上海天玑科技股份有限公司审计报告及财务报表
上海天玑科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4合并利润表和利润表 5-6合并现金流量表和现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2014]第111786号上海天玑科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海天玑科技股份有限公司（以下简称―贵公司‖）的财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并资产负债表和资产负债表、2013年度的合并利润表和利润表、2013年度的合并现金流量表和现金流量表、2013年度的合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张洪
中国·上海 二 O一四年四月九日
审计报告第2页
上海天玑科技股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|418,179,606.61|367,331,032.45|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|270,000.00|80,000.00|
|应收账款|(三)|121,429,950.71|96,841,450.66|
|预付款项|(四)|472,160.89|34,703,119.94|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(五)|3,382,023.98|3,795,205.48|
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|5,110,016.06|6,463,488.94|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|21,302,894.64|23,869,065.91|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||570,146,652.89|533,083,363.38|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|(八)|97,256,153.35|72,977,857.79|
|在建工程|(九)||1,216,716.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十)|8,743,834.70|8,925,367.58|
|开发支出||||
|商誉|(十一)|24,302,015.94|24,302,015.94|
|长期待摊费用|(十二)|1,796,149.71|765,795.39|
|递延所得税资产|(十三)|994,801.65|669,543.92|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||133,092,955.35|108,857,297.46|
|资产总计||703,239,608.24|641,940,660.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海天玑科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|(十五)|25,745,104.94|27,279,533.26|
|预收款项|(十六)|19,893,409.53|44,259,155.61|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(十七)|24,369,896.08|19,146,323.37|
|应交税费|(十八)|15,024,065.70|10,317,608.09|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|(十九)|9,035,052.87|11,019,055.36|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||94,067,529.12|112,021,675.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||94,067,529.12|112,021,675.69|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本|(二十)|139,530,000.00|134,000,000.00|
|资本公积|(二十一)|256,846,939.47|232,775,347.05|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十二)|22,993,921.70|16,923,389.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十三)|177,513,586.83|136,141,389.56|
|外币报表折算差额||-215,186.78|-154,601.76|
|归属于母公司所有者权益合计||596,669,261.22|519,685,524.77|
|少数股东权益||12,502,817.90|10,233,460.38|
|所有者权益（或股东权益）合计||609,172,079.12|529,918,985.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||703,239,608.24|641,940,660.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海天玑科技股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||386,490,584.82|337,992,490.45|
|交易性金融资产||||
|应收票据||270,000.00|80,000.00|
|应收账款|(一)|99,476,295.51|74,638,780.68|
|预付款项||444,912.27|33,892,684.57|
|应收利息||3,382,023.98|3,795,205.48|
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|7,182,768.31|9,492,048.50|
|存货||15,560,782.24|15,766,113.40|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||512,807,367.13|475,657,323.08|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|51,478,320.00|51,882,220.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||98,847,212.23|74,151,897.13|
|在建工程|||1,216,716.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||9,688,279.12|8,925,367.58|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,681,624.10|594,007.22|
|递延所得税资产||926,789.97|630,165.53|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||162,622,225.42|137,400,374.30|
|资产总计||675,429,592.55|613,057,697.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海天玑科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||30,022,986.10|25,836,499.70|
|预收款项||19,159,058.27|42,929,557.06|
|应付职工薪酬||18,961,498.99|14,312,332.74|
|应交税费||11,097,016.24|8,409,728.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,339,032.74|5,626,489.15|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||82,579,592.34|97,114,607.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||82,579,592.34|97,114,607.38|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本||139,530,000.00|134,000,000.00|
|资本公积||256,846,939.47|232,775,347.05|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||22,993,921.70|16,923,389.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润||173,479,139.04|132,244,353.03|
|所有者权益（或股东权益）合计||592,850,000.21|515,943,090.00|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||675,429,592.55|613,057,697.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海天玑科技股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||344,940,078.15|313,260,727.26|
|其中：营业收入|(二十四)|344,940,078.15|313,260,727.26|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||277,443,911.08|260,024,556.94|
|其中：营业成本|(二十四)|188,769,467.31|182,042,152.25|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十五)|1,257,708.07|1,558,639.90|
|销售费用|(二十六)|25,781,315.39|27,195,460.62|
|管理费用|(二十七)|68,369,647.58|57,098,992.84|
|财务费用|(二十八)|-9,018,488.59|-8,731,968.69|
|资产减值损失|(二十九)|2,284,261.32|861,280.02|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(三十)|740,323.31||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||68,236,490.38|53,236,170.32|
|加：营业外收入|(三十一)|7,406,633.26|6,378,822.83|
|减：营业外支出|(三十二)|45,089.15|220,779.09|
|其中：非流动资产处置损失||27,020.02|9,357.14|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||75,598,034.49|59,394,214.06|
|减：所得税费用|(三十三)|12,485,947.92|9,018,580.88|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||63,112,086.57|50,375,633.18|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||60,842,729.05|48,207,495.51|
|少数股东损益||2,269,357.52|2,168,137.67|
|六、每股收益：|(三十四)|||
|（一）基本每股收益||0.45|0.36|
|（二）稀释每股收益||0.45|0.36|
|七、其他综合收益|(三十五)|-60,585.02|-4,524.82|
|八、综合收益总额||63,051,501.55|50,371,108.36|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||60,782,144.03|48,202,970.69|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,269,357.52|2,168,137.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海天玑科技股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|(四)|287,078,281.72|252,081,620.75|
|减：营业成本|(四)|158,286,479.72|146,503,583.64|
|营业税金及附加||702,811.04|1,395,921.07|
|销售费用||23,105,931.89|22,817,934.14|
|管理费用||50,154,577.45|42,411,797.80|
|财务费用||-8,640,374.74|-8,573,076.67|
|资产减值损失||1,977,496.24|616,600.04|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(五)|3,474,050.02||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||64,965,410.14|46,908,860.73|
|加：营业外收入||6,540,787.97|5,135,896.53|
|减：营业外支出||20,625.14|126,489.56|
|其中：非流动资产处置损失|||5,892.36|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||71,485,572.97|51,918,267.70|
|减：所得税费用||10,780,255.18|7,822,114.50|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||60,705,317.79|44,096,153.20|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||---|---|
