辉隆股份
证券代码：002556
2017年半年度财务报告
安徽辉隆农资集团股份有限公司
Anhui HuiLong Agricultural Means of Production.CO.,LTD
合肥市祁门路 1777号辉隆大厦
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月份
财务报表
合并资产负债表
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注六|期末余额|
|注释1|1,217,895,833.56|
|注释2||
|注释3|126,585,416.20|
|注释4|531,546,388.53|
|注释5|1,276,742,438.43|
|注释6|143,100.00|
|注释7|6,100,000.00|
|注释8|60,692,477.19|
|注释9|1,968,333,583.76|
|注释10||
|注释11|168,258,614.70|
||5,356,297,852.37|
|注释12|210,255,815.83|
|注释13|626,913,369.47|
|注释14|46,291,556.26|
|注释15|573,832,358.42|
|注释16|9,051,302.65|
|注释17|19,440,087.25|
|注释18|202,706,939.83|
|注释19|15,466,941.94|
|注释20|14,882,175.85|
|注释21|32,903,152.06|
|注释22|140,830,430.00|
||1,892,574,129.56|
||7,248,871,981.93|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月份
财务报表
合并资产负债表（续）
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注六|期末余额|
|注释23|2,031,764,348.45|
|注释24|1,677,485,744.00|
|注释25|385,157,648.71|
|注释26|468,916,560.56|
|注释27|14,085,454.31|
|注释28|58,356,467.99|
|注释29|3,807,258.78|
|注释30|70,418,844.18|
|注释31|20,000,000.00|
||4,729,992,326.98|
|注释32|20,000,000.00|
|注释33|20,608,893.86|
|注释21|1,622,564.03|
||42,231,457.89|
||4,772,223,784.87|
|注释34|717,600,000.00|
|注释35|804,550,430.29|
|注释36|5,907,824.31|
|注释37|83,574,390.65|
|注释38|683,079,210.67|
||2,294,711,855.92|
||181,936,341.14|
||2,476,648,197.06|
||7,248,871,981.93|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
合并利润表
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注六|本期金额|
|注释39|7,238,892,390.09|
||7,186,299,709.24|
|注释39|6,894,190,802.91|
|注释40|8,664,306.15|
|注释41|132,685,452.91|
|注释42|74,684,376.60|
|注释43|52,435,394.01|
|注释44|23,639,376.66|
|注释45|-3,011,330.00|
|注释46|59,663,087.88|
||29,956,730.39|
|注释47|1,049,500.00|
||110,293,938.73|
|注释48|16,486,935.88|
||396,977.71|
|注释49|918,604.85|
||877,540.29|
||125,862,269.76|
|注释50|24,605,688.87|
||101,256,580.89|
||91,238,043.75|
||10,018,537.14|
||-2,658,498.81|
||-2,676,778.26|
||-2,676,778.26|
||-2,676,778.26|
||18,279.45|
||98,598,082.08|
||88,561,265.49|
||10,036,816.59|
||0.1271|
||0.1271|

(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
合并现金流量表
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注六|本期金额|
||7,473,278,256.94|
||1,647,965.88|
|注释51-1|133,327,703.74|
||7,608,253,926.56|
||7,426,216,634.69|
||87,534,780.15|
||36,567,629.93|
|注释51-2|230,321,663.85|
||7,780,640,708.62|
||-172,386,782.06|
||371,333,333.33|
||39,269,924.15|
||221,827.04|
||410,825,084.52|
||8,140,942.16|
||97,000,000.00|
||25,463,808.89|
||130,604,751.05|
||280,220,333.47|
||18,600,000.00|
||18,600,000.00|
||991,194,000.00|
||1,009,794,000.00|
||869,500,000.00|
||45,448,964.57|
|注释51-3|1,284,600.00|
||916,233,564.57|
||93,560,435.43|
||1,034,322.52|
||202,428,309.36|
||589,652,110.29|
||792,080,419.65|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2017年1-6月
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司的股东权益||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|717,600,000.00|804,550,430.29|8,584,602.57||83,574,390.65|591,841,166.92|153,939,831.84|
|717,600,000.00|804,550,430.29|8,584,602.57||83,574,390.65|591,841,166.92|153,939,831.84|
|||-2,676,778.26|||91,238,043.75|27,996,509.30|
|||-2,676,778.26|||91,238,043.75|10,036,816.59|
|||||||17,959,692.71|
|||||||18,600,000.00|
|||||||-640,307.29|
|717,600,000.00|804,550,430.29|5,907,824.31||83,574,390.65|683,079,210.67|181,936,341.14|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华 5,907,824.31
5,907,824.31
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2016年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司的股东权益||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|478,400,000.00|1,046,984,146.41|3,300,263.86||80,639,419.37|540,013,891.34|155,162,574.11|
|478,400,000.00|1,046,984,146.41|3,300,263.86||80,639,419.37|540,013,891.34|155,162,574.11|
|239,200,000.00|-242,433,716.12|5,284,338.71||2,934,971.28|51,827,275.58|-1,222,742.27|
|||5,284,338.71|||102,602,246.86|7,890,436.57|
||-3,233,716.12|||||927,921.16|
|||||||10,310,440.50|
||-3,233,716.12|||||-9,382,519.34|
|||||2,934,971.28|-50,774,971.28|-10,041,100.00|
|||||2,934,971.28|-2,934,971.28||
||||||-47,840,000.00|-10,041,100.00|
|239,200,000.00|-239,200,000.00||||||
|239,200,000.00|-239,200,000.00||||||
|717,600,000.00|804,550,430.29|8,584,602.57||83,574,390.65|591,841,166.92|153,939,831.84|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
母公司资产负债表
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十四|期末余额|
||401,095,757.25|
||16,266,069.05|
|注释1|105,664,758.01|
||940,794,606.03|
||6,100,000.00|
|注释2|677,749,499.22|
||215,414,881.84|
||67,901,389.06|
||2,430,986,960.46|
||263,619,517.18|
|注释3|953,272,197.13|
||38,730,094.59|
||101,982,250.91|
||1,832,299.19|
||22,530,355.85|
||837,389.33|
||19,005,313.60|
||140,000,000.00|
||1,541,809,417.78|
||3,972,796,378.24|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
母公司资产负债表（续）
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十四|期末余额|
||1,011,092,000.00|
||493,465,694.00|
||336,233.10|
||131,147,335.76|
||2,770,000.00|
||16,821,303.98|
||1,292,936.48|
||276,827,208.60|
||1,933,752,711.92|
||248,163.42|
||248,163.42|
||1,934,000,875.34|
||717,600,000.00|
||825,351,299.32|
||81,217,050.65|
||414,627,152.93|
||2,038,795,502.90|
||2,038,795,502.90|
||3,972,796,378.24|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
母公司利润表
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十四|本期金额|
|注释4|1,529,266,996.52|
||1,522,628,086.36|
|注释4|1,451,397,886.02|
||1,674,693.24|
||28,079,802.91|
||21,361,502.60|
||13,960,471.64|
||6,153,729.95|
|注释5|22,412,512.23|
||4,742,323.61|
||29,051,422.39|
||304,230.92|
||102,230.92|
||852.73|
||852.73|
||29,354,800.58|
||7,036,267.09|
||22,318,533.49|
||22,318,533.49|
||22,318,533.49|
||22,318,533.49|

(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
母公司现金流量表
2017年06月30日
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注十四|本期金额|
||1,568,883,728.61|
||229,495,839.82|
||1,798,379,568.43|
||1,880,260,830.98|
||10,494,128.67|
||13,828,565.30|
||39,839,654.08|
||1,944,423,179.03|
||-146,043,610.60|
||241,333,333.33|
||21,276,855.29|
||119,850.00|
||262,730,038.62|
||1,281,438.15|
||97,000,000.00|
||98,281,438.15|
||164,448,600.47|
||463,044,000.00|
||463,044,000.00|
||521,000,000.00|
||25,042,513.82|
||546,042,513.82|
||-82,998,513.82|
||-272,622.18|
||-64,866,146.13|
||366,373,535.13|
||301,507,389.00|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
母公司股东权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2017年1-6月
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|717,600,000.00|825,351,299.32|||81,217,050.65|392,308,619.44|
|717,600,000.00|825,351,299.32|||81,217,050.65|392,308,619.44|
||||||22,318,533.49|
||||||22,318,533.49|
|717,600,000.00|825,351,299.32|||81,217,050.65|414,627,152.93|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2014年度
财务报表
母公司股东权益变动表
编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司 单位：人民币元2016年
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|478,400,000.00|1,064,551,299.32|||78,282,079.37|413,733,877.89|
|478,400,000.00|1,064,551,299.32|||78,282,079.37|413,733,877.89|
|239,200,000.00|-239,200,000.00|||2,934,971.28|-21,425,258.45|
||||||29,349,712.83|
|||||2,934,971.28|-50,774,971.28|
|||||2,934,971.28|-2,934,971.28|
||||||-47,840,000.00|
|239,200,000.00|-239,200,000.00|||||
|239,200,000.00|-239,200,000.00|||||
|717,600,000.00|825,351,299.32|||81,217,050.65|392,308,619.44|

法定代表人：李永东 主管会计工作的负责人：魏翔 会计机构负责人：方丽华
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年 1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安徽辉隆农资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽辉隆农资集团有限公司于2008年11月经发起人协议、安徽省供销合作社联合社的批复及辉隆农资集团有限公司股东会决议和公司章程的规定，公司由安徽辉隆农资集团有限公司整体变更为股份有限公司。公司的营业执照注册号：91340000148941720L，并于2011年2月21日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本，截止2016年12月31日，注册资本为71,760.00万元，注册地址：安徽省合肥市蜀山区祁门路1777号，总部地址：安徽省合肥市蜀山区祁门路1777号，母公司为安徽省供销商业总公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属农资流通行业。
许可经营项目：粮食收购。
一般经营项目：农业生产资料、农机具、化工原料及产品销售；进出口业务（国家限制和禁止的除外）；饲料原料收购及加工、销售；农副产品收购、销售；粮食筛选及销售；复合肥生产加工、委托加工；房屋租赁；商务信息服务；物业管理；仓储服务；农业技术服务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年8月21日批准报出。
二、合并财务报表范围
1、本期期末纳入合并财务报表范围的主体共48户，具体包括：
表决权比例子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%） 1.安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.001)吉林辉隆贸易有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.002、安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 1)河南辉隆农资有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00 2)江西瑞美福农资有限公司 控股孙公司 三级 94.00 94.00 3)安徽瑞美福植物保护有限公司 控股孙公司 三级 64.00 64.00 4)安徽省银山药业有限公司 控股孙公司 三级 56.00 56.00
财务报表附注第1页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
