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宜宾五粮液股份有限公司
2015年度审计报告
川华信审（2016）010号
目录：
1、防伪标识 7、母公司资产负债表
2、审计报告 8、母公司利润表
3、合并资产负债表 9、母公司现金流量表
4、合并利润表 10、母公司所有者权益变动表
5、合并现金流量表 11、财务报表附注
宜宾五粮液股份有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2016）010号宜宾五粮液股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宜宾五粮液股份有限公司（以下简称五粮液公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是五粮液公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
宜宾五粮液股份有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为，五粮液公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五粮液公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十四日
合并资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制日期：2015年12月31日 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|期初余额|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|26,374,190,180.51|22,382,106,584.48|短期借款||||
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应收票据|五、2|8,665,339,281.59|7,369,422,899.46|衍生金融负债||||
|应收账款|五、3|106,953,033.25|122,947,745.88|应付票据|五、18|206,060,495.80|85,449,379.48|
|预付款项|五、4|332,130,005.32|298,155,704.17|应付账款|五、19|1,058,247,050.29|647,043,070.00|
|应收保费||||预收款项|五、20|1,993,934,055.91|858,110,981.89|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息|五、5|398,511,238.65|216,399,146.66|应付职工薪酬|五、21|2,387,050,259.07|2,272,260,762.63|
|应收股利||-||应交税费|五、22|1,042,400,938.18|1,097,979,258.65|
|其他应收款|五、6|19,436,307.34|19,560,121.19|应付利息||||
|买入返售金融资产||||应付股利||-||
|存货|五、7|8,700,851,179.53|8,091,488,733.56|其他应付款|五、23|1,279,924,101.98|964,097,340.10|
|划分为持有待售的资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产||||代理买卖证券款||||
|流动资产合计||44,597,411,226.19|38,500,080,935.40|代理承销证券款||||
|非流动资产：||||划分为持有待售的负债||||

发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产|五、8|1,200,000.00|1,200,000.00|其他流动负债||||
|持有至到期投资||||流动负债合计||7,967,616,901.23|5,924,940,792.75|
|长期应收款||||非流动负债：||||
|长期股权投资|五、9|902,009,462.48|867,864,898.54|长期借款||||
|投资性房地产||||应付债券||||
|固定资产|五、10|5,347,549,946.88|5,676,482,317.65|其中：优先股||||
|在建工程|五、11|554,771,287.60|384,533,672.73|永续债||||
|工程物资|五、12|1,667,017.72||长期应付款|五、24|-|1,000,000.00|
|固定资产清理|五、13|77,252.92||长期应付职工薪酬|五、25|6,677,340.00|4,591,646.00|
|生产性生物资产||||专项应付款||||
|油气资产||||预计负债||||
|无形资产|五、14|411,690,665.45|421,573,592.34|递延收益|五、26|227,179,736.73|145,257,768.02|
|开发支出||||递延所得税负债||||
|商誉|五、15|1,621,619.53|1,621,619.53|其他非流动负债||||
|长期待摊费用|五、16|88,655,857.09|52,451,701.80|非流动负债合计||233,857,076.73|150,849,414.02|
|递延所得税资产|五、17|639,980,604.65|503,061,914.86|负债合计||8,201,473,977.96|6,075,790,206.77|
|其他非流动资产||||所有者权益：||||
|非流动资产合计||7,949,223,714.32|7,908,789,717.45|股本|五、27|3,795,966,720.00|3,795,966,720.00|
|||||其他权益工具||||
|||||其中：优先股||||
|||||永续债||||
|||||资本公积|五、28|953,203,468.32|953,203,468.32|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|五、29|8,172,440,644.01|7,070,005,102.93|
|||||一般风险准备||||

未分配利润 五、30 30,407,306,733.79 27,611,203,050.69
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||归属于母公司所有者权益合计|43,328,917,566.12|39,430,378,341.94|
||||少数股东权益|1,016,243,396.43|902,702,104.14|
||||所有者权益合计|44,345,160,962.55|40,333,080,446.08|
|资产总计|52,546,634,940.51|46,408,870,652.85|负债和所有者权益总计|52,546,634,940.51|46,408,870,652.85|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||21,659,287,359.66|21,011,491,536.14|
|其中：营业收入|五、31|21,659,287,359.66|21,011,491,536.14|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||13,447,194,528.95|12,993,577,702.66|
|其中：营业成本|五、31|6,671,963,269.67|5,772,029,404.03|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、32|1,784,675,660.32|1,517,236,398.19|
|销售费用|五、33|3,568,061,356.21|4,308,897,447.57|
|管理费用|五、34|2,128,805,680.22|2,047,028,546.72|
|财务费用|五、35|-732,111,447.74|-657,775,551.17|
|资产减值损失|五、36|25,800,010.27|6,161,457.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、37|34,144,563.94|14,487,542.04|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||34,144,563.94|14,487,542.04|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||8,246,237,394.65|8,032,401,375.52|
|加：营业外收入|五、38|66,157,319.23|59,944,583.86|
|其中：非流动资产处置利得||904,782.94|8,567,584.18|
|减：营业外支出|五、39|24,900,730.73|76,429,810.82|
|其中：非流动资产处置损失||2,743,457.28|28,862,690.41|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||8,287,493,983.15|8,015,916,148.56|
|减：所得税费用|五、40|1,877,009,646.88|1,957,701,185.49|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||6,410,484,336.27|6,058,214,963.07|
|归属于母公司所有者的净利润||6,176,119,256.18|5,834,915,278.94|
|少数股东损益||234,365,080.09|223,299,684.13|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
||||
|-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|6,410,484,336.27|6,058,214,963.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|6,176,119,256.18|5,834,915,278.94|
|归属于少数股东的综合收益总额|234,365,080.09|223,299,684.13|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|1.627|1.537|
|（二）稀释每股收益|1.627|1.537|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||26,084, 485,451.91|20,235,3 25,675.32|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||14,914,536.35|18,420,248.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、 41|692,873,442.75|938,546,509.95|
|经营活动现金流入小计||26,792,273,431.01|21,192,292,433.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,602,256,449.04|8,040,615,495.10|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,874,978,784.31|2,849,896,873.71|
|支付的各项税费||6,660,468,211.86|7,273,342,171.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、 41|1,963,501,536.02|2,233,872,248.04|
|经营活动现金流出小计||20,101,204,981.23|20,397,726,788.61|
|经营活动产生的现金流量净额||6,691,068,449.78|794,565,645.34|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,044,231.70|30,475,856.72|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,044,231.70|30,475,856.72|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||395,218,520.86|411,004,620.02|
|投资支付的现金|||734,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||72,009,699.13|

支付其他与投资活动有关的现金
|||||
|-|-|-|-|
|投资活动现金流出小计||395,218,520.86|1,217,014,319.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-394,174,289.16|-1,186,538,462.43|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||59,000,000.00|6,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||59,000,000.00|6,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、 42|43,490,805.00||
|筹资活动现金流入小计||102,490,805.00|6,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,457,403,819.80|2,995,275,619.56|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||179,823,787.80|338,098,915.56|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2,457,403,819.80|2,995,275,619.56|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,354,913,014.80|-2,989,275,619.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||102,450.21|-140,253.82|
|五、现金及现金等价物净增加额||3,942,083,596.03|-3,381,388,690.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||22,382,106,584.48|25,763,495,274.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||26,324,190,180.51|22,382,106,584.48|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||7,070,005,102.93||27,611,203,050.69|902,702,104.14|40,333,080,446.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||7,070,005,102.93||27,611,203,050.69|902,702,104.14|40,333,080,446.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||1,102,435,541.08||2,796,103,683.10|113,541,292.29|4,012,080,516.47|
|（一）综合收益总额|||||||||||6,176,119,256.18|234,365,080.09|6,410,484,336.27|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||76,150,000.00|76,150,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||76,150,000.00|76,150,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||1,102,435,541.08||-3,380,015,573.08|-196,973,787.80|-2,474,553,819.80|
|1．提取盈余公积|||||||||1,102,435,541.08||-1,102,435,541.08||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-2,277,580,032.00|-196,973,787.80|-2,474,553,819.80|

4．其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|3,795,966,720.00|953,203,468.32|8,172,440,644.01|30,407,306,733.79|1,016,243,396.43|44,345,160,962.55|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||5,678,791,405.48||25,664,678,173.20|926,644,785.09|37,019,284,552.09|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||5,678,791,405.48||25,664,678,173.20|926,644,785.09|37,019,284,552.09|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||1,391,213,697.45||1,946,524,877.49|-23,942,680.95|3,313,795,893.99|
|（一）综合收益总额|||||||||||5,834,915,278.94|223,299,684.13|6,058,214,963.07|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||250,856,550.48|250,856,550.48|
|1．股东投入的普通股||||||||||||250,856,550.48|250,856,550.48|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,391,213,697.45||-3,888,390,401.45|-498,098,915.56|-2,995,275,619.56|
|1．提取盈余公积|||||||||1,391,213,697.45||-1,391,213,697.45|||

2．提取一般风险准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||-2,657,176,704.00|-338,098,915.56|-2,995,275,619.56|
|4．其他||||160,000,000.00|-160,000,000.00||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|3,795,966,720.00|953,203,468.32|7,070,005,102.93|27,611,203,050.69|902,702,104.14|40,333,080,446.08|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制日期：2015年12月31日 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||9,957,620,382.12|4,480,657,196.09|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据||15,400,000.00|1,000,000.00|应付票据||||
|应收账款||||应付账款||2,536,868.00|4,165,200.00|
|预付款项||74,388,311.00|74,288,311.00|预收款项||-||
|应收利息||63,107,040.93|38,071,334.27|应付职工薪酬||13,790,656.97|8,284,870.86|
|应收股利||422,505,228.64|4,814,023,366.26|应交税费||11,836,504.61|16,733,985.00|
|其他应收款|十二、1|12,557,037,641.17|11,056,731,917.70|应付利息||||
|存货||||应付股利||||
|划分为持有待售的资产||||其他应付款||195,489,161.70|181,146,491.67|
|一年内到期的非流动资产||||划分为持有待售的负债||||
|其他流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|流动资产合计||23,090,058,603.86|20,464,772,125.32|其他流动负债||||
|非流动资产：||||流动负债合计||223,653,191.28|210,330,547.53|
|可供出售金融资产||1,200,000.00|1,200,000.00|非流动负债：||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期应收款||||应付债券||||
|长期股权投资|十二、2|9,770,476,752.52|9,391,727,228.57|其中：优先股||||
|投资性房地产||||永续债||||
|固定资产||116,351,156.27|84,404,702.62|长期应付款||||

在建工程 119,356,085.47 100,340,698.43长期应付职工薪酬 6,677,340.00 4,591,646.00
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程物资|||专项应付款|||
|固定资产清理|6,252.90||预计负债|||
|生产性生物资产|||递延收益|||
|油气资产|||递延所得税负债|||
|无形资产|44,626,116.60|45,977,061.72|其他非流动负债|||
|开发支出|||非流动负债合计|6,677,340.00|4,591,646.00|
|商誉|||负债合计|230,330,531.28|214,922,193.53|
|长期待摊费用|||所有者权益：|||
|递延所得税资产|2,755,483.97|1,621,633.82|股本|3,795,966,720.00|3,795,966,720.00|
|其他非流动资产|||其他权益工具|||
|非流动资产合计|10,054,771,847.73|9,625,271,325.16|其中：优先股|||
||||永续债|||
