永泰能源股份有限公司
审计报告
和信审字（2015）第000285号
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表 3-4
2、利润表 5-6
3、现金流量表 7-8
4、所有者权益变动表 9-12
5、财务报表附注 13-86
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一五年三月二十三日
永泰能源股份有限公司报告正文
审计报告
和信审字（2015）第000285号永泰能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的永泰能源股份有限公司（以下简称“永泰能源”）财务报表，包括 2014年 9月 30日的合并及母公司资产负债表，2014年 1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永泰能源管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永泰能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永泰能源 2014年 9月 30日的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-9月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·济南
2015年 03月 23日
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永泰能源股份有限公司财务报表附注
永泰能源股份有限公司
2014年 1-9月财务报表附注
如无特别说明，以下货币单位均为人民币元
一、公司基本情况
1、公司简介
公司名称：永泰能源股份有限公司
注册地址：山西省晋中市灵石县翠峰镇新建街110号。
注册资本：人民币3,535,119,060.00元
注册号：140000110109740
法定代表人：徐培忠
2、公司的行业性质、经营范围
行业性质：煤炭行业
经营范围：煤矿及其他矿山投资，电厂投资，洗选精煤，新能源开发与投资，自有资金投资管理，技术开发与转让，货物及技术进出口业务，房屋出租，煤制品、煤矸石的销售，煤矿机械设备、电气设备、工矿配件制造、修理、销售、租赁、安装及技术咨询服务，矿山支护产品生产、销售。
3、公司历史沿革
永泰能源股份有限公司（原名泰安鲁润股份有限公司，以下简称“公司”）是经泰安市体改委1988年11月6日以泰经改发（1988）96号文批准，以泰安润滑油调配厂作为发起人，改组为泰安鲁润股份有限公司。1998年5月13日，公司在上海证券交易所挂牌上市，注册资本52,606,840.00元。
1998年6月26日，公司召开1997年度股东大会，决议通过了1997年度利润分配方案，以1997年末股本52,606,840股为基数，以未分配利润按10：8比例向全体股东送红股，共计42,085,472股，每股面值1元，注册资本变更为人民币94,692,312.00元。
2000年3月24日，公司召开1999年度股东大会，决议通过了1999年度利润分配方案，以1999年末股本94,692,312股为基数，以未分配利润按10：8比例向全体股东送红股，共计75,753,850股，每股面值1元，注册资本变更为人民币170,446,162.00元。
2007年1月31日，公司第一大股东中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称泰山石油）、第二大股东泰安鲁浩贸易公司（以下简称泰安鲁浩）分别与江苏永泰地产集团有限公司（以下简称“永泰地产”）签订了《股份转让协议》。2007年11月30日，永泰地产受让公
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司大股东泰山石油、泰安鲁浩向其转让所持有的本公司股份共计 94,041,730股（占本公司总股本的55.18%），2007年12月21日公司股权分置改革完成。
2008年5月20日，公司召开2007年度股东大会，决议通过了2007年度利润分配方案，以 2007年末股本 170,446,162股为基数，以未分配利润按10：5向全体股东送红股，共计85,223,081股，每股面值1元，变更后的注册资本人民币255,669,243.00元。
2009年12月25日公司召开2009年第五次临时股东大会，决议通过《泰安鲁润股份有限公司 2009年度非公开发行股票预案》。2010年 7月 6日，公司向 7名特定投资者发行了39,875,389股人民币普通股（A股），变更后的公司总股本为295,544,632.00元。
2010年10月13日召开的2010年第七次临时股东大会决议，决议通过《永泰能源股份有限公司<2010年度非公开发行股票预案的议案>的修订案》。2011年3月2日，公司向7名特定投资者发行了8,000万股人民币普通股（A股），变更后的公司总股本为375,544,632.00元。
2011年 5月 31日，公司召开 2010年度股东大会，决议通过了 2010年度利润分配方案，以2011年3月25日股本375,544,632股为基数，以未分配利润每10股送红股0.3935股的比例向登记在册的全体股东送红股，共计 14,777,681股，每股面值 1元，增加股本 14,777,681.00元；以资本公积转增股本，以每 10股转增 4.7219股的比例向全体股东派发股份总计 177,328,420股，每股面值 1元，增加股本 177,328,420.00元，以未分配利润和资本公积共计派发股份 192,106,101股，共计增加股本 192,106,101.00元，注册资本变更为人民币567,650,733.00元，股本为人民币567,650,733.00元。
2012年3月6日，公司向6名特定投资者发行了316,129,032股人民币普通股（A股），变更后的公司总股本为883,779,765.00元。2012年4月12日，公司召开2011年度股东大会，决议通过了 2011年度利润分配及资本公积金转增股本方案，本次分配以总股本 883,779,765股为基数，以资本公积金转增股本，按每 10股转增 10股的比例向全体股东派发股份，共计883,779,765股，每股面值1元，变更后的注册资本人民币1,767,559,530.00元。
2014年5月9日，公司召开2013年度股东大会，决议通过了2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以2013年12月31日公司总股本1,767,559,530股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增 10股，共计转增 1,767,559,530股，每股面值 1元，变更后的注册资本人民币3,535,119,060.00元。
3、本财务报表由本公司董事会于2015年3月10日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本合并财务报表范围包括本公司及本公司的11个子公司和24个孙公司，具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变动和七、在其他主体中的权益之说明。
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三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12个月内具备持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年9月30日的财务状况、2014年1-9月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发
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行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
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本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
8、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
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合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额，初始金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
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自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
金融资产减值的确认
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值的测试方法和计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见本财务报表附注二、（九)。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 余额前五名
单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
账龄分析法
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
除了单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额不重大但单账龄组合
项计提坏账准备的应收款项外，其余应收款项按照账龄划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1.00|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备计提方法：按照未来预计现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备，计
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入当期损益。
（4）对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法：加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物按五五摊销法。
13、持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
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益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
14、长期股权投资
（1）、投资成本的确定
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资非同一控制下的控股合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
③其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
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①本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。编制合并财务报表时按权益法调整。
用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
采用权益法核算的长期股权投资，被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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A、确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
B、确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧和进行摊销。
（3）投资性房地产的减值准备
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，计提减值准备。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租
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或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，除了井巷建筑物采用产量法，即按照产量每吨2.5元计提折旧外，其余采用直线法提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法：
|||
|-|-|
|折旧年限|净残值率|
|20-40年|4%-5%|
|12年|4%-5%|
|10年|4%-5%|
|4年|4%-5%|
|5年|4%-5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，计提固定资产减值准备。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成
本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入
固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。
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（3）在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，计提在建工程减值准备。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间
当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
19、无形资产
（1）无形资产的分类及初始计量方法
本公司的主要无形资产是采矿权、土地使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值（即被视为该等无形资产的成本）进行初始确认。
（2）无形资产的后续计量方法
①采矿权成本根据国土资源部门备案的煤炭储量为基础采用产量法进行摊销。
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②土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
③其他无形资产
使用寿命有限的其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。对于因矿井延伸发生的拆迁补偿费等费用，按照发生时的剩余储量，根据产量进行摊销。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
（2）职工薪酬的确认和计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
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职工福利费为非货币性福利的，应当按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
23、预计负债
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积。公司在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据职工行权情况，确认股本和股份溢价，同时结转等待期确认的资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
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授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债。公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的确认方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）开发商品房的确认方法
已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实现。
（4）让渡资产使用权的确认方法
让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：
○1利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
永泰能源股份有限公司财务报表附注
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：○1用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
28、租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
永泰能源股份有限公司财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、主要会计政策和会计估计变更
（1）主要会计政策变更说明
A、会计政策变更原因
2014年1月26日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33号—合并财务报表》，颁布了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》等具体准则，要求所有执行企业会计准则的企业自2014年7月1日起施行。根据财政部上述会计准则的颁布或修订，本公司对原会计政策进行相应变更，对相关会计科目核算进行调整，并按上述文件规定的起始日开始执行上述新会计准则。
B、会计政策变更具体情况及对公司的影响
根据《企业会计准则第 2号—长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|受影响的报表项目|
|可供出售金融资产|
|长期股权投资|

