财务报表附注
（2016年12月31日）
（一）公司的基本情况
1．武汉塞力斯医疗科技股份有限公司(以下简称“本集团”或“集团”)前身为武汉塞力斯生物科技有限公司，于2004年2月23日由天津市瑞美科学仪器有限公司、法国BMT公司共同出资组建中外合资企业，经武汉市工商行政管理局批准成立，领取了420112400001102号企业法人营业执照。
2．公司成立时公司注册资本20万美元，其中：天津市瑞美科学仪器有限公司(以下简称“天津瑞美”)以折合15万美元的人民币现金出资，占注册资本的75.00%，法国BMT公司以现金和专有技术出资5万美元，占注册资本的25.00%。以上出资经武汉新时代会计师事务有限责任公司“武新验字[2004]第001号”验资报告验证。
2010年3月，根据公司董事会决议，法国BMT公司将持有公司的全部股权无偿转让给天津瑞美，同时公司进行了增资，其中：天津瑞美以折合270.3065万美元的实物及54.0388万美元的人民币现金出资（合计324.3453万美元），全部作为认缴注册资本出资；香港SpilloLimited公司以折合146.4901万美元的外汇现金出资（其中26.4867万美元作为认缴注册资本出资，120.0034万美元作为资本溢价出资）；上海合睿众投资管理有限公司以折合117.1921万美元的人民币现金出资（其中21.1680万美元作为认缴注册资本出资，96.0241万美元作为资本溢价出资）。增资后公司注册资本增至392.00万美元。本次增资经中勤万信会计师事务所“信验字[2010]1006号、信验字
[2010]1010号、信验字[2010]1024号”验资报告验证。
2011年4月，根据公司董事会决议，公司进行了增资，其中：宿迁天沐君合投资管理中心（有限合伙）以折合764.5260万美元的人民币现金出资（其中38.5866万美元作为认缴注册资本出资，725.9394万美元作为资本溢价出资）；上海传化投资控股集团有限公司（现更名为“传化控股集团有限公司”）以折合764.5260万美元的人民币现金出资（其中38.5866万美元作为认缴注册资本出资，725.9394万美元作为资本溢价出资）；增资后公司注册资本增至469.1732万美元。本次增资经众环会计师事务所（现更名为“中审众环会计师事务所”）“众环验字(2011)032号、众环验字(2011)080号”验资报告验证。
2011年11月，南京蔚蓝股权投资企业（有限合伙）与厦门市思明区昭丰股权投资合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，南京蔚蓝股权投资企业（有限合伙）将持有本公司5.7717%股权转让给厦门市思明区昭丰股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让的工商变更登记手续于2011年12月6日办理完毕。
2011年12月，根据公司董事会决议，公司进行了增资，其中：海口林沐科技有限公司以折合86.604588万美元的人民币现金出资（其中7.9231万美元作为认缴注册资本出资，78.681488万美元作为资本溢价出资）；增资后公司注册资本增至543.3125万美元。本次增资经众环会计师事务所（现更名为“中审众环会计师事务所”）“众环验字(2011)138号”验资报告验证。
2012年4月28日天津市瑞美科学仪器有限公司、传化控股集团有限公司、宿迁天沐君合投资管理中心（有限合伙）签署股权转让协议，天津瑞美分别向传化控股集团有限公司、宿迁天沐君合投资管理中心（有限合伙）各无偿转让其所持有的塞力斯公司0.7934%股权，上述股权转让的工商变更登记手续于2012年6月28日办理完毕。
2012年7月6日，经武汉市商务局“武商务【2012】340号”文件批准，公司以2011年12月31日经审计的净资产23,580.90万元（其中：实收资本3,657.96万元，资本公积14,382.71万元，盈余公积590.92万元，未分配利润4,949.30万元），按1:0.1611的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币3,800.00万元，其中：天津市瑞美科学仪器有限公司出资人民币2,348.0998万元，占注册资本的61.7921%；SpilloLimited出资人民币185.25万元，占注册资本的4.8750%；上海合睿众投资管理有限公司出资人民币148.0518万元，占注册资本的3.8961%；宿迁天沐君合投资管理中心（有限合伙）出资人民币300.029万元，占注册资本的7.8955%；传化控股集团有限公司出资人民币300.029万元，占注册资本的7.8955%；南京蔚蓝股权投资企业（有限合伙）出资人民币247.00万元，占注册资本的6.50%；厦门市思明区昭丰股权投资合伙企业（有限合伙）出资人民币216.125万元，占注册资本的5.6875%；海口林沐科技有限公司出资人民币55.4154万元，占注册资本的1.4583%。以上注册资本变更事项经众环海华会计师事务所（现更名为“中审众环会计师事务所”）“众环验字(2012)052号”验资报告验证。
2012年8月，根据公司董事会决议，公司进行了增资，其中：上海朴山投资管理中心（有限合伙）以人民币333.301114万元的现金出资（其中人民币20.00万元作为认缴注册资本出资，人民币313.301114万元作为资本溢价出资）；增资后公司注册资本增至人民币3,820.00万元。本次增资经众环海华会计师事务所（现更名为“中审众环会计师事务所”）“众环验字(2012)075号”验资报告验证。
2016年10月14日，中国证券监督管理委员会证监许可［2016］2352号文核准，公司向社会
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公开发行股票人民币普通股12,740,000.00股，本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元，每股发行价为人民币26.91元。2016年10月25日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了新增股份1,274万股股份登记手续，同时根据公司第二届董事会第八次会议及2016年第二次临时股东大会决议，公司于2016年12月30日办理了注册资本变更手续，公司注册资本变更为5,094万元，以上注册资本变更事项经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“众环验字（2016）010129号”验资报告验证。
截至2016年12月31日止公司注册资本5,094万元，实收资本5,094万元,实收资本（股本）情况详见附注（七）26。
3．本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：武汉市东西湖区金山大道1310号
本公司总部办公地址：武汉市东西湖区金山大道1310号
4．本公司的业务性质和主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本集团”）的主要经营范围为：开发、生产和销售生物科技产品、医用电子设备及配套消耗品、试剂等（不涉及外商投资准入特别管理措施）；办公自动化设备、机电、仪器设备的维护修理；设备租赁；相关产品技术咨询；化工产品（不含化学危险品），医用器械软件开发；生物科技品、医用电子设备及配套消耗品、试剂等进出口及批发业务；货物专用运输（冷藏保鲜）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。（依法经批准的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。公司专注于集约化销售、单纯销售以及自主体外诊断产品的研发、生产和销售。
5．母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为天津市瑞美科学仪器有限公司（以下简称“天津瑞美”），截至2016年12月31日，天津瑞美所持公司股权比例为46.10%。
本公司实际控制人为温伟先生。截至2016年12月31日，温伟通过天津市瑞美科学仪器有限公司投资间接持有本公司表决权46.10%。
6．本财务报表于2017年1月21日经公司第二届董事会第十一次会议批准报出。
（二）本报告期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计四家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化，详见本附注（八）。
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（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企业会计准则，2014年发布了《企业会计准则解释第6号》、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》、2015年发布了《企业会计准则解释第7号》、本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，新发布的《企业会计准则解释第6号》、《企业会计准则解释第7号》对财务报表产生的重大影响详见本附注（五）24。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
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发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
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负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
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损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
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司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
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8、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
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进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，或者持续下跌时间达3个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
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现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
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权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判单项金额重大的应收账款指单笔金额为300万元以上的客户应收账款；单项断依据或金额标准金额重大的其他应收款指单笔金额为100万元以上的款项。
单项金额重大并单本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明项计提坏账准备的其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5%10%30%100%|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生备的理由 了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计方法 提相应的坏账准备。
10、存货的分类和计量
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（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、发出商品、配件等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
11、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
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号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
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包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
12、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
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各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|2041053、5|1010101010|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
13、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
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14、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
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①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指经湖北医疗器械质量监督检验中心进行产品标准制定和审核，进入临床试验并获得医院临床实验报告并经药监局评审中心对质量管理体系考核通过前的所有支出；开发阶段支出是指获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册证书前可直接归属的支出，进入注册检测及注册审批阶段以有关管理部门的批准文件为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
16、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出、装修费等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
17、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
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划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、集约化销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
公司销售诊断仪器及试剂，具体确认标准如下：
（一）销售诊断仪器收入，一般是商品已发出，且已安装调试合格，获取客户签收的装机报告单后，公司依据销售出库单开具发票确认相应销售收入；同时结转相应的诊断仪器采购成
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本；
（二）销售体外诊断试剂收入，一般是商品已发出，且已获取客户确认签收单据后，公司依据销售出库单开具发票确认相应销售收入；同时结转相应的体外诊断试剂成本；
（2）集约化销售收入
集约化销售收入确认方法主要有：
一是按确定的试剂销售价格与客户结算。公司与客户一般签订有长期集约化销售合同，并确定了产品的结算价格及方式。公司对市内客户一般送货上门，并收取客户签收回执；对市外省外客户一般通过快递公司送货上门（送达时间一般在48小时内），并由快递公司代本公司收取客户签收回执；公司于货物发出并确认客户签收后依据销售出库单开具销售发票确认销售收入；
二是按测试数与客户结算。这种方式是根据公司与客户签订集约化销售合同，确定按实际检测项目的收费标准、检测数量确定公司配送试剂的收费金额。在此情况下，公司先将当期客户所需试剂发往客户使用，于月末根据仪器确定的测试数，与客户进行确认后，开具销售发票确认销售收入，并结转相应试剂成本。
公司在确认集约化销售收入时，按收入成本配比原则，同时确认相应项目成本。项目成本包括：
①试剂及耗材成本，是指为公司签约客户配送检测项目所需的全部体外诊断试剂及耗材采购或生产成本，根据会计政策，遵循收入与成本配比原则进行结转；
②折旧成本，是指对公司提供的用于合作项目供其使用消耗体外诊断试剂的诊断设备，按会计政策计提折旧费用，并遵循收入与成本配比原则将折旧费用确认计入相应项目成本；
③项目服务成本，是指公司为合作的集约化销售，所提供物流配送、培训及技术支持、工程维护、采购管理、信息化软件功能拓展、医学实验室建设布局优化、ISO15189认证支持和体外诊断新技术学术交流推广等多方面服务，提供上述服务所产生的必要的职工薪酬，员工福利，及修理配件，办公差旅等各项直接相关费用。公司按费用发生时与项目的相关性，按会计准则首先通过费用科目进行归集，然后在会计期末按照会计准则的相关规定分配计入各服务项目。
（3）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
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收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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22、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、增值税销项税率为6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳，此外公司销售生物制品，按照生物制品销售额的3%计算缴纳增值税。
2、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、城市堤防费为应纳流转税额的1%。
5、地方教育附加为应纳流转税额的2%、1.5%。根据《湖北省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》鄂政办法（2016）27号文“自从2016年5月1日起，将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行，即本公司及子公司武汉塞力斯生物技术有限公司享受1.5%的征收率。
6、企业所得税税率为25%。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元）
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1、货币资金
||
|-|
|2016年12月31日|
|105,190.96348,519,075.945,160,000.00|
|353,784,266.90|

