贵州黔源电力股份有限公司
审计报告及财务报表
贵州黔源电力股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2015]第111288号贵州黔源电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州黔源电力股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张再鸿
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李琪友
中国·上海 二〇一五年三月二十四日
审计报告第2页
贵州黔源电力股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|507,766,609.39|247,394,002.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|607,633,793.18|32,121,500.00|
|应收账款|（三）|76,369,946.57|40,685,484.75|
|预付款项||||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|746,617.79|1,644,845.84|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|12,240.68|199,327.05|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,192,529,207.61|322,045,160.03|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（六）|19,750,000.00|19,750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（七）|87,222,294.61|90,775,733.33|
|固定资产|（八）|12,849,104,631.24|13,201,188,071.75|
|在建工程|（九）|4,375,015,740.36|3,454,619,732.25|
|工程物资|（十）|68,649,049.17|66,004,280.23|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|15,227,361.93|13,654,486.16|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十二）|1,641,057.73|1,649,905.10|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||17,416,610,135.04|16,847,642,208.82|
|资产总计||18,609,139,342.65|17,169,687,368.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
贵州黔源电力股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|832,600,000.00|879,600,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十四）|382,129,969.62|519,772,016.32|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十五）|2,084,452.16|2,117,369.59|
|应交税费|（十六）|-17,798,295.95|-10,975,011.97|
|应付利息|（十七）|19,338,888.89||
|应付股利||||
|其他应付款|（十八）|258,897,170.37|248,683,166.36|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（十九）|123,500,000.00|505,130,000.00|
|其他流动负债|（二十）|500,000,000.00||
|流动负债合计||2,100,752,185.09|2,144,327,540.30|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十一）三）|12,536,909,200.00|11,640,454,800.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十二）|70,000,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十三）|5,733,667.70|5,794,009.70|
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||12,612,642,867.70|11,646,248,809.70|
|负债合计||14,713,395,052.79|13,790,576,350.00|
|所有者权益：||||
|股本|（二十四）|305,398,662.00|203,599,108.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|1,144,993,406.88|1,244,011,623.38|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十六）|86,019,454.26|79,146,206.21|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十七）|374,726,750.77|87,374,589.07|
|归属于母公司所有者权益合计||1,911,138,273.91|1,614,131,526.66|
|少数股东权益||1,984,606,015.95|1,764,979,492.19|
|所有者权益合计||3,895,744,289.86|3,379,111,018.85|
|负债和所有者权益总计||18,609,139,342.65|17,169,687,368.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
贵州黔源电力股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||56,655,285.47|47,204,079.82|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||78,820,503.73|29,150,000.00|
|应收账款|（一）|14,842,462.22|4,815,326.69|
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|396,314.11|1,028,296.11|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||150,714,565.53|82,197,702.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||4,750,000.00|4,750,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,792,711,000.00|1,792,711,000.00|
|投资性房地产||33,513,363.23|35,168,143.56|
|固定资产||1,156,746,574.12|1,222,817,643.27|
|在建工程||120,000.00|286,521.36|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,211,836.79|10,012,848.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,253,274.48|1,379,734.38|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,999,306,048.62|3,067,125,891.36|
|资产总计||3,150,020,614.15|3,149,323,593.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
贵州黔源电力股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||682,600,000.00|479,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||8,171,429.80|7,510,656.80|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||838,082.11|917,567.99|
|应交税费||1,466,777.59|176,875.14|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||60,157,112.46|44,753,420.35|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||227,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||753,233,401.96|759,958,520.28|
|非流动负债：||||
|长期借款||642,900,000.00|704,150,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||5,733,667.70|5,794,009.70|
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||648,633,667.70|709,944,009.70|
|负债合计||1,401,867,069.66|1,469,902,529.98|
|所有者权益：||||
|股本||305,398,662.00|203,599,108.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,123,029,417.10|1,224,828,971.10|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||86,019,454.26|79,146,206.21|
|未分配利润||233,706,011.13|171,846,778.69|
|所有者权益合计||1,748,153,544.49|1,679,421,064.00|
|负债和所有者权益总计||3,150,020,614.15|3,149,323,593.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
贵州黔源电力股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（二十八）|2,147,119,375.04|1,017,416,605.75|
|其中：营业收入||2,147,119,375.04|1,017,416,605.75|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,682,451,646.82|1,175,711,740.01|
|其中：营业成本|（二十八）|966,471,122.65|530,812,261.83|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十九）|35,715,178.77|17,491,654.50|
|销售费用||||
|管理费用|（三十）|39,983,875.10|37,600,914.97|
|财务费用|（三十一）|636,805,908.01|588,192,015.47|
|资产减值损失|（三十二）|3,475,562.29|1,614,893.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|863,250.00|1,380,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||465,530,978.22|-156,915,134.26|
|加：营业外收入|（三十四）|72,955,001.34|677,061.28|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（三十五）|1,666,472.17|3,442,195.66|
|其中：非流动资产处置损失||1,661,654.50|3,437,469.51|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||536,819,507.39|-159,680,268.64|
|减：所得税费用|（三十六）|25,721,236.38|-781,706.67|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||511,098,271.01|-158,898,561.97|
|归属于母公司所有者的净利润||294,225,409.75|-99,100,698.12|
|少数股东损益||216,872,861.26|-59,797,863.85|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||511,098,271.01|-158,898,561.97|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||294,225,409.75|-99,100,698.12|
|归属于少数股东的综合收益总额||216,872,861.26|-59,797,863.85|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.9634|-0.3245|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.9634|-0.3245|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
贵州黔源电力股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|318,389,125.26|162,500,660.64|
|减：营业成本|（四）|133,899,071.24|82,872,824.48|
|营业税金及附加||4,328,161.02|2,399,597.85|
|销售费用||||
|管理费用||23,780,128.72|24,083,656.69|
|财务费用||87,821,150.96|86,389,577.64|
|资产减值损失||-371,527.91|100,002.40|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|863,250.00|75,891,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||69,795,391.23|42,546,001.58|
|加：营业外收入||42,867.49|307,622.68|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||979,318.33|2,833,269.53|
|其中：非流动资产处置损失||976,787.59|2,833,269.53|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||68,858,940.39|40,020,354.73|
|减：所得税费用||126,459.90|1,686,467.55|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||68,732,480.49|38,333,887.18|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合||||
