宜华地产股份有限公司
2014年1-3月、2013年度
备考审计报告
索引 页码
备考审计报告 1-2
公司备考财务报表
—备考合并资产负债表 3-4
—备考合并利润表 5
—备考合并现金流量表 6
—备考合并所有者权益变动表 7-8
—备考财务报表附注 9-85
公司备考财务报表补充资料 86-87
审计报告
XYZH/2013GZA2098-1宜华地产股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宜华地产股份有限公司（以下简称宜华地产公司）按备考财务报表附注二披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2014年3月31日、2013年12月31日的备考合并资产负债表，2014年1-3月、2013年度的备考合并利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是宜华地产公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宜华地产公司按备考财务报表附注二披露的编制基础编制的财务报表，已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宜华地产公司2014年3月31日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年1-3月、2013年度的备考经营成果和现金流量。
四、其他说明
需要说明的是，本审计报告专门就上述备考财务报表而出具，仅供本次贵公司为申请非公开发行股份购买资产之目的使用。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈锦棋
中国注册会计师：唐玲
中国 北京 二○一四年六月十八日
合并资产负债表
编制单位：宜华地产股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|八、1|34,201,109.16|184,230,844.75|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|八、2|130,251,836.35|139,305,973.63|
|预付款项|八、3|130,618,311.15|89,134,665.62|
|应收利息|八、4|1,135,142.16|1,054,253.27|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|八、5|133,416,884.22|81,195,517.81|
|存货|八、6|2,278,370,046.39|2,192,336,548.08|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|八、7|2,833,333.33|4,933,333.33|
|流动资产合计||2,710,826,662.76|2,692,191,136.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|八、8|248,452,549.82|248,739,242.26|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|八、9|66,581,417.00|68,780,398.99|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|八、10|8,215,738.09|7,853,436.08|
|开发支出||-|-|
|商誉||535,634,836.51|535,634,836.51|
|长期待摊费用|八、11|6,265,032.07|6,878,321.36|
|递延所得税资产|八、12|13,678,990.13|12,852,311.58|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||878,828,563.62|880,738,546.78|
|资产总计||3,589,655,226.38|3,572,929,683.27|

公司法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠
合并资产负债表(续）
编制单位：宜华地产股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|八、14|130,000,000.00|120,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|八、15|2,529,432.23|4,542,046.23|
|应付账款|八、16|188,007,725.02|184,213,110.80|
|预收款项|八、17|73,434,987.36|64,713,740.42|
|应付职工薪酬|八、18|44,375,982.27|42,055,027.31|
|应交税费|八、19|132,458,597.82|128,951,181.70|
|应付利息|八、20|19,803,628.60|10,803,628.60|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|八、21|233,310,703.20|230,530,970.29|
|一年内到期的非流动负债|八、22|526,000,000.00|183,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,349,921,056.50|968,809,705.35|
|非流动负债：||||
|长期借款|八、23|754,300,000.00|1,119,300,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|八、12|122,636,620.23|122,636,620.23|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||876,936,620.23|1,241,936,620.23|
|负债合计||2,226,857,676.73|2,210,746,325.58|
|股东权益：||||
|股本|八、24|324,000,000.00|324,000,000.00|
|资本公积|八、25|807,891,264.16|807,891,264.16|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|八、26|17,542,049.55|17,542,049.55|
|未分配利润|八、27|211,279,726.67|210,963,690.56|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||1,360,713,040.38|1,360,397,004.27|
|少数股东权益||2,084,509.27|1,786,353.42|
|股东权益合计||1,362,797,549.65|1,362,183,357.69|
|负债和股东权益总计||3,589,655,226.38|3,572,929,683.27|

公司法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠
合并利润表
编制单位：宜华地产股份有限公司 单位：人民币元
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|项目||附注|2014年1-3月|2013年度|
||一、营业总收入||141,451,637.31|1,211,423,614.19|
||其中:营业收入|八、28|141,451,637.31|1,211,423,614.19|
||利息收入||||
||已赚保费||||
||手续费及佣金收入||||
||二、营业总成本||137,457,396.45|1,069,730,830.49|
||其中：营业成本|八、28|103,955,023.37|859,058,879.67|
||利息支出||||
||手续费及佣金支出||||
||退保金||||
||赔付支出净额||||
||提取保险合同准备金净额||||
||保单红利支出||||
||分保费用||||
||营业税金及附加|八、29|8,229,586.97|101,733,334.83|
||销售费用|八、30|7,325,664.23|36,186,034.20|
||管理费用|八、31|12,106,768.62|59,052,621.83|
||财务费用|八、32|5,511,135.07|5,834,792.82|
||资产减值损失|八、33|329,218.19|7,865,167.14|
||加：公允价值变动收益（损失以||||
||“ － ” 号 填 投列资）收 益（损失以“－”号填|八、34|-286,692.44|12,820,956.29|
||列 ） 其中：对联营企业和合营企||||
||业 的 投 资 收 汇益兑 收益（损失以“-”号填||||
||列三）、 营业利润（亏损以“－”号填列）||3,707,548.42|154,513,739.99|
||加：营业外收入|八、35|143,358.79|4,097,136.21|
||减：营业外支出|八、36|71,168.81|5,159,305.77|
||其中：非流动资产处置损失||||
||四、利润总额（亏损总额以“－”号填||3,779,738.40|153,451,570.43|
||列 ） 减：所得税费用|八、37|3,165,546.44|39,815,099.58|
||五、净利润（净亏损以“－”号填列）||614,191.96|113,636,470.85|
||归属于母公司股东的净利润||316,036.11|113,788,332.93|
||少数股东损益||298,155.85|-151,862.08|
|六、每股收益：|||||
||（一）基本每股收益|八、37|-|0.35|
||（二）稀释每股收益|八、37|-|0.35|
||七、其他综合收益||||
||八、综合收益总额||614,191.96|113,636,470.85|
||归属于母公司股东的综合收益总额||316,036.11|113,788,332.93|
||归属于少数股东的综合收益总额||298,155.85|-151,862.08|

公司法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠
合并现金流量表
编制单位：宜华地产股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年1-3月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||159,628,235.46|907,966,165.58|
|收到的税费返还||-||
|收到其他与经营活动有关的现金|八、39|3,580,776.27|116,259,782.27|
|经营活动现金流入小计||163,209,011.73|1,024,225,947.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||109,046,424.12|1,322,824,884.95|
|支付给职工以及为职工支付的现金||91,945,100.77|331,311,389.16|
|支付的各项税费||9,511,483.85|66,383,045.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|八、39|95,631,092.44|96,144,140.84|
|经营活动现金流出小计||306,134,101.18|1,816,663,460.05|
|经营活动产生的现金流量净额||-142,925,089.45|-792,437,512.20|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长||8,247.86|16,464.47|
|期 资 产处收置回子的公现司金及净其额他营 业单位收到的||38,100,000.00||
|现 金 净收额到 其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||38,108,247.86|16,464.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长||1,071,626.47|4,874,015.35|
|期 资 产投支资付支的付现的金现金||-|124,010,100.45|
|取得子公司及其他营业单位支付的||||
|现 金 净支额付 其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,071,626.47|128,884,115.80|
|投资活动产生的现金流量净额||37,036,621.39|-128,867,651.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收||||
|到 的 现取金得 借款收到的现金||10,000,000.00|1,417,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||10,000,000.00|1,417,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||22,000,000.00|305,215,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的||28,343,733.33|86,760,626.75|
|现 金 支付其他与筹资活动有关的现金|八、39|3,193,750.00|8,600,000.00|
|筹资活动现金流出小计||53,537,483.33|400,575,626.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||-43,537,483.33|1,016,424,373.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影||||
|响五、 现金及现金等价物净增加额||-149,425,951.39|95,119,209.72|
|加：期初现金及现金等价物余额||181,472,019.69|86,352,809.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||32,046,068.30|181,472,019.69|

公司法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠
公司法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠 7
公司法定代表人：刘绍生 主管会计工作负责人：谢文贤 会计机构负责人：刘文忠
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
宜华地产股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系麦科特光电股份有限公司（以下简称“光电股份”）。光电股份系经广东省人民政府粤办函[1999]121号及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准，由麦科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公司（现已改制为麦科特集团制冷有限公司）将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设立的股份有限公司。
光电股份成立时名为麦科特集团机电开发总公司，系经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1993]252号文批准，于1993年2月19日设立的联营公司，注册资本为人民币688万元。1994年9月更名为麦科特集团光学工业总公司。同年10月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1994]222号文批准进行规范性操作，变更为有限责任公司。1995年11月经惠州市人民政府办公室以惠府办函[1995]226号文批准股权转让，股东及出资比例分别变更为：麦科特集团公司(现为麦科特集团有限公司)51%、惠州市益发光学机电有限公司27.29%、惠州市科技投资有限公司16%、新标志有限公司3.81%、麦科特集团制冷工业总公司（现更名为麦科特集团制冷有限公司）1.9%。1998年12月更名为麦科特集团光学有限公司。
1999年3月19日，经广东省人民政府粤办函[1999]121号文及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准变更为麦科特光电股份有限公司，注册资本变更为人民币11,000万元，各股东及持股比例不发生变化。
2000年7月10日，中国证券监督管理委员会以证监发字[2000]100号文核准光电股份利用深圳证券交易所交易系统，采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票7,000万股。同年7月21日和22日，光电股份发行人民币普通股股票（A股）7,000万股，8月7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币18,000万元，并已办理了相应的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。
2001年3月18日，本公司2000年度股东大会通过向全体股东以每10股转增8股的资本公积金转增股本方案，并于2001年4月实施了资本公积金转增股本方案，本公司注册资本变更为人民币32,400万元，并已办理相关的变更登记手续，领取注册号为4400001004475的企业法人营业执照。
2007年5月23日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项已获得中国证监会重组委员会审核通过。2007年7月4日，公司《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]102号《关于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见》的无异议函。根据资产重组方案，公司将与生产、经营光学产品相关的全部资产（包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务）及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司90%的股权、惠州明港光机电有限公司45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司94.84%的股权及相关债权出售给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司；宜华企业（集团）有限公司以广东宜华
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
房地产开发有限公司(以下简称“宜华房产”)96%股权与本公司出售上述资产后剩余全部资产和负债置换。
2007年9月14日，宜华企业（集团）分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的本公司5,403.42万股股份（占总股本的16.677%）；惠州市科技投资有限公司所持有的本公司1,468万股股份（占总股本的4.53%）；上海北大青鸟企业发展有限公司9,688.58万股股份（占总股本的29.90%），上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续。
2007年10月15日经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为现名称，并领取了440000000016442号营业执照。
截止2014年3月31日，本公司总股本为32,400万股，全部为无限售条件股份。
本公司之控股股东为宜华企业（集团）有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括行政部、工程审核部、财务部、资金部、策划拓展部、证券部等，子公司主要包括广东宜华房地产开发有限公司（以下简称“宜华房产”）、汕头市荣信投资有限公司（以下简称“荣信投资”）、梅州市宜华房地产开发有限公司（以下简称“梅州宜华”）和平远县远源房地产开发有限公司（以下简称“平远远源“）。
公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。
法定代表人：刘绍生。
公司经营范围：房地产开发与销售、经营、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；资本经营管理和咨询(以上需持有资质经营的凭资质证书经营)。
报告期实际经营范围：本公司报告期内主要从事房地产开发业务，开发区域位于广东省汕头市和梅州市平远县。
二、本次定向增发非同一控制下合并广东众安康后勤集团股份有限公司暨资产重组方案（以下简称“本次非同一控制下合并”）的基本情况
1、交易方案介绍
本公司拟定向增发股份和支付现金相结合的方式非同一控制下合并广东众安康后勤集团股
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
份有限公司（以下简称众安康公司），本公司为合并方，众安康公司为被合并方。并向特定对象发行股份募集配套资金用于支付现金对价。募集配套资金总额不超过本次交易总额（本次交易总对价和本次募集配套资金总额）的25%。
根据北京中同华资产评估有限公司出具的评估报告（中同评报字(2014)第264号），截至评估基准日2014年3月31日，被合并方众安康公司股东全部权益的评估值为72,200万元。
以众安康公司股东全部权益的评估值72,200万元为依据，经交易双方协商确定，本次非同一控制下合并的价格为72,000万元。本公司本次发行价格不低于本公司本次向众安康公司股东发行股份及支付现金购买资产的定价基准日前20个交易日股票交易均价，即6.56元/股，根据本次拟发行股份的数量，即8,721.9512万股（具体以中国证监会核准为准），本公司本次通过发行股份方式支付本次非同一控制下合并的对价为57,216万元；通过现金支付方式支付本次非同一控制下合并的对价为14,784万元，本次非同一控制下合并的对价合计为72,000万元。
根据林正刚、南海成长、道基金滨、林建新、道基晨富、朱华、彭杰、邓宇光、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文芳、李红对众安康公司持股比例计算，本公司发行股份和支付现金具体如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|标的公司股东姓名/名称|支付方式——股份对价||支付方式——现金对价||
|||金额(元)|占总对价比|金额(元)|占总对价比|
|1|林正刚|448,162,133|62.2451%|-|-|
|2|南海成长|22,997,333|3.1941%|68,992,020|9.5822%|
|3|道基金滨|16,558,133|2.2998%|49,674,600|6.8992%|
|4|林建新|53,128,533|7.3789%|-|-|
|5|道基晨富|9,724,533|1.3506%|29,173,500|4.0519%|
|6|朱华|2,816,000|0.3911%|-|-|
|7|彭杰|2,816,000|0.3911%|-|-|
|8|邓宇光|2,816,000|0.3911%|-|-|
|9|侯旭英|1,877,333|0.2607%|-|-|
|10|黄微|1,877,333|0.2607%|-|-|
|11|夏青|1,877,333|0.2607%|-|-|
|12|阳阳|1,877,333|0.2607%|-|-|
|13|孙玉香|1,877,333|0.2607%|-|-|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|标的公司股东姓名/名称|支付方式——股份对价||支付方式——现金对价||
|||金额(元)|占总对价比|金额(元)|占总对价比|
|14|邓文芳|1,877,333|0.2607%|-|-|
|15|李红|1,877,333|0.2607%|-|-|
|合计||572,160,000|79.4667%|147,840,000|20.5333%|