注：其他货币资金为银行保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|2016年12月31日|
|21,505,656.023,897,358.34|
|25,403,014.36|

（2）截止2016年12月31日，已质押的应收票据
项 目 已质押金额
银行承兑票据
400,455.00合 计
400,455.00注：所有权受限情况，详见附注（七）14。
（3）截至期末，本集团无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
（4）本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2016年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|

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2016年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|384,904,693.49384,904,693.49|100100|25,139,376.4725,139,376.47|6.536.53|
|384,904,693.49|100|25,139,376.47|6.53|

2015年12月31日余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|290,402,191.93290,402,191.93|100.00100.00|17,471,932.7617,471,932.76|6.026.02|
|290,402,191.93|100.00|17,471,932.76|6.02|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|359,536,351.5116,470,776.294,831,549.184,066,016.51|17,976,817.581,647,077.631,449,464.754,066,016.51|
|384,904,693.49|25,139,376.47|

本报告书共93页第41页
2015年12月31日余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|265,766,663.3719,050,203.604,723,922.49861,402.47|13,288,333.181,905,020.361,417,176.75861,402.47|
|290,402,191.93|17,471,932.76|

确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,290,482.79元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本集团于2016年12月31日，对以前年度应收账款中金额较小确实无法回收的款项进行了核销，金额合计623,039.08元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为116,222,317.40元，占应收账款期末余额合计数的比例为30.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6,330,712.07元。
（5）本报告期应收款项所有权受限情况，详见附注（七）14。
4、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|53,944,108.782,436,026.85|95.684.32|29,549,366.783,098,256.08|
|56,380,135.63|100|32,647,622.86|

（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的2016年12月31日前五名预付款项汇总金额为21,398,777.08元，占预付款项2016年12月31日合计数的比例为37.95%。
5、其他应收款
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（1）其他应收款分类披露：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3,748,277.9822,911,184.1222,911,184.12|14.0685.9485.94|3,748,277.984,539,702.784,539,702.78|14.0617.0317.03|
|26,659,462.10|100|8,287,980.76|31.09|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3,881,277.9819,290,744.7819,290,744.78|16.7583.2583.25|3,881,277.982,754,745.682,754,745.68|16.7511.8911.89|
|23,172,022.76|100.00|6,636,023.66|28.64|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,748,277.98|3,748,277.98|13.55%|
|3,748,277.98|3,748,277.98|13.55%|

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,379,469.2811,735,681.363,855,531.851,940,501.63|268,973.461,173,568.131,156,659.561,940,501.63|
|22,911,184.12|4,539,702.78|

2015年12月31日
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,164,369.824,076,981.16515,092.501,534,301.30|658,218.51407,698.12154,527.751,534,301.30|
|19,290,744.78|2,754,745.68|

确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,651,957.10元；本期转回133,000.00坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016年12月31日|
|17,491,897.364,028,984.885,138,579.86|
|26,659,462.10|

（5）按欠款方归集的2016年12月31日前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|保证金|10,000,000.00|1-2年|37.51%|

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|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|保证金往来款保证金保证金|4,144,463.003,748,277.982,000,000.00400,000.00|1-3年3年以上2-3年1年以内|15.55%14.06%7.50%1.50%|
||20,292,740.98||76.12%|

6、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,622,186.676,285,243.4966,143,970.56||3,622,186.676,285,243.4966,143,970.56|4,975,126.523,696,914.6457,312,900.92||
|76,051,400.72||76,051,400.72|65,984,942.08||

（2）本报告期集团的存货不存在减值迹象，故未提取减值准备。
7、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|32,146.07|
|32,146.07|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
2016年12月31日
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

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2016年12月31日
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|17,800,000.00||
|17,800,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年12月31日|
|13,000,000.004,800,000.00|||13,000,000.004,800,000.00|
|17,800,000.00|||17,800,000.00|

注1：本公司于2014年9月20日与自然人费敏签订股权转让协议，受让其持有的苏州苏大赛尔免疫生物技术有限公司（简称苏大赛尔）10%的股权，受让价格为1300万元。
注2：本公司于2014年11月24日以480万元的价格向襄阳科瑞杰医疗器械有限公司（简称科瑞杰）投资，投资后塞力斯股份持有襄阳科瑞杰10%的股权。
9、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|集约化销售业务资产|
|10,443,602.60|6,789,107.093,131,827.95394,628.192,737,199.76|4,392,303.111,159,299.561,159,299.56|5,086,875.721,138,147.601,138,147.60|190,608,668.0668,755,712.7868,755,712.78|

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||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|集约化销售业务资产|
|10,443,602.602,480,354.88496,071.00496,071.002,976,425.887,467,176.727,963,247.72|9,920,935.041,458,148.08790,959.64790,959.642,249,107.727,671,827.325,330,959.01|5,551,602.672,343,172.80721,444.22721,444.223,064,617.022,486,985.652,049,130.31|6,225,023.322,930,666.85465,710.70465,710.703,396,377.552,828,645.772,156,208.87|2,024,417.552,024,417.55257,339,963.2984,723,542.8434,129,460.3134,129,460.311,295,307.231,295,307.23117,557,695.92139,782,267.37105,885,125.22|