|收 益 中（享二有）的以份后额将重 分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综||||
|合 收 益2．中可享供有出的售份金额融 资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||68,732,480.49|38,333,887.18|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
贵州黔源电力股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,880,571,033.09|1,144,229,540.39|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||72,761,105.26||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十八）|24,792,354.53|28,647,014.78|
|经营活动现金流入小计||1,978,124,492.88|1,172,876,555.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||244,323,303.33|160,447,857.88|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||82,440,490.56|71,437,361.94|
|支付的各项税费||378,683,162.92|186,681,699.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十八）|15,300,408.50|19,835,642.97|
|经营活动现金流出小计||720,747,365.31|438,402,562.76|
|经营活动产生的现金流量净额||1,257,377,127.57|734,473,992.41|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||863,250.00|1,380,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-120,184.00|-118,584.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十八）|12,753,651.91|17,211,008.23|
|投资活动现金流入小计||13,496,717.91|18,472,424.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,214,761,986.87|1,244,623,947.79|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十八）|12,728,296.08|11,661,419.97|
|投资活动现金流出小计||1,227,490,282.95|1,256,285,367.76|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,213,993,565.04|-1,237,812,943.53|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||40,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||40,000,000.00|
|取得借款收到的现金||2,243,100,000.00|2,342,600,000.00|
|发行债券收到的现金||500,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十八）|110,205,000.00|77,320,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,853,305,000.00|2,459,920,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,805,275,600.00|1,034,919,200.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||825,230,355.53|854,118,367.52|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十八）|5,810,000.00|44,041.33|
|筹资活动现金流出小计||2,636,315,955.53|1,889,081,608.85|
|筹资活动产生的现金流量净额||216,989,044.47|570,838,391.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||260,372,607.00|67,499,440.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||247,394,002.39|179,894,562.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||507,766,609.39|247,394,002.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
贵州黔源电力股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||299,337,162.71|190,326,425.52|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||12,238,938.56|13,365,841.86|
|经营活动现金流入小计||311,576,101.27|203,692,267.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||28,918,996.58|31,176,512.60|
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,815,979.24|26,784,469.60|
|支付的各项税费||55,299,929.31|32,163,020.89|
|支付其他与经营活动有关的现金||8,839,865.44|8,454,018.09|
|经营活动现金流出小计||122,874,770.57|98,578,021.18|
|经营活动产生的现金流量净额||188,701,330.70|105,114,246.20|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||863,250.00|75,891,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-120,184.00|-118,584.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||1,272,627.50||
|投资活动现金流入小计||2,015,693.50|75,772,416.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,949,533.21|6,708,918.41|
|投资支付的现金|||50,250,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||7,949,533.21|56,958,918.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-5,933,839.71|18,813,497.59|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||716,600,000.00|479,600,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||716,600,000.00|479,600,000.00|
|偿还债务支付的现金||801,850,000.00|520,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||88,066,285.34|111,632,674.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||889,916,285.34|632,482,674.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||-173,316,285.34|-152,882,674.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||9,451,205.65|-28,954,931.19|
|加：期初现金及现金等价物余额||47,204,079.82|76,159,011.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||56,655,285.47|47,204,079.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
贵州黔源电力股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|203,599,108.00||||1,244,011,623.38||||79,146,206.21||87,374,589.07|1,764,979,492.19|3,379,111,018.85|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00||||1,244,011,623.38||||79,146,206.21||87,374,589.07|1,764,979,492.19|3,379,111,018.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|101,799,554.00||||-99,018,216.50||||6,873,248.05||287,352,161.70|219,626,523.76|516,633,271.01|
|（一）综合收益总额|||||||||||294,225,409.75|216,872,861.26|511,098,271.01|
|（二）所有者投入和减少资本|||||2,781,337.50|||||||2,753,662.50|5,535,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||2,781,337.50|||||||2,753,662.50|5,535,000.00|
|（三）利润分配|||||||||6,873,248.05||-6,873,248.05|||
|1．提取盈余公积|||||||||6,873,248.05||-6,873,248.05|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|101,799,554.00||||-101,799,554.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|101,799,554.00||||-101,799,554.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|305,398,662.00||||1,144,993,406.88||||86,019,454.26||374,726,750.77|1,984,606,015.95|3,895,744,289.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
贵州黔源电力股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|203,599,108.00||||1,224,997,023.38||||75,312,817.49||214,740,184.52|1,837,540,956.04|3,556,190,089.43|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00||||1,224,997,023.38||||75,312,817.49||214,740,184.52|1,837,540,956.04|3,556,190,089.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||19,014,600.00||||||-127,365,595.45|-72,561,463.85|-177,079,070.58|
|（一）综合收益总额|||||||||3,833,388.72||-99,100,698.12|-59,797,863.85|-158,898,561.97|
|（二）所有者投入和减少资本|||||19,014,600.00|||||||58,825,400.00|77,840,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||40,000,000.00|40,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||19,014,600.00|||||||18,825,400.00|37,840,000.00|
|（三）利润分配|||||||||3,833,388.72||-28,264,897.33|-71,589,000.00|-96,020,508.61|
|1．提取盈余公积|||||||||3,833,388.72||-3,833,388.72|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-24,431,508.61|-71,589,000.00|-96,020,508.61|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|203,599,108.00||||1,244,011,623.38||||79,146,206.21||87,374,589.07|1,764,979,492.19|3,379,111,018.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
贵州黔源电力股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|203,599,108.00||||1,224,828,971.10||||79,146,206.21|171,846,778.69|1,679,421,064.00|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00||||1,224,828,971.10||||79,146,206.21|171,846,778.69|1,679,421,064.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|101,799,554.00||||-101,799,554.00||||6,873,248.05|61,859,232.44|68,732,480.49|
|（一）综合收益总额||||||||||68,732,480.49|68,732,480.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,873,248.05|-6,873,248.05||
