松辽汽车股份有限公司
备考合并财务报表审计报告
大华审字[2015]000814号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
松辽汽车股份有限公司
备考合并财务报表审计报告
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-70
审计报告
大华审字[2015]000814号松辽汽车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的松辽汽车股份有限公司(以下简称松辽汽车)
按照备考合并财务报表附注四所述的编制基础编制的备考合并财务
报表，包括 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的备考合并资产
负债表，2014年度、2013年度的备考合并利润表，以及备考合并财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是松辽汽车管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
2013年度-2014年度
松辽汽车股份有限公司
备考合并财务报表附注
松辽汽车股份有限公司
2013年1月1日至2014年12月31日
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
松辽汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年3月，经辽宁省体改委以（1993）24号文批准同意成立的股份有限公司，同年4月公司经国家工商行政管理局核准，在沈阳市工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币80,000,000.00元。
1996年 5月经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行人民币普通股36,800,000股，并于同年7月在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为116,800,000.00元。
1997年公司以每10股送1股、转增1股，股本总额增至140,160,000.00元。2001年公司以 2000年期末股本 140,160,000股为基数向全体股东每 10股转增 6股，转增后的股本为224,256,000.00元。
2010年3月30日，公司第一大股东天宝汽车销售有限公司与北京亦庄国际投资发展有限公司签署《股份转让协议》，将其所持有的本公司55,827,200股流通股（占总股本的24.89%）全部转让给北京亦庄国际投资发展有限公司。本次股权转让后，北京亦庄国际投资发展有限公司成为本公司第一大股东，占本公司总股本的24.89%。
截止2014年12月31日，公司企业法人营业执照注册号为210100000010320；公司注册地址辽宁省沈阳市苏家屯白松路22号；法定代表人李小平；注册资本22,425.60万元。
（二）经营范围
许可经营项目：预包装食品（不含冷藏食品）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售。
一般经营项目：系列轻型越野客车、轻型客车制造、销售，汽车改装；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；纺织品、服装、日用百货、初级农产品、文化用品、体育器材、矿产品、建材、化工产品（不含危险化学品）、机械设备、五金产品、电子产品的批发和零售；自有房屋及机器设备的租赁。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属汽车制造行业（已停产多年）。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（四）财务报表的批准报出
本备考财务报表业经公司董事会于2015年2月2日批准报出。
二、备考合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共34户，具体包括：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|||||直接|间接|
|江苏耀莱影城管理有限公司|全国|江苏常州|影城运营|100.00||
|耀莱影视文化传媒有限公司|天津市空港经济区|天津市空港经济区|影视投资制作、演艺经纪及相关服务|99.00|1.00|
|北京东方宾利文化传媒有限公司|北京市朝阳区|北京市朝阳区|模特经纪及相关服务||100.00|
|北京耀莱影视文化传媒有限公司|北京市朝阳区|北京市朝阳区|文化传媒|99.00|1.00|
|北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司|北京市密云县|北京市密云县|影城运营|99.00|1.00|
|烟台耀莱腾龙影城管理有限公司|山东省烟台市|山东省烟台市|影城运营|99.50|0.50|
|西安耀莱影城管理有限公司|陕西省西安市|陕西省西安市|影城运营|99.00|1.00|
|河南耀莱影城有限公司|河南省郑州市|河南省郑州市|影城运营|99.00|1.00|
|洛阳耀莱腾龙影城管理有限公司|河南省洛阳市|河南省洛阳市|影城运营||100.00|
|北京耀莱国际影城管理有限公司|北京市密云县|北京市密云县|影城运营|99.00|1.00|
|广州耀莱腾龙影城管理有限公司|广东省广州市|广东省广州市|影城运营|99.00|1.00|
|合肥耀莱成龙影城管理有限公司|安徽省合肥市|安徽省合肥市|影城运营|99.00|1.00|
|天津耀莱腾龙影城管理有限公司|天津市河西区|天津市河西区|影城运营|99.00|1.00|
|昆明耀莱成龙影院经营管理有限公司|云南省昆明市|云南省昆明市|影城运营|99.00|1.00|
|成都耀莱腾龙影城管理有限公司|四川省成都市|四川省成都市|影城运营|99.00|1.00|
|江苏耀莱腾龙影城管理有限公司|江苏省常州市|江苏省常州市|影城运营|99.00|1.00|
|湖北耀莱腾龙影城管理有限|湖北省黄冈市|湖北省黄冈市|影城运营|99.00|1.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
|||||直接|间接|
|公司||||||
|辽宁耀莱腾龙影城管理有限公司|辽宁省沈阳市|辽宁省沈阳市|影城运营|99.00|1.00|
|南京耀莱成龙影城管理有限公司|江苏省南京市|江苏省南京市|影城运营|99.00|1.00|
|青岛耀莱成龙影城管理有限公司|山东省青岛市|山东省青岛市|影城运营|99.00|1.00|
|淮安耀莱成龙影城管理有限公司|江苏省淮安市|江苏省淮安市|影城运营|99.00|1.00|
|上海耀莱腾龙影城管理有限公司|上海市普陀区|上海市普陀区|影城运营|99.00|1.00|
|蚌埠耀莱腾龙影城管理有限公司|安徽省蚌埠市|安徽省蚌埠市|影城运营|99.00|1.00|
|济南耀莱成龙影城管理有限公司|山东省济南市|山东省济南市|影城运营|99.00|1.00|
|南京耀莱腾龙影城管理有限公司|江苏省南京市|江苏省南京市|影城运营|99.00|1.00|
|北京耀莱腾龙西红门国际影城管理有限公司|北京市大兴区|北京市大兴区|影城运营|99.00|1.00|
|长春耀莱腾龙影城管理有限公司|吉林省长春市|吉林省长春市|影城运营|99.00|1.00|
|耀莱文娱发展有限公司|中国香港|中国香港|文化传媒||100.00|
|耀莱腾龙智能影音科技有限公司|天津空港经济区|天津空港经济区|家庭影院|100.00||
|上海都玩网络科技有限公司|上海|上海嘉定|软件和信息技术服务业|100.00||
|江苏易乐网络科技有限公司|江苏镇江|江苏镇江|软件和信息技术服务业|100.00||
|嘉兴傲游网络科技有限公司|浙江嘉兴|浙江嘉兴|软件和信息技术服务业|100.00||
|上海指禅网络科技有限公司|上海嘉定|上海嘉定|软件和信息技术服务业|100.00||
|北京松辽科技发展有限公司|北京|北京|批发零售|100.00||

