北京华宇软件股份有限公司
备考合并盈利预测审核报告
大华核字[2014]004700号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
北京华宇软件股份有限公司
备考合并盈利预测审核报告
（截止2015年12月31日）
目 录 页次一、 备考合并盈利预测审核报告 1-2
二、 备考合并盈利预测表及说明
北京华宇软件股份有限公司备考合并盈利预测 1-4
表
北京华宇软件股份有限公司备考合并盈利预测 1-2
的编制基础和基本假设
北京华宇软件股份有限公司备考合并盈利预测 1-25
说明
1-2
董事会关于盈利预测报告的声明
大华核字[2014]004700号北京华宇软件股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的北京华宇软件股份有限公司（以下简称华宇软件）编制的 2014年度及 2015年度的备考合并盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号——预测性财务信息的审核》。华宇软件管理层对该备考合并盈利预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在后附的备考合并盈利预测报告中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该备考合并盈利预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照后附的备考合并盈利预测报告中披露的编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅供华宇软件重大资产重组事宜使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审核报告作为华宇软件向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组时所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
(本页无正文)
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于建永
中国·北京 中国注册会计师：陈伟
二〇一四年八月十八日
北京华宇软件股份有限公司
2014年度、2015年度
盈利预测表
北京华宇软件股份有限公司备考合并盈利预测表
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 预测期间：2014年度、2015年度 单位:万元2014年度预测数
项目 上年已审实现数 2015年度预测数1月至6月 7月至12月
合计数
实现数 预测数
一、营业总收入 77,279.14 38,014.37 53,971.66 91,986.03 108,152.83其中：营业收入 77,279.14 38,014.37 53,971.66 91,986.03 108,152.83二、营业总成本 66,964.01 32,106.39 44,101.52 76,207.91 89,486.11其中：营业成本 43,016.16 19,687.45 31,089.93 50,777.38 60,219.50营业税金及附加 636.99 269.05 402.58 671.63 791.68销售费用 5,657.92 2,779.82 3,799.23 6,579.05 7,912.36管理费用 17,121.84 8,779.07 8,858.22 17,637.29 20,228.48财务费用 -732.56 -130.01 -93.37 -223.38 -270.84资产减值损失 1,263.66 721.01 44.93 765.94 604.93加：公允价值变动收益 - - - - -投资收益 186.09 88.08 - 88.08 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - -汇兑收益 - - - - -三、营业利润 10,501.22 5,996.06 9,870.14 15,866.20 18,666.72盈利预测表第1页
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2014年度、2015年度
盈利预测表
2014年度预测数
项目 上年已审实现数 2015年度预测数1月至6月 7月至12月
合计数
实现数 预测数
加：营业外收入 3,259.94 1,200.68 1,630.95 2,831.63 3,415.29减：营业外支出 41.00 5.12 - 5.12 -其中：非流动资产处置损失 - - - - -四、利润总额 13,720.16 7,191.62 11,501.09 18,692.71 22,082.01减：所得税费用 -398.98 1,026.78 1,084.63 2,111.41 2,399.16五、净利润 14,119.14 6,164.84 10,416.46 16,581.30 19,682.85同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 - - - - -归属于母公司所有者的净利润 13,741.25 6,225.39 9,963.99 16,189.38 19,231.62少数股东损益 377.89 -60.55 452.47 391.92 451.23注释：华宇软件2014年1-6月为半年报未审数据，上海浦东中软科技发展有限公司2014年1-6月为已审数。
盈利预测表第2页
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2014年度、2015年度
备考合并盈利预测的编制基础和基本假设
备考合并盈利预测的编制基础和基本假设
本公司备考合并盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
一、编制基础
本公司拟采取发行股份及支付现金购买资产的方式，购买马勤、折哲民、诸越海、
黄承芬、严峰、侯玉成、郑凯、胡鸿轲、王德胜、杨金萍和忻孝委共11名交易对方合计
持有的浦东中软90.185%股权。
据东洲资产出具的沪东洲资评报字[2014]0629231号《资产评估报告》，浦东中软100%股权评估值为14,980万元，经与交易对方协商，标的股权的交易作价确定为13,527.75万元。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司将以现金方式向每名交易对方支付交易作价的50%，以发行股份方式向每名交易对方支付交易作价的50%，具体支付金额及拟发行股份数如下表所示：
持浦东中软股权比
交易对方 交易对价 现金（万元） 拟发行股份数（股）例
马勤 33.000% 4,950.00 2,475.00 664,073.00折哲民 18.136% 2,720.40 1,360.20 364,958.00诸越海 10.000% 1,500.00 750.00 201,234.00黄承芬 5.384% 807.60 403.80 108,345.00严峰 5.570% 835.50 417.75 112,087.00侯玉成 4.859% 728.85 364.43 97,780.00郑凯 4.628% 694.20 347.10 93,131.00王德胜 2.950% 442.50 221.25 59,364.00胡鸿轲 2.500% 375.00 187.50 50,309.00杨金萍 2.254% 338.10 169.05 45,358.00忻孝委 0.904% 135.60 67.80 18,192.00总和 90.185% 13,527.75 6,763.88 1,814,831.00具体发行数量最终以中国证监会核准的结果为准，本次交易完成后，本公司将持有浦东中软90.185%股权。