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|17,114,706.19|4,753,121.90||
|17,114,706.19|4,753,121.90||

注：所有权受限情况，详见附注（七）14。
10、在建工程
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（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|919,338.69||919,338.69|||
|919,338.69||919,338.69|||

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
||919,338.69|||919,338.69|
||919,338.69|||919,338.69|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|资金来源|工程累计投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|788.75|募集资金|11.66%|25.77%||

11、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|8,739,611.608,739,611.601,037,191.58206,533.79206,533.79|||238,745.8687,378.6487,378.64326,124.50188,768.0732,138.0232,138.02|

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|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|1,243,725.377,495,886.237,702,420.02|||220,906.09105,218.4149,977.79|

注：所有权受限情况，详见附注（七）14。
12、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2016年12月31日|
|2,287,809.47|6,202,172.08|1,145,227.62||7,344,753.93|
|2,287,809.47|6,202,172.08|1,145,227.62||7,344,753.93|

13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2016年12月31日|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|33,427,357.23438,391.021,298,484.70|8,356,839.31109,597.76324,621.17|24,107,956.42593,418.80581,559.21|
|35,164,232.95|8,791,058.24|25,282,934.43|

14、所有权或使用权受到限制的资产
本报告书共93页第49页
||
|-|
|2016年12月31日|
|10,443,602.608,739,611.60109,087,656.22400,455.005,160,000.00|
|133,831,325.42|

注：资产所有权受到限制的原因：
（1）公司与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行于2014年8月25日签订了《2014年西授合字0832号授信协议》，授信额度2000万元，授信期间从2014年8月25日至2016年8月24日止，公司以其所有或依法有权处分的房地产、机器设备作抵（质）押。本公司与招商银行武汉支行签订综合授信协议，编号为：2016西授字第0104号，金额为2000万元，授信期限36个月，从2016年1月8日起至2019年1月7日止；该笔授信由天津瑞美和温伟提供最高额保证担保，担保合同编号为2016西保字第0104-1和2016西保字第0104-2号，另本公司与招商银行武汉支行签订最高额抵押合同，抵押合同编号为2016西抵字第0104号，用公司的房产进行抵押。招商银行股份有限公司武汉东西湖支行于2016年1月8日签订了《2016年西授字第0104号授信协议》，授信额度2000万元，授信期间从2016年1月8日起到2019年1月7日止，公司以其所有或依法有权处分的房地产作为抵押；2016年1月8日，公司与招商银行武汉支行签订综合授信协议，编号为：2016西授字第0105号，金额为4000万元，授信期限36个月，从2016年1月8日起至2019年1月7日止；该笔授信由天津瑞美和温伟提供最高额保证担保，担保合同编号分别为2016西保字第0105-1号和2016西保字第0105-2号，另签订以应收账款为质押的最高额质押合同，合同编号为2016西质字第0105号，截至2016年12月31日，质押应收账款债权为8,346.56万元，本公司在招商银行股份有限公司武汉东西湖支行的借款余额为4000万元，其中抵押借款2000万元，质押借款2000万元。
（2）2014年12月5日本公司的子公司郑州朗润医疗器械有限公司与浦发银行郑州分行签订保理协议，到期后公司于2015年11月30日进行了续签，2016年3月23日、2016年5月6日在该保理协议项下增加了应收账款转让通知书。公司以其所有或依法有权处分的部分应收账
款债权888.90万元作为质押融资借款800万元，借款期限6个月，借款年利率为基准利率上浮
30%，于2013年11月20日签订期限为3年的最高额度为人民币1000万的最高额保证合同，由
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本公司和李路宁提供保证担保，截至2016年12月31日止，该借款已经偿还完毕。
（3）2014年9月30日本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订综合授信合同，编号：公授信字第ZH1400000173209号《综合授信合同》，授信金额5000万元，上述授信合同由本公司实际控制人温伟先生作为连带责任保证人，授信期间自2014年10月13日至2015年10月13日，到期后进行了续签，为2015年11月26日到2016年11月26日，新的授信合同编号为：ZH1500000188430，同时签订编号为DB1500000144643号《最高额保证合同》，签订编号为DB1500000144643-1号《应收账款最高额质押合同》，编签订编号为DB1500000144643-2《应收账款质押登记协议》并且公司以其所有或依法有权处分的部分应收账款债权5,429.92万元作为质押，借款已于2015年10月已经对2014年10月份的1000万借款进行偿还。公司同中国民生银行武汉分行于 2015年 11月 20日签订了《公借贷字第 ZH150000019031》、《ZH1500000191959》两份借款合同，借款金额均为1000万元整，借款期限为1年，借款利率5.0025%，截至2016年12月31日，本公司在中国民生银行武汉分行的借款已偿还完毕，质押解除。
（4）2016年6月28日本公司与浙商银行股份有限公司武汉分行签订《票据池业务合作协议》，编号：（33100000）浙商票池字2016第04229号，签订《票据池质押担保合同》，编号：浙商票池质字2016第04230号，给予公司的票据质押池融资额度最高不超过人民币5800万，票据质押对应的融资方式包括但不限于银行承兑汇票承兑、流贷资金贷款；上述协议期限自2016年5月16日至2017年5月15日止。签订《资产池（票据池）直通车功能开通协议》，2016年12月31日办理了票据质押业务，共质押3张票据合计金额为40.05万元。
（5）公司与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行于2014年8月21日，就公司与荆门市第一人民医院之间的检验试剂集中配送及服务项目合同事项，签订了最高保证额度为人民币500万元整的履约保函（编号：2014280726），有效期至2015年8月21日止，截至2016年12月31日，上述履约保函已办理解除手续。
（6）公司与中国建设银行股份有限公司武汉硚口支行于2016年4月19日，就公司与安康市中心医院的试剂配送项目合同书（SLS-XM-JYH2016-001）,签订了保证金质押合同《建东西湖-塞力斯BH01》，保证限额为516万元，有效期为2017年04月15日。截至2016年12月31日，上述履约保函尚未办理解除手续。
（7）公司与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行于2016年1月21日，就公司与中交第二航务工程局有限公司黄石港棋盘洲港区一期工程道路堆场工程项目经理部之间的黄石港棋盘洲港区一期工程道路堆场工程项目所需的电子汽车衡采购合同事项，签订了最高保证额度为人
本报告书共93页第51页
民币59.8万元整的履约保函（编号：2016280122），有效期至2016年7月19日止。截至2016年12月31日，上述履约保函已办理解除手续。
（8）2016年9月22日，天津瑞美与浙商银行股份有限公司武汉分行签订最高额保证合同，编号为浙商银高保字（2016）第00014号，温伟及戴帆签订浙商银高保字（2016）第00015号，提供最高额保证担保，担保期限为2016年9月22日起到2017年9月22日止。
（9）2015年3月本公司与光大银行武汉分行签订授信协议，授信金额为2000万元，授信期限为1年，2015年3月9日起至2016年3月8日止，保证合同号为武光武昌GSBZ20150001号、武光武昌GSBZ20150002、武光武昌GSBZ20150003、武光武昌GSBZ20150004。实际借款金额为2000万元，借款期限1年，借款年利率分别为5.82%、6.42%；上述借款由天津市瑞美科学仪器有限公司、武汉塞力斯生物技术有限公司、郑州朗润医疗器械有限公司、本公司实际控制人温伟先生及妻子戴帆在与该行签订的最高综合授信合同《武光武昌GSSX20150001综合授信协议》额度范围内提供担保，授信到期后，进行了续签，2016年4月8日，本公司与光大银行签订授信协议，编号为，授信金额4000万元，授信期限为2016年4月8日起到2017年4月 7日止，保证合同编号为武光武昌GSBZ20160017、武光武昌GSBZ20160018、武光武昌GSBZ20160019、武光武昌GSBZ20160020号，由武汉塞力斯生物技术有限公司、天津市瑞美科学仪器有限公司、郑州朗润医疗器械有限公司、温伟及戴帆提供最高额保证担保。
（10）本公司与平安银行股份有限公司武汉支行签订综合授信合同，合同编号为：平银（武汉）综字第A040201609130001号，授信期限为2016年9月13日至2017年9月12日，授信金额为10000万；该笔授信由温伟提供5000万的最高额保证担保，担保合同编号为平银（武汉）综字第A040201609130001号（额保）001号，另5000万再由本公司提供以应收账款为质押的最高额质押担保，质押合同编号为平银（武汉）综字第A040201609130001号（额质）001号，两份担保合同均于2016年9月13日签订；截至2016年12月31日，本公司在平安银行质押应收账款债权为2,562.2万元，在平安银行质押借款为2000万元。
15、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2016年12月31日|
|20,000,000.00101,400,000.0020,000,000.00|
|141,400,000.00|

