顺丰控股股份有限公司
2017年半年度财务报告
顺丰控股股份有限公司
2017年 6月30日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2017年 2016年资产 附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金 四( 1) 11 ,371,760,109.12 6,9 15,508,971. 95 3 35,878,813. 70 60,156,545. 77以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 四(2) 18,129,199.05 33,803,417.04 - -应收票据 5,572,736.88 4,406,697.24 - -应收账款 四(3) 4 ,360,367,500.40 4,5 59,911,486.72 - -预付款项 四(5) 1 ,399,358,626.73 1,4 92,549,226.12 - -应收股利 十四(1) - - - 8 00,000,000.00发放贷款及垫款 四(6) 140,728,247.48 85,271,730.78 - -应收利息 四(7) 15,908,096.72 5,241,461.07 563,750.00 -其他应收款 四(4),十四(2) 885,196,307.52 1,0 19,657,880.86 - 13,179,087.61存货 四(8) 413,885,129.09 3 96,013,674.76 - -其他流动资产 四(9) 2 ,307,623,169.56 6,8 20,810,214.74 2,600,153.07 -流动资产合计 20 ,918,529,122.55 21,3 33,174,761.28 3 39,042,716.77 8 73,335,633.38非流动资产
可供出售金融资产 四(1 0) 570,068,243.99 6 96,583,087.01 - -长期股权投资 四(11),十四(3) 1 ,398,481,473.79 7 69,698,763.51 43,3 00,000,000.00 43,3 00,000,000.00投资性房地产 四(12) 2 ,135,144,875.62 2,1 48,095,293.10 - -固定资产 四(13) 11 ,700,139,983.49 11,6 78,342,577.66 - -在建工程 四(14) 883,245,998.17 8 44,498,050.62 - -无形资产 四(15) 4 ,823,897,074.79 4,4 76,298,732.57 - -开发支出 四(16) 180,677,916.69 2 43,316,365.57 - -商誉 四(17) 57,984,125.58 58,030,760.81 - -长期待摊费用 四(18) 1 ,269,573,832.50 1,2 71,129,829.62 - -递延所得税资产 四(33) 376,864,976.32 4 17,890,993.08 5,359,472.86 -其他非流动资产 四(19) 230,520,132.10 1 97,826,373.91 - -非流动资产合计 23 ,626,598,633.04 22,8 01,710,827.46 43,3 05,359,472.86 43,3 00,000,000.00资产总计 44 ,545,127,755.59 44,1 34,885,588.74 43,6 44,402,189.63 44,1 73,335,633.38
顺丰控股股份有限公司
2017年 6月30日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017年 2016年 2017年 2016年负债及股东权益 附注 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款 四(2 1) 6 ,307,638,945.38 5,4 66,278,976. 31 - 20,000,000. 00以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 435,398.16 1,209,158.71 - -应付账款 四(22) 5 ,031,558,925.24 5,2 59,177,206.37 - -预收款项 四(23) 266,034,427.84 2 86,348,742.43 - -应付职工薪酬 四(24) 1 ,886,592,675.79 2,1 38,659,367.34 380,000.00 -应交税费 四(25) 406,104,832.94 4 19,174,348.67 308,222.44 47,528,429.77应付利息 四(26) 12,245,781.79 13,899,791.33 - 24,165.67其他应付款 四(27) 2 ,807,426,541.46 3,4 85,959,567.99 43,617,980.51 5,783,037.94一年内到期的非流动负债 四(28) 1 ,618,751,349.30 1,3 16,242,561.22 - -其他流动负债 - - 8,763.78 - -流动负债合计 18 ,336,788,877.90 18,3 86,958,484.15 44,306,202.95 73,335,633.38非流动负债
长期借款 四(29) 3 ,924,337,977.57 4,7 61,013,384.37 - -长期应付款 四(30) 27,403,200.00 27,000,000.00 - -长期应付职工薪酬 四(31) 166,667,870.56 2 35,267,336.93 - -递延收益 四(32) 126,517,161.06 111,667,389.34 - -递延所得税负债 四(33) 53,376,615.60 45,267,778.02 - -预计负债 四(34) 7,503,795.80 11,047,033.68 - -非流动负债合计 4 ,305,806,620.59 5,1 91,262,922.34 - -负债合计 22 ,642,595,498.49 23,5 78,221,406.49 44,306,202.95 73,335,633.38所有者权益
股本 四(35) 4 ,183,678,213.00 4,1 83,678,213.00 4,1 83,678,213.00 4,1 83,678,213.00资本公积 四(36) 8 ,324,091,867.46 8,2 36,698,341.64 38,9 25,870,020.92 38,9 91,327,794.39盈余公积 四(38) 272,113,202.75 2 72,113,202.75 1 19,068,202.44 1 19,068,202.44未分配利润 四(39) 9 ,017,853,639.24 7,5 52,595,222.64 3 71,479,550.32 8 05,925,790.17其他综合收益 四(54) 61,349,550.86 2 66,682,686.93 - -
归属于母公司所有者权益合计 21 ,859,086,473.31 20,5 11,767,666.96 43,6 00,095,986.68 44,1 00,000,000.00少数股东权益 四(53) 43,445,783.79 44,896,515.29 - -所有者权益合计 21 ,902,532,257.10 20,5 56,664,182.25 43,6 00,095,986.68 44,1 00,000,000.00负债及所有者权益总计 44 ,545,127,755.59 44,1 34,885,588.74 43,6 44,402,189.63 44,1 73,335,633.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月30日止六个月期间
合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至6月30日止六个月期间
项目 附注 2017年 2016年 2017年 2016年合并 合并 公司 公司一、营业收入 四(40),十四(4) 32,160,932,363.81 26 ,087,059,995.60 - 238,391,853.61减：营业成本 四(40),十四(4) (25,347,477,265.57) (19 ,992,824,815.12) - (198,466,189.20)税金及附加 四(41) (85,023,617.25) (78,915,413.79) - (1,322,059.96)销售费用 四(42) (635,612,144.35) (587,276,808.48) - (17,473,195.43)管理费用 四(43) (3,410,609,675.59) (3 ,002,966,166.68) (23,046,720.10) (10,870,460.17)财务(费用)/收入 四(44) (164,180,999.14) (197,259,135.78) 1,608,828.69 (2,486,155.89)资产减值损失 四(46) (8,561,239.91) (27,940,931.36) - 2,811.23加：公允价值变动损益 四(47) (2,557,614.40) (34,231,380.03) - -投资收益 四(49),十四(5) (14,002,194.77) 109,985,476.25 - 59,000.00其中：对联营企业和合营企
业的投资损失 (81,242,764.48) (71,707,005.26) - -其他收益 四(5 0) 61,560,076. 14 - - -二、营业利润 2,554,467,688.97 2 ,275,630,820.61 (21,437,891.41) 7,835,604.19加：营业外收入 四(48)(a) 73,917,857.80 151,456,355.61 - 543,353.15其中：非流动资产处置利得 6,938,505.37 6,739,957.79 - -减：营业外支出 四(48)(b) (42,108,236.64) (35,708,097.73) - (895,927.21)其中：非流动资产处置损失 (13,982,754.73) (13,793,490.99) - -三、利润总额 2,586,277,310.13 2 ,391,379,078.49 (21,437,891.41) 7,483,030.13减：所得税费用 四(51) (716,921,280.10) (652,706,940.61) 5,359,472.86 (1,140,760.94)四、净利润 1,869,356,030.03 1 ,738,672,137.88 (16,078,418.55) 6,342,269.19归属于母公司所有者的净利润 1,883,626,237.90 1 ,752,625,818.56 (16,078,418.55) 6,342,269.19少数股东损益 (14,270,207.87) (13,953,680.68) - -
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月30日止六个月期间
合并及公司利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至6月30日止六个月期间
项目 附注 2017年 2016年 2017年 2016年合并 合并 公司 公司五、其他综合收益的税后净额 四(54) (203,780,765.69) (6,057,270.74) - -归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 (205,333,136.07) (5,615,575.86) - -以后将重分类进损益的其他综合
收益 (205,333,136.07) (5,615,575.86) - -可供出售金融资产公允价值变动 (114,389,456.99) (20,632,994.92) - -外币财务报表折算差额 (90,943,679.08) 15,017,419.06 - -归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 1,552,370.38 (441,694.88) - -六、综合收益总额 1,665,575,264.34 1, 732,614,867.14 (16,078,418.55) 6,342,269.19
|||
|-|-|
|(16,078,418.55)-|6,342,269.19-|

七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(52) 0.45 0.44 不适用 不适用稀释每股收益(人民币元) 四(52) 0.45 0.44 不适用 不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月30日止六个月期间
合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至6月30日止六个月期间
项目 附注 2017年 2016年 2017年 2016年合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 33,970,406,295.28 2 7,771,854,061.61 - 253,251,708.30收到的税费返还 12,309,769.92 13,264,243.74 - -收到其他与经营活动有关的现金 四(55)(a) 22,249,608,280.36 1 9,346,766,195.34 168,847,439.31 686,211.13经营活动现金流入小计 56,232,324,345.56 4 7,131,884,500.69 168,847,439.31 253,937,919.43购买商品、接受劳务支付的现金 (19,333,107,396.95) (1 2,640,678,448.16) - (201,263,547.95)客户贷款净增加额 (66,051,713.24) (95,378,467.81) - -存放中央银行款项净增加额 (749,919,472.41) - - -应收保理款净增加额 - (135,732,490.77) - -支付给职工以及为职工支付的现金 (7,931,113,777.14) (8,454,706,233.93) (429,942.98) (14,453,616.08)支付的各项税费 (1,270,891,606.40) (1,328,545,170.38) (50,711,100.77) (18,274,119.24)支付其他与经营活动有关的现金 四(55)(b) (25,075,384,307.29) (2 1,460,281,272.58) (166,096,064.16) (20,329,209.67)经营活动现金流出小计 (54,426,468,273.43) (4 4,115,322,083.63) (217,237,107.91) (254,320,492.94)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(56)(a) 1,805,856,072.13 3,016,562,417.06 (48,389,668.60) (382,573.51)二、投资活动使用的现金流量
收回投资所收到的现金 269,285,627.11 499,830,092.38 - 50,000.00取得投资收益所收到的现金 90,702,315.46 226,898,541.62 800,000,000.00 59,000.00处置固定资产和其他长期资产收回的现金 4,969,768.25 16,028,299.98 - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额四(56)(b) 6,830,248.45 - - -收到其他与投资活动有关的现金 四(55)(c) 24,271,377,456.56 5 3,975,839,357.75 - 47,500,000.00投资活动现金流入小计 24,643,165,415.83 5 4,718,596,291.73 800,000,000.00 47,609,000.00购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (2,172,339,720.53) (2,080,919,240.48) - (1,592,563.43)投资支付的现金 (924,386,905.28) (786,152,721.08) - -支付其他与投资活动有关的现金 四(55)(d) (19,225,198,260.25) (5 5,749,008,495.73) - -投资活动现金流出小计 (22,321,924,886.06) (5 8,616,080,457.29) - (1,592,563.43)投资活动产生/(使用)的现金流量净额 2,321,240,529.77 (3,897,484,165.56) 800,000,000.00 46,016,436.57
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月30日止六个月期间
合并及公司现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至6月30日止六个月期间
项目 附注 2017年 2016年 2017年 2016年合并 合并 公司 公司三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,967,106.00 3,922,000,000.00 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 7,967,106.00 - - -取得借款收到的现金 3,266,018,613.71 2,913,415,740.67 - 50,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 17,544,297.05筹资活动现金流入小计 3,273,985,719.71 6,835,415,740.67 - 67,544,297.05偿还债务支付的现金 (2,731,260,153.99) (5,179,600,265.57) (20,000,000.00) (67,000,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (632,915,174.28) (1,704,407,271.84) (418,377,666.33) (20,163,843.80)支付其他与筹资活动有关的现金 (36,375,018.59) - (36,375,018.59) (19,567,500.00)筹资活动现金流出小计 (3,400,550,346.86) (6,884,007,537.41) (474,752,684.92) (106,731,343.80)筹资活动使用的现金流量净额 (126,564,627.15) (48,591,796.74) (474,752,684.92) (39,187,046.75)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (4,228,186.36) 13,484,834.70 (44,492.09) 161,902.37五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(56)(a) 3,996,303,788.39 (916,028,710.54) 276,813,154.39 6,608,718.68加：年初现金及现金等价物余额 6,369,775,801.18 3,444,801,237.57 58,905,618.31 25,875,907.81六、期末现金及现金等价物余额 四(56)(a) 10,366,079,589.57 2,528,772,527.03 335,718,772.70 32,484,626.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月 30日止六个月期间
合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益
附注 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计2016年1月1日期初余额 3,950,185,873 . 00 4,540,733,277. 62 60,534,785. 48 - 20,970,706.84 5,123,311,566. 55 63,126,673.64 13,758,862,883. 13截至2016年6月30日止六个月
期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 1,752,625,818.56 (13,953,680.68) 1,738,672,137.88其他综合收益 - - (5,615,575.86) - - - (441,694.88) (6,057,270.74)综合收益总额合计 - - (5,615,575.86) - - 1,752,625,818.56 (14,395,375.56) 1,732,614,867.14所有者的投入 - 3,922,000,000.00 - - - - - 3,922,000,000.00利润分配
提取盈余公积 - - - - 232,188,821.66 (232,188,821.66) - -对所有者的分配 - - - - - (1,500,000,000.00) - (1,500,000,000.00)其他资本公积变动 - 4,934,619.53 - - - - - 4,934,619.53安全生产费
提取 四(37) - - - 2,834,532.34 - - - 2,834,532.34使用 四(37) - - - (2,834,532.34) - - - (2,834,532.34)2016年6月30日期末余额 3,950,185,873. 00 8,467,667,897.15 54,919,209.62 - 253,159,528.50 5,143,748,563.45 48,731,298.08 17,918,412,369.80
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月 30日止六个月期间
合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益
附注 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计2017年1月1日期初余额 4,183,678,213. 00 8,236,698,341. 64 266,682,686. 93 - 272,113,202.75 7,552,595,222. 64 44,896,515.29 2 0,556,664,18 2.25截至2017年6月30日止六个
月期间增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 1,883,626,237.90 (14,270,207.87) 1,869,356,030.03其他综合收益 - - (205,333,136.07) - - - 1,552,370.38 (203,780,765.69)综合收益总额合计 - - (205,333,136.07) - - 1,883,626,237.90 (12,717,837.49) 1,665,575,264.34所有者的投入 - - - - - - 11,267,105.99 11,267,105.99其他 四(36) - (65,457,773.47) - - - - - (65,457,773.47)利润分配
