五矿稀土股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]001011号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
五矿稀土股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-56
审计报告
大华审字[2014]001011号五矿稀土股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的五矿稀土股份有限公司(以下简称五矿稀土)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是五矿稀土管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
审计报告第1页
大华审字[2014]001011号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，五矿稀土的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五矿稀土 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月十八日
审计报告第2页
五矿稀土股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 注释1 351,213,924.06 935,194,357.21交易性金融资产
应收票据 注释2 500,000.00 107,827,504.86应收账款 注释3 1,429,986,931.05 100,005.00预付款项 注释4 5,621,111.95 400,450,963.04应收利息 注释5 14,496.94应收股利
其他应收款 注释6 601,866.10 285,133.84存货 注释7 641,403,867.52 882,396,551.43一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,429,327,700.68 2,326,269,012.32非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释8 6,699,624.83 6,699,624.83投资性房地产
固定资产 注释9 163,204,442.95 150,532,415.23在建工程 注释10 25,328,158.51工程物资
固定资产清理
无形资产 注释11 14,337,386.45 14,935,710.65开发支出
商誉 注释12 247,099,091.87 247,099,091.87长期待摊费用
递延所得税资产 注释13 23,144,516.00 9,315,389.45其他非流动资产
非流动资产合计 454,485,062.10 453,910,390.54资产总计 2,883,812,762.78 2,780,179,402.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 注释15 30,000,000.00交易性金融负债
应付票据
应付账款 注释16 1,679,769.32 2,723,021.18预收款项
应付职工薪酬 注释17 6,894,143.58 4,793,288.58应交税费 注释18 221,089,833.27 329,914,739.85应付利息
应付股利
其他应付款 注释19 2,763,173.40 208,098,068.16一年内到期的非流动负债
其他流动负债 注释20 1,345,725.32 2,066,052.57流动负债合计 233,772,644.89 577,595,170.34非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 注释13 3,394,298.64 3,908,116.01其他非流动负债
非流动负债合计 3,394,298.64 3,908,116.01负债合计 237,166,943.53 581,503,286.35股东权益：
股本 注释21 980,888,981.00 966,652,606.00资本公积 注释22 925,331,511.03 724,325,709.81减：库存股
专项储备 注释23 20,214,811.71 11,685,914.40盈余公积 注释24 136,633,376.97 136,633,376.97一般风险准备
未分配利润 注释25 583,577,138.54 359,378,509.33外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 2,646,645,819.25 2,198,676,116.51少数股东权益
股东权益合计 2,646,645,819.25 2,198,676,116.51负债和股东权益总计 2,883,812,762.78 2,780,179,402.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释26 1,705,432,841.29 4,018,392,644.19其中：营业收入 注释26 1,705,432,841.29 4,018,392,644.19利息收入
二、营业总成本 1,417,877,375.06 3,658,689,162.04其中：营业成本 注释26 1,293,076,640.76 3,249,292,217.48利息支出
营业税金及附加 注释27 11,264,039.47 52,313,203.80销售费用 注释28 1,300,008.48 33,729,622.78管理费用 注释29 48,214,122.32 162,908,096.76财务费用 注释30 -6,552,250.80 101,689,943.79资产减值损失 注释31 70,574,814.83 58,756,077.43加：公允价值变动收益
投资收益 注释32 521,200.00 4,195,187.74其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -82,196,754.74汇兑收益
三、营业利润 288,076,666.23 363,898,669.89加：营业外收入 注释33 13,865,019.20 133,751,725.38减：营业外支出 注释34 309,286.50 1,533,180.19其中：非流动资产处置损失 7,545.72 453,454.67四、利润总额 301,632,398.93 496,117,215.08减：所得税费用 注释35 77,433,769.72 229,798,195.36五、净利润 224,198,629.21 266,319,019.72其中：被合并方在合并前实现的净利润 538,416,317.25归属于母公司所有者的净利润 224,198,629.21 282,108,820.54少数股东损益 -15,789,800.82六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释36 0.231 0.292（二）稀释每股收益 注释36 0.231 0.292七、其他综合收益
八、综合收益总额 224,198,629.21 266,319,019.72归属于母公司所有者的综合收益总额 224,198,629.21 282,108,820.54归属于少数股东的综合收益总额 -15,789,800.82（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 571,280,698.96 4,133,379,484.34收到的税费返还 7,689,335.71收到其他与经营活动有关的现金 注释37 21,014,652.58 47,772,398.06经营活动现金流入小计 592,295,351.54 4,188,841,218.11购买商品、接受劳务支付的现金 770,739,491.79 3,350,059,890.97支付给职工以及为职工支付的现金 38,232,163.86 149,032,399.16支付的各项税费 319,585,727.92 560,236,616.35支付其他与经营活动有关的现金 注释37 15,230,461.31 85,266,906.98经营活动现金流出小计 1,143,787,844.88 4,144,595,813.46经营活动产生的现金流量净额 -551,492,493.34 44,245,404.65二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 521,200.00 721,200.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,700.86 6,623,787.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 247,781,439.04收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 535,900.86 255,126,426.32购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,102,593.09 25,630,782.32投资支付的现金 10,363,600.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释37 206,751,008.70 34,718,618.93投资活动现金流出小计 217,853,601.79 70,713,001.25投资活动产生的现金流量净额 -217,317,700.93 184,413,425.07三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 215,529,997.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,125,000,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 215,529,997.50 2,125,000,000.00偿还债务支付的现金 30,000,000.00 2,030,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 396,000.00 124,248,928.39其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,896,004.09支付其他与筹资活动有关的现金 注释37 304,236.38 13,620,233.75筹资活动现金流出小计 30,700,236.38 2,167,869,162.14筹资活动产生的现金流量净额 184,829,761.12 -42,869,162.14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -583,980,433.15 185,789,667.58加：年初现金及现金等价物余额 935,194,357.21 749,404,689.63六、期末现金及现金等价物余额 351,213,924.06 935,194,357.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2013年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 966,652,606.00 724,325,709.81 1 1,685,914.40 136,633,376.97 359,378,509.33 2,198,676,116.51加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 966,652,606.00 724,325,709.81 1 1,685,914.40 136,633,376.97 359,378,509.33 2,198,676,116.51三、本年增减变动金额 14,236,375.00 201,005,801.22 8 ,528,897.31 224,198,629.21 447,969,702.74（一）净利润 224,198,629.21 224,198,629.21（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 224,198,629.21 224,198,629.21（三）股东投入和减少资本 14,236,375.00 201,005,801.22 215,242,176.22 1.股东投入资本 14,236,375.00 201,005,801.22 215,242,176.222．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 8 ,528,897.31 8,528,897.311.本期提取 8 ,811,888.14 8,811,888.142.本期使用 - 282,990.83 -282,990.83（七）其他
