海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注海航基础设施投资集团股份有限公司
（一）公司的基本情况
海航基础设施投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名“第一投资招商股份有限公司”、“海南筑信投资股份有限公司”、“海南海岛建设股份有限公司”、“海南海航基础设施投资集团股份有限公司”，系经海南省股份制试点领导小组办公室1993年2月27日琼股办字〔1993〕31号文批准，于 1993年5月由海南第一投资发展有限公司（后更名为“第一投资集团股份有限公司”，以下简称“一投集团”）联合海南川经协作贸易公司（后更名为“海南金川股份有限公司”）、海南凤凰机场总公司（后更名为“海南机场股份有限公司”）和海南光大国信房地产开发有限公司（后更名为“海南光大国际投资总公司”），以定向募集方式设立的股份有限公司，并于1993年5月12日在海南省工商行政管理局登记注册。公司原注册资本为12,400万元，折合股本12,400万股，1996年按《公司法》进行规范并重新登记，经过 1998年送股和2000年缩股后，总股本变更为10,416万股；经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2002）74号”文核准，于 2002年7月21日发行人民币普通股 5,000万股，股本增至15,416万股；2002年8月6日公司股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）挂牌上市交易，股票代码：600515，公司简称：第一投资；经公司 2002年度股东大会决议通过，公司用资本公积每 10股转增5股、并用利润每 10股转增0.8股，共计转增股本8,941.28万股，股本由此增至 24,357.28万股；经公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，由资本公积转增注册资本，全体流通股股东每持有10股流通股获转增 4股，共计转增股本 5,198.72万股，股本由此增至 29,556万股。2012年4月9日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]476号”文批复，本公司获准非公开发行不超过 127,214,171股新股。2012年7月公司以非公开发行的形式向海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司发行股份 127,214,170股，发行价格为每股6.21元，截至 2012年7月6日，发行募集资金为 789,999,995.70元，扣除承销费、保荐费及其他发行费用合计 10,567,214.17元后，募集资金净额为779,432,781.53
本报告第13页共168页
财务报表附注
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注元，业经中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审亚太验字[2012]010478号验资报告验证。2012年非公开发行完成后，本公司股本增至 422,774,136股。
由于公司2004年度财务报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，公司股票自2005年5月 10日起实行特别处理，公司简称改为“ST一投”；2005年度公司持续亏损，根据上交所的有关规定，公司股票自 2006年5月8日实施退市风险警示的特别处理，公司简称改为“*ST一投”；2006年度公司实现净利润 1,817.48万元，扣除非经常性损益后的净利润为 534.39万元，经上交所批准，撤销对公司股票实行的退市风险警示，2007年4月30日，公司股票简称变更为“ST一投”；2008年6月30日，经第三次临时股东大会投票表决通过，公司名称由“第一投资招商股份有限公司”变更为“海南筑信投资股份有限公司”，公司营业期限延长至2038年5月 12日，2008年7月9日起，经上交所核准，公司股票简称变更为“ST筑信”。经2011年11月10日召开的2011年第五次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司名称由“海南筑信投资股份有限公司”变更为“海南海岛建设股份有限公司”，经报上交所核准，本公司股票简称自 2011年12月16日起变更为“ST海建”；根据《上海证券交易所股票上市规则（2012年修订）》的相关规定，本公司不存在触及退市风险警示的情形，也不存在触及其他风险警示的情形，经上交所批准，撤销对本公司股票实行的其他风险警示，2012年9月3日，公司股票简称由“ST海建”变更为“海岛建设”，股票代码“600515”不变。
2007年1月10日通过公开拍卖，天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称“大通建设”）和天津市艺豪科技发展有限公司（以下简称“艺豪科技”）分别受让一投集团持有的本公司法人股 39,722,546股、30,000,000股，同时艺豪科技持有大通建设52.00%的股权。
2009年8月6日，大通建设股东艺豪科技、天津大通投资集团有限公司（以下简称“大通投资”）与海航资产管理集团有限公司（原海航置业控股（集团）有限公司）（以下简称“海航资产”）签订了《增资扩股协议》，海航资产以 30,000万元现金对大通建设进行增资，注册资本由 20,000万元变更为 50,000万元。2009年8月7日，大通建设已在天津市工商行政管理局办理了变更登记手续，注册资本变更为 50,000万元，其中：海航资产出资 30,000万元，占注册资本的60.00%；艺豪科技出资 10,400万元，占注册资本的20.80%；大通投资出资9,600万元，占注册资本的19.20%。大通建设控股股东由艺豪科技变更为海航资产，大通建设持有本公司股份 39,722,546股
本报告第14页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（占总股本的13.44%）。海航资产实际控制人海南航空控股股份有限公司工会委员会（以下简称“海航工会”）成为本公司最终实际控制人。
2012年4月9日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]476号”文批复，海岛建设获准非公开发行不超过 127,214,171股新股。2012年7月10日，本次非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权登记托管及股份限售手续。此次非公开发行完成后，海岛建设集团有限公司（以下简称“海岛建设集团”）持有本公司有限售条件股份 127,214,170股，占总股本30.09%，成为本公司控股股东；大通投资数量仍为 39,722,546股，持股比例摊薄为9.40%。2013年4月 12日至16日，大通投资通过上交所自动报价集合竞价方式减持公司股份 4,016,000股，减持后持有股份占总股本8.45%。
2015年7月26日，控股股东海岛建设集团与海航实业集团有限公司（以下简称“海航实业”）签订《股权转让协议》，海岛建设集团将持有的本公司30.09%股权（共计127,214,170股）转让给海航实业，本次转让已于 2015年8月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续。本次转让后，控股股东由海岛建设集团变更为海航实业。
2015年11月14日，本公司披露《关于重新认定实际控制人的提示性公告》，海南航空控股股份有限公司工会委员会不再作为公司的实际控制人，本公司的实际控制人变更为海南省慈航公益基金会。
2016年1月26日，本公司第一次临时股东大会决议，将公司名称由“海南海岛建设股份有限公司”更名为“海南海航基础设施投资集团股份有限公司”，当日完成工商变更登记。
2016年2月22日，本公司召开 2016年第二次临时股东大会，审议通过了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案及相关议案。根据该议案，本公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式，购买控股股东海航实业下属全资子公司海航基础控股集团有限公司所持有的海航基础产业集团有限公司100%股权。同时，本公司拟以询价方式向不超过 10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过 160亿元且不超过本次拟注入资产交易价格的100%。配套资金用于各类地产项目的投资与开发、机场的投资运营管理。重组完成后，本公司将持有海航基础产业集团有限公司100%股权。本次重大资产重组基准日为2015年8月31日。
本报告第15页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注 2016年7月18日，中国证监会出具《关于核准海南海航基础设施投资集团股份有限公司向海航基础控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1579号），核准本次交易。
2016年7月19日，本公司与海航基础控股集团有限公司签署了《资产交割协议》，确定以2016年7月19日作为本次重组置入资产的交割日。
2017年12月27日，本公司变更名称为“海航基础设施投资集团股份有限公司”。
截至2017年12月31日，本公司注册资本为人民币 390,759.25万元，股本为人民币390,759.25万元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：海南省海口市美兰区大英山西四路9号
本公司总部办公地址：海南省海口市美兰区国兴大道5号
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事建设工程及房地产项目策划及咨询；项目投资可行性研究；房地产销售及信息咨询服务，房屋拆迁服务；房地产项目中介咨询服务；机场项目投资；机场改造；机场运营管理与国内外航空运输有关的地面服务；机场管理咨询服务；仓储业（非危险品）；国内外航空运输业务的技术合作及咨询服务。房地产开发；工程管理；酒店餐饮；非融资性租赁，自有房屋租赁等。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营。）3、母公司以及最终控制人的名称
本公司母公司为海航基础控股集团有限公司，最终控制人为海南省慈航公益基金会。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2018年4月27日经公司第八届第二十次董事会批准报出。
（二）本期度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司情况详见本附注（九）。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本报告第16页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；
合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
本报告第17页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表
本报告第18页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合
本报告第19页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
本报告第20页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有
本报告第21页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
本报告第22页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本报告第23页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
本报告第24页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可
本报告第25页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。
可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
本报告第26页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
本报告第27页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本集团对应收票据、预付款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。应收账款、其他应收款项采用以下方式确认和计提坏账准备：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
期末单项金额达到500万元及以上的款项。
断依据或金额标准
单项金额重大并单本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明项计提坏账准备的其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
本报告第28页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之正常信用风险组合相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
关联方组合 本集团的关联方
其他不计提坏账准 6个月内账龄机场业务的应收账款、保证金、押金、备用金、应收内部员备组合 工款项
按组合计提坏账准备的计提方法
正常信用风险组合账龄分析法
对本集团的关联方确定可收回的款项认定为关联方组合，不计提坏账准关联方组合
备。
其他不计提坏账准
除非有证据表明存在坏账可能外不计提坏账准备
备组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
①原上市公司业务应收款项
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.515154080|

②机场业务应收款项
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|510304060100|

③地产业务应收款项
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1103040|

本报告第29页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|60100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账准备
其他不计提坏账准备组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收单项计提坏账准备的理由
款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、开发成本、开发产品等。具体划分为原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、库存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存
货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
本报告第30页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
房地产开发企业存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本报告第31页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法
本报告第32页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
本报告第33页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
本报告第34页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权
本报告第35页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
本报告第36页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；
本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：新旧程度、结构类型差异。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|15-506-285-123-5|3-553-55|

本报告第37页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|2-203-20|无预留残值3-5|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，
在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
本报告第38页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
本报告第39页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本集团无形资产具体摊销年限如下：
类别 预计使用寿命
土地使用权 土地使用权证尚可使用年限
特许使用权 特许使用权许可年限
其他无形资产 3-10年
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
本报告第40页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本报告第41页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
本报告第42页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
本报告第43页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本集团按照《企业会计准则第 14号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
①开发产品
一般开发产品：已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售的开发产品：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
②出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
③代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利
本报告第44页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
④出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑤其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（4）具体确认方法
①公司商品零售收入，在商品发出且商品价款很可能收回时确认收入。
②酒店餐饮收入，在服务已提供且服务费用很可能收回时确认收入。
③租赁收入，根据合同规定，按权责发生制计量且租赁费用很可能收回时确认收入。
本报告第45页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注④建筑设计收入，根据设计服务提供进度，按权责发生制计量且设计收入很可能收回时确认收入。
⑤工程代建管理收入，根据提供的工程代建管理劳务进度，按权责发生制计量且相关收入很可能收回时确认收入。
⑥工程设备销售收入，在设备发出符合验收条件且货款很可能收回时确认收入；
安装或检验工作是销售合同或协议的重要组成部分的，需待安装或检验工作完成后确认收入。
⑦房地产销售收入，根据销售合同约定在入伙通知单（或类似单据）获对方签字确认，或发出入伙通知单（或类似单据）后确认收入。
24、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
本报告第46页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本报告第47页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最
本报告第48页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
28、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置
本报告第49页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
29、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
30、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。
本报告第50页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注对于本报告期内合并利润表与母公司利润表列报的影响如下：
||||
|-|-|-|
|合并财务报表|||
|本期影响金额|上年调整金额|本期影响金额|
|-8,243,225.96919,670,636.89-922,625,606.95-244,970.06-922,380,636.89-8,488,196.02-8,488,196.02-2,710,000.00|-11,029,949.05-199,334.68-199,334.68-11,229,283.73-11,229,283.73||

（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、主要税种税率
（1）增值税：本集团保险及客票代理、租赁业务征收率为5%，本集团资金拆借和委托贷款业务销项税率6%，本集团EPC业务销项税率11%，本集团代建业务销项税率6%，本集团仓储业务销项税率6%，本集团酒店、餐饮业务征收率5%、销项税率为6%，本集团房地产销售业务销项税率6%，按扣除进项税后的余额缴纳；小规模纳税人企业按3%的征收率计算缴纳增值税。
（2）城市维护建设税为应纳流转税额的5%、7%。
（3）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（4）地方教育费附加为应纳流转税额的2%。
（5）房产税：自用房产按房产原值70%的1.2%计缴；出租房产按出租收入的12%计缴。
（6）土地增值税：按预收房款的2-8%预缴，土地增值税清算时按项目增值额的30%-60%计缴。
（7）企业所得税税率为25%。
（8）其他税项按国家有关的具体规定计缴。
本报告第51页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注2、税收优惠
（1）营口机场有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），营口机场有限公司根据相关规定企业所得税三免三减半，本年度尚在免税期内。
（2）海航地产集团有限公司
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第483号），市政街道、广场、绿化地带等公共用地，免交土地使用税。
（3）海南海航迎宾馆有限公司
依据中华人民共和国房产税暂行条例（2011修订）第五条规定及中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（2013修订）第六条规定，对于中国证券监督管理委员会海南监管局、海南证券期货业协会、海南上市公司协会使用的部分房产，免征房产税及土地使用税。
（4）根据《国家税务总局关于对民航机场用地免征土地使用税问题的规定》（国税地字[1989]第 32号）第一条“机场飞行区（包括跑道、滑行道、停机坪、安全带、夜航灯光区）用地，场内外通讯导航设施用地和飞行区四周排水防洪设施用地，免征土地使用税”，第二条“机场道路，区分为场内、场外道路。场外道路用地免征土地使用税；场内道路用地依照规定征收土地使用税”，机场行业相关用地予以免征土地使用税。
（七）合并财务报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2017年12月31日账面余额，年初余额指2016年12月31日账面余额，本年发生额指 2017年度发生额，上期发生额指 2016年度发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|5,908,304.3515,829,063,951.24251,489,678.23|
|16,086,461,933.82|

本报告第52页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。期末余额中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项金额见附注（七）23。
2、应收票据
||
|-|
|期末余额|
|1,002,912.62|
|1,002,912.62|

截至期末，本集团无已质押的、终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|11,449,745.21515,155,733.501,613,578,439.70540,093,996.012,668,828,169.21|0.4319.2260.2020.1599.57|51,309,370.0151,309,370.01|9.961.92|
|2,680,277,914.42|100.00|51,309,370.01|1.91|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|19,350,964.69737,438,589.01799,474,211.40572,431,594.692,109,344,395.106,692,721.30|0.9134.5337.4426.8198.780.31|27,208,451.5327,208,451.53129,531.98|3.691.291.94|
|2,135,388,081.09|100.00|27,337,983.51|1.28|

本报告第53页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|11,449,745.21|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|278,861,708.52185,913,829.1421,342,943.29339,271.8811,990,245.3816,707,735.29|2,341,074.4418,562,350.206,402,628.74135,646.757,168,386.4216,699,283.46|
|515,155,733.50|51,309,370.01|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|667,560,670.8938,548,316.851,535,659.8812,512,660.3316,685,491.06595,790.00|7,379,704.483,841,476.80460,635.964,928,270.6410,005,369.65592,994.00|
|737,438,589.01|27,208,451.53|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 23,971,386.50元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
||期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|公司A|282,257,883.00181,064,344.16140,706,286.54|10.53|
|公司B||6.76|
|公司C||5.25|

本报告第54页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
||期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|公司D|126,156,759.58113,381,750.64|4.71|
|公司E||4.23|
||843,567,023.92|31.48|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|737,573,560.55538,389,911.501,054,516.46452,500.00|57.7442.140.080.04|1,381,093,616.7045,677,979.6854,004,687.003,273,158.67|
|1,277,470,488.51|100.00|1,484,049,442.05|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|1,087,200,000.0039,125,543.6434,160,000.0014,636,851.5311,477,481.60|
|1,186,599,876.77|

5、应收利息
||
|-|
|期末余额|
|95,242,735.50|
|95,242,735.50|

6、应收股利
||
|-|
|期末余额|
|46,550,000.00|
|46,550,000.00|

本报告第55页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|287,448,775.0973,290,823.2374,657,651.64356,014,753.81503,963,228.6818,534,024.66|35.499.059.2243.9562.222.29|98,150,000.0018,372,790.9418,372,790.9418,534,024.66|34.1525.073.65100.00|
|809,946,028.43|100.00|135,056,815.60|16.67|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|252,061,802.7690,757,939.4388,050,652.79149,489,112.06328,297,704.2820,668,205.36|41.9415.1014.6524.8754.623.44|98,150,000.0017,010,476.2117,010,476.2118,945,587.36|38.9418.745.1891.67|
|601,027,712.40|100.00|134,106,063.57|22.31|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|90,000,000.0060,938,330.7754,903,261.1615,672,081.56|90,000,000.00|100.00|

本报告第56页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|12,000,000.0011,000,000.0011,000,000.009,000,000.008,785,101.608,150,000.006,000,000.00|8,150,000.00|100.00|
|287,448,775.09|98,150,000.00|34.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|39,222,766.2813,941,436.582,894,323.40799,328.592,462,127.5213,970,840.86|1,151,376.311,338,102.24621,720.45293,765.021,277,276.5213,690,550.40|
|73,290,823.23|18,372,790.94|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|67,281,845.414,684,245.241,191,262.392,776,676.651,038,511.5713,785,398.17|1,283,465.83442,829.64317,169.12859,392.66587,395.2913,520,223.67|
|90,757,939.43|17,010,476.21|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|4,587,110.00|4,587,110.00|100.00|

本报告第57页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,000,000.001,942,866.661,500,000.001,000,000.00990,000.00990,000.00900,000.00885,048.00800,000.00800,000.00600,000.00200,000.00100,000.00100,000.0051,000.0050,000.0024,000.0014,000.00|3,000,000.001,942,866.661,500,000.001,000,000.00990,000.00990,000.00900,000.00885,048.00800,000.00800,000.00600,000.00200,000.00100,000.00100,000.0051,000.0050,000.0024,000.0014,000.00|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|
|18,534,024.66|18,534,024.66|100.00|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 7,338,335.50元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|74,657,651.6464,579,581.90370,611,212.18694,606.14140,298,775.0990,000,000.00|

