⒛17年12月31日
合并及公司资产负债表
珏
单位:元
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
挎有倚×产
"「
一年内刭明的非淡动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
特有至到期投资
设定受益计划净资产
长期股权投资
投资性房地产
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
企业负牡人 主管会计工作负责人 计机构负责人
; : : 砷
硝
(续
及公司资产负债表
)
⒛17年12月31日
? 会合01表
〓 单位:元 币种:人民币年末余额 年初余额
合并 公司 合并 公司流动负债
:
短期借款 五、17 687,190jO00,00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负偾
衍生金融负债
应付票据 五、18 3j580jO10,260,48 2j168j1351842.97 3,817j127,115,77 2,314,876j63524应付账款 五、19 4,0161826氵 173,60 2j100j766)602,64 4j511jO15,115,99 1,630,855,158,75预收款项 五、20 2θ2,482I451,59 143I271!659.97 423)800,551,71 280,1θ5j130,54应付职工薪酬
五、⒛
221j410j366,72 137)387I61791 207,178iO93,52 137I1θ4jO13,30应交税费 五、” 32j758,464,46 25j403j925,28 56j124,865,40 36J848,927,41应付利息 五、23 1,043j22839 1j371,ge825
应付股利 五.24 198,486,71626 198,486,71626 198,486丨71626 198!486,71626共他应付欤 五、25 9zs,1ss,0·+1+B 495‘481,00330 1,507,528!30246 276.266i37122挎有倚侮负侦
一年内到期的非流动负偾 五、26 381,356j56752 308j186j567,52 589jO00,000,00 200jO00iO0000其他流动负偾
充动负偾合计 9j699I507j67050 5,577,119,93585 11,998,822I729,36 5!074,722,95272非流动负债
:
长期借款 五、2? θ42丨975IO00·00 598!580,000,00 295IO00)000,00应付债券
其中:优先股
水续债
长期应付款
五、 28 29,50θ)168,17 29J509j168,17 40,906‘615,70 40,906i615,70长期应付职工薪酬
专项应付款
顶计负债 五、29 1`044I502jO95,10 404丨331i226,97 962Jθ73,581,18 418,500丨515,35递延收益 五、30 116,533,784,15 88,873jO83,78 126刂388!001,23 98i224,341,04递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负偾合计 2∶133j520丨047,42 522I713I47892 1i728,848‘19811 8521631,47209负债合计 11J833jO27I717,92 6,099,833,414,77 13,727i670t927,47 5丨927氵354I42481,9r有者权益
;
实收资本 彐1、 31 928jO00jO00,00 928!000,00000 9281000,000,00 9281000,00000其他杈益工具
其中;优先股
永续债
资本公积 五、 32 4j510,928,15 11丨971114921 41031!040,θ1 11丨971,149,21减:库存股
其他综合收益 五、33 -289‘410,13 ˉ324j36867
专项储备 五、34 17!422!69307 14i731,951,74 11,476)161,59 10,092iO59,46盈余公积 五、35 361‘132‘919,50 361i122I963,03 334)389i652,45 334!389‘652,45一般风险准备
未分配利润 五、36 521j937,343,23 602,310I45205 -9i936i749,05
4θ5!377‘209,70自属于母公司股东权益合计 1!832!714!473,82 1j918,136)51603 1)267,635,737,331,77θ,830‘07082少数股东权益 51,947,429,93 ˉ235J164,131,94
合计/叩
甲i¨
ir〓 fr,oo+,oor,ooi.zs 1,918j136,516,03 1,032,471丨605,39 1I779I830,070,82
岢者 ∶艹 ,717∶689∶621‘67 8,017,969,930,80 14,760,142i532,86 7,707∶184i495,63
〓门
咖
町
、ˉ
卜玮
卩〓
〓
叫
「瑚赀耕
￥
负欹
衤勿钨
会计机构负责儿
7
瑚
~ `'些
如山△
i】
冫氵 '阽
`=j△ =广
`予 '唿
一
并及公司利润表
骊 翊 口
愍 2017左干1蛋雹
罔 会合∞表编制单位
: ∶
`J
单位:元 币种:人民币本年金额 上年金额附注
合并 公司 合并 公司、营业收入 五、37 11,701,984,67088 6,876,796,93178 14,208,490,42229 7,426,603,57356威:营业成本
五、37 9,243i476,29314 5,939,112,237,89 13,537,535,830756,286!4θ3,99813税金及附加 五、38 80,657,48470 63,001,039,00 75,379,25880 511862,36859销售费用 698,548,17825 379)055,34682 1,096,560,72765 473,501,77782管理费用 724,569,49338 397,295,61591 712)221,99994 361,408!12337则务费用 五、39 142,389,972,26 33,878`85336 -78,007,08157 ˉ68,961‘88227资产减值损失 五、40 193,668,29763 44j129)17072 699,689,71824 183,269,88178加:公允价值变动收益
(损失以“”
号填列) 五、41 14!549)900,00
投资收益
(损失以“
-”号填列) 五、4z 34,927,02666 57,885j75406 14,936,36782 20,134,47532共Ⅱ:对联营企业和仵忏/lS业的投贞收益 ˉ22,910,80478 8,369,64988 770,33429资i“处丑收益(损久以ˉ'号
玫列) 7,835·αⅪ63 40,86546 339,71680 28,71180共佗刂t裣 81917,32098 322054812日
二、啻业利润
(亏损以‘
-冖号顼列)
74335490579 1104sG7o8s0ˉ1BO5064006go 159.19249326加:菅业外收入
刁i、刂5 8,972j99444 3i571,97722 94,792,58846 52,688J48772lIR:莒Ⅱk外支出 J1】0
ˉ75,092,14772 ˉ32,389,θ0530 367,071,45780 -2,645,26661三、利润总额
(亏损总额以“’
号填列) 827,420)04795 146,418,65136ˉ2,077,342,91624 214,526,24759诚:所得税费用
五、1
-16,811,261 15 12,752,09843 881033)30851 22,030,71310四、净利润
(净亏损以“
-”号填列) 844,231,30910 133,666:55293ˉ2,1651376,22475 192,495‘53449 (
)按经营持续性分类
:
共中:持续经营诤利涧(诤亏损以“”
号填列) 844i231!30910 133,666‘55293ˉ2)165,376)22475 192,495.53449终止经营诤利润
(净亏损以“
-”号填列)
(二)按所有权归属分类
:
其中:少数股东损益
(净亏损以“”
号填列) 285.613.94977 ˉ946`327,547θ6
归属于母公司股东的挣利润
(挣亏损以“”
号填列) 558,617‘35933 133,666丨55293-1i21θjO48,676,79 192j495,53449五、其他综合收益的税后狰额 34195844 61,07485
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 34)95844 61丨07485
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、
重新计量设定受益计划诤负债或净资产的变动
2、
杈益法下在被投资单位不能重分类逃损益的其他综合
临举由堇右的袷鲕
3、
其他
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 34,95844 61,07485
l、
外币财务报表折算差额 34丿95844 61,074,85
归属于少数股东的其他综合收益的税后挣额
\、综合收益总额 844,266,2675闫 133,666,55293-2,165丿315)14990 192,495,53449归属于母公司股东的综合收益总额 558,652,31777 133丿666,55293 -1,218i987,60194 192,495.53449归属于少数股东的综合收益总额 285,613,94977 -946,327,54796
七、每股收益
:
-)基
← 木每股收益
(工川确栝每1
企业负责叩菽
主眚会计I作负责人:v彳
计机构负责人
: 够
拿 秀
乞
饣\'彳
r打
并及公司现金流量表
鼯
彡 ⒛17年度
丶
'‘ 〓
力
会合03表厦 冽 币种:人民币本年金额 上年金额附注
合并 公司 合并 公司一、经营活动产生的现金
销售商品、提供劳务收到的现金 11,484,648jO38,48 5j5521115,821,1213j550,086,036,3θ8IO21!θ68,406,88收到的税费返还 4371913J122,06 240,920J312,03506〗408IO11,39 278,760,030,07收到其他与经营活动有关的现金 728I874,194,44615I185〗421,36416`1721105.18 221,6911598,35经营活动现金流入小计 12j651J435,35498 6I408,221)554,51 14!472,666,15296 8I522,420,035,30购买商品、接受劳务支付的现金 8,994j297J308,885】098j110j781,87 12,970j344j667,65 6,124j748145269支付给职工以及为职工支付的现金
1‘139!072‘348,7θ 639I281J671,09 1j327j610j94782 613I696I653,43支付的各项税费 211】333,727,71 164j328j255,91 422I437I753,67 161,522I745,33支付其他与经营活动有关的现金 1,042,sB9‘14θ 161!277(XⅪ,624θ11∶334,155,25058 609J678)20878歪营活动现佥茳出小计 ii,sB7,∞2,5s0弘 7J791327,33378 16,054,548!619727,st【g,646,06023歪营活动产生的现佥沈量净颌 1,2s0,s02,8⒛ 0J-771,105,77θ 27 1,581,882,46676 1,012.773,97507二、投资活动产生的现全流量
:
收回投资收到的现金 3,532,130jO00,00 3I503iO00,000,001θ1,475〗660,00 187!925!660,00取得投资收益收到的现金 58I348j831,44 57I885,754,06 8!162I558,58 7,901I831,52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17J467,001,82 876,707,81 282I335,06 255,397,19处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16I706I994,28 2,436J194,28 13j540i76673 8j341,10673艮资活动现金流入小计 3I624,652,827,543)564,198刂656,15 213)461,320,37 204!423j995,44购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114J914,433,6069,169〗811,71 210,889I709,39 73】068J980,87投资支付的现金 3,348j270,000,00 3j338jO00IO0000 3761779I483.23 369J329I483,23取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 511,000,00 13|080I500,00
艮资活动现金流出小计 3,463!695,433,60 3,407,169,811,71 600I749,692,62 442,398,464.10投资活动产生的现金流量净额 160,957j393,94 157IO28)844,44 -387J288I372,25ˉ2371974!468,66三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 1`311!385IO00,00 3I705j770,000,00 600IO00j000,00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
眷资活动现金流入小计 1!311!385,000,00 3j705,770iO00,00 600J000,00000偿还债务支付的现金 2I557j210,000,00 200i000!000,00 1!455!000!000,00305J000〗000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,738,227,4812I485】548.6279,717∶45569
16‘346i223,20其中:子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司减资支付给少数股东的现金
萼资活动现金流出小计 2,641,948122748212i485】548,621j534j717I455,6θ321J346】22320亭资活动产生的现金流量净额 ˉ1氵330j563】22748 -212,485,548,62
2刂171,052,544,31278】653I776,80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -71J974,529,27 -61,527,502,14 83J881i342,03 65)284J358,03五、现金及现金等价物净增加额 22,762,457,63
ˉ888!0891985,59
285〗763IO47,331j118丨737,641,249R:期初现 额 3I433,968,439,902i637IO37I68θ ,08 3,148,205,392,571,518j300jO47、 84六、期末坝 3j456,730,897,53 1,748,947,703,493,433Iθ68∶439,θo2,637jO37丿689,08企业负牡人 "i
负 计 负牡人
:
舯
腮
S
如
巛
Ε
吆
<
〓
丧
怪
氓
羽〓
瓣
群
杯
槲
^稆 受娟
邛
苄
崧型 妲 态廿 莛
舯卜
卩
r 巛
恕
R 中
+
嗲咝
崧
且
状
姬
⌒
救
削
ˇ
群
稻 糕
癸
槲 柙
型 恕
娟廿 这
卜
卩
癸 r 巛
R 中
+
舯
哄
虽
轷
志
洙
姬
蛇憔群
S
钥 f
吆
粼<
〓
畏
卩
岷
〓u
斟
^腮
乓稻
槲
心娟
癸婴
廿
铷卜
R一
恕
奏
卩
巛
⌒ 碱螂
丶ˇ
埝群
杯
嗳制恻
廿
娟卜
r
R R鄄 量舯
景妲
叠
卩
巛
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
财务报表附注
一、公司基本情况
公司概况
1、
“ ”
厦门金龙联合汽车工业有限公司(以下简称本公司)系经厦门市人民政府以外经贸厦外资字I199刨OO田号批准证书批准,于19gg年12月3日成立的中外合资经营企业。
本公司原由厦门金龙汽车集团股份有限公司(原厦门汽车股份有限公司 东风汽车工)、
业有限公司、创兴国际有限公司和华能综合产业公司共同出资组建,经多次股权变更及增资,现公司注册资本为人民币鸵,gO0万元,股东厦门金龙汽车集团股份有限公司、厦门创程环保科技有限公司和创兴国际有限公司分别持有本公司股权的51%、⒉%和⒛%。
本公司统一社会信用代码为913sO⒛0612OOSs286,法定代表人为谢思瑜。经营期限自1988年12月3日至
⒛28年12月2日。
本公
司的经营范围为:组装、生产汽车、摩托车及其零部件,商
品汽车发送业务 ,汽车零部件的进出口贸易,机动车辆保险兼业代理,汽车电子产品研发、汽车软件产品的研发并提供软件信服务,提供与汽车相关的研发设计、技术咨询及技术服务,汽车`憝
及零配件批发、零售,改装汽车制造,第二、三类医药器械批发;自有房地产经营活动。
(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营。 )合并财务报表范围
2、
本公司⒛17年度纳入合并财务报表范围包括母公司及13家子公司,各家子公司具体情况详见附注七之 本公司的子公司情况。本公司本年度通过新设子公司的方式新2、
增2家子公司,详见本附注六、合并范围的变动。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 “ ”
企业会计准则)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准各。
三、重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
1、
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司⒛17年12月31日的合并财务状况以及⒛17年度的合并经营成果和合并现金流量等有关信息。
会计期间
2、
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月 日止。
3彳
营业周期
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
本公司的营业周期为12个月。
记账本位币
4、
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
合并财务报表编制方法
5、
(1)合
并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等
)。
(2)合
并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润 “ ”
表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易 ,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(3)丧
失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同
时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制
^υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(4)分
步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的
;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生
;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权 “ ”
损益的核算比照上述丧失子公司控制权的处理。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
:
“ ”
①属于一揽子交易的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
“ ”
②不属于一揽子交易的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价
在丧失控制)。
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
6、
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共
同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
:
A、
确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产
;
B、
确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债
;
C、
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入
;
D、
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入
;
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
E、
(2)合
营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金及现金等价物的确定标准
7、
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
8、
(1)外
币业务
本公司发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算 ;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(2)外
币财务报表的折算
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项 “ ”
目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未分配利润外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的 “汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示汇率变 ”
动对现金及现金等价物的影响 项目反映。
“ ”由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表所有者权益项目下的其他综合收益项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具
9、
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
(1)金
融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认
:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止
;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金
融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利收入计入当期损益。
`憝
应收款项
应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等
(附注三、
11)。
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产,是指初在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 ,(3)金
按成本计量。 融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债是指在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用
实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
益。
(4)衍
生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系 ,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果元法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金憝负债
.