四、本年期末余额 980,888,981.00 925,331,511.03 2 0,214,811.71 136,633,376.97 583,577,138.54 2,646,645,819.25（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀五土矿股稀份土有股限份公有司限公司
合并股合东并权股益东变权动益表变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2012年度
归属于母公司股东（或股东）权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 6 53,400,000.00 1,051,198,549.56 125,161,777.11 88,741,288.65 229,526,983.01 2,148,028,598.33加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6 53,400,000.00 1,051,198,549.56 125,161,777.11 88,741,288.65 229,526,983.01 2,148,028,598.33三、本年增减变动金额 3 13,252,606.00 -326,872,839.75 11,685,914.40 11,471,599.86 270,637,220.68 -229,526,983.01 50,647,518.18（一）净利润 282,108,820.54 -15,789,800.82 266,319,019.72（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 282,108,820.54 -15,789,800.82 266,319,019.72（三）股东投入和减少资本 3 13,252,606.00 -326,872,839.75 -206,136,223.26 -219,756,457.01 1.股东投入资本 3 13,252,606.00 2,329,509,260.25 9,957,167.00 2,652,719,033.252．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -2,656,382,100.00 -216,093,390.26 -2,872,475,490.26（四）利润分配 11,471,599.86 -11,471,599.86 -9,896,004.09 -9,896,004.091．提取盈余公积 11,471,599.86 -11,471,599.86
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -9,896,004.09 -9,896,004.094．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 14,127,633.46 2,295,045.16 16,422,678.621.本期提取 23,845,693.45 2,296,398.05 26,142,091.502.本期使用 -9,718,059.99 -1,352.89 -9,719,412.88（七）其他 -2,441,719.06 -2,441,719.06四、本年期末余额 9 66,652,606.00 724,325,709.81 11,685,914.40 136,633,376.97 359,378,509.33 2,198,676,116.51（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十一 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 31,371,770.00 125,866.14
交易性金融资产
应收票据
应收账款 注释1 184,595,400.00
预付款项 19,976.18
应收利息
应收股利
其他应收款
存货 35,917,945.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 251,905,091.54 125,866.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释2 2,472,640,081.11 2,472,640,081.11
投资性房地产
固定资产 3,423.92
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 51,901.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,472,695,406.66 2,472,640,081.11
资产总计 2,724,600,498.20 2,472,765,947.25
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十一 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,478,145.00
应交税费 25,571,476.41 31,836,120.63
应付利息
应付股利
其他应付款 750,000.00 206,751,008.70
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 27,799,621.41 268,587,129.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 27,799,621.41 268,587,129.33
股东权益：
股本 980,888,981.00 966,652,606.00
资本公积 2,578,863,615.79 2,377,857,814.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 122,903,926.10 122,903,926.10
一般风险准备
未分配利润 -985,855,646.10 -1,263,235,528.75
股东权益合计 2,696,800,876.79 2,204,178,817.92
负债和股东权益总计 2,724,600,498.20 2,472,765,947.25
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释3 1 59,367,521.37 1 ,478,156,646.09减：营业成本 注释3 143,611,110.98 1,556,715,523.37营业税金及附加 2,413,438.66销售费用 7,278.14 21,163,167.27管理费用 6,623,196.54 80,248,596.68财务费用 -118,546.94 104,297,768.25资产减值损失 1,864,600.00 39,360,633.71加：公允价值变动收益
投资收益 注释4 270,000,000.00 -82,196,754.74其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -82,196,754.74二、营业利润 277,379,882.65 -408,239,236.59加：营业外收入 223,242,196.92减：营业外支出 500,218.35其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 277,379,882.65 -185,497,258.02减：所得税费用
四、净利润 277,379,882.65 -185,497,258.02五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 277,379,882.65 -185,497,258.02（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,552,347,151.32收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 621,297.98 80,333,778.17经营活动现金流入小计 621,297.98 1,632,680,929.49购买商品、接受劳务支付的现金 210,048,996.00 1,411,235,344.15支付给职工以及为职工支付的现金 424,800.00 87,822,705.04支付的各项税费 3,397,719.84 38,437,941.89支付其他与经营活动有关的现金 3,507,575.70 99,746,756.36经营活动现金流出小计 217,379,091.54 1,637,242,747.44经营活动产生的现金流量净额 -216,757,793.56 -4,561,817.95二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 270,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,181,161.31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,000,000.00 14,181,161.31购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,055.00 1,253,835.60投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 206,751,008.70 23,496,829.80投资活动现金流出小计 206,826,063.70 24,750,665.40投资活动产生的现金流量净额 63,173,936.30 -10,569,504.09三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 215,529,997.50
