西安通源石油科技股份有限公司
2013年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-82
审计报告
XYZH/2013A2026西安通源石油科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安通源石油科技股份有限公司（以下简称通源石油）财务报
表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通源石油管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通源石油财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通源石油2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：张昆
伙）
中国注册会计师：刘彦山
中国北京 二○一四年四月十四日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|505,042,441.11|699,651,482.66|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|六、2|370,000.00|2,520,000.00|
|应收账款|六、3|380,588,651.82|298,887,990.65|
|预付款项|六、4|10,691,811.96|69,553,741.14|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|六、5|22,590,729.06|27,207,256.55|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|六、6|804,858.94|2,886,444.05|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|六、7|126,730,801.31|89,577,032.15|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|六、8|1,396,457.83|-|
|流动资产合计||1,048,215,752.03|1,190,283,947.20|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|六、9|98,697,861.33|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|六、10|310,032,678.78|238,991,018.05|
|在建工程|六、11|45,411,958.44|40,418,971.43|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产|六、12|12,019,278.01|-|
|无形资产|六、13|9,216,672.87|25,836,741.56|
|开发支出|六、14|683,495.79|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|六、15|3,002,135.29|334,960.00|
|递延所得税资产|六、16|3,115,384.56|930,290.57|

其他非流动资产 - -
||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|482,179,465.07|306,511,981.61|
|资产总计|1,530,395,217.10|1,496,795,928.81|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、18|60,000,000.00|25,000,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|六、19|2,629,634.00|101,472,523.60|
|应付账款|六、20|189,840,456.84|148,434,202.77|
|预收款项|六、21|16,275.00|16,275.00|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|六、22|3,390,098.94|2,786,103.40|
|应交税费|六、23|-23,641,165.79|-8,442,495.15|
|应付利息|六、24|162,668.62|352,596.88|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|六、25|283,544.86|71,977.22|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||232,681,512.47|269,691,183.72|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、26|101,306,938.91|-|
|应付债券|六、27|-|35,911,912.89|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|六、16|-|-|
|其他非流动负债|六、28|14,855,416.67|14,950,000.00|
|非流动负债合计||116,162,355.58|50,861,912.89|
|负 债 合 计||348,843,868.05|320,553,096.61|
|股东权益：||||
|股本|六、29|237,600,000.00|158,400,000.00|
|资本公积|六、30|686,212,602.50|765,956,285.57|
|减：库存股||-|-|

专项储备 六、31 - -
|||||
|-|-|-|-|
|盈余公积|六、32|38,472,481.56|35,739,855.85|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|六、33|214,386,962.04|216,258,761.44|
|外币报表折算差额||-1,079,377.15|-112,070.66|
|归属于母公司股东权益合计||1,175,592,668.95|1,176,242,832.20|
|少数股东权益||5,958,680.10|-|
|股东权益合计||1,181,551,349.05|1,176,242,832.20|
|负债和股东权益总计||1,530,395,217.10|1,496,795,928.81|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||466,800,708.78|616,887,699.25|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||370,000.00|2,520,000.00|
|应收账款|十二、1|288,417,672.24|276,724,880.69|
|预付款项||10,129,486.88|44,526,765.14|
|应收利息||22,590,729.06|27,207,256.55|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十二、2|146,734,388.55|99,861,229.42|
|存货||103,334,702.55|79,184,421.82|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||1,027,584.55|-|
|流动资产合计||1,039,405,272.61|1,146,912,252.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十二、3|137,221,294.51|104,452,488.23|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||106,518,379.28|97,038,268.77|
|在建工程||20,865,545.66|39,790,421.43|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||9,143,641.83|25,745,117.48|
|开发支出||683,495.79|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||1,635,820.00|334,960.00|
|递延所得税资产||938,134.64|838,607.34|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||277,006,311.71|268,199,863.25|
|资 产 总 计||1,316,411,584.32|1,415,112,116.12|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
母公司资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||2,000,000.00|76,905,323.60|
|应付账款||116,947,625.75|94,031,468.47|
|预收款项||16,275.00|16,275.00|
|应付职工薪酬||2,483,192.75|2,185,397.40|
|应交税费||2,746,965.62|9,454,433.80|
|应付利息||-|301,000.00|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||396,314.49|36,767.98|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||124,590,373.61|182,930,666.25|
|非流动负债：||-|-|
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|35,911,912.89|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||14,855,416.67|14,950,000.00|
|非流动负债合计||14,855,416.67|50,861,912.89|
|负 债 合 计||139,445,790.28|233,792,579.14|
|股东权益:||||
|股本||237,600,000.00|158,400,000.00|
|资本公积||686,738,832.96|765,938,832.96|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||38,472,481.56|35,739,855.85|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||214,154,479.52|221,240,848.17|
|股东权益合计||1,176,965,794.04|1,181,319,536.98|
|负债和股东权益总计||1,316,411,584.32|1,415,112,116.12|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒
丹
合并利润表
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|六、34|366,792,642.54|339,688,681.23|
|其中:营业收入|六、34|366,792,642.54|339,688,681.23|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本|六、34|341,574,791.72|273,221,279.82|
|其中：营业成本|六、34|183,435,262.80|152,803,985.62|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|六、35|7,079,391.25|7,862,888.19|
|销售费用|六、36|110,921,810.95|92,976,107.71|
|管理费用|六、37|50,107,386.08|39,526,354.48|
|财务费用|六、38|-11,271,515.99|-21,077,358.21|
|资产减值损失|六、39|1,302,456.63|1,129,302.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、40|9,094,716.13|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||34,312,566.95|66,467,401.41|
|加：营业外收入|六、41|3,986,034.22|5,689,898.88|
|减：营业外支出|六、42|2,671,148.09|399,248.69|
|其中：非流动资产处置损失||2,596,178.10|399,248.69|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||35,627,453.08|71,758,051.60|
|减：所得税费用|六、43|2,671,629.74|12,005,606.67|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||32,955,823.34|59,752,444.93|
|归属于母公司股东的净利润||32,540,826.31|59,752,444.93|
|少数股东损益||414,997.03|-|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六、44|0.14|0.25|
|（二）稀释每股收益|六、44|0.14|0.25|
|七、其他综合收益|六、45|-967,306.49|-112,070.66|
|八、综合收益总额||31,988,516.85|59,640,374.27|

归属于母公司股东的综合收益总额
31,573,519.82 59,640,374.27
||||
|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额|414,997.03|-|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
母公司利润表
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十二、4|249,489,885.29|281,111,379.33|
|减：营业成本|十二、4|120,014,292.34|116,608,617.62|
|营业税金及附加||3,639,382.05|5,719,340.60|
|销售费用||83,105,202.86|76,291,088.09|
|管理费用||37,796,487.75|30,124,092.73|
|财务费用||-14,986,951.29|-21,094,947.74|
|资产减值损失||663,515.28|885,097.19|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二、5|11,423,975.06|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||30,681,931.36|72,578,090.84|
|加：营业外收入||3,588,892.72|5,643,174.72|
|减：营业外支出||2,645,550.28|371,329.28|
|其中：非流动资产处置损失||2,570,580.29|371,329.28|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||31,625,273.80|77,849,936.28|
|减：所得税费用||4,299,016.74|11,135,967.63|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||27,326,257.06|66,713,968.65|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||27,326,257.06|66,713,968.65|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
合并现金流量表
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||271,391,913.88|335,064,483.01|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||86,783.01|228,681.28|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、46|7,864,079.19|22,944,559.38|
|经营活动现金流入小计||279,342,776.08|358,237,723.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||211,514,426.67|185,525,750.23|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,252,948.28|49,942,033.30|
|支付的各项税费||26,545,547.92|32,455,456.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、46|78,472,359.90|73,482,441.90|
|经营活动现金流出小计||361,785,282.77|341,405,682.08|
|经营活动产生的现金流量净额||-82,442,506.69|16,832,041.59|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|六、46|124,125,000.00|58,375,000.00|
|取得投资收益收到的现金||22,142,739.09|6,915,502.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,915,227.18|273,534.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||74,587,516.68|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||224,770,482.95|65,564,036.06|

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
