北海高岭科技有限公司
2014年 1-9月财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1-2页
二、审计报告附件 3-56页
1.合并资产负债表 3-4页
2.合并利润表 5页
3.合并现金流量表 6页
4.合并股东权益变动表 7-8页
5.母公司资产负债表 9-10页
6.母公司利润表 11页
7.母公司现金流量表 12页
8.母公司股东权益变动表 13-14页
9.财务报表附注 15-66页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心 22层
电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029
审 计 报 告
[2014]京会兴审字第03010175号北海高岭科技有限公司：
我们审计了后附的北海高岭科技有限公司（以下简称“北海高科公司”）财务报表，包括 2014年 9月 30日的合并及母公司资产负债表，2014年 1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北海高科公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北海高科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北海高科公司2014年9月30日的合并及母公司财务状况以及2014年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 胡 毅
中国·北京 中国注册会计师：
二○一四年十一月六日 叶 民
附表1-1
合并资产负债表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注七|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|4,077,539.26|9,216,673.03|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|20,410,525.83|33,274,112.31|
|应收账款|（三）|95,448,872.47|82,358,931.94|
|预付款项|（四）|14,578,904.60|9,253,570.80|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|13,606,682.67|8,974,971.99|
|存货|（六）|39,926,966.66|41,129,908.37|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||188,049,491.49|184,208,168.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|（七）|14,372,944.96|7,640,150.08|
|长期股权投资|（八）|22,520,518.42|22,947,334.58|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（九）|373,358,896.90|390,205,173.21|
|在建工程|（十）|73,418,302.41|47,028,218.86|
|工程物资|（十一）|1,083,036.71|875,788.43|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十二）|137,703,415.39|138,398,615.51|
|开发支出|（十三）|1,050,000.00|1,000,000.00|
|商誉|（十四）|64,009,188.16|64,009,188.16|
|长期待摊费用|（十五）|46,408,536.35|32,990,556.20|
|递延所得税资产|（十六）|21,232,879.49|20,935,465.81|
|其他非流动资产|（十七）|30,615,959.91|43,650,818.88|
|非流动资产合计||785,773,678.70|769,681,309.72|
|资产总计||973,823,170.19|953,889,478.16|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表8-1
母公司所有者权益变动表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月||||||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存 股|其他综合收益|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1 00,000,000.00||1 12,501,913.57|-||-|4 ,490,520.76|-|4 0,379,066.00|2 57,371,500.33|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|二、本年年初余额|1 00,000,000.00||1 12,501,913.57|-||-|4 ,490,520.76|-|4 0,379,066.00|2 57,371,500.33|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,354,194.34|- 15,354,194.34|
|（一）净利润|||||||||-15,354,194.34|- 15,354,194.34|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,354,194.34|- 15,354,194.34|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本||||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-|
|3．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|四、本年年末余额|1 00,000,000.00|-|1 12,501,913.57|-|-|-|4 ,490,520.76|-|2 5,024,871.66|2 42,017,305.99|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表8-2
母公司所有者权益变动表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存 股|其他综合收益|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1 00,000,000.00||1 12,501,913.57|-||-|3 ,168,197.85|-|2 8,513,780.63|2 44,183,892.05|
|加：会计政策变更|||||||-||||
|前期差错更正|||||||-||||
|二、本年年初余额|1 00,000,000.00|-|1 12,501,913.57|-|-|-|3 ,168,197.85|-|2 8,513,780.63|2 44,183,892.05|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|1 ,322,322.91|-|1 1,865,285.37|1 3,187,608.28|
|（一）净利润|||||||-||1 3,187,608.28|1 3,187,608.28|
|（二）其他综合收益|||||||-|||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-|-|1 3,187,608.28|1 3,187,608.28|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|||||||-|||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|||-|
|3．其他|||||||-|||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|1 ,322,322.91|-|-1,322,322.91|-|
|1．提取盈余公积|||||||1 ,322,322.91||-1,322,322.91|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||-|||-|
|3．其他|||||||-|||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-||-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||-|||-|
|4．其他|||||||-|||-|
|四、本年年末余额|1 00,000,000.00|-|1 12,501,913.57|-|-|-|4 ,490,520.76|-|4 0,379,066.00|2 57,371,500.33|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表1-2
合并资产负债表（续）
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|负债及股东权益|附注七|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|40,000,000.00|40,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|（二十）|43,437,698.33|51,511,622.01|
|预收款项|（二十一）|12,790,625.70|11,336,181.85|
|应付职工薪酬|（二十二）|4,362,545.89|3,240,873.81|
|应交税费|（二十三）|-9,153,681.04|-9,040,013.72|
|应付利息|（二十四）|75,000.00|-|
|应付股利|（二十五）|5,355,490.00|5,355,490.00|
|其他应付款|（二十六）|606,079,801.21|585,354,096.28|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||702,947,480.09|687,758,250.23|
|非流动负债：||-|-|
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|（二十七）|11,000,000.00|10,214,000.00|
|非流动负债合计||11,000,000.00|10,214,000.00|
|负债合计||713,947,480.09|697,972,250.23|
|股东权益：||-|-|
|股本|（二十八）|100,000,000.00|100,000,000.00|
|资本公积|（二十九）|25,079,070.48|25,079,070.48|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||||
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十）|4,490,520.76|4,490,520.76|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十一）|109,739,443.47|108,118,855.14|
|归属于母公司股东权益合计||239,309,034.71|237,688,446.38|
|少数股东权益|（三十二）|20,566,655.39|18,228,781.55|
|股东权益合计||259,875,690.10|255,917,227.93|
|负债和股东权益总计||973,823,170.19|953,889,478.16|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表2
合 并 利 润 表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注七|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业收入|（三十三）|2 52,101,084.74|3 31,102,068.32|
|减：营业成本|（三十三）|1 68,946,955.74|2 08,898,939.12|
|营业税金及附加|（三十四）|4 ,491,438.10|5 ,296,036.02|
|销售费用||3 2,864,859.07|3 9,098,276.30|
|管理费用||2 8,642,650.73|3 5,918,002.12|
|财务费用|（三十五）|8 ,625,424.33|1 1,451,094.67|
|资产减值损失|（三十六）|5 36,236.21|- 69,759.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|-426,816.16|- 555,729.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-426,816.16|- 555,729.55|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||7 ,566,704.40|2 9,953,749.83|
