证券代码：002237 证券简称：恒邦股份 公告编号：2016-016山东恒邦冶炼股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，根据《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》和《中小企业板信息披露业务备忘录第 2号—定期报告披露相关事项》的有关规定，公司对 2013年年度报告、2014年半年度报告、2014年年度报告、2015年半年度报告中相关财务数据作出会计差错更正。现将具体情况公告如下：
一、会计差错更正的原因
公司开具商业承兑汇票、国内信用证由烟台恒邦集团有限公司（以下简称“恒邦集团”）进行贴现未入账，导致资产负债不完整。开具银行承兑汇票由烟台恒邦集团有限公司进行贴现，账面计入供应商往来，导致资产负债核算错误，按追溯法对上述事项作为前期差错进行更正。
2013年1月至2015年11月，公司向恒邦集团等关联方或第三方开具商业票据、国内信用证，由恒邦集团等关联方或第三方贴现，恒邦集团使用贴现资金并在票证到期前归还恒邦股份票证金额。2013年度、2014年年度、2015年年度，公司与恒邦集团发生非经营性票证往来分别为35,000万元、110,810万元、83,230万元，累计229,040万元。同期，恒邦股份与烟台恒邦集团有限公司经贸分公司（以下简称恒邦经贸）等关联方发生非经营性资金往来，恒邦股份向恒邦经贸等关联方累计划转资金74,500万元；恒邦经贸等关联方向恒邦股份累计划转资金 74,500万元。
公司及时收回了资金，并按照同期贷款上限利息率收取利息，利益获得了相关补偿。
二、差错事项对财务报表项目的影响
本次会计差错更正涉及资产负债表和现金流量表，对公司前期报表项目影响的具体情况如下：
1、2013年年报影响科目名称情况
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|影响科目名称||更正前||更正数||更正后|
||其他应收款|56,285,863.05||210,000,000.00||266,285,863.05||
||流动资产|7,872,123,525.19||210,000,000.00||8,082,123,525.19||
|合并||||||||
||资产总额|11,302,071,847.24||210,000,000.00||11,512,071,847.24||
|资产||||||||
||应付票据|35,600,000.00||210,000,000.00||245,600,000.00||
|负债||||||||
||流动负债|6,680,188,823.95||210,000,000.00||6,890,188,823.95||
|表||||||||
||负债总额|7,912,533,877.41||210,000,000.00||8,122,533,877.41||
||资产和负债总计|11,302,071,847.24||210,000,000.00||11,512,071,847.24||
||其他应收款|29,867,748.75||210,000,000.00||239,867,748.75||
||流动资产合计|7,952,964,362.71||210,000,000.00||8,162,964,362.71||
|母公||||||||
||资产总额|11,098,712,289.59||210,000,000.00||11,308,712,289.59||
|司资||||||||
||应付票据|30,000,000.00||210,000,000.00||240,000,000.00||
|产负||||||||
||流动负债合计|6,480,393,508.76||210,000,000.00||6,690,393,508.76||
|债表||||||||
||负债总额|7,691,408,735.95||210,000,000.00||7,901,408,735.95||
||资产和负债总计|11,098,712,289.59||210,000,000.00||11,308,712,289.59||
|合并|收到其他与筹资活动有关的现金|1,205,764,920.00||110,000,000.00||1,315,764,920.00||
|现金|筹资活动流入小计|7,590,054,349.40||110,000,000.00||7,700,054,349.40||
|流量|支付其他与筹资活动有关的现金|755,776,070.00||110,000,000.00||865,776,070.00||
|表|筹资活动流出小计|6,765,645,945.06||110,000,000.00||6,875,645,945.06||
|母公|收到其他与筹资活动有关的现金|1,205,764,920.00||110,000,000.00||1,315,764,920.00||
|司现|筹资活动流入小计|7,523,945,517.29||110,000,000.00||7,633,945,517.29||
|金流|支付其他与筹资活动有关的现金|755,776,070.00||110,000,000.00||865,776,070.00||
|量表|筹资活动流出小计|6,660,569,600.33||110,000,000.00||6,770,569,600.33||

