上海大亚信息产业有限公司
审计报告及财务报表
上海大亚信息产业有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-62
审计报告
信会师报字[2015]第150354号上海大亚信息产业有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海大亚信息产业有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日和 2014年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度、2014年度的利润表和合并利润表、2013年度、2014年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度、2014年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日和 2014年 12月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，截止 2014年 12月 31日，贵公司财务报表列示的净资产为 -14,978,521.27元，本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱耀中
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：潘留焱
中国·上海 二 O一五年三月二十日
上海大亚信息产业有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十二|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||599,370.79|1,610,600.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|||
|预付款项||2,153,848.83|2,153,848.83|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|92,091,554.48|100,044,504.49|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||94,844,774.10|103,808,953.98|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|200,981,721.00|144,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||370,806.36|540,526.44|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,570,750.00|17,330,750.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||212,923,277.36|161,871,276.44|
|资产总计||307,768,051.46|265,680,230.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
上海大亚信息产业有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十二|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||2,081,058.49|2,081,058.49|
|预收款项||762,665.64|606,073.64|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||-40,341.31|-2,196.47|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||124,145,175.54|72,368,591.72|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||126,948,558.36|75,053,527.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||126,948,558.36|75,053,527.38|
|所有者权益：||||
|股本||300,000,000.00|300,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||73,463.37|73,463.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||1,714,268.92|1,714,268.92|
|未分配利润||-120,968,239.19|-111,161,029.25|
|所有者权益合计||180,819,493.10|190,626,703.04|
|负债和所有者权益总计||307,768,051.46|265,680,230.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
上海大亚信息产业有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注六|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|129,180,095.99|175,108,573.51|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|11,876,082.77|14,750,135.87|
|应收账款|（三）|218,163,746.69|402,007,883.32|
|预付款项|（四）|4,190,759.03|24,682,399.61|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|234,428,225.86|246,570,017.24|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|77,644,799.90|207,675,202.13|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||675,483,710.24|1,070,794,211.68|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|14,143,720.61|23,740,673.46|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（八）|12,484,997.75|21,427,134.88|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||26,628,718.36|45,167,808.34|
|资产总计||702,112,428.60|1,115,962,020.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
上海大亚信息产业有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注六|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（九）|191,101,420.00|140,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十）|227,522,469.19|265,090,000.00|
|应付账款|（十一）|190,721,074.40|398,552,127.30|
|预收款项|（十二）|22,825,795.79|44,619,254.24|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十三）|1,500,859.21|1,500,194.21|
|应交税费|（十四）|875,706.21|-4,167,708.59|
|应付利息||||
|应付股利|（十五）|2,600,000.00|2,600,000.00|
|其他应付款|（十六）|70,188,627.74|71,952,904.93|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||707,335,952.54|920,146,772.09|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（十七）|9,754,997.33|10,183,997.33|
|非流动负债合计||9,754,997.33|10,183,997.33|
|负债合计||717,090,949.87|930,330,769.42|
|所有者权益：||||
|股本|（十八）|300,000,000.00|300,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（十九）||86,243.37|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十）||1,714,268.92|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十一）|-315,734,052.29|-163,924,175.37|
|归属于母公司所有者权益合计||-15,734,052.29|137,876,336.92|
|少数股东权益||755,531.02|47,754,913.68|
|所有者权益合计||-14,978,521.27|185,631,250.60|
|负债和所有者权益总计||702,112,428.60|1,115,962,020.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|（四）|-|27,234.20|
|减：营业成本|（四）|-|18,865.17|
|营业税金及附加||4,762.73|561.39|
|销售费用||49,600.00|5,311.50|
|管理费用||6,673,186.03|6,770,211.54|
|财务费用||73,823.67|-47,503.76|
|资产减值损失||3,005,837.51|19,606,259.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-9,807,209.94|-26,326,470.70|
