集團利用利率掉期對利率變動導致的公允價值變動進行套期保值。本集團將部分購入的利率掉期合同指定為套期工具，該等利率掉期合同與相應被套期項目的利率、期限、幣種等主要條款相同，本集團採用回歸分析法評價套期有效性。經測試，本集團管理層認為本年度套期關係為高度有效。被套期項目包括可供出售金融資產、發放貸款及墊款和發行存款證。
公允價值套期產生的淨損益如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|256|
|(348)|
|(92)|

 (b)現金流量套期
本集團利用外匯合約對匯率風險導致的現金流量波動進行套期保值，利用利率掉期對利率風險導致的現金流量波動進行套期保值。被套期項目包括同業拆借和已發行存款證。本集團主要採用回歸分析法評價套期有效性。
截至2017年12月31日止年度，本集團套期工具產生的收益人民幣0.23億元（截至2016年12月31日止年度：損失人民幣0.37億元）計入其他綜合收益，現金流量套期中確認的套期無效部分產生的損益不重大，且不存在由
於很可能發生的預期現金流不再預計會發生而導致的終止使用套期會計的情況。
二零一七年年度報告 H股 197
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
19客戶貸款
19.1客戶貸款
||
|-|
|2017年12月31日|
|4,456,914|
|(67,545)|
|(34,870)|
|4,354,499|

 19.2客戶貸款減值撥備的變動
|||||
|-|-|-|-|
||截至2017年12月31日止年度|||
||組合撥備|個別撥備||
||63,756|30,157||
||14,660|15,127||
|－計提客戶貸款減值撥備－衝回客戶貸款減值撥備|14,660|16,724|9,439 20,830– (1,789)|
||–|(1,597)||
||–|917||
||–|(1,812)||
||–|(19,554)||
||(10,596)|10,178||
||–|–||
||(275)|(143)||
||67,545|34,870||

|||||
|-|-|-|-|
||截至2017年12月31日止年度|||
||對公貸款|對私貸款||
||75,044|18,869||
||27,223|2,564||
|－計提客戶貸款減值撥備－衝回客戶貸款減值撥備|28,536|2,848|25,487 4,782(1,630) (159)|
||(1,313)|(284)||
||436|481||
||(1,589)|(223)||
||(17,191)|(2,363)||
||–|(418)||
||–|–||
||(341)|(77)||
||83,582|18,833||

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 19客戶貸款（續）
19.3按減值準備評估方式列示的客戶貸款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|未減值貸款及墊款|已識別的減值貸款及墊款||||已識別的減值貸款及墊款佔貸款及墊款總額的百分比|
|組合方式評估計提損失準備的貸款和墊款|組合方式評估計提減值損失準備|個別方式評估計提減值損失準備|小計|合計||
||||||(%)|
|4,390,012|8,185|58,717|66,902|4,456,914|1.50|
|(59,920)|(7,625)|(34,870)|(42,495)|(102,415)||
|4,330,092|560|23,847|24,407|4,354,499||

2016年12月31日
貸款及墊款總額 4,040,559 7,151 55,249 62,400 4,102,959 1.52減值損失準備 (57,211) (6,545) (30,157) (36,702) (93,913)
客戶貸款及墊款淨額 3,983,348 606 25,092 25,698 4,009,046
20金融投資
||
|-|
|2017年12月31日|
|109,888|
|280,453|
|(2,608)|
|387,733|
|66,827|
|222,352|
|104,569|
|393,748|
|1,263|
|1,895|
|2,649|
|5,807|
|–|
|247|
|2,336|
|2,583|
|402,138|
|2,158|
|1,506,878|
|2,694|
|(355)|
|1,511,375|

(a)香港以外上市的債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。
二零一七年年度報告 H股 199
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
20金融投資（續）
金融投資減值準備變動概述如下：
貸款及 可供出售 持有至
應收款項 金融資產 到期投資 合計
|||||
|-|-|-|-|
|(2,803)|(1,175)|(350)|(4,328)|
|(262)|(438)|(10)|(710)|
|–|–|–|–|
|457|26|6|489|
|–|43|–|43|
|–|2|–|2|
|–|(26)|–|(26)|
|–|31|(1)|30|
|(2,608)|(1,537)|(355)|(4,500)|

貸款及 可供出售 持有至
應收款項 金融資產 到期投資 合計減值準備
截至2016年1月1日 (2,791) (1,232) (339) (4,362)本年計提 (90) (622) (9) (721)本年轉入 – (1) – (1)本年轉回 77 1 – 78本年處置 4 57 – 61本年核銷 – 656 – 656核銷後收回 – – – –匯兌差異 (3) (34) (2) (39)截至2016年12月31日 (2,803) (1,175) (350) (4,328)
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 20金融投資（續）
金融投資按發行人分析如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|273,065|
|104,630|
|12,646|
|(2,608)|
|387,733|
|307,246|
|52,758|
|37,783|
|4,351|
|402,138|
|1,152,116|
|280,352|
|50,165|
|29,097|
|(355)|
|1,511,375|

金融投資中持有的存款證分析如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|795|
|11,863|
|40,603|
|53,261|

持有的存款證到期日按截至期末的剩餘期限至合約到期日的分析如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|29,686|
|16,314|
|7,261|
|53,261|

二零一七年年度報告 H股 201
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
21主要子公司
21.1主要子公司的詳情
本銀行持有
權益及
註冊地及 表決權
子公司名稱 營業地點 註冊成立日期 已發行及繳足股本 百分比%主要業務
交銀金融租賃有限責任公司 中國大陸 2007年12月20日 8,500,000,000人民幣 100金融租賃
交銀國際信託有限公司 中國大陸 2007年10月18日 5,764,705,882人民幣 85信託投資
交銀施羅德基金管理有限公司 中國大陸 2005年8月4日 200,000,000人民幣 65基金管理
交銀康聯人壽保險有限公司 中國大陸 2010年1月27日 2,100,000,000人民幣 62.50人壽保險
交銀國際控股有限公司 中國香港 2007年5月2日 2,734,392,000港元 73.14證券買賣及股票經紀（曾為「交通證券有限公司」）
中國交銀保險有限公司（曾為 中國香港 2000年11月1日 400,000,000港元 100承保綜合險及再保險「中國交通保險有限公司」）
大邑交銀興民村鎮銀行 中國大陸 2008年9月26日 60,000,000人民幣 61商業銀行
有限責任公司
浙江安吉交銀村鎮銀行 中國大陸 2010年4月9日 180,000,000人民幣 51商業銀行
股份有限公司
新疆石河子交銀村鎮銀行 中國大陸 2011年5月5日 150,000,000人民幣 51商業銀行
股份有限公司
青島嶗山交銀村鎮銀行 中國大陸 2012年9月21日 150,000,000人民幣 51商業銀行
股份有限公司
交通銀行（英國）有限公司 英國 2011年7月29日 100,000,000美元 100商業銀行
交通銀行（盧森堡）有限公司 盧森堡 2015年5月7日 100,000,000歐元 100商業銀行
BoCom Brazil Holding 巴西 2016年3月11日 447,150,212雷亞爾 100投資
Company Ltda
Banco Bocom BBM S.A. 巴西 1967年6月29日 469,300,389雷亞爾 80商業銀行
交銀金融資產投資有限公司(3) 中國大陸 2017年12月29日 10,000,000,000人民幣 100投資
(1)成立於中國大陸境內的子公司全部為有限公司。
於2017年12月31日，本集團子公司的非控制性權益均不重大。
(2)子公司所發行的債券詳見附註30。
(3)於2017年12月，本銀行設立了全資子公司交銀金融資產投資有限公司，截至2017年12月31日，本銀行持有交銀金融資產投資有限公司總股本100%的股份。
(4)於2017年5月，交銀國際控股有限公司在香港聯交所主板掛牌上市。
21.2主要子公司變動
2017年12月31日，本集團對主要子公司的投資及持股比例未發生變化。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 21主要子公司（續）
21.3審計子公司的會計師事務所
截至2017年12月31日止年度，所有上述在香港註冊成立的主要子公司，其財務報表由羅兵咸永道會計師事務所負責審計（截至2016年12月31日止年度：羅兵咸永道會計師事務所）。
截至2017年12月31日止年度，所有上述在中國大陸地區註冊成立的主要子公司，其財務報表由普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥）負責審計（截至2016年12月31日止年度：普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥））。
截至2017年12月31日止年度，交通銀行（英國）有限公司的財務報表由PricewaterhouseCoopersLLP負責審計（截至2016年12月31日止年度：PricewaterhouseCoopersLLP）。
截至2017年12月31日止年度，交通銀行（盧森堡）有限公司的財務報表由PricewaterhouseCoopers,Sociétécoopérative）負責審計（截至2016年12月31日止年度：PricewaterhouseCoopers,Sociétécoopérative）。
截至2017年12月31日止年度，交通銀行巴西控股有限公司和Banco Bocom BBMS.A.的財務報表由 PricewaterhouseCoopersLLP負責審計（截至2016年12月31日止年度：PricewaterhouseCoopersLLP）。
22對聯營及合營企業投資
||
|-|
|2017年12月31日|
|2,891|
|439|
|26|
|3,356|
|1|
|3,357|

