深圳市英威腾电源有限公司
审 计 报 告
目 录
······································一·····、·······审·····计·····报····告········· 1-2
二、已审财务报表
·······························1··、·········资·····产·····负·····债····表········· 3-4
2···、············利·········润·········表············································ 5
·······························3··、·········现·····金·····流·····量····表········· 6
······4···、·········所·····有····者·····权·····益·····变·····动····表········ 7-8
5、财务·报·····表·····附·······注················································ 9-43
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
审 Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 计邮政编码（PostCode）：100077
报电话（Tel）：传真（Fax）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
告瑞华审字[2016]48410044号深圳市英威腾电源有限公司董事会：
我们审计了后附的深圳市英威腾电源有限公司（以下简称英威腾电源公司）财务报表，包括2016年6月30日公司的资产负债表，2016年1-6月公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是英威腾电源公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市英威腾电源有限公司2016年6月30日的财务状况、2016年1-6月的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
2016年8月9日 黄跃森
黄跃森
中国注册会计师
杨海涛
杨海涛
资产负债表
2016年 6月30日
编制单位：深圳市英威腾电源有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|1|14,529,143.29|58,312,901.31|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|792,567.13|1,461,245.00|
|应收账款|3|30,744,710.94|21,150,322.07|
|预付款项|4|1,509,825.08|875,465.55|
|应收利息|5|294,575.34|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6|5,261,857.70|2,742,439.09|
|存货|7|20,688,621.74|15,667,608.82|
|一年内到期的非流动资产|||-|
|其他流动资产|8|41,571,199.67|1,889,121.20|
|流动资产合计||115,392,500.89|102,099,103.04|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|9|3,104,264.22|3,109,999.03|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||3,104,264.22|3,109,999.03|
|资产总计||118,496,765.11|105,209,102.07|

资产负债表(续)
2016年 6月30日
编制单位：深圳市英威腾电源有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注六|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|10|23,704,051.23|20,726,458.84|
|预收款项|11|8,034,014.66|10,264,783.27|
|应付职工薪酬|12|1,380,011.00|7,138,630.66|
|应交税费|13|403,501.61|176,483.85|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|14|144,588.43|130,735.35|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||33,666,166.93|38,437,091.97|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|15|1,714,285.80|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||1,714,285.80|-|
|负债合计||35,380,452.73|38,437,091.97|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本(或股本)|16|21,000,000.00|21,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|17|6,211,631.25|4,577,201.02|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|18|55,904,681.13|41,194,809.08|
|所有者权益(或股东权益)合计||83,116,312.38|66,772,010.10|
|负债和所有者权益(或股东权益)总计||118,496,765.11|105,209,102.07|

法定代表人：尤勇 主管会计工作负责人：张廉 会计机构负责人：张廉
利润表
2016年1-6月
编制单位：深圳市英威腾电源有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|2016年1-6月||2015年度||
|一、营业收入|19|82,953,071.84||145,429,282.81||
|减：营业成本|19|50,538,382.68||88,088,639.62||
|营业税金及附加||536,532.28||1,290,207.85||
|销售费用|20|8,880,241.84||17,040,520.47||
|管理费用|21|7,335,951.73||16,423,065.12||
|财务费用|22|-614,049.84||-2,630,031.01||
|资产减值损失|23|594,439.06||358,529.28||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||-||
|投资收益（损失以“-”号填列）|24|630,904.11||689,095.89||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||-||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||16,312,478.20||25,547,447.37||
|加：营业外收入|25|2,302,152.49||3,276,556.79||
|减：营业外支出||37,428.88||-||
|其中：非流动资产处置损失||-||-||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||18,577,201.81||28,824,004.16||
|减：所得税费用||||||
||||2,232,899.53||2,764,124.21|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||16,344,302.28||26,059,879.95||
|五、其他综合收益||-||-||
|六、综合收益总额||16,344,302.28||26,059,879.95||

法定代表人：尤勇 主管会计工作负责人：张廉 会计机构负责人：张廉
现金流量表
2016年 6月30日
