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|新疆天业股份有限公司拟转让资产涉及的股权及整体资产资 产 评 估 报 告同致信德评报字（2014）16号TONG ZHI XIN DE BEI JING CERTIFICATE CERTIFIED PUBLIC VALUER CO., LTD.同致信德（北京）资产评估有限公司二零一四年五月二十九日|

新疆天业股份有限公司拟转让资产涉及的
股权及整体资产
资产评估报告
同致信德评报字（2014）16号
目 录
第一部分、注册资产评估师声明 ......................................... 2第二部分、资产评估报告书摘要 ......................................... 4第三部分、资产评估报告书正文 ......................................... 7一、委托方、被评估单位概况和其他评估报告使用者 ................... 8二、评估目的 .................................................... 23三、评估基准日 .................................................. 23四、评估对象和评估范围 .......................................... 23五、价值类型及定义 .............................................. 25六、评估依据 .................................................... 34七、评估方法 .................................................... 37八、评估程序及实施过程 .......................................... 43九、评估假设 .................................................... 44十、评估结论 .................................................... 44十一、特别事项说明 .............................................. 45十二、评估报告使用限制说明 ...................................... 54十三、评估报告日 ................................................ 55第四部分、附件 ...................................................... 57
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第一部分、注册资产评估师声明
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注册资产评估师声明
一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及的资产及负债进行现场调查；
我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。
五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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第二部分、资产评估报告书摘要
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新疆天业股份有限公司拟转让资产涉及的
股权及整体资产
资产评估报告书
同致信德评报字（2014）16号
摘 要
重要提示
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目
的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
同致信德（北京）资产评估有限公司接受新疆天业股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、运用资产评估法定或公允的方法和程序及我们认为必要的其他程序，出具资产评估报告书。现将资产评估情况及评估结果摘要报告
如下：
一、委托方和其他评估报告使用者
委托方：新疆天业股份有限公司。
其他评估报告使用者：除委托方外，国家法律、法规规定为实现本次评估目的相关经济行为而需要使用本报告的其他评估报告使用者。
二、评估涉及单位：1、石河子市长运生化有限责任公司；2、石河子开发区天业化工有限责任公司；3、新疆石河子中发化工有限责任公司；4、新疆天业股份有限公司化工厂。
三、评估目的：对石河子市长运生化有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司、新疆石河子中发化工有限责任公司全部股东权益及新疆天业股份有限公司化工厂整体资产价值进行评估，为新疆天业股份有限公司全资子公司石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司拟转让持有的石河子市长运生化有限责任公司全部股权、新疆天业股份有限公司拟转让持有的石河子开发区天业化工有限责任公司和新疆石河子中发化工有限责任公司全部股东权益、新疆天业股份有限公司化工厂的整体资产提供价值参考依据。
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四、评估对象和范围：评估对象为石河子市长运生化有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司、新疆石河子中发化工有限责任公司全部股东权益及新疆天业股份有限公司化工厂的整体资产。评估范围为截止 2013年 12月 31日石河子市长运生化有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司、新疆石河子中发化工有限责任公司、新疆天业股份有限公司化工厂经审计的全部资产和负债。
五、价值类型：市场价值
六、评估基准日及有效期：评估基准日为2013年12月31日，有效期为一年，即自2013年12月31日至2014年12月30日。
七、评估方法：全部股权及整体资产评估采用资产基础法。
八、评估结论：
（一）经采用资产基础法评估，新疆石河子中发化工有限责任公司于评估基准日 2013年 12月 31日全部股东权益评估值为 16,717.84万元（大写：人民币壹亿陆仟柒佰壹拾柒万捌仟肆佰元整）。
（二）经采用资产基础法评估，新疆天业股份有限公司化工厂于评估基准日 2013年 12月 31日整体资产评估值为 10,171.41万元（大写人民币：壹亿零壹佰柒拾壹万肆仟壹佰元整）。
（三）经采用资产基础法评估，石河子开发区天业化工有限责任公司于评估基准日 2013年 12月 31日全部股东权益评估值为 39,145.40万元（大写：人民币叁亿玖仟壹佰肆拾伍万肆仟元整）。
（四）经采用资产基础法评估，石河子市长运生化有限责任公司于评估基准日 2013年 12月 31日全部股东权益价值评估值为-8,370.28万元（大写：人民币负捌仟叁佰柒拾万零贰仟捌佰元整）。
本评估报告仅供委托方及业务约定书中载明的其他报告使用者为本次评估目的使用和送交资产评估主管机关审查使用。未征得出具评估报告的评估机构同意，评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。
报告使用者在使用本评估报告时请关注资产评估报告正文中的特别事项说明。
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第三部分、资产评估报告书正文
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新疆天业股份有限公司拟转让资产涉及的
股权及整体资产
资产评估报告书
同致信德评报字（2014）16号
新疆天业股份有限公司：
同致信德（北京）资产评估有限公司（以下简称“本公司”）接受贵公司的委托，根据有关资产评估的规定，本着独立、客观、科学、公正的原则，按照公认的资产评估方法，对贵公司资产交易经济行为所涉及的股权及整体资产价值进行了评估。本公司评估人员按照必要的程序，对委托评估所涉及的资产和负债实施了实地勘查、市场调查与询证，现将资产评估情况及评估结果报告如下：
一、委托方、被评估单位概况和其他评估报告使用者
（一）委托方概况
委托方为新疆天业股份有限公司
1、基本情况
公司名称：新疆天业股份有限公司（简称“天业股份”）
《企业法人营业执照》注册号：65000004000013
住所：新疆石河子市经济技术开发区北三东路36号
法定代表人姓名：吴彬
注册资本：肆亿叁仟捌佰伍拾玖万贰仟元人民币
实收资本：肆亿叁仟捌佰伍拾玖万贰仟元人民币
公司类型：股份有限公司（上市）
经营范围：塑料制品、化工产品（含腐蚀品具体范围以许可证为准）的生产和销售，汽车运输。机电设备（小轿车及国家专项审批规定的产品除外）、建筑材料、五金交电、钢材、轻纺产品、汽车配件、畜产品、干鲜果品的销售。农业种植、畜牧养殖、农业水土开发。番茄酱、柠檬酸、电石及副产品的生产和销售（上述经营项目仅限所属分支机构经营）。废旧塑料回收、再加工、销售。货物及技术的进出
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口经营（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。农副产品的加工（国家有专项审批的产品除外）、保温材料生产、销售、安装。
公司基本概况：新疆天业股份有限公司位于新疆石河子市经济技术开发区，是新疆生产建设兵团下属首家大型综合类上市公司。公司拥有 3家分公司、12家控股子公司、3家参股公司，公司员工总数为 4208人，专业技术人才 1000余人。公司主要从事氯碱化工、塑料制品、塑料节水器材、建筑及房地产、番茄酱和柠檬酸的生产和销售，其中塑料节水器材和氯碱化工是核心主业。
公司控股的新疆天业节水灌溉股份有限公司（以下简称天业节水）于2006年2月 28日在香港证券交易所创业板成功上市，是新疆生产建设兵团首家在境外上市的公司。天业节水拥有塑料节水器材的生产能力居全国第一，为国内农业节水行业的龙头企业。
目前，天业股份注册资金为43859.2万元，其中：新疆天业（集团）有限公司（简称天业集团）持有 18976万元，持股比例43.27％；社会公众持有 24883.2万元，持股比例56.73％。
2、历史沿革及股权结构
1996年12月30日，经兵团《关于同意设立新疆天业股份有限公司的批复》（新兵函[1996]28号），天业集团所属子公司—新疆石河子天业塑化总厂独家发起募集设立了天业股份。
1997年 5月 23日，根据中国证监会《关于新疆天业股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》（证监发[1997]255号），天业股份在上海证券交易所上网发行2,700万股A股股票。1997年6月9日，天业股份正式成立，实收股本（注册资本金）为 6,300万元。1997年 10月 14日，公司以资本公积金向全体股东每 10股转增8股，总股本增至11,340万股。
1998年12月28日至1999年1月12日，根据中国证监会《关于新疆天业股份有限公司申请配股的批复》（证监上字[1998]142号），天业股份按10配6的比例实施配股，总股本增至18,144万股。
1999年5月 13日至14日，天业股份实施 1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案，每10股送1.25股，转增1.25股，派发现金红利0.25元，天业股份总股本为22,680万股，其中国家股占57.14%，社会公众股占42.86%。
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2002年 6月 25日，根据国家财政部《财政部关于天业股份国有股划转有关问题的批复》（财企[2002]206号），将公司控股股东新疆石河子天业塑化总厂所持新疆天业57.14%国有法人股股权划转至新疆天业（集团）有限公司（以下简称“天业集团”）持有，其所持国有股份界定为国家股。
2006年 4月 17日，天业股份进行股改，以下属分公司东阜城农场定向回购天业集团持有的 2,500万股股份并注销，天业集团向流通股股东每 10股送 1股，向流通股股东每10股定向转增1.8股。股改完成后，天业股份总股本增至 21,929.60万股，其中天业集团持有 9,488万股，持股比例43.27％；社会公众股 12,441.60万股，持股比例56.73％。
2006年 7月 10日－12日，天业股份实施 2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即以股改后 21,929.60万股为基数，每 10股送 2股，转增 8股，派现金红利0.23元（含税），天业股份总数增至43,859.20万股，其中无限售条件流通股股份总数为 24,883.20万股，占56.73％，为社会公众持有；有限售条件的流通股股份18,976万股，占43.27％，为天业集团持有。
2009年5月12日，天业集团所持天业股份限售条件的流通股股份18,976万股上市流通。
目前，天业股份注册资金为43859.2万元，其中：天业集团持有18976万元，持股比例43.27％；社会公众持有24883.2万元，持股比例56.73％。
公司历年股本变化详见下表：
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|日期|注册资本(万元)|变动原因|
|1996.12.30|3600|经兵团《关于同意设立新疆天业股份有限公司的批复》（新兵函[1996]28号）批准募集设立|
|1997.6.9|6300|经中国证监会《关于新疆天业股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》（证监发[1997]255号）批准在上所上网发行2,700万股A股股票|
|1997.10.14|11340|以资本公积金向全体股东每10股转增8股|
|1999.1.12|18144|经中国证监会《关于新疆天业股份有限公司申请配股的批复》（证监上字[1998]142 号）批准,按10配6的比例实施配股方案|
|1999.5.14|22680|实施1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案，每10股送1.25股，转增1.25股|
|2006.4.17|21929.6|实施“下属分公司东阜城农场定向回购天业集团持有的 2,500 万股股份并注销，天业集团向流通股股东每10股送1股，向流通股股东每10股定向转增1.8股”的股权分臵改革方案|
|2006.7.12|43859.2|实施2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案，每10股送2股，转增8股|

