中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审计 报 告
中准审字[2014]1095号
河北吉藁化纤有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的河北吉藁化纤有限责任公司财务报表，包括 2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是河北吉藁化纤有限责任公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，河北吉藁化纤有限责任公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北吉藁化纤有限责任公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年三月一日
二O一四年三月一日
主题词：河北吉藁化纤有限责任公司 审计报告
地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4thFloor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
河北吉藁化纤有限责任公司
财务报表附注
2013年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
附注一、公司基本情况
河北吉藁化纤有限责任公司系吉林化纤股份有限公司和廉州镇毛庄村委员会共同投资设立的内资企业，公司注册资本81,178,367.86元，于1988年5月20日经藁城市工商行政管理局批准成立，并颁发《企业法人营业执照》注册号130182000008407。营业期限自1988年5月20日至2015年4月3日；法定代表人：王进军；公司地址：藁城市东宁路2号，公司主要经营：浆粕、粘胶纤维及副产品、蒸汽的生产与销售；火力发电；纺织品、百货销售；
宾馆；车间租赁；货物进出口、技术进出口（法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项目，取得许可后方可经营）。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定，并基于公司实际采用的会计政策和会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方
或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
A、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。
合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
公司发生外币交易，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末，外币货币性项目余额按即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益。
(2)外币报表折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；B、利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；按照上述A、B折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。C、现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计
量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；
C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
D、可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
(3)公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费用之和进行初始计量，采用摊余成本进行后续计量。
(4)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价。
(5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(6)公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。
(7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
10、应收款项
坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 60%
四至五年 80%
五年以上 100%
11、存货核算方法
(1)存货的分类：公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法：辅助材料和备品备件采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按单个项目计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
A、低值易耗品：一次摊销法；
B、包装物：一次摊销法。
12、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；②投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
B、损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。②采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对被投资单位的净利润进行调整后确认：
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号－资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。
当有迹象表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项长期股权投资计提减值准备。
13、固定资产
(1)固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，
并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
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|固定资产类别|使用年限（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|15-40|5|6.33-2.38|
|机器设备|10-18|5|9.50-5.28|
|运输设备|5-12|5|19.00-7.92|
|电子设备|5-8|5|19.00-11.88|

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
14、在建工程
A、公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
B、在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
C、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对在建工程的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项在建工程计提减值准备。
15、借款费用
A、借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时,借款费用予以资本化。
B、借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
C、暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间超过3个月的，应当暂停借款费用资本化。
D、借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
16、无形资产
A、公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
B、使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
C、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
a完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
d有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
D、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
17、股份支付
(1)股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
18、收入
A、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、提供劳务收入的确认：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入；
(2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确认提供劳务收入。
C、资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
D、完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据：
公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。
19、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
21、主要会计政策、会计估计的变更
公司本年无会计政策、会计估计变更
附注三、主要税项
税种 税率
增值税 13%、17%
营业税 5%
企业所得税 25%
城建税 7%
教育费附加 3%
地方教育费附加 2%
附注四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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|-|-|-|-|-|-|
|注册地点|经营范围|法定代表人|注册资本（万元）|实际投资额|持股比例|
|深圳市福田区|服装服饰纺织品开发批发|宋德武|500万元|450万元|90%|

2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变化。
附注五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|折算汇率|折合人民币金额|原币金额|折算汇率|
|16,630.24||16,630.24|12,166.79||
|13,097,051.16||13,097,051.16|28,199,425.09||
|228.39|6.0969|1,392.47|24,575.17|6.2855|
|1,018.00|0.7862|800.35|1,018.00|0.8108|
|||13,099,243.98|||
|67,021,757.35||67,021,757.35|39,405,488.00||
|||80,137,631.57|||

2、应收票据
||
|-|
|期末数|
|900,000.00|
|900,000.00|

3、应收账款
（1）按账龄分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|金额|比例%|坏账准备|净额|金额|比例%|坏账准备|
|16,978,023.06|79.44|848,901.16|16,129,121.90|23,880,911.49|85.75|1,194,045.57|
|583,046.93|2.73|58,304.70|524,742.23|658,392.10|2.36|65,839.21|
|499,833.89|2.34|99,966.78|399,867.11|0.00|0.00|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3,310,812.98|15.49|3,310,071.54|741.44|3,310,812.98|11.89|3,186,288.82|
|21,371,716.86|100.00|4,317,244.18|17,054,472.68|27,850,116.57|100.00|4,446,173.60|

4、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|期末余额|存货跌价准备|账面价值|期末余额|存货跌价准备|
|132,998,036.98|8,346,254.64|124,651,782.34|77,786,387.52|9,459,720.99|
|2,193,512.32|0.00|2,193,512.32|3,710,327.93|0.00|
|32,907,764.45|796,574.52|32,111,189.93|51,547,787.47|5,929,251.66|
|31,867,575.15|2,267,839.99|29,599,735.16|54,470,471.04|11,820,859.17|
|2,203,971.54|0.00|2,203,971.54|4,086,646.69|0.00|
|202,170,860.44|11,410,669.15|190,760,191.29|191,601,620.65|27,209,831.82|

