苏州道森钻采设备股份有限公司审计报告及财务报表
苏州道森钻采设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-74
呂 蹴
亦州道森鈷采投各股分
合井資声負債表
20171再12チヨ31日
(除特男J注明外,金額単位均力人
資声 附注五 期末余額 年初余額
流劫資声
:
貨市資金 (一
)
276,281,07036 122.875.93675鏑算各付金
折出資金
以公允倫偵il量且其交劫汁入当期抜益的金融資声
衛生金融資声
庇牧票据 (二
)
6.501、34400 694,04100庇1文朕款 (三二
)
222.598.44521 108.633.98018預付款項 (四
)
12,615,07467 22,880、45579庇保費
1文
庇分保敗款
1文
庄分保合同准各金
1文
庄1文利忠、 (五
)
839.14521 645,94948成股利
1文
其他庄1欠款 (六
)
3,613,531.73 4,290,24344共入返告金融資声
存貨 (七) 310,366,64046 228,035,45052持有待告資声
一年内到期的♯流劫資声
其他流劫資声 (ノヽ) 220,835,51990 372,195,52723流功資声合汁 1,053,650,771 54 860,251,58439ヨト流功資声
:
友放貸款和塾款
可供出告金融資声
持有至到期投資
K期庇牧款
K期股板投資
投資性房地声
固定資声 (九) 255,508.521 12 262,841,83869在建工程 30,776,60682 29,865.14520(|‐ )
工程物姿
固定資声清理
生声性生物姿声
油気資声
元形資声 (十一
) 52,469,675.95 53,639,97544升友支
Ill
商誉
K期待搾費用
(―
|‐――) 9,548,03439 9.209.64987逓延所得税資声
(
=) 11,615,93290 9,885,23282|
其他1卜流劫資声
(|四
)
12.997.64627 6,634,43295♯流劫資声合it 372,916,41745 372,076,27497資声恵汁 1,426.567.18899 1,232,327,85936后附財努扱表附注力財努扱表狙成部分。
雪
企立法定骸 銅工作負責本 劉机杓負責ん
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承
扱表第
亦州道森鈷来没各股分有限
合井資声負債表(象
)
『
采潰各般船有限公
2017生F12月 31日
(除特男J注明外,金額単位均力人民
負債和所有者杖益 附注五 期末余額 年初余額
流劫負債
:
短期借款 (十五) 187,267、90220 93,000,00000向中央銀行借款
吸1文存款及同J′存放
折入資金
以公允扮値汁量「L共交功汁入当期損益的金融資債
衛41金融資債
皮付票据 (十六) 90,291,79670 70、755、82695成付敗款
(|七
)
175,368,05559 129,265,68222預1文款項 (lノヽ) 12.583,521 50 5,280,52819ア
文出卜1灼金融資ノ款
泣付手致費及側金
泣イJttT薪酬 (十九) 183,03281
座交税費 (二十) 3.748、73797 819,85299泣不l禾J′日、 (二十一
)
4]5,82915 56,32917成付股利
其他庄イJ款 (二十二) 8.202,46591 6,053,80341成付分保К款
保陰合同准各金
代理又文IIE券款
代理承梢II券款
持有待告負債
‐
年内到期的1卜流zJ」負債 (二十三) 1,607,57434 1.23627712共他流劫負債 (二十四) 594,52139 1,946,30414流功負債合II 480.263、43756 308,414,60419■流功負債
:
K期借款
泣付債券
其中:仇先股
永崚債
K期泣付款
K期泣付取工薪酬
t項泣付款
預ll負債
逃延1文益 (二十五) 9,232,18046 10,693、14373逃延所得税負債 (十三
)
711.57549其他♯流功負債
ヨト流功負債合‖‐
9.232、18046 11,404,71922久債合it 489,495,61802 319,819,32341所有者杖益
:
股本 (二十六) 208、000,00000 208,000,00000其他杖益工具
其中:仇先股
水紋債
資本公秋 (二十七) 497,976,32030 497.976.32030減:庫/r股
共他珠合1文益 (二十八) 7.243.15267 ‐4,803,97193十項備各
盈余公秋 (二十九) 32638、17232 30,335,84527‐
般凩陰准各
未分配利洞 (二十) 202、330、24065 175,397,94626月属り1母公司所有者杖益合十 933.701.58060 906,906,13990少数股本収益 3,369,99037 5,602,39605所有者収益合it 937,071,57097 912、508.53595負債和所有者収益意it 1,426.567,18899 1,232,327,85936
仙法定骸 管劉
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子
長表第2頁
方州道森佑采没各股分有
祐采授各般骨有限公
1
資声負債表
2017生F12月 31日
(除特男」注明外,金額単位均力人民市
資声 附注|三 期末余額 年初余額
流劫資声
:
貨市資金 249,691,50644 48,589,16441
以公允倫値引量且其交劫洲入当期損益的金融資声
衛生金融資声
泣1文票据 4,000,00000 94,04100度1文敗款 (一) 169,417,53864 101,748,45835
預付款項 20,725,06360 69,355,503 14庄利息 839,14521 645,949481欠
成股利
1文
其他庄1欠款 (二) 132,055,44504 88,973,07809存貨 148,375,96080 110,941,90775持有待告資声
一年内到期的♯流劫資声
其他流劫資声 211.552,031 75 342.018、33239流功資声合汁 936,656,69148 762,366,43461
♯流劫資声
:
可供出告金融資声
持有至到期投資
換期庇1欠款
長期股枚投資 (三二) 339,327,47318 321.327.47318投資性房地声
固定資声 116,765,097.86 129,119,94951在建工程 1,403,24534 75,00000工程物資
固定資声清理
生声性生物資声
油気資声
元形資声 14,067,14978 14,450,12225升友支出
商誉
K期待搾費用 4,545,07276 4,863,59744逓延所得税資声 2,700,694.45 2,485,50236其他1卜流劫資声 12,747,05482 5,935,67195ヨト流劫資声合汁 491、555.78819 478,257.31669資声患汁 1.428、212.47967 1.240、623、75130后附財勢扱表附注力財努扱表酌須成部分。
企立法定代表 螢汁工作負責人 机杓負責ん
t劉
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ャ
扱表第3頁
亦州道森鈷采没各股分
資声負債表(紋
2017年12月 31
(除特別注明外,金額単位均力人
負債和所有者枚益 附注十三 期末余額 年初余額
流劫負債
:
短期借款 187,000,00000 93.000.00000以公允倫偵il量且其交劫キ1入当期損益的金融負債
衛生金融負債
庇付票据
91,091、
79670 70,626,37775
皮付敗款 113.392.45715 93,722,065_56預1文款項 11,424,20578 3,352,68858座付取工薪酬 150,01477
座交税費 353.40847 215,88343座付利息 415,82915 56.32917座付股利
其他庄付款
持有待告負債 39,579,65978 16,861,411.29一年内至J期的♯流劫負債 1.191.40451 1,204,90462其他流劫負債 390,51121 192,76469流劫負債合it 444,989,28752 279,232.42509ヨト流劫負債
:
K期借款
皮付債券
其中:仇先股
永銭債
長期座付款
憔期座付取T薪酬
寺項泣付款
預汁負債
逃延llt益 3.827.13735 5,018,541.86還延所得税負債
其他♯流功負債
ヨト流功負債合汁 3,827,13735 5,018,54186
負債合汁 448,816,42487 284.250、96695所有者杖益
:
lll本 208,000,000.00 208,000,00000其他杖益工具
其中:仇先股
永銭債
資本公秋 565,384,23795 565,384,23795減:庫存股
其他宗合1文益
寺項lit各
