甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
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审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
公司股东权益变动表 9-10
财务报表附注 11-112
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(原名“浙江刚泰控股(集团)股份有限公司”，以下简称公司、刚泰控股公司)原厦门国贸泰达股份有限公司，系 1992年经厦门市经济体制改革委员会、厦门市财政局厦体改[1992]009号文批准以发起方式设立的股份有限公司。同年，经中国人民银行厦门分行以厦银(92)180号文批准同意公司向社会公开发行人民币股票 1,450万股，发行后总股本2,903万股。
1993年7月，经厦门市体改委厦体改(1993)044号文批复同意公司增资扩股到5,003万股。1993年11月8日公司股票获准在上海证券交易所上市交易。
1994年，公司按 10送 1向全体股东派送红股 500.30万股，1995年按 10配 3实际配售个人股433.84万股，1996年6月，公司向社会公众股每10股送2股，向法人股每10股送2元，送股后公司股本增至63,429,080股。2001年，公司执行2000年利润分配方案“10送6股，派现1.5元，以公积金10转增1.3422股”。至此，公司股份增至109,999,979股，业经湖南开元有限责任会计师事务所审验，并出具开元所(2001)内验字第012号验资报告。
1996年11月，经公司1995年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门国贸泰达股份有限公司”更名为“厦门国泰企业股份有限公司”。
2001年3月，经公司2000年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门国泰企业股份有限公司”更名为“厦门新宇软件股份有限公司”。
2003年 6月 1日，公司第一大股东湖南长沙新宇科技发展有限公司(以下简称湖南新宇科技)与华盛达控股集团有限公司(以下简称华盛达控股)签署了《股权转让协议》，将其持有的公司29,105,414股社会法人股转让给华盛达控股，转让价格为每股人民币1.896元。相应的股权转让过户手续已于
2003年9月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。华盛达控股持有公司 29,105,414股社会法人股，占公司总股本的26.46%，成为公司第一大股东，湖南新宇科技不再持有公司的股份。
2003年11月5日，公司第二大股东汕头市龙湖区创新科技投资有限公司(以下简称创新科技)分别与浙江省对外经济贸易财务公司(以下简称财务公司)和浙江中策创业投资有限公司(以下简称中策创业)签署了《股权转让合同》，创新科技将其持有的公司法人股 8,000,000股(占公司总股本的7.27%)转让给财务公司，转让价格 2.5元/股，转让总价款为人民币 2,000万元；将其持有的公司法人股5,873,760股(占公司总股本的5.34%)转让给中策创业，转让价格2.52元/股，转让总价款为人民币1,481.61万元。相应的股权转让过户手续已于2003年11月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。财务公司持有公司法人股8,000,000股，占公司总股本的7.27%，成为公司第二大股东；中策创业持有公司法人股 5,873,760股，占公司总股本的5.34%，成为公司第三大股东；创新科技不再持有公司法人股。
2004年7月，公司由“厦门新宇软件股份有限公司”更名为“浙江华盛达实业集团股份有限公司”。同年7月12日，公司取得了由浙江省工商行政管理局换发注册号为3300001010737的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币11,000万元。
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.1公司概况（续）
2004年7月29日，公司第二大股东财务公司与中策创业签订了《股权转让合同》，财务公司将其持有的公司法人股8,000,000股(占公司总股本的7.27%）转让给中策创业,转让价格2.5元/股,转让总价款为人民币 2,000万元。此次股权转让完成后，中策创业持有公司法人股13,873,760股,占公司总股本的12.61%，成为公司第二大股东。财务公司不再持有公司法人股。
2006年 4月 17日，公司 2006年第一次临时股东大会通过了股权分置改革方案，以流通股42,221,459股为基数，流通股股东每10股获4股转增股份，相当于流通股股东每10股获2.14股对价。转增股份后境内法人持有的非流通股67,778,520股变为有限售条件的流通股，无限售条件的流通股由42,221,459股增加至59,110,043股，公司总股本增加至126,888,563股。以上变动后股本业经利安达信隆会计师事务所审验，并出具利安达验字[2006]B-1022号验资报告。
2008年 3月 1日公司第一大股东华盛达控股与刚泰集团有限公司(以下简称刚泰集团)签署了《股权转让协议》，华盛达控股将其持有的公司法人股22,760,986股(占公司总股本的17.94%)转让给刚泰集团，转让价格 6元/股，转让总价款为人民币 13,656.5916万元；2008年 4月 13日公司第二大股东中策创业将其持有的公司法人股 7,529,332股(占公司总股本的5.93%)转让给上海大汉三通网络通信有限公司，转让价格6元/股，转让总价款为人民币4,517.5992万元。
上述股权转让已于2008年4月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户手续。
2008年8月1日，公司取得由浙江省工商行政管理局换发的注册号为330000000028774的《企业法人营业执照》。法定代表人：徐建刚。注册资本为人民币 126,888,563.00元，总股本为126,888,563股，每股面值人民币1元。
2009年7月7日，公司名称由“浙江华盛达实业集团股份有限公司”更名为“浙江刚泰控股(集团)股份有限公司”，并取得由浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
根据公司与上海刚泰矿业有限公司、兰州大地矿业有限责任公司及上海刚泰投资咨询有限公司于2012年6月26日签订的《非公开发行股份购买资产协议》，2012年8月14日签订的《非公开发行股份购买资产协议之补充协议》，和2012年8月30日召开的2012年度第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）和非公开发行 A股公告等相关文件，公司向上海刚泰矿业有限公司发行 127,626,944股、向兰州大地矿业有限责任公司发行 37,537,336股、向上海刚泰投资咨询有限公司发行22,522,402股，合计定向增发股份187,686,682股购买相关资产，增加注册资本人民币187,686,682.00元，变更后的注册资本为人民币314,575,245.00元。公司于2013年2月完成工商变更登记。
根据股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江刚泰控股（集团）股份有限公司重大资产重组及向上海刚泰矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]103号）文核准，公司于2013年11月非公开发行A股62,536,443股，每股面值1.00元，每股增发价13.72元，变更后的注册资本为人民币377,111,688.00元，股本人民币377,111,688.00元。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.1公司概况（续）
2013年 11月，经 2013年第三次临时股东大会通过，公司名称由“浙江刚泰控股（集团）股份有限公司”更名为“甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司”，并取得由兰州市工商行政管理局七里河分局颁发的《企业法人营业执照》。
公司于2013年12月4日完成上述变更的工商登记。
2014年6月25日，公司执行2013年利润分配及转增股本方案，以2013年12月31日公司总股377,111,688为基数，以资本公积金每10股转增3股，资本公积金转增股本后，公司总股本由377,111,688股增加到490,245,195股。
2015年9月25日，公司执行2014年利润分配及转增股本方案，以2014年12月31日公司总股490,245,195股为基数，以资本公积金每10股转增12股，资本公积金转增股本后，公司总股本由490,245,195股增加到1,078,539,429股。
根据公司第八届董事会2015年3月6日第二十八次会议、2015年4月8日第三十次会议、2015年9月17日第三十八次会议、2015年10月22日第四十一次会议和2015年4月30日召开的2015年第二次临时股东大会决议审议通过，并经中国证券监督管理委员会2015年12月18日《关于核准甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2984号）核准，公司以非公开方式向9名特定对象发行人民币普通股（A股）410,175,875股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币7.96元，发行总额为人民币3,264,999,965.00元。本次定向增发后，公司总股本由1,078,539,429股增加到1,488,715,304.00股。
公司经营范围为实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售，贵金属投资，货运代理，设备、自有房屋租赁，装卸、仓储（除危险品）服务，物流信息咨询，建筑材料、金属材料、矿产品、汽车（不含小轿车）、纸浆、纸及纸制品的销售，技术开发、技术咨询、技术培训及技术转让，商品的包装服务，经营进出口业务，建筑装潢工程承包（上述范围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目）。
截至2015年12月31日，公司注册资本为人民币1,488,715,304.00元，股份总数1,488,715,304股。
1.2本年度合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳入合并范围的公司为本公司和21家子公司，比上年合并范围新增12家子公司，具体见本附注7在其他主体中权益的披露。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
营业周期为12个月。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项账面余额5%以上(含5%)的款项。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。|

3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
|||
|-|-|
|账龄组合：|对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|性质组合：|对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|按组合计提坏账准备的计提方法：||
|账龄组合|账龄分析法|
|性质组合|个别认定法|

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3.11应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1－2年（含2年）|10%|10%|
|2－3年（含5年）|15%|15%|
|3－4年（含4年）|50%|50%|
|4－5年（含5年）|70%|70%|
|5年以上|100%|100%|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
除矿山构筑物的折旧采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧外，其他固定资产折旧均采用直线法平均提列，并根据固定资产类别、估计折旧年限和预计残值率确定其折旧率如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|直线法|20-45年|5.00|2.11-4.75|
|机器设备|直线法|5-15年|5.00|6.33-19.00|
|电子及办公设备|直线法|3-10年|5.00|9.50-31.67|
|运输设备|直线法|5-15年|5.00|6.33-19.00|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及办公软件。探矿权支出以成本减去减值损失后的净额列示，包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产，并获得采矿权证后，将探矿权转入采矿权。无形资产以实际成本计量。
无形资产按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。本公司对无形资产中的采矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
3.30.1公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
本公司采用比率分析法评价套期有效性。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
3.30.2现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。本公司采用比率分析法评价套期有效性。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
3.31重要会计政策、会计估计的变更
3.31.1重要会计政策
本报告期无重要会计政策、会计估计变更。
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4 税项
4.1本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
||||
|-|-|-|
|税种|税率|计税基数|
|企业所得税|25%|应纳税所得额|
|增值税|17%|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|
|消费税|5%|应纳税销售额|
|营业税|5%|应纳税营业额|
|城市维护建设税|1%、5%、7%|实际缴纳的流转税|
|教育费附加|3%|实际缴纳的流转税|
|地方教育费附加|2%|实际缴纳的流转税|
|河道管理费|1%|实际缴纳的流转税|
|地方水利建设基金|0.1%|营业收入|
|资源税|5.2元/吨|处理矿量|
|文化事业建设费|3%|应税服务收入|
|矿产资源补偿费|-|矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数|

4.2其他税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）规定，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
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5.1货币资金
项目 2015年12月31日 2014年12月31日现金 外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 - - 56,571.06 - - 50,577.22小计 - - 56,571.06 - - 50,577.22银行存款
人民币 - - 3,427,508,558.38 - - 284,063,079.73美元 87,357.33 6.4936 567,263.56 - - -小计 - - 3,428,075,821.94 - - 284,063,079.73其他货币
-
资金
人民币 - - 445,821,677.73 - - 94,656,975.67小计 - - 445,821,677.73 - - 94,656,975.67合计 - - 3,873,954,070.73 - - 378,770,632.625.1.1其他货币资金明细如下：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票保证金 285,949,806.46 21,300,000.00租借黄金实物保证金 40,814,183.74 71,306,662.00黄金交易所即期保证金 1,655,111.54 389,269.40黄金交易所交易资金 30,838,065.02 -股票账户资金 1,874.97 1,658,408.27定期存款 19,920,000.00 -信用证保证金 66,640,000.00 -黄金延期交收(T+D)/期货合约保证金 2,636.00 2,636.00合计 445,821,677.73 94,656,975.675.1.2其他原因造成所有权受到限制的资产。
项目 2015年12月31日 2014年12月31日银行承兑汇票保证金 25,671,530.00 21,300,000.00租借黄金实物保证金 49,400,000.00 35,732,192.00信用证保证金 66,640,000.00 -合计 141,711,530.00 57,032,192.005.1.3截至2015年12月31日，存放在境外的银行存款87,357.33美元，折合人民币567,263.56元。
5.1.4货币资金期末数比年初数增加3,495,183,438.11元，增加比例为922.77%，增加原因为：本公司报告期内经营业务规模增长较大，且收到股东投入资本增加所致。
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5.2应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2015年12月31日 2014年12月31日商业承兑汇票 1,588,455,124.82 1,027,071,438.65银行承兑汇票 - -合计 1,588,455,124.82 1,027,071,438.65 5.2.2期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
5.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 494,500,000.00 -商业承兑汇票 - -合计 494,500,000.00 -已贴现且在资产负债表日尚未到期应收票据明细，见附注5.18.3短期借款。
应收票据期末数比年初数增加 561,383,686.17元，增加比例为54.66%，增加原因为：部分客户销售回款采用了商业承兑汇票的方式。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面比例 比例
金额 金额 价值（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 622,045,087.22 99.96 33,564,368.03 5.40 588,480,719.19其中：性质 - - - - -单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 280,000.00 0.04 280,000.00 100.00 -款
合计 622,325,087.22 100.00 33,844,368.03 5.44 588,480,719.192014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面比例 比例
金额 金额 价值（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 624,049,081.55 99.96 31,202,454.08 5.00 592,846,627.47其中：性质 - - - - -单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 280,000.00 0.04 280,000.00 100.00 -款
合计 624,329,081.55 100.00 31,482,454.08 5.04 592,846,627.47
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.3应收账款(续)
5.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 572,802,813.94 28,640,140.70 5.001至2年 49,242,273.28 4,924,227.33 10.002至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 622,045,087.22 33,564,368.03 5.402014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 624,049,081.55 31,202,454.08 5.001至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 624,049,081.55 31,202,454.08 5.005.3.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