本集團的聯營公司主要為江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司和西藏銀行股份有限公司。
江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司註冊地點為江蘇省常熟市，註冊資本22.23億元，成立時間2001年12月3日，主要從事商業銀行業務。於2017年12月31日，本集團於該聯營公司持有之股本權益之比例為9.00%。
江蘇常熟農村商業銀行第六屆董事會共15名董事自2017年4月26日股東大會批准後生效。其中3名董事由本集團任命，從而本集團能對該公司施加重大影響。因此，本集團將其從可供出售金融資產轉換為聯營公司核算，轉換日的公允價值為25.32億元。本集團以此作為長期股權投資的入賬價值並將原計入其他綜合收益的20.43億元公允價值變動確認為金融投資淨收益。
西藏銀行股份有限公司註冊地點為西藏自治區，註冊資本為人民幣30.18億元，成立時間2011年12月30日，主要從事銀行業務。於2017年12月31日，本集團於該聯營公司持有之股本權益之比例為10.60%（2016年12月31日：10.60%）。
西藏銀行股份有限公司董事會11名董事中的3名由本集團任命，從而本集團能夠對該公司施加重大影響，故將其作為聯營企業核算。
二零一七年年度報告 H股 203
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
23固定資產
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地和建築物|在建工程|設備|運輸工具|物業裝修|合計|
|53,391|7,120|25,174|61,627|7,122|154,434|
|600|1,799|2,250|22,264|359|27,272|
|674|–|–|–|–|674|
|(419)|(210)|(2,240)|(1,006)|(31)|(3,906)|
|3,912|(4,423)|–|–|511|–|
|–|–|–|–|–|–|
|58,158|4,286|25,184|82,885|7,961|178,474|
|(13,288)|–|(19,066)|(4,072)|(3,562)|(39,988)|
|(1,829)|–|(2,613)|(3,489)|(704)|(8,635)|
|–|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|–|
|111|–|2,072|543|15|2,741|
|(15,006)|–|(19,607)|(7,018)|(4,251)|(45,882)|
|–|(16)|–|(5)|–|(21)|
|–|–|–|(80)|–|(80)|
|–|–|–|1|–|1|
|–|(16)|–|(84)|–|(100)|
|43,152|4,270|5,577|75,783|3,710|132,492|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 23固定資產（續）
土地和
建築物 在建工程 設備 運輸工具 物業裝修 合計成本
截至2016年1月1日 49,275 12,067 24,151 32,850 6,299 124,642增加 254 1,353 2,199 30,741 276 34,823投資性房地產轉入 (1,509) – – – (21) (1,530)處置 (310) (9) (1,191) (1,964) (49) (3,523)在建工程轉入 5,674 (6,291) – – 617 –其他轉入╱（轉出） 7 – 15 – – 222016年12月31日 53,391 7,120 25,174 61,627 7,122 154,434累計折舊
截至2016年1月1日 (11,984) – (17,153) (2,190) (2,904) (34,231)本年折舊 (1,673) – (2,998) (1,922) (680) (7,273)轉為投資性房地產 314 – – – 9 323本年轉入 (2) – (14) – – (16)處置 57 – 1,099 40 13 1,2092016年12月31日 (13,288) – (19,066) (4,072) (3,562) (39,988)減值準備
截至2016年1月1日 – (16) – (2) – (18)本年計提 – – – (3) – (3)減少 – – – – – –2016年12月31日 – (16) – (5) – (21)賬面淨值
2016年12月31日 40,103 7,104 6,108 57,550 3,560 114,425於2017年12月31日，本集團開展經營租賃業務租出的飛行設備及船舶賬面淨值為人民幣757.73億元（2016年12月31日：人民幣574.83億元）。
截至2017年12月31日，重新登記手續尚未完成的固定資產為人民幣2.03億元（2016年12月31日：人民幣2.11億元）。然而，該重新登記程序並不影響本集團對該固定資產的權利。
二零一七年年度報告 H股 205
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
24遞延所得稅
遞延所得稅賬目的變動如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|資產減值準備|未決訴訟和賠償準備|應付退休人員補充養老保險|可供出售金融資產公允價值變動|衍生金融工具公允價值變動|投資性房地產公允價值變動|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與負債公允價值變動|其他|合計|
|12,401|109|107|(628)|(644)|(509)|(172)|1,758|12,422|
|443|1|(8)|–|521|(13)|1,088|230|2,262|
|–|–|–|1,292|(40)|–|–|–|1,252|
|12,844|110|99|664|(163)|(522)|916|1,988|15,936|

以公允價值
計量且
其變動
計入當期
損益的
應付 可供出售 衍生 金融資產
退休人員 金融資產 金融工具 投資性 與負債
資產 未決訴訟補充養老保 公允價值 公允價值房地產公允 公允價值
減值準備和賠償準備 險 變動 變動 價值變動 變動 其他 合計2016年1月1日 16,389 116 111 (555) (273) (77) (212) 1,066 16,565計入利潤表 (3,988) (7) (4) – (391) 13 40 692 (3,645)計入其他綜合收益 – – – (73) 20 (445) – – (498)2016年12月31日 12,401 109 107 (628) (644) (509) (172) 1,758 12,422
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 24遞延所得稅（續）
遞延所得稅資產和負債包括下列項目：
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|可抵扣╱（應納稅）暫時性差異|遞延所得稅資產╱（負債）|
|(34,007)|(8,503)|
|(2,291)|(522)|
|(1,348)|(382)|
|–|–|
|(807)|(220)|
|(38,453)|(9,627)|
|51,233|12,844|
|33,344|8,340|
|4,797|1,046|
|449|110|
|395|99|
|3,681|916|
|7,899|2,208|
|101,798|25,563|
|63,345|15,936|

上述遞延所得稅資產淨額根據不同管轄區域稅務機構於財務狀況表中單獨披露：
||
|-|
|2017年12月31日|
|16,456|
|(520)|

二零一七年年度報告 H股 207
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
25其他資產
||
|-|
|2017年12月31日|
|122,342|
|(3,586)|
|54,561|
|24,196|
|19,536|
|(1,907)|
|8,217|
|1,834|
|1,328|
|1,031|
|906|
|696|
|453|
|95|
|18,426|
|248,128|

 (a)無形資產
||
|-|
|軟件|
|2,380|
|433|
|–|
|(33)|
|2,780|
|(1,208)|
|(247)|
|–|
|3|
|(1,452)|
|1,328|

軟件成本
2016年1月1日 2,133增加 299本年轉入 7處置 (59)2016年12月31日 2,380累計攤銷
2016年1月1日 (974)上年攤銷 (229)
本年轉入 (5)
處置 –
2016年12月31日 (1,208)
賬面淨值 1,172
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 25其他資產（續）
(b)投資性房地產
||
|-|
|截至2017年12月31日止年度|
|8,762|
|(581)|
|192|
|(156)|
|8,217|

本集團投資物業所在地均存在活躍的房地產交易市場，外部評估師可以從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而能夠對投資物業的公允價值做出合理的估計。
有關本集團投資性房地產2017年12月31日的公允價值層級的相關信息如下：
2017年12月31日第一層次 第二層次 第三層次 的公允價值位於香港的商業不動產 – – 899 899位於香港以外的商業不動產 – – 7,318 7,318位於香港的投資性房地產最近一次估值以2017年12月31日為基準日，由具備資質的獨立第三方永利行評值顧問有限公司對其公允價值進行評估。所採用的方法主要包括租金收益模型和可比市場法。所使用的輸入值主要包括租金增長率、資本化率和單位價格等。
(c)應收融資租賃款項
||
|-|
|2017年12月31日|
|39,337|
|28,119|
|22,127|
|49,613|
|139,196|
|(16,854)|
|122,342|
|34,649|
|24,594|
|19,609|
|43,490|
|122,342|
|(3,586)|
|118,756|

二零一七年年度報告 H股 209
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
25其他資產（續）
(d)減值準備
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本年計提|本年轉回|本年核銷|本年（轉入）╱轉出|匯兌差異|2017年12月31日|
|(3,219)|(374)|–|–|–|7|(3,586)|
|(629)|(1,103)|112|189|(436)|1|(1,866)|
|(44)|(12)|1|14|–|–|(41)|
|(3,892)|(1,489)|113|203|(436)|8|(5,493)|

2016年 本年 2016年1月1日 本年計提 本年轉回 本年核銷（轉入）╱轉出 匯兌差異 12月31日應收融資租賃款項 (2,241) (973) – – – (5) (3,219)其他應收及預付款項 (573) (177) 92 41 (7) (5) (629)其他 (59) (6) – 26 – (5) (44)合計 (2,873) (1,156) 92 67 (7) (15) (3,892) (e)商譽
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本年增加|本年減少|匯兌差異|2017年12月31日|
|200|–|–|–|200|
|122|–|–|–|122|
|149|–|–|(18)|131|
|471|–|–|(18)|453|

2016年 2016年1月1日 本年增加 本年減少 匯兌差異 12月31日交銀國際信託有限公司 200 – – – 200交銀康聯人壽保險有限公司 122 – – – 122其他 29 149 (29) – 149合計 351 149 (29) – 471本年末，本集團根據子公司預期的未來盈利及同類金融企業的股權交易價格情況，對該商譽進行了減值測試。
根據減值測試的結果，未發現該商譽存在減值情況，因而未確認商譽減值損失。
(f)員工貸款
於2017年12月31日及2016年12月31日，本集團未向員工提供用於購買本銀行及其子公司股份的貸款。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 26同業及其他金融機構存放和拆入
||
|-|
|2017年12月31日|
|532,867|
|350,499|
|24,385|
|906,690|
|25,947|
|191,932|
|235,867|
|4,434|
|12,140|
|74,270|
|23,713|
|2,382,744|

 27以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
||
|-|
|2017年12月31日|
|33,344|
|12,654|
|11,825|
|2,485|
|–|
|60,308|

已發行存款證為本銀行香港分行發行並指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，除此以外，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債及衍生工具。
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
||
|-|
|2017年12月31日|
|12,654|
|12,638|
|16|

