荆州车桥有限公司
审计报告
中兴财光华审专字（2014）第 06006号
目 录
审计报告 3-4
资产负债表 5-7
利润表 8-9
现金流量表 9-11
财务报表附注 12－44
审计报告
中兴财光华审专字(2014)第06006号
荆州车桥有限公司：
我们接受委托，审计了后附的荆州车桥有限公司（以下简称荆州车桥公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的资产负债表，2013
年度、2012年度的利润表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是荆州车桥公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，荆州车桥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了荆州车桥公司 2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的
财务状况以及 2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·石家庄 中国注册会计师：
二〇一四年四月十日
资产负债表
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|编制单位：荆州车桥有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2013年 12 月 31 日|2012年 12 月31 日|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|29,446,683.87|15,584,841.38|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|10,870,000.00|14,090,000.00|
|应收账款|七、3|74,204,037.25|56,947,616.84|
|预付款项|七、4|408,378.29|1,902,441.77|
|应收利息||273,777.78|311,777.78|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|22,638,314.67|22,743,021.34|
|存货|七、6|47,608,617.22|66,096,422.91|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||751,800.00|485,877.85|
|流动资产合计||186,201,609.08|178,161,999.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、7|72,062,267.46|72,062,267.46|

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|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|13,514,951.09|14,856,857.97|
|在建工程|七、9||163,362.39|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、10|3,065,505.80|3,217,782.06|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、11|572,632.27|217,050.34|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||89,215,356.62|90,517,320.22|
|资产总计||275,416,965.70|268,679,320.09|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：资产负债表（续）
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|编制单位：荆州车桥有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2013年 12 月 31 日|2012年 12 月31 日|
|流动负债：||||
|短期借款|七、12|58,000,000.00|58,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、13|48,000,000.00|27,000,000.00|

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|应付账款|七、14|81,342,202.91|97,637,889.69|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|七、15|524,661.58|599,832.22|
|应交税费|七、16|13,825,528.82|10,902,959.86|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、17|24,754,267.05|28,037,501.77|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||226,446,660.36|222,178,183.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||226,446,660.36|222,178,183.55|
|股东权益：||||
|股本|七、18|16,000,000.00|16,000,000.00|
|资本公积|七、19|10,815,143.39|10,815,143.39|
|减：库存股||||
|盈余公积|七、20|2,866,864.10|2,619,947.22|
|未分配利润|七、21|19,288,297.85|17,066,045.94|

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|归属于母公司所有者权益合计|48,970,305.34|46,501,136.55|
|少数股东权益|||
|股东权益合计|48,970,305.34|46,501,136.55|
|负债和股东权益总计|275,416,965.70|268,679,320.09|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：利 润 表
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|编制单位：荆州车桥有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|七、22|245,655,743.38|249,484,182.44|
|减：营业成本|七、22|218,192,265.58|222,759,978.82|
|营业税金及附加|七、23|606,914.81|437,085.45|
|销售费用|七、24|11,317,545.07|11,068,127.13|
