信永中和会计师事务所
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2014年度重大资产重组相关应收账款等情况的
专项审核报告
XYZH/2017KMA30070云南旅游股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江南园林有限公司因2014年度重大资产重组事项，按相关的协议约定而编制的《江南园林有限公司截止2016年12月31日应收账款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日长期应收款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日BT项目形成的存货明细表》。
按照江南园林有限公司与云南旅游股份有限公司于2014年8月13日签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定，编制《江南园林有限公司截止2016年12月31日应收账款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日长期应收款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日BT项目形成的存货明细表》并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料以及我们认为必要的其他证据，是江南园林有限公司的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上，对《江南园林有限公司截止2016年12月31日应收账款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日长期应收款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日BT项目形成的存货明细表》发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对《江南园林有限公司截止2016年12月31日应收账款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日长期应收款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日BT项目形成的存货明细表》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，江南园林有限公司编制的《江南园林有限公司截止2016年12月31日应收账款明细表》、《江南园林有限公司截止2016年12月31日长期应收款明细表》、《江南园林
有限公司截止2016年12月31日BT项目形成的存货明细表》，已经按照与云南旅游股份有限公司签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定编制，在所有重大方面公允反映江南园林有限公司截止2016年12月31日应收账款、长期应收款及BT项目形成的存货的情况。
本审核报告仅供云南旅游股份有限公司2016年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张为
中国注册会计师：杨文华
中国 北京 二○一七年四月十一日
江南园林有限公司截止 2016年 12月 31日应收账款明细表
编制单位：江南园林有限公司（盖章）
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|序号|债务人名称|应收账款|||||||年末已计提的坏账准备|年末应收账款净额|
|||应收账款年末余额|账龄||||||||
||||1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|5年以上|||
|1|邳州市旅游园林局|108,062,428.46|108,062,428.46||||||5,403,121.45|102,659,307.01|
|2|呼和浩特市林业局|42,061,686.93|1,000,000.00|5,861,115.50|35,200,571.43||||5,916,197.26|36,145,489.67|
|3|江苏方洋集团有限公司|40,756,423.91|9,084,356.90|15,516,592.53|16,155,474.48||||4,429,198.27|36,327,225.64|
|4|沈阳鑫鸿建实业有限公司|25,033,108.62||||25,033,108.62|||7,509,932.59|17,523,176.03|
|5|东方盐湖城旅游发展有限公司|16,067,724.73|16,067,724.73||||||803,386.24|15,264,338.49|
|6|徐州潘安湖建设发展有限公司|12,986,433.54||9,108,991.54|3,877,442.00||||1,492,515.45|11,493,918.09|
|7|淮安市淮阴区住房和城乡建设局|12,399,112.72|1,116,993.29|4,253,447.31|4,882,511.15|2,146,160.97|||1,857,419.36|10,541,693.36|
|8|海安保障性住房投资建设有限公司|11,955,936.14|11,955,936.14||||||597,796.81|11,358,139.33|
|9|青岛万达游艇产业投资有限公司|9,735,448.85||7,372,796.30|2,362,652.55||||1,091,677.51|8,643,771.34|
|10|陵县开发区委员会|8,916,481.91|||8,916,481.91||||1,337,472.29|7,579,009.62|
|11|郯城县白马河湿地公园建设指挥部办公室|8,546,266.75||2,746,921.12|5,799,345.63||||1,144,593.96|7,401,672.79|
|12|中国建筑第二工程局有限公司|8,363,535.55|8,363,535.55||||||418,176.78|7,945,358.77|
|13|滨海县交通实业有限公司|7,367,942.24|||7,367,942.24||||1,105,191.34|6,262,750.90|
|14|通辽市科左中旗交通运输局|5,986,849.73|5,986,849.73||||||299,342.49|5,687,507.24|
|15|黄冈市园林绿化管理局|5,587,559.88||||5,587,559.88|||1,676,267.96|3,911,291.92|
|16|徐州市云龙湖风景名胜区管理委员会|5,497,438.00|||4,305,190.11|1,192,247.89|||1,003,452.88|4,493,985.12|
|17|上海金山万达广场投资有限公司|5,451,486.50|5,451,486.50||||||272,574.33|5,178,912.18|