截至2017年12月31日及2016年12月31日止年度，本集團指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值並未發生由信用風險變化導致的重大變動。
二零一七年年度報告 H股 211
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
28客戶存款
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,842,317|
|1,507,300|
|655,559|
|921,714|
|3,455|
|4,930,345|
|331,179|

 29已發行存款證
已發行存款證由境內行、台北分行、香港分行、紐約分行、東京分行、新加坡分行、首爾分行、法蘭克福分行、悉尼分行、倫敦分行、盧森堡分行、大邑交銀興民村鎮銀行股份有限公司和巴西子行發行，按攤餘成本計量。
30發行債券
||
|-|
|2017年12月31日|
|39,450|
|69,585|
|106,264|
|54,316|
|269,615|
|18,047|
|287,662|

註：以公允價值計量的應付債券是本銀行香港分行為消除由於該應付債券和與之相關的交易性金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況，將該應付債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的應付債券。截至2017年12月31日及2016年12月31日止年度，並未發生由本集團信用風險變化導致的重大變動。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 30發行債券（續）
30.1次級債券
次級債券詳細信息列示如下：
面值
幣種 發行地 利率（原幣） 發行日期債券期限 註釋發行金額年末餘額年初餘額%
07交行01 人民幣 中國大陸 4.13 16,000 2007/03/0615年 (a) 16,000 – 16,00009交行02 人民幣 中國大陸 4.00 13,500 2009/07/0115年 (b) 13,500 13,500 13,50011交行01 人民幣 中國大陸 5.75 26,000 2011/10/2115年 (c) 26,000 25,950 25,950合計 55,500 39,450 55,450 (a)本集團已於2017年3月8日贖回該債券。
(b)本集團可選擇於2019年7月3日贖回這些債券，如果不行使贖回權，則自2019年7月3日起的5年期間，債券的票面利率增加至7.00%。
(c)本集團可選擇於2021年10月24日贖回這些債券，本債券採用固定利率，年利率5.75%。
30.2二級資本債券
二級資本債券詳細信息列示如下：
面值
幣種 發行地 利率（原幣） 發行日期債券期限 註釋發行金額年末餘額年初餘額%
14交行01 人民幣 中國 5.80 28,000 2014/08/1810年 (a) 28,000 27,963 27,95914交行美元美元 香港 4.50 1,200 2014/10/0310年 (b) 7,841 7,786 8,25914交行歐元歐元 香港 3.625 500 2014/10/0312年 (c) 3,901 3,876 3,62117交通銀行
二級 人民幣 中國 4.50 30,000 2017/04/1110年 (d) 30,000 29,960 –合計 69,742 69,585 39,839 (a)在行使贖回權後本集團的資本水平仍滿足中國銀監會規定的監管資本要求情況下，經中國銀監會事先批准，本集團可以選擇在該債券第5個計息年度結束後第一日，即2019年8月19日，按面值一次性部分或全部贖回該債券。
(b)本集團可選擇於2019年10月3日一次性全部贖回該債券。如果不行使發行人贖回權，則自2019年10月3日按當時5年期美國國債利率加上初始息差285基點後重新調整利率。
(c)本集團可選擇於2021年10月3日一次性全部贖回該債券。如果不行使發行人贖回權，則自2021年10月3日按當時5年期歐元掉期中值加上初始息差300基點後重新調整利率。
(d)在行使贖回權後本集團的資本水平仍滿足中國銀監會規定的監管資本要求情況下，經中國銀監會事先批准，本集團可以選擇在該債券第5個計息年度結束後第一日，即2022年4月13日，按面值一次性部分或全部贖回該債券。
上述債券具有二級資本工具的減記特徵，當發生發行文件中約定的監管觸發事件時，本集團有權對該債券的本金進行全額減記，任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。上述次級債按規定計入二級資本，不設立任何擔保，不用於彌補本集團日常經營損失。
二零一七年年度報告 H股 213
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
30發行債券（續）
30.3普通債券
以攤餘成本計量的普通債券詳細信息列示如下：
面值
幣種 發行地 利率%（原幣） 發行日期債券期限 發行金額年末餘額年初餘額本銀行
13交行01 人民幣 中國大陸 4.37 10,000 2013/07/265年 10,000 10,000 10,00015交通銀行債 人民幣 中國大陸 3.45 30,000 2015/12/175年 30,000 30,000 30,00016交行綠色金融債01 人民幣 中國大陸 2.94 10,000 2016/11/183年 10,000 10,000 10,00016交行綠色金融債02 人民幣 中國大陸 3.25 20,000 2016/11/185年 20,000 20,000 20,00017交行綠色金融債 人民幣 中國大陸 4.29 20,000 2017/10/303年 20,000 20,000 –13台灣債B部分 人民幣 台灣 3.70 400 2013/12/105年 400 401 40014寶島債A部分 人民幣 台灣 3.45 1,000 2014/06/233年 1,000 – 1,00014寶島債B部分 人民幣 台灣 3.85 500 2014/06/235年 500 502 50014寶島債C部分 人民幣 台灣 4.15 500 2014/06/237年 500 502 50017中期票據01 美元 香港 3MLibor+0.78 700 2017/05/153年 4,574 4,573 –17中期票據02 美元 香港 3MLibor+0.88 300 2017/05/155年 1,960 1,960 –17中期票據03 美元 香港 3MLibor+0.80 400 2017/12/043年 2,614 2,613 –17中期票據04 美元 香港 3MLibor+0.90 600 2017/12/045年 3,921 3,919 – P14JHTP1B 人民幣 台灣 3.75 900 2014/12/045年 900 897 906 P14JHTP1C 人民幣 台灣 3.90 700 2014/12/047年 700 698 705 P14JHTP1D 人民幣 台灣 4.00 200 2014/12/0410年 200 199 201小計 107,269 106,264 74,212子公司
13蔚藍星軌債 美元 香港 3.75 500 2013/03/0610年 3,267 3,267 3,46414蔚藍星軌債 美元 香港 3.375 500 2014/04/255年 3,267 3,267 3,4645年期中期票據 美元 香港 3.125 385 2015/08/185年 2,516 2,516 2,6673年期中期票據 歐元 盧森堡 3MEuribor+1.15 100 2015/08/183年 780 780 7313年期美元債 美元 香港 2.23 400 2016/03/153年 2,614 2,614 2,7725年期美元債 美元 香港 2.748 600 2016/03/155年 3,921 3,870 4,15714交銀租賃01 人民幣 中國大陸 6.10 200 2014/01/173年 200 – 15014交銀租賃02 人民幣 中國大陸 5.20 3,800 2014/07/173年 3,800 – 2,85015交銀租賃債 人民幣 中國大陸 3.80 4,000 2015/10/163年 4,000 3,200 3,20016交銀租賃債01 人民幣 中國大陸 3.17 4,000 2016/07/213年 4,000 3,900 3,90016交銀租賃債02 人民幣 中國大陸 3.05 1,500 2016/09/073年 1,500 1,200 1,20016交銀租賃債03 人民幣 中國大陸 3.25 500 2016/09/075年 500 450 45017交銀租賃債01 人民幣 中國大陸 4.53 2,000 2017/7/183年 2,000 1,950 –17交銀租賃債02 人民幣 中國大陸 4.60 3,000 2017/8/223年 3,000 2,100 –17交銀租賃債03 人民幣 中國大陸 4.70 3,000 2017/10/183年 3,000 2,400 – Azure Nova 美元 香港 2.25 500 2016/10/253年 3,465 3,265 3,465 Azure Nova 美元 香港 2.625 1,000 2016/10/255年 6,908 6,513 6,909 Azure Nova 美元 香港 3.00 700 2017/03/213年 4,806 4,567 – Azure Nova 美元 香港 3.50 1,050 2017/03/215年 7,186 6,831 – Azure Nova 美元 香港 4.25 250 2017/03/2110年 1,711 1,626 –小計 62,441 54,316 39,379合計 169,710 160,580 113,591
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 30發行債券（續）
30.3普通債券（續）
以公允價值計量的普通債券詳細信息列示如下：
面值 年末公允年初公允幣種 發行地 利率（原幣） 發行日期債券期限發行金額攤餘成本 價值 價值%
14香港中期票據 美元 香港 2.125 700 2014/01/153年 4,574 – – 4,85614香港私募債 港幣 香港 4.00 500 2014/02/147年 418 416 415 45114香港私募債02 港幣 香港 3.20 350 2014/04/025年 293 293 293 31614瑞郎債 瑞士法郎香港 0.875 300 2014/06/263年 2,003 – – 2,05014新元債 新加坡元香港 2.10 100 2014/07/243年 488 – – 48115香港中期票據 美元 香港 2.50 750 2015/01/163年 4,901 4,899 4,895 5,20616香港中期票據 美元 香港 2.25 500 2016/01/253年 3,267 3,266 3,274 3,45016香港中期票據 美元 香港 3MLibor+0.875 550 2016/08/163年 3,594 3,593 3,602 3,82517香港中期票據 美元 香港 3MLibor+0.775 850 2017/02/213年 5,554 5,553 5,568 –合計 25,092 18,020 18,047 20,635 31其他負債
||
|-|
|2017年12月31日|
|92,579|
|21,428|
|24,742|
|8,770|
|8,390|
|3,939|
|449|
|102|
|–|
|43,111|
|203,510|

二零一七年年度報告 H股 215
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
31其他負債（續）
(a)未決訴訟及未決賠償準備金變動
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本年計提|本年轉回|本年支付|匯兌差異|2017年12月31日|
|348|223|(113)|(9)|–|449|
|100|–|–|(100)|–|–|
|448|223|(113)|(109)|–|449|