本报告第58页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|69,104,201.48|
|809,946,028.43|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账 龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|航站楼设备款应收补贴款应收补贴款关联方往来款保证金/押金|90,000,000.0060,938,330.7754,903,261.1623,000,000.0021,600,000.00|5年以上|11.117.526.782.842.67|
|||2年以内||
|||1年以内||
|||1至2年||
|||4至5年||
||250,441,591.93||30.92|

（5）涉及政府补助的应收款项
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄|
|航线补贴航线补贴航线补贴航线补贴|60,938,330.7754,903,261.1615,672,081.568,785,101.60|2年以内1年以内1年以内1年以内|
||140,298,775.09||

8、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|518,948.454,074,596.3227,070,284.06534,613,994.9119,293,827,626.7313,670,579,180.88|64,067,341.96|518,948.454,074,596.3227,070,284.06534,613,994.9119,293,827,626.7313,606,511,838.92|2,246,774.1814,881,135.041,637,789.48895,597,228.7717,099,146,140.9714,098,827,622.56|83,088.03102,951,080.32|
|33,530,684,631.35|64,067,341.96|33,466,617,289.39|32,112,336,691.00|103,034,168.35|

本报告第59页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转销|转回|
|83,088.03102,951,080.32|||4,927,320.18|83,088.0333,956,418.18|
|103,034,168.35|||4,927,320.18|34,039,506.21|

其中：
A.拟开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|预计开工时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|年初余额|期末余额|
|2017/6/302017/11/1|2020/1/312020/4/30|259,788.70190,000.00|460,810,300.00404,698,933.9930,087,994.78|411,335,356.20123,278,638.71|
|||449,788.70|895,597,228.77|534,613,994.91|

B.在建开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|年初余额|期末余额|
|2011/12/282012/11/232013/3/152015/1/12015/5/282015/9/302016/1/112016/3/12014/12/202015/6/102017/6/302014/9/82015/8/12015/6/28|2018/6/302017/8/312018/12/312018/6/302018/6/302018/12/312019/5/312018/6/12017/8/312019/5/312019/6/302017/8/312018/8/12017/6/30|1,100,000.00193,023.36108,552.1173,024.8086,573.25102,601.67204,349.86200,000.0059,143.45184,373.96129,895.86149,644.0065,400.0069,363.49|7,987,398,670.151,336,437,894.161,133,576,127.93580,296,764.02542,649,955.30490,658,525.35474,620,897.81439,278,504.66386,168,517.10373,770,610.06365,303,832.65337,355,978.81293,412,191.48264,201,020.51|8,593,311,766.361,639,335,615.58609,235,180.86752,249,682.84868,448,736.661,191,846,563.63503,459,871.00840,284,702.68403,510,125.48396,019,027.08|

本报告第60页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|年初余额|期末余额|
|2015/12/282015/8/122015/9/252017/6/302014/4/152016/8/262017/3/302016/3/12015/6/102017/9/302016/7/1|2017/5/252018/12/302018/12/312020/1/312018/12/312021/12/312020/4/12020/1/312018/3/312022/6/302018/8/1|24,338.1955,199.5123,443.13259,788.70212,000.00164,093.0053,643.90347,007.7144,002.20434,306.1881,560.00|177,227,021.22140,112,192.48105,113,111.06479,349,788.90102,715,434.2124,497,600.00120,472,717.8529,052,357.8379,527,253.0860,667,649.46775,281,524.89|225,078,591.92104,799,841.56527,497,497.65630,515,148.39115,971,423.3388,617,327.90974,849,431.80233,977,612.98131,328,413.83125,578,306.83337,912,758.37|
|||4,425,328.33|17,099,146,140.97|19,293,827,626.73|

C.已完工开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2016/11/302016/12/302016/6/302016/6/302015/12/252016/11/302016/5/312014/7/22015/12/302014/6/242016/4/302014/11/52016/10/192015/8/312015/12/12016/12/222017/5/252017/8/31|4,285,843,166.542,081,101,816.501,699,576,208.381,320,473,824.701,022,597,802.47474,859,872.05444,434,345.60342,432,351.12288,426,102.26161,458,476.02133,916,320.02128,915,648.95116,924,370.10104,859,961.20342,330,086.01846,131,595.32|3,666,666.67330,939,520.612,580,629.8713,009,190.281,085,920.9014,152,223.79228,463,870.861,879,414,945.05|310,262,954.7935,455,069.48643,280,785.701,320,473,824.7082,404,744.05301,954,922.62137,717,329.6094,895,633.2766,887,890.57609,067.23133,916,320.0229,369,998.0613,167,796.2040,357,555.947,651,401.58159,928,492.613,268,123.24|3,979,246,878.422,376,586,267.631,056,295,422.68940,193,058.42175,485,579.30319,726,206.28247,536,717.85222,624,132.59160,849,408.7999,545,650.89103,756,573.9064,502,405.26356,482,309.80838,480,193.7468,535,378.251,876,146,821.81|

本报告第61页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2017/6/302017/8/31|304,545,675.32|640,785,401.60449,365,656.7630,191,481.25|378,526,524.12227,925,093.3133,850,422.23|262,258,877.48221,440,563.45300,886,734.34|
||14,098,827,622.56|3,593,655,507.64|4,021,903,949.32|13,670,579,180.88|

（3）存货跌价准备计提依据
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料、拟开发产品、在建开发产品 最终产品预计销售价格下跌
库存商品 预计销售价格下跌
低值易耗品 使用价值降低或丧失
已完工开发产品 目前市价低于开发成本
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中，含有借款费用资本化金额合计数为 3,809,451,178.62元。
9、持有待售资产和持有待售负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,003,200.00||10,003,200.00|||
|10,003,200.00||10,003,200.00|||
|10,003,200.00|||||

（1）持有待售的非流动资产
|||||
|-|-|-|-|
|期末账面价值|公允价值|所属分部|预计处置费用|
|10,003,200.00|10,003,200.00|未分配|872,280.87|
|10,003,200.00|10,003,200.00||872,280.87|

2017年9月，本集团将拟处置的华宝大厦等房产挂于网上售卖。2017年12月，本集团与18名买受人就上述资产的转让签订了存量房买卖协议，该协议包含交易价格、时间和违约责任等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小，本集团预计最终的转让将在 2018年年底前完成。因此，华宝大厦等 18套房产在合并
财务报表上被划分为持有待售资产。
本报告第62页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注10、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||26,469,056.73|
||26,469,056.73|

11、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|600,000,000.00173,079,165.4596,827,172.509,387,218.26|
|879,293,556.21|

12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|10,273,404,252.461,314,232,485.068,959,171,767.40|53,121.7053,121.70|
|10,273,404,252.46|53,121.70|

年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|11,049,791,452.362,091,519,684.968,958,271,767.40|53,121.7053,121.70|
|11,049,791,452.36|53,121.70|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|1,367,919,000.001,314,232,485.06-53,686,514.94||

本报告第63页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|811,234,814.882,585,405,785.602,500,000,000.00378,000,000.0010,000,000.001,200,000.00180,000,000.0049,780,086.002,442,651,080.92|900,000.00||811,234,814.882,585,405,785.602,500,000,000.00378,000,000.0010,000,000.001,200,000.00180,000,000.0049,780,086.002,442,651,080.92900,000.00|
|8,958,271,767.40|900,000.00||8,959,171,767.40|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|53,121.70|||53,121.70|
|53,121.70|||53,121.70|

本报告第64页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提||本期减少||
||金额|其中：从其他综合收益转入|金额|其中：期后公允价值回升转回|
|53,121.70|||||
|53,121.70|||||

13、长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|234,928,901.65||234,928,901.65|154,428,096.69||154,428,096.69|
|234,928,901.65||234,928,901.65|154,428,096.69||154,428,096.69|

注：长期应收款系福州琅岐下属的PPP项目，形成的对福州经济技术开发区土地发展中心和福州市琅岐路桥建设有限公司应收款项。
14、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,662,709,315.803,415,478,266.381,850,489,652.60186,766,256.99169,753,854.13131,791,272.84105,947,614.7613,304,315.0610,578,311.543,802,231.45||5,662,709,315.803,415,478,266.381,850,489,652.60186,766,256.99169,753,854.13131,791,272.84105,947,614.7613,304,315.0610,578,311.543,802,231.45|5,686,727,705.283,408,925,878.991,887,608,694.19173,538,787.50169,753,854.13120,463,573.6983,943,057.2813,787,015.207,973,211.097,510,435.79||
|11,550,621,091.55||11,550,621,091.55|11,560,232,213.14||

本报告第65页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|||-5,613,144.93159,271,050.41-25,790,084.8136,478,254.3511,327,699.1568,554,557.48-482,700.142,605,100.45-3,708,204.34|-17,767,722.28-10,300,159.50|-18,405,244.55-1,028,797.28|134,950,940.7423,250,784.8646,550,000.00||
|||242,642,527.62|-28,067,881.78|-19,434,041.83|204,751,725.60||

15、投资性房地产
（1）本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋、建筑物
一、年初余额 6,501,000,860.25二、本期变动 -2,737,397,681.09加：外购
存货/固定资产/在建工程/无形资产等转入 3,397,643,623.53减：处置 6,355,863,916.5其他转出 10,003,200.00加：公允价值变动 230,825,811.88三、期末余额 3,763,603,179.16（2）房地产转换的原因及其对损益或所有者权益的影响
本期海南望海商务酒店有限公司、儋州迎宾酒店管理有限公司、海南海控置业有限公司将部分自用房产用于出租，转换时点对损益无影响，对股东权益的影响总
额为162,840,613.16元。
本报告第66页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）当期处置的投资性房地产及其对损益的影响
当期处置投资性房地产的公司为海南英智建设开发有限公司、海南英平建设开发有限公司、海航基础设施投资集团股份有限公司、海南海航恒实房地产开发有限公司，处置的投资房地产对损益的影响总额为795,071,374.04元。
（4）本集团下属公司海南海控置业有限公司期末余额为1,790,599,300.00元的投资性房地产尚未办妥产权证书，目前正在办理中。
16、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|固定资产装修|办公设备及其他|
|11,240,102,864.131,022,109,767.6911,037,308.59998,052,081.1713,020,377.935,348,440,533.0118,280,392.822,503,218,973.762,826,941,166.436,913,772,098.811,289,920,522.49158,029,610.02158,029,610.02335,717,420.966,969,132.4024,182,022.55304,566,266.011,112,232,711.55267,450.00|162,308,111.2426,270,449.3620,314,678.745,955,770.625,665,707.765,665,707.76182,912,852.8481,644,905.7218,884,614.5118,884,614.514,814,909.294,814,909.2995,714,610.94|302,291,485.2211,340,250.1311,340,250.138,829,740.036,787,968.802,041,771.23304,801,995.32132,974,957.8525,575,161.2925,575,161.295,807,580.024,548,162.811,259,417.21152,742,539.12|129,074,598.59129,074,598.59129,074,598.5930,331,252.8430,331,252.8430,331,252.84|758,762,710.90145,153,655.7746,748,022.0498,405,633.73137,084,768.1119,978,923.89117,105,844.22766,831,598.56286,750,656.2956,928,361.0256,928,361.0252,641,416.2016,127,433.9036,513,982.30291,037,601.119,595.41|

本报告第67页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|固定资产装修|办公设备及其他|
|267,450.00267,450.005,801,539,387.269,949,914,891.64|87,198,241.9080,663,205.52|152,059,456.20169,316,527.37|98,743,345.75|451.25451.259,144.16475,784,853.29472,002,459.20|

（2）通过经营租赁租出的固定资产
租出资产类别 期末账面价值
房屋及建筑物 3,842,509.17（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|232,682,159.83617,238,036.49259,189,599.54882,059,706.21|

17、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|248,452,251.601,423,167,478.02122,804,336.341,250,943.396,409,850.0024,788,949.41449,560,905.648,396,673.0612,596,737.93||248,452,251.601,423,167,478.02122,804,336.341,250,943.396,409,850.0024,788,949.41449,560,905.648,396,673.0612,596,737.93|244,279,562.711,235,215,995.63118,709,296.5924,314,949.41393,464,210.81219,584,476.778,396,673.066,154,165.68||

本报告第68页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|5,906,123.054,417,312.532,010,663.201,093,767.907,196,213.5011,680,129.3815,600,000.0|7,196,213.5015,600,000.0|5,906,123.054,417,312.532,010,663.201,093,767.9011,680,129.38|3,242,464.442,118,193.682,021,134.661,093,767.90565,513.917,196,213.50277,665,556.6515,600,000.00|7,196,213.5015,600,000.00|
|2,345,332,334.95|22,796,213.50|2,322,536,121.45|2,559,622,175.40|22,796,213.50|

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期转入固定资产/投资性房地产金额|其他减少额|期末余额|
|219,584,476.77393,464,210.811,235,215,995.63277,665,556.65244,279,562.71|291,922,206.0456,096,694.83187,951,482.39312,196,710.304,172,688.89|511,506,682.81589,862,266.95||449,560,905.641,423,167,478.02248,452,251.60|
|2,370,209,802.57|852,339,782.45|1,101,368,949.76||2,121,180,635.26|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|资金来源|工程累计投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|289,424.0051,762.49295,462.04135,522.0043,500.00|自筹银行借款、自筹其他来源银行借款、自筹自筹|70.5286.8548.1745.5557.12|100.0086.8548.17100.0057.12|106,629,302.53140,247,100.5156,081,123.87|
|815,670.53||||302,957,526.91|

本报告第69页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注18、固定资产清理
||
|-|
|期末余额|
|1,490,290.32|

19、无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软 件|其他|
|2,021,227,664.647,131,370.007,131,370.0057,501,324.969,627,062.3347,874,262.631,970,857,709.68266,624,955.9133,826,658.7933,826,658.7910,976,241.001,607,128.369,369,112.64289,475,373.701,681,382,335.981,754,602,708.73|41,255,945.0114,783,956.6114,783,956.615,186,525.495,186,525.4950,853,376.1313,741,049.855,028,320.525,028,320.521,615,307.771,615,307.7717,154,062.6033,699,313.5327,514,895.16|600,029.32600,029.32214,574.3444,292.4844,292.48258,866.82341,162.50385,454.98|

本报告第70页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注本集团下属公司海南博鳌机场有限责任公司期末余额为 814,439,673.00元的土地使用权尚未办妥产权证书，目前正在办理中。
20、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|29,765,479.0313,966,040.183,480,297.872,230,842.108,004,927.01|80,172,861.58817,383.59549,007.81|38,425,579.78209,465.59429,291.07|13,966,040.183,480,297.873,159,278.19|71,512,760.832,838,760.104,965,365.56|
|57,447,586.19|81,539,252.98|39,064,336.44|20,605,616.24|79,316,886.49|

21、递延所得税资产和递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|68,554,169.13215,165,914.272,071,200.0813,198,263.081,013,221.00727,289,830.56|17,138,542.2853,791,478.57517,800.023,299,565.77253,305.25181,822,457.64|51,585,478.64324,417,696.282,071,200.0916,573,804.961,435,989.00407,042,733.08|
|1,027,292,598.12|256,823,149.53|803,126,902.05|

（2）已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|578,681,788.48582,274,160.882,255,005,459.64|144,670,447.12145,568,540.22563,751,364.91|1,148,375,218.701,569,552,685.44723,600,684.961,547,756,995.56|

本报告第71页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|84,031,855.88103,015,251.00|21,007,963.9725,753,812.75|85,852,040.47|
|3,603,008,515.88|900,752,128.97|5,075,137,625.13|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|140,670,495.841,540,646,860.9453,686,514.94|
|1,735,003,871.72|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|32,235,304.8147,230,940.87231,584,063.04874,575,731.14355,020,821.08|24,151,467.89110,132,775.74265,338,291.26430,477,946.651,103,680,557.97|
|1,540,646,860.94|1,933,781,039.51|

22、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|363,061,168.1344,200,518.3828,498,523.721,155,302.5928,364,061.201,000,000.00|
|466,279,574.02|

本报告第72页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注23、所有权或使用权受到限制的资产
（1）所有权或使用权受到限制的资产明细
||
|-|
|期末账面余额|
|1,433,954,307.3122,108,995,994.742,051,418,414.913,042,860,606.922,913,567,531.713,470,500,717.691,423,167,478.02540,553,763.04|
|36,985,018,814.34|

注：固定资产、无形资产的抵押情况详见附注（七）24、35。
24、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,461,473,544.301,699,700,000.00640,000,000.00200,000,000.00230,000,000.00|
|4,231,173,544.30|

（2）短期借款分类说明：
①保证借款系由其他单位为借款单位提供担保（包括信用担保、质押担保、抵押担保）的借款；本集团合并范围内子公司之间提供担保（包括信用担保、质押担保、抵押担保）的借款共 16笔；抵质押物明细如下：
||||
|-|-|-|
|保证人|保证类型|抵、质押担保对应抵、质押物|
|海航实业集团有限公司海航实业集团有限公司、三亚凤凰国际机场有限责任公司、海南国康投资有限公司|信用担保、抵押担保抵押、质押、信用担保|深圳宝源创建有限公司持有的海航国兴花园141套面积59,672.37㎡的房产，财产价值110,859.33万元海航实业集团有限公司以海口市大英山新城市中心区5宗商服用地的国有土地使用权提供抵押；海南国康投资有限公司以其位于海口市滨海西路南侧的国有土地使用权及地上在建工程（海口市“国用（2012）第006428号）提供抵押；三亚凤凰国际机场有限责任公司持有海航航空集团有限公司的1.47%股权进行质押|