（2）会计估计变更
报告期，本公司未发生会计估计变更。
四、税项
||
|-|
|计税依据|
|按销项税抵扣购进货物进项税后的差额缴纳|
|按应税收入计缴|
|按应缴纳流转税额计缴|
|按应缴纳流转税额计缴|
|按原煤销量计缴|
|按应缴流转税额计缴|
|按应纳税所得额计缴|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,773,634.41|
|264,110,956.84|
|4,580,896,835.86|
|4,851,781,427.11|

（2）截至 2014年 9月 30日，公司其他货币资金中使用受限三个月以上资金为2,938,083,218.34元。
2、应收票据
（1）明细情况
||
|-|
|期末数|
|218,164,829.37|
|858,932,500.00|
|1,077,097,329.37|

（2）已背书但尚未到期的金额前五名应收票据列示如下：
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2014.04.24|2014.10.24|
|2014.04.09|2014.10.09|
|2014.05.04|2014.11.04|
|2014.05.28|2014.11.28|
|2014.05.16|2014.05.16|

（3）应收票据无抵押、质押、或因出票人未履约而将其转应收账款的情况。
无。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
分类 期末数
永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|3,559,224,951.32|1.36|48,314,843.82|3,510,910,107.50|
|3,559,224,951.32|1.36|48,314,843.82|3,510,910,107.50|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|3,009,674,731.72|1.39|41,708,075.80|2,967,966,655.92|
|3,009,674,731.72|1.39|41,708,075.80|2,967,966,655.92|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|3,441,287,133.49|96.69|34,412,871.33|2,879,846,317.10|95.69|
|56,000,310.89|1.57|2,800,015.55|99,629,557.79|3.31|
|55,316,500.00|1.56|5,531,650.00|23,577,836.43|0.78|
|135,800.00|0.00|40,700.00|135,812.84|0.01|
|1,911,200.00|0.05|955,600.00|1,911,200.62|0.06|
|4,574,006.94|0.13|4,574,006.94|4,574,006.94|0.15|
|3,559,224,951.32|100.00|48,314,843.82|3,009,674,731.72|100.00|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司本期计提坏账准备金额11,620,478.08元；本期转回坏账准备5,013,710.06元。
永泰能源股份有限公司财务报表附注
（3）公司本期无核销的应收账款。
（4）本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,227,887,837.91元，占应收账款期末余额合计数的比例90.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32,278,878.38元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项。
无。
4、预付款项
（1）账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|679,224,072.96|66.04|1,359,386,664.98|
|281,701,600.00|27.39|120,774,608.64|
|67,456,100.00|6.56|154,087,780.71|
|173,600.00|0.01|48,319,506.51|
|||268,156.06|
|1,028,555,372.96|100.00|1,682,836,716.90|

（2）本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额746,566,042.54元，占预付账款期末余额合计数的比例72.58%。
5、其他应收款
（1）其他应收账款按种类披露
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|434,967,974.29|11.78|51,252,753.36|383,715,220.93|
|434,967,974.29|11.78|51,252,753.36|383,715,220.93|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|492,878,743.47|9.92|48,903,435.96|443,975,307.51|
|492,878,743.47|9.92|48,903,435.96|443,975,307.51|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|180,962,474.29|41.60|1,809,624.74|237,438,218.00|48.17|
|22,677,427.63|5.21|1,133,871.38|97,185,139.17|19.72|
|144,572,572.37|33.24|14,457,257.24|74,516,955.71|15.12|
|65,845,000.00|15.14|19,753,500.00|62,339,262.77|12.65|
|13,624,000.00|3.13|6,812,000.00|11,765,690.80|2.39|
|7,286,500.00|1.68|7,286,500.00|9,633,477.02|1.95|
|434,967,974.29|100.00|51,252,753.36|492,878,743.47|100.00|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司本期计提坏账准备金额6,678,187.65元；本期转回坏账准备4,328,870.25元。
（3）公司本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|期末数||
|9,948,268.18||
|101,329,264.80||
|323,690,441.31||
||434,967,974.29|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
（5）按欠款方归集的其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|往来款|93,325,000.00|1-3年|21.46|
|往来款|50,000,000.00|3-4年|11.50|
|租赁保证金|50,000,000.00|1年以内|11.50|
|安全抵押金|37,730,000.00|1年以内至5年以上|8.67|
|往来款|16,695,311.00|1年以内|3.84|
||247,750,311.00||56.97|

（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|131,002,383.08||131,002,383.08|119,293,053.30||
|402,063,857.15||402,063,857.15|373,689,022.65||
|2,284,098.51||2,284,098.51|12,015,510.87||
|379,816.85||379,816.85|498,862.48||
|535,730,155.59||535,730,155.59|505,496,449.30||

（2）截至2014年9月30日，存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（3）截至2014年9月30日，公司存货未发生减值情形，未计提存货跌价准备。
7、一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末数|
|11,202,239.41|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|11,202,239.41|

8、可供出售金融资产
（1）明细情况
||
|-|
|期末公允价值|
|3,900,000.44|
|3,900,000.44|

（2）按公允价值计量的可供出售权益工具减少系公司本期出售持有的交通银行股份有限公司（以下简称“交通银行”）554.07万股的股票。
（3）按成本计量的可供出售金融资产系本期根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整，上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润均不产生影响。
9、投资性房地产
（1）按成本模式计量的投资性房地产：
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|247,216,692.71|||
|247,216,692.71|||
|247,216,692.71|||
|35,173,151.42|||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|6,055,362.06|||
|6,055,362.06|||
|41,228,513.48|||
|205,988,179.23|||
|212,043,541.29|||

