北京华彩天地科技发展股份有限公司
审计报告
大信审字【2016】第 1-01472号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字【2016】第1-01472号当代东方投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华彩天地科技发展股份有限公司（以下简称“北京华彩天地”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京华彩天地管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
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三、审计意见
我们认为，北京华彩天地财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京华彩天地2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一六年五月九日
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日北京华彩天地科技发展股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）北京华彩天地科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2009年 9月25日注册号为110105012298272的北京华彩天地科技发展有限公司（设立时，注册资本500万元）。
注册地：北京2市朝阳区建国门外大街22号（赛特大厦）1号楼705室
法定代表人：王哲
经营期限：2009年9月25日至长期
2012年9月28日，增加注册资本192万元，变更后注册资本为692万元。
公司以 2012年 10月 31日账面净资产折股整体变更设立为股份有限公司，并于 2012年11月29日取得换发的注册号为110105012298272的企业法人营业执照，股本1400万元。
2014年1月13日,增加注册资本197.50万元，变更后注册资本为1,597.50万元。
2014年4月15日，增加注册资本150万元，变更后注册资本为1,747.50万元。
2015年8月10日，增加注册资本1,381.6778万元，变更后注册资本为3,129.1778万元。
经营范围：技术推广服务、销售广播电视设备。
（二）本财务报表业经本公司董事会于2016年5月9日决议批准。
（三）本年度合并财务报表范围
本公司 2015年度纳入合并范围的二级子公司共 17户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司至本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
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|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于单项金额重大的判断依据或金额标准 100万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|确定组合的依据||
||将单项金额不重大的应收款项以账龄作为风险特征组合，|
|组合1||
||并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。|
|组合2|备用金、押金|
|组合3|关联方|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|不计提坏账准备|
|组合3|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|账龄||应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|0|0|
||1至2年|5|5|
||2至3年|15|15|
||3年以上|100|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
准备的理由
坏账准备的计对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金流量现提方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
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|资产类别||预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧率（%）|
||影院设备|10|5|9.50|
||办公设备及其他|5|5|19.00|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司具体收入确认方法为：
①票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，确认票房收入的实现。
②广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
2、提供劳务
在同时满足以下条件时确认收入的实现：
①收入的金额能够可靠地计量；
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|应缴纳流转税额|
|实缴增值税、营业税|
|实缴增值税、营业税|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
子公司灌南县金字塔影视文化有限公司、余姚市华星新天地影视文化有限公司、烟台铭松电影放映有限公司、宁晋县华彩红帆文化传播有限公司采用核定征收方式申报缴纳企业所得税；灌南县金字塔影视文化有限公司、余姚市华星新天地影视文化有限公司按营业收入的
10%计算应纳税所得额，按20%税率计算所得税；烟台铭松电影放映有限公司、宁晋县华彩红
帆文化传播有限公司按营业收入的10%计算应纳税所得额，按10%税率计算所得税。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
|||||
|-|-|-|-|
|类别||期末余额|期初余额|
||现金|489,593.72|751,356.81|
||银行存款|5,499,184.01|2,389,055.14|
||合计|5,988,777.73|3,140,411.95|

(二)应收账款
1、应收账款分类
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|类别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|21,370,883.93|100.00|904,706.77|4.23|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
||合计|21,370,883.93|100.00|904,706.77|4.23|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期初数||||
|类别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|19,532,084.52|100.00|120,969.68|0.62|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
||合计|19,532,084.52|100.00|120,969.68|0.62|

按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末数|||期初数|||
|||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
||1年以内|5,577,639.41|||12,553,230.00||-|
||1至2年|9,770,790.00|5.00|488,539.50|1,127,385.00|5.00|56,369.25|
||2至3年|469,985.00|15.00|70,497.75|430,669.52|15.00|64,600.43|
||3年以上|345,669.52|100.00|345,669.52||||
||合计|16,164,083.93||904,706.77|14,111,284.52||120,969.68|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||期初数|||
|组合名称||账面|计提比例|||账面|计提比例(%)|坏账|
|||余额|(%)|坏账准备||余额||准备|
|关联方|5,206,800.00||||5,420,800.00||||
|合计|5,206,800.00||||5,420,800.00||||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||单位名称|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备余额|
|北京联众汇达科技有限公司||7,583,950.01|38.83|179,254.50|
||南昌市星影联文化传播有限公司|3,000,000.00|15.36||
||福建炎煌影视文化传播有限公司|1,620,000.00|8.29|81,000.00|
||广州瀚泰电子科技有限公司|1,561,200.00|7.99|74,310.00|
||北京天人明雨科技有限公司|1,319,600.00|6.76|60,580.00|
||合计|15,084,750.01|77.23|395,144.50|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||期初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||1年以内|10,858,504.69|80.60|7,133,517.19|88.29|
||1至2年|2,515,467.64|18.67|848,775.00|10.50|
|2至3年||||98,000.00|1.21|
|3年以上||98,000.00|0.73|||
||合计|13,471,972.33|100.00|8,080,292.19|100.00|

账龄超过1年的大额预付款项情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||债权单位||债务单位||期末余额||账龄||未结算原因|
||华彩中兴（莆田）影业有限公司||福建中璐建设工程有限公司|1,440,000.00|||1-2年||未到结算期|
||华彩中兴（莆田）影业有限公司||福建大业机电设备有限公司|615,000.00|||1-2年||未到结算期|
|华彩中兴（莆田）影业有限公司||天一（福建）建设工程有限公司||420,000.00||1-2年||未到结算期||
||合计|||2,475,000.00||||||