编制单位：深圳市英威腾电源有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2016年1-6月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|25|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||74,959,094.59|141,297,968.22|
|收到的税费返还||6,788,928.92|10,698,781.02|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,730,345.83|8,567,559.42|
|经营活动现金流入小计||84,478,369.34|160,564,308.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||59,134,882.38|95,736,434.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||13,274,024.83|19,881,137.18|
|支付的各项税费||6,210,401.56|9,811,180.04|
|支付其他与经营活动有关的现金||9,645,107.36|16,323,947.10|
|经营活动现金流出小计||88,264,416.13|141,752,699.30|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,786,046.79|18,811,609.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||30,000,000.00|90,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||336,328.77|689,095.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||30,336,328.77|90,689,095.89|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||334,040.00|1,399,872.43|
|投资支付的现金||70,000,000.00|90,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||70,334,040.00|91,399,872.43|
|投资活动产生的现金流量净额||-39,997,711.23|-710,776.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|3,700,000.00|
|取得借款收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|3,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|3,700,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-43,783,758.02|21,800,832.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||58,312,901.31|36,512,068.49|
|六、期末现金及现金等价物余额||14,529,143.29|58,312,901.31|

法定代表人：尤勇 主管会计工作负责人：张廉 会计机构负责人：张廉
所有者权益变动表
2016年 6月30日
编制单位：深圳市英威腾电源有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年1-6月||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|21,000,000.00|-|-|-|4,577,201.02|-|41,194,809.08|66,772,010.10|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|21,000,000.00|-|-|-|4,577,201.02|-|41,194,809.08|66,772,010.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|1,634,430.23|-|14,709,872.05|16,344,302.28|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|16,344,302.28|16,344,302.28|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|16,344,302.28|16,344,302.28|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|

3.其他 - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|1,634,430.23|-|-1,634,430.23|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|1,634,430.23|-|-1,634,430.23|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-||-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|21,000,000.00|-|-|-|6,211,631.25|-|55,904,681.13|83,116,312.38|

法定代表人：尤勇 主管会计工作负责人：张廉 会计机构负责人：张廉
所有者权益变动表
2016年 6月30日
编制单位：深圳市英威腾电源有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|17,300,000.00|-|-|-|1,971,213.02|-|17,740,917.13|37,012,130.15|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|17,300,000.00|-|-|-|1,971,213.02||17,740,917.13|37,012,130.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|3,700,000.00|-|-|-|2,605,988.00|-|23,453,891.95|29,759,879.95|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|26,059,879.95|26,059,879.95|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|26,059,879.95|26,059,879.95|
|（三）所有者投入和减少资本|3,700,000.00|-|-|-|-|-|-|3,700,000.00|
|1、所有者投入资本|3,700,000.00|-|-|-|-|-|-|3,700,000.00|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|

3.其他 - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|2,605,988.00|-|-2,605,988.00|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|2,605,988.00|-|-2,605,988.00|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对所有者(或股东)的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|21,000,000.00|-|-|-|4,577,201.02|-|41,194,809.08|66,772,010.10|

法定代表人：尤勇 主管会计工作负责人：张廉 会计机构负责人：张廉
深圳市英威腾电源有限公司
2016年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、中文名称：深圳市英威腾电源有限公司
2、法定代表人：尤勇
3、设立日期：2010年7月12日
4、公司住所：深圳市南山区北环路猫头山高发工业区高发 1号厂房5层东