盈余公釈 32,638,17232 30.335.84527未分配利洞 173,373,64453 152,652,701 13所有者杖益合汁 979、396.054.80 956,372,784.35
負債和所有者杖益恵汁 1,428,212,47967 1,240,623,75130后附財努扱表附注力財各扱表的ムR成部分。
飢時 人 会汁赫 人 枷 い
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根表第4頁
'tJ旨
亦州道森備来没各股分 ざ
合井利洞表
2017年
度
(除特別注明外,金額単位均力人民市
項目 附注五 本期友生板 L期1ふと′
|
額
菅」レ恵1文入 830,490,47747 416,7 0,32645
共中:菅Jと収入 (三十一
)
830,49047747 0,32645
利息収入
己嫌保費
手象費及4JB金1文入
二、菅Jレ恵成本 815,341,91711 488,590,65452
共中:青Jレ成本 (三十一
)
665,670,:2087 368,635,36086
利虐、支出
手象費及4Hl金支出
退保金
賠付支出浄額
提取保陰合同准各金浄額
保単笙利支出
分保費用
税金及附加 (三十二
)
3,763、56732 4,266,11451
梢告費用 (三十三) 50,080,25739 36,087,68344
管理費用 〈三十四) 63,811,30551 68,191,55874
財努費用 (三十五) 16,542,95812 4,763,57816
資声減値損失 (三十六) 15,473,70790 16,173,51513
加:公允介値交功収益(損失以“―"号填列)
投資収益(損失以“‐"号填列) (三十七) 16.213,23326 739,16791
其中:対朕育企ヽレ和合菅企立的投資収益
資声処置収益(損失以“―"号填列) (三十八) 1,579,53439 1、341,58595
江見収益(損失以“―"号填列)
其他1文益 (二十九) 4,126,91084
三、菅立利洞(号損以“―"号填列) 33,909,17007 72,482,74611
加:菅J′外lll入 (四1-) 83,24523 8,156,57565
減:青J′外支出 (四十一
)
92,94033 33,39372
レЧ、利洞恵額(号損恵額以“―"号填列) 33,899,47497 -64,359,56418
減:所得税費用 (四十二) 6,633,87000 l,488,84731
五、浄利潤(浄号損以“―"号填列) 27,265,60497 -62,870,71687
(‐)按径菅持象性分癸
1持崚盗菅浄利潤(浄号損以“―"号填列) 27,265,60497 -62,870,71687
2
冬止径菅浄利洞(浄号損以“‐"号填列)
(■)按所有杖月属分癸
1.少数股奈損益 1,969,01647 2,831,11480
2.月属千母公司股本的浄利洞 29,234,62144 -60,039,60207
六、其他徐合収益的税后浄板 -2,702,56995 1,277,23774
臼属母公司所有者的共他妹合収益的税后浄額 -2,439,18074 902,00205
(
)以后不能重分癸逃損益的其他練合1文益
1.重新汁量投定受益汁支J浄負債浄資声的交功
2.収益法下在被投資単位不能重分癸逃損益的其他
踪合1女益中享有的分額
(■)以后蒋重分癸逃損益的其他妹合1文益 2,439,18074 902,00205
1.収益法下在被投資単位以后持重分癸逃損益的其
他妹合収益中享有的紛飯
2.H∫供出告金融資,シ公允倫値交劫損益
3持
有至到期投資重分癸力可供出告金融資声損益
4
現金流量套却1損益的有数部分
5
外市財努報表折算差額 -2,439,18074 902,00205
6
其他
月属li少数股本的其他踪合1文益的税后浄額 -263,38921 375,23569
七、家合益恵額 24,563,03502 -61,593,47913
1文
月山属
属「
」i母少数公股司所本有的者妹合的綜1文合
益1
恵文益額恵板 2 -6 2, ,7 29 35 2,, 44 04 50 67 80 ‐5 -9 2, ,1 43 57 5,, 86 70 90 10 12
八、毎(股
)1文
基益
本:
毎股1女益(冠股) 01406 -02887
(二)稀澤毎股1文益(冠股) 01406 -02887
厘霊贖亀提案哭 彗専工作負責人 会十机杓負責人
1‐ :
,ヵ:I]〕[]力
考
′
扱表第5頁
亦州道森備采没各股
利洞表
2017年度 嚇
(除特別注明外,金額単位均力人
項H 附注十三 本期友生額 L期友生額
、育J′1文入 608、624、32667 334、750.46435減:青Jk成本 (四) 509.261.90098 295.324.30748税金及附加 1,625,21819 2,947,54535t肖告費用 33,993,17041 24,283,60672管理費用 37,288,36190 36,402,07662財努費用 14.652.14393 -3、579、36250資声減値損失 6,996,81534 6,324,33905加:公允倫値交功収益(損失以“―"号填列
)
投資1文益(損失以“―"号填列) (五) 16.213.23326 741、9629]共中:対朕育企Jレ和合育企J″的投資1文益
資声赴畳収益(損失以“―"号填列) -130,34857 -716,53381其他収益 3.343.50342
菅J2利潤(号損以“―"填列)
24、233.10403 -26.926.61927
加:菅J′外1文入 56,04826 7.638、04582減:菅ヽレ外支出 83,70861 4、12908三、利洞恵額(号損恵額以“‐"号填列) 24.205、44368 ‐19、292,70253減:所得税費用
1,182,17323 -482,79617四、浄利洞(浄号損以“―"号填列) 23,023,27045 ―18、809、90636(一)持崚径菅浄利潤(浄号損以“―"号填列)
23,023,27045 -18,809,90636
(二)終止径菅浄利洞(浄号損以“‐"号填列)
五、其他家合1文益的税后浄額
()以后不能重分癸避損益的其他妹合収益
1.重新十量没定受益汁支」浄負債浄資産的交7JJ
2.収益法下在被投資単位不能重分癸逃損益的其他妹
合収益中享有的分額
(二)以后蒋重分癸逃損益的其他妹合1文益
1.収益法下在被投資単位以后為重分癸逃損益的其他
練合収益中享有的分額
2.1」供出告金融資声公允介値変劫損益
3.持有至到期投資重分癸力可供出告金融資声損益
4.現金流量套期損益的有数部分
5.外Tj財努根表折算差額
6.其他
六、踪合収益息額 23.023.27045 18,809,90636七、毎股益
1文 :
(一)基本毎股収益(元/股)
(11)稀経毎股収益(冠股)
后附財勢扱表附注力財努扱表的狙成部分。
鋤法定代表 引工作負責人 創凱拘負責ん
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扱表第6天
募州道森
亦州道森鈷采没各股 公司
合井現金流量
2017年度 嗣
(除特別注明外,金額単位均力人民
項目 附注五 本期友生額 L期友生額
一、経菅活動声生的現金流量
硝告商謂
1、
提供芳努1文到的現金 666,694,80782 438,675,20659客ノ'1存款和国Jレ存放款項浄増加額
向中央銀行借款浄増加額
向其他金融机杓折入資金浄増加額
収到原保隆合同保費取得的現金
到再保陰立勢現金浄額
1文
｀
保ノ:flZ金及投資款浄増加額
赴畳以公允倫値汁量且其交劫汁入当期損益的金融資声浄
増加額
牧取利息、手象費及佃金的現金
折入資金浄増加額
卜l賄Jレ芳資金浄増加額
到的税費返述 44,061,12292 17,689,89501
1文
1文到其他句姪菅活功有美的現金 (四十三) 8,783,l1285 34,414,22218径育活動現金流入小汁 719,539,04359 490,779,32378殉叉商品、接受労努支付的現金 588,204,94478 339,655,36087｀
客ノ1貸款及塾款浄増加額
存放中央銀行和同J′款政ill増加額
支付原保陰合同賠付款項的現金
支付利息、手袋費及側金的現金
支付保単笙利的現金
支付給駅工以及力取工支付的現金 102,273,78025 89,946,54959支付的各政税費 14,141,19546 16,038,68105支付其他特径菅活功有夫的現金 (四十三
)
77,067,41972 95、728.721 82盗菅活劫現金流出小it 781,687,34021 541,369,31333姪菅活功声生的現金流量浄板 -62.148,29662 -50,589,98955
二、投資活功声生的現金流量
1文同投資収到的現金 1,261,626,56375 416.150、00000取得投資収益1文到的現金 16,020,03753 5,853,86508処置lllll定資声、元形資声和其他K期資声収い1的現金浄額 3,293,05912 1,883,56276
