奥飞娱乐股份有限公司
2017年度审计报告
广广会会审审字字[[22001188]]GG1177003377990000112288号号
目 录
审计报告………………………………………………… 1-6合并资产负债表…………………………………………… 7母公司资产负债表………………………………………… 8合并利润表………………………………………………… 9母公司利润表………………………………………………10合并现金流量表……………………………………………11母公司现金流量表…………………………………………12合并股东权益变动表………………………………………13母公司股东权益变动表……………………………………14财务报表附注………………………………………… 15-154
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001188]]GG1177003377990000112288号号奥奥飞飞娱娱乐乐股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
一、审计意见
我们审计了奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥飞娱乐2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥飞娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期年度财务报表审计最为重要的事项，这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1、事项描述
如“本附注三、21、长期资产减值及本附注五、15、商誉”所述，奥飞娱乐期末商誉账面原值285,116.43万元，计提减值准备5,197.70万元，商誉账面价值占总资产比例较高，商誉的减值测试需要评估相关资产组预计未来现金流量的现值，涉及奥飞娱乐管理层（以下简称管理层）的重大判断和估计，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，故我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制；评价管理层编制的企业价值测算表，将测算表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比，评估测算表数据的合理性。
（2）对未来现金流预测相关的关键指标，如对收入预测数据、折现率等关键指标进行分析，判断收入预测、折现率的合理性。
（3）将管理层上期计算预计未来现金流量现值时采用的估计与本期实际情况进行比较，以考虑管理层预测结果的历史准确性。
（4）利用估值专家的工作并获取相关的评估报告，评价估值专家的工作，包括：评价估值专家的独立性，评价其工作结果或结论的相关性和合理性，工作结果或结论与其他审计证据的一致性，估值专家的工作涉及使用的重要假设和方法等。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
如“本附注五、4、应收账款”所述，2017年 12月 31日奥飞娱乐应收账款账面余额为81,194.07万元，应收账款坏账准备金额为6,575.25万元，应收账款占流动资产比例较大，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，故我们把应收账款的可回收性列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价奥飞娱乐管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性。
（2）复核奥飞娱乐对应收账款坏账准备的计提方法和计提依据，计提依据是否充分适当，计提金额是否有误。
（3）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序，判断应收账款是否存在或者有争议，是否影响其可收回性；对长账龄的应收账款予以特别关注，通过执行发函询证、检查合同结算及询问管理层等程序，判断是否存在单项减值，是否足额计提减值准备。
（4）通过查阅销售合同、检查以往货款的回收情况以及与管理层沟通等，了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理。
（5）对应收账款余额执行期后回款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
（三）收入确认
1、事项描述
如“本附注三、26、收入及本附注五、39、营业收入和营业成本”所述,奥飞娱乐收入主要是玩具及婴童用品销售收入、IP授权收入、影视及游戏研发运营收入，2017年度公司营业收入364,181.83万元，营业收入是奥飞娱乐经常性盈利来源，收入确认的真实性和完整性对公司盈利影响重大，故我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试与收入相关的内部控制，判断内部控制关键控制点的适当性及内部控制运行的有效性。
（2）对收入及毛利率进行分析性复核。对于收入和毛利率分月、分年进行分析性复核，比较月度之间、年度之间的波动是否异常。
（3）检查收入确认资料及实施函证程序。抽选样本，检查与收入相关的资料，针对玩具及婴童用品销售收入，检查合同、发票、发货单、报关单、装箱单，交接单、签收单等；针对影视片分成或授权收入，检查合同、发票、上线通知单以及双方盖章确认的对账结算单；针对形象授权收入，检查合同、发票、作品交付单、每月双方盖章签字的分成结算单等；针对游戏运营收入，检查合同、发票、与运营商的结算对账单，以及后台导出的流水等。通过检查上述资料，确认原始凭证资料是否可以支撑收入确认；结合应收账款函证及替代测试，以评价收入确认的真实性。
（4）检查销售回款。检查银行进账单，关注进账单位、金额与账面记录是否一致，有无异常。
（5）截止性测试。检查截止日前后与收入确认相关的发货单、交接单、签收单及上线通知单等的日期，确认收入确认是否跨期。
四、其他信息
奥飞娱乐管理层对其他信息负责。其他信息包括奥飞娱乐2017年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥飞娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥飞娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥飞娱乐的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥飞娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥飞娱乐不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就奥飞娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
合并资产负债表
编审IJ单位2臭骂且要乐~协满眼~司、飞 单位=元 币种z人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 量F 、普附'甜、||/J Jr捣1、12.31||2016. 12.31|项 目|附注|2017.12.31|
|流动资产 ~t(~~J:l.!||.<:，ν 电|||流动负债z|||
|货币资金 L、于|tbdii 2主dMh||286,335.57|788,265,537.52|短期借款|IL、 19|1,282,335,439.57|
|以公允fk{lk嗨qJ计入飞J~他瓷产|., lí.;飞lr乎i:T叫;t',|~，. ~沪/||5,332,000.00|以公允价值ìl'lll:J1变动ìl入当WH员放的金融负位|||
|应收票据 飞了σ|五、 3|飞.// 到1，215.00||3,366,820.72|应付祟掂|[i.、 20|1,859,000.00|
|应收账款 飞4|;才自由1|3护与， 746,188,215.77||644,516,934.16|应付账款|:Ji、 21|419,494,431.52|
|预付款项|Ií:、).|337,901,278.94||399,292,006.52|预收款。l|五、 22|67,221,307.84|
|应收利息、|h、 6|||88,967.04|应付HqFι薪酬|fL、 23|125,391,101.93|
|应收l世利||.|||应交税货|五、 24|62,346.198.49|
|其他应收款|Ji、 7|158,380,606.24||121,289,810.50|应付利息|五、 25|33,040,873.81|
|{l-货|丑、 8|980,985,943.39||1,195,325,960.00|院付Illt利|||
|持有不，'1111资f、:||.|||其他应付款|Ji.、 26|59,153,696.75|
||部产"r: rAJ JjrJ Wl 1Y~1i'刑||.|||始千H守1l千负债|||
|其他流动资产|瓦、 9|64,201,487.36||34,782,016.05|年内到)剧的11工流动负|JL、 27|654,693,648.32|
|流动资产合计||2,957,335,082.27||3,192,260,052.51|其他流动负债|丘、 28|508吨104，986.59|
|非流动资产z|||||流动负债合it||3,213‘640,684.82|
|nJ供lBiíf金融资产|lí、 10|1,017,020,857.90||855,877,027.00|非流动负债=|||
|阵:(î'Ti.到J~J投资|||||b己则借款|.IL、 29|34,849,063.43|
|长期应收款||.|||应付债券|Ji.、 30|.|
|l<:JUJ股权投资|Ii.、 11|454.453,822.61||541‘860,785.44|刷刷应付款|Ji.、 31|181.682,866.66|
|技资性房地产|||||刷刷应付职工薪酬|||
|同定资产|五、 12|3\3,667,199.40||331,697,632.95|边延收益|Ji.、 32|9,557,291.75|
|古巴建工和|Li.、 13|14吨619，528.97||3,545ß37.24|顶ìl负债|[i.、 33|1吨557吨。45.00|
|日呈物资||.|||边延所得税负债|Ji.、 17|11,914,229.17|
|回元资1守-，;消理|||||其他非流动负侦||.|
|生产性生物资/t:||.|||非流动负债合计||239,560,496.01|
|ìtll气资产|||||负债合计||3,453,201,180.83|
|x)~资产|11、 14|530,400,952.23||514,496,011.34|股东权益=|||
|1F发支出|||||l股本|Ii.、 34|1,306,944,319.00|
|尚誉|瓦、 15|2,931,740,071.20||2,600,409,606.39|其他权益r:具|||
|长WJ待摊货用|li.、 16|55,752,011.48||32,674,524.60|资本公积|Ii.、 35|1,462,126,430.48|
|递延所得税资产|Ii.、 17|87,306,735.92||236,180,024.82|站在 Wff.1没|Ji.、 36|.|
|其他H三流动资产|五、 18|1,648,427.48||57,212,775.68|其他综fT收益|1i.、 37|12,414,632.97|
|非流动资产合计||5,406,609,607.19||5,173,953,425.46|盈余公积|Ji、 38|190,112,465.99|
||||||未分配利润|Ji.、 39|1,800,217,345.18|
||||||归益属合于计母公司股东权||4,771,815,193.62|
||||||少数股东权tt~||138,928,315.01|
||||||股东权益合计||4,910,743,508.63|
|资产总计||8,363,944,689.46||8,366,213,477.97|负债和股东权益总计||8,363,944,689.46|

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~_.~- ,-
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 ‘电-"|<<Jl!fÌl;|,-二?哪1.|2.31|2016. 12. 31|项 目|附注|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资吨|JaK〉wft+f、J-J-J·y|， 、f\ 、|||流动负债=||||
|~货币资金飞侈汇、‘-|"、t|}',. t洁明 ，064.30||382,691,700.91|如.iJ~H!\蒜;||935,025,306.27|710,000,000.00|
|以公允价j(oll INa仿?、，lA可L古变峙qJ计入当 •0013f,.\融资产||y.||5,332,000.00|以公允价值计囚一u变再IJ计入当WH员}隘的余剧!负侦||||
|应收主导~M||||3,366,820.72|应付祟avi||"||
|应收账款|I'LL、 l|369,373,511. 84||309, 101, 160.06|应付账款||169,485, 114.90|117,210,103.75|
|预付款项||136,361,587.33||137,928,677. 17|预l收款项||10, 699, 462. 79|12,525,543.66|
|j当收利息||||26,973.37|WA叶以1:薪酬||22, 423, 041. 25|11,419,018.04|
|!当收股利|||||l边交税'!J~||17，96日，777. 30|50,494,409.09|
|其他应收款|「五、 2|574,055,511. 00||656, 727, 584. 28|应付利息||32, 483, 156. 19|14,405,260.27|
|存货||197,748,552.45||190, 174,543.96|应付l挝利||'|-|
|'{f内flJJUH内才l'溺ii;!J资产|||||其他应付款||339,606,892.74|860,626,115.56|
|其他流动资产:||2,233,973.49||288,655.47|~I二内11}JgJ(J'~ :j~VlizilJ负债||451, 804, 678. 94|45, 124,380.01|
|流动资产合计||1,445, 105,200.41||1,685,638, 115.94|其他流动负债||499,911,517.66|299,618,717.75|
|非流动资产=|||||流动负债合计||2,479,407,948.04|2,121. 423, 548.13|
|flJ供fH偿金融资产||553,157,048.07||452,716,450.43|非流动负债z||||
|持有至到m投资||自|||~JUj借款||.||
|七二月j应收款||.|||I'Y.付债券||.|449, 328, 425. 13|
|民JPIJ没仪投资|「五、 3|4,333, 105,513.84||3,974,522,782.94|L<:J归应付款||||
|投资性房地产|||||i且延收就||192,708.21|2, 244, 791. 59|
|也l定资产||152, 115,660.80||175, 967, 031. 78|;拟计负债||||
|.{E纽工程||12,514,087.53||249,341. 44|边i屋所得税负债|||799,800.00|
|工程物资|||||其他11，流动负债||.|.|
||由|定资产消坦II||||.|非流动负债合计||192,708.21|452,373,016.72|
|生产性生物资产|||||负债合计||2,479,600,656.25|2,573,796,564.85|
|油气资产|||||股东权益z||||
|无形资产:||65,641,595.92||67,057,294.96|l没木||1,306,944,319.00|1,307,889,679.00|
|开发文:11|||||资本公积||1,454,612,496.17|1,456,967,814.38|
|Hïi脊|||||减: 严草行j段||e|9, 188,980.21|
|氏Jum摊货川||18,376,349.66||7,887,440.39|其他综合收益||||
|i单延所得税资产||4,509,813.96||2, 298, 858. 46|f唯余公.f>~||190,373, 171. 60|155,356, 108.76|
|其他非流动资产||||日，400, 000. 00|未分配利润||1,152,994,627.17|889,916, 129.56|
|非流动资产合计||5, 139,420, 069. 78||4,689,099,200.40|股东权益合计||4,104,924,613.94|3,800,940,751.49|
|||6, 584, 525, 270. 19||6, 37~ 737,316. 34|||6, 584, 525, 270. 19|6,374,737,316.34|

所附财务报农注释为财务报求的组成部分.
合并利润表
咽同"':.1-τ-IOW. .........啕吨~飞.......，也四、"'~fl;;'r........品 -'Ioj'-""""
,
~…，- "--11'"....电-咽，-
||||||
|-|-|-|-|-|
||F‘sλι产 项~/):沪、|附注|2017年度|2016年度|
|一、营|_ ii世，总iJlX' τ32R||3,642,464,104.89|3,360,668,382.81|
|其中:|E业收兴; 飞;~~)r ，:~ 、，、肉 .|五、 40|3,642,464,104.89|3,360,668,382.81|
|一、营|,ι总戚列匠"、卢也:‘ ，L 三'"干:1||3,837,008.089.07|2.981,865,582.09|
|其中: '&ì\ft:~苯- 斗争||五、 40|2,092,912,562.93|1,699,818,422.38|
|vr税金3比阳山||五、 41|29， 510， 140.0。|30,319,848.06|
|销也}资商岖15ûOl色色哇""||五、 42|675,053,627.48|586,687,312.10|
|管理费用||五、 43|810,236,006.37|597,775,528.71|
|财务费用||五、 44|98,887,371. 82|53,400,735.30|
|资产减值损失||五、 45|130,408,380.47|13,863,735.54|
|加z 公允价值变动收益||五、 46|5,332,000.00|5，332，000.0。|
|投资收益||五、 47|162, 196,023. 13|135,075,817.60|
|其中z 对联营企业和合营企业的投资收益|||13, 292, 141. 06|10, 468, 228. 86|
|资产处置收益||豆、 48|76.268.292.86|-380,626.13|
|其他收益||五、 50|30,605,175.61||
|汇兑收益|||||
|一、营业利润|||69,193,507.42|518,829,992. 19|
|加z 营业外收入||五、 50|8,133,445.34|49,363,737.00|
|减z 营业外支出||五、 51|6,686,548.35|5,206,918.73|
|四、利润总额|||70,640,404.41|562,986,810.46|
|减z 所得税费用||五、 52|2,085,824.31|85,812,462.65|
|五、净利润|||68, 554, 580. 10|477. 174, 347. 81|
|(一)按经营持续性分类|||68, 554, 580. 10|477,174,347.81|
|1.持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)|||68,554,580.10|477,174,347.81|
|2.终止经营净利润(净亏损以号填列)|||||
|(二)按所有权归属分类|||68,554,580.10|477,174,347.81|
|1.少数股东损益|||21，575，018.0。|21,270,020.10|
|2.归属于母公司股东的净利润|||90, 129, 598. 10|498,444,367.91|
|六、其他综合收益的税后挣额||五、 37|66,553, 141. 39|46,472,884.82|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||-67,317,558.44|46, 750, 271. 89|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1.且新计ffi:设起受能计划净负债"且汀'资产的变动||||-|
|中享有2的权份益额r~r.{E被投资单位不能重分类.ilIJ且益的其他综合收益|||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||-67,317,558.44|46, 750, 271. 89|
|益中草1.布#t的fu份lr~额f{r:被投资单位以后将重分类ill损益的其他综f.-收||||『|
|2. TIJ供tH1~f金融资产公允价值变动损益|||17,647,638.89||
|3.恃有3':到JUl投资虫分二是为可供山供金融资产损益|||(cid:157)||
|4.现金流量{~J~Hwf，fî.的有效部分||||6,558,972.31|
|5.外币财务报表折算差额|||-84, 965, 197. 33||
|6.其他|||』|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||764,417.05|277,387.07|
|七、综合收益总额|||2,001,438.71|523,647,232.63|
|归属于母公司股东的综合收益总额|||22,812,039.66|545,194,639.80|
|归属于少数股东的综合收益总额|||-20,810,600.95|21,547,407.17|
|八、每股收益=|||||
|(一)基本每股收益|||0.07|o. 39|
||||0.07|o. 39|

h飞、
母公司利润表
..
'
|||||
|-|-|-|-|
|/气 才t-fFJ:.飞绅二气飞|附注|2017年度|2016年度|
|一、营业收J{吗?:怂 俨，-~:;~弓飞J也 ‘严，，-|十五、 4|1,570,466,759.34|1,639,565,842.28|
|减: 营业1响('-::r 守弱pw 刊 1t. .....~y 、 L|十五、 4|763,055,002.75|846,428,777.43|
|税五部附(m JV 飞牛二-二;三j||14,038,448.08|16,473,997.73|
|销售j盘:Ii!! 飞>",-79'"||316,294,659.10|263，872， 535.0。|
|管理费用飞毛丛♀LiLνy||281,658,167. 13|279,928,257.40|
|财务费用||85,127,589.19|53,616,175.61|
|资产减值损失||92,136,982.01|2,943,400.45|
|加:公允价值变动收益||一5， 332，000.00|5， 332， 000.0。|
|投资收益|十五、 5|266,232,036.86|179,829,178.40|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||一19，689， 787.82|一23，214， 122.57|
|资产处置收益||79,077,657.02|3,645.24|
|其他收益||7,574,080.95||
|二、营业利润||365,707,685.91|361,467,522.30|
|加:营业外收入||4,746, 505. 23|14,535,168.92|
|喊:营业外支出||3,002,369.19|2,764,464.81|
|三、利润总额||367,451,821. 95|373,238,226.41|
|减:所得税费用||17,281, 193.52|47,769,418.86|
|四、净利润||350,170,628.43|325,468,807.55|
|(一)持续经营净利润(净亏损以号填列)||350,170,628.43|325,468,807.55|
|(二)终止经营净利润(净亏损以"号填列)||||
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|拙信会2.的仪主益主血法事扣，有在的被份放窑贷币阜但小1m重分突进于员益的其||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有主到期孜贵重分突为口J供出售金融资产损步4与||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||-||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-||
|六、综合收益总额||350,170,628.43||

