浙江闰土股份有限公司
2015年半年度财务报告
二〇一五年八月二十七日
报表第1页
浙江闰土股份有限公司
合并资产负债表
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|422,276,972.13|283,263,172.78|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|781,920,521.73|1,355,963,617.80|
|应收账款|（三）|1,532,152,813.49|1,209,029,562.23|
|预付款项|（四）|81,387,686.98|37,897,777.65|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|3,020,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|78,566,502.22|55,395,640.24|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|1,676,674,615.75|1,267,268,686.01|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|306,621,235.36|337,751,044.36|
|流动资产合计||4,882,620,347.66|4,546,569,501.07|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|800,000.00|800,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|92,151,643.74|74,045,784.09|
|投资性房地产|（十一）|8,267,248.08|8,517,316.08|
|固定资产|（十二）|2,232,005,280.18|2,107,354,087.73|
|在建工程|（十三）|534,024,008.24|627,395,565.03|
|工程物资|（十四）|25,000.00|1,107,589.76|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|248,393,759.00|251,527,190.34|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|31,467,972.02|31,467,972.02|
|长期待摊费用|（十七）|44,766,674.18|43,542,871.65|
|递延所得税资产|（十八）|30,619,473.4|25,723,432.04|
|其他非流动资产|（二十）|143,010,332.3|77,783,638.82|
|非流动资产合计||3,365,531,391.14|3,249,265,447.56|
|资产总计||8,248,151,738.80|7,795,834,948.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第2页
浙江闰土股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十一）|493,354,668.51|295,611,439.34|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十二）|425,200,000.00|112,089,200.00|
|应付账款|（二十三）|767,830,087.98|875,552,689.49|
|预收款项|（二十四）|53,425,626.98|42,397,362.07|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|31,299,551.77|56,962,535.00|
|应交税费|（二十六）|120,259,605.32|209,182,271.36|
|应付利息|（二十七）|509,430.02|1,589,607.93|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十八）|38,849,972.13|58,205,600.79|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|(二十九)||50,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,930,728,942.71|1,701,590,705.98|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|30,000,000.00||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十一）|30,751,991.71|31,253,630.10|
|递延所得税负债|（十八）|||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||60,751,991.71|31,253,630.10|
|负债合计||1,991,480,934.42|1,732,844,336.08|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|767,000,000.00|767,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|1,562,581,709.56|1,562,581,709.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十四）|4,981,748.56|4,999,651.03|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|282,568,159.41|282,568,159.41|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|3,272,981,119.51|3,094,857,038.73|
|归属于母公司所有者权益合计||5,890,112,737.04|5,712,006,558.73|
|少数股东权益||366,558,067.34|350,984,053.82|
|所有者权益合计||6,256,670,804.38|6,062,990,612.55|
|负债和所有者权益总计||8,248,151,738.80|7,795,834,948.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第3页
浙江闰土股份有限公司
资产负债表
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||159,295,069.45|69,151,173.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||391,702,397.46|494,705,137.54|
|应收账款|（一）|880,222,243.66|836,271,436.06|
|预付款项||148,181,857.75|99,726,684.71|
|应收利息||3,020,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|279,596,828.56|276,169,654.18|
|存货||799,511,580.76|513,967,615.50|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||221,208,755.17|238,000,000.00|
|流动资产合计||2,882,738,732.81|2,527,991,701.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||800,000.00|800,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,653,668,762.21|1,635,562,902.56|
|投资性房地产||8,267,248.08|8,517,316.08|
|固定资产||503,899,065.25|509,317,427.03|
|在建工程||139,071,201.86|134,800,086.95|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||63,055,227.35|63,907,851.05|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,186,380.00|1,581,840.00|
|递延所得税资产||11,628,333.18|11,628,333.18|
|其他非流动资产||33,722,904.18|19,561,305.84|
|非流动资产合计||2,415,299,122.11|2,385,677,062.69|
|资产总计||5,298,037,854.92|4,913,668,764.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第4页
浙江闰土股份有限公司
资产负债表（续）
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||310,000,000.00|60,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||274,000,000.00|65,000,000.00|
|应付账款||523,002,377.56|449,688,424.28|
|预收款项||59,007,966.17|58,161,099.32|
|应付职工薪酬||8,281,717.61|14,200,948.43|
|应交税费||78,748,167.19|133,060,724.69|
|应付利息||417,638.89||
|应付股利||||
|其他应付款||33,847,383.89|53,223,641.61|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,287,305,251.31|833,334,838.33|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||27,528,937.78|27,528,937.78|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||27,528,937.78|27,528,937.78|
|负债合计||1,314,834,189.09|860,863,776.11|
|所有者权益：||||
|股本||767,000,000.00|767,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,557,519,192.22|1,557,519,192.22|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||282,568,159.41|282,568,159.41|
|未分配利润||1,376,116,314.20|1,445,717,636.41|
|所有者权益合计||3,983,203,665.83|4,052,804,988.04|
|负债和所有者权益总计||5,298,037,854.92|4,913,668,764.15|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第5页
浙江闰土股份有限公司
合并利润表
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,435,855,502.73|2,911,240,371.55|
|其中：营业收入|（三十七）|2,435,855,502.73|2,911,240,371.55|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,720,895,280.00|2,024,030,647.30|
|其中：营业成本|（三十七）|1,390,076,639.03|1,618,016,518.24|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十八）|9,405,543.78|20,150,477.26|
|销售费用|（三十九）|60,345,095.49|48,369,437.46|
|管理费用|（四十）|227,740,511.53|296,276,803.01|
|财务费用|（四十一）|14,156,341.64|14,717,034.48|
|资产减值损失|（四十二）|19,171,148.53|26,500,376.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|12,900,226.12|6,182,171.7|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,105,859.65||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||727,860,448.85|893,391,895.95|
|加：营业外收入|（四十四）|12,979,453.27|4,342.538.00|
|其中：非流动资产处置利得||8,492,959.81||
|减：营业外支出|（四十五）|6,139,828.07|14,867,789.44|
|其中：非流动资产处置损失|||128,594.12|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||734,700,074.05|882,866,644.51|
|减：所得税费用|（四十六）|119,111,874.92|141182929.17|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||615,588,199.13|741683715.34|
|归属于母公司所有者的净利润||599,974,080.78|666,480,677.67|
|少数股东损益||15,614,118.35|75,203,037.67|
|六、其他综合收益的税后净额||-58,007.30|-5,050,944.08|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-17,902.47|-4,198,015.34|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-17,902.47|-4,198,015.34|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-17,902.47|-4,198,015.34|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-40,104.83|-852,928.74|
|七、综合收益总额||615,530,191.83|736,632,771.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||599,956,178.31|662,282,662.33|
|归属于少数股东的综合收益总额||15,574,013.52|74,350,108.93|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.78|0.87|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.78|0.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第6页
浙江闰土股份有限公司
利润表
2015年度1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|964,812,291.60|1,541,182,222.19|
|减：营业成本|（四）|462,606,169.11|945,188,863.40|
|营业税金及附加||3,869,326.83|9,486,586.65|
|销售费用||14,215,345.91|9,613,667.02|
|管理费用||76,995,511.67|102,432,140.79|
|财务费用||4,480,420.45|3,456,448.43|
|资产减值损失||2,351,676.5|10,727,658.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|12,900,226.12|167,182,171.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,105,859.65||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||413,194,067.25|627,459,029.52|
|加：营业外收入||2,556,713.18|1,844,096.33|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||1,340,571.26|1,969,639.49|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||414,410,209.17|627,333,486.36|
|减：所得税费用||62,161,531.38|65,549,822.38|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||352,248,677.79|561,783,663.98|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||352,248,677.79|561,783,663.98|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.46|0.73|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.46|0.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第7页
浙江闰土股份有限公司
合并现金流量表
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,351,505,450.38|2,413,197,311.70|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||10,013,212.57|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）|38,071,971.45|316,025,145.38|
|经营活动现金流入小计||1,389,577,421.83|2,739,235,669.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||335,435,876.65|816,051,585.24|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||149,256,461.82|141,477,632.99|
|支付的各项税费||336,508,514.15|438,256,330.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）|137,253,684.47|335,490,009.91|
|经营活动现金流出小计||958,454,537.09|1,731,275,558.50|
|经营活动产生的现金流量净额||431,122,884.74|1,007,960,111.15|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||412,182,113.67|373,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||6,339,195.37|5,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,487,827.32|5,364,953.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|(四十七)||87,616.44|
|投资活动现金流入小计||427,009,136.36|383,452,569.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||191,472,171.44|733,505,009.68|
|投资支付的现金||326,208,755.17|190,207,920.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||15,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十七）||20,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||532,680,926.61|943,712,929.68|
|投资活动产生的现金流量净额||-105,671,790.25|-560,260,359.71|

报表第8页
|||||
|-|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||492,795,200.00|612,965,935.92|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|99,023,214.07|39,802,499.63|
|筹资活动现金流入小计||591,818,414.07|652,768,435.55|
|偿还债务支付的现金||312,165,945.04|544,292,575.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||430,648,051.01|87,353,762.81|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|38,795,114.50|77,447,523.51|
|筹资活动现金流出小计||781,609,110.55|709,093,861.32|
|筹资活动产生的现金流量净额||-189,790,696.48|-56,325,425.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||962,491.56|-1,906,179.38|
|五、现金及现金等价物净增加额||136,622,889.57|389,468,146.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||251,253,083.60|134,131,928.44|
|六、期末现金及现金等价物余额||387,875,973.17|523,600,074.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第9页
浙江闰土股份有限公司
现金流量表
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||666,569,395.02|673,506,836.90|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||3,097,074.28|31,744,537.13|
|经营活动现金流入小计||669,666,469.30|705,251,374.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金||131,655,091.98|91,051,856.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金||28,652,825.56|30,846,925.03|
|支付的各项税费||165,189,226.45|165,662,542.09|
|支付其他与经营活动有关的现金||36,444,964.06|194,767,432.90|
|经营活动现金流出小计||361,942,108.05|482,328,756.09|
|经营活动产生的现金流量净额||307,724,361.25|222,922,617.94|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||412,000,000.00|373,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||6,339,195.37|166,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||418,339,195.37|539,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,161,938.08|229,327,887.56|
|投资支付的现金||494,208,755.17|320,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||15,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||523,370,693.25|549,327,887.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-105,031,497.88|-10,327,887.56|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||420,000,000.00|396,353,696.90|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||99,023,214.07|9,342,087.26|
|筹资活动现金流入小计||519,023,214.07|405,695,784.16|
|偿还债务支付的现金||170,000,000.00|310,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||425,199,283.32|10,678,527.82|
|支付其他与筹资活动有关的现金||34,495,114.50|48,581,400.65|
|筹资活动现金流出小计||629,694,397.82|369,259,928.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-110,671,183.75|36,435,855.69|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||385,361.53||
