宁波旭升汽车技术股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
宁波旭升汽车技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系2015年8月12日经宁波经济技术开发区管理委员会批准，在宁波旭升机械有限公司的基础上整体变更设立，于2015年8月19日在宁波市市场监督管理局登记注册。公司现已取得统一社会信用代码为91330200753254873H的《营业执照》。公司注册地：宁波市北仑区沿山河北路68号。法定代表人：徐旭东。公司现有注册资本为人民币40,060.00万元，总股本为40,060万股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A股337,336,504股；无限售条件的流通股份A股63,263,496股。公司股票于2017年7月10日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。公司下设各生产分厂、机加技术中心、物控中心、压铸技术中心、采购中心、基建中心、设备中心、营销中心、研发中心、模具厂、品保中心、体系管理中心、财务中心、人事行政中心、投资部、信息部等主要职能部门。
本公司属于铝压铸行业。经营范围为：汽车模具及配件、摩托车模具、塑料模具及制品、汽车配件、注塑机配件、机械配件、五金件的研发、制造、加工。主要产品为铝压铸件。
本财务报表已于2019年3月25日经公司第二届董事会第七次会议批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1家，详见本附注七“在其他主体中的权益”之说明。与上年度相比，公司本年度合并范围未发生变更。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提标准、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注三(十一)、附注三(十四)、附注三(十七)和附注三(二十四)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”之说明。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)“公允价值”之说明。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 500.00万元以上(含)或占应收账款账面余额5.00%以单项金额重大的判断依据或金
上的款项；其他应收款——金额100.00万元以上(含)或占其他应收款账额标准
面余额10.00%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
||
|-|
|确定组合的依据|
|以账龄为信用风险组合确认依据|

||
|-|
|确定组合的依据|
|以应收政府保证金为信用风险组合确认依据|
|以应收出口退税为信用风险组合确认依据|
|以应收合并外关联方款项为信用风险组合确认依据|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通
常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
包装物按照使用一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”之说明。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|
|平均年限法|20|5.00|

||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|预计净残值率(%)|
|平均年限法|5-10|5.00|
|平均年限法|5|5.00|
|平均年限法|3-10|5.00|

说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
||
|-|
|预计使用寿命依据|
|土地使用权证登记使用年限|
|预计受益期限|

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十)“公允价值”之说明；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十九)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)，对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或
权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)铝制品
1)内销收入确认
在满足以下条件时确认收入：根据客户的销售订单需求，完成相关产品生产，货物发出，
经客户确认或签收后确认收入；此时产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的成本能够合理计算。
2)外销收入确认
在满足以下条件时确认收入：根据客户的销售订单需求，完成相关产品生产，货物离厂(仓)、办理出口手续后确认收入；此时产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；出口产品的成本能够合理计算。
(2)模具
根据与客户签订销售合同或订单，模具完工并进行试样、收到与相关模具的产品批量订单后确认收入；此时模具收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；模具的成本能够合理计算。
(二十五)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁业务的确认和计量
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
(三十一)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》及其解读
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)，于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。
主要变化：(1)新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出；(2)企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；(3)企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法。
2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|341,568.00|应收票据及应收账款|
|169,397,538.67||
|733,696.01|其他应收款|
|-||
|8,834,298.82||

|||
|-|-|
|506,394,304.54|固定资产|
|-||
|81,437,304.59|在建工程|
|-||
|80,722,791.37|应付票据及应付账款|
|145,932,533.00||
|-|其他应付款|
|-||
|136,466.08||
|59,398,904.62|管理费用|
||研发费用|
|14,274,423.26|收到其他与经营活动有关的现金|
|13,562,884.91|收到其他与投资活动有关的现金|

2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率本公司 15%
宁波旭升汽车零部件有限公司 20%
(二)税收优惠及批文
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案复函(国科火字〔2019〕8号)、宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2018年度高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2019〕1号)，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年，企业所得税优惠期为 2018-2020年度。根据上述相关规定，本期公司企业所得税减按15.00%的税率计缴。
根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)，自2018年1月1日至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100.00万元(含 100.00万元)的小型微利企业，其所得减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。根据上述相关规定，宁波旭升汽车零部件有限公司本期应纳税所得额低于100.00万元，系小型微利企业，其企业所得税减按20.00%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1日，期末系指 2018年 12月 31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|24,980.21|
|384,977,906.29|
|310,500,000.00|
|695,502,886.50|
|-|

2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末其他货币资金包括尚未到期的结构性存款金额 310,000,000.00元[注]以及保函保证金500,000.00元，其使用受到一定的限制。
[注]期末尚未到期的结构性存款情况
||||
|-|-|-|
|金 额|类 型|存款起始日|
|200,000,000.00|保本浮动收益型|2018.12.14|
|50,000,000.00|保本浮动收益型|2018.12.14|
|30,000,000.00|保本浮动收益型|2018.11.2|
|30,000,000.00|保本浮动收益型|2018.12.29|
|310,000,000.00|||

3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1．明细情况
||
|-|
|期末公允价值|
|495,838.36|

2．期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。
3．其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额系期末未到期的结构性存款根据合同约定浮动利率分拆的衍生工具。
(三)应收票据及应收账款
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,579,970.51|-|1,579,970.51|341,568.00|-|
|261,935,630.45|13,303,661.56|248,631,968.89|178,502,207.84|9,104,669.17|
|263,515,600.96|13,303,661.56|250,211,939.40|178,843,775.84|9,104,669.17|

2．应收票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,579,970.51|

(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|10,150,093.34|

(4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|261,935,630.45|100.00|13,303,661.56|5.08|
|-|-|-|-|
|261,935,630.45|100.00|13,303,661.56|5.08|

续上表：
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|178,502,207.84|100.00|9,104,669.17|5.10|
|-|-|-|-|
|178,502,207.84|100.00|9,104,669.17|5.10|

