浙江爱仕达电器股份有限公司
会计报告及财务报表
浙江爱仕达电器股份有限公司
会计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年06月30日止）
目录 页次
财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-93
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并资产负债表
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|620,094,468.73|528,635,816.68|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）||406,510.76|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|35,789,802.84|80,772,384.98|
|应收账款|（四）|679,261,263.04|609,098,945.48|
|预付款项|（五）|48,948,916.15|48,554,343.33|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|930,868.46|395,374.91|
|应收股利||||
|其他应收款|（七）|24,008,591.07|10,899,333.31|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|777,270,581.42|710,503,523.89|
|持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|341,564,664.15|343,481,925.67|
|流动资产合计||2,527,869,155.86|2,332,748,159.01|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|45,727,425.12|36,720,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|574,733,215.25|577,523,086.02|
|投资性房地产|（十二）|28,767,407.83|31,707,792.64|
|固定资产|（十三）|638,419,781.66|634,786,410.06|
|在建工程|（十四）|271,551,072.35|253,197,518.12|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|268,578,475.14|272,016,509.20|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|104,530,070.21|47,183,081.34|
|长期待摊费用|（十七）|33,382,921.13|30,750,323.97|
|递延所得税资产|（十八）|65,412,079.94|60,161,836.44|
|其他非流动资产|（十九）|75,436,668.72|58,466,949.61|
|非流动资产合计||2,106,539,117.35|2,002,513,507.40|
|资产总计||4,634,408,273.21|4,335,261,666.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第1页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|759,939,920.00|694,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十一）|6,616,691.58||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十二）|96,830,127.35|59,360,462.84|
|应付账款|（二十三）|518,003,609.13|509,685,928.13|
|预收款项|（二十四）|73,947,433.33|71,274,139.78|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|51,454,492.64|70,652,016.07|
|应交税费|（二十六）|23,903,863.86|63,838,488.59|
|应付利息|（二十七）|1,525,225.20|1,236,021.57|
|应付股利|（二十八）|51,788,478.15||
|其他应付款|（二十九）|41,801,302.15|52,905,361.00|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（三十）||8,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,625,811,143.39|1,530,952,417.98|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十一）|502,120,000.00|278,560,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（三十二）|18,059,628.44|24,241,007.15|
|预计负债||||
|递延收益|（三十三）|258,844,146.73|259,891,747.61|
|递延所得税负债|（十八）|59,305.68|156,448.49|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||779,083,080.85|562,849,203.25|
|负债合计||2,404,894,224.24|2,093,801,621.23|
|所有者权益：||||
|股本|（三十四）|350,320,801.00|350,320,801.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十五）|1,245,427,048.47|1,245,427,048.47|
|减：库存股|（三十六）|56,309,710.83||
|其他综合收益|（三十七）|-1,829.31|-640.99|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十八）|67,164,814.04|67,164,814.04|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十九）|586,176,879.38|545,901,943.49|
|归属于母公司所有者权益合计||2,192,778,002.75|2,208,813,966.01|
|少数股东权益||36,736,046.22|32,646,079.17|
|所有者权益合计||2,229,514,048.97|2,241,460,045.18|
|负债和所有者权益总计||4,634,408,273.21|4,335,261,666.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第2页
浙江爱仕达电器股份有限公司
资产负债表
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||502,369,278.89|336,676,024.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||406,510.76|
|衍生金融资产||||
|应收票据||15,530,332.43|10,259,035.91|
|应收账款|（一）|463,326,253.72|488,710,964.27|
|预付款项||34,305,535.57|26,640,751.42|
|应收利息||930,868.46|395,374.91|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|84,421,897.84|16,541,398.33|
|存货||391,840,141.22|409,983,253.51|
|持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||269,513,775.37|290,711,284.60|
|流动资产合计||1,762,238,083.50|1,580,324,598.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||36,720,000.00|36,720,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,204,968,099.56|1,193,320,525.86|
|投资性房地产||27,552,187.81|30,444,016.60|
|固定资产||214,593,188.38|211,716,825.36|
|在建工程||244,231,846.98|235,557,941.83|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||172,537,520.46|174,400,009.22|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,011,408.13|1,615,156.28|
|递延所得税资产||49,677,657.60|49,114,353.34|
|其他非流动资产||62,975,426.57|29,790,153.13|
|非流动资产合计||2,015,267,335.49|1,962,678,981.62|
|资产总计||3,777,505,418.99|3,543,003,580.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第3页
浙江爱仕达电器股份有限公司
资产负债表（续）
2018年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||638,000,000.00|584,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||5,574,791.58||
|衍生金融负债||||
|应付票据||53,091,845.03|8,246,233.20|
|应付账款||244,528,307.28|311,799,085.87|
|预收款项||14,242,137.60|16,858,178.81|
|应付职工薪酬||17,905,979.81|25,492,366.39|
|应交税费||3,921,229.51|54,042,990.31|
|应付利息||1,280,161.52|1,046,399.74|
|应付股利||51,788,478.15||
|其他应付款||20,499,434.75|37,075,844.22|
|持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,050,832,365.23|1,038,561,098.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||430,000,000.00|230,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||18,059,628.44|24,241,007.15|
|预计负债||||
|递延收益||257,836,477.82|258,528,994.44|
|递延所得税负债|||60,976.61|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||705,896,106.26|512,830,978.20|
|负债合计||1,756,728,471.49|1,551,392,076.74|
|所有者权益：||||
|股本||350,320,801.00|350,320,801.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,243,693,217.27|1,243,693,217.27|
|减：库存股||56,309,710.83||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||67,164,814.04|67,164,814.04|
|未分配利润||415,907,826.02|330,432,671.11|
|所有者权益合计||2,020,776,947.50|1,991,611,503.42|
|负债和所有者权益总计||3,777,505,418.99|3,543,003,580.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第4页
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合并利润表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,530,236,219.18|1,418,283,801.12|
|其中：营业收入|（四十）|1,530,236,219.18|1,418,283,801.12|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,429,819,315.80|1,337,374,701.14|
|其中：营业成本|（四十）|954,536,325.77|839,652,469.86|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（四十一）|19,334,483.47|17,254,190.01|
|销售费用|（四十二）|279,175,179.04|321,275,548.10|
|管理费用|（四十三）|147,801,233.56|130,748,517.63|
|财务费用|（四十四）|16,665,421.44|17,164,361.71|
|资产减值损失|（四十五）|12,306,672.52|11,279,613.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|-7,023,202.34|1,192,720.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|4,481,004.51|6,011,803.20|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,789,870.77|422,914.70|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十八）|-12,616.74|-224,631.23|
|其他收益|（四十九）|2,527,168.88|2,361,838.30|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||100,389,257.69|90,250,830.25|
|加：营业外收入|（五十）|3,333,468.11|13,997,657.56|
|减：营业外支出|（五十一）|2,975,798.79|7,178,913.31|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||100,746,927.01|97,069,574.50|
|减：所得税费用|（五十二）|12,032,087.62|16,897,387.62|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||88,714,839.39|80,172,186.88|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||88,714,839.39|80,172,186.88|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|归属于母公司所有者的净利润||92,063,414.04|85,869,492.64|
|少数股东损益||-3,348,574.65|-5,697,305.76|
|六、其他综合收益的税后净额||-1,188.32|168.42|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-1,188.32|168.42|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-1,188.32|168.42|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-1,188.32|168.42|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||88,713,651.07|80,172,355.30|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||92,062,225.72|85,869,661.06|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,348,574.65|-5,697,305.76|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.26|0.25|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.26|0.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第5页
浙江爱仕达电器股份有限公司
利润表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|984,143,389.97|1,036,020,313.93|
|减：营业成本|（四）|643,823,311.20|638,902,731.86|
|税金及附加||11,109,333.39|10,279,103.45|
|销售费用||158,759,875.55|252,596,679.82|
|管理费用||78,317,107.98|81,361,317.58|
|财务费用||13,826,623.80|14,449,606.86|
|资产减值损失||12,091,400.51|8,057,876.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-5,981,302.34|1,192,720.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|83,614,816.54|5,192,634.72|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,788,771.39|422,914.70|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||92,509.47|-163,960.41|
|其他收益||1,694,516.62|1,743,523.04|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||145,636,277.83|38,337,915.41|
|加：营业外收入||1,014,149.85|10,745,031.05|
|减：营业外支出||2,891,151.31|7,088,805.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||143,759,276.37|41,994,141.46|