||||资本公积|953,203,468.32|953,203,468.32|
||||减：库存股|||
||||其他综合收益|||
||||专项储备|||
||||盈余公积|4,648,694,890.73|4,116,999,021.19|
||||未分配利润|23,516,634,841.26|21,008,952,047.44|
||||所有者权益合计|32,914,499,920.31|29,875,121,256.95|
|资产总计|33,144,830,451.59|30,090,043,450.48|负债和所有者权益总计|33,144,830,451.59|30,090,043,450.48|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二、3|1,181,136.85|1,245,161.85|
|减：营业成本|十二、3|||
|营业税金及附加||6,691.45||
|销售费用||||
|管理费用||101,463,509.56|94,512,634.01|
|财务费用||-229,722,523.10|-108,747,810.21|
|资产减值损失||-69,599.38|146,535.26|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二、4|5,217,138,266.89|8,054,279,710.60|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||33,899,523.95|14,652,873.87|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||5,346,641,325.21|8,069,613,513.39|
|加：营业外收入||3,493,434.51|3,315,923.76|
|其中：非流动资产处置利得|||226,246.91|
|减：营业外支出||369,110.44|17,188,223.48|
|其中：非流动资产处置损失||1,110.44|231,494.25|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||5,349,765,649.28|8,055,741,213.67|
|减：所得税费用||32,806,953.92|365,375.76|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||5,316,958,695.36|8,055,375,837.91|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||5,316,958,695.36|8,055,375,837.91|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,326,436.00|1,432,396.63|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||318,949,328.60|236,709,830.29|
|经营活动现金流入小计||320,275,764.60|238,142,226.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,533,879.66|74,288,311.00|
|支付给职工以及为职工支付的现金||41,190,387.43|57,696,023.91|
|支付的各项税费||41,083,584.34|202,899.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,961,222,747.97|1,603,306,528.82|
|经营活动现金流出小计||2,046,030,599.40|1,735,493,763.47|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,725,754,834.80|-1,497,351,536.55|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||9,532,506,880.56|6,279,827,846.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,973,940.91|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||9,532,506,880.56|6,281,801,786.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||50,699,632.73|25,345,689.91|
|投资支付的现金|||720,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||45,000,000.00|295,143,449.52|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||95,699,632.73|1,040,489,139.43|
|投资活动产生的现金流量净额||9,436,807,247.83|5,241,312,647.56|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||43,490,805.00||
|筹资活动现金流入小计||43,490,805.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,277,580,032.00|2,657,176,704.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||2,277,580,032.00|2,657,176,704.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,234,089,227.00|-2,657,176,704.00|

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|5,476,963,186.03|1,086,784,407.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|4,480,657,196.09|3,393,872,789.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|9,957,620,382.12|4,480,657,196.09|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合 收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||4,116,999,021.19|21,008,952,047.44|29,875,121,256.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||4,116,999,021.19|21,008,952,047.44|29,875,121,256.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||531,695,869.54|2,507,682,793.82|3,039,378,663.36|
|（一）综合收益总额||||||||||5,316,958,695.36|5,316,958,695.36|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||531,695,869.54|-2,809,275,901.54|-2,277,580,032.00|
|1．提取盈余公积|||||||||531,695,869.54|-531,695,869.54|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-2,277,580,032.00|-2,277,580,032.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||

3．盈余公积弥补亏损
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|3,795,966,720.00|953,203,468.32|4,648,694,890.73|23,516,634,841.26|32,914,499,920.31|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2015年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合 收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||4,116,999,021.19|21,008,952,047.44|29,875,121,256.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|3,795,966,720.00||||953,203,468.32||||4,116,999,021.19|21,008,952,047.44|29,875,121,256.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||||531,695,869.54|2,507,682,793.82|3,039,378,663.36|
|（一）综合收益总额||||||||||5,316,958,695.36|5,316,958,695.36|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||531,695,869.54|-2,809,275,901.54|-2,277,580,032.00|
|1．提取盈余公积|||||||||531,695,869.54|-531,695,869.54|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-2,277,580,032.00|-2,277,580,032.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|3,795,966,720.00|953,203,468.32|4,648,694,890.73|23,516,634,841.26|32,914,499,920.31|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是 1997年 8月 19日经四川省人民政府以川府函(1997)295号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本 379,596.672万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。
本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股， 1999年 9月根据临时股东大会决议，以 1999年 6月 30日总股本 32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 5股，转增后总股本变更为 48,000万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6号文核准，向原股东配售人民币普通股 3,120万股，总股本变更为 51,120万股。2001年 8月，实施 2001年中期分配方案，每 10股送红股 4股、公积金转增 3股，共送转股35,784万股，总股本变更为86,904万股。2002年4月实施2001年度分配方案，每10股送红股1股、公积金转增2股、派现金0.25元（含税），共送股 26,071.20万股，总股本变更为112,975.20万股。2003年4月实施2002年度分配方案，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 22,595.04万股，总股本变更为135,570.24万股。2004年4月实施 2003年度分配方案，每10股送红股 8股，公积金转增2股，共送股 135,570.24万股，总股本变更为 271,140.48万股。
2006年3月31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股 181,778.69万股，占总股本的67.04%，高管股 49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持有 89,312.45万股，占总股本的32.94%。股本总额仍为 271,140.48万股。
2007年 4月实施 2006年度分配方案，每 10股送红股 4股、派现金 0.60元（含税），共送股 108,456.19万股，总股本变更为 379,596.672万股。2008年 4月 2日因认购权证行权致国有法人股数量减少 41,653.03万股，变动后国有法人股为 212,837.14万股，占总股本56.07%，其他股东持有166,759.54万股，占总股本43.93%。
根据四川省政府国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的通知》川国资产权[2012]88号、国务院国有资产监督管理委员会《关于
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[2012]889号，宜宾市国有资产经营有限公司于2012年10月10日将其持有的本公司761,823,343股股份无偿划转给四川省宜宾五粮液集团有限公司。本次股权无偿划转后，宜宾市国有资产经营有限公司仍持有本公司36%的股份（即 1,366,548,020股），为本公司第一大股东；四川省宜宾五粮液集团有限公司持有本公司20.07%的股份（即761,823,343股），为本公司第二大股东。
2、公司所属行业及主要经营范围
本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。
3、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月24日审议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
4、本年度合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 控股子公司 一级 99.99% 99.99%宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00%宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司 控股子公司 二级 95.00% 95.00%宜宾五粮醇品牌营销有限公司 控股子公司 二级 95.00% 95.00%宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司 控股子公司 二级 95.00% 95.00%四川省宜宾五粮液供销有限公司 控股子公司 一级 99.95% 99.95%宜宾酱酒酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00%宜宾长江源酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%宜宾长江源商贸有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%宜宾长江源酿酒有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司 控股子公司 一级 90.00% 90.00%宜宾仙林酒类营销有限责任公司 控股子公司 二级 90.00% 90.00%四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 控股子公司 一级 98.53% 98.53%宜宾欣兴包装有限公司 控股子公司 二级 98.53% 98.53%四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%四川省宜宾普什集团3D有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00%武厚文化发展有限公司 控股子公司 二级 70.30% 70.30%宜宾真武山酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%宜宾世纪酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%宜宾翠屏山酒业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%五粮液大世界（北京）商贸有限公司 控股子公司 一级 95.00% 95.00%邯郸永不分梨酒业股份有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00%临漳县德胜酒业贸易有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%邯郸永不分梨酒业销售有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%淮滨县五滨咨询服务有限责任公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%河南五谷春酒业股份有限公司 控股子公司 二级 51.03% 51.03%淮滨县腾龙贸易有限公司 控股子公司 三级 51.03% 51.03%河南五谷春酒业销售有限公司 控股子公司 三级 51.03% 51.03%四川五粮液文化旅游开发有限公司 控股子公司 一级 80.00% 80.00%宜宾五粮液创艺酒产业有限公司 控股子公司 一级 45.00% 51.00%本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务核算方法：
发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(2)外币财务报表的折算方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
(1)金融工具的分类
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）应收款项；
4）可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 (4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
1)被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；
2)被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。
11、应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
(1)单项金额重大的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额单项金额在100万元以上（含）的应收款项，作为单项标准 金额重大的应收款项。
期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中单项金额重大并单项计提坏账准
进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计备的计提方法
提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 确定组合的依据
对单项金额在100万元以下的应收款项，以账龄作为划账龄组合 分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。
账龄组合采用的坏账准备计提比例
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 3%1-2年 10% 10%2-3年 15% 20% 3年以上 20% 30% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独计提坏账准单项计提坏账准备的理由 备。根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款项不存在坏账损失，母公司与子公司及子公司之间的往来款项均不计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料等。
(2)存货的计价方法
粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。
1）该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注格又低于其账面成本。
4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。
5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
①企业合并中形成的长期股权投资
1)对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
2)对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
(3)长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注 (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值；
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 25-30年 3%-5% 3.17-3.88%通用设备 10-12年 3%-5% 7.92-9.70%专用设备 8年 3%-5% 11.18-12.13%运输设备 6年 3%-5% 15.83-16.17%其他设备 6年 3%-5% 15.83-16.17% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
(1)在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
(2)已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
(1)借款费用的确认原则：
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；
其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间：
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。
1)资产支出已经发生。
2)借款费用已经发生。
3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额：
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注所占用一般借款的资本化率的乘积。
(4)资本化率的确定原则：
资本化率为一般借款加权平均利率。
