浙江东晶电子股份有限公司
前次募集资金使用情况补充说明鉴证报告
截至2013年3月31日止
信会师报字[2014]第610003号浙江东晶电子股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“东晶公司”）董事会2014年1月28日出具的截至2013年3月31日止的《前次募集资金使用情况报告补充说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供东晶公司申请发行证券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为东晶公司申请发行证券的必备文件，随同其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
东晶公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2013年3月31日止的《前次募集资金使用情况报告补充说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东晶公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第1页
五、鉴证结论
我们认为，东晶公司董事会编制的截至2013年3月31日止的《前次募集资金使用情况报告补充说明》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面如实反映了东晶公司截至2013年3月31日止的前次募集资金使用情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一四年一月二十八日
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关于前次募集资金使用情况报告的补充说明
浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2013年7月30日公告了《浙江东晶电子股份有限公司截至2013年3月31日止前次募集资金使用情况报告》。
本公司在前次募集资金使用情况报告中的募投项目效益计算过程中，考虑到其测算口径应与项目可行性研究报告的一致性，故未考虑财务费用的影响。同时，募投项目的资金来源主要系募集资金，不需支付资金利息；公司为满足原有的业务的正常经营及其他投资对资金的需求，通过银行贷款的方式获取资金，需支付资金利息，故在计算前次募集资金投资项目实现效益情况时，募投项目未分摊公司发生的财务费用。
经本公司董事会反复论证后认为，虽然借款资金主要用于原有业务的正常经营及其他投资项目，与募投项目不直接相关，但仍间接服务于公司包括募投项目在内的所有业务板块，在计算募投项目净利润时对公司发生的财务费用进一步分摊，能更谨慎地反映募投项目实际效益，也便于投资者对募投项目效益与公司整体效益相互关系的理解。故本公司在前次募投项目效益测算的基础上，对募投项目效益进行了重新计算。
并根据中国证监会监发行字[2007]500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求，公司董事会对前次募集资金使用情况的相关内容进行了修订完善，出具本补充说明。
本公司董事会保证本补充说明内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1809号文核准，浙江东晶电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011年1月5日由主承销商（保荐机构）国信证券股份有限公司采用全部向社会非公开发行人民币普通股（A股）21,478,873.00股。每股发行价为人民币14.20元，共募集资金人民币304,999,997.00元，扣除发行费用
14,002,150.00元后，于2011年1月6日存入本公司募集资金专用账户290,997,847.00元；
另扣减其余发行费用1,855,376.97元后，实际募集资金净额为289,142,470.03元。
上述资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字（2011）第10076号验资报告验证。
自2010年起至2011年1月止，非公开发行的募集资金到位前，公司以自筹资金对募投项目“年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD压电晶体频率元件技改项目”已先期投入66,933,073.98元；以自筹资金对募投项目“年产 1.6亿只微型高精度 SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”已先期投入15,604,905.27元。募集资金到位后，公司以
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82,537,979.25元募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金。上述事项业经立信会计师事务所有限公司出具信会师报字[2011]第10378号《关于浙江东晶电子股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》验证。2011年2月24日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了该事项。2011年2月28日，上述置换事项完成。
本公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》的精神制定了《浙江东晶电子股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储制度。公司于2011年分别于中国工商银行股份有限公司金华经济开发区支行宾虹分理处、中国银行股份有限公司金华市分行开设募集资金专项账户。
2012年4月6日公司召开2011年度股东大会，审议通过了《公司关于部分变更非公开发行募集资金投资项目的议案》，将“年产1.6亿只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”部分变更为“年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目”，由全资子公司黄山市东晶光电科技有限公司实施，承诺投资金额8,800万元，原项目变更为“年产 5,000万只微型高精度 SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”。公司于中国工商银行股份有限公司黄山屯溪支行开设募集资金专项账户。
截至2013年3月31日止，募集资金存放专项账户的余额如下：
（单位：人民币元）账户 期末账户名称 开户银行 银行账号 初始金额
状态 余额中国工商银行金华经济开发
公司
1208017729000666618
销户
125,000,000.00
0.00区支行宾虹路分理处[注1]
公司 中国银行金华分行[注2] 354558361420
销户
165,997,847.00
0.00黄山市东晶光电中国工商银行黄山屯溪支行
1310091129024988848
销户
88,000,000.00
0.00科技有限公司 [注3]
合计
0.00注1：中国工商银行金华经济开发区支行宾虹路分理处专户于2011年12月销户。
注2：中国银行金华分行专户原账号为850006630408094001，后因银行系统升级变更为354558361420；该账户转入的初始金额未扣除发行费用1,855,376.97元，已于2012年6月销户。
注3：中国工商银行黄山屯溪支行系部分变更募投项目所设立的专户，其初始存放金额由中国银行金华分行转入，该账户已于2013年3月销户。
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二、前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
