深圳市国际企业股份有限公司审计报告
信会师报字（2014）第 310102号
深圳市国际企业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 3-6利润表和合并利润表 7-9现金流量表和合并现金流量表 9-12所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 13-18财务报表附注 1-76三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第310102号深圳市国际企业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市国际企业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡春元
中国注册会计师：巫扬华
中国·上海 二〇一四年三月十三日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|9,357,753.34|8,984,230.37|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|2,291,658.84|324,962.37|
|预付款项|714,670.23|21,980,809.00|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|12,022,195.79|34,101,722.17|
|买入返售金融资产|||
|存货|43,338,585.36|1,864,814,808.18|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||1,800,000.00|
|流动资产合计|67,724,863.56|1,932,006,532.09|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|7,652,624,300.00|6,238,300.00|
|固定资产|61,787,209.01|65,262,255.13|
|在建工程|1,742,560.00||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|608,765.01|565,902.15|
|开发支出|||

||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|8,224,765.42|2,408,411.69|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|10,571,233.00||
|非流动资产合计|7,735,558,832.44|74,474,868.97|
|资产总计|7,803,283,696.00|2,006,481,401.06|
|流动负债：|||
|短期借款|1,225,000,000.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|350,937,897.87|404,535,837.49|
|预收款项|5,828,277.16|4,190,788.58|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|11,129,805.44|5,033,022.05|
|应交税费|14,436,756.94|11,976,149.78|
|应付利息|4,933,133.33|4,660,944.44|
|应付股利|5,127,701.36|5,127,701.36|
|其他应付款|571,826,282.57|178,598,323.40|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|93,710,000.00|8,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,282,929,854.67|622,122,767.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|600,000,000.00|1,695,020,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|86,491,251.25|92,326,386.39|
|递延所得税负债|1,365,552,731.65|2,043,547.43|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,052,043,982.90|1,789,389,933.82|
|负债合计|4,334,973,837.57|2,411,512,700.92|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|220,901,184.00|220,901,184.00|
|资本公积|68,488,133.00|68,488,133.00|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|125,929,834.48|125,929,834.48|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,821,489,702.58|-499,207,247.67|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,236,808,854.06|-83,888,096.19|
|少数股东权益|1,231,501,004.37|-321,143,203.67|
|所有者权益（或股东权益）合计|3,468,309,858.43|-405,031,299.86|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||7,803,283,696.00|2,006,481,401.06|
|益）总计|||

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,199,483.66|126,929.23|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|85,620,482.59|139,321,765.33|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|86,819,966.25|139,448,694.56|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|40,896,718.10|40,896,718.10|
|投资性房地产|4,972,400.00|4,436,432.00|
|固定资产|6,663,175.93|7,554,765.70|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||

||||
|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|341,333.34|469,333.34|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|52,873,627.37|53,357,249.14|
|资产总计|139,693,593.62|192,805,943.70|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|50,000.00|50,000.00|
|应付职工薪酬|4,308,690.42|2,003,075.48|
|应交税费|11,086,303.87|10,136,380.67|
|应付利息|||
|应付股利|5,127,701.36|5,127,701.36|
|其他应付款|33,790,864.47|64,688,827.29|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|54,363,560.12|82,005,984.80|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债||21,898,728.03|
|递延所得税负债|1,799,954.57|1,667,869.94|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,799,954.57|23,566,597.97|
|负债合计|56,163,514.69|105,572,582.77|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|220,901,184.00|220,901,184.00|
|资本公积|64,951,444.59|64,951,444.59|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|96,841,026.39|96,841,026.39|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-299,163,576.05|-295,460,294.05|

||||
|-|-|-|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|83,530,078.93|87,233,360.93|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||139,693,593.62|192,805,943.70|
|益）总计|||

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
3、合并利润表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|35,292,846.29|80,622,456.24|
|其中：营业收入|35,292,846.29|80,622,456.24|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|231,786,924.91|197,200,257.34|
|其中：营业成本|24,409,091.23|64,613,413.02|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,212,659.94|5,790,075.14|
|销售费用|17,244,229.73|19,771,616.12|
|管理费用|70,127,543.06|49,651,810.85|
|财务费用|107,366,022.30|54,821,889.02|
|资产减值损失|10,427,378.65|2,551,453.19|
|加：公允价值变动收益（损|||
||5,458,410,339.63|597,714.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||900,000.00|100,142,378.37|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||5,262,816,261.01|-15,837,708.73|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|4,026,196.65|7,669,054.36|
|减：营业外支出|29,992,115.15|7,408,380.16|
|其中：非流动资产处|||
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||5,236,850,342.51|-15,577,034.53|
|号填列）|||
|减：所得税费用|1,363,509,184.22|520,316.58|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||3,873,341,158.29|-16,097,351.11|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||2,320,696,950.25|18,186,252.87|
|利润|||
|少数股东损益|1,552,644,208.04|-34,283,603.98|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|10.51|0.08|
|（二）稀释每股收益|10.51|0.08|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|3,873,341,158.29|-16,097,351.11|
|归属于母公司所有者的综|||
||2,320,696,950.25|18,186,252.87|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||1,552,644,208.04|-34,283,603.98|
|益总额|||

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
4、母公司利润表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|53,600.00|67,600.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|营业税金及附加|1,313,960.70|1,446,995.83|
|销售费用|||
|管理费用|28,565,402.54|18,755,504.05|
|财务费用|-23,989,593.18|-23,394,401.50|
|资产减值损失|-648,570.44|-986,391.47|
|加：公允价值变动收益（损|||
||535,968.00|584,844.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|||58,374,441.34|
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-4,651,631.62|63,205,178.43|
|列）|||
|加：营业外收入|2,803,175.03|3,739,528.33|
|减：营业外支出|1,722,740.78|3,525,611.14|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-3,571,197.37|63,419,095.62|
|号填列）|||
|减：所得税费用|132,084.63|469,350.89|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-3,703,282.00|62,949,744.73|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.02|0.28|
|（二）稀释每股收益|-0.02|0.28|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-3,703,282.00|62,949,744.73|

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||32,229,454.68|79,605,377.72|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||

||||
|-|-|-|
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||19,222,098.05|34,554,633.27|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|51,451,552.73|114,160,010.99|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||337,513,755.80|177,541,690.92|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||50,068,699.94|45,596,261.82|
|付的现金|||
|支付的各项税费|3,559,005.04|3,498,793.46|
|支付其他与经营活动有关|||
||63,573,287.03|33,944,589.58|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|454,714,747.81|260,581,335.78|
|经营活动产生的现金流量净额|-403,263,195.08|-146,421,324.79|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||175.00|22,410.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|||116,768,919.51|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|175.00|116,791,329.51|
|购建固定资产、无形资产和|||
||519,237.00|1,706,081.73|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|519,237.00|1,706,081.73|
|投资活动产生的现金流量净额|-519,062.00|115,085,247.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,473,520,000.00|1,364,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,473,520,000.00|1,364,300,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,873,760,000.00|1,171,960,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||157,701,557.08|160,693,423.24|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||37,952,078.02|11,336,478.02|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|2,069,413,635.10|1,343,989,901.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|404,106,364.90|20,310,098.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-3,591.13|-3,000.86|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|320,516.69|-11,028,979.13|
|加：期初现金及现金等价物|||
||4,644,946.98|15,673,926.11|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|4,965,463.67|4,644,946.98|

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||53,600.00|57,600.00|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||61,923,833.21|2,916,228.37|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|61,977,433.21|2,973,828.37|
|购买商品、接受劳务支付的|||

||||
|-|-|-|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||14,137,277.71|14,831,907.74|
|付的现金|||
|支付的各项税费|412,260.45|44,773.08|
|支付其他与经营活动有关|||
||25,634,121.35|59,967,146.85|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|40,183,659.51|74,843,827.67|
|经营活动产生的现金流量净额|21,793,773.70|-71,869,999.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|||1,120.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|||81,999,145.00|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计||82,000,265.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||120,688.00|298,917.06|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||2,700,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||20,600,000.00||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|20,720,688.00|2,998,917.06|
|投资活动产生的现金流量净额|-20,720,688.00|79,001,347.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||2,800,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计||2,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||9,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
|||124,172.50|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计||9,924,172.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||-7,124,172.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价|-531.27|24.04|

||||
|-|-|-|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|1,072,554.43|7,200.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||126,929.23|119,729.05|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,199,483.66|126,929.23|