|管理费用|七、25|3,775,433.84|3,105,767.50|
|财务费用|七、26|7,291,155.97|8,176,122.57|
|资产减值损失|七、27|1,135,706.07|139,033.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、28|100,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||3,436,722.04|3,798,067.27|

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|加：营业外收入|七、29|34,000.00|1,680,271.25|
|减：营业外支出|七、30|238,727.27||
|其中：非流动资产处臵损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||3,231,994.77|5,478,338.52|
|减：所得税费用|七、31|762,825.98|1,419,701.97|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||2,469,168.79|4,058,636.55|
|减：少数股东损益||||
|归属于母公司所有者的净利润||2,469,168.79|4,058,636.55|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||2,469,168.79|4,058,636.55|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：现金流量表
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|编制单位：荆州车桥有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||79,543,907.86|45,647,957.43|
|收到的税费返还||||

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|收到其他与经营活动有关的现金|七.32|26,474,401.30|68,709,774.34|
|经营活动现金流入小计||106,018,309.16|114,357,731.77|
|购买商品、接受劳务支付的现金||39,956,179.02|8,837,736.13|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,538,328.58|12,997,301.39|
|支付的各项税费||5,742,959.34|3,955,823.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||43,516,858.76|72,609,450.79|
|经营活动现金流出小计||98,754,325.70|98,400,311.92|
|经营活动产生的现金流量净额||7,263,983.46|15,957,419.85|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||100,000.00||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||100,000.00||
|购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||198,360.34|582,918.46|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||198,360.34|582,918.46|

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|投资活动产生的现金流量净额|-98,360.34|-582,918.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|58,000,000.00|59,500,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|58,000,000.00|59,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|58,000,000.00|66,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,203,780.63|9,972,444.99|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金|||
|筹资活动现金流出小计|64,203,780.63|76,472,444.99|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,203,780.63|-16,972,444.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|961,842.49|-1,597,943.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|484,841.38|2,082,784.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,446,683.87|484,841.38|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
荆州车桥有限公司 2012-2013年度财务报表附注
一、公司基本情况及历史沿革
（一）基本情况
公司名称：荆州车桥有限公司（以下简称“本公司”）
注册地址：湖北省公安县南平镇东正街4号
注册资本：1600万元
所属行业：交通运输设备制造业
经营范围：汽车前后桥总成及相关零部件制造、销售。
主要产品：汽车桥等。
（二）历史沿革
本公司原名为荆州轻型车桥厂，由公安县铜套厂（已更名为公安县铜套有限公司）出资450万元和自然人卢娅妮出资50万元共同投资设立，公安县工商行政管理局于2003年5月15日核发《企业法人营业执照》，注册号421022160118，注册资金伍佰万元，企业经济性质为股份合作制。2005年1月1日，本公司股东会审议通过《荆州车桥有限公司章程》，规定公司名称由荆州轻型车桥厂变更为荆州车桥有限公司，企业经济性质为有限责任公司，注册资本变更为1500万元，股东由原来公安县铜套厂、卢娅妮变更为公安县铜套厂、卢娅妮、徐承胜、吴昌权、王少文、杨操军、祝真祥。
2008年5月6日，经公司股东会决议，同意股东公安县铜套有限公司将其持有公司600万元股权份额作价600万元转让给卢德宏，股权转让后公司注册资本不变。2008年12月经公司股东会决议，同意股东卢德宏将其所持公司600万元股份转让给公安县铜套有限公司，同意卢娅妮将其所持公司180万元股份转让给公安县铜套有限公司。
2011年9月28日，经公司股东会决议，同意将公司注册资本从1500万元增加至1600万元，增加的100万元注册资本由全体股东按原出资比例进行认缴。