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|18|中国建筑一局（集团）有限公司|4,893,265.01||4,893,265.01||||489,326.50|4,403,938.51|
|19|丹阳金鹰天地实业有限公司|4,587,459.64|3,518,295.29|1,069,164.35||||282,831.20|4,304,628.44|
|20|涞水野三坡美丽乡村旅游开发有限公司|4,000,000.00|4,000,000.00|||||200,000.00|3,800,000.00|
|21|济宁高新区城建投资有限公司|3,875,912.02|||||3,875,912.02|1,937,956.01|1,937,956.01|
|22|淮安新港建设有限公司|3,702,523.81||||1,011,948.36|2,690,575.45|1,648,872.23|2,053,651.58|
|23|荆门万达广场投资有限公司|3,652,703.62|3,652,703.62|||||182,635.18|3,470,068.44|
|24|昆山川水房地产置业有限公司|3,337,928.55|3,135,319.29|202,609.26||||177,026.89|3,160,901.66|
|25|沈阳中一航空总部基地建设有限公司|3,331,308.00||3,331,308.00||||333,130.80|2,998,177.20|
|26|昆山万达广场投资有限公司|3,127,935.49|3,127,935.49|||||156,396.77|2,971,538.72|
|27|东营大连万达广场投资有限公司|2,922,517.07|1,187,492.50|1,735,024.57||||232,877.08|2,689,639.99|
|28|南京市人民防空办公室|2,797,460.00||2,797,460.00||||279,746.00|2,517,714.00|
|29|东明县住房和城乡建设局|2,603,961.15|||||2,603,961.15|1,301,980.58|1,301,980.58|
|30|中国建筑第四工程局有限公司|2,556,725.10|2,556,725.10|||||127,836.26|2,428,888.85|
|31|南京浦东房地产开发有限公司|2,501,020.15||2,289,345.69|211,674.46|||260,685.74|2,240,334.41|
|32|乌兰浩特市园林管理处|2,414,373.82|2,414,373.82|||||120,718.69|2,293,655.13|
|33|镇江市城市干道工程建设办公室|2,390,499.74|||||2,390,499.74|1,195,249.87|1,195,249.87|
|34|宜兴万达广场有限公司|2,219,018.14||||2,219,018.14||665,705.44|1,553,312.70|
|35|南昌万达城投资有限公司|2,178,072.11|2,178,072.11|||||108,903.61|2,069,168.50|
|36|屯留县财政局|2,173,451.00|||2,173,451.00|||326,017.65|1,847,433.35|
|37|婺源县文物局|1,936,650.00|1,936,650.00|||||96,832.50|1,839,817.50|
|38|南通鼎通交通工程有限公司|1,633,488.00||||1,633,488.00||490,046.40|1,143,441.60|
|39|淮安市林业（园林管理）局|1,622,056.18||559,361.93|||1,062,694.25|587,283.32|1,034,772.86|

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|40|吉水县博物馆|1,582,734.65|1,582,734.65|||||79,136.73|1,503,597.92|
|41|廊坊市京御幸福房地产开发有限公司|1,412,596.69|67,679.41|||1,344,917.28||406,859.15|1,005,737.54|
|42|连云港市应急水源地工程（蔷薇湖水库）建设处|1,322,586.00|1,322,586.00|||||66,129.30|1,256,456.70|
|43|青岛万达东方影都投资有限公司|1,190,248.05|787,260.14|402,987.91||||79,661.80|1,110,586.25|
|44|合肥万达城投资有限公司|1,173,333.79|1,173,333.79|||||58,666.69|1,114,667.10|
|45|凤阳大明旅游发展（集团）有限公司|1,157,413.75|1,157,413.75|||||57,870.69|1,099,543.06|
|46|桂林高新万达广场有限公司|977,030.19|977,030.19|||||48,851.51|928,178.68|
|47|武汉万达东湖置业有限公司|962,817.00|962,817.00|||||48,140.85|914,676.15|
|48|山东水泊梁山城建投资有限公司|919,076.33||919,076.33||||91,907.63|827,168.70|
|49|枣庄市台儿庄运河古城投资股份有限公司|802,670.02|||||802,670.02|401,335.01|401,335.01|
|50|定陶县城乡规划管理局|752,000.00|||752,000.00|||112,800.00|639,200.00|
|51|南昌红谷滩万达广场投资有限公司|630,405.15|||630,405.15|||94,560.77|535,844.38|
|52|连城县文体广电新闻出版局|583,102.00||583,102.00||||58,310.20|524,791.80|
|53|沈阳皇朝万鑫房屋开发有限公司|490,076.00||490,076.00||||49,007.60|441,068.40|
|54|温州平阳万达广场投资有限公司|470,295.96||470,295.96||||47,029.60|423,266.36|
|55|无锡常大置业有限公司|446,996.12||||446,996.12||134,098.84|312,897.28|
|56|常州桑麻文化博览园有限公司|427,700.00||||427,700.00||128,310.00|299,390.00|
|57|南通市经济技术开发区总公司|388,785.00|||388,785.00|||58,317.75|330,467.25|
|58|石嘴山市园林管理局|330,000.00|330,000.00|||||16,500.00|313,500.00|
|59|黄山市园林管理局|301,829.45|||||301,829.45|150,914.73|150,914.73|
|60|常州市文物保护管理中心|212,393.72|52,960.00|159,433.72||||18,591.37|193,802.35|
|61|蚌埠万达广场有限公司|183,831.06|||183,831.06|||27,574.66|156,256.40|