杭州工商信托投资 账龄较长预计 280,000.00 280,000.00 100.00
股份有限公司 难以收回合计 280,000.00 280,000.00
2014年12月31日
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
杭州工商信托投资 账龄较长预计 280,000.00 280,000.00 100.00
股份有限公司 难以收回合计 280,000.00 280,000.00
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额5,539,667.14元。
5.3.5本期无实际核销的应收账款。
5.3.6按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额比例（%）北京兴龙马珠宝有限公司 客户 130,799,661.15
1年以内
21.02杭州佳畅黄金珠宝有限公司 客户 110,632,500.00
1年以内
17.78深圳市钻行珠宝管理有限公司 客户 81,405,000.00
1年以内
13.08浙江星汇硬币收藏品有限公司 客户 31,329,900.00
1年以内
5.03深圳世纪领行珠宝有限公司 客户 29,990,000.00
1年以内
4.82合计
384,157,061.15 61.73 5.3.7本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.8截至2015年12月31日，应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.3.9截至2015年12月31日，应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.3.10截至2015年12月31日，应收账款中无应收关联方账款。
5.3.11应收账款净值期末数比年初数减少4,365,908.28元，减少比例为0.74%，减少原因为：本公司黄金饰品本期销售用票据结算相应增加较大。
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5.4其他应收款
5.4.1其他应收款按类别分析如下：
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄
14,709,912.93 27.81 1,386,465.90 9.43 13,323,447.03其中：性质
38,186,240.13 72.19 - - 38,186,240.13单项金额不重大但单独
- - - - -计提坏账准备的应收账
款
合计 52,896,153.06 100 1,386,465.90 2.62 51,509,687.162014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 比例
金额 金额 价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 6,127,051.68 9.36 484,837.12 7.91 5,642,214.56其中：性质 59,347,504.07 90.64 - - 59,347,504.07单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -款
合计 65,474,555.75 100.00 484,837.12 0.74 64,989,718.63
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款(续)
5.4.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,842,186.51 641,636.66 5.001至2年 628,302.60 62,930.27 10.002至3年 14,679.82 2,201.97 15.003至4年 1,083,554.00 541,777.00 50.004至5年 10,900.00 7,630.00 70.005年以上 130,290.00 130,290.00 100.00合计 14,709,912.93 1,386,465.90 9.432014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,912,222.86 295,611.14 5.001至2年 23,269.82 2,326.98 10.002至3年 - - -3至4年 2,000.00 1,000.00 50.004至5年 12,200.00 8,540.00 70.005年以上 177,359.00 177,359.00 100.00合计 6,127,051.68 484,837.12 7.91组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日 2014年12月31日
计提 计提
组合名称 坏账 坏账账面余额 比例 账面余额 比例
准备 准备（%） （%）
待认证进 21,441,290.13 - - 59,347,504.07 - -项税
定金 16,744,950.00 - - - - -合计 38,186,240.13 - - 59,347,504.07 - - 5.4.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额429,316.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
5.4.4本期无实际核销的其他应收账款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款(续)
5.4.5其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待认证进项税 21,441,290.13 59,347,504.07定金(注) 16,744,950.00 -关联方往来款 1,274,801.10 -押金保证金 6,287,746.30 369,789.49诉讼冻结资金 4,095,024.00 4,095,024.00备用金 1,770,799.23 474,900.56预付电费 555,930.84 -其他 725,611.46 1,187,337.63合计 52,896,153.06 65,474,555.75注1：本公司拟收购上海珂兰商贸有限公司100%股权，以评估机构出具的《评估报告》为依据，协议作价66,000.00万元，本报告期按协议支付1%的股权收购定金6,600,000.00元；
注2：2015年6月25日本公司和安特卫普钻石中心AWDC签署了《杰出项目框架协议》。
双方计划在钻石贸易及融资领域形成战略合作伙伴关系，拟与其他潜在投资者，依照比利时法律法规设立新公司，新公司注册资本1亿欧元，本公司出资3,000.00万欧元并持有30%的股权。
根据协议的约定，本公司向恒瑞德钻石技术咨询(上海)有限公司支付定金150.00万欧元（折算人民币10,144,950.00元），用于新公司的前期筹备。
5.4.6截至2015年12月31日，按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额比例（%）待认证进项税 待认证进项税 21,441,290.13 1年以内 40.53恒瑞德钻石技术咨询
定金 10,144,950.00 1年以内 19.18(上海)有限公司
深圳市利通产业投资
定金 1,684,683.00 1年以内 3.18基金有限公司
上海挚信信明投资合
定金 1,821,145.00 1年以内 3.44伙企业（有限合伙）
郭峰 定金 2,906,983.00 1年以内 5.50东阳天天尚映影业有
往来款 1,274,801.10 1年以内 2.41限公司
合计 39,273,852.23 74.24
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款(续)
5.4.7截至2015年12月31日，无涉及政府补助的应收款项。
5.4.8本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.4.9截至2015年12月31日，其他应收款中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.4.10截至2015年12月31日，其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.4.11截至2015年12月31日，其他应收款中应收关联方款项（附注10.6关联方款项）。
5.4.12其他应收款净值期末数比年初数减少13,480,031.470.00元，减少比例为20.74%，减少原因为：待认证进项税减少所致。
5.5预付款项
5.5.1预付账款按账龄列示
2015年12月31日 2014年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 167,843,272.02 88.34 93,459,357.02 100.001—2年 21,157,855.00 11.14 - -2—3年 1,000,000.00 0.53 - -3年以上 - - - -合计 190,001,127.02 100.00 93,459,357.02 100.00 5.5.2截至2015年12月31日，预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因北京浩达佳和广告有限公司 非关联方 30,000,000.00 1年以内 影视项目款深圳市卡尼珠宝首饰有限公司 非关联方 29,992,500.00 1年以内 材料未到上海由合国际贸易有限公司 非关联方 24,000,000.00 1年以内 材料未到立卓兴宇影视传媒广告（北京）有限公司 非关联方 21,400,000.00 1年以内 影视项目款深圳市众恒隆实业有限公司 非关联方 21,055,880.00 1-2年 材料未到合计
126,448,380.00
5.5.3截至2015年12月31日预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款和关联方款项。
5.5.4预付账款期末数比年初数增加96,541,770.00元，增加比例为103.30%，增加原因为：公司2015年末预付黄金珠宝采购款以及投资影视项目款增加所致。
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5.6应收利息
5.6.1应收利息分类
项目 2015年12月31日 2014年12月31日专项资产管理项目 5,083,993.38 -合计 5,083,993.38 - 5.6.2截至2015年12月31日，本公司无逾期应收利息；
5.6.3公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专项资产管理计划》资产管理合同，并按合同项目的约定收取利息（见附注5.10持有至到期投资和附注5.43投资收益）。
5.7存货
5.7.1存货分类
2015年12月31日 2014年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 74,364,121.27 - 74,364,121.27 95,807,270.44 - 95,807,270.44在产品 15,660,629.03 - 15,660,629.03 396,165,981.95 66,395.47 396,099,586.48库存商品 794,822,871.53 1,882,770.40 792,940,101.13 271,607,857.53 - 271,607,857.53委托加工 310,703,532.89 - 310,703,532.89 - - -发出商品 167,548,027.76 - 167,548,027.76 - - -周转材料 52,080.00 52,080.00 52,080.00 - 52,080.00合计 1,363,151,262.48 1,882,770.40 1,361,268,492.08 763,633,189.92 66,395.47 763,566,794.45 5.7.2存货跌价准备
本年减少额
种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额转回 转销
原材料 - - - - -在产品 66,395.47 - - 66,395.47 -库存商品 - 8,524,814.87 6,642,044.47 - 1,882,770.40周转材料 - - - - -合计 66,395.47 8,524,814.87 6,642,044.47 66,395.47 1,882,770.40存货期末净值比年初数增加597,701,697.63元，增加比例为78.28%，增加原因为：公司本年度销售大幅度增长相应存货备货增长所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.8其他流动资产
项目 2015年12月31日 2014年12月31日待抵扣增值税 79,528,001.71 24,887,914.56合计 79,528,001.71 24,887,914.565.8.1其他流动资产系期末待抵扣的增值税进项税余额。
5.9可供出售金融资产
5.9.1可供出售金融资产情况：
2015年12月31日 2014年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具
按公允价值计量的 23,840,000.00 - 23,840,000.00 - - -按成本计量的 78,932,031.02 6,000,000.00 72,932,031.02 68,582,031.02 6,000,000.00 62,582,031.02其他 - - - - - -合计 102,772,031.02 6,000,000.00 96,772,031.02 68,582,031.02 6,000,000.00 62,582,031.02 5.9.2期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具 13,200,000.00 - 13,200,000.00的摊余成本
公允价值（注） 23,840,000.00 - 23,840,000.00累计计入其他综合收益的 7,980,000.00 - 7,980,000.00公允价值变动金额
已计提减值金额 - - -公司持有上海曼恒数字技术股份有限公司（以下简称“曼恒股份”）1.85%股权，曼恒股份于2015年12月在新三板上市。
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5.9可供出售金融资产（续）
5.9.3期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单位持本期现金分账面余额 减值准备
股比例（%） 红被投资单位
本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
哈尔滨申格体育连锁有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 1.5873 -武汉巨正环保科技有限公司 28,600,000.00 - - 28,600,000.00 - - - - 9.2000 -上海源恺股权投资合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 9.0905 -上海景盈投资管理合伙企业(有限合伙） 4,620,631.02 - - 4,620,631.02 - - - - 5.8234 255,523.64广州珠江实业股份有限公司 11,400.00 - - 11,400.00 - - - - 3000股 -广州市优娜珠宝首饰有限公司（注） 10,350,000.00 10,350,000.00 - 20,700,000.00 - - - - 9.0000 -合计 68,582,031.02 10,350,000.00 - 78,932,031.02 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 255,523.64注1：公司2014年收购南京米莱有情投资中心（有限合伙）持有的广州市优娜珠宝首饰有限公司9%股权，成交价格为人民币2,070.00万元。2014年度和2015年度分别支付人民币1,035.00万元。
5.9.4报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 6,000,000.00 - 6,000,000.00
本期计提 - - -
其中：从其他综合收益转入 - - -
本期减少 - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - -
期末已计提减值余额 6,000,000.00 - 6,000,000.00
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.10持有至到期投资
5.10.1持有至到期投资情况
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专项资产管理项目 152,880,000.00 - 152,880,000.00 - - -合计 152,880,000.00 - 152,880,000.00 - - - 5.10.2期末重要的持有至到期投资
项目 金额 预期收益率 起始日 到期日专项资产管理项目 127,400,000.00 6.68% 2015年4月17日 2016年4月15日专项资产管理项目 25,480,000.00 6.68% 2015年4月23日 2016年4月21日合计 152,880,000.00
公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专项资产管理计划》资产管理合同，永赢资产管理有限公司作为资产管理人，宁波银行股份有限公司作为资产托管人。
5.10.3截至2015年12月31日，本资产管理项目作为向宁波银行上海分行租入期末原值15,399.99万元黄金的质押（附注5.19）。
5.11长期股权投资
15.11.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营、合营企业 1,639,092.77 - 1,639,092.77 - - -投资
合计 1,639,092.77 - 1,639,092.77 - - -
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5.11长期股权投资（续）
5.11.2对合营公司投资
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 权益法下确认 期末数 本年计提 减值准备期的投资损益 减值准备 末余额东阳天天尚映影业有限公司 - 1,500,000.00 - 139,092.77 1,639,092.77 - -合计 - 1,500,000.00 - 139,092.77 1,639,092.77 - -子公司北京瑞格嘉尚文化传播有限公司持有东阳天天尚映影业有限公司50%的股权。详见附注6.1
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5.12固定资产
5.12.1固定资产情况
项目 矿山构筑物 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计一、账面原值：
1.期初余额
52,758,124.62 249,722,318.11 31,405,016.65 855,541.35 3,256,732.00 337,997,732.732.本期增加金额
- 125,133,476.82 317,209.15 7,149,075.55 3,731,482.26 136,331,243.78（1）购置
-
67,883,396.51 317,209.15 1,172,719.46 694,379.65 70,067,704.77（2）其他
-
56,732,276.14 - 5,976,356.09 3,037,102.61 65,745,734.84（3）在建工程转入
- 517,804.17 - - - 517,804.173.本期减少金额
- - - 524,759.32 147,761.00 672,520.32（1）处置或报废
- - - 524,759.32 147,761.00 672,520.32（2）其他
- - - - - -4.期末余额
52,758,124.62 374,855,794.93 31,722,225.80 7,479,857.58 6,840,453.26 473,656,456.19二、累计折旧
1.期初余额
4,364,907.31 18,552,771.18 5,319,716.94 474,116.42 1,209,310.73 29,920,822.582.本期增加金额
1,862,358.86 27,319,454.35 2,955,241.53 3,559,299.20 2,702,072.68 38,398,426.62（1）计提