|减：所得税费用||6,495,643.31|4,345,527.96|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||137,263,633.06|37,648,613.50|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||137,263,633.06|37,648,613.50|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||--|--|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||137,263,633.06|37,648,613.50|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.39|0.11|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.39|0.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第6页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并现金流量表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,505,043,241.89|1,513,304,177.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||5,561,362.93|6,927,502.87|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十三）|23,499,670.28|14,498,952.65|
|经营活动现金流入小计||1,534,104,275.10|1,534,730,632.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||897,655,186.99|895,911,069.18|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||275,629,361.71|263,154,957.52|
|支付的各项税费||146,796,700.83|90,594,555.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十三）|251,357,241.91|239,146,698.80|
|经营活动现金流出小计||1,571,438,491.44|1,488,807,280.77|
|经营活动产生的现金流量净额||-37,334,216.34|45,923,352.21|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||705,093,564.82|502,343,288.50|
|取得投资收益收到的现金||1,382,215.07|245,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,739,521.60|377,011.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十三）||164,934.00|
|投资活动现金流入小计||709,215,301.49|503,130,834.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||77,008,682.28|63,599,538.73|
|投资支付的现金||678,007,425.12|730,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||14,973,724.03||
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十二）|8,894,244.43|8,748,180.12|
|投资活动现金流出小计||778,884,075.86|802,347,718.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-69,668,774.37|-299,216,884.85|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||617,210,400.00|378,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十三）|25,962,967.21|8,114,290.65|
|筹资活动现金流入小计||643,173,367.21|386,114,290.65|
|偿还债务支付的现金||343,010,000.00|80,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||20,876,267.27|78,733,154.27|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十三）|103,966,903.66|6,133,960.95|
|筹资活动现金流出小计||467,853,170.93|164,867,115.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||175,320,196.28|221,247,175.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-478,639.44|-3,869,738.98|
|五、现金及现金等价物净增加额||67,838,566.13|-35,916,096.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||494,483,763.12|396,360,667.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||562,322,329.25|360,444,571.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第7页
浙江爱仕达电器股份有限公司
现金流量表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,006,665,485.60|1,111,662,528.63|
|收到的税费返还||1,057,154.77|313,533.48|
|收到其他与经营活动有关的现金||9,204,323.31|9,878,594.44|
|经营活动现金流入小计||1,016,926,963.68|1,121,854,656.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||649,248,795.79|619,265,365.05|
|支付给职工以及为职工支付的现金||124,189,408.37|180,171,743.53|
|支付的各项税费||88,294,015.02|47,678,172.67|
|支付其他与经营活动有关的现金||150,932,980.13|185,385,853.86|
|经营活动现金流出小计||1,012,665,199.31|1,032,501,135.11|
|经营活动产生的现金流量净额||4,261,764.37|89,353,521.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||705,093,564.82|501,514,585.77|
|取得投资收益收到的现金||80,576,900.00|245,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,306,525.12|1,687,343.94|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||164,934.00|
|投资活动现金流入小计||797,976,989.94|503,612,463.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||59,014,933.53|61,161,284.73|
|投资支付的现金||683,436,345.09|747,009,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||7,534,746.43|8,748,180.12|
|投资活动现金流出小计||749,986,025.05|816,918,464.85|
|投资活动产生的现金流量净额||47,990,964.89|-313,306,001.14|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||594,000,000.00|358,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||2,905,891.06|4,108,122.24|
|筹资活动现金流入小计||596,905,891.06|362,108,122.24|
|偿还债务支付的现金||340,000,000.00|80,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,357,239.89|78,304,274.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金||154,970,648.40|4,845,460.95|
|筹资活动现金流出小计||512,327,888.29|163,149,735.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||84,578,002.77|198,958,386.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,216,506.43|-3,540,313.83|
|五、现金及现金等价物净增加额||138,047,238.46|-28,534,406.81|
|加：期初现金及现金等价物余额||333,734,123.93|243,485,674.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||471,781,362.39|214,951,267.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第8页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|350,320,801.00||||1,245,427,048.47||-640.99||67,164,814.04||545,901,943.49|32,646,079.17|2,241,460,045.18|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|350,320,801.00||||1,245,427,048.47||-640.99||67,164,814.04||545,901,943.49|32,646,079.17|2,241,460,045.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||56,309,710.83|-1,188.32||||40,274,935.89|4,089,967.05|-11,945,996.21|
|（一）综合收益总额|||||||-1,188.32||||92,063,414.04|-3,348,574.65|88,713,651.07|
|（二）所有者投入和减少资本||||||56,309,710.83|||||||-56,309,710.83|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||56,309,710.83|||||||-56,309,710.83|
|（三）利润分配|||||||||||-51,788,478.15||-51,788,478.15|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-51,788,478.15||-51,788,478.15|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||7,438,541.70|7,438,541.70|
|四、本期期末余额|350,320,801.00||||1,245,427,048.47|56,309,710.83|-1,829.31||67,164,814.04||586,176,879.38|36,736,046.22|2,229,514,048.97|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第9页
浙江爱仕达电器股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|350,320,801.00||||1,245,427,048.47||||52,042,504.30||458,349,484.38|39,473,957.25|2,145,613,795.40|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|350,320,801.00||||1,245,427,048.47||||52,042,504.30||458,349,484.38|39,473,957.25|2,145,613,795.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-640.99||15,122,309.74||87,552,459.11|-6,827,878.08|95,846,249.78|
|（一）综合收益总额|||||||-640.99||||172,738,929.05|-10,851,969.19|161,886,318.87|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||100,000.00|100,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||100,000.00|100,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||15,122,309.74||-85,186,469.94||-70,064,160.20|
|1．提取盈余公积|||||||||15,122,309.74||-15,122,309.74|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-70,064,160.20||-70,064,160.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||3,924,091.11|3,924,091.11|
|四、本期期末余额|350,320,801.00||||1,245,427,048.47||-640.99||67,164,814.04||545,901,943.49|32,646,079.17|2,241,460,045.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第10页
浙江爱仕达电器股份有限公司
所有者权益变动表
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|350,320,801.00||||1,243,693,217.27||||67,164,814.04|330,432,671.11|1,991,611,503.42|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|350,320,801.00||||1,243,693,217.27||||67,164,814.04|330,432,671.11|1,991,611,503.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||56,309,710.83||||85,475,154.91|29,165,444.08|
|（一）综合收益总额||||||||||137,263,633.06|137,263,633.06|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-51,788,478.15|-51,788,478.15|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-51,788,478.15|-51,788,478.15|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||56,309,710.83|||||-56,309,710.83|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||56,309,710.83|||||-56,309,710.83|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|350,320,801.00||||1,243,693,217.27|56,309,710.83|||67,164,814.04|415,907,826.02|2,020,776,947.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第11页
浙江爱仕达电器股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|350,320,801.00||||1,243,693,217.27||||52,042,504.30|264,396,043.63|1,910,452,566.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|350,320,801.00||||1,243,693,217.27||||52,042,504.30|264,396,043.63|1,910,452,566.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||15,122,309.74|66,036,627.48|81,158,937.22|
|（一）综合收益总额||||||||||151,223,097.42|151,223,097.42|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||15,122,309.74|-85,186,469.94|-70,064,160.20|
|1．提取盈余公积|||||||||15,122,309.74|-15,122,309.74||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-70,064,160.20|-70,064,160.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|350,320,801.00||||1,243,693,217.27||||67,164,814.04|330,432,671.11|1,991,611,503.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第12页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2017年度
财务报表附注
浙江爱仕达电器股份有限公司