18、无形资产
(1)计价方法、使用寿命
①无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
②使用寿命：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
(2)内部研究开发支出的会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
21、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
①设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
(3)辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注23、收入
(1)销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入
提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
24、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
26、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
本报告期主要的会计政策未发生变更。
(2)重要会计估计变更
本报告期主要的会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳)消费税 计税价格或出厂价格 20%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加* 增值税、营业税、消费税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
*根据2011年4月2日四川省人民政府川府函[2011]68号《四川省人民政府关于印发四川省地方教育附加征收使用管理办法的通知》文件规定，凡在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，改按实际缴纳“三税”税额的2%缴纳地方教育附加。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注纳税主体名称 所得税税率
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 15%
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 15%
2、税收优惠
(1)增值税
2007年1月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发了“福企证字第51004121049号”社会福利企业证书。符合国税发[2007]67号及财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的相关规定，享受增值税即征即退政策。每月应退增值额=纳税人当月实际安置残疾人人数×县级以上税务机关确定的每位残疾人员每年可退还增值税的具体限额÷12，其中残疾人扣除限额最高不得超过每人每年3.5万元。
2015年度实际收到的增值税退税金额为12,672,916.64元。
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号），四川省宜宾五粮液环保产业有限公司销售以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、白碳黑、乳酸、乳酸钙产品，实现的增值税实行即征即退50%的政策。2015年度实际收到的增值税退税款为 2,241,619.71元。
(2)企业所得税
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）的规定，宜宾市地方税务局第一直属分局税务事项通知书（宜地税一直通[2015]31号），同意2014年度企业所得税减按15%税率征收。
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）的规定，宜宾市地方税务局第一直属分局税务事项通知书（宜地税一直通[2015]30号），同意2014年度企业所得税减按15%税率征收。
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金 97,820.78 88,150.93银行存款 26,361,037,435.07 22,364,022,669.61其他货币资金 13,054,924.66 17,995,763.94
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注合计 26,374,190,180.51 22,382,106,584.48其中：存放在境外的款项总额
①、银行存款中使用有限制的款项：公司下属子公司河南五谷春酒业股份有限公司以其定期存单5,000.00万元，为淮滨县腾龙贸易有限公司在中国工商银行股份有限公司淮滨支行开具的银行承兑汇票提供质押担保。
②、其他货币资金系存放于安信证券宜宾营业部的证券交易余款3,144.89元、银行承兑汇票保证金13,051,779.77元。
③、除上述银行存款及其他货币资金外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
⑴应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 8,665,339,281.59 7,369,422,899.46合计 8,665,339,281.59 7,369,422,899.46⑵期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额银行承兑汇票 45,475,274.00合计 45,475,274.00注：期末公司已质押的银行承兑汇票主要系，公司全资子公司四川省宜宾普什集团 3D有限公司将大面额票据质押给银行，开具小面额票据用于对外支付所致。
⑶期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 1,222,169,710.94
合计 1,222,169,710.94
⑷期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
⑴应收账款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注比例 计提
金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
11,562,289.47 10.17 11,562,289.47备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
100,782,717.42 88.60 5,766,000.65 5.72 95,016,716.77备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,397,842.59 1.23 1,023,815.58 73.24 374,027.01准备的应收账款
合计 113,742,849.48 100.00 6,789,816.23 5.97 106,953,033.25（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
15,680,715.39 12.12 15,680,715.39备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
111,697,320.81 86.34 6,127,597.32 5.49 105,569,723.49备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,997,307.00 1.54 300,000.00 15.02 1,697,307.00准备的应收账款
合计 129,375,343.20 100.00 6,427,597.32 4.97 122,947,745.88期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备计提比例计提理由四川中科倍特尔技术有限公司 5,631,977.01 0% 关联方四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 1,646,400.00 0% 关联方四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 1,611,728.42 0% 关联方成都环球特种玻璃制造有限公司 1,541,860.03 0% 关联方四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 1,130,324.01 0% 关联方合计 11,562,289.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注1年以内 92,561,777.55 4,628,088.88 5.00%1至2年 5,035,465.91 503,546.59 10.00%2至3年 54,592.24 8,188.84 15.00%3年以上 3,130,881.72 626,176.34 20.00%合计 100,782,717.42 5,766,000.65 5.72%⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额362,218.91元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
⑶本期无实际核销的应收账款。
⑷按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额 坏账准备单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例(%) 期末余额云南中烟物资(集团)有限责任公司 客户 19,496,917.94 17.14 974,845.90中央电视台电视剧频道 客户 11,280,000.00 9.92 564,000.00四川中科倍特尔技术有限公司 关联方 5,631,977.01 4.95
四川金泸投资有限责任公司 客户 5,158,612.00 4.54 257,930.60银基贸易发展(深圳)有限公司 客户 3,417,057.00 3.00 170,852.85合计 44,984,563.95 39.55 1,967,629.354、预付款项
⑴预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 235,260,032.28 70.83 274,384,252.04 92.031至2年 78,904,019.20 23.76 9,552,873.70 3.202至3年 5,381,446.46 1.62 9,007,700.51 3.023年以上 12,584,507.38 3.79 5,210,877.92 1.75合计 332,130,005.32 100.00 298,155,704.17 100.00期末账龄超过1年的预付款项主要是预付宜宾国鼎天燃气有限公司约定气源预付款。
⑵按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末单位名称 期末余额
余额的比例(%)
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾国鼎天燃气有限公司 72,922,000.00 21.96宝生聚酯江苏有限公司 65,382,150.00 19.69上海诗画影视文化传播中心 35,221,108.52 10.60北京盛世大典酒业有限公司 20,000,160.00 6.02神州电视有限公司 16,856,132.08 5.08合计 210,381,550.60 63.355、应收利息
⑴应收利息分类：
项目 期末余额 期初余额银行定期存款利息 398,511,238.65 216,399,146.66合计 398,511,238.65 216,399,146.666、其他应收款
⑴其他应收款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
3,000,000.00 14.61 3,000,000.00备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
16,911,917.92 82.39 1,090,980.09 6.45 15,820,937.83备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
615,369.51 3.00 615,369.51准备的其他应收款
合计 20,527,287.43 100.00 1,090,980.09 5.31 19,436,307.34（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
3,000,000.00 14.53 3,000,000.00备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,651,809.54 85.47 1,092,100.85 6.19 16,559,708.69备的其他应收款
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注单项金额不重大但单独计提坏账
412.50 412.50准备的其他应收款
合计
20,652,222.04 100.00 1,092,100.85 5.29 19,560,121.19期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例计提理由瞭望东方传媒有限公司 3,000,000.00 0%
关联方合计 3,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 12,836,550.94 385,096.53 3.00%1至2年 2,213,368.93 221,336.89 10.00%2至3年 740,527.48 148,105.50 20.00%3年以上 1,121,470.57 336,441.17 30.00%合计 16,911,917.92 1,090,980.09
⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,120.76元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
⑶本期无实际核销的其他应收款。
⑷其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金 7,679,207.91 10,100,130.68瞭望东方传媒有限公司借款 3,000,000.00 3,000,000.00往来款 2,497,311.22 2,407,496.94保证金 1,464,837.00 1,622,329.00其他代垫款或暂付款 5,885,931.30 3,522,265.42合计 20,527,287.43 20,652,222.04⑸按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
款总额的比 余额
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注例(%)
瞭望东方传媒有限公司 借款 3,000,000.003年以上 14.61
重庆西伯乐斯楼宇工程有限公司 代垫款 2,496,123.691年以内 12.16 74,883.71中国移动通信集团四川有限公司宜宾分公司 预存话费 1,446,477.281年以内 7.05 43,394.32中国联合网络通信有限公司宜宾市分公司 预存话费 1,017,235.281年以内 4.96 30,517.06蔡海涛 备用金 815,000.002年以内 3.97 29,000.00合计 8,774,836.25 42.75 177,795.09注：2010年 2月，本公司与瞭望东方传媒有限公司签订《关于延缓归还 2000万元流动资金借款的协议》，协议约定瞭望东方传媒有限公司向本公司归还 2,000.00万元借款的期限为： 2010年12月31日前归还借款500.00万元，2011年12月31日归还1,000.00万元，2012年12月31日归还500.00万元。瞭望东方传媒有限公司于2011年1月7日归还借款500.00万元。
2011年11月1日，根据瞭望东方传媒有限公司《关于延缓归还借款的请示函》，本公司同意瞭望东方传媒有限公司延缓一年归还借款。
2012年，瞭望东方传媒有限公司归还借款 500万元。根据 2012年 12月 25日瞭望东方传媒有限公司《关于归还剩余借款的请示函》及2013年6月20日承诺函，本公司同意瞭望东方传媒有限公司2013年归还借款400.00万元，2014年归还借款600.00万元。
2014年，根据瞭望东方传媒有限公司《关于延缓归还借款的请示函》，本公司同意瞭望东方传媒有限公司2014年归还借款300.00万元，2015年归还借款300.00万元。
2015年，根据瞭望东方传媒有限公司《关于延缓归还借款的请示函》，本公司同意瞭望东方传媒有限公司延缓一年即2016年归还300.00万元借款。
7、存货
⑴存货分类:
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 311,832,666.86 1,334,279.06 310,498,387.80 439,976,671.40 439,976,671.40在产品 553,847,606.26 553,847,606.26 594,864,413.97 594,864,413.97自制半成品 6,608,017,244.02 6,608,017,244.02 5,977,942,148.24 5,977,942,148.24库存商品 1,133,754,360.19 44,628,020.43 1,089,126,339.76 902,262,515.33 22,753,621.41 879,508,893.92包装物 25,225,780.28 15,916,796.10 9,308,984.18 16,363,059.23 15,916,796.10 446,263.13发出商品 128,423,259.95 973,326.95 127,449,933.00 196,141,522.43 973,326.95 195,168,195.48
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品 1,812.31 1,812.31 35,658.46 35,658.46委托加工物资 2,404,774.77 2,404,774.77 3,546,488.96 3,546,488.96周转材料 196,097.43 196,097.43
合计 8,763,703,602.07 62,852,422.54 8,700,851,179.53 8,131,132,478.02 39,643,744.46 8,091,488,733.56⑵存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,334,279.06 1,334,279.06库存商品 22,753,621.41 24,104,633.06 2,230,234.04 44,628,020.43包装物 15,916,796.10 15,916,796.10发出商品 973,326.95 973,326.95合计 39,643,744.46 25,438,912.12 2,230,234.04 62,852,422.54⑶存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、可供出售金融资产
⑴可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,706,600.00 506,600.00 1,200,000.00 1,706,600.00 506,600.00 1,200,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 1,706,600.00 506,600.00 1,200,000.00 1,706,600.00 506,600.00 1,200,000.00其他
合计 1,706,600.00 506,600.00 1,200,000.00 1,706,600.00 506,600.00 1,200,000.00⑵期末按成本计量的可供出售金融资产：
在被投账面余额 减值准备
本期资单位被投资单位 本期本期 本期本期
现金期初 期末 期初 期末
持股比增加减少 增加减少
红利例(%)
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注北海宜达贸易
380,000.00 380,000.00 380,000.00 380,000.00 10.71公司
内宜高速公路 126,600.00 126,600.00 126,600.00 126,600.00
四川中国白酒金
三角品牌运营发
1,200,000.00 1,200,000.00 12.00展股份有限公司
合计
1,706,600.00 1,706,600.00 506,600.00 506,600.00
⑶报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计期初已计提减值余额 506,600.00 506,600.00本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 506,600.00 506,600.009、长期股权投资
本期增减变动
减值期初
权益法下
其他
其他
宣告发
计提
期末 准备被投资单位
追加 减少 综合 放现金 其
余额 确认的投 权益 减值 余额 期末投资 投资 收益 股利或 他
资损益 变动 准备 余额调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
瞭望东方传
21,914,118.45 98,079.12 22,012,197.57媒有限公司
宜宾五新城市
98,578,170.95 135,367.05 98,713,538.00建设有限公司
四川省宜宾五
粮液集团财务
733,537,940.97 33,666,077.78 767,204,018.75有限公司
四川金五新饲料
13,834,668.17 245,039.99 14,079,708.16科技有限公司
小计
867,864,898.54 34,144,563.94 902,009,462.48
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注合计 867,864,898.54 34,144,563.94 902,009,462.48①、对联营企业瞭望东方传媒有限公司的投资系公司为实施进入媒体行业战略，于2005年4月，出资人民币1,715.00万元，购买的中国华源集团、上海华源股份有限公司和上海天诚创业发展有限公司持有的瞭望东方传媒有限公司49％的股权。
②、2011年7月6日，经公司董事会批准，本公司与四川新宜建设投资有限公司合资成立宜宾五新城市建设有限公司，注册资本2亿元，本公司出资9,800.00万元，占注册资本的49%。
③、2012年10月24日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司与宜宾五粮液集团公司及其下属6家子公司、农银国际控股有限公司共同投资设立四川省宜宾五粮液集团财务有限公司，注册资本20亿元，其中本公司出资7.2亿元，占注册资本的36%。