5、注册资本：人民币2100万元
（二）历史沿革
1、深圳市英威腾电源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市市场监督管理局核准于 2010年 7月 12日登记成立的有限责任公司，注册登记号为440301104804238,由杨成林、夏小荣、尤勇、徐辉、归宏、刘兆燊共同出资设立。公司原注册资本人民币300万元，实收资本人民币 300万元。
2、2011年3月14日，根据公司股东会决议，归宏将其持有83.00%股权全部转让给深圳市英威腾电气股份有限公司，转让后深圳市英威腾电气股份有限公司持股比例83.00%，杨成林持股比例3.40%，夏小荣持股比例3.40%，尤勇持股比例3.40%，徐辉持股比例3.40%，刘兆燊持股比例3.40%。
3、2011年5月27日，公司申请增加注册资本人民币800万元，新增注册资本全部由深圳市英威腾电气股份有限公司认缴，新增注册资本分二期缴付，首期款400万元，剩余款项自增资工商变更登记之日起两年内缴付。变更后的注册资本为人民币 1100万元，实收资本700万元。变更后实收资本业经深恒平所（内）验字[2011]058号验资报告验证
威腾电气股份有限公司认缴1100万元，持股比例55.00%，深圳市英威腾飞投资企业(有限合伙)认缴300万元，持股比例15.00%，刘兆燊认缴120万元，持股比例6.00%，徐辉认缴 120万元，持股比例6.00%，尤勇认缴 120万元，持股比例6.00%，杨成林认缴 120万元，持股比例6.00%，夏小荣认缴120万元，持股比例6.00%。
5、2015年 9月 9日，公司增加注册资本人民币 100万元，注册资本变更为人民币 2100万元，实收资本变更为人民币 2100万元。变更后股东持股情况为：深圳市英威腾电气股份有限公司认缴 1155万元，持股比例55.00%，深圳市英威腾飞投资企业(有限合伙)认缴315万元，持股比例15.00%，刘兆燊认缴126万元，持股比例6.00%，徐辉认缴 126万元，持股比例6.00%，尤勇认缴 126万元，持股比例6.00%，杨成林认缴 126万元，持股比例6.00%，夏小荣认缴126万元，持股比例6.00%。
（三）公司经营范围、主要产品及提供的劳务
公司经营范围为：UPS不间断电源、EPS应急电源、逆变电源、太阳能逆变器、通信电源、电力电源、动力配电设备、蓄电池、机房空调系统、机房新风系统、监控系统、综合布线系统、有源滤波器、充电桩设备、高压直流设备、一体化数据中心整体解决方案设备的技术开发、销售及相关技术咨询；计算机软件的技术开发、销售及相关技术咨询；经营进出口业务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
二、财务报表的编制基础
||
|-|
|本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部|
|发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、|
|于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、|
|企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。|

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年6月30日的财务状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
4、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
5、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
只有符合以下条件之一，混合工具以外的金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
C、该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，随后按照确定的预计负债的金额以及
初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。）
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
6、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额在 30万元（含）以上的应收账款和其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大账龄组合 的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 3.00 3.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
7、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、产成品、、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、库存商品按实际成本入账，发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制
8、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20年 5.00% 4.75
机器设备 5年 5.00% 19.00
运输设备 10年 5.00% 9.5.00
电子及办公设备 5年 5.00% 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减
值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
9、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，在建工程发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
11、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（注：使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命估计情况；使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。）②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销（注：如果采用其他系统合理方法摊销应予说明）；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司期末对无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明无形资产发生减值的，先估
计其可收回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
15、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
本公司确认产品销售收入的具体原则为：销售以产品已经发出并取得相应原始凭证后确认收入。对于不需要安装验收的，根据经销协议及合同条款，以产品发出、取得发货运单等原始凭证后确认收入；需要安装验收，且安装验收工作属于销售合同重要组成部分的，在产品发出，安装调试验收合格后视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
18、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
19、主要会计政策、会计估计的变更
无。
20、前期差错更正
无。
五、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 17.00%
城市维护建设税 应纳增值税及免抵税额 7.00%
教育费附加 应纳增值税及免抵税额 3.00%
地方教育费附加 应纳增值税及免抵税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 12.50%
根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，经深圳市南山区国家税务局深国税南减免备案[2012]127号《税收优惠登记备案通知书》备案，本公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。本公司从 2013年开始获利。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2015年 12月31日，期末指2016年6月30日。