|1．提取盈余公积|||||||||6,873,248.05|-6,873,248.05||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|101,799,554.00||||-101,799,554.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|101,799,554.00||||-101,799,554.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|305,398,662.00||||1,123,029,417.10||||86,019,454.26|233,706,011.13|1,748,153,544.49|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
贵州黔源电力股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|203,599,108.00||||1,224,828,971.10||||75,312,817.49|161,777,788.84|1,665,518,685.43|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|203,599,108.00||||1,224,828,971.10||||75,312,817.49|161,777,788.84|1,665,518,685.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||3,833,388.72|10,068,989.85|13,902,378.57|
|（一）综合收益总额||||||||||38,333,887.18|38,333,887.18|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,833,388.72|-28,264,897.33|-24,431,508.61|
|1．提取盈余公积|||||||||3,833,388.72|-3,833,388.72||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-24,431,508.61|-24,431,508.61|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|203,599,108.00||||1,224,828,971.10||||79,146,206.21|171,846,778.69|1,679,421,064.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
贵州黔源电力股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
贵州黔源电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经贵州省经济体制改革委员会黔体改股字（1993）92号文批准，以定向募集设立方式设立。公司于1993年 10月 12日在贵州省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，营业执照号5200000000035855；公司注册资本为人民币 30,539.8662万元；公司注册地：贵阳市都司高架桥路 46号；公司办公地址：贵州省贵阳市南明区都司高架桥路 46号黔源大厦；公司法定代表人：刘靖；公司经营范围：开发、经营水、火电站及其电力工程；从事为电力行业服务的各种机电设备及原材料经营；水工机械安装、维修。
公司成立时经批准发行的普通股总数为9,025.6万股，向发起人贵州省电力投资公司发行3,475万股，占公司发行普通股份总数的38.5%；向发起人国能中型水电实业开发公司发行2,400万股，占公司发行普通股份总数的26.59%；向发起人贵州省普定县资源开发公司发行 375万股，占公司发行普通股总数的4.16%；向发起人贵州新能实业发展公司发行 250万股，占公司发行普通股份总数的2.77%。公司成立时向内部职工发行2,525.6万股，占公司发行普通股总数的27.98%。
贵州省电力投资公司划转其所持有公司股份中的 1,000万股予贵州省基本建设投资公司。划转后，贵州省电力投资公司持有公司股份 2,475万股，占公司发行普通股份总数的27.42%；贵州省基本建设投资公司持有公司股份1,000万股，占公司发行普通股份总数的11.08%。
2003年11月，贵州省基本建设投资公司更名为贵州省开发投资公司。
1996年9月，国家开发投资公司决定将国能中型水电实业开发公司和国能电力实业开发公司合并，经国家工商局核准，原国能中型水电实业开发公司更名为国投中型水电公司，国投中型水电公司承继并持有公司股份2,400万股。2000年7月，国家开发投资公司决定将其电力事业部的业务及资产并入国投中型水电公司，经国家工商局核准，原国投中型水电公司更名为国投电力公司，国投电力公司承继并持有公司股份2,400万股。
鉴于国家电力体制改革，原由贵州省电力投资公司持有的公司股份 2,475万股，划转至中国华电集团公司。划转后，中国华电集团公司持有公司股份 2,475万股，占公司发行普通股份总数的27.42%。
财务报表附注第1页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公司2005年1月14日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2005）4号文核准，首次向社会公众发行人民币普通股 5,000万股，并于 3月 3日在深圳证券交易所上市交易。发行后，公司总股本为14,025.6万股。
公司2005年11月29日完成股权分置改革。股权分置改革以后，公司股权结构为：中国华电集团公司持有公司股份18,657,680股，占公司发行普通股份总数的13.3％；
国投电力公司持有公司股份 18,092,320股，占公司发行普通股份总数的12.9％；贵州省开发投资公司持有公司股份 7,538,400股，占公司发行普通股份总数的5.37％；
贵州省普定资源开发公司持有公司股份 2,826,960股，占公司发行普通股份总数的2.02％；贵州新能实业发展公司持有公司股份1,884,640股，占公司发行普通股份总数的1.34％。
2006年 11月份，中国华电集团公司控股子公司贵州乌江水电开发开发有限责任公司（以下简称“乌江水电”）通过深圳证券交易所的证券交易，买入公司流通股198,000股，占公司已发行股份的0.14%；同月，中国华电集团财务有限公司与乌江水电签订《信托计划转让协议》，将“北京国际信托投资有限公司－2006年1号证券投资资金信托合同”的委托人与受益人由中国华电集团财务有限公司变更为乌江水电，于是乌江水电通过该信托控制公司流通股6,815,000股，占公司已发行股份的4.86%；2006年12月4日至7日，乌江水电通过深圳证券交易所的证券交易再次买入公司流通股 2,388,174股,占公司已发行股份的1.7%；2006年 12月 5日,乌江水电通过大宗交易完成与北京国际信托投资有限公司的过户交易，交易后乌江水电实际持有原由北京国际信托投资有限公司控制的公司流通股 6,815,000股，占公司已发行股份的4.86%；2006年12月11日至29日，乌江水电又通过深圳证券交易所的证券交易买入公司流通股7,443,850股,占公司已发行股份的5.31%；至此，中国华电集团公司及乌江水电合计持有公司股份 35,502,704股，占公司已发行股份的25.31%。其中：中国华电集团公司持有公司股份18,657,680股，占公司已发行股份的13.30%，乌江水电持有公司股份16,845,024股,占公司已发行股份的12.01%。中国华电集团公司成为公司的实际控制人。
2006年 12月 18日至 22日，贵州省普定资源开发公司在履行完其在股权分置改革中所作的承诺后，将其持有公司股份2,826,960股通过深圳证券交易所的证券交易卖出。
2009年 2月 25日，公司股东国投电力经国务院国有资产监督管理委员会《关于贵州黔源电力股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权【2009】 39号）批准，将持有本公司的股份18,092,320股无偿划转至国家开发投资公司。
公司第六届董事会第五次会议、2009年度股东大会决议通过《关于将贵州黔源引子渡发电有限责任公司变更为分公司的议案》。并经贵州黔源引子渡发电有限责任公司
财务报表附注第2页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2010年第一次董事事会决议及第一次临时股东大会同意，2010年7月26日公司与贵州黔源引子渡发电有限责任公司签订合并协议，合并基准日以工商注销登记为准，引子渡公司的工商及税务注销手续已于2010年12月29日完成，引子渡公司所有债权债务及对外投资项目由黔源公司承继。
2010年8月17日，公司股东国家开发投资公司自2010年8月5日至2010年8月17日，通过深圳证券交易所集中竞价交易系统出售其持有的公司股份1,410,000股，减持股份占公司总股本的1%。本次减持前，国家开发投资公司持有本公司股份18,092,300股，占本公司总股本的12.9%。本次减持后，国家开发投资公司持有本公司股份16,682,300股，占本公司总股本的11.89%。
公司2010年12月16日经中国证券监督管理委员会印发的《关于核准贵州黔源电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1813号）核准，本次非公开发行股份总量为6,334.31万股，向包括本公司的控股股东中国华电集团公司、关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司在内的不超过十家特定对象非公开发行6,334.31万股普通股股票(A股),发行后公司总股本为20,359.91万股。本次发行后本公司的控股股东中国华电集团公司持2,765.77万股，持股比例13.58%，关联股东贵州乌江水电开发有限责任公司持股2,484.50万股，持股比例12.20%。
此次非公开发行完成后，国家开发投资公司持有公司股份 16,682,300股，占公司总股本的8.19%；贵州省开发投资有限责任公司持有公司股份7,538,100股，占公司总股本的3.70%；贵州新能实业发展公司持有公司股份1,884,640股，占公司总股本的0.93%.
2011年5月，公司股东国家开发投资公司通过深圳证券交易所集中竞价交易系统出售其持有的公司股份739,780股，减持股份占公司总股本的0.36%。本次减持后，国家开发投资公司持有本公司股份15,942,520股，占公司总股本的7.83%。
2012年2月，公司股东贵州省开发投资有限责任公司名称变更为“贵州产业投资（集团）有限责任公司”。
2014年6月公司根据2013年度股东大会会议决议《贵州黔源电力股份有限公司2013年度权益分配方案》，以公司期初股本203,599,108.00股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，增加股本 101,799,554股，变更后股本为 305,398,662.00元。
2014年11月，公司股东国家开发投资公司通过深圳证券交易所集中竞价交易系统出售其持有的公司股份7,485,952股，占公司总股本的2.45%。本次减持后，国家开发投资公司持有本公司股份15,152,828股，占公司总股本的4.96%。
本公司的母公司为中国华电集团公司，本公司的实际控制人为中国华电集团公司。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月24日批准报出。
财务报表附注第3页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
贵州北盘江电力股份有限公司
贵州北源电力股份有限公司
贵州西源发电有限责任公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第4页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第5页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第6页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
财务报表附注第7页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注第8页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
财务报表附注第9页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第10页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款单项金额100万元以上（含100万）、其他应收款单项金额100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
无收回风险及合并范围内的应收款项，不计提坏账准备。
财务报表附注第11页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用组合1 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例；
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收款项，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，组合2
确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的则不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 个别计提法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）不含职工备用金 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备
坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃料、备品备件、低值易耗品、维护材料等。
财务报表附注第12页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、发出存货的计价方法
备品备件、维护材料等购进领用按实际成本计价；低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法，一次计入成本或费用；其他按实际成本计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第13页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第14页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注第15页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
本公司折旧方法为发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的固定资产仍采用年限平均法计提折旧，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
财务报表附注第16页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其中：发电类资产主要包括：水电站房屋及建筑物（包括大坝、发电厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械设备、检修及维护设备、输电及配电线路、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表、生产管理用工器具。非发电类资产主要包括非生产用房屋及构筑物（包括公司办公楼、各电站营地办公楼和住宿楼、交通道路等）、运输设备、非生产用设备及器具。由于水电厂的设计发电量是理论计算值，而水电厂实际运行中，要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多因素。因此，水电厂实际发电量与其设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情况，参照国内水电厂设计发电量与实际发电量的差异，经中国水电顾问集团贵阳勘测设计研究院分析论证，公司所属各电站多年平均的年度生产能力约为年设计发电量的90%。工作量法计算公式如下：①折旧额=实际发电量×度电折旧额②度电折旧额=（固定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备）/资产剩余年限工作量③资产剩余年限工作量=资产剩余使用年限×年度发电资产总体工作量（设计电量90%）④资产剩余使用年限=资产预计使用年限-变更日前已使用年限。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及非发电直接相关固定资产的年折旧率如下：