|（二）稀释每股收益||---|---|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||60,705,317.790|44,096,153.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海天玑科技股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||321,052,927.95|322,618,519.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||107,681.19|
|收到其他与经营活动有关的现金|(三十六)-1|19,964,185.48|17,470,027.59|
|经营活动现金流入小计||341,017,113.43|340,196,227.78|
|购买商品、接受劳务支付的现金||116,847,946.77|116,336,540.50|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||129,004,853.99|107,289,319.94|
|支付的各项税费||29,025,539.24|30,370,178.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|(三十六)-2|21,451,490.95|33,539,894.23|
|经营活动现金流出小计||296,329,830.95|287,535,933.09|
|经营活动产生的现金流量净额||44,687,282.48|52,660,294.69|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||91,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||740,323.31||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,600.00|7,429.32|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||18,188,479.84|
|投资活动现金流入小计||91,743,923.31|18,195,909.16|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,986,818.26|51,819,704.78|
|投资支付的现金||91,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||4,280,000.00|27,840,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||98,266,818.26|79,659,704.78|
|投资活动产生的现金流量净额||-6,522,894.95|-61,463,795.62|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||26,599,300.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||26,599,300.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,400,000.00|14,100,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||700,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||13,400,000.00|14,100,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||13,199,300.00|-14,100,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-46,471.67|-5,107.44|
|五、现金及现金等价物净增加额||51,317,215.86|-22,908,608.37|
|加：年初现金及现金等价物余额||365,206,474.29|388,115,082.66|
|六、年末现金及现金等价物余额||416,523,690.15|365,206,474.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
上海天玑科技股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|256,803,836.24|263,272,297.80|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|24,739,652.49|17,629,742.93|
|经营活动现金流入小计|281,543,488.73|280,902,040.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|108,331,328.75|89,878,396.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金|89,200,124.50|78,031,476.52|
|支付的各项税费|22,803,985.76|27,382,536.31|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,852,154.91|31,031,304.84|
|经营活动现金流出小计|244,187,593.92|226,323,713.86|
|经营活动产生的现金流量净额|37,355,894.81|54,578,326.87|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|96,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|740,323.31||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,600.00|6,800.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|2,607,226.71||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|99,351,150.02|6,800.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|5,737,608.76|57,371,797.97|
|投资支付的现金|91,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|4,280,000.00|27,840,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|101,017,608.76|85,211,797.97|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,666,458.74|-85,204,997.97|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|26,599,300.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|26,599,300.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,400,000.00|13,400,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|13,400,000.00|13,400,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|13,199,300.00|-13,400,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|48,888,736.07|-44,026,671.10|
|加：年初现金及现金等价物余额|336,149,432.29|380,176,103.39|
|六、年末现金及现金等价物余额|385,038,168.36|336,149,432.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
上海天玑科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本年金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|134,000,000.00|232,775,347.05|||16,923,389.92||136,141,389.56|-154,601.76|10,233,460.38|529,918,985.15|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|134,000,000.00|232,775,347.05|||16,923,389.92||136,141,389.56|-154,601.76|10,233,460.38|529,918,985.15|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|5,530,000.00|24,071,592.42|||6,070,531.78||41,372,197.27|-60,585.02|2,269,357.52|79,253,093.97|
|（一）净利润|||||||60,842,729.05||2,269,357.52|63,112,086.57|
|（二）其他综合收益||||||||-60,585.02||-60,585.02|
|上述（一）和（二）小计|||||||60,842,729.05|-60,585.02|2,269,357.52|63,051,501.55|
|（三）所有者投入和减少资本|5,530,000.00|24,071,592.42||||||||29,601,592.42|
|1．所有者投入资本|5,530,000.00|21,069,300.00||||||||26,599,300.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||3,002,292.42||||||||3,002,292.42|
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||6,070,531.78||-19,470,531.78|||-13,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,070,531.78||-6,070,531.78||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-13,400,000.00|||-13,400,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|139,530,000.00|256,846,939.47|||22,993,921.70||177,513,586.83|-215,186.78|12,502,817.90|609,172,079.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|67,000,000.00|299,775,347.05|||12,513,774.60||105,743,509.37|-150,076.94||484,882,554.08|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|67,000,000.00|299,775,347.05|||12,513,774.60||105,743,509.37|-150,076.94||484,882,554.08|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|67,000,000.00|-67,000,000.00|||4,409,615.32||30,397,880.19|-4,524.82|10,233,460.38|45,036,431.07|
|（一）净利润|||||||48,207,495.51||2,168,137.67|50,375,633.18|
|（二）其他综合收益||||||||-4,524.82||-4,524.82|
|上述（一）和（二）小计|||||||48,207,495.51|-4,524.82|2,168,137.67|50,371,108.36|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||8,065,322.71|8,065,322.71|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||8,065,322.71|8,065,322.71|
|（四）利润分配|||||4,409,615.32||-17,809,615.32|||-13,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,409,615.32||-4,409,615.32||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-13,400,000.00|||-13,400,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本年提取|||||||||||
|2．本年使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|134,000,000.00|232,775,347.05|||16,923,389.92||136,141,389.56|-154,601.76|10,233,460.38|529,918,985.15|

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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本年金额||||||||
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|134,000,000.00|232,775,347.05|||16,923,389.92||132,244,353.03|515,943,090.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|134,000,000.00|232,775,347.05|||16,923,389.92||132,244,353.03|515,943,090.00|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|5,530,000.00|24,071,592.42|||6,070,531.78||41,234,786.01|76,906,910.21|