取得借款收到的现金 2,030,000,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 215,529,997.50 2,030,000,000.00偿还债务支付的现金 30,000,000.00 2,030,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 396,000.00 111,636,188.88支付其他与筹资活动有关的现金 304,236.38 13,620,233.75筹资活动现金流出小计 30,700,236.38 2,155,256,422.63筹资活动产生的现金流量净额 184,829,761.12 -125,256,422.63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,245,903.86 -140,387,744.67加：年初现金及现金等价物余额 125,866.14 140,513,610.81六、期末现金及现金等价物余额 31,371,770.00 125,866.14（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2013年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 966,652,606.00 2,377,857,814.57 122,903,926.10 -1,263,235,528.75 2,204,178,817.92加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 966,652,606.00 2,377,857,814.57 122,903,926.10 -1,263,235,528.75 2,204,178,817.92三、本年增减变动金额 14,236,375.00 201,005,801.22 277,379,882.65 492,622,058.87（一）净利润 277,379,882.65 277,379,882.65（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 277,379,882.65 277,379,882.65（三）股东投入和减少资本 14,236,375.00 201,005,801.22 215,242,176.22 1.股东投入资本 14,236,375.00 201,005,801.22 215,242,176.222．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 980,888,981.00 2,578,863,615.79 122,903,926.10 -985,855,646.10 2,696,800,876.79（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀五土矿股稀份土有股限份公有司限公司
股东权股益东变权动益表变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2012年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 653,400,000.00 232,090,573.21 122,903,926.10 -1,077,738,270.73 -69,343,771.42加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 653,400,000.00 232,090,573.21 122,903,926.10 -1,077,738,270.73 -69,343,771.42三、本年增减变动金额 313,252,606.00 2,145,767,241.36 -185,497,258.02 2,273,522,589.34（一）净利润 -185,497,258.02 -185,497,258.02（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -185,497,258.02 -185,497,258.02（三）股东投入和减少资本 313,252,606.00 2,145,767,241.36 2,459,019,847.36 1.股东投入资本 313,252,606.00 2,329,509,260.25 2,642,761,866.252．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -183,742,018.89 -183,742,018.89（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取 7,566,329.06 7,566,329.062.本期使用 -7,566,329.06 -7,566,329.06（七）其他
四、本年期末余额 966,652,606.00 2,377,857,814.57 122,903,926.10 -1,263,235,528.75 2,204,178,817.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
五矿稀土股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
五矿稀土股份有限公司（以下简称“五矿稀土”、“公司”或“本公司”）原名山西关铝股份有限公司（以下简称“关铝股份”），2013年3月根据公司2013年第一次临时股东大会决议，关铝股份更名为五矿稀土股份有限公司。
关铝股份系经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂（现已更名为山西关铝集团有限公司）、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名为山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998年 6月，经中国证券监督管理委员会批准，公司以上网定价方式发行社会公众股7,500万股，发行后公司总股本为人民币215,000,000元。
经山西省工商行政管理局核准登记，颁发注册号为1400001006359-2的企业法人营业执照。
本公司经中国证券监督管理委员会（证券公司字（2000）第86号文）核准于2000年8月向全体股东配售2,700万股普通股，配股后总股本变更为人民币242,000,000元。
本公司2001年4月18日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每10股转增3股，用未分配利润每10股送2股，共计增加12,100万股，增资后股本总数为人民币363,000,000元。
本公司2008年5月6日股东大会审议通过2007年度分红派息及资本公积转增资本的方案，每10股送5股、资本公积转增3股，派发现金0.20元，共计增加29,040万股，股本总数变更为人民币653,400,000元。
2009年3月本公司原第一大股东山西关铝集团有限公司将其持有的本公司195,366,600股（占总股本29.90%）过户至中国五矿集团公司，中国五矿集团公司变更为本公司第一大股东。
2010年 12月 16日经国务院国资委批准，同意中国五矿集团公司将其持有的本公司195,366,600股（占总股本29.90%）作为出资投入中国五矿股份有限公司（以下简称五矿股份）。2011年3月中国五矿集团公司将其持有本公司195,366,600股过户至五矿股份，本公司第一大股东变更为五矿股份。
2012年12月，本公司以非公开发行股份的方式向五矿稀土集团有限公司（以下简称“五矿稀土集团”）、魏建中、刘丰志及刘丰生购买其分别持有的五矿稀土（赣州）有限公司75%、
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12.45%、10.04%、2.51%股权（合计100%股权），向五矿稀土集团、廖春生及李京哲购买其分别持有的五矿（北京）稀土研究院有限公司80%、10%、10%股权（合计100%股权），发行股份完成后，公司总股本变更为人民币966,652,606元。
2013年 7月，本公司以非公开发行股份方式向国华人寿保险股份有限公司等 6家机构及个人募集配套资金，发行完成后公司股本总数变更为人民币980,888,981.00元。2013年9月公司完成相关工商变更登记手续，取得注册号140000100063597的企业法人营业执照。
公司住所：山西省运城市解州镇新建路36号。法定代表人：焦健。
截至2013年12月31日止本公司第一大股东为五矿稀土集团，本公司实际控制人为中国五矿集团公司。
(二)行业性质
稀有稀土金属压延加工。
(三)经营范围
稀土氧化物、稀土金属、稀土深加工产品经营及贸易；稀土技术研发及咨询服务。
(四)主要产品、劳务
本公司的主要产品稀土氧化物、稀土技术研发及咨询服务等。
(五)公司基本架构
股东大会是公司的权力机构。设董事会，对股东大会负责。设经理一名，对董事会负责。
根据业务发展需要，设立总经办、财务部、内审部、企划投资部、证券部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
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自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
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并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币业务采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
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动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
相关说明见附注二之（十）。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
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则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
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金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司及所属子公司注册资本在1亿元以下的，对同一客户的应收款项超过500万元，确定为单项金额重大的应收款项；本公司及所属子公司注册资本在1亿元（含）至2亿元之间的，对同一客户的应收款项超过800万元，确定为单项金额重大的应收款项；本公司及所属子公司注册资本在2亿元（含）以上的，对同一客户的应收款项超过2,000万元，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
公司将应收款项按款项性质分为货款、其他往来款等。对货款、其他往来款均采用账龄分析法。
||
|-|
|应收账款计提比例|
|1%|
|5%|
|30%|
|50%|
|100%|