（2）本期折旧和摊销额6,055,362.06元。
（3）截至2014年9月30日，公司投资性房地产未发生减值情形，故未计提投资性房地产减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|井巷建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|办公设备|
|2,067,251,671.22|3,077,582,485.59|1,731,696,876.29|96,007,933.71|135,858,094.71|69,125,697.52|
|52,642,092.40|48,465,789.71|129,843,612.89|2,749,879.00|8,935,852.12|1,256,480.80|
|423,204.44||79,858,477.92|2,749,879.00|8,935,852.12|1,256,480.80|
|52,218,887.96|48,465,789.71|49,985,134.97||||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|井巷建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|办公设备|
|10,726,884.19||7,237,404.00|1,173,866.45|156,927.96|2,139.23|
|10,726,884.19||7,236,573.00|1,173,866.45|156,927.96|2,139.23|
|2,109,166,879.43|3126048275.30|1,854,303,085.18|97,583,946.26|144,637,018.87|70,380,039.09|
|221,146,456.94|229,144,770.66|364,743,258.41|35,732,146.78|57,470,459.28|23,930,277.72|
|66,214,881.57|23,697,570.66|103,827,077.30|7,262,863.75|15,946,151.00|7,482,869.06|
|66,214,881.57|23,697,570.66|103,827,077.30|7,262,863.75|15,946,151.00|7,482,869.06|
|21,126.84||1,514,993.00|389,779.59|102,993.16|16,251.79|
|21,126.84||1,514,993.00|389,779.59|102,993.16|16,251.79|
|287,340,211.67|252,842,341.32|467,055,342.71|42,605,230.94|73,313,617.12|31,396,894.99|
|31,340,447.89|118,844,064.96|23,308,845.80|252,320.50|448,247.11|316,431.66|
|||92,650.51||||
|||92,650.51||||
|31,340,447.89|118,844,064.96|23,216,195.29|252,320.50|448,247.11|316,431.66|
|1,790,486,219.87|2,754,361,869.02|1,364,031,547.18|54,726,394.82|70,875,154.64|38,666,712.44|
|1,814,764,766.39|2,729,593,649.97|1,343,644,772.08|60,023,466.43|77,939,388.32|44,878,988.14|

（2）截至2014年9月30日，公司无暂时闲置固定资产。
（4）截至2014年9月30日，公司融资租赁租入的固定资产情况如下：
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|51,852,687.14|4,355,625.72|
|516,821,958.90|43,413,044.55|
|1,337,373,305.21|351,022,426.34|
|45,080,773.91|3,786,785.01|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|1,951,128,725.16|402,577,881.62|

（5）截至2014年9月30日，公司无经营租赁租出的固定资产。
（6）截至2014年9月30日，公司无持有待售的固定资产。
（7）截至2014年9月30日，固定资产中尚未办理产权证书的资产明细如下：
||
|-|
|尚未办理产权证书的原因|
|正在办理|
|正在办理|

11、在建工程
（1）明细情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|102,754,787.53||102,754,787.53|72,232,156.79||
|0.00||0.00|1,354,303.37||
|7,478,124.26||7,478,124.26|4,791,703.26||
|89,456,139.07||89,456,139.07|69,005,994.10||
|53,185,047.41||53,185,047.41|41,030,459.19||
|31,028,581.59||31,028,581.59|17,542,440.60||
|32,257,361.20||32,257,361.20|31,597,361.20||
|26,441,342.21||26,441,342.21|22,394,162.19||
|14,651,442.63||14,651,442.63|15,818,193.65||
|18,523,123.90||18,523,123.90|14,834,581.32||
|76,180,016.70||76,180,016.70|64,632,201.13||
|561,086,316.45||561,086,316.45|375,690,670.76||
|35,511,709.17||35,511,709.17|21,727,435.34||
|352,622,018.56||352,622,018.56|350,752,312.91||
|22,231,172.53||22,231,172.53|53,835,138.63||
|506,284,573.23||506,284,573.23|426,875,732.77||
|93,671,353.00||93,671,353.00|50,540,116.73||
|99,200,027.24||99,200,027.24|26,215,230.72||
|97,081,908.20||97,081,908.20|34,731,707.14||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|2,219,645,044.88||2,219,645,044.88|1,695,601,901.80||

（2）主要在建工程项目增减变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|23,687.68万元|72,232,156.79|35,219,160.74|4,696,530.00||
|307.00万元|1,354,303.37|436,142.00|436,142.00|1,354,303.37|
|10,554.25万元|4,791,703.26|2,686,421.00|0.00||
|20,080.63万元|69,005,994.10|82,510,654.79|62,060,509.82||
|56,580.23万元|41,030,459.19|17,253,820.48|5,099,232.26||
|33,128.00万元|17,542,440.60|13,486,140.99|||
|4,520.00万元|31,597,361.20|660,000.00|||
|3,996.00万元|22,394,162.19|4,047,180.02|||
|5,501.17万元|15,818,193.65|6,636,613.53|7,803,364.55||
|1,200.00万元|14,834,581.32|3,688,542.58|||
|8,000.00万元|64,632,201.13|11,547,815.57|||
|48,720.00万元|375,690,670.76|185,395,645.69|||
|37,650.40万元|21,727,435.34|13,784,273.83|||
|490,000.00万元|350,752,312.91|1,869,705.65|||
|7,000.00万元|53,835,138.63|5,447,539.31|37,051,505.41||
|52,687.00万元|426,875,732.77|79,408,840.46|||
|18,500.00万元|50,540,116.73|43,131,236.27|||
|12,918.00万元|26,215,230.72|106,507,325.12|33,522,528.60||
|9,840.00万元|34,731,707.14|62,350,201.06|||
||1,695,601,901.80|676,067,259.09|150,669,812.64|1,354,303.37|

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|资金来源|
|80.00%||||自筹|
|||||自筹|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|资金来源|
|80.00%||||自筹|
|99.00%||||自筹|
|99.00%|24,683,721.08|||自筹|
|99.00%|9,883,600.00|||自筹|
|97.00%||||自筹|
|85.00%||||自筹|
|95.00%||||自筹|
|75.00%||||自筹|
|97.00%||||自筹|
|97.00%|36,552,321.80|18,724,342.36|6.45|自筹|
|8.00%|6,148,500.03|5,620,000.03|6.60|自筹|
|8.00%||||自筹|
|85.00%||||自筹|
|99.00%|37,840,697.44|33,669,158.67|6.37|自筹|
|65.00%|6,449,461.59|6,449,461.59|6.37|自筹|
|98.00%||||自筹|
|75.00%||||自筹|
||121,558,301.94|64,462,962.65|||

（3）截至2014年9月30日，公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|矿权|其他|
|50,187,287.02|25,647,899,041.86|1,252,400.50|
||3,979,872,163.22|430,656.35|
|||430,656.35|
||3,979,872,163.22||
|50,187,287.02|29,627,771,205.08|1,683,056.85|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|矿权|其他|
|2,980,791.18|783,501,799.24|696,035.12|
|798,882.84|295,983,291.21|184,931.56|
|798,882.84|295,983,291.21|184,931.56|
|3,779,674.02|1,079,485,090.45|880,966.68|
|46,407,613.00|28,548,286,114.63|802,090.17|
|47,206,495.84|24,864,397,242.62|556,365.38|

