福建金森林业股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-62
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字（2014）第 350ZA0942号福建金森林业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建金森林业股份有限公司（以下简称金森林业公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金森林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金森林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金森林业公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年四月二十二日
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|1、合并及公司资产负债表2013年12月31日编制单位：福建金森 单位：人民币林业股份有限公司 元||||||
|||期末数||期初数||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
|流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|五、1五、2十一、1五、3五、4十一、2五、5五、6五、8十一、3五、9五、10五、11五、12五、13五、15|1 03,746,775.37-13,586,223.292 85,834,137.60-6,980,885.158 10,084,679.857,283,563.771 ,227,516,265.0320,452,856.8923,547,438.7417,817,577.4111,596,913.493,075,855.651 2,190.5070,794,132.741 47,296,965.421 ,374,813,230.45|95,703,043.45-4 ,426,710.25275,685,773.5567,324,251.54145,145,487.06457,786,356.105 ,284,170.501 ,051,355,792.45124,025,291.3822,292,142.838 ,906,400.8910,391,678.285 16,843.00-48,771,491.33214,903,847.711 ,266,259,640.16|419,617,435.46-8 ,244,807.70148,400,814.77-4 ,970,751.94292,588,034.031 0,166,934.98883,988,778.88-2 0,440,444.481 6,608,977.179 ,223,864.90608,558.349 ,663.391 0,108,885.365 7,000,393.64940,989,172.52|4 17,298,461.56198,006.551 43,791,286.77-3 4,740,432.575,078,196.831 62,871,296.116,325,163.847 70,302,844.239 8,572,434.491 9,511,278.587,495,273.899,208,834.82-1 0,108,885.361 44,896,707.149 15,199,551.37|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并及公司资产负债表（续）2013年12月31日编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元||||||
|项 目|附注|期末数||期初数||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29|61,170,000.00-143,080,710.759 09,240.091 ,013,812.255 72,120.531 ,000,551.93-14,601,507.9620,672,393.98-243,020,337.49465,970,265.28465,970,265.28708,990,602.77138,680,000.00341,625,936.0010,723,781.15174,278,197.49665,307,914.645 14,713.04665,822,627.681 ,374,813,230.45|61,170,000.00123,458,020.372 43,624.357 83,151.093 88,591.731 ,000,551.93-20,094,314.0320,672,393.98-227,810,647.48465,970,265.28465,970,265.28693,780,912.76138,680,000.00341,625,936.0010,723,781.1581,449,010.25572,478,727.40572,478,727.401 ,266,259,640.16|-30,921,950.281 ,265,152.181 ,085,584.152 49,317.602 26,607.2819,196,605.0413,579,208.7766,524,425.30241,672,367.53241,672,367.53308,196,792.83138,680,000.00341,625,936.006 ,690,144.96145,249,373.07632,245,454.035 46,925.66632,792,379.69940,989,172.52|-14,045,408.283 28,610.147 83,151.0956,079.572 26,607.2897,300,733.1913,579,208.77126,319,798.32241,672,367.53241,672,367.53367,992,165.85138,680,000.00341,625,936.006 ,690,144.9660,211,304.56547,207,385.52547,207,385.52915,199,551.37|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2、合并及公司利润表2013 年度编制单位：福建金森林业股份有限公司 单位：人民币元||||||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）投资收益(损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(损失以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额(损失以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润(损失以“-”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额|五、30十一、4五、30十一、4五、31五、32五、33五、34五、35五、36十一、5五、36十一、5五、37五、38五、38五、39五、40|174,263,656.5046,418,556.1314,726,189.574 ,559,032.2345,901,752.6627,854,870.311 36,326.544 52,856.894 52,856.8935,119,785.9514,236,875.007 75,217.802,487.8048,581,443.154 86,175.1448,095,268.0148,127,480.63-32,212.620.3548,095,268.0148,127,480.63-32,212.62|92,485,352.1822,872,922.408 ,849,091.062 ,773,744.0834,407,584.3727,848,999.152 22,833.2733,036,675.864 52,856.8928,546,853.7112,713,103.365 08,987.802,487.8040,750,969.274 14,607.3740,336,361.9040,336,361.90|155,512,807.444 1,011,635.581 3,033,345.234 ,317,478.314 4,819,793.796 ,713,442.33604,495.424 5,012,616.781 4,904,051.824 ,582,125.6036,464.295 5,334,543.00143,246.235 5,191,296.775 5,207,761.44-16,464.670.455 5,191,296.775 5,207,761.44-16,464.67|71,153,619.6416,928,288.226 ,732,612.352 ,796,237.0234,782,331.986 ,710,439.0990,241.8034,740,432.5737,853,901.7513,015,734.284 ,225,578.6818,782.3746,644,057.3532,959.3046,611,098.0546,611,098.05|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3、合并及公司现金流量表||||||
|2013年度||||||
|编制单位：福建金森林业股份有限公司||||单位：人民币元||
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 51,372,821.25|131,260,043.98|1 32,841,543.94|64,490,840.61|
|收到的税费返还||6,263,521.14|6 ,263,521.14|6,503,364.12|6,503,364.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、41|16,057,491.76|12,339,740.15|1 6,128,877.41|80,253,562.69|
|经营活动现金流入小计||1 73,693,834.15|149,863,305.27|1 55,473,785.47|1 51,247,767.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6 35,611,417.52|610,467,999.25|2 14,281,308.02|1 99,497,670.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||22,321,359.49|14,757,386.39|1 8,756,112.84|12,186,711.91|
|支付的各项税费||14,905,615.53|12,660,885.03|9,841,462.62|6,925,025.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、41|35,435,958.04|50,410,246.34|4 6,318,841.92|55,788,792.16|
|经营活动现金流出小计||7 08,274,350.58|688,296,517.01|2 89,197,725.40|2 74,398,200.30|
|经营活动产生的现金流量净额||- 534,580,516.43|-538,433,211.74|- 133,723,939.93|- 123,150,432.88|
|二、投资活动产生的现金流量：||||-||
|收回投资收到的现金||-|-|||
|取得投资收益收到的现金||-|-|||
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|||
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|||
|投资活动现金流入小计||-|-|-|-|
|购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,328,870.17|7 ,200,932.88|3 0,994,240.22|30,472,166.76|
|投资支付的现金||20,000,000.00|25,000,000.00|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|||
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|||
|投资活动现金流出小计||30,328,870.17|32,200,932.88|3 0,994,240.22|30,472,166.76|
|投资活动产生的现金流量净额||-30,328,870.17|-32,200,932.88|- 30,994,240.22|-30,472,166.76|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||-|-|3 85,940,400.00|3 85,940,400.00|
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金||-||||
|取得借款收到的现金||3 11,170,000.00|311,170,000.00|2 09,200,000.00|2 09,200,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|||