(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|261,586,727.46|13,079,336.37|
|60,741.80|6,074.18|
|27,245.68|8,173.70|
|81,972.03|40,986.02|
|49,260.94|39,408.75|

|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|129,682.54|129,682.54|
|261,935,630.45|13,303,661.56|

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,198,992.39元；本期无收回或转回坏账准备。
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)期末应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账 龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|161,794,010.34|1年以内|61.77|
|8,472,632.98|1年以内|3.23|
|8,420,083.96|1年以内|3.21|
|8,259,503.49|1年以内|3.15|
|7,853,294.79|1年以内|3.00|
|194,799,525.56||74.36|

(5)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
(四)预付款项
1．账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,279,913.11|100.00|2,415,124.43|
|-|-|10,600.00|
|7,279,913.11|100.00|2,425,724.43|

2．预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|期末数|账 龄|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|
|1,270,718.80|1年以内|17.46|
|1,243,000.00|1年以内|17.07|
|1,085,500.00|1年以内|14.91|

||||
|-|-|-|
|期末数|账 龄|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|
|1,008,000.00|1年以内|13.85|
|384,000.00|1年以内|5.27|
|4,991,218.80||68.56|

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五)其他应收款
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,564,370.07|-|1,564,370.07|733,696.01|-|
|-|-|-|-|-|
|14,717,429.55|18,954.83|14,698,474.72|8,854,188.62(cid:13)|19,889.80|
|16,281,799.62|18,954.83|16,262,844.79|9,587,884.63(cid:13)|19,889.80|

2．应收利息
||
|-|
|期末数|
|1,332,934.92|
|-|
|231,435.15|
|1,564,370.07|

3．其他应收款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|14,717,429.55|100.00|18,954.83|0.13|
|-|-|-|-|
|14,717,429.55|100.00|18,954.83|0.13|

续上表：
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|8,854,188.62|100.00|19,889.80|0.22|
|-|-|-|-|
|8,854,188.62|100.00|19,889.80|0.22|

(2)坏账准备计提情况
1)账龄组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|295,096.50|14,754.83|
|2,000.00|200.00|
|8,000.00|4,000.00|
|305,096.50|18,954.83|

2)其他组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,162,045.55|-|
|1,250,287.50|-|
|14,412,333.05|-|

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-934.97元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|13,162,045.55|
|1,250,287.50|
|291,496.50|
|13,600.00|
|14,717,429.55|

(6)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质或内容|期末余额|账 龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|出口退税|13,162,045.55|1年以内|89.43|
|政府保证金|1,250,287.50|3-4年|8.50|
|暂支款|167,808.87|1年以内|1.14|
|暂支款|34,555.50|1年以内|0.23|
|暂支款|30,000.00|1年以内|0.20|
||14,644,697.42||99.50|

(六)存货
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,765,786.86|-|29,765,786.86|19,701,569.56|-|
|106,076,098.05|-|106,076,098.05|61,812,428.05|-|
|84,883,106.25|1,910,188.12|82,972,918.13|54,892,704.44|995,497.95|
|11,821,401.00|-|11,821,401.00|2,932,278.28|-|
|232,546,392.16|1,910,188.12|230,636,204.04|139,338,980.33|995,497.95|

2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|995,497.95|1,642,366.32|-|727,676.15|

(2)本期计提、转回情况说明
|||
|-|-|
|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|估计售价或合同价格减去估计的销售费用和相关税费后的金额|-|

3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七)其他流动资产
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00[注]|
|4,376,073.74|
|3,608,883.25|
|2,902,122.27|
|54,206.71|
|-|
|850,188.61|
|61,791,474.58|

[注]期末银行短期理财产品情况说明
||||
|-|-|-|
|金 额|类 型|理财起始日|
|50,000,000.00|保本浮动收益型|2018.12.18|

2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)固定资产
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|649,755,447.11|
|-|
|649,755,447.11|

2．固定资产
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||||本期减少||
||购置|在建工程转入|企业合并增加|其他|处置或报废|其他|
|146,172,795.39|525,638.74|59,400,877.48|-|-|-|-|
|443,607,895.17|32,120,646.34|101,720,863.89|-|-|700,000.00|-|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||||本期减少||
||购置|在建工程转入|企业合并增加|其他|处置或报废|其他|
|17,332,302.37|3,488,314.24|-|-|-|2,134,789.56|-|
|10,930,893.59|2,197,938.58|252,252.26|-|-|-|-|
|618,043,886.52|38,332,537.90|161,373,993.63|-|-|2,834,789.56|-|
||计提||||||
|18,401,717.38|7,377,147.61|-|-|-|-||
|79,832,301.18|43,756,020.10|-|-|-|665,000.00|-|
|9,221,717.45|2,554,321.62|-|-|-|1,955,572.78|-|
|4,193,845.97|2,443,682.85|-|-|-|-|-|
|111,649,581.98|56,131,172.18|-|-|-|2,620,572.78|-|
|127,771,078.01|-|-|-|-|-||
|363,775,593.99|-|-|-|-|-|-|
|8,110,584.92|-|-|-|-|-|-|
|6,737,047.62|-|-|-|-|-|-|
|506,394,304.54|-|-|-|-|-|-|

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明
||||
|-|-|-|
|账面原值|账面价值|未办妥产权证书原因|
|55,529,960.30|55,529,960.30|相关手续正在办理中|

(7)期末用于借款抵押的固定资产，详见本附注五(十四)“短期借款”2之说明。
(九)在建工程
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|204,951,198.23|-|204,951,198.23|81,437,304.59|-|
|-|-|-|-|-|
|204,951,198.23|-|204,951,198.23|81,437,304.59|-|

2．在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|66,901,716.42|-|66,901,716.42|-|-|
|138,049,481.81|-|138,049,481.81|60,035,360.09|-|
|-|-|-|21,401,944.50|-|
|204,951,198.23|-|204,951,198.23|81,437,304.59|-|