|加：营业外收入||-|811,003.01|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-9,807,209.94|-25,515,467.69|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-9,807,209.94|-25,515,467.69|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-9,807,209.94|-25,515,467.69|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海大亚信息产业有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注六|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||379,238,998.49|841,781,154.30|
|其中：营业收入|（二十二）|379,238,998.49|841,781,154.30|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||523,784,692.25|943,428,145.44|
|其中：营业成本|（二十二）|293,186,751.48|740,944,138.20|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十三）|1,504,656.03|2,141,784.33|
|销售费用|（二十四）|45,792,130.91|72,006,810.39|
|管理费用|（二十五）|80,056,902.52|81,787,820.63|
|财务费用|（二十六）|23,277,646.25|22,074,050.80|
|资产减值损失|（二十七）|79,966,605.06|24,473,541.09|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-144,545,693.76|-101,646,991.14|
|加：营业外收入|（二十八）|1,011,792.24|2,410,928.36|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（二十九）|43,000.00|545,757.31|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-143,576,901.52|-99,781,820.09|
|减：所得税费用|（三十）|51,149.35|-|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-143,628,050.87|-99,781,820.09|
|归属于母公司所有者的净利润||-101,548,087.44|-74,226,811.47|
|少数股东损益||-42,079,963.43|-25,555,008.62|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-|-|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-143,628,050.87|-99,781,820.09|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-101,548,087.44|-74,226,811.47|
|归属于少数股东的综合收益总额||-42,079,963.43|-25,555,008.62|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||898,592.00|1,352,057.59|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||54,064,021.97|5,525,606.06|
|经营活动现金流入小计||54,962,613.97|6,877,663.65|
|购买商品、接受劳务支付的现金||-|112,011.96|
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||42,850.97|14,525.27|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,130,281.37|5,362,752.09|
|经营活动现金流出小计||1,173,132.34|5,489,289.32|
|经营活动产生的现金流量净额||53,789,481.63|1,388,374.33|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||529,273.93||
|投资支付的现金||54,199,006.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||54,728,279.93|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-54,728,279.93|-|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-71,449.24||
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,010,247.54|1,388,374.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,609,618.33|221,244.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||599,370.79|1,609,618.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海大亚信息产业有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 附注六
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,192,630,081.09|1,197,110,216.70|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||52,243,214.18|68,476,407.42|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十一）|6,054,534.33|128,745,238.26|
|经营活动现金流入小计||1,250,927,829.60|1,394,331,862.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,074,107,424.07|1,172,432,937.83|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,441,340.82|83,134,868.92|
|支付的各项税费||16,950,471.61|29,999,041.16|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十一）|110,137,922.20|75,934,725.53|
|经营活动现金流出小计||1,258,637,158.70|1,361,501,573.44|
|经营活动产生的现金流量净额||-7,709,329.10|32,830,288.94|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|48,996.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||-|48,996.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,415,207.02|12,591,971.48|
|投资支付的现金||54,199,006.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||55,614,213.02|12,591,971.48|
|投资活动产生的现金流量净额||-55,614,213.02|-12,542,974.49|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||389,520,100.99|333,150,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|166,851,831.45|
|筹资活动现金流入小计||389,520,100.99|500,001,831.45|
|偿还债务支付的现金||338,418,680.99|422,750,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,383,010.07|19,115,206.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|108,479,031.55|
|筹资活动现金流出小计||357,801,691.06|550,344,238.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||31,718,409.93|-50,342,406.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-3,975,977.11|-5,625,697.49|
|五、现金及现金等价物净增加额||-35,581,109.30|-35,680,789.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||66,629,541.96|102,310,331.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||31,048,432.66|66,629,541.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00||||73,463.37||||1,714,268.92|-111,161,029.25|190,626,703.04|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|300,000,000.00|-|-|-|73,463.37|-|-|-|1,714,268.92|-111,161,029.25|190,626,703.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,807,209.94|-9,807,209.94|