|筹资活动现金流入小计||3 11,170,000.00|311,170,000.00|5 95,140,400.00|5 95,140,400.00|
|偿还债务支付的现金||18,618,560.85|18,618,560.85|6 9,284,226.28|69,284,226.28|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,512,712.64|43,512,712.64|8,346,051.58|8,346,051.58|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||-||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|1 2,863,449.78|12,863,449.78|
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||||||
|筹资活动现金流出小计||62,131,273.49|62,131,273.49|9 0,493,727.64|90,493,727.64|
|筹资活动产生的现金流量净额||2 49,038,726.51|249,038,726.51|5 04,646,672.36|5 04,646,672.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|5 ,310.61|5,310.61|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 315,870,660.09|-321,595,418.11|3 39,933,802.82|3 51,029,383.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||4 19,617,435.46|417,298,461.56|7 9,683,632.64|66,269,078.23|
|六、期末现金及现金等价物余额||1 03,746,775.37|95,703,043.45|4 19,617,435.46|4 17,298,461.56|
|公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：||||公司会计机构负责人：||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||4、合并股东权益变动表|||||||||合并股东权益变动表|||||||||
||||||2013年度|||||||||2013年度|||||
|编制单位：福建金森林业股份有限公司||||||||单位：人民币元|||||||||单位：人民币元||
|项 目|本期金额|||||||||上期金额|||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1 38,680,000.00|341,625,936.00|||6,690,144.96|1 45,249,373.07||5 46,925.66|632,792,379.69|1 04,000,000.00|4,300,000.00|||2,029,035.15|94,702,721.44||5 63,390.33|205,595,146.92|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||||||-|
|其他|||||||||-|||||||||-|
|二、本年年初余额|1 38,680,000.00|341,625,936.00|-|-|6,690,144.96|1 45,249,373.07|-|5 46,925.66|632,792,379.69|1 04,000,000.00|4,300,000.00|-|-|2,029,035.15|94,702,721.44|-|5 63,390.33|205,595,146.92|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|4,033,636.19|29,028,824.42|-|-32,212.62|33,030,247.99|34,680,000.00|3 37,325,936.00|-|-|4,661,109.81|50,546,651.63|-|-16,464.67|427,197,232.77|
|（一）净利润||||||48,127,480.63||-32,212.62|48,095,268.01||||||55,207,761.44||-16,464.67|55,191,296.77|
|（二）其他综合收益|||||||||-|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|48,127,480.63|-|-32,212.62|48,095,268.01|-|-|-|-|-|55,207,761.44|-|-16,464.67|55,191,296.77|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|34,680,000.00|3 37,325,936.00|-|-|-|-|-|-|372,005,936.00|
|1．股东投入资本|||||||||-|34,680,000.00|3 37,325,936.00|||||||372,005,936.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,033,636.19|-19,098,656.21|-|-|-15,065,020.02|-|-|-|-|4,661,109.81|-4,661,109.81|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||4,033,636.19|-4,033,636.19|||-|||||4,661,109.81|-4,661,109.81|||-|
|2．对股东的分配||||||-15,065,020.02|||-15,065,020.02|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|||||||||-|||||||||-|
|2．盈余公积转增股本|||||||||-|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|||||||||-|
|（六）专项储备||||-||||-|-||||-||||-|-|
|1．本期提取|||||||||-|||||||||-|
|2．本期使用（以负号填列）|||||||||-|||||||||-|
|（七）其他|||||||||-||||||||-||
|四、本年年末余额|1 38,680,000.00|341,625,936.00|-|-|10,723,781.15|1 74,278,197.49|-|5 14,713.04|665,822,627.68|1 38,680,000.00|3 41,625,936.00|-|-|6,690,144.96|1 45,249,373.07|-|5 46,925.66|632,792,379.69|
|公司法定代表人：||主管会计工作的公司负责人：|||||公司会计机构负责人：||||主管会计工作的公司负责人：|||||公司会计机构负责人：|||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||5、公司股东权益变动表|||||||公司股东权益变动表|||||||
|||||2013年度|||||||2013年度||||
|编制单位：福建 金森林业股份有限公司|||||||单位：人民币元|||||||单位：人民币元|
|项 目|本期金额|||||||上期金额|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|138,680,000.00|3 41,625,936.00|-|-|6,690,144.96|60,211,304.56|547,207,385.52|104,000,000.00|4 ,300,000.00|||2,029,035.15|18,261,316.32|128,590,351.47|
|加：会计政策变 更|||||||-|||||||-|
|前期差错更正|||||||-|||||||-|
|其他|||||||-|||||||-|
|二、本年年初余 额|138,680,000.00|3 41,625,936.00|-|-|6,690,144.96|60,211,304.56|547,207,385.52|104,000,000.00|4 ,300,000.00|-|-|2,029,035.15|18,261,316.32|128,590,351.47|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|4,033,636.19|21,237,705.69|25,271,341.88|34,680,000.00|337,325,936.00|-|-|4,661,109.81|41,949,988.24|418,617,034.05|
|（一）净利润||||||40,336,361.90|40,336,361.90||||||46,611,098.05|46,611,098.05|
|（二）其他综合收益|||||||-|||||||-|
|上述（一）和（ 二）小计|-|-|-|-|-|40,336,361.90|40,336,361.90|-|-|-|-|-|46,611,098.05|46,611,098.05|
|（三）股东投入 和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|34,680,000.00|337,325,936.00|-|-|-|-|372,005,936.00|
|1．股东投入资本|||||||-|34,680,000.00|337,325,936.00|||||372,005,936.00|
|2．股份支付计入 股东权益的金额|||||||-|||||||-|
|3．其他|||||||-|||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,033,636.19|-19,098,656.21|-15,065,020.02|-|-|-|-|4,661,109.81|-4,661,109.81|-|
|1．提取盈余公积|||||4,033,636.19|-4,033,636.19|-|||||4,661,109.81|-4,661,109.81|-|
|2．对股东的分配||||||-15,065,020.02|-15,065,020.02|||||||-|
|3．其他|||||||-|||||||-|
|（五）股东权益 内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增 股本|||||||-|||||||-|
|2．盈余公积转增 股本|||||||-|||||||-|
|3．盈余公积弥补 亏损|||||||-|||||||-|
|4．其他|||||||-|||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||-|||||||-|
|2．本期使用（以 负号填列）|||||||-|||||||-|
|（七）其他|||||||-|||||||-|
|四、本年年末余额|138,680,000.00|3 41,625,936.00|-|-|10,723,781.15|81,449,010.25|572,478,727.40|138,680,000.00|341,625,936.00|-|-|6,690,144.96|60,211,304.56|547,207,385.52|
|公司法定代表人：|主管会计工作的公司负责人：||||公司会计机构负责人：|||主管会计工作的公司负责人：||||公司会计机构负责人：|||

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一、公司基本情况
福建金森林业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007年11月19日由将乐县营林投资有限公司整体变更设立的股份有限公司，设立时本公司股本总额为人民币10,400.00万元,现持有福建省三明市工商行政管理局核发的注册号为
350400100003108的《企业法人营业执照》。住所为福建省将乐县水南三华南路 48号12-15层。
根据本公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]473号”《关于核准福建金森林业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司在深圳证券交易所以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A股） 3468万股，每股面值1元人民币，发行价格为 12.00元/股。2012年6月5日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“福建金森”，证券代码为002679，发行上市后本公司股本增至人民币 13868万股，每股面值 1元。
本公司经营范围：森林经营和管护；造林和更新、花卉及其他园艺植物的种植；对林业、农业项目的投资；木制品、初级农产品销售；中药材种植；木材、竹材采运、加工、销售（有效期至2014年2月）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）；经营期限为 1996年4月18日至2046年4月17日。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