1、货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 6,923.40 1.0000 6,923.40 27,225.40 1.0000 27,225.40银行存款：
人民币 6,932,298.75 1.0000 6,932,298.75 53,235,747.80 1.0000 53,235,747.80美元 1,144,577.32 6.6312 7,589,921.14 777,677.73 6.4936 5,049,928.11合计 14,529,143.29 58,312,901.312、应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 792,567.13 961,245.00
商业承兑汇票
合计 792,567.13 1,461,245.003、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 31,933,960.93 100.00 1,189,249.99 3.72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 31,933,960.93 100.00 1,189,249.99 3.72期初余额
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 21,918,509.10 100.00 768,187.03 3.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 21,918,509.10 100.00 768,187.03 3.50组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 29,714,886.99 93.05 889,703.67 20,867,423.98 95.20 634,024.231至2年 1,991,843.07 6.24 199,184.31 816,278.66 3.72 81,627.872至3年 44,178.06 0.14 8,835.61 216,227.66 0.99 43,245.533-4年 183,052.81 0.57 91,526.40 18,578.80 0.09 9,289.40合计 31,933,960.93 100.00 1,189,249.99 21,918,509.10 100.00 768,187.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额421,062.96元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 12,136,137.39 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 38.00%。
（4）截至2016年6月30日，应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款见附注七.4。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,280,131.90 84.79 773,962.06 88.411至2年 137,353.18 9.10 95,623.49 10.922至3年 92,140.00 6.10 5,680.00 0.653至4年 200.00 0.01 200.00 0.02合计 1,509,825.08 100.00 875,465.55 100.00（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 812,950.64元，占预付账款期末余额合计数的比例为 53.84%。
（3）截至 2016年 6月 30日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、应收利息
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 294,575.34 100.00 - -
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 5,539,882.23 100.00 278,024.53 6.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 5,539,882.23 100.00 278,024.53 6.85期初余额
种类 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2,847,087.52 100.00 104,648.43 3.68单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 2,847,087.52 100.00 104,648.43 3.68
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,267,237.23 77.03 83,488.97 2,547,376.96 89.47 43,977.371至2年 992,934.44 17.92 99,293.44 196,710.56 6.91 19,671.062至3年 191,710.56 3.46 38,342.11 55,000.00 1.93 11,000.003至4年 55,000.00 0.99 27,500.00 28,000.00 0.98 14,000.004至5年 33,000.00 0.60 29,400.00 20,000.00 0.71 16,000.00合计 5,539,882.23 100.00 278,024.53 2,847,087.52 100.00 104,648.43（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额173,376.10元。
（3）截至 2016年 6月 30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
7、存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 774,530.11 - 774,530.11 796,504.99 - 796,504.99在产品 - - - - - -发出商品 9,869,783.79 - 9,869,783.79 9,901,176.88 - 9,901,176.88库存商品 10,044,307.84 - 10,044,307.84 4,969,926.95 - 4,969,926.95合计 20,688,621.74 - 20,688,621.74 15,667,608.82 - 15,667,608.828、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,571,199.67 1,889,121.20理财产品 40,000,000.00 -合计 41,571,199.67 1,889,121.20
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数一、账面原值合计 5,072,738.96 463,165.26 7,803.42 5,528,100.80其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 3,059,721.82 359,774.41 4,598.29 3,414,897.94运输工具 946,045.07 43,589.72 - 989,634.79电子及办公设备 1,066,972.07 59,801.13 3,205.13 1,123,568.07二、累计折旧合计 1,962,739.93 461,387.89 291.24 2,423,836.58其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 1,298,407.71 298,910.02 291.24 1,597,026.49运输工具 231,637.72 76,535.28 - 308,173.00电子及办公设备 432,694.50 85,942.59 - 518,637.09三、账面净值合计 3,109,999.03 - - 3,104,264.22其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 1,761,314.11 - - 1,817,871.45运输工具 714,407.35 - - 681,461.79电子及办公设备 634,277.57 - - 604,930.98四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -电子及办公设备 - - - -五、账面价值合计 3,109,999.03 - - 3,104,264.22其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 1,761,314.11 - - 1,817,871.45运输工具 714,407.35 - - 681,461.79电子及办公设备 634,277.57 - - 604,930.98（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