2、预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称||期末余额|占预付款项总额的比例(%)|
||北京华彩霓视科技发展有限公司|4,144,391.66|30.76|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称||期末余额|占预付款项总额的比例(%)|
||北京冠华荣信系统工程股份有限公司|2,260,000.00|16.78|
||福建中璐建设工程有限公司|2,340,000.00|17.37|
||福建大业机电设备有限公司|615,000.00|4.57|
||上海文广（集团）有限公司|480,790.29|3.57|
||合计|9,840,181.95|73.05|

(四)其他应收款
1、其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|类别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|26,987,392.59|95.77|629,927.37|2.33|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,191,811.11|4.23|1,081,922.49|90.78|
||合计|28,179,203.70|100.00|1,711,849.86|6.07|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初数||||||||
|类别|||账面余额||||坏账准备|||
||||||比例|金额|||计提比例|
||||金额|||||||
||||||(%)||||(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|22,919,864.20||95.06||109,265.34||0.48||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,191,811.11||4.94||1,081,922.49||90.78||
||合计|24,111,675.31||100.00||1,191,187.83||4.94||

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末数|||期初数|||
|||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
||1年以内|9,828,135.20|||8,628,311.43|||
||1至2年|4,755,261.50|5.00|237,763.08|2,160,298.10|5.00|108,014.90|
||2至3年|2,558,853.53|15.00|383,828.03|8,336.27|15.00|1,250.44|
||3以上|8,336.27|100.00|8,336.27|-|100.00|-|
||合计|17,150,586.50||629,927.38|10,796,945.80||109,265.34|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合名称||期末数|||期初数|||
|||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
||备用金、押金|8,479,806.09|||10,745,918.40|||
||关联方|1,357,000.00|||1,377,000.00|||
||合计|9,836,806.09|||12,122,918.40|||

2、其他应收款按款项性质分类情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|款项性质||期末余额||期初余额||
||员工借款|1,492,600.65||878,184.65||
||备用金、押金|8,479,806.09||10,745,918.40||
||关联方往来|1,357,000.00||1,377,000.00||
|非关联方往来|||16,849,796.96||11,110,572.26|
||合计|28,179,203.70||24,111,675.31||

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款期末余额合计数的比例(%)||
||款项|||||坏账准备余额|
|债务人名称||期末余额||账龄|||
||性质||||||
|隋鸿|非关联方往来|3,292,916.9|7|1-2年|11.69|164,645.85|
|葛俊|备用金|1,941,216.0|0|1-2年|6.89||
|北京市裕鑫房地产开发|||||||
||房租押金|1,430,000.0|0|1年内|5.07||
|有限公司|||||||
|优艾斯（北京）科技有|||||||
||关联公司往来|1,020,000.0|0|0-2年|3.62||
|限公司|||||||
|北京金百达投资管理有|||||||
||非关联方往来|800,000.0|0|2-3年|2.84|120,000.00|
|限公司|||||||
|合计||8,484,132.9|7||30.11|284,645.85|

(五)存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|存货类别|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|17,375,384.77||17,375,384.77|14,419,546.32||14,419,546.32|
|合计|17,375,384.77||17,375,384.77|14,419,546.32||14,419,546.32|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(六)长期应收款
长期应收款情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额|||期初余额|||折现率区间|
|||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||
||融资租赁保证金|500,000.00||500,000.00|||||
||合计|500,000.00||500,000.00|||||

(七)固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||影院设备|办公设备|合计|
||一、账面原值||||
||1.期初余额|24,906,198.00|4,732,484.40|29,638,682.40|
||2.本期增加金额|10,875,767.92|534,878.54|11,410,646.46|
||（1）购置|44,190.40|534,878.54|579,068.94|
||（2）存货转入|10,831,577.52||10,831,577.52|
||3.本期减少金额|7,413,863.52|59,933.69|7,473,797.21|
||（1）处置或报废|800,564.40|59,933.69|860,498.09|
||（2）其他|6,613,299.12||6,613,299.12|
||4.期末余额|28,368,102.40|5,207,429.25|33,575,531.65|
||二、累计折旧||||
||1.期初余额|3,659,588.48|1,571,941.10|5,231,529.58|
||2.本期增加金额|2,297,431.39|853,826.14|3,151,257.53|
||（1）计提|2,297,431.39|853,826.14|3,151,257.53|
||3.本期减少金额|1,796,053.49|36,673.67|1,832,727.16|
||（1）处置或报废|718,924.49|36,673.67|755,598.16|
||（2）其他|1,077,129.00||1,077,129.00|
||4.期末余额|4,160,966.38|2,389,093.57|6,550,059.95|
||三、减值准备||||
||1.期初余额||||
||2.本期增加金额||||
||3.本期减少金额||||
||4.期末余额||||
||四、账面价值||||
||1.期末账面价值|24,207,136.02|2,818,335.68|27,025,471.70|
||2.期初账面价值|21,246,609.52|3,160,543.30|24,407,152.82|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日2、截止2015年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别||账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
||影院设备|10,000,000.00|79,166.67||9,920,833.33|
||合计|10,000,000.00|79,166.67||9,920,833.33|