楚畳子公司及其他菅立単位1文到的現金浄額
到其他特投資活劫有夫的現金
1文
投資活動現金流入小汁 1,280,939,66040 423,887,42784殉建固定資声、元形資声和其他K期資μ支付的現金 41、468,391]9 55,476,441 01
投資支付的現金 1,112,791,63500 774,671,17767願押貸款浄増加額
取得子公司及其他菅J'単位支付的現金浄額
支付其他与投資活動有夫的現金
投資活功現金流出小it 1,154,260,02619 830,147,61868投資活功声生的現金流量浄額 126,679,63421 -406,260,19084
三、寿資活動声生的現金流量
吸収投資収到的現金
其中:子公司吸収少数股木投資牧到的現金
取得借款収到的現金 287.276.43430 129,588,90000友行債券1文到的現金
到共他労等姿活動有夫的現金
1文
箸資活劫現金流入小十 287,276,43430 129,588,90000僕述債努支イ1的現金 193,000,00000 146,678,40000分配股利、利洞或催付利息支付的現金 6,790,29530 24,138,87621
其:|!:子公司支付給少数股本的股利、利洞
支付其他与等資活動有夫的現金 (四十三
)
5,624,78187等資活功現金流出小汁 199,790,29530 176,442,05808籍資活動声生的現金流量浄額 87,486,13900 46.853,15808四、江率交功対現金及現金等倫物的影哺 4,586,14429 4,719,99646五、現金及現金等枡物浄増加板 147,431,33230 -498,983,34201
加:期初現金及現金等倫物余額 97,788,85625 596,772,19826六、期末現金及現金等枡物余板 245,220,18855 97,788,85625后附財努扱表附注力財各報表的狙成部分。
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現金流量表
2017年
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(除特別注明外,金額単位均力人民市元)
項目 附注五 本期友生額 L期友生額
一、経菅活功声生的現金流量
t肖告商品、提供芳勢収至1的現金 544,311,64392 343,361,083591文到的税費返逐 41、214、32246 16.272,88864
1文到其他与姪育活功有美的現金 3,876,59405 30、273.82216姪菅活功現金流入小十 589,402,56043 389,907,79439胸叉商品、接受芳券支付的現金 469、483.24347 289,958,52829支付給駅工以及力双工支付的現金 41,743,75814 38、870.17702支付的各政税費 2,925,26388 6,992,80284支付其他与径菅活劫有美的現金 53,602,57922 165,786,47993姪菅活ZJ」現金流出小汁 567,754,84471 501、607,98808姪菅活動声生的現金流量浄板 21,647,71572 lll,700,19369
二、投資活功声生的現金流量
1文卜1投資1文到的現金 l.303、326.56375
取得投資収益牧到的現金 16.020,03753 5.853、86508処置固定資声、元形資声和其他K期資J・71文伸1的現金浄額 797,50000 214,90300赴畳子公司及其他菅立単位岐到的現金浄額
収到其他特投資活功有美的現金 416,150,00000投資活動現金流入小十 l,320,144、10128 422.218.76808賄建同定資声、元形資声和其他K期資声支付的現金 17.677,35809 16,737,82904投資支付的現金 1,216,891,63500 754,668,38267取得子公司及其他菅」2単位支付的現金浄額 18.000.00000 9,725,07572支付其他ら投資活劫有美的現金
投資活動現金流出小十 1,252,568,99309 781、131.28743投資活動声生的現金流量浄額 67,575,10819 -358912.51935
三、簿資活動声生的現金流量
吸投資牧到的現金
1女
取得借款1文到的現金 314,500,00000 129、588、90000友行債券牧到的現金
牧到其他与等資活劫有美的現金
箸資活zJ」現金流入小it 314,500,00000 129.588,90000僕述債努支付的現金 199,200,00000 146.678、40000分配股利、利潤或僕付利息支付的現金 6,790,29530 24.138.87621
支付其他均等資活動有夫的現金 5,624,78187箸資活功現金流出小汁 205,990,29530 176,442,05808簿資活功声生的現金流量浄板 108509.70470 46,853,15808四、江率交功対現金及現金等枡物的影哺 -2_603.98789 1,053.15781五、現金及現金等倫物浄増加額 195,128,54072 516.412.71331加:期初現金及現金等含物余額 23,619,61391 540.032.32722六、期末現金及現金等枡物余板 218,748,15463 23,619,61391
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苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
苏州道森钻采设备股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
苏州道森钻采设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月经江苏省商务厅苏商资（2011）1355号《关于苏州道森压力控制有限公司变更为股份有限公司的批复》批准，由江苏道森投资有限公司、BAOYE MACHINERY,INC、苏州科创投资投资咨询有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、苏州堃冠达创业投资中心（有限合伙）、苏州道烨投资创业投资中心（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司。2015年12月在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码为9132050073178411X3。所属行业为石油钻采专用设备制造业。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数20,800万股，注册资本为20,800万元，注册地：苏州市相城区太平镇，总部地址：苏州市相城区太平镇。本公司主要经营活动为：生产：石油天然气井口设备，钻井和采油采气设备，钻通及控制设备；石油化工、电力和一般工业用阀门；精密模具；销售公司自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的母公司为江苏道森投资有限公司（以下简称“道森投资”），本公司的实际控制人为自然人舒志高。
本财务报表业经公司全体董事于2018年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
苏州宝业锻造有限公司（以下简称“宝业锻造”）
苏州道森阀门有限公司（以下简称“道森阀门”）
苏州道森油气工程有限公司（以下简称“道森油气”）
Douson Control Product,Inc（以下简称“美国道森”）
南通道森钻采设备有限公司（以下简称“南通道森”）
Master ValveInc（以下简称“美国马斯特”）
道森（香港）新能源技术有限公司（以下简称“香港道森”）
本期合并财务报表范围无变化。
财务报表附注第1页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
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与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在200万元以上的非关联方应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析后按余额的一定比例计提
公司对期末关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在无法收回部分或组合2
全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
财务报表附注第10页
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第11页
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|5-10|5|
|4-5|5|
|3-5|5|