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注1：2016年1月8日，公司与招商银行东西湖支行签订授信协议，授信金额2000万元，授信期限3年，授信协议号为2016年西授字第0104号，上述授信协议由天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生作为连带责任保证人，签订编号为2016年西保字第0104-1号的《最高额不可撤销保证书》，同时还由武汉塞力斯医疗科技股份有限公司以房产提供抵押担保，签订编号为2016年西抵字第0104号《最高额抵押合同》。2016年3月1日本公司从招商银行武汉支行取得借款，借款期间为2016年3月1日起到2017年2月28日止，实际借款金额为2000万元，借款利率为固定利率5.22%，截止2016年12月31日，本公司在该行尚有抵押借款2000万元。
注2：2016年1月8日本公司与招商银行东西湖支行签订签订综合授信合同，编号：2016年西授字第0105号，授信金额4000万元，上述授信合同由天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生作为连带责任保证人，授信期间为2016年1月8日至2019年1月7日，同时签订编号为2016年西保字第0105-1号、《最高额保证合同》、签订编号为2016年西质字第0105号《应收账款最高额质押合同》，以公司所有或依法有权处分的部分应收账款债权8,346.56万元作为质押，公司2016年5月2日取得短期借款2000万元整，借款期限为1年，利率为固定利率5.22%。截至2016年12月31日，公司在招商银行东西湖支行的短期质押借款余额为2000万元。
注3：2015年3月本公司与光大银行武汉分行签订授信协议，授信金额为2000万元，授信期限为1年，2015年3月9日起至2016年3月8日止，保证合同号为武光武昌GSBZ20150001号、武光武昌GSBZ20150002、武光武昌GSBZ20150003、武光武昌GSBZ20150004。实际借款金额为2000万元，借款期限1年，借款年利率分别为5.82%、6.42%；上述借款由天津市瑞美科学仪器有限公司、武汉塞力斯生物技术有限公司、郑州朗润医疗器械有限公司、本公司实际控制人温伟先生及妻子戴帆在与该行签订的最高综合授信合同《武光武昌GSSX20150001综合授信协议》额度范围内提供担保。授信到期后，进行了续签，2016年4月8日，本公司与光大银行签订授信协议，编号为武光武昌GSSX20160020，授信金额4000万元，授信期限为2016年 4月 8日起到 2017年 4月 7日止，保证合同编号为武光武昌GSBZ20160017、武光武昌GSBZ20160018、武光武昌GSBZ20160019、武光武昌GSBZ20160020号，由武汉塞力斯生物技术有限公司、天津市瑞美科学仪器有限公司、郑州朗润医疗器械有限公司、温伟及戴帆提供最高额保证担保。2016年4月11日本公司与光大银行签订武光武昌GSJK20100020的借款协议，借款金额910万，借款期限为2016年4月11日起到2017年4月10日止，为固定利率5.22%；
2016年5月20日本公司与光大银行签订武光武昌GSJK20100021的借款协议，借款金额为950
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万元，借款期限为2016年5月20日起到2017年5月19日止，借款利率固定利率4.785%；2016年5月24日，本公司与光大银行签订武光武昌GSJK20100023的借款协议，借款金额为750万元，借款期限为2016年5月24日起到2017年5月23日止，借款利率为固定5.22%；2016年8月1日，本公司与光大银行签订武光武昌GSJK20100027的借款协议，借款期限为2016年8月1日起到2017年7月7日止，借款金额为750万元，借款利率为固定4.785%；2016年8月3日，本公司与光大银行武光武昌签订GSJK20100028的借款协议，借款期限为2016年8月3日起到2017年7月7日止，借款金额为280万元，借款利率为固定4.785%，上述借款与编号武光武昌GSSX20160020的授信协议提供的担保相同。截至2016年12月31日，本公司在光大银行武昌支行的担保借款金额为3640万元。
注4：2015年5月20日本公司与中国建设银行武汉硚口支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额1480万元，借款期限为1年，其中480万元的借款年利率为基础利率上浮15%，1000万元的借款年利率为LPR加81.5个基点。②2015年8月25日签订编号为建-东西湖塞力斯LD04的流动资金借款和合同，金额为520万元，借款期限1年。③2015年9月9日签订编号为建东西湖-塞力斯LD05，借款金额500万，借款期限1年。④2015年9月18日签订编号为建东西湖-塞力斯LD06，借款金额为500万，借款期限1年。⑤2015年10月9日签订编号为建东西湖-塞力斯LD07借款金额为1000万，借款期限1年。⑥2015年11月9日公司与中国建设银行股份有限公司武汉硚口支行签订编号为：建东西湖-塞力斯LD08，借款金额为1000万。上述6笔借款利率均为基准利率上浮15%，上述所有借款由天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生作为连带责任保证人，分别与中国建设银行武汉硚口支行签订了《最高额保证合同》、《保证合同》。截至2016年12月31日，上述借款均已偿还完毕。
注5：2014年12月5日本公司的子公司郑州朗润医疗器械有限公司与浦发银行郑州分行签订保理协议，到期后公司分别于2015年11月30日、2016年3月23日、2016年5月6日进行续签，公司以其所有或依法有权处分的部分应收账款债权888.90万元作为质押融资借款800万元，借款期限6个月，借款年利率为基准利率上浮30%，于2013年11月20日签订期限为3年的最高额度为人民币1000万的最高额保证合同，由本公司和李路宁提供保证担保，截至2016年12月31日止，该借款已偿还完毕。
注6：2014年9月30日本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订综合授信合同，编号：公授信字第ZH1400000173209号《综合授信合同》，授信金额5000万元，上述授信合同由本公司实际控制人温伟先生作为连带责任保证人，授信期间自2014年10月13日至2015年10月13日，到期后进行了续签，为2015年11月26日到2016年11月26日，新的授信合同编
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号为：ZH1500000188430，同时签订编号为DB1500000144643号《最高额保证合同》，签订编号为DB1500000144643-1号《应收账款最高额质押合同》，编签订编号为DB1500000144643-2《应收账款质押登记协议》并且公司以其所有或依法有权处分的部分应收账款债权5,429.92万元作为质押，借款已于2015年10月已经对2014年10月份的1000万借款进行偿还。公司同中国民生银行武汉分行于 2015年 11月 20日签订了《公借贷字第 ZH150000019031》、《ZH1500000191959》两份借款合同，借款金额均为1000万元整，借款期限为1年，借款利率5.0025%，截至2016年12月31日，本公司在中国民生银行武汉分行的借款已偿还完毕。
注7：2016年9月22日，天津瑞美与浙商银行股份有限公司武汉分行签订最高额保证合同，编号为浙商银高保字（2016）第00014号，为本公司提供最高额保证担保，温伟及戴帆签订浙商银高保字（2016）第00015号，2016年10月25日本公司与浙商银行股份有限公司武汉分行签订浙商银字借（2016）第00708号借款合同，借款金额为500万元，借款期限为2016年10月25日起至2017年10月25日止，利率为浮动利率，基准利率上浮10%；2016年11月29日，本公司与浙商银行股份有限公司武汉分行签订浙商银字借（2016）第00872，借款金额为1000万元，借款期限为2016年11月29日起至2017年11月29日止，利率为浮动利率，基准利率上浮10%；2016年12月22日，本公司与浙商银行股份有限公司武汉分行签订借款协议，借款编号浙商银借字（2016）第00944号，借款金额为700万元，借款期限为2016年12月12日起至2017年12月12日止，借款利率为同期贷款基准利率上浮10%；2016年9月22日本公司与浙商银行股份有限公司武汉分行签订借款协议，借款编号为浙商银借字（2016）第00548号，借款金额为300万元，借款利率为同期银行贷款基准利率上浮10%；上述浙商银行的借款担保均为浙商银高保字（2016）第00014号和浙商银高保字（2016）第00015号。截止2016年12月31日，在该行尚有担保借款2500万元。
注8：本公司与建行东西湖支行签订授信协议，合同编号为建东西湖-塞力斯SX,授信额度为5000万元，授信期间从2016年9月1日起至2017年9月1日止；该笔授信由天津瑞美、温伟和戴帆提供最高额保证担保，担保合同编号分别为XQK-2016-ZGBZ-0016号和建东西湖-塞力斯 BZ-W2016号，2016年 9月 20日本公司与建行东西湖支行签订借款合同，编号为XQK-2016-1233-0033号，借款金额为2000万，借款期限为2016年9月23日起至2017年9月 22日止，利率为固定利率，为 IPR加 5个基点；2016年 10月 27日签订借款合同编号为DXH-2016-1233-0001，借款金额1000万元，借款期限从2016年10月27日起至2017年10月27日止，利率为固定利率，为IPR加5个基点；2016年11月23日签订编号为DXH-2016-1233-0003借款合同，借款期限为2016年11月23日起至2017年11月23日止，借款金额为1000万元，
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借款利率为固定利率，为IPR加5个基点；上述建行东西湖支行的借款担保与授信担保一致。
截止2016年12月31日，尚有担保借款金额为4000万元。
（2）本期末无逾期未偿还的短期借款。
16、应付账款
||
|-|
|2016年12月31日|
|7,367,056.05649,126.65220,519.69222,926.29|
|8,459,628.68|

