大冶特殊钢股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年度（内部控制评价报告基准日：12月31日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位为大冶特殊钢股份有限公司，纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息技术；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、财务报告、全面预算。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|缺陷分类|缺陷影响|
|一般缺陷|利润总额潜在错报＜利润总额*3%|
|重要缺陷|利润总额*3%≤利润总额潜在错报＜利润总额*5%|
|重大缺陷|利润总额潜在错报≥税前利润*5%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷；
重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；
重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|缺陷分类|直接财产损失金额|
|一般缺陷|小于人民币 500万元|
|重要缺陷|人民币 500万元（含500万元）～人民币1000 万元|
|重大缺陷|人民币 1000万元及以上|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|缺陷分类|公司声誉|安全|营运|环境|
|一般缺陷|负面消息在某区域流传，对公司声誉造成（特定程度）的损害。|严重影响（特定数目）职工或公民健康。|减慢营业运作，受到法规惩罚，在时间、人力或成本方面超出预算。|对环境造成中等影响，需要（特定时间）才能恢复，出现个别投诉事件，需要执行一定程度的补救措施。|
|重要缺陷|负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害。|导致三位以下员工或公民死亡。|无法达到部分营运目标或关键业绩指标，受到监管者的限制，在时间、人力或成本方面大幅超出预算。|造成主要环境损害，需要相当长的时间才能恢复，大规模公众投诉，应执行重大的补救措施。|
|重大缺陷|负面消息流传世界各地，政府或监管机构进行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害。|导致三位（含三位）以上员工或公民死亡。|无法达到所有营运目标或关键业务指标，违规操作使业务受到中止，在时间、人力或成本方面严重超出预算。|无法弥补的灾难性环境损害，激起公众的愤怒，潜在大规模的公众法律投诉。|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷
四、其他内部控制相关重大事项说明
2014年公司继续通过内部审计、制度检查、二方审核和第三方认证等一系列内控活动，促进各单位内控管理提升，提高规范管理、科学管理的要求，形成PDCA良性循环，实现持续改进。
1、制定并发布了 2014年《内部控制规范实施工作方案》，进一步完善了《企业内部控制风险评估及自我评价实施细则》，明确了本年度内部风险控制工作整体实施计划及各阶段工作重点，并按方案要求完成了内部控制设计和运行有效性的自我评价。
2、组织公司各部门开展内控风险源点确认、等级评估和抽样测试工作。
一是持续开展并改进制度梳理检查工作方式方法，在分系统进行制度梳理过程中，对2013
年268个风险源点同步梳理；二是充分参考各类体系审核、二方评审、三方评审结果，进一
步完善风险清单；三是进一步完善和细化《企业内部控制风险评估标准》，开展风险等级评估
工作。通过梳理、确认和评估，全年确定风险控制源点共计288个（较2013年新增20个），其中：公司层面控制76个；业务流程风险212个。8月份，由内控实施小组办公室牵头组织相关部门，针对公司重要业务流程关键管理环节，选择并确定了116个风险源点进行执行有效性测试，并于12月份进行了补充测试，根据抽样测试情况，测试结论为：保持有效的风险控制。
3、内控审计发现全部按规范要求落实整改。2014年，公司聘请毕马威华振会计师事务所作为内控外部审计机构，并于8月份开展年度中期审计。审计过程提出21项内控发现问题，内控实施小组办公室会同各相关部门进行专项研究，制度措施，明确工作要求、责任对象，并跟踪落实，于12月31日前全部整改完毕。
4、内部审计工作有序开展。本年度开展管理审计、财务审计、结算及管理费用审计、经济责任审计4大类专项审计，具体包括工会经费、合同交付、物资采购管理、质量管理、季度资金、设备维保费用、离任审计等多个方面。通过内部审计共识别与内控相关问题10项，通过评估，确定一般缺陷10项（均为非财务报告相关的一般缺陷），并在12月31日前均已落实整改。
5、强基固本，提升内控管理水平。一是正式聘用26名内部风险控制管理员，明确其职责和工作要求；二是5月29日湖北证监局组织省内多家公司前来交流，我公司做了《大冶特钢内控工作实践分享》的专题汇报；三是12月8日聘请毕马威华振会计师事务所在公司高层、中层领导干部及内控管理员范围内开展了内部风险管理知识培训，取得了较好成效。
6、结合企业内部控制规范要求，结合产供销系统上线运行需求，对现有制度中业务流程和管理职责进行同步梳理。全年，修订《不合格品控制程序》等管理体系程序文件35个次，《招标管理办法》等管理制度88个次，《放射性污染事故应急预案》1个；新增《能源评审控制程序》等程序文件6个，《碳资产管理办法》等管理制度10个，《不合格品交付应急预案》等应急预案2个，废止（合并）《维修项目管理规定》等管理制度7个。使公司内控制度建设更加合理、科学、有效。
董事长：俞亚鹏
大冶特殊钢股份有限公司
董事会