172,289,788.59 84,755,540.14
|||||
|-|-|-|-|
|投资支付的现金|六、46|102,081,700.00|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|六、46|||
|投资活动现金流出小计||274,371,488.59|84,755,540.14|
|投资活动产生的现金流量净额||-49,601,005.64|-19,191,504.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款所收到的现金||147,204,690.00|25,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||147,204,690.00|25,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||46,023,742.17|-|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||34,986,880.81|25,421,478.13|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,991,473.26|252,277.53|
|筹资活动现金流出小计||85,002,096.24|25,673,755.66|
|筹资活动产生的现金流量净额||62,202,593.76|-673,755.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-643,122.98|-78,627.28|
|五、现金及现金等价物净增加额||-70,484,041.55|-3,111,845.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||208,026,482.66|211,138,328.09|
|六、期末现金及现金等价物余额||137,542,441.11|208,026,482.66|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||217,096,056.90|294,686,443.01|
|收到的税费返还||86,783.01|228,681.28|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,512,768.69|22,766,490.58|
|经营活动现金流入小计||221,695,608.60|317,681,614.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||145,239,567.26|183,443,264.03|
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,363,759.81|29,870,538.93|
|支付的各项税费||22,197,416.22|31,931,539.63|
|支付其他与经营活动有关的现金||114,288,911.45|61,663,152.71|
|经营活动现金流出小计||319,089,654.74|306,908,495.30|
|经营活动产生的现金流量净额||-97,394,046.14|10,773,119.57|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||124,125,000.00|58,375,000.00|
|取得投资收益收到的现金||22,142,739.09|6,915,502.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||50,544,509.00|136,534.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||74,587,540.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流入小计||271,399,788.09|65,427,036.06|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||44,501,140.41|44,389,993.46|
|投资支付的现金||86,105,210.10|71,688,450.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||130,606,350.51|116,078,443.46|
|投资活动产生的现金流量净额||140,793,437.58|-50,651,407.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||36,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||

31,207,379.25 25,308,000.00
||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,154,002.66|252,277.53|
|筹资活动现金流出小计|69,361,381.91|25,560,277.53|
|筹资活动产生的现金流量净额|-69,361,381.91|-25,560,277.53|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-25,961,990.47|-65,438,565.36|
|加：期初现金及现金等价物余额|125,262,699.25|190,701,264.61|
|六、期末现金及现金等价物余额|99,300,708.78|125,262,699.25|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|158,400,000.00|765,956,285.57|-|-|35,739,855.85|-|216,258,761.44|-112,070.66|-|1,176,242,832.20|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|158,400,000.00|765,956,285.57|-|-|35,739,855.85|-|216,258,761.44|-112,070.66|-|1,176,242,832.20|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|79,200,000.00|-79,743,683.07|-|-|2,732,625.71|-|-1,871,799.40|-967,306.49|5,958,680.10|5,308,516.85|
|（一）净利润|||||||32,540,826.31||414,997.03|32,955,823.34|
|（二）其他综合收益||||||||-967,306.49||-967,306.49|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|32,540,826.31|-967,306.49|414,997.03|31,988,516.85|
|（三）股东投入和减少资本|-|-543,683.07|-|-|-|-|-|-|5,543,683.07|5,000,000.00|
|1.股东投入资本|||||||||5,000,000.00|5,000,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他||-543,683.07|||||||543,683.07|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|2,732,625.71|-|-34,412,625.71|-|-|-31,680,000.00|
|1.提取盈余公积|||||2,732,625.71||-2,732,625.71|||-|

2.提取一般风险准备 -
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|||||||-31,680,000.00|||-31,680,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|79,200,000.00|-79,200,000.00||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||3,227,158.96||||||3,227,158.96|
|2.本年使用||||3,227,158.96||||||3,227,158.96|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|237,600,000.00|686,212,602.50|-|-|38,472,481.56|-|214,386,962.04|-1,079,377.15|5,958,680.10|1,181,551,349.05|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|79,200,000.00|845,156,285.57|-|-|29,068,458.98|-|186,937,713.38|-|-|1,140,362,457.93|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|79,200,000.00|845,156,285.57|-|-|29,068,458.98|-|186,937,713.38||-|1,140,362,457.93|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|6,671,396.87|-|29,321,048.06|-112,070.66|-|35,880,374.27|
|（一）净利润|||||||59,752,444.93|||59,752,444.93|
|（二）其他综合收益||||||||-112,070.66||-112,070.66|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|59,752,444.93|-112,070.66|-|59,640,374.27|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,671,396.87|-|-30,431,396.87|-|-|-23,760,000.00|

-
1.提取盈余公积 - 6,671,396.87 6,671,396.87
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-23,760,000.00|||-23,760,000.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|79,200,000.00|-79,200,000.00||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||1,791,433.14||||||1,791,433.14|
|2.本年使用||||1,791,433.14||||||1,791,433.14|
|（七）其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|158,400,000.00|765,956,285.57|-|-|35,739,855.85|-|216,258,761.44|-112,070.66|-|1,176,242,832.20|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|158,400,000.00|765,938,832.96|-|-|35,739,855.85|-|221,240,848.17|1,181,319,536.98|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|158,400,000.00|765,938,832.96|-|-|35,739,855.85|-|221,240,848.17|1,181,319,536.98|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|2,732,625.71|-|-7,086,368.65|-4,353,742.94|
|（一）净利润|||||||27,326,257.06|27,326,257.06|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|27,326,257.06|27,326,257.06|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|2,732,625.71|-|-34,412,625.71|-31,680,000.00|
|1.提取盈余公积|||||2,732,625.71||-2,732,625.71|-|

2.提取一般风险准备 -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|||||||-31,680,000.00|-31,680,000.00|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|79,200,000.00|-79,200,000.00||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||1,681,714.50||||1,681,714.50|
|2.本年使用||||1,681,714.50||||1,681,714.50|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|237,600,000.00|686,738,832.96|-|-|38,472,481.56|-|214,154,479.52|1,176,965,794.04|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
母公司股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：西安通源石油科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|79,200,000.00|845,138,832.96|-|-|29,068,458.98|-|184,958,276.39|1,138,365,568.33|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|79,200,000.00|845,138,832.96|-|-|29,068,458.98|-|184,958,276.39|1,138,365,568.33|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|6,671,396.87|-|36,282,571.78|42,953,968.65|
|（一）净利润|||||||66,713,968.65|66,713,968.65|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|66,713,968.65|66,713,968.65|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||-|
|3.其他||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|6,671,396.87|-|-30,431,396.87|-23,760,000.00|
|1.提取盈余公积|||||6,671,396.87||-6,671,396.87|-|
|2.提取一般风险准备||||||||-|

3.对股东的分配 -23,760,000.00 -23,760,000.00
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|79,200,000.00|-79,200,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|79,200,000.00|-79,200,000.00||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||1,791,433.14||||1,791,433.14|
|2.本年使用||||1,791,433.14||||1,791,433.14|
|（七）其他||||||||-|
|四、本年年末余额|158,400,000.00|765,938,832.96|-|-|35,739,855.85|-|221,240,848.17|1,181,319,536.98|

法定代表人：张国桉 主管会计工作负责人：车万辉 会计机构负责人：舒丹
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
西安通源石油科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）的前身为西安市通源石油科技产业有限责任公司，于 1995年 6月 15日经西安市工商行政管理局核准，由张曦和张廷汉共同投资设立。本公司成立时的注册资本为人民币 3,000,000.00元，其中，张曦出资 2,400,000.00元，持股比例80%；张廷汉出资 600,000.00元，持股比例20%。注册资本业经西安高新技术产业开发区会计师事务所出具西高验字（95）第 192号验资报告验证，法人营业执照注册号为29428879。法定代表人：张曦。注册地址：西安市陵园路中段100号西安美院校门南侧。
2001年 4月 15日本公司通过股东会决议，由江阴鑫源投资有限公司等 6家法人单位和张志坚等 4名自然人以货币资金形式对本公司增资 13,248,189.65元，增资后注册资本为人民币 6,620,700.00元。超出注册资本部分 9,627,489.65元，增加本公司资本公积。注册资本业经西安希格玛有限责任会计师事务所出具希会验字（2001）第 177号验资报告验证。注册地址变更为：西安市电子一路18号西部电子商城五楼。
2001年 5月 30日，本公司通过股东会决议，李嘉将其持有的0.313%股权分别转让给李宁和刘廷国。
2001年7月19日，经陕西省人民政府陕政函（2001）171号文批准，根据西安市工商行政管理局《公司名称核准变更登记通知书》，以及各股东于 2001年 6月 11日共同签署的发起人协议书和公司章程，西安通源石油科技产业有限责任公司于 2001年 7月 31日依法整体变更为股份有限公司。根据上述协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币 33,627,100.00元。本公司股东以西安希格玛有限责任会计师事务所审验的截止 2001年 6月 30日净资产 33,627,100.00元折股出资 33,627,100.00元。注册资本业经西安希格玛有限责任会计师事务所出具希会验字（2001）第 244号验资报告验证。法人营业执照注册号为6101012110729，法定代表人：张曦，注册地址：西安市电子一路18号西部电子商城五楼。