本报告第73页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|保证人|保证类型|抵、质押担保对应抵、质押物|
|满洲里西郊机场有限责任公司、海航机场控股（集团）有限公司、海航基础产业集团有限公司海航基础产业集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场控股（集团）有限公司海航基础产业集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场控股（集团）有限公司三亚凤凰国际机场有限责任公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司山东供销融资担保股份有限公司苏州亿城山水房地产开发有限公司、苏州饭店有限责任公司、海航实业集团有限公司|抵押、质押、保证担保信用担保信用担保信用担保信用担保信用担保质押担保信用担保信用担保信用担保信用担保信用担保信用担保信用、质押担保|满洲里西郊机场有限责任公司以其持有的满洲里机场扩建工程航站楼抵押担保；海航机场控股（集团）有限公司以其持有的三亚凤凰国际机场有限责任公司2亿股权质押海航实业集团有限公司以其持有的海航基础控股集团有限公司1600万股票进行质押海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司持有供销大集集团股份有限公司1545万股票进行质押|

②抵押、保证借款
|||
|-|-|
|保证人及保证类型|抵押物|
|海航基础产业集团有限公司信用担保|海航地产集团有限公司持有的海口市大英山新城市中心区C06地块，产权证书编号：海口市国用（2016）第007876号；海口市大英山新城市中心区 C01地块，产权证书编号：海口市国用（2016）第007827号；海口市大英山新城市中心区 C04地块，产权证书编号：海口市国用（2016）第007830号；C01、C04、C06 地块地上在建工程以及日月广场地下一层商业，地下二层商业、车库，地下三层车库|

本报告第74页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注③抵押借款主要系本集团下属企业海航机场集团有限公司及其子公司以其土地、房产为抵押物取得的贷款，抵押物明细如下：
||
|-|
|抵押物|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司将其位于三亚市羊栏镇桶井管区凤凰村北侧的土地抵押（三土房（2004）字第0132号）贵宾航站楼（三土房（2013）字第14210号）、航管楼（三土房（2004）字第0131号）、新消防中心（三土房 (2015) 字第08697号）、中心变电站（三土房（2004）字第2370号）、单身宿舍C栋（3号楼）（三土房（2004）字第1664号）、单身宿舍D栋（4号楼）（三土房(2015) 字第08696号）、3#楼（新公安楼）（三土房（2005）字第1949号）、消防救援中心（三土房（2004）字第1662号）、生产车库A.B.C.（三土房（2004）字第2356号）、单身宿舍楼B栋（1号楼）（三土房（2004）字第1661号）、金鸡岭宿舍楼I栋（三土房（2005）字第1108号）、金鸡岭宿舍楼D栋(三土房（2005）字第1112号)宜昌机场将其坐落于猇亭区黄龙寺居委会的土地抵押宜市国用（2014）第34087号、宜市国用（2004）字第190114012号、宜市国用（2004）字第190114007号、宜市国用（2010）第190114003-1号、宜市国用（2014）第34086号宜昌机场将其位于猇亭区的宜市国用（2004）字第190114018号、宜市国用（2004）字第190114030号土地抵押|

④质押借款
||
|-|
|质押物|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司持有的江苏银行股份有限公司0.058%股权上海大新华实业有限公司持有的海航创新股份有限公司101,833,000股股票|

⑤于2017年12月31日短期借款的利率期区间为3.87%-11.00%。
25、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|10,099,491.50|
|10,099,491.50|

本报告第75页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注26、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|7,504,014,433.281,630,459,639.86|
|9,134,474,073.14|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
|||
|-|-|
|期末余额|账龄超过1年的部分|
|430,704,685.44239,757,957.13230,653,924.83183,447,789.28118,167,451.04127,510,935.3398,611,619.4188,013,319.8285,251,480.1473,182,226.9572,527,774.6757,730,949.4950,185,046.8147,693,109.4034,227,576.5233,342,879.3630,600,000.0029,321,340.1223,970,633.6323,139,925.5214,581,718.1213,120,190.4212,294,690.149,250,427.288,327,007.807,867,629.74|43,358,984.07232,968,476.2980,018,920.2681,923,250.21118,167,451.0433,844,887.2798,611,619.4174,489,150.3285,251,480.1434,524,364.6072,527,774.6757,730,949.4950,185,046.8147,693,109.4034,227,576.5233,342,879.3630,600,000.0025,898,353.2823,970,633.6323,139,925.5214,581,718.127,200,000.0011,594,658.149,250,427.288,047,171.997,867,629.74|

本报告第76页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|期末余额|账龄超过1年的部分|
|6,719,226.006,348,085.906,260,209.835,483,256.37|6,719,226.006,348,085.906,260,209.835,483,256.37|
|2,168,293,066.49|1,365,827,215.66|

27、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|期末余额|
|3,096,127,460.27186,783,646.52|
|3,282,911,106.79|

其中，预售房产收款明细如下：
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|预计竣工时间|
|172,423,489.0028,411,513.5346,883,494.00593,892,911.0034,458,465.00194,235,161.0042,939,047.01531,502,812.00138,177,723.7343,494,448.4820,392,694.24586,097,986.00330,649,474.003,478,175.0014,029,716.00188,424,126.00|321,692,605.90221,242,221.03169,426,497.00127,659,224.0085,933,632.3471,316,868.0069,657,845.0143,272,696.0037,015,921.3438,221,405.0012,982,891.00|2017.06.302016.11.302017.08.312016.06.302014.07.022016.05.312016.12.302018.06.302015.12.252016.12.222015.12.302018.10.312018.09.302017.08.312014.11.052018.12.31|

本报告第77页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|预计竣工时间|
|13,120,844.0013,282,323.0055,010,207.00|19,023,921.00|2020.04.012016.10.192017.05.25|
|3,050,904,609.99|1,217,445,727.62||

（2）账龄超过1年的重要预收款项
|||
|-|-|
|期末余额|账龄超过1年的部分|
|531,502,812.001,558,607.001,398,220.001,277,882.00|44,748,803.00650,071.001,398,220.001,277,882.00|
|535,737,521.00|48,074,976.00|

28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|89,766,765.253,729,939.431,435,989.01|604,971,179.0067,044,835.526,799,659.58|581,863,993.1665,799,319.307,222,427.58|
|94,932,693.69|678,815,674.10|654,885,740.04|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|75,289,576.60520,602.091,269,039.231,107,637.0388,788.2672,613.943,960,256.128,727,291.21|519,099,521.812,974,064.4831,369,809.9927,381,875.942,356,072.361,631,861.6943,049,460.488,478,322.24|500,131,566.353,336,781.5530,076,517.0126,180,032.272,295,228.701,601,256.0442,885,559.465,433,568.79|
|89,766,765.25|604,971,179.00|581,863,993.16|

本报告第78页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,821,694.17102,444.94805,800.32|61,640,641.261,908,360.473,495,833.79|60,754,059.141,901,300.543,143,959.62|
|3,729,939.43|67,044,835.52|65,799,319.30|

（4）本集团本年度为内退员工支付辞退福利为7,222,427.58元，期末应付未付金额为1,013,221.01元。
29、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|278,809,507.64308,348,736.53418,496,957.2118,936,597.994,648,263.585,190,653.8510,695,874.4614,255,778.284,780,653.973,175,605.695,464,981.01180,231.767,183.50|
|1,072,991,025.47|

30、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|26,430,083.3468,717,482.50205,028,057.38|
|300,175,623.22|

31、应付股利
||
|-|
|期末余额|
|27,335,435.00|

本报告第79页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注应付股利账龄超过1年的原因系以前年度遗留。
32、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|455,039,878.30400,439,414.4191,719,647.90310,012,116.03192,083,699.32121,282,148.2360,572,565.8916,351,411.76|
|1,647,500,881.84|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
|||
|-|-|
|款项性质|期末余额|
|非关联方往来款非关联方往来款关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款非关联方往来款|43,011,477.0040,000,000.0030,247,569.3812,627,560.0011,550,000.005,000,000.005,000,000.004,400,000.003,523,513.003,309,624.002,000,000.001,471,907.98|
||162,141,651.36|

33、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|7,508,242,489.062,045,754,769.71|

本报告第80页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|9,553,997,258.77|

其中，一年内到期的长期借款明细情况：
||
|-|
|期末余额|
|4,597,999,834.891,529,466,400.001,189,776,254.17141,000,000.0050,000,000.00|
|7,508,242,489.06|

34、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|4,000,000,000.00|
|4,000,000,000.00|

短期应付债券明细：
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000,000.001,000,000,000.002,000,000,000.00|
|4,000,000,000.00|

（1）本公司孙公司三亚凤凰国际机场有限责任公司于2017年11月22日发行总额1,000,000,000.00元、期限365天的短期融资券(17凤凰CP001)，票面利率为7.00%，到期日为2018年11月23日，由交通银行海南省分行承销。
（2）本公司孙公司三亚凤凰国际机场有限责任公司于2017年11月17日发行总额
为500,000,000.00元、期限270天的短期融资券（17凤凰SCP001），票面利率为6.80%，
到期日为2018年8月17日，由上海浦东发展银行海口分行承销。
本报告第81页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）本公司孙公司三亚凤凰国际机场有限责任公司于2017年11月30日发行总额为500,000,000.00元、期限270天的短期融资券（17凤凰SCP002），票面利率为7.50%，到期日为2018年8月30日，由上海浦东发展银行海口分行承销。
（4）本公司孙公司三亚凤凰国际机场有限责任公司于2017年11月21日发行总额2,000,000,000.00元、期限365天的短期融资券(17三亚凤凰ZR001)，票面利率为7.50%，到期日为2018年11月22日，由盛京银行股份有限公司承销。
35、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|7,074,659,819.212,110,367,600.00547,000,000.00310,000,000.00|
|10,042,027,419.21|

（2）长期借款分类说明：
①保证借款系由其他单位为借款单位提供担保（包括信用担保、质押担保、抵押担保）的借款，抵质押物明细如下：
||||
|-|-|-|
|保证人|抵、质押担保对应抵、质押物|期末余额|
|海航基础产业集团有限公司、海航科技集团有限公司海航基础产业集团有限公司、海南英智建设开发有限公司、海南英礼建设开发有限公司、海南福顺投资开发有限公司海航基础产业集团有限公司、海航地产控股（集团）有限公司海航基础产业集团有限公司、海航地产集团有限公司三亚凤凰国际机场有限责任公司海航实业集团有限公司、海航机场集团有限公司海航基础产业集团有限公司|海航科技集团有限公司持有的天海投资（600751）股票3.4亿股海南英智建设开发有限公司、海南英礼建设开发有限公司和海南福顺投资开发有限公司将持有的新海航大厦土地、房产（土地面积为32948.22㎡、房产面积为127592.93㎡）提供抵押担保海航地产控股（集团）有限公司以其持有的海航地产集团有限公司23亿股（占公司总股权的50%）股权质押海航地产集团有限公司以其持有的【D16地块】（海口市国用（2015）第008157号）抵押海航机场控股（集团）有限公司以持有的三亚凤凰国际机场有限责任公司的10.19%股权质押海航机场集团有限公司以其持有的海口美兰国际机场有限责任公司10亿元股权质押海航基础产业集团有限公司以其持有的海航机场集团有限公司22.29亿股权质押担保（总授信16.5亿元），保证金20%|20,000,000.00600,000,000.00100,000,000.001,216,490,000.00|

本报告第82页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|保证人|抵、质押担保对应抵、质押物|期末余额|
|海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场控股（集团）有限公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航基础产业集团有限公司、海航地产控股（集团）有限公司、海航地产集团公司、海南海岛云湾投资有限公司、海南海岛悦湾投资有限公司等18家公司（简称18湾）海航基础控股集团有限公司海航基础控股集团有限公司广东兴华实业有限公司、海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司海航基础控股集团有限公司、海航地产控股（集团）有限公司海航机场控股（集团）有限公司、海南第一物流配送有限公司、海南海航美兰临空产业投资开发有限公司、三亚凤凰国际机场有限责任公司|海航地产集团有限公司以其持有的国有土地使用权（证号：海口市国用（2010）第011778号），地上房产竣工办理产权证后，一并抵押给贷款人，并办理合法有效的抵押登记手续。海南海岛云湾投资有限公司、海南海岛悦湾投资有限公司等18家公司（简称18湾）名下99个土地使用权、1个海域使用权，以及土地上的未来建筑物一并抵押给贷款人，房屋所有权在取得权属证明后完善抵押登记手续。海航地产集团有限公司以其持有的位于海口市大英山新城市中心区A08地块25,305.09㎡国有土地使用权（海口市国用（2016）第002871号）及地上在建工程抵押海航地产集团有限公司名下位于海口市大英山新城市中心区A05地块28,906.06㎡国有土地使用权（海口市国用（2016）第002869号）及地上在建工程抵押广东兴华实业有限公司以其持有的中央酒店房地产、海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司持有的 广东兴华实业有限公司100%股权质押海航地产控股（集团）有限公司持有的海航地产集团有限公司15.8亿股权（实际股权出质日为2017年2月21日），占海航地产集团有限公司全部注册资本的30%，为债务人在主合同项下的债务提供质押担保海南第一物流配送有限公司以其持有的海口市国用（2003）第008992号面积为100127.91㎡土地使用权；海南海航美兰临空产业投资开发有限公司持有的海口美兰临空经济产业园2500亩土地使用权；海航机场控股（集团）有限公司持有的三亚凤凰国际机场有限责任公司11.3亿股权；海南海航实业控股有限公司持有的海航基础控股集团有限公司34.09亿元股权；海航资产管理集团有限公司持有的海南海航临港投资有限公司100%股权质押。|13,000,000.0083,568,833.9319,602,565.9981,998,419.2950,000,000.003,100,000,000.00330,000,000.00460,000,000.001,000,000,000.00|
|||7,074,659,819.21|

②抵押保证借款系以借款单位的不动产进行抵押，其他单位为借款单位提供担
保（包括信用担保、质押担保、抵押担保）的借款；抵押物明细如下：
本报告第83页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|保证人及保证类型|抵押物|期末余额|
|海航地产集团有限公司、海南海航迎宾馆有限公司信用担保海航机场集团有限公司信用担保海航集团有限公司信用担保、海航机场集团有限公司质押上海大新华实业有限公司信用担保海航地产控股（集团）有限公司、海航地产集团有限公司信用担保；海南兴业国际联合实业发展有限公司提供抵押担保海航实业集团有限公司信用担保；海航地产控股（集团）有限公司拥有的海航地产集团有限公司20%股权质押担保海航地产控股（集团）有限公司合法持有的海航地产集团有限公司54,000万股的股权质押担保海航基础产业集团有限公司信用担保海航实业集团有限公司、海航基础产业集团有限公司信用担保|海口海航迎宾馆投资有限公司以其持有的迎宾馆二期土地使用权【海口市国用（2015）第007335号】；在建工程【《建设工程规划许可证》：建字第460100201400193号；《建设工程施工许可证》（编号：46010020150611101）】抵押武汉海航蓝海临空产业发展有限公司将其持有的位于黄陂区天河街大兰村、刘辛村的土地使用权抵押（黄陂国用（2014）第668号、669号）三亚凤凰国际机场有限责任公司以其持有的国际航站楼（三土房（2012）字第006145号）、机场宾馆楼（三土房（2012）字第006146号）、办公楼（三土房（2004）字第1667号）及贵宾楼（老楼）房地产（三土房（2005）字第1921号） ；三亚凤凰国际机场有限责任公司以其合法拥有并有权处分的海南省财政厅根据《中南局关于申报2018年民行发展基金提前下达部分投资补助项目预算的通知》下拨的民航发展基金应收账款质押给兴业金融租赁有限责任公司、海航机场集团有限公司持有的三亚凤凰国际机场有限责任公司3亿股股权质押大新华置业（苏州）有限公司以其持有的苏州甪直仓库房产（房产证号：苏（2016）苏州市不动产权第6020838号）儋州海航投资开发有限公司名下儋州用（2011）第1112号土地上4654.13㎡地产及相对应的土地使用权提供抵押；儋州用（2011)1113号土地抵押及74552㎡在建工程项目提供抵押；海南兴业国际联合实业发展有限公司以其持有的儋国用（南丰）字国农第5、6号土地使用权提供抵押海航地产集团有限公司以其持有的土地使用权抵押，土地使用证号：海口市国用（2012）第007558号，土地面积13373.48㎡，海口市国用（2011）第009756号，土地面积505.53㎡，海口市国用（2011）第009788号，土地面积50493.08㎡海航地产集团有限公司以其持有的35810.15㎡项目土地使用权（土地使用证号：海口市国用（2013）第005766号）和本项目贷款形成的未来资产抵押海航地产集团有限公司以其持有的土地使用权抵押，土地证号为：海口市国用（2008）第008825号、海口市国用（2008）第008826号、海口市国用（2008）第008827号、海口市国用（2008）第008828号，抵押土地面积分别为：2655.63㎡、33248.25㎡、9660.62㎡、1984.87㎡海航地产集团有限公司以其持有的海航大厦、国兴城、海航豪庭、日月广场、海南大厦项目的电梯等设备抵押|436,000,000.0093,700,000.00-39,667,600.0080,000,000.00100,000,000.00461,000,000.00900,000,000.00|

本报告第84页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|保证人及保证类型|抵押物|期末余额|
|||2,110,367,600.00|

