广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告证券代码：002181 证券简称：粤传媒 公告编号：2017-018广东广州日报传媒股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东广州日报传媒股份有限公司（以下简称“公司”、“粤传媒”）第九届董事会第七次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定及要求，公司对2014年度、2015年度财务报告
中的会计差错予以更正。现将有关事项公告如下：
一、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明
(一)基本情况
粤传媒及其子公司广州日报新媒体有限公司（以下简称“新媒体公司”）于2013年10月与上海香榭丽广告传媒有限公司（以下简称“香榭丽”）全体股东签订了《广东广州日报传媒股份有限公司现金及发行股票购买资产协议》，并于2014年7月完成对香榭丽的并购，并从当年7月1日开始将香榭丽财务报表纳入粤传媒的合并范围。2015年香榭丽经营管理和应收账款问题恶化，2016年3月15日香榭丽总经理（原股东）叶玫等人因涉嫌合同诈骗被公安机关立案调查。
公司基于目前所能获取的相关材料，根据《企业会计准则》的相关规定，基于谨慎性原则，公司认为香榭丽在2014年度、2015年度营业收入、营业成本、主营业务税金及附加、资产减值损失、所得税费用等利润表科目以及应收账款、应收账款坏账准备、递延所得税资产、应付账款、应交税费、其他应付款、盈余公积、未分配利润等资产负债表相关科目存在多计或少计。
(二)公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明
鉴于叶玫等人因涉嫌合同诈骗正在被公安机关立案调查的事项，公司对2014年度、2015
广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告年度财务数据进行仔细核查，根据目前掌握的相关材料，依据企业会计准则的规定，及时予以更正，并经公司第九届董事会第七次会议批准对公司2014年度、2015年度财务报表进行追溯调整。
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
根据自查结果，公司针对上述事项采用追溯重述法进行了会计差错更正，调整2014年度、2015年度财务报表相关数据，具体影响如下：
(一)更正事项对公司财务报表的影响
1.对合并资产负债表主要项目的影响
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|追溯重述前|调整金额|追溯重述后|
|2014年12月31日||||
|应收账款|792,736,435.18|-369,561,642.23|423,174,792.95|
|预付款项|73,609,717.98|-485,576.92|73,124,141.06|
|其他应收款|68,441,677.80|-1,072,500.00|67,369,177.80|
|商誉|156,749,442.24|-156,749,442.24|-|
|递延所得税资产|18,346,240.56|-6,084,638.31|12,261,602.25|
|资产总计|5,061,818,584.60|-533,953,799.70|4,527,864,784.90|
|应付账款|165,170,345.19|5,831,531.48|171,001,876.67|
|预收款项|220,497,001.11|273,677.41|220,770,678.52|
|应付职工薪酬|85,411,449.04|-480,942.94|84,930,506.10|
|应交税费|72,618,681.48|-32,290,310.80|40,328,370.68|
|其他应付款|61,569,463.00|171,818,613.56|233,388,076.56|
|负债合计|703,980,109.12|145,152,568.71|849,132,677.83|
|盈余公积|195,226,789.75|-12,567,854.93|182,658,934.82|
|未分配利润|1,713,087,264.10|-666,538,513.48|1,046,548,750.62|
|归属于母公司所有者权益合计|4,346,337,136.31|-679,106,368.41|3,667,230,767.90|
|2015年12月31日||||
|应收账款|498,698,364.96|-121,291,822.73|377,406,542.23|
|预付款项|73,934,109.70|-11,618,691.27|62,315,418.43|
|其他应收款|72,728,365.29|-17,077,681.25|55,650,684.04|
|递延所得税资产|20,027,758.21|-6,084,638.31|13,943,119.90|
|资产总计|4,526,085,562.93|-156,072,833.56|4,370,012,729.37|
|应付账款|173,559,249.76|1,983,689.26|175,542,939.02|

广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
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|-|-|-|-|
|预收款项|168,201,697.16|183,928.96|168,385,626.12|
|应付职工薪酬|74,993,771.85|-737,927.14|74,255,844.71|
|应交税费|87,117,546.26|-28,520,779.15|58,596,767.11|
|其他应付款|59,615,594.26|158,612,793.75|218,228,388.01|
|负债合计|633,154,334.82|131,521,705.68|764,676,040.50|
|盈余公积|205,456,404.47|39,454,145.12|244,910,549.59|
|未分配利润|1,235,666,009.99|-327,048,684.36|908,617,325.63|
|归属于母公司所有者权益合计|3,880,578,041.31|-287,594,539.24|3,592,983,502.07|