股权结构如下：
投资者名称 2001年7月31日
张曦 12,189,820.00 36.25%张廷汉 3,047,457.00 9.06%江阴鑫源投资有限公司 5,044,065.00 15.00%国世通投资管理有限公司 4,203,388.00 12.50%上海博德科技发展有限公司 3,152,540.00 9.37%西安中原大地科技投资管理有限公司 2,206,778.00 6.56%
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 2001年7月31日
海南拓江科技投资有限公司 2,101,693.00 6.25%天津开发区蓝图科技发展有限公司 1,050,846.00 3.12%任延忠 210,172.00 0.63%张国桉 157,627.00 0.47%张志坚 157,627.00 0.47%李宁 52,543.50 0.16%刘廷国 52,543.50 0.16%合计 33,627,100.00 100.00% 2004年 8月 14日，通过 2004年第 1次临时股东会决议，张曦将 8,189,820.00元股权、西安中原大地科技投资管理有限公司将 998,304.00元股权、刘廷国将 52,543.50元股权转让给张国桉等其他股东，法定代表人变更为：钱永耀。
2005年 4月 29日，通过 2004年度股东会决议，张曦将 4,000,000.00元股权、张廷汉将2,747,457.00元股权转让给张国桉。
2006年 7月 22日，通过 2006年第二次临时股东大会决议，天津开发区蓝图科技发展有限公司将 1,328,325.00元股权分别转让给天津多采石油天然气技术开发有限公司和刘忠伟；国世通投资管理有限公司将 1,859,655.00元股权分别转让给任延忠、张志坚、张国桉；江阴鑫源投资有限公司将 6,375,964.00元股权分别转让给钱永耀和陈进华；张国桉将 1,989,000.00元股权转让给张志坚等 8名自然人。法定代表人变更为：吴墀衍。
注册地址变更为：西安市高新区科技二路70号软件园唐乐阁D301室。
2006年 12月 6日，通过 2006年第三次临时股东大会决议，国世通投资管理有限公司将 3,453,648.00元股权分别转让给海南拓江科技投资有限公司、张晓龙、王涛、刘荫忠；西安中原大地科技投资管理有限公司将 1,527,575.00元股权转让给张晓龙；张廷汉将 300,000.00元股权转让给张国桉；李宁将 66,417.00元股权转让给张志坚。截止2006年12月31日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2006年12月31日
上海博德科技发展有限公司 3,984,976.00 11.85%海南拓江科技投资有限公司 5,015,501.00 14.92%任延忠 1,206,831.00 3.59%张国桉 9,250,451.50 27.51%张志坚 1,206,828.50 3.59%刘忠伟 332,081.00 0.99%天津多采石油天然气技术开发有限公司 996,244.00 2.96%
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 2006年12月31日
钱永耀 5,047,638.00 15.01%陈进华 1,328,326.00 3.95%周志华 277,000.00 0.82%刘荫忠 477,000.00 1.42%田毅 277,000.00 0.82%姚江 50,000.00 0.15%王涛 1,007,000.00 3.00%李深 277,000.00 0.82%张晓龙 2,324,399.00 6.91%黄建庆 568,824.00 1.69%合计 33,627,100.00 100.00% 2007年 2月 8日，通过 2007年第 1次临时股东大会决议，海南拓江科技投资有限公司将 5,015,501.00元股权转让给吴墀衍；上海博德科技发展有限公司将 3,984,976.00元股权转让给上海同鼎工贸有限公司；上海同鼎工贸有限公司随即将该 3,984,976.00元股权分别转让给上海浩耳实业发展有限公司 3,000,000.00元和黄建庆984,976.00元；张志坚将50,000.00元股权转让给陈琰。
2007年 6月 30日，通过 2006年股东大会决议，按每 10股派送红股 1股的比例进行利润分配；同时以每股 2.1元向张国桉、吴墀衍、车万辉分别定向增资 1,900,190股、1,010,000股和 100,000股。增资后，本公司股本由 33,627,100.00元增加到 40,000,000.00元，注册资本业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2006A3065-1验资报告验证。2007年 10月 25日，通过 2007年第三次临时股东大会决议，李深将 304,700元股权转让给张国桉。截止2007年12月31日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2007年12月31日
任延忠 1,327,514.00 3.32%张国桉 12,380,387.00 30.95%张志坚 1,272,511.00 3.18%刘忠伟 365,289.00 0.91%天津多采石油天然气技术开发有限公司 1,095,868.00 2.74%钱永耀 5,552,402.00 13.88%陈进华 1,461,159.00 3.65%周志华 304,700.00 0.76%刘荫忠 524,700.00 1.31%田毅 304,700.00 0.76%姚江 55,000.00 0.14%
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 2007年12月31日
王涛 1,107,700.00 2.77%张晓龙 2,556,839.00 6.39%吴墀衍 6,527,051.00 16.32%上海浩耳实业发展有限公司 3,300,000.00 8.25%陈琰 55,000.00 0.14%车万辉 100,000.00 0.25%黄建庆 1,709,180.00 4.27%合计 40,000,000.00 100.00% 2009年 9月 20日，通过 2009年第 1次临时股东大会决议，张国桉对公司增资 3,000,000.00股，增资价格 5元/股。增资后，本公司股本由 40,000,000.00元增加到 43,000,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2009A2008-1验资报告验证。
2009年 9月 28日，通过 2009年第 2次临时股东大会决议，王涛将 300,000.00元股权转让陈立北；任延忠将 300,000.00元股权转让陈立北；钱永耀将 5,552,402.00元股权转让给上海联新投资中心；同时由上海联新投资中心以每股 11元对公司增资 2,000,000.00股；无锡 TCL创动投资有限公司以每股 11元对公司增资 2,500,000.00股；陈立北以每股 11元对公司增资 1,500,000.00股。注册资本业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2009A2008-2验资报告验证。截止 2010年 12月 31日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2010年12月31日
任延忠 1,027,514.00 2.10%张国桉 15,380,387.00 31.39%张志坚 1,272,511.00 2.60%刘忠伟 365,289.00 0.75%天津多采石油天然气技术开发有限公司 1,095,868.00 2.24%陈进华 1,461,159.00 2.98%周志华 304,700.00 0.62%刘荫忠 524,700.00 1.07%田毅 304,700.00 0.62%姚江 55,000.00 0.11%王涛 807,700.00 1.65%张晓龙 2,556,839.00 5.22%吴墀衍 6,527,051.00 13.32%上海浩耳实业发展有限公司 3,300,000.00 6.73%
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 2010年12月31日
陈琰 55,000.00 0.11%车万辉 100,000.00 0.20%黄建庆 1,709,180.00 3.49%上海联新投资中心 7,552,402.00 15.41%无锡TCL创动投资有限公司 2,500,000.00 5.10%陈立北 2,100,000.00 4.29%合计 49,000,000.00 100.00%经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2010]1872号”文《关于核准西安通源石油科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向配售对象累计投标询价发行与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 17,000,000.00股，发行价格每股 51.10元。截至2011年 1月 7日止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股 17,000,000.00股，变更后的注册资本为人民币 66,000,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所验证，并出具“XYZH/2010A2004-12”号验资报告。
经上海市国有资产监督管理委员会“沪国资委[2010]63号”文《关于西安通源石油科技股份有限公司部分国有股转持有关问题的批复》的核准，在西安通源石油科技股份有限公司首次公开发行股票并上市时，上海联新投资中心按其国有出资人持股比例将所持西安通源石油科技股份有限公司1,149,370.00股转由全国社会保障基金理事会持有。
2011年 5月 25日，通过 2010年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本 6,600万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，合计转增股本 1,320万股。转增基准日期为 2011年 6月 10日，变更后的注册资本为人民币 79,200,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2010A2041-4验资报告验证。截止2011年12月31日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2011年12月31日
任延忠 1,233,017.00 1.56%张国桉 18,456,464.00 23.30%张志坚 1,527,013.00 1.93%刘忠伟 438,347.00 0.55%天津多采石油天然气技术开发有限公司 1,315,042.00 1.66%陈进华 1,753,391.00 2.21%周志华 365,640.00 0.46%刘荫忠 629,640.00 0.80%田毅 365,640.00 0.46%
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 2011年12月31日
姚江 66,000.00 0.08%王涛 969,240.00 1.22%张晓龙 3,068,207.00 3.87%吴墀衍 7,832,461.00 9.89%上海浩耳实业发展有限公司 3,960,000.00 5.00%陈琰 66,000.00 0.08%车万辉 120,000.00 0.15%黄建庆 2,051,016.00 2.59%上海联新投资中心 7,683,638.00 9.70%无锡TCL创动投资有限公司 3,000,000.00 3.79%陈立北 2,520,000.00 3.18%全国社会保障基金理事会 1,379,244.00 1.74%社会公众股 20,400,000.00 25.76%合计 79,200,000.00 100.00% 2012年 3月 28日，通过 2011年度股东大会决议，公司以 2011年末总股本 7,920万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本 7,920万股。
公司总股本由7,920万股增至15,840万股。转增基准日期为2012年5月17日，变更后的注册资本为人民币 158,400,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所出具XYZH/2011A2041-5验资报告验证。截止2012年12月31日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2012年12月31日
张国桉 36,912,928.00 23.30%张晓龙 6,136,414.00 3.87%任延忠 2,466,034.00 1.56%张志坚 3,054,026.00 1.93%刘荫忠 1,259,280.00 0.80%田毅 731,280.00 0.46%车万辉 240,000.00 0.15%社会公众股 107,600,038.00 67.93%合计 158,400,000.00 100.00% 2013年 3月 26日，通过 2012年度股东大会决议，公司以 2012年末总股本 15,840万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增5股，合计转增股本 7,920万股。公司总股本由 15,840万股增至 23,760万股。变更后的注册资本为人民币 237,600,000.00元,注册资本业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2012XAA2022-5验资报告验证。截止2013年12月31日，本公司股权结构如下：
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资者名称 2013年12月31日
张国桉 55,369,392.00 23.30%张晓龙 9,204,621.00 3.87%任延忠 3,699,051.00 1.56%张志坚 4,581,039.00 1.93%刘荫忠 1,888,920.00 0.80%田毅 1,096,920.00 0.46%车万辉 360,000.00 0.15%社会公众股 161,400,057.00 67.93%合计 237,600,000.00 100.00%本公司法人营业执照注册号为610131100006139，法定代表人：张国桉，注册地址：西安市高新区科技二路70号软件园唐乐阁D301。
本公司经营范围：石油、天然气开发领域中钻井、测井、录井和井下作业；石油勘探开发设备及器材、天然气勘探开发设备及器材的开发、研制、生产、销售及技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机软硬件的研制、服务与销售及技术服务；
对高新技术项目的投资；货物和技术的进出口经营（国家限制和禁止的货物和技术除外）；机械产品销售代理、机械设备租赁、房屋租赁、建筑工程施工、国际货物运输代理；射孔弹、复合药、油井专用导爆索、油井专用雷管的使用；民用爆炸物品销售（工业炸药、工业雷管、工业索类火工品、油气井用器材、民用推进剂）；石油射孔弹、导爆索、复合推进剂、磁电雷管的储存（限分支机构经营）；使用、销售 II类、Ⅲ类、IV类、V类放射源、乙级非密封放射物质工作场所；危险货物运输（1类 1项，1类 2项，1类4项）；普通货物运输。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会，董事会下设战略、审计、薪酬与考核委员会。设立了运营管理中心、财务管理中心、北京事业部、国内事业部、作业事业部、研发中心、发展管理中心等职能机构。
一、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
本公司之子公司Tong PetrotechInc.以美元为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率进行折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
集团内部往来组合 以应收款项与交易对象的关系为风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
集团内部往来组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内 1
1-2年 5
2-3年 15
3年以上 50
本公司对于其余其他应收款，将其与经单独测试后未减值的其他应收款一起，按期末余额的0.5%计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
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具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
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起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 40 5 2.38
2 科研设备 5-15 5 6.33-19.00
3 运输设备 10 5 9.50
4 办公设备 5 5 19.00
5 生产设备 5-10 5 9.50-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。钻井勘探支出采用成果法予以资本化。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
钻井勘探支出确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本，确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益。如未能确定是否存在经济可采储量，在一年内可将钻井勘探支出暂时予以资本化。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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18.油气资产
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
22.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
23.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
25.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27.收入确认原则