|五、现金及现金等价物净增加额||92,407,041.15|249,030,586.07|
|加：期初现金及现金等价物余额||47,472,212.00|41,501,334.32|
|六、期末现金及现金等价物余额||139,879,253.15|290,531,920.39|

报表第10页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第11页
浙江闰土股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|767,000,000.00||||1,562,581,709.56||4,999,651.03||282,568,159.41||3,094,857,038.73|350,984,053.82|6,062,990,612.55|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|767,000,000.00||||1,562,581,709.56||4,999,651.03||282,568,159.41||3,094,857,038.73|350,984,053.82|6,062,990,612.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||-17,902.47||||178,124,080.78|15,574,013.52|193,680,191.83|
|（一）综合收益总额|||||||-17,902.47||||599,974,080.78|15,574,013.52|615,530,191.83|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-421,850,000.00||-421,850,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-421,850,000.00||-421,850,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||

报表第12页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|767,000,000.00|1,562,581,709.56|4,981,748.56|282,568,159.41|3,272,981,119.51|366,558,067.34|6,256,670,804.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第13页
浙江闰土股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|767,000,000.00||||1,602,270,336.73||8,178,946.97||173,278,875.51||2,191,212,203.36|325,045,854.61|5,066,986,217.18|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他|||||150,000,000.00||||||-5,227,159.04||144,772,840.96|
|二、本年年初余额|767,000,000.00||||1,752,270,336.73||8,178,946.97||173,278,875.51||2,185,985,044.32|325,045,854.61|5,211,759,058.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-189,432,806.84||-4,198,015.34||||666,480,677.67|2,399,729.41|475,249,584.90|
|（一）综合收益总额|||||||-4,198,015.34||||666,480,677.67|74,350,108.93|736,632,771.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-2,950,379.52|-2,950,379.52|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-2,950,379.52|-2,950,379.52|
|（三）利润分配||||||||||||-69,000,000.00|-69,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-69,000,000.00|-69,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||

报表第14页
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||-189,432,806.84|||||-189,432,806.84|
|四、本期期末余额|767,000,000.00|1,562,837,529.89|3,980,931.63|173,278,875.51|2,852,465,721.99|327,445,584.02|5,687,008,643.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第15页
浙江闰土股份有限公司
所有者权益变动表
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|767,000,000.00||||1,557,519,192.22||||282,568,159.41|1,445,717,636.41|4,052,804,988.04|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|767,000,000.00||||1,557,519,192.22||||282,568,159.41|1,445,717,636.41|4,052,804,988.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-69,601,322.21|-69,601,322.21|
|（一）综合收益总额||||||||||352,248,677.79|352,248,677.79|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-421,850,000.00|-421,850,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-421,850,000.00|-421,850,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||

报表第16页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|767,000,000.00|1,557,519,192.22|282,568,159.41|1,376,116,314.20|3,983,203,665.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第17页
浙江闰土股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年1-6月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|767,000,000.00||||1,603,684,453.46||||173,278,875.51|730,564,081.33|3,274,527,410.30|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|767,000,000.00||||1,603,684,453.46||||173,278,875.51|730,564,081.33|3,274,527,410.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-53,738,136.19|||||561,783,663.98|508,045,527.79|
|（一）综合收益总额||||||||||561,783,663.98|561,783,663.98|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||

报表第18页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||-53,738,136.19|||-53,738,136.19|
|四、本期期末余额|767,000,000.00|1,549,946,317.27|173,278,875.51|1,292,347,745.31|3,782,572,938.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：阮静波 主管会计工作负责人：周成余 会计机构负责人：阮文英
报表第19页
浙江闰土股份股份有限公司
2015年度
财务报表附注
浙江闰土股份有限公司
二〇一五年度半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江闰土股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经浙江省人民政府浙政股[2004]第 8号文批准，在原浙江闰土化工集团有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由阮加根、阮加春、阮华林、阮兴祥、徐万福等 27名自然人作为发起人，注册资本为 22,118万元（每股面值人民币 1元）。公司于 2004年12月16日取得浙江省工商行政管理局 3300001011049号企业法人营业执照。2009年 10月 9日公司企业法人营业执照注册号由3300001011049号变更为330000000043601号。
2007年4月2日，阮加根将其所持公司股份中的3,361,398股转让给张爱娟、100,000股转让给张云达、88,472股转让给谢文忠、500,000股转让给阮云成、151,741股转让给景浙湖、294,907股转让给钱吉荣、300,000股转让给杨国旗、294,907股转让给章志宏、294,907股转让给万晖、294,907股转让给刘波平、589,813股转让给周成余、521,666股转让给章宝珍、394,907股转让给章文松、662,163股转让给阮吉祥、400,000股转让给张志峰、10,000,000股转让给阮静波、1,500,000股转让给阮吉明、 1,500,000股转让给阮国标；汪关良将其所持公司股份中的 235,000股转让给阮吉祥；阮华林将其所持公司股份中的 1,211,425股转让给上虞市汇联投资咨询有限公司；徐万福将其所持公司股份中的 1,755,423股转让给上虞市汇联投资咨询有限公司；阮加春将其所持公司股份中的 2,847,506股转让给上虞市汇联投资咨询有限公司、248,055股转让给严维英、1,007,947股转让给王璧华、423,415股转让给阮迪夫、406,567股转让给赵伟明、532,587股转让给阮伟江、491,114股转让给陈水友、 477,445股转让给宋小宝、290,816股转让给叶尧亮、1,000,000股转让给程建镇、 432,669股转让给赵桂强、385,060股转让给阮志毅、294,907股转让给章关宝、294,907股转让给单丽娟、294,907股转让给周云兰、48,259股转让给景浙湖。
2008年10月8日，阮光明将其所持公司股份中的1,630,760股让与阮连娟。
2010年 5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]655号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票73,820,000股（每股面值 1元）。变更后的注册资本295,000,000.00元，股份总数295,000,000股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份 A股 221,180,000股，无限售条件的流通股份 A股 73,820,000
财务报表附注第1页
浙江闰土股份股份有限公司
2015年度
财务报表附注
股。公司股票于2010年7月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据2010年度股东大会决议，公司以总股本295,000,000股为基数，按每10股由资本公积转增 3股，合计转增股本 88,500,000股，变更后的注册资本 383,500,000.00元，股份总数383,500,000股（每股面值1元）。
根据2013年第一次临时股东大会决议，公司以总股本数383,500,000股为基数，按每 10股由资本公积转增 10股，合计转增股本 383,500,000股，变更后的注册资本767,000,000.00元，股份总数767,000,000.00股（每股面值1元）。
截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数767,000,000.00股，公司注册资本为767,000,000.00元。
公司所属行业为工业类，主要经营范围：许可经营项目：保险粉无仓储批发（《中华人民共和国危险化学品经营许可证》有效期至2015年4月25日），危险化学品生产、储存（范围详见《绍兴市危险化学品生产、储存批准证书》），无仓储经营危险化学品（范围详见《危险化学品经营许可证》，有效期至2016年6月3日）。
一般经营项目：染料、颜料、化工助剂（不含化学危险品和易制毒品）、减水剂、塑料制品的生产，化工产品（不含化学危险品和易制毒品）、五金制品、塑料制品的销售，经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
公司注册地址为浙江省上虞市道墟镇称山下；办公地址为浙江省上虞市市民大道 1009号财富广场1号楼闰土大厦。
本财务报表业经公司董事会于2015年 8月 26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江嘉成化工有限公司
浙江瑞华化工有限公司
浙江迪邦化工有限公司
闰土国际（香港）有限公司
吉玛化工集团有限公司
江苏明盛化工有限公司
江苏和利瑞科技发展有限公司
浙江闰土染料有限公司
浙江闰土新材料有限公司
上虞勤业新型建材有限公司
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浙江闰土股份股份有限公司
2015年度
财务报表附注
子公司名称
浙江闰土研究院有限公司
上虞天闰运输有限公司
浙江闰土化工进出口有限公司
上虞市闰土包装制品有限公司
浙江闰土热电有限公司
浙江华弘化工有限公司
浙江赛亚化工材料有限公司
约克夏化工控股有限公司
约克夏着色剂（德国）有限公司
约克夏西班牙有限公司
约克夏（广州）化工有限公司
约克夏染料（中山）有限公司
约克夏助剂（中山）有限公司
约克夏(浙江)染化有限公司
约克夏(中国)贸易有限公司
约克夏亚洲太平洋有限公司
约克夏印尼有限公司
约克夏韩国有公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。.
三、 重要会计政策及会计估计
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财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
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财务报表附注
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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财务报表附注
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据确定组合的依据
账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 15 152－3年 30 303年以上 100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20 3、5、10 4.85、4.75、4.5机器设备 直线法 7-10 3、5、10 13.86-9.00运输设备 直线法 5-6 3、5、10 19.40-15.00电子及其他设备 直线法 5-7 3、5、10 19.40-12.863、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计可使用年限
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证登记使用年限
商标 10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
污水排放入网费 5年
租入固定资产改良支出 5年、20年
防腐工程 3年
催化剂 10年
保温工程 3年
钢结构防腐工程 3年
污水池防腐工程 5年
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售收入确认原则：公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后签收，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
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《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
○1本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订），外币报表折算差额原在所有者权益项目下单独列示，现转入其他综合收益项目列报；
将原计入其他非流动负债的政府补助，现转入递延收益。
○2本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订），将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
○3本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订），将劳务外包人员的工资纳入本公司的应付职工薪酬科目中进行核算。
受到重要影响的报表科目和金额：
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 上期影响金额 备注 1 财务报表列报 递延收益
2 财务报表列报 其他非流动负债
3 财务报表列报 其他综合收益
4 财务报表列报 外币货币折算差额
5 长期股权投资 长期股权投资
6 长期股权投资 可供出售金融资产
本次会计政策变更业经公司2015年4月25日董事会通过。
2、重要会计估计变更
（1）本期主要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、13%、11%、6%注1
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税销售收入计征 5%注2
城市维护建设税 按应交流转税计征 5%、7%注3
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税种 计税依据 税率 备注15%、25%、16.50%、10%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 注4
22%、30.40%、35%
房产税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 1.2%、12%注5
教育费附加 按应交流转税计征 3%注6
地方教育费附加 按应交流转税计征 2%、1%注7
水利基金 按应税销售收入计征 1‰注8
注1：公司化工产品根据销售额的17%计算销项税额，蒸汽根据销售额的13%计算销项税额，再按规定扣除进项税额后缴纳；自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，染料、助剂类产品退税率为0%。
子公司浙江嘉成化工有限公司化工产品根据销售额的17%计算销项税额，热水、蒸汽根据销售额的13%计算销项税项，再按规定扣除进项税额后缴纳；自来水按6%的征收率简易征收增值税。
子公司江苏明盛化工有限公司化工产品根据销售额的17%计算销项税额，蒸汽销售根据销售额的13%计算销项税，再按规定扣除进项税额后缴纳；自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，本期H酸的出口退税率为13%。
子公司上虞天闰运输有限公司运费收入根据销售额的11%计算销项数额，再按规定扣除进项税额后缴纳。
子公司浙江瑞华化工有限公司、浙江迪邦化工有限公司、浙江闰土染料有限公司、江苏和利瑞科技发展有限公司、浙江闰土新材料有限公司、上虞勤业新型建材有限公司、浙江闰土研究院有限公司、上虞市闰土包装制品有限公司，孙公司约克夏染料（中山）有限公司、约克夏助剂（中山）有限公司、约克夏(浙江)染化有限公司、约克夏(中国)贸易有限公司、约克夏（广州）化工有限公司和约克夏（杭州）化工有限公司根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
子公司浙江闰土化工进出口有限公司根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
注2：按应税收入的5%计缴。
注3：公司及子公司浙江嘉成化工有限公司、浙江瑞华化工有限公司、浙江迪邦化工有限公司、江苏明盛化工有限公司、浙江闰土染料有限公司、江苏和利瑞科技发展有限公司、浙江闰土新材料有限公司、上虞勤业新型建材有限公司、浙江闰土研究院有限公司、上虞天闰运输有限公司、浙江闰土化工进出口有限公司和上虞市闰土包装制品有限公司，孙公司约克夏染料（中山）有限公司、约克夏助剂（中山）有限公司、约克夏(浙江)染化有限公司、约克夏(中国)贸易有限公司按应缴流转税
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额与当期免抵增值税税额的合计数的5%计缴。
孙公司约克夏（广州）化工有限公司按应缴流转税额与当期免抵增值税税额的合计数的7%计缴。
注4：公司及子公司浙江嘉成化工有限公司、浙江瑞华化工有限公司为国家高新技术企业，企业所得税按15％税率计缴。
子公司江苏和利瑞科技发展有限公司、浙江迪邦化工有限公司、浙江闰土染料有限公司、江苏明盛化工有限公司、浙江闰土新材料有限公司、上虞勤业新型建材有限公司、浙江闰土研究院有限公司、上虞天闰运输有限公司、浙江闰土化工进出口有限公司和上虞市闰土包装制品有限公司，孙公司约克夏（广州）化工有限公司、约克夏（杭州）化工有限公司、约克夏助剂（中山）有限公司、约克夏染料（中山）有限公司、约克夏（浙江）染化有限公司和约克夏（中国）贸易有限公司企业所得税按25％税率计缴。
子公司闰土国际(香港)有限公司、约克夏化工控股有限公司、孙公司吉玛化工集团有限公司、约克夏亚洲太平洋有限公司系在香港注册的公司，按16.5%的税率计缴。
孙公司德国约克夏化工有限公司按30.4%税率计缴。
孙公司西班牙约克夏化工有限公司按35%税率计缴。
孙公司韩国约克夏化工有限公司企业所得税按应纳税所得额分级计缴，应纳税所得额在2亿韩元以下的部分，按10%税率计缴；应纳税所得额超过2亿韩元的部分，按22%税率计缴。
孙公司印尼约克夏化工有限公司按25%的税率计缴。
注5：按房产原值70%的1.2%计缴和按租金收入的12%计缴。
注6：按应交流转税税额与当期免抵增值税税额的合计数的3%计缴。
注7：公司及子公司浙江嘉成化工有限公司、浙江瑞华化工有限公司、浙江迪邦化工有限公司、浙江闰土染料有限公司、浙江闰土新材料有限公司、上虞勤业新型建材有限公、浙江闰土研究院有限公司、上虞天闰运输有限公司、浙江闰土化工进出口有限公司和上虞市闰土包装制品有限公司，孙公司约克夏（广州）化工有限公司、约克夏染料（中山）有限公司、约克夏助剂（中山）有限公司、约克夏(浙江)染化有限公司和约克夏(中国)贸易有限公司按应交流转税税额与当期免抵增值税税额的合计数的2%计缴。
子公司江苏和利瑞科技发展有限公司和江苏明盛化工有限公司按应交流转税税额的1%计缴。
注8：按应税收入的1‰计缴。
财务报表附注第26页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
闰土股份有限公司 15%浙江嘉成化工有限公司 15%浙江瑞华化工有限公司 15%江苏和利瑞科技发展有限公司 25%浙江迪邦化工有限公司 25%浙江闰土染料有限公司 25%江苏明盛化工有限公司 25%浙江闰土新材料有限公司 25%上虞勤业新型建材有限公司 25%浙江闰土研究院有限公司 25%上虞天闰运输有限公司 25%浙江闰土化工进出口有限公司 25%上虞市闰土包装制品有限公司 25%浙江闰土热电有限公司 25%浙江华弘化工有限公司 25%浙江赛亚化工材料有限公司 25%约克夏（广州）化工有限公司 25%约克夏助剂（中山）有限公司 25%约克夏染料（中山）有限公司 25%约克夏（浙江）染化有限公司 25%约克夏（中国）贸易有限公司 25%闰土国际(香港)有限公司 16.5%约克夏化工控股有限公司 16.5%吉玛化工集团有限公司 16.5%约克夏亚洲太平洋有限公司 16.5%德国约克夏化工有限公司 30.4%西班牙约克夏化工有限公司 35%按应纳税所得额分级计缴，应纳税所得额在2亿韩韩国约克夏化工有限公司 元以下的部分，按10%税率计缴；应纳税所得额超过2亿韩元的部分，按22%税率计缴。
印尼约克夏化工有限公司 25%(二) 税收优惠
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根据2011年国家税务总局发布的《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》，公司和子公司浙江瑞华化工有限公司2015年企业所得税按应纳税所得额的15%预缴。子公司浙江嘉成化工有限公司 2012年度被认定为国家高新技术企业，认定有效期为3年（2012年-2014年），本报告期正在复审阶段，2015年暂按照15%的优惠税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 12,266,316.85 4,090,568.15银行存款 371,719,838.98 247,165,743.06其他货币资金 38,290,816.30 32,006,861.57合计 422,276,972.13 283,263,172.78其中：存放在境外的款项总额 69,330,807.88 46,539,096.44受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 36,875,000.00 13,457,436.15信用证保证金 990,000.00 2,720,000.00保函保证金 5,262,095.00 15,000,000.00借款保证金 441,927.71保理保证金 1,894.73结售汇业务保证金 385,602.98合计 43,127,095.00 32,006,861.57截止至2015年6月30日，公司以人民币36,875,000.00元其他货币资金为质押，取得人民币 349,750,000.00元银行承兑汇票，期限为（ 2015年 04月至 2015年 12月 ），详见本附注“五、（二十二）应付票据”。
