西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
1、基本情况
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经西藏自治区人民政府批准发起设立的股份有限公司，公司于1999年7月6日在上海证券交易所挂牌上市，上市后公司总股本为 12,260万股。经过 2007年 9月和 2010年 9月两次转增，截止 2015年 12月 31日，公司总股本为 14,558.90万股，其中：无限售条件的流通股为 11,410.90万股，占公司总股本的78.38%；有限售条件的流通股为 3,148.00万股，占公司总股本的21.62%。
本公司注册资本为 14,558.90万元，注册地及总部地址位于西藏拉萨市北京中路 93号。
注册号/统一社会信用代码：540000100003710。法定代表人：陈达彬。公司业务性质为医药制造及药品批发。主要经营范围为：生产、销售诺迪康胶囊（颗粒、口服液）、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、新活素及生物制品等本公司生产的系列产品的生产销售；国内药品的批发与零售；房地产开发等。
公司财务报告经公司董事会于2016年3月17日批准报出。
2、合并范围
本年度纳入公司合并财务报表编制范围的公司共有 7家，其中：四川本草堂药业有限公司股权在本期内已出售，本期只合并其 1-8月的利润表和现金流量表；西藏康达药业有限公司在本期内已完成清算，相关注销手续尚在办理中，本期只合并其 1-9月的利润表和现金流量表；具体详见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”。
3、第一大股东以及最终实质控制人
康哲医药及其一致行动人共持有本公司38,743,834股股份，占本公司总股本的26.61%，康哲医药及其一致行动人为本公司第一大股东。公司第二大股东为西藏华西药业集团有限公司，持有本公司31,480,000股，占本公司总股本的21.62%。康哲医药与华西药业两股东共同对本公司实施控制，单一股东无实质控制权。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司的营业周期短于一年，公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五）企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司（子公司是指被本公司控制的主体）。
2、合并财务报表编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料进行编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司对子公司长期股权投资项目与子公司所有者权益项目及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额、子公司对子公司的长期股权投资与子公司在子公司所有者权益中所享有的份额及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示；
少数股东分担的子公司亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司（或吸收合并下的被合并方），其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照长期股权投资或金融工具相关会计准则规定进行后续计量，详见“附注三、（九）金融工具”或“附注三、（十二）长期股权投资”所述。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“附注三、（十二）长期股权投资”）和前段“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”相关规定进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确认标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算方法
1、外币业务处理核算
公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为本位币记账，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，一般计入当期损益，但以下3种情形除外：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算方法
本公司在报告期内没有外币报表折算业务。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
A、金融资产
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产
取得时以公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益，但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。处置时将取得价款与该可供出售金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）持有至到期投资
取得时按该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入并计入投资收益。处置时将取得价款与该项投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
B、金融负债
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认时按公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债持有期间按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
4、金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或其一部分。金融
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确认其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值；估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试及会计处理方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该可供出售金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
7、尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产相关的持有意图或能力发生改变的依据
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（1）存在下列情况之一的，说明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：①持有该金融资产的期限不确定。
②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。
③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
（2）存在下列情况之一的，说明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期。
②受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期。
③其他表明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
8、衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间以外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
9、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益；其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（十）应收款项
1、应收款项坏账确认标准
本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注回的可能性不大时的应收款项；应收账款是以摊余成本计量的金融资产，期末按实际利率折现率预计未来现金流量现值，即按账面价值与预计未来现金流量现值的差额计提坏账准备。
2、应收款项分类及坏账准备计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额在500万元（含500万）以上的非合并单项金额重大的判断依据或金额标准
范围的应收款项作为单项金额重大的应收款项取得债务人偿债能力信息进行分析可能发生的坏账损失；对无法取得债务人偿债能力信息（或取得单项金额重大的应收款项坏账准备的计成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项提方法 按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|风险等级|
|无风险|
|低风险|
|较低风险|
|较高风险|
|高风险|

合并范围内的公司应收款项做为无风险款项，不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏单项金额500万元以下，按组合计提坏账准备明显低于该笔账准备的应收款项确认标准 应收款可能发生的损失
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失。
（十一）存货
1、存货分类
本公司存货分为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、发出商品、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。
2、存货计价方法和摊销方法
原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用
实际成本计价；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配。子公司四川本草
堂药业有限公司发出存货按个别计价法结转，按存货批次实际购入价结转。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注包装物和低值易耗品采用一次性摊销法。
3、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
4、房地产业务存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法
开发用土地在存货－拟开发产品中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各项目开发用土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。
（2）公共配套设施费用的核算方法
①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）开发成本的核算方法
开发成本核算是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成本项目包括：
①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。
②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费用。
③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。
④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。（含停车场建设、外装工程、降水等）
⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。
⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、小车费用、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，计算或预计可售住宅、商铺、
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注写字间及车位等开发产品的总销售收入，并按各开发产品的销售收入占总销售收入的比例将归集的开发成本在各开发产品之间进行分摊，计算出各开发产品实际成本。但尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额调整开发产品。
5、期末存货计价原则及存货跌价准备的确认标准和计提方法：
（1）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；
（2）期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
（3）存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（4）各类存货可变现净值的确定依据：直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照“三、（五）”所述原则确定其初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定公允价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号—债务重组》确定。
2、长期股权投资后续计量
（1）对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应部分投资以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注①采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②采用权益法核算的长期股权投资，在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应当按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
③公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④公司在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
⑤公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注⑥投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
⑦对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照《企业会计准则第 4号—固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
⑧处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。详见“三、（九）金融工具”。
3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照成本模式计量，并按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（十四）固定资产核算方法
1、固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2、固定资产计价
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类和折旧方法
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：
|||
|-|-|
|预计使用年限|年折旧率|
|20年-40 年|4.75%-2.375%|
|12年|7.92%|
|6年|15.83%|
|5年|19.00%|