2011年12月5日，经本公司全体股东同意，与湖北博盈投资股份有限公司签订了《股权转让协议》，由湖北博盈投资股份有限公司整体收购了公司全部股权，至此，本公司成为博盈投资的持股比例100%全资子公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况及2013年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计期间
本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币折算
（1）外币交易
本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
6.金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处臵时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7.应收款项
本公司应收款项根据《企业会计准则第22号―金融工具的确认与计量》的规定进行确认和初始计量，采用摊余成本进行后续计量，摊余成本为初始确认的金额扣除已收到的金额及相应的坏账准备后的余额，有明确的收款期限或存续期占用利率的，还需要按实际利率法对余额进行调整，以调整后的余额作为报告金额。
本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大（单笔超过350万元）的应收款项；第二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（为单项金额在350万元以下，账龄在半年以上的应收款项）；第三类是其他不重大的应收款项（为单项金额小于350万元且账龄在半年以内的应收款项或单项金额在350万元以下但按照个别计提法计提坏账的应收款项）。
坏账准备的确认标准、计提方法：
应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的现值的，对低于部分计提坏账准备，计入当期损益。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。对
单项金额低于 350万元的应收款项，根据本公司以往的经验，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备，具体如下：
账龄 坏账计提比例(%)
半年以内
－
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 15%
3－4年 40%
4－5年 50%
5年以上 80%
8.存货
本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品(包括自制半成品及已完工待检品)、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备，其方法采用单项比较法。本公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，则在原已确认的存货跌价准备金额内转回。对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以调整。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；
对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处臵投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 5 3.17 2 机械设备 15 5 6.33 3 运输设备 10 5 9.5 4 电子设备 10 5 9.5 5 其他设备 10 5 9.5
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.在建工程
本公司的在建工程按工程项目分别核算，按实际发生的全部支出入账，并在建工程达到预定可使用状态时全部转入固定资产成本。与在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等费用在建工程达到预定可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本，在建工程达到预定可使用状态后计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产的初始计量：无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
无形资产的后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形资产，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。无法预见无形资产给公司带来经济利益的期限的，视为使用寿命不能确定的无形资产，则不对其进行摊销。
无形资产减值：在资产负债表日，公司判断无形资产是否存在减值迹象，对存在减值迹象的无形资产，则估计其可收回金额，对单项无形资产的可收回金额低于其帐面价值的差额，分项计提无形资产减值准备，并计入当期损益；计提的无形资产减值准备在处臵前不予转回。
14.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15.非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
17.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
19.股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
24.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司本期无会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正事项。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 税率 计税依据
增值税 17% 应税销售额
营业税 5% 应税收入
税种 税率 计税依据
城市维护建设税 5% 应纳流转税额
企业所得税 25% 应纳税所得额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育费附加 2% 应纳流转税额
堤防维护费 2% 应交流转税额
房产税 1.2% 房产原值
土地使用税 5元/平方米 生产使用的土地面积
七、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 2013年 12月31 2012年 12月31日库存现金 30,612.24 223,563.21银行存款 1,416,071.63 261,278.17其他货币资金 28,000,000.00 15,100,000.00合计 29,446,683.87 15,584,841.38注：其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013年 12月31日 2012年 12月31日
银行承兑汇票保证金 28,000,000.00 15,100,000.002、应收票据
（1）应收票据种类
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日银行承兑汇票