|（一）净利润|||||||60,705,317.79|60,705,317.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||60,705,317.79|60,705,317.79|
|（三）所有者投入和减少资本|5,530,000.00|24,071,592.42||||||29,601,592.42|
|1．所有者投入资本|5,530,000.00|21,069,300.00||||||26,599,300.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||3,002,292.42||||||3,002,292.42|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||6,070,531.78||-19,470,531.78|-13,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||6,070,531.78||-6,070,531.78||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-13,400,000.00|-13,400,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|139,530,000.00|256,846,939.47|||22,993,921.70||173,479,139.04|592,850,000.21|

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上海天玑科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|67,000,000.00|299,775,347.05|||12,513,774.60||105,957,815.15|485,246,936.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|67,000,000.00|299,775,347.05|||12,513,774.60||105,957,815.15|485,246,936.80|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）|67,000,000.00|-67,000,000.00|||4,409,615.32||26,286,537.88|30,696,153.20|
|（一）净利润|||||||44,096,153.20|44,096,153.20|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||44,096,153.20|44,096,153.20|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||4,409,615.32||-17,809,615.32|-13,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||4,409,615.32||-4,409,615.32||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-13,400,000.00|-13,400,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|67,000,000.00|-67,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本年提取|||||||||
|2．本年使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|134,000,000.00|232,775,347.05|||16,923,389.92||132,244,353.03|515,943,090.00|

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上海天玑科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
上海天玑科技股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海天玑科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）前身系上海天玑科技有限责任公司，由陆文雄等 7个自然人于 2001年 10月共同出资设立。2009年6月，根据公司发起人协议及章程的规定，原上海天玑科技有限责任公司以其净资产折股整体变更为上海天玑科技股份有限公司。2011年5月，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）17,000,000股，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1035号《关于核准上海天玑科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，于2011年7月19日在深圳证券交易所上市交易。
根据2011年度股东大会决议通过，公司以2011年12月31日股本67,000,000股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增67,000,000股，并于2012年7月23日实施。转增后，注册资本增至人民币134,000,000.00元。至2012年8月31日，公司已完成增资工商登记变更手续。
2013年7月26日，公司2013年第一次临时股东大会决议通过《上海天玑科技股份有限公司限制性股票（草案修订稿）及其摘要》，向 78名自然人发行限制性股票 5,530,000股，授予价格每股人民币 4.81元。公司分别于 2013年 8月 14日、2013年 11月15日予以实施。本次股权激励，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）分别于2013年8月5日出具信会师报字[2013]第113716号验资报告、2013年11月29日出具信会师报字[2013]第114120号验资报告验证。至2014年1月17日，公司已完成增资工商登记变更手续。
截至 2013年 12月 31日，公司注册资本为 139,530,000.00元，公司股本总数为139,530,000股，其中无限售条件流通股份合计为61,396,130股；有限售条件股份合计为78,133,870股。
本公司的实际控制人为陆文雄。
公司的企业法人营业执照注册号：310229000614545。
公司所属行业：计算机服务业。
公司经营范围：计算机软硬件开发、销售、维修，系统集成，通讯设备的销售及维修，提供相关的技术咨询、服务，自有设备租赁，从事货物及技术进出口业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
公司提供的主要服务包括IT支持与维护服务、IT外包服务、IT专业服务、IT软件服务等技术服务。
公司注册地址：上海市青浦区清河湾路1200号1008室；
总部办公地：上海市徐汇区桂平路481号18号楼4楼。
财务报表附注第1页
上海天玑科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
财务报表附注第2页
上海天玑科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
财务报表附注第3页
上海天玑科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第4页
上海天玑科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易年度的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
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(十) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据
单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额10％以上的款项。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款
对于期末单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
3、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备及单项金额不重大并已单项账龄组合
计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
90天内 0 590天至1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 10 102至3年（含3年） 20 203至5年（含5年） 50 505年以上 100 100
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：低值易耗品、库存商品、劳务成本等。
2、取得和发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法计价。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。
3、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公及其他设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率、年折旧率：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75机器设备 3-12 5 7.92-31.67电子设备 3-12 5 7.92-31.67运输设备 5-8 5 11.88-19.00办公及其他设备 3-5 5 19.00-31.675、固定资产减值测试及减值准备计提方法
期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
对存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按权利期限 土地权利证书每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十六)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，按照各资产组的公允价值占相关资产组公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组的账面价值占相关资产组的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组进行减值测试时，如与商誉相关的资产组存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销。
2、长期待摊费用受益期限的确定
项 目 受益期限
租入固定资产的改良支出 剩余租赁期(十八)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应计入资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定。
2、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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3、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
公司合并范围内(由母公司和其全部子公司构成)内发生的股份支付交易，应当进行以下处理：
1）结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
(十九)收入
1、主营业务类型
公司业务主要包括数据中心IT基础设施服务、软硬件销售。
数据中心 IT基础设施服务包括 IT支持与维护服务、IT外包服务、IT专业服务和IT软件服务等四大类技术服务。
（1）IT支持与维护服务主要是为用户 IT基础设施排除故障，具体指在用户购买IT产品后，帮助用户正确使用，排除IT产品故障，保障其功效按照用户的要求正常发挥的服务，包括承诺的产品保修期内的厂商服务和保修期后的延展收费服务，主要涉及的产品包括计算机硬件、计算机软件和网络设备。此类业务合同一般明确约定了服务期限。
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（2）IT外包服务主要是为用户 IT基础设施提供日常运营及管理，具体指利用IT系统来帮助用户完成某项流程或任务，支持其自身目标实现的服务集合，这是一种面向用户任务的承揽式服务，其具体形式有面向商业任务的业务流程外包和面向IT任务的IT外包。此类业务合同一般明确约定了服务期限。
（3）IT专业服务主要是为用户 IT基础设施优化性能，具体指针对数据中心IT基础设施的专业咨询和技术实施服务，包括：为数据中心提供IT基础设施的系统咨询、系统设计、系统评估服务；系统调优、设备配置、设备升级、设备搬迁等实施服务。此类业务合同一般明确约定了服务期限或验收条款。
（4）IT软件服务主要是为用户软件开发需求提供专业技术服务，具体指按客户实际需求，进行软件开发或对基本软件模块进行二次开发，并为客户提供安装、调试、测试、培训等服务，包括：软件开发人员外包服务、定制软件开发服务。此类业务合同一般明确约定了服务期限或开发项目进度确认的条款。
（5）软硬件销售：指公司从事IT软硬件产品的销售业务。此类业务合同一般明确约定了验收条款。
2、主营收入确认的一般原则和具体方法
数据中心 IT基础设施服务收入确认的一般原则是：根据合同约定提供了相应服务，在相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，相关成本能够可靠计量时确认收入。
软硬件销售收入确认的一般原则是：在销售产品时的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，在相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，相关成本能够可靠地计量时确认收入。
根据合同约定条款的不同，分别按以下原则确认收入：
（1）合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内按时间进度确认收入。
（2）合同明确约定验收条款的，按约定条款验收并确认收入。