(5)金
融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
10。
(6)金
融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准各。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形
:
①发行方或债务人发生严重财务困难
;
②债务人违反了合同条款,如偿付利或本金发生违约或逾期等
J憝
;
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步 ;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组
;
⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易
;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括
:
ˉ
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化
;
-债
务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况
;
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
资人可能无法收回投资成本
;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过sO%(含sO%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月
)。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本或,权益工具投资公允价值季度均值连续4个季度均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如杲有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准各情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值 ,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
(7)金
融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ;
未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
,
仄
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
并相应确认有关负债。
彳公允价值计量
0、
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
应收款项
11、
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1)单
项金额重大并单项计提坏账准各的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到SO0万元(含sO0万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准各的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准各。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准各。
(2)单
项金额虽不重大但单项计提坏账准各的应收款项
单项计提坏账准各的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准各的计提方法
坏账准各
(3)按
组合计提坏账准各应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准各
:
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准各的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
应收新能源国家补贴
款项性质 不计提坏账
组合
金龙汽车集团合并范
合并范围 不计提坏账
围内应收款项
nυ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准各的比例如下
A、 :
应收账款计提比例%
其他应收款计提比例%账龄
1年以内
(含1年
) 1 1
1-2年 10 10
⒉3年 30 30
3年以上 50-100 50-100
存货
12、
(1)存
货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
(2)发
出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。除在产品车辆、产成品车辆发出时采用个别计价法外,其余的原材料、在产品、库存商品等发出时均采用加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准各的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准各。本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准各,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准各在原已计提的金额内转回。
(4)存
货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
彳长期股权投资
3、
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)投
资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资 ,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
7
`
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
(2)后
续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的祓投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位施加重大影响的,改按《企业会计准则第
22号一
金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失 ,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销
(3)确
定对被投资单位具有重大影响的依据
°
°
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位⒛%(含⒛%)以
上但低于∞%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位⒛%(不含 )以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减
值测试方法及减值准各计提方法
对子公司、联营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、
19。
⒕、固定资产
(1)固
定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)各
类固定资产的折旧方法
本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准各的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下
:
类别 使用年限
(年 残值率% 年折旧率% )
房屋及建筑物 20ˉ30 5ˉ10 3,00-4,75机器设各 5ˉ10 5-10 9,00ˉ19,00运输设各 4ˉ5 5ˉ10 18,00-23.75电子设各 5 5-10 18,00-31,673ˉ
办公设各 5 10 18,00-19,005ˉ
其他 5 5-10 18,00ˉ19,00其中,已计提减值准各的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准各累计金额计算确定折旧率。
ο
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
(3)固
定资产的减值测试方法、减值准各计提方法见附注三、
19。
(4)每
年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(5)大
修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
在建工程
15、
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、
19。
借款费用
16、
(1)借
款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化
:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带债务形式发生的支出
`憝 ;
②借款费用已经发生
;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借
款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借
款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
无形资产
17、
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下
:
类别 使用寿命 摊销方法 各注土地使用权 预计受益年限 直线法
软件 预计受益年限 直线法
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表目预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、
19。
研究开发支出
18、
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
资产减值
19、
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定
:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准各。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
⒛、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
职工薪酬
21、
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(2)短
期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离
职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险、企业年金等。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(4)辞
退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 ,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
”、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债
:
(1)该
义务是本公司承担的现时义务
;
(2)该
义务的履行很可能导致经济利益流出本公司
;
(3)该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
”、收入
(1)一
般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业
;C、
交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
(2)收
入确认的具体方法
本公司车辆销售业务收入确认的具体方法如下
:
①内销业务,本公司按照销售合同约定交付车辆后,经客户验收确认并取得收取货款的权利时,确认内销业务的收入
;
②外销业务,本公司按照销售合同约定完成车辆装运及出口报关手续后,根据公司与客户间约定的贸易术语判断货物风险已转移给买方时,确认外销业务的收入。
⒛、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失 ,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额 ,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴资金直接拨付给本集团,贴冲减借款费用。
`憝 `急
⒛、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
⒛、经营租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1)本
公司作为出租人
融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
(2)本
公司作为承租人
融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
⒛、安全生产费用
本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》1财企〔⒛12〕 16号1的相关规定,提取安全生产费用。
“ ”安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储各科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储各 “ ” ;形成固定资产的,先通过在建工程科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储各,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
重大会计判断和估计
'、
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下
:
应收款项减值
本公司采用各抵法核算坏账损失。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准各;管理层对于其他的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按其客户类别分别不同的资产组合计提相应的坏账准各。
存货减值
本公司于资产负债表日,按照成本与可变现净值孰低进行计量,对于存货成本高于其可变现净值、陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准各。本公司将于资产负债表日针对单个存货是否陈旧、滞销,可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
递延所得税资产
本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债(售后服务费用
)
本公司外艮据售后服务协议,对售出的客车承担质量保证期内的保修服务义务。影响售后服务费用估计的因素包括法律法规的变化、本公司产品质量的提升、客车行业核心零部件技术水平的提升,以及相关的售后配件、人工成本的变化等。日常的账务处理,本公司依据销售数量及预计需由本公司承担的单台售后服务费用为基础,并考虑供应商补偿
情况,计提售后服务费用并计入预计负债。于资产负债表日,本公司管理层根据产品质
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
保期内实际发生的售后服务费用,参考影响售后费用估计因素的变化趋势,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。预计负债(售