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4、融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备
本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十五）在建工程
1、在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。
3、在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
（十六）借款费用
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（十七）无形资产核算方法
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
2、无形资产摊销方法和期限：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过 10年摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
对公司持有的生物制品新药生产专有技术，在达产后的正常生产年度，其摊销金额计入生产成本；在新产品上市初期即未达产期间，其专有技术按单位定额计入生产成本，其应摊销总额与计入生产成本的差额计入管理费用。
3、使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
（2）内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（十八）职工薪酬的核算方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利（设定提存计划）、辞退福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
公司设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，在职工为本公司提供服务的会计期间，按应缴存金额确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。
（2）设定受益计划
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认标准
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
（二十）收入确认原则
1、商品销售收入的确认原则：销售收入确认的时点为产品已经发出并由客户签收并取得收取货款的权利后开票确认收入。
2、提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、房地产出租收入：房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租金于收到的会计期间确认收入实现。
（二十一）政府补助的核算方法
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据：公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注与资产相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据：除与资产相关的政府补助外界定为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助会计处理方法。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、本公司按企业会计准则 18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用
2、公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
（二十三）主要会计政策、会计估计变更
1、会计政策变更
本年无会计政策变更的情况。
2、会计估计变更
本年无会计估计变更的情况。
四、税项（公司适用的税种及税率）
（一）主要税种、税率
1、增值税
公司及控股子公司四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司适用增值税率为17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。
控股子公司西藏诺迪康医药有限公司经营的中药材按照13%计缴增值税，计生用品免征增值税，其余产品适用17%的增值税率。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注控股子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司系增值税小规模纳税人，增值税按3%的税率计缴。
2、营业税
公司房屋出租收入及房地产销售收入按收入的5%计缴营业税；其他单位占用资金收入营业税按收入的5%计缴。
3、城市维护建设税
（1）本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、成都新江房地产开发有限公司城市维护建设税为7%。
（2）控股子公司四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税为5%。
4、教育费附加和地方教育费附加
（1）教育费附加
本公司及控股子公司教育费附加均为3%。
（2）地方教育费附加
本公司及控股子公司地方教育费附加均为2%。
5、所得税
本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司适用15%的企业所得税税率，其他子公司均适用25%的企业所得税税率。
（二）税收优惠及批文
西藏山南地区行政公署山行发（2010）28号《关于山南地区招商引资若干规定的通知》文的规定，本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司享受山南地区财政按纳税总额（流转税、所得税）比例给予企业产业扶持的优惠政策，从2013年下半年至今，西藏自治区对税收扶持政策一直在梳理清理中。截止本报告公告之日，公司尚未收到流转税相关税收优惠文件和2014年及2015年的税收扶持款，未知后续是否要返还该项扶持款。
本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司，根据西藏自治区人民政府藏政（2014）51号、西藏自治区国家税务局、西藏自治区财政厅藏国税发（2014）124号文件规定，自 2015年 1月 1日起至 2017年 12月 31日止，暂免征收西藏自治区内企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即按9%计缴所得税。
五、合并财务报表主要项目注释（期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度，单位除特殊说明外为人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||157,331.42|||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||157,331.42|||
|||319,014,877.13|||
|||318,947,657.07|||
|10,358.60|6.4893|67,220.06|10,364.36|6.1190|
|||319,172,208.55|||
|||319,104,988.49|||
|||67,220.06|||

2、应收票据
（1）应收票据分类：
||
|-|
|期末余额|
|13,142,145.72|
|13,142,145.72|

（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末无应收票据到期未兑付而转为应收账款的票据情况。
（4）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|2,201,018.99|
|2,201,018.99|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|19,613,401.38|100.00|284,487.53|1.45|
|19,613,401.38|100.00|284,487.53|1.45|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|
|132,127,709.09|100.00|7,442,800.83|5.63|
||-||-|
|132,127,709.09|100.00|7,442,800.83|5.63|

（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：
期末余额
风险等级
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|18,118,755.82||
|1,204,213.80|93,326.57|
|48,698.00|7,256.00|
|73,657.88|15,829.08|
|168,075.88|168,075.88|
|19,613,401.38|284,487.53|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（4）本期计提坏账准备291,349.30元
（5）本期核销应收账款 5,789,055.26元，其中重要的核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|407,793.23|长期挂账差异||
|货款|326,800.00|长期挂账差异||
|货款|235,978.30|长期挂账差异||
|货款|169,152.00|长期挂账差异||
|货款|153,046.07|长期挂账差异||
||1,292,769.60|||

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的汇总金额为 5,210,901.73元，占应收账款期末余额合计数的比例为 26.57%，相应计提的坏账准备期末余额的汇总金额为0元。
（7）本期未发生因金融资产转移而终止确认应收账款以及转移应收账款且继续涉入形成资产、负债等事项。
4、预付款项
（1）预付款项账龄分析
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金 额|比例％|金 额|
|1,567,046.39|93.19|33,484,722.06|
|57,519.37|3.42|561,800.00|
|55,120.00|3.28|90,000.00|
|1,834.59|0.11|7,434.59|
|1,681,520.35|100.00|34,143,956.65|

（2）期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项的汇总金额为 433,584.92元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 25.79%。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|
|4,894,410.59|100.00|334,530.33|6.83|
|4,894,410.59|100.00|334,530.33|6.83|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|
|16,041,286.86|100.00|2,442,210.30|15.22|
|16,041,286.86|100.00|2,442,210.30|15.22|

（2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
风险等级
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|4,438,986.20|-|
|63,468.46|4,918.80|
|64,955.99|9,678.43|
|9,001.20|1,934.36|
|317,998.74|317,998.74|
|4,894,410.59|334,530.33|

（4）本期转回坏账准备846,009.27元.
（5）本期核销其他应收款 270,657.53元，其中重要的核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|保证金|200,000.00|长期挂账差异|经公司商务部、财务部、财务总监、总经理等逐级审批|
||200,000.00|||

（6）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|1,161,372.44|
|3,300,000.00|
|71,895.95|
|361,142.20|
|4,894,410.59|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|保证金|3,300,000.00|1年内|67.42|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|暂付款|718,521.64|1年内|14.68|
|备用金|198,547.06|1年内|4.06|
|暂付款|148,000.00|5年以上|3.02|
|暂付款|46,510.26|1年内|0.95|
||4,411,578.96||90.14|

注：公司其他应收四川成都中医大资产管理有限公司的款项3,300,000.00元，系公司参与投资成都中医大银海眼科医院股份有限公司所缴纳的保证金，详细情况索见西藏药业2016年2月18日的对外投资公告。
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款情况。
（9）本期未发生因金融资产转移而终止确认其他应收款以及转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债等事项。
6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,721,978.31||29,721,978.31|26,055,331.45|18,586.00|
|2,165,645.92|16,129.41|2,149,516.51|2,783,185.56|16,129.41|
|2,492,631.56||2,492,631.56|49,799,049.17||
|34,181.70||34,181.70|3,985,173.74||
|14,073,932.55|765,250.41|13,308,682.14|144,415,362.64|1,722,479.11|
|382,761.10||382,761.10|282,044.32||
|78,044,284.83||78,044,284.83|79,919,958.15||
|126,915,415.97|781,379.82|126,134,036.15|307,240,105.03|1,757,194.52|

注：子公司成都新江房地产开发有限公司将其待开发的部分土地、房屋建筑物出租给子
公司成都诺迪康生物制药有限公司，在其个别报表中列示为投资性房地产，并进行摊销和折
旧，本期摊销土地使用权金额为 444,101.40元、计提房屋建筑物折旧金额为 1,431,571.92元，
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注在合并报表时，转入开发成本列报。
（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|18,586.00|||18,586.00||
|16,129.41|||||
|1,722,479.11|208,662.67||1,165,891.37||
|1,757,194.52|208,662.67||1,184,477.37||