(2)重大在建工程增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|10,316万|-|66,901,716.42|-|-|
|-|60,035,360.09|179,987,237.87|101,973,116.15|-|
|10,870万|21,401,944.50|34,128,015.80|55,529,960.30|-|
|-|-|3,870,917.18|3,870,917.18|-|
|-|81,437,304.59|284,887,887.27|161,373,993.63|-|

续上表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|64.85|64.85|369,444.19|369,444.19|0.55|
|-|-|-|-|-|
|51.09|100.00|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|||369,444.19|369,444.19|-|

3.期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4.期末无用于借款抵押的在建工程。
(十)无形资产
1．明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||||本期减少||
||购置|内部研发|企业合并增加|其他|处置|其他转出|
|75,455,511.21|46,899,788.25|-|-|-|-|-|
|3,604,527.03|5,183,618.57|-|-|-|-|-|
|79,060,038.24|52,083,406.82|-|-|-|-|-|
||计提|其他|||处置|其他|
|4,958,892.43|2,447,105.88|-|-|-|-|-|
|1,013,216.64|1,128,574.53|-|-|-|-|-|
|5,972,109.07|3,575,680.41|-|-|-|-|-|
|70,496,618.78|-|-|-|-|-|-|
|2,591,310.39|-|-|-|-|-|-|
|73,087,929.17|-|-|-|-|-|-|

[注]公司无通过内部研发形成的无形资产。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本附注五(十四)“短期借款”2之说明。
(十一)长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|712,833.29|-|182,000.04|-|530,833.25|

(十二)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|17,789,037.97|2,668,355.70|7,377,124.44|
|15,232,804.51|2,284,920.68|10,120,056.92|
|33,021,842.48|4,953,276.38|17,497,181.36|

2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|39,316,207.55|5,897,431.13|-|
|495,838.36|74,375.75|-|
|39,812,045.91|5,971,806.88|-|

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|递延所得税资产和负债互抵金额|抵销后的递延所得税资产或负债余额|递延所得税资产和负债互抵金额|
|4,953,276.38|-|-|
|4,953,276.38|1,018,530.50|-|

4．未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|-|

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|-|560.00|
|-|755.28|
|-|1,315.28|

(十三)其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|123,795,351.08|
|44,624,195.00|
|1,575,472.72|
|651,206.90|
|170,646,225.70|

(十四)短期借款
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|

2．其他说明
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|抵押权人|抵押标的物|抵押物账面原值|抵押物账面价值|担保借款余额|
|中国进出口银行宁波分行|固定资产|14,002.05|11,592.58|10,000.00|
||无形资产|9,409.88|8,843.11||
|||23,411.93|20,435.69|10,000.00|

(十五)应付票据及应付账款
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|198,341,290.36|
|191,551,561.47|
|389,892,851.83|

2．应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|198,341,290.36|

(2)期末无已到期未支付的应付票据。
3．应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|190,396,537.75|
|112,101.28|
|232,594.24|
|380,481.54|
|135,365.00|
|294,481.66|
|191,551,561.47|

(2)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(3)外币应付账款情况详见附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
(十六)预收款项
1.明细情况
||
|-|
|期末数|
|38,464,910.86|
|1,134,575.34|
|25,589.53|
|-|
|9,999.60|
|39,635,075.33|

2．期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(十七)应付职工薪酬
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,462,088.62|151,009,945.31|137,896,747.21|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|-|7,084,621.44|7,084,621.44|
|-|51,959.00|51,959.00|
|16,462,088.62|158,146,525.75|145,033,327.65|

 2.短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,673,844.45|125,578,940.92|114,906,043.74|
|-|11,002,676.84|11,002,676.84|
|-|5,102,257.10|5,102,257.10|
|-|4,315,267.90|4,315,267.90|
|-|452,058.10|452,058.10|
|-|334,931.10|334,931.10|
|-|4,872,987.00|4,872,987.00|
|4,788,244.17|4,453,083.45|2,012,782.53|
|16,462,088.62|151,009,945.31|137,896,747.21|

 3.设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|-|6,845,357.64|6,845,357.64|
|-|239,263.80|239,263.80|
|-|7,084,621.44|7,084,621.44|

(十八)应交税费
||
|-|
|期末数|
|7,367,402.93|
|811,645.52|
|494,592.00|
|209,416.36|
|46,066.00|
|34,946.67|

||
|-|
|期末数|
|6.80|
|2.91|
|1.94|
|8,964,081.13|

(十九)其他应付款
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|287,166.67|
|-|
|722,639.22|
|1,009,805.89|

2．应付利息
||
|-|
|期末数|
|100,500.00|
|186,666.67|
|287,166.67|

3．其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|416,981.14|
|305,658.08|
|722,639.22|

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(二十)应付债券
1．明细情况
||
|-|
|期末数|
|420,000,000.00|

||
|-|
|期末数|
|-43,345,078.33|
|376,654,921.67|

2．应付债券的增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|100.00|2018.12.11|6年|

续上表：
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|374,673,846.93|186,666.67|1,981,074.74|-|

本公司公开发行420.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额4.20亿元，发行费用7,161,320.75元，本公司在发行日采用类似风险且不附转换权的债券市场利率4.90%测算本次可转债负债成份的公允价值为 374,673,846.93元(其中：面值总额 420,000,000.00元，利息调整 45,326,153.07元)，剩余部分作为权益成份的公允价值为38,164,832.32元计入其他权益工具。
3．可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
中国证券监督管理委员会“[2018]1363号”文核准，本公司公开发行420.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额4.20亿元，债券期限为6年。本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%,利息按年支付，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。本次可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止(2019年5月28日至2024年11月21日),持有人可在转股期内申请转股。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币29.86元，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价。
当公司发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况，使公司股份发生变化时，公司将在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调整的公告，并于公告中载明转股价格调整
日、调整办法及暂停转股期间(如需)。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有
人转股申请日或之后、转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。当公司可能发生股份回购、公司合并、分立或任何其他情况使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
(二十一)递延收益
1．明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|7,377,124.44|11,724,660.00|1,312,746.47|17,789,037.97|