（3）合同明确约定开发项目进度的确认条款的，期末按照提供定制软件开发收入的合同金额乘以经客户确认的开发项目进度的量化百分比扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供定制软件开发收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以经客户确认的开发项目进度的量化百分比扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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（4）如合同条款约定向客户提供特定设备经营租赁的，在租赁设备时的主要风险和报酬已转移给承租方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，在租赁期各个期间内按照直线法确认收入实现。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
其中出租物业收入按以下标准确认：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租特定设备成本能够可靠地计量。
(二十)内部研究开发项目支出的核算方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
(二十三)经营租赁的会计处理方法
1、经营性租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、经营性租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。
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(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本年度主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本年度主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本年度未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本年度未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 数据中心IT基础设施服务等 5%
培训咨询服务等 3%、6%
增值税（注） 数据中心IT基础设施服务等 6%
软硬件销售及配套安装服务等 17%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
注：根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》，自2013年1月1日起，实行营业税改征增值税试点地区的公司及分公司提供现代服务业劳务缴纳增值税，不再缴纳营业税。
本年度，公司子公司极品数据系统公司注册于美国华盛顿州，缴纳的销售税是根据年度销售总额扣除海外及外州出口交易的销售额后乘以0.484%销售税率计算征收。
(二) 税收政策及优惠批文
1、公司于2008年认定为高新技术企业，有效期为三年。2011年，经公司继续申请，于2011年10月20日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201131001371），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，公司于2012年4月1日取得了上海市青浦区国家税务局编号青税高新十三（2012）001号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》，同意公司自2011年1月1日至2013年12月31日期间企业所得税减按15%税率征收。2013年度，公司执行的企业所得税税率为15%。
2、公司子公司上海天玑信息技术服务有限公司，根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《国家发改委、工信部、海关总署、国家税务总局关于发布2008年国家鼓励的集成电路企业名单的通知》的相关规定，经青浦区国家税务局审批同意免征所述公司 2009年 1月 1日至 2010年 12月31日期间的企业所得税，2011年1月1日至2013年12月31日期间企业所得税减半按12.5%税率征收。
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3、公司子公司上海复深蓝信息技术有限公司经申请，于2012年7月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201231000086），有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，公司于2013年3月26日取得了上海市徐汇区国家税务局及上海市地方税务局徐汇区分局编号：310104046004322《企业所得税优惠事先备案结果通知书》和沪国税徐所（2013）8号《告知书》，同意公司自2012年1月1日至2014年12月31日期间企业所得税减按15%税率征收。2013年度，公司执行的企业所得税税率为15%。
4、公司子公司极品数据系统公司注册于美国华盛顿州，缴纳的联邦所得税税率为15%，缴纳的联邦所得税是根据全年度总收入减去可扣除的支出后的应纳税年度的净所得额以及规定税率计算征收。
5、公司子公司极品数据系统（香港）有限公司注册于中国香港，缴纳的利得税税率为16.5%，缴纳的利得税是根据全年度企业在香港境内经营活动中产生的收入减去可扣减的支出所得的净额以及规定税率计算征收。
6、合并范围内除上述公司以外其他控股子公司 2013年度执行的企业所得税率为25%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立等投资方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司年末实际对子公司净持股比例表决权是否合少数股益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围
投资额投资的其他(%)比例(%)并报表东权益减少数股东数股东在该子公司期初所有者权项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额上海天玑信息技术服务有限公司（注）全资子公司上海IT行业 500.00IT维护服务 100.00 100.00是
极品数据系统公司（TopDataSystemsInc.)全资子公司美国IT行业US$50.00IT硬件服务US$10.00 100.00 100.00是
上海力克数码科技有限公司 全资子公司上海IT行业 1,500.00IT硬件服务 1,500.00 100.00 100.00是
极品数据系统（香港）有限公司 全资子公司香港IT行业US$20.00IT硬件服务US$20.00 100.00 100.00是
上海领卓企业管理咨询有限公司 全资子公司上海IT行业 200.00IT咨询服务 200.00 100.00 100.00是
注：公司子公司上海天玑信息技术服务有限公司于2014年1月办理注销程序，详见附注十、2。
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司年末实际对子公司净持股比例表决权是否合少数股益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围
投资额投资的其他(%)比例(%)并报表东权益减少数股东数股东在该子公司期初所有者权项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额上海复深蓝信息技术有限公司 控股子公司上海 IT行业 2,000.00IT维护服务 3,212 60.00 60.00是 1,250.28
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本年不存在增加合并单位的情况。
2、与上年相比本年不存在减少合并单位的情况。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 114,754.29 1.0000 114,754.29 81,392.63 1.0000 81,392.63小计 114,754.29 81,392.63银行存款
人民币 415,604,547.47 1.0000 415,604,547.47 362,584,411.86 1.0000 362,584,411.86美元 123,482.04 6.0969 752,857.65 340,493.03 6.2855 2,140,168.94港币 10,722.99 0.78623 8,430.74 31,572.87 0.81085 25,600.86小计 416,365,835.86 364,750,181.66其他货币资金
人民币 1,699,016.46 1.0000 1,699,016.46 2,499,458.16 1.0000 2,499,458.16小计 1,699,016.46 2,499,458.16合 计 418,179,606.61 367,331,032.45其中受限制的货币资金：
项 目 年末余额 年初余额
履约保函 1,699,016.46 2,499,458.16(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 270,000.00 80,000.00
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2、截至年末，无质押的应收票据。
3、截至年末，无已背书给他方但尚未到期的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
124,831,119.15 100.00 3,401,168.44 2.72 98,404,622.49 100.00 1,563,171.83 1.59账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 124,831,119.15 100.00 3,401,168.44 98,404,622.49 100.00 1,563,171.83
2、应收账款分类说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
90天内 68,965,367.16 55.25 71,836,097.96 73.00
90天至1年以内（含1年） 46,542,054.96 37.28 2,327,102.74 23,523,076.50 23.90 1,176,153.821至2年（含2年） 8,140,257.15 6.52 814,025.72 2,639,212.03 2.68 263,921.212至3年（含3年） 1,105,599.88 0.89 221,119.98 293,404.00 0.30 58,680.803至5年（含5年） 77,840.00 0.06 38,920.00 96,832.00 0.10 48,416.005年以上 16,000.00 0.02 16,000.00合计 124,831,119.15 100.00 3,401,168.44 98,404,622.49 100.00 1,563,171.833、本年度无实际核销的应收账款。
财务报表附注第27页
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4、截至年末，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至年末，应收账款中无应收关联方款项。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的
排名 与本公司关系 账面余额 账 龄
比例(%)
90天内799.29万元
第一名 非关联客户 17,244,021.5990天至1年以内924.60万元 13.811至2年0.53万元
90天内308.43万元
90天至1年以内326.42万元
第二名 非关联客户 6,388,065.05 5.121至2年3.50万元
2至3年0.46万元
90天内193.99万元
90天至1年以内121.48万元
第三名 非关联客户 5,410,036.68
1至2年154.14万元
2至3年71.39万元 4.3390天内282.27万元
第四名 非关联客户 4,523,876.0490天至1年以内148.39万元
1至2年21.72万元 3.62第五名 非关联客户 3,920,000.0090天至1年以内392.00万元 3.14合 计 37,485,999.36 30.02(四) 预付账款
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 434,660.67 92.06 34,096,591.30 98.251至2年 37,500.22 7.94 606,528.64 1.75合 计 472,160.89 100.00 34,703,119.94 100.00
财务报表附注第28页
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2、截至年末，预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付款项金额前五名单位情况
排 名 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联客户 149,740.00 1年以内 预付房租
第二名 非关联客户 76,699.50 1年以内 预付房租
第三名 非关联客户 37,500.22 1年以内 预付项目款
第四名 非关联客户 31,030.80 1年以内 预付房租
第五名 非关联客户 24,126.20 1年以内 预付房租
合 计 319,096.72
(五) 应收利息
1、应收利息
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
定期存款应收利息 3,795,205.48 5,980,262.49 6,393,443.99 3,382,023.982、本年度无逾期应收利息。
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
5,543,905.75 100.00 433,889.69 7.83 6,959,444.32 100.00 495,955.38 7.13应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 5,543,905.75 100.00 433,889.69 6,959,444.32 100.00 495,955.38
财务报表附注第29页
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2、其他应收账款分类说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||年初余额||||||
||账 龄|账面余额||||||账面余额||||||
|||||||坏账准备||||||坏账准备||
|||金额||比例(%)||||金额||比例(%)||||
|1|年以内（含1年）|4,703,697.7|5|84.8|4|235,184.8|9|5,139,688.4|3|73.8|6|256,982.3|0|
|1|至2年（含2年）|458,248.0|0|8.2|7|45,824.8|0|1,404,689.0|0|20.1|8|140,468.9|0|
|2|至3年（含3年）|127,000.0|0|2.2|9|25,400.0|0|363,430.9|0|5.2|2|72,686.1|8|