10,870,000.00 14,090,000.00商业承兑汇票
合计 10,870,000.00 14,090,000.00（2）2013年12月31日本公司用于质押的票据如下：
出票单位 出票日 到期日 金额
邓州市安顺汽车销售服务有限公
2013-09-04 2014-03-04 500,000.00司
遵义航骏贸易有限公司 2013-10-11 2014-04-11 200,000.00合计
700,000.00注：为办理银行借款，公司质押在中国工商银行襄阳高新技术产业支行 70万元银行承兑汇票。
（3）2013年 12月 31日本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额69,859,903.64元，前五名明细如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额银行承兑汇票
安徽江淮专用汽车有限公司
2013-12-05 2014-06-05 3,500,000.00银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2013-12-24 2014-06-24 2,680,000.00银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2013-11-21 2014-05-21 2,560,000.00银行承兑汇票 安徽江淮专用汽车有限公司 2013-09-06 2014-03-06 2,500,000.00银行承兑汇票
安徽江淮专用汽车有限公司
2013-09-06 2014-03-06 2,000,000.00合计 13,240,000.00 (4)2013年12月31日应收票据中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款风险分类
2013年 12月31日 2012年 12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目
比例 比例 比例 比例金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）单项金额
重大的应
收账款
58,635,254.92 78.19 26,174,185.01 45.63
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
16,356,922.91 21.81 788,140.58 4.82 31,192,100.35 54.37 418,668.52 1.34
项目
2013年 12月31日 2012年 12月31日
其他单项
金额不重
大但单独
计提坏账
准备的应
收账款
合计
74,992,177.83 100 788,140.58 1.05 57,366,285.36 100 418,668.52 0.731）单项金额重大的应收账款
2013年 12月31日 2012年 12月31日
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备半年以
内
58,635,254.92 100.00 26,174,185.01 100.00
合计
58,635,254.92 100.00 2 6,174,185.01 100.00
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2013年 12月 31日 2012年 12月 31日
项目
比例
金额 （%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备1年以内
14,604,376.64 89.29 7.00 29,421,832.17 94.33 8,558.231-2年
10,978.09 0.07 1,097.81
2-3年
1,538,621.93 4.93 230,793.293-4年
1,509,921.93 9.23 603,968.77 7,500.00 0.02 3,000.004-5年
7,500.00 0.05 3,750.00 10,000.00 0.03 5,000.005年以上
224,146.25 1.36 179,317.00 214,146.25 0.69 171,317.00合计
16,356,922.91 100.00 788,140.58 31,192,100.35 100 418,668.52 3)2013年12月31日单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款：无
（2）2012-2013年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
（3）2013年12月31日应收帐款金额前五名单位情况
与本公司的 2013年 12月31 比例单位名称 关系 日 欠款年限 (%)北京汽车制造厂有限公司顺义汽车
厂 非关联方 12,375,575.65 半年以内 16.50
与本公司的 2013年 12月31 比例单位名称 关系 日 欠款年限 (%)安徽江淮专用汽车有限公司 非关联方 11,246,064.05 半年以内 15.00中国重汽集团济南商用车有限公司 非关联方 10,434,811.86 半年以内 13.91中国重汽集团成都王牌商用车有限
公司 非关联方 9,892,825.19 半年以内 13.19北汽福田汽车股份有限公司诸城奥
钤汽车厂 非关联方 8,424,441.72 半年以内 11.23合计 52,373,718.47 69.834、预付款项
1）预付款项账龄
2013年 12月31日 2012年 12月 31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 144,142.60 35.30 1,892,531.48 99.481－2年 254,325.40 62.27 9,910.29 0.522－3年 9,910.29 2.43
3年以上
合计 408,378.29 100.00 1,902,441.77 100.00注：2013年 12月 31日预付款项中，不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
2013年 12月31日 2012年 12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备项目 比
例
比例 比例 （% 比例金额 （%） 金额 （%） 金额 ） 金额 （%）单项金额
重大的其
21,086,360.3
他应收款
20,886,360.36 88.09 6 89.8
单项金额
不重大但
按信用风
2,594,271.35 10.94 842,317.04 32.47 2,162,815.48 9.21 506,154.50 23.40
项目
2013年 12月31日 2012年 12月31日
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
其他单项
金额不重
大的其他
应收款
230,000.00 0.97 230,000.00 100 230,000.00 0.98 230,000.00 100 23,479,175.8