(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|土地使用权证权利期限|
|5 年|

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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
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所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认的判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
2、收入的具体确认标准
（1）销售商品
A直接销售
a外销
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB或CIF形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
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公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装箱单、报关单、并取得提单（运单）；
②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
③出口产品的单位成本能够合理计算。
b内销
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，对于无需安装调试或验收的产品，获取客户的签收回单；对于需要现场安装调试或验收的产品，安装调试或验收完毕并取得客户签字确认的验收合格文件；
②产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回；
③售产品的单位成本能够合理计算。
B委托代销
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与受托方签订的委托销售协议的规定，获取受托方提供的委托代销清单。
②产品销售收入货款金额已确定，或预计可以收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
（2）让渡资产使用权
A利息收入
按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：按上述区分标准来判断是属于与资产相关或与收益相关政府补助。
2、确认时点
本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净列示持续经营净利润本年金额利润”。比较数据相应调整。 27,265,604.97元
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益：4,126,910.84元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示营业外收入本年减少126,161.85元、为“营业外收入、营业外支出”的资产处置损益重分类至“资营业外支出本年减少 1,705,696.24产处置收益”项目。比较数据相应调整。 元，重分类至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
报告期内公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第25页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的增值税及消费税计缴|
|按实际缴纳的增值税计征|
|按实际缴纳的增值税计征|
|按应纳税所得额计征|

(二) 合并范围内各公司实际执行的企业所得税税率
公司名称 2017年度
苏州道森钻采设备股份有限公司 15%苏州宝业锻造有限公司 25%苏州道森阀门有限公司 25%苏州道森油气工程有限公司 25%南通道森钻采设备有限公司 25% Douson Control Products, Inc(注) 八级累进税率 Master Valve, Inc(注) 八级累进税率注：公司子公司Douson Control Products,Inc和 Master Valve,Inc系本公司境外投资企业，按美国联邦所得税政策执行累进税率，具体执行情况为：
应纳税所得额
税率
||
|-|
|但不超过 （美元）|
|$50,000.00|
|$75,000.00|
|$100,000.00|
|$335,000.00|
|$10,000,000.00|
|$15,000,000.00|
|$18,333,333.00|

财务报表附注第26页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 税收优惠
母公司苏州道森钻采设备股份有限公司
2016年公司通过高新技术企业复审，获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201632001060），领证日期为2016年11月30日，有效期为3年（2016年度至
2018年度）。2017年公司实际执行15%的所得税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|23,976.71|
|245,196,211.84|
|31,060,881.81|
|276,281,070.36|
|17,664,294.46|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|27,327,539.01|
|3,661,152.00|
|72,190.80|
|31,060,881.81|

截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币27,327,539.01元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款；人民币3,661,152.00元为本公司向银行申请开具履约保函存入的保证金存款；人民币72,190.80元为本公司向银行申请开具保函存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|5,893,744.00|
|607,600.00|
|6,501,344.00|

财务报表附注第27页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 500,000.00合计 500,000.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|90,940,411.70|
|90,940,411.70|

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第28页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,957,826.10|2.92|2,087,347.83|30.00|4,870,478.27|||||
|230,992,873.83|97.04|13,264,906.89|5.74|217,727,966.94|115,772,679.55|98.82|7,138,699.37|6.17|
|89,456.24|0.04|89,456.24|100.00||1,380,723.83|1.18|1,380,723.83|100.00|
|238,040,156.17|100.00|15,441,710.96|/|222,598,445.21|117,153,403.38|100.00|8,519,423.20|/|

财务报表附注第29页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|225,982,729.76|11,299,136.52|
|2,982,068.58|298,206.87|
|721,023.99|360,512.00|
|1,307,051.50|1,307,051.50|
|230,992,873.83|13,264,906.89|

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按 期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6,957,826.10|2,087,347.83|30.00|
|6,957,826.10|2,087,347.83||

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|89,456.24|89,456.24|100.00|
|89,456.24|89,456.24||

2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 87,085.873、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|51,304,436.80|21.55|
|41,080,103.75|17.26|
|16,105,637.81|6.77|

财务报表附注第30页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|14,889,076.47|6.25|
|14,204,884.45|5.97|
|137,584,139.28|57.80|

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|12,435,198.02|98.58|22,550,621.37|
|42,259.50|0.33|236,910.65|
|72,670.01|0.58|42,958.53|
|64,947.14|0.51|49,965.24|
|12,615,074.67|100.00|22,880,455.79|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|5,458,922.44|
|1,874,114.20|
|667,853.58|
|546,000.00|
|474,354.95|
|9,021,245.17|

(五) 应收利息
应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|839,145.21|
|839,145.21|

财务报表附注第31页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,660,773.17|93.05|320,694.35|8.76|3,340,078.82|4,512,731.28|97.84|322,114.76|7.14|
|273,452.91|6.95|||273,452.91|99,626.92|2.16|||
|3,934,226.08|100.00|320,694.35|/|3,613,531.73|4,612,358.20|100.00|322,114.76|/|

财务报表附注第32页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,131,718.60|106,585.93|
|1,382,366.80|138,236.68|
|141,632.12|70,816.09|
|5,055.65|5,055.65|
|3,660,773.17|320,694.35|