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||220,90||||125,92||-499,2||||
|||68,488,|||||||-321,143|-405,031,|
|一、上年年末余额|1,184.||||9,834.||07,247.||||
|||133.00|||||||,203.67|299.86|
||00||||48||67||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||220,90||||125,92||-499,2||||
|||68,488,|||||||-321,143|-405,031,|
|二、本年年初余额|1,184.||||9,834.||07,247.||||
|||133.00|||||||,203.67|299.86|
||00||||48||67||||
||||||||2,320,6||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||||1,552,64|3,873,34|
||||||||96,950.||||
|少以“－”号填列）|||||||||4,208.04|1,158.29|
||||||||25||||
||||||||2,320,6||||
||||||||||1,552,64|3,873,34|
|（一）净利润|||||||96,950.||||
||||||||||4,208.04|1,158.29|
||||||||25||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||2,320,6||||
||||||||||1,552,64|3,873,34|
|上述（一）和（二）小计|||||||96,950.||||
||||||||||4,208.04|1,158.29|
||||||||25||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||220,90||125,92|1,821,4||3,468,309,858.43|
|||68,488,|||1,231,50||
|四、本期期末余额|1,184.||9,834.|89,702.|||
|||133.00|||1,004.37||
||00||48|58|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||220,90||||125,92||-517,3||||
|||72,315,|||||||-289,566|-387,813,|
|一、上年年末余额|1,184.||||9,834.||93,500.||||
|||347.06|||||||,364.87|499.87|
||00||||48||54||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||220,90||||125,92||-517,3||||
|||72,315,|||||||-289,566|-387,813,|
|二、本年年初余额|1,184.||||9,834.||93,500.||||
|||347.06|||||||,364.87|499.87|
||00||||48||54||||
|三、本期增减变动金额（减||-3,827,|||||18,186,||-31,576,|-17,217,7|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|少以“－”号填列）||214.06||252.87|838.80|99.99|
|||||18,186,|-34,283,|-16,097,3|
|（一）净利润|||||||
|||||252.87|603.98|51.11|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||18,186,|-34,283,|-16,097,3|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||252.87|603.98|51.11|
|（三）所有者投入和减少||-3,827,|||2,706,76|-1,120,44|
|资本||214.06|||5.18|8.88|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|||-3,827,|||2,706,76|-1,120,44|
|3．其他|||||||
|||214.06|||5.18|8.88|
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||
|分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||220,90||125,92|-499,2|||
|||68,488,|||-321,143|-405,031,|
|四、本期期末余额|1,184.||9,834.|07,247.|||
|||133.00|||,203.67|299.86|
||00||48|67|||

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||220,901,|64,951,4|||96,841,0||-295,460,|87,233,3|
|一、上年年末余额|||||||||
||184.00|44.59|||26.39||294.05|60.93|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||220,901,|64,951,4|||96,841,0||-295,460,|87,233,3|
|二、本年年初余额|||||||||
||184.00|44.59|||26.39||294.05|60.93|
|三、本期增减变动金额（减|||||||-3,703,28|-3,703,28|
|少以“－”号填列）|||||||2.00|2.00|
||||||||-3,703,28|-3,703,28|
|（一）净利润|||||||||
||||||||2.00|2.00|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-3,703,28|-3,703,28|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||2.00|2.00|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||220,901,|64,951,4|||96,841,0||-299,163,|83,530,078.93|
|四、本期期末余额|||||||||
||184.00|44.59|||26.39||576.05||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||220,901,|64,951,4|||96,841,0||-358,410,|24,283,6|
|一、上年年末余额|||||||||
||184.00|44.59|||26.39||038.78|16.20|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||220,901,|64,951,4|||96,841,0||-358,410,|24,283,6|
|二、本年年初余额|||||||||
||184.00|44.59|||26.39||038.78|16.20|
|三、本期增减变动金额（减|||||||62,949,7|62,949,7|
|少以“－”号填列）|||||||44.73|44.73|
||||||||62,949,7|62,949,7|
|（一）净利润|||||||||
||||||||44.73|44.73|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||62,949,7|62,949,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||44.73|44.73|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||220,901,|64,951,4|96,841,0|-295,460,|87,233,3|
|四、本期期末余额||||||
||184.00|44.59|26.39|294.05|60.93|

法定代表人：郑康豪 主管会计工作负责人：陈小海 会计机构负责人：许晓云
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
深圳市国际企业股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复【[1992]1867】号文批准，于1993年3月改组为股份有限公司，定向发行股份 41,701,800股；1994年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按10：10比例送股，共送红股41,701,800股；1995年经深圳市人民政府以深府办函[1995]48号文批准，本公司发行B股50,000,000股，并经申请在深圳证券交易所上市交易；1996年经中国证券监督管理委员会证监发审字【[1996]99】号文件批准，公开发行 A股20,000,000股，并经申请在深圳证券交易所上市交易。1997年5月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复【[1997]38】号文件批准，本公司按10：1比例送红股和按10：1比例资本公积金转增股本，合计30,680,720股；1998年5月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]45号文件批准，本公司按10： 2比例资本公积金转增股本 36,816,864股；至此，本公司股本增至 220,901,184股。
本公司取得深圳市工商行政管理局颁发的企股粤总字第 110114号企业法人营业执照，注册资本人民币220,901,184元。
公司所属行业为房地产经营、商业零售、林业行业。公司经营范围：自有物业出租、经营及管理、物业管理、种植、销售林木、商品零售、代购、代销、进出口业务。
公司法定代表人：郑康豪
公司注册地和总部办公地:深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼6楼A
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
财务报表附注第3页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
财务报表附注第4页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为100万元以上(含100万元)。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为100万元以上(含100万元)。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具采用账龄分析法计提坏账准备
有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为的组合
基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄分析法
的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|15.00|
|20.00|
|25.00|
|30.00-100.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由:
存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法:
计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、消耗性林木资产、开发产品、出租开发产品、开发成本等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
消耗性林木资产、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
开发产品、出租开发产品和开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品和包装物采用一次转销法；
（2）出租开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。
（3）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品，其中：
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a、开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
b、公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
1、投资性房地产的确认
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包
括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定；与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本。不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
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3、投资性房地产的后续计量方法
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，会计政策的选择依
据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于大中城市城区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
（1）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
（2）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或
进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
4、投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性
房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值：
（1）投资性房地产开始自用；
（2）作为存货的房地产，改为出租；
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30|10.00|
|5|10.00|
|5|10.00|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
1、本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
本公司的林木主要为桉树，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，桉树的郁闭度确定为0.8，每年实地勘测确定一次，因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
5、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
6、每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|5年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
办公楼装修按照5年摊销，其他根据受益期确定。
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(二十一)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
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能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十七) 持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
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（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|
|按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征|

*根据《增值税暂行条例》第十五条第一款规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。公司主营造林、营林、加工、销售林产品复核政策要求，向当地税务机关申请免征增值税，且获得批准。翁源县国商林海发展有限公司减免所属期为2013年1月1日至2015年12月30日；五华县国商林业发展有限公司减免所属期为2013
年1月1日至2013年12月31日；兴宁市国商林业发展有限公司减免税期为2013
年1月1日至2013年12月31日。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|深圳|物业出租及经营|USD5,000,000.00|物业出租及经营|35,296,718.10||60.00|60.00|是|1,232,018,922.12||
|全资子公司|深圳|零售百货|10,000,000.00|零售百货|10,000,000.00||100.00|100.00|是|||
|控股子公司|深圳|物业管理|7,000,000.00|物业管理|8,050,000.00||86.00|100.00|是|-517,917.75||
|控股子公司的子公司|深圳|商业营销|8,000,000.00|商业营销策划|8,000,000.00||60.00|60.00|是|||
|控股子公司的子公司|深圳|木材购销兴办实业|10,000,000.00|木材购销、兴办实业|10,000,000.00||60.00|100.00|是|||
|控股子公司的子公司|翁源|造林、营林|7,000,000.00|造林、营林|7,000,000.00||60.00|100.00|是|||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司的子公司|五华|造林、营林|10,000,000.00|造林、营林|10,000,000.00||60.00|100.00|是|||
|控股子公司的子公司|兴宁|造林、营林|5,000,000.00|种植、销售林木|5,000,000.00||60.00|100.00|是|||
|控股子公司|深圳|国际贸易|5,600,000.00|国际贸易|5,320,000.00||98.75|100.00|否|||
|控股子公司|深圳|药品及医疗器械|3,000,000.00|药品及医疗器械|2,250,000.00||75.00|75.00|否|||
|控股子公司|深圳|药品及医疗|3,000,000.00|药品及医疗|3,000,000.00||98.00|100.00|否|||