在编制本次备考合并盈利预测时，公司依据资产重组方案确定的公司架构，假设上述交易于2012年1月1日即已完成，本公司与浦东中软自2012年1月1日起同属于一个经营实体并持续经营，按本次拟发行股份及支付现金购买资产完成后公司架构而编制的。
编制基础和基本假设第1页
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2014年度、2015年度
备考合并盈利预测的编制基础和基本假设
本公司以持续经营为基础，根据2012年度、2013年度业经中国注册会计师审计的财务报表，以及本公司和浦东中软 2014年度、2015年度生产经营计划、投资计划及营销计划等资料，编制了本公司2014年7-12月及2015年度已扣除企业所得税但未计非经常性项目的盈利预测表。
其中，2014年1-6月已实现数为本公司已公告未经审计数据，浦东中软2014年1-6月数据为已经审计数据。
编制该盈利预测表系按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
二、基本假设
1．本公司所遵循的我国有关法律、法规、政策和本公司所在地区的社会经济环境仍如现实状况，无重大变化；
2．本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；
3．本公司所属信息技术行业的市场状况及市场占有率无重大变化；
4．本公司生产经营计划、投资计划及营销计划等能如期实现,无重大变化；
5．本公司预测期内的经营运作，不会受到人力、能源、原材料等严重短缺的不利影响；
6．本公司本次向特定对象非公开发行股票按计划完成，募集资金如期到位。计划投资项目能如期完成投产，并无重大失误；
7．本公司盈利预测期内对子公司的股权比例不会发生重大变化；
8．本公司预测期内采用的会计政策及其核算方法，在所有重大方面均与本公司以前一贯采用的会计政策及核算方法一致；
9．无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
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2014年8月18日
编制基础和基本假设第2页
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备考合并盈利预测编制说明
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备考合并盈利预测编制说明
一、公司基本情况
1．历史沿革
北京华宇软件股份有限公司（以下简称“本公司”）（原名“北京清华紫光软件股份有限公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室于2001年6月11日以京政体改股函[2001]38号文批准，由清华紫光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以原清华紫光软件中心净资产及部分现金作为出资，联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立于2001年6月18日的股份有限公司。公司成立时注册资本4,000万元。
2003年12月1日，根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化，经北京市工商行政管理局批准，公司更名为“北京紫光华宇软件股份有限公司”。
2007年根据公司股东大会审议通过的《2007年度利润分配方案》：公司以总股本40,000,000股为基数，向全体股东每10股送3股红股、派0.75万元人民币现金，分红前总股本为40,000,000股，分红派息后总股本增至52,000,000股。该事项已由北京中达耀华信会计师事务所有限公司出具报告号为中达验字[2008]第B005号验资报告，工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,200万元。
公司于2008年通过股东大会决议，以9.1万元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有限公司的自然人股东任涛发行股份350万股，作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公司49%股权的支付对价。该事项已于2009年3月4日经中国证券业协会备案并取得中证协函[2009]74号函，并由中建华会计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第203号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为5,550万元。
公司根据2009年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程并经中国证券监督管理委员会于2011年9月16日签发的证监许可[2011]1492号《关于核准北京紫光华宇软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，于2011年10月10日以每股人民币30.80万元向社会公开发行人民币普通股（A股）18,500,000股，并由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2011）京会兴(验)字第7-017号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，
盈利预测说明第1页
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2014年度、2015年度
备考合并盈利预测编制说明
注册资本变更为7,400万元。
公司根据2011年年度股东大会决议和修改后章程，以2012年3月30日为转增基准日期，以截止2011年12月31日公司总股本7,400万股为基数按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,400万股，每股面值1万元，共计增加股本7,400万元，转增后公司总股本增加至14,800万股。已由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字第07010054号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为14,800万元。
2013年1月29日，根据第四届董事会第二十三次会议和2013年第二次股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，将公司名称“北京紫光华宇软件股份有限公司”变更为“北京华宇软件股份有限公司””变更事项的工商登记已办理完毕。
2．行业性质
公司所属行业为软件与信息技术服务行业。
3．经营范围