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（二）被评估单位概况
A、新疆石河子中发化工有限责任公司
1、基本情况
《企业法人营业执照》注册号：659001030000018
名 称：新疆石河子中发化工有限责任公司
住所：石河子市西三路北端（化工小区）
法定代表人姓名：袁勇
注册资金：叁仟陆佰伍拾万元人民币
实收资本：叁仟陆佰伍拾万元人民币
公司类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：许可经营项目（具体经营项目以有关部门的批准文件或颁发的许可证、资质证书为准）聚氯乙烯、离子膜烧碱、高沸物的生产销售。一般经营项目（国家法律、行政法规有专项审批的除外）；塑料薄膜、塑料板、管、棒材制造，塑料丝、编织袋、绳、打包袋制造销售，化工产品生产销售。活性氯广谱消毒液。
2、历史沿革及股权结构
（1）公司设立
新疆石河子中发化工有限责任公司(简称中发化工)系由新疆天业(集团)有限公司、石河子电力工业公司、新疆中基股份有限公司及石河子市人民保险公司共同投资成立，于1995年7月24日成立，并领取注册号为23110186的《企业法人营业执照》。被评估单位设立时注册资本为人民币 18,500,000.00元，根据投资协议，天业集团出资 11,000,000.00元，占中发化工注册资本的59.46%；石河子电力工业公司出资3,000,000.00元，占中发化工注册资本的16.22%；新疆中基股份有限公司出资2,500,000.00元，占中发化工注册资本的13.51%，石河子市人民保险公司出资 2,000,000.00元，占中发化工注册资本的10.81%。截至 1996年 6月 30日止，中发化工实收资本 18,500,000.00元，业经新疆石河子绿洲会计师事务所（1996）066号验资报告验证。根据1997年中发化工签订的“股权转让协议书”，新疆中基股份有限公司将其所持的13.51%股权转让给石河子精细化工厂，其后石河子精细化工厂将该股权转让给新疆天业股份有限公司；石河子人民保险公司将其所持的10.81%股权、天业集团将其所持 32.43的股权转让给新疆天业股份有限
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公司。根据1998年石河子电力工业公司与新疆天业股份有限公司签订的股权转让协议，石河子电力工业公司将其所持的16.22%股权转让给新疆天业股份有限公司。
根据 1999年 5月 20日天业集团与新疆天业股份有限公司签订的转让协议，天业集团将其所持的27.03%股份转让给新疆天业股份有限公司。截至 1999年 5月 30日止，被评估单位成为新疆天业股份有限公司的全资子公司。根据2000年4月28日被评估单位股东会决议，2000年5月15日新疆天业股份有限公司与管理层张新力等七人签订《股份转让协议书》，以被评估单位账面净资产出让所持被评估单位5%的权益，计 925000.00元。根据被评估单位 2001年 6月 15日第一次临时董事会决议，新疆天业股份公司以货币和实物增资1800万元。截至2001年7有23日止，被评估单位实收资本 36500000.00元，业经新疆公正有限责任会计师事务所验证。2007年6月27日，张新力等七人与新疆天业股份有限公司签订《股权转让协议书》，由张新力等七人将其拥有被评估单位2.53%的股权以零价格转让给新疆天业股份有限公司。2007年 7月 6日，被评估单位在石河子工商行政管理局办理了股权变更手续，成为新疆天业股份有限公司的独资子公司。
（2）股权情况
设立时股权结构：
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|时间|股东姓名|认缴出资额（万元）|持股比例（%）|出资方式|实缴出资额（万元）|
|1995年|新疆天业(集团)有限公司|11,000,000.00|59.46%|货币资金|11,000,000.00|
||石河子电力工业公司|3,000,000.00|16.22%|货币资金|3,000,000.00|
||新疆中基股份有限公司|2,500,000.00|13.51%|货币资金|2,500,000.00|
||石河子市人民保险公司|2,000,000.00|10.81%|货币资金|2,000,000.00|

1997年股权变更：
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|-|-|-|-|
|时间|股权转让方|转让股权比例（%）|股权受让方|
|1997年|新疆中基股份有限公司|13.51%|石河子市精细化工厂|
|1997年|石河子市人民保险公司|10.81%|新疆天业股份有限公司|

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1997年 新疆天业(集团)有限公司 32.43% 新疆天业股份有限公司
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|-|-|-|-|
|时间|股权转让方|转让股权比例（%）|股权受让方|
|1997年|石河子市精细化工厂|13.51%|新疆天业股份有限公司|

1998年股权变更：
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|-|-|-|-|
|时间|股权转让方|转让股权比例（%）|股权受让方|
|1998年|石河子电力工业公司|16.22%|新疆天业股份有限公司|

1999年股权变更：
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|-|-|-|-|
|时间|股权转让方|转让股权比例（%）|股权受让方|
|1999年|新疆天业(集团)有限公司|27.03%|新疆天业股份有限公司|

2000年股权变更：
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|-|-|-|-|
|时间|股权转让方|转让股权比例（%）|股权受让方|
|2000年|新疆天业股份有限公司|5%|张新力等七人|

2001年增资：
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|-|-|-|-|
|时间|增资方|出资方式|增资金额|
|2001年|新疆天业股份有限公司|货币和实物|1800万|

2007年股权变更：
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|时间|股权转让方|转让股权比例（%）|股权受让方|
|2007年|张新力等七人|2.53%|新疆天业股份有限公司|

（3）组织结构图
3、主营业务、主要产品状况
新疆石河子中发化工有限责任公司主营业务为聚氯乙烯、离子膜烧碱、高沸物的生产销售。同时也有塑料薄膜、塑料板、管、棒材制造，塑料丝、编织袋、绳、打包袋制造销售，化工产品生产销售以及活性氯广谱消毒液。
4、近三年主要财务指标及经营业绩：
新疆石河子中发化工有限责任公司近三年财务状况表
金额：人民币元
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|项目|2011年|2012年|2013年|
|资产总额|192,050,227.74|188,810,410.22|173,861,882.90|
|负债总额|78,402,178.60|99,984,213.20|94,301,688.67|
|所有者权益|113,648,049.14|88,826,197.02|76,381,134.75|
|主营业收入|471,620,228.38|475,005,730.91|495,939,663.31|
|利润总额|-13,390,911.93|-24,821,852.12|-12,688,115.95|
|净利润|-13,390,911.93|-24,821,852.12|-12,445,062.27|

以上三年财务报表数据业经天健会计师事务所审计。
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5.执行的税收政策
a、主要税种和税率
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|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|从价计征的，折旧过半的，按房产原值一次减除40%后余值的1.2%计缴；折旧未过半的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应纳税所得额|

新疆石河子中发化工有限责任公司税务关系隶属于石河子市北泉国家税务局。
b、税收或者财政补贴优惠政策
根据《科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件》（国科火字(2011)310号文件认定，被评估单位被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室同意作为高新技术企业备案。经申请石河子北泉国家税务局，同意按高新技术企业享受企业所得税减按15%的税率征收，给予备案。备案日期为2013年3月12日。
B、新疆天业股份有限公司化工厂
1、基本情况
《营业执照》注册号：659001140001187
名称：新疆天业股份有限公司化工厂
住所：石河子市石河子化工小区37栋
负责人：袁勇
公司类型：股份有限公司分公司（上市、国有控股）
经营范围：硫酸、烧碱、盐酸、液氯、次氯酸钠的生产。化工产品（危险化学品除外）生产、销售。机械设备租赁；货物装卸、搬运服务；房屋租赁；车辆租赁服务。
2、历史沿革
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新疆天业股份有限公司化工厂系新疆天业股份有限公司投资设立的分公司,于 2011年 1月 5日在新疆石河子工商行政管理局登记注册，取得注册号为659001140001187的《营业执照》。
新疆天业股份有限公司化工厂始建于1952年，于1958年开始化工产品生产。
2011年，化工厂成为新疆天业股份有限公司分公司。
新疆天业股份有限公司化工厂组织机构图如下：
3、主营业务、主要产品状况
新疆天业股份有限公司化工厂主要从事生产化工产品的中间产品：盐酸、漂液、液氯、硫酸93%、硫酸98%、次氯酸钠。
4、近三年主要财务指标及经营业绩：
新疆天业股份有限公司化工厂报表近三年经营业绩一览表
单位：人民币元
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|项 目|2011年度|2012年度|2013年度|
|总资产|202,286,919.32|186,256,887.53|168,706,788.81|
|总负债|76,086,707.96|60,426,365.75|72,874,986.08|
|净资产|126,200,211.36|125,830,521.78|95,831,802.73|
|主营收入|211,573,473.17|176,497,931.40|107,991,650.41|
|利润总额|3,229,997.81|-369,689.58|-29,998,719.05|
|净利润|3,229,997.81|-369,689.58|-29,998,719.05|

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其中：以上三年财务报表的数据业经天健会计师事务所审计。
5、执行的税收政策
a、主要税种及税率
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|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|从价计征的，折旧过半的，按房产原值一次减除40%后余值的1.2%计缴；折旧未过半的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应纳税所得额|

b、税收或者财政补贴优惠政策：
根据《科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件》（国科火字(2011)310号文件认定，被评估单位被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室同意作为高新技术企业备案。经申请石河子北泉国家税务局，同意按高新技术企业享受企业所得税减按15%的税率征收，给予备案。备案日期为2013年3月12日。
C、石河子开发区天业化工有限责任公司
1、基本情况
《企业法人营业执照》注册号：659001031000204
名称：石河子开发区天业化工有限责任公司
住所：石河子开发区北三东路36号
法定代表人：安志明
注册资本：壹亿贰仟万元人民币
实收资本：壹亿贰仟万元人民币
公司类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：（具体经营项目以有关部门的批准文件或颁发的许可证、资质证书为准）烧碱、聚氯乙烯、高沸物、盐酸、次氯酸钠的生产与销售。一般经营项目：（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）消毒液、塑料制品、编织袋、绳的
生产与销售。
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2、历史沿革及股权结构
（1）公司设立
石河子开发区天业化工有限责任公司（简称天业化工），系由新疆天业股份有限公司单独出资组建的有限责任公司，天业化工登记的注册资本为人民币120,000,000.00元，由股东分两期于2009年4月29日之前缴足。新疆天业股份有限公司第一期出资，其中以货币出资8,477,750.00元，以实物出资 16,742,250.00元，已经新疆新新华通有限责任会计师事务所审验。新疆天业股份有限公司于 2007年11月14日第二期货币出资94,780,000.00元，已经新疆新新华通有限责任会计师事务所出具的新新华通验字【2007】045号验资报告确认。
（2）股权情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|时间|股东姓名|认缴出资额（万元）|持股比例（%）|出资方式|实缴出资额（万元）|
|2007年|新疆天业股份有限公司|12000|100|货币资金及实物|12000|

（3）组织结构图
3、主营业务、主要产品状况
石河子开发区天业化工有限责任公司主要从事经营：烧碱、聚氯乙烯、高沸物、盐酸、次氯酸钠的生产与销售。一般经营项目消毒液、塑料制品、编织袋、绳的生
产与销售。
4、近四年主要财务指标及经营业绩：
同致信德（北京）资产评估有限公司 - 18 -
石河子开发区天业化工有限责任公司报表近三年经营业绩一览表
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2011年度|2012年度|2013年度|
|总资产|1,084,273,971.77|979,627,097.26|1,075,827,731.87|
|总负债|633,785,737.88|527,469,171.59|691,990,410.19|
|净资产|450,488,233.89|452,157,925.67|383,837,321.68|
|主营收入|1,621,962,456.16|1,478,051,557.85|1,181,959,434.28|
|利润总额|161,725,597.11|2,239,446.70|-68,320,603.99|
|净利润|136,727,925.12|1,669,691.78|-68,320,603.99|

