江苏大港股份有限公司
二○一三年年度财务报告
之审计报告
股票代码：002077
公司简称：大港股份
披露日期：2013年 3月 8日
审计报告
XYZH/2013NJA2023江苏大港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏大港股份有限公司（以下简称大港股份公司）财务报表，包括2013年12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大港股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大港股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大港股份公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚新海
中国注册会计师：潘华
中国 北京 二○一四年三月六日
一、财务报表
资产负债表
编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|
|合并数|||||
|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|附注|2013年12月31日|
|5.1|1 ,089,528,997.06|1 ,255,785,494.82||8 84,125,984.48|
||-|-||-|
||-|-||-|
||-|-||-|
|5.2|1 1,996,389.23|2 8,976,609.23||8 76,371.20|
|5.3|2 ,033,113,787.53|1 ,169,425,050.99|11.1|1 ,436,084,616.50|
|5.4|1 39,561,449.23|1 19,345,629.04||8 8,226,261.48|
||-|-||-|
||-|-||-|
||-|-||-|
|5.5|6 ,745,269.73|5 ,450,562.11||4 ,695,051.17|
||-|-||-|
|5.6|1 5,273,927.83|1 8,002,785.51|11.2|4 23,147,602.83|
||-|-||-|
|5.7|1 ,038,575,856.12|1 ,574,958,844.26||5 97,279,682.20|
||-|-||-|
||-|-||-|
||4 ,334,795,676.73|4 ,171,944,975.96||3 ,434,435,569.86|
||-|-||-|
||-|-||-|
||-|-||-|
||-|-||-|
|5.9|5 6,950,459.57|4 7,935,355.97|11.3|1 ,022,429,186.31|
|5.10|2 29,646,795.68|2 24,687,606.15||1 12,867,246.83|
|5.11|8 91,654,514.60|5 76,831,716.47||3 79,717,037.82|
|5.12|1 60,454,222.97|9 4,974,188.29||1 ,409,360.68|
||-|-||-|
|5.13|-|-||-|
||-|-||-|
||-|-||-|
|5.14|1 05,113,256.23|3 9,707,170.74||3 3,810,957.97|
||-|-||-|
|5.15|8 ,809,048.89|2 4,367,952.99||-|
|5.16|1 ,608,661.13|1 ,897,031.01||-|
|5.17|6 0,127,823.99|4 5,601,637.96||1 9,320,364.44|
|5.18|7 ,000,852.54|7 ,000,852.54||-|
||1 ,521,365,635.60|1 ,063,003,512.12||1 ,569,554,154.05|
||5 ,856,161,312.33|5 ,234,948,488.08||5 ,003,989,723.91|

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉
资产负债表(续)
编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并数|||母公司|||
|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|附注|2013年12月31日|2012年12月31日|
|5.20|1 ,340,819,970.00|1 ,628,769,000.00||8 95,080,000.00||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
|5.21|1 ,420,937,247.69|1 ,280,205,000.00||1 ,148,064,965.00||
|5.22|8 79,625,052.62|9 24,313,024.01||4 94,220,231.22||
|5.23|1 3,239,508.07|6 7,022,967.96||4 ,699,490.20||
||-|-||-||
||-|-||-||
|5.24|5 ,882,514.37|4 ,494,476.93||8 54,000.00||
|5.25|5 9,672,146.40|5 5,679,666.24||6 2,830,168.79||
|5.26|2 9,063,172.25|4 ,715,955.37||2 ,962,985.56||
||-|-||-||
|5.27|4 8,707,797.45|1 58,791,088.68||7 41,198,531.09||
||-|-||||
||-|-||||
||-|-||||
||-|-||||
|5.28|2 52,072,422.24|-||2 40,000,000.00||
||-|-||-||
||4 ,050,019,831.09|4 ,123,991,179.19||3 ,589,910,371.86||
|5.29|3 00,000,000.00|1 2,072,422.24||3 00,000,000.00||
||3 93,744,344.00|-||-||
|5.30|2 5,052,914.47|6 6,934,788.21||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
|5.31|3 1,784,185.71|2 5,690,000.00||-||
||7 50,581,444.18|1 04,697,210.45||3 00,000,000.00||
||4 ,800,601,275.27|4 ,228,688,389.64||3 ,889,910,371.86||
|5.32|2 52,000,000.00|2 52,000,000.00||2 52,000,000.00||
|5.33|2 67,277,983.33|2 86,697,983.33||2 25,993,709.23||
||-|-||-||
||-|-||-||
|5.34|9 8,411,619.60|8 9,879,939.42||9 8,411,619.60||
||-|-||-||
|5.35|3 03,636,357.88|2 70,672,020.18||5 37,674,023.22||
||-|-||-||
||9 21,325,960.81|8 99,249,942.93||1 ,114,079,352.05||
||1 34,234,076.25|1 07,010,155.51||||
||1 ,055,560,037.06|1 ,006,260,098.44||1 ,114,079,352.05||
||5 ,856,161,312.33|5 ,234,948,488.08||5 ,003,989,723.91||

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉
利润表
编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合并数|||母公司|||
|附注|2013年度|2012年度|附注|2013年度|2012年度|
||2,692,453,791.47|2,240,288,827.65||1,865,942,309.08||
|5.36|2,692,453,791.47|2,240,288,827.65|11.4|1 ,865,942,309.08||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||2,611,830,320.14|2,157,395,213.90||1,752,592,501.41||
|5.36|2,096,335,965.56|1,756,382,148.78|11.4|1 ,328,223,238.30||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
||-|-||-||
|5.37|159,817,853.15|103,022,723.57||1 50,535,502.05||
|5.38|3,511,280.39|2,090,345.46||547,747.90||
|5.39|68,964,609.47|59,974,499.83||32,388,463.35||
|5.40|224,735,991.52|208,154,035.63||2 05,865,753.50||
|5.41|58,464,620.05|27,771,460.63||35,031,796.31||
||-|-||-||
|5.42|-378,534.91|360,995.45|11.5|-378,534.91||
|5.42|15,103.60|360,995.45|11.5|15,103.60||
||-|-||-||
||80,244,936.42|83,254,609.20||112,971,272.76||
|5.43|6,762,433.17|36,518,676.84||4,131,830.47||
|5.44|5,136,899.99|5,240,159.95||2,400,296.65||
|5.44|53,119.53|133,100.41||-||
||81,870,469.60|114,533,126.09||114,702,806.58||
|5.45|33,716,892.47|44,991,800.81||29,386,004.77||
||48,153,577.13|69,541,325.28||85,316,801.81||
||1,480,129.81|-||||
||54,096,017.88|69,234,304.53||85,316,801.81||
||-5,942,440.75|307,020.75||-||
|||||-||
|5.46|0.21|0.27||0.34||
|5.46|0.21|0.27||0.34||
||-|-||-||
||-|-||||
||-|-||||
||48,153,577.13|69,541,325.28||85,316,801.81||
||54,096,017.88|69,234,304.53||||
||-5,942,440.75|307,020.75||||

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉
现金流量表
编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|合并数|||||
|附注|2013年度|2012年度|2013年度|2012年度|
||1,576,029,175.39|1,414,404,231.89|782,325,617.23||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||3,154,630.00|9,816,400.00|3,154,300.00||
|5.47|61,264,257.51|80,527,036.32|329,433,096.99||
||1,640,448,062.90|1,504,747,668.21|1,114,913,014.22||
||1,609,831,269.50|1,658,205,038.75|573,838,609.23||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||-|-|||
||50,679,495.15|46,693,871.07|9,769,034.91||
||216,609,561.12|198,517,326.62|174,876,874.93||
|5.47|98,554,232.73|51,605,757.58|29,105,033.36||
||1,975,674,558.50|1 ,955,021,994.02|787,589,552.43||
||-335,226,495.60|- 450,274,325.81|327,323,461.79||
||-|-|-||
||-|-|-||
||36,000.00|6,875,579.24|21,000.00||
||-|-|-||
||-|-|-||
||36,000.00|6,875,579.24|21,000.00||
||155,869,266.70|48,053,765.48|2,000,704.64||
||15,000,000.00|6,000,000.00|424,530,000.00||
||-|-|||
||38,004,993.26|-|-||
||-|-|-||
||208,874,259.96|54,053,765.48|426,530,704.64||
||-208,838,259.96|-47,178,186.24|-426,509,704.64||
||3,560,000.00|123,000,000.00|-||
||3,560,000.00|123,000,000.00|||
||2,298,706,970.00|2,144,271,783.35|1,789,080,000.00||
||392,250,000.00|-|||
|5.47|137,287,126.85|298,467,979.46|305,000,000.00||
||2,831,804,096.85|2,565,739,762.81|2,094,080,000.00||
||1,968,478,228.34|1,693,462,911.92|1,573,080,000.00||
||288,602,608.10|277,010,036.80|239,685,743.28||
||-|-|||
|5.47|148,814,426.15|69,264,319.89|187,442,709.04||
||2,405,895,262.59|2,039,737,268.61|2,000,208,452.32||
||425,908,834.26|526,002,494.20|93,871,547.68||
||-6,674.11|-134,445.97|-||
||-118,162,595.41|28,415,536.18|-5,314,695.17||
|5.48|417,449,045.93|389,033,509.75|262,613,814.65||
|5.48|299,286,450.52|417,449,045.93|257,299,119.48||

