目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—70页
审 计 报 告
天健审〔2014〕11-20号
成都市路桥工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都市路桥工程股份有限公司（以下简称成都路桥公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是成都路桥公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，成都路桥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都路桥公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱鸿
中国·杭州 中国注册会计师：陈洪涛
二〇一四年三月十二日
合并资产负债表
2013年12月31日
会合01表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12345689101112|1,988,466,437.33831,939,662.3313,300,968.98536,306,842.16834,813,054.741,387,253,079.145,592,080,044.682,168,579,918.622,763,712.43101,398,482.773,851,999.941,055,667.0038,543,856.372,316,193,637.13|850,129,563.06495,174,057.0728,248,577.49493,094,995.36719,235,991.2829,069,800.002,614,952,984.262,461,055,295.392,998,328.38121,192,065.052,926,316.0626,870,682.132,615,042,687.01|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非 流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所 有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|14151617181920212223242526272829|1,900,000,000.0028,000,000.001,792,297,783.79391,609,086.5210,463,996.98248,414,297.023,650,630.5552,726.57281,198,032.244,655,686,553.67550,000,000.00138,705,453.22688,705,453.225,344,392,006.89737,416,215.00838,698,693.0211,559,960.74103,810,509.07872,396,297.092,563,881,674.922,563,881,674.92|
||7,908,273,681.81|5,229,995,671.27|负债和所有者权益总计||7,908,273,681.81|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
||1,972,449,661.621,021,716,994.5613,053,785.521,128,069,385.66821,767,003.901,064,791,177.256,021,848,008.511,513,749,352.77234,246,797.7591,831,107.091,345,068.20886,667.0026,171,768.561,868,230,761.37|769,340,958.13768,967,913.1727,777,737.06877,034,689.54705,688,133.903,148,809,431.801,686,711,535.75234,481,413.70110,549,268.24366,681.0021,745,069.522,053,853,968.21|流 动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所 有者权益(或股东权益)：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||1,900,000,000.0028,000,000.001,766,424,624.05388,878,026.8210,044,250.29236,872,909.743,650,630.5552,726.57350,642,159.004,684,565,327.02550,000,000.00138,705,453.22688,705,453.225,373,270,780.24737,416,215.00839,788,753.4110,576,503.10103,397,759.21825,628,758.922,516,807,989.64|
||7,890,078,769.88|5,202,663,400.01|负债和所有者权益总计||7,890,078,769.88|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|113456789101111|4,271,478,342.074,271,478,342.074,020,480,010.503,631,747,093.01149,747,388.4575,056,546.03114,214,245.4249,714,737.59169,109,097.94-54,975.95420,107,429.515,607,968.182,418,057.78112,009.24423,297,339.91108,354,498.87314,942,841.04314,942,841.040.480.48314,942,841.04314,942,841.04|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2013年度
会企02表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||4,257,760,833.953,626,721,333.29145,521,921.2969,252,437.84113,591,493.6917,706,796.13144,993,301.89-54,975.95429,960,153.605,598,567.452,414,120.42108,071.88433,144,600.63109,839,458.91323,305,141.72323,305,141.72|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1234|2,710,153,401.46428,880,235.253,139,033,636.712,825,786,794.2475,448,405.38142,359,454.48519,368,022.363,562,962,676.46-423,929,039.7518,835,124.01104,743,638.121,295,503.00124,874,265.1313,597,101.0032,637,477.4646,234,578.4678,639,686.67682,924,318.072,350,000,000.0063,750,000.003,096,674,318.071,450,000,000.00169,280,574.53443,984,012.192,063,264,586.721,033,409,731.35688,120,378.27828,625,665.951,516,746,044.22|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||3,080,270,335.25664,199,800.193,744,470,135.442,800,476,061.6872,119,332.75139,108,027.211,059,854,096.574,071,557,518.21-327,087,382.7788,645,960.911,249,353.0089,895,313.9113,325,455.0030,000,000.0043,325,455.0046,569,858.91682,924,318.072,350,000,000.0063,750,000.003,096,674,318.071,450,000,000.00169,280,574.53443,984,012.192,063,264,586.721,033,409,731.35752,892,207.49747,837,061.021,500,729,268.51|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|334,000,000.00|562,946,109.50||12,930,479.97|71,479,994.90||640,551,970.22|||1,621,908,554.59|167,000,000.00|729,960,651.49||7,328,659.02|45,698,302.23||426,017,723.70||637,274.81|
|334,000,000.00|562,946,109.50||12,930,479.97|71,479,994.90||640,551,970.22|||1,621,908,554.59|167,000,000.00|729,960,651.49||7,328,659.02|45,698,302.23||426,017,723.70||637,274.81|
|403,416,215.00|275,752,583.52||-1,370,519.23|32,330,514.17||231,844,326.87|||941,973,120.33|167,000,000.00|-167,014,541.99||5,601,820.95|25,781,692.67||214,534,246.52||-637,274.81|
|||||||314,942,841.04|||314,942,841.04|||||||260,355,939.19|||
|||||||314,942,841.04|||314,942,841.04|||||||260,355,939.19|||
|75,675,675.00|603,493,123.52||||||||679,168,798.52||-14,541.99|||||||-637,274.81|
|75,675,675.00|603,493,123.52||||||||679,168,798.52|||||||||-637,274.81|
||||||||||||-14,541.99||||||||
|||||32,330,514.17||-83,098,514.17|||-50,768,000.00|||||25,781,692.67||-45,821,692.67|||
|||||32,330,514.17||-32,330,514.17||||||||25,781,692.67||-25,781,692.67|||
|||||||-50,768,000.00|||-50,768,000.00|||||||-20,040,000.00|||
|327,740,540.00|-327,740,540.00|||||||||167,000,000.00|-167,000,000.00||||||||
|327,740,540.00|-327,740,540.00|||||||||167,000,000.00|-167,000,000.00||||||||
||||-1,370,519.23||||||-1,370,519.23||||5,601,820.95||||||
||||64,157,922.81||||||64,157,922.81||||54,072,519.63||||||
||||65,528,442.04||||||65,528,442.04||||48,470,698.68||||||
|737,416,215.00|838,698,693.02||11,559,960.74|103,810,509.07||872,396,297.09|||2,563,881,674.92|334,000,000.00|562,946,109.50||12,930,479.97|71,479,994.90||640,551,970.22|||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：成都市路桥工程股份有限公司 2013年度 单位:人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|334,000,000.00|564,036,169.89||12,238,412.51|71,067,245.04|585,422,131.37|1,566,763,958.81|167,000,000.00|731,036,169.89||6,542,335.12|45,285,552.37|373,426,897.33|
|334,000,000.00|564,036,169.89||12,238,412.51|71,067,245.04|585,422,131.37|1,566,763,958.81|167,000,000.00|731,036,169.89||6,542,335.12|45,285,552.37|373,426,897.33|
|403,416,215.00|275,752,583.52||-1,661,909.41|32,330,514.17|240,206,627.55|950,044,030.83|167,000,000.00|-167,000,000.00||5,696,077.39|25,781,692.67|211,995,234.04|
||||||323,305,141.72|323,305,141.72||||||257,816,926.71|
||||||323,305,141.72|323,305,141.72||||||257,816,926.71|
|75,675,675.00|603,493,123.52|||||679,168,798.52|-|-|||||
|75,675,675.00|603,493,123.52|||||679,168,798.52|||||||
|||||32,330,514.17|-83,098,514.17|-50,768,000.00|||||25,781,692.67|-45,821,692.67|
|||||32,330,514.17|-32,330,514.17||||||25,781,692.67|-25,781,692.67|
||||||-50,768,000.00|-50,768,000.00||||||-20,040,000.00|
|327,740,540.00|-327,740,540.00||||||167,000,000.00|-167,000,000.00|||||
|327,740,540.00|-327,740,540.00||||||167,000,000.00|-167,000,000.00|||||
||||-1,661,909.41|||-1,661,909.41||||5,696,077.39|||
||||63,708,602.63|||63,708,602.63||||54,001,571.21|||
||||65,370,512.04|||65,370,512.04||||48,305,493.82|||
|737,416,215.00|839,788,753.41||10,576,503.10|103,397,759.21|825,628,758.92|2,516,807,989.64|334,000,000.00|564,036,169.89||12,238,412.51|71,067,245.04|585,422,131.37|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
成都市路桥工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
成都市路桥工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经成都市经济体制改革办公室以成体改〔2004〕19号文批复同意，由郑渝力等352名自然人于2004年3月29日发起设立。2011年9月22日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准成都市路桥工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2011〕1529号），本公司向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,200万股，并于2011年11月16日在成都市工商行政管理局完成工商变更登记手续，取得了注册号为510100000056013的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本737,416,215.00元，股份总数737,416,215.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：271,189,355.00股，无限售条件的流通股份466,226,860.00股。公司股票已于2011年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属公路、隧道、桥梁建筑业，经营范围主要包括：公路、桥梁、隧道、市政工程、给排水工程，交通安全设施、机电通讯、绿化、公路维护保养；项目投资及项目建设管理服务。承包境外公路工程及境内国际招标工程及所需设备材料出口、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。房屋建筑施工、勘测设计；工程机械、建筑材料租赁，工程机械、车辆维修。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额100万元以上（含）的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
本公司合并范围内单位的应收款项、按约定支付业主的信用组合 投标保证金、履约保证金、民工保证金和项目完工前业主暂扣的工程质保金、审计保留金
账龄分析法组合 业主已结算应支付的工程款项、项目完工后业主暂扣的
各类保证金和其他往来款项
按组合计提坏账准备的计提方法
信用组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中已完工未结算的工程,在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
工程施工成本按实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费用及应分配的施工间接成本。累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反映为已完工未结算工程；累计已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的施工成本和已确认的毛利（亏损），其差额反映为已结算未完工程，项目完成后，工程发生的累计成本、累计已确认毛利（亏损）与工程结算对冲结平。
原材料和库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额；对于承接工程，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，根据预计当期合同亏损提取合同损失准备。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法和年数总和法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3.00 4.85-2.43
施工机械设备 年数总和法 5-10 3.00-5.00 32.33-1.73
工程运输设备 年数总和法 5 3.00-5.00 32.33-6.33
行政车辆 年限平均法 8 3.00 12.13
其他设备 年限平均法 5-8 3.00 19.40-12.13
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 5年
土地使用权 50年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十六)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十七)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(十八)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十一)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1.BT项目核算办法
以BT（建造—移交）方式建设公共基础设施，即政府或代理公司与本公司签订工程投资建设回购协议，并授权本公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交政府，政府
根据协议在约定的期限内支付回购资金和投资补偿。
具体核算时，本公司对同时提供建造服务的BT项目，建造期间发生的项目成本暂在“长期应收款-未进入回购期BT项目”中归集，并按《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。工程审价后，以确定的回购基数（审价金额）作为BT项目“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，并结转“长期应收款-未进入回购期BT项目”。若BT项目在未审价前进入合同约定的回购期，则以合同约定的暂定回购基数或预计建造合同总收入作为
“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，待工程审价后调整暂定回购基数。
“长期应收款---已进入回购期BT项目”按以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量，实际利率根据合同约定收取的回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为审价确定的回购基数（尚未审价项目为暂定回购基数）所适用的利率确定。
对已进入回购期的BT项目，当发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为资产减值损失并计入当期损益。
对按合同约定一年内将收回的BT回购款，本公司将其从“长期应收款----已进入回购期
BT项目”转至“一年内到期的非流动资产----一年内到期的BT应收款”中列示，对回购期到期但尚未收回的BT回购款，本公司将未收回余额转至应收账款列示。
本公司对不同时提供建造服务的BT项目，工程审价后（或未审价前进入合同约定的回购
期），以BT项目的实际投资成本作为“长期应收款---已进入回购期BT项目”的初始确认金额，按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量时，实际利率以政府回购款项（含投资补偿）在回购期间的未来现金流量折现为实际投资成本所适用的利率确定，其他核算按前款政策处理。
2.EPC项目核算办法
EPC项目系采用“施工图设计-采购-施工”的建设模式，目前公司EPC项目的资金运营与
BT项目具有相似性，故会计核算参照BT项目执行。
3.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定
资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|应纳税营业额|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|营业收入|
|应纳税所得额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|员工个人所得税由本公司代扣代缴|