众安康自基准日起至股权交割日止产生的收益或因其他原因而增加的净资产部分由宜华地产享有；众安康自基准日起至股权交割日止产生的亏损或因其他原因而减少的净资产部分由交易对方按照《发行股份及支付现金购买资产协议》签署日各自持有众安康的股权比例承担，交易对方应将亏损金额以现金方式向上市公司补偿。
2、交易方基本情况
(一)林正刚
林正刚，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4403011955********，住所在深圳市福田区白石路68号******。
截至2014年3月31日，林正刚持有众安康62.2451%股权，出资额为4201.52万元，并担任众安康的董事长、总经理。
(二)林建新
林建新，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4403011963********，住所在深圳市福田区白石路68号******。
截至2014年3月31日，林建新持有众安康7.3789%股权，出资额为498.08万元。
(三)朱华
朱华，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4403011958********，住所在深圳市罗湖区东湖路东湖豪庭******。
截至2014年3月31日，朱华持有众安康0.3911%股权，出资额为26.40万元。
(四)彭杰
彭杰，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4101031955********，住所在郑州市
二七区大学北路75号院14号楼******。
截至2014年3月31日，彭杰持有众安康0.3911%股权，出资额为26.40万元。
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(五)邓宇光
邓宇光，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4403011950********，住所在深圳市福田区梅林一村70栋******。
截至2014年3月31日，邓宇光持有众安康0.3911%股权，出资额为26.40万元。
(六)侯旭英
侯旭英，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为6101041973********，住所在深圳市福田区莲花北村富莲大厦******。
截至2014年3月31日，侯旭英持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(七)黄微
黄微，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4324261968********，住所在湖南省桃源县潭江镇西苑社区******。
截至2014年3月31日，黄微持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(八)夏青
夏青，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4227221960********，住所在深圳市福田区新新家园******。
截至2014年3月31日，夏青持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(九)阳阳
阳阳，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34242619720********，住所在深圳市福田区天健花园******。
截至2014年3月31日，阳阳持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(十)孙玉香
孙玉香，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为2202031948********，住所在吉林省吉林市昌邑区通潭大路******。
截至2014年3月31日，孙玉香持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(十一)邓文芳
邓文芳，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为4302021965********，住所在深圳市福田区莲花北村富莲大厦******。
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至2014年3月31日，邓文芳持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(十二)李红
李红，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为3601021971********，住所在深圳市福田区景西大厦******。
截至2014年3月31日，李红持有众安康0.2607%股权，出资额为17.60万元。
(十三)南海成长
截至2014年3月31日，南海成长持有众安康12.7763%股权，出资额为862.4万元。
南海成长成立于 2010年 6月 28日，现持有天津市滨海新区工商局核发的《合伙企业营业执照》(注册号：120192000064586)，主要经营场所在天津空港经济区西二道 82号丽港大厦裙房二层201-A098，执行事务合伙人为郑伟鹤，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为“从事对未上市企业的股权投资，对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务”，合伙期限自2010年6月28日至2013年6月27日，现时的合伙人及其出资情况为：
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|-|-|-|-|-|
|序号|合伙人姓名/名称|合伙人类型|认缴出资||
||||金额(万元)|比例(%)|
|1|丁宝玉|普通合伙人|100.00|0.1867|
|2|郑伟鹤|普通合伙人|1,000.00|1.8674|
|3|黄荔|普通合伙人|750.00|1.401|
|4|深圳市同创伟业创业投资有限公司|普通合伙人|1,000.00|1.8674|
|5|伍子垣|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|6|李智豪|有限合伙人|2,000.00|3.7348|
|7|冯泽锡|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|8|胡喜玲|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|9|杨景|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|10|黄凌云|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|11|孙伟丰|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|12|胡国强|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|13|蒋祺|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|14|王曙光|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|15|宋小亮|有限合伙人|1,200.00|2.2409|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|
|16|陈敏|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|17|刘先军|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|18|徐莉莉|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|19|蒋国忠|有限合伙人|2,000.00|3.7348|
|20|是晓峰|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|21|熊士江|有限合伙人|3,000.00|5.6022|
|22|陆星|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|23|谢向阳|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|24|赵云|有限合伙人|1,200.00|2.2409|
|25|林云|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|25|林桂富|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|26|陈虹|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|27|萨一凡|有限合伙人|1,200.00|2.2409|
|28|李高峰|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|29|林煜|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|30|范径武|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|31|刘曙峰|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|32|张维|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|33|张学峰|有限合伙人|1,300.00|2.4276|
|34|卢亚莲|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|35|赵吾中|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|36|黄玉康|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|37|叶津苹|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|38|柳阳|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|39|薛跃宏|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|40|吴熹|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|41|龙宏毅|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|42|吴毅|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|43|周锋|有限合伙人|1,000.00|1.8674|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|-|
|44|丁言忠|有限合伙人|1,600.00|2.9879|
|45|包燕微|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|47|吴茵|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|48|姚玮|有限合伙人|1,000.00|1.8674|
|49|郭红|有限合伙人|1,200.00|2.2409|
|合计|||53,550.00|100.00|

(十四)道基金滨
截至2014年3月31日，道基金滨持有众安康9.199%股权，出资额为620.93万元。
道基金滨成立于 2013年 5月 30日，现持有上海市工商局浦东新区分局核发的《合伙企业营业执照》(注册号：310115002124206)，主要经营场所在上海市浦东新区莲振路298号4号楼F236室，执行事务合伙人为上海道基投资有限公司(委派代表：李利珍)，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为“创业投资，实业投资，投资管理，资产管理，投资咨询、企业管理咨询、商务信息咨询(以上咨询除经纪)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”，合伙期限自2013年5月30日至2018年5月29日，现时的合伙人及其出资情况为：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|合伙人姓名/名称|合伙人类型|认缴出资||
||||金额(万元)|比例(%)|
|1|上海道基投资有限公司|普通合伙人|37|0.99|
|2|田海林|有限合伙人|1500|40.14|
|3|陈清辽|有限合伙人|700|18.73|
|4|嘉兴建元善达创业投资合伙企业(有限合伙)|有限合伙人|1500|40.14|
|合计|||3,737.00|100.00|

(十五)道基晨富
截至2014年3月31日，道基晨富持有众安康5.4025%股权，出资额为364.67万元。
道基晨富成立于 2012年 9月 25日，现持有上海市工商局闸北分局核发的《合伙企业营业执照》(注册号：310108000527904)，主要经营场所在上海市恒丰路600号(1-5)幢2301-1室，
执行事务合伙人为上海道基投资有限公司(委派代表：田敏)，合伙企业类型为有限合伙企业，
经营范围为“创业投资，实业投资，投资管理，资产管理，投资咨询，企业管理咨询，商务信
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息咨询。(企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营)”，合伙期限自2012年9月25日至2017年9月24日，现时的合伙人及其出资情况为：
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|-|-|-|-|-|
|序号|合伙人姓名/名称|合伙人类型|认缴出资||
||||金额(万元)|比例(%)|
|1|上海道基投资有限公司|普通合伙人|65.00|0.99|
|2|黄锐钦|有限合伙人|500.00|7.62|
|3|谢礼生|有限合伙人|1,000.00|15.23|
|4|欧建成|有限合伙人|2,000.00|30.46|
|5|田海林|有限合伙人|3,000.00|45.70|
|合计|||6,565.00|100.00|

(十五)富阳实业
富阳实业成立于 2014年 4月 16日，现持有深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》(注册号：440301109165055)，主要经营场所在深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街一号前海深港合作区管理局综合办公楼 A栋201(入住深圳市前海商务秘书有限公司)，法定代表人刘鹏，企业类型为有限责任公司(自然人独资)，经营范围为“投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资咨询（不含限制项目）；投资顾问（不含限制项目）；受托资产管理（不含限制项目）；受托管理股权投资基金（不得以任何方式公开募集和发行基金）；股权投资；经济信息咨询（不含限制项目）；自有物业租赁；酒店管理；企业管理咨询（不含限制项目）；电子产品的技术开发及销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。”，现时股权架构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称/姓名|出资额(万元)|出资比例(%)|
|1|刘鹏|5,000.00|100.00|

3、非同一控制下合并被合并方广东众安康后勤集团股份有限公司
广东众安康后勤集团股份有限公司（以下简称众安康公司）成立于 1999年 11月 9日，前身为深圳市众安康后勤服务有限公司，系由尹锡权、廖雄辉共同出资设立，众安康公司设立时注册资本为300万元，其中尹锡权出资人民币153万元，出资比例为51.00%；廖雄辉出资人民
币147万元，出资比例为49.00%。1999年11月 3日，深圳中法会计师事务所出具深中法验字
（1999）第088号《验资报告》。1999年11月9日，众安康公司在深圳市工商行政管理局（简
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称深圳市市监局）办理完毕公司工商登记手续，领取了注册号为4403012035085（深司字S55889）的《企业法人营业执照》。
众安康公司设立时的股东及股权结构如下表所示：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,530,000.00|1,530,000.00|
|1,470,000.00|1,470,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

 2000年 7月 26日，众安康公司股东会作出决议，同意股东尹锡权将其持有众安康公司1%的股权以3万元价格转让给陈向瑞；股东廖雄辉将其持有众安康公司2%的股权以6万元价格转让给陈向瑞，并相应修改公司章程。2000年 7月 26日，尹锡权、廖雄辉和陈向瑞签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|1,410,000.00|1,410,000.00|
|90,000.00|90,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

2000年11月17日，众安康公司股东会作出决议，同意股东尹锡权将其持有众安康公司30%的股权以 90万元价格转让给林正刚；股东尹锡权将其持有众安康公司15%的股权以 45万元价格转让给陈向瑞；股东廖雄辉将其持有的众安康公司17%的股权以51万元价格转让给陈向瑞，并相应修改公司章程。2000年11月17日，尹锡权与林正刚签订《股权转让协议书》。2000年 11月 17日，尹锡权与陈向瑞签订《股权转让协议书》。2000年11月 17日，廖雄辉与陈向瑞签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,050,000.00|1,050,000.00|
|900,000.00|900,000.00|
|900,000.00|900,000.00|
|150,000.00|150,000.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

 2001年 7月 20日，众安康公司股东会作出决议，同意众安康公司注册资本由 300万元增加至 500万元，新增的 200万元注册资本由各股东按其所占众安康公司股权的比例分别以现金方式缴纳，其中陈向瑞出资 70万元，廖雄辉出资 60万元，林正刚出资 60万元，尹锡权出资 10万元，并相应修改众安康公司章程。2001年 7月 26日，深圳正理会计师事务所对本次新增注册资本进行审验并出具深正验字（2001）第A214号《验资报告》，2001年8月14日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|1,750,000.00|1,750,000.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|1,500,000.00|1,500,000.00|
|250,000.00|250,000.00|
|5,000,000.00|5,000,000.00|