*1国际贸易、春华医药及国商医药停业多年，已被吊销营业执照。根据深圳证券交易所《上市公司执行新会计准则备忘录第5号》规定，本公司未将上述公司纳入合并财务报表范围。
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(二) 合并范围发生变更的说明
本期减少合并单位情况如下：
（1）洛阳融发置业有限公司（以下简称“融发置业”），停业多年，公司自行组织清算，并于2013年11月6日完成注销，不再纳入合并范围。
（2）深圳市皇家贵族实业有限公司（原名“深圳市港逸东方会实业有限公司”以下简称“港逸东方会”）融发投资、深圳市国际商场有限公司（以下简称“国际商场”）于2007年1月31日与深圳市宝天投资发展有限公司（以下简称宝天投资）签订《股权转让合同》，合同约定：融发投资、国际商场分别将其拥有港逸东方会85%、10%的股权转让给宝天投资。股权转让后，宝天投资、融发投资分别拥有港逸东方会95%、5%的股权。宝天投资在受让95%的股权后，经营港逸东方会6年后必须将股权以人民币100万元的价格转让给融发投资或者融发投资指定的一方。随后，融发投资与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》，协议约定：融发投资同意放弃其所拥有的港逸东方会5%股权所带来或未来会带来的收益，即股权转让完成后6年内融发投资不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损。本次股权转让的实质是宝天投资在未来6年内租用港逸东方会的经营资质和经营场所，融发投资在未来6年内不能控制港逸东方会的经营和财务，故对港逸东方会采用成本法核算。但根据协议约定，融发投资承接了港逸东方会交场地时间之前的资产和债务。股权转让后，深圳市港逸东方会实业有限公司更名为深圳市皇家贵族实业有限公司。
截止2013年，合同约定6年经营期已到，宝天投资未履行转让上述股权的义务，融发投资决定放弃回购转让予宝天投资的股权，自此港逸东方会不再纳入合并范围。
五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||116,888.62|||
|10,678.30|0.78623|8,395.60|10,678.30|0.8109|
|357.00|1.84703|659.39|357.00|2.0465|
|||125,943.61|||
|||4,832,891.93|||
|8,425.89|0.78623|6,624.98|8,425.05|0.8109|
|0.50|6.0969|3.15|0.5|6.2855|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||4,839,520.06|||
|||4,392,289.67|||
|||4,392,289.67|||
|||9,357,753.34|||

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|4,392,289.67|
|4,392,289.67|

(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|2,254,503.71|71.81|112,725.19|5.00|50,000.00|5.35|2,500.00|
|||||199,840.43|21.36|39,968.09|
|199,840.43|6.36|49,960.11|25.00|156,786.71|16.76|39,196.68|
|685,560.44|21.83|685,560.44|100.00|528,773.73|56.53|528,773.73|
|3,139,904.58|100.00|848,245.74|27.02|935,400.87|100.00|610,438.50|

2、应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|3,139,904.58|100.00|848,245.74|27.02|935,400.87|100.00|610,438.50|
|3,139,904.58|100.00|848,245.74|27.02|935,400.87|100.00|610,438.50|
|3,139,904.58|100.00|848,245.74|27.02|935,400.87|100.00|610,438.50|

财务报表附注第31页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|2,254,503.71|71.81|112,725.19|50,000.00|5.35|
||||199,840.43|21.36|
|199,840.43|6.36|49,960.11|156,786.71|16.76|
|685,560.44|21.83|685,560.44|528,773.73|56.53|
|3,139,904.58|100.00|848,245.74|935,400.87|100.00|

3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回应收账款的情况。
4、本报告期实际核销的应收账款情况。
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|第三方|1,433,210.91|1年以内|
|第三方|587,715.76|1年以内|
|第三方|144,645.14|1年以内|
|第三方|102,999.36|5年以上|
|第三方|91,431.19|5年以上|
||2,360,002.36||

7、年末余额中无应收关联方账款。
财务报表附注第32页
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2013年度
财务报表附注
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|540,011.23|75.56|7,888,600.00|
|133,800.00|18.72|14,050,000.00|
|40,859.00|5.72|42,209.00|
|714,670.23|100.00|21,980,809.00|

2、年末预付款项无金额较大情况。
3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|6,786,764.44|33.6|340,026.48|5.00|35,738,479.01|79.69|1,768,758.04|
|6,114,653.81|30.28|611,465.38|10.00|43,101.00|0.10|4,310.10|
|28,972.00|0.14|4,345.80|15.00|25,600.00|0.06|3,840.00|
|24,760.00|0.12|4,952.00|20.00|7,160.00|0.02|1,432.00|
|6,000.00|0.03|1,500.00|25.00||||
|7,235,064.50|35.83|7,211,729.30|99.68|9,028,119.35|20.13|8,962,397.05|
|20,196,214.75|100.00|8,174,018.96|40.47|44,842,459.36|100.00|10,740,737.19|

财务报表附注第33页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|7,201,728.50|35.66|7,201,728.50|100.00|7,201,728.50|16.06|7,201,728.50|
|12,994,486.25|64.34|972,290.46|7.48|35,908,229.01|80.08|1,806,506.84|
|12,994,486.25|64.34|972,290.46|7.48|35,908,229.01|80.08|1,806,506.84|
|||||1,732,501.85|3.86|1,732,501.85|
|20,196,214.75|100.00|8,174,018.96|40.47|44,842,459.36|100.00|10,740,737.19|

（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|7,201,728.50|7,201,728.50|100.00|
|7,201,728.50|7,201,728.50|100.00|

该款项系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司（以下简称“深港工贸”）互保遗留问题，贷款银行深圳发展银行深南东路支行（以下简称“银行”）2000年向深圳市中级人民法院（以下简称“法院”）提起诉讼，要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币 1000万元及利息承担连带清偿责任。2001年2月27日法院做出(2001)深中法经一初字第 53号民事判决，判决本公司对上述贷款承担连带清偿责任。2002年 12月 30日，在法院调解下本公司与银行达成和解，本公司代深港工贸偿还贷款本息，同时本公司向深港工贸行使追偿权利。
2004年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及土地使用权均无法办理权属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，本公司对其全额计提坏账准备。
2011年3月17日深圳市中级人民法院将深圳市投资控股有限公司查证的深港工贸名下位于深圳市南山区月亮湾大道 T102-1号宗地拍卖所得（扣除执行费后）人民币 17,953,448元全部分配给了深圳市投资控股有限公司。本公司于2011年3月22日向中级法院提交异议函。2011年11月25日，中级法院就本案组织召开了协调会，建议本案进行和解。初步和解方案为：第一顺序查封人可分得1000万，剩余800万由三家轮候查封人按本金比例进行分配，各方分
得人民币 2,651,149.33元。该和解方案待各查封人的书面确定后生效。2011
年12月5日公司将中止本案审理的申请书递交中级人民法院。
财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
2012年2月9日四方签订了和解协议，公司于2012年3月12日收到广东省深圳市中级人民法院汇款2,646,498.19元，并对超过初步和解方案可收回金额部分全额计提坏账准备7,201,728.50元。
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|6,786,764.44|52.22|340,026.48|35,738,479.01|99.53|
|6,114,653.81|47.06|611,465.38|43,101.00|0.12|
|28,972.00|0.22|4,345.80|25,600.00|0.07|
|24,760.00|0.19|4,952.00|7,160.00|0.02|
|6,000.00|0.05|1,500.00|||
|33,336.00|0.26|10,000.80|93,889.00|0.26|
|12,994,486.25|100.00|972,290.46|35,908,229.01|100.00|

（3）年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回的其他应收款情况。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|定金|900,000.00|公司已注销|
|往来款|506,272.02|无法收回|
|押金|236,319.83|无法收回|
|其他|75,000.00|无法收回|
|定金|14,910.00|无法收回|
||1,732,501.85||

5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第35页
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2013年度
财务报表附注
6、其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|第三方|10,198,823.00|2年以内|50.5|
|第三方|7,201,728.50|5年以上|35.66|
|关联方|789,105.00|3年以内|3.91|
|第三方|500,000.00|1年以内|2.48|
|关联方|250,000.00|1-2年|1.24|
||18,939,656.50||93.79|

7、其他应收关联方款项详见附注六（四）6。
财务报表附注第36页
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财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|121,540.08||121,540.08|28,470.00||
|56,762,734.15|13,989,714.11|42,773,020.04|71,118,644.28|11,925,707.34|
|6,448,481.22|6,448,481.22||1,803,799,175.27|6,448,481.22|
|444,025.24||444,025.24|8,242,707.19||
|63,776,780.69|20,438,195.33|43,338,585.36|1,883,188,996.74|18,374,188.56|