截止至2015年06月30日，本公司以59,274.60欧元为保证，为员工Bruno M.Hirsch在德国商业银行（Commerzbank）的75,000.00欧元（期限为2009年4月27日至2021年12月31日）的借款提供担保，详见本附注十。
(二) 应收票据
财务报表附注第28页
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财务报表附注
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 781,920,521.73 1,355,963,617.80合计 781,920,521.73 1,355,963,617.802、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 114,523,177.52合计 114,523,177.523、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,444,328,166.26
合计 1,444,328,166.26
4、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,544,530.70
合计 1,544,530.70
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄分析组合 1,621,665,817.22 99.97 89,513,003.73 5.52 1,532,152,813.49 1,279,700,477.97 99.85 70,670,915.74 5.51 1,209,029,562.23组合小计 1,621,665,817.22 99.97 89,513,003.73 5.52 1,532,152,813.49 1,279,700,477.97 99.85 70,670,915.74 5.51 1,209,029,562.23单项金额不重大但单独计提
499,989.50 0.03 499,989.50 100 1,915,550.50 0.15 1,915,550.50 100.00坏账准备的应收账款
合计 1,622,165,806.72 100 90,012,993.23 5.55 1,532,152,813.49 1,281,616,028.47 100.00 72,586,466.24 5.66 1,209,029,562.23财务报表附注第30页
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财务报表附注
应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,597,349,073.30 79,867,363.95 5.00%1－2年 250,171.20 37,525.69 15.00%2－3年 20,654,940.91 6,196,482.28 30.00%3年以上 3,411,631.81 3,411,631.81 100.00%合计 1,621,665,817.22 89,513,003.73
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州沃山贸易有限公司 499,989.50 499,989.50 100%难以收回
合计 499,989.50 499,989.50
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况 无
3、本期实际核销的应收账款情况 无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上虞市东达染料贸易有限公司 36,487,458.13 2.25 1,824,372.91太湖亚太精化有限公司 24,677,413.34 1.52 1,233,870.67浙江明业化工有限公司 24,187,174.67 1.49 1,209,358.73浙江金卓成化工染料有限公司 24,137,935.71 1.49 1,206,896.79无锡市安保染料化工有限公司 23,131,391.77 1.43 1,156,569.59合计 132,621,373.62 8.18 6,631,068.685、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
财务报表附注第31页
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财务报表附注
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内
80,282,023.02
98.64 36,903,739.80 97.381至2年
871,197.37
1.07 771,957.93 2.042至3年
41,238.42
0.05 38,997.24 0.103年以上
193,228.17
0.24 183,082.68 0.48合计 81,387,686.98 100.00 37,897,777.65 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数的比
预付对象 期末余额
例(%)
浙江安诺芳胺化学品有限公司 9,952,500.00 12.23
南京中船绿洲环保有限公司 8,910,000.00 10.95
中卫市鑫三元化工有限公司 5,948,341.60 7.31
上海金炼化工科技有限公司 5,940,000.00 7.30
杭州迪泰节能技术有限公司 5,317,170.19 6.53
合计 36,068,011.79 44.32
(五) 应收利息
1、应收利息分类
目 期末余额 年初余额
定期存单存款利息
3,020,000.00
合计
3,020,000.00
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 计提比例（%） 金额 金额 比例（%） （%）
（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
55,395,640.2账龄分析组合
93,813,335.74 100 15,246,833.52 16.25 78,566,502.22 68,897,852.22 100.00 13,502,211.98 19.60 4 55,395,640.2组合小计
93,813,335.74 100 15,246,833.52 16.25 78,566,502.22 68,897,852.22 100.00 13,502,211.98 19.60 4单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
55,395,640.2合计
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财务报表附注
其他应收款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 58,413,756.28 2,920,580.62 5.00%1－2年 16,676,215.40 2,501,432.31 15.00%2－3年 12,712,204.95 3,813,661.48 30.00%3年以上 6,011,159.11 6,011,159.11 100.00%合计 93,813,335.74 15,246,833.52
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况 无
3、本期实际核销的其他应收款情况 无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 497,101.40
6,739,424.30往来款 86,961,803.65
60,768,317.22备用金 667,014.89
979,798.16押金 343,915.80
410,312.54应收出口退税款 5343500
合计 93,813,335.74
68,897,852.225、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
宁夏明盛染化有限公司 往来款 28,182,608.351年以内 1,409,130.42 30.04
北京里奥远东化工产品有限公司广
往来款 10,936,790.032-3年 3,281,037.01州分公司 11.66
上虞市公共资源交易中心
保证金 3,725,400.001年以内 186,270.00 3.97
上虞市非税收入财政专户 保证金 1,618,100.002-3年 485,430.00 1.72
财务报表附注第34页
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VERMOGENS. ZUR SALDIERUNG
往来款 1,540,849.521年以内 77,042.48 MIT PENSIONRUCK 1.64
合计
46,003,747.90 5,438,909.91 49.03
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
519,494,872.49 519,494,872.49
301,830,000.04 301,830,000.04周转材料
0.00 0.00
999,448.92 999,448.92库存商品
470,086,083.21 470,086,083.21
707,482,954.46 707,482,954.46委托加工物资
27,589,173.98 27,589,173.98
16,483,595.06 16,483,595.06在产品
659,504,486.07 659,504,486.07
240,472,687.53 240,472,687.53合计
1,676,674,615.75 1,676,674,615.75
1,267,268,686.01 1,267,268,686.012、期末无存货跌价准备。
3、无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
财务报表附注第35页
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品
221,208,755.17
245,000,000.00待抵扣进项税
84,746,770.79
91,584,395.91预交企业所得税
665,709.40
1,166,648.45合计
306,621,235.36
337,751,044.36(九) 可供出售金融资产
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
800,000.00 800,000.00
800,000.00 800,000.00
其中：按成本计量
800,000.00 800,000.00
800,000.00 800,000.00
合计
800,000.00 800,000.00
800,000.00 800,000.00
财务报表附注第36页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动 本期 减值宣告发放现 计提 准备被投资单位 年初余额 其他综合 其他权益 期末余额追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 金股利或利 其他（注） 减值 期末收益调整 变动
润 准备 余额联营企业
上虞市华闰小额贷款股份有限公司 59,235,536.97 3105859.65
62,341,396.62浙江巍华新材料股份有限公司 14,810,247.12 15000000
29,810,247.12小计 74045784.09 15000000 3105859.65
92,151,643.74合计 74045784.09 15000000 3105859.65
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额
10,002,720.00
10,002,720.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
10,002,720.00
10,002,720.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
1,485,403.92
1,485,403.92（2）本期增加金额
250,068.00
250,068.00—计提或摊销
250,068.00 250,068.00（3）本期减少金额
（4）期末余额
1,735,471.92 1,735,471.923．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
8,267,248.08 8,267,248.08（2）年初账面价值
8,517,316.08
8,517,316.082、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,226,750,436.25 1,527,295,099.87 64,104,073.56 92,221,035.65 2,910,370,645.33 125,634,446.13 119,187,009.84 1,761,538.46 6,988,778.64 253,571,773.07（2）本期增加金额
—购置
75,175,121.65 63,173,949.28 1,705,982.90 6,899,508.71
146,954,562.54—在建工程转入
50,459,324.48 56,075,602.45 55,555.56 0.00
106,590,482.49
财务报表附注第38页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
—企业合并增加
—其他
0.00 -62541.89 0.00 89,269.93
26,728.04 22,157,841.67 4,747,476.06 65,394.36 588,609.40 27,559,321.49（3）本期减少金额
0.00 0.00 23,349.45 0.00 23,349.45—处置或报废
22,157,841.67 4,747,476.06 42,044.91 588,609.40 27,535,972.04----其他
1,330,227,040.71 1,641,734,633.65 65,800,217.66 98,621,204.89 3,136,383,096.91（4）期末余额
2．累计折旧
（1）年初余额 220,090,463.60 498,595,563.73 31,800,448.21 52,530,082.06 803,016,557.60 22,636,626.36 61,405,974.29 8,522,959.70 9,411,327.16 101,976,887.51（2）本期增加金额
22,636,626.36 61,405,974.29 8,522,959.70 8,706,180.70 101,271,741.05—计提
—企业合并增加
0.00 0 0.00 705,146.46 705,146.46—其他
375,272.23 22,126.92 43,391.77 174,837.46 615,628.38（3）本期减少金额
0.00 0 22,181.94 0.00 22,181.94—处置或报废
375,272.23 22126.92195 21,209.83 174,837.46 593,446.44---其他
242,351,817.73 559,979,411.10 40,280,016.14 61,766,571.76 904,377,816.73（4）期末余额
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
1,087,875,222.98 1,081,755,222.55 25,520,201.52 36,854,633.13 2,232,005,280.18（1）期末账面价值
（2）年初账面价值 1,006,659,972.65 1,028,699,536.14 32,303,625.35 39,690,953.59 2,107,354,087.732、期末无暂时闲置的固定资产。
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
财务报表附注第39页
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4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
财务报表附注第40页
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5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 16,070,367,.33正在办理
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 账面价账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
155,860,活性项目 155,860,025.39
97,101,084.69 97,101,084.69
025.39 98,113,4资源利用项目 98,113,431.46
139,709.40 139,709.40
31.46 94,655,1循环再生项目 94,655,189.16
97,871,444.10 97,871,444.10
89.16 86,007,0双氧水项目 86,007,035.27
24,125,812.06 24,125,812.06
35.27 30,146,2离子膜烧碱 30,146,272.65
56,578,571.43 56,578,571.43
72.65 26,812,3离子膜烧碱项目 26,812,348.21
26,812,348.21 26,812,348.21
48.21 24,199,5科技楼 24,199,505.17
24,199,505.17 24,199,505.17
05.17 22,394,8搬迁项目 22,394,891.00
22,491,287.58 22,491,287.58
91.00 13,304,7华弘附属工程 13,304,733.60
13,379,490.24 13,379,490.24
33.60 8,593,04染料一分厂 8,593,041.24
12,466,926.09 12,466,926.09
1.24 5,850,42汽轮机组土建扩建工程 5,850,427.35
6,628,271.89 6,628,271.89
7.35 5,591,08硫酸铵工程 5,591,080.00
5,853,290.00 5,853,290.00
0.00
财务报表附注第41页
浙江闰土股份股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 账面价账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
5,348,56办公大楼 5,348,567.97
6,624,537.69 6,624,537.69
7.97 5,214,74余热利用工程 5,214,743.60
5,214,743.60 5,214,743.60
3.60 4,617,38高档分散染料项目 4,617,388.03
8,608,155.95 8,608,155.95
8.03 4,085,52染料三分厂 4,085,526.80
9,259,881.95 9,259,881.95
6.80 3 , 3 6 8 ,3 0综合楼 3,368,300.00
- -
0.00 3,000,41旧厂搬迁工程 3,000,417.95
60,000.00 60,000.00
7.95 2,804,305#车间技改 2,804,302.44
3,345,610.73 3,345,610.73
2.44 2,771,34管桩工程 2,771,347.00
2,771,347.00 2,771,347.00
7.00 2,500,00D车间技改 2,500,000.00
2,534,872.00 2,534,872.00
0.00 2,480,49助剂车间 2,480,497.63
2,480,497.63 2,480,497.63
7.63 2,130,76和利瑞待安装设备 2,130,769.23
3,020,685.26 3,020,685.26
9.23 1,995,65附属工程 1,995,656.00
1,995,656.00 1,995,656.00
6.00 1,937,53K酸车间技改 1,937,538.10
2,272,477.35 2,272,477.35
8.10 1,700,00仓库 1,700,000.00
1,700,000.00 1,700,000.00
0.00 1,571,52污水处理车间 1,571,523.80
3,185,499.35 3,185,499.35
3.80
财务报表附注第42页
浙江闰土股份股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 账面价账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
1,418,95染料二分厂 1,418,958.84
1,923,987.51 1,923,987.51
8.84 1 , 3 6 5 ,3 8自动包装线 1,365,384.62
- -
4.62 1,348,16H一车间技改 1,348,162.79
2,721,364.04 2,721,364.04
2.79 1,069,54厂区马路 1,069,540.00
1,569,540.00 1,569,540.00
0.00 8 2 0 , 5 1 2.自动码垛线 820,512.82
- -
82 745,949.塘渣 745,949.00
745,949.00 745,949.00
00 742,016.管桩工程 742,016.00
742,016.00 742,016.00
00 500,000.基建工程-低浓废酸循环经济 500,000.00
500,000.00 500,000.00
00 5 0 0 , 0 0 0.铁泥房仓库 500,000.00
- -
00 4 9 9 , 5 1 8.H二车间 499,518.43
- -
43 341,950.塘渣工程 341,950.00
341,950.00 341,950.00
00 333,354.新建3号仓库 333,354.00
3,509,736.88 3,509,736.88
00 280,000.迪邦待安装设备 280,000.00
280,000.00 280,000.00
00 149,321.H-1酸技改 149,321.95
149,321.95 149,321.95
95 139,987.硫酸车间技改 139,987.53
444,763.76 444,763.76
53
财务报表附注第43页
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2015年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 账面价账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
86,350.0挖机工程 86,350.00
86,350.00 86,350.00
0锦程花园宿舍楼
10,000,000.00 10,000,000.00
固废焚烧项目
4,510.00 4,510.00
清水沟及马路
50,000.00 50,000.00
宿舍
18,174,000.00 18,174,000.00
桥架
247,189.70 247,189.70
其他
172,708.00 172,708.00
5#车间技改（设备）
3,925,570.77 3,925,570.77
中间体F项目土建
6,986.00
6,986.00
零星工程01
666,733.00 666,733.00
氯化苯
21,931,837.64 21,931,837.64
硝基氯苯
24,553,186.02 24,553,186.02
高浓碱项目
554,602.60 554,602.60
627,395,合计 534024008.24 534024008.24 627,395,565.03
565.03
财务报表附注第44页
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2015年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目变动情况
其中：本本期利本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数（万元） 年初余额 本期增加金额 期末余额 期利息资息资本资金来源金额/长期待摊费用 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
本化金额化率(%)活性项目 155,860,025.39 在建 自筹资金 58,758,940.70 97,101,084.69
资源利用项目 98,113,431.46 在建
15,160,693.64 113,134,415.70 139,709.40
循环再生项目 8,000.00 95,155,189.16 168.51在建 募投资金 3,216,254.94 98,371,444.10
双氧水项目 86,007,035.27 61,881,223.21 在建 募投资金 24,125,812.06
离子膜烧碱 68,114.61 30,146,272.65 84.11在建 募投资金 26,432,298.78 56,578,571.43
离子膜烧碱项目 26,812,348.21 在建 募投资金 - - 26,812,348.21
科技楼 24,199,505.17 在建 自筹资金 24,199,505.17
搬迁项目 22,394,891.00 在建 自筹资金 96,396.58 22,491,287.58
附属工程 13,304,733.60 在建 自筹资金 74,756.64 13,379,490.24
染料一分厂 8,593,041.24 3873884.85 12466926.09 在建 自筹资金汽轮机组土建扩建工程 5,850,427.35 777844.54 6628271.89 在建 自筹资金财务报表附注第45页
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2015年度
财务报表附注
其中：本本期利本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数（万元） 年初余额 本期增加金额 期末余额 期利息资息资本资金来源金额/长期待摊费用 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