三、发行股份及支付现金购买资产的相关情况
（一）交易概况
2014年8月13日，本公司董事会审议通过了《松辽汽车股份有限公司非公开发行A股
股票预案》，本次发行的特定对象为北京文资控股有限公司、耀莱文化产业股份有限公司、
北京君联嘉睿股权投资合伙企业（有限合伙）、姚戈、冯军、郝文彦、上海立茂投资咨询合
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
伙企业（有限合伙）、常州京润资本管理有限公司、珠海安赐文创壹号股权投资基金企业（有限合伙）和上海丰煜投资有限公司-丰煜-稳盈证券投资基金1号私募证券投资基金。上述特定对象均以现金方式、以相同价格认购本次非公开发行股票。其中，冯军、郝文彦和上海立茂投资咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
本次非公开发行价格为6.48元/股，系根据公司第八届董事会第三次会议决议公告日
2014年8月14日前二十个交易日公司股票均价确定。本次非公开发行股票数量为
609,259,200股。
公司本次非公开发行募集资金总额为39.48亿元人民币，募集资金扣除发行费用后全部用于收购江苏耀莱影城管理有限公司（以下简称“江苏耀莱”）100%的股权、收购上海都玩网络科技有限公司（以下简称“都玩网络”）100%的股权（耀莱影城和都玩网络以下合称“目标公司”）以及补充流动资金等。本公司已于2014年8月13日分别与耀莱影城和都玩网络的股东签署了收购目标公司的《附条件生效的股权转让协议》，分别以23.20亿元人民币和14.28亿元人民币的现金对价收购该等公司的全部股份。收购完成后，目标公司成为本公司的全资子公司。
本次交易价格参考北京天健兴业资产评估有限公司出具的《松辽汽车股份有限公司拟非公开发行股份购买资产涉及之江苏耀莱影城管理有限公司100%股权项目资产评估报告》（天兴评报字（2014）第0761号），和《松辽汽车股份有限公司拟非公开发行股份购买资产涉及之上海都玩网络科技有限公司100%股权项目资产评估报告》（天兴评报字（2014）第0768号）。其中：耀莱影城评估最终采用收益法的评估结果，经收益法评估后耀莱影城2014年6月30日的股东全部权益价值为236,300.00万元；都玩网络评估最终采用收益法的评估结果，经收益法评估后都玩网络2014年6月30日的股东全部权益价值为143,700.00万元。
（二）利润补偿协议
1、与耀莱影城的盈利承诺方签署的利润补偿协议
如在承诺期内，耀莱影城截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则耀莱影城的盈利承诺方应在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内，向本公司支付补偿，当年的补偿金额按照如下方式计算：当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷承诺期内各年度承诺净利润之和×标的股权的转让总对价－已补偿金额；
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
如在承诺期满后，耀莱影城截至承诺期最后一年期末累积实现净利润数高于截至承诺期最后一年期末累积承诺净利润数，则本公司同意按照耀莱影城的盈利承诺方的要求对届时仍在耀莱影城任职的核心技术和管理人员进行奖励，奖励人员的范围由耀莱影城的盈利承诺方确定，奖励的金额=（截至承诺期最后一年期末累积实现净利润数－截至承诺期最后一年期末累积承诺净利润数）×40%。
2、与都玩网络的盈利承诺方签署的利润补偿协议
如在承诺期内，都玩网络截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则都玩网络的盈利承诺方应在当年度《专项审核报告》在指定媒体披露后的十个工作日内，向本公司支付补偿，当年的补偿金额按照如下方式计算：当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷承诺期内各年度承诺净利润之和×标的股权的转让总对价－已补偿金额；
如在承诺期满后，都玩网络截至承诺期最后一年期末累积实现净利润数高于截至承诺期最后一年期末累积承诺净利润数，则松辽汽车同意按照都玩网络的盈利承诺方的要求对届时仍在都玩网络任职的核心技术和管理人员进行奖励，奖励人员的范围由都玩网络的盈利承诺方确定，奖励的金额=（截至承诺期最后一年期末累积实现净利润数－截至承诺期最后一年期末累积承诺净利润数）×40%。
（三）耀莱影城基本情况
1、历史沿革
（1）公司设立和首期出资
江苏耀莱影城管理有限公司，由北京耀莱国际文化产业有限公司和北京耀莱文化传媒有限公司共同出资组建，注册资本1000万元，其中首期实收资本200万元，剩余出资在营业执照签发日起两年内缴清，法定代表人为綦建虹。
首期出资已于2010年6月7日常州恒泰联合会计师事务所出具常泰会验（2010）第090号验资报告验证。耀莱影城于2010年6月22日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
设立时股权结构如下（金额单位：万元）：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|9 80.00|1 96.00|
|2 0.00|4 .00|
|1 ,000.00|2 00.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（2）公司第二期出资
根据耀莱影城公司章程约定股东缴纳第二期出资800万元，其中北京耀莱国际文化产业有限公司出资784万元，北京耀莱文化传媒有限公司出资16万元，于2012年6月22日之前缴足。
2011年6月2日常州德豪会计师事务所（普通合伙）出具常德会验（2011）内021号验资报告，对第二期出资情况进行验证。耀莱影城于2011年6月20日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
第二期出资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|980.00|980.00|
|20.00|20.00|
|1 ,000.00|1 ,000.00|

（3）公司增资
根据天津君睿祺股权投资合伙企业于2012年签署的《关于江苏耀莱影城管理有限公司增资协议》约定，天津君睿祺股权投资合伙企业以每元新增注册资本46.4684元的对价，向耀莱影城增资9000万元，其中193.68万元计入实收资本、8806.32万元计入资本公积-资本溢价中。
2012年8月21日常州德豪会计师事务所（普通合伙）出具常德会验（2012）内040号验资报告，对上述增资情况进行了验证。耀莱影城于2012年9月3日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
本次增资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
||
|-|
|出资金额|
|980.00|
|20.00|
|193.68|
|1,193.68|

（4）公司增资
根据2012年9月27日股东会决议，耀莱影城股东北京耀莱国际文化产业有限公司名称变更为北京耀莱国际文化产业投资有限公司。
根据天津君睿祺股权投资合伙企业于2012年签署的《关于江苏耀莱影城管理有限公司
增资协议》约定，在本次增资完成后的30天内，北京耀莱国际文化产业投资有限公司对耀
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
莱影城以每元新增注册资本46.92元的对价增资7100万元，其中151.32万元计入实收资本、6948.68万元计入资本公积-资本溢价中。
北京耀莱国际文化产业投资有限公司增加出资151.32万元后，耀莱影城的注册资本变更为1345万元。
2012年10月15日常州德豪会计师事务所（普通合伙）出具常德会验（2012）内044
号验资报告，对耀莱影城本次增资进行了验证。耀莱影城于2012年11月5日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
本次增资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
||
|-|
|出资金额|
|1,131.32|
|20.00|
|193.68|
|1,345.00|

（5）公司增资
根据天津君睿祺股权投资合伙企业于2013年9月10日签署的《关于江苏耀莱影城管理有限公司增资协议》约定，天津君睿祺股权投资合伙企业以每元新增注册资本74.3494元的对价，向耀莱影城增资5000万元，其中67.25万元计入实收资本、4932.75万元计入资本公积-资本溢价中。
2013年9月10日常州德豪会计师事务所（普通合伙），出具常德会验（2013）内038
号验资报告，对上述增资情况进行了验证。耀莱影城于2013年9月13日领取了常州市武进工商行政管理局核发的工商登记注册号为320483000274804的企业法人营业执照。
本次增资后的股权结构如下（金额单位：万元）：
||
|-|
|出资金额|
|1,131.32|
|20.00|
|260.93|
|1,412.25|

（6）公司股权变更
根据股东2013年9月15日签署的股权转让协议，北京耀莱国际文化产业投资有限公司，
将所持耀莱影城20%的股权（对应注册资本282.45万元），转让给华谊兄弟（天津）互动娱
乐有限公司；
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
根据华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司与北京耀莱国际文化产业投资有限公司于2013年签署的《股权转让协议》约定，华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司以2.1亿元的对价，受让北京耀莱国际文化产业投资有限公司持有的耀莱影城20%股权（对应注册资本282.45万元）。
本次股权变更后的股权结构如下（金额单位：万元）：
||
|-|
|出资金额|
|848.87|
|20.00|
|260.93|
|282.45|
|1,412.25|