④、2014年4月16日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过，公司控股子公司四川省宜宾五粮液环保产业有限公司与新希望六和股份有限公司、宜宾市飞燕饲料有限责任公司合作设立四川金五新饲料科技有限公司，注册资本4,000.00万元，其中四川省宜宾五粮液环保产业有限公司出资1,400.00万元，占注册资本的35%。
10、固定资产
⑴固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 6,789,273,852.08 3,390,729,097.82 2,178,783,025.27 120,692,079.78 572,277,835.96 13,051,755,890.912.本期增加金额 131,012,499.57 52,475,453.31 32,608,130.13 7,958,919.09 21,894,963.93 245,949,966.03（1）购置 4,447,712.56 29,839,340.89 22,102,476.04 7,958,919.09 14,826,359.11 79,174,807.69（2）在建工程转入 126,564,787.01 22,636,112.42 10,505,654.09 7,068,604.82 166,775,158.34（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 1,373,760.23 10,439,756.67 17,234,014.78 2,349,792.07 5,453,951.08 36,851,274.83（1）处置或报废 1,373,760.23 10,439,756.67 17,234,014.78 2,349,792.07 5,453,951.08 36,851,274.834.期末余额 6,918,912,591.42 3,432,764,794.46 2,194,157,140.62 126,301,206.80 588,718,848.81 13,260,854,582.11二、累计折旧
1.期初余额 2,586,025,995.08 2,568,321,647.35 1,628,931,943.71 99,101,774.53 492,422,212.59 7,374,803,573.262.本期增加金额 219,348,688.63 206,033,669.89 119,919,545.76 6,176,529.58 19,906,204.54 571,384,638.40（1）计提 219,348,688.63 206,033,669.89 119,919,545.76 6,176,529.58 19,906,204.54 571,384,638.40
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额 978,553.46 9,650,636.58 15,434,747.72 2,196,025.44 5,093,613.23 33,353,576.43（1）处置或报废 978,553.46 9,650,636.58 15,434,747.72 2,196,025.44 5,093,613.23 33,353,576.434.期末余额 2,804,396,130.25 2,764,704,680.66 1,733,416,741.75 103,082,278.67 507,234,803.90 7,912,834,635.23三、减值准备
1.期初余额 470,000.00 470,000.002.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 470,000.00 470,000.00四、账面价值
1.期末账面价值 4,114,516,461.17 668,060,113.80 460,740,398.87 23,218,928.13 81,014,044.91 5,347,549,946.882.期初账面价值 4,203,247,857.00 822,407,450.47 549,851,081.56 21,590,305.25 79,385,623.37 5,676,482,317.65⑵暂时闲置的固定资产情况：
本公司无暂时闲置的重大固定资产。
⑶通过融资租赁租入的固定资产情况：
本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
⑷通过经营租赁租出的固定资产：
本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
⑸未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋
1,205,107,442.70因历史原因暂未办理房屋产权证，公司已高度重视，拟逐步完善房屋
37,996,649.17正在办理中
该地块在补证办理中，因市政建设已列入拆迁范围，根据相关要求房屋
2,862,148.30
停止办证
合计
1,245,966,240.17
11、在建工程
⑴在建工程情况：
项目 期末余额 期初余额
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
九万吨陶坛陈酿酒库技改
工程项目一期
149,768,383.66 149,768,383.66 83,077,128.92 83,077,128.92五粮液产业园区建设项目 112,263,506.27 112,263,506.27 85,848,853.96 85,848,853.96三万吨酒库技改项目 69,498,005.80 69,498,005.80 14,679,126.96 14679126.96酿酒废水综合治理项目 52,122,756.72 52,122,756.72 48,175,790.19 48,175,790.19永不分梨南厂项目 24,401,780.20 24,401,780.20 5,203,143.85 5,203,143.85安全保卫部搬迁项目 14,687,222.73 14,687,222.73 9,281,724.77 9,281,724.77五谷春2号包材库项目 12,847,654.00 12,847,654.00
2万吨制曲楼改成品库技改项目 10,652,704.50 10,652,704.50
508车间九区立体包装生产
线技改项目
33,756,702.99 33,756,702.99自动化复糟酒改造生产线 22,788,535.79 22,788,535.79506车间新建尾水规模化处
理技术改造项目
19,902,399.13 19,902,399.13零星工程 108,529,273.72 108,529,273.72 61,820,266.17 61,820,266.17合计 554,771,287.60 554,771,287.60 384,533,672.73 384,533,672.73⑵重要在建工程项目本期变动情况：
预算数 本期转入固 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额（万元） 定资产金额 减少金额
九万吨陶坛陈酿酒库技 39,025.00
83,077,128.92 66,691,254.74 149,768,383.66改工程项目一期 （注1）
22,998.00
五粮液产业园区建设项目 85,848,853.96 26,414,652.31 112,263,506.27（注2）
三万吨酒库技改项目 19,265.00 14,679,126.96 54,818,878.84 69,498,005.80 9,612.00
酿酒废水综合治理项目 48,175,790.19 3,946,966.53 52,122,756.72（注3）
永不分梨南厂项目 6,460.00 5,203,143.85 23,238,744.48 4,040,108.13 24,401,780.20安全保卫部搬迁项目 2,155.55 9,281,724.77 5,405,497.96 14,687,222.73五谷春2号包材库项目 2,050.00 12,847,654.00 12,847,654.002万吨制曲楼改成品库
1,884.40 10,652,704.50 10,652,704.50技改项目
508车间九区立体包装
4,506.11 33,756,702.99 6,992,839.95 40,749,542.94
生产线技改项目
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注自动化复糟酒改造生产线 4,429.90 22,788,535.79 2,500,000.00 25,288,535.79
506车间新建尾水规模
4,083.03 19,902,399.13 7,365,489.80 27,267,888.93
化处理技术改造项目
合计 322,713,406.56 220,874,683.11 97,346,075.79 446,242,013.88(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本化其中：本期利本期利息资 资金项目名称
占预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额本化率(%) 来源九万吨陶坛陈酿酒库技改工程项目一期 38.38% 81.00% 注1五粮液产业园区建设项目 48.81% 60.00% 注2三万吨酒库技改项目 36.07% 65.00%
自有酿酒废水综合治理项目 85.44% 99.00% 注3永不分梨南厂项目 44.03% 75.00% 自有安全保卫部搬迁项目 68.14% 99.00% 自有五谷春2号包材库项目 62.67% 95.00% 自有2万吨制曲楼改成品库技改项目 56.53% 99.00%
自有508车间九区立体包装生产线技改项目 90.43%100.00% 自有自动化复糟酒改造生产线 57.09%100.00% 自有506车间新建尾水规模化处理技术改造项目 66.78%100.00% 自有合计
注1：2013年3月22日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，建设九万吨陶坛陈酿酒库项目，项目分为两期，第一期项目建设周期为19个月，即2013年4月至2014年10月，投资预算39,025.00万元，建设资金采用自筹资金及政府补助。由于拆迁原因，致使项目工期延后。
注2:根据第四届董事会第二十七次会议决议，将“年产10万吨(浓香型)酿酒车间及配套项目”和“园区基础设施建设一期技改工程”调整为“五粮液产业园区建设项目”，其中：基础设施建设子项目投资估算为22,998万元，其余三个子项目投资额按规定编制可行性研究报告，项目预算后，报董事会批准。各项目具体投资额以审计后的决算金额为准。
注3：酿酒废水综合治理项目投资预算9,612.00万元，建设资金采用自筹资金及政府补助。
因中标单位未按合同约定如期完成项目建设内容，且现不具备继续履行合同的能力，拟重新招标立项落实施工单位完成剩余工程量。已与施工单位联系协商解决结算事宜。
⑶本期在建工程未发生减值。
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注12、工程物资
项目 期末余额 期初余额工程物资 1,667,017.72
合计 1,667,017.72
13、固定资产清理
项目 期末余额 期初余额运输设备
其他 77,252.92
合计 77,252.92
14、无形资产
⑴无形资产情况：
项目 土地使用权 软件系统 技术使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 476,443,633.17 14,081,294.06 10,318,357.82 500,843,285.052.本期增加金额 1,557,216.55 1,276,746.89 2,833,963.44(1)购置 1,557,216.55 1,276,746.89 2,833,963.44(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 478,000,849.72 15,358,040.95 10,318,357.82 503,677,248.49二、累计摊销
1.期初余额 60,680,582.50 8,270,752.39 10,318,357.82 79,269,692.712.本期增加金额 9,755,571.57 2,961,318.76 12,716,890.33(1)计提 9,755,571.57 2,961,318.76 12,716,890.333.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 70,436,154.07 11,232,071.15 10,318,357.82 91,986,583.04三、减值准备
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注项目 土地使用权 软件系统 技术使用权 合计1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 407,564,695.65 4,125,969.80 411,690,665.452.期初账面价值 415,763,050.67 5,810,541.67 421,573,592.34本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
⑵未办妥产权证书的土地使用权情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
该地块在补证办理过程中，因市政建设已列入拆迁范围，根据相关要求土地使用权 1,367,405.27
停止办证。
15、商誉
⑴商誉账面原值
本期增加 本期摊销
被投资单位名称 期初余额 期末余额企业合并形成的 处置
四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 37,535.96 37,535.96四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 18,005.18 18,005.18四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 666,461.77 666,461.77四川省宜宾普什集团3D有限公司 899,616.62 899,616.62合计 1,621,619.53 1,621,619.5316、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额模具 28,882,126.75 70,724,187.91 25,126,270.38 74,480,044.28窑炉大修费 18,690,022.65 8,407,993.56 10,282,029.09其他 4,879,552.40 985,768.68 3,893,783.72合计 52,451,701.80 70,724,187.91 34,520,032.62 88,655,857.09
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注长期待摊费用主要系子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司的模具、四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司的窑炉大修费，分别按3年、4年摊销。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
⑴未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 71,213,229.88 17,803,307.47 46,180,045.35 11,545,011.34内部交易未实现利润 159,112,802.90 39,778,200.72 51,184,602.44 12,796,150.61应付职工薪酬 2,310,894,228.00 577,723,557.00 1,896,299,388.80 474,074,847.20其他 18,702,157.84 4,675,539.46 18,583,622.84 4,645,905.71合计 2,559,922,418.62 639,980,604.65 2,012,247,659.43 503,061,914.86⑵未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 496,588.98 339,449,997.28可抵扣亏损 186,554,707.38 232,267,057.08合计 187,051,296.36 571,717,054.36注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
⑶未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 期初余额 备注2015年 40,801,385.19 50,881,596.03
2016年 21,703,524.20 21,703,524.20
2017年 28,401,881.78 28,401,881.78
2018年 40,376,671.71 40,376,671.71
2019年 39,100,383.19 90,903,383.36
2020年 16,170,861.31
小计 186,554,707.38 232,267,057.08
18、应付票据
种类 期末余额 期初余额
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注商业承兑汇票
银行承兑汇票 206,060,495.80 85,449,379.48合计 206,060,495.80 85,449,379.48本期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
⑴应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额应付账款 1,058,247,050.29 647,043,070.00⑵账龄超过1年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因工程款 9,834,200.00
20、预收款项
⑴预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额预收款项 1,993,934,055.91 858,110,981.89⑵账龄超过1年的重要预收款项：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因酒类销货款 26,011,671.84
21、应付职工薪酬
⑴应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,272,097,177.33 2,686,429,525.84 2,573,020,572.98 2,385,506,130.19二、离职后福利-设定提存计划 163,585.30 311,196,739.84 309,816,196.26 1,544,128.88三、辞退福利 2,559,621.35 2,559,621.35
四、一年内到期的其他福利
合计 2,272,260,762.63 3,000,185,887.03 2,885,396,390.59 2,387,050,259.07⑵短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,249,098,981.16 2,126,715,604.95 2,012,845,590.95 2,362,968,995.16
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注二、职工福利费 204,052,625.82 204,008,375.82 44,250.00三、社会保险费 195,969.16 138,456,097.40 137,805,032.18 847,034.38其中：医疗保险费 193,032.11 112,359,771.31 111,826,811.41 725,992.01工伤保险费 2,656.55 18,897,433.48 18,815,108.35 84,981.68生育保险费 280.50 7,198,892.61 7,163,112.42 36,060.69四、住房公积金 40,184.25 174,647,754.77 169,726,353.77 4,961,585.25五、工会经费和职工教育经费 22,762,042.76 42,557,442.90 48,635,220.26 16,684,265.40六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 2,272,097,177.33 2,686,429,525.84 2,573,020,572.98 2,385,506,130.19⑶设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、基本养老保险 163,180.15 287,433,982.51 286,158,695.25 1,438,467.41二、失业保险费 405.15 23,762,757.33 23,657,501.01 105,661.47合计 163,585.30 311,196,739.84 309,816,196.26 1,544,128.8822、应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 272,621,655.99 637,335,685.97营业税 55,811.06 2,628.39企业所得税 417,545,223.73 233,018,138.74城市维护建设税 48,065,910.61 27,050,421.87消费税 263,525,378.92 173,358,883.77个人所得税 4,933,299.97 1,489,921.82房产税 463,075.27 491,455.02印花税 4 4 ,217.17土地使用税 724,011.88 724,011.88教育费附加 20,652,222.24 14,657,163.57地方教育附加 13,784,160.55 9,776,542.49
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额价格调节基金 30,187.96 30,187.96合计 1,042,400,938.18 1,097,979,258.65本公司的各项税费以税务机关的核定征收金额为准。
23、其他应付款
⑴按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额市场支持费 671,448,634.26 461,861,461.36保证金 485,618,524.73 425,616,601.60代收代付款 34,074,900.00 32,595,956.92维权索赔款 13,365,517.82 14,193,464.00申股保证金 43,490,805.00
其他 31,925,720.17 29,829,856.22合计 1,279,924,101.98 964,097,340.10申股保证金详见“附注十一、其他重要事项、3”。
⑵账龄超过1年的重要其他应付款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因保证金 12,184,856.42