17、预收账款
||
|-|
|2016年12月31日|
|13,551,633.35|
|13,551,633.35|

18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|12,718,361.67|52,868,867.272,844,328.9012,200.00|47,252,703.062,844,328.9012,200.00|
|12,718,361.67|55,725,396.17|50,109,231.96|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|12,491,106.56|44,762,616.054,475,365.251,284,501.81|39,172,401.304,475,365.251,284,501.81|

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||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
|227,255.11|1,058,957.22132,023.3193,521.28987,344.901,359,039.26|1,058,957.22132,023.3193,521.28987,344.901,333,089.80|
|12,718,361.67|52,868,867.27|47,252,703.06|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|
||2,713,988.87130,340.03|2,713,988.87130,340.03|
||2,844,328.90|2,844,328.90|

（4）辞退福利
本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利12,200.00元，期末无尚未支付辞退福利。
19、应交税费
||
|-|
|2016年12月31日|
|2,645,703.055,782,641.19748,643.71192,338.4379,904.213,414.1544,819.9722,719.0023,213.15601.161,280.38|
|9,545,278.40|

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20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2016年12月31日|
|3,592,788.685,601,072.39|
|9,193,861.07|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|2016年12月31日|
|3,312,788.68|
|3,312,788.68|

21、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|2016年12月31日|
|6,377,280.00|
|6,377,280.00|

22、长期借款
||
|-|
|2016年12月31日|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

注：担保情况详见附注（七）14。
23、长期应付款
||
|-|
|2016年12月31日|
|5,303,171.73|
|5,303,171.73|

本报告书共93页第58页
24、预计负债
|||
|-|-|
|2016年12月31日|2015年12月31日|
|438,391.02|593,418.80|
|438,391.02|593,418.80|

注：本集团与西门子医学诊断产品（上海）有限公司签订仪器租赁合同，因部分租赁的仪器使用功能下降，经公司组织工程师检测鉴定，确定其已无使用价值，根据合同的约定将很可能需支付相应的赔偿。因此，于2016年12月31日本集团已就预计将支付的最大可能，确认为预计负债。
25、递延收益
（1）递延收益分类：
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年12月31日|
|677,000.00||88,000.00|589,000.00|
|677,000.00||88,000.00|589,000.00|

（2）收到政府补助形成的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|262,500.00140,000.00274,500.00||37,500.0020,000.0030,500.00||
|677,000.00||88,000.00||

2011年5月10日，武汉市东西湖区科学技术局“东科发【2011】13号”文件《关于下达2011年科技项目计划的通知》，根据该文件精神，武汉市东西湖区科学技术局拨付公司37.50万元的创新基金；截至2016年12月31日，上述财政补助相关已用于购买设备，根据设备使用年限10年进行递延收益摊销计入当期营业外收入。
2012年10月29日，武汉市东西湖区科学技术局“东科发【2012】13号”文件《关于下达2012
年科技项目计划的通知》，根据该文件精神，武汉市东西湖区科学技术局拨付公司20.00万元的创
新基金；截至2016年12月31日，上述财政补助相关已用于购买设备，根据设备使用年限10年进
本报告书共93页第59页
行递延收益摊销计入当期营业外收入。
2015年7月20日，武汉市东西湖区科学技术局“东科发【2015】5号”文件《关于下达2015年科技项目计划的通知》，根据该文件精神，武汉市东西湖区科学技术局拨付公司30.50万元的创新基金；截至2016年12月31日，上述财政补助相关已用于购买设备，根据设备使用年限10年进行递延收益摊销计入当期营业外收入。
26、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|38,200,000.00|12,740,000.00||||12,740,000.00|

注：经2016年10月14日中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2352号文核准，本公司于2016年10月31日向社会公众公开发行人民币普通股12,740,000.00股，每股面值为人民币1元，发行价格为人民币26.91元，募集资金总额为人民币342,833,400.00元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币 28,842,028.96元，实际募集资金净额为人民币313,991,371.04元。上述资金已于2016年10月25日全部到位，并经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年10月25日出具的众环验字（2016）010129验资报告审验。
27、资本公积
（1）报告期内资本公积明细情况
||||
|-|-|-|
|2015年12月31日|本年增加|本年减少|
|189,638,193.09|301,251,371.04||
|189,638,193.09|301,251,371.04|-|

注：资本公积本期增加见附注（七）27。
28、盈余公积
|||
|-|-|
|法定盈余公积|任意盈余公积|
|16,635,575.90||

本报告书共93页第60页
|||
|-|-|
|法定盈余公积|任意盈余公积|
|4,530,003.7421,165,579.64||

注：按实现的净利润的10%计提法定盈余公积。
29、未分配利润
||
|-|
|2016年12月31日|
|216,230,976.9868,917,864.864,530,003.74280,618,838.10|

30、营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本明细：
||
|-|
|2016年度|
|627,328,056.89408,847,035.97218,481,020.92|

 A.销售前五名
||
|-|
|2016年度|
|171,610,352.6627.36%|

B.销售前五名明细
2016年度
||
|-|
|金额|
|56,005,552.3236,043,451.73|

本报告书共93页第61页
||
|-|
|金额|
|29,378,024.7527,814,493.2122,368,830.65|
|171,610,352.66|

2015年度
||
|-|
|金额|
|38,771,909.4929,146,726.6925,277,348.0523,436,963.9318,795,253.39|
|135,428,201.55|

（2）按产品或业务类别列示主营业务收入：
2016年度
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|51,233,149.6631,607,028.5510,986,123.618,639,997.50576,094,907.23538,861,611.6537,233,295.58|29,519,564.6319,350,500.312,668,474.377,500,589.95379,327,471.34315,587,464.288,962,545.9334,084,842.4820,692,618.65|
|627,328,056.89|408,847,035.97|

2015年度
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|64,251,432.50|39,538,043.26|

