无锡创科源激光装备股份有限公司
审计报告
苏亚专审[2014]260号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
地 址：南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
江苏苏亚金诚会计师事务所(
特殊
)普通合伙苏亚专审[2014] 260号
审计报告
江苏亚威机床股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的无锡创科源激光装备股份有限公司（以下简称无锡创科源）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日的合并资产负债表及资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-9月的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是无锡创科源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，无锡创科源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡创科源2012年12月31日、2013年12月31日、2014年9月30日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-9月的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：汪军
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林雷
中国 南京市 二○一四年十一月十日
合并资产负债表
会合01表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注五|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|6,217,332.89|3,114,331.77|184,837.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|2||101,000.00|50,000.00|
|应收账款|3|34,816,130.09|33,999,071.64|20,672,323.69|
|预付款项|4|28,559,225.11|9,837,792.57|5,199,875.24|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|5|6,865,008.53|2,689,276.52|3,044,998.15|
|存货|6|10,846,280.87|8,212,068.55|15,888,206.87|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||87,303,977.49|57,953,541.05|45,040,241.25|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|7|8,017,204.49|6,647,353.26|5,061,607.01|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|8|921,759.14|1,474,814.72|2,212,222.16|
|递延所得税资产|9|761,147.41|637,808.26|264,512.82|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||9,700,111.04|8,759,976.24|7,538,341.99|
|资产总计||97,004,088.53|66,713,517.29|52,578,583.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续）
会合01表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注五|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|11|17,000,000.00|11,500,000.00|11,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|12|5,270,314.52|5,636,201.84|5,736,639.67|
|预收款项|13|13,358,246.20|5,097,069.00|12,301,663.00|
|应付职工薪酬|14||388,882.00|826,960.10|
|应交税费|15|-1,745,195.71|1,010,688.74|-1,009,438.28|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|16|21,412,656.05|1,507,084.95|2,168,564.44|
|一年内到期的非流动负债|17|317,218.34|||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||55,613,239.40|25,139,926.53|31,024,388.93|
|非流动负债：|||||
|长期借款|18||584,612.09|876,977.41|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||584,612.09|876,977.41|
|负债合计||55,613,239.40|25,724,538.62|31,901,366.34|
|股东权益：|||||
|股本|19|14,320,000.00|14,320,000.00|5,000,000.00|
|资本公积|20|13,349,892.57|13,349,892.57|13,341,892.57|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积|21|1,386,378.56|1,386,378.56|256,148.88|
|未分配利润|22|13,368,214.65|12,035,732.07|2,045,229.90|
|归属于母公司股东权益合计||42,424,485.78|41,092,003.20|20,643,271.35|
|少数股东权益||-1,033,636.65|-103,024.53|33,945.55|
|股东权益合计||41,390,849.13|40,988,978.67|20,677,216.90|
|负债和股东权益总计||97,004,088.53|66,713,517.29|52,578,583.24|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利 润 表
会合02表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
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|项 目|附注五|2014年1-9月||2013年度||2012年度||
|一、营业收入|23|41,071,339.40||66,404,964.12||43,824,220.55||
|减：营业成本|23|30,480,195.94||38,538,178.15||25,960,635.58||
|营业税金及附加|24|366,442.70||521,515.45||444,636.25||
|销售费用|25|2,494,772.80||3,591,440.69||2,239,460.06||
|管理费用|26|7,660,575.41||9,312,195.36||7,036,618.58||
|财务费用|27|2,463,163.14||2,378,483.94||1,222,841.61||
|资产减值损失|28|1,002,724.70||3,082,364.83||1,456,154.59||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-3,396,535.29||8,980,785.70||5,463,873.88||
|加：营业外收入|29|4,779,791.48||4,117,432.34||4,255,757.49||
|其中：非流动资产处置利得||||||||
|减：营业外支出|30|479,079.91||220,971.87||189,005.93||
|其中：非流动资产处置损失|||15,120.90||19,970.84||87,965.03|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||904,176.28||12,877,246.17||9,530,625.44||
|减：所得税费用|31|502,305.82||1,893,484.40||598,989.96||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||401,870.46||10,983,761.77||8,931,635.48||
|归属于母公司股东的净利润||1,332,482.58||11,120,731.85||9,127,858.79||
|少数股东损益||-930,612.12||-136,970.08||-196,223.31||
|五、其他综合收益的税后净额||||||||
|（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||||||
|1.以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|2.以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
|外币财务报表折算差额||||||||
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||||||
|六、综合收益总额||401,870.46||10,983,761.77||8,931,635.48||
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,332,482.58||11,120,731.85||9,127,858.79||
|归属于少数股东的综合收益总额||-930,612.12||-136,970.08||-196,223.31||
|七、每股收益||||||||
|（一）基本每股收益|||0.09||0.80||0.66|
|（二）稀释每股收益|||0.09||0.80||0.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会合03表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||54,830,126.50|54,028,986.87|42,479,364.32|
|收到的税费返还||2,004,991.48|3,469,931.60|3,448,081.19|
|收到的其他与经营活动有关的现金|33|29,872,786.51|9,769,156.95|10,041,252.95|
|现金流入小计||86,707,904.49|67,268,075.42|55,968,698.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||57,796,431.36|38,937,695.92|30,248,800.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,599,756.25|7,087,800.67|4,591,308.95|
|支付的各项税费||5,281,337.50|6,957,413.34|5,003,018.11|
|支付的其他与经营活动有关的现金|33|17,922,270.07|16,756,951.49|14,841,795.42|
|现金流出小计||86,599,795.18|69,739,861.42|54,684,923.25|
|经营活动产生的现金流量净额||108,109.31|-2,471,786.00|1,283,775.21|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资所收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|||18,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|||||
|现金流入小计|||18,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||386,351.19|2,380,627.91|5,824,173.66|
|投资所支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付的其他与投资活动有关的现金|33|||250,000.00|
|现金流出小计||386,351.19|2,380,627.91|6,074,173.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-386,351.19|-2,362,627.91|-6,074,173.66|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资所收到的现金|||9,328,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金|||||
|借款所收到的现金||30,063,430.02|29,500,000.00|7,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|||||
|现金流入小计||30,063,430.02|38,828,000.00|7,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||24,830,823.77|29,292,365.32|3,623,022.59|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||1,851,363.25|1,771,726.30|1,071,877.75|
|其中：支付少数股东股利|||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|||||
|其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金|||||
|现金流出小计||26,682,187.02|31,064,091.62|4,694,900.34|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,381,243.00|7,763,908.38|2,305,099.66|
|四、汇率变动对现金的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||3,103,001.12|2,929,494.47|-2,485,298.79|
|加：期初现金及现金等价物的余额||3,114,331.77|184,837.30|2,670,136.09|
|六、期末现金及现金等价物的余额||6,217,332.89|3,114,331.77|184,837.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年1-9月
会合04表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|14,320,000.00|13,349,892.57|||1,386,378.56|12,035,732.07|-103,024.53|40,988,978.67|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|14,320,000.00|13,349,892.57|||1,386,378.56|12,035,732.07|-103,024.53|40,988,978.67|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||1,332,482.58|-930,612.12|401,870.46|
|（一）综合收益总额||||||1,332,482.58|-930,612.12|401,870.46|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．对股东的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本年年末余额|14,320,000.00|13,349,892.57|||1,386,378.56|13,368,214.65|-1,033,636.65|41,390,849.13|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表(续）
2013年度
会合04表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5,000,000.00|13,341,892.57|||256,148.88|2,045,229.90|33,945.55|20,677,216.90|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|13,341,892.57|||256,148.88|2,045,229.90|33,945.55|20,677,216.90|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|9,320,000.00|8,000.00|||1,130,229.68|9,990,502.17|-136,970.08|20,311,761.77|
|（一）综合收益总额||||||11,120,731.85|-136,970.08|10,983,761.77|
|（二）股东投入和减少资本|530,000.00|8,798,000.00||||||9,328,000.00|
|1．股东投入资本|530,000.00|8,798,000.00||||||9,328,000.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,130,229.68|-1,130,229.68|||
|1．提取盈余公积|||||1,130,229.68|-1,130,229.68|||
|2．对股东的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|8,790,000.00|-8,790,000.00|||||||
|1．资本公积转增股本|8,790,000.00|-8,790,000.00|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本年年末余额|14,320,000.00|13,349,892.57|||1,386,378.56|12,035,732.07|-103,024.53|40,988,978.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表(续）
2012年度
会合04表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5,000,000.00|13,286,785.00||||-6,826,480.01|230,168.86|11,690,473.85|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|13,286,785.00||||-6,826,480.01|230,168.86|11,690,473.85|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||55,107.57|||256,148.88|8,871,709.91|-196,223.31|8,986,743.05|
|（一）综合收益总额||||||9,127,858.79|-196,223.31|8,931,635.48|
|（二）股东投入和减少资本||55,107.57||||||55,107.57|
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他||55,107.57||||||55,107.57|
|（四）利润分配|||||256,148.88|-256,148.88|||
|1．提取盈余公积|||||256,148.88|-256,148.88|||
|2．对股东的分配|||||||||
|3．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本年年末余额|5,000,000.00|13,341,892.57|||256,148.88|2,045,229.90|33,945.55|20,677,216.90|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
会企01表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||5,915,980.65|3,031,484.76|123,209.89|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据||||50,000.00|
|应收账款|1|34,614,486.47|33,748,918.06|20,569,124.59|
|预付款项||28,508,795.11|9,736,792.57|5,195,875.24|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|2|10,202,980.93|3,682,212.62|3,185,282.61|
|存货||10,846,280.87|6,244,210.89|14,042,959.83|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||90,088,524.03|56,443,618.90|43,166,452.16|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|3|267,250.35|267,250.35|267,250.35|
|投资性房地产|||||
|固定资产||6,192,418.16|6,647,353.26|5,061,607.01|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||921,759.14|1,474,814.72|2,212,222.16|
|递延所得税资产||761,147.41|637,808.26|264,512.82|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||8,142,575.06|9,027,226.59|7,805,592.34|
|资产总计||98,231,099.09|65,470,845.49|50,972,044.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表 (续）
会企01表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||17,000,000.00|11,500,000.00|11,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||5,269,315.59|5,427,219.84|5,507,148.67|
|预收款项||13,244,820.50|5,057,849.00|12,267,313.00|
|应付职工薪酬|||359,100.00|800,000.00|
|应交税费||-2,019,800.25|394,531.45|-1,635,023.90|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||20,357,639.25|651,712.15|1,290,105.21|
|一年内到期的非流动负债||317,218.34|||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||54,169,193.43|23,390,412.44|29,229,542.98|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||584,612.09|876,977.41|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||584,612.09|876,977.41|
|负债合计||54,169,193.43|23,975,024.53|30,106,520.39|
|股东权益：|||||
|股本||14,320,000.00|14,320,000.00|5,000,000.00|
|资本公积||13,312,035.35|13,312,035.35|13,304,035.35|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积||1,386,378.56|1,386,378.56|256,148.88|
|未分配利润||15,043,491.75|12,477,407.05|2,305,339.88|
|股东权益合计||44,061,905.66|41,495,820.96|20,865,524.11|
|负债和股东权益总计||98,231,099.09|65,470,845.49|50,972,044.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-9月||2013年度||2012年度||
|一、营业收入|4|41,618,997.19||65,249,249.98||43,497,384.68||
|减：营业成本|4|29,775,178.99||38,058,029.80||25,793,416.79||
|营业税金及附加||357,714.87||502,504.14||437,968.83||
|销售费用||2,017,638.39||3,131,453.85||2,085,343.12||
|管理费用||7,362,657.54||8,976,421.66||6,507,978.55||
|财务费用||2,462,315.70||2,376,090.06||1,221,801.53||
|资产减值损失||986,713.14||2,986,363.57||1,390,284.69||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-1,343,221.44||9,218,386.90||6,060,591.17||
|加：营业外收入||4,779,791.48||4,117,432.34||3,955,081.19||
|其中：非流动资产处置利得||||||||
|减：营业外支出|||369,927.37||140,072.22||28,867.58|
|其中：非流动资产处置损失|||15,120.90||19,970.84|||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||3,066,642.67||13,195,747.02||9,986,804.78||
|减：所得税费用||500,557.97||1,893,450.17||598,836.01||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||2,566,084.70||11,302,296.85||9,387,968.77||
|五、其他综合收益的税后净额||||||||
|（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||||||
|1.以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|2.以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
|外币财务报表折算差额||||||||
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||||||
|六、综合收益总额||2,566,084.70||11,302,296.85||9,387,968.77||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||53,609,925.68|53,008,677.67|42,177,434.32|
|收到的税费返还||2,004,991.48|3,469,931.60|3,448,081.19|
|收到的其他与经营活动有关的现金||29,738,264.63|9,711,621.93|9,455,540.57|
|经营活动现金流入小计||85,353,181.79|66,190,231.20|55,081,056.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||57,185,366.90|38,639,060.53|30,112,421.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,105,381.00|6,396,583.41|4,266,426.88|
|支付的各项税费||5,096,020.71|6,769,712.63|4,889,854.43|
|支付的其他与经营活动有关的现金||18,392,339.01|16,976,880.23|14,440,889.68|
|经营活动现金流出小计||85,779,107.62|68,782,236.80|53,709,592.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-425,925.83|-2,592,005.60|1,371,463.82|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资所收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|||18,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||18,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||70,821.28|2,281,627.91|5,824,173.66|
|投资所支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||250,000.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||70,821.28|2,281,627.91|6,074,173.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-70,821.28|-2,263,627.91|-6,074,173.66|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资所收到的现金|||9,328,000.00||
|借款所收到的现金||30,063,430.02|29,500,000.00|7,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||30,063,430.02|38,828,000.00|7,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||24,830,823.77|29,292,365.32|3,623,022.59|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||1,851,363.25|1,771,726.30|1,071,877.75|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||26,682,187.02|31,064,091.62|4,694,900.34|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,381,243.00|7,763,908.38|2,305,099.66|
|四、汇率变动对现金的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||2,884,495.89|2,908,274.87|-2,397,610.18|
|加：期初现金及现金等价物的余额||3,031,484.76|123,209.89|2,520,820.07|
|六、期末现金及现金等价物的余额||5,915,980.65|3,031,484.76|123,209.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2014年1-9月
会企04表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上期期末余额|14,320,000.00|13,312,035.35|||1,386,378.56|12,477,407.05|41,495,820.96|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本期期初余额|14,320,000.00|13,312,035.35|||1,386,378.56|12,477,407.05|41,495,820.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||2,566,084.70|2,566,084.70|
|（一）综合收益总额||||||2,566,084.70|2,566,084.70|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1．股东投入资本||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对股东的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|四、本期期末余额|14,320,000.00|13,312,035.35|||1,386,378.56|15,043,491.75|44,061,905.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表(续)