1,862,358.86 16,012,696.37 2,955,241.53 723,513.73 617,865.76 22,171,676.25（2）其他
- 11,306,757.98 - 2,835,785.47 2,084,206.92 16,226,750.373.本期减少金额
- - - 443,888.89 152,281.23 596,170.12（1）处置或报废
- - - 443,888.89 152,281.23 596,170.124.期末余额
6,227,266.17 45,872,225.53 8,274,958.47 3,589,526.73 3,759,102.18 67,723,079.08三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - -4.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值
46,530,858.45 328,983,569.40 23,447,267.33 3,890,330.85 3,081,351.08 405,933,377.112.期初账面价值 48,393,217.31 231,169,546.93 26,085,299.71 381,424.93 2,047,421.27 308,076,910.15
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5.12固定资产(续)
5.12.2截至2015年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无期末持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
5.12.3固定资产说明
公司收购上海宝来企业发展有限公司、国鼎黄金有限公司、北京瑞格嘉尚文化传播有限公司，于2015年纳入合并报表范围，因并购子公司而增加的固定资产原值及累计折旧列示在本期增加其他项下。
截至2015年12月31日，固定资产中净值为4,999.25万元（原值5,382.77万元）的房屋作为人民币1,680.00万元的长期借款（附注5.28）和人民币9,934.29万元黄金租赁（附注5.19）的抵押物；
固定资产中评估后净值为5,392.71万元（原值6,629.59万元）的房屋（沪房地浦字（2006）第083965号）作为人民币4,000.00万元的短期借款（附注5.18.2）的抵押物。
固定资产中净值为5,453.07万元（原值5,742.51万元）的房屋，其中建筑面积794.89平方米作为原值2,974.85元黄金租赁（附注5.19）的抵押物。
累计折旧期末数比年初数增加37,802,256.50元，增加比例为126.34%，增加原因为：本期固定资产正常计提折旧和新购子公司所致。
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5.13在建工程
5.13.1在建工程情况
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值西和大桥项目 1,238,163.51 - 1,238,163.51 1,668,967.68 - 1,668,967.68系统软件项目 966,718.46 - 966,718.46 - - -其他零星项目 169,043.07 - 169,043.07 - - -合计 2,373,925.04 - 2,373,925.04 1,668,967.68 - 1,668,967.68 5.13.2在建工程项目变动情况
本期利
转入固 利息资 其中：本
项目 预算 本期 本期 其他 工程 息资本 资金期初余额 定 本化累 期利息资 期末余额名称 数 购建增加 其他增加 减少 进度 化率 来源资产 计金额 本化金额
（%）
西和大桥项目 - 1,668,967.68 - - 430,804.17 - - - - - 自有资金 1,238,163.51展厅项目 - - 2,880,000.00 - - 2,880,000.00 - - - - 自有资金 -消防项目 - - 87,000.00 - 87,000.00 - - - - - 自有资金 -系统软件项目 - - - 966,718.46 - - - - - - 自有资金 966,718.46其他零星项目 - - 169,043.07 - - - - - - - 自有资金 169,043.07合计 1,668,967.68 3,136,043.07 966,718.46 517,804.17 2,880,000.00 - - 2,373,925.04因并购子公司而增加的在建工程列示在本期其他增加项下。
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5.14无形资产
5.14.1无形资产情况
项目 软件 矿业权 商标权 著作权 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 34,745.13 305,845,066.19 - - 13,875,229.60 319,755,040.922.本期增加金额 554,280.44 58,142,802.99 136,320.00 19,900.00 3,443,700.00 62,297,003.43（1）购置 554,280.44 58,142,802.99 - - - 58,697,083.43（2）其他 - - 136,320.00 19,900.00 3,443,700.00 3,599,920.00（3）内部研发 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 589,025.57 363,987,869.18 136,320.00 19,900.00 17,318,929.60 382,052,044.35二、累计摊销
1.期初余额 16,826.15 9,771,289.77 - - 1,781,407.30 11,569,523.222.本期增加金额 147,904.56 4,300,079.40 21,062.49 379.15 895,435.08 5,364,860.68（1）计提 35,100.01 4,300,079.40 - - 809,342.52 5,144,521.93（2）其他 112,804.55 - 21,062.49 379.15 86,092.56 220,338.753.本期减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -4.期末余额 164,730.71 14,071,369.17 21,062.49 379.15 2,676,842.38 16,934,383.90三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -2.期末余额 - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 424,294.86 349,916,500.01 115,257.51 19,520.85 14,642,087.22 365,117,660.452.期初账面价值 17,918.98 296,073,776.42 - - 12,093,822.30 308,185,517.70无形资产说明：
截至2015年12月31日，无形资产矿业权中大桥金矿采矿权（原值7,980.95万元，净值6,583.42万元）为人民币20,416.67万元的长期借款（其中包含一年内到期金额人民币4,083.33万元）（附注5.28）提供抵押担保；无形资产中土地使用权（原值1,387.52万元，净值1,134.19万元）（权证号：西国用（2014）第3881号、西国用（2014）第3880号、西国用（2011）第3621号）为人民币15,000万元的短期借款（附注5.18）提供不超过人民币970.00万的最高额抵押担保。
因并购子公司而增加的无形资产原值及累计摊销列示在本期增加其他项下。
无形资产净值期末数比年初数增加56,932,142.75元，增加比例为18.47%，增加原因为:矿业权勘探开发成本的增加所致。
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5.15商誉
5.15.1商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额企业合并形成 其他 处置 其他
国鼎黄金有限公司 - 166,691,360.11 - - - 166,691,360.11北京瑞格嘉尚文化
- 345,342,423.71 - - - 345,342,423.71传播有限公司
合计 - 512,033,783.82 - - - 512,033,783.82根据2014年12月12日签订的股权转让协议，全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司出资人民币30,000万元收购国鼎黄金有限公司100%股权形成的商誉（附注6.1.1）。
根据2015年3月6日、4月8日签订的股权转让协议及补充协议，本公司出资人民币44,000万元收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司100%股权形成的商誉（附注6.1.1）。
商誉减值准备测试，系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售该投资的计划，故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额。估计现值时所采用的折现率以系统性风险系数和国债无风险利率为参考基础，选用的折现期为投资项目持续年限。截至2015年12月31日，商誉经测试不存在减值迹象，故无需就商誉计提减值准备。
5.16长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额装修费 - 8,531,250.12 3,256,079.16 - 5,275,170.96其他 - 78,541.65 32,500.04 - 46,041.61合计 - 8,609,791.77 3,288,579.20 - 5,321,212.57
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5.17递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1未经抵消的递延所得税资产
2015年12月31日 2014年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 36,900,357.34 9,173,139.19 31,982,686.67 7,995,671.68未实现利润 4,237,241.20 1,059,310.30 - -小计 41,137,598.54 10,232,449.49 31,982,686.67 7,995,671.685.17.2未经抵消的递延所得税负债
2015年12月31日 2014年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债黄金租赁/期货 27,720,570.00 6,930,142.50 21,791,895.93 5,447,973.98公允价值变动
损益
计入其他综合 10,640,000.00 2,660,000.00 - -收益的可供出
售金融资产公
允价值变动
小计 38,360,570.00 9,590,142.50 21,791,895.93 5,447,973.98 5.17.3以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
抵消后递延所 递延所得税资产 抵消后递延所得递延所得税资产和
项目 得税资产或负 和负债期初互抵 税资产或负债期负债期末互抵金额
债期末余额 金额 初余额递延所得税资产 - - - -递延所得税负债 - - - -
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5.18短期借款
5.18.1短期借款分类
借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日抵押担保借款 403,500,000.00 150,000,000.00保证借款 516,000,000.00 302,000,000.00银行承兑汇票贴现 494,500,000.00 71,000,000.00信用证议付 166,600,000.00 -合计 1,580,600,000.00 523,000,000.005.18.2抵押担保借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 借款日期 预计还款期央行基准
工商银行兰州广场支行 200,000,000.00 经营周转 2015-05-28 2016-05-28利率
兰州银行七里河支行 40,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-08-25 2016-08-25兰州银行七里河支行 40,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-08-25 2016-08-25兰州银行七里河支行 30,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-08-28 2016-08-28兰州银行七里河支行 40,000,000.00 8.64% 经营周转 2015-09-01 2016-09-01交行兰州民主东路支行 40,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-11-12 2016-11-09北京银行国兴家园支行 13,500,000.00 6.96% 经营周转 2015-03-18 2016-03-17合计 403,500,000.00
截至2015年12月31日，工商银行兰州广场支行的人民币20,000.00万元借款，系由公司签署最高额抵押合同，以无形资产中的大桥金矿采矿权（采矿权证号：C6200002009114210045167，原值7,980.95万元，净值6,583.42万元）作为抵押物，详见附注5.14无形资产和5.28长期借款；
截至2015年12月31日，兰州银行七里河支行的人民币15,000.00万元借款，系编号为
101122015000012的《最高额综合授信合同》下的借款，银行提供的融资额度为人民币30,000.00万元，由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币30,000.00万元的连带责任保证担保，同时以公司无形资产中净值为1,134.19万元（原值1,387.52万元）的土地使用权（西国用（2014）第3881号、西国用（2014）第3880号、西国用（2011）第3621号）提供不超过人民币970.00万的最高额抵押担保，详见附注5.14无形资产；
截止至2015年12月31日，交通银行兰州民主东路支行的人民币4,000.00万元借款，系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君提供人民币4,000.00万元的连带责任保证担保，同时以公司固定资产中评估后净值为5,392.71万元（原值6,629.59万元）的房屋（沪房地浦字（2006）第083965号）提供的抵押担保，详见附注5.12固定资产。
截至2015年12月31日，北京银行国兴家园支行的人民币1,350万元借款，系由赫连剑茹提供担保。用赫连剑茹：X京房权证朝字第923780号；赫连腾飞：X京房权证朝字第938031号；赫连剑珊：X京房权证朝字第1046517号，房产做抵押。
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5.18短期借款(续)
5.18.3保证借款明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 借款日期 预计还款期招商银行上海分行 20,000,000.00 6.16% 经营周转 2015-01-30 2016-01-30招商银行上海分行 30,000,000.00 5.82% 支付货款 2015-07-21 2016-01-21工商银行兰州广场支行 100,000,000.00 4.79% 经营周转 2015-12-14 2016-12-09浦发银行兰州分行 32,000,000.00 8.00% 经营周转 2015-01-13 2016-01-12浦发银行兰州分行 20,000,000.00 6.44% 经营周转 2015-09-07 2016-09-07浦发银行兰州分行 28,000,000.00 7.11% 经营周转 2015-05-27 2016-05-27光大银行上海普陀支行 50,000,000.00 5.09% 采购原料 2015-07-24 2016-07-23光大银行兰州新区支行 50,000,000.00 6.44% 经营周转 2015-02-12 2016-02-11交通银行甘肃分行 126,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-10-26 2016-04-23交通银行甘肃分行 10,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-11-17 2016-04-23交行兰州民主东路支行 50,000,000.00 5.66% 采购原材料 2015-11-16 2016-05-16合计 516,000,000.00
截至2015年12月31日，招商银行上海分行的人民币5,000.00万元借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人民币10,000.00万元的最高额不可撤销担保书合同做担保。
截至2015年12月31日，工商银行兰州广场支行的人民币10,000.00万元借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚（及配偶徐飞君）提供连带责任保证担保。
截至2015年12月31日，浦发银行兰州分行的人民币3,200.00万元借款，系由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业有限公司、徐建德和徐建刚（及配偶徐飞君）签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,200.00万元的连带责任保证担保。
截至2015年12月31日，浦发银行兰州分行的人民币2,000.00万元和2,800.00万元借款，系由刚泰集团有限公司、和徐建刚（及配偶徐飞君）签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币8,000.00万元的连带责任保证担保。
截至2015年12月31日，光大银行上海普陀支行的人民币5,000.00万元借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、刚泰集团有限公司和徐建刚（及配偶徐飞君）签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币10,000.00万元的连带责任保证担保。
截至2015年12月31日，光大银行兰州新区支行的人民币5,000.00万元借款，系由刚泰集团有限公司签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保。
截至2015年12月31日，交通银行甘肃分行的人民币13,600.00万元借款，系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币13,600.00万元的连带责任保证担保。
截至2015年12月31日，交通银行兰州民主东路支行的人民币5,000.00万元借款，系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君提供连带责任保证担保。
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5.18.3银行承兑汇票贴现明细
出票人 出票银行 开票金额 开票日 到期日 贴现银行甘肃刚泰控股（集 兴业银行兰州 57,000,000.00 2015-07-01 2016-01-01 兴业银行兰团）股份有限公司 分行 州分行甘肃刚泰控股（集 兴业银行兰州 57,000,000.00 2015-12-3 2016-06-03 中信银行东团）股份有限公司 分行 岗支行甘肃大冶地质矿 兴业银行兰州 14,000,000.00 2015-06-16 2016-06-16 兴业银行兰业有限责任公司 分行 州分行甘肃大冶地质矿 兴业银行兰州 66,500,000.00 2015-11-27 2016-05-27 兴业银行兰业有限责任公司 分行 州分行甘肃大冶地质矿 交通银行兰州 20,000,000.00 2015-09-17 2016-03-17 交通银行兰业有限责任公司 民东支行 州民东支行甘肃大冶地质矿 交通银行民主 30,000,000.00 2015-09-30 2016-03-17 交通银行民业有限责任公司 东路支行 主东路支行甘肃大冶地质矿 光大银行兰州 30,000,000.00 2015-09-21 2016-03-21 光大银行兰业有限责任公司 新区支行 州新区支行甘肃大冶地质矿 招商银行东岗 100,000,000.00 2015-08-10 2016-02-10 招商银行东业有限责任公司 支行 岗支行甘肃大冶地质矿 招商银行东岗 70,000,000.00 2015-08-13 2016-02-13 招商银行东业有限责任公司 支行 岗支行甘肃刚泰黄金饰 交通银行兰州 50,000,000.00 2015-09-30 2016-03-30 兴业银行兰品有限公司 民主东路支行 州分行 494,500,000.00