③抵押借款系以借款单位的不动产为抵押物取得的借款；抵押物明细如下：
|||
|-|-|
|抵押物|期末余额|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司以其持有土地使用权抵押，土地使用权证号：三土房（2005）字第1101号、三土房（2005）字第1946号及三土房（2013）字第05259号三宗地块西安草堂山居置业有限公司以其坐落于草堂科技产业基地规划区秦岭二路南、经八路东的HX19-(8)-2号商服用地使用权及地上10幢在建工程抵押三亚凤凰国际机场有限责任公司以其持有国内候机楼二期（房产证号：三土地（2012）字第004404号）抵押海航地产集团有限公司以其持有海口大英山新城市中心区A07地块(海南大厦)，建设面积为104,129.09㎡的房产，土地证号：琼（2016）海口市不动产权第0011116号，建设工程规划许可证：建字第2009A0235号，建筑工程施工许可证：460100201007290101；海南英平建设开发有限公司以其持有海南大厦1#主楼34-37层、39-45层【琼（2017）海口市不动产权第0048985、0048585、0048984、0048584、0048606、0048774、0048770、0048611、0048673、0048777、0048672号】面积合计为31,125.73㎡的房产抵押三亚海航城投资开发有限公司以其持有海航城二期项目的国有土地使用权及在建工程（土地证号：三土房（2015）字第10260号）抵押海南海控置业有限公司以其持有位于海口市世贸东侧的“海航国际广场”项目A、C座及地下室在建工程共计195320.73㎡以及对应土地使用权抵押，面积不得低于19880.04㎡（土地证号：海口市国用（2010）第006757号土地）三亚凤凰国际机场有限责任公司持有的机场用地抵押（土地证号：三土房（2005）字第1100号）、房产：单身宿舍A栋（房产证号：三土房（2004）字第1665号）、机场食堂（房产证号：三土房（2004）字第2369号）|75,000,000.0017,000,000.00455,000,000.00|
||547,000,000.00|

④质押、保证借款系以借款单位持有的股权进行质押、其他单位进行担保取得
的借款；具体如下：
本报告第85页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|保证人及保证类型|质押物|期末余额|
|海航机场集团有限公司以其持有海航机场控股（集团）有限公司11.4亿股权质押担保海航基础产业集团有限公司、海航实业集团有限公司信用担保|三亚凤凰国际机场有限责任公司以其依法持有的机场收费权、机场建设费质押海航机场集团有限公司以其持有的海口美兰国际机场有限责任公司2.25亿股权、海南博鳌机场有限责任公司2.6亿股权质押|50,000,000.00260,000,000.00|
|||310,000,000.00|

⑤质押借款系本集团下属企业海航机场控股（集团）有限公司以其持有的中信银行股份有限公司定期存单 1.5亿元质押取得的借款 1.41亿元，该借款将于一年内到期。
⑥于2017年12月31日长期借款的利率期区间为4.275%-10.40%。
36、应付债券
（1）应付债券分类
||
|-|
|期末余额|
|3,293,336,596.07|
|3,293,336,596.07|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
本报告第86页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|2017年发行|2017年按面值计提利息|2017年溢折价摊销|2017年偿还|其他减少|
|800,000,000.00500,000,000.001,000,000,000.00300,000,000.00600,000,000.001,500,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00250,000,000.00|2015/12/92015/4/292016/1/292014/5/212014/12/32015/6/192015/9/292015/11/172015/11/192015/11/262015/12/3|7年3年3年5年5年7年3年3年3年3年3年|792,000,000.00495,500,000.00990,000,000.00300,000,000.00591,000,000.001,485,700,000.00395,980,392.16397,749,019.61297,588,235.29198,392,156.86247,990,196.08|792,591,451.81497,839,388.55993,055,555.58298,050,290.52594,505,166.751,488,688,509.64397,555,918.32398,534,162.68298,424,742.54198,938,354.80248,985,777.40||55,040,000.0042,500,000.0069,000,000.009,571,232.8835,142,164.38112,500,000.0030,000,000.0030,000,000.0022,500,000.0015,000,000.0018,750,000.00|1,558,785.896,944,444.42284,626.595,494,833.252,056,634.621,257,998.43699,692.56749,065.71498,730.01712,152.82|-298,334,917.11590,000,000.00|499,398,174.44398,813,916.75399,233,855.24299,173,808.25199,437,084.81249,697,930.22|
|6,250,000,000.00|||6,191,900,000.00|6,207,169,318.59||440,003,397.26|20,256,964.30|888,334,917.11|2,045,754,769.71|

注：其他减少系重分类至一年内到期的应付债券所致。
本报告第87页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注37、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|18,460,000.00359,000,000.00899,990,000.00675,991,000.00|
|1,953,441,000.00|

38、专项应付款
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00|||
|700,000.00|||
|30,700,000.00|||

39、预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|2,071,200.09|2,071,200.09|
|2,071,200.09|2,071,200.09|

期末余额系子公司海建工程为海南麒麟旅业开发有限公司提供保证担保而
承担连带清偿责任预计的本息，详见附注十三（2）。
40、递延收益
（1）递延收益分类
||
|-|
|期末余额|
|382,059,471.34|
|382,059,471.34|

（2）递延收益明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益|其他减少|
|2,202,777.801,840,844.641,900,000.00567,468.58812,749.26||||

本报告第88页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益|其他减少|
|968,851.11691,666.79222,500.00349,337.064,821,908.35585,000.001,666,666.665,549,999.991,200,000.00541,666.67948,333.333,153,281.581,630,954.694,812,500.00960,486.941,063,969.422,397,361.111,769,436.71116,111.11300,000.001,680,000.009,320,000.004,200,000.003,100,000.003,050,000.00400,000.00500,000.00820,000.002,350,000.00|5,400,000.001,000,000.00|983,333.37566,666.6715,899.982,378.64102,182.06-62,638.88||

本报告第89页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益|其他减少|
|275,469,104.1729,925,689.731,650,000.009,060,000.00|2,956,200.001,590,000.00|7,051,537.502,748,743.3577,291.67||
|382,598,665.70|10,946,200.00|11,485,394.36||

41、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|3,907,592,460.00||||||

42、其他权益工具
（1）其他权益工具的分类
||
|-|
|期末余额|

43、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|25,233,658,967.15447,634,314.94||1,813,658,715.8916,806,753.72|
|25,681,293,282.09||1,830,465,469.61|

本期减少主要系同一控制下企业合并及权益法核算的被投资单位其他权益
变动所致。
44、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

本报告第90页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|1,148,209,515.61343,910,874.91416,726,305.13387,572,335.57|-642,514,468.52-28,067,881.78-777,287,199.90162,840,613.16|513,296,487.06513,296,487.06|-140,190,017.95-180,900,171.2440,710,153.29|-685,857,283.55-24,273,384.84-463,718,111.66-197,865,787.05|-329,763,654.08-3,794,496.94-132,668,917.00-193,300,240.14|
|1,148,209,515.61|-642,514,468.52|513,296,487.06|-140,190,017.95|-685,857,283.55|-329,763,654.08|

45、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|39,270,119.815,360,311.42|||
|44,630,431.23|||

46、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|1,602,402,226.82-206,986,135.421,395,416,091.401,993,255,727.833,388,671,819.23|

注：由于发生同一控制下企业合并，影响年初未分配利润-206,986,135.42元。
本报告第91页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注47、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|8,340,586,546.942,816,490,707.39|6,199,348,487.651,012,083,935.06|8,973,838,367.091,221,401,557.69|
|11,157,077,254.33|7,211,432,422.71|10,195,239,924.78|

报告期内确认收入金额前五名的项目
||
|-|
|本年发生额|
|905,466,339.05544,055,126.67414,511,587.61374,584,897.71205,486,048.55|
|2,444,103,999.59|

48、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|451,938,856.96104,774,879.8649,326,228.3130,059,876.8924,845,136.5424,671,586.8511,760,150.456,778,769.811,884,351.4883,843.81294,129.17|
|706,417,810.13|

49、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|81,120,538.1242,286,292.0240,576,501.7839,025,812.0729,001,663.00|

本报告第92页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|6,062,839.665,006,814.264,702,180.283,165,068.461,323,917.871,051,772.7235,234,545.13|
|288,557,945.37|

50、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|290,960,183.9990,899,101.0982,622,763.6435,255,568.5826,270,852.3114,200,187.1411,269,872.8511,025,352.725,945,689.395,932,546.765,615,880.334,541,108.284,385,324.293,544,732.292,237,149.672,214,056.512,213,942.881,564,430.601,285,268.62259,682.3914,648,248.22|
|616,891,942.55|

本报告第93页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注51、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|1,509,618,663.76293,359,754.851,416,382.9467,043.6350,515,709.2086,976,208.66|
|1,355,100,166.08|

注：其他费用主要系融资发生的相关费用。
52、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|31,309,722.00-34,039,506.21|
|-2,729,784.21|

53、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|44,418,354.44|
|44,418,354.44|

54、投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年发生额|
|242,642,527.62668,277,463.7951,574.178,862,901.039,238,939.69|
|929,073,406.30|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-5,613,144.93159,271,050.41|

本报告第94页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|-25,790,084.8136,478,254.3511,327,699.1568,554,557.48-482,700.142,605,100.45-3,708,204.34|
|242,642,527.62|

55、资产处置收益
||
|-|
|本年发生额|
|-8,243,225.96|
|-8,243,225.96|

56、其他收益
（1）其他收益分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|919,670,636.89||
|919,670,636.89||

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|678,136,795.24129,100,000.0054,072,697.7321,900,000.0015,468,326.1312,328,054.932,590,000.00||

本报告第95页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|2,360,000.001,600,000.00688,050.381,426,712.48||
|919,670,636.89||

57、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|9,594,515.19127,358.002,848,289.19|730,609,524.2054,990.007,982,053.866,640,754.59|
|12,570,162.38|745,287,322.65|

注：政府补助上期发生额含与企业日常活动相关及无关的政府补助，未进行追溯调整。
（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
||527,078,018.4668,795,645.816,870,000.0015,069,547.5310,212,480.0085,370,000.00252,400.002,368,900.001,495,000.003,000,000.00690,000.009,407,532.40|
||730,609,524.20|

本报告第96页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|1,069,324.437,350,000.001,140,000.0030,000.005,190.76||
|9,594,515.19||

58、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|6,558,502.178,185.003,565,447.625,699,527.4310,604.6433,302,051.93|300,000.006,532,030.1523,216,284.875,335,826.85|
|49,144,318.79|35,384,141.87|

注：罚没支出主要系逾期交房支出，其他支出主要系海南益宇实业投资有限公司海域滞纳金支出。
59、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|313,454,164.97267,196,481.48|
|580,650,646.45|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,829,751,766.96
按法定税率计算的所得税费用 707,437,941.74
本报告第97页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 -2,769,039.26调整以前期间所得税的影响 7,046,505.48非应税收入的影响 -63,706,655.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,487,648.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -183,522,346.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
90,676,591.97抵扣亏损的影响
允许加计扣除的费用的影响
所得税费用 580,650,646.4560、终止经营净利润
如附注（八）3所述，本公司本期处置了子公司海南望海国际商业广场有限公司。报告期来自于已终止经营业务的经营成果如下：
||
|-|
|本年发生额|
|792,874,530.28785,714,207.96432,717.16-54,475.656,673,129.5112,321,572.41-5,648,442.90-5,648,442.90-5,648,442.90-5,648,442.90|

注：出售业务的收益总额为0元，所得税费用为0元。
报告期来自于已终止经营业务的现金流量如下：
||
|-|
|本年发生额|
|1,233,741,564.52-2,171,436.401,218,438,745.01|

对于上述本期列报的终止经营，本集团在本期财务报表中，将原来作为持续
经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
本报告第98页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注61、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本年发生额|
|1,993,255,727.833,907,592,460.000.51010.5115-0.0014|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|1,993,255,727.83|
|1,993,255,727.83|

发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|3,907,592,460.003,907,592,460.00|

（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
62、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|3,894,976,797.20247,700,936.44881,875,895.202,765,399,965.56|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|5,090,132,327.86|

本报告第99页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1,077,962,075.904,012,170,251.96|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|2,659,943,537.211,500,000,000.001,159,943,537.21|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,505,876,735.842,314,900,527.182,104,000,000.0086,976,208.66|

63、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|2,249,101,120.51-2,729,784.21259,417,746.8438,899,271.7965,533,393.178,243,225.96|

本报告第100页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|6,558,502.17-44,418,354.441,596,594,872.42-929,073,406.30-56,041,424.02323,237,905.5-689,559,403.88-793,260,203.58917,097,344.332,949,600,806.2614,652,507,626.5115,668,583,200.05-1,016,075,573.54|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本年金额|
|14,652,507,626.515,908,304.3514,646,599,322.1614,652,507,626.51|

注：期末现金及现金等价物不包含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
64、外币项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

本报告第101页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,896,809.02215.10|6.53420.83591|

（八）合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|交易购成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并本期期初至合并日的收入|合并本期至合并日的净利润|比较期间被合并方的收入|
|100.00%100.00%100.00%|西安草堂山居置业有限公司和本集团在合并前后均受海南省慈航公益基金会最终控制且该控制并非暂时性的天津宁河海阔天空建设开发有限公司和本集团在合并前后均受海南省慈航公益基金会最终控制且该控制并非暂时性的长春市宏图房地产开发有限公司和本集团在合并前后均受海南省慈航公益基金会最终控制且该控制并非暂时性的|2017/9/282017/9/282017/9/28|取得控制权取得控制权取得控制权|10,403,409.00|-7,695,053.97-770,686.603,052,904.00|2,982,133.32255,737,858.52|

（2）合并成本
|||
|-|-|
|西安草堂山居置业有限公司|天津宁河海阔天空建设开发有限公司|

支付的现金 791,306,035.74转移非现金资产的账面
2,156,444,401.60价值
发行或承担债务的账面
194,394,959.67价值
发行权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计 3,142,145,397.01
本报告第102页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|西安草堂山居置业有限公司||天津宁河海阔天空建设开发有限公司|||
|合并日|上年年末|合并日|上年年末|合并日|
|20,620,491.5410,534,088.79569,370,752.8551,272,459.115,739,423.41555,791.66127,749.292,961.04658,223,717.6911,367,681.9515,024,957.001,466,189.3422,496.70136,114,331.565,062,650.76169,058,307.31489,165,410.38489,165,410.38|122,414,836.8531,272,368.31479,349,788.9028,019,289.921,997,367.04676,557.9115,792,299.20679,522,508.13183,088.28543,548.52399,308.8722,496.70618,224,263.257,500,000.00626,872,705.6252,649,802.5152,649,802.51|152,594.40352,379,743.66175,285,981.052,377.36277,502.59877,800.00528,975,999.066,790,276.0742,741.5415,073,513.0021,906,530.61507,069,468.45507,069,468.45|167,979.10342,330,086.0121,961,726.112,377.365,513,048.361,155,302.59371,130,519.5396,228.8918,174.06257,662,913.17257,777,316.12113,353,203.41113,353,203.41|4,851,181.542,352,293.75503,905,130.6292,966,149.837,410,959.30217,060.91392,719,885.8849,568,888.371,053,991,550.2022,092,300.3387,039,305.96112,502.9113,295.20144,009,937.43253,267,341.83800,724,208.37800,724,208.37|

本报告第103页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注2、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|海南一卡通广告策划有限公司|广州寰城实业发展有限公司|北京东方京海投资有限公司|海南英平建设开发有限公司|海南英智建设开发有限公司|上海大新华雅秀投资有限公司|
|1,000,000,000.00100.00%出售2017/12/19控制权的转移不适用不适用不适用不适用不适用|1,450,000,000.00100.00%出售2017/6/30控制权的转移315,836,871.52不适用不适用不适用不适用不适用|300,783,800.0083.79%出售2017/8/31控制权的转移53,828,903.62不适用不适用不适用不适用不适用|1,133,470,000.00100.00%股权置换2017/6/29控制权的转移不适用不适用不适用不适用不适用|1,222,210,500.00100.00%股权置换2017/6/29控制权的转移不适用不适用不适用不适用不适用|834,071,700.00100.00%股权置换2017/6/29控制权的转移298,611,688.65不适用不适用不适用不适用不适用|

本报告第104页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注3、其他合并范围的变更
（1）新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2017年1月2017年11月2017年7月|-1,047.12|

注：浙江海嘉投资开发有限公司、蓝城投资有限公司尚未出资，也未开始经营活动。
（2）注销子公司
名称 不再纳入合并范围的时间
满洲里机场资产管理有限公司 2017年10月
注：满洲里机场资产管理有限公司注销，资产负债等并入满洲里西郊机场有限责任公司。
（3）其他
本期新增子公司广州诚盛投资管理有限公司、广州德睿投资管理有限公司、海南航良房地产开发有限公司均不构成业务，不属于企业合并。
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|海口海口天津海口海口海口海口天津|海口海口天津海口海口海口海口天津|租赁业工程管理房地产投资酒店餐饮业建筑设计、咨询市政项目运营维护酒店餐饮业建筑设计|100.00100.00100.00100.0079.20|100.00100.00100.00|100.00100.00100.00100.00100.0079.20100.00100.00|

本报告第105页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|海口海口海口海口海口三亚海口海口海口海口桐乡广州海口海口福州海口广州海口海口唐山营口安庆海口三亚|海口海口海口海口海口三亚海口海口三亚海口桐乡广州海口海口福州海口广州文昌海口唐山营口安庆海口三亚|建筑工程监理建筑工程造价咨询工程采购与销售工程项目咨询与管理工程技术开发工程采购与销售旅游项目开发管理机场运营管理旅游项目管理房地产开发私募股权投资投资咨询服务项目投资管理房地产开发房地产投资管理商业、旅游项目开发房地产项目开发房地产项目机场运营管理机场经营管理机场经营管理机场经营管理机场经营管理房地产开发||100.0040.00100.00100.00100.00100.00100.0086.48100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0051.5760.00100.0050.20100.00|100.0040.00100.00100.00100.00100.00100.0086.48100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0051.5760.00100.0050.20100.00|