合并现金流量表
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||||||
|-|-|-|-|-|
|/ 领." ~y\l !ìt' 汩、阴||附注|2017年度|2016年度|
|-、经萦制J产制现金胁。 飞|||||
|阳Illffi'i~，'，':咽!Wi1S'收到的就如4军司1|||3,730,985,618.79|4,051,009,460.07|
|制l叫以草地峰 、'...~."，:严沪W|E||72,590,564.72|21, 095, 339. 33|
|收到ljJ曲曲剧附心11ft廷的现血[)...入||五、 54 (1)|58,854,524.71|57,273,301. 86|
|经营活勒现禽啤央小计 Eλ '--Jl|||3,862,430,708.22|4,129,378,101.26|
|购买，f:时"''''t..'黯， ~.yi务支付的~议心J|||1,670,482, 189. 66|2,244.958,189.97|
|来:{、t例t I卫战基础l l:.Jt~.tf~J~倍~'|||899,970,009.79|683, 886, 329. 10|
|业:付rl\l得税税费、吨。ùU巴与，|||311,466,731. 90|283.524.043.34|
|支付其他与经1月1活动有关的现金||五、 54 (2)|828.617.261. 70|731, 058, 582. 45|
|经营活动现金流出小计|||3,710,536,193.05|3,943,427,144.86|
|经营活动产生的现金流量挣额|||151. 894, 515. 17|185,950,956.40|
|一、投资活动产生的现金流量:|||||
|收I;il投资收到的现金|||82, 159, 773. 36|233,616,493.97|
|以得投资收益收到的现金|||4,814,000.00|11,578,289. 15|
||处11''叫置码百1百v毗 资肝产、 无J形防附资ì"、刷吁啊'和''11'l和其附他氏ωω川jH|||65,551,077.53|312,592.88|
|处置子公üJ&Jt他营业单{~r.收到的现金门F额|||37,432..917.70|272. 118.285. 27|
|收到其他与投资活功有关的现金||五、 54 (3)|1,890,530.03||
|投资活动现金流入小计|||191,848,298.62|517,625,661. 27|
|购应l剖}i:资产、 XJ彤资t二和l其他~WJ资产支付的现金|||125,366,738.63|317,816,710.65|
|投资支付的现金|||189, 136, 700. 00|709.275,158.08|
|质-I'~贷款汀'增加1倾|||-|.|
|取得子公rrJ及其他在2收单位虫;付的现金泞'倾|||238,066,253.97|930,558,207.72|
|去:付其他与投资泪却」有关的现余||五、 54 (4)|25,251,130. 12|'|
|投资活动现金流出小计|||577,820,822.72|1,957,650,076.45|
|投资活动产生的现金流量挣额|||385,972,524.10|-1,440,024,415.18|
|二、筹资活动产生的现金流量2|||||
|吸收投资收到的现金|||1.300.000.00|934,807,110.48|
|Jt'I': 子公司l吸收少数Jllt/i，投资收到的E地企|||1. 300. 000. 00|27, 795. 088. 00|
|取书}借款收到的现金|||2.210,899.092.73|1. 672. 912. 485.31|
|发lJ债券收到的现金|||499.000.000.00|299.400,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||五、 54 (5)|23,312,333.81|1,680,737,416.00|
|筹资活动现金流入小计|||2,734,511,426.54|4,587,857,011.79|
|偿还侦务;支付的现金|||2,244,816,899.23|1,391.805,093.54|
|分配!世利、利润或偿付利息:虫;付的现金|||123,107,446.68|117.049,027.84|
|Jtrt': 子公"J支付给少数股东的脱利、利润|||||
|:止;付其他与筹资活动有关的现1t7.||五、 54 (6)|216,071,012.70|1. 478. 419. 801. 07|
|筹资活动现金流出小计|||2,583,995,358.61|2,987,273,922.45|
|筹资活动产生的现金流量净额|||150,516,067.93|1, 600. 583, 089. 34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||11. 831, 318. 12|19,624, 128. 88|
|五、现金及现金等价物净增加额|||95, 393, 259. 12|366,133,759.44|
|加z 期初现金及现金等价物余额|||764,679.594.69|398,545,835.25|
||||669,286,335.57||

F飞
法定代表人z
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
一、公司基本情况
1、公司概况
奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”、“公司”或“本公司”）前身为澄海县奥迪玩具实业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青一人出资。2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书，广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司，各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额128,397,992.94元中的120,000,000.00元作为折股依据，相应折合为奥飞娱乐的全部股份，于2007年6月27日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为440500000004759号企业法人营业执照。2016年3月，公司名称变更为奥飞娱乐股份有限公司。
2009年 8月 19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社会公开发行4,000万股，股本变更为16,000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。
截至2017年12月31日，公司注册资本及实收资本1,306,944,319.00元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路中段奥迪工业园。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省广州市天河区金穗路62号侨鑫国际金融中心37楼。
3、公司的业务性质和主要经营活动
公司的行业性质：文化传播行业，从事玩具及婴童用品的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与发行，媒体广告的经营及手游的研发、运营。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
主要经营活动：制作、复制、发行：电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时政新闻类），综艺（广播电视节目制作经营许可证有效期至2019年8月3日）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）、动漫产品（网络文化经营许可证有效期限至2020年8月12日）；从事投资管理及相关咨询服务；制造、加工、销售：玩具，工艺品（不含金银首饰），数码电子产品，文具用品，塑料制品，五金制品，精密齿轮轮箱，童车，电子游戏机，婴童用品；销售：家用电器，服装，日用百货，化工原料（危险化学品除外），塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，电子产品，体育用品；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
4、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于2018年04月25日批准报出。
5、合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围内子公司共的公司71家，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子 公 司 名 称|子公司类型|持股比例（直接或间接）|
|广州奥飞文化传播有限公司|全资子公司|100%|
|广州奥飞嘉佳教育有限公司|全资子公司|100%|
|广州狼烟动画有限公司|控股子公司|85%|
|奥飞影业投资（北京）有限公司|全资子公司|100%|
|奥飞影业（上海）有限公司|全资子公司|100%|
|奥飞影业（香港）有限公司|全资子公司|100%|
|Alpha Pictures,Inc.|全资子公司|100%|
|Alpha Pictures Development, LLC|全资子公司|100%|
|上海震雷文化传播有限公司|全资子公司|100%|
|广州卓游信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|上海掌致信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|海南盛游信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|卓越游戏科技有限公司|控股子公司|51%|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|子 公 司 名 称|子公司类型|持股比例（直接或间接）|
|广州位面信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|广州麟游信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|广州晶音信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|广州云间行信息科技有限公司|控股子公司|51%|
|广东奥迪动漫玩具有限公司|全资子公司|100%|
|东莞奥迪贝乐童车有限公司|全资子公司|100%|
|东莞金旺儿童用品有限公司|全资子公司|100%|
|广州奥飞硅谷文化发展有限公司|全资子公司|100%|
|香港奥飞娱乐有限公司|全资子公司|100%|
|法国奥飞动漫玩具有限公司|全资子公司|100%|
|资讯港管理有限公司|全资子公司|100%|
|Toon Express HongKong limited|全资子公司|100%|
|广州奥飞动漫品牌管理有限公司|全资子公司|100%|
|Alpha Entertainment Group America HoldingCorporation|全资子公司|100%|
|Auldey Toys Of North America LLC|全资子公司|100%|
|Baby Trend,Inc.|全资子公司|100%|
|Alpha Group US LLC|全资子公司|100%|
|Alpha Animation,Inc.|全资子公司|100%|
|Funny Flux CO., Ltd|控股子公司|60.02%|
|杭州华尼动漫有限公司|控股子公司|60.02%|
|英国奥飞动漫玩具有限公司|全资子公司|100%|
|汕头奥迪玩具有限公司|全资子公司|100%|
|广东原创动力文化传播有限公司|全资子公司|100%|
|广州叶游信息技术有限公司|控股子公司|100%|
|广东奥飞实业有限公司|全资子公司|100%|
|上海奥飞网络科技有限公司|全资子公司|100%|
|广州戏胞文化传播有限公司|控股子公司|51%|
|广东嘉佳卡通影视有限公司|控股子公司|60%|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|子 公 司 名 称|子公司类型|持股比例（直接或间接）|
|广州奥飞文化产业投资管理有限公司|全资子公司|100%|
|广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）|全资子公司|100%|
|深圳市奥飞贝肯文化有限公司|控股子公司|55%|
|广州奥飞婴童用品有限公司|全资子公司|100%|
|广州奥玩商贸有限公司|全资子公司|100%|
|珠海奥飞动漫品牌管理有限公司|全资子公司|100%|
|悦奥飞腾（苏州）投资管理|全资子公司|100%|
|北京爱乐游信息技术有限公司|全资子公司|100%|
|北京中盛天创科技发展有限公司|全资子公司|100%|
|北京指游互动科技发展有限公司|全资子公司|100%|
|壹沙（北京）文化传媒有限公司|控股子公司|56%|
|北京魔屏科技有限公司|控股子公司|60%|
|北京奥飞传媒有限公司|控股子公司|100%|
|北京绵绵堂科技有限公司|控股子公司|60%|
|北京四月星空网络技术有限公司|全资子公司|100%|
|天津仙山文化传播有限公司|全资子公司|100%|
|上海有妖气文化发展有限公司|全资子公司|100%|
|上海哇呀咖啡有限公司|全资子公司|100%|
|上海方寸信息科技有限公司|全资子公司|100%|
|掌中方寸信息科技有限公司|全资子公司|100%|
|上海方寸互娱网络科技有限公司|全资子公司|100%|
|上海星落信息技术有限公司|控股子公司|60%|
|上海奥飞数娱影视有限公司|全资子公司|100%|
|上海奥飞游戏有限公司|全资子公司|100%|
|南京图乙方圆网络科技有限公司|控股子公司|60%|
|霍尔果斯奥飞创业投资有限公司|全资子公司|100%|
|北京中奥影迪动画制作有限公司|控股子公司|50%|
|Alpha Entertainment（International）CompanyLimited|全资子公司|100%|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|子 公 司 名 称|子公司类型|持股比例（直接或间接）|
|北京夏日茉莉文化发展有限公司|全资子公司|100%|
|Wonder Magic Global Limited|全资子公司|100%|

公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司持有广州卓游信息科技有限公司51%的股权，广州卓游信息科技有限公司持有广州位面信息科技有限公司51%的股权，广州卓游信息科技有限公司持有广州麟游信息科技有限公司51%的股权，广州麟游信息科技有限公司持有广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息科技有限公司100%股权，故公司能控制广州位面信息科技有限公司、广州麟游信息科技有限公司、广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息科技有限公司，纳入合并范围。
本报告期增加及减少子公司情况，具体见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
1、编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。。
2、持续经营
公司自报告期末起 12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整
地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
2、会计期间
公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过100万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
――确定组合的依据：
除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过1000万的其他账龄组合 应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。
应收退税款组合 应收出口退税款
应收并表关联方组合 合并报表范围内公司货款及往来款
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――按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
应收退税款组合 不计提坏账准备
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，应收并表关联方组合
除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。
――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（5）预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货分类：原材料、周转材料、在产品和库存商品等。
（2）存货的核算：购入原材料、周转材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均
法核算。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。
（5）周转材料的摊销方法：采用分次摊销法摊销。
（6）参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。
①公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；
当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。
②公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。
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③“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之和。
④公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。
13、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排
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回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30/10|5|
|10|5|
|6|5|
|5|5|
|3|5|
|5|5|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-21。
（5）固定资产分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。
（6）固定资产计价
①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资
产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
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②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、系统改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用
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在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、软件、商标权、著作权、土地使用权、特许经营权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：
||
|-|
|摊销方法|
|直线摊销法|

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
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21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供
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服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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26、收入
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司的营业收入主要包括动漫玩具及非动漫玩具销售收入、婴童用品销售收入、广告发布与制作、电影票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、形象授权收入等。
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业务类型 具体收入确认原则
内销：①送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。②托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以玩具及婴
收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
童用品销
外销：①离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装售收入
船提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。②其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；
销售商品的成本能够可靠地计量。
广告发布在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作与制作 广告的进度确认收入。
电影片票在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可房分账收证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方入 法所计算的金额确认。
在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可电视剧销
证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流售收入
入公司时确认。
播片推广公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品收入 的分成比例）计算确定的金额分期确认收入。
公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期形象授权
确认收入；
收入
公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。
自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
游戏运营
联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算收入
的分成金额确认为营业收入。
网站付费
提供阅读产品后，根据实际阅读消耗金额确认收入。
阅读收入
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27、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2017年 12月 25日，根据财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），针对 2017年施行的《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13号）和《企业会计准则第16号——政府补助》（财会[2017]15号）的相关规定，对财务报表部分列报项目进行调整。利润表新增的“其他收益”项目，公司按照《企业会计准则第 16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日及以后收到的政府补助采用未来适用法处理；利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对2016年的财务报表数据进行追溯调整，具体影响金额如下：
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||||
|-|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|2017年度|
|经公司第四届董事会第二十二次会议于2018年4月10日批准|营业外收入|-31,154,995.39|
||主营业务成本|549,819.78|
||其他收益|30,605,175.61|
|经公司第四届董事会第二十二次会议于2018年4月10日批准|营业外收入及营业外支出|-76,268,292.86|
||资产处置收益|76,268,292.86|