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|62|无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司|149,224.47||||149,224.47||44,767.34|104,457.13|
|63|乐安县财政局|148,184.05||148,184.05||||14,818.41|133,365.65|
|64|江苏通顺园艺有限公司（德州）|133,991.00||133,991.00||||13,399.10|120,591.90|
|65|常州市新宝林文化旅游发展有限公司|128,768.13|128,768.13|||||6,438.41|122,329.72|
|66|连云港牡丹置业有限公司|112,000.00||||112,000.00||33,600.00|78,400.00|
|67|和记黄埔地产（常州）有限公司|93,459.71||||93,459.71||28,037.91|65,421.80|
|68|江苏东海丰盛建筑设计院有限公司|90,000.00||||90,000.00||27,000.00|63,000.00|
|69|江苏丰盛绿色建筑设计研究院有限公司|86,200.00||86,200.00||||8,620.00|77,580.00|
|70|常熟市绿化委员会办公室|85,920.00||||85,920.00||25,776.00|60,144.00|
|71|济宁高新技术产业开发区市政建设管理局|84,087.68||||58,691.68|25,396.00|30,305.50|53,782.18|
|72|长白山国际旅游度假区开发有限公司|77,426.33|||||77,426.33|38,713.17|38,713.17|
|73|邳州市园林局|48,428.70|48,428.70|||||2,421.44|46,007.27|
|74|沈阳中一航空飞机工程有限公司|27,244.00||27,244.00||||2,724.40|24,519.60|
|75|常州市双源房地产开发有限公司|20,400.00|||20,400.00|||3,060.00|17,340.00|
|76|通辽市科尔沁区农村公路建设管理办公室|12,855.13|12,855.13|||||642.76|12,212.37|
|77|景德镇市昌江区人民法院|10,938.13|10,938.13|||||546.91|10,391.22|
|78|通辽市科尔沁区清河镇人民政府|7,700.00|7,700.00|||||385.00|7,315.00|
|79|九江民生文化旅游发展有限公司|970.00|||970.00|||145.50|824.50|
|80|马鞍山金鹰天地实业有限公司|44.69||44.69||||4.47|40.22|
|81|石嘴山市大武口区园林农牧水务局|0.88|0.88|||||0.04|0.84|
|合计||417,269,956.89|203,419,384.42|65,158,038.77|93,229,128.17|41,632,441.12|13,830,964.41|50,076,356.89|367,193,600.00|

江南园林有限公司截止2016年12月31日长期应收款明细表
编制单位：江南园林有限公司（盖章）
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|序号|债务人名称||合同金额|审定金额||审定时间||竣工验收时间||截至2016年末余额|合同约定的收款情况||||||||实际收款情况|
|1|济宁市北湖景观大道景观建设及绿化（第二标段）BT-市政||41,646,553.00|||||||1,638,122.68|时间|||||||||
||||||||||||||||2015年12月|||||
||||||||2015/11/14||2012/12/15|||||||||||
||||||42,376,063.66||||||金额|||1,638,123.68||||||
|2|山东省东明县北部新区五里河景观绿化BT-市政||143,312,195.37|||||||98,106,079.13|时间|||||||||
||||||||||||||2014年度||2015年度||2016年度|||
||||||||未审定||2014年|||||||||||
||||||||||||金额|||||||||
||||||||||||||30,342,392.46||40,658,212.00||27,105,474.67|||
|3|||16,513,831.32|||||||11,227,398.97|时间|||||||||
|||东明县鲲鹏路、|||||||||||2014年度||2015年度||2016年度|||
|||尊道路景观绿|||||未审定||2014年|||||||||||
||||||||||||金额|||||||||
|||化工程BT市政||||||||||||||||||
||||||||||||||2,970,483.31||4,954,149.40||3,302,766.26|||
|4|东川湿地公园二期建设项目工程建设-BT-市政||78,452,551.00|||未审定||2014/12/2||30,015,849.74|时间|审定后1年内||审定后1-2年||审定后2-3年||审定后3-4年||
||||||||||||金额|-||14,310,872.91||12,854,073.39||2,850,903.44||
|5|定陶县菏曹运河景观工程BT-市政||14,520,886.58|||未审定||||7,070,886.58|时间|审定后1年内||审定后1-2年||||||
||||||||||||金额|2,714,620.61||4,356,265.97||||||
|合计||||||||||148,058,337.10||36,027,496.38||65,917,623.96||43,262,314.32||2,850,903.44||

江南园林有限公司截止2016年12月31日BT项目形成的存货明细表
编制单位：江南园林有限公司（盖章）
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目名称|建设单位名称|工程施工－成本|工程施工－毛利|工程决算|工程施工余额|期末余额形成的时间|
|1|定陶县菏曹运河景观工程 BT-市政|定陶县城乡规划管理局|14,594,881.05|3,560,368.95|14,520,886.58|3,634,363.42|2014年9月|
|||||||-||
|||||||-||
|||||||-||
|合计|||14,594,881.05|3,560,368.95|14,520,886.58|3,634,363.42||