提取盈余公积 四(38) - - - - - - - -对所有者的分配 四(39) - - - - - (418,367,821.30) - (418,367,821.30)其他资本公积变动 四(36) - 152,851,299.29 - - - - - 152,851,299.29安全生产费
提取 四(37) - - - 2,101,818.70 - - - 2,101,818.70使用 四(37) - - - (2,101,818.70) - - - (2,101,818.70)2017年6月30日期末余额 4,183,678,213.00 8,324,091,867.46 61,349,550.86 - 272,113,202.75 9,017,853,639.24 43,445,783.79 2 1,902,532,257.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀
顺丰控股股份有限公司
截至2017年6月30日止六个月期间
公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计2016年1月1日期初余额 116,746,170 .00 541,080,749.78 29,545,033 .37 16,561,732. 30 703,933,685. 45截至2016年6月30日止六个月期间增
减变动额
净利润 - - - 6 ,342,269.19 6,342,269.19综合收益总额合计 - - - 6 ,342,269.19 6,342,269.19所有者权益内部结转
资本公积转增股本 116 ,746,170.00 (116 ,746,170.00) - - -利润分配
提取盈余公积 - - - - -对所有者分配 - - - (16 ,344,463.80) (16,344,463.80)2016年6月30日期末余额 233 ,492,340.00 424 ,334,579.78 29 ,545,033.37 6 ,559,537.69 693,931,490.842017年1月1日期初余额 4,183 ,678,213.00 38,991 ,327,794.39 119 ,068,202.44 805 ,925,790.17 44,100,000,000.00截至2017年6月30日止六个月期间增
减变动额
净利润 - - - (16 ,078,418.55) (16,078,418.55)所有者投入资本 四(36) - (65 ,457,773.47) - - (65,457,773.47)所有者权益内部结转
资本公积转增股本 - - - - -利润分配
提取盈余公积 - - - - -对所有者分配 四(39) - - - (418 ,367,821.30) (418,367,821.30)2017年6月30日期末余额 4,183 ,678,213.00 38,925 ,870,020.92 119 ,068,202.44 371 ,479,550.32 43,600,095,986.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王卫 主管会计工作的负责人：伍玮婷 会计机构负责人：王丽秀
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况以及历史沿革
马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司，是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的。经2007年10月18日股东会和2007年10月22日创立大会审议批准，由该公司原股东作为发起人，将该公司正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司(以下简称“鼎泰新材”)，注册资本为人民币5000万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]41号”文核准，鼎泰新材于2010年1月11日在深圳证券交易所成功发行了面值1.00元的人民币普通股19,500,000股，流通股于2010年2月5日在深圳证券交易所上市。发行后鼎泰新材总股本变更为77,830,780股。
根据鼎泰新材于2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过的《关于2014年度利润分配预案的议案》，鼎泰新材以截至2014年末股份总额77,830,780为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股本38,915,390股，转增股本后鼎泰新材总股本变更为116,746,170股。
根据鼎泰新材于2016年5月17日召开的2015年度股东大会审议通过的《关于2015年度利润分配预案的议案》，鼎泰新材以截至2015年末股份总数116,746,170股为基数，向全体股东每10股派发现金股份1.40元(含税)，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本116,746,170股，转增股本后公司总股本变更为233,492,340股。
根据鼎泰新材2016年5月22日第三届董事会第十三次会议审议通过，并经鼎泰新材2016年6月30日召开的2016年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》及《关于<马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案，鼎泰新材将进行一系列的重大资产重组，具体方案是：
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况以及历史沿革(续)
(1) 重大资产置换
于2016年12月，鼎泰新材以其截至2015年12月31日(“评估基准日”)全部资产及负债(“置出资产”)与深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)、宁波顺达丰润投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“顺达丰润”)、嘉强顺风(深圳)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉强顺风”)、深圳市招广投资有限公司(以下简称“招广投资”)、苏州工业园区元禾顺风股权投资企业(有限合伙)(以下简称“元禾顺风”)、苏州古玉秋创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“古玉秋创”)及宁波顺信丰合投资管理合伙企业(以下简称“顺信丰合”)分别持有的深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(原“顺丰控股(集团)股份有限公司”改制更名而来，以下简称“泰森控股”)68.40%、9.93%、6.75%、6.75%、6.75%、1.35%以及0.07%的股权等值部分(“置入资产”)进行置换。本次交易置出资产最终作价79,600万元，置入资产最终作价4,330,000万元。于2016年12月28日(以下简称“重组日”)，鼎泰新材召开了2016年第2次临时股东大会，审议并改选了新一届董事会，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及泰森控股通过借壳鼎泰新材在深圳证券交易所成功上市。
(2) 发行股份购买资产
于2016年12月，对于上述置换的差额部分，即4,250,400万元，鼎泰新材向明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合按每股发行价格为人民币10.76元，发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)3,950,185,873股，股份价值与股本之间的差异38,553,814,120.48元确认为资本公积，总股本变更为4,183,678,213股，新股发行后，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风以及其他股东分别持有鼎泰新材64.58%、9.38%、6.37%、6.37%、6.37%以及6.92%的股权。
于2016年12月28日，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)就上述股本变更出具的“普华永道中天验字(2016)第1757号”验资报告所验证。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况以及历史沿革(续)
(3) 募集配套资金
为提高本次重组绩效，增强重组完成后鼎泰新材的盈利能力和可持续发展能力，鼎泰新材拟采用询价发行方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，发行价格不低于22.19元/股，经除权除息调整后发行价格不低于11.03元/股，发行股份数量不超过725,294,650股，总金额不超过800,000万元。
于2016年12月12日，中国证券监督管理委员会已核准鼎泰新材以上资产重组计划。
于 2017年 1月 18日，鼎泰新材在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 39.5亿股新增股份的登记手续。于 2017年 2月 24日，经深圳证券交易所核准，鼎泰新材正式更名为“顺丰控股股份有限公司”(以下简称“顺丰控股”或“本公司”)。
于2017年7月31日，总金额不超过80亿元的配套资金已募集到位(附注十)。
经过上述重大资产重组，本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围变更为：投资兴办实业；国内贸易；市场营销策划、投资咨询及其他信息咨询(不含人才中介服务、证券及限制项目)；从事网络技术、信息技术、电子产品技术的开发、技术服务、技术咨询、技术转让、网络信息、电子商务服务平台、企业管理咨询等；
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息业务、道路普通货物运输业务；承办空运、陆运进出口货物及过境货物的国际运输代理业务，揽货、订舱、托运、仓储、包装；一、二类(国际、国内)航空运输销售代理业务；普通货运，配载，物流服务；科技信息咨询、项目投资咨询、物流信息咨询；数据处理；通讯设备的研发、销售及相关技术服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；供应链管理及相关配套服务、经营进出口业务；产业园开发建设和经营；物业管理；自有物业租赁；网络营销推广；电商培训；信息技术外包、信息服务外包；数据挖掘、数据分析与数据服务；通用软件、行业应用软件、嵌入式软件的开发与应用；经营网上贸易、网上咨询、网上拍卖、网上广告；网络商务服务，数据库服务；电子政务系统开发与应用服务；通信行业增值业务服务；国际货运代理、国内及国际快递(邮政企业专营业务除外)、货物专用运输(集装箱)，大型物件运输、经济技术咨询、技术信息咨询、以特许经营方式从事商业活动；国内(含港澳台)、国际航空货邮运输业务及相关服务业务，货物及技术进出口；国际货物运输代理(不含海运代理)、装卸、搬运；国际、国内货运代理；非证券股权投资活动及相关咨询服务。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况以及历史沿革(续)
本财务报表纳入合并范围一级和二级子公司详见附注六。
于2017年6月30日，明德控股为本公司的母公司及最终控股公司。
本财务报表由本公司董事会于2017年8月24日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据业务特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(31)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2016年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2017年 6月 30日止六个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2017年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币以外的货币为外币。
本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算(参见附注二(8))。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率及即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于报告期内，本集团持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及可供出售金融资产类金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括各类应收款项、客户贷款及垫款等。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10)贷款及应收款项
贷款及应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、应收客户贷款和垫款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 应收款项
单独计提坏账准备的应收款项
无论单项金额是否重大，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，单独计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收款项
未单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征划分为以下组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况计提坏账准备。
关联方组合 由于历史损失率很低，因此设定的计提比例为0%
非关联方组合按照余额0.5%计提组合坏账准备
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)贷款及应收款项(续)
(b) 客户贷款及垫款
本集团对客户贷款及垫款包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。对划分为不同信用风险特征的组合规定了相应的减值准备计提比例。
根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(11)存货
(a) 分类
存货包括低值易耗品、库存材料、库存商品和航材消耗件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算。航材消耗件发出时的成本按个别计价法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次转销法进行摊销。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率建筑物 10-50年 5% 9.50%-1.90%土地使用权 39.75-50年 0% 2.52%-2.00%对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、计算机及电子设备、飞机及飞机发动机、周转件及高价维修工具、机器设备、办公设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
除发动机机身大修替换件外，固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 10-50年 5% 9.50%-1.90%运输工具(除电动车外) 4年 5% 23.75%运输工具(电动车) 2年 5% 47.50%机器设备(除国外进口自动化分
拣设备外) 10年 5% 9.50%机器设备(国外进口自动化分拣
设备) 15年 5% 6.33%计算机及电子设备 3年 5% 31.67%飞机及发动机机身 10年 5% 9.50%飞机机身大修替换件 1.5-12年 0% 66.67%-8.33%周转件 10年 5% 9.50%高价飞机维修工具 5年 5% 19.00%办公设备及其他设备 5年 5% 19.00%发动机机身大修替换件采用工作量法，以预计可使用循环数为工作量单位计提折旧。
对固定资产的预计使用寿命/预计可使用循环、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(27)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(16)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17)无形资产
无形资产包括软件使用权、土地使用权、商标权及专利权，以成本计量。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(a) 软件使用权
软件使用权按5-10年平均摊销。
(b) 土地使用权
土地使用权按 39.75-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c) 商标权
商标权按5-10年平均摊销。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)无形资产(续)
(d) 专利权
专利权按5-10年平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(18)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员安家费及引进费、经营性租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期间(2至12年)分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(20)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(d) 员工激励金
本集团向符合一定条件的在职员工提供激励金计划，并根据预定时间表支付。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行员工激励金负债的初始计量并计入当期费用。于初始计量时，本公司综合考虑离职率和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为当期费用。
于资产负债表日，对员工激励金负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(22)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供劳务
速运收入包括国内、国际快递；国际货代服务的代理服务收入；国内、国际航空货邮运输服务收入及快递代理服务。在服务已经完成，并且取得收取服务收入的权利时确认。
(b) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(c) 利息收入
利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(d) 租赁收入
融资租赁在分配未实现融资收益时，本集团采用实际利率法计算确定在租赁期内各个期间应确认的融资租赁收入。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认租赁收入。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动有关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租入
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c) 融资租出
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
(28)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)持有待售及终止经营(续)
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行单独的处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的单独的子公司。
(29)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30)重要会计政策变更
财政部于2017年5月颁布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》(财办会[2017]15号文)，要求对 2017年 1月 1日至修订后的政府补助准则实施日 2017年6月12日之间新增的政府补助根据修订后的政府补助准则进行调整。本集团已采用上述准则编制本财务报表，具体为：与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，即从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目或冲减相关成本费用列报；将取得的财政直接拨付给企业的贴息资金，从利润表“营业外收入”项目调整为冲减相关借款费用。本次调整仅对本集团财务报表项目列示产生影响，对净资产和净利润不产生影响，也不涉及以前年度的追溯调整。本次调整对本集团财务报表项目列示的具体影响为：营业外收入减少 91,755,701.64元，冲减营业成本 30,195,625.50元(附注四(45))，其他收益增加 61,560,076.14元(附注四(50))。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 递延所得税资产及负债
本集团对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大程度上取决于管理层的如下判断和估计：(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异在未来期间是否仍然有效，及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，当实际情况与原定估计有差异时，则该差异将会于未来期间内影响递延所得税资产及所得税费用。
(b) 员工激励金
本集团在综合评估过往几年员工实际离职情况和市场的货币时间价值等因素的基础上计提员工激励金及确认员工激励相关的长期负债。若实际离职率及货币的时间价值与管理层现时的估计有变化，导致对员工激励金负债的变化，将按未来适用法处理。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(c) 应收款项减值准备
如附注二(10)所述，本集团每年资产负债表日对应收款项(包括应收账款、其他应收款、贷款及客户垫款)是否存在减值进行评估。管理层主要从客户的信用情况、历史还款记录、经营现状和市场情况综合判断和估计。如坏账发生的实际情况与原估计有差异时，该差异将按未来适用法处理。