公司经批准的经营范围：计算机软硬件及外围设备、网络技术、应用电子技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训；制造及销售开发后的产品；电子商务服务；企业管理咨询；计算机网络系统集成、管理及维护；承接计算机网络工程及综合布线工程。
4．公司的基本组织架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。设立总经
理办公室、研究院、行政部、人力资源部、财务部、内控和质量管理部、测试部、软件
开发部、产品部、市场部、销售部、商务部、运维服务部、客户服务部等职能部门。
二、发行股份及支付现金购买资产的相关情况
1．交易基本情况
公司将以发行股份和支付现金的方式向马勤等 11名交易对方支付交易对价，其中现金支付比例为50%，股份支付比例为50%，即6,763.875万元以现金支付，6,763.875万元以非公开发行 1,814,831股标的股份的方式支付，交易对方获得的现金对价和股份支付对价的比例一致。
根据《重组管理办法》等有关规定，“上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。”交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价＝决议公告日前20个交易日公司股票交
盈利预测说明第2页
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备考合并盈利预测编制说明
易总额/决议公告日前20个交易日公司股票交易总量。
公司本次发行股份购买资产的发行价格为定价基准日前 20个交易日股票交易均价，本次向交易对方发行股份的价格确定为37.27元/股。
根据本次发行股份及支付现金购买资产的相关协议、决议，若本公司A股股票在本次发行的定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则该发行价格和发行数量应相应调整。
2．浦东中软历史沿革
上海浦东中软科技发展有限公司系于 2000年 4月 3日由中国软件与技术服务股份有限公司和马勤、赵煜、徐力一、廖娜共同出资组建，设立时注册资本为人民币100万元，其中：中国软件与技术服务股份有限公司出资60万元，占浦东中软注册资本的60%；马勤出资16万元，占浦东中软注册资本的16%；赵煜出资 10万元，占浦东中软注册资本的10%；徐力一出资8万元，占浦东中软注册资本的8%；廖娜出资6万元，占浦东中软注册资本的6%；
上述出资业经上海申洲会计师事务所有限公司出具沪申洲报字（2000）第 2416号《验资报告》予以验证。
2001年10月28日，浦东中软原股东徐力一、廖娜将其所持有浦东中软股权8万元、6万元分别转让给马勤、蒋少剑。
2002年7月22日，浦东中软增加注册资本人民币30万元，其中：赵煜以人民币出资1.7万元，刘天卓以人民币出资 10万元，蒋少剑以人民币出资 5.7万元，诸越海以人民币出资9.1万元，黄承芬以人民币出资3.5万元，上述增资业经沪江诚信会计师事务所有限公司出具沪诚验发（2002）06-067号《验资报告》予以验证。本次增资完成后，公司注册资本为 130万元，股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
中国软件与技术服务股份有限公司 60.00 46.15马勤 24.00 18.46赵煜 11.70 9.00刘天卓 10.00 7.69蒋少剑 11.70 9.00诸越海 9.10 7.00黄承芬 3.50 2.69合计 130.00 100.00
盈利预测说明第3页
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备考合并盈利预测编制说明
2003年1月28日，浦东中软股东蒋少剑将其所持有浦东中软股权11.7万元转让给股东赵煜。2003年12月18日，浦东中软股东刘天卓将其所持有浦东中软股权10万元转让给自然人折哲民。
2005年5月25日，浦东中软增加注册资本人民币870万元，其中：中国软件与技术服务股份有限公司以人民币出资38.15万元，马勤以人民币出资306万元，赵煜以人民币出资276.6万元，折哲民以人民币出资6.36万元，诸越海以人民币出资90.9万元，黄承芬以人民币出资151.99万元，上述出资业经上海中财信会计师事务所出具沪中财信验字（2005）第2084号《验字报告》予以验证。本次增资完成后，浦东中软注册资本为 1000万元，股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
中国软件与技术服务股份有限公司 98.15 9.815马勤 330.00 33.000赵煜 300.00 30.000折哲民 16.36 1.636诸越海 100.00 10.000黄承芬 155.49 15.549合计 1,000.00 100.0002007年12月20日，浦东中软原股东赵煜将其所持浦东中软股权165万元转让给折哲民，将其持有浦东中软股权135万元转让给黄承芬，上述股权转让变更后，浦东中软注册资本仍为人民币1,000万元。
2008年4月30日，经第二次股东大会决议一致通过，浦东中软申请增加注册资本人民币 1000万元，以浦东中软 2007年末经审计的未分配利润转增资本，本次变更后注册资本为人民币 2000万元，上述出资业经万隆会计师事务所有限公司上海分所出具万会沪验字(2008)第 1175号《验资报告》予以验证。增资完成后，浦东中软股权结构如下：股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
中国软件与技术服务股份有限公司 196.30 9.815马勤 660.00 33.000折哲民 362.72 18.136诸越海 200.00 10.000黄承芬 580.98 29.049合计 2,000.00 100.000
盈利预测说明第4页
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2008年8月6日，浦东中软股东黄承芬分别将其持有浦东中软股权 111.4万元转让給严峰，97.18万元转让给侯玉成，92.56万元转让给郑凯，68.08万元转让给许日卫，59万元转让给王德胜，45.08万元转让给杨金萍，上述股权转让后，浦东中软注册资本仍为 2000万元。
2009年 9月 22日，浦东中软股东许日卫将其所持有浦东中软股权 68.08万元转让给王炘，上述股权转让后，浦东中软注册资本仍为 2,000万元。
2010年 3月 31日，浦东中软股东马勤将其所持浦东中软股权 500万元无偿转让给王天爽。上述股权转让后，浦东中软注册资本仍为人民币 2,000万元。
2013年 3月 22日，浦东中软股东王天爽将其所持浦东中软股权 500万元无偿转让给马勤；2013年 7月 12日，浦东中软股东王炘将其所持有浦东中软股权 68.08万元分别转让给胡鸿轲 50万元，转让给忻孝委 18.08万元，上述股权转让后，浦东中软注册资本仍为人民币 2,000万元。
2014年 2月 28日，浦东中软通过 2013年度股东会决议，浦东中软拟以 2013年度经审计的未分配利润转增注册资本，转增后浦东中软注册资本为 3000万元，各股东持股比例不变。2014年 5月 5日，浦东中软完成上述未分配利润转增注册资本工商变更登记，并于 2014年 5月 5日领取了上海市浦东新区市场监督管理局核发的注册号为 310115000557548的营业执照，上述注册资本变更完成后，浦东中软股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