期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|273,452.91|||
|273,452.91|||

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|3,366,222.40|
|70,817.72|
|143,320.56|
|273,452.91|
|80,412.49|
|3,934,226.08|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|1,046,910.00|1-2年|26.61|
|投标保证金|890,000.00|1年以内|22.62|

财务报表附注第33页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|投标保证金|350,137.00|1年以内|8.90|
|投标保证金|202,120.00|1年以内|5.14|
|投标保证金|140,000.00|1年以内|3.56|
||2,629,167.00||66.83|

(七) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|164,615,804.60|5,103,554.69|159,512,249.91|111,807,236.96|2,672,022.23|
|62,013,448.65||62,013,448.65|54,787,889.50||
|102,477,957.61|13,637,015.71|88,840,941.90|76,696,475.59|12,584,129.30|
|329,107,210.86|18,740,570.40|310,366,640.46|243,291,602.05|15,256,151.53|

2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,672,022.23|2,706,339.01||274,806.55||
|12,584,129.30|6,032,205.52||4,979,319.11||
|15,256,151.53|8,738,544.53||5,254,125.66||

(八) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|206,000,000.00|
|14,011,556.75|
|793,102.85|
|30,860.30|
|220,835,519.90|

财务报表附注第34页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输设备|
|121,232,297.63|294,928,626.37|12,511,271.30|7,567,872.08|
|43,804,491.17|13,023,595.54|1,045,577.14|238,857.49|
|413,000.00|7,975,646.93|1,045,577.14|238,857.49|
|43,391,491.17|5,047,948.61|||
|21,825.58|43,639,857.47|11,640.00|469,177.46|
|21,825.58|12,760,968.31|11,640.00|469,177.46|
||30,878,889.16|||
|165,014,963.22|264,312,364.44|13,545,208.44|7,337,552.11|
|27,771,540.75|132,699,769.55|7,814,889.89|5,112,028.50|
|6,825,346.53|27,861,230.16|1,660,204.41|651,343.10|
|6,825,346.53|27,861,230.16|1,660,204.41|651,343.10|
||15,394,918.01|11,058.00|288,809.79|
||8,792,565.35|11,058.00|288,809.79|
||6,602,352.66|||
|34,596,887.28|145,166,081.70|9,464,036.30|5,474,561.81|

财务报表附注第35页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|办公设备|运输设备|
|130,418,075.94|119,146,282.74|4,081,172.14|1,862,990.30|
|93,460,756.88|162,228,856.82|4,696,381.41|2,455,843.58|

财务报表附注第36页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、年末未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|42,285,737.01|

(十) 在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|29,296,213.65||29,296,213.65|||
|1,480,393.17||1,480,393.17|440,000.00||
||||29,425,145.20||
|30,776,606.82||30,776,606.82|29,865,145.20||

财务报表附注第37页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期从固定资产转入金额|本期投入增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|5,080,000.00||24,752,213.65|4,544,000.00|||29,296,213.65|89.45|待验收||||
|43,000,000.00|29,425,145.20||13,891,345.97|43,316,491.17|||100.74|已完工||||
||29,425,145.20|24,752,213.65|18,435,345.97|43,316,491.17||29,296,213.65||||||

财务报表附注第38页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十一)无形资产
无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件使用权|注册商标使用权|
|57,432,581.02|5,995,750.67||
||421,158.96|291,262.14|
||421,158.96|291,262.14|
|57,432,581.02|6,416,909.63|291,262.14|
|5,862,078.14|3,926,278.11||
|1,148,651.66|717,887.70|16,181.23|
|1,148,651.66|717,887.70|16,181.23|
|7,010,729.80|4,644,165.81|16,181.23|
|50,421,851.22|1,772,743.82|275,080.91|
|51,570,502.88|2,069,472.56||

(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|7,412,868.31|591,262.14|2,845,996.30||
|1,590,771.90|4,241,917.52|1,534,258.82||
|122,086.71||98,030.59||
|83,922.95||16,509.43||
|9,209,649.87|4,833,179.66|4,494,795.14||

财务报表附注第39页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|34,502,975.79|6,966,990.50|24,097,689.49|
|4,262,241.18|682,846.56|6,477,040.85|
|13,729,093.96|3,432,273.49|14,966,404.77|
|1,567,763.12|329,230.26|393,658.12|
|734,751.06|204,592.09||
|54,796,825.11|11,615,932.90|45,934,793.23|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||4,780,076.75|
|||4,780,076.75|

3、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|11,200,242.56|
|11,200,242.56|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|941,471.52|941,471.48|
|32,150,587.50|49,884,072.47|
|2,235,126.91||
|1,620,154.58|1,620,154.58|

财务报表附注第40页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|5,634,166.10|7,498,712.42|
|4,023,993.89||
|46,605,500.50|59,944,410.95|

注1：可抵扣亏损额均为公司及子公司 2017年度当期亏损产生，系公司自行测算数据，尚未经主管税务机关认定。
注2：根据公司美国子公司当地税务局规定，可弥补亏损期限为20年。
(十四)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|12,997,646.27|
|12,997,646.27|

(十五)短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|167,267,902.20|
|20,000,000.00|
|187,267,902.20|

注：保证借款的担保情况详见附注九、（四）、1、（2）。
(十六)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|90,271,796.70|
|20,000.00|
|90,291,796.70|

(十七)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|160,161,820.79|
|2,459,954.74|
|12,746,280.06|
|175,368,055.59|

财务报表附注第41页
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2017年度
财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|4,263,000.00|
|4,263,000.00|

(十八)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|12,583,521.50|
|12,583,521.50|

2、公司无账龄超过一年的重要预收款项
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||95,530,137.59|95,347,104.78|
||7,108,724.03|7,108,724.03|
||18,800.00|18,800.00|
||102,657,661.62|102,474,628.81|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||84,939,210.25|84,939,210.25|
||2,768,531.67|2,768,531.67|
||3,797,305.36|3,797,305.36|
||3,312,340.87|3,312,340.87|
||295,661.20|295,661.20|
||189,303.29|189,303.29|
||2,950,454.52|2,950,454.52|
||1,074,635.79|891,602.98|
||95,530,137.59|95,347,104.78|

财务报表附注第42页
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2017年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||6,872,124.96|6,872,124.96|
||236,599.07|236,599.07|
||7,108,724.03|7,108,724.03|

(二十)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|2,376,446.57|
|391,596.42|
|344,246.74|
|219,720.67|
|162,138.42|
|123,782.06|
|62,885.06|
|37,473.55|
|30,448.48|
|3,748,737.97|

(二十一)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|415,829.15|
|415,829.15|

(二十二)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|4,176,284.56|
|1,669,417.63|
|446,956.40|
|472,291.00|
|80,000.00|
|210,182.15|