合计 23,710,631.71 100 1,072,317.04 4.52 4 100. 736,154.50 3.141）截止2013年12月31日单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
2013年 12月31日 2012年 12月 31日
项目
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%）坏账准备1年以内
1,557,341.35 60.03 29,372.04 1,134,935.48 52.47 452.501-2年
9,050.00 0.35 905.00
2-3年
25,000.00 1.16 3,750.003-4年 880.00
25,000.00 0.96 10,000.00 0.04 352.004-5年
880.00 0.03 440.00 1,000,000.00 46.24 500,000.005年以上
1,002,000.00 38.61 801,600.00 2,000.00 0.09 1,600.00合计
2,594,271.35 100.00 842,317.04 2,162,815.48 100.00 506,154.502）2013年 12月 31日单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%）计提原因
与对方单位无经济公安县水产系统工 业务往来，确认无会委员会 230,000.00 230,000.00 100法收回
合计 230,000.00 230,000.00
（2）2013年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的其他应收款。
（3）2013年度无实际核销的其他应收款。
（4）2013年12月31日其他应收款前五名
占其他应收
与本公司关 款总额的比
单位名称 系 金额 账龄 例（%） 性质或内容湖北博盈投资股份有限
公司 本公司股东 17,182,654.49 1-2年 72.47 往来款股权交接时本公司关联 应承担的亏公安铜套厂等原股东 方 3,703,705.87 2-3年 15.62 损
常州皓德客车车桥有限本公司关联 5年以
公司 方 1,000,000.00 上 4.22 往来款公安县水产系统工会委
员会 非关联方 230,000.00 3-4年 0.97 往来款济南鑫捷瑞电气有限公 1年以
司 非关联方 216,300.00 内 0.91 往来款合计 22,332,660.36 94.19
（5）2013年12月 31日其他应收款中，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款是应收博盈投资 17,182,654.49元。
6、存货及跌价准备
2013年 12月31日 2012年 12月 31日
跌价准
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 备 账面价值原材料 16,853,216.03 233,670.37 16,619,545.66 31,802,192.83 31,802,192.83在产品 6,025,585.53 6,025,585.53 5,668,389.50 5,668,389.50产成品 25,159,887.13 196,401.10 24,963,486.03 28,625,840.58 28,625,840.58合计 48,038,688.69 430,071.47 47,608,617.22 66,096,422.91 66,096,422.917、长期股权投资
1)长期股权投资
项目 2013年 12月31日 2012年 12月31日按成本法核算的长期股权投资 72,062,267.46 72,062,267.46按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计 72,062,267.46 72,062,267.46减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 72,062,267.46 72,062,267.46
1)按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 投资 2012年 12本年本年 2013年 12名称 例（%） 成本 月 31日 增加减少 月 31日湖北车桥有限公司 36.72
47,538,300.00 70,812,087.03 70,812,087.03公安县民生担保有
1.67
限公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00河北福田重工专用
0.12
车股份有限公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00常州皓德客车车桥
20.00
有限公司
1,000,000.00 250,180.43 250,180.43合计
49,538,300.00 72,062,267.46 72,062,267.46注：本公司对常州皓德客车车桥有限公司投资250,180.43元，该笔投资初始投资成本100万元，持股比例20%，账面余额250,180.43元，由于正在办理股权转让事宜，从2012年至今一直采用成本法核算，同时在其他应收款中应收常州皓德客车车桥有限公司100万元。2011年10月荆州车桥有限公司与赵更生签订了股权转让协议，以协议价200万元将对常州皓德客车车桥有限公司20%股权和100万元债权转让给赵更生。截至2013年度12月31日，股权变更手续仍在办理之中。本公司和湖北车桥有限公司因同属湖北博盈投资股份有限公司子公司，长期股权投资最终由母公司湖北博盈投资股份有限公司控制，因此未按权益法核算。
8、固定资产
（1）固定资产明细表
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日
原价 19,545,991.12 20,205,895.97房屋建筑物 11,399,566.40 11,096,246.40机器设备 6,506,740.26 7,526,445.11运输设备 1,528,264.46 1,525,504.46其他 111,420.00 57,700.00累计折旧 6,031,040.03 5,349,038.00房屋建筑物 2,305,113.63 1,953,732.50机器设备 3,271,050.97 3,092,841.46运输设备 432,837.72 287,740.00其他 22,037.71 14,724.04
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日
账面净值 13,514,951.09 14,856,857.97房屋建筑物 9,094,452.77 9,142,513.91机器设备 3,235,689.29 4,433,603.65运输设备 1,095,426.73 1,237,764.46其他 89,382.29 42,975.96减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他
账面价值 13,514,951.09 14,856,857.97房屋建筑物 9,094,452.77 9,142,513.91机器设备 3,235,689.29 4,433,603.65运输设备 1,095,426.73 1,237,764.46其他 89,382.29 42,975.96（2）暂时闲臵的固定资产：本公司 2013年12月31日无暂时闲臵的固定资产。