后服务费用)的增加或减少将影响本公司未来的损益。
⒛、重要会计政策、会计估计的变更
(1)重
要会计政策变更
审批程受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因
影响金额序 目
——
根据《企业会计准则第16号 政府补
助》(2017),政
府补助的会计处理方法
从总额法改为允许采用净额法,将与资
产相关的政府补助相关递延收益的摊
事会
黎盔袭劣霉镭蓉篷晏雾雾霪寡签
①
其他收益
81,917,320,98F紧 ,
②
营业外收入 ˉ81,917,320,98并修改了政府补助的列报项目。⒛17年
1月1日尚未摊销完毕的政府补助和
⒛17年取得的政府补助适用修订后的
准则。
根据《关于修订印发一般企业财务报表
格式的通知》(财会田01ZlsO号),在利
“ ”
润表中新增资产处置收益行项目
,
反映企业出售划分为持有待售的非流
动资产
(金融工具、长期股权投资和投
①
资产处置收益
7,835,606,63董事会
②营业外收入 ˉ9,020J303,50鲞箭霍蛰霜寞↑走鲞牮景笨芽篝奢臀昝
③营业外支出
ˉ
1,184,696,87的固定资产、在建工程、生产性生物资
产及无形资产而产生的处置利得或损
失,以及债务重组中因处置非流动资产
产生的利得或损失和非货币性资产交
换产生的利得或损失。
上述会计政策变更对公司年初净资产、上年净利润、年末净资产、本年净利润均未产生影响。
(2)重
要会计估计变更
会计估计变更的内容和审批程 适用的
受影响的报表项目 影响金额原因 序 雾苫
为公允反映公司财务状
况和经营成果,对公司 ①
资产减值损失
应收款项信用风险特征 ②
应收账款
-116,442,691,76进行细化,对应收国家
董事会
⒛17年
12
③
递延所得税资
ˉ116,442,691,76月″日起 ˉ15,802,708,80新能源汽车财政补助形 产
100,639,982,96成的应收款项由账龄分 ④
未分配利润
析法计提变更成单独作
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
为一种信用风险特征组
合不计提坏账准各。
为更好反映公司经营
情况,根据国内新能
①销售费用
源客车售后服务费用
②预计负债
ˉ77,052,908,00自⒛17年 ˉ77,052,908,00董事会 ③递延所得税
霸缁振譬掣僵磬最象 10月1日起 ˉ7,323,820,65资产
费计提由分项计提法 69,729,087,35④未分配利润
变更为按新能源客车
收入的2%计提。
四、税项
主要流转税种及税率
1、
税种 计税依据
法定税率%增值税 应税收入
17,00消费税 应税收入
5,00城市维护建设税 应纳流转税额
7,00教育费附加 应纳流转税额
3,00地方教育费附加 应纳流转税额
2.00企业所得税 应纳税所得额
15.00ˉ25.00企业所得税
2、
公司名称 计税依据
法定税率%本公司 应纳税所得额
彳5.00金龙联合汽车工业(苏州)有限公司 应纳税所得额
25,00苏州金龙海格汽车检测有限公司
应纳税所得额
20t00苏州金龙客车零部件制造有限公司
应纳税所得额
25,00厦门金龙机动车检测有限公司
应纳税所得额
20,00厦门金龙汽车饰件有限公司
应纳税所得额
25,00上海创程车联网络科技有限公司 应纳税所得额
25,00昆山海格汽车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25,00广州金龙汽车销售有限公司 应纳税所得额 25.00广州苏金汽车销售有限公司 应纳税所得额 25,00北京创程车联网络科技有限公司 应纳税所得额 25,00
苏州市海格职业培训学校 应纳税所得额 25,00
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
%公司名称 计税依据 法定税率⒐10万部分免税,10ˉsO万部分 King Long Asia Pacific Pte Ltd
累计利润
8.5%,sO万以上部分17%海格
(香港)国际有限公司
利得
16,50(1)根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局于⒛17年10月10日
联合颁发的高新技术企业证书,本公司为高新技术企业,有效期三年。本公司⒛17年度可继续享受高新技术企业的税收优惠政策,企业所得税税率为彳5%。
(2)根
据财政部、国家税务∫总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔⒛
12〕
)规定:我国境内新办的集成电路设计企业和'号
符合条件的软件企业,经认定后,在⒛17年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照⒛%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。根据相关规定,本公司子公司上海创程车联网络科技有限公司⒛17年度可享受免征企业所得税的的税收优惠。
(3)根
据财政部、税务总局于⒛17年6月6日下发的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》规定,自⒛17年1月1日至⒛19年12月31日
,对年应纳税所得额低于sO万元(含sO万元)的小型微利企业,其所得减按sO%计入应纳税所得额 ,按⒛%的税率缴纳企业所得税。根据相关规定,本公司子公司苏州金龙海格汽车检测有限公司、厦门金龙机动车检测有限公司⒛17年实际执行所得税税率为10%。
五、合并财务报表项目注释
彳、货币资金
项目
年末数 年初数
-
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
_
- 178,210‘ 44 _
- 440,933,87 :
人民币
_
ˉˉ
176,510,44 一
ˉˉ
439,262.97新币 348.14 4.8831 1,700,00 348,14 4,7995 1,670,90银行存款
ˉˉ
2,943,552,687,09
ˉˉ
2,882,193,924,07 :
人民币
—ˉ
2,314,301!303,13
—-
1氵782,631,725.10美元 78,360J281,39 6,5342 512,021,750,59 143,407J793,49 6.937 994,823,994,70港币 4,921,36 0,8359 4,113,81 4,920,86 0,8945彳 4,401.76欧元 14,851,149.62 7.8023 115,873J124,69 14!090!596,68 7,3068 102,957,171,83新币 276,954,16 4,8831 1J352J394.87 370,169,95 4,7995 1,776〗630,68其他货币资金 - 454,434,832,60
ˉˉ
543,818,275.69 :
人民币 - 439,440,304,06
ˉˉ
522,230,576,04—- 21,587,699.65美元 2〗294】776,49 6,5342 14,994,528,54 3J111,964.78
合计
ˉˉ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
说明:其他货币资金年末余额系用于开具银行承兑汇票及汽车按揭消费性贷款担保的保 “
证金,在使用时受到限制,在编制现金流量表时不计入年末、年初的
现金及现金等价 ”
物。
应收票据
2、
种类 年末数 年初数银行承兑汇票
122,073,768‘34 149,961,912,64商业承兑汇票
4,352,533,56 2J930,000,00合计 126,426,301‘θo 152,891,912,64说明:不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。
(⑴
年末本公司无对外质押的应收票据。
(2)
年末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据
095,637,060,74
1〗
(3)年
末本公司公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
0应收账款
0
(1)应
收账款按种类披露
年末数
种类
%
计提比
金额 比例 坏账准各
%
净额例
单项金额重大并单项计
600,725,056,97 7,72 597,156,401.34 99,41 3,568J655.63提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中:账
龄组合 4,168,045,011.41 53,51 218,975,213,01 5,25 3,949,069,798.40金龙汽车集团合并范围
0,12 —
9,692,436.86 -ˉ 9,692J436,86内应收账款
应收新能源国家补贴组
2J913,078,476,00 37,40 -ˉ
ˉˉ
2,913I078,476,00合
组合小计 7J090,815J924.27 91,03 218,975I213,01 3.09 6,871,840I711.26单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 97,431,141,81 1,25 96,919,891.81 99,48 511〗250,00账款
合计 7,788,972,123,05 100.00 913,051,506.16 11.72 6,875,920,616.89
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
应收账款按种类披露(续
)
年初数
种类
%
金额 比例 坏账准备 净额潇
单项金额重大并单项
计提坏账准各的应收 986j933J905.09 11,72 548J058,571,04 55,53 438,875,334.05账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中:账龄组合
7J176,746,715,71 85,24 337,159,187,79 4,706,839,587,527,θ 2金龙汽车集团合并范
172,761,82846 2,05
ˉˉ
172〕761,82846围内应收账款
组合小计 7,349,508,544.17 87,29 337,159,187,79 4,59 7,012,349,356,38单项金额虽不重大但
单项计提坏账准各的 83,356,905,21 0,99 75〗122I017,63 90,12 8,234,887,58应收账款
合计 8,419,799,354.47 100,00 960,339,776,46 11,40 7,459,459,578.01说明
:
①年末单项金额重大并单项计提坏账准各的应收账款
应收账款
(按单位
账面余额 坏账准各
计
计提理由 )
氓贺
ESSAMABD∪LAZ|ZS∪LTAN|VEH|CLEs
ANDEQU|PMENT COMPANYL|M|TED
239J926,762.62 239J926,762,62 1O0.00预计难以收回K丨NGLONG|TAuA SPA
27,662,920,93 27,662J920,93 1OO,00预计难以收回 HervouelCorpOrate丨ndustγ 20】989J521.52 20J989,521.52 1OO.00预计难以收回沈阳金龙汽车销售服务有限公司 20J765,733,22 20,765,733,22 1OO,OO预计难以收回芜湖鑫成汽车贸易有限责任公司 19,571J300.43 19J571,300‘ 43 1OO.00预计难以收回贵州广电旅游客运有限公司 19,115,573,28 19〗115,573,28 100,00预计难以收回武夷山市鑫峰旅游客运有限公司
17,250i000.00 17,250,000,00 1OO,00预计难以收回A∪TOCAR DEL PERU S.A, 16J457,859,43 16,457,859.43 1OO,00预计难以收回汕头市金腾汽车贸易有限公司 15,979I410.00 15,979J410,00 1OO,00预计难以收回贵阳龙行神洲旅游客运有限公司 15,327`600.00 15I327,600,00 1OO,00预计难以收回king|ong∪ K Ltd 14,222,702,52 14,222,702.52 1OO,00预计难以收回天津市华瑞通汽车部件有限公司 11,942,024.80 11,942,024,80 1OO.00预计难以收回嘉兴市诚真汽车销售服务有限公司 10,883,868,72 10,883,868.72 1OO,00预计难以收回 PETROLEUM GAS COMPANY S,A,
10,156〗295.07 10,156∶295,07 1OO,00预计难以收回
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
计
应收账款
(按单位 账面余额 坏账准各 计提理由 ) 岷既
sVAAALL∪JA|N FORAUTOMOT|∨E
10,138,300.09 10,138,300,09 1OO,00预计难以收回TRAD|NG LTDA
珠海市德隆汽车销售服务有限公司 520,000.00 520,000.00 1OO.00预计难以收回8】 8〗
海南苏金龙实业发展有限公司 8,051,206,00 8,051,206,00 1OO,00预计难以收回武汉蓉泰汽车贸易有限公司 7,970,000.00 7I970J000,00 1OO,00预计难以收回|MPORTAND EXPORT COMPANY OF 7,830,136.49 7,830,136,49 1OO.00预计难以收回H|GERBUs(Tanzania)凵m№d 7J691〗341,48 7,691,341,48 1O0,00预计难以收回大连新益汽车销售有限责任公司 7I490,000,00 7,490,000,00
1OO,00预计难以收回新疆安吉达国际旅客运输有限责任公司 7,289,74091 7,289,74091 10O,∞预计难以收回江苏中瑞特种汽车销售服务有限公司 6,779,99553 61779,θ95,53 1∞∞顸计难以收回本溪客运集团有限公司 6J000!000,00 6,000,000,00 1OO,OO预计难以收回成都世纪金龙汽车销售有限公司 5j608,80000 5,608,800,00 1OO,00预计难以收回湖北龙屹汽车销售有限公司 5,516,0g5,99 5,516,095,99
1OO,00预计难以收回邢台厦龙商贸有限公司 5,129,100.00 5,129,100,00 1OO,00预计难以收回成都阳晨车业服务有限责任公司 4,845I319,38 2I863,583,75
∞,10预计难以收回盐城市华逸新能源汽车租赁有限公司 4,600〗000,00 4,600,000,00 1OO,00预计难以收回新乡市新运交通运输有限公司 4!367,600,00 4,367,600.00 100,00预计难以收回FROEHL|CHTOURS丨NC, 4,251,803.94 4J251I803.94 10O.00预计难以收回宁夏海格客车销售有限公司 4,060,000,00 4,060J000,00 1OO.00预计难以收回M∪K∪MBA BROTHERS 3氵936!932,80 3〗936,932,80 1OO,00预计难以收回贵州省遵义汽车运输(集团)黔交汽车销
3,880,000,00 2,293,080,00
∞,10预计难以收回售有限公司
庄河市九洲公共汽车有限公司 3!480〗000,00 3,480,000.00
1OO.00预计难以收回广州安迅保诚巴士有限公司 3,360,000,00 3J360,000‘00 1OO,00预计难以收回咸宁市枫丹公交有限公司 3J344,000,00 3,344,000,00
1OO,00预计难以收回 GPBCOrpOra刂on Sdn Bhd 3,333,111,82 3,333,111.82 1OO.00预计难以收回陕西德飞新能源科技集团有限公司 3,000!000,00 3,000,000.00
1OOt00预计难以收回合计 600,725,056,975θ 7,156,401,34 99,41
②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准各的应收账款
:
年末数
账龄
金额
比例%
坏账准各
计提比例%
净额1年以内 2J958,538,761,08 70,98 29,585,387,60 1,00 2,928,953,373,481至2年