(2)重要会计估计变更
报告期内未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分|
|应缴流转税|
|应缴流转税|
|应缴流转税|
|广告收入|
|营业及销售收入|
|应纳税所得额|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
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纳 税 主 体 名 称 所得税税率
奥飞娱乐股份有限公司 15%
广州奥飞文化传播有限公司 15%
奥飞影业（香港）有限公司 16.50%
Alpha Pictures,Inc. 15%-39%
Alpha Pictures Development, LLC 15%-39%
广州卓游信息科技有限公司 15%
卓越游戏科技有限公司 16.50%
广东奥迪动漫玩具有限公司 15%
东莞金旺儿童用品有限公司 15%
香港奥飞娱乐有限公司 16.50%
法国奥飞动漫玩具有限公司 33.33%
资讯港管理有限公司 免税/10%
Toon Express HongKong limited 16.50%
Alpha Entertainment Group America Holding Corporation 15%-39%
Auldey Toys Of North America LLC 15%-39%
Baby Trend,Inc. 15%-39%
Alpha Group US LLC 15%-39%
Alpha Animation,Inc. 15%-39%
Funny Flux CO., Ltd 20%
英国奥飞动漫玩具有限公司 20%
广东原创动力文化传播有限公司 15%
广州叶游信息技术有限公司 12.50%
北京中盛天创科技发展有限公司 12.50%
北京四月星空网络技术有限公司 15%
上海方寸信息科技有限公司 12.50%
掌中方寸信息科技有限公司 16.50%
上海方寸互娱网络科技有限公司 12.50%
AlphaEntertainment（International）Company Limited 免税/10%
Wonder Magic Global Limited 免税/10%
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（1）公司全资子公司奥飞影业（香港）有限公司、卓越游戏科技有限公司、香港奥飞娱乐有限公司、Toon Express HongKonglimited及掌中方寸信息科技有限公司注册于香港，按16.5%的税率计缴利得税。
（2）公司之全资子公司AlphaPictures,Inc.、Alpha Pictures Development, LLC、Alpha Entertainment Group America HoldingCorporation、Auldey Toys Of North America LLC
、Baby Trend,Inc.、Alpha Group USLLC、AlphaAnimation,Inc.、根据美国税法，适用15%-39%的所得税税率。
（3）公司之全资子公司资讯港管理有限公司及Wonder Magic GlobalLimited注册于英属维尔京群岛、Alpha Entertainment（International）CompanyLimited注册于开曼群岛，无公司税、增值税等，但其取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按10%的税率征收企业所得税。
（4）公司之全资子公司法国奥飞动漫玩具有限公司注册于法国，按33.33%的税率计缴利得税。
（5）公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以前年度亏损后按20%的税率计缴公司税（CorporationTax）。
（6）公司之控股子公司Funny Flux CO.,Ltd根据韩国税法，适用20%的所得税税率。
2、税收优惠
增值税：
（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年6月1日玩具出口退税率15%。
（2）根据财政部、国家税务总局于 2011年 10月 13日发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司及全资孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
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企业所得税：
（1）公司被确定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2017年通过高新技术企业复审，2017年12月11日在高新技术企业认定管理网站公示，证书编号为GR201744007564，有效期为三年，2017年度到2019年度按15%的税率计缴企业所得税。
（2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司于2015年被认定为高新技术企业，收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201544001013，发证日期为 2015年 10月 10日，有效期为三年，2015年度到2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
（3）公司之控股子公司广州卓游信息科技有限公司被确定为广东省2017年第二批高新技术企业，证书编号为 GR201744009492高新技术企业证书，认定有效期为三年，2017年度到2019年度按15%的税率计缴企业所得税。
（4）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批高新技术企业，于2017年通过高新技术企业复审，2017年12月11日在高新技术企业认定管理网站公示，证书编号为GR201744009322，有效期为三年，2017年度到2019年度按15%的税率计缴企业所得税。
（5）公司之全资子公司东莞金旺儿童用品有限公司于 2016年度被认定为高新技术企业，证书编号为GR201644001423，有效期为三年，2016年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
（6）公司之全资子公司原创动力文化传播有限公司于 2016年度被认定为广东省 2016年度第三批高新技术企业，证书编号为GR201644005356，有效期为三年，2016年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
（7）公司之全资子公司广州叶游信息技术有限公司于2015年12月被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015年为获利的第一个年度，2015年度、2016年度免缴企业所得税，2017年度到 2019年度减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
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（8）公司之全资子公司北京中盛天创科技发展有限公司于2013年12月20日被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），可以享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠，即2013年度至2014年度免交企业所得税，2015年度到2017年减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
（9）公司之全资子公司北京四月星空网络技术有限公司2013年被确定为北京市高新技术企业，2016年度通过高新技术企业复审，证书编号为GR201311000595，继续享受三年高新技术企业所得税优惠，2016年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得税。
（10）2013年8月，公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2013年为获利的第一个年度，即2013年度、2014年度免缴企业所得税，2015年度到2017年度减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
（11）2015年12月，公司之全资孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015年为获利的第一个年度，即2015年度、2016年度免缴企业所得税，2017年度到2019年度减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细情况：
||
|-|
|2017.12.31|
|602,873.25|
|656,779,449.45|
|11,904,012.87|
|669,286,335.57|
|158,542,992.53|

注：其他货币资金均系支付宝等第三方支付平台账户余额。
（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|-|
|-|
|-|

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|2017.12.31|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

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3、应收票据
||
|-|
|2017.12.31|
|391,215.00|
|-|
|391,215.00|

4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|94,301,355.02|11.61|35,670,144.76|37.83|
|715,808,008.92|88.16|28,251,003.41|3.95|
|1,831,366.73|0.23|1,831,366.73|100.00|
|811,940,730.67|100.00|65,752,514.90|8.10|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1,310,117.66|0.20|1,310,117.66|100.00|
|665,003,240.70|99.72|20,486,306.54|3.08|
|580,741.50|0.08|580,741.50|100.00|
|666,894,099.86|100.00|22,377,165.70|3.36|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|53,733,287.36|22,144,438.10|41.21%|
|36,400,000.00|10,920,000.00|30.00%|
|1,867,610.40|305,249.40|16.34%|
|1,240,457.24|1,240,457.24|100.00%|
|1,060,000.02|1,060,000.02|100.00%|
|94,301,355.02|35,670,144.76|37.83%|

注1：TOYS RUS主要系Baby Trend,Inc.及Auldey Toys Of North AmericaLLC的客户，已申请破产清算。根据Baby Trend,Inc.与其签订的债务偿还协议，对不可收回部分全额计提坏账；根据财务公司与Auldey Toys Of North AmericaLLC拟签署的购买协议，Auldey Toys Of North AmericaLLC对应收该客户余额按协议折扣比例计提坏账。
注2：该客户目前资金周转困难，企业陷入困境，根据公司管理层判断的预计可收回金额，按30%的比例计提坏账。
注3：TRUCANADA已申请破产，根据财务公司与Auldey Toys Of North America LLC拟签署的购买协议，对应收该客户余额按协议折扣比例计提坏账。
注4：该应收余额系Baby Trend,Inc.（以下简称“BT”）账龄超过1年以上的应收账款，系为有纠纷的款项，按照其主要客户如WAL-MART、TARGET对供应商追款的规定，超过两年的应收账款争议不再复核审议，故BT管理层认为超过2年的应收账款可回收性很小。
因此，BT管理层将超过2年的应收账款按照个别认定法，100%计提坏账准备。
注5：客户经营不善已结业，款项很可能无法收回，全额计提坏账。
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（3）单项金额不重大按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|513,776.96|513,776.96|100.00%|
|308,825.96|308,825.96|100.00%|
|88,793.83|88,793.83|100.00%|
|534,769.98|534,769.98|100.00%|
|385,200.00|385,200.00|100.00%|
|1,831,366.73|1,831,366.73|100.00%|

注1：所列应收余额均系Baby Trend,Inc.账龄超过1年以上的应收账款，主要为有纠纷的款项，按照其主要客户如WAL-MART、TARGET对供应商追款的规定，超过两年的应收账款争议不再复核审议，故 BT管理层认为超过 2年的应收账款可回收性很小。因此，BT管理层将超过2年的应收账款按照个别认定法，100%计提坏账准备。
注2：客户经营不善已结业，款项很可能无法收回，全额计提坏账。
注3：法院判决该客户应支付款项385,200.00元，但客户始终未付款，预计很可能无法收回，全额计提坏账。
（4）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2017.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|应 收 账 款|坏 账 准 备|
|605,583,299.60|12,111,666.17|
|86,785,269.43|8,678,526.94|
|21,334,137.57|6,400,241.27|
|2,078,909.42|1,039,454.71|
|26,392.90|21,114.32|
|-|-|
|715,808,008.92|28,251,003.41|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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（5）本期计提、转销或转回的应收账款情况
本期非同一控制下企业合并增加坏账准备 100,437.19元，本期计提坏账准备金额48,367,720.60元，本期核销坏账准备金额5,092,808.59元。
（6）本期实际核销的应收账款情况
款项性质 核销金额
节目费/货款 5,092,808.59
其中重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|节目费|1,120,867.93|被吊销营业执照，预计无法收回|管理层审批|
|货款|1,761,147.43|无法收回|管理层审批|
|货款|1,465,689.82|无法收回|管理层审批|
||4,347,705.18|||

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 181,795,871.86元，占应收账款年末余额合计数的比例为22.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为17,931,389.21元。
（8）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
5、预付款项
（1）预付款项按帐龄列示：
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|185,147,983.12|54.79|363,298,965.68|
|126,230,407.35|37.36|32,745,468.71|
|26,432,906.23|7.82|3,119,988.50|
|89,982.24|0.03|127,583.63|
|337,901,278.94|100.00|399,292,006.52|

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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为113,220,895.64元，占预付账款年末余额合计数的比例为33.51%。
（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项说明：
|||
|-|-|
|账龄超过1年金额|款项性质|
|25,000,000.00|预付游戏研发款|
|20,000,000.00|预付分成款|
|15,504,112.04|电影制作款|
|12,233,600.00|电影制作款|
|12,000,000.00|预付游戏研发款|
|10,000,000.00|电影制作款|
|9,420,897.72|预付授权金|
|9,064,153.13|预付授权金|
|8,000,000.00|预付游戏研发款|
|7,000,000.00|预付游戏研发款|
|5,471,952.89|预付授权金|
|133,694,715.78||

6、应收利息
（1）应收利息明细情况：
||
|-|
|2017.12.31|
|-|
|-|
|-|
|-|

公司不存在逾期的应收利息。
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7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2017.12.31
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
||5,000,000.00|2.89|5,000,000.00|100.00|
|账龄组合|168,199,983.25|97.11|9,819,377.01|5.84|
|退税组合|-|-|-|-|
||173,199,983.25|100.00|14,819,377.01|8.56|
||-|-|-|-|
||173,199,983.25|100.00|14,819,377.01|8.56|

 2016.12.31
||||||
|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||
||金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
||-|-|-|-|
|账龄组合|113,735,652.11|90.05|5,016,766.86|4.41|
|退税组合|12,570,925.25|9.95|-|-|
||126,306,577.36|100.00|5,016,766.86|3.97|
||-|-|-|-|
||126,306,577.36|100.00|5,016,766.86|3.97|

（2）单项金额重大按单项计提坏账准备的其他应收款：
应收账款
期末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|5,000,000.00|5,000,000.00|100.00%|

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（3）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|125,858,188.40|2,517,163.69|
|32,518,401.81|3,251,840.17|
|5,880,027.85|1,764,008.34|
|2,901,691.19|1,450,845.60|
|1,030,774.00|824,619.21|
|10,900.00|10,900.00|
|168,199,983.25|9,819,377.01|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（4）本期计提、转销或转回的其他应收款情况
本期非同一控制下企业合并增加坏账准备 120,948.86元，本期计提坏账准备金额11,831,323.92元，本期转销坏账准备金额2,149,662.63元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额应退违约金/法院判决应收回的货款 2,149,662.63其中重要的其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|应退违约金|1,360,000.00|签署和解协议，确认无法收回的部分|管理层审批|
||1,360,000.00|||

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（6）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017.12.31|
|24,299,002.69|
|7,251,075.30|
|19,556,740.43|
|-|
|3,744,889.85|
|28,766,000.00|
|28,555,549.06|
|60,270,000.00|
|756,725.92|
|173,199,983.25|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|厂房转让款|60,270,000.00|1年以内|34.80|
|往来款|19,601,369.86|1年以内|11.32|
|股权转让款|14,170,000.00|1年以内|8.18|
|股权转让款|12,096,000.00|1-2年|6.98|
|待收回款|11,500,000.00|1-2年/2-3年|6.64|
||117,637,369.86||67.92|

（8）因涉及政府补助的其他应收款：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
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8、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|145,680,424.71|-|145,680,424.71|171,304,572.82|-|
|52,967,278.94|-|52,967,278.94|56,854,522.81|-|
|177,647,410.83|-|177,647,410.83|63,523,600.55|-|
|175,720,111.43|-|175,720,111.43|60,740,956.09|-|
|1,927,299.40|-|1,927,299.40|2,782,644.46|-|
|607,496,560.12|7,001,963.56|600,494,596.56|916,592,000.97|12,948,737.15|
|123,455,334.27|-|123,455,334.27|372,034,361.21|-|
|220,727,985.30|5,032,771.45|215,695,213.85|232,245,389.52|8,196,892.15|
|99,154,105.71|1,698,140.19|97,455,965.52|154,499,430.39|-|
|164,159,134.84|271,051.92|163,888,082.92|157,812,819.85|4,751,845.00|
|4,196,232.35|-|4,196,232.35|-|-|
|987,987,906.95|7,001,963.56|980,985,943.39|1,208,274,697.15|12,948,737.15|

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（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||新增|计 提|转回|转销/其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|12,948,737.15|-|293,070.04|-|6,239,843.63|
|12,948,737.15|-|293,070.04|-|6,239,843.63|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
本年公司由于非同一控制合并增加存货跌价准备 0.00元，计提存货跌价准备 293,070.04元，将上年计提跌价准备的部分存货出售，转销已经计提的跌价准备6,239,843.63元。
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未摊销完毕的动漫影视作品，年末计算可回收金额，公司进行减值测试时，将动漫影视作品的可收回金额与尚未摊销的成本进行比较，若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。
9、其他流动资产
||
|-|
|2017.12.31|
|3,228,380.41|
|38,382,832.80|
|22,590,274.15|
|64,201,487.36|

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10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|1,024,020,857.90|7,000,000.00|1,017,020,857.90|855,877,027.00|-|
|56,761,928.11|-|56,761,928.11|-|-|
|967,258,929.79|7,000,000.00|960,258,929.79|855,877,027.00|-|
|1,024,020,857.90|7,000,000.00|1,017,020,857.90|855,877,027.00|-|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益工具
项 目
||
|-|
|2017.12.31|
|36,000,000.00|
|56,761,928.11|
|20,761,928.11|
|-|

（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产明细
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|成本变动|公允价值变动|
|-|36,000,000.00|20,761,928.11|

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（4）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|期初|本期增加|本期减少|期末||
|40,000,000.00|-|3,381,102.36|36,618,897.64|-|-|-|-|15.75%|
|80,000,000.00|-|-|80,000,000.00|-|-|-|-|6.50%|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|8.00%|
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|-|-|-|9.00%|
|11,503,834.00|-|-|11,503,834.00|-|-|-|-|19.50%|
|5,181,610.43|-|-|5,181,610.43|-|-|-|-|19.99%|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|-|-|-|6.91%|
|72,531,006.00|-|-|72,531,006.00|-|-|-|-|5.12%|
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|-|-|-|5.00%|
|15,000,000.00|-|-|15,000,000.00|-|-|-|-|12.00%|
|71,000,000.00|-|-|71,000,000.00|-|-|-|-|9.42%|
|7,500,000.00|-|-|7,500,000.00|-|-|-|-|5.00%|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|9.99%|
|-|44,021,700.00|-|44,021,700.00|-|-|-|-|4.50%|