2、行业性质
耀莱影城属于传播与文化产业。
3、经营范围
耀莱影城经营范围主要包括：电影放映；制售冷热饮；预包装食品零售；会议及展览服务；摄影服务；销售日用品、工艺品、服装、鞋帽、箱、包等；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；企业形象设计；经济贸易咨询；投资咨询；影视策划；设计、制作、代理、发布国内各类广告。
4、主要产品或提供的主要劳务
耀莱影城提供的产品及服务主要为：电影放映、卖品销售、广告发布、影视投资制作、文化娱乐经纪、演艺活动。
5、基本组织架构
耀莱影城最高权力机构是股东会。根据业务发展需要，设立了项目发展部、工程部、信息部、营销中心、运营中心、商品部、发行部、行政部、财务部、人事部等职能部门。
（四）都玩网络基本情况
1、历史沿革
都玩网络由陈晓霞出资350.00万元（人民币，下同）、冯军出资400.00万元、程海亮出资250.00万元，合计出资1000.00万元设立；2012年3月8日取得上海市工商行政管理局嘉定分局核发的注册号为310114002368790号《企业法人营业执照》，都玩网络注册资本为
人民币1000.00万元，实收资本为人民币1000.00万元，法定代表人为陈晓霞。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
上海佳安会计师事务所于2012年3月1日，出具的佳安会验[2012]第826号验资报告
对本次出资1000.00万元进行了审验。
设立时股东出资情况如下（单位：万元）：
||||
|-|-|-|
|股东|认缴注册资本|实缴注册资本|
|陈晓霞|3 50.00|3 50.00|
|冯军|4 00.00|4 00.00|
|程海亮|2 50.00|2 50.00|
|合计|1,000.00|1,000.00|

2013年1月，经都玩网络股东会决定：股东冯军将公司4.00%股权，对应实收资本40.00万元转让给刘恩亮；股东陈晓霞将公司3.50%股权，对应实收资本35.00万元转让给刘恩亮；
股东程海亮将公司2.50%股权，对应实收资本25.00万元转让给刘恩亮。
本期股权转让后都玩网络股东出资情况如下（单位：万元）：
||||
|-|-|-|
|股东|认缴注册资本|实缴注册资本|
|陈晓霞|3 15.00|3 15.00|
|冯军|3 60.00|3 60.00|
|程海亮|2 25.00|2 25.00|
|刘恩亮|1 00.00|1 00.00|
|合计|1,000.00|1,000.00|

2014年7月28日，陈晓霞分别与郝文彦、冯军、秦谦签署股权转让协议，将其持
有的本公司31.46%、0.01%、0.03%股权分别转让给郝文彦、冯军、秦谦。2014年7月28
日，程海亮分别与刘恩亮、秦谦签署股权转让协议，将其持有的本公司6.00%、4.44%股权分别转让给刘恩亮、秦谦。
本次股权转让后公司股东出资情况如下（单位：万元）：
||||
|-|-|-|
|股东|认缴注册资本|实缴注册资本|
|冯军|3 60.10|3 60.10|
|程海亮|1 20.60|1 20.60|
|刘恩亮|1 60.00|1 60.00|
|郝文彦|3 14.60|3 14.60|
|秦谦|44.70|44.70|
|合计|1 ,000.00|1 ,000.00|

2014年8月8日，冯军、程海亮分别与新余高新区智道投资管理中心（有限合伙）
签署股权转让协议，分别将其持有的本公司36.01%、12.06%股权转让给新余高新区智道投资管理中心（有限合伙）。2014年8月8日，郝文彦、刘恩亮、秦谦分别与新余高新区安泰
投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，分别将其持有的本公司31.46%、16.00%、
4.47%股权转让给新余高新区安泰投资管理中心（有限合伙）。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
本次股权转让后公司股东出资情况如下（单位：万元）：
|||||
|-|-|-|-|
|股东|认缴注册资本|实缴注册资本|出资比例|
||5 19.30|5 19.30|51.93%|
||4 80.70|4 80.70|48.07%|
|合计|1 ,000.00|1 ,000.00||

2、行业性质
都玩网络属软件和信息技术服务业，主要业务是网络游戏的开发及运营。
3、经营范围
都玩网络经营范围主要包括：从事网络技术及计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务），计算机系统集成，网络工程，动漫设计，创意服务，图文设计制作，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售。
4、主要产品或提供的主要劳务
都玩网络的主要产品有网页网络游戏：武尊、烈火屠龙、傲视遮天等；移动网络游戏：怒斩轩辕、武尊手游、烈火手游等。
5、基本组织架构
都玩网络最高权力机构是股东会。根据业务发展需要，设立了ARPG事业部、手游事业部、美术部、运营部、运维部、市场部、人事行政部、财务部等职能部门。
四、备考财务报表的编制基础与编制方法
（一）备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会关于公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件（2014年修订）》的公告（证监会公告(2014)27号）的规范和要求，依据交易完成后的资产、业务架构编制的上市公司最近一年的简要备考利润表、最近一年年末的简要备考资产负债表。本公司需要对耀莱影城和都玩网络的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据公司非公开发行和购买资产相关协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1、备考财务报表附注二（一）所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2、假设本次交易于本财务报告期初已经完成，即耀莱影城和都玩网络自2013年1月1
日已经成为本公司的全资子公司，以本公司历史财务报表、耀莱影城历史财务报表和都玩网
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
络历史财务报表为基础，并考虑并购日耀莱影城和都玩网络可辨认资产和负债的公允价值后编制。
3、本次购买目标公司股权之交易，是基于目标公司合并财务报表历史业绩和评估估值的基础上作价进行的，假设目标公司本报告期内发生的同一控制下企业合并，在备考合并财务报表时仍然按照同一控制下企业合并处理。
4、非公开发行和购买目标公司股权而产生的费用及税务等影响，不在备考财务报表中反应。
（二）备考合并财务报表的编制方法
本次非公开发行按照6.48元/股的价格，发行股票数量为609,259,200股，募集资金总额为39.48亿元人民币，募集资金扣除发行费用后全部用于收购耀莱影城100%的股权、收购都玩网络100%的股权以及补充流动资金等。本公司在编制备考合并财务报表时，假设非公开发行和购买目标公司的交易已于2013年1月1日已经完成，非公开发行募集的资金计入本公司其他应收款，发行的股份增加本公司的股本，溢价（发行价格高于面值）部分增加本公司的资本公积。购买目标公司支付的现金对价，其中耀莱影城23.20亿元和都玩网络14.28亿元确定为长期股权投资成本，在本公司备考合并财务报表时长期股权投资成本与2013年1月1日（假设购买日）目标公司可辨认资产和负债公允价值的差额确认为商誉。
鉴于本次交易尚未实施，假设购买日并非实际购买日，由于目标公司账面净资产在报告
期间变化较大，评估基准日（2014年6月30日）目标公司可辨认净资产账面价值并非目标公司2013年1月1日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考合并财务报表时假设以2013年1月1日，目标公司经审计的账面净资产为其可辨认净资产的公允价值。备考合并财务报表中的商誉，以长期股权投资成本与目标公司审计确认的2013年1月1日可辨净资产公允价值之间的差额确定。
未实际收到非公开发行募集资金3,947,999,616.00元（未考虑发行相关的税费、手续费和佣金等发行费用）计入其他应收款；未实际支付购买目标公司现金3,748,000,000.00元（未考虑购买目标公司相关税费、手续费等）计入其他应付款。目标公司在2013年1月1日至2014年12月31日之间，对原股东的利润分配，视同本公司对少数股东的利润分配。
本备考合并财务报表是根据中国证券监督管理委员会关于公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件（2014年修订）》的公
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
告（证监会公告(2014)27号）的规范和要求而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送审核事宜使用。
五、备考财务报表重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于本附注三的编制基础和编制方法编制的备考合并资产负债表、备考合并利润表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的备考财务状况、备考经营成果等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（八）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
在资产负债表日，对合并范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项和有确凿证据表明不存在减值的应收款项（例如各类非经营性应收账款）不计提坏正准备之外，对于其他应收款项按照以下会计政策，判断计提坏账准备：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项的确认标准：金额在50万元以上或期末前5名的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
除已单独计提坏账准备的应收账款外，公司根据以前年度按账龄划分的类似信用风险特征应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确认坏账准备计提的比例。
组合1：贸易行业的应收款项；
组合2：影城、影视投资、演艺经纪和网络游戏行业的应收款项；
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的：
组合1：
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|40|
|80|
|90|
|100|