4、记账本位币
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
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表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融资产主要为应收款项。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、备用金、关联方及其他。除对备用金及关联方应收款项不计提坏账外，对其他组合采用账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合1：风险较低的应收款项
（应收关联方款项及有确凿证
资产类型 不计提坏账据表明不存在减值的应收款
项）
组合2：按账龄分析法计提坏
账准备的应收账款-销售商品
资产类型 账龄分析法或提供劳务；以账龄为风险特
征的其他应收款项
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30
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账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；原材料等发出时采用加权平均法计价；消耗性生物资产见附注二、15。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、22。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30 3 3.23机器设备 10 3 9.70电子设备 4 3 24.25运输设备 6 3 16.17其他设备 5 3 19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、种苗等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%种植业
经济林-芳香樟 10 0 10经济林-草珊瑚 10 0 10经济林-金银花 25 0 4
经济林-竹林 50 0 2
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经济林-果树林 5 0 20本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注二、22。
公益性生物资产不计提减值准备。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50年 直线法
软件 10年 直线法
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、22。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司木材销售采用招标的形式，中标人在向本公司预缴木材款后，由本公司向将乐县林业局办理采伐证，凭证采伐。本公司对采伐后的木材由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺码单交付中标人，同时本公司将木材移交中标人并获取中标人确认。本公司根据检尺码单向客户开具结算单和发票，以检尺码单开具日期确认销售收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、生产性生物资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
25、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 收入 13或17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 5教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25林业经费 计征价与销售数量 10
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注1：根据1993年12月13日中华人民共和国国务院令第 134号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款（2008年11月5日国务院第34次常务会议修订为第十五条第一款）规定，本公司自产自销的林木，免征增值税。本公司购并林杉木管护期未满五年、松杂木管护期未满十年的木材销售，按13％税率征收；本公司控股子公司将乐县金森贸易有限公司增值税按17%或13%征收。
注2：根据福建省人民政府办公厅闽政办[2001]75号文和三明市人民政府关于印发《三明市加快人工用材林发展若干规定的通知》和将乐县林业局有关规定，将乐县统一对全县所有采伐林木的单位和个人按将乐县木竹育林基金计征价计征育林基金（含维简费），实行源头一次性征收。计征基准为将乐县木竹育林基金计征价与木竹产品销售数量之积。
根据《福建省育林基金征收使用管理实施办法》（闽财综[2009]54号），从 2010年1月 1日起，凡采伐林木的单位和个人按其林木产品销售收入的10％缴纳育林基金。公司从 2010年起严格按照54号文计提育林基金，计提方式与将乐县林业局征收方式的差异导致应付账款－育林基金（含维简费）年末结余。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2001]171号《关于林业税收政策问题的通知》，自 2001年1月1日起，对包括国有企事业单位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征企业所得税。本公司及子公司税收减免文号如下：
公司名称 减免文号
将地税减免受【2013】322号
将国减【2013】29号
福建金森林业股份有限公司
将国减【2013】9号
将国减【2013】12号
将乐县万森林业采育有限公司 将国减【2013】10号
将乐县金森林木种苗有限公司 将国减【2013】16号
将乐县青溪林业有限公司 将国减【2013】13号
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）将乐县金森贸易有 有限责任
全资 福建将乐 杨杰林木贸易 500限公司 公司
将乐县金森林木种 有限责任
全资 福建将乐 宋德荣种苗培育 1000
苗有限公司 公司
福建金森林业股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将乐县青溪林业有 有限责任
全资 福建将乐 蔡清楼林木销售 100限公司 公司
将乐县金森木材检 有限责任
全资 福建将乐 唐建平木材检验 10验有限公司 公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表木材、竹材加工、货物或技
将乐县金森贸易有限
68505810-8 术的进出口业务、林产品销 100 100 是公司
售、花卉销售
城镇绿化苗木、造林苗木、
将乐县金森林木种苗
69192833-3 经济林苗、花卉的生产、销 100 100 是有限公司
售、绿化工程的设计、施工
木材经营；林木抚育和管
将乐县青溪林业有限 理；造林及花卉种植；林
69438446-6 100 100 是公司 业、农业项目投资开发及相
关技术、设备进出口业务
将乐县金森木材检验 木材检验；林产品质量检验
68088109-0 100 100 是有限公司 检测；林产品经营
续2：
少数股东权益实质上构成对子公
期末实际出 中用于冲减少子公司名称 司净投资的其他项 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的目余额（万元）
金额将乐县金森贸易
500
有限公司
将乐县金森林木
1000
种苗有限公司
将乐县青溪林业
100 1390.85
有限公司
将乐县金森木材
10
检验有限公司
说明：
①通过将乐县青溪林业有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质类型
将乐县金森上华林 有限责任
① 控股 福建将乐 陈光忠林木销售业有限公司 公司
福建金森林业股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过将乐县青溪林业有限公司控制的孙公司情况（续1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并孙公司全称 注册资本
代码 范围比例% 比例% 报表（万元）
木材经营；林
木抚育和管
理、造林及花
将乐县金森上华
50.00 69660350-3卉种植；林业、 54.80 54.80 是林业有限公司
农业投资；货
物或技术的进
出口业务
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过将乐县青溪林业有限公司控制的孙公司情况（续2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用于年末实际出资
孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 冲减少数股东损益的额（万元）
目余额 金额将乐县金森上
华林业有限公 27.40 514,713.04 32,212.62司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）将乐县万森林业采 有限责任
全资 福建将乐 江贤明 林木销售 200育有限公司 公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表林木的抚育和管
理；造林及花卉种
将乐县万森林业采 植；林业、农业项
67845299-1 100 100 是育有限公司 目投资开发；木
材、竹材采运、加
工、销售
续2：
少数股东权益实质上构成对子
年末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额
将乐县万森林业 200
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采育有限公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数现金 8,251.56 22,351.56银行存款 103,738,523.81 419,595,083.9合计 103,746,775.37 419,617,435.46（1）期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（2）货币资金期末较期初减少75.28%，主要系本期收购林木资产所致。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有 87,032.00 87,032.00 0.61
确凿证据表明不存在减值
的应收账款）
组合2：按账龄分析法计提
13,499,191.29坏账准备的应收账款-销售 14,218,308.00 99.39 719,116.71 5.06
商品或提供劳务
组合小计 14,305,340.00 100.00 719,116.71 5.03 13,586,223.29单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 14,305,340.00 100.00 719,116.71 5.03 13,586,223.29
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有确
凿证据表明不存在减值的
应收账款）
组合2：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款-销售 8,722,475.86 100.00 477,668.16 5.48 8,244,807.70商品或提供劳务
组合小计 8,722,475.86 100.00 477,668.16 5.48 8,244,807.70单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 8,722,475.86 100.00 477,668.16 5.48 8,244,807.70说明：应收账款期末余额较期初增加64.01%，主要系子公司金森种苗公司苗木款尚未结算所致。
组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 14,203,756.25 99.90 710,187.81 8,096,665.65 92.83 404,833.281至2年 3,875.00 0.03 387.50 596,692.35 6.84 59,669.242至3年 6,966.46 0.08 2,089.943至4年 22,151.40 0.25 11,075.704至5年 10,676.75 0.07 8,541.40
5年以上
合计 14,218,308.00 100.00 719,116.71 8,722,475.86 100.00 477,668.16（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）本期应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况见本附注六、
6。
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%将乐县林旺林木