2013年度
会企04表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00|13,304,035.35|||256,148.88|2,305,339.88|20,865,524.11|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|13,304,035.35|||256,148.88|2,305,339.88|20,865,524.11|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|9,320,000.00|8,000.00|||1,130,229.68|10,172,067.17|9,328,000.00|
|（一）综合收益总额||||||11,302,296.85|11,302,296.85|
|（二）股东投入和减少资本|530,000.00|8,798,000.00|||||9,328,000.00|
|1．股东投入资本|530,000.00|8,798,000.00|||||9,328,000.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（三）利润分配|||||1,130,229.68|-1,130,229.68||
|1．提取盈余公积|||||1,130,229.68|-1,130,229.68||
|2．对股东的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转|8,790,000.00|-8,790,000.00||||||
|1．资本公积转增股本|8,790,000.00|-8,790,000.00||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|四、本年年末余额|14,320,000.00|13,312,035.35|||1,386,378.56|12,477,407.05|41,495,820.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2012年度
会企04表单位名称：无锡创科源激光装备股份有限公司
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股 本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00|13,286,785.00||||-6,826,480.01|11,460,304.99|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|13,286,785.00||||-6,826,480.01|11,460,304.99|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||17,250.35|||256,148.88|9,131,819.89|17,250.35|
|（一）综合收益总额||||||9,387,968.77|9,387,968.77|
|（二）股东投入和减少资本||17,250.35|||||17,250.35|
|1．股东投入资本||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3．其他||17,250.35|||||17,250.35|
|（三）利润分配|||||256,148.88|-256,148.88||
|1．提取盈余公积|||||256,148.88|-256,148.88||
|2．对股东的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|四、本年年末余额|5,000,000.00|13,304,035.35|||256,148.88|2,305,339.88|20,865,524.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
无锡创科源激光装备股份有限公司
财务报表附注
(除另有说明外，所有金额单位均为人民币元)
附注一、公司基本情况
无锡创科源激光装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为无锡创科源软件有限公司,系由宋美玉、朱正泰共同出资组建的有限责任公司，于2008年6月30日在经无锡工商行政管理局新区分局办理工商登记，企业法人营业执照注册号：320213000097024，注册资本为人民币50.00万元，其中：宋美玉出资30.00万元，占注册资本的60.00%，朱正泰出资20.00万元，占注册资本的40.00%。
2010年1月26日，无锡创科源软件有限公司召开股东会并决议同意新增注册资本人民币250.00万元，其中宋美玉增加注册资本人民币150.00万元，朱正泰增加注册资本人民币100.00万元。变更后注册资本为300.00万元，宋美玉占变更后注册资本的60.00%，朱正泰占变更后注册资本的40.00%。
2011年12月7日，无锡创科源软件有限公司召开股东会并决议同意朱正泰所持40.00%股权转让给朱正强。本次转让后，宋美玉出资占注册资本的60.00%，朱正强出资占注册资本的40.00%。
2011年12月21日，无锡创科源软件有限公司股东会通过决议，以2011年11月30日为基准日整体改制为股份有限公司，经北京中诚恒平会计师事务所有限公司出具的中诚恒平内审字[2011]第0098号审计报告确认的净资产1,828.6785万元为基准折合为500.00万股，每股面值1.00元，其余1,328.6785万元计入资本公积。公司注册资本500.00万元业经北京中诚恒平会计师事务所审验，并出具中诚恒平内验字[2011]第0020号验资报告。公司改制变更后，股本情况为：宋美玉出资300.00万元，占股本的60.00%，朱正强出资200.00万元，占股本的40.00%。
2013年9月4日，本公司通过股东大会决议国联通宝资本投资有限责任公司以616.00万元人民币认购公司35.00万股股权，其中35.00万元人民币进入注册资本，其余581.00万元计入资本公积。本公司注册资本由原来500.00万元增加到535.00万元，增资后具体股权结构为：宋美玉出资300.00万元，占股本的56.075%，朱正强出资200.00万元，占股本的37.383%，国联通宝资本投资有限责任公司出资35.00万元，占股本的6.542%。
2013年9月13日，本公司通过股东大会决议苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）以316.80万元人民币认购公司18.00万股股权，其中18.00万元人民币进入公司注册资本，其余298.80万元计入公司资本公积。公司注册资本由原来535.00万元增加到553.00万元，增资后具体股权结构为：宋美玉出资300.00万元，占股本的54.25%，朱正强出资200.00万元，占股本的36.166%，国联通宝资本投资有限责任公司出资35.00万元，占股本的6.329%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资18.00万元，占股本的3.255%。
2013年9月17日，本公司通过股东大会决议以股本溢价形成的资本公积879.00万元人民币转
增注册资本，本公司注册资本由原来的553.00万元人民币增加至1,432.00万元人民币，转增后公司的总股本为1,432.00万元人民币。增资后具体股权结构为：宋美玉出资776.86万元，占股本的54.25%，朱正强出资517.95万元，占股本的36.17%，国联通宝资本投资有限责任公司出资90.65万元，占股本的6.33%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资46.54万元，占股本的3.25%。公司于2013年9月23日在江苏省无锡市工商行政管理局领取了注册号为320213000097024的变更后的企业法人营业执照。
2013年9月29日，股东宋美玉转让公司95.94万股股权给宋运发，转让95.94万股股权给庞彦梅；股东朱正强转让公司94.51万股股权给朱清棋。本次转让后，具体股权结构为：宋美玉出资584.98万元，占股本的40.85%，朱正强出资423.44万元，占股本的29.57%，宋运发出资95.94万元，占股本的6.70%，庞彦梅出资95.94万元，占股本的6.70%，朱清棋出资94.51万元，占股本的6.60%，国联通宝资本投资有限责任公司出资90.65万元，占股本的6.33%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资46.54万元，占股本的3.25%。
公司注册地址
无锡国家高新技术产业开发区52号地块18厂房。
法定代表人
朱正强
公司经营范围
激光金属切割及焊接设备、计算机软硬件、机械设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、销售；系统集成。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
一、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则以及其他相关规定进行确认和计量，基于以下所述主要会计政策和会计估计编制申报财务报表。
二、遵守企业会计准则的声明
公司所编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(一)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1、公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2、合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3、公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
(1)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产)，其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(2)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(3)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(4)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
(5)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4、企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理。
(1)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在资产负债表日进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(2)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1、公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等)，于发生时计入当期损益。
2、公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金、手续费等费用，计入债务性证券的初始计量金额。
(1)债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
(2)债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3、公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费、佣金等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
(1)在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除；
(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
(一)合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有能控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
(二)统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
(三)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司编制。
(四)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减母公司的所有者权益(未分配利润)；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
(五)报告期内增减子公司的处理
1、报告期内增加子公司的处理
(1)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2、报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
(一)外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外
币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交
易发生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
(1)外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
(2)外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益，计入当期损益。
(二)外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
(1)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
(2)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日
的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(一)金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)；(2)其他金融负债。
(二)金融工具的确认依据和计量方法
1、金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2、金融工具的计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
(3)应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权(包括应收票据、应收账款、其他应收款等)，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按照从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该项应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入资本公积(其他资本公积)的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
(三)金融资产转移的确认依据和计量方法
1、金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2、金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对
价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3、金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(四)金融负债终止确认条件
1、金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2、公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3、金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
4、公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(五)金融工具公允价值的确定方法
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2、不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
(六)金融资产(不含应收款项)减值测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
1、持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
(1)对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2)对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大
的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额
的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(七)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十、应收款项
(一)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指单项金额50万元以上(含50万元)且占应收款项账面余额5%以上的应收款项。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的，依据其期末余额，按照账龄组合计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：(1)债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)；(3)出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
(二)按组合计提坏账准备的应收款项
1、确定组合的依据
账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
无风险组合：以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合。
公司将财务报表合并范围内的应收款项列为无风险组合。
2、按组合计提坏账准备的计提方法
(1)账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内 5
1～2年 10
2～3年 50
3年以上 100
(2)无风险组合：不计提坏账准备。
(三)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项金额未达到上述重大的应收款项标准，但预计未来现金流量存在重大流入风险的应收款项。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，经测试未发生减值的，依据其期末余额，按照账龄组合计提坏账准备。
十一、存货
(一)存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、库存商品、发出商品等。
(二)发出存货的计价方法
发出原材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用个别认定法核算。
(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、存货可变现净值的确定依据
(1)库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
(4)为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2、存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
(四)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
(五)周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法进行摊销。
十二、长期股权投资
(一)长期股权投资投资成本的确定
1、企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注二之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
(1)通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，公司以其公允价值作为其投资成本。
(2)投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其投资成本。
(3)通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其投资成本。
(4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
(5)公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
(二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2、采用权益法核算的长期股权投资
(1)公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用权益法核算的长期股权投资，对于投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的投资成本。
(3)取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(4)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。
(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1、确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2、确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(四)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
1、按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
3、因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
十三、固定资产
(一)固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
(二)固定资产折旧
1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 14 5 6.79
运输设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4、符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5、融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(三)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、固定资产的减值测试方法
(1)资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
(3)固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
(4)固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(四)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
1、融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2、融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
(五)固定资产的后续支出
1、与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。
2、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
十四、在建工程
(一)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(三)在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1、在建工程的减值测试方法
(1)资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
(3)在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
十五、无形资产
(一)自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
(二)无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
(三)无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
(四)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、无形资产的减值测试方法
(1)对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
(2)对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(3)当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
(4)无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
(5)无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(五)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1、研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2、开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(六)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
十六、长期待摊费用
(一)长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
(二)长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
(三)长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十七、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十八、借款费用
(一)借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(二)借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(三)借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时点的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
(四)借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
(1)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(2)一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十九、预计负债
(一)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
(二)预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
(1)或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十、收入确认
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
(一)销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(二)提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
(1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
(2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益(主营业务成本)，不确认提供劳务收入。
(三)让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
二十一、政府补助
(一)政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(二)政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
(三)政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
(四)政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
(1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
(2)不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十二、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十三、主要会计政策和会计估计的变更
(一)会计政策变更
报告期内公司的主要会计政策未发生变更。
(二)会计估计变更
报告期内公司的主要会计估计未发生变更。
二十四、前期会计差错更正
报告期内公司无需要说明的前期会计差错更正事项。
附注三、税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税-可抵扣进项税额 6%、17%(销项税额)
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司产品-“创科源基于智能打标和精密切割的激光加工系统软件V1.0”经江苏省经济和信息化委员会审核，符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，江苏省经济和信息化委员会核发了《软件产品登记证书》，证书编号：苏DGY-2009-4008，自2009年5月14日起，有效期：五年，2014年5月26日延续5年，该产品享受软件产品的增值税即征即退优惠政策。
（2）企业所得税
本公司2009年1月2日获得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，编号：苏R-2009-4043，被认定为软件企业，2010年度起，公司享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，即：2010年度、2011年度免征企业所得税，从2012年起至2014年，企业所得税减半征收。
2012年8月6日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定本公司为高新技术企业(证书号GR201232000139)，有效期：三年，有效期内公司企业所得税的可以适用税率15%。
根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》(国税发[2008]116号)规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。
附注四、企业合并与合并财务报表
1、子公司基本情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
本公司没有通过设立或投资等方式取得的子公司。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||实质上构成对子|
||企业||业务||期末实际||
|公司名称||注册地||经营范围||公司净投资的其|
||类型||性质||出资额||
|||||||他项目余额|
|||||光电子产品、楼宇自控系|||
|||||统、计算机软硬件的技术|||
|||||开发、技术咨询、技术转|||
|||||让、技术服务、技术培训；|||
|||||销售开发后新产品、机械|||
|北京创科源光|||||||
||有限责|||电气设备、仪器仪表、五|||
|电技术有限公||北京市|服务||25万元||
||任公司|||金、交电、化工产品（不|||
|司|||||||
|||||含化学危险品）、汽车配|||
|||||件、建筑材料、金属材料、|||
|||||百货、计算机软硬件及外|||
|||||部设备；信息咨询（中介|||
|||||除外）|||