(d) 长期资产的减值风险
根据附注二(20)所述，本集团于每年资产负债表日对商誉、尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产和存在减值迹象的固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和长期股权投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 注(a) 应纳税所得额
增值税 17%，11%，6%，5%应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/注(b) 应税服务收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营业额乘以适用增值税征收率计算)
城市维护建设税7%，5%，1% 实际缴纳的增值税
教育费附加 3% 实际缴纳的增值税
地方教育费附加2% 实际缴纳的增值税
关税 按适用税率 海关审定的关税完税价格
此外，根据财政部财综[2012]17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支。
(a) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)和财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税【2013】4号)，报告期内本集团下属注册地在重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、内蒙古自治区、广西壮族自治区和赣州市的部分子公司减按15%的税率征收企业所得税。根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发【2014】51号)：本集团下属注册地在西藏自治区的子公司执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，自 2015年 1月 1日起至2017年12月31日止，暂免征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
即在上述期间企业所得税税率在15%的基础上，涉地方分享40%的部分可免征。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) (续)
本公司之间接子公司-顺丰科技有限公司(以下简称“顺丰科技”)为设立于深圳经济特区的软件企业，自2009年度起，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1号)和财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)，经向深圳市福田区地方税务局深地税福备告字【2010】第11C0001号备案，开始执行“两免三减半”的税收优惠政策。于2013年度为第三个减半年度，适用的企业所得税税率为12.5%。顺丰科技于 2013年度被认定为高新技术企业，2016年度复审为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，经向深圳市福田区地方税务局深地税福备【2014】86号备案，自2014、2015年度，减按15%的税率征收企业所得税。根据财税【2012】27号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、国家税务总局公告【2015】76号《国家税务总局关于发布(企业所得税优惠政策事项管理办法)的公告》、财税【2016】 49号《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》顺丰科技经向深圳市南山区地方税务局备案，2016年执行国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税。
本公司之间接子公司-顺丰恒通支付有限公司(以下简称“恒通支付”)为设立于深圳经济特区的高新技术企业，于 2013年首次被认定为国家级高新技术企业，2016年再次被认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，经向深圳市蛇口地方税务局深地税蛇备【2014】30号备案，自 2013年度-2015年度，减按15%的税率征收企业所得税。根据财税【2012】27号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、国家税务总局公告【2015】76号《国家税务总局关于发布(企业所得税优惠政策事项管理办法)的公告》、财税【2016】49号《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》恒通支付经向深圳市前海地方税务局备案，2016年执行国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) (续)
本公司之间接子公司-深圳市顺丰供应链有限公司(以下简称“顺丰供应链”)注册地位于深圳市前海深港合作区，根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税【2014】26号)，自2014年度起，减按15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2011】117号)，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2014】34号)，财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税【2015】34号)和财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税【2015】99号)，报告期内本集团下属间接子公司潍坊市丰泰电商产业园管理有限公司、贵州汇海运输有限公司等为符合条件的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团分布在香港、新加坡、日本、韩国及美国地区的各下属公司报告期内所得税税率分别为16.5%、17%、23.4%、20%和35%。
除以上外，本公司和本公司之其他子公司适用25%的企业所得税税率。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(b) 根据经营的业务的不同，本集团内子公司的增值税适用税率为：17%，11%，6%及5%。分业务类型的适用税率具体如下：
业务类型 适用增值税税率
商品销售 17%
交通运输服务 11%
物流辅助服务 6%
研发和技术服务 6%
信息技术服务 6%
不动产租赁 11%、5%
本集团享受的增值税税收优惠政策如下：
顺丰科技的技术开发服务收入，根据原财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，经向深圳市福田区国家税务局深国税福减免备【2013】2516号、深国税福减免备【2014】0388号、深国税南减免备【2015】0310号及深国税南减免备【2016】0393号备案，自 2013年9月1日起(除 2016年第一季度和2017年第一季度未享受外)免征增值税。
本公司之间接子公司-广东顺丰电子商务有限公司的国际货物运输代理服务(含港澳台)收入，根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)和财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)，经向深圳市前海国家税务局深国税前海减免备【2015】0004号备案，自2015年5月1日起免征增值税。
本公司之间接子公司-顺丰速运有限公司(以下简称“顺丰速运”)等的跨境应税服务收入，根据原财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106号)，国家税务总局《关于重新发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告 2014年第 49号)，财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)和国家税务局总局《关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告 2016年第 29号)，经向深圳市宝安国家税务局深国税宝福减免备【2014】0510号及深国税宝福减免备【2015】
0439号备案，自 2014年12月1日起免征增值税。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日库存现金 319,796.29 1,054,389.11银行存款 10,235,094,662.26 5,918,093,357.59财务公司存放中央银行款项 975,566,157.94 225,081,580.46其中：存放中央银行款项-法定准备金
(a) 972,930,478.55 223,011,006.14存放中央银行款项-超额准备金 2,635,679.39 2,070,574.32其他货币资金(b) 160,779,492.63 771,279,644.79 11,371,760,109.12 6,915,508,971.95其中：存放在境外的款项总额 927,525,300.98 1,224,937,634.05 (a) 于2016年9月18日，泰森控股设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)。集团财务公司存放中央银行法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，按人民币吸收存款之7%缴存的款项，该等款项不能用于日常业务运作。
(b) 于 2017年 6月 30日，其他货币资金中 32,750,041.00元(2016年 12月 31日： 322,722,164.63元)为受限资金，其余部分主要包括在途资金、支付宝存款等。
于2016年12月31日，本集团把用户委托存放于银行的现金款项(委托储存价值)列入货币资金中的“其他货币资金”，而等额对应的负债则列入流动负债项下的“其他应付款-应付暂收款”(附注四(27))。
截至 2017年 6月 30日止期间，鉴于中国国内的经营环境变化，且根据本集团与相关用户的协议，本集团认为其是以托管人身份代为持有该等委托储存价值。因此，本集团自 2017年6月30日起不再确认委托储存价值。于2017年6月30日，委托储存价值约为人民币79,323,334.39元。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日交易性权益工具投资(a) 16,691,829.00 32,171,569.50远期利率互换合约 524,467.30 1,631,847.54远期外汇合约 912,902.75 - 18,129,199.05 33,803,417.04 (a) 交易性权益工具投资的公允价值根据深圳证券交易所期末最后一个交易日收盘价确定。
(3) 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日应收账款 4,403,499,364.09 4,614,390,485.53减：坏账准备 (43,131,863.69) (54,478,998.81) 4,360,367,500.40 4,559,911,486.72本集团在给部分客户提供速运物流综合服务时，采取定期结算的方式，月末尚未结算的部分形成应收账款。
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内(含一年) 4,366,382,444.84 4,584,004,683.91一到二年(含二年) 28,129,720.03 30,385,801.62二年以上 8,987,199.22 - 4,403,499,364.09 4,614,390,485.53于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，本集团无重大已逾期未减值的应收账款。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(a)) 77,023,497.06 1.75% - -应收非关联方款项 4,309,103,729.09 97.85% (25,759,725.75) 0.60%单独计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(a)) 13,455,551.47 0.31% (13,455,551.47) 100.00%应收非关联方款项 3,916,586.47 0.09% (3,916,586.47) 100.00% 4,403,499,364.09 100.00% (43,131,863.69) 0.98%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(a)) 178,472,539.60 3.87% - -应收非关联方款项 4,401,780,022.53 95.39% (25,507,219.05) 0.58%单单独计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(a)) 15,948,280.87 0.35% (15,948,280.87) 100.00%应收非关联方款项 18,189,642.53 0.39% (13,023,498.89) 71.60% 4,614,390,485.53 100.00% (54,478,998.81) 1.18%按组合计提坏账准备的应收账款中，应收关联方款项组合不计提坏账准备，应收非关联方款项组合采用余额百分比法计提坏账准备。
(c) 截至 2017年 6月 30日止 6个月期间，本集团计提的坏账准备金额为 1,257,148.70元(截至 2016年 6月 30日止 6个月期间：6,462,483.17元)，无转回的坏账准备(截至2016年6月30日止6个月期间：无)。
(d) 截至 2017年6月30日止6个月期间，本集团无单项重大的应收账款核销。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(e) 于 2017年 6月 30日，本集团因单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款为 13,455,551.47元(2016年12月31日：15,948,280.87元)。
(f) 本集团的应收账款为按照月度结算的客商形成的应收账款余额。于 2017年 6月 30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
2017年6月30日
占应收账款金额 坏账准备金额 余额总额比例余额前五名的应收账款总额 407,447,186.97 (2,037,235.93) 9.25% (4) 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日应收关联方往来款项(附注八(4)(c)) 128,246,159.20 140,443,847.35保证金及押金 286,120,489.11 233,191,473.98代收货款 263,888,094.03 222,587,356.93员工借款及备用金 86,777,187.25 101,625,498.52预缴社会保险款项 8,410,282.87 11,600,323.39应收商业保险理赔款 1,344,929.83 2,846,572.08应收委托贷款本金(i) - 217,867,292.24应收处置联营公司款 - 15,000,000.00其他 117,856,887.52 88,745,282.39 892,644,029.81 1,033,907,646.88减：坏账准备 (7,447,722.29) (14,249,766.02) 885,196,307.52 1,019,657,880.86 (i) 如附注五(1)所述，于本期顺丰科技转让深圳市顺丰融通投资管理有限公司(以下简称“融通投资”)100%股权。本集团的应收委托贷款本金来自于融通投资。故于 2017年6月30日，应收委托贷款本金余额为0元。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内(含一年) 746,674,748.13 916,043,795.71一到二年(含二年) 42,318,400.51 55,511,480.13二年以上 103,650,881.17 62,352,371.04 892,644,029.81 1,033,907,646.88于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，本集团无重大已逾期未减值的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析
2017年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(c)) 128,225,019.26 14.37% - -应收非关联方款项 759,897,870.61 85.13% (2,926,582.35) 0.39%单独计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(c)) 21,139.94 0.00% (21,139.94) 100.00%应收非关联方款项 4,500,000.00 0.50% (4,500,000.00) 100.00% 892,644,029.81 100.00% (7,447,722.29) 0.83%
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析(续)
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(c)) 140,319,512.72 13.57% - -应收非关联方款项 883,963,799.53 85.50% (4,625,431.39) 0.52%单独计提坏账准备
应收关联方款项(附注八(4)(c)) 124,334.63 0.01% (124,334.63) 100.00%应收非关联方款项 9,500,000.00 0.92% (9,500,000.00) 100.00% 1,033,907,646.88 100.00% (14,249,766.02) 1.38% (c) 截至 2017年 6月 30日止 6个月期间，本集团计提的坏账准备金额为 6,542,228.45元(截至2016年6月30日止6个月期间：12,025,244.32元)，无转回的坏账准备(截至2016年6月30日止6个月期间：无)。
(d) 截至 2017年6月30日止六个月期间，本集团无单项重大的其他应收款核销。
(e) 于2017年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：2017年6月30日
占其他应收款性质 账龄 金额 坏账准备金额 余额总额比例顺丰控股集团商贸有限公司及其子
公司(以下简称“商贸控股及其子
公司”)(附注八(4)(c)) 代收代付款项一年以内 124,220,909.60 - 13.92%台湾顺丰速运股份有限公司 代收代付款项一年以内 33,308,117.37 (166,540.59) 3.73%北京商文博达投资中心(有限合伙) 股权转让一年以内 25,000,000.00 (125,000.00) 2.80%长春兴隆 运力返还一年以内 18,268,351.00 (91,341.76) 2.05%广东宝力驰汽车销售有限公司 押金一年以内 16,200,000.00 (81,000.00) 1.81% 216,997,377.97 (463,882.35) 24.31%
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内(含一年) 1,363,759,151.37 97.46% 1,455,320,599.85 97.51%一到二年(含二年) 19,386,892.60 1.38% 36,722,615.91 2.46%二年以上 16,212,582.76 1.16% 506,010.36 0.03% 1,399,358,626.73 100.00% 1,492,549,226.12 100.00%于2017年6月30日，账龄超过一年的预付款项，主要为预付房租和油卡，因为相关业务尚未完成，该款项尚未结清。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项(续)
(b) 于2017年6月30日，按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下：
2017年6月30日
占预付款项金额 总额比例余额前五名的预付款项总额 312,402,303.82 22.32% (6) 发放贷款及垫款
于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，发放贷款及垫款来自于本集团境外之子公司顺银香港有限公司(以下简称“顺银香港”)。
(a) 发放贷款及垫款按个人及企业分布情况
2017年6月30日 2016年12月31日个人贷款 278,269.56 323,250.77非关联方贷款 141,882,302.40 85,618,941.73发放贷款及垫款总额 142,160,571.96 85,942,192.50减：贷款损失准备 (1,432,324.48) (670,461.72)发放贷款及垫款净额 140,728,247.48 85,271,730.78
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 发放贷款及垫款(续)
(b) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况
2017年6月30日 2016年12月31日信用贷款 134,926,302.40 85,618,941.73保证贷款 7,234,269.56 323,250.77发放贷款及垫款总额 142,160,571.96 85,942,192.50 (c) 逾期贷款按天数列示如下：
2017年6月30日
3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 - - - - -2016年12月31日
3个月以内3个月至1年 1至3年 3年以上 合计信用贷款 42,441.45 - - - 42,441.45 (d) 截至 2017年6月30日止6个月期间，本集团计提的坏账准备金额为 761,862.76元(截至 2016年 6月 30日止 6个月期间：1,762,323.80元)，无转回的坏账准备(截至 2016年6月30日止6个月期间：无)。
截至 2017年 6月 30日止六个月期间，本集团已计提的贷款损失准备全部为组合计提。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 应收利息
2017年6月30日 2016年12月31日应收银行利息 15,908,096.72 5,241,461.07 (8) 存货
(a) 存货分类如下：
2017年 6月30日