10、应付账款
（1）应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 23,688,770.63 20,644,358.241至2年 1,180.00 82,100.602至3年 14,100.60 -合计 23,704,051.23 20,726,458.84（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项见附注七.4。
11、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
12、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 7,138,630.66 9,505,612.16 15,264,231.82 1,380,011.00二、离职后福利-设定提存计划 - - - -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 7,138,630.66 9,505,612.16 15,264,231.82 1,380,011.00（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 7,139,905.66 8,380,057.16 14,138,676.82 1,381,286.00二、职工福利费 -1,275.00 85,430.87 85,430.87 -1,275.00三、社会保险费 - 833,471.19 833,471.19 -四、住房公积金 - 206,652.94 206,652.94 -五、工会经费 - - - -合计 7,138,630.66 9,505,612.16 15,264,231.82 1,380,011.0013、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 - -企业所得税 340,117.04 93,468.78个人所得税 63,384.57 83,015.07城市维护建设税 - -教育费附加 - -合计 403,501.61 176,483.8514、其他应付款
（1）其他应付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1至2年 - 16,258.132至3年 - 42,200.003至4年 - 5,920.00合计 144,588.43 130,735.35（2）本报告期其他应付款中中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项见附注七.4。
15、递延收益
项目 期末余额 期初余额
递延收益 1,714,285.80 -合计 1,714,285.80 -递延收益明细如下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额节能型信息化电源系统研发 - 2,000,000.00 285,714.20 1,714,285.80合计 - 2,000,000.00 285,714.20 1,714,285.80递延收益说明：
根据深发改【2015】1935号文，公司参加深圳市科技计划节能型信息化电源系统研发项目，获得深圳市科技创新委员会资助2,000,000.00元。
16、实收资本
（1）2016年1-6月实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例%深圳市英威腾电气股份有限公司 11,550,000.00 - - 11,550,000.00 55.00徐辉 1,260,000.00 - - 1,260,000.00 6.00尤勇 1,260,000.00 - - 1,260,000.00 6.00杨成林 1,260,000.00 - - 1,260,000.00 6.00夏小荣 1,260,000.00 - - 1,260,000.00 6.00
刘兆燊 1,260,000.00 - - 1,260,000.00 6.00
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例%深圳市英威腾飞投资企业（有限合伙） 3,150,000.00 - - 3,150,000.00 15.00合计 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 100.00（2）2015年度实收资本变动情况
持股比投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
例%深圳市英威腾电气股份有限公司 11,000,000.00 550,000.00 - 11,550,000.00 55.00徐辉 660,000.00 600,000.00 - 1,260,000.00 6.00尤勇 660,000.00 600,000.00 - 1,260,000.00 6.00杨成林 660,000.00 600,000.00 - 1,260,000.00 6.00夏小荣 660,000.00 600,000.00 - 1,260,000.00 6.00刘兆燊 660,000.00 600,000.00 - 1,260,000.00 6.00深圳市英威腾飞投资企业（有限合伙） 3,000,000.00 150,000.00 - 3,150,000.00 15.00合计 17,300,000.00 3,700,000.00 - 21,000,000.00 100.0017、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
法定盈余公积 4,577,201.02 1,634,430.23 - 6,211,631.2518、未分配利润
项目 2016年1-6月 2015年度调整前上期末未分配利润 41,194,809.08 17,740,917.13调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 41,194,809.08 17,740,917.13加：本年归属于母公司股东的净利润 16,344,302.28 26,059,879.95减：提取法定盈余公积 1,634,430.23 2,605,988.00提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
项目 2016年1-6月 2015年度应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 55,904,681.13 41,194,809.0819、营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
项目 2016年1-6月 2015年度
主营业务收入 82,953,071.84 145,429,282.81其他业务收入 - -营业收入合计 82,953,071.84 145,429,282.81主营业务成本 50,538,382.68 88,088,639.62其他业务成本 - -营业成本合计 50,538,382.68 88,088,639.6220、销售费用
项目 2016年1-6月 2015年度
人工费用 4,340,638.50 9,918,280.30差旅费 862,224.33 1,537,038.22运费 1,547,319.27 2,401,565.81业务宣传推广费 754,173.13 943,313.02租赁费 - 1,350.00业务招待费 587,903.99 1,057,955.40通讯费 2,000.00 1,000.00维修费 223,687.41 165,307.66折旧费 31,570.63 52,748.51