2002年8月8日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至800万元，新增的 300万元注册资本通过以众安康公司未分配利润转增资本方式由各股东按其持股比例同比例增资，并相应修改众安康公司章程。2002年8月9日，深圳正理会计师事务所对本次未分配利润转增注册资本事宜进行审验并出具深正验字（2002）第 556号《验资报告》。2002年8月16日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|2,800,000.00|2,800,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|

 2004年 3月 3日，众安康公司股东会作出决议，同意股东陈向瑞将其持有众安康公司35%
的股份以280万元价格转让给林正刚，并相应修改众安康公司章程。2004年4月9日，陈向瑞
与林正刚签订《股权转让协议书》。
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2004年 4月 28日，众安康公司股东会作出决议，同意股东尹锡权将其持有众安康公司5%的股份以40万元价格转让给林正刚，并相应修改众安康公司章程。2004年4月30日，尹锡权与林正刚签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|5,600,000.00|5,600,000.00|
|2,400,000.00|2,400,000.00|
|8,000,000.00|8,000,000.00|

 2004年 6月 1日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至 1,000万元，新增的200万元注册资本由股东林正刚认缴140万元，廖雄辉认缴60万元，并相应修改众安康公司章程。2004年7月6日，深圳正理会计师事务所对本次新增注册资本进行审验并出具深正验字（2004）第0825号《验资报告》。2004年7月15日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
|||
|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|7,000,000.00|7,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|

 2006年 6月 20日，众安康公司股东会作出决议，同意股东廖雄辉将其所持有众安康公司30%的股份以320万元价格转让给林建新，其他股东放弃优先购买权，并相应修改众安康公司章程。2006年6月27日，廖雄辉与林建新签订《股权转让协议书》。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|7,000,000.00|7,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|10,000,000.00|10,000,000.00|

2009年11月10日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至3,000
万元，新增的 2,000万元注册资本由股东林正刚认缴 1,400万元，林建新认缴 600万元，并相
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应修改众安康公司章程。2009年12月17日，深圳中兴信会计师事务所对本次新增注册资本进行审验并出具中兴信验字（2009）第 2302号《验资报告》。2009年 12月 17日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|21,000,000.00|21,000,000.00|
|9,000,000.00|9,000,000.00|
|30,000,000.00|30,000,000.00|

2010年9月15日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至3,500万元，新增的 500万元注册资本由南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称南海成长）认缴 250万、上海高特佳春晖投资合伙企业（有限合伙）（以下简称上海高特佳）认缴190万、深圳市高特佳精选成长投资合伙企业（有限合伙）（以下简称深圳高特佳）认缴 60万，并相应修改众安康公司章程。2010年 10月 21日，广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次新增注册资本进行审验并出具广会所验字[2010]第10004090026号《验资报告》。
2010年 9月 15日，众安康公司股东会作出决议，同意股东林建新将其所持有众安康公司8%的股权以 1,531.20万元价格转让给南海成长；股东林建新将其所持有众安康公司7%的股权以1,339.80万元价格转让给上海高特佳；股东林建新将其所持有众安康公司3.3333%的股权以 638万元价格转让给深圳高特佳；股东林建新将其所持有众安康公司2.5667%的股权以 491.26万元价格转让给袁春，并同意相应修改众安康公司章程。2010年12月20日，林建新与南海成长、上海高特佳、深圳高特佳、袁春签订《股权转让协议书》。2011年 1月 17日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资及股权转让变更工商登记手续。
本次增资及股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|21,000,000.00|21,000,000.00|
|4,900,000.00|4,900,000.00|
|4,000,000.00|4,000,000.00|
|2,730,000.00|2,730,000.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|
|770,000.00|770,000.00|
|35,000,000.00|35,000,000.00|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2011年6月15日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至3,625万元，新增的125万元注册资本由邓宇光、彭杰、朱华、孙玉香、李红、周奕彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英、黄微认缴出资；同意邓宇光、彭杰、朱华、孙玉香、李红、周奕彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英、黄微合计向公司投入 700万元，其中：邓宇光投资 84万元，其中 15万元作为本次认缴的新增注册资本，69万元计入众安康公司资本公积；彭杰投资 84万元，其中15万元作为本次认缴的新增注册资本，69万元计入众安康公司资本公积；朱华投资84万元，其中 15万元作为本次认缴的新增注册资本，69万元计入众安康公司资本公积；孙玉香投资 56万元，其中 10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；李红投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；周奕彤投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；阳阳投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；夏青投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；邓文芳投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；侯旭英投资56万元，其中10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积；黄微投资 56万元，其中 10万元作为本次认缴的新增注册资本，46万元计入众安康公司资本公积，并同意相应修改众安康公司章程。2011年 6月 26日，广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次新增注册资本进行审验并出具广会所验字[2011]第10004090049号《验资报告》，2011年6月28日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次股权增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|21,000,000.00|21,000,000.00|
|4,900,000.00|4,900,000.00|
|4,000,000.00|4,000,000.00|
|2,730,000.00|2,730,000.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|
|770,000.00|770,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
|36,250,000.00|36,250,000.00|

2011年8月10日，众安康公司股东会作出决议，众安康公司股东林正刚、林建新、袁春、上海高特佳、深圳高特佳、南海成长、邓宇光、彭杰、朱华、孙玉香、李红、周奕彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英和黄微作为发起人，依法将众安康公司整体变更为股份有限公司。各股东根据各自在深圳市众安康后勤服务有限公司的出资比例，以众安康公司经正中珠江审计的截至2011年6月30日止的净资产额 102,523,961.43元作为折股依据，按1:0.6223的比例折股投入广东众安康后勤集团股份有限公司，其中 63,800,000.00元作为注册资本，折合 63,800,000.00股，每股面值 1元；38,723,961.43元作为资本公积。折股后的股本为63,800,000.00元，其中：林正刚持有36,960,000股，占57.93%；林建新持有4,804,800股，占7.53%；袁春持有 1,355,200股，占2.12%；上海高特佳持有 7,040,000股，占11.03%；深圳高特佳持有 2,816,000股，占4.41%；南海成长持有 8,624,000股，占13.51%；邓宇光、彭杰、朱华各自持有264,000股，合计占1.23%；孙玉香、李红、周奕彤、阳阳、夏青、邓文芳、侯旭英、黄微各自持有 176,000股，合计占2.24%，并同意相应修改众安康公司章程。2011年8月22日，广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次变更进行审验并出具广会所验字[2011]第10004090061号《验资报告》，2011年9月9日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕变更工商登记手续。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|36,960,000.00|36,960,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|7,040,000.00|7,040,000.00|
|4,804,800.00|4,804,800.00|
|2,816,000.00|2,816,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|63,800,000.00|63,800,000.00|

2011年11月17日，众安康公司股东会作出决议，同意将众安康公司注册资本增加至6,750万元，新增的 370万元注册资本由苏州汇川创业投资中心（有限合伙）（以下简称苏州汇川创业）、江苏昆山高特佳创业投资有限公司（以下简称昆山高特佳）认缴出资；同意苏州汇川创业、昆山高特佳合计向众安康公司投入1,350.50万元，其中：苏州汇川创业投资777.45万元，其中213万元作为本次认缴的新增注册资本，564.45万元计入众安康公司资本公积；昆山高特佳投资 573.05万元，其中 157万元作为本次认缴的新增注册资本，416.05万元计入众安康公司资本公积，并同意相应修改众安康公司章程。2011年 12月 9日，广东正中珠江会计师事务所有限公司对本次新增注册资本进行审验并出具广会所验字[2011]第 10004090095号《验资报告》,2011年12月9日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次股权增资完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|36,960,000.00|36,960,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|7,040,000.00|7,040,000.00|
|4,804,800.00|4,804,800.00|
|2,816,000.00|2,816,000.00|
|2,130,000.00|2,130,000.00|
|1,570,000.00|1,570,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

 2013年 8月 20日，众安康公司股东会作出决议，同意股东苏州汇川创业将其所持众安康公司3.15%的股权以921.86万元价格转让给林正刚，股东昆山高特佳将其所持众安康公司2.33%的股权以680.63万元价格转让给林正刚，并相应修改众安康公司章程。2013年8月29日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次股权转让变更公司登记手续。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|40,660,000.00|40,660,000.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|7,040,000.00|7,040,000.00|
|4,804,800.00|4,804,800.00|
|2,816,000.00|2,816,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年1月8日，众安康公司股东会作出决议，同意股东上海高特佳将其所持有众安康公司10.43%的股权以 3,481.63万元价格转让给林建新，股东深圳高特佳将其所持有众安康公司4.17%的股权以 1,400.37万元价格转让给林建新，股东周奕彤将其所持有众安康公司0.26%的股权以 64.47万元价格转让给林建新，其他股东同意放弃优先受让权，并相应修改众安康公司章程。2014年1月8日，上海高特佳、深圳高特佳与林建新签订《股权转让协议》。2014年1月10日，周奕彤与林建新签订《股权转让协议》。2014年1月13日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次股权转让变更工商登记手续。
本次股权转让完成后，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|40,660,000.00|40,660,000.00|
|14,836,800.00|14,836,800.00|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

 2014年 1月 6日，众安康公司股东会作出决议，同意股东林建新将其所持有众安康公司9.20%的股权以 3,075.66万元价格转让给上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）（以下简称道基金滨），股东林建新将其所持有众安康公司5.40%的股权以1,806.34万元价格转让给上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）（以下简称道基晨富），并相应修改众安康公司章程。2014年1月21日，众安康公司在深圳市市监局办理完毕本次股权转让变更工商登记手续。
本次股权转让完成后，截至2014年3月31日，众安康公司的股东及股权结构如下：
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|40,660,000.00|40,660,000.00|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|-|-|
|认缴注册资本|实缴注册资本|
|8,624,000.00|8,624,000.00|
|6,209,300.00|6,209,300.00|
|4,980,800.00|4,980,800.00|
|3,646,700.00|3,646,700.00|
|1,355,200.00|1,355,200.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|264,000.00|264,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|176,000.00|176,000.00|
|67,500,000.00|67,500,000.00|