977,936,934,98 23‘46 97,793,693.50 10,00 880,143,241,48
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
年末数
账龄
金额
比例%
坏账准各
计提比例%
净额2至3年
164,436,846,05 3,95 49,3311053,82 30,00 115,105,792,233年以上
67J132,469,30 1,61 42,265!078,09 62,96 24,867,391,21合计 4,168,045,011=41 100=00 218,975,213,01 5,253,949,069,798=40续
年初数
账龄
金额
比例%
坏账准各
计提比例%
净额1年以内 5!038J711〗331.49 70,21 50J387,113.31 1.00 4,988!324,218,181至2年
1,917,113,683.49 26.71 191,711J368,35 10,00 1,725,402,315,142至3年
157,916,281,59 2,2047,374〗 884,48 30,00 110,541,397,113年以上
63,005J419,14 0,88 47,685,821,65 75,69 15,319,597,49合计 7,176,746,715,71 100。00 337,159,187,79 4=70 6,839,587,527,92(2)本
年计提、收回或转回的坏账准各情况
本年计提坏账准各金额Ss,1们,″2.gg元,本年收回或转回坏账准各金额Zg,gg2,gs0.91元。
其中,本年坏账准各转回或收回金额重要的
:
转回 原确定坏账准 转回或收回单位名称 收回方式
原因 各的依据 金额本溪客运集团有限公司 收回收回部分款项预计无法收回
4,000,000,00石家庄文红汽车贸易有限公司收回收回部分款项预计无法收回
23J647,700.00烟台市公交集团有限公司 收回 收回款项 预计无法收回
10,499J150,00PETROLEUMGASCOMPANYS‘A,
收回
收回部分款项预计无法收回
3,444,061,09丨MPORTANDEXPORTCOMPANYOF
收回
收回部分款项预计无法收回
4,140,069.51合计 45,730,980‘60(3)本
年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款
443,612,38预付款项
4、
年末数 年初数
账龄
金额
比例%
金额
比例%
1年
以内
29,605〗 947,88 86,07 42,949,459,60 96,22
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
年末数 年初数
账龄
金额
比例%
金额
比例%1至2年
3J364,067,24 9,78 518氵421,6彳 彳,162至3年
412,595,75 彳,20 374,031,80 0.843年以上
1,015,375,92 2,95 792,672,87 1,78合计 34,397,986:79 44,634,585.88 100,00其他应收款
5、
(1)其
他应收款按种类披露
年末数
种类
%
计提
全苡 比例 坏账准备
% 净顿比例
单项金额重大并单项计提
200!457,577,87 45,67 199j660,053,45 99,60 797,52442坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准各的其
他应收款
其中:账龄组合
106,905j834,13 24,35 14,164,930,31 13,25 92,740,903,82金龙汽车集团合并范围内
15j790,492.53 3,60 -ˉ
ˉˉ
15,790,492,53应收款项
组合小计 122,696,326,66 27,95 14,164I930,31 11,54 1081531,396.35单项金额虽不重大但单项
计提坏账准各的其他应收 115,810I185,20 26,38 111,344I736,76 96,14 4!465,448.44款
合计 438,964,089,73 100,00 325,169,720.52 74,08 113,794,369,21其他应收款按种类披露(续
)
年初数
种类
计
坏账准各
% 霭贺
金额 比例
净额单项金额重大并单项计提
169i463,583,92 45,25 168,606,384,65
857,199,27坏账准各的其他应收款
按组合计提坏账准各的其
他应收款
其中:账龄组合
93,382,528,70 24,94 14,654,521,72 仄
υ
公°^ν 78,728J006,98金龙汽车集团合并范围内
10J275,618,70 2,74 -ˉ 10,275,618,70
应收款项
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
年初数
计
种类
坏账准备
金额
比例%
琨饬
净额103,∞
组合小计 8,147,硐 27,68 14,654,521,72 14,1489,003氵625.68单项金额虽不重大但单项
计提坏账准各的其他应收101J弼4,叩4.81 27,0796〗132,106.29 94.86 5,212,868,52款
合计 374,466,706.13 100‘00 279,393,012,66 74,61 95,073,693,47①年末单项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款
计
计提理由
其他应收款(按单位
账面佘额 坏账准备
琨‰
)
贵阳龙行神洲旅游客运有限公司 37,070J78323 371070J783,23 1OO,OO预计难以收回新国线集团(常德)环宇旅游运输有
167,737.40 9,167,737,40 1OO,OO预计难以收回限公司 9〗
大连顺达汽车客运服务有限公司 5,024,362.41 5,024J362,41 1OO,OO预计难以收回贵州欢乐假期旅游客运有限公司 16,697,224,89 15,899J700.47
∞,2预
计难以收回沈阳宾城汽车旅游有限公司 15氵236,130,17 15,236】 130.17 1OO,00预计难以收回上海绿凯长途客运汽车有限公司 8,688,863,49 8,688】863,49 1OO,00预计难以收回上海申致联客运有限公司
10J059I959‘ 39 10J059,959.39
1OO·00预计难以收回北京中天嘉业汽车租赁有限公司 5,684,005,64 5J684,005,64 1OO,00预计难以收回贵州百里杜鹃旅游客运有限公司
8I016,870.79 8J016,870.79 1OO,00预计难以收回邯郸冀南新区公交有限公司 4,139,885,09 4,139,885,09 1OO.00预计难以收回沈阳四海通旅游客运有限公司(其
7,689,505,50 7,689,505.50 1OO.00预计难以收回他保证金
)
丛春梅 7,309J236.37 7,309,236,37 1OO,00预计难以收回湖南杰伟安福旅游客运有限公司 4,277〗102,78 4,277,102.78 1OO,00预计难以收回新疆安吉达国际旅客运输有限责任
7,176J735,21 7,176J735,21 1OO.00预计难以收回公司
延边厚海旅游汽车有限公司 8,749,860,76 749,860,76 1OO,00预计难以收回8〗
四川永盛运业有限公司
6J047J257,84 6J047,257.84
1OO‘00预计难以收回广东童安校车服务有限公司 5,867,738,96 5,867,738,96
1OO‘00预计难以收回贵州观光旅游有限公司 5J091,995.46 091,995,46 1OO,00预计难以收回5〗
吉林省环球旅游汽车有限公司 4,029,904,43 4,029,904,43 100.00预计难以收回马英杰 3,703,282,67 3,703J282.67 1OO,00预计难以收回石家庄九州汽车服务有限公司 3,604,683,27 3,604,683,27 1OO,00预计难以收回
仄
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
其他应收款
(按单位
账面余额 坏账准各
计
计提理由
) 珉‰
贵州紫运集团平坝县天马汽车运输
3J555,944,62 3J555,944,62 1OO,OO预计难以收回有限公司
姚会忠 3,499,162,80 3,4991162,80 1OO,OO预计难以收回湘潭华普新能源有限公司 3,427,629.31 3,427,629,31
1OO‘OO预计难以收田袁鹏飞 3,372J581,85 3,372,581.85 1OO.O0预计难以收回许贺芝 3,269,133,54 3j269,133,54 1OO.OO预计难以收回合计 200,457,577,8719θ ,660,053.45
②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准各的其他应收款
:
年末数
账龄
% %
金额 比例 坏账准备 计提比例
净额1年以内 57,767,451,02 54,04 577,674,51 1,00 57,189,776,511至2年
35,002,076,98 32,74 3,500,207,70 10,0031〗501,869,282至3年
2,749,957,67 2,57 824,987,30 30,00 1,924,970,373年以上
11,386,348,46 10,65 9,262〗060,80 81,342】 124,287,66合计 106,905,834:13 100,00 14,164,930,31 13,25 92,740,903,82续
年初数
账龄
金额
比例%
坏账准各
计提比例%
净额1年以内 72,922,283,85 78,09 729,222,85 彳,0072!193`061,001至2年
6`277,037,64 6,72 627,703,77 10,00 5,649,333,872至3年
888,彳02,15 0,95 266,430,65 30,00 621j671,503年以上
13,295,105,06 14,2413〗031,164,45 98,01 263,940,6彳合计 93,382,528,70 100,0014,654,521‘ 72 15,69 78,728,006,98(2)本
年计提、收回或转回的坏账准各情况
本年计提坏账准各金额Hs,gg2,砭0,Ⅳ元;本年无收回或转回的坏账准各。
(3)本
年实际核销其他应收款的情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收账款
1O5,7彳 2,21(4)其
他应收款按款项性质披露
公
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
项 目 年末数 年初数汽车信贷垫付款
313,771,899,23 266,614,625,45保证金
68,452,071,79 49,663,103t60各用金
21,196,742,30 16,293,946,05应收政府补助
2,000,000,00股权转让款
8,925,660,00 8,925,660t00其他
26,617,716,41 30,969,371,03合计 438,964,089=73 374,466,706‘ 13存货
6、
(1)存
货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 326I400:533,14 117,141J766,21 209I258,766,93 370J765,342,18 151,771,341,75 218,994IO00,43在产品 276,838J247,72 40,599J005,93236J239】241,79 189I241J310.08 34∫858J454,76 1541382J855,32库存商品 436〗566J486,69 165,136J398,92 271I430,087,77 488,426J848,90 57∶989∶790,65 430,437I058,25 6 it
1,039,80s,267.ss 222,877,'l7i.06 716,928,096.49 1,049,433,s01.16 2/9,619,587.16 g03,g13,914.00(2)存
货跌价准各
本年增加 本年减少
存货种类 年初数 年末数计提其他 转回或转销其他
原材料 151,7711341,75 29,070,838,95
一
63,700,414,49
一 117,141,766,21在产品 34,858,454,76 15,622`262,14
一 9,88彳,710,97 一
40,599,005,93库存商品 57,989,790,65 149,937,434,39
一
42,790,826,12
一
165,136,398,92合 计 ⒉4,619,sg7,161g0,s30,sa5.们 -116,sT2,gs1。 sg~m2,gT7,171,OG
其他流动资产
7、
年末数 年初数进项税额
148,彳 82,757,94 237,372J210,76待认证进项税额
29,966,294,06 13,609,551,99银行理财产品 517J040,000,00 737,900,000,00预缴所得税 39j478,147,99 379,806,57合计 734,667,199,99 989,261,569,32
tγ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
∶
合并财务报表附注
∶
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
可供出售金融资产
8、
(1)可
供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准各 账面价值 账面余额 减值准各 账面价值可供出售权益工具 ⒛ ,”7,∞0,OO18,OO0,OO0,OO5,27,∞ 0.0023,” 7,sO0,OO18,OO0,OO0,OO5,” 7,∞ 0,OO其中
:按
成本计量 ⒛
,″7,sO0,OO18jOO0,OO0,OO5J” 7,∞0,OO⒛,”7,∞0,OO18,O00jOO0,O05,” 7!sO0,OO
0°
o°
K胩瘀婶划
崧
I
O寸
l
0ω
l
0⊙
l
0⊙
炽世巡察
世郸卅非型 . . .° .°
懋
0
o
一 一
一
I I 一
K .一
廿 °
l 0
.
0
一
0 一
.∞
一0 一
廿
l. l
热
婶 0
糕
铧 0
婵
磙
郅
I
0
廿
.
钒
0
只
※
尽
00.00⊙0
0
一
一
0。
0
廿 一
.
.000.∞ .一
0
∞
一
.∞
ˇ r
0一
罴
长
廿
⊙
0.00°
00.000.000.∞ 00.000.000.∞ ⊙
0.000.00∞
一
9.一
.卜 卜〓
Ν Ν
寸 Ν
.一 .⑴ Φ∞一 d
I l l
氪
糕
廿
K
凝 n
永
巛
恒
槊
⌒
警
氓 廿
卩
苌
以 岷
< H
水
娟
世 晏
巛π
珀肼
濠 羽
愁翅
廿尽崽 00.00° 00.000.000.∞ ⊙
0.000.000.Θ
00.000.00∞ 一一
一
.0一
鳖 口
Ν.卜 Ν.卜
爿恕
吾^惫
g
蛔
寸
一
.r
Ν
.oΝ
H 刖 卡
廿
刖冢
K
妲π恕 紫婶 溱您
筲 凶婶廿 谧鳖 廿鳖
<圭黛
φ
朕敏 双
卅世 葵烬恕鳖<
架
樊糕恕
蜷
<
架
邢恕 φ卡
督驿ˇ
怅
炽 仁懋珀
π螋睽 娴蓰
架
珀
蕉谂巡
廿
⌒
∪
郸 ※犁抵您虿廿 E赆
榉 器喇榧鳖抵<π呱
谧π
E米>
呱
姻 R
驷樊砷廿长铩
ˉ
·
O0.∞ 0O.0卜
0
Φ
.Φ
⒄ α
懋 O O O
. . .
长 ω
0
∞Φ °
o
廿
0
.
Ν
∞ o
.
Ν
Ν Ν
犁
粼
种
岬
趔
瓯
畔
螂
岬
召
寸
⒄
一汉
〓
划
.Φ .0°
0
轿 寸 一
犁
0.ω .00口
一
粼 .一 .一
衤
婴 I I
“
斓
縻
螂
聊
渊
廿
枞 O苌
寸郸
∞ O ∞
裙 0 Φ 卜
丸
∞.
一
卜.ω 0.寸
卜 Φ ∞
蝌
町
寸
0.∞
∞
一.卜 O.0口
. .
旷 Ν∞ ΝΝ
娟
: :
炽
⌒
氓 郸
卩
⌒
怒
以
<
世水
炽
郸
I
00.000.Ν 00.0OO.Ν
呆
肼
喇
π 捻
Ν⒄ 0
~
您 娴 ΝΦ
ˉ
∞
Ν
璺 .∞ .∞
懋 Ν Ν
恕
^惫
尽
∞
.Φ
o
.
o
爿 吞 廿
寸
O
O寸
. .