注1：本公司大部分工程项目的营业税金及附加由业主方代扣代缴。
注2：本公司子公司成都中讯机电有限责任公司销售混凝土经成都市金牛区国家税务局审
批同意按一般纳税人简易征收办法征收增值税，增值税税率为6%。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|全资子公司|成都市金牛区金科南路233号1栋5楼三号|路面维护|200.00|公路、桥梁、隧道、市政工程、给排水工程、交通安全设施、机电工程、通讯工程（不含无线发射控制）、绿化工程、建筑物的维护与保养、特种专业工程专业承包（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外）|
|全资子公司|成都市金牛区金科南路38号1栋5层1号|工程安装|1,200.00|电子产品、机电产品（不含汽车）、电器产品、建筑材料、五金交电、化工产品（不含危险品）的销售及安装调试（不含国家限制项目）；货运信息服务、货运代理；生产经营预拌商品混凝土，水泥预制件，混凝土构件，轻质混凝土砖和预拌砂浆；城市及道路照明工程施工|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||（以上项目国家法律、行政法规、国务院决定禁止和限制的除外，涉及资质的凭资质证经营）|
|全资子公司|都江堰市川苏工业园内|工程项目投资|2,000.00|公路交通及市政公用工程项目投资；公路工程、市政公用工程、绿化工程、机电安装工程等相关的信息咨询服务（以上经营范围不含国家法律法规、国务院决定限制和禁止的项目，需许可证、资质证的凭许可证资质证在有限期内经营）|
|全资子公司|新津县五津镇五津北路231号|工程项目施工|1,500.00|公路、桥梁、隧道施工；市政工程施工；给排水工程施工；交通安全设施、机电通讯、绿化、公路维护保养；项目投资（法律行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）|
|全资子公司|郫县安靖镇林湾村二社|工程项目检测|220.00|公路工程、隧道、桥梁的技术、质量检验、检测及相关的技术、质量咨询服务；建筑工程检测仪器的租赁（以上项目国家禁止、限制除外，需取得专项许可手续的必须取得专项许可并按许可实效生产、经营）|
|全资子公司|郫县团结镇石堤村|工程项目投资|11,000.00|公路交通及市政公用工程项目投资|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|167.18||100.00|100.00|
|1,202.47||100.00|100.00|
|1,999.72||100.00|100.00|
|1,500.00||100.00|100.00|
|220.00||100.00|100.00|
|11,000.00||100.00|100.00|