24、长期应付款
⑴按款项性质列示长期应付款：
项目 期末余额 期初余额保证金 1,000,000.0025、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、高管绩效年薪 6,677,340.00 4,591,646.00合计 6,677,340.00 4,591,646.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注根据《宜宾市属国有企业管理者经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》（宜府办发[2013]22号）的规定，绩效年薪的70%在年度考核结束后当期兑现，其余30%年薪及税额根据任期考核结果等因素延期到任期结束或离任的下一年兑现并扣税。
26、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助项目 145,257,768.02 84,400,000.00 2,478,031.29 227,179,736.73
合计 145,257,768.02 84,400,000.00 2,478,031.29 227,179,736.73
涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增 其他变 与资产相关/政府补助项目 期初余额 营业外收 期末余额
补助金额 动 与收益相关入金额
质管、质检及检测中心技改项目 10,300,000.00 10,300,000.00与资产相关 6万吨酱香型白酒陶坛陈
5,309,999.96 590,000.04 4,719,999.92与资产相关酿库技改工程建设项目
废水综合治理改造工程项目 14,607,143.07 -643,031.25 13,964,111.82与资产相关酿酒废水综合治理项目 15,344,374.99 15,344,374.99与资产相关510车间环保锅炉除尘系
5,156,250.00 1,125,000.00 4,031,250.00与资产相关统改造项目
503车间煤改天然气工程项目 600,000.00 600,000.00与资产相关十二勾包生产线技改项目 960,000.00 120,000.00 840,000.00与资产相关五粮液产业园区建设项目 10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关512车间热风炉双碱法脱
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关硫技改项资金
九万吨陶坛陈酿酒库技改
81,380,000.00 80,000,000.00 161,380,000.00与资产相关工程项目
煤改气节能减排项目（一
600,000.00 600,000.00与资产相关期）
509车间复糟酒自动化改
与资产相关 400,000.00 400,000.00
造项目
国家重点食品质量安全追溯
与收益相关 4,000,000.00 4,000,000.00
物联网应用示范工程项目
合计 145,257,768.02 84,400,000.00 1,835,000.04 -643,031.25 227,179,736.73
注：原千亿工程财政补贴资金10,000,000.00元因白酒行业进行调整，公司发展面临新的形势，公司将“技术改造扩建年产 10万吨（浓香型）酿酒车间及配套项目”（千亿工程项目）调
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注整为“五粮液产业园区建设项目”，并已通过第四届董事会第二十七次会议审议。
27、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,795,966,720.00 3,795,966,720.0028、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 953,132,374.00 953,132,374.00其他资本公积 71,094.32 71,094.32合计 953,203,468.32 953,203,468.3229、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 7,070,005,102.93 1,102,435,541.08 8,172,440,644.01合计 7,070,005,102.93 1,102,435,541.08 8,172,440,644.0130、未分配利润
项目 本期 上期调整前上年末未分配利润 27,611,203,050.69 25,664,678,173.20调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 27,611,203,050.69 25,664,678,173.20加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,176,119,256.18 5,834,915,278.94减：提取法定盈余公积 1,102,435,541.08 1,391,213,697.45提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,277,580,032.00 2,657,176,704.00其他 -160,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 30,407,306,733.79 27,611,203,050.6931、营业收入、营业成本
⑴营业收入、营业成本
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 21,553,595,897.69 6,575,884,627.37 20,912,447,576.77 5,693,817,902.38其他业务 105,691,461.97 96,078,642.30 99,043,959.37 78,211,501.65合计 21,659,287,359.66 6,671,963,269.67 21,011,491,536.14 5,772,029,404.03⑵主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本酒类 20,345,884,513.17 5,450,476,227.40 20,025,729,768.99 4,904,497,251.21塑料制品 1,020,936,693.86 966,838,273.60 798,275,642.23 711,774,306.38印刷 53,468,064.61 45,071,210.17 47,929,823.24 39,729,030.48玻瓶 34,413,570.34 29,933,076.94 13,205,178.47 11,689,753.33其他 98,893,055.71 83,565,839.26 27,307,163.84 26,127,560.98合计 21,553,595,897.69 6,575,884,627.37 20,912,447,576.77 5,693,817,902.3832、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 282,524,944.90 264,500,364.61教育费附加 121,504,903.25 113,699,489.88地方教育附加 81,051,620.08 75,799,659.75消费税 1,261,891,245.40 1,058,878,642.56营业税 37,702,946.69 4,358,241.39合计 1,784,675,660.32 1,517,236,398.1933、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售综合费（含市场开发费、形象
3,251,449,400.87 3,949,384,178.83宣传费、打造费用、职工薪酬等）
运杂费 212,068,288.96 223,214,816.24差旅费 52,366,757.45 56,790,588.97其他 52,176,908.93 79,507,863.53合计 3,568,061,356.21 4,308,897,447.57
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
公司综合费用（含差旅、办公、董
事会经费、职工薪酬、劳动保险及
985,090,203.56 936,112,023.82劳保用品等项目）
租赁费 339,822,892.75 346,540,978.16商标使用费 273,086,162.90 280,730,580.85综合服务费 70,550,807.53 68,543,359.58税金 75,736,481.41 66,406,487.34其他 384,519,132.07 348,695,116.97合计 2,128,805,680.22 2,047,028,546.7235、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,522,441.79 8,563,830.66减：利息收入 746,367,317.88 660,406,330.34汇兑损失 140,253.82减：汇兑收益 102,450.21
金融机构手续费 585,929.45 541,700.66其他 -750,050.89 -6,615,005.97合计 -732,111,447.74 -657,775,551.1736、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 361,098.15 2,196,958.11二、存货跌价损失 25,438,912.12 3,964,499.21三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 25,800,010.27 6,161,457.3237、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 34,144,563.94 14,487,542.04处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 34,144,563.94 14,487,542.0438、营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 904,782.94 8,567,584.18 904,782.94其中：固定资产处置利得 904,782.94 8,567,584.18 904,782.94无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 30,880,995.04 12,573,740.04 30,880,995.04无法支付的款项
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注罚款收入 10,072,218.05 14,844,941.62 10,072,218.05税收返还 14,914,536.35 18,420,248.68
其他 9,384,786.85 5,538,069.34 9,384,786.85合计 66,157,319.23 59,944,583.86 51,242,782.88注：税收返还系公司收到的增值税返还，详见附注“四、税项、2税收优惠”。
计入当期损益的政府补助：
补贴是
发放 是否特
否影响当
补助项目 发放主体 性质类型
殊补贴
本期发生金额上期发生金额原因 年盈亏
临漳县财政局扶持款 临漳县财政局 注1 补助 否 否 12,580,246.00招商引资补助资金 淮滨县财政局 注1 补助 否 否 7,782,069.00 -技改投资补助款 宜宾县财政局 注2 补助 否 否 2,467,400.00 3,378,500.00人才专项经费 中共宜宾市委员会组织部 注1 补助 否 否 1,450,400.00510车间环保锅炉除尘系统
改造项目 宜宾市翠屏区财政局 注2 补助 否 否 1,125,000.00 1,125,000.00重点项目建设经费 临漳县财政局 注1 补助 否 否 1,000,000.00 2,000,000.00挤出型液晶显示光栅棱镜资金宜宾市财政局 注2 补助 否 否 600,000.006万吨酱香型白酒陶坛陈酿
库技改项目 宜宾市翠屏区财政局 注2 补助 否 否 590,000.04 590,000.043D旅游文化产品产业资金 宜宾市财政局 注3 补助 否 否 550,000.00鼓励企业发展建设奖励 临漳县财政局 注1 补助 否 否 500,000.00人才引进补助资金 淮滨县财政局 注1 补助 否 否 494,700.00 -人才引进项目经费 宜宾市科学技术局 注1 补助 否 否 300,000.00创新奖励资金 宜宾市翠屏区财政局 注2 奖励 否 否 300,000.00十二勾包生产线技改项目 宜宾市翠屏区财政局 注2 补助 否 否 120,000.00 120,000.00环保锅炉布袋除尘技改工程
项目补助资金 宜宾市翠屏区财政局 注2 补助 否 否 1,500,000.00宜宾市翠屏区财政局国库支
付中心补助经费 宜宾市翠屏区财政局 注4 补助 否 否 616,140.00五粮液质管、质检及检测中
心项目补助资金 宜宾五粮液集团有限公司 注2 补助 否 否 600,000.002014年市级计划生育专项资金 宜宾市人口和计划生育委员会注4 补助 否 否 400,000.00经济贡献奖 宜宾市招商局 注1 奖励 否 否 318,500.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注2013年省产业技术研究与开
发专项资金 翠屏区工业和信息化局 注2 补助 否 否 300,000.00宜宾市翠屏区人口与计划生宜宾市翠屏区人口和
育局补助经费 计划生育局 注4 补助 否 否 300,000.00其他零星政府补贴 1,021,180.00 1,325,600.00合计 30,880,995.04 12,573,740.04注1系因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助；注2系因研究开发、技术更新及改造等获得的补助；注3系因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助；注4系因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助。
39、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 2,743,457.28 28,862,690.41 2,743,457.28其中：固定资产处置损失 2,743,457.28 28,862,690.41 2,743,457.28无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 11,664,000.00 17,088,889.86 11,664,000.00罚款支出 117,997.00 61,425.37 117,997.00非常损失 51,000.00 51,000.00其他 10,324,276.45 30,416,805.18 10,324,276.45合计 24,900,730.73 76,429,810.82 24,900,730.73注1：对外捐赠主要系对中国人民解放军国防科技大学捐赠 1,000.00万元；对四川省残疾人福利基金会“全国第九届残疾人运动会暨第六届特奥会” 100.00万元；
注2：其他主要系打假的相关支出。
40、所得税费用
⑴所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 2,013,928,336.67 1,881,830,591.29递延所得税费用 -136,918,689.79 75,870,594.20合计 1,877,009,646.88 1,957,701,185.49
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注⑵会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额利润总额 8,287,493,983.15按法定/适用税率计算的所得税费用 2,071,873,495.79子公司适用不同税率的影响 -44,669,970.78调整以前期间所得税的影响 -1,521,587.19非应税收入的影响 -8,536,140.98不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,216,248.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -52,346,003.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,042,715.33使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响 -84,372,500.00残疾人工资加计扣除的影响 -7,028,782.43蒸汽收入减按10%征收所得税的影响 -2,647,828.37所得税费用 1,877,009,646.8841、现金流量表项目
⑴收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 564,255,225.89 799,204,167.37收到的保证金、往来款项等 128,618,216.86 139,342,342.58合计 692,873,442.75 938,546,509.95⑵支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售相关费用 552,406,146.45 892,648,167.25综合服务费 70,550,807.53 68,543,359.58商标使用费 273,086,162.90 280,730,580.85租赁费 339,822,892.75 346,540,978.16预付广告费 65,124,484.94 40,593,606.44其他付现费用及往来款项 612,511,041.45 604,815,555.76质押的定期存单 50,000,000.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注合计 1,963,501,536.02 2,233,872,248.04⑶支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额非公开发行股票认购款 43,490,805.00
详见“附注十一、其他重要事项、3”。
43、现金流量表补充资料
⑴现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
6,410,484,336.27 6,058,214,963.07加：资产减值准备
23,569,776.23 6,161,457.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
571,384,638.40 615,601,722.93无形资产摊销
12,716,890.33 9,758,275.08长期待摊费用摊销
34,520,032.62 27,253,805.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,838,674.34 20,295,106.23“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
-102,450.21 140,253.82投资损失（收益以“－”号填列）
-34,144,563.94 -14,487,542.04递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-136,918,689.79 75,870,594.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-632,571,124.05 -1,181,272,030.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-1,546,245,346.94 -3,711,623,760.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
1,986,536,276.52 -1,111,347,199.90其他
经营活动产生的现金流量净额
6,691,068,449.78 794,565,645.342．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
26,311,138,400.74 22,364,113,951.74减：现金的期初余额
22,364,113,951.74 25,763,495,274.95加：现金等价物的期末余额
13,051,779.77 17,992,632.74减：现金等价物的期初余额
17,992,632.74
现金及现金等价物净增加额
3,942,083,596.03 -3,381,388,690.47⑵本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 255,143,449.522．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 255,143,449.52减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 183,133,750.393．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 72,009,699.134．取得子公司的净资产 500,000,000.00流动资产 231,867,288.55非流动资产 315,854,332.00流动负债
非流动负债
⑶现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 26,311,138,400.74 22,364,113,951.74其中：库存现金 97,820.78 88,150.93可随时用于支付的银行存款 26,311,037,435.07 22,364,022,669.61可随时用于支付的其他货币资金 3,144.89 3,131.20可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 13,051,779.77 17,992,632.74其中：三个月内到期的票据保证金 13,051,779.77 17,992,632.74
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注三、期末现金及现金等价物余额 26,324,190,180.51 22,382,106,584.48其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 63,051,779.77详见“附注五、1、货币资金”
应收票据 45,475,274.00银行承兑汇票质押
45、外币货币性项目
⑴外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 318,353.08 6.49 2,067,257.56欧元 0.06 7.09 0.43六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期无反向购买取得的子公司。