H
廿
刖 寸∞ 寸∞
刖冢 d
肼
憨
<妾辈
φ
照堑
郸
烬
爿
ˇ阿您π妹萜
π
卡
沓驿ˇ 白卅醛巛您
督 炽
架蜷恻
郸
恤螟恕怛鳖
φ
珀聋廿
器
邢
督架
⌒
岘恕
￥ ⊙娴袜扭邢
〓枨亠
呱姻R
、
o
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
投资性房地产
10、
(1)按
成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额
2,本年增加金额
56,205,774.933,本年减少金额
4,年末余额
56,205,774,93二、累计折旧和累计摊销
1,年初佘额
2本年增加金额
17,604,093,64(1)计
提或摊销
17,604〗093,643,本年减少金额
4,年末余额
17,604,093,64三、减值准各
1,年初余额
一2.本年增加金额
一3,本年减少金额
一4.年末佘额
一四、账面价值
1.年末账面价值
38I601,681.292,年初账面价值
说明:投
资性房地产本年不存在减值情形,无需计提减值准各。
固定资产
(1)固
定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计
2,370,595,006.32 90,701,363.31 89,275,882.05 2,372,020,487:58其中:房屋及建筑物
1,170,729,862,96 11,397,7彳3,67 58,708,059‘43 1,123,419,517,20机器设各 888,189,234,87 45,469,785,60 3,370,217,17 930,288】803,30运输工具
194,501,360,43 21,706,817,33 23,923,507,10 192,284,670,66电子设各
103,758,244,83 12,121,918,50 3,274,098,35 112,606,064.98办公设各及其他
13,416,303,23 5,彳28,21 13,421,431,44二、累计折旧合计
1,118,847,229,87 127,824,129,68 27,952,635=971,218,718,723=58
"叶
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
其中:房屋及建筑
443,372,913,56 35,965,231,13 2J106,643,46 477,231,501,23物
机器设各 472,435,209,85 48,243J484,12 2,745,680,77 517,933,0彳 3,20运输工具
111,825,599,12 30,957,588,99 20,060,633,37 122,722,554,74电子设各
79,316,322,41 12,311,552,41 3,039,678,37 88,588,196,45办公设各及其他
1彳,897,彳84,93 346,273,03 12,243,457,96三、固定资产账面
1,251,747,776.45 1,153,301,764,00净值合计
其中:房屋及建筑
727,356,949,40 646,188`015,97物
机器设备 415,754,025,02
一 一
412J355,790,10运输工具
82,675,761,31
一 一 69,562,115.92电子设各
24,001,922,42
一 一
24,017,868,53办公设各及其他
1,519,118,30
一 一 1J177,973,48四、减值准各合计
80,045,767,81
一 一 80,045,767.81其中:房屋及建筑
物
一
机器设各
80,045,767,81
一 一 80,045J767,81运输工具
一 一
电子设各
一 一
办公设各及其他
一 一
五、固定资产账面
1,171,702,008.64 - 1,073,255,996,19价值合计
其中:房屋及建筑
727,356,949,40 646,188,015,97物
机器设各 335,708,257,21 332,310,022,29运输工具
82,675,761,31 69,562,115,92电子设各
24,441J922,42 24,017J868,53办公设各及
1,519,118,30 77J973,48其他 1,彳
说明
:①
本年折旧额
127,眨4,129‘GB元
。
②本年由在建工程转入固定资产原值为们
,叩3,Os1,叩
元。
③本年固定资产净值中142,⒛0,sB4,〃元房屋建筑物用于抵押借款。
(2)未
办妥产权证书的固定资产情况
项 目
未办妥产权证书原因
新能源客车充电站 正在办理中
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
在建工程
12、
(1)在
建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准各 账面净值 账面余额 减值准各 账面净值车零
3,546J574.97 3,546,574,97 2,160,228,01 2,160J228,01窖丨丿晋l昔〖∶F弘
7J985,064.44 24,218J873,87 24]218,873,87其他零星工程7Jgg5!OG4,狃
合计 11,531,639,41
ˉˉ
11,531,639,41 26,379,101,88
ˉˉ
26,379,101,88(2)年
末在建工程未发生减值情况,无需计提减值准各。
0无形资产
o
项 目 年初数本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计
298,417,227:32 5,129,888:89 88,547,01 303,458,569,20其中:土地使用权
266,652,153,79 266,652,153,79计算机软件 31,765I073,53 5,129,888,89 88,547,01 36,806,415,41二、累计摊销合计
73,527,562.36 7,668,056.73 595,000,0080,600,619=09其中:土地使用权
48,彳73,201,26 5,256,424,64 53,429,625,90计算机软件 25,354,361,10 2J411,632,09 595,000,00 27,170,993,19三、无形资产账面价值合计
224,889,664,96 222,857,950=11其中:土地使用权
218,478,952,53
一 一
213,222J527,89计算机软件 6,410j7彳2.43
一 一
9,635,422,22说明:①年末无形资产未发生减值情形,故无需计提减值准各。
②因银行长期借款抵押的土地使用权账面价值
105,⒛143,∞
元。
8氵
长期待摊费用
14、
本年减少
他减
项目 年初数 本年增加
本年摊销
年末数秀
厂区装修改造 26氵361,711,10 1,180,771,19 4,048,702,11 23,493I780.18唯亭打工楼
18,894,443,98 1,337,067,96 17,557`376,02电力增容工程项目
1J100J430,68 264,103‘32 836,327,36E栋一楼展厅品牌展示项目设计
931,406,78 365,909.81 565J496,97施工工程
海外车制造部玉柴场地基建项
3,716J603,09
- 1J318,795.75 - 2,397i807,34目
大客制造部自制件提升项目ˉ夕卜
- 1,440,153,96 467i707,08
972,446.88
扩雨棚
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
本年减少
他减
项目 年初数 本年增加 本年摊销
年末数劳
国内外业务配套设施项目之停
车场三期工程完工结转
926,515,57 77,209,63 849,305,94VOCs用电增容变压器平台扩建
213,866,97 23J762,59 190,104,38部分
合计 51,004,595,63 3,761,307,69 7,903,258,25 - 46,862,645,07递延所得税资产
15、
年末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产异
资产减值
1,308,144,65503 196,470,93832 638,924,81570 1∞,22,0BO Os准各
。T抵
扣 T
25,737,131,52 6,434,28289 496,010,154,66 74,472,538,67损
递延收益 94,946,727,91 14,849,373,60 110,489:947,49 17,800,052,77预计三电
42,695,735,69 6,404,360,35 40,906〗615.70 6,135,992.36延保费用
预计负债 404,331,226,97 60,649,684,05 418,500,515,35 62,775,077,30预提出口
3,631,241,38 544,686,21费用
小计 1,875,855,477,12 284,808,639,21 1,708,463,290,28 261,950,827,37其他非流动资产
16、
项 目 年末数 年初数预付基建及设各款项
11J846,339,00 3】451】119,20短期借款
17、
项 目 年末数 年初数信用借款
687,190,000,00合计 687,190,000,00应付票据
18、
种类 年末数 年初数商业承兑汇票
1,029,552,212,3 1,025,035,811,71银行承兑汇票
2,550,458,048,11 2,792,091,304.06合计 3,580,010,260.483,817,127,115=77
"牛
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
应付账款
19、
目 年末数 年初数
货款
3,979,903,977,07 4,456,822,263.26设各、工程款
36,922J196,53 54,192,852,73合计 4,016,826,173,60 4,511,015,115.99⒛、预收款项
项目 年末数 年初数货款 292,482,451,59 423,800,551.7121、
应付职工薪酬
项目 年初效 本年增加 本年减少 年末效短期薪酬 207,109J145,12 1,078,999,379,94 1J064,710,281,38 221,398I24368离职后福利一设定提存计划
68J948,40 75,358,478,83 75J415,304,19 12,123,04合计 207,178,093,52 1,154,357,858,77 1,140,125,585.57 221,410,366,72(1)短
期薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴
203J695,423.00 934,727,134,86 918,826,489.26 219,596J068.60职工福利费
1,441,930.74 65,380,962,42 66,822,893,16
社会保险费 32J079,29 26i938,257,48 26!947,271,43 23,065,34住房公积金
785,911,58 32,272,838,86 32,146,841,36 911,909,08工会经费和职工教育经费
1,153,800.51 19,680!186.32 19,966,786.17 867,200,66合计 207,109,145.12 1,078,999,379.94 1,064,710,281.38 221,398,243,68(2)设
定提存计划
年初数 本年增加 本年减少 年末数项目
离职后福利
1、
基本养老保险 65,471,50 64,403,705,26 64I461〗444.42 7,732,342、
失业保险费 3,476.90 4,323,890,34 4,322,976,54 4,390.703、
企业年金缴费
6I630,883,23 6J630,883.23
合计 68,948,40 75,358,478.83 75,415,304,19 12,123,04”、应交税费
刀△rυ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
税项 年末数 年初数
增值税 14,473J875,89 15,070,037,57消费税
5,586,910,94 5J385,299,12企业所得税
34,615,51 18,991J358,99个人所得税
3,653,241,35 2!600,004,57城市维护建设税
1J062,990,02 1,047`677,11教育费附加 彳,005,958,37 959,011,79房产税
3,895,065,44 4,068J6彳6,07土地使用税
1,814,258,66 1,8彳4,520,76其他
1,231,548,28 6,188J339,42合计 32,758,464.46 56,124,865,40⒛、应付利息
项 目 年末数 年初数分期付息到期还本的长期借款利息
1,043,228,39 354,717,05短期借款应付利息
1,017,251.20合计 1,043,228:39 1,371,968:25⒉、应付股利
股东名称 年末数 年初数厦门金龙汽车集团股份有限公司
103,823J820,81 103,823,820,81创兴国际有限公司
45〗804,626,83 45,804,626,83厦门创程环保科技有限公司
48,858j268,62 48,858,268,62合计 198,486,716‘26 198,486,716=26⒛、其他应付款
项 目 年末数 年初数
机动车检测费用 54,229,135,04 52,860,182.39出口车费用
26,562,620,18 29,238,250.85经销商保证金
31氵691,801.00 32,348,066‘ 57其他保证金
39,772J121,6彳 22,760,420,64内销运费、劳务费
107,123,938,64 132,977,012,65加工费
4,163,761,70 3,450,113,49单位借款 599,185,783,96 1,100`000,000,00其他零星项目 112,404,279,35 133J894,255,87合计 975,133,441,48 1,507,528,302,46
'吁公
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
⒛、一年内到期的非流动负债
项 目 年末数 年初数一年内到期的长期借款
368,170,000,00 589,000,000,00一年内到期的长期应付款
13,186,567‘ 52
合计 381,356,567,52 589,000,000:00歹、长期借款
项 目 年末数 年初数保证借款
944,395,000,00 495,000,000,00抵押借款 366,750〕000.00 692,580,000,00小 1,311,145,000。00 1,187,580,000,00减:一
年内到期的长期借款 368,170,000,00 589,000,000.00合计 942,975,000:00 598,580,000,00说明:抵押借款系子公司金龙联合汽车工业(苏州)有限公司以房屋建筑物、土地使用权作为抵押物向中国进出口银行江苏省分行贷款
1,43ss亿元;以机械设备及运输设各向苏州金融租赁股份有限公司贷款⒛
,317,OO万
元。其中,苏州金融租赁股份有限公司贷款 ”
,317,OO万
元由子公司金龙联合公司及苏州创元投资发展(集团)有限公司提供连带责任保证担保。
长期应付款
28、
项 目 年末数 年初数应付新能源延保费用 46j634,770,98 51,120,075,22未确认融资费用 ˉ3,939,035,29 ˉ10J213,459,52小计 42`695J735,69 40,906,615,70减:一年内到期长期应付款
13,186〗567,52
合计 29,509,168.17 40,906,615,70⒛、预计负债
项 目 年末数 年初数
汽车信贷担保预计损失
彳01,643`717,63 190,025,381,50售后服务费
942,858j377,47 772,948,199,68合计 1,044,502,095,10 962,973,581.18递延收益
sO、
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛彳7年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