（3）存货跌价准备情况：
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本期转回的原因|
|可变现净值低于账面价值||
|可变现净值低于账面价值|对外销售|

（4）在建开发成本明细：
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资（万元）|期初余额|
||||79,919,958.15|
||||79,919,958.15|

【注】公司在建开发成本系控股子公司成都新江房地产开发有限公司拟对公司所属位于锦江区工业园区的房地产（土地 51577.38平米、房屋25932.05平米）进行二次开发，于2008年将该地面的全部土地、房屋建筑物账面成本转入开发成本。根据目前房地产市场的总体形势和该项目周边同类项目的销售情况等不利因素，从公司利益最大化出发，经公司第五届董事会第四次会议决议，决定停止上述项目的开发。今后待公司调研考察到合适的项目后，再提交董事会审议。
根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔2016〕24号评估报告，评估截止日为2015年12月31日，新江房地产开发成本不存在减值情况。
（5）期末新江公司开发成本中土地使用权原值 28,875,690.00元，摊余价值25,869,432.77元已用作为银行借款的抵押物。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|24,754,063.61||24,754,063.61|24,124,169.64||
|24,754,063.61||24,754,063.61|24,124,169.64||

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|20,000,000.00||
|24,754,063.61||
|4,754,063.61||

注：可供出售金融资产为公司持有的对成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司的投资，无重大影响，该公司无具有增值潜力的长期资产，未来现金流也无法计算，所以公允价值按照该公司经审计的净资产确认。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
无。
（4）本期可供出售金融资产减值准备的变动情况：
无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或持续下跌的相关说明：
无。
8、长期股权投资
（1）明细列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|||||
|||追加投资|权益法下确认的投资收益|其他综合收益调整|其他权益变动|
|10,000,000.00|9,934,226.31||-451,492.27|||
|10,000,000.00|9,934,226.31||-451,492.27|||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注续上表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期减少|||||期末余额|本期计提减值准备|
|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|其他|||
||||||9,482,734.04||
||||||9,482,734.04||

【注】：本公司于 2011年与其他投资人共同发起设立天府商品交易所有限公司，投资成本 1,000.00万元，投资比例9.09%，2014年 12月天府商品交易所有限公司进行增资，在引进新投资者后，公司的持股比例变为7.98%；由于本公司派出一名董事，对被投资单位有重大影响，采用权益法核算，本期按权益法核算确认投资收益-451,492.27元。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|64,896,144.27|||
|9,559,295.84|||
|9,559,295.84|||
|55,336,848.43|||
|22,532,846.92|||
|1,516,060.08|||
|1,516,060.08|||
|1,816,266.22|||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,816,266.22|
|22,232,640.78|
|33,104,207.65|
|42,363,297.35|

注：其他转出额系本期出售控股子公司四川本草堂药业有限公司股权从而导致合并报表中的投资性房地产减少。
（2）本期折旧和摊销额 1,516,060.08元。
（3）投资性房地产中原值5,533.68万元，净值3,310.42万元用于本公司西藏自治区国有资产经营公司（受让原拉萨农业银行的债权）借款的抵押物。
10、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|其他|
|88,547,638.45|76,734,127.49|11,075,688.67|10,294,998.58|
|3,579,701.68|3,722,470.91|433,711.90|701,285.90|
|61,000.00|1,504,680.35|433,711.90|701,285.90|
|3,518,701.68|2,217,790.56|||
|45,983.00|727,198.08|4,040,581.66|3,271,557.81|
|6,000.00|727,198.08|1,487,867.20|87,425.26|
|39,983.00||2,552,714.46|3,184,132.55|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|其他|
|92,081,357.13|79,729,400.32|7,468,818.91|7,724,726.67|
|23,579,203.47|40,607,894.97|7,404,158.89|5,195,594.27|
|3,052,212.29|5,725,810.84|773,221.67|871,437.83|
|3,052,212.29|5,725,810.84|773,221.67|871,437.83|
|2,426.74|646,054.48|3,153,686.08|1,891,767.06|
||646,054.48|1,391,550.80|82,893.38|
|2,426.74||1,762,135.28|1,808,873.68|
|26,628,989.02|45,687,651.33|5,023,694.48|4,175,265.04|
||1,060,078.42|||
||1,060,078.42|||
|65,452,368.11|32,981,670.57|2,445,124.43|3,549,461.63|
|64,968,434.98|35,066,154.10|3,671,529.78|5,099,404.31|

（2）本期计提折旧额为：10,422,682.63元。
（3）暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|12,018,400.16|9,216,314.85||2,802,085.31|
|106,584.48|100,896.43||5,688.05|
|417,969.43|373,363.66||44,605.77|
|12,542,954.07|9,690,574.94||2,852,379.13|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（4）公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）无通过经营租赁租入的固定资产。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|土地权属未确定|
|政府拆迁工作尚未清算，未办理新房产证|

（7）期末固定资产用于抵押的情况
固定资产中有原值为 3,876.52万元、净值为 1,968.88万元的固定资产已用于本公司拉萨农业银行借款（2014年1月债权人已变更为西藏自治区国有资产公司）抵押，其中房屋建筑物原值3,270.58万元、净值1,938.58万元，机器设备原值605.94万元、净值30.30万元。
11、在建工程
（1）在建工程分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|1,404,066.12||1,404,066.12|||
|725,000.00||725,000.00|||
|2,129,066.12||2,129,066.12|||

（2）在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
||2,759,502.01|2,759,502.01||
||1,935,347.00|1,935,347.00||
||1,404,066.12|||
||1,766,643.23|1,041,643.23||
||7,865,558.36|5,736,492.24||

12、无形资产
（1）无形资产明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|计算机软件|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|26,513,506.80|7 8,900,000.00|2,718.45|
|26,513,506.80|7 8,900,000.00|2,718.45|
|3,290,134.82|7 8,878,666.44|1,472.25|
|524,742.92|21,333.56|271.80|
|524,742.92|21,333.56|271.80|
|3,814,877.74|7 8,900,000.00|1,744.05|
|22,698,629.06||974.40|
|23,223,371.98|21,333.56|1,246.20|

本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）本期摊销额546,348.28元。
（3）期末无形资产中有原值 432.77万元，净值 259.44万元的土地使用权已用于本公司拉萨农业银行借款抵押（2014年1月债权人已变更为西藏自治区国有资产公司）。
(4)未办妥产权证书的土地使用权情况：
||
|-|
|账面价值|
|16,625,000.00|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注13、开发支出
（1）开发支出明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|其他|
|10,486,455.54|97,510.04|||||
|6,482,423.00||||||
|6,148,966.77||||||
|6,852,209.60||||||
||1,191,265.37|||1,191,265.37||
||2,970,270.91|||2,970,270.91||
|29,970,054.91|4,259,046.32|||4,161,536.28||