4、处置子公司
本报告期无处置子公司的情况。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
⑴企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式营地 性质 直接 间接
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 宜宾 宜宾 制造 99.00 0.99设立宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 宜宾 宜宾 商业 95.00 设立宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司 宜宾 宜宾 商业 95.00设立宜宾五粮醇品牌营销有限公司 宜宾 宜宾 商业 95.00设立
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司 宜宾 宜宾 商业 95.00设立四川省宜宾五粮液供销有限公司 宜宾 宜宾 商业 99.00 0.95设立宜宾酱酒酒业有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 100.00 设立四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 宜宾 宜宾 制造 51.00 设立宜宾长江源酒业有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 100.00 设立宜宾长江源商贸有限公司 宜宾 宜宾 商业 100.00设立宜宾长江源酿酒有限公司 宜宾 宜宾 制造 100.00设立四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 90.00 设立宜宾仙林酒类营销有限责任公司 宜宾 宜宾 商业 90.00设立四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 97.00 1.53设立宜宾欣兴包装有限公司 宜宾 宜宾 商业 98.53设立四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 宜宾 宜宾 制造 100.00
非同一控制四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 宜宾 宜宾 制造 100.00
下企业合并四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 宜宾 宜宾 制造 100.00
四川省宜宾普什集团3D有限公司 宜宾 宜宾 制造 100.00
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司 宜宾 宜宾 投资 95.00 设立武厚文化发展有限公司 北京 北京 文化业 70.30设立宜宾真武山酒业有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 100.00 设立宜宾世纪酒业有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 100.00 设立宜宾翠屏山酒业有限责任公司 宜宾 宜宾 制造 100.00 设立五粮液大世界（北京）商贸有限公司 北京 北京 商业 95.00 设立邯郸永不分梨酒业股份有限公司 邯郸 邯郸 制造 51.00 设立临漳县德胜酒业贸易有限公司 邯郸 邯郸 商业 51.00设立邯郸永不分梨酒业销售有限公司 邯郸 邯郸 商业 51.00设立淮滨县五滨咨询服务有限责任公司 淮滨 淮滨 咨询 100.00 非同一控制河南五谷春酒业股份有限公司 淮滨 淮滨 制造 11.03 40.00下企业合并淮滨县腾龙贸易有限公司 淮滨 淮滨 商业 51.03设立河南五谷春酒业销售有限公司 淮滨 淮滨 商业 51.03设立四川五粮液文化旅游开发有限公司 宜宾 宜宾 旅游业 80.00 设立
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾五粮液创艺酒产业有限公司 宜宾 宜宾 商业 45.00 设立注：公司第五届董事会审议通过：公司与北京耀莱投资有限公司、上海越山投资管理有限公司、长江成长资本投资有限公司共同出资设立“宜宾五粮液创艺酒产业有限公司”（以下简称“创艺酒公司”），注册资本为 10,000.00万元，本公司出资4,500.00万元，占注册资本的45%。
2014年 12月 9日，上海越山投资管理有限公司与本公司签署了《宜宾五粮液创艺酒产业有限公司投资合作协议书》，经双方协商一致，上海越山投资管理有限公司将其所持有的创艺酒公司6%股权委托给本公司管理，委托期限为自协议生效日起至创艺酒公司存续期，委托权限为自本协议生效后，本公司将享有上海越山投资管理有限公司在创艺酒公司的管理权及创艺酒公司股东会表决权。本公司合计持有创艺酒公司51%股东会表决权，故将其纳入合并报表范围。
⑵重要的非全资子公司
少数股东的本期归属于少本期向少数股东 期末少数股东权子公司名称
持股比例 数股东的损益宣告分派的股利 益余额宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 5.00% 194,569,462.85 179,823,787.80 345,231,365.01⑶重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
宜宾五粮液酒类销
14,560,660,060.21 432,791,498.00 14,993,451,558.21 8,379,444,975.71 8,379,444,975.71售有限责任公司
（续上表）
期初余额
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债
宜宾五粮液酒类销
16,500,845,505.41 494,864,487.10 16,995,709,992.51 10,676,616,911.08 10,676,616,911.08售有限责任公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量宜宾五粮液酒类销售有限责任公司
20,235,416,343.68 3,891,389,256.99 3,891,389,256.99 2,301,044,466.52（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾五粮液酒类销售有限责任公司
20,454,714,320.51 3,996,084,173.24 3,996,084,173.24 -1,622,391,466.502、在合营安排或联营企业中的权益
⑴重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联持股比例(%)
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营企业投资的会经营地
直接间接
计处理方法瞭望东方传媒有限公司 北京市 北京市 广告行业 49.00 权益法宜宾五新城市建设有限公司 宜宾市 宜宾市 其他建筑行业 49.00 权益法四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 宜宾市 宜宾市 金融业 36.00 权益法四川金五新饲料科技有限公司 宜宾市 宜宾市 制造业 17.85 权益法⑵重要联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项目 四川省宜宾五粮液集团 四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 财务有限公司资产合计 14,098,864,830.88 10,655,087,741.88负债合计 11,967,742,556.59 8,617,482,350.31少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,131,122,274.29 2,037,605,391.57按持股比例计算的净资产份额 767,204,018.75 733,537,940.97调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 767,204,018.75 733,537,940.97存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 153,200,383.03 80,694,598.66净利润 93,516,882.72 37,605,391.57终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 93,516,882.72 37,605,391.57本年度收到的来自联营企业的股利
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注⑶不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 134,805,443.73 134,326,957.57下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 478,486.16 949,601.07--其他综合收益
--综合收益总额 478,486.16 949,601.073、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期无未纳入合并财务报表范围的机构化主体。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司对本企业的持母公司对本企业的表决注册地 业务性质 注册资本
名称 股比例(%) 权比例(%)宜宾市国有资产经营有
宜宾 投资 139000万元 36.00 36.00限公司
⑴本企业的母公司情况的说明：
宜宾市国有资产经营有限公司是宜宾市人民政府出资设立的国有独资公司。法定代表人为张辉，注册资本139000万元。经营范围为市政府授权经营的国有产权（含国家股）、国有资产和国家投资。公司作为投资主体，在授权范围内进行资本经营和资产经营，以控股、参股、投资和受让、转让、拍卖、租赁的方式进行经营。
宜宾市国有资产经营有限公司的主要职能：一是代表市政府持有市级企业国有股权并行使股东权利；二是作为市政府的投融资平台，为重点建设项目筹集资金，并通过参、控股的方式，投资于重点建设项目；三是通过资本经营和资产经营，促进国有资产保值增值和全市经济发展。
宜宾市国有资产经营有限公司通过国有资产行政划转，持有四川省宜宾五粮液集团有限公司51%的股权，导致直接、间接控制本公司2,128,317,363.00股股份，占本公司总股本56.07%。
⑵本企业最终控制方是宜宾市政府国有资产监督管理委员。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称 与本企业关系
瞭望东方传媒有限公司 联营企业
宜宾五新城市建设有限公司 联营企业
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 联营企业
四川金五新饲料科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系公司法定代表人兼任五粮液集团公司总裁（总经理）以及四川省宜宾五粮液集团有限公司 公司部分董事、高管兼任五粮液集团公司职务直接持有本公司20.07%股权
四川安吉物流集团有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 安吉物流集团公司子公司
宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 安吉物流集团公司子公司
四川安吉物流集团成都有限公司 安吉物流集团公司子公司
四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾普什集团有限公司 五粮液集团公司子公司
宜宾康乾葡萄酒业有限公司 五粮液集团公司子公司
宜宾寰宇商贸有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾普什模具有限公司 普什集团公司子公司
四川省宜宾普什铸造有限公司 普什集团公司子公司
四川普什醋酸纤维素有限责任公司 普什集团公司子公司
四川圣山莫林实业集团有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 圣山莫林实业集团子公司
四川圣山白玉兰制衣有限公司 圣山莫林实业集团子公司
宜宾晟地商贸有限公司 圣山莫林实业集团子公司
宜宾五粮液葡萄酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司
宜宾金龙贸易开发总公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾金贸酒业服务公司 五粮液集团公司子公司
四川宜宾环球集团有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾丽彩集团有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 五粮液集团公司子公司
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾安吉机械制造工程有限公司 安吉物流集团公司子公司
宜宾五粮液安培纳斯制酒有限公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾五粮液集团雅知味有限责任公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 环球集团公司子公司
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾伏特加制酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司
四川省宜宾五粮液集团鹏程电子器材有限责任公司五粮液集团公司子公司
四川省宜宾普什工具有限公司 普什集团公司子公司
宜宾盈泰光电有限公司 五粮液集团公司子公司
宜宾五粮液包装材料有限公司 五粮液集团公司子公司
宜宾环球光电节能科技有限公司 环球集团公司子公司
四川省宜宾普什驱动有限责任公司 普什集团公司子公司
四川宜宾普什重机有限公司 普什集团公司子公司
成都普什医药塑料包装有限公司 普什集团公司子公司
四川省宜宾普什建材有限公司 普什集团公司子公司
青岛普什宝枫实业有限公司 普什集团公司子公司
湛江北方普什国际发展有限公司 普什集团公司子公司
四川奥克医药塑料包装有限责任公司 普什集团的二级子公司
四川省宜宾普什汽车零部件有限公司 普什集团公司子公司
成都普什信息自动化有限公司 普什集团公司子公司
宜宾普什机床有限责任公司 普什集团公司子公司
四川省百味园食品有限责任公司 五粮液集团公司子公司
成都环球特种玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司
重庆普什机械有限公司 普什集团子公司
上海尊圣服饰有限公司 圣山莫林实业集团子公司
四川中科倍特尔技术有限公司 环球集团公司子公司
成都普什机电技术研究有限公司 普什集团子公司
四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有限公司 安吉物流集团公司子公司
宜宾安吉物流集团汽车销售有限责任公司 安吉物流集团公司子公司
宜宾安仕吉国际物流有限公司 安吉物流集团公司子公司
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 安吉物流集团公司子公司
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾市三鼎建设工程有限责任公司 宜宾五新城市建设有限公司子公司
四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 五粮液集团公司子公司
四川海大橡胶集团有限公司 五粮液集团公司子公司
四川轮胎橡胶(集团)股份有限公司 海大橡胶集团公司子公司
四川凯力威科技股份有限公司 海大橡胶集团公司子公司
四川省宜宾普什智能科技有限公司 普什集团公司子公司
成都百味园食品股份有限公司 四川省百味园公司子公司
四川普什宁江机床有限责任公司 普什集团公司子公司
成都华裕玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司
成都宁江机床销售有限公司 普什集团公司子公司
宜宾普什联动科技有限公司 普什集团公司子公司
宜宾市环宇医药有限责任公司 五粮液集团公司子公司
四川安仕吉物流有限公司 安吉物流集团公司子公司
5、关联交易情况
⑴购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①、采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额宜宾晟地商贸有限公司 包装材料 191,870,692.27 133,993,323.73四川省宜宾普什模具有限公司 模具、综合物资等 75,832,658.94 9,835,048.30宜宾金龙贸易开发总公司 原材料 53,216,234.15 18,680,935.82四川省宜宾普什集团有限公司 RFID防伪标等 35,491,496.00 47,877,054.37成都普什医药塑料包装有限公司 药品等 33,983,331.69 11,839,533.35宜宾晟地商贸有限公司 劳保用品 28,337,517.50 35,377,523.50四川省宜宾普什驱动有限责任公司 盒体配套类、驱动类等 27,135,841.42 10,584,072.57四川普什醋酸纤维素有限责任公司 代购代销材料 24,194,706.66
四川省宜宾普什智能科技有限公司 原材料（工业碳酸钠） 4,189,256.10
宜宾安仕吉国际物流有限公司 原材料 3,502,283.21
四川省宜宾五粮液集团有限公司 酒产品 2,282,467.80
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 汽油 1,671,891.44
成都环球特种玻璃制造有限公司 LED灯 1,630,888.87
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 普高料石英砂 1,604,333.38 1,455,016.81宜宾五粮液包装材料有限公司 包装材料 1,336,581.46 2,016,171.03
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注湛江北方普什国际发展有限公司 代购代销材料 1,205,413.18
成都普什机电技术研究有限公司 综合物资、模具 1,065,444.41
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 工艺品 852,855.19 523,891.69宜宾环球光电节能科技有限公司 原材料（电器） 753,264.97 22,459.81四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 零星材料等 654,441.91 1,774,561.97四川省宜宾金贸酒业服务公司 瓶盖、封箱带等 605,791.25
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 零星材料等 485,547.00
四川安吉物流集团有限公司 汽油 279,470.14 1,449,193.54成都百味园食品股份有限公司 食品 101,565.90
成都普什信息自动化有限公司 防伪标、RFID查询机等 21,672.00 3,797,680.97四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 葡萄酒原浆等 2,260,182.87四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 药品 1,497,913.78四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 汽油 1,135,246.56四川省百味园食品有限责任公司 食品 227,084.62宜宾盈泰光电有限公司 显示屏 10,246.56其他零星关联采购小计 640,371.49 2,140,612.33关联采购合计 492,946,018.33 286,497,754.18四川安吉物流集团有限公司 运杂费 314,332,865.56 226,183,101.16四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 运杂费 57,808,988.04 77,306,417.05四川省宜宾普什智能科技有限公司 维修费 5,057,978.80
四川省宜宾普什模具有限公司 维修费 2,318,023.92 212,987.91四川安吉物流集团有限公司 维修费 2,277,264.94
四川省宜宾五粮液集团有限公司 维修费 1,195,046.97 34,172,294.90宜宾安仕吉汽车服务有限公司 运杂费、维修费 1,688,754.02 1,186,991.40湛江北方普什国际发展有限公司 运杂费 366,573.00 765,763.72宜宾安仕吉汽车服务有限公司 宣传费 286,306.76 140,594.45四川省宜宾普什模具有限公司 新产品设计费 219,230.77
成都普什信息自动化有限公司 技术服务费 135,922.00
四川省宜宾普什建材有限公司 维修费 90,516.37 127,750.36宜宾普什机床有限责任公司 维修费 39,584.49 1,596,192.50宜宾市三鼎建设工程有限责任公司 维修费 4,484.39 1,440,912.57宜宾安仕吉国际物流有限公司 运杂费、维修费 1,332,063.51
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾普什集团有限公司 维修费 620,165.86四川安吉物流集团有限公司 宣传费 519,800.00其他零星接受劳务小计 141,986.20 318,702.42接受劳务合计 385,963,526.23 345,923,737.81注1：本公司于2015年1月1日与宜宾晟地商贸有限公司签订了《包装袋、劳保用品供应协议》，晟地公司根据本公司生产经营需要，向本公司供应产品。对于每一笔实际发生的协议产品的供应，本公司按照协议约定对其进行入库验收；晟地公司提供的包装袋以公司在生产使用后的合格数量为实际收货数量，提供的劳保用品以公司验收的数量为实际收货数量，双方以公司确定的实际收货数量进行结算。供应协议产品收取的价格，严格遵循市场价格并不会高于晟地公司对任何第三方提供产品所收取的价格。本协议有效期为 2015年1月1日至2017年12月31日。
注2：本公司于2015年1月1日与宜宾金龙贸易开发总公司签订了《原辅材料供应协议》，金龙公司根据本公司生产经营的需要，随时向本公司供应原辅材料。对于每一笔实际发生的协议产品的供应，本公司按照协议约定对其进行入库验收，并以生产使用后的合格数量作为实际收货数量。产品按照市场价格进行结算。本协议有效期为 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日。
注3：本公司于 2015年 1月 1日与安吉集团签订了《物流服务协议》，本公司将生产经营中发生的物流业务交由安吉集团承接，物流业务范围涵盖（采购物流、生产物流、销售物流过程中所涉及的原辅材料、产成品的装卸搬运、仓储、运输等业务）。物流费用按不超过市场价格加价10%的原则制定。本协议有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