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）工作量法、年
房屋及建筑物 20－45 5 4.75－2.11限平均法
通用设备 平均年限法 5－10 5 19－9.5
工作量法、年
专用设备 12－30 5 7.92－3.17限平均法
运输设备 平均年限法 6 5 15.833
融资租入固定资产：
通用设备 平均年限法 5－10 5 19－9.5
工作量法、年
专用设备 12－30 5 7.92－3.17限平均法
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
财务报表附注第17页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注第18页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第19页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
财务报表附注第20页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
各类无形资产预计使用寿命如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年土地使用权证
办公软件 10年会计政策规定不超过10年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注第21页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注第22页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工上年工资总额的一定比例计提后委托中国华电集团公司企业年金理事会进行管理，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司目前尚未制定和实施相关设定受益计划。
财务报表附注第23页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第24页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、具体原则
本公司所生产的电力已经送入客户电网时，确认为收入实现。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注第25页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第26页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的准则本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
上述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2013年12月31日/2013年度相关财务会计政策变更的 报表项目的影响金额
审批程序
内容和原因 影响金额增加科目名称
+/减少
《企业会计准则第 2号2014年11月26日第七届董事会长期股权投资 -19,750,000.00——长期股权投资》（修第四次临时会议审议通过了 可供出售金融资
19,750,000.00订） 《关于会计政策变更的议案》产
对2013年1月1日/2012年度相关财务报会计政策变更的 表项目的影响金额
审批程序
内容和原因 影响金额增加科目名称
+/减少
《企业会计准则第 2号2014年11月26日第七届董事会长期股权投资 -19,750,000.00——长期股权投资》（修第四次临时会议审议通过了 可供出售金融资
19,750,000.00订） 《关于会计政策变更的议案》产
财务报表附注第27页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%—7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 7.5%、15%
(二) 税收优惠
1、公司及所属控股子公司原按国务院国发[2000]33号《关于实施西部大开发若干政策的通知》和国务院办公厅国发办[2001]73号《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》中关于“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税”。2012年根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国发财税〔2011〕58号规定，自2011年1月1日至2020年12月31日期间,享受所得税减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策；贵州黔源电力股份有限公司及所属控股子公司贵州北源电力股份有限公司、贵州北盘江电力股份有限公司均符合上述规定。
2、公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属董箐电站和光照电站按国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）规定，“对居民企业（以下简称企业）经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》财税[2008]46号（以下简称《目录》）规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税”。
财务报表附注第28页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司所属光照电站按国家税务总局《关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税发[2014]10号）规定，“装机容量超过100万千瓦的水力发电站（含抽水蓄能电站）销售自产电力产品，自2013年1月1日至2015年12月31日，对其增值税实际税负超过8%的部分实行即征即退政策；自2016年1月1日至2017年12月31日，对其增值税实际税负超过12%的部分实行即征即退政策”。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 68,304.45 285,327.38银行存款 507,698,304.94 247,108,675.01其他货币资金
合计 507,766,609.39 247,394,002.39截止2014年12月31日，本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外及有其他潜在收回风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 607,633,793.18 32,121,500.00商业承兑汇票
合计 607,633,793.18 32,121,500.002、截至2014年12月31日止，本公司无质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,500,000.00
商业承兑汇票
合计 7,500,000.00
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
财务报表附注第29页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 80,389,417.44 100.00 4,019,470.87 5.00 76,369,946.57 42,827,027.44 100.00 2,141,542.69 5.00 40,685,484.75应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 80,389,417.44 100.00 4,019,470.87 76,369,946.57 42,827,027.44 100.00 2,141,542.69 40,685,484.75财务报表附注第30页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|组合名称|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|无信用风险组合|||||
|正常信用风险组合|80,389,417.44|100.00|4,019,470.87|5.00|
|合计|80,389,417.44|100.00|4,019,470.87||

||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|组合名称|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|无信用风险组合|||||
|正常信用风险组合|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69|5.00|
|合计|42,827,027.44|100.00|2,141,542.69||

上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 80,389,417.44 4,019,470.87 5.001至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计 80,389,417.44 4,019,470.87
财务报表附注第31页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 42,827,027.44 2,141,542.69 5.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 42,827,027.44 2,141,542.69
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,877,928.18元，本期转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
贵州电网公司 80,389,417.44 100.00 4,019,470.87合计 80,389,417.44 100.00 4,019,470.875、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第32页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,424,781.88 100.00 678,164.09 47.60 746,617.79 3,753,481.19 100.00 2,108,635.35 56.18 1,644,845.84坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,424,781.88 100.00 678,164.09 746,617.79 3,753,481.19 100.00 2,108,635.35 1,644,845.84财务报表附注第33页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|组合名称|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|无信用风险组合|418,063.15|29.34|||
|正常信用风险组合|1,006,718.73|70.66|678,164.09|67.36|
|合计|1,424,781.88|100.00|678,164.09|47.60|

||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|组合名称|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|无信用风险组合|573,979.44|15.29|||
|正常信用风险组合|3,179,501.75|84.71|2,108,635.35|66.32|
|合计|3,753,481.19|100.00|2,108,635.35|56.18|

上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 331,860.00 16,593.00 5
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 66,438.22 53,150.58 80
5年以上 608,420.51 608,420.51 100
合计 1,006,718.73 678,164.09
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 598,144.80 29,907.24 5
1至2年 54,600.00 5,460.00 10
2至3年 30
3至4年 66,438.22 33,219.11 50
4至5年 2,101,348.63 1,681,078.90 80
5年以上 358,970.10 358,970.10 100
合计 3,179,501.75 2,108,635.35
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
财务报表附注第34页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元，本期转回坏账准备金额878,493.89元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 551,977.37其中重要的其他应收账核销情况：
其他应收款 履行的核销款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
吴泉明 备用金 173,693.00 无法收回 董事会决议 否
贵州同心桥教育科
房屋租金 160,560.00 无法收回 董事会决议 否
技有限公司
文道阳 往来款 152,200.00 无法收回 董事会决议 否
黄静 备用金 38,100.00 无法收回 董事会决议 否
129水电联营体项目工程款 27,424.37 无法收回 董事会决议 否
合计 / 551,977.37 / / /
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 418,063.15 573,979.44取水补偿费 300,000.00 300,000.00房屋租金 31,860.00 216,150.00借款 131,953.46 627,518.36工程竣工款 542,905.27 2,035,833.39合计 1,424,781.88 3,753,481.195、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
工程竣工挂帐 工程款 542,905.275年以上 38.10 542,905.27安顺市供水总公司 取水补偿费 300,000.001年以内 21.06 15,000.004-5年，5
水城资金中心 借款 131,953.46 9.26 118,665.816年以上
许明高 备用金 70,000.001年以内 4.91
李晓丽 备用金 65,036.001年以内 4.56
合计 / 1,109,894.73 / 77.89 676,571.09
财务报表附注第35页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
原材料 12,240.68 12,240.68 199,327.05 199,327.05在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品
合计 12,240.68 12,240.68 199,327.05 199,327.052、存货跌价准备情况：无
3、计入期末存货余额的借款费用资本化金额：无
