利安达会计师事务所(特殊普通合伙)厦门银润投资股份有限公司
审计报告
2014年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3
三、合并利润表 4
四、合并现金流量表 5
五、合并所有者权益变动表 6-7
六、资产负债表 8
七、利润表 9
八、现金流量表 10
九、所有者权益变动表 11-12
十、财务报表附注 13-63
委托单位：厦门银润投资股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com
REANDA
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审 计 报 告
利安达审字[2015]第1270号厦门银润投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门银润投资股份有限公司（以下简称银润投资公司）合并财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并资产负债表，2014年度的合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是银润投资公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，银润投资公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银润投资公司 2014年 12月 31日的合并财务状况以及 2014年度的合并经营成果和合并现金流量。
合并资产负债表
会合01表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年12月31日 金额单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|六、1|2,641,064.62|45,580,815.70|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据||||衍生金融负债||||
|应收账款|六、2|5,345,646.18|2,477,142.08|应付票据||||
|预付款项|六、4|2,981,956.26|531,956.26|应付账款|六、13|8,318,411.53|51,658.71|
|应收保费||||预收款项|六、14|16,723,775.02|17,124,344.46|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|六、15|||
|应收股利||||应交税费|六、16|-17,361,203.67|-5,117,460.75|
|其他应收款|六、3|446,718.83|546,940.68|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货||||其他应付款|六、17|35,150,495.15|29,976,212.41|
|划分为持有待售的资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产||||代理买卖证券款||||
|流动资产合计||11,415,385.89|49,136,854.72|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债||||
|可供出售金融资产||||其他流动负债||||
|持有至到期投资||||流动负债合计||42,831,478.03|42,034,754.83|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资||||长期借款||||
|投资性房地产|六、5|83,917,172.16|85,834,247.20|应付债券||||
|固定资产|六、6|84,081,434.90|754,647.81|长期应付款||||
|在建工程|六、7|21,004,474.60|21,004,474.60|长期应付职工薪酬||||
|工程物资||||专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债|六、18|338,849.60|338,849.60|
|生产性生物资产||||递延收益||||
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产|六、8||12,978.76|其他非流动负债||||
|开发支出||||非流动负债合计||338,849.60|338,849.60|
|商誉||||负债合计||43,170,327.63|42,373,604.43|
|长期待摊费用|六、9|379,778.91|607,646.23|所有者权益：||||
|递延所得税资产|六、10|||股本|六、19|96,195,107.00|96,195,107.00|
|其他非流动资产|六、12|-|40,605,337.03|其他权益工具||||
|非流动资产合计||189,382,860.57|148,819,331.63|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积|六、20|58,083,904.79|58,065,668.82|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|六、21|4,590,910.24|4,590,910.24|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|六、22|-2,458,426.74|-4,424,975.65|
|||||归属于母公司所有者权益合计||156,411,495.29|154,426,710.41|
|||||少数股东权益||1,216,423.54|1,155,871.51|
|||||所有者权益合计||157,627,918.83|155,582,581.92|
|资产总计||200,798,246.46|197,956,186.35|负债和所有者权益总计||200,798,246.46|197,956,186.35|

法定代表人： 张浩 主管会计工作负责人 杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
合并利润表
会合02表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|六、23|18,805,622.87|10,168,204.22|
|其中：营业收入|六、23|18,805,622.87|10,168,204.22|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||15,117,595.02|16,024,620.32|
|其中：营业成本|六、23、25|5,722,638.12|3,559,501.88|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、24|1,141,046.04|1,166,308.05|
|销售费用||||
|管理费用|六、25|8,108,772.41|11,378,831.63|
|财务费用|六、25|-47,393.06|-191,869.94|
|资产减值损失|六、26|192,531.51|111,848.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||3,688,027.85|-5,856,416.10|
|加：营业外收入|六、27|35,985.00|59,400.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、28||3,293.03|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||3,724,012.85|-5,800,309.13|
|减：所得税费用|六、29|1,696,911.91|852,718.54|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||2,027,100.94|-6,653,027.67|
|归属于母公司所有者的净利润||1,966,548.91|-6,673,552.88|
|少数股东损益||60,552.03|20,525.21|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||2,027,100.94|-6,653,027.67|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,966,548.91|-6,673,552.88|
|归属于少数股东的综合收益总额||60,552.03|20,525.21|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六、30|0.0204|-0.0694|
|（二）稀释每股收益|六、30|0.0204|-0.0694|

注：1、本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0________元。
2、财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
法定代表人： 张浩 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
会合03表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||17,484,046.23|9,579,405.24|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||208,796.64||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、31（1）|7,716,682.95|4,252,467.48|
|经营活动现金流入小计||25,409,525.82|13,831,872.72|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||2,010,042.10|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,693,318.82|2,634,240.24|
|支付的各项税费||2,665,872.28|2,523,837.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、31（2）|7,419,976.48|11,110,927.83|
|经营活动现金流出小计||12,779,167.58|18,279,047.33|
|经营活动产生的现金流量净额||12,630,358.24|-4,447,174.61|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||52,100,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-|52,100,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||55,588,345.29|25,693,295.16|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||55,588,345.29|25,693,295.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-55,588,345.29|26,406,704.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、31（3）|18,235.97||
|筹资活动现金流入小计||18,235.97|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,235.97|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-42,939,751.08|21,959,530.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||45,580,815.70|23,621,285.47|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,641,064.62|45,580,815.70|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责杨人小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 单位:元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|96,195,107.00||||58,065,668.82||||4,590,910.24||-4,424,975.65||1,155,871.51|155,582,581.92|
|加：会计政策变更||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||-|