2、2014年半年报影响科目名称情况
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|影响科目名称|更正前|更正数|更正后|
||货币资金|1,788,760,981.73|54,000,000.00|1,842,760,981.73|
||其他应收款|334,542,433.70|208,000,000.00|542,542,433.70|
||流动资产合计|8,383,553,073.21|262,000,000.00|8,645,553,073.21|
|合并|||||
||资产总计|11,754,606,941.59|262,000,000.00|12,016,606,941.59|
|资产|||||
||应付票据|100,000.00|262,000,000.00|262,100,000.00|
|负责|||||
||流动负债合计|7,066,002,665.37|262,000,000.00|7,328,002,665.37|
|表|||||
||负债总计|8,264,348,550.42|262,000,000.00|8,526,348,550.42|
||负债和所有者权益总计|11,754,606,941.59|262,000,000.00|12,016,606,941.59|

||||||
|-|-|-|-|-|
||其他应收款|285,675,268.85|262,000,000.00|547,675,268.85|
||流动资产合计|8,381,346,441.07|262,000,000.00|8,643,346,441.07|
|母公|||||
||资产总计|11,479,852,261.97|262,000,000.00|11,741,852,261.97|
|司资|||||
||应付票据|-|262,000,000.00|262,000,000.00|
|产负|||||
||流动负债合计|6,773,606,180.75|262,000,000.00|7,035,606,180.75|
|债表|||||
||负债总计|7,951,849,059.53|262,000,000.00|8,213,849,059.53|
||负债和所有者权益总计|11,479,852,261.97|262,000,000.00|11,741,852,261.97|
|合并|收到其他与筹资活动有关的现金|1,321,485,190.00|210,000,000.00|1,531,485,190.00|
|现金|筹资活动流入小计|4,909,540,094.48|210,000,000.00|5,119,540,094.48|
|流量|支付其他与筹资活动相关的现金|256,195,970.00|210,000,000.00|466,195,970.00|
|表|筹资活动流出小计|5,208,217,883.32|210,000,000.00|5,418,217,883.32|
|母公|收到其他与筹资活动有关的现金|1,321,485,190.00|210,000,000.00|1,531,485,190.00|
|司现|筹资活动流入小计|4,907,300,094.48|210,000,000.00|5,117,300,094.48|
|金流|支付其他与筹资活动相关的现金|202,203,370.00|210,000,000.00|412,203,370.00|
|量表|筹资活动流出小计|5,125,340,421.24|210,000,000.00|5,335,340,421.24|

3、2014年年报影响科目名称情况
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|影响科目名称|更正前|更正数|更正后|
||货币资金|1,235,260,872.88|50,000,000.00|1,285,260,872.88|
||其他应收款|42,468,752.09|653,100,000.00|695,568,752.09|
||流动资产合计|7,014,275,536.59|703,100,000.00|7,717,375,536.59|
|合并|||||
||资产总计|10,515,086,961.44|703,100,000.00|11,218,186,961.44|
|资产|||||
||应付账款|489,431,329.89|185,700,000.00|675,131,329.89|
|负责|||||
||应付票据|235,700,000.00|517,400,000.00|753,100,000.00|
|表|||||
||流动负债合计|5,794,448,864.62|703,100,000.00|6,497,548,864.62|
||负债总计|6,928,442,925.07|703,100,000.00|7,631,542,925.07|
||负债和所有者权益总计|10,515,086,961.44|703,100,000.00|11,218,186,961.44|
||其他应收款|25,443,951.23|653,100,000.00|678,543,951.23|
||流动资产合计|7,056,401,331.10|653,100,000.00|7,709,501,331.10|
|母公|资产总计|10,296,223,824.76|653,100,000.00|10,949,323,824.76|
|司资|应付账款|410,314,286.26|185,700,000.00|596,014,286.26|
|产负|应付票据|205,700,000.00|467,400,000.00|673,100,000.00|
|债表|流动负债合计|5,500,440,451.81|653,100,000.00|6,153,540,451.81|
||负债总计|6,615,857,069.14|653,100,000.00|7,268,957,069.14|
||负债和所有者权益总计|10,296,223,824.76|653,100,000.00|10,949,323,824.76|
|合并|收到其他与筹资活动有关的现金|973,842,761.47|597,000,000.00|1,570,842,761.47|
|现金|筹资活动流入小计|8,232,997,524.58|597,000,000.00|8,829,997,524.58|
|流量|支付其他与筹资活动相关的现金|1,084,731,515.00|597,000,000.00|1,681,731,515.00|
|表|筹资活动流出小计|9,394,995,017.12|597,000,000.00|9,991,995,017.12|
|母公|收到其他与筹资活动有关的现金|973,842,761.47|597,000,000.00|1,570,842,761.47|
|司现|筹资活动流入小计|8,169,557,524.58|597,000,000.00|8,766,557,524.58|
|金流|支付其他与筹资活动相关的现金|1,084,731,515.00|597,000,000.00|1,681,731,515.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|量表|筹资活动流出小计|9,301,022,558.58|597,000,000.00|9,898,022,558.58|