（3）截止2013年12月31日所有权受到限制的固定资产：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋建筑物
机器设备 2,957,791.96 1,035,922.88 1,921,869.08
运输工具
合计
2,957,791.96 1,035,922.88 1,921,869.08
注：本公司以持有湖北车桥有限公司 3218万股权（占湖北车桥有限公司注册资本36.72%）质押给湖北银行股份有限公司公安县支行，同时以截至2013年12月31日账面原值是2,957,791.96元、账面价值是1,921,869.08元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得贷款1000万元；
9、在建工程
（1）在建工程明细表
项目 2013年 12月31日 2012年 12月31日
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
中转仓库 163,362.39 163,362.39合计 163,362.39 163362.39（2）在建工程项目变动情况
2013年 12月31
工程名称 2012年 12月 31日 资金来源
日
中转仓库 163,362.39 自有资金合计 163,362.39
10、无形资产
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日原价 3,261,249.90 3,261,249.90土地使用权 3,261,249.90 3,261,249.90累计摊销 195,744.10 43,467.84土地使用权 195,744.10 43,467.84账面净值 3,065,505.80 3,217,782.06土地使用权 3,065,505.80 3,217,782.06减值准备
土地使用权
账面价值 3,065,505.80 3,217,782.06土地使用权 3,065,505.80 3,217,782.0611、递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013年 12月31日 2012年 12月31日递延所得税资产
资产减值准备*
572,632.27 217,050.34税前可弥补亏损
合计
572,632.27 217,050.34*本项目资产减值准备列示的是坏帐准备及存货跌价准备形成的递延所得税资产。
12、短期借款
借款类别 2013年 12月31日 2012年 12月31日
质押和抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00保理借款
48,000,000.00 48,000,000.00合计 58,000,000.00 58,000,000.00（1）荆州车桥以东风汽车股份有限公司、东风襄阳专用汽车有限公司的销售货款为保理业务，向中国工商银行襄阳高新技术产业支行取得借款4800万元。
（2）荆州车桥有限公司以持有湖北车桥有限公司3218万股权（占湖北车桥有限公司注册资本36.72%）质押给湖北银行股份有限公司公安县支行，同时以截至2013年12月31日账面原值是2,957,791.96元、账面价值是1,921,869.08元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得贷款1000万元。
13、应付票据
票据种类 2013年 12月 31日 2012年 12月31日银行承兑汇票 48,000,000.00 27,000,000.00商业承兑汇票
合计 48,000,000.00 27,000,000.0014、应付账款
（1）应付账款账龄
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日1年以内 78,263,519.26 96,169,224.151-2年 2,118,595.93 701,303.082-3年 326,551.56 200,986.133-4年 198,286.13 49,428.344-5年 46,970.84 154,843.995年以上 388,279.19 362,104.00合计 81,342,202.91 97,637,889.69（2）应付账款金额前五名明细
单位 欠款金额 账龄 性质或内容河南省万安制动器有限公司
7,157,944.33 1年以内 往来款林州市新丰汽配有限公司
3,775,248.96 1年以内 往来款湖北车桥有限公司(盆角齿)
3,713,202.85 1年以内 往来款
厦门巨通工程有限公司
2,213,791.53 1年以内 往来款襄阳鹰牌荣华轴承有限公司
1,984,788.27 1年以内 往来款合计 18,844,975.94
注：1）一年以上的应付账款主要为未结算零星货款。
2）2013年12月31日应付账款中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应付款。
15、应付职工薪酬
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
社会保险费
其中：医疗保险费
基本养老保险费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
工会经费和职工教育经费
524,661.58 599,832.22非货币性福利
辞退福利
合计
524,661.58 599,832.2216、应交税费
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日增值税
4,494,132.67 2,368,157.48营业税
38,500.00 38,500.00城市维护建设税
80,245.73 72,092.67企业所得税
5,676,423.60 5,152,354.60个人所得税
2,344,450.77 2,348,059.88房产税
63,175.84 42,399.72土地使用税
239,361.43 176,511.04印花税
444,665.23 309,353.34
教育费附加 220,098.79 188,235.22地方教育费附加
49,842.03 54,738.47堤防费
174,632.73 152,557.44合计
13,825,528.82 10,902,959.8617、其他应付款
（1）其他应付款账龄
项目 2013年 12月 31日 2012年 12月31日1年以内
20,600,365.09 22,939,484.181-2年
3,704,156.96 4,915,937.592-3年
270,565.00 32,800.003-4年
29,900.00 37,900.004-5年
37,900.00 29,980.005年以上 111,380.00 81,400.00合计
24,754,267.05 28,037,501.77（2）其他应付款金额前五名明细
单位 欠款金额 账龄 性质或内容公安县铜套有限公司 10,000,000.00 1年以内 往来款湖北车桥有限公司 8,848,660.39 1年以内 往来款卢德宏 1,834,450.00 1-2年 往来款湖北豪盛臵业有限公司 539,530.25 1年以内 利息郭旭苗 325,150.00 1年以内 往来款合计 21,547,790.64