非关联方 3,149,900.00 1年以内 22.02种苗有限公司
徐永群
非关联方 1,887,387.00 1年以内 13.19将乐县群峰园林
非关联方 1,710,300.00 1年以内 11.96绿化有限公司
陈小华
非关联方 1,680,000.00 1年以内 11.74厦门春之歌园艺
非关联方 1,307,528.20 1年以内 9.14开发有限公司
合计
9,735,115.20 68.053、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 148,996,908.72 52.12 116,698,936.34 78.64 1至2年 114,449,682.45 40.04 16,412,113.00 11.06 2至3年 15,222,091.00 5.33 8,150,533.00 5.49 3年以上 7,165,455.43 2.51 7,139,232.43 4.81合计 285,834,137.60 100.00 148,400,814.77 100.00说明：预付账款期末较期初增加92.61%，主要系预付林木收购款增加所致。
其中，账龄超过1年的重要预付账款明细如下：
单位名称 金额 年限 未结算原因 18,000,000.00 1-2年
李小荣 林权证未办理 7,000,000.00 2-3年
肖荣寿 21,054,910.00 1-2年 林权证未办理谢玉胜 8,798,733.00 1-2年 林权证未办理廖小忠 7,532,235.00 1-2年 林权证未办理余其章 7,000,000.00 1-2年 林权证未办理伍功观 6,500,000.00 1-2年 林权证未办理 4,080,738.00 1-2年 林权证未办理陈智存
1,917,190.00
3年以上
林权证未办理
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单位名称 金额 年限 未结算原因唐志远 5,042,248.00 1-2年 林权证未办理蔡钟桂 4,930,000.00 1-2年 林权证未办理吴林山 4,522,213.00 1-2年 林权证未办理余继发 4,353,930.00 1-2年 林权证未办理黄将乐 3,474,161.00 1-2年 林权证未办理黄玉胜 2,052,345.00 1-2年 林权证未办理王有财 2,015,309.00 1-2年 林权证未办理合计 108,274,012.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 18,000,000.00 1-2年
李小荣 非关联方 林权证未办理 7,000,000.00 2-3年
肖荣寿 非关联方 21,054,910.00 1-2年 林权证未办理 16,654,320.00 1年以内
邹土根 非关联方 林权证未办理 714,529.00 1-2年
15,045,100.00 1年以内
王有财 非关联方 林权证未办理 2,015,309.00 1-2年
15,268,170.00 1年以内
许翔燕 非关联方 林权证未办理 1,224,434.00 1-2年
合计 96,976,772.00
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东或其他关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应收
款项（主要包括应收关联方款
项、员工备用金及有确凿证据 4,710,100.84 63.30 4,710,100.84
表明不存在减值的其他应收
款）
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额组合2：以账龄为风险特征的
2,690,489.69 36.15 419,705.38 15.60 2,270,784.31其他应收款项
组合小计 7,400,590.53 99.45 419,705.38 5.67 6,980,885.15单项金额虽不重大但单项计
40,669.96 0.55 40,669.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 7,441,260.49 100.00 460,375.34 6.19 6 ,980,885.15其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应收
款项（主要包括应收关联方款
项、员工备用金及有确凿证据 1,381,465.76 24.95 1,381,465.76表明不存在减值的其他应收
款）
组合2：以账龄为风险特征的
4,093,162.34 73.94 503,876.16 12.31 3,589,286.18其他应收款项
组合小计 5,474,628.10 98.89 503,876.16 9.20 4,970,751.94单项金额虽不重大但单项计
61,621.19 1.11 61,621.19 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 5,536,249.29 100.00 565,497.35 10.21 4,970,751.94①其中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,345,017.72 49.99 67,250.89 2,535,956.70 61.96 126,797.84 1至2年 773,566.00 28.75 77,356.60 591,201.76 14.44 59,120.18 2至3年 240,000.00 8.92 72,000.00 846,314.63 20.68 253,894.39 3至4年 214,702.97 7.98 107,351.49 107,283.00 2.62 53,641.50 4至5年 107,283.00 3.99 85,826.40 9,920.00 0.24 7,936.00 5年以上 9,920.00 0.37 9,920.00 2,486.25 0.06 2,486.25合计 2,690,489.69 100.00 419,705.38 4,093,162.34 100.00 503,876.16②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由账龄五年以上，回将乐县国有林场 40,669.96 40,669.96 100.00
款可能性极小（2）本期无实际核销的其他应收款情况
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款或其他关联方欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%关系
第一名 非关联方 2,036,481.42 1年以内 育林金返还 27.37第二名 非关联方 601,340.00 1-2年 预支地租 8.08第三名 非关联方 350,000.00 1年以内 预借营林生活费 4.70 150,000.00 1-2年
第四名 非关联方 预支地租 2.89 65,168.00 3-4年
第五名 非关联方 209,300.00 1年以内 预支地租 2.81合计 3,412,289.42 45.855、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 10,299.40 10,299.40 28,089.65 28,089.65消耗性生物
810,074,380.45 810,074,380.45 292,559,944.38 292,559,944.38资产
合计 810,084,679.85 810,084,679.85 292,588,034.03 292,588,034.03说明：存货期末较期初增加176.87%，主要系本期收购林木资产所致，主要收购情况如下：
本公司于2013年1月20日与福建省将乐县滕荣达林业有限公司签订林木资产转让协议，收购林木资产151,376亩，收购总价为33,800万元。截至2013年12月 31日，该部分林木资产均已办妥林权证，尚余 10,984.33万元货款未支付。
本公司于2013年1月 29日与将乐县万山林竹科技开发有限公司签订林木资产转让合同，
收购林木资产57,863亩，收购总价15,706万元。截至 2013年12月31日，该部分林木资产均已办妥林权证，款项已全部支付。
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（2）林木资产权属证书状况
截至2013年12月31日，本公司及子公司已办转权手续但尚未取得林权证的林地面积合计为3,684亩。
（3）存货抵押情况
本公司于2012年12月27日与国家开发银行股份有限公司签订 D1235100225号《抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与国家开发银行股份有限公司签订
3510201201100000185借款合同，于2012年12月27日至2027年12月 26日向国家开发银行股份有限公司借款 1.5亿元人民币时，提供本公司存货林木资产作为抵押。截至 2013年12月31日，本公司以面积为 81,124亩、评估价值为 23,476.06万元人民币的林木资产抵押于国家开发银行股份有限公司。
本公司于2009年6月 26日与国家开发银行福建省分行签订《国家开发银行股份有限公司人民币资金贷款抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与国家开发银行福建省分行签订3500024182009020234号借款合同，于 2009年6月26日至2024年6月25日向国家开发银行福建省分行借款 4200万元人民币时，提供本公司存货林木资产作为抵押。
截至2013年12月31日，本公司以面积为83,024亩、评估价值为17,623.79万元人民币的林木资产抵押于国家开发银行福建省分行。
本公司于2007年12月27日与中国农业发展银行三明市分行签订第 D20073504990010109号《抵押合同》。根据该抵押合同规定，本公司与中国农业发展银行三明市分行签订第 20073504990010113号借款合同，于 2007年12月27日至2015年12月25日向中国农业发展银行三明市分行借款 5000万元人民币时，提供本公司林木资产作为抵押。截至 2013年12月31日，本公司以面积为80,992亩、评估价值为 16,834.64万元人民币的林木资产抵押于中国农业发展银行三明市分行。
本公司于2013年5月20日与中国银行股份有限公司将乐支行签订了《最高额质押合同》和《质押合同》。根据上述质押合同规定，本公司与中国银行股份有限公司将乐支行签订FJ74062201310号借款合同，于 2013年5月20日至2028年5月20日向该行借款 15000万元人民币，及签订 FJ74062201312号流动资金借款合同，于2013年 5月20日至2014年5月20日向该行借款 2000万元人民币时，提供本公司林木资产作质押。截至 2013年 12月31日，本公司以面积为 93,389亩、评估价值为 43,262.10万元的用材林质押于中国银行股份有限公司将乐支行。
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数留抵进项税 7,198,602.69 10,166,934.98预缴税费 84,961.08
合计 7,283,563.77 10,166,934.987、对联营企业投资
（1）对联营企业投资
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被投资单位 注册资本 组织机构代企业类型注册地 法人代表业务性质 关联关系
名称 （万元） 码将乐县金森
小额贷
林业发展小有限责任
福建将乐张晓光 款、委托 10,000联营企业 07323774-6额贷款有限公司
贷款
责任公司
续：
本公司
被投资本公司在被投
期末资产总 期末负债期末净资产总本期营业收
单位名持股比资单位 本期净利润额 总额 额 入总额
称 例%表决权
比例%
将乐县
金森林
业发展
小额贷 20 20 103,890,152.85 1,625,868.38 102,264,284.47 6,258,451,65 2,264,284.47款有限
责任公
司
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
对联营企业投资 20,452,856.89 20,452,856.89对其他企业投资
合计 20,452,856.89 20,452,856.89
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（2）长期股权投资汇总表
在
在被
在
被
投资
被
投
被 单位
投
资
投
资
持股
单
本期资 单 比例 本期核算 期初 位 减值计提单 投资成本 增减变动 期末余额位 与表 现金方法 余额 表 准备减值位 持 决权 红利决 准备名 股 比例
权
称 比 不一
比
例 致的
例
%
说明
%
①
对
联
营
企
业
投
资
将
乐
县
金
森
林
业
发
展权
小益 20,000,000.00 20,452,856.89 20,452,856.89 20 20
额法
贷
款
有
限
责
任
公
司
合
20,000,000.00 20,452,856.89 20,452,856.89 20 20
计