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
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（2）收入确认具体政策：
本集团针对不同的业务类型，采取如下具体的收入确认方法：
1)复合射孔器国内销售业务：在将复合射孔器发出移交给客户的作业单位，并在作业单位爆破使用，并确认爆破消耗量后，确认产品销售收入的实现；
2)复合射孔器境外销售业务：本公司根据合同约定条款，完成报关手续，将复合射孔器运输至客户指定交货地点，并经客户指定的境外服务公司验收确认后，确认产品销售收入的实现；
3)复合射孔、完井压裂服务业务：在完成专业服务业务，并在客户对作业过程中相关器材消耗量验收确认后，确认服务业务收入的实现；
4)钻井服务业务：本公司根据合约规定，完成规定油层钻穿业务，并在客户对钻井工作量验收确认后，确认钻井服务业务收入的实现。
28.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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30.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
31.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
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的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（4）固定资产减值准备本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本集团于2013年2月26日召开第四届董事会第二十三次会，审议并通过了《关于会计政策变更的议案》，变更关于开发费用能够满足资本化条件时点的会计政策，即研发项目在开发阶段取得立项批准前所发生的支出，计入当期费用，取得立项批准后发生的支出，予以资本化。
本次的会计政策变更仅涉及到研究开发支出资本化的时点变化，并未对会计政策进行实质性变更调整。未来期间，各项目取得立项批准后开发支出的资本化金额目前无法确定，从以往的历史数据来判断，此项调整不会导致公司盈利性质发生变化，因此采用未来适用法，不对以前年度的财务报告进行追溯调整。
2.会计估计变更及影响
本公司于2013年10月25日召开第五届董事会议第三次会议，审议并通过了《关于会计估计变更的议案》，变更固定资产中生产设备类资产钻机主体的预计使用年限，该项变更将从2014年1月1日期执行，对本年度不产生影响。
生产设备—钻井主体资产变更前后的预计使用年限如下：
序号 类别 变更前折旧年限(年) 变更后折旧年限(年)
生产设备-钻机主体 5-10 5-12
生产设备-其他 5-10 5-10
预计资产净残值率保持不变。
3.前期差错更正和影响
无
三、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%-39%
增值税 产品销售收入 17%
营业税 服务收入 3%、5%
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%、5%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2%
水利建设基金 营业收入 0.8‰
房产税 房产原值的80% 1.2%
本公司及其子公司北京大德广源石油技术服务有限公司取得相关部门认定的高新技术企业证书，享受15%的高新技术企业优惠所得税税率。
本公司之子公司Tong PetrotechInc.所得税采用超额累进制税率，税率15%-39%。
本公司之子公司西安通源正合石油工程有限公司经营项目属于国家鼓励类项目，自2013年度起企业所得税执行15%的优惠税率。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。本公司购买原材料、固定资产等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
施工服务收入的税率为3%；技术服务和货运代理服务收入的税率为5%。
2.税收优惠及批文
2009年1月20日，公司取得《关于公布陕西省2008年第一批高新技术企业名单的通知》陕科高发〔2009〕10号，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）规定公司被认定为高新技术企业。2011年10月9日，公司复审通过了陕西省2011年高新技术企业认定，高新企业技术证书编号为：GF201161000092，有效期限为三年，2011年、2012年及2013年,公司适用所得税率为15%。
2012年 10月 30日，本公司之子公司北京大德广源石油技术服务有限公司获高新企业技术认证，证书编号：GR201211001337,有效期限为三年，自 2012年 10月 30日至2015年10月30日。
本公司之子公司西安通源正合石油工程有限公司取得陕西省发展改革委员会陕发改委产业确认函【2013】077号，认定西安通源正合石油工程有限公司经营项目属于国家鼓励类项目。2013年 5月 28日西安市高新区产业开发区国家税务局同意通源正合享受西部大开发税收优惠，自2013年度起企业所得税执行15%的优惠税率，执行期限 10年。
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2012月1日至2012年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|年末实际出资额（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|
|有限责任公司|北京市朝阳区|技术服务|4000|技术推广服务；矿产资源勘探；销售机械设备；仓储服务；货运代理；货物进出口；代理进出口；技术进出口|4000|100|100|是|
|有限责任公司|西安市高新区|作业服务|5000|石油勘探开发设备、工具、材料、软件的研发、设计、制造与销售；石油天然气资源勘探开发中钻井、定向、修井的工程技术服务|4500|90|90|是|
|有限责任公司|西安市高新区|技术服务|6400|石油勘探开发设备及器材、天然气勘探开发设备及器材的开发、研制、生产、销售及技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、新能源的勘探技术开发和技术服务；计算机软硬件研制、服务与销售及技术服务；货物与技术进出口经营|-|-|-|是|
|股份有限公司|Thestate oftexas|产品销售技术服务|USD$811.46|石油仪器工具、勘探设备的销售和售后服务|USD$811.46|100|100|是|

西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例 年末净资产 本年净利润通源万信 新设立 100% - - 2013年 2月 26日，本公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《设立全资子公司的议案》，以自有现金、土地出资，设立全资子公司通源万信，注册资金为 6,400万元，出资业经国富浩华会计师事务所出具国浩陕验字【2013】207C0001号验资报告予以验证。2013年 3月 25日通源万信取得了西安市工商行政管理局核发的注册号为 610131100100502号企业法人营业执照。本公司于 2014年 3月将其纳入报表合并范围。
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
公司名称 不再纳入合并范围的原因 持股比例 处置日净资产 处置日净利润通源万信 股权转让 - 63,973,323.62 -26,676.38本公司与陕西蓝海风投资管理有限公司(以下简称“蓝海风投资”)于 2013年 6月 8日签订的股权转让协议,以人民币 7,800万元(含 391.246万元债务,该笔债务的债权人为本公司)将所持通源万信100%股权转让给蓝海风投资。
（三）外币报表折算
合并报表中包含境外子公司 Tong PetrotechInc.，Tong PetrotechInc.采用美元作为其记账本位币，其资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率 6.0969折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率 6.1495折算。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率6.1495折算。
实收资本折算明细：
项目 日期 原币 折算汇率 折合人民币实收资本 2012年6月14日 300,000.00 6.3802 1,914,060.00实收资本 2012年6月21日 700,000.00 6.3677 4,457,390.00实收资本 2012年8月22日 500,000.00 6.3449 3,172,450.00实收资本 2012年11月16日 500,000.00 6.2891 3,144,550.00实收资本 2013年1月10日 1,000,000.00 6.2712 6,271,200.00
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 日期 原币 折算汇率 折合人民币实收资本 2013年2月25日 1,000,000.00 6.2871 6,287,100.00实收资本 2013年5月7日 1,000,000.00 6.1745 6,174,500.00实收资本 2013年5月9日 3,114,600.00 6.1685 19,212,410.10合计 —— 8,114,600.00 - 50,633,660.10五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指 2013年 12月 31日，“本年”系指 2013年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
年末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 - - 209,464.03 - - 97,624.84人民币 - - 202,001.42 - - 88,196.59美元 1,224.00 6.0969 7,462.61 1,500.00 6.2855 9,428.25银行存款 - - 335,418,160.08 - - 664,830,873.15人民币 - - 307,173,171.68 - - 655,526,304.17美元 4,632,680.28 6.0969 28,244,988.40 1,480,322.80 6.2855 9,304,568.98其他货币
- - 169,414,817.00 - - 34,722,984.67资金
人民币 - - 169,414,817.00 - - 34,722,984.67合计 - - 505,042,441.11 - - 699,651,482.66本期期末银行存款余额中，一年以上的定期存款金额为 200,000,000.00元。其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金1,914,817.00元和保函保证金167,500,000.00元。
本期期末募集资金余额共计 264,548,970.48元，分别存在中国银行西安北大街支行、民生银行西安高新支行、北京银行西安高新支行和建行西安兴庆路支行四个募集资金专户中，并严格依照执行。根据本公司的《募集资金使用管理制度管理办法》，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按照公司资金管理制度，履行资金使用审批手续，凡涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划。在董事会授权范围内，经财务部门审核后，逐级由项目负责人、财务总监及总经理签字后予以付款，凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 370,000.00 2,520,000.00 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按账龄组合计提坏账准备 387,895,097.73 100% 7,306,445.911.88%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 387,895,097.73 100% 7,306,445.911.88%（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按账龄组合计提坏账准备 304,889,420.73 100% 6,001,430.081.97%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 304,889,420.73 100% 6,001,430.081.97%1）组合中，按账龄分析法提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款单位名称 金额 账龄
司关系 总额的比例中国石油集团渤海钻探工程有限公司 客户 80,156,294.721年以内 20.67%大庆油田物资集团 客户 52,764,702.901年以内 13.60% 30,451,927.401年以内 7.86%中国石油吉林油田公司 客户 1,023,246.301-2年 0.26% 2,616,581.002-3年 0.67%中国石油天然气股份有限公司长 28,511,981.051年以内 7.35%客户
庆油田分公司 271,704.701-2年 0.07% 11,211,132.431年以内 2.89% MAVEN TRADE LIMITED 客户
11,679,856.581-2年 3.01%合计 218,687,427.08 56.38%（4）应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 6,632,975.19 6.0969 40,440,586.43 6,349,922.76 6.2855 39,912,439.51 4.预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,104,093.84 85.15 57,077,193.12 82.061－2年 24,240.00 0.23 4,943,975.00 7.112－3年 1,487,643.60 13.91 5,910,505.50 8.503年以上 75,834.52 0.71 1,622,067.52 2.33合计 10,691,811.96 100.00 69,553,741.14 100.00本期预付账款较上期减少幅度较大的主要原因为子公司通源正合预付购置设备款结转。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因宝鸡华油石油钻采设备有限公司 第三方 5,201,601.481年以内 材料款 CheerSparkleDevelopmentLimited 第三方 1,487,643.602-3年 投标保证金北京三兴汽车有限公司 第三方 1,078,000.001年以内 测井车款惠天（北京）国际物流有限公司 第三方 432,068.211年以内 预付税费北京鑫驰海天国际货运代理有限公司 第三方 426,780.411年以内 预付税费合计 8,626,093.70
（3）年末预付账款余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项
（4）预付款项中外币余额
外币名 年末金额 年初金额
称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 244,000.00 6.0969 1,487,643.60 2,386,285.98 6.2855 14,999,000.53 5.应收利息
（1）应收利息明细
项目 年末金额 年初金额
定期存款利息 22,590,729.06 27,207,256.55 6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按账龄组合计提坏账准备 808,903.44 100% 4,044.50 0.5%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 808,903.44 100% 4,044.50 0.5%
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按账龄组合计提坏账准备 2,900,948.79100% 14,504.740.5%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 2,900,948.79100% 14,504.740.5%1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 664,888.94 82.21 3,324.42 2,765,151.79 95.32 13,825.751-2年 60,217.50 7.44 301.09 8,200.00 0.28 41.002-3年 200.00 0.02 1.00 43,473.40 1.50 217.373年以上 83,597.00 10.33 417.99 84,123.60 2.90 420.62合计 808,903.44 100.00 4,044.50 2,900,948.79 100.00 14,504.74（2）年末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款性质或单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例 内容西安西部光电园有限责任公司 供应商 106,890.903年以上 13.21% 押金 Anderson Perforating 联营 代垫 102,550.981年以内 12.68%
Services,LLC 单位 运费魏乔 员工 80,980.001年以内 10.01% 备用金苏向阳 员工 68,352.421年以内 8.45% 备用金金鹏 员工 50,000.001年以内 6.18% 备用金合计 408,774.30 50.53%
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 90,988,460.53 - 90,988,460.53 49,273,282.22 - 49,273,282.22在产品 22,834,310.51 - 22,834,310.51 16,010,653.70 - 16,010,653.70库存商品 11,948,750.04 - 11,948,750.04 18,381,646.25 - 18,381,646.25周转材料 959,280.23 - 959,280.23 5,911,449.98 - 5,911,449.98合计 126,730,801.31 - 126,730,801.31 89,577,032.15 - 89,577,032.15 8.其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