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉
合并所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|2 52,000,000.00|2 86,697,983.33|-|-|89,879,939.42|-|270,672,020.18|-|107,010,155.51|1,006,260,098.44|2 52,000,000.00|2 34,693,028.03|-|-|74,868,533.80|-|227,951,542.94|-|15,708,090.06|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,942,421.67|-|-|
|2 52,000,000.00|2 86,697,983.33|-|-|89,879,939.42|-|270,672,020.18|-|107,010,155.51|1,006,260,098.44|2 52,000,000.00|2 34,693,028.03|-|-|74,868,533.80|-|224,009,121.27|-|15,708,090.06|
|-|-19,420,000.00|-|-|8,531,680.18|-|32,964,337.70|-|27,223,920.74|49,299,938.62|-|5 2,004,955.30|-|-|15,011,405.62|-|46,662,898.91|-|91,302,065.45|
|-|-|-|-|-|-|54,096,017.88|-|-5,942,440.75|48,153,577.13|-|-|-|-|-|-|69,234,304.53|-|307,020.75|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|54,096,017.88|-|-5,942,440.75|48,153,577.13|-|-|-|-|-|-|69,234,304.53|-|307,020.75|
|-|-19,420,000.00|-|-|-|-|-|-|33,166,361.49|13,746,361.49|-|5 2,004,955.30|-|-|-|-|-|-|90,995,044.70|
|-|-|-|-|-|-|-|-|33,166,361.49|33,166,361.49|-|-|-|-|-|-|-|-|90,995,044.70|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-19,420,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-19,420,000.00|-|5 2,004,955.30|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|8,531,680.18|-|-21,131,680.18|-|-|-12,600,000.00|-|-|-|-|15,011,405.62|-|-22,571,405.62|-|-|
|-|-|-|-|8,531,680.18|-|-8,531,680.18|-|-|-|-|-|-|-|15,011,405.62|-|-15,011,405.62|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-12,600,000.00|-|-|-12,600,000.00|-|-|-|-|-|-|-7,560,000.00|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2 52,000,000.00|2 67,277,983.33|-|-|98,411,619.60|-|303,636,357.88|-|134,234,076.25|1,055,560,037.06|2 52,000,000.00|2 86,697,983.33|-|-|89,879,939.42|-|270,672,020.18|-|107,010,155.51|

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：江苏大港股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|252,000,000.00|225,992,752.74|-|-|89,879,939.42|-|473,488,901.59|1,041,361,593.75|252,000,000.00|225,992,752.74|-|-|74,868,533.80|-|345,946,251.04||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|252,000,000.00|225,992,752.74|-|-|89,879,939.42|-|473,488,901.59|1,041,361,593.75|252,000,000.00|225,992,752.74|-|-|74,868,533.80|-|345,946,251.04||
|-|956.49|-|-|8,531,680.18|-|64,185,121.63|72,717,758.30|-|-|-|-|15,011,405.62|-|127,542,650.55||
|-|-|-|-|-|-|85,316,801.81|85,316,801.81|-|-|-|-|-|-|150,114,056.17||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|85,316,801.81|85,316,801.81|-|-|-|-|-|-|150,114,056.17||
|-|956.49|-|-|-|-|-|956.49|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|956.49|-|-|-|-|-|956.49|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|8,531,680.18|-|-21,131,680.18|-12,600,000.00|-|-|-|-|15,011,405.62|-|- 22,571,405.62||
|-|-|-|-|8,531,680.18|-|-8,531,680.18|-|-|-|-|-|15,011,405.62|-|- 15,011,405.62||
|-|-|-|-|-|-|-12,600,000.00|-12,600,000.00|-|-|-|-|-|-|- 7,560,000.00||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|252,000,000.00|225,993,709.23|-|-|98,411,619.60|-|537,674,023.22|1,114,079,352.05|252,000,000.00|225,992,752.74|-|-|89,879,939.42|-|473,488,901.59|1,041,361,593.75|

法定代表人：林子文 主管会计工作负责人：薛琴 会计机构负责人：朱季玉
江苏大港股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1.公司概况
江苏大港股份有限公司（以下简称以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏省人民政府苏政复[2000]71号文批准，由镇江新区大港开发总公司、镇江市三明集团公司、镇江市大港自来水有限责任公司、镇江新区兴港运输有限公司和镇江市大港开发区房地产物资投资公司等5家发起人共同设立的股份有限公司，于2000年4月20日在江苏省工商行政管理局注册登记，注册资本人民币为12,000万元整。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发[2006]95号文核准，于2006年10月30日向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于2006年11月16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“大港股份”，股票代码：“002077”。2007年5月10日，经公司2006年度股东大会审议通过，公司以2006年度末总股本18,000万股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份7200万股，变更后公司股本为25,200万股，注册资本为25,200.00万元。
法人营业执照注册号为320000000014559。
2.公司业务性质和主要经营活动
本集团所属行业为房地产开发与经营类，主要从事镇江新区内工业园区综合开发建设与基础设施建设、市政工程建设、工业厂房建设与租赁、物流和太阳能硅片的生产、销售等。
本集团的经营范围包括：房地产开发，工业园区开发，基础设施建设、工业厂房建设与经营，仓储，产业投资和太阳能硅片的生产、销售等。
公司住所：镇江新区大港通港路1号。
3、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
7.合并财务报表的编制
(1)合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为800万元以上
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
||
|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|
|账龄分析法|

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|30%|
|50%|
|100%|

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减单项计提坏账准备的理由
值的应收款项应进行单独减值测试
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相坏账准备的计提方法
关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认坏账损失 12.存货
(1)存货的分类
本集团存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、低值易耗品、开发成本、开发产品、工程成本等。
(2)发出存货的计价方法
本集团存货采用永续盘存制，取得的存货以实际成本进行初始计量，开发成本、开发产品的发出，按个别认定法计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品及包装物发出时采用一次摊销法核算。
1)开发用土地核算方法
购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款及相关税费作为实际成本，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
2)公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施为项目所在地的道路、绿化、路灯等。由政府部门收取的公共配套设施费，
其所发生的支出列入开发成本科目，并按完工项目进行分摊。不能有偿转让的公共配套设施，
按受益比例确定标准，分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
3)维修基金的核算方法
根据相关规定，维修基金由购买方承担。
4)质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同规定的质量保证金的留成比例（通常为工程造价3-5%）、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留，计入应付账款，待工程验收合格并在保质期内无质量问题时，支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用，在此列支，保修期结束后清算。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法（或其他方法）计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值率|预计使用寿命（年）|
|3%-5%|30-40|
||40-50|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
采用公允价值模式进行后续计量的，应披露采用该项会计政策的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地
产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对
投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值率|预计使用寿命（年）|
|3%-5%|30-40|
|3%-5%|10-18|
|3%-5%|8|
|3%-5%|6|
|3%-5%|14-25|
|3%-5%|10-18|
|3%-5%|8|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。无形资产的类别、预计使用寿命列示如下：
||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|5年|
|3年|
|3年|
|30年|
|40-50年|

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过1年的各项费用，主要包括装修费用等。
长期待摊费用按实际支出入账，在各项目预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期损益。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27.收入确认
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售收入确认的具体条件：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；
签订了销售合同，并履行了合同规定的义务，向客户或建设单位交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠地计量。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(3)确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本集团根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法。
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③本集团按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
28.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
31.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32.分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
33.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
34.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，
转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
35.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测
试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
四、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本集团本期未发生会计政策变更事项。
2.会计估计变更及影响
本集团本期未发生会计估计变更事项。
3.前期差错更正及影响
经纳税评估约谈，本公司的子公司镇江港和新型建材有限公司进行了国税纳税评估自查，并于2012年11月14日向镇江新区国税局提交了《纳税人自查情况报告表》反映，镇江港和新型建材有限公司2011年需补缴增值税832,064.88元，补缴相应附加税99,847.78元；调增应纳税所得额18,579,379.54元，弥补当年亏损6,537,343.51元后应纳税所得额为12,042,036.03元，需补缴企业所得税额为3,010,509.01元。2012年，镇江港和新型建材有限公司将补交的上述税费合计3,942,421.67元，记入当年营业外支出科目。
本集团对上述2012年度补缴2011年度的增值税及企业所得税等税款3,942,421.67元的会计差错，追溯重述到2013年度以前，调增2012年度归属于母公司所有者的净利润 3,942,421.67元；调减2011年度归属于母公司所有者的净利润3,942,421.67元。
根据企业会计准则规定，本集团对前期差错采用追溯重述法，影响2012年度合并财务报表
项目及金额如下：
受影响的
2012年12月31日（2012年度）
|||
|-|-|
|重述前|重述额|

受影响的 2012年12月31日（2012年度）
报表项目
|||
|-|-|
|9,182,581.62|-3,942,421.67|
|65,291,882.86|3,942,421.67|

五、税项
1.流转税
|||
|-|-|
|税项|税目|
|营业税|土地整理|
|营业税|安置房及园区开发等|
|增值税|销售货物|
|营业税|物业管理|
|增值税|仓储、装卸及代理|
|增值税|销售货物|
|增值税|销售货物|
|增值税|装卸搬运及仓储|
|增值税|管道运输及劳务|
|营业税|工程结算及劳务|
|增值税|销售货物|
|增值税|销售货物及租赁|
|增值税|货物运输|
|增值税|技术咨询服务|
|增值税|销售货物|
|营业税|房地产开发、租赁|
|增值税|销售货物|
|营业税|其他服务业|
|增值税|销售货物|
|营业税|工程结算及劳务|
|增值税|销售货物|
|营业税|房地产开发|

本公司子公司镇江新区固废处置有限公司对垃圾进行减量化、资源化和无害化处理处置的业务，属于垃圾处理、污泥处理处置劳务，免征增值税。
本公司子公司镇江市港龙石化港务有限责任公司从事管道运输业务，享受运输业务收入增值税超过收入3%的部分即征即退政策优惠。
2.流转税附加
|||
|-|-|
|税项|计税基础|
|城建税|应纳流转税额|
|教育费附加|应纳流转税额|

 3.企业所得税
||
|-|
|税率|
|25%|
|15%|

本公司的子公司镇江大成新能源有限公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅及江苏省地税局联合批准，被认定为高新技术企业，自获得高新技术企业认定后3年内享受10%的企业所得税优惠，即按15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司镇江新区固废处置有限公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目2013年度的所得免征、减征所得税。
4.房产税
房产税按房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；出租房产以房产租金收入为计税依据，税率为12%。
5.土地增值税
根据国家税务总局国税发[2010]53号、苏地税发[2010]39号及镇地税发[2010]137号文的规定，公司实行预缴土地增值税，项目开发完成后办理土地增值税清算，本集团的土地增值税预征按公司所在地的政策执行。截止本报告期末，本集团房地产开发项目均在江苏省内。
6.个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1.通过设立或投资方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|镇江大港|服务业|800.00|仓储物流等|730.00||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|服务业|300.00|物业管理; 停车场服务;小型工程维修服务|294.00||98|98|是|23.47||
|有限公司|镇江大港|服务业|3,550.00|国际货运代理,普通货运,集装箱堆场、中转、装卸、仓储服务|3,550.00||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|制造业|1,000.00|工业用水生产供应,管道安装维修,材料销售|4,238.87||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|服务业|500.00|液体仓储, 化工机电产品,机械设备销售|500.00||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|建筑业|2,100.00|工业与民用建筑工程施工,装潢装饰|2,100.00||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|制造业|14,193.43|新型建材、建材及配套产品制造、销售和服务|13,000.00||83.11|83.11|是|2,792.77||
|有限公司|镇江大港|服务业|3,000.00|工业固体废弃物技术处理技术咨询等|2100.00||70|70|是|979.40||
|有限公司|镇江大港|服务业|100.00|化工物流管理服务；停车场管理服务|100.00||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|运输业|80.00|货物运输代理服务|80.00||83.11|83.11|是|||
|有限公司|镇江大港|建筑业|2,000.00|光伏系统工程建设与安装等|2,000.00||85.79|85.79|是|||
|有限公司|镇江大港|房地产业|10000.00|房地产开发与销售、建筑工程等|10000.00||100|100|是|||
|有限公司|镇江大港|服务业|2,000.00|激光加工技术咨询服务；激光测距、激光探测设备的生产、销售|396.00||66|66|是|40.19||