其中:以上三年会计报表业经天健会计师事务所审计。
5、执行的主要税收政策
a、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计 税 依 据|税 率（%）|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|17.00|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7.00|
|教育费附加|应缴流转税税额|3.00|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2.00|
|房产税|从价计征的，折旧过半的，按房产原值一次减除40%后余值的1.2%计缴；折旧未过半的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.20、12.00|
|企业所得税|应纳税所得额|15.00|

b、税收优惠
天业化工享受西部大开发的企业所得税优惠政策，2013年按15.00%的税率缴纳企业所得税。
D、石河子市长运生化有限责任公司
1、基本情况
《企业法人营业执照》注册号：659001030000464
名称：石河子市长运生化有限责任公司
住所：石河子市北三路12号
法定代表人：汪志强
注册资本：壹仟万元人民币
实收资本：壹仟万元人民币
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公司类型：有限责任公司（法人独资）
经营范围：许可经营项目：（具体经营项目以有关部门的批准文件或颁发的许可证、资质证书为准）粮食收购、柠檬酸（食品添加剂）的生产销售。一般经营项目：（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）植物粗蛋白饲料。经营本企业自产产品及技术出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。火力发电（仅供本集团公司、股份公司、参股的分公司使用）及供热服务。开展边境小额贸易业务。
2、历史沿革及股权结构
（1）公司设立
石河子市长运生化有限责任公司（以下简称长运生化），系经新疆生产建设兵团农八师经济贸易委员会石经贸字（1999）21号关于同意设立新疆石河子长运生化有限公司的批复批准，由石河子国有资产经营投资有限公司出资组建，石河子天辰会计师事务所于2000年3月8日出具了石天会所验字（2000）042号验资报告，注册资本为1000万元，全部为石河子国有资产经营投资有限公司货币出资。
石河子市国有资产管理委员会发布的师国资字【2002】19号文《关于将石河子长运生化有限公司1000万国有股权划转天业集团的通知》，同意将其持有的长运生化100%的股权共计1000万元股权全部转让给天业集团。
农八师国有资产管理委员会发布的师国资办【2004】41号文《关于新疆天业（集团）有限公司整体出让石河子市长运生化有限公司资产的批复》及天业集团【2005】162号文《关于转让石河子长运生化有限公司股权的决定》，天业股份受让天业集团所持长运生化950万元股权，天业外贸受让天业集团所持长运生化50万元股权。
新疆天业对外贸易有限公司于2007年5月20日将其持有的石河子长运生化有限公司股权50万元，即5%的股权转让给新疆天业股份有限公司。
2007年 6月新疆生产建设兵团农八师国有资产监督管理委员会发布了师国资发（2007）116号《关于组建石河子市开发区绿园农产品科技开发有限公司的批复》文件，对新疆天业股份有限公司所属的三家食品加工企业（石河子天业蕃茄制品有限公司、石河子市长运生化有限责任公司及石河子天达番茄制品有限责任公司）的资产进行有效整合并投资组建“石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司”（以下简称绿园科技）。
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石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司于2007年7月10日召开临时董事会审议并通过绿园科技与新疆天业股份有限公司签定《股权转让协议》的议案，既：新疆天业股份有限公司将其所持有长运生化100%的股权转让给绿园科技。
（2）股权情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|时间|股东姓名|认缴出资额（万元）|持股比例（%）|出资方式|实缴出资额（万元）|
|2000年|石河子国有资产经营投资有限公司|1000|100|货币资金|1000|
|2010年|石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司|1000|100|货币资金|1000|

（3）组织结构图
3、主营业务、主要产品状况
石河子市长运生化有限责任公司主要从事经营：自营和代理各类商品和技术的进出口，自营和代理番茄酱、果酱、农副产品、焦煤、纸浆、化工产品的进出口，国内贸易开展以建材销售、有色金属矿产及产品的代理和销售、机电、机械、汽车、
农用机械及配件、农产品等国内贸易。
4、近三年主要财务指标及经营业绩：
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石河子市长运生化有限责任公司报表近三年经营业绩一览表
单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|2011年度|2012年度|2013年度|
|总资产|154,828,945.51|140,196,723.60|93,944,835.42|
|总负债|143,855,203.61|159,189,988.72|188,836,835.92|
|净资产|10,973,741.90|-18,993,265.12|-94,892,000.50|
|主营收入|129,011,460.89|93,779,812.36|105,674,475.07|
|利润总额|24,806.72|-29,967,007.02|-75,898,735.38|
|净利润|24,806.72|-29,967,007.02|-75,898,735.38|

以上三年财务报表数据业经天健会计师事务所审计。
5、执行的主要税收政策
主要税种及税率
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|-|-|-|
|税 种|计 税 依 据|税 率(%)|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|17.00、13.00|
|营业税|应纳税营业额|5.00|
|房产税|从价计征的，折旧过半的，按房产原值一次减除40%后余值的1.2%计缴；折旧未过半的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|12、1.20|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7.00|
|教育费附加|应缴流转税税额|3.00|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2.00|
|企业所得税|应纳税所得额|25.00|

（三）委托方与被评估单位关系
新疆石河子中发化工有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司为委托方的全资子公司，新疆天业股份有限公司化工厂为委托方的分公司，石河子市长运生化有限责任公司为委托方的全资子公司石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司的全资子公司。
（四）委托方、被评估单位以外的其他报告使用者
委托方、被评估单位以外的其他评估报告使用者为国有资产监督管理部门及国家法律、法规规定为实现本次评估目的相关经济行为而需要使用本报告的其他评估
报告使用者。
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二、评估目的
依据新疆生产建设兵团第八师国有资产监督管理委员会文件师国资发【2014】86号《关于新疆天业（集团）有限公司与新疆天业股份有限公司解决同业竞争及资产交易方案的批复》，本次资产评估的目的是对石河子市长运生化有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司、新疆石河子中发化工有限责任公司全部股东权益及新疆天业股份有限公司化工厂整体资产价值进行评估，为石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司拟转让持有的石河子市长运生化有限责任公司全部股权、新疆天业股份有限公司拟转让持有的石河子开发区天业化工有限责任公司和新疆石河子中发化工有限责任公司全部股东权益及新疆天业股份有限公司化工厂的整体资产提供价值参考依据。
三、评估基准日
（一）本项目资产评估基准日为2013年12月31日。
（二）上述评估基准日是委托方为保证资产评估的及时性和合理性，同时也是为了本次经济行为需要所选取。
（三）本项目取价标准均为评估基准日有效的价格标准。
四、评估对象和评估范围
（一）本次评估对象为石河子市长运生化有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司、新疆石河子中发化工有限责任公司全部股东权益及新疆天业股份有限公司化工厂的整体资产。
（二）评估范围为截止 2013年 12月 31日石河子市长运生化有限责任公司、石河子开发区天业化工有限责任公司、新疆石河子中发化工有限责任公司及新疆天业股份有限公司化工厂经审计的全部资产和负债。截止评估基准日2013年12月31日，四家公司的账面情况如下：
A、新疆石河子中发化工有限责任公司账面资产总额为 17,386.19万元，负债总额为9,748.08万元，净资产为7,638.11万元。
列入本次评估范围的资产及负债于2013年12月31日的账面值如下：
金额单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|序号|科目|账面价值|

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1 流动资产 4,250.25
||||
|-|-|-|
|2|非流动资产|13,135.94|
|3|长期股权投资|8.68|
|5|固定资产|10,531.83|
|6|在建工程|2,595.43|
|7|资产总计|17,386.19|
|21|流动负债|9,430.17|
|22|非流动负债|317.91|
|23|负债合计|9,748.08|
|24|净资产（所有者权益）|7,638.11|

依据新疆生产建设兵团第八师国有资产监督管理委员会文件国资发【2014】86号《关于新疆天业（集团）有限公司与新疆天业股份有限公司解决同业竞争及资产交易方案的批复》；将账面未反映的土地使用权纳入本次评估范围。
B、新疆天业股份有限公司化工厂账面资产总额为 16,870.68万元，负债总额为7,287.50万元，净资产为9,583.18万元。
列入本次评估范围的资产及负债于2013年12月31日的账面值如下：
金额单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|序号|科目|账面价值|
|1|流动资产|3,525.43|
|2|非流动资产|13,345.25|
|3|固定资产|13,204.31|
|4|在建工程|140.94|
|5|资产总计|16,870.68|
|6|流动负债|7,287.50|
|7|负债合计|7,287.50|
|21|净资产（所有者权益）|9,583.18|

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
C、石河子开发区天业化工有限责任公司账面资产总额为 107,582.78万元，负债总额为69,199.04万元，净资产为38,383.74万元。
列入本次评估范围的资产及负债于2013年12月31日的账面值如下：
金额单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|序号|科目|账面价值|
|1|流动资产|29,139.59|

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2 非流动资产 78,443.19
||||
|-|-|-|
|3|其中：可供出售金融资产|-|
|9|固定资产|77,152.68|
|11|工程物资|706.76|
|18|长期待摊费用|538.44|
|19|递延所得税资产|45.31|
|21|资产总计|107,582.78|
|22|流动负债|68,506.54|
|23|非流动负债|692.50|
|24|负债合计|69,199.04|
|25|净资产（所有者权益）|38,383.74|

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
D、石河子市长运生化有限责任公司账面资产总额为 9,394.48万元，负债总额为18,883.68万元，净资产为-9,489.20万元。
列入本次评估范围的资产及负债于2013年12月31日的账面值如下：
金额单位：人民币万元
||||
|-|-|-|
|序号|科目|账面价值|
|1|流动资产|4,374.17|
|2|非流动资产|5,020.31|
|3|其中：可供出售金融资产|-|
|4|固定资产|4,939.68|
|5|在建工程|11.76|
|6|递延所得税资产|68.87|
|7|其他非流动资产|-|
|21|资产总计|9,394.48|
|22|流动负债|18,705.43|
|23|非流动负债|178.25|
|24|负债合计|18,883.68|
|25|净资产（所有者权益）|-9,489.20|