2．涉及政府补助的项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期分摊||其他变动|期末数|
|||转入项目|金额|||
|1,695,000.03|-|其他收益|242,142.84|-|1,452,857.19|
|5,682,124.41|-|其他收益|621,663.84|-|5,060,460.57|
|-|11,054,660.00|其他收益|434,870.76|-|10,619,789.24|
|-|670,000.00|其他收益|14,069.03|-|655,930.97|
|7,377,124.44|11,724,660.00||1,312,746.47|-|17,789,037.97|

3．其他说明
(1)技术改造专项补助：根据宁波市经济技术和信息化委员会发布的《关于公布 2015年度宁波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自动化(智能化)成套装备培育试点项目的通知》(甬经信技改[2015]103号)以及宁波市财政局发布的《关于下达 2015年度工业和信息产业专项资金(第一批)的通知》(甬财政发(2015)321号)，2015年公司收到技术改造专项补助2,260,000.00元。自2015年9月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
(2)工业投资区级项目新开工补助：根据宁波市北仑区经济和信息化局和宁波市北仑区
财政局发布的《关于预拨2017年度第一批宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国制造2025”专项)的通知》(仑经信[2017]49号)，2017年公司收到技术改造项目开工补助5,721,900.00元。自2017年12月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
(3)工业投资区级项目新开工补助尾款：根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁波市 2017年度工业投资(技术改造)第一、二批区级部分竣工项目补助资金的通知》(仑经信[2018]55号)，2018年公司收到技术改造项目开工补助尾款11,054,660.00元。自2018年9月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
(4)信息化提升项目补助：根据宁波市经济和信息化委员会发布的《宁波市经济和信息化委员会关于公布2017年度宁波市企业信息化提升项目的通知》(甬经信科技[2018]233
号)，2018年公司收到2017年度宁波市企业信息化提升项目补助670,000.00元。自2018
年12月起，公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
(二十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本次变动增减(+、—)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|400,600,000.00|-|-|-|-|-|

(二十三)其他权益工具
1．期末发行在外的其他金融工具基本情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上市时间|会计分类|利息率|发行价格|数量|金额|到期日|转股条件|
|2018.12.11|复合金融工具|[注]|100元/张|420.00万张|4.20亿元|2024.11.21|自愿转股|

[注]利息率：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
2．期末发行在外的其他金融工具变动情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|数量|期初数账面价值|数量|本期增加账面价值|数量|本期减少账面价值|数量|
|-|-|420,000,000.00|38,164,832.32|-|-|420,000,000.00|

3．可转换公司债券基本情况详见本附注五(二十)“应付债券”之说明。
(二十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|385,096,000.00|-|-|

(二十五)专项储备
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,096,944.20|6,341,856.93|1,700,242.09|

2．专项储备情况说明
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会[2009]8号)要求，公司 2018年度计提安全生产费 6,341,856.93元，实际使用安全生产费为1,700,242.09元。
(二十六)盈余公积
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|49,408,145.11|29,368,572.84|-|

2．盈余公积增减变动原因情况详见本附注五(二十七)“未分配利润”之说明。
(二十七)未分配利润
1．明细情况
||
|-|
|本期数|
|298,455,971.88|

||
|-|
|本期数|
|293,717,361.26|
|29,368,572.84|
|40,060,000.00|
|-|
|522,744,760.30|

2．利润分配情况说明
(1)根据公司法及章程规定，公司按2018年母公司实现净利润的10%提取盈余公积29,368,572.84元。
(2)2018年4月19日，公司2017年度股东大会通过2017年度利润分配方案，以2017年12月31日的总股本40,060,000股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，合计派发现金股利40,060,000.00元。
本公司2018年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后非调整事项”1之说明。
(二十八)营业收入/营业成本
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|1,087,827,852.58|661,185,664.76|732,705,181.89|
|7,766,253.74|29,506.80|6,188,504.48|
|1,095,594,106.32|661,215,171.56|738,893,686.37|

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|868,357,283.21|507,195,567.55|539,752,097.73|
|142,235,173.67|110,275,161.60|132,806,938.04|
|56,092,112.63|29,502,314.67|38,430,556.20|
|21,143,283.07|14,212,620.94|21,715,589.92|
|1,087,827,852.58|661,185,664.76|732,705,181.89|

3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|870,588,245.73|487,965,269.02|564,359,222.71|
|217,239,606.85|173,220,395.74|168,345,959.18|
|1,087,827,852.58|661,185,664.76|732,705,181.89|

4．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|669,163,062.64|
|35,802,886.11|
|35,519,818.30|
|34,770,128.84|
|32,779,561.32|
|808,035,457.21|

(二十九)税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,674,901.05|
|1,650,095.17|
|1,574,957.59|
|1,049,971.74|
|953,046.08|
|394,776.70|
|27,350.70|
|9,325,099.03|

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十)销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,584,916.46|
|3,455,882.02|
|2,093,929.53|
|949,539.55|
|933,469.32|
|536,797.80|
|1,252,372.40|
|12,806,907.08|

(三十一)管理费用
||
|-|
|本期数|
|21,905,380.92|
|6,744,013.49|
|3,088,422.09|
|2,633,486.48|
|1,660,495.13|
|1,213,925.37|
|570,535.58|
|3,661,721.69|
|41,477,980.75|

(三十二)研发费用
||
|-|
|本期数|
|21,084,236.83|
|15,844,025.84|
|6,579,808.38|
|164,905.40|
|43,672,976.45|