账面余额 存货跌价准备 账面价值库存材料 310,912,342.03 - 310,912,342.03航材消耗件 66,383,876.34 - 66,383,876.34低值易耗品 36,094,761.05 - 36,094,761.05库存商品 494,149.67 - 494,149.67 413,885,129.09 - 413,885,129.092016年 12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值库存材料 307,197,315.38 - 307,197,315.38航材消耗件 53,953,687.56 - 53,953,687.56低值易耗品 34,389,614.47 - 34,389,614.47库存商品 473,057.35 - 473,057.35 396,013,674.76 - 396,013,674.76
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(b) 存货跌价准备情况如下：
本期转回或转销存货确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因库存商品 存货的估计售价减估计的销售费用、估计的相关税费 已对外销售 (9) 其他流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日银行理财产品(i) 1,214,686,654.79 6,274,635,362.31待抵扣增值税进项税 1,018,526,819.18 440,623,874.00预缴企业所得税 65,027,266.78 94,444,365.25其他 9,382,428.81 11,106,613.18 2,307,623,169.56 6,820,810,214.74 (i) 该等银行理财产品投资周期通常为一个月左右。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)可供出售金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日以公允价值计量
—可供出售权益工具(a) 518,029,358.89 652,114,721.44以成本计量
—可供出售权益工具(b) 52,038,885.10 44,468,365.57减：减值准备 - - 570,068,243.99 696,583,087.01可供出售金融资产相关信息分析如下：
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年6月30日 2016年12月31日可供出售权益工具
—公允价值 518,029,358.89 652,114,721.44—成本 631,836,688.07 648,182,788.04—累计计入其他综合收益 (113,807,329.18) 3,931,933.40—累计计提减值 - - (b) 以成本计量的可供出售金融资产：
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些股权投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日合营企业 104,303,749.42 91,670,608.86联营企业 1,329,463,948.07 713,314,378.35 1,433,767,697.49 804,984,987.21减：长期股权投资减值准备
-合营企业 - --联营企业 (35,286,223.70) (35,286,223.70) (35,286,223.70) (35,286,223.70)合营企业(a) 104,303,749.42 91,670,608.86联营企业(b) 1,294,177,724.37 678,028,154.65 1,398,481,473.79 769,698,763.51
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本期增减变动
2016年 按权益法调整 其他综合 2017年 减值准备12月31日 新增投资 的净损益 收益调整(i) 6月30日 期末余额商顺供应链管理(中国)有限公司(以下简称“商顺供应链”) 24,130,105.33 - (147,510.50) (733,830.33) 23,248,764.50 -POST11OÜ 7,454,356.42 - 2,285,367.83 212,420.23 9,952,144.48 -湖北省国际航空产业新城发展有限公司(以下简称“国际新城发
展”) 40,000,000.00 - 148,744.04 - 40,148,744.04 -深圳市盛海信息服务有限公司(以下简称“盛海信息”) 2,747,252.99 - 109,550.68 - 2,856,803.67 -上海格灵信息科技有限公司(以下简称“格灵信息”) 4,407,006.88 - (1,003,081.79) - 3,403,925.09 -广州乐收网络技术有限公司(以下简称“乐收网络”) 12,931,887.24 15,000,000.00 (3,238,519.60) - 24,693,367.64 - 91,670,608.86 15,000,000.00 (1,845,449.34) (521,410.10) 104,303,749.42 -在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(i) 系外币报表折算差异。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
2016年 按权益法调整 其他综合 2017年 减值准备12月31日 新增投资 减少投资 的净损益 收益调整 其他权益变动 6月30日 期末余额北京数字绿土科技有限公司(以下简称“数字绿土”) 22,379,552.24 - - (769,612.41) - - 21,609,939.83 -深圳市丰巢科技有限公司(以下简称“丰巢科技”) 296,839,966.30 55 0,000,000.00 - (62,034,179.04) - 1 52,851,299.29 937,657,086.55 -深圳市百米生活股份有限公司(以下简称“百米生活”) 67,061,128.89 - - 2,054,230.42 - - 69,115,359.31 -蜂网投资有限公司 47,995,336.18 - - (1,824,302.13) - - 46,171,034.05 -珠海随变科技有限公司(以下简称“珠海随变”) 89,418,380.69 - - (11,392,626.00) - - 78,025,754.69 (11,020,689.60)小红帽发行股份有限公司(以下简称“小红帽”) 45,200,184.61 - - (2,289,201.51) - - 42,910,983.10 -深圳智航无人机有限公司 22,075,109.12 - - (1,265,915.96) - - 20,809,193.16 -朗星无人机系统有限公司 48,000,000.00 - - - - - 48,000,000.00 -深圳市顺捷丰达速运有限公司 8,297,091.38 - - (746,219.03) - - 7,550,872.35 (20,480,557.60)Collect&Returns International Limited 8,387,790.73 - (7 ,066,264.10) (1,083,376.30) (238,150.33) - - -杭州午苇农作物开发有限公司 - - - - - - - (3,784,976.50)顺丰彩(深圳)科技发展有限责任公司(以下简称“顺丰彩”) 22,373,614.51 - - (46,113.18) - - 22,327,501.33 - 678,028,154.65 55 0,000,000.00 (7 ,066,264.10) (79,397,315.14) (238,150.33) 1 52,851,299.29 1, 294,177,724.37 (35,286,223.70)在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)投资性房地产
建筑物 土地使用权 合计原值
2016年 12月31日 1,057,650,306.54 1,163,983,465.54 2,221,633,772.08本期自用资产转入 62,298,627.15 4,526,496.39 66,825,123.54汇率变动的影响 (24,583,859.95) (33,704,473.18) (58,288,333.13) 2017年 6月30日 1,095,365,073.74 1,134,805,488.75 2,230,170,562.49累计折旧
2016年 12月31日 43,433,298.18 30,105,180.80 73,538,478.98本期计提 11,404,962.40 12,777,507.21 24,182,469.61本期自用资产转入 729,105.99 251,261.39 980,367.38汇率变动的影响 (2,646,066.15) (1,029,562.95) (3,675,629.10) 2017年 6月30日 52,921,300.42 42,104,386.45 95,025,686.87净值
2017年 6月30日 1,042,443,773.32 1,092,701,102.30 2,135,144,875.62 2016年 12月31日 1,014,217,008.36 1,133,878,284.74 2,148,095,293.10截至 2017年6月30日止六个月期间，无资本化计入投资性房地产的借款费用(截至2016年6月30日止六个月期间：无)。
(a) 于2017年6月30日，本集团账面原值55,754,162.82元，净值54,827,065.82元(2016年 12月 31日：原值 135,101,862.83元，净值 133,989,541.15元)的建筑物尚未办妥产权证。
(b) 于 2017年 6月 30日，账面价值为 1,766,896,387.72元(原值为 1,847,052,989.67元)的投资性房地产(2016年 12月 31日：账面价值 1,841,545,768.52元，原值 1,905,183,645.29元)作为长期借款的抵押物。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)固定资产
飞机、飞机发动机、
周转件及高价维修工 办公设备
房屋及建筑物 运输工具 计算机及电子设备 具 机器设备 及其他设备 合计原值
2016年12月31日 3,989,595,619.96 4,008,803,276.13 1,867,508,383.01 3,610,894,203.54 1,791,197,621.86 1,964,071,647.69 1 7,232,070,752.19在建工程转入(附注四(14)) - 819,309.47 - 284,780,285.18 71,365,134.23 292,864,328.32 649,829,057.20本期其他增加 - 334,860,826.90 127,985,647.69 161,769,257.06 7,654,000.36 30,984,953.42 663,254,685.43汇率变动的影响 (33,607,833.34) (4,636,551.92) (1,283,394.96) - (6,307,505.21) (605,070.92) (46,440,356.35)本期其他减少 - (111,163,134.62) (52,985,791.56) (8,919,987.44) (3,281,820.21) (20,196,273.66) (196,547,007.49)本期转入投资性房地产(附注四(12)) (62,298,627.15) - - - - - (62,298,627.15)2017年6月30日 3,893,689,159.47 4,228,683,725.96 1,941,224,844.18 4,048,523,758.34 1,860,627,431.03 2,267,119,584.85 18,239,868,503.83累计折旧
2016年12月31日 268,893,895. 92 2,522,156,596. 98 988,833,931. 65 906,402,177. 25 190,066,536. 83 677,375,035. 90 5,553,728,174. 53本期计提 62,994,741.47 387,027,488.20 211,097,573.65 234,064,274.00 70,387,127.52 193,094,751.21 1,158,665,956.05汇率变动的影响 (1,593,578.98) (2,835,209.22) (1,196,377.95) - (554,239.32) (413,076.86) (6,592,482.33)本期其他减少 - (102,017,799.80) (44,561,598.18) (2,175,835.85) (1,108,317.88) (15,480,470.21) (165,344,021.92)本期转入投资性房地产(附注四(12)) (729,105.99) - - - - - (729,105.99)2017年6月30日 329,565,952.42 2,804,331,076.16 1,154,173,529.17 1,138,290,615.40 258,791,107.15 854,576,240.04 6,539,728,520.34净值
2017年6月30日 3,564,123,207. 05 1,424,352,649. 80 787,051,315. 01 2,910,233,142. 94 1,601,836,323. 88 1,412,543,344. 81 11,700,139,983. 492016年12月31日 3,720,701,724.04 1,486,646,679.15 878,674,451.36 2,704,492,026.29 1,601,131,085.03 1,286,696,611.79 11,678,342,577.66
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)固定资产(续)
(a) 计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年营业成本 1,050,944,896.96 854,887,629.39销售费用 10,350,575.82 12,229,104.30管理费用 66,371,208.48 50,529,977.47 1,127,666,681.26 917,646,711.16 (b) 于2017年6月30日，账面价值为 955,513,693.55元(原值为1,009,991,766.96元)的固定资产(2016年12月31日：账面价值994,432,762.37元，原值1,041,778,339.36元)作为长期借款的抵押物。
(c) 未办妥产权证书的固定资产
2017年6月30日
原值 累计折旧 减值准备 净值房屋及建筑物 785,643,834.05 (15,532,736.38) - 770,111,097.672016年12月31日
原值 累计折旧 减值准备 净值房屋及建筑物 947,494,681.43 (6,848,412.93) - 940,646,268.50此外，于 2017年 6月 30日，房屋及建筑物中账面原值 29,844,036.64元，净值27,299,472.72元(2016年12月31日：原值12,431,206.64元，净值11,348,269.98元)的房屋系本集团购买的企业人才公共租赁住房，该等房屋为有限制权利的产权。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)在建工程
2017年6月30日 2016年12月31日前海顺丰总部大楼 239,339,117.69 189,031,235.46飞机引进改装 151,410,927.65 249,472,864.38智能分拣合肥基地项目 88,587,970.93 33,937,282.87鄞州顺丰快件转运中心 86,136,070.71 64,848,928.62无锡丰泰电商产业园项目 58,745,859.42 2,524,678.95长春电商产业园项目 55,737,567.98 6,623,164.29盐城智慧电商产业园项目 45,334,857.05 477,440.00天津丰泰电商产业园项目 35,024,393.77 1,269,848.50温州市港陆电商产业园项目 34,355,231.63 20,075,299.87厦门软件园三期项目 28,089,582.23 27,368,839.18上海青浦华新项目 - 72,508,838.96吴江中转场项目 - 17,518,179.22东南运转中心 - 16,282,216.26杭州中转场项目 - 5,780,923.42无锡中转场项目 - 731,623.94贵州区贵阳龙洞堡项目 - 7,043,182.05哈尔滨哈安项目 - 7,648,253.49天津机场中转场二期项目 - 12,456,233.36其他 60,484,419.11 108,899,017.80 883,245,998.17 844,498,050.62于2017年6月30日，本集团认为无需对在建工程计提减值准备。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)在建工程(续)
本期转入 工程投入 借款费用 其中：本期 本期2016年 固定资产 2017年占预算 资本化 借款费用借款费用工程名称 预算数 12月31日 本期增加 附注四(13) 其他减少 6月30日的比例工程进度 累计金额 资本化金额资本化率 资金来源上海青浦华新项目 870,825,691. 96 72,508,838. 96 26,315,311. 84 (98,824,150. 80) - - 98.54%100.00% - - - 自有资金东南运转中心 295,696,735.61 16,282,216.26 10,854,810.92 (27,137,027.18) - - 87.31%100.00% - - - 自有资金自有资金及金融机前海顺丰总部大楼 1,144,228,350.34 189,031,235.46 50,307,882.23 - - 239,339,117.6920.92%20.92% 16,220,256.60 3,598,647.07 4.41% 构贷款厦门软件园三期项目 28,368,839.18 27,368,839.18 720,743.05 - - 2 8,089,582.2399.02%99.02% - - - 自有资金吴江中转场项目 97,283,095.43 17,518,179.22 8,456,034.18 (25,974,213.40) - - 59.36%100.00% - - - 自有资金哈尔滨哈安项目 17,505,449.08 7,648,253.49 794,362.88 (8,442,616.37) - - 69.02%100.00% - - - 自有资金天津丰泰电商产业园项目 601,517,465.10 1,269,848.50 33,754,545.27 - - 3 5,024,393.775.82%5.82% - - - 自有资金天津机场中转场二期项目 24,648,135.00 12,456,233.36 1,268,631.41 (13,724,864.77) - - 55.68%100.00% - - - 自有资金无锡中转场项目 295,294,816.51 731,623.94 558,409.41 (1,290,033.35) - - 88.25%100.00% - - - 自有资金无锡丰泰电商产业园项目 354,763,479.15 2,524,678.95 56,221,180.47 - - 5 8,745,859.4216.56%16.56% - - - 自有资金智能分拣合肥基地项目 1,058,040,698.76 33,937,282.87 54,650,688.06 - - 8 8,587,970.938.37%8.37% - - - 自有资金杭州中转场项目 88,275,224.42 5,780,923.42 2,984,615.84 - (8,765,539.26) - 92.83%100.00% - - - 自有资金温州市港陆电商产业园项目 175,596,981.51 20,075,299.87 14,279,931.76 - - 3 4,355,231.6319.56%19.56% - - - 自有资金盐城智慧电商产业园项目 169,731,574.65 477,440.00 44,857,417.05 - - 4 5,334,857.0526.71%26.71% - - - 自有资金贵州区贵阳龙洞堡项目 17,583,910.00 7,043,182.05 3,832,700.85 (10,875,882.90) - - 61.85%100.00% - - - 自有资金鄞州顺丰快件转运中心 245,868,129.52 64,848,928.62 21,287,142.09 - - 8 6,136,070.7135.03%35.03% - - - 自有资金长春电商产业园项目 670,985,994.13 6,623,164.29 49,114,403.69 - - 5 5,737,567.988.31%8.31% - - - 自有资金飞机引进改装 1,306,028,176.00 249,472,864.38 1 94,296,999.83 (284,780,285.18) (7,578,651.38) 15 1,410,927.6533.98%33.98% - - - 自有资金其他 - 108,899,017.80 2 02,995,991.29 (178,779,983.25) (7 2,630,606.73) 6 0,484,419.11 - - - 自有资金 844,498,050.62 7 77,551,802.12 (649,829,057.20) (8 8,974,797.37) 88 3,245,998.17 16,220,256.60 3,598,647.07
于2017年 6月 30日，账面价值为 28,089,582.23元的在建工程(2016年 12月 31日：27,368,839.18元)作为长期借款的抵押物。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产
土地使用权 外购软件 自行开发软件 专利权 商标 其他 合计原值
2016年12月31日 4,092,339,242.51 2 77,157,377.88 4 35,884,670.92 44,754,419.10 27,890,769.75 8,715,117.13 4,8 86,741,597.29本期增加
购置 296,694,253.59 29,545,865.36 - 573,421.20 674,704.76 1,253,660.43 3 28,741,905.34内部研发 - - 1 99,654,708.03 - - - 1 99,654,708.03本期减少
处置 - (14,769.23) - - - - (14,769.23)本期转入投资性房地产(附注四(12)) (4,526,496.39) - - - - - (4,526,496.39)汇率变动的影响 (43,919,386.59) - - - - - ( 43,919,386.59)2017年6月30日 4,340,587,613.12 3 06,688,474.01 6 35,539,378.95 45,327,840.30 28,565,474.51 9,968,777.56 5,3 66,677,558.45累计摊销