（2）开发支出减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|6,482,423.00|||
|6,148,966.77|||
|6,852,209.60|||
|19,483,599.37|||

公司各项在研项目本期进展情况如下：
a、“白介素滴眼液”项目进展：之前已完成Ⅲ期临床，但根据国家药监局最新有关药品的审评审批政策，公司通过自查发现，原有的临床研究等资料在药物耐受性试验、药物剂量选择探索、诊断标准及疗效评价标准等方面存在缺陷，公司结合实际和临床研究机构的建议，
拟定在原有基础上补充完善Ⅰ—Ⅲ期临床资料。
b、“白介素注射液”项目进展：由于该产品国内已有同类品种上市，同时该品种临床用药
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注量较大，公司现有生产条件无法满足需要，已暂停Ⅱ期临床试验，并寻求转让。
c、“注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂”项目进展：已完成临床前研究，自 2010年起至2012年仍处于申报临床批文阶段，暂无新进展。
d、“注射用康普瑞丁磷酸二钠（CA4P）原料及冻干粉针制剂”项目进展：
在国内，有两家公司已开展 CA4P的临床试验研究，目前都还在进行II期临床试验。
在国外，CA4P联合治疗卵巢癌在临床上达到了研究的主要终点，但针对未分化甲状腺癌的临床试验结果显示组间生存期差异无统计学意义，且CA4P+贝伐单抗+化疗治疗 IIIb/IV期非小细胞肺癌的II期随机对照临床试验结果也显示受试者并未从 CA4P获得生存收益。
鉴于CA4P临床试验的不确定性，公司暂未向前推进该项目的临床试验研究。
（3）无形资产减值测试情况
A、“白介素滴眼液”研发项目处于正常研发过程中，根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔2016〕23号资产评估报告，未发生减值。
B、“注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂”项目已于2012年全额计提了减值准备。
C、“白介素注射液”项目因客观原因暂停临床，减值明显，公司于2014年4月 14日第四届董事会第二十次会议决议通过的《关于计提减值准备的议案》，对其全额计提减值准备。
D、期末无形资产中重组人脑利钠钛专利技术原值 7,180.00万元，已摊销完毕。
E、“注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂”，鉴于 CA4P临床试验的不确定性，公司暂未向前推进该项目的临床试验研究，减值明显，公司于 2015年 3月 24日第五届董事会第四次会议决议通过的《关于计提减值准备的议案》，对其全额计提减值准备。
14、商誉
（1）明细项目列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|8,876,674.01|||||
|295,892.68|||295,892.68||
|9,172,566.69|||||

注：雪山金罗汉产品生产线商誉是本公司收购西藏康达药业有限公司（本年已完成清算，相关注销手续尚在办理中）时收购成本大于可辨认净资产公允价值形成的，本年康达药业清
算后，将其资产、负债项目全部并入母公司，原来在合并报表中列报的商誉转入母公司个别
报表进行列报。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注四川本草堂药业有限公司商誉本期减少系本年将本草堂的股权全部转让后，对相应的商誉进行转销。
（2）商誉减值准备的测试方法：本公司聘请的四川天健华衡资产评估有限公司对雪山金罗汉产品生产线资产组的商誉进行减值测试（详见川华衡评报〔2016〕22号评估报告），采用无杠杆自由现金流量模型预计未来现金流量的现值为 3,319.65万元，测试结果该商誉未发生减值。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|807,872.97|97,060.52|3,248,907.42|
|12,211,219.68|1,099,009.77|18,625,381.97|
|31,290,800.25|2,816,172.02|10,426,197.96|
|18,312,435.00|2,240,119.15|15,951,735.00|
|62,622,327.90|6,252,361.46|48,252,222.35|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|4,754,063.61|427,865.72|4,124,169.64|
|4,754,063.61|427,865.72|4,124,169.64|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|
||6,252,361.46||
||427,865.72||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（4）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|期末余额|
|21,154,279.50|
|23,008,219.46|
|44,162,498.96|

【注】未确认的可抵扣暂时性差异主要是本公司和子公司西藏诺迪康医药有限公司在以前免税年度形成的资产计提的减值准备和固定资产、开发支出资产计提的减值准备，以及其他子公司亏损预计转回的可能性较小，故未确认递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||3,449,336.87|
|4,047,595.42|4,047,595.42|
|3,577,413.28|3,577,413.28|
|3,868,603.54|3,868,603.54|
|6,354,995.11|6,609,705.42|
|5,159,612.11||
|23,008,219.46|21,552,654.53|

16、短期借款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|期末余额|
|44,768,908.40|
|44,768,908.40|

抵押并担保借款明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|抵押物名称|抵押物所有权归属|抵押物原值|
|中新街 49 号锦贸大厦第10、13、14、15层办公用房|本公司|6,801.60万元|
|中新街 49 号锦贸大厦第11、16、18层办公用房和负1层车库|本公司||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|锦江区琉璃乡麻柳湾村2、3组的国有土地使用权|成都诺迪康生物制药有限公司|2,887.57万元|
|广汉市向阳镇胜利村七社（威光厂区内）的国有土地使用权和办公房、厂房以及部分机器设备|四川诺迪康威光制药有限公司|3,163.28万元|

（2）逾期借款
||||
|-|-|-|
|借款期末余额|借款年利率|逾期时间|
|44,768,908.40|3.87%、3.60%|2007年到期|
|44,768,908.40|||

注： 2014年 1月 8日，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委托资产整体转让协议》，将上述债务全部转让给西藏自治区国有资产经营公司。2015年 8月 11日公司与国资公司签署了《执行和解协议书》，截止 2015年 9月 1日，公司已按照协议约定向国资公司偿还本金共计 5,000万元。协议中约定公司于 2016年10月31日前与国资公司继续协商偿还剩余本金及利息。
17、应付票据
（1）明细列示如下：
||
|-|
|期末余额|

（2）期末余额中无到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|2,463,447.02|
|1,441,739.10|
|144,086.39|
|1,879,934.39|
|5,929,206.90|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（2）期末应付账款中大额的账龄超过1年的应付账款列示如下：
|||
|-|-|
|金额|未偿还或结转的原因|
|1,000,000.00|结算期还没结束|
|1,000,000.00||

19、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|期末余额|
|2,522,849.63|
|1,006,682.70|
|161,637.16|
|320,517.60|
|4,011,687.09|

（2）期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|7,519,235.33|51,611,551.76|49,275,301.50|
|-|3 ,514,999.44|3,472,340.88|
|390,000.00|528,756.02|918,756.02|
|7,909,235.33|55,655,307.22|53,666,398.40|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|4,045,529.28|44,446,815.98|42,788,937.91|
|-|3,110,137.28|3,110,137.28|
|-|1,550,680.64|1,531,870.25|
||1,281,268.17|1,264,743.24|
||147,687.34|146,589.87|
||104,551.37|103,363.38|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
||17,173.76|17,173.76|
|-|698,762.14|695,967.14|
|3,473,706.05|1,805,155.72|1,148,388.92|
||-|-|
|7,519,235.33|51,611,551.76|49,275,301.50|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||3,205,454.52|3,166,140.44|
||309,544.92|306,200.44|
||3,514,999.44|3,472,340.88|