财务报表附注第43页
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2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|1,147,334.17|
|8,202,465.91|

(二十三)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,607,574.34|
|1,607,574.34|

(二十四)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|594,521.39|
|594,521.39|

(二十五)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,693,143.73|459,700.00|1,920,663.27|9,232,180.46|
|10,693,143.73|459,700.00|1,920,663.27|9,232,180.46|

财务报表附注第44页
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2017年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|222,221.87|||-20,915.10|201,306.77|
|719,978.01|||-134,308.26|585,669.75|
|4,298,563.85|||-1,057,096.25|3,241,467.60|
|5,452,380.00|||-408,928.50|5,043,451.50|
||309,700.00||-204,678.32|105,021.68|
||150,000.00||-94,736.84|55,263.16|
|10,693,143.73|459,700.00||-1,920,663.27|9,232,180.46|

注1：根据苏州市相城区经济和信息化局，苏州市相城区财政局相经综【2011】12号，相财企【2011】41号《下达2011年度相城区区级工业和新型产业发展专项资金的通知》，获得的水压机项目技改补贴 41.83万元。水压机及配套工程于 2011年 12月结转固定资产，折旧年限为10年。
注2：根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局：相经综【2013】26号、相财企【2013】78号发布的《关于下达2013年度苏州市级工业产业转型升级专项资金的通知》，获得“多功能水下井口和采油树生产线技改项目”补贴 140万元，配套设备已结转固定资产，折旧年限为3年至10年。
注3：根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局：相科[2014]第108号、相财行[2014]第105号发布的《转发下达省科技厅、财政厅关于下达 2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》，获得“2014年省科技成果转化专项资金项目”省级及市级配套经费共计900万元（其中2014年收到500万元、2015年350万元，2016年50万元）。配套设备已结转固定资产，折旧年限为3年至10年。
财务报表附注第45页
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2017年度
财务报表附注
注4：根据公司与苏通科技产业园协议，给予公司在苏通科技产业园投资建设油气钻采设备产能建设项目财政支持，财政奖励545.238万元，配套设备已结转固定资产，折旧年限为3年至10年。
注5：根据苏州工业园区国土环保局，《苏州工业园区环境保护引导专项资金管理办法》，获得“苏州道森阀门有限公司环保设备改造升级”资金补助30.97万元，配套设备已结转固定资产，折旧年限为3年至10年。
注6：根据苏州市相城区经济和信息化局、苏州市相城区财政局：相经[2017]1号、相财企[2017]9号《关于下达新能源汽车推广应用省级财政补贴资金指标（第八批）及清算名单（第二批）的通知》，获得新能源汽车推广应用省级财政补贴资金15万元，相关运输设备已结转固定资产，根据资产的剩余使用年限进行摊销。
财务报表附注第46页
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2017年度
财务报表附注
(二十六)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|208,000,000.00||||||

(二十七)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|502,505,625.18|||
|-4,529,304.88|||
|497,976,320.30|||

财务报表附注第47页
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2017年度
财务报表附注
(二十八)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-4,803,971.93||2,439,180.74||-2,439,180.74||
|-4,803,971.93||2,439,180.74||-2,439,180.74||

财务报表附注第48页
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2017年度
财务报表附注
(二十九)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|30,335,845.27|2,302,327.05||
|30,335,845.27|2,302,327.05||

(三十)未分配利润
||
|-|
|本期|
|175,397,946.26|
|175,397,946.26|
|29,234,621.44|
|2,302,327.05|
|202,330,240.65|

(三十一)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|735,178,449.32|576,086,300.81|382,903,878.71|
|95,312,028.15|89,583,820.06|33,806,447.74|
|830,490,477.47|665,670,120.87|416,710,326.45|

(三十二)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,194,044.44|
|878,882.38|
|799,456.60|
|443,163.09|
|261,527.96|
|178,145.65|
|8,347.20|
|3,763,567.32|

财务报表附注第49页
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2017年度
财务报表附注
(三十三)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|19,850,329.24|
|9,362,882.01|
|8,048,826.75|
|4,272,325.18|
|2,378,430.27|
|1,291,768.95|
|1,263,392.61|
|1,175,627.83|
|1,125,339.23|
|1,311,335.32|
|50,080,257.39|

(三十四)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|26,881,196.27|
|16,775,159.81|
|5,062,387.38|
|3,820,512.19|
|3,713,231.83|
|1,983,301.60|
|1,518,941.38|
|1,482,612.13|
|884,493.73|
|552,310.36|
|526,953.96|
|610,204.87|
|63,811,305.51|

财务报表附注第50页
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2017年度
财务报表附注
(三十五)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|7,149,795.28|
|991,970.67|
|10,020,636.31|
|364,497.20|
|16,542,958.12|

(三十六)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|7,007,953.22|
|8,465,754.68|
|15,473,707.90|

(三十七)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|16,213,233.26|
|16,213,233.26|

(三十八)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-1,579,534.39|-1,341,585.95|
|-1,579,534.39|-1,341,585.95|

(三十九)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,066,181.31||
|773,633.15||
|378,800.00||
|280,000.00||

财务报表附注第51页
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2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|225,000.00||
|221,023.27||
|138,723.31||
|136,309.50||
|134,639.71||
|100,000.00||
|100,000.00||
|80,000.00||
|75,000.00||
|50,000.00||
|50,000.00||
|50,000.00||
|47,368.42||
|42,000.00||
|41,500.00||
|40,000.00||
|30,000.00||
|26,143.80||
|22,000.00||
|10,000.00||
|4,000.00||
|2,938.37||
|1,650.00||
|4,126,910.84||

(四十)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||7,847,618.51|
|65,072.38|308,957.14|
|18,172.85||
|83,245.23|8,156,575.65|

财务报表附注第52页
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2017年度
财务报表附注
(四十一)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|28,764.99||
|64,175.34|33,393.72|
|92,940.33|33,393.72|

(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|9,076,145.57|
|-2,442,275.57|
|6,633,870.00|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 33,899,474.97按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,088,279.54子公司适用不同税率的影响 3,674,949.27调整以前期间所得税的影响 242,919.87非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 320,514.96研发费用加计扣除影响 -736,625.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,228,739.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
594,605.70响
美国子公司所得税税率变动对递延所得税的影响 677,965.38所得税费用 6,633,870.00
财务报表附注第53页
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2017年度
财务报表附注
(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,981,789.54|
|2,380,176.91|
|2,228,717.40|
|991,970.67|
|200,458.33|
|8,783,112.85|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|18,449,464.82|
|13,729,093.76|
|6,139,625.68|
|2,757,360.39|
|8,053,428.41|
|7,959,407.63|
|7,396,915.62|
|2,911,126.25|
|2,839,431.92|
|2,011,726.42|
|1,119,858.27|
|364,497.20|
|3,335,483.35|
|77,067,419.72|