|加：营业外收入|（三十八）|4 53,568.92|112,264.21|
|减：营业外支出|（三十九）|7 49,897.05|1 ,883,855.65|
|其中：非流动资产处置损失||1 4,346.20|606,280.26|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||7 ,270,376.27|2 8,182,158.39|
|减：所得税费用|（四十）|3 ,311,914.10|6 ,312,964.10|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||3 ,958,462.17|2 1,869,194.29|
|其中：被合并方在合并前实现利润||-|-|
|归属于母公司股东净利润||1 ,620,588.33|1 6,253,943.13|
|少数股东损益||2 ,337,873.84|5 ,615,251.16|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-|0.71|
|（二）稀释每股收益||-|0.71|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||3 ,958,462.17|21,869,194.29|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1 ,620,588.33|1 6,253,943.13|
|归属于少数股东的综合收益总额||2 ,337,873.84|5 ,615,251.16|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表3
合并现金流量表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注七|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||133,509,618.18|150,220,778.92|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|（四十一）.1|440,664,018.74|622,656,550.32|
|经营活动现金流入小计||574,173,636.92|772,877,329.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||70,625,795.32|114,414,338.26|
|支付给职工及为职工支付的现金||46,618,411.86|47,495,730.83|
|支付的各项税费||28,967,737.06|35,566,267.35|
|支付的其他与经营活动有关的现金|（四十一）.2|386,640,160.94|531,725,630.62|
|经营活动现金流出小计||532,852,105.18|729,201,967.06|
|经营活动产生的现金流量净额||41,321,531.74|43,675,362.18|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,000.00|168,223.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||786,000.00|9,214,000.00|
|投资活动现金流入小计||792,000.00|9,382,223.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||45,871,449.03|59,465,037.61|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||45,871,449.03|59,465,037.61|
|投资活动产生的现金流量净额||-45,079,449.03|-50,082,814.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资所收到的现金||-|-|
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||46,800,000.00|40,000,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||4 6,800,000.00|40,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||46,800,000.00|40,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,381,216.48|7,793,856.93|
|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流出小计||4 8,181,216.48|47,793,856.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,381,216.48|-7,793,856.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额||-|-|
|五、现金及现金等价物金净增加额||-5,139,133.77|-14,201,308.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,216,673.03|23,417,981.89|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,077,539.26|9,216,673.03|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表4-1
合并所有者权益变动表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存 股|其他综合收益|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1 00,000,000.00||25,079,070.48|-||-|4 ,490,520.76|-|1 08,118,855.14|1 8,228,781.55|2 55,917,227.93|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|会计政策变更|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1 00,000,000.00|-|25,079,070.48|-||-|4 ,490,520.76|-|1 08,118,855.14|1 8,228,781.55|2 55,917,227.93|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-||-|-|-|1,620,588.33|2 ,337,873.84|3 ,958,462.17|
|（一）净利润|-||-|-||-|-|-|1,620,588.33|2 ,337,873.84|3 ,958,462.17|
|（二）其他综合收益|-||-|-||-|-|-|-|-||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-||-|-||-|-|-|1,620,588.33|2 ,337,873.84|3 ,958,462.17|
|（四）利润分配|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1 00,000,000.00|-|25,079,070.48|-|-|-|4 ,490,520.76|-|1 09,739,443.47|2 0,566,655.39|2 59,875,690.10|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表4-2
合并所有者权益变动表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|资本公积|减：库存 股|其他综合收益|专项储备|盈余 公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1 00,000,000.00||25,079,070.48|-||-|3 ,168,197.85|-|9 3,187,234.92|1 7,800,302.39|2 39,234,805.64|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调整|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|会计政策变更|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1 00,000,000.00||25,079,070.48|-||-|3 ,168,197.85|-|9 3,187,234.92|1 7,800,302.39|2 39,234,805.64|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-||-|-||-|1 ,322,322.91|-|1 4,931,620.22|4 28,479.16|1 6,682,422.29|
|（一）净利润|-||-|-||-|-|-|1 6,253,943.13|5 ,615,251.16|2 1,869,194.29|
|（二）其他综合收益|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|-||-|-||-|-|-|-|-|2 1,869,194.29|
|1. 所有者投入资本|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-||-|-||-|-|-|1 6,253,943.13|5 ,615,251.16|2 1,869,194.29|
|（四）利润分配|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-||-|-||-|-|-|-|-||
|2．对所有者（或股东）的分配|-||-|-||-|-|-|-|-||
|3．其他|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-||-|-||-|1 ,322,322.91|-|- 1,322,322.91|- 5,186,772.00|- 5,186,772.00|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-||-|-||-|1 ,322,322.91|-|- 1,322,322.91|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-||-|-||-|-|-|-|- 5,186,772.00|- 5,186,772.00|
|3．盈余公积弥补亏损|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-||-|-||-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|1 00,000,000.00||25,079,070.48|-|||4 ,490,520.76|-|1 08,118,855.14|1 8,228,781.55|2 55,917,227.93|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表5-1
母公司资产负债表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||2,377,804.25|4,575,611.39|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||2,759,377.06|6,214,273.27|
|应收账款|1|25,534,188.08|21,684,320.23|
|预付款项||8,458,734.37|4,999,854.38|
|应收利息||-|-|
|应收股利||12,767,487.57|16,770,187.57|
|其他应收款|2|60,476,043.45|57,183,175.69|
|存货||22,699,669.93|22,931,892.28|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||135,073,304.71|134,359,314.81|
|非流动资产：|||-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||14,372,944.96|7,640,150.08|
|长期股权投资|3|239,759,070.31|240,185,886.47|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||281,370,252.83|292,396,084.09|