预交所得税 1,396,457.83 - 9.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按权益法核算的长期股权投资 98,697,861.33 -长期股权投资合计 98,697,861.33 -减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 98,697,861.33 -
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按权益法核算的长期股权投资
本年增加
年末
持股 表决权 投资 年初 本年 本年现被投资单位名称 外币报表
比例 比例 成本 金额 投资成本 减少 金额 金红利折算差
TongWellServices,LLC. 40% 40% 101,208,540.00 - 101,208,540.00 21,660.46 2,532,339.13 98,697,861.33 -（3）对联营企业投资
持股 表决权 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年被投资单位名称
比例 比例 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润联营企业
TongWellServices,LLC. 40% 40% 617,974,247.38 246,014,508.40 246,744,653.33 246,530,721.92 -6,330,847.83 Tong Well Services,LLC（通源油井服务有限公司，以下简称通源油服或TWS）是本公司境外子公司TPI于2013年4月10日设立的全资子公司。其后为了配合本公司对美国安德森射孔有限合伙企业进行收购，本公司控股股东、实际控制人张国桉及配偶蒋芙蓉夫妇通过其全资子公司西安华程石油技术服务有限公司（为收购目的设立的公司，以下简称“华程石油”）的美国全资子公司华程增产服务公司（WellChaseEnergy,Inc,为收购目的设立的公司以下简称“华程增服”）向通源油服增资2,490万美元、TPI向通源油服增资1,660万美元，增资完成后华程增服持有TWS60%的股份，本公司通过TPI持有TWS40%的股份。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 274,085,405.92 144,856,897.63 48,211,025.88 370,731,277.67房屋建筑物 17,495,456.33 - - 17,495,456.33机器设备 244,427,341.20 141,268,397.35 46,454,298.19 339,241,440.36运输设备 7,139,807.77 1,651,973.66 988,595.00 7,803,186.43办公设备 4,251,405.04 522,470.25 762,032.69 4,011,842.60科研设备 771,395.58 1,414,056.37 6,100.00 2,179,351.95累计折旧 35,094,387.87 35,367,243.01 9,763,031.99 60,698,598.89房屋建筑物 3,963,236.28 415,517.04 - 4,378,753.32机器设备 25,779,506.75 33,793,127.49 8,380,682.26 51,191,951.98运输设备 1,835,196.01 707,948.83 653,625.94 1,889,518.90办公设备 2,986,136.31 346,537.12 723,525.08 2,609,148.35科研设备 530,312.52 104,112.53 5,198.71 629,226.34账面价值 238,991,018.05 - - 310,032,678.78房屋建筑物 13,532,220.05 - - 13,116,703.01机器设备 218,647,834.45 - - 288,049,488.38运输设备 5,304,611.76 - - 5,913,667.53办公设备 1,265,268.73 - - 1,402,694.25科研设备 241,083.06 - - 1,550,125.61本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 40,300,216.17元。本年减少的固定资产中由于更新改造转入在建工程的金额为 25,075,058.07元。本年增加的累计折旧中，本年计提35,367,243.01元。
期末固定资产无减值迹象，未提取固定资产跌价准备。
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11.在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
电缆输送分段选发
276,923.09 - 276,923.09 276,923.09 - 276,923.09式射孔系统
研发中心 - - - 39,469,324.66 - 39,469,324.66选发射孔工具 - - - 44,173.68 - 44,173.68测井系统 19,021,196.58 - 19,021,196.58 - - -测井车改造 1,567,425.99 - 1,567,425.99 - - -油井开发 24,546,412.78 - 24,546,412.78 628,550.00 - 628,550.00合计 45,411,958.44 - 45,411,958.44 40,418,971.43 - 40,418,971.43
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（1）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||本年减少||
|工程名称|年初金额|本年增加||年末金额|

电缆输送分段选发式射孔系统 276,923.09 - - - 276,923.09研发中心 39,469,324.66 10,534,891.65 - 50,004,216.31 -选发射孔工具 44,173.68 16,403,410.41 16,447,584.09 - -测井系统 - 19,021,196.58 - - 19,021,196.58测井车改造 - 1,567,425.99 - - 1,567,425.99油井开发 628,550.00 25,864,002.17 1,946,139.39 - 24,546,412.78钻机改造 - 23,852,632.08 23,852,632.08 - -合计 40,418,971.43 97,243,558.88 42,246,355.56 50,004,216.31 45,411,958.44本年其他减少为合并范围变化导致减少的在建研发中心工程。
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12.油气资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 - 12,779,952.25 - 12,779,952.25探明矿区权益 - 914,535.00 - 914,535.00井及相关设施 - 11,865,417.25 - 11,865,417.25累计折耗 - 760,674.24 - 760,674.24探明矿区权益 - 28,226.94 - 28,226.94井及相关设施 - 732,447.30 - 732,447.30账面净值 - - - 12,019,278.01探明矿区权益 - - - 886,308.06井及相关设施 - - - 11,132,969.95减值准备 - - - -探明矿区权益 - - - -井及相关设施 - - - -账面价值 - - - 12,019,278.01探明矿区权益 - - - 886,308.06井及相关设施 - - - 11,132,969.95 13.无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 39,296,186.52 193,303.68 15,744,133.00 23,745,357.20土地使用权 15,744,133.00 - 15,744,133.00 -软件 13,459,319.52 178,933.68 - 13,638,253.20商标权 344,154.00 - - 344,154.00非专利技术 4,710,000.00 - - 4,710,000.00专利权 5,019,530.00 14,370.00 - 5,033,900.00著作权 19,050.00 - - 19,050.00累计摊销 13,459,444.96 2,486,211.25 1,416,971.88 14,528,684.33土地使用权 1,364,491.44 52,480.44 1,416,971.88 -软件 6,976,195.11 1,202,152.76 - 8,178,347.87商标权 235,329.25 34,415.40 - 269,744.65非专利技术 1,745,666.79 847,999.89 - 2,593,666.68专利权 3,129,664.93 345,964.37 - 3,475,629.30著作权 8,097.44 3,198.39 - 11,295.83账面价值 25,836,741.56 - - 9,216,672.87土地使用权 14,379,641.56 - - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
软件 6,483,124.41 - - 5,459,905.33商标权 108,824.75 - - 74,409.35非专利技术 2,964,333.21 - - 2,116,333.32专利权 1,889,865.07 - - 1,558,270.70著作权 10,952.56 - - 7,754.17本年增加的累计摊销中，本年摊销2,486,211.25元。
14.开发支出
本年减少
年初 本年 年末
项目
计入当 确认为
金额 增加 金额
期损益无形资产
超高温超高压射孔器设计 - 54,840.14 - - 54,840.14电缆输送定向射孔技术 - 485,485.19 - - 485,485.19定面射孔装置 - 14,797.70 - - 14,797.70水平井分段压裂投球滑套火龙技术 - 109,893.36 - - 109,893.36三级装药多级复合射孔技术 - 12,914.40 - - 12,914.40水平井多级复合深穿透射孔器 - 5,565.00 - - 5,565.00合计 - 683,495.79 - - 683,495.79本公司将研发项目在开发阶段取得立项批准前所发生的支出，直接计入当期费用，取得立项批准后发生的支出，予以资本化计入开发支出。
本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为4.32%。
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
15.长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
北京鸿华绿苑运动休闲
219,960.00 - 146,640.00 73,320.00中心会籍费
西安亚建国际高尔夫俱
115,000.00 - 60,000.00 55,000.00乐部会籍费
保函手续费注1 - 2,010,000.00 502,500.00 1,507,500.00离岸融资前置费注2 - 1,821,753.72 455,438.43 1,366,315.29合计 334,960.00 3,831,753.72 1,164,578.43 3,002,135.29
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注1：本公司向平安银行深圳分行申请办理金额不超过人民币 11,000万元（美元约合 1,660万元）的内保外贷业务（融资性保函），本公司之子公司 Tong Petrotech Inc.持该保函向平安银行总行离岸中心申请美元贷款，用于 Tong Petrotech Inc.增资合营单位TongWellServices,LLC.，融资期限为2年；
本公司向平安银行深圳分行申请办理金额不超过人民币 22,500万元（约合美元 3,350万）的内保外贷业务（融资性保函），TongWellServices,LLC.持该保函向平安银行总行离岸中心申请美元贷款，用于满足TongWellServices,LLC.本次海外收购的资金需求，融资期限为2年。
本次提供的 33,500万元（美元约合 5,010万元）担保，其中50%即 16,750万元由本公司以自有资金直接向平安银行深圳分行缴纳等额保证金作为质押担保；其余50%即 16,750万元由本公司提供连带责任担保。
本公司向平安银行深圳分行申请开立融资性保函，平安银行深圳分行共收取保证手续费2,010,000.00元。
注2：本公司之子公司 Tong PetrotechInc.本期向平安银行深圳分行签订离岸一般信贷融资合同(Offshore General Credit FacilitiesContract)以及离岸贷款合同 (Offshore LoanContract)，平安银行深圳分行在发放贷款时按照贷款金额的0.9%/年收取的离岸融资前置费，合同期限两年一次性收取29.88万美元。
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 1,098,507.44 930,290.57可抵扣亏损 2,016,877.12 -合计 3,115,384.56 930,290.57（2）应纳税差异项目明细和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额 期初金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,310,490.41 6,008,121.60可抵扣亏损 5,931,991.41 -合计 13,242,481.82 6,008,121.60
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（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
资产减值准备 - 7,813.22可抵扣亏损 4,170,941.22 5,997,039.60本公司之子公司大德广源因以前年度没有盈利性经营业务，考虑其没有足够的可抵扣应纳税所得，故未对其可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额 年初金额
2016年 245,239.96 2,071,338.342017年 3,925,701.26 3,925,701.26 17.资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 外币报表折算差
坏账准备 6,015,934.82 1,302,456.63 - 7,901.04 7,310,490.41 18.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款 60,000,000.00 25,000,000.00短期借款系子公司通源正合的保证借款，本公司为其提供保证担保。
19.应付票据
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 2,629,634.00 101,472,523.60下一会计年度将到期的金额为 2,629,634.00元，本公司的银行承兑汇票保证金共计1,414,817.00元。
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20.应付账款
（1）应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 189,840,456.84 148,434,202.77其中：1年以上 19,479,896.84 4,138,549.29（2）年末余额中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
21.预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 16,275.00 16,275.00其中：1年以上 16,275.00 16,275.00（2）年末余额中不含预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
22.应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工资、奖金、津贴和补贴 2,329,818.71 36,576,907.69 36,167,292.90 2,739,433.50职工福利费 - 1,729,983.75 1,729,983.75 -社会保险费 27,997.70 4,601,926.07 4,597,681.19 32,242.58其中：医疗保险费 16,594.67 1,182,209.46 1,168,662.70 30,141.43基本养老保险费 10,835.34 2,975,023.55 2,988,567.47 -2,708.58失业保险费 567.69 285,739.24 281,497.20 4,809.73工伤保险费 - 97,235.88 97,235.88 -生育保险费 - 61,717.94 61,717.94 -住房公积金 44,063.64 1,623,114.00 1,634,055.00 33,122.64工会经费和职工教育经费 384,223.35 1,208,677.51 1,007,600.64 585,300.22非货币性福利 - - - -辞退福利 - - - -合计 2,786,103.40 45,740,609.02 45,136,613.48 3,390,098.94
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23.应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -29,915,770.33 -21,509,291.66营业税 4,765,230.61 4,445,837.49企业所得税 - 7,831,937.56个人所得税 671,626.70 27,534.30城市维护建设税 293,491.20 277,489.29水利建设基金 184,425.42 132,481.26教育费附加 244,906.43 218,557.99印花税 114,924.18 132,958.62合计 -23,641,165.79 -8,442,495.15 24.应付利息
项目 年末金额 年初金额
企业债券利息 - 301,000.00短期借款利息 120,175.00 51,596.88长期借款利息 42,493.62 -合计 162,668.62 352,596.88 25.其他应付款