财务报表附注第36页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(六) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00合计 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
贵州华电乌江电力工程
1,000,000.00 1,000,000.00 4.35
有限公司
华信保险经纪有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 3.00 863,250.00中国水电顾问集团正安
15,000,000.00 15,000,000.00 15.00
开发有限公司
合计 19,750,000.00 19,750,000.00 / 863,250.00财务报表附注第37页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况：无
4、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无
(七)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 107,700,914.31 107,700,914.31（2）本期增加金额 442,470.00 442,470.00—外购
—存货\固定资产\在建工
442,470.00 442,470.00程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 108,143,384.31 108,143,384.312．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 16,925,180.98 16,925,180.98（2）本期增加金额 3,995,908.72 3,995,908.72—计提或摊销 3,995,908.72 3,995,908.72（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 20,921,089.70 20,921,089.703．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 87,222,294.61 87,222,294.61（2）年初账面价值 90,775,733.33 90,775,733.332、未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
财务报表附注第38页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 12,768,656,174.55 25,796,007.36 2,986,648,824.64 34,969,014.20 15,816,070,020.75（2）本期增加金额 257,222,856.31
8,908,492.93 67,306,050.66 2,057,584.32 335,494,984.22—购置 26,052,870.67
8,908,492.93 2,662,536.73 2,057,584.32 39,681,484.65—在建工程转入 231,169,985.64
64,643,513.93 295,813,499.57—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,717,230.99 3,912,274.66 7,629,505.65—处置或报废 3,717,230.99 3,912,274.66 7,629,505.65（4）期末余额 13,025,879,030.86 30,987,269.30 3,050,042,600.64 37,026,598.52 16,143,935,499.322．累计折旧
（1）年初余额 1,516,889,949.65 13,647,647.10 1,057,215,660.49 25,773,157.94 2,613,526,415.18（2）本期增加金额 392,963,268.15
3,369,870.13 287,878,940.17 2,164,202.55 686,376,281.00—计提 392,963,268.15
3,369,870.13 287,878,940.17 2,164,202.55 686,376,281.00（3）本期减少金额 3,293,242.52 3,020,927.69 6,314,170.21—处置或报废 -
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计3．减值准备
（1）年初余额 400,355.38 676,164.48 279,013.96 1,355,533.82（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 113,191.71 113,191.71—处置或报废 113,191.71 113,191.71（4）期末余额 - 400,355.38 562,972.77 279,013.96 1,242,342.114．账面价值
（1）期末账面价值 11,116,025,813.06 16,862,639.21 1,707,405,954.90 8,810,224.07 12,849,104,631.24（2）年初账面价值 11,251,766,224.90 11,748,004.88 1,928,756,999.67 8,916,842.30 13,201,188,071.752、暂时闲置的固定资产：无
财务报表附注第40页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 138,587,886.46 7,855,680.52 130,732,205.94合计 138,587,886.46 7,855,680.52 130,732,205.944、通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
光照电站房屋 86,418,954.09正在办理
清溪电站房屋 25,301,384.18正在办理
牛都电站房屋 3,322,683.26尚未办理竣工决算
财务报表附注第41页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值毛家塘水电站 2,450,000.00 2,450,000.00官庄水电站 12,460,260.00 12,460,260.00 7,266,752.29 7,266,752.29牛都水电站 246,577,174.49 246,577,174.49长岩水电站 26,128.00 26,128.00技改工程 120,000.00 120,000.00 457,460.47 457,460.47马马崖电站 2,863,437,673.34 2,863,437,673.34 2,126,786,708.49 2,126,786,708.49马马崖二期 875,000.00 875,000.00 875,000.00 875,000.00光照电站（尾工工程） 11,852,217.38 11,852,217.38 15,755,369.71 15,755,369.71善泥坡电站 1,459,031,572.16 1,459,031,572.16 1,045,542,111.18 1,045,542,111.18董箐尾工 27,239,017.48 27,239,017.48 8,883,027.62 8,883,027.62合计 4,375,015,740.36 4,375,015,740.36 3,454,619,732.25 3,454,619,732.25财务报表附注第42页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目变动情况
工程累计投
本期转入 本期其他减少 工程利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源固定资产金额 金额 进度 金额 资本化金额 化率(%)例(%)
毛家塘水电站 2,450,000.00 2,450,000.00 自筹资金官庄水电站 7,266,752.29 5,193,507.71 12,460,260.00 自筹资金牛都水电站 246,577,174.49 29,802,012.25 276,379,186.74 38,764,470.67 6,077,149.17 6.30自筹资金长岩水电站 26,128.00 26,128.00 自筹资金技改工程 457,460.47 3,355,730.46 3,693,190.93 120,000.00 自筹资金马马崖电站 2,126,786,708.49 736,650,964.85 2,863,437,673.34 341,906,806.52 140,337,602.06 5.31自筹资金马马崖二期 875,000.00 875,000.00 自筹资金光照电站（尾工工
15,755,369.71 473,000.00 4,376,152.33 11,852,217.38 自筹资金程）
善泥坡电站 1,045,542,111.18 413,489,460.98 1,459,031,572.16 130,385,132.45 63,741,586.42 5.33自筹资金董箐尾工 8,883,027.62 29,720,959.43 11,364,969.57 27,239,017.48 自筹资金合计 3,454,619,732.25 1,218,685,635.68 295,813,499.57 2,476,128.00 4,375,015,740.36 511,056,409.64 210,156,337.65
财务报表附注第43页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、本期计提在建工程减值准备情况：
项目 本期计提金额 本期核销金额 计提原因
毛家塘水电站 2,450,000.00 2,450,000.00 项目已停建
长岩水电站 26,128.00 26,128.00 项目已停建
合计 2,476,128.00 2,476,128.00
本期对毛家塘水电站、长岩水电站全额计提减值准备，并在本期进行核销。
(十) 工程物资
项目 年初余额 期末余额
施工材料款 66,004,280.23 68,649,049.17合计 66,004,280.23 68,649,049.17(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 11,801,086.28 5,773,445.89 17,574,532.17（2）本期增加金额 2,574,678.54 2,574,678.54—购置 2,574,678.54 2,574,678.54—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 11,801,086.28 8,348,124.43 20,149,210.712．累计摊销
（1）年初余额 2,994,690.36 925,355.65 3,920,046.01（2）本期增加金额 233,209.48 768,593.29 1,001,802.77—计提 233,209.48 768,593.29 1,001,802.77（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,227,899.84 1,693,948.94 4,921,848.78
财务报表附注第44页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,573,186.44 6,654,175.49 15,227,361.93（2）年初账面价值 8,806,395.92 4,848,090.24 13,654,486.162、未办妥产权证书的土地使用权情况：无
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
坏账准备 4,240,001.73 606,500.25 3,928,783.73 589,317.56固定资产减值 1,163,382.11 174,507.32 1,276,573.80 191,486.07预计负债 5,733,667.70 860,050.16 5,794,009.80 869,101.47合计 11,137,051.54 1,641,057.73 10,999,367.33 1,649,905.102、未经抵销的递延所得税负债：无
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
财务报表附注第45页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 457,633.23 321,394.33固定资产减值准备 78,960.00 78,960.00在建工程减值准备
合计 536,593.23 400,354.33注：公司下属贵州北源电力股份有限公司无法可靠预计未来暂时性差异转回期间是否有足够的应纳税所得，公司遵循谨慎性原则，未确认北源公司的递延所得税资产。
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 30,000,000.00 147,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款 802,600,000.00 732,600,000.00合计 832,600,000.00 879,600,000.002、已逾期未偿还的短期借款：无
(十四)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 117,533,624.04 302,447,928.551-2年（含2年） 107,948,193.38 30,144,480.112-3年（含3年） 15,477,012.19 28,127,511.583年以上 141,171,140.01 159,052,096.08合计 382,129,969.62 519,772,016.32
财务报表附注第46页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州省水利水电工程移民局 122,282,403.69 移民费用
中国水利水电第十六工程局有限公司 16,983,550.89 工程尚未完工
贵州送变电工程公司 13,065,000.00 工程尚未完工
中国水利水电第九工程局机电制造安装分局 12,819,210.63 工程尚未完工
中水顾问集团贵阳院 10,971,740.00 工程尚未完工
合计 176,121,905.21 /
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,117,369.59 101,731,687.41 101,764,604.84 2,084,452.16离职后福利-设定提存计划 16,593,692.98 16,593,692.98
辞退福利 45,408.11 45,408.11
合计 2,117,369.59 118,370,788.50 118,403,705.93 2,084,452.162、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 577,097.10 69,182,147.19 69,182,147.19 577,097.10（2）职工福利费 5,936,709.42 5,936,709.42
（3）社会保险费 7,119,332.73 7,119,332.73
其中：医疗保险费 6,212,189.76 6,212,189.76
工伤保险费 573,542.48 573,542.48
生育保险费 333,600.49 333,600.49
（4）住房公积金 6,537,592.00 6,537,592.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,540,272.49 3,113,520.07 3,146,437.50 1,507,355.06（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）增量补贴 9,842,386.00 9,842,386.00
合计 2,117,369.59 101,731,687.41 101,764,604.84 2,084,452.16