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||少数股东权益中用|
||持股比例|表决权|是否|期末||
|公司名称|||||于冲减少数股东损|
||(%)|比例(%)|合并报表|少数股东权益||
||||||益的金额|
|北京创科源光电技术有限公司|57.00|57.00|是|-1,033,636.65||

注：2003年1月朱正强出资72.00万元，持有北京创科源光电技术有限公司（简称北京公司）41.86%股份。2009年5月开始担任北京公司董事长。2011年7月，工业和信息化产业部人才交流中心将其持有北京公司58.14%的股份转让给代常伟（实际出资人为持有北京公司剩余股份的股东朱正强，朱正强与代常伟二人签署有代持股协议），至此朱正强实际持有北京公司100%的股份，是北京公司实际控制人。本公司2012年10月29日以25.00万元的价格购入代常伟代朱正强持有的北京公司57.00%股份，成为其控股股东。北京公司被合并前后实际控制人均为朱正强、宋美玉（二人为夫妻，本公司实际控制人），对北京公司的合并属于同一控制下企业合并。
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司没有非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
本公司没有结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内新增同一控制下企业合并取得的子公司北京创科源光电技术有限公司，公司将其纳入合并范围。
附注五、合并财务报表主要项目注释(除另有说明外，货币单位均为人民币元)
1、货币资金
(1)货币资金分类
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|库存现金|7,352.29|3,547.48|5,106.31|
|银行存款|6,209,980.60|3,110,784.29|179,730.99|
|合计|6,217,332.89|3,114,331.77|184,837.30|