（1）消耗性林木资产：截止2013年12月31日，本公司及子公司享有林地使用权共计106,976.15亩，其中96,596.59亩已办理林权证，9,287.86亩尚待办理林权证，1,091.70亩为公路林不能办理林权证。实际营林面积共计74,623.15亩。
（2）年末账面价值人民币23,639,830.74元的消耗性林木资产于担保，详见附注五（十七）。
（3）开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|竣工时间|投资总额|年末账面余额|
||||6,448,481.22|
|2003年1月|2013年9月|21.93亿||
||||6,448,481.22|

（4）开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初账面余额|本年增加|本年减少|年末账面余额|
||7,798,681.95||7,798,681.95||
|2000年12月|444,025.24|||444,025.24|
||8,242,707.19||7,798,681.95|444,025.24|

*港逸豪庭立体车库：本年减少金额 7,798,681.95元，其中计提减值准备6,056,121.95元，账面价值1,742,560.00元转入在建工程。
财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年计提|本年减少额||
|||转回|转销|
|11,925,707.34|4,967,665.84||2,903,659.07|
|6,448,481.22||||
||6,056,121.95||6,056,121.95|
|18,374,188.56|11,023,787.79||8,959,781.02|

3、存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|账面价值高于可变现净值||
|账面价值高于可变现净值*||
|账面价值高于可变现净值||

*2011年12月31日，本公司根据一审判决结果对融富花园二期全额计提资产减值损失，详见附注七（一）2。
4、计入年末存货余额的借款费用资本化金额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||年末余额|
|||本年转入存货额|其他减少||
|2,724,387.33|151.49||571,920.73|2,152,618.09|
|253,526,304.74|92,927,071.30||346,453,376.04||
|256,250,692.07|92,927,222.79||347,025,296.77|2,152,618.09|

(六) 其他流动资产
||
|-|
|年末余额|

(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
||
|-|
|年末余额|
|10,820,000.00|
|10,820,000.00|

财务报表附注第38页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、长期股权投资明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|年末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|成本法|2,250,000.00|2,250,000.00|||2,250,000.00|75.00|75.00||2,250,000.00||
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00|||3,000,000.00|98.00|100.00||3,000,000.00||
|成本法|5,320,000.00|5,320,000.00|||5,320,000.00|98.75|100.00||5,320,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00|-4,750,000.00||250,000.00|5.00|5.00||250,000.00||
||15,570,000.00|15,570,000.00|-4,750,000.00||10,820,000.00||||10,820,000.00||
||15,570,000.00|15,570,000.00|-4,750,000.00||10,820,000.00||||10,820,000.00||

*本期减少详见附注四（二）。
(八) 投资性房地产
按公允价值模式进行计量的投资性房地产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年增加*1|||本年减少*2|||
|项目|年初公允价值||||||年末公允价值|
|||购置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|其他||
|1．成本合计|731,787.54||2,188,675,661.37|||299,158.07|2,189,108,290.84|
|房屋、建筑物|731,787.54||2,188,675,661.37|||299,158.07|2,189,108,290.84|
|2．公允价值变动合计|5,506,512.46|||5,458,410,339.63||400,842.93|5,463,516,009.16|
|房屋、建筑物|5,506,512.46|||5,458,410,339.63||400,842.93|5,463,516,009.16|
|3．投资性房地产账面价值合计|6,238,300.00||2,188,675,661.37|5,458,410,339.63||700,001.00|7,652,624,300.00|
|房屋、建筑物|6,238,300.00||2,188,675,661.37|5,458,410,339.63||700,001.00|7,652,624,300.00|

财务报表附注第39页
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2013年度
财务报表附注
*1本期增加主要系在建投资性房地产皇庭广场已完工并投入使用，由存货开发成本转入，并采用公允价值模式计量。经公司董事会批准，根据银信资产评估有限公司2014年1月20日出具的银信资评报[2014]沪第0089号评估报告，确认皇庭广场2013年12月31日的公允价值为7,647,651,900.00元。
*2本年减少系待出售房产转入其他非流动资产，详见附注五（十四）。
2、年末无产权证书的投资性房地产
||
|-|
|年末公允价值|
|1,619,440.00|
|1,619,440.00|

(九) 固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少|
|102,963,904.38|641,680.33||572,291.09|
|89,078,451.24||||
|9,903,944.52|||368,490.00|
|3,981,508.62|641,680.33||203,801.09|
||本年新增|本年计提||
|37,701,649.25||4,005,034.78|460,599.42|
|29,387,253.66||2,626,072.08||
|6,069,116.94||936,654.13|354,743.10|
|2,245,278.65||442,308.57|105,856.32|
|65,262,255.13||||
|59,691,197.58||||
|3,834,827.58||||
|1,736,229.97||||
|65,262,255.13||||
|59,691,197.58||||
|3,834,827.58||||
|1,736,229.97||||

（1）本年折旧额4,005,034.78元。
（2）年末无用于抵押或担保的固定资产。
财务报表附注第40页
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2013年度
财务报表附注
2、年末无暂时闲置的固定资产
3、年末无产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧（摊销）|账面净值|
|304,800.00|128,016.00|176,784.00|
|474,730.00|295,275.65|179,454.35|
|779,530.00|423,291.65|356,238.35|

(十)在建工程
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,742,560.00||1,742,560.00|||
|1,742,560.00||1,742,560.00|||

注：港逸豪庭立体车库因设计及施工问题长期无法使用，子公司融发投资拟进行更新改造，将其余额转入在建工程核算。
(十一)无形资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,044,488.00|187,500.00||
|1,044,488.00|187,500.00||
|478,585.85|144,637.14||
|478,585.85|144,637.14||
|565,902.15|||
|565,902.15|||
|565,902.15|||
|565,902.15|||

（1）本年无形资产摊销额为144,637.14元。
（2）年末无用于抵押或担保的无形资产。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|重分类为无形资产|
|2,408,411.69||741,049.68||
||7,350,000.00|792,596.59||
|2,408,411.69|7,350,000.00|1,533,646.27||

*贷款辅助费用系为取得中国工商银行股份有限公司7个亿的借款，而支付的财务顾问费，按照借款期限平均摊销，本期摊销792,596.59元。
(十三)递延所得税资产和负债
1、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|40,280,460.03|
|725,335,908.24|
|765,616,368.27|

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||65,196,151.03|
|48,475,903.90|48,475,903.90|
|266,195,441.57|266,195,441.57|
|136,980,690.50|136,980,690.50|
|71,375,785.25|71,375,785.25|
|202,588,571.45||
|725,616,392.67|588,223,972.25|

2、递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
||
|-|
|年末余额|
|1,365,552,731.65|
|1,365,552,731.65|

财务报表附注第42页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）应纳税差异明细
项目 金额
投资性房地产公允价值变动 5,462,210,926.60合计 5,462,210,926.60(十四)其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|9,871,232.00|
|700,001.00|
|10,571,233.00|

*系预付装修补贴款，详见附注八（三）。
持有待售资产情况
||
|-|
|年末账面价值|
|700,001.00|
|700,001.00|

(十五)资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转回|转销|
|11,351,175.69||596,409.14|1,732,501.85|
|18,374,188.56|11,023,787.79||8,959,781.02|
|15,570,000.00|||4,750,000.00|
|45,295,364.25|11,023,787.79|596,409.14|15,442,282.87|

财务报表附注第43页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十六)所有权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|1,797,350,694.05|391,324,967.32|2,188,675,661.37|
|29,244,547.94|23,639,830.74|29,244,547.94|
|1,801,868.00|7,648,169,473.00|700,001.00|
|379,275.11||23,036.76|
||700,001.00||
|4,339,283.39|53,006.28||
|1,833,115,668.49|8,063,887,278.34|2,218,643,247.07|

*1公司本年度皇庭广场项目由存货转入投资性房地产，故所有权受限制的资产由存货转入投资性房地产。截止2013年12月31日，本公司以皇庭广场作为抵押向金融机构借款，抵押物账面价值7,647,651,900.00元。其他受限的投资性房地产为本公司实际控制但产权证未办理变更的资产。
*2截止 2013年 12月 31日，子公司翁源国商、五华国商以消耗性林木资产作为抵押物向银行借款，抵押物账面值为23,639,830.74元，抵押林权证面积37,003.75亩。
*3为公司实际控制但产权证未办理变更的资产。
*4按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，深圳融发投资有限公司为其开发的物业的按揭销售提供担保，存入按揭保证金4,392,289.67元。
(十七)短期借款
||
|-|
|年末余额|
|1,200,000,000.00|
|25,000,000.00|
|1,225,000,000.00|