（2）截至2014年9月30日，公司无通过内部研发形成的无形资产。
（3）截至2014年9月30日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
（4）截至2014年9月30日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
13、商誉
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|32,433,674.22|||32,433,674.22|
|9,191,032.35|||9,191,032.35|
|41,624,706.57|||41,624,706.57|

（2）截至2014年9月30日，公司商誉未发生减值情形，故未计提商誉减值准备。
永泰能源股份有限公司财务报表附注
14、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|38,279,566.15||1,330,952.48||
|69,827,465.97||8,870,782.99||
|24,325,333.34|1,840,000.00|7,061,281.48||
|371,517,646.21|8,128,863.60|11,870,051.93||
|29,500,000.04|4,500,000.00|3,750,000.10||
|2,393,166.44|41,959,982.11|15,764,573.86||
|535,843,178.15|56,428,845.71|48,647,642.84||

15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|273,985,304.59|68,496,326.15|265,121,869.68|
|404,285.02|101,071.25|362,473.08|
|274,389,589.61|68,597,397.40|265,484,342.76|

（2）未经抵消的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|426,184,166.32|106,546,041.58|440,649,943.44|
|||11,437,788.00|
|426,184,166.32|106,546,041.58|452,087,731.44|

16、其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|32,703,850.56|
|75,754,568.14|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|108,458,418.70|

17、短期借款
（1）短期借款分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,566,000,000.00|
|3,006,890,000.00|
|998,400,000.00|
|1,900,000,000.00|
|2,619,000,000.00|
|10,090,290,000.00|

（2）截至2014年9月30日，公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
18、应付票据
（1）应付票据列示
||
|-|
|期末数|
|346,785,867.04|
|346,785,867.04|

（2）截至2014年9月30日，公司无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
（1）应付帐款列示
||
|-|
|期末数|
|1,268,432,653.15|
|1,268,432,653.15|

（2）截至2014年9月30日，公司无重要的账龄超过1年的应付账款。
20、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|期末数|
|48,833,998.95|
|48,833,998.95|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
（2）截至2014年9月30日，公司无重要的账龄超过1年的预收款项。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|82,949,203.31|471,718,122.14|405,408,891.86|
|82,949,203.31|471,718,122.14|405,408,891.86|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|68,796,460.35|395,465,959.05|346,793,044.41|
||26,187,607.21|26,187,607.21|
|3,119,934.91|45,617,928.81|24,905,146.88|
|557,837.86|11,472,218.92|7,232,817.08|
|334,008.73|5,553,611.79|4,812,900.61|
|35,934.89|864,772.23|556,988.63|
|139,880.15|2,367,472.83|2,085,674.18|
|10,892,927.90|2,079,154.24|5,437,419.18|
|82,949,203.31|471,718,122.14|405,408,891.86|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加额|本期减少额|
|1,994,427.54|25,220,711.09|11,144,373.29|
|197,725.89|2,505,488.28|1,156,940.77|
|2,192,153.43|27,726,199.37|12,301,314.06|

22、应交税费
||
|-|
|期末数|
|242,380,953.41|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|6,413,234.65|
|66,279,458.28|
|11,981,542.28|
|5,776,260.21|
|13,597,057.72|
|92,937.55|
|328,429.86|
|22,005,394.64|
|18,450,929.63|
|4,053,454.07|
|271,130,471.05|
|51,038,891.33|
|3767378.33|
|717,296,393.01|

23、应付利息
||
|-|
|期末数|
|76,885,772.83|
|22,157,383.66|
|99,043,156.49|

24、应付股利
||
|-|
|期末数|
|2,307,612.00|
|2,307,612.00|

25、其他应付款
（1）按照款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末数|
|30,759,101.88|
|11,747,988.79|
|800,000,000.00|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|385,830,491.25|
|1,228,337,581.92|

（2）重要的帐龄超过一年的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|59,656,000.00|
|59,656,000.00|

26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债列示
||
|-|
|期末数|
|4,377,000,000.00|
|2,080,416,666.69|
|465,651,153.62|
|6,923,067,820.31|

（2）一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013.03.05|2015.03.04|人民币|12.500||997,000,000.00||
|2012.11.08|2014.11.07|人民币|12.000||292,000,000.00||
|2012.11.09|2014.11.08|人民币|12.000||197,000,000.00||
|2012.11.27|2014.11.26|人民币|10.300||700,000,000.00||
|2012.10.26|2014.10.25|人民币|10.500||500,000,000.00||
|2012.09.21|2014.12.20|人民币|11.500||100,000,000.00||
|2014.03.25|2015.05.16|人民币|7.3800||498,000,000.00||
|2012.06.13|2015.05.27|人民币|7.995||350,000,000.00||
|2012.05.28|2015.05.27|人民币|7.995||300,000,000.00||
|2012.09.07|2015.07.23|人民币|10.500||395,000,000.00||
|2013.08.06|2021.08.05|人民币|6.55||48,000,000.00||
|2012.05.28|2014.05.27|人民币|7.995||||
|2012.05.28|2014.05.27|人民币|7.995||||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012.11.06|2014.05.06|人民币|||||
|2012.11.09|2014.05.28|人民币|||||
|2012.11.23|2014.05.22|人民币|||||
|2012.11.29|2014.05.28|人民币|||||
|2012.12.04|2014.06.09|人民币|||||
|2012.12.10|2014.06.19|人民币|||||
|2012.12.20|2014.06.19|人民币|||||
|2012.12.28|2014.06.19|人民币|||||
|2013.01.25|2014.07.24|人民币|||||
|2013.02.04|2014.08.03|人民币|||||
|2013.02.06|2014.08.05|人民币|||||
|2013.02.22|2014.08.21|人民币|||||
|2013.03.12|2014.09.11|人民币|||||
|2013.03.28|2014.09.27|人民币|||||
|2013.04.16|2014.10.15|人民币|||||
||||||4,377,000,000.00||

（3）一年内到期的应付债券情况
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|2,000,000,000.00|2014.03.14|1年|

续表
|||
|-|-|
|本期应计利息|期末应付利息|
|80,416,666.69|80,416,666.69|

（4）1年内到期的长期应付款
||
|-|
|借款金额|
|14,030,215.31|
|8,889,531.19|
|442,731,407.12|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|借款金额|
|465,651,153.62|

27、长期借款
（1）长期借款分类列示
||
|-|
|期末数|
|793,500,000.00|
|475,000,000.00|
|640,000,000.00|
|288,000,000.00|
|2,196,500,000.00|