2016年 2016年1月1日 本年計提 本年轉入 本年轉回 匯兌差異 12月31日未決訴訟準備金 369 81 19 (121) – 348未決賠償準備金 94 – – – 6 100 463 81 19 (121) 6 448 32股本與資本公積
|||||
|-|-|-|-|
|股份數目|普通股|資本公積|總計|
|（以百萬計）|（每股人民幣1元）|||
|74,263|74,263|113,392|187,655|
|74,263|74,263|113,663|187,926|

股份數目 普通股 資本公積 總計（每股
（以百萬計） 人民幣1元）
2016年1月1日 74,263 74,263 113,392 187,6552016年12月31日 74,263 74,263 113,392 187,655於2017年12月31日及2016年12月31日本集團A股為39,251百萬股，H股為35,012百萬股，每股面值均為人民幣1元。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 32股本與資本公積（續）
於2017年12月31日及2016年12月31日，本集團的資本公積明細如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本年增加|本年減少|2017年12月31日|
|112,769|277|–|113,046|
|472|–|–|472|
|148|–|–|148|
|(41)|–|–|(41)|
|16|–|–|16|
|28|–|(6)|22|
|113,392|277|(6)|113,663|

2016年 2016年1月1日 本年增加 本年減少 12月31日股本溢價 112,769 – – 112,769財政部批准資產重估增值 472 – – 472接受非現金資產捐贈 148 – – 148非控制性權益變動 (41) – – (41)聯營企業增資 16 – – 16其他 28 – – 28合計 113,392 – – 113,392 33優先股
33.1期末發行在外的優先股情況表
原幣 折合人民幣
發行時間 會計分類初始股息率 發行價格 數量（股）（百萬元） （百萬元）到期日 轉股條件轉換情況境外優先股
美元優先股 2015-07-29權益工具 5.00%20美元╱股 122,500,000 2,450 14,982無到期日強制轉股未發生轉換境內優先股
人民幣優先股 2016-09-02權益工具 3.90%100元╱股 450,000,000 45,000 45,000無到期日強制轉股未發生轉換合計 59,982
減：發行費用 (106)
賬面價值 59,876
二零一七年年度報告 H股 217
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
33優先股
33.2主要條款
境外優先股
(a)股息
本次境外優先股將以其發行價格，按下述相關股息率計息：
(1)自發行日起（含該日）至第一個重置日止（不含該日），按年息率5.00%計息；以及
(2)此後，股息率每5年調整一次，調整參考待償期為5年的美國國債到期收益率，加上3.344%的固定溢價。本銀行宣派和支付境外優先股股息由本銀行董事會根據股東大會授權決定。
本次境外優先股採取非累積股息支付方式，在本銀行決議取消部分或全部境外優先股股息的情形下，當期未向境外優先股股東足額派發股息的差額部分不累積至之後的計息期。本次境外優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。本銀行發行的境內優先股與境外優先股具有同等的股息分配順序。
(b)股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本銀行在依法彌補虧損、提取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境外優先股股東分配股息，且優先於普通股股東分配股息。
任何情況下，經股東大會審議通過後，本銀行有權取消全部或部分股息。如本銀行全部或部分取消本次優先股的派息，自股東大會決議通過之日起，直至恢復全額支付股息前，本銀行將不會向普通股股東分配利潤。
(c)強制轉股條件
當發生本次境外優先股發行文件中所規定的觸發事件時，並經監管機構批准，本次境外優先股將全部或部分（按照1.00美元兌港幣7.7555元的固定匯率兌換為港幣）強制轉換為H股普通股，其中，初始強制轉股價格為港幣6.51元╱股。根據發行文件中約定的轉股價格調整方式及計算公式，當發生送紅股、轉增股本、低於市價增發新股（不包括因本銀行發行的帶有可轉為普通股條款的融資工具轉股而增加的股本）、配股等情況時，本銀行將按上述條件出現的先後順序，依次對強制轉股價格進行累積調整，以維護優先股和普通股股東之間的相對利益平衡，但本行派發普通股現金股利的行為不會導致強制轉股價格的調整。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 33優先股（續）
33.2主要條款（續）
境外優先股（續）
(d)清償順序及清算方法
當發生清盤時，境外優先股股東的償還順序將如下：在本銀行所有債務（包括次級性債務）以及本銀行發行或擔保的、在明文規定在境外優先股之前的義務的償還順序之後；所有境外優先股股東償還順序相同，彼此之間不存在優先性，並與具有同等償還順序的義務持有人的償還順序相同；以及在普通股股東之前。
當發生清盤時，在按照條件的規定進行分配後，本銀行的任何剩餘資產應用於償還境外優先股股東主張的索償，境外優先股股東應在所有方面與具有同等償還順序的義務（為明確起見，具有同等償還順序的義務包括境內優先股以及其他本銀行不時向中國境外投資者發行的境外優先股）的持有人平等分享，且分配順序在普通股股東之前。
本次境外優先股股東應獲得的清償金額為屆時已發行且存續的境外優先股票面總金額和當期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境內外優先股股東按均等比例獲得清償。
(e)贖回條款
境外優先股為永久存續，不設到期日。在取得中國銀監會批准並滿足贖回前提條件的前提下，本銀行有權在2020年7月29日以及後續任何一個股息支付日贖回全部或部分境外優先股，贖回期至全部轉股或者全部贖回之日止。
境內優先股
(a)股息
本次境內優先股將以其發行價格，按下述相關股息率計息：
(1)自發行日起（含該日）至第一個重置日止（不含該日），按年息率3.90%計息；以及
(2)此後，股息率每5年調整一次，調整參考重置日前20個交易日（不含該日）待償期為5年的中國國債收益率算術平均值（四捨五入計算到0.01%），加上1.37%的固定溢價。本銀行宣派和支付境內優先股股息由本銀行董事會根據股東大會授權決定。
本次境內優先股採取非累積股息支付方式，即在本銀行決議取消部分或全部境內優先股股息的情形下，當期未向境內優先股股東足額派發股息的差額部分不累積至之後的計息期。本次境內優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參與剩餘利潤分配。本銀行發行的本次境內優先股與境外優先股具有同等的股息分配順序。
二零一七年年度報告 H股 219
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
33優先股（續）
33.2主要條款（續）
境內優先股（續）
(b)股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本銀行在依法彌補虧損、提取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境內優先股股東分配股息，且優先於普通股股東分配股息。
任何情況下，經股東大會審議批准後，本銀行有權取消全部或部分優先股派息。如本銀行全部或部分取消本次優先股的派息，自股東大會決議通過次日起，直至恢復全額支付股息前，本銀行將不會向普通股股東分配利潤。
(c)強制轉股條件
當發生本次境內優先股發行文件中所規定的觸發事件時，經監管機構批准，本次境內優先股將全部或部分強制轉換為A股普通股，其中，初始強制轉股價格為人民幣6.25元╱股。根據發行文件中約定的轉股價格調整方式及計算公式，當發生送紅股、轉增股本、低於市價增發新股（不包括因本銀行發行的帶有可轉為普通股條款的融資工具轉股而增加的股本）、配股等情況時，本銀行將按上述條件出現的先後順序，依次對強制轉股價格進行累積調整，以維護優先股和普通股股東之間的相對利益平衡，但本銀行派發普通股現金股利的行為不會導致強制轉股價格的調整。
(d)清償順序及清算方法
當發生清盤時，境內優先股股東的償還順序將如下：在本銀行所有債務（包括次級性債務）以及本銀行發行或擔保的、在明文規定在境內優先股之前的義務的償還順序之後；所有境內優先股股東償還順序相同，彼此之間不存在優先性，並與具有同等償還順序的義務持有人的償還順序相同；以及在普通股股東之前。
當發生清盤時，在按照條件的規定進行分配後，本銀行的任何剩餘資產應用於償還境內優先股股東主張的索償，境內優先股股東應在所有方面與具有同等償還順序的義務（為明確起見，具有同等償還順序的義務包括境內優先股以及其他本銀行不時向中國境外投資者發行的境外優先股）的持有人平等分享，且分配順序在普通股股東之前。
本次境內優先股股東應獲得的清償金額為屆時已發行且存續的境內優先股票面總金額和當期已宣告但尚未支付的股息，不足以支付的，境內外優先股股東按均等比例獲得清償。
(e)贖回條款
境內優先股為永久存續，不設到期日。在取得中國銀監會批准並滿足贖回前提條件的前提下，本銀行有權在2021年9月2日以及後續任何一個優先股派息日贖回全部或部分境內優先股，贖回期至全部轉股或者全部贖回之日止。
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 33優先股（續）
33.3發行在外的優先股變動情況表
||
|-|
|2017年12月31日|
|122,500,000|
|14,924|
|450,000,000|
|44,952|

 33.4歸屬於優先股持有者的相關信息
||||
|-|-|-|
||2017年12月31日||
||671,143||
||611,267||
||59,876||
|其中：淨利潤綜合收益總額當期已分配股利累計未分配股利|2,693|884–884–|
||–||
||2,693||
||–||
||5,128||
||5,128||
||–||

 34儲備和未分配利潤
按照相關中國法規，每年將利潤撥入法定一般準備金、任意盈餘公積金以及分派股利時須根據董事的決議進行，並須於銀行股東大會上審議通過相關決議案。
根據中國法例，按中國公認會計準則規定的銀行及其境內子公司淨利潤的10%（附註34），須撥入不可分配的法定盈餘公積金，直至該公積金佔銀行股份的50%為止。
根據中國銀行業相關法規，銀行須通過利潤分配從淨利潤中提取法定一般準備金，法定一般準備金的計提比例由銀行綜合考慮其所面臨的風險狀況等因素確定，通常不低於風險資產期末餘額的1.5%。法定一般準備金是股東權益的組成部分，但不能用於分配股利。該法定一般準備金於股東大會批准時確認於財務狀況表中。香港分行根據香港金融管理局的相關規定所提取的法定準備金包括在上述法定一般準備金中。
自2012年7月1日起，本銀行根據《金融企業準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號）的規定對承擔風險和損失的資產計提一般風險準備。本銀行部分子公司和境外分行亦根據當地監管要求計提相應的一般風險準備。
二零一七年年度報告 H股 221
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
34儲備和未分配利潤（續）
根據相關中國法律，在從稅後利潤中提取法定盈餘公積金後，經股東大會決議，可以提取任意盈餘公積金。
2017年6月22日召開的2016年年度股東大會審議通過了交行2016年度利潤分配方案，分配如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|6,621|
|16,116|
|–|
|22,737|