3、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

财务报表附注第54页
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2017年度
财务报表附注
(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|27,265,604.97|
|15,473,707.90|
|36,998,124.20|
|1,882,720.59|
|4,494,795.14|
|1,579,534.39|
|10,531,786.94|
|-16,213,233.26|
|-1,730,700.08|
|-711,575.49|
|-85,815,608.81|
|-141,230,395.20|
|85,326,942.09|
|-62,148,296.62|
|245,220,188.55|
|97,788,856.25|
|147,431,332.30|

财务报表附注第55页
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2017年度
财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|245,220,188.55|
|23,976.71|
|245,196,211.84|
|245,220,188.55|

(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|31,060,881.81|
|500,000.00|
|31,560,881.81|

(四十六)外币货币性项目
外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|12,581,794.09|6.5342|
|394,278.54|7.8023|
|298,371.42|5.2009|
|25,591,336.33|6.5342|
|1,121,991.49|7.8023|
|51,727.98|5.2009|

财务报表附注第56页
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2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|31,241.51|6.5342|
|30,675.51|6.5342|
|487,592.19|6.5342|
|277,976.16|6.5342|

六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|苏州|苏州|制造业|68.00|100.00|
|苏州|苏州|制造业|75.00|100.00|
|苏州|苏州|制造业|100.00|100.00|
|美国德州|美国德州|商贸|100.00|100.00|
|苏州|苏州|制造业|100.00|100.00|
|美国德州|美国德州|商贸|55.00|55.00|
|香港|香港|商贸和投资|100.00|100.00|

在注1：本公司直接持有宝业锻造68%股权，本公司全资子公司美国道森直接持有宝业锻造32%股权。
注2：本公司直接持有道森阀门75%股权，本公司全资子公司美国道森直接持有道森阀门25%股权。
注3：道森（香港）新能源技术有限公司已于2016年在香港注册，截止2017年12
月31日，本公司尚未出资，香港道森也未开始运营。
财务报表附注第57页
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2017年度
财务报表附注
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1,672,638.89元（2016年12月31日：629,539.28元）。
财务报表附注第58页
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2017年度
财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|其他外币|合计|美元|其他外币|
|82,211,958.94|4,628,079.37|86,840,038.31|67,129,512.44|574,239.01|
|167,218,909.85|9,023,146.25|176,242,056.10|76,707,136.22||
|6,539,683.37||6,539,683.37|462,277.45||
|204,138.27||204,138.27|216,722.35||
|256,174,690.43|13,651,225.62|269,825,916.05|144,515,648.46|574,239.01|
|200,439.92||200,439.92|||
|7,052,273.19||7,052,273.19|1,022,510.33||
|3,186,024.89||3,186,024.89|664,905.62||
|1,816,351.82||1,816,351.82|137,377.92||
|12,255,089.82||12,255,089.82|1,824,793.87||
|243,919,600.61|13,651,225.62|257,570,826.23|142,690,854.59|574,239.01|

于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润1,055,387.50元（2016年12月31日：
963,108.10元）。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第59页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
|||
|-|-|
|1年以内|1年以上|
|187,267,902.20||
|90,291,796.70||
|158,759,391.53|16,608,664.06|
|10,251,510.49|2,332,011.01|
|415,829.15||
|7,886,009.02|316,456.89|
|454,872,439.09|19,257,131.96|

年初余额
项目
|||
|-|-|
|1年以内|1年以上|
|93,000,000.00||
|70,755,826.95||
|123,106,267.34|6,159,414.88|
|4,856,573.19|423,955.00|
|56,329.17||
|5,530,210.00|523,593.41|
|297,305,206.65|7,106,963.29|

八、公允价值的披露
截止2017年12月31日，公司无以公允价值计量的资产和负债。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|江苏省苏州市|投资|人民币1,000万元|39.15|

注：江苏道森投资有限公司直接持有公司39.15%股权，江苏道森投资有限公司持有苏州科创投资投资有限公司100%股权，苏州科创投资投资有限公司持有公司2.25%
股权，故江苏道森投资有限公司直接和间接共持有公司41.40%股权。
本公司最终控制方系自然人：舒志高
财务报表附注第60页
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2017年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
苏州科创投资咨询有限公司 受同一母公司控制
舒志高 董事长、母公司的参股股东
邹利明 董事、母公司的参股股东、公司总经理
乔罗刚 董事、母公司的参股股东
周嘉敏 董事、母公司的参股股东
于国华 实际控制人的配偶
财务报表附注第61页
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2017年度
财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
2、（1）为银行综合授信/最高额贷款提供担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|银行授信额度/最高额保证|担保金额|融资期间|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|60,000,000.00|60,000,000.00|2015/1/18-2018/1/18|

（2）为银行贷款提供担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保公司|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|10,000,000.00|2016/11/25-2017/10/23|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|20,000,000.00|2016/12/26-2017/1/12|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|10,000,000.00|2016/12/26-2017/10/23|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|10,000,000.00|2016/12/26-2017/11/20|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|20,000,000.00|2017/11/10-2018/11/06|否|

注1：为附注九、（四）、1、（1）所披露的公司获取的6,000万元人民币最高额保证下获取的贷款。
财务报表附注第62页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（3）为开具银行承兑汇票提供担保情况
本公司作为担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|苏州宝业锻造有限公司|农业银行相城支行|2,250,000.00|2016/7/27-2017/1/27|是|
|苏州宝业锻造有限公司|农业银行相城支行|15,000,000.00|2017/3/22-2017/6/22|是|
|苏州宝业锻造有限公司|农业银行相城支行|1,300,000.00|2017/3/22-2017/9/22|是|
|苏州宝业锻造有限公司|农业银行相城支行|10,000,000.00|2017/8/1-2017/11/1|是|
|苏州道森阀门有限公司|农业银行相城支行|1,500,000.00|2017/3/22-2017/9/22|是|
|苏州宝业锻造有限公司|农业银行相城支行|8,000,000.00|2017/2/16-2017/8/16|否|

本公司作为被担保方：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|15,000,000.00|2017/7/19-2017/10/19|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|70,000.00|2017/7/26-2017/10/26|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|13,000,000.00|2017/9/25-2017/12/25|是|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|1,800,000.00|2017/7/19-2018/1/19|否|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|2,230,000.00|2017/7/26-2018/1/26|否|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|6,500,000.00|2017/10/18-2018/1/17|否|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|300,000.00|2017/11/22-2018/2/20|否|
|苏州道森钻采设备股份有限公司|工商银行苏州相城支行|15,270,000.00|2017/11/22-2018/5/20|否|

注1：为附注九、（四）、1、（1）所披露的公司获取的6,000万元人民币最高额保证下获取的授信。
财务报表附注第63页
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2017年度
财务报表附注
3、关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|购买注册商标|291,262.14|