表决权比例子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%） 5)湖北瑞美福农业科技发展有限公司 控股孙公司 三级 58.50 58.50 6)砀山瑞美福植物保护有限公司 控股孙公司 三级 65.00 65.00 7)南京瑞美福农业科技发展有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.00 8)安徽省瑞丰农业化学有限公司 控股孙公司 三级 75.00 75.00 9)澳洲（辉隆）农化有限公司 控股重孙公司 四级 85.00 85.00 10)湖南瑞美福农业科技发展有限公司 控股孙公司 三级 78.00 78.003、安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 1)湖南辉隆农资有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 2)湖北辉隆农资有限公司 控股孙公司 三级 98.00 98.00 3)安徽辉隆农资集团阜阳肥业有限公司 控股孙公司 三级 91.50 91.50 4)吉林市辉隆肥业有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 5)安徽辉隆集团华丰化工有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 6)江苏辉隆化肥有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 7)江西辉隆农资有限责任公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 8)山东辉隆化肥有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.00 9)安徽辉隆集团新安农资有限公司 控股孙公司 三级 78.07 78.07 10)安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 控股孙公司 三级 95.00 95.00 11)南京辉隆化肥有限公司 控股重孙公司 四级 70.00 70.00 12)安徽乾丰新型肥料有限公司 全资重孙公司 四级 100.00 100.00 13)陕西辉隆农资有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00 14)江西辉隆生态肥业有限公司 控股孙公司 三级 70.00 70.004、瑞美丰有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.005、安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.006、安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 1)安徽辉隆集团全椒生态农业发展有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 2)安徽辉隆集团生态园林有限公司 控股孙公司 三级 59.90 59.90 3)安徽辉隆农业开发有限责任公司 控股孙公司 三级 80.00 80.007、海南省农业生产资料集团有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00 1)海南奥普尔农业生产资料开发有限公司 控股孙公司 三级 55.00 55.00 2)海南辉隆生态肥料研究所 全资孙公司 三级 100.00 100.00 3)海南辉隆生物科技有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00 4)湛江辉隆昌盛农业科技有限公司 控股孙公司 三级 55.00 55.00 5)广西辉隆农业服务有限公司 控股孙公司 三级 60.00 60.00 6)广东辉隆中联农业服务有限公司 控股孙公司 三级 67.00 67.008、安徽辉隆集团新力化工有限公司 控股子公司 二级 74.25 74.25 1)巢湖市新力化工有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.00
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表决权比例子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%） 2)广东辉隆农资有限公司 全资孙公司 三级 100.00 100.009、安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.0010、农仁街电子商务有限公司 控股子公司 二级 70.67 70.67 1)农仁街（全椒）农业服务有限公司 控股孙公司 三级 80.00 80.0011、广西辉隆农资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.002、本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户：
名称 变更原因
广东辉隆中联农业服务有限公司 新设
江西辉隆生态肥业有限公司 新设
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
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初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
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始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
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应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
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三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
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应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值（或采用估值技术）确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
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可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末余额大于等于100万元的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并范围关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
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包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对账龄分析法组合 账龄分析法 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
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其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
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值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
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同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
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务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率房屋建筑物 20-30 3% 3.23%－4.85%投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3% 3.23%－4.85%机器设备 年限平均法 10 3% 9.70%运输设备 年限平均法 5-10 3% 9.70%－19.40%其它设备 年限平均法 5 3% 19.40%（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
1．生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在
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年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4．生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利、专有技术、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 折旧方法
土地使用权 按照权证可使用期限 直线法
软件等 5-10年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分5年平均摊销，一旦预计对以后会计期间不能带来经济利益流入，就将摊余价值一次性计入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
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债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
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提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
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关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益;属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2017年5月，财政部发布了财会[2017]15号文，对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订。修订后的准则将自2017年6月12日起施行，并自2017年1月1日起采用未来适用法。
本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，其中：与资产相关的政府补助确认为递延收益；与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%、13%、11%、10%、增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产
6%注①营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
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税种 计税依据 税率
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或12%企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、16.5%、25%、30%注②(二)税收优惠政策及依据
注①：增值税：出口农药实行“先征后退”的税收政策，本期出口的农药退税率为5%、9%和13%。
注②：企业所得税：本公司的控股子公司瑞美丰有限公司的企业所得税按照16.5%税率执行，控股孙公司安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司本期企业所得税按照高新技术企业15%税率执行，控股孙公司安徽辉隆集团华丰化工有限公司本期企业所得税按照小型微利企业10%的税率执行，控股重孙公司澳洲（辉隆）农化有限公司企业所得税按照30%的税率执行。除上述情况外，其他公司的企业所得税税率均按25%执行。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 241,570.50 385,250.49银行存款 761,979,018.40 579,717,559.22其他货币资金 455,675,244.66 406,264,043.70合计 1,217,895,833.56 986,366,853.41其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 340,923,384.77 395,211,503.30信用证保证金 83,390,923.57
保函保证金 1,501,105.57 1,503,239.82合计 425,815,413.91 396,714,743.12截止2017年6月30日，本公司除上述受限的货币资金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额衍生金融资产 4,897,610.00合计 4,897,610.00
财务报表附注第32页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 126,585,416.20 73,635,245.48合计 126,585,416.20 73,635,245.482．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 528,423,690.16
合计 528,423,690.16
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||34,125,467.81|6.05||2,787,058.7|4|8.17||31,338,409.07|
||账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||528,183,063.20|93.62||29,079,938.4|7|5.51||499,103,124.73|
||账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||1,866,535.16|0.33||761,680.4|3|40.81||1,104,854.73|
||提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||564,175,066.17|100.00||32,628,677.6|4|||531,546,388.53|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||38,130,758.80|20.87|2,873,854.05|7.54|35,256,904.75|
|账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||143,094,693.87|78.31|9,513,451.85|6.65|133,581,242.02|
|账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||1,502,377.21|0.82|946,146.02|62.98|556,231.19|
|提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||182,727,829.88|100.00|13,333,451.92||169,394,377.96|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
财务报表附注第33页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
INDUSTRIASBIOQUIMCENTROAMERI
12,366,114.98 123,661.15 1.00
CANA
A.I.GROUP S.R.L 2,091,866.98 20,918.67 1.00
FARM-AG INTERNATIONAL(PTY)LTD. 1,423,209.31 21,348.14 1.50
LONG AN ADVANCED AGRICULTURE
1,321,062.20 13,210.62 1.00
SOLUTION LIMITED COMPANY
APAGRICULTURA 2,640,675.05 26,406.75 1.00
扣除保险赔付额后采用个 ALM INTERNATIONAL 1,253,074.32 12,530.74 1.00 别认定法计提坏账准备 SAUDI DELTA COMPANY FOR
1,160,267.20 11,602.67 1.00
CHEMICAL
MEGA AGRO 1,129,427.97 11,294.28 1.00
PT.EXCEL MEG INDO 1,028,753.61 10,287.54 1.00
HANEARL SCIENCE LTD 5,911,042.00 59,110.42 1.00
BIDOLY S.A. 1,343,438.00 20,151.57 1.50
亳州市毛顺利 1,204,690.00 1,204,690.00 100.00 预计无法收回将保险公司未赔付的余 DIOFALTRADINGS.A. 1,251,846.19 1,251,846.19 100.00
额部分全额计提合计 34,125,467.81 2,787,058.74
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||509,210,308.71|25,462,845.44|5.00|
||1－2年||2,758,177.04|275,817.70|10.00|
||2－3年||11,556,261.88|1,733,439.28|15.00|
||3－4年||3,003,129.40|600,625.88|20.00|
||4－5年||1,295,952.00|647,976.00|50.00|
||5年以上||359,234.17|359,234.17|100.00|
||合计||528,183,063.20|29,079,938.47||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,295,225.72元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
合肥圆融新材料有限公司 40,761,101.16 7.22 2,038,055.06
财务报表附注第34页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
江苏华昌化工股份有限公司复合肥分公司 28,923,555.60 5.13 1,446,177.78 WILSON INTERNATIONAL TRADING PTE
22,132,800.00 3.92 1,106,640.00 LTD.