注：2015年 11月 20日，经股东会决议，将价值 10,831,577.52元的存货和 3,262,121.60元的固定资产（合计14,093,699.12元），以10,000,000.00元价格出售给北京国资融资租赁股份有限公司并租回作为固定资产使用。
(八)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|项目||软件|合计|
||一、账面原值|||
||1.期初余额|48,100.00|48,100.00|
||2.本期增加金额|||
||3.本期减少金额|||
||4.期末余额|48,100.00|48,100.00|
||二、累计摊销|||
||1.期初余额|10,348.45|10,348.45|
||2.本期增加金额|||
||（1）计提|4,810.00|4,810.00|
||3.本期减少金额|||
||4.期末余额|15,158.45|15,158.45|
||三、减值准备|||
||1.期初余额|||
||2.本期增加金额|||
||3.本期减少金额|||
||4.期末余额|||
||四、账面价值|||
||1.期末账面价值|32,941.55|32,941.55|
||2.期初账面价值|37,751.55|37,751.55|

(九)商誉
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加额|本期减少额||||
|项目||期初余额|企业合并||||期末余额|
||||形成的|处置|其他|||
|南京龙行影视文化有限公司|1,496,241.92|||||1,496,241.92||
|灌南县金字塔影视文化有限公司|1,262,082.72|||||1,262,082.72||
|烟台铭松电影放映有限公司|784,176.31|||||784,176.31||

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加额|本期减少额||||
|项目||期初余额|企业合并形成的||||期末余额|
|||||处置|其他|||
|烟台百思维电影放映有限公司|1,191,367.58|||||1,191,367.58||
|余姚华星新天地影视文化有限公司|1,349,745.70|||||1,349,745.70||

(十)长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|装修费|9,476,565.79|27,753,593.54|2,516,215.90||34,713,943.43|
|合计|9,476,565.79|27,753,593.54|2,516,215.90||34,713,943.43|

(十一)递延所得税资产
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
||项 目|||||
|||递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
||递延所得税资产：|||||
|资产减值准备||393,004.06|1,572,016.24|85,030.91|340,123.64|
|小计||393,004.06|1,572,016.24|85,030.91|340,123.64|

(十二)其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|付后沙峪装修款|7,500,000.00||
|售后租回融资租赁形成递延收益|4,059,584.96||
|合计|11,559,584.96||

注：详见五（七）2.融资租赁固定资产。
(十三)短期借款
1、短期借款分类
||||
|-|-|-|
|借款条件|期末余额|期初余额|
|信用借款|10,000,000.00|20,000,000.00|
|合计|10,000,000.00|20,000,000.00|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(十四)应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|5,505,741.96|11,904,676.75|
|1年以上|208,728.00||
|合计|5,714,469.96|11,904,676.75|

账龄超过1年的大额应付账款
||||
|-|-|-|
|债权单位名称|期末余额|未偿还原因|
|华视传媒集团有限公司|139,560.00|未到结算期|
|合计|139,560.00||

(十五)预收款项
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内（含1年）|2,955,454.47|1,843,241.58|
|1年以上|501,833.78|49,378.50|
|合计|3,457,288.25|1,892,620.08|

账龄超过1年的大额预收账款
||||
|-|-|-|
|债权单位名称|期末余额|未结转原因|
|郑璐|207,960.00|未到结算期|
|贵州星空影业有限公司|200,000.00|未到结算期|
|河北影视集团中联影业院线有限责任公司|77,500.00|未到结算期|
|合计|485,460.00||

(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||一、短期薪酬|511,999.73|9,977,017.03|9,768,510.24|720,506.52|
||二、离职后福利-设定提存计划||339,071.15|339,071.15||
||合计|511,999.73|10,316,088.18|10,107,581.39|720,506.52|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日2、短期职工薪酬情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||1.工资、奖金、津贴和补贴|480,751.16|9,349,927.21|9,121,214.23|709,464.14|
||2.职工福利费||178,216.34|178,216.34||
||3.社会保险费|27,770.57|379,035.16|395,763.35|11,042.38|
||其中：医疗保险费|27,770.57|379,035.16|395,763.35|11,042.38|
||工伤保险费|||||
||生育保险费|||||
||4.住房公积金|3,478.00|45,977.00|49,455.00||
||5.工会经费和职工教育经费|-|23,861.32|23,861.32||
||合计|511,999.73|9,977,017.03|9,768,510.24|720,506.52|

3、设定提存计划情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||1、基本养老保险||339,071.15|339,071.15||
||2、失业保险费|||||
||合计||339,071.15|339,071.15||

(十七)应交税费
|||||
|-|-|-|-|
|税种||期末余额|期初余额|
||增值税|274,868.83|535,763.78|
||营业税|4,828.99|4,429.32|
||企业所得税|646,146.48|923,429.49|
||城市维护建设税|27,007.25|35,897.61|
||个人所得税|4,619.93|5,242.11|
||教育费附加|20,919.96|26,168.63|
||其他税费|5,889.23|59,656.80|
||合计|984,280.67|1,590,587.74|

(十八)其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质||期末余额|期初余额|
||借款||100,000.00|
||关联方往来|3,240,250.00|15,166,000.00|
||非关联方往来|38,672,865.28|27,779,760.29|
||合计|41,913,115.28|43,045,760.29|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额||未偿还原因|
|褚毅荣|2,450,000.00||未到结算期|
|隋鸿|3,220,800.00||未到结算期|
|福建省中兴电影院线有限责任公司|1,240,250.00||未到结算期|
|苏州利保文华投资中心（有限合伙）|1,000,000.00||未到结算期|
|吕少江|1,000,000.00||未到结算期|
|合计|8,911,050.00|——||