(三十三)财务费用
||
|-|
|本期数|
|3,158,343.92|
|5,113,721.98|
|-8,164,879.60|
|628,830.32|
|-9,491,427.34|

(三十四)资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,198,057.42|
|1,642,366.32|
|5,840,423.74|

(三十五)其他收益
||||
|-|-|-|
|本期数|上年数|与资产相关/与收益相关|
|2,000,000.00|-|与收益相关|
|800,000.00|-|与收益相关|
|500,000.00|-|与收益相关|
|340,600.00|-|与收益相关|
|333,317.00|-|与收益相关|
|300,000.00|-|与收益相关|
|300,000.00|-|与收益相关|
|282,200.00|-|与收益相关|
|250,000.00|-|与收益相关|
|224,468.88||与收益相关|
|200,000.00|-|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年数|与资产相关/与收益相关|
|68,835.00|-|与收益相关|
|50,000.00|-|与收益相关|
|50,000.00|-|与收益相关|
|50,000.00|-|与收益相关|
|20,000.00|-|与收益相关|
|15,996.00|15,996.00|与收益相关|
|3,000.00|-|与收益相关|
|-|1,000,000.00|与收益相关|
|-|587,600.00|与收益相关|
|-|500,000.00|与收益相关|
|-|500,000.00|与收益相关|
|-|471,700.00|与收益相关|
|-|400,000.00|与收益相关|
|-|364,800.00|与收益相关|
|-|300,000.00|与收益相关|
|-|300,000.00|与收益相关|
|-|250,000.00|与收益相关|
|-|200,000.00|与收益相关|
|-|200,000.00|与收益相关|
|-|200,000.00|与收益相关|
|-|200,000.00|与收益相关|
|-|195,000.00|与收益相关|
|-|150,000.00|与收益相关|
|-|114,163.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|本期数|上年数|与资产相关/与收益相关|
|-|100,000.00|与收益相关|
|-|100,000.00|与收益相关|
|-|74,846.00|与收益相关|
|-|50,000.00|与收益相关|
|-|25,100.00|与收益相关|
|1,312,746.47|281,918.43|与资产相关|
|2,000.00|-|与收益相关|
|7,103,163.35|6,581,123.43||

[注1]本期从递延收益转入其他收益的政府补助情况详见附注五(二十一)“递延收益”2之说明。
[注2]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注五(四十六)“政府补助”之说明。
(三十六)投资收益
1．明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,579,653.68|
|871,849.32|
|3,451,503.00|

2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十七)公允价值变动收益
1．明细情况
||
|-|
|本期数|
|495,838.36|
|495,838.36|

2．本期计入公允价值变动收益情况详见本附注五(二)“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”之说明。
(三十八)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|304,392.86|90,478.39|

(三十九)营业外收入
1．明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|20,000.00|2,007,500.00|
|26,528.43|561,123.02|
|46,528.43|2,568,623.02|

2．计入当期营业外收入的政府补助情况
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|20,000.00|-|
|-|2,000,000.00|
|-|4,000.00|
|-|3,500.00|
|20,000.00|2,007,500.00|

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本附注五(四十六)“政府补助”之说明。
(四十)营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|532,800.00|226,000.00|
|-|27,296.92|
|20,169.77|3,027.43|
|552,969.77|256,324.35|

(四十一)所得税费用
1．明细情况
||
|-|
|本期数|
|44,234,962.31|
|3,643,107.71|
|47,878,070.02|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 341,595,431.28按法定/适用税率计算的所得税费用 51,239,314.68子公司适用不同税率的影响 -1,750.07研发支出加计扣除 -4,755,992.67不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,396,629.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -131.53所得税费用 47,878,070.02(四十二)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,535,076.88|
|6,000,000.00|
|3,789,216.35|
|976,000.00|
|-|
|269,306.46|
|28,569,599.69|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|39,654,878.77|

||
|-|
|本期数|
|6,000,000.00|
|978,490.77|
|46,633,369.54|

3．收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,960,847.49|
|1,500,000.00|
|6,460,847.49|

4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|-|

5．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|539,000.00|

(四十三)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|293,717,361.26|
|5,840,423.74|
|56,131,172.18|
|3,575,680.41|
|182,000.04|
|-304,392.86|
|-|
|-495,838.36|
|-1,481,949.88|

||
|-|
|本期数|
|-3,451,503.00|
|2,624,577.21|
|1,018,530.50|
|-93,935,087.98|
|-95,548,708.34|
|224,169,373.89|
|-|
|-|
|392,041,638.81|
|-|
|-|
|-|
|385,002,886.50|
|230,789,213.10|
|-|
|-|
|154,213,673.40|

2．现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|385,002,886.50|
|24,980.21|
|384,977,906.29|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|期末数|
|385,002,886.50|
|-|

[注]现金流量表补充资料的说明：
现金流量表中现金期末数为 385,002,886.50元，资产负债表中货币资金期末数为695,502,886.50元，差额310,500,000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的尚未到期的结构性存款金额 310,000,000.00元以及保函保证金500,000.00元；现金流量表中现金期初数为230,789,213.10元，资产负债表中货币资金期初数为237,750,060.59元，差额6,960,847.49元，系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金2,000,000.00元以及信用证开立保证金4,960,847.49元。
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|310,500,000.00|
|115,925,786.84|
|88,431,119.96|
|514,856,906.80|

(四十五)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|19,663,997.18|6.8632|
|39,627.71|7.8473|
|132,431.71|8.6762|
|8.23|0.0619|
|4,963,254.97|6.8632|

|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|373,762.07|7.8473|
|3,749.77|8.6762|
|317,107.68|6.8632|
|235,100.00|7.8473|