（续上表）
||
|-|
|少数股东权益|

成都通途投资有限公司
2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|全资子公司|成都市金牛区金科南路233号1栋5楼1号|路面施工|5,800.00|高速公路路面工程施工|
|全资子公司|都江堰市蒲阳镇都江堰科技产业园区|交通设施制造|400.00|高速公路护栏、隔离栅、标牌栏、铁路围栏、草原围栏、栏杆、钢模钢结构件生产|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,615.19||100.00|100.00|
|443.75||100.00|100.00|

（续上表）
||
|-|
|少数股东权益|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,599,815.33|
|1,515,146,228.89|
|471,720,393.11|

合计 1,988,466,437.33 850,129,563.06 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
截至2013年12月31日，其他货币资金中有承兑汇票保证金8,400,000.00元、银行保函保证金23,320,393.11元，借款保证金440,000,000.00元，使用受到限制。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|237,758,280.00|25.81|9,887,914.00|4.16||||
|563,507,824.12|61.17|79,398,376.27|14.09|549,870,975.38|100.00|54,696,918.31|
|119,959,848.48|13.02||||||
|921,225,952.60|100.00|89,286,290.27|9.69|549,870,975.38|100.00|54,696,918.31|

2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|237,758,280.00|9,887,914.00|4.16%|
|237,758,280.00|9,887,914.00|4.16%|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|225,756,079.96|4 0 .06|11,287,803.99|405,193,111.97|73.69|
|228,061,731.36|40.47|22,806,173.15|66,184,486.02|12.04|
|57,579,675.05|1 0.22|17,273,902.52|66,286,522.39|12.05|
|47,957,522.40|8.51|23,978,761.20|8,538,891.42|1.55|

||||||
|-|-|-|-|-|
|505,399.70|0 .09|404,319.76|22,759.50|0.01|
|3,647,415.65|0.65|3,647,415.65|3,645,204.08|0.66|
|563,507,824.12|100.00|79,398,376.27|549,870,975.38|100.00|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|119,959,848.48|
|119,959,848.48|

采用信用组合计提坏账准备的应收账款包括绕城立交群项目工程款73,729,266.85元、高新区锦城湖项目工程款46,230,581.63元，客户均为成都高投建设开发有限公司。根据合同约定，部分工程结算款应于工程竣工送审或审计完成后支付，故公司将该部分信用期内的应收款项划分为信用组合，未计提坏账准备。
(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|237,758,280.00|1年以内|
|非关联方|166,073,137.16|1年以内、1-2年|
|非关联方|101,904,739.02|1-2年、2-3年、3-4年|
|非关联方|68,577,823.27|1-2年|
|非关联方|67,898,848.41|1年以内|
||642,212,827.86||

 (4)其他说明
期末，已有账面余额150,000,000.00元的应收账款为公司借款提供质押。
3.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|362,168,762.09|60.24|||328,798,144.66|60.57||
|239,027,215.25|39.76|64,889,135.18|27.15|214,060,620.25|39.43|49,763,769.55|
|601,195,977.34|100.00|64,889,135.18|10.79|542,858,764.91|100.00|49,763,769.55|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|81,227,929.50|33.99|4,061,396.48|62,786,140.65|29.33|
|41,285,937.86|17.27|4,128,593.79|82,361,785.60|38.48|
|69,445,575.29|29.05|20,833,672.59|34,803,258.14|16.26|
|19,843,368.21|8.30|9,921,684.11|9,124,716.61|4.26|
|6,403,080.90|2.68|5,122,464.72|7,998,855.19|3.74|
|20,821,323.49|8.71|20,821,323.49|16,985,864.06|7.93|
|239,027,215.25|100.00|64,889,135.18|2 1 4,060,620.25|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|362,168,762.09|

注：公司对如下纳入信用组合的款项未提取坏账准备：所缴纳的投标及履约保证金 226,064,451.54元，尚未完工项目质保金 100,329,044.30元，民工工资保证金22,781,390.50元，尚未完工项目审计保留金12,993,875.75元。
(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|56,000,000.00|1年以内|9.31|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|55,461,842.00|1年以内、1-2年、2-3年|9.23|
|非关联方|54,719,603.17|1年以内、1-2年|9.10|
|非关联方|37,130,729.70|1-2年、2-3年、3-4年|6.18|
|非关联方|36,777,723.00|1-2年、2-3年|6.12|
||240,089,897.87||39.94|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|四川省道诚力实业投资有限责任公司之合营企业|1,705,290.19|
||1,705,290.19|