截至2017年12月31日止年度，本集團及本銀行按中國境內及境外司法管轄區有關監管規定提取人民幣167.38億元及人民幣161.16億元（2016年：人民幣120.79億元及人民幣115.97億元）作為一般準備，其中包含本銀行2017年6月22日召開的2016年度股東大會批准的2016年度一般風險準備人民幣161.16億元（2016年：人民幣115.97億元）。
可供出售金融資產重估儲備
可供出售金融資產重估儲備變動概述如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|2,191|
|(3,089)|
|(2,631)|
|1,292|
|(2,237)|

未分配利潤
未分配利潤變動概述如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|100,698|
|70,223|
|(6,811)|
|(16,738)|
|(3)|
|(20,162)|
|(2,693)|
|–|
|124,514|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 35股息
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|20,162|
|2,693|

根據中國公司法和銀行的公司章程，中國法定財務報表內呈報的淨利潤經撥作下列各項的準備金後，方可分配作股息：
(1)彌補上個年度的累積虧損（如有）；
(2)按中國會計準則釐定的銀行10%淨利潤撥入不可分配的法定盈餘公積金；
(3)提取法定一般準備金；
(4)經銀行股東大會批准後，撥入任意盈餘公積金。該等公積金構成股東權益的一部分。
派發的現金股利於股東大會批准時確認於合併財務狀況表。
根據本銀行2017年3月28日董事會的提議並經2017年6月22日召開的2016年度股東大會批准，本銀行於2017年提取一般風險準備人民幣161.16億元；以於2016年12月31日的總股本742.63億股（每股面值人民幣1元）為基數，向本銀行登記在冊的A股普通股股東和H股普通股股東每股派發現金紅利人民幣0.2715元（含稅），向全體普通股股東派發現金紅利共計人民幣201.62億元。
經2017年4月28日召開的董事會會議批准，根據境外優先股條款規定，本銀行本次境外優先股股息派發日為2017年7月31日，股息率5%（即為優先股股東實際取得的股息率），派息總額為1.36億美元；根據境內優先股條款規定，本銀行本次境內優先股股息派發日為2017年9月7日，股息率3.9%（即為優先股股東實際取得的股息率），派息總額為人民幣17.55億元。
根據本銀行2018年3月29日董事會的提議，本銀行擬於2018年提取一般風險準備人民幣87.05億元；擬以截至2017年12月31日的總股本742.63億股（每股面值人民幣1元）為基數，向本銀行登記在冊的A股股東和H股股東每股派發現金紅利人民幣0.2856元（含稅），向全體股東派發現金紅利共計人民幣212.09億元。上述提議有待股東大會批准。
二零一七年年度報告 H股 223
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
36財務擔保及信貸承諾、其他承諾和或有負債
財務擔保及信貸承諾
下表列示本集團承諾給予客戶財務擔保及信貸承諾合約數額：
||
|-|
|2017年12月31日|
|272,981|
|131,280|
|196,125|
|742,011|
|16,147|
|54,159|
|1,412,703|

資本開支承擔
||
|-|
|2017年12月31日|
|70,236|

經營租賃承擔
以本集團為承租人，不可撤銷經營租約下有關建築物及設備的未來最低租金付款如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|4,185|
|3,124|
|2,186|
|2,492|
|1,819|
|13,806|

本集團作為出租人在經營租賃中主要通過子公司從事飛行設備及船舶租賃業務。不可撤銷經營租約下有關飛行設備及船舶的未來最低租金收款如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|8,411|
|8,388|
|8,139|
|14,892|
|37,053|
|76,883|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 36財務擔保及信貸承諾、其他承諾和或有負債（續）
證券承銷及債券承兌承諾
本集團受財政部委託作為其代理人承銷部分憑證式國債和儲蓄式國債。憑證式國債和儲蓄式國債投資者可以隨時要求提前兌付持有的憑證式國債和儲蓄式國債而本集團亦有義務履行兌付責任，兌付金額為憑證式國債和儲蓄式國債本金及至兌付日的應付利息。於2017年12月31日，本銀行具有提前兌付義務的國債本金為人民幣732.71億元（2016年12月31日：人民幣707.25億元）。財政部對提前兌付的憑證式國債和儲蓄式國債不會實時兌付，但會在該等憑證式國債和儲蓄式國債到期時兌付本金和利息。本集團認為在該等國債到期前，本集團所需兌付的國債金額並不重大。
上述憑證式國債和儲蓄式國債的原始期限為一至五年不等。
於2017年12月31日，本集團無未履行的已公告未發行、不可撤銷的證券承銷承諾（2016年12月31日：無）。
法律訴訟
本集團在正常業務過程產生的某些法律訴訟事項中作為被告人。經向法律顧問諮詢後，本集團管理層認為該等法律訴訟的最終裁決結果不會對本集團的財務狀況或經營產生重大影響。經集團內部或外部法律顧問意見確認的未決訴訟準備金於附註31中披露。多位第三方對本集團（作為辯方）提起多項法律訴訟，各年末的尚未了結索償如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|3,694|
|449|

 37擔保物
(1)作為擔保物的資產
本集團部分資產被用作同業、中央銀行和其他金融機構間賣出回購業務和拆借業務有關的質押的擔保物。
|||
|-|-|
|抵押資產||
|2017年12月31日|2016年12月31日|
|683,907|732,928|
|25,885|4,331|
|709,792|737,259|

賣出回購交易中，部分屬於賣斷式交易，相關擔保物權利已轉移給交易對手，見附註42、金融資產的轉讓。
二零一七年年度報告 H股 225
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
37擔保物（續）
(2)收到的擔保物
本集團在買斷式買入返售業務中接受了擔保物。於2017年12月31日，本集團接受的且可以出售或再次向外抵押的擔保物公允價值為人民幣180.79億元（2016年12月31日：人民幣259.34億元）。該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。於2017年12月31日及2016年12月31日，本集團無已出售或向外抵押、但有義務到期返還的抵押物。
38其他綜合收益
|||||
|-|-|-|-|
||截至2017年12月31日止年度|||
||稅前金額|所得稅|稅後金額|
||(5,720)|1,292|(4,428)|
|公允價值變動計入權益公允價值變動轉入損益|(3,089)|772|(2,317)|
||(2,631)|520|(2,111)|
||161|(40)|121|
|公允價值變動計入權益公允價值變動轉入損益|23|(5)|18|
||138|(35)|103|
||(1,592)|–|(1,592)|
||31|–|31|
||(9)|–|(9)|
||(7,129)|1,252|(5,877)|

截至2016年12月31日止年度
稅前金額 所得稅 稅後金額其他綜合收益
可供出售金融資產 102 (73) 29公允價值變動計入權益 836 (256) 580公允價值變動轉入損益 (734) 183 (551)現金流量套期損益的有效部分 (70) 20 (50)公允價值變動計入權益 (37) 9 (28)公允價值變動轉入損益 (33) 11 (22)境外經營產生的折算差異 1,577 – 1,577退休金福利精算收益 (13) – (13)其他 1,781 (445) 1,336本年其他綜合收益 3,377 (498) 2,879
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 39合併現金流量表附註
現金及現金等價物分析
就合併現金流量表而言，現金及現金等價物包括下列原到期日少於或等於90天並用於滿足短期現金承諾的款項：
||
|-|
|2017年12月31日|
|116,397|
|112,522|
|228,919|

 40合併的結構化主體
納入本集團合併範圍的結構化主體主要為部分理財產品。本集團作為理財產品管理人考慮對該等結構化主體是否存在控制，並基於本集團作為資產管理人的決策範圍、理財產品持有人的權力、提供管理服務而獲得的報酬和面臨的可變動收益風險敞口等因素來判斷本集團作為理財產品管理人是代理人還是主要責任人。對於本集團提供保本的理財產品，儘管本集團不在其中持有任何權益，當其發生損失時，本集團有義務根據相關理財產品擔保協議承擔損失，因此將其納入合併範圍。
於2017年12月31日，本集團管理及合併的理財產品金額共計人民幣9,389.43億元，單支理財產品對集團的財務影響均不重大（2016年12月31日：7,612.39億元）。
理財產品投資者享有的權益在客戶存款中列示。
41未合併的結構化主體
本集團通過投資或發起設立參與提供特定投資機會的結構化主體。該類結構化主體通過發行產品份額進行融資，購買資產進行投資，本集團對該類結構化主體不具有控制，因此未合併該類結構化主體。
於2017年12月31日，本集團發起的該類結構化主體主要包括基金、信託、資產管理計劃及非保本理財產品，並主要通過向該類結構化主體的投資者提供管理服務獲取手續費收入，該等收入對本集團而言並不顯著。同時，本集團亦投資於部分由本集團或第三方獨立機構發起的該類結構化主體。該類投資在集團報表中體現為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產以及應收款項類投資。
二零一七年年度報告 H股 227
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
41未合併的結構化主體（續）
下表列示了截止2017年12月31日和2016年12月31日，本集團發起的未合併結構化主體規模。
發起規模
||
|-|
|2017年12月31日|
|193,490|
|1,266,372|
|962,517|
|2,422,379|