1、 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至2013年3月31日止，公司前次募集资金投资项目共变更1个，将原“年产1.6亿只微型高精度 SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”部分变更为“年产 275万毫米 LED蓝宝石晶棒建设项目”，由全资子公司黄山市东晶光电科技有限公司实施，原项目变更为“年产5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”。变更涉及资金8,800.00万元，占前次募集资金总额的30.43%。
2012年3月20日公司召开的第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第九次会议及2012年4月6日召开的2011年度股东大会审议通过了《公司关于部分变更非公开发行募集资金投资项目的议案》，同意将原“年产1.6亿只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”部分变更为“年产275万毫米 LED蓝宝石晶棒建设项目”，由全资子公司黄山市东晶光电科技有限公司实施，原项目变更为“年产5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”，变更金额为8,800.00万元。
公司独立董事、保荐机构国信证券股份有限公司亦对变更募集资金项目发表独立意见，表示对本次变更募集资金项目无异议。
此次变更已于巨潮资讯网2012021号公告中披露。
2、 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2011年受欧债危机、日本地震的冲击，世界经济大幅波动，国内外电子元器件市场整体疲软，石英晶体元器件市场消费需求发生较大变化，年产1.6亿只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目的市场需求未能如期启动。为实现公司发展战略目标，充分发挥非公开发行募集资金的作用，控制投资风险，公司计划缩减“1.6亿只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”的投入规模，将剩余的非公开发行募集资金增资全资子公司黄山市东晶光电科技有限公司，用于其实施“年产 275万毫米 LED蓝宝石晶棒建设项目”。项目总投资金额 39,680万元，其中募集资金投入 8,800万元。
(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截至2013年3月31日止前次募集资金投资项目不存在已转让或置换情况。
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(四) 暂时闲置募集资金使用情况
截至2013年3月31日止前次募集资金投资项目无暂时闲置的募集资金。
三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附表2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
截至2013年3月31日止前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
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(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况
1、截至2013年3月31日止，投资项目的效益情况如下：
（单位：人民币元）承诺的项目效益 实际项目效益
项目名称
效益指标 计算方法 金额 2011年度 2012年度 2013年1-3月备注年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD压电晶体频
净利润 项目年度税后利润 25,920,000.00 -1,066,563.84 2,084,514.87 306,016.23注1率元件技改项目
年产 5,000万只微型高精度 SMD石英晶体谐振器
净利润 项目年度税后利润 12,400,000.00 818,083.06 209,634.87注2生产线建设项目
年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目 利润总额 项目年度利润总额 63,810,000.00 注3注1：年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD压电晶体频率元件技改项目实际于2010年开始投资，2011、2012年度实现的效益根据当年度比2009年度为基期增加的销量所产生的收入，扣除相应的成本和税费计算得出；2013年1-3月实现的效益根据当期比2009年1-3月份为基期增加的销量所产生的收入，扣除相应的成本和税费计算得出。因无法单独区分此项目的税费，故根据此项目实现的收入占本年总收入的比例分摊相应的营业税金及附加以及期间费用，再扣除所得税影响得出净利润。
注2：年产5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目实际于2010年开始投资，2011、2012年度实现的效益根据当年度比2009年度为基期增加的销量所产生的收入，扣除相应的成本和税费计算得出；2013年1-3月实现的效益根据当期比2009年1-3月份为基期增加的销量所产生的收入，扣除相应的成本和税费计算得出。因无法单独区分此项目的税费，故根据此项目实现的收入占本年总收入的比例分摊相应的营业税金及附加以及期间费用，再扣除所得税影响得出净利润。
注3：年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目于2012年开始投资，该项目募集资金系由原“年产1.6亿只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”部分变更投入，尚未达到预定可使用状态，未产生效益。
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2、投资项目建设完成后实现效益情况的分析
“年产 1.2亿只 3G通信设备用微型 SMD压电晶体频率元件技改项目”和“年产 5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”分别于2011年12月31日、2012年6月30日建设完成，“年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目”截至2013年3月31日止尚未达到预定可使用状态。
2013年1月1日至3月31日上述项目实现效益情况如下：
（单位：人民币元）承诺效益
项目 实现效益 完成承诺效益的比例（按25%计算）（注）
年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD压电
306,016.23 6,480,000.00 4.72%晶体频率元件技改项目
年产 5,000万只微型高精度 SMD石英晶体
209,634.87 3,100,000.00 6.76%谐振器生产线建设项目
年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目 15,952,500.00
注：因本次前次募集资金报告截止日为2013年3月31日，故将《浙江东晶电子股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》中承诺的项目效益按照25%折合成季度效益，计算效益完成比例。
2013年1月1日至3月31日，上述项目实现效益同比未能达到承诺效益的原因主要是：
①美元汇率大幅度下降的影响