(十九)长期应付款
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|期初余额|
|售后租回融资租赁形成长期应付款|11,534,350.00||
|未确认融资费用|-1,470,016.67||
|合计|10,064,333.33||

(二十)股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||期末余额||
|投资者名称||所占比例（%）|本期增加|本期减少||所占比例（%）|
||投资金额||||投资金额||
|吕少江|6,352,500.00|36.35|550,000.00||6,902,500.00|22.07|
|北京赛润投资管理有限公司|1,365,560.00|7.81|||1,365,560.00|4.36|
|苏州利保文华投资中心（有限合伙）|2,000,000.00|11.44|2,777,778.00||4,777,778.00|15.27|
|王哲|4,548,980.00|26.03|||4,548,980.00|14.54|
|吕景福|||4,500,000.00||4,500,000.00|14.38|
|黄华芳|||2,000,000.00||2,000,000.00|6.39|
|UIC(北京）科技有限公司|||2,000,000.00||2,000,000.00|6.39|
|其他小股东|3,207,960.00|18.37|1,989,000.00||5,196,960.00|16.60|
|合计|17,475,000.00|100.00|13,816,778.00||31,291,778.00|100.00|

注：2015年8月10日，经股东会决议，以现金增资6,519.50万元，其中注册资本增加1,381.68万元，资本公积增加5,137.82万元。
(二十一)资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|资本溢价|10,706,577.46|51,378,222.00|3,005,881.21|59,078,918.25|
|合计|10,706,577.46|51,378,222.00|3,005,881.21|59,078,918.25|

注：本期增加详见五（二十一）实收资本；本期减少是因本期购买少数股权产生。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(二十二)盈余公积
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||法定盈余公积|250,575.20|||250,575.20|
||合计|250,575.20|||250,575.20|

(二十三)未分配利润
||||
|-|-|-|
||期末余额||
|项目|||
||金额|提取或分配比例|
|调整前上期末未分配利润|-4,813,132.83||
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|-4,813,132.83||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-896,503.31||
|其他调整因素|||
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利|||
|其他减少|||
|期末未分配利润|-5,709,636.14||

(二十四)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|一、主营业务小计|63,733,978.27|40,041,194.81|49,565,416.52|31,329,328.56|
|销售影院设备收入|5,875,989.79|4,788,120.53|20,419,497.37|15,549,402.70|
|广告收入|9,559,691.61||7,897,472.22||
|票房|48,298,296.87|35,356,724.28|21,248,446.93|15,779,925.86|
|二、其他业务小计|5,374,639.12|2,341,993.86|2,732,307.94|946,818.54|
|院线卖品收入|4,998,173.99|2,323,240.95|2,672,846.77|943,661.54|
|卡工本费收入|115,371.32|18,752.91|203.88||
|其他|261,093.81||59,257.29|3,157.00|
|合计|69,108,617.39|42,486,838.67|52,297,724.46|32,276,147.10|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(二十五)营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
||城市维护建设税|145,792.97|93,152.96|
||教育费附加|70,780.85|40,051.29|
||地方教育费附加|43,029.77|25,048.77|
||其他|60,500.38|35,344.30|
||合计|320,103.97|193,597.32|

(二十六)销售费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
||职工薪酬|9,603,561.72|6,490,374.47|
||差旅费|133,673.40|228,569.90|
||广告宣传费|304,450.50|341,794.62|
||办公费|2,079,345.42|1,508,996.06|
||业务招待费|69,377.00|42,067.10|
||折旧费|251,719.19|137,458.28|
||租赁费|180,000.00|150,695.00|
||运杂费|199,094.77|198,951.90|
||其他|131,758.53|291,156.23|
||合计|12,952,980.53|9,390,063.56|

(二十七)管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资薪金|1,850,083.39|1,548,053.52|
|业务招待费|418,270.33|537,995.90|
|差旅费|515,894.24|609,819.70|
|无形资产摊销|4,810.00|4,810.08|
|租赁费|492,600.00|443,650.02|
|办公费|681,138.39|1,946,060.19|
|税金|113,398.33|107,585.60|
|固定资产折旧|2,933,652.50|2,761,265.67|
|中介机构费|519,029.61|797,105.00|
|开办费|343,302.98|426,747.15|
|水电费|2,066,594.57|1,206,370.58|
|其他|355,453.74|477,645.89|
|合计|10,294,228.08|10,867,109.30|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(二十八)财务费用
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
||利息支出|1,702,551.27|1,337,882.23|
||减：利息收入|20,613.50|17,899.13|
||手续费支出|46,331.14|29,575.41|
||合计|1,728,268.91|1,349,558.51|

(二十九)资产减值损失
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
||坏账损失|1,304,399.12|229,747.02|
||合计|1,304,399.12|229,747.02|

(三十)投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|类别||本期发生额|上期发生额|
||处置长期股权投资产生的投资收益|20,050.47|-542,236.96|
||合计|20,050.47|-542,236.96|

(三十一)营业外收入
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||计入当期非经常性损益的金额|
|项目||本期发生额||上期发生额||
|政府补助|1,200,000.00||||1,200,000.00|
|其他|272,885.31||335,808.72||272,885.31|
|合计|1,472,885.31||335,808.72||1,472,885.31|