（2）长期借款明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013.03.05|2015.03.04|人民币|12.50||||
|2013.05.17|2015.05.16|人民币|7.38||||
|2013.10.18|2015.10.17|人民币|6.45||190,000,000.00||
|2013.11.01|2015.10.31|人民币|6.45||285,000,000.00||
|2013.10.15|2016.10.14|人民币|7.995||300,000,000.00||
|2013.08.06|2021.08.05|人民币|6.87||200,500,000.00||
|2013.08.06|2021.08.05|人民币|6.55||293,000,000.00||
|2013.12.05|2021.08.06|人民币|6.55||||
|2012.11.16|2015.07.23|人民币|8.61||290,000,000.00||
|2012.05.28|2015.05.27|人民币|7.995||||
|2012.09.07|2015.07.23|人民币|7.995||350,000,000.00||
|2012.05.28|2015.05.27|人民币|7.995||||
|2012.10.26|2017.10.21|人民币|6.40||288,000,000.00||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
||||||2,196,500,000.00||

28、应付债券
（1）应付债券列示
||
|-|
|期末数|
|10,100,277,785.03|
|10,100,277,785.03|

（2）应付债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|500,000,000.00|2011-12-14|5年|500,000,000.00|
|1,600,000,000.00|2012-12-24|5年|1,600,000,000.00|
|900,000,000.00|2013-01-31|5年|900,000,000.00|
|3,800,000,000.00|2013-08-06|5年|3,800,000,000.00|
|900,000,000.00|2014.04.17|3年|900,000,000.00|
|800,000,000.00|2014.07.10|3年|800,000,000.00|
|1,428,000,000.00|2014.09.23|3年|1,428,000,000.00|
|9,928,000,000.00|||9,928,000,000.00|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||26,624,999.97|746,244.63||
||68,159,999.97|1,553,905.26||
||36,787,500.00||49,050,000.00|
||193,800,000.01|3,154,890.49|258,400,000.00|
|900,000,000.00|36,900,000.00|-6,978,246.07||
|800,000,000.00|15,644,444.46|-6,712,652.83||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,428,000,000.00|2,856,000.00|-12,765,178.07||
|3,128,000,000.00|380,772,944.41|-21,001,036.59|307,450,000.00|

29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末数|
|918,187,839.26|
|1,403,770,222.61|
|2,321,958,061.87|

（2）主要长期应付款情况
|||||
|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率|期末余额|
|3年|500,000,000.00|6.765%|299,234,421.34|
|3年|500,000,000.00|6.765%|254,673,654.74|
|3年|241,362,025.79|6.765%|160,675,992.97|
|3年|307,467,538.43|6.765%|203,603,770.21|
|8年|1,911,981,683.12||1,080,206,674.00|
|6年|636,988,300.00||237,895,748.61|
||85,667,800.00||85,667,800.00|
||4,183,467,347.34||2,321,958,061.87|

30、递延收益
（1）递延收益列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||3,000,000.00||3,000,000.00|
|1,425,000.00||112,500.00|1,312,500.00|
|250,000.00|||250,000.00|
|1,675,000.00|3,000,000.00|112,500.00|4,562,500.00|

（2）涉及政府补助的项目
永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||3,000,000.00|||3,000,000.00|
|1,425,000.00||112,500.00||1,312,500.00|
|250,000.00||||250,000.00|
|1,675,000.00|3,000,000.00|112,500.00||4,562,500.00|

31、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,767,559,530.00|||1,767,559,530.00||1,767,559,530.00|

注：2014年5月28日，公司以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增1,767,559,530股，每股面值1元，增加股本1,767,559,530.00元，注册资本变更为人民币3,535,119,060.00元，股本为人民币3,535,119,060.00元。
32、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,314,122,068.77||1,767,559,530.00|
|1,177,997,804.53||12,506,466.05|
|6,492,119,873.30||1,780,065,996.05|

注：股本溢价本期变动原因见本附注33、股本注释。
33、专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期使用|
||75,965,330.61|67,998,468.36|
||123,648,666.36|98,868,904.34|
|112,792,356.89|||
|76,023,396.29|-41,713,095.25|2,179,041.00|
|188,815,753.18|157,900,901.72|169,046,413.70|

34、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|176,645,333.94|||
|1,196,229.11|||
|177,841,563.05|||

35、未分配利润
||
|-|
|金额|
|1,196,574,032.11|
|1,196,574,032.11|
|392,768,208.00|
|176,755,953.00|
|1,412,586,287.11|

调整年初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润0元。
36、营业收入/营业成本
营业收入/营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|5,785,610,044.60|
|25,370,480.20|
|3,464,516,128.96|

37、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|6,480,051.79|
|13,643,519.88|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|25,829,266.97|
|7,809,763.03|
|62,402,749.65|
|263,505.45|
|116,428,856.77|

38、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,021,289.73|
|22,982.60|
|17,200.00|
|1,417,193.14|
|212,229.85|
|4,081,183.09|
|6,772,078.41|

39、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|123,138,459.16|
|2,336,002.72|
|10,365,286.90|
|1,035,453.72|
|5,382,142.28|
|4,218,813.48|
|51,990,580.33|
|4,508,663.74|
|6,650,739.91|
|8,548,726.20|
|24,388,498.83|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
税费 6,486,595.34 49,313,963.00
||
|-|
|1,718,032.18|
|19,310,475.85|
|270,078,470.64|

40、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|1,729,345,094.84|
|107,232,711.39|
|42,913,770.35|
|21,068,034.98|
|1,686,094,188.78|

41、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,898,328.01|
|1,898,328.01|

42、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|78,786,811.18|
|1,528,582.02|
|13,574,103.00|
|5,253,424.66|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|99,142,920.86|

43、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|3,108,461.54|485,063.11|
|3,108,461.54|485,063.11|
|1,407,822.52|29,658,444.17|
||55,266.00|
|342,836.58|2,440,729.54|
||368,986.25|
|221,612,819.28|1,063,478.61|
|226,471,939.92|34,071,967.68|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|69,447.52|387,194.97|
||1,633,374.20|
||6,500,000.00|
||20,387,000.00|
||600,000.00|
|325,875.00|75,875.00|
|800,000.00||
|100,000.00||
|112,500.00||
||75,000.00|
|1,407,822.52|29,658,444.17|

44、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|3,637,463.16|1,289,813.05|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|3,637,463.16|1,289,813.05|
|1,020,795.50|3,814,013.79|
|184,849.86|1,347,459.68|
|4,843,108.52|6,451,286.52|

45、所得税费用
（1）所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|135,697,348.63|
|-4,248,079.57|
|131,449,269.06|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 585,964,225.49按法定[或适用]税率计算的所得税费用 146,491,056.37子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 8,651,578.74非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,731,945.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -67,112,708.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -4,312,602.97其他
所得税费用 131,449,269.06
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|219,875,200.00|
|327,266,314.63|
|27,188,111.98|
|574,329,626.61|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|70,852,663.51|
|960,795.50|
|71,077,992.92|
|142,891,451.93|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|47,394,216.33|
|56,231.80|
|47,450,448.13|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,582,555,014.00|
|2,582,555,014.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|35,795,276.67|
|2,392,889,000.00|
|2,428,684,276.67|