2016年12月31日 122,949,848.67 1 67,972,599.93 1 00,680,018.97 12,700,614.00 4,377,630.68 1,762,152.47 4 10,442,864.72本期增加
计提 48,522,971.91 21,090,248.58 56,434,854.55 4,330,675.29 1,430,435.23 1,981,389.99 1 33,790,575.55本期减少
处置 - (10,615.38) - - - - (10,615.38)本期转入投资性房地产(附注四(12)) (251,261.39) - - - - - (251,261.39)汇率变动的影响 (1,191,079.84) - - - - - (1,191,079.84)2017年6月30日 170,030,479.35 1 89,052,233.13 1 57,114,873.52 17,031,289.29 5,808,065.91 3,743,542.46 5 42,780,483.66账面价值
2017年6月30日 4,170,557,133.77 1 17,636,240.88 4 78,424,505.43 28,296,551.01 22,757,408.60 6,225,235.10 4,8 23,897,074.792016年12月31日 3,969,389,393.84 1 09,184,777.95 3 35,204,651.95 32,053,805.10 23,513,139.07 6,952,964.66 4,4 76,298,732.57
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产(续)
截至 2017年 6月 30日止六个月期间无形资产的摊销金额为 133,790,575.55元(截至2016年6月30日六个月期间：80,680,776.97元)。
(a) 本集团用于长期借款抵押的土地使用权：
2017年6月30日
原值 累计摊销 净值土地使用权 2,807,264,004.21 (118,995,403.33) 2,688,268,600.882016年12月31日
原值 累计摊销 净值土地使用权 2,851,125,356.27 (87,078,023.10) 2,764,047,333.17 (b) 于 2017年 6月 30日，本集团账面原值 223,967,536.69元，净值 221,254,703.01元(2016年 12月 31日：账面原值 73,840,759.12元，净值 72,610,081.93元)的土地使用权尚未办妥产权证。
(c) 于 2017年 6月 30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为9.92%(2016年12月31日：7.49%)。
内部研发无形资产的比例
2017年6月30日 2016年12月31日内部研发形成的无形资产账面价值 478,424,505.43 335,204,651.95无形资产账面价值 4,823,897,074.79 4,476,298,732.57占比 9.92% 7.49%
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)开发支出
2016年 本期转为 2017年12月31日 本期增加 处置子公司 无形资产 6月30日融合系统项目 - 32 ,580,847 .85 - - 32 ,580,847 .85产品运营底盘变革系统项
目 - 22 ,285,187.44 - - 22 ,285,187.44冷运系统项目 - 12,722,474.50 - - 12,722,474.50同城子系统项目 1,202,826.08 10 ,448,373.15 - - 11 ,651,199.23经营管理工作平台虚拟系
统项目 6,019,188.21 5,541,601.78 - - 11,560,789.99数据灯塔系统项目 4,682,643.11 5 ,744,343.53 - - 10 ,426,986.64丰声系统项目 6,182,257.03 4 ,053,613.74 - - 10 ,235,870.77预算编制与管控系统 6,810,327.19 2 ,525,540.57 - - 9 ,335,867.76操作员工计薪系统 6,080,096.04 1 ,348,532.11 - - 7 ,428,628.15SAP结算平台系统项目 85,983,366.85 3 ,455,083.47 - (89 ,438,450.32) -大地网系统项目 49,315,969.82 24,615.38 - (49 ,340,585.20) -SHIVA-营运系统群项目 24,827,590.15 203,248.20 - (25 ,030,838.35) -SAP客户管理系统项目 1,314,614.11 34,827.36 - (1 ,349,441.47) -其他 50,897,486.98 38 ,026,297.81 (1 ,978,327.74) (34 ,495,392.69) 52 ,450,064.36 243,316,365.57 138 ,994,586.89 (1 ,978,327.74) (199 ,654,708.03) 180 ,677,916.69
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)商誉
2016年 2017年12月31日 本期汇率变动 6月30日商誉-
成都顺意丰医药有限公司 2,434,509.81 - 2,434,509.81重庆雪狐快递有限责任公司 10,555,317.54 - 10,555,317.54贵州星程宅配快递有限公司 10,199,760.21 - 10,199,760.21汉兴行有限公司 1,528,430.83 (46,635.23) 1,481,795.60厦门锐特信息技术有限公司(以下简称“厦门锐特”) 56,502,329.98 - 56,502,329.98 81,220,348.37 (46,635.23) 81,173,713.14减：减值准备-
成都顺意丰医药有限公司 (2,434,509.81) - (2,434,509.81)重庆雪狐快递有限责任公司 (10,555,317.54) - (10,555,317.54)贵州星程宅配快递有限公司 (10,199,760.21) - (10,199,760.21) (23,189,587.56) - (23,189,587.56) 58,030,760.81 (46,635.23) 57,984,125.58本集团商誉系购买成都顺意丰医药有限公司100%股权、重庆雪狐快递有限责任公司60%股权、贵州星程宅配快递有限公司60%股权、汉兴行有限公司100%股权及厦门锐特70%股权所致。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)长期待摊费用
2016年 2017年12月31日 本期增加 本期摊销 6月30日经营租入固定资产改良 893,656,444.48 204,789,318.65 (198,906,651.59) 899,539,111.54飞行员安家费及引进费 355,086,563.50 19,277,157.51 (24,554,054.92) 349,809,666.09其他 22,386,821.64 1,205,663.88 (3,367,430.65) 20,225,054.87 1,271,129,829.62 225,272,140.04 (226,828,137.16) 1,269,573,832.50 (19)其他非流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日预付工程设备款 192,934,582.54 126,548,491.72预付土地款 19,946,000.00 51,336,000.00预付租金和押金 17,639,549.56 19,941,882.19 230,520,132.10 197,826,373.91
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20)资产减值准备
2016年 本期减少 2017年本期增加
12月31日 处置子公司 核销 6月30日坏账准备 68,728,764.83 7,799,377.15 (7,806,491.20) (18,142,064.80) 50,579,585.98其中：应收账款坏账准备 54,478,998.81 1,257,148.70 (7,248.52) (12,597,035.30) 43,131,863.69其他应收款坏账准备 14,249,766.02 6,542,228.45 (7,799,242.68) (5,545,029.50) 7,447,722.29长期股权投资减值准备 35,286,223.70 - - - 35,286,223.70发放贷款及垫款减值准备 670,461.72 761,862.76 - - 1,432,324.48商誉减值准备 23,189,587.56 - - - 23,189,587.56 127,875,037.81 8,561,239.91 (7,806,491.20) (18,142,064.80) 110,487,721.72
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)短期借款
币种 2017年6月30日 2016年12月31日信用借款 人民币 5,000,000,000.00 3,840,000,000.00保证借款(a) 人民币 1,307,638,945.38 1,626,278,976.31 6,307,638,945.38 5,466,278,976.31 (a) 于 2017年 6月 30日，保证借款中 1,307,638,945.38元(2016年 12月 31日： 1,626,278,976.31元)系由泰森控股或本集团内子公司提供保证。
(b) 于 2017年 6月 30日，短期借款的年利率区间为1.07%至4.14%(2016年 12月 31日：1.26%至4.35%)。
(22)应付账款
2017年6月30日 2016年12月31日应付关联方款项(附注八(4)(d)) 111,182,418.27 118,086,528.17应付外包成本 2,769,214,695.88 3 ,368,434,604.34应付运输成本 870,771,852.16 850,146,850.08应付物资及材料费用 632,709,422.52 533,312,729.68应付办公及租赁费 495,857,119.65 335,082,691.20应付关务成本 34,983,075.70 17,718,464.95其他 116,840,341.06 36,395,337.95 5,031,558,925.24 5 ,259,177,206.37
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)应付账款(续)
账龄超过一年的应付账款
尚未结清2017年6月30日 2016年 12月31日 主要原因应付运输成本 13,106,184. 15 249,493.82 供应商尚未开票应付物资及材料费
用 13,300,848.12 3,916,850.72 供应商尚未开票应付外包成本 582,661.80 879,681.48 供应商尚未开票应付办公及租赁费 1,047,893.97 1,790,732.74 预提未付租金其他 6,437,296.39 4,519,001.24
34,474,884.43 11,355,760.00
(23)预收款项
2017年6月30日 2016年12月31日预收关联方款项(附注八(4)(e)) 2,845,899.20 402,385.27储值卡 159,011,377.09 183,785,584.30商品款 75,288.80 2,194,817.70预收运费及其他 104,101,862.75 99,965,955.16 266,034,427.84 286,348,742.43于2017年6月30日，本集团无账龄超过一年的预收款项(2016年12月31日﹕无)。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日应付短期薪酬(a) 1,842,798,228.12 2,102,971,913.80应付设定提存计划(b) 43,794,447.67 35,687,453.54 1,886,592,675.79 2 ,138,659,367.34 (a) 应付短期薪酬
2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日工资、奖金、津贴和补贴 1,729,476,756.47 6,449,407,001.50 (6,707,496,968.66) 1,471,386,789.31职工福利费 2,989,855.31 38,903,900.31 (41,310,862.88) 582,892.74社会保险费 16,996,867.40 214,221,428.24 ( 213,388,586.84) 17,829,708.80其中：医疗保险费 14,164,787.40 174,966,748.37 ( 174,398,323.90) 14,733,211.87工伤保险费 1,479,006.25 23,224,086.06 (23,130,060.18) 1,573,032.13生育保险费 1,353,073.75 16,030,593.81 (15,860,202.76) 1,523,464.80住房公积金 3,466,613.90 51,861,058.60 (52,385,994.08) 2,941,678.42工会经费和职工教育经费 327,496,386.42 90,976,511.44 (73,248,741.00) 345,224,156.86非货币性福利 14,139,699.50 161,932,273.53 ( 171,882,474.21) 4,189,498.82其他 8,405,734.80 34,937,236.91 (42,699,468.54) 643,503.17 2,102,971,913.80 7, 042,239,410.53 (7, 302,413,096.21) 1, 842,798,228.12本集团为职工提供的非货币性福利主要为员工提供的各种非货币性补贴，其计算依据为公允价值。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24)应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日基本养老保险 33,897,364.53 400,294,570.17 (392,085,488.98) 42,106,445.72失业保险费 1,790,089.01 16,784,513.66 (16,886,600.72) 1,688,001.95 35,687,453.54 417,079,083.83 ( 408,972,089.70) 43,794,447.67 (25)应交税费
2017年6月30日 2016年12月31日应交企业所得税 282,756,659.98 224,490,303.06未交增值税 40,500,155.67 94,330,975.23应交个人所得税 55,910,965.60 56,801,116.40应交城市维护建设税 6,990,082.91 6,769,706.61应交教育费附加 4,996,241.94 4,796,514.03应交营业税 - 101,132.85其他 14,950,726.84 31,884,600.49 406,104,832.94 419,174,348.67
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)应付利息
2017年6月30日 2016年12月31日短期借款应付利息 5,425,805.50 5,321,837.53分期付息到期还本的长期借款利息 6,819,976.29 8,577,953.80 12,245,781.79 13,899,791.33 (27)其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日应付关联方往来款项(附注八(4)(f)) 45,585,124.92 261,316,870.93应付代收货款 961,396,454.33 1 ,109,136,099.24应付工程设备款 1,136,866,968.96 1 ,312,079,271.22应付暂收款 100,094,349.07 224,503,235.78应付押金款项 171,786,449.48 150,846,296.80应付质保金款项 132,437,015.61 134,949,890.39应付专业服务费 25,279,245.28 10,000,000.00应付代垫款 56,215,526.08 47,441,917.23应付保证金款项 12,501,435.66 6,652,693.46应付投资款 - 135,177,140.62其他 165,263,972.07 93,856,152.32 2,807,426,541.46 3 ,485,959,567.99账龄超过一年的其他应付款
尚未结清2017年6月30日 2016年 12月31日 主要原因应付工程设备款 122,734,128.52 122,126,108.04 工程款未结算应付质保金款项 36,492,027.55 34,843,052.12 质保期未到应付押金款项 96,178,235.59 86,457,532.46 押金业务未到期保险公司赔款暂其他 18,828,280.24 31,686,705.99 挂及其他 274,232,671.90 275,113,398.61
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)一年内到期的非流动负债
2017年6月30日 2016年12月31日一年内到期的长期借款 1,494,313,471.37 1,059,833,508.87一年内到期的长期激励金 124,437,877.93 256,409,052.35 1,618,751,349.30 1 ,316,242,561.22 (29)长期借款
2017年6月30日 2016年12月31日信用借款 2,738,000,000.00 3,100,000,000.00保证借款(a) 709,057,592.87 732,460,793.24抵押借款(b) 1,971,593,856.07 1,988,386,100.00 5,418,651,448.94 5,820,846,893.24减：一年内到期的长期借款
信用借款 (1,178,000,000.00) (770,000,000.00)保证借款 (156,000,000.00) (141,403,200.00)抵押借款 (160,313,471.37) (148,430,308.87) (1,494,313,471.37) (1,059,833,508.87) 3,924,337,977.57 4,761,013,384.37 (a) 于 2017年 6月 30日，本集团的长期借款保证借款均为泰森控股提供担保。保证借款中 232,000,000.00元(2016年 12月 31日：236,000,000.00元)同时以 30,000,000.00元(2016年12月31日：30,000,000.00元)的定期存款作为质押。
(b) 银行抵押借款238,900,000.00元(2016年12月31日：236,000,000.00元)为本集团以净值为 48,959,608.93元(2016年12月31日：49,504,410.06元)的土地使用权作为抵押，且由泰森控股提供全额连带责任保证担保，利息每季度支付一次，本金应于 2025年9月23日前分期作出偿还。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)长期借款(续)
(b) (续)
银行抵押借款182,057,010.10元(2016年12月31日：151,543,253.54元)为本公司以净值为1,295,484,357.89元(2016年12月31日：1,312,492,905.26元)的土地使用权作为抵押，利息每季度支付一次，本金应于2026年11月18日前分期作出偿还。
于 2017年 6月 30日，银行抵押借款 4,087,547.10元(2016年 12月 31日： 5,620,377.30元)为本集团以净价值为 28,089,582.23元(2016年 12月 31日： 27,368,839.18元)的在建工程作为抵押，利息每月支付一次，本金应于 2018年 10月26日前偿还。
于 2017年 6月 30日，银行抵押借款 1,546,549,298.87元(2016年 12月 31日：1,595,222,469.16)为本集团之全资子公司固特发展有限公司以账面价值为 1,343,824,634.06元(2016年 12月 31日：1,402,050,017.85元)的土地使用权、账面价值为955,513,693.55元(2016年12月31日：994,432,762.37元)的固定资产以及账面价值为 1,766,896,387.72元(2016年12月31日：1,841,545,768.52元)的投资性房地产作为抵押，同时以本集团之全资子公司翠玉控股有限公司在固特发展有限公司的股份作为质押，利息每季度支付一次，本金应于 2027年9月27日偿还。
(c) 于2017年6月30日，长期借款的利率区间为4.27%至4.75%(2016年12月31日：4.27%至4.75%)。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)长期应付款
2017年6月30日 2016年12月31日长期应付国开发展基金 27,000,000.00 27,000,000.00应付融资租赁款 403,200.00 - 27,403,200.00 27,000,000.00 (31)长期应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日员工激励金 270,140,355.67 469,622,782.59减：一年内到期员工激励金 (124,437,877.93) (256,409,052.35)长期服务金 20,965,392.82 22,053,606.69 166,667,870.56 235,267,336.93 (32)递延收益
2017年6月30日 2016年12月31日政府补助 124,110,726.79 111,662,550.07减免税款 4,839.27 4,839.27其他 2,401,595.00 - 126,517,161.06 111,667,389.34
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)递延收益(续)
本期的政府补助列示如下：
2016年 本期新增 本期计入 2017年 与资产相关政府补助项目 12月31日 补助金额 其他收益金额 6月30日 /与收益相关上海现代服务业综合试点项目 28,652,465.92 - (504,792.48) 28,147,673.44 与资产相关盐城智慧电商物流园项目 7,405,166.40 3,227,433.30 (86,312.53) 10,546,287.17 与资产相关华北航空快件运输枢纽项目 5,923,208.78 - (941,107.20) 4,982,101.58 与资产相关上海市标准化试点专项资金 3,117,931.08 - (31,034.46) 3,086,896.62 与资产相关泰州顺丰电商服务平台项目建