|（一）综合收益总额||||||||||-9,807,209.94|-9,807,209.94|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|300,000,000.00|-|-|-|73,463.37|-|-|-|1,714,268.92|-120,968,239.19|180,819,493.10|

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所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00||||73,463.37||||1,714,268.92|-85,645,561.56|216,142,170.73|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|300,000,000.00||||73,463.37||||1,714,268.92|-85,645,561.56|216,142,170.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-25,515,467.69|-25,515,467.69|
|（一）综合收益总额||||||||||-25,515,467.69|-25,515,467.69|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|300,000,000.00||||73,463.37||||1,714,268.92|-111,161,029.25|190,626,703.04|

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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00|-|-|-|86,243.37|-|-|-|1,714,268.92|-|-163,924,175.37|47,754,913.68|185,631,250.60|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|300,000,000.00|-|-|-|86,243.37|-|-|-|1,714,268.92|-|-163,924,175.37|47,754,913.68|185,631,250.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-86,243.37|-|-|-|-1,714,268.92|-|-151,809,876.92|-46,999,382.66|-200,609,771.87|
|（一）综合收益总额|||||||-||||-101,548,087.44|-42,079,963.43|-143,628,050.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||-86,243.37||||-1,714,268.92||-50,261,789.48|-4,919,419.23|-56,981,721.00|
|四、本期期末余额|300,000,000.00|-|-|-|0.00|-|-|-|0.00|-|-315,734,052.29|755,531.02|-14,978,521.27|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海大亚信息产业有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|300,000,000.00||||86,243.37||||1,714,268.92||-89,697,363.90|73,309,922.30|285,413,070.69|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|300,000,000.00||||86,243.37||||1,714,268.92||-89,697,363.90|73,309,922.30|285,413,070.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-74,226,811.47|-25,555,008.62|-99,781,820.09|
|（一）综合收益总额|||||||||||-74,226,811.47|-25,555,008.62|-99,781,820.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|300,000,000.00||||86,243.37||||1,714,268.92||-163,924,175.37|47,754,913.68|185,631,250.60|

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上海大亚信息产业有限公司
2013年度、2014年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海大亚信息产业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2001年7月25日由上海五角场高新技术联合发展有限公司和大亚科技股份有限公司（原名江苏大亚新型包装材料股份有限公司）投资成立，经工商行政管理局批准，取得企业法人营业执照（注册号：3101102014862），注册则本人民币3亿元，法定代表人陈兴康，注册地址：上海市控江路1555号24号楼。根据公司股东上海五角场高新技术联合发展有限公司2002年5月17日与大亚科技集团有限公司签署的产权合同，大亚科技集团有限公司受让上海五角场高新技术联合发展有限公司所持有的本公司51%股权，成为本公司第一大股东。
本公司经营范围：工业及自动化产品、通信产品、电子产品、家电、计算机软硬件的生产、国内贸易（除国家专控项目）；实业投资；光电子通讯为主的信息技术、信息工程及激光印刷领域内的四技服务；经营各类商品和技术的进口，但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以帐龄为信用风险特征根据帐龄分析法计提坏帐准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内（含一年） 1 1
一年至二年（含二年） 3 3
二年至三年（含三年） 10 10
三年至五年（含五年） 50 50
五年以上 100 100
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
机器设备 5-33年 5.0% 19.00%-2.88%运输设备 5-12年 5.0% 19.00%-7.92%电子及办公设备 5-12年 5.0% 19.00%-7.92%其他设备 5-12年 5.0% 19.00%-7.92%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，每期末对该项资产进行减值测试，按估计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用按受益期限平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营场所设备改造费用按尚可使用年限平均摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定公司从政府无偿取得的资金用于购建长期资产；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定公司从政府无偿取得的资金非用于购建长期资产。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：无偿取得的资金是否用于购建长期资产。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十一)套餐会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、3%河道工程修建维护管理 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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财务报表附注
五、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
(一) 子公司情况
从母公司所有者权益冲实质上构成 少数股东权益减子公司少数股东分担子公司 业务 对子公司净持股比例表决权比是否合少数股中用于冲减少的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 注册资本 经营范围期末实际出资额
类型 性质 投资的其他 (%) 例(%) 并报表东权益数股东损益的东在该子公司期初所有项目余额 金额 者权益中所享有份额后的余额上海大亚科技有限 电子产 通信产品开
子公司上海 165,000,000.00 161,783,700.00 86.87 86.87是
公司 品业 发生产
上海崇正电子技术 电子产 通信产品生
子公司上海 1,000,000.00 1,000,000.00 86.87 86.87是
有限公司 品业 产
上海启盛软件科技 电子产
子公司上海 1,000,000.00软件开发 1,000,000.00 86.87 86.87是
有限公司 品业业
(二) 合并范围发生变更的说明
2013年、2014年无新增合并单位。
财务报表附注第29页
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六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
明细情况
2014.12.31 2013.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 107,305.00 104,796.46其中：人民币 86,904.44 82,833.65欧元 1,266.50 7.4556 9,442.52 1,266.50 8.4189 10,662.54新加坡 2,361.85 4.6396 10,958.04 1,853.45 6.0969 11,300.27银行存款 30,940,145.33 66,524,745.50其中：人民币 28,223,733.68 60,683,803.44美元 443,892.05 6.1190 2,716,175.46 611,166.35 6.0969 3,726,220.12欧元 31.68 7.4556 236.19 251,187.44 8.4189 2,114,721.94其他货币资金 98,132,645.66 108,479,031.55其中：人民币 96,311,343.67 107,273,997.55美元 297,647.00 6.1190 1,821,301.99 197,647.00 6.0969 1,205,033.99合计 129,180,095.99 175,108,573.51其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 96,290,361.17 106,623,696.73保函保证金 1,842,284.49 1,855,334.82合 计 98,132,645.66 108,479,031.55(二) 应收票据