本化金额化率(%)硫酸铵工程 5,591,080.00 在建 自筹资金 262,210.00 5,853,290.00
办公大楼 5,348,567.97 在建 自筹资金 1,275,969.72 6,624,537.69
余热利用工程 5,214,743.60 在建 自筹资金 - - - 5,214,743.60
高档分散染料项目 11,900.00 4,617,388.03 166.96在建 募投资金 11,194,615.10 7,203,847.18 - 8,608,155.95
染料三分厂 4,085,526.80 在建 自筹资金 5,174,355.15 9,259,881.95
综合楼 3,368,300.00 在建 自筹资金 3,368,300.00 -
旧厂搬迁工程 3,000,417.95 在建 自筹资金 2,940,417.95 60,000.00
5#车间技改 2,804,302.44 在建 自筹资金 541,308.29 3,345,610.73
管桩工程 2,771,347.00 在建 自筹资金 2,771,347.00
D车间技改 2,500,000.00 在建 自筹资金 34,872.00 2,534,872.00
助剂车间 2,480,497.63 在建 自筹资金 2,480,497.63
财务报表附注第46页
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2015年度
财务报表附注
其中：本本期利本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数（万元） 年初余额 本期增加金额 期末余额 期利息资息资本资金来源金额/长期待摊费用 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
本化金额化率(%)待安装设备 2,130,769.23 在建 自筹资金 3,124,485.26 103,800.00 2,130,769.23 3,020,685.26
附属工程 1,995,656.00 1,995,656.00 在建 自筹资金 334,939.25
K酸车间技改 1,937,538.10 在建 自筹资金 2,272,477.35
仓库 1,700,000.00 在建 自筹资金 1,700,000.00
污水处理车间 1,571,523.80 在建 自筹资金 1,613,975.55 3,185,499.35
染料二分厂 1,418,958.84 在建 自筹资金 505,028.67 1,923,987.51
自动包装线 1,365,384.62 在建 自筹资金 1,365,384.62 0.00
H一车间技改 1,348,162.79 在建 自筹资金 1,373,201.25 2,721,364.04
厂区马路 1,069,540.00 在建 自筹资金 500,000.00 1,569,540.00
自动码垛线 820,512.82 0 在建 自筹资金 820,512.82
塘渣 745,949.00 745949.00 在建 自筹资金管桩工程 742,016.00 742016.00 在建 自筹资金财务报表附注第47页
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2015年度
财务报表附注
其中：本本期利本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数（万元） 年初余额 本期增加金额 期末余额 期利息资息资本资金来源金额/长期待摊费用 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
本化金额化率(%)铁泥房仓库 500,000.00 0 在建 自筹资金 500,000.00
H二车间 499,518.43 499518.43 0 在建 自筹资金塘渣 341,950.00 在建 自筹资金 341,950.00
新建3号仓库 333,354.00 3,176,382.88 在建 自筹资金 3,509,736.88
待安装设备 280,000.00 在建 自筹资金 280,000.00
H-1酸技改 149,321.95 在建 自筹资金 149,321.95
硫酸车间技改 139,987.53 304,776.23 在建 自筹资金 444,763.76
挖机工程 86,350.00 在建 自筹资金 86,350.00
苯系列项目费用 18,000.00 0.01已停工 募投资金萘系列项目费用 20,000.00 0.01已停工 募投资金锦程花园宿舍楼 10000000 10000000 在建 自筹资金固废焚烧项目
4510 4510 在建 自筹资金清水沟及马路
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财务报表附注
其中：本本期利本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化
项目名称 预算数（万元） 年初余额 本期增加金额 期末余额 期利息资息资本资金来源金额/长期待摊费用 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额
本化金额化率(%)宿舍
在建 自筹资金 18,174,000.00 18,174,000.00
桥架
在建 自筹资金 247,189.70 247,189.70
其他
在建 自筹资金 172,708.00 172,708.00
5#车间技改（设备）
在建
3,925,570.77 3,925,570.77
中间体F项目土建
在建 自筹资金 6,986.00 6,986.00
零星工程01
在建 自筹资金 666,733.00 666,733.00
氯化苯
在建 自筹资金 21,931,837.64 21,931,837.64
硝基氯苯
在建 自筹资金 24,553,186.02 24,553,186.02
高浓碱项目
在建 自筹资金 554,602.60 554,602.60
合计 627,395,565.03 159335573.05 185754719.45 66952410.39 534024008.24
财务报表附注第49页
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财务报表附注
3、在建工程无减值准备
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(十四)工程物资
项目 期末余额 年初余额
工程物资
25,000.00 1107589.76
合计
25,000.00 1107589.76
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 合计
1．账面原值
（1）年初余额 278,305,866.90 1,737,921.97 5,008,483.08 285,052,271.95 0.00 0.00 70,028.74 70,028.74（2）本期增加金额
—购置增加
—企业合并增加
70,028.74 70,028.74—汇率变动
（3）本期减少金额
573489.01 33,064.41 606,553.42 277,732,377.89 1,704,857.56 5,078,511.82 284,515,747.27（4）期末余额
2．累计摊销
（1）年初余额 27,327,947.47 1,698,922.15 4,498,211.99 33,525,081.61 2,595,873.19 19,500.00 62,894.11 2,678,267.30（2）本期增加金额
2,595,873.19 19,500.00 62,894.11 2,678,267.30—计提
—汇率影响
（3）本期减少金额
48296.23 33064.41027 81360.64027（4）期末余额
29,875,524.43 1,685,357.74 4,561,106.10 36,121,988.273．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
247,856,853.46 19,499.82 517,405.72 248,393,759.00（2）年初账面价值
250,977,919.43 38,999.82 510,271.09 251,527,190.34
财务报表附注第51页
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2、期末无未办妥产权证书土地使用权。
财务报表附注第52页
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财务报表附注
(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的其他增加 处置其他减少
江苏明盛 39,366,860.95 39,366,860.95和利瑞 1,009,060.14 1,009,060.14合计 40,375,921.09 40,375,921.092、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
江苏明盛 8,907,949.07 8,907,949.07合计 8,907,949.07 8,907,949.07商誉的说明：
（1）商誉的计算过程
①公司 2010年支付人民币 600万元收购和利瑞100%的权益，合并成本超过获得的和利瑞可辨认资产、负债公允价值的份额 1,009,060.14元，确认为与和利瑞相关的商誉。
②公司2011年支付人民币148,750,000.00元收购了江苏明盛70%的权益，合并成本超过获得的江苏明盛可辨认资产、负债公允价值的份额 39,366,860.95元，确认为与江苏明盛相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法
①与江苏明盛相关的商誉减值测试
购买日将形成的商誉 39,366,860.95元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额。现金流量预测所采用的折现率7.59%，预算毛利率基于预算年度前两年实现的平均毛利率确定。经测算，与江苏明盛相关的商誉在本期末不存在减值。
②与和利瑞相关的商誉减值测试
购买日将形成的商誉 1,009,060.14元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额，现金流量预测所用的折现率是7.59%，预算毛利率基于预算年度前一年实现的毛利率确定。经测算，与和利瑞相关的商誉在本期未不存在减值。
财务报表附注第53页
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财务报表附注
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额
污水排放入网费 1,581,840.00
395,460.00 1,186,380.00租入固定资产改良支出 18,329,539.77
874,486.64 17,455,053.13防腐工程 528,049.00
299,845.99 228,203.01催化剂 1,598,290.80
145,299.12 1,452,991.68保温工程 1,101,736.97
519,167.74 582,569.23钢结构防腐工程 139,521.90
76,102.86 63,419.04污水池防腐工程
0.00双氧水项目 20,263,893.21 1281881.95
21,545,775.16氯化聚乙烯 2,141.00
2,141.00硝基氯苯等 2,250,141.93
2,250,141.93合计 43,542,871.65 3534164.88 2310362.35 0 44,766,674.18(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备形成 110,703,678.02 20,794,324.28 78,889,356.54 14,818,395.30租入固定资产改良支出摊销差异形成 474,665.13 71,199.77 474,665.13 71,199.77存货未实现内部销售损益形成 47,072,126.29 7,060,818.94 45,887,458.46 8,056,342.22递延收益形成 15,366,801.71 2,584,351.91 15,868,440.10 2,668,716.25预提费用 725,190.00 108,778.50 725,190.00 108,778.50小计 174,342,461.15 30,619,473.40 141,845,110.23 25,723,432.04递延所得税负债：
小计
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备形成可抵扣暂时性差异 7,158,304.36 7,199,321.68
合计 7,158,304.36 7,199,321.68
财务报表附注第54页
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(十九)资产减值准备
年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
项目 其他（汇率影 其
账面余额 计提 转回 核销 账面余额
响） 他
1、坏账准备 86,088,678.22
21,067,594.80 105,259,826.75 1,896,446.27
2、商誉减值准备 8,907,949.07
8,907,949.07合计 94,996,627.29
21,067,594.80 1,896,446.27 114,167,775.82(二十)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款
143,010,332.30
77,783,638.82合计
143,010,332.30
77,783,638.82(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 60,000,000.00 10,000,000.00保证借款 150,000,000.00 224,421,439.34信用借款 50,000,000.00
担保借款 183,354,668.51
质押借款 50,000,000.00 61,190,000.00合计 493,354,668.51 295,611,439.342、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十二)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 425,200,000.00 112,089,200.00合计 425,200,000.00 112,089,200.00本期末无已到期未支付的应付票据。
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(二十三)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内
700,241,975.86
838,298,400.461-2年
58,242,568.01
25,204,842.322-3年
3,105,147.67
5,817,387.583年以上
6,240,396.44
6,232,059.13合计
767,830,087.98
875,552,689.492、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
印度高比那斯化工有限公司
4,717,335.75未支付设备款
湘潭华夏特种变压器有限公司
1,440,000.00未支付设备款
杭州中兴管道有限公司 2,389,850.00 未支付设备款
上海永进电缆（集团）有限公司
1,376,225.40未支付设备款
上海益嘉行信息技术有限公司
1,250,000.00未支付设备款
江苏明江阀业有限公司
1,220,000.00未支付设备款
淄博东大化工股份有限公司
1,155,000.00未支付设备款
浙江省环境工程有限公司 1,033,370.44未支付设备款
合计 14,581,781.59
(二十四)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内
53,316,824.20
41,526,223.271-2年
66,544.29
647,968.462-3年
22,749.74
163,178.233年以上
19,508.75
59,992.11合计
53,425,626.98
42,397,362.072、无账龄超过一年的重要预收款项
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 55,491,165.80
117,561,586.87 143,069,779.11 29,982,973.56离职后福利-设定提存计划 1,471,369.20
9,843,351.98 9,998,142.97 1,316,578.21合计 56,962,535.00
127,404,938.85 153,067,922.08 31,299,551.772、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、
108,738,409.62 134,140,066.37 22,360,510.64奖金、津贴和
补贴 47,762,167.39
（2）职工福
2,736,284.05 2,686,644.05 49,640.00利费
（3）社会保
5,357,778.06 5,586,976.69 726,261.98险费 955,460.62
其中：医疗保
3,918,578.43 3,942,025.62 656,023.37险费 679,470.56
工伤
1,036,402.37 1,108,078.24 132,401.38保险费 204,077.25
生育
402,797.25 536,872.83 -62,162.77保险费 71,912.81
（4）住房公
561,348.00 560,448.00 900.00积金
（5）工会经
167,767.15 95,644.00 6,845,660.94费和职工教
育经费 6,773,537.79
合计 55,491,165.80
117,561,586.88 143,069,779.11 29982973.563、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保
险 1,259,386.36 8,099,013.76 8,097,941.74 1,260,458.38失业保险费 108,980.15 476,901.4 529,761.72 56,119.83企业年金
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外国社保 103,002.69 1267436.82 1,370,439.51 0合计 1,471,369.20
9,843,351.98 9,998,142.97 1,316,578.21(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,041,971.07 29,891,255.35营业税 -2,356.06 97,314.15企业所得税 84,096,183.79 145,221,740.24个人所得税 21,905,517.95 17,926,993.25城市维护建设税 156,683.38 1,663,523.86房产税 3,462,183.05 5,817,002.75土地使用税 2,745,850.09 5,559,396.32教育费附加 97,144.58 997,043.04地方教育附加费 55,880.53 664,695.35印花税 192,371.26 360,093.36水利基金 477,955.60 873,266.16防洪安保金 30,220.08 40,391.63关税 0.00 69,555.90合计 120,259,605.32 209,182,271.36(二十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 509,430.02 1,589,607.93合计
509,430.02
1,589,607.93无已逾期未支付的利息。
(二十八)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
保证金 4,215,923.84 8,949,390.59往来款 32882190.42 47,759,278.93押金 1,751,857.87 1,496,931.27合计 38,849,972.13 58,205,600.79
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2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因（香港）东港公司 2,464,800.001-2年 未要求支付
南通利泰化工设备有限公司 270,000.002-3年 未要求支付
北京市阀门总厂（集团）有限公司 211,560.001-2年 未要求支付
合计 2,946,360.00
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(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00合计 50,000,000.00(三十)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额 利率区间
担保借款 30,000,000.00 发放日基准利率下浮10%
合计 30,000,000.00
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,253,630.10
501,638.39 30,751,991.71
收到政府补助
合计 31,253,630.10
501,638.39 30,751,991.71
涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增 其他变 与资产相关/负债项目 年初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 动 与收益相关额
低浓废酸多效浓缩再生盐酸元明粉联产硫
500,000.00
500,000.00
与资产相关磺酸项目（注1）
年产9000吨系列助剂技改项目（注2） 84,000.00 7,000.00
77,000.00
与资产相关分散染料及中间体清洁生产示范项目（注 5,000,000.0
5,000,000.00 与资产相关 0
3）
6,100,000.0
余热利用及系统改造项目（注4） 6,100,000.00 与资产相关 0
1,215,500.0
2万吨/日废水处理项目（注5、注6） 1,239,333.34 23,833.34 与资产相关 0
30万吨/年废硫酸-盐循环利用技改项目 1,000,000.0
1,000,000.00 与资产相关 0
（注7）
新型分散剂R-MF（注8） 610,000.00
610,000.00
与资产相关染料废水混凝脱硫污泥（石膏）资源化示 1,000,000.0
1,000,000.00 与资产相关 0
范工程（注9）
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本期计入营
本期新增 其他变 与资产相关/负债项目 年初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 动 与收益相关额
三氧化硫磺化生产分散剂MF新工艺开发 1,750,000.0
1,750,000.00 与资产相关 0
及示范（注10、注11）
染料行业高污低浓酸回收及综合循环利用
730,000.00
730,000.00
与资产相关技术研究及示范（注12）
染料分散剂及减水剂系列三氧化硫磺化技
900,000.00
900,000.00
与资产相关术（注13）
染料行业清洁生产及高污低浓酸循环利用
180,000.00
180,000.00
与资产相关技术研究及示范（注14）
分散剂MF（注15） 30,000.00
30,000.00
与资产相关染料废水混凝脱硫污泥（石膏）资源化示
150,000.00
30,000.00 120,000.00
与资产相关范工程（注16）
硫磺制酸低温位余热利用与三氧化硫磺化
360,000.00
45,000.00 315,000.00
与资产相关节能技术改造项目（注16、注20）
特种设备更新淘汰（注17、注22） 160,320.00
18,672.00 141,648.00
与资产相关自动化安全控制系统（注18） 187,500.00
15,000.00 172,500.00
与资产相关保险粉技改项目（注19） 120,000.00
7,500.00 112,500.00
与资产相关自动化装置更新改造（注21） 103,530.00
7,395.00 96,135.00
与资产相关年产4000吨N，N-二乙基间乙酰氨基苯胺
126,000.00
9,000.00 117,000.00
与资产相关系统性节能项目奖励（注23）
分散染料生产废水资源化利用项目（注24） 140,000.00
10,000.00 130,000.00
与资产相关分散染料后处理锅炉节能技改项目（注25） 112,000.00
8,000.00 104,000.00
与资产相关安全自动化控制装置更新改造以奖代补款
137,830.00
9,845.00 127,985.00
与资产相关（注26）
特种设备强制淘汰更新“以奖代补”款（注
42,896.00
2,856.00 40,040.00
与资产相关27、34）
油炉、热风炉尾气余热利用改造项目（注
115,000.00
23,000.00 92,000.00
与资产相关28）
2012年度节能与循环经济专项项目（注
613,333.33
40,000.00 573,333.33
与资产相关29）
3000吨混合废水处理工程（注30） 80,000.00
5,000.00 75,000.00
与资产相关
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本期计入营
本期新增 其他变 与资产相关/负债项目 年初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 动 与收益相关额
1,153,158.7
2012年度技术改造专项项目（注31） 1,259,082.99
105,924.27
与资产相关 2
三氧化硫磺化生产分散剂MF新工艺开发
620,000.00
620,000.00
与资产相关及示范（注32）
间二乙基自动化安全控制系统改造项目
240,000.00
15,000.00 225,000.00
与资产相关（注33）
分散染料 291:1蓝节水技改项目奖励资金
133,360.00
8,335.00 125,025.00
与资产相关（注35）
6,766,666.6
2013年度清洁生产示范项目补助（注36） 6,844,444.44
77,777.78
与资产相关 6
2014年第一批重大科技专项资金（注37） 585,000.00
32,500.00 552,500.00
与资产相关 30,751,991.