|在建工程||53,244,891.87|40,449,949.77|
|工程物资||951,450.39|780,099.54|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||77,778,324.01|78,233,612.94|
|开发支出||350,000.00|300,000.00|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||25,630,165.70|26,339,620.66|
|递延所得税资产||19,866,164.68|19,573,411.01|
|其他非流动资产||26,463,963.07|29,556,669.73|
|非流动资产合计||7 39,787,227.82|7 35,455,484.29|
|资产总计||8 74,860,532.53|8 69,814,799.10|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表5-2
母公司资产负债表（续）
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|负债及股东权益|附注十一|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||25,847,447.07|33,956,599.80|
|预收款项||3,611,801.96|1,755,469.12|
|应付职工薪酬||3,077,115.35|1,989,146.49|
|应交税费||-14,005,349.72|-18,629,412.02|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||604,312,211.88|584,157,495.38|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||622,843,226.54|603,229,298.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||10,000,000.00|9,214,000.00|
|非流动负债合计||10,000,000.00|9,214,000.00|
|负债合计||632,843,226.54|612,443,298.77|
|股东权益：||||
|股本||100,000,000.00|100,000,000.00|
|资本公积||112,501,913.57|112,501,913.57|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||||
|专项储备||-|-|
|盈余公积||4,490,520.76|4,490,520.76|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||25,024,871.66|40,379,066.00|
|股东权益合计||242,017,305.99|257,371,500.33|
|负债和股东权益总计||874,860,532.53|869,814,799.10|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表6
母公司利润表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十一|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业总收入|4|7 7,379,641.04|84,517,105.47|
|减：营业成本|4|6 3,920,808.84|74,371,909.09|
|营业税金及附加||9 31,630.96|1,008,985.29|
|销售费用||8 ,074,432.12|10,276,394.42|
|管理费用||1 2,110,884.70|15,239,560.47|
|财务费用||7 ,167,137.37|9,182,806.97|
|资产减值损失||5 18,700.77|186,503.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|- 426,816.16|37,163,870.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||- 15,770,769.88|11,414,815.87|
|加：营业外收入||4 03,568.92|10,742.96|
|减：营业外支出||2 79,747.05|565,512.50|
|其中：非流动资产处置损失||1 4,346.20|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||- 15,646,948.01|10,860,046.33|
|减：所得税费用||- 292,753.67|- 2,327,561.95|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||- 15,354,194.34|13,187,608.28|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||- 15,354,194.34|13,187,608.28|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
附表7
母公司现金流量表
编制单位：北海高岭科技有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十一|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4 4,814,065.74|40,907,161.89|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金||2 06,767,688.01|335,540,187.18|
|经营活动现金流入小计||2 51,581,753.75|376,447,349.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3 1,564,272.92|28,994,488.00|
|支付给职工及为职工支付的现金||1 8,045,350.12|13,367,570.74|
|支付的各项税费||1 ,835,690.45|1,765,603.19|
|支付的其他与经营活动有关的现金||1 79,489,409.53|312,165,918.41|
|经营活动现金流出小计||2 30,934,723.02|356,293,580.34|
|经营活动产生的现金流量净额||2 0,647,030.73|20,153,768.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6 ,000.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金||7 86,000.00|9,214,000.00|
|投资活动现金流入小计||7 92,000.00|9,214,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2 3,636,837.87|41,951,981.94|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||2 3,636,837.87|41,951,981.94|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,844,837.87|-32,737,981.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资所收到的现金||-|-|
|其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|100,000.00|
|筹资活动现金流入小计||-|100,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|其中:子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流出小计||-||
|筹资活动产生的现金流量净额||-|100,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额||-|-|
|五、现金及现金等价物金净增加额||-2,197,807.14|-12,484,213.21|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 ,575,611.39|17,059,824.60|
|六、期末现金及现金等价物余额||2 ,377,804.25|4,575,611.39|

公司法定代表人：邵建明 主管会计工作负责人：任新林 会计机构负责人：孟丹
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注北海高岭科技有限公司
2014年 1-9月合并财务报表附注
一、公司简介
北海高岭科技有限公司（以下简称“本公司”）由广州海印实业集团有限公司、广东海印缤缤广场商业有限公司分别出资60%和40%组建，于 2007年 4月 11日经广东省合浦县工商行政管理局批准成立，并取得450521000000027号企业法人营业执照。初始注册资本为1,000万元，经历次增资和股权转让，注册资本增至1亿元，由广东海印集团股份有限公司100%控股。
公司法定代表人邵建明；公司的主要经营范围：高岭土销售。公司注册地址：合浦县常乐镇209国道旁。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2014年7月23日颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布与修订的 41项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
三、遵循企业会计准则的声明
公司 2014年 1-9月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期内的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息。
四、重要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日止。本财务报告所载报告期间为2014年1月1日至2014年9月30日。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注（三）记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
（五）合并财务报表
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的。。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注的情况下订立的。（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合营安排
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
（七）现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务折算
1、外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账，即期汇率的
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注近似汇率采取如下方法确定：在交易发生月的当月一日的汇率小于月平均汇率的千分之三时，将交易发生月的当月一日的汇率确定为即期汇率的近似汇率，在交易发生月的当月一日的汇率大于月平均汇率的千分之三时，将交易发生月的月平均汇率确定为当月即期汇率的近似汇率。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值:
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的核算
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过500万元且前五名的非关联公司应收款项视单项金额重大的判断依据或金额标准
为重大应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合1.账龄组合 按账龄划分组合
组合2.公司关联方及员工组合 按关联方及内部员工划分组合
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合1.账龄组合 账龄分析法
组合2.公司关联方及员工组合 不提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）半年以内 0 0
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对保证金、押金等应收款项，对公司已知涉及纠纷及诉讼的款项，需要单独判断其可单项计提坏账准备的理由