兴业银行兰州分行开具的人民币5,700.00万元银行承兑汇票，已贴现，系由刚泰集团有限公司和徐建刚签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,700.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币5,700.00万元的保证金，详见附注5.1货币资金；
兴业银行兰州分行开具的人民币5,700.00万元银行承兑汇票，已贴现，系由刚泰集团有限公司和徐建刚签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,700.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币1,710.00万元的保证金，详见附注5.1货币资金；
兴业银行兰州分行开具的人民币1,400.00万元银行承兑汇票，已贴现，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币7,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币420.00万元的保证金，详见附注5.1；
兴业银行兰州分行开具的人民币6,650万银行承兑汇票，已贴现，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币7,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币2,660.00万元的保证金，详见附注5.1货币资金；
交通银行兰州民东支行开具的人民币2,000万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币2,000万的保证金，详见附注5.1货币资金；
交通银行兰州民主东路支行开具的人民币3,000万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币3,000万的保证金，详见附注5.1货币资金；
光大银行兰州新区支行开具的人民币3,000万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币3,000万的保证金，详见附注5.1货币资金；
招商银行兰州东岗支行开具的人民币1.7亿元银行承兑汇票，已贴现，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚和徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币15,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币51,021,480元的保证金，详见附注5.1货币资金。
交通银行兰州民主东路支行开具的人民币5,000万银行承兑汇票，已贴现，由公司提供人民币5,000万的保证金，详见附注5.1货币资金。
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5.18.4信用证议付明细
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 借款日期 预计还款期浙商银行兰州分行 166,600,000.00 4.40% 信用证付款 2015-11-02 2016-05-02合计 166,000,000.00
截至2015年12月31日，浙商银行兰州分行的人民币16,660.00万元的信用证借款，系甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司出具给上海刚泰黄金饰品有限公司的国内信用证，由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 11,000.00万元的连带责任保证担保，且公司在浙商银行缴纳6,664.00万元保证金，详见附注5.1货币资金。
短期借款期末数比年初数增加 1,057,600,000.00元，增加比例为202.22%，增加原因为：公司经营规模扩大，对流动资金需求增加所致。
5.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2015年12月31日公允价值 2014年12月31日公允价值未指定套期关系的衍生金融 - 1,084,464.07负债（注1）黄金期货合约
公允价值计量的黄金租赁形 1,003,829,580.00 594,293,520.00成的负债（注2）
合计 1,003,829,580.00 595,377,984.07注1：本公司使用黄金期货合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理，以此来规避本公司承担的随着黄金市场价格波动导致该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险。
以上黄金期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，因此其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。
注2：本公司与银行签订了黄金租赁协议。本公司向银行租入实物黄金，至租赁期满，返还银行相同规格和重量的黄金。本公司返还黄金的义务被确认为交易性金融负债。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
截至2015年12月31日，向宁波银行上海分行租入期末原值为153,999,900.00元的黄金，由公司以购买的永赢资产管理项目（作价人民币153,400,000.00元）作为质押，见附注5.10持有至到期投资；
截至2015年12月31日，向宁波银行上海分行租入期末原值为49,841,200.00元的黄金，由本公司和徐建刚签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币750.00万元的保证金。见附注5.1货币资金；
截至2015年12月31日，向宁波银行上海分行租入期末原值为49,841,200.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币750.00万元的保证金。见附注5.1货币资金；
截至2015年12月31日，向兴业银行上海分行租入期末原值为77,385,000.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司和徐建刚签署最高不超过人民币7,900.00万元的最高额保证合同做为担保，并由公司提供人民币386.925万元的保证金，见附注5.1货币资金；
截至2015年12月31日，向交通银行上海分行租入期末原值为99,342,900.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司固定资产中净值为4,999.25万元（原值5,382.77万元）的房屋（附注5.12）作为抵押物，签署最高不超过人民币14,000.00万元的最高额抵押合同；由上海铭远房地产开发有限公司以公司名下的相关房地产及范围内的土地使用权作为抵押物，签署最高不超过人民币14,000.00万元的最高额抵押合同；同时由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币13,000.00万元的连带责任保证担保；同时由徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币13,000.00万元的连带责任保证担保；并由公司提供人民币1,500.00万元的保证金。见附注5.12固定资产和5.1货币资金；
截至2015年12月31日，向工商银行杭州开元支行租入期末原值为9,976,500.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人民币15,000.00万元的保证担保；
截至2015年12月31日，向北京银行杭州分行租入期末原值为49,077,000.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人民币6,250.00万元的保证担保；
截至2015年12月31日，向南洋商业银行杭州分行租入期末原值为45,259,500.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提最高不超过人民币5,000万元的保证担保；
截至2015年12月31日，向交通银行浙江省分行租入期末原值为50,017,500.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君分别最高不超过人民币 15,000万元的保证担保；
截至2015年12月31日，向宁波银行杭州城北支行租入期末原值为29,748,480.00元的黄金，国鼎黄金有限公司以自有房产，提供最高不超过人民币4,801.00万元的抵押担保。见附注5.12；
截至2015年12月31日，向工商银行兰州广场支行租入期末原值为196,220,300.00元的黄金，由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司签署提供830千克黄金的最高额保证合同担保；
截至2015年12月31日，向中国光大银行兰州分行租入期末原值为49,886,720.00元的黄金，由刚泰集团有限公司签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币5,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币500.00万元的保证金。见附注5.1货币资金；
截至2015年12月31日，向交通银行甘肃分行租入期末原值为51,015,300.00元的黄金，系编号为 6211502015M100000300的《融资额度协议》下的黄金租赁，银行提供的融资额度为人民币 30,000.00万元，由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币30,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币750.00万元的保证金。详见附注5.1货币资金；
截至2015年12月31日，向交通银行台州路桥支行租入期末原值为28,289,180.00元的黄金，由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币3,000.00万元的连带责任保证担保，并由公司提供人民币150.00万元的保证金。详见附注5.1货币资金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.20应付账款
5.20.1应付账款列示：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 228,146,081.72 100,207,376.371-2年 5,714,855.65 432,442.092-3年 387,763.19 -3年以上 - -合计 234,248,700.56 100,639,818.46 5.20.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.20.3应付账款期末数比年初数增加133,608,882.10元，增加比例为132.76%，增加原因为：合并范围新增子公司以及本年度采购业务规模较大导致应付账款相应增加。
5.21预收款项
5.21.1预收账款列示：
项目 2015年12月31日 2014年12月31日1年以内 8,334,751.59 15,409,835.291-2年 2,724,924.03 -2-3年 - -3年以上 - -合计 11,059,675.62 15,409,835.295.21.2本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
5.21.3本报告期预收款项中无预收关联方款项。
5.21.4预收款项期末数比年初数减少4,350,159.67元，减少比例为28.23%，变动原因为：本公司期末预收销售款项结转收入所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.22应付职工薪酬
5.22.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 1,442,940.74 40,729,448.67 38,674,797.83 3,497,591.58二、设定提存计划 - 2,298,147.17 2,232,291.47 65,855.70三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其
- - - -他福利
合计 1,442,940.74 43,027,595.84 40,907,089.30 3,563,447.28 5.22.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,442,940.74 36,402,944.88 34,423,444.27 3,422,441.35二、职工福利费 - 2,152,169.76 2,152,169.76 -三、社会保险费 - 1,201,544.80 1,186,394.57 15,150.23其中：1、医疗保险费 - 1,027,587.34 1,012,567.21 15,020.132、工伤保险费 - 78,943.76 78,886.10 57.663、生育保险费 - 94,863.02 94,830.98 32.044、大病保险 - 150.68 110.28 40.40四、住房公积金 - 589,178.20 589,178.20 -五、工会经费和职工教育经费 - 20,820.52 20,820.52 -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他 - 362,790.51 302,790.51 60,000.00合计 1,442,940.74 40,729,448.67 38,674,797.83 3,497,591.58 5.22.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 - 2,160,932.88 2,095,173.28 65,759.602.失业保险费 - 137,214.29 137,118.19 96.103.企业年金缴费 - - - -合计 - 2,298,147.17 2,232,291.47 65,855.70
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5.23应交税费
税种 2015年12月31日 2014年12月31日增值税 23,394,600.88 13,633,028.77消费税 187,170.01 -营业税 153,933.53 153,933.53企业所得税 142,610,550.71 89,032,067.31矿产资源补偿费 7,453,393.62 10,301,669.89资源税 489,030.69 222,697.93印花税 6,115,881.02 -城市维护建设税 1,226,173.87 861,757.13教育费附加 761,877.66 409,509.28地方教育费附加 507,918.45 273,006.19文化事业建设费 948,469.50 -个人所得税 1,491,288.27 81,554.83价格调节基金 124,842.92 19,007.63水利建设基金 802,397.54 284,097.50防洪费 48,010.60 -河道管理费 1,772.63 -合计 186,317,311.90 115,272,329.99应交税费期末数比年初数增加 71,044,981.91元，增加比例为61.63%，主要原因为：本公司收入增长导致应交流转税和所得税增加。
5.24应付利息
项目 2015年12月31日 2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款 920,487.36 301,270.78利息
短期借款应付利息 1,548,144.20 988,911.10金融机构银行手续费 1,201,698.20 1,096,165.90合计 3,670,329.76 2,386,347.78
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.25应付股利
单位名称 2015年12月31日 2014年12月31日社会法人股 1,350,619.00 1,350,619.00兰州大地矿业有限责任公司 8,183,139.26 5,255,227.04杭州凯泰厚德投资合伙企业 512,881.32 -（有限合伙）
戢二卫 614,304.19 -赫连剑茹 3,146,741.88 -合计 13,807,685.65 6,605,846.04根据公司与北京瑞格嘉尚文化传播有限公司原股东赫连剑茹、戢二卫及杭州凯泰厚德投资合伙企业（有限合伙）签订的股权转让协议（附注 6.1合并范围变更），收购基准日（2014年12月31日）之前的未分配利润的20%归原股东所有。
5.25.1本报告期末应付股利中应付关联方款项见附注10.6关联方。
5.26其他应付款
5.26.1其他应付款列示：
性质 2015年12月31日 2014年12月31日押金保证金 2,141,268.00 7,716,010.28应付勘探工程及设备款 224,690,353.86 198,774,417.47应付收购款 160,000,000.00 -应付服务费 18,773,634.19 9,100,000.00应付暂收款 737,464.49 268,424.06应付黄金租赁手续费 6,542,376.08 -应付房租 2,932,000.00 -预提费用 3,221,530.87 6,533,511.30合计 419,038,627.49 222,392,363.115.26.2本报告期其他应付款中应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及关联方情况详见附注10.6关联方。
5.26.3账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因兰州大地矿业有限责任公司 196,325,600.00 关联方款项-勘察费金融服务商 9,100,000.00 财务顾问费尚未支付工程建筑商1 5,725,008.14 工程质保金及尾款合计 211,150,608.14
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.26其他应付款（续）
5.26.4金额较大的其他应付款
对方名称 期末余额 性质或内容
兰州大地矿业有限责任公司 196,325,600.00 勘查费
收购子公司款项（注） 160,000,000.00 股权转让款
金融服务商1 9,100,000.00 财务顾问费
工程建筑商1 5,725,008.14 工程款
工程建筑商2 6,746,636.60 工程款
合计 377,897,244.74
注：公司收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司，股权转让款 44,000.00万元，截至 2015年12月31日尚余16,000.00万元未支付，详见附注6.1合并范围变更。
5.26.5其他应付款期末数比年初数增加196,646,264.38元，增加比例为88.42%，增加原因为：本公司尚未支付关联方的勘察费和应付工程款增加，新增尚未支付的子公司收购款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.27一年内到期的非流动负债
5.27.1一年内到期的非流动负债明细
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款 145,633,334.15 99,800,000.00合计 145,633,334.15 99,800,000.005.27.2一年内到期的长期借款
项目 2015年12月31日 2014年12月31日质押借款 50,000,000.00 -抵押借款 45,633,334.15 54,800,000.00保证借款 50,000,000.00 45,000,000.00合计 145,633,334.15 99,800,000.005.27.2.1一年内到期的长期借款明细
2015年12月31日借款 借款
贷款单位
起始日 终止日
币种 利率（%） 外币
本币金额金额
华夏银行股份有限公司上海分行 2014-12-29 2016-06-29 人民币 6.77 - 25,000,000.00华夏银行股份有限公司上海分行 2014-12-29 2016-12-29 人民币 6.77 - 25,000,000.00工商银行兰州广场支行 2014-12-30 2016-06-21 人民币 7.20 - 20,416,665.85工商银行兰州广场支行 2014-12-30 2016-12-21 人民币 7.20 - 20,416,668.30兴业银行兰州分行 2015-05-08 2016-06-25 人民币 6.90 - 1,000,000.00兴业银行兰州分行 2015-05-08 2016-12-25 人民币 6.90 - 49,000,000.00交通银行上海分行 2013-10-23 2016-04-16 人民币 7.04 - 2,400,000.00交通银行上海分行 2013-10-23 2016-10-16 人民币 7.04 - 2,400,000.00合计 145,633,334.15截至2015年12月31日，一年内到期的长期借款中：