合计 31,253,630.10 501,638.39 与资产相关 71
注1：根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局发布的浙财建字【2008】228号文件《关于下达2008年省级环境保护专项资金的通知》，公司于2009年1月收到关于“低浓废酸多效浓缩再生盐酸元明粉联产硫磺酸项目”的政府补助500,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注2：根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会发布的浙财企字【2009】28号文件《关于下达2008年度节能及工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于2009年3月收到关于“年产9,000吨系列助剂技改项目”的政府补助140,000.00元，计入递延收益，本期摊销7,000.00元，计入营业外收入；
注3：根据国家发展和改革委员会办公厅发布的发改办环资【2009】2310号文件《关于2009年第三批资源节约和坏境保护项目的复函》，公司于2010年8月收到关于“分散染料及中间体清洁生产示范项目”的中央预算内投资资金5,000,000.00元；项目尚未建成，计入递延收益；
注4：根据国家发展和改革委员会办公厅发布的发改办环资【2010】1443号文件《关于2010年第四批资源节约和环境保护项目的复函》，公司于2010年12月收到关于“余热利用及系统改造项目”国债专项资金6,100,000.00元；项目尚未建成，计入递延收益；
注5：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会发布的浙财企字【2009】346号文件《关于下达2009年节能与工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于2010
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年1月收到关于“2万吨/日废水处理项目”的2009年节能与工业循环财政专项补助资金430,000.00元，计入递延收益，本期摊销7,166.67元，计入营业外收入；
注6：根据上虞市财政局发布的虞财企【2010】年 12号文件《关于下达 2010年省第一批工业转型升级项目市级配套资金的通知》，公司于2010年9月收到关于“2万吨/日废水处理项目”的 2010年第一批转型升级地方配套资金 1,000,000.00元，计入递延收益，本期摊销16,666.67元，计入营业外收入；
注7：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会发布的浙财企【2010】169号文件《关于下达2010年第一批省工业转型升级财政专项资金的通知》，公司于2010年 7月收到关于“30万吨/年废硫酸-盐循环利用技改项目”的上虞市工业转型省级财政专项资金1,000,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注8：根据国科发财【2011】536号文件《关于下达 2011年度国家科学支撑计划项目课题经费预算的通知》，公司于 2011年 11月收到关于“三氧化硫磺化生产分散剂MF新工艺开发及示范”的国家科技部国家科技支撑项目专项经费610,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注9：根据浙财教【2011】270号文件《关于下达 2011年省级高新技术企业研究开发中心（企业研究院）补助经费的通知》，公司于 2011年 11月收到关于“2060502技术创新服务体系”专项资金1,000,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注10：根据科学技术部发布的国科发财【2012】48号文件《关于下达2012年国家科技支撑计划课题预算拨款的通知》，公司于2012年2月收到关于“三氧化硫磺化生产分散剂MF新工艺开发及示范”专项资金1,330,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注11：根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发布的浙财教【2012】94号文件《关于下达 2012年国家科研项目配套经费的通知》,公司于 2012年 6月收到关于“三氧化硫磺化生产分散剂MF新工艺开发及示范”专项资金420,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注12：根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发布的浙财教【2012】78号文件《2012年第二批重大科技专项项目补助经费的通知》,公司于2012年6月收到关于“染料行业高污低浓酸回收及综合循环利用技术研究及示范”专项资金730,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注13：根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅发布的浙财教【2012】187号文件《浙江省财政厅浙江省科学技术厅关于下达 2012年第三批重大科技专项补助经费的通知》,公司于2012年10月收到关于“染料分散剂及减水剂系列三氧化硫磺化技术”专项资金900,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注14：根据上虞市科学技术局、上虞市财政局发布的虞科【2012】48号文件《关于
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下达上虞市 2012年度市级科技计划项目补助经费的通知》,企业于 2012年 12月收到关于“染料行业清洁生产及高污低浓酸循环利用技术研究及示范”专项资金180,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注15：根据上虞市科学技术局、上虞市财政局发布的虞科【2012】48号文件《关于下达上虞市 2012年度市级科技计划项目补助经费的通知》,公司于 2012年 12月收到关于“分散剂MF”专项资金30,000.00元，项目尚未建成，计入递延收益；
注16：根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》,公司于2012年7月收到“染料废水混凝脱硫污泥（石膏）资源化示范工程”的政府补助 300,000.00元和“硫磺制酸低温位余热利用与三氧化硫磺化节能技术改造项目”的政府补助300,000.00元，计入递延收益，本期摊销60,000.00元，计入营业外收入；
注17：根据上虞市质量技术监督局、上虞市财政局发布的虞质【2012】71号文件《关于要求兑现 2011年度化工企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》,公司于 2012年 7月收到政府补助 112,320.00元，计入递延收益，本期摊销 11,232.00元，计入营业外收入；
注18：根据浙江省财政厅、浙江省安全生产监督管理局发布的浙财建【2011】405号文件《关于下达 2011年化工自动化安全控制系统推广应用专项资金的通知》，子公司浙江嘉成化工有限公司于 2011年 12月收到“关于化工自动化安全控制专项资金”的政府补助 300,000.00元，计入递延收益，本期摊销 15,000.00元，计入营业外收入；
注19：根据上虞市财政局、上虞市经济和信息化局发布的虞财企【2011】7号文件《关于下达上虞市 2011年工业循环经济省级财政专项资金的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于 2011年 12月收到”关于保险粉技改项目专项资金”的政府补助150,000.00元，计入递延收益，项目于2012年12月竣工结算，该政府补助按照10年摊销，本期摊销7,500.00元，计入营业外收入；
注20：根据上虞市经济信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《上经济和信息化局、上虞市财政局关于兑现2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于2012年7月收到“硫磺制酸低温位余热利用与三氧化硫节能技术改造项目”的政府补助300,000.00元，计入递延收益，本期摊销15,000.00元，计入营业外收入；
注21：根据上虞市安全生产监督管理局、上虞市财政局发布的虞安监【2012】35号文件《关于要求兑现安全自动化装置更新改造“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于2012年8月收到“5000t/a二烯丙基DCS改造项目”的政府补助147,900.00元，计入递延收益，本期摊销7,395.00元，计入营业外收入；
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财务报表附注
注22：根据上虞市质量技术监督局、上虞市财政局发布的虞质【2012】71号文件《关于要求兑现 2011年度化工企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于2012年9月收到“2012年度化工企业特种设备强制更新淘汰“以奖代补”的政府补助 148,800.00元，计入递延收益，本期摊销 7,440.00元，计入营业外收入；
注23：根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现 2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2012年 7月收到“年产 4,000吨N，N-二乙基间乙酰氨基苯胺系统性节能项目”的政府补助180,000.00元，计入递延收益，本期摊销9,000.00元，计入营业外收入；
注24：根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现 2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2012年 7月收到“分散染料生产废水资源化利用项目”的政府补助200,000.00元，，计入递延收益，本期摊销10,000.00元，计入营业外收入；
注25：根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现 2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2012年 7月收到“分散染料后处理锅炉节能技改项目”的政府补助160,000.00元，计入递延收益，本期摊销8,000.00元，计入营业外收入；
注26：根据上虞市安全生产监督管理局、上虞市财政局发布的虞安监【2012】35号文件《关于要求兑现安全自动化装置更新改造“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2012年 8月收到“安全自动化控制装置更新改造以奖代补款”的政府补助196,900.00元，计入递延收益，本期摊销9,845.00元，计入营业外收入；
注27：根据上虞市质量技术监督局、上虞市财政局发布的虞质【2012】71号文件《关于要求兑现 2011年度化工企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2012年 9月收到“特种设备强制淘汰更新“以奖代补”的政府补助28,000.00元，计入递延收益，本期摊销1,400.00元，计入营业外收入；
注28：根据上虞市上虞市经济信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现 2011年工业经济循环（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江瑞华化工有限公司 2012年 7月收“油炉、热风炉尾气余热利用改造项目”的政府补助230,000.00元，计入递延收益，本期摊销23,000.00元，计入营业外收入；
注29：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会发布的苏财工贸【2012】19号文件、苏经信综合【2012】769号文件《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会关于拨付 2012年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》，子公司江苏明盛化工有限公司于2012年11月收到“2012年度节能与循环经济专项项目”的政
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府补助800,000.00元，计入递延收益，本期摊销40,000.00元，计入营业外收入；
注30：根据灌财建【2012】11号文件、灌环字【2012】134号文件《关于下达2012年县级污染防治专项资金补助的通知》，子公司江苏明盛化工有限公司于2012年12月收到“3000吨混合废水处理工程”的政府补助100,000.00元，计入递延收益，本期摊销5,000.00元，计入营业外收入；
注31：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会发布的苏财工贸【2012】119号文件、苏经信综合【2012】769号文件《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会关于拨付 2012年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》，子公司江苏和利瑞科技发展有限公司于2012年11、12月收到“2012年度技术改造专项项目”的政府补助 1,700,000.00元，计入递延收益，本期摊销 105,924.27元，计入营业外收入；
注32：根据中华人民共和国科学技术部办公厅的国科发财【2013】410号《关于拨付2013年国家科技支撑计划课题经费的通知》，公司于2013年4月收到“三氧化硫磺化生产分散剂MF新工艺开发及示范”的政府补助620,000.00元，项目尚未开始建设，计入递延收益；
注33：根据浙江省安全生产监督管理局下发的《关于立即展开 2013年化工自动化安全控制系统应用资金补助项目现场核实的函》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2013年8月收到间二乙基自动化安全控制系统改造项目补助300,000.00元，计入递延收益，本期摊销15,000.00元，计入营业外收入；
注34：根据上虞市质量技术监督局下发的《通知》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2013年 9月收到 2012年度化工企业特种设备强制更新淘汰“以奖代补”资金29,120.00元，计入递延收益，本期摊销1,456.00元，计入营业外收入；
注35：根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局下发的虞经信能【2013】号文件《关于兑现2011、2012年度淘汰落后产能补助及2012年度工业循环经济（技能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2013年10月收到2012年分散染料291:1蓝节水技改项目奖励资金166,700.00元，计入递延收益，本期摊销8,335.00元，计入营业外收入；
注36：根据绍兴市上虞区财政局发布的虞财企【2014】35号文件《关于下达 2013年度清洁生产示范项目补助（奖励）中央专项资金的通知》,公司于2014年4月18日收到政府补助7,000,000.00元，计入递延收益，本期摊销77,777.78元，计入营业外收入；
注37：根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅联合发布的浙财教【2014】13号文件《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达2014年第一批重大科技专项资金的通知》,公司于2014年6月30日收到政府补助650,000.00元，计入递延收益，本期摊
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销32,500.00，计入营业外收入。
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(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股（注） 其他 小计
合计 767,000,000.00 767,000,000.00(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,559,752,300.00 1,559,752,300.00（2）转增股本的资本
（3）同一控制下企业合并的影响
（4）其他 337,367.56 337,367.56小计 1,560,089,667.56 1,560,089,667.562、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
产生的利得或损失
（3）其 他 2,492,042.00 2,492,042.00小计 2,492,042.00 2,492,042.00合计 1,562,581,709.56 1,562,581,709.56
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(三十四)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 减：前期计入其他综合减：所得税 税后归属于 期末余额本期所得税前发生额 税后归属于母公司
收益当期转入损益 费用 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 4,999,651.03 -58,007.30 -17,902.47 -40,104.83 4,981,748.56其他综合收益合计 4,999,651.03 -58,007.30 -17,902.47 -40,104.83 4,981,748.56财务报表附注第69页
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(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 282,568,159.41 282,568,159.41合计 282,568,159.41 282,568,159.41(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,094,857,038.73 2,191,212,203.36同一控制下合并影响 -5,227,159.04（注1）调整后年初未分配利润 2,185,985,044.32加：本期归属于母公司所有者的净利润 599,974,080.78 1,286,611,278.31减：提取法定盈余公积 109,289,283.90（注2）提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 421,850,000.00268,450,000.00（注3）转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,272,981,119.51 3,094,857,038.73（1）根据2015年 5月 25日召开的2014年度股东大会决议，公司拟以现有总股本767,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 5.5元（含税），共计派发现金股利421,850,000.00元。
(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,424,707,048.10 1,381,872,277.90 2,901,550,201,73 1,611,527,620.28其他业务 11,148,454.62 8,204,361.13 9,690,169.82 6,488,897.96合计 2,435,855,502.72 1,390,076,639.03
2,911,240,371.55 1,618,016,518.24(三十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
70,877.41
319,829.49教育费附加
2,793,663.71
5,948,126.92地方教育费附加
1,834,093.86
3,965,418.01城市维护建设税
4,706,908.80
9,917,102.84合计
9,405,543.78
20,150,477,26
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(三十九)销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费
36,624,433.37
27,800,120.50包装费
7,335,171.78
5,016,314.66旅差费
3,781,216.67
2,722,595.23展览及广告费
565,246.67
1,161,484.31出口费用
1,497,527.86
4,252,653.31销售佣金
4,642,773.13
6,464,042,.95业务招待费
3,222,617.67
524,973.47其他
2,676,108.34
427,253.03合计
60,345,095.49
48,369,437.46(四十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