注：公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等提存计划，每月分别缴存费用；除上述按月缴存费用以外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（4）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,927,142.72|
|16,781,483.85|
|1,101,839.90|
|536,964.67|
|2,547,564.27|
|97,539.71|
|12,638.65|
|479,328.76|
|302,960.22|
|25,102.86|
|26,812,565.61|

注：税收政策见附注“四”。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注22、应付利息
（1）分类情况
||
|-|
|期末余额|
|39,266,409.97|
|39,266,409.97|

（2）逾期未付利息
||
|-|
|期末余额|
|39,266,409.97|

注：公司在中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行的借款于2014年1月8日整体转让给西藏自治区国有资产经营公司后，公司与新的债权人就具体的偿还金额和偿还方式等事项尚在沟通协商之中。2015年8月11日公司与国资公司签署了《执行和解协议书》，协议中约定公司于2016年10月31日前与国资公司继续协商偿还剩余本金及利息，因此本年内相关利息尚未支付。
23、其他应付款
（1）按款项性质分类披露如下：
||
|-|
|期末余额|
|14,957,781.61|
|153,409.40|
|37,582,114.52|
|8,841,326.49|
|61,534,632.02|

（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|金额|
|4,000,000.00|
|4,000,000.00|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注24、专项应付款
期末余额分项列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期结转|期末余额|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|
|6,000,000.00|||6,000,000.00|

25、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|20,302,935.80|2,360,700.00|883,333.28|21,780,302.52|
|20,302,935.80|2,360,700.00|883,333.28|21,780,302.52|

政府补助明细项目列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,250,000.00||375,000.00||1,875,000.00|
|500,000.00||500,000.00|||
|901,200.80||||901,200.80|
|600,000.00||||600,000.00|
|1,411,735.00||||1,411,735.00|
|3,380,000.00||||3,380,000.00|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,260,000.00|||1,260,000.00|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|1,700,000.00|||1,700,000.00|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|1,200,000.00|300,000.00||1,500,000.00|
|100,000.00||8,333.28|91,666.72|
||2,060,700.00||2,060,700.00|
|20,302,935.80|2,360,700.00|883,333.28|21,780,302.52|

26、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（＋，－）|||||
||配股|送股|公积金转股|股改|小计|
|31,480,000.00||||||
|31,480,000.00||||||
|31,480,000.00||||||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|114,109,000.00|
|114,109,000.00|
|145,589,000.00|

27、资本公积
明细项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|216,534,975.44|||
|133,516.00|3,596.84||
|133,516.00|3,596.84||
|216,668,491.44|3,596.84||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注28、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|3,505,544.19|629,893.97||-190,759.73|820,653.70||
|3,505,544.19|629,893.97||-190,759.73|820,653.70||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|3,505,544.19|629,893.97|-190,759.73|820,653.70|

29、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本年增加|本年减少|
|29,951,541.66|9,182,927.23|81,327.42|
|29,951,541.66|9,182,927.23|81,327.42|

注：盈余公积本期减少系出售控股子公司四川本草堂药业有限公司股权所致。
30、未分配利润
||
|-|
|本期数|
|8,638,890.52|
|8,638,890.52|
|91,635,772.39|
|9,182,927.23|
|7,279,450.00|
|83,812,285.68|

31、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,375,726,358.30|932,601,477.09|1,661,281,943.17|
|7,029,457.31|2,863,431.68|6,754,098.46|
|1,382,755,815.61|935,464,908.77|1,668,036,041.63|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（2）建造合同收入
无。
32、营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期发生额|
|5.00%|161,796.54|
|5%、7%|5,425,033.39|
|3.00%|2,071,073.07|
|2.00%|1,813,656.59|
||101,996.24|
||207,956.88|
||9,781,512.71|

33、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|284,287,210.20|
|10,479,692.45|
|11,028,062.18|
|2,078,211.04|
|2,543,299.45|
|2,426,760.90|
|1,275,821.80|
|103,605.98|
|775,837.71|
|62,613.66|
|467,427.27|
|315,528,542.64|

34、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|20,038,731.67|
|7,153,968.56|
|2,898,589.18|
|3,097,255.78|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|4,161,536.28|
|2,198,410.13|
|3,257,510.74|
|1,727,636.27|
|352,174.62|
|679,957.90|
|779,072.61|
|610,507.88|
|62,512.27|
|22,272.00|
|1,254,123.24|
|48,294,259.13|

35、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,661,109.66|
|10,236,974.89|
|2,536.48|
|2,919,852.74|
|-2,658,548.97|

36、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-554,659.97|
|208,662.67|
|-345,997.30|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注37、投资收益
（1）投资收益明细项目列示如下：
||
|-|
|本期发生额|
|-451,492.27|
|28,068,293.64|
|1,400,000.00|
|939,271.12|
|29,956,072.49|

注1：处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置控股子公司四川本草堂药业有限公司股权所获得的投资收益。
注2：其他系公司购买理财产品所取得的收益。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||-236,608.03|
|-451,492.27|396,964.30|
|-451,492.27|160,356.27|

注1：渠县新太医药有限公司为原本公司控股子公司四川本草堂药业有限公司的合营企业。
注2：本公司于2011年与其他投资人共同发起设立天府商品交易所有限公司，投资成本 1,000.00万元，投资比例9.09%，2014年 12月天府商品交易所有限公司进行增资，在引进新投资者后，公司的持股比例变为7.98%；由于本公司派出一名董事，对被投资单位有重大影响，采用权益法核算，本期按权益法核算确认投资收益-451,492.27元。
38、营业外收入
（1）主要项目列示如下：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|26,597.33|1,057,033.98|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|26,597.33|1,057,033.98|
|1,095,362.35|816,877.00|
||367.00|
|469,575.62|1,229,069.64|
|1,591,535.30|3,103,347.62|

（2）政府补助收入主要项目列示如下：
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|883,333.28|375,000.00|
|169,983.00|41,877.00|
||400,000.00|
|42,046.07||
|1,095,362.35|816,877.00|

注：递延收益摊销及结转由递延收益转入，其他都为与收益相关的政府补助。
39、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|132,476.90|445,260.37|
|132,476.90|445,260.37|
|878,481.19|55,780.00|
|3,318.63|1,652,593.97|
||57,705.04|
|898,804.47|19,873.28|
|1,913,081.19|2,231,212.66|