2.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|镇江大港|房地产|2000|房地产的开发、销售|1942.00||100|100|是|||

3.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际投资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|镇江大港|制造业|57,000.00|太阳能电池、硅棒、硅片研发生产加工销售|50,700.27||84.21|84.21|是|5,398.47||
|有限公司|镇江大港|服务业|2,067.50|化工原辅材料、成品油及其他进出口货物的中转、装卸、管道运输;化工产品销售等|2,436.00||67.70|67.70|是|1,312.12||
|有限公司|镇江大港|制造业|7,500.00|研发、生产、销售新型建材产品及相关技术咨询|4500.00||60.00|60.00|是|2,877.00||

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本集团不存在具有控制权的特殊目的主体，亦不存在通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（三）合并范围发生变更的说明
本集团不存在拥有半数以上表决权，但未能形成控制的被投资单位；亦不存在持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的情况。
（四）报告期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
1.报告期新纳入合并范围的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|资产总额|负债总额|股东权益|营业收入|
|4,214,330.70|43,312.48|4,171,018.22||
|297,646,448.74|274,826,610.44|22,819,838.30|8,560,000.00|
|113,577,672.77|41,652,699.87|71,924,972.90|1,043,353.35|
|140,816,877.46|41,348,573.63|99,468,303.83||

 2.报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
无。
(五)本年发生的企业合并
1.通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|注册资本|投资金额|持股比例（%）|
|镇江大港|2,000.00|1,942.00|100.00|

（1）镇江东尼置业有限公司系由蒋伟年和沈祖富于 2011年 9月出资设立的有限公司，主要从事房地产的开发与销售，注册资本为2000万元人民币，其中蒋伟年持股比例为51%、沈祖富持股比例为49%。
2012年3月27日，蒋伟年、沈祖富与镇江新区经济开发总公司签订股权转让合同，将蒋伟年持有的51%股权和沈祖富持有的4%股权转让给镇江新区经济开发总公司，股权转让价款为合计为1100.00万元。2012年10月9日沈祖富与镇江新区经济开发总公司签订股权转让合同，将其持有的45%股权转让给镇江新区经济开发总公司，股权转让价款为900.00万元，至此镇江新区经济开发总公司持有镇江东尼置业有限公司100%股权。镇江新区经济开发总公司受让股权之前，镇江东尼置业有限公司已受让丁卯桥路北张许南路东69,527.00平方土地使用权，但并未展开实质性经营活动。
2013年4月，镇江新区经济开发总公司与公司签订股权转让协议，将其持有的镇江东尼置业有限公司100%股权转让给公司，江苏立信会计师事务所有限公司和镇江立信资产评估房地
产估价有限公司出具的苏立信审字（2013）106号审计报告和镇立信评报字（2013）第18号评
估报告显示，在审计和评估基准日2012年12月31日，镇江东尼置业有限公司的净资产为1942
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
万元，评估价值为2006万元。双方以此价值为基准，确定此次股权交易价格1942万元。此股权交易事项已于2013年06月19日办理了工商变更登记手续。
（2）由于公司在受让镇江东尼置业有限公司股权前后，双方均同受镇江新区经济开发总公司控制，且该控制不是暂时的，因此判断该业务为同一控制下的企业合并。
（3）公司与镇江新区经济开发总公司的合并协议签订日期为 2013年 4月，股权转让价款支付日期为2013年5月，工商变更登记完成日期为2013年6月19日，因此公司以2013年6月30日合并日。
（4）被合并方的基本财务情况（单位：人民币万元）
||
|-|
|2013年6月30日/2013年1月1日-6月30日|
|27,443.19|
|25,358.08|
|2,090.11|
|428.00|
|148.01|
|83.50|
|83.50|

 2.报告期发生的非同一控制下企业合并
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|注册资本|投资金额|持股比例（%）|经营范围|
|镇江新区大路镇大姚公路东侧|7500.00|4500.00|60|研发、生产、销售新型建材产品及相关技术咨询|

（1）江苏中技新型建材有限公司系由江苏中技桩业有限公司独资设立的有限责任公司，成立时注册资本为1,000万元人民币，此次出资已经江苏仁和永信会计师事务所验证，并于2012年5月29日出具苏仁和永信所验字[2012]第92号验资报告。
2012年12月，公司于与江苏中技桩业有限公司签订合资协议，约定双方各以现金2,000万元对江苏中技新型建材有限公司增资，增资金额全部作为注册资本。增资完成后，江苏中技新型建材有限公司注册资本由原来的1,000万元增加至5,000万元，其中公司占注册资本的比例为40%，江苏中技桩业有限公司占注册资本的比例为60%。公司已分别于2012年12月28日、2013年3月6日实际出资600万元及1,400万元，并由江苏恒正会计师事务所有限公司出具苏恒正验字(2013)第20号验资报告验证。
2013年4月，公司与江苏中技桩业有限公司签订增资协议书，约定公司以现金2500万元对江苏中技新型建材有限公司进行增资，增资金额全部作为注册资本，江苏中技桩业有限公司
放弃本次增资。增资完成后，江苏中技新型建材有限公司注册资本由 5,000万元增加至 7,500
万元，其中：公司出资 4,500万元，占注册资本的60%；江苏中技桩业有限公司出资3,000万
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
元，占注册资本的40%。公司已分别于2013年4月22日、2013年9月9日实际出资1,500万元及 1,000万元，并由江苏恒正会计师事务所有限公司出具苏恒正验字(2013)第 32号、苏恒正验字(2013)第55号验资报告验证，江苏中技新型建材有限公司成为公司控股子公司。
（2）购买日为2013年5月31日，确定依据为：公司按照2013年4月增资协议已于2013年4月22日实际出资1500万元，并于2013年5月17日办理工商变更手续，因此公司以2013年5月31日为购买日。
（3）被购买方可辨认资产负债情况（单位：人民币万元）
2013年5月31日
项目
||
|-|
|账面价值|
|10,415,006.74|
|10,423,820.74|
|872,511.18|
|7,046.71|
|413,995.18|
|3,386,232.99|
|44,322,796.65|
|18,187.73|
|655,241.97|
|92,498.00|
|-129,663.98|
|5,225,618.21|
|64,015,903.72|

（4）无取得在被购买方拥有的但财务报表中未确认的无形资产。
（5）合并成本为购买日之前公司所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和共计3460.64万元，形成的商誉金额为19.68万元，为合并成本与实现控制之日公司享有江苏中技新型建材有限公司可辨认净资产公允价值的份额之间的差额。
（6）被购买方购买日后的经营情况（单位：人民币万元）
项目 2013年5月31日-2013年12月31日
营业收入 104.34
净利润 -209.09
经营活动现金流量净额 -293.53
净现金流量 -160.72
（7）分步交易实现的非同一控制下企业合并
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
1）第一期股权取得日期为 2013年 3月 6日，取得成本为 2000万元，取得方式为直接增资，增资后对公司的持股比例为40%；第二期股权取得日期为 2013年4月 22日，取得成本为1500万元，取得方式为直接增资，增资后对公司的持股比例为53.85%。
2）取得控制权的时点为2013年5月17日，判断依据同购买日判断依据。
3）购买日之前原持有股权在购买日的账面价值为 19,606,361.49元，公允价值为 19,697,201.14元，按照公允价值重新计量所产生的利得为 90,839.65元。购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法为以评估基准日 2012年 12月 31日的可辨认净资产公允价值的份额持续计量的金额。经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，其出具沪众会字(2013)第1288号审计报告显示，江苏中技新型建材有限公司2012年12月31日的所有者权益为9,920,322.97元。江苏银信资产评估房地产估价有限公司以2012年12月31日为基准日，对江苏中技新型建材有限公司的净资产公允价值进行了评估，其出具苏银信评报字(2013)第 200号资产评估报告显示，江苏中技新型建材有限公司可辨认净资产评估价值与审计结果基本一致。由于江苏中技新型建材有限公司在合并前后均处于建设期，正在投资建设加气混凝土制品项目，其资产主要是近期受让的土地使用权和在建的厂房，本公司以其在购买日的账面价值作为公允价值，由此确定其购买日可辨认净资产的公允价值为64,015,903.72元。
4）购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额为零。
（六）报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
（七）报告期内发生的反向购买
无。
（八）本报告期发生的吸收合并
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细项目
||
|-|
|期末数|
|147,334.31|
|299,139,116.21|
|790,242,546.54|
|1,089,528,997.06|

 (2)外币项目列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||||
||原币金额|折算汇率|折合人民币|原币金额|折算汇率|
|美元|87,257.40|6.1000|532,267.86|86,593.56|6.2853|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|欧元|907.80|8.4189|7,642.68|907.76|8.3176|
|小计|||539,910.54|||
|美元||||||
|小计||||||
||||539,910.54|||

 (3)存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项
使用权受到限制的资产 金额
银行存承兑汇票保证金 748,923,146.54按揭房款 1,019,400.00定期存单 40,300,000.00合计 790,242,546.54 2.应收票据
(1)明细项目
||
|-|
|期末数|
|11,996,389.23|
|11,996,389.23|

 (2)期末已质押的应收票据为100,000.00元。明细如下：
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013/07/17|2014/01/17|