本报告第106页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|三沙北京潍坊琼海巴中松原海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口上海万宁|三沙北京潍坊琼海巴中松原海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口上海万宁|机场经营管理项目、投资管理，企业管理咨询机场经营管理机场经营管理机场经营管理机场经营管理房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发||100.00100.00100.0052.5290.0090.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|100.00100.00100.0052.5290.0090.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|

本报告第107页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|儋州海口琼海澄迈儋州儋州海南琼中海口海口昌江深圳武汉海口唐山营口安庆三亚满洲里宜昌福州海口三亚海口海口海口|儋州海口琼海澄迈儋州儋州海南琼中海口海口昌江深圳武汉海口唐山营口安庆三亚满洲里宜昌福州海口三亚海口海口海口|酒店经营管理，写字楼出租服务房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发临空物流园综合服务咨询等机场运营管理航空客票、航空货运销售代理业务房地产项目开发机场运营管理机场运营管理机场运营管理机场运营管理市政基础设施工程房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发国际物流业务||100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0080.00100.00100.00100.00100.0082.2267.0090.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0080.00100.00100.00100.00100.0082.2267.0090.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|

本报告第108页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|海口海口海口文昌平湖海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口苏州|海口洋浦经济开发区海口文昌平湖海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口苏州|房地产项目开发油库投资、建设、管理、经营房地产项目开发旅游/农业/实业/项目投资房地产开发经营、物业管理基础设施及公共事业项目建设，旧城改造私募股权投资基金管理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理房地产项目策划、销售代理普通货物仓储管理、国际国内货物代理||100.00100.00100.0090.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0050.00|100.00100.00100.0090.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0050.00|

本报告第109页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|上海万宁海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口三亚三亚三亚三亚三亚三亚三亚陵水三亚三亚深圳福州嘉兴香港|上海万宁海口海口海口海口海口海口海口海口海口海口三亚三亚三亚三亚三亚三亚三亚陵水三亚三亚深圳福州嘉兴香港|陆路国际货物运输代理，仓储服务房地产项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发机场投资、旅游项目开发服务业服务业服务业服务业服务业服务业服务业房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发房地产项目开发基础设施投资项目投资|65.00100.00|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0051.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0076.08100.00100.00|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0051.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0076.08100.00100.0065.00100.00|

本报告第110页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|香港香港香港香港广州广州广州广州海口西安天津长春|香港香港香港香港广州广州广州广州海口西安天津长春|项目投资项目投资项目投资项目投资项目投资项目投资项目投资项目投资房地产项目开发房地产项目开发基础工程建设房地产项目开发|100.00100.00100.00100.00|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|

注1：夏向投资香港有限公司、致境投资香港有限公司、阿诺瓦投资香港有限公司、舒荷发展香港有限公司出资尚未到位，亦未开始经营活动。
注2：取得方式详见附注（八）3。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|17.7849.80|303,981,014.0271,035,992.55||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末余额/本期发生额
||
|-|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司|
|3,973,887,292.5021,394,336,015.7325,368,223,308.23|

本报告第111页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司|
|7,187,706,391.482,716,396,975.069,904,103,366.541,394,695,932.64595,592,822.88550,001,554.56|

B、年初余额/上年发生额
||
|-|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司|
|5,872,727,852.1320,280,011,995.4626,152,739,847.597,111,920,870.493,488,745,509.0210,600,666,379.511,149,364,965.82426,787,121.15520,185,274.19|

2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业和联营企业的基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|三亚北京海口|三亚北京海口|服务企业金融企业服务企业||44.0030.0018.07|

注：本集团对海口美兰机场有限责任公司派出董事，具有重大影响，故采用权
益法核算。
本报告第112页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）重要的联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
|||
|-|-|
|三亚新机场投资建设有限公司|海航集团财务有限公司|
|2,774,271.67395,886.273,170,157.941,375,879.17105,000.001,480,879.17398,000.001,291,278.77568,162.66-1,891.73566,270.93-1,237.54-1,237.54|4,018,198.402,879,705.641,138,492.76341,547.83341,547.83104,336.2753,090.35-5,922.5747,167.78134,950,940.74|

本报告第113页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注年初余额/上年发生额
项目
|||
|-|-|
|三亚新机场投资建设有限公司|海航集团财务有限公司|
|3,501629.857,883.923,509,513.772,318,193.172,318,193.171,191,320.60569,808.64-1,135.87568,672.77-1,774.58-1,774.58|4,183,248.893,046,938.071,136,310.82340,892.59340,892.5993,689.5850,543.42-3,079.3847,464.0494,796,065.42|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|62,194.39|

本报告第114页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|11,477.4711,477.47|

（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团商业板块与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行，信用期通常为0个月，主要客户可以延长至12个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。机场业务一般采取和航空公司通过民航结算中心进行结算付款，结算期付款期一般不超过3个月。地产业务一般与客户的结算期为3至6个月。信用风险集中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）7的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
本报告第115页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融资产
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年（含1年）|1-2年（含2年）|2年至3年（含3年）|3年以上|
|16,086,461,933.821,002,912.622,680,277,914.4295,242,735.5046,550,000.00809,946,028.43600,000,000.00|||10,273,404,252.46234,928,901.65|
|20,319,481,524.79|||10,508,333,154.11|

金融负债
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年（含1年）|1-2年（含2年）|2年至3年（含3年）|3年以上|
|4,231,173,544.3010,099,491.509,134,474,073.141,503,997,210.151,647,500,881.849,553,997,258.774,000,000,000.00|586,048,834.766,903,596,577.101,010,000,000.00|306,658,843.20434,606,042.11|842,836,387.972,703,824,800.002,283,336,596.071,953,441,000.00|
|30,081,242,459.70|8,499,645,411.86|741,264,885.31|7,783,438,784.04|

本报告第116页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注年初余额：
金融资产
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年（含1年）|1-2年（含2年）|2年至3年（含3年）|3年以上|
|17,617,418,142.842,135,388,081.0960,854,628.90601,027,712.40|||11,049,791,452.36154,428,096.69|
|20,414,688,565.23|||11,204,219,549.05|

金融负债
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年（含1年）|1-2年（含2年）|2年至3年（含3年）|3年以上|
|3,508,480,000.002,000,000.007,156,897,165.461,690,482,095.934,128,992,624.308,092,231,529.201,724,322,750.00|1,512,017,028.646,673,734,657.792,040,278,344.2942,888,424.78|793,281,306.032,477,000,000.001,885,611,012.85|2,548,060,286.608,851,848,861.482,281,279,961.451,289,990,000.00|
|26,303,406,164.89|10,268,918,455.50|5,155,892,318.88|14,971,179,109.53|

3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将
对净利润和股东权益产生的影响。
本报告第117页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本 期|||
|净利润变动|股东权益变动|净利润变动|
|371,823.89-371,823.89- 1.351.35||21,562,847.59-21,562,847.59-1.571.57|

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2017年12月31日，本集团的带息债务中以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为3,638,583,654.10元。利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
||||
|-|-|-|
|本 期|||
|净利润变动|股东权益变动|净利润变动|
|-9,096,459.149,096,459.14||-14,199,591.1814,199,591.18|

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。为应对利率风险，本集团积极优化资本结构，在保持合理的现金储备、确保企业的正常支付和意外所需的情况下，加强存货管理，提高存货周转率；加强应收账款管理，加快货币资金回笼。根据经营规模所拟定的资金需要量运用多种筹资方式进行筹资，调节资本结构中权益资本与债务资本的比例关系。合理安排筹资期限的组合方式，根据利率走势等市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
本报告第118页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
（十一）公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|1,314,232,485.061,314,232,485.061,314,232,485.06|14,583,000.0014,583,000.0014,583,000.00|3,749,020,179.163,749,020,179.163,749,020,179.16|

2、第一层次公允价值计量信息
||
|-|
|期末公允价值|
|1,314,232,485.06|

3、第二层次公允价值计量信息
|||
|-|-|
|期末公允价值|估值技术|
|14,583,000.00|市场法|

4、第三层次公允价值计量信息
（1）估值技术和输入值
||||
|-|-|-|
|期末公允价值|估值技术|重要不可观察输入值|
|3,749,020,179.16|预计现金流量折现法|净收益年增长率(%)长期净营业收入利润率(%)折现率(%)|

本报告第119页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）估值流程
本集团在各报表期末聘请具有证券从业资质的评估师事务所进行评估，以此确认公允价值计量的金额。
（3）持续的第三层次的公允价值计量，年初余额与期末余额之间的调节
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|转入第三层次|转出第三层次|||
||||计入损益||
|6,482,486,006.256,482,486,006.25|2,300,198,610.37|5,240,226,545.56|43,721,494.94|162,840,613.16|
||2,300,198,610.37|5,240,226,545.56|43,721,494.94|162,840,613.16|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|购买、发行、出售和结算||||期末余额|
|购买|发行|出售|结算||
|||||3,749,020,179.163,749,020,179.16|

其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息的情况如下：
||
|-|
|与金融资产有关的损益|

（4）敏感性分析
截至报告期末，本集团以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产的公允价值为3,749,020,179.16元，假设重要不可观察输入值中净收益年增长率增长或下降5%，本集团投资性房地产的公允价值将分别增加或减少107,286,155.52元、105,250,305.14元；
假设重要不可观察输入值中长期净营业收入（年租金收入）利润率增长或下降5%，本集团投资性房地产的公允价值将分别增加或减少85,471,404.39元、85,804,286.75元；
假设重要不可观察输入值中折现率增长或下降5%，本集团投资性房地产的公允价值将分别减少或增加140,480,358.50元、151,220,439.81元。
（十二）关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例（%）|
|海口|投资管理|2,553,574.08|57.56|

本报告第120页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注注：本公司的最终控制方是海南省慈航公益基金会。
2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见附注（九）2。
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安途商务旅行服务有限责任公司 同一最终控制人
宝鸡商场有限公司 同一最终控制人
保亭海航旅游开发有限公司 同一最终控制人
北京慈航投资基金管理有限公司 同一最终控制人
北京东方京海投资有限公司 同一最终控制人
北京海创百川创业咨询服务有限公司 同一最终控制人
北京海汉养老咨询服务有限公司 同一最终控制人
北京海航基础投资有限公司 同一最终控制人
北京海航珺府投资有限公司 同一最终控制人
北京凯撒国际旅行社有限责任公司海口分公司 同一最终控制人
北京首都航空控股有限公司 同一最终控制人
北京首都航空有限公司 同一最终控制人
北京首航直升机股份有限公司 同一最终控制人
北京喜乐航科技股份有限公司 同一最终控制人
北京养正投资有限公司 同一最终控制人
北京一卡通物业管理有限公司 同一最终控制人
渤海国际信托股份有限公司 同一最终控制人
成都海航基础投资有限公司 同一最终控制人
大连长江广场有限公司日航饭店 同一最终控制人
大新华航空有限公司 其他关联方
儋州海航新天地酒店有限公司 同一最终控制人
东方海航投资开发有限公司 同一最终控制人
飞航航空地面服务有限公司 其他关联方
福州航空有限责任公司 其他关联方
供销大集集团股份有限公司 同一最终控制人
广西北部湾航空有限责任公司 其他关联方
广州市潮市场经营有限公司 同一最终控制人
贵州海航怀酒酒业有限公司 同一最终控制人
桂林航空有限公司 其他关联方
本报告第121页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国付宝信息科技有限公司 其他关联方
海航飞翔航空俱乐部有限公司 同一最终控制人
海航股权管理有限公司 同一最终控制人
海航航空集团有限公司 同一最终控制人
海航航空技术（天津）有限责任公司 同一最终控制人
海航航空技术股份有限公司 同一最终控制人
海航货运有限公司 同一最终控制人
海航基础股份有限公司 其他关联方
海航集团财务有限公司 同一最终控制人
海航集团有限公司 同一最终控制人
海航教育医疗产业投资管理有限公司 同一最终控制人
海航金融服务（深圳）有限公司 同一最终控制人
海航进出口有限公司 同一最终控制人
海航科技集团有限公司 同一最终控制人
海航冷链控股股份有限公司 同一最终控制人
海航量子智能(深圳)投资有限公司 同一最终控制人
海航旅游管理控股有限公司 同一最终控制人
海航旅游集团有限公司 同一最终控制人
海航旅游开发有限责任公司 同一最终控制人
海航商务服务有限公司 其他关联方
海航商业控股有限公司 同一最终控制人
海航生态科技集团有限公司 同一最终控制人
海航实业集团有限公司 同一最终控制人
海航思福租赁股份有限公司 同一最终控制人
海航思福租赁股份有限公司三亚分公司 同一最终控制人
海航通航建设开发股份有限公司 同一最终控制人
海航通信有限公司 同一最终控制人
海航科技集团有限公司 同一最终控制人
海航云端文化传媒（北京）有限公司 同一最终控制人
海航智造投资发展有限公司 同一最终控制人
海航资产管理集团有限公司 同一最终控制人
海口博山农业有限公司 同一最终控制人
海口美兰国际机场有限责任公司 其他关联方
纳金融资租赁（上海）有限公司 同一最终控制人
海免海口美兰机场免税店有限公司 其他关联方
海南博鳌海航通航投资管理有限公司 同一最终控制人
海南博鳌机场管理有限公司 同一最终控制人
本报告第122页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海南财富海湾置业有限公司 同一最终控制人
海南财富海湾置业有限公司三亚湾皇冠假日度假
同一最终控制人
酒店
海南大集网络贸易有限公司 同一最终控制人
海南第一物流配送有限公司 其他关联方
海南福顺楼餐饮管理有限公司 同一最终控制人
海南福顺投资开发有限公司 同一最终控制人
海南格纳聚新能源科技有限公司 同一最终控制人
海南供销大集供销链控股有限公司 同一最终控制人
海南供销大集控股有限公司 同一最终控制人
海南供销大集酷铺商贸有限公司海口分公司 同一最终控制人
海南国康投资有限公司 其他关联方
海南国兴南海佛学院工程建设有限公司 同一最终控制人
海南海岛一卡通汇营销管理有限公司 同一最终控制人
海南海岛一卡通支付网络有限公司 其他关联方
海南海航工程建设有限公司
同一最终控制人
海南海航海免商业管理有限公司
其他关联方
海南海航海免商业管理有限公司三亚分公司 其他关联方
海南海航航空进出口有限公司 其他关联方
海南海航航空销售有限公司 同一最终控制人
海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方
海南海航经济研究院 其他关联方
海南海航临港投资有限公司 同一最终控制人
海南海航日月广场商业管理有限公司 其他关联方
海南海航日月广场商业管理有限公司日月广场超
其他关联方
市分公司
海南海航商务服务有限公司 同一最终控制人
海南海航实业不动产运营有限公司 同一最终控制人
海南海航首府投资有限公司 同一最终控制人
海南海航通航制造有限公司 同一最终控制人
海南海航信息技术有限公司 同一最终控制人
海南海航饮品股份有限公司 同一最终控制人
海南海航中免免税品有限公司 其他关联方
海南航空控股股份有限公司 其他关联方
海南航空食品有限公司 同一最终控制人
海南航空学校有限责任公司 同一最终控制人
海南航旅交通服务有限公司 同一最终控制人
海南金鹿航空销售有限公司 其他关联方
本报告第123页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海南酷铺日月贸易有限公司 同一最终控制人
海南旅控会展开发有限公司 其他关联方
海南绿海热带森林博览园有限公司 同一最终控制人
海南美兰机场商业投资有限公司 同一最终控制人
海南美莎酒店管理有限公司 同一最终控制人
海南美莎酒店管理有限公司福朋喜来登酒店分公
同一最终控制人
司
海南尚品易购电子商务有限公司 同一最终控制人
海南晟澄实业有限公司 其他关联方
海南数据谷投资发展有限公司 同一最终控制人
海南通汇保险代理有限公司 其他关联方
海南通汇货币兑换有限公司 同一最终控制人
海南望海国际商业广场有限公司 同一最终控制人
海南西岭休闲农业开发有限公司 同一最终控制人
海南新生中彩科技有限公司 同一最终控制人
海南兴业国际联合实业发展有限公司 同一最终控制人
海南一卡通物业管理股份有限公司 同一最终控制人
海南一卡通物业管理股份有限公司三亚分公司 同一最终控制人
海南一卡通物业管理股份有限公司长春分公司 同一最终控制人
海南易建科技股份有限公司 同一最终控制人
海南易食食品科技产业有限公司 同一最终控制人
海南英礼建设开发公司 同一最终控制人
海南英平建设开发有限公司 同一最终控制人
海南优联医院有限公司 同一最终控制人
杭州海航绿城置业有限公司 同一最终控制人
杭州华庭云栖度假酒店有限公司 同一最终控制人
湖北海航通航投资管理有限公司 同一最终控制人
湖南天玺大酒店有限公司 其他关联方
湖南拓展建设工程有限公司 同一最终控制人
吉林省旅游集团有限责任公司 同一最终控制人
金海智造股份有限公司 其他关联方
金鹏航空股份有限公司 同一最终控制人
昆明扬子江置业有限公司 同一最终控制人
三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司 同一最终控制人
三亚凤凰机场商业管理有限公司 同一最终控制人
尊捷（三亚）航空服务有限公司 同一最终控制人
三亚汉莎航空食品有限公司 同一最终控制人
本报告第124页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
三亚航空旅游职业学院 其他关联方
三亚圣奥雅民族文化产业有限公司 同一最终控制人
三亚湾海景置业投资有限公司 同一最终控制人
三亚望海青年酒店投资有限公司 同一最终控制人
三亚新机场投资建设有限公司 同一最终控制人
山西航空有限责任公司 其他关联方
陕西海航金鹿公务航空地面服务有限公司 同一最终控制人
上海大新华雅秀投资有限公司 其他关联方
上海海航工程物流股份有限公司 同一最终控制人
上海海航海运有限公司 同一最终控制人
上海海航实业有限公司 同一最终控制人
上海邻客网络科技有限公司 同一最终控制人
上海浦发大厦置业有限公司 其他关联方
上海谦麟实业有限公司 其他关联方
上海尚融供应链管理有限公司 同一最终控制人
上海新华天行股权投资管理有限公司 同一最终控制人
上海旭玺投资管理有限公司 同一最终控制人
上海至精供应链管理股份有限公司 其他关联方
深圳前海航空航运交易中心有限公司 同一最终控制人
苏州饭店有限责任公司 同一最终控制人
苏州亿城翠城地产有限公司 同一最终控制人
苏州亿城山水房地产开发有限公司 同一最终控制人
唐山亿城房地产开发有限公司 同一最终控制人
天津渤海租赁有限公司 同一最终控制人
天津航空有限责任公司 其他关联方
天津华宇股份有限公司 同一最终控制人
天津开发区艺豪建筑环境设计有限公司 同一最终控制人
天津宁河海航建设开发有限公司 同一最终控制人
天津宁河海航置业投资开发有限公司 同一最终控制人
天津宁河通航建设开发有限公司 同一最终控制人
天津市大通装饰工程有限公司 同一最终控制人
天津天海投资发展股份有限公司 同一最终控制人
天津亿城山水房地产开发有限公司 同一最终控制人
天津中亿渤海股权投资基金管理有限公司 同一最终控制人
皖江金融租赁股份有限公司 同一最终控制人
万宁康乐生态公园开发有限公司 同一最终控制人
文昌迎宾馆有限公司 同一最终控制人
本报告第125页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
五指山海航旅游开发有限公司 同一最终控制人
武汉海航华之旅商务管理股份有限公司 同一最终控制人
西安曲江华平置业有限公司 同一最终控制人
西北海航置业有限公司 同一最终控制人
西部航空有限责任公司 同一最终控制人
咸阳蓝海临空产业发展有限公司 同一最终控制人
香港航空有限公司 其他关联方
新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 同一最终控制人
扬子江保险经纪有限公司 其他关联方
金鹏航空股份有限公司 其他关联方
洋浦国兴工程建设有限公司 同一最终控制人
宜昌三峡机场航空食品有限公司 同一最终控制人
亿城集团上海投资有限公司 同一最终控制人
易生大集投资发展有限公司 同一最终控制人
易生商务服务有限公司（已注销） 同一最终控制人
易生支付有限公司上海分公司 同一最终控制人
尤彬 关联自然人
云南通汇商务咨询有限公司 同一最终控制人
云南祥鹏航空有限责任公司 其他关联方
长安航空有限责任公司 其他关联方
长春海航投资有限公司 同一最终控制人
长春美丽方民生购物中心有限公司 同一最终控制人
长春名门饭店有限公司 同一最终控制人
长春赛德购物中心有限公司 同一最终控制人
长江租赁有限公司 同一最终控制人
浙江海航旅游开发有限公司上海分公司 同一最终控制人
中国新华航空集团有限公司 其他关联方
5、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|代订服务航线补贴地面服务|254.7220,264,000.0068,639,926.85|