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9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 23,865,509.35 5,159,260.79 3,199.00 29,021,571.14其中：房屋及建筑物 17,584,614.80 942,503.20 18,527,118.00机器设备 106,000.00 106,000.00运输工具 3,483,842.77 288,192.00 3,772,034.77电子设备 1,862,036.90 3,012,688.63 3,199.00 4,871,526.53其他设备 829,014.88 915,876.96 1,744,891.84本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 3,425,064.87 2,049,778.73 711.20 5,474,132.40其中：房屋及建筑物 425,531.88 582,232.36 1,007,764.24机器设备 19,366.92 10,281.60 29,648.52运输工具 1,827,814.14 574,806.43 2,402,620.57电子设备 949,024.90 651,610.75 711.20 1,599,924.45其他设备 203,327.03 230,847.59 434,174.62三、固定资产账面净值
20,440,444.48 23,547,438.74合计
其中：房屋及建筑物 17,159,082.92 17,519,353.76机器设备 86,633.08 76,351.48运输工具 1,656,028.63 1,369,414.20电子设备 913,012.00 3,271,602.08其他设备 625,687.85 1,310,717.22四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值
20,440,444.48 23,547,438.74合计
其中：房屋及建筑物 17,159,082.92 17,519,353.76机器设备 86,633.08 76,351.48运输工具 1,656,028.63 1,369,414.20电子设备 913,012.00 3,271,602.08
其他设备 625,687.85 1,310,717.22
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说明：本期折旧额2,049,778.73元。
（2）本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
10、生产性生物资产
以成本计量
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、种植业
1．芳香樟项目 2,832,028.03 461,421.00 3,293,449.032．草珊瑚项目 1,035,152.90 1,035,152.903．金银花项目 3,628,092.96 949,706.00 4,577,798.964．竹林 9,113,703.28 202,526.76 8,911,176.52合计 16,608,977.17 1,411,127.00 202,526.76 17,817,577.4111、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数一、账面原值合计 9,568,038.02 2,686,683.84 12,254,721.86土地使用权 8,769,800.00 1,464,984.80 10,234,784.80计算机软件 798,238.02 1,221,699.04 2,019,937.06二、累计摊销合计 344,173.12 313,635.25 657,808.37土地使用权 160,811.86 188,077.81 348,889.67计算机软件 183,361.26 125,557.44 308,918.70三、无形资产账面净值合计 9,223,864.90 11,596,913.49土地使用权 8,608,988.14 9,885,895.13计算机软件 614,876.76 1,711,018.36四、减值准备合计
土地使用权
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 9,223,864.90 11,596,913.49土地使用权 8,608,988.14 9,885,895.13计算机软件 614,876.76 1,711,018.36说明：本年摊销额313,635.25元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间白莲镇G50G036055号红线图
办理中 2014年地块
12、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销其他减少 期末数
的原因苗圃租金 351,010.34 773,792.54 66,052.23 1,058,750.65
乾滩、梅花
井苗圃零 257,548.00 56,196.00 201,352.00
星工程
万安分公
司办公
574,270.00 57,427.00 516,843.00
楼、宿舍楼
改造工程
紫薇园工
1,320,926.00 22,016.00 1,298,910.00
程
合计 608,558.34 2,668,988.54 201,691.23 3,075,855.65
13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数递延所得税资产：
资产减值准备 12,190.50 9,663.39（2）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值准备 48,762.0014、资产减值准备明细
本年减少
项 目 期初数本年增加 期末数转回 转销
坏账准备 1,043,165.51 136,326.54 1,179,492.0515、其他非流动资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数林木资产 10,108,885.36 10,108,885.36留抵进项税 60,685,247.38 60,685,247.38合计 10,108,885.36 60,685,247.38 70,794,132.74
说明：截至2013年12月31日，本公司总面积 2.52万亩公益性生物资产均为林木资产。
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16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数用于抵押的资产
林木资产 70,675,827.50 123,146,367.46 193 ,822,194.96说明：林木资产抵押情况参见详见本附注五、5（3）。
17、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款 20,000,000.00
信用借款 41,170,000.00
合计 61,170,000.00
18、应付账款
项目 期末数 期初数林木收购款 114,759,276.99 7,234,081.00营林费用等 22,617,078.46 19,916,971.61苗木款 2,297,106.60 2,824,000.00其他 3,407,248.70 946,897.67合计 143,080,710.75 30,921,950.28说明：应付账款期末较期初数增加362.72%，主要系将乐县滕荣达林业有限公司林木资产收购尾款109,843,287.99元尚未支付所致。
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 126,750,664.87
818.59
23,455,062.32 75.85年
12,315,085.76
18.61
4,249,472.83 13.74以
至
2
2,538,397.45
内
21.7 7 2,219,263.47 7.18至
1,476,562.67
年31.0
3 998,151.66 3.23 3
年
合计 143,080,710.75 10年0.0 0 30,921,950.28 100.00以
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含上5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款
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债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因将乐县林业局 6,804,990.32 育林费及维简费 未到结算期将乐县国营苗圃 1,387,000.00 苗木款 未到结算期张胜军 750,000.00 林木收购款 未到结算期梁德明 379,150.00 林木收购款 未到结算期黄祖发 300,000.00 林木收购款 未到结算期合计 9,621,140.32
19、预收款项
项目 期末数 期初数木材款 243,624.35 374,610.14种苗款 477,610.00木材检验费 663,450.74 412,932.04其他 2,165.00
合计 909,240.09 1,265,152.18（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 686,649.50
751.53
1,117,545.18 88.33年
129,607.18
141.25
69,420.93 5.49以
至
43,593.37 4内
22.79
71,558.43 5.66至
49,390.04
5年3.43
6,627.64 0.52 3
年
合计 909,240.09 100年.00 1,265,152.18 100.00以
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含上5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,066,257.09 15,902,926.02 15,987,032.02 982,151.09（2）职工福利费 2,314,195.13 2,314,195.13
（3）社会保险费 1,788,089.37 1,788,089.37
其中：①医疗保险费 565,323.40 565,323.40
②基本养老保险费 1,016,201.55 1,016,201.55
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数③年金缴费
④失业保险费 105,409.85 105,409.85
⑤工伤保险费 60,978.39 60,978.39
⑥生育保险费 40,176.18 40,176.18
（4）住房公积金 1,264,462.00 1,264,462.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 19,327.06 979,915.07 967,580.97 31,661.16（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,085,584.15 22,249,587.59 22,321,359.49 1,013,812.25说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 684.24营业税 73,412.38 102,578.67企业所得税 74,094.88 84,220.18个人所得税 268,780.65 31,311.75城市维护建设税 3,058.46 4,516.77教育费附加 1,835.08 2,710.06地方教育费附加 1,223.38 1,806.71其他税种 149,715.70 21,489.22合计 572,120.53 249,317.60说明：应交税费期末较期初增加129.47%，主要系期末未付的个人所得税增加所致。
22、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 883,308.09 226,607.28短期借款应付利息 117,243.84
合计 1,000,551.93 226,607.28说明：应付利息期末较期初增加341.54%，主要系本期借款增加所致。
23、其他应付款
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项目 期末数 期初数押金 7,195,176.11 10,149,876.22招标保证金 3,726,520.00 2,402,800.00其他 3,679,811.85 6,643,928.82合计 14,601,507.96 19,196,605.04（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 5,543,422.81
317.96
7,666,157.44 39.93年
758,945.07
15.20
5,012,546.55 26.11以
至
2
2,126,386.58 1内 24.5 6 5,941,276.05 30.95至
6,172,753.50
4年32.2
8 576,625.00 3.01 3
年
合计 14,601,507.96 10年0.0 0 19,196,605.04 100.00以
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司5%（上含5%）以上表决权股份股东或其他关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因 1,319, 第 管 未 913.0
一 护 到 971,8 第 采 未 0
名 押 结 30.00