 (3)期末已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票为2.78亿元、商业承兑汇票为1,128.00万元。大额项目如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013/12/25|2014/1/25|11,280,000.00|
|2013/10/25|2014/4/25|5,000,000.00|
|2013/8/23|2014/2/23|2,000,000.00|
|2013/8/13|2014/2/23|2,000,000.00|
|2013/10/28|2014/04/28|1,650,000.00|
|||21,930,000.00|

(4)期末已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为2.28亿元。前五名情况如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013.12.5|2014.1.8|28,000,000.00|
|2013.10.12|2014.4.12|10,000,000.00|
|2013.10.12|2014.4.12|10,000,000.00|
|2013.11.4|2014.5.4|10,000,000.00|
|2013.11.4|2014.5.4|10,000,000.00|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|68,000,000.00|

3.应收账款
(1)应收账款按种类列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,157,901,613.81|99.99|124,787,826.28|5.78|1,245,351,394.48|99.97|75,926,343.49|
|131,105.60|0.01|131,105.60|100|351,457.75|0.03|351,457.75|
|2,158,032,719.41|100.00|124,918,931.88|5.79|1,245,702,852.23|100.00|76,277,801.24|

 (2)按组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,016,535,023.22|93.45|101,465,458.95|1,072,270,420.64|86.10|
|96,947,874.49|4.49|9,687,146.70|154,800,004.45|12.43|
|37,835,309.62|1.75|11,351,692.88|12,105,888.43|0.97|
|6,439,757.48|0.30|2,139,878.75|5,948,050.96|0.48|
|143,649.00|0.01|143,649.00|227,030.00|0.02|
|2,157,901,613.81|100.00|124,787,826.28|1,245,351,394.48|100.00|

 (3)期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款列示如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|46,005.88|46,005.88|100.00%|
|25,620.00|25,620.00|100.00%|
|10,605.91|10,605.91|100.00%|
|48,873.81|48,873.81|100.00%|
|131,105.60|131,105.60||

(4)本年度实际核销的应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销售款|4,500.00|无法联系经办人|
|销售款|20,352.15|公司倒闭|
|销售款|32,600.00|合同纠纷|
|销售款|150,000.00|合同纠纷|
|销售款|165,000.00|合同纠纷|
|退税款|57,161.41|贸易代理操作中，出口|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|||退税款退给了该公司|
|销售款|2,567.89|公司倒闭|
|销售款|147,098.45|合同纠纷|
|代垫费用|600.00|费用承担分歧|
|销售款|17,032.93|公司倒闭|
||596,912.83||

(5)期末应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项的情况参见本附注六之3之(7）的相关内容。
(6)期末余额前5位的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|1,466,962,897.65|1年以内|
|控股股东的母公司|111,999,122.56|1年以内|
|客户|55,558,714.64|1至2年|
|客户|24,623,609.75|1年以内|
|客户|19,081,495.02|1年以内|
||1,678,225,839.62||

 (7)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股股东的母公司|111,999,122.56|
|受同一实际控制人控制|700,000.00|
|受同一实际控制人控制|5,752,974.00|
|受同一实际控制人控制|2,353,547.00|
|联营公司|19,300.00|
||120,824,943.56|

(8)期末无终止确认的应收款项。
4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例|金额|
|109,242,519.08|78.28%|112,368,652.55|
|28,951,373.54|20.74%|3,981,304.70|
|1,120,239.94|0.80%|862,087.78|
|247,316.67|0.18%|2,133,584.01|
|139,561,449.23|100.00%|119,345,629.04|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
(2)期末余额前5位的预付款项情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|42,422,056.97|2013年|
|非关联方|20,683,065.35|2013年|
|非关联方|15,260,000.00|2013年|
|非关联方|6,000,000.00|2013年|
|非关联方|5,062,000.00|2013年|
||89,427,122.32||

(3)账龄超过1年未收回的大额预付款项
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|17,515,752.95|1-2年|
|10,766,073.85|1-2年|
|544,673.64|2-3年|
|309,800.00|3-4年|
|29,136,300.44||

(4)期末预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|5,993,936.33|
|751,333.40|
|6,745,269.73|

 6.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|18,784,903.02|92.08|4,957,309.62|26.39|17,566,716.60|86.10|2,058,291.46|
|1,615,138.25|7.92|168,803.82|10.45|2,835,011.26|13.90|340,650.89|
|20,400,041.27|100.00|5,126,113.44|25.13|20,401,727.86|100.00|2,398,942.35|

 (2)按组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|5,134,295.12|27.33|254,124.51|5,703,280.27|32.47|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,689,754.21|9.00|168,869.17|9,377,665.83|53.38|
|7,719,570.20|41.09|2,315,871.06|2,040,362.76|11.61|
|3,979,161.74|21.18|1,956,323.13|445,407.74|2.54|
|262,121.75|1.40|262,121.75|||
|18,784,903.02|100.00|4,957,309.62|17,566,716.60|100.00|

 (3)期末单项金额不重大但单独进行减值测试的的应收款列示如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,224,056.34|||
|165,060.75|||
|57,217.34|||
|12,250.00|12,250.00|100.00%|
|156,553.82|156,553.82|100.00%|
|1,615,138.25|168,803.82|10.45%|

(4)本年度实际核销的其他应收款
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|退税款|98,284.86|贸易代理操作中，出口退税款退给了该公司|
|退税款|73,562.21|贸易代理操作中，出口退税款退给了该公司|
||171,847.07||

(5)期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(6)期末余额前5名其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|业务内容|
|非关联方|5,040,000.00|担保保证金|
|非关联方|1,737,500.00|往来款|
|非关联方|862,054.00|土地项目保证金|
|非关联方|500,000.00|保证金|
|非关联方|450,000.00|保证金|
||8,589,554.00||

 (7)期末账龄在3年以上的大额其他应收款
|||
|-|-|
|金额|未收回原因|
|1,737,500.00|未结算货款|
|300,000.00|往来款|
|240,000.00|未结算货款|
|156,553.82|未收回|
|120,000.00|未收回|
|50,000.00|保证金|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||
|-|-|
|50,000.00|保证金|
|50,000.00|押金|
|2,704,053.82||

（8）期末无终止确认的其他应收款。
7.存货
(1)存货分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|余额|跌价准备|账面价值|余额|跌价准备|
|68,354,216.07|8,346,383.87|60,007,832.20|57,872,841.69|7,894,870.83|
|47,457,500.09|1,082,303.69|46,375,196.40|11,488,148.93|6,964,550.96|
|75,612,390.66|52,797,597.52|22,814,793.14|75,096,643.87|56,627,146.21|
|769,774,028.02||769,774,028.02|1,360,987,976.10||
|138,846,855.57||138,846,855.57|140,999,801.67||
|751,679.19||751,679.19|||
|5,471.60||5,471.60|||
|1,100,802,141.20|62,226,285.08|1,038,575,856.12|1,646,445,412.26|71,486,568.00|

 (2)存货跌价准备计提情况列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||期末数|
|||转回|转销||
|7,894,870.83|451,513.04|||8,346,383.87|
|6,964,550.96|||5,882,247.27|1,082,303.69|
|56,627,146.21||276,679.21|3,552,869.48|52,797,597.52|
|71,486,568.00|451,513.04|276,679.21|9,435,116.75|62,226,285.08|

(3)存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提依据|本年转回原因|
|存货成本高于可变现净值的差额||
|存货成本高于可变现净值的差额||
||价格上升|

(4)开发产品
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|136,593,221.53|1,320,951,578.40|1,318,697,944.36|
|4,406,580.14||4,406,580.14|
|140,999,801.67|1,320,951,578.40|1,323,104,524.50|

(5)开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期末数|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12|2015.1|51,000万元|66,805,575.14|
|2010.8|2013.11|100,000万元||
|2012.1|2014.5|9,500万元|24,509,453.96|
|2012.1|2014.6|90,000万元|356,778,565.04|
|2014.4|2015.12|67,700万元|178,098,574.94|
|2014.6|2015.12|41,500万元|139,219,455.00|
||||4,362,403.94|
||||7 6 9 ,7 7 4 , 0 2 8 .0 2|

开发成本期末余额中含有借款费用资本化金额40,495,834.91元，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为6%。
8.长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|
|成本法|6,077,500.00|6,077,500.00||6,077,500.00|11.00%|
|成本法|19,500,000.00|19,500,000.00||19,500,000.00|15.00%|
|成本法|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00|10.00%|
|权益法|18,550,000.00|16,357,855.97|15,103.60|16,372,959.57|35.00%|
|权益法|6,000,000.00|6,000,000.00|-6,000,000.00||60.00%|
||65,127,500.00|47,935,355.97|9,015,103.60|56,950,459.57||

(2)对联营企业投资
联营企业基本情况
|||
|-|-|
|注册资本(万元)|本企业持股比例(%)|
|687.07万美元|35|

联营企业基本情况(续)
|||||
|-|-|-|-|
|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|47,704,704.86|924,820.38|46,779,884.48|9,533,601.55|

(3)被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
9.投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|254,043,235.73|17,272,651.29|5,307,044.81|
|138,387,028.98|10,972,895.08||
|115,656,206.75|6,299,756.21|5,307,044.81|
|29,355,629.58|7,263,762.97|257,346.02|
|23,393,281.19|4,609,318.19||
|5,962,348.39|2,654,444.78|257,346.02|
|224,687,606.15|||
|114,993,747.79|||
|109,693,858.36|||
|224,687,606.15|||
|114,993,747.79|||
|109,693,858.36|||

本期折旧和摊销额7,263,762.97元。
10.固定资产
(1)固定资产分类列示如下：
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|本期增加|本期减少|
|748,351,743.00|386,759,086.61|8,357,164.78|
|244,071,887.11|345,527,306.49|6,429,434.94|
|229,406,674.20|32,434,113.38|1,220,512.80|
|4,825,243.99|1,843,595.79|707,217.04|
|4,950,292.22|668,373.54||
|79,208,164.73|694,800.91||
|7,268,936.64|5,590,896.50||
|178,620,544.11|||
|171,520,026.53|64,747,684.63|1,168,560.93|
|26,316,519.97|9,204,738.61|207,885.05|
|72,578,802.62|23,954,350.57|374,900.85|
|2,916,552.25|241,540.23|585,775.03|
|2,309,623.87|880,106.21||
|21,256,363.43|2,703,094.19||
|1,528,656.58|3,846,681.91||
|44,613,507.81|23,917,172.91||
|576,831,716.47|||