收回性
对保证金、押金等应收款项根据公司历年经验基本不会产生坏账，不提坏账准备。对坏账准备的计提方法 涉及纠纷及诉讼的款项则以其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十一）存货
（1）存货的初始确认：
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b.该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类：
存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、开发产品和开发成本。
（3）存货的初始计量：
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（4）发出存货的计价方法：
存货发出时按加权平均法计价。
（5）存货的盘存制度：
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品在领用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法：
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与公司采用的会计政策及会计期间不一致，按公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5、长期股权投资的处置
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）固定资产
（1）固定资产的初始确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量：
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注 d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3）固定资产的后续支出：
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40年 5% 2.38%-3.17%
机器设备 13-14年 5% 6.79%-7.31%
运输设备 8-12年 5% 7.92%-11.88%
其他设备 5-8年 5% 11.88%-19.00%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值：
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注（6）固定资产的处置：
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（7）融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
（十四）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十五）借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间：
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注（1）无形资产的计价方法：
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销：
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值：
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十七）研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十八）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十一）职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，（同时建立了补充养老保险制度），相应的支出在职工提供服务的会计期间计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
（二十二）资产减值准备
除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（二十三）收入
（1）销售商品：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务：
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权：
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十四）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十六）经营租赁与融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更原因
2014年 01月 26日期，财政部陆续修订和颁布了《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》共七项会计准则，并要求自2014年7月01日期在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014年6月20日，财政部对《企业会计准则第 37号——金融工具列报》进行了修订，要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则对金融工具进行列报。2014年7月23日，财政部
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注发布《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
根据财政部 2014年薪修订或颁布的相关会计准则的规定，公司于上述新修订或颁布的相关会计准则的施行日开始执行相关会计准则。
2、具体情况及对公司的影响
（1）变更日期
以财政部2014年薪修订或颁布的企业会计准则规定的施行日开始执行。
（2）变更前采用的会计政策
财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（3）变更后采用的新会计政策
本次变更后采用的新会计政策为财务部于2014年陆续修订和颁布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、第37号、第39号、第40号、第41号等八项准则及2014年7月23日修订的《企业会计准则——基本准则》，其余未变更准则仍采用财务部于 2006年 2月 15日颁布的相关准则及有关规定。
（4）对公司的影响：上述会计政策变更对公司本报告期财务报表均无影响。
除上述会计政策变更外，本报告期间公司不存在其他的会计政策、会计估计变更事项。
（二十九）前期差错更正
本报告期间公司不存在前期会计差错更正。
五、税项
1.主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入-进项税抵扣 17%
资源税 销售数量-外购矿数量 3元/吨
城市维护建设税 应纳流转税额 7%，5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2.税收优惠及批文
子公司茂名高岭科技有限公司：2008年12月16日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，公司 2008-2010年度享受15%的企业所得税税收优惠政策。广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于 2011年 10月 13日向茂名高岭科技有限公司颁发了高新技术企业证书，证书编号：GF201144000904，有效期 3年。公司 2014年 1-9月企业所得税税率为15%。
六、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
无
2.同一控制下企业合并取得的子公司
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注（1）子公司情况
单位：人民币万元子公司全称 子公司简称子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围茂名高岭科技有限公司 茂名高科 控股 茂名市矿产品加工 7,151.06高岭土开采、加工（续表一）
期末实际 实质上构成对子公司净 表决权 是否
子公司简称 持股比例 组织机构代码出资额 投资的其他项目余额 比例 合并报表
茂名高科 6,286.60 87.91% 87.91% 是 727869006（2）“同一控制下企业合并”的判断依据
公司与参与合并的上述企业在合并前后的12个月内均受广州海印实业集团有限公司最终控制，由此确认为同一控制下的企业合并。
（3）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为邵建明、邵建佳、邵建聪兄弟三人。
3.非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司简称子公司类型企业类型 注册地 业务性质 经营范围（万元）
南宁鑫博矿业有
鑫博矿业 全资 有限公司 南宁 资源业 50.00 矿产品购销限公司
合浦能鑫矿业有
能鑫矿业 全资 有限公司 北海 资源业 500.00 矿产品购销限公司
（续表）
实质上构成对孙公
期末实际出资额 表决权比例
子公司简称 司净投资的其他项持股比例（％） 组织机构代码（万元） （％）
目余额（万元）
鑫博矿业 400.00 100.00 100.00 66974653-3能鑫矿业 6,156.23 100.00 100.00 66973533-2（2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(二)本期合并范围未发生变更
(三)本期未发生的同一控制下企业合并
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注(四)非同一控制下企业合并商誉
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
南宁鑫博矿业有限公司 3,499,836.90
购买日投资成本大于被购买方可辨认净资合浦能鑫矿业有限公司 60,509,351.26
产公允价值份额的差额
（七）合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2013年12月31日，“期末”指2014年9月30日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年1-9月。
1.货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金 - - - - - -人民币 - - 161,557.91 - - 147,463.24现金小计 - - 161,557.91 - - 147,463.24银行存款 - - - - -
人民币 - - 3,915,981.35 - - 9,069,209.79银行存款小计 - - 3,915,981.35 - - 9,069,209.79其他货币资金 - - - - -
人民币 - - - - -
其他货币资金小计 - - - - -
合计 4,077,539.26 9,216,673.03 2.应收票据
(1)应收票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,410,525.83 33,274,112.31商业承兑汇票
合计
20,410,525.83 33,274,112.31 (2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已经背书或贴现给他方但尚未到期的票据金额合计54,851,494.16元，前五名详情如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注广东新中源陶瓷有限公司 2014-8-15 2015-2-15 1,480,997.40
江西新高峰陶瓷有限公司 2014-4-29 2014-10-24 1,216,000.00
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注柳州市翔远汽车销售有限公司 2014-4-15 2014-10-15 1,000,000.00
江西瑞源陶瓷有限公司 2014-6-16 2014-12-16 1,000,000.00
柳州市翔远汽车销售有限公司 2014-05-15 2014-10-15 1,000,000.00
合计 5,696,997.40
3.应收账款
(1)应收账款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,103,301.40 12.66 5,442,869.15 41.54按组合计提坏账准备的应收账款 89,719,288.60 86.70 1,930,848.38 2.15组合1:按账龄计提坏账准备的应收账款 89,719,288.60 86.70 1,930,848.38 2.15组合2：应收关联方及内部员工的应收账款 -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