(三十二)营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金额|
|项目|本期发生额|上期发生额||
|非流动资产处置损失合计|71,021.19||71,021.19|
|其中：固定资产处置损失|71,021.19||71,021.19|
|其他|353,283.64|150,101.33|353,283.64|
|合计|424,304.83|150,101.33|424,304.83|

注：其他明细：收购灌南县金字塔影视文化有限公司前会员卡余额311,379.01元，而账上其余额为0。
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(三十三)所得税费用
1、所得税费用明细
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
||按税法及相关规定计算的当期所得税费用|971,213.90|1,105,679.13|
||递延所得税费用|-302,896.69|-32,664.84|
||合计|668,317.21|1,073,014.29|

2、会计利润与所得税费用调整过程
||||
|-|-|-|
|项目||金额|
||利润总额|1,090,429.06|
||按法定/适用税率计算的所得税费用|272,607.27|
||子公司适用不同税率的影响|220,334.46|
||不可抵扣的成本、费用和损失的影响|175,375.49|
||所得税费用|668,317.21|

(三十四)现金流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到其他与经营活动有关的现金|8,950,162.56|61,933,588.11|
|其中：往来收到现金|8,560,263.65|61,755,042.93|
|员工归还备用金及项目补助|369,285.41|160,646.05|
|银行存款利息|20,613.50|17,899.13|
|支付其他与经营活动有关的现金|40,948,929.61|73,824,340.34|
|其中：往来支付的现金|30,930,256.58|64,325,652.69|
|期间费用支付的现金|8,489,983.48|9,207,625.24|
|员工借备用金|1,482,358.41|261,487.00|
|金融机构手续费|46,331.14|29,575.41|

(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|422,111.85|-3,438,042.21|
|加：资产减值准备|1,304,399.12|229,747.02|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|3,151,257.53|3,452,798.59|
|无形资产摊销|4,810.00|4,810.08|
|长期待摊费用摊销|2,516,215.90|772,990.03|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
||71,021.19||
|财务费用（收益以“－”号填列）|1,702,551.27|1,339,684.49|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-20,050.47|542,236.96|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-307,973.15|-2,384.63|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|0.00||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-2,955,838.45|4,853,729.19|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-9,993,608.82|-63,224,368.59|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-27,622,202.51|45,721,352.50|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-31,727,306.54|-9,747,446.57|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况|||
|现金的期末余额|5,988,777.73|3,140,411.95|
|减：现金的期初余额|3,140,411.95|6,074,989.38|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|2,848,365.78|-2,934,577.43|

2、现金及现金等价物
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末余额|期初余额|
||一、现金|5,988,777.73|3,140,411.95|
||其中：库存现金|489,593.72|751,356.81|
||可随时用于支付的银行存款|5,499,184.01|2,389,055.14|
||可随时用于支付的其他货币资金|||
||二、现金等价物|||
||其中：三个月内到期的债券投资|||
||三、期末现金及现金等价物余额|5,988,777.73|3,140,411.95|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日六、合并范围的变更
（一）本期出售子公司股权情况
存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||丧失控|与原子|
|||||||||丧失|丧失|按照公|||
||||||||丧失||||制权之|公司股|
|||||||||控制|控制|允价值|||
|||||||处置价款与处置投|控制||||日剩余|权投资|
|||||||||权之|权之|重新计|||
||||||丧失控制|资对应的合并财务|权之||||股权公|相关的|
|子公司|股权处|股权处置|股权处置|丧失控制权||||日剩|日剩|量剩余|||
||||||权时点的|报表层面享有该子|日剩||||允价值|其他综|
|名称|置价款|比例（%）|方式|的时点||||余股|余股|股权产|||
||||||确定依据|公司净资产份额的|余股||||的确定|合收益|
|||||||||权的|权的|生的利|||
|||||||差额|权的||||方法及|转入投|
|||||||||账面|公允|得或损|||
||||||||比例||||主要假|资损益|
|||||||||价值|价值|失|||
||||||||||||设|的金额|
|华彩中|||||||||||||
|兴（福|0|65.00%|处置|2015.8.30|合同|-20,050.47|0|0|0|0|0|0|
|州）|||||||||||||

（二）合并范围发生变化的其他原因
1、2015年1月5日设立全资子公司南京华彩影视文化有限公司。
2、2015年1月21日设立全资子公司夏津华彩广电科技有限公司。
3、2015年10月16日设立全资子公司宁津华彩广电科技有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||取得|
|||||直接|间接|方式|
|广州华运天影广告有限公司|广州|广州|影院的管理、服务|100.00||投资|
|上海弘歌文化传媒有限公司|上海|上海|影院的管理、服务|51.00||投资|
|泰和县华彩星河影城有限公司|泰和|泰和|影院的管理、服务|51.00||投资|
|莱阳华彩铭松影视有限公司|莱阳|莱阳|影院的管理、服务|100.00||投资|
|烟台铭松电影放映有限公司|烟台|烟台|影院的管理、服务|100.00||投资|
|宁津华彩广电科技有限公司|宁津|宁津|影院的管理、服务|100.00||投资|
|夏津华彩广电科技有限公司|夏津|夏津|影院的管理、服务|100.00||投资|
|灌南县金字塔影视文化有限公司|灌南|灌南|影院的管理、服务|51.00||投资|
|余姚市华星新天地影视文化有限公司|余姚|余姚|影院的管理、服务|51.00|49.00|投资|
|华彩中兴（莆田）影业有限公司|莆田|莆田|影院的管理、服务|51.00||投资|
|华彩万星（晋江）影院有限公司|晋江|晋江|影院的管理、服务|51.00||投资|
|宁晋县华彩红帆文化传播有限公司|宁晋|宁晋|影院的管理、服务|100.00||投资|
|烟台百思维电影放映有限公司|烟台|烟台|影院的管理、服务|51.00||投资|
|南京龙行影视文化有限公司|南京|南京|影院的管理、服务|100.00||投资|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%|取得方式|
|南京华彩影视文化有限公司|南京|南京|影院的管理、服务|100.00|投资|
|华彩中兴（厦门）影业有限公司|厦门|厦门|影院的管理、服务|100.00|投资|
|上海皓智影业有限公司|上海|上海|影院的管理、服务|100.00|投资|