本公司一般对合并报表范围内的关联单位不计提坏账准备。
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。主要生产用原材料按实际成本核算，领用时采用加权平均法确定领用成本；在产品、库存商品按实际成本核算，发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料采用实际成本核算。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5．周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
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1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
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或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
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表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2．各类固定资产的折旧方法
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限|残值率|
|20-35|3%-5%|
|3-15|3%-5%|
|4-10|3%-5%|
|3-10|3%-5%|
|3-10|3%-5%|
|3-10|3%-5%|

3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安设备、待摊支出等。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
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发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|3-8|
|50|
|5|
|5|

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
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资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新生产工艺而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行新生产工艺商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)预计负债
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本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(十九)收入
1．销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在赊销的情况下，当商品已发出，转移商品所有权凭证时确认收入实现；在预收货款的情况的下，开具销售发票并将商品发出时确认收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
财务报表附注第18页
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财务报表附注
3．让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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财务报表附注
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十二)经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2．本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十三)持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
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财务报表附注
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
公司本期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
公司重大资产重组完成后，主营业务由原电解铝及深加工变为稀土冶炼与分离业务，由于重组前后资产性质差异较大，经公司第五届董事会第十五次会议批准，公司将原电解铝及深加工业务项下所用主要会计估计变更为目前稀土冶炼与分离业务所用会计估计。本次会计估计变更自2013年1月1日起执行。
（1）固定资产预计使用寿命、残值率变更情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|电解铝及深加工（变更前）||稀土冶炼与分离（变更后）||
|预计使用寿命（年）|残值率|预计使用寿命（年）|残值率|
|10-40|5%|20-35|3%-5%|
|10-18|5%|3-15|3%-5%|
|5-10|5%|4-10|3%-5%|
|5-6|5%|3-10|3%-5%|
|5-6|5%|3-10|3%-5%|
|10-40|5%|3-10|3%-5%|

（2）无形资产预计使用寿命变更情况如下：
|||
|-|-|
|电解铝及深加工（变更前）（年）|稀土冶炼与分离（变更后）（年）|
|50|50|
|5|3-8|
||5|
||5|

(二十五)前期差错更正
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财务报表附注
公司本期无前期差错更正。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

2．企业所得税
||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|15%|

3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方事务局联合发布的《关于公示北京市2012年度第三批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，五矿（北京）稀土研究院有限公司（以下简称“稀土研究院”）通过高新技术企业复审，经北京市海淀区国家税务局第九税务所备案，减按15%的税率征收企业所得税。税收优惠期间自 2012年1月1日起至2014年12月31日止。
根据北京市海淀区国家税务局税务事项通知书（海税通[13-09-0843]号），稀土研究院符合增值税一般纳税人认定条件，自2013年5月起认定为增值税一般纳税人。
根据北京市国家税务局《北京市国税局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠
政策管理问题的公告》（公告[2012]8号）的规定，稀土研究院“萃取除铝工艺技术”、“三
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财务报表附注
基色荧光粉回收稀土技术”“小粒度氧化钇制备技术”三个项目经认定备案其技术服务收入免征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
同一控制下的企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|法人代表|
|全资子公司|江西赣州市|稀土产品生产及销售|83,713.33|宫继军|
|全资子公司|江西赣县|矿产品加工|1,400.00|杨兴龙|
|全资子公司|江西定南县|矿产品加工|10,845.95|杨兴龙|
|全资子公司|北京海淀区|稀土分离技术转让及技术服务|300.00|姜世雄|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|100.00|100.00|2,453,624,744.80||
|100.00|100.00|280,735,000.00||
|100.00|100.00|250,635,000.00||
|100.00|100.00|19,015,336.31||

续：
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|组织机构代码|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）|68091700-6|||
|有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）|71652844-1|||
|有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）|77237528-3|||
|有限责任公司（法人独资）|79406631-8|||

赣县红金稀土有限公司（以下简称“赣县红金”）、定南大华新材料资源有限公司（以下简称“定南大华”）系五矿稀土（赣州）有限公司全资子公司（以下简称“赣州公司”）。
(二)本期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|18,796.85|
|351,195,127.21|
|351,213,924.06|

截至2013年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收票据
||
|-|
|期末余额|
|500,000.00|
|500,000.00|

截至2013年12月31日止，本公司无已质押的应收票据。
截至2013年12月31日止，本公司无已背书未到期的应收票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|

财务报表附注第24页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|1,445,596,303.50|100.00|15,609,372.45|1.08||
|其中：货款|1,445,596,303.50|100.00|15,609,372.45|1.08||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|1,445,596,303.50|100.00|15,609,372.45|1.08||

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初余额|||||||
||种类||账面余额|||坏账准备||||
||||金额|比例（%）||金额||比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|1,165,060.01||100.00|1,065,055.01||91.42|||
||其中：货款|1,165,060.01||100.00|1,065,055.01||91.42|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计|1,165,060.01||100.00|1,065,055.01||91.42|||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额||||
|账龄||账面余额||||||账面余额||||
||||||||坏账准备||||坏账准备|
|||金额||比例（%|）|||金额||比例（%）||
|1-6月|1,444,431,243.49||99.92|||14,444,312.44||||||
|2-3年||||||||200,010.00|17.17||100,005.00|
|3年以上|1,165,060.01||0.08|||1,165,060.01||965,050.01|82.83||965,050.01|
|合计|1,445,596,303.50||100.00|||15,609,372.45||1,165,060.01|100.00||1,065,055.01|

2．期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|单位名称|||||
||账面余额|计提坏账金额|账面余额|计提坏账金额|
|五矿稀土集团有限公司|538,497,250.00|5,384,972.50|||
|合计|538,497,250.00|5,384,972.50|||

3．应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|母公司|538,497,250.00|1-6月|
|客户|466,566,000.00|1-6月|

财务报表附注第25页
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2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客户|433,959,000.00|1-6月|
|客户|5,276,088.50|1-6月|
|客户|505,050.00|3年以上|
||1,444,803,388.50||

4．应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|母公司|538,497,250.00|
|间接控制人|132,904.99|
||538,630,154.99|

注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,621,111.95|100.00|400,349,852.04|
|||101,111.00|
|5,621,111.95|100.00|400,450,963.04|

2．预付款项金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|时间|
|非关联方|5,184,344.27|1年以内|
|非关联方|345,000.00|1年以内|
|非关联方|39,177.53|1年以内|
|非关联方|17,500.00|1年以内|
|非关联方|14,150.94|1年以内|
||5,600,172.74||

3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．期末预付款项中无预付关联方款项。
注释5．应收利息
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|14,496.94||14,496.94|
|14,496.94||14,496.94|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|14,496.94||14,496.94|

注释6．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|671,182.16|100.00|69,316.06|10.33||
|其中：其他往来款|671,182.16|100.00|69,316.06|10.33||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|671,182.16|100.00|69,316.06|10.33||

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初余额|||||||
||种 类||账面余额|||坏账准备||||
||||金额||比例（%）|金额||比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款||||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|328,065.14||100.00||42,931.30|13.09|||
||其中：其他往来款|328,065.14||100.00||42,931.30|13.09|||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||合 计|328,065.14||100.00||42,931.30|13.09|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||期初余额|||||
||账龄|账面余额||||账面余额|||||
|||||坏账准备||||||坏账准备|
|||金额|比例（%）|||金额|比例（%|）|||
||1-6月|579,326.16|86.31|5,793.26|249,960.14||76.19||2,499.60||
|7-12月|||||||||||
||1-2年|40,476.00|6.03|12,142.80|1,054.00||0.32||316.20||
||2-3年||||73,871.00||22.52||36,935.50||
||3年以上|51,380.00|7.66|51,380.00|3,180.00||0.97||3,180.00||
||合计|671,182.16|100.00|69,316.06|328,065.14||100.00||42,931.30||