4.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|13,131,058.38||13,131,058.38|7,933,436.13||
|16,380,680.76||16,380,680.76|13,615,438.22||
|805,298,759.80||805,298,759.80|697,449,722.55||
|2,555.80||2,555.80|237,394.38||
|834,813,054.74||834,813,054.74|719,235,991.28||

 5.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,387,253,079.14||1,387,253,079.14|29,069,800.00||
|1,387,253,079.14||1,387,253,079.14|29,069,800.00||

(2)一年内到期的非流动资产——长期应收款
项目 期末数
项目回购款 1,387,253,079.14小计 1,387,253,079.14 6.长期应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,031,550,486.05|
|1,137,029,432.57|
|2,168,579,918.62|

 (2)项目投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|回购基数|期初摊余成本|期初摊余成本变动调整|本期投资额增加|
|195,824,244.00|85,733,584.20|||
|740,684,000.00|570,141,832.40||170,242,435.69|
|186,102,615.90|147,538,143.04|-5,348,165.97|38,564,472.86|
|800,584,084.10|||328,710,356.69|
|456,000,000.00|492,164,607.94|||
|745,966,291.83|610,880,770.77|965,162.93|142,424,087.23|
|264,366,298.74|||165,083,530.87|
|81,753,386.41|51,013,535.87|264,710.94|30,739,850.54|
|60,416,389.77|51,668,497.32||6,474,505.09|
|904,578,084.00|152,603,402.12|-63,126.92|625,197,608.88|
|837,446,334.70|220,635,811.23|-833,958.46|474,247,632.21|
|101,890,531.23|19,324,581.01||77,696,225.54|
|90,152,972.30|34,191,818.07|-131,316.01|55,961,154.23|
|513,981,365.00|54,228,511.42||442,947,739.37|
|30,000,000.00|||30,000,000.00|
|256,691,283.00|||9,811,565.83|
|6,266,437,880.98|2,490,125,095.39|-5,146,693.49|2,598,101,165.03|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期收回款项||||
||期末摊余成本总额|其中：应收账款列示金额|一年内到期的BT应收款列示金额|
|28,069,799.99|66,898,460.20|66,898,460.20||
||748,402,386.93|237,758,280.00|221,907,728.00|
|55,027,613.00|137,938,004.12||100,554,173.89|
||328,710,356.69|||
||548,051,375.66||548,051,375.66|
|665,787,238.00|117,831,609.62|||
||170,420,421.59|||
|33,041,420.00|54,366,274.24||29,524,870.47|
|15,420,000.00|42,723,002.41|||
|239,933,591.32|555,237,810.42||333,201,361.92|
|166,537,603.85|546,960,451.48||144,166,136.93|
||97,020,806.55|||
|38,878,939.80|53,252,879.24||9,847,432.27|
|150,000,000.00|352,264,332.98|||
|900,000.00|30,600,000.00|||
||9,811,565.83|||
|1,393,596,205.96|3,860,489,737.96|304,656,740.20|1,387,253,079.14|

注：截至2013年12月31日，架青路项目回购期已到期；英大路建安工程第一期回购款237,758,280.00元业主尚未支付。
7.对联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|14.97|14.97|33,719,473.31|15,257,800.44|18,461,672.87|199,150,728.35|
|14.97|14.97|33,719,473.31|15,257,800.44|18,461,672.87|199,150,728.35|

8.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|1,000,000.00|2,998,328.38|-234,615.95|
||1,000,000.00|2,998,328.38|-234,615.95|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|14.97|14.97||||
|14.97|14.97||||

 9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|232,361,651.73|8,268,553.91||17,408,937.81|
|28,427,894.42||||
|142,456,787.54|655,132.91||11,411,303.34|
|23,316,915.89|835,044.00||2,493,028.83|
|23,395,073.42|4,467,116.00||2,676,719.88|
|14,764,980.46|2,311,261.00||827,885.76|
|期初数|本期转入|本期计提|本期减少|
|111,169,586.68||26,968,264.56|16,315,066.18|
|6,638,090.19||1,282,108.29||
|74,676,802.37||16,501,590.86|10,876,895.06|
|10,431,398.08||5,017,959.97|2,413,886.53|
|10,476,383.60||2,102,602.36|2,245,367.62|
|8,946,912.44||2,064,003.08|778,916.97|
|121,192,065.05|——||——|
|21,789,804.23|——||——|
|67,779,985.17|——||——|

||||
|-|-|-|
|12,885,517.81|——|——|
|12,918,689.82|——|——|
|5,818,068.02|——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|121,192,065.05|——|——|
|21,789,804.23|——|——|
|67,779,985.17|——|——|
|12,885,517.81|——|——|
|12,918,689.82|——|——|
|5,818,068.02|——|——|

本期折旧额为26,968,264.56元。
(2)经营租出固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 6,878,737.00
专用设备 1,591,600.00
运输工具 824,522.00
小计 9,294,859.00
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|房产证正在办理|
|房产证正在办理|
|房产证已取得，土地使用证待开发商统一办理|

||
|-|
|房产证已取得，土地使用证待开发商统一办理|
|房产证已取得，土地使用证待开发商统一办理|

10.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,304,986.10|1,181,232.00||
|675,080.00|1,181,232.00||
|2,629,906.10|||
|378,670.04|255,548.12||
|308,399.00|202,844.80||
|70,271.04|52,703.32||
|2,926,316.06|——|——|
|366,681.00|——|——|
|2,559,635.06|——|——|
|2,926,316.06|——|——|
|366,681.00|——|——|
|2,559,635.06|——|——|

本期摊销额255,548.12元。
11.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
||1,430,000.00|374,333.00||1,055,667.00|
||1,430,000.00|374,333.00||1,055,667.00|

12.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|38,543,856.37|
|38,543,856.37|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 154,175,425.45小计 154,175,425.45 13.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|104,460,687.86|49,714,737.59|||
|104,460,687.86|49,714,737.59|||

 14.短期借款
||
|-|
|期末数|
|1,500,000,000.00|
|300,000,000.00|
|100,000,000.00|
|1,900,000,000.00|

 15.应付票据
||
|-|
|期末数|
|28,000,000.00|
|28,000,000.00|

下一会计期间将到期的金额为28,000,000.00元。
16.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|850,623,550.34|
|927,712,800.42|
|13,961,433.03|
|1,792,297,783.79|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|1,715,067.90|
|1,715,067.90|

 (3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
17.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|391,609,086.52|
|391,609,086.52|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|3,675,206.00|
|3,675,206.00|