项 目
年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因政府补助 126,388〗001,23 16,706,994,28 26,561,211,36 116J533,784,15
公司申请其中:递延收益ˉ
政府补助情况
与资产相补助项目 年初佘额 本年增加
本年
荃公媛
其动他变
年末余额关收益相`关与中央增投技改项目 ˉˉ
66,367,081,10
6,052,110,48
GO,314J9m,62资 产相关补贴资金
新能源汽车推广应
19,785,260,19 14,579J931,60 15,451,951,82 18,913,2sg,97资 产相关用补贴
客车节能安全研发
中心建设及关键零
14,630I023.78 —
1,408,731,z0
—
13,” 1,⒛2,M资 产相关部件产业化项目补
助
新能源客车及零部
frPM*件的重大产业化项 10,500,000,00
10,500,000.00
目补助
技改项目以及智能
21984j255,66
719j036,12
2,265,219,“
资产相关制造补助
国家重点财产振兴
和技术改造专项资 2,279,674,01
- 1,092,470.76
1,1叩,203.25资 产相关金
客车与工程机械
N∨H公共服务平台
2,214,813.99
626,000‘00 353,996,49
2,4sG,817.50资 产相关建设科技计划重大
项目补助
纯电动汽车重大科
2,011,380.70 681i062.68 342,754,85
2I3491688,53资 产相关技专项补助
新能源汽车开发能
力建设及产业化项 1,974,438,19 110,988,96
1J8GS!449,23资 产相关目补助
科技计划项目清洁
能源客车轻量化技
11434,022,44 179,773.03 1,254,249.41
6PtHX术研究与产业化项
目经费
车多元材料轻量化
关键技术研发项目 1,000,000.00
456,804,94
543,195,06资 产相关补助
客车安全与节能技
术企业重点实验室 752,400,00 90,000,00
662,4OO.OO资 产相关项目补助
电动汽车整车控制
器及电池管理系统 200,000,00
200J000.00 一
资产相关的产业化项目补助
客车主被动安全一
体化系统项目补助 170J451,17 18,392.67
1V,0ss,50资 产相关
"叶ο
°
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
本年 他变
补助项目 年初余额 本年增加 年末佘额
茗公瑷爹 u屠
客车节能降耗技术
sg,⒛0,OO _sg,⒛ 0,OO — —
的研究开发和应用 资产相关项目补助
口产业
25,000,00 - 25,000,00 — —
资产相关茏婆詈霖彗
商用车电机系统总
— —
820,000,00资产相关鹫誉肯华耷金季禀
- :20,000,00
题经费
合计 126,sB8,001。 ⒛16,TO6,gg4。 ⒛ 26,ss1,211,ss - 116,ss3,Tg4.15
实收资本
31、
投资方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数厦门金龙汽车集团股份有限公司 饣3,⒛ 0,OO0,O0 -
ˉ
轩3,⒛0,O00。 OO创兴国际有限公司 ⒛ 2JOO0,O00,OO - ˉ
⒛ 2,OO0iO00,OO厦门创程环保科技有限公司 ” 2,V0,OO0,OO -
ˉ
”2,VOJOO0· Oo合计 鸵8,000,000。 00 -
ˉ
m8,00o,ooo,00
m、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 4,510,928,15其他资本公积 4,Os1,“ 0,91 轩9,gB7,⒉
4,510,928:15合计 4,Os1,040,91 饣9,887:⒛
其他综合收益
ss、
本年发生金额
减:前期
年初硼
项目
损益
一、以后将重分类
-
进损益的其他综
合收益
伤叫限礻刊忻
ˉ
32⒋36⒏Ⅳ34ρ5⒏44 34J958,44 _ -289J410,13维暨
“、专项储各
"△ο
ν
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费用
11,476,161,59 12】782〗428,59 6,835,897,彳 1 17,422〗 693,07ss、
盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积
162,554J174,48 13,376,6彳1,76 一 175,930,786,24任意盈余公积
彳37,910,704,37 13,366,655,29 一 彳
5彳 ,277,359,66_
储各基金
14,910J114,45 14,910,114,45企业发展基金
19,014!659,15
一 19,014,659,15合计 334,389,652.45 26,743,267。05 361,132,919.50SG、
未分配利润
项 目
本年发生额 上年发生额调整前上年末未分配利润 ˉ9J936,749,05
1,457J584,323,20调整年初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后年初未分配利润 ˉ9J936,749,05
1,457,584,323,20力口:本年归属于母公司所有者的净利润
558,6彳7,359,33
ˉ彳,219,048,676,79减:提取法定盈余公积
彳3,376,611,76 22`448,138,11提取任意盈余公积
13,366,655.29 22J448J138,彳彳应付利润
203,576,彳 19,24年末未分配利润
521,937,343,23
ˉ
9,936,749,05叩、营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本主营业务
11,140,3231215.57 8,828,351I939,31 13J653I759I790.92 13,116,469,589.64其他业务 561,661,455.31 415,124,353,83 554,730,631,37 421,066,241,11合计 11,701,984,670,88 9,243,476,293,14 14,208,490,422,29 13,537,535,830,75(1)主
营业务
(分产品
)
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本汽车及车身件 11I140J323,215,57 8〗828J351,939.31 13】653,759,790,92 13`116,469〗 589,64
nυ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
(2)主
营业务(分地区
)
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 8,434,426J594,24 546,079,057.02 10,277,419I903.99 10,282,420!648,086氵
境外 2,705I896,621.33 2,282,272,882,29 31376,339,886,93 2,834,048j941.56合计 11,140,323,215,57 8,828,351,939.3113,653,759,790,θ 2 13,116,469,589.64ss、
税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额消费税 47,329,930,88 45,456JO02,40营业税
26J157,59城市维护建设税 136,547,84 5,664,545,236〗
教育费附加 5,733J693,19 5,082,195,55房产税
11,111,914,33 8,549,640,86土地使用税
5,569,854,27 4,717〗872,04车船使用税 56,412,50 97,437,95印花税 4,606j807,85 5,250,546,65其他 112〗323,84 534,820,53合计 80,657,484,70 75,379,258:80说明:各
项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
财务费用
sg、
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出
95,205,696,36 84,290J288,95减:利∫急资本化
2,661,884,30 2,530,613,30减:并刂
J急
收入
66,929,444,64 39,139,814,46汇兑损益
110,250,474,39
ˉ131,665,856,86手续费及其他
6,525`130,45 11,038,914,10合计 142,389,972=26 ■78,007,081:57们、资产减值损失
目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -962,237,85
506,475,618,17
仄
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
本年发生额 上年发生额存货跌价损失 194j630,535,48 193,214,彳 00,07合计 193,668,297=63 699J689,718,24公允价值变动收益
41、
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期
14,549i900,00损益的金融资产
其中:衍生金融工具(远期外汇
合约)产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期
14,549,900,00损益的金融负债
合计 14,549,900,00辊、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 ˉ22,910,804,78
8J369,649,88处置长期股权投资产生的投资收益
彳1,604!809,51处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
40,056,200,00 -13,080,500,00金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 ˉ彳42,500‘00银行理财产品收益
17,781,631,44 8,彳62,558,58其他
22,349,85合计 34,927,026,66 14,936,367=82们、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 “
固定资产处置利得(损失以
-”
填列
)
7,835J606,63 339,716,80仰、其他收益
与资产相关屿收益补助项目 本年发生额 上年发生额
相关新能源汽车推广应用补贴 15,562,940,78 与资产相关科技奖金补助 11,340,395,33 与收益相关新能源公告补贴 10,300,000,00 与收益相关商务发展专项资金 8,928,000,00 与收益相关中央增投技改项目补贴资金 6I052〗110,48 与资产相关
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
与资产相关收益补助项目 本年发生额 上年发生额
`与相关产业转型升级专项资金 3,544,700,00 与收益相关社保补贴 3,089J667.55 与收益相关自主品牌专项资金 3,000,000,00 与收益相关信保补贴 2,492,800,00 与收益相关税收返还及奖励金 2J329I350,15 与收益相关商务局保费及资信调查费财政补
2,197,080,10 与收益相关贴款
客车节能安全研发中心建设及关
1,408,731,24 与资产相关键零部件产业化项目补助
国家重点财产振兴和技术改造专
1i092i470.76 与资产相关项资全
标准化工作专项经费
1,00O,00O,∞ 与收益相关加大市场拓展力度资金补助 730,000,00 与收益相关技改项目以及智能制造补助 719,036,12 与资产相关车多元材料轻量化关键技术研发
456,804,94 与资产相关项目补助
客车与工程机械NVH公共服务平
353,996,49 与资产相关台建设科技计划重大项目补助
电动汽车整车控制器及电池管理
200,000.00 与资产相关系统的产业化项目补助
科技计划项目清洁能源客车轻量
179,773,03 与资产相关化技术研究与产业化项目经费
其他补助与补贴 6,939,464,01 与资产益相关`收合计 81,917,320‘
g8
娟、营业外收入
本年发生额 上年发生额政府补助 90,890!706,95赔偿金及违约金收入 5,134,184,42 3,341J997,41无法支付的应付款项 2,973,464,55
其他收入 865,345,47 559,884.10合计 8,972,994,44 94,792,588,460G、
营业外支出
项 目
本年发生额 上年发生额非流动资产毁损报废损失 1,662,962,99 1,434,314,02其中:固定资产毁损报废损失 1,662,962,99 彳,434,3彳4,02预计汽车信贷担保损失 -88,381J663,87
5,627,673,69
仄
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
项 目
本年发生额 上年发生额罚款及滞纳金支出
4,722,707,彳 4 259,751,029,24对外捐赠
40,249,90 750J000,00违约金、赔偿金
彳,297,370,96 1,703,224,01减计补贴收入相关的销项税
1,511,111,11 97,413,963,47其他
4,055J114,05 391,253,37合计
·75,092,147,72
367,071,457=80饣、所得税费用
项 目
本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税
6,046,550,69 66,533,315,70递延所得税费用 ˉ22,857,811.84
21,499,992.81合计
口16,811,261,15
88,033,308‘51丬°现金流量表补充资料
叶°
(1)现
金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额将净利润调节为经营活动现金流量
1、
:
净利润 844,231,309,10
ˉ2!165J376J224.75加:资产减值准各
193,668,297,63 699,689,718,24固定资产折旧、投资性房地产折旧
145,428I223,32 162,883J013.45无形资产摊销 7,668,056,73 9,869!734.86长期待摊费用摊销
7,903,258,25 12J752,256,50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以
“
-”号填列
ˉ
7,835Ⅰ606,63 1,093J845.94 )
“
固定资产报废损失(收益以 -”号填列 1J662,962,99 751,28 )
“
公允价值变动损失(收益以
-”号填列 ˉ14,549I900,00 )
“
财务费用
(收益以
-”号填列
)
156,7121761,79
ˉ2J060,591,53 “
投资损失
(收益以
-”号填列 ˉ34,927,026,66 ˉ
14!936,367,82 )
“
递延所得税资产减少(增加以 -”号填列
)
ˉ22,857,811,84
21,499,992,81 “
递延所得税负债增加
(减少以
-”号填列
)
“
存货的减少
(增加以 -”号填列
)
ˉ107,744,717,97
1J046,018〗668,76经营性应收项目的减少(增加以
“—”
号填列 912,784I693,40
ˉ62,700,951,39 )
“
经营性应付项目的增加(减少以 -”号填列 -839,169,203,95 ˉ1,284,398,904,82 )
其他 6,817,624,28 8,332,491.71
经营活动产生的现金流量净额 1,264,342,820.44
Ⅱ1,581,882,466.76
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