|其他||||||||||||||-|
|二、本年期初余额|96,195,107.00|-|-|-|58,065,668.82|-|-|-|4,590,910.24|-|-4,424,975.65|-|1,155,871.51|155,582,581.92|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|18,235.97|-|-|-|-|-|1,966,548.91|-|60,552.03|2,045,336.91|
|（一）综合收益总额|||||||||||1,966,548.91||60,552.03|2,027,100.94|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|18,235.97|-|-|-|-|-|-|-|-|18,235.97|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||-|
|4．其他|||||18,235.97|||||||||18,235.97|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||-|
|四、本期期末余额|96,195,107.00|-|-|-|58,083,904.79|-|-|-|4,590,910.24|-|-2,458,426.74|-|1,216,423.54|157,627,918.83|

法定代表人：张浩 主管会计工作杨负小责虎人 会计机构负责人：沈伟 - -
(所附附注系财务报表组成部分)
合并所有者权益变动表（续）
会合05表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 单位:元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期发生额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|96,195,107.00||||58,065,668.82||||4,590,910.24||2,356,184.71||1,027,738.82|162,235,609.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||-|
|其他||||||||||||||-|
|二、本年期初余额|96,195,107.00|-|-|-|58,065,668.82|-|-|-|4,590,910.24|-|2,356,184.71|-|1,027,738.82|162,235,609.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,781,160.36|-|128,132.69|-6,653,027.67|
|（一）综合收益总额|||||||||||-6,673,552.88||20,525.21|-6,653,027.67|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-107,607.48|-|107,607.48|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-107,607.48||107,607.48|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||-|
|四、本期期末余额|96,195,107.00|-|-|-|58,065,668.82|-|-|-|4,590,910.24|-|-4,424,975.65|-|1,155,871.51|155,582,581.92|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责沈人伟
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司资产负债表
会企01表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年12月31日 金额单位:元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||2,055,546.79|2,214,643.02|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据||||衍生金融负债||||
|应收账款|十四、1|||应付票据||||
|预付款项||||应付账款||51,658.71|51,658.71|
|应收保费||||预收款项||||
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬||||
|应收股利||||应交税费||-3,837,338.80|-3,838,874.68|
|其他应收款|十四、2|87,001,506.54|86,493,069.17|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||||
|存货||||其他应付款||79,441,203.32|75,171,324.88|
|划分为持有待售的资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产||||代理买卖证券款||||
|流动资产合计||89,057,053.33|88,707,712.19|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||||
|发放贷款及垫款||||一年内到期的非流动负债||||
|可供出售金融资产||||其他流动负债||||
|持有至到期投资||||流动负债合计||75,655,523.23|71,384,108.91|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|十四、3|113,605,585.72|113,605,585.72|长期借款||||
|投资性房地产||||应付债券||||
|固定资产||288,215.81|363,029.37|长期应付款||||
|在建工程||21,004,474.60|21,004,474.60|长期应付职工薪酬||||
|工程物资||||专项应付款||||
|固定资产清理||||预计负债||338,849.60|338,849.60|
|生产性生物资产||||递延收益||||
|油气资产||||递延所得税负债||||
|无形资产|||12,978.76|其他非流动负债||||
|开发支出||||非流动负债合计||338,849.60|338,849.60|
|商誉||||负债合计||75,994,372.83|71,722,958.51|
|长期待摊费用||||所有者权益：||||
|递延所得税资产||||股本||96,195,107.00|96,195,107.00|
|其他非流动资产||||其他权益工具||||
|非流动资产合计||134,898,276.13|134,986,068.45|其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积||58,083,904.79|58,065,668.82|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积||4,590,910.24|4,590,910.24|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润||-10,908,965.40|-6,880,863.93|
|||||所有者权益合计||147,960,956.63|151,970,822.13|
|资产总计||223,955,329.46|223,693,780.64|负债和所有者权益总计||223,955,329.46|223,693,780.64|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司利润表
会企02表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度
金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生数|上期发生数|
|一、营业收入|十四、4||38,400.00|
|减：营业成本|十四、4|||
|营业税金及附加||428.04|7,186.44|
|销售费用||||
|管理费用||4,019,975.26|8,689,193.90|
|财务费用||-4,969.52|-75,171.68|
|资产减值损失||12,667.69|102,006.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-4,028,101.47|-8,684,814.95|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-4,028,101.47|-8,684,814.95|
|减：所得税费用|||20,733.70|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-4,028,101.47|-8,705,548.65|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||-4,028,101.47|-8,705,548.65|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司现金流量表
会企03表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||35,400.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,960,060.34|38,582,210.35|
|经营活动现金流入小计||4,960,060.34|38,617,610.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,719,847.33|1,783,140.17|
|支付的各项税费||109,517.27|106,257.16|
|支付其他与经营活动有关的现金||3,308,027.94|89,132,902.10|
|经营活动现金流出小计||5,137,392.54|91,022,299.43|
|经营活动产生的现金流量净额||-177,332.20|-52,404,689.08|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||52,000,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-|52,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||20,227,319.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||-|20,227,319.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-|31,772,681.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||18,235.97||
|筹资活动现金流入小计||18,235.97|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,235.97|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-159,096.23|-20,632,008.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,214,643.02|22,846,651.10|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,055,546.79|2,214,643.02|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 金额单位:元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|96,195,107.00||||58,065,668.82||||4,590,910.24||-6,880,863.93|151,970,822.13|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|96,195,107.00|-|-|-|58,065,668.82|-|-|-|4,590,910.24|-|-6,880,863.93|151,970,822.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|18,235.97|-|-|-|-|-|-4,028,101.47|-4,009,865.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||-4,028,101.47|-4,028,101.47|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|18,235.97|-|-|-|-|-|-|18,235.97|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||-|