组合2：
||||
|-|-|-|
||应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
||5|5|
||10|10|
||50|50|
||100|100|
|3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项|||

单项计提坏账准备的理由：如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额。
坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（十）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，主要包括影城商品、影视项目制作成本（各影视项目成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，转入影视产品成本）、影视产品成本；以及为贸易活动产生的原材料、在产品、库存商品、委托代销商品、低值易耗品、包装物等。
2．存货的计价方法
影城商品在取得时，按采购成本进行初始计量，发出时按照加权平均法计价。
影视项目制作成本和影视产品成本按各项目成本、费用实际发生时金额归集，采取个别认定法计价；待该影视项目上映或放映时，按照已实现收入占预计总收入的比例结转该影视项目成本，在不超过2年的时间内全部结转成本完毕。
其他存货在取得时按照成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，领用
和发出时按照加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
期末对影城商品进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
影视项目制作成本和影视产品成本，本公司如果预计未来难以进行发行、销售时，则将该影片未结转的成本予以全部结转至当期成本、费用或损失。
其他存货在资产负债表日，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十一） 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
3．长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十二） 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|25|4|
|5-14|4-5|
|10|5|
|5|5|
|3-5|4-5|
|4-12|4-5|
|5|5|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十三） 在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以影城项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态（即影城开业）前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态（即影城开业），但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为应用软件和著作权。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产 预计使用年限（年）
应用软件 5
著作权 5
土地使用权 剩余使用年限
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十六） 长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2.摊销年限
||
|-|
|摊销年限|
|10|
|5|
|按照代理协议规定的受益期平均摊销|

如装修中涉及重大改造的（如影城的加固、防水；空调水系统改造；电力安装工程等），重大改造部分支出按照20年或剩余租赁期孰短的期间内摊销。
购买其他网络游戏开发商的游戏代理版权金，按照代理协议规定的受益期平均摊销。
（十七） 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十八） 收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.本公司影城运营及演艺经纪各类业务收入确认时间的具体判断标准
（1）影院电影放映及相关衍生业务
①电影放映
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
各影城按照计算机售票系统实际出票，形成的各影片票房收入统计月报表，确认当月的票房收入，并作为计算国家电影专项资金和各类税费的缴纳依据。根据协议需要向院线方支付的票房分账款，作为当月电影放映票房的主营业务成本。
②卖品销售
各影城按照商品售卖系统实际销售数据，确认影城商品销售收入。
③广告发布
映前广告业务，按照签订的广告宣传业务合同约定的播出期间，按季度分期确认收入。
对于短期阵地广告业务（发布或使用时间在三个月以内），按照每期签订的广告宣传业务合同，并由公司出具“阵地广告执行单（通知单）”时，确认收入。
对于中长期阵地广告业务（发布或使用时间在三个月以上），按照签订的广告宣传业务合同约定的发布或使用期间，按季度分期确认收入。
（2）文化娱乐经纪及相关服务业务
①文化娱乐经纪
艺人经纪和模特经纪业务，按照每次经纪业务活动实质性完成（结束）时，根据经纪合同或协议约定分成比例结算并确认收入。
②演艺活动
各项演艺活动的门票收入、冠名权收入、电视转播权收入等活动收入，待每次演艺活动实质性完成（结束）时，确认收入，相关成本、费用计入当期损益。
各项演艺活动的衍生品销售收入，参照影城商品销售业务的收入确认标准。
（3）影视投资制作业务
对于跟投的影视项目，按照各影视项目与制作方、发行方签订的合同约定条款达成后，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
对于主投的影视项目，在电影取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，并且相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
4．本公司游戏开发和运营收入确认标准和收入确认时点的具体判断标准
（1）本公司开发的游戏交由其他独代平台或联运平台进行运营，公司定期与其他独代平台或联运平台进行对账并进行结算的业务模式。收入确认时点为：游戏玩家充值购买游戏中虚拟货币后，并在游戏中消费虚拟货币购买游戏中的装备、道具时，确认收入。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（2）本公司开发的游戏交由其他独代平台或联运平台进行运营时收取的版权金，作为递延收益，分别于协议约定的受益期间内按照直线法摊销确认营业收入。或者在受益期间内由于该游戏关闭、停止开服或终止后续相关服务时，剩余尚未摊销的版权金（协议约定不再退还时）一次性确认收入。
（3）本公司自有游戏平台代理运营其他游戏（非本公司开发）和运营本公司自有游戏的业务模式。收入确认时点为：游戏玩家充值购买游戏中虚拟货币后，并在游戏中消费虚拟货币购买游戏中的装备、道具时，确认收入。
（十九） 政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（二十） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十一）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
自2014年1月26日起，财政部陆续修订发布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据财政部的规定，公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则。
2．会计估计变更
公司本报告期内未发生会计估计变更。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
六、税项
（一）公司主要税种及税率
|||||
|-|-|-|-|
|税种|计税（费）依据|税（费）率|备注|
|增值税|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入）|3.00%，４.00%，6.00%，17.00%|附注（二）税收优惠及批文|
|营业税|应纳税营业额|5.00%||
|城市维护建设税|实缴流转税税额|1.00%，５.00%，7.00%||
|教育费附加|实缴流转税税额|3.00%||
|地方教育费附加|实缴流转税税额|2.00%||
|文化事业建设费|按照提供广告服务取得的计费销售额|3.00%||
|所得税费用|应纳税所得额|0.00%，12.50%，25.00%|附注（二）税收优惠及批文|

不同纳税主体所得税税率说明：
||
|-|
|纳税主体名称|
|上海都玩网络科技有限公司|
|江苏易乐网络科技有限公司|
|本公司及其他合并范围内公司|

（二）税收优惠及批文
子公司上海都玩网络科技有限公司的“武尊”游戏被认定为自行开发生产的软件产品，根据财税[2011]100号的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海都玩网络科技有限公司，于2013年4月10日经上海市经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业（证书编号：沪R-2013-0168）。根据《企业所得税法》的相关规定，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据此项政策规定，上海都玩网络科技有限公司于2012年度和2013年度免征企业所得税，2014年度至2016年度减半征收所得税。
子公司江苏易乐网络科技有限公司，于2013年6月3日获得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，证书编号：苏R-2013-L1011，核定本公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。根据此项政策规定，江苏易乐网络科技有限公司于2010年度和2011年度免征企业所得税，2012年度至2014年度减半征收所得税。
上海指禅网络科技有限公司的软件企业认定申请，2015年1月28日经上海市软件行业
协会审核通过并公示，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
的通知》（财税〔2012〕27号）等相关规定，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据此项政策规定，上海指禅网络科技有限公司于2014年度和2015年度免征企业所得税，2016年度至2018年度减半征收所得税。
（三）其他说明
公司本报告期内无其他说明事项。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
七、备考合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
||
|-|
|2014年12月31日账面余额|
|971,912.65|
|256,418,745.19|
|2,500,000.00|
|259,890,657.84|
|3,099,812.19|

年初本公司所有权受到限制的货币资金为人民币20,698.76元，系本公司因诉讼被冻结的资金。
注释2．应收票据
1.应收票据的分类
||
|-|
|2014年12月31日|
|5,700,000.00|
|5,700,000.00|