二 脂 到 676,7 第 金管 算未名 押 结 00.02
三 护 期到 579,7 第 金管 算未名 押 结 80.18 四 护 期到第 金管 算未名 押 结 542,2
五 护 期到合计
4 4, 60 .9 30 1, 金 算名 押 结 469.5
期金 算24、一年内到期的非流动负债 1
期项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 20,672,393.98 13,579,208.77一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 8,000,000.00 3,000,000.00抵押借款 12,100,000.00 10,000,000.00信用借款 572,393.98 579,208.77
合计 20,672,393.98 13,579,208.77
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数质押借款 167,000,000.00 26,500,000.00抵押借款 217,000,000.00 225,500,000.00信用借款 102,642,659.26 3,251,576.30小计 486,642,659.26 255,251,576.30减：一年内到期的长期借款 20,672,393.98 13,579,208.77合计 465,970,265.28 241,672,367.53说明：长期借款年末较年初增加92.81%，主要系本期向中国银行将乐支行、民生银行三坊七巷支行新增借款 25,000.00万元所致。
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数贷款单 借款起 借款终 币
利率%
外币 本币 外币 本币位 始日 止日 种
金额 金额 金额 金额国家开发 人行公布同
银行福建 2012/12/27 2027/12/26 CNY期五年以上
150,000,000.00 150,000,000.00省分行 贷款利率
人行公布的
中国银行
同期限档次
股份有限
2013/5/20 2028/5/20 CNY人民币贷款
公司将乐 140,000,000.00
基准利率上
支行
浮15%
中国民生
银行三坊 2013/3/27 2015/3/27 CNY 6.15
100,000,000.00
七巷支行
人行公布的
国家开发
同期五年以
银行福建 2009/6/26 2024/6/25 CNY 41,900,000.00 40,500,000.00上贷款利率
省分行
上浮5%
国家开发 人行公布的
银行福建 2007/12/29 2020/12/27 CNY同期五年以 19,000,000.00 23,500,000.00省分行 上贷款利率
合计
450,900,000.00 214,000,000.0026、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 13,868 13,868
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27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 337,325,936.00 337,325,936.00其他资本公积 4,300,000.00 4,300,000.00合计 341,625,936.00 341,625,936.0028、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 6,690,144.96 4,033,636.19 10,723,781.1529、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 145,249,373.07 94,702,721.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 145,249,373.07 94,702,721.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,127,480.63 55,207,761.44
减：提取法定盈余公积 4,033,636.19 4,661,109.81 10%应付普通股股利 15,065,020.02
期末未分配利润 174,278,197.49 145,249,373.07
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
758,385.87 498,206.79
公司的金额
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 165,084,179.62 140,156,014.00其他业务收入 9,179,476.88 15,356,793.44营业成本 46,418,556.13 41,011,635.58（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本杉原木 19,035,038.68 4,984,116.61 21,203,573.83 5,655,331.14杉小径 67,248,228.15 18,675,516.00 65,712,956.63 16,238,724.44
松原木 11,836,068.02 2,377,813.34 10,127,943.89 2,283,449.49
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本松小径 32,966,860.03 7,310,852.27 23,550,700.12 4,634,091.42杂原木 2,965,831.34 861,981.99 1,530,832.20 379,344.40杂小径 9,386,222.80 2,455,520.27 4,747,729.26 972,850.24薪材 46,000.00 24,692.00 1,002,760.07 657,216.03种苗 20,579,677.00 8,382,330.25 12,279,518.00 5,281,229.02林业经济作物 1,020,253.60 165,887.90
合计 165,084,179.62 45,238,710.63 140,156,014.00 36,102,236.18（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 26,211,640.63 15.04第二名 10,956,306.15 6.29第三名 9,183,158.89 5.27第四名 8,070,872.85 4.63第五名 6,616,186.46 3.80合计 61,038,164.98 35.0331、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 122,267.85 147,355.71城市维护建设税 6,113.40 13,789.97教育费附加 3,668.04 11,651.59地方教育费附加 2,445.38 7,767.72育林基金（含维简费） 14,591,694.90 12,852,780.24合计 14,726,189.57 13,033,345.23说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
32、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资 1,308,569.76 1,275,636.48道路维修费 2,035,521.87 1,365,667.97规划设计费 430,839.30 326,882.93
差旅费 28,967.80 44,539.50
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额其他 755,133.50 1,304,751.43合计 4,559,032.23 4,317,478.3133、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资、福利费、五险一金、
17,555,517.04 13,977,835.73工会经费和教育经费
林地使用费 4,451,726.00 2,845,863.10咨询服务费 3,630,297.49 5,099,962.00折旧和无形长期资产摊销 2,444,293.26 1,783,318.65差旅费和交通费 2,267,733.50 3,274,849.05修理费 754,698.27 278,347.00营林费 1,273,409.64 1,226,130.96业务招待费 4,061,966.27 7,364,408.79管护经费 1,084,343.00 264,360.00办公费 5,329,134.54 5,480,147.84劳保费 696,011.36 734,874.36低值易耗品 356,550.50 215,963.70其他 1,996,071.79 2,273,732.61合计 45,901,752.66 44,819,793.7934、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 29,221,637.27 8,272,478.44减：利息收入 1,427,382.98 1,588,545.70汇兑损益 9,643.81 -5,310.61手续费及其他 50,972.21 34,820.20合计 27,854,870.31 6,713,442.33说明：财务费用本期发生额较上期增加314.91%，主要系本期借款增加所致。
35、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 136,326.54 604,495.42
36、投资收益
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 452,856.89
37、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额政府补助 14,068,315.81 14,779,977.82 14,068,315.81罚款收入 500.00 124,060.00 500.00其他 168,059.19 14.00 168,059.19合计 14,236,875.00 14,904,051.82 14,236,875.00其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
将林[1999]170号林业经费返还 8,300,002.56 6,503,364.12与收益相关 （将乐县林业局）
明林计财[2013]59号（三明市林业局）闽财（农）指[2013]108号 2012年、2013年森
4,409,843.00 与收益相关 （福建省财政林抚育补贴
厅）闽财（农）指[2013]122号（福建省财政厅）
闽财（建）指财政贴息 960,000.00 与收益相关 [2013]164号（福建省财政厅）财农[2012]59号 2012年生态林补
292,694.25 与收益相关 （财政部、国家偿
林业局）
马尾松高产脂优
良种种植材料繁 福建省林业科学 70,000.00 与收益相关
育及中试推广项 研究院
目
林业科学研究院 福建省林业科学 30,000.00 与收益相关
补助款 研究院
将森防指[2013]05森林防火奖 5,776.00 与收益相关 号(将乐县森林防火指挥部）
龙头奖励金 1,000,000.00与收益相关 福建省财政厅、
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
闽财（农）指[2012]14号
福建省财政厅林 2011年择伐财政
497,000.00与收益相关 业厅、闽林综补贴
[2011]102号财政部国家林业 2011年生态林补
293,323.70与收益相关 局、财农[2012]59偿
号
三明市人民政上市奖励 1,000,000.00与收益相关 府、明政文[2007]132号福建省林业厅、 2011年森林抚育
773,360.00与收益相关 闽林造[2012]11补贴
号
福建省财政厅、福建省林业厅、造林绿化补助款 171,030.00与收益相关
闽财（农）指[2012]38号
福建省财政厅、燃油补贴费 2,420,400.00与收益相关 闽财（建）指[2012]45号
福建省财政厅、财政贴息 2,020,000.00与收益相关 闽财（建）指[2012]175号将乐县人民政府农业补助款 71,500.00与收益相关 办公室、将政办【2011】64号福建省林业科学研究院、邓恩桉林业科学研究院
30,000.00与收益相关 优良无性系选育补助款
及扩繁应用研究合作协议
合计 14,068,315.81 14,779,977.82
38、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处臵损失合计 2,487.80 36,464.29 2,487.80其中：固定资产处臵损失 2,487.80 36,464.29 2,487.80对外捐赠 175,000.00 361,770.00 175,000.00
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管护补偿支出 2,633,067.25
标品补助及其他 597,730.00 1,550,824.06 597,730.00合计 775,217.80 4,582,125.60 775,217.80说明：营业外支出本期发生额较上期减少83.08%，主要系上期中止部分《林木资产承包管护、生产合同书》，支付管护补偿款所致。
39、所得税费用