二〇一八年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江爱仕达电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由爱仕达集团有限公司、上海复星平鑫投资有限公司、台州市富创投资有限公司和叶林富、陈合林、陈文君、陈灵巧等8名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码号：91330000610004375Y。2010年4月在深圳证券交易所上市。所属行业为金属制品业。
截至2018年06月30日止，本公司累计发行股本总数35,032.08万股，注册资本为35,032.08万元，注册地：浙江温岭市经济开发区科技路2号，总部地址：浙江温岭市经济开发区科技路2号。
经营范围：炊具及配件、餐具及配件制造，销售；日用电器、玻璃制品、金属模具、非金属模具的设计，制造；金属复合材料、化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品及监控化学品）的销售；货运（普通货运）、货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止和限制的项目除外）；货运（范围详见《中华人民共和国道路运输经营许可证》，有效期至2019年5月14日）。
本公司的母公司为爱仕达集团有限公司，本公司的实际控制人为陈氏家族。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年8月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江爱仕达炊具销售有限公司
海南爱仕达销售有限公司
四川爱仕达家居用品有限公司
河南爱仕达家居用品有限公司
湖北爱仕达家居用品有限公司
陕西爱仕达家居用品有限公司
重庆爱仕达家居用品有限公司
福建爱仕达家居用品有限公司
浙江爱仕达网络科技有限公司
财务报表附注第1页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
湖北爱仕达电器有限公司
浙江爱仕达生活电器有限公司
爱仕达（香港）有限公司
浙江爱仕达新能源科技有限公司
浙江钱江机器人有限公司
杭州钱江机器人有限公司
上海三佑科技发展有限公司
上海爱仕达机器人有限公司
北京钱江机器人科技有限公司
上海松盛机器人系统有限公司
昆山意松自动化设备有限公司
浙江松盛机器人系统有限公司
上海索鲁馨自动化有限公司
劳博（上海）物流科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
财务报表附注第2页
浙江爱仕达电器股份有限公司
2017年度
财务报表附注
计。详见本附注“三、（十二）存货”、“三、（二十二）收入”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
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公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
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有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用账龄分析法组合
风险特征，以及单独测试未发生减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 30 303年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
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的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
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认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5或10 4.75或4.50机器设备 年限平均法 10 5或10 9.50或9.00运输设备 年限平均法 5 5或10 19.00或18.00电子及其他设备 年限平均法 5 5或10 19.00或18.00(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件 2年、5年
专有技术 10年
土地使用权 土地证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
无
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司主要销售炊具、电器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司以实际收到政府补助作为政府补助确认的时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
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期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润上期金额（1）在利润表比较数据中分别列示“持续经营净利润”和“终止
80,172,186.88元；列示终止经营净利润经营净利润”。
上期金额0.00元。
（2）调整利润表比较数据中本公司日常活动相关的政府补助，计调增其他收益2,361,838.30元，调减营入其他收益，不再计入营业外收入。 业外收入2,361,838.30元。
上期营业外收入减少 35,404.06元，营（3）调整利润表比较数据中原列示为“营业外收入”或“营业外
业外支出减少260,035.29元，重分类至支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。
资产处置收益。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率/税额
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、25%房产税 按租金收入额或房产原值计缴 12%、1.2%
1.2、1.4、2.4、2.8、环境保护税 按污染物排放量及排放当量值计缴
25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
浙江爱仕达炊具销售有限公司 25%
海南爱仕达销售有限公司 25%
四川爱仕达家居用品有限公司 25%
河南爱仕达家居用品有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
湖北爱仕达家居用品有限公司 25%
陕西爱仕达家居用品有限公司 25%
重庆爱仕达家居用品有限公司 25%
福建爱仕达家居用品有限公司 25%
浙江爱仕达网络科技有限公司 25%
湖北爱仕达电器有限公司 15%
浙江爱仕达生活电器有限公司 15%
爱仕达（香港）有限公司 16.5%
浙江爱仕达新能源科技有限公司 25%
浙江钱江机器人有限公司 15%
杭州钱江机器人有限公司 25%
上海三佑科技发展有限公司 25%
上海爱仕达机器人有限公司 25%
北京钱江机器人科技有限公司 25%
上海松盛机器人系统有限公司 15%
昆山意松自动化设备有限公司 25%
浙江松盛机器人系统有限公司 25%
上海索鲁馨自动化有限公司 25%
劳博（上海）物流科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、公司2015年通过高新技术企业重新认定，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，公司2018年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
2、子公司湖北爱仕达电器有限公司2015年通过高新技术企业重新认定，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司湖北爱仕达电器有限公司2018年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
3、子公司浙江爱仕达生活电器有限公司2015年通过高新技术企业认定，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司2018年度企业所得税按应纳税所得额的15%
计缴。
4、子公司浙江钱江机器人有限公司2017年通过高新技术企业认定，根据国税函
[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，
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子公司浙江钱江机器人有限公司2018年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
5、子公司上海松盛机器人系统有限公司2017年通过高新技术企业认定，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司上海松盛机器人系统有限公司2018年度企业所得税按应纳税所得额的15%
计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 99,234.60 39,324.83银行存款 562,220,484.65 494,441,828.29其他货币资金 57,774,749.48 34,154,663.56合计 620,094,468.73 528,635,816.68其中受限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 42,474,904.98 32,411,503.56信用证保证金 107,000.00远期结汇保证金 14,592,698.00 1,633,550.00合计 57,067,602.98 34,152,053.56(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 406,510.76其中：衍生金融资产 406,510.76合计 406,510.76(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 35,789,802.84 56,908,730.07商业承兑汇票 23,863,654.91合计 35,789,802.84 80,772,384.98
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2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,900,000.00合计 3,900,000.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 98,664,995.68
商业承兑汇票
合计 98,664,995.68
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 724,320,897.43 100 45,059,634.39 6.22 679,261,263.04 645,363,942.41 100.00 36,264,996.93 5.62 609,098,945.48应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 724,320,897.43 100 45,059,634.39 6.22 679,261,263.04 645,363,942.41 100.00 36,264,996.93 5.62 609,098,945.48财务报表附注第29页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 692,688,360.30 34,634,418.07 5.001至2年 18,216,056.25 1,821,605.63 10.002至3年 6,875,528.83 2,062,658.64 30.003年以上 6,540,952.05 6,540,952.05 100.00合计 724,320,897.43 45,059,634.39
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,794,637.46元。
3、本期核销的应收账款
项目 本期金额 上期金额
实际核销的应收账款
0
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名
27,297,544.66 3.77 1,364,877.23第二名
19,343,958.06 2.67 967,197.90第三名
18,707,356.79 2.59 935,367,84第四名
16,985,099.26 2.34 856,255.92第五名
16,166,914.03 2.23 808,345.70合计 98,500,872.80 13.60 4,932,044.595、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第30页
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 40,851,702.28 83.46 47,084,480.43 96.971至2年 7,239,302.03 14.79 202,425.15 0.422至3年 524,103.09 1.07 126,436.43 0.263年以上 333,808.75 0.68 1,141,001.32 2.35合计 48,948,916.15 100 48,554,343.33 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
浙江清华长三角研究院 9,300,000.00 19.00上海ABB工程有限公司 1,967,497.12 4.02钱江集团有限公司 1,166,314.12 2.38揭阳市恒丰钢业有限公司 1,097,324.78 2.24安川电机(中国)有限公司 705,000.00 1.44合计 14,236,136.02 29.08(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 395,374.91存款利息 930,868.46
合计 930,868.46 395,374.912、期末应收利息中无逾期利息。
财务报表附注第31页
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 30,774,194.25 100 6,765,603.18 21.98 24,008,591.07 16,627,954.13 100.00 5,728,620.82 34.45 10,899,333.31应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 30,774,194.25 100 6,765,603.18 21.98 24,008,591.07 16,627,954.13 100.00 5,728,620.82 34.45 10,899,333.31财务报表附注第32页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,199,768.75 1,109,988.45 5.001至2年 1,075,283.56 107,528.36 10.002至3年 2,787,222.25 836,166.68 30.003年以上 4,711,919.69 4,711,919.69 100.00合计 30,774,194.25 6,765,603.18
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,036,982.36元。
3、本期未核销其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来 15,881,285.08 4,905,478.04保证金 4,456,368.66 5,740,092.58出口退税 868,107.42 1,041,046.80个人往来 8,620,435.44 2,527,940.82其他 947,997.65 2,413,395.89合计 30,774,194.25 16,627,954.135、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额安陆国家税务局(出口
出口退税款 3,932,366.381年以内 12.78 196,618.32退税)
重庆京东海嘉电子商
单位往来 934,805.521年以内 3.04 46,740.28务有限公司
1年以内694,213.77元，1-2年
郭楚平 个人往来 926,270.13 3 57,916.32232,056.36元
嘉善国家税务局(出口出口退税款 868,107.421年以内 2.82 43,405.37
财务报表附注第33页
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占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额退税)
欧尚（中国）投资有限
保证金 750,000.001年内 2.44 37,500.00公司
合计 24.08 382,180.29 7,411,549.45
6、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,249,841.70 203,249,841.70 170,183,817.31 170,183,817.31周转材料 9,117,194.13 9,117,194.13 9,730,074.45 9,730,074.45委托加工物资 26,039,265.49 26,039,265.49 33,098,753.68 33,098,753.68在产品 138,354,079.81 138,354,079.81 56,070,791.89 56,070,791.89库存商品 356,224,618.19 12,519,603.31 343,705,014.88 360,923,362.45 13,018,284.26 347,905,078.19发出商品 56,805,185.41 56,805,185.41 93,515,008.37 93,515,008.37合计 789,790,184.73 12,519,603.31 777,270,581.42 723,521,808.15 13,018,284.26 710,503,523.892、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品
库存商品 13,018,284.26 7,397,971.59 7,896,652.54 12,519,603.31合计 13,018,284.26 7,397,971.59 7,896,652.54 12,519,603.31(九) 其他流动资产
财务报表附注第34页
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项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 35,942,622.39 14,329,250.81待认证进项税
2,956,600.30 366,512.45预缴企业所得税
1,791,975.25 3,986,162.41理财产品
300,873,466.21 324,800,000.00合计 341,564,664.15 343,481,925.67(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 45,727,425.12 45,727,425.12 36,720,000.00 36,720,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 45,727,425.12 45,727,425.12 36,720,000.00 36,720,000.00合计 45,727,425.12 45,727,425.12 36,720,000.00 36,720,000.002、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