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
（三）主要资产的权益状况、技术经济状况、物理状况和使用状况如下：
A、新疆石河子中发化工有限责任公司主要资产为存货、房屋建筑物、构筑物及管道沟槽、机器设备、运输设备、电子设备及在建工程。具体情况如下：
1、存货
存货账面价值 36,100,381.54元，计提减值准备 3,033,776.35元，账面余额
33,066,605.19元。存货包括生产经营用原材料、在库周转材料及库存商品。
原材料账面价值 4,192,414.41元，原材料主要包括生产聚氯乙烯树脂及离子
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膜烧碱需要的电石、引发剂、终止剂等，原材料部分存放在原料库房，部分存放在生产车间。
库存商品账面价值为31,450,116.49元，库存商品主要为聚氯乙烯树脂、离子膜烧碱。聚氯乙烯树脂存放于库房，离子膜烧碱存放于碱罐中。
在库周转材料账面价值457,850.64元，为生产用包装材料。
2、房屋建筑物、构筑物及管道沟槽
新疆石河子中发化工有限责任公司的房屋主要分布于厂区，房屋建筑物类账面原值67,403,324.87元，账面净值40,211,480.16元。
新疆石河子中发化工有限责任公司房屋建筑物账面原值 58,791,989.99元，账面净值35,276,918.48元。主要为办公楼、离子膜厂房、乙炔厂房等共计111项，主要为框架、砖混结构，多构建于1996年8月至2013年12月，部分房屋年代长、结构老旧，房屋总体维护保养情况一般，房屋建筑物基本能正常使用。房屋建筑物均坐落在新疆石河子中发化工有限责任公司厂区。
新疆石河子中发化工有限责任公司构筑物及其他辅助设施账面原值 5,696,935.75元，账面净值 3,474,003.98元。主要为地坪、道路、阴井、水池、围墙车棚等共计37项，结构大多为砖混、钢筋混凝土等，构筑物建成时间多在 1998年 12月至 2011年 12月之间，维护保养情况一般，基本能正常使用。构筑物及其他辅助设施均坐落在新疆石河子中发化工有限责任公司厂区。
新疆石河子中发化工有限责任公司管道沟槽账面原值 2,914,399.13元，账面净值 1,460,557.70元。主要包括各类管道、混凝土明沟、电缆沟等共计 8项，多构建于1998年至2001年，均可正常使用，均分布于新疆石河子中发化工有限责任公司厂区。
3、设备类
本次评估申报的设备类资产主要为机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
设备类资产账面原值 302,687,390.66元，账面净值 65,106,860.64元。机器设备账面原值 301,670,943.89元，账面净值 65,024,653.07元。机器设备主要有离子膜电解槽、LF30-II聚合釜、D5MC离心机、LU2000-200WA螺杆式空压机、转化器等共计1489项，多购臵于1996年至2013年底，维护保养一般，均可正常使用。
上述设备均安装使用在新疆石河子中发化工有限责任公司厂区内。
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运输设备账面原值 414,373.00元，账面净值 20,718.65元。运输设备主要为一辆桑塔纳和牌照为新 C15591的欧兰德 BJ6450城市越野一辆，分别购臵于 2001年和2003年，桑塔纳轿车已无实物，欧兰德BJ6450城市越野车况一般，可正常使用。
电子设备账面原值 602,073.77元，账面净值 61,488.92元，电子设备主要为各类电脑、打印机、复印机、空调等共计54项，以上电子设备多购臵于1997年至2006年，状况一般，基本可正常使用。电子设备类多使用在新疆石河子中发化工有限责任公司办公等场所。
4、在建工程
在建工程账面值25,954,282.63元，为新增及改造的设备等，至评估基准日该项目设备部分尚未安装完毕。
5、无形资产-土地使用权
列入本次评估范围的无形资产为土地使用权，委估宗地位于石河子市化工小区，东临小白杨酒业及五七农场，南至乌伊公路，西毗石河子大学教学试验场，北至二龙泉村。证载面积为161630.66平方米，取得方式为出让，土地使用权编号为石国用（1997）出字第0009号，规划用途为工业用地，取得时间为1997年3月，终止时间为 2047年 3月，由于历史原因，证载产权人为新疆天业股份有限公司，该宗土地未体现在新疆石河子中发化工有限责任公司的账面。至评估基准日委估宗地开发程度已达到宗地红线外“七通一平”（即通路、通上水、通下水、通电、通讯、通暖、通燃气及场地平整），委估宗地地势平坦，为不规则形状。
B、新疆天业股份有限公司化工厂主要资产为存货、房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及在建工程。具体情况如下：
1、存货
存货有原材料、在库周转材料及产成品。
原材料账面价值 33,225,095.70元，原材料为生产产品所需的原料及生产所需的辅助材料，辅助材料主要为零配件。原材料部分存放在原料堆场，部分存放在厂区库房。
库存商品账面价值为1,478,249.57元，库存商品主要为盐酸、漂液、液氯、硫酸93%、硫酸98%、次氯酸钠。产成品大部分存放在公司院内的溶剂罐仓内，部
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分存放在公司院内的库房。
在库周转材料账面价值1,598.00元，为生产产品所需的包装物白桶，存放在厂区库房。
2、房屋建筑物及构筑物
新疆天业股份有限公司化工厂的房屋主要分布于厂区，房屋建筑物类账面原值67,473,965.11元，账面净值39,673,224.49元。
新疆天业股份有限公司化工厂的房屋建筑物主要为生产及办公用房，具体有办公楼、化验楼、实验楼以及车间厂房及附属用房等，建于 1976年到2013年之间，为新电解工房、硫酸综合工房、硫酸工房、库房、含砷废水装臵厂房等，厂房主要为框架结构或钢架结构，办公楼等为砖混结构。由于这些建筑物大部分建筑年代久远，二十多年来更新改造频繁，维护及保养情况一般，大部分房屋建筑物处于老旧状态。
房屋建筑物有 35项房产办理了房屋所有权证，其余房屋建筑物没有办理产权登记证。房产证均未登记抵押等他项权利，房屋所有权登记中既有登记为新疆天业股份有限公司的，也有登记为新疆天业股份有限公司化工厂的，但房屋实际使用人为新疆天业股份有限公司化工厂。房屋建筑物由于大部分建成时间较早。上述房屋建筑物除硫酸车间处于闲臵，大部分都可正常使用。
构筑物主要有围墙、地坪道路、700立方浓缩池和水池、烟囱、管沟、硫酸沸腾炉、硫酸应急池及配套地沟、鱼池护堤、新门球场和大门以及管道沟槽等。
3、设备类
本次评估申报的设备类资产主要为机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
设备类资产账面原值168,497,604.10元，减值准备920,292.93元（均为机器设备减值准备），账面净值93,290,187.90元。
机器设备账面原值 163,299,092.46元元，账面净值 92,031,217.27元。机器设备主要为 6万吨/年硫铁矿制酸余热锅炉、膜法除硝装臵、3.5吨/时盐酸全脱析装臵、变压器及供配电柜，低压配电柜、高压配电柜、出线柜、输电铁塔、氢气纳西姆机组、沸腾炉、电除雾器、斜管沉降器，I换热器 V换热器、干燥塔、S02主风机、长运生化到化工厂蒸汽管线、氢气压缩机组等；生产工序主要为盐酸生产工段和硫酸生产工段。机器设备大多购于上世纪七、八十年代至 2013年，新疆天业
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股份有限公司化工厂有专门的设备管理部门定期组织对设备进行维护、更新、改造，进行设备的更新换代，同时每年公司对生产线进行改扩建，维护保养改造较及时，但由于大多数设备购臵较早，设备整体老旧，至评估基准日除片碱设备拆除外，硫酸设备处于闲臵状态，其余设备均正常使用。
运输设备账面原值 2,232,597.36元，账面净值 348,238.4元。运输设备有轿车、货车及拖拉机。具体见下表：
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|序号|车辆牌号|车辆名称及规格型号|生产厂家|计量单位|数量|购臵日期|启用日期|
|1|无牌|小川路||辆|1|2006-03-27|2006-03-27|
|2|新C-12777|依维柯||辆|1|2003-12-27|2003-12-27|
|3|新C-09342|大型普通客车|丹东黄海汽车有限责任公司|辆|1|2005-11-27|2005-11-27|
|4||依维柯||辆|1|2003-03-27|2003-03-27|
|5|新AB1673|小型越野客车||辆|1|2004-02-27|2004-02-27|
|6|新C-AD999|桑塔纳|上海大众汽车有限公司|辆|1|2004-02-27|2004-02-27|
|7|新H12601|轿车||辆|1|2006-06-25|2006-06-25|
|8|新C08523|货车|石河子鑫源公路运输有限公司|辆|1|2009-09-28|2009-09-28|
|9|新C16130|平头柴油自卸汽车|乌鲁木齐鑫宏志汽车贸易有限公司|辆|1|2011-04-27|2011-04-27|
|10||桑塔纳|上海大众汽车有限公司|辆|1|2003-4-27|2003-4-27|
|11|新C13133|桑塔纳|上海大众汽车有限公司|辆|1|2003-4-27|2003-4-27|
|12||四轮拖拉机|玛纳斯县六户地镇文秀农机经销部|辆|1|2012-02-17|2012-02-17|
|13||拖拉拖斗机|玛纳斯县六户地镇文秀农机经销部|辆|1|2012-08-22|2012-08-22|

运输车辆有轿车和货车 11辆，其中新 H-12601行驶证登记为北屯 187团赵海峰外，其余行车证登记均为新疆天业股份有限公司，但实际使用是新疆天业股份有限公司化工厂。申报评估的车辆中有三辆车（无行驶证的依维柯一辆、无行驶证的桑塔纳一辆、新C-AD999桑塔纳一辆）查无实物，账面净值与评估值均为0。
电子设备账面原值 2,965,914.3元，账面净值 910,732.18元，电子设备主要为电脑、打印机及复印机等，电子设备购于2000年至2013年，其中，购于八十年代的 24项电子设备查无实物，29项电子设备处于闲臵停用状态，其余电子设备至
评估基准日均可正常使用。
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4、在建工程
在建工程账面值 1,409,355.93元，为液化安全整改、化工高压柜改造、盐酸增加500立方米钢罐。在建工程为新疆天业股份有限公司化工厂技改工程，属于设备安装工程，开工时间为 2013年春季，设备于 2013年按照合同规定已经运到现场，至今还处于建设状态，经现场勘查，该设备主体安装改造已完工，局部尚未安装完工。
C、石河子开发区天业化工有限责任公司主要资产为存货、房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及工程物资。具体情况如下：
1、存货
存货有原材料、产成品（库存商品）。
原材料账面价值 20,110,926.42元，原材料为生产原料、设备配件等，原材料均存放在厂区库房。
产成品（库存商品）账面价值为268,797,603.97元，库存商品有聚氯乙烯、次钠30%液碱、50%液碱、片碱、盐酸、液氯、外购液碱30%，分别存放在厂区库房。
2、房屋建筑物及构筑物
石河子开发区天业化工有限责任公司的房屋主要分布于厂区，房屋建筑物类账面原值260,548,395.95元，账面净值201,764,220.37元。
石河子开发区天业化工有限责任公司的房屋建筑物主要为各工序厂房、车间、库房、办公室等。厂房主要是钢筋混凝土框架或排架结构，辅助建筑采用砖混结构。
房屋建筑物多建于2005年至2013年，部分办理了房屋所有权证，房屋所有权人登记为新疆天业股份有限公司，部分房产证登记有抵押等他项权利，该部分抵押房产至评估基准日已经解除了相应的抵押。至评估基准日上述房屋建筑物均正常使用。
构筑物主要为水池、管架、地坪、堆场、管网和道路等。
3、设备类
本次评估申报的设备类资产主要为机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
设备类资产账面原值1,118,766,171.22元，账面净值569,762,564.04元。
机器设备账面原值1,115,279,065.35元，账面净值567,708,586.35元。机器设备主要为烧碱装臵、聚氯乙烯装臵、聚乙烯装臵及公用辅助装臵。厂区生产装臵根据工艺流程顺序的布臵情况，烧碱装臵区：包括一次盐水、二次盐水和电解、氯
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氢处理、氯化氢合成和高纯盐酸、液氯、蒸发、片碱粒碱、尾气处理等装臵，布臵在厂区西部，东面与VCM、PVC装臵区以厂区主干道相隔。VCM装臵区：包括乙炔及氯化氢脱水干燥、VCM合成、VCM精馏、储罐、气柜等装臵，布臵在厂区中部，北靠乙炔装臵区，南邻 PVC装臵区。PVC装臵区：包括化学品配臵、VCM聚合、单体回收、浆料汽提、干燥、包装及相应的控制配电以及冷冻站等装臵，布臵在VCM装臵区南部，西靠烧碱装臵，南邻厂区铁路专用线。乙炔装臵区：包括乙炔发生装臵、电石库及电石破碎输送系统，布臵在厂区前绿化带东侧，南靠VCM装臵区。机器设备大多购于2005年至2013年，石河子开发区天业化工有限责任公司有专门的设备管理部门定期组织对设备进行维护、更新、改造，进行设备的更新换代，同时每年公司对生产线进行改扩建，维护保养改造较及时，至评估基准日均正常使用。
运输设备账面原值1,324,955.29元，账面净值683,587.11元。运输设备有轿车、工程运输设备。具体见下表：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|车辆牌号|车辆名称|规格型号|生产厂家|单位|数量|购置日期|账面价值||
|||||||||原值|净值|
|1||猎豹车||长丰|辆|1|2006年1月|332,574.94|153,914.89|
|2||全挂车（拖车）||新疆福田|辆|2|2009年12月|143,272.54|104,384.28|
|3||自卸车（平头柴油）|博格达XZC3158|一汽解放|辆|1|2005年2月|160,000.00|63,190.48|
|4||自卸车（平头柴油）|博格达XZC3158|一汽解放|辆|1|2006年1月|262,479.24|119,990.51|
|5||自卸车|EQ3115FX3D|一汽解放|辆|1|2006年1月|131,239.62|59,995.26|
|6|新c-15609|自卸车|解放CA3120P9K2|一汽解放|辆|1|2010年12月|148,717.95|118,443.22|
|7|新c-09543|自卸车|CA3223pk2T1A80-1|一汽解放|辆|1|2004年12月|85,000.00|33,089.29|
|8||自卸车|川路CGC3042BA|四川银河|辆|1|2005年2月|46,800.00|18,483.21|
|9||自卸车辆购置税|A3120P91KZAE型||辆|1|2011年3月|14,871.00|12,095.97|