 2.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|2014年12月31日终止确认金额|
|300,000.00|
|300,000.00|

注释3．应收账款
1.应收账款分类披露
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,710,000.00|1.05|-|-|
|38,942,515.98|23.85|38,942,515.98|100.00|
|22,670,123.85|13.89|5,996,262.40|26.45|
|97,716,099.86|59.85|4,885,805.00|5.00|
|120,386,223.71|73.74|10,882,067.40|9.04|
|2,223,208.87|1.36|2,223,208.87|100.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|163,261,948.56|100.00|52,047,792.25|31.88|

续：
2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|13,564,440.18|10.21|13,564,440.18|100.00|
|81,452,620.65|61.29|7,370,128.52|9.05|
|35,648,294.00|26.83|1,782,414.70|5.00|
|117,100,914.65|88.12|9,152,543.22|7.82|
|2,223,208.87|1.67|2,223,208.87|100.00|
|132,888,563.70|100.00|24,940,192.27|18.77|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|25,378,075.80|25,378,075.80|100.00|
|13,564,440.18|13,564,440.18|100.00|
|38,942,515.98|38,942,515.98|100.00|

续：
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|13,564,440.18|13,564,440.18|100.00|
|13,564,440.18|13,564,440.18|100.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
组合1，贸易行业的应收款项
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,608,400.00|180,420.00|
|9,044,235.70|1,808,847.14|
|10,017,488.15|4,006,995.26|
|22,670,123.85|5,996,262.40|

续：
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|59,469,304.03|2,973,465.20|
|21,983,316.62|4,396,663.32|
|81,452,620.65|7,370,128.52|

组合2，影城、影视投资、演艺经纪和网络游戏行业的应收款项
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|97,716,099.86|4,885,805.00|
|97,716,099.86|4,885,805.00|

续：
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|35,648,294.00|1,782,414.70|
|35,648,294.00|1,782,414.70|

2.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|2014年12月31日|占应收账款期末余额的比例(%)|
|31,918,547.70|19.55|
|25,378,075.80|15.54|
|24,670,820.92|15.11|
|13,564,440.18|8.31|
|12,500,000.00|7.66|
|108,031,884.60|66.17|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释4．预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|
|401,930,891.84|90.69|65,736,199.43|
|41,264,800.00|9.31|1,000,000.00|
|443,195,691.84|100.00|66,736,199.43|

 2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||
|-|-|
|2014年12月31日|账龄|
|40,354,000.00|2年以内|
|910,800.00|2年以内|
|41,264,800.00||

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|367,296,062.96|82.87|2年以内|
|41,679,160.00|9.40|1年以内|
|11,684,164.06|2.64|1年以内|
|6,680,000.00|1.51|1年以内|
|5,440,450.11|1.23|1年以内|
|432,779,837.13|97.65||

4.预付账款的其他说明
预付账款期末余额比上年年末余额增加564.10%，主要是预付的电影《天将雄师》、29届金唱片颁奖典礼、以及其他电影项目投资款，由于电影尚未上映或者项目尚未完结，期末尚未确认相关电影或项目成本所致。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释5．其他应收款
1.其他应收款分类披露
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,968,723,202.97|98.61|||
|52,048,728.46|1.29|52,048,728.46|100.00|
|2,463,714.33|0.06|738,348.09|29.97|
|1,332,615.58|0.03|102,243.78|7.67|
|3,796,329.91|0.09|840,591.87|22.14|
|4,024,568,261.34|100.00|52,889,320.33|1.31|

续：
2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,957,972,764.80|97.87|-||
|52,048,728.46|1.29|52,048,728.46|100.00|
|4,317,945.33|0.11|260,860.57|6.04|
|6,052,397.98|0.15|317,865.20|5.25|
|10,370,343.31|0.26|578,725.77|5.58|
|23,842,109.87|0.59|-|-|
|4,044,233,946.44|100.00|52,627,454.23|1.30|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|50,971,708.46|50,971,708.46|100.00|
|1,077,020.00|1,077,020.00|100.00|
|52,048,728.46|52,048,728.46|100.00|

续：
2013年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|50,971,708.46|50,971,708.46|100.00|
|1,077,020.00|1,077,020.00|100.00|
|52,048,728.46|52,048,728.46|100.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
组合1，贸易行业的应收款项
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|94,679.00|4,733.95|
|1,070,000.00|214,000.00|
|1,299,035.33|519,614.14|
|2,463,714.33|738,348.09|

续：
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|4,018,190.00|200,909.50|
|299,755.33|59,951.07|
|4,317,945.33|260,860.57|

组合2，影城、影视投资、演艺经纪和网络游戏行业的应收款项
2014年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|620,355.58|31,017.78|
|712,260.00|71,226.00|
|1,332,615.58|102,243.78|

续：
2013年12月31日
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,747,491.88|287,374.59|
|304,906.10|30,490.61|
|6,052,397.98|317,865.20|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2.其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2014年12月31日|
|3,947,999,616.00|
|50,971,708.46|
|3,456,329.33|
|130,561.55|
|17,061,289.80|
|3,000,000.00|
|987,580.00|
|722,182.58|
|29,904.80|
|-|
|200,000.00|
|9,088.82|
|4,024,568,261.34|

 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2014年12月31日|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|募集资金|3,947,999,616.00|2年以内|98.10|
|历史遗留款项|50,971,708.46|5年以上|1.27|
|投资转让款|3,000,000.00|1年以内|0.07|
|物业保证金|1,695,000.00|2年以内|0.04|
|对方欠款|1,077,020.00|3年以内|0.03|
||4,004,743,344.46||99.51|

注释6．存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|金额|跌价准备|账面价值|金额|跌价准备|
|23,239,546.83||23,239,546.83|16,924,117.25||
|23,239,546.83||23,239,546.83|16,924,117.25||

注释7．其他流动资产
||
|-|
|2014年12月31日|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|43,928,255.58|43,928,255.58|-|43,928,255.58|43,928,255.58|
|43,928,255.58|43,928,255.58|-|43,928,255.58|43,928,255.58|
|43,928,255.58|43,928,255.58|-|43,928,255.58|43,928,255.58|

2．期末按成本计量的权益工具
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||43,928,255.58|||
||43,928,255.58|||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|43,928,255.58|||43,928,255.58|
|43,928,255.58|||43,928,255.58|