众安康公司法人营业执照为：440301103000492号；注册地址：深圳市福田区莲花北村富莲大厦3栋二层；法定代表人：林正刚。
众安康公司的经营范围：1）一般经营项目，医院后勤管理服务（不含限制项目）；物业管理（凭资质证书经营）；停车场经营服务（分支机构经营）；清洁服务；园林绿化（取得建设行政主管部门颁发的资质证书后方可经营）；为餐饮企业提供餐饮管理服务；医疗行业计算机软硬件的技术开发、销售及相关技术咨询；计算机硬件的维护；企业管理系统软件开发、计算机应用软件开发；电梯的销售；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；办公设备的上门维护，电梯的上门维修、机电上门安装（需取得特种设备安全监督机构办理的许可证或资质证书方可经营）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；兴办实业（具体项目另行申报）。2）许可经营项目，病人陪护；老人护理服务；二类、三类 6866医用高分子材料及制品，二类、三类 6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具，二类、三类 6840临床检验分析仪器，二类、三类 6830医用 X射线设备，二类、三类 6825医用高频仪器设备，二类、三类 6824医用激光仪器设备，二类、三类6823医用超声仪器及有关设备，二类、三类6815注射穿刺器械，二类6810矫形外科（骨科）手术器械的销售。
众安康公司之最终控制人为林正刚。股东大会是众安康公司的权力机构，依法行使众安康
公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使
公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理工作。众安康公司的子公司包括深圳市众安康医疗工程有限公司（以下简称医疗工程公司）、广州众福康物业管理有限公司（以下简称物业管理公司）、深圳市众安康餐饮管理有限公司（以下简称餐饮管理公司）、深圳市普飞达医疗器械有限公司（以下简称普飞达公司）。
三、备考合并财务报表基本假设和编制基础
本备考合并财务报表主要就本公司本次拟进行的非同一控制下合并事宜，由本公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组申请文件》的要求，为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。本备考财务报表系根据公司与众安康公司股东签署的附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，并按照以下假设基础编制：
1.本备考合并财务报表是假设本次交易方案完成后的公司架构在报告期期初（即2013年1月1日）已经存在且在2013年1月1日至2014年3月31日止期间内（即本报告期内）无重大改变，以此假定的公司架构为会计主体编制而成。
2.本备考合并财务报表是以下列财务报表为基础编制的：
（1）本公司按本次非同一控制下合并实施前真实存在的投资架构编制的2013年度和2014年1-3月合并财务报表。其中：本公司2013年度合并财务报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了XYZH/2013GZA2080号标准无保留意见审计报告；本公司2014年1-3月合并财务报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了XYZH/2013GZA2098-4号标准无保留意见审计报告。
（2）众安康公司2012年度、2013年、2014年1-3月财务报表业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了XYZH/2013GZA2098号标准无保留意见审计报告。
在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵销。
4.根据企业会计准则的相关规定，就本公司合并财务报表层面而言，本公司通过本次定向增发和支付现金方式取得众安康公司的股权，构成非同一控制下的企业合并。
5.本备考合并财务报表范围为本次非同一控制下的全部资产、负债、权益以及公司原合并范围内的各独立法人实体，非同一控制下合并中取得的资产、负债满足确认条件后，以其公允价值计量。
6.本备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支出。
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.纳入本备考合并财务报表的各公司于报告期内各年度的财务报表，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于本备考合并财务报表附注四所述的各项主要会计政策和会计估计而编制。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司管理层确认：本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，按照前述“三、备考合并财务报表基本假设和编制基础”部分所说明的基本假设和编制基础编制的。本公司管理层确认：基于上述基本假设和编制基础编制的备考合并财务报表符合前述“三、备考合并财务报表基本假设和编制基础”部分所说明的基本假设和编制基础的要求，在所有重大方面公允反映了本公司按照上述基本假设和编制基础确定的于2013年12月31日和2014年3月31日的备考财务状况以及于2013年度和2014年1-3月的备考经营成果。
五、备考合并财务报表采用重要会计政策、会计估计
1.本公司执行2006年颁布的《企业会计准则》
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
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非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
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入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；
本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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将单项金额超过（含）500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，提方法 计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按回收是否不存在风险划分组合。包括应收关联方无信用风险组合 单位款项、投标保证金以及押金等确定能够收回的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项（本公司）计提比例(%) 应收款项（众安康公司）计提比例(%)1年以内 3.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 30.00
3-4年 40.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
计提坏账准备
11.存货
（1）存货的分类
本公司的存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类,房地产开发产品包括:已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发产品；非房地产开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
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已完工开发产品是指已建成、待出售的物业，在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
拟开发土地是指取得的出让土地、已决定利用其开发为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
众安康公司的存货主要包括原材料、建造合同——已完工未结算或已结算未完工、库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，众安康公司提供医疗后勤综合服务时，原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等购入时按实际成本入账，原材料、库存商品和包装物的发出成本按加权平均法计算，低值易耗品的领用采用五五摊销法核算。
建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）扣除已经办理结算的价款列示。建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利（亏损）部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（2）取得和发出的计价方法
本公司采用永续盘存制，日常核算取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
12.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)土地使用权 50-70 0.00 1.43-2.00房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
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确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、后勤服务设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 10-30 5.00 3.17-9.50 2 后勤服务设备 3-10 5.00 9.50-31.67 3 运输设备 3-8 5.00 11.88-31.67 4 办公设备 3-8 5.00 11.88-31.67本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
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量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
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命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
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发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
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23.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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26.收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
1)销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2)提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3)让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
4)建造合同
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
（2）收入确认具体政策：
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其中房地产商品房的销售按下列方法确定：
①商品房已完工，达到可移交状态，符合销售合同约定交付条件并履行了交付手续。
②商品房买卖合同已签订。
③商品房买方已按商品房买卖合同规定支付购房款，并估计可按上述合同的规定收取余下楼款。
④房屋的建筑成本能够可靠地计量。
27.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
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（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
29.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.所得税的会计核算
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营
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企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
31.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
32.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
33.重要会计判断和估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
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如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
六、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 销售不动产、提供应税劳务 5%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%、5%（注1）
企业所得税 应纳税所得额 25%（注2）
堤围防护费 营业收入 0.1%、0.13%（注3）土地增值税 商品房销售收入 按超率累进税率30%-60%(注4)其他按国家有关税法和当地相关规定执行
注1：子公司梅州市宜华房地产开发有限公司执行5%税率；宜华地产及其他子公司执行7%的税率。
注2：预收房款梅州市宜华房地产开发有限公司按10%利润率预征，广东宜华房地产开发有限公司按15%利润率预征。
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注3：子公司广东宜华房地产开发有限公司本期销售的宜悦雅轩、水岸名都堤围防护费计缴比例为0.10%，其他销售楼盘及梅州市宜华房地产开发有限公司堤围防护费计缴比例为0.13%。
注4：子公司广东宜华房地产开发有限公司及汕头市荣信投资有限公司、梅州市宜华房地产开发有限公司的土地增值税实行按收入预征方式缴纳：广东宜华销售的水岸名都的预征比例自2013年3月起按销售收入的3%调至5%，其他销售楼盘的预征比例自2013年5月份起按销售收入的2%调至3%；子公司梅州市宜华房地产开发有限公司2012年8月1日前销售的非普通标准住宅按销售收入的2.5%预征，普通标准住宅按销售收入的2%预征，2012年8月1日之后，非普通标准住宅按4%，普通标准住宅按3.5%预征；汕头市荣信投资有限公司至本期末尚未发生预征土地增值税纳税事项。
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七、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
期末实际 实质上构成对 是否 少数股东权益中公司 业务注册资 持股比表决权 期末少数股东权 备公司名称 注册地 经营范围 出资额 子公司净投资 合并 用于冲减少数股类型 性质本(万元) 例(%)比例(%) 益 注(万元) 的其他项目余额 报表 东损益的金额同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
房地产开发经营；销售金属材
梅州市宜华房地有限 房地产
梅州 6,100.00料、建筑材料、化工产品(不含 10,283.00 100.00 100.00是
产开发有限公司责任 开发
危险品)
非同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
房地产经营、房屋租赁代理、楼
广东宜华房地产有限 房地产
汕头 5,000.00宇维修，市政道路建设；销售： 39,162.35 100.00 100.00是
开发有限公司 责任 开发
金属材料、化工产品(不含危险品)
以自有资产进行投；房地产开发、土地开
汕头市荣信投资有限 房地产
汕头 6,000.00发、路政工程、市政工程.(凡涉专项规定 6,066.00 100.00 100.00是
有限公司 责任 开发
持专批证件方可经营)
一般经营项目，医院后勤管理服务(不含限
制项目)；清洁服务等；许可经营项目，
广东众安康后勤股份
后勤服 病人陪护；老人护理服务；二类、三类
集团股份有限公有限深圳 6,700.00 100.00 100.00是 2,084,509.27 298,155.85务 6866医用高分子材料及制品，二类三类
司 责任
6854手术室、急救室、诊疗室设备及器
具的销售等
其他方式取得的子公司
二级子公司
房地产开发(依法须经批准的项目,经相关
平远县远源 有限 房地产
梅州 5,000.00部门批准后方可开展 5,000.00 100.00 100.00是
开发有限公司 责任 开发
经营活动)
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（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本年度无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
八、备考合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期末”系指2014年3月31日，“本期”系指2014年1月1日至3月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
2014年3月31日 2013年12月31日
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 — — — — — —人民币 2,768,509.42 1.00 2,768,509.42 2,046,349.05 1.00 2,046,349.05银行存款 — — — — — —人民币 29,277,558.88 1.00 29,277,558.88 179,425,670.64 1.00 179,425,670.64其他货币资金
人民币 2,155,040.86 1.00 2,155,040.86 2,758,825.06 1.00 2,758,825.06合计 — — 34,201,109.16 — — 184,230,844.75注1：其他货币资金主要系履约保函保证金及银行承兑汇票保证金。
注2：银行存款中含有6个使用受限的监管账户,截止2014年3月31日使用受限账户中余额合计为339,540.06元。
注3：其他货币资金中，2014年 3月 31日、2013年 12月 31日受限制的其他货币资金分别为2,155,040.86元、2,758,825.06元。
2.应收账款
（1）应收账款分类
2014年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
5,282,564.00 4.00 5,282,564.00 31.00应收账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —账龄组合 140,549,311.72 95.00 10,297,475.37 61.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,342,559.50 1.00 1,342,559.50 8.00备的应收账款
合计 147,174,435.22 — 16,922,598.87 —续表：
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
5,282,564.00 3.37 5,282,564.00 30.62的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —账龄组合 149,933,468.75 95.77 10,627,495.12 61.60单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,342,559.50 0.86 1,342,559.50 7.78准备的应收账款
合计 156,558,592.25 — 17,252,618.62 —1）2014年3月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因深圳新科特种装饰工程公司 5,282,564.00 5,282,564.00 100.00 无法收回2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因深圳新科特种装饰工程公司 5,282,564.00 5,282,564.00 100.00 无法收回2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年3月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 100,296,149.58 71.36 4,580,749.51 123,005,884.24 82.04 5,317,827.781-2年 34,444,830.50 24.51 3,444,483.05 16,391,929.84 10.93 1,639,192.982-3年 3,159,614.96 2.25 947,884.48 7,986,764.90 5.33 2,396,029.473-4年 2,648,716.68 1.88 1,324,358.33 2,548,889.77 1.70 1,274,444.89合计 140,549,311.72 — 10,297,475.37 149,933,468.75 — 10,627,495.12
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）2014年3月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%)计提原因深圳市新港泰百货有限公司 1,342,559.50 1,342,559.50 100.00 无法收回2013年12月31日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%)计提原因深圳市新港泰百货有限公司 1,342,559.50 1,342,559.50 100.00 无法收回（2）2014年3月31日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）截止2014年3月31日应收账款期末余额前五名
与本集团 占应收账款总额单位名称 金额 账龄
关系 的比例(%)香港大学深圳医院 非关联方 13,673,922.00 1年以内 9.29深圳市建筑工程股份有限公司 非关联方 11,538,659.70 1-2年及3-4年 7.84深圳市南江电气实业有限公司 非关联方 10,859,706.28 1年以内 7.38深圳新科特种装饰工程公司 非关联方 5,282,564.00 1-2年 3.59北京大学深圳医院 非关联方 4,350,430.90 1年以内 2.96合计 45,705,282.88
（4）截止2014年3月31日应收账款余额中无应收关联方账款情况。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
2014年3月31日 2013年12月31日项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 126,275,482.07 96.68 87,809,157.02 98.511－2年 4,138,419.08 3.17 1,121,098.60 1.262－3年 50,000.00 0.04 50,000.00 0.063－4年 154,410.00 0.12 154,410.00 0.17合计 130,618,311.15 — 89,134,665.62 —（2）预付款项主要单位
单位名称 与本集团关系 金额 账龄 未结算原因汕头市澄海区土地交易所 非关联方 32,623,100.00 1年以内 土地款深圳市迪彩美贸易有限公司 非关联方 29,820,000.00 1年以内 预付设备款
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 与本集团关系 金额 账龄 未结算原因汕头达濠建筑总公司 非关联方 28,463,550.44 1年以内 预付工程款汕头市汇达建筑工程有限公司 非关联方 13,582,396.00 1年以内 预付工程款深圳市龙岗区永兴发五金商行 非关联方 8,171,537.831年以内 预付设备款合计 — 112,660,584.27 — —（3） 2014年 3月 31日预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4.应收利息
（1）应收利息明细
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日平远县金叶发展公司 1,054,253.27 80,888.89 0.00 1,135,142.16合计 1,054,253.27 80,888.89 0.00 1,135,142.16 5.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
5,000,000.00 3.52 0.00 0.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —账龄组合 47,660,883.05 33.56 5,853,895.09 76.17按无信用风险组合计提坏账准备的其他应
86,609,896.26 60.98
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,762,000.00 1.94 2,762,000.00 23.83准备的其他应收款
合计 142,032,779.31 — 8,615,895.09 —续表：
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
5,000,000.00 5.61 0.00 0.00的其他应收款
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —账龄组合 37,033,081.91 41.54 5,194,657.15 69.09按无信用风险组合计提坏账准备的其他应
44,357,093.05 49.75
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,762,000.00 3.10 2,762,000.00 30.91准备的其他应收款
合计 89,152,174.96 — 7,956,657.15 —1）于2014年3月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因平远县金叶发展有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 不存在重大回收问题合计 5,000,000.00 0.00 — —于2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因平远县金叶发展有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 不存在重大回收问题合计 5,000,000.00 0.00 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年3月31日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 27,322,444.11 57.33 1,350,368.11 17,842,523.46 48.18 830,414.131-2年 15,091,306.78 31.66 1,509,130.68 14,089,176.69 38.04 1,409,105.942-3年 2,853,816.14 5.99 643,850.05 2,663,406.74 7.19 586,727.233-4年 70,748.28 0.15 28,299.31 115,407.28 0.31 46,162.914-5年 1,604.00 0.00 1,283.20 1,604.00 0.00 1,283.205年以上 2,320,963.74 4.87 2,320,963.74 2,320,963.74 6.27 2,320,963.74合计 47,660,883.05 — 5,853,895.09 37,033,081.91 — 5,194,657.153）2014年3月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因深圳市龙珠医院 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回广东医学院附属医院 42,000.00 42,000.00 100.00 无法收回
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川五洲招标代理有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 无法收回惠东医院 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 无法收回合计 2,762,000.00 2,762,000.00
2013年12月31日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因深圳市龙珠医院 300,000.00 300,000.00 100.00 无法收回广东医学院附属医院 42,000.00 42,000.00 100.00 无法收回四川五洲招标代理有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 无法收回惠东医院 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00 无法收回合计 2,762,000.00 2,762,000.00
（2）2013年实际核销的其他应收款
是否因关联交单位名称其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生汕特鸿基实 发生在宜华注入上市公司之前，账
往来款 4,613,906.00 否业公司 龄超过5年，且该公司已注销
合计 — 4,613,906.00 — —（3）2014年3月31日其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）截止2014年3月31日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本集团关系 金额 账龄
额的比例(%)1年以内及
林正刚 关联方 66,468,433.20 46.805年以上
深圳市南江电气实业有限公司 非关联方 16,000,000.001年以内 11.27深圳市峰腾餐饮管理有限公司 非关联方 9,905,840.00 1-2年 6.97深圳市科源建设集团有限公司 非关联方 7,250,000.002年以内 5.10平远县金叶发展公司 非关联方 5,000,000.00 2-3年 3.52合计 104,624,273.20
（5）应收关联方账款明细详见本附注九.（三）所述。
6.存货
（1）存货分类
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年3月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值已完工开发产品 164,783,221.36 2,311,772.74 162,471,448.62在建开发产品 1,891,194,301.60 - 1 ,891,194,301.60拟开发产品 219,660,801.30 - 219,660,801.30原材料 1,762,307.25 - 1,762,307.25已完工未结算 2,386,462.95 - 2,386,462.95库存商品 73,121.80 - 73,121.80低值易耗品 821,602.87 - 821,602.87合计 2,280,681,819.13 2,311,772.74 2,278,370,046.39续表：
2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值已完工开发产品 171,311,436.76 2,311,772.74 168,999,664.02在建开发产品 1,796,277,541.19 - 1 ,796,277,541.19拟开发产品 219,445,775.34 - 219,445,775.34原材料 1,900,735.14 - 1,900,735.14已完工未结算 4,832,512.72 - 4,832,512.72库存商品 73,121.80 - 73,121.80低值易耗品 807,197.87 - 807,197.87合计 2,194,648,320.82 2,311,772.74 2,192,336,548.08（2）本项目2014年3月31日余额中含有借款费用资本化的金额为114,077,529.18元。
（3）2014年3月31日使用权受限的存货为子公司广东宜华房地产开发有限公司外砂地块部分拟开发土地，土地使用权面积为711,701.11平方米，期末账面价值为691,547,685.72元，主要用于本期为子公司广东宜华房地产开发有限公司向银行和信托借款提供抵押担保；和子公司汕头市荣信投资有限公司龙泉岩前Ｂ地块全部拟开发土地，土地使用权面积为172,020.77平方米，期末账面价值为156,358,247.21元，主要用于本期为宜华地产向信托借款提供抵押担保。
（4）存货跌价准备
2013年 本期减少 2014年项目 本期增加
12月31日 转回 其他转出 3月31日已完工开发产品 2,311,772.75 0.00 0.00 0.00 2,311,772.75合计 2,311,772.75 0.00 0.00 0.00 2,311,772.75（5）存货跌价准备计提
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期转回金额占该项存货项目 计提依据 本期转回原因
期末余额的比例(%)已完工开发产品 可变现价值低于账面价值 — 0.00
合计 — — 0.00
（6）存货明细
1)已完工开发产品
2013年 2014年
项目名称 竣工时间 本期增加 本期减少 跌价准备12月31日 3月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|宜馨花园一期|2003年|127,052.5|2|0.00|0.0|0||127,052.5|2|0.0|0|
|宜馨花园二期|2005年|616,473.3|9|0.00|0.0|0||616,473.3|9|0.0|0|
|宜景轩|2004年|55,263.7|4|0.00|0.0|0||55,263.7|4|39,305.9|8|
|宜悦雅轩|2008年|138,939.6|3|0.00|0.0|0||138,939.6|3|0.0|0|
||||||||2,740,114.75|||||
||||||||584,396.82|||||
|水岸名都|2013年12月|97,670,522.6|5|0.00|4,646,449.4|0||93,024,073.2|5|0.0|0|
|黄山路59号301房|2013年12月|1,881,766.0|0|0.00|1,881,766.0|0||0.0|0|0.0|0|
||||||||29,825.88|||||
|||||||||13,467,421.9|1|||
|||||||||53,999,659.4|7|||