研究与开发费
89,568,711.64
117,265,814.16职工薪酬
62,265,696.31
61,930,816.45折旧费
18,380,773.40
18,142,120.68业务招待费
3,591,490.99
3,242,904.95税金
1,102,898.00
8,000,139.66差旅费
3,436,487.97
4,046,124.99咨询费
6,624,470.23
5,203,213.45无形资产摊销
1,718,162.80
1,018,686.63劳动保护费
527,785.67
1,734,990.65保险费
3,122,702.60
2,746,834.66办公费
5,729,954.33
6,963,972.84排污费 2,062,939.50
5,398,834.37仓库费用 2,210,522.23
2,147,699.85车辆费用 1,227,931.59
1,469,669.35通讯费 512,676.84
576,836.92修理费 2,676,976.68
2,603,397.72低值易耗品摊销 443,979.59
200,997.97租赁费 5,000.00
815,831.78开办摊销费 25,766,886.88
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 22,531,351.16 27,001,029.05合计 227,740,511.53 296,276,803.01(四十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,554,240.56
13,533,822.68票据贴现支出 4,843,950.49
910,891.37减：利息收入 2,142,004.75
1,711,448.33汇兑损益 -1,005,404.95
-1,341,881.40金融机构手续费 2,905,560.29
3,325,650.16合计 14,156,341.64
14,717,034.48(四十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,171,148.53 26,500,376.85合计 19,171,148.53 26,500,376.85(四十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产-权益性投资收益 240,000.00
300,000.00权益法核算的长期股权投资收益 3,105,859.65
3,546,112.61持有至到期投资取得的投资收益 5,046,763.70理财产品取得的投资收益 9,554,366.47
股权处置收益 -2,710,704.61远期结售汇收益
其他
合计 12,900,226.12 6,182,171.702、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因浙江金茂橡胶助剂品有限公司
上虞市小额贷款股份有限公司 3,105,859.65 3,546,112.61
浙江巍华新材料股份有限公司
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财务报表附注
合计 3,105,859.65 3,546,112.61
(四十四)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
8,492,959.81 8,492,959.81其中：处置固定资产利得
5,132.49 5,132.49处置无形资产利得
8,487,827.32 8,487,827.32政府补助
2,445,828.99
1,877,400.00
2,445,828.99奖励收入
419,800
1,319,000.00
419,800.00罚款及赔偿利得
174,274.72
475,820.76
174,274.72公司取得取得子公司、联营企
业的投资成本小于取得投资时
0.00应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
税收返还
0.00其他
1,446,589.75
670,317.24
1,446,589.75合计
12,979,453.27
4,342,538.00
12,979,453.27
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2015年半年度
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计入当期损益的政府补助
项目 与资产/收益相关 形式 取得时间 本期金额 上期金额2014年度上虞区中小企业提升国际化经营能力项目
与收益相关 银行存款
2015.3.24 33,000.002014年工业经济激励奖
与收益相关 银行存款
2015.3.23 22,800.002014年度一次性岗位补贴
与收益相关 银行存款
2015.4.22 10,000.002013年度企业自主创新奖励资金
与收益相关 银行存款
2015.5.4 200,000.002013年度科技线奖励资金
与收益相关 银行存款
2015.5.28 253,000.00智慧能源在线监测补助
与收益相关 银行存款
2015.6.5 34,390.602013年度专利资助
与收益相关 银行存款
2015.6.12 60,000.002014年度纳税先进企业奖
与收益相关 银行存款
2015.3.12 10,000.002014年度平安建设十佳企业奖
与收益相关 银行存款
2015.3.12 10,000.00良好企业奖
与收益相关 银行存款
2015.4.13 5,000.002013年度专利资助费
与收益相关 银行存款
2015.6.12 12,000.00企业吸纳高校毕业生岗位补助
与收益相关 银行存款
2015.04.22 10,000.00纳税先进企业奖
与收益相关 银行存款
2015.03.09 20,000.002013年度科技奖绍兴创新省级新产品
与收益相关 银行存款
2015.05.27 54,000.00岗位补贴收入
与收益相关 银行存款
2015.04.22 12,000.00黄标车补贴款
与收益相关 银行存款
2015.2.15 48,800.00黄标车补贴款
与收益相关 银行存款
2015.3.4 19,600.00中央外经贸发展专项资金
与收益相关 银行存款
2015.03.24 18,000.002013年度专利奖励补助
与收益相关 银行存款
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2015年半年度
财务报表附注
项目 与资产/收益相关 形式 取得时间 本期金额 上期金额智慧能源在线监测补助
与收益相关 银行存款
2015.06.05 50,000.00发明专利补助费
与收益相关 银行存款
2015.06.09 28,000.00科技线财政政策奖励资金
与收益相关 银行存款
2015.05.05 250,000.00自主创新奖励
与收益相关 银行存款
2015.05.28 252,000.00三标车淘汰奖励
与收益相关 银行存款
2015.05.21 1,600.00博士后生活补助
与收益相关 银行存款
2015.03.02 50,000.00工业性投入先进企业奖
与收益相关 银行存款
2015.03.12 20,000.00年产9000吨系列助剂技改项目 与资产相关的 递延收益转入 2009.3 7,000.00 7,000.002万吨/日废水处理项目 与资产相关的 递延收益转入 2010.1/2010.9 23,833.34 23,833.34染料废水混凝脱硫污泥（石膏）资源化示范工程 与资产相关的 递延收益转入 2012.7 30,000.00 30,000.00硫磺制酸低温位余热利用与三氧化硫磺化节能技术改造项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.7 30,000.00 30,000.00特种设备更新淘汰 与资产相关的 递延收益转入 2012.7 11,232.00 11,232.002013年度清洁生产示范项目补助 与资产相关的 递延收益转入 2014.4
77,777.78 38,888.892014年第一批重大科技专项资金 与资产相关的 递延收益转入 2014.6 32,500.00油炉、热风炉尾气余热利用改造项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.07
23,000.00 23,000.00年产4000吨N，N-二乙基间乙酰氨基苯胺系统性节能项目奖励 与资产相关的 递延收益转入 2012.7
9,000.00 9,000.00分散染料生产废水资源化利用项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.7
10,000.00 10,000.00分散染料后处理锅炉节能技改项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.7
8,000.00 8,000.00安全自动化控制装置更新改造以奖代补款 与资产相关的 递延收益转入 2012.8
9,845.00 9,845.00特种设备强制淘汰更新“以奖代补”款 与资产相关的 递延收益转入 2012.9
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项目 与资产/收益相关 形式 取得时间 本期金额 上期金额特种设备强制淘汰更新“以奖代补”款 与资产相关的 递延收益转入 2013.9
1,456.00 1,456.00间二乙基自动化安全控制系统改造项目 与资产相关的 递延收益转入 2013.8
15,000.00 15,000.00分散染料291:1蓝节水技改项目奖励资金 与资产相关的 递延收益转入 2013.1
8,335.00 8,335.002012年度技术改造专项项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.11/2012.12
105,924.27 105,924.272012年度节能与循环经济专项项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.11
40,000.00 40,000.003000吨混合废水处理工程 与资产相关的 递延收益转入 2012.12
5,000.00 5,000.00硫磺制酸低温位余热利用与三氧化硫磺化节能技术改造项目 与资产相关的 递延收益转入 2012.07
15,000.00 15,000.00特种设备更新淘汰 与资产相关的 递延收益转入 2012.9
7,440.00 7,440.00自动化安全控制系统 与资产相关的 递延收益转入 2011.12
15,000.00 15,000.00保险粉技改项目 与资产相关的 递延收益转入 2011.12
7,500.00 7,500.00自动化装置更新改造 与资产相关的 递延收益转入 2012.8
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（1）本年度收到的与收益相关的政府补助 1,944,190.60元，其中：
①根据浙江省财政厅浙财企【2014】236号，子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年3月收到政府补助33000元，计入营业外收入
②根据道墟镇道党[2015]20号，子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年3月收到政府补助22800元，计入营业外收入
③根据上虞市人力资源和社会保障局虞人社[2011】67号子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年4月收到政府补助10000元，计入营业外收入
④根据上虞区财政局虞财企【2015】3号子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年4月收到政府补助200000元，计入营业外收入
⑤根据上虞区财政局虞财企【2015】45号子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年4月收到政府补助253000元，计入营业外收入
⑥根据虞财企文件公告，子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年06月收到智慧能源在线监测补助34,390.60元，计入营业外收入
⑦根据上虞区财政局虞财企【2015】45号子公司浙江瑞华化工有限公司于2015年4月收到政府补助60000元，计入营业外收入
⑧根据杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会函，子公司浙江迪邦化工有限公司于2015年3月12日收到政府补助10000元，计入营业外收入
⑨根据杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会函，子公司浙江迪邦化工有限公司于2015年3月12日收到政府补助10000元，计入营业外收入
⑩根据杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会函，子公司浙江迪邦化工有限公司于2015年4月13日收到政府补助5000元，计入营业外收入
○11根据虞政办发[2012]114号文件（上虞市人民政府办公室关于印发上虞市鼓励企业开展自主创新奖励办法的通知），子公司浙江迪邦化工有限公司于2015年6月12日收到政府补助12000元，计入营业外收入
○12根据虞人社部2011年第67号文件（关于鼓励虞籍普通高校毕业生回乡就业创业政策意见的实施细则），子公司浙江闰土热电有限于2015年4月收到政府补助10000元，计入营业外收入
⑬根据杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会函，子公司浙江嘉成化工有限公司于
2015年03月9日收到政府补助20000元，计入营业外收入
⑭根据上虞市科技局2014年文件，子公司浙江嘉成化工有限公司于2015年05月27日收到政府补助54000元，计入营业外收入
⑮根据虞政办发[2012]114号文件（上虞市人民政府办公室关于印发上虞市鼓励企业开展自主创新奖励办法的通知），子公司浙江闰土染料有限公司于2015年4月22日收到政府补助12000元，计入营业外收入
⑯根据上虞市车辆管理相关规定，子公司上虞天闰运输有限公司于2月15日收到黄标车补贴款48800元，计入营业外收入
⑰根据上虞市车辆管理相关规定，子公司上虞天闰运输有限公司于3月04日收到黄标车补贴款19600元，计入营业外收入
⑱根据浙江省财政厅浙财企【2014】236号下达中央外经贸发展专项资金的通知，子公司约克夏（浙江）染化有限公司于2015年03月收到政府补助18000元，计入营业外收入
⑲根据虞财企2014年第45号文件关于要求拨付2013年度科技线财政政策奖励资金的请示，公司于2015年6月收到政府补助460000元，计入营业外收入。
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⑳根据虞财企文件公告，公司于2015年06月收到智慧能源在线监测补助50,000元，计入营业外收入
○21根据浙教财字2006年第154号文件关于印发《浙江省专利专项资金管理办法》的通知，公司于2015年6月收到政府补助28000元，计入营业外收入。
○22根据虞财企2014年第45号文件关于要求拨付2013年度科技线财政政策奖励资金的请示，公司于2015年5月收到政府补助250000元，计入营业外收入。
○23根据虞政办发2011年第99号文件上虞市人民政府办公室关于引发上虞市鼓励企业开展自主创新奖励办法，公司于2015年5月收到政府补助252000元，计入营业外收入。
○24根据区淘汰落后办2014年第2号文件关于开展2014年度淘汰落后产能验收工作的通知，公司于2015年5月收到政府补助1600元，计入营业外收入。
○25根据国人部发2006年第149号、浙人专2002年第243号、浙博办2008年第1号的规定，公司于2015年3月收到政府补助50000元，计入营业外收入。
○26根据杭州湾上虞经济开发区管委会函，公司于2015年3月收到政府补助20000元，计入营业外收入。
（2）本年度与资产相关的政府补助摊销转入501,638.39元，其中：
①根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会发布的浙财企字【2009】28号文件《关于下达2008年度节能及工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于 2009年 3月收到关于“年产 9000吨系列助剂技改项目”的政府补助140,000.00元，计入递延收益，本期摊销7,000.00元，计入营业外收入；
②根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会发布的浙财企字【2009】 346号文件《关于下达 2009年节能与工业循环经济财政专项资金的通知》，公司于 2010年 1月收到关于“2万吨/日废水处理项目”的 2009年节能与工业循环财政专项补助资金 430,000.00元，计入递延收益，本期摊销 7,166.67元，计入营业外收入；
③根据上虞市财政局发布的虞财企【2010】年12号文件《关于下达2010年省第一批工业转型升级项目市级配套资金的通知》，公司于2010年9月收到关于“2万吨/日废水处理项目”的 2010年第一批转型升级地方配套资金1,000,000.00元，计入递延收益，本期摊销16,666.67元，计入营业外收入；
④根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现 2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》,公司于2012年7月23日收到“染料废水混凝脱硫污泥（石膏）资源化示范工程”的政府补助 300,000.00元和“硫酸制酸低温位余热利用与三氧化硫磺化节能技术改造项目”的政府补助 300,000.00元，计入递延收益，本期摊销 60,000.00元，计入营业外收入；
⑤根据上虞市质量技术监督局、上虞市财政局发布的虞质【2012】71号文件
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《关于要求兑现2011年度化工企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》,公司于2012年7月14日收到政府补助112,320.00元，计入递延收益，本期摊销11,232.00元，计入营业外收入；
⑥根据绍兴市上虞区财政局发布的虞财企【2014】35号文件《关于下达2013年度清洁生产示范项目补助（奖励）中央专项资金的通知》,公司于2014年4月 18日收到政府补助 7,000,000.00元，计入递延收益，本期摊销 77,777.78元，计入营业外收入；
⑦根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅联合发布的浙财教【2014】13号文件《浙江省财政厅、浙江省科学技术厅关于下达2014年第一批重大科技专项资金的通知》,公司于2014年6月30日收到政府补助650,000.00元，计入递延收益，本期摊销32,500.00元，计入营业外收入；
⑧根据上虞市上虞市经济信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现2011年工业经济循环（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江瑞华化工有限公司2012年7月收“油炉、热风炉尾气余热利用改造项目”的政府补助230,000.00元，计入递延收益，本期摊销23,000.00元，计入营业外收入；
⑨根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2012年 7月收到“年产 4000吨N，N-二乙基间乙酰氨基苯胺系统性节能项目”的政府补助 180,000.00元，计入递延收益，本期摊销9,000.00元，计入营业外收入；
⑩根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2012年7月收到“分散染料生产废水资源化利用项目”的政府补助200,000.00元，计入递延收益，本期摊销10,000.00元，计入营业外收入；
○11根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《关于兑现2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2012年7月收到“分散染料后处理锅炉节能技改项目”的政府补助 160,000.00元，计入递延收益，本期摊销 8,000.00元，计入营业外收入；
○12根据上虞市安全生产监督管理局、上虞市财政局发布的虞安监【2012】35号文件《关于要求兑现安全自动化装置更新改造“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2012年8月收到“安全自动化控制装置更新
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改造以奖代补款”的政府补助 196,900.00元，计入递延收益，本期摊销9,845.00元，计入营业外收入；
○13根据上虞市质量技术监督局、上虞市财政局发布的虞质【2012】71号文件《关于要求兑现2011年度化工企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2012年9月收到“特种设备强制淘汰更新“以奖代补”的政府补助 28,000.00元，计入递延收益，本期摊销1,400.00元，计入营业外收入；
○14根据上虞市质量技术监督局下发的《通知》，子公司浙江迪邦化工有限公司于2013年9月收到2012年度化工企业特种设备强制更新淘汰“以奖代补”资金29,120.00元，计入递延收益，本期摊销1,456.00元，计入营业外收入；