江西金利达钾业有限责任公司 19,631,060.35 3.48 981,553.02 INDUSTRIASBIOQUIMCENTROAMERI
12,366,114.98 2.19 123,661.15 CANA
合计 123,814,632.09 21.94 5,696,087.01注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,180,059,271.31 92.42 1,671,063,949.70 96.241至2年 51,274,967.98 4.02 23,469,801.02 1.352至3年 45,408,199.14 3.56 41,882,763.74 2.41合计 1,276,742,438.43 100 .00 1,736,416,514.46 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因青海柴达木盐湖化工有限公司 31,962,232.63 2-3年 未发货冷湖滨地钾肥有限责任公司 27,497,772.34 3-4年 未发货焦作市安宇铝业有限公司 14,384,991.40 3-4年 已涉诉合计 73,844,996.37
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因的比例(%)
青海盐湖工业股份有限公司 492,072,376.54 38.54 2017年 货未到贵州开磷化肥有限责任公司 305,443,400.00 23.92 2017年 货未到国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 147,595,118.48 11.56 2017年 货未到山东润银生物化工股份有限公司 66,206,148.27 5.19 2017年 货未到大唐能源化工营销有限公司 49,846,905.28 3.90 2017年 货未到合计 1,061,163,948.57 83.11
注释6．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第35页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额委托贷款 9,475,523.93银行理财产品 143,100.00
合计 143,100.00 9,475,523.93注释7．应收股利
项目 期末余额 期初余额账龄一年以内的应收股利 6,100,000.00
合计 6,100,000.00
根据合肥德善小额贷款股份有限公司2017年3月24日通过的股东会决议，决定将可供股东分配利润中的3300万元用于现金分红，本公司实际分得9,800,000.00元，期末，尚有6,100,000.00元未收到。
注释8．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账|||||||
|||77,183,247.69|52.13|76,296,672.69|98.85|886,575.00|
|准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账|||||||
|||69,619,805.47|47.02|9,813,903.28|14.10|59,805,902.19|
|准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计提|||||||
|||1,261,227.25|0.85|1,261,227.25|100.00||
|坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||148,064,280.41|100.00|87,371,803.22||60,692,477.19|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账|||||||
|||77,183,247.69|58.38|76,296,672.69|98.85|886,575.00|
|准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账|||||||
|||54,165,151.22|40.97|7,380,094.53|13.63|46,785,056.69|
|准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计提|||||||
|||861,227.25|0.65|861,227.25|100.00||
|坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||132,209,626.16|100.00|84,537,994.47||47,671,631.69|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第36页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
金额 坏账准备 计提理由（%）
广西南宁市和顺糖业有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00预计无法收回广德福丰银杏生态园有限公司 17,800,000.00 17,800,000.00 100.00预计无法收回佳木斯绿谷米业有限公司 12,303,900.00 12,303,900.00 100.00预计无法收回福建浩伦农业科技集团有限公司 7,942,053.94 7,942,053.94 100.00预计无法收回衡水北方农药化工有限公司 5,910,500.00 5,023,925.00 85.00预计部分无法收回陶健 1,226,793.75 1,226,793.75 100.00预计无法收回合计 77,183,247.69 76,296,672.69
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||34,899,418.94|1,734,288.94|4.97|
||1－2年||3,879,391.78|387,939.18|10.00|
||2－3年||4,351,596.89|652,739.54|15.00|
||3－4年||24,005,013.26|4,801,002.65|20.00|
||4－5年||492,903.26|246,451.63|50.00|
||5年以上||1,991,481.34|1,991,481.34|100.00|
||合计||69,619,805.47|9,813,903.28||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,833,808.75元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额保证金 3,194,345.14 4,252,405.30备用金 6,578,178.51 6,835,456.07代收代付款项 4,545,602.50 200,829.54资金拆借 4,273,853.25 5,943,853.25押金 730,579.50 373,782.47出口退税 3,286,863.60 1,888,432.45预付货款转入 105,007,421.07 103,496,269.70股份转让款 6,551,530.47 400,000.00长期资产处置款 4,739,424.00 4,709,424.00
其他 9,156,482.37 4,109,173.38
合计 148,064,280.41 132,209,626.16
财务报表附注第37页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额广西南宁市和顺糖业有限公司 预付货款 32,000,000.00 2-3年 21.61 32,000,000.001年以内
444,579.00
元，1-2年
北京昆龙伟业格尔木有限公司 预付货款 26,735,014.76 18.06 3,877,010.23 1,775,681.60
元，其余为
2-3年
广德福丰银杏生态园有限公司 预付货款 17,800,000.00 4-5年 12.02 17,800,000.00佳木斯绿谷米业有限公司 预付货款 12,303,900.00 4-5年 8.31 12,303,900.00福建浩伦农业科技集团有限公司 预付货款 7,942,053.94 3-4年 5.36 7,942,053.94合计 96,780,968.70 65.36 73,922,964.17注释9．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 97,128,768.55 97,128,768.55 117,558,116.42 763,929.00 116,794,187.42消耗性生物
46,983,182.19 46,983,182.19 40,286,243.72 40,286,243.72资产
库存商品 1,815,431,212.51 7,614,545.52 1,807,816,666.99 1,314,798,931.56 10,973,362.93 1,303,825,568.63周转材料 16,404,966.03 16,404,966.03 18,082,856.74 18,082,856.74在途物资 18,994,858.90 18,994,858.90合计 1,975,948,129.28 7,614,545.52 1,968,333,583.76 1,509,721,007.34 11,737,291.93 1,497,983,715.412．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料 763,929.00 763,929.00
库存商品 10,973,362.93 2,258,416.97 748,074.78 4,869,159.60 7,614,545.52合计 11,737,291.93 2,258,416.97 748,074.78 5,633,088.60 7,614,545.523．消耗性生物资产
项目 期末余额 期初余额一、种植业 6,855,140.75 2,362,354.60二、林业 40,128,041.44 37,923,889.12合计 46,983,182.19 40,286,243.72
财务报表附注第38页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
注释10．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额委托贷款 130,000,000.00其中：安徽辉隆生资建材大市场管理有限公司 130,000,000.00合计 130,000,000.00注释11．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额理财产品 124,240,000.00 67,000,000.00增值税留抵扣额 43,456,458.43 76,895,649.08委托贷款 218,000,000.00其他 562,156.27 591,075.77合计 168,258,614.70 362,486,724.85注释12．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 213,634,404.65 3,378,588.82 210,255,815.83 183,634,404.65 3,378,588.82 180,255,815.83按成本计量 213,634,404.65 3,378,588.82 210,255,815.83 183,634,404.65 3,378,588.82 180,255,815.83合计 213,634,404.65 3,378,588.82 210,255,815.83 183,634,404.65 3,378,588.82 180,255,815.832．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位
账面余额
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安徽德合典当有限公司 5.45 12,000,000.00 12,000,000.00安徽帝元全银农业股份有限公司 10.00 1,300,000.00 1,300,000.00天禾农业科技集团股份有限公司 15.42 19,643,614.85 19,643,614.85巢湖市巢联民爆物品有限公司 14.29 300,000.00 300,000.00山西丰喜华瑞煤化工有限公司 4.50 13,500,000.00 13,500,000.00山西天泽煤化工集团股份公司 3.82 30,000,000.00 30,000,000.00河南农飞客农业科技有限公司 3.80 2,470,000.00 2,470,000.00安徽辉隆阔海农产品有限公司 19.00 2,620,789.80 2,620,789.80安徽金通安益投资管理合伙企业
10.00 1,800,000.00 1,800,000.00(有限合伙)
安徽智益隆华投资管理合伙企业
19.22 100,000,000.00 100,000,000.00(有限合伙)
财务报表附注第39页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
被投资单位
在被投资单位
账面余额
持股比例(%)
安徽省供销合作发展基金有限责任
6.00 30,000,000.00 30,000,000.00公司
合计 183,634,404.65 213,634,404.65续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安徽德合典当有限公司 1,200,000.00安徽帝元全银农业股份有限公司
天禾农业科技集团股份有限公司
巢湖市巢联民爆物品有限公司 159,314.60山西丰喜华瑞煤化工有限公司 757,799.02 757,799.02山西天泽煤化工集团股份公司
河南农飞客农业科技有限公司
安徽辉隆阔海农产品有限公司 2,620,789.80 2,620,789.80安徽金通安益投资管理合伙企业(有限合伙) 74,075.25安徽智益隆华投资管理合伙企业(有限合伙) -安徽省供销合作发展基金有限责任公司 -合计 2,620,789.80 3,378,588.82 1,433,389.853．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 其他 合计期初已计提减值金额 3,378,588.82 3,378,588.82本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 3,378,588.82 3,378,588.82注释13．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投资其他综合追加投资 减少投资
损益 收益调整联营企业
安徽德润融资租赁股份有限公司 186,124,057.43 11,465,974.93
财务报表附注第40页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投资其他综合追加投资 减少投资
损益 收益调整安徽农飞客农业技术有限公司 718,899.38 -92,839.74海南农飞客农业科技有限公司 330,481.96 -49,798.96德润融资租赁（深圳）有限公司 110,191,098.10 5,749,788.53广德德善小额贷款有限公司 23,830,046.17 415,277.74合肥德善小额贷款股份有限公司 150,818,511.89 8,141,282.02吉林辉润化肥销售有限公司 1,658,004.03 -333.20马鞍山德善小额贷款有限公司 28,606,352.28 -980,646.72上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有
109,738,101.23 23,333,333.33 5,446,848.84限合伙）
宁波隆华汇股权投资管理有限公司（原
11,269,657.01 -792,860.15名上海隆华汇投资管理有限公司）
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 32,413,213.52 654,037.10合计 655,698,423.00 23,333,333.33 29,956,730.39续：