|3|至5年（含5年）|254,960.0|0|4.6|0|127,480.0|0|51,635.9|9|0.7|4|25,818.0|0|
||合 计|5,543,905.7|5|100.0|0|433,889.6|9|6,959,444.3|2|100.0|0|495,955.3|8|

3、本年度，无实际核销的其他应收款。
4、截至年末，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至年末，其他应收款中无应收关联方款项。
6、其他应收款欠款金额前五名情况
占其他应收款
排名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 政府职能部门 1,203,191.00 1年以内 21.70 扶持基金
第二名 非关联客户 315,475.00 1至2年 5.69 履约保证金
第三名 非关联客户 275,500.00 1年以内 4.97 投标保证金
第四名 非关联客户 232,000.00 1年以内 4.18 项目暂支款
第五名 非关联客户 230,000.00 1年以内 4.15 投标保证金
合计 2,256,166.00 40.69
(七) 存货及存货跌价准备
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 23,746,697.05 2,750,775.71 20,995,921.34 25,500,812.72 2,242,445.31 23,258,367.41
劳务成本 306,973.30 306,973.30 610,698.50 610,698.50
合计 24,053,670.35 2,750,775.71 21,302,894.64 26,111,511.22 2,242,445.31 23,869,065.91
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2、存货跌价准备
本年减少
项目 年初余额 本年计提 年末余额
转回 转销
库存商品 2,242,445.31 508,330.40 2,750,775.71(八)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
本年增加
项目 年初余额 本年减少 年末余额
新增 计提
一、账面原值合计 87,706,621.81 31,656,986.63 208,150.26 119,155,458.18其中：房屋及建筑物 50,857,560.64 27,263,561.90 78,121,122.54机器设备 27,236,808.98 1,142,070.28 28,378,879.26电子设备 5,663,541.70 3,164,529.88 185,120.26 8,642,951.32运输工具 1,040,156.41 1,040,156.41办公及其他设备 2,908,554.08 86,824.57 23,030.00 2,972,348.65二、累计折旧合计 14,728,764.02 7,348,071.05 177,530.24 21,899,304.83其中：房屋及建筑物 4,520,317.58 2,123,292.55 6,643,610.13机器设备 4,609,308.07 2,464,964.53 7,074,272.60电子设备 3,353,446.18 2,171,415.36 170,774.18 5,354,087.36运输工具 645,479.73 125,571.10 771,050.83办公及其他设备 1,600,212.46 462,827.51 6,756.06 2,056,283.91三、固定资产账面净值合计 72,977,857.79 97,256,153.35其中：房屋及建筑物 46,337,243.06 71,477,512.41机器设备 22,627,500.91 21,304,606.66电子设备 2,310,095.52 3,288,863.96运输工具 394,676.68 269,105.58办公及其他设备 1,308,341.62 916,064.74四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
办公及其他设备
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本年增加
项目 年初余额 本年减少 年末余额
新增 计提
五、固定资产账面价值合计 72,977,857.79 97,256,153.35其中：房屋及建筑物 46,337,243.06 71,477,512.41机器设备 22,627,500.91 21,304,606.66电子设备 2,310,095.52 3,288,863.96运输工具 394,676.68 269,105.58办公及其他设备 1,308,341.62 916,064.74本年度，公司不存在由在建工程转入固定资产。
2、截至年末，公司不存在用于抵押或担保的固定资产。
3、截至年末，无暂时闲置的固定资产。
4、截至年末，固定资产中无融资租入的资产，经营租出的资产详见附注十一（一）。
(九) 在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值装修工程 1,216,716.84 1,216,716.842、重大在建工程项目变动情况
其他减少工程投入占预工程进利息资本化其中：本期利息本年利息资资金年末工程项目名称预算数 年初余额本年增加转入固定资产
（注）算比例(%)度（%）累计金额资本化金额本化率(%)来源余额北京亦庄项目
1,500,000.00 1,216,716.84 113,776.00 1,330,492.84 100.00 100.00 自筹用房装修
注：其他减少系转入长期待摊费用。
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(十) 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 9,076,645.00 9,076,645.00土地使用权 9,076,645.00 9,076,645.002、累计摊销合计 151,277.42 181,532.88 332,810.30土地使用权 151,277.42 181,532.88 332,810.303、无形资产账面净值合计 8,925,367.58 8,743,834.70.土地使用权 8,925,367.58 8,743,834.704、减值准备合计
.土地使用权
5、无形资产账面价值合计 8,925,367.58 8,743,834.70土地使用权 8,925,367.58 8,743,834.70截至年末，公司不存在用于抵押或担保的无形资产。
(十一)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备上海天玑信息技
216,030.80 216,030.80
术服务有限公司
上海复深蓝信息
24,302,015.94 24,302,015.94
技术有限公司
合 计 24,518,046.74 216,030.80 24,302,015.94
2、商誉形成过程
上海天玑信息技术 上海复深蓝信息
收购方
服务有限公司(注) 技术有限公司
收购日被收购方可辨认净资产公允价值a 473,095.60 20,163,306.77购买股权比例b 41.00% 60.00%确认的被收购方可辨认净资产公允价值份额c=a*b 193,969.20 12,097,984.06实际购买成本d 410,000.00 36,400,000.00商誉e=d-c 216,030.80 24,302,015.94
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注：2008年2月，公司收购子公司上海天玑信息技术服务有限公司少数股东41%的股权。《企业会计准则解释公告第2号》公布之前，公司由于收购子公司少数股东股权的收购成本大于购买日被收购方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
3、商誉减值情况
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海天玑信息技术服务有限公司 216,030.80 216,030.80
经公司管理层会议审议，调整公司经营构架，本年度，对公司子公司上海天玑信息技术服务有限公司进行关闭。截至年末，公司收回对子公司上海天玑信息技术服务有限公司的投资，对已全额计提减值准备的以前年度收购少数股东股权时形成的合并商誉转出减少。
4、商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
2012年度，公司溢价收购上海复深蓝信息技术有限公司（以下简称―复深蓝‖）股权形成的商誉。本年度，复深蓝完成收购协议预计的利润承诺，实现收购评估对盈利预测的预期。经测试，本年度无需计提复深蓝的商誉减值准备。
(十二)长期待摊费用
其他减少项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
的原因北京恒基办公楼装修 594,007.22 132,001.56 462,005.66
上海远中园区办公楼
171,788.17 57,262.56 114,525.61
装修
北京亦庄办公楼装修 1,330,492.84 110,874.40 1,219,618.44
合 计 765,795.39 1,330,492.84 300,138.52 1,796,149.71
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 986,522.06 642,608.10可抵扣亏损 8,279.59 26,935.82合 计 994,801.65 669,543.92
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2、未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 13,829.00 2,254.003、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 可抵扣差异金额
资产减值准备 6,912,275.94可抵扣亏损 55,197.27合 计 6,967,473.21(十四)资产减值准备
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销
坏账准备 2,059,127.21 1,775,930.92 3,835,058.13存货跌价准备 2,242,445.31 508,330.40 2,750,775.71商誉减值准备 216,030.80 216,030.80
合 计 4,517,603.32 2,284,261.32 216,030.80 6,585,833.84(十五)应付账款
1、应付账款分类列示
项 目 年末余额 年初余额
应付购买商品、接受劳务款项 25,745,104.94 27,279,533.262、截至年末，应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至年末，应付账款中无欠关联方款项。
4、截至年末，应付账款中无账龄超过一年的大额款项。
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(十六)预收账款
1、预收账款分类列示
项 目 年末余额 年初余额
预收服务款及货款 19,893,409.53 44,259,155.612、截至年末，预收账款中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至年末，预收账款中无预收关联方款项。
4、截至年末，预收账款中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十七)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 17,660,474.23 114,055,867.25 108,682,317.36 23,034,024.12二、职工福利费 1,457,831.96 1,457,831.96
三、社会保险费 1,055,356.34 12,746,642.69 12,856,362.30 945,636.73四、住房公积金 430,492.80 6,024,871.17 6,065,128.74 390,235.23五、工会经费和职工教育经费 294,849.30 294,849.30
六、商业保险 509,142.50 509,142.50
合 计 19,146,323.37 135,089,204.87 129,865,632.16 24,369,896.08截至本报告日，年末余额已支付完毕。
(十八)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
企业所得税 6,933,897.13 3,914,603.52增值税 6,292,210.59 4,603,232.74营业税 4,132.92个人所得税 1,647,448.60 1,518,303.92城市建设维护税 44,044.81 47,305.49教育费附加 88,783.66 191,032.23其他税费 17,680.91 38,997.27合 计 15,024,065.70 10,317,608.09
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(十九)其他应付款
1、其他应付款余额
项 目 年末余额 年初余额
其他各项应付款项 9,035,052.87 11,019,055.362、截至年末，其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至年末，其他应付款中无欠关联方款项。
4、截至年末，其他应付款中账龄超过一年的大额其他应付款项
单位名称 年末余额 性质或内容 备注
上海市经济和信息化委员会 1,800,000.00软件和集成电路产业发展专项资金尚未验收评审5、其他金额较大的其他应付款
项目 年末余额 性质或内容 备注
复深蓝原股东杨万强 3,880,000.00复深蓝利润承诺保证金 详见附注十二（三）注3
复深蓝原股东杨文芳 400,000.00复深蓝利润承诺保证金 详见附注十二（三）注3
合 计 4,280,000.00
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(二十)股本
本年变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他（注） 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 82,039,948.00 -3,906,078.00 -3,906,078.00 78,133,870.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 82,039,948.00 -3,906,078.00 -3,906,078.00 78,133,870.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 82,039,948.00 -3,906,078.00 -3,906,078.00 78,133,870.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 51,960,052.00 9,436,078.00 9,436,078.00 61,396,130.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 51,960,052.00 9,436,078.00 9,436,078.00 61,396,130.00合 计 134,000,000.00 5,530,000.00 5,530,000.00 139,530,000.00财务报表附注第38页