财务报表附注第35页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利上海曼恒数字科技股份有限公司 36,720,000.00 36,720,000.00 3
意欧斯智能科技股份有限公司 9,007,425.12 9,007,425.12 2.53
合计 36,720,000.00 9,007,425.12 45,727,425.12
(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
前海再保险股份有限公司
422,186,459.90 -8,318,384.35 413,868,075.55
浙江嘉特保温科技股份有限
72,749,589.78 3,735,866.92 76,485,456.70
公司
中企商标交易服务有限公司
979,236.34 -1,844.05 977,392.29
宁波江宸智能装备股份有限
81,607,800.00 795,590.09 82,403,390.09
公司
财务报表附注第36页
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本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合其他权益宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
广州爱仕达家居用品有限公
司 1,000,000.00 -1,099.38 998,900.62
合计 577,523,086.02 1,000,000.00 -3,789,870.77 574,733,215.25
财务报表附注第37页
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(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 34,439,177.73 34,439,177.73（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额 2,238,296.12 2,238,296.12（4）期末余额 32,200,881.61 32,200,881.612．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,731,385.09 2,731,385.09（2）本期增加金额 702,088.69 702,088.69—计提或摊销 702,088.69 702,088.69（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,433,473.78 3,433,473.783．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 28,767,407.83 28,767,407.83（2）年初账面价值 31,707,792.64 31,707,792.642、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
财务报表附注第38页
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(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 466,836,195.97 544,356,199.83 23,366,776.86 45,851,249.95 1,080,410,422.61（2）本期增加金额 2,238,296.12 45,913,317.40 2,840,581.02 3,812,480.59 54,804,675.13—购置 10,226,551.49 2,014,719.48 3,132,989.92 15,374,260.89—在建工程转入 34,311,065.93 156,643.50 34,467,709.43—投资性房地产转入 2,238,296.12 2,238,296.12—企业合并增加 1,375,699.98 825,861.54 522,847.17 2,724,408.69（3）本期减少金额 1,552,374.37 21,201,564.51 530,826.00 379,376.68 23,664,141.56—处置或报废 20,163,456.05 530,826.00 379,376.68 21,073,658.73—转入在建工程 1,038,108.46 1,038,108.46（4）期末余额 467,522,117.72 569,067,952.72 25,676,531.88 49,284,353.86 1,111,550,956.182．累计折旧
（1）年初余额 108,083,795.72 294,611,889.47 16,439,065.70 26,489,261.66 445,624,012.55（2）本期增加金额 11,223,109.73 20,962,504.37 1,602,650.16 3,118,745.87 36,907,010.13 11,223,109.73 1,196,704.45 2,759,552.08 35,460,350.44—计提
20,280,984.18
—企业合并增加 681,520.19 405,945.71 359,193.79 1,446,659.69（3）本期减少金额 215,331.30 8,567,237.18 504,284.70 112,994.98 9,399,848.16财务报表附注第39页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计—处置或报废 215,331.30 7,962,405.23 504,284.70 112,994.98 8,795,016.21—转入在建工程 604,831.95 604,831.95（4）期末余额 119,091,574.15 307,007,156.66 17,537,431.16 29,495,012.55 473,131,174.523．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 348,430,543.57 262,060,796.06 8,139,100.72 19,789,341.31 638,419,781.66（2）年初账面价值 358,752,400.25 249,744,310.36 6,927,711.16 19,361,988.29 634,786,410.06财务报表附注第40页
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2、期末无闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
德思勤城市广场A4栋7层703 2,035,177.02房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层704 2,037,777.31房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层705 2,036,945.16房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层706 1,538,423.81房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层707 1,387,370.14房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层708 747,678.34房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层709 746,636.75房屋已交付，权证正在办理中
德思勤城市广场A4栋7层710 746,636.75房屋已交付，权证正在办理中
大连中山区长江东路56号1单元20层6号 1,381,211.42房屋已交付，权证正在办理中
大连中山区长江东路56号1单元20层7号 1,775,844.45房屋已交付，权证正在办理中
大连中山区长江东路56号1单元20层8号 1,340,388.13房屋已交付，权证正在办理中
嘉善2号厂房 18,823,738.31房屋已交付，权证正在办理中
安陆1#宿舍楼 7,187,041.32房屋已交付，权证正在办理中
安陆2#宿舍楼 7,187,041.32房屋已交付，权证正在办理中
安陆4#厂房 10,787,541.58房屋已交付，权证正在办理中
安陆10#厂房 3,436,708.12房屋已交付，权证正在办理中
安陆9＃厂房 9,479,273.54房屋已交付，权证正在办理中
安陆15、16#厂房 21,412,356.33房屋已交付，权证正在办理中
安陆18#厂房 6,795,309.72房屋已交付，权证正在办理中
财务报表附注第41页
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(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备及安装工程
24,152,330.94 24,152,330.94 31,143,053.18 31,143,053.18总部东部新区工程
226,717,005.53 226,717,005.53 206,689,733.80 206,689,733.80NC系统(用友)
5,265,620.85 5,265,620.85 5,265,620.85 5,265,620.85厂房装修
5,547,020.43 5,547,020.43 1,285,685.69 1,285,685.69湖北工厂光伏电站
9,869,094.60 9,869,094.60 8,813,424.60 8,813,424.60建设工程
合计 271,551,072.35 271,551,072.35 253,197,518.12 253,197,518.12
财务报表附注第42页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利息本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源定资产金额减少金额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)总部东部新区工程 231,663,264.80 206,689,733.8
20,027,271.73 226,717,005.53 97.86 97.86 6,346,288.00 4,553,075.75 4.61605自筹NC系统(用友) 11,180,000.00 5,265,620.85
5,265,620.85 47.10 47.10
自筹合计 242,843,264.80 211,955,354.65
20,027,271.73 231,982,626.38 6,346,288.00 4,553,075.75
财务报表附注第43页
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3、本期未计提在建工程减值准备。
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 土地使用权 专有技术 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,164,919.68 300,345,840.36 4,366,500.00 3,900,000.00 318,777,260.04（2）本期增加金额 335,794.87 335,794.87—购置 335,794.87 335,794.87（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,500,714.55 300,345,840.36 4,366,500.00 3,900,000.00 319,113,054.912．累计摊销
（1）年初余额 6,635,423.59 37,533,271.05 1,779,556.20 812,500.00 46,760,750.84（2）本期增加金额 264,614.85 3,024,929.82 256,784.26 227,500.00 3,773,828.93—计提 264,614.85 3,024,929.82 256,784.26 227,500.00 3,773,828.93（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,900,038.44 40,558,200.87 2,036,340.46 1,040,000.00 50,534,579.773．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,600,676.11 259,787,639.49 2,330,159.54 2,860,000.00 268,578,475.14（2）年初账面价值 3,529,496.09 262,812,569.31 2,586,943.80 3,087,500.00 272,016,509.202、期末无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第44页
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(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
浙江钱江机器人有限公司 46,063,078.41 46,063,078.41上海三佑机器人有限公司 873,096.95 873,096.95劳博（上海）物流科技有限
246,905.98 246,905.98公司
上海松盛机器人系统有限
42,735,313.58 42,735,313.58公司
上海索鲁馨自动化有限公
14,611,675.29 14,611,675.29司
合计 47,183,081.34 57,346,988.87 104,530,070.21公司聘请评估公司对所收购公司产生的商誉进行减值测试，采用分段法对公司的收益进行预测，根据管理层预期，对2018年至2022年采用详细预测，对超过预测期的现金流量假设将保持在2022年水平。采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估，减值测试中采用的其他关键假设包括：业务量增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
根据上述评估，浙江钱江机器人有限公司本期商誉未发生减值。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
上海陈蔚租房装修 30,340.83 30,340.83 0下岙岩货棚工程款 639,766.01 213,256.02 426,509.99广东领晟租房装修 324,224.24 259,379.40 64,844.84企业多媒体展厅 620,825.20 88,689.30 532,135.90塑料托盘费 394,195.42 438,862.06 141,747.43 691,310.05塑料架 878,962.68 213,314.27 665,648.41苗木款 1,328,324.50 153,433.50 1,174,891.00模具 16,312,037.46 5,552,798.05 5,534,499.77 16,330,335.74宿舍区景观 1,725,748.47 110,040.30 1,615,708.17新品设计费 2,549,490.84 428,297.46 2,121,193.38
产品认证费 948,146.07 260,453.28 687,692.79
财务报表附注第45页
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项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
污水入网费 421,403.81 26,850.12 394,553.69排污权 42,585.00 21,292.50 21,292.50蒸汽入网费 177,749.85 7,900.02 169,849.83精益管 31,008.84 23,383.40 7,625.44租赁厂房 40,089.67 21,638.52 18,451.15设备安装工程 1,720,724.53 445,348.44 1,275,376.09钱江达机器人展示线 1,696,358.51 176,960.29 1,519,398.22办公室装修费 565,998.10 4,044,080.90 1,858,301.28 2,751,777.72工博会展览设备 268,846.83 5,801.35 91,892.45 182,755.73展厅装修 2,758,156.23 239,730.12 2,518,426.11其他 33,497.11 279,040.04 99,171.41 221.36 213,144.38合计 30,750,323.97 13,078,738.63 10,445,920.11 221.36 33,382,921.13(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产减值准备 64,344,840.88 10,988,739.02 54,981,581.45 8,537,088.52递延收益形成 258,844,146.73 38,826,622.01 259,891,747.61 38,983,762.14未弥补亏损形成 35,991,380.07 5,398,707.01 23,675,661.77 3,551,349.27未实现内部收益形成 36,504,248.89 6,496,563.90 29,987,532.14 5,453,485.44专项应付款形成 18,059,628.44 2,708,944.26 24,241,007.15 3,636,151.07交易性金融资产公允价
6,616,691.58 992,503.74
值变动
合计 420,360,936.59 65,412,079.94 392,777,530.12 60,161,836.442、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
237,222.72 59,305.68 381,887.51 95,471.88产评估增值
交易性金融资产公允价 406,510.76 60,976.61
财务报表附注第46页
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期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债值变动
合计 237,222.72 59,305.68 788,398.27 156,448.493、本报告期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
财务报表附注第47页
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4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 0 30,320.60合计 0 30,320.60(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 25,229,482.79 10,209,825.38预付工程款 26,708,333.31 8,780,373.63预付购房款 23,498,852.62 20,726,750.60预付投资款 18,750,000.00合计 75,436,668.72 58,466,949.61(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 39,999,000.00 40,000,000.00保证借款 589,940,920.00 538,000,000.00信用借款 130,000,000.00 116,000,000.00合计 759,939,920.00 694,000,000.002、期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 6,616,691.58