截至2017年12月31日止年度，本集團通過向其管理的結構化主體的投資者提供管理服務獲取的手續費收入為人民幣57.48億元（截至2016年12月31日止年度：人民幣39.68億元），以及本集團與非保本理財產品資金拆借交易產生的利息淨收入計人民幣15.62億元（截至2016年12月31日止年度：人民幣4.70億元）。
下表列示了於2017年12月31日和2016年12月31日，本集團通過投資而持有的未合併結構化主體中的權益的賬面價值及由此產生的最大風險敞口金額：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|賬面價值|||||
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|可供出售金融資產|應收款項類投資|最大風險敞口|主要收益類型|
|81,991|2,268|–|84,259|投資收益|
|1,881|315|270,457|272,653|利息收入|
|83,872|2,583|270,457|356,912||

本集團無法從公開市場信息獲取上述未納入合併範圍的結構化主體的總體規模。
2016年12月31日
賬面價值
以公允
價值計量且
其變動計入
當期損益的 可供出售 應收款項 最大
金融資產 金融資產 類投資 風險敞口主要收益類型
基金 18,056 1,479 – 19,535投資收益
信託及資產管理計劃 – 423 239,693 240,116利息收入
理財產品 – – 44,300 44,300利息收入
合計 18,056 1,902 283,993 303,951
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 42金融資產的轉讓
42.1賣出回購金融資產
賣出回購交易是指本集團在賣出一項金融資產的同時，與交易對手約定，於未來約定日期以約定價格回購該資產（或與賣出資產本質上相同的金融資產）。由於回購價格是約定的，本集團仍然承擔了與被賣出資產相關的幾乎所有信用及市場風險和收益。該類被賣出的金融資產未終止確認，而是被視為一項有擔保融資的擔保物且本集團在賣出回購期間無法使用。此外，賣出該類金融資產所收到的對價確認為一項負債。
於2017年12月31日及2016年12月31日，本集團與交易對手進行了債券賣出回購交易。轉讓該類金融資產所收到的對價分類為賣出回購金融資產（附註26）。
於賣出回購交易中，本集團未終止確認的被轉讓金融資產及與之相關負債的賬面價值匯總如下：
擔保物 相關負債
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日||2017年12月31日|
|3,298|745|3,116|

 42.2證券借出交易
完全未終止確認的已轉讓金融資產主要為證券借出交易中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。對於上述交易，本集團認為本集團保留了相關證券的絕大部分風險和報酬，故未對相關證券進行終止確認。截止2017年12月31日，本集團在證券借出交易中轉讓資產的賬面價值為人民幣136.20億元（2016年12月31日：人民幣36.10億元）。
42.3資產證券化
在日常交易中，本集團將信貸資產出售給特殊目的信託，再由特殊目的信託向投資者發行資產支持證券。
本集團在該等業務中可能會持有部分次級檔的信貸資產支持證券，從而可能對所轉讓信貸資產保留了繼續涉入。本集團在合併財務狀況表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產，其餘部分終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。
於2017年12月31日，本集團及本銀行已證券化的信貸資產於轉讓日的原值和賬面價值分別為人民幣440.21億元和人民幣401.55億元（2016年12月31日分別為人民幣128.93億元和人民幣95.80億元，其中80.00億元已於2017年6月21日提前償還）。
於2017年12月31日，本集團及本銀行通過持有次級檔證券對已證券化信貸資產保留了繼續涉入，本集團及本銀行繼續確認的資產價值為人民幣21.97億元（2016年12月31日：人民幣4.06億元）。
42.4不良資產打包轉讓
在日常交易中，本集團通過向第三方轉讓的方式處置不良貸款。截止2017年12月31日止年度，本集團通過上述方式轉讓不良貸款原值人民幣248.54億元（2016年度：人民幣281.01億元），清收金額人民幣125.31億元（2016年度：人民幣179.91億元），剩餘金額已核銷。本集團對於轉讓的不良貸款進行了終止確認。
二零一七年年度報告 H股 229
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
43關聯方交易
(a)與財政部的關聯方交易
於2017年12月31日，財政部持有交通銀行股份有限公司197.03億股（2016年12月31日：197.03億股），佔總股份的26.53%（2016年12月31日：26.53%）。
財政部是國務院的組成部門，主要負責財政收支和稅收政策等。本集團於日常業務過程中與財政部進行銀行業務交易，按正常商業條款進行。該類交易包括購入和贖回財政部發行的投資類證券以及財政部在本集團的存款。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|416,098|
|6,032|

截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|13,200|
|358|

本集團與財政部進行交易的利率區間如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|%|
|1.94-5.05|
|4.46-4.51|

 (b)與全國社會保障基金理事會的關聯方交易
於2017年12月31日，全國社會保障基金理事會持有交通銀行股份有限公司109.20億股（2016年12月31日：109.20億股），佔總股份的14.70%（2016年12月31日：14.70%）。本集團與全國社會保障基金理事會的交易主要是存款業務，並按銀行支付第三方客戶利率進行。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|34,150|
|509|

截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|2,553|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 43關聯方交易（續）
(b)與全國社會保障基金理事會的關聯方交易（續）
本集團與全國社會保障基金理事會進行交易的利率區間如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|%|
|3.85-6.10|

 (c)與香港上海滙豐銀行有限公司及其旗下公司（以下簡稱「滙豐銀行」）的關聯方交易
於2017年12月31日，滙豐銀行持有交通銀行股份有限公司138.86億股（2016年12月31日：138.86億股），總股份的18.70%（2016年12月31日：18.70%）。本集團與滙豐銀行之間的交易主要是符合商業條款及市場利率的銀行業務。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|3,704|
|3,126|
|2,399|
|3,920|
|28|
|2,315|
|1,388|
|3,949|
|3,996|
|2,861|
|1,449|
|–|
|34|
|163,191|

截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|(338)|
|128|
|175|

二零一七年年度報告 H股 231
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
43關聯方交易（續）
(c)與香港上海滙豐銀行有限公司及其旗下公司（以下簡稱「滙豐銀行」）的關聯方交易（續）
本集團與滙豐銀行進行交易的利率區間如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|%|
|0.01-0.52|
|0.20-3.55|
|1.50-4.75|
|0.01-6.10|
|(0.28)-4.30|
|2.45-4.95|
|2.60-2.96|

 (d)與其他政府相關實體的關聯方交易
除上述已披露關聯方交易外，本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體之間進行的銀行業務交易佔有較大比重。本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體根據正常商業條款及條件進行各類交易。這些交易主要包括提供信貸及擔保、存款、外匯交易、衍生產品交易、代理業務、承銷並分銷政府機構發行的債券、買賣及贖回政府機構發行的證券。
管理層認為與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體的交易是在日常業務過程中進行的活動，這些活動不會受到集團和這些實體同屬政府的影響。本集團已建立產品與服務的定價政策，並且該政策並非基於客戶是否為政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體。
(e)與其子公司的關聯方交易
本銀行與其子公司的交易以一般交易價格為定價基礎，按正常商業條款進行。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|150|
|38,402|
|2,500|
|20,691|
|590|
|1,972|
|16,312|
|1,792|
|2,568|
|51|
|36|
|25|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 43關聯方交易（續）
(e)與其子公司的關聯方交易（續）
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|1,601|
|108|
|818|
|39|
|110|
|158|

本銀行與子公司進行交易的利率區間如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|0.72-4.67|
|0.09-5.55|
|3.05-6.10|
|0.02-4.18|
|0.01-5.50|
|0.04-4.95|
|0.01-2.30|
|5.75|

 (f)與關鍵管理人員的關聯方交易
本集團與關鍵管理人員（董事、監事及高級管理人員）以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業的關聯交易合併於本附註披露。本集團在日常業務過程中與關鍵管理人員以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業訂立的交易主要為存款及貸款，乃按銀行收取第三方客戶的利率進行。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|32|
|1|

關鍵管理人員的薪酬於附註12披露。
二零一七年年度報告 H股 233
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
43關聯方交易（續）
(g)與主要的聯營公司的關聯方交易
於2017年12月31日，本集團分別持有江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司9.00%的股份（2016年12月31日：9.00%）和西藏銀行股份有限公司10.60%的股份（2016年12月31日：10.60%），本集團與主要的聯營公司之間的交易主要是符合商業條款及市場利率的銀行業務。
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|1,689|
|3|

截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|2|
|27|

本集團與主要的聯營公司進行交易的利率區間如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2017年|
|%|
|1.35-5.58|
|2.31-2.88|
|2.075-2.95|