所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 488,702.25 149,234.80递延所得税调整 -2,527.11 -5,988.57合计 486,175.14 143,246.2340、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 48,127,480.63 55,207,761.44报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 13,460,373.20 10,327,198.70益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 34,667,107.43 44,880,562.74股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 138,680,000.00 104,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 138,680,000.00 34,680,000.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 6报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12.00 12.00S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 138,680,000.00 121,340,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 代码 本期发生额 上期发生额其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.35 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.25 0.37的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
的稀释每股收益 /X2
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业外收入 5,886,666.25 8,493,848.50招标押金保证金 3,792,512.00 2,785,700.00单位往来及其他 6,378,313.51 4,849,328.91合计 16,057,491.76 16,128,877.41（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额管理费用、销售费用 22,479,126.26 29,134,471.95营业外支出 429,000.00 2,148,182.66单位往来及其他 12,527,831.78 15,036,187.31合计 35,435,958.04 46,318,841.9242、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,095,268.01 55,191,296.77加：资产减值准备 136,326.54 604,495.42固定资产折旧、生产性生物资产折旧 2,252,305.49 1,644,006.57无形资产摊销 313,635.25 215,590.50
长期待摊费用摊销 201,691.23 48,387.72
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,487.80 36,464.29益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,231,281.08 8,267,167.83投资损失（收益以“－”号填列） -452,856.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,527.11 -5,988.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -517,834,785.82 -95,632,763.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -203,048,874.34 -101,925,989.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,525,532.33 -4,145,593.43其他 - 1,978,985.78经营活动产生的现金流量净额 -534,580,516.43 -133,723,939.932、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,746,775.37 419,617,435.46减：现金的期初余额 419,617,435.46 79,683,632.64加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -315,870,660.09 339,933,802.82（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 103,746,775.37 419,617,435.46其中：库存现金 8,251.56 22,351.56可随时用于支付的银行存款 103,738,523.81 419,595,083.90可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,746,775.37 419,617,435.46
六、关联方及关联交易
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码福建省将
国有企
乐县林业 控股股东 福建将乐 郑涛 投资开发 48909969-0业
总公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持母公司对本公司表 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
股比例% 决权比例% 控制方福建省将乐县
3000 70.32 70.32 将乐县财政局林业总公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、7。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码将乐县林业科技推广中心 股东 78454227-X将乐县物资总公司 股东 15598843-95、关联交易情况
（1）关联销售情况
关联交易 关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额内容 定价方式
福建省将乐县林
种苗销售 市价 277,352.00
业总公司
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 21人，上期关键管理人员 18人，支付薪酬情况见下表：关联方 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员 134.47 97.50
6、关联方应收款项
单位名称 期末数 期初数
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额福建省将乐县
87,032.00
林业总公司
说明：上述款项已于 2014年1月收回。
七、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年4月22日，公司第三届董事会第五次会议审议批准《关于 2013年度利润分配预案的议案》，以2013年12月31日公司总股本 13,868万股为基数，向全体股东每 10股派息0.95元（含税），即每 1股派发现金0.095元（含税）。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
截至2014年4月22日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有确
凿证据表明不存在减值的
应收账款）
组合2：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款-销售 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25
商品或提供劳务
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额组合小计 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 4,659,695.00 100.00 232,984.75 5.00 4,426,710.25应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：风险较低的应收款
项（应收关联方款项及有确
凿证据表明不存在减值的
应收账款）
组合2：按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款-销售 213,356.17 100.00 15,349.62 7.19 198,006.55商品或提供劳务
组合小计 213,356.17 100.00 15,349.62 7.19 198,006.55单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 213,356.17 100.00 15,349.62 7.19 198,006.55说明：应收账款期末余额较期初余额增加 20.84倍，主要系期末应收紫薇款增加所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 4,659,695.00 100.00 232,984.75 119,720.00 56.11 5,986.00 1至2年 93,636.17 43.89 9,363.62合计 4,659,695.00 100.00 232,984.75 213,356.17 100.00 15,349.62（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方欠
款。
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财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%第一名 非关联方 813,240.00 1年以内 17.45第二名 非关联方 713,900.00 1年以内 15.32第三名
非关联方
783,835.00 1年以内 16.82第四名
非关联方
1,710,300.00 1年以内 36.70第五名
非关联方
210,000.00 1年以内 4.51合计 4,231,275.00 90.802、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应收
款项（主要包括应收关联方款
项、员工备用金及有确凿证据 143,356,501.73 98.55 143,356,501.73表明不存在减值的其他应收
款）
组合2：以账龄为风险特征的
2,061,011.34 1.42 272,026.01 13.20 1,788,985.33其他应收款项
组合小计 145,417,513.07 99.97 272,026.01 0.19 145,145,487.06单项金额虽不重大但单项计
40,669.96 0.03 40,669.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 145,458,183.03 100.00 312,695.97 0.21 145,145,487.06其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合1：风险较低的其他应收
款项（主要包括应收关联方款
项、员工备用金及有确凿证据 2,392,466.18 44.42 2,392,466.18表明不存在减值的其他应收
款）
组合2：以账龄为风险特征的
2,993,228.48 55.58 307,497.83 10.27 2,685,730.65其他应收款项
组合小计 5,385,694.66 100.00 307,497.83 5.71 5,078,196.83单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,385,694.66 100.00 307,497.83 5.71 5,078,196.83说明：其他应收款期末余额较期初余额增加 26.01倍，主要系应收关联方往来增加所致。
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 1,189,389.70 57.71 59,469.49 2,278,888.70 76.14 113,944.441至2年 583,498.00 28.31 58,349.80 450,201.76 15.04 45,020.182至3年 120,000.00 5.82 36,000.00 92,827.58 3.10 27,848.273至4年 60,920.64 2.96 30,460.32 97,283.00 3.25 48,641.504至5年 97,283.00 4.72 77,826.40 9,920.00 0.33 7,936.005年以上 9,920.00 0.48 9,920.00 64,107.44 2.14 64,107.44合计 2,061,011.34 100.00 272,026.01 2,993,228.48 100.00 307,497.83②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由账龄五年以上，回将乐县国有林场 40,669.96 40,669.96 100.00