中国软件与技术服务股份有限公司 294.45 9.82马勤 990.00 33.00折哲民 544.08 18.14诸越海 300.00 10.00黄承芬 161.52 5.38严峰 167.10 5.57侯玉成 145.77 4.86郑凯 138.84 4.63王德胜 88.50 2.95杨金萍 67.62 2.25胡鸿轲 75.00 2.50忻孝委 27.12 0.90合计 3,000.00 100.00
盈利预测说明第5页
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浦东中软住所为上海市张江高科技园区郭守敬路498号浦东软件园1幢1504、1506、 1508-1516室，法定代表人为马勤。
3．浦东中软行业性质
浦东中软属软件与信息技术服务行业。
4．经营范围
浦东中软经营范围主要包括：计算机软件、硬件开发，系统集成及相关产品的销售，网络工程的安装、调试、维护，楼宇智能化系统的设计、施工、维修，网络安全技术咨询和技术服务，信息技术咨询和技术服务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
三、公司的重要会计政策
1．本公司执行《企业会计准则》。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2．会计期间
本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计期间。
3．合并财务报表的编制基础：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
盈利预测说明第6页
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4．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。
5．外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6．坏账准备核算方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||应收账款。|
||单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面|
||价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；如经单独测试|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作|
||为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏|
||账准备的计提方法计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|按组合计提坏账准备的计提方法|确定组合的依据|
|||其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹|
|组合1|账龄分析法||
|||象的单项|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|0|0|
|1－2年|5|5|
|2－3年|10|10|
|3－4年|30|30|
|4－5年|50|50|
|5年以上|100|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经|

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|||
|-|-|
||验结合实际情况判断，以账龄为组合按上述比例计提的坏账准备不足|
||以完全覆盖其预计损失额的应收款项，将单独计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据预计的实际损失情况足额计提。|

7．存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
取得时按实际成本计价，存货发出采用个别计价法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
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超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
8．长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9．持有至到期的投资
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对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
期（年）末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
10．可供出售金融资产
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
11．固定资产及累计折旧
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损
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益。
c.固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 47 2.02电子设备 5 19运输设备 8 11.88办公楼装修 5 19期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。
由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
12．在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13．借款及借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
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14．无形资产与研究开发费用
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法（或者其他合理方法）进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15．商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
16．长期待摊费用
公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17．预计负债
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（1）预计负债的确认标准
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
b、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