2、重要的非全资子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||少数股东||当期归属于少|当期向少数股东|期末累计少数股东权益|
|序号|公司名称|||||||
||||持股比例||数股东的损益|宣告分派的股利||
|1|上海弘歌文化传媒有限公司|49.00||554,149.28|||1,518,001.27|
|2|泰和县华彩星河影城有限公司|49.00||626,621.21|||1,229,671.34|
|3|灌南县金字塔影视文化有限公司|49.00||3,214.67|||1,774,442.56|
|4|华彩中兴（莆田）影业有限公司|49.00||-102,379.72|||718,566.67|
|5|华彩万星（晋江）影院有限公司|49.00||-456,706.93|||-147,957.13|
|6|烟台百思维电影放映有限公司|49.00||221,318.37|||1,219,871.73|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司名称|||||||||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|上海弘歌文化传媒|||||||||||||
||1,928,338.15|1,962,047.46|3,890,385.61|792,423.82|-|792,423.82|1,279,321.28|1,962,233.34|3,241,554.62|1,274,509.74|-|1,274,509.74|
|有限公司|||||||||||||
|泰和县华彩星河影|||||||||||||
||6,288,853.49|1,719,443.86|8,008,297.35|5,498,763.98|-|5,498,763.98|2,451,983.01|2,000,780.20|4,452,763.21|3,222,048.65|-|3,222,048.65|
|城有限公司|||||||||||||
|灌南县金字塔影视|||||||||||||
||1,430,737.05|2,525,084.06|3,955,821.11|334,509.75|-|334,509.75|827,698.23|3,065,491.63|3,893,189.86|278,439.06|-|278,439.06|
|文化有限公司|||||||||||||
|华彩中兴（莆田）影|||||||||||||
||6,972,390.29|4,376,463.97|11,348,854.26|9,882,391.67|-|9,882,391.67|7,379,237.90|1,563,416.90|8,942,654.80|7,267,254.00|-|7,267,254.00|
|业有限公司|||||||||||||
|华彩万星（晋江）影|||||||||||||
||965,949.81|5,190,639.29|6,156,589.10|6,458,542.42|-|6,458,542.42|278,182.31|5,876,003.45|6,154,185.76|5,524,084.12|-|5,524,084.12|
|院有限公司|||||||||||||
|烟台百思维电影放|||||||||||||
||1,494,166.09|1,287,811.61|2,781,977.70|292,443.56|-|292,443.56|865,379.11|1,427,372.69|2,292,751.80|254,887.81|-|254,887.81|
|映有限公司|||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||||||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|上海弘歌文化传媒有限公司|||||||||
||9,568,261.64|1,130,916.91|1,130,916.91|408,073.49|5321348.39|-1,011,060.84|-1,011,060.84|-268,414.94|
|泰和县华彩星河影城有限公司|||||||||
||2,760,983.73|1,278,818.81|1,278,818.81|-19,609.11|1369931.93|-17,455.42|-17,455.42|867,845.11|
|灌南县金字塔影视文化有限公司|||||||||
||2,832,457.73|6,560.56|6,560.56|-229,363.26|2125807.96|-327,915.40|-327,915.40|56,299.07|
|华彩中兴（莆田）影业有限公司|||||||||
||8,038,024.21|-208,938.21|-208,938.21|703,336.65|0|0.00|0.00|137,760.80|
|华彩万星（晋江）影院有限公司|||||||||
||2,961,965.70|-932,054.96|-932,054.96|522,354.27|1687593.47|-949,898.36|-949,898.36|4,870,630.70|
|烟台百思维电影放映有限公司|||||||||
||2,651,143.48|451,670.15|451,670.15|51,683.43|2346112.38|617,558.02|617,558.02|464,574.14|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015年 7月 16日，收购南京龙行影视文化有限公司少数股东5%的股权，本次收购后股权比例达到100%。
2015年 9月 2日，收购华彩中兴（厦门）影城有限公司少数股东49%的股权，本次收购后股权比例达到100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||南京龙行影视文化有限公司||华彩中兴（厦门）影城有限公司|
||购买成本|90,000.00||3,430,000.00|
||其中：现金|90,000.00||3,430,000.00|
||非现金资产的公允价值||||
||购买成本合计|90,000.00||3,430,000.00|
||减：按取得股权比例计算的子公司净||||
||||216,640.13||
||资产份额||||
||差额|-126,640.13||3,430,000.00|
||其中：调整资本公积|126,640.13||-3,430,000.00|
||调整盈余公积||||
||调整未分配利润||||