设补助 3,361,301.81 - (703,289.49) 2,658,012.32 与资产相关芜湖电商产业园项目基础设施
配套补贴 27,563,185.90 - (290,934.25) 27,272,251.65 与资产相关金华市交通运输局发放现代服
务业专业补贴 5,000,000.00 - (145,631.04) 4,854,368.96 与资产相关飞机发动机维修补贴 6,886,290.78 - (310,021.67) 6,576,269.11 与资产相关第三方支付平台系统 1,752,233.29 - (261,257.62) 1,490,975.67 与资产相关深圳市财政委员会专项资金 3,073,425.36 - (692,922.72) 2,380,502.64 与资产相关义乌综合服务中心项目 - 6,400,000.00 (240,348.24) 6,159,651.76 与资产相关企业发展基金 - 5,000,000.00 (99,206.33) 4,900,793.67 与资产相关其他 18,927,340.75 7,124,752.05 (4,997,150.60) 21,054,942.20 与资产相关 111,662,550.07 21,752,185.35 (9,304,008.63) 124,110,726.79
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017年6月30日 2016年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产可抵扣亏损 1,316,246,971.48 270,292,564.87 1,450,034,208.31 302,821,746.49预提费用 345,219,226.22 76,932,555.10 425,035,406.80 78,914,579.16员工激励金 139,119,164.73 33,321,553.33 235,267,336.93 53,848,380.99资产减值准备 91,173,073.89 21,183,721.82 127,981,057.22 26,781,564.13递延收益 108,465,905.73 26,853,404.22 93,318,370.86 23,146,748.35折旧摊销差异 77,052,673.52 12,740,462.03 51,467,678.00 8,026,682.63可供出售金融资产的公
允价值变动 22,154,911.18 5,538,727.80 8,755,688.83 2,188,922.21 2,099,431,926.75 446,862,989.17 2,391,859,746.95 495,728,623.96其中：
预计于1年内(含1年)转
回的金额 136,943,821.12 137,852,573.13预计于1年后转回的金
额 309,919,168.05 357,876,050.83 446,862,989.17 495,728,623.96 (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日可抵扣亏损 1,103,910,607.96 994,001,453.62可抵扣暂时性差异 10,444,347.59 9,502,845.18 1,114,354,955.55 1 ,003,504,298.80
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：
2017年6月30日 2016年12月31日 2017年 17,229,412.21 17,229,412.21 2018年 39,404,502.52 39,404,502.52 2019年 334,910,963.45 334,910,963.45 2020年 161,993,797.69 161,993,797.69 2021年 182,518,555.92 195,245,535.30 2022年及以上 367,853,376.17 245,217,242.45 1,103,910,607.96 994,001,453.62 (d) 递延所得税负债
2017年6月30日 2016年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧 470,839,320.93 116,531,660.40 466,506,842.73 115,448,540.85非同一控制下企业合并引起的资
产增值 45,619,787.00 6,842,968.05 51,045,787.00 7,656,868.05 516,459,107.93 123,374,628.45 517,552,629.73 123,105,408.90其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 46,395,231.48 55,018,969.27预计于1年后转回的金额 76,979,396.97 68,086,439.63 123,374,628.45 123,105,408.90
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日递延所得税资产净额 376,864,976.32 417,890,993.08递延所得税负债净额 53,376,615. 60 45,267,778. 02 (34)预计负债
2016年 2017年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日应付顺丰金款项 3,847,498.77 733,448.27 (4,580,947.04) -其他 7,199,534.91 626,933.61 ( 322,672.72) 7, 503,795.80 11,047,033.68 1, 360,381.88 (4, 903,619.76) 7, 503,795.80 (35)股本
2016年12月31日 本期增加 2017年6月30日人民币普通股 4,183,678,213.00 - 4,183,678,213.00
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)资本公积
2016年 2017年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日股本溢价(a) 8,229,240,937.62 - (65,457,773.47) 8,163,783,164.15其他资本公积(b) 7,457,404.02 1 52,851,299.29 - 160,308,703.31 8,236,698,341.64 1 52,851,299.29 (65,457,773.47) 8,324,091,867.46 (a) 根据本公司重大资产置换及发行股份购买资产议案，本公司于 2017年 1月 18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 39.5亿股新增股份的登记手续，与发行权益性证券相关的承销费、保荐费、申报会计师费、律师费、评估费等新增外部费用冲减“资本公积-股本溢价”。
(b) 其他资本公积本期增加系联营企业除净损益、其他综合收益及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动按本公司持股比例计算应享有的金额。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)专项储备
2016年 2017年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日安全生产费 - 2,101,818.70 (2,101,818.70) -2015年 2016年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日安全生产费 - 2,834,532. 34 (2,834,532.34) -根据财政部、国家安全监管总局 2012年 2月 14日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)规定，本集团下属部分子公司经营的“普通货运业务”按照上年普通货运业务运费收入的1%计提安全生产费用。安全生产费用于计提时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定的范围使用时，直接冲减专项储备。
(38)盈余公积
2016年 2017年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日法定盈余公积金 272,113,202. 75 - - 272,113 ,202. 752015年 2016年12月31日 本期提取 本期减少 6月30日法定盈余公积金 20,970,706. 84 232,188 ,821. 66 - 253,159 ,528. 50
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)未分配利润
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年期初未分配利润 7,552,595,222.64 5,123,311,566.55加：本期归属于母公司股东的净利润 1,883,626,237.90 1 ,752,625,818.56减：提取法定盈余公积(附注四(38)) - (232,188,821.66)应付普通股股利(a) (418,367,821.30) (1 ,500,000,000.00)期末未分配利润 9,017,853,639.24 5 ,143,748,563.45 (a) 于 2017年 4月 6日，顺丰控股召开股东大会，以 2017年 1月 31日总股本 4,183,678,213股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 1.00元(含税)，共计 418,367,821.30元(截至 2016年 6月 30日止六个月期间：1,500,000,000.00元)。
(40)营业收入和营业成本
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年主营业务收入 32,143,762,684.06 26,067,437,430.14其他业务收入 17,169,679.75 19,622,565.46营业收入合计 32,160,932,363.81 26 ,087,059,995.60 2017年 2016年主营业务成本 25,338,827,489.92 19,979,917,642.21其他业务成本 8,649,775.65 12,907,172.91营业成本合计 25,347,477,265.57 19 ,992,824,815.12
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本：
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本速运物流收入 32,003,280,296.22 25,245,392,477.96 25,965,808,069.03 19,936,662,195.43商品销售收入 28,114,357.57 26,961,226.58 2,007,079.37 1,795,300.99其他 112,368,030.27 66,473,785.38 99,622,281.74 41,460,145.79 32,143,762,684.06 25,338,827,489.92 26,067,437,430.14 19,979,917,642.21 (b) 其他业务收入和其他业务成本：
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本处理物资收入 4,197,279.49 2,078,051.52 1,243,330.57 881,097.38其他 12,972,400.26 6,571,724.13 18,379,234.89 12,026,075.53 17,169,679.75 8,649,775.65 19,622,565.46 12,907,172.91
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)税金及附加
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年 计缴标准城市维护建设税 30,626,016.12 36,297,053.11 参见附注三教育费附加 22,836,795.88 27,326,889.14 参见附注三印花税 18,404,827.52 -
房产税 6,811,375.93 -
土地使用税 5,374,714.63 -
堤围费 453,262.89 2,913,885.90
营业税 - 11,762,418.24 参见附注三其他 516,624.28 615,167.40
85,023,617.25 78,915,413.79
(42)销售费用
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年职工薪酬 226,226,625.57 264,849,542.90信息技术服务-外包 207,646,356.02 119,257,430.91信息技术费 60,404,571.65 37,816,419.63市场营销费 58,492,434.53 40,800,614.11办公及租赁费 47,052,062.81 44,444,377.52折旧费及摊销费用 10,179,744.99 12,229,104.30物资及材料费用 10,127,345.40 9,463,787.69交通差旅费 5,719,541.17 5,418,606.79其他 9,763,462.21 52,996,924.63 635,612,144.35 587,276,808.48
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)管理费用
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年职工薪酬 2,673,975,021.50 2,429,995,290.14办公及租赁费 192,556,383.77 191,289,056.79专业服务费 192,808,178.44 63,444,745.92折旧费及摊销费用 134,745,794.18 115,876,325.17交通差旅费 58,850,735.52 44,491,193.88物资及材料费用 40,658,671.48 36,044,491.76业务招待费 54,907,856.02 48,692,103.31信息技术费 20,032,291.23 20,285,393.27税费 16,127,396.33 37,932,772.80其他 25,947,347.12 14,914,793.64 3,410,609,675.59 3 ,002,966,166.68 (44)财务费用
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年利息支出 229,365,372.67 198,046,799.51减：资本化利息 (3,598,647.07) (14,826,075.55)减：利息收入 (103,952,692.85) (10,305,881.29)汇兑净损失/(收益) 1,298,309.91 (8,585,644.38)手续费支出及其他 41,068,656.48 32,929,937.49 164,180,999.14 197,259,135.78
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用及管理费用按照性质分类，列示如下：
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年外包成本 12,566,458,797.29 8,180,679,841.85职工薪酬 7,446,210,867.76 7 ,469,701,438.82运输成本 3,718,865,504.68 3 ,334,657,288.21办公及租赁费 1,741,340,428.66 1 ,520,098,367.72折旧费及摊销费用 1,479,720,096.40 1 ,191,965,856.55物资及材料费用 1,307,145,618.57 1 ,024,841,821.57理赔成本 230,174,110.82 173,667,295.53信息技术费 198,613,844.80 146,257,288.56专业服务费 193,101,956.74 63,444,745.92关务成本 155,325,366.81 157,027,792.34交通差旅费 81,657,690.33 65,409,389.49市场营销费 58,492,434.53 40,800,614.11销售商品成本 26,961,226.58 1,795,300.99税费 19,581,446.24 40,541,768.33其他 170,049,695.30 172,178,980.29 29,393,699,085.51 23 ,583,067,790.28截至 2017年 6月 30日止六个月期间，本集团冲减费用的政府补助金额为 30,195,625.50元，其中冲减营业成本、销售费用及管理费用的金额分别为30,195,625.50元、0.00元及0.00元(截至2016年 6月30日止六个月期间：无)。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)资产减值损失
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年坏账损失 7,799,377.15 25,517,336.26贷款及垫款减值损失 761,862.76 1,762,323.80保理款减值损失 - 661,271.30 8,561,239.91 27,940,931.36 (47)公允价值变动损益
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年交易性金融资产/负债公允价值变动损
失 (2,557,614.40) (34,231,380.03)
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
截至6月30日止六个月期间
计入2017年 计入2016年2017年非经常性损益的金额 2016年非经常性损益的金额非流动资产处置利得 6,938,505.37 6,938,505.37 6,739,957.79 6,739,957.79其中：固定资产处置利得 6,938,505.37 6,938,505.37 6,739,957.79 6,739,957.79政府补助(i) 22,991,944.64 22,991,944.64 1 20,214,072.51 1 20,214,072.51赔偿收入 20,577,394.95 20,577,394.95 5,674,988.87 5,674,988.87罚款收入 252,862.46 252,862.46 339,044.02 339,044.02废品销售收入 153,561.10 153,561.10 1,915,006.25 1,915,006.25其他 23,003,589.28 23,003,589.28 16,573,286.17 16,573,286.17 73,917,857.80 73,917,857.80 1 51,456,355.61 1 51,456,355.61 (i) 政府补助明细
截至6月30日止六个月期间
与资产相关 与资产相关2017年 /与收益相关 2016年 /与收益相关物流业财政拨款 18,481,250.73 与收益相关 41,118,039. 82 与收益相关社会保障局补贴 4,368,478.00 与收益相关 8,792,054.80 与收益相关航空扶持奖励 - 与收益相关 52,844,146.33 与收益相关税收返还 - 与收益相关 9,365,728.25 与收益相关递延收益摊销(附注四(32)) - 与资产相关 4,754,717.92 与资产相关其他 142,215.91 与收益相关 3,339,385.39 与收益相关 22,991,944.64 120,214,072.51
截至 2017年 6月 30日止六个月期间，计入营业外收入的物流业财政拨款与社会保障局补贴主要为与本公司日常经营活动无关的政府补助。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)营业外收入及营业外支出(续)
(b) 营业外支出
截至6月30日止六个月期间
计入2017年 计入2016年非经常性损益 非经常性损益2017年 的金额 2016年 的金额固定资产处置损失 13,982,754 .73 13,982,754 .73 13,793,490 .99 13,793,490 .99赔偿支出 19,617,516.78 19,617,516.78 8,430,234.74 8,430,234.74捐赠支出 522,211.67 522,211.67 4,856,875.66 4,856,875.66罚款及滞纳金 4,512,778.39 4,512,778.39 3,421,672.40 3,421,672.40其他 3,472,975.07 3,472,975.07 5,205,823.94 5,205,823.94 42,108,236.64 42,108,236.64 35,708,097.73 35,708,097.73截至2017年6月30日止六个月期间，本集团冲减营业外支出的政府补助金额为0.00元(截至2016年6月30日止六个月期间：不适用)。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)投资收益
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年理财产品投资收益 71,455,021.62 171,978,260.22按权益法分担的被投资公司净损益的
份额 (81,242,764.48) (71,707,005.26)交易性金融资产投资损失 (299,934.48) (2,472,698.52)委托贷款投资收益 5,060,242.88 12,186,919.81长期股权投资处置净损益 (8,974,760.31) - (14,002,194.77) 109,985,476.25本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(50)其他收益
截至6月30日止六个月期间
与资产相关/与收2017年 2016年 益相关物流业财政拨款 31,344,985. 64 - 与收益相关社会保障局补贴 9,946,192.73 - 与收益相关税收返还 10,964,889.14 - 与收益相关递延收益摊销(附注
四(32)) 9,304,008.63 - 与资产相关 61,560,076.14 -
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)所得税费用
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年当期所得税 664,436,620.17 607,827,782.26递延所得税 52,484,659.93 44,879,158.35 716,921,280.10 652,706,940.61将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年利润总额 2,586,277,310.13 2,391,379,078.49按标准税率25%计算的所得税 646,569,327. 53 597,844,769 .62不得扣除的成本、费用和损失 18,376,943.38 37,429,378.34不同子公司及分公司税率不同对所得