注：公司在编制备考合并财务报表时，根据新准则要求将原对中顺汽车控股有限公司的投资纳入《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范，转为可供出售金融资产核算。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释9．固定资产
1.固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公家具及设备|放映设备|观影设备|
|122,183,279.95|56,497,419.99|1,701,537.16|20,537,797.59|5,257,912.47|47,535,678.32|21,342,887.21|
|-|1,966,434.11|1,275,676.00|6,795,789.13|1,752,757.84|28,960,044.79|10,452,760.68|
|-|1,230,394.11|989,600.00|4,268,655.63|1,007,988.04|20,505,696.55|4,228,982.21|
|-|736,040.00|286,076.00|2,527,133.50|744,769.80|8,454,348.24|6,223,778.47|
|-|11,300.00|-|4,200.00|-|-|-|
|-|11,300.00|-|4,200.00|-|-|-|
|122,183,279.95|58,452,554.10|2,977,213.16|27,329,386.72|7,010,670.31|76,495,723.11|31,795,647.89|
|48,834,816.46|42,289,742.87|383,000.13|7,150,080.88|1,664,249.58|6,605,912.73|6,192,066.77|
|4,691,837.76|2,104,208.67|413,277.45|4,160,943.31|1,077,283.16|5,009,290.52|4,400,984.48|
|4,691,837.76|2,104,208.67|413,277.45|4,160,943.31|1,077,283.16|5,009,290.52|4,400,984.48|
|-|6,131.37|-|806.40|-|-|-|
|-|6,131.37|-|806.40|-|-|-|
|53,526,654.22|44,387,820.17|796,277.58|11,310,217.79|2,741,532.74|11,615,203.25|10,593,051.25|
|-|4,120,054.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|4,808.63|-|-|-|-|-|
|-|4,808.63|-|-|-|-|-|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公家具及设备|放映设备|观影设备|
|-|4,115,245.37|-|-|-|-|-|
|68,656,625.73|9,949,488.56|2,180,935.58|16,019,168.93|4,269,137.57|64,880,519.86|21,202,596.64|
|73,348,463.49|10,087,623.12|1,318,537.03|13,387,716.71|3,593,662.89|40,929,765.59|15,150,820.44|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2.截至2014年12月31日，期末暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|109,601,066.36|45,489,314.20||64,111,752.16|
|41,585,880.98|35,765,023.02|4,115,245.37|1,705,612.59|
|151,186,947.34|81,254,337.22|4,115,245.37|65,817,364.75|

注：由于公司主要客户中顺汽车控股有限公司已处于全面停产状态，受其影响，本公司自2009年10月起一直处于停产状态，目前公司除办公楼、出租房屋、运输工具、电子设备、及机器设备中的10KV变电所外，其余厂房、设备等全部处于闲置状态。
3.通过经营租赁租出的固定资产
项目 2014年12月31日账面价值
房屋及建筑物 3,304,899.69合计 3,304,899.69 4.期末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|2014年12月31日账面价值|
|803,869.86|
|1,209,538.88|
|24,998.79|
|537,179.38|
|670,262.79|
|1,131,132.78|
|141,592.40|
|4,433,442.64|
|11,300,887.55|
|11,794,677.18|
|12,568,919.41|
|44,616,501.66|

注释10．在建工程
1.在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,376,672.63||20,376,672.63|||
|17,030,876.36||17,030,876.36|||
|289,613.07||289,613.07|||
|6,675,745.66||6,675,745.66|||
|2,068,473.00||2,068,473.00|||
||||3,563,787.49||
|46,441,380.72||46,441,380.72|3,563,787.49||

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2.重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
||20,376,672.63|||
||17,030,876.36|||
||6,675,745.66|||
||2,068,473.00|||
||46,151,767.65|||

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|2,153.25|94.63|100.00||||
|2,624.61|64.89|70.00|327,982.24|327,982.24|7.35|
|1,253.18|53.27|100.00|95,836.38|95,836.38|7.28|
|246.46|83.93|100.00||||
|6,277.50|||423,818.62|423,818.62||

注释11．无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|蒸汽管网使用权|软件|
|96,596,814.06|3,666,666.56||
|-|-|211,282.91|
|||211,282.91|
|96,596,814.06|3,666,666.56|211,282.91|
|34,420,662.61|3,458,333.49||
|2,109,109.20|-|15,064.52|
|2,109,109.20||15,064.52|
|36,529,771.81|3,458,333.49|15,064.52|
||208,333.07||
|-|208,333.07|-|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|蒸汽管网使用权|软件|
|60,067,042.25|-|196,218.39|
|62,176,151.45|-|-|

注释12．商誉
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,115,658,850.21|||
|1,395,356,776.68|||
|3,511,015,626.89|||

以购买目标公司拟支付的现金对价（其中江苏耀莱23.20亿元和上海都玩14.28亿元）确定为长期股权投资成本，在编制本公司备考合并财务报表时长期股权投资成本与2013年1月1日（假设购买日）目标公司可辨认资产和负债公允价值的差额确认为商誉。
注释13．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期摊销额|本期其他减少额|
|21,864,334.97||3,544,416.05||
|7,097,189.39||1,078,556.15||
|6,464,893.21||926,761.70||
|39,086,644.11|41,412.00|3,104,360.34||
|9,370,226.72||1,147,374.70||
|7,823,732.24||898,644.48||
|9,307,028.67|100,998.00|1,061,087.63||
|10,610,599.90||1,165,742.15||
|9,764,220.12|1,017,103.00|1,118,111.51||
|9,554,167.71||1,046,803.10||
|12,937,796.34|177,238.00|1,356,129.32||
|6,505,965.14||1,013,916.66||
|7,765,021.55|2,784,275.94|1,039,139.61||
|8,617,591.59||936,360.65||
|12,912,371.35|1,451,543.26|1,465,807.88||
||9,511,475.95|884,938.62||
||10,196,344.00|606,173.40||

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期摊销额|本期其他减少额|
||15,786,241.66|133,284.89||
||7,215,875.00|244,678.50||
||14,300,346.00|360,257.85||
||7,485,441.00|63,416.23||
||15,436,371.00|130,353.09||
||7,328,322.00|62,005.35||
||17,712,195.00|150,192.84||
|179,681,783.01|110,545,181.81|23,538,512.70||

注释14．递延所得税资产与递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|4,988,048.78|212,392.63|10,683,671.48|
|-481,386.73|-|4,539,000.99|
|4,506,662.05|212,392.63|15,222,672.47|

 2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|2014年12月31日|
|148,200,897.82|
|56,201,306.82|
|204,402,204.64|

 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|
||89,815,137.90|
|11,872,320.85|11,872,320.85|
|5,474,255.51|5,474,255.51|
|13,651,316.61|13,651,316.61|
|9,884,333.14|6,279,838.40|
|15,319,080.71||
|56,201,306.82|127,092,869.27|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释15．其他非流动资产
||
|-|
|2014年12月31日|
|5,806,601.48|
|5,806,601.48|

注释16．短期借款
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,000,000.00|
|29,000,000.00|
|31,000,000.00|

期末短期借款中，保证借款担保人均为北京耀莱国际文化产业投资有限公司。
注释17．应付账款
||
|-|
|2014年12月31日|
|11,910,942.72|
|2,071,683.76|
|-|
|46,418,189.05|
|22,373,763.40|
|11,888,454.48|
|5,769,238.58|
|100,432,271.99|

1．账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|2014年12月31日|
|11,888,454.48|
|1,156,390.79|
|838,638.75|
|416,879.85|
|401,525.02|
|14,701,888.89|

注释18．预收款项
||
|-|
|2014年12月31日|
|353,792.64|
|289,819.06|
|2,392,476.71|
|220,000,000.00|
|11,466,000.00|
|18,029,338.12|
|15,000,000.00|
|571,240.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||
|-|
|2014年12月31日|
|268,102,666.53|

 1.账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|2014年12月31日|
|100,000.00|
|100,000.00|

2．预收账款其他说明
期末余额中“影城经营业务预收款”期末余额较上年年末余额增长600.69%，主要原因为与团购网站等商家的结算模式改变所致。
注释19．应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|5,556,180.97|80,157,887.36|78,954,764.06|
|64,413.25|9,294,915.80|9,368,952.56|
|-|70,921.23|70,921.23|
|-|-|-|
|5,620,594.22|89,523,724.39|88,394,637.85|

 2.短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|5,476,503.28|71,376,813.08|70,110,116.84|
|-|239,401.26|239,401.26|
|33,149.19|4,776,610.81|4,819,112.25|
|29,936.10|4,183,651.24|4,221,274.11|
|895.79|257,204.70|258,791.99|
|2,317.30|335,754.87|339,046.15|
|46,528.50|3,740,487.70|3,761,559.20|
|-|24,574.51|24,574.51|
|5,556,180.97|80,157,887.36|78,954,764.06|