○15根据浙江省安全生产监督管理局下发的《关于立即展开 2013年化工自动化安全控制系统应用资金补助项目现场核实的函》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2013年 8月收到间二乙基自动化安全控制系统改造项目补助300,000.00元，计入递延收益，本期摊销15,000.00元，计入营业外收入；
○16根据上虞市经济和信息化局、上虞市财政局下发的虞经信能【2013】号文件《关于兑现2011、2012年度淘汰落后产能补助及 2012年度工业循环经济（技能降耗）奖励的请示》，子公司浙江迪邦化工有限公司于 2013年 10月收到2012年分散染料 291:1蓝节水技改项目奖励资金 166,700.00元，计入递延收益，本期摊销8,335.00元，计入营业外收入；
○17根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会下发的苏财工贸【2012】 119号文件、苏经信综合【2012】769号文件《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会关于拨付2012年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》，子公司江苏和利瑞科技发展有限公司于 2012年11、12月收到“2012年度技术改造专项项目”的政府补助 1,700,000.00元，计入递延收益，本期摊销105,924.27元，计入营业外收入；
○18根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会发布的苏财工贸【2012】 19号文件、苏经信综合【2012】769号文件《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会关于拨付2012年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》，子公司江苏明盛化工有限公司于 2012年 11月收到“2012年度节能与循环经济专项项目”的政府补助 800,000.00元，计入递延收益，本期摊销40,000.00元，计入营业外收入；
○19根据灌财建【2012】11号文件、灌环字【2012】134号文件《关于下达2012年县级污染防治专项资金补助的通知》，子公司江苏明盛化工有限公司于 2012年 12月收到“3000吨混合废水处理工程”的政府补助 100,000.00元，
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计入递延收益，本期摊销5,000.00元，计入营业外收入；
○20根据上虞市经济信息化局、上虞市财政局发布的虞经信能【2012】14号文件《上经济和信息化局、上虞市财政局关于兑现2011年度工业循环经济（节能降耗）奖励的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于2012年7月收到“硫磺制酸低温位余热利用与三氧化硫节能技术改造项目”的政府补助300,000.00元，计入递延收益，本期摊销15,000.00元，计入营业外收入；
○21根据上虞市质量技术监督局、上虞市财政局发布的虞质【2012】71号文件《关于要求兑现2011年度化工企业特种设备更新淘汰“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于2012年9月收到“2012年度化工企业特种设备强制更新淘汰“以奖代补”的政府补助 148,800.00元，计入递延收益，本期摊销7,440.00元，计入营业外收入；
○22根据浙江省财政厅、浙江省安全生产监督管理局发布的浙财建【2011】405号文件《关于下达 2011年化工自动化安全控制系统推广应用专项资金的通知》，子公司浙江嘉成化工有限公司于 2011年 12月收到“关于化工自动化安全控制专项资金”的政府补助 300,000.00元，计入递延收益，本期摊销15,000.00元，计入营业外收入；
○23根据上虞市财政局、上虞市经济和信息化局发布的虞财企【2011】7号文件《关于下达上虞市2011年工业循环经济省级财政专项资金的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于 2011年 12月收到“关于保险粉技改项目专项资金”的政府补助 150,000.00元，计入递延收益，本期摊销 7,500.00元，计入营业外收入；
○24根据上虞市安全生产监督管理局、上虞市财政局发布的虞安监【2012】35号文件《关于要求兑现安全自动化装置更新改造“以奖代补”政策的请示》，子公司浙江嘉成化工有限公司于 2012年 8月收到“5000t/a二烯丙基 DCS改造项目”的政府补助 147,900.00元，计入递延收益，本期摊销 7,395.00元，计入营业外收入。
(四十五)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 128,594.12
其中：固定资产处置损失 128,594.12
水利基金建设 3,838,188.68 3,381,145.47 0对外捐赠 1,234,271.42 10,264,000.00 1,234,271.42其中：公益性捐赠支出 1,000,410.64 10,202,000.00 1,000,410.64
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非公益性捐赠支出 233,860.78 62,000.00 233,860.78社会性支出 279,380.00
赔款 605,709.75 421,619.07 605,709.75赞助支出 216,250.00 216,250.00滞纳金 26,747.51 26,747.51其他
218,660.71
393,050..78 218,660.71合计 6,139,828.07 14,867,789.44 2,301,639.39(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 124,007,916.28 151,433,094.92递延所得税调整 -4,896,041.36 -10,250,165.75合计 119,111,874.92 141,182,929.172、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 734,700,074.05按适用税率计算的所得税费用 11,020,5011.11子公司适用不同税率的影响 8,906,863.81纳税调整事项的影响 4,896,041.36递延所得税调整 -4,896,041.36所得税费用 119,111,874.92(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,944,190.60 1,877,400.00利息收入 1,983,272.52 7,268,312.83罚款及赔偿利得 154,718.05 475,820.76奖励收入 419,800.00 1,319,000.00收回暂付款及收到暂收款 33,569,990.28 305,084,611.79其他
合计 38,071,971.45 316,025,145.38
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 21,423,488.19 114,163,296.66水电费 252,282.22 5,401,082.96运输费 39,613,976.24 24,325,311.48旅差费 6,375,291.40 3,250,031.61展览及广告费 261,055.51
出口费用 2,372,379.64 3,383,405.58顾问费 1,043,867.90业务招待费 6573687.46
咨询费 6271160.34 4,435,881.88保险费 4,602,181.12 2,931,530.61办公费 6,183,018.84 2,798,383.88排污费 6,099,798.82
仓库费用 1,938,852.11
车辆费用 1,721,888.09
通讯费 514,098.27
修理费 4,154,409.78
租赁费 313,883.39
劳动保护费 754,664.18
捐赠、社会性支出 986,250.00
低值易耗品 1,259,627.73
手续费 6,666,202.64
支付暂付款及返还暂收款 17,631,314.98
销售佣金 52,207.59
培训费 611,262.37
会务费 11,460.38
财产保险费 10,654.99
其他 598,588.19 173,757,217.35合计 137,253,684.47 335,490,009.913、收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助
收到投标保证金及工程押金
其他 87,616.44合计
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退还工程投标保证金
理财产品 20,000,000.00合计 20,000,000.00
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5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上期保证金本期收回 99,023,214.07
收到暂收款或收回暂付款
承兑保证金 6,680,000.00其他 33,122,499.63合计 99,023,214.07 39,802,499.636、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付现金股利代扣代缴的税金
承兑保证金 38,795,114.50 28,650,000.00信用证保证金
保函保证金
结售汇业务保证金
保理保证金
支付暂付款及返还暂收款
支付无业务背景的票据往来
其他 48,797,523.51合计 38,795,114.50
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 615,588,199.13 741,683,715.34加：资产减值准备 19,171,148.53 26,500,376.85固定资产等折旧 101,611,327.13 62,962,084.61无形资产摊销 2,596,906.66 2,096,944.04长期待摊费用摊销 811,518.81 2,233,896.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 21,600.00（收益以“－”号填列）
财务报表附注第85页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,635,331.14 15,713,497.19投资损失（收益以“－”号填列） -12,900,226.12 -6,182,171.70递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,896,041.36 -5,250,613.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -409,405,929.74 -184,463,483.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -331,053,402.04 -2,022,071,558.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 440,465,690.99 2,377,150,442.73其 他（注） -501,638.39 -2,434,618.74经营活动产生的现金流量净额 431,122,884.74 1,007,960,111.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 387,875,973.17 523,600,074.73减：现金的年初余额 251,253,083.60 134,131,928.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 136,622,889.57 389,468,146.29注：本期现金流量表补充资料的“其他”项主要包括：
（1）与资产相关的政府补助分摊计入营业外收入501,638.39元，在按间接法编制现金流量表时，在“其他”项以-501,638.39元列示。
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
财务报表附注第86页
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财务报表附注
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现金 387,875,973.17 251,253,083.60其中：库存现金 12,307,995.38 4,090,568.15可随时用于支付的银行存款 375,567,977.79 247,162,515.45可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 387,875,973.17 251,253,083.60其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值货币资金 43,127,095.00 32,010,089.18应收票据 114,523,177.52 81,843,848.93固定资产 22,096,369.04无形资产 10,801,477.24合计 157,650,272.52 146,751,784.39(五十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
10,889,008.59 6.1137 66,571,659.14其中：美元
407,992.35 6.9252 2,825,428.43欧元
18,031,950.24 0.7999 14,423,756.99港币
139,731,792.00 0.0056 782,498.04韩国元
203,303,460.00 0.0005 101,651.73印尼盾
人民币 337,571,977.80
财务报表附注第87页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
小计 422,276,972.13应收票据
其中：韩国元
人民币 1,355,625,300.09小计 1,355,625,300.09应收账款
2,654,341.18 6.11366 16,227,730.44其中：美元
3,368,748.08 6.92520 23,329,252.54欧元
22,521,561.92 0.79990 18,014,997.38港币
670,521,429.00 0.00560 3,754,920.00韩国元
1,236,463,620.00 0.00050 618,231.81印尼盾
人民币 1,560,220,674.55小计 1,622,165,806.72预付款项
359,505.60 6.1137 2,197,893.78其中：美元
77,159.12 6.9252 534,342.30欧元
人民币 78,655,450.90小计 81,387,686.98其他应收款
其中：美元
186,019.03 6.92520 1,288,218.90欧元
14,186,524.31 0.79990 11,347,800.80港币
20,322,015.00 0.00560 113,803.28韩国元
116,144,756.00 0.00050 58,072.38印尼盾
人民币 81,005,440.38小计 93,813,335.74短期借款
21,707,468.01 6.11366 132,712,004.89其中：美元
360,642,663.62人民币
493,354,668.51小计
应付账款
210,438.47 6.11366 1,286,548.56其中：美元
财务报表附注第88页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
1,299,086.31 6.92520 8,996,431.90欧元
1,859,992.70 0.79990 1,487,808.16港币
135,799,520.89 0.00560 760,477.32韩国元
1,601,214,378.00 0.00050 800,607.19印尼盾
754,498,214.85人民币
767,830,087.98小计
预收款项
340.50 6.11366 2,081.70其中：美元
2,149.08 6.92520 14,882.81欧元
53,408,662.47人民币
53,425,626.98小计
应付利息
其中：美元
509,430.02人民币
509,430.02小计
其他应付款
386,978.83 6.92520 2,679,905.61其中：欧元
19,393,788.07 0.79990 15,513,091.08港币
11,473,532.14 0.00560 64,251.78韩国元
145,117,960.00 0.00050 72,558.98印尼盾
20,520,164.69人民币
38,849,972.13小计
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期不存非同一控制下企业合并的情况。
(二)同一控制下企业合并
本期不存在同一控制下企业合并的情况。
(三)反向购买
本期不存在反向购买的情况。
财务报表附注第89页
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财务报表附注
(四) 处置子公司
本期不存在处置子公司情况
(五) 其他原因的合并范围变动
无
财务报表附注第90页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
浙江嘉成化工有限公司 上虞 上虞 工业 75.00 设立
浙江迪邦化工有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
浙江瑞华化工有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
闰土国际(香港)有限公司 香港 香港 工业 100.00 设立
浙江闰土染料有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
江苏和利瑞科技发展有限公司 连云港 连云港 工业 100.00 购买
江苏明盛化工有限公司 连云港 连云港 工业 70.00 购买
约克夏化工控股有限公司 香港 香港 工业 70.00 购买
浙江闰土新材料有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
上虞勤业新型建材有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
浙江闰土研究院有限公司 上虞 上虞 研发 100.00 设立
上虞天闰运输有限公司 上虞 上虞 货运 100.00 设立
上虞市闰土包装制品有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 收购
浙江闰土化工进出口有限公司 上虞 上虞 贸易 100.00 设立
浙江闰土热电有限公司 上虞 上虞 工业 100.00 设立
吉玛化工集团有限公司 香港 香港 工业 100.00 设立
财务报表附注第91页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
约克夏着色剂(德国)有限公司 德国 德国 工业 70.00 购买
约克夏西班牙有限公司 西班牙 西班牙 工业 70.00 购买
约克夏(广州)化工有限公司 广州 广州 工业 70.00 购买
约克夏染料(中山)有限公司 中山 中山 工业 70.00 购买
约克夏助剂(中山)有限公司 中山 中山 工业 70.00 购买
约克夏(浙江)染化有限公司 上虞 上虞 工业 70.00 购买
约克夏(中国)贸易有限公司 上虞 上虞 工业 70.00 购买
约克夏亚洲太平洋有限公司 香港 香港 工业 70.00 购买
约克夏印尼有限公司 印尼 印尼 工业 70.00 购买
约克夏(杭州)化工有限公司 杭州 杭州 工业 70.00 购买
约克夏韩国有限公司 韩国 韩国 工业 70.00 购买
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额浙江嘉成化工有限公司 25% 3,138,239.43 172,615,444.18江苏明盛化工有限公司 30% 4,744,477.42 159,976,971.78财务报表附注第92页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债浙江嘉成化工有限
610943530.89 216954100.08 827897630.97 136710664.26 725190.00 137435854.26 552,316,971.70 214,353,544.25 766,670,515.95 88,036,506.97 725,190.00 88,761,696.97公司
江苏明盛化工有限
83417567.43 575416460.19 658834027.62 124884121.68 693333.33 125577455.01 100,488,089.74 574,505,775.38 674,993,865.12 158,218,929.26 693,333.33 158,912,262.59公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量浙江嘉成化工有限公司 276,565,136.40 12,552,957.73 12,552,957.73 62,563,806.21 341,963,223.08 48,133,462.97 48,133,462.97 42,855,535.59江苏明盛化工有限公司 78,035,505.65 15,814,924.74 15,814,924.74 -48,364,789.94 425,347,221.11 187,555,920.79 187,555,920.79 286,955,610.32(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