*1、2013年4月2日子公司融发投资向中建投信托有限责任公司借入人民币12亿，借款期限为2013年4月2日至2014年3月31日，融发投资以其名下的晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，商用面积为80,608.64平方米）作为抵押物，关联公司深圳市皇庭集团有限公司（以下简称“皇庭集团”）及控股股东郑康豪提供连带责任保证。
*2、2013年8月30日子公司国商林业与中国光大银行深圳中心区支行签订流动资金贷款合同（编号ZH78171308007-1JK），借款金额为人民币2,500万元,借款期限为2013年8月30日至2014年8月29日，借款利率为7.50%。子公司五华国商以林地使用权 24,103.75亩及消耗性林木资产账面价值 23,639,830.74元提供抵押担保；以
子公司国商林业持有的子公司五华国商全部股权提供质押担保；由融发投资和本公
司控股股东郑康豪提供连带责任保证担保。
财务报表附注第44页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(十八)应付账款
1、应付账款明细如下：
||
|-|
|年末余额|
|234,817,985.85|
|113,692,592.63|
|1,385,979.39|
|1,041,340.00|
|350,937,897.87|

2、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末余额中欠关联方情况见附注六（四）6。
4、账龄超过一年的大额应付账款
|||
|-|-|
|期末余额|未结转原因|
|108,139,044.82|工程款未支付|
|108,139,044.82||

*深圳泛华工程集团有限公司作为皇庭广场主体及装修工程的主要施工方，因工程量较复杂，工程结算不及时，造成账龄超过一年的未结算工程款。
(十九)预收款项
1、预收款项情况
||
|-|
|年末余额|
|5,724,297.09|
|103,980.07|
|5,828,277.16|

2、年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末余额中无预收关联方款项。
财务报表附注第45页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十)应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|2,606,581.36|45,530,376.69|39,131,913.91|
||2,055,792.40|2,037,471.40|
||5,694,485.11|5,694,485.11|
||1,421,951.60|1,421,951.60|
||3,907,591.06|3,907,591.06|
||178,702.23|178,702.23|
||83,386.54|83,386.54|
||102,853.68|102,853.68|
|38,805.69|2,234,999.31|2,266,560.00|
|2,387,635.00|182,397.60|470,837.30|
||446,144.36|446,144.36|
||21,287.86|21,287.86|
|5,033,022.05|56,165,483.33|50,068,699.94|

年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本年发生工会经费和职工教育经费金额 470,837.30元，无发生非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿446,144.36元。
(二十一) 应交税费
||
|-|
|年末余额|
|5,881.68|
|7,839,594.83|
|250,395.05|
|2,305,926.49|
|118,856.99|
|45,991.56|
|3,281,308.79|
|264,888.27|
|320,225.55|
|3,687.73|
|14,436,756.94|

财务报表附注第46页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十二) 应付利息
||
|-|
|年末余额|
|4,933,133.33|
|4,933,133.33|

(二十三) 应付股利
||
|-|
|年末余额|
|5,127,701.36|
|5,127,701.36|

(二十四) 其他应付款
1、其他应付款情况
||
|-|
|年末余额|
|483,348,280.35|
|41,359,833.82|
|14,012,913.63|
|33,105,254.77|
|571,826,282.57|

2、年末余额中欠关联方详见附注六（四）6。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|年末余额|未偿还原因|
|23,901,965.38|合同终止履行，尚未达成协议|
|11,173,406.00||
|11,854,132.50||
|10,074,400.00||
|6,999,584.65||
|64,003,488.53||

财务报表附注第47页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4、金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|年末余额|性质或内容|
|23,901,965.38|商铺认购本金|
|374,060,400.13|借款本息|
|30,367,741.94|借款本息|
|24,806,451.61|借款本息|
|13,674,400.00|借款本息|
|466,810,959.06||

(二十五) 一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
||
|-|
|年末余额|
|93,710,000.00|
|93,710,000.00|

2、一年内到期的长期借款
||
|-|
|年末余额|
|80,000,000.00|
|13,710,000.00|
|93,710,000.00|

*1详见附注五（二十六）2。
*2 2011年 4月 26日，子公司翁源国商从中国农业银行兴隆支行取得人民币 2,200万元的长期借款，年利率为基准利率上浮1%，借款期限三年。该贷款由翁源国商以其取得的林权证 12,900.00亩种植林地作为抵押。截止 2013年12月31日，已归还本金829万元人民币，剩余部分已重分类至一年内到期的非流动负债列示。
(二十六) 长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|600,000,000.00|
|600,000,000.00|

财务报表附注第48页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、长期借款明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|年末余额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013-5-17|2019-3-5|人民币|基准利率上浮20%||680,000,000.00||
||||||680,000,000.00||

2013年5月17日，子公司融发投资从中国工商银行深圳南山支行取得70,000万元人民币的长期借款，借款利率为基准利率上浮20%。该贷款由融发投资以其名下的晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，面积为80608.64平方米）做抵押，皇庭集团及控股股东郑康豪提供连带责任保证。截止 2013年12月31日，已归还本金2,000万元人民币，其中8,000万元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债；长期借款余额60,000万元。
(二十七) 预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|2,662,500.00||2,662,500.00||
|21,898,728.03||21,898,728.03||
|4,487,837.54|||4,487,837.54|
|65,179.42||65,179.42||
|902,342.64||902,342.64||
|678,818.00||678,818.00||
|61,630,980.76|508,875.00|96,125.00|62,043,730.76|
||19,959,682.95||19,959,682.95|
|92,326,386.39|20,468,557.95|26,303,693.09|86,491,251.25|

*12012年，子公司融发投资与原员工就工程进度奖及经济补偿金等事项诉讼案，根据一审判决结果计提预计负债2,662,500.00元。2013年二审判决，公司需支付工程进度奖2,130,000.00元。将预计负债2,662,500.00元转入其他应付款，差额计入营业外收入，2014年1月上述款项已付清。
*2马来西亚和昌父子有限公司（以下简称“和昌公司”）和本公司于2001年5月31日签订《关于深圳融发投资有限公司股权转让合同》，和昌公司将其持有的融发投资10%的股权转让给本公司，转让价款人民币2,060万元。合同生效后，本公司未支付
该股权转让款，其后，和昌公司与本公司就股权转让款支付事宜签订了《还款协议
书》,约定本公司应于2009年12月31日前向和昌公司付清全部股权转让款及利息，
财务报表附注第49页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
利息自2001年6月1日起按中国人民银行同期贷款利率计算，逾期按每日应付未付款总额的万分之三支付违约金。
2011年8月，和昌公司向深圳市中级人民法院起诉本公司，2012年3月，一审判决本公司支付股权转让款人民币2,060万元及利息、逾期违约金。2012年4月，本公司上诉，2012年11月，本案二审判决驳回上诉，维持原判。2013年1月，广东省深圳市中级人民法院向本公司出具了本案执行令。执行过程中，和昌公司和本公司签订《执行和解协议书》，双方达成如下和解协议：主要内容是：“截止 2013年 11月20日，执行法院共强制划扣本公司人民币3,963万元。现在执行法院的主持调解下，和昌公司同意将剩余的全部债务予以免除，本案执行终结。”
*3若干名选择回购业主就 24套港逸豪庭商铺回购款逾期支付为由起诉融发投资，该诉讼事项已结案。2012年度融发投资根据法院执行裁定确认预计负债4,487,837.54元。2013年融发投资提出执行异议，现罗湖法院重新裁定中。
*4港逸豪庭商铺购买方就港逸豪庭商铺委托租赁协议违约事项起诉融发投资。2012年公司败诉后，融发投资根据法院判决计提违约金 65,179.42元。2013年度已全额支付。
*52012年6月，马秀贞因子公司融发投资违约支付借款本金及利息提起诉讼，2012年根据一审判决计提预计负债 902,342.64元。2013年 4月 10日，双方签订和解协议，本公司按协议支付全部款项。
*6子公司国商林业与个人就《林业用地承包合同》违约等事项诉讼案，2012年根据一审判决计提预计负债678,818.00元。2013年双方最后签订和解协议，并付清和解协议约定的款项。
*7本公司与原员工就商铺补偿等事项诉讼案，2011年末预计负债账面余额61,555,677.89元，2012年补提75,302.87元。2013年11月18日本公司又与本公司原一名员工达成补充赔偿协议，双方一致同意本公司按原补偿协议中约定的应付未付款项的同期银行贷款利率支付违约金，本公司据此补提 508,875.00元预计负债。
详细情况见本财务报表附注七（一）1。
*8深圳市东方置地实业有限公司（即深圳龙岗融发投资有限公司变更后的名称，2011年2月14日又更名为深圳市东方置地集团有限公司）（以下简称“东方置地”）。
东方置地于2013年8月29日以《补充合同》关于剥离资产的条款被深圳市中级人民法院认定无效、融发投资因该等无效条款而占有了榭丽花园Z7栋房产为由起诉融发投资，要求融发投资返还榭丽花园Z7栋房产（如不能返还则按折价补偿）。截止2013年12月31日该案尚处于一审阶段，鉴于2013年11月7日开庭审理情况，融发投资存在较大的败诉可能，本公司根据东方置地公司已提交证据及诉讼请求估计可能的赔偿款确认预计负债 19,959,682.95元。详细情况见本财务报表附注七（一） 2
财务报表附注第50页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十八) 股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|340,431.00||||||
|340,431.00||||||
|119,212,992.00||||||
|101,347,761.00||||||
|220,560,753.00||||||
|220,901,184.00||||||