40、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|14,089,892.25|
|1,498,484.06|
|15,588,376.31|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（2）会计利润与所得税费用调整过程
利润总额 106,325,665.23按法定/适用税率计算的所得税费用 9,569,309.87子公司适用不同税率的影响 1,338,602.98调整以前期间所得税的影响 1,301,719.69非应税收入的影响 -275,967.66不可抵扣的成本、费用和损失的影响 287,596.64税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,732,413.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 403,211.78其他 231,489.02所得税费用 15,588,376.3141、其他综合收益
||
|-|
|本期发生额|
|629,893.97|
|-190,759.73|
|820,653.70|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|820,653.70|

42、每股收益
||
|-|
|本期发生额|
|0.63|
|0.63|

（1）基本每股收益计算过程如下：
本期基本每股收益=91,635,772.39÷145,589,000.00=0.63
上期基本每股收益=20,979,870.78÷145,589,000.00=0.14
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益计算过程
由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,564,937.97|
|10,236,974.89|
|1,199,695.77|
|20,337,828.87|
|1,477,366.72|
|34,816,804.22|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|307,055,661.54|
|294,561.35|
|50,504.98|
|307,400,727.87|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,625,291.39|
|6,432,324.00|
|16,946,778.73|
|26,004,394.12|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|90,737,288.92|
|-345,997.30|
|11,938,742.71|
|546,348.28|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|105,879.57|
|7,286,401.05|
|-29,956,072.49|
|1,498,484.06|
|-|
|72,113,838.82|
|27,355,208.40|
|-47,349,849.22|
|133,930,272.80|
|319,172,208.55|
|267,083,268.52|
|-|
|-|
|52,088,940.03|

（2）本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 41,280,000.00其中：四川本草堂药业有限公司 41,280,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 29,129,545.42
其中：四川本草堂药业有限公司 29,129,545.42
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等
价物
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注其中：
处置子公司收到的现金净额 12,150,454.58（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|319,172,208.55|
|157,331.42|
|319,014,877.13|
|319,172,208.55|

45、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|金额|
|25,869,432.77|
|33,104,217.93|
|19,688,791.07|
|2,594,366.10|
|81,256,807.87|

46、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|10,358.60|6.4893|
|10,358.60|6.4893|

六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注3、反向购买
无。
4、处置子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|
|41,280,000.00|51.00%|全部转让|2015年8月28日|控制权转移|28,068,293.64|

续上表
|||||
|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|0|0|0||

5、其他原因的合并范围变动
本年末已完成清算的子公司西藏康达药业有限公司的资产、负债、留存收益等都已由母公司吸收合并，并入母公司资产负债表中。
6、其他
无。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|四川广汉|四川广汉|生产销售药品|100.00||100.00|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|四川成都|四川成都|生产销售药品|95.00|5.00|100.00|
|西藏拉萨|西藏拉萨|药材种植、经营|62.00||62.00|
|四川成都|西藏山南|藏药材、藏成药、中药材等经营|95.00||95.00|
|四川成都|四川成都|房地产开发||100.00|100.00|

2、本公司在报告期内不存在持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体的情况。
3、本公司在报告期内不存在持有其他主体半数以上表决权但不控制该主体的情况。
4、重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|表决权比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|38.00|62.00|-500,648.89||
|5.00|95.00|-397,220.94||

5、重要非全资子公司主要财务信息
单位：万元币种：人民币
期末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|10.15|476.20|486.35|1,392.91||
|18,996.46|794.07|19,790.53|20,005.49||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（续表）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|9.74|529.08|538.82|1,313.64||
|17,482.50|692.64|18,175.14|17,595.66||

（续表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|225.28|-131.75||-3.73|119.41|-136.29||
|45,611.88|-794.44||3,007.36|43,912.28|-627.06||

6、无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（二）在合营和联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||表决权比例（%）|
||||直接|间接||
|四川成都|四川成都|商品交易及服务|7.98||7.98|

2、重要合营企业的主要财务信息
本公司无合营企业
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注3、重要联营企业主要财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|天府商品交易所有限公司|
|108,253,181.68|
|27,020,507.02|
|135,273,688.70|
|9,141,882.86|
|483,409.07|
|9,625,291.93|
|6,829,625.47|
|118,818,771.30|
|9,482,734.04|
|9,482,734.04|
|16,582,387.17|
|-7,498,479.75|
|-7,498,479.75|

2、本公司对天府商品交易所有限公司的投资的表决权为7.98%，由于公司在该公司董事会中派有一名成员，因此具有重大影响。
3、本公司在报告期内不存在持有其他主体20%以上表决权但不具有重大影响的情况。
（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本报告期无未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、应付账款、其
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注他应付款等。各金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司新增的应收账款主要为尚未超出信用期限的应收货款，其他应收款主要为支付的保证金。本公司会定期对应收账款的账龄进行分析和催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债账龄分析如下：
期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1 年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|2,463,447.02|1,441,739.10|144,086.39|1,879,934.39|
|52,875,221.09|675,493.63|123,476.11|7,860,441.19|

（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险等。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前面临的利率风险和外汇风险对公司财务数据影响较小。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注九、公允价值
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|||24,754,063.61|
|||24,754,063.61|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
可供出售金融资产为公司持有的对成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司的投资，该公司无具有增值潜力的长期资产，未来现金流也无法计算，所以公允价值按照该公司经审计的净资产确认。
十、关联方及关联交易
（一）实际控制人
1、关于公司实质控制人的说明
深圳市康哲医药科技开发有限公司（以下简称康哲医药）与一致行动人深圳市康哲药业有限公司（“深圳康哲”）、天津康哲医药科技发展有限公司（“天津康哲”）合计持有本公司26.611%的股权，康哲医药为本公司第一大股东。华西药业持有本公司21.62%的股权，为本公司的第二大股东。康哲医药与华西药业两股东共同对本公司实施控制，单一股东无实质控制权。
2、公司大股东基本情况
（1）康哲医药基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|主营业务|注册资本|持有公司股份比例|
|71526874-8|深圳|医药产品的研究、技术开发、咨询|1,000.00万元|20.437%|

（2）华西药业的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|组织机构代码|注册地|主营业务|注册资本|持有公司股份比例|
|71090195-4|拉萨|药品研发及成果转让|5,000.00万元|21.62%|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本企业联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方
||
|-|
|组织机构代码|
|68031829X|
|19119114-6|
|32140237-7|
|66881968-1|
|76539885-8|

（五）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|药品推广|诺迪康|协议价|8,800,000.00|12.28||
|药品推广|诺迪康|协议价|62,857,628.94|87.72||
|药品推广|新活素|协议价|86,822,793.12|49.83|130,099,070.08|
|药品推广|新活素|协议价|87,422,790.17|50.17||