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||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|期初|本期增加|本期减少|期末||
|-|16,800,000.00|-|16,800,000.00|-|-|-|-|12.00%|
|-|10,000,000.00|-|10,000,000.00|-|-|-|-|1.67%|
|-|30,000,000.00|-|30,000,000.00|-|-|-|-|14.18%|
|-|3,000,000.00|-|3,000,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|18,562,500.00|-|-|18,562,500.00|-|-|-|-|14.22%|
|60,000,000.00|-|-|60,000,000.00|-|-|-|-|7.40%|
|20,000,000.00|-||20,000,000.00|-|-|-|-|2.50%|
|4,000,000.00|-|-|4,000,000.00|-|-|-|-|19.99%|
|169,200.00|-|-|169,200.00|-|-|-|-|12.26%|
|153,800.00|-|-|153,800.00|-|-|-|-|12.26%|
|7,000,000.00|-|-|7,000,000.00|-|7,000,000.00|-|7,000,000.00|7.00%|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|19.04%|
|30,000,000.00|-|-|30,000,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|-|-|-|-|6.00%|
|-|35,600.00|-|35,600.00|-|-|-|-|2.14%|
|16,986,744.90|-|1,112,814.00|15,873,930.90|-|-|-|-|12.26%|
|41,623,160.42|-|2,726,763.48|38,896,396.94|-|-|-|-|1.26%|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|期初|本期增加|本期减少|期末||
|21,113,368.20|-|1,383,152.09|19,730,216.11|-|-|-|-|11.28%|
|16,051,803.05|-|1,051,565.28|15,000,237.77|-|-|-|-|9.92%|
|12,000,000.00|-|-|12,000,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|-|-|-|15.56%|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|16.70%|
|12,000,000.00|-|-|12,000,000.00|-|-|-|-|13.001%|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|14.2499%|
|10,000,000.00|19,850,000.00|-|29,850,000.00|-|-|-|-|19.90%|
|20,000,000.00|-|-|20,000,000.00|-|-|-|-|5.00%|
|-|3,330,000.00|-|3,330,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|-|3,000,000.00|-|3,000,000.00|-|-|-|-|15.00%|
|-|12,000,000.00|-|12,000,000.00|-|-|-|-|6.00%|
|-|15,000,000.00|-|15,000,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|2,500,000.00|-|-|2,500,000.00|-|-|-|-|6.67%|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|-|-|-|1.69%|
|36,000,000.00||36,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|855,877,027.00|157,037,300.00|45,655,397.21|967,258,929.79|-|7,000,000.00|-|7,000,000.00||

LAKOOLIMITED、Best Assistant Education OnlineLimited、Zelix HoldingsLimited、角川游戏株式会社的账面余额之本期减少，系汇率变动所致。
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2017年度 单位：元 币种：人民币
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增减变动|||||||2017.12.31|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|9,758,341.15|-|-|-3,898,335.70|-|-|-|-|5,860,005.45|5,860,005.45|
|9,758,341.15|-|-|-3,898,335.70|-|-|-|-|5,860,005.45|5,860,005.45|
|29,143,516.89|-|-|-4,729,819.09|-|-|-|-|24,413,697.80|-|
|22,103,516.41|-|-|-3,552,998.74|-|-|-|-|18,550,517.67|-|
|4,823,939.43|-|1,847,245.19|23,305.76|-|-|-|-3,000,000.00|-|-|
|13,533,865.26|-|-|-2,725,489.35|-|-|-|-|10,808,375.91|-|
|5,298,647.10|-|-|1,650,859.48|-|-|-|-|6,949,506.58|-|
|74,864,637.43|-|-|-443,848.08|-|-|-|-|74,420,789.35|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增减变动|||||||2017.12.31|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|19,513,316.19|-|-|-6,357,928.16|-|3,041,677.50|-|-|16,197,065.53|-|
|723,475.18|-|-|340,225.24|-|-|-|-|1,063,700.42|-|
|14,995,759.18|15,000,000.00|-|4,240.82|-|-|-|-30,000,000.00|-|-|
|117,385,758.12|-|-|15,256,162.35|-|-|-|-|132,641,920.47|-|
|61,498,471.19|-|-|-4,103,795.19|-|-|-|-3,889,534.12|53,505,141.88|-|
|62,320,822.44|-|-|-1,459,207.46|-|-|-|-60,861,614.98|-|-|
|6,904,616.63|-|-|-457,929.63|-|-|-|-|6,446,687.00|3,738,377.67|
|8,600,942.30|-|-|-1,865,518.81|-|2,738,455.90|-|-|9,473,879.39|-|
|4,527,892.23|-|1,943,072.68|-428,582.05|-|5,016,652.04|-|-|7,172,889.54|-|
|1,784,014.67|-|-|-279,280.48|-|-|-|-|1,504,734.19|1,504,734.19|
|5,362.83|-|-|-217.85|-|-|-|-|5,144.98|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增减变动|||||||2017.12.31|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|74,291,626.07|-|8,109,008.70|-3,320,519.44|-|7,066,666.67|-|-|69,928,764.60||
|9,782,264.74|-|12,924,680.90|3,142,416.16|-|-|-|-|-|-|
|-|23,200,000.00|-|-|-|-|-|-|23,200,000.00|-|
|-|3,500,000.00|-|-85,880.84|-|-|-|-|3,414,119.16|-|
|532,102,444.29|41,700,000.00|24,824,007.47|-9,393,805.36|-|17,863,452.11|-|-97,751,149.10|459,696,934.47|5,243,111.86|
|541,860,785.44|41,700,000.00|24,824,007.47|-13,292,141.06|-|17,863,452.11|-|-97,751,149.10|465,556,939.92|11,103,117.31|

（1）北京攀高文化传媒股份有限公司的其他变动，系公司转让对其的部分股权后，不再具有重大影响，转入可供出售金融资产核算；
苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙）的其他变动，系其他投资者增资导致公司股权被稀释，对其不再具有重大影响，转入可供出售金融资产核算；
451 Media GroupLLC的其他变动，系汇率变动导致；
FunnyFluxEntertainment的其他变动，包括①公司本期对其增资能够对其实施控制，故将其纳入合并范围；②汇率变动导致。
（2）公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
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12、固定资产及累计折旧
（1）固定资产明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机械设备|运输设备|电子设备|办公设备|其他设备|
|245,511,872.13|119,142,578.39|7,983,838.71|48,300,204.12|36,693,593.98|54,864,104.41|
|257,743.71|22,190,498.73|205,495.80|12,661,668.20|11,257,716.72|5,673,436.65|
|257,743.71|22,190,498.73|133,928.28|7,813,722.88|10,753,444.10|4,171,304.20|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|71,567.52|4,847,945.32|504,272.62|1,502,132.45|
|30,859,047.40|7,782,100.01|526,967.84|3,421,590.55|10,431,066.49|785,932.39|
|30,859,047.40|7,782,100.01|526,967.84|3,244,158.46|9,546,694.86|785,932.39|
|-|-|-|177,432.09|884,371.63|-|
|-|-|-|-|-|-|
|214,910,568.44|133,550,977.11|7,662,366.67|57,540,281.77|37,520,244.21|59,751,608.67|
|47,358,376.88|45,906,409.36|6,048,606.60|31,109,210.66|21,887,921.97|28,488,033.32|
|8,820,774.71|11,881,623.14|779,319.57|10,079,614.32|7,726,749.01|9,770,909.60|
|-|-|15,506.28|2,658,955.11|305,574.21|500,702.70|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机械设备|运输设备|电子设备|办公设备|其他设备|
|8,820,774.71|11,881,623.14|763,813.29|7,420,659.21|7,421,174.80|9,270,206.90|
|16,976,761.68|6,844,237.07|392,662.28|2,226,107.07|5,738,616.06|410,317.51|
|16,976,761.68|6,844,237.07|392,662.28|2,192,230.45|5,583,774.09|410,317.51|
|-|-|-|33,876.62|154,841.97|-|
|-|-|-|-|-|-|
|39,202,389.91|50,943,795.43|6,435,263.89|38,962,717.91|23,876,054.92|37,848,625.41|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|175,708,178.53|82,607,181.68|1,227,102.78|18,577,563.86|13,644,189.29|21,902,983.26|
|198,153,495.25|73,236,169.03|1,935,232.11|17,190,993.46|14,805,672.01|26,376,071.09|

2017年度折旧额为45,578,252.05元，本年在建工程转入固定资产0.00元。
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（2）公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（3）截至2017年12月31日，公司对固定资产进行全面清查，无闲置固定资产，未发现存在需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。
13、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|14,619,528.97|-|14,619,528.97|3,545,037.24|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2016.12.31|本期增加金额|本期转入长期待摊费用|本期其他减少金额|2017.12.31|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|1,500,000,000.00|1,637,099.33|468,342.11|-|-|2,105,441.44|0.14%|0.14%|-|-|-|
|23,565,782.62|1,658,596.47|21,907,186.15|23,565,782.62|-|-|100.00%|100.00%|-|-|-|
|13,000,000.00|249,341.44|12,264,746.09|-|-|12,514,087.53|96.26%|96.26%|-|-|-|
|1,536,565,782.62|3,545,037.24|34,640,274.35|23,565,782.62|-|14,619,528.97|||-|-|-|

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14、无形资产
（1）无形资产明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|商标权|著作权|特许经营权|
|316,688,224.40|42,966,787.92|12,825,074.85|23,959,609.47|86,302,895.65|145,081,881.76|
|-|17,702,804.04|1,217,389.62|27,178,913.64|19,236,413.90|-|
|-|15,140,411.35|39,579.93|370,961.17|19,049,773.10|-|
|-|-|1,177,809.69|4,076,725.41|186,640.80|-|
|-|2,562,392.69|-|22,731,227.06|-|-|
|15,600,000.00|-|-|-|2,494,562.26|-|
|15,600,000.00|-|-|-|2,494,562.26|-|
|-|-|-|-|-|-|
|301,088,224.40|60,669,591.96|14,042,464.47|51,138,523.11|103,044,747.29|145,081,881.76|
|17,270,252.23|29,331,929.87|7,274,846.82|14,892,166.56|11,512,838.58|33,046,428.65|
|7,516,740.74|5,457,520.44|2,626,385.58|7,406,785.42|10,012,674.98|4,836,062.72|
|-|1,393,110.63|-|211,192.18|-|-|

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|商标权|著作权|特许经营权|
|7,516,740.74|4,064,409.81|2,626,385.58|7,195,593.24|10,012,674.98|4,836,062.72|
|6,333,059.65|-|-|-|187,092.18|-|
|6,333,059.65|-|-|-|187,092.18|-|
|-|-|-|-|-|-|
|18,453,933.32|34,789,450.31|9,901,232.40|22,298,951.98|21,338,421.38|37,882,491.37|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|282,634,291.08|25,880,141.65|4,141,232.07|28,839,571.13|81,706,325.91|107,199,390.39|
|299,417,972.17|13,634,858.05|5,550,228.03|9,067,442.91|74,790,057.07|112,035,453.11|

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（2）特许经营权系公司原收购广东嘉佳卡通影视有限公司60%股权时作为非同一控制下的企业合并产生的145,081,881.76元卡通频道经营权。
（3）期初软件中包括2015年度购买上海方寸信息科技有限公司及北京爱乐游信息技术有限公司，复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告，确认被收购单位原账面未确认资产的游戏软件20,403,720.37元。
（4）期初无形资产中包括 2016年度购买北京四月星空网络技术有限公司，复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告，确认被收购单位著作权及商标权公允价值溢价21,474,733.00元。
（5）本期无形资产中包括购买 Funny Flux CO.,Ltd，复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告，确认被收购单位商标权公允价值溢价22,313,606.49元。
（6）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资产减值准备。
15、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|3,575,419.75|||||
|515,948,871.36||||33,800,185.42|
|349,883,473.96|||||
|279,559,334.10|||||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|其他|处置|其他|
|22,257,544.88|||||
|2,838,796.95|||||
|22,677,173.34|||||
|4,203,463.67|||||
|305,613,704.40||195,536,306.10||32,830,701.30|
|828,427,993.28|||||
|22,041,469.83|||||
|5,469,732.95|||||
|59,940,931.68|||||
|177,971,696.24|||||
||226,752,463.85|||2,061,679.27|
||14,438,149.55||||
||1,109,109.41||||
||14,163,980.73||||
|2,600,409,606.39|256,463,703.54|195,536,306.10|-|68,692,565.99|

注：Baby TrendInc.其他增加系自购买日起12个月内根据获取的进一步的信息表明需对原暂时确定的可辨认净资产公允价值进行调整，进而调整商誉
金额；其他减少，均系汇率变动导致。
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（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|计提|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|22,257,544.88|-|-|
|-|-|2,838,796.95|-|-|
|-|-|22,677,173.34|-|-|
|-|-|4,203,463.67|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|计提|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|51,976,978.84|-|-|

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
2017年期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，对已发现的与商誉相关的资产组存在明显减值迹象的，计提了减值准备。
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2017年度 单位：元 币种：人民币
16、长期待摊费用
（1）长期待摊费用明细情况：
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|2,672,033.71|-|2,369,391.77|-|
|2,783,591.63|12,002,046.70|3,007,459.83|-|
|27,218,899.26|49,859,208.71|33,406,916.93|-|
|32,674,524.60|61,861,255.41|38,783,768.53|-|

17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|93,952,006.51|18,792,599.80|34,657,262.98|
|239,236,050.22|38,328,856.30|36,519,186.80|
|8,959,462.15|2,167,324.36|12,242,810.61|
|4,603,913.90|1,288,340.85|7,354,484.31|
|1,192,708.21|178,906.22|2,244,791.59|
|106,154,621.98|26,550,708.39|56,435,122.56|
|-|-|490,877,908.61|
|454,098,762.97|87,306,735.92|640,331,567.46|

注：本年境外商誉的递延所得税资产变化见“附注五、15、商誉”说明
（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|-|-|5,332,000.00|
|39,471,677.07|6,876,502.44|23,617,467.90|
|8,783,928.08|1,317,589.21|9,425,377.62|
|3,029,241.50|605,848.30|-|
|20,761,928.11|3,114,289.22|-|
|72,046,774.76|11,914,229.17|38,374,845.52|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2017.12.31|
|11,724,966.27|
|382,674,955.87|
|1,557,045.00|
|395,956,967.14|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2017.12.31|2016.12.31|
|-|2,199,448.57|
|1,611,270.92|2,029,942.76|
|14,358,417.91|9,757,542.95|
|47,324,985.77|51,539,357.60|
|81,549,229.47|48,760,464.70|
|113,854,835.15|-|
|123,976,216.65|37,370,205.29|
|382,674,955.87|151,656,961.87|

截至2017年12月31日，公司子公司Toon Express HongKonglimited累计亏损9,537.22元，奥飞影业（香港）有限公司累计亏损123,966,679.44元，无期限结转以后年度弥补。
18、其他非流动资产
||
|-|
|2017.12.31|
|1,312,426.5|
|336,000.98|
|-|
|-|
|1,648,427.48|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
返还型创始人保险，系公司之子公司Funny Flux CO.,Ltd为应对如果创始人死亡给公司带来的风险而购买的保险，该保险保额共360,000,000.00韩元，分月支付，付款期3年，保险期限 5年，到期后保额一次性返还，投保日 2016年 6月 30日，到期日 2021年 6月 29日。
19、短期借款
短期借款明细情况
||
|-|
|2017.12.31|
|1,248,335,439.57|
|34,000,000.00|
|1,282,335,439.57|