财务报表附注第47页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,423,282.17 12,423,282.17
失业保险费 1,240,388.62 1,240,388.62
企业年金缴费 2,930,022.19 2,930,022.19
合计 16,593,692.98 16,593,692.98
(十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -28,877,912.95 -3,668,044.78营业税 178,473.61 362,218.40企业所得税 6,123,891.34 -13,756,601.62个人所得税 1,452,264.21 2,025,235.3城市维护建设税 730,033.39 152,828.33房产税 112,174.59 518,985.47教育费附加 494,566.79 296,468.03耕地占用税费 1,929,191.00 2,929,189.00其他税费 59,022.07 164,709.90合计 -17,798,295.95 -10,975,011.97(十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期融资债券 19,338,888.89
合计 19,338,888.89
应付利息说明：应付利息期末余额 19,338,888.89元系本公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司2014年4月25日发行的，期限为一年的非金融企业债券尚未支付的债券利息。
财务报表附注第48页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
库区基金 141,139,460.82 117,048,844.56水资源费 25,600,423.69 12,066,546.05工程质保金 7,417,834.45 5,869,790.45工程尾款 10,580,331.93 16,522,858.64其他 7,560,751.62 18,008,886.56投标保证金 1,415,000.00 7,886,565.71工程履约保证金 2,669,654.96 2,211,077.73耕地占补平衡费 62,513,712.90 62,513,712.90地税局代扣建安税 6,554,883.76合计 258,897,170.37 248,683,166.362、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
库区基金
78,018,421.92 分期偿还的库区基金
镇宁自治县国土资源局 62,513,712.90 分期支付的耕地占补平衡费
合计 140,532,134.82
(十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 93,500,000.00 505,130,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 30,000,000.00
合计 123,500,000.00 505,130,000.00(二十)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期应付债券 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
财务报表附注第49页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
短期应付债券的增减变动：
债券 按面值计提 溢折价
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本期发行 本期偿还 期末余额期限 利息 摊销
短期融资券 500,000,000.00 2014-4-25 365天 500,000,000.00 500,000,000.00 19,338,888.89 500,000,000.00合计 500,000,000.00 / / 500,000,000.00 500,000,000.00 19,338,888.89 500,000,000.00其他说明：
其他流动负债期末余额500,000,000.00元系本公司控股子公司贵州北盘江电力股份有限公司于2014年4月25日发行的期限为一年，利率为5.9%的短期融资券。
(二十一)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额 利率区间
质押借款 12,236,909,200.00 11,445,454,800.00 5.73%-6.88%抵押借款
保证借款
信用借款 300,000,000.00 195,000,000.00 5.8950%
合计 12,536,909,200.00 11,640,454,800.00
财务报表附注第50页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十二)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
招银金融租赁有限公司 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
长期应付款期末余额70,000,000.00元系本公司控股子公司贵州北源电力股份有限公司向招银金融租赁有限公司回租设备尚未支付的租赁费。
(二十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
水城电厂灰库闭库支出 5,733,667.70 5,794,009.70
合计 5,733,667.70 5,794,009.70
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 203,599,108.00 101,799,554.00 101,799,554.00 305,398,662.00股本变动情况说明：本期股本增加101,799,554.00元是根据2013年度股东大会会议决议《贵州黔源电力股份有限公司2013年度权益分配方案》，以公司期初股本203,599,108股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
财务报表附注第51页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,223,555,476.42 101,799,554.00 1,121,755,922.42其他资本公积 20,456,146.96 2,781,337.50 23,237,484.46合计 1,244,011,623.38 2,781,337.50 101,799,554.00 1,144,993,406.88资本公积的说明：
（1）贵州黔源电力股份有限公司持有贵州北源电力股份有限公司50.25%股份，本期贵州北源电力股份有限公司收到正安县牛都小水电代燃料项目国家投资5,535,000.00元，贵州黔源电力股份有限公司按其持股比例，增加资本公积2,781,337.50元。
（2）本期资本公积减少101,799,554.00元是根据2013年度股东大会会议决议《贵州黔源电力股份有限公司 2013年度权益分配方案》，以公司期初股本203,599,108.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,096,206.21 6,873,248.05 85,969,454.26任意盈余公积 50,000.00 50,000.00合计 79,146,206.21 6,873,248.05 86,019,454.26(二十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 87,374,589.07 214,740,184.52调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 87,374,589.07 214,740,184.52加：本期归属于母公司所有者的净利润 294,225,409.75 -99,100,698.12减：提取法定盈余公积 6,873,248.05 3,833,388.72提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,431,508.61转作股本的普通股股利
期末未分配利润 374,726,750.77 87,374,589.07
财务报表附注第52页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,123,911,865.64 960,288,147.78 995,964,199.43 524,974,008.93其他业务 23,207,509.40 6,182,974.87 21,452,406.32 5,838,252.90合计 2,147,119,375.04 966,471,122.65 1,017,416,605.75 530,812,261.83(二十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,018,824.84 1,001,110.75城建税 16,533,666.78 7,603,523.92教育费附加 15,899,725.15 5,124,440.13地方教育费附加 1,262,962.00 3,416,088.71其他 346,490.99合计 35,715,178.77 17,491,654.50(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,607,551.62 19,688,504.76折旧费 4,814,664.74 4,700,266.67税金 797,639.44 1,694,482.26业务招待费 1,124,108.36 1,106,704.57差旅费 1,674,380.86 1,267,541.20办公费 1,124,286.00 1,051,693.08其他 7,841,244.08 8,091,722.43合计 39,983,875.10 37,600,914.97(三十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 633,523,948.77 622,439,459.58减：利息收入 1,338,488.80 1,370,924.79财政贴息 36,660,000.00汇兑损失
手续费及其他 4,620,448.04 3,783,480.68合计 636,805,908.01 588,192,015.47
财务报表附注第53页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 999,434.29 1,614,893.24存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失 2,476,128.00
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 3,475,562.29 1,614,893.24(三十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 863,250.00 1,380,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合计 863,250.00 1,380,000.00
财务报表附注第54页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十四)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,518.81 33,326.50 6,518.81其中：固定资产处置利得 6,518.81 33,326.50 6,518.81无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 72,761,105.26 72,761,105.26其他 187,377.27 643,734.78 187,377.27合计 72,955,001.34 677,061.28 72,955,001.34计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 72,761,105.26 与收益相关
合计 72,761,105.26 /
(三十五)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,661,654.50 3,437,469.51 1,661,654.50其中：固定资产处置损失 1,661,654.50 3,437,469.51 1,661,654.50无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 4,817.67 4,726.15 4,817.67合计 1,666,472.17 3,442,195.66 1,666,472.17
财务报表附注第55页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,712,389.01 -2,235,848.96递延所得税调整 8,847.37 1,454,142.29合计 25,721,236.38 -781,706.672、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 536,819,507.39按法定[或适用]税率计算的所得税费用 29,739,712.62子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -4,018,476.24非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 25,721,236.38(三十七)其他综合收益：无
(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 1,338,488.80 1,370,924.79租金收入 13,313,487.00 15,460,577.16取水电量补偿收入 300,000.00 2,324,000.00维修工程投标保证金 7,051,870.58 8,515,627.30其他收入 2,788,508.15 975,885.53合计 24,792,354.53 28,647,014.78
财务报表附注第56页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,124,108.36 1,106,704.57会务费及董事会会费 1,519,663.72 1,397,828.99差旅费 1,674,380.86 1,267,541.20办公费 1,124,286.00 1,051,693.08广告宣传费 845,394.68 910,328.39审计、咨询费 1,125,921.92 2,295,391.85修理费 504,811.14 489,990.91物业管理费 731,533.35 835,586.18水电费 447,712.26 561,534.13运输费 830,871.93 684,475.29信息披露费 451,950.48 273,207.54其他 4,919,773.80 6,571,360.84退招投标保证金 2,390,000.00合计 15,300,408.50 19,835,642.973、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
工程投标保证金 12,753,651.91 17,211,008.23合计 12,753,651.91 17,211,008.234、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退保证金 12,728,296.08 11,661,419.97合计 12,728,296.08 11,661,419.975、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
中央基建贷款财政贴息 4,670,000.00 39,480,000.00国家投入以电代燃资金 5,535,000.00 37,840,000.00融资租赁款 100,000,000.00