2．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款金额前五名单位情况
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2013年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|政府部门|200,000.00|1-6月|29.80|
|—|170,449.92|1-6月|25.40|
|—|85,224.96|1-6月|12.70|
|非关联方|50,490.55|1-6月、3年以上|7.52|
|非关联方|32,076.00|1-2年|4.78|
||538,241.43||80.20|

4．期末其他应收款中无应收关联方账款情况。
注释7．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|96,799,712.47||96,799,712.47|486,262,535.36||
|255,473,334.01||255,473,334.01|365,388,145.37||
|330,739,308.58|41,608,487.54|289,130,821.04|30,745,870.70||
|683,012,355.06|41,608,487.54|641,403,867.52|882,396,551.43||

2．存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||59,702,308.61|3,698,195.98|14,395,625.09|
||59,702,308.61|3,698,195.98|14,395,625.09|

3．存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|产成品可变现净值低于账面成本|期末部分产成品市价回升|

注释8．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|2,160,000.00|3,642,360.67||
|成本法|2,875,500.00|3,057,264.16||
|||6,699,624.83||

续：
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2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|0.60|0.60|||
|5.00|5.00|||

注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加||本期减少|
|231,151,806.55|31,892,866.88||152,822.22|
|102,257,431.53|26,652,424.88|||
|114,565,699.11|4,849,010.96||37,000.00|
|11,579,821.74|||113,600.00|
|2,589,535.74|315,468.25||2,222.22|
|159,318.43|75,962.79|||
|—|本期新增|本期计提|—|
|80,619,391.32||19,199,336.17|131,319.23|
|24,841,673.26||5,818,800.72||
|46,795,522.23||12,083,048.59|21,288.12|
|7,407,928.74||964,718.05|107,920.00|
|1,483,402.67||311,188.98|2,111.11|
|90,864.42||21,579.83||
|150,532,415.23|—||—|
|77,415,758.27|—||—|
|67,770,176.88|—||—|
|4,171,893.00|—||—|
|1,106,133.07|—||—|
|68,454.01|—||—|
||—||—|
||—||—|
||—||—|
||—||—|
||—||—|
||—||—|
|150,532,415.23|—||—|
|77,415,758.27|—||—|
|67,770,176.88|—||—|
|4,171,893.00|—||—|

财务报表附注第29页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|1,106,133.07|—|—|
|68,454.01|—|—|

本期折旧额19,199,336.17元。
本期由在建工程转入固定资产原价为31,347,316.25元。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|466,329.04|本期新建，正在办理|
|466,329.04||

注释10．在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||21,927,229.78||
||||3,327,292.37||
||||73,636.36||
||||25,328,158.51||

重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|23,910,000.00|21,927,229.78|1,576,719.79|23,503,949.57||
|22,000,000.00|3,327,292.37||3,327,292.37||
|3,800,000.00||2,397,176.13|2,397,176.13||
|23,000,000.00||1,407,310.79|1,407,310.79||
|10,176,000.00||92,707.34|69,383.97|23,323.37|
||73,636.36|568,567.06|642,203.42||
||25,328,158.51|6,042,481.11|31,347,316.25|23,323.37|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|100.00%||||自筹|
|60.00%||||自筹|
|100.00%||||自筹|
|100.00%||||自筹|
|100.00%||||自筹|
|||||自筹|

财务报表附注第30页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|

氧化镧700吨、氧化钆200吨产品结构升级生产线预算数包括预计投入的充槽原料成本。
注释11．无形资产
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|23,227,386.97|141,872.66||
|15,969,209.92|||
|30,000.00|||
|1,135,832.10|141,872.66||
|6,092,344.95|||
|8,291,676.32|740,196.86||
|2,000,162.98|335,289.00||
|13,500.00|6,000.00||
|485,668.39|298,907.90||
|5,792,344.95|99,999.96||
|14,935,710.65|||
|13,969,046.94|||
|16,500.00|||
|650,163.71|||
|300,000.00|||
|14,935,710.65|||
|13,969,046.94|||
|16,500.00|||
|650,163.71|||
|300,000.00|||

本期摊销额740,196.86元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
注释12．商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

财务报表附注第31页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|155,029,925.33|||155,029,925.33|
|92,069,166.54|||92,069,166.54|
|2,336,935.33|||2,336,935.33|
|249,436,027.20|||249,436,027.20|

截至2013年12月31日止，本公司对赣县红金、定南大华的商誉进行减值测试，未发现减值迹象。
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|14,328,157.57|
|730,009.17|
|2,204,996.03|
|3,583,700.83|
|1,947,652.40|
|350,000.00|
|23,144,516.00|
|3,394,298.64|
|3,394,298.64|

2．未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|1,864,600.00|
|801,539,934.92|
|803,404,534.92|

公司重组完成前原电解铝及深加工业务受市场需求减少、主要产品市场价格下跌等因素的影响经营业绩出现大幅下降，可抵扣亏损金额较大，由于公司本部以投资管理为主要职能，在上述可抵扣亏损转回的未来期间无法产生足够的应纳税所得额，导致与可抵扣亏损相关的经济利益无法实现，故截至2013年12月31日止暂未确认有关递延所得税资产。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||227,589,834.22|

财务报表附注第32页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|433,006,557.18|433,006,557.18|
|123,627,747.04|123,627,747.04|
|6,954,633.69|6,954,633.69|
|237,950,997.01|237,950,997.01|
|801,539,934.92|1,029,129,769.14|

4．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||
|-|
|期末金额|
|13,577,194.54|
|13,577,194.54|
|57,759,511.38|
|2,926,022.53|
|8,819,984.11|
|14,334,803.31|
|7,790,609.60|
|1,400,000.00|
|93,030,930.93|

注释14．资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|1,107,986.31|14,570,702.20|||
||59,702,308.61|3,698,195.98|14,395,625.09|
|2,336,935.33||||
|3,444,921.64|74,273,010.81|3,698,195.98|14,395,625.09|