本报告第126页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|航线补贴航线补贴机场服务航线服务技术服务运输服务服务费工程款宣传费服务费住宿货款信息服务货款培训费、商务服务费货款航线补贴货款货款货款货款物业服务工程服务咨询、设计航延食宿租金、物管费、水电设计运输服务保险服务工程款代建服务航线补贴航线补贴|24,822,500.0024,567,500.0015,915.09400,000.003,778,240.00471,247.31838,250.9184,000.0086,603.77789,064.0342,120.001,405,288.5510,621.5343,800.0098,396.21112,397.95128,193,325.008,294.0262,195.2167,381.5434,900.0065,777,594.03128,132,098.2122,864,049.1426,610.001,112,497.92285,618.86575,912.161,698.11123,621,046.8822,504,770.007,208,008.6621,900,000.00|

本报告第127页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|货款购买货款购买月饼物业服务采购资产、商品款货款餐饮住宿电子商务代理咨询服务咨询||

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|EPC、代建及设计收入代建及设计收入代建及咨询费收入销售商品收入代建及咨询收入提供设计劳务设计收入提供机场相关服务销售油料提供机场相关服务提供机场相关服务提供设计劳务代建及咨询收入代建收入提供机场相关服务销售油料提供机场相关服务提供机场相关服务提供机场相关服务代建收入|8,490.5741,541,581.59169,811.322,868,282.05223,962.2643,396.23111,514,764.92311,174.528,113.2132,387.45408,113.21936,456.135,500,751.032,890,111.9413,585,577.637,714,749.3256,199.54173,174.70|

本报告第128页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供机场相关服务代建收入提供机场相关服务提供机场相关服务销售油料提供机场相关服务EPC总承包销售商品提供设计及咨询收入提供机场相关服务提供机场相关服务代建及咨询收入起降服务费固定资产调拨提供设计劳务销售油料房地产销售收入代建费提供机场相关服务提供机场相关服务提供机场相关服务广告发布费特许经营权提供机场相关服务销售商品收入销售商品收入EPC、代建及设计收入总承包水电费代建及设计收入提供机场相关服务销售收入|38,071.4047,619.252,264.151,209,476.74293,662.69652,356.77138,539,678.1651,323,795.6444,490,005.8922,632.07680,188.71365,235.8515,990.5439,346.55581,132.08796,937.40107,150.94933,962.2750,371,057.23780,928.203,135,778.642,071,794.8637,827,221.5789,119,238.6599,771.708,347,483.72|

本报告第129页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|物资调拨提供机场相关服务EPC总承包代建费销售商品收入提供设计劳务提供设计劳务代建费提供机场相关服务提供机场相关服务销售商品收入招商代理费、招商维护费酒店收入代建收入销售收入特许权经营、提供机场相关服务水电费代建费提供机场相关服务销售油料机场服务提供机场相关服务代建费全案代理费代建及设计劳务咨询服务费收入代建收入提供机场相关服务提供设计劳务收入代建及咨询收入销售商品收入提供机场相关服务|24,786.377,582.2694,179,086.53507,125.4722,584,079.86132,075.4716,758,858.39489,192.457,229.553,259,756.4117,670,257.562,973,660.4514,632.63789,046.23150,636,938.93360,915.55410,321.192,791,349.032,411,756.329,259,150.15102,145,721.303,021,107.361,535,418.33672,735.853,392,934.19514.94|

本报告第130页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|水电费酒店收入房地产销售收入提供机场相关服务酒店收入提供设计劳务收入、房地产销售收入提供机场相关服务提供设计劳务收入销售设备、房屋收入提供设计劳务咨询费首府提供设计劳务首府代建、咨询及设计收入代建及设计收入提供机场相关服务代建费代建、咨询及设计收入提供机场相关服务、水电费招商代理费提供机场相关服务提供机场相关服务提供机场相关服务、水电费提供机场相关服务提供机场相关服务销售固定资产提供造价、咨询以及设计劳务提供机场相关服务代建费提供机场相关服务提供设计劳务收入代建收入|5,071.811,730,122.75544,055,126.67115,994.6411,164,552.074,812,606.82637,110.85557,273.582,830,188.6863,703,957.556,706,002.501,439,235.852,776,264.152,092,562.1219,870,205.231,525,528.37514,622.64270,005.8293,245,283.011,892,326.29392,924.533,830.1993,396.23|

本报告第131页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|代建、咨询及设计收入代建及咨询收入房地产服务收入房地产服务收入代建及咨询收入房地产服务收入提供机场相关服务代建费代建及设计收入提供设计劳务代建及设计收入代建及咨询收入房地产服务收入BIM咨询酒店收入提供设计劳务提供机场相关服务代建及设计收入提供设计劳务提供机场相关服务特许经营权广告费提供机场相关服务保险代理费提供机场相关服务代建费水电费代建及设计收入代建费提供机场相关服务提供机场相关服务|3,867,163.501,301,169.811,698,113.211,698,113.211,312,883.741,698,113.2121,305,901.6497,452.835,218,186.791,718,160.38400,512.261,698,113.21528,301.8817,533,666.1120,890,311.581,897,433.9634,682,279.696,947,790.0917,222,376.01858,495.00561,359.2310,745,283.008,834.443,397,922.753,630,754.7225,211,672.1412,983,533.30|

本报告第132页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|代建及设计收入代建费代建收入代建收入代建费提供机场相关服务场地租赁费收入场地租赁费收入场地租赁费收入场地租赁费收入、策划设计服务收入食宿费及其他|219,126,810.62151,750.00611,759.293,741,599.622,285,714.29285,714.29202,852.4454,701.503,546,628.78|

（2）关联受托管理/承包及委托管理/发包
本公司关联发包情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承包方名称|发包资产类型|发包起始日|发包终止日|发包费定价依据||
||||||本年数|
|洋浦国兴工程建设有限公司|琼中迎宾馆建筑工程承包|2015/11/20|2018/10|市场价|92,166,463.22|
|湖南拓展建设工程有限公司|子爵公馆三期|2012/10/10|2016/10/19|市场价||

（3）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|商场及配套设施商铺酒店及配套设施办公室办公室写字楼办公室办公室房屋、场地|258,390,764.8197,297,297.3235,428,571.4726,152,041.8911,973,176.639,878,572.404,825,338.364,018,136.622,152,627.32|

本报告第133页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|商铺、房屋写字楼办公室办公室办公室办公室办公室办公室办公室办公室办公室望海国际广场公寓、地下停车库、商场及配套设施办公室办公室房屋、场地办公室办公室办公室办公室写字楼办公室写字楼办公室办公室办公室办公室办公室办公室办公室房屋、场地写字楼办公室办公室|4,818,014.893,384,329.753,309,163.302,354,068.172,089,973.572,049,129.211,913,096.171,658,449.531,837,545.281,789,356.661,765,104.491,729,232.551,598,165.861,505,670.461,438,277.281,397,300.441,206,352.291,098,960.88917,403.96903,149.19889,552.34802,783.781,262,694.95692,087.94639,790.16627,699.31558,657.31502,393.03397,696.28310,834.28301,498.52264,184.84249,904.29|

本报告第134页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|办公室办公室房屋、场地办公室酷铺海南大厦店办公室房屋、场地商铺办公室办公室房屋、场地场地设备办公室办公室办公室食堂设备办公室办公室办公室场地房屋办公室广告牌场地房屋LED显示屏场地望海国际广场室内各楼层的小LED电视屏50%的播放权房屋场地|175,973.00130,136.55113,946.00103,435.7195,520.0051,006.8637,756.7626,864.8623,463.00216,216.248,792.77666,666.68285,714.301,428.57|

本报告第135页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注本集团作为承租人的情况如下：
①经营性租赁
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|车辆商铺办公室办公室租金宿舍|2,983,055.21444,538.201,112,497.92|

②融资租赁
|||||
|-|-|-|-|
|租赁资产种类|融资租赁期末余额|融资租赁年初余额|2017年融资租赁支出|
|机器设备||102,218,649.15||

（4）关联担保
本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|2017年末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|海航地产集团有限公司潍坊南苑机场有限责任公司三亚凤凰国际机场有限责任公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航机场集团有限公司海航地产集团有限公司海航地产集团有限公司|100,000,000.0030,000,000.001,000,000,000.001,000,000,000.002,000,000,000.00260,000,000.00500,000,000.00600,000,000.00|100,000,000.0030,000,000.001,000,000,000.001,000,000,000.001,600,000,000.00260,000,000.00100,000,000.00330,000,000.00|2016/09/302017/10/192017/11/242015/09/212015/12/312016/06/272015/12/292017/03/29|2019/09/302018/10/182018/11/242018/09/212018/12/182019/06/262020/11/152022/03/29|

本报告第136页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||被担保方||担保金额|2017年末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|||海航地产集团有限公司海航地产集团有限公司海航地产集团有限公司大新华置业（苏州）有限公司海航基础产业集团有限公司海航基础产业集团有限公司||2,000,000,000.00910,000,000.00700,000,000.0070,000,000.00900,000,000.001,000,000,000.002,275,000,000.0080,000,000.00776,300,000.0040,000,000.00|500,000,000.00212,100,000.0026,600,000.00150,000,000.00102,400,000.00165,200,000.00201,400,000.003,000,000.00139,300,000.0050,000,000.0096,700,000.0024,000,000.0029,000,000.00824,713,600.00510,000,000.0070,000,000.00801,100,000.001,000,000,000.002,275,000,000.0080,000,000.00397,500,000.0040,000,000.00|2017/02/162017/03/242017/04/142017/04/012017/05/122017/06/222017/06/022017/07/212017/09/112017/09/212017/10/122017/11/292017/11/072017/03/182017/07/272017/09/302016/01/262016/12/052017/09/252016/12/52017/12/282016/12/19|2018/02/162018/03/242018/04/142018/04/012018/05/122018/06/222018/06/022018/07/212018/09/112018/09/212018/10/122018/11/292018/11/072019/03/182022/07/272018/09/302018/01/262019/12/042024/09/252021/12/52018/12/272018/12/19|
||海航航空集团有限公||海航地产集团|||||
||司（注）||有限公司|||||
||海南兴业国际联合实||儋州海航投资|||||
||业发展有限公司||开发有限公司|||||
||深圳宝源创建有限公||海航基础设施|||||
||司、海航实业集团有||投资集团股份|||||
||限公司||有限公司|||||
||海航实业集团有限公|海航机场集团有限公司||||||
||司、三亚凤凰国际机|||||||
||场有限责任公司、海|||||||
||南国康投资有限公司|||||||
|合 计||||14,241,300,000.00|12,118,013,600.00|||

海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注注：海航航空集团有限公司为本集团下属公司海航地产集团有限公司提供的担保，系海航地产集团有限公司先为海航航空集团有限公司借款提供抵押担保（详见下方“本年度，本集团为关联方担保情况”），海航航空集团有限公司再作为反担保人以其拥有的全部资产（部分区域）承担连带保证责任。
本年度，本集团为关联方担保情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||被担保方|担保金额|2017年末担保余额|担保起始日|担保到期日|
||平湖颐堡旅游开发|海航实业集团有限公司海航基础控股集团有限公司海航基础控股集团有限公司海航基础控股集团有限公司海航旅游开发有限责任公司广州市潮市场经营有限公司海航基础控股集团有限公司海航实业集团有限公司海航实业集团有限公司海航基础控股集团有限公司海航资产管理集团有限公司三亚新机场投资建设有限公司海南望海国际商业广场有限公司|350,000,000.00720,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00280,000,000.00100,000,000.00500,000,000.005,000,000,000.00200,000,000.00500,000,000.00650,000,000.001,980,000,000.00590,000,000.00|390,000,000.00280,000,000.00100,000,000.00500,000,000.003,950,000,000.00200,000,000.00499,000,000.00458,380,000.001,980,000,000.00429,353,754.30|2016/05/112016/11/252016/11/112017/11/202017/01/242017/01/222016/12/292015/12/242017/08/072017/04/282017/04/282017/07/212014/08/27|2017/05/102017/11/242017/11/112018/05/202018/01/232018/01/222018/12/282020/12/242018/08/072020/04/272020/03/152020/06/202024/08/27|
||有限公司||||||
|海南高和房地产开发有限公司|||||||
|海航基础设施投资集团股份有限公司|||||||
|海航基础设施投资集团股份有限公司|||||||
|万宁海航大康乐投资开发有限公司|||||||
|海航基础设施投资集团股份有限公司|||||||
|海航地产集团有限公司|||||||
||海航地产集团有限||||||
||公司、三亚凤凰国||||||
||际机场有限责任公||||||
||司||||||
||平湖颐堡旅游开发||||||
||有限公司||||||
|海南海航迎宾馆有限公司|||||||
||万宁海航大康乐投||||||
||资开发有限公司、||||||
||三亚凤凰国际机场||||||
||有限责任公司、儋||||||
||州海航投资开发有||||||
||限公司||||||
|海航基础设施投资集团股份有限公司|||||||
|海航基础设施投资集团股份有限公司|||||||

海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||被担保方|担保金额|2017年末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|海航基础设施投资集团股份有限公司||海南望海国际商业广场有限公司海南望海国际商业广场有限公司海南望海国际商业广场有限公司海南望海国际商业广场有限公司海南望海国际商业广场有限公司北京东方京海投资有限公司海航航空集团有限公司|100,000,000.00130,000,000.0070,000,000.0044,000,000.0024,000,000.00250,000,000.002,275,000,000.00|42,851,932.2997,500,000.0049,000,000.0043,998,050.3623,995,873.42250,000,000.002,275,000,000.00|2016/03/292017/03/142016/09/072017/09/112017/10/132017/03/032017/9/25|2019/03/292019/02/132018/07/122019/09/112019/10/132018/03/032024/9/25|
||海航基础设施投资||||||
||集团股份有限公||||||
||司、海南望海商务||||||
||酒店有限公司||||||
||海航基础设施投资||||||
||集团股份有限公||||||
||司、海南望海商务||||||
||酒店有限公司||||||
||海航基础设施投资||||||
||集团股份有限公||||||
||司、海南望海商务||||||
||酒店有限公司||||||
||海航基础设施投资||||||
||集团股份有限公||||||
||司、海南望海商务||||||
||酒店有限公司||||||
|海航基础产业集团有限公司|||||||
||海航地产集团有限||||||
||公司（注）||||||
|合 计|||14,663,000,000.00|11,569,079,610.37|||

注：海航地产集团有限公司为海航航空集团有限公司担保金额原币为美元，金额为3.5亿美元，折算为人民币 2,275,000,000.00元。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|调拨出酒水、香烟、干货出售仓库转让海岛欧铂餐饮10%股权转让供销大集股权至西安民生||