项目 2016年1-6月 2015年度
咨询顾问费 6,368.93 33,106.66办公费 339,311.04 190,916.87保险费 124,801.59 228,427.30其他 60,243.02 509,510.72合计 8,880,241.84 17,040,520.4721、管理费用
项目 2016年1-6月 2015年度
人工费用 834,979.43 1,212,167.84咨询顾问费 1,066.70 828.40折旧费 26,847.23 52,733.19印花、车船等税费 47,231.51 79,722.51办公费用 173,323.40 204,783.12培训费 12,200.00 250,959.65低值易耗品 3,923.08 14,317.00差旅费 1,176.00 15,489.00汽车费用 58,776.04 107,085.20通讯费 54,418.90 149,147.71租赁费 264,120.14 557,068.57研发费用 5,534,725.53 13,421,620.95企业文化建设费 270,404.13 63,363.68其他 52,759.64 293,778.30合计 7,335,951.73 16,423,065.1222、财务费用
项目 2016年1-6月 2015年度
利息支出 - -减：利息收入 50,103.56 584,553.20手续费 85,097.50 142,689.93汇兑损失 - -减：汇兑收益 649,043.78 2,188,167.74合计 -614,049.84 -2,630,031.0123、资产减值损失
项目 2016年1-6月 2015年度
一、坏账损失 594,439.06 358,529.28二、存货跌价损失 - -三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 594,439.06 358,529.2824、投资收益
项目 2016年1-6月 2015年度
项目 2016年1-6月 2015年度
认购银行理财产品取得收益 630,904.11 689,095.89合计 630,904.11 689,095.8925、营业外收入
计入2016年1-6月非经计入2015年度非经常性项目 2016年1-6月 2015年度
常性损益金额 损益金额政府补贴 2,302,152.49 3,276,556.79 2,302,152.49 3,276,556.79其中，政府补助明细：
与资产相关/项目名称 2016年1-6月 2015年度
与收益相关嵌入式软件增值税退款和税收返还 1,903,379.29 2,552,955.79 与收益相关深圳市经济贸易和信息化委员会展会补贴款 113,059.00 186,988.00 与收益相关深圳财政委员会补贴款 - 77,541.00 与收益相关深圳市南山区财政局补贴款 - 29,000.00 与收益相关深圳市南山区发展和改革局节能减排项目 - 300,000.00 与收益相关深圳市市场监督管理局专利补贴款 - 8,000.00 与收益相关深圳市南山区经济促进局出口信保补贴款 - 67,100.00 与收益相关深圳市科技开发交流中心展会补贴款 - 54,972.00 与收益相关深圳市科技创新委员补贴款 285,714.20 - 与收益相关合计 2,302,152.49 3,276,556.79 -25、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 2016年1-6月 2015年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,344,302.28 26,059,879.95加：资产减值准备 594,439.06 358,529.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 461,096.65 812,673.58
补充资料 2016年1-6月 2015年度无形资产摊销 - -长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） - -投资损失（收益以“－”号填列） 336,328.77 -689,095.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -5,021,012.92 -7,923,005.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,185,066.97 -9,271,872.27经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,316,133.66 9,464,500.31其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -3,786,046.79 18,811,609.362．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,529,143.29 58,312,901.31减：现金的年初余额 58,312,901.31 36,512,068.49加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -43,783,758.02 21,800,832.82七、关联方及关联交易
对本公司的 对本公司的 本公司最终股东 关联关系 类型
持股比例 表决权比例 控制方深圳市英威腾电
母公司 股份有限公司 55% 55% 无
气股份有限公司
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市英威腾控制技术有限公司 同一控股股东
深圳市英威腾自动控制技术有限公司 同一控股股东
深圳市英威腾能源管理有限公司 同一控股股东
英威腾国际贸易有限公司 同一控股股东
无锡英威腾电梯控制技术有限公司 同一控股股东
苏州英威腾电力电子有限公司 同一控股股东
上海英威腾工业技术有限公司 同一控股股东
西安英威腾电机有限公司 同一控股股东
徐州英威腾电气设备有限公司 同一控股股东
深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司 同一控股股东
深圳市英威腾交通技术有限公司 同一控股股东
深圳市英威腾智能控制有限公司 同一控股股东
深圳市英威腾光伏科技有限公司 同一控股股东
深圳市英创盈投资有限公司 同一控股股东
固高科技（香港）有限公司 控股股东参股公司
新疆希望电子有限公司 控股股东参股公司
比锐精密设备（深圳）有限公司 控股股东参股公司
深圳市英威腾飞投资企业（有限合伙） 控股股东参股公司
行之有道汽车服务股份有限公司 控股股东参股公司
3、关联交易情况
（1）关联销售采购情况
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2016年1-6月 2015年深圳市英威腾电气股份有限公司 采购材料 44,913,818.66 79,591,207.52②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2016年1-6月 2015年深圳市英威腾电气股份有限公司 销售产品 239,394.87 1,406,166.66深圳市英威腾交通技术有限公司 销售产品 11,606.84 -苏州英威腾电力电子有限公司 销售产品 - -深圳市英威腾能源管理有限公司 销售产品 47,008.57 -4、关联方应收应付款项
项目名称 2016年6月30日 2015年12月31日应收账款：
深圳市英威腾电气股份有限公司 58,098.00 43,046.00应付账款：
深圳市英威腾光伏科技有限公司 147,540.00 -深圳市英威腾电气股份有限公司 20,402,257.31 18,926,401.35其他应付款
深圳市英威腾电气股份有限公司 103,154.78 52,910.00八、或有事项
截止2016年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
截止2016年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
十、其他重要事项
截止2016年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
无。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司审议批准报出。
深圳市英威腾电源有限公司二〇一六年八月九日法定代表人：尤勇 主管会计工作负责人：张廉 会计机构负责人：张廉日 期： 2016.8.9 日 期： 2016.8.9日 期： 2016.8.9