|4．其他|||||18,235.97|||||||18,235.97|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|96,195,107.00|-|-|-|58,083,904.79|-|-|-|4,590,910.24|-|-10,908,965.40|147,960,956.63|

法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责沈人伟
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司所有者权益变动表（续）
会企04表编制单位：厦门银润投资股份有限公司 2014年度 金额单位:元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期发生额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|96,195,107.00||||58,065,668.82||||4,590,910.24||1,824,684.72|160,676,370.78|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|96,195,107.00|-|-|-|58,065,668.82|-|-|-|4,590,910.24|-|1,824,684.72|160,676,370.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-8,705,548.65|-8,705,548.65|
|（一）综合收益总额|||||||||||-8,705,548.65|-8,705,548.65|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（（三三））利利润润分分配配|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|
|1．提取盈余公积||||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|96,195,107.00|-|-|-|58,065,668.82|-|-|-|4,590,910.24|-|-6,880,863.93|151,970,822.13|

法定代表人： 张浩 主管会计工作负杨责小人虎 会计机构负责沈人伟 -
(所附附注系财务报表组成部分)
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注厦门银润投资股份有限公司
财务报表附注
截止2014年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、历史沿革
厦门银润投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是厦门市海洋渔业开发公司，于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011号文批准改制为股份有限公司，同年 6月向社会公开发行股票，1993年 1月 18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司，1993年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股 20,750,600股，并于1993年11月1日在深圳证券交易所上市交易。1995年2月21日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001年 5月 17日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002年10月29日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005年 6月 18日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司,2012年3月23日，经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门银润投资股份有限公司，并于2012年3月27日换取新营业执照。
变更后，公司证券中文全称为“厦门银润投资股份有限公司”，英文全称“XIAMEN INSIGHT INVESTMENTCO.,LTD”，股票简称：银润投资。公司目前的注册资本为人民币96,195,107.00元。
2、公司法定代表人：张浩。
3、注册地:福建省厦门市湖里区寨上长乐路1号。
4、办公地:（1）福建省厦门市湖滨北路57号BINGO城际商务中心0310房。
（2）上海市虹桥路1438号0802室。
5、本公司母公司是：深圳椰林湾投资策划有限公司。
6、本公司最终实际控制人：廖春荣。
7、所处行业
公司所属行业为房地产行业。
8、经营范围
本公司经批准的经营范围：对工业、商业、房地产业、文化行业的投资；房地产开发、经
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注营；房地产经纪、代理；物业服务；海洋渔业（不含水产养殖业、捕捞业）；电子产品及通讯设备、仪器仪表、文化办公用机械、电子机械及器材制造；代售车、船票；批发、工艺美术品（不含金银首饰）、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通讯设备、建筑材料、汽车零备件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工（化学危险品除外）、塑料制品、橡胶制品、纺织品。
9、主要产品及服务
目前公司主要业务为物业租赁和设备租赁。
10、公司在报告期间内未发生主营业务变更、股权重大变更、重大并购、重组事项
二、本年度合并财务报表范围
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|控股子公司|厦门市|房地产开发|10,000.00|房地产开发与经营；批发、零售工艺美术品、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通信设备、建筑材料、汽车零配件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化工、塑料制品、橡胶制品、纺织品；电子产品及通信设备、仪器仪表、文化办公用机械、电器机械及器材制造。|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|控股子公司|深圳市|网络技术服务|100.00|计算机网络技术。|
|上海瑞聚实业有限公司|控股子公司|上海市|贸易、设备租赁、技术服务|100.00|销售矿产品（除煤等专控产品）、五金交电、电子产品、机电设备、通讯器材、办公家具、金属材料、工艺礼品、玩具、酒店用品，投资管理，实业投资，创业投资，房地产开发，环保工程，建筑工程，市政工程，绿化工程，电子科技、化工科技、能源科技领域内的技术开发、技术服务，企业营销策划，商务信息咨询，企业形象策划，公共关系咨询，设备租赁，设计、制作、代理各类广告，货运代理，从事货物及技术的进出扣业务，餐饮管理（不含食品生产经营）。|

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末实际投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例%|表决权比例%|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|11,261.56万元|0.00|99|99|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|70.00万元|0.00|70|70|
|上海瑞聚实业有限公司|99.00万元|0.00|99|99|

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|是|1,186,410.23|24,679.18|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|是|-2,135.40|0.00|
|上海瑞聚实业有限公司|是|32,148.71|35,872.85|

2、合并范围发生变更的说明
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注本公司2014年度合并范围与2013年度相比未发生变化，即纳入合并范围的子公司为：厦门旭飞房地产开发有限公司，深圳市旭飞网络技术有限公司，上海瑞聚实业有限公司。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
本公司目前收入来自于设备租赁和投资性房地产出租，与上述两项业务相关的业务均正常开展，不存在可能导致对持续经营假设产生疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（五）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（八）金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（九）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（九）应收款项
（1）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失。资产负债表日，对于单项金额重大的（一般为500万元以上）非关联方单位的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合公司现时情况进行确定。对合并报表范围内各公司之间的应收款项单独进行减值测试，如果单项测试发生减值，按实际减值金额确认减值损失，计提坏账准备，如果单项测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账的应收款项：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
账龄 计提比例1年以内（含1年） 2%1年以上—2年（含2年） 10%2年以上—3年（含3年） 50%3年以上 100%（3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货
（1）存货在同时满足以下两个条件时，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货在取得时按照实际成本入账。
存货按开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等进行分类。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注存货盘存制度采用永续盘存制。
（3）存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本按个别计价法计算确定；包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（4）本公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，存货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，本公司确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
本公司取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（十二）投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)房屋、建筑物 4 45 2.13
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2、各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30 4 3.20
机器设备（经营类） 12 4 8.00
机器设备（管理类） 8 4 12.00
运输工具 10 4 9.60
办公设备及其他 8 4 12.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
（十五）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（十七）资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（二十）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
2、权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额
（二十二）收入
收入确认原则和计量方法：