五、账面价值合计 576,831,716.47 891,654,514.60
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|217,755,367.14|
|156,827,871.58|
|1,908,691.74|
|2,640,668.35|
|57,951,801.30|
|5,740,280.06|
|134,007,036.30|

本期折旧额 64,652,491.01元。
本期由在建工程转入固定资产原价为89,903,502.96元。
(2)未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|尚在办理中|
|尚在办理中|
|尚在办理中|
|尚在办理中|
|未办理|

11.在建工程
(1)在建工程按项目分类列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,408,284.24||38,408,284.24|38,408,284.24||
|654,596.91||654,596.91|-||
|15,000.00||15,000.00|15,000.00||
|57,595,792.33||57,595,792.33|5,026,502.00||
|14,749,514.00||14,749,514.00|5,042,500.00||
|12,861,663.78||12,861,663.78|12,742,627.29||
|122,231.33||122,231.33|-||
|12,500.00||12,500.00|-||
|27,165,065.90||27,165,065.90|8,803,065.90||
|383,120.00||383,120.00|383,120.00||
|1,409,360.68||1,409,360.68|-||
|203,334.52||203,334.52|24,553,088.86||
|172,926.00||172,926.00|-||
|6,700,833.28||6,700,833.28|-||
|160,454,222.97||160,454,222.97|94,974,188.29||

(2)在建工程项目变动情况列示如下：
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率|资金来源|
||38,408,284.24||||||||自筹|
|||654,596.91|||||||自筹|
||15,000.00||||||||自筹|
||5,026,502.00||||||||自筹|
|||52,569,290.33|||||||自筹|
|||1,159,374.50|1,159,374.50||||||自筹|
||5,042,500.00|10,662,413.00|955,399.00||||||自筹|
||12,742,627.29|119,036.49|||||||自筹|
|||1,095,863.86|1,095,863.86||||||自筹|
|||122,231.33|||||||自筹|
|||12,500.00|||||||自筹|
||8,803,065.90|18,362,000.00|||||||自筹|
||383,120.00||||||||自筹|
|||1,291,956.00|||||||自筹|
|||117,404.68|||||||自筹|
|542.32|2,175,531.37|2,966,703.21|5,142,234.58||||||自筹|
|557.05|2,265,534.64|10,845,179.66|13,110,714.30||||||自筹|
|155.86|618,590.00|46,010.78|664,600.78||||||自筹|
|93.18|479,200.88|35,643.00|514,843.88||||||自筹|
|3,069.05|18,741,399.76|7,888,429.95|26,629,829.71||||||自筹|
|28.16|108,457.11|8,067.05|116,524.16||||||自筹|
|41.44|164,375.10|188,326.24|352,701.34||||||自筹|
|||100,000.00|100,000.00||||||自筹|
|||203,334.52|||||||自筹|
|||172,926.00|||||||自筹|
|||26,832,541.46|26,765,135.54||||||自筹|
|||14,751,097.38|13,296,281.31||||||自筹|
|||5,178,611.29|||||||自筹|
|4,487.06|94,974,188.29|155,383,537.64|89,903,502.96|||||||

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|47,695,232.93|67,491,336.30|-|
|200,000.00|||
|242,600.00|||
|828,271.00|||
|6,454,000.00|||
|39,970,361.93|67,491,336.30||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|7,988,062.19|2,085,250.81|-|
|70,000.00|40,000.00||
|116,011.10|77,600.00||
|573,938.20|253,499.47||
|3,218,497.57|218,833.32||
|4,009,615.32|1,495,318.02||
|39,707,170.74|65,406,085.49||
|39,707,170.74|||
|130,000.00|||
|126,588.90|||
|254,332.80|||
|3,235,502.43|||
|47,695,232.93|||

本期摊销额 2,011,256.16元。
本公司当期以应收账款置入中小企业创新园资产，相关资产的房屋产权证已过户至公司名下，土地使用权证过户手续正在办理中。
13.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|8,612,229.63|||8,612,229.63|
|23,755,723.36|||23,755,723.36|
||196,819.26||196,819.26|
|32,367,952.99|196,819.26||32,564,772.25|

商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|期末数|减值测试方法|
|||||以该公司(含商誉)为资产组,公司委托江苏银信资产评估房地产估价有限公司对资产组公允价值进行评估,确定商誉是否发生减值，及减值金额。|
|8,000,000.00|15,755,723.36||23,755,723.36||
|8,000,000.00|15,755,723.36||23,755,723.36||

14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|1,193,680.69|657,171.66|1,107,174.94||743,677.41|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||
|-|-|-|-|
|553,620.14|312,674.29|317,051.16|549,243.27|
|109,730.18|120,754.41|125,165.81|105,318.78|
||130,770.00|39,301.25|91,468.75|
|40,000.00|146,657.52|67,704.60|118,952.92|
|1,897,031.01|1,368,027.88|1,656,397.76|1,608,661.13|

15.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|||
|期末数|期初数|期末数|
|40,515,205.44|28,932,241.96|192,255,778.50|
|5,844,246.73|2,611,279.79||
|12,210,866.94|12,642,704.89|71,363,668.56|
|1,557,504.88|1,415,411.32|6,230,019.52|
|60,127,823.99|45,601,637.96|269,849,466.58|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|7,000,852.54|
|7,000,852.54|

17.资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少|||
|||转回|转销|合计|
|78,676,743.59|51,969,179.61||600,877.88|600,877.88|
|71,486,568.00|451,513.04|276,679.21|9,435,116.75|9,711,795.96|
|8,000,000.00|15,755,723.36||||
|158,163,311.59|68,176,416.01|276,679.21|10,035,994.63|10,312,673.84|

18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|1,166,579,970.00|
|90,000,000.00|
|84,240,000.00|
|1,340,819,970.00|

19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|1,420,937,247.69|
|1,420,937,247.69|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
下一会计期间将到期的票据金额为1,420,937,247.69元。
应付票据期末数及期初数余额中包括已贴现的票据金额分别为1,364,365,708.85元及 1,234,200,000.00元。
20.应付账款
(1)应付账款按账龄列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例|金额|
|403,783,338.27|45.90%|571,042,948.06|
|248,292,637.88|28.23%|260,588,206.79|
|164,794,563.17|18.73%|55,266,744.63|
|62,754,513.30|7.13%|37,415,124.53|
|879,625,052.62|100.00%|924,313,024.01|

(2)期末余额前5位的应付账款情况
|||
|-|-|
|金额|款项性质|
|59,983,031.09|工程款|
|44,996,224.00|工程款|
|43,392,301.05|工程款|
|35,444,518.66|工程款|
|33,476,492.17|往来款|
|217,292,566.97||

(3)账龄超过1年未支付的大额应付账款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|59,983,031.09|1-2年/2-3年|
|44,996,224.00|2-3年|
|43,392,301.05|1-2年|
|33,476,492.17|1-2年|
|22,569,957.62|1-2年/2-3年|
|204,418,005.93||

(4)应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股股东的母公司|33,476,492.17|
||33,476,492.17|

21预收款项
(1)预收款项按账龄列示如下：
账龄 期末数 期初数
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|金额|比例|金额|
|10,385,067.74|78.44%|56,372,369.21|
|1,019,969.16|7.70%|8,200,621.70|
|1,476,702.92|11.15%|2,436,993.20|
|357,768.25|2.70%|12,983.85|
|13,239,508.07|100.00%|67,022,967.96|

(2)期末余额前5位的预收款项情况
|||
|-|-|
|金额|款项性质|
|6,126,103.91|货款|
|401,186.00|货款|
|240,000.00|购房款|
|230,038.00|购房款|
|200,000.00|购房款|
|7,197,327.91||

(3)账龄超过1年未结转收入的大额预收款项
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|230,038.00|2-4年|
|61,020.00|1-2年|
|45,584.50|1-3年|
|32,192.00|1-3年|
|32,082.00|1-3年|
|2,277,603.70||

(4)期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
(5)期末预收账款余额中，房地产项目预收账款明细项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|预计竣工时间|
|4,699,490.2|56,811,774.00||

22.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期支付|
|4,272,145.55|40,247,730.41|38,643,925.59|
||3,835,050.02|3,835,050.02|
|211,532.50|5,960,537.31|6,172,069.81|
|57,516.39|1,605,560.11|1,663,076.50|
|131,009.55|3,619,291.65|3,750,301.20|
|12,781.42|361,969.51|374,750.93|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|6,390.71|262,138.11|268,528.82|
|3,834.43|111,577.93|115,412.36|
|6,254.00|1,406,367.00|1,406,367.00|
|4,544.88|15,679.02|19,913.90|
||98,559.00|98,559.00|
||4,000.00|4,000.00|
|4,494,476.93|51,567,922.76|50,179,885.32|

期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬，期末工资、奖金余额已于2014年发放。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|-32,045,062.14|
|14,431,082.43|
|1,231,280.49|
|20,384,019.19|
|909,030.08|
|50,607,559.72|
|599,969.29|
|990,974.26|
|1,025,712.61|
|315,233.24|
|1,209,212.60|
|13,134.63|
|59,672,146.40|

24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|4,229,842.25|
|24,833,330.00|
|29,063,172.25|

 25.其他应付款
(1)其他应付款按账龄列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|金额|比例|金额|
|28,905,304.35|59.34%|96,561,317.75|
|4,395,812.92|9.03%|35,343,264.25|
|3,673,110.83|7.54%|23,744,594.56|
|11,733,569.35|24.09%|3,141,912.12|
|48,707,797.45|100.00%|158,791,088.68|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
(2)期末余额前5位的其他应付款情况
|||
|-|-|
|金额|款项性质|
|11,039,610.33|污水处理费|
|8,369,002.00|往来款|
|1,870,000.06|保证金|
|1,690,000.00|保证金|
|1,100,000.00|临时借款|
|24,068,612.39||

(3)账龄超过1年未支付的大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|1,870,000.06|3年以上|
|1,800,000.00|3-4年|
|1,690,000.00|3年以上|
|1,020,000.00|1-2年|
|6,380,000.06||

(4)期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股股东的母公司|609,298.49|
||609,298.49|

26一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债按类别列示如下：
||
|-|
|期末数|
|252,072,422.24|
|252,072,422.24|