663,962.92 0.64 663,962.92 100.00款项
合计 103,486,552.92 100.00 8,037,680.45 7.77（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 19,513,433.79 21.68 5,442,869.15 27.89按组合计提坏账准备的应收账款 69,729,879.68 77.50 1,441,512.38 2.07组合1:按账龄计提坏账准备的应收账款 69,729,879.68 77.50 1,441,512.38 2.07组合2：应收关联方及内部员工的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
736,062.82 0.82 736,062.82 100.00账款
合计 89,979,376.29 100.00 7,620,444.35 8.47单项金额重大是指：应收账款余额大于500万元。
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 68,962,125.55 76.86 - 57,320,879.52 82.20
半年-1年 12,328,755.83 13.74 616,437.79 6,699,016.80 9.61 334,950.841至2年 6,935,753.21 7.73 693,575.32 3,897,362.65 5.59 389,736.272至3年 1,146,575.89 1.28 343,972.77 1,466,542.59 2.10 439,962.773至4年 - - -
4至5年 346,078.12 0.39 276,862.50 346,078.12 0.50 276,862.50
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注合计 89,719,288.60 100.00 1,930,848.38 69,729,879.68 100.00 1,441,512.38（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收小客户尾款 663,962.92 663,962.92全额计提 预计收回可能性很小
（4）本报告期实际核销的应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因是否因关联交易产生杭州富阳市金鹰纸业有限公司 货款 2014-3-11 12,612.41无法收回 否
富阳市新民纸业有限公司 货款 2014-3-11 16,957.70无法收回 否
富阳市华通纸业有限公司 货款 2014-3-11 50,186.00无法收回 否
富阳市汇泰纸业有限公司 货款 2014-3-11 30,030.00无法收回 否
佛山市太合矿业有限公司 货款 2014-5-6 23,900.00无法收回 否
合计 133,686.11
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）立邦投资有限公司 非关联方 7,660,432.250.5年以内 7.40山东泰山纸业有限公司 非关联方 5,442,869.154-5年，5年以上 5.260.5年以内，0.5-1年，
佛山市南海金刚新材料有限公司 非关联方 3,987,180.41 3.851-2年
佛山市南海科友陶瓷原料有限公司 非关联方 3,448,329.700.5年以内 3.33广州造纸股份有限公司 非关联方 3,391,789.780.5年以内，0.5-1年 3.28合计 23,930,601.29 23.12 4.预付款项
(1)按款项性质划分：
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
材料款 6,151,304.22 42.19 3,293,906.75 35.59设备款 1,893,185.86 12.99 273,464.79 2.96工程款 - - 326,353.77 3.53劳务费 - - 4,631,370.72 50.05租赁费 441,000.00 3.02
其他款 6,093,414.52 41.80 728,474.77 7.87合计 14,578,904.60 100.00 9,253,570.80 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况：
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注单位名称 款项性质 金额 时间 未结算原因苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司 设计费 1,400,000.00 一年以内 未到结算期中国石油化工股份有限公司广东茂名石油分公
材料款 755,423.26 一年以内 未到结算期司
基伊埃工程技术（中国）有限公司 工程款 670,445.86 一年以内 未到结算期浙江广深物流有限公司 运费 669,900.40 一年以内 未到结算期合浦县财政局 矿产资源费 612,350.00 一年以内 未到结算期合计 4,108,119.52
（3）期末无账龄超过1年的重要预付账款。
5.其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 8,306,972.17 60.40 146,893.66 1.77组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 1,772,662.87 12.89 146,893.66 8.29组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 6,534,309.30 47.51 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,446,604.16 39.60 - -合计 13,753,576.33 100.00 146,893.66 1.07（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 4,339,947.49 47.50 161,579.66 3.72组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 2,206,378.85 24.15 161,579.66 7.32组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 2,133,568.64 23.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,796,604.16 52.50
合计 9,136,551.65 100.00 161,579.66 1.77 (2)组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 1,206,660.42 68.07 - 1,282,115.08 58.11
半年-1年 658.35 0.04 32.92 279,827.95 12.68 13,991.401至2年 256,600.00 14.48 25,660.00 296,600.00 13.44 29,660.002至3年 260,908.28 14.72 78,272.48 300,000.00 13.60 90,000.003至4年 4,468.00 0.25 2,234.00 34,468.00 1.56 17,234.004至5年 13,367.82 0.75 10,694.26 13,367.82 0.61 10,694.265年以上 30,000.00 1.69 30,000.00
合计 1,772,662.87 100.00 146,893.66 2,206,378.85 100.00 161,579.66 (3)组合2中，应收关联方及内部员工的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
关联方及内部员工的
6,534,309.30 100.00 2,133,568.64 100.00
其他应收款
合计 6,534,309.30 100.00 2,133,568.64 100.00
（4）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
茂名市国土资源局 4,625,200.00 - - 保证金不计提坏账响水县人民法院执行款专户 150,000.00 - 保证金不计提坏账郭林兴 500,000.00 - 保证金不计提坏账茂南区林业局 171,104.16 - 保证金不计提坏账建行保管箱 300.00 - - 保证金不计提坏账合 计 5,446,604.16 - -
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应收款项。
6.存货
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 17,329,426.68 17,329,426.68 18,250,926.38 18,250,926.38库存商品 15,884,965.15 440,420.16 15,444,544.99 18,908,774.05 442,222.18 18,466,551.87包装物 298,335.04 298,335.04 330,901.51 330,901.51发出商品 6,168,473.75 6,168,473.75 3,507,983.82 3,507,983.82低值易耗品 686,186.20 686,186.20 573,544.79 573,544.79
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值合计 40,367,386.82 440,420.16 39,926,966.66 41,572,130.55 442,222.18 41,129,908.37 (2)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
库存商品 442,222.18 1,802.02 440,420.16合计 442,222.18 1,802.02 440,420.16 7.长期应收款
项目 期末余额 年初余额
土地复垦保证金 1,434,405.28 1,434,405.28森林植被恢复费 375,354.00 375,354.00矿山地质保证金 12,563,185.68 5,830,390.80合计 14,372,944.96 7,640,150.08 8.长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本期增减变动 期末余额Kalamazon矿业公司 权益法 26,563,400.00 22,947,334.58 -426,816.16 22,520,518.42（续表）
在被投资在被投资单位
在被投资
单位表决持股比例与表 减值 本期计提 本期被投资单位 单位持股
权比例 决权比例不一 准备 减值准备 现金红利比例(%)
(%) 致的说明
Kalamazon矿业公司 35.00 35.00
期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况；期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备
9.固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 531,156,312.13 5,812,132.04 47,757.00 536,920,687.17其中：房屋及建筑物 206,925,913.62 - - 206,925,913.62机器设备 286,579,099.14 5,320,961.56 - 291,900,060.70运输设备 17,752,124.54 464,880.03 47,757.00 18,169,247.57其他 19,899,174.83 26,290.45 - 19,925,465.28二、累计折旧合计 140,951,138.92 22,638,062.15 27,410.80 163,561,790.27
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注其中：房屋及建筑物 38,387,400.86 6,196,767.51 - 44,584,168.37机器设备 95,396,947.30 13,350,251.21 - 108,747,198.51运输设备 5,698,317.69 1,641,017.21 27,410.80 7,311,924.10其他 1,468,473.07 1,450,026.22 - 2,918,499.29三、固定资产账面净值合计 390,205,173.21 - - 373,358,896.90其中：房屋及建筑物 168,538,512.76 - - 162,341,745.25机器设备 191,182,151.84 - - 183,152,862.19运输设备 12,053,806.85 - - 10,857,323.47其他 18,430,701.76 - - 17,006,965.99四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他