其中：衍生金融负债 6,616,691.58
合计 6,616,691.58
(二十二)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 96,830,127.35 57,296,807.93
财务报表附注第48页
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种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 2,063,654.91合计 96,830,127.35 59,360,462.84本期末无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注第49页
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(二十三)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料款 449,577,114.50 432,115,010.22设备款 9,787,308.10 16,482,235.45工程款 38,618,797.68 44,874,490.28费用类 20,020,388.85 16,214,192.18合计 518,003,609.13 509,685,928.132、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 73,947,433.33 71,274,139.78合计 73,947,433.33 71,274,139.782、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 69,054,688.58 245,460,273.51 264,464,122.61 50,050,839.48离职后福利-设定提存计划 1,597,327.49 11,596,482.06 11,790,156.39 1,403,653.16辞退福利 419,693.60 419,693.60
合计 70,652,016.07 257,476,449.18 276,673,972.61 51,454,492.642、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 41,264,678.47 162,909,117.51 176,330,294.14 27,843,501.84（2）职工福利费 65,202.40 4,963,615.91 5,028,818.31 0（3）社会保险费 1,175,681.07 7,928,006.84 8,171,632.10 932,055.81
财务报表附注第50页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 855,577.97 5,995,909.54 6,135,603.04 715,884.47工伤保险费 236,982.02 1,407,697.49 1,496,886.09 147,793.42生育保险费 83,121.08 524,399.82 539,142.98 68,377.92（4）住房公积金 53,681.00 2,607,788.89 2,577,712.79 83,757.10（5）工会经费和职工教育经费 13,356,287.99 3,934,262.13 2,254,478.45 15,036,071.67（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 13,139,157.65 63,117,482.23 70,101,186.82 6,155,453.06合计 69,054,688.58 245,460,273.51 264,464,122.61 50,050,839.483、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,563,454.02 11,204,466.28 11,411,875.20 1,356,045.10失业保险费 33,873.47 392,015.78 378,281.19 47,608.06合计 1,597,327.49 11,596,482.06 11,790,156.39 1,403,653.164、辞退福利
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 419,693.60 419,693.60
合计 419,693.60 419,693.60
(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
8,921,069.05 9,525,375.38城市维护建设税
1,173,462.60 1,852,745.42教育费附加
537,537.40 806,361.99企业所得税
6,713,681.98 44,974,060.90个人所得税
981,871.37 952,680.62房产税
1,785,479.16 1,541,257.32地方教育费附加
315,598.86 536,491.86印花税
104,922.66 178,517.20土地使用税
3,253,872.30 3,366,857.70
财务报表附注第51页
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税费项目 期末余额 年初余额
残保金
112,968.42 104,140.20环保税 3,110.97
水利基金 289.09
合计 23,903,863.86 63,838,488.59税率详见附注四。
(二十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 595,094.03 71,988.50短期借款应付利息 930,131.17 1,164,033.07合计 1,525,225.20 1,236,021.57(二十八)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 51,788,478.15
合计 51,788,478.15
(二十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来 21,045,038.12 28,826,956.37个人往来 8,717,773.38 3,967,013.34保证金 7,655,249.41 7,754,235.16其他 4,383,241.24 12,357,156.13合计 41,801,302.15 52,905,361.002、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(三十)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 0 8,000,000.00
财务报表附注第52页
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项目 期末余额 年初余额
合计 0 8,000,000.00(三十一)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 469,990,000.00 230,000,000.00保证借款 32,130,000.00 48,560,000.00合计 502,120,000.00 278,560,000.00(三十二)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
温岭总部东厂厂区
24,241,007.15 6,181,378.71 18,059,628.44搬迁补偿款
合计 24,241,007.15 6,181,378.71 18,059,628.44
财务报表附注第53页
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(三十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 259,891,747.61 1,000,000.00 2,047,600.88 258,844,146.73合计 259,891,747.61 1,000,000.00 2,047,600.88 258,844,146.73涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关1、智能节能电压力锅财政专项补助 39,999.86 10,000.02 29,999.84与资产相关2、浙江省财政科技经费专项补助 1,000,000.00 275,000.00 725,000.00与资产相关3、年新增320W只健康型不粘炊具500W只不锈钢及其复合板炊具 431,250.00 112,500.00 318,750.00与资产相关4、不锈钢及其复合板炊具生产线系统节能项目 122,500.12 24,499.98 98,000.14与资产相关5、年新增500万只不锈钢及其复合板炊具技改项 226,419.90 56,605.02 169,814.88与资产相关6、年新增320W只健康型不粘炊具技改项目 303,690.06 50,614.98 253,075.08与资产相关7、年产300万只硬质氧化炊具技改项目 1,111,666.64 115,000.02 996,666.62与资产相关8、年产300万只硬质氧化炊具技改项目 820,856.63 80,740.02 740,116.61与资产相关9、年新增200万只不粘锅炊具技改项目 1,088,213.35 102,019.98 986,193.37与资产相关10、炊具生产线节能改造项目 125,000.18 12,499.98 112,500.20与资产相关11、承接产业转移专项资金 18,648.10 5,035.08 13,613.02与资产相关12、重点产业振兴和技改项目 1,344,105.07 350,049.18 994,055.89与资产相关13、温岭总部东厂厂区搬迁相关的土地搬迁重置补助 67,209,507.63 748,157.76 66,461,349.87与资产相关财务报表附注第54页
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本期新增 本期计入当期 与资产相关负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 /与收益相关14、温岭总部东厂厂区搬迁相关的重置基建相关支出补助 153,260,243.42 153,260,243.42与资产相关15、年产50万只旋压不粘锅技改项目 386,294.95 36,790.02 349,504.93与资产相关16、年产150万只滚涂不粘锅技改项目 135,469.97 11,779.98 123,689.99与资产相关17、开工奖励 32,190,000.00 32,190,000.00与资产相关18、年新增8000万只不粘锅和3000万只不锈钢锅技术改造项目 73,333.34 4,999.98 68,333.36与资产相关19、炊具自动化生产线年产320万只健康型不粘炊具技改项目 273,501.67 16,744.98 256,756.69与资产相关20、年产30万只超高压节能压力锅技改项目 318,328.69 18,725.22 299,603.47与资产相关21、购买楼宇补助 162,118.03 2,413.68 159,704.35与资产相关22、工业机器人购置项目 250,600.00 13,425.00 与资产相关合计 259,891,747.61 1,000,000.00 2,047,600.88 258,844,146.73
财务报表附注第55页
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(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 350,320,801.00 350,320,801.00(三十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,245,427,048.47 1,245,427,048.47合计 1,245,427,048.47 1,245,427,048.47(三十六)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
56,309,710.83 56,309,710.83合计 56,309,710.83 56,309,710.83
财务报表附注第56页
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(三十七)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于少 期末余额减：所得税费用
前发生额 收益当期转入损益 母公司 数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -640.99 -1,188.32 -1,188.32 -1,829.31其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -640.99 -1,188.32 -1,188.32 -1,829.31其他综合收益合计 -640.99 -1,188.32 -1,188.32 -1,829.31财务报表附注第57页
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(三十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,164,814.04 67,164,814.04合计 67,164,814.04 67,164,814.04(三十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 545,901,943.49 458,349,484.38调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 545,901,943.49 458,349,484.38加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,063,414.04 172,738,929.05减：提取法定盈余公积 15,122,309.74提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,788,478.15 70,064,160.20转作股本的普通股股利
期末未分配利润 586,176,879.38 545,901,943.49说明：据2017年年度股东大会审议通过的《关于公司 2017年度利润分配的议案》，公司拟以2017年末总股本 350,320,801股减回购股份5,064,280股等于345,256,521股为基数，向全体股东每 10股派1.50元人民币现金（含税），共计分配应付股利51,788,478.15元。
(四十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,498,676,127.41 925,606,326.80 1,394,048,228.60 818,680,434.80其他业务 31,560,091.77 28,929,998.97 24,235,572.52 20,972,035.06合计 1,530,236,219.18 954,536,325.77 1,418,283,801.12 839,652,469.86(四十一)税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,761,475.65 6,310,823.56教育费附加 3,379,061.07 2,787,317.57地方教育费附加 2,143,614.92 1,765,753.27印花税 574,677.56 566,149.32房产税 1,792,074.30 2,151,000.53土地使用税 3,657,234.32 3,657,234.36车船使用税 9,222.90 15,911.40环保税 16,833.66
水利基金 289.09
合计 19,334,483.47 17,254,190.01(四十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109,714,856.85 123,806,527.20广告宣传费 26,201,508.30 21,727,762.54运杂费 51,328,196.01 52,430,248.00促销费 8,123,889.66 21,920,384.13销售服务费 35,322,036.96 34,148,120.19展览费 10,695,697.43 26,755,925.76折旧费 3,409,490.19 1,533,507.31差旅费 7,690,821.02 8,240,623.13租赁费 6,210,981.66 7,390,881.48机物料消耗 1,763,739.91 1,922,256.95邮寄费 3,495,168.71 4,090,418.21会务费 1,415,944.37 2,396,597.98业务招待费 3,496,841.26 3,898,681.71修理费 1,898,209.85 3,935,916.41通讯费 877,049.80 1,043,637.77其他费用 7,530,747.06 6,034,059.33合计 279,175,179.04 321,275,548.10
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(四十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,663,400.12 30,726,937.52技术开发费 65,756,949.22 54,162,149.70修理费 2,092,643.57 1,661,388.90租赁费 6,006,274.29 2,820,951.44机物料消耗 2,586,460.77 3,315,251.34业务招待费 1,878,437.90 1,447,544.49通讯费 908,024.42 698,726.63办公费 1,058,005.11 936,693.48差旅费 2,837,908.52 2,735,838.77汽车费用 372,150.97 408,369.73无形资产摊销 3,661,880.84 3,755,209.22折旧费 7,899,172.90 7,965,147.74保险费 214,088.31 370,343.30绿化卫生费 669,887.91 680,732.97咨询费 1,485,750.79 2,632,884.79其他费用 12,710,197.92 16,430,347.61合计 147,801,233.56 130,748,517.63(四十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,327,412.59 9,984,421.03票据贴现支出 715,942.03 613,645.05减：利息收入 4,553,449.40 1,316,262.20汇兑损益 -380,026.82 7,375,580.58金融机构手续费 555,543.04 506,977.25合计 16,665,421.44 17,164,361.71
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(四十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,936,410.47 1,416,526.24存货跌价损失 6,370,262.05 9,863,087.59商誉减值损失