(2)一年内到期的长期借款类别
||
|-|
|期末数|
|252,072,422.24|
|252,072,422.24|

（3）一年内到期的长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款|借款|利率|币种|期末数|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|起始日|终止日|||外币金额|本币金额|外币金额|
|2011/11/18|2014/10/20|7.98%|人民币||12,072,422.24||
|2013-02-07|2014-08-07|10.50%|人民币||240,000,000.00||
||||||252,072,422.24||

27.长期借款
(1)长期借款类别
||
|-|
|期末数|
|300,000,000.00|
|300,000,000.00|

(2)长期借款明细列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率|币种|期末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013/01/23|2015/01/23|10.00%|人民币||300,000,000.00||
|2011/11/18|2014/10/20|7.98%|人民币||||
||||||300,000,000.00||

28.应付债券
||||||
|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|期限|本期增加|本期摊销|
|400,000,000.00|2013.2.1、6.1|3年|392,250,000.00|1,494,344.00|
|400,000,000.00|||392,250,000.00|1,494,344.00|

债券利息情况
|||
|-|-|
|本年应计利息|本年已付利息|
|24,833,330.00||
|24,833,330.00||

 29.长期应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|利率|应计利息|期末数|
|2011.3-2015.3|112,236,897.00|浮动||34,152,502.00|
|||||-23,737,571.91|
|2010.6-2015.7|86,121,272.43|浮动||14,116,117.82|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||
|-|-|-|-|
||||-478,133.44|
|3年|1,000,000.00|10,350.00|1,000,000.00|
||199,358,169.43|10,350.00|25,052,914.47|

其中，应付融资租赁款明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|外币|本位币|外币|
||13,637,984.38||
||1,0414,930.09||
||24,052,914.47||

 30.其他非流动负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末金额|
|6,440,000.00||840,000.00||5,600,000.00|
|19,250,000.00||||19,250,000.00|
||1,922,281.00|||1,922,281.00|
||705,562.00|||705,562.00|
||2,000,000.00|83,333.33||1,916,666.67|
||2,493,575.00|103,898.96||2,389,676.04|
|25,690,000.00|7,121,418.00|1,027,232.29||31,784,185.71|

31.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|252,000,000.00||||||
|252,000,000.00||||||
|252,000,000.00||||||

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
32.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|274,992,300.14||19,420,000.00|
|11,705,683.19|||
|11,705,683.19|||
|286,697,983.33||19,420,000.00|

本期减少数为由于同一控制下企业合并，对财务报表期初追溯重述影响的金额。
33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|89,879,939.42|8,531,680.18||
|89,879,939.42|8,531,680.18||

34.未分配利润
||
|-|
|本期发生数|
|54,096,017.88|
|270,672,020.18|
|324,768,038.06|
|8,531,680.18|
|12,600,000.00|
|303,636,357.88|

根据本公司2012年年度股东大会通过的《2012年度利润分配或资本公积金转增股本预案》，公司以2012年末总股本252,000,000股为基数，每10股派发现金0.5元（含税），共计派发现金红利12,600,000.00元。
35.营业收入与成本
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,510,453,412.60|2,084,265,255.14|2,141,370,099.18|
|182,000,378.87|12,070,710.42|98,918,728.47|
|2,692,453,791.47|2,096,335,965.56|2,240,288,827.65|

(1)主营业务收入按行业列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,687,467,346.97|1,317,607,972.87|1,142,281,782.28|
|475,581,997.41|470,861,806.95|503,463,128.57|
|119,587,275.68|107,736,722.21|78,234,169.13|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|227,816,792.54|188,058,753.11|417,391,019.20|
|2,510,453,412.60|2,084,265,255.14|2,141,370,099.18|

(2)主营业务收入按产品列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,687,467,346.97|1,317,607,972.87|1,142,281,782.28|
|6,552,653.89|4,547,863.04|5,862,943.69|
|136,859,711.40|168,061,699.71|262,094,019.99|
|119,587,275.68|107,736,722.21|78,234,169.13|
|221,264,138.65|183,510,890.07|411,528,075.51|
|338,722,286.01|302,800,107.24|241,369,108.58|
|2,510,453,412.60|2,084,265,255.14|2,141,370,099.18|

(3)主营业务收入按地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,456,812,030.76|2,023,723,420.21|1,910,914,620.25|
|53,641,381.84|60,541,834.93|230,455,478.93|
|2,510,453,412.60|2,084,265,255.14|2,141,370,099.18|

(4)本期前5位客户的销售收入情况
||
|-|
|营业收入|
|1,675,278,032.51|
|105,344,650.50|
|28,991,566.52|
|34,952,102.24|
|23,772,464.95|
|1,868,338,816.72|

 (5)其他业务收入按项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|157,428,061.57||98,130,850.45|
|8,434,608.84|5,067,402.39||
|16,137,708.46|7,003,308.03|787,878.02|
|182,000,378.87|12,070,710.42|98,918,728.47|

资金占用费收入157,428,061.57元，其中：镇江新区管委会149,805,405.60元，以本公
司为安置房项目垫款月平均余额为基数，按年利率7.2%收取；镇江耐丝新型材料有限公司
7,622,655.97元，根据本公司的子公司镇江市港发工程有限公司与镇江耐丝新型材料有限公司
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
于2013年2月5日签订的《协议书》，镇江耐丝新型材料有限公司应付镇江市港发工程有限公司2010年为其代建的一、二期厂房项目代垫款的利息。
36.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|99,190,879.01|68,076,664.89|
|8,556,557.88|5,859,164.00|
|6,111,827.16|4,186,974.12|
|552,018.47|522,581.25|
|45,406,570.63|24,377,339.31|
|159,817,853.15|103,022,723.57|

37.销售费用
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|1,428,020.40|682,035.32|
|622,784.25|592,429.90|
|430,958.60|222,540.40|
|485,336.20|324,458.85|
|544,180.94|268,880.99|
|3,511,280.39|2,090,345.46|

38.管理费用
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|25,639,686.47|20,768,275.50|
|11,797,540.79|11,082,748.81|
|6,682,281.83|4,670,047.42|
|6,346,662.66|7,364,454.10|
|3,346,104.89|1,672,537.16|
|2,312,809.07|1,693,536.71|
|3,062,961.93|2,774,744.95|
|3,449,996.66|2,972,821.22|
|6,326,565.17|6,975,333.96|
|68,964,609.47|59,974,499.83|

39.财务费用
||
|-|
|本期发生数|
|259,853,990.07|
|46,752,897.43|
|2,831,836.91|
|18,025.21|
|8,785,036.76|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
合计 224,735,991.52 208,154,035.63 40.资产减值损失
||
|-|
|本期发生数|
|51,969,179.61|
|-9,260,282.92|
|15,755,723.36|
|58,464,620.05|

 41.投资收益
||
|-|
|本期发生数|
|15,103.60|
|15,103.60|
|-393,638.51|
|-378,534.91|

权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|15,103.60|360,995.45|
|15,103.60|360,995.45|

42.营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|27,479.27|14,813,603.37|
|6,009,667.29|21,239,002.00|
||471.16|
|725,286.61|465,600.31|
|6,762,433.17|36,518,676.84|

其中：政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
||8,220,000.00|
|3,154,300.00|9,816,400.00|
||1,045,602.00|
||39,700.00|
|840,000.00|840,000.00|
||957,300.00|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||
|-|-|
||320,000.00|
|261,220.00||
|406,041.80||
|129,822.00||
|83,333.33||
|103,898.96||
|60,000.00||
|971,051.20||
|6,009,667.29|21,239,002.00|

43.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|53,119.53|133,100.41|
|53,119.53|133,100.41|
|1,981,843.88|1,554,563.71|
|300,000.00|222,150.00|
||1,006,488.00|
||1,149,566.91|
|2,801,936.58|1,174,290.92|
|5,136,899.99|5,240,159.95|

 44.所得税费用
||
|-|
|本期发生数|
|47,749,431.12|
|-14,032,538.65|
|33,716,892.47|

45.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|本期发生额|上期发生额|
||1|54,096,017.88||
||2|122,460,493.19||
||||101,671,294.20|
||3=1-2|-68,364,475.31||
||4|||
||5=1+4|54,096,017.88||
||6|||
||7=3+6|-68,364,475.31||

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||
|-|-|
|8|252,000,000.00|
|9||
|10||
|11||
|12||
|13||
|14||
|15|12|
|16=8+9+10×11÷15-12×13÷15-14|252,000,000.00|
|17||
|18=16+17|252,000,000.00|
|19＝1÷16|0.21|
|20＝3÷16|-0.27|
|21＝5÷18|0.21|
|22＝7÷18|-0.27|

46.现金流量项目
（1）收到、支付的其他与经营、筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|9,796,400.41|
|6,009,667.29|
|45,458,189.81|
|61,264,257.51|

2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|42,646,837.01|
|50,624,126.30|
|5,283,269.42|
|98,554,232.73|

3）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|130,165,708.85|
|7,121,418.00|
|137,287,126.85|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
4）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生数|
|8,785,036.76|
|53,104,566.18|
|86,924,823.21|
|148,814,426.15|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生数|
|48,153,577.13|
|58,464,620.05|
|71,916,253.98|
|2,011,256.16|
|1,656,397.76|
|25,640.26|
|268,639,026.83|
|378,534.91|
|-14,526,186.04|
|536,382,988.14|
|-843,979,658.86|
|-464,348,945.92|
|-335,226,495.60|
|299,286,450.52|
|417,449,045.93|
|-118,162,595.41|

（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生数 上期发生数
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|299,286,450.52|
|147,334.31|
|299,139,116.21|
|299,286,450.52|

八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|本企业最终控制方|
|控股股东|有限公司|镇江大港|邵兵|投资服务|83,000.00|50.64%|50.64%|镇江市人民政府国资委|