（6）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|5,267,300.00|

（7）存放于关联方的存款及利息收入、取得于关联方的贷款及利息支出
||||
|-|-|-|
|存款余额|||
|期末余额|年初余额|本年发生额|
|2,607,707,708.08|616,872,722.20|32,974,408.85|

海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|贷款余额|||
|期末余额|年初余额|本年发生额|

2014年5月21日，本公司与海航集团财务有限公司签订《金融服务协议》，协议约定海航集团财务有限公司为本公司及其子公司提供办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助实现交易款项的收付、提供担保等金融服务。
（8）关联方承诺事项
①根据本公司2015年11月27日与海航基础控股集团有限公司签署的《业绩承诺补偿协议》及2016年2月3日签署的《业绩承诺补偿协议之补充协议》，海航基础控股集团有限公司承诺，海航基础产业集团有限公司2016年度、2017年度及2018年度实现的净利润数额（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润，下同）分别不低于79,508.85万元、153,424.29万元、290,975.62万元。若海航基础产业集团于利润承诺期内各年度累计实际实现净利润未达到《业绩承诺补偿协议之补充协议》规定的相应年度累计承诺净利润数额，则海航基础控股集团有限公司应就未达到承诺净利润的部分依据《业绩承诺补偿协议》的规定向本公司承担补偿责任。
②公司重大资产重组前，上市公司主要通过下属的海南望海国际商业广场有限公司及海南海航迎宾馆有限公司从事商业零售业务及酒店业务，与海航集团有限公司控制的其他企业存在潜在同业竞争的情况。对于本公司目前持有的海南迎宾馆，海航集团承诺，海航集团有限公司将利用对本公司的影响力，促使本公司在2016年重大资产重组后的36个月内对外转让其持有的海南海航迎宾馆有限公司的股权或资产。同时，海航集团将赋予本公司一项不可撤销的出售权，即在适用法律及有关证券交易所上市规则允许的前提下，本公司及其控制的企业有权随时一次性或多次向海航集团或其关联方出售本公司持有的海南迎宾馆相关股权或资产；对于本公司目前持有的望海国际商业广场（本年度已处置），海航集团承诺，海航集团将利用其
对本公司的影响力，在2016年重大资产重组后36个月内，采取以下两种措施之一解
决相关问题：1）推动供销大集集团股份有限公司完成其对本公司持有的望海国际商
本报告第140页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注业广场相关股权或资产的整合；2）促使本公司对外转让其持有的望海国际商业广场股权或资产。
（9）关联方债权债务转移
① 2017年关联方债权债务转移情况
|||
|-|-|
|交易时间|债权债务转移内容|
|2017年10月31日|海南华晶置业有限公司将对海南海岛一卡通汇营销管理有限公司的债务转移到海航实业集团有限公司|

② 2016年关联方债权债务转移情况
|||
|-|-|
|交易时间|债权债务转移内容|
|2016年3月31日2016年9月30日2016年12月30日2016年12月30日|海航基础产业集团有限公司将对海航地产控股（集团）有限公司的债务转移到海南海岛一卡通汇营销管理有限公司，又将海南海岛一卡通汇营销管理有限公司的债务转移到海航资产管理集团有限公司，海南海岛一卡通汇营销管理有限公司将对海南海建工程造价咨询有限公司的债权10562.39元转移给海航实业集团有限公司广东兴华实业发展有限公司将应收中国建筑第二工程局有限公司广州分公司的 30,000,000.00 元债权转让给广州市潮市场经营有限公司海航基础产业集团有限公司将对海南海航首府投资有限公司的债权转移为对海航地产集团有限公司的债权|

（10）其他关联交易
①海航地产集团有限公司（以下简称“地产集团”）与海航实业集团有限公司（以下简称“海航实业”）股权置换
2017年6月29日，地产集团与海航实业签订股权置换协议，海航实业以其持有的海南航良房地产开发有限公司100%股权（股权估值105,021.48万元）加上8,324.94万元货币资金置换地产集团持有的海南英平建设开发有限公司的100%股权（股权估值113,346.42万元）
②地产集团与海南晟澄实业有限公司（以下简称“海南晟澄”）股权置换
2017年6月29日，地产集团与海南晟澄签订股权置换协议，海南晟澄以其持有的
本报告第141页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注广州诚盛投资管理有限公司100%股权（股权估值120,000.00万元）加上2,221.05万元货币资金置换地产集团持有的海南英智建设开发有限公司100%股权（股权估值
122,221.05万元）。
海南晟澄系深圳前海德晟资本投资管理有限公司作为基金管理人代表“德晟佳越-海航实业一期私募投资基金”（契约型私募投资基金）出资设立，本公司股东海航实业认购了德晟资本发起设立的私募基金100%基金份额。本公司从谨慎角度考虑，认定地产集团与海南晟澄具有关联关系，故上述交易构成关联交易。
③上海大新华实业有限公司（以下简称“大新华实业”）与上海谦麟实业有限公司（以下简称“上海谦麟”）股权置换
2017年6月29日，大新华实业与上海谦麟签订股权置换协议，上海谦麟以其持有的广州德睿投资管理有限公司100%股权（股权估值80,000.00万元）加上3,407.17万元货币资金置换大新华实业持有的上海大新华雅秀投资有限公司100%股权（股权估值83,407.17万元）。
上海谦麟系深圳前海德晟资本投资管理有限公司（以下简称“德晟资本”）作为基金管理人代表“德晟佳越-海航实业一期私募投资基金”（契约型私募投资基金）出资设立，本公司股东海航实业认购了德晟资本发起设立的私募基金100%基金份额。本公司从谨慎角度考虑，认定大新华实业与上海谦麟具有关联关系，故上述交易构成关联交易。
④海南海控置业有限公司（以下简称“海控置业”）将股权出售给海南海航实业不动产运营有限公司（以下简称“实业不动产运营”）
2017年6月30日，海控置业与关联方实业不动产运营签订股权转让协议，将海控置业所持有的广州寰城实业发展有限公司100%的股权（股权估值145,000.00万元）出售给实业不动产运营。
⑤海航地产控股（集团）有限公司（以下简称“地产控股”）、地产控股之子公司地产集团将股权出售给海航实业
2017年8月31日，地产控股、地产集团与海航实业签订股权转让协议，将地产控股所持有的北京东方京海投资有限公司67.568%的股权、地产集团所持有的北京东方
本报告第142页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注京海投资有限公司16.216%的股权（股权估值30,078.38万元）出售给海航实业。
⑥本公司与供销大集集团股份有限公司股权置换
2017年9月28日，本公司与供销大集集团股份有限公司之全资控股子公司海南供销大集供销链控股有限公司（以下简称“大集供销链”）签订股权置换协议书，本公司以持有海南望海国际商业广场有限公司100%股权（股权估值249,628.34万元）加上9,875.64万元货币资金置换大集供销链持有的西安草堂山居置业有限公司100%股权（股权估值82,632.59万元）、长春市宏图房地产开发有限公司100%股权（股权估值176,871.39万元）。
2017年9月28日，本公司与供销大集集团股份有限公司之全资控股子公司大集供销链签订股权置换协议书，公司以货币资金88,694.45万元受让大集供销链的控股子公司天津宁河海航置业投资开发有限公司持有的天津宁河海阔天空建设开发有限公司100%股权（股权估值88,694.45万元）。
⑦海南海航地产营销管理有限公司（以下简称“地产营销”）出售股权给上海谦麟2017年12月19日，地产营销与上海谦麟签订股权转让协议，将地产营销所持有的海南一卡通广告策划有限公司100%股权（股权估值100,000万元）出售给上海谦麟。
6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|282,257,883.00181,064,344.16126,156,759.58113,381,750.64112,716,948.62110,148,541.57103,735,650.0076,230,688.3369,958,941.8658,634,769.32||113,442,112.50129,999,628.11960,000.001,470,873.105,907,900.0060,646,170.8469,649,466.00101,711,875.00|

本报告第143页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|47,273,407.6438,497,330.4532,947,837.9925,231,280.6023,472,785.5622,257,468.6722,147,420.3917,652,669.3716,100,405.4411,390,000.009,075,493.408,086,800.847,325,572.476,327,528.005,482,901.005,324,305.005,226,561.704,690,739.364,040,377.503,979,925.583,949,036.763,881,778.003,753,351.453,464,212.563,096,969.392,977,275.002,711,038.752,254,391.111,692,180.001,655,277.971,555,400.00||431,420.004,576,607.331,503,598.0018,997,154.31493,333.331,235,970.0013,250,405.4417,769,336.407,496,781.078,335,337.88100,803.821,881,103.001,475,705.002,754,640.003,958,612.101,807,050.003,188,224.092,379,270.001,749,100.0052,000.00706,552.6563,870.701,946,100.0012,618,908.241,319,722.311,692,180.001,353,300.00|

本报告第144页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,548,000.001,506,055.191,488,662.511,470,000.001,415,200.001,371,235.201,246,629.531,207,280.391,171,864.001,157,648.26853,529.46753,802.00533,700.00352,787.67204,976.00174,799.0077,843.7065,188.0054,200.0048,501.0037,389.7515,031,149.011,613,578,439.7014,636,851.5311,477,481.60||1,340,888.41422,869.00468,187.321,461,586.121,039,118.00551,853.00890,325.90533,700.00433,787.67573,711.00174,799.0051,040.202,027,473.1754,200.0048,501.0020,541.75171,395.0016,265,721.4246,110.40753,253.02150,000,000.0025,220,038.80799,474,211.40|

本报告第145页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|8,326,249.681,488,000.00610,608.33585,945.8696,161.6067,508.1518,000.005,461.95455.437,312,724.1023,000,000.0013,098,286.7110,000,000.005,416,460.004,216,818.004,085,988.203,333,751.742,063,463.541,761,481.601,279,958.951,025,965.00300,000.00203,400.0038,048.7014,335.069,481.225,800.00||30,124,141.25643,445.8668,906.7090,734.253,114,898.553,410,000.00218,327.2437,670,453.855,929,036.295,000,000.004,016,650.0040,450.002,176,635.361,288,173.9163,865.00302,610.00468,400.00192,251.1016,080.00115,556.89900|

本报告第146页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|4,804,412.9274,657,651.6446,550,000.0046,550,000.00||27,834,990.0019,961,726.114,791,061.032,722,680.001,500,000.001,380,000.001,316,090.871,058,547.951,050,000.00947,469.00900,261.00647,530.69150,000.00150,000.004,029,687.5988,050,652.79|

（2）应付关联方款项
||
|-|
|期末账面余额|
|230,653,924.83127,510,935.3316,023,897.0014,087,999.1911,825,000.0010,127,500.00|

本报告第147页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
||期末账面余额|
||39,884,883.98450,114,140.3335,879,108.2227,653,492.7220,000,000.0014,414,425.004,684,126.593,018,610.902,456,240.002,348,800.001,102,593.511,023,297.052,301,807.19114,882,501.18194,394,959.6737,005,000.0033,640,384.6930,247,569.3827,500,000.0018,236,068.7815,530,405.0010,240,000.009,830,587.12|
|海南供销大集供销链控股有限公司||
|新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司||
|海南航空控股股份有限公司||
|海南海航临港投资有限公司||
|海航股权管理有限公司||
|海南海航工程建设有限公司||
|海免海口美兰机场免税店有限公司||
|三亚凤凰机场商业管理有限公司||
|海南一卡通物业管理股份有限公司||

本报告第148页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|||期末账面余额|
|天津航空有限责任公司||6,896,234.005,610,000.005,280,000.005,104,940.714,992,000.003,798,674.691,822,131.49779,313.85241,457.74103,273.7365,112.0023,637.8010,000.008,571.004,273.5043,675,283.15455,039,878.30|
|广西北部湾航空有限责任公司|||
|长安航空有限责任公司|||
|北京首都航空有限公司|||
|海南旅控会展开发有限公司|||
|洋浦国兴工程建设有限公司|||
|西北海航置业有限公司|||
|海南易建科技股份有限公司|||
|海航基础控股集团有限公司|||
|海南海航航空信息系统有限公司|||
|海航集团有限公司|||
|海航资产管理集团有限公司|||
|香港航空有限公司|||
|海航旅游集团有限公司|||
|海南航旅交通服务有限公司|||
|上海海航实业有限公司|||
|海南供销大集控股有限公司|||
|西安曲江华平置业有限公司|||
|北京海航基础投资有限公司|||
||海南一卡通物业管理股份有限公司长春||
||分公司||
|国付宝信息科技有限公司|||
|海航实业集团有限公司|||
|海航旅游管理控股有限公司|||
|海航科技集团有限公司|||

（十三）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
关联方承诺事项见附注（十二）5（8）。
2、或有事项
（1）为原控股股东一投集团及其关联单位担保产生的诉讼事项
本公司为广州本草堂有限公司借款提供担保的诉讼事项
本报告第149页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注 2004年8月26日，本公司及海南望海商务酒店有限公司分别与中国光大银行股份有限公司广州分行（以下简称“光大银行广州分行”）签订了《不可撤销保证合同》，海南第一物流配送有限公司以其位于海口市粤海铁路海口南站西侧的土地使用权与该行签订了《不可撤销抵押合同》，本公司以所持有的海南望海国际商业广场有限公司99.00%的股权与该行签订了《不可撤销质押合同》，为广州本草堂有限公司（以下简称“广州本草堂”）从光大银行广州分行获得的借款 4,500万元提供担保。由于借款逾期，光大银行广州分行提起诉讼。2004年 11月19日、2004年11月 22日，望海酒店被广州市中级人民法院分别从中国交通银行股份有限公司海口秀英支行（以下简称“交行海口秀英支行”）及中国建设银行股份有限公司海口市大英山分理处（以下简称“建行海口市大英山分理处”）扣划银行存款共计 1,538,276.28元（其中：交行海口秀英支行394,829.57元，建行海口市大英山分理处1,143,446.71元）。
2007年6月本公司与光大银行广州分行签订了《债务和解协议》，本公司偿还尚欠的80.00%借款本金 3,600万元后，所担保的主债权及相应的其他全部担保债权债务即已了结。本公司已在 2007年7月付清全部款项，与光大银行广州分行之间的债权债务已了结。
本公司作为上述借款的连带责任保证人，已履行了代为清偿的责任。在向债务人广州本草堂催讨无果的情况下，本公司为维护合法权益，2008年7月 21日特向广州市天河区人民法院提请诉讼，请求：
1、判令广州本草堂偿还本公司代偿借款本金人民币 3,600万元及自2007年6月 1日至实际偿还欠款之日止的银行利息。
2、判令广州本草堂承担本案的全部诉讼费用。
上述案件已于2009年1月13日开庭审理。
2010年1月，本公司收到广州市天河区人民法院（2008）天法民二初字第 1885号《民事判决书》，判决如下：
被告广州本草堂于本判决发生法律效力之日起十日内偿还本公司 3,600万元及利息（自2007年7月 10日起，按中国人民银行同期同类贷款利率标准计付至清偿之日止）。
如果未按本判决所指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
本报告第150页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注在执行过程中，被执行人广州本草堂因未接受广州市工商行政管理局天河分局年度检验，已被吊销营业执照，无可供执行财产，申请执行人本公司亦无法向法院提供被执行人可供执行的财产线索，广州市天河区人民法院已下达（2011）穗天法执字第3005号《执行裁定书》，裁定广州市天河区人民法院穗天法执字第 3005号案件终结执行。终结执行期间，申请执行人如发现被执行人有可供执行的财产，可向该院申请重新立案执行。
海建工程为麒麟旅业提供保证的诉讼事项
1998年8月4日，麒麟旅业与中国交通银行股份有限公司海南分行（以下简称“交行海南分行”）签订借款合同，借款本金为 140万元，借款期限为8个月，海建工程对以上借款本金及利息承担保证责任。2002年7月16日一投集团向交行海南分行承诺履行保证责任。后因贷款逾期，交行海南省分行提起诉讼，海口市龙华区人民法院于2004年9月1日下达（2004）龙民二初字第 285号《民事判决书》，限麒麟旅业归还借款本金及利息（本金 140万元、利息671,200.09元）；海建工程和一投集团承担连带清偿责任。根据海口市龙华区人民法院 2005年9月8日下达的（2005）龙执字第688号《民事裁定书》，法院裁定将案件的申请执行人由交行海南分行变更为中国信达资产管理公司海口办事处。截止报告期末，该民事判决尚未实际执行。
（2）因其他事项而引起的诉讼事项
①广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司与本公司《项目营销顾问合同》纠纷案
2005年2月4日，广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司以本公司未履行 2002年9月9日、14日签订的“阳光经典”《项目营销顾问合同》的有关义务为由，向海南省海口市龙华区人民法院提起诉讼，涉案金额
1,272,528.10元。海口市龙华区人民法院于 2005年7月20日对此案判决如下：（1）限被告本公司在该判决生效之日起十日内支付原告广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司营销奖励佣金 560,287.39元及滞纳金，滞纳金按合同约定以本金560,287.39元的每日万分之五计算，从 2004年4月1日起至法院限定的还款之日止。逾期未付清，按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条处理。（2）驳回原告广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限
本报告第151页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注公司的其他诉讼请求。该案受理费 16,373.00元由两原告负担8,373.00元，被告负担 8,000.00元。
根据2008年12月10日海口市龙华区人民法院民事裁定书（[2007）龙执字第 961号]，上述判决终结执行；申请执行人在案件执行终结后十年内，若发现被执行人有可供执行财产的，可向海口市龙华区人民法院重新申请执行。
②海口秀英金岛休闲中心诉讼事项
2008年1月31日，海南望海商务酒店有限公司向海口市美兰区人民法院就欠付租金事项起诉海口秀英金岛休闲中心（现已更名为“海口海港金岛休闲中心”）。海口市美兰区人民法院于 2008年4月25日出具（2008）美民二初字第22号《民事判决书》，判决海口海港金岛休闲中心业主黄蓉偿还望海酒店租金 311万元、违约金 714,188.00元。2008年5月12日，黄蓉向海口市中级人民法院提出上诉，海口市中级人民法院于2008年9月9日出具（2008）海中法民一终字第 750号《民事裁定书》，裁定如下：
①撤销海口市美兰区人民法院（2008）美民二初字第 22号民事判决；
②发回海口市美兰区人民法院重审。
2009年1月14日海口市美兰区人民法院开庭重审上述案件。本公司于 2009年4月收到海口市美兰区人民法院《民事判决书》〔（2008）美民二重字第 8号〕，就上述诉讼事项作出判决，判决如下：
①自本判决发生法律效力之日起，解除原告海南望海商务酒店有限公司与被告黄蓉签订的《租赁经营合同》、《租赁经营补充合同》、《补充协议》。
②被告黄蓉须于本判决发生法律效力之日起十日内，支付给原告租金人民币 311万元。
③被告黄蓉须于本判决发生法律效力之日起十日内，支付给原告违约金人民币 714,188.00元。
本报告第152页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注④驳回原告的其他诉讼请求。
如果被告黄蓉未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 229条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费人民币39,106.00元，由被告黄蓉承担。
黄蓉不服该判决，向海口市中级人民法院提起上诉。
2009年12月，本公司收到海口市中级人民法院《民事判决书》〔（2009）海中法民一终字第1278号〕，该院就上述案件作出了判决，判决如下：
驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
2010年5月31日，海口市美兰区人民法院《执行裁定书》（2010）美执字第 92-1号）裁定如下：
海口市中级人民法院于 2009年12月3日作出的(2009)海中法民—终字第 1278号民事判决终结执行。
权利人在终结执行后十年内，认为终结执行的情形已经消失，可向本院申请重新立案执行。
（3）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|涉案公司|事由|原告|被告|案情简介|原告诉讼请求|诉讼标的额|目前进展|
||股权收购纠纷|李捷、陈幸美|三亚海航基础投资有限公司|2009年12月三亚海航基础投资有限公司与原告签订股权转让协议（2010年初签订补充协议1，2011年6月签订补充协议2）拟依约支付1.68亿元收购三亚美天涯公司90%股权（核心资产约30亩土地及约20亩海域面积），但在本公司累计支付0.73亿元（含经营性投入）取得54%股权后，发现项目公司土地规划无法满足酒店建设要求，且存在土地价值高估，转让方李捷等取得股权涉嫌职务侵占违法等问题，于2012年1月发函解除合同终止付款。李捷等于2012年3月在海南省高院起诉。|1、支付剩余股权转让款及违约金合计11,480万元。2、要求被告承担诉讼费用。|11,480万元|法院已于2013年6月18日裁定本案中止审理（因李捷取得的股权涉及职务侵占，一审已被三亚城郊法院判处10年有期徒刑），现三亚市检察院提起抗诉，重审二审开庭时间待定。|