合计 — 171,311,436.76 0.00 6,528,215.40 164,783,221.36 2,311,772.752)在建开发产品
2013年 2014年
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 备注12月31日 3月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|粮食大厦|||||17,683,913.4|1||17,683,913.4|1||
|艺都大剧院|||||||||||
||||||7,793,844.7|3||7,793,844.7|3||
|健身中心|||||||||||
|莱芜庄园|||||33,499,309.8|5||34,522,869.2|7||
|外砂工贸区|2013年1月|2019年12月||10,000,000,000.00|1,718,525,447.5|3|1|,810,687,037.3|8||
|龙凤园11幢|||||||||||
||||||5,338,907.3|7||5,338,907.3|7||
|别墅|||||||||||
|金色华府一|||||||||||
||2014年2月|2015年7月|||2,800,000.0|0||3,150,000.0|0||
|期A7|||||||||||
|金色华府二|||||||||||
||2013年10月|2015年7月||180,560,000.00|10,636,118.3|0||12,017,729.4|4||
|期|||||||||||
|合计|—|—|1|0,180,560,000.00|1,796,277,541.1|9|1|,891,194,301.6|0|—|

宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）拟开发产品
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2013年||2014年||||
|项目名称|预计开工时间|预计竣工时间|预计总投资||||||跌价准备||
||||||12月31日||3月31日||||
|鮀浦蓬洲村龙|||||||||||
||||||1 56,143,221.2|5|156,358,247.2|1|0.0|0|
|泉岩前Ｂ地块|||||||||||
|凯澄浴场|||||8,517,547.6|8|8,517,547.6|8|0.0|0|
|花园广场|||||7,218,046.4|0|7,218,046.4|0|0.0|0|
|江南华府|2013年5月|2017年9月|1,048,360,000.0|0|47,566,960.0|1|47,566,960.0|1|0.0|0|
|合计|—|—|1,048,360,000.0|0|219,445,775.3|4|219,660,801.3|0|0.0|0|

 7.其他流动资产
项目 2014年3月31日 2013年12月31日 性质或内容中国银行资产管理顾问费 2,833,333.33 4,933,333.33 资产管理顾问费合计 2,833,333.33 4,933,333.33 —
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2014年3月31日 2013年12月31日按成本法核算的长期股权投资 750,000.00 750,000.00按权益法核算的长期股权投资 248,300,392.89 248,587,085.33长期股权投资合计 249,050,392.89 249,337,085.33减：长期股权投资减值准备 597,843.07 597,843.07长期股权投资价值 248,452,549.82 248,739,242.26（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权
被投资单位名称 投资成本 2013年12月31日比例(%)比例(%)
成本法核算
宜华物业管理有限公司 15.00 15.00 750,000.00 750,000.00小计 — — 750,000.00 750,000.00权益法核算
麦科特俊嘉(惠州)数码科技有限公司 49.97 49.97 5,303,000.00 597,843.07湘潭市宜华房地产开发有限公司 43.00 43.00 236,138,800.00 247,989,242.26小计 — — 241,441,800.00 248,587,085.33
合计 — — 242,191,800.00 249,337,085.33
续表：
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期现金被投资单位名称 本期增加本期减少 2014年3月31日
红利成本法核算
宜华物业管理有限公司 0.00 0.00 750,000.00 0.00小计 0.00 0.00 750,000.00 0.00权益法核算
麦科特俊嘉(惠州)数码科技有限公司 0.00 0.00 597,843.07 0.00湘潭市宜华房地产开发有限公司 0.00 286,692.44 247,702,549.82 0.00小计 0.00 286,692.44 248,300,392.89 0.00合计 0.00 286,692.44 249,050,392.89 0.00（3）对合营企业、联营企业投资
2014年3月31日净
持股 表决权2014年3月31日资2014年3月31日负 本年营业 本年被投资单位名称 资
比例(%)比例(%) 产总额 债总额 收入总额 净利润产总额
联营企业
麦科特俊嘉(惠州)
49.97 49.97 1,488,875.91 292,471.92 1,196,403.99 — —数码科技有限公司
湘潭市宜华房地
43.00 43.00 556,583,969.59 122,190,509.98 434,393,459.61 399,394.00 -666,726.61产开发有限公司
合计 — — 558,072,845.50 122,482,981.90 435,589,863.60 399,394.00 -666,726.61（4）长期股权投资减值准备
2013年 本期 本期 2014年
被投资单位名称 计提原因12月31日 增加 减少 3月31日
麦科特俊嘉(惠州)数码科 连续三年以上未能 597,843.07 — — 597,843.07
技有限公司 正常经营
合计 597,843.07 — — 597,843.07 —
9.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日原价 92,478,346.35 529,626.47 14,897.86 92,993,074.96房屋建筑物 48,196,748.12 0.00 0.00 48,196,748.12后勤服务设备 18,744,856.60 187,602.73 0.00 18,932,459.33运输设备 18,206,158.23 2,260.00 0.00 18,208,418.23办公设备 7,330,583.40 339,763.74 14,897.86 7,655,449.28
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日累计折旧 23,697,947.36 2,717,220.40 3,509.80 26,411,657.96房屋建筑物 3,456,010.85 454,959.72 0.00 3,910,970.57后勤服务设备 6,820,742.25 1,120,278.93 0.00 7,941,021.18运输设备 9,628,469.07 700,051.47 0.00 10,328,520.54办公设备 3,792,725.19 441,930.28 3,509.80 4,231,145.67账面净值 68,780,398.99 — — 66,581,417.00房屋建筑物 44,740,737.27 — — 44,285,777.55后勤服务设备 11,924,114.35 10,991,438.15运输设备 8,577,689.16 — — 7,879,897.69办公设备 3,537,858.21 — — 3,424,303.61减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00后勤服务设备 0.00 0.00 0.00 0.00运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值 68,780,398.99 — — 66,581,417.00房屋建筑物 44,740,737.27 — — 44,285,777.55后勤服务设备 11,924,114.35 10,991,438.15运输设备 8,577,689.16 — — 7,879,897.69办公设备 3,537,858.21 — — 3,424,303.611)本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为0.00元。本期增加的累计折旧中，本期计提1,691,068.23元。
2)2013年 8月 9日，众安康公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编号ZD7914201300000007《最高额抵押合同》，该合同为众安康公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订的编号为 BC2012121800000231的《融资额度协议》（主债权的发生期限为 2012年 12月 18日至 2013年 12月 13日）提供抵押，抵押金额为 200万元。抵押财产包括编号为深房地字第 7000078569号、深房地字第 7000078580号房屋建筑物。截止 2014年 3月 31日，上述抵押物中房屋建筑物期末账面价值为359,776.66元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间办公楼(房产) 自建房屋转自用 无
莱芜别墅(房产) 正在办理中 2014年
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日原价 8,973,080.22 581,800.00 0.00 9,554,880.22土地使用权 5,318,920.00 0.00 0.00 5,318,920.00办公软件 3,654,160.22 581,800.00 0.00 4,235,960.22累计摊销 1,119,644.14 219,497.99 0.00 1,339,142.13土地使用权 152,696.21 19,087.02 0.00 171,783.23办公软件 966,947.93 200,410.97 0.00 1,167,358.90账面净值 7,853,436.08 — — 8,215,738.09土地使用权 5,166,223.79 — — 5,147,136.77办公软件 2,687,212.29 — — 3,068,601.32减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00办公软件 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值 7,853,436.08 — — 8,215,738.09土地使用权 5,166,223.79 — — 5,147,136.77办公软件 2,687,212.29 — — 3,068,601.32本期增加的累计摊销中，本期摊销146,942.96元。
11.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年3月31日|
|535,634,836.51|||535,634,836.51|
|535,634,836.51|||535,634,836.51|