(四十六)政府补助
1．明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|初始确认年度|初始确认金额|列报项目||
||||损益项目|
|2018年度|2,000,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|800,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|500,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|340,600.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|333,317.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|300,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|300,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|282,200.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|250,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|224,468.88|其他收益|其他收益|
|2018年度|200,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|68,835.00|其他收益|其他收益|

|||||
|-|-|-|-|
|初始确认年度|初始确认金额|列报项目||
||||损益项目|
|2018年度|50,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|50,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|50,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|20,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|20,000.00|营业外收入|营业外收入|
|2018年度|15,996.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|3,000.00|其他收益|其他收益|
|2018年度|2,000.00|其他收益|其他收益|
|2015年度|2,260,000.00|递延收益|其他收益|
|2017年度|5,721,900.00|递延收益|其他收益|
|2018年度|11,054,660.00|递延收益|其他收益|
|2018年度|670,000.00|递延收益|其他收益|
||25,516,976.88|||

2．其他说明
(1)根据宁波市经济和信息化委员会下发的《宁波市经济和信息化委员会关于公布第一批宁波市制造业单项冠军示范企业名单的通知》(甬经信科技[2018]61号)，公司2018年度收到市制造业单项冠军企业补助 2,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(2)根据中共宁波市北仑区委人才工作领导小组下发的《关于公布北仑区2016年度“智
汇北仑·港城精英领航计划”入选项目名单的通知》(仑人才发[2017]2号)，公司 2018年
度收到北仑区2016年度“智汇北仑·港城精英领航计划”补助800,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(3)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发展和改革局下发的《关于兑现2017年度北仑区(开发区)促进产业结构调整专项资金扶持政策(部分工业经济政策)的通知》(仑经信[2018]36号)，公司 2018年度收到宁波市第三批“三名”企业补助500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(4)公司2018年度收到2017年度外经贸奖励340,600.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(5)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局下发的《北仑区经济和信息化局北仑区财政局关于 2017年度区级稳增促调专项资金年度清算的通知》(仑经信[2018]56号)，公司2018年度收到2017年度北仑区区级稳增促调专项资金333,317.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(6)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发展和改革局下发的《关于兑现2017年度北仑区(开发区)促进产业结构调整专项资金扶持政策(部分工业经济政策)的通知》(仑经信[2018]36号)，公司 2018年度收到宁波市单项冠军培育企业补助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(7)根据宁波市北仑区科技局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发展和改革局下发的《关于下达2017年度北仑区(开发区)科技项目经费计划的通知》(仑科[2018]42号)，公司2018年度收到2017年度北仑区科技进步奖项目补助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(8)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局、宁波市北仑区发展和改革局下发的《关于兑现北仑区2017年度第二批信息经济扶持政策奖励资金的通知》(仑经信[2018]71号)，公司2018年度收到 2017年度信息化经济扶持奖励 282,200.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(9)根据宁波市财政局、宁波市标准化战略工作领导小组办公室下发的《关于下达2017年度市工业标准化项目补助资金的通知》(甬财政发[2018]826号)，公司2018年度收到2017
年度工业标准化项目补助 250,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(10)根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条，公司 2018年度收到代扣代缴个人所得税手续费返还 224,468.88元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(11)根据宁波市人力资源和社会保障局下发的《关于公布2015年度、2016年度入选宁波市企业技术创新团队评估结果的通知》(甬人社发[2018]109号)，公司2018年度收到2016年度市企业创新团队资助 200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(12)根据宁波市北仑区人力资源和社会保障局、宁波市北仑区财政局下发的《北仑区人力资源和社会保障局北仑区财政局关于下发 2018年度优秀青工实习补助的通知》(仑人社[2018]23号)，公司2018年度收到2018年度优秀青工实习补助68,835.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(13)根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局下发的《关于公布 2017年度宁波市引进国外人才和技术资助项目的通知》(甬人社发[2017]157号)，公司 2018年度收到 2017年度宁波市引进国外人才和技术资助项目补助 50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(14)根据宁波市北仑区人力资源和社会保障局、宁波市北仑区财政局下发的《北仑区人力资源和社会保障局北仑区财政局关于下达2017年度北仑区鼓励企业引进“海外工程师”年薪资助、引智项目配套扶持资金及优秀外国专家奖励的通知》(仑人社[2018]60号)，公司2018年度收到2017年度北仑区引智项目配套扶持资金50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(15)根据宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局下发的《关于公布 2018年度宁波市引进国外人才和技术资助项目的通知》(甬人社发[2018]149号)，公司 2018年度收到 2018年度宁波市引进国外人才和技术项目资助 50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(16)根据宁波市安全生产监督管理局下发的《宁波市安全生产监督管理局关于公布 2017年宁波市第一批职业卫生基础建设示范企业达标名单的通知》(甬安监管职[2017]17
号)，公司2018年度收到职业卫生基础建设示范企业奖励20,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(17)根据宁波市财政局下发的《关于清算下达2017年度小微企业创业创新基地城市示范专项资金(第三批)的通知》(甬财政发[2017]1017号)，公司 2018年度收到 2017年“创客中国”创业创新大赛奖励20,000.00元，系与收益相关的政府补助，与公司日常活动无关，已全额计入2018年度营业外收入。
(18)-(20)公司2018年度收到其他补助20,996.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2018年度其他收益。
(21)-(24)本期递延收益分摊转入1,312,746.47元，详见本附注五(二十一)“递延收益”之说明。
六、合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在子公司中的权益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|级 次|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|||||直接|间接|
|一 级|宁波|宁波|制造业|100.00|-|

八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目之说明。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2018年12月31日，本公司银行借款期末余额为1.00亿元。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(四)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行股票等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|10,000.00|10,000.00|10,000.00|-|
|38,989.29|38,989.29|38,989.29||
|100.98|100.98|100.98|-|
|37,665.49|42,000.00|-|-|
|86,755.76|91,090.27|49,090.27|-|