(2)货币资金2014年9月30日余额中无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，也无存放在境外或有潜在回收风险的情况。
2、应收票据
(1)应收票据分类
|||||
|-|-|-|-|
|票据类别|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|银行承兑汇票||101,000.00|50,000.00|

(2)截止2014年9月30日，公司无质押的应收票据。
(3)截止2014年9月30日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(4)截止2014年9月30日，公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据共计4,859,200.00元，其中位列前五名情况
出票单位名称 出票日期 到期日 金额 备注
桂林市交通投资控股集团有限公司 2014-5-27 2014-11-27 1,381,000.00
金坛市城市建设开发总公司 2014-7-31 2015-1-31 544,200.00
常州市永庆车辆配件有限公司 2014-6-4 2014-12-3 300,000.00
天津大都会汽车销售有限公司 2014-6-3 2014-12-3 200,000.00
东君乳业（禹城）有限公司 2014-7-3 2015-1-3 200,000.00
合计 2,625,200.00
3、应收账款
(1)按种类披露的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|40,744,941.19|100.00|5,928,811.10|14.55|
|其中：账龄分析法组合|40,744,941.19|100.00|5,928,811.10|14.55|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|||||
||40,744,941.19|100.00|5,928,811.10|14.55|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|39,247,689.52|100.00|5,248,617.88|13.37|
|其中：账龄分析法组合|39,247,689.52|100.00|5,248,617.88|13.37|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|39,247,689.52|100.00|5,248,617.88|13.37|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|22,857,795.89|100.00|2,185,472.20|9.56|
|其中：账龄分析法组合|22,857,795.89|100.00|2,185,472.20|9.56|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|22,857,795.89|100.00|2,185,472.20|9.56|

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|16,135,461.63|39.60|806,773.08|
|1～2年|21,219,926.71|52.08|2,121,992.67|
|2～3年|779,015.00|1.91|389,507.50|
|3年以上|2,610,537.85|6.41|2,610,537.85|
|合计|40,744,941.19|100.00|5,928,811.10|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|27,994,257.73|71.33|1,399,712.89|
|1～2年|6,249,277.09|15.92|624,927.71|
|2～3年|3,560,354.85|9.07|1,780,177.43|

|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3年以上|1,443,799.85|3.68|1,443,799.85|
|合计|39,247,689.52|100.00|5,248,617.88|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|15,974,459.19|69.88|798,722.96|
|1～2年|5,340,848.85|23.37|534,084.89|
|2～3年|1,379,647.00|6.04|689,823.50|
|3年以上|162,840.85|0.71|162,840.85|
|合计|22,857,795.89|100.00|2,185,472.20|

(3)应收账款2014年9月30日余额中无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(4)应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额|
|债务人名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限||
|||||的比例(%)|
||||1～2年||
|昆山新秋禾电子科技有限公司|非关联方|2,960,000.00||7.26|
||||1～2年||
|江苏林杰钜成金属制品有限公司|非关联方|2,032,190.00||4.99|
||||1～2年||
|丹阳广球钣金有限公司|非关联方|1,944,285.00||4.77|
||||1～2年||
|合肥华龙模具有限责任公司|非关联方|1,519,774.36||3.74|
||||1～2年||
|深圳市荣兴精密激光技术有限公司|非关联方|1,504,305.00||3.69|
|合计||9,960,554.36||24.45|

4、预付款项
(1)按账龄列示的预付款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|账龄|||||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|25,717,885.09|90.05|8,396,659.57|85.35|4,162,092.24|80.04|
|1～2年|1,456,207.02|5.10|1,097,977.00|11.16|1,037,783.00|19.96|
|2～3年|1,044,977.00|3.66|343,156.00|3.49|||
|3年以上|340,156.00|1.19|||||
|合计|28,559,225.11|100.00|9,837,792.57|100.00|5,199,875.24|100.00|

(2)预付款项2014年9月30日余额中无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款
项。
(3)预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|欠款金额|未结算原因|业务内容|
|阿帕奇（北京）光纤激光技术有|||||
||非关联方|7,567,329.15|尚在合同交货期内|采购设备款|
|限公司|||||
||非关联方||尚在合同交货期内|采购设备款|
|福州飞腾宝弗进出口有限公司||6,600,000.00|||
||非关联方||尚在合同交货期内|研发费用款|
|无锡好易网络科技有限公司||3,177,261.00|||
|上海图岭控制技术有限公司|非关联方|2,520,000.00|尚在合同交货期内|采购设备款|
|江苏舜天国际集团机械进出口|||||
||非关联方|2,414,838.00|尚在合同交货期内|采购设备款|
|股份有限公司|||||
|合计||22,279,428.15|||

5、其他应收款
(1)按种类披露的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|7,378,768.95|100.00|513,760.42|6.96|
|其中：账龄分析法组合|7,378,768.95|100.00|513,760.42|6.96|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|7,378,768.95|100.00|513,760.42|6.96|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|2,880,505.46|100.00|191,228.94|6.64|
|其中：账龄分析法组合|2,880,505.46|100.00|191,228.94|6.64|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|2,880,505.46|100.00|191,228.94|6.64|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|3,217,007.94|100.00|172,009.79|5.35|
|其中：账龄分析法组合|3,217,007.94|100.00|172,009.79|5.35|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|3,217,007.94|100.00|172,009.79|5.35|

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|6,722,058.83|91.10|336,102.94|
|1～2年|394,610.21|5.35|39,461.02|
|2～3年|247,806.91|3.36|123,903.46|
|3年以上|14,293.00|0.19|14,293.00|
|合计|7,378,768.95|100.00|513,760.42|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|2,513,706.05|87.27|125,685.30|
|1～2年|312,506.41|10.85|31,250.64|
|2～3年|40,000.00|1.38|20,000.00|
|3年以上|14,293.00|0.50|14,293.00|
|合计|2,880,505.46|100.00|191,228.94|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|3,109,364.04|96.65|155,468.20|
|1～2年|93,200.90|2.90|9,320.09|
|2～3年|14,443.00|0.45|7,221.50|
|3年以上||||
|合计|3,217,007.94|100.00|172,009.79|

(3)其他应收款2014年9月30日余额中应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款
项情况。
占其他应收款总
股东名称 欠款金额 欠款年限 性质
额的比例(%)
朱正强 3,231,435.36 1年以内 43.79 个人借款
宋美玉 411,128.00 1年以内 5.58 个人借款
合计 3,642,563.36 49.37
(4)截止2014年9月30日，其他应收款关联方款项具体情况见附注六。
(5)其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
债务人名称 欠款金额 欠款年限 性质
关系 总额的比例(%)
朱正强 关联方 3,231,435.36 1年以内 43.79 个人借款胡伟巍 非关联方 435,412.50 1年以内 5.90 个人借款朱洪博 关联方 357,609.46 1年以内 4.85 个人借款宋美玉 关联方 411,128.00 1年以内 5.57 个人借款贾奋 关联方 316,788.50 1年以内 4.29 个人借款合计 4,752,373.82 64.40
注：公司与朱正强、胡伟巍、朱洪博、宋美玉、贾奋等人的借款未签订借款合同，借款时未约定借款利率、借款期限等事项。
6、存货
2014年9月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,953,709.67 3,953,709.67产成品 651,473.32 651,473.32发出商品 6,241,097.88 6,241,097.88合计 10,846,280.87 10,846,280.87续上表
2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,126,487.16 3,126,487.16产成品 1,059,360.73 1,059,360.73发出商品 4,026,220.66 4,026,220.66合计 8,212,068.55 8,212,068.55续上表
2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,723,546.15 5,723,546.15
2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 1,059,360.73 1,059,360.73发出商品 9,105,299.99 9,105,299.99合计 15,888,206.87 15,888,206.877、固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|(1)固定资产原值|||||
|机器设备|6,264,277.05|1,824,786.33||8,089,063.38|
|运输设备|1,057,099.88|||1,057,099.88|
|电子设备|246,735.99|63,781.28|40,113.05|270,404.22|
|其他设施|19,215.00|7,040.00||26,255.00|
|合计|7,587,327.92|1,895,607.61|40,113.05|9,442,822.48|
|(2)累计折旧|||||
|机器设备|541,999.59|318,806.93||860,806.52|
|运输设备|322,075.93|150,636.73||472,712.66|
|电子设备|70,656.56|37,896.34|24,992.15|83,560.75|
|其他设施|5,242.58|3,295.48||8,538.06|
|合计|939,974.66|510,635.48|24,992.15|1,425,617.99|
|(3)减值准备|||||
|机器设备|||||
|运输设备|||||
|电子设备|||||
|其他设施|||||
|合计|||||
|(4)固定资产账面价值|2013年12月31日|||2014年9月30日|
|机器设备|5,722,277.46|||7,228,256.86|
|运输设备|735,023.95|||584,387.22|
|电子设备|176,079.43|||186,843.47|
|其他设施|13,972.42|||17,716.94|
|合计|6,647,353.26|||8,017,204.49|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2012年12月31日|本期增加|本期减少|2013年12月31日|
|(1)固定资产原值|||||
|机器设备|4,100,555.59|2,391,712.90|227,991.44|6,264,277.05|
|运输设备|1,170,689.46|2,500.00|116,089.58|1,057,099.88|
|电子设备|152,988.70|93,747.29||246,735.99|
|其他设施|19,215.00|||19,215.00|
|合计|5,443,448.75|2,487,960.19|344,081.02|7,587,327.92|
|(2)累计折旧|||||
|机器设备|186,114.68|377,544.07|21,659.16|541,999.59|
|运输设备|167,495.75|232,698.92|78,118.74|322,075.93|
|电子设备|26,639.58|44,016.98||70,656.56|
|其他设施|1,591.73|3,650.85||5,242.58|
|合计|381,841.74|657,910.82|99,777.90|939,974.66|
|(3)减值准备|||||
|机器设备|||||
|运输设备|||||
|电子设备|||||
|其他设施|||||
|合计|||||
|(4)固定资产账面价值|2012年12月31日|||2013年12月31日|
|机器设备|3,914,440.91|||5,722,277.46|
|运输设备|1,003,193.71|||735,023.95|
|电子设备|126,349.12|||176,079.43|
|其他设施|17,623.27|||13,972.42|
|合计|5,061,607.01|||6,647,353.26|