短期借款分类说明：公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
20、应付票据
||
|-|
|2017.12.31|
|1,859,000.00|
|1,859,000.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元
21、应付账款
（1）应付账款按账龄披露
||
|-|
|2017.12.31|
|389,255,011.68|
|19,720,731.88|
|7,010,109.26|
|3,508,578.70|
|419,494,431.52|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）期末公司账龄超过1年的重要应付款项
||
|-|
|期末余额|
|2,774,546.89|
|2,604,752.87|
|1,276,234.23|
|1,145,090.80|
|7,800,624.79|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
22、预收款项
（1）预收款项按账龄披露
||
|-|
|2017.12.31|
|57,002,705.93|
|8,801,283.85|
|849,840.53|
|567,477.53|
|67,221,307.84|

（2）期末公司账龄超过1年的重要预收款项
|||
|-|-|
|账龄超过1年金额|款项性质|
|2,802,599.74|影视片制作款|
|2,749,098.91|影视片制作款|
|5,551,698.65||

23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|80,079,307.18|903,929,124.16|864,078,948.69|
|648,072.53|37,225,327.21|32,411,780.46|
|-|105,096.18|105,096.18|
|-|-|-|
|-|-|-|
|80,727,379.71|941,259,547.55|896,595,825.33|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期支付|
|79,218,624.10|830,525,647.98|793,377,972.80|
|6,772.00|15,120,773.57|15,127,545.57|
|609,549.25|21,286,029.84|20,673,293.39|
|10,256.27|1,493,313.49|1,488,670.42|
|24,831.59|1,716,075.49|1,708,634.89|
|574,369.46|17,804,336.78|17,215,506.40|
|91.93|272,304.08|260,481.68|
|59,509.10|9,661,485.76|9,656,863.76|
|8,250.71|5,865,511.36|5,831,823.55|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|176,602.02|21,469,675.65|19,411,449.62|
|80,079,307.18|903,929,124.16|864,078,948.69|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|624,455.16|35,703,805.74|30,887,866.71|
|23,617.37|1,510,924.61|1,513,316.89|
|-|10,596.86|10,596.86|
|648,072.53|37,225,327.21|32,411,780.46|

24、应交税费
（1）应交税费明细情况
项 目 2017.12.31 2016.12.31
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2017年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2017.12.31|
|19,068,351.00|
|22,227,148.85|
|3,344,326.21|
|1,719,272.52|
|12,049,846.15|
|1,368,001.16|
|448,494.69|
|566,062.79|
|133,088.77|
|729,222.50|
|60,001.80|
|13,158.58|
|619,223.47|
|62,346,198.49|

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。
25、应付利息
||
|-|
|2017.12.31|
|114,406.46|
|13,334,794.51|
|1,920,439.97|
|17,671,232.87|
|33,040,873.81|

26、其他应付款
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2017年度 单位：元 币种：人民币
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2017.12.31|
|5,566,758.34|
|2,045,041.09|
|1,707,258.61|
|562,001.31|
|5,000,000.00|
|42,635,653.71|
|-|
|1,636,983.69|
|59,153,696.75|

（2）期末公司账龄超过1年的重要其他应付款：无
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2017年度 单位：元 币种：人民币
27、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2017.12.31|
|18,624,534.98|
|449,820,789.06|
|1,983,889.88|
|184,264,434.40|
|654,693,648.32|

28、其他流动负债
（1）其他流动负债期末余额
||
|-|
|2017.12.31|
|8,533,091.57|
|499,571,895.02|
|508,104,986.59|

29、长期借款
（1）长期借款期末余额
||
|-|
|2017.12.31|
|34,849,063.43|
|34,849,063.43|

长期借款系公司之全资子公司香港奥飞娱乐有限公司在汇丰银行的借款，利率为可变市场利率，2017年度，利率区间为2.39%至2.84%。
30、应付债券
（1）应付债券期末余额
||
|-|
|2017.12.31|
|-|
|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）应付债券增减变动
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面 值|发行日期|债券期限|发行金额|2016.12.31|按面值计提利息|折价摊销|本期偿还|本期重分类|
|550,000,000.00|2013-06-07|5年|550,000,000.00|449,328,425.13|23,400,000.00|492,363.93|-|-449,820,789.06|
|550,000,000.00|||550,000,000.00|449,328,425.13|23,400,000.00|492,363.93|-|-449,820,789.06|

经证监会核准，公司于2013年6月发行了5.5亿元的公司债，发行及计息日期为2013年6月7日，债券期限5年，本次发行的债券为固定利率5.2%，按年付息、到期一次还本。在本期债券存续期的第3年末，公司可行使调整票面利率选择权，上调票面利率0至100个基点（含本数），其中1个基点为0.01%；投资者可选择是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。如投资者选择继续持有本期债券，未被回售部分债券票面年利率为债券存续期前 3年票面年利率加上上调基点，在债券存续期后2年固定不变。债券的利率将不超过国务院限定的利率。该债券将于2018年6月到期，因此将其重分类至一年内到期的非流动负债列示。
31、长期应付款
（1）长期应付款分项列示如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|180,343,914.53|
|1,338,952.13|
|181,682,866.66|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
2016年度公司之全资子公司香港奥飞娱乐有限公司收购Baby Trend,Inc.，自正式签署合同日起的 30个工作日公司支付投资款10.64%，其余投资款根据业绩对赌要求分三年支付，2016年度、2017年度、2018年度在事务所对实际盈利情况出具《专项审核报告》后支付，即2017年付30%,2018年付30%,2019年付29.36%，截止2017年12月31日，未付款项为5580万美元，其中2018年应支付2820万美元，折合人民币184,264,434.40元，在“一年内到期的非流动负债”中列示；2019年应支付2760万美元，折合人民币180,343,914.53元。
公司之控股子公司Funny Flux CO.,Ltd，进行项目开发时得到了政府补助的支持，根据韩国相关政策，当该项目实现的销售额达到既定比例后需要向政府返还一定比例的分成款，该分成款在7年内清算。截至2017年12月31日，已计提待返还的分成款余额178,675,000.00韩元，折合人民币1,338,952.13元。
32、递延收益
（1）递延收益增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|
|2,244,791.59|9,914,403.32|2,601,903.16|9,557,291.75|
|2,244,791.59|9,914,403.32|2,601,903.16|9,557,291.75|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）涉及政府补助的项目：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期转入|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|2017.12.31|
|2,244,791.59|-|-|2,052,083.38|-|192,708.21|
|-|396,651.11|890,530.03|-|-|1,287,181.14|
|-|1,924,369.23|-|549,819.78|-|1,374,549.45|
|-|1,731,932.31|-|-|-|1,731,932.31|
|-|2,321,461.30|-|-|-|2,321,461.30|
|-|1,649,459.34|-|-|-|1,649,459.34|
|-|-|1,000,000.00|-|-|1,000,000.00|
|2,244,791.59|8,023,873.30|1,890,530.03|2,601,903.16|-|9,557,291.75|

33、预计负债
|||
|-|-|
|2017.12.31|2016.12.31|
|1,557,045.00|-|
|1,557,045.00|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
34、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本次变动增减（+、—）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计|
|1,307,889,679.00|-|-|-|-945,360.00|-945,360.00|

2017年6月23日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于股权激励计划第三期不符合行权、解锁条件的议案》、《关于调整股票期权行权价格和限制性股票授予价格的议案》、《关于注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，决议回购注销47名激励对象已获授但未能解锁的限制性股票合计945,360股，回购价格为7.925元/股，相关股票在2017年11月13日完成注销。
35、资本公积
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|1,408,261,189.12|-|21,903,557.34|
|56,197,815.12|20,454,316.91|883,333.33|
|1,464,459,004.24|20,454,316.91|22,786,890.67|

（1）2017年 6月 23日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于股权激励计划第三期不符合行权、解锁条件的议案》、《关于调整股票期权行权价格和限制性股票授予价格的议案》、《关于注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，决议回购注销47名激励对象已获授但未能解锁的限制性股票合计 945,360股，回购价格为 7.925元/股，相关股票在 2017年11月13日完成注销，减少资本公积-股本溢价6,787,137.18元。
（2）2017年5月，公司收购控股子公司广州叶游信息技术有限公司少数股东股权，减少资本公积-股本溢价14,678,688.19元。
（3）2017年 12月，公司收购控股子公司北京奥飞传媒有限公司少数股东股权，减少
资本公积-股本溢价 437,731.97元。北京奥飞传媒有限公司接受少数股东代为偿还债务，增
加资本公积-其他资本公积317,390.00元。
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2017年度 单位：元 币种：人民币
（4）本公司股东蔡东青、蔡晓东、李丽卿免息借款给公司用于日常运营，公司根据贷款期限参照银行同期贷款利率计提财务费用 1,390,141.47元，增加资本公积-其他资本公积1,390,141.47元。
（5）2017年 12月，公司联营单位广州数娱信息科技有限公司收到其他股东的增资并完成工商变更，增资完成后公司持股比例由25%降至22.50%，按照新持股比例计算享有的联营公司净资产变动，增加公司资本公积-其他资本公积3,041,677.50元。
（6）2017年3月，公司联营单位上海颖立文化传媒有限公司收到其他股东的增资并完成工商变更，增资完成后公司持股比例由30%下降到27%，按照新持股比例计算享有的联营公司净资产变动，增加公司资本公积-其他资本公积 7,950,000.00元；2017年 5月，公司转让持有的联营单位上海颖立文化传媒有限公司3%的股权，转让完成后公司持股比例由27%下降到24%，转让部分导致的权益变动，减少资本公积-其他资本公积883,333.33元。
（7）2017年9月，公司联营单位广州轻阅网络科技有限公司收到其他股东的增资并完成工商变更，增资完成后公司持股比例由31.06%下降到26.79%，按照新持股比例计算享有的联营公司净资产变动，增加公司资本公积-其他资本公积2,738,455.90元。
（8）2017年6月，公司转让持有的联营单位重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司20.98%的股权，同时，重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司收到其他股东的增资并完成工商登记，转让及增资完成后，公司持股比例由45%下降到21.14%，该项交易合计增加资本公积-其他资本公积5,016,652.04元。
36、库存股
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本年增加|本年减少|
|9,188,980.21|-|9,188,980.21|
|9,188,980.21|-|9,188,980.21|

2017年6月23日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于股权激励计划第三期不符合行权、解锁条件的议案》、《关于调整股票期权行权价格和限制性股票授予价格的议案》、
《关于注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》，决议回购注销47名激励对象已获授但
未能解锁的限制性股票合计945,360股，减少库存股9,188,980.21元。
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37、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期发生金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|79,732,191.41|-63,438,852.17|-|3,114,289.22|-67,317,558.44|764,417.05|
|-|-|-|-|-|-|
|-|20,761,928.11||3,114,289.22|17,647,638.89||
|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|
|79,732,191.41|-84,200,780.28|-|-|-84,965,197.33|764,417.05|
|79,732,191.41|-63,438,852.17|-|3,114,289.22|-67,317,558.44|764,417.05|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
38、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|155,095,403.15|35,017,062.84|-|
|-|-|-|
|155,095,403.15|35,017,062.84|-|

公司按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积。
39、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|2017年度|2016年度|
|调整前上期末未分配利润|1,797,179,877.90|1,383,655,704.30|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）|-|-|
|调整后期初未分配利润|1,797,179,877.90|1,383,655,704.30|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|90,129,598.10|498,444,367.91|
|减：提取法定盈余公积|35,017,062.84|32,546,880.76|
|提取任意盈余公积|-|-|
|提取一般风险准备|-|-|
|应付普通股股利|52,075,067.98|52,373,313.55|
|转作股本的普通股股利|-|-|
|期末未分配利润|1,800,217,345.18|1,797,179,877.90|

根据公司2017年3月29日召开的第四届董事会第九次会议决议，公司2016年度利润分配预案为：公司以股权登记日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），合计分配普通股股利 52,315,587.16元，因限制性股票回购冲减股利分配240,519.18元。
40、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|3,612,988,843.43|2,056,570,743.03|3,345,578,647.21|
|29,475,261.46|36,341,819.90|15,089,735.60|
|3,642,464,104.89|2,092,912,562.93|3,360,668,382.81|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
41、税金及附加
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|12,752,062.33|12,575,960.67|
|5,669,048.38|5,482,904.67|
|3,779,625.36|3,652,716.27|
|1,484,406.33|1,783,172.38|
|2,513,901.90|1,096,120.96|
|727,391.68|587,622.29|
|2,500,776.79|3,441,047.71|
|15,632.98|8,550.00|
|67,294.25|1,626,876.78|
|-|64,876.33|
|29,510,140.00|30,319,848.06|

42、销售费用
||
|-|
|2017年度|
|73,706,094.92|
|223,437,618.38|
|87,848,955.31|
|193,505,645.90|
|21,808,942.05|
|11,566,985.62|
|2,908,271.87|
|20,340,959.75|
|13,292,316.52|
|20,664,262.46|
|5,973,574.70|
|675,053,627.48|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
43、管理费用
||
|-|
|2017年度|
|235,472,929.47|
|301,833,703.33|
|59,532,361.62|
|67,563,916.90|
|4,195,361.41|
|17,552,541.31|
|11,907,166.42|
|-|
|3,881,721.22|
|25,475,963.40|
|15,702,848.38|
|3,294,569.50|
|2,168,280.73|
|4,277,492.28|
|12,391,811.68|
|19,609,821.51|
|9,277,544.52|
|16,097,972.69|
|810,236,006.37|

44、财务费用
||
|-|
|2017年度|
|90,419,676.94|
|5,580,866.14|
|936,189.75|
|7,744,383.06|
|5,367,988.21|
|98,887,371.82|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
45、资产减值损失
||
|-|
|2017年度|
|60,035,214.28|
|293,070.04|
|51,976,978.84|
|11,103,117.31|
|7,000,000.00|
|130,408,380.47|

46、公允价值变动收益
||
|-|
|2017年度|
|-5,332,000.00|
|-5,332,000.00|

47、投资收益
（1）投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2017年度|2016年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|-13,292,141.06|-10,468,228.86|
|处置长期股权投资产生的投资收益|39,732,027.79|117,474,516.85|
|原有股权按公允价值计量产生的投资收益|129,023,897.10|25,394,263.86|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|4,541,509.43|3,791,360.61|
|处置可供出售金融资产等取得的投资收益|-|-698,048.00|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|-|8,538,289.15|
|爱乐游业绩超额奖励|669,360.01|-8,956,336.01|
|其他金融资产收益|1,521,369.86|-|
|合 计|162,196,023.13|135,075,817.60|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||||
|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2017年度|2016年度|
|广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司|-3,898,335.70|-9,133,802.72|
|广东衣酷文化发展股份有限公司|-4,729,819.09|-184,848.43|
|上海祥同科技股份有限公司|-3,552,998.74|-4,019,147.64|
|北京攀高文化传媒股份有限公司|23,305.76|301,564.48|
|北京万象娱通网络科技股份有限公司|-2,725,489.35|-9,086,603.73|
|珠海广发信德奥飞资本管理有限公司|1,650,859.48|1,798,312.25|
|北京灵龙文化发展有限公司|-443,848.08|-135,362.57|
|广州数娱信息科技有限公司|-6,357,928.16|-486,683.81|
|奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司|340,225.24|-326,524.82|
|苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙）|4,240.82|-4,240.82|
|北京爱乐游文化发展有限公司|15,256,162.35|17,795,439.01|
|451 Media Group LLC|-4,103,795.19|-4,281,345.15|
|FunnyFlux Entertainment|-1,459,207.46|3,267,557.19|
|广州轻阅网络科技有限公司|-1,865,518.81|-1,304,032.53|
|深圳市贝美互动科技有限公司|-457,929.63|-1,825,432.82|
|重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司|-428,582.05|27,892.23|
|上海逸态品牌管理有限公司|-279,280.48|-7,897.83|
|苏州六月品牌管理有限公司|-217.85|-177.20|
|海南祺曜互动娱乐有限公司|3,142,416.16|-217,735.26|
|上海颖立文化传媒有限公司|-3,320,519.44|-708,373.93|
|珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司|-85,880.84|-|
|深圳市奥飞贝肯文化有限公司|-|-1,936,784.76|
|合 计|-13,292,141.06|-10,468,228.86|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
||||
|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2017年度|2016年度|
|北京中奥影迪动画制作有限公司|3,427,892.10|-|
|北京攀高文化传媒股份有限公司|1,152,754.80|-|
|重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司|20,570,598.32|-|
|海南祺曜互动娱乐有限公司|10,695,319.10|-|
|上海颖立文化传媒有限公司|3,890,991.31|-|
|北京夏日茉莉文化发展有限公司|-5,527.84|-|
|上海哈邻网络科技有限公司|-|4,309,255.99|
|广州奥娱叁特文化有限公司|-|125,023,150.75|
|北京万象娱通网络科技有限公司|-|1,883,495.34|
|广东明星创意动画有限公司|-|-5,678,539.98|
|Waystar Success Holding Limited|-|-4,360,846.11|
|上海攀塔文化传播有限公司|-|-3,701,999.14|
|合 计|39,732,027.79|117,474,516.85|