12.长期待摊费用
2013年 本期 2014年 其他减项目 本期增加 本期摊销
12月31日 其他减少 3月31日 少原因装修-LED 193,176.00 0 16,098.00 0 177,078.00
装修-展厅 302,984.00 0 25,248.69 0 277,735.31
装修-办公楼 94,413.70 0 7,867.83 0 86,545.87
装修-其他零星工程 313,069.51 0 24,082.29 0 288,987.22
中国银行财务咨询费 383,333.33 0 50,000.00 0 333,333.33
办公和服务场所装修费 5,591,344.82 489,992.48 5,101,352.34
合计 6,878,321.36 0.00 613,289.29 0.00 6,265,032.07 —
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年3月31日 2013年12月31日递延所得税资产 — —
资产减值准备 6,962,525.73 6,880,221.19预收销售房款 2,477,767.39 2,263,230.51应付职工薪酬 4,238,697.01 3,708,859.88合计 13,678,990.13 12,852,311.58递延所得税负债 — —
非同一控制下合并公允价值调整被合并
122,636,620.23 122,636,620.23企业资产所产生的递延所得税负债
合计 122,636,620.23 122,636,620.23（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014年3月31日
应纳税差异项目 —
资产减值准备 27,850,266.70预收销售房款 9,911,069.55应付职工薪酬 16,954,787.99合计 54,716,124.24 14.资产减值准备明细表
2013年 本期减少 2014年项目 本期增加
12月31日 转回 其他转出 3月31日坏账准备 25,209,275.77 329,218.19 0.00 0.00 25,538,493.96存货跌价准备 2,311,772.79 0.00 0.00 0.00 2,311,772.75长期股权投资减值准备 597,843.07 0.00 0.00 0.00 597,843.07合计 28,118,891.63 329,218.19 0.00 0.00 28,448,109.82 15.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2014年3月31日 2013年12月31日质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00保证借款 50,000,000.00 40,000,000.00合计 130,000,000.00 120,000,000.00
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：1)抵押借款500万元为宜华地产之子公司广东宜华房地产开发有限公司向汕头市澄海农村信用合作联社 5,000万元借款，由广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
2)众安康公司于 2013年 4月 13日、2013年 12月 11日向上海浦东发展银行股份有限公司借款 1,000万元、2,000万元，上述两笔借款由众安康应收账款提供质押，同时由众安康控股股东林正刚、控股股东之妻祁培芳提供担保，其中200万元由众安康房产提供抵押。
3)众安康公司于2013年11月12日、2013年12月2日、2014年1月30日向交通银行股份有限公司科技园分行借款 1500万元、1500万元、1000万元，上述三笔借款由众安康控股股东林正刚提供担保；众安康之子公司医疗工程公司于2013年12月24日向中国建设银行深圳分行借款1000万元，上述借款由众安康公司及众安康公司控股股东林正刚提供担保。
4）众安康公司之子公司医疗工程公司于2013年12月24日向中国建设银行深圳分行借款1,000万元，上述借款由本公司及本公司控股股东林正刚提供担保。
（2）于2014年3月31日无已到期未偿还短期借款。
（3）资产负债表日后已偿还金额为0.00元。
16.应付票据
票据种类 2014年3月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 2,529,432.23 4,542,046.23合计 2,529,432.23 4,542,046.23注：下一会计年度将到期的金额为2,529,432.23元。
17.应付账款
（1）应付账款
项目 2014年3月31日 2013年12月31日合计 188,007,725.02 184,213,110.80其中：1年以上 25,984,332.62 25,150,918.50注：账龄超过1年的应付账款25,984,332.62,主要系未决算的暂估工程款。
（2）2014年3月31日应付账款中不含应付持本公司(或本公司)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
18.预收款项
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）预收款项
项目 2014年3月31日 2013年12月31日合计 73,434,987.36 64,713,740.42其中：1年以上 0.00 0.00（2）2014年3月31日预收款项中不含预收持本公司(或本公司)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
19.应付职工薪酬
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日工资、奖金、津贴和补贴 26,936,676.13 80,342,340.34 80,182,258.85 27,096,757.62职工福利费 16,453.68 1,270,437.86 1,228,815.55 58,075.99社会保险费 9,199,643.54 10,792,341.60 9,478,106.81 10,513,878.33其中：医疗保险费 2,052,919.30 3,194,962.33 2,901,688.14 2,346,193.49基本养老保险费 4,963,875.59 5,980,369.82 5,271,244.74 5,673,000.67失业保险费 1,078,449.07 941,924.25 787,860.10 1,232,513.22工伤保险费 374,668.19 362,272.07 308,748.04 428,192.22生育保险费 729,731.39 312,813.13 208,565.79 833,978.73住房公积金 5,635,795.97 1,633,880.67 828,766.96 6,440,909.68工会经费和职工教育经费 266,457.99 227,055.26 227,152.60 266,360.65合计 42,055,027.31 94,266,055.73 91,945,100.77 44,375,982.27本期本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为0.00元。
本公司应付职工薪酬期末余额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等，已于2014年1月-4月全部发放，其中属于拖欠性质的0万元。
20.应交税费
项目 2014年3月31日 2013年12月31日增值税 -387,434.83 -376,346.07营业税 40,235,736.12 40,128,035.60企业所得税 48,968,507.58 45,364,366.14个人所得税 182,846.56 132,527.40土地增值税 36,135,641.06 36,290,155.68城市维护建设税 2,653,813.29 2,646,298.45房产税 31,013.61 31,013.61土地使用税 2,046,278.29 2,131,252.03车船使用税 12,240.00 12,240.00
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014年3月31日 2013年12月31日教育费附加 1,115,770.05 1,110,756.85堤围防护费 613,367.20 613,533.00地方教育费附加 850,721.14 867,251.38印花税 97.75 97.63合计 132,458,597.83 128,951,181.70 21.应付利息
项目 2014年3月31日 2013年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 19,698,628.60 10,698,628.60短期借款应付利息 105,000.00 105,000.00合计 19,803,628.60 10,803,628.60 22.其他应付款
（1）其他应付款
项目 2014年3月31日 2013年12月31日合计 233,310,703.20 230,530,970.29其中：1年以上 159,879,144.21 44,771,374.79注：2014年 3月 31日账龄超过 1年的其他应付款中的 12,039,144.21元主要为代收代付款和工程质量保证金，另147,840,000.00元为支付现金购买股份应支付款。
（2）2014年3月31日其他应付款中不含应付持本公司(或本公司)5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）2014年3月31日大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容梅州远源房地产开发有限公司 56,100,000.00 1年以内 暂收股权转让款南海成长（天津）股权投资基金 现金购买股份应支 68,992,020.00 1-2年
合伙企业（有限合伙） 付款
上海道基金滨投资合伙企业（有 现金购买股份应支 49,674,600.00 1-2年
限合伙） 付款
上海道基晨富投资合伙企业（有 现金购买股份应支 29,173,500.00 1-2年
限合伙） 付款
汕头市达濠建筑总公司 2,936,960.85 1-3年 工程质量保证金合计 206,877,080.85 — —
23.一年内到期的非流动负债
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）一年内到期的非流动负债
项目 2014年3月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 526,000,000.00 183,000,000.00合计 526,000,000.00 183,000,000.00（2）一年内到期的长期借款分类
借款类别 2014年3月31日 2013年12月31日保证、抵押借款 526,000,000.00 183,000,000.00合计 526,000,000.00 183,000,000.00注:长期借款期末余额中向中国银行汕头分行三年期借款余额14,600.00万元，以及向华融国际信托有限责任公司两年期借款余额28,430.00万元。按借款合同约定需于2014年度偿还金额合计 17,600.00万元已调整至“一年内到期的非流动负债”，该两笔借款分别由本公司、宜华企业(集团)有限公司和刘绍喜与王少侬提供保证担保，同时由子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
长期借款期末余额中向中铁信托有限责任公司两年期借款余额 35,000.00万元,按合同约定将于 2015年 2月份到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，该笔借款由宜华企业(集团)有限公司提供保证担保，同时由子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权提供抵押担保。
24.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2014年3月31日 2013年12月31日保证、抵押借款 754,300,000.00 1,119,300,000.00合计 754,300,000.00 1,119,300,000.00注：长期借款分别由本公司、宜华企业(集团)有限公司和刘绍喜与王少侬提供保证担保，同时由子公司广东宜华房地产开发有限公司以其拥有的外砂地块部分土地使用权和子公司汕头荣信投资有限公司以其拥有的鮀浦蓬洲村龙泉岩前Ｂ地块全部土地使用权提供抵押担保。
（2）2014年3月31日中前五名长期借款
借款 借款 利率 2014年3月31日 2013年12月31日贷款单位 币种
起始日 终止日 (%)外币金额本币金额 外币金额 本币金额中铁信托有
2013-2-7 2015-2-6 RMB 12.00 — 0.00 — 350,000,000.00限责任公司
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
华融国际信
托有限责任 2013-6-27 2015-6-26 RMB 11.00 — 254,300,000.00 — 269,300,000.00公司
大业信托有
2013-8-7 2015-8-6 RMB 12.00 — 300,000,000.00 — 300,000,000.00限责任公司
广东粤财信
2013-11-15 2015-11-15 RMB 8.50 — 200,000,000.00 — 200,000,000.00托有限公司
25.股本
股东名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日广东省宜华企业（集
157,085,616.00 － － 157,085,616.00团）有限公司
深圳发展银行佛
4,419,419.00 － － 4,419,419.00山支行
社会公众股 162,494,965.00 － － 162,494,965.00合计 324,000,000.00 — — 324,000,000.00注1：上述出资经华鹏会计师事务所以华鹏验字[2001]060号验资报告验证。
注2：期末被质押股份为156,440,000股，系宜华企业(集团)有限公司将其所持股份质押给大业信托有限责任公司、方正东亚信托有限责任公司及华鑫国际信托有限公司，期末质押股份占公司总股本的48.28%。
26.资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日股本溢价 264,029,136.00 － － 264,029,136.00其他资本公积 543,862,128.16 － － 543,862,128.16合计 807,891,264.16 — — 807,891,264.16 27.盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日法定盈余公积 17,542,049.55 － － 17,542,049.55合计 17,542,049.55 — — 17,542,049.55 28.未分配利润
项目 2014年1-3月 2013年度期初未分配利润 210,963,690.56 97,175,357.63加：本期归属于母公司股东的净利润 316,036.11 113,788,332.93减：提取法定盈余公积 － －
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014年1-3月 2013年度提取任意盈余公积 － －分配普通股股利 － －转增资本 － －期末未分配利润 211,279,726.67 210,963,690.56 29.营业收入、营业成本
项目 2014年1-3月 2013年度
主营业务收入 141,451,637.31 1,211,423,614.19其他业务收入 － －合计 141,451,637.31 1,211,423,614.19主营业务成本 103,955,023.37 859,058,879.67其他业务成本 － －合计 103,955,637.31 859,058,879.67（1）主营业务—按行业分类
行业名称 2014年1-3月 2013年度
主营业务收入 － －
房地产销售 13,006,705.00 729,260,135.10医疗后勤综合服务 128,444,932.31 482,163,479.09合计 141,451,637.31 1,211,423,614.19主营业务成本 － －
房地产销售 6,689,908.63 487,015,339.96医疗后勤综合服务 97,265,114.74 372,043,539.71合计 103,955,637.31 859,058,879.67（2）主营业务—按产品分类
产品名称 2014年1-3月 2013年度
主营业务收入 － －
房地产销售 13,006,705.00 729,260,135.10医疗后勤综合服务 124,600,893.72 452,134,797.19医疗专业工程 3,193,353.17 17,453,598.90医疗用品销售 - 9,693,067.16其他单位后勤 650,685.42 2,882,015.84合计 141,451,637.31 1,211,423,614.19主营业务成本 － －
房地产销售 6,689,908.63 487,015,339.96医疗后勤综合服务 95,664,888.76 349,640,449.31
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品名称 2014年1-3月 2013年度
医疗专业工程 1,397,105.35 13,557,336.35医疗用品销售 - 8,012,246.52其他单位后勤 203,120.63 833,507.53合计 103,955,023.37 859,058,879.67（3）主营业务—按地区分类
地区名称 2014年1-3月 2013年度
主营业务收入 － －
华南 89,683,048.89 1,018,215,234.77华东 32,023,040.47 120,417,459.62华北 7,199,377.45 19,613,216.71华中 5,798,942.14 28,449,363.13西南 5,746,354.36 24,728,339.96西北 1,000,874.00 -合计 141,451,637.31 1,211,423,614.19主营业务成本 － －