1、截至2015年12月31日，华夏银行上海分行的人民币27,500.00万元（其中包含一年内到期金额人民币5,000.00万元）的借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供最高不超过人民币30,000.00万元的最高额保证合同做担保；
2、截至2015年12月31日，工商银行兰州广场支行的人民币20,416.67万元（其中包含一年内到期金额人民币4,083.33万元）的借款，系由公司签署抵押合同，以无形资产中的大桥金矿采矿权（采矿权证号：C6200002009114210045167，原值7,980.95万元，净值6,583.42万元）作为抵押物；由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司提供有限连带责任保证；由徐建刚提供无限连带责任保证。见附注5.14无形资产；
3、截至2015年12月31日，兴业银行兰州分行的人民币15,000.00万元（其中包含一年内到期金额人民币5,000.00万元）的借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币15,000.00万元的连带责任保证担保；同时以本公司持有的国鼎黄金有限公司10,800.00万元股权做质押。见附注5.47.3受限的资产。
4、截至2015年12月31日，交通银行上海分行的人民币1,440.00万元（其中包含一年内到期金额人民币480.00万元）的借款，系由公司签署抵押合同，以固定资产中净值为4,999.25万元（原值5,382.77万元）的房屋作为抵押物担保。见附注5.12固定资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.28长期借款
5.28.1长期借款分类
项目 2015年12月31日 2014年12月31日质押借款 100,000,000.00 -抵押借款 172,933,331.70 64,400,000.00保证借款 225,000,000.00 275,000,000.00合计 497,933,331.70 339,400,000.005.28.2长期借款明细
借款 借款 币种 利率 2015年12月31日贷款单位
起始日 终止日 （%） 金额华夏银行上海分行 2014-12-29 2017-12-29 人民币 6.765 225,000,000.00工商银行兰州广场路支行 2014-12-30 2017-09-22 人民币 7.20 163,333,331.70兴业银行兰州分行 2015-05-08 2018-05-07 人民币 6.90 100,000,000.00交通银行上海分行 2013-10-23 2018-10-16 人民币 7.04 9,600,000.00截至2015年12月31日，长期借款中：
1、华夏银行上海分行的人民币27,500.00万元（其中包含一年内到期金额人民币5,000.00万元）的借款，系由本公司提供最高不超过人民币30,000.00万元的最高额保证合同做担保；
2、工商银行兰州广场支行的人民币20,416.67万元（其中包含一年内到期金额人民币4,083.33万元）的借款，系由公司签署抵押合同，以无形资产中的大桥金矿采矿权（原值7,980.95万元，净值6,583.42万元）作为抵押物；由本公司提供有限连带责任保证；由徐建刚提供无限连带责任保证。详见附注5.13无形资产和附注5.17短期借款；
3、兴业银行兰州分行的人民币15,000.00万元（其中包含一年内到期金额人民币5,000.00万元）的借款，系由甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同，提供最高不超过人民币 15,000.00万元的连带责任保证担保；同时以本公司持有的国鼎黄金有限公司10,800.00万元股权做质押；见附注5.47.3受限的资产。
4、交通银行上海分行的人民币1,440.00万元（其中包含一年内到期金额人民币480.00万元）的借款，系由公司签署抵押合同，以固定资产中净值为4,999.25万元（原值5,382.77万元）的房屋（附注5.9）作为抵押物担保。见附注5.11固定资产。
5.29预计负债
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日诉讼费及逾期利息 - 190,814.59 - 190,814.59合计 - 190,814.59 - 190,814.592015年12月24日陇南中院“（2015）陇民一初字第13号一审民事判决书”，判决本公司下属子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司向八冶建设集团有限公司支付工程款及逾期利息。详见附注11或有事项。本公司根据判决计提相关逾期利息费用和诉讼费用。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.30股本
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年12月31日||本期增减变动(+,-)|||||2015年12月31日||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2.国有法人持股|48,798,537|9.95|-|-|58,558,244|-|58,558,244|107,356,781|7.21|
||3.其他内资持股|195,194,150|39.82|410,175,875|-|234,232,980|-|644,408,855|839,603,005|56.40|
||其中：境内法人持股|195,194,150|39.82|380,025,122|-|234,232,980|-|614,258,102|809,452,252|54.37|
||其中：境内自然人持股|-|-|30,150,753|-|-|-|30,150,753|30,150,753|2.03|
||4.外资持股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||有限售条件股份合计|243,992,687|49.77|410,175,875|-|292,791,224|-|702,967,099|946,959,786|63.61|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|246,252,508|50.23|-|-|295,503,010|-|295,503,010|541,755,518|36.39|
||已流通股份合计|246,252,508|50.23|-|-|295,503,010|-|295,503,010|541,755,518|36.39|
|(三) 股份总数||490,245,195|100.00|410,175,875|-|588,294,234|-|998,470,109|1,488,715,304|100.00|

甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.30股本（续）
2015年9月25日公司执行2015年半年度资本公积转增股本方案，以2015年12月31日总股本490,245,195为基数，以资本公积金每10股转增12股，共计转增588,294,234股。资本公积金转增股本后，公司注册资本及股本增至人民币1,078,539,429.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2984号）核准，2015年12月28日公司以非公开方式向9名特定对象发行人民币普通股（A股）410,175,875股，每股面值为人民币 1.00元，发行价格为人民币每股7.96元，发行总额为人民币3,264,999,965.00元，均为现金认购。扣除承销费、保荐费以及累计发生的其他相关发行费用后，募集资金净额为人民币 3,249,183,765.00元，其中计入股本人民币410,175,875.00元，计入资本公积人民币2,839,007,890.00元。此次变更后的注册资本及股本为人民币1,488,715,304.00元。
5.31资本公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日资本溢价（股本溢价） 672,464,927.96 2,839,007,890.00 588,294,234.00 2,923,178,583.96其他资本公积 - - - -合计 672,464,927.96 2,839,007,890.00 588,294,234.00 2,923,178,583.96本期减少系2015年9月25日公司以资本公积每10股转12股转增股本；
本期增加系 2015年 12月 28日公司以非公开方式向 9名特定对象发行人民币普通股（A股）410,175,875股，溢价部分计入资本公积人民币2,839,007,890.00元，详见附注5.30股本。
5.32其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 转入当期 税后归 期末余额税前发生额 减：所得税费用 税后归母公司
损益金额 少数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
外币财务报表折算 - - - - - - -差额
可供出售金融资产 - 10,640,000.00 - 2,660,000.00 7,980,000.00 - 7,980,000.00公允价值变动损益
合计 - 10,640,000.00 - 2,660,000.00 7,980,000.00 - 7,980,000.00公司持有的可供出售金融资产公允价值变动损益，见附注5.9。
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5.33专项储备
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日维简费 2,855,297.12 2,139,044.30 2,429,469.62 2,564,871.80安全费用 4,314,297.76 3,208,566.45 4,043,049.60 3,479,814.61合计 7,169,594.88 5,347,610.75 6,472,519.22 6,044,686.41本期增加系根据财政部财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》以及根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本公司计提按处理矿量15元/吨的维简费和10元/吨的安全费用。
本期减少系本期使用专项储备。
5.34盈余公积
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日法定盈余公积 9,408,068.78 31,580,888.27 - 40,988,957.05任意盈余公积 - - - -合计 9,408,068.78 31,580,888.27 - 40,988,957.05根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
5.35未分配利润
项目 2015年度 2014年度调整前上年末未分配利润 427,638,355.55 206,632,720.16调整年初未分配利润(调增+，调减-) - -调整后年初未分配利润 427,638,355.55 206,632,720.16加：本年归属于公司所有者的净利润 347,551,480.16 251,174,570.43减：提取法定盈余公积 31,580,888.27 -提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 29,414,711.70 30,168,935.04转作股本的普通股股利 - -其他 - -年末未分配利润 714,194,235.74 427,638,355.55
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5.36营业收入及营业成本
5.36.1营业收入组成
项目 2015年度 2014年度
主营业务收入 8,842,700,198.66 4,739,351,473.78其他业务收入 2,508,740.74 2,445,899.78营业成本 8,151,205,232.32 4,338,682,696.81其他业务成本 49,230.77 -5.36.2主营业务（分行业）
2015年度 2014年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电解铜贸易 - - 224,922,690.22 224,163,050.31黄金及黄金
7,580,463,471.44 7,038,210,223.20 4,514,428,783.56 4,114,519,646.50饰品销售
贵金属收藏 - - 1,262,236,727.22 1,112,995,009.12
品销售
合计 8,842,700,198.66 8,151,205,232.32 4,739,351,473.78 4,338,682,696.81营业收入本年发生数比上年发生数增加4,103,411,565.84元，增加比例为86.54%，增加原因为：本公司本期购并子公司国鼎黄金有限公司新增贵金属收藏品销售，以及公司黄金饰品销售业务增加。
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5.37营业税金及附加
项目 2015年度 2014年度 计缴标准消费税 308,471.60 - 5%
营业税 36,402.16 129,023.69 1%、5%、7%城市维护建设税 1,596,647.94 1,634,308.64 1%、5%、7%教育费附加 924,968.91 2,312,770.80 3%
地方教育费附加 616,645.94 1,541,847.18 2%
资源税 1,112,303.02 1,840,585.18 5.2元/吨其他 - -
合计 4,595,439.57 7,458,535.49
5.38销售费用
项目 2015年度 2014年度
职工薪酬 2,205,727.99 -广告宣传费 2,512,286.53 -租赁费 2,139,733.25 -办公费 650,696.00 342,183.00折旧和摊销 221,425.84 -运输与交通 65,677.01 -销售代理费 1,759,543.95 -黄金交易费 6,075,206.78 3,989,320.92其他 172,736.16 4,348.00合计 15,803,033.51 4,335,851.92销售费用本年发生数比上年发生数增加 11,467,181.59元，增加比例为264.47%，增加原因为：并购和新设子公司导致各项费用增加，黄金业务量增长导致交易费用增加。
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5.39管理费用
项目 2015年度 2014年度
员工工资薪酬 17,695,989.74 6,405,745.70办公费 7,604,176.22 4,035,475.70折旧和摊销 13,431,818.34 6,752,793.51税费 10,185,303.04 8,998,934.27租赁费 8,078,817.06 364,200.00咨询及信息披露 7,721,729.10 3,111,416.61其他 578,792.00 425,193.43合计 65,296,625.50 30,093,759.22管理费用本年发生数比上年发生数增加35,202,866.28元，增加比例为116.98%，增加原因为：并购和新设子公司导致各项费用增加。
5.40财务费用
项目 2015年度 2014年度
利息支出 114,332,340.26 24,410,741.23减:利息收入 7,802,737.42 2,233,660.51利息净支出 106,529,602.84 22,177,080.72汇兑损失 - -减:汇兑收益 - -汇兑净损失 - -金融机构银行手续费 56,129,232.88 17,950,386.85其他 - -合计 162,658,835.72 40,127,467.57财务费用本年发生数比上年发生数增加122,531,368.15元，增加比例为305.36%，增加原因为：银行借款增加导致利息费用及手续费增长。
5.41资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
一、坏账损失 -5,110,350.50 28,698,045.64二、存货跌价损失 202,617.25 66,395.47三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -合计 -4,907,733.25 28,764,441.11
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5.42公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的 2015年度 2014年度
来源
以公允价值计量且其变动 - -计入当期损益的金融资产
其中： - -衍生金融工具产生的公
- -允价值变动收益
以公允价值计量且其变动 5,928,674.07 21,474,033.34计入当期损益的金融负债
其中：
公允价值计量的黄金租 26,431,620.00 13,524,960.00赁公允价值变动收益
黄金期货合约公允价值 -20,782,515.93 7,949,073.34变动收益（损失为负）
黄金T+D合约公允价值 279,570.00 -变动收益（损失为负）
合计 5,928,674.07 21,474,033.34
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5.43投资收益
5.43.1投资收益明细情况
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- 2,908,042.80金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益(注1) 5,083,993.38 -可供出售金融资产等取得的投资收益 255,523.64 552,722.25处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 956,089.83处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
17,707,988.83 1,205,077.25金融负债(注2)
委托他人投资或管理资产的损益 - 11,933,333.33其他 7,986.95 -10,177.96合计 23,055,492.80 17,545,087.50注1：持有至到期投资在持有期间的投资收益，系公司与永赢资产管理有限公司、宁波银行股份有限公司签订《永赢资产-上海刚泰黄金一期专项资产管理计划》专项资产管理项目的利息收入（见附注5.6应收利息和附注5.10持有至到期投资）。
注2：处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益主要系本公司从事黄金期货交易中取得的投资收益。
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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5.44营业外收入
项目 2015年度 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 58,720.37 - 58,720.37其中：固定资产处理利得 58,720.37 - 58,720.37无形资产处置利得 - - -政府补助 15,745,308.03 10,095,712.59 15,745,308.03水利建设专项资金减免 - - -无法支付的款项 - - -罚没及违约金收入 - - -其他 16,911.93 920.03 16,911.93合计 15,820,940.33 10,096,632.62 15,820,940.33 5.44.1计入当期损益的政府补助
补助项目 2015年度 与资产相关/收益相关新增贡献的财政扶持 120,000.00 与收益相关公司发展政府补助 12,757,700.00 与收益相关招商引资企业税收优惠返还 2,197,108.03 与收益相关先进市和优秀非公有企业奖励 670,500.00 与收益相关合计 15,745,308.03
5.45营业外支出
项目 2015年度 2014年度 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 45,070.27 - 45,070.27其中：固定资产处置损失 45,070.27 - 45,070.27水利建设专项资金 4,680,971.83 423,766.04 -赞助支出 - - -对外捐赠 603,508.03 43,800.00 603,508.03其他 239,647.34 11,335.50 239,647.34合计 5,569,197.47 478,901.54 888,225.64