五、固定资产账面价值合计 390,205,173.21 - - 373,358,896.90其中：房屋及建筑物 168,538,512.76 162,341,745.25机器设备 191,182,151.84 183,152,862.19运输设备 12,053,806.85 10,857,323.47其他 18,430,701.76 17,006,965.99 (2)用于抵押的固定资产原值和净值
贷款银行 原值 净值 对应的债务及担保额深圳发展银行股份有限公司广州支行 119,756,399.49 45,614,800.00 40,000,000.00 10.在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值茂名高科小型技改 19,612,258.54 19,612,258.54 6,017,117.09 6,017,117.09北海高科小型技改 2,620,912.40 2,620,912.40 2,326,162.83 2,326,162.83北海高岭双珠垌工
20,710,682.30 20,710,682.30 9,225,201.95 9,225,201.95程
北海高岭尾矿综合
22,092,906.52 22,092,906.52 21,078,194.34 21,078,194.34利用示范工程
北海高岭蒸压砖项
6,392,717.52 6,392,717.52 6,392,717.52 6,392,717.52目
改性高岭土项目 1,427,673.13 1,427,673.13 1,427,673.13 1,427,673.13其他 561,152.00 561,152.00 561,152.00 561,152.00合计 73,418,302.41 73,418,302.41 47,028,218.86 47,028,218.86
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注 (2)在建工程项目变动情况
转入
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少(转入长期待摊)固定资产
茂名高科小型技改 6,017,117.09 13,595,141.45 - -北海高科小型技改 2,326,162.83 322,100.00 27,350.43 -北海双珠垌工程 9,225,201.95 11,485,480.35 - -尾矿综合利用示范工程 21,078,194.34 1,014,712.18 - -蒸压砖项目 6,392,717.52 - - -改性高岭土项目 1,427,673.13 - - -其他 561,152.00
合计 47,028,218.86 26,417,433.98 27,350.43 0.00（续表）
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源 期末余额进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
茂名高科小型技改 80% 自筹 19,612,258.54北海高科小型技改 自筹 2,620,912.40北海双珠垌工程 70% 自筹 20,710,682.30尾矿综合利用示范工程 90% 自筹 22,092,906.52蒸压砖项目 90% 自筹 6,392,717.52改性高岭土项目 90% 自筹 1,427,673.13其他 自筹 561,152.00合计 73,418,302.41 11.工程物资
类别 年末余额 期初余额
专用材料 -
专用设备 1,083,036.71 875,788.43合计 1,083,036.71 875,788.43 12.无形资产
(1)无形资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 145,891,875.30 - - 145,891,875.30土地使用权 23,201,712.39 - - 23,201,712.39软 件 854.70 - - 854.70采矿权 122,689,308.21 - - 122,689,308.21探矿权 - - - 0.00其 他 - - - 0.00二、累计摊销合计 7,493,259.79 695,200.12 - 8,188,459.91
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 5,961,134.16 444,025.61 - 6,405,159.77软 件 612.69 128.17 - 740.86采矿权 1,531,512.94 251,046.34 - 1,782,559.28探矿权 - - - -其 他 - - - -三、账面净值合计 138,398,615.51 - - 137,703,415.39土地使用权 17,240,578.23 16,796,552.62软 件 242.01 113.84采矿权 121,157,795.27 120,906,748.93探矿权 - -其 他 - -四、减值准备合计
土地使用权
软 件
采矿权
探矿权
其 他
五、账面价值合计 138,398,615.51 - - 137,703,415.39土地使用权 17,240,578.23 - - 16,796,552.62软 件 242.01 - - 113.84采矿权 121,157,795.27 - - 120,906,748.93探矿权 - - - -其 他 - - - - 13.开发支出
本期减少
项目名称 年初余额 本期增加
计入当期损
确认为
期末余额无形资
益
产
高岭土基建筑功能材料的制备与产业化 700,000.00 - - - 700,000.00轮胎用高岭土填料试验开发项目 300,000.00 50,000.00 - - 350,000.00合 计 1,000,000.00 50,000.00 - - 1,050,000.00 14.商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备南宁鑫博矿业有限责任公司 3,499,836.90 3,499,836.90
合浦能鑫矿业有限公司 60,509,351.26 60,509,351.26
合计 64,009,188.16 64,009,188.16
本公司于2011年1月以现金收购南宁鑫博矿业有限责任公司100%股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值 3,499,836.90元，将该部分股权投资差额确认为商誉；2011年 9月以现金收购合浦能鑫矿业有限公司100%股权,购买日长期股权投资成本高于
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注被投资单位可辨认资产、负债的公允价值60,509,351.26元，将该部分股权投资差额确认为商誉。
本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象。
15.长期待摊费用
项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
矿山、水库租金
7,997,785.54 15,245,820.00 1,144,252.33 22,099,353.21首采区租金
6,094,096.66 - 511,288.01 5,582,808.65矿山、水库补偿金
18,898,674.00 - 172,299.51 18,726,374.49合计 32,990,556.20 15,245,820.00 1,827,839.85 46,408,536.35 16.递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 1,296,042.34 1,194,858.3495存货跌价减值准备 66,063.02 66,333.33可弥补亏损 17,220,774.13 17,220,774.13递延收益 2,650,000.00 2,453,500.00合计 21,232,879.49 20,935,465.81 17.其他非流动资产
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）预付土地款 11,993,847.34 39.18 21,475,806.44 49.20预付工程款 10,164,329.87 33.20 21,675,012.44 49.65预付设备款 8,457,782.70 27.62 500,000.00 1.15合计 30,615,959.91 100.00 43,650,818.88 100.00 18.资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 7,782,024.00 541,700.77 5,464.56 133,686.11 8,184,574.10存货跌价准备 442,222.18 1,802.02 440,420.16合 计 8,224,246.18 541,700.77 5,464.56 135,488.13 8,624,994.26 19.短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00合计 40,000,000.00 40,000,000.00 20.应付账款
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注（1）按款项性质划分
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
材料款 22,112,595.03 50.92 21,950,135.38 42.61设备款 11,730,341.14 27.00 12,158,665.33 23.60工程款 7,790,335.64 17.93 17,065,030.57 33.13其他 1,804,426.52 4.15 337,790.73 0.66合计 43,437,698.33 100.00 51,511,622.01 100.00（2）本年无账龄超过1年以上且金额重大的应付款项。
(3)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21.预收款项
项目 期末余额 年初余额
货款 12,790,625.70 11,336,181.85合计 12,790,625.70 11,336,181.85期末预收款项中无预收持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项，亦无账龄超过一年的大额预收款项。
22.应付职工薪酬
类别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 830,702.67 35,147,609.40 35,139,539.64 838,772.43职工福利费 4,037,495.20 4,037,495.20
社会保险费 2,230,364.76 6,668,783.39
5,591,296.16
3,307,851.99其中：基本养老保险 1,855,589.30
4,452,932.95 3,661,575.61
2,646,946.64住房公积金 20,142.00 774,254.00 698,576.00 95,820.00工会经费和职工教育经费 159,664.38 346,154.21 457,391.12 48,427.47解除劳动关系给予的补偿 71,674.00 71,674.00其他 - - - -合计 3,240,873.81 47,045,970.20 45,924,298.12 4,362,545.89期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质款项。
23.应交税费
税种 期末余额 年初余额
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注增值税 -11,938,251.59 -16,572,010.38营业税 - 12,000.00城建税 136,091.84 159,171.86企业所得税 1,466,994.54 5,118,470.96个人所得税 1,396,400.42 1,409,226.02教育费附加 97,208.45 113,865.62印花税 - 20,721.26资源税 348,428.58 639,935.70其他 -660,553.28 58,605.24合计 -9,153,681.04 -9,040,013.72 24.应付利息
类别 期末数 期初数
短期借款利息 75,000.00
合计 75,000.00
25.应付股利
投资者名称或类别 期末数 期初数
应付股利（子公司高岭土未支付股利） 5,355,490.00 5,355,490.00合计 5,355,490.00 5,355,490.00 26.其他应付款
（1）按款项性质划分：
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）内部往来款 602,071,305.43 99.34 581,338,156.66 99.31外部往来款 896,286.09 0.15 813,137.51 0.14工程款 - 8,000.00 0.00物流款 42,475.91 0.01 660,680.35 0.11保证金及押金 72,900.00 0.01 175,852.00 0.03职工款 1,006,964.56 0.17 904,587.84 0.16日常开支款 505,580.89 0.08 1,048,488.33 0.18其他 1,484,288.33 0.24 405,193.59 0.07合计 606,079,801.21 100.00 585,354,096.28 100.00（2）账龄超过一年的大额其他应付款项