本报告第153页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|涉案公司|事由|原告|被告|案情简介|原告诉讼请求|诉讼标的额|目前进展|
||股权收购纠纷|海航机场集团有限公司|湖南拓展集团有限公司、丁小琥、丁吴、阎敏|2011年2月1日，机场集团与湖南拓展签订股权收购协议（2011年7月30日签订补充协议），拟收购湖南拓展旗下天玺酒店90%股权（对应3.35万㎡建面物业），应付2.46亿元，已付2.37亿元。但湖南拓展仍未将酒店完整物业产权置入，亦未将酒店公司90%股权过户给机场集团。机场集团已于2015年4月在海南省高院起诉湖南拓展。|1、判令被告一将位于长沙市天心区芙蓉中路长国用（2010第005105）号土地使用权过户登记至湖南天玺大酒店有限公司持有；将湖南天玺大酒店90%股权过户至原告持有；向原告支付人民币5,000万元违约金；承担本案受理、保全等诉讼费及原告因处理本案发生的律师费。2、判令被告二、被告三、被告四对被告一的义务承担连带责任。|5,000万元|目前海航机场集团有限公司已向海南省高级人民法院申请并成功首位冻结诉争标的天玺酒店90%的股权，所冻结股权已完成过户及工商变更至海航机场集团有限公司持有。|

注：除上述未决诉讼事项外，本公司另有 5笔未决诉讼，分别为卢梁鹏、刑益就等诉海口市人民政府、海航地产集团有限公司行政诉讼案；黄基武诉儋州蓝迪装饰工程有限公司、洪海、儋州海航投资开发有限公司侵权纠纷案；中国建设银行股份有限公司海南省分行诉项登辉、海南高和房地产开发有限公司金融借款合同纠纷案；徐斌、徐蒙诉海航地产集团有限公司房屋买卖合同纠纷案；徐景华诉万宁海航大康乐投资开发有限公司房屋买卖合同纠纷案。该部分未决诉讼涉案金额均较小，合计金额为179.22万元。
（4）2008年4月14日，本公司孙公司深圳宝源创建有限公司（以下简称“深圳宝源”）与深圳市华特实业有限公司（以下简称“华特公司”）签订《南联港台片区旧改项目工程拆迁补偿安置协议书》，约定华特公司将其合法拥有的位于深圳市龙岗区深惠路南联路段北侧，用途为工业厂房的房地产及附属设施拆除，以便深圳宝源完成政府批准的房屋之旧村改造项目。双方同意对改造范围内的华特公司房地产及附属设施采取按约定比例予以产权调换的方式进行补偿。2016年11月，交付相关物业时，华特公司《关于华特公司南联港台片区旧改项目回迁物业收房确认的函》中明确同意进行物业移交，但留存问题后续同步协商解决，具体问题如下：
①冷却塔仍未搬迁，我司将保留此问题的追溯权利；
②公交站台未协调搬迁问题，贵司已承诺在 2017年3月31日之前进行拆除；
本报告第154页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注③对办公楼大门挡雨棚进行整改，按同等标准做好门面形象工程，必须加大挡雨棚面积及立面支柱，贵司已承诺在 2017年12月31日之前完成改造施工；
④商铺的预售面积与竣工面积存在面积差，按照还建确认协议书的有关约定执行。
截至本报告日，上述问题②和③已解决。
（5）大英山路网事项
本公司孙公司海航地产集团有限公司在开发大英山片区时，根据规划，部分土地需用于修建市政道路。该部分土地已分摊大英山片区土地总成本，同时部分道路已开始施工建设。公司管理层预计后续政府不会回购该项目，支付款项无法收回，相关成本已在各项目中进行分摊。
（6）本集团内部相互担保
本集团内部担保事项详见本附注（七）24、附注（七）35及（十二）5（4）。
（7）其他担保事项
为保障银行向购房人发放贷款的安全，按房地产行业经营惯例，凡购房者需要向银行申请贷款的，在办妥房地产抵押登记且将他项权证交付给银行之前，由开发商为上述项目的购房者提供阶段性连带责任保证。购房人取得所购房屋的房地产权证并以其所购房屋为银行方贷款设定抵押担保、银行方取得抵押登记证明文件正本之日起，开发商的保证责任解除。截至2017年 12月31日，公司下属房地产开发企业开发的海航豪庭、国兴城、三亚海航城、海口海航城、深圳海航城等项目均存在该类担保情形。
（十四）资产负债表日后事项
1、 2018年4月 27日，经本公司第八届董事会第二十次会议，审议并通过了《公司2017年年度利润分配预案》：因本年度末母公司未分配利润为负值，公司董事会拟定本年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。上述预案尚待公司 2017年度股东大会审议批准。
2、截止2017年 12月31日，公司股东海航基础控股集团有限公司（以下简称“基础控股”）累计质押其持有的本公司股票数量为 2,136,701,169股，占其所持有本公司股数2,249,297,094股的94.99%，占公司总股本的 54.68%；海航实业集团有限公司（以下简称“海航实业”）累计质押其持有的本公司股票数量均为 103,210,000股，占其所持有本公司股数128,214,170股的80.50%，占公司总股本的2.64%。
本报告第155页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注截止本报告出具日，基础控股累计质押其持有的本公司股票数量为 2,156,701,169股，占其所持有本公司股数 2,249,297,094股的95.88%，占公司总股本的 55.19%；海航实业累计质押其持有的本公司股票数量均为 103,210,000股，占其所持有本公司股数128,214,170股的80.50%，占公司总股本的2.64%。
3、公司于2018年1月23日起停牌，正在推进重大资产重组相关工作。本次重大资产重组涉及关联方香港国际建设投资管理集团有限公司（证券代码：00687.HK）不超过74.66%的股权和 DufryAG（证券代码：DUFN）不超过20.92%的股权，以及非关联方控制的天津住宅建设发展集团有限公司不超过65%的股权、海南铁路有限公司不超过40%的股权，详见公司于 2017年11月22日披露的2017-116号临时公告。
（十五）其他重要事项
1、年金计划
本公司年金为在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。
公司自2013年7月开始执行年金计划，年金缴费基数为员工上年度12月份工资，公司缴费比例为8.33%，员工个人缴费比例为8.33%。
2、分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、地产业务分部：主要指地产集团等相关收入；
B、机场业务分部：主要指机场集团等相关收入；
C、工程管理、设计及咨询业务分部：主要指海南海建工程管理总承包有限公司、天津海航建筑设计有限公司等相关收入；
D、百货业务分部：主要指海南望海国际商业广场有限公司等相关收入；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调
本报告第156页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
本报告第157页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）经营分部的财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|地产业务分部||机场业务分部||工程管理、设计及咨询业务分部||百货业务分部||未分配金额||抵销|||
|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|
|6,845,255,730.25|6,841,374,595.08|1,683,963,470.93|1,761,579,687.98|1,736,672,379.83|406,076,186.34|792,874,530.28|1,085,201,244.45|98,311,143.04|101,008,210.93|||11,157,077,254.33|
|22,556,899.78|6,314,100.59|13,991,932.30|27,261,958.33|3,058,703,906.73|1,330,035,683.00|||7,847,417.80|5,967,836.22|-3,103,100,156.61|-1,369,579,578.14||
|97,086,900.40|116,743,812.14|89,469,306.13|63,497,748.33||787,563.73|72,534,354.90|83,448,423.21|27,010,044.98|27,020,587.72|2,457,338.96|-15,103,873.70|288,557,945.37|
|||||||||242,642,527.62|171,726,924.90|||242,642,527.62|
|-4,690,822.74|111,796,449.92|-108,723.42|1,527,555.53|1,721,577.11|-165,621.53|||348,184.84|201,095.73|||-2,729,784.21|
|115,886,748.45|130,954,288.49|182,437,029.97|200,153,847.54|890,584.78|977,071.22|44,841,366.05|49,195,999.00|16,808,249.02|18,440,531.03|2,986,433.53|3,276,451.94|363,850,411.80|
|2,824,824,606.36|2,058,203,387.95|448,078,604.43|75,554,228.86|298,581,969.75|72,358,860.58|6,673,129.51|35,851,947.87|80,553,945.21|-44,887,667.20|-828,960,488.29|-532,622,918.35|2,829,751,766.97|
|40,228,102,753.08|41,225,600,181.32|18,205,509,790.04|24,085,839,847.22|4,547,947,920.72|2,683,698,686.04||2,699,703,329.38|55,971,691,219.16|57,123,123,959.54|-26,605,796,734.12|-28,773,038,007.29|92,347,454,948.88|
|15,872,557,642.48|16,755,029,854.51|6,978,195,108.46|4,499,313,358.16|3,768,196,527.21|2,125,545,667.86||555,690,430.61|29,988,053,553.21|37,120,133,045.89|-6,623,093,947.90|-5,903,371,130.03|49,983,908,883.46|

本报告第158页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|地产业务分部||机场业务分部||工程管理、设计及咨询业务分部||百货业务分部||未分配金额||抵销|||
|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|上期|本期|
|123,054,161.27|101,272,423.18|11,295,775,657.44|11,338,496,216.27|||||131,791,272.84|120,463,573.69|||11,550,621,091.55|
|-6,222,677,036.53|6,587,008,702.94|-585,079,445.24|4,265,953,287.17|2,645,602.67|4,412,674.58||32,103,507.22|313,921,507.98|93,360,021.65|-188,002,677.18|6,910,504.92|-6,679,192,048.30|

本报告第159页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（3）对外交易收入信息
A、每一类产品或劳务的对外交易收入
||
|-|
|本期发生额|
|6,845,255,730.251,683,963,470.931,736,672,379.83792,874,530.2898,311,143.04|
|11,157,077,254.33|

B、地理信息
本集团所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。
C、主要客户信息
本公司的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
3、租赁
（1）与融资租赁有关的信息
截至报告日，本集团无融资租赁事项。
（2）与经营租赁有关的信息
本集团作为经营租赁出租人，相关信息见附注（七）16。
4、政府补助
（1）与收益相关的政府补助
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计
916,506,825.95元（上年发生额共计715,539,976.67元）。其中计入其他收益904,202,310.76元（上年未发生），详见附注（七）56；计入营业外收入9,594,515.19元（上年发生额715,539,976.67元），详见附注（七）57；冲减相关成本费用2,710,000.00元，明细情况如下：
||
|-|
|本年发生额|
|2,710,000.002,710,000.00|
|2,710,000.00|

本报告第160页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）与资产相关的政府补助
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益的情况详见附注（七）33、（七）40、（七）56。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本年发生额
计入当期损益的方式
|||
|-|-|
|与收益相关的政府补助|与资产相关的政府补助|
|904,202,310.769,594,515.192,710,000.00|15,468,326.13|
|916,506,825.95|15,468,326.13|

上期发生额
计入当期损益的方式
|||
|-|-|
|与收益相关的政府补助|与资产相关的政府补助|
|715,539,976.67|15,069,547.53|
|715,539,976.67|15,069,547.53|

（4）报告期内未发生退回的政府补助。
5、其他重要事项
（1）环保督查对海南填海造地项目的影响
2017年12月23日，中央第四环境保护督察组狠批海南房地产行业对当地生态的破坏。本集团南海明珠项目及与本集团参股单位三亚新机场投资建设有限公司有关联的三亚新机场项目均可能受到影响。
截至报告出具日，相关事项尚未最终定论，尚无法确定相关事项对本集团的影响程度。
（2）房地产开发项目土地增值税
近几年由于房地产价格变化波动较大，后续销售价格难以准确预测，本集团目
前按已售房产及对应结算成本计提相应土地增值税。
本报告第161页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（十六）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|122,950.00122,950.00|100.00100.00|39,747.3039,747.30|32.3332.33|
|122,950.00|100.00|39,747.30|32.33|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|133,535.00133,535.00|100.00100.00|15,031.2315,031.23|11.2611.26|
|133,535.00|100.00|15,031.23|11.26|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|23,760.00190.00|118.8028.50|

本报告第162页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|99,000.00|39,600.00|
|122,950.00|39,747.30|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|34,345.00190.0099,000.00|171.739.5014,850.00|
|133,535.00|15,031.23|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,716.07元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|99,000.0012,050.009,550.002,160.00190.00|80.529.807.771.760.15|
|122,950.00|100.00|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|

本报告第163页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|56,673.603,107,176,073.583,107,232,747.18|100.00100.00|5,588.885,588.88|9.860.00|
|3,107,232,747.18|100.00|5,588.88|0.00|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|9,006,673.604,708,149,109.344,717,155,782.94|0.1999.81100.00|50,338.8850,338.88|0.560.00|
|4,717,155,782.94|100.00|50,338.88|0.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|50,000.006,673.60|250.005,338.88|
|56,673.60|5,588.88|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|9,000,000.00|45,000.00|

本报告第164页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,673.60|5,338.88|
|9,006,673.60|50,338.88|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 44,750.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|3,107,176,073.5856,673.60|
|3,107,232,747.18|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款往来款往来款往来款往来款|7,862,982.3133,875,588.8390,215,238.61300,160,000.002,675,062,263.83|1年以内1年以内5年以上1年以内1年以内|0.251.092.909.6686.09|
||3,107,176,073.58||99.99|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|23,350,205,439.59126,388,288.80||23,350,205,439.59126,388,288.80|19,730,507,677.73115,060,589.65||
|23,476,593,728.39||23,476,593,728.39|19,845,568,267.38||

本报告第165页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|700,867,500.0032,980,600.00400,915,100.0010,000,000.00313,845,991.7618,252,518,485.9719,380,000.00|3,796,283,400.002,814,710,234.66109,811,040.00489,165,410.38507,069,468.45800,724,208.37|4,497,150,900.00400,915,100.00|32,980,600.0010,000,000.00313,845,991.7621,067,228,720.63129,191,040.00489,165,410.38507,069,468.45800,724,208.37||
|19,730,507,677.73|8,517,763,761.86|4,898,066,000.00|23,350,205,439.59||

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|126,388,288.80||126,388,288.80|115,060,589.65||
|126,388,288.80||126,388,288.80|115,060,589.65||

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|||11,327,699.15|||||
|||11,327,699.15|||||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,122,421.663,089,922.38|1,482,749.17|2,168,447.20|
|5,212,344.04|1,482,749.17|2,168,447.20|

本报告第166页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|11,327,699.15|
|11,327,699.15|

（十七）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
||
|-|
|本年发生额|
|-14,801,728.139,432,974.3642,777,608.7314,427,375.66-5,412,836.5744,418,354.44-39,610,169.4351,231,579.0616,310,100.48|

本报告第167页共168页
海航基础设施投资集团股份有限公司 2017年度财务报表附注
本报告第168页共168页