补充资料 本年发生额 上年发生额不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2、 :
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况
3、 :
现金的期末余额 2,943,730!897,53 2,882,6341857,94减:现金的期初余额
2,882,634,857.94 3,148!205,392,57加:现金等价物的期末佘额
513J000,000,00 551,333,581,96减:现金等价物的期初余额
551,333)581.96
现金及现金等价物净增加额 22,762,457.63 285,763,047.33(2)现
金及现金等价物的构成
项 目
年末数 年初数
2!943,730,897,53 2,882,634,857,94其中:库存现金
178,210.44 440,933.87可随时用于支付的银行存款 2,943〗552氵687.09 2,882,193!924.07二、现金等价物
5131000I000,00 551,333,581,96三、期末现金及现金等价物余额
3J456J730J897.53 3,433,968〕 439,90们、所有权或使用权受到限制的资产
项 目
年末账面价值 受限原因应收账款 695,803J317,30 应收账款质押固定资产一房屋建筑物
142,230,584,77
银行借款抵押担保无形资产一土地
105I298J143‘35
银行借款抵押担保其他货币资金ˉ
保证金
454,434j832.60
详见附注五之彳合计 1,397,766,878,02
六、合并范围的变动
其他
1、
本年度,本公司及子公司通过新设的方式增加广州金龙汽车销售有限公司、广州苏金汽车销售有限公司,具体情况如下
:
⒛17年11月6日,本公司在广州市投资设立广州金龙汽车销售有限公司,注册资本5,OO0万元人民币。
⒛17年12月⒛日,本公司的子公司苏州金龙公司在广州市投资设立广州苏金汽车
销售有限公司,注册资本5,OO0万元人民币。
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
七、关联方关系及其交易
本公司的母公司情况
1、
母公司 注册资本 盱公司对本公母公司对本公司注册地 业务性质
名称
万元
司持股比例%表决权比例%厦门金龙汽
车集团股份 厦门 客车制造 60,673,85 75,00 75‘00有限公司
其中,母公司通过厦门创程环保科技有限公司对本公司间接持股四
,OO%。
本公司的子公司情况
2、
注册资本
(万
持
子公司名称 注册地 业务性质 表决权比例%元) 氓唠
金龙联合汽车工业(苏州)有限
苏州 客车制造 31,000,00 60,00 60,00公司
厦门金龙机动车检测有限公
厦门 检测 50,00 100,00 100,00司
KingLOngAsiaPaciΠcPteLtd,J 新加坡 客车及配件销售 sGD100.00 100.00 100,00厦门金龙汽车饰件有限公司 厦门 汽车内饰件销售 2,000,00 75,00 75.00广州金龙汽车销售有限公司广州 汽车销售 5,000,00 100.00 100.00苏州金龙海格汽车检测有限
公司
苏州 机动车辆检测 50,00 100.00 100.00苏州金龙客车零部件制造有
限公司
苏州 汽车零部件生产 5,000,00 100,00 100.00海格
(香港)国
际有限公司 香港 国际贸易
100,00 100,00昆山海格汽车零部件制造有
限公司
昆山 生产销售 15,200,00 100,00 100,00创程车联网络科技有限 车载智能通讯设
太鹭
上海
各研发、销售
1,000,00 100,00 100,00苏州市海格职业培训学校 苏州 职业培训
50,00 100.00 100.00京创程车联网络科技有限公
北京 技术开发 300,00 100,00 100,00背
广州苏金汽车销售有限公司广州 汽车销售 5,000,00 100.00 100,00本公司的其他关联方情况
3、
关联方名称 与本公司关系
厦门金龙汽车集团股份有限公司 母公司
厦门金龙礼宾车有限公司 受同一股东控制
厦门金龙江申车架有限公司 母公司的合营企业
金龙江申(杭州)汽车零部件有限公司
母公司的合营企业
福建省汽车工业集团有限公司 母公司控股股东
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
关联方名称 与本公司关系
福建蓝海物流有限公司 母公司控股股东控制的企业
福建蓝海汽车技术有限公司 母公司控股股东控制的企业
金龙汽车车身(常州)有限公司 受同一股东控制
厦门金龙汽车车身有限公司 受同一股东控制
厦门金龙轻型客车车身有限公司 受同一股东控制
厦门金龙特来电新能源有限公司 受同一股东控制
厦门金龙汽车新能源科技有限公司 受同一股东控制
金龙汽车(西安)有限公司 受同一股东控制
厦门金龙旅行车有限公司 受同一股东控制
厦门创程环保科技有限公司 受同一股东控制
厦门金龙汽车电器有限公司 母公司投资的企业
厦门金龙汽车空调有限公司 母公司投资的企业
厦门金龙汽车座椅有限公司 母公司投资的企业
苏州创元投资发展
(集团)有限公司子公司的少数股东
关联交易情况
4、
(1)关
联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 本年发生额(万元)上年发生额(万元 )福建蓝海物流有限公司
800,97 635,73金龙汽车(西安)有
限公司
486,25 26,889,95金龙汽车车身(常州)有限公司
3,723,88 4,247,12厦门金龙旅行车有限公司
183,30厦门金龙江申车架有限公司
16J054,16 19`218,56厦门金龙礼宾车有限公司
1J064,36 85.36厦门金龙汽车车身有限公司
42,68 1J584,56厦门金龙汽车电器有限公司
365,04 777.21厦门金龙汽车空调有限公司
13,372,22 171235,81厦门金龙汽车座椅有限公司
12,214,67 14,094.53厦门金龙轻型客车车身有限公司
15,374,61 15,691,44厦门金龙特来电新能源有限公司
67,44 237,04福建蓝海汽车技术有限公司
彳82,64
金龙江申(杭州)汽车零部件有限公司
1,404,83
一
厦门金龙汽车新能源科技有限公司
彳,110,48
一
囗7
υ`
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
②出售商品、提供劳务
本年发生额 上年发生额关联方
(万元 (万元 ) )金龙汽车(西安)有限公司
1,298,51 67,157.32厦门金龙礼宾车有限公司 5,377,10 355,81厦门金龙旅行车有限公司
34,91厦门金龙轻型客车车身有限公司 70,33 90,69(2)关
联担保情况
本公司公司作为被担保方
担保终止日
重霞晕霆量
担保方 担保金额 担保起始日
备注厦门金龙汽车
集团股份有限 295,000,000.00 2016-2ˉ26 2018ˉ11ˉ25
公司
苏州创元投资
发展
(集团
)
71!414I400,00 2016ˉ9ˉ29 2019-9ˉ20 说明①有限公司
苏州创元投资
发展
(集
团
)
225J859,581,00 2017ˉ2-24 2019ˉ1ˉ18 说明②有限公司
说明:①
苏州创元投资发展
(集团)有限公司为本公司子公司苏州金龙公司在苏州金融租赁股份有限公司下的融资租赁业务中的租赁相关款项提供总额的
32%、但不超过9,6OO,00万元全额连带责任保证担保。
②苏州创元投资发展
(集团)有限公司为本公司子公司苏州金龙公司在以中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行作为牵头行、代理行和初始贷款人的银团下的贷款提供相关贷款本金扣除借款人担保金额后的“‘
Zs%、
但最高担保额不超过人民币9,"胼亿元的连带责任保证担保
(3)关
联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日
说明拆入
苏州创元投资发展
(集团)有限公司
100,000,000,00 2016ˉ7ˉ25
2017ˉ1ˉ21
应收账款质押苏州创元投资发展
(集团)有限公司
300,000,000,00 20彳6-5-27 2017-5-23 应收账款质押苏州创元投资发展
(集团)有限公司
100,000J000,00 2017ˉ1ˉ23 2017ˉ7ˉ13 应收账款质押苏州创元投资发展
(集团)有限公司
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
关联方 拆借金额 起始日 到期日
说明OO9Ol/-i硒 24
峨sl()·()()()Ⅱ 201⒏
12ˉ 应收账款质押亏篁罂于著覆篡辱
0
厦门金龙汽车集团 2016-4-20
⒛174彳 应收账款质押股份有限公司 ∞0`OO0,OO0,OO
厦门金龙汽车集团 2016-5-23
股份有限公司 ⒛ 0,OO0,O00,OO
⒛彳7-5ˉ 14 应收账款质押厦股份门金有龙限公汽车司集团
⒛ 0,OO0,OO0,OO
2017ˉ9ˉ25 ⒛
18-9-⒛ 应收账款质押说明:①
本公司本年度应付苏州创元投资发展(集团)有限公司借款利息支出共计10,271,6Gs,'元。
②本公司本年度应付厦门金龙汽车集团股份有限公司借款利息支出共计10,sG3,Bg8.gg元。
关联方应收应付款项
5、
(1)应
收关联方款项
年末数
年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准各 账面余额 坏账准各汽车(西安)有限
应收账款 613,808,11 171,305,288,46
衾雪
门金龙礼宾车有限公
应收账款 8,860J700,00 1,069〗700,00
辱
门金龙旅行车有限公
应收账款 217J928,75 386,840,00
晕
其他应收款福建蓝海物流有限公司 913,210,00 9,132,10
门金龙礼宾车有限公
其他应收款 4,645,280,00
辱
汽车
(西安)有限
其他应收款 2,219,552,53 616,155.49
衾眚
汽车集团股份
其他应收款
733,803,21
晷濯衾聋
汽车工业集团有
其他应收款 2,000,000,00 20,000.00l曼鏖鲁
创程环保科技有限
其他应收款 8,925,660,00 8,925,660,00
景督
厦门金龙礼宾车有限公
预付账款 2,751,972,28 1J326,771,12
司
金龙汽车车身(常州
预付账款 )
540,941,93
有限公司
其他非流动厦门金龙汽车车身有限
2!191,000.00
资产 公司
(2)应
付关联方款项
Rυ^υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
项目名称 关联方 年末数 年初数
应付票据 厦门金龙江申车架有限公司 94,544,500,00 69J660,436,10金龙江申(杭州)汽车零部件有
应付票据 1,900,706,97
限公司
应付票据 厦门金龙汽车车身有限公司 470,000,00 15,570,000,00应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 4,160,000,00应付票据 厦门金龙汽车空调有限公司 87,966,344,99 79J961,567,40应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 30氵240,103,13 30,052,150,20应付票据 厦门金龙轻型客车车身有限公司 77,000,000.00 54:120,00000应付账款 金龙汽车(西安)有限公司
85,000,000,00应付账款 金龙汽车车身(常州)有限公司
2,086:903,35 8,060J2O040应付账款 厦门金龙江申车架有限公司 52,413J561.96 66,252,839.41应付账款 厦门金龙礼宾车有限公司
6,361,88应付账款 厦门金龙旅行车有限公司
1,313,200,00应付账款 厦门金龙汽车车身有限公司 946,387,35 4,853,390.84应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 1,102,141,34 1,117,112,46应付账款 厦门金龙汽车空调有限公司 25,861,550,70 33,409,258,27应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 27,531,584,37 25〗927,228,03应付账款 厦门金龙轻型客车车身有限公司 17,859,907,92 16,736,597,71应付账款 厦门金龙特来电新能源有限公司 655,000,00 1,748I100,00金龙江申(杭州)汽车零部件有
应付账款 6,657,326,94
限公司
厦门金龙汽车新能源科技有限公
应付账款 4,598,625,36
司
其他应付款 厦门金龙汽车集团股份有限公司 250,381,944,44 704,319,444.40其他应付款 厦门金龙汽车座椅有限公司
20I900,00其他应付款 福建蓝海物流有限公司 300,000,00 300,00000其他应付款 福建蓝海汽车技术有限公司 913,210,00
其他应付款 厦门金龙汽车车身有限公司 150,000,00
其他应付款 苏州创元(集团)有限公司 348,233,228,05 400,554,826,98应付股利 厦门创程环保科技有限公司 48,858,268,62 48,858,268,62应付股利 厦门金龙汽车集团股份有限公司 103,823J820,81 103,823,820,81应付股利 创新国际有限公司 45,804,626,83 45,8041626.83
^υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
八、承诺及或有事项
重要的承诺事项
1、
截至⒛17年12月31日
,本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
或有事项
2、
(1)开
具保函、信用证
截至⒛17年12月31日
,本公司已开具未到期的信用证和保函明细如下
:
项目 人民币
美元 欧元13,⒛
保函 1,Ⅱ0,OO 3,307,415.67 - -
信用证 832,160,00 2,141,251,00(2)为
其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
:
1,年末本公司为购买本公司客车的客户向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为1J1们,ZZ2,Ss2,17元。
2.年末本公司的子公司金龙联合汽车工业(苏州)有限公司为购买本公司客车的客户向向银行等金融机构办理的汽车按揭消费贷款、融资租赁等汽车信贷业务提供的担保余额为
719Jgg2,O/0,们
元。
3.截至⒛17年
12月
日,本公司为下列单位贷款提供保证
3彳
:
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 各注一、子公司
金龙联合汽车工为苏州金龙公司在苏州金融租赁
业(苏州)有限公股份有限公司下的融资租赁业务 133,gO2,OO0,OO21个月 ①司 提供全额连带责任保证担保
为苏州金龙公司在以中国工商银
行股份有限公司苏州工业园区支
始贷款
月 ②翥譬鹜 406,196,572,5013'卜
过人民
币18,⒛16亿元的连带责任保证担
保。
说明:①本公司子公司金龙联合公司为子公司苏州金龙公司在苏州金融租赁股份有限公司下的融资租赁业务中的租赁相关款项提供总额的GO%、但不超过彳,8亿元全额连带责任保证担保。
厌
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
②本公司子公司金龙联合公司为子公司苏州金龙公司在以中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行作为牵头行、代理行和初始贷款人的银团下的贷款提供相关贷款本金扣除借款人担保金额后的∞
,⒛%、
但最高担保额不超过人民币18,⒛16亿元的连带责任保证担保。
截至⒛17年12月31日
,本公司不存在其他应披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
⒛18年3月2日,根据本公司第四届董事会第十二次临时会议决议,本公司拟对子公司金龙联合汽车工业(苏州)有限公司增加投资61,BG5,217万元,以现金方式认缴出资。