4、关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|3,728,120.19|

5、关联方应收应付款项
应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江苏道森投资有限公司|||74,928.75|

十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|4,298,563.84|递延收益/一年内到期的非流动资产|1,066,181.31|1,222,744.19|
|719,978.02|递延收益/一年内到期的非流动资产|138,723.31|150,877.38|
|5,316,070.50|递延收益/一年内到期的非流动资产|136,309.50||
|175,060.29|递延收益/一年内到期的非流动资产|134,639.71||
|102,631.58|递延收益/一年内到期的非流动资产|47,368.42||
|227,450.57|递延收益/一年内到期的非流动资产|26,143.80|18,300.63|

财务报表附注第64页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|773,633.15|773,633.15||
|378,800.00|378,800.00||
|280,000.00|280,000.00||
|225,000.00|225,000.00||
|487,077.28|221,023.27|266,054.01|
|400,000.00|100,000.00|300,000.00|
|100,000.00|100,000.00||
|80,000.00|80,000.00||
|75,000.00|75,000.00||
|200,000.00|50,000.00|150,000.00|
|50,000.00|50,000.00||
|50,000.00|50,000.00||
|42,000.00|42,000.00||
|71,500.00|41,500.00|30,000.00|
|40,000.00|40,000.00||
|60,000.00|30,000.00|30,000.00|
|1,122,000.00|22,000.00|1,100,000.00|
|10,000.00|10,000.00||
|4,000.00|4,000.00||
|5,365.67|2,938.37|2,427.30|
|1,650.00|1,650.00||
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|600,000.00||600,000.00|
|500,000.00||500,000.00|
|405,000.00||405,000.00|
|300,000.00||300,000.00|
|248,300.00||248,300.00|
|210,000.00||210,000.00|
|70,000.00||70,000.00|

财务报表附注第65页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|66,815.00||66,815.00|
|50,000.00||50,000.00|
|50,000.00||50,000.00|
|20,000.00||20,000.00|
|20,000.00||20,000.00|
|11,600.00||11,600.00|
|10,000.00||10,000.00|
|6,000.00||6,000.00|
|4,000.00||4,000.00|
|3,000.00||3,000.00|
|2,500.00||2,500.00|

十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年12月31日，公司已背书未到期的票据金额为90,830,411.70元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 20,800,000.002018年3月28日公司第三届董事会第一次会议审议通过《公司2017年度利润分配及转增股本的议案》：公司将按2017年末总股本20,800万股为基数，每10股派现金股
利人民币1元(含税)，共计派发股利人民币2,080万元，剩余未分配利润结转以后年度
分配；本年不实施资本公积金转增及派送股票股利。该议案需提交公司股东大会审议。
财务报表附注第66页
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2017年度
财务报表附注
(二) 控股股东道森投资部分股权质押解除及质押登记的情况
1、股权质押解除的具体情况
2018年1月8日，道森投资将其质押给华泰证券股份有限公司的本公司部分股份办理解除质押购回交易手续，解除质押股票6,900,000股，解除质押股票数量占其所持有本公司股票总数的8.47%，占本公司总股本的3.32%。
2、股权质押登记的具体情况
（1）出质人：道森投资
质权人：华泰证券股份有限公司
质押时间：2018年1月5日
质押股份数量：15,040,000股
占公司总股本比例：7.23%
（2）质押股份均为有限售流通股
质押期限：2018年1月5日至2019年1月4日
（3）截止本报告日，道森投资持有本公司股份81,432,000股，占本公司总股本的39.15%；累计质押股份数量为25,810,000股，占其持股总数的31.70%，占本公司总股本的12.41%。
十三、其他重要事项说明
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第67页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,957,826.10|3.95|2,087,347.83|30.00|4,870,478.27|||||
|169,254,084.83|96.05|4,707,024.46|2.78|164,547,060.37|105,783,471.28|100.00|4,035,012.93|3.81|
|176,211,910.93|100.00|6,794,372.29|/|169,417,538.64|105,783,471.28|100.00|4,035,012.93|/|

财务报表附注第68页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|89,009,689.44|4,450,484.47|
|2,392,399.77|239,239.98|
|21,600.00|10,800.00|
|6,500.01|6,500.01|
|91,430,189.22|4,707,024.46|

组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
关联关系
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|75,988,308.60||
|1,531,119.88||
|246,678.50||
|57,788.63||
|77,823,895.61||

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|6,957,826.10|2,087,347.83|30.00|
|6,957,826.10|2,087,347.83||

2、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 87,085.87
财务报表附注第69页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|75,988,308.60|43.12|
|16,810,434.73|9.54|
|14,889,076.47|8.45|
|7,937,392.67|4.50|
|6,957,826.10|3.95|
|122,583,038.57|69.56|

财务报表附注第70页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|132,174,263.20|100.00|118,818.16|0.09|132,055,445.04|89,055,072.17|100.00|81,994.08|0.09|
|132,174,263.20|100.00|118,818.16||132,055,445.04|89,055,072.17|100.00|81,994.08||

财务报表附注第71页
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2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|1,972,163.20|98,608.16|
|202,100.00|20,210.00|
|2,174,263.20|118,818.16|

组合中，采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
关联关系法
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|130,000,000.00||
|130,000,000.00||

2、本期无核销的其他应收款。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|130,000,000.00|
|2,170,981.00|
|3,282.20|
|132,174,263.20|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|关联方往来|130,000,000.00|1年以内|98.36|
|投标保证金|890,000.00|1年以内|0.67|
|投标保证金|350,137.00|1年以内|0.26|
|投标保证金|150,020.00|1年以内|0.11|
||52,100.00|1至2年|0.04|
|投标保证金|140,000.00|1年以内|0.11|
||131,582,257.00||99.55|

财务报表附注第72页
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2017年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|339,327,473.18||339,327,473.18|321,327,473.18||
|339,327,473.18||339,327,473.18|321,327,473.18||

对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|26,422,362.11|18,000,000.00||44,422,362.11||
|29,973,153.75|||29,973,153.75||
|75,748,234.49|||75,748,234.49||
|70,103,876.60|||70,103,876.60||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|19,079,846.23|||19,079,846.23||
|321,327,473.18|18,000,000.00||339,327,473.18||

(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|603,047,110.67|506,720,056.19|329,457,912.44|
|5,577,216.00|2,541,844.79|5,292,551.91|
|608,624,326.67|509,261,900.98|334,750,464.35|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|16,213,233.26|
|16,213,233.26|

财务报表附注第73页
苏州道森钻采设备股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,579,534.39|
|4,126,910.84|
|16,213,233.26|
|-9,695.10|
|-2,711,222.59|
|16,039,692.02|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|3.18|0.1406|
|1.43|0.0634|

苏州道森钻采设备股份有限公司二〇一八年三月二十八日
财务报表附注第74页