18．股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股价预计波动率；e、股份的预计股利；f、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算
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截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
19．收入确认原则
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法情况确定：
a、已完工作的测量。
b、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
c、已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
公司的主营业务为电子政务系统的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察院等领域的客户提供应用软件、系统建设和运维服务。
（1）应用软件
软件开发指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定制开发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量，因此公司分别按照销售商品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》时确认收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法，以资产负债表日的完工进度确认收入。公司在资产负债表日编制《软件开发进度报告》，对完工进度进行测量，按照软件开发收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额，确认当期软件开发收入。
（2）系统建设
系统建设指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、安全体系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息化基础环境建设服务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分或不能单独计量的，与设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认的《验收报告》时确认收入；设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验收报告》（需要安装调试的）时确认收入。
（3）运维服务
运维服务指，除应用软件和系统建设之外，公司针对电子政务客户的专业服务需求，围绕信息化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。
在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得收款的依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认
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收入。
20．职工薪酬
本公司于会计期间将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．增值税
（1）本公司销售商品收入适用增值税，税率为17%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（2）本公司应税服务收入适用增值税，税率6%。采购技术服务所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（3）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）第（一）条及第（三十三）条的规定及由财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）第1条的规定，2011年1月1日起公司及公司所属子公司北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公司、北京华宇信息技术有限公司和华宇（大连）信息服务有限公司销售其自行开发生产的软件产品，继续按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（4）依据财税【2013】37号《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改证增值税试点税收政策的通知》规定，公司所属子公司华宇（大连）信息服务有限公司2013年12月1日至2022年9月18日取得的技术转让、技术开发收入免征增值税。
本公司其余下属公司商品销售收入适用增值税，税率17%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
2．营业税
建筑业按应税收入的3%计缴营业税，服务业按应税收入的5%计缴营业税。
3．城市维护建设税
按应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
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4．教育费附加
按应纳流转税额的3%计缴教育费附加；按应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
5．企业所得税
（1）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合下发的《关于认定2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的通知》（发改高技[2013]2458号），公司被认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”。
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，公司2013年度、2014年度所得税税率将按10%缴纳。
（2）公司所属子公司-北京华宇信息技术有限公司 2012认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），北京华宇信息技术有限公司2012年度、2013年度免征企业所得税，2014年度、2015年度、2016年度减半征收企业所得税。
（3）公司所属子公司-华宇金信(北京)软件有限公司2013年取得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15％的税率征收企业所得税的税收优惠政策。公司2013年、2014年、2015年适用的所得税税率为15%。
（4）公司所属子公司-广州华宇信息技术有限公司于2012年再次被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15％的税率征收企业所得税的税收优惠政策。公司2012年、2013年、2014年适用的所得税税率为15%。2014年9月，高新技术企业证书将到期，现已重新申请认定。