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注：2013年7月26日，公司2013年第一次临时股东大会决议通过《上海天玑科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，向 78名自然人发行限制性股票5,530,000股，授予价格每股4.81元。公司分别于2013年8月14日、2013年11月15日予以实施。本次股权激励，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）分别于2013年8月5日出具信会师报字[2013]第113716号验资报告、2013年11月29日出具信会师报字[2013]第114120号验资报告验证。至2014年1月17日，公司已完成增资工商登记变更手续。
其余减少9,436,078股为限售股限售期满解除。
(二十一)资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注1） 232,775,347.05 21,069,300.00 253,844,647.05股份支付的权益成
3,002,292.42 3,002,292.42本（注2）
合 计 232,775,347.05 24,071,592.42 256,846,939.47注1：根据本附注（二十）所述，公司发放限制性股票形成溢价所致。
注2：详见本附注七、（二）。
(二十二)盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 16,923,389.92 6,070,531.78 22,993,921.70(二十三)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 136,141,389.56
加：本年归属于母公司所有者的净利润 60,842,729.05
减：提取法定盈余公积 6,070,531.78 10%
应付普通股股利 13,400,000.00
年末未分配利润 177,513,586.83
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(二十四)营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 344,940,078.15 313,260,727.26其他业务收入
营业成本 188,769,467.31 182,042,152.252、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
IT服务业 344,940,078.15 188,769,467.31 313,260,727.26 182,042,152.253、主营业务（分业务）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
IT支持与维护服务 165,107,478.79 74,611,104.03 145,248,160.61 70,096,023.80IT外包服务 56,434,073.70 31,341,903.80 50,090,302.76 25,652,120.41IT专业服务 18,752,577.21 10,542,580.29 8,899,056.22 4,302,518.48IT软件服务 59,724,067.82 38,176,078.71 36,589,726.23 23,173,694.01软、硬件销售 44,921,880.63 34,097,800.48 72,433,481.44 58,817,795.55合 计 344,940,078.15 188,769,467.31 313,260,727.26 182,042,152.254、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华东地区|231,661,978.19|125,644,991.98|207,023,376.67|118,165,806.33|
|华北地区|32,345,425.84|19,374,897.61|40,564,512.54|26,333,887.44|
|西南地区|28,694,150.25|13,544,099.15|11,721,865.94|5,975,493.42|
|华中地区|25,512,101.21|13,851,759.24|26,637,777.64|15,021,288.98|
|华南地区|17,025,105.99|11,466,259.47|13,731,102.92|8,206,903.46|
|东北地区|9,701,316.67|4,887,459.86|13,237,485.64|8,169,647.29|
|西北地区|||344,605.91|169,125.33|
|合 计|344,940,078.15|188,769,467.31|313,260,727.26|182,042,152.25|

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5、公司前五名客户的营业收入情况
排 名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 30,970,745.32 8.98第二名 28,732,488.66 8.33第三名 13,610,464.64 3.95第四名 10,490,844.35 3.04第五名 8,978,256.34 2.60合 计 92,782,799.31 26.90(二十五)营业税金及附加
项 目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 21,374.58 687,069.57 5%城市建设维护税 332,508.33 189,915.36 7%、5%、1%教育费附加 749,511.62 562,371.41 3%、2%其他税费 154,313.54 119,283.56
合 计 1,257,708.07 1,558,639.90
(二十六)销售费用
项 目 本年金额 上年金额
销售费用合计 25,781,315.39 27,195,460.62其中主要项目：
职工薪酬 20,155,619.85 19,119,040.62业务招待费 3,400,201.44 3,023,660.90差旅费 1,164,894.00 1,157,115.77(二十七)管理费用
项 目 本年金额 上年金额
管理费用合计 68,369,647.58 57,098,992.84其中主要项目：
职工薪酬 15,782,758.51 17,768,750.27研发费用 29,812,512.53 16,461,673.23租赁费 5,052,700.46 5,197,625.18折旧费 3,682,907.86 3,222,852.37股份支付（注） 3,002,292.42
注：见附注七（二）。
财务报表附注第41页
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(二十八)财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出
减：利息收入 9,084,212.66 8,914,733.26汇兑损益 421.93其他 65,724.07 182,342.64合 计 -9,018,488.59 -8,731,968.69(二十九)资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失 1,775,930.92 324,975.90存货跌价损失 508,330.40 320,273.32商誉减值损失 216,030.80合 计 2,284,261.32 861,280.02(三十)投资收益
投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产的投资收益 740,323.31
(三十一)营业外收入
计入本年度非经项 目 本年金额 上年金额
常性损益的金额1、非流动资产处置利得合计 1,498.38
其中：固定资产处置利得 1,498.38
2、扶持资金（注1） 5,486,791.00 4,828,803.93 5,486,791.003、政府补助（注2） 1,109,838.00 499,300.00 1,109,838.004、增值税免抵退 666,872.45 481,029.46
5、代扣代缴个税手续费返还 140,251.81 327,160.98 140,251.816、赔款收入 2,880.00 134,319.08 2,880.007、其他 106,711.00
合 计 7,406,633.26 6,378,822.83 6,739,760.81
财务报表附注第42页
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注1：本年度，母公司获得上海青浦工业园区发展（集团）有限公司协议拨付的扶持资金人民币529.40万元；公司子公司上海力克数码科技有限公司和上海天玑信息技术服务有限公司共计收到上海漕河泾开发区松江高科技园拨付的扶持资金9.00万元；公司子公司上海领卓企业管理咨询有限公司根据上海市青浦区金泽镇人民政府和上海淀山湖经济城相关文件和协议收到扶持资金10.24万元。
注2：政府补助明细：
项 目 本年金额 上年金额 说明 与资产/收益相关科技型中小企业技术创新
270,000.00 收益相关
基金无偿资助项目
上海市名牌奖励费 100,000.00沪名办[2011]6号 收益相关
关于政府支持和鼓励本区
企业组织开展职工职业培 109,838.00 76,800.00沪府办发[2011]29号 收益相关
训补贴
与上海市青浦区科学技
软件和集成电路产业发展
1,000,000.00 术委员会签订的专项补 收益相关
专项资金
助
徐汇区高新技术产业化及
52,500.00 收益相关
科技创新管理费用补贴
合 计 1,109,838.00 499,300.00
(三十二)营业外支出
计入本期非经常项 目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 27,020.02 9,357.14 27,020.02其中：固定资产处置损失 27,020.02 9,357.14 27,020.02对外捐赠 12,000.00 50,000.00 12,000.00其中：公益性捐赠支出 12,000.00 50,000.00 12,000.00罚款、赔偿和违约支出 5,530.81 74,304.00 5,530.81滞纳金 538.32 344.22 538.32其他 86,773.73
合 计 45,089.15 220,779.09 45,089.15
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(三十三)所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,811,205.65 9,163,351.83递延所得税调整 -325,257.73 -144,770.95合 计 12,485,947.92 9,018,580.88(三十四)基本每股收益和稀释每股收益
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第44页
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项 目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 60,842,729.05 48,207,495.51本公司发行在外普通股的加权平均数 135,793,333.33 134,000,000.00基本每股收益（元/股） 0.45 0.36普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 134,000,000.00 124,083,333.33加：本年度发行的普通股加权数 1,793,333.33 9,916,666.67减：本年度回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 135,793,333.33 134,000,000.00(三十五)其他综合收益
项 目 本年金额 上年金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
财务报表附注第45页
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项 目 本年金额 上年金额
4.外币财务报表折算差额 -60,585.02 -4,524.82减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -60,585.02 -4,524.825.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 -60,585.02 -4,524.82(三十六)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
利息收入 9,497,394.16补贴收入及其他营业外收入 8,777,269.81收回押金、保证金及备用金 1,646,314.60收到其他往来款 43,206.91合 计 19,964,185.482、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
销售费用支出 5,601,618.55管理费用支出 15,495,958.49保证金、押金及备用金支付等 271,918.10手续费支出 63,926.68其他营业外支出 18,069.13合 计 21,451,490.95
财务报表附注第46页
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(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 63,112,086.57 50,375,633.18加：资产减值准备 2,284,261.32 861,280.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,348,071.05 5,733,698.41无形资产摊销 181,532.88 151,277.42长期待摊费用摊销 300,138.52 108,947.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