运输设备均使用在石河子开发区天业化工有限责任公司，运输设备整体情况一般，至评估基准日均正常使用。
电子设备账面原值2,162,150.58元，账面净值1,370,390.58元，电子设备主要为电脑、打印机及复印机等，电子设备购于2005年至2013年，部分电子设备型号性能较为落后，至评估基准日均能正常使用。
4、工程物资
工程物资账面值7,067,620.73元，为工艺生产线及机器设备的备品及配件。
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5、长期待摊费用
长期待摊费用账面值5,384,385.06元，为价值较高的大型配件摊余价值。
6、递延所得税资产
递延所得税资产账面值 453,054.63元，为审计对坏账准备计提的递延所得税资产。
D、石河子市长运生化有限责任公司主要资产为存货、房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及在建工程。具体情况如下：
1、存货
存货有材料采购（在途物资）、原材料、库存商品及在产品。
材料采购（在途物资）账面价值522,563.10，为未验收入库的原材料。
原材料账面价值 13,658,770.38元，原材料为生产产品所需的原料、生产所需的包装及辅助材料，原材料部分存放在原料堆场，部分存放在厂区库房。
库存商品账面价值为 21,688,805.19元，库存商品有无水柠檬酸、一水柠檬酸、玉米蛋白饲料及柠檬酸渣。无水柠檬酸大部分存放在公司库房，部分存放在天津港口库房。
在产品账面价值1,073,131.64元，为未生产完工的无水柠檬酸及一水柠檬酸。
2、房屋建筑物及构筑物
石河子市长运生化有限责任公司的房屋主要分布于厂区，房屋建筑物类账面原值66,038,199.65元，减值准备34,784,209.33元，账面净值25,528,774.72元。
石河子市长运生化有限责任公司的房屋建筑物主要为生产及办公用房，具体有生产车间、办公楼及生产辅助设施等。无水厂房、二层办公楼及水井等为原石河子八一糖厂于上世纪五六十年代所建，其余大多建于上世纪八九十年代，另少部分为2000年以后所建；建筑结构大部分为砖混结构，一水车间及无水车间等少部分为框架结构；房屋建筑物大多数于 2007年 6月办理了房屋所有权证，房屋所有权登记为新疆天业股份有限公司，房产证均未登记抵押等他项权利；房屋建筑物由于大部分建成时间较早；上述房屋建筑物除动力厂房部分处于闲臵，大部分可正常使用。
构筑物主要为输煤廊、烟囱、水井及路面等。
3、设备类
本次评估申报的设备类资产主要为机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
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设备类资产账面原值175,585,175.28元，减值准备806,616.36元（均为机器设备减值准备），账面净值59,458,863.50元。
机器设备账面原值 173,987,491.64元，账面净值 59,067,292.22元。机器设备主要为柠檬酸生产设备及构配件等，具体有预处理设备，发酵设备，酸解设备，中和设备，浓缩设备，结晶设备及包装设备等；机器设备大多购于上世纪八十年代至 2013年，石河子市长运生化有限责任公司有专门的设备管理部门定期组织对设备进行维护、更新、改造，进行设备的更新换代，同时每年公司对生产线进行改扩建，维护保养改造较及时，大多数设备购臵较早，至评估基准日除动力车间设备处于闲臵，其余均正常使用。
运输设备账面原值1,031,189.92元，账面净值102,581.00元。运输设备有轿车、货车及工程运输设备。具体见下表：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|车辆牌号|车辆名称及规格型号|规格型号|数量|单位|购置日期|已行驶里程(公里)|账面价值||
|||||||||原值|净值|
|1|新C-12793|江铃轻型货车|JX1040DSLA2|1|辆|2003/1/4||78,700.00|3,935.00|
|2|新C-12509|桑塔纳轿车|330K8LLOLTE2|1|辆|1998/3/5|530000|147,000.00|7,350.00|
|3|新C-08378|捷达车|JETTACL|1|辆|1999/1/4|411816|88,400.00|4,420.00|
|5|新C-21677|桑塔纳|SVW7180CEI|1|辆|2006/12/23|277841|73,000.00|3,650.00|
|10|新C-10860|灰罐车|豫XX5312GFL|1|辆|2008/10/31||329,847.00|60,013.80|
|4||翻斗车|1.5T|1|辆|2006/7/28||13,500.00|1,609.60|
|6||翻斗车|FC-15|1|辆|2007/12/23||13,500.00|675.00|
|7||轮式装载机|柳工CLG855|1|辆|2007/12/31||256,392.92|12,819.65|
|8||3T手动液压车|AC2000|1|台|2007/12/31||1,600.00|80.00|
|9||电动翻斗车|PC-15|1|台|2008/10/31||14,600.00|2,656.35|
|11||拖拉机|华宣280P|1|台|2009/12/8||14,650.00|5,371.60|