项目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 11,876,082.77 8,292,815.87商业承兑汇票 6,457,320.00合计 11,876,082.77 14,750,135.87
财务报表附注第30页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
241,288,661.80 100.00 23,124,915.11 9.58 218,163,746.69 431,220,992.38 100.00 29,213,109.06 6.77 402,007,883.32准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 241,288,661.80 100.00 23,124,915.11 9.58 218,163,746.69 431,220,992.38 100.00 29,213,109.06 6.77 402,007,883.32
财务报表附注第31页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 187,412,533.05 1,874,125.33 1.00%1-2年 20,907,958.48 627,238.76 3.00%2-3年 8,140,859.43 814,085.95 10.00%3-4年 6,543,661.51 1,963,098.46 30.00%4-5年 874,565.44 437,282.72 50.00%5年以上 17,409,083.89 17,409,083.89 100.00%合计 241,288,661.80 23,124,915.11
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2、本期无转回或收回应收账款情况。
3、本报告期无实际核销应收账款情况。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 2014.12.31 账龄
关系 额的比例(%) TELEFONICA 非关联方 23,762,564.69 1年以内 9.85四川长虹网络科技有限责任公司 非关联方 19,898,480.73 1年以内 8.25 ADB Broadband S.p.A 非关联方 19,310,449.08 1年以内 8.00广东省电信股份有限公司 非关联方 14,464,777.02 1年以内 5.99四川长虹信息技术有限责任公司 非关联方 8,886,321.63 1年以内 3.68合计 86,322,593.15 35.776、期末无应收关联方账款情况。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 743,518.71 17.74 22,472,406.78 91.051-2年 338,797.50 8.08 56,144.00 0.232-3年 129,015.50 3.08
3-4年 825,578.49 19.70
4-5年
5年以上 2,153,848.83 51.40 2,153,848.83 8.72合计 4,190,759.03 100.00 24,682,399.61 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
深圳市东方嘉盛商贸物流有限公司 738,063.99 17.61东莞皇磁电子塑胶有限公司 511,739.70 12.21深圳市华夏双赢通信有限公司 330,900.00 7.90北京雄财伟业技贸有限公司 296,333.00 7.07深圳市亿格瑞科技有限公司 217,035.00 5.18合计 2,094,071.69 49.973、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第33页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
258,015,298.07 100.00 23,587,072.21 9.14 234,428,225.86 257,680,927.82 100.00 11,110,910.58 4.31 246,570,017.24坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 258,015,298.07 100.00 23,587,072.21 9.14 234,428,225.86 257,680,927.82 100.00 11,110,910.58 4.31 246,570,017.24
财务报表附注第34页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 54,517,691.00 545,176.91 1%1至2年 2,922,365.36 87,670.95 3%2至3年 196,663,905.78 19,666,390.57 10%3至4年 192,998.29 57,899.49 30%4至5年 976,806.72 488,403.37 50%5年以上 2,741,530.92 2,741,530.92 100%合计 258,015,298.07 23,587,072.21
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2、本期无转回或收回其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况为：大亚科技集团有限公司11,342,603.24元，大亚科技股份有限公司301,073.44元。
5、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
单位往来款 230,055,928.11 223,734,657.09应收出口退税 18,471,707.15 22,283,558.45保证金 3,528,901.51 4,388,901.51押金 3,555,879.00 3,953,617.82个人备用金 1,652,801.91 2,159,280.92其他 596,705.97 670,061.13预提费用 124,823.52 462,300.00绩效工资 28,550.90 28,550.90合计 258,015,298.07 257,680,927.82
财务报表附注第35页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2014.12.31 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
上海大亚（集团）有限公司 往来款 127,622,215.85 2-3年 49.46 11,044,787.59上海大亚光电通讯有限公司 往来款 40,588,334.961-2年、2-3年 15.73 4,055,333.50上海亚良实业发展有限公司 往来款 20,000,000.00 2-3年 7.75 2,000,000.00上海国家税务局 出口退税 18,442,399.55 1年以内 7.15 184,424.00大亚科技(美国)公司 往来款 13,002,911.36 3-4年 5.04 3,900,873.41合计 219,655,861.72 85.13 21,185,418.507、期末应收关联方账款情况：详见附注七（五）、7。
(六) 存货
1、存货分类
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 50,674,841.39 33,153,580.65 17,521,260.74 55,401,882.27 55,401,882.27周转材料 261,392.36 255,679.98 5,712.38 261,477.30 255,679.98 5,797.32在产品 3,768,812.97 3,768,812.97库存商品 45,997,131.33 17,405,947.37 28,591,183.96 53,951,772.44 3,166,048.65 50,785,723.79发出商品 30,502,978.93 15,359,190.06 15,143,788.87 65,306,506.36 65,306,506.36委托加工物资 32,229,635.14 15,846,781.19 16,382,853.95 37,427,292.66 5,020,813.24 32,406,479.42合计 147,219,377.95 82,021,179.25 77,644,799.90 216,117,744.00 8,442,541.87 207,675,202.132、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 2014.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - 33,153,580.65 33,153,580.65周转材料 255,679.98 - 255,679.98库存商品 3,166,048.65 14,239,898.72 17,405,947.37发出商品 - 15,359,190.06 15,359,190.06委托加工物资 5,020,813.24 10,825,967.95 15,846,781.19合计 8,442,541.87 73,578,637.38 82,021,179.25
财务报表附注第36页
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(七) 固定资产
2013年12月31日
1、固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 电子及办公设备其他设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 20,654,023.76 2,262,036.38 40,133,553.24 2,273,989.36 65,323,602.74（2）本期增加金额 9,563,285.35 256,864.22 9,820,149.57—购置 9,563,285.35 256,864.22 9,820,149.57—在建工程转入