注：支付给西藏康哲医药科技有限公司的诺迪康推广费中有 4,475,321.81元系诺迪康胶
囊市场移交时应付的市场推广费（该金额是依据已办理移交确认的库存量按2014年度市场推
广政策计付的）。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（2）销售商品/提供劳务情况表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|销售|新活素|协议价|||67,508,546.87|
|销售|新活素|协议价|264,889,742.60|96.60|118,816,238.81|
|销售|诺迪康|协议价|108,099,829.16|92.52||
|销售|药品批发|市场价|2,795,932.65|0.32|10,072,431.98|

2、关键管理人员报酬 单位：万元
||
|-|
|本期发生额|
|495.60|

（六）关联方应收应付款项余额
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|渠县新太医药有限公司|||2,900,000.00|
|西藏康哲医药科技有限公司|995,900.65|||

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|四川恒星生物医药有限公司|1,000,000.00|
|深圳市康哲药业有限公司||
|深圳市康哲药业有限公司|34,000,000.00|
|常德康哲医药有限公司||
|西藏康哲医药科技有限公司|2,092,198.16|
|西藏华西药业集团有限公司||
|王达均||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|罗升联|
|秦林|

（七）关联方承诺事项
根据深圳市康哲药业有限公司 2014年5月8日与本公司签订的《新活素独家代理总经销协议》和2015年2月2日签订的《诺迪康独家代理总经销协议》，承诺在协议约定期内，当某个年度实际采购量加上上年度超额量后仍小于当年度任务量的约定比例时，按合同约定向本公司支付相应的差额补偿金。（详见公司2015年1月15日、2015年1月22日、2015年2月2日、2015年3月26日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站的相关公告）。
十一、或有事项
截止2015年12月31日，公司无需披露的或有事项。
十二、承诺事项
截止2015年12月31日，公司无需披露的重大对外承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|拟定向增发4,260.15 万股普通股。||
|拟非公开发行股票购买IMDUR®产品（中文名“依姆多”）、品牌和相关资产，涉及金额1.9亿美元及预估库存价值400万美元。||
|无||
|无||
|无||

注1：有关期后定向增发的详细情况，可查阅西藏药业 2016年 3月 16日在上交所披露
的2016年度非公共发行股票预案（修订稿）公告。
注2：有关期后对外重要投资的详细情况，可查阅西藏药业 2016年 3月 16日在上交所
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注披露的重大资产购买预案（修订稿）公告。
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 27,661,910.003、其他资产负债表日后事项说明
公司控股子公司成都诺迪康生物制药有限公司于2016年1月29日向成都市发展和改革委员会递交确认西部地区鼓励类产业项目的资料，2016年2月18日成都市发展和改革委员会发文（成发改政务审批函【2016】56号）确认公司申报的项目符合规定。2016年2月26日公司到成都市锦江区地方税务局第一税务所填写企业所得税优惠事项备案表，并于当日收到税务事项通知书“锦地税一所税通（2016）2112号”，通知内容为：生物制药于当日申请的享受“设在西部地区的鼓励类产业企业享受15%的税率征收企业所得税”备案事项已受理，享受优惠期间为2015年1月1日至2015年12月31日。
十四、其他重大事项
1、前期差错更正
本期无前期差错更正。
2、销售退回
无重大的销售退回情况。
3、债务重组
2014年 1月 8日，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委托资产整体转让协议》，将公司欠付的本金和利息全部转让给西藏自治区国有资产经营公司。西藏自治区高级人民法院于 2014年 1月 20日下达了西藏自治区高级人民法院（2014）藏法执裁字第01号和（2014）藏法执裁字第02号《执行裁定书》，对本公司因该笔借款而抵押的财产进行查封，查封期限 2年。2015年 3月 24日，公司与西藏自治区国有资产经营公司签署《关于国资公司与西藏药业协商处理债权债务事宜的备忘录》，双方达成一致意见：
（1）公司承诺清偿该笔债务，并于2015年3月28日前先支付国资公司 3000万元诚意金，待双方协商一致达成清偿协议后结算；
（2）国资公司收到诚意金后，致函西藏自治区高级人民法院，暂缓启动相关查封资产的拍卖程序，并向西藏药业致函相关进度；
（3）国资公司同意充分考虑西藏药业实际困难，以适当的条件与西藏药业协商处理该笔债务。在双方协商一致后，按照双方协商的内容进行债务的最后清偿。
2015年8月11日公司与国资公司签署了《执行和解协议书》，其主要内容如下：1）协议明确了截止 2013年 12月 31日的债权本金和利息金额分别为 94,768,908.40元和33,320,407.44元；2）西藏药业在2015年3月28日偿还诚意金3,000万元之后，尚欠国资公
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注司本金 64,768,908.40元、利息 33,320,407.44元；3）对于上述欠款，西藏药业承诺按如下时间及金额分期偿还：a、在本协议签订后24小时之内以电汇的方式偿还本金 2,000万元；b、 2016年 10月 31日前与国资公司继续协商并偿还完毕。截止 2015年 9月 1日，公司已按照约定向国资公司支付本金共计 5,000万元。
根据四川良禾律师事务所《西藏诺迪康药业股份有限公司与西藏自治区国有资产经营公司执行和解中债权利息的法律意见书》，认为国资公司在此期间仍有主张正常合同利息的权利的可能性，因此本年公司继续计提了合同约定的正常利息。
4、资产置换
无
5、年金计划
无
6、终止经营
无
7、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为医药制造业与销售及医药商业贸易。
（2）报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|医药制造业|医药商业贸易|分部间抵销|
|515,107,931.34|861,484,506.02|866,079.06|
|98,098,438.73|835,369,117.42|866,079.06|
|706,330,005.55|||
|220,429,722.38|||

8、其他
（1）投资开发西藏药业医药创新园区项目的情况
按照成都市城市发展规划的要求，公司原决定将本公司全资子公司成都诺迪康生物制药有限公司所属位于锦江区工业园区的房地产进行二次开发，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于启动西藏药业医药创新园区一期开发的议案》，并先后完成了《建设项目用地规划许可证》、《建设项目设计条件通知书》的申报、审定工作，进行了建设项目方案设计等工作。根据目前房地产市场的总体形势和该项目周边同类项目的销售情况等不利因素，从
公司利益最大化出发，经公司第五届董事会第四次会议决议，决定停止上述项目的开发。今
后待公司调研考察到合适的项目后，再提交董事会审议。
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注（2）公司股权被轮候冻结情况
截止2015年12月31日，控股股东股权冻结或质押情况为：
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|-|-|-|
|冻结或质押单位|冻结或质押股数（万股）|冻结或质押日期|
|西藏自治区投资有限公司|1,400.00|2010年6月30日|
|四川省资阳市中级人民法院|2,635.00|2012年10月24日|
|四川省达州市中级人民法院|513.00|2006年8月23日|
|四川省资阳市中级人民法院|513.00|2012年10月24日|
|西藏自治区高级人民法院|2,000.00|2011年5月18日|