注：1）账龄一年以上的其他应付款主要是员工内部集资款。
2）2013年 12月 31日其他应付款中，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、股本
（1）2013年度实收资本变动情况
股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数湖北博盈投资股份有限公
司 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00（2）2012年度实收资本变动情况
股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数湖北博盈投资股份有限公
司 16,000,000.00 16,000,000.00合计 16,000,000.00 16,000,000.0019、资本公积
（1）2013年度资本公积变动情况
明细 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额资本溢价
其它资本公积
10,815,143.39 10,815,143.39合计
10,815,143.39 10,815,143.39（2）2012年度资本公积变动情况
明细 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额资本溢价
其它资本公积
10,815,143.39 10,815,143.39合计
10,815,143.39 10,815,143.3920、盈余公积
（1）2013年度盈余公积变动情况
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额法定盈余公积 2,619,947.22 246,916.88 2,866,864.10任意盈余公积
合计 2,619,947.22 246,916.88 2,866,864.10（2）2012年度盈余公积变动情况
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额法定盈余公积 2,214,083.57 405,863.65 2,619,947.22任意盈余公积
合计 2,214,083.57 405,863.65 2,619,947.2221、未分配利润
项目 2013年 2012年
年初未分配利润 17,066,045.94 13,413,273.04加：本年净利润 2,469,168.79 4,058,636.55减：提取法定盈余公积 246,916.88 405,863.65年末未分配利润 19,288,297.85 17,066,045.9422、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 2013年度 2012年度
主营业务收入
241,087,892.94
246,421,016.93其他业务收入
4,567,850.44
3,063,165.51合计
245,655,743.38 249,484,182.44主营业务成本
214,309,202.80 222,303,084.65其他业务成本
3,883,062.78 456,894.17合计 218,192,265.58 222,759,978.82（2）主营业务—按产品分类
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本桥类 241,087,892.94 214,309,202.80 246,421,016.93 222,303,084.65其他
合计 241,087,892.94 214,309,202.80 246,421,016.93 222,303,084.65（3）前五名客户销售收入合计 147,366,744.37元，占 2013年度全部销售收入总额的60%。
23、营业税金及附加
项目 2013年度 2012年度
城市维护建设税
252,881.18 189,419.94教育费附加
168,912.17 111,699.55地方教育费附加
101,152.47 67,982.98堤防费
83,968.99 67,982.98合计
606,914.81 437,085.4524、营业费用
项目 2013年度 2012年度
工资及福利费 1,040,141.42 976,955.03运输费 8,142,651.85 7,461,829.74租赁费 1,400,542.41 1,264,429.54业务费 523,165.20 544,497.61其他 211,044.19 820,415.21合计 11,317,545.07 11,068,127.1325、管理费用
项目 2013年度 2012年度
2,261,879.37 1,359,801.45工资
256,624.00 388,295.00招待费
229,200.00 22,000.00审计费
88,484.00 190,745.00差旅费
108,065.00 126,754.98办公费
100.00 2,095.11运输费
600.00
财产保险费
77,815.14 72,086.25折旧费
248,938.40 180,143.98税金
44,485.04
技术费
152,276.26 43,467.84无形资产摊销
租赁费
306,966.63 720,377.89其他
合计 3,775,433.84 3,105,767.5026、财务费用
项目 2013年度 2012年度利息支出 8,969,674.39 9,972,444.99减：利息收入 720,858.17 408,094.11手续费 186,511.15 49,326.28加：汇兑损益
加:现金折扣 -1,144,171.40 -1,437,554.59其他
合计 7,291,155.97 8,176,122.57
27、资产减值损失
项目 2013年度 2012年度
坏账损失 705,634.60
139,033.70存货跌价损失 430,071.47
长期投资减值损失
合计
1,135,706.07 139,033.7028、投资收益
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产取得的投资收益
合计 100,000.00
29、营业外收入
项目 2013年度 2012年度
非流动资产处臵利得
149,871.25其中：固定资产处臵利得
149,871.25无形资产处臵利得
债务重组利得*
接受捐赠
政府补助
34,000.00 25,900.00其他
1,504,500.00合计
34,000.00 1,680,271.251）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 2013年度 2012年度 备注
与资产相关的政府补
助
小计
与收益相关的政府补
技改、稳岗补贴、纳税奖励助 34,000.00 25,900.00
小计 34,000.00 25,900.00
30、营业外支出
项目 2013年度 2012年度
非流动资产处臵损失
135,727.27
其中：固定资产处臵损失
135,727.27
无形资产处臵损失
公益性捐赠支出
100,000.00
其他
3,000.00
合计
238,727.27
31、所得税费用
项目 2013年度 2012年度
当期所得税