（5）公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司2011年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15％的税率征收企业所得税的税收优惠政策。公司2012年、2013年、2014年适用的所得税税率为15%。
本公司除上述外的其他下属公司所得税适用税率均为25%
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浦东中软适用的主要税种及税率如下：
1．流转税及附加税费
税种 计税（费）依据 税（费）率% 备注
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入
增值税 17、6 注1
（营改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 3 注2
教育费附加（含地方） 实缴流转税税额 5
城市维护建设税 实缴流转税税额 7、1 注3
河道管理费 实缴流转税税额 1
注1：根据财税[2011]111号《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》附件 3及财税〔2013〕37号《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（2013年 8月 1日起代替财税[2011]111号文件）规定，浦东中软提供的部分软件开发业务，经过上海市科技主管部门审核，税务机关备案后增值税免税；
浦东中软提供的不符合技术转让标准的软件开发业务及运维服务业务按照6%缴纳增值税，其他信息设备销售业务按照17%缴纳增值税。
注2：浦东中软提供的工程施工业务按3%征收营业税。
注3：浦东中软子公司北京华软博天科技发展有限公司城市维护建设税按实缴流转税税额的7%缴纳，本公司城市维护建设税按实缴流转税税额的1%缴纳。
2．企业所得税
税种 计税（费）依据 税（费）率% 备注
企业所得税 应纳税所得额 15、20 -
（1）浦东中软根据上海市浦东新区国家税务局编号为浦税十五所减（2012）060号《企业所得税优惠事先备案结果通知书》核准，本公司自 2011年 10月 20日至 2013年 12月 31日，减按15%税率征收企业所得税。
（2）浦东中软子公司北京华软博天科技发展有限公司属于符合《企业所得税法》规定的小型微利企业，减按20%缴纳企业所得税；当满足财税[2011]117号《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，年应纳税额小于 6万元（6万元）时，其所得减按50%计入应纳税所得额。
五、企业合并及合并财务报表
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1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元
子公司
注册资本
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 主要经营范围
类型 （万元）
计算机软硬件、电子产品技术开北京亿信华辰软件 控股子公 北京市 软件开发
1,000发、技术转让、技术咨询、技术有限责任公司 司 海淀区 与销售
服务
广州华宇信息技术 全资子公 广州市 软件与信 计算机软硬件、电子产品发、技 1,000
有限公司 司 海珠区 息服务 术转让、技术咨询、技术服务
计算机软硬件、电子产品技术开北京华宇信息技术 全资子公 北京市 软件与信
10,000发、技术转让、技术咨询、技术有限公司 司 海淀区 息服务
服务
大连市 计算机软硬件、电子产品技术开华宇（大连）信息服全资子公 软件与信
甘井子 8,000发、技术转让、技术咨询、技术务有限公司 司 息服务
区 服务
计算机软硬件及外围设备、机械电器设备、通信设备、电子万元广州数字方舟信息 控股孙公 广州市 软件与信 器件的研究、开发及销售术咨
1,000
技术有限公司 司 海珠区 息服务 询、技术服务、技术转让，计算机网络工程及综合布线服务；
企业管理咨询。
技术开发、技术转让、技术咨询、北京华宇信码技术 控股子公 北京市 软件与信 技术服务；市场调查、企业管理 1,200
有限公司 司 海淀区 息服务 咨询；公共关系服务、会议服务；承办展览展示活动
续：
实质上构成对子公司
持股 表决权 期末实际 是否子公司名称（全称） 净投资的其他项目余
比例（%）比例（%）出资额（万元） 合并额
北京亿信华辰软件有限责任公
80.00 80.00 800 是
司
广州华宇信息技术有限公司 100.00 100.00 1,000 是
北京华宇信息技术有限公司 100.00 100.00 10,000 是
华宇（大连）信息服务有限公司 100.00 100.00 8,000 是
广州数字方舟信息技术有限公
60.00 60.00 600 是
司
北京华宇信码技术有限公司 51.00 51.00 612 是
盈利预测说明第19页
北京华宇软件股份有限公司
2014年度、2015年度
备考合并盈利预测编制说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
计算机软件、硬件开发，系统集成及相关产品的销售，网络工程的安装、调试、维护，楼宇智能上海浦东中软科技发展控股子 软件与信
上海浦东 3,000化系统的设计、施工、维修，网有限公司 公司 息服务
络安全技术咨询和技术服务，信息技术咨询和技术服务（涉及行政许可的，凭许可证经营）
计算机软硬件、电子产品技术开华宇金信（北京）软件控股子 软件与信
北京海淀 2,300发、技术转让、技术咨询、技术有限公司 公司 息服务
服务
续：
是否
子公司名称（全称） 持股比例（%）表决权比例（%）
合并
上海浦东中软科技发展有限公司 90.185 90.185 是华宇金信（北京）软件有限公司 51.00 51.00 是2、合并范围发生变更的说明
2014年3月21日，公司新设立的北京华宇信码技术有限公司完成了工商登记手续，取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的《企业法人营业执照》，本期纳入合并报表范围。
六、备考合并盈利预测表中各主要项目的预测依据和计算方法
盈利预测表中各项目系以本公司董事会确认的编制基础及基本假设为基本依据，通过对公司财务状况、市场环境的分析及营销、投资计划的可行性分析而计算确定，计算过程中遵循了前述的主要会计政策。本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明均为人民币万元。
1．营业收入
2014年度预测数
2013年度
业务类别 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
已审实现数 实现数 预测数
应用软件 29,742.98 13,099.01 18,295.51 31,394.52 37,053.35应用维护 12,236.25 6,187.59 7,177.69 13,365.28 15,548.18系统建设 35,299.91 18,727.77 28,498.46 47,226.23 55,551.30合计 77,279.14 38,014.37 53,971.66 91,986.03 108,152.832014年度预测收入91,986.03万元，比2013年实际数77,279.14万元，上升19.03%。2015年度预测收入108,152.83万元，比2014年预测数上升17.58%；营业收入按本公司已签订合同