注4：本公司于 2015年 1月 1日与普什集团签订了《防伪标供应协议》，普什集团根据本公司生产经营的需要，随时向公司供应防伪标。对于每一笔实际发生的协议产品的供应，本公司按照协议约定对其进行入库验收，并以验收合格数量作为实际收货数量。双方按照协议产品的市场价格进行结算，并以本公司包装车间的实际合格品数量进行结算。本协议有效期为 2015年1月1日至2017年12月31日。
注5：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾普什模具有限公司签订了《工程塑料供应协议》，普什模具公司根据本公司生产经营的需要，随时向本公司供应工程塑料。对于每一笔实际发生的协议产品的供应，本公司按照协议约定对其进行入库验收，并以实际收到货物数量作为付款依据。产品按照市场价格进行结算。本协议有效期为 2015年 1月 1日至 2017年 12月31日。
注6：本公司于 2015年 1月 1日与普什驱动有限责任公司签定了《单片产品供应协议》，
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注普什驱动公司根据本公司的经营需要，随时向公司供应单片产品，对于每一笔实际发生的协议产品的供应，本公司按照协议约定对其进行入库验收，并以实际收到货物数量作为付款依据。
双方按协议产品的市场价格进行结算。本协议有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
注7：本公司于 2015年 1月 1日与普什驱动有限责任公司签定了《合同》，普什驱动公司向本公司提供盒体，双方按验收合格数进行结算。本协议有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
注8：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾普什智能科技有限公司签定了《机电类服务项目年度合同》，普什智能科技公司向本公司提供机电类服务项目。20万以内项目无预付款，项目完成后结算；20万以上（含）项目按30%预付，70%验收后付款。本协议有效期为 2015年1月1日至2018年12月31日。
②、出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 酒产品 554,289,558.62 61,921,648.33聚酯切片、结晶料、
成都普什医药塑料包装有限公司 28,133,405.99 25,654,824.01PET卷材
四川省宜宾普什驱动有限责任公司 塑料制品、纸箱、杂件 22,083,715.02 8,636,093.83宜宾金龙贸易开发总公司 乳酸 11,035,375.82 2,395,701.45四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 酒产品 7,146,483.73 3,992,003.48四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 瓶盖、包装盒等 3,127,455.44
四川金五新饲料科技有限公司 丢糟 5,631,609.41
四川省宜宾普什模具有限公司 模具 5,006,749.60 2,037,927.80宜宾金龙贸易开发总公司 混合粮、DDGS 4,863,517.73 6,316,268.37成都普什信息自动化有限公司 防伪标、瓶盖、包装盒等 4,750,093.69 6,730,534.69宜宾寰宇商贸有限公司 酒产品 3,557,353.84 6,263,859.47四川省宜宾普什建材有限公司 片材、镭射标等 3,362,170.43 2,197,804.46四川圣山莫林实业集团有限公司 标牌 3,145,924.85 5,269,188.03四川省宜宾普什集团有限公司 PET片材等 3,106,394.13
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 吊牌、标牌 2,553,391.38
成都百味园食品股份有限公司 酒产品 2,430,769.23
四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 PET片材、PS板材等 2,183,665.81 8,330,685.18四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 瓶盖、包装盒等 2,036,739.54 1,620,049.30四川省百味园食品有限责任公司 酒产品 2,025,641.03
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾五粮液集团有限公司 酒产品 1,984,602.56 1,818,701.69四川省宜宾普什集团有限公司 酒产品 1,918,205.12 452,846.16宜宾金龙贸易开发总公司 酒产品 1,691,025.64 695,384.63四川省宜宾金贸酒业服务公司 酒产品 1,333,333.34 563,533.38四川普什醋酸纤维素有限责任公司 吸塑托盘、方贷、杂件等 1,256,526.80 974,418.83四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 瓶坯、瓶盖等 1,033,888.91
宜宾晟地商贸有限公司 酒产品 949,769.24
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 酒产品 703,846.16
四川普什宁江机床有限责任公司 酒产品 512,820.51
四川中科倍特尔技术有限公司 纸箱等 6,512,728.04四川省宜宾五粮液集团有限公司 工程物资 3,040,835.72宜宾康乾葡萄酒业有限公司 酒产品 1,853,859.37宜宾市国有资产经营有限公司 酒产品 130,128.20 941,025.64四川圣山白玉兰制衣有限公司 WB802标牌 692,307.69四川轮胎橡胶(集团)股份有限公司 酒产品 33,794.87 666,888.89四川凯力威科技股份有限公司 酒产品 110,769.23 666,666.67四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 酒产品 55,897.44 55,896.43其他零星销售 2,749,174.28 3,921,434.56关联销售合计 684,933,797.59 164,223,116.10注1：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了《出口商品购销协议》。本公司向进出口公司供应协议产品收取的价格为浮动价格，以进出口公司上月每瓶销售均价的60%或70%作为当月本公司向进出口公司的供应价格（不含税）。协议规定进出口公司根据国际市场的需求，事前书面向本公司提出五粮液系列产品的规格、型号、包装、防伪标识、数量、交货期限等具体要求，并向公司预付60%货款，公司根据进出口公司的出口需求，需及时组织生产并供应五粮液系列酒产品。本协议有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
注2：本公司于 2015年 1月 1日与生态酿酒公司签订了《基酒买卖协议》，协议规定生态酿酒公司根据市场的需求，事前书面向本公司提出基础酒的品质、数量、交货期限等具体要求，本公司随时向其供应协议产品，供应协议产品收取的价格，严格遵循市场价格，先款后货。本协议有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
注3：本公司于 2015年 1月 1日与普什医塑签订《瓶级切片购销合同》，普什医塑根据生产经营需要，向本公司购买瓶级切片。产品价格包括材料出厂价、包装费、运输损耗费、材料
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注所须的各种检测费、各类风险、利润、税金及其他一切费用等。货款结算为先款后货。本协议有效期为2015年1月1日至2018年12月31日。
注4：本公司于2015年1月1日与成都普什信息自动化有限公司签定了《包材销售合同》，普什信息自动化公司向本公司购买面标类、测试瓶盖类等产品。产品的单价经双方商议后，按照双方确定的《订单》单价执行，每月底核对结算数据。本协议有效期为 2015年 1月 1日至 2017年12月31日。
注5：本公司于 2015年 1月 1日与宜宾金龙贸易开发总公司签订《商品购销协议》，金龙贸易应及时向本公司沟通协议产品的用量需求，公司应保证及时供应协议产品，以满足乙方需要。供应协议产品的价格按市场价格执行，如果甲方要对协议产品价格作出调整，须提前一周出具书面的调价通知；对于每一笔实际发生的协议产品的供应，实行月末一次结算。本协议有效期为2015年1月1日起至2017年12月31日。
注6：本公司于 2015年 1月 1日与普什驱动有限责任公司签定了《工程塑料供应协议》，本公司根据普什驱动公司的生产经营需要，随时向普什驱动公司供应工程塑料产品。对于每一笔实际发生的协议产品的供应，普什驱动公司按照协议约定对其进行入库验收，并以实际收到货物数量作为付款依据。双方按协议产品的市场价格进行结算。本协议有效期为2015年1月1日至2017年12月31日。
注7：本公司于2013年6月1日与四川省宜宾金贸酒业服务公司签订《开发“六百岁古”系列酒总经销协议》，金贸酒业作为本公司“六百岁古”系列酒的全国总经销商。产品酒精度、规格、价格及执行标准由本公司确定，金贸酒业根据市场情况确需改进质量和包装，所增加的一切成本由乙方承担。因原材料价格上涨，影响到产品成本上涨时，金贸酒业应承担因材料上涨产生的所有费用，本公司根据成本重新核定价格，金贸酒业按照本公司重新确定的酒精度、规格、价格及执行标准履行。结算方式为先款后货。本协议有效期为2013年6月1日起至2016年5月31日。
注8：本公司于2015年1月1日与宜宾寰宇商贸有限公司签订《开发“金乔禧”系列酒总经销协议》，寰宇商贸作为本公司“金乔禧”系列酒的全国总经销，本公司根据寰宇商贸提供的新产品设计方案，由双方认可定型封样，本公司组织生产，先款后货。本协议有效期为 2015年1月1日起至2017年12月31日。
注9：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾普什模具有限公司签定了《单片产品供应协议》，本公司根据普什模具公司的生产经营需要，随时向普什模具公司供应单片产品。对于每一笔实际发生的协议产品的供应，普什驱动公司按照协议约定对其进行入库验收，并以实际收到货物数量作为付款依据。双方按协议产品的市场价格进行结算。本协议有效期为 2015年 1
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注月1日至2017年12月31日。
⑵关联租赁情况
①、本公司作为出租方
本期确认的租 上期确认的租承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入四川省宜宾普什建材有限公司 房屋 721,336.08 958,255.59成都华裕玻璃制造有限公司 房屋 334,494.35
②、本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费四川省宜宾五粮液集团有限公司 土地(注1) 185,227,926.36 185,227,926.40四川省宜宾五粮液集团有限公司 土地(注2) 57,996,653.64 57,996,653.60四川省宜宾五粮液集团有限公司 土地(注3) 53,333,600.00 53,333,600.00四川省宜宾五粮液集团有限公司 经营管理区域(注4) 29,256,000.00 29,256,000.00四川省宜宾五粮液集团有限公司 房屋 207,599.40 207,599.40四川省宜宾丽彩集团有限公司 房屋(注6) 16,288,386.00 16,288,386.00四川省宜宾普什集团有限公司 房屋(注7) 7,051,000.00 7,051,000.00四川安吉物流集团有限公司 库房 6,466,203.00
四川省宜宾普什集团有限公司 库房(注8) 2,486,852.84 4,121,279.96宜宾环球光电节能科技有限公司 库房 1,524,932.37 653,344.51四川宜宾环球集团有限公司 经营管理区域 561,600.00
四川省宜宾五粮液集团有限公司 经营管理区域 470,448.00
宜宾安仕吉国际物流有限公司 库房 262,547.17
四川省宜宾普什汽车零部件有限公司 库房 30,905.66 140,620.76四川省宜宾普什集团有限公司 房屋 2,536,590.04四川宜宾环球集团有限公司 库房 1,345,415.10成都普什机电技术研究有限公司 库房 982,800.00四川省宜宾五粮液集团有限公司 库房 470,448.00宜宾普什机床有限责任公司 库房 209,320.75注1：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《土地租赁协议》，将五粮液集团拥有的521、523、502、508车间 12勾包中心及 509车间部分土地、502老区、 504车间、510车间、508车间(5、6、8、9、10勾包中心)及水厂、506陈酿酒库由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积 2,315,349.08平方米，年租金 18,522.79万元，有效期为 2015年
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注1月1日至2017年12月31日，为期3年。
注2：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《土地租赁协议》，将五粮液集团拥有的507、513、515、517和 607酿酒车间土地由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积724,958.17平方米，年租金5,799.67万元，有效期为2015年1月1日至2017年12月31日，为期3年。
注3：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《土地租赁协议》，将四川省宜宾五粮液集团有限公司位于四川宜宾红坝路北侧的土地由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积666,670.00平方米，年租金5,333.36万元，有效期为2015年1月1日至2017年12月31日，为期3年。
注4：本公司于2015年1月8日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《经营管理区域租赁协议》，续签的协议有效期为 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日。将五粮液集团拥有的经营管理区域（包括办公大楼、多功能馆等）的部分区域，租赁面积 27,121.32平方米，由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金2,925.60万元。
注5：本公司与四川省宜宾五粮液集团有限公司土地租赁定价政策参考了以前年度的土地租赁标准，同时据宜宾市国土资源管理局《关于五粮液集团公司请求土地租赁标准调整的复函》（宜国土函[2010]53号、2010年 3月 12日）“该区域工业用地租赁每年每平方米 50-110元的标准符合宜宾市现行地价水平”。经本公司与集团公司双方协商，确定所租赁土地每年每平方米按80元标准计算。
注6：本公司2014年12月28日与四川省宜宾丽彩集团有限公司签订了《厂房租赁合同》，丽彩集团将总部高档品车间楼房（1-5楼）场地，面积为20,657.30平方米由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金 16,288,386.00元。本协议有效期自 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日。
注7：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《经营管理区域租赁协议》，将四川省宜宾普什集团有限公司位于宜宾市岷江西路 150号办公大楼及租赁物中一切办公设备由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积 6,536.70平方米，年租金 705.1万元，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日，为期三年。
注8：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《仓库租赁协议》，将四川省宜宾普什集团有限公司位于原刀具综合车间中的房租租赁给本公司使用，租赁面积 12,204.00平方米，双方约定该仓库租金为18元/平方米/月（含税）。本协议有效期自2015年1月1日至2017年12月31日。
⑶关联担保情况
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注本报告期公司无关联担保的情况。
⑷关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
无
拆出
瞭望东方传媒有限 详见附注五、6其他 3,000,000.00
公司 应收款
⑸关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组的情况。
⑹关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员报酬 927.36 1,373.84⑺其他关联交易
①、购买设备等
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额四川省宜宾五粮液集团有限公司 综合服务费（注1） 68,226,907.53 68,543,359.58四川省宜宾五粮液集团有限公司 商标使用费（注2） 270,436,127.45 280,151,680.85成都普什医药塑料包装有限公司 购买设备 3,328,017.84 7,778,207.78四川省宜宾普什智能科技有限公司 购买设备 1,630,358.18
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 购买汽车 1,986,546.24 3,442,503.44宜宾安吉物流集团汽车销售有限责任公司 购买观光车 204,444.44 50,799.00成都环球特种玻璃制造有限公司 购买汽车 100,000.00
宜宾晟地商贸有限公司 购买设备 33,589.74
宜宾环球光电节能科技有限公司 购买空调 3,138.98
宜宾环球光电节能科技有限公司 购买设备 3,913,934.39四川省宜宾普什集团有限公司 购买设备 1,536,667.20宜宾普什机床有限责任公司 购买设备 752,136.75宜宾盈泰光电有限公司 购买设备 515,240.85四川宜宾普什重机有限公司 购买设备 380,104.54四川省宜宾普什建材有限公司 购买汽车 162,779.89四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 购买叉车 159,658.12
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾五粮液集团有限公司 购买设备 135,958.97宜宾安仕吉汽车服务有限公司 购买汽车 72,650.00四川宜宾环球集团有限公司 购买空调 23,560.00四川安吉物流集团有限公司 出售资产 1,189.19
注1：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《综合服务协议》，集团公司按本公司与其不时商定的数量向公司提供协定服务。双方依据提供该服务的实际成本价格计算，单位成本价格在每年较上年增加的幅度，不得超过上一年度的物价上涨指数加5%或四川省消费指数增长系数，并取两者之较低者，服务范围扩大时不受上述增长比率限制，仍按实际提供的服务的实际成本价格计算。本协议有效期为 2015年1月1日至2017年12月31日。
注2：本公司于2015年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《商标、标识使用许可协议》，协议规定：五粮液集团将1个厂徽标识许可给本公司非独占使用、7个商标许可给本公司非独占使用、116个商标许可给本公司独占使用、4个商标许可给本公司无偿独占使用。其许可使用费结算方法为：①按使用“厂徽标识”的所有酒类产品年销售收入的1.27%计算支付“厂徽标识”使用费；②吨销售价在3万元及以上的产品，每吨支付商标使用费1500元；吨销售价在1.2万元及以上至3万元以下的产品，每吨支付商标使用费1400元，吨销售在 1.2万元以下的产品，每吨支付商标使用费 1300元。本协议有效期为 2015年 1月 1日至 2017年12月31日。
②、与四川省宜宾五粮液集团财务有限公司的关联交易
2015年公司与四川省宜宾五粮液集团财务有限公司签署《金融服务协议》，财务公司向本公司提供存款服务、结算业务、贷款服务、票据类金融服务、其他服务。
期末公司存放于四川省宜宾五粮液集团财务有限公司的存款金额共计6,496,881,536.57元；
四川省宜宾五粮液集团有限公司向本公司出具《承诺函》，保证本公司在五粮液集团财务公司的相关存贷款业务具有安全性；本期利息收入金额共计 204,749,612.64元；本期公司将银行承兑汇票 1,401,549,146.00元向四川省宜宾五粮液集团财务有限公司贴现，支付贴现利息 14,522,441.79元。
6、关联方应收应付款项
⑴应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额准备 准备应收账款 四川中科倍特尔技术有限公司 5,631,977.01 6,490,049.56应收账款 四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 1,646,400.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注应收账款 四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 1,611,728.42 831,959.30应收账款 成都环球特种玻璃制造有限公司 1,541,860.03 4,550,000.00应收账款 四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 1,130,324.01
应收账款 宜宾金龙贸易开发总公司 328,548.01 810,387.70应收账款 四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 43,609.00 54,960.00应收账款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 1,870.00
应收账款 成都普什医药塑料包装有限公司 3,331,665.83应收账款 四川圣山莫林实业集团有限公司 1,309,000.00应收票据 四川省宜宾普什铸造有限公司 80,000.00预付账款 四川安吉物流集团有限公司 8,999,100.00 243,216.61预付账款 四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 1,373,016.03
预付账款 成都宁江机床销售有限公司 669,000.00
预付账款 四川省宜宾普什智能科技有限公司 222,841.04