（3）本期减少金额 546,248.13 546,248.13—处置或报废 546,248.13 546,248.13（4）2013.12.31 30,217,309.11 1,715,788.25 40,390,417.46 2,273,989.36 74,597,504.182．累计折旧
（1）2012.12.31 17,271,796.81 1,790,741.00 21,419,389.94 2,063,725.34 42,545,653.09（2）本期增加金额 7,436,403.30 210,320.60 1,114,671.63 47,033.24 8,808,428.77—计提 7,436,403.30 210,320.60 1,114,671.63 47,033.24 8,808,428.77（3）本期减少金额 497,251.14 497,251.14—处置或报废 497,251.14 497,251.14（4）2013.12.31 24,708,200.11 1,503,810.46 22,534,061.57 2,110,758.58 50,856,830.723．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 5,509,109.00 211,977.79 17,856,355.89 163,230.78 23,740,673.46（2）2012.12.31 3,382,226.95 471,295.38 18,714,163.30 210,264.02 22,777,949.652、其他说明
本期计提折旧额8,808,428.77元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
2014年12月31日
3、固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 30,217,309.11 1,715,788.25 40,390,417.46 2,273,989.36 74,597,504.18（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额 3,446,265.59 3,709,980.53 1,250,587.06 8,406,833.18—处置或报废 3,446,265.59 3,709,980.53 1,250,587.06 8,406,833.18（4）2014.12.31 26,771,043.52 1,715,788.25 36,680,436.93 1,023,402.30 66,190,671.002．累计折旧
（1）2013.12.31 24,708,200.11 1,503,810.46 22,534,061.57 2,110,758.58 50,856,830.72（2）本期增加金额 2,587,883.10 80,462.67 5,123,987.11 1,833.50 7,794,166.38—计提 2,587,883.10 80,462.67 5,123,987.11 1,833.50 7,794,166.38（3）本期减少金额 2,850,775.00 2,608,558.42 1,144,713.29 6,604,046.71—处置或报废 2,850,775.00 2,608,558.42 1,144,713.29 6,604,046.71（4）2014.12.31 24,445,308.21 1,584,273.13 25,049,490.26 967,878.79 52,046,950.393．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 2,325,735.31 131,515.12 11,630,946.67 55,523.51 14,143,720.61（2）2013.12.31 5,509,109.00 211,977.79 17,856,355.89 163,230.78 23,740,673.464、其他说明
本期计提折旧额7,794,166.38元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
财务报表附注第38页
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(八) 无形资产
2013年12月31日
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 78,712,717.92 78,712,717.92（2）本期增加金额 2,771,821.91 2,771,821.91—购置 2,771,821.91 2,771,821.91（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 81,484,539.83 81,484,539.832．累计摊销
（1）2012.12.31 50,574,495.15 50,574,495.15（2）本期增加金额 9,482,909.80 9,482,909.80—计提 9,482,909.80 9,482,909.80（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 60,057,404.95 60,057,404.954．账面价值
（1）2012.12.31 28,138,222.77 28,138,222.77（2）2013.12.31 21,427,134.88 21,427,134.88本期摊销额9,482,909.80元。
期末无用于抵押或担保的无形资产
2014年12月31日
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 79,266,639.83 79,266,639.83（2）本期增加金额 1,684,145.98 1,684,145.98—购置 1,684,145.98 1,684,145.98（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 80,950,785.81 80,950,785.81
财务报表附注第39页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
项目 软件 合计
2．累计摊销
（1）2013.12.31 57,839,504.95 57,839,504.95（2）本期增加金额 10,626,283.11 10,626,283.11—计提 10,626,283.11 10,626,283.11（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 68,465,788.06 68,465,788.064．账面价值
（1）2013.12.31 21,427,134.88 21,427,134.88（2）2014.12.31 12,484,997.75 12,484,997.75本期摊销额10,626,283.11元。
期末无用于抵押或担保的无形资产
(九) 短期借款
项目 2014.12.31 2013.12.31
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00保证借款 101,101,420.00 50,000,000.00合计 191,101,420.00 140,000,000.00(十) 应付票据
种类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 227,522,469.19 265,090,000.00合计 227,522,469.19 265,090,000.00(十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2014.12.31 2013.12.31
应付采购款 190,721,074.40 398,552,127.30合 计 190,721,074.40 398,552,127.30
财务报表附注第40页
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2、账龄超过一年的重要应付账款
项目 2014.12.31 未偿还或结转的原因
绍兴飞泰光电技术有限公司 1,036,000.00 暂未还款
诚亿电子（嘉兴）有限公司 533,559.28 暂未还款
帝闻科技（龙川）有限公司 499,999.37 暂未还款
浙江君浩科技有限公司 256,328.40 暂未还款
上海浦东惠莉电器有限公司 163,400.55 暂未还款
合计 2,489,287.60 /
3、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末数中无欠关联方款项。
5、年末应付账款前五名
占应付账款单位名称 与本公司关系 应付账款
总额的比例(%)安富利电子（上海）有限公司 非关联方 28,285,142.98 14.83深圳市信利康供应链管理有限公司 非关联方 21,007,941.94 11.02上海禄森电子有限公司 非关联方 15,639,438.37 8.20深圳市创芯技术有限公司 非关联方 5,805,630.25 3.04泰咏电子（上海）有限公司 非关联方 5,018,042.92 2.63合计 75,756,196.46 39.72(十二)预收账款
项目 2014.12.31 2013.12.31
预收货款 22,825,795.79 44,619,254.24合计 22,825,795.79 44,619,254.24
财务报表附注第41页
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(十三)应付职工薪酬
2013年度
1、应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31短期薪酬 2,205,630.20 82,667,172.89 83,372,608.88 1,500,194.21离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 2,205,630.20 82,667,172.89 83,372,608.88 1,500,194.212、短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 64,253,348.62 64,253,348.62
（2）职工福利费 536,826.99 2,724,417.25 3,261,244.24
（3）社会保险费 13,441,119.02 13,441,119.02
其中：医疗保险费 3,971,239.71 3,971,239.71
基本养老保险费 8,411,296.06 8,411,296.06
失业保险费 610,959.96 610,959.96
工伤保险费 145,322.17 145,322.17
生育保险费 302,301.12 302,301.12