1,118,407.91 1,454,460.40递延所得税
-355,581.93 -34,758.43合计
762,825.98 1,419,701.97注：递延所得税系本公司补提坏账准备和存货跌价准备后形成的。
32、现金流量表
（1）现金和现金等价物
项目 2013年度 2012年度一、现金 1,446,683.87 484,841.38其中：库存现金 30,612.24 223,563.21可随时用于支付的银行存款 1,416,071.63 261,278.17可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
项目 2013年度 2012年度三、期末现金和现金等价物余额 1,446,683.87 484,841.38注：现金及现金等价物中不含使用受限制的现金和现金等价物。
（2）现金流量表补充资料
项目 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,469,168.79 4,058,636.55加：资产减值准备 1,135,706.07 139,033.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 967,358.64 972,952.23无形资产摊销 152,276.26 43,467.84长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） 135,727.27 -28,760.21固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
6,203,780.63 11,252,956.87投资损失（收益以“-”填列） -100,000.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -355,581.93 -34,758.44递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 18,487,805.69 -5,506,909.50经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -10,485,667.44 -6,294,192.37经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -11,346,590.52 11,354,993.18其他
经营活动产生的现金流量净额
7,263,983.46 15,957,419.852.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,446,683.87 484,841.38减：现金的期初余额 484,841.38 2,082,784.98加：现金等价物的期末余额
项目 2013年度 2012年度减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 961,842.49 -1,597,943.60八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司及最终控制方
母公
与本 法定
司及最 组织机构企业类型 注册地 业务性质 公司 代表
终控制 代码关系 人
方名称
制造、销售:汽车车桥
及零部件、仪器仪表、
博盈投 股份有限 湖北公安备品备件、机电产品 母公 刘晓
18196336-6资 公司 县 （均不含国家限制品 司 疆
种）；机械及零部件加
工。
（1）母公司和最终控制方注册资本及其变化
2012年12月31 2013年减 2013年12月母公司 2013年增加
日 少 31日
湖北博盈投资股份有限
236,852,292.00 314,465,300.00 551,317,592.00公司
（2）母公司和最终控制方所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%）表决权比例（%）母公司
2013年 12 2012年 12 年初比 年初比年末比例 年末比例
月 31日 月 31日 例 例湖北博盈投资股份有
16,000,000.00 16,000,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00限公司
（二）关联交易
1．采购货物
占本期 占本期
定价原结算方企业名称 2013年度 购货百 2012年度 购货百
则 式分比(%) 分比(%)
荆州恒丰制动 市场价定期结系统有限公司 8,519,733.86 4.30 格 算湖北车桥有限 市场价定期结公司 11,070,779.15 5.59 9,062,816.32 2.54 格 算
合计 19,590,513.01 9.89 9,062,816.32 2.54
2．销售货物
占本期销 占本期销
定价原 结算方企业名称 2013年度
货百分比 2012年度 货百分比
则 式(%) (%)
湖北车桥有限 市场价 定期结公司 10,998,460.53 4.56 4,030,606.19 1.64 格 算市场价 定期结合计 10,998,460.53 4.56 4,030,606.19 1.64 格 算3.关联担保：
截止2013年12月31日本公司以持有湖北车桥有限公司3218万股权（占湖北车桥有限公司注册资本36.72%）质押给湖北银行股份有限公司公安县支行，同时以截至 2013年12月31日账面原值是 2,957,791.96元、账面价值是 1,921,869.08元的机器设备向湖北银行股份有限公司公安县支行作抵押,取得贷款1000万元；
（三）关联方往来余额
1．其他应收款
关联单位 2013年 12月31日 2012年 12月31日常州皓德客车车桥有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00湖北常道臵业有限公司 0.00 250,000.00湖北博盈投资股份有限公司 17,182,654.49 17,382,654.49合计 18,182,654.49 18,632,654.492.其他应付款
关联单位 2013年 12月31日 2012年 12月31日
湖北车桥有限公司 8,848,660.39 640,177.23公安县铜套有限公司 10,000,000.00 13,000,000.00湖北豪盛臵业有限公司 539,530.25 5,539,530.25公安县凤凰春农业科技开发有限
公司 2,500.00 0.00合计 19,390,690.64 19,179,707.485.应付账款
关联单位 2013年 12月31日 2012年 12月31日湖北车桥有限公司 3,713,202.85 4,139,685.84
荆州恒丰制动系统有限公司 1,854,536.85 -1,618,214.08合计
5,567,739.70 2,521,471.76九、或有事项
截止2013年12月31日本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2013年12月31日本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2013年12月31日本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重大事项：无
荆州车桥有限公司
二○一四年四月十日