27,020.02 4,724.40（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 3,134.36公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -740,323.31
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -325,257.73 -144,770.95递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 2,057,840.87 4,756,841.15经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -17,946,879.44 -34,293,488.91经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -14,613,500.69 25,103,017.91其 他（注） 3,002,292.42
经营活动产生的现金流量净额 44,687,282.48 52,660,294.692、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 416,523,690.15 365,206,474.29减：现金的年初余额 365,206,474.29 388,115,082.66加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 51,317,215.86 -22,908,608.37注：本年度实施股权激励分摊的费用，详见附注七（二）。
财务报表附注第47页
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物（注） 4,280,000.00 27,840,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,280,000.00 27,840,000.004、取得子公司的净资产 21,521,972.46流动资产 22,896,628.22非流动资产 899,939.73流动负债 2,274,595.49非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
注：详见附注十二（三）注3。
财务报表附注第48页
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3、现金和现金等价物的构成
项 目 本年金额 上年金额
一、现 金 416,523,690.15 365,206,474.29其中：库存现金 114,754.29 81,392.63可随时用于支付的银行存款 416,365,835.86 364,750,181.66可随时用于支付的其他货币资金 43,100.00 374,900.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 416,523,690.15 365,206,474.29
财务报表附注第49页
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六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1、公司存在控制关系的关联方情况
公司的实际控制人为自然人陆文雄。
2、本年度实际控制人持股变动情况
股东姓名 年初余额 持股比例（％） 本年变动 年末余额 持股比例（％）陆文雄 31,004,400.00 23.14 31,004,400.00 22.22(二) 本企业的子公司情况
（金额单位：万元）子公司全称 子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%) 组织机构代码上海天玑信息技术服务有限公司（注） 全资子公司有限公司 上海 姜蓓蓓 IT行业 500.00 100.00 100.00 66938016-4极品数据系统公司（TopDataSystemsInc.）全资子公司有限公司 美国 IT行业 US$50.00 100.00 100.00
上海力克数码科技有限公司 全资子公司有限公司 上海 赵永齐 IT行业 1,500.00 100.00 100.00 68879818-7极品数据系统（香港）有限公司 全资子公司有限公司 香港 IT行业 US$20.00 100.00 100.00
上海领卓企业管理咨询有限公司 全资子公司有限公司 上海 梁晟 IT行业 200.00 100.00 100.00 56193206-X上海复深蓝信息技术有限公司 控股子公司有限公司 上海 杨万强 IT行业 2,000.00 60.00 60.00 76116079-7注：公司子公司上海天玑信息技术服务有限公司于2014年1月办理注销程序，详见附注十、2。
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(三)本企业的合营和联营企业情况
本年度，公司不存在合营和联营企业。
(四)本企业的其他关联方情况
本年度，公司不存在需披露的其他关联方情况。
(五) 关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
本年度，公司不存在需披露的关联方交易。
七、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
项 目 说明
公司本年度授予的各项权益工具总额 5,530,000.00公司本年度行权的各项权益工具总额 不适用
公司本年度失效的各项权益工具总额 135,000.00公司本末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同期限不适用
限制性股票授予价格为4.81元/股；
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同期限
期限为自授予日起48个月
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 说明
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按实际行权数量确定
本年估计与上期估计差异 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 3,002,292.42本年因以权益结算的股份支付而确认的费用总额 3,002,292.42
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经本公司2013年度第一次临时股东大会于2013年7月26日审议，批准《上海天玑科技股份有限公司限制性股票（草案修订稿）及其摘要》，本公司董事会获授权酌情授予本公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员，以及公司认定的核心业务（技术）人员共90人660万份限制性股票。
经本公司第二届董事会第九次（临时）会议于2013年8月14日审议批准，同意取消12名限制性股票授予人因资金原因自愿全部或部分放弃认购获授份额，同意暂缓1名限制性股票授予人认购获授份额。
经本公司第二届董事会第十二次（临时）会议决于2013年11月15日审议批准，同意原暂缓的1名限制性股票授予人获得认购获授份额。
本年度，限制性股票最终授予及认购的情况为：
限制性股票授予日 授予价格 限制性股票激励计划激励对象 限制性股票数量
2013年8月14日 4.81元/股 77人 533万份
2013年11月15日 4.81元/股 1人 20万份
合 计 78人 553万份
公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起12个月为锁定期；锁定期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让、用于担保或偿还债务。锁定期后36个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起12个月后、24个月后、36个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%、40%。
公司本年已授予的权益工具数量为5,530,000股，截至本报告日因3名激励对象离职不符合激励条件，获授的 135,000股限制性股票失效。公司按授予日的公允价值确认本次激励的限制性股票总成本为 1,411.63万元，并将在激励计划实施期间内进行分摊，本年分摊的成本300.23万元已计入当年管理费用并作为经常性损益列支，同时计入资本公积-其他资本公积。
截至本报告日，经公司于2014年3月26日召开的第二届董事会第十三次临时会议审议通过《关于回购注销已不符合激励条件的原激励对象已获授尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对已不具备激励对象回购注销已获授但未解锁的全部限制性股票13.5万股，回购价格为授予价格4.81元/股。本次回购注销完成后，首次限制性股票激励计划的激励对象总人数将调整至 75名，授予的限制性股票数量将调整为 539.5万股。公司总股本从13,953万股减至13,939.5万股。
(三) 以现金结算的股份支付情况
公司不存在现金结算的股份支付情况。
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(四) 以股份支付服务情况
项 目 金额
本年以股份支付换取的职工服务总额 14,116,322.51(五) 股份支付的修改、终止情况
本年度，不存在股份支付修改、终止的情况。
八、 或有事项
截至年末，公司不存在需披露的或有事项。
九、 承诺事项
截至年末，公司不存在需披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配方案
根据公司于 2014年 4月 9日公司第二届董事会第十五次会议决议：拟以公司 2013年12月31日总股本139,530,000股扣除经2014年3月26日召开的第二届董事会第十三次临时董事会审议通过的拟回购注销的限制性股票 135,000股后的股本139,395,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税），合计派发现金 13,939,500.00元；同时进行资本公积金转增股本，以 139,395,000股为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增41,818,500股，转增后公司总股本将增加至181,213,500股。
该议案尚需提交公司股东大会审议通过。剩余未分配利润结转至下年度。
(二) 子公司注销情况
根据公司于2013年4月8日公司第二届董事会第五次会议决议：根据公司经营发展的需要，为了整合资源，提高管理效率和运作效率，减少中间环节和节约资源，降低管理成本，公司拟决定清算并注销子公司上海天玑信息技术服务有限公司，并授权公司管理层按照国家相关规定办理有关注销的手续。该子公司于 2014年 1月 17日取得《注销税务登记通知书》，于2014年2月25日取得上海市工商行政管理局松江分局《准予注销登记通知书》。
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(三) 土地使用权退回事项
根据公司于2014年3月26日召开的第二届董事会第十三次临时会议审议通过《终止“天玑科技青浦综合业务大楼”建设项目并使用自有资金置换已投入超募资金的议案》及《关于拟退回土地使用权的议案》，同意公司退回原使用超募资金人民币 880万元向上海市青浦区政府申请购买位于上海市青浦区工业园区的工业用地的土地使用权。上海市青浦工业园区发展（集团）有限公司按公司原购买价格 880万元回购，退回后的款项将划拨至募集资金账户统一管理。本议案已经董事会审议通过，双方将签署《土地回购协议》，共同办理土地使用权的转让手续。
(四) 拟以超募资金设立公司事项
根据公司于2014年3月28日召开的第二届董事会第十四次临时会议审议通过《关于使用超募资金投资设立合资公司的议案》，拟与上海天莺投资管理中心（有限合伙）、自然人许文共同投资人民币 2,000万元设立合资公司拟开展面向下一代云计算和大数据相关技术的产品研发、销售与服务。其中本公司以超募资金出资 1,300万元，占出资比例的65%，上海天莺投资管理中心（有限合伙）以现金出资600万元，占出资比例的30%，许文以现金出资100万元，占出资比例的5%。
十一、其他重要事项说明
(一) 经营租赁
1、本公司租出资产情况
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
固定资产（机器设备） 23,294,740.20 24,749,625.142、本公司租入资产情况
本年度实际支付的 未来一年内需支付的
经营租赁租入资产类别
租赁费用 租赁费用
各地办事处及仓库等租赁 3,588,625.28 3,827,473.09(二) 房屋产权办理
公司购入的北京及重庆的办公用房，已交付并使用，但相关房产权证尚在办理过程中。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
(一) 应收账款
1、应收账款分类列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
102,385,348.18 100.00 2,909,052.67 2.84 75,977,697.42 100.00 1,338,916.74 1.76收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 102,385,348.18 100.00 2,909,052.67 75,977,697.42 100.00 1,338,916.74
2、应收账款分类的说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
90天内 54,818,100.78 53.54 53,232,083.12 70.06
90天至1年以内（含1年） 39,787,361.25 38.86 1,989,368.06 20,299,429.72 26.72 1,014,971.481至2年（含2年） 6,596,446.27 6.44 659,644.63 2,071,412.58 2.73 207,141.262至3年（含3年） 1,105,599.88 1.08 221,119.98 261,940.00 0.34 52,388.003至5年（含5年） 77,840.00 0.08 38,920.00 96,832.00 0.13 48,416.005年以上 16,000.00 0.02 16,000.00合计 102,385,348.18 100.00 2,909,052.67 75,977,697.42 100.00 1,338,916.743、本年度无实际核销的应收账款。
4、截至年末，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第55页
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5、截至年末，应收账款中无应收关联方款项。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
排 名 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
90天内799.29万元
