长白山旅游股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
长白山旅游股份有限公司董事会文件 第二届董事会第十四次会议文件二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：长白山旅游股份有限公司及下属子公司吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司、吉林省长白山天池国际旅行社有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:旅游客运、旅行社及温泉水开发、利用业务。旅游客运是公司目前的核心业务。公司为我国道路旅客运输二级企业，独家拥有长白山景区内环保车、倒站车的经营许可及收费权，也是目前长白山保护开发区唯一获得交通运输主管部门批准运营景区外环长白山旅游快线的企业。全资子公司天池国旅持有旅行社业
长白山旅游股份有限公司董事会文件 第二届董事会第十四次会议文件务经营许可，开展国内旅游和入境旅游业务；全资子公司温泉公司拥有聚龙泉温泉采矿权及其相应资质，主要经营温泉水的开发和利用业务。
重点关注的高风险领域主要包括：
1.工程项目风险
公司工程项目周期长，涉及范围广，从项目研究到竣工运营等各个阶段都存在大量的不确定因素，在工程项目建设中由于工期、原材料上涨等增加了公司投资风险。公司主营旅游产业，缺乏工程项目管理经验，增加了工程项目管理风险。
2.货币资金管理风险
由于公司所属旅游行业，面对的客户群体主要为居民消费者，销售收入大部分采用现金方式，现金流较大，增加了货币资金管理风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1.1公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
长白山旅游股份有限公司董事会文件 第二届董事会第十四次会议文件1.1.1财务报表的错报金额落在如下区间，采用孰低原则确定为重大缺陷：
1.1.1.1错报≥利润总额的5%；
1.1.1.2错报≥资产总额的3%；
1.1.1.3错报≥经营收入总额的1%；
1.1.1.4错报≥所有者权益总额的1%。
1.1.2财务报表的错报金额落在如下区间，采用孰低原则确定为重要缺陷：
1.1.2.1利润总额的3%≤错报<利润总额的5%；
1.1.2.2资产总额的0.5%≤错报<资产总额的3%；
1.1.2.3经营收入总额的0.5%≤错报<经营收入总额的1%；
1.1.2.4所有者权益总额的0.5%≤错报<所有者权益总额的1%。
1.1.3财务报表的错报金额落在如下区间，采用孰低原则确定为一般缺陷：
1.1.3.1错报<利润总额的3%；
1.1.3.2错报<资产总额的0.5%；
1.1.3.3错报<经营收入总额的0.5%；
1.1.3.4错报<所有者权益总额的0.5%。
1.2公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1.2.1财务报告重大缺陷：
1.2.1.1公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
1.2.1.2注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报
长白山旅游股份有限公司董事会文件 第二届董事会第十四次会议文件告中的重大错报；
1.2.1.3审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
1.2.2财务报告重要缺陷：
1.2.2.1未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
1.2.2.2未建立反舞弊程序和控制措施；
1.2.2.3对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
1.2.2.4对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
1.2.3财务报告一般缺陷：
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
2.1公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定：
2.1.1重大缺陷
2.1.1.1直接财产损失500万元(含)以上；
2.1.1.2潜在负面影响：
2.1.1.2.1受到国家政府部门处罚，已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响；
2.1.1.2.2被媒体频频曝光负面新闻。
长白山旅游股份有限公司董事会文件 第二届董事会第十四次会议文件2.1.2重要缺陷
2.1.2.1直接财产损失150万(含)-500万元；
2.1.2.2潜在负面影响：
2.1.2.2.1受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响；
2.1.2.2.2被媒体曝光且产生负面影响。
2.1.3一般缺陷
2.1.3.1直接财产损失150万元以下；
2.1.3.2潜在负面影响：
受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
2.2公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：2.2.1非财务报告重大缺陷：
2.2.1.1缺乏民主决策程序；
2.2.1.2决策程序导致重大失误；
2.2.1.3违反国家法律法规并受到处罚；
2.2.1.4中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
2.2.1.5重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
2.2.1.6内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
2.2.2非财务报告重要缺陷：
2.2.2.1民主决策程序存在但不够完善；
2.2.2.2决策程序导致出现一般失误；
长白山旅游股份有限公司董事会文件 第二届董事会第十四次会议文件2.2.2.3关键岗位业务人员流失严重；
2.2.2.4违反企业内部规章，形成损失；
2.2.2.5重要业务制度或系统存在缺陷；
2.2.2.6内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
2.2.3非财务报告一般缺陷：
2.2.3.1决策程序效率不高；
2.2.3.2违反内部规章，但未形成损失；
2.2.3.3一般岗位业务人员流失严重；
2.2.3.4一般业务制度或系统存在缺陷；
2.2.3.5一般缺陷未得到整改。
2.2.3.6存在其他缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长（董事会授权）：侯长森
长白山旅游股份有限公司
2015年3月26日