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司目前业务主要为游乐设备租赁收入和投资性房地产出租收入，针对上述两项业务，公司以权责发生制原则和企业会计准则-收入准则为依据，对上述两项业务的收入予以确认和披露。
（二十三）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）重要会计政策和会计估计变更
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对审计期间财务数据进行了重新列报。上述会计政策变更对本期和上期财务报表的未产生影响。
本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注五、税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售（设备租赁）收入、技术服务收入 17%、6%
营业税 商品房销售收入、租赁收入、物业管理收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、消费税和营业税 7%
教育费附加 应交增值税、消费税和营业税 3%
地方教育费附加 应交增值税、消费税和营业税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指2014年1月1日，“期末”指2014年12月31日，“上期”指2013年度，“本期”指2014年度。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数库存现金 44,948.49 28,916.39银行存款 2,596,116.13 45,551,899.31合 计 2,641,064.62 45,580,815.70年末货币资金较年初减少94.21%，主要原因是瑞聚实业公司支付浙江成套设备进出口公司海盗船银行手续费、摩天轮项目第三、第四批款、银行手续费29,860,092.96元及飞椅、水上滑艇、海盗船三台设备进口关税及增值税等24,827,777.89元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 5,525,301.00 100.00 179,654.82 3.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,525,301.00 100.00 179,654.82 3.25续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 2,598,256.00 100.00 121,113.92 4.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 2,598,256.00 100.00 121,113.92 4.66
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注①应收账款种类的说明：单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款项。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 5,454,741.00 98.72 109,094.821至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560.00 1.28 70,560.00合计 5,525,301.00 100.00 179,654.82续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 2,527,696.00 97.28 50,553.921至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560.00 2.72 70,560.00合计 2,598,256.00 100.00 121,113.92（2）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%浙江银润旅游休闲开发有限公司 关联方 3,927,045.00 1年以内 71.07合计 3,927,045.00 71.07（4）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%浙江银润旅游休闲开发有限公司 关联方 3,927,045.00 1年以内 71.07
厦门桐林物业管理有限公司(原厦门
非关联方 1,527,696.00 1年以内 27.65
志诚行物业管理有限公司)
深圳隆德信建设有限公司 非关联方 70,560.00 3年以上 1.28
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,535,302.15 100.00 5,088,583.32 91.93%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,535,302.15 100.00 5,088,583.32 91.93%
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,501,533.39 100.00 4,954,592.71 90.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 5,501,533.39 100.00 4,954,592.71 90.06①单项金额重大是指余额在5,000,000.00元（含）以上的往来款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 287,792.40 5.20 5,755.841至2年 4,579.02 0.08 457.902至3年 321,122.30 5.80 160,561.153年以上 4,921,808.43 88.92 4,921,808.43合计 5,535,302.15 100.00 5,088,583.32续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 258,602.66 4.70 5,172.051至2年 321,122.30 5.84 32,112.232至3年 9,000.00 0.16 4,500.003年以上 4,912,808.43 89.30 4,912,808.43合计 5,501,533.39 100.00 4,954,592.71（2）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例%三亚金海旅业公司 非关联方 2,049,285.89 3年以上 37.02同安冷冻厂 非关联方 1,046,652.00 3年以上 18.91厦海科发 非关联方 685,314.98 3年以上 12.38古北物业 非关联方 387,925.20 1-3年 7.01厦门市财政局建安工程劳保费 非关联方 302,386.00 3年以上 5.46合 计 4,471,564.07 80.784、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 2,981,956.26 100.00 531,956.26 100.00合 计 2,981,956.26 100.00 531,956.26 100.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因杭州泰安达国际货运代理有限公司 非关联方 2,450,000.00 1年以内 预付设备采购代理费深圳市广安消防装饰工程有限公司 非关联方 531,956.26 1年以内 工程未结算合 计 2,981,956.26
5、投资性房地产
（1）按成本模式进行计量的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 89,862,893.47 0.00 0.00 89,862,893.472.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 89,862,893.47 0.00 0.00 89,862,893.47二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,028,646.27 0.00 0.00 4,028,646.272.本期增加金额 1,917,075.04 0.00 0.00 1,917,075.04（1）计提或摊销 1,917,075.04 0.00 0.00 1,917,075.043.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 5,945,721.31 5,945,721.31三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 83,917,172.16 0.00 0.00 83,917,172.162.期初账面价值 85,834,247.20 0.00 0.00 85,834,247.20（2）本年投资性房地产计提折旧1,917,075.04元。
6、固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 340,491.00 265,940.00 0.00 606,181.64 1,212,612.642.本期增加金额 0.00 0.00 87,215,174.38 24,321.24 87,239,495.62（1）在建工程转入 0.00 0.00 87,215,174.38 24,321.24 87,239,495.623.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 340,491.00 265,940.00 87,215,174.38 630,502.88 88,452,108.26二、累计折旧
1.期初余额 38,971.00 52,636.51 0.00 366,357.32 457,964.832.本期增加金额 15,360.00 25,530.24 3,805,563.08 66,255.21 3,912,708.53（1）计提 15,360.00 25,530.24 3,805,563.08 66,295.40 3,912,748.72
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子及其他设备 合计3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 54,331.00 78,166.75 3,805,563.08 432,612.53 4,370,673.36三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 286,160.00 187,773.25 83,409,611.30 197,890.35 84,081,434.902.期初账面价值 301,520.00 213,303.49 0.00 239,824.32 754,647.81（2）本年固定资产计提折旧3,912,708.53元。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：
项目 期末账面价值机器设备合计 87,215,174.38其中：四维空间动感互动影院 8,617,476.8240座空中飞椅 7,119,092.30水上滑艇 4,906,222.95翻滚海盗船 4,040,712.90黑暗乘骑 16,211,943.31激流勇进 8,246,677.18转转杯 653,846.15旋转木马 977,777.78桑巴塔 1,081,196.58魔术自行车 855,128.21摩天轮 34,505,100.20注：上海瑞聚实业有限公司（甲方）与浙江银润旅游开发有限公司（乙方）于2014年签订了合同编号分别为RJ-ZYT-2014001、RJ-ZYT-2014002、RJ-ZYT-2014003的租赁合同，甲方将设备出租给乙方，期限3年，起租日根据游乐设备出租合同约定，出租方将上述游乐设备交付承租方并签订《验收证明》日期为起租日，开始计收租金。租金按季度支付。本公司2014年度设备租金收入1,153.39万元。
（4）本公司本期在建工程完工转入固定资产87,215,174.38元。
7、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值海发大厦一期 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60合计 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60 21,004,474.60 0.00 21,004,474.60
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）1995年度公司在厦门湖里寨上长乐路政府划拨用地（土地使用性质为办公自用）改造海发大厦一期，原综合办公楼改建为普通小户型，通过让渡方式对外让渡使用权。2006年年末，海发大厦一期已对外销售，但销售海发大厦一期收到款项暂不能确认为收入，该项目改造所发生的成本一直在本科目中列示，具体原因见附注十三、1。
8、无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 财务软件 非专利技术 合计一、账面原值