本期增减变动 减值准被投资单位 期末余额 备期末宣告发放现金股计提减值
其他权益变动 其他 余额利或利润 准备
联营企业
安徽德润融资租赁股份有限公司 12,625,000.00 184,965,032.36安徽农飞客农业技术有限公司 626,059.64海南农飞客农业科技有限公司 280,683.00德润融资租赁（深圳）有限公司 -3,276,783.92 112,664,102.71广德德善小额贷款有限公司 24,245,323.91合肥德善小额贷款股份有限公司 9,800,000.00 149,159,793.91吉林辉润化肥销售有限公司 1,657,670.83马鞍山德善小额贷款有限公司 27,625,705.56上海隆华汇股权投资基金合伙企业
9,706,666.67 82,144,950.07（有限合伙）
宁波隆华汇股权投资管理有限公司
（原名上海隆华汇投资管理有限公 10,476,796.86司）
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 33,067,250.62合计 32,131,666.67 -3,276,783.92 626,913,369.47 -注释14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
财务报表附注第41页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一.账面原值
1．期初余额 73,699,316.12 73,699,316.122．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 73,699,316.12 73,699,316.12二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 26,214,004.55 26,214,004.552．本期增加金额 1,193,755.31 1,193,755.31本期计提 1,193,755.31 1,193,755.313．本期减少金额
4．期末余额 27,407,759.86 27,407,759.86三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 46,291,556.26 46,291,556.262．期初账面价值 47,485,311.57 47,485,311.57注释15．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计一.账面原值
1．期初余额 535,942,333.59 97,874,142.60 44,428,373.06 37,509,547.51 715,754,396.762．本期增加金额 21,340,290.53 7,311,711.42 4,988,431.21 1,536,306.84 35,176,740.00购置 2,604,740.35 258,073.40 2,974,962.99 971,446.15 6,809,222.89在建工程转入 1,281,640.00 91,798.29 1,373,438.29其他转入 17,453,910.18 7,053,638.02 2,013,468.22 473,062.40 26,994,078.823．本期减少金额 442,512.82 6,975,947.93 741,058.52 8,159,519.27处置或报废 6,975,947.93 741,058.52 7,717,006.45转入在建工程
其他转出 442,512.82 442,512.824．期末余额 557,282,624.12 104,743,341.20 42,440,856.34 38,304,795.83 742,771,617.49
财务报表附注第42页
安徽辉隆农资集团股份有限公司
2017年1-6月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计二.累计折旧
1．期初余额 77,884,113.25 24,659,140.57 25,477,035.70 22,112,664.54 150,132,954.062．本期增加金额 11,876,806.77 5,487,955.72 3,627,100.32 2,257,810.46 23,249,673.27计提 11,100,817.57 4,900,177.74 2,848,770.36 2,191,348.14 21,041,113.81其他转入 775,989.20 587,777.98 778,329.96 66,462.32 2,208,559.463．本期减少金额 3,931,905.11 511,463.15 4,443,368.26处置或报废 3,931,905.11 511,463.15 4,443,368.26其他转出
4．期末余额 89,760,920.02 30,147,096.29 25,172,230.91 23,859,011.85 168,939,259.07三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
其他转出
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 467,521,704.10 74,596,244.91 17,268,625.43 14,445,783.98 573,832,358.422．期初账面价值 458,058,220.34 73,215,002.03 18,951,337.36 15,396,882.97 565,621,442.702．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 76,980,294.66尚在办理中
合计 76,980,294.66
3．固定资产的抵押情况
本公司的全资子公司安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司以滁字第2014044982号、滁字第2014044983号、滁字第2014044984号、滁字第2014044985号、滁字第2014044986号、滁字第2014044987号、利房地权证乡镇字第201400001号七处房产权证以及注释18所述的土地使用权，为从徽商银行合肥曙光路支行开具的2059万元的银行承兑汇票作抵押。
注释16．在建工程
1．在建工程情况
财务报表附注第43页
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2017年1-6月
财务报表附注
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值道路维修工程 285,673.00 285,673.00
配送中心项目 859,509.04 859,509.04 164,102.00 164,102.00机房改造 673,324.79 673,324.79
栝楼园基础设施费 1,041,111.60 1,041,111.60
江西辉隆生态智造肥业 883,971.09 883,971.09
农业开发灌溉机井 312,200.00 312,200.00
辉隆乡村大世界 1,461,546.11 1,461,546.11 1,461,546.11 1,461,546.11信息化用友软件升级项目 1,158,974.40 1,158,974.40 1,158,974.40 1,158,974.40烘干基地土建 1,933,822.62 1,933,822.62 1,891,967.20 1,891,967.20五禾产业园二期 381,740.00 381,740.00 50,000.00 50,000.00其他 59,430.00 59,430.00 170,176.00 170,176.00合计 9,051,302.65 9,051,302.65 4,896,765.71 4,896,765.712．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
机房改造 673,324.79 673,324.79栝楼园基础设施费 1,041,111.60 1,041,111.60江西辉隆生态智造肥业 883,971.09 883,971.09烘干基地土建 1,891,967.20 41,855.42 1,933,822.62合计 1,891,967.20 2,640,262.90 4,532,230.10续：
其中：本期本期利息预算数工程投入占工程进度 利息资本化
工程项目名称 利息资本化资本化率资金来源(万元)预算比例(%) (%) 累计金额
金额 (%)机房改造 募集资金栝楼园基础设施费 自筹江西辉隆生态智造肥业 自筹烘干基地土建 自筹合计
注释17．生产性生物资产
1．以成本计量
项目 种植业 林业 合计一.账面原值
财务报表附注第44页
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2017年1-6月
财务报表附注
项目 种植业 林业 合计1．期初余额 4,842,591.75 12,854,569.85 17,697,161.602．本期增加金额 1,994,998.00 1,994,998.00外购 1,263,737.50 1,263,737.50自行培育 731,260.50 731,260.503．本期减少金额
处置
4．期末余额 6,837,589.75 12,854,569.85 19,692,159.60二.累计折旧
1．期初余额 50,921.84 120,136.17 171,058.012．本期增加金额 9,600.06 71,414.28 81,014.34计提 9,600.06 71,414.28 81,014.343．本期减少金额
处置
4．期末余额 60,521.90 191,550.45 252,072.35三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 6,777,067.85 12,663,019.40 19,440,087.252．期初账面价值 4,791,669.91 12,734,433.68 17,526,103.59注释18．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专有技术 合计一.账面原值
1．期初余额 175,297,041.22 14,536,012.27 1,000,000.00 190,833,053.492．本期增加金额 44,386,185.00 44,386,185.00购置 19,530,185.00 19,530,185.00其他转入 24,856,000.00 24,856,000.003．本期减少金额
处置
4．期末余额 219,683,226.22 14,536,012.27 1,000,000.00 235,219,238.49
财务报表附注第45页
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2017年1-6月
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专有技术 合计二.累计摊销
1．期初余额 21,804,944.08 6,714,938.69 336,470.59 28,856,353.362．本期增加金额 2,650,065.95 769,702.88 236,176.47 3,655,945.30计提 2,116,675.34 769,702.88 236,176.47 3,122,554.69其他转入 533,390.61 533,390.613．本期减少金额
处置
4．期末余额 24,455,010.03 7,484,641.57 572,647.06 32,512,298.66三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
其他转出
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 195,228,216.19 7,051,370.70 427,352.94 202,706,939.832．期初账面价值 153,492,097.14 7,821,073.58 663,529.41 161,976,700.132．无形资产的抵押情况
（1）本公司的全资子公司安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司以编号为滁国用2015第00901号、地号213002010046号两处土地使用权以及注释15所述的房产权证，为从徽商银行合肥曙光路支行开具的4002.50万元的银行承兑汇票作抵押。
（2）本公司的孙公司安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司以编号为五国用（2013）第2509号土地使用权为徽商银行蚌埠支行4000万元的长期借款作抵押。
注释19．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安徽辉隆集团新安农资有限公司 1,151,778.56 1,151,778.56海南省农业生产资料集团有限公司 11,307,701.35 11,307,701.35安徽省银山药业有限公司 3,007,462.03 3,007,462.03合计 15,466,941.94 15,466,941.94注释20．长期待摊费用
财务报表附注第46页
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额房屋修理费 949,113.98 27,810.51 921,303.47土地流转租金 12,130,089.85 2,180,168.07 5,476,908.39 8,833,349.53房屋租赁费 249,600.00 249,600.00土地治理费 1,137,554.35 259,770.06 877,784.29物联网工程 229,810.26 40,554.72 189,255.54厂区苗木绿化（农科） 134,166.01 22,575.36 111,590.65厂区苗木绿化（五禾） 981,900.00 109,100.00 872,800.00厂区苗木绿化（江西生态） 106,643.33 1,807.52 104,835.81蔬菜大棚基础设施费 119,877.04 96,384.00 39,320.16 176,940.88临泉厂房(板房)工程 396,097.41 90,919.98 305,177.43日光温室大棚基础设施费 46,084.37 7,900.20 38,184.17工厂仓库维修 1,266,112.22 428,872.50 837,239.72苗木绿化(银山药业) 85,765.82 11,932.38 73,833.44农业种植土地治理费 58,084.07 8,953.74 49,130.33果园基础设施费 1,033,915.82 121,824.06 912,091.76连栋大棚基础设施费 85,033.64 10,629.18 74,404.46汇元国际办公室装修 287,163.45 32,509.08 254,654.37合计 19,190,368.29 2,383,195.40 6,691,387.84 14,882,175.85注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 190,582,920.88 29,646,710.86 172,987,327.14 26,005,210.06可抵扣亏损 3,433,085.56 858,271.39 3,433,085.56 858,271.39递延收益 9,592,679.24 2,398,169.81 12,746,944.48 3,186,736.12公允价值变动损益 14,640.00 3,660.00合计 203,608,685.68 32,903,152.06 189,181,997.18 30,053,877.572．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 3,025,970.00 756,492.50非同一控制下企业合并形成 6,490,256.12 1,622,564.03
合计 6,490,256.12 1,622,564.03 3,025,970.00 756,492.50
财务报表附注第47页