款可能性极小
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本报告期无核销的其他应收款情况
（4）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收单位名称 金额 年限
关系 内容 款总额的比关联方资金往 例%第一名 关联方 107,744,428.45 1年以内 74.07来
关联方资金往
第二名 关联方 32,049,450.19 1年以内 22.03来
第三名 非关联方 1,868,189.82 1年以内 育林金返还 1.28第四名 非关联方 601,340.00 1-2年 预支地租款 0.41第五名 非关联方 350,000.00 1年以内 营林预借款 0.24合计 -- 142,613,408.46 -- 98.03（6）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%将乐县金森木材检
子公司 340,496.88 0.23验有限公司
将乐县万森林业采
子公司 32,049,450.19 22.03育有限公司
将乐县青溪林业有
子公司 107,744,428.45 74.07限公司
合计 140,134,375.52 96.333、长期股权投资
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在
被
投
资
单
位
在
持
被
股 本被
投
在被
比 期投 资
核
投资
例减计资 单
算 单位 与值提本期现金红单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位
方 持股 表准减 利位 表
法 比例 决备值名 决
% 权 准称 权
比 备比
例
例%
不
一
致
的
说
明
①
对
子
公
司
投
资
将
乐
县
金
森
木成
材本 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
检法
验
有
限
公
司
将
乐
县
万成
森本 73,563,884.51 73,563,884.51 73,563,884.51 100.00 100.00 13,732,519.55林法
业
采
育
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在
被
投
资
单
位
在
持
被
股 本被
投
在被
比 期投 资
核
投资
例减计资 单
算 单位 与值提本期现金红单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位
方 持股 表准减 利位 表
法 比例 决备值名 决
% 权 准称 权
比 备比
例
例%
不
一
致
的
说
明
有
限
公
司
将
乐
县
金
森
林成
木本 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 6,067,086.96种法
苗
有
限
公
司
将
乐
县
金
森成
贸本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
易法
有
限
公
司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在
被
投
资
单
位
在
持
被
股 本被
投
在被
比 期投 资
核
投资
例减计资 单
算 单位 与值提本期现金红单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位
方 持股 表准减 利位 表
法 比例 决备值名 决
% 权 准称 权
比 备比
例
例%
不
一
致
的
说
明
将
乐
县
青
溪成
林本 14,908,549.98 14,908,549.98 14,908,549.98 100.00 100.00 12,784,212.46业法
有
限
公
司
②
对
联
营
企
业
投
资
将
乐
县
金
权
森
益 20,000,000.00 20,452,856.89 20,452,856.89 20.00 20.00
林
法
业
发
展
小
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在
被
投
资
单
位
在
持
被
股 本被
投
在被
比 期投 资
核
投资
例减计资 单
算 单位 与值提本期现金红单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位
方 持股 表准减 利位 表
法 比例 决备值名 决
% 权 准称 权
比 备比
例
例%
不
一
致
的
说
明
额
贷
款
有
限
公
司
合
123,572,434.49 98,572,434.49 25,452,856.89 124,025,291.38 32,583,818.97计
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 89,511,164.18 67,382,654.64其他业务收入 2,974,188.00 3,770,965.00营业成本 22,872,922.40 16,928,288.22（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本杉原木 12,023,178.94 3,354,781.04 11,935,081.70 3,061,966.72杉小径 40,646,693.89 11,720,022.45 32,151,114.62 9,399,467.46松原木 7,383,309.27 1,472,309.32 6,243,790.74 1,164,097.19松小径 18,522,785.48 4,255,550.70 13,839,920.41 2,338,629.69杂原木 1,761,320.01 481,050.93 539,972.92 116,331.15杂小径 5,573,622.99 1,317,520.06 1,944,868.95 415,405.80薪材 727,905.30 432,390.21种苗 2,580,000.00 105,800.00
林业经济作物 1,020,253.60 165,887.90
合计 89,511,164.18 22,872,922.40 67,382,654.64 16,928,288.22（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 25,417,049.48 27.48第二名 8,972,898.68 9.70第三名 6,556,883.81 7.09第四名 3,658,703.23 3.96第五名 3,402,872.00 3.68合计 48,008,407.20 51.915、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 32,583,818.97 34,740,432.57
福建金森林业股份有限公司
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2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益法核算的长期股权投资收益 452,856.89
合计 33,036,675.86 34,740,432.57（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额将乐县万森林业采育有限公
13,732,519.55 18,636,026.88司
将乐县金森林木种苗有限公
6,067,086.96 3,985,654.35司
将乐县青溪林业有限公司 12,784,212.46 12,118,751.34合计 32,583,818.97 34,740,432.57（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额将乐县金森林业发展小额贷
452,856.89
款有限公司
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,336,361.90 46,611,098.05加：资产减值准备 222,833.27 90,241.80固定资产折旧、生产性生物资产折旧 1,735,530.79 1,180,122.95无形资产摊销 301,949.58 213,920.58长期待摊费用摊销 57,427.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,487.80 18,782.37益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,231,281.08 8,267,167.83投资损失（收益以“－”号填列） -33,036,675.86 -34,740,432.57递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -295,253,199.99 -63,962,554.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -314,334,926.61 -94,968,415.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,303,719.30 12,160,649.91
其他 1,978,985.78
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补充资料 本期发生额 上期发生额经营活动产生的现金流量净额 -538,433,211.74 -123,150,432.882、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,703,043.45 417,298,461.56减：现金的期初余额 417,298,461.56 66,269,078.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -321,595,418.11 351,029,383.33十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额非流动性资产处臵损益 -2,487.80越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
14,068,315.81家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 本期发生额除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -604,170.81其他符合非经常性损益定义的损益项目 -非经常性损益总额 13,461,657.20减：非经常性损益的所得税影响数 -750.00非经常性损益净额 13,462,407.20减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,034.00归属于公司普通股股东的非经常性损益 13,460,373.202、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.42% 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.34% 0.25 0.25股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 48,127,480.63报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 13,460,373.20报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 34,667,107.43归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 632,245,454.03报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei
净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
福建金森林业股份有限公司
财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej -15,065,020.02资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 6其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 665,307,914.64E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 648,776,684.34Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 7.42%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 5.34%产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第五次会议于 2014年4月22日批准。
福建金森林业股份有限公司 2014年4月22日