（3）司法查封公司资产情况
因公司与中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行的借款纠纷，西藏自治区高级人民法院于2014年1月20日下达了西藏自治区高级人民法院（2014）藏法执裁字第01号和（2014）藏法执裁字第02号《执行裁定书》，对本公司在本案中抵押的财产进行查封，查封期限 2年，查封资产包含：
①成都市锦江区琉璃乡麻柳湾村（成国用【2001】字第655号）面积为 51,577.38平方米土地使用权；
②广汉市向阳镇胜利村七社（广国用（99）字第2173）号土地面积为 20,100.90平方米土地使用权和（广汉字第2255-2、2256-2、2257-2、2258-2、2254-1）号房产所有权；
③位于成都市锦江区中新街49号锦贸大厦【产权证号：成房监证0395894、成房监证0395896、成房监证0395897】的房产所有权。
（4）通过新版 GMP认证
本公司 2015年 12月 31日收到西藏自治区食品药品监督管理局颁发的《药品 GMP证书》，经审查，本公司符合中华人民共和国《药品生产质量管理规范》的要求，顺利通过新版 GMP认证。
十五、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|
|376,736.50|100.00|4,675.02|1.24|
|376,736.50|100.00|4,675.02|1.24|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|
|252,735.10|100.00|||
|252,735.10|100.00|||

（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款如下：
期末余额
风险等级
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|345,360.50||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|31,376.00|4,675.02|
|376,736.50|4,675.02|

（4）本期计提坏账准备4,675.02元。
（5）本期无核销的应收账款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的汇总金额为 376,736.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，计提的坏账准备金额为4,675.02元。
（7）本期未发生因金融资产转移而终止确认应收账款以及转移应收账款且继续涉入形成资产、负债等事项。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|计提比例（％)|
|223,686,009.24|100.00|61,740.33|0.03|
|223,686,009.24|100.00|61,740.33|0.03|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（％)|金额|比例（％)|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|237,359,509.23|100.00|191,535.31|0.08|
|237,359,509.23|100.00|191,535.31|0.08|

（2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
风险等级
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|223,565,551.13||
|23,738.11|1,839.70|
|43,266.00|6,446.63|
|53,454.00|53,454.00|
|223,686,009.24|61,740.33|

（4）本期转回坏账准备173,303.42元.
（5）本期无核销的其他应收款。
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|219,931,986.15|
|120,083.83|
|18,077.00|
|315,862.26|
|3,300,000.00|
|223,686,009.24|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|子公司欠款|153,526,068.68|68.63|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|子公司欠款|28,290,284.67|12.65|
|子公司欠款|24,321,073.41|10.87|
|子公司欠款|13,794,559.39|6.17|
|保证金|3,300,000.00|1.48|
||223,231,986.15|99.80|

（8）期末无涉及政府补助的其他应收款情况。
（9）本期未发生因金融资产转移而终止确认其他应收款以及转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债等事项。
3、长期股权投资
（1）明细列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|33,335,705.88|32,335,705.88|1,000,000.00||33,335,705.88||
||22,931,989.32|700,000.00|23,631,989.32|||
|6,200,000.00|6,200,000.00|||6,200,000.00||
|41,800,000.00|41,800,000.00|||41,800,000.00||
||15,300,000.00||15,300,000.00|||
|127,197,846.14|127,197,846.14|||127,197,846.14||

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|10,000,000.00|9,934,226.31||451,492.27|9,482,734.04|
|255,765,541.34|255,699,767.65|1,700,000.00|39,383,481.59|218,016,286.06|

注：西藏康达药业有限公司本期内完成清算，其账务并入母公司核算；公司持有的四川本草堂药业有限公司股权在本期内全部转让。
4、营业收入及营业成本
（1）分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|130,159,187.64|30,341,739.40|86,879,190.39|
|1,732,974.05|1,314,252.72|4,249,212.00|
|131,892,161.69|31,655,992.12|91,128,402.39|

（2）建造合同收入
无。
5、投资收益
（1）投资收益明细项目列示如下：
||
|-|
|本期发生额|
|-451,492.27|
|25,980,000.00|
|1,400,000.00|
|939,271.12|
|27,867,778.85|

注：其他为公司购买银行理财产品取得的收益。
十六、补充资料
（一）非经常性损益明细表
||
|-|
|本期发生额|
|27,962,414.07|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,095,362.35|
|-1,311,028.67|
|1,400,000.00|

西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|-2,450,211.55|
|272.80|
|26,696,809.00|

【注1】非流动资产处置损益本期发生额很大的主要原因系处置四川本草堂药业有限公司的股权取得投资收益28,068,293.64元所致。
【注2】本期其他符合非经常性损益定义的损益项目为：收到成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司现金分红1,400,000.00元。
（二）合并净资产收益率和每股收益
1、2015年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|20.58|0.63|
|14.58|0.45|

2、2014年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.13|0.14|
|4.70|0.13|

①加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E＋NP÷2＋E×M÷M－E×M÷M±E×M÷M） 0 i i 0 j j 0 k k 0其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的 0
期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E i j为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份数；
0
M为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；M为减少净资产下一月份起至报告期期 i j
末的月份数；E为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；M为发生其他净资产增减变动 k k
下一月份起至报告期期末的月份数。
②基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
西藏诺迪康药业股份有限公司 财务报表附注其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
③稀释每股收益计算过程
由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
（三）境内外会计准则下会计数据差异
无。
（四）会计政策变更相关补充资料
无。
（五）其他
无。
十七、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（一）资产负债表项目
1、以下项目大幅变动，主要是由于本期重大资产重组（即出售了控股子公司四川本草堂药业有限公司51%的股权）的影响：
1）应收票据期末较期初减少1,927.62万元，下降59.46%；
2）应收账款期末较期初减少10,535.60万元，下降84.50%；
3）预付款项期末较期初减少3,246.24万元，下降95.08%；
4）其他应收款期末较期初减少903.92万元，下降66.47%；
5）存货期末较期初减少17,934.89万元，下降58.71%；
6）应付票据期末较期初减少12,998.16万元，下降100.00%；
7）应付账款期末较期初减少9,062.39万元，下降93.86%；
8）其他应付款期末较期初减少4,745.91万元，下降43.54%。
2、短期借款期末较期初减少 9,000.00万元，下降66.78%，主要系本期归还了西藏国资公司借款5,000.00万元以及重大资产重组（出售本草堂股权）的影响所致。
3、预收款项期末较期初减少 7,592.94万元，下降94.98%，主要原因系期初预收泸州泓济医药科技有限公司的 5,161.95万元丙戊酸钠货款以及期初预收深圳市康哲药业有限公司的2,000万元新活素货款在本期全部实现销售所致。
4、应交税费期末较期初增加 1,673.98万元，增长166.19%，主要系期末增值税和企业所得税较期初分别增加1,230.78万元和413.37万元所致。