4、2015年半年报影响科目名称情况
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|影响科目名称|更正前|更正数|更正后|
||其他应收款|42,436,246.98|455,000,000.00|497,436,246.98|
||流动资产合计|7,982,018,090.79|455,000,000.00|8,437,018,090.79|
|合并|||||
||资产总计|11,574,949,318.98|455,000,000.00|12,029,949,318.98|
|资产|||||
||应付票据|437,300,000.00|455,000,000.00|892,300,000.00|
|负责|||||
||流动负债合计|6,707,681,915.59|455,000,000.00|7,162,681,915.59|
|表|||||
||负债总计|7,938,111,980.57|455,000,000.00|8,393,111,980.57|
||负债和所有者权益总计|11,574,949,318.98|405,000,000.00|12,029,949,318.98|
||其他应收款|26,163,564.50|405,000,000.00|431,163,564.50|
||流动资产合计|8,004,791,171.27|405,000,000.00|8,409,791,171.27|
|母公|||||
||资产总计|11,371,376,711.40|405,000,000.00|11,776,376,711.40|
|司资|||||
||应付票据|437,300,000.00|405,000,000.00|842,300,000.00|
|产负|||||
||流动负债合计|6,411,140,861.53|405,000,000.00|6,816,140,861.53|
|债表|||||
||负债总计|7,623,613,483.39|405,000,000.00|8,028,613,483.39|
||负债和所有者权益总计|11,371,376,711.40|405,000,000.00|11,776,376,711.40|
|合并|收到其他与筹资活动有关的现金|1,760,919,460.00|340,400,000.00|2,101,319,460.00|
|现金|筹资活动流入小计|3,844,625,824.55|340,400,000.00|4,185,025,824.55|
|流量|支付其他与筹资活动相关的现金|1,252,017,790.00|340,400,000.00|1,592,417,790.00|
|表|筹资活动流出小计|3,965,680,212.78|340,400,000.00|4,306,080,212.78|
|母公|收到其他与筹资活动有关的现金|1,760,919,460.00|340,400,000.00|2,101,319,460.00|
|司现|筹资活动流入小计|3,840,925,824.55|340,400,000.00|4,181,325,824.55|
|金流|支付其他与筹资活动相关的现金|1,222,017,790.00|340,400,000.00|1,562,417,790.00|
|量表|筹资活动流出小计|3,932,104,810.58|340,400,000.00|4,272,504,810.58|

三、公司董事会、独立董事、监事会、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
1、董事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，没有损害公司和全体股东的利益。同意公司对前期会计差错进行更正。
2、独立董事的独立意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第19号—财务信息的更正及相关披露》的要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，没有损害公司和全体股东的利益。同意公司的会计差错更正。
3、监事会意见
公司本次对前期会计差错的更正是合理的，符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，通过对差错更正处理，提高了公司会计报告质量，更正后的财务报告能更加真实、准确地反映公司的财务状况。
4、会计师事务所意见
公司对上述前期会计差错进行的更正，符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求。（和信专字(2016)第000225号）
四、备查文件
1、公司第八届董事会第二次会议决议；
2、公司第八届监事会第二次会议决议；
3、独立董事关于第八届董事会第二次会议有关事项的独立意见；
4、山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东恒邦冶炼股份有限公司前期会计差错更正的专项说明。
山东恒邦冶炼股份有限公司
董事会
二○一六年四月二十八日