1.期初余额 0.00 17,305.00 0.00 17,305.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 17,305.00 0.00 17,305.00二、累计摊销
1.期初余额 0.00 4,326.24 0.00 4,326.242.本期增加金额 0.00 12,978.76 0.00 12,978.76（1）计提 0.00 12,978.76 0.00 12,978.763.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 17,305.00 0.00 17,305.00三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.002.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.003.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.004.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 0.00 0.00 0.002.期初账面价值 0.00 12,978.76 0.00 12,978.76（2）本公司因启用NC系统，原用友软件已停用，账面余额在本期全部摊销完毕。
9、长期待摊费用
项 目 年初额本年增加额本年摊销额其他减少额 年末额其他减少的原因装修费 607,646.23 0.00 227,867.32 0.00 379,778.91 -
合 计 607,646.23 0.00 227,867.32 0.00 379,778.91 -
10、递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数可抵扣暂时性差异 5,607,087.74 5,414,556.23其中：资产减值准备 5,268,238.14 5,075,706.63预计负债 338,849.60 338,849.60合 计 5,607,087.74 5,414,556.23注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额可抵扣差异项目
坏账准备 5,268,238.14预计负债 338,849.60小计 5,607,087.7411、资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年增加 年末余额转回 转销
一、坏账准备 5,075,706.63 192,531.51 0.00 0.00 5,268,238.14二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：成熟生产性生物资产
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 5,075,706.63 192,531.51 0.00 0.00 5,268,238.1412、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数浙江成套设备进出口总公司 0.00 38,895,337.03赞培拉游乐设备（苏州）有限公司 0.00 1,440,000.0中山市金马科技娱乐设备有限公司 0.00 270,000.00合 计 0.00 40,605,337.03上述非流动资产系从账龄超过一年的预付款项转入，本期已全部转入固定资产。
13、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额应付设备款 8,266,752.82 0.00其他 51,658.71 51,658.71合 计 8,318,411.53 51,658.71
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）截止2014年12月31日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄1年以内的大额应付账款情况：
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
浙江成套设备进出口公司 8,266,752.82 1年以内 设备款尚未支付（4）账龄超过1年的大额应付账款情况：
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿还金额正大贸易有限公司 1,600.00 3年以上 未要求支付 0.00
出口收汇 39,913.12 3年以上 未要求支付 0.00
嘉达贸易有限公司 4,549.91 3年以上 未要求支付 0.00
开源行贸易有限公司 5,595.68 3年以上 未要求支付 0.00
合 计 51,658.71 0.00
14、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额海发二期长期租金 16,723,775.02 17,124,344.46合 计 16,723,775.02 17,124,344.46（2）截止 2014年 12月 31日，预账款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额预收款项未结转的原因：
单位名称 预收金额 账龄 未结转原因
海发二期长期租金 16,723,775.02 2-3年 未达到确认收入的条件合 计 16,723,775.02
15、应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 0.00 2,214,014.60 2,214,014.60二、职工福利费 0.00 0.00 20,293.00 20,293.00三、社会保险费 0.00 0.00 346,541.62 346,541.62①基本养老保险费 0.00 0.00 202,039.66 202,039.66②医疗保险费 0.00 0.00 105,759.73 105,759.73③年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00④工伤保险费 0.00 0.00 11,040.74 11,040.74⑤失业保险费 0.00 0.00 16,448.81 16,448.81⑥生育保险费 0.00 0.00 11,252.68 11,252.68四、住房公积金 0.00 0.00 104,469.60 104,469.60五、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00八、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 0.00 0.00 2,693,318.82 2,693,318.8216、应交税费
税 种 年末数 年初数营业税 -3,109,388.02 -3,129,340.11企业所得税 -427,088.79 -924,225.89城市维护建设税 -210,301.38 -211,552.01教育费附加 -93,143.76 -93,304.24土地增值税 -273,760.80 -273,760.80房产税 -423,255.99 -439,095.43印花税 -28,833.16 -28,833.16个人所得税 8,448.43 6,912.55地方教育费附加 -38,757.04 -38,864.02增值税 -12,765,123.16 14,602.36合 计 -17,361,203.67 -5,117,460.7517、其他应付款
（1）其他应付款列示：
项目 期末余额 年初余额押金定金 25,969,583.99 25,969,583.99往来款 1,970,548.00 1,970,548.00公告费 200,000.00 220,000.00代收房款 502,093.00 502,093.00技术费 607,317.80 0.00其他 5,900,952.36 1,313,987.42合计 35,150,495.15 29,976,212.41（2）截止2014年12月31日，其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）应付关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%浙江银润旅游开发有限公司 关联方 4,638,500.00 1年以内 13.19上海丰润装饰工程有限公司 关联方 122,000.00 1-2年 0.35合计 4,760,500.00 13.54
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（4）账龄超过1年的大额其他应付款情况
单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
海发大厦一期订金及认购款 24,921,837.00 3年以上 产权未确认
志诚行物业海发二期租赁押金 1,001,000.00 2-3年 押金
深圳市旭雅装饰有限公司 1,000,000.00 1-2年
员工购买.房改基金专户 874,539.00 3年以上
合 计 27,797,376.00
（5）金额较大的账龄1年以内其他应付款情况
单位名称 所欠金额 内容
浙江银润旅游开发有限公司 4,638,500.00 押金
上海森野景观工程咨询合伙企业 538,938.00 设备采购技术咨询费
深圳证券时报 120,000.00 公告费
合 计 5,297,438.00
（6）挂在本科目中的海发大厦一期订金及认购款暂不能确认为收入，具体原因参见附注十三、1。
18、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数预提利息 338,849.60 0.00 0.00 338,849.60合 计 338,849.60 0.00 0.00 338,849.60详细情况见附注九。
19、股本
数量单位：股本年变动增减（+、－）
项 目 年初数 年末数发行新股送股公积金转股其他 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 96,195,107.00 96,195,107.002.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 96,195,107.00 96,195,107.00股份总数 96,195,107.00 96,195,107.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注20、资本公积
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价（股本溢价） 57,729,868.82 18,235.97 0.00 57,748,104.79其他资本公积 335,800.00 0.00 0.00 335,800.00合 计 58,065,668.82 18,235.97 0.00 58,083,904.79注：本期增加18,235.97元系收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据《上市公司委托中国结算深圳分公司出售零碎股协议》，零碎股出售净所得。
21、盈余公积
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 4,590,910.24 0.00 0.00 4,590,910.24合 计 4,590,910.24 0.00 0.00 4,590,910.2422、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -4,424,975.65 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后期初未分配利润 -4,424,975.65 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,966,548.91 --
减：提取法定盈余公积 0.00 按净利润10%提取
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 -2,458,426.74
23、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 18,805,622.87 10,168,204.22其他业务收入 0.00 0.00营业收入合计 18,805,622.87 10,168,204.22主营业务成本 5,722,638.12 3,559,501.88其他业务成本 0.00 0.00营业成本合计 5,722,638.12 3,559,501.88（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房屋租赁 6,511,353.44 1,917,075.04 6,533,084.32 1,841,551.97技术服务收入 754,716.98 0.00 1,792,452.83 0.00设备租赁收入 11,533,851.65 3,805,563.08 0.00 0.00商品销售及其他 5,700.80 0.00 1,842,667.07 1,717,949.91合 计 18,805,622.87 5,722,638.12 10,168,204.22 3,559,501.88