盈利预测说明第20页
北京华宇软件股份有限公司
2014年度、2015年度
备考合并盈利预测编制说明
或已中标项目、预测期间预计签约情况及预计完工进度并综合考虑历史数据及变动趋势进行预测。
2．营业成本
2014年度预测数
2013年度
业务类别 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
已审实现数 实现数 预测数
应用软件 8,221.32 2,965.79 3,953.96 6,919.75 8,670.68应用维护 6,923.29 2,312.53 4,805.04 7,117.57 8,245.20系统建设 27,871.55 14,409.13 22,330.93 36,740.06 43,303.62合计 43,016.16 19,687.45 31,089.93 50,777.38 60,219.50营业成本主要包括人工、物料设备耗费等，根据企业提供产品及服务的行业特征，本次预测通过分析企业近两年一期各类别业务的毛利率水平，以历史毛利率水平为依据，结合公司成本控制目标和能力，对未来年度毛利率进行预测，进而对营业成本进行预测。2014年度营业成本50,777.38万元，比2013年度实际数43,016.16万元上升18.04%，预测2015年度营业成本60,219.50万元，比2014年度预测数上升18.60%。
3．营业税金及附加
2014年度预测数
2013年度
项目 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
已审实现数 实现数 预测数
营业税 59.20 23.89 58.57 82.46 109.72城市维护建设税 332.14 142.05 191.84 333.89 393.45教育费附加/地方 245.65 103.11 152.17 255.28 288.51合计 636.99 269.05 402.58 671.63 791.682014年度预测主营税金及附加为671.63万元，比2013年度实际数636.99万元上升5.44%，预测2015年度主营税金及附加为791.68万元，比2014年度增长17.87%。
营业税金及附加系根据税法规定税率及预测主营收入水平进行预测。
4．销售费用
2014年度预测数
2013年
项目名称 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
已审实现数 实现数 预测数
职工薪酬 1,156.77 751.26 1,004.26 1,755.52 2,110.11办公场所费 116.86 75.47 83.03 158.50 190.95
盈利预测说明第21页
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2014年度、2015年度
备考合并盈利预测编制说明
2014年度预测数
2013年
项目名称 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
已审实现数 实现数 预测数
折旧 13.16 14.08 14.08 28.16 33.95差旅运杂劳务费 1,472.83 651.76 926.18 1,577.94 1,896.34办公宣传费 1,234.81 439.78 745.10 1,184.88 1,428.50业务招待费 1,022.58 402.20 618.14 1,020.34 1,230.13会议咨询费 394.00 132.61 329.45 462.06 557.06投标费用 245.74 312.26 72.54 384.80 463.91其他 1.17 0.40 6.45 6.85 1.41合计 5,657.92 2,779.82 3,799.23 6,579.05 7,912.362014年度预测销售费用6,579.05万元，比2013年度实际数5,657.92万元上升16.28%。预测2015年销售费用7,912.36万元，比2013年度上升20.27%
销售人员的职工薪酬系根据人员编制和工资增长计划进行测算的；差旅费、办公费、业务招待费等其他费用系根据前两年的实际情况和2014年1－6月的变动趋势进行测算的。
5．管理费用
2014年度预测数
2013年
项目名称 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
已审实现数 实现数 预测数
职工薪酬 2,354.19 1,608.64 858.63 2,467.27 2,871.51办公场所费 542.55 534.41 777.04 1,311.45 1,524.92折旧 289.41 160.68 131.84 292.52 296.81差旅运杂劳务费 991.71 443.63 483.66 927.29 1,081.03办公宣传费 793.30 384.32 384.32 768.64 899.31业务招待费 604.59 274.57 295.66 570.23 670.84会议咨询费 978.02 432.69 432.59 865.28 1,011.80税金 120.44 65.45 69.01 134.46 158.75研究费用 6,890.50 3,318.43 3,667.83 6,986.26 7,998.41日常维护 3,253.74 1,374.28 1,649.15 3,023.43 3,537.39期权费用 287.17 149.40 99.13 248.53 131.29其他 16.22 32.57 9.36 41.93 46.42合计 17,121.84 8,779.07 8,858.22 17,637.29 20,228.482014年度管理费用预测为17,637.29万元，比2013年实际数17,121.84万元上升3.01%,2015年管理费用20,228.48万元，比2014年上升14.69%。
预测年度管理费用是以前两年实际情况为基础，结合预测年度的预计经营管理情况预
测。管理人员的职工薪酬系根据人员编制和工资增长计划进行测算的；研发支出系根据公司
盈利预测说明第22页
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备考合并盈利预测编制说明
本年度研发预计人工工时支出及人工单位成本测算；折旧费系根据 2014年末固定资产的账面原值和 2014年度增减固定资产价值以及采用的折旧政策进行预测的；办公费、差旅费、业务招待费等费用系根据前两年的实际情况和2014年度的变动趋势进行测算的。
6．财务费用
2014年度预测数
项目 2013年度 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
实现数 预测数
利息支出 37.71 18.21 18.21 36.42 33.80减：利息收入 772.65 151.29 114.65 265.94 310.79手续费支出 9.00 3.07 3.07 6.14 6.15现金折扣 -6.62 - - - -合计 -732.56 -130.01 -93.37 -223.38 -270.84 2014年度财务费用预测为-223.38万元，比 2013年实际数-732.56万元下降69.51%，2015年财务费用-270.84万元，比2014年上升21.25%。
利息支出系根据预测期间公司长期借款平均余额以及利率计算得出；利息收入系根据预测期间平均银行存款余额及银行活期存款利率预测的。
7．资产减值损失