合计 110,205,000.00 77,320,000.00
财务报表附注第57页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 44,041.33金融机构手续费 4,810,000.00
融资租赁手续费 1,000,000.00
合计 5,810,000.00 44,041.33(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 511,098,271.01 -158,898,561.97加：资产减值准备 3,475,562.29 1,614,893.24固定资产等折旧 687,506,162.01 350,464,656.56无形资产摊销 996,245.22 674,157.90长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,661,654.50 3,404,143.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 634,523,948.77 622,483,500.91投资损失（收益以“－”号填列） -863,250.00 -1,380,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,847.37 1,454,142.29递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 187,086.37 396,670.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -610,732,791.89 15,996,219.11经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,515,391.92 -101,735,828.98其他
经营活动产生的现金流量净额 1,257,377,127.57 734,473,992.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第58页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 507,766,609.39 247,394,002.39减：现金的年初余额 247,394,002.39 179,894,562.36加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 260,372,607.00 67,499,440.032、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 507,766,609.39 247,394,002.39其中：库存现金 68,304.45 285,327.38可随时用于支付的银行存款 507,698,304.94 247,108,675.01可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 507,766,609.39 247,394,002.39其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、 合并范围的变更：无
财务报表附注第59页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州北盘江电力
贵阳市 贵阳市水电发、经营 51.00 投资
股份有限公司
贵州北源电力股
遵义市 遵义市水电发、经营 50.25 投资
份有限公司
贵州西源发电有
六盘水市六盘水市水电发、经营 30.00 投资
限责任公司
持有半数以下表决权但仍控制被投资单位的依据：公司的关联方贵州乌江水电开发有限责任公司持有贵州西源发电有限责任公司21%的股权，2010年初乌江公司与本公司达成一致行动人协议。乌江公司承诺，在西源公司的股权行使提案权，或在股东大会上行使股东表决权时，均保持与本公司一致的意见行使相关提案权、表决权，本公司可以实际控制的表决权为51%。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
贵州北盘江电力股
49% 225,024,196.79 1,702,824,470.62份有限公司
贵州北源电力股份
49.75% -8,151,335.53 73,981,545.33有限公司
贵州西源发电有限
70% 207,800,000.00责任公司
财务报表附注第60页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计贵州北盘江电力股份有限公司 1,158,508,387.04 13,730,036,691.76 14,888,545,078.80 1,069,883,897.92 10,343,509,200.00 11,413,393,097.92贵州北源电力股份有限公司 27,452,056.85 991,386,611.00 1,018,838,667.85 435,284,054.13 425,000,000.00 860,284,054.13贵州西源发电有限责任公司 54,746,502.21 1,491,196,632.89 1,545,943,135.10 41,243,135.10 1,195,500,000.00 1,236,743,135.10年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计贵州北盘江电力股份有限公司 214,221,272.92 13,504,084,559.25 13,718,305,832.17 928,082,105.97 9,774,304,800.00 10,702,386,905.97贵州北源电力股份有限公司 12,164,590.13 1,003,313,729.80 1,015,478,319.93 444,074,112.18 402,000,000.00 846,074,112.18贵州西源发电有限责任公司 43,461,594.36 1,067,951,207.51 1,111,412,801.87 42,212,801.87 760,000,000.00 802,212,801.87本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量贵州北盘江电力股份有限公司 1,713,485,157.09 459,233,054.68 459,233,054.68 990,235,477.76 793,460,549.32 -95,940,738.49 -95,940,738.49 600,197,156.05贵州北源电力股份有限公司 115,431,140.69 -16,384,594.03 -16,384,594.03 78,338,386.87 61,753,619.79 -25,702,315.56 -25,702,315.56 32,840,856.83贵州西源发电有限责任公司
财务报表附注第61页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险,如：信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。同时，董事会授权公司管理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过建立规范有效的内部控制体系来对风险进行定性、定量，并在执行过程中提高对风险管理的标准意识、流程意识和责任意识，尽可能的规避金融风险。董事会审计委员会通过内审部门的定期报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性并且将有关发现汇报给董事会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，公司目前的主要客户为贵州省电网公司，客户的信用等级较高，公司发生坏账损失的风险相对较小。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司期末无外币货币性项目，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第62页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业
关联 企业 注册 本企业母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 业的持股比例的表决权比例
关系 类型 资本 最终控制方(%) (%)
北京市西城区宣武门 电源的开发、投资、建设、经营和管 中国华电集团中国华电集团公司母公司国有 李庆奎 120亿元 13.58 25.78
内大街2号 理，组织电力（热力）生产和销售 公司(二) 本公司的子公司情况
注册资本
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码(亿元)
贵州北盘江电力股份有限
控股子公司 股份公司 贵阳市 刘靖 水电开发、经营 29.22 51.00 51.00 76135386-3公司
贵州北源电力股份有限公司控股子公司 股份公司 遵义市 刘俊 水电开发、经营 2.9025 50.25 50.25 75017982-0贵州西源发电有限责任公司控股子公司有限责任公司 六盘水市 刘明达 水电开发、经营 3.092 30.00 51.00 75539603-1(三) 本公司的合营和联营企业情况：无
财务报表附注第63页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贵州乌江水电开发有限责任公司 公司股东及受同一控制人控制
中国华电集团财务公司 受同一控制人控制
华信保险经纪有限公司 受同一控制人控制
贵州华电乌江电力工程有限公司 受同一控制人控制
中国水电顾问集团正安开发有限公司 本公司的参股公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况：无
3、出售商品/提供劳务情况：无
4、关联托管/承包情况：无
5、关联租赁情况：无
6、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
贵州北源电力股
100,000,000.002014年12月15日 2019年12月15日 否
份有限公司
合计 100,000,000.00
(六) 关联方应收应付款项：无
(七) 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 362.55 422.35
财务报表附注第64页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(八) 关联方资金拆借：
（1）关联方资金拆借情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|借入：|||||
|贵州乌江水电开发有限责任公司|100,000,000.00|2014.7.8|2015.7.7|委托贷款|
|贵州乌江水电开发有限责任公司|50,000,000.00|2014.6.19|2015.6.18|委托贷款|
|中国华电集团财务有限公司|100,000,000.00|2014.2.25|2015.2.25|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|100,000,000.00|2014.3.5|2015.2.25|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|40,000,000.00|2014.6.30|2015.6.29|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|150,000,000.00|2014.8.19|2015.8.19|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|50,000,000.00|2010.4.28|2020.4.28|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|20,000,000.00|2010.6.18|2020.6.18|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|80,000,000.00|2014.12.25|2020.4.28|信用贷款|
|中国华电集团财务有限公司|150,000,000.00|2014.12.25|2020.4.28|信用贷款|
|合计|840,000,000.00||||

（2）其他关联交易
公司及其下属控股子公司与中国华电集团财务有限公司签订《金融服务协议》，以便在其经营范围内，按公司的要求获得优惠的相关金融服务（主要是存款和结算业务，不包括公司的募集资金）。截至资产负债日，公司存放于华电财务公司的存款为121,434,391.97元。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项:无
(二) 或有事项
1、担保
本公司担保借款均系以所属电站的电费收益权作为质押获取，相关明细详见附注五、（十三）、（十九）、（二十一），本公司不存在为其他单位提供担保的情况。
2、诉讼情况
本公司本期无诉讼情况。
财务报表附注第65页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、预计负债
公司所属水城电厂关停后，其贮灰场长期停止使用，按照国家政策规定火电厂关停后，其堆放灰渣的库区，应由企业将该地域予以恢复并达到环保要求。受公司委托，贵州电力设计研究院现场踏勘后，出具《水城发电厂贮灰场临时处理方案》、《水城发电厂贮灰场临时处理及闭库处理工程可研阶段估算书》（52-Q227K-E01）。根据贵州电力设计研究院提出的闭库处理方案，公司于 2007年预计工程建安费为 4,114,500元。随着水城电厂闭库工作的逐步深入，贮灰场渗漏灰水的情况比原来预计的较为严重，公司于 2008年委托化工部长沙设计研究院重新对水城电厂贮灰场进行重新地质勘查后，出具《黔源电力贵州省水城发电厂灰场闭库工程投资估算书》，根据化工部长沙设计研究院提出的闭库处理方案，公司于 2008年进一步预计工程建安费为 7,500,000.00元。
截至资产负债表日，相关贮灰场闭库工作尚在进行中。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
无
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 122,159,464.80经审议批准宣告发放的利润或股利 122,159,464.80公司于2015年3月24日召开第七届董事会第八次会议，公司拟实施现金分红，以2014年12月31日总股份305,398,662股为基数，向全体股东按每10股派现金股利4元﹙含税﹚，共计派发现金122,159,464.80元。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无
十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第66页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 债务重组：无
(三) 资产置换：无
(四) 年金计划：
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工上年工资总额的一定比例计提后委托中国华电集团公司企业年金理事会进行管理，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(五) 终止经营：无
(六) 其他需要披露的重要事项
1、租赁
经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额
投资性房地产-房屋建筑物原值 108,143,384.31 107,700,914.31投资性房地产-房屋建筑物累计折旧 20,921,089.70 16,925,180.98投资性房地产-房屋建筑物账面价值 87,222,294.61 90,775,733.33注：公司将对外出租的黔源大厦部分楼层及富中国际大厦 21-22层，作为投资性房地产进行管理，按成本模式进行后续计量。
2、其他
截至资产负债表日，公司无需披露的其他事项。
财务报表附注第67页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