华南 64,218,494.60 709,626,617.84华东 25,010,984.53 95,047,888.99华北 5,341,269.90 15,674,111.95华中 4,439,991.38 21,223,524.02西南 4,166,286.26 17,486,736.87西北 777,996.70 -合计 103,955,023.37 859,058,879.67（4）2014年1-3月前五名客户的营业收入如下：
客户 金额 占营业收入总额的比例(%)北京大学深圳医院 7,271,240.75 5.14香港大学深圳医院 7,388,783.50 5.22温州医科大学附属第一医院 6,004,030.50 4.24遵义医学院附属医院 4,949,665.72 3.50株洲中心医院 4,568,003.00 3.23合计 30,181,723.47 21.342013年度前五名客户的营业收入如下：
客户 金额 占营业收入总额的比例(%)北京大学深圳医院 28,867,438.38 2.38香港大学深圳医院 23,824,346.00 1.97
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
客户 金额 占营业收入总额的比例(%)温州医科大学附属第一医院 23,187,080.87 1.91遵义医学院附属医院 16,997,866.49 1.40南京鼓楼医院 16,981,349.78 1.40合计 109,858,081.52 9.07 30.营业税金及附加
项目 2014年1-3月 2013年度
营业税 6,781,448.68 58,161,617.08城市维护建设税 474,106.01 3,955,613.81教育费附加 206,339.36 1,758,853.89土地增值税 527,405.90 35,595,586.09地方教育费附加 225,539.27 1,513,953.58其他 14,747.75 747,710.38合计 8,229,586.97 101,733,334.83 31.销售费用
项目 2014年1-3月 2013年度
工资及福利 3,835,831.50 13,575,310.20长期资产摊销 678,307.84 3,541,807.50广告及宣传费 40,000.00 5,529,644.30差旅费和业务招待费 767,826.43 2,531,174.43劳动保护费 336,476.33 2,656,741.86办公费和租赁费 897,262.65 3,584,975.20其他 769,959.48 4,766,380.71合计 7,325,664.23 36,186,034.20 32.管理费用
项目 2014年1-3月 2013年度
职工薪酬福利及社保 5,323,574.02 17,381,718.42审计评估及咨询费 3,061,500.00 5,181,840.87会务费 5,848.76 7,911,959.24税费 96,480.21 340,129.06折旧及长期资产摊销费 1,508,825.88 7,555,154.20交通及差旅费 192,360.04 7,569,345.31办公费和租赁费 930,940.81 3,992,093.26其他 987,238.90 9,120,381.47合计 12,106,768.62 59,052,621.83
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.财务费用
项目 2014年1-3月 2013年度
利息支出 5,617,583.33 6,468,303.15减：利息收入 195,824.71 1,152,059.64加：其他支出 89,376.45 518,549.31合计 5,511,135.07 5,834,792.82 34.资产减值损失
项目 2014年1-3月 2013年度坏账损失 329,218.19 5,805,245.01存货跌价损失 0.00 2,059,922.13合计 329,218.19 7,865,167.14 35.投资收益
（1）投资收益来源
项目 2014年1-3月 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 -286,692.44 12,820,956.29合计 -286,692.44 12,820,956.29（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 2014年1-3月 2013年度合计 -286,692.44 12,820,956.29其中： — —湘潭市宜华房地产开发有限公司 -286,692.44 12,820,956.29 36.营业外收入
（1）营业外收入
项目 2014年1-3月 2013年度
政府补助 9,365.72 2,532,608.35其他 133,993.07 1,564,527.86合计 143,358.79 4,097,136.21注：其他主要为收取的更名费、手续费和违约金等。
（2）政府补助
直接确认计入当期损益的政府补助:
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014年1-3月 2013年度 备注
支持中小企业发展和管理补贴 300,000.00 财政局中小企业发展和管理补贴深圳市民营及中小企业发展补贴 800,000.00 深圳市财政委企业发展补贴企业信息化建设项目资助补贴 340,000.00 深圳市财政委项目资助补贴福田区产业发展专项资金2013年第一区产业发展专项资金贷款贴息 500,000.00
批支持企业及其项目公告福田区产业发展专项资金2014年第一区产业发展专项资金认定奖励金 500,000.00
批支持企业及其项目公告先进企业奖金 60,000.00 2012年平远县先进民营企业奖励其他政府补助 9,365.72 32,608.35
合计 9,365.72 2,532,608.35 —
37.营业外支出
项目 2014年1-3月 2013年度非流动资产处置损失 3,140.20 213,427.88其中：固定资产处置损失 3,140.20 213,427.88对外捐赠 4,707,048.30其他 68,028.61 238,829.59合计 71,168.81 5,159,305.77 38.所得税费用
项目 2014年1-3月 2013年度
当期所得税费用 3,992,224.99 37,709,984.82递延所得税费用 -826,678.55 2,105,114.76合计 3,165,546.44 39,815,099.58 39.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1-3月 2013年度归属于母公司股东的净利润 1 316,036.12 113,788,332.93归属于母公司的非经常性损益 2 53,642.46 -448,920.98归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 262,393.66 114,237,253.91期初股份总数 4 324,000,000.00 324,000,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 2014年1-3月 2013年度报告期月份数 11 3 1212=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 324,000,000.00 324,000,000.0011-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.001 0.351基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.001 0.353已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17 25% 25%认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18
加权平均数
19=[1+(15-16)
稀释每股收益（Ⅰ） ×(1-17)]÷ 0.001 0.351(12+18)
19=[3+(15-16)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-17)]÷ 0.001 0.353(12+18)
40.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
代收的房产交易手续税费 0.00 4,059,707.77更名手续费 48,000.00 1,371,040.75其他往来款 3,328,707.86 106,602,577.80其他收入 204,068.41 4,226,455.95合计 3,580,776.27 116,259,782.272）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
工程质量保证金 2,312,506.90 515,936.93其他往来款 84,546,124.07 59,897,598.50付现的管理费用 3,014,718.85 11,980,983.89付现的营业费用 1,901,940.96 7,224,418.68付现的开发间接费 3,457,777.75 11,258,521.10付现的其他费用 128,810.89 4,688,633.44代付的房产交易手续税费 269,213.02 0.00对外捐赠 578,048.30合计 95,631,092.44 96,144,140.84
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-3月 2013年度
融资手续费及顾问费 3,193,750.00 8,600,000.00合计 3,193,750.00 8,600,000.00（2）合并现金流量表补充资料
项目 2014年1-3月 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —净利润 614,191.96 113,636,470.85加：资产减值准备 329,218.19 7,865,167.14固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,717,220.40 10,274,980.74无形资产摊销 219,497.99 696,526.99长期待摊费用摊销 2,713,289.29 3,041,410.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,140.20 213,427.88（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 37,343,733.33 96,394,047.01投资损失（收益以“-”填列） 286,692.44 -12,820,956.29递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -826,678.55 2,105,114.76递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -82,839,748.31 -942,678,945.53经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -167,424,188.03 -17,029,595.27经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 63,938,541.64 -54,135,161.44其他
经营活动产生的现金流量净额 -142,925,089.45 -792,437,512.202.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —债务转为资本 — —一年内到期的可转换公司债 — —融资租入固定资产 — —3.现金及现金等价物净变动情况： — —现金的期末余额 32,046,068.30 181,472,019.69减：现金的期初余额 181,472,019.69 86,352,809.97加：现金等价物的期末余额 — —减：现金等价物的期初余额 — —现金及现金等价物净增加额 -149,425,951.39 95,119,209.72（3）现金及现金等价物
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2014年1-3月 2013年度现金 32,046,068.30 181,472,019.69其中：库存现金 2,768,509.42 2,046,349.05可随时用于支付的银行存款 29,277,558.88 179,425,670.64可随时用于支付的其他货币资金 — —现金等价物 — —其中：三个月内到期的债权投资 — —期末现金和现金等价物余额 32,046,068.30 179,425,670.64其中：母公司或集团内子公司使用受限制
339,540.06 598,661.34的现金和现金等价物
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码宜华企业(集团)有限公司 有限责任 汕头 投资 刘绍喜 19316232-0（2）控股股东注册资本及其变化
控股股东 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年3月31日宜华企业(集团)有限公司 1,000,000,000.00 — — 1,000,000,000.00（3）控股股东所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例(%)
控股股东
2014年3月31日 2013年12月31日 2014年3月31日 2013年12月31日宜华企业(集团)有限公司 157,085,616.00 157,085,616.00 48.48 48.48刘绍喜 — — 间接8.78 间接8.782．子公司
（1）子公司
公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码广东宜华房地产开发有限公司 有限 汕头 房地产开发 刘绍生 70804838-4汕头市荣信投资有限公司 有限 汕头 房地产开发 刘绍生 68448972-3梅州市宜华房地产开发有限公司 有限 梅州 房地产开发 刘绍生 66146825-x
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
平远县远源房地产开发有限公司 有限 梅州 房地产开发 叶伟兴 09179093-2广东众安康后勤集团股份有限公司 有限 深圳 后勤服务 林正刚 1524491-4（2）子公司的注册资本及其变化
本年减
公司名称 年初金额 本年增加 期末金额少
广东宜华房地产开发有限公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00汕头市荣信投资有限公司 60,000,000.00 — — 60,000,000.00梅州市宜华房地产开发有限公司 61,000,000.00 — — 61,000,000.00平远县远源房地产开发有限公司 — 50,000,000.00 — 50,000,000.00广东众安康后勤集团股份有限公司 67,500,000.00 — — 67,500,000.00（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例(%)公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例广东宜华房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00汕头市荣信投资有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00 100.00梅州市宜华房地产开发有限公司 61,000,000.00 61,000,000.00 100.00 100.00平远县远源房地产开发有限公司 50,000,000.00 0.00 100.00 0.00%广东众安康后勤集团股份有限公司 67,500,000.00 67,500,000.00 100.00 100.003．合营企业及联营企业
企业 业务 法人 注册 持股比表决权关联 组织机被投资单位名称 注册地
类型 性质 代表 资本 例(%)比例(%)关系 构代码联营企业 — — — — — — — — —麦科特俊嘉(惠州)数
有限 惠州 电子 夏艳1000万港币 49.97 49.97联营 72877805-0码科技有限公司
湘潭市宜华房地产开 房地产
有限 湘潭 蔡锐彬43000万 43.00 43.00联营 79687177-5发企业有限公司 开发
4．其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码汕头市宜东房地产开发有限公司 无 66989746-2揭东县宜华房地产开发有限公司 无 79774064-6(1)受同一控
广东省宜华木业股份有限公司 购家具 61809568-9股股东及最终
梅州市汇胜木业制品有限公司 无 77505329-8控制方控制的
广州市宜华家具有限公司 无 67348272-9其他企业
汕头市宜华家具有限公司 无 69645163-4广州宜华时代家具有限公司 无 69692398-8
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2014年1月1日至2014年3月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码宜华木业(美国)有限公司 无 26-1136725遂川县家华家具有限公司 无 55086204-3北京宜华时代家具有限公司 无 55856416-3新疆宜华时代家具有限公司 无 57253626-5武汉市宜华时代家具有限公司 无 57491711-7南京宜华时代家具有限公司 无 57594003-6上海宜华时代家具有限公司 无 57911596-5成都宜华时代家具有限公司 无 58000202-8大连宜华时代家具有限公司 无 59443503-5深圳宜华时代家具有限公司 无 05395184-6阆中市宜华家具有限公司 无 05608739-5遂川县宜华林业有限公司 无 76064040-6饶平嘉润工艺木制品有限公司 无 69847426-6汕头市恒康装饰制品有限公司 无 69817095-9(1)受同一控