合计 12,306,672.52 11,279,613.83(四十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,192,720.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,192,720.00以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -7,023,202.34
合计 -7,023,202.34 1,192,720.00(四十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,789,870.77 422,914.70处置理财产品产生的投资收益 7,693,975.28 5,343,288.50处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
245,600.00的投资收益 576,900.00
合计 4,481,004.51 6,011,803.20(四十八)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -12,616.74 -224,631.23 -12,616.74合计 -12,616.74 -224,631.23 -12,616.74
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(四十九)其他收益
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关1、智能节能电压力锅财政专项补助 10,000.02 10,000.00 与资产相关2、浙江省财政科技补助经费 275,000.00 与资产相关3、年新增320W只健康型不粘炊具500W只不锈钢及其复合板炊具 112,500.00 112,500.00 与资产相关4、不锈钢及其复合板炊具生产线系统节能项目 24,499.98 24,500.00 与资产相关5、年新增500万只不锈钢及其复合板炊具技改项 56,605.02 56,605.00 与资产相关6、年新增320W只健康型不粘炊具技改项目 50,614.98 50,615.00 与资产相关7、年产300万只硬质氧化炊具技改项目 115,000.02 115,000.00 与资产相关8、年产300万只硬质氧化炊具技改项目 80,740.02 80,740.00 与资产相关9、年新增200万只不粘锅炊具技改项目 102,019.98 102,020.00 与资产相关10、炊具生产线节能改造项目 12,499.98 12,499.98 与资产相关11、承接产业转移专项资金 5,035.08 5,032.08 与资产相关12、重点产业振兴和技改项目 350,049.18 350,049.18 与资产相关13、温岭总部东厂厂区搬迁相关的土地搬迁重置补助 748,157.76 748,157.76 与资产相关14、年产50万只旋压不粘锅技改项目 36,790.02 36,790.00 与资产相关15、年产150万只滚涂不粘锅技改项目 11,779.98 11,780.00 与资产相关16、年新增8000万只不粘锅和3000万只不锈钢锅技术改造项目 4,999.98 5,000.00 与资产相关17、炊具自动化生产线年产320万只健康型不粘炊具技改项目 16,744.98 16,745.00 与资产相关18、年产30万只超高压节能压力锅技改项目 18,725.22 18,725.22 与资产相关19、购买楼宇补助 2,413.68 402.28 与资产相关20、工业机器人购置项目 13,425.00 与资产相关21、年新增108万只铸造不粘锅、680万铸钢手柄技改项目资助资金 43,360.00 与资产相关22、稳岗补贴 165,568.00 263,234.00 与收益相关23、嘉善县科学技术局下拨十大创新补贴 100,000.00 与收益相关24、2017年高新技术企业奖励经费 200,000.00 与收益相关25、2017年第三批企业上云财政补助 2,000.00 与收益相关26、水利基金返还 298,082.80 与收益相关27、其他补助项目 12,000.00 与收益相关合计 2,527,168.88 2,361,838.30
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(五十)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约金、罚款收入 305,109.84 420,629.62 305,109.84政府补助 2,670,863.36 11,244,762.48 2,670,863.36其他 357,494.91 2,332,265.46 357,494.91合计 3,333,468.11 13,997,657.56 3,333,468.11计入营业外收入的政府补助：
与资产相关
序号 补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
与搬迁费用及资产报废损失相关的搬迁补
1 6,179,478.48与收益相关
偿转入
2 其他与收益相关的政府补助 2,670,863.36 5,065,284.00与收益相关
合计 2,670,863.36 11,244,762.48
(五十一)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
温岭总部东厂厂区搬迁费用支出 6,179,478.48
对外捐赠 450,000.00 20,000.00 450,000.00其中：公益性捐赠支出 420,000.00 420,000.00非公益性捐赠支出 30,000.00 20,000.00 30,000.00其他 2,525,798.79 979,434.83 2,525,798.79合计 2,975,798.79 7,178,913.31 2,975,798.79(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,366,075.18 11,975,193.82递延所得税费用 -5,333,987.56 4,922,193.80合计 12,032,087.62 16,897,387.62
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 100,746,927.01按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,112,039.05子公司适用不同税率的影响 2,338,412.59调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -12,000,000.00研发费用加计扣除的影响 -4,071,403.11不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,653,039.09所得税费用 12,032,087.62(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,961,369.65 974,046.93政府补助 3,120,431.36 5,328,518.00租赁收入 96,830.00 562,978.30罚款收入 287,148.15 420,629.62其他 2,235,200.84 642,582.86收到的其他垫资款 13,798,690.28 6,570,196.94合计 23,499,670.28 14,498,952.652、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 51,328,196.01 52,430,248.00广告宣传费 26,201,508.30 21,727,762.54销售服务费 35,322,036.96 34,148,120.19促销费 8,123,889.66 21,920,384.13技术开发费 13,012,462.80 12,436,151.42展览费 10,695,697.43 26,755,925.76差旅费 10,528,729.54 10,976,461.90租赁费 12,217,255.95 10,211,832.92
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项目 本期发生额 上期发生额
修理费 3,990,853.42 5,597,305.31业务招待费 5,375,279.16 5,346,226.20邮寄费 3,495,168.71 4,090,418.21会务费 1,415,944.37 2,396,597.98通讯费 1,785,074.22 1,742,364.40咨询费 1,485,750.79 3,267,963.89专利费 702,557.60 557,743.51支付的垫支款 29,545,230.21 2,566,237.17其他 36,131,606.78 22,974,955.27合计 251,357,241.91 239,146,698.803、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 0 164,934.00收回的远期结售汇保证金 0
合计 0 164,934.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付温岭总部东厂厂区搬迁费用 7,534,746.43 8,248,267.12支付温岭总部东厂厂区搬迁工薪
499,913.00支出
支付远期结售汇保证金 1,359,498.00
合计 8,894,244.43 8,748,180.125、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
本期实际收回的票据保证金 25,962,967.21 8,114,290.65合计 25,962,967.21 8,114,290.656、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
本期支付的票据保证金 47,657,192.83 6,133,960.95本期回购股票支付的款项 56,309,710.83
合计 103,966,903.66 6,133,960.95(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 88,714,839.39 80,172,186.88加：资产减值准备 4,410,019.98 3,003,231.98固定资产折旧 34,204,613.64 31,548,716.72无形资产摊销 3,773,828.93 3,495,750.47长期待摊费用摊销 9,757,469.66 6,667,933.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -53,611.21 224,631.23固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,023,202.34 -1,192,720.00财务费用（收益以“－”号填列） 20,279,660.10 17,936,269.38投资损失（收益以“－”号填列） -4,481,004.51 -6,011,803.20递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,813,507.68 4,743,285.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -97,142.81 178,908.00存货的减少（增加以“－”号填列） -8,291,467.79 6,693,569.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,551,067.06 -5,023,794.64经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -148,210,049.32 -96,512,813.47其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,334,216.34 45,923,352.212、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
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补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 562,322,329.25 360,444,571.71减：现金的期初余额 494,483,763.12 396,360,667.90加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,838,566.13 -35,916,096.192、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,808,400.00其中：上海松盛机器人系统有限公司 15,000,000.00上海索鲁馨自动化有限公司 2,808,400.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,834,675.97其中：上海松盛机器人系统有限公司 2,561,037.97上海索鲁馨自动化有限公司 273,638.00取得子公司支付的现金净额 14,973,724.033、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 562,322,329.25 494,483,763.12其中：库存现金 83,327.01 39,324.83可随时用于支付的银行存款 562,236,392.24 494,441,828.29可随时用于支付的其他货币资金 2,610.00 2,610可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 562,322,329.25 494,483,763.12其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 57,772,139.48保证金
应收票据 3,900,000.00用于开立票据
固定资产 20,404,379.17用于抵押借款
无形资产 169,058,199.56用于抵押借款
合计 251,134,718.21
(五十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 25,142,699.98 6.6166 166,359,188.68欧元 6.82 7.6515 52.18港币 130,843.55 0.8431 110,314.20应收账款
其中：美元 15,735,556.71 6.6166 104,115,879.31应付账款
其中：美元 401,841.46 6.6166 2,658,824.21英镑 108.58 8.6551 939.77预付款项
其中：美元 386,659.03 6.6166 2,558,368.13欧元 185,563.03 7.6515 1,419,835.53预收款项
其中：美元 1,392,279.05 6.6166 9,212,153.56其他应收款
其中：港币 1,064,005.20 0.8431 897,062.78其他应付款
其中：港币 17,777.77 0.8431 14,988.44短期借款
其中：美元 1,200,000.00 6.6166 7,939,920.002、期末公司无境外经营实体。
财务报表附注第68页
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财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润上海松盛机器人系统有限公司 2018年1月 57,500,000.00 60.53股权转让 2018年1月 支付对价大于50% 32,899,603.83 5,815,316.52上海索鲁馨自动化有限公司 2018年5月 11,328,000.00 60.00股权转让 2018年5月 支付对价大于50% 12,252,868.45 -81,355.37财务报表附注第69页
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2、合并成本及商誉
上海松盛机器人系统 上海索鲁馨自动化有项目
有限公司 限公司
合并成本 57,500,000.00 11,328,000.00—现金 57,500,000.00 11,328,000.00合并成本合计 57,500,000.00 11,328,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,764,686.42 -3,283,675.29商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
42,735,313.58 14,611,675.29的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海松盛机器人系统有限公司 上海索鲁馨自动化有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,548,975.56 2,548,975.56 273,638.00 273,638.00应收票据 200,000.00 200,000.00
预付账款 5,690,095.62 5,690,095.62 4,264,606.19 4,264,606.19应收款项 9,939,786.05 9,939,786.05 4,251,551.57 4,251,551.57存货 41,554,683.69 41,554,683.69 12,723,430.47 12,723,430.47其他应收款 21,038,693.01 21,038,693.01 9,712,613.32 9,712,613.32其他流动资产
固定资产 373,862.02 373,862.02 850,163.76 850,163.76长期待摊费用
递延所得税资产 361,460.17 361,460.17
负债：
应付票据
应付款项 13,104,111.28 13,104,111.28 5,879,519.62 5,879,519.62预收款项 33,684,095.15 33,684,095.15 18,032,320.00 18,032,320.00其他应付款 4,146,917.07 4,146,917.07 12,270,181.34 12,270,181.34其他负债 6,380,087.64 6,380,087.64 1,366,774.50 1,366,774.50净资产 24,392,344.98 24,392,344.98 -5,472,792.15 -5,472,792.15减：少数股东权益 9,627,658.56 9,627,658.56 -2,189,116.86 -2,189,116.86取得的净资产 14,764,686.42 14,764,686.42 -3,283,675.29 -3,283,675.29
财务报表附注第70页
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财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司于2018年5月3日投资新设控股子公司湖北爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并范围。
2、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司于2018年5月6日投资新设控股子公司陕西爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并范围。