运输设备均使用在石河子市长运生化有限责任公司，至评估基准日均可正常使用。
电子设备账面原值566,493.72元，账面净值288,990.28元，电子设备主要为电脑、打印机及复印机等，电子设备购于2000年至2013年，至评估基准日均可正常使用。
4、在建工程
在建工程账面值117,575.89元，为玉米自动入库项目设备安装工程，至评估
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基准日该项目设备部分尚未安装完毕。
5、递延所得税资产
递延所得税资产账面价值688,704.35元，为2008年审计调整。
五、价值类型及定义
（一）本企业价值评估所选取的价值类型为：市场价值。
（二）价值定义表述：市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
（三）价值类型选取的理由及依据：根据本次评估目的、特定市场条件及评估对象状况，确定本次企业价值评估所选取的价值类型为市场价值。
六、评估依据
（一）主要法规依据
1、《中华人民共和国公司法》；
2、《中华人民共和国城市房地产管理法》；
3、国务院91号令《国有资产评估管理办法》（1991年）；
4、原国家国有资产管理局发布的国资办发[1992]36号《国有资产评估管理办法施行细则》；
5、《中华人民共和国企业国有资产法》；
6、《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)；
7、国务院国资委第12号令《企业国有资产评估管理办法》（2005年8月25日）；
8、国资委、财政部第3号令《企业国有产权转让管理暂行办法》(2003年12月31日)；
9、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》国资委产权[2006]274号；
10、《关于企业国有产权转让有关事项的通知》国务院国资委国资产权发（2006）306号；
11、《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）；
12、《中华人民共和国证券法》（2013年修正本主席令第四十三号）；
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13、《会计监管风险提示第5号—上市公司股权交易资产评估》（2013年2月6日发布）；
14、有关有关其他法律、法规、通知文件等。
（二）准则依据
1、财政部财企[2004]20号文关于印发《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》的通知；
2、中国资产评估协会中评协[2007]189号文《资产评估准则—评估报告》、《资产评估准则—评估程序》、《资产评估准则—评估底稿》、《资产评估准则—不动产》、《资产评估准则—机器设备》；
3、中国资产评估协会中评协[2007]189号文《资产评估价值类型指导意见》；
4、中国资产评估协会中评协[2008]218号文《企业国有资产评估报告指南》；
5、《评估机构业务质量控制指南》（中评协[2010]214号）；
6、《资产评估准则——企业价值》（中评协[2011]227号）；
7、中国注册会计师协会会协[2003]18号文《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》；
8、《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号，2006年）；
9、《房地产估价规范》（GB/T50291-1999）；
（三）经济行为依据
1、新疆生产建设兵团第八师国有资产监督管理委员会文件师国资发【2014】86号《关于新疆天业（集团）有限公司与新疆天业股份有限公司解决同业竞争及资产交易方案的批复》；
2、委托方与本公司签订的《资产评估业务约定书》。
（四）重大合同协议、产权证明文件
1、新疆石河子中发化工有限责任公司等四家公司提供的评估基准日会计报表；
2、新疆石河子中发化工有限责任公司等四家公司提供的公司章程、验资报告
等；
3、新疆石河子中发化工有限责任公司等四家公司提供的工程结算书；
4、新疆石河子中发化工有限责任公司等四家公司提供的《车辆行驶证》复印
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件、房屋所有权证复印件、《国有土地使用权证》复印件、设备购臵合同与发票复印件等。
（五）取价依据及参考依据
1、《工程勘察设计收费管理规定》国家计委、建设部计价格(2002)10号文；
2、财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）；
3、国家发展改革委、建设部关于《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知（发改价格[2007]670号）；
4、国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知（计价格[2002]1980号）；
5、国家计委关于印发《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》的通知（计价格[1999]1283）；
6、国家计委、国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题》的通知（计价格[2002]125）；
7、新疆石河子中发化工有限责任公司提供的2009年—2011年审计报告、评估基准日财务报表；
8、新疆石河子中发化工有限责任公司提供的评估基准日《资产评估申报明细表》；
9、新疆石河子中发化工有限责任公司提供的部分销售合同、协议等；
10、天健会计师事务所深圳分所出具的天健审(2014)3-250号《审计报告》；
11、石河子地区工程造价管理部门公布的造价信息；
12、2010年新疆维吾尔自治区建筑安装工程费用定额；
13、《新疆建筑工程消耗量定额石河子地区单位估价表》（2010年）；
14、《2004年石河子地区建筑工程单位估价表》；
15、《2004年乌鲁木齐地区安装工程单位估价表》；
16、《资产评估常用数据与参数手册》（第二版）；
17、中国人民银行近期公布银行存贷款利率；
18、商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机动车强制报废标准规定》；
19、评估人员获得的现场勘察资料；
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20、被评估单位提供的其他资料。
七、评估方法
企业价值评估方法主要有资产基础法、收益法和市场法。
企业价值评估中的资产基础法也称成本法，是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。
企业价值评估中的收益法，是指通过将被评估单位预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路。收益法是从企业获利能力的角度衡量企业的价值，建立在经济学的预期效用理论基础上。
企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。
因现行市场上与被评估单位资产规模、管理状况等相近的交易对象较少，无法获得与评估对象相似的市场交易案例，因此本次评估不采用市场法。
因新疆石河子中发化工有限责任公司等四家公司一直处于亏损状态，且市场波动较大，四家公司的产品价格变动较大，长时间产品价格不断下跌，后期的收益情况难以客观的预测，故本次评估不宜采用收益法。
按照《资产评估准则—基本准则》，评估需根据评估目的、价值类型、资料收集情况等相关条件，恰当选择一种或多种资产评估方法。
根据本次评估目的和评估对象的特点，以及评估方法的适用条件，本次评估选择资产基础法。
(一)资产基础法
1、流动资产的评估
评估范围内的流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、应收票据、存货。
（1）货币资金包括银行存款，通过核实银行对账单、调节表等，以核实后的价值确定评估值。
（2）预付款项根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。对于能够收回相应货物的或权利的，按核实后的账面值作为评估值。
（3）对应收账款、应收票据和其他应收款项的评估，评估人员抽查了四家公司的部分业务合同和会计凭证，并联同审计师对大额款项进行了函证，抽查结果与账
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面记录相符。本次评估采取个别认定、参考企业坏账准备计提标准计算风险损失相结合的方法确定评估值。具体评估方法如下：对于企业有确凿证据证明全额不能收回的款项评估为零；对于上述情况外的其余应收账款，以核实后账面值确定评估值。
（4）对企业近期购买价格变动不大的原材料、库存商品以核实后的账面值确认，对价值波动较大的原材料、库存商品以基准日市场价格(含进厂运杂费及其他合理费用)乘以核实后的数量作为评估值。
（5）产成品评估人员仔细了解了成本核算程序和结转方法，分析其计算依据、计算过程的合理性和准确性。对于产成品按以下方法进行评估：
正常销售产成品的评估值=数量×不含税售价×(1-销售费用率-销售税金及附加率-所得税率-适当净利润率)
（6）其他流动资产为留抵代扣的增值税，评估按账面值确认。
2、机器设备的评估
机器设备评估方法为重臵成本法。重臵成本是指购臵同类资产所必须付出的成本，包括购臵价、运杂费、基础费、安装调试费、资金成本、项目建设分摊费等，购臵价以现行市场价为基础。
根据本次评估资产的特点，设定被评估的固定资产按现行用途继续使用，不考虑改变用途对资产价值所产生的影响和经济性贬值的影响。
评估值=重臵全价×综合成新率
重臵全价的确定
重臵全价由购臵价、运杂费、基础费、安装调试费、资金成本、项目建设分摊费等内容构成。根据不同类型的设备和不同购臵方式具体确定重臵全价的构成。
（1）国产设备重臵全价的确定
向设备制造厂、经销商、代理商询价或在有关价格资料中查询现行购臵价，根据分析选定的现行市场价格，合理考虑其运杂费，安装调试费，大型、贵重设备考虑建设时期内资金成本和其他必需的中间合理费用等确定重臵全价。
（2）难以查询到现行市价的老旧设备，依据替代原则采用功能价值法和比较法确定重臵成本，或根据合理的账面原值，参照国家有关部门公布的物价指数和有关信息资料，调整测算重臵成本。
（3）运输车辆重臵全价的确定
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运输车辆重臵全价=现行购臵价+车辆购臵税+牌照费、检测费等；
（4）运杂费率、基础费、安装调试费率、资金成本及其他费率的确定
运杂费率：综合考虑运输距离，装运难易程度和设备价值高低而选定；
基础费率：综合考虑设备的承重、用途及结构特点而选定；
安装调试费率：按《机器设备评估常用数据与参数》或行业有关规定和实际工作量概算；
资金成本：按合理的建设周期和评估基准日银行贷款利率计算；
其他费率：根据被评估单位行业的特点，化工企业其他费用摊入率取购臵价的4%。
成新率的确定
（1）主要设备：采用使用年限法成新率（N）和技术鉴定法成新率（N）确定 1 2
综合成新率（N）。
N=（1-已使用年限/经济寿命年限）×成新率
1
N的确定方法是经评估人员现场勘察，在充分了解设备的负荷、维修保养、修 2
理、技术改造、使用环境条件、已完工工作量等情况的基础上，与设备使用单位的技术人员通过监测和分部鉴定的方法判断设备的各种损耗与技术经济指标，并与全新设备进行比较，用打分的方法确定技术鉴定成新率。
N=N×40%+N×60%
1 2
（2）一般设备：采用年限法成新率，即根据设备的已使用年限和经济寿命年限，结合现场勘察情况，设备技术状况以及维修保养情况等综合确定成新率。其公式为：
成新率（N）=（1-已使用年限/经济寿命年限）×100%
（3）对接近经济寿命年限或超期服役的设备：
N=[尚可使用年限/（已使用年限+尚可使用年限）]×100%
式中：经济使用寿命年限按行业的有关规定和设备制造厂的技术要求确定。设备的已使用年限不能完全以日历时间计算，应根据设备的利用率，使用负荷综合确定。尚可使用年限根据设备的维护保养、大修理、技术改造、使用环境条件或行业技术专家鉴定确定。
（4）运输车辆：以理论年限法成新率、勘察法成新率综合确定成新率。依据
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国家商务部、发改委、公安部及环保部发布的《机动车强制报废标准规定》相关规定，针对不同类型运输设备分别采用不同的方法确定成新率。
其中对非营运小、微型客车、大型轿车由于新报废标准无使用年限及行驶里程的限制，成新率以勘察法成新率并结合二手车市场状况综合确定；对新标准规定的除非营运小、微型客车、大型轿车外，按照新报废标准列出的年限及行驶里程分别求取理论年限法成新率，同时根据现场勘查情况现场打分求取勘察法成新率，最终成新率按照理论年限法成新率取及勘察法成新率分别取权重40%、60%进行确定。
（5）对于购臵时间较早的设备，由于采用年限法无法客观全面反映其成新度情况，成新率直接以勘察法成新率确认。
3、房屋建(构)筑物的评估
根据本次评估目的及假设采用重臵成本法评估。
重臵成本法是基于房屋建筑物的再建造费用或投资的角度来考虑，通过估算出建筑物在全新状态下的重臵全价或成本，再扣减由于各种损耗因素造成的贬值，最后得出建筑物评估值的一种评估方法。基本公式如下：
房屋建筑物评估值=重臵全价×成新率
(1)重臵全价的确定
重臵全价=建安工程造价+前期费用及其他费用+资金成本
①建安工程造价
主要内容包括直接工程费、措施费、规费、企业管理费、利润、税金等。建安工程造价通过以下方法取得：
对于工程技术资料完整的项目，采用调整预（结）算的方法，即：根据工程预（结）算资料的工程量，套用相关工程费用定额的工料机消耗量，再采用建设地点的人工、材料、机械的市场单价，计算出建安工程造价。
对结算资料不齐全，资料难以收集的项目，采用类似工程参照法或预（结）算编制法进行测算。类似工程参照法是通过与主要建筑物或典型工程对比分析在结构形式、构件、跨度及功能等方面的差异，据以调整评估基准日的基准单位造价得出该建筑物的单位造价，套算建筑面积（或长度、容积）后得出工程造价。
②房屋建筑物前期费用及其它费用
前期及其他费用由政府政策性收费和建设单位管理性成本支出两部分组成。政
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府政策性收费系指地方政府为社会基本建设管理而收取的各项规费，如规划咨询费，质量监督管理费等。建设单位管理性成本支出，是建设单位必须支出的工程造价以外的成本费用，如建设单位管理费，设计费等。一般以工程结算造价的百分比和单位建筑面积费率向建设单位收取。
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|费用项目|征收标准|取费基数|依据(文号)|备注|
|一|按建安工程费收取|||||
|1|建设单位管理费|1.2%|建安工程费|财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知(财建[2002]394号)||
|2|工程咨询费|0.3%|建安工程费|《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》 计价格[1999]1283号||
|3|勘察设计费|4.1%|建安工程费|程勘察设计收费管理规定(计价格[2002]10号)||
|4|标底编制费|0.5%|建安工程费|自治区城建局监管处||
|5|工程监理费|1.8%|建安工程费|国家发展改革委、建设部发改价格〔2007〕670号||
|6|招标代理服务费|0.5%|建安工程费|发改办价格〔2003]857号||
|二|按面积收取|||||
|7|设计图审费|3.0|建筑面积|自治区物价局,财政厅新价费字[1992]120号||
|8|消防图审费|0.3|建筑面积|自治区财政厅,公安厅新财文字[1999]14号文||
|按建安工程费合计费率||8.40%|按建筑面积合计|3.3元/平方米||

③资金成本
资金成本为委托评估建筑物正常建设工期内占用资金的筹资成本，本金和计息期按照正常施工建设情况下需占用资金的数额及相应的时间计算，利息率选择评估基准日与正常工期同期的基本建设贷款利率，本次采用一年期年贷款利率6%计算。
评估时假设建设资金均匀投入,计息期取正常工期的一半，前期及其他费用视为建设初期一次性投入，计息期取正常工期。
按评估基准日中国人民银行施行的一年期贷款利率，计算公式如下：
资金成本=建筑工程总造价×„(1+贷款利率)工期/2-1‟+前期及其他费用合计×„(1+贷款利率)工期-1‟。
(2)成新率的确定
本次评估采用综合成新率。具体求取过程为：
首先，根据房屋建筑物的耐用年限和已使用年限按年限法计算出理论成新率；
然后，评估人员在现场对建筑物结构、装修和配套设施等各组成部分的完好程度及
使用保养状况，根据完损等级评定标准进行鉴定评分，打出现场勘察成新率；最后，
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对按年限法计算的成新率和现场鉴定成新率进行加权平均，即得出该建筑物的综合成新率。
房屋建筑物成新率公式为：
综合成新率=理论成新率×40%+现场鉴定成新率×60%
理论成新率=[(经济耐用年限—已使用年数)÷经济耐用年限]×100%
勘察成新率由评估人员现场勘察打分评定。
(3)确定评估值
评估值=重臵全价×成新率
4、在建工程的评估
对在建工程采用成本法评估。评估人员通过核实相关工程项目合规性报批文件、工程合同、工程财务核算资料、工程预(决)算等各资料，并经现场勘察，详细沟通了解工程实际进度、付款进度等，结合本次各类不同在建工程特点，采用以下评估方法：
若设备、材料和人工等价格变动幅度不大，则按照账面价值扣除不合理费用后加适当的资金成本确定其评估值；若设备和材料、人工等投资价格发生了较大变化，则按照正常情况下在评估基准日重新形成该在建工程已经完成的工程量所需发生的全部费用确定重臵价值；当明显存在较为严重的实体性陈旧贬值、功能性陈旧贬值和经济性陈旧贬值时，还需扣除各项贬值额，否则贬值额为零。如账面价值中包含资金成本，则无需加计资金成本。对于合理工期在半年以上的在建项目，如账面价值中不包含资金成本，需加计资金成本。
5、递延所得税资产的评估
递延所得税资产按照核实后的账面值确认评估值。
6、工程物资的评估
对于工程物资，按照核实后的账面值确认评估值。
7、长期待摊费用的评估
长期待摊费用按照尚可受益年限直线法摊销入账价值的余额确定评估值。
8、负债的评估
对于负债的评估采用核实法，本次评估涉及负债包括应付账款、短期借款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款和其他非流动负债等，通过对新疆
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石河子中发化工有限责任公司等四家公司的有关账务的抽查、验证、核实并收集评估所需资料，以评估目的实现后的被评估单位实际需要承担的负债项目及金额确定负债的评估值。
八、评估程序及实施过程
本公司接受评估委托后，根据资产评估的原则和规定，按照本公司与委托方签订的资产评估业务约定书所约定的事项，组织评估人员对评估范围内的资产进行了评估。评估工作先后经过接受委托、资产清查、评定估算、评估汇总、提交报告等过程。具体步骤如下：
（一）接受委托阶段
了解委估资产目前状况，掌握并明确委托业务性质、目的、范围等基本事宜，签订资产评估业务约定书。组织评估工作小组，制订资产评估实施方案和工作时间计划。
（二）资产清查阶段
由本评估项目负责人根据制订的计划，辅导被评估单位填报有关资产评估申报明细表，为保证所填列明细的真实与完整，要求被评估单位首先进行全面清查，并由评估人员参与，同时，收集资产评估所需法律、法规和行业、企业资料，取得与委估资产有关的权属证明。
（三）评定估算阶段
根据国家资产评估有关原则和规定，针对已确定的评估范围及具体对象，掌握各项委估资产历史和现状，并进一步审阅被评估单位填报的资产评估资料，对审阅后的有关数据进行必要的核查、鉴别，对实物资产进行质量、数量核对，察看、记录、分析，同时，开展市场调研、询价工作，收集有关价格资料，再采用选定的评估方法对各项资产及负债予以评定估算。
（四）评估汇总阶段
根据对各类资产的初步评估结果，进行汇总分析，确认评估工作中没有发生重复或遗漏评估，并根据汇总分析情况，对评估结果进行调整、修改和完善。
（五）提交报告阶段
根据评估工作情况，起草评估报告书，并经本公司内部三级审核，最后提交正
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式评估报告书。
九、评估假设
（一）评估前提
本次评估是以被评估单位持续经营为评估假设前提。以评估对象在公开市场上进行交易、正处于使用状态且将继续使用下去为评估假设前提。
（二）基本假设
1、以委托方及被评估企业提供的全部文件材料真实、有效、准确为假设条件。
2、以国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件。
3、以经营业务及评估所依据的税收政策、信贷利率、汇率等没有发生足以影响评估结论的重大变化为假设条件。
4、以没有考虑遇有自然力及其他不可抗力因素的影响，也没有考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响为假设条件。
5、除已知悉并披露的事项外，本次评估以不存在其他未被发现的账外资产和负债、抵押或担保事项、重大期后事项，且被评估单位对列入评估范围的资产拥有合法权利为假设条件。
（三）具体假设
评估结论是以列入评估范围的资产按现有规模、现行用途不变的条件下，在评估基准日2013年12月31日的市场价值的反映为假设条件。
本评估报告及评估结论是依据上述评估前提、基本假设和具体假设，以及本评估报告中确定的依据、方法和程序得出的结果，若上述前提和假设条件发生变化时，本评估报告及评估结论一般会自行失效。
十、评估结论
A、新疆石河子中发化工有限责任公司
（一）资产基础法评估结果
经采用资产基础法评估，新疆石河子中发化工有限责任公司于评估基准日 2013年12月31日的资产、负债评估结果如下所述：总资产账面值为17,386.19万元，评估值为26,195.70万元，评估增值8,809.51万元，增值率 50.67%；负债账面值为9,748.08万元，评估值为9,477.86万元，评估减值 270.22万元，减值率2.77%；
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净资产账面值为 7,638.11万元，评估值为 16,717.84万元（大写：人民币壹亿陆仟柒佰壹拾柒万捌仟肆佰元整），评估增值 9,079.73万元，增值率为 118.87%。
具体结果见下表：
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|-|-|-|-|-|-|
|资产评估结果汇总表||||||
|评估基准日：2013年12月31日||||||
|被评估单位（或产权持有单位）：新疆石河子中发化工有限责任公司||||金额单位：人民币万元||
|项 目||账面价值|评估价值|增减值|增值率％|
|||A|B|C=B-A|D=C/A×100%|
|1|流动资产|4 ,250.25|4 ,275.54|2 5.29|0.60|
|2|非流动资产|1 3,135.94|2 1,920.16|8 ,784.22|66.87|
|6|长期股权投资|8 .68|5 .32|- 3.36|-38.71|
|9|固定资产|1 0,531.83|1 2,159.17|1 ,627.34|15.45|
|10|在建工程|2 ,595.43|2 ,595.43|-|0.00|
|11|工程物资|-|-|-||
|12|固定资产清理|-|-|-||
|13|生产性生物资产|-|-|-||
|14|油气资产|-|-|-||
|15|无形资产|-|7 ,160.24|7 ,160.24||
|16|开发支出|-|-|-||
|17|商誉|-|-|-||
|18|长期待摊费用|-|-|-||
|19|递延所得税资产|-|-|-||
|20|其他非流动资产|-|-|-||
|21|资产总计|1 7,386.19|2 6,195.70|8 ,809.51|50.67|
|22|流动负债|9 ,430.17|9 ,430.17|-|0.00|
|23|非流动负债|3 17.91|4 7.69|- 270.22|-85.00|
|24|负债合计|9 ,748.08|9 ,477.86|- 270.22|-2.77|
|25|净资产（所有者权益）|7 ,638.11|1 6,717.84|9 ,079.73|118.87|