 (3)期末无账龄超过1年的大额预收款项情况。
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,322,917.90|59,420,249.29|61,279,170.21|
||1,345,924.44|1,345,924.44|

||||
|-|-|-|
||8,168,531.72|8,168,531.72|
||1,974,403.85|1,974,403.85|
||5,331,166.48|5,331,166.48|
||528,031.24|528,031.24|
||159,461.92|159,461.92|
||175,468.23|175,468.23|
|240,477.00|3,366,901.00|3,607,378.00|
||783,844.44|783,844.44|
||263,556.57|263,556.57|
|12,563,394.90|73,349,007.46|75,448,405.38|

应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬中属于绩效年薪的部分预计于2014年度发放。
19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|54,196.83|
|149,031,604.29|
|9,207,038.82|
|4,489,314.62|
|2,792,165.13|
|2,668,124.57|
|78,654,254.84|
|1,318,260.39|
|199,337.53|
|248,414,297.02|

20.应付利息
项目 期末数 期初数
||
|-|
|3,650,630.55|
|3,650,630.55|

 21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|238,679,257.36|
|13,930,260.00|
|28,588,514.88|
|281,198,032.24|

 (2)期末无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方的款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
22.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)其他说明
2012年11月 13日，公司通过中国民生银行股份有限公司发行了3亿元的短期融资券(12蓉城路桥CP001)，期限为365天，票面利率为6.50%，本期已全部归还。
23.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|550,000,000.00|
|550,000,000.00|

(2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2013/3/15|2015/3/14|人民币|6.7||100,000,000.00||
|2012/6/15|2015/6/14|人民币|基准利率||70,000,000.00||
|2012/8/31|2015/8/30|人民币|基准利率||70,000,000.00||
|2013/1/18|2016/1/17|人民币|基准利率||60,000,000.00||
|2013/12/11|2015/12/10|人民币|基准利率||54,000,000.00||
|2013/11/7|2016/11/6|人民币|基准利率||50,000,000.00||
|2013/11/27|2016/11/26|人民币|基准利率||50,000,000.00||
|2013/2/28|2015/2/28|人民币|6.765||50,000,000.00||
||||||504,000,000.00||

 24.长期应付款
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|初始金额|年利率(%)|应计利息|期末数|
||37,790,915.87|||138,705,453.22|
||37,790,915.87|||138,705,453.22|

(2)其他说明
2012年 8月，公司与四川省渠县交通发展有限公司签订协议，由公司作为渠县北城快
速通道建设工程的投资建设方，合同金额为 51,398.13万元，年投资回报率为15%。此外,
公司与四川群昊林市政项目投资管理有限公司(以下简称群昊林投资)签订《渠县北城快速通道建设工程（BT模式）投资建设之合作协议》，约定与群昊林投资共同对“渠县北城快速通道建设工程”进行投资，公司对该项目的投资为3,000万元，并对该投资额按18%的年收益率取得投资收益，群昊林投资负责对项目的剩余投资并享有剩余的投资收益。公司将群昊林投资投入的款项及属于其享有投资收益计入长期应付款核算。本期确认对渠县项目投资收益5,088,082.19元。
25.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|334,000,000.00|403,416,215.00||

 (2)股本变动情况说明
1) 2013年 7月 19日，经中国证券监督管理委员会《关于核准成都市路桥工程股份有限公司公开增发股票的批复》（证监许可〔2013〕949号）核准，公司公开发行人民币普通股（A股）股票 75,675,675.00股，发行价为每股人民币 9.25元，募集资金总额为 699,999,993.75元，扣除发行费用 20,831,195.23元后，公司本次募集资金净额 679,168,798.52元，计入实收资本 75,675,675.00元，计入资本公积（股本溢价）603,493,123.52元，本次公开发行后公司累计实收资本变更为409,675,675.00元。本次公开增发事项经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》（天健验〔2013〕11-11号）。
2)根据公司 2013年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司以股本409,675,675股为基数，以资本公积金每10股转增8股，转增基准日为2013年9月27日，增加公司注册资本人民币327,740,540.00元，变更后的注册资本为人民币737,416,215.00元。本次配股事项经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具《验资报告》（天健验〔2013〕11-12号）。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|562,804,000.01|603,493,123.52|327,740,540.00|
|142,109.49|||
|562,946,109.50|603,493,123.52|327,740,540.00|

 (2)其他说明
本期资本公积变动原因见本财务报表附注五（一）股本变动情况说明。
27.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,930,479.97|64,157,922.81|65,528,442.04|
|12,930,479.97|64,157,922.81|65,528,442.04|

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|71,479,994.90|32,330,514.17||
|71,479,994.90|32,330,514.17||

 29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|640,551,970.22|
|314,942,841.04|
|32,330,514.17|
|50,768,000.00|

期末未分配利润 872,396,297.09 ——
(2)其他说明
根据2013年4月16日召开的年度股东大会，公司以总股本334,000,000股为基数，每 10股派发现金红利1.52元（含税），共计派发现金股利50,768,000元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|4,270,642,602.12|
|835,739.95|
|3,631,747,093.01|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,256,286,220.90|3,621,054,372.28|3,934,842,407.88|
|9,694,251.75|7,206,291.35||
|2,547,390.90|976,318.85||
|2,114,738.57|2,165,023.16|4,772,367.10|
|4,270,642,602.12|3,631,402,005.64|3,939,614,774.98|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|835,511,232.87|
|643,160,712.10|
|624,412,349.16|
|537,562,265.23|
|411,331,823.52|
|3,051,978,382.88|

2.合同项目收入
|||||
|-|-|-|-|
|合同项目|金额|累计已发生成本|累计已确认毛利（亏损以“-”号表示）|
|二环路东段项目|904,578,084.00|705,118,616.00|199,459,468.00|
|二环路西段项目|837,446,334.70|645,126,516.23|192,319,818.47|
|小 计|1,742,024,418.70|1,350,245,132.23|391,779,286.47|