股股东及最终汕头市宜华-道格拉斯木屋制品有限公司 无 71928047-X控制方控制的大埔县宜华林业有限公司 无 71223486-8其他企业
汕头市澄海区新华实业发展有限公司 无 72919685-3汕头宜华茶叶进出口有限公司 无 19034348-4广东宜华物业管理有限公司 无 73147783-0(2)持有上市 林正刚 无
公司5%以上
深圳市前海新富阳实业有限公司 无
股份的股东
（二）关联交易
1．购买商品、接受劳务等关联交易
2014年1-3月 2013年度
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)受同一控股股东及最终控制方控制的
— — — —其他企业
其中：广东省宜华木业股份有限公司 0.00 — 4,257.00 100.00合计 0.00 — 4,257.00 —注：公司购买家具都是从宜华木业股份有限公司以购买日市场价购买。
2．销售商品、提供劳务等关联交易：无
3．受托管理/承包情况：无
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4．委托管理/出包情况：无
5．出租情况：无
6．承租情况：无
7．关联担保情况
本公司关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 与被担保方关系 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕宜华企业(集广东宜华房地产开
母公司之大股东 950,000,000.00 2013-1-30 2017-8-7 否团)有限公司 发有限公司
宜华企业(集宜华地产股份有限
大股东 200,000,000.00 2013-11-11 2017-11-15 否团)有限公司 公司
广东宜华房地产开
刘绍喜 实际控制人 600,000,000.00 2013-6-3 2017-8-7 否发有限公司
宜华地产股份有限
刘绍喜 实际控制人 200,000,000.00 2013-11-11 2017-11-15 否公司
广东宜华房地产开实际控制人刘绍喜的
王少侬 300,000,000.00 2013-6-3 2017-6-27 否发有限公司 夫人
众安康公司关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 与被担保方关系 担保金额 担保起始日担保到期日
履行完毕林正刚、 众安康公司实际控制
众安康公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-04-19 否祁培芳 人及其配偶
林正刚、 众安康公司实际控制
众安康公司 20,000,000.00 2013-12-11 2014-6-11 否祁培芳 人及其配偶
众安康公司实际控制
林正刚 众安康公司 10,000,000.00 2014-1-3 2015-1-3 否人
众安康公司实际控制
林正刚 众安康公司 15,000,000.00 2013-12-2 2014-12-2 否人
众安康公司实际控制
林正刚 众安康公司 15,000,000.00 2013-11-12 2014-11 12 否人
众安康公司实际控制
林正刚 医疗工程公司 10,000,000.00 2013-12-4 2014-12-3 否人
8．关联方资金拆借：无
9．关联方资产转让、债务重组情况：无
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10．关键管理人员薪酬
项目名称 2014年1-3月 2013年度
薪酬合计 1,932,500.00 6,984,000.00（三）关联方往来余额
关联方名称 2014年3月31日 2013年12月31日 2012年12月31日关联方其他应收款
林正刚 66,468,433.20 26,519,133.20 27,119,133.20马俊杰 3,220,000.00 3,200,000.00 3,395,000.00黄微 290,000.00 190,000.00
朱华 77,000.00 10,000.00 10,000.00阳阳 22,000.00 22,000.00 2,000.00侯旭英 20,000.00 20,000.00
邓文芳 3,000.00 3,000.00 3,000.00合计 70,100,433.20 29,964,133.20 30,529,133.20十、股份支付：无
十一、或有事项
1、宜华地产之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保，截止 2014年 3月31日，累计未解除的担保总额为人民币 10,982.00万元。担保期限自保证合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
2、宜华地产之控股子公司梅州市宜华房地产开发有限公司为商品房承购人按揭贷款提供保证担保，截止 2014年3月31日，累计未解除的担保总额为人民币 9,009万元。担保期限自保证合同生效之日起，至承购人所购住房的房地产所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
3、除存在上述或有事项外，截止2014年3月31日，本集团无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
1、2010年 3月 22日，宜华地产之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司(以下称乙方)与平远县人民政府(以下称甲方)签订《城北金色华府小区扩建及周边市政公用设施开发项目合作协议》，合作开发平远县城城北地段商住小区及周边市政公用设施。根据该协议规定，乙方将出资收购二轻三厂资产及周边零星用地、建筑，并向甲方缴纳土地出让金及资产收购款1,208.9119万元，按甲方审定的规划设计方案投资兴建周边市政公用设施两园两路项目。根据
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规划设计，市政公用设施总造价约人民币2,500万元，除甲方负责投资的人民币1,500万元外，不足部分由乙方承担。2011年12月20日，广东宜华房地产开发有限公司与梅州市宜华房地产开发有限公司签订《城北金色华府小区扩建及周边市政公用设施开发项目合作协议》之补充协议，由梅州市宜华房地产开发有限公司负责开发上述土地，并承继上述的权利义务关系。
2、宜华地产之控股子公司广东宜华房地产开发有限公司2013年竞得莱西-4-Ⅲ、莱西-5两块宗地，并于 2013年 4月 23日与汕头市澄海区土地交易所签订了《汕头市澄海区国有土地使用权挂牌出让成交确认书》。竞得土地面积合计21,063.51平方米，成交总价7,308.00万元。
截止 2013年 12月 31日，广东宜华房地产开发有限公司已向汕头市澄海区国土资源局预缴3,262.31万元的受让地块定金。截止报告日，广东宜华房地产开发有限公司尚未与汕头市澄海区国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，亦尚未支付成交价余款4,045.69万元。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于2014年3月31日(T)，众安康公司签订的不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
2014年 1,332,774.402015年 1,592,815.502016年 635,079.602016年以后 108,664.50合计 3,669,334.004、除上述承诺事项外，截至2014年3月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.非调整事项
（1）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺：无
（2）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化：无
（3）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失：无
（4）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债：无
（5）资产负债表日后资本公积转增资本：无
（6）资产负债表日后发生巨额亏损：无
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（7）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司：
公司2014年4月2日发布了《关于重大资产重组停牌公告》，披露公司正在筹划重大资产重组事项，截止报告日，公司与有关各方正在积极推动重组各项工作，公司股票仍在继续停牌。
（8）资产负债表日后对某个企业的巨额投资：无
（9）其他
①截至本报告日,关联方还款情况如下:
姓名 2014年3月31日欠款金额 还款日期 还款金额 欠款余额林正刚 66,468,433.20 2014年06月17日 66,468,433.20
马俊杰 3,220,000.00 2014年06月17日 3,220,000.00
黄微 290,000.00 2014年06月17日 290,000.00
朱华 77,000.00 2014年06月17日 77,000.00
阳阳 22,000.00 2014年06月17日 22,000.00
侯旭英 20,000.00 2014年06月17日 20,000.00
邓文芳 3,000.00 2014年06月17日 3,000.00
小计 70,100,433.20 70,100,433.20
②2014年5月22日，林正刚与袁春订立《股份转让协议》，约定袁春将其所持重组前众安康公司135.52万股作价698.639万元转让予林正刚。上述转让完成后林正刚持有重组前众安康公司4201.52万股。
③根据富阳实业、刘鹏与林正刚于 2014年 5月 16日签署的《借款合同》，富阳实业通过刘鹏借予林正刚7,000万元借款。根据富阳实业、刘鹏与众安康公司、林正刚于2014年5月16日签署的《借款合同》，富阳实业通过刘鹏借予众安康公司11,000万元。为保证上述两笔借款的资金安全，富阳实业、刘鹏与林正刚于 2014年 5月 26日签署了《广东众安康后勤集团股份有限公司股权质押合同》，约定林正刚将所持有的重组前众安康公司的 4,201.52万股股份质押给富阳实业。上述股权质押于2014年5月30日完成了质押登记手续。
2.企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润：本季度不分配。
3.除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.公司第一大股东持有公司股票质押解除情况
本公司于2012年11月2日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华
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集团”)的通知,宜华集团将其持有本公司无限售流通股 105,000,000股(占本公司总股本的 32.4%)质押给华鑫国际信托有限公司,并于 2012年11月1日在登记公司办理了股份质押登记,冻结期限自2012年11月1日至宜华集团向登记公司办理解除质押为止。
本公司于2014年4月8日接到宜华集团的通知,宜华集团于2014年4月3日将其所持原质押给华鑫国际信托有限公司的 105,000,000股解除了质押,占本公司总股本的32.4%,上述股份解除质押手续已在登记公司办理完毕。
2.公司第一大股东持有公司股票质押情况
公司2014年4月10日接到公司第一大股东宜华企业(集团)有限公司(以下简称“宜华集团”)的通知,宜华集团将其持有本公司部分无限售流通股进行股票质押式回购交易：
宜华集团于2014年4月8日将其持有本公司30,000,000.00股股票质押给兴业证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，初始交易日为 2014年 4月 8日，回购交易日为 2015年4月8日；
宜华集团于2014年4月8日将其持有本公司29,300,000.00股股票质押给东北证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，初始交易日为 2014年 4月 8日，回购交易日为 2015年4月8日；
宜华集团于2014年4月9日将其持有本公司46,340,000.00股股票质押给中信证券股份有限公司，办理股票质押式回购交易业务，初始交易日为 2014年 4月 9日，回购交易日为 2015年4月9日；
截止报告日,宜华集团持有本公司股份 157,085,616股,占公司总股本的48.4832%,其中处于质押状态的股份累计数为157,080,000股,占公司总股本的48.4815%。
3.本公司 2013年 12月 24日召开的第五届董事会第二十六次会议审议并通过了公司及子公司梅州市宜华房地产开发有限公司与梅州市远源房地产开发有限公司(签订《股权转让协议书》,合作开发梅州房产公司依法取得位于平远县大柘镇壹佰伍拾亩土地(汇胜地块)。三方约定:由本公司成立全资子公司负责项目开发,梅州市宜华房地产开发有限公司将上述壹佰伍拾亩土地转让给目标公司。本公司将目标公司50%的股权转让给梅州远源房产公司。经三方协商一致,股权转让价款为人民币3810万元。公司按照股权转让协议书的约定，已成立目标公司（即平远县远源房地产开发有限公司）。于 2014年 4月 14日，梅州房产公司按照股权转让协议书的约定需将依法取得的位于平远县大柘镇壹佰伍拾亩土地(汇胜地块)过户到平远县远源房地产开发有限公司名下。于 2014年 4月 15日，将平远县远源房地产开发有限公司50%的股权过户给梅州市远源房地产开发有限公司，并在工商管理部门办理了过户手续。
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本公司2014年6月9日第六届董事会第五次会议审议,公司董事会同意本公司及子公司梅州市宜华房地产开发有限公司与梅州市远源房地产开发有限公司签订《股权转让协议书》,协议约定:本公司将持有平远县远源房地产开发有限公司50%的股权转让给梅州远源房产公司。经各方协商一致,转让价款为人民币6390万元。此次股权转让完成后,梅州远源房产公司持有平远远源房产公司100%的股权,宜华地产不再持有平远远源房产公司股权。截止报告日，股权过户手续尚未完成。
4.截至2014年3月31日，众安康公司共有员工12,293人，众安康公司为2,819名员工购买了住房公积金，为5,489名员工购买了养老保险，为5,144名员工购买了医疗保险，为5,547名员工购买了工伤保险，为 5,252名员工购买了失业保险，为 4,480名员工购买了生育保险。
在众安康公司未为其购买社会保险的员工中，其中有 374名员工为劳务派遣员工，2,309名员工已超过退休年龄，1,026名员工购买了新型农村社会养老保险和新型农村合作医疗，61名员工在其他单位购买社会保险。对未交部分众安康公司按两年诉讼时效和扣除劳务派遣、超龄的、已在其他单位购买社保的、已购买新农保和新农合的后按众安康公司月平均购买五险一金水平补了报告期的计五险一金费用。众安康公司股东林正刚已出具承诺函，众安康公司如有在本次重组实施完成前及本次重组实施完成后业绩补偿期限内未依法足额缴纳的社会保险费和住房公积金等员工福利（已在账上计提的部分除外），有权部门或权利人在任何时候要求众安康公司补缴，或对众安康公司进行处罚，或向众安康公司进行追索，股东林正刚将在上述事实发生后的一个月内全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用（含滞纳金等费用），且在承担后不向众安康公司追偿，保证众安康公司及本次重组完成后宜华地产股份有限公司不会因此遭受任何损失。
5、因为本公司和众安康公司的客户类型存在差异，客户的信用状况，历史坏账情况都不同，公司给予客户的信用政策也不同，所以对应收款项采取的不同的坏账政策。详情见“五、10”应收款项坏账准备。如果统一按照本公司的坏账政策，对2013年12月31日和2014年3月31日的净资产影响数分别为227.29万元和206.73万元，对2013年度和2014年1-3月的净利润的影响数分别为66.19万元和-20.56万元。
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十五、财务报表批准
本财务报表由本公司董事会批准报出。
宜华地产股份有限公司二○一四年六月十八日
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财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 2014年1-3月 2013年度非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 9,365.72 2,532,608.35计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 560,888.89企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,824.26 -3,594,777.91其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 72,189.98 -501,280.67所得税影响额 18,547.52 -52,359.69少数股东权益影响额（税后）
合计 53,642.46 -448,920.98
宜华地产股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日
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2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010修订）的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润 报告期
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益2014年1-3月 0.03% 0.001 0.001归属于母公司股东的净利润
2013年度 16.15% 0.351 0.3532014年1-3月 0.03% 0.001 0.001扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 2013年度 16.21% 0.351 0.353