（4）原有股权按公允价值计量产生的投资收益
||||
|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2017年度|2016年度|
|FunnyFlux Entertainment|129,023,897.10|-|
|广东明星创意动画有限公司|-|7,360,334.00|
|深圳市奥飞贝肯文化有限公司|-|18,033,929.86|
|合 计|129,023,897.10|25,394,263.86|

（5）处置可供出售金融资产等取得的投资收益
||||
|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2017年度|2016年度|
|上海攀塔文化传播有限公司|-|-698,048.00|
|合 计|-|-698,048.00|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（6）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
||||
|-|-|-|
|被 投 资 单 位|2017年度|2016年度|
|珠海广发信德奥飞产业投资基金一期（有限合伙）|-|7,357,651.65|
|芜湖顺荣奥飞娱乐网络科技股份有限公司|-|1,180,637.50|
|合 计|-|8,538,289.15|

48、资产处置收益
||
|-|
|2017年度|
|44,680,137.11|
|31,588,155.75|
|76,268,292.86|

公司本期固定资产及无形资产处置收益，主要系转让坐落于汕头市澄海区文冠路奥迪工业园的老厂产生的收益，此项交易收到转让对价123,000,000.00元，转让的固定资产-房屋建筑物净值 13,931,879.37元，无形资产-土地使用权净值 9,266,940.35元，缴纳印花税、土地增值税、增值税及附加税等相关税费20,576,805.56元，净收益79,224,374.72元。
49、其他收益
||
|-|
|2017年度|
|30,605,175.61|
|30,605,175.61|

50、营业外收入
（1）营业外收入情况如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|3,881,647.94|44,856,952.58|
|793,466.50|3,319,398.71|
|2,838,978.32|-|
|619,352.58|1,187,385.71|
|8,133,445.34|49,363,737.00|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）计入当期损益的与收益相关的政府补助详见“附注五、53、政府补助”。
（3）在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益的与资产相关的政府补助详见“附注五、53、政府补助”。
51、营业外支出
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|185,885.39|1,576,216.95|
|185,885.39|1,576,216.95|
|2,934,460.75|2,320,043.10|
|306,532.56|57,806.74|
|1,256,341.69|965,963.55|
|446,260.52|286,888.39|
|1,557,067.44|-|
|6,686,548.35|5,206,918.73|

52、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2017年度|
|54,486,922.65|
|-52,401,098.34|
|2,085,824.31|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 70,640,404.41按法定/适用税率计算的所得税费用 10,596,060.66
子公司适用不同税率的影响 2,506,128.38
调整以前期间所得税的影响 -3,449,871.61
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2017年度 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额
非应税收入的影响 -20,137,768.38不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,784,549.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,871,845.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 51,786,900.58研发加计扣除的影响 -23,337,735.03其他 -11,790,594.22所得税费用 2,085,824.31其中，其他包括以下内容：
项 目 金 额税率变动产生的差异 1,063,154.31代扣代缴税费 346,094.88美国加州固定州税(亏损公司) 10,514.06BT商誉摊销金额抵扣应纳税所得额 -13,210,357.47合 计 -11,790,594.2253、政府补助
（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
|||
|-|-|
|补助类型|2017年度|
|与收益相关|1,886.79|
|与收益相关|45,040.00|
|与收益相关|614,800.00|
|与收益相关|1,214,000.00|
|与收益相关|800,000.00|
|与收益相关|3,003,900.00|
|与收益相关|2,590,500.00|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|补助类型|2017年度|
|与收益相关|638,415.65|
|与收益相关|200,000.00|
|与收益相关|24,000.00|
|与收益相关|528,137.00|
|与收益相关|200,000.00|
|与收益相关|116,832.00|
|与收益相关|5,000,000.00|
|与收益相关|30,000.00|
|与收益相关|800,000.00|
|与收益相关|100,000.00|
|与收益相关|32,940.00|
|与收益相关|67,607.36|
|与收益相关|84,294.00|
|与收益相关|30,000.00|
|与收益相关|460,486.00|
|与收益相关|48,910.00|
|与收益相关|1,373,000.00|
|与收益相关|450,000.00|
|与收益相关|1,168,600.00|
|与收益相关|850,000.00|
|与收益相关|600,000.00|
|与收益相关|487,900.00|
|与收益相关|200,000.00|
|与收益相关|8,800.00|
|与收益相关|1,943.24|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|补助类型|2017年度|
|与收益相关|1,406,518.00|
|与收益相关|58,605.00|
|与收益相关|468,839.00|
|与收益相关|310,000.00|
|与收益相关|840,000.00|
|与收益相关|30,000.00|
|与收益相关|280.00|
|与收益相关|119,000.00|
|与收益相关|200,000.00|
|与收益相关|300,000.00|
|与收益相关|300,000.00|
|与收益相关|400,000.00|
|与收益相关|279,000.00|
|与收益相关|808,100.00|
|与收益相关|30,000.00|
|与收益相关|30,000.00|
|与收益相关|100,000.00|
|与收益相关|20,754.72|
|与收益相关|340.00|
|与收益相关|1,085,626.87|
|与收益相关|188,290.72|
|与收益相关|27,329.43|
|与收益相关|58,181.98|
|与收益相关|100,000.00|
|与收益相关|100,000.00|
|与收益相关|3,653.17|
|与收益相关|53,140.56|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|补助类型|2017年度|
|与收益相关|500,000.00|
|与收益相关|42,000.00|
|与收益相关|3,300.00|
|与收益相关|24,000.00|
|与收益相关|1,000,000.00|
|与收益相关|2,830.19|
|与收益相关|2,358.49|
|与收益相关|1,770,600.00|
|与资产相关|890,530.03|
|与资产相关|1,000,000.00|
||34,325,270.20|

（2）计入当期损益的政府补助
||
|-|
|2017年度|
|1,886.79|
|45,040.00|
|614,800.00|
|1,214,000.00|
|800,000.00|
|2,052,083.33|
|3,003,900.00|
|2,590,500.00|
|638,415.65|
|200,000.00|
|24,000.00|
|528,137.00|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2017年度|
|200,000.00|
|116,832.00|
|5,000,000.00|
|30,000.00|
|800,000.00|
|100,000.00|
|32,940.00|
|67,607.36|
|84,294.00|
|30,000.00|
|460,486.00|
|48,910.00|
|1,373,000.00|
|450,000.00|
|1,168,600.00|
|850,000.00|
|600,000.00|
|487,900.00|
|200,000.00|
|8,800.00|
|1,943.24|
|1,406,518.00|
|58,605.00|
|468,839.00|
|310,000.00|
|840,000.00|
|30,000.00|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2017年度|
|280.00|
|119,000.00|
|200,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|400,000.00|
|279,000.00|
|808,100.00|
|60,000.00|
|100,000.00|
|20,754.72|
|1,085,626.87|
|100,000.00|
|100,000.00|
|277,795.30|
|53,140.56|
|500,000.00|
|42,000.00|
|3,300.00|
|24,000.00|
|1,000,000.00|
|2,830.19|
|2,358.49|
|1,770,600.00|
|549,819.78|
|35,036,643.28|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
54、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|2017年度|
|31,884,920.39|
|5,669,833.18|
|14,879,199.22|
|3,632,444.82|
|2,788,127.10|
|58,854,524.71|

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|2017年度|
|798,897,643.59|
|2,934,460.75|
|4,972,346.07|
|14,200,000.00|
|7,612,811.29|
|828,617,261.70|

（3）收到其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|2017年度|
|1,890,530.03|
|1,890,530.03|

（4）公司在支付的其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|2017年度|
|25,251,130.12|
|25,251,130.12|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（5）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|2017年度|
|6,001,390.00|
|17,310,943.81|
|-|
|23,312,333.81|

（6）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下
||
|-|
|2017年度|
|208,579,032.70|
|7,491,978.00|
|2.00|
|-|
|-|
|216,071,012.70|

55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2017年度|
|68,554,580.10|
|130,408,380.47|
|45,578,252.05|
|36,251,867.07|
|38,783,768.53|
|-76,268,292.86|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2017年度|
|185,885.39|
|5,332,000.00|
|98,164,060.00|
|-162,196,023.13|
|-50,274,862.97|
|-2,126,235.37|
|254,796,047.04|
|-88,347,534.70|
|-146,947,376.45|
|-|
|151,894,515.17|
|-|
|-|
|-|
|669,286,335.57|
|764,679,594.69|
|-|
|-|
|-95,393,259.12|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
金 额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：Funny Flux CO., Ltd 6,386,447.91南京图乙方圆网络科技有限公司 1,000,000.00上海星落信息技术有限公司 18,000,000.00广州位面信息科技有限公司 15,000,000.00小计 40,386,447.91减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：Funny Flux CO., Ltd 10,874,460.10南京图乙方圆网络科技有限公司 1,219,613.59上海星落信息技术有限公司 900,657.22广州位面信息科技有限公司 767,059.99小计 13,761,790.90加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京四月星空网络技术有限公司 17,220,000.00 Baby Trend, Inc. 194,221,596.96小计 211,441,596.96取得子公司支付的现金净额 238,066,253.97（3）本期收到的处置子公司的现金净额
金 额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,200,000.00其中：北京中奥影迪动画制作有限公司 4,200,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,291,082.30其中：北京中奥影迪动画制作有限公司 1,291,082.30加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -广州奥娱叁特文化有限公司 34,524,000.00处置子公司收到的现金净额 37,432,917.70
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（4）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2017.12.31|
|669,286,335.57|
|602,873.25|
|656,779,449.45|
|11,904,012.87|
|-|
|-|
|-|
|-|
|669,286,335.57|
|-|

56、所有权或使用权受到限制的资产
公司期末无所有权或使用权收到限制的资产。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目明细
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|20,742,563.06|6.5342|
|1,036,147.49|8.7792|
|1,373,824.21|7.8023|
|7,844,479.01|0.8359|
|4,448,025.00|0.2193|
|7,462,395,739.00|0.0061|
|61,708,632.04|6.5342|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|920,486.32|8.7792|
|4,666,247.42|7.8023|
|-|0.8359|
|-|0.2193|
|164,557,380.14|0.0061|
|1,096,109.47|6.5342|
|12,558.58|8.7792|
|131,518.19|7.8023|
|640,857.44|0.8359|
|-|0.2193|
|226,225,838.16|0.0061|
|14,135,539.40|6.5342|
|109,859.68|8.7792|
|1,831,234.95|7.8023|
|148,166.38|0.8359|
|-|0.2193|
|2,608,270,474.00|0.0061|
|-|6.5342|
|-|8.7792|
|79,482.77|7.8023|
|51,165,328.75|0.8359|
|-|0.2193|
|218,199,126.00|0.0061|
|6,556,000.00|6.9370|
|2,338,424,270.00|0.0061|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）重要经营实体说明
|||
|-|-|
|经 营 地|记账本位币|
|中国香港|港币|
|英国|英镑|
|美国|美元|
|法国|欧元|
|美国|美元|
|英属维尔京群岛|港币|
|美国|美元|
|韩国|韩元|
|中国香港|港币|

六、合并范围变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.9.25|293,647,076.63|60.02%|现金购买|2017.9.30|股权转让协议签订、双方董事会通过、已支付股权转让款并办理股权变更手续|22,072,810.29|
|2017.12.29|15,000,000.00|51.00%|现金购买|2017.12.31|股权转让协议签订、双方董事会通过、已支付股权转让款，已完成工商变更|-|
|2017.4.7|4,000,000.00|60.00%|现金购买|2017.4.30|股权转让协议签订、双方董事会通过、已支付股权转让款，已完成工商变更|7,047,893.37|
|2017.12.28|18,000,000.00|60.00%|现金购买|2017.12.31|股权转让协议签订、双方董事会通过、已支付股权转让款，已完成工商变更|-|