8、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|2014年9月30日|
|厂房装修|1,474,814.72||553,055.58|921,759.14|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2012年12月31日|本期增加|本期摊销|2013年12月31日|
|厂房装修|2,212,222.16||737,407.44|1,474,814.72|

9、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|计提的资产减值准备|761,147.41|637,808.26|264,512.82|

(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|计提的资产减值准备|6,089,179.29|5,102,466.15|2,116,102.58|

10、资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2013年12月31日|本期增加|||2014年9月30日|
||||转回|转销||
|坏账准备|5,439,846.82|1,002,724.70|||6,442,571.52|

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|2012年12月31日|本期增加|||2013年12月31日|
||||转回|转销||
|坏账准备|2,357,481.99|3,082,364.83|||5,439,846.82|

11、短期借款
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|保证借款[注1]|9,000,000.00|6,000,000.00|8,000,000.00|
|质押借款[注2]|8,000,000.00|5,500,000.00|3,000,000.00|
|合计|17,000,000.00|11,500,000.00|11,000,000.00|

注1：公司向光大银行借款700万元系由无锡市科发投资担保有限公司、朱正强提供担保，公司向江苏银行借款200万元系由朱正强、宋美玉提供个人连带责任保证。
注2：公司向无锡市华鑫科技小额贷款有限公司借款的800万元系由公司账面价值813.79万元应收账款、宋美玉个人房产一套等作为质押（抵押）担保。
12、应付账款
(1)按账龄列示的应付账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|账龄|||||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|3,952,165.58|74.98|5,022,132.90|89.10|5,357,776.94||
|||||||93.40|
|1～2年|855,180.00|16.23|529,776.21|9.40|378,862.73||
|||||||6.60|
|2～3年|378,676.21|7.19|84,292.73|1.50|||
|3年以上|84,292.73|1.60|||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|账龄|||||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|3,952,165.58|74.98|5,022,132.90|89.10|5,357,776.94||
|||||||93.40|
|合计|5,270,314.52|100.00|5,636,201.84|100.00|5,736,639.67|100.00|

 (2)2014年9月 30日应付账款余额中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3)2014年9月30日应付账款金额前五名单位情况。
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|应付金额|占应付账款总额的比例(%)|
|阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司|非关联方|2,435,897.43|46.22|
|安川通商（上海）实业有限公司|非关联方|780,854.70|14.82|
|史陶比尔（杭州）精密机械电子有限公司|非关联方|598,290.60|11.35|
|欣昊（苏州）软件开发有限公司|非关联方|417,000.00|7.91|
|徐州中欧科技有限公司|非关联方|400,000.00|7.59|
|合计||4,632,042.73|87.89|

13、预收款项
(1)按账龄列示的预收款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|账龄|||||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|12,281,057.20|91.94|4,747,054.00|93.13|7,881,454.00|64.07|
|1～2年|1,061,324.00|7.94|350,015.00|6.87|4,420,209.00|35.93|
|2～3年|15,865.00|0.12|||||
|合计|13,358,246.20|100.00|5,097,069.00|100.00|12,301,663.00|100.00|

(2)2014年9月30日预收款项余额中无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份股东的款项。
(3)2014年9月30日预收款项金额前五名单位情况。
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|预收金额|占预收账款总额比例(%)|
|郑州宇通客车股份有限公司|非关联方|4,078,000.00|30.53|
|宜兴市宝登合金有限公司|非关联方|1,526,000.00|11.42|
|河北统快激光科技有限公司|非关联方|1,100,000.00|8.23|
|云南新天力机械制造有限公司|非关联方|800,000.00|5.99|
|偃师市嘉升塑业有限公司|非关联方|750,000.00|5.62|
|合 计||8,254,000.00|61.79|

14、应付职工薪酬
(1)总体情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日短期薪酬 388,882.00 826,680.00离职后福利 280.10其中：设定提存计划
设定收益计划
辞退福利
其他长期职工福利
合计 388,882.00 826,960.10(2)短期薪酬
2014年1-9月 2013年度 2012年度
短期薪酬项目
应付金额 期末应付 应付金额 期末应付 应付金额 期末应付（本期计提）未付金额（本期计提）未付金额（本期计提）未付金额一、工资、奖金、津贴
和补贴 4,278,945.15 5,486,783.31 388,882.00 4,020,081.25 826,680.00二、职工福利费
146,501.80 189,043.66 80,067.02 280.10三、社会保险费
344,606.37 254,220.29 142,333.97
其中：1.医疗保险费
170,700.26 212,541.97 120,172.01
2.工伤保险费
15,227.19 19,268.53 10,031.38
3.生育保险费
17,842.92 22,409.79 12,130.58
四、住房公积金
140,836.00 168,128.00 97,760.00
五、工会经费和职工教
育经费 8,908.00 10,375.00 4,795.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计
4,778,961.32 6,108,550.26 388,882.00 4,345,037.24 826,960.10(3)离职后福利（设定提存计划）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
设定提存计划项目 当期缴费 期末应付 当期缴费 期末应付 当期缴费 期末应付金额 未付金额 金额 未付金额 金额 未付金额一、基本养老保险费 403,174.49 504,851.00 277,477.34
二、失业保险费 28,738.44 36,321.30 19,031.27
合计 431,912.93 541,172.30 296,508.61
15、应交税费
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|增值税|-1,507,222.63|325,768.64|-1,369,930.99|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|城市维护建设税|56,543.33|70,550.72|69,569.23|
|教育费附加|40,388.09|50,393.37|49,691.95|
|企业所得税|-320,533.37|556,973.34|259,942.56|
|印花税|3,444.70|2,770.82|3,905.70|
|各项基金|-1,617.31|8,741.87|-18,839.59|
|个人所得税|-16,198.52|-4,510.02|-3,777.14|
|合计|-1,745,195.71|1,010,688.74|-1,009,438.28|

16、其他应付款
(1)按账龄列示的其他应付款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|账龄|||||||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|20,473,695.45|95.62|408,891.35|27.13|1,952,350.81|90.03|
|1-2年|66,267.00|0.31|1,047,976.60|69.54|150,217.00|6.93|
|2-3年|872,476.60|4.07|217.00|0.01|65,996.63|3.04|
|3年以上|217.00||50,000.00|3.32|||
|合计|21,412,656.05|100.00|1,507,084.95|100.00|2,168,564.44|100.00|

(2)2014年9月30日其他应付款余额中应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|||占其他应付款||
|股东名称|欠款金额||款项性质|
|||总额比例(%)||
|朱正强|1,045,016.60|4.88|个人借款|

注：公司向朱正强的借款未签订正式借款合同，借款时未约定借款利率、借款期限等事项。
(3)截止2014年9月30日,其他应付款关联方款项具体情况见附注六。
(4)2014年9月30日其他应付款主要欠款单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||占其他应付款||
|单位名称|与本公司关系|欠款金额||款项性质|
||||总额比例(%)||
|淮安平衡股权投资基金中心（有|||||
||非关联方|20,000,000.00|93.40|借款[注]|
|限合伙）|||||

注：详见附注十
17、一年内到期的非流动负债
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加||本期减少|2014年9月30日|
|一年内到期的长期借款||380,648.3|6|63,430.02|317,218.34|

18、长期借款
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|信用借款||584,612.09|876,977.41|

19、股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||2014年9月30日||
||||本期|本期|||
|股东名称|||||||
||||增加|减少|||
||金额|比例(%)|||金额|比例(%)|
|宋美玉|5,849,800.00|40.85|||5,849,800.00|40.85|
|朱正强|4,234,400.00|29.57|||4,234,400.00|29.57|
|国联通宝资本投资有限公司|906,500.00|6.33|||906,500.00|6.33|
|苏州华创赢达创业投资基金企业|465,400.00|3.25|||465,400.00|3.25|
|宋运发|959,400.00|6.70|||959,400.00|6.70|
|庞彦梅|959,400.00|6.70|||959,400.00|6.70|
|朱清棋|945,100.00|6.60|||945,100.00|6.60|
|合计|14,320,000.00|100.00|||14,320,000.00|100.00|