注释15．短期借款
||
|-|
|期末余额|

注释16．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,197,616.89|
|441,989.53|

财务报表附注第33页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|20,335.72|
|19,827.18|
|1,679,769.32|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
|||
|-|-|
|金额|未结转原因|
|371,000.00|对方未催收|
|62,840.53|质保金|

注释17．应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,892,911.97|31,578,260.73|30,161,614.86|
||3,168,632.31|3,168,632.31|
|17,618.21|3,817,981.09|3,820,634.61|
|4,992.36|764,309.96|764,525.62|
|11,472.16|2,318,911.72|2,321,408.88|
|491.67|292,858.96|292,901.88|
|331.01|305,976.57|305,925.46|
|331.01|135,923.88|135,872.77|
||885,300.00|885,300.00|
||55,460.00|55,460.00|
|1,882,758.40|1,288,367.95|601,505.30|
||96,006.98|96,006.98|
|4,793,288.58|40,890,009.06|38,789,154.06|

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
本期列支工会经费和职工教育经费金额 601,505.30元，因解除劳动关系给予补偿55,460.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：工资、奖金、津贴和补贴预计发放的时间为2014年1月-2月。
注释18．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|102,696,014.03|

财务报表附注第34页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|53,236.49|
|76,292,992.43|
|453,540.16|
|5,352,777.02|
|163,514.08|
|221,843.63|
|5,337,828.99|
|264,264.58|
|29,049,244.69|
|1,204,577.17|
|221,089,833.27|

注释19．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,395,463.05|
|280.00|
|367,430.35|
|2,763,173.40|

1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还原因|
|105,397.79|质量异议未支付|
|100,000.00|业务保证金|
|100,000.00|业务保证金|
|305,397.79||

4．金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|金额|性质或内容|
|1,131,773.15|保证金|

注释20．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第35页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|220,087.67|
|1,103,204.86|
|22,432.79|
|1,345,725.32|

注释21．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|235,228,660.00||||||
|78,077,694.00|14,236,375.00|||-43,548.00|14,192,827.00|
||11,179,341.00||||11,179,341.00|
|78,077,694.00|3,057,034.00|||-43,548.00|3,013,486.00|
|313,306,354.00|14,236,375.00|||-43,548.00|14,192,827.00|
|653,346,252.00||||43,548.00|43,548.00|
|966,652,606.00|14,236,375.00||||14,236,375.00|

本期非公开发行股份募集配套资金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）“大华验字[2013]000203号”验资报告予以验证。
注释22．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,536,251,794.50|201,005,801.22||
|-1,812,946,068.26|||
|723,305,726.24|201,005,801.22||
|1,019,983.57|||
|724,325,709.81|201,005,801.22||

根据公司非公开发行股份募集配套资金之安排，公司本期向国华人寿保险股份有限公司等六家机构及个人非公开发行股份14,236,375股，募集资金总额224,649,997.50元，扣除与发行相关费用后，计入“股本”人民币14,236,375.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币201,005,801.22元。
注释23．专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期提取数|本期使用数|

财务报表附注第36页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期提取数|本期使用数|
|11,685,914.40|8,811,888.14|282,990.83|
|11,685,914.40|8,811,888.14|282,990.83|

注释24．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|136,633,376.97|||
|136,633,376.97|||

注释25．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|359,378,509.33|
|359,378,509.33|
|224,198,629.21|
|583,577,138.54|

注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
||
|-|
|本期发生额|
|1,705,432,841.29|
|1,697,885,103.41|
|7,547,737.88|
|1,293,076,640.76|
|1,287,159,987.59|
|5,916,653.17|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||2,284,250,664.71|
|1,697,885,103.41|1,287,159,987.59|1,460,379,005.40|
|||234,464,363.37|
|1,697,885,103.41|1,287,159,987.59|3,979,094,033.48|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

财务报表附注第37页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,694,065,296.83|1,286,418,291.85|1,455,466,999.60|
|||168,215,802.21|
|||66,248,561.16|
|472,032.23|249,922.28|528,572.79|
|3,347,774.35|491,773.46|4,383,433.01|
|||2,054,523,189.49|
|||201,878,345.00|
|||27,849,130.22|
|1,697,885,103.41|1,287,159,987.59|3,979,094,033.48|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,697,885,103.41|1,287,159,987.59|3,727,049,385.48|
|||252,044,648.00|
|1,697,885,103.41|1,287,159,987.59|3,979,094,033.48|

5．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|541,930,769.34|
|499,683,030.40|
|495,355,555.51|
|66,666,666.73|
|29,356,803.44|
|1,632,992,825.42|

注释27．营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|366,381.35|460,320.66|
|5,458,072.60|8,944,873.24|
|3,282,175.03|5,233,825.55|
|2,157,410.49|3,437,593.29|
||33,079,775.00|
||1,156,816.06|
|11,264,039.47|52,313,203.80|

注释28．销售费用
财务报表附注第38页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|146,428.00|
|191,237.69|
|113,208.41|
|1,400.00|
|3,437.28|
|226,941.10|
|600,000.00|
|16,288.00|
|1,068.00|
|1,300,008.48|

注释29．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|10,593,431.66|
|1,416,549.49|
|1,918,287.16|
|169,136.81|
|1,904,872.63|
|3,414,995.60|
|13,544,495.95|
|4,814,531.96|
|383,952.78|
|3,619,339.60|
|1,116,666.39|
|740,196.86|
|1,255,476.58|
|55,460.00|
|783,762.60|
|286,717.01|

财务报表附注第39页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|20,090.00|
|2,176,159.24|
|48,214,122.32|

注释30．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|396,000.00|
|7,071,380.22|
|123,129.42|
|-6,552,250.80|

注释31．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|14,570,702.20|
|56,004,112.63|
|70,574,814.83|

注释32．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|521,200.00|
|521,200.00|

2．按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|421,200.00|421,200.00|
|100,000.00|300,000.00|
|521,200.00|721,200.00|

3．按权益法核算的长期股权投资收益：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-82,196,754.74|
||-82,196,754.74|

财务报表附注第40页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
山西华圣铝业有限公司已于上期作为置出铝资产的组成部分出售给山西昇运有色金属有限公司。
注释33．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|743.59|5,721,655.61|
|743.59|5,721,655.61|
||20,000.00|
|13,679,127.25|29,648,868.50|
||19,233.14|
||725,046.32|
||92,408,361.23|
|185,148.36|5,208,560.58|
|13,865,019.20|133,751,725.38|