财务报表附注第51页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二十九) 资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|50,995,056.63|||
|17,493,076.37|||
|68,488,133.00|||

(三十)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|84,526,481.13|||
|41,403,353.35|||
|125,929,834.48|||

(三十一) 未分配利润
||
|-|
|金额|
|-499,207,247.67|
|2,320,696,950.25|
|1,821,489,702.58|

(三十二) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|35,182,555.68|
|110,290.61|
|24,409,091.23|

财务报表附注第52页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|||55,674,130.00|
|14,561,545.75|10,350,308.40|14,776,166.24|
|17,964,934.90|14,058,782.83|10,045,000.00|
|2,656,075.03|||
|35,182,555.68|24,409,091.23|80,495,296.24|

3、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|35,182,555.68|24,409,091.23|80,495,296.24|

4、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|4,123,000.00|
|4,000,000.00|
|3,593,000.00|
|1,480,000.00|
|548,516.85|
|13,744,516.85|

(三十三) 营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|2,033,436.23|5,340,865.27|
|111,938.81|254,848.83|
|65,652.25|189,005.55|
|1,632.65|5,355.49|
|2,212,659.94|5,790,075.14|

财务报表附注第53页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十四) 销售费用
||
|-|
|本年金额|
|6,558,124.60|
|34,823.88|
|1,530,000.00|
|7,433,552.52|
|1,687,728.73|
|17,244,229.73|

(三十五) 管理费用
||
|-|
|本年金额|
|35,517,326.05|
|601,499.19|
|5,038,851.15|
|5,838,221.24|
|3,358,414.80|
|172,063.12|
|3,858,481.91|
|1,144,493.97|
|3,376,186.94|
|1,788,369.69|
|3,429,501.50|
|6,004,133.50|
|70,127,543.06|

(三十六) 财务费用
||
|-|
|本年金额|
|104,789,858.75|
|45,732.72|
|-15,932.84|
|2,637,829.11|
|107,366,022.30|

财务报表附注第54页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三十七)资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-596,409.14|
|11,023,787.79|
|10,427,378.65|

(三十八)公允价值变动收益
||
|-|
|本年金额|
|5,458,410,339.63|
|5,458,410,339.63|
|5,458,410,339.63|

*主要系在建投资性房地产皇庭广场已完工并投入使用，达到公允价值计量条件，确认公允价值变动损益。
(三十九)投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|本年金额|
|900,000.00|
|900,000.00|

*本期确认“港逸东方会”股权处置收益。
(四十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|9,543.10|6,762.40|
|3,927,613.03|4,145,736.51|
|5,700.00|3,506,369.30|
|83,340.52|10,186.15|
|4,026,196.65|7,669,054.36|

财务报表附注第55页
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财务报表附注
(四十一)营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|31,805.23|41,970.88|
|5,244.04|4,100.00|
|8,168,975.29|6,985,023.05|
|19,959,682.95||
|1,826,407.64|377,286.23|
|29,992,115.15|7,408,380.16|

*1主要系支付办公场所租赁违约金，详见附注六（四）。
*2计提雅豪园诉讼案的预计负债，详见附注五（二十七）。
(四十二) 所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|1,363,509,184.22|
|1,363,509,184.22|

(四十三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜
财务报表附注第56页
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财务报表附注
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||
|-|
|本年金额|
|2,320,696,950.25|
|220,901,184.00|
|10.51|

普通股的加权平均数计算过程如下：
||
|-|
|本年金额|
|220,901,184.00|
|220,901,184.00|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||
|-|
|本年金额|
|2,320,696,950.25|
|220,901,184.00|
|10.51|

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下
||
|-|
|本年金额|
|220,901,184.00|
|220,901,184.00|

财务报表附注第57页
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（四十四）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
代建公交站 17,920,000.00保证金押金等 1,161,680.00其他 140,418.05合计 19,222,098.052、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
支付诉讼执行款* 19,997,812.35销售费用 22,045,409.70管理费用 10,645,987.25往来及其他 10,884,077.73合计 63,573,287.03*详见附注五（二十七）*2
3、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
融资顾问费及其他辅助费用 17,352,078.02购买子公司少数股东权益支付现金 20,600,000.00合计 37,952,078.02（四十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|3,873,341,158.29|
|10,427,378.65|
|4,005,034.78|
|144,637.14|
|741,049.68|
|-9,543.10|
|31,805.23|
|-5,458,410,339.63|

财务报表附注第58页
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财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|107,411,755.02|
|-900,000.00|
|1,363,509,184.22|
|43,707,879.67|
|-347,263,195.03|
|-403,263,195.08|
|4,965,463.67|
|4,644,946.98|
|320,516.69|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|4,965,463.67|
|125,943.61|
|4,839,520.06|
|4,965,463.67|

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的实际控制人
截止2013年12月31日，郑康豪先生及其控制的百利亚太投资有限公司、深圳市皇庭投资管理有限公司和皇庭国际集团有限公司合计持有本公司20.87%的股份，因此郑康豪现为公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况详见附注四（一）。
(三) 本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司的关系|
|持有本公司13.70%的股权|
|持有本公司5.07%的股权|
|持有本公司1.84%的股权|
|公司法人代表、董事长|
|受郑康豪实际控制的公司|
|受郑康豪实际控制的公司|
|受郑康豪实际控制的公司|
|受郑康豪实际控制的公司|
|郑康豪妹妹控制的公司|

(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。合并报表范围外关联方如下：
||||
|-|-|-|
|提供劳务|定价依据|本年金额|
|餐饮服务|根据市场价格协商确定|2,116,774.00|
|服务|根据市场价格协商确定|586,273.28|
|||2,703,047.28|

财务报表附注第60页
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2、关联租赁情况
公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|租赁金田路2028号皇岗商务中心主楼6楼A|2012/2/1|2015/1/31|根据市场价格协商确定|
|融发投资|租赁皇岗商务中心主楼6楼B|2012/2/1|2015/1/31|根据市场价格协商确定|
|融发投资|皇庭V酒店27层会议室V2（70㎡）|2013/1/1|2013/9/15|根据市场价格协商确定|
|融发商业|租赁皇岗商务中心主楼6楼C单元和D单元|2012/2/1|2015/1/31|根据市场价格协商确定|

*本公司及子公司因租用皇庭商业写字楼未能按时支付租金，根据租赁合约每日按照欠缴租金额的千分之三计缴违约金。
财务报表附注第61页
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3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|国商林业|25,000,000.00|2013/8/30|2014/8/29|
|融发投资|1,200,000,000.00|2013/4/2|2014/3/31|
|融发投资|680,000,000.00|2013/5/17|2019/3/5|

*1详见附注五（十七）*1；
*2详见附注五（十七）*2；
*3详见附注五（二十六）。
4、关联方资金拆借
子公司融发投资向关联方拆入资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|拆入金额|归还金额|起始日|到期日|利率|
|22,000,000.00|22,000,000.00|2012/12/20|2013/5/19|7.32%|
|3,000,000.00|3,000,000.00|2013/1/8|2013/5/19|6.72%|
|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/1/11|2013/5/19|6.72%|
|3,250,000.00|3,250,000.00|2013/1/18|2013/5/19|6.72%|
|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/1/18|2013/5/19|6.72%|
|2,000,000.00|2,000,000.00|2013/1/23|2013/5/19|6.72%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|2013/1/25|2013/5/19|6.72%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|2013/2/4|2013/5/19|6.72%|
|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/1/29|2013/5/19|6.72%|
|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/2/5|2013/5/19|6.72%|
|3,000,000.00|3,000,000.00|2013/2/18|2013/5/19|6.72%|
|5,200,000.00|5,200,000.00|2013/2/6|2013/5/19|6.72%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|2013/2/27|2013/5/19|6.72%|
|60,000,000.00|60,000,000.00|2013/3/14|2013/5/19|6.72%|
|3,000,000.00|3,000,000.00|2013/3/20|2013/5/19|6.72%|
|2,800,000.00|2,800,000.00|2013/3/25|2013/5/19|6.72%|
|2,500,000.00|2,500,000.00|2013/4/3|2013/5/19|6.72%|
|3,000,000.00|3,000,000.00|2013/4/10|2013/5/19|6.72%|
|3,000,000.00|3,000,000.00|2013/4/18|2013/5/19|6.72%|
|2,500,000.00|2,500,000.00|2013/4/19|2013/5/19|6.72%|
|2,000,000.00|2,000,000.00|2013/4/24|2013/5/19|6.72%|