5、短期借款
||
|-|
|期末数|
|91,000,000.00|
|50,000,000.00|
|0.00|
|141,000,000.00|

6、应付账款
（1）按账龄分类:
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例|金额|
|217,490,486.22|90.15%|231,396,557.56|
|15,359,453.43|6.37%|23,265,753.99|
|5,944,352.57|2.46%|147,343.82|
|2,464,576.90|1.02%|2,330,944.00|
|241,258,869.12|100.00%|257,140,599.37|

7、实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|80,078,367.86|0.00|0.00|80,078,367.86|
|1,100,000.00|0.00|0.00|1,100,000.00|
|81,178,367.86|0.00|0.00|81,178,367.86|

8、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|58,173,497.49|0.00|0.00|
|10,314,371.19|0.00|0.00|

||||
|-|-|-|
|68,487,868.68|0.00|0.00|

9、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,541,510.66|0.00|0.00|
|5,878,968.76|0.00|0.00|
|12,420,479.42|0.00|0.00|

10、未分配利润
未分配利润变动情况如下：
项目 金额
年初未分配利润 -137,536,559.90加：本年净利润 -145,860,795.97减：提取法定公积金 0.00减：提取任意盈余公积金 0.00应付普通股股利 0.00转作股本的普通股股利 0.00期末未分配利润 -283,397,355.8711、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
||
|-|
|本年金额|
|623,803,094.87|
|610,249,053.26|
|13,554,041.61|
|604,104,655.44|
|590,755,143.27|
|13,349,512.17|

（2）主营业务分品种情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年金额|||||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务利润|主营业务收入|主营业务成本|
|207,783,140.55|203,656,235.66|4,126,904.89|241,576,337.44|232,881,875.83|
|249,860,126.14|244,745,139.75|5,114,986.39|296,086,863.70|284,730,270.77|

||||||
|-|-|-|-|-|
|935,336.90|481,203.95|454,132.95|15,204,847.03|15,318,538.73|
|47,981,497.66|43,895,466.16|4,086,031.50|109,285,465.12|101,481,618.51|
|16,363,719.13|14,334,265.94|2,029,453.19|0.00|0.00|
|78,533,509.14|77,343,759.87|1,189,749.27|0.00|0.00|
|8,791,723.74|6,299,071.94|2,492,651.80|14,504,591.25|10,363,992.35|
|610,249,053.26|590,755,143.27|19,493,909.99|676,658,104.54|644,776,296.19|

附注六、母公司财务报表注释
1、应收账款
（1）按账龄分类:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|金额|比例%|坏账准备|净额|金额|比例%|坏账准备|
|16,261,917.53|64.12|813,095.88|15,448,821.65|22,947,880.41|74.14|1,147,394.02|
|1,640,139.07|6.47|164,013.91|1,476,125.16|1,485,622.04|4.80|148,562.20|
|1,452,713.83|5.73|290,542.77|1,162,171.06|3,206,264.30|10.36|641,252.86|
|6,005,543.48|23.68|4,926,909.84|1,078,633.64|3,310,812.98|10.70|3,186,288.82|
|25,360,313.91|100.00|6,194,562.40|19,165,751.51|30,950,579.73|100.00|5,123,497.90|

2、营业收入/营业成本
（1）营业收入、营业成本明细情况
||
|-|
|本年金额|
|616,702,132.60|
|604,016,088.34|
|12,686,044.26|
|599,400,899.17|
|587,102,058.13|
|12,298,841.04|

（2）主营业务分品种情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年金额|||||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务利润|主营业务收入|主营业务成本|
|207,783,140.55|203,656,235.6|4,126,904.89|241,576,337.44|232,881,875.83|

||||||
|-|-|-|-|-|
||6||||
|249,860,126.14|244,745,139.75|5,114,986.39|296,086,863.70|284,730,270.77|
|935,336.90|481,203.95|454,132.95|15,204,847.03|15,318,538.73|
|47,981,497.66|43,895,466.16|4,086,031.50|109,285,465.12|101,481,618.51|
|97,455,987.09|94,324,012.61|3,131,974.48|7,534,207.47|7,520,786.49|
|604,016,088.34|587,102,058.13|16,914,030.21|669,687,720.76|641,933,090.33|

附注七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地点|经营范围|与本企业关系|经济性质或类型|
|吉林省吉林市|粘胶纤维长短丝|母公司|股份有限公司|
|深圳市福田区|服装服饰纺织品开发批发|子公司|有限公司|

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初数|本年增加|本年减少|
|378,257,464.00|0.00|0.00|
|5,000,000.00|0.00|0.00|

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期初数||本年增加||本年减少|||
|金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|
|80,078,367.86|98.645%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|80,078,367.86|
|4,500,000.00|90.00%|0.00|0.00%|0.00|0.00%|4,500,000.00|