15,623,644.44 100.00 781,182.22 5.00 14,842,462.22 5,068,764.93 100.00 253,438.24 5.00 4,815,326.69坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 15,623,644.44 100.00 781,182.22 14,842,462.22 5,068,764.93 100.00 253,438.24 4,815,326.69期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
财务报表附注第68页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 15,623,644.44 781,182.22 5.00
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计 15,623,644.44 781,182.22
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,068,764.93 253,438.24 5.00
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计 5,068,764.93 253,438.24
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额527,743.98元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
贵州省电网公司 15,623,644.44 100.00 781,182.22合计 15,623,644.44 100.00 781,182.225、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第69页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,073,245.20 100.00 676,931.09 63.07 396,314.11 2,902,503.46 100.00 1,874,207.35 64.57 1,028,296.11坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,073,245.20 100.00 676,931.09 396,314.11 2,902,503.46 100.00 1,874,207.35 1,028,296.11财务报表附注第70页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|组合名称|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|无信用风险组合|91,186.47|8.50|||
|正常信用风险组合|982,058.73|91.50|676,931.09|68.93|
|合计|1,073,245.20|100.00|676,931.09|63.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|组合名称|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|无信用风险组合|162,280.2|5.59|||
|正常信用风险组合|2,740,223.26|94.41|1,874,207.35|68.40|
|合计|2,902,503.46|100.00|1,874,207.35|64.57|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 307,200.00 15,360.00 5.001至2年
2至3年
3至4年
4至5年 66,438.22 53,150.58 80.005年以上 608,420.51 608,420.51 100.00合计 982,058.73 676,931.09
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 413,550.00 20,677.50 5.001至2年
2至3年
3至4年 131,953.46 65,976.73 50.004至5年 2,035,833.39 1,628,666.71 80.005年以上 158,886.41 158,886.41 100.00
合计 2,740,223.26 1,874,207.35
确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
财务报表附注第71页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元，本期转回坏账准备金额1,197,276.26元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 298,004.37其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收 履行的 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 核销程序 交易产生
文道阳 往来款 152,200.00 无法收回 董事会决议 否
贵州同心桥教育科
房屋租金 80,280.00 无法收回 董事会决议 否
技有限公司
黄静 备用金 38,100.00 无法收回 董事会决议 否
129水电联营体项目工程款 27,424.37 无法收回 董事会决议 否
合计 — 298,004.37 — — —
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
工程竣工款 542,905.27 2,035,833.39取水补偿费 300,000.00 300,000.00借款 131,953.46 294,589.87备用金 72,718.47 162,280.20房屋租金 25,668.00 109,800.00合计 1,073,245.20 2,902,503.46
财务报表附注第72页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
129水电联营体 工程款 542,905.275年以上 50.59 542,905.27安顺市供水总公司取水补偿费 300,000.001年以内 27.95 15,000.00 4-5年，5
水城资金中心 借款 131,953.46 12.29 118,665.82年以上
许明高 备用金 24,870.521年以内 2.32
李敏 备用金 19,900.001年以内 1.85
合计 / 1,019,629.25 / 95.00 676,571.096、涉及政府补助的应收款项：无
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注第73页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,792,711,000.00 1,792,711,000.00 1,792,711,000.00 1,792,711,000.00对联营、合营企业投资
合计 1,792,711,000.00 1,792,711,000.00 1,792,711,000.00 1,792,711,000.001、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额贵州北盘江电力股份有限公司 1,540,498,000.00 1,540,498,000.00
贵州北源电力股份有限公司 150,813,000.00 150,813,000.00
贵州西源发电有限责任公司 101,400,000.00 101,400,000.00
合计 1,792,711,000.00 1,792,711,000.00
2、对联营、合营企业投资：无
财务报表附注第74页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 305,712,381.76 131,423,819.20 150,186,095.48 80,457,441.27其他业务 12,676,743.50 2,475,252.04 12,314,565.16 2,415,383.21合计 318,389,125.26 133,899,071.24 162,500,660.64 82,872,824.48(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 74,511,000.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 863,250.00 1,380,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 863,250.00 75,891,000.00
财务报表附注第75页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,661,654.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
72,761,105.26
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 189,078.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -10,841,706.15
少数股东权益影响额 -30,077,757.01
合计 30,369,066.01
财务报表附注第76页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.68 0.9634 0.9634
扣除非经常性损益后归属于公司
14.96 0.8640 0.8640
普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日流动资产：
货币资金 179,894,562.36 247,394,002.39 507,766,609.39结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,168,140.95 32,121,500.00 607,633,793.18应收账款 20,974,483.09 40,685,484.75 76,369,946.57预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,050,117.71 1,644,845.84 746,617.79买入返售金融资产
存货 595,997.39 199,327.05 12,240.68划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
财务报表附注第77页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日其他流动资产
流动资产合计 270,683,301.50 322,045,160.03 1,192,529,207.61非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 19,750,000.00 19,750,000.00 19,750,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 94,517,891.67 90,775,733.33 87,222,294.61固定资产 13,351,458,318.15 13,201,188,071.75 12,849,104,631.24在建工程 2,159,077,045.22 3,454,619,732.25 4,375,015,740.36工程物资 29,151,901.93 66,004,280.23 68,649,049.17固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,111,999.16 13,654,486.16 15,227,361.93开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,104,047.39 1,649,905.10 1,641,057.73其他非流动资产
非流动资产合计 15,669,171,203.52 16,847,642,208.82 17,416,610,135.04资产总计 15,939,854,505.02 17,169,687,368.85 18,609,139,342.65流动负债：
短期借款 729,600,000.00 879,600,000.00 832,600,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
财务报表附注第78页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日应付账款 389,438,480.08 519,772,016.32 382,129,969.62预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,341,382.91 2,117,369.59 2,084,452.16应交税费 -3,959,451.33 -10,975,011.97 -17,798,295.95应付利息 19,338,888.89应付股利 379.72
其他应付款 272,424,930.51 248,683,166.36 258,897,170.37应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 455,199,200.00 505,130,000.00 123,500,000.00其他流动负债 500,000,000.00流动负债合计 1,845,044,921.89 2,144,327,540.30 2,100,752,185.09非流动负债：
长期借款 10,532,704,800.00 11,640,454,800.00 12,536,909,200.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 70,000,000.00长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,914,693.70 5,794,009.70 5,733,667.70递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,538,619,493.70 11,646,248,809.70 12,612,642,867.70负债合计 12,383,664,415.59 13,790,576,350.00 14,713,395,052.79所有者权益：
财务报表附注第79页
贵州黔源电力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日股本 203,599,108.00 203,599,108.00 305,398,662.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,224,997,023.38 1,244,011,623.38 1,144,993,406.88减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 75,312,817.49 79,146,206.21 86,019,454.26一般风险准备
未分配利润 214,740,184.52 87,374,589.07 374,726,750.77归属于母公司所有者权益合计 1,718,649,133.39 1,614,131,526.66 1,911,138,273.91少数股东权益 1,837,540,956.04 1,764,979,492.19 1,984,606,015.95所有者权益合计 3,556,190,089.43 3,379,111,018.85 3,895,744,289.86负债和所有者权益总计 15,939,854,505.02 17,169,687,368.85 18,609,139,342.65贵州黔源电力股份有限公司二〇一五年三月二十四日
财务报表附注第80页