47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料表
||
|-|
|本期发生额|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|454,514,956.43|
|1,898,328.01|
|230,486,775.40|
|296,967,105.61|
|48,647,642.84|
|529,001.62|
|1,772,258,865.19|
|-99,142,920.86|
|-2,226,311.71|
|-6,475,891.28|
|-30,233,706.29|
|-464,986,042.87|
|-879,896,736.88|
|1,322,341,065.21|
|1,913,698,208.77|
|3,548,460,281.12|
|-1,634,762,072.35|

（2）现金和现金等价物的披露如下：
项目 本期发生额 上年发生额
永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,913,698,208.77|
|6,773,634.41|
|264,110,956.84|
|1,642,799,016.22|
|1,913,698,208.77|

（3）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 上年发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 123,607.71加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
49,876,392.29（4）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 上年发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 200,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 256,231.80加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -56,231.8048、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|金额|
|2,938,083,218.34|
|1,951,128,725.16|
|94,784,033.90|
|29,627,771,205.08|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
六、合并范围变更
1、非同一控制下的企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2014-6-1|5000万元|100.00|购买|2014-6-1|评估报告||

续表
||||||
|-|-|-|-|-|
|购买日流动资产|购买日非流动资产|购买日流动负债|购买日非流动负债|购买日净资产|
|123,607.71|4,008,539,684.06|3,958,663,291.77||50,000,000.00|

2014年5月，公司子公司永泰能源运销集团有限公司与自然人张建红、郭文清签订股权转让协议，协议约定永泰能源运销集团有限公司以5,000.00万元的价格收购张建红、郭文清持有的山西中信泰和能源投资有限公司合计100%的股权。山西中信泰和能源投资有限公司下设一个子公司呼伦贝尔天厦矿业有限公司，控股比例100%。2014年5月底公司完成了工商登记变更及移交手续，2014年6月1日起将山西中信泰和能源投资有限公司纳入合并报表范围。
2、同一控制下的企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|200,000.00|100%|转让|2014年6月|股权处置日|

注：2014年6月，公司控股子公司山西康伟集团有限公司（以下简称“康伟集团”）与张卫东、邢锦霞签订股权转让协议，协议规定，康伟集团将其持有的沁源县康泰煤焦气化有限公司100%股权以20万元价格转让给张卫东和邢锦霞，其中：90%股权转让给张卫东，转让价款18万元，10%股权转让给邢锦霞，转让价款2万元。2014年6月公司完成了工商登记变更及
移交手续，沁源县康泰煤焦气化有限公司不再纳入合并报表范围。
永泰能源股份有限公司财务报表附注
5、其他原因的合并范围变动
无。
七、在其他主体中的权益
1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|北京|北京|投资|100%||100%|
|徐州|徐州|投资|100%||100%|
|靖边|靖边|投资|100%||100%|
|灵石|灵石|采掘||90%|90%|
|乌鲁木齐|乌鲁木齐|能源投资|100%||100%|
|凤冈|凤冈|能源投资||86.5%|86.5%|
|南京|南京|商品流通|100%||100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|投资|97.47%|2.53%|100%|
|深圳|深圳|投资|100%||100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|吉木萨尔|吉木萨尔|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|投资|80%|20%|100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|靖边|采掘|70%||70%|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|沁源|沁源|生产|65%||65%|
|拉萨|拉萨|投资|100%||100%|
|太原|太原|投资|100%||100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|灵石|灵石|采掘||100%|100%|
|沁源|沁源|采掘||65%|65%|
|沁源|沁源|采掘|49%|33.15%|82.15%|
|沁源|沁源|采掘||65%|65%|
|沁源|沁源|建材||65%|65%|
|沁源|沁源|酒店||65%|65%|
|沁源|沁源|旅游||65%|65%|
|洪洞|洪洞|采掘||100%|100%|
|隰县|隰县|采掘||100%|100%|
|呼伦贝尔|呼伦贝尔|采掘||100%|100%|

*1：2014年4月，公司对深圳永泰能源发展有限公司增资40,000万元，其注册资本变更为45,000万元。
*2：2014年2月，公司及子公司华瀛山西能源投资有限公司（以下简称“华瀛山西”）对灵石银源煤焦开发有限公司（以下简称“银源煤焦”）按持股比例共同增资160,000万元，其注册资本变更为260,000万元。
*3：2014年5月，公司子公司永泰能源运销集团有限公司与自然人张建红、郭文清签订股权转让协议，协议约定永泰能源运销集团有限公司以5,000.00万元的价格收购张建红、郭文清持有的山西中信泰和能源投资有限公司合计100%的股权。山西中信泰和能源投资有限公司下设一个子公司呼伦贝尔天厦矿业有限公司，控股比例100%。2014年5月底公司完成了工商登
记变更及移交手续，2014年6月1日起将山西中信泰和能源投资有限公司纳入合并报表范围。
永泰能源股份有限公司财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分配的股利|
|35%|60,992,894.48||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流 动资产|非流动资产|资 产合计|流 动负债|非流动负债|负 债合计|流 动资产|非流动资产|资 产合计|流 动负债|非流动负债|
|2,625,523,935.04|3,297,414,826.94|5,922,938,761.98|1,635,392,466.43|876,689,069.95|2,512,081,536.38|2,929,708,844.82|3,101,809,550.52|6,031,518,395.34|1,752,109,624.15|1,058,151,399.04|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|507,267,876.63|211,870,431.95|211,870,431.95|107,710,763.51|764,862,596.09|233,438,165.41|233,438,165.41|

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在的重大限制与该限制涉及的资产和负债的金额：
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。公司经营
永泰能源股份有限公司财务报表附注
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据主要为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款、应付债券以及其他长期债务等。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，固定长期利率，满足公司各类融资需求。尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该些方法有效的降低了公司整体利率风险水平。
（2）外汇风险
永泰能源股份有限公司财务报表附注
无
（3）其他市场风险
公司产品主要为原煤，存在价格波动风险；公司从事股票投资，存在股票价格下跌的风险。
公司采取多种方式，开拓原煤销售渠道，进一步加强成本控制，确保安全生产，坚持走煤电一体化的路线，进一步提高综合效益。
为了应对股票价格波动的风险，本公司由投资部指定成员密切监控投资产品之价格变动，对投资情况进行分析和评价，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理；定期对投资项目进行财务分析。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-5年|5年以上|
|10,386,290,000.00|||||
|346,785,867.04|||||
|1,142,227,236.09|109,169,559.46|14,999,847.23|2,036,010.37||
|1,064,954,555.37|26,289,005.97|39,879,688.48|97,214,332.10||
|2,080,416,666.69|1,495,000,000.00|3,290,761,613.43|8,889,531.19|-|
|1,028,500,000.00||928,000,000.00|||
|3,300,277,785.03|3,800,000,000.00|2,500,000,000.00|500,000,000.00|-|
||918,187,839.26|1,403,770,222.61|-|-|