续上表：
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|-|-|-|-|

期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|22,665.53|22,665.53|22,665.53|-|
|13.65|13.65|13.65|-|
|-|-|-|-|
|22,679.18|22,679.18|22,679.18|-|

(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2018年12月31日，本公司的资产负债率为40.03%(2017年12月31日：19.71%)。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|495,838.36|

[注]衍生金融资产基本情况详见本附注五(二)“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”之说明。
第一层次公允价值计量：相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
第二层次公允价值计量：直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次公允价值计量：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可
观察输入值)。
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人
本公司的最终控制方为徐旭东，徐旭东直接持有本公司19.31%的股份，同时持有香
港旭日实业有限公司100.00%股权、宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司51.00%的股权，
故其以直接、间接的方式控制本公司77.25%股权。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七“在其他主体中的权益”之说明。
(二)关联交易情况
1．关联担保情况
中国证券监督管理委员会“[2018]1363号”文核准，本公司公开发行420.00万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额4.20亿元，债券期限为6年。本次可转换公司债券采用股票质押和保证的担保方式，公司股东宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司将其拥有的公司股票作为质押资产进行质押担保，公司控股股东、实际控制人徐旭东为本次发行可转换公司债券提供连带保证责任。质押担保范围为公司经中国证监会核准发行的总额人民币42,000.00万元可转换公司债券本金及利息、办理质押登记的全部费用、债务人违约而应支付的违约金、损害赔偿金、债权人为实现债权、质押权而产生的一切合理费用，担保的受益人为全体可转换公司债券持有人。
2．关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期数|
|573.70|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．募集资金使用承诺情况
(1)首次公开发行A股股票募集资金使用承诺情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]947号文核准，由主承销商华林证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售 A股股份市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票 4,160万股，发行价为每股人民币为 11.26元，共计募集资金总额为人民币 46,841.60万元，扣除券商承销费用(含保荐费)、审计费、验资费、律师费、信息披露费用和发行手续费等与发行权益性证券相关的新增外部费用人民币4,172.00万元(不含税)后，公司本次募集资金净额为人民币42,669.60万元。截至2018年12月31日，募集资金投向使用情况如下：(单位：万元)
||
|-|
|承诺投资金额|
|36,769.60|
|5,900.00|
|42,669.60|

(2)公开发行可转换公司债券募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1363号文核准，本公司向社会公开发行面值总额42,000.00万元可转换公司债券，期限6年。本次发行主承销商为兴业证券股份有限公司，“旭升转债”向股权登记日收市后登记在册的原股东实行优先配售，原股东优先配售后余额部分(含原股东放弃优先配售部分)采用网上向社会公众投资者通过上交所交易系统发售与网下对机构投资者配售发行相结合的方式进行，认购不足部分由主承销商包销。本公司向社会公众公开发行的可转换公司债券，发行数量为420.00万张(面值人民币100.00元/张)，发行价格为人民币100.00元/张，共计募集资金42,000.00万元，扣除券商承销费用(含保荐费)、会计师费、律师费、评级机构费用及发行手续等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用716.13万元(不含税)后，公司本次募集资金净额为人民币41,283.87万元。截至2018年12月31日，募集资金投向使用情况如下：(单位：万元)
||
|-|
|承诺投资金额|
|41,283.87|

2．保函事项(单位：万元)
||||
|-|-|-|
|保函受益人|保函种类|保函金额|
|宁波经济技术开发区管理委员会|履约保函|500.00|

3．信用证事项(单位：元)
||||
|-|-|-|
|受益人|信用证金额|到期日|
|SMS GROUP GMBH|EUR4,824,750.00|2019.9.30|
|SCHWARTZ GMBH|EUR1,064,000.00|2019.8.31|
|MAKINO ASIA PTE LTD[注]|JPY65,760,000.00|2018.10.20|
|Gautschi Engineering GmbH|EUR1,410,600.00|2019.6.30|
|HPI"High Performanceindustrietechnik"GmbH|EUR972,000.00|2019.11.1|
|MAKINO ASIA PTE LTD|JPY251,200,000.00|2019.5.31|
|KARL DEUTSCH PRUEF0UNDMESSGERAETEBAU GMBH+CO KG|EUR535,500.00|2020.4.1|
|BULTMANN GMBH|EUR1,699,000.00|2020.2.15|
|CHIRON-WERKE GMBH&CO.KG|EUR1,064,000.00|2019.6.30|
|BEHRINGER EISELE GMBH|EUR476,000.00|2019.12.31|
|KURIMOTO,LTD.|JPY394,690,000.00|2020.2.15|
|MAKINO ASIA PTE LTD|JPY41,040,000.00|2019.8.31|
|LANGTECH LIMITED|JPY29,700,000.00|2019.6.30|

[注]由于MAKINO ASIA PTELTD提供的设备在到期日后尚未验收合格，公司推迟付款，故该笔信用证继续有效。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
1.2018年利润分配情况
2019年3月25日公司第二届董事会第七次会议审议通过2018年度利润分配预案，以利润分配股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.60元(含税)，不转
增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。在利润分配预案公布后至利润分配股权
登记日期间，若公司总股本发生变动，公司最终实际现金分红总金额将根据实施利润分配方
案时股权登记日总股本确定。以上股利分配预案尚须提交 2018年度公司股东大会审议通过后方可实施。
2.成立子公司
2019年 1月 8日公司召开第二届董事会第六次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》。公司于2019年1月11日成立全资子公司宁波旭升铝镁铸业有限公司，该公司注册资本1.00亿元(尚未出资)，取得宁波市北仑区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330206MA2CLLP29F的《营业执照》。
十三、其他重要事项
1.非公开发行A股股票事项
2019年3月25日公司第二届董事会第七次决议审议通过《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》等议案，采取向特定对象非公开发行的方式发行A股股票。募集资金投资项目拟使用募集资金为120,000.00万元，募集资金将依照募投项目实际情况投入实施，不足部分由公司通过自筹方式解决。以上非公开发行股票方案的议案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过以及中国证监会核准后方可实施。
2.本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018年 1月 1日，期末系指 2018年 12月 31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)应收票据及应收账款
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,579,970.51|-|1,579,970.51|341,568.00|-|
|261,935,630.45|13,303,661.56|248,631,968.89|178,502,207.84|9,104,669.17|
|263,515,600.96|13,303,661.56|250,211,939.40|178,843,775.84|9,104,669.17|