（4）住房公积金 1,771,293.00 1,771,293.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,668,803.21 476,995.00 645,604.00 1,500,194.21合计 2,205,630.20 82,667,172.89 83,372,608.88 1,500,194.212014年度
3、应付职工薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31短期薪酬 1,500,194.21 19,462,116.04 19,461,451.04 1,500,859.21离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,500,194.21 19,462,116.04 19,461,451.04 1,500,859.21
财务报表附注第42页
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4、短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,917,581.29 8,917,581.29
（2）职工福利费 512,253.80 512,253.80
（3）社会保险费 8,838,773.95 8,838,773.95
其中：医疗保险费 2,093,056.90 2,093,056.90
基本养老保险费 5,605,711.55 5,605,711.55
失业保险费 280,775.60 280,775.60
工伤保险费 126,891.70 126,891.70
生育保险费 187,183.90 187,183.90
地方附加医疗保险费和
545,154.30 545,154.30
残疾人就业保障金
（4）住房公积金 886,777.00 886,777.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,500,194.21 306,730.00 306,065.00 1,500,859.21合计 1,500,194.21 19,462,116.04 19,461,451.04 1,500,859.21(十四)应交税费
税费项目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 2,342,049.77 -4,433,402.58营业税 105.75城建税 854.76 8,964.69企业所得税 -1,609,501.75
个人所得税 137,174.87 202,835.40教育费附加 4,273.80 44,823.46河道管理费 854.76 8,964.69合计 875,706.21 -4,167,708.59(十五)应付股利
项目 2014.12.31 2013.12.31
普通股股利 2,600,000.00 2,600,000.00合计 2,600,000.00 2,600,000.00
财务报表附注第43页
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(十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2014.12.31 2013.12.31
单位往来 52,504,400.42 52,805,094.72四金 62,519.60
其他 329,854.98 351,424.01离职人员工资 143,563.54
预提费用 5,176,167.27 4,950,066.22招标保证金 260,000.00 360,000.00专项资金 6,720,594.00 6,959,995.71暂估进项 1,557,461.93 1,502,528.27押金 3,434,066.00 5,023,796.00合计 70,188,627.74 71,952,904.932、本期账龄超过一年的大额其他应付款
项目 2014.12.31 未偿还或结转的原因往来款 52,755,094.72 暂未还款
专项资金 6,720,594.00 项目未结束
押金 3,434,066.00 暂未退还
合计 62,909,754.72
3、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东大亚科技集团有限公司单位款项为46,190,283.13元。
4、本报告期其他应付款中应付其他关联方款项，详见附注七(五)、7。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 2014.12.31 性质或内容
大亚科技集团有限公司 46,190,283.13 往来款
上海大亚光电通讯有限公司 5,377,241.54 往来款
合计 51,567,524.67
财务报表附注第44页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
(十七)其他非流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31递延收益 9,754,997.33 10,183,997.33合计 9,754,997.33 10,183,997.33
财务报表附注第45页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
(十八)股本
2013年度
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2012.12.31 2013.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
大亚科技集团有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00大亚科技股份有限公司 147,000,000.00 147,000,000.00合计 300,000,000.00 300,000,000.002014年度
本期变动增（+）减（－）
股东名称 2013.12.31 2014.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
大亚科技集团有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00大亚科技股份有限公司 147,000,000.00 147,000,000.00合计 300,000,000.00 300,000,000.00财务报表附注第46页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
(十九)资本公积
2013年
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31其他资本公积 86,243.37 86,243.37合计 86,243.37 86,243.372014年度
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31其他资本公积 86,243.37 86,243.37
合计 86,243.37 86,243.37
(二十)盈余公积
2013年度
项目 2012.12.31 本期计提 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 1,714,268.92 1,714,268.922014年度
项目 2013.12.31 本期计提 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 1,714,268.92 1,714,268.92
(二十一)未分配利润
项目 2014.12.31 2013.12.31调整前上期末未分配利润 -163,924,175.37 -89,697,363.90调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -163,924,175.37 -89,697,363.90加：本期归属于母公司所有者的净利润 -101,548,087.44 -74,226,811.47减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 50,261,789.48
期末未分配利润 -315,734,052.29 -163,924,175.37
财务报表附注第47页
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财务报表附注
(二十二)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 355,690,376.00 279,569,122.54 818,063,542.09 714,219,302.18其他业务 23,548,622.49 13,617,628.94 23,717,612.21 26,724,836.02合计 379,238,998.49 293,186,751.48 841,781,154.30 740,944,138.202、公司前五名客户的营业收入情况
与本公司 占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入
关系 (%)
四川长虹网络科技有限责任公司 非关联方 46,949,487.06 12.38中国电信股份有限公司广东分公司 非关联方 44,416,453.12 11.71中国电信股份有限公司武汉分公司 非关联方 24,819,096.55 6.54福州无极限信息技术有限公司 非关联方 18,819,914.53 4.96中国电信股份有限公司杭州分公司 非关联方 18,404,097.06 4.85合计 153,409,048.32 40.44(二十三)营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 6,441.75 58,825.64城市维护建设税 726,965.61 1,728,238.06教育费附加 642,707.20 295,600.53河道管理费 128,541.47 59,120.10合计 1,504,656.03 2,141,784.33(二十四)销售费用
项目 2014年度 2013年度
工资 6,313,967.03 16,090,484.55通讯费 212,391.26 338,478.50业务招待费 4,038,477.21 6,555,632.12差旅费 4,028,873.79 7,047,455.49租赁仓储费 431,325.30 580,652.00
财务报表附注第48页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
运输费 5,459,435.09 9,238,461.06广告宣传费 761,894.47 2,418,185.74代理费 14,146,789.33 20,499,250.72维修运输费 107,828.27 84,284.05研发支出 2,629,432.51 3,878,056.84修理费 6,646,239.34 3,795,082.65认证费 647,143.86 1,085,707.62其他费用 368,333.45 395,079.05合计 45,792,130.91 72,006,810.39(二十五)管理费用