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注释22．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额委托贷款 200,000,000.00 200,000,000.00其中：计提减值准备 -60,000,000.00 -60,000,000.00预付的土地和购房款 830,430.00 10,140,430.00合计 140,830,430.00 150,140,430.00注释23．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额信用借款 1,011,092,000.00 1,089,048,000.00保证借款 1,020,672,348.45 822,053,776.75合计 2,031,764,348.45 1,911,101,776.75短期借款分类的说明：
截至2017年6月30日止保证借款1,020,672,348.45元，全部由安徽辉隆农资集团股份有限公司提供担保。
注释24．应付票据
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 1,157,485,744.00 1,348,961,068.81信用证 520,000,000.00 80,000,000.00合计 1,677,485,744.00 1,428,961,068.81注释25．应付账款
项目 期末余额 期初余额应付购货款 385,151,698.71 129,121,453.24应付工程款 3,716,905.08应付设备款 574,095.44机械作业费 5,950.00 19,371.06合计 385,157,648.71 133,431,824.82期末无账龄超过一年的重要应付账款
注释26．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额预收货款 467,631,815.36 842,320,618.75预收租金 1,284,745.20 537,516.86合计 468,916,560.56 842,858,135.61期末无账龄超过一年的重要预收款项。
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 27,882,752.10 68,332,003.22 82,182,950.18 14,031,805.14离职后福利-设定提存计划 27,909.00 5,260,069.34 5,234,329.17 53,649.17短期辞退福利 75,760.86 41,739.94 117,500.80
合计 27,986,421.96 73,633,812.50 87,534,780.15 14,085,454.312．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 27,674,195.77 58,711,779.92 72,405,347.13 13,980,628.56职工福利费 118,400.00 4,440,244.70 4,551,384.70 7,260.00社会保险费 20,646.00 2,430,777.47 2,426,956.38 24,467.09其中：基本医疗保险费 16,985.00 2,076,395.52 2,081,697.70 11,682.82工伤保险费 2,121.00 186,282.18 184,862.55 3,540.63生育保险费 1,540.00 168,099.77 160,396.13 9,243.64住房公积金 2,628,781.00 2,618,074.00 10,707.00工会经费和职工教育经费 69,510.33 120,420.13 181,187.97 8,742.49合计 27,882,752.10 68,332,003.22 82,182,950.18 14,031,805.143．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 26,943.00 5,026,529.63 5,014,418.03 39,054.60失业保险费 966.00 209,326.89 195,698.32 14,594.57企业年金缴费 24,212.82 24,212.82
合计 27,909.00 5,260,069.34 5,234,329.17 53,649.17注释28．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额增值税 1,760,024.90 1,283,817.62
财务报表附注第49页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额营业税 2,869.50 27,603.90企业所得税 22,790,010.11 18,311,120.53城市建设维护税 225,964.82 203,045.80房产税 6,216,107.06 5,278,849.99土地使用税 3,423,252.98 3,336,556.58水利基金 23,309,281.97 21,831,169.94印花税 188,776.03 189,531.29教育费附加 96,959.75 90,177.24个人所得税 278,650.83 1,071,475.86地方教育费附加 64,570.04 60,057.36其他税种 13,177.60合计 58,356,467.99 51,696,583.71注释29．应付利息
项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 3,807,258.78 2,657,857.87合计 3,807,258.78 2,657,857.87注释30．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额质保金 5,263,616.38 4,482,927.07押金及保证金 10,427,576.58 8,775,542.05代收款 7,289,602.72
预提运杂费及关税 24,276,836.28 17,985,912.30预提土地租金 2,939,479.09
房改房专项基金 2,308,884.98 2,300,711.32股权转让款 6,385,782.15 6,340,582.15其他 11,527,066.00 12,505,583.01合计 70,418,844.18 52,391,257.902．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因房改房专项基金 2,308,884.98未使用
合计 2,308,884.98
财务报表附注第50页
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财务报表附注
注释31．一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
2.一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额抵押借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
一年内到期的长期借款分类的说明：
截至2017年6月30日止一年内到期的长期借款20,000,000.00元，系安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司用权证号为五国用（2013）第2509号的土地使用权抵押给徽商银行蚌埠分行，同时由安徽辉隆农资集团股份有限公司提供担保所取得。抵押的土地使用权账面价值为1,722.38万元。
注释32．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额抵押借款 20,000,000.00 40,000,000.00合计 20,000,000.00 40,000,000.00长期借款分类的说明：
截至2017年6月30日止抵押借款20,000,000.00元，系安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司用权证号为五国用（2013）第2509号的土地使用权抵押给徽商银行蚌埠分行，同时由安徽辉隆农资集团股份有限公司提供担保所取得。抵押的土地使用权账面价值为1,722.38万元。
注释33．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额与资产相关政府补助 13,851,622.47 6,500,000.00 700,832.03, 19,650,790.44与收益相关政府补助 856,912.85 939,330.00 838,139.43 958,103.42合计 14,708,535.32 7,439,330.00 1,538,971.46 20,608,893.861．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额助金额 外收入金额 与收益相关
财务报表附注第51页
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财务报表附注
土地治理项目补贴 743,433.33 62,700.00 680,733.33 与资产相关配送中心建设项目补贴 1,750,000.00 62,500.00 1,687,500.00 与资产相关固镇项目补贴资金 1,086,451.53 28,695.54 1,057,755.99 与资产相关万村千乡配送车 63,566.66 40,706.66 22,860.00 与资产相关六安项目补贴 4,327,177.34 50,462.50 4,276,714.84 与资产相关利辛项目补贴 1,957,076.95 20,978.54 1,936,098.41 与资产相关萧县库项目补贴 1,700,000.00 50,000.00 1,650,000.00 与资产相关新网工程萧县项目 1,331,250.00 37,500.00 1,293,750.00 与资产相关育秧工厂补助 505,916.66 32,125.00 473,791.66 与资产相关农村重要农资物流关键技术
649,412.85 421,890.00 823,139.43 248,163.42 与收益相关及装备研究与示范
银山药业技术改造项目 386,750.00 22,750.00 364,000.00 与资产相关温室大棚补贴款 207,500.00 517,440.00 15,000.00 709,940.00 与收益相关新网工程银山药业项目 4,400,000.00 220,000.00 4,180,000.00 与资产相关新网工程全椒烘干基地项目 2,100,000.00 72,413.79 2,027,586.21 与资产相关合计 14,708,535.32 7,439,330.00 715,832.03 823,139.43 20,608,893.86注释34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 717,600,000.00 717,600,000.00注释35．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 822,731,107.83 822,731,107.83其他资本公积 -18,180,677.54 -18,180,677.54合计 804,550,430.29 804,550,430.29注释36．其他综合收益
本期发生额
减：前期
计入其他减：所 税后归属
项目 期初余额
本期所得税 税后归属于
期末余额综合收益 得税 于少数股
前发生额 母公司
当期转入 费用 东
损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其 8,584,602.57 -2,658,498.81 -2,676,778.26 18,279.45 5,907,824.31他综合收益
财务报表附注第52页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期
计入其他减：所 税后归属
项目 期初余额
本期所得税 税后归属于
期末余额综合收益 得税 于少数股
前发生额 母公司
当期转入 费用 东
损益
1.外币报表折算
8,584,602.57 -2,658,498.81 -2,676,778.26 18,279.45 5,907,824.31差额
其他综合收益
8,584,602.57 -2,658,498.81 -2,676,778.26 18,279.45 5,907,824.31合计
注释37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 83,574,390.65 83,574,390.65合计 83,574,390.65 83,574,390.65注释38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 591,841,166.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 591,841,166.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,238,043.75
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
期末未分配利润 683,079,210.67
经2017年6月2日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本71,760.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.70元（含税），共计派发现金5,023.20万元，不送红股，不以公积金转增股本。
本次权益分派股权登记日为：2017年7月20日，除权除息日为：2017年7月21日。
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 7,219,854,576.44 6,888,261,757.71 4,300,393,819.25 4,101,352,785.66其他业务 19,037,813.65 5,929,045.20 12,327,703.82 2,749,305.93注释40．税金及附加
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额营业税 -24,734.40 1,038,489.33城市维护建设税 750,831.73 410,332.36教育费附加 325,431.71 181,232.24地方教育费附加 216,594.15 120,764.83房产税 2,885,735.75
土地使用税 2,775,322.99
车船税 62,824.40
印花税 1,672,299.82
合计 8,664,306.15 1,750,818.76注释41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 32,032,468.35 24,762,077.14运杂费 80,664,531.93 47,703,589.85广告宣传费 2,615,020.52 3,215,910.70差旅费 10,092,706.13 9,646,844.99其他 7,280,725.98 3,870,223.05合计 132,685,452.91 89,198,645.73注释42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 27,111,216.48 25,551,154.78办公费 992,500.94 1,181,522.82折旧及摊销 14,080,946.80 14,092,608.51税费 2,005,379.69 7,166,403.70招待费 4,710,932.31 3,541,877.16保险费 4,595,419.92 2,331,125.92租赁费 1,998,677.87 1,632,402.26运输邮寄费 270,546.49 1,313,780.84研发费用 1,178,507.57
其他 17,740,248.53 11,758,587.01合计 74,684,376.60 68,569,463.00注释43．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额利息支出 54,875,594.75 25,710,376.97
财务报表附注第54页
