北京华录百纳影视股份有限公司
专 项 说 明
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
1一、关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
二、上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中天运[2017]审字第90238号附6号北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称"华录百纳影视公司"）2016年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2016年度的利润表及合并利润表，2016年度的现金流量表及合并现金流量表，并于2017年4月20日出具了中天运[2017]审字第90238号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号文）》的要求，华录百纳影视公司编制了后附的截止2016年12月31日华录百纳影视公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是华录百纳影视公司管理当局的责任。我们对情况表所载资料与华录百纳影视公司2016年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并财务报表一并阅读。
本说明仅供华录百纳影视公司披露控股股东及其他关联方占用资金的情况，不得用作任何其他目的。
附件一、上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吕志
中国·北京
二零一七年四月二十日 中国注册会计师：田美玲
附件一 :
北京华录百纳影视股份有限公司 2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
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|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目||2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）||2016年度占用资金的利息(如有)|2016年度偿还累计发生金额||2016年期末占用资金余额|占用形成原因||占用性质|
|现大股东及其附属企业|||||||||||||||
|小计|||||||||||||||
|前大股东及其附属企业|||||||||||||||
|小计|||||||||||||||
|总计|||||||||||||||
|其它关联资金往来|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目||2016年期初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）||2016年度往来资金的利息(如有)|2016年度偿还累计发生金额||2016年期末往来资金余额|往来形成原因||往来性质|
|大股东及其附属企业|华录出版传媒有限公司|同一实际控制人控制的法人||||||||||||经营性往来|
||||||||||||||销售音像||
|||||应收账款|||5,000.00|||5,000.00|||||
||||||||||||||版权||
||中国华录集团有限公司|实际控制人|其他应收款|||54,599.70|||||54,599.70|销售办公家具||经营性往来|

小计 59,599.70 5,000.00 54,599.70
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|东阳华录百纳影视有限公司|全资子公司|应收账款|3,318,508.87||||3,318,508.87|项目合作款|经营性往来|
|东阳华录百纳影视有限公司|全资子公司|其他应收款|57,900,000.00|15,529,975.00||50,000,000.00|23,429,975.00|往 来 款|非经营性往来|
|东阳华录百纳影视有限公司|全资子公司|其他应收款||23,000,000.00|928,241.66|897,670.83|23,030,570.83|上贷下用|非经营性往来|
|华录百纳影视（天津）有限公司|全资子公司|其他应收款|11,000,000.00|46,063,864.70||21,000,000.00|36,063,864.70|往来款|非经营性往来|
|华录百纳影视（天津）有限公司|全资子公司|其他应收款||5,000,000.00|177,020.83|170,375.00|5,006,645.83|上贷下用|非经营性往来|
|喀什华录百纳影视有限公司|全资子公司|应收账款||1,000,000.00|||1,000,000.00|项目合作款|经营性往来|
|喀什华录百纳影视有限公司|全资子公司|其他流动资产、应收利息||79,000,000.00|47,318.33||79,047,318.33|委托贷款|非经营性往来|
|喀什华录百纳影视有限公司|全资子公司|其他应收款||156,354,519.32||54,000,000.00|102,354,519.32|往来款|非经营性往来|

喀什华录百 非经纳影视有限 全资子公司 其他应收款 55,800,000.00 1,099,124.16 17,046,223.33 39,852,900.83上贷下用营性公司 往来
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司|全资子公司|其他流动资产、应收利息|100,119,625.00|77,000,000.00|3,900,173.76|143,972,879.18|37,046,919.58|委托贷款|非经营性往来|
||广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司|全资子公司|其他应收款||342,930,205.71|3,273,554.59||346,203,760.30|往来款|非经营性往来|
||喀什蓝色火焰文化传媒有限公司|全资子公司|其他流动资产、应收利息||127,000,000.00|783,145.02|84,720,275.43|43,062,869.59|委托贷款|非经营性往来|
||喀什蓝色火焰文化传媒有限公司|全资子公司|其他应收款||357,757,802.52|2,872,507.56|48,000,000.00|312,630,310.08|往来款|非经营性往来|
||喀什蓝色火焰文化传媒有限公司|全资子公司|其他应收款||12,440,000.00|102,591.13|12,542,591.13||上贷下用|非经营性往来|
||北京蓝火体育产业发展有限公司|全资子公司|其他应收款||15,000,000.00||15,000,000.00||往来款|非经营性往来|
||小计|||172,338,133.87|1,313,876,367.25|13,183,677.04|447,350,014.90|1,052,048,163.26|||
|关联自然人|||||||||||

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|其他关联方及其附属企业||||||
|总计|172,338,133.87|1,313,935,966.95|13,183,677.04|447,355,014.90|1,052,102,762.96|