 3.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|133,409,412.89|118,739,439.955,725,644.233,646,336.222,302,070.871,548,517.7647,746.53|
|7,545,133.37||
|4,013,404.82||
|2,674,794.45||
|2,054,241.04||
|50,401.88||
|149,747,388.45|132,009,755.56|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|42,208,013.65|
|5,047,467.57|
|4,100,735.33|
|5,094,826.08|
|2,135,795.63|
|255,548.12|
|5,801,797.67|
|1,484,274.95|
|2,313,789.10|
|6,614,297.93|
|75,056,546.03|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|118,251,933.53|
|5,714,334.04|
|1,078,694.66|
|597,951.27|
|114,214,245.42|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|49,714,737.59|
|49,714,737.59|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-54,975.95|
|169,164,073.89|
|169,109,097.94|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-54,975.95|127,124.23|
|-54,975.95|127,124.23|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|485,968.18|870,222.75|
|485,968.18|870,222.75|
|5,082,000.00|2,949,000.00|
|31,300.00|1,500.00|
|8,700.00|13,053.19|
|5,607,968.18|3,833,775.94|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|2,500,000.00||与收益相关|
|2,482,000.00|2,924,000.00|与收益相关|
|100,000.00|25,000.00|与收益相关|
|5,082,000.00|2 ,949,000.00||

注[1]：成都市财政局、成都市经济和信息化委员会拨付上市企业奖励。
注[2]：成都市武侯区财政局拨付企业财政扶持补贴资金。
9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|112,009.24|125,666.95|
|112,009.24|125,666.95|
|338,150.00|93,983.11|
||100,000.00|
|1,917,898.54||
|50,000.00|333,058.30|
|2,418,057.78|652,708.36|

10.所得税费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|120,027,673.11|
|-11,673,174.24|
|108,354,498.87|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

注:本期资本公积转增股本的 327,740,540.00元中,以期初股份总数 334,000,000.00为基数转增股本 267,200,000.00元,以发行新股 75,675,675.00元为基数转增股本60,540,540.00元,发行新股转增股本增加的60,540,540.00元在计算发行在外的普通股加
权平均数时,仅从发行新股次月起计算权重。
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到工程履约保证金及投标保证金 387,128,953.94利息收入 5,714,334.04政府奖励款 5,082,000.00其他 30,954,947.27合计 428,880,235.252．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付工程履约保证金及投标保证金 433,555,784.80支付民工工资保证金 10,219,041.00支付的银行保函保证金及承兑汇票保证金 10,216,496.00其他 65,376,700.56合计 519,368,022.363．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到群昊林投资项目投资款 63,750,000.00合计 63,750,000.004．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付借款保证金 440,000,000.00增发费用 3,984,012.19合计 443,984,012.19
5．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|314,942,841.04|
|49,714,737.59|
|26,968,264.56|
|255,548.12|
|374,333.00|
|-373,958.94|
|118,251,933.53|
|-169,109,097.94|
|-11,673,174.24|
|-115,577,063.46|
|-1,373,354,396.87|
|735,650,993.86|
|-423,929,039.75|
|1,516,746,044.22|
|828,625,665.95|

||
|-|
|688,120,378.27|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,516,746,044.22|
|1,599,815.33|
|1,515,146,228.89|
|1,516,746,044.22|

 (3)现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，详见本财务报表附注五（一）货币资金之说明。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
||||
|-|-|-|
|住所|与公司关系|对本公司的持股比例（%）|
|成都市|第一大股东、法定代表人|12.03|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|成都市武侯区航空路6号丰德国际广场A1-6楼|孙素辉|沥青销售、交通工程技术咨询服务、交通安全设施、机电设备的销售|668.00|14.97|14.97|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人控制的企业、公司第二大股东|
|四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司|
|四川省道诚力实业投资有限责任公司之合营企业|
|四川省道诚力实业投资有限责任公司之子公司|
|与公司控股股东有亲属关系|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|沥青|根据市场价格协商确定|||5,869,593.54|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|工程施工|根据市场价格协商确定|||23,760.72|
|工程施工|根据市场价格协商确定|6,044,196.00|0.14|8,389,112.00|

2.关联租赁情况
公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|公司|土地|2013-5-1|2016-4-30|根据市场价格协商确定|
|四川道诚建设工程检测有限责任公司|土地|2013-8-1|2016-7-31|根据市场价格协商确定|

3.关联担保情况
(1)短期借款担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|50,000,000.00|2013-3-5|2014-1-25|
|本公司|50,000,000.00|2013-12-11|2014-12-10|
|本公司|100,000,000.00|2013-3-15|2014-3-14|
|本公司|50,000,000.00|2013-4-28|2014-4-27|
|本公司|70,000,000.00|2013-11-15|2014-9-3|
|本公司|220,000,000.00|2013-3-28|2014-3-27|
|本公司|70,000,000.00|2013-6-28|2014-6-27|
|本公司|100,000,000.00|2013-11-8|2014-11-6|
|本公司|50,000,000.00|2013-11-1|2014-11-6|
|本公司|60,000,000.00|2013-11-2|2014-11-21|
|本公司|50,000,000.00|2013-12-10|2014-12-9|
|本公司|50,000,000.00|2013-12-31|2014-12-9|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|90,000,000.00|2013-3-1|2014-2-28|
|本公司|50,000,000.00|2013-2-28|2014-2-28|

(2)长期借款担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|70,000,000.00|2012-6-15|2015-6-14|
|本公司|48,000,000.00|2012-8-31|2015-8-30|
|本公司|22,000,000.00|2012-9-3|2015-9-2|
|本公司|60,000,000.00|2013-1-18|2016-1-17|
|本公司|50,000,000.00|2013-2-28|2015-2-28|
|本公司|100,000,000.00|2013-3-15|2015-3-14|
|本公司|50,000,000.00|2013-11-7|2016-11-6|
|本公司|50,000,000.00|2013-11-27|2016-11-26|
|本公司|54,000,000.00|2013-12-11|2015-12-10|
|本公司|46,000,000.00|2013-10-24|2015-10-23|

(3)银行承兑汇票担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|5,000,000.00|2013-9-27|2014-3-27|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|1,000,000.00|2013-10-30|2014-4-30|
|本公司|8,000,000.00|2013-7-24|2014-1-24|