（1）其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 283,544.86 71,977.22其中：1年以上 6,629.00 2,000.00（2）期末余额不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
26.长期借款
项目 年末金额 年初金额
保证借款 101,208,540.00 -抵押借款 98,398.91 -合计 101,306,938.91 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之子公司 Tong PetrotechInc.本期向平安银行签订离岸一般信贷融资合同 (Offshore General Credit FacilitiesContract)以及离岸贷款合同(Offshore LoanContract)，借款金额为US$16,600,000.00，借款期限为 2年，贷款年利率为1.8%，由本公司提供金额不超过人民币 22,500万元（谨慎考虑汇率波动及持融资性保函申请美元贷款折扣，约合3,350万美元）的保证。
本公司之子公司 Tong PetrotechInc.本期向 American First National Bank贷款US$20,000.00购买 Highlander汽车，在之后的 36个月内还清，每个月偿还贷款利息及部分本金。贷款年利率是8%。
27.应付债券
债券种类 面值总额 发行日期 期限 发行金额 年初应付利息集合票据 36,000,000.00 2010-10-21 3年 35,676,000.00 301,000.00（续）
债券种类 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末金额
集合票据 1,247,000.00 1,548,000.00 - -本公司于 2010年 10月 21日发行西安市文化和科技中小企业 2010年第一期集合票据，该票据由西安通源石油科技股份有限公司、西安爱德华测量设备有限公司、西安隆基硅材料股份有限公司、陕西合容电气电容器有限公司、西安曲江文化旅游（集团）有限公司共同发行，注册额度为人民币 2.21亿，本期发行额为人民币 2.21亿，本公司享有的额度为 3,600万元；本期集合票据的年限为 3年，按面值平价发行，发行价格为 100.00元/百元，起息日期为 2010年 10月 22日，付息日期为 2011年至 2013年每年的 10月 22日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个工作日，年度付息款项自付息日起不另计利息；兑付价格为按集合票据面值兑付，按票面利率付息；兑付方式为到期一次性还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，本金自兑付日起不另计利息；兑付日期为2013年10月22日。
28.其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
重点产业振兴和技术改造（能源装备） 13,415,416.67 13,510,000.00工业领域重大科技成果项目补助 1,440,000.00 1,440,000.00合计 14,855,416.67 14,950,000.00
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2012年10月，根据发改投资[2012]1940号《国家发展改革委关于下达 2012年能源自主创新及重点产业振兴和技术改造（能源装备）项目中央预算内投资计划的通知》、陕发改投资[2012]1238号《关于下达我省 2012年重点产业振兴和技术改造（能源装备）项目中央预算内投资计划的通知》，国家发展与改革委员会拨付投资补助资金 1,351万元，专项用于油气井复合射孔技术产业化升级建设项目，本期购置固定资产原值为 3,730,769.23元，其中使用政府补助金额为 3,244,000.00元，根据已购置固定资产预计可使用年限转入营业外收入94,583.33元。
根据西安市财政局下发的《关于拨付 2011年度省级工业领域重大科技成果项目补助资金的通知》市财发[2012]3号，本公司上报基于免硅脂高强度马笼头的电缆输送分段选发式射孔系统产业化项目获得了资金支持，签订项目实施责任书后拨付80%即 144万的补助，待项目完成，验收通过后，再拨付剩余20%即 36万元。本公司于 2012年度收到款项补助款144万元，2013年本项目基本完成，并提交验收申请报告，但尚未验收。
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29.股本
年初金额 本年变动增减（+、-） 年末金额股东名称/类别
金额 比例（%）发行新股送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%）有限售条件股份
国家持有股 - - - - - - - - -国有法人持股 4,800,000.00 3.03 - - 2,400,000.00 - 2,400,000.00 7,200,000.00 3.03其他内资持股 60,399,962.00 38.13 - - 30,199,981.00 - 30,199,981.00 90,599,943.00 38.13其中：境内法人持股 6,000,000.00 3.79 - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 9,000,000.00 3.79境内自然人持股 54,399,962.00 34.34 - - 27,199,981.00 - 27,199,981.00 81,599,943.00 34.34外资持股 - - - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - - -高管股份 15,472,676.00 9.77 - - 7,736,338.00 - 7,736,338.00 23,209,014.00 9.77有限售条件股份合计 80,672,638.00 50.93 - - 40,336,319.00 - 40,336,319.00 121,008,957.00 50.93无限售条件股份 - - - - - - - - -人民币普通股 77,727,362.00 49.07 38,863,681.00 - 38,863,681.00 116,591,043.00 49.07境内上市外资股 - - - - - - - - -境外上市外资股 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 77,727,362.00 49.07 - - 38,863,681.00 - 38,863,681.00 116,591,043.00 49.07股份总额 158,400,000.00 100.00 - - 79,200,000.00 - 79,200,000.00 237,600,000.00 100.00
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2010]1872号”文《关于核准西安通源石油科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向配售对象累计投标询价发行与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 17,000,000.00股，发行价格每股 51.10元。截至2011年 1月 7日止，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股 17,000,000.00股，变更后的注册资本为人民币 66,000,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所验证，并出具XYZH/2010A2004-12号验资报告。
2011年 5月 25日，通过 2010年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本 6,600万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 2股，合计转增股本 1,320万股。转增基准日期为 2011年 6月 10日，变更后的注册资本为人民币 79,200,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所出具XYZH/2010A2041-4验资报告验证。
2012年 3月 28日，通过 2011年度股东大会决议，公司以 2011年末总股本 7,920万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本 7,920万股。
公司总股本由7,920万股增至15,840万股。转增基准日期为2012年5月17日，变更后的注册资本为人民币 158,400,000.00元。注册资本业经信永中和会计师事务所出具XYZH/2011A2041-5验资报告验证。
2013年 3月 26日，通过的 2012年度股东大会决议，公司以 2012年末总股本 15,840万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，合计转增股本 7,920万股。公司总股本由 15,840万股增至 23,760万股。转增基准日期为 2013年 5月 17日，变更后的注册资本为人民币237,600,000.00元。
其他变动主要为本公司股解除限售股份变动，限售股份上市流通符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的要求；限售股份解除限售数量、上市流通时间符合有关法律、行政法规、部门规章、有关规则和股东承诺；平安证券有限责任公司对限售股份上市流通无异议，并出具《关于公司限售股份上市流通事项的核查意见》。高管股份主要是本公司高管上市之前持有的董监高股份本期解除限售，解除限售后每年按持股总数的75%锁定，故在有限售条件股份中披露。
30.资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 765,606,161.61 - 79,743,683.07 685,862,478.54其他资本公积 350,123.96 - - 350,123.96合计 765,956,285.57 - 79,743,683.07 686,212,602.50
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年 3月 26日，通过 2012年度股东大会决议，以公司 2012年年末总股本 15,840万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，合计转增股本 7,920万股。
2013年 3月，本公司将子公司通源正合10%的股权转让给西安信实能源科技有限公司，处置价款与通源正合净资产10%的差额减少资本公积543,683.07元。
31.专项储备
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
安全生产费 - 3,227,158.96 3,227,158.96 -根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本公司按照化工石油工程收入的1.5%比例计提安全生产费，本期本公司实际使用安全生产费13,042,090.90元。超出计提数的实际使用部分直接计入当期成本费用。
32.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 35,739,855.85 2,732,625.71 - 38,472,481.56 33.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）上年年末金额 216,258,761.44 —
加：年初未分配利润调整数 - —
其中：会计政策变更 - —
重要前期差错更正 - —
同一控制合并范围变更 - —
其他调整因素 - —
本年年初金额 216,258,761.44 —
加：本年归属于母公司股东的净利润 32,540,826.31 —
减：提取法定盈余公积 2,732,625.71
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 31,680,000.00
转作股本的普通股股利 -
本年年末金额 214,386,962.04
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年3月26日，经 2012年度股东大会决议，公司以现有总股本 158,400,000.00股为基数，向全体股东每股10股派发现金红利2元,合计派发现金红利3,168万元。
34.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 366,635,153.02 339,652,611.23其他业务收入 157,489.52 36,070.00合计 366,792,642.54 339,688,681.23主营业务成本 183,278,228.70 152,803,509.62其他业务成本 157,034.10 476.00合计 183,435,262.80 152,803,985.62（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复合射孔器销售 98,809,955.40 52,537,537.00 154,974,211.59 74,850,130.36复合射孔作业服务 73,759,090.61 16,427,571.03 78,750,730.08 24,371,832.74压裂增产服务 40,999,117.06 19,480,547.78 13,029,000.00 3,185,435.80钻井服务 116,187,394.10 75,719,910.41 62,468,033.21 37,546,893.31油田其他服务 32,450,394.00 15,734,378.08 30,430,636.35 12,849,217.41原油销售 4,429,201.85 3,378,284.40 - -合计 366,635,153.02 183,278,228.70 339,652,611.23 152,803,509.62（2）前五名客户的营业收入情况
占全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例
中国石油集团渤海钻探工程有限公司 93,316,445.39 25.44%大庆油田物资集团 50,676,057.15 13.82%中国石油集团西部钻探工程有限公司 25,992,584.24 7.09%中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司 25,574,925.87 6.97%中国石油吉林油田公司 24,921,611.00 6.79%合计 220,481,623.65 60.11%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 6,172,066.25 6,012,598.55 3%、5%
城市维护建设税 486,686.44 1,054,362.64 7%、5%
教育费附加 420,638.56 795,927.00 3%、2%
合计 7,079,391.25 7,862,888.19
36.销售费用
项目 本年金额 上年金额
办公费 14,659,149.42 9,558,105.90差旅费 8,748,332.81 7,284,192.55备用品消耗 10,201,801.58 11,711,788.12工资 20,661,351.91 19,579,987.08会议招待费 6,106,695.46 4,104,245.86运输费用 17,884,971.37 13,900,194.13劳务费 15,296,999.53 11,602,948.29折旧费 17,358,903.23 13,725,969.19其他 3,605.64 1,508,676.59合计 110,921,810.95 92,976,107.71 37.管理费用
项目 本年金额 上年金额
工资及职工福利 17,992,005.80 12,445,447.78办公费 6,914,757.79 7,122,728.3技术开发费 15,140,274.27 12,695,311.87折旧及摊销 1,429,131.10 1,492,280.81差旅费 5,345,047.71 1,302,832.65中介费 3,173,995.27 3,854,995.67其他 112,174.14 612,757.40合计 50,107,386.08 39,526,354.48 38.财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 5,685,394.68 1,792,887.69减：利息收入 19,200,885.01 23,196,162.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：汇兑损失 1,629,461.13 158,850.44加：其他支出 614,513.21 167,066.65合计 -11,271,515.99 -21,077,358.21 39.资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 1,302,456.63 1,129,302.03 40.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,532,339.13 -处置长期股权投资产生的投资收益 11,627,055.26 -合计 9,094,716.13 -投资收益汇回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 TongWellServices,LLC. -2,532,339.13 - -（3）处置长期股权投资产生的投资收益
单位名称 本年金额
通源万信 11,627,055.26通源万信为本公司投资设立的全资子公司，2013年 2月 26日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《设立全资子公司的议案》，本公司以自有现金、土地出资设立子公司通源万信，公司注册资本为 6,400万元，其中货币资金出资 48,160,000.00元、无形资产土地以评估值出资 15,840,000.00元（账面净值 14,327,161.12元）。
2013年 3月 25日通源万信取得了西安市工商行政管理局核发的注册号为 610131100100502号企业法人营业执照。
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元。同日，本公司与陕西蓝海风投资管理有限公司(以下简称“蓝海风投资”)签订《有限责任公司股权转让协议》,以人民币 7,800万元(含 391.246万元债务,该笔债务的债权人为本公司)将所持通源万信100%股权转让给蓝海风投资。本公司所取得的股权转让款实际为 74,087,540.00元（扣除债权），扣除投资成本 64,000,000.00元后确认投资收益 10,087,540.00元。持股期间通源万信并入本集团合并报表累计亏损为 26,676.38元，故本公司综合对通源万信的出资时无形资产增值、在建工程转让事项、股权转让事项，累计对本公司2013年度的影响为获利9,271,147.59元。