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类别 本期发生额 上期发生额减：利息收入 5,689,015.41 6,011,157.26汇兑损益 1,034,322.52 -1,880,225.04其他 2,214,492.15 1,908,521.13合计 52,435,394.01 19,727,515.80注释44．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 22,129,034.47 6,535,086.91存货跌价损失 1,510,342.19 3,384,104.68合计 23,639,376.66 9,919,191.59注释45．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -3,011,330.00 -652,000.00合计 -3,011,330.00 -652,000.00注释46．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 29,956,730.39 55,867,097.94处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有和处置收益 10,548,848.60 3,016,466.04可供出售金融资产持有和处置收益 1,433,389.85 185,497.60委托贷款、理财产品投资收益 17,724,119.04 16,326,919.40合计 59,663,087.88 75,395,980.98注释47．其他收益
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额政府补助 1,049,500.00
合计 1,049,500.00
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关化肥补贴 1,049,500.00 与收益相关合计 1,049,500.00
财务报表附注第55页
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注释48．营业外收入
计入当期非经常性损益的项目 本期发生额 上期发生额
金额非流动资产处置利得合计 396,977.71 25,041.02 396,977.71其中：固定资产处置利得 396,977.71 25,041.02 396,977.71政府补助 3,397,636.53 10,188,337.60 3,397,636.53非同一控制下企业合并形成 6,490,256.13 6,490,256.13其他 6,202,065.51 641,195.53 6,202,065.51合计 16,486,935.88 10,854,574.15 16,486,935.882．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关配送中心建设项目补贴 62,500.00 62,500.00与资产相关土地治理单项工程 62,700.00 62,700.00与资产相关固镇项目补贴资金 28,695.54 21,086.60与资产相关万村千乡配送车补贴 40,706.66 45,800.00与资产相关萧县项目补贴 50,000.00 50,000.00与资产相关利辛项目补贴 20,978.54 20,978.54与资产相关六安项目补贴 50,462.50 25,462.50与资产相关育秧工厂补助 32,125.00 25,000.00与资产相关温室大棚补贴 15,000.00 与收益相关银山药业技术改造项目 22,750.00 与资产相关化肥补贴 2,078,600.00与收益相关新网工程 3,000,000.00与收益相关新网工程银山药业项目 220,000.00 与资产相关新网工程全椒烘干基地项目 72,413.79 与资产相关新网工程项目-萧县项目 37,500.00 37,500.00与资产相关其他 276,342.00 575,552.46与收益相关农业种植补贴 19,800.00与收益相关企业发展专项补助 455,000.00与收益相关森林增长、造林补贴 1,178,462.50 2,171,732.50与收益相关农机具库棚建设补助 7,125.00与收益相关农业高产创建补助资金 32,500.00与收益相关五禾生态40万吨/年复混肥料项目补贴 656,000.00 与资产相关外贸促进政策补贴 171,000.00 1,497,000.00与收益相关外贸进出口项目补贴 400,000.00 与收益相关合计 3,397,636.53 10,188,337.60
财务报表附注第56页
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财务报表附注
注释49．营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置损失合计 877,540.29 30,046.37 877,540.29其中：固定资产处置损失 877,540.29 30,046.37 877,540.29罚款损失 40,435.64 15,859.82 40,435.64违约金等 628.92 10,527.91 628.92合计 918,604.85 56,434.10 918,604.85注释50．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 26,749,816.17 13,921,783.40递延所得税费用 -2,144,127.30 -793,563.51合计 24,605,688.87 13,128,219.89注释51．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外收入-政府补助及收益递延 9,699,244.50 10,188,337.60利息收入 5,689,015.41 6,011,157.26保证金 53,229,680.21 63,734,482.55其他往来款 58,507,698.11 59,260,003.01其他营业外收入 6,202,065.51 641,195.53合计 133,327,703.74 139,835,175.952．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额管理费用现金支出 25,893,338.06 22,391,002.55销售费用现金支出 105,574,236.43 64,436,568.59其他往来款 13,020,845.50
其他营业外支出 41,064.56 26,387.73支付的票据等保证金 83,577,687.15 1,902,088.22财务费用中的手续费支出 2,214,492.15 1,760,615.40合计 230,321,663.85 90,516,662.493．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收购少数股权款 1,284,600.00 13,870,576.63
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额支付贷款保证金 900,000.00合计 1,284,600.00 14,770,576.63注释52．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 101,256,580.89 91,867,697.74加：资产减值准备 23,639,376.66 9,919,191.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,315,883.46 21,275,537.17无形资产摊销 3,122,554.69 2,814,235.00长期待摊费用摊销 6,691,387.84 5,856,649.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
480,562.58 -5,005.35（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,011,330.00 652,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 56,261,354.48 35,111,306.03投资损失（收益以“－”号填列） -59,663,087.88 -75,395,980.98递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,849,274.49 -794,687.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 866,071.53 -163,000.00存货的减少（增加以“－”号填列） -467,850,216.66 -223,866,309.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,783,473.17 91,916,270.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 105,547,221.67 48,871,211.32其他
经营活动产生的现金流量净额 -172,386,782.06 8,059,115.932．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 792,080,419.65 778,739,263.54减：现金的期初余额 589,652,110.29 708,860,290.17加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 202,428,309.36 69,878,973.372．现金和现金等价物的构成
财务报表附注第58页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额一、现金 792,080,419.65 589,652,110.29其中：库存现金 241,570.50 385,250.49可随时用于支付的银行存款 761,979,018.40 579,717,559.22可随时用于支付的其他货币资金 29,859,830.75 9,549,300.58二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 792,080,419.65 589,652,110.29注释53．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 425,815,413.91开具银行承兑汇票、信用证、保函
固定资产 14,748,316.93开具银行承兑汇票
无形资产 19,560,479.68银行借款和开具银行承兑汇票
合计 460,124,210.52
注释54．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 48,587,775.53其中：美元 7,055,286.88 6.7744 47,795,335.44港币 234,478.25 0.8679 203,503.67澳元 113,041.79 5.2099 588,936.42应收账款 102,738,514.73其中：美元 14,424,314.17 6.7744 97,716,073.91港币
澳元 964,018.66 5.2099 5,022,440.82预付账款 6,965,959.71其中：美元 1,028,277.00 6.7744 6,965,959.71港币
澳元
其他应收款 15,575.59其中：美元
港币 17,946.30 0.8679 15,575.59澳元
应付账款 34,739,304.42其中：美元 5,128,026.75 6.7744 34,739,304.42
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港币
澳元
预收账款 - 3,298,753.16其中：美元 486,943.96 6.7744 3,298,753.16港币
澳元
其他应付款 778,567.71其中：美元
港币 896,209.53 0.8679 777,820.25澳元 143.47 5.2099 747.46七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1、2017年1-6月设立的公司如下：
直接或间接持股
公司全称 出资额 备注比例(%)
广东辉隆中联农业服务有限公司 6,700,000.00 67.00 控股子公司的子公司江西辉隆生态肥业有限公司 27,500,000.00 70.00 控股子公司的子公司八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质
直接 间接
安徽辉隆集团瑞丰化肥有限公司 合肥市 合肥市 销售 100.00 投资设立安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 合肥市 合肥市 销售 80.00 投资设立安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 合肥市 合肥市 销售 100.00 投资设立瑞美丰有限公司 香港 香港 销售 100.00 投资设立安徽辉隆集团东华农资有限责任公司 合肥市 合肥市 销售 100.00 投资设立安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 合肥市 合肥市 销售 100.00 投资设立海南省农业生产资料集团有限公司 海口市 海口市 销售 60.00 企业合并安徽辉隆集团新力化工有限公司 合肥市 合肥市 销售 74.25 企业合并安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 合肥市 合肥市 销售 51.00 投资设立农仁街电子商务有限公司 合肥市 合肥市 销售 70.67 投资设立广西辉隆农资有限公司 南宁市 南宁市 销售 100.00 投资设立
财务报表附注第60页
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财务报表附注
2．重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期向少数股东期末累计少数股东权子公司名称 本期归属于少数股东损益
例(%) 支付股利 益安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 20.00 4,074,145.82 22,122,356.80安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 49.00 128,184.11 17,979,390.35海南省农业生产资料集团有限公司 40.00 603,410.54 49,220,899.163．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
安徽辉隆瑞美福农化集团有安徽盐湖辉隆南方贸易有限海南省农业生产资料集团有限公司 公司 限公司流动资产 778,652,685.81 713,733,503.81 503,449,567.29非流动资产 57,811,211.21 541,721.22 52,179,640.86资产合计 836,463,897.02 714,275,225.03 555,629,208.15流动负债 696,088,334.90 677,582,591.66 421,833,255.92非流动负债 4,544,000.00
负债合计 700,632,334.90 677,582,591.66 421,833,255.92营业收入 983,427,211.04 422,736,281.99 398,651,014.85净利润 25,235,919.68 261,600.23 1,267,070.86综合收益总额 25,345,596.36 261,600.23 1,267,070.86续：
期初余额
项目
安徽辉隆瑞美福农化集团有安徽盐湖辉隆南方贸易有限海南省农业生产资料集团有限公司 公司 限公司流动资产 573,379,055.40 135,991,898.82 381,169,677.88非流动资产 57,728,415.02 660,788.74 61,751,901.84资产合计 631,107,470.42 136,652,687.56 442,921,579.72流动负债 520,202,302.55 100,221,654.42 313,692,698.35非流动负债 386,750.00 - -负债合计 520,589,052.55 100,221,654.42 313,692,698.35营业收入 691,882,220.14 675,071,974.65 302,090,234.03净利润 18,528,339.97 -4,941,732.54 1,925,118.59综合收益总额 18,528,339.97 -4,941,732.54 1,925,118.59(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