镇江新区大港开发有限公司直接持有本公司50.07%的股份，通过控股子公司镇江市大港自来水有限责任公司间接持有本公司0.57%的股份，合计持有本公司50.64%的股份。镇江新区经济开发总公司持有镇江新区大港开发有限公司100%的股权。镇江市人民政府国有资产监督管理委员会为镇江新区经济开发总公司的出资人，因而镇江市人民政府国有资产监督管理委员会为本公司的最终控制方。
2.子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(万元)|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|吴晓坚|服务业|800.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|陈翔|服务业|300.00|98%|98%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|于欣|服务业|3,550.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|眭洪生|制造业|1,000.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|刘骊|服务业|500.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|方留平|建筑业|2,100.00|100%|100%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|王谊|制造业|57,000.00|84.21%|84.21%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|茅文卿|服务业|2,067.50|67.7%|67.7%|
|控股子|有限|镇江|陈翔|制造|14,193.43|83.11%|83.11%|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|公司|大港||业||||
|控股子公司|有限公司|镇江大港|吴晓坚|服务业|3,000.00|70%|70%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|刘骊|服务业|100.00|100%|100%|
|孙公司|有限公司|镇江大港|陈翔|运输业|80.00|83.11%|83.11%|
|孙公司|有限公司|镇江大港|王谊|建筑业|2,000.00|85.79%|85.79%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|林子文|制造业|2,000.00|66.00%|66.00%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|孔建国|房地产|10,000.00|100.00%|100.00%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|方留平|建筑业|2,000.00|100.00%|100.00%|
|控股子公司|有限公司|镇江大港|林子文|制造业|7,500.00|60.00%|60.00%|

3.合营及联营企业
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本企业|本企业在被|||
|被投资单位名|||||注册资本（万||||组织机构|
||企业类型|注册地|法定代表人|业务性质||持股比|投资单位表|关联关系||
|称|||||元）||||代码|
|||||||例|决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|镇江远港物流||||||||||
||中外合资|镇江大港|叶敬彪|物流服务|687.07万美元|35%|35%|联营企业|66132426-4|
|有限公司||||||||||

4.其他关联方
||
|-|
|与本公司关系|
|控股股东的母公司|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|
|受同一控制人控制|

(二)关联方交易
1.出售商品、提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生数|||
|||金额|占同类交易金额比例|金额|
|租赁补贴|协议价|8,560,000.00|53.04%||
|代建费|协议价|2,682,526.04|1.21%||
|工程建设|协议价|3,000,000.00|2.51%||
|报关费|协议价|93,165.66|0.04%||
|工程建设|协议价|93,187,217.71|77.92%|75,865,793.76|
|路灯销售|协议价|914,906.75|0.77%|3,246,448.28|
|路灯销售|协议价|5,042,974.00|4.22%|2,279,059.83|
|路灯销售|协议价|1,932,850.00|1.62%|790,697.00|

 2.资产置换
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|应收账款置入中小企业创新园|协议价|293,497,300.00|100.00%||

3.购买股权
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本年|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|购入东尼置业股权|协议价|19,420,000.00|100.00%||

4.关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保终止日|
|本公司|2,000.00|2013/12/4|2014/6/4|
|本公司|2,000.00|2013/12/6|2014/6/6|
|本公司|2,000.00|2013/10/15|2014/4/15|
|本公司|4,000.00|2013/7/15|2014/1/14|
|本公司|5,000.00|2013/6/28|2014/6/27|
|本公司|3,000.00|2013/4/23|2014/4/22|
|本公司|5,000.00|2013/8/29|2014/2/28|
|本公司|7,000.00|2013/8/14|2014/2/14|
|本公司|5,000.00|2013/8/30|2014/8/29|
|本公司|3,000.00|2013/7/12|2014/7/11|
|本公司|1,000.00|2013/9/6|2014/9/6|
|本公司|3,000.00|2013/10/28|2014/10/28|
|本公司|5,000.00|2013/5/10|2014/5/9|
|本公司|3,000.00|2013/1/4|2014/1/3|
|本公司|8,000.00|2013/7/8|2014/6/20|
|本公司|10,000.00|2013/6/16|2014/6/16|
|本公司|2,500.00|2013/7/23|2014/1/23|
|本公司|2,500.00|2013/7/23|2014/1/24|
|本公司|4,800.00|2013/8/20|2014/2/17|
|本公司|2,500.00|2013/10/10|2014/4/10|
|本公司|2,500.00|2013/10/11|2014/4/11|
|本公司|4,000.00|2013/9/27|2014/9/27|
|本公司|200.00|2013/7/1|2014/1/31|
|本公司|2,500.00|2013/11/5|2014/5/5|
|本公司|2,500.00|2014/11/7|2014/5/7|
|本公司|2,000.00|2013/12/19|2014/3/19|
|本公司|6,000.00|2013/12/23|2014/3/23|
|本公司|3,000.00|2013/1/5|2014/1/4|
|本公司|3,500.00|2013/10/10|2014/10/10|
|江苏港汇化工有限公司|4,000.00|2013/10/11|2014/4/11|
|江苏港汇化工有限公司|2,000.00|2013/10/11|2014/4/11|
|镇江港和新型建材有限公|2,500.00|2013/10/12|2014/4/12|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||
|-|-|-|-|
|司||||
|江苏港汇化工有限公司|1,100.00|2013/8/28|2014/8/28|
|江苏港汇化工有限公司|2,900.00|2013/9/3|2014/9/3|
|镇江大成新能源有限公司|1,207.24|2011/10/21|2014/10/20|
|镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司|2,822.00|2013/10/31|2014/4/29|
|镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司|2,478.00|2013/11/13|2014/5/12|
|镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司|1,250.00|2013/4/22|2014/4/21|
|镇江市港龙石化港务有限责任公司|1,250.00|2013/4/22|2014/4/21|
|镇江港和新型建材有限公司|14,000.00|2013/2/28|2016/2/26|
|镇江港源水务有限责任公司|6,000.00|2013/2/28|2016/2/26|
|镇江港和新型建材有限公司|14,000.00|2013/6/13|2016/6/11|
|镇江港源水务有限责任公司|6,000.00|2013/6/13|2016/6/11|
|镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司|900.00|2013/7/29|2015/7/29|
|镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司|700.00|2013/7/31|2014/7/31|
|镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司|1,400.00|2013/8/2|2014/8/2|
|镇江港和新型建材有限公司|500.00|2013/10/11|2014/4/11|
|江苏港汇化工有限公司|1,000.00|2013/8/5|2014/6/20|
|本公司|1,000.00|2013/8/5|2014/6/20|
|本公司|7,500.00|2013/9/5|2014/9/5|
|江苏港汇化工有限公司、镇江港和新型建材有限公司|3,500.00|2013/9/9|2014/3/9|
||184,507.24|||

（三）关联方往来余额
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|镇江新区经济开发总公司|111,999,122.56|7,101,998.65|32,236,681.22|
|镇江新驱软件产业有限公司|700,000.00|39,500.00|6,757,983.74|
|镇江新区城市建设投资有限公司|5,752,974.00|525,067.63|2,452,747.70|
|镇江远港物流有限公司|19,300.00|4,500.00|27,538.80|
|镇江新区资产经营管理有限公司|2,353,547.00|42,069.70|620,697.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末金额|
|镇江新区经济开发总公司|33,476,492.17|
|镇江新区经济开发总公司|609,298.49|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
九、或有事项
本公司为子公司提供担保明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|债权人|担保金额(万元)|担保起始日|担保终止日|
|江苏再保租赁公司|5,000.00|2011/3/30|2015/3/30|
|江苏再保租赁公司|1,000.00|2011/9/29|2014/9/28|
|江苏再保租赁公司|1,100.00|2011/9/28|2014/9/28|
|江苏再保租赁公司|1,900.00|2011/9/28|2014/9/28|
|交通银行镇江分行|450.00|2013/10/9|2014/9/23|
|大港民生银行|1,000.00|2013/5/20|2014/5/20|
|华一银行|3,000.00|2013/12/19|2014/12/19|
|镇江招商银行|200.00|2013/12/25|2014/12/25|
|苏州华一|4,500.00|2013/11/7|2014/11/30|
|新区工行|1,300.00|2013/8/14|2014/5/12|
|新区工行|1,700.00|2013/7/31|2014/4/15|
|天津银行|5,000.00|2013/11/4|2014/11/4|
|大港工行|5,000.00|2013/12/20|2014/9/16|
||31,150.00|||

十、承诺事项
1.截至 2013年 12月 31日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计2,424.00万元，具体情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|合同投资额|已付投资额|未付投资额|预计投资期间|
|1,320.00|396.00|924.00|2015.10.9|
|3,000.00|1,500.00|1,500.00|2014.10.23|
|4,320.00|1,896.00|2,424.00||

2.除上述承诺事项外，截至2013年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1.根据公司五届十七次董事会利润分配预案，拟以 2013年末总股本 252,000,000股为基数，每10股派发现金0.5（含税），共计拟派发现金红利12,600,000.00元。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1.融资租赁
本公司融资租赁租入的固定资产按类别列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|原值|净值|原值|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|170,147,001.11|104,572,527.27|170,147,001.11|
|8,473,543.00|5,671,945.20|8,473,543.00|
|178,620,544.11|110,244,472.47|178,620,544.11|

本公司剩余租赁期内最低租赁付款额按剩余租赁期列示如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 42,809,358.001至2年 5,459,261.822至3年
3年以上
合计 48,268,619.82 2.财产抵押质押情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||258,760,000.00||258,760,000.00|
||637,002,719.91||637,002,719.91|
|92,587,037.25|14,017,644.30||106,604,681.55|
|24,298,572.08||13,673,306.20|10,625,265.88|
|19,359,641.41|15,210,290.13||34,569,931.54|
|136,245,250.74|924,990,654.34|13,673,306.20|1,047,562,598.88|
|23,100,000.00|100,000.00|23,100,000.00|100,000.00|
|838,336,448.89|2,208,044,157.55|2,256,138,059.90|790,242,546.54|
|861,436,448.89|2,208,144,157.55|2,279,238,059.90|790,342,546.54|

3.代付资金情况
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|本期发生数|||
||金额|占同类交易金额比例|金额|
|代新区管委会结算资金|973,085,581.71|99.93%|763,138,303.70|
|代新区公用事业管理处结算资金|||11,578,924.25|
|代付土地款|706,900.00|0.07%|260,769,592.17|