财务报表附注第62页
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2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|拆入金额|归还金额|起始日|到期日|利率|
|2,800,000.00|2,800,000.00|2013/4/28|2013/5/19|6.72%|
|400,000.00|400,000.00|2013/5/15|2013/5/19|6.72%|
|5,000,000.00|5,000,000.00|2013/5/8|2013/5/19|6.72%|
|1,000,000.00|1,000,000.00|2013/6/5|2013/9/10|6.72%|
|15,000,000.00|15,000,000.00|2013/8/30|2013/9/10|6.72%|
|2,000,000.00||2013/1/23|2013/12/31|6.72%|
|300,000.00||2013/5/20|2013/8/20|6.72%|
|6,500,000.00||2013/5/21|2013/8/21|6.72%|
|30,000,000.00||2013/6/7|2013/9/6|6.72%|
|20,000,000.00||2013/6/9|2013/9/8|6.72%|
|30,000,000.00||2013/6/19|2013/9/18|6.72%|
|3,500,000.00||2013/6/21|2013/9/20|6.72%|
|7,000,000.00||2013/6/26|2013/9/25|6.72%|
|10,000,000.00||2013/7/12|2013/10/11|6.72%|
|4,600,000.00||2013/7/16|2013/10/15|6.72%|
|80,000,000.00||2013/7/23|2013/10/22|6.72%|
|20,000,000.00||2013/7/29|2013/10/28|6.72%|
|5,000,000.00||2013/7/29|2013/10/28|6.72%|
|2,000,000.00||2013/8/9|2013/11/8|6.72%|
|4,800,000.00||2013/8/20|2013/11/19|6.72%|
|32,500,000.00||2013/9/17|2013/12/16|6.72%|
|3,500,000.00||2013/9/27|2013/12/26|6.72%|
|20,000,000.00||2013/10/9|2014/1/8|6.72%|
|3,000,000.00||2013/10/15|2014/1/14|6.72%|
|4,760,000.00||2013/10/16|2014/1/15|6.72%|
|10,000,000.00||2013/10/25|2014/1/24|6.72%|
|5,000,000.00||2013/10/28|2014/1/27|6.72%|
|5,210,000.00||2013/11/15|2014/2/15|6.72%|
|2,500,000.00||2013/11/20|2014/2/19|6.72%|
|4,900,000.00||2013/11/20|2014/2/19|6.72%|
|6,000,000.00||2013/11/28|2014/2/27|6.72%|
|5,000,000.00||2013/12/10|2014/3/9|6.72%|

财务报表附注第63页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|拆入金额|归还金额|起始日|到期日|利率|
|4,000,000.00||2013/12/19|2014/3/18|6.72%|
|34,000,000.00||2013/12/20|2014/3/19|6.72%|
|530,520,000.00|164,450,000.00||||

*根据借款合同，到期未归还借款可顺延。
5、本公司向关键管理人员支付报酬
||
|-|
|本年金额|
|7,541,910.50|

6、关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|皇庭商业|789,105.00|78,910.50|789,105.00|
|皇庭酒店|250,000.00|25,000.00|250,000.00|
|合计|1,039,105.00|103,910.50|1,039,105.00|

应付关联方款项
||
|-|
|年末余额|
|376,328,589.47|
|6,999,584.65|
|12,651,540.79|
|88,381.17|
|584,273.28|
|300,179.00|
|396,952,548.36|
|3,170,229.59|
|3,170,229.59|
|400,122,777.95|

财务报表附注第64页
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2013年度
财务报表附注
七、 或有事项
(一) 需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、皇庭广场（原晶岛国商购物中心）员工商铺认购系列案件
案件一：2011年8月26日，本公司向深圳福田区法院以商品房预售合同纠纷为由分别起诉陈某某等三名原认购皇庭广场商铺员工，而三名认购人也提出了反请求。2012年7月，法院做出一审判决，其中陈某某、李某某判决如下：（1）法院认定原告与被告签订的《晶岛国际广场商铺内部认购书》性质为预约性质的商品房认购合同，判决《认购书》合法有效；（2）原告与被告签订的认购书应终止履行；（3）驳回原告其他诉讼请求；（4）驳回被告其他反诉请求。宋某某判决如下：驳回融发公司诉讼请求。原被告均于2012年7月提出上诉。2012年12月，深圳市中级人民法院做出二审判决：判决结果为驳回上诉，维持原判，此三案已终结审理。
案件二：2012年，杨某某等七名认购人作为原告，分别向深圳市福田区人民法院起诉，请求判令交付商铺并办理产权转移登记手续，融发投资也分别提出了反诉请求，请求确认认购书无效，判令终止履行认购书。截止 2013年 12月31日上述案件均已判决，其中三个案件判决结果与案件一陈某某、李某某判决结果一致。另四个案件判决结果《认购书》合法有效；驳回原告其他诉讼请求；驳回被告其他反诉请求。
案件三：2012年 8月，李某某等十名认购人将融发投资和深圳市规划和国土资源委员会作为共同被告起诉，其中一名认购人请求撤销皇庭国商购物中心对应的土地使用权出让合同《第一补充协议》第一条约定，九名认购人请求确认融发投资和深圳规划和国土资源委员会之间签订的“深地合字（2002）9005号”《<深圳市土地使用权出让合同书>第一补充协议书》第一条“限整体转让，不得分割办理房产证”约定内容无效并判令被告承担诉讼费用。2013年 1月 29日，该等案件首次开庭审理期间，九名认购人均将诉讼请求变更为要求撤销皇庭国商购物中心对应的土地使用权出让合同《第一补充协议》第一条约定。经深圳市福田区人民法院审理后，于2014年1月作出一审判决驳回原告的诉讼请求。一审判决后，2014年 2月原告周某某等六人不服判决，提出上诉，李某某等四人未提出上诉。目前该案处于二审审理中。
2、融发投资和深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称“雅豪园公司”）股权纠纷案
本公司、商业公司（原名深圳市龙岗国际商场有限公司）于2001年度转让持有的深圳龙岗融发投资有限公司全部股权给雅豪园公司，根据融发投资与雅豪
财务报表附注第65页
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2013年度
财务报表附注
园公司签订的《补充合同》，坪地镇融发东路土地使用权（存货帐面价值 6,448,481.22元）归属于融发投资。经查询产权资料，该土地使用权登记的权利人为深圳市东方置地实业有限公司（即深圳龙岗融发投资有限公司变更后的名称，2011年2月14日又更名为深圳市东方置地集团有限公司）。
案件一：融发投资于2011年10月就该土地使用权的权属纠纷一事向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，请求法院判令雅豪园公司向融发投资交付该土地或赔偿损失。2012年 2月，融发投资收到该案一审判决书，驳回融发投资的诉讼请求。融发投资遂向深圳市中级人民法院提起上诉。2012年12月，本案二审判决：维持原判，该案现已终结审理。
2011年末，本公司根据一审判决结果确认本地块涉及存货资产 6,448,481.22元的资产减值损失。
案件二：2013年 3月 1日，融发投资以雅豪园为被告，以东方置地公司为第三人，向深圳市龙岗区人民法院另案提起诉讼。诉讼请求为：1、判令被告立即折价补偿原告人民币 1100万元（具体以评估金额为准）；2、判令被告立即赔偿原告损失人民币1500万元（其中原告投入资金及利息损失暂计为人民币400万元，原告投入人力及原告预期利益损失暂定为人民币1100万元,利息损失应当自原告付款日起计算至被告支付赔偿款日止）；3、判令本案第三人对原告受到的全部损失承担连带清偿责任；4、判令被告和本案第三人承担本案全部诉讼费用（包括案件受理费、保全费、评估费等）。现深圳市龙岗区人民法院已受理该案，该案件尚处于一审阶段。
案件三：2013年8月29日，东方置地公司以《补充合同》关于剥离资产的条款被深圳市中级人民法院认定无效、融发投资因该等无效条款而占有了东方置地公司房产为由，向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，要求融发投资返还该房产（如不能返还则按3,000万元折价补偿，具体金额以法院对上述房产现值的评估金额为准）。截至本报告日本案尚在一审中，法院尚未进行判决。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，深圳融发投资有限公司为其开发的物业的按揭销售提供担保，截止 2013年 12月 31日，提供的按揭销售担保余额为 563.32万元，存入按揭保证金4,392,289.67元，详见附注五（十六）。
(三) 抵押、质押事项
除财务报表附注五（十七）、（二十六）所述以外，本公司无其他抵押、质押事项。
其中，与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注六（四）3。
财务报表附注第66页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四)其他或有负债
截止2013年12月31日本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 经营租赁承诺事项
根据本公司与农户签订的林地承包合同和与关联方签订的办公楼及会议室租赁合同，截止2013年12月31日，本公司经营租赁承担如下：
项目 年末余额
一年以内 4,997,899.15一至两年 1,273,027.30两至五年 2,795,814.42五年以上 22,396,242.22合计 31,462,983.09(二)工程付款承担
根据本公司已签订的皇庭国商广场合同工程合同，截止2013年12月31日，本公司工程承担金额为28,430.41万元。
(三)经营性出租合同
子公司融发投资与COSCIA(HK)LIMITED（以下简称“COSCIA”）签订租赁商铺租赁协议，协议约定融发投资将皇庭广场部分商铺出租给COSCIA,并同时提供品牌进场费与装修补贴金额合计为 98,712,320.00元，截止 2013年 12月 31日已支付9,871,232.00元；租赁期内，融发投资保证COSCIA每年的最低销售额不低于1.5亿元人民币保底销售额。如果 COSCIA销售低于 1.5亿元的，由融发投资出资购买COSCIA经营的商品，直至达到保底销售额。
(四)前期承诺履行情况
截止2013年12月31日本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
财务报表附注第67页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司融发投资与中国农业银行股份有限公司签订最高额综合授信合同，获中国农业银行股份有限公司授信金额为12亿元长期借款，授信期限从2014年1月26日至2029年1月25日，融发投资以其名下的晶岛国商购物中心房产（皇庭广场）（房产证号：深房地字第3000627642号，商用面积为80,608.64平方米）作为抵押物，皇庭集团及控股股东郑康豪提供保证担保。截止报告日融发投资已收到该项借款 7.70亿元。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年3月13日召开的第七届董事会 2014年第一次会议，2013年度利润分配预案为：2013年度公司不进行现金利润分配，同时以2013年12月31日公司总股本220,901,184股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。上述利润分配预案尚须提交公司2013年度股东大会审议。
十、 其他重要事项说明
(一) 经营租赁
||
|-|
|年末余额|
|7,652,624,300.00|
|7,652,624,300.00|

