广东全通教育股份有限公司
2013年度财务决算报告
广东全通教育股份有限公司（以下简称“公司”）2013年12月31日合并及母公司资产负债表、2013年度合并及母公司利润表、2013年度合并及母公司现金流量表、2013年度合并及母公司股东权益变动表及相关报表附注页经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了广会审字[2014]G14000980028号标准无保留意见的审计报告。
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：万元
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|项 目|2013 年度|2012 年度|同比增长|
|营业总收入|17,225.54|15,659.73|10.00%|
|营业总成本|12,393.79|11,063.61|12.02%|
|营业利润|4,831.75|4,596.13|5.13%|
|利润总额|5,074.94|5,250.77|-3.35%|
|归属于上市公司股东的净利润|4,199.21|4,370.52|-3.92%|
|资产总额|23,864.67|20,203.67|18.12%|
|负债总额|2,388.36|1,726.57|38.33%|
|股本|6,000.00|6,000.00|0.00%|
|归属于上市公司股东的所有者权益|21,476.31|18,477.10|16.23%|

2013年全年实现营业总收入17，225.54万元，较上年同期增长10.00%；营业总成本12,393.79万元，较上年同期增长12.02%；营业利润4,831.75万元,较上年同期增长5.13%。
资产总额23,864.67万元,较上年同期增长18.12%；负债总额2,388.36万元，较上年同期增长38.33%；归属于上市公司股东的所有者权益21,476.31万元，较上年同期增
长16.23%。
2、主要财务指标
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|项目|2013 年|2012 年|同比增长|
|基本每股收益（元/股）|0.70|0.73|-4.11%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.67|0.64|4.68%|
|净资产收益率|21.34%|26.22%|-4.88%|
|扣除非经常性损益后的净资产收益率|20.29%|22.88%|-2.59%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.74|0.68|10.00%|
|流动比率|7.80|7.94|-1.83%|
|速动比率|7.71|7.90|-2.38%|
|资产负债率|10.01%|8.55%|1.46%|
|应收账款周转率|4.24|5.15|-17.55%|
|总资产周转率|0.78|0.85|-8.40%|

（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.7元/股，较去年同期减少4.11%，主要是因为营业外收入减少所致；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.67元/股，较去年同期增长4.68%，主要是因为营业收入增长，营业利润增长所致；净资产收益率较去年同期下降4.88个百分点，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期下降2.59个百分点。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.74元/股，较去年同期增长10.00%，主要是营业收入增加所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为10.01%，说明公司偿债能力较好；2013年12月31日流动负债较2012年上升了29.06%，使得2012年流动比率和速动比率分别下降了1.83%和2.38%，虽然比上年同期有一定幅度降低，但均高于理论理想值，说明公司具有较强的短期偿债能力，财务风险较低。
（4）营运能力指标
应收账款周转率比2012年有所下降，主要是公司业务规模扩大，期末未结算账款增
加所致，应收款到目前为止没有坏账记录。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：万元
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|资 产|2013.12.31|2012.12.31|同比增长|
|流动资产：||||
|货币资金|12,459.43|9,665.97|28.90%|
|应收账款|4,344.44|3,668.60|18.42%|
|预付款项|217.20|205.36|5.76%|
|其他应收款|159.92|95.77|66.98%|
|存货|189.82|73.59|157.94%|
|其他流动资产|0.53|1.07|-50.47%|
|流动资产合计|17,371.34|13,710.36|26.70%|
|非流动资产：|-|-||
|固定资产|540.97|516.25|4.79%|
|在建工程|92.76|65.99|40.57%|
|无形资产|5,731.18|5,782.88|-0.89%|
|长期待摊费用|117.37|120.42|-2.53%|
|递延所得税资产|11.07|7.78|42.29%|
|非流动资产合计|6,493.34|6,493.31|0.00%|
|资产总计|23,864.67|20,203.67|18.12%|

单位：万元
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|负债和股东权益|2013.12.31|2012.12.31|同比增长|
|流动负债：||||
|应付账款|532.73|304.28|75.08%|
|预收款项|321.36|78.72|308.23%|
|应付职工薪酬|658.77|520.95|26.46%|
|应交税费|648.76|712.81|-8.99%|
|其他应付款|66.74|15.81|322.13%|
|其他流动负债|-|94.00|-|
|流动负债合计|2,228.36|1,726.57|29.06%|
|非流动负债：|-|-|-|
|其他非流动负债|160.00|-|-|
|非流动负债合计|160.00|-|-|
|负债合计|2,388.36|1,726.57|38.33%|

股东权益： - - -
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|股本|6,000.00|6,000.00|0.00%|
|资本公积|4,260.93|4,260.93|0.00%|
|减：库存股|-|-|-|
|盈余公积|1,504.28|1,083.71|38.81%|
|未分配利润|9,711.09|7,132.46|36.15%|
|归属于母公司所有者权益合计|21,476.31|18,477.10|16.23%|
|少数股东权益|-|-|-|
|股东权益合计|21,476.31|18,477.10|16.23%|
|负债和股东权益总计|23,864.67|20,203.67|18.12%|

