大参林医药集团股份有限公司
对外筹资管理制度
第一章总则
第一条、目的：为加强对筹资业务的内部控制；控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊；确保筹资业务符合大参林医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）生产经营的需要；确保准确计算到期应偿还的利息和本金，及时安排偿付；确保筹资业务经过必要的授权审批；以使公司的生产经营高效有序进行，确保合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本；确保正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果。根据《中华人民共和国公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《大参林医药集团股份有限公司章程》、《大参林医药集团股份有限公司募集资金管理办法》的有关规定，并结合公司的实际情况，制定本细则。
第二条、适用范围：本制度一经制定，公司和各控股子公司必须遵照执行，公司与各子公司依照本制度享有相应的权利，同时也必须履行相应的义务。分公司若未特别提及，等同于子公司运用本制度。
等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。发行股票是指通过证券市场发行股票筹集资金，包括首次公开发行股票、配股、增发等。发行公司债券指发行可转换债券和不可转换债券方式筹集资金。向金融机构借款包括短期借款、长期借款等。
第二章筹资管理的基本原则
第四条、遵守国家法律、法规原则；统一筹措，分级使用原则；兼顾长远利益与当前利益原则；综合权衡，降低成本原则；适度负债，防范风险原则。
第三章公司发行股票和发行债券筹资
第五条、公司及子公司采取吸收直接投资、发行股票、债券以及向金融机构借款等方式筹集资金应根据公司发展战略、经营目标、预算情况与资金现状制定筹资方案，统筹合理安排筹资总额、筹集时间、资金投放、使用和归还之间的时间期限，使各项资金在时间上相互匹配。编制筹资方案时应当与生产经营相关业务部门沟通协调，保证资金筹集和使用相互协调一致。
第六条、公司发行股票、债券由证券部代表起草筹资方案。
筹资成本、资本结构等。发行债券还应当重点关注利率风险、偿还能力以及流动性风险等。应当在充分论证的基础上形成可行性研究报告，由参与论证人员在可行性研究报告签字，作为决策的依据。
第八条、起草筹资方案的相关部门应当根据可行性论证意见修改完善筹资方案。
第九条、公司筹资方案经评估论证并修改后，证券部应当按审批权限提交董事会审议通过后，提请股东大会审议批准；
第十条、筹资方案发生变更时应重新履行上述评估论证及审批手续。
第十一条、公司不得依据未经论证的方案开展筹资活动。
第十二条、公司证券部应当根据批准的筹资方案，结合目前经济、金融形式编制较为详细的发行股票和债券筹资计划，对发行股票和债券活动进行周密安排和控制。发行股票和债券筹资计划应当报财务总监、总经理、董事会、股东大会批准。
第十三条、公司通过发行股票、债券方式筹资的，应当根据经批准的筹资计划实施筹资，证券部负责调查、筛选、聘请证券公司、律师事务所，财务中心负责组织调查、筛选、聘请会计师事务所、评估师事务所等中介机构。
第十四条、证券部、财务中心等相关部门应当按照合同管理制度的相关规定与选聘的中介机构签订合同（协议）。证券部、财务中心应当积极配合中介机构开展发行股票、债券申报文件的准备工作。
申报文件的制作和申报过程按照相关法律法规和证券监管部门的
要求进行，直至取得相关政府的批复。
第四章向金融机构借款筹资
第十五条、公司向金融机构借款筹集资金由财务中心编制筹资方案。公司筹资方案应当按本制度第七条规定进行可行性论证。
第十六条、公司财务中心应当根据筹资方案，结合目前经济、金融形式编制较为详细的筹资计划，对筹资活动进行周密安排和控制，分析不同筹资方式的资金成本，保证低成本、高效率筹资。筹资计划应当报财务总监批准后严格按相关程序筹资。
第十七条、公司财务中心应根据筹资计划合理对银行做出选择,并与有关金融机构进行洽谈，明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容。双方达成一致意见后按合同管理制度的相关规定签署借款合同，据此办理相关借款业务。
第十八条、银行授信管理
1.公司及子公司财务部门应当积极申请银行授信，各相关部门应积极配合做好银行授信资料组织、银行授信调查、银行授信评估等工作。
3.向金融机构借款需要提供抵押等担保时，应当按照固定资产管理制度、无形资产管理制、对外担保管理制度的相关规定执行。
第十九条、借款筹资执行管理
公司向金融机构借款筹集资金审批流程及权限如下：由财务中心提请，经财务中心分管主管、法务主管审核，财务中心总监审批，单笔借款筹集资金超 1亿元的应提交董事长审批。
第二十条、公司及子公司应当加强贷款凭据管理。
1.贷款卡由财务中心负责向人民银行申请办理贷款卡，由财务中心出纳对其进行管理，不得出租、出借贷款证。
2.贷款卡应进行管理登记，并建立贷款卡使用登记簿，记录和反映贷款卡使用情况。
3.财务中心负责人应当保证贷款卡登记的信息与财务会计记录信息的一致性，当发现不一致时，要及时发现、分析风险，并提请高管层采取相应的风险控制措施。
4.贷款人管理人员应定期到银行打印贷款卡全部信息并加盖银行日戳后交财务中心经理复核，如发现问题，由财务中心负责人及时处理。
第五章筹资合同、协议的订立
律法规，并经董事会授权的有关人员批准。
第二十二条、 重大筹资合同或协议的订立应当咨询法务顾问的意见。若需变更筹资合同或协议应按照原授权审批程序进行。