2．应收票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,579,970.51|

(2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|10,150,093.34|

3．应收账款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|261,935,630.45|100.00|13,303,661.56|5.08|
|-|-|-|-|
|261,935,630.45|100.00|13,303,661.56|5.08|

续上表：
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|178,502,207.84|100.00|9,104,669.17|5.10|
|-|-|-|-|
|178,502,207.84|100.00|9,104,669.17|5.10|

(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|261,586,727.46|13,079,336.37|
|60,741.80|6,074.18|
|27,245.68|8,173.70|

|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|81,972.03|40,986.02|
|49,260.94|39,408.75|
|129,682.54|129,682.54|
|261,935,630.45|13,303,661.56|

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,198,992.39元；本期无收回或转回坏账准备。
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)期末应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账 龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|161,794,010.34|1年以内|61.77|
|8,472,632.98|1年以内|3.23|
|8,420,083.96|1年以内|3.21|
|8,259,503.49|1年以内|3.15|
|7,853,294.79|1年以内|3.00|
|194,799,525.56||74.36|

(6)期末无应收关联方账款。
(二)其他应收款
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,564,370.07|-|1,564,370.07|733,696.01|-|
|-|-|-|-|-|
|14,717,429.55|18,954.83|14,698,474.72|8,854,188.62|19,889.80|
|16,281,799.62|18,954.83|16,262,844.79|9,587,884.63|19,889.80|

2．应收利息
||
|-|
|期末数|
|1,332,934.92|
|-|

||
|-|
|期末数|
|231,435.15|
|1,564,370.07|

3．其他应收款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|14,717,429.55|100.00|18,954.83|0.13|
|-|-|-|-|
|14,717,429.55|100.00|18,954.83|0.13|

续上表：
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|8,854,188.62|100.00|19,889.80|0.22|
|-|-|-|-|
|8,854,188.62|100.00|19,889.80|0.22|

(2)坏账准备计提情况
1)账龄组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|295,096.50|14,754.83|
|2,000.00|200.00|
|8,000.00|4,000.00|
|305,096.50|18,954.83|

2)其他组合
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,162,045.55|-|
|1,250,287.50|-|
|14,412,333.05|-|

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-934.97元；本期无收回或转回坏账准备金额。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|13,162,045.55|
|1,250,287.50|
|291,496.50|
|13,600.00|
|14,717,429.55|

(6)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质或内容|期末余额|账 龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|出口退税|13,162,045.55|1年以内|89.43|
|政府保证金|1,250,287.50|3-4年|8.50|
|暂支款|167,808.87|1年以内|1.14|
|暂支款|34,555.50|1年以内|0.23|
|暂支款|30,000.00|1年以内|0.20|
||14,644,697.42||99.50|

(7)期末无应收关联方账款。
(三)长期股权投资
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|-|

2．子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|-|1,000,000.00|-|1,000,000.00|-|

(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|1,087,827,852.58|661,185,664.76|732,705,181.89|
|7,766,253.74|29,506.80|6,188,504.48|
|1,095,594,106.32|661,215,171.56|738,893,686.37|

2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|868,357,283.21|507,195,567.55|539,752,097.73|
|142,235,173.67|110,275,161.60|132,806,938.04|
|56,092,112.63|29,502,314.67|38,430,556.20|
|21,143,283.07|14,212,620.94|21,715,589.92|
|1,087,827,852.58|661,185,664.76|732,705,181.89|

3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收 入|成 本|收 入|
|870,588,245.73|487,965,269.02|564,359,222.71|
|217,239,606.85|173,220,395.74|168,345,959.18|
|1,087,827,852.58|661,185,664.76|732,705,181.89|

4．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|669,163,062.64|
|35,802,886.11|
|35,519,818.30|

||
|-|
|营业收入|
|34,770,128.84|
|32,779,561.32|
|808,035,457.21|

(五)投资收益
1．明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,579,653.68|
|871,849.32|
|3,451,503.00|

2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一)非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
||
|-|
|金 额|
|304,392.86|
|-|
|7,123,163.35|
|-|
|-|
|-|
|4,476,472.40|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|金 额|
|-|
|495,838.36|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-526,441.34|
|-|
|11,873,425.63|
|1,788,618.60|
|10,084,807.03|
|10,084,807.03|
|-|

(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|23.05|0.73|
|22.26|0.71|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|1|
|2|
|3=1-2|
|4|
|5|
|6|
|7|
|8|
|9|
|10|
|11|
|12[注]|
|13=1/12|
|14=3/12|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|1|
|2|
|3=1-2|
|4|
|5|
|6|
|7|
|8|
|9|
|10|
|11|

||
|-|
|序号|
|12|
|13=1/12|
|14=3/12|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
公司发行的可转换公司债券本期对每股收益不具有稀释性，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
||
|-|
|期末数较期初数变动幅度|
|增长1.93倍|
|本期新增|
|增长47.41%|
|增长2.00倍|
|增长69.97%|
|增长66.71%|
|减少58.93%|
|增长1.52倍|
|增长66.37%|
|本期大幅减少|
|增长1.93倍|
|本期大幅增长|
|增长72.02%|
|增长1.07倍|
|增长79.66%|
|增长6.40倍|
|本期新增|