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5.46所得税费用
项目 2015年度 2014年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 140,433,776.56 89,663,064.38递延所得税调整 1,758,928.27 133,838.55合计 142,192,704.83 89,796,902.93 5.46.1会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 489,744,184.99按法定/适用税率计算的所得税费用 122,436,046.20子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -164,317.14非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 469,481.92使用前期的可弥补亏损的影响 13,739,877.52留抵以后年度可弥补亏损的影响 5,711,616.33所得税费用 142,192,704.83
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5.47基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.47.12015年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.322 0.322
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.292 0.292
利润
5.47.22014年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.512 0.512
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.432 0.432
利润
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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5.46现金流量表项目注释
5.46.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
资金往来及代收款 57,038,673.00 5,390.00政府补助收入 15,804,208.03 10,096,632.62利息收入 7,802,737.42 2,233,660.51押金保证金 148,499.49 1,308,734.00其他 10,552.06 -合计 80,804,670.00 13,644,417.13 5.46.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
办公及租赁费 15,420,189.21 4,498,050.76金融机构手续费 622,120.04 2,632,994.06资金往来及代付款 192,056,128.25 75,632,936.94广告宣传费 2,512,286.53 342,183.00咨询及信息披露 7,547,629.10 32,822,216.61销售费用 8,491,198.14 3,989,320.92押金保证金 4,966,872.00 -其他 1,201,112.27 1,250,683.66合计 232,817,535.54 121,168,385.95 5.46.3支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年度 2014年度
定增发行费用 7,142,565.81 -融资通道费 9,339,873.09 -银行承兑手续费 2,324,250.00 -信用证融资手续费 249,900.00 -贷款融资费 583,333.31 -合计 19,639,922.21 -
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5.47现金流量表补充资料
5.47.1现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 347,551,480.16 251,174,570.43加：资产减值准备 -4,907,837.05 28,764,441.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,470,398.59 16,854,714.55无形资产摊销 5,144,521.93 4,949,693.15长期待摊费用摊销 212,014.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -67,220.37 -“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 45,070.27 -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -5,928,674.07 -21,474,033.34财务费用（收益以“-”号填列） 167,438,846.46 39,728,134.02投资损失（收益以“-”号填列） -23,055,492.80 -17,545,087.50递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 276,759.75 -5,234,669.78递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,482,168.52 5,368,508.33存货的减少（增加以“-”号填列） -336,119,086.92 -665,190,692.43经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 9,167,158.83 -1,081,880,781.30经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -692,263,950.32 -26,033,043.07专项储备计提和使用 514,201.30 2,364,731.65经营活动产生的现金流量净额 -510,039,641.72 -1,468,153,514.182.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,732,242,540.73 321,738,440.62减：现金的年初余额 321,738,440.62 500,037,464.59加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 3,410,504,100.11 -178,299,023.97
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.47 现金流量表补充资料(续)
5.47.2现金和现金等价物的构成
项目 2015年12月31日 2014年12月31日一、现金 3,732,242,540.73 321,738,440.62其中：库存现金 56,571.06 50,577.22可随时用于支付的银行存款 3,428,075,821.94 284,063,079.73可随时用于支付的其他货币资金 304,110,147.73 37,624,783.67可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 3,732,242,540.73 321,738,440.62本公司在编制现金流量表时，将超过3个月的保证金不作为现金及现金等价物，因此2015年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了超过3个月的保证金141,711,530.00元（附注5.1货币资金）。
5.47.3所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 141,711,530.00 保证金
其他应收款 4,095,024.00 诉讼冻结资金持有至到期投资 152,880,000.00 黄金租赁质押固定资产 103,919,637.43 借款抵押物
固定资产（注） 54,530,701.51 黄金租赁质押无形资产 77,176,091.08 借款抵押物
合计 534,312,984.02
注：固定资产中净值为 5,453.07万元（原值 5,742.51万元）的房屋，其中建筑面积 794.89平方米作为原值2,974.85元黄金租赁（附注5.12.3）的抵押物。
5.47.4受到限制的子公司股权
子公司国鼎黄金有限公司（截至2015年12月31日，净资产25,599.64万元）10,800.00万元股权，作为兴业银行兰州分行的人民币15,000.00万元长期借款（其中包含一年内到期金额人民币5,000.00万元）的质押物，附注5.28。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本(万元)|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入(元)|购买日至期末被购买方的净利润(元)|
|北京瑞格嘉尚文化传播有限公司|2015年12月31日|44,000|100|购买|2015年12月31日|出资及工商登记变更|-|-|
|国鼎黄金有限公司|2015年4月30日|30,000|100|购买|2015年4月30日|出资及工商登记变更|1,636,427,205.92|121,596,129.47|
|上海宝来企业发展有限公司|2015年2月28日|5,770|100|购买|2015年2月28日|出资及工商登记变更|-|-4,159,371.58|

其他说明：
根据2015年3月6日、4月8日签订的股权转让协议及补充协议，本公司收购自然人赫连剑茹、戢二卫和杭州凯泰厚德投资合伙企业（有限合伙）持有的北京瑞格嘉尚文化传播有限公司100%股权，转让价格为人民币44,000万元。截至2015年12月31日，已办理完工商变更登记并支付股权转让款人民币 28,000万元。北京瑞格嘉尚文化传播有限公司及其全资子公司瑞格嘉尚（天津）文化传播有限公司、天津瑞格奇迹影视动漫文化有限公司、杭州瑞格奇迹投资有限公司、北京图米乐电子商务有限公司和REACH GLORY MEDIA GROUP INC.自2015年12月31日纳入合并报表范围。
根据 2014年 12月 12日签订的股权转让协议，子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司收购自然人林亢峰和许彩琴持有的国鼎黄金有限公司100%股权，转让价格为人民币30,000万元。截至2015年5月12日，已办理完工商变更登记并支付全部股权转让款。国鼎黄金有限公司自2015年4月30日纳入合并报表范围。另按协议约定林亢峰和许彩琴承诺将其实际控制的浙江国鼎财富资产管理有限公司变更为国鼎黄金有限公司全资子公司，截至2015年9月30日，已办理完相关工商变更登记，浙江国鼎财富资产管理有限公司自2015年9月30日起纳入合并报表范围。
根据2015年1月27日签订的股权转让协议，子公司上海刚泰黄金饰品有限公司收购远东智慧能源股份有限公司持有的上海宝来企业发展有限公司100%股权，转让价格为人民币5,770.00万元。上海宝来企业发展有限公司自2015年1月纳入合并报表范围。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并(续)
6.1.2合并成本及商誉
|||||
|-|-|-|-|
|合并成本|上海宝来企业发展有限公司|国鼎黄金有限公司|北京瑞格嘉尚文化传播有限公司|
|现金|57,700,000.00|300,000,000.00|440,000,000.00|
|合并成本合计|57,700,000.00|300,000,000.00|440,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|57,708,500.00|133,308,639.89|94,657,576.29|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|-8,500.00|166,691,360.11|345,342,423.71|

根据2015年1月27日签订的股权转让协议，全资子公司上海刚泰黄金饰品有限公司收购远东智慧能源股份有限公司持有的上海宝来企业发展有限公司100%股权。银信资产评估有限公司出具的《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司拟收购股权所涉及的上海宝来企业发展有限公司股东全部权益价值评估报告》（银信评报字（2014）沪第0933号），上海宝来企业发展有限公司100%股权评估价值为人民币5,770.85万元，股权转让价格为人民币5,770.00万元。
根据2014年12月12日签订的股权转让协议，全资子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司收购自然人林亢峰和许彩琴分别持有的国鼎黄金有限公司75%股权和25%股权。银信资产评估有限公司出具的《甘肃大冶地质矿业有限责任公司拟收购国鼎黄金有限公司100%股权涉及的股东全部权益价值评估报告》（银信评报字（2015）沪第0102号），国鼎黄金有限公司100%股权评估价值为人民币31,700.00万元；股权转让价格为人民币30,000.00万元。
根据2015年3月6日、4月8日签订的股权转让协议及补充协议，本公司收购自然人赫连剑茹、戢二卫和杭州凯泰厚德投资合伙企业（有限合伙）持有的北京瑞格嘉尚文化传播有限公司100%股权。银信资产评估有限公司出具的《甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司拟收购北京瑞格嘉尚文化传播有限公司100%股权所涉及的北京瑞格嘉尚文化传播有限公司股东全部权益价值评估报告》（银信评报字（2015）沪第0123号），瑞格传播100%股权评估价值为46,200.00万元；股权转让价格为人民币44,000.00万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.2其他原因的合并范围变动
公司本期新增子公司导致合并范围变化：
6.2.1本期新设子公司
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|
|深圳市刚泰黄金珠宝有限公司|全资子公司|深圳|批发零售|5,000.00|黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰批发、零售；贸易咨询服务；从事货物、技术进出口业务。|-|-|100|100||
|武夷山刚泰黄金饰品有限公司|全资子公司|武夷山|批发零售|5,000.00|黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰的加工批发零售；商务信息咨询（国家禁止及需取得专项许可的除外），从事货物及技术的进出口。|-|-|100|100||
|上海世爵黄金制品有限公司|全资子公司|上海|批发零售|7,000.00|黄金饰品、铂金饰品、珠宝首饰批发、零售；贸易咨询服务；从事货物、技术进出口业务。|-|-|100|100||

注：2015年新设全资子公司，截至2015年12月31日尚未缴纳出资款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|上海鸿玺投资管理有限公司|上海|上海|投资行业|100|-|投资设立|
|上海刚泰黄金饰品有限公司|上海|上海|批发零售|100|-|投资设立|
|德清刚泰黄金饰品有限公司|德清|德清|批发零售|100|-|投资设立|
|台州刚泰黄金饰品有限公司|台州|台州|批发零售|100|-|投资设立|
|甘肃刚泰黄金饰品有限公司|兰州|兰州|批发零售|100|-|投资设立|
|西和县汇鑫矿业有限公司|陇南|陇南|有色金属|100|-|投资设立|
|陇南恒瑞矿业有限公司|陇南|陇南|有色金属|100|-|投资设立|
|上海刚泰影视传媒有限公司|上海|上海|影视制作|100|-|投资设立|
|深圳市刚泰黄金珠宝有限公司|深圳|深圳|批发零售|100|-|投资设立|
|武夷山刚泰黄金饰品有限公司|福建|福建|批发零售|100|-|投资设立|
|上海世爵黄金制品有限公司|上海|上海|批发零售|100|-|投资设立|
|甘肃大冶地质矿业有限责任公司|陇南|陇南|矿业|100|-|同一控制下企业合并|
|国鼎黄金有限公司|杭州|杭州|批发零售|100|-|非同一控制下企业合并|
|浙江国鼎财富资产管理有限公司|杭州|杭州|批发零售|100|-|非同一控制下企业合并|
|上海宝来企业发展有限公司|上海|上海|企业管理|100|-|非同一控制下企业合并|
|北京瑞格嘉尚文化传播有限公司|北京|北京|策划设计广告|100|-|非同一控制下企业合并|
|瑞格嘉尚（天津）文化传播有限公司|天津|天津|影视制作发行|100|-|非同一控制下企业合并|
|天津瑞格奇迹影视动漫文化有限公司|天津|天津|影视制作发行|100|-|非同一控制下企业合并|
|杭州瑞格奇迹投资有限公司|杭州|杭州|策划设计广告|100|-|非同一控制下企业合并|
|北京图米乐电子商务有限公司|北京|北京|日用品销售|100|-|非同一控制下企业合并|
|REACH GLORY MEDIA GROUP INC.|美国|美国|策划设计发行|100|-|非同一控制下企业合并|

7.1.2在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款、应付利息、其他应付款、借款，各项金融工具的详细说明见附注5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。
8.1信用风险
2015年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。同时，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
8.2市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
8.2.1利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则公司的利息支出将减少或增加54.75万元。董事会认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生的变动范围。
8.2.2外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。
本公司因合并范围变动，在资产负债表日新增子公司并入美元存款87,357.33元，外汇风险对本公司影响极小。
8.2.3其他价格风险
本公司主要面临黄金价格波动风险，黄金及黄金饰品为本公司生产和销售的主要产品。本公司使用黄金租赁、黄金远期合约业务来规避金价市场波动风险。
本公司持有的跟随金价市场变化，公允价值发生波动的金融负债主要包括黄金租赁和黄金远期合约。
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8 与金融工具相关的风险（续）
8.3流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司运用长短期借款等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以满足短期和较长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。本公司的财务部门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。因此本公司管理层认为不存在重大流动性风险，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司各项金融负债以未折现剩余合同义务的到期期限列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年12月31日||||
||1年以内|1-5年|5年以上|合计|
|短期借款|1,580,600,000.00|-|-|1,580,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|1,003,829,580.00|-|-|1,003,829,580.00|
|应付账款|228,146,081.72|6,102,618.84|-|234,248,700.56|
|应付利息|3,670,329.76|-|-|3,670,329.76|
|其他应付款|261,107,251.57|157,931,375.92|-|419,038,627.49|
|一年内到期的非流动负债|145,633,334.15|-|-|145,633,334.15|
|长期借款|-|497,933,331.70|-|497,933,331.70|
|合计|3,222,986,577.20|661,967,326.46|-|3,884,953,903.66|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年12月31日||||
||1年以内|1-5年|5年以上|合计|