九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|
|北京|项目投资|15.4亿元|40.88%|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
本公司最终控制方是王广西、郭天舒夫妇。
2、本公司子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本公司合营和联营情况
无
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王广西、郭天舒 永泰控股的实际控制人
江苏国信建设有限公司 永泰控股的全资子公司
深圳市永泰融资租赁有限公司 永泰控股的控股子公司
江苏国信工程咨询监理有限公司 永泰控股的全资子公司
江苏永泰科技投资有限公司 永泰控股的股东
5、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|工程施工||
|房屋租赁|4,990,278.35|

（2）关联担保情况
单位：万元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额||担保起始日|担保到期日|
|山西灵石华瀛冯家坛煤业有限公司|||2011.10.10|2014.10.10|
|||3,000.00|||
|山西灵石华瀛荡荡岭煤业有限公司|||2014.01.17|2015.01.16|
|||10,000.00|||
|山西灵石华瀛金泰源煤业有限公司|||2012.03.01|2015.02.21|
|||3,000.00|||
|山西灵石华瀛金泰源煤业有限公司|||2013.10.23|2016.10.16|
|||28,000.00|||
|山西灵石华瀛孙义煤业有限公司|||2013.11.27|2016.11.16|
|||22,000.00|||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||3,000.00|||
|山西灵石华瀛天星柏沟煤业有限公司||2014.04.29|2015.04.27|
||3,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2012.06.04|2015.05.18|
||6,018.53|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2014.01.29|2015.01.28|
||50,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2013.12.10|2014.12.09|
||50,000.00|||
|||2014.01.03|2015.01.02|
||40,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2013.12.20|2014.12.20|
||30,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2013.10.01|2014.10.01|
||50,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2013.12.25|2014.12.25|
||10,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2012.05.28|2015.05.28|
||44,250.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2013.05.17|2015.05.16|
||50,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2012.11.08|2014.11.07|
||29,500.00|||
|||2012.11.09|2014.11.08|
||20,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2013.03.05|2015.03.04|
||100,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2014.01.17|2015.01.16|
||30,000.00|||
|华瀛山西能源投资有限公司||2014.08.05|2015.08.04|
||40,000.00|||
|山西灵石银源新生煤业有限公司||2014.06.26|2015.06.26|
||2,750.00|||
|山西灵石银源安苑煤业有限公司||2014.06.27|2015.06.26|
||2,750.00|||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||20,500.00|||
|灵石银源煤焦开发有限公司||2014.04.18|2015.04.18|
||10,000.00|||
|灵石银源煤焦开发有限公司||2014.08.25|2015.07.14|
||35,000.00|||
|灵石银源煤焦开发有限公司||2013.06.14|2016.06.13|
||50,000.00|||
|山西康伟集团孟子峪煤业有限公司||2014.03.31|2015.03.30|
||5,000.00|||
|山西康伟集团南山煤业有限公司||2014.06.30|2015.06.29|
||5,000.00|||
|山西沁源康伟森达源煤业有限公司||2013.08.06|2021.08.05|
||34,500.00|||
|山西康伟集团有限公司||2014.01.21|2015.01.21|
||50,000.00|||
|山西康伟集团有限公司||2013.06.27|2016.07.14|
||50,000.00|||
|山西康伟集团有限公司||2014.09.12|2015.09.11|
||20,000.00|||
|永泰能源运销集团有限公司||2013.11.14|2014.11.12|
||5,000.00|||
|永泰能源运销集团有限公司||2014.04.04|2015.04.03|
||30,000.00|||
|||2014.09.25|2015.09.25|
||20,000.00|||
|||2014.09.26|2015.09.26|
||40,000.00|||
|||2014.10.23|2015.10.23|
||10,000.00|||
|永泰能源运销集团有限公司||2013.10.30|2014.10.30|
||6,000.00|||
|永泰能源运销集团有限公司||2013.12.27|2014.12.25|
||10,000.00|||
|永泰能源运销集团有限公司||2014.09.02|2015.09.02|
||50,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2013.10.31|2014.10.24|
||50,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2013.01.04|2015.01.03|
||20,000.00|||

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||15,700.00|||
|永泰能源股份有限公司||2014.04.28|2015.04.27|
||30,000.00|||
|||2012.10.22|2017.10.21|
||29,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2013.10.15|2016.04.14|
||30,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2014.04.21|2015.01.31|
||20,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2012.09.19|2014.11.21|
||60,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2012.10.24|2014.10.23|
||50,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2012.09.21|2014.12.30|
||110,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2014.08.26|2014.11.25|
||100,000.00|||
|永泰能源股份有限公司||2014.09.25|2015.09.24|
||20,000.00|||

*1：该项借款是由公司提供担保，银源煤焦以其持有的山西灵石银源新生煤业有限公司100%股权质押，山西灵石银源新生煤业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*2：该项借款是由公司及自然人王广西、郭天舒提供担保，银源煤焦以其持有的山西灵石银源安苑煤业有限公司100%股权质押，山西灵石银源安苑煤业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*3：该项借款是由公司及永泰控股集团提供担保，银源煤焦以其持有的山西灵石银源新安发煤业有限公司51%股权质押，山西灵石银源新安发煤业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*4：该项借款是由公司和永泰控股集团提供担保，以公司持有的陕西亿华矿业开发有限公司35%股权质押，陕西亿华矿业开发有限公司以其探矿权抵押而共同取得。
*5：该项借款是由公司及永泰控股集团提供担保，以公司持有的陕西亿华矿业开发有限公司17.50%股权质押，陕西亿华矿业开发有限公司以其探矿权抵押而共同取得。
*6：该项借款是由永泰能源股份有限公司及自然人王广西、郭天舒提供担保，华瀛山西以其持有的瑞德焦化、华鑫煤焦100%股权质押，瑞德焦化、华鑫煤焦以其探矿权抵押而共同取得。
*7：该项借款是由公司提供担保，公司以其持有的新疆永泰兴业能源有限公司100%股权、新疆永泰兴业能源有限公司以其持有的吉木萨尔县双安矿业有限公司100%股权质押，吉木萨尔县双安矿业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*8：该项借款是由永泰控股集团提供担保，华瀛山西以其持有的山西灵石华瀛天星集广煤业51%股权质押，山西灵石华瀛天星集广煤业以其采矿权抵押而共同取得。
*9：该项借款是由永泰控股集团提供担保，华瀛山西以其持有的山西灵石华瀛冯家坛矿
业有限公司、山西灵石华瀛荡荡岭煤业有限公司100%股权质押，山西灵石华瀛冯家坛矿业有
永泰能源股份有限公司财务报表附注
限公司、山西灵石华瀛荡荡岭煤业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*10：该项借款是由永泰控股集团提供担保，华瀛山西以其持有的山西灵石华瀛天星柏沟煤业有限公司51%股权质押，山西灵石华瀛天星柏沟煤业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*11：该项借款是由永泰控股集团提供担保，银源煤焦以其持有的山西灵石银源兴庆煤业有限公司51%股权质押，山西灵石银源兴庆煤业有限公司以其采矿权抵押而共同取得。
*12：:该项借款是由永泰控股集团提供担保，以公司持有的陕西亿华矿业开发有限公司17.50%股权质押，陕西亿华矿业开发有限公司以其探矿权抵押而共同取得。（4）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|10,000,000.00|2014.03.31|2014.04.01|
|230,000,000.00|2014.04.17|2014.04.18|
|2,000,000.00|2014.05.30|2014.06.03|
|70,000,000.00|2014.05.30|2014.06.06|
|43,000,000.00|2014.05.30|2014.06.19|
|184,000,000.00|2014.06.03|2014.06.19|
|15,000,000.00|2014.06.03|2014.06.27|
|40,000,000.00|2014.06.20|2014.06.27|
|3,000,000.00|2014.06.20|2014.06.30|
|68,000,000.00|2014.06.20|2014.07.09|
|100,000,000.00|2014.07.07|2014.07.10|
|100,000,000.00|2014.07.08|2014.07.15|
|100,000,000.00|2014.07.11|2014.07.24|
|67,000,000.00|2014.08.01|2014.08.08|
|200,000,000.00|2014.08.05|2014.08.28|
|24,000,000.00|2014.08.14|2014.09.05|
|10,000,000.00|2014.08.20|2014.08.28|
|102,152,800.00|2014.09.04|2014.09.24|
|15,000,000.00|2014.09.15|2014.09.24|
|18,400,000.00|2014.09.22|2014.09.24|
|219,875,200.00|2014.09.28|2014.09.28|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|37,000,000.00|2014.09.29|2014.10.11|
|1,658,428,000.00|||