截至本财务报告日,增资手续尚未办理完成。
截至本财务报告日,本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
政府补助
1、
(1)计
入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量其中
:
本 补 其 变 ′补助项目 年初佘额 年末余额 尖 蒴
螽鏊蓦 驽 ξ罹嚎馄类雾霉雪
技婀目
呒∞即⒅ 一
唧 ㈨ 一
叽
S⒕⒚⒑∞ 蜊蜢 舻相关霖嵛募鍪 "0
斛舻应
叩
郭ⅫM9⒕
y唰
GO唧
胛,眨
一
⒙
gi琊
叩 舳蜢 舻相关骛黎褥
客车节能安全研发
嘟隅 田
—
侧猁烈 一
⒔口脚
4蚋
蜢 舻相关蓦榫萑金秃委罾霁
助
新能源客车及零部
件的重大产业化项
10,∞0JOO0,OO — — —
1o,sO0,OO0,0O其他收益 资产相关目补助
以及智能
2J9:4,255.66 - 719,036,12 - 2,265J219.54
其他收益 资产才目关鞒蹬霖曷
国家重点财产振兴
和技术改造专项资
2,'9,吖4,01 -1,Og2,轩
0,田
-1`187,⒛
3,⒛ 其他收益 资产相关金
客车与工程机械
驷驷泗 唧
⑽OO唧
唧
—
辆
Bi俐
蜊蜢 舻相关鼬 瞿廴
项目补助
酞科
驷
,跏0唧
猁 唧
⒕Bs
一
不邯吊ggs3蜊
蜢 舻相关簸喜梨渌爵
新能源汽车开发能
力建设及产业化项
1,叩4,侣8,19 - 110,gB8.gG~1,sG3,狃
⒛ 其他收益 资产相关9‘
目补助
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
本 补 其变 ′补助项目 年初余额 耸雯簇篥 年末余额尖 苟各錾鬈 擎 ξ轰玉嗝类雾霉雪
科技计划项目清洁
能源客车轻量化技
术研究与产业化项
1J434,022.44 179,773,03 —
1,2M,249,41
其他收益 资产相关目经费
车多元材料轻量化
关键技术研发项目 1,000,000,00 456J804,94 543,195.06 其他收益 资产相关补助
客车安全与节能技
术企业重点实验室 752!400,00 90I000,00 662j400,00 其他收益 资产相关项目补助
电动汽车整车控制
晷及电池管理系统 200,000OO 200)000,00 其他收益 资产相关的产业化项目补助
客车主被动安全一
170,451.17 18,392,67 152,058,50 其他收益 资产相关体化系统项目补助
客车节能降耗技术
的研究开发和应用 59J200,00 59〗200,00 其他收益 资产相关项目补助
旅游客车出口产业
25j000,00 25,000,00 其他收益 资产相关化项目补助
商用车电机系统
`总
成共性化技术平台
820,000,00 820,000,00 其他收益 资产相关与商用车产业证课
题经费
合计 126,388,001,23 16,706,994,28 26,561,211,36 - 116,533,784.15
(2)采
用∫总额法计入当年损益的政府补助情况
:
计入损益的列与资产相关收补助项目 种类 本年发生额
报项目益相关 `与新能源汽车推广应用补贴 财政拨款 15,562,940,78 其他收益 与资产相关科技奖金补助 财政拨款 11J340,395.33 其他收益 与收益相关新能源公告补贴 财政拨款 10,300,000,00 其他收益 与收益相关商务发展专项资金 财政拨款 8J928,000,00 其他收益 与收益相关中央增投技改项目补贴资金 财政拨款 6,052,110.48 其他收益 与资产相关产业转型升级专项资金 财政拨款 3,544I700,00 其他收益 与收益相关社保补贴 财政拨款 3I089氵667,55 其他收益 与收益相关自主品牌专项资金 财政拨款 000,000,00 其他收益 与收益相关3氵
信保补贴 财政拨款 2,492J800,00 其他收益 与收益相关税收返还及奖励金 财政拨款 2,329,350,15 其他收益 与收益相关
υ公0°
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
计入损益的列与资产相关收补助项目 种类 本年发生额
报项目益相关 `与商务局保费及资信调查费财政补贴
财政拨款 2j197,080,10 其他收益 与收益相关款
客车节能安全研发中心建设及关键
财政拨款 1,408!731.24 其他收益 与资产相关零部件产业化项目补助
国家重点财产振兴和技术改造专项
财政拨款 1,092,470.76 其他收益 与资产相关资金
标准化工作专项经费 财政拨款 1I000,000,00 其他收益 与收益相关加大市场拓展力度资金补助 财政拨款 730,000,00 其他收益 与收益相关技改项目以及智能制造补助 财政拨款 719J036,12 其他收益 与资产相关车多元材料轻量化关键技术研发项
财政拨款 456J804,94 其他收益 与资产相关目补助
客车与工程机械N∨H公共服务平台
财政拨款 353j996,49 其他收益 与资产相关建设科技计划重大项目补助
电动汽车整车控制器及电池管理系
财政拨款 200,000,00 其他收益 与资产相关统的产业化项目补助
科技计划项目清洁能源客车轻量化
财政拨款 179,773,03 其他收益 与资产相关技术研究与产业化项目经费
其他补助与补贴 财政拨款 6,939,464,01 其他收益与资产∫收益相关合计 81,917,320,98
十一、母公司财务报表主要项目注释
应收账款
1、
(1)应
收账款按种类披露
年末数
种类 计提比
金额
比例%
坏账准各
%
净额例
单项金额重大并单项计提坏账
158,451〗464,81 3.63 154,882J809.18 97,75 568,655,63准各的应收账款 3】按组合计提坏账准各的应收账
款
其中:账龄组合
2氵349,721,660.08 53,89 108,270,342.11 4.61 2,241氵451,317‘97金龙汽车并表范围内应收账款 14j284J916,11 0,33 - 14,284,916,11国家新能源汽车财政补贴 1,803,948,500,00 41,37 - 1,803,948,500,00组合小计 4,167,955,076,19 95,59 108,270,342.11 2.60 4,059,684J734.08单项金额虽不重大但单项计提
33,859I943,81 0,78 33I348I693.81 98,49 511,250.00坏账准各的应收账款
合计 4,360,266,484.81 100.00 296,501,845,10 4,063,764,639,71
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
应收账款按种类披露
(续
)
年初数
种类
% 计
金额 比例 坏账准备 净额珉‰
单项金额重大并单项
计提坏账准各的应收 185,911,488,08 5,30 154,496j441,49 83,10 31,415,046,59账款
按组合计提坏账准各
的应收账款
其中:账
龄组合 3,281J981,673,63 93,50 135,404,558,95 4.13 3,146,577J114,68金龙汽车并表范围内
1,083J916.11 0,03 - - 1,083,91611应收账款
组合小计 3,283,065J589.74 93,53135〗 404,558,95 4,12 3,147,661I030.79单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 40,996,954,27 1,17 37,066,361,64 90,41 3,930,592,63应收账款
合计 3,509,g74,032,09 100.00 326,967,362,08 θ。32 3,183,006,670.01说明
:
①
账龄组合,按账龄分析法计提坏账准各的应收账款
:
年末数
账龄
金额
比例%
坏账准各
计提比例%
净额1年以内
1,845,542,162,51 78,54 18J455J421,62
1,001〗827,086,740.891至2年
378,750,883,37 16,12 37,875,088,34 10,00 340,875,795,032至3年
84,985,843,54 3,62 25,495,753,06 30.00 59,490,090,483年以上
40,442,770,66 1,7226,444,079‘ 09 65,3913,998,69彳 ,57合 计2,go9,″ 1,GG0。 Og
100‘00 108,270,342,11 4,612,241,451,317=97续
年初数
账龄
% %
金额
比例 坏账准备 计提比例
净额1年以内
2,627,152,彳 14,93 80,0626,27彳,521,15 1,00 2,600J880,593,781至2年
516,604,585,35 15,74 51,660J458,54 10,00 464,944,126,812至3年
93,475,423,72 2,8528氵042`627,12 30‘00 65,432,796,603年以上
44,749,549,63 1,3529氵429,952,14 65,77 15,319,597,49合 计3,⒛ 1,gg1,GT3。 ss
100,00 135,404,558,95 4:13 3,146,577,114,68其他应收款
2、
^υ〓
υ
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
(彳
)其他应收款按种类披露
年末数
种类
%坏
计提比
金额
比例 账准备
%
净额例
单项金额重大并单项计提
68,386,301.48 8,51 68J386,301,48
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准各的其
他应收款
其中:账龄组合
26J007,719,58 3,23 3,530,702,45 13,58 22,477,017,13金龙汽车并表范围内应收
665〗773J720,00 82.81 - -665,773〕 720,00款项
组合小计 691,781,439,58 86.05 3,530,702,45 0,51 688,250J737,13单项全颔虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 43,7gs,533,θ6 5.4540j738,7θ377
93.04 3,0噼7J740,1θ款
合计 803,954,275。02 100。00 112,655,797.70 14.01 691,298,477.32其他应收款按种类披露(续
)
年初数
种类
% 计
金额 比例 坏账准各 净额霭贺
单项金额重大并单项计提
57,620,030,89 41,43 57,6201030,89 100.00 -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中:账龄组合
33,768,598,49 24,28 2,452,040,49 7,26 31,316J558,00金龙汽车并表范围内应收
9,659,463,21 6,94 - - 91659,463.21款项
组合小计 43,428,061,70 31,22 2,452,040,49 5,65 40,976,021,21单项金额虽不重大但单项
计提坏账准各的其他应收 38!031I583,65 27,35 34,0101198.67 89,43 4,021,384.98款
合计 彐39,079,676,24 100,00θ4,082,270.05 67.65 44,9g7,406.19①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准各的其他应收款
:
年末数
账龄
%坏 %净
金额
比例 账准各 计提比例 额
1年以内 10,871,600,70 41,80 108,716,01 1,00 10,762,884,691至2年
11,904J392,29 45,77 1,190〗439,23 10,00 10,713J953,062至3年
1,263J241,69 4,86 378,972,5彳 30,00 884,269,183年以上
1,968,484,90 7,57 1,852J574,70 94,11 115,910,20
合计 26,007,719.58 100,00 3,530,702.45 13,58 22,477,017.13
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛亻7年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
续
年初数
账龄
% %
金额 比例 坏账准各 计提比例
净额1年以内
29,08彳,533,22 86,12 290,815,34 1,00 28,790,717,881至2年
2,253,051,86 6,67 225,305,19 10.00 2,O27,746,672至3年
334,504,06 0,99 100,351,22 30,00 234,152,843年以上
2,099,509,35 22 1J835,568,74 87,43 263,940.616‘
100,00 2,452,040,49 7.26 31,316,558,00合 计sO,/G8,sg8,婀
长期股权投资
3、
项 目 年初 本年增加 本年减少
年末对子公司的投资 169J458,649,23 20,000,000,00 彳89,458,649,23(1)按
成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 年初 本年增加本年减少
年末金龙联合汽车工业(苏州
)有
限公
150,000,000,00 150,000,000‘00司
厦门金龙机动车检测有限公司 500,000,00
_ 500,000,00 KingLongAsiaPacificPteLtd,, 5,229,166,00
一 5,229〗166,00厦门金龙汽车饰件有限公司
13,729,483,23
一 13,729,483,23广州金龙汽车销售有限公司
20,000,000,00
· 20,000,000,00合计 169,458,649,23 20,000,000,00 - 189,458,649.23营业收入和营业成本
4、
本年发生额 上年发生额
项 目
收入
成本 收入
成本主营业务
6,649,298`397,26 5,742,688,223,51 7,192,092,682,18 6,094,7691515,08其他业务
227J498,534,52 彳96,424,014,38 234,510j891,38 191`724,483,05合计 6,876,796,931,78 5,939,112,237,89 7,426,603,573,56 6,286,493,998,13(1)主
营业务(分产品
)
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本汽车及车身件 6,“ 9,⒛8,sg7,⒛ 5,科 2,GB8,23,5彳 7,1眨 ,Og2,Gg2,186JOg4,"9J5彳 5,OB(2)主
营业务(分地区
)
公,
υ`
厦门金龙联合汽车工业有限公司
合并财务报表附注
⒛17年度(除特别注明外,金额单位为人民币元
)
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内
5,264,376,1彳 4,68 4,577,345,173,93 5,500,804,446,78 4,672,575,843,71境外 1,384,922,282,58 1,165,343,049,58 1,691,288,235,401,422,彳 93,671,37合 计 6,G09,⒛ 8,sg7:⒛ 5,T。 2,Gg8,” 3,s, 7,192,Og2,Og2,186,Og4,TO9刖 5.OB投资收益
5、
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
一
770,334.29处置长期股权投资产生的投资收益
一 11,604,809,51处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
40,567,20O,00
金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 ˉ142,500,00银行理财产品收益
17,318,554,06 7,901,831,52合计 57,885,754。06 20,134,475.32
企°
υ°