 3.设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|61,299.80|8,688,564.71|8,758,707.86|
|3,113.45|606,351.09|610,244.70|
|64,413.25|9,294,915.80|9,368,952.56|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释20．应交税费
||
|-|
|2014年12月31日|
|9,134,891.92|
|9,182,650.23|
|3,550,245.96|
|44,117,078.21|
|8,798,866.18|
|682,259.27|
|739,027.86|
|5,403,053.75|
|1,505,752.50|
|299,494.19|
|2,722,209.41|
|36,841.93|
|86,172,371.41|

注释21．应付利息
||
|-|
|2014年12月31日|
|48,863.01|
|44,493.15|
|93,356.16|

注释22．其他应付款
||
|-|
|2014年12月31日|
|3,748,000,000.00|
|85,000,000.00|
|75,231,625.25|
|10,000,000.00|
|6,000,000.00|
|6,855,618.96|
|9,816.80|
|6,558,225.12|
|593,383.02|
|3,938,248,669.15|

注释23．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2014年12月31日|
|29,000,000.00|
|29,000,000.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
一年内到期的长期借款明细：
||
|-|
|2014年12月31日|
|29,000,000.00|
|29,000,000.00|

注：年末款项系本公司关联方北京亦庄资本控股有限公司对本公司全资子公司北京松辽的委托贷款。
注释24．长期借款
1．长期借款分类
||
|-|
|2014年12月31日|
|36,000,000.00|
|29,000,000.00|
|29,000,000.00|
|36,000,000.00|

2．长期借款的其他说明
本期子公司北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司，向北京银行新源支行取得长期借款
20,000,000.00元，收到日期为2014年7月17日、到期日为2017年7月15日；自收到当日起至2014年11月22日年利率为7.38%，2014年11月23日起年利率为7.20%；
本期子公司北京耀莱国际影城管理有限公司，向北京银行新源支行取得长期借款
16,000,000.00元，收到日期为2014年7月23日、到期日为2017年7月21日；自收到当日起至2014年11月22日年利率为7.38%，2014年11月23日起年利率为7.20%。
注释25．长期应付款
||
|-|
|2014年12月31日|
|644,505.73|
|1,823,262.41|
|626,125.37|
|-|
|1,086,565.73|
|888,448.85|
|1,305,815.26|
|-|
|-|
|186,489.12|
|275,456.64|
|994,711.78|
|211,230.02|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,307,420.89|
|-|
|1,181,800.33|
|-|
|2,941,556.70|
|13,473,388.83|

注释26．预计负债
|||
|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|
|104,900,731.96|99,386,905.08|
|2,358,000.00|2,358,000.00|
|107,258,731.96|101,744,905.08|

注释27．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|
|5,218,586.90|350,000.00|804,860.70|4,763,726.20|
|800,000.00|2,000,000.00|400,000.00|2,400,000.00|
|6,018,586.90|2,350,000.00|1,204,860.70|7,163,726.20|
||—|—||
|6,018,586.90|—|—|7,163,726.20|

1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年12月31日|
|3,363,636.38||545,454.55||2,818,181.83|
|822,601.74||128,197.67||694,404.07|
|345,783.13||50,602.44||295,180.69|
|343,636.36||38,181.84||305,454.52|
|342,929.29||42,424.20||300,505.09|
||350,000.00|||350,000.00|
||2,000,000.00|||2,000,000.00|
|400,000.00|-|400,000.00||-|
|400,000.00|-|-||400,000.00|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年12月31日|
|6,018,586.90|2,350,000.00|1,204,860.70||7,163,726.20|

注释28．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|609,259,200.00||||||
|224,256,000.00||||||
|833,515,200.00||||||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|609,259,200.00||||||
|224,256,000.00||||||
|833,515,200.00||||||

本公司2013年度期初限售条件股份609,259,200.00股，是根据备考财务报表的编制基础与编制方法，假设非公开发行和购买目标公司的交易已于2013年1月1日前完成，非公开发行募集的资金计入本公司其他应收款，发行的股份增加本公司的股本。
注释29．资本公积
||
|-|
|2014年12月31日|
|3,382,171,500.72|
|403,311,572.40|
|3,785,483,073.12|

注释30．其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-1005.75|||-1005.75||
||-1005.75|||-1005.75||

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释31．盈余公积
||
|-|
|2014年12月31日|
|9,337,473.56|
|9,337,473.56|

注释32．未分配利润
||
|-|
|2014年度|
|-579,148,170.91|
|-579,148,170.91|
|220,046,415.17|
|42,750,000.00|
|-43,249,999.99|
|-445,101,755.73|

注释33．营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收入|成本|收入|
|929,245,728.86|322,574,866.92|528,568,699.34|
|14,374,482.21|315,340.49|21,068,179.66|
|943,620,211.07|322,890,207.41|549,636,879.00|

注释34．营业税金及附加
||
|-|
|2014年度|
|1,124,290.80|
|2,526,950.47|
|2,332,948.65|
|1,440,375.96|
|21,763,942.85|
|152,826.37|
|29,341,335.10|

注释35．销售费用
||
|-|
|2014年度|
|67,830,572.52|
|54,602,157.40|
|39,763,671.18|
|28,192,149.03|
|20,083,456.29|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||
|-|
|2014年度|
|7,784,746.98|
|4,517,559.57|
|2,846,119.68|
|1,709,816.74|
|227,330,249.39|

注释36．管理费用
||
|-|
|2014年度|
|7,586,035.30|
|3,596,249.56|
|21,731,710.41|
|2,926,242.64|
|562,345.92|
|1,008,250.19|
|21,834.92|
|7,448,659.18|
|184,353.10|
|15,302,488.54|
|240,068.88|
|60,608,238.64|

注释37．财务费用
||
|-|
|2014年度|
|4,233,164.19|
|899,833.26|
|-20,612.12|
|1,125,825.01|
|1,958,216.29|
|20,644.38|
|6,417,404.49|

注释38．资产减值损失
||
|-|
|2014年度|
|27,424,216.08|
|-|
|-|
|27,424,216.08|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
注释39．营业外收入
||
|-|
|2014年度|
|1,219.87|
|1,219.87|
|16,330,824.11|
|9,433,382.30|
|25,765,426.28|

1．计入各期非经常性损益的金额
||
|-|
|2014年度|
|1,219.87|
|1,219.87|
|4,638,690.70|
|9,433,382.30|
|14,073,292.87|

2．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|1,700,052.00|1,323,000.00|
|4,372,133.41|-|
|125,000.00|173,500.00|
|400,000.00|-|
|200,000.00|-|
|7,320,000.00|9,867,400.06|
|804,860.70|640,504.01|
|708,778.00|460,620.00|
|100,000.00||
|600,000.00||
|16,330,824.11|12,465,024.07|

3．营业外收入的其他说明
营业外收入—其他中，属于无需支付的债务7,458,005.26元（上年度16,352,138.27元），系超过诉讼时效等原因结转为营业外收入。
注释40．营业外支出
||
|-|
|2014年度|
|1,926.22|
|1,926.22|
|-|
|5,876,489.02|
|5,878,415.24|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
||
|-|
|2014年度|
|1,926.22|
|1,926.22|
|-|
|5,876,489.02|
|5,878,415.24|

注：2014年度其他损失中5,513,826.88元为公司确认因历史累计欠税而产生的滞纳金。
注释41．所得税费用
||
|-|
|2014年度|
|66,188,496.43|
|3,238,078.94|
|69,426,575.37|

八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|组织机构代码|母公司对本企业的持股比例（%）|
|有限公司|北京|王森|项目投资；投资管理；投资咨询|30,000|30657099-7|22.22%|