单位名称 性质 2014年9月30日 一年以内 一至二年
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注广东海印集团股份有限公司 往来款 602,046,730.41 170,709,776.54 431,336,953.87合计 602,046,730.41 170,709,776.54 431,336,953.87（3）期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
单位名称 与本公司关系 2014年9月30日 2013年12月31日广东海印集团股份有限公司 母公司 602,046,730.41 581,336,953.87合计 602,046,730.41 581,336,953.87 27.其他非流动负债
项目 期末数 期初数 备注
重大科技和产学研专项计划项目 1,000,000.00 1,000,000.00 茂财工[2012]218号矿产资源节约与综合利用示范工程 10,000,000.00 9,214,000.00 桂财建[2011]183号合计 11,000,000.00 10,214,000.00
28.实收资本
股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广东海印集团股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00合计 100,000,000.00 100,000,000.00 29.资本公积
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
资本溢价 25,000,000.00 25,000,000.00其他 79,070.48 79,070.48合计 25,079,070.48 25,079,070.48 30.盈余公积
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 4,490,520.76 4,490,520.76 31.未分配利润
项目 期末余额 年初余额上年年末余额
108,118,855.14 93,187,234.92加：会计政策变更
本年年初余额
108,118,855.14 93,187,234.92加：合并归属于母公司所有者的净利润
1,620,588.33 16,253,943.13减：提取法定盈余公积
1,322,322.91对股东分配股利
本年年末余额
109,739,443.47 108,118,855.14 32.少数股东权益
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注子公司名称 期末余额 年初余额
茂名高岭科技有限公司 20,566,655.39 18,228,781.55合计 20,566,655.39 18,228,781.55 33.营业收入、营业成本
(1)营业收入明细如下：
项目 本期金额 上期金额
营业收入 252,101,084.74 331,102,068.32主营业务收入 238,862,037.29 313,231,213.56其他业务收入 13,239,047.45 17,870,854.76营业成本 168,946,955.74 208,898,939.12主营业务成本 168,883,324.65 208,827,053.37其他业务成本 63,631.09 71,885.75 (2)主营业务（分行业）：
营业收入 营业成本
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
非金属矿采业 238,862,037.29 313,231,213.56 168,883,324.65 208,827,053.37合计 238,862,037.29 313,231,213.56 168,883,324.65 208,827,053.37 (3)主营业务（分产品）：
营业收入 营业成本
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
高岭土产品 238,862,037.29 313,231,213.56 168,883,324.65 208,827,053.37合计 238,862,037.29 313,231,213.56 168,883,324.65 208,827,053.37 (4)公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)芬欧汇川(中国)有限公司 10,651,551.77 4.23佛山市南海科友陶瓷原料有限公司 3,823,832.48 1.52立邦投资有限公司 4,391,298.89 1.74佛山市南海华蓓陶瓷原料有限公司 5,840,754.36 2.32佛山市南海科友陶瓷原料有限公司 2,981,706.79 1.18合 计 27,689,144.29 10.99 34.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 12,000.00 13,127.80 5%
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 933,680.62 1,387,330.24 7%，5%
教育费附加 667,086.17 991,121.62 5%
资源税等 2,878,671.31 2,904,456.36
合计 4,491,438.10 5,296,036.02
35.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 8,619,417.73 11,480,884.14减：利息收入 51,442.95 67,371.26加：汇兑损失 2,425.96减：汇兑收益 1,879.62 15.27手续费及其他 59,329.17 35,171.10合计 8,625,424.33 11,451,094.67 36.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失
536,236.21 -69,759.29合计
536,236.21 -69,759.29 37.投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法投资核算投资收益 -426,816.16 -555,729.55合计 -426,816.16 -555,729.55 38.营业外收入
(1)营业外收入明细
类别 本期金额 上期金额
政府补助
450,000.00 50,000.00其他
3,568.92 62,264.21合计
453,568.92 112,264.21 (2)政府补助明细：
项目 本期金额 上期金额 说明
收纳税大户奖励经费 50,000.00 50,000.00
茂名财政局
广西区科技创新项目 400,000.00 广西壮族自治区科学技术厅
合计 450,000.00 50,000.00
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注 39.营业外支出
类别 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 14,346.20 606,280.26其中：固定资产处置损失 14,346.20 606,280.26罚款支出 101,150.00 5,005.00捐赠支出 287,400.85 650,000.00赔偿金 272,500.00 147,992.50其他 74,500.00 474,577.89合计 749,897.05 1,883,855.65 40.所得税费用
类别 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
3,609,327.78 8,398,925.90递延所得税调整
-297,413.68 -2,085,961.80合计
3,311,914.10 6,312,964.10 41.现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-9月 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
3,958,462.17 21,869,194.29加：资产减值准备
536,236.21 -69,759.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
22,638,062.15 25,868,629.67无形资产摊销
695,200.12 908,717.54长期待摊费用摊销
1,827,839.85 2,279,706.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
14,346.20 606,280.26固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益）
8,619,417.73
11,480,884.14投资损失（减：收益）
426,816.16 555,729.55递延所得税资产减少（减：增加）
-297,413.68 -2,085,961.80递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加）
1,202,941.71 -9,451,352.61经营性应收项目的减少（减：增加）
-10,719,634.74 13,793,684.25经营性应付项目的增加（减：减少）
12,419,257.86 -22,080,390.18其他
经营活动产生的现金流量净额
41,321,531.74 43,675,362.18
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注补充资料 2014年1-9月 2013年度2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
4,077,539.26 9,216,673.03减：现金的年初余额
9,216,673.03 23,417,981.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-5,139,133.77 -14,201,308.86(2)现金和现金等价物构成
项目 2014年1-9月 2013年度
一、现金
4,077,539.26 9,216,673.03其中：库存现金
161,557.91 147,463.24可随时用于支付的银行存款
3,915,981.35 9,069,209.79可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
4,077,539.26 9,216,673.03二、关联方及关联交易
1.本企业的关联方
(1)本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
销售日用百货、出租柜台、物业广东海印集团股份有限公司 直接控制 股份公司 广州市 邵建明
管理
批发和零售贸易（国家专营专控广州海印实业集团有限公司 间接 有限公司 广州市 邵建明
商品除外）等
（续表）
注册资本 母公司对本企母公司对本企业 本企业 组织机构母公司名称
（万元） 业的持股比例 的表决权比例 最终控制方 代码邵建明、邵建佳、
广东海印集团股份有限公司 49,218.90 100% 100% 19492024-2邵建聪
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注邵建明、邵建佳、
广州海印实业集团有限公司 10,000.00 100% 100% 61860493-0邵建聪
本企业的母公司情况的说明
邵建明、邵建佳、邵建聪三兄弟分别持有广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”）65%、20%、15%的股权，通过海印集团间接控制海印股份69.62%股权，是本公司的实际控制人。
(2)本企业的子公司情况
子公司
序号 子公司全称 性质 注册地 法人代表 业务性质类型
1 南宁鑫博矿业有限公司 全资 有限公司 南宁 邵建明 矿产品购销 2 合浦能鑫矿业有限公司 全资 有限公司 北海 邵建明 矿产品购销 3 茂名高岭科技有限公司 控股 有限公司 茂名市 邵建明 高岭土生产及销售（续表）
序号 子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 1 南宁鑫博矿业有限公司 50.00 100% 100% 66974653-3 2 合浦能鑫矿业有限公司 500.00 100% 100% 66973533-2 3 茂名高岭科技有限公司 7,151.06 87.91% 87.91% 727869006(3)本企业的合营和联营企业情况
本企业
本企在被投
本期营
被投资单位名 业持资单位 期末净资产 本期期末资产总额 期末负债总额 业收入
称 股比表决权 总额 净利润总额
例(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
Kalamazon矿
35 35 38,379,671.72 16,054,602.55 22,325,069.17 - -1,219,474.75业公司