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注24、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 325,567.68 328,595.27 5%
城市维护建设税 22,789.76 31,552.17 7%
教育费附加 9,767.00 13,522.33 3%
房产税 753,551.08 760,764.22
土地使用税 22,859.16 22,859.16
地方教育附加 6,511.36 9,014.90 2%
合 计 1,141,046.04 1,166,308.05
25、成本费用
成本费用按性质列示如下：
成本费用明细 本期发生额 上期发生额租赁资产成本 5,722,638.12 3,559,501.88职工薪酬费用 2,731,469.72 2,780,109.24折旧费和摊销费用 347,991.53 185,196.44租金及物业费 1,886,771.22 1,561,083.98减：利息收入 57,382.52 207,756.58手续费 9,989.46 15,886.64咨询、诉讼、审计费 1,930,987.00 4,501,200.00其他 1,211,552.94 2,351,241.97合计 13,784,017.47 14,746,463.5726、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 192,531.51 111,848.70合 计 192,531.51 111,848.7027、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 0.00
无形资产处置利得 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00
政府补助 0.00 0.00
其他 35,985.00 59,400.00 35,985.00合 计 35,985.00 59,400.00 35,985.0028、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 0.00
无形资产处置损失 0.00 0.00
债务重组损失 0.00 0.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换损失 0.00 0.00
对外捐赠 0.00 0.00
税收滞纳金 0.00 3,293.03 0.00合 计 0.00 3,293.03 0.0029、所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 1,696,911.91 852,718.54递延所得税调整 0.00 0.00合 计 1,696,911.91 852,718.5430、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本年金额 上年金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.0204 0.0204 -0.0694 -0.0694扣除非经常性损益后归属于公司
0.0202 0.0202 -0.0698 -0.0698普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
31、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额收到预付账款返回及往来等 7,659,300.43 4,044,710.90利息收入 57,382.52 207,756.58合 计 7,716,682.95 4,252,467.48（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额费用中除工资、税费外的付现支出及往来等 7,409,987.02 11,095,041.19往来借款支付的利息及银行手续费 9,989.46 15,886.64合 计 7,419,976.48 11,110,927.83
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额零星股转让款收入 18,235.97 0.00合计 18,235.97 0.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：本期发生额18,235.97元系收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据《上市公司委托中国结算深圳分公司出售零碎股协议》，零碎股出售净所得。
32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,027,100.94 -6,653,027.67加：资产减值准备 192,531.51 111,848.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,856,590.26 1,953,409.52无形资产摊销 12,978.76 2,163.12长期待摊费用摊销 227,867.32 75,955.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
0.00 0.00“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,334,967.66 -57,836,940.32经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,648,257.11 57,899,416.27其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 12,630,358.24 -4,447,174.612.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,641,064.62 45,580,815.70减：现金的期初余额 45,580,815.70 23,621,285.47加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -42,939,751.08 21,959,530.23
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本年金额 上年金额一、现金 2,641,064.62 45,580,815.70其中：库存现金 44,948.49 28,916.39可随时用于支付的银行存款 2,596,116.13 45,551,899.31可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00存放同业款项 0.00 0.00拆放同业款项 0.00 0.00二、现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00三、年末现金及现金等价物余额 2,641,064.62 45,580,815.70七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营
持股比例(%)
表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接 (%)
厦门旭飞房地产开发有
厦门市厦门市 房地产开发 99 0.00 99 投资设立限公司
深圳市旭飞网络技术有
深圳市深圳市 网络技术服务 70 0.00 70 投资设立限公司
贸易、设备租赁、
上海瑞聚实业有限公司上海市上海市 99 0.00 99 投资设立技术服务
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的本期归属于少本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
持股比例 表决权比例数股东的损益宣告分派的股利 权益余额厦门旭飞房地产开发有
1% 1% 24,679.18 0.00 1,186,410.23限公司
深圳市旭飞网络技术有
30% 30% 0.00 0.00 -2,135.40限公司
上海瑞聚实业有限公司 1% 1% 35,872.85 0.00 32,148.71（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
期末余额 期初余额
子公司
名称
流动非流动 资产流动非流动负债 流动非流动 资产 流动非流动负债资产 资产 合计负债 负债合计 资产 资产 合计 负债负债合计厦门旭飞房
地产开发有 5395.17 8425.76 13820.931814.45 0.00 1814.45 4993.85 8620.30 13614.15 1854.46 0.001854.46限公司
深圳市旭飞
网络技术有 0.29 0.00 0.29 1.00 0.00 1.00 0.29 0.00 0.29 1.00 0.00 1.00限公司
上海瑞聚实
745.08 8383.26 9128.348806.86 0.00 8806.86 8530.14 63.05 8593.19 8630.43 0.008630.43业有限公司
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收经营活动 综合收经营活动营业收入净利润 营业收入 净利润
益总额现金流量 益总额现金流量厦门旭飞房地产
651.71 246.79 246.79 6.79 653.35 247.71 247.71 6.82开发有限公司
深圳市旭飞网络
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00技术有限公司
上海瑞聚实业有
1228.86 358.73 358.73 1273.98 359.63 -42.46 -42.46 4788.93限公司
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本本公司第
深圳椰林湾投资策划有限公司 有限责任公司 深圳市 廖春荣 投资 100万元一大股东
续表：
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称 本企业最终控制方组织机构代码的控股比例 的表决权比例
深圳椰林湾投资策划有限公司 28.52% 28.52% 廖春荣 自然人2、本企业的子公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||注册资|持股比|表决权比|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质||||
|||||||本|例(%)|例(%)|
|厦门旭飞房地产开发有限公司|控股子公司|有限责任|厦门市|张质良|房地产开发|10000万|99|99|
|深圳市旭飞网络技术有限公司|控股子公司|有限责任|深圳市|李厚洋|网络技术服务|100万|70|70|
|上海瑞聚实业有限公司|控股子公司|有限责任|上海市|吴崇林|贸易、设备租赁、技术服务|100万|99|99|

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海银润控股（集团）有限公司 现实际控制人的子公司
远基有限公司（香港） 现实际控制人的子公司
银润控股集团有限公司 控股公司的控股公司
HUAAOINTERNATIONALINVESTMENT
现实际控制人的子公司
COMPANYLIMITED
宁波银润物业管理有限公司 现实际控制人的子公司
宁波银润置业有限公司 现实际控制人的子公司
银润（上海）股权投资管理有限公司 现实际控制人的子公司
浙江台州银润投资有限公司 现实际控制人的子公司
浙江银润休闲旅游开发有限公司 现实际控制人的子公司
上海丰润装饰工程有限公司 现实际控制人的子公司
华澳广源矿业投资有限公司 现实际控制人的子公司
上海一百大统房地产有限公司 现实际控制人的子公司
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海银润资产管理有限公司 现实际控制人的子公司
上海银润置业股份有限公司 现实际控制人的子公司
上海银欣物资贸易有限公司 现实际控制人的子公司
浙江银润天使乐园管理有限公司 现实际控制人的子公司
4、关联交易情况
（1）出售商品、提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||关联交易定|2014年发生额||2013年发生额||
||关联交易||||||
|关联方||价方式及决||占同类交易金||占同类交易金额|
||内容||金额||金额||
|||策程序||额的比例（%）||的比例（%）|
|浙江银润休闲旅游开发有限公司|上海瑞聚实业有限公司为其安吉天使乐园项目提供技术服务|参考市场价|754,716.98|100.00|1,792,452.83|100.00|

注：根据本公司的控股子公司上海瑞聚实业有限公司与浙江银润休闲旅游开发有限公司于2013年3月签订的《技术服务合同》，由其协助浙江银润休闲旅游开发有限公司采购安吉天使乐园所需的游乐设备并通过中国特种设备检测研究所的许可。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产种租赁起始租赁终止 本期确认的出租方名称 承租方名称 租赁收益定价依据