 2.对合并利润表主要项目的影响
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|追溯重述前|调整金额|追溯重述后|
|2014年度||||
|营业收入|1,617,923,601.40|-102,785,654.89|1,515,137,946.51|
|营业成本|939,340,049.95|10,554,200.47|949,894,250.42|
|营业税金及附加|31,125,538.40|-3,746,760.41|27,378,777.99|
|销售费用|349,128,804.82|1,500,000.00|350,628,804.82|
|管理费用|142,051,477.85|-139,832.08|141,911,645.77|
|资产减值损失|1,485,320.01|566,394,623.39|567,879,943.40|
|所得税费用|19,440,992.48|1,758,482.15|21,199,474.63|
|归属于母公司所有者的净利润|229,642,446.44|-679,106,368.41|-449,463,921.97|
|2015年度||||
|营业收入|1,292,250,265.62|-6,398,642.91|1,285,851,622.71|
|营业成本|911,412,330.15|331,481.72|911,743,811.87|
|营业税金及附加|20,323,860.53|927,402.17|21,251,262.70|
|销售费用|309,999,806.56|375,000.00|310,374,806.56|
|管理费用|144,429,386.03|-175,744.20|144,253,641.83|
|资产减值损失|427,765,488.12|-405,376,406.09|22,389,082.03|
|营业外支出|16,885,941.53|6,007,794.32|22,893,735.85|
|归属于母公司所有者的净利润|-445,421,798.66|391,511,829.17|-53,909,969.49|

(二)更正事项对主要财务指标的影响
1.更正事项对2014年度主要财务指标的影响
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|-|-|-|-|
|项目|追溯重述前|调整金额|追溯重述后|
|基本每股收益（元/股）|0.2033|-0.8374|-0.6341|
|稀释每股收益（元/股）|0.2033|-0.8374|-0.6341|
|加权平均净资产收益率|5.62%|-17.65%|-12.03%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|5.34%|-17.69%|-12.35%|

广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 2.更正事项对2015年度主要财务指标的影响
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|项目|追溯重述前|调整金额|追溯重述后|
|基本每股收益（元/股）|-0.3836|0.3372|-0.0464|
|稀释每股收益（元/股）|-0.3836|0.3372|-0.0464|
|加权平均净资产收益率|-10.83%|9.34%|-1.49%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|-10.55%|9.54%|-1.01%|

三、聘请会计师事务所进行审计和专项审核的情况说明
公司已聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）对公司本次前期会计差错更正及追溯调整进行审计，立信为公司出具了《关于广东广州日报传媒股份有限公司重要前期差错更正的说明》（信会师报字[2017]第ZC10336号），对公司更正后的2014年度、2015年度财务报告出具了审计报告，相关报告已全文刊载于公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
上述会计差错涉及公司前期已披露的2014年度报告、2015年度报告，公司已对2014
年度报告、2015年度报告进行了更正，更正后的公司2014年度报告全文及摘要、2015年度报告全文及摘要已刊载于公司指定信息披露媒体。
四、公司董事会、监事会以及独立董事关于本次会计差错更正的说明或意见
(一)公司于2017年4月17日召开了第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的规定，能够更加客观地反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对前期会计差错进行更正及对2014年度、2015年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。公司在今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，加强对相关业务及管理人员的培训教育，规范财务核算，切实提高财务信息质量，保证会计核算真实客观地反映公司经营状况，杜绝类似情况发生。
(二)公司于2017年4月17日召开了第九届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司监事会发表意见如下：本次差错更正，符合《企业会计准则》的相关规定，能够真实、客观地反映公司的财务状况。建议公司管理层强化内
控管理，规范财务核算，切实提高财务信息质量，避免类似问题发生。
(三)公司独立董事发表独立意见如下：本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企
广东广州日报传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，更正后的财务报告能够客观反映公司财务状况和经营成果。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，本次差错更正未损害股东的利益，同意本次会计差错更正事项。要求公司今后加强内部控制的建设和日常会计核算管理，完善财务控制制度和内部控制流程，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。
由于此次更正给广大投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。公司将进一步强化财务管控，提高财务管理能力，提升信息披露质量。
五、备查文件：
(一)公司第九届董事会第七次会议决议
(二)公司第九届监事会第四次会议决议
(三)公司独立董事关于前期会计差错更正及追溯调整的的独立意见
特此公告。
广东广州日报传媒股份有限公司董事会
二〇一七年四月十九日