本报告书共93页第62页
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|37,243,304.6411,612,599.6815,395,528.18465,408,270.01438,793,090.1526,615,179.86|24,354,938.132,771,559.8412,411,545.29302,876,301.55254,296,077.756,630,179.8127,144,373.8214,805,670.17|
|529,659,702.51|342,414,344.81|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|232,768,007.2599,762,166.89137,936,183.1955,653,951.4627,814,493.2173,393,254.89|165,793,556.2259,325,436.25100,562,485.4435,238,817.2018,488,293.6429,438,447.22|186,936,085.7592,499,555.13112,367,227.5643,031,656.9229,195,022.9265,630,154.23|
|627,328,056.89|408,847,035.97|529,659,702.51|

31、税金及附加
||
|-|
|2016年度|
|2,126,503.32911,355.56537,429.44143,009.4690,876.00|

本报告书共93页第63页
||
|-|
|2016年度|
|447,348.5320,427.16|
|4,276,949.47|

注：2016年12月3日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），要求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与该规定不一致的，应按该规定执行；2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自2016年5月1日起将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。
32、销售费用
||
|-|
|2016年度|
|20,431,950.481,634,506.414,851,803.035,201,051.434,039,570.37186,144.883,860,626.375,923,837.981,862,481.25348,161.76968,713.051,637,101.26|
|50,945,948.27|

本报告书共93页第64页
33、管理费用
||
|-|
|2016年度|
|1,223,393.601,083,808.143,699,087.7724,458,516.98738,373.66877,855.501,879,535.21613,316.97173,537.45238,671.817,889,555.07743,884.913,134,502.821,080,618.491,666,140.60736,345.83|
|50,237,144.81|

34、财务费用
||
|-|
|2016年度|
|8,466,951.27956,758.75248,728.00473,507.53|
|8,232,428.05|

35、资产减值损失
本报告书共93页第65页
||
|-|
|2016年度|
|9,942,439.89|
|9,942,439.89|

36、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|43,710.7643,710.762,168,000.00236,952.80|43,710.7643,710.762,168,000.00236,952.80|3,487,710.00766.13|
|2,448,663.56|2,448,663.56|3,488,476.13|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|2,030,000.0088,000.0050,000.00|2,744,710.00500,000.00150,000.005,000.0088,000.00|
|2,168,000.00|3,487,710.00|

注1：2016年度递延收益8.80万元系收到武汉市东西湖区科学技术局补助88.00万元购买设备后摊销的金额。
注2：2016年度政府补助共计216.80万元，其中203.00万元系武汉吴家山台商投资区东流
港牧业园管理委员会（又名“经开区临空经济管理处”）为支持园区内企业发展而给付的奖励性扶
持款；其中5.00万元根据市人力资源和社会保障局、市财政局关于印发《武汉市稳定岗位补贴
本报告书共93页第66页
实施办法》的通知（武人社发〔2015〕82号）文对失业保险统筹范围内，采取有效措施不裁员、少裁员，保持就业岗位稳定的企业，可向失业保险经办机构申请稳定岗位补贴。
37、营业外支出
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|337,829.95337,829.9517,900.005,663.60|337,829.95337,829.9517,900.005,663.60|671,591.97671,591.9720,000.00371,794.8724.20|
|361,393.55|361,393.55|1,063,411.04|

38、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2016年度|
|25,855,914.21-2,470,324.6323,385,589.58|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2016年度|
|96,933,380.4424,233,345.11-274,931.21413,370.07-986,194.39|

本报告书共93页第67页
||
|-|
|2016年度|
|23,385,589.58|

39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|2016年度|
|68,917,864.8640,323,333.331.71|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|2016年度|
|38,200,000.002,123,333.3340,323,333.33|

（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
40、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
本报告书共93页第68页
||
|-|
|2016年度|
|7,638,192.23956,758.752,080,000.004,601,433.48|

注：主要为收取的保证金、利息收入、政府补贴收入及往来款项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|52,408,378.5145,895,620.7023,563.60473,507.536,015,686.68|

注：主要是现金支付的销售费用、管理费用等支出、营业外支出、银行手续费及往来款、履约保证金及其它。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|3,000,000.00|

注：2016年度收到的其他与筹资活动有关的现金为武汉临空港经济技术开发区临空经济管理处根据“鄂财企发【2010】号文件、鄂财企发【2015】92号文件”，按照《东西湖区县域经济发展调度资金管理细则》无息借予公司短期信用借款300万元。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|4,025,665.78|

注：2016年度支付的其他与筹资活动有关的现金为均融资租入固定资产所支付的租金。
本报告书共93页第69页
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|2016年度|
|73,547,790.869,942,439.8936,603,645.87238,671.811,145,227.62294,119.198,466,951.27-2,470,324.63-12,803,658.40-95,382,662.73-36,598,312.93-17,016,112.183,329,623.394,857,340.57348,624,266.9091,717,889.72|

本报告书共93页第70页
||
|-|
|2016年度|
|256,906,377.18|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2016年度|
|348,624,266.90105,190.96348,519,075.94348,624,266.90|

注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，明细如下：
||
|-|
|2016年度|
|5,160,000.00|
|5,160,000.00|

（八）合并范围的变更
1、新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2016年12月24日|4,000,000.00|

（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|武汉市郑州市长沙|武汉市郑州市长沙|医疗器械销售医疗器械销售医疗器械|1005151||1005151|

本报告书共93页第71页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|市青岛市|市青岛市|销售医疗器械销售|51||51|

（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||
|-|
|2016年度|
|49.00%49.00%49.00%49.00%3,014,367.251,615,558.759,435,604.024,788,564.35|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、2016年度
项 目 郑州朗润医疗器械有限公司 湖南捷盈生物科技有限公司
流动资产
54,391,080.89 59,494,511.53
本报告书共93页第72页
非流动资产
25,851,687.41 16,023,980.18资产合计
80,242,768.30 75,518,491.71流动负债
60,986,433.56 65,745,911.39非流动负债
负债合计
60,986,433.56 65,745,911.39营业收入
55,756,515.56 69,742,855.28净利润
6,151,769.90 3,297,058.68综合收益总额
6,151,769.90 3,297,058.68经营活动现金流量
29,909,228.31 -1,135,649.27B、2015年度
||
|-|
|郑州朗润医疗器械有限公司|
|41,376,193.7810,313,237.7751,689,431.5538,584,866.7138,584,866.7143,040,393.793,763,776.803,763,776.805,074,724.76|

（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
本报告书共93页第73页
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十一）4的披露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占30.20%(上年末为27.02%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）5的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量（含预计未来应支付的本金与利息终值）所作的到期期限分析如下：
2016年12月31日
金融负债
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年（含3年）|3年以上|

短期借款（含利息）
144,945,975.00 144,945,975.00应付账款
8,459,628.68 8,459,628.68
其他应付款
9,193,861.07 9,193,861.07
长期借款（含利息）
21,915,833.33 21,915,833.33
本报告书共93页第74页
金融负债
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年（含3年）|3年以上|
|6,377,280.00|5,567,864.12||
|168,976,744.75|27,483,697.45||

2015年12月31日
金融负债
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年（含3年）|3年以上|
|101,541,421.3625,824,523.687,140,863.8122,710,201.05|4,182,055.346,939,431.60||
|157,217,009.90|11,121,486.94|-|

截至报告期末，本集团对外承担其他保证责任的事项详见附注（十一）4的披露。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截止报告期末，本集团无外汇业务，因此不存在汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团的带息债务主要为
以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 0元（2015年12月31日：108,817,500.00元），
及以人民币计价的固定利率合同，金额为178,542,260.06元（2015年12月31日：22,137,649.32元）。
本报告书共93页第75页
于2016年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约0元（2015年12月31日：约222,782.81元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约0元（2015年12月31日：约222,782.81元）。
（十一） 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|
|天津市北辰经济开发区|测量测绘仪器的销售；投资信息咨询。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）|300万元|61.4686|

2、本公司的子公司
|||||
|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|
|控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司|有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司|武汉市郑州市长沙市青岛市|温伟李路宁宋谦蒲允祥|

||||
|-|-|-|
|注册资本|本企业合计持股比例(%)|本企业合计享有的表决权比例(%)|
|50万350万500万500万|100.0051.0051.0051.00|100.0051.0051.0051.00|