（一）资产构成
2013年末公司总资产23，864.67万元，其中流动资产17，371.34万元，非流动资产6,493.34万元。
1、货币资金：2013年12月31日余额比2012年12月31日增加2，793.46万元，增幅为28.9%，主要是公司经营业绩增长，经营性现金结余所致。
2、应收账款：2013年 12月 31日余额比 2012年 12月 31日增加 675.84万元，增幅为18.42%，主要是公司业务规模扩大，期末未结算账款增加所致。
3、其他应收款：2013年12月31日余额比2012年增加64.15万元，增幅为66.98%，主要是保证金、押金增加所致。
4、预付账款：比2012年12月31日增加11.84万元，增幅为5.76%，主要是预付工程设备款增加所致。
5、存货：2013年余额比2012年余额增加了116.23万元，增幅为157.94％。主要是未完工工程项目增加所致。
6、在建工程和长期待摊费用：在建工程比2012年增加了26.77万元，主要是未完工工程项目增加所致；长期待摊费用减少了3.05万元，主要是本年分摊了费用所致。
（二）负债构成
期末负债总额2,388.36万元，与2012年相比增加了661.79万元，增幅为38.33%。
1、应付职工薪酬：比2012年增加137.82万元，增幅为26.46%，主要是员工人数增
加和调薪等致使薪酬增加。
2、应交税费：比2012年12月31日余额减少64.05万元，下降幅度为8.99%，主要是期末应交企业所得税和增值税减少所致。
3、应付账款：2013年比2012年增加了228.45万元，增幅为75.08%；主要是期末应付工程设备款增加所致。
4、预收账款：2013年12月31日比2012年12月31日增加242.64万元，增幅为308.23%，主要是语智通项目和成长帮手项目预收款增多所致。
（三）权益构成
2013年末权益总额为21，476.31万元，归属于母公司股东的所有者权益为21，476.31万元，其中股本6,000万元，资本公积4,260.93万元，盈余公积1，504.28万元，未分配利润9，711.09万元。
1、股本及资本公积：2013年12月31日股本及资本公积未发生增减变化。
2、盈余公积：2013年盈余公积较上年增加了420.57万元，盈余公积的增加是按母公司实现净利润的10%计提。
3、未分配利润：比2012年增加了2，578.63万元，增幅为36.15%，主要是本年经营利润留存所致。
三、现金流量情况
现金流量表
单位：万元
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|项 目|2013 年度|2012 年度|同比增长|
|经营活动产生的现金流量净额|4,456.38|4,051.10|10.00%|
|投资活动产生的现金流量净额|-462.92|-216.20|-114.12%|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,200.00|-564.53|-112.57%|

1、经营活动现金净流量——2013年公司生产经营产生的现金净流入为4，456.38万
元。
2、投资活动现金净流量——2013年公司投资活动产生的现金流量净额为-462.92万元，同比增加流出量为246.72万元，主要是新增固定资产和无形资产支付现金所致。
3、筹资活动现金净流量——2013年公司筹资活动产生的现金净流出为1200万元，为公司根据2012年利润分配方案向股东分配股利所致。
四、经营情况
单位：万元
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|项 目|2013 年度|2012 年度|同比增长|
|营业收入|17,225.54|15,659.73|10.00%|
|营业成本|8,507.42|7,238.21|17.53%|
|营业税金及附加|590.52|747.74|-21.03%|
|销售费用|1,070.59|1,007.96|6.21%|
|管理费用|2,319.53|2,138.10|8.49%|
|财务费用|-111.9|-85.35|-31.11%|
|资产减值损失|17.63|16.95|4.01%|
|营业利润|4,831.75|4,596.13|5.13%|
|营业外收入|261.07|660.06|-60.45%|
|营业外支出|17.88|5.42|229.89%|
|利润总额|5,074.94|5,250.77|-3.35%|
|所得税费用|875.73|880.25|-0.51%|
|净利润|4,199.21|4,370.52|-3.92%|
|归属于母公司所有者的净利润|4,199.21|4,370.52|-3.92%|

1、营业收入：比上年同期增长10.00%，主要是用户数增加所致。
2、营业成本：比上年同期增长17.53%，主要是业务规模扩大，相应的人工费用、市场推广费等提高所致。
3、营业税金及附加：比上年同期下降21.03%，主要是从2012年11月1日起公司部分业务适用营改增后，在该科目内核算的营业税金减少所致。
4、销售费用及管理费用：与2012年相比，销售费用增长了6.21%，主要是业务规模
扩大，相应的人工费用提高所致，2013年公司的销售费用总体呈现出总额增加而费用率相对稳定的趋势；与2012年相比，管理费用增长了8.49%，主要是员工增加，人工费用增加、公司加大研发投入等所致，管理费用也是总体呈现出总额增加而费用率相对稳定的趋势。
5、资产减值损失：比上年同期增长4.01%，主要是应收款项增加所致。
6、营业外收入：比上年同期下降60.45%，主要是获得政府财政补贴减少所致。
7、营业外支出：比上年同期增长229.89%，主要是对外捐赠增加所致。
从以上数据可以看出，公司2013年的经营状况稳健良好，财务指标反映出公司的各项能力保持良好态势。
广东全通教育股份有限公司董事会 2014年 4月 8日