（二）评估增减值原因分析
此次评估总资产增值8,809.51万元，增值率50.67%。其中流动资产增值25.29万元，增值率0.60%；非流动资产增值 8,784.22万元，增值率66.87%。总负债减值270.22万元，减值率2.77%。净资产增值9,079.73万元，增值率为 118.87%，各资产及负债增减值原因如下：
1、流动资产增值是由于其他应收款及存货增值所致。其他应收款增值是计提的坏账准备评估按零值确认所致，存货增值是产成品中的离子膜烧碱增值所致。
2、非流动资产总体表现为增值，其中长期股权投资减值 3.36万元，减值率
38.71%，减值原因为评估是按照被投资单位在评估基准日的账面净资产的投资比例
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额计算确认；固定资产增值 1,627.34万元，增值率为15.45%，其中房屋建构筑物增值1,983.79万元，增值率49.33，设备类资产减值356.46万元，减值率5.47%。
建构筑物增值的主要原因一方面是企业对房屋建筑物等计提折旧的年限短于评估采用的房屋耐用年限；另一方面是近年来随着市场人工、材料、机械的费用不断上涨，造成房屋建筑物造价不断增长，从而导致建构筑物评估增值；机器设备减值是由于社会生产力水平的不断提高，重臵成本降低所致；同时大部分设备由于在强酸强碱腐蚀环境中安装使用，导致设备整体状况较差，成新度较低所致；运输设备减值是由于桑塔纳轿车已无实物，但账务未进行处理所致；电子设备由于更新换代较快，导致减值。无形资产增值 7,160.24万元，增值率100%，是由于历史原因，证载土地使用权人为新疆天业股份有限公司，土地在新疆石河子中发化工有限责任公司账内未反应。
3、非流动负债减值主要原因是政府拨款的项目资金，企业后期无需归还，评估考虑所得税后的余额按零值确认。
以上主要增减值原因相抵后，净资产评估增值。
B、新疆天业股份有限公司化工厂
（一）资产基础法评估结果
经采用资产基础法评估，新疆天业股份有限公司化工厂于评估基准日 2013年 12月 31日的资产、负债评估结果如下所述：总资产账面值为 16,870.68万元，评估值为 17,458.91万元，评估增值 588.23万元，增值率3.49%。负债账面值为7,287.50万元，评估值为7,287.50万元，评估减值0万元。净资产账面值为9,583.18万元，评估值为10,171.41万元（大写：人民币壹亿零壹佰柒拾壹万肆仟壹佰元整），评估增值588.23万元，增值率为6.14%.具体结果见下表：
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|-|-|-|-|-|-|
|资产评估结果汇总表||||||
|评估基准日：2013年12月31日||||||
|被评估单位（或产权持有单位）：新疆天业股份有限公司化工厂||||金额单位：人民币万元||
|项 目||账面价值|评估价值|增减值|增值率％|
|||A|B|C=B-A|D=C/A×100%|
|1|流动资产|3 ,525.43|3 ,529.40|3 .97|0.11|
|2|非流动资产|1 3,345.25|1 3,929.51|5 84.26|4.38|
|3|其中：可供出售金融资产|-|-|-||
|4|持有至到期投资|-|-|-||
|5|长期应收款|-|-|-||
|6|长期股权投资|-|-|-||
|7|投资性房地产|-|-|-||
|8|股权分置流通权|-|-|-||
|9|固定资产|1 3,204.31|1 3,788.57|5 84.26|4.42|
|10|在建工程|1 40.94|1 40.94|-|0.00|
|11|工程物资|-|-|-||
|12|固定资产清理|-|-|-||
|13|生产性生物资产|-|-|-||
|14|油气资产|-|-|-||
|15|无形资产|-|-|-||
|16|开发支出|-|-|-||
|17|商誉|-|-|-||
|18|长期待摊费用|-|-|-||
|19|递延所得税资产|-|-|-||
|20|其他非流动资产|-|-|-||
|21|资产总计|1 6,870.68|1 7,458.91|5 88.23|3.49|
|22|流动负债|7 ,287.50|7 ,287.50||0.00|
|23|非流动负债|-|-|||
|24|负债合计|7 ,287.50|7 ,287.50|-|0.00|
|25|净资产（所有者权益）|9 ,583.18|1 0,171.41|5 88.23|6.14|

（二）评估增减值原因分析
此次评估总资产增值 588.23万元，增值率3.49%，其中流动资产增值 3.97万元，增值率0.11%；非流动资产增值584.26万元，增值率4.38%，总负债不变；净资产增值588.23万元，增值率为6.14%，各资产及负债增减值原因如下：
1、流动资产增值原因主要是存货中产成品的增值。
2、非流动资产总体表现为增值，其中房屋建构筑物增值 1,201.92万元，增值率30.30%，设备类资产减值 709.70万元，减值率为7.61%。建构筑物增值的主要原因一方面是企业对房屋建筑物等计提折旧的年限短于评估采用的房屋耐用年限；另一方面是近年来随着市场人工、材料、机械的费用不断上涨，造成房屋建筑物造价不断
增长，从而导致建构筑物评估增值；设备类资产评估减值的主要原因：运输设备评估
增值是由于企业计提折旧的年限与评估的经济寿命年限不一致导致的成新度的差异
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造成；电子设备由于更新换代较快，导致减值；机器设备减值是由于社会生产力水平的不断提高，重臵成本降低所致；同时大部分设备由于在强酸强碱腐蚀环境中安装使用，导致设备整体状况较差，成新度较低所致。
综合上述原因，增减值因素相抵后，净资产表现为增值。
C、石河子开发区天业化工有限责任公司
（一）资产基础法评估结果
经采用资产基础法评估，石河子开发区天业化工有限责任公司于评估基准日 2013年 12月 31日的资产、负债评估结果如下所述：资产账面值为 107,582.78万元，评估值为107,695.62万元，评估增值112.84万元，增值率 0.10%；负债账面值为 69,199.04万元，评估值为 68,550.22万元，评估减值 648.82万元，减值率 0.94%；；净资产账面值为 38,383.74万元，评估值为 39,145.40万元（大写：人民币叁亿玖仟壹佰肆拾伍万肆仟元整），评估增值761.66万元，增值率为1.98%。
具体结果见下表：
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|-|-|-|-|-|-|
|资产评估结果汇总表||||||
|评估基准日：2013年12月31日||||||
|被评估单位（或产权持有单位）：石河子开发区天业化工有限责任公司||||金额单位：人民币万元||
|项 目||账面价值|评估价值|增减值|增值率％|
|||A|B|C=B-A|D=C/A×100%|
|1|流动资产|2 9,139.59|2 7,241.16|- 1,898.43|-6.51|
|2|非流动资产|7 8,443.19|8 0,454.46|2 ,011.27|2.56|
|3|其中：可供出售金融资产|-|-|-||
|4|持有至到期投资|-|-|-||
|5|长期应收款|-|-|-||
|6|长期股权投资|-|-|-||
|7|投资性房地产|-|-|-||
|8|股权分置流通权|-|-|-||
|9|固定资产|7 7,152.68|7 9,162.15|2 ,009.47|2.60|
|10|在建工程|-|-|-||
|11|工程物资|7 06.76|7 06.76|-|0.00|
|12|固定资产清理|-|-|-||
|13|生产性生物资产|-|-|-||
|14|油气资产|-|-|-||
|15|无形资产|-|-|-||
|16|开发支出|-|-|-||
|17|商誉|-|-|-||
|18|长期待摊费用|5 38.44|5 40.24|1 .80|0.33|
|19|递延所得税资产|4 5.31|4 5.31|-|0.00|
|20|其他非流动资产|-|-|-||
|21|资产总计|1 07,582.78|1 07,695.62|1 12.84|0.10|
|22|流动负债|6 8,506.54|6 8,446.34|- 60.20|-0.09|
|23|非流动负债|6 92.50|1 03.88|- 588.62|-85.00|
|24|负债合计|6 9,199.04|6 8,550.22|- 648.82|-0.94|
|25|净资产（所有者权益）|3 8,383.74|3 9,145.40|7 61.66|1.98|