其他说明：
2017年9月25日，公司全资子公司香港奥飞娱乐有限公司（以下简称“奥飞香港”）与 FunnyfluxCo.,LTD（以下简称“Funnyflux”）、自然人郑吉勋（JungGil-Hoon）、李龙昊（LeeYong-Ho）签订了投资协议，协议约定奥飞香港以自有资金16,200,000美元投资FunnyFlux，其中6,525,000美元用以受让FunnyFlux原股东持有的股份共14,500股，其余9,675,000美元用以认购FunnyFlux新发行的股份共21,500股。本次投资奥飞香港持有其43.79%股份，为公司参股公司，本次交易完成后，奥飞香港持有其60.02%的股份。2017年9月30日前，香港奥飞向FunnyFlux支付10%股权增资款；2017年12月31日前，香港奥飞向FunnyFlux支付50%股权增资款；2018年3月31日前，香港奥飞向FunnyFlux支付剩余的40%股权增资款，向管理层股东支付20%股权转让款；2018年6月30日前，香港奥飞向管理层股东支付剩余的80%股权转让款。截至2017年9月25日，奥飞香港已按约定支付首期款，办理完毕原股
东资产交接及股权变更手续，故以接近的2017年9月30日作为购买日。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）合并成本及商誉
||||
|-|-|-|
|Funny Flux CO., Ltd|广州位面信息科技有限公司|南京图乙方圆网络科技有限公司|
|107,483,027.16|15,000,000.00|4,000,000.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
||-|-|
|-|-|-|
|186,164,049.47|-|-|
|-|-|-|
|293,647,076.63|15,000,000.00|4,000,000.00|
|66,894,612.78|561,850.45|2,890,890.59|
|226,752,463.85|14,438,149.55|1,109,109.41|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
合并成本确定方法：
购买日之前公司之全资子公司奥飞香港持有FUNNYELUXCO.,LTD43.97%的股权，账面价值 57,140,152.37元，本次交易以《广东中广信资产评估有限公司出具的奥飞娱乐股份有限公司全资子公司香港奥飞娱乐有限公司拟增资扩股事宜而涉及的FUNNYFLUXCO.,LTD.股东全部权益投资价值评估报告书》【中广信评报字(2017)第343号】确认的评估价为基础，确认本次转让及增资的交易价格合计 16,200,000美元，折人民币 107,483,027.16元，同时根据此次交易价格，确认购买日之前持有的股权于购买日的公允价值为186,164,049.47元。
收购广州位面信息科技有限公司、南京图乙方圆网络科技有限公司及上海星落信息技术有限公司股权，以双方协商确定的交易价作为合并成本。
大额商誉形成的主要原因：
非同一控制下合并 Funny Flux CO., Ltd成本 293,647,076.63元，合并日 FUNNYELUXCO.,LTD净资产 26,561,577.29元，根据广东中广信资产评估有限公司出具的《广东中广信资产评估有限公司出具的奥飞娱乐股份有限公司全资子公司香港奥飞娱乐有限公司拟增资扩股事宜而涉及的FUNNYFLUXCO.,LTD.股东全部权益投资价值评估报告
书》确认无形资产和存货评估增值 25,849,742.48元，扣除对应的递延所得税负债，净增值 20,679,793.99元，另外考虑公司尚需要支付的增资款 64,212,007.50元，合并日可辨认净资产公允价值111,453,378.77元，将合并成本与公司享有的可辨认净资产公允价值份额的差额226,752,463.85元确认为商誉。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
Funny Flux CO., Ltd
项 目
||
|-|
|购买日公允价值|
|87,372,656.54|
|4,488,012.19|
|10,258,401.83|
|1,743,920.28|
|1,142,615.17|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
Funny Flux CO., Ltd
项 目
|||
|-|-|
||购买日公允价值|
||40,749,100.47|
||913,732.74|
||2,988,724.53|
||23,689,316.94|
|递延所得税资产|8,104.09|
|其他非流动资产|1,390,728.30|
|负债：|40,131,285.27|
|短期借款|4,354,611.66|
|应付账款|7,613,813.97|
|预收款项|11,364,389.88|
|应付职工薪酬|1,861,292.06|
|应交税费|-|
|其他应付款|880,010.30|
|其他流动负债|-|
|长期应付款|1,036,097.42|
|递延收益|7,616,281.94|
|递延所得税负债|5,169,948.50|
|其他非流动负债|234,839.54|
|净资产|47,241,371.27|
|减：少数股东权益|18,887,100.24|
|取得的净资产|28,354,271.03|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
合并日Funny Flux CO.,Ltd净资产26,561,577.29元，根据广东中广信资产评估有限公司出具的奥飞娱乐股份有限公司全资子公司香港奥飞娱乐有限公司拟增资扩股事宜而涉及的FUNNYFLUXCO.,LTD.股东全部权益投资价值评估报告书[中广信评报字(2017)第343号]
确认无形资产和存货评估增值 25,849,742.48元，扣除对应的递延所得税负债，净增值
20,679,793.98元。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
广州位面信息科技有限公司
项 目
|||
|-|-|
||购买日公允价值|
||2,999,829.07|
||767,059.99|
||1,824,703.31|
||111,709.91|
||184,352.78|
||112,003.08|
|负债：|1,898,161.52|
|应付账款|292,430.00|
|预收款项|250,919.70|
|应付职工薪酬|939,604.08|
|应交税费|117,314.27|
|其他应付款|11,406.66|
|其他流动负债|286,486.81|
|净资产|1,101,667.55|
|减：少数股东权益|539,817.10|
|取得的净资产|561,850.45|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
广州位面信息科技有限公司主要经营游戏研发业务，账面资产负债主要是往来债权债务、少量办公设备，经复核可辨认资产负债的公允价值为账面净资产。
南京图乙方圆网络科技有限公司
项 目
||
|-|
|购买日公允价值|
|5,818,111.35|
|1,219,613.59|
|4,078,562.98|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
南京图乙方圆网络科技有限公司
项 目
|||
|-|-|
||购买日公允价值|
||104,621.38|
||43,710.94|
||20,383.21|
||351,219.25|
|负债：|3,999,960.37|
|应付账款|3,872,616.80|
|应付职工薪酬|92,486.83|
|应交税费|34,845.58|
|其他应付款|11.16|
|净资产|1,818,150.98|
|减：少数股东权益|727,260.39|
|取得的净资产|1,090,890.59|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
南京图乙方圆网络科技有限公司主要从事推广运营服务业务，账面资产负债主要是往来债权债务、少量办公设备，经复核可辨认资产负债的公允价值为账面净资产。
确认对南京图乙方圆网络科技有限公司商誉，对于可辨认资产、负债公允价值需要加上另外在2017年5月支付的增资款人民300万元。
上海星落信息技术有限公司
项 目
||
|-|
|购买日公允价值|
|16,014,882.02|
|900,657.22|
|7,815,327.84|
|213,137.11|
|29,137.50|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
上海星落信息技术有限公司
项 目
|||
|-|-|
||购买日公允价值|
||6,412,807.99|
||311,789.30|
||328,691.65|
||3,333.41|
|负债：|9,621,516.57|
|短期借款|-|
|应付账款|5,702,175.64|
|应付职工薪酬|1,308,750.13|
|应交税费|155,629.88|
|其他应付款|1,311,273.43|
|其他流动负债|1,143,687.49|
|净资产|6,393,365.45|
|减：少数股东权益|2,557,346.18|
|取得的净资产|3,836,019.27|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
上海星落信息技术有限公司主要经营游戏授权业务，账面存货主要系游戏竞赛联盟的授权：其他资产负债主要是往来债权债务、少量办公设备，经复核可辨认资产负债的公允价值为账面净资产。
（4）被购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|57,140,152.37|186,164,049.47|129,023,897.10|本年引进投资者的估值73,724,850.00美元|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|4,200,000.00|50%|出售股权|2017.6.15|收到大部分股权处置款，办理工商变更手续|
|-|100%|出售股权|2017.6.23|办理工商变更手续|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

其他说明：无
5、其他原因的合并范围变动
||
|-|
|变动原因|
|设立|
|设立|
|注销|
|设立|
|注销|
|设立|

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|办公地|注册地|业务|直接持股|间接持股|
|广州|广州|文化传媒|100.00%||
|广州|广州|文化传媒||100.00%|
|广州|广州|文化传媒||85.00%|
|北京|北京|影视制作||100.00%|
|上海|上海|文化传媒||100.00%|
|香港|香港|文化传媒||100.00%|
|美国|美国|文化传媒||100.00%|
|美国|美国|文化传媒||100.00%|
|上海|上海|文化传媒||100.00%|
|广州|广州|游戏研发||51.00%|
|上海|上海|游戏研发||51.00%|
|海南|海南|游戏研发||51.00%|
|香港|香港|游戏研发||51.00%|
|广州|广州|信息技术||51.00%|
|广州|广州|游戏研发||51.00%|
|广州|广州|游戏研发||51.00%|
|广州|广州|游戏研发||51.00%|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|办公地|注册地|业务|直接持股|间接持股|
|广州|广州|玩具销售|100.00%||
|东莞|东莞|玩具制作||100.00%|
|东莞|东莞|玩具制作||100.00%|
|广州|广州|文化传媒||100.00%|
|香港|香港|文化传媒|100.00%||
|法国|法国|玩具销售||100.00%|
|维尔京群岛|维尔京群岛|文化传媒||100.00%|
|香港|香港|文化传媒||100.00%|
|广州|广州|文化传媒||100.00%|
|美国|美国|投资管理||100.00%|
|美国|美国|玩具销售||100.00%|
|美国|美国|玩具销售||100.00%|
|美国|美国|玩具销售||100.00%|
|美国|美国|文化传媒||100.00%|
|韩国|韩国|动漫设计||60.02%|
|杭州|杭州|动漫设计||60.02%|
|英国|英国|玩具销售|100.00%||
|汕头|汕头|动漫玩具生产|100.00%||
|广州|广州|文化传媒|100.00%||
|广州|广州|游戏研发|100.00%||

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财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|办公地|注册地|业务|直接持股|间接持股|
|汕头|汕头|玩具生产|100.00%||
|上海|上海|玩具销售|100.00%||
|广州|广州|文化传媒|51.00%||
|广州|广州|文化传媒|60.00%||
|广州|广州|投资管理|100.00%||
|珠海|珠海|投资基金|96.70%|3.33%|
|深圳|深圳|影视版权|55.00%||
|广州|广州|玩具销售|100.00%||
|广州|广州|玩具销售|100.00%||
|珠海|珠海|版权运营|100.00%||
|苏州|苏州|投资管理|100.00%||
|北京|北京|游戏研发|100.00%||
|北京|北京|游戏研发||100.00%|
|北京|北京|游戏研发||100.00%|
|北京|北京|文化传媒|56.00%||
|北京|北京|文化传媒|60.00%||
|北京|北京|文化传媒|100.00%||
|北京|北京|文化传媒|60.00%||
|北京|北京|版权运营|100.00%||
|天津|天津|版权运营||100.00%|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|办公地|注册地|业务|直接持股|间接持股|
|上海|上海|版权运营||100.00%|
|上海|上海|咖啡店||100.00%|
|上海|上海|游戏研发|100.00%||
|香港|香港|游戏研发||100.00%|
|上海|上海|游戏研发||100.00%|
|上海|上海|游戏研发||60.00%|
|苏州|苏州|影视制作|100.00%||
|上海|上海|游戏研发|100.00%||
|南京|南京|游戏研发||60.00%|
|霍尔果斯|霍尔果斯|投资管理|100.00%||

（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东|本期归属于少|本期向少数股东|期末少数股东|
|子公司名称|||||
||持股比例|数股东的损益|宣告分派的股利|权益余额|
|广东嘉佳卡通影视|||||
||40.00%|-1,531,834.71|-|44,496,385.51|
|有限公司|||||
|广州卓游信息科技|||||
||49.00%|-5,249,094.15|-|54,296,051.93|
|有限公司|||||
|Funny Flux CO., Ltd|39.98%|-1,608,437.47|-|43,156,426.97|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017.12.31||||||
|子 公 司 名 称|||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
||28,181,741.44|109,069,923.64|137,251,665.08|26,010,701.31|-|26,010,701.31|
|广州卓游信息科技有限公司|134,568,130.28|45,649,828.62|180,217,958.90|69,159,476.24|-|69,159,476.24|
|Funny Flux CO., Ltd|123,120,894.29|26,447,233.74|149,568,128.03|53,174,789.28|14,132,387.54|67,307,176.82|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016.12.31||||||
|子 公 司 名 称|||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|深圳市奥飞贝肯文化有限公司|6,788,662.46|41,175,066.76|47,963,729.22|38,407,279.45|1,200,000.00|39,607,279.45|
|广东嘉佳卡通影视有限公司|21,275,995.83|114,718,652.51|135,994,648.34|20,924,097.80|-|20,924,097.80|
|广州叶游信息技术有限公司|9,172,133.55|668,684.64|9,840,818.19|35,856,109.99|-|35,856,109.99|
|北京魔屏科技有限公司|5,701,445.20|101,820.62|5,803,265.82|3,871,854.16|-|3,871,854.16|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||||||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|广东嘉佳卡通影|||||||||
||59,635,660.79|-3,829,586.77|-3,829,586.77|-11,731,437.26|69,555,147.74|-3,457,788.32|-3,457,788.32|4,587,853.21|
|视有限公司|||||||||
|||||-28,338,741.09|||||
|广州卓游信息科|||||||||
||47,925,856.78|-12,825,791.62|-12,825,791.62||-|-|-|-|
|技有限公司|||||||||
|Funny Flux|||||||||
||22,072,810.29|-4,023,105.20|-4,023,105.20|-2,840,044.08|-|-|-|-|
|CO., Ltd|||||||||
|深圳市奥飞贝肯|||||||||
||-|-|-|-|2,120,755.92|-1,568,150.54|-1,568,150.54|-145,161.93|
|文化有限公司|||||||||
|广州叶游信息技|||||||||
||-|-|-|-|29,358,357.11|8,993,757.54|8,993,757.54|-8,986,517.22|
|术有限公司|||||||||
|北京魔屏科技有|||||||||
||-|-|-|-|2,422,219.24|-4,405,082.47|-4,405,082.47|-4,778,073.33|
|限公司|||||||||

注：上期重要但是本期已经不重要的非全资子公司，本期财务数据未予披露；本期重要但是上期不重要的非全资子公司，上期财务数据未予披露。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|广州叶游信息技术有限公司|
|1.00|
|-|
|1.00|
|-14,678,687.18|
|14,678,688.19|
|14,678,688.19|
|-|
|-|

2017年4月，公司以人民币1元，收购少数股东持有的广州叶游信息技术有限公司40%的股份。2017年12月，公司以人民币1元，收购少数股东持有的北京奥飞传媒有限公司20%的股份。。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营及联营企业
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州|婴童用品|45.61%|-|
|上海|上海|文化传媒|-|19.99%|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州|广州|文化传媒|15.00%|-|
|北京|北京|游戏研发|-|49.00%|
|上海|上海|婴童用品|41.41%|-|

北京灵龙文化发展有限公司，公司派驻董事，具有重大影响，故按权益法核算。
（2）重要合营及联营企业财务信息：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|广东衣酷文化发展股份有限公司|上海祥同科技股份有限公司|广东衣酷文化发展股份有限公司|
|79,223,483.17|57,815,708.05|86,895,300.39|
|7,972,174.10|20,532,715.94|5,930,141.60|
|87,195,657.27|78,348,423.99|92,825,441.99|
|62,795,282.05|35,808,743.80|58,054,930.64|
|-|-||
|62,795,282.05|35,808,743.80|58,054,930.64|
|-|-||
|24,400,375.22|42,539,680.19|34,770,511.35|
|11,129,011.14|17,615,681.57|15,858,830.23|
|-|||

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|广东衣酷文化发展股份有限公司|上海祥同科技股份有限公司|广东衣酷文化发展股份有限公司|
|13,284,686.66|934,836.10|13,284,686.66|
|-|-|-|
|-|-|-|
|24,413,697.80|18,550,517.67|29,143,516.89|
|-|-||
|107,586,664.09|49,974,616.12|99,233,983.79|
|-10,370,136.11|-8,580,050.10|20,175.13|
|-|-||
|-|-||
|-10,370,136.11|-8,580,050.10|20,175.13|
|-|-||

（续）
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|北京爱乐游文化发展有限公司|451 MediaGroup LLC|北京爱乐游文化发展有限公司|
|125,798,477.41|7,700,267.20|149,629,442.75|
|50,183,838.83|3,835,163.75|7,583,279.48|
|175,982,316.24|11,535,430.94|157,212,722.23|
|9,045,435.93|1,610,229.44|21,410,867.12|
|-|16,335,500.00|-|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|北京爱乐游文化发展有限公司|451 MediaGroup LLC|北京爱乐游文化发展有限公司|
|9,045,435.93|17,945,729.44|21,410,867.12|
|-|-|-|
|166,936,880.31|-6,410,298.50|135,801,855.11|
|81,799,071.35|-1,279,495.58|66,542,909.00|
|50,842,849.12|54,784,637.46|50,842,849.12|
|-|-|-|
|-|-|-|
|132,641,920.47|53,505,141.88|117,385,758.12|
|-|-|-|
|65,212,846.17|5,065,140.19|94,312,568.78|
|25,818,141.40|-18,846,385.44|36,317,222.47|
|-|-|-|
|-|-|-|
|25,818,141.40|-18,846,385.44|36,317,222.47|
|-|-|-|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（续）
||||
|-|-|-|
|期末余额/ 本期发生额|||
|北京灵龙文化发展有限公司|广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司|北京灵龙文化发展有限公司|
|129,440,316.89|-|73,018,264.77|
|365,285,576.51|-|425,183,913.27|
|494,725,893.40|-|498,202,178.04|
|1,552,992.04|-|2,070,289.48|
|-|||
|1,552,992.04|-|2,070,289.48|
|-|||
|493,172,901.36|-|496,131,888.56|
|73,975,935.20|-|74,419,783.28|
|444,854.15|-|444,854.15|
|-|-|-|
|-|-|-|
|74,420,789.35|-|74,864,637.43|
|-|-|-|
|2,621,359.23|-|2,256,407.78|
|-2,958,987.20|-|-3,868,111.44|
|-|||
|-|||
|-2,958,987.20|-|-3,868,111.44|
|-|-||