预付账款 四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 30,280.00 8,000.00预付账款 宜宾安仕吉汽车服务有限公司 7,994.41
预付账款 宜宾普什机床有限责任公司 1,178,483.06其他应收款 瞭望东方传媒有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00其他应收款 四川安吉物流集团有限公司 450,000.00
其他应收款 宜宾安仕吉国际物流有限公司 160,000.00
其他应收款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有限公司 5,369.51
其他应收款 四川省宜宾普什智能科技有限公司 412.50(2)应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 四川省宜宾普什集团有限公司 13,019,777.56 19,396,849.72应付账款 四川省宜宾普什模具有限公司 6,984,009.96 3,742,701.25应付账款 四川省宜宾五粮液集团有限公司 1,359,997.64 1,061,796.22应付账款 四川安吉物流集团有限公司 1,296,314.96 15,840,308.78应付账款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 1,087,980.22 361,335.47应付账款 宜宾晟地商贸有限公司 963,915.00
应付账款 四川省宜宾普什驱动有限责任公司 433,283.09
应付账款 成都普什医药塑料包装有限公司 282,070.48
应付账款 成都普什机电技术研究有限公司 138,730.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注应付账款 宜宾普什联动科技有限公司 127,500.00
应付账款 四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 116,830.58
应付账款 四川省宜宾金贸酒业服务公司 30,000.00
应付账款 四川省宜宾普什智能科技有限公司 14,691.50
应付账款 四川宜宾普什重机有限公司 3,162.20
应付账款 成都普什信息自动化有限公司 415,299.99应付账款 宜宾普什机床有限责任公司 153,186.00应付账款 四川宜宾环球集团有限公司 19,145.77预收款项 四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司 600,070.50
预收款项 宜宾寰宇商贸有限公司 455,904.80 54,348.00预收款项 宜宾市国有资产经营有限公司 369,000.00
预收款项 四川省百味园食品有限责任公司 237,000.00
预收款项 宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 208,248.14 208,248.14预收款项 四川省宜宾金贸酒业服务公司 185,354.85 45,354.85预收款项 四川省宜宾普什集团有限公司 91,439.60 91,245.60预收款项 四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 38,970.78 1,866,680.70预收款项 四川普什醋酸纤维素有限责任公司 17,039.80
预收款项 宜宾市环宇医药有限责任公司 11,375.28
预收款项 四川省宜宾普什建材有限公司 4,185.88
预收款项 四川轮胎橡胶(集团)股份有限公司 666.00 666.00预收款项 宜宾安仕吉国际物流有限公司 400.00
预收款项 宜宾晟地商贸有限公司 59,850.00预收款项 四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 8,472.00预收款项 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 2,554.97预收款项 四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 947.34其他应付款 四川省宜宾五粮液集团有限公司 4,952,396.90 213,518.72其他应付款 四川安仕吉物流有限公司 1,000,000.00
其他应付款 四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 798,052.45 644,841.45其他应付款 成都普什机电技术研究有限公司 370,000.00
其他应付款 宜宾安仕吉国际物流有限公司 364,244.38 2,717,136.95其他应付款 四川省宜宾普什集团有限公司 70,559.90 8,888.00其他应付款 成都宁江机床销售有限公司 50,000.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注其他应付款 宜宾市三鼎建设工程有限责任公司 42,807.45
其他应付款 四川省宜宾普什智能科技有限公司 32,000.00
其他应付款 四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 11,260.00
其他应付款 四川省宜宾金贸酒业服务公司 10,000.00 10,000.00其他应付款 四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 10,000.00
其他应付款 四川安吉物流集团有限公司 2,000.00 2,911,510.63其他应付款 四川省宜宾普什驱动有限责任公司 1,878.65其他应付款 宜宾普什机床有限责任公司 412.50其他应付款 四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 119.21九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
公司本期不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
1、本公司诉北京谭氏瑞丰商贸有限公司、甘肃滨河食品工业（集团）有限责任公司侵犯“五粮液”商标专用权纠纷一案，要求北京谭氏瑞丰商贸有限公司停止侵犯“五粮液”注册商标专用权的行为，要求甘肃滨河食品工业（集团）有限责任公司赔偿经济损失 1.3亿元，要求二被告登报声明消除对本公司造成的负面影响并承担全部诉讼费用。此案于2013年3月21日由北京市第一中级人民法院受理，2014年 1月 20日北京市第一中级人民法院判决驳回本公司的全部诉讼请求，本公司已向北京市高级人民法院提起上诉，此案正在审理中。
2、本公司诉河北大午酒业有限公司、山东大众报业集团鲁中传媒发展有限公司侵犯注册商标专用权纠纷一案，要求其立即停止侵害本公司注册商标专用权的行为，在《齐鲁晚报》中缝以外版面登报消除影响；并赔偿我公司经济损失及因制止侵权行为所支付的合理开支共计 300万元。此案于2015年8月7日由山东省淄博市中级人民法院受理，2015年12月10日山东省淄博市中级人民法院判决河北大午酒业有限公司立即停止生产、销售、在其网站展示侵犯注册商标专用权的“大午粮液”白酒及相同或近似的标识，并赔偿本公司经济损失及合理支出费用 100万元；山东大众报业集团鲁中传媒发展有限公司立即停止在广告宣传中使用“五粮液”注册商标、相同或近似的“大午粮液”、“五粮”等字样，并赔偿本公司经济损失5万元。
河北大午酒业有限公司、山东大众报业集团鲁中传媒发展有限公司均不服判决，已经分别向山东省高级人民法院提起上诉，此案正在审理中。
3、尹孝功、尹孝根、尹孝松、尹岚渊、尹孝原、尹钢（以下称六名原告）因物权保护纠纷一案向四川省高级人民法院提起诉讼，要求本公司、四川省宜宾五粮液集团有限公司、四川
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注省宜宾五粮液酒厂有限公司停止侵权，排除妨碍，并返还侵占财产；停止使用并归还其 16口“尹长发升”明代酿酒窖池以及 18.17平方米房屋，暂定标的估值为 2.5亿元；支付已经实际侵权使用期间的酒窖及房屋使用费 5,847万元；并承担本案诉讼费和原告为制止侵权而支付的合理费用。
2015年11月20日，四川省高级人民法院驳回六名原告诉请停止使用并返还位于四川省宜宾市鼓楼街 16口明代酿酒窖池及支付酒窖使用费的起诉。2015年 12月 28日，四川省高级人民法院以原告诉请停止使用并返还 18.17平方米房屋及支付房屋使用费起诉，必须以上诉案件审理结果为依据，而该案尚未审结为由，裁定中止诉讼。
目前，原告不服四川省高级人民法院的裁定，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，中华人民共和国最高人民法院已受理，公司已收到中华人民共和国最高人民法院《二审案件应诉通知书》。
十、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
2、利润分配情况
经2016年3月24日召开的公司第五届董事会第十四次会议研究决定，2015年度分配预案为：每10股派现金8元（含税），本预案尚需股东大会批准。
3、其他资产负债表日后事项说明
2015年公司下属子公司河南五谷春酒业股份有限公司以其定期存单5,000.00万元，为其全资子公司淮滨县腾龙贸易有限公司在中国工商银行股份有限公司淮滨支行开具的银行承兑汇票提供质押担保。截至2016年1月15日，截至2016年1月15日，该定期存单质权已解除。
十一、其他重要事项
1、2015年 10月 26日，公司第五届董事会第十次会议审议通过：公司下属控股子公司四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司出资 1410万元（占股权比例47%）与宜宾国泰商贸有限公司出资1140万元（占股权比例38%）、广州市矩德贸易有限公司出资450万元（占股权比例15%）共同设立“宜宾五粮液新生代酒业有限责任公司”（暂定名），新公司注册资本 3000万元。新设公司引入混合所有制机制体制，拟主要从事果酒公司产品研发销售。
2、2015年 10月 30日，公司第第五届董事会第十一次会议审议通过《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于公司与特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>的议案》等议案，公司拟非公开发行总额不超过10,000万股A股股票，拟募集资金总额不超过233,400万元，将用于上市公司信息化建设、营销中心建设、服务型电子商务平台。非公开发行的发行对
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注象为国泰君安员工持股1号-宜宾五粮液第1期员工持股计划定向资产管理计划、国泰君安君享五粮液1号集合资产管理计划、泰康资产管理有限责任公司、华安基金管理有限公司、凯联（北京）投资基金管理有限公司，拟筹建和管理的私募投资基金（暂定名为“嘉兴凯联艾瑞投资合伙企业（有限合伙）”）。所有发行对象均以人民币现金方式认购本次非公开发行的A股股票。
3、2015年 12月 25日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过：公司将其持有的宜宾五新城市建设有限公司49%股权以 98,713,538.00元转让给宜宾市翠屏区政府下属的宜宾市翠屏区建设投资有限责任公司。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
⑴其他应收款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
12,556,343,264.40 99.99 12,556,343,264.40备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
771,312.65 0.01 76,935.88 9.97 694,376.77备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 12,557,114,577.05 100.00 76,935.88 12,557,037,641.17（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
11,054,789,211.82 99.98 11,054,789,211.82备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,089,241.14 0.02 146,535.26 7.01 1,942,705.88备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 11,056,878,452.96 100.00 146,535.26 11,056,731,917.70期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备计提比例计提理由四川省宜宾五粮液酒厂有限公司
10,718,834,973.60 0%
关联方宜宾酱酒酒业有限责任公司
1,115,023,668.10 0%
关联方四川省宜宾五粮液环保产业有限公司
253,038,584.68 0%
关联方四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 249,320,627.98 0%
关联方四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司 129,206,278.05 0%
关联方四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 57,919,131.99 0%
关联方五粮液大世界(北京)商贸有限公司 30,000,000.00 0%
关联方瞭望东方传媒有限公司 3,000,000.00 0%
关联方合计
12,556,343,264.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,791.17 83.74 3.00%1至2年 768,521.48 76,852.14 10.00%2至3年
3年以上
合计 771,312.65 76,935.88 9.97%⑵本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-69,599.38元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
⑶本期无实际核销的其他应收款。
⑷其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 12,556,343,264.40 11,054,789,211.82备用金 771,312.65 2,089,241.14合计 12,557,114,577.05 11,056,878,452.96⑸按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款总坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 期末余额
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 往来款 10,718,834,973.60
2年以上 85.36
宜宾酱酒酒业有限责任公司 往来款 1,115,023,668.10
2年以上 8.88
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 往来款 253,038,584.683年以上 2.02
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 往来款 249,320,627.983年以上 1.99
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有
往来款 129,206,278.053年以上 1.03
限责任公司
合计 12,465,424,132.41 99.28
2、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资
8,882,546,998.20 8,882,546,998.20 8,537,696,998.20 8,537,696,998.20对联营、合营企业投资
887,929,754.32 887,929,754.32 854,030,230.37 854,030,230.37合计
9,770,476,752.52 9,770,476,752.52 9,391,727,228.57 9,391,727,228.57⑴对子公司投资
本期减值准本期 计提被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 备期末减值减少 余额准备四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 3,375,729,567.45 3,375,729,567.45
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 190,000,000.00 190,000,000.00
四川省宜宾五粮液供销有限公司 50,456,006.41 50,456,006.41
宜宾酱酒酒业有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 1,020,000.00 17,850,000.00 18,870,000.00
宜宾长江源酒业有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有
2,700,000.00 2,700,000.00
限责任公司
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 49,374,409.93 49,374,409.93
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 3,443,149,609.25 3,443,149,609.25
四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 16,922,175.18 92,000,000.00 108,922,175.18
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 117,282,551.14 190,000,000.00 307,282,551.14
四川省宜宾普什集团3D有限公司 240,419,229.32 240,419,229.32
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限
47,500,000.00 47,500,000.00
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注责任公司
宜宾真武山酒业有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宜宾世纪酒业有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宜宾翠屏山酒业有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
五粮液大世界（北京）商贸有限公司 323,000,000.00 323,000,000.00
邯郸永不分梨酒业股份有限公司 255,000,000.00 255,000,000.00
淮滨县五滨咨询服务有限责任公司 199,675,708.13 199,675,708.13
河南五谷春酒业股份有限公司 55,467,741.39 55,467,741.39
四川五粮液文化旅游开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
宜宾五粮液创艺酒产业有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 8,537,696,998.20 344,850,000.00 8,882,546,998.20
⑵对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告
减值期初
减
权益法下
其他
其他
发放
计提
期末 准备被投资单位
追加 少 综合 现金 其
余额 确认的投 权益 减值 余额 期末投资 投 收益 股利 他
资损益 变动 准备 余额资 调整 或利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
瞭望东方传
21,914,118.45 98,079.12 22,012,197.57媒有限公司
宜宾五新城市
98,578,170.95 135,367.05 98,713,538.00建设有限公司
四川省宜宾五
粮液集团财务
733,537,940.97 33,666,077.78 767,204,018.75有限公司
小计
854,030,230.37 33,899,523.95 887,929,754.32合计
854,030,230.37 33,899,523.95 887,929,754.323、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注其他业务 1,181,136.85 1,245,161.85
合计 1,181,136.85 1,245,161.85
4、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,183,238,742.94 8,039,626,836.73权益法核算的长期股权投资收益 33,899,523.95 14,652,873.87以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 5,217,138,266.89 8,054,279,710.60十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -1,838,674.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
30,880,995.04
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 750,050.89
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注项目 金额 说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,700,268.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：少数股东权益影响额（税后） 8,202,668.47
减：所得税影响额 6,773,025.76
合计 12,116,408.81
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 14.93% 1.627 1.627扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
14.90% 1.624 1.624东的净利润
宜宾五粮液股份有限公司 财务报表附注宜宾五粮液股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一六年三月二十四日