（二）评估增减值原因分析
此次评估总资产增值112.84万元，增值率0.10%，其中流动资产减值 1,898.43万元，减值率6.51%；非流动资产增值 2,011.27万元，增值率2.56%；总负债减值 648.82万元，减值率0.94%；净资产增值 761.66万元，增值率为1.98%，各资产及负债增减值原因如下：
1、流动资产总体表现为减值，其中预付账款减值是因为存在费用性款项，存货减值主要为产成品中的聚氯乙烯市场售价低于其生产成本所致。
2、非流动资产总体表现为增值，其中房屋建构筑物增值 4,843.25万元，增
值率24%，设备类资产减值2,833.77万元，减值率为4.97%。建构筑物增值的主要
原因一方面是企业对房屋建筑物等计提折旧的年限短于评估采用的房屋耐用年限；
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另一方面是近年来随着市场人工、材料、机械的费用不断上涨，造成房屋建筑物造价不断增长，从而导致建构筑物评估增值；设备类资产评估减值的主要原因：运输设备减值是由于车辆生产技术的提高导致车辆购臵价下降所致；电子设备由于更新换代较快，导致减值；机器设备减值是由于社会生产力水平的不断提高，重臵成本降低所致；同时大部分设备由于在强酸强碱腐蚀环境中安装使用，成新度较低所致。
3、流动负债减值原因为其他应付款中部分款项应计入营业外收入，故按零值确认评估值，同时单位计提的安全奖金及捐资助学款不是真实负债，评估为零。
4、非流动负债减值原因是政府拨款形成的计入其他非流动负债的递延收益不需返还，考虑所得税后的余额评估为零所致。
综合上述原因，增减值因素相抵后净资产表现为增值。
D、石河子市长运生化有限责任公司
（一）资产基础法评估结果
经采用资产基础法评估，石河子市长运生化有限责任公司于评估基准日 2013年 12月 31日的资产、负债评估结果如下所述：资产账面值为 9,394.48万元，评估值为 10,379.71万元，评估增值 985.23万元，增值率 10.49%;负债账面值为18,883.68万元，评估值为18,749.99万元，评估减值133.69万元，减值率0.71%;净资产账面值为-9,489.20万元，评估值为-8,370.28万元（大写：人民币负捌仟叁佰柒拾万零贰仟捌佰元整），评估增值 1,118.92万元，增值率为11.79%。具体结果见下表：
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|-|-|-|-|-|-|
|资产评估结果汇总表||||||
|评估基准日：2013年12月31日||||||
|被评估单位（或产权持有单位）：新疆石河子市长运生化有限责任公司||||金额单位：人民币万元||
|项 目||账面价值|评估价值|增减值|增值率％|
|||A|B|C=B-A|D=C/A×100%|
|1|流动资产|4 ,374.17|4 ,553.17|1 79.00|4 .09|
|2|非流动资产|5 ,020.31|5 ,826.54|8 06.23|1 6.06|
|3|其中：可供出售金融资产|-|-|-||
|4|持有至到期投资|-|-|-||
|5|长期应收款|-|-|-||
|6|长期股权投资|-|-|-||
|7|投资性房地产|-|-|-||
|8|股权分置流通权|-|-|-||
|9|固定资产|4 ,939.68|5 ,745.91|8 06.23|1 6.32|
|10|在建工程|1 1.76|1 1.76|-|-|
|11|工程物资|-|-|-||
|12|固定资产清理|-|-|-||
|13|生产性生物资产|-|-|-||
|14|油气资产|-|-|-||
|15|无形资产|-|-|-||
|16|开发支出|-|-|-||
|17|商誉|-|-|-||
|18|长期待摊费用|-|-|-||
|19|递延所得税资产|6 8.87|6 8.87|-|-|
|20|其他非流动资产|-|-|-||
|21|资产总计|9 ,394.48|1 0,379.71|9 85.23|1 0.49|
|22|流动负债|1 8,705.43|1 8,705.43|-|-|
|23|非流动负债|1 78.25|4 4.56|- 133.69|- 75.00|
|24|负债合计|1 8,883.68|1 8,749.99|- 133.69|- 0.71|
|25|净资产（所有者权益）|- 9,489.20|- 8,370.28|1 ,118.92|1 1.79|

（二）评估增减值原因分析
此次评估总资产增值985.23万元，增值率10.49%，其中流动资产增值 179.00万元，增值率 4.09%；非流动资产增值 806.23万元，增值率 16.06%。总负债减值 133.69万元，减值率0.71%。净资产增值1,118.92万元，增值率为11.79%，各资产及负债增减值原因如下：
1、流动资产总体表现为增值。其中截止评估基准日预付账款中预付的年数较久及厂商无法联系的款项及费用性款项评估为零致预付账款减值；其他应收款中的技术服务费为费用类项目，评估值按零值确认导致其他应收款减值；存货主要是库存的各类产成品均增值。
2、非流动资产总体表现为减值，考虑减值准备后表现为增值。其中房屋建筑物
及构筑物减值 250.12万元，减值率为9.8%；设备类资产减值 2,502.73万元，减值
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率为42.09%。建构筑物及设备类资产减值均是由于大量闲臵、老旧及状况较差所致。
看不懂，请酌情修改
3、非流动负债减值主要原因是政府拨款的项目资金，企业后期无需归还，评估考虑所得税后的余额按零值确认。
以上主要增减值原因相抵后，净资产评估增值。
十一、特别事项说明
(一)本项评估是在独立、公正、客观、科学的原则下做出的，本公司及参加评估工作的全体人员与经济行为各方之间无任何特殊利害关系，评估人员在评估过程中恪守职业道德和规范，并进行了充分努力。得出的评估结论受本机构具体参加本项目评估人员的执业水平和能力的影响。
(二)针对本项目的资产产权证书及相关证明材料，评估师进行了必要的、独立的核实工作，但并不表示评估师对评估对象法律权属进行了确认或发表了意见，注册资产评估师执行资产评估业务的目的只是对评估对象价值进行估算并发表专业意见。
(三)对被评估单位存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，被评估单位未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，本评估机构及评估人员不承担相关责任。
(四)石河子市长运生化有限责任公司动力车间房屋建筑物及土地系原八一糖厂破产后，农八师发布了《关于将原八糖部分国拨土地增加天业集团资本金用于解决大股东占用资金问题的批复》（师国资发[2006]120号文件）的文件，将原八一糖厂的房屋建筑物、设备及土地作价转入新疆天业（集团）有限公司。同年农八师国资委发布了《关于新疆天业（集团）有限公司出让石河子市西工业园区2小区资产的批复》（师国资发[2006]120号）文件，将其石河子西工业园区工2小区房屋及所属土地整体转让给新疆天业股份有限公司，至评估基准日石河子市长运生化有限责任公司尚未办理房屋及土地变更手续。
(五)由于石河子市长运生化有限责任公司所含土地未办理土地变更手续，本次评估未列入石河子市长运生化有限责任公司全部股权评估范围。
(六)石河子开发区天业化工有限责任公司所占土地登记使用权人为新疆天业（集团）有限公司，本次不列入评估范围。
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(七)石河子开发区天业化工有限责任公司其他应付款中的捐资助学款6,083.76元及2,100.00元安全奖金为企业计提，不是企业真实负债。
(八)石河子开发区天业化工有限责任公司其他应付款中计入新疆天业股份有限公司氯碱项目筹建处的款项 593,822.53元为非经营性往来，属于营业外收入，无需偿还。
(九)新疆天业股份有限公司化工厂纳入此次评估范围的运输车辆新 H-12601行驶证登记为北屯187团赵海峰，但实际所有人为新疆天业股份有限公司化工厂。
(十)纳入此次评估范围的房屋建筑物资产，部分办理了房屋所有权证书，经勘查房屋所有权证书所载的面积及结构等与被评估单位财务账载记录存在差异，此次评估房屋面积及结构以被评估的单位提供的资料为基础进行评估。评估范围内部分房屋未办理产权登记，委估房屋建筑物建筑面积及构筑物工程量统计均以被评估单位根据实测面积和工程量提供。
(十一)此次评估范围内的管道沟槽等管网，由于是隐蔽工程受勘察所限，管网长度以新疆石河子中发化工有限责任公司等四家公司提供的相关资料为基础进行评估。
(十二)由于历史原因，新疆石河子中发化工有限责任公司所占用宗地的土地使用权证办理在新疆天业股份有限公司名下。新疆天业股份有限公司化工厂所占用的土地与新疆石河子中发化工有限责任公司生产用地为同一宗土地，已纳入新疆石河子中发化工有限责任公司的全部股权评估范围。
(十三)在评估机器设备等固定资产时，我们未考虑该等资产所欠负的抵押、担保以及如果该等资产出售尚应承担的费用和税项等可能影响其价值的任何限制，我们也未对各类资产的重估增、减值额作任何纳税准备。
(十四)在评估基准日后、报告有效期之内，资产数量及作价标准发生明显变化时，除了使用重臵成本法评估的资产以外，委托方应及时聘请评估机构重新确定有关资产的评估值。使用重臵成本法评估的资产，有经验的委托方可按实际发生的资产数量和价格差额对评估值进行适当的调整。
(十五)本次评估中，评估师未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术检测，评估师是在假定被评估单位提供的有关资料是真实有效的前提下，通过实地勘察作出的判断。
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(十六)本次评估中，评估师未对各种房屋建筑物、构筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，评估师是在假定被评估单位提供的有关资料是真实有效的前提下作出的判断。
(十七)报告使用者不应依赖于本报告对是否存在抵押担保等事项的描述做出决策，本报告的使用者应当不依赖于本报告而对资产状态做出独立的判断。
(十八)本报告对被评估资产和相关债务所进行的调整和评估系为客观反映被评估资产的价值而作，我公司无意要求被评估单位必须按照本报告的结果和表达方式进行相关的账务处理。是否进行、如何进行有关的账务处理需由被评估单位的上级财税主管部门决定，并应符合国家会计制度的规定。
(十九)本报告中的评估结论是指被评估资产在本评估报告设定用途并继续使用，以及在评估基准日现状和外部经济保持现状的前提条件下，为本报告所列示的评估目的而提出的公允意见。本评估公司对这一基准日后资产价值发生重大变化不负任何法律责任。
(二十)评估结论仅为本评估目的服务，未考虑特殊交易方式对评估结论的影响。
(二十一)本公司未对委托方和被评估单位提供的有关经济行为批文、营业执照、权证、会计凭证等证据资料或所牵涉的责任进行独立审查，亦不会对上述资料的真实性负责。委托方及被评估单位应对提供的有关营业执照、权证、会计凭证等证据资料的真实性、合法性、完整性负责。
(二十二)除非特别说明，本报告中的评估值以被评估单位对有关资产拥有完全的权利为基础，未考虑由于被评估单位尚未支付某些费用所形成的相关债务，我们假设资产受让方与该等负债无关。
(二十三)本报告书含有若干备查文件，所有备查文件均为本报告书的正式组成部分，与正文具有同等法律效力。
★报告使用者在评估报告使用过程中应注意以上特别事项对评估结论的影响。
十二、评估报告使用限制说明
（一）该评估报告仅供评估报告中披露的评估报告使用者用于载明的评估目的。
注册资产评估师及其所在评估机构不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。
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（二）资产评估结论不应被认为是对评估对象可实现价格的保证。
（三）根据有关规定，本评估报告应当在载明的有效期内使用。
（四）本评估报告仅供委托方及业务约定书中载明的其他报告使用者为本次评估目的使用和送交资产评估主管机关审查使用。未征得出具评估报告的评估机构同意，评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。
十三、评估报告日
本《评估报告》提出日期为2014年5月29日。
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第四部分、附件
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附件目录
附件一：成本法评估明细表
附件二：委托方及被评估单位法人营业执照复印件
附件三：经济行为文件
附件四：被评估单位评估基准日审计报告复印件
附件五：评估对象涉及的主要权属证明资料复印件
附件六：委托方及被评估单位承诺函复印件
附件七：签字注册资产评估师承诺函
附件八：评估机构资产评估资格证书复印件
附件九：评估机构法人营业执照复印件
附件十：签字注册资产评估师资格证书复印件
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