税费用的影响 (11,687,984.94) (9,832,337.32)调整以前期间所得税的影响 51,720,882.12 13,726,194.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损及其他暂时性差异的影响 24,666,175.10 19,549,825.51非应纳税收入 (5,810,293.95) (1,108,769.73)使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异 (2,938,258.77) -税收优惠 (3,975,510.37) (4,902,120.34)所得税费用 716,921,280.10 652,706,940.61
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年归属于母公司普通股股东的合并净利
润 1,883,626,237.90 1,752,625,818.56当期本公司发行在外普通股股数(i) 4,183,678,213.00 3 ,950,185,873.00基本每股收益 0.45 0.44其中：
—持续经营基本每股收益： 0 .45 0 .44—剥离业务基本每股收益： 不适用 不适用 (i) 2016年 1-6月基本每股收益按原鼎泰新材向泰森控股原股东发行的 3,950,185,873股重新计算。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2017年 6月 30日止六个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2016年6月30日止六个月期间：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(53)少数股东权益
2017年6月30日 2016年12月31日厦门锐特 60,182,763.66 61,228,704.10其他 (16,736,979.87) (16,332,188.81) 43,445,783.79 44,896,515.29
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54)其他综合收益
截至2017年6月30日及2016年6月30日止六个月期间的其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况：资产负债表中其他综合收益 截至2017年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益2016年本期税后归属于 2017年 本期所得税 减：前期计入 减：所得税 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 6月30日 前发生额 其他综合收益 费用 母公司 少数股东本期转入损益
外币报表折算差额 262,202,380 .74 (90 ,943,679. 08) 17 1,258,701. 66 (8 9,391,308. 70) - - (9 0,943,679. 08) 1,5 52,370 .38可供出售金融资产公允价值变动 4,480,306.19 (114 ,389,456.99) (10 9,909,150.80) (11 7,739,262.58) - 3 ,349,805.59 (11 4,389,456.99) - 266,682,686.93 (205 ,333,136.07) 6 1,349,550.86 (20 7,130,571.28) - 3 ,349,805.59 (20 5,333,136.07) 1,5 52,370.38资产负债表中其他综合收益 截至2016年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益减：前期计入
2015年本期税后归属于 2016年 本期所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 6月30日 前发生额 本期转入损益 费用 母公司 少数股东外币报表折算差额 73,149,074.56 15,017,419.06 88,166,493.62 14,575,724.18 - - 15,017,419.06 (441,694.88)可供出售金融资产公允价值变动 (12,614,289.08) (20,632,994.92) (33,247,284.00) (24,418,100.41) - 3,785,105.49 (20,632,994.92) - 60,534,785.48 (5,615,575.86) 54,919,209.62 (9,842,376.23) - - 3,785,105.49 (5,615,575.86) (441,694.88)
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年代收货款流入 21,705,561,211.23 18,268,412,233.57与收益相关的政府补助 117,623,787.53 106,459,354.59利息收入 103,952,692.85 10,305,881.49理财平台流入 - 693,313,749.00其他 322,470,588.75 268,274,976.69 22,249,608,280.36 1 9,346,766,195.34 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年代收货款流出 21,825,269,122.24 18,276,214,126.05办公费与租赁费 1,580,566,000.21 1,466,708,704.92信息技术费 198,613,844.80 146,257,288.56专业服务费 177,822,711.46 63,444,745.92理赔成本 230,174,110.82 111,480,687.71差旅费 81,657,690.33 65,409,389.49关务成本 155,325,366.81 146,351,616.99银行手续费 41,068,656.48 39,766,533.89赔偿金、罚款 24,130,295.17 11,851,907.15市场营销费 58,492,434.53 40,800,614.11业务招待费 54,907,856.02 48,745,715.32捐赠支出 522,211.67 4,856,875.66理财平台流出 - 511,705,012.43其他 646,834,006.75 526,688,054.38 25,075,384,307.29 21,460,281,272.58
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55)现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年赎回银行理财产品 24,247,078,767.12 53,965,075,680.05收到与资产相关的政府补助 24,298,689.44 10,763,677.70 24,271,377,456.56 53,975,839,357.75 (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年购买银行理财产品 19,195,198,260.25 55,749,008,495.73土地竞拍保证金 30,000,000.00 - 19,225,198,260.25 55,749,008,495.73
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表附注
将净利润调节为经营活动现金流量
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年净利润 1,869,356,030.03 1,738,672,137.88加：资产减值损失 8,561,239.91 27,940,931.36固定资产折旧 1,127,666,681.26 917,646,711.16投资性房地产折旧 24,182,469.61 2,507,171.50无形资产摊销 101,042,808.37 80,680,776.97长期待摊费用摊销 226,828,137.16 191,131,196.92处置固定资产净损失 7,044,249.36 7,053,533.20公允价值变动损益 2,557,614.40 34,231,380.03财务费用 227,065,035.51 176,384,127.76投资亏损/(收益) 14,002,194.77 (109,985,476.25)递延所得税资产减少 41,663,659.05 49,274,566.77递延所得税负债增加/(减少) 8,108,837.58 (4,395,408.42)递延收益摊销 (9,304,008.63) (4,754,717.92)存货的增加 (17,871,454.33) (26,336,365.36)经营性应收项目的增加 (168,062,452.98) (446,919,726.02)经营性应付项目的(减少)/增加 (1,656,984,968.94) 383,431,577.48经营活动产生的现金流量净额 1,805,856,072.13 3,016,562,417.06
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表附注(续)
现金及现金等价物净变动情况
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年现金的期末余额 10,366,079,589.57 2,528,772,527.03减：现金的年初余额 (6,369,775,801.18) ( 3,444,801,237.57)现金及现金等价物净增加/(减少)额 3,996,303,788.39 (916,028,710.54) (b) 取得或处置子公司
(i) 处置子公司
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年处置子公司于本期收到的现金和现金
等价物 10,000,001.00 -减：丧失控制权日子公司持有的现金和
现金等价物 (3,169,752.55) -处置子公司收到的现金净额 6,830,248.45 -截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年处置子公司的价格(附注五(1)(a)) 10,000,001. 00 -
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(i) 处置子公司(续)
截至 2017年6月30日止六个月期间处置子公司的价格
融通投资 10,000,000.00深圳市蚁丰科技有限公司(以下简称“蚁丰科技”) 1.00 10,000,001.00截至6月30日止六个月期间
处置子公司的净资产 2017年 2016年流动资产 217,473,137.22 -非流动资产 6,059,569.72 -流动负债 (207,318,104.63) -非流动负债 (4,350,637.56) - 11,863,964.75 - (c) 现金及现金等价物
2017年6月30日 2016年12月31日库存现金 319,796.29 1,054,389.11可随时用于支付的银行存款 10,237,730,341.66 5,920,163,931.91可随时用于支付的其他货币资金 128,029,451.62 448,557,480.16 10,366,079,589.57 6,369,775,801.18
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)外币货币性项目
于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，本集团以人民币作为记账本位币的公司未持有重大的外币资产和负债，主要在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有外币资产和负债(主要为美元及人民币)，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额及折算成本财务报表列报货币人民币的金额列示如下：
2017年6月30日
原币金额 折算港币汇率 折算成港币 折合人民币货币资金—
人民币 3 5,292,237.20 1.1522 4 0,663,715.70 35,292,237.20美元 2,746,037.52 7.8053 21,43 3,646.65 18,60 2,756.58应收款项—
人民币 - 1.1522 - -美元 1,241,192.24 7.8053 9,68 7,877.79 8,40 8,332.71应付款项—
人民币 - 1.1522 - -美元 1,520,740.93 7.8053 11,86 9,839.18 10,30 2,107.362016年12月31日
原币金额 折算港币汇率 折算成港币 折合人民币货币资金—
人民币 127,794,166 .65 1.1179 142,86 1,098 .90 127,79 4,166 .65美元 8,740,051.79 7.7551 67,77 9,975.64 60,62 9,739.28应收款项—
人民币 3,137,792.68 1.1179 3,50 7,738.44 3,13 7,792.68美元 959,079.91 7.7551 7,43 7,760.61 6,65 3,137.34应付款项—
人民币 2,975,741.78 1.1179 3,32 6,581.74 2,97 5,741.78美元 917,930.74 7.7551 7,11 8,644.68 6,36 7,685.54
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 处置子公司
(a) 本期处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资对
应的合并财务报表层面 与原子公司股权投资处置 丧失控制权时点 享有该子公司净资产份 相关的其他综合收益子公司名称 处置价款 比例 处置方式 丧失控制权时点 的判断依据 额的差额 转入投资损益的金额融通投资 10,000,000.00100% 出售股权 2017年5月31日 控制权移交 (101,560.51) -蚁丰科技 1.00100% 出售股权 2017年5月31日 控制权移交 (1,762,403.24) -
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 处置子公司(续)
(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
(i) 融通投资
处置损益计算如下：
金额处置价格 10,000,000.00减：合并财务报表层面享有的净资产份额 10,101,560.51处置产生的投资亏损 (101,560.51) (ii) 蚁丰科技
处置损益计算如下：
金额处置价格 1.00减：合并财务报表层面享有的净资产份额 1,762,404.24处置产生的投资亏损 (1,762,403.24)
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 处置子公司(续)
(b) 处置损益以及相关现金流量信息如下(续)：
于 2017年 5月 31日，顺丰科技将融通投资100%股权转让给深圳市恒益物流服务有限公司(以下简称“恒益物流”)，股权转让价格乃经双方协商确定，即为人民币1,000.00万元。
于 2017年 5月 31日，顺丰控股的间接子公司深圳市顺丰投资有限公司(以下简称“顺丰投资”)与独立第三方黄国君签署股权转让协议，将蚁丰科技100%股权转让给黄国君，股权转让价格乃经双方协商确定，即为人民币1元。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 其他原因的合并范围变动
(a) 合并范围的增加
本公司之间接子公司深圳顺路物流有限公司于2017年6月以现金5,000万人民币认缴出资设立了全资子公司顺丰冷链物流有限公司。
本公司之间接子公司深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司于2017年2月以现金20,000万人民币认缴出资设立了全资子公司上海丰预捷泰实业有限公司。
本公司之间接子公司深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司于2017年4月以现金4,000万人民币认缴出资设立了全资子公司威海市捷泰电商产业园管理有限公司，截止至 2017年6月30日，已实际出资3,000万。
本公司之间接子公司深圳市顺丰电子产品售后服务有限公司于 2017年 5月以现金 1港币认缴出资设立了全资子公司豐修科技有限公司。
本公司之间接子公司深圳市丰泰电商产业园资产管理公司于2017年4月收购了佛山市润众工业投资有限公司100%的股权。由于佛山市润众工业投资有限公司不构成业务，该交易不形成企业合并。
本公司之间接子公司顺丰医药供应链南京有限公司于2017年5月收购了南京四海医药有限公司100%的股权。由于南京四海医药有限公司不构成业务，该交易不形成企业合并。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 本公司之一级子公司和二级子公司如下：
注册地 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
泰森控股 深圳市 深圳市 200,000万 投资控股 100% - 反向购买国际货运代理、国内
顺丰速运 深圳市 深圳市 15,000万 及国际快递服务等 -100% 同一控制下企业合并取得顺丰科技 深圳市 深圳市 5,000万 技术维护及开发服务 -100% 出资设立四川顺丰通讯科技有限公司(iii) 四川省 四川省 1,000万 增值电信服务 -100% 出资设立深圳顺路物流有限公司(原名：深圳汇海运输有限公司) 深圳市 深圳市 2,000万 货物运输、货代 -100% 同一控制下企业合并取得安徽顺丰通讯服务有限公司 安徽省 安徽省 5,000万 增值电信服务 -100% 出资设立深圳誉惠管理咨询有限公司 深圳市 深圳市 786万 咨询服务 -100% 同一控制下企业合并取得顺丰供应链 深圳市 深圳市 70,000万 供应链管理等服务 -100% 出资设立顺丰航空 深圳市 深圳市 150,000万 航空货邮运输服务 -100% 同一控制下企业合并取得东莞市嘉达快运服务有限公司 东莞市 东莞市 400万 货物快运代办服务 -100% 同一控制下企业合并取得深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司(ii) 深圳市 深圳市 400,000万 电子商务产业园管理 -100% 同一控制下企业合并取得深圳市丰泰产业园投资有限公司(i) 深圳市 深圳市 5,500万 管理咨询 -100% 出资设立深圳市顺丰机场投资有限公司 深圳市 深圳市 10,000万 投资实业 -100% 出资设立顺丰控股有限公司 香港 香港 1万港币 投资控股 -100% 同一控制下企业合并取得
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 本公司之一级子公司和二级子公司如下(续)：
注册地 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式直接 间接
集团财务公司 深圳市 深圳市 100,000万 融资、理财、咨询服务 -100% 出资设立深圳市顺丰创兴投资有限公司 深圳市 深圳市 5,000万 投资实业 -100% 出资设立 (i) 于2017年1月4日，泰森控股对深圳市丰泰产业园投资有限公司进行增资，认缴注册资本由5,000万元增加至5,500万元。
(ii) 于2017年5月5日，泰森控股对深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司进行增资，认缴注册资本由 200,000万元增加至400,000万元。
(iii) 四川顺丰通讯科技有限公司目前正在注销。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 本集团存在重要少数股东权益的子公司
截至2017年 截至2017年6月
6月30日止六个月 30日止六个月期间 截至2017年6月
少数股东的 期间归属于 归属于少数股东的 30日止六个月期间向 2017年6月30日子公司名称 持股比例 少数股东的损益 其他综合收益 少数股东分派股利 少数股东权益厦门锐特 30.00% (7,672,615.06) 26,674.62 - 60,182,763.66截至2016年 截至2016年6月
6月30日止六个月 30日止六个月期间 截至2016年6月
少数股东的 期间归属于 归属于少数股东的 30日止六个月期间向 2016年6月30日子公司名称 持股比例 少数股东的损益 其他综合收益 少数股东分派股利 少数股东权益厦门锐特 30.00% (9,169,041.32) - - 57,332,121.11
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 本集团存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017年6月30日 截至2017年6月30日止六个月期间经营活动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净亏损 综合收益总额 现金流量厦门锐特 105,711,390.33 106,060,633.94 211,772,024.27 15,639,481.76 7,864,855.15 23,504,336.91 19,972,360.29 (22,516,908.40) (22,427,992.96) 660,139.912016年12月31日 截至2016年6月30日止六个月期间经营活动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量厦门锐特 135,281,175.69 105,437,526.16 240,718,701.85 26,411,436.18 10,211,585.35 36,623,021.53 8,563,555.41 (30,563,471.07) (30,576,203.33) (32,491,947.07)
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动
主要经营地 注册地 业务性质是否具有战略性 持股比例直接 间接合营企业–
商顺供应链 香港 香港 投资控股 否 - 50.00%POST11OÜ(i) 爱沙尼亚爱沙尼亚 物流服务 否 - 42.00%国际新城发展(ii) 湖北 湖北 航空港建设、综合管理 是 - 40.00%盛海信息(ii) 深圳 深圳 IT运维服务 否 - 29.92%格灵信息(ii) 上海 上海 高尔夫球包配送服务 否 - 49.00%乐收网络(ii) 广州 广州 快递代收代寄服务 否 - 40.00%联营企业–