(二) 以公允价值计量的资产
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年公允价值变动损益|本年转出|本年计提的减值|
|6,238,300.00|7,646,386,000.00|||

财务报表附注第68页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|70,973,528.55|15.40|59,149,630.51|83.34|191,734,817.58|37.15|64,097,743.14|
|183,295,276.57|39.77|125,078,854.90|68.24|79,464,078.79|15.40|69,622,532.89|
|74,326,146.25|16.13|65,270,268.53|87.82|28,462,117.52|5.52|26,682,518.03|
|26,373,271.06|5.72|24,780,941.11|93.96|188,212,590.31|36.47|188,211,390.31|
|81,520,543.39|17.69|76,608,546.58|93.97|2,904,461.80|0.56|2,904,461.80|
|24,352,392.40|5.29|24,332,434.00|99.92|25,312,945.40|4.90|25,250,599.90|
|460,841,158.22|100.00|375,220,675.63|81.42|516,091,011.40|100.00|376,769,246.07|

2、其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|390,349,555.59|84.70|368,299,429.71|94.35|437,456,089.17|84.77|371,203,891.51|
|70,491,602.63|15.30|6,921,245.92|9.82|77,734,922.23|15.06|4,665,354.56|
|70,491,602.63|15.30|6,921,245.92|9.82|77,734,922.23|15.06|4,665,354.56|
|||||900,000.00|0.17|900,000.00|
|460,841,158.22|100.00|375,220,675.63|81.42|516,091,011.40|100.00|376,769,246.07|

财务报表附注第69页
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2013年度
财务报表附注
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|366,025,675.19|343,975,549.31|93.98|
|17,122,151.90|17,122,151.90|100.00|
|7,201,728.50|7,201,728.50|100.00|
|390,349,555.59|368,299,429.71||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|8,483,553.41|12.03|424,177.67|64,615,659.77|83.13|
|56,176,118.76|79.69|5,617,611.88|10,935,051.00|14.07|
|5,797,118.46|8.22|869,567.77|2,093,646.46|2.69|
|4,800.00|0.01|960.00|1,500.00|0.00|
|1,500.00||375.00|||
|28,512.00|0.05|8,553.60|89,065.00|0.11|
|70,491,602.63|100.00|6,921,245.92|77,734,922.23|100.00|

年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、本年无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|900,000.00|900,000.00|100.00|
|900,000.00|900,000.00|100.00|

5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第70页
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2013年度
财务报表附注
6、其他应收款金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|子公司|366,025,675.19|1-4年|79.43|
|关联方|789,105.00|5年以上|0.17|
|子公司|17,122,151.90|5年以上|3.72|
|子公司|69,455,772.03|1-3年|15.07|
|第三方|7,201,728.50|5年以上|1.56|
||460,594,432.62||99.95|

7、其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|366,025,675.19|
|子公司|69,455,772.03|
|子公司|17,122,151.90|
|子公司|80,135.00|
|郑康豪控制的企业|789,105.00|
||453,472,839.12|

财务报表附注第71页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|其中：联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额|年末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比例|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|成本法|2,250,000.00|2,250,000.00|||2,250,000.00|75.00%|75.00%||2,250,000.00||
|成本法|2,850,000.00|2,850,000.00|||2,850,000.00|98.00%|100.00%||2,850,000.00||
|成本法|5,320,000.00|5,320,000.00|||5,320,000.00|98.75%|100.00%||5,320,000.00||
|成本法|5,600,000.00|5,600,000.00|||5,600,000.00|86.00%|100.00%||||
|成本法|35,296,718.10|35,296,718.10|||35,296,718.10|60.00%|60.00%||||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|||10,000,000.00|100.00%|100.00%||10,000,000.00||
||61,316,718.10|61,316,718.10|||61,316,718.10||||20,420,000.00||

注：本年对国商医药、春华医药和国商贸易计提减值准备详见附注五（七）。
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|53,600.00|

(四) 投资收益
投资收益明细
||
|-|
|本年金额|

(五) 现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-3,703,282.00|
|-648,570.44|
|871,243.02|
|128,000.00|
|11,180.00|
|-535,968.00|
|-841.68|
|132,084.63|
|58,736,645.84|
|-33,196,717.67|
|-|

财务报表附注第73页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|21,793,773.70|
|1,199,483.66|
|126,929.23|
|1,072,554.43|

十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|本年金额|
|877,737.87|

财务报表附注第74页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|5,458,410,339.63|
|-25,943,656.37|
|-1,363,509,184.22|
|-1,626,381,568.62|
|2,443,453,668.29|

(二) 净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|103.57%|10.51|
||-0.556|

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||
|-|-|-|
|年末余额（或本年金额）|年初余额（或上年金额）|变动比率|
|12,022,195.79|34,101,722.17|-64.75%|
|43,338,585.36|1,864,814,808.18|-97.68%|
|7,652,624,300.00|6,238,300.00|1,225.72|
|1,225,000,000.00|-||
|571,826,282.57|178,598,323.40|220.17%|
|600,000,000.00|1,695,020,000.00|-64.60%|
|1,365,552,731.65|2,043,547.43|667.23|
|35,292,846.29|80,622,456.24|-56.22%|

财务报表附注第75页
深圳市国际企业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额（或本年金额）|年初余额（或上年金额）|变动比率|
|24,409,091.23|64,613,413.02|-62.22%|
|70,127,543.06|49,651,810.85|41.24%|
|107,366,022.30|54,821,889.02|95.85%|
|5,458,410,339.63|597,714.00|9,131.14|
|900,000.00|100,142,378.37|-99.10%|
|1,363,509,184.22|520,316.58|2,619.54|

十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月13日第七届董事会第一次会议审议批准报出。
深圳市国际企业股份有限公司（加盖公章）二〇一四年三月十三日
财务报表附注第76页