类 日 日 租赁收入上海瑞聚实浙江银润休闲旅设备（明细2014年42017年4对出租资产租金进行资产评估
业有限公司游开发有限公司见六、6（3）月1日 月1日 基础上确定租赁设备定价
上海瑞聚实浙江银润休闲旅设备（明细2014年62017年6对出租资产租金进行资产评估
11,533,851.65业有限公司游开发有限公司见六、6（3）月20日月20日 基础上确定租赁设备定价
上海瑞聚实浙江银润休闲旅设备（明细2014年72017年7对出租资产租金进行资产评估
业有限公司游开发有限公司见六、6（3）月1日 月1日 基础上确定租赁设备定价
注：上海瑞聚实业有限公司（甲方）与浙江银润旅游开发有限公司（乙方）于2014年签订了合同编号分别为RJ-ZYT-2014001、RJ-ZYT-2014002、RJ-ZYT-2014003的租赁合同，甲方将设备出租给乙方，期限3年，起租日根据游乐设备出租合同约定，出租方将上述游乐设备交付承租方并签订《验收证明》日期为起租日，开始计收租金。租金按季度支付。本公司2014年度设备租金收入1,153.39万元。
5、关联方应收应付款项
期末 期初项目名称 关联方
账面余额 账面余额应收账款 浙江银润休闲旅游开发有限公司 3,927,045.00 0.00其他应付款 上海丰润装饰工程有限公司 122,000.00 122,000.00其他应付款 浙江银润休闲旅游开发有限公司 4,638,500.00 0.00
九、股份支付
本公司本年度无股份支付的情况。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注十、或有事项
根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》，本公司开发的厦门市湖里区寨上长乐路1号海发大厦项目无法为业主办理所购海发物业产权证书。
2008年12月18日厦门市湖里区人民法院作出了【（2008）湖民初字第4329号】民事判决书，判决本公司与原告签订的购房合同书无效，并退还原告购房款及自起息日至判决日利息（利息按照中国人民银行同期贷款利率计算）。
鉴于上述事实，2009年3月，本公司按照上述标准，计提预计负债 840,782.35元，为可能支付的海发项目利息支出。
2009年9月26日，本公司根据厦门市国土资源与房产管理局厦国土房行通字【2007】第1107号《责令停止违法行为通知书》、厦门湖里区人民法院【（2009）湖民初字第2685号】、【（2008）湖民初字第4329号】生效法律文书。向所有购置海发大厦的客户发出公告，宣布自即日起，本公司与海发大厦项目客户签订的《房产使用权优先认购权益申请书》、《合同书》自动终止。
并请各位客户自通知发布之日起30日内来本公司办理有关退款及善后等手续。逾期办理退款的造成的损失将不由本公司承担。
截止2014年12月31日，本公司共计退付海发大厦客户利息为501,932.75元，预计负债余额为 338,849.60元。
十一、承诺事项
截至2014年12月31日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、关于筹划重大事项的说明
（1）本公司于2015年2月10日发布《关于筹划重大事项的停牌公告》（公告编号：2015-001），公司正在筹划重大事项。
（2）本公司于2015年2月13日发布《关于筹划重大事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-002），公司正在筹划重大事项。
（3）本公司于2015年2月27日发布《关于筹划重大事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-003），公司目前正与相关意向方协商关于收购资产的事项。
（4）本公司于2015年3月6日发布《关于筹划重大事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-004），公司目前正与相关意向方协商关于收购资产的事项。
（5）本公司于2015年3月13日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-005），本公司正在筹划重大事项，在前期工作的基础上，公司基本明确本次重大事项为非公开发行股票募集资金收购资产。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注截止目前，公司正在与交易各方继续进一步探讨方案；正与各方开展相关的谈判及协商工作。相关中介机构正在开展尽职调查、审计及评估等相关工作。
（6）本公司于2015年3月20日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-006），本公司正在筹划重大事项，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（简称：银润投资，证券代码：000526）自2015年2月9日开市起停牌。
截止目前，公司正与相关各方及中介机构积极推进非公开发行股票募集资金收购资产事项的各项相关工作，包括但不限于：与各方继续探讨、完善方案，并开展相关的谈判及协商工作；
相关中介机构继续开展尽职调查、审计及评估等相关工作等。
（7）本公司于2015年3月27日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-007），本公司正在筹划重大事项，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（简称：银润投资，证券代码：000526）自2015年2月9日开市起停牌。
截止目前，公司正与相关各方及中介机构积极推进非公开发行股票募集资金收购资产事项的各项相关工作，包括但不限于：与各方继续探讨、完善方案，并开展相关的谈判及协商工作；
相关中介机构继续开展尽职调查、审计及评估等相关工作等。
（8）本公司于2015年4月3日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-008），本公司正在筹划重大事项，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（简称：银润投资，证券代码：000526）自2015年2月9日开市起停牌。
截止目前，公司正与相关各方及中介机构积极推进非公开发行股票募集资金收购资产事项的各项相关工作，包括但不限于：与各方继续探讨、完善方案，并开展相关的谈判及协商工作；
相关中介机构继续开展尽职调查、审计及评估等相关工作等。
（9）本公司于2015年4月13日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-009），本公司正在筹划重大事项，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（简称：银润投资，证券代码：000526）自2015年2月9日开市起停牌。
截止目前，公司正与相关各方及中介机构积极推进非公开发行股票募集资金收购资产事项的各项相关工作，包括但不限于：公司正在与交易各方就方案进行深入的谈判与协商；相关中介机构进一步对标的方公司深入开展尽职调查、审计及评估等工作；公司继续开展与非公开发行股票的投资者的谈判及协商工作。
（10）本公司于2015年4月20日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-012），本公司正在筹划重大事项，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（简称：银润投资，证券代码：000526）自2015年2月9日开市起停牌。
截止目前，公司正与相关各方及中介机构继续推进非公开发行股票募集资金收购资产事项的各项相关工作，公司正在与交易相关各方就整体方案进行深入的论证、谈判、协商，并根据方案推进的需要，已就标的方发出了收购提议。
（11）本公司于2015年4月23日发布《关于控股股东签署股权转让协议暨实际控制人变更的
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注提示性公告》（公告编号：2015-014），本公司于近日接到控股股东深圳椰林湾投资策划有限公司（以下简称“椰林湾投资”）的通知，椰林湾投资与西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称“紫光卓远”）于2015年4月21日签署了《关于转让厦门银润投资股份有限公司的股份转让协议》，约定椰林湾投资将其持有的银润投资1,500万股股份（占本公司总股本的15.59%）转让给紫光卓远。
本次股份转让前，椰林湾投资直接持有本公司2,743.85万股股份，占本公司总股本的
28.52%，为上市公司控股股东。紫光卓远未持有银润投资的股份。
本次股权转让完成后，紫光卓远将直接持有银润投资1,500万股股份，占本公司总股本的15.59%，将成为其第一大股东。
本次权益变动后，本公司第一大股东将变更为紫光卓远。
（12）本公司于2015年4月23日发布《关于筹划非公开发行股票事项的停牌进展公告》（公告编号：2015-016），本公司正在筹划重大事项，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（简称：银润投资，证券代码：000526）自2015年2月9日开市起停牌。
截止目前，该事项已取得阶段性进展。2015年4月20日，经公司第七届董事会第四十次会议审议通过，公司向纽约交易所上市公司XUEDAEDUCATIONGROUP（NYSE:XUE）（以下简称“学大教育”）发出不具有法律约束力的收购提议；2015年4月21日，公司控股股东深圳椰林湾投资策划有限公司（以下简称“椰林湾投资”）与西藏紫光卓远股权投资有限公司（以下简称“紫光卓远”）签订股权转让协议，深圳椰林湾拟将其持有的1,500万股份转让给紫光卓远，紫光卓远为紫光集团有限公司全资子公司，如股权转让完成，公司实际控制人将变更为清华控股有限公司，最终实际控制人变更为教育部。
鉴于公司将继续筹划通过非公开发行股份募集资金收购学大教育，为了维护投资者利益，避免对公司股价造成重大影响，经公司申请，公司股票将自2015年4月24日开市起继续停牌。
2、控股股东开展融资融券业务
本公司于2015年4月23日发布《关于控股股东融资融券业务的进展公告》（公告编号：2015-015），2014年12月，本公司控股股东深圳椰林湾投资策划有限公司（以下简称“深圳椰林湾”）因开展融资融券业务，分两次将其所持的13,600,000股股票（占公司总股本14.14%）转入银河证券客户信用交易担保证券账户中，该部分股份的所有权未发生转移。
2015年4月23日，公司接到深圳椰林湾的通知，深圳椰林湾已将其原转入银河证券客户信用交易担保证券账中的6,300,000股股票转回其普通股账户。
截止目前，深圳椰林湾普通账户中的股票余额为20,138,544股，占公司总股本20.94%；仍在银河证券客户信用交易担保证券账户中的股票余额为7,300,000股，占公司总股本7.58%。
3、本公司于2015年4月20日发布《第七届董事会第四十次会议决议公告》（公告编号：2015-013），会议经审议一致通过以下决议：《关于向XUEDAEDUCATIONGROUP作出不具有法律约束力的收购提议的议案》，公司拟向纽约交易所上市公司XUEDAEDUCATIONGROUP
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（NYSE:XUE）（以下简称“学大教育”）发出不具有法律约束力的收购提议，本公司拟以每 ADS3.38美元的价格，即总价约2.2亿美元收购学大教育全部已发行的股份。
十三、其他重要事项
1、根据厦门市“厦府[1992]地041号”文件规定和建设用地规划许可证（编号：942080）、建设工程规划许可证（编号：952012），本公司在1992年3月取得位于厦门市湖里长乐路的编号为942080的宗地，宗地用途为综合性水产加工厂的建设用地。1995年公司在此宗地上建造海发大厦一期，1998年海发大厦一期竣工，2006年公司把海发大厦一期改成小户型并年对外销售，因未取得政府主管部门许可改变土地用途，所售房产无法给购房者办理产权证，项目销售款项也未取得会计师事务所的审计认可，此项目销售款从2006年度起一直在其他应付款科目核算（详见附注五、17），相关建造成本一直在在建工程科目核算（详见附注六、7）。
2、关于筹划重大资产重组的情况说明
（1）本公司2013年3月26日发布《关于筹划重大资产重组事项的停牌公告》（公告编号：2013-009），公司正在筹划重大资产重组事项。
（2）本公司2013年4月8日发布《厦门银润投资股份有限公司重大资产重组进展公告》（公告编号：2013-013）。
（3）2013年8月27日，本公司与赣州晨光稀土新材料股份有限公司（以下简称晨光稀土公司）全体股东签订了“资产置换及发行股份购买资产协议”。该协议主要内容包括：本公司拟与晨光稀土公司进行重大资产重组，包括重大资产置换和发行股份购买资产两部分内容：（1）重大资产置换：本公司以其截至基准日经审计及评估确认的除海发大厦一期相关资产及负债以外全部资产及负债（置出资产）与晨光稀土公司持有的截至基准日经审计及评估确认的晨光稀土100%股份（置入资产）中的等值部分进行资产置换；（2）发行股份购买资产：置入资产超过置出资产价值的差额部分由本公司向晨光稀土公司通过非公开发行A股股份购买。该两部分内容同时生效，互为前提条件。
根据上述“资产置换及发行股份购买资产协议”约定：海发大厦一期2013年6月30日以前所产生的相关收入纳入拟置出资产的利润表及净资产中。