注：假设本次非公开发行已于本报告期期初即2013年1月1日完成，北京文资控股有限公司认购185,185,200.00股，占非公开发行后公司股本总额的22.22%，为本公司第一大股东、实际控制人。
2．本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注二、备考合并财务报表范围。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
班安欧贸易(上海)有限公司 持股5%以上单一股东参股公司
耀莱东方（北京）贸易发展有限公司持股5%以上单一股东拥有重大影响之公司
上海艺房紫文化传播有限公司 报告期内曾受持股5%以上单一股东控制，现股权已转让北京耀莱金榜酒业有限公司 受持股5%以上单一股东控制的公司
北京东方宾利文化发展中心 受持股5%以上单一股东控制的公司
耀莱通用航空有限公司 受持股5%以上单一股东控制的公司
天津耀莱数字科技有限公司 受持股5%以上单一股东控制的公司
北京恒宇大业投资有限公司 受持股5%以上单一股东控制的公司
中顺汽车控股有限公司 参股公司
北京亦庄国际投资发展有限公司 持股5%以上单一股东
北京亦庄资本控股有限公司 持股5%以上单一股东控制的公司
（二）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年度|
|采购“成龙茅台酒”|53,534,908.55|
|舞美制作、舞台搭建|2,120,000.00|
|采购“BEO音响”||
||55,654,908.55|

 3.销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年度|
|销售“BEO音响”||

 4.演艺经纪业务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|2014年度|
|演艺经纪合同|18,867,924.53|
|演艺经纪合同|23,584,905.66|
||938,679.22|
||43,391,509.41|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
5.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费|
|郑州影城房产物业|3,196,721.78|
|北京办公房产物业|3,061,713.60|
|房屋|551,545.92|
|车辆|36,000.00|
||6,845,981.30|

 6.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|1,000,000.00|2014年6月25日|2015年6月25日|
|1,000,000.00|2014年6月25日|2015年6月25日|
|2,000,000.00|||

关联担保情况说明：
关联担保为北京耀莱国际文化产业投资有限公司，为本公司子公司向“北京银行股份有限公司新源支行的两笔短期借款提供保证担保。
7.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|85,000,000.00|2014年4月17日|2015年4月16日|
|5,000,000.00|2013年11月13日|2014年5月12日|
|29,000,000.00|2012年10月29日|2014年10月28日|
|29,000,000.00|2013年8月6日|2015年8月5日|
|29,000,000.00|2014年10月29日|2015年4月28日|
|62,940,000.00|2013年1月15日|未约定|
|8,000,000.00|2013年10月9日|未约定|
|7,663,000.00|||
|2,505,205.00|2013年度、2014年度拆出资金合计|未约定|
|20,333,369.41|2013年度、2014年度拆出资金合计|未约定|

松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|21,221,308.71|2013年度、2014年度拆出资金合计|未约定|
|9,407,225.49|2013年度、2014年度拆出资金合计|未约定|
|79,010,000.00|2013年度、2014年度拆出资金合计|未约定|
|1,000,000.00|2013年度、2014年度拆出资金合计|未约定|

注1：本公司全资子公司北京松辽于2012年10月29日与本公司控股股东亦庄国投和中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订三方委托贷款合同，亦庄国投委托中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行向北京松辽发放贷款2,900.00万元，约定期限为二年，用于流动资金等业务。委托贷款的利率为银行同期贷款利率，若遇中国人民银行基准贷款利率调整，则利率根据中国人民银行利率政策调整而做相应的调整。该项委托贷款合同经本公司于2012年12月25日召开的公司七届董事会第十次会议决议审议通过。
注2：本公司全资子公司北京松辽于2013年8月6日与北京亦庄资本控股有限公司和中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行签订三方委托贷款合同，北京亦庄资本控股有限公司委托中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行向北京松辽发放贷
款2,900.00万元，约定期限为二年，用于流动资金等业务。委托贷款的利率为银行同期贷款利率，若遇中国人民银行基准贷款利率调整，则利率根据中国人民银行利率政策调整而做相应的调整。该项委托贷款合同经本公司于2013年7月5日召开的公司七届董事会第十五次会议决议审议通过。
注3：如“注1”所述，2012年10月，本公司全资子公司北京松辽科技发展有限公司向本公司控股股东亦庄国投申请为期二年的金额为人民币2,900万元的委托贷款，该委托贷款已于2014年10月28日到期，经北京松辽申请，亦庄国投同意上述委托贷款予以展期六个月，展期期间的利率以银行同期贷款利率为准，若遇中国人民银行基准贷款利率调整，则利率根据中国人民银行利率政策调整而作相应的调整。该项关联交易议案经本公司于2014年10月27日召开的公司八届董事会第五次会议决议审议通过。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
8.关联方往来款项余额
（1）应收账款
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,223,208.87|2,223,208.87|2,223,208.87|
|2,223,208.87|2,223,208.87|2,223,208.87|

（2）预付账款
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|账面金额|坏账准备|账面金额|
|||8,000,000.00|
|||8,000,000.00|

（3）其他应收款
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,034,056.80|
|1,034,056.80|

（4）其他应付款
||
|-|
|2014年12月31日|
|4,691,265.61|
|1,936,642.32|
|6,627,907.93|

九、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本年度，本公司作为第二被告，收到与济南新吉尔科技有限公司发生的诉讼事项判决书，具体情况详见本公司于2014年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临2014-015号公告。
2014年3月13日，济南市槐荫区人民法院下发（2012）槐商初字第148号民事判决书，判决本公司支付原告济南新吉尔科技有限公司维修改造费235.80万元及违约金23.58万元。
因不服上述民事判决，2014年4月25日本公司向原审法院递交了上诉状提起了上诉程
序。目前，二审开庭时间等待通知。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
2、除上述或有事项外，本公司截至2014年12月31日无需要披露的其他或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司子公司上海指禅网络科技有限公司的软件企业认定申请，2015年1月28日经上海市软件行业协会审核通过并公示。
截至财务报告日，本公司除上述事项外，无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十一、其他重要事项
本年度，本公司全资子公司北京松辽就其与山东中凯重工集团有限公司之间因买卖合同纠纷事宜的仲裁申请被驳回，具体情况详见本公司于2014年12月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临2014-061号公告。
针对该仲裁裁决结果，北京松辽将根据有关法律法规的规定，采取合法有效的方式继续主张权利，以全力维护公司及股东利益。
2015年1月5日，蓝沙信息技术（上海）有限公司和子公司上海盛大网络发展有限公司（以下合称为“盛大游戏”）发表声明：截至该声明函出具之日，盛大游戏与上海都玩网络科技有限公司（以下简称“都玩网络”）就“武尊”、“龙城”、“傲视遮天”三款游戏的知识产权事宜达成一致意见，盛大游戏不会在现在和将来向都玩网络及其子公司就都玩网络及其子公司截至本声明函出具之日发生的上述游戏的知识产权事宜相关的行为提起诉讼、仲裁、行政处罚等任何方式的权利主张。截至本声明函出具之日，盛大网络与都玩网络之间就都玩网络及其子公司截至本声明函出具之日发生的上述游戏的知识产权事宜的行为不存在任何
现实和将来可预见的债权债务关系。
松辽汽车股份有限公司
2013年度-2014年度
备考合并财务报表附注
十二、补充资料
（一）非经常性损益明细表
||
|-|
|2014年度|
|-706.35|
|-|
|4,638,690.70|
|9,320,917.81|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|3,556,893.28|
|-|
|17,515,795.44|
|3,562,495.26|
|963.11|
|13,953,300.19|