续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||2013年12月31日||
||||本期增加|本期|||
|股东名称|||||||
|||||减少|||
||金额|比例(%)|||金额|比例(%)|
|宋美玉|3,000,000.00|60.00|4,768,600.00|1,918,800.00|5,849,800.00|40.85|
|朱正强|2,000,000.00|40.00|3,179,500.00|945,100.00|4,234,400.00|29.57|
|国联通宝资本投资|||||||
||||906,500.00||906,500.00|6.33|
|有限公司|||||||
|苏州华创赢达创业|||||||
||||465,400.00||465,400.00|3.25|
|投资基金企业|||||||
|宋运发|||959,400.00||959,400.00|6.70|
|庞彦梅|||959,400.00||959,400.00|6.70|
|朱清棋|||945,100.00||945,100.00|6.60|
|合计|5,000,000.00|100.00|12,183,900.00|2,863,900.00|14,320,000.00|100.00|

20、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|股本溢价|13,349,892.57|||13,349,892.57|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2012年12月31日|本期增加|本期减少|2013年12月31日|
|股本溢价[注]|13,341,892.57|8,798,000.00|8,790,000.00|13,349,892.57|

注：2013年9月17日，本公司通过股东大会决议将股本溢价形成的资本公积879.00万元人民
币转增注册资本，详见附注一。
本公司出资人以其拥有的截至2011年11月30日止的净资产为基准折合股价，改制设立股份有限公司，其中折合股本5,000,000.00元，其余13,286,785.00元计入资本公积-股本溢价，详见附注一。
21、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|法定盈余公积|1,386,378.56|||1,386,378.56|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2012年12月31日|本期增加|本期减少|2013年12月31日|
|法定盈余公积|256,148.88|1,130,229.68||1,386,378.56|

22、未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|期初未分配利润|12,035,732.07|2,045,229.90|-6,826,480.01|
|加：本期归属于母公司股东的净利润|1,332,482.58|11,120,731.85|9,127,858.79|
|减：提取法定盈余公积||1,130,229.68|256,148.88|
|分配现金股利||||
|其他||||
|期末未分配利润|13,368,214.65|12,035,732.07|2,045,229.90|

23、营业收入和营业成本
(1)营业收入与营业成本基本情况
|||||
|-|-|-|-|
||营业收入|||
|类别||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|41,071,339.40|66,402,186.34|43,805,931.68|
|其他业务收入||2,777.78|18,288.87|
|合计|41,071,339.40|66,404,964.12|43,824,220.55|
||营业成本|||
|类别||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|主营业务成本|30,480,195.94|38,538,178.15|25,960,635.58|
|其他业务成本||||
|合计|30,480,195.94|38,538,178.15|25,960,635.58|

(2)主营业务(分产品)
|||||
|-|-|-|-|
||主营业务收入|||
|产品名称||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|三维激光切割系统|38,408,546.99|63,615,222.10|43,087,331.15|

|||||
|-|-|-|-|
||主营业务收入|||
|产品名称||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|激光信息标识系统|129,008.55|297,435.90|410,256.40|
|系统配件|1,045,476.81|1,146,318.48|300,464.13|
|技术服务|754,716.98|190,273.50|7,880.00|
|加工维修|733,590.07|1,152,936.36||
|合计|41,071,339.40|66,402,186.34|43,805,931.68|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||主营业务成本|||
|产品名称||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|三维激光切割系统|27,852,930.24|37,053,151.67|25,458,874.70|
|激光信息标识系统|1,843,926.04|189,382.91|240,296.99|
|系统配件|511,992.34|815,495.22|261,463.89|
|技术服务||||
|加工维修|271,347.32|480,148.35||
|合计|30,480,195.94|38,538,178.15|25,960,635.58|

(3)公司前五名客户的营业收入情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-9月||||
|客户名称|||占全部营业收入的||
|||营业收入||交易内容|
||||比例(%)||
|河北统快激光科技有限公司||2,032,333.33|4.95|三维激光切割系统|
|柳州市骏信金属制品有限公司||1,846,153.84|4.49|三维激光切割系统|
|山东昊宇车辆有限公司||1,837,606.84|4.48|三维激光切割系统|
|浙江春风动力股份有限公司||1,410,256.41|3.43|三维激光切割系统|
|山东唐骏欧铃汽车制造有限公司||1,196,581.20|2.91|三维激光切割系统|
|合计||8,322,931.62|20.26||

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2013年度|||
|客户名称||||
|||占全部营业收入的||
||营业收入||交易内容|
|||比例(%)||
|深圳市海目星激光科技有限公司|5,769,230.77|8.69|三维激光切割系统|
|昆山新秋禾电子科技有限公司|3,461,538.46|5.21|三维激光切割系统|
|东营蒙德金马机车有限公司|2,953,717.95|4.45|三维激光切割系统|
|德州宝雅新能源汽车有限公司|2,425,295.73|3.65|三维激光切割系统|
|河南瑞扬车身有限公司|2,235,896.58|3.37|三维激光切割系统|
|合计|16,845,679.49|25.37||

续上表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2012年度|||||
|客户名称|||占全部营业收入的比例(%)|||
|||营业收入|||交易内容|
|||||比例(%)||
|江苏林杰钜成金属制品有限公司||3,837,606.84||8.76|三维激光切割系统|
|深圳市荣兴精密激光技术有限公司||2,521,367.52||5.75|三维激光切割系统|
|苏州市申越机电有限公司||2,478,632.48||5.66|三维激光切割系统|
|河南瑞扬车身有限公司||2,222,222.22||5.07|三维激光切割系统|
|浙江福多纳汽车部件有限公司||1,880,341.88||4.29|三维激光切割系统|
|合计||12,940,170.94||29.53||

24、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|营业税|||394.00|
|城市维护建设税|213,758.23|304,217.13|259,141.52|
|教育费附加|152,684.47|217,298.32|185,100.73|
|合计|366,442.70|521,515.45|444,636.25|

25、销售费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|职工薪酬|887,502.50|1,220,667.66|327,799.06|
|广告宣传费|48,982.08|125,614.52|34,620.75|
|展销会务费|285,788.77|384,170.09|241,905.14|
|办公费|23,048.46|229,840.06|233,337.15|
|差旅费|218,525.30|627,465.12|788,295.76|
|招待费|120,806.00|4,237.00|780.00|
|运输费|328,913.59|207,160.36|226,234.01|
|车辆费|140,640.13|398,354.35|316,353.88|
|物料消耗|188,754.26|107,403.02||
|租赁费|123,930.00|141,474.00||
|其他支出|127,881.71|145,054.51|70,134.31|
|合计|2,494,772.80|3,591,440.69|2,239,460.06|

26、管理费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|职工薪酬|3,270,420.40|4,197,151.02|3,269,895.74|
|折旧费|396,899.13|575,381.30|286,271.57|
|无形资产摊销|||7,500.00|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|办公费|310,079.60|272,321.57|901,963.22|
|租赁费|617,080.50|673,754.25|239,971.00|
|差旅费|433,439.10|505,681.93|203,292.67|
|招待费|141,636.76|514,438.35|277,484.97|
|中介咨询费|305,839.61|357,181.13|147,603.77|
|车辆使用费|298,583.78|222,295.94|125,472.61|
|税金|16,538.95|45,606.18|17,173.54|
|研发费|1,104,449.43|879,809.32|947,978.75|
|网络及通讯费|97,028.47|28,953.19|46,801.66|
|装修费摊销|165,916.71|307,253.13||
|其他支出|502,662.97|732,368.05|565,209.08|
|合计|7,660,575.41|9,312,195.36|7,036,618.58|

27、财务费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|利息支出|2,458,417.53|2,382,597.60|1,217,261.77|
|其中：票据贴现支出|607,054.28|610,871.30|145,384.02|
|减：利息收入|4,638.45|15,874.54|1,672.14|
|加：汇兑损失||||
|手续费|9,384.06|11,760.88|7,251.98|
|其他||||
|合计|2,463,163.14|2,378,483.94|1,222,841.61|

28、资产减值损失
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|坏账损失|1,002,724.70|3,082,364.83|1,456,154.59|

29、营业外收入
(1)营业外收入明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|政府补助||||
||4,779,791.48|4,117,431.60|4,255,081.19|
|其他||||
|||0.74|676.30|
|合计||||
||4,779,791.48|4,117,432.34|4,255,757.49|