根据镇江新区管委会、镇江新区公用事业管理处、镇江新区经济开发总公司和本公司
签订的相关协议，镇江新区管委会及镇江新区公用事业管理处支付给本公司的款项均由镇
江新区经济开发总公司代为支付。
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
4.应收账款投资集合资金信托计划
2012年 11月，公司与华鑫信托有限公司（简称华鑫信托）签订应收账款投资集合资金信托计划，以对镇江新区经济开发总公司应收账款2.37亿元发行2亿元期限为24个月的信托计划。同时，华鑫信托与镇江新区经济开发总公司签订还款协议，镇江新区经济开发总公司向华鑫信托按期足额偿付应收账款，公司为镇江新区经济开发总公司按期足额还款承担差额补足义务。经镇江新区管委会承诺并经华鑫信托确认，若镇江新区经济开发总公司未能按约定按期足额还款，镇江新区管委会在该款项偿还日当日，无条件代其偿付。2012年末，公司鉴于借款人为镇江新区经济开发总公司且上述业务风险已经转移，公司将收到的2亿信托资金冲减应收账款。2012及 2013年，镇江新区经济开发总公司按照信托计划支付给华鑫信托费用合计为3,238.26万元，其中：发行费1200.00万元，利息2038.26万元。
5.非公开发行股票
2013年12月17日，经公司第五届董事会第十五次会议审议，公司拟以5.62元/股的发行价格向镇江新区经济开发总公司发行 15,800万股股票，此次非公开发行股票拟募集资金总额为 88,796万元。发行完成后，镇江新区经济开发总公司控制公司股份的比例由50.64%上升至69.66%，公司最终的控制方仍为镇江市国资委，本次发行不会导致公司控制权发生改变。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款按种类列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,512,187,233.65|100.00|76,102,617.15|5.03|791,812,650.98|100.00|41,506,888.13|
|1,512,187,233.65|100.00|76,102,617.15|5.03|791,812,650.98|100.00|41,506,888.13|

(2)按组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,509,634,347.80|99.83|75,481,717.39|783,063,534.39|98.90|
|879,000.00|0.06|87,900.00|1,836,962.83|0.23|
|1,519,715.83|0.10|455,914.75|6,774,483.76|0.85|
|154,170.02|0.01|77,085.01|||

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||||137,670.00|0.02|
|1,512,187,233.65|100.00|76,102,617.15|791,812,650.98|100.00|

(3)期末应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项的情况参见本附注十二之1之（6）相关内容。
(4)期末余额前5位的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|1,466,932,897.65|1年以内|
|非关联方|4,579,700.00|1年以内|
|非关联方|4,360,824.00|1年以内|
|非关联方|3,198,387.00|1年以内|
|非关联方|2,921,702.00|1年以内|
||1,481,993,510.65||

(5)期末账龄在5年以上的大额应收账款
|||
|-|-|
|金额|未收回原因|
|92,562.00|无法联系|
|22,554.00|无法联系|
|22,554.00|无法联系|
|137,670.00||

(6)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|控股股东的母公司|2,682,526.04|
||2,682,526.04|

 2.其他应收款
(1)其他应收款按种类列示如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|406,535,188.68|95.81|||414,706,799.01|97.89||
|6,300,373.69|1.48|1,178,840.60|18.71|8,405,868.29|1.99|742,773.31|
|11,490,881.06|2.71|||524,764.24|0.12||

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|424,326,443.43|100.00|1,178,840.60|18.71|423,637,431.54|100.00|742,773.31|

(2)期末单项金额重大单独进行减值测试的应收款列示如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|228,217,600.00|||
|122,750,983.14|||
|40,871,765.78|||
|14,694,839.76|||
|406,535,188.68|||

(3)期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收款列示如下：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|3,710,321.78|||
|4,043,145.64|||
|3,267,408.00|||
|470,005.64|||
|11,490,881.06|||

(4)按组合计提坏账准备的应收款列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,398,492.40|38.07|119,924.62|4,113,769.12|48.94|
|1,013,786.67|16.09|101,378.67|3,813,504.55|45.37|
|2,459,500.00|39.04|737,850.00|417,814.62|4.97|
|417,814.62|6.63|208,907.31|60,780.00|0.72|
|10,780.00|0.17|10,780.00||-|
|6,300,373.69|100.00|1,178,840.60|8,405,868.29|100.00|

(5)期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(6)期末余额前5位的其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|子公司|228,217,600.00|1年以内|
|子公司|122,750,983.14|1年以内/1-2年|
|子公司|40,871,765.78|1年以内|
|子公司|14,694,839.76|1年以内|
|子公司|4,043,145.64|1年以内|
||410,578,334.32||

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
(7)期末账龄在5年以上的大额其他应收款
|||
|-|-|
|金额|未收回原因|
|10,780.00||
|10,780.00||

11.2.8应收关联方款项情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|228,217,600.00|
|子公司|122,750,983.14|
|子公司|40,871,765.78|
|子公司|14,694,839.76|
|子公司|4,043,145.64|
|子公司|3,710,321.78|
|子公司|3,267,408.00|
||417,556,064.10|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|期末数|持股比例|
|成本法|7,300,000.00|7,300,000.00||7,300,000.00|100%|
|成本法|6,077,500.00|6,077,500.00||6,077,500.00|11%|
|成本法|2,940,000.00|2,940,000.00||2,940,000.00|98%|
|成本法|35,500,000.00|35,350,000.00|150,000.00|35,500,000.00|100%|
|成本法|24,360,000.00|24,360,000.00||24,360,000.00|67.7%|
|成本法|42,388,688.85|42,388,688.85||42,388,688.85|100%|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100%|
|成本法|21,000,000.00|21,000,000.00||21,000,000.00|100%|
|成本法|507,002,719.91|327,002,719.91|180,000,000.00|507,002,719.91|84.21%|
|成本法|130,000,000.00|70,000,000.00|60,000,000.00|130,000,000.00|83.1%|
|成本法|19,500,000.00|19,500,000.00||19,500,000.00|15%|
|成本法|21,000,000.00|14,000,000.00|7,000,000.00|21,000,000.00|70%|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|100%|
|成本法|100,000,000.00||100,000,000.00|100,000,000.00|100%|
|成本法|19,420,956.49||19,420,956.49|19,420,956.49|100%|
|成本法|3,960,000.00||3,960,000.00|3,960,000.00|66%|
|成本法|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00|10%|
|权益法|18,550,000.00|16,357,855.97|15,103.60|16,372,959.57|35%|
|成本法|44,606,361.49|6,000,000.00|38,606,361.49|44,606,361.49|60%|
||1,024,606,226.74|598,276,764.73|424,152,421.58|1,022,429,186.31||

(2)被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4.营业收入与成本
(1)营业收入与成本
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,697,702,526.90|1,323,155,835.91|1,161,017,338.77|
|168,239,782.18|5,067,402.39|98,130,850.45|
|1,865,942,309.08|1,328,223,238.30|1,259,148,189.22|

(2)主营业务按行业列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,690,149,873.01|1,317,607,972.87|1,154,154,395.08|
|7,552,653.89|5,547,863.04|6,862,943.69|
|1,697,702,526.90|1,323,155,835.91|1,161,017,338.77|

(3)主营业务收入按产品列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,687,467,346.97|1,317,607,972.87|1,142,281,782.28|
|7,552,653.89|5,547,863.04|6,862,943.69|
|2,682,526.04||11,872,612.80|
|1,697,702,526.90|1,323,155,835.91|1,161,017,338.77|

(4)主营业务收入按地区列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数营业收入 营业成本|||
||营业成本|营业收入|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||||
|-|-|-|
|1,697,702,526.90|1,323,155,835.91|1,161,017,338.77|
|1,697,702,526.90|1,323,155,835.91|1,161,017,338.77|

(5)本期前5位客户的销售收入情况
||
|-|
|营业收入|
|1,675,278,032.51|
|8,777,600.00|
|3,359,102.00|
|2,682,526.04|
|3,209,090.00|
|1,693,306,350.55|

(6)其他业务收入按项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|159,805,173.34||98,130,850.45|
|8,434,608.84|5,067,402.39||
|168,239,782.18|5,067,402.39|98,130,850.45|

5.投资收益
||
|-|
|本期发生数|
|15,103.60|
|15,103.60|
|-393,638.51|
|-378,534.91|

（1）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
||23,977,813.94|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生数|上期发生数|
|15,103.60|360,995.45|
|15,103.60|360,995.45|

6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生数|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|85,316,801.81|
|35,031,796.31|
|13,161,245.37|
|373,895.12|
|93,970.98|
|-12,677.52|
|233,741,033.82|
|378,534.91|
|-8,757,949.08|
|746,912,483.97|
|-1,025,486,548.99|
|246,570,875.09|
|327,323,461.79|
|257,299,119.48|
|262,613,814.65|
|-5,314,695.17|

十三、财务报告批准
本财务报告于2014年03月06日由本公司董事会批准报出。
十四、补充财务资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2013年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本期发生数|
|2,823,402.36|
|3,154,300.00|
|2,855,367.29|

江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
||
|-|
|157,428,061.57|
|-4,384,134.11|
|38,073,342.77|
|123,803,654.34|
|1,343,161.15|
|122,460,493.19|
|54,096,017.88|
|-68,364,475.31|

 2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率||基本每股收益|||
|本期发生数|上期发生数|本期发生数|上期发生数|本期发生数|
|5.93%|8.44%|0.21|0.27|0.21|
|-7.50%|-3.95%|-0.27|-0.13|-0.27|

3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
江苏大港股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告
期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
||||
|-|-|-|
|期末余额(或本期发生额)|期初余额(或上期发生额)|变动比率|
|11,996,389.23|28,976,609.23|-58.60%|
|2,033,113,787.53|1,169,425,050.99|73.86%|
|1,038,575,856.12|1,574,958,844.26|-34.06%|
|891,654,514.60|576,831,716.47|54.58%|
|160,454,222.97|94,974,188.29|68.95%|
|105,113,256.23|39,707,170.74|164.72%|
|8,809,048.89|24,367,952.99|-63.85%|
|60,127,824.00|45,601,637.96|31.85%|
|13,239,508.07|67,022,967.96|-80.25%|
|5,882,514.37|4,494,476.93|30.88%|
|29,063,172.25|4,715,955.37|516.27%|
|48,707,797.45|158,791,088.68|-69.33%|
|252,072,422.24|||
|300,000,000.00|12,072,422.24|2485.00%|
|393,744,344.00|||
|25,052,914.47|66,934,788.21|-62.57%|
|159,817,853.15|103,022,723.57|55.13%|
|3,511,280.39|2,090,345.46|67.98%|
|58,464,620.05|27,771,460.63|110.52%|
|6,762,433.17|36,518,676.84|-81.48%|

江苏大港股份有限公司
二○一四年三月六日