唐山冀东水泥股份有限公司
2015年内部控制自我评价报告
唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、51
家控股子（分）公司，其中冀东大区 13家、冀中南大区 5家、内蒙大区 8家、山西大区 4家、陕西大区 7家、东北大区 8家、渝川大区 4家、烟台公司、临澧公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的88%。
纳入评价范围的企业层面的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、人力资源政策、风险评估、信息与沟通、内部监督、信息系统、全面预算。
纳入评价范围的流程层面的主要业务和事项包括：采购业务、销售业务、财务管理、人力资源管理、生产及大宗存货管理、设备及备件管理、技改及工程管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《公司内部控制自我评价制度》及 26项内控具体规范如《公司内部控制具体规范——组织架构》、
《公司内部控制具体规范——发展战略》、《公司内部控制具体规范——采购业务》、《公司内部控制具体规范——销售业务》等，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准：
（1）若缺陷导致的错报与资产负债相关
重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产总额”的1%；
重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表资产总额”的0.5%
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表资产总额”的0.5%
（2）若缺陷导致的错报与利润相关
重大缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表营业收入”的2%
重要缺陷：错报金额大于或等于“上年度经审计的合并报表营业收入”的1%
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表营业收入”的1%
定性标准：
（1）重大缺陷
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告，且影响金额超过重要缺陷的定量标准；
中的重大错报，重大错报是指错报金额超过重要缺陷定量标准的；
④审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效。
（2）重要缺陷
①未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制，且此类交易的影响金额大于一般缺陷的定量标准；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标；
④去年已存在并被确认为缺陷且本年未得到整改的缺陷；与该缺陷相关的流程和控制已经整改完成，但以后年度又出现个别执行无效的（影响金额未超过一般缺陷的定量标准），视为一般缺陷；
⑤存在于企业新兴业务或高风险业务中的缺陷；
⑥董事会或审计委员会高度关注领域内的缺陷。
（3）一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准：
定量标准依据缺陷可能造成的直接财产损失确定，直接财产损失是指实际形成的账面损失或资金支出。
重大缺陷：直接财产损失金额大于或等于 5000万元
重要缺陷：直接财产损失金额大于或等于 2500万元
一般缺陷：直接财产损失金额小于 2500万元
定性标准：
（1）重大缺陷
①公司缺乏民主决策程序，导致重大失误的；
②重要资产管理不善导致重大的资产损失的；
③违反法规，导致政府部门或者监管机构的处罚，且金额巨大；
④重大商业纠纷、各类重大诉讼，且赔偿金额巨大的；
⑤公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
⑥公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
（2）重要缺陷
①公司民主决策程序不够完善，造成一般失误的；
②公司违反企业内部规章，形成损失；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④公司非财务报告内部控制一般缺陷未得到整改；与该缺陷相关的流程和控制已经整改完成，但以后年度又出现个别执行无效的（影响金额未超过一般缺陷的定量标准），视为一般缺陷；
⑤重要资产的安全性存在重大隐患的。
（3）一般缺陷
①公司决策程序效率不高的；
②公司违反内部规章，但未形成损失；
③公司一般岗位业务人员流失严重；
④资产的安全性存在隐患的；
⑤公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，但存在 1项财务报告内部控制重要缺陷为：
缺陷：ERP系统在数据录入控制方面需要完善
（1）缺陷性质及影响
2015年 11月份，公司 ERP系统（SAP）全面上线运行，覆盖重
要的子分公司 41家，实现了财务业务一体化，但由于系统上线时间短，业务人员对系统的理解和操作尚待提高，与系统相关的流程和控制尚待细化，在数据录入及修改控制方面还存在如下三个问题：
①个别公司存在数据补录且过程控制不够完善
数据补录问题主要集中在检斤系统（EMES系统），该系统是 ERP的前端系统，负责大宗物资入库称重并自动推送到 ERP系统中。在检斤系统断电、系统故障等特殊情况下，需要由检斤员读取检斤衡称出的重量并记录在纸质检斤单中，系统恢复后，再由系统管理员手工补录到系统中。虽然公司建立了一定的控制措施，但检查发现，个别公司因断电、系统故障等原因造成的数据补录存在如下问题：一是缺少特殊事项发生的客观依据，导致事后无法进行独立验证；二是由检斤员 1人进行手工记录，缺少第三方监督，可能导致记录错误，进而影响补录数据的准确性。本缺陷属于设计缺陷。
②个别公司存在数据修改且过程控制不够完善
数据修改问题也主要集中在 EMES系统中，在大宗物资入库称重过程中，可能出现车牌号录入错误、采购订单号选错等人为错误，这些错误会在与供应商对账后被发现，进而导致需要修改相关数据。虽然公司建立了一定的控制措施，但检查发现，个别公司存在数据修改、且存在如下问题：一是 EMES系统在数据修改后会形成修改日志，但修改日志的可读性差，存在冗余数据等问题，无法直观的评估数据修改问题的严重程度；二是缺少对业务部门数据修改的考核，数据修改的压力未能有效传递到前端，导致个别子公司数据修改数量偏多。本缺陷属于设计缺陷。
③ ERP系统个别业务数据通过手工录入且缺少审核
公司 ERP系统的数据录入主要有两种方式，一是通过前端系统
（比如EMES系统）推送，二是通过OA平台搭建的电子审批流程推送。
检查发现，公司多数关键业务数据均是通过系统推送或电子审批流程推送，但仍然有个别业务数据，比如客户名称、供应商名称、物资采购移动类型（与入账科目相关）等信息仍然由相关岗位直接手工录入或手工选择，但缺少有效的复核，这可能导致录入数据的不准确。本缺陷属于设计缺陷。
（2）整改计划
公司总经理高度重视，确定财务总监任前进为整改责任人，进行全面整改且已消除对财务数据的影响：①完善 EMES系统数据补录的制度，一是在制度中明确界定补录事项的客观依据，二是增加特殊情况下人工读取重量的第三方监控要求。②完善 EMES系统，通过采取去除冗余数据等措施，确保修改记录的可读性；增加业务部门数据修改的考核流程，将数据修改纳入考核。③进一步加大 ERP接口电子审批流程的搭建，确保所有手工直接录入的数据均转变为电子审批流程推送；对于影响财务数据准确性的重要前端业务数据，在系统推送或电子审批流程推送的基础上，增加和强化财务部门的后端独立性复核，确保财务数据的准确性。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素状况，以及公司的不断发展和外部市场环境的变化，适时对公司内部控制进行调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，进一步促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：张增光〔公司签章〕唐山冀东水泥股份有限公司 2016年 4月 12日