 (h)與其他關聯方的關聯方交易
主要餘額及交易的詳細情況如下：
||
|-|
|2017年12月31日|
|5,052|
|6|
|1,224|
|19|

||
|-|
|2017年度|
|233|
|26|

本集團與其他關聯方進行交易的利率區間如下：
||
|-|
|2017年度|
|%|
|3.70-5.00|
|2.45-5.80|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 44分部分析
本集團高級管理層按照本集團各地分行及子公司所處的不同經濟地區審閱本集團的經營情況。本集團的各地分行主要服務於當地客戶，因此經營分部以資產所在地為依據。
本集團各經營分部的主要收入來源於向客戶提供各種商業銀行服務及投資業務，包括存貸款，票據，貿易融資及貨幣市場拆借，金融投資等。本集團的經營分部分類如下：
(1)華北－包括以下省份：北京、天津、河北、山西及內蒙古；
(2)東北－包括以下省份：遼寧、吉林及黑龍江；
(3)華東－包括以下省份：上海（除總部）、江蘇、浙江、安徽、福建、江西及山東；
(4)華中及華南－包括以下省份：河南、湖南、湖北、廣東、廣西及海南；
(5)西部－包括以下省份：重慶、四川、貴州、雲南、西藏、陝西、甘肅、青海、寧夏及新疆；
(6)總部；
(7)海外－包括海外附屬公司和以下銀行機構：香港、紐約、新加坡、首爾、東京、法蘭克福、澳門、胡志明市、舊金山、悉尼、英國、多倫多、盧森堡、布里斯班、台北、巴黎、羅馬及巴西。
本年內報告分部無變化。
匯報給高級管理層的外部收入的計量方式與合併損益及其他綜合收益表的計量方式一致。
本集團的主要收入來源為利息收入，並且高級管理層主要用利息淨收入來評估各經營分部的業績，因此所有報告分部的利息收入和支出以淨額列示。
本集團高級管理層審閱的分部業績口徑為稅前利潤。資金通常在分部之間進行分配，資金的使用成本按集團的資本成本為基礎進行計算並按分部間利息淨收入披露。除此以外，經營分部間無其他重大收入或費用項目。
經營分部報告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|截至2017年12月31日止年度|||||||||
|華北|東北|華東|華中及華南|西部|海外|總部|分部間相互抵減|總計|
|26,790|9,374|71,911|38,861|20,626|20,693|129,263|–|317,518|
|(32,819)|(8,792)|(58,026)|(33,832)|(14,144)|(14,075)|(28,464)|–|(190,152)|
|23,116|4,984|25,232|21,602|6,651|(400)|(81,185)|–|–|
|17,087|5,566|39,117|26,631|13,133|6,218|19,614|–|127,366|
|4,458|1,632|12,581|8,420|3,169|2,628|7,663|–|40,551|
|279|59|937|432|90|735|(2,929)|–|(397)|
|–|–|556|70|–|425|2,033|–|3,084|
|–|–|12,932|–|–|36|–|–|12,968|
|–|–|–|–|–|(5)|137|–|132|
|1,285|204|8,192|819|453|1,489|374|–|12,816|
|23,109|7,461|74,315|36,372|16,845|11,526|26,892|–|196,520|
|(2,395)|(1,689)|(13,852)|(3,870)|(3,591)|(234)|(4,156)|–|(29,787)|
|–|–|(12,198)|–|–|(13)|–|–|(12,211)|
|(7,246)|(3,315)|(22,174)|(11,094)|(5,482)|(4,370)|(17,576)|–|(71,257)|
|13,468|2,457|26,091|21,408|7,772|6,909|5,160|–|83,265|
|||||||||(12,574)|
|||||||||70,691|
|(787)|(383)|(1,762)|(1,120)|(658)|(195)|(973)|–|(5,878)|
|(411)|(179)|(24,075)|(1,049)|(590)|(394)|(2,107)|–|(28,805)|

二零一七年年度報告 H股 235
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
44分部分析（續）
經營分部報告（續）
截至2016年12月31日止年度
分部間
華北 東北 華東華中及華南 西部 海外 總部 相互抵減 總計外部利息收入 26,252 9,384 67,965 36,828 20,225 15,052 114,138 – 289,844外部利息支出 (29,115) (8,641) (50,637) (28,625) (12,611) (9,292) (16,052) – (154,973)分部間利息淨收入╱（支出） 20,544 5,542 24,806 18,401 6,809 153 (76,255) – –利息淨收入 17,681 6,285 42,134 26,604 14,423 5,913 21,831 – 134,871手續費及佣金淨收入 4,135 1,647 12,244 7,385 2,969 2,204 6,211 – 36,795交易活動淨收益╱（損失） 369 91 793 404 86 138 668 – 2,549金融投資淨收益╱（損失） – – 667 56 – 321 35 – 1,079保險業務收入 – – 9,552 – – 44 – – 9,596對聯營及合營企業投資淨收益 – – – – – 9 87 – 96其他營業收入 838 165 4,774 715 495 1,936 153 – 9,076經營收入合計 23,023 8,188 70,164 35,164 17,973 10,565 28,985 – 194,062貸款減值損失 (2,918) (675) (13,527) (4,159) (2,949) (449) (3,803) – (28,480)保險業務支出 – – (8,975) – – (18) – – (8,993)其他營業支出 (7,666) (3,498) (21,366) (11,223) (5,704) (4,013) (17,009) – (70,479)稅前利潤 12,439 4,015 26,296 19,782 9,320 6,085 8,173 – 86,110所得稅 (18,459)本年淨利潤 67,651折舊及攤銷 (831) (446) (1,768) (1,100) (668) (220) (1,020) – (6,053)資本性支出 (545) (325) (24,420) (915) (572) (7,730) (1,098) – (35,605)
合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 44分部分析（續）
經營分部報告（續）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||||||
|華北|東北|華東|華中及華南|西部|海外|總部|分部間相互抵減|合計|
|1,278,373|365,648|2,692,078|1,523,081|727,652|939,297|4,077,988|(2,582,319)|9,021,798|
|–|–|4|6|–|82|3,265|–|3,357|
|||||||||16,456|
|||||||||9,038,254|
|(1,265,063)|(363,044)|(2,597,457)|(1,493,665)|(721,874)|(931,308)|(3,571,371)|2,582,319|(8,361,463)|
|||||||||(520)|
|||||||||(8,361,983)|

2016年12月31日
華中 分部間
華北 東北 華東 及華南 西部 海外 總部 相互抵減 合計分部資產 1,194,097 362,425 2,570,737 1,396,181 704,971 849,999 3,662,649 (2,350,460) 8,390,599其中：
對聯營及合營企業
的投資 – – 4 9 – 92 609 – 714未分配資產 12,567資產總額 8,403,166分部負債 (1,183,712) (358,149) (2,502,201) (1,375,817) (697,787) (833,067) (3,170,341) 2,350,460 (7,770,614)未分配負債 (145)負債總額 (7,770,759)
二零一七年年度報告 H股 237
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
44分部分析（續）
業務信息
集團的主營業務為銀行和相關金融業務，包括公司金融業務、個人金融業務、資金業務和其他類別業務。
公司金融業務主要包括對公貸款、票據、貿易融資、對公存款和匯款。個人金融業務主要包括個人貸款、零售存款、信用卡和匯款。資金業務主要包括貨幣市場資金拆借和買入、投資類證券以及根據賣出回購協議售出證券。「其他業務」主要包括不能分類為上述業務分部的其他項目。
本集團業務板塊信息列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|截至2017年12月31日止年度|||||
|公司金融業務|個人金融業務|資金業務|其他業務|合計|
|50,787|32,986|41,644|1,949|127,366|
|11,802|10,330|(22,132)|–|–|
|62,589|43,316|19,512|1,949|127,366|
|16,034|20,229|2,483|1,805|40,551|
|1,959|99|(3,004)|549|(397)|
|–|–|3,084|–|3,084|
|–|–|–|132|132|
|–|–|–|12,968|12,968|
|9,064|2,308|10|1,434|12,816|
|89,646|65,952|22,085|18,837|196,520|
|(27,223)|(2,564)|–|–|(29,787)|
|–|–|–|(12,211)|(12,211)|
|(1,769)|(3,708)|(129)|(272)|(5,878)|
|(25,054)|(34,303)|(2,682)|(3,340)|(65,379)|
|35,600|25,377|19,274|3,014|83,265|
|||||(12,574)|
|||||70,691|
|(1,769)|(3,708)|(129)|(272)|(5,878)|
|(8,667)|(18,172)|(632)|(1,334)|(28,805)|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 44分部分析（續）
業務信息（續）
截至2016年12月31日止年度
公司 個人
金融業務 金融業務 資金業務 其他業務 合計外部利息淨收入 54,359 28,631 50,642 1,239 134,871內部利息淨收入╱（支出） 16,460 14,832 (31,292) – –利息淨收入 70,819 43,463 19,350 1,239 134,871手續費及佣金淨收入 15,833 16,915 2,134 1,913 36,795交易活動淨收益╱（損失） 1,952 17 132 448 2,549金融投資淨收益╱（損失） – – 1,079 – 1,079對聯營及合營企業投資淨收益 – – – 96 96保險業務收入 – – – 9,596 9,596其他營業收入 5,876 2,051 196 953 9,076經營收入合計 94,480 62,446 22,891 14,245 194,062貸款減值損失 (23,857) (4,623) – – (28,480)保險業務支出 – – – (8,993) (8,993)其他營業支出
－折舊及攤銷 (1,821) (3,818) (133) (281) (6,053)－其他 (25,813) (33,497) (2,724) (2,392) (64,426)稅前利潤 42,989 20,508 20,034 2,579 86,110所得稅 (18,459)本年淨利潤 67,651折舊和攤銷費用 (1,821) (3,818) (133) (281) (6,053)資本性支出 (10,712) (22,462) (782) (1,649) (35,605)
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年12月31日|||||
|公司金融業務|個人金融業務|資金業務|其他業務|合計|
|3,145,789|1,487,329|4,307,392|81,288|9,021,798|
|–|–|–|3,357|3,357|
|||||16,456|
|||||9,038,254|
|(3,621,436)|(1,606,949)|(3,110,385)|(22,693)|(8,361,463)|
|||||(520)|
|||||(8,361,983)|

二零一七年年度報告 H股 239
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
44分部分析（續）
業務信息（續）
2016年12月31日
公司 個人
金融業務 金融業務 資金業務 其他業務 合計分部資產 3,013,048 1,250,572 4,079,056 47,923 8,390,599其中：
對聯營及合營企業的投資 – – – 714 714未分配資產 12,567資產總額 8,403,166分部負債 (3,330,263) (1,544,633) (2,882,687) (13,031) (7,770,614)未分配負債 (145)負債總額 (7,770,759)本集團不存在對單一主要外部客戶存在較大依賴程度的情況。
45本銀行財務報表
(a)本銀行財務狀況表
||
|-|
|2017年12月31日|
|937,800|
|809,651|
|256,572|
|4,354,253|
|374,858|
|376,161|
|1,509,592|
|29,982|
|3,264|
|53,333|
|15,211|
|106,608|
|8,827,285|