政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,700,000.00||
||13,500,000.00|
||8,579,300.00|
|3,750,000.00||
|1,260,000.00||
|700,426.04|84,369.10|
|650,000.00||
|311,134.00|2,490,992.06|
||2,081,327.76|
||1,350,000.00|
||498,698.44|
||432,000.00|
||221,681.14|
|307,567.21|410,500.00|
|13,679,127.25|29,648,868.50|

注释34．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|7,545.72|453,454.67|
|7,545.72|453,454.67|

财务报表附注第41页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||80,000.00|
||80,000.00|
||42,208.35|
|157,750.40|119,391.55|
||371,310.00|
|143,990.38|466,815.62|
|309,286.50|1,533,180.19|

注释35．所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|91,776,713.64|
|-14,342,943.92|
|77,433,769.72|

注释36．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.231|0.231|0.292|
|0.220|0.220|-0.591|

2．每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|1|224,198,629.21|
|2|9,891,240.52|
|3=1-2|214,307,388.69|
|4|966,652,606.00|
|5||
|6|14,236,375.00|

财务报表附注第42页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|序号|本期数|
|6||
|6||
|7|5|
|7||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|972,584,428.92|
|13||
|14=1÷13|0.231|
|15=3÷12|0.220|
|16||
|17||
|18||
|19||
|20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13+19)|0.231|
|21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12+19)|0.220|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
财务报表附注第43页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释37．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 7,071,380.22
补贴收入 12,958,800.00
其他往来款 984,472.36
合计 21,014,652.58
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
其他往来款 2,834,112.63
管理费用支出 11,290,405.84
营业费用支出 717,463.02
手续费支出 123,129.42
罚款支出 7,750.40
其他 257,600.00
合计 15,230,461.31
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
交割期亏损 206,751,008.70
合计 206,751,008.70
交割期亏损系支付山西昇运有色金属有限公司2012年度置出铝业资产过渡期间亏损。
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
新股发行审计、律师等费用 304,236.38
合计 304,236.38
注释38．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
财务报表附注第44页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|224,198,629.21|
|70,574,814.83|
|19,199,336.17|
|740,196.86|
|6,802.13|
|396,000.00|
|-521,200.00|
|-13,829,126.55|
|-513,817.37|
|184,988,571.28|
|-942,602,507.62|
|-102,659,089.59|
|8,528,897.31|
|-551,492,493.34|
|351,213,924.06|
|935,194,357.21|
|-583,980,433.15|

2．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期金额|

财务报表附注第45页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|

2013年度未发生取得或处置子公司及其他营业单位相关业务。
3．现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|期末余额|
|351,213,924.06|
|18,796.85|
|351,195,127.21|
|351,213,924.06|

六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况 （金额单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|母公司|一人有限责任公司（法人独资）|北京市|李福利|金属及金属矿产品批发|120,000.00|23.98|23.98|注1|
|实际控制人|国有企业|北京市|周中枢|投资管理|1,010,892.80||||

注1：本公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|间接控制人|
|同一母公司|
|同一实际控制人|

财务报表附注第46页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本企业的关系|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|原联营企业，2012年随铝业资产置出|
|对报告期内原子公司有重大影响的企业|
|对报告期内原子公司有重大影响的企业|
|对报告期内原子公司有重大影响的企业|
|报告期内关键管理人员控制企业|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|稀土氧化物|市场价|3,548,717.95|0.28||
|稀土氧化物|市场价|1,247,863.24|0.10||
|稀土氧化物发光材料|市场价|||7,008,547.01|
|稀土氧化物发光材料|市场价|||231,355.56|
|采购货物|市场价|||16,055.13|
|接受劳务|市场价|||640.00|
|氧化铝|协议价|||295,883,922.83|

财务报表附注第47页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|铝锭|协议价|||25,946,777.55|
|铁路运费|协议价|||4,157,903.53|
|氟化铝|协议价|||3,538,593.50|
|稀土氧化物|市场价|||40,170.94|

3．销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|稀土氧化物|市场价|497,835,256.05|29.32||
|提供劳务|市场价|1,847,774.35|0.11|330,097.09|
|稀土氧化物|市场价|2,264,957.27|0.13||
|提供劳务|市场价|7,447,831.37|98.68|1,590,679.61|
|稀土氧化物|市场价|3,824,786.33|0.23||
|稀土氧化物|市场价|||137,264,833.33|
|销售照明灯具、发光材料|市场价|||48,599,445.17|
|稀土氧化物及发光材料|市场价|||97,965,811.90|
|稀土氧化物及发光材料|市场价|||8,410,726.50|
|稀土氧化物|市场价|2,306,794.88|0.14|29,914.53|
|铝锭|协议价|||112,495,354.21|
|转供水电|市场价|||2,505.42|
|会议费|协议价|||6,000.00|
|会议费|协议价|||3,000.00|
|稀土氧化物|协议价|3,452.99|||

4．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
||||
|-|-|-|
|拆入金额|起始日|到期日|
|30,000,000.00|2012-9-19|2013-9-19|

（2）向关联方支付利息
公司本期支付中国五矿股份有限公司委托贷款利息39.60万元，占同类交易金额的比例为100.00%。
公司上期支付五矿集团财务有限责任公司借款利息515.82万元，占同类交易金额的比
例为4.51%；支付中国五矿股份有限公司委托贷款利息 8,011.30万元，占同类交易金额的
财务报表附注第48页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
比例为70.05%。
5．关联方资产转让、债务重组情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|资产出售|评估价|||9,255,400.00|
|股权转让|评估价|||284,957,088.32|

6．其他关联交易
||||
|-|-|-|
|关联方名称|本期发生额|上期发生额|
|五矿集团财务有限责任公司|251,161.32|1,843,829.17|
|五矿有色金属股份有限公司||475,296.83|
|五矿有色金属控股有限公司||227,380.91|
|合计|251,161.32|2,546,506.91|

7．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|五矿稀土集团有限公司|538,497,250.00|5,384,972.50||
|五矿有色金属股份有限公司|132,904.99|1,329.05||
|五矿集团财务有限责任公司|62,867.88||290,056,456.56|