业务
持股比例(%)
会计处理方联营企业名称 主要经营地 注册地
性质
直接 间接
法
财务报表附注第61页
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财务报表附注
联营企业名称 主要经营地 注册地
业务
持股比例(%)
会计处理方性质 法安徽德润融资租赁股份有限公司 合肥市 合肥市 金融 20.20 权益法合肥德善小额贷款股份有限公司 合肥市 合肥市 金融 29.69 权益法2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
合肥德善小额贷款股份有限公司 安徽德润融资租赁股份有限公司流动资产 35,687,039.84 347,103,687.15非流动资产 953,234,896.53 3,032,182,199.67资产合计 988,921,936.37 3,379,285,886.82流动负债 225,508,067.25 666,897,628.88非流动负债 2,936.25 1,526,714,063.44负债合计 225,511,003.50 2,193,611,692.32少数股东权益 261,020,249.43 270,005,717.47归属于母公司股东权益 502,390,683.44 915,668,477.03按持股比例计算的净资产份额 149,159,793.91 184,965,032.36调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 149,159,793.91 184,965,032.36存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 70,019,331.74 167,044,235.79净利润 29,408,286.70 71,882,503.63终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 29,408,286.70 71,882,503.63企业本期收到的来自联营企业的股利 9,800,000.00 12,625,000.00续：
期初余额/上期发生额
项目
合肥德善小额贷款股份有限公司 安徽德润融资租赁股份有限公司流动资产 55,694,574.11 818,077,923.67非流动资产 872,163,264.71 2,723,965,221.23资产合计 927,857,838.82 3,542,043,144.90流动负债 164,352,256.40 1,596,241,697.97非流动负债 2,936.25 769,509,756.06
财务报表附注第62页
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财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
合肥德善小额贷款股份有限公司 安徽德润融资租赁股份有限公司负债合计 164,355,192.65 2,365,751,454.03少数股东权益 255,525,172.63 254,885,465.97归属于母公司股东权益 507,977,473.54 921,406,224.90按持股比例计算的净资产份额 150,818,511.89 186,124,057.43调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 150,818,511.89 186,124,057.43存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 70,451,560.61 165,215,753.43净利润 19,392,115.52 76,312,170.27终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 19,392,115.52 76,312,170.27企业本期收到的来自联营企业的股利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业投资账面价值合计 292,788,543.20 318,755,853.68下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润 40,771,180.68 38,076,941.31其他综合收益
综合收益总额 40,771,180.68 38,076,941.31九、与金融工具相关的风险披露
本公司经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
财务报表附注第63页
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财务报表附注
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2017年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见注释54。
敏感性分析：
除了采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。
本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、货币资金等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
财务报表附注第64页
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财务报表附注
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2017年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为20,000,000.00元，详见附注六注释32。
（3）敏感性分析：
截止2017年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约100,000.00元（2016年度约200,000.00元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的持对本公司的表决权母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 比例(%)经营农业生产资料、
安徽省供销商业总公司 合肥市 2,712.00 38.58 38.58农副产品等
本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(二)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
吉林辉润化肥销售有限公司 参股企业
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 参股企业
安徽农飞客农业科技有限公司 参股企业
海南农飞客农业科技有限公司 参股企业
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系安徽德信融资担保有限公司 控股股东的附属企业
安徽新力投资集团有限公司 控股股东的附属企业
安徽辉隆置业发展有限公司 控股股东的附属企业
安徽辉隆投资有限公司 控股股东的附属企业
合肥德善小额贷款股份有限公司 参股企业、控股股东的附属企业
财务报表附注第65页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系青海盐湖工业股份有限公司 控股子公司的股东
安徽和合冷链食品股份有限公司 控股股东的附属企业
德润融资租赁（深圳）股份有限公司 参股企业、控股股东的附属企业
安徽德森资产管理有限公司 控股股东的附属企业
安徽德明资产管理有限公司 控股股东的附属企业
安徽德润融资租赁股份有限公司 参股企业、控股股东的附属企业
安徽德合典当有限公司 参股企业、控股股东的附属企业
控股股东的附属企业（原名安徽巢东水泥股份有限安徽新力金融股份有限公司
公司）
天禾农业科技集团股份有限公司 参股企业
巢湖市巢联民爆物品有限公司 参股企业
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额青海盐湖工业股份有限公司*注 化肥 443,083,588.32 668,298,893.84注：此处披露的本公司与青海盐湖工业股份有限公司之间的关联方交易仅限于该公司与其可施加重大影响的子公司安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司之间的交易，并未包含其与不能施加重大影响的公司其他组成部分之间的交易。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额安徽农飞客农业科技有限公司 农药 316,568.00
安徽和合冷链食品股份有限公司 农副产品 28,500.00 35,000.00合肥德善小额贷款股份有限公司 农副产品 15,753.98安徽德合典当有限公司 农副产品 4,794.69安徽新力投资集团有限公司 农副产品 2,500.00安徽德润融资租赁股份有限公司 其他 5,668.00
合计 350,736.00 58,048.674．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁物业收入 上期确认的租赁物业收入
财务报表附注第66页
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财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁物业收入 上期确认的租赁物业收入合肥德善小额贷款股份有限公司 房屋出租、物业等 440,030.18 188,040.00安徽德信融资担保有限公司 房屋出租、物业等 360,996.22 150,240.00安徽新力投资集团有限公司 房屋出租、物业等 59,532.08
安徽德合典当有限公司 房屋出租、物业等 228,286.80 108,240.00安徽德润融资租赁股份有限公司 房屋出租、物业等 400,513.20 188,040.00德润融资租赁（深圳）有限公司 房屋出租、物业等 60,558.50 30,000.00安徽德森资产管理有限公司 房屋出租、物业等 36,000.00安徽德明资产管理有限公司 房屋出租、物业等 138,566.04
安徽农飞客农业技术有限公司 房屋出租、物业等 13,343.40 42,240.00安徽新力金融股份有限公司 房屋出租、物业等 411,833.95 188,040.00合计 2,113,660.37 930,840.005．关联担保情况
（1）本公司作为担保方单位：元
期末担保的借款和开具的银 担保是否已经被担保方 担保期限
行承兑汇票金额 履行完毕安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 699,032,900.00 2016/8/22-2018/6/27 否安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司 304,000,000.00 即期 否安徽辉隆集团新力化工有限公司 182,612,500.00 2016/10/26-2018/4/11 否海南省农业生产资料集团有限公司 208,069,414.00 2016/8/24-2018/2/28 否瑞美丰有限公司 34,684,684.75 2016/9/7-2017/9/6 否安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 153,900,000.00 2016/1/29-2017/12/27 否安徽辉隆集团五禾生态肥业有限公司 183,000,000.00 2014/6/26-2018/9/26 否合计 1,765,299,498.75
（2）向关联方购买资产
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额安徽辉隆置业发展有限公司 购买办公用房 47,322,925.00合计 47,322,925.006．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
青海盐湖工业股份有限公司 492,072,376.54 68,120,975.01
安徽和合冷链食品股份有限公司 1,000.00
财务报表附注第67页
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财务报表附注
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收股利
合肥德善小额贷款股份有限公司 6,100,000.00
（2）本公司应付关联方款项
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应付账款
青海盐湖工业股份有限公司 98,298.34十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出银行承兑汇票、信用证
本公司期末共开具银行承兑汇票金额1,157,485,744.00元，银行承兑汇票保证金340,923,384.77元；开具信用证金额520,000,000.00元，信用证保证金83,390,923.57元；开具保函金额10,000,000.00元，保函保证金1501,105.57元。
2．诉讼事项
诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引况 元） 负债 结果及影响 决执行情况
贵州中盟磷业有 安徽省高级人民法未审理,已计提
2017年05月限公司违反委托 20,000.00 否 院已受理。并完成6,000万元坏账 未判决 2017-02005日
贷款合同一案 了诉讼保全工作。 准备。
其他诉讼汇总（原 已计提372.65万 2017年08月2017年半年 6,344.94 否 均已起诉。 ---
告） 元坏账准备。 23日 度报告全文
除存在上述或有事项外，截止2017年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司的母公司安徽省供销商业总公司（以下简称“商业总公司”）根据其战略发展需要，将其持有的38.58%股权，即276,824,640股，无偿转让给其全资子公司安徽辉隆投资有限公司（以下简称“辉隆投资”），根据辉隆投资通知获悉，上述股权过户登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户登记手续办理完成后，公司总股本仍为717,600,000股，其中，商业总
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2017年1-6月
财务报表附注
公司不再持有本公司股份，辉隆投资持有公司股份合计276,824,640股，占公司总股本比例为38.58%。
公司第一大股东由商业总公司变更为辉隆投资，本公司实际控制人未发生变化，仍为安徽省供销合作社联合社。
十三、其他重要事项说明
（一）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务类型为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：农资分部、农副产品分部、化工分部和其他分部。
3．报告分部的财务信息
金额单位：元
期末余额/本期发生额
项目