第二十三条、 法务顾问对筹资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核，审核情况和意见应有书面记录。
第六章筹集资金
第二十四条、公司及子公司财务应当按照筹资合同或协议的约定及时足额取得相关资产并办理相关手续。
第二十五条、公司筹资取得货币性资产，财务应当及时查验，并按实有数额及时入账。
第二十六条、公司取得非货币性资产的，应当及时办理有关财产转移手续，对需要进行评估的资产，应当聘请有资质的中介机构及时进行评估。取得的存货资产应当按照存货管理制度的相关制度办理验收、入库手续。取得的固定资产应当按照固定资产管理制度办理验收、移交使用手续。取得的无形资产应当按照无形资产管理制度办理验收、产权转移手续。
第二十七条、财务中心负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作。公司不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。
登记和公司章程修改手续。需要进行信息披露的由证券部按信息披露管理制度和相关法律、法规的规定进行。
第七章资金使用
第二十九条、为了保证资金有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，资金支付设定分级批准权限，严格审查资金使用的合法性、真实性、有效性，并对资金项目进行严格的预算控制等。
第三十条、公司应当严格按照筹资方案、借款合同等确定的用途使用资金，严禁擅自改变资金用途。由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序。
第三十一条、为了加强公司对通过发行股票、债券等方式募集用于特定用途的资金的内部控制，公司根据相关法律法规特制定《募集资金管理制度》。募集资金的存放、使用等应严格按照《募集资金管理制度》的规定执行。
第八章筹资会计控制
第三十二条、财务中心应当按照国家统一的会计准则及相关规定，对筹资业务进行准确的会计核算与账务处理，应通过相应的账户准确进行筹集资金核算、本息偿付、股利支付等工作。
及时还款、付息。财务中心应当建立借款台账，详细记录各项借款的贷款银行、借款金额、借款日期、偿还期限、偿还方式、利率、付息方式、付息时间以及筹集、运用和本息归还情况。
第三十四条、发行的公司债券，应设立公司债券存根簿，保存债券持有人的明细资料，应同总分类账核对相符，如由外部机构保存，需定期与外部机构核对。
第三十五条、发行股票应设立股东名册，并保存相关发行资料。
第三十六条、公司以抵押、质押方式筹资，应对抵押物资进行登记。
业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关担保内容。
第九章筹资偿付
第三十七条、本金、利息、租金的支付。财务中心应指定专人严格按照合同或协议规定的本金，利率及币种计算利息和租金，委托代理机构对外支付的要附有清单，经有关人员审核，确认后与债权人进行核对，支付时履行审批手续。经财务中心总监批准后方可支付。
第三十八条、股利的支付。财务中心应当按照公司股东大会审议通过后的股利（利润）分配方案，经公司董事会授权的人员批准后方可发放。公司委托代理机构支付股利（利润），财务中心应清点、核对代理机构的股利（利润）支付清单。
批拟偿付的各种款项的支付方式、金额或币种等与有关公司或协议不符的，有权拒付，并及时向有关领导汇报，以便查明原因作出处理。
第四十条、公司委托代理机构对外支付债券利息，应清点、核对代理机构的利息支付清单，并及时取得有关凭据。
第四十一条、公司以非货币资产偿付本金、利息、租金或支付股利（利润）时，应由相关机构或人员合理确定其价值，并报授权批准部门批准，必要时可委托具有相应资质的中介机构进行评估。
第十章筹资的监督
第四十二条、公司财务中心应定期组织召开财务工作会议，全面分析公司经营状况、资金状况，包括筹资进度，资金使用进度情况，偿还、付息情况，资金余缺，存在的问题等。并根据分析结果及时进行调整。
第四十三条、发生借款或债券逾期不能归还的情况时，财务中心应提前向财务总监报告不能按期归还的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。
第四十四条、审计部负责对公司及子公司筹资活动进行监督，监督内容主要包括：
2.筹资业务授权批准的执行情况。重点检查筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
3.筹资计划的合法性。重点检查是否存在非法筹资的现象。
4.资金使用审批手续是否完备、合法，是否按规定用途使用。由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序。
5.筹资活动有关的批准文件、合同等的保管情况。
6.筹资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
7.所筹资金使用情况。重点检查是否按计划使用筹集资金。
8.所筹资金归还情况。
第四十五条、公司审计部根据监事会和董事会审计委员会的安排对公司及子公司筹资业务进行内部审计，加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。
第四十六条、监督检查过程中发现筹资活动内部控制薄弱环节，应要求相关部门加强和完善。发现重大问题应写出书面报告公司董事会。对存在违规现象的，严格追究其责任。
第十一章档案管理
第十二章罚则
第四十八条、对违反本制度的，将追究其责任，按大参林员工奖惩管理办法执行。
大参林医药集团股份有限公司二 0一九年四月二十九日