|短期借款|523,000,000.00|-|-|523,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|595,377,984.07|-|-|595,377,984.07|
|应付账款|100,207,376.37|432,442.09|-|100,639,818.46|
|应付利息|2,386,347.78|-|-|2,386,347.78|
|其他应付款|147,791,441.14|74,600,921.97|-|222,392,363.11|
|一年内到期的非流动负债|99,800,000.00|-|-|99,800,000.00|
|长期借款|-|339,400,000.00|-|339,400,000.00|
|合计|1,468,563,149.36|414,433,364.06|-|1,882,996,513.42|

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9 公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年12月31日公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-|-|-|
|1.交易性金融资产|-|-|-|-|
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|-|-|-|-|
|（3）衍生金融资产|-|-|-|-|
|2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-|-|-|
|（1）债务工具投资|-|-|-|-|
|（2）权益工具投资|-|-|-|-|
|（二）可供出售金融资产|-|-|-|-|
|1.债务工具投资|-|-|-|-|
|2.权益工具投资|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|
|（三）投资性房地产|-|-|-|-|
|1.出租的土地使用权|-|-|-|-|
|2.出租的建筑物|-|-|-|-|
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|-|-|-|-|
|（四）生物资产|-|-|-|-|
|1.消耗性生物资产|-|-|-|-|
|2.生产性生物资产|-|-|-|-|
|持续以公允价值计量的资产总额|||||
|（五）交易性金融负债|-|-|-|-|
|1.发行的交易性债券|-|-|-|-|
|2.衍生金融负债|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|
|（六）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|-|
|未指定套期关系的衍生金融负债黄金期货合约|-|-|-|-|
|公允价值计量的黄金租赁形成的负债|1,003,829,580.00|-|-|1,003,829,580.00|
|持续以公允价值计量的负债总额|1,003,829,580.00|-|-|1,003,829,580.00|
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的资产总额|-|-|-|-|
|非持续以公允价值计量的负债总额|-|-|-|-|

 9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：一、黄金租赁业务是基于上海黄金交
易所2015年12月31日AU9999加权平均价格进行计量；二、黄金远期交易按对应交易所相匹
配品种的对应期货合同的2015年12月31日的结算价决算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
公司对本企业 公司对本企
本企业最公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 的持股比例 业的表决权 组织机构代码终控制方（%） 比例（%）
刚泰集团有 一致行动 有限责任
上海市 徐建刚 综合类 15,880万 11.71 11.71 徐建刚 70469177-8限公司 人 公司
上海刚泰矿 一致行动 有限责任 矿业投
上海市 徐建德 11,000万 24.55 24.55 徐建刚 67111054-2业有限公司 人 公司 资、销售
上海刚泰投
一致行动 有限责任
资咨询有限 上海市 徐建刚 投资咨询 50万 4.33 4.33 徐建刚 59812650-4人 公司
公司
本公司最终控制方是：徐建刚
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司合营公司情况见附注5.11和附注6.1。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兰州大地矿业有限责任公司 股东
北方视讯传媒（上海）有限公司 实际控制人有重大影响
上海刚泰文化集团有限公司 同一最终控制
上海铭远房地产开发有限公司 同一最终控制
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度兰州大地矿业有限责任公司 地质勘察 41,872,500.00 131,733,200.0010.5.1.2销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年度 2014年度北方视讯传媒（上海）有限公司 黄金饰品销售 119,079,598.29 -上海刚泰文化集团有限公司 黄金饰品销售 3,502,898.16 - 10.5.2关键管理人员报酬
2015年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为174.32万元（2014年度为104.60万元）。2015年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共13人（2014年度为13人），其中在本公司领取报酬的为9人（2014年度为11人）。
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.3关联担保情况
10.5.3.1本公司作为担保方
担保是否履被担保方（子公司） 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕甘肃大冶地质矿业有限责任公司 100,000,000.00 2015-12-14 2018-12-10 否甘肃大冶地质矿业有限责任公司 70,000,000.00 2015-11-27 2018-05-27 否甘肃大冶地质矿业有限责任公司 150,000,000.00 2015-08-13 2018-02-13 否甘肃大冶地质矿业有限责任公司 220,000,000.00 2017-12-21 2019-12-20 否甘肃大冶地质矿业有限责任公司 196,220,300.00 2015-06-09 2016-10-31 否上海刚泰黄金饰品有限公司 100,000,000.00 2015-01-30 2018-01-30 否上海刚泰黄金饰品有限公司 100,000,000.00 2015-07-24 2017-07-24 否上海刚泰黄金饰品有限公司 300,000,000.00 2013-10-16 2018-10-17 否上海刚泰黄金饰品有限公司 50,000,000.00 2014-06-19 2019-06-18 否上海刚泰黄金饰品有限公司 79,000,000.00 2015-09-11 2016-09-10 否上海刚泰黄金饰品有限公司 140,000,000.00 2014-07-13 2017-08-12 否上海刚泰黄金饰品有限公司 130,000,000.00 2015-08-07 2018-01-25 否台州刚泰黄金饰品有限公司 30,000,000.00 2015-11-24 2016-11-18 否国鼎黄金有限公司 151,187,500.00 2015-04-24 2017-04-23 否国鼎黄金有限公司 62,500,000.00 2015-09-24 2016-09-13 否国鼎黄金有限公司 50,000,000.00 2015-10-30 2017-09-25 否国鼎黄金有限公司 150,000,000.00 2015-11-06 2017-11-05 否
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.3关联担保情况（续）
10.5.3.2本公司作为被担保方
担保是否履担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕刚泰集团有限公司 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否刚泰集团有限公司 80,000,000.00 2015-05-26 2016-05-12 否刚泰集团有限公司 100,000,000.00 2015-07-24 2017-07-24 否刚泰集团有限公司 50,000,000.00 2015-02-12 2016-02-11 否刚泰集团有限公司 300,000,000.00 2014-08-14 2017-08-14 否刚泰集团有限公司 136,000,000.00 2015-10-26 2018-04-23 否刚泰集团有限公司 110,000,000.00 2015-11-02 2016-10-30 否刚泰集团有限公司 40,000,000.00 2015-11-12 2018-11-09 否刚泰集团有限公司 50,000,000.00 2015-11-16 2018-05-16 否刚泰集团有限公司 57,000,000.00 2014-12-30 2016-06-03 否刚泰集团有限公司 50,000,000.00 2015-10-15 2016-10-14 否刚泰集团有限公司 51,015,300.00 2015-11-13 2016-05-12 否赫连剑茹 13,500,000.00 2015-03-19 2016-03-18 否上海刚泰置业有限公司 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否上海铭远房地产开发有限公司 140,000,000.00 2014-07-13 2017-08-12 否徐飞君 150,000,000.00 2015-08-13 2018-02-13 否徐建德 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否徐建刚 57,000,000.00 2014-12-30 2016-06-03 否徐建刚 150,000,000.00 2015-08-13 2018-02-13 否徐建刚 220,000,000.00 2017-12-21 2019-12-20 否徐建刚 50,000,000.00 2014-06-19 2019-06-18 否徐建刚 79,000,000.00 2015-09-11 2016-09-10 否徐建刚 51,015,300.00 2015-11-13 2016-05-12 否徐建刚及配偶徐飞君 100,000,000.00 2015-12-14 2018-12-10 否徐建刚及配偶徐飞君 52,000,000.00 2015-01-14 2018-01-12 否徐建刚及配偶徐飞君 80,000,000.00 2015-05-26 2016-05-12 否徐建刚及配偶徐飞君 100,000,000.00 2015-07-24 2017-07-24 否徐建刚及配偶徐飞君 300,000,000.00 2014-08-14 2017-08-14 否徐建刚及配偶徐飞君 136,000,000.00 2015-10-26 2018-04-23 否徐建刚及配偶徐飞君 110,000,000.00 2015-11-02 2016-10-30 否徐建刚及配偶徐飞君 40,000,000.00 2015-11-12 2018-11-09 否徐建刚及配偶徐飞君 50,000,000.00 2015-11-16 2018-05-16 否徐建刚及配偶徐飞君 70,000,000.00 2015-11-27 2018-05-27 否徐建刚及配偶徐飞君 150,000,000.00 2015-05-08 2018-05-07 否徐建刚及配偶徐飞君 130,000,000.00 2015-08-07 2018-01-25 否徐建刚及配偶徐飞君 150,000,000.00 2015-11-06 2017-11-05 否徐建刚及配偶徐飞君 30,000,000.00 2015-11-24 2016-11-18 否
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.6关联方应收应付款项
10.6.1公司应收关联方款项
2015年12月31日 2014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 东阳天天尚映影业 1,274,801.10 63,740.06 - -有限公司
10.6.2公司应付关联方款项
2015年12月31日 2014年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 兰州大地矿业有限责任公司 196,325,600.00 174,733,100.00预收款项 北方视讯传媒（上海）有限公司 - 15,000,000.00应付股利 兰州大地矿业有限责任公司 8,183,139.26 5,255,227.04 11 或有事项
2014年 10月 11日，八冶建设集团有限公司起诉本公司下属子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司，要求甘肃大冶地质矿业有限责任公司向八冶建设集团有限公司支付工程款人民币3,828,402.49元及逾期利息287,451.75元，并申请保全。根据甘肃省兰州市中级人民法院民事裁定书《（2014）兰民一初字第181号》，裁定冻结了甘肃大冶地质矿业有限责任公司账户存款人民币4,095,024.00元。2015年1月甘肃大冶地质矿业有限责任公司已经提出了管辖权异议，本案被移送至陇南中院审理。2015年 6月甘肃大冶地质矿业有限责任公司提起反诉，要求八冶建设集团有限公司承担工程延误违约金298万元。2015年12月24日陇南中院“（2015）陇民一初字第 13号一审民事判决书”：判令大冶公司在审判生效之日起 15日内向八冶集团支付工程款 1,474,406.21元及利息、工程质保金 2,153,996.28元。大冶公司已向甘肃省高级人民法院提出上诉。截至 2015年 12月 31日，本公司已计提相关利息费用 140,068.59元及诉讼费用 50,746.00元。
根据甘肃正天合律师事务所的说明，按照法律规定及事实情况，上述八冶建设集团有限公司主张的工程款属于甘肃大冶地质矿业有限责任公司正常业务中的应付账款，目前正在提起上诉过程中，预计可能发生的费用为上诉诉讼费（败诉方承担）以及律师代理费。本公司判断上述事项未来不会对公司的生产经营造成重大影响。
除上述事项外，截至2015年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 承诺事项
根据公司与工商银行兰州广场支行约定，公司为匹配与工商银行兰州广场支行签订的黄金租赁合同（编号：0270300200-2015（贵）0001），避免或降低黄金价格波动风险，公司与工商银行兰州广场支行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年6月7日向工商银行兰州广场支行购入AU9999的黄金830千克，约定价格237.12元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
根据公司与宁波银行上海分行约定，公司为匹配与宁波银行上海分行签订的黄金租赁合同（编号：2015ZJ0047），避免或降低黄金价格波动风险，公司与宁波银行上海分行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年4月15日向宁波银行上海分行购入AU9999的黄金533千克，约定价格240.30元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
根据公司与宁波银行上海分行约定，公司为匹配与宁波银行上海分行签订的黄金租赁合同（编号：2015ZJ0048），避免或降低黄金价格波动风险，公司与宁波银行上海分行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年4月21日向宁波银行上海分行购入AU9999的黄金108千克，约定价格240.00元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
根据公司与交通银行甘肃分行约定，公司为匹配与交通银行甘肃分行签订的黄金租赁合同（编号：HJZLGS-2015005），避免或降低黄金价格波动风险，公司与交通银行甘肃分行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年5月12日向交通银行甘肃分行购入AU9999的黄金210千克，约定价格244.15元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
根据公司与交通银行甘肃分行约定，公司为匹配与交通银行台州路桥支行签订的黄金租赁合同（编号：浙2015011），避免或降低黄金价格波动风险，公司与交通银行台州路桥支行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年11月18日向交通银行台州路桥支行购入AU9999的黄金128千克，约定价格222.11元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
根据公司与宁波银行杭州分行约定，公司为匹配与宁波银行杭州分行签订的黄金租赁合同（编号：2015HJZJDK0005），避免或降低黄金价格波动风险，公司与宁波银行杭州分行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年7月7日向宁波银行杭州分行购入AU9999的黄金128千克，约定价格234.05元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
根据公司与交通银行浙江省分行约定，公司为匹配与交通银行浙江省分行签订的黄金租赁合同（编号：浙2015013），避免或降低黄金价格波动风险，公司与交通银行浙江省分行进行黄金远期交易。公司承诺在2016年9月9日向宁波银行杭州分行购入AU9999的黄金225千克，约定价格223.12元/克。同时，双方约定对本远期交易不进行黄金实物交割，按远期价格与结算价格差额，在结算日完成资金结算。
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13 资产负债表日后事项
13.1经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2984号）核准，公司以非公开方式向9名特定对象发行人民币普通股（A股）410,175,875股。2015年12月28日公司实施上述非公开发行人民币普通股（A股）后，增加注册资本及股本人民币410,175,875.00元。公司于2016年1月4日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成证券变更登记；2016年1月28日公司完成工商变更登记并换取了新的营业执照。
13.2根据2015年3月6日、4月8日签订的股权转让协议及补充协议，本公司收购上海珂澜投资管理中心（有限合伙）、上海珂兰荟盟投资管理中心（有限合伙）、上海挚信投资管理有限公司、深圳市利通产业投资基金有限公司、深圳市世纪凯华投资基金有限公司持有的上海珂兰商贸有限公司100%股权，股权转让价格为人民币66,000.00万元。2016年1月4日完成相关股权过户手续及工商变更登记。
13.3根据2016年1月4日签订的股权转让协议，本公司收购南京恒沣创业投资中心（有限合伙）、北京同创共享创业投资中心（有限合伙）、刘文辉、唐才国、陈振杰、刘文亮、周文毅持有的广州市优娜珠宝首饰有限公司（以下简称“优娜珠宝”）36.96%的股权，股权转让价格为人民币17,001.6万元。经此次收购后，连同公司原持有的优娜珠宝9%的股权，公司合计持有优娜珠宝45.96%股权，成为优娜珠宝第一大股东。2016年1月12日完成相关股权过户手续及工商变更登记并换取了新的营业执照。
2016年3月2日公司与优娜珠宝其他股东签订《广州市优娜珠宝首饰有限公司增资协议》，公司拟向优娜珠宝单方面增资4,734.69万元，增资后公司将持有优娜珠宝51%的股权，截至本财务报告签发日，上述增资事项尚在进行过程中。
13.4根据2016年3月14日公司第八届董事会第四十八次会议审议通过的2015年度利润分配预案，公司拟以2015年12月31日公司总股本1,488,715,304股为基数，向公司全体股东每 10股派发现金红利 0.30元（含税），共计派发现金红利 44,661,459.12元（含税），该股利分配预案尚须提交公司股东大会审议通过后方可实施。
除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 其他重要事项
14.1控股股东股权质押情况
截至2015年12月31日，上海刚泰矿业有限公司累计质押本公司限售流通股365,012,709股，占公司总股本 1,488,715,304股的24.52%；刚泰集团有限公司累计质押本公司无限售流通股73,700,000股，占公司总股本1,488,715,304股的4.95%；上海刚泰投资咨询有限公司累计质押本公司限售流通股64,414,068股，占公司总股本1,488,715,304股的4.33%。上述质押已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续。