(2)政府补助明细情况
2014年1-9月政府补助明细
项目 金额 备注
《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若软件产品增值税即征即退优惠 2,004,991.48
干政策》和《软件产品管理办法》
锡经信综合[2013]10号、锡信[2014]66号、锡财工贸[2014]80号，《关于拨付2014年度产业转型升级专项引导资金 1,000,000.00
省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》
锡新农牧民发[2010]108号《关于鼓励和扶财政局企业上市鼓励款 1,000,000.00
持企业上市的若干意见》
锡新管科发[2014]39号、锡新管财发财政局科技补贴 576,800.00
[2014]131号
锡科计[2013]212号、《无锡市科技局财政局关于下达2013年度无锡市科技创新与产业科技发展计划项目经费 190,000.00
升级引导资金第六批科技发展计划项目及经费的通知》
财政局补助款 8,000.00无锡新区财政局拨款
合计 4,779,791.48
2013年度政府补助明细
项目 金额 备注
《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若软件产品增值税即征即退优惠 3,469,931.60
干政策》和《软件产品管理办法》
锡新管经发[2012]484号、锡新管财发产业升级基金 360,000.00[2012]228号《关于拨付无锡新区2012年第五十六批产业升级基金的通知》
锡新管经发[2013]558号、锡新管财发产业升级基金 280,000.00[2013]178号，《关于拨付无锡新区2013年第二十四批产业升级基金的通知》
财政局补助款 7,500.00无锡新区财政局拨款
合计 4,117,431.60
2012年度政府补助明细
||||
|-|-|-|
|项目|金额|备注|
|||《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若|
|软件产品增值税即征即退优惠|3,448,081.19||
|||干政策》和《软件产品管理办法》|
|||锡新农牧民发[2010]108号《关于鼓励和扶|
|财政局企业上市鼓励款|500,000.00||
|||持企业上市的若干意见》|
|软件人才补贴|300,000.00|信息产业部电子人才交流中心拨款|
|财政局补助款|7,000.00|无锡新区财政局拨款|
|合计|4,255,081.19||

30、营业外支出
(1)营业外支出明细
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|非流动资产处置损失合计|15,120.90|19,970.84|87,965.03|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|其中:固定资产处置损失|15,120.90|19,970.84|25,465.03|
|无形资产处置损失|||62,500.00|
|捐赠支出|103,000.00|||
|综合基金|22,494.67|83,592.92|10,849.72|
|税收滞纳金及行政罚款支出|338,464.34|117,408.11|90,191.18|
|合计|479,079.91|220,971.87|189,005.93|

(2)报告期内营业外支出均计入各期非经常性损益。
31、所得税费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|当期所得税|625,644.97|2,266,779.84|772,775.54|
|递延所得税|-123,339.15|-373,295.44|-173,785.58|
|合计|502,305.82|1,893,484.40|598,989.96|

32、费用按性质分类的补充资料
项目
2014年1-9月 2013年度 2012年度
耗用的原材料 29,609,695.67 31,215,665.24 28,083,512.47产成品及发出商品存货变动 -1,806,989.81 5,079,079.33 -4,443,848.12职工薪酬费用 5,196,303.75 6,602,611.57 4,580,423.98折旧费和摊销费用 1,057,083.81 882,634.43 314,406.30支付的租金 864,940.50 815,228.25 239,971.00财务费用 2,463,163.14 2,378,483.94 1,222,841.61研发费用 1,104,449.43 879,809.32 947,978.75产品加工费用 1,818,658.79 1,314,824.17 1,315,385.57其他费用 2,791,402.01 4,651,961.89 4,198,884.27合计 43,098,707.29 53,820,298.14 36,459,555.8333、合并现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|政府补助|4,779,791.48|4,117,431.60|3,955,081.19|
|利息收入|4,638.45|15,874.54|1,672.14|
|往来及其他|25,088,356.58|5,635,850.81|6,084,499.62|
|合 计|29,872,786.51|9,769,156.95|10,041,252.95|

(2)支付其他与经营活动有关的现金
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|支付的各项费用|5,958,992.08|7,091,502.22|5,267,708.11|
|往来及其他|11,963,277.99|9,665,449.27|9,574,087.31|
|合 计|17,922,270.07|16,756,951.49|14,841,795.42|

(3)支付的其他与投资活动有关的现金
2012年度支付的其他与投资活动有关的现金250,000.00元，系收购北京创科源光电技术有限公司的57.00%股份支付的现金。
34、合并现金流量表补充资料
(1)合并现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润|401,870.46|10,983,761.77|8,931,635.48|
|加：资产减值准备|1,002,724.70|3,082,364.83|1,456,154.59|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资||||
||510,635.48|657,910.82|306,331.25|
|产折旧||||
|无形资产摊销|||7,500.00|
|长期待摊费用摊销|553,055.58|737,407.44||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的||||
||15,120.90|19,970.84|87,965.03|
|损失||||
|固定资产报废损失||||
|公允价值变动损失||||
|财务费用|1,851,363.25|1,771,726.30|1,071,877.75|
|投资损失||||
|递延所得税资产减少|-123,339.15|-373,295.44|-173,785.58|
|递延所得税负债增加||||
|存货的减少|-2,634,212.32|7,676,138.32|-6,421,235.33|
|经营性应收项目的减少|-27,087,685.70|-21,487,088.48|-8,952,811.66|
|经营性应付项目的增加|25,618,576.11|-5,540,682.40|4,970,143.68|
|其 他||||
|经营活动产生的现金流量净额|108,109.31|-2,471,786.00|1,283,775.21|

(2)现金和现金等价物的构成
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|一、现金|6,217,332.89|3,114,331.77|184,837.30|
|其中:库存现金|7,352.29|3,547.48|5,106.31|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|可随时用于支付的银行存款|6,209,980.60|3,110,784.29|179,730.99|
|可随时用于支付的其他货币资金||||
|二、现金等价物||||
|其中：三个月内到期的债券投资||||
|三、期末现金及现金等价物余额|6,217,332.89|3,114,331.77|184,837.30|

附注六、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
朱正强持有公司29.57%的股份，宋美玉持有公司40.85%的股份，朱正强、宋美玉为夫妇两人，合计持有公司70.42%的股份，成为公司实际控制人。控股股东持有本公司股份的变化情况详见附注一。
2、本公司的子公司情况
子公司情况见附注四之1
3、本公司的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|贾奋|本公司原监事|
|朱洪博|本公司董事|
|宋大勇|本公司董事|

4、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|关联方名称|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|其他应收款|朱正强|3,231,435.36|1,016,571.65||
|其他应收款|宋美玉|411,128.00|130,000.00||
|其他应收款|贾奋|316,788.50|91,120.00|753,296.05|
|其他应收款|朱洪博|357,609.46|65,924.90||
|其他应收款|宋大勇|141,794.29|64,979.79||
||合计|4,458,755.61|1,368,596.34|753,296.05|

(2)应付关联方款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|关联方名称|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|其他应付款|朱正强|1,045,016.60|800,272.60|1,050,272.60|
|其他应付款|宋美玉|||170,000.00|
||合计|1,045,016.60|800,272.60|1,220,272.6|

附注七、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
截止2014年9月30日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
截止2014年9月30日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
附注八、承诺事项
截止2014年9月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
截止2014年9月30日，公司无需要披露的资产负债表日后事项
附注十、其他重要事项
2014年9月16日公司全体股东、淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）、本公司三方订立可转股债权投资协议，通过可转股债权增资扩股的方式引入淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）为本公司投资方，淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）向公司投入2,000.00万元作为对本公司的借款，借款期限为半年（2014年9月16日至2015年3月15日），淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）有权根据需要将全部所投资金额由债权置换为本公司股权，如果淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）或淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）推荐的第三方公司对本公司收购成功，则借款期间内不收取利息；协议约定：债转股行使方式采用目标公司定向增资方式，认购增资股份的每股价格为9.00元，全部投资额2,000.00万元中的222.2222万元作为公司的新增注册资本，其余1,777.7778万元计入公司的资本公积。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按种类披露的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|40,207,881.74|100.00|5,593,395.27|13.91|
|其中：账龄分析法组合|40,207,881.74|100.00|5,593,395.27|13.91|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|40,207,881.74|100.00|5,593,395.27|13.91|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|38,674,875.37|100.00|4,925,957.31|12.74|
|其中：账龄分析法组合|38,674,875.37|100.00|4,925,957.31|12.74|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|38,674,875.37|100.00|4,925,957.31|12.74|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款：|22,520,728.04|100.00|1,951,603.45|8.67|
|其中：账龄分析法组合|22,520,728.04|100.00|1,951,603.45|8.67|
|无风险组合|||||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|22,520,728.04|100.00|1,951,603.45|8.67|

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||
|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|15,940,942.03|39.65|797,047.10|
|1～2年|21,210,926.71|52.75|2,121,092.67|
|2～3年|761,515.00|1.89|380,757.50|
|3年以上|2,294,498.00|5.71|2,294,498.00|
|合计|40,207,881.74|100.00|5,593,395.27|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|27,758,043.43|71.77|1,387,902.17|
|1～2年|6,231,777.09|16.11|623,177.71|
|2～3年|3,540,354.85|9.15|1,770,177.43|

|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3年以上|1,144,700.00|2.97|1,144,700.00|
|合计|38,674,875.37|100.00|4,925,957.31|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|15,956,491.19|70.85|797,824.56|
|1～2年|5,320,848.85|23.63|532,084.89|
|2～3年|1,243,388.00|5.52|621,694.00|
|3年以上||||
|合计|22,520,728.04|100.00|1,951,603.45|

(3)应收账款2014年9月30日余额中无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(4)应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占应收账款总额|
|债务人名称|与本公司关系|欠款金额|欠款年限||
|||||的比例(%)|
|昆山新秋禾电子科技有限公司|非关联方|2,960,000.00|1-2年|7.36|
|江苏林杰钜成金属制品有限公司|非关联方|2,032,190.00|1-2年|5.05|
|丹阳广球钣金有限公司|非关联方|1,944,285.00|1-2年|4.84|
|合肥华龙模具有限责任公司|非关联方|1,519,774.36|1-2年|3.78|
|深圳市荣兴精密激光技术有限公司|非关联方|1,504,305.00|1-2年|3.74|
|合计||9,960,554.36||24.77|