41.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置利得 - 45,528.08 -其中：固定资产处置利得 - 45,528.08 -无形资产处置利得 - - -政府补助 3,927,683.33 5,563,735.00 3,927,683.33其他 58,350.89 80,635.80 58,350.89合计 3,986,034.22 5,689,898.88 3,986,034.22（2）政府补助明细
项目 本年金额 来源和依据
油气井复合射孔技 《陕西省财政厅关于下达2012年能源自主创新及重点产术产业化升级建设 94,583.33业振兴和技术改造项目中央预算内基建支出预算（拨项目 款）的通知》
《油气井复合射 西安市财政局关于拨付2011年度省级工业领域重大科技 450,000.00
孔》资助款 成果项目补助资金的通知（市财发[2012]3号）
西安市科学技术局西安市财政局关于下达西安市高新技《油气井复合射
900,000.00术产业发展专项第五批计划项目的通知（市科发孔》资助款
[2010]34号）
西安市科学技术局西安市财政局关于下达西安市高新技2012年度中小企业
60,000.00术产业发展专项第五批计划项目的通知（市科发国际市场开拓资金
[2010]34号）
西安市财政局关于拨付2012年度中小企业国际市场开拓知识产权资助 77,400.00
资金的通知。（市财函[2013]039号）
西安高新区管委会关于印发《促进企业发展知识产权暂鼓励加大配套协作 220,700.00
行办法》的通知。（西高新发[2012]59号）
《2012年驰（著） 西安高新区管委会关于兑现落实西安高新区保增长系列 100,000.00
名商标奖励》 政策的通知（西高新发[2013]63号）
2011年陕西省外贸 西安市财政局西安市工商行政管理局关于拨付 2012年区域协调发展促进 90,000.00获得驰名商标企业奖励资金的通知。（市财函资金 [2013]1001号）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 来源和依据
收财政局款（2013
西安市财政局关于拨付2011年度陕西省外经贸区域协调889号市统筹科技 560,000.00
发展促进资金的通知（市财发[2011]1234号）
资源专项款）
收到财政局《外向 西安市科学技术局西安市财政局关于下达西安市 2013型经济发展专项资 40,000.00年第批统筹科技资源改革示范基地建设专项资金项目的金》款 通知。（市科发[2013]]45号）
收到西安市财政局
西安市财政局关于拨付2013年外向型经济发展专项资金《外经贸发展促进 800,000.00
（第一批）的通知（市财函[2013]793号）
资金》
收到西安市科技局
西安市财政局关于拨付2013年度陕西省外经贸区域协调《专利技术分析》 140,000.00
发展促进资金的通知（市财函[2013]1299号）
资助款
高新区科技投资服 西安高新区管委会关于兑现落实西安高新区保增长系列 100,000.00
务中心拨款 政策的通知（西高新发[2013]63号）
高新区科技投资服 西安高新区管委会关于印发《促进企业发展知识产权暂 5,000.00
务中心专利资助款 行办法》的通知。（西高新发[2012]59号）
高新区投资服务中 《西安高新区管委会关于印发关于保增长促发展的若干 290,000.00
心贷款贴息款 政策实施细则的通知》（西高新发[2012]123号）
合计 3,927,683.33
(续)
项目 上年金额 来源和依据
陕西省财政厅关于拨付直接融资奖励资金的通知陕财办直接融资奖励资金 400,000.00
金专[2012]6号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区上市发展扶持政策 3,799,000.00管委会关于兑现西安通源石油科技股份有限公司企业上市发展扶持政策的通知，西高新发[2012]68号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区企业更新改造补贴 90,500.00管委会关于兑现2011年度促进工业经济平稳较快发展扶持政策的通知，西高新发[2012]65号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区突出贡献企业奖励 200,000.00管委会关于兑现2011年度促进工业经济平稳较快发展扶持政策的通知，西高新发[2012]66号
2011年度中小企业 西安市财政局西安市财政局关于拨付2011年度中小企业 55,000.00
国际市场开拓资金 国际市场开拓资金的通知，市财发[2012]562号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区知识产权资助 30,000.00管委会关于印发《促进企业发展知识产权暂行办法》的通知，西高新发[2012]59号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区技术更新改造奖励 299,000.00管委会关于兑现落实高新区保增长系列政策的通知，西高新发[2012]154号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区标准化及名牌扶持
50,000.00管委会关于兑现落实高新区保增长系列政策的通知，西企业（行业标准）
高新发[2012]154号
西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区西安高新区第一批
50,000.00管委会关于兑现落实高新区保增长系列政策的通知，西创新产品企业奖励
高新发[2012]154号
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 上年金额 来源和依据
2012年西安高新区 西安高新技术产业开发区科技投资服务中心西安高新区战略性新兴产业重 350,000.00管委会关于兑现落实高新区保增长系列政策的通知，西大创新项目资助 高新发[2012]154号
2012引进国外技术
西安市外国专家局关于下达2012年度引进国外技术、管管理人才项目专项 141,235.00
理人才项目计划和经费预算的通知，外专发[2012]62号经费
西安市外国专家局西安市科学技术局西安市财政局关于 2009年第二批科学
99,000.00下达西安市2009年第二批科学技术计划项目的通知，市技术计划项目
科发[2009]32号
合计 5,563,735.00
42.营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置损失 2,596,178.10 399,248.69 2,596,178.10其中：固定资产处置损失 2,596,178.10 399,248.69 2,596,178.10无形资产处置损失 - - -其他 74,969.99 - 74,969.99合计 2,671,148.09 399,248.69 2,671,148.09 43.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税费用 4,874,153.86 11,402,982.46递延所得税费用 -2,202,524.12 602,624.21合计 2,671,629.74 12,005,606.67（2）当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 35,627,453.08加：纳税调整增加额 5,557,859.63减：纳税调整减少额 7,570,137.14加：境外应税所得弥补境内亏损 -减：弥补以前年度亏损 1,826,098.38加：子公司本年亏损额 6,189,264.60加：合并抵消 -3,024,597.03
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
本年应纳税所得额 34,953,744.77法定所得税税率（25%） 0.25本年应纳所得税额 8,738,436.19减：减免所得税额 3,495,374.48减：抵免所得税额 -本年应纳税额 5,243,061.71加：境外所得应纳所得税额 -减：境外所得抵免所得税额 -加：其他调整因素 -368,907.85当年所得税 4,874,153.86 44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 32,540,826.31 59,752,444.93归属于母公司的非经常性损益 2 10,963,053.48 4,497,052.66归属于母公司股东、扣除非经
3=1-2 21,577,772.83 55,255,392.27常性损益后的净利润
年初股份总数 4 158,400,000.00 118,800,000.00公积金转增股本或股票股利分
5 79,200,000.00 118,800,000.00配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6 - -数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至
7 - -年末的累计月数
因回购等减少股份数 8 - -减少股份下一月份起至年末的
9 - -累计月数
缩股减少股份数 10 - -报告期月份数 11 12.00 12.0012=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 237,600,000.00 237,600,000.00-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.14 0.25基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.09 0.23已确认为费用的稀释性潜在普
15 - -通股利息
转换费用 16 - -所得税率 17 - -
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项目 序号 本年金额 上年金额
认股权证、期权行权、可转换
债券等增加的普通股加权平均 18 - -数
19=[1+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅰ） 0.14 0.2517)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅱ） 0.09 0.2317)]÷(12+18)
45.其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
外币财务报表折算差额 -967,306.49 -112,070.66 46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收到政府补助 3,835,241.50 20,513,735.00利息收入 1,685,528.63 2,353,850.04收到其他往来款 2,343,309.06 76,974.34合计 7,864,079.19 22,944,559.382）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
差旅费 10,284,564.79 8,918,736.63办公管理费 20,604,931.07 18,105,615.38劳务费 6,944,711.90 7,955,107.98运输费 11,436,565.88 9,019,133.88技术开发费 8,687,491.40 7,460,740.07物料消耗 7,237,931.89 7,589,965.45租赁费 3,330,688.20 2,884,243.90咨询代理费 2,542,323.19 3,045,566.53其他 7,403,151.58 8,503,332.08合计 78,472,359.90 73,482,441.90
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3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付现金股利手续费 143,502.66 252,277.53开立保函手续费 2,010,500.00 -离岸融资前置费 1,837,470.60 -合计 3,991,473.26 252,277.53（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,955,823.34 59,752,444.93加：资产减值准备 1,302,456.63 1,129,302.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
35,492,007.11 15,692,080.78折旧
无形资产摊销 2,486,211.25 2,399,692.93长期待摊费用摊销 1,164,578.43 206,640.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,596,178.10 353,720.61（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -财务费用（收益以“-”填列） -11,197,693.94 -18,890,574.82投资损失（收益以“-”填列） -9,094,716.13 -递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,185,093.99 602,624.21递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -存货的减少（增加以“-”填列） -37,156,212.20 -15,361,121.63经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -16,682,580.09 -114,204,641.88经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -82,123,465.20 85,151,874.43其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -82,442,506.69 16,832,041.592.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况： - -现金的期末余额 137,542,441.11 208,026,482.66减：现金的期初余额 208,026,482.66 211,138,328.09加：现金等价物的期末余额 - -
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项目 本年金额 上年金额
减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -70,484,041.55 -3,111,845.43（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -4．取得子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -处置子公司及其他营业单位的有关信息 - -1．处置子公司及其他营业单位的价格 74,587,540.00 -2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 74,587,540.00 -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 23.32 -3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 74,587,516.68 -4．处置子公司的净资产 63,973,323.62 -流动资产 23.32 -非流动资产 67,885,760.30 -流动负债 3,912,460.00 -非流动负债 - -（4）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金
其中：库存现金 209,464.03 97,624.84可随时用于支付的银行存款 135,418,160.08 207,928,857.82可随时用于支付的其他货币资金 1,914,817.00 -期末现金和现金等价物余额 137,542,441.11 208,026,482.66
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六、关联方及关联交易
(一)子公司
（1）子公司
组织机公司名称 企业类型 注册地业务性质法人代表
构代码北京市
大德广源 有限责任公司 技术服务 任延忠 78483023-9朝阳区
西安市
通源正合 有限责任公司 作业服务 张志坚 58743365-6高新区
美国休产品销售
Tong Petrotech Inc. 股份有限公司 张国桉
斯敦 技术服务
（2）子公司的注册资本及其变化
公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额大德广源 4000万元 - - 4000万元通源正合 5000万元 - - 5000万元 Tong Petrotech Inc. 200万美元611.46万美元 -811.46万美元（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末比例年初比例大德广源 4000万元 4000万元 100 100
通源正合 4500万元 5000万元 90 100
Tong Petrotech Inc. 811.46万美元200万美元 100 100
(二)关联交易
1.关键管理人员薪酬
项目名称 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 4,092,000.00 3,990,900.00(三)关联方往来余额
1.关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额坏账准备账面余额坏账准备受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 68,132.86 681.33 - -其中：Anderson Perforating Services,LLC 68,132.86 681.33 - -