截至2015年12月31日，林亢峰先生、许彩琴女士分别将其增持的10,384,063股、3,545,909股无限售流通股质押给上海刚泰矿业有限公司，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
14.2黄金租赁业务
本公司与银行签订《黄金租赁合同》，向银行租入实物黄金，到期后以同品质同重量同货物属性的标准黄金归还。合同中的主要相关条款如下：
（1）实物黄金的交割通过上海黄金交易所（以下简称金交所）的会员服务系统进行划转，双方必须按时向金交所提出租借申报。
（2）租赁结算价根据协议双方约定的价格确认；租赁期间内，以租赁结算价计算出租赁计费本金，并乘以租赁费率计算租赁费；租赁费按天计算，采用实际天数/360的方式，实际缴纳根据合同约定存在预缴，分季缴纳，到期一次性缴纳等情形。
（3）租赁期满时，公司需向银行在金交所账户内过户同品质同重量同货物属性的标准黄金后合同履约完毕。
截至2015年12月31日，黄金租赁明细如下：
单位 数量（千克） 2015年12月31日公允价值宁波银行上海分行 853 199,893,610.00
兴业银行上海分行 330 73,563,600.00
交通银行上海分行 453 100,982,760.00
工商银行杭州开元支行 635 141,554,200.00
宁波银行杭州成北支行 128 29,525,760.00
北京银行杭州分行 210 46,813,200.00
南洋商业银行(中国)有限公司杭州分行 195 43,469,400.00
交通银行浙江省分行 225 49,160,250.00
工商银行兰州广场支行 830 194,004,200.00
中国光大银行兰州分行 208 46,367,360.00
交通银行甘肃分行 210 50,824,200.00
交通银行台州路桥支行 128 27,671,040.00
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14 其他重要事项(续)
14.3分部信息
14.3.1报告分部的确定依据与会计政策
企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入入合计的10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
经营分部未满足上述10%重要性标准的，可以按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。在这种情况下，无论该经营分部是否满足10%的重要性标准，企业都可以直接将其制定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，可以将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告
分部；不将该经营分部直接指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。
企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到75%的比例。如果未达到75%的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到75%的比例要求，也将其确定为报告分部。
14.3.2公司目前所有经营利润来源于黄金及黄金饰品经营业务，剩余业务部分经营利润亏损，根据公司内部组织结构、管理要求、内部报告要求，未设置经营分部，无分部报告。
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15 公司财务报表主要项目注释
15.1应收账款
15.1.1应收账款按种类分析如下：
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面比例 比例
金额 金额 价值（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 - - - - -其中：性质 - - - - -单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 280,000.00 100.00 280,000.00 100.00 -款
合计 280,000.00 100.00 280,000.00 100.00 -2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 账面比例 比例
金额 金额 价值（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 - - - - -其中：性质 61,034,919.00 99.54 - - 61,034,919.00单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 280,000.00 0.46 280,000.00 100.00 -款
合计 61,314,919.00 100.00 280,000.00 0.46 61,034,919.0015.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按性质分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年12月31日 2014年12月31日
计提 计提
组合名称 坏账 坏账账面余额 比例 账面余额 比例
准备 准备（%） （%）
合并范围内关联方 - - - 61,034,919.00 - -合计 - - - 61,034,919.00 - -
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2015年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款(续)
15.1.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2015年12月31日
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
杭州工商信托投资股份 账龄较长预计 280,000.00 280,000.00 100.00
有限公司 难以收回合计 280,000.00 280,000.00
2014年12月31日
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由（%）
杭州工商信托投资股份 账龄较长预计 280,000.00 280,000.00 100.00
有限公司 难以收回合计 280,000.00 280,000.00
15.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
15.1.5本期无实际核销的应收账款。
15.1.6截至2015年12月31日，应收账款中无应收关联方款项。
15.1.7本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.8截至2015年12月31日，应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
15.1.9截至2015年12月31日，应收账款中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
15.1.10应收账款净值期末数比年初数减少61,034,919.00元，减少比例为100%，减少原因为：本公司收回应收关联方款项所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表主要项目注释(续)
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款按类别分析如下：
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 112,923.21 0.01 5,646.16 5.00 107,277.05其中：性质 933,106,165.89 99.99 - - 933,106,165.89单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -款
合计 933,219,089.10 100.00 5,646.16 - 933,213,442.942014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄 35,346.09 0.00 1,767.30 5.00 33,578.79其中：性质 1,459,186,176.82 100.00 - 1,459,186,176.82单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -款
合计 1,459,221,522.91 100.00 1,767.30 - 1,459,219,755.61
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15.2其他应收款(续)
15.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 112,923.21 5,646.16 5.001至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 112,923.21 5,646.16 5.002014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 35,346.09 1,767.30 5.001至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 35,346.09 1,767.30 5.00组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年12月31日 2014年12月31日计提 计提
组合名称 坏账 坏账准账面余额 比例 账面余额 比例
准备 备（%） （%）
合并范围关联方 916,350,242.35 - - 1,459,162,089.00 - -定金（注） 16,744,950.00 - - - - -待抵扣进项税 10,973.54 - - 24,087.82 - -合计 933,106,165.89 - - 1,459,186,176.82 - -注：定金系公司拟收购和新设子公司支付的定金（详见附注5.4其他应收款）。
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15.2其他应收款(续)
15.2.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,878.86元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
15.2.4本期无实际核销的其他应收账款。
15.2.5其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待认证进项税 10,973.54 24,087.82合并范围关联方 916,350,242.35 1,459,162,089.00收购定金 16,744,950.00 -其他 112,923.21 35,346.09合计 933,219,089.10 1,459,221,522.91 15.2.6截至2015年12月31日，应收关联方款项情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）甘肃刚泰黄金饰品有限公司 子公司 688,406,640.00 73.77上海刚泰黄金饰品有限公司 子公司 108,544,797.46 11.63上海刚泰影视传媒有限公司 子公司 54,372,000.00 5.83上海鸿玺投资管理有限公司 子公司 45,839,289.70 4.91台州刚泰黄金饰品有限公司 子公司 18,434,945.00 1.98深圳刚泰黄金饰品有限公司 子公司 651,285.92 0.07上海宝莱企业发展有限公司 子公司 65,940.27 0.01上海世爵黄金制品有限公司 子公司 35,344.00 -合计 916,350,242.35 98.2015.2.7截至2015年12月31日，无涉及政府补助的应收款项。
15.2.8本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
15.2.9截至2015年12月31日，其他应收款中无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
15.2.10截至2015年12月31日，其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款
15.2.11其他应收款净值期末数比年初数减少526,006,312.67元，减少比例为36.05％，减少原因为：公司收回关联方往来款所致。
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15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2015年12月31日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,308,725,302.29 - 1,308,725,302.29 128,725,302.29 - 128,725,302.29
对联营、合营企业
- - - - - -
投资
合计 1,308,725,302.29 - 1,308,725,302.29 128,725,302.29 - 128,725,302.29
15.3.2对子公司投资
本年计提减值 减值准备被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备 期末余额甘肃大冶矿业地质有限公司 98,725,302.29 740,000,000.00 - 838,725,302.29 - -上海鸿玺投资管理有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -上海刚泰影视传媒有限公司（注） - - - - - -北京瑞格嘉尚文化传播有限公司 - 440,000,000.00 - 440,000,000.00 - -合计 128,725,302.29 1,180,000,000.00 - 1,308,725,302.29 - -注：公司2014年设立的全资子公司上海刚泰影视传媒有限公司，注册资本人民币4,000.00万，截至2015年12月31日尚未缴纳出资。
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15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入
项目 2015年度 2014年度主营业务收入 556,378,072.45 539,264,788.64其他业务收入 699,527.18 2,124,599.78营业成本 557,253,010.16 537,135,664.6215.4.2主营业务（分行业）
2015年度 2014年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电解铜贸易 - - 224,922,690.22 224,163,050.31黄金及黄金
556,378,072.45 557,253,010.16 314,342,098.42 312,972,614.31饰品销售
合计 556,378,072.45 557,253,010.16 539,264,788.64 537,135,664.62
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15.5投资收益
15.5.1投资收益明细情况
项目 2015年度 2014年度权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 956,089.83处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
302,023.49 -88,300.00的金融负债
委托他人投资或管理资产的损益 - 11,933,333.33子公司分红（注） 373,287,184.87 -合计 373,589,208.36 12,801,123.16注：系子公司甘肃大冶地质矿业有限责任公司本报告期分回的红利。
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15.6现金流量表补充资料
项目 2015年度 2014年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 320,420,037.66 -4,611,155.00加：资产减值准备 3,878.86 -9,607.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,730,566.83 1,709,894.82无形资产摊销 5,003.15 -长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
- -填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,382,510.00 -327,950.00财务费用（收益以“-”号填列） 43,926,013.57 13,836,995.76投资损失（收益以“-”号填列） -373,589,208.36 -12,801,123.16递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -969.71 2,401.85递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 845,627.50 81,987.50存货的减少（增加以“-”号填列） -220,413,137.27 -经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 563,598,883.13 -686,724,384.21经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,348,212.97 -77,399,389.65专项储备计提和使用 - -经营活动产生的现金流量净额 324,795,972.39 -766,242,329.522.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,118,116,609.64 45,670,177.70减：现金的年初余额 45,670,177.70 199,548,236.87加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 3,072,446,431.94 -153,878,059.17本公司在编制现金流量表时，将超过3个月的保证金不作为现金及现金等价物，因此2015年 12月 31日的现金及现金等价物余额扣除了超过 3个月的保证金 95,942,280.00元（附注 5.1货币资金）。
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16 补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目 2015年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 13,650.10越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
15,745,308.03定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
8,500.00认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 5,083,993.38因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 23,900,173.49资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收支 -834,743.44其他符合非经常性损益定义的损益项目 -合计 43,916,881.56所得税影响额 10,923,743.81少数股东权益影响额（税后） -合计 32,993,137.75
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16 补充资料（续）
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 19.61% 0.322 0.322扣除非经常性损益后归属于公司 17.75% 0.292 0.292普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
本报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。