项目 2014年度 2013年度
工资 30,695,819.49 28,046,411.54无形资产摊销 10,849,222.86 9,482,909.80养老保险费 7,850,435.15 10,255,996.32折旧费 7,694,343.81 7,297,184.07租赁费 3,596,253.02 2,544,543.45差旅费 3,347,830.19 2,531,573.48技术开发费 3,155,104.08 3,693,958.38业务招待费 3,037,433.84 4,061,370.13其他 2,357,480.51 2,536,890.34住房公积金 1,851,729.00 1,726,141.00职工福利费 1,644,772.60 1,979,619.54通讯费 765,980.79 971,780.67修理费 706,498.16 778,605.90水电费 704,465.24 739,403.00咨询费 449,716.66 1,733,783.50会议费 399,754.60 719,678.49审计费 290,898.76 211,509.43警卫消防费 227,000.00 532,370.94办公费 208,896.05 339,354.27财产保险费 169,211.42 45,778.69
财务报表附注第49页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
运输费 43,205.39 273,379.96绿化费 9,309.60 139,442.63印花税 1,541.30 51,303.00开办费 327,559.65诉讼费 767,272.45合计 80,056,902.52 81,787,820.63(二十六)财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 19,383,010.07 19,115,206.49减：利息收入 1,517,046.77 3,884,277.17汇兑损失 3,975,977.11 5,588,838.01其他 1,435,705.84 1,254,283.47合计 23,277,646.25 22,074,050.80(二十七)资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 8,387,967.68 16,774,888.14存货跌价损失 71,578,637.38 7,698,652.95合计 79,966,605.06 24,473,541.09(二十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额政府补助 419,535.09 2,226,213.50 419,535.09罚款净收益 585,197.15 123,107.47 585,197.15其他 7,060.00 61,607.39 7,060.00合计 1,011,792.24 2,410,928.36 1,011,792.242、计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关扶持资金 419,535.09 2,226,213.50 与收益相关
合计 419,535.09 2,226,213.50
财务报表附注第50页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
(二十九)营业外支出
项目 2014年度 2013年度 计入当期非经常性损益的金额罚款支出 43,000.00 535,972.45 43,000.00其他 9,784.86
合计 43,000.00 545,757.31 43,000.00(三十)所得税费用
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 51,149.35
合计 51,149.35
(三十一)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
财务费用－利息收入 1,517,066.77 3,884,277.17营业外收入 2,721,792.24 2,410,928.36其他企业间往来 1,815,675.32 122,450,032.73合计 6,054,534.33 128,745,238.262、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
费用支出 62,673,577.17 51,720,693.34财务费用－其他 9,690.80 1,254,283.47营业外支出 43,000.00 545,757.31其他企业间往来 47,411,654.23 22,413,991.41合计 110,137,922.20 75,934,725.53
财务报表附注第51页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
(三十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -101,548,087.44 -74,226,811.47加：资产减值准备 79,966,605.06 24,473,541.09少数股东本期损益 -42,079,963.43 -25,555,008.62固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,706,448.81 8,808,428.77无形资产摊销 10,626,283.11 9,482,909.80长期待摊费用摊销 - 327,559.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,358,987.18 24,740,903.98投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 56,451,764.85 -7,217,154.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 278,950,771.97 164,501,301.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -321,142,139.21 -92,505,381.76其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,709,329.10 32,830,288.942、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 31,048,432.66 66,629,541.96减：现金的期初余额 66,629,541.96 102,310,331.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注第52页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
项 目 2014年度 2013年度现金及现金等价物净增加额 -35,581,109.30 -35,680,789.632、现金和现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度
一、现金 31,048,432.66 66,629,541.96其中：库存现金 46,609.69 45,983.74可随时用于支付的银行存款 31,001,822.97 66,439,256.14可随时用于支付的其他货币资金 - 144,302.08可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 31,048,432.66 66,629,541.96其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
财务报表附注第53页
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2013年度、2014年度
财务报表附注
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的最终控制方：大亚科技集团有限公司
(二) 本公司的母公司情况
企业 法定 母公司对本公对本公司 本公司
关联关 组织机构母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例的表决权 最终控
系 类型 代表人 代码(%) 比例(%) 制方
工业及自动化产品、铝制
大亚科技集团 有限责任
母公司 丹阳 陈兴康 品、各类木地板和装饰材 100,000,000.00 51.00 51.00 是
有限公司 公司 14250242-8料、通信产品等
(三) 本公司的子公司情况
子公司 法定 持股比例表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码类型 代表人 (%) 例(%)
上海大亚科技有限公司 子公司有限责任公司（国内合资） 上海 冯兵 电子产品业 165,000,000.00 86.87 86.87 72936099-1上海崇正电子技术有限 一人有限责任公司（法人独
子公司 上海 黄新跃 电子产品业 1,000,000.00 86.87 86.87 75478424-3公司 资）
上海启盛软件科技有限 一人有限责任公司（法人独
子公司 上海 徐正伟 电子产品业 1,000,000.00 86.87 86.87 05593124-0公司 资）
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海大亚光电通讯有限公司 同受最终控制方控制
上海大亚(集团)有限公司 同受最终控制方控制
大亚科技(美国)公司 同受最终控制方控制
大亚东海数码有限公司 同受最终控制方控制
江苏大亚经贸发展总公司 同受最终控制方控制
大亚科技股份有限公司 同受最终控制方控制
上海大亚经济发展有限公司 同受最终控制方控制
大亚控股香港有限公司 同受最终控制方控制
上海大亚进出口有限公司 同受最终控制方控制
大亚科技集团有限公司 同受最终控制方控制
上海丹亚商贸有限公司 同受最终控制方控制
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、本期无关联托管/承包情况。
3、本期无关联租赁情况。
4、关联担保情况
上海大亚科技有限公司作为被担保方：
担保是否已经履行担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
大亚科技集团有限公司 50,000,000.00 2014.4.1 2015.9.29 否
大亚科技股份有限公司 50,000,000.00 2014.11.11 2015.11.08 否