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
注：广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司本期不再是公司重要的合营企业，本期财务数据未予披露。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
单位：元币种：人民币
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|-|
|-3,898,335.70|
|-3,898,335.70|
|-|
|-3,898,335.70|
|150,921,755.45|
|-11,819,506.61|
|-11,819,506.61|
|-|
|-11,819,506.61|

不重要合营企业包括：广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司。
不重要联营企业包括：北京万象娱通网络科技股份有限公司、珠海广发信德奥飞资本管理有限公司、广州数娱信息科技有限公司、奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司、深圳市贝美互动科技有限公司、广州轻阅网络科技有限公司、重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司、上海逸态品牌管理有限公司、苏州六月品牌管理有限公司、上海颖立文化传媒有限公司、广州雷神信息科技有限公司，珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司。
（4）联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）不存在未确认联营企业发生的超额亏损情况。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2、信用风险
2017年 12月 31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|56,761,928.11|-|-|
|-|-|-|
|56,761,928.11|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|56,761,928.11|||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据接近期末的最近一个交易日的股票收盘价确定第一层次公允价值计量市价。
十、关联方及关联交易
1、公司的控股股东、实际控制人情况
|||
|-|-|
|对公司的持股比例（%）|母公司对公司的表决权比例（%）|
|44.36|44.36|

2、本企业的子公司情况
公司子公司的情况详见附注七—1、（1）在子公司中的权益。
3、公司的合营和联营企业情况
公司联营企业和合营企业的情况详见附注七—3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、不存在控制关系但存在关联交易的关联方情况
||
|-|
|与 本 公 司 关 系|
|实际控制人蔡东青控制的企业|
|实际控制人蔡东青控制的企业|
|实际控制人蔡东青及配偶控制的企业|
|实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业|
|实际控制人蔡东青配偶的兄弟担任法定代表人的公司|
|实际控制人蔡东青控制的企业|
|广东奥睿控股有限公司全资子公司|
|实际控制人蔡东青及配偶控制的企业|
|实际控制人蔡东青担任董事的公司|
|广东奥睿控股有限公司控股子公司|

5、重大关联交易
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销，故不作披露。
奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①报告期内公司向关联方采购的情况如下：
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2017年度金额|
|影片采购|参照市价，金额较小|175,132.08|
|广告推介|参照市价，金额较小|4,850.00|
|智能机器人采购|参照市价，金额较小|11,152.80|
|智能机器人OS采购|参照市价|1,749,574.91|
|技术服务|参照市价，金额较小|11,886.79|
|研发咨询费|参照市价，金额较小|144,747.15|
|授权金|参照市价，金额较小|141,509.44|
|《融合SDK软件》分成成本|参照市价，金额较小|846,659.75|
|分成款|参照市价，金额较小|9,560.00|
|游戏研发|参照市价|8,018,867.93|
|《绿树林》制作费|参照市价，金额较小|50,943.42|
|租金|参照市价，金额较小|27,038.10|
|设备采购|参照市价，金额较小|132,000.00|
|游戏收入分成|参照市价，金额较小|80,880.11|
|动漫影视授权|参照市价，金额较小|660,702.84|
|T恤采购|参照市价，金额较小|2,062.69|
|桃花缘项目收入分成成本|参照市价|2,566,037.74|
|动画制作费|参照市价，金额较小|208,301.88|
|播放授权|参照市价，金额较小|972,000.00|
|版权费|参照市价，金额较小|-|
|玩具采购|参照市价，金额较小|-|
|制作成本|参照市价|-|
|版权费|参照市价|-|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2017年度金额|
|机器人发布会视频制作|参照市价|-|
|制作费及设计费|参照市价，金额较小|-|
|外协|参照市价，金额较小|-|
|修理费|参照市价，金额较小|-|

②报告期内向关联方提供劳务收入情况如下：
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2017年度金额|
|电视台播片授权|参照市价，金额较小|131,935.85|
|宣传收入|参照市价，金额较小|283,018.87|
|授权收入|参照市价，金额较小|216,981.13|
|防伪标签销售|参照市价，金额较小|319.41|
|游戏分成收入|参照市价，金额较小|57,349.08|
|游戏分成收入|参照市价，金额较小|1,393.30|
|漫画联运收入|参照市价|901,729.49|
|文化演出|参照市价，金额较小|94,339.62|
|形象使用费|参照市价，金额较小|187,245.59|
|授权业务|参照市价，金额较小|94,339.62|
|咨询服务费|参照市价，金额较小|351,000.00|
|采购固定资产|参照市价，金额较小|253,109.40|
|玩具销售|参照市价|6,337,800.43|
|玩具销售|参照市价|1,433,120.00|
|桃花缘项目投资|参照市价|6,528,301.89|
|游戏联运|参照市价，金额较小|1,484.55|
|玩具销售|参照市价，金额较小|1,709.40|
|防伪标签销售|参照市价，金额较小|-|

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2017年度金额|
|授权业务|参照市价，金额较小|-|
|玩具销售|参照市价，金额较小|-|
|授权业务|参照市价，金额较小|-|
|2D婴儿图库制作费用|参照市价，金额较小|-|
|玩具销售|参照市价，金额较小|-|
|玩具销售|参照市价|-|
|文化演出|参照市价，金额较小|-|

（2）关联方租赁
公司作为承租方。
|||
|-|-|
|租赁资产情况|2017年度租赁费|
|员工宿舍|466,788.96|

（3）关联方担保
无
（4）关联方资金拆借
报告期间公司股东蔡东青、蔡晓东，李丽卿提供总额为1,632,000,000.00元的无息借款， 2017年期初未偿还金额 202,762,465.50元，本期归还金额 202,762,465.50元，截止 2017年12月31日，公司未偿还余额为0.00元。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|转让厂房及土地给关联方|123,000,000.00|
|转让固定资产给关联方|253,109.40|
||123,000,000.00|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（6）关键管理人员薪酬
||
|-|
|2017年度金额|
|1,401.96万元|

（7）关联方应收应付款
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|-|-|424,000.00|
|174,900.00|3,498.00|174,900.00|
|2,400,000.00|240,000.00|3,371,700.00|
|3,369,521.40|67,390.43|104,618.31|
|5,138.85|102.78|3,565.24|
|43,826.36|876.53|-|
|7,715,648.35|654,312.97|-|
|372,060.00|7,441.20|-|
|60,270,000.00|1,205,400.00|-|
|50,000.00|1,000.00|-|
|444,560.94|-|-|
|2,693,396.15|-|-|
|3,000,000.00|-|-|
|4,081,132.07|-|-|
|2,000,000.00|-|-|
|243,987.83|-|-|
|-|-|15,504,112.04|
|-|-|7,406,929.01|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|-|-|1,225,660.37|
|-|-|50,943.42|
|850,970.63|-|-|
|54,610.32|-|61,870.62|
|9,882.08|-|-|
|4,949,856.68|-|-|
|80,880.11|-|-|
|7,722.00|-|-|
|2,951.72|-|-|
|2,062.29|-|-|
|-|-|16,700,844.55|
|174,900.00|-|-|
|-||79,361,652.82|
|-||24,719,322.32|
|-||98,681,490.36|

十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
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2、或有事项
截至2017年12月31日，公司对经销商在华夏银行广州分行的借款余额8,063,426.22
元提供连带责任保证，该担保余额最后一笔将在2018年3月到期。
截至2017年12月31日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无其他重要非调整事项。
2、利润分配情况
根据2018年4月25日召开的第四届董事会第二十三次会议，公司2017年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
截至财务报表批准对外报出日，除上述事项外公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
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5、终止经营
无。
6、分部信息
公司为综合性业务集团，以母（子）公司为基础进行财务核算，报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形，难以准确区分，尚未单独核算报告分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2018年1月3日，公司非公开发行募集资金总额699,999,971.64元，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“天健验〔2018〕7-1号”《奥飞娱乐股份有限公司非公开发行股票资金验证报告》。本次非公开发行完成后，公司新增股份数50,215,206股，该等股份已于2018年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股权登记手续，于2018年1月17日在深圳证券交易所上市。
（2）2018年公司面向合格投资者公开发行公司债券（第一期），本期债券发行工作已于 2018年 2月 13日结束，本期债券实际发行规模为人民币 1亿元，最终票面利率为7.50%。
（3）2018年 4月 10日，公司董事会通过了公司和广东奥睿控股有限公司共同对外投资设立控股子公司奥飞主题文化科技有限公司（具体以工商登记部门核准的名称为准）。
奥飞主题文化科技有限公司注册资本为5,000万元人民币，公司以货币资金出资2,750万元人民币，占注册资本的55%。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|271,022,698.02|70.67|14,105,250.47|5.20|
|112,456,064.29|29.33|-|-|
|383,478,762.31||14,105,250.47|3.68|
|-|-|-|-|
|383,478,762.31|100.00|14,105,250.47|3.68|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|206,991,356.92|65.66|6,133,868.94|2.96|
|108,243,672.08|34.34|-|-|
|315,235,029.00|100|6,133,868.94|1.95|
|-|-|-|-|
|315,235,029.00|100|6,133,868.94|1.95|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2017.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|202,080,344.60|4,041,607.03|
|53,493,169.49|5,349,316.95|
|15,090,916.75|4,527,275.03|
|331,874.28|165,937.14|
|26,392.90|21,114.32|
|-|-|
|271,022,698.02|14,105,250.47|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、转销或转回的应收账款情况
本期计提坏账准备金额为7,971,381.53元，本期转回坏账准备金额0.00元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为149,137,807.94元，占应收账款年末余额合计数的比例为 38.89%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,842,005.70元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
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2017年度 单位：元 币种：人民币
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|101,092,056.56|17.51|3,202,037.93|3.17|
|-|-|-|-|
|476,165,492.37|82.49|-|-|
|577,257,548.93|100.00|3,202,037.93|0.55|
|-|-|-|-|
|577,257,548.93|100.00|3,202,037.93|0.55|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|55,119,970.86|8.37|1,422,228.25|2.58|
|-|-|-|-|
|603,029,841.67|91.63|-|-|
|658,149,812.53|100.00|1,422,228.25|0.22|
|-|-|-|-|
|658,149,812.53|100.00|1,422,228.25|0.22|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2017.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏 账 准 备|
|86,509,596.58|1,730,191.93|
|14,544,459.98|1,454,446.00|
|8,000.00|2,400.00|
|30,000.00|15,000.00|
|-|-|
|-|-|
|101,092,056.56|3,202,037.93|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（3）本期计提、转销或转回的其他应收款情况
本期计提坏账准备金额1,779,809.68元；本期转回坏账准备金额0.00元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2017.12.31|
|2,703,011.18|
|4,001,675.52|
|495,686,862.23|
|14,596,000.00|
|60,270,000.00|
|-|
|577,257,548.93|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|180,832,250.62|1年以内|31.33|
|往来款|100,196,810.00|1年以内|17.36|
|往来款|68,722,979.17|1年以内|11.91|
|往来款|60,270,000.00|1年以内|10.44|
|往来款|42,723,016.67|1年以内|7.40|
||452,745,056.46||78.44|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,262,764,733.35|72,860,001.00|4,189,904,732.35|3,788,966,640.49|-|
|149,060,786.94|5,860,005.45|143,200,781.49|185,556,142.45|-|
|4,411,825,520.29|78,720,006.45|4,333,105,513.84|3,974,522,782.94|-|

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（2）对子公司投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|496,930,121.39|-|-|496,930,121.39|-|
|10,000,000.00|6,000,000.00|-|16,000,000.00|-|
|861,438,171.31|422,952,791.25|-|1,284,390,962.56|-|
|5,428,366.05|3,045,299.61|-|8,473,665.66|-|
|6,000,000.00|-|6,000,000.00|-|-|
|45,000,000.00|-|-|45,000,000.00|-|
|36,396,000.00|-|-|36,396,000.00|-|
|28,000,000.00|1.00|-|28,000,001.00|28,000,001.00|
|4,860,000.00|-|-|4,860,000.00|4,860,000.00|
|325,000,000.00|-|-|325,000,000.00|-|
|435,960,911.60|-|-|435,960,911.60|-|
|9,466,070.14|-|-|9,466,070.14|-|
|8,000,000.00|1.00|-|8,000,001.00|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|本期计提减值准备|
|60,000,000.00|-|-|60,000,000.00|-|
|150,000,000.00|-|-|150,000,000.00|-|
|3,060,000.00|-|-|3,060,000.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|10,000,000.00|
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|-|
|30,000,000.00|-|-|30,000,000.00|30,000,000.00|
|182,427,000.00|32,800,000.00|-|215,227,000.00|-|
|954,000,000.00|-|-|954,000,000.00|-|
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|
|5,000,000.00|15,000,000.00|-|20,000,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|3,788,966,640.49|479,798,092.86|6,000,000.00|4,262,764,733.35|72,860,001.00|

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（3）对联营、合营企业投资：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增减变动|||||||2017.12.31|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|9,758,341.15|-|-|-3,898,335.70|||||5,860,005.45|5,860,005.45|
|9,758,341.15|-|-|-3,898,335.70|||||5,860,005.45|5,860,005.45|
||||||||||-|
|18,841,505.21|-|-|-4,729,819.09|-|-|-|-|14,111,686.12|-|
|23,202,656.32|-|-|-3,552,998.74|-|-|-|-|19,649,657.58|-|
|4,823,939.43|-|4,000,000.00|23,305.76|-|-|-|-847,245.19|-|-|
|13,533,865.26|-|-|-2,725,489.35|-|-|-|-|10,808,375.91|-|
|5,298,647.10|-|-|1,650,859.48|-|-|-|-|6,949,506.58|-|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增减变动|||||||2017.12.31|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|74,864,637.43|-|-|-443,848.08|-|-|-|-|74,420,789.35|-|
|19,513,316.19|-|-|-6,357,928.16|-|3,041,677.50|-|-|16,197,065.53|-|
|723,475.18|-|-|340,225.24|-|-|-|-|1,063,700.42|-|
|14,995,759.18|15,000,000.00|-|4,240.82|-|-|-|-30,000,000.00|-|-|
|175,797,801.30|15,000,000.00|4,000,000.00|-15,791,452.12|-|3,041,677.50|-|-30,847,245.19|143,200,781.49|-|
|185,556,142.45|15,000,000.00|4,000,000.00|-19,689,787.82|-|3,041,677.50|-|-30,847,245.19|149,060,786.94|5,860,005.45|

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。
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4、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|1,561,284,112.72|760,031,313.68|1,631,593,689.42|
|9,182,646.62|3,023,689.07|7,972,152.86|
|1,570,466,759.34|763,055,002.75|1,639,565,842.28|

5、投资收益
投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2017年度|2016年度|
|权益法核算的长期股权投资收益|-19,689,787.82|-23,214,122.57|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-647,245.20|139,641,985.33|
|处置交易性金融资产取得的投资收益|4,541,509.43|-|
|持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益|-|7,357,651.65|
|持有子公司取得的投资收益|279,836,830.57|65,000,000.00|
|爱乐游业绩超额奖励|669,360.02|-8,956,336.01|
|其他金融资产收益|1,521,369.86|-|
|合 计|266,232,036.86|179,829,178.40|

十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|2017年度|
|244,851,083.30|
|34,486,823.55|

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2017年度 单位：元 币种：人民币
||
|-|
|2017年度|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-790,490.57|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-2,248,865.56|
|669,360.01|
|276,967,910.73|
|19,575,895.63|
|7,130,836.73|
|250,261,178.37|

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2、净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.88%|0.07|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-3.34%|-0.12|
|归属于公司普通股股东的净利润|11.74%|0.39|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|7.99%|0.26|

3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
4、会计政策变更相关补充资料
无。