（2）公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|山西昇运有色金属有限公司||

七、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
财务报表附注第49页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十、其他重要事项说明
（一）非货币性资产交换
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。
（二）债务重组
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的债务重组事项。
（三）企业合并
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的企业合并事项。
（四）其他资产置换、转让及出售
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他资产置换、转让及出售事项。
（五）其他需要披露的重要事项
截至2013年12月31日止，本公司无其他需要披露的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
|种类|账面余额||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|186,460,000.00|100.00|1,864,600.00|1.00||
|其中：货款|186,460,000.00|100.00|1,864,600.00|1.00||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|186,460,000.00|100.00|1,864,600.00|1.00||

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额|||||
||种类|账面余额||坏账准备|||
|||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||||||
||其中：货款||||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
||合计||||||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第50页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1-6月|186,460,000.00|100.00|1,864,600.00|||||
|合计|186,460,000.00|100.00|1,864,600.00|||||

2．本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|计提坏账金额|账面余额|
|12,300,000.00|123,000.00||
|12,300,000.00|123,000.00||

3．应收账款金额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|174,160,000.00|1-6月|
|母公司|12,300,000.00|1-6月|
||186,460,000.00||

4．应收关联方账款情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|母公司|12,300,000.00|
||12,300,000.00|

注释2．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初账面余额|本期增减额（减少以“-”号填列）|
|成本法|2,453,624,744.80|2,453,624,744.80||
|成本法|19,015,336.31|19,015,336.31||
||2,472,640,081.11|2,472,640,081.11||

续：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|减值准备金额|本期计提减值准备金额|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||

注释3．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||
|-|
|本期发生额|
|159,367,521.37|

财务报表附注第51页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|159,367,521.37|
|143,611,110.98|
|143,611,110.98|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||1,453,027,005.18|
|159,367,521.37|143,611,110.98||
|159,367,521.37|143,611,110.98|1,453,027,005.18|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|159,367,521.37|143,611,110.98||
|||1,226,845,849.09|
|||198,332,025.87|
|||27,849,130.22|
|159,367,521.37|143,611,110.98|1,453,027,005.18|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|159,367,521.37|143,611,110.98|1,453,027,005.18|
|159,367,521.37|143,611,110.98|1,453,027,005.18|

5．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|148,854,700.85|
|10,512,820.52|
|159,367,521.37|

注释4．投资收益
1．投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|270,000,000.00|

财务报表附注第52页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|270,000,000.00|

2．按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|270,000,000.00||

3．按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-82,196,754.74|
||-82,196,754.74|

注释5．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|277,379,882.65|
|1,864,600.00|
|259.84|
|8,564.19|
|396,000.00|
|-270,000,000.00|
|-35,917,945.36|
|-186,479,976.18|
|-4,009,178.70|
|-216,757,793.56|
|31,371,770.00|
|125,866.14|
|31,245,903.86|

十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-6,802.13|

财务报表附注第53页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|13,679,127.25|
|-116,592.42|
|-1,011,560.04|
|12,544,172.66|
|2,652,932.14|
|9,891,240.52|
|9,891,240.52|
|214,307,388.69|

对非经常性损益项目的其他说明
||
|-|
|涉及金额|
|1,011,560.04|

（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.32|0.231|
|8.91|0.220|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|期初余额（或上期金额）|变动比率|
|351,213,924.06|935,194,357.21|-62.44%|
|500,000.00|107,827,504.86|-99.54%|
|1,429,986,931.05|100,005.00|1429815.44%|
|5,621,111.95|400,450,963.04|-98.60%|
||25,328,158.51|-100.00%|
|23,144,516.26|9,315,389.45|148.45%|
||30,000,000.00|-100.00%|
|221,089,833.27|329,914,739.85|-32.99%|
|2,763,173.40|208,098,068.16|-98.67%|
|1,705,432,841.29|4,018,392,644.19|-57.56%|
|1,293,076,640.76|3,249,292,217.48|-60.20%|
|11,264,039.47|52,313,203.80|-78.47%|
|1,300,008.48|33,729,622.78|-96.15%|

财务报表附注第54页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额（或本期金额）|期初余额（或上期金额）|变动比率|
|48,214,122.32|162,908,096.76|-70.40%|
|-6,552,250.80|101,689,943.79|-106.44%|
|521,200.00|4,195,187.74|-87.58%|
|13,865,019.20|133,751,725.38|-89.63%|

注2：货币资金减少主要原因：（1）支付置出铝资产交割期亏损；（2）本期稀土氧化物采购规模增加；（3）货款尚处赊销期未收回。
注3：期初应收票据到期解付及采购背书转让。
注4：本期末扩大稀土氧化物销售规模，应收账款期末余额较上期增加。
注5：本期减少主要原因为期初采购稀土氧化物本期货到结算所致。
注6：本期减少主要原因为在建工程写字楼项目本期完工转固所致。
注7：本期增加主要原因为子公司赣州公司、定南大华、赣县红金期末应收账款坏账准备、存货跌价准备增加，计提递延所得税资产所致。
注8：本期提前偿还短期借款。
注9：主要减少主要原因为定南大华、赣县红金本期支付期初应交所得税所致。
注10:本期减少主要原因为支付山西昇运有色金属有限公司置出铝资产交割期亏损2.07亿元。
注11：上期数包括置出铝资产营业收入23.23亿元。
注12：上期数包括置出铝资产营业成本23.40亿元。
注13：受海外市场需求减少的影响，公司本期未开展稀土氧化物出口业务，上期数包括出口关税3,307.98万元。
注14：上期数包括置出铝资产销售费用3,007.56万元。
注15：（1）上期数包括置出铝资产管理费用 9,152.72万元；（2）公司本期开展降本增效活动，严控费用支出。
注16：上期数包括置出铝资产财务费用11,316.79万元。
注17:上期数包括（1）置出铝资产权益法核算单位山西华圣铝业有限公司投资收益 -8,219.68万元；（2）赣州公司处置下属营业单位寻乌县新舟稀土冶炼（厂）有限公司、
五矿稀土（赣州）发光材料有限公司、五矿东林照明（江西）有限公司形成处置收益8,567.07
万元。
财务报表附注第55页
五矿稀土股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注18：上期数包括处置铝资产收益9,240.84万元。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第六届董事会第五次会议于2014年4月18日批准报出。
五矿稀土股份有限公司二〇一四年四月十八日
财务报表附注第56页