4、不存在控制关系的关联方
公司名称 与本企业关系
吉林化纤集团有限责任公司 母公司之母公司
四川天竹竹资源开发有限公司 同受母公司控制之公司
吉林艾卡粘胶纤维有限公司 同受母公司控制之公司
湖南拓普竹麻产业开发有限公司 同受母公司控制之公司
吉林市吉溧化工有限责任公司 同受母公司控制之公司
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林化纤集团拓普工贸有限公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林化纤集团金马轻纺工程设计有限公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林化纤建筑安装工程公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林市赢科信息技术有限责任公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林奇峰化纤股份有限公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林吉盟腈纶有限公司 同属母公司之母公司之孙公司
吉林碳谷碳纤维有限公司 同属母公司之母公司之孙公司
吉林市惠东化工有限责任公司 同属母公司之母公司之子公司
吉林市凯麟贸易有限公司 同属母公司之母公司之子公司
5、关联方交易
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易事项|关联交易定价原则|本期数|||
|||金额（万元）|占同类交易金额的比例|金额（万元）|
|采购短绒|市场交易价格|1,275.59|5.67%|1,456.06|
|采购浆粕|市场交易价格|174.12|2.09%|1,983.70|
|采购粘胶纤维|市场交易价格|222.72|100.00%|0.00|
|委托加工纱线|成本、税金、费用|40.60|1.82%|42.43|
|采购竹浆粕|市场交易价格|475.34|5.70%|2,555.01|
|采购竹浆粕|市场交易价格|2,028.55|24.33%|1,162.59|
|采购竹浆纤维|市场交易价格|0.00|0.00%|1,768.60|
|采购莱麻纤维|市场交易价格|0.00|0.00%|77.14|
|采购棉浆粕|市场交易价格|0.00|0.00%|121.37|

（2）销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易事项|关联交易定价原则|本期数|||
|||金额（万元）|占同类交易金额的比例|金额（万元）|
|销售浆粕|市场交易价格|11,833.41|56.95%|11,363.24|
|销售短纤|市场交|0.00|0.00%|30.37|

||||||
|-|-|-|-|-|
||易价格||||
|销售短纤|市场交易价格|0.00|0.00%|250.52|
|销售竹浆纤维|市场交易价格|0.00|0.00%|354.89|
|销售麻纤维|市场交易价格|0.00|0.00%|0.59|
|销售浆粕|市场交易价格|228.51|1.10%|3,122.77|
|销售短绒|市场交易价格|0.00|0.00%|60.96|
|销售竹纤维|市场交易价格|433.39|1.73%|45.29|

（3）关联方应收、应付款项
应收账款
关联方名称
||
|-|
|期末数|
|199,180.00|
|16,550.00|
|128,130.00|
|4,656.00|
|615,206.46|
|1,623,449.52|
|52,200.00|
|0.00|
|0.00|
|3,640.00|
|0.00|
|0.00|
|2,470.00|

预付账款
关联方名称
||
|-|
|期末数|
|19,933,129.79|

其他应收款
关联方名称
||
|-|
|期末数|
|270,000.00|

应付账款
关联方名称
期末数 期初数
||
|-|
|0.00|
|14,466,176.99|
|3,478,905.66|
|300,000.00|

预收账款
关联方名称
||
|-|
|期末数|
|8,500.00|
|42,165,024.25|
|106,383,235.06|

其他应付款
关联方名称
||
|-|
|期末数|
|37,036,996.95|

（4）关联方担保事项
||
|-|
|金额|
|21,000,000.00|
|70,000,000.00|
|20,000,000.00|

附注八、资产负债表日后事项\或有事项\承诺事项
截止本财务报表签发日（2014年3月1日），公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项、或有事项、承诺事项。
附注九、补充资料
合并现金流量表附表
||
|-|
|本期金额|
|-145,953,042.49|
|7,460,366.66|
|17,944,236.42|
|2,996,058.24|
|0.00|
|-13,402.98|
|0.00|
|0.00|
|16,252,853.24|
|0.00|
|57,303,858.54|

||
|-|
|-10,569,239.79|
|-27,956,602.85|
|1,829,583.87|
|-27,726,750.00|
|-108,432,081.14|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|52,410,881.57|
|57,772,372.50|
|0.00|
|0.00|
|-5,361,490.93|

B、合并现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|52,410,881.57|
|16,630.24|
|13,099,243.98|
|39,295,007.35|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

C、母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-145,750,642.67|
|8,572,798.08|
|17,900,846.10|
|2,996,058.24|
|-|
|-13,402.98|
|-|
|-|
|16,252,853.24|
|-|
|56,709,104.87|
|-|

||
|-|
|-9,084,047.36|
|-29,627,486.65|
|1,382,840.60|
|-27,726,750.00|
|-108,387,828.53|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|52,112,576.87|
|57,429,815.19|
|0.00|
|0.00|
|-5,317,238.32|

D、母公司现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|52,112,576.87|
|14,999.19|
|12,813,232.77|
|39,284,344.91|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|

附注十、财务报告的批准
公司本年度财务报表已于2014年3月1日董事会批准对外报送。
河北吉藁化纤有限责任公司