3、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司于2018年5月17日投资新设控股子公司重庆爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并范围。
4、子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司于2018年6月12日投资新设控股子公司福建爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北爱仕达电器有限公司 湖北安陆 湖北安陆 金属制品业 100 同一控制下企业合并
浙江爱仕达生活电器有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 金属制品业 100 设立
浙江爱仕达炊具销售有限公司 浙江温岭 浙江温岭 销售业 100 设立
浙江爱仕达网络科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 销售业 100 设立
浙江钱江机器人有限公司 浙江温岭 浙江温岭 机器人制造 51 收购股权
爱仕达（香港）有限公司 香港 香港 投资 100 设立
浙江爱仕达新能源科技有限公司 浙江温岭 浙江温岭 新能源技术 100 设立
上海爱仕达机器人有限公司 上海 上海 工业自动化 100 设立
海南爱仕达销售有限公司 海南海口 海南海口 销售业 51设立
四川爱仕达家居用品有限公司 四川成都 四川成都 销售业 70设立
河南爱仕达家居用品有限公司 河南郑州 河南郑州 销售业 70设立
湖北爱仕达家居用品有限公司 湖北武汉 湖北武汉 销售业 60设立
陕西爱仕达家居用品有限公司 陕西西安 陕西西安 销售业 60设立
重庆爱仕达家居用品有限公司 重庆 重庆 销售业 70设立
福建爱仕达家居用品有限公司 福建泉州 福建泉州 销售业 70设立
杭州钱江机器人有限公司 浙江杭州 浙江杭州 技术开发 100设立
财务报表附注第71页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海三佑科技发展有限公司 上海 上海 技术开发 51收购股权
北京钱江机器人科技有限公司 北京 北京 技术开发 100设立
劳博（上海）物流科技有限公司 上海 上海 物流业 51收购股权
上海松盛机器人系统有限公司 上海 上海 工业自动化 60.53收购股权
昆山意松自动化设备有限公司 江苏昆山 江苏昆山 工业自动化 60.53收购股权
浙江松盛机器人系统有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 工业自动化 60.53收购股权
上海索鲁馨自动化有限公司 上海 上海 工业自动化 60收购股权
2、重要的非全资子公司
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙江钱江机器人有限公司 49.00% -7,138,621.88 28,693,379.57
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
前海再保险股份有限公司 深圳 深圳 有限公司 14.50 权益法
浙江嘉特保温科技股份有限公司 平湖 平湖 有限公司 20.00 权益法
中企商标交易服务有限公司 温岭 温岭 有限公司 20.00 权益法
宁波江宸智能装备股份有限公司 宁波 宁波 有限公司 20.00 权益法
广州爱仕达家居用品有限公司 广州 广州 有限公司 20.00权益法
天津爱仕达家居用品有限公司 天津 天津 有限公司 30.00权益法
（1）持有20%以下表决权但具有重大影响的说明：公司派出一名董事列席前海再保险股份有限公司董事会，故对其产生重大影响。
（2）2018年5月31日，原“平湖美嘉保温容器工业有限公司”办理工商变更，更名为“浙江嘉特保温科技股份有限公司”。
2、重要联营企业的主要财务信息
财务报表附注第72页
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期末余额/本期发生额
项目 前海再保险股份 浙江嘉特保温科技股份 宁波江宸智能装备股份
有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 10,726,212,391.77 317,496,836.10 169,440,676.73非流动资产 2,947,392,673.75 262,812,150.13 68,336,894.07资产合计 13,673,605,065.52 580,308,986.23 237,777,570.80流动负债 10,825,264,376.18 223,741,988.92 108,276,311.37非流动负债 24,509,526.33 6,409,270.74
负债合计 10,849,773,902.51 230,151,259.66 108,276,311.37少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,823,831,163.01 350,157,726.57 129,501,259.43按持股比例计算的净资产份额 409,455,518.64 70,031,545.31 25,900,251.89调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 409,455,518.64 70,031,545.31 25,900,251.89营业收入 993,735,929.30 312,469,595.74 58,297,934.40净利润 -57,368,167.96 18,679,334.59 3,977,950.45终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -57,368,167.96 18,679,334.59 3,977,950.45本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业1：
中企商标交易服务有限公司 977,392.29 979,236.34投资账面价值合计 977,392.29 979,236.34下列各项按持股比例计算的合计数 -1,844.05 -9,861.66—净利润 -9,220.24 -49,308.30—综合收益总额 -9,220.24 -49,308.30联营企业2：
广州爱仕达家居用品有限公司 998,900.62 -
投资账面价值合计 998,900.62 -
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,099.38 -
财务报表附注第73页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—净利润 -5,496.89 -
—综合收益总额 -5,496.89 -
4、联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
5、联营企业发生的超额亏损
无。
6、与联营企业投资相关的或有负债
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
财务报表附注第74页
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财务报表附注
签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应收账款 104,115,879.31 104,115,879.31 85,177,720.26 85,177,720.26预付款项 2,558,368.13 1,419,835.53 3,978,203.66 668,034.46 1,268,024.96 1,936,059.42应付账款 2,658,824.21 939.77 2,659,763.98 2,162,091.38 1,672.44 2,163,763.82预收款项 9,212,153.56 9,212,153.56 9,412,970.47 9,412,970.47其他应收款 897,062.78 897,062.78
其他应付款 14,988.44 14,988.44 14,860.44 14,860.44短期借款 7,939,920.00 7,939,920.00
合计 126,485,145.21 2,332,826.52 128,817,971.73 97,420,816.57 1,284,557.84 98,705,374.41(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司主要金融负债按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款
759,939,920.00 759,939,920.00应付账款
518,003,609.13 518,003,609.13预收款项
73,947,433.33 73,947,433.33九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
爱仕达集团有限公司 温岭 制造业 12,800.00 35.07 35.07本公司最终控制方是：陈氏家族。
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
温岭市赛科再生资源有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业温岭爱仕达房地产开发有限公司 母公司控制的其他企业
湖北爱仕达房地产开发有限公司 母公司控制的其他企业
陈合林 股东
陈文君 股东
陈灵巧 股东
浙江嘉特保温科技股份有限公司 联营企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
温岭市赛科再生资源有限公司 材料采购 7,909.70温岭爱仕达房地产开发有限公司 购买商铺 3,000,000.00浙江嘉特保温科技股份有限公司 购买产品 5,254,458.06
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
温岭爱仕达房地产开发有限公司 销售商品 22,706.95 127,100.00湖北爱仕达房地产开发有限公司 销售商品 47,506.33
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
爱仕达集团有限公司 房屋租赁 2,055,000.00 2,055,000.00
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承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
陈合林 房屋租赁 253,937.32 253,937.32陈文君 房屋租赁 266,666.97 266,666.97陈灵巧 房屋租赁 132,951.81 132,951.81本期无本公司作为出租方的关联租赁情况。
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
浙江钱江摩托股份有限公司 19,500,000.00 2017/10/2 2018/10/1 否
浙江钱江摩托股份有限公司 15,795,000.00 2017/12/28 2018/12/27 否
关联担保情况说明：
（1）2017年9月17日，浙江钱江摩托股份有限公司与中国工商股份有限公司温岭支行签订编号为2017年保字0065号的《最高额保证合同》（期限为
2017/10/2-2018/10/1），为子公司浙江钱江机器人有限公司提供最高额为
19,500,000.00元的保证，截止2017年12月31日，该合同提供的担保借款余额为19,500,000.00元（期限为2017/10/2-2018/10/1）。
（2）2017年12月14日，浙江钱江摩托股份有限公司与中国农业银行股份有限公司温岭支行签订编号为33100520170032838的《最高额保证合同》（期限为2017/12/28-2018/12/27），为子公司浙江钱江机器人有限公司提供最高额为15,795,000.00元的连带责任保证，截止2017年12月31日，该合同提供的担保借款余额为30,000,000.00元（期限为2017/12/28-2018/12/27）。
4、关联方资金拆借
无
5、本期无关联方资产转让、债务重组情况
6、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,649,611.76 1,608,524.15
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(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
温岭爱仕达房地产
6,080.00 304.00 3,665.00 183.25开发有限公司
湖北爱仕达房地产
11,880.00 594.00
开发有限公司
其他非流动资产
温岭爱仕达房地产
3,000,000.00 3,000,000.00
开发有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
浙江嘉特保温科技股份
2,329,939.59有限公司
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十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相关种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
1、智能节能电压力锅财政专项补助 29,999.84 递延收益 10,000.02 10,000.00 其他收益2、浙江省财政科技补助经费 725,000.00 递延收益 275,000.00 其他收益3、年新增320W只健康型不粘炊具500W只不锈钢及其复合板炊具 318,750.00 递延收益 112,500.00 112,500.00 其他收益4、不锈钢及其复合板炊具生产线系统节能项目 98,000.14 递延收益 24,499.98 24,500.00 其他收益5、年新增500万只不锈钢及其复合板炊具技改项 169,814.88 递延收益 56,605.02 56,605.00 其他收益6、年新增320W只健康型不粘炊具技改项目 253,075.08 递延收益 50,614.98 50,615.00 其他收益7、年产300万只硬质氧化炊具技改项目 996,666.62 递延收益 115,000.02 115,000.00 其他收益8、年产300万只硬质氧化炊具技改项目 740,116.61 递延收益 80,740.02 80,740.00 其他收益9、年新增200万只不粘锅炊具技改项目 986,193.37 递延收益 102,019.98 102,020.00 其他收益10、炊具生产线节能改造项目 112,500.20 递延收益 12,499.98 12,499.98 其他收益11、承接产业转移专项资金 13,613.02 递延收益 5,035.08 5,032.08 其他收益12、重点产业振兴和技改项目 994,055.89 递延收益 350,049.18 350,049.18 其他收益13、温岭总部东厂厂区搬迁相关的土地搬迁重置补助 66,461,349.87 递延收益 748,157.76 748,157.76 其他收益14、温岭总部东厂厂区搬迁相关的重置基建相关支出补助 153,260,243.42 递延收益 其他收益15、年产50万只旋压不粘锅技改项目 349,504.93 递延收益 36,790.02 36,790.00 其他收益16、年产150万只滚涂不粘锅技改项目 123,689.99 递延收益 11,779.98 11,780.00 其他收益17、开工奖励 32,190,000.00 递延收益 其他收益18、年新增8000万只不粘锅和3000万只不锈钢锅技术改造项目 68,333.36 递延收益 4,999.98 5,000.00 其他收益19、炊具自动化生产线年产320万只健康型不粘炊具技改项目 256,756.69 递延收益 16,744.98 16,745.00 其他收益20、年产30万只超高压节能压力锅技改项目 299,603.47 递延收益 18,725.22 18,725.22 其他收益21、购买楼宇补助 159,704.35 递延收益 2,413.68 402.28 其他收益22、工业机器人购置项目 237,175.00 递延收益 13,425.00 其他收益23、年新增108万只铸造不粘锅、680万铸钢手柄技改项目资助资金 递延收益 43,360.00 其他收益合计 258,844,146.73 2,047,600.88 1,800,521.50
财务报表附注第79页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本种类 金额
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目1、稳岗补贴 165,568.00 165,568.00 263,234.00 其他收益2、嘉善县科学技术局下拨十大创新补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益3、2017年高新技术企业奖励经费 200,000.00 200,000.00 其他收益4、2017年第三批企业上云财政补助 2,000.00 2,000.00 其他收益5、水利基金返还 298,082.80 其他收益6、2016年度开放型经济奖励 140,971.00 140,971.00 营业外收入7、2017年参与制订国家标准奖励 200,000.00 200,000.00 营业外收入8、2018年第一批专利奖励 138,720.00 138,720.00 营业外收入9、2017年度工业商贸经济发展奖励资金 1,740,000.00 1,740,000.00 营业外收入10、工业商贸经济发展奖励资金 1,390,000.00 营业外收入11、2015年度重点工业企业税收地方所得税增长奖励资金 2,455,284.00 营业外收入12、中西部加工贸易发展促进资金 900,000.00 营业外收入13、与搬迁费用及资产报废损失相关的搬迁补偿转入 6,179,478.48 营业外收入14、其他补助项目 463,172.36 463,172.36 320,000.00 其他收益/营业外收入合计 3,150,431.36 3,150,431.36 11,806,079.28
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十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）抵押资产情况
抵押物金额 担保借款
被担保单位 抵押权人 抵押物 备注账面原值 账面净值 金额
房屋建筑物 52,324,243.30 20,404,379.17
浙江爱仕达电器 80,000,000.00注1中国农业银行 土地使用权 14,969,791.62 11,269,393.51
股份有限公司
土地使用权 177,957,300.00 157,788,806.05 430,000,000.00注2注1：浙江爱仕达电器股份有限公司与中国农业银行签订合同号为
33100620170005471的《抵押合同》，该合同以账面原值为52,324,243.30元，账面净值为20,404,379.17元的房屋建筑物和账面原值为14,969,791.62元，账面净值为11,269,393.51元的土地使用权作为抵押物，为浙江爱仕达电器股份有限公司提供最高额为189,260,000.00元的融资担保，截止2018年6月30日，该合同提供的担保为：
为浙江爱仕达电器股份有限公司80,000,000.00元（期限为
2018/1/19-2018/7/18），合同编号为33140520180000075的流动资金借款提供担保。
注2、浙江爱仕达电器股份有限公司与中国农业银行签订合同号为
33100620170025047的《抵押合同》，该合同以账面原值为177,957,300.00元，账面净值为157,788,806.05元的土地使用权作为抵押物，为浙江爱仕达电器股份有限公司提供最高额为386,000,000.00元的融资担保，截止2018年6月30日，该合同给浙江爱仕达电器股份有限公司长期借款提供的担保为：