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注：郑州朗润医疗器械有限公司未三证合一，代码为组织机构代码号。
3、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
戴可 实际控制人近亲属
温伟 实际控制人
温东 本公司董事
温小明 本公司董事
范莉 本公司董事
庄克服 本公司董事
张震 本公司董事
雷先坤 本公司监事
孙毅飞 本公司监事
王佳 本公司监事
刘巧云 副总经理（董事会秘书）
刘文豪 副总经理（财务总监）
吴奇志 副总经理
张卓奇 独立董事
房志武 独立董事
李德军 独立董事
4、关联方交易
（1）关联担保
①2014年2月24日，本公司与光大银行武汉分行签订固定资产暨项目融资借款合同，合同金额为2000万元，由天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生及戴帆提供担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
②2014年8月25日本公司与招商银行东西湖支行签订授信协议签订《授信协议》，授信期间为2年，最高授信额度为人民币2000万元，由本公司及天津市瑞美科学仪器有限公司、公司实际控制人温伟先生提供担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
③2014年9月30日，本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订《综合授信合同》，
本报告书共93页第77页
授信期间为1年，2014年10月13日起到2015年10月13日止。最高授信额度为人民币5000万元，本公司实际控制人温伟先生提供担保，截至本报告期末该担保已履行完毕。
④2014年12月23日本公司与招商银行东西湖支行签订《授信协议》，授信期限为21个月，2014年12月23日起到2016年8月24日止。最高授信额度为人民币2000万元，上由天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生提供担保，截至本报告期末该担保已履行完毕。
⑤2014年12月29日本公司与西门子财务租赁有限公司签订《融资合作协议》，自本协议生效之日起，合作协议项下西门子租赁提供的融资额度不超过人民币1500万元。本公司的实际控制人温伟及其胞兄温东、温小明为上述融资合作协议提供不可撤销的连带责任保证，保证期间自担保书开立之日起至主合同债务履行期届满之日起两年，截止本报告期末该担保责任尚未履行完毕。2016年6月7日本公司与西门子财务租赁有限公司签订《融资合作协议》，自本协议生效之日起，合作协议项下西门子租赁提供的融资额度不超过人民币2500万元。本公司的实际控制人温伟及其胞兄温东、温小明为上述融资合作协议提供不可撤销的连带责任保证，保证期间自担保书开立之日起至主合同债务履行期届满之日起两年，止本报告期末该担保责任尚未履行完毕。
⑥2014年12月31日本公司向中国建设银行武汉硚口支行申请了综合授信贷款，最高额度为人民币5000万元，担保期限为自使用该授信额度起24个月，2015年1月30日最高授信额度由天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生提供担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑦2015年3月9日，本公司与光大银行武汉分行签订期限为1年，最高额度为人民币2000万的综合授信合同，担保期限为自使用该授信额度起24个月，由天津市瑞美科学仪器有限公司、武汉塞力斯生物技术有限公司、郑州朗润医疗器械有限公司、本公司实际控制人温伟先生及戴帆提供担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑧2015年10月10日，本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行签订《综合授信合同》，授信期间及担保期限为1年，自2015年11月26日至2016年11月26日，最高额度为人民币5000万元，本公司实际控制人温伟先生提供担保，截至本报告期末该担保已履行完毕。
⑨2015年11月30日本公司的分公司郑州朗润医疗器械有限公司与浦发银行郑州分行签订保理协议，借款金额为800万元，由武汉塞力斯医疗科技股份有限公司和李路宁提供担保，截至本报告期末该担保已履行完毕。
⑩2016年1月8日本公司与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行签订授信协议，最高额
本报告书共93页第78页
度为人民币2000万元，授信期间为2016年1月8日至2019年1月7日，由由天津市瑞美科学仪器有限公司、温伟分别提供最高额不可撤销担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑪2016年1月8日本公司与招商银行股份有限公司武汉东西湖支行签订授信协议，最高额度为人民币4000万元，授信期间为2016年1月8日至2019年1月7日，由天津市瑞美科学仪器有限公司、温伟分别提供最高额不可撤销担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑫2016年3月31日，公司与光大银行武汉分行新签订授信协议授信额度为4000万元整，授信期间为2016年4月8日至2017年4月7日，分别由子公司武汉塞力斯生物技术有限公司、子公司郑州朗润医疗器械有限公司、天津市瑞美科学仪器有限公司、本公司实际控制人温伟先生及妻子戴帆提供最高额担保，截至本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑬2016年9月22日，天津市瑞美科学仪器有限公司与浙商银行股份有限公司武汉分行签订最高额保证合同，编号为浙商银高保字（2016）第00014号，温伟及戴帆签订浙商银高保字（2016）第00015号，提供最高额保证担保，担保期限为债务期限届满之日起两年，截止本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑭2016年9月13日，公司与平安银行股份有限公司武汉支行签订综合授信合同，合同编号为：平银（武汉）综字第A040201609130001号，授信期限为2016年9月13日至2017年9月12日，授信金额为10000万；该笔授信由温伟提供5000万的最高额保证担保，担保合同编号为平银（武汉）综字第A040201609130001号（额保）001号，截止本报告期末该担保尚未履行完毕。
⑮2016年9月1日，天津瑞美与中国建设银行股份有限公司武汉东西湖支行签订最高额保证合同，编号为XQK-2016-ZGBZ-0016，温伟及戴帆与中国建设银行股份有限公司武汉东西湖支行签订最高额保证合同，编号为建东西湖-塞力斯BZ-WW2016，提供最高额保证担保，担保期限为债务期限届满之日起两年，截止本报告期末该担保尚未履行完毕。
（2）关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|2016年度|
|722.70|

5、关联方应收应付款项余额
（1）应付关联方款项
本报告书共93页第79页
|||
|-|-|
|关联方|2016年12月31日|
|范莉|47,745.00|

（十二）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）经营租赁承诺
本集团报告期租赁合同涉及的承诺事项详见本附注（十四）2。
（2）其他承诺事项
截至2016年12月31日，本集团无需要披露的其他承诺事项。
（3）前期承诺履行情况
截至2016年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）担保事项
本集团报告期对外担保或有事项，详见附注（七）15、（七）22。
本集团报告期为关联方担保的情况，详见附注（十一）4（2）。
（2）诉讼事项
本集团报告期不存在诉讼事项。
（3）其他或有事项
本集团报告期可能会支付的租赁物赔偿事项，详见附注（七）24。
（十三）资产负债表日后事项
1、根据2016年12月26日第2016-016号对外投资公告，公司拟与自然人李子熹、淦风妹、郑万俊共同投资设立南昌塞力斯医疗器械有限公司，该公司注册资本为人民币1000万元，本公司拟以现金出资人民币510万元，占注册资本的51%，李子熹出资人民币240万元，占注册资本的24%、淦风妹出资人民币240万元，占注册资本的24%、郑万俊出资人民币10万元，占注册资本的1%。本公司于2017年1月12日认缴出资款510万元，南昌塞力斯医疗器械有限公司已领取了统一社会信用代码为91360106MA35N7N59R的营业执照。
2、根据2016年12月13日第2016-012号《关于对武汉华莱信软件有限公司增资及受让部分股
东股权的对外投资公告》及2017年1月20日第2017-005号《关于对武汉华莱信软件有限公司投资
进展公告》，公司拟对武汉华莱信软件有限公司投资，即由公司以自有资金出资人民币250万元
本报告书共93页第80页
向目标公司增资，其中11.11万元作为注册资本，剩余238.89万元作为资本公积。增资完成后，武汉华莱信的注册资本由人民币100万元变更为人民币111.11万元，公司持有武汉华莱信10％的股权。2017年1月5日公司支付增资款125万元。
3、根据2017年1月21日公司第二届董事会第十一次会议议案，公司正在筹划2017年非公开发行A股股票事项，尚需获得公司股东大会批准以及中国证监会的核准。本次非公开发行的发行对象为包括公司实际控制人温伟、公司员工持股计划在内的不超过十家特定对象。
4、根据2017年1月21日公司第二届董事会第十一次会议议案，拟以2016年12月31日的公司股本总数50,940,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.8元（含税），共计派发现金股利4,075,200.00元，占2016年度归属于母公司股东净利润的10%，剩余未分配利润结转至下一年度。
（十四）其他重要事项
1、分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
2、租赁
（1）与融资租赁有关的信息
本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下：
A、截止报告期末，未确认融资费用的余额为791,321.30元，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
B、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
||||
|-|-|-|
|固定资产原价||累计折旧额|
|2015年12月31日|2016年6月31日||
|13,924,942.24|17,114,706.19|4,753,121.90|
|13,924,942.24|17,114,706.19|4,753,121.90|