2.关联方交易
与存在控制关系关联方之间的关联交易：
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。其他关联交易列示如下：
(1)关联方担保事项
2014年1-9月关联方为本公司借款提供信用担保如下表：
单位：人民币万元
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注担保 担保是否担保人 被担保人 担保开始日 担保到期日
金额 履行完毕邵建明、海印股份茂名高岭科技有限公司
4,000.00 2013/10/25 2014/4/25 否
邵建明、海印股份茂名高岭科技有限公司
合计 4,000.00
(2)关联方往来款余额
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）其他应付款：
广东海印集团股份有限公司 602,046,730.41 99.33 581,337,156.66 99.31茂名环星炭黑有限公司 1,000.00 0.00三、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
四、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
五、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
六、其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
七、母公司会计报表附注
1.应收账款
(1)应收账款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 26,109,444.86 100.00 575,256.78 2.20组合1:按账龄计提坏账准备的应收账款 24,379,826.56 93.38 575,256.78 2.36组合2：应收关联方及内部员工的应收账款 1,729,618.30 6.62 -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）合计 26,109,444.86 100.00 575,256.78 2.20(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,364,875.69 24.57
按组合计提坏账准备的应收账款 16,472,000.66 75.43 152,556.12 0.93组合1:按账龄计提坏账准备的应收账款 16,472,000.66 75.43 152,556.12 0.93组合2：应收关联方及内部员工的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款
合计 21,836,876.35 100.00 152,556.12 0.70单项金额重大是指：应收账款余额大于500万元。
(2)组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 14,566,493.25 59.75 - 14,494,193.91 87.99
半年至1年 8,563,924.77 35.13 428,196.24 1,346,884.85 8.18 67,344.241-2年 1,138,810.10 4.67 113,881.01 520,323.46 3.16 52,032.352-3年 110,598.44 0.45 33,179.53 110,598.44 0.67 33,179.53合计 24,379,826.56 100.00 575,256.78 16,472,000.66 100.00 152,556.12 (3)应收账款金额前五名单位情况:
与本公 占应收账款总单位名称 金额 年限
司关系 额比例（%）佛山市南海科友陶瓷原料有限公司 客户 3,448,329.70 0.5年以内 13.21佛山市南海区西樵通威达陶瓷原料厂 客户 2,271,591.85 0.5年以内，0.5-1年 8.70佛山市三水区南边金恒龙陶瓷原料厂 客户 2,079,347.70 0.5-1年 7.96开平市鸿顺陶瓷原料有限公司 客户 1,786,387.31 0.5年以内 6.84茂名高岭科技有限公司 关联方 1,729,618.30 0.5年以内 6.62合计 11,315,274.86 43.33 2.其他应收款
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注 (1)其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 60,482,348.85 100.00 6,305.40 0.01组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 1,113,666.85 1.84 6,305.40 0.57组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 59,368,682.00 98.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 60,482,348.85 100.00 6,305.40 0.01（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 坏账准备 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 57,227,167.09 100.00 43,991.40 0.08组合1：按账龄计提坏账准备的其他应收款 1,402,466.03 2.45 43,991.40 3.14组合2：应收关联方及内部员工的其他应收款 55,824,701.06 97.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 57,227,167.09 100.00 43,991.40 0.08 (2)组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 1,092,100.22 98.06 1,022,638.08 72.92
半年-1年 658.35 0.06 32.92 279,827.95 19.95 13,991.401至2年
2至3年 20,908.28 1.88 6272.48 100,000.00 7.13 30,000.003至4年
4至5年
5年以上
合计 1,113,666.85 100.00 6,305.40 1,402,466.03 100.00 43,991.40 (3)组合2中，应收关联方和内部员工的其他应收款:
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注关联方及内部员工的
59,368,682.00 100.00 55,824,701.06 100.00
其他应收款
合计 59,368,682.00 100.00 55,824,701.06 100.00
(4)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；
(5)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额对子公司投资 215,930,213.57 215,930,213.57按权益法核算的长期股权投资 24,255,672.90 426,816.16 23,828,856.74对其他企业投资
合计 240,185,886.47 426,816.16 239,759,070.31减：减值准备
净额 240,185,886.47 426,816.16 239,759,070.31 (2)按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 投资成本 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额茂名高岭科技有限公司 150,367,913.57 150,367,913.57 150,367,913.57南宁鑫博矿业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00合浦能鑫矿业有限公司 61,562,300.00 61,562,300.00 61,562,300.00合计 215,930,213.57 215,930,213.57 215,930,213.57 (3)按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 投资成本 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额Kalamazon矿业公司 26,563,400.00 24,255,672.90 426,816.16 23,828,856.74合计 26,563,400.00 24,255,672.90 426,816.16 23,828,856.74 (4)被投资单位转移资金能力受限制的情况：本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况。
4.营业收入和营业成本
(1)营业收入明细如下：
项目 本期金额 上期金额
营业收入 77,379,641.04 84,517,105.47主营业务收入 75,595,102.10 80,856,601.58其他业务收入 1,784,538.94 3,660,503.89营业成本 63,920,808.84 74,371,909.09
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注主营业务成本 63,857,177.75 74,300,023.34其他业务成本 63,631.09 71,885.75 (2)主营业务（分行业）：
营业收入 营业成本
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
非金属矿采业 75,595,102.10 80,856,601.58 63,857,177.75 74,300,023.34合计 75,595,102.10 80,856,601.58 63,857,177.75 74,300,023.34 (3)主营业务（分产品）
营业收入 营业成本
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额高岭土产品 75,595,102.10 80,856,601.58 63,857,177.75 74,300,023.34合计 75,595,102.10 80,856,601.58 63,857,177.75 74,300,023.34 (4)前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例佛山市南海科友陶瓷原料有限公司 10,343,721.92 13.37佛山市太合矿业有限公司
3,713,323.72 4.80（佛山太合贸易有限公司）
开平市鸿顺陶瓷原料有限公司 4,264,390.35 5.51佛山市南海区西樵通威达陶瓷原料厂 5,671,956.56 7.33佛山市三水区南边金恒龙陶瓷原料厂 2,895,535.47 3.74合 计 26,888,928.02 34.75 5.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,354,194.34 13,187,608.28加：资产减值准备 518,700.77 186,503.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,792,001.30 17,940,569.67无形资产摊销 455,288.93 588,433.82长期待摊费用摊销 709,454.96 643,810.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 14,346.20
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 7,169,910.48 9,189,550.81
北海高岭科技有限公司2014年1-9月合并财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（减：收益） -426,816.16 -37,163,870.45递延所得税资产减少（减：增加） -292,753.67 -2,327,561.95递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 232,222.35 -9,665,873.33经营性应收项目的减少（减：增加） -4,206,540.17 24,815,602.60经营性应付项目的增加（减：减少） 17,035,410.08 2,758,995.37其他
经营活动产生的现金流量净额 20,647,030.73 20,153,768.732．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,377,804.25 4,575,611.39减：现金的年初余额 4,575,611.39 17,059,824.60加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,197,807.14 -12,484,213.21北海高岭科技有限公司二○一四年十一月六日