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的最终控制方
本公司的最终控制方为吕少江和王哲。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|PeterXu（徐培忠）|公司董事、高级管理人员（总经理）|
|任四平|公司董事|
|董亮|公司董事|
|刘玉梅|公司监事|
|孙娟|公司监事|
|葛俊|公司监事|
|吕培芳|高级管理人员（副总经理）|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|崔黎娜|高级管理人员（董事会秘书）|
|孙国琴|高级管理人员（财务负责人）|
|王万军|控股子公司监事|
|吕漫珮|股东（吕少江）关系密切的家庭成员|
|周永杰|公司监事孙娟的配偶|
|吕景富|股东（吕少江）关系密切的家庭成员|
|苏州利保文华投资中心（有限合伙）|投资公司，公司法人为本公司监事|
|华彩国际控股（香港)有限公司|受股东（吕少江）关系密切的家庭成员控制的公司|
|WorldStarEnterpriseLimited|股东（吕少江）关系密切的家庭成员全资子公司|
|StarFortuneInvestmentGroupLimited|股东（王哲）全资子公司|
|JacosInternationalLimited|高管（PeterXu）全资子公司|
|UIC（北京）科技发展有限公司|高管（PeterXu）任董事长的公司|
|优艾斯（北京）科技有限公司|高管（PeterXu）任董事长的公司|
|华彩阳光（北京）科技有限公司|受股东（吕少江）关系密切的家庭成员控制的公司|
|北京华彩霓视科技发展有限公司|受股东（吕少江）关系密切的家庭成员控制的公司|
|厦门市亨达货运承揽服务有限公司|受股东（吕少江）实际控制公司|
|浓梦（北京）贸易发展有限公司|受监事（孙娟）控制的公司|
|北京安平泰道科技发展有限公司|公司董事（任四平）任高级管理人员的公司|
|北京波利瑞斯国际投资顾问有限公司|公司董事（孙娟）任董事长的公司|
|北京智慧境界投资管理咨询有限公司|公司董事（孙娟）任董事的公司|
|江西省影票文化传媒有限公司|子公司少数股东控制的公司|
|南昌市星影联文化传播有限公司|子公司少数股东控制的公司|

(四)关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||上期发生额||
|关联方名称|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|||||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|采购商品、接受劳务：||||||||
|北京华彩霓视科技发||||||||
||采购|影院设备|市场价|12,104,254.53|58.89|8,330,258.48|42.51|
|展有限公司||||||||
|销售商品、提供劳务||||||||
|北京华彩霓视科技发||||||||
||销售|影院设备|市场价|36,000.00|0.35|581,200.00|2.19|
|展有限公司||||||||
|优艾斯（北京）科技有||||||||
||销售|影院设备|市场价|900,000.00|8.66|||
|限公司||||||||

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||期末余额|||期初余额|||
||项目名称|关联方||||||||
|||||账面余额|坏账准备||账面余额|坏|账准备|
||应收账款|||||||||
|||北京华彩霓视科技发展有限公司||176,800.00|||1,290,800.00|||
|||优艾斯（北京）科技有限公司||900,000.00||||||
|||江西省影票文化传媒有限公司|1,130,000.00|||1,130,000.00||||
|||南昌市星影联文化传播有限公司|3,000,000.00|||3,000,000.00||||
|预付款项||||||||||
|||北京华彩霓视科技发展有限公司||4,144,391.66||||||
||其他应收款|||||||||
|||优艾斯（北京）科技有限公司||1,020,000.00|||1,100,000.00|||
|||井冈山市华彩星河影城管理有限公司||277,000.00|||277,000.00|||
|||孙国琴||60,000.00||||||
||合计|||10,708,191.66|||6,797,800.00|||

2、应付项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||关联方||期末余额|期初余额|
||应付账款|||||
||||北京华彩霓视科技发展有限公司||6,476,293.81|
||其他应付款|||||
||||孙淑琴|-|150,000.00|
||||吕少江|1,000,000.00|2,750,000.00|
||||苏州利保文华投资中心（有限合伙）|1,000,000.00|11,000,000.00|
||||福建省中兴电影院线有限责任公司|1,240,250.00|1,416,000.00|

九、承诺及或有事项
无
十、资产负债表日后事项
无
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日十一、其他重要事项
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|类别||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|24,133,883.53|100.00|765,226.77|3.17|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
||合计|24,133,883.53|100.00|765,226.77|3.17|

||||||
|-|-|-|-|-|
||期初数||||
|类别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|22,789,323.52|100.00|104,589.68|0.46|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|22,789,323.52|100.00|104,589.68|0.46|

按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|||||||
||账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|坏账准备|
|1年以内|5,054,820.01|||10,743,350.00|||
|1至2年|7,963,990.00|5.00|398,199.50|799,785.00|5.00|39,989.25|
|2至3年|142,385.00|15.00|21,357.75|430,669.52|15.00|64,600.43|
|3年以上|345,669.52|100.00|345,669.52||||
|合计|13,506,864.53||765,226.77|11,973,804.52||104,589.68|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末数|||期初数|||
|组合名称|||计提比例|||计提比例|坏账|
|||账面余额|%|坏账准备|账面余额|%|准备|
|关联方|10,627,019.00||||10,815,519.00|||
|合计|10,627,019.00||||10,815,519.00|||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||占应收账款总额的比例(%)|||
|单位名称||期末余额|||坏账准备余额|
|北京联众汇达科技有限公司|7,583,950.01||27.10|179,254.50||
|南昌市星影联文化传播有限公司|3,000,000.00||10.72|||
|福建炎煌影视文化传播有限公司|1,620,000.00||5.79|81,000.00||
|广州瀚泰电子科技有限公司|1,561,200.00||5.58|74,310.00||
|北京天人明雨科技有限公司|1,319,600.00||5.47|60,580.00||
|合计|15,084,750.01||62.50|395,144.50||