本公司为出口型生产企业，2013年1-3月产品外销比例为78.05%，主要结算货币为美元，经营业绩受汇率波动影响较大。2005年7月实行有管理的浮动汇率制度以来，美元对人民币汇率有较大幅度的下降。2009年编制项目可研分析报告时，所采用的美元对人民币汇率为6.69，而 2013年 1-3月公司外销收入美元对人民币平均汇率降至6.2785。汇率变动对项目效益的影响较大。
②国内外经济环境的影响
2011年受欧债危机、日本地震的冲击，世界经济大幅波动，国内外电子元器件市场整体疲软，石英晶体元器件市场消费需求下降，竞争加剧，价格下跌较快，产品毛利率进一步降低，致使项目效益未如预期。
③石英晶体元器件小型、微型化发展趋势的影响
随着石英晶体元器件小型、微型化的发展趋势，尺寸较大的谐振器产品毛利率下降较快，小型化、微型化的产品逐渐普及，公司项目产品为小型、微型化产品，产品的单价逐渐下降。在今后的发展中，公司将加大新产品的研发力度，不断优化产品结构，提高附加值较高的高精度、微型化SMD石英晶体元器件的生产销售比重，从而增强公司盈利能力。
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3、本补充说明与前次募集资金使用情况报告计算净利润的差异
经计算，本补充说明中，公司募投项目实现的净利润与前次募集资金使用情况报告中实现的净利润存在差异，系由于本补充说明中增加财务费用分摊所致，相关情况如下：（单位：人民币元）项目 2011年度 2012年度 2013年1-3月 合计
一、年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD压电晶体频率元件技改项目
前次募集资金使用情况报告
1,144,612.98 4,157,064.34 650,910.25 5,952,587.57计算净利润
本补充说明计算净利润 -1,066,563.84 2,084,514.87 306,016.23 1,323,967.26二、年产5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目
前次募集资金使用情况报告
1,813,714.38 450,409.37 2,264,123.75计算净利润
本补充说明计算净利润 818,083.06 209,634.87 1,027,717.93三、年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目
前次募集资金使用情况报告
计算净利润
本补充说明计算净利润
四、无前次募集资金投资项目的资产运行情况。
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一致。
六、报告的批准报出
本报告业经公司董事会于2014年1月28日批准报出。
附表1：前次募集资金使用情况对照表
附表2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
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董事会
2014年1月28日
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附表1：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额 28,914.25已累计使用募集资金总额 29,481.88各年度使用募集资金总额
变更用途的募集资金总额 8,800.00 2011年 20,316.44变更用途的募集资金总额比例 30.43% 2012年 9,165.44投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使用募集前承诺募集后承诺 募集前承诺募集后承诺投实际投资实际投资金额与募集后状态日期（或截止日序号 承诺投资项目和超募资金投向 实际投资项目 实际投资金额
投资金额投资金额 投资金额 资金额 金额 承诺投资金额的差额项目完工程度）承诺投资项目
年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD
1 12,500.00 12,500.00 12,607.10 12,500.00 12,500.00 12,607.10 107.10（注1）2011年12月31日压电晶体频率元件技改项目 压电晶体频率元件技改项目
年产1.6亿只微型高精度SMD石英晶年产5,000万只微型高精度SMD石英
2 18,000.00 9,200.00 7,961.20 18,000.00 9,200.00 7,961.20 -1,238.80（注2）2012年6月30日体谐振器生产线建设项目 晶体谐振器生产线建设项目
年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设
3 8,800.00 8,913.58 8,800.00 8,913.58 113.58（注3） 建设期项目
承诺投资项目合计 30,500.00 30,500.00 29,481.88 30,500.00 30,500.00 29,481.88 -1,018.12
超募资金投向
补充流动资金
募集资金投向小计
合计 30,500.00 30,500.00 29,481.88 30,500.00 30,500.00 29,481.88 -1,018.12
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注1：截至2013年3月31日止，“年产1.2亿只3G通信设备用微型SMD压电晶体频率元件技改项目”实际投资金额大于募集后承诺投资金额107.10万元，主要系募集资金存放银行产生利息收入所致。
注2：截至2013年3月31日止，“年产5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”实际投资金额小于募集后承诺投资金额1,238.80万元，主要系该项目募集资金支付发行费用1,585.75万元，并因募集资金存放产生利息收入346.95万元所致。
注3：截至2013年3月31日止，“年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建设项目”实际投资金额大于募集后承诺投资金额113.58万元，主要系募集资金存放银行产生利息收入所致。
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附表2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：浙江东晶电子股份有限公司 单位：人民币万元实际投资项目 截止日投资项目累计产 最近三年实际效益 截止日 是否达到预计效益承诺效益
序号 项目名称 能利用率 2011年 2012年 2013年1-3月累计实现效益 （注2）年产 1.2亿只 3G通信设备用微型
1 105.26% 2,592.00 -106.66 208.45 30.60 132.39 否SMD压电晶体频率元件技改项目
年产5,000万只微型高精度SMD石
2 185.01%（注1） 1,240.00 81.81 20.96 102.77 否英晶体谐振器生产线建设项目
年产275万毫米LED蓝宝石晶棒建
3 6,381.00 不适用设项目
合计
10,213.00 -106.66 290.26 51.56 235.16
注1：截止日投资项目累计产能利用率是指截止2013年3月31日，投资项目的实际产量折合成年实际产量与设计产能之比。“年产5,000万只微型高精度SMD石英晶体谐振器生产线建设项目”其累计产能利用率超过设计产量85.01%，主要系项目投入设备的实际产能超过设计产能所致。
注2：各项目效益情况详见正文“三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况”之“（三）前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况”之“2、投资项目建设完成后实现效益情况的分析”。