借款合同编号 起息日 到期日 借款金额
2019.06.29 1,000,000.00
2017.07.28
2022.07.26 33,000,000.00
2022.01.26 59,000,000.00
2017.08.01
2022.07.26 107,000,000.00
2022.01.26 29,000,000.00
33010420170000789 2017.10.11
2022.07.26 1,000,000.00
2021.01.08 10,000,000.00
2021.07.20 150,000,000.00
2018.02.01
2022.01.26 2,000,000.00
2022.07.26 38,000,000.00
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（2）质押资产情况
被担保单位 质押权人 抵押物 质押物金额 担保票据 备注应收票据 200,000.00 160,000.00注1应收票据 700,000.00 700,000.00注2浙江爱仕达电器股浙商银行台州温岭支 应收票据 500,000.00
份有限公司 行 应收票据 500,000.00 1,120,000.00注3应收票据 400,000.00
应收票据 1,600,000.00 1,280,000.00注4注1、2018年2月2日，公司将编号为131313230027120170912109216429金额为200,000.00元的应收票据质押给浙商银行台州温岭支行，开立银行承兑汇票160,000.00元。
注2、2018年2月5日，公司将编号为131330101617820180117150027742金额为700,000.00元的应收票据质押给浙商银行台州温岭支行，开立银行承兑汇票700,000.00元。
注3、2018年2月6日，公司将编号为44690828金额为500,000.00元、编号为44690829金额为500,000.00元、编号为44690831金额为400,000.00元的应收票据质押给浙商银行台州温岭支行，开立银行承兑汇票1,120,000.00元。
注4、2018年4月16日，公司将编号为140236101121720180403178737192
金额为1,600,000.00元的应收票据质押给浙商银行台州温岭支行，开立银行承兑汇票1,280,000.00元。
(二) 或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、回购股份用于股权激励计划
根据公司第四届董事会第十次会议及2018年第一次临时股东大会决议，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于后期实施股权激励计划或员工持股计划。回购总金额不超过 1.56亿元，回购价格不超过 13元/股，回购股份数不超过 1200万股，回购股份期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过 12个月。截至本报告出具日，公司累计回购股
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份数量5,993,322股，占公司总股本的1.71%，最高成交价为11.90元/股，最低成交价为9.08元/股，支付的总金额为64,833,272.28元（含交易费用）。
2、控股子公司为其子公司提供担保
根据公司第四届董事会第十四次会议决议，同意公司控股子公司浙江钱江机器人有限公司在其子公司上海三佑科技发展有限公司收到安川通商（上海）实业有限公司的预付款后，不能继续履行合同的情况下，提供最高额为500
万元的违约金担保。担保期限自本次董事会审议通过之日至销售合同履行完毕终止1年后自动失效，最长期限不超过2年。
(二) 利润分配情况
根据公司第四届董事会第十二次会议决议通过的《关于2017年度利润分配的议案》，公司于2018年7月派发股利为51,788,478.15元。
十三、其他重要事项
(一) 关于公司温岭总部东厂厂区土地收储及拆迁补偿
1、搬迁所涉及资产及补偿情况
根据[2012]3号《温岭市人民政府市长办公室会议纪要》“关于浙江爱仕达电器股份有限公司“退二进三”和投资东部新区有关问题会议纪要”，因温岭市城市建设需要，公司温岭总部厂区纳入温岭市整体“退二进三”规划之中，同时公司温岭厂区总部按东、西厂区分期收储，其中东厂厂区先行整体搬迁至温岭东部产业集聚区。
此次收储的温岭总部东厂区位于温岭市产学研园区，涉及土地的面积为91,066平方米，由温岭市城市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。2013年8月27日，公司与温岭市新建办签订《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》（以下简称“搬迁协议”）和《温岭市国有土地使用权收购合同》。
根据搬迁协议，公司东厂搬迁可得到收储土地补偿费、地面建筑物及附属物补偿费；以及土地经公开出让后，公司可获得按土地出让净收益的60%计算的搬迁奖励款。
2、公司东厂厂区搬迁结算情况
针对公司温岭总部东厂厂区土地收储获取搬迁补偿结算情况如下：
（1）针对土地补偿以及地面建筑物及附属物补偿费部分：公司于 2013年 9月18日，收到温岭市新建办支付的公司搬迁厂区（东厂区）的收储土地补偿费 177,907,995.00元、地面建筑物及附属物补偿费 19,940,154.00元，共计
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197,848,149.00元；
（2）针对土地搬迁腾空补偿部分：已于2013年9月29日在温岭市招投标公开拍卖，并于2013年10月23日拍卖成功，根据经过温岭市人民政府审核确认的《2013年10月23日拍卖的CD050519/CD050530地块地价结算单》，公司温岭总部东厂搬迁地块土地出让净收益为308,416,121.03元；按照土地出让净收益的60%计算，公司温岭总部东厂搬迁应得的搬迁奖励款金额为185,049,672.62元。公司分别于2014年3月24日收到115,000,000.00元，2014年3月31日收到70,049,672.62元，共计185,049,672.62元。
上述情况汇总如下：
项目 2013年度 2014年度 合计
土地收储补偿费 177,907,995.00 177,907,995.00地面建筑物及附着物补偿费 19,940,154.00 19,940,154.00根据拍卖价格计算的搬迁腾空奖励款 185,049,672.62 185,049,672.62合计 197,848,149.00 185,049,672.62 382,897,821.62截止 2018年 6月 30日，公司实际收到温岭总部东厂厂区的搬迁补偿款费共计：382,897,821.62元。
3、会计处理情况依据
按照《企业会计准则解释第 3号》和《企业会计准则第 16号——政府补助》的规定，公司可获得的政府搬迁补偿款（包括土地补偿费、地面建筑物及附属补偿、搬迁奖励费（搬迁腾空停产补偿）），在实际收到时作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
4、当期会计处理情况
根据公司搬迁计划，本期在搬迁过程中发生的固定资产及无形资产损失、有关费用性支出，相应等额由专项应付款转入营业外收入；本期发生的搬迁新建重置资产支出，相应等额转入递延收益中，待资产达到预定可使用状态之后，按资产的受益期限平均摊销确认至营业外收入。
据此截止 2018年 6月 30日，公司温岭总部东厂厂区搬迁收入及搬迁支出的处理情况如下：
项目 公式 金额 备注
一专项应付款 A=B-C-D 18,059,628.44详见五、（三十二） 1东厂厂区搬迁奖励 B=B1+B2 382,897,821.62
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项目 公式 金额 备注
2013年度 B1 197,848,149.00
2014年度 B2 185,049,672.62
2搬迁损失及支出对应转出 C=C1+C2 137,884,408.20
以前年度 C1 131,703,029.49
2018年1-6月 C2 6,181,378.71
3东厂厂区重置资产支出 D=D1+D2 226,953,784.98
其中：重置土地支出 D1 73,693,541.56
2013年度 73,693,541.56
重置资产支出 D2 153,260,243.42
以前年度累计 153,260,243.42
二营业外收入 E=F+G+H 43,705,725.82
1温岭总部东厂厂区土地及厂房设备搬迁处置利得 F
2与搬迁费用及资产报废损失相关的其他搬迁补偿转入 G 42,209,410.30
3与搬迁相关土地重置支出补助本期摊销金额 H 1,496,315.52
三营业外支出 I=J+K 42,209,410.30
1温岭总部东厂厂区土地及厂房设备搬迁损失 J
2温岭总部东厂厂区搬迁费用支出 K 42,209,410.30
与重置资产相关的递延收益 L=O+P 219,721,593.29详见五、（三十三）土地搬迁重置补助 M 73,693,541.56
四
1与资产相关的各期摊销额 N 7,232,191.69
以前年度 6,484,033.93
2018年1-6月 748,157.76
与土地相关递延收益余额 0=M-N 66,461,349.87
5、搬迁补偿所得税汇算清缴情况
根据相关政策，公司上述搬迁补偿事宜所及的企业所得税适用国家税务总局2012年第40号公告和国家税务总局2013年第11号公告的规定。根据温岭市中和联合会计师事务所(普通合伙)2018年04月20日出具的《企业政策性搬迁清算审核报告》（中和专审【2018】221号），上述搬迁收入总额382,897,821.62元，扣除搬迁支出131,703,029.49元，公司搬迁应纳税所得额为251,194,792.13元，按15%的税率应计企业所得税额为37,679,218.82元。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 494,250,049.02 100 30,923,795.30 6.26 463,326,253.72 516,949,958.35 100.00 28,238,994.08 5.46 488,710,964.27应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 494,250,049.02 100 30,923,795.30 6.26 463,326,253.72 516,949,958.35 100.00 28,238,994.08 5.46 488,710,964.27财务报表附注第86页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 472,971,310.94 23,648,565.55 5.001至2年 12,553,018.19 1,255,301.82 10.002至3年 3,865,417.08 1,159,625.12 30.003年以上 4,860,302.81 4,860,302.81 100.00合计 494,250,049.02 30,923,795.30
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,684,801.22元。
3、本期未核销应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名
27,297,544.66 5.52 1,364,877.23第二名
19,343,958.06 3.91 967,197.90第三名
18,707,356.79 3.79 935,367.84第四名
16,985,099.26 3.44 856,255.92第五名
16,166,914.03 3.27 808,345.70合计 98,500,872.80 19.93 4,932,044.595、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
91,188,688.72 100 6,766,790.88 7.42 84,421,897.84 20,450,092.83 100.00 3,908,694.50 19.11 16,541,398.33坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 91,188,688.72 100 6,766,790.88 7.42 84,421,897.84 20,450,092.83 100.00 3,908,694.50 19.11 16,541,398.33财务报表附注第88页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 88,045,761.99 4,402,288.10 5.001至2年 690,741.40 69,074.14 10.002至3年 223,938.13 67,181.44 30.003年以上 2,228,247.20 2,228,247.20 100.00合计 91,188,688.72 6,766,790.88
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,858,096.38元。
3、本期未核销其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来 82,291,694.90 12,778,123.97个人往来 4,984,282.86 1,288,857.30保证金 3,195,018.45 4,750,158.09其他 717,692.51 1,632,953.47合计 91,188,688.72 20,450,092.835、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例(%)
上海爱仕达机器人有限公
往来 45,703,080.91 1年以内 50.12 2,285,154.05司
浙江钱江机器人有限公司 往来 20,201,841.67 1年以内 22.15 1,010,092.08浙江爱仕达新能源科技有
往来 11,670,000.00 1年以内 12.80 583,500.00限公司
爱仕达（香港）有限公司 往来 1,000,000.00 1年以内 1.1 50,000.00
财务报表附注第89页
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2017年度年度
财务报表附注
占其他应收款期
坏账准备期末余单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例(%)
欧尚（中国）投资有限公司保证金 750,000.00 1年以内 0.82 37,500.00合计 79,324,922.58 86.99 3,966,246.136、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 631,233,784.93 631,233,784.93 615,797,439.84 615,797,439.84对联营、合营企业
573,734,314.63 573,734,314.63 577,523,086.02 577,523,086.02投资
合计 1,204,968,099.56 1,204,968,099.56 1,193,320,525.86 1,193,320,525.861、对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额湖北爱仕达电器有限公司 13,044,784.93 181,184,784.93
湖北爱仕达炊具有限公司 168,140,000.00 0
浙江爱仕达生活电器有限公司 242,120,000.00 242,120,000.00
浙江爱仕达炊具销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
浙江钱江机器人有限公司 97,920,000.00 97,920,000.00
爱仕达（香港）有限公司 9,000.00 9,000.00
上海爱仕达机器人有限公司 34,563,654.91 15,436,345.09 50,000,000.00
浙江爱仕达新能源科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 615,797,439.84 15,436,345.09 631,233,784.93
财务报表附注第90页
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2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
前海再保险股份有限公司 422,186,459.90 -8,318,384.35 413,868,075.55
浙江嘉特保温科技股份有限
72,749,589.78 3,735,866.92 76,485,456.70
公司
中企商标交易服务有限公司 979,236.34 -1,844.05 977,392.29
宁波江宸智能装备股份有限
81,607,800.00 795,590.09 82,403,390.09
公司
合计 577,523,086.02 -3,788,771.39 573,734,314.63
财务报表附注第91页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 937,712,201.27 597,849,365.42 992,315,223.03 596,424,790.54其他业务 46,431,188.70 45,973,945.78 43,705,090.90 42,477,941.32合计 984,143,389.97 643,823,311.20 1,036,020,313.93 638,902,731.86(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,788,771.39 422,914.70处置理财产品产生的投资收益 6,826,687.93 4,514,585.77处置衍生金融工具产生的投资收益 576,900.00 245,600.00委托贷款收益 9,534.25合计 83,614,816.54 5,192,634.72十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,616.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 主要系政府补助产 5,198,032.24
准定额或定量享受的政府补助除外） 生
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
财务报表附注第92页
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项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 主要系远期结售汇融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,247,672.94业务、处置理财产性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 品收益产生
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,251,021.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,741,788.55
少数股东权益影响额 159,601.09
合计 2,280,677.04
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.12 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.02 0.26 0.26东的净利润
扣除公司已回购股份5,064,280股，期末发行在外的公司总股本为345,256,521股。
浙江爱仕达电器股份有限公司（加盖公章）二〇一八年八月二十七日
财务报表附注第93页