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2.关联方其他应收款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备账面余额坏账准备受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 102,550.98 512.75 - -其中：Anderson Perforating Services,LLC 102,550.98 512.75 - -七、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要说明的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本集团无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2014年 3月 3日，本公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于签署<合作框架协议>的议案》，同意本公司与上海朱雀生物科技投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀投资”）及大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称“大庆永晨”）股东张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、张建秋等 6人签署《合作框架协议》（以下简称“框架协议”）。框架协议约定，本公司将联合朱雀投资对大庆永晨实施收购，本公司将受让大庆永晨 6名自然人股东所持有的30%股权，同时本公司与朱雀投资共同对大庆永晨进行增资，交易完成后，本公司将合计持有大庆永晨45%的股权，朱雀投资将持有大庆永晨7%股权。
框架协议约定的股权转让价格及增资价格将依据大庆永晨经审计的 2013年度扣除非经常性损益后净利润确定，但不低于双方初步认可的价格区间下限。大庆永晨100%股权的整体估值为审计机构正式出具的永晨石油 2013年度审计报告中 2013年度扣除非经常性损益后的净利润的10-11倍。
2014年3月31日各方签署《通源石油收购永晨石油交易备忘录》，确定大庆永晨的整体估值为人民币285,000,000元（大写：贰亿捌仟伍佰万圆整）。
截止目前尚未签订正式的《股权转让协议》和《增资协议》。
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民币，其中公司以货币或实物出资 2,550万元，占合资公司51%的股权；一龙恒业以货币或实物出资2,450万元，占合资公司49%的股权。
2014年3月24日，合资公司取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发的《企业法人营业执照》。
3、2014年4月14日，本公司第五届董事会第十次会议审议通过《2013年度利润分配预案》，以2013年末总股本23,760万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.5元（含税），合计派发现金红利1,188万元（含税）；以2013年末总股本23,760
万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增股本14,256万股。
方案实施后，公司总股本由23,760万股增至38,016万股。
十、其他重要事项
1.关于境外收购业务
本公司为了拓展对油田服务的产业链，实现从单一的服务提供商向为油田提供全方位服务的综合性服务商转变，积极推进以并购为主的发展路线。
基于以上战略规划，公司决定对安德森有限合伙企业进行收购。为在较短的时间内促成交易，公司控股股东张国桉及其夫人蒋芙蓉协助本公司实施此次海外收购。
收购的整体路径：公司的美国全资子公司 TPI设立通源油井服务有限公司（Tong Well Services.LLC以下简称“通源油服”），张国桉、蒋芙蓉夫妇通过其全资子公司西安华程石油技术服务有限公司（为收购目的设立的公司，以下简称“华程石油”）的美国全资子公司华程增产服务公司（WellChaseEnergy,Inc,为收购目的设立的公司以下简称“华程增服”）向通源油服增资 2,490万美元、TPI向通源油服增资 1,660万美元，增资完成后华程增服和 TPI分别持有通源油服60%和40%的股权，随后由通源油服作为平台实施收购。
安德森有限合伙企业先设立安德森射孔服务有限公司（Anderson PerforatingServices.LTD.以下简称安德森服务公司），并以企业重组方式将拟转让资产注入安德森服务公司；同时安德森有限合伙企业设立安德森控股有限公司（API Holdings,LLC以下简称安德森控股公司），股本为 1股，通源油服出资 41,538,462美元增资安德森控股公司（同时提供不超过 30,437,538美元借款）获取 67,500股股份。之后安德森控股公司以 5,697.60万美元现金及向安德森有限合伙企业发行 32,499股股份收购安德森服务公司100%股权。上述交易完成后通源油服持有安德森控股 67,500股（占比67.5%）、安德森家族以及安德森家族退出后的安德森有限合伙企业持有安德森控股 32,500股股份（占
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比32.5%）。2013年 7月交易各方依据相关协议及交易安排，执行了交割程序，通源油服取得安德森控股公司67.5%股权。
2013年 5月 30日本公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司本次发行股份购买资产方案的议案》，待上述境外资产收购完成后，向公司控股股东、实际控制人张国桉及其夫人蒋芙蓉非公开发行股份，购买其合计持有的华程石油100%的股权。
2013年 11月 13日公司第五届董事会第四次会议通过了与资产重组草案等与本次重组相关的议案，11月14日公司披露了本次资产重组的相关报告。12月3日公司2013年第五次临时股东大会通过了董事会提交的相关议案并授权董事会全权负责办理本次交易的一切相关事宜。12月6日公司向中国证监会申报了相关申请文件。
2013年 12月 31日，本公司召开第五届董事会第六次会议，审议并通过了《关于撤回发行股份购买资产暨关联交易申请文件的议案》，鉴于目前公司处在中国证监会陕西监管局立案调查期间，尚未结案，综合考虑各方面因素，公司向中国证监会主动申请撤回发行股份购买资产暨关联交易申请文件，待立案调查结果确定后，再重新进行申报。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 294,669,075.31100.00% 6,251,403.072.12%账龄组合 282,990,812.1596.04% 6,251,403.072.21%集团内部往来组合 11,678,263.16 3.96% - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 294,669,075.31100.00% 6,251,403.072.12%
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续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 282,309,657.28100.00% 5,584,776.591.98%账龄组合 274,060,871.8797.08% 5,584,776.592.04%集团内部往来组合 8,248,785.41 2.92% - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 282,309,657.28 100% 5,584,776.591.98%1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 240,329,483.80 84.92 2,403,294.83 232,860,554.25 84.96 2,328,605.541-2年 28,371,474.51 10.03 1,418,573.73 31,901,492.82 11.64 1,595,074.642-3年 13,472,549.74 4.76 2,020,882.46 8,538,045.70 3.12 1,280,706.863年以上 817,304.10 0.29 408,652.05 760,779.10 0.28 380,389.55合计 282,990,812.15 100.00 6,251,403.07 274,060,871.87 100.00 5,584,776.592）年末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
3）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总单位名称 金额 账龄
司关系 额的比例
大庆油田物资集团 客户 52,764,702.901年以内 17.90% 30,451,927.401年以内 10.33%中国石油吉林油田公司 客户 1,023,246.301-2年 0.35% 2,616,581.002-3年 0.89%中国石油天然气股份有限公 23,743,593.051年以内 8.06%客户
司长庆油田分公司 271,704.701-2年 0.09% 11,211,132.431年以内 3.81% MAVENTRADELIMITED 客户
11,679,856.581-2年 3.96% 10,142,731.741年以内 3.45%中国石油集团测井有限公司 客户
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4）应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币美元 6,632,975.19 6.0969 40,440,586.43 6,349,922.76 6.2855 39,912,439.51 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 146,737,216.41100.00% 2,827.86 0.5%账龄组合 565,571.45 0.39% 2,827.86 0.5%集团内部往来组合 146,171,644.9699.61% - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 146,737,216.41 100% 2,827.86 0.5%续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - -按组合计提坏账准备 99,867,168.48100.00% 5,939.06 0.5%账龄组合 1,187,811.16 1.19% 5,939.06 0.5%集团内部往来组合 98,679,357.3298.81% - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - -合计 99,867,168.48 100% 5,939.06 0.5%1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
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年末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
3年以上 83,597.00 14.78% 417.99 84,123.60 7.08% 420.62合计 565,571.45100.00% 2,827.86 1,187,811.16100.00% 5,939.06（2）年末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款性质或单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例 内容 42,500,000.001年以内 28.96%往来款通源正合 子公司
92,176,549.701-2年 62.82%
TONG PETROTECH INC. 子公司 11,495,095.261年以内 7.83%往来款 Anderson Perforating
联营单位 102,550.981年以内 0.07% 押金 Services,LLC
苏向阳 员工 68,352.421年以内 0.05%备用金西安西部光电有限责任公司 供应商 51,473.401年以内 0.04% 押金合计 146,394,021.76 99.77%
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 137,221,294.51 104,452,488.23按权益法核算长期股权投资 - -长期股权投资合计 137,221,294.51 104,452,488.23减：长期股权投资减值准备 - -长期股权投资价值 137,221,294.51 104,452,488.23
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（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权
本年现被投资单位名称 比例 比例 投资成本 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
金红利（%） （%）
成本法核算
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 243,987,342.07 276,559,378.02其他业务收入 5,502,543.22 4,552,001.31合计 249,489,885.29 281,111,379.33主营业务成本 114,512,204.54 115,256,616.31其他业务成本 5,502,087.80 1,352,001.31合计 120,014,292.34 116,608,617.62（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复合射孔器销售 98,809,955.40 52,537,537.00 154,974,211.59 74,850,130.36复合射孔作业服务 73,516,674.61 16,641,044.86 78,125,530.08 24,371,832.74压裂增产服务 37,328,617.06 29,917,543.93 13,029,000.00 3,185,435.80油田其他服务 34,332,095.00 15,416,078.75 30,430,636.35 12,849,217.41合计 243,987,342.07 114,512,204.54 276,559,378.02 115,256,616.31（2）前五名客户的营业收入情况
占全部营业收客户名称 营业收入
入的比例
大庆油田物资集团 50,676,057.15 20.31%中国石油吉林油田公司 24,921,611.00 9.99%中国石油集团测井有限公司 23,394,729.89 9.38%中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司 22,242,602.87 8.92%中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司 15,294,608.00 6.13%合计 136,529,608.91 54.73% 5.投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
处置长期股权投资产生的投资收益 11,423,975.06 -投资收益汇回不存在重大限制。
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,326,257.06 66,713,968.65加：资产减值准备 663,515.28 885,097.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,863,305.68 11,535,209.70无形资产摊销 2,467,618.21 2,391,020.26长期待摊费用摊销 709,140.00 206,640.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,570,580.29 370,739.36（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -财务费用（收益以“-”填列） -16,191,124.49 -19,007,606.24投资损失（收益以“-”填列） -11,423,975.06 -递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -99,527.30 667,155.28递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -存货的减少（增加以“-”填列） -24,150,280.73 -4,968,511.30经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -22,018,672.42 -58,342,240.35经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -69,110,882.66 10,321,647.02其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -97,394,046.14 10,773,119.572.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况： - -现金的期末余额 99,300,708.78 125,262,699.25减：现金的期初余额 125,262,699.25 190,701,264.61加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -25,961,990.47 -65,438,565.36十二、财务报告批准
本财务报告于2014年4月14日由本公司董事会批准报出。
西安通源石油科技股份有限公司财务报表附注
2012年1月1日至2012年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2013年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明非流动资产处置损益 9,030,877.16 -353,720.61
计入当期损益的政府补助 3,927,683.33 5,563,735.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,619.10 80,635.80
小计 12,941,941.39 5,290,650.19
所得税影响额 -1,945,130.88 -793,597.53
少数股东权益影响额（税后） -33,757.03 -
合计 10,963,053.48 4,497,052.66
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 2.77 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于母
1.84 0.09 0.09公司股东的净利润
西安通源石油科技股份有限公司二○一四年四月十四日