农资分部 农副产品分部 化工分部 其他分部 抵销 合计一.营业总收入 5,927,481,555.88 31,078,409.42 2,137,175,729.04 -856,843,304.25 7,238,892,390.09二.营业总成本 5,850,746,066.91 41,530,229.59 2,150,866,716.99 -856,843,304.25 7,186,299,709.24三.利润总额（亏损） 133,471,912.49 -2,958,833.30 -1,018,620.45 -3,632,188.98 125,862,269.76四.净利润（亏损） 107,132,674.25 -2,958,833.30 714,928.92 -3,632,188.98 101,256,580.89五.资产总额 8,560,190,412.96 30,541,926.77 813,477,908.43 -2,155,338,266.23 7,248,871,981.93六.负债总额 5,496,083,454.17 22,009,098.46 770,864,025.44 -1,516,732,793.20 4,772,223,784.87十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||
|-|-|
|种类|期末余额|

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2017年1-6月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备|||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
|账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||89,666,430.36|81.41|4,483,321.52|5.00|85,183,108.84|
|账准备的应收账款||||||
|合并范围内关联方的应收帐||||||
||20,481,649.17|18.59|||20,481,649.17|
|款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
|提坏账准备的应收账款||||||
|合计|110,148,079.53|100.00|4,483,321.52||105,664,758.01|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||649,216.00|2.85|32,460.80|5.00|616,755.20|
|账准备的应收账款|||||||
|合并范围内关联方的其他应|||||||
|||22,141,511.61|97.15|||22,141,511.61|
|收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||22,790,727.61|100.00|32,460.80||22,758,266.81|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|89,666,430.36|4,483,321.52|5.00|
||合计|89,666,430.36|4,483,321.52||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,450,860.72元。
3．按欠款方归集的期末余额较大的应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
江苏华昌化工股份复合肥分公司 28,923,555.60 32.26 1,446,177.78
WILSON INTERNATIONAL
22,132,800.00 24.68 1,106,640.00
TRADING PTE LTD.
江西金利达钾业有限责任公司 19,631,060.35 21.89 981,553.02
财务报表附注第70页
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2017年1-6月
财务报表附注
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备额的比例(%)
南京恒康肥业有限公司 7,311,560.00 8.15 365,578.00江苏省恒康肥业有限公司 6,996,002.00 7.80 349,800.10合计 84,994,977.95 94.79 4,249,748.90注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账|||||||
|||7,942,053.94|1.16|7,942,053.94|100.00||
|准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账|||||||
|||2,447,213.53|0.36|217,290.07|8.88|2,229,923.46|
|准备的其他应收款|||||||
|合并范围内关联方的其他应收|||||||
|||675,519,575.76|98.48|||675,519,575.76|
|款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计提|||||||
|坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||685,908,843.23|100.00|8,159,344.01||677,749,499.22|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏账|||||||||
||||7,942,053.94|1.05||7,942,053.94|100.00|||
||准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|||||||||
||||733,874.00|0.10||52,993.70|7.22||680,880.30|
||准备的其他应收款|||||||||
||合并范围内关联方的其他应收|||||||||
||||747,298,350.23|98.85|||||747,298,350.23|
||款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|||||||||
||坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计||755,974,278.17|100.00||7,995,047.64|||747,979,230.53|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由例（%）
福建浩伦农业科技集团有限公司 7,942,053.94 7,942,053.94 100.00 预计无法收回
合计 7,942,053.94 7,942,053.94
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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2017年1-6月
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||其他应收款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||2,286,363.57|109,405.07|4.79||
||1－2年||58,849.96|5,885.00|10.00||
||5年以上||102,000.00|102,000.00|100.00||
||合计||2,447,213.53|217,290.07|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额164,296.37元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额保证金 1,480,003.22 102,000.00合并范围内关联方资金 675,519,575.76 747,298,350.23预付账款转入 7,942,053.94 7,942,053.94其他 967,210.31 631,874.00合计 685,908,843.23 755,974,278.174．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额安徽辉隆集团新力化工有限公司 关联方资金 333,682,837.51 1年以内 48.65安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 关联方资金 156,565,273.87 1年以内 22.83安徽辉隆农资集团农业科技有限公司 关联方资金 107,156,255.96 1年以内 15.62安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司 关联方资金 49,337,646.88 1年以内 7.19广西辉隆农资有限公司 关联方资金 28,777,561.54 1年以内 4.20合计 675,519,575.76 98.49注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 774,054,499.28 774,054,499.28 774,054,499.28 774,054,499.28对联营、合营企业投资 179,217,697.85 179,217,697.85 207,515,374.24 207,515,374.24合计 953,272,197.13 953,272,197.13 981,569,873.52 981,569,873.521．对子公司投资
本期计减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末
准备 余额
安徽辉隆集 160,276,639.50 160,276,639.50 160,276,639.50
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2017年1-6月
财务报表附注
本期计减值准被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额团瑞丰化肥
有限公司
安徽辉隆集
团瑞美福农 31,751,791.81 31,751,791.81 31,751,791.81
化有限公司
安徽辉隆集
团东华农资
36,905,417.00 36,905,417.00 36,905,417.00
有限责任公
司
广西辉隆农
10,751,572.16 10,751,572.16 10,751,572.16
资有限公司
安徽辉隆集
团新力化工 20,099,597.96 20,099,597.96 20,099,597.96
有限公司
海南省农业
生产资料集 78,298,802.45 78,298,802.45 78,298,802.45
团有限公司
安徽辉隆农
资集团农业
14,000,000.00 20,499,200.00 20,499,200.00科技有限公
司
安徽辉隆集
团农资连锁
292,304,332.90 292,304,332.90 292,304,332.90有限责任公
司
安徽盐湖辉
隆南方贸易 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00有限公司
瑞美丰有限
77,867,145.50 77,867,145.50 77,867,145.50公司
农仁街电子
商务有限公 15,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00司
合计 831,760,299.28 774,054,499.28 774,054,499.282．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投资其他综合收益追加投资 减少投资
损益 调整联营企业
吉林辉润化肥销售有限公司 1,658,004.03 -333.20宁波隆华汇股权投资管理有限公司（原名上海隆华
11,269,657.01 -792,860.15汇投资管理有限公司）
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 32,413,213.52 654,037.10马鞍山德善小额贷款有限公司 28,606,352.28 -980,646.72广德德善小额贷款有限公司 23,830,046.17 415,277.74上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有限合伙） 109,738,101.23 23,333,333.33 5,446,848.84合计 207,515,374.24 - 23,333,333.33 4,742,323.61续：
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末
财务报表附注第73页
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2017年1-6月
财务报表附注
宣告发放现金股 余额其他权益变动 计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
吉林辉润化肥销售有限公司 1,657,670.83宁波隆华汇股权投资管理有限公司（原
10,476,796.86名上海隆华汇投资管理有限公司）
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 33,067,250.62马鞍山德善小额贷款有限公司 27,625,705.56广德德善小额贷款有限公司 24,245,323.91上海隆华汇股权投资基金合伙企业（有
9,706,666.67 82,144,950.07限合伙）
合计 9,706,666.67 179,217,697.85注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,520,532,510.01 1,450,109,767.07 995,072,751.26 958,535,818.95其他业务 8,734,486.51 1,288,118.95 6,358,493.71 1,397,959.57注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 14,250,000.00权益法核算的长期股权投资收益 4,742,323.61 32,904,461.88处置长期股权投资产生的投资收益 -13,229,896.04持有交易性金融资产期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有和处置收益 6,174,075.25
委托贷款、理财产品投资收益 11,496,113.37 5,902,391.10合计 22,412,512.23 39,826,956.94十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -480,562.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
3,397,636.53
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
6,490,256.13
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注第74页
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财务报表附注
项目 金额 说明非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 143,100.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 7,537,518.60
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 17,581,019.04
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,161,000.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 7,622,754.00
少数股东权益影响额（税后） 3,400,873.04
合计 29,806,341.63
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.05 0.1271 0.1271扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.73 0.0856 0.0856安徽辉隆农资集团股份有限公司（公章）
二〇一七年八月二十一日
财务报表附注第75页