2014年度预测数
项目 2013年度 1月至6月 7月至12月 2015年度预测数合计数
实现数 预测数
坏账损失 1,263.66 721.01 44.93 765.94 604.93合计 1,263.66 721.01 44.93 765.94 604.93各项资产减值准备系根据各年的预估坏账水平计算得出。
8．投资收益
公司前期投资收益均为浦东中软购买理财产品所取得的投资收益，预期公司重组后浦东中软剩余货币资金将不再会主要用于理财产品投资，因而预期未来投资收益为0。
9．公允价值变动收益
因为有关公允价值的预测一般缺乏合理依据，故未将公允价值变动收益列入预测范围。
盈利预测说明第23页
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2014年度、2015年度
备考合并盈利预测编制说明
10．营业外收入
2014年度预测数
2015年度预项目 2013年度 1月至6月 7月至12月
合计数 测数
实现数 预测数
非流动资产处置利得合计 - 1.76 - 1.76 -其中：固定资产处置利得 - 1.76 - 1.76 -政府补助 3,229.87 1,194.52 1,630.95 2,825.47 3,415.29其中：增值税即增即退 2,877.44 1,189.65 1,630.95 2,820.60 3,415.29重点企业奖励 - - - - -项目补助 344.59 2.99 - 2.99 -信用评级补贴 7.84 1.88 - 1.88 -其他 30.07 4.40 - 4.40 -合计 3,259.94 1,200.68 1,630.95 2,831.63 3,415.29企业营业外收入主要为企业自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退税额，对于此部分金额按照历史自行开发软件产品收入和退税额比例情况进行预估计算得出。
11．所得税费用
2014年度预测数
2015年度预测项目 2013年度 1月至6月 7月至12月
合计数 数
实现数 预测数
按税法及相关规定计算的
-257.68 1,260.99 1,090.16 2,351.15 2,472.24当期所得税费用
递延所得税调整 -141.30 -234.21 -5.53 -239.74 -73.08合计 -398.98 1,026.78 1,084.63 2,111.41 2,399.16 2014年度所得税费用预测为 2,111.41万元，比 2013年实际数-398.98万元上升629.20%,预测2015年度所得税费用2,399.16万元，比2014年度上升13.63%。
所得税费用是根据预测年度应纳税所得额并考虑研发费用加计扣除并按照核主要业务承做子公司华宇信息2014、2015年享受的优惠税率12.50%预测。由于暂时性差异而产生的影响预测期所得税的金额，已经转作递延所得税资产或递延所得税负债处理。以前年度的递延所得税资产或递延所得税负债属于预测期间应转回或清偿部分，已按适用税率对预测期间的所得税费用进行了调整。
七、影响盈利预测结果实现的主要问题和准备采取的措施
1．影响盈利预测结果实现的主要风险因素
盈利预测说明第24页
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2014年度、2015年度
备考合并盈利预测编制说明
（1）营业收入
公司属于软件行业中的电子政务软件开发企业，公司主要客户集中在政府及法院、检察院等单位，由于上述单位各年软件开发及采购均需要通过政府公开招投标来确定最终服务商，同时客户的偏好和需求也在快速变化和不断提升当中。因此，公司能否保持在政法院系统的既有优势，并不断开发出满足客户需求的产品，是公司各年营业收入能否实现的前提。
（2）所得税费用
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税[2012]27号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受
免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，本公司2013年度、2014年度所
得税税率将按10%缴纳。
公司所属子公司北京华宇信息技术有限公司 2012认定为软件企业，根据《财政部、
国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税[2012]27号），北京华宇信息技术有限公司2012年度、2013年度免征企业所得税，2014
年度、2015年度、2016年度减半征收企业所得税。
公司所属子公司华宇金信(北京)软件有限公司、广州华宇信息技术有限公司、北京亿信华辰软件有限责任公司及浦东中软均为高新技术企业，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15％的税率征收企业所得税的税收优惠政策，2014年以上公司均按15%缴纳企业所得税。
如果以上税收优惠期限到期，或国家或地方有关以上税收优惠的法律法规发生变化，或其他原因导致本公司不再符合高新技术企业的认定，公司将按照25%的税率缴纳所得税。上述因素将可能导致公司盈利受到不利影响。
2．针对上述存在的客观问题，本公司将从以下几个方面采取的有关对策如下：
（1）将继续努力提供自身研发能力和服务水平，提高现有客户的满意度。
（2）努力将研发成果产品化，为公司提供更多的销售机会。
（3）做大做强研发团队，继续突出本公司高新技术企业的定位，维持公司主要产品或服务属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围，力争始终保证主要指标维持在《高新技术企业认定管理办法》要求的认定水平之上。
附件：北京华宇软件股份有限公司董事会关于盈利预测报告的声明
北京华宇软件股份有限公司
2014年8月18日
盈利预测说明第25页
北京华宇软件股份有限公司
2014年度、2015年度
董事会关于盈利预测报告的声明
董事会关于盈利预测报告的声明
北京华宇软件股份有限公司董事会及全体董事就本公司 2014年 7月-2015年 12月盈利预测事宜特作声明如下：
一、本公司2014年7月-2015年12月的备考合并盈利预测报告是真实、准确、完整的，不存在任何虚假和误导性内容。
二、本公司编制备考合并盈利预测所依据的假设是合理的,并且假设已充分披露。
三、本公司备考合并盈利预测是在确定的假设基础上编制的，且已充分预计可能发生的费用和损失。
四、本公司编制备考合并盈利预测所选用的会计政策与历史期间实际采用的相关会计政策一致。
五、本公司备考合并盈利预测的编制基础是恰当的，且已得到有效的遵循。
六、本公司预测 2014年度将实现营业收入 91,986.03万元、营业成本 50,777.38万元、利润总额 18,692.71万元、净利润 16,581.30万元；预测 2015年将实现营业收入108,152.83万元、营业成本60,219.50万元、利润总额22,082.01万元、净利润19,682.85万元。本公司2014年度及 2015年度实际净利润变动幅度不会超过预测值的±20%。
董事会关于盈利预测报告的声明第1页
北京华宇软件股份有限公司
2014年度、2015年度
董事会关于盈利预测报告的声明
（此页无正文，为《董事会关于盈利预测报告的声明》的签字页）
（全体董事签字:）
邵学、吕宾、赵晓明、任涛、赵小凡、施天涛、王琨
北京华宇软件股份有限公司
2014年8月18日
董事会关于盈利预测报告的声明第2页