合併財務報表附註（續）截至2017年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 45本銀行財務狀況表（續）
(a)本銀行財務狀況表（續）
||
|-|
|2017年12月31日|
|2,307,005|
|60,258|
|4,926,461|
|483,558|
|7,133|
|253|
|233,396|
|155,265|
|8,173,329|
|74,263|
|59,876|
|113,427|
|293,846|
|112,544|
|653,956|
|8,827,285|

這些財務報表已於2018年03月29日由交通銀行股份有限公司董事會批准，並由以下代表簽署：
董事長及執行董事：彭純 執行董事及副行長：于亞利
二零一七年年度報告 H股 241
合併財務報表附註（續）
截至2017年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
45本銀行財務狀況表（續）
(b)本銀行股東權益變動表
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||其他儲備||||||||||
|股本|優先股|資本公積|法定盈餘公積金|任意盈餘公積|法定一般準備金|可供出售金融資產重估儲備|現金流量套期損益的有效部分|境外經營產生的折算差異|精算重估儲備|其他|未分配利潤|合計|
|74,263|59,876|113,433|49,618|139,764|83,896|1,766|(119)|61|4|1,336|91,922|615,820|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|66,214|66,214|
|–|–|–|–|–|–|(3,819)|114|(1,534)|31|(9)|–|(5,217)|
|–|–|–|–|–|–|(3,819)|114|(1,534)|31|(9)|66,214|60,997|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|(20,162)|(20,162)|
|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|–|(2,693)|(2,693)|
|–|–|–|6,621|–|16,116|–|–|–|–|–|(22,737)|–|
|–|–|(6)|–|–|–|–|–|–|–|–|–|(6)|
|74,263|59,876|113,427|56,239|139,764|100,012|(2,053)|(5)|(1,473)|35|1,327|112,544|653,956|

2016年1月1日
餘額 74,263 14,924 113,433 43,258 139,764 72,299 1,188 (28) (1,593) 17 – 67,217 524,742本年淨利潤 – – – – – – – – – – – 63,597 63,597其他綜合收益 – – – – – – 578 (91) 1,654 (13) 1,336 – 3,464綜合收益合計 – – – – – – 578 (91) 1,654 (13) 1,336 63,597 67,061發行優先股 – 44,952 – – – – – – – – – – 44,952分配普通股股息 – – – – – – – – – – – (20,051) (20,051)轉入儲備 – – – 6,360 – 11,597 – – – – – (17,957) –分配優先股股息 – – – – – – – – – – – (884) (884)2016年12月31日
餘額 74,263 59,876 113,433 49,618 139,764 83,896 1,766 (119) 61 4 1,336 91,922 615,820 46報告期後非調整事項
經本銀行第六屆董事會第十九次會議審議批准，本銀行在香港投資設立全資子公司交通銀行（香港）有限公司。2018年1月29日，構成本銀行香港分行的零售銀行業務和私人銀行業務的活動、資產和債務，已根據《交通銀行（香港）有限公司（合併）條例》（香港法例第1182章）第4(1)條的規定轉移予交通銀行（香港）有限公司。
未經審計的補充財務資料（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）流動性比例 244貨幣集中情況 244國際債權 245逾期和重組資產 245貸款分佈信息 246客戶貸款 247
二零一七年年度報告 H股 243
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
1流動性比例
本集團上報監管機構的流動性比例按照銀監會頒佈的公式計算。
||
|-|
|2017年12月31日|
|58.86|

 2貨幣集中情況
|||||
|-|-|-|-|
|美元|港元|其他|合計|
|869,474|208,402|129,103|1,206,979|
|(980,457)|(235,093)|(101,872)|(1,317,422)|
|1,160,763|113,493|64,483|1,338,739|
|(1,080,955)|(78,190)|(81,381)|(1,240,526)|
|(3,763)|58|(172)|(3,877)|
|(34,938)|8,670|10,161|(16,107)|
|89,106|4,159|4,962|98,227|

美元 港元 其他 合計2016年12月31日
現貨資產 832,286 183,015 115,733 1,131,034現貨負債 (884,678) (201,391) (101,553) (1,187,622)遠期買入 906,003 88,248 109,757 1,104,008遠期出售 (865,088) (36,457) (106,810) (1,008,355)淨期權敞口 (49) (727) 259 (517)淨長╱（短）倉 (11,526) 32,688 17,386 38,548淨架構持倉 71,264 2,078 3,131 76,473淨期權敞口是使用銀監會的銀行申報表內所列的用戶模式方法計算。本集團的淨架構持倉包括銀行的海外分行、銀行子公司及其他大量參與外匯兌換的子公司。架構資產及負債包括：
－固定資產及物業的投資減除折舊開支；
－海外分行資本及法定儲備；
－於海外子公司及相關公司的投資；及
－貸款資本。
未經審計的補充財務資料（續）（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 3國際債權
本集團主要在中國內地從事商業業務，本集團的國際債權包括跨境申索及境內外幣債權。
就本未經審核補充財務資料而言，中國內地不包括中國香港特別行政區（「香港」）、中國澳門特別行政區（「澳門」）和台灣。
國際債權包括客戶貸款和墊款、存放同業款項、拆出資金、持有貿易票據及存款證和證券投資。
國際債權按不同國家或地區予以披露。當一個國家或地區計入任何風險轉移後，構成國際債權總金額10%或以上時，便會予以呈報。只有在本集團採用風險化解手段將某一特定國家或地區的風險敞口有效轉移至其他國家或地區的情況下，風險方會轉移。本集團可採用保證、擔保物及信貸衍生品的方式化解信貸風險。
||||||
|-|-|-|-|-|
|銀行|官方機構|非銀行私人機構|其他|合計|
|526,963|56,522|384,235|–|967,720|
|84,062|31,378|173,165|–|288,605|
|57,681|9,061|36,907|–|103,649|
|–|196|–|–|196|
|24,376|–|24,528|–|48,904|
|609,020|65,779|445,670|－|1,120,469|

非銀行
2016年12月31日 銀行 官方機構 私人機構 其他 合計亞太區 247,198 63,689 518,396 – 829,283其中屬於香港的部分 50,462 37,487 206,271 – 294,220南北美洲 33,573 8,973 63,945 – 106,491非洲 – 299 19,185 – 19,484歐洲 21,433 536 23,011 – 44,980 302,204 73,497 624,537 – 1,000,238 4逾期和重組資產
4.1逾期貸款總額
||
|-|
|2017年12月31日|
|22,334|
|7,841|
|17,893|
|50,689|
|98,757|
|0.50|
|0.18|
|0.40|
|1.14|
|2.22|

二零一七年年度報告 H股 245
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
4逾期和重組資產（續）
4.2逾期且重組的貸款
||
|-|
|2017年12月31日|
|10,843|
|7,437|
|0.17|

 5貸款分佈信息
5.1按地區劃分減值客戶貸款
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|減值貸款|個別撥備|
|8,491|(4,878)|
|4,412|(2,258)|
|32,295|(14,837)|
|10,584|(6,098)|
|10,146|(6,057)|
|65,928|(34,128)|
|974|(742)|
|66,902|(34,870)|

 5.2按地區劃分逾期客戶貸款
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
|逾期貸款|個別撥備|組合撥備|
|10,176|(4,652)|(387)|
|6,747|(2,117)|(582)|
|50,098|(14,090)|(11,800)|
|14,770|(5,712)|(966)|
|15,378|(5,606)|(1,376)|
|97,169|(32,177)|(15,111)|
|1,588|(742)|(2,286)|
|98,757|(32,919)|(17,397)|
|47,793|不適用|不適用|

未經審計的補充財務資料（續）（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 6客戶貸款
6.1客戶貸款按地區按行業分佈的風險集中度分析（總額）
||||
|-|-|-|
|2017年12月31日|||
||%|由抵押物覆蓋的貸款|
|53|0.02|25|
|3,497|1.64|27|
|20,989|9.84|460|
|2,175|1.02|2|
|7,589|3.56|1,496|
|2,642|1.24|1,422|
|504|0.24|–|
|60,308|28.26|2,518|
|997|0.47|50|
|34,110|15.98|11,569|
|4,483|2.10|6,466|
|–|–|–|
|50,434|23.63|2,028|
|187,781|88.00|26,063|
|10,986|5.15|10,984|
|150|0.07|–|
|14,477|6.78|11,814|
|25,613|12.00|22,798|
|213,394|100.00|48,861|
|4,243,520|||

客戶貸款的行業分佈風險集中度分析是根據本集團內部分類體系界定。
於2017年12月31日，本集團的抵質押貸款佔集團總貸款的比率為49%（2016年12月31日：49%）。
二零一七年年度報告 H股 247
未經審計的補充財務資料（續）
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
6客戶貸款（續）
6.2按客戶貸款用途分析減值撥備
|||
|-|-|
|2017年12月31日||
|減值貸款|個別撥備|
|51,004|(29,325)|
|15,898|(5,545)|
|66,902|(34,870)|
|26,531|不適用|

為貸款而持有的抵押物主要包括現金存款和房產抵押等。
本期計入損益的撥備金額以及核銷的貸款及墊款如下：
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|-|-|-|
|截至2017年12月31日止年度|||
|新增撥備|核銷貸款|以前年度核銷轉回|
|27,223|(17,191)|436|
|2,564|(2,363)|481|
|29,787|(19,554)|917|

（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
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