(4)保函担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|14,721,716.90|2013-1-8|2014-1-7|
|本公司|27,669,600.00|2013-1-8|2014-1-7|
|本公司|14,721,716.90|2013-1-8|2014-1-7|
|本公司|3,000,000.00|2013-1-22|2014-1-21|
|本公司|600,000.00|2013-1-22|2014-1-21|
|本公司|100,000.00|2013-1-22|2014-1-21|
|本公司|4,800,000.00|2012-1-22|2014-1-21|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|1,262,217.00|2013-1-24|2015-10-31|
|本公司|4,800,000.00|2013-2-22|2014-1-21|
|本公司|10,109,072.00|2013-3-4|2015-3-3|
|本公司|31,429,046.00|2013-3-4|2015-3-31|
|本公司|10,109,072.00|2013-3-4|2015-3-3|
|本公司|1,530,306.00|2013-8-18|2015-6-30|
|本公司|26,000,000.00|2013-8-18|2014-12-30|
|本公司|3,299,544.00|2013-10-28|2014-12-30|
|本公司|40,000,000.00|2013-11-25|2015-12-31|
|本公司|3,000,000.00|2013-11-28|2014-7-31|
|本公司|18,438,082.00|2013-12-30|2016-9-30|
|本公司|500,000.00|2013-9-6|2014-3-9|
|本公司|800,000.00|2013-9-26|2014-1-31|
|本公司|800,000.00|2013-9-26|2014-1-31|
|本公司|200,000.00|2013-11-20|2014-5-24|
|本公司|500,000.00|2013-11-28|2014-5-31|
|本公司|200,000.00|2013-11-28|2014-5-31|
|本公司|800,000.00|2014-1-2|2014-7-6|
|本公司|1,314,057.00|2013-9-29|2014-3-31|
|本公司|800,000.00|2013-11-28|2014-5-31|
|本公司|800,000.00|2013-12-23|2014-6-26|

|||||
|-|-|-|-|
|本公司|800,000.00|2013-12-23|2014-6-26|
|本公司|800,000.00|2013-12-9|2014-3-31|
|本公司|800,000.00|2013-12-5|2014-6-11|
|本公司|800,000.00|2013-11-6|2014-5-14|
|本公司|800,000.00|2013-10-23|2014-4-30|
|本公司|800,000.00|2013-8-19|2014-6-30|
|本公司|800,000.00|2013-8-19|2015-6-30|
|本公司|1,530,306.00|2013-6-20|2015-6-30|
|本公司|2,566,517.00|2013-6-20|2015-6-30|
|本公司|2,693,626.08|2013-7-11|2015-6-30|
|本公司|10,771,111.00|2009-7-9|2059-7-9|
|本公司|13,970,446.00|2009-7-22|2050-7-22|
|本公司|27,842,311.60|2009-8-5|2059-8-5|
|本公司|12,992,871.10|2009-11-25|2050-11-25|
|本公司|19,362,615.00|2009-11-30|2059-11-30|
|本公司|12,992,871.10|2009-12-11|2016-12-11|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|成都市江安春置业投资有限公司|1,705,290.19|511,587.06|1,705,290.19|
||1,705,290.19|511,587.06|1,705,290.19|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|成都路桥沥青有限公司|1,715,067.90|
||1,715,067.90|
|成都江凯置业有限公司|3,675,206.00|
||3,675,206.00|

七、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2013年8月28日，四川秭圆花木有限责任公司就土地租用事项起诉公司,标的金额150万元，已经四川省双流县人民法院受理，本案尚在一审之中。
2013年10月25日，宜昌榕杰隧道工程有限公司就施工劳务事项起诉公司,标的金额
7,377,151.56元，已经湖北省宜昌市中级人民法院受理，本案尚在一审之中。
八、承诺事项
公司已签订正在履行的重大合同情况
(一) 2012年 6月 28日，本公司与贵州省盘县人民政府签订了《盘县两河至冯家庄（高铁站）至红果新城快速通道建设-移交（BT）项目合同协议书》（本公司2011年12月20日曾就该项目与贵州省盘县人民政府签订了框架协议），项目投资暂定金额为 9.8669亿元，计划竣工日期2014年 5月 31日。回购方式：项目投资回报率为10%，本公司分阶段完成工程，项目业主分阶段进行回购。截至2013年12月31日止，本公司已累计完成工程投资总额
514,812,972.59元。
(二)2012年4月6日，本公司和中国五冶集团有限公司组成的联合体与成都兴城投资集团有限公司签订了《天府新区“三纵一横”重大基础设施建设项目-元华路南延线（C标段）融资建设合作协议》。项目分一、二期建设，估算工程投资30.40亿元，另提供15%的拆迁资金4.56亿元（拆迁资金使用不超过两年，融资年利率12%）。项目交工后成都兴城投资集团有限公司分阶段支付工程建设成本和融资利息。根据本公司与中国五冶集团有限公司签订的《联合体协议
书》，由本公司负责工程量的49%即14.896亿元。同时由公司负责提供4.56亿元项目拆迁资金
并享有融资利息收益。截至2013年12月31日止，本公司已累计完成工程投资总额
911,049,822.70元，并垫付拆迁资金456,000,000.00元。
(三)2012年6月5日，本公司收到四川省渠县交通发展有限公司发出的《渠县北城快速通道建设工程中标通知书》，中标金额：人民币513,981,365元，承包模式为BT模式。截至2013年12月31日止，本公司已累计完成工程投资总额465,170,334.94元。
(四)2013年5月22日，公司与峨眉山市交通实业有限公司签订川主乡至洪雅县桃源乡公路建设工程（BT模式）合同协议书。该项目全长22.26公里，公路等级为二级，预计投资约2.6亿元，合同工期两年半。截至 2013年 12月 31日止，本公司已累计完成工程投资总额9,811,565.83元。
(五) 2013年7月 31日，公司与四川达州经济开发区管理委员会签订《达州经开区南北 I干道工程项目投资建设（BT模式）合同》，该项目全长6.03公里（不含连接道路），合同暂定价2.03亿元，建设工期18个月。
(六)2013年11月29日，公司与大邑县交通建设投资有限公司签订《成温邛快速通道大邑段道路建设工程项目合同协议书》，该项目全长 14.4公里，公路等级为一级公路，工期为 18个月，项目工程建安费用投资约为8亿元，部分项目用地等前期费用投资6,000万元。
九、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 66,367,459.35
经审议批准宣告发放的利润或股利 66,367,459.35
(二)其他资产负债表日后事项说明
2014年1月8日,公司与四川广安交通建设开发有限责任公司（以下简称广安交通）签订《执行和解协议》，约定如广安交通在2014年3月31日前支付公司应收账款5,718,342.22元中的4,859,099.12元，公司即免除其剩余债务859,243.10元。
十、其他重要事项
2013年10月24日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过《关于发行公司债券方案的议案》，授权公司董事会发行期限不超过5年（含5年）、债券票面总额不超过10亿元（含10亿元）人民币的固定利率债券，用于偿还银行贷款，调整负债结构。有效期为自股东大会审议通过之日起24个月。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|420,120,782.20|39.20|49,989,621.71|11.90|472,266,231.80|58.20|42,420,695.52|
|651,585,834.07|60.80|||339,122,376.89|41.80||
|1,071,706,616.27|100.00|49,989,621.71|4.66|811,388,608.69|100.00|42,420,695.52|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|154,810,358.29|36.85|7,740,517.91|405,069,060.97|85.77|
|228,061,731.36|54.28|22,806,173.15|5,044,451.62|1.07|
|1,020,417.23|0.24|306,125.17|51,862,298.53|10.97|
|34,019,680.50|8.10|17,009,840.25|8,369,425.86|1.77|
|408,147.93|0.10|326,518.34|8,000.00|0.01|
|1,800,446.89|0.43|1,800,446.89|1,912,994.82|0.41|
|420,120,782.20|100.00|49,989,621.71|472,266,231.80|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|651,585,834.07|
|651,585,834.07|