（4）2013年11月23日，本公司发布《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》。
（5）2013年12月23日，本公司发布关于收到《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》的公告，2013年12月10日，本公司2013年第二次临时股东大会审议通过了重大资产重组事项的相关议案。2013年12月13日，中国证监会接收了公司报送的《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易》的申请材料，并出具了《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》（131705号）（6）2013年12月20日，中国证监会向本公司发出《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》（131705号）（简称“补正通知书”）。中国证监会对本公司报送的《厦门银润投资股份有
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易》行政许可申请材料进行审查后，要求公司在补正通知书发出之日起30个工作日内向中国证监会行政许可申请受理部门报送有关补正资料。
（7）2014年3月7日，本公司接中国证监会通知，因参与本次重大资产重组的有关方面涉嫌违法被稽查立案，本次重大资产重组行政许可申请被中国证监会作出暂停审核的决定，本次重大资产重组可能存在被终止的风险
（8）本公司于2014年12月3日发布《关于中国证监会终止对本公司重大资产重组行政许可申请审查的公告》（公告编号：2014-040）。公司于 2014年 10月 20日召开的第七届董事会第三十八次会议审议通过《关于签署<厦门银润投资股份有限公司与赣州晨光稀土新材料股份有限公司全体股东之解除协议>的议案》、及《关于公司拟向中国证监会申请撤回重大资产重组行政审批申报材料的议案》，并做出《关于终止重大资产重组的公告》（详见 2014年 10月 21日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网本公司2014-033号公告），披露了终止重组的理由暨申请撤回关于重大资产重组行政审批申报材料的原因。上述两议案已经公司于 2014年 11月 6日召开的 2014年度第二次临时股东大会审议通过，本公司于 2014年 11月 17日向中国证监会报送了《厦门银润投资股份有限公司关于关于撤回重大资产重组行政许可申请文件的申请》，申请撤回申请材料。
（9）本公司于2014年12月2日收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（【2014】 209号），中国证监会根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》（证监会令【2009】第 66号）第二十条的有关规定，决定终止对该行政许可申请的审查。
3、控股股东开展融资融券业务
（1）本公司于2014年12月3日发布《关于控股股东开展融资融券业务的通知》（公告编号：2014-041），控股股东深圳椰林湾与中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”）开展融资融券业务，将其持有的本公司4,800,000股（占本公司总股本的4.99%）股份转入银河证券客户信用交易担保证券账户中，该部分股份的所有权未发生转移。
截至本公告披露日止，深圳椰林湾共持有本公司27,438,544股股份，占本公司总股本的28.52%，全部是无限售条件流通股。其中，存放于客户信用交易担保证券账户的股数为4,800,000股，占本公司总股本的4.99%。
（2）本公司于2014年 12月 12日发布《关于控股股东继续开展融资融券业务的公告》（公告编号：2014-042），控股股东深圳椰林湾投资策划有限公司（以下简称“深圳椰林湾”）关于继续开展融资融券业务的通知。深圳椰林湾继续与中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”）开展融资融券业务，将其持有的本公司8,800,000股（占本公司总股本的9.15%）股份转入银河证券客户信用交易担保证券账户中，该部分股份的所有权未发生转移。
截至本公告披露日止，深圳椰林湾共持有本公司27,438,544股股份，占本公司总股本的
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注28.52%，全部是无限售条件流通股。其中，存放于客户信用交易担保证券账户的股数为
13,600,000股，占本公司总股本的14.14%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00 100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 0.00 0.00 0.001至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560,00 100.00 70,560.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 0.00 0.00 0.001至2年 0.00 0.00 0.002至3年 0.00 0.00 0.003年以上 70,560,00 100.00 70,560.00合计 70,560.00 100.00 70,560.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（2）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%隆德信建设公司 非关联方 70,560.00 3年以上 100.00合 计 70,560.00 100.002、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 86,836,448.53 94.45 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,099,478.15 5.55 4,934,420.14 96.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 91,935,926.68 100.00 4,934,420.14 5.37续表：
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 86,329,212.03 94.44 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 5,085,609.59 5.56 4,921,752.45 96.78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 91,414,821.62 100.00 4,921,752.45 5.38组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 156,190.70 3.06 3,123.811至2年 1,879.02 0.04 187.902至3年 20,600.00 0.40 10,300.003年以上 4,920,808.43 96.50 4,920,808.43合计 5,099,478.15 100.00 4,934,420.14续表：
年初数
账龄 账面余额
坏账准备金额 比例(%)
1年以内 144,201.16 2.83% 2,884.021至2年 20,600.00 0.41% 2,060.002至3年 8,000.00 0.16% 4,000.003年以上 4,912,808.43 96.60% 4,912,808.43合计 5,085,609.59 100.00% 4,921,752.45（2）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注（3）其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额性质 年限 占其他应收款总额比例%上海瑞聚实业 关联方 86,836,448.53往来 1年以内 94.45三亚金海旅业公司 非关联方 2,049,285.89往来 3年以上 2.23同安冷冻厂 非关联方 1,046,652.00往来 3年以上 1.14厦海科发 非关联方 685,314.98往来 3年以上 0.75厦门市财政局建安工程劳保费 非关联方 302,386.00押金 3年以上 0.33合 计 90,920,087.40 3年以上 98.903、长期股权投资
（1）长期股权投资的基本情况：
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股比例与被投资单位名称 核算方法 投资成本
位持股比例表决权比例表决权比例不一致的说明厦门旭飞房地产开发有限公司成本法 112,615,585.72 99% 99%
上海瑞聚实业有限公司 成本法 990,000.00 99% 99%
续表：
被投资单位名称 期初余额增减变动 期末余额减值准备本期计提减值准备现金股利厦门旭飞房地产开发有限公司 112,615,585.72 0.00 112,615,585.72 0.00 0.00 0.00上海瑞聚实业有限公司 990,000.00 0.00 990,000.00 0.00 0.00 0.00合计 113,605,585.72 0.00 113,605,585.72 0.00 0.00 0.004、营业收入和成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 0.00 38,400.00其他业务收入 0.00 0.00营业收入合计 0.00 38,400.00主营业务成本 0.00 0.00其他业务成本 0.00 0.00营业成本合计 0.00 0.00（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房屋租赁 0.00 0.00 38,400.00 0.00合 计 0.00 0.00 38,400.00 0.00
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注5、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,028,101.47 -8,705,548.65加：资产减值准备 12,667.69 102,006.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,813.56 76,415.59无形资产摊销 12,978.76 2,163.12长期待摊费用摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
0.00 0.00填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -521,105.06 -51,012,251.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,271,414.32 7,132,525.86其他
经营活动产生的现金流量净额 -177,332.20 -52,404,689.082.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,055,546.79 2,214,643.02减：现金的期初余额 2,214,643.02 22,846,651.10加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -159,096.23 -20,632,008.08十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
厦门银润投资股份有限公司 财务报表附注项 目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,985.00
其他符合非经营性损益定义的损益项目
小 计 35,985.00
减：所得税影响额 8,996.25
少数股东权益影响额（税后） 269.89
合 计 26,718.86
2、净资产收益率及每股收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润|报告期间||加权平均净||每股收益（元/股）|||
||||资产收益率||基本每股收益||稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润||2014年度|1.27%|0.0204||0.0204||
|||2013年度|-4.23%||-0.0694||-0.0694|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||2014年度|1.25%|||||
|||2013年度|-4.25%||-0.0698||-0.0698|

3、财务报表的批准
本财务报表于2015年4月24日由董事会通过及批准发布。
公司名称：厦门银润投资股份有限公司法定代表人：张浩 主管会计工作负责人：杨小虎 会计机构负责人：沈伟
日期：2015年4月24日 日期：2015年4月24日 日期：2015年4月24日