C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年）
6,377,280.00
1至3年
5,303,171.73
本报告书共93页第81页
合 计
11,680,451.73（2）与经营租赁有关的信息
本集团作为经营租赁承租人，相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年）
3,913,248.661年以上2年以内（含2年）
2,384,498.662年以上3年以内（含3年）
1,029,160.203年以上
1,353,151.94合 计
8,680,059.46（十五）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|344,524,302.12344,524,302.12|100.00100.00|21,979,425.8021,979,425.80|6.386.38|
|344,524,302.12|100.00|21,979,425.80|6.38|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|

本报告书共93页第82页
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|262,136,862.01262,136,862.01|100.00100.00|15,126,813.5615,126,813.56|5.775.77|
|262,136,862.01|100.00|15,126,813.56|5.77|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|323,512,878.0513,436,275.424,449,991.843,125,156.81|16,175,643.901,343,627.541,334,997.553,125,156.81|
|344,524,302.12|21,979,425.80|

2015年12月31日
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|240,945,186.9517,250,371.503,695,409.29245,894.27|12,047,259.351,725,037.151,108,622.79245,894.27|
|262,136,862.01|15,126,813.56|

确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,468,735.77元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告书共93页第83页
本集团于2016年12月31日对以前年度应收账款中金额较小确实无法回收的款项进行了核销，金额合计616,123.53元。
（4）按欠款方归集的2016年12月31日前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的2016年12月31日前五名应收账款汇总金额为123,942,306.95元，占应收账款2016年12月31日合计数的比例为35.97%，相应计提的坏账准备2016年12月31日汇总金额为5,653,720.78元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3,748,277.9857,026,562.9857,026,562.98|6.1793.8393.83|3,748,277.985,680,961.435,680,961.43|6.179.359.35|
|60,774,840.96|100.00|9,429,239.41|15.52|

2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|3,881,277.9838,980,770.0538,980,770.05|9.0690.9490.94|3,881,277.982,651,342.482,651,342.48|100.006.196.19|
|42,862,048.03|100.00|6,532,620.46|15.24|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
本报告书共93页第84页
2016年12月31日
单位名称
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|3,748,277.98|3,748,277.98|100.00%|
|3,748,277.98|3,748,277.98|100.00%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|27,849,097.6024,655,651.713,855,531.85666,281.82|1,392,454.882,465,565.171,156,659.56666,281.82|
|57,026,562.98|5,680,961.43|

2015年12月31日
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|34,242,422.714,064,716.85201,258.34472,372.15|1,712,121.14406,471.6960,377.50472,372.15|
|38,980,770.05|2,651,342.48|

确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,896,618.95元；本期转回133,000.00坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016年12月31日|
|6,987,519.882,612,342.7047,126,700.404,048,277.98|
|60,774,840.96|

本报告书共93页第85页
（4）按欠款方归集的2016年12月31日前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例|
|往来款往来款保证金往来款保证金|35,627,748.4010,000,003.523,944,463.003,748,277.982,000,000.00|1年-2年1年-2年1年-3年3年以上2-3年|58.62%16.45%6.49%6.17%3.29%|
||55,320,492.90||91.03%|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|18,688,791.29||18,688,791.29|16,138,791.29||
|18,688,791.29||18,688,791.29|16,138,791.29||

对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年12月31日|本期增加|本期减少|2016年12月31日|本期计提减值准备|
|11,803,791.291,785,000.002,550,000.00|2,550,000.00||11,803,791.291,785,000.002,550,000.002,550,000.00||
|16,138,791.29|2,550,000.00||18,688,791.29||

本报告书共93页第86页
注：根据公司2016年11月17日第二届第八次会议决议，于2016年11月18日与自然人张伟奇、梅广海、蒲允祥、舒丽华共同投资设立山东塞力斯医疗科技有限公司，该公司注册资本为人民币500万元，第一期认缴出资为400万元，其中本公司出资人民币255万元，占注册资本的51%，梅广海出资人民币90万元，占注册资本的18%、蒲允祥出资人民币45万元，占注册资本的9%、舒丽华出资人民币10万元，占注册资本的20%，张伟奇应出资人民币100万元，占注册资本的20%，截至报告期末张伟奇尚未认缴其出资，上述出资情况经青岛海洋有限责任会计师事务所出具青海洋验字（2016）第3-002号验资报告审验，山东塞力斯医疗科技有限公司于2016年12月6日领取了统一社会信用代码为91370212MA3CNXH82T的营业执照。
4、营业收入和营业成本
||
|-|
|2016年度|
|540,808,651.28395,291,044.16145,517,607.12|

 A.销售前五名
||
|-|
|2016年度|
|165,025,660.6430.51%|

B．销售前五名明细
2016年度
||
|-|
|金额|
|49,420,860.3036,043,451.7329,378,024.7527,814,493.2122,368,830.65|
|165,025,660.64|

2015年度
本报告书共93页第87页
||
|-|
|金额|
|30,278,214.0629,146,726.6925,277,348.0523,436,963.9318,795,253.39|
|126,934,506.12|

（2）按产品或业务类别列示：
2016年度
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|122,034,074.6994,620,732.052,790,307.7324,623,034.91418,774,576.59410,842,267.737,932,308.86|114,057,723.8487,097,529.961,873,330.8725,086,863.01281,233,320.32234,449,299.854,253,506.2525,150,012.1817,380,502.04|
|540,808,651.28|395,291,044.16|

2015年度
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|-|-|
|营业收入|营业成本|
|94,469,987.9761,900,700.463,364,606.8029,204,680.71359,287,151.05352,229,705.587,057,445.47|80,248,053.2753,147,462.261,931,871.2525,168,719.76240,221,852.12202,202,739.264,036,499.13|

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|-|-|
|营业收入|营业成本|
||21,826,852.0112,155,761.72|
|453,757,139.02|320,469,905.39|

（十六）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
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|-|-|
|2016年度|2015年度|
|-294,119.192,080,000.0088,000.00|-671,591.973,399,915.9888,000.00|

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|-|-|
|2016年度|2015年度|
|213,389.202,087,270.01521,817.50-17,352.77|-391,258.922,425,065.09606,266.28262.54|
|1,582,805.28|1,818,536.27|

注1：非经常性收益为正数、损失为负数；
注2：政府补助详见附注（七）36。
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
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|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|12.59%12.30%|1.711.67|

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|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|14.29%13.87%|1.611.56|

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表项目
2016年12月31日较2015年12月31日变化
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|-|-|-|
|2016年12月31日|2015年12月31日|差异率|
|353,784,266.90359,765,317.0256,380,135.637,344,753.938,803,558.24141,400,000.008,459,628.6813,551,633.3518,334,525.886,377,280.0020,000,000.0050,940,000.00|96,717,889.72272,930,259.1732,647,622.862,287,809.476,320,733.6198,000,000.0025,824,523.686,413,537.4512,718,361.6722,198,217.723,817,500.0038,200,000.00|265.79%31.82%72.69%221.04%39.28%44.29%-67.24%111.30%44.16%-71.27%423.90%33.35%|

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|-|-|-|
|2016年12月31日|2015年12月31日|差异率|
|490,889,564.13|189,638,193.09|158.86%|

（2）合并利润表项目
2016年度较2015年度变化
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|-|-|-|
|2016年度|2015年度|差异率|
|9,992,439.89361,393.55|5,000,021.541,063,411.04|99.85%-66.02%|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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