注：信用组合包含绕城立交群项目工程款73,729,266.85元、高新区锦城湖项目工程款
46,230,581.63元，客户均为成都高投建设开发有限公司，根据合同约定，部分工程结算款
应于工程竣工送审或审计完成后支付，故公司将该部分信用期内的应收款项划分为信用组
合，未计提坏账准备；应收子公司工程款531,625,985.59元。
(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|子公司|531,625,985.59|1年以内、1-2年|
|非关联方|166,073,137.16|1年以内|
|非关联方|68,577,823.27|1-2年|
|非关联方|65,918,065.22|1-2年|
|非关联方|55,114,705.31|1年以内、1-2年|
||887,309,716.55||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|531,625,985.59|
||531,625,985.59|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|211,917,783.41|17.92|54,697,452.52|25.81|186,972,375.06|20.29|44,559,582.58|
|970,849,054.77|82.08|||734,621,897.06|79.71||
|1,182,766,838.18|100.00|54,697,452.52|4.62|921,594,272.12|100.00|44,559,582.58|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|81,124,233.90|38.28|4,056,211.70|6 2,703,631.70|33.54|
|41,285,937.86|19.48|4,128,593.79|59,607,081.64|31.87|
|46,690,871.33|22.03|14,007,261.40|33,178,812.08|17.75|
|18,208,952.15|8.59|9,104,476.08|8,746,058.79|4.68|
|6,034,393.08|2.85|4,827,514.46|7,998,855.19|4.28|
|18,573,395.09|8.77|18,573,395.09|14,737,935.66|7.88|
|211,917,783.41|100.00|54,697,452.52|186,972,375.06|100.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||
|-|
|账面余额|
|970,849,054.77|
|970,849,054.77|

注：公司对如下纳入信用组合的款项未提取坏账准备：应收合并范围内控股子公司款项 608,753,154.68元；所缴纳的未完工项目保证金 100,256,182.30元，民工工资保证金22,781,390.50元，投标及履约保证金226,064,451.54元，审计保留金12,993,875.75元。
(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|566,405,352.56|1年以内|47.89|
|非关联方|56,000,000.00|1年以内|4.73|
|非关联方|55,461,842.00|1年以内、1-2年、2-3年|4.69|
|非关联方|54,719,603.17|1年以内、1-2年|4.63|
|非关联方|36,777,723.00|1-2年、2-3年|3.11|
||769,364,520.73||65.05|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|566,405,352.56|
|子公司|30,398,347.44|
|子公司|7,490,928.35|
|子公司|4,458,526.33|
|四川省道诚力实业投资有限责任公司之合营企业|1,705,290.19|
||610,458,444.87|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|66,151,851.28|66,151,851.28||
|成本法|1,671,816.80|1,671,816.80||
|成本法|12,024,729.66|12,024,729.66||
|成本法|19,997,169.18|19,997,169.18||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||
|成本法|2,200,000.00|2,200,000.00||
|权益法|1,000,000.00|2,998,328.38|-234,615.95|
|成本法|4,437,518.40|4,437,518.40||
|成本法|110,000,000.00|110,000,000.00||
||232,483,085.32|234,481,413.70|-234,615.95|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股|表决权|持股比例与表决权比|减值准备|本期计提|

|||||
|-|-|-|-|
|比例(%)|比例(%)|例不一致的说明|减值准备|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||
|14.97|14.97|||
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|4,256,934,427.15|
|826,406.80|
|3,626,721,333.29|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,247,240,175.40|3,619,169,954.57|3,934,773,788.33|
|9,694,251.75|7,206,291.35||

||||
|-|-|-|
|4,256,934,427.15|3,626,376,245.92|3,934,773,788.33|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|835,511,232.87|
|643,160,712.10|
|624,412,349.16|
|537,562,265.23|
|411,331,823.52|
|3,051,978,382.88|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-54,975.95|
|145,048,277.84|
|144,993,301.89|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-54,975.95|127,124.23|
|-54,975.95|127,124.23|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|323,305,141.72|
|17,706,796.13|
|24,685,321.82|

||
|-|
|202,844.80|
|253,333.00|
|-368,495.57|
|118,251,933.53|
|-144,993,301.89|
|-4,426,699.04|
|-116,078,870.00|
|-1,282,342,829.96|
|736,717,442.69|
|-327,087,382.77|
|1,500,729,268.51|
|747,837,061.02|
|752,892,207.49|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|373,958.94|
|5,082,000.00|
|-1,917,898.54|
|-348,150.00|
|3,189,910.40|

||
|-|
|797,477.60|
|2,392,432.80|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|15.53|0.48|
|15.41|0.48|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|1,988,466,437.33|850,129,563.06|133.90%|
|831,939,662.33|495,174,057.07|68.01%|
|1,387,253,079.14|29,069,800.00|4672.15%|
|1,900,000,000.00|1,110,000,000.00|71.17%|
|1,792,297,783.79|1,301,732,129.16|37.69%|
|281,198,032.24|114,567,840.78|145.44%|
||301,443,666.00||
|550,000,000.00|140,000,000.00|292.86%|
|138,705,453.22|37,790,915.87|267.03%|
|737,416,215.00|334,000,000.00|120.78%|
|838,698,693.02|562,946,109.50|48.98%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|4,271,478,342.07|3,940,476,477.62|8.40%|
|3,631,747,093.01|3,360,075,191.97|8.09%|
|114,214,245.42|63,418,917.76|80.09%|
|169,109,097.94|71,650,259.18|136.02%|

注：公司本年经营规模扩大，业主已结算未支付的工程款及BT项目回购期到期业主暂未支付的工程款增加所致。
成都市路桥工程股份有限公司
二〇一四年三月十二日