(二)其他应收款
1、其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||||
|类别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|54,139,905.49|99.54|218,863.63|0.40|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|247,338.07|0.06|247,338.07|100.00|
|合计|54,387,243.56|100.00|466,201.70|0.86|

||||||
|-|-|-|-|-|
||期初数||||
|类别|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|30,375,676.25|99.19|57,985.24|0.19|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|247,338.07|0.81|247,338.07|100.00|
|合计|30,623,014.32|100.00|305,323.31|1.00|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|||||||
||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|1年以内|1,096,017.86|||4,581,239.17|||
|1至2年|810,479.17|5.00|40,523.96|1,134,696.00|5.00|56,734.80|
|2至3年|1,133,356.00|15.00|170,003.40|8,336.27|15.00|1,250.44|
|3以上|8,336.27|100.00|8,336.27||||
|合计|3,048,189.30||218,863.63|5,724,271.44||57,985.24|

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合名称||期末数|||期初数|||
|||账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
||备用金、押金|5,461,866.09|||2,354,903.42|||
||关联方|45,629,850.10|||22,296,501.39|||
||合计|51,091,716.19|||24,651,404.81|||

2、其他应收款按款项性质分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质||期末余额|期初余额|
||员工借款|672,423.54|242,007.54|
||备用金、押金|5,461,866.09|2,354,903.42|
||关联方往来|45,629,850.10|22,296,501.39|
||非关联方往来|2,623,103.83|5,729,601.97|
||合计|54,387,243.56|30,623,014.32|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款期||
||款项|||||坏账准备余额|
|债务人名称||期末余额||账龄|末余额合计数的||
||性质||||||
||||||比例(%)||
|北京市裕鑫房地产开发有限公司|房租押金|1,430,000.|00|1年内|4.33||
|优艾斯（北京）科技有限公司|关联公司往来|1,020,000.|00|0-2年|3.09||
|北京金百达投资管理有限公司|非关联方往来|800,000.|00|2-3年|2.42|120,000.00|
|北京国华文创融资担保有限公司|保证金|621,666.|67|0-2年|1.88||
|北京裕鑫龙腾物业管理有限公司|非关联方往来|383,250.|00|1年内|1.16||
|合计||4,254,916.|67||12.88|120,000.00|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日(三)长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|23,969,254.00||23,969,254.00|20,449,254.00||20,449,254.00|
|合计|23,969,254.00||23,969,254.00|20,449,254.00||20,449,254.00|

对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期||||
|被投资单位|期初余额|本期增加||期末余额|本期计提减值准备|减值准备期末余额|
||||减少||||
|广州华运天影广告有限公司|1,000,000.00|||1,000,000.00|||
|上海弘歌文化传媒有限公司|1,530,000.00|||1,530,000.00|||
|南京龙行影视文化有限公司|3,221,600.00|90,000.00||3,311,600.00|||
|灌南县金字塔影视文化有限公司|2,448,000.00|||2,448,000.00|||
|烟台铭松电影放映有限公司|2,926,554.00|||2,926,554.00|||
|烟台百思维电影放映有限公司|1,785,000.00|||1,785,000.00|||
|余姚华星新天地影视文化有限公司|2,040,000.00|||2,040,000.00|||
|华彩万星（晋江）影院有限公司|805,800.00|||805,800.00|||
|华彩中兴（莆田）影业有限公司|856,800.00|||856,800.00|||
|莱阳华彩铭松影视投资管理有限公司|2,448,300.00|||2,448,300.00|||
|泰和县华彩星河影城有限公司|1,387,200.00|||1,387,200.00|||
|华彩中兴（厦门）影城有限公司||3,430,000.00||3,430,000.00|||
|合计|20,449,254.00|3,520,000.00||23,969,254.00|||

(四)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|销售影院设备收入|5,875,989.79|4,788,120.53|20,419,497.37|15,549,402.70|
|广告收入|4,704,031.61|-|1,698,113.16|-|
|合计|10,580,021.40|4,788,120.53|22,117,610.53|15,549,402.70|

(五)投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-519,999.26|
|合计||-519,999.26|

北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||金额||备注|
||1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|-71,021.19|||
||2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免||||
||3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额||||
||||1,200,000.00||
||或定量享受的政府补助除外）||||
||4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||||
||5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有||||
||被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||||
||6．非货币性资产交换损益||||
||7．委托他人投资或管理资产的损益||||
||8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||||
||9．除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-80,398.33|||
||10．其他符合非经常性损益定义的损益项目||||
||11．所得税影响额|259,947.32|||
||12．少数股东影响额|105,106.13|||
||合计|683,527.03|||

(二)净资产收益率和每股收益
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|报告期利润||加权平均净资产收益率（%）||||基本每股收益||||
|||本年度||上年度||本年度||上年度||
||归属于公司普通股股东的净利润||1.09|-12.57||0.01||-0.16||
||扣除非经常性损益后归属于公司普通|||||||||
||||-1.30||-13.20||-0.02||-0.16|
||股股东的净利润|||||||||

北京华彩天地科技发展股份有限公司二○一六年五月九日
北京华彩天地科技发展股份有限公司财务报表附注2015年1月1日—2015年12月31日第15页至第56页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：