财务报表附注第93页
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财务报表附注
(三)本期在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
法定 组织机构被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 关联关系代表人 代码联营企业
上虞市华闰小额贷款股份有限公司 有限公司 上虞 金融 20,000万元 25 25联营企业 58779577-X浙江巍华新材料股份有限公司 股份公司 上虞 吴顺华工业 12,000万元 25 25联营企业 08055463-62、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上虞市华闰小额贷款股份有限公司浙江巍华新材料股份有限公司上虞市华闰小额贷款股份有限公司浙江巍华新材料股份有限公司流动资产 253,801,044.22 40620116.90 237,456,355.60 53,207,569.71非流动资产 1,726,405.39 61409078.91 1,743,927.24 5,992,231.56资产合计 255,527,449.61 102029195.81 239,200,282.84 59,199,801.27流动负债 1,734,401.68 29195.81 2,258,134.96 -41,187.23非流动负债
负债合计 1,734,401.68 29195.81 2,258,134.96 -41,187.23归属于母公司股东权益 253,793,047.93 102000000.00 236,942,147.88 59,240,988.50按持股比例计算的净资产份额 63,448,261.98 25500000.00 59,235,536.97 14,810,247.12调整事项
—商誉
财务报表附注第94页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上虞市华闰小额贷款股份有限公司浙江巍华新材料股份有限公司上虞市华闰小额贷款股份有限公司浙江巍华新材料股份有限公司—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 63,448,261.98 25500000.00 59,235,536.97 14,810,247.12存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 19,393,053.60 22,979,524.98
净利润 12,423,438.61 14,184,450.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 12,423,438.61 14,184,450.45
本年度收到的来自联营企业的股利
(四) 本期无重要的共同经营。
财务报表附注第95页
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的短期借款有关。
截止2015年06月30日，公司期末短期借款余额493,354,668.51元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性金融资产和负债情况见本财务报表合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第96页
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财务报表附注
本公司主要金融负债按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 493,354,668.51 493,354,668.51应付票据 425,200,000.00 425,200,000.00应付账款 700241975.86 58242568.01 3105147.67 6240396.44 767830087.98预收款项 53316824.20 66544.29 22749.74 19508.75 53425626.98年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 295,611,439.34 295,611,439.34应付票据 112,089,200.00 112,089,200.00应付账款 838,298,400.46 25,204,842.32 5,817,387.58 6,232,059.13 875,552,689.49预收款项 41,526,223.27 647,968.46 163,178.23 59,992.11 42,397,362.07九、 关联方及关联交易
(一) 最终控制方
股东名称 与本公司关系 对本公司持股比例(%)（截止2015年06月30日） 对本公司持股比例(%)
张爱娟 实际控制人 16.73 16.73阮加春 实际控制人 7.29 7.29阮静波 实际控制人 14.54 14.54阮艺媛 实际控制人 5.58 5.58张云达 实际控制人 0.2 0.2阮吉祥 实际控制人 0.21 0.21(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第97页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上虞市闰土宾馆 其法定代表人为本公司法定代表人直系亲属
上虞市华闰小额贷款股份有限公司 系闰土控股集团有限公司参股公司
闰土控股集团有限公司 同一法定代表人
上虞市众联环保有限公司 系闰土控股集团有限公司参股公司
上虞财富置业有限公司 系闰土控股集团有限公司参股公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）上虞市众联环保有限公司 接受劳务 2528.18 2672.283、其他关联交易
（1）2015年度上半年公司在上虞市闰土宾馆发生业务招待费用金额为 834,598.00元。
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额（万元） 年初账面余额（万元）财务报表附注第98页
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额（万元） 年初账面余额（万元）应付账款 上虞市众联环保有限公司 1726.75 584.62其他应付款 闰土控股集团有限公司
其他应付款 华闰小额贷款有限公司 4.29 4.29十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）抵押资产情况
A、公司于 2015年 5月 11日与广发银行绍兴分行签订了编号为 SA2015-2022的《最高额保证合同》，为约克夏（浙江）染化有限公司在该行开立的900万元（期限为2015年6月25日至2015年12月25日）银行承兑汇票提供担保。截止2015年6月30日，该合同担保下的银行承兑汇票为900万元。
B、公司于2015年5月11日与广发银行绍兴分行签订了编号为SA2015-2023的《最高额保证合同》，为约克夏（中国）贸易有限公司在该行开立的1800万元（期限为2015年6月25日至2015年12月25日）银行承兑汇票提供担保。截止2015年6月30日，该合同担保下的银行承兑汇票为1800万元。
C、公司于2015年4月7日与工商银行上虞支行签订了编号为2015（BG）00006的《融资性保函协议》为约克夏亚洲太平洋有限公司在工行波兰分行的800万美元（期限为2015年4月9日至2016年3月7日）贷款提供担保。截止2015年6月30日，该合同担保下的银行承兑汇票为800万美元。
D、公司于2015年5月4日与农业银行上虞支行签订了编号为上虞农银外保字（2015）第33050120150000号的《开立涉外保函协议》为闰土国际（香港）有限公司在农行纽约分行的700万美元（期限为2015年5月4日至2016年4月19日）贷款提供担保。截止2015年6月30日，该合同担保下的银行承兑汇票为700万美元。
（2）质押资产情况
无
财务报表附注第99页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
Bruno M.Hirsch 7.5万欧元 2021.12.31 被担保方偿还债务不存在困难，不会给公司造成不利影响。
（1）孙公司约克夏着色剂（德国）有限公司于2009年4月27日与德国商业银行（Commerzbank）签订了编号为DAUAV70016800001的担保协议，以59,274.60欧元的保证金为其员工BrunoM.Hirsch在德国商业银行（Commerzbank）的75,000.00欧元（期限为2009年4月27日至2021年12月31日）的借款提供担保。截止2015年06月30日，该合同担保下的银行借款余额为75,000.00欧元。
财务报表附注第100页
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财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合
931,447,740.11
100.00
51,225,496.45
5.50 880222243.66 883,992,523.91 100.00 47,721,087.85 5.40 836,271,436.06组合小计
931,447,740.11
100.00
51,225,496.45
5.50 880222243.66 883,992,523.91 100.00 47,721,087.85 5.40 836,271,436.06单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
款
合计
931,447,740.11
100.00
51,225,496.45
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财务报表附注
无期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
911,378,951.95 45,568,947.60
5%1至2年
15,167,011.86 2,275,051.78
15%2至3年
2,171,827.47 651,548.24
30%3年以上
2,729,948.83 2,729,948.83
100%合计
931,447,740.11 51,225,496.45
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 3,504,408.60元。
本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江闰土染料有限公司 204,375,155.04 21.94 10,218,757.75约克夏(中国)贸易有限公司 109,776,959.83 11.79 5,488,847.99
约克夏染料(中山)有限公司 45,803,526.70 4.92 2,290,176.34
上虞市东达染料贸易有限公
司 36,487,458.13 3.92 1,824,372.91
约克夏(浙江)染化有限公司 34,563,152.08 3.71 1,728,157.60
合计 21,550,312.59 431,006,251.78 46.27
财务报表附注第102页
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财务报表附注
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注第103页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 295376292.02 100.00 15779463.46 5.34 279596828.56 293,101,849.74 100.00 16,932,195.56 5.78 276,169,654.18组合小计 295376292.02 100.00 15779463.46 5.34 279596828.56 293,101,849.74 100.00 16,932,195.56 5.78 276,169,654.18单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 295376292.02 100.00 15779463.46 5.34 279596828.56 293,101,849.74 100.00 16,932,195.56 5.78 276,169,654.18财务报表附注第104页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 294,312,451.12 14715622.56 5%1至2年 - 15%2至3年 - 30%3年以上 1,063,840.90 1063840.90 100%合计 295376292.02 15779463.46
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
无
3、本期无实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 270,000.00 250,000.00往来款 295106292.02 292,851,849.74合计 295376292.02 293,101,849.745、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
款项性 占其他应收款合计 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 数的比例(%) 期末余额
浙江闰土热电有限
公司
往来款
158,717,240.86 1年以内 53.73 7,935,862.04浙江闰土新材料有
限公司
往来款
121,574,636.83 1年以内 41.16 6,078,731.84浙江华弘化工有限
公司
往来款
5,875,456.46 1年以内 1.99 293,772.82
浙江闰土研究院有
限公司
往来款
970,000.00 1年以内 0.33 48,500.00
上虞市非税收入财
政专户 805,640.90 1年以内 0.27 40,282.05
97.48 14,397,148.75合计
287,942,975.05
财务报表附注第105页
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财务报表附注
6、本期无涉及政府补助的应收款项。
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,561,517,118.47 1,561,517,118.47 1,561,517,118.47 1,561,517,118.47对联营、合营企业投资 92,151,643.74 92 ,1 5 1, 6 43 .74 74,045,784.09 74,045,784.09合计 1,653,668,762.21 1,653,668,762.21 1,635,562,902.56 1,635,562,902.561、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额浙江嘉成化工有限公司 86,887,110.03 86,887,110.03
浙江瑞华化工有限公司 35,217,350.00 35,217,350.00
浙江迪邦化工有限公司 50,816,025.00 50,816,025.00
闰土国际（香港）有限公司 37,648,733.22 37,648,733.22
江苏和利瑞科技发展有限公司 181,000,000.00 181,000,000.00
浙江闰土染料有限公司 19,864,800.00 19,864,800.00
江苏明盛化工有限公司 253,750,000.00 253,750,000.00
约克夏化工控股有限公司 47,558,250.00 47,558,250.00
浙江闰土研究院有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江闰土新材料有限公司 602,000,000.00 602,000,000.00
上虞勤业新型建材有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上虞天闰运输有限公司 500,000.00 500,000.00
浙江闰土化工进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上虞市闰土包装制品有限公司 9,440,111.46 9,440,111.46
浙江闰土热电有限公司 143,834,738.76 143,834,738.76
浙江赛亚化工材料有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
财务报表附注第106页
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2015年半年度
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额浙江华弘化工有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,561,517,118.47 1,561,517,118.47
财务报表附注第107页
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2015年半年度
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资 减少投资 其他（注）
的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
联营企业
上虞市华闰小额贷款股份有限公司 59,235,536.97 3,105,859.65 62,341,396.62
浙江巍华新材料股份有限公司 14,810,247.12 15,000,000.00 29,810,247.12
小计 74,045,784.09 15,000,000.00 3,105,859.65 92,151,643.74
合计 74,045,784.09 15,000,000.00 3,105,859.65 92,151,643.74
注：
财务报表附注第108页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,198,155.15 423,662,968.16 1,513,897,848.37 922,172,153.47其他业务 40,614,136.45 38,943,200.95 27,284,373.82 23,016,709.93合计 964,812,291.60 462,606,169.11 1,541,182,222.19 945,188,863.40(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 161,300,000.00可供出售金融资产-权益性投资收益 240,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,105,859.65 3,546,112.61股权处置收益 -2,710,704.61持有至到期投资取得的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,046,763.70理财产品取得的投资收益 9,554,366.47
远期结售汇收益
合计 12,900,226.12 167,182,171.70十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 8,492,959.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
2,445,828.99
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,179,159.93
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注第109页
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2015年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 240,000.00
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -260,974.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,554,366.47
所得税影响额 -4,338,928.59
少数股东权益影响额 -2,307,591.41
合计 15,004,820.28
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.78 0.78 10.34
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.76 0.76 9.84
通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
无
浙江闰土股份有限公司（加盖公章）二〇一五年八月二十七日
财务报表附注第110页