5、本期无关联方资金拆借情况。
财务报表附注第55页
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财务报表附注
6、本期无关联方资产转让、债务重组情况。
7、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31其他应收款
大亚科技股份有限公司 301,073.44 301,073.44上海大亚(集团)有限公司 127,622,215.85 108,539,615.85大亚东海数码有限公司 5,637,320.82 24,637,420.82上海大亚光电通讯有限公司 40,588,334.96 40,588,334.96上海大亚进出口有限公司 20,661.29 20,661.29上海大亚经济发展有限公司 100,000.00 100,000.00江苏大亚经贸发展总公司 5,307,574.05 5,307,574.05大亚科技(美国)公司 13,002,911.36 13,002,911.36大亚控股香港有限公司 98,177.67 98,177.67圣象集团有限公司 2,808,253.85
大亚科技集团有限公司 11,342,603.24 4,858,473.24上海亚良实业发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00（2）应付项目
项目名称 关联方 2014.12.31 2013.12.31其他应付款 上海大亚光电通讯有限公司 5,377,241.54 5,377,241.54大亚科技集团有限公司 46,190,283.13 46,190,283.13上海丹亚商贸有限公司 92,702.85 92,702.85应付股利
上海大亚（集团）有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 期末无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
(二) 期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债
财务报表附注第56页
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财务报表附注
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
九、 承诺事项
(一) 期末无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
(二) 期末无已签订的正在或准备履行的租赁合同。
(三) 期末无已签订的正在或准备履行的并购协议。
(四)期末无已签订的正在或准备履行的重组计划。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注第57页
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财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面计提比例
金额 比例（%） 金额 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）价值（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
10,536,633.94 100.00 10,536,633.94 100.00 12,649,780.77 100.00 12,649,780.77 100.00坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 10,536,633.94 100.00 10,536,633.94 100.00 12,649,780.77 100.00 12,649,780.77 100.00财务报表附注第58页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例5年以上 10,536,633.94 10,536,633.94 100.00合计 10,536,633.94 10,536,633.94 100.00应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2、本期无转回或收回应收账款情况。
3、本报告期无实际核销应收账款情况。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的比单位名称 2014.12.31 账龄
关系 例(%)
山东天润网络股份有限公司 非关联方 1,460,250.00 5年以上 13.86
GENE ROELLE 1802S
非关联方 1,321,047.92 5年以上 12.54
DAARBORN ST SEATTLE WAUS
丹阳广电数字传媒有限公司 非关联方 1,218,032.80 5年以上 11.56
株洲德通实业有限公司 非关联方 1,200,000.00 5年以上 11.39
姜堰市广播电视传输网络有限公司非关联方 1,049,000.00 5年以上 9.96
合计 6,248,330.72 59.31
6、期末无应收关联方账款情况。
财务报表附注第59页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 103,249,456.02 100.00 11,157,901.54 10.81 92,091,554.48 106,083,421.69 100.00 6,038,917.20 5.69 100,044,504.49应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 103,249,456.02 100.00 11,157,901.54 10.81 92,091,554.48 106,083,421.69 100.00 6,038,917.20 5.69 100,044,504.49财务报表附注第60页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 19,254,084.48 192,540.84 1%
1至2年 50,000.00 1,500.00 3%
2至3年 80,432,816.04 8,043,281.60 10%
3至4年 192,998.29 57,899.49 30%
4至5年 913,755.21 456,877.61 50%
5年以上 2,405,802.00 2,405,802.00 100%
合计 103,249,456.02 11,157,901.54
其他应收款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期无转回或收回其他应收款情况
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东大亚科技股份有限公司欠款301,073.44元。
5、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
单位往来 101,134,020.64 103,834,135.64个人备用金 59,576.88 154,710.38应收出口退税 29,307.60 29,307.60押金 1,768,000.00 1,788,000.00绩效工资 28,550.90 28,550.90其他 230,000.00 248,717.17合计 103,249,456.02 106,083,421.69
财务报表附注第61页
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6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额上海大亚光电通讯有限公司 往来款 40,588,334.96 1-2年、2-3年 39.31 4,055,333.50上海大亚(集团)有限公司 往来款 33,405,835.851年以内、3-4年 32.35 4,487,796.76大亚科技(美国)公司 往来款 13,002,911.36 3-4年 12.59 3,900,873.41大亚东海数码有限公司 往来款 5,575,359.821年以内、2-3年 5.40 550,101.98江苏大亚经贸发展总公司 往来款 5,307,574.05 3-4年 5.14 1,592,272.22合计 97,880,016.04 94.80 14,586,377.877、期末应收关联方账款情况
单位名称 2014.12.31 占期末余额比例(%)
上海大亚光电通讯有限公司 40,588,334.96 39.31上海大亚(集团)有限公司 33,405,835.85 32.35大亚科技(美国)公司 13,002,911.36 12.59大亚东海数码有限公司 5,575,359.82 5.40江苏大亚经贸发展总公司 5,307,574.05 5.14大亚科技股份有限公司 301,073.44 0.29上海大亚经济发展有限公司 100,000.00 0.10大亚控股香港有限公司 98,177.67 0.10上海大亚进出口有限公司 20,661.29 0.02合计 98,399,928.44 95.308、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、期末无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第62页
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(三) 长期股权投资
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 200,981,721.00 200,981,721.00 144,000,000.00 144,000,000.00对联营、合营企业投资
合计 200,981,721.00 200,981,721.00 144,000,000.00 144,000,000.00对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备 2013.12.31 2014.12.31
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海大亚科技
144,000,000.00 56,981,721.00 200,981,721.00
有限公司
合计 144,000,000.00 56,981,721.00 200,981,721.00
(四) 营业收入和营业成本
项 目 2014年度 2013年度
主营业务收入 27,234.20其他业务收入
营业成本 18,865.17上海大亚信息产业有限公司2015年3月20日
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