2、其他应收款
(1)按种类披露的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年9月30日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|10,698,764.95|100.00|495,784.02|4.63|
|其中：账龄分析法组合|7,329,246.95|68.51|495,784.02|6.76|
|无风险组合|3,369,518.00|31.49|||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|合计|10,698,764.95|100.00|495,784.02|4.63|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|3,858,721.46|100.00|176,508.84|4.57|
|其中：账龄分析法组合|2,861,941.46|74.17|176,508.84|6.17|
|无风险组合|996,780.00|25.83|||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|合计|3,858,721.46|100.00|176,508.84|4.57|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
||2012年12月31日||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|3,349,781.74|100.00|164,499.13|4.91|
|其中：账龄分析法组合|3,196,781.74|95.43|164,499.13|5.15|
|无风险组合|153,000.00|4.57|||
|单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应|||||
|收款|||||
|合计|3,349,781.74|100.00|164,499.13|4.91|

(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
||2014年9月30日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|6,691,100.83|91.29|334,555.04|
|1～2年|394,610.21|5.38|39,461.02|
|2～3年|243,535.91|3.33|121,767.96|
|合计|7,329,246.95|100.00|495,784.02|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2013年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|2,513,706.05|87.83|125,685.30|
|1～2年|308,235.41|10.77|30,823.54|
|2～3年|40,000.00|1.40|20,000.00|
|合计|2,861,941.46|100.00|176,508.84|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||2012年12月31日|||
|账龄||||
||账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1年以内|3,103,580.84|97.08|155,179.04|
|1～2年|93,200.90|2.92|9,320.09|
|2～3年||||
|合计|3,196,781.74|100.00|164,499.13|

(3)其他应收款2014年9月30日余额中应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项情况
占其他应收款总
股东名称 欠款金额 欠款年限 性质
额的比例(%)
朱正强 3,231,435.36 1年以内 30.20 个人借款
宋美玉 411,128.00 1年以内 3.85 个人借款
合计 3,642,563.36 34.05
(4)其他应收款金额前五名欠款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||与本公司||||占其他应收款||
|债务人名称||欠款金额||欠款年限||性质|
||关系||||总额的比例(%)||
|北京创科源光电技术有限||2,991,733.0|0|1年以内|||
||关联方||||31.49|往来款|
|公司||377,785.0|0|1～2年|||
|朱正强|关联方|3,231,435.3|6|1年以内|30.20|个人借款|
|胡伟巍|非关联方|435,412.5|0|1年以内|4.07|个人借款|
|宋美玉|关联方|411,128.0|0|1年以内|3.85|个人借款|
|朱洪博|关联方|357,609.4|6|1年以内|3.34|个人借款|
|合计||7,805,103.3|2||72.95||

3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|类别|2012年12月31日|2013年12月31日|2014年9月30日|
|对子公司投资|267,250.35|267,250.35|267,250.35|
|对联营及其他企业投资||||
|减：长期股权投资减值准备||||
|合计|267,250.35|267,250.35|267,250.35|

(2)对子公司投资
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位名称|2012年12月31日|2013年12月31日|2014年9月30日|
|北京创科源光电技术有限公司|267,250.35|267,250.35|267,250.35|

续上表
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备|现金红利|
|北京创科源光电技术有限公司|57.00|57.00|||

4、营业收入和营业成本
(1)营业收入与营业成本基本情况
|||||
|-|-|-|-|
||营业收入|||
|项目||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|主营业务收入|41,618,997.19|65,249,249.98|43,497,384.68|
|其他业务收入||||
|合计|41,618,997.19|65,249,249.98|43,497,384.68|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
||营业成本|||
|项目||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|主营业务成本|29,775,178.99|38,058,029.80|25,793,416.79|
|其他业务成本||||
|合计|29,775,178.99|38,058,029.80|25,793,416.79|

(2)主营业务(分产品)
|||||
|-|-|-|-|
||主营业务收入|||
|产品名称||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|三维激光切割系统|39,818,803.40|63,615,222.10|43,087,331.15|
|激光信息标识系统||297,435.90|101,709.40|
|系统配件|1,045,476.81|1,146,318.48|300,464.13|
|技术服务|754,716.98|190,273.50|7,880.00|
|合计|41,618,997.19|65,249,249.98|43,497,384.68|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
||主营业务成本|||
|产品名称||||
||2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|三维激光切割系统|29,263,186.65|37,053,151.67|25,458,874.70|
|激光信息标识系统||189,382.91|73,078.20|
|系统配件|511,992.34|815,495.22|261,463.89|
|技术服务||||
|合计|29,775,178.99|38,058,029.80|25,793,416.79|

5、现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|将净利润调节为经营活动的现金流量：||||
|净利润|2,566,084.70|11,302,296.85|9,387,968.77|
|加：资产减值准备|986,713.14|2,986,363.57|1,390,284.69|
|固定资产折旧|510,635.48|657,910.82|288,928.40|
|无形资产摊销||||
|长期待摊费用摊销|553,055.58|737,407.44||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|15,120.90|19,970.84||
|固定资产报废损失||||
|公允价值变动损失||||
|财务费用|1,851,363.25|1,771,726.30|1,071,877.75|
|投资损失||||
|递延所得税资产减少|-123,339.15|-373,295.44|-173,785.58|
|递延所得税负债增加||||
|存货的减少|-4,602,069.98|7,798,748.94|-6,581,782.77|
|经营性应收项目的减少|-27,145,052.40|-21,154,004.38|-9,138,103.25|
|经营性应付项目的增加|24,961,562.65|-6,339,130.54|5,126,075.81|
|其他||||
|经营活动产生的现金流量净额|-425,925.83|-2,592,005.60|1,371,463.82|

附注十二、补充资料
一、非经常性损益项目明细表(收益＋，损失－)
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|(1)非流动资产处置损益|-15,120.90|-19,970.84|-87,965.03|
|(2)越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返||||
|还、减免||||
|(3)计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相||||
|关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助|2,774,800.00|647,500.00|807,000.00|
|除外)||||
|(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占||||
|用费||||
|(5)公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成||||
|本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产||||
|公允价值产生的损益||||
|(6)非货币性资产交换损益||||
|(7)委托他人投资或管理资产的损益||||
|(8)因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|(9)债务重组损益||||
|(10)企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用||||
|等)||||
|(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值||||
|部分的损益||||
|(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并||||
||||-117,898.02|
|日的当期净损益||||
|(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的||||
|损益||||
|(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业||||
|务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生||||
|的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、||||
|交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资||||
|收益||||
|(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||||
|(16)对外委托贷款产生的损益||||
|(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地||||
|产公允价值变动产生的损益||||
|(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损||||
|益进行一次性调整对当期损益的影响||||
|(19)受托经营取得的托管费收入||||
|(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-463,959.01|-201,000.29|-100,364.60|
|(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
|非经常性损益合计|2,295,720.09|426,528.87|500,772.35|
|减：所得税影响金额|342,148.05|67,992.12|85,722.10|
|扣除所得税影响后的非经常性损益|1,953,572.04|358,536.75|415,050.25|
|其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益|2,000,507.63|393,323.60|415,507.50|
|归属于少数股东的非经常性损益|-46,935.59|-34,786.85|-457.25|

二、净资产收益率和每股收益
1、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，公司计算的净资产收益率和每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1-9月||||
|报告期利润|加权平均净资产收益率(％)|基本每股收益(元/股)|稀释每股收益(元/股)|
|归属于公司普通股东的净||||
||3.19|0.09|0.09|
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属||||
|于公司普通股股东的净利|-1.60|-0.05|-0.05|
|润||||

续上表
|||||
|-|-|-|-|
|2013年度||||
|报告期利润|加权平均净资产收益率(％)|基本每股收益(元/股)|稀释每股收益(元/股)|
|归属于公司普通股东的净||||
||42.23|0.80|0.80|
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属||||
|于公司普通股股东的净利|40.73|0.77|0.77|
|润||||

续上表
|||||
|-|-|-|-|
|2012年度||||
|报告期利润|加权平均净资产收益率(％)|基本每股收益(元/股)|稀释每股收益(元/股)|
|归属于公司普通股东的净||||
||56.96|0.66|0.66|
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属||||
|于公司普通股股东的净利|54.37|0.63|0.63|
|润||||

2、净资产收益率计算方法
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。计算过程如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|2012年度|
|归属于公司普通股股东的净利润|1,332,482.58|11,120,731.85|9,127,858.79|
|期初股份总数|14,320,000.00|13,790,000.00|13,790,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增||||
|加股份数||||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||530,000.00||
|报告期因回购等减少股份数||||
|报告期缩股数||||
|报告期月份数|9|12|12|
|新增股份下一月份起至报告期期末的月份数||3||
|减少股份下一个月份起至报告期末的月份数||||
|发行在外的普通股加权平均数|14,320,000.00|13,922,500.00|13,790,000.00|
|基本每股收益|0.09|0.80|0.66|
|非经常性损益|2,000,507.63|393,323.60|415,507.50|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的||||
||-668,025.05|10,727,408.25|8,712,351.29|
|净利润||||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||-0.05|0.77|0.63|
|的每股收益||||

(2)稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
公司名称：无锡创科源激光装备股份有限公司二○一四年十一月十日