第一名 非关联客户 17,244,021.5990天至1年以内924.60万元 16.841至2年0.53万元
90天内308.43万元
90天至1年以内326.42万元
第二名 非关联客户 6,388,065.05 6.241至2年3.50万元
2至3年0.46万元
90天内193.99万元
90天至1年以内121.48万元
第三名 非关联客户 5,410,036.68 5.281至2年154.14万元
2至3年71.39万元
第四名 非关联客户 3,920,000.0090天至1年以内392.00万元 3.8390天内358.65万元
第五名 非关联客户 3,799,303.14 3.7190天至1年以内21.28万元
合 计 36,761,426.46 35.90(二) 其他应收款
1、其他应收款分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
7,701,539.70 100.00 518,771.39 6.74 10,111,789.98 100.00 619,741.48 6.13其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 7,701,539.70 100.00 518,771.39 10,111,789.98 100.00 619,741.48
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2、其他应收账款分类的说明
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末余额|||||||年初余额||||||
||账 龄||账面余额|||||||账面余额||||||
||||||||坏账准备|||||||坏账准备||
||||金额||比例(%)|||||金额||比例(%)||||
|1|年以内（含1年|）|6,921,331.7|0|89.8|7|346,066.5|9||8,523,056.0|9|84.2|9|426,152.8|0|
|1|至2年（含2年|）|448,248.0|0|5.8|2|44,824.8|0||1,396,489.0|0|13.8|1|139,648.9|0|
|2|至3年（含3年|）|127,000.0|0|1.6|5|25,400.0|0||140,608.9|0|1.3|9|28,121.7|8|
|3|至5年（含5年|）|204,960.0|0|2.6|6|102,480.0|0||51,635.9|9|0.5|1|25,818.0|0|
||合 计||7,701,539.7|0|100.0|0|518,771.3|9|1|0,111,789.9|8|100.0|0|619,741.4|8|

3、本年度，无实际核销的其他应收款。
4、截至年末，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至年末，其他应收款中关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)上海领卓企业管理咨询有限公司 全资子公司 2,484,805.95 32.266、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
排 名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 合并范围内子公司 2,484,805.951年以内 32.26往来款及垫付款第二名 政府职能部门 1,203,191.001年以内 15.62扶持基金
第三名 非关联客户 315,475.001至2年 4.10履约保证金
第四名 非关联客户 275,500.001年以内 3.58投标保证金
第五名 非关联客户 232,000.001年以内 3.01项目暂支款
合 计 4,510,971.95 58.57
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(三) 长期股权投资
单位：人民币元其中：联营及合营企 在被投资单位持股
在被投资单在被投资单位 减值本年计提本年现被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 年末余额 比例与表决权比例
位持股比例表决权比例 准备减值准备金红利动中享有的份额 不一致的说明
子公司
上海天玑信息技术服务有限公司（注1）成本法 5,000,000.00 -5,000,000.00 100.00 100.00
极品数据系统公司 成本法 684,420.00 684,420.00 684,420.00 100.00 100.00
上海力克数码科技有限公司（注2） 成本法 15,242,100.00 15,000,000.00 242,100.00 15,242,100.00 100.00 100.00
上海领卓企业管理咨询有限公司（注2）成本法 2,074,000.00 2,000,000.00 74,000.00 2,074,000.00 100.00 100.00
极品数码系统（香港）有限公司 成本法 1,357,800.00 1,357,800.00 1,357,800.00 100.00 100.00
上海复深蓝信息技术有限公司（注3）成本法 32,120,000.00 27,840,000.00 4,280,000.00 32,120,000.00 60.00 60.00
成本法小计 51,478,320.00 51,882,220.00 -403,900.00 51,478,320.00
注1：本年度，经公司管理层会议审议，调整公司经营构架，对公司子公司上海天玑信息技术服务有限公司进行关闭，收回对其投资。
注2：本年度，公司实施股权激励方案向子公司上海力克数码科技有限公司、上海领卓企业管理咨询有限公司核心员工发放限制性股票，由子公司承担相应股权激励费用，导致本公司对子公司的长期股权投资成本增加。
注3：公司与上海复深蓝信息技术有限公司（以下简称―复深蓝‖）的原股东杨万强、杨文芳于2012年1月签署《股权转让及增资协议》，参照上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报字（2012）第009号资产评估报告，以2011年12月31日为评估基准日的评估结果，公司以货币资金3,640万元通过受让原股东股权和增资结合的方式收购复深蓝60%的股权，其中支付复深蓝增资款1,500万元，支付原股东持有复深蓝股权的股权收购款2,140万元。2012年度已完成支付复深蓝增资款1,500万元和60%的股权收购款1,284万元。2012年度复深蓝完成了利润承诺，本年度，公司向原股东支付股权收购款428万元。尚未支付的股权收购款428万元作为复深蓝2013年度至2014年度利润承诺保证金，待其实现利润承诺时支付。公司对复深蓝投资成本总额为人民币3,640万元。
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(四) 营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 285,184,256.07 250,394,595.11其他业务收入 1,894,025.65 1,687,025.64营业成本 158,286,479.72 146,503,583.642、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
IT服务业 285,184,256.07 158,286,479.72 250,394,595.11 146,503,583.643、主营业务（分业务）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
IT支持与维护服务 164,450,424.97 78,358,684.20 138,389,099.36 72,283,749.15
IT外包服务 56,457,493.51 31,615,583.61 49,876,338.94 25,978,105.35
IT专业服务 16,320,548.64 9,049,425.57 5,821,056.05 2,803,302.20
IT软件服务 13,794,068.91 12,394,048.55 6,291,316.49 5,694,304.17
软、硬件销售 34,161,720.04 26,868,737.79 50,016,784.27 39,744,122.77
合计 285,184,256.07 158,286,479.72 250,394,595.11 146,503,583.64
4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本年金额||上年金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华东地区|173,582,926.75|96,328,957.64|147,916,479.68|84,531,641.15|
|华北地区|31,943,221.05|19,162,113.34|39,067,469.77|25,256,946.23|
|西南地区|28,688,489.87|13,544,099.15|13,237,485.64|8,169,647.29|
|华中地区|25,436,580.98|13,787,600.04|26,623,299.02|15,013,953.51|
|华南地区|15,831,720.75|10,576,249.69|12,522,224.10|7,847,796.01|
|东北地区|9,701,316.67|4,887,459.86|10,683,030.99|5,514,474.12|
|西北地区|||344,605.91|169,125.33|
|合 计|285,184,256.07|158,286,479.72|250,394,595.11|146,503,583.64|

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5、公司前五名客户的营业收入情况
排 名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 30,970,745.32 10.79第二名 27,126,726.88 9.45第三名 13,610,464.64 4.74第四名 10,490,844.35 3.65第五名 8,969,397.83 3.12合 计 91,168,179.02 31.75(五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资处置收益 2,733,726.71
处置交易性金融资产的投资收益 740,323.31
合 计 3,474,050.02
2、按成本法核算的长期股权投资处置收益
被投资单位 本年金额 上年金额
上海天玑信息技术服务有限公司 2,733,726.71
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,705,317.79 44,096,153.20加：资产减值准备 1,977,496.24 616,600.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,172,668.17 5,496,066.36无形资产摊销 237,088.46 151,277.42
财务报表附注第60页
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项 目 本年金额 上年金额
长期待摊费用摊销 242,875.96 66,000.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
15,811.39 1,259.62以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 3,134.36公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,474,050.02
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -296,624.44 -92,490.00递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -302,999.24 -955,565.57经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -17,590,008.58 -22,765,115.26经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -14,017,873.34 27,961,005.92其他 2,686,192.42
经营活动产生的现金流量净额 37,355,894.81 54,578,326.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 385,038,168.36 336,149,432.29减：现金的年初余额 336,149,432.29 380,176,103.39加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 48,888,736.07 -44,026,671.10
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财务报表附注
十三、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 金 额
非流动资产处置损益 -27,020.02越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外） 6,596,629.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 740,323.31性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 125,062.68
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项 目 金 额
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,133,902.58少数股东权益影响额（税后） -4,088.35合 计 6,297,004.04(二) 净资产收益率
本年利润 加权平均净资产收益率(%)
归属于公司普通股股东的净利润 11.00扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.86(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）（%）
应收账款 124,831,119.15 98,404,622.49 26.85主要系本年度公司业务规模扩大所致
主要系本年度公司购入房产转入固定资产增加固定资产 97,256,153.35 72,977,857.79 33.27
所致
主要系本年度公司收入增加导致整体利润增加所得税费用 12,485,415.75 9,018,580.88 38.45
相应所得税费用增加所致
十四、财务报表的批准报出
本报告业经公司董事会于2014年4月9日公司第二届董事会第十五次会议批准报出。
上海天玑科技股份有限公司二〇一四年四月九日
财务报表附注第63页