（5）关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
||
|-|
|本期发生额|
|562.02|

6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收项目
截至2014年9月30日，公司无关联方应收项目余额
（2）关联方应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|江苏国信建设有限公司|5,425,668.80|
|江苏国信工程咨询监理有限公司|360,000.00|
|江苏国信建设有限公司|607,882.46|
|永泰控股集团有限公司|37,000,000.00|

十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、2014年度非公开发行情况
2014年12月，公司2014年非公开发行经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]1427
永泰能源股份有限公司财务报表附注
号文件的批复，公司向特定投资者发行人民币普通股5,076,142,131股，每股面值1.00元，每股实际发行价格为1.97元/股。公司共募集资金9,999,999,998.07元，在扣除各种发行费用后，将5,076,142,131.00元转增股本，余下4,787,667,867.07元转入资本公积。
2、重大资产重组情况
2015年2月25日，因拟进行重大资产重组事宜，公司申请自2015年2月25日起停盘。截至到报告日，拟进行重大资产重组事宜仍在进行中。
除了上述情况外，截至本报告日，公司无其他重要的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2014年9月30日，公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司重要财务报表项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|14,372,737.56|38.52|5,536,206.61|8,836,530.95|
|7,145,143.76|77.48|5,536,206.61|1,608,937.15|
|7,227,593.80|||7,227,593.80|
|14,372,737.56|38.52|5,536,206.61|8,836,530.95|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|6,485,207.56|85.26|5,529,607.25|955,600.31|
|6,485,207.56|85.26|5,529,607.25|955,600.31|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|6,485,207.56|85.26|5,529,607.25|955,600.31|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|659,936.20|9.24|6,599.36|||
|1,911,200.62|26.75|955,600.31|1,911,200.62|29.47|
|4,574,006.94|64.01|4,574,006.94|4,574,006.94|70.53|
|7,145,143.76|100.00|5,536,206.61|6,485,207.56|100.00|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司本期计提坏账准备金额6,599.36元；本期转回坏账准备0元。
（3）公司本期无核销的应收账款。
（4）本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,049,006.94元，占应收账款期末余额合计数的比例42.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,124,006.94元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
2、其他应收款
（1）其他应收账款按种类披露
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|15,937,977,931.47|0.00|642,869.33|15,937,335,062.14|
|4,339,783.44|14.81|642,869.33|3,696,914.11|
|15,933,638,148.03|||15,933,638,148.03|
|15,937,977,931.47|0.00|642,869.33|15,937,335,062.14|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账计提比例（%）|坏账准备|账面价值|
|12,801,908,643.04|0.01|1,549,190.49|12,800,359,452.55|
|94,971,900.23|1.63|1,549,190.49|93,422,709.74|
|12,706,936,742.81|||12,706,936,742.81|
|12,801,908,643.04|0.01|1,549,190.49|12,800,359,452.55|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|2,932,992.43|67.58|29,329.93|93,565,109.22|98.52|
|2,311.60|0.05|115.58|2,311.60||
|-|-|-|||
|1,130,079.41|26.04|339,023.82|1,130,079.41|1.19|
|-|-|-|||
|274,400.00|6.32|274,400.00|274,400.00|0.29|
|4,339,783.44|100.00|642,869.33|94,971,900.23|100.00|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,296,163.80|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|期末数||
|15,936,681,767.67||
||15,937,977,931.47|

（3）公司本期无核销的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备906,321.16元。
（5）按欠款方归集的其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|往来款|13,966,161,613.22|1年以内|87.63|
|往来款|1,813,384,457.87|1年以内|11.38|
|往来款|153,828,669.63|1年以内|0.97|
|往来款|414,386.24|3-4年|0.00|
||228,367.31|1年以内|0.00|
||15,934,017,494.27||99.98|

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（7）截至2014年9月30日，其他应收关联方款项情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|计提坏账金额|金额|
|13,966,161,613.22||11,410,856,388.99|
|35,040.00||404,900,000.00|
|1,813,384,457.87||566,100,236.67|
|153,828,669.63||125,086,779.48|
|||199,993,337.67|
|228,367.31|||
|15,933,638,148.03||12,706,936,742.81|

3、长期股权投资
永泰能源股份有限公司财务报表附注
（1）总体情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|15,082,935,539.66||15,082,935,539.66|13,402,935,539.66||
|15,082,935,539.66||15,082,935,539.66|13,402,935,539.66||

（2）对子公司的投资
单位：万元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|3,000|||3,000||
|390,976|||390,976||
|31,317|||31,317||
|50,000|||50,000||
|13,000|40,000||53,000||
|10,000|||10,000||
|3,000|||3,000||
|409,500|||409,500||
|289,500|||289,500||
|80,000|128,000||208,000||
|60,000|||60,000||
|1,340,293|168,000||1,508,293||

4、营业收入/营业成本
永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|50,086,524.55|
|29,760,076.56|

5、投资收益
（1）明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,440,582.00|
|13,574,103.00|
|15,014,685.00|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|-529,001.62|
|325,875.00|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|221,831,958.02|
|99,142,920.86|
|-378,572.72|
|-27,504,222.31|
|292,888,957.23|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.96|0.1538|
|1.01|0.0391|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.42|0.2696|

永泰能源股份有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|4.70|0.2335|

永泰能源股份有限公司（公章）2015年03月23日