丰巢科技 深圳 深圳 智能快递柜运营 是 - 30.86%百米生活(iii) 深圳 深圳 商业WIFI运营 否 - 14.44%蜂网投资有限公司 杭州 杭州 实业投资 否 - 20.00%珠海随变 珠海 珠海 C2M电子商务平台 否 - 40.00%小红帽 北京 北京图书、报纸及期刊等派送 否 - 46.73%深圳智航无人机有限公司 深圳 深圳 无人机研发与销售 是 - 27.87%朗星无人机系统有限公司 成都 成都 无人机研发与销售 是 - 29.70%深圳市顺捷丰达速运有限公司 深圳 深圳 落地配服务 否 - 35.81%杭州午苇农作物开发有限公司 杭州 杭州 农产品电子商务平台 否 - 40.00%上海牵趣网络科技有限公司 上海 上海 跨境电子商务平台 否 - 48.93%顺丰彩 深圳 深圳体育彩票销售及配送服务 否 - 45.00%数字绿土(iii) 北京 北京 无人机测量测绘服务 否 - 6.50%本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息(续)
(i) 本集团持股比为60%的一家子公司与合作方设立POST11OÜ，本集团的子公司持股70%，合作方持股30%；由于股东合作投资协议中规定重大的生产经营和财务政策需双方共同决定，故将其作为合营企业核算。
(ii) 本集团对国际新城发展、盛海信息、格灵信息以及乐收网络的持股比例虽然均低于50%，但是上述四家公司的股东合作投资协议中均规定重大的生产经营和财务决策均需经本集团同意方可通过，故将上述四家公司作为合营企业核算。
(iii) 本集团对百米生活和数字绿土的持股比例虽然低于20%，但是百米生活和数字绿土的董事会中均有1名董事由本集团任命，并能够对其公司经营决策施加重大影响，故将百米生活和数字绿土作为联营企业核算。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2017年6月30日 2016年12月31日商顺供应链 商顺供应链流动资产 46,497,615.94 48,260,210.65非流动资产 - -资产合计 46,497,615.94 48,260,210.65流动负债 86 .94 -非流动负债 - -负债合计 86.94 -归属于母公司股东权益净资产 46,497,529. 00 48,260,210. 65按持股比例计算的净资产份额 23,248,764.50 24,130,105.33对合营企业投资的账面价值 23,248,764. 50 24,130,105. 33截至 2017年6月30日止及2016年6月30日止六个月期间，不存在公开报价的合营企业投资的公允价值。
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商顺供应链 商顺供应链营业收入 - 66,285,568.11净亏损 (295,021.00) (19,147,369.61)其他综合收益-外币报表折算差额 (1,467,660.65) 42,460,810.13综合收益总额 (1,762,681.65) 23,313,440.52
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2017年6月30日
珠海随变 丰巢科技 百米生活流动资产 137,760,504. 08 2,423,170,038. 48 56,426,161 .51非流动资产 5,565,986.96 1,505,792,114.17 38,528,180.38资产合计 143,326,491.04 3,928,962,152.65 94,954,341.89流动负债 128,917,450. 01 624,493,436. 31 74,640,628. 93非流动负债 - 266,400,938.93 1,703,703.81负债合计 128,917,450.01 890,894,375.24 76,344,332.74少数股东权益 - - (809,486. 63)归属于母公司股东权益 14,409,041.03 3,038,067,777.41 19,419,495.78按持股比例计算的净资产份额 5,763,616. 41 937,657,086. 55 2,804,175. 19调整事项
-商誉 69,860,609. 76 - 66,311,184. 12-其他 2,401,528.52 - -对联营企业投资的账面价值 78,025,754.69 937,657,086.55 69,115,359.31存在公开报价的联营企业投资的
公允价值 不存在 不存在 不存在
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2016年12月31日
珠海随变 丰巢科技 百米生活流动资产 182,424,318.89 221,347,580.25 18,456,335.26非流动资产 2,517,231.79 1 ,090,161,515.05 55,468,357.90资产合计 184,941,550.68 1 ,311,509,095.30 73,924,693.16流动负债 152,880,675.82 432,897,115.68 82,910,072.94非流动负债 - 102,559,780.14 2,459,259.33负债合计 152,880,675.82 535,456,895.82 85,369,332.27少数股东权益 - - (1,779,410.09)归属于母公司股东权益 32,060,874.86 776,052,199.48 (9,665,229.02)按持股比例计算的净资产份额 12,824,349.94 296,839,966.30 (1,395,659.07)调整事项
-商誉 69,860,609.76 - 66,311,184.12 -其他 6,733,420.99 - 2,145,603.84对联营企业投资的账面价值 89,418,380.69 296,839,966.30 67,061,128.89存在公开报价的联营企业投资
的公允价值 不存在 不存在 不存在百米生活于2016年5月9日在全国中小企业股转系统挂牌。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2017年6月30日止六个月期间
珠海随变 丰巢科技 百米生活 (i)营业收入 61,228,560.06 80,584,544.23 24,951,175.43净亏损 (17,651,833.83) (175,727,326.50) (2,666,314.28)其他综合收益 - - -综合收益总额 (17,651,833.83) (175,727,326.50) (2,666,314.28)本集团本期收到的来自
联营企业的股利 - - -截至2016年6月30日止六个月期间
珠海随变 丰巢科技 百米生活营业收入 7,276,857.09 1,858,453.04 6,132,592.77净亏损 (24,142,292.35) (87,615,114.40) (60,892,037.08)其他综合收益 - - -综合收益总额 (24,142,292.35) (87,615,114.40) (60,892,037.08)本集团本期收到的来自
联营企业的股利 - - - (i) 截至 2017年 6月 30日止 6个月期间，本集团对百米生活实际确认的投资损益，不同于本集团按持股比例应享有的对百米生活于本期实现的净损益，在于百米生活在 2016年年审中对其财务数据进行了调整。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业的汇总信息
期末余额/ 期初余额/本期发生额 上期发生额投资账面价值合计 81,054,984.92 67,540,503.53下列各项按持股比例计算的合计数：
净亏损 (1,697,938.84) -其他综合收益 212,420.23 280,223.90综合收益总额 (1,485,518.61) 280,223.90 (e) 不重要联营企业的汇总信息
期末余额/ 期初余额/本期发生额 上期发生额投资账面价值合计 209,379,523.82 224,708,678.77下列各项按持股比例计算的合计数：
净亏损 (8,024,740.52) (15,148,340.39)其他综合收益 (238,150.33) 217,588.35综合收益总额 (8,262,890.85) (14,930,752.04) (i) 本期财务报表中，因对被投资单位的长期股权投资账面价值减记至0元，未确认的投资亏损 5,014,985.66元(截至2016年6月30日止六个月期间：55,939,873.06元)。
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，并评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团主要提供速运物流业务，故不再列示分部信息。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 控股股东和子公司基本情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(a) 控股股东基本情况
注册地 业务性质明德控股 深圳 投资类本公司的最终控制方为明德控股。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2016年 2017年12月31日 本期增加 本期减少 6月30日明德控股 113,405,734.21 - - 113,405,734.21 (c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2017年6月30日 2016年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例明德控股 64.58% 64.58% 64.58% 64.58%
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本公司的关系2016年12月31日为在过去12个月内受最台湾顺丰速运股份有限公司注1 终控制人关系密切的家庭成员控制的法人2016年7月31日之前为本集团合营公司之翠玉控股有限公司注5 下属子公司2016年7月31日之前为本集团合营公司之固特发展有限公司注5 下属子公司曾为本集团之联营公司(于2017年6月因股Collect&Returns InternationalLimited注12 权转让该公司不再为本集团之关联方)丰巢科技 本集团之联营公司深圳市顺捷丰达速运有限公司 本集团之联营公司珠海随变 本集团之联营公司小红帽 本集团之联营公司北京小红帽网络科技有限责任公司注7 本集团之联营公司之下属子公司上海牵趣网络科技有限公司 本集团之联营公司格灵信息注9 本集团之合营公司盛海信息注9 本集团之合营公司乐收网络注9 本集团之合营公司POST11OÜ 本集团之合营公司牵趣进出口有限公司注2 本集团联营公司之下属子公司顺丰控股集团商贸有限公司 同受最终控制人控制顺丰商业注3 同受最终控制人控制广东顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制佛山市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制梅州市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制珠海市顺啸丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制中山市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制惠州市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制清远市顺啸丰商贸有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制肇庆市顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制东莞市顺丰商业有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制中山市顺丰商业有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制顺丰电子商务注3 同受最终控制人控制
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
与本公司的关系茂名市顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制阳江市顺丰商贸有公司注3 同受最终控制人控制河源市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制常州市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制湛江市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制汕头市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制江门市顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制揭阳市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制潮州市顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制韶关市顺意丰商贸有限公司注3 在过去12个月内同受最终控制人控制江苏顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制苏州工业园区顺衡顺商贸有限公司注3 同受最终控制人控制连云港顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制镇江市顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制徐州顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制宿迁顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制淮安顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制扬州市顺衡商贸有限公司注3 同受最终控制人控制泰州市顺捷丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制青海顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制无锡市顺丰顺商贸有限公司注3 同受最终控制人控制盐城市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制浙江顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制温州市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制台州顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制绍兴顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制舟山顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制宁波市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制湖州顺啸商贸有限公司注3 同受最终控制人控制嘉兴市顺啸商贸有限公司注3 同受最终控制人控制金华市顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制衢州市顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
与本公司的关系辽宁顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制大连顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制山东顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制青岛顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制北京市顺啸丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制上海顺丰实业有限公司注3 同受最终控制人控制厦门市顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制重庆市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制江西省顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制天津顺丰顺商贸有限公司注3 同受最终控制人控制内蒙古顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制山西顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制吉林省顺丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制新疆顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制广西顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制海南省顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制陕西顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制宁夏顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制湖南省顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制湖北省顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制安徽顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制河南省顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制贵州顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制甘肃顺丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制河北顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制福建省顺意丰商业有限公司注3 同受最终控制人控制四川省顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制黑龙江省顺意丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制云南顺意衡商贸有限公司注3 同受最终控制人控制东莞市顺啸丰商贸有限公司注3 同受最终控制人控制
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
与本公司的关系北京顺丰电子商务有限公司注3 同受最终控制人控制顺丰优选国际有限公司注3 同受最终控制人控制深圳市顺商投资有限公司注3 同受最终控制人控制置业企业有限公司(以下简称“置业企业”) 同受最终控制人控制马鞍山市顺泰稀土新材料有限公司 同受最终控制人控制深圳市顺诚乐丰保理有限公司(以下简称“乐
丰保理”)注6 同受最终控制人控制深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司(以下简称
“合丰小额贷款”)注6 同受最终控制人控制恒益物流 同受最终控制人控制顺诚融资租赁(深圳)有限公司(以下简称“顺
诚融资租赁”)注6 同受最终控制人控制顺诚前海一号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚前海二号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚前海三号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚前海四号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚前海五号融资租赁(深圳)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚一号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚二号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚三号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺恒融资租赁(天津)有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚四号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制顺诚五号(天津)融资租赁有限公司注4&注6 同受最终控制人控制融通投资注11 同受最终控制人控制苏州丰城达网络科技有限公司注10 同受最终控制人控制深圳市顺恒融丰投资有限公司注10 同受最终控制人控制太平洋保险及其子公司注8 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司平安保险及其子公司注8 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司上海吉祥航空股份有限公司注8 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司苏州瑞璜股权投资管理合伙企业(有限合
伙)(以下简称“苏州瑞璜”) 本公司董事担任执行事务合伙人的其他公司
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)
注1：于2016年3月31日，巧顺投资有限公司将台湾顺丰速运股份有限公司转让给独立第三方。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，于2017年3月31日起，台湾顺丰速运股份有限公司不再与本公司存在关联关系。本财务报表披露的与台湾顺丰速运股份有限公司的关联交易指2017年1月1日至2017年3月31日的交易额以及2016年1月1日至2016年6月30日的交易额，故本集团对台湾顺丰速运股份有限公司2017年6月30日的关联方余额为“不适用”；
注2：以上为上海牵趣网络科技有限公司之子公司。以下将上海牵趣网络科技有限公司及其子公司，简称为“牵趣网络及其子公司”；
注3：以上均为顺丰控股集团商贸有限公司之子公司。本集团从2015年10月1日起丧失对顺丰商业和顺丰电子商务的实际控制权并停止将其纳入合并范围；
注4：以上均为顺诚融资租赁之子公司；
注5：以上曾均为本集团合营公司商顺供应链的下属子公司。本集团从2016年7月31日起持有翠玉控股有限公司和固特发展有限公司100%的股权并将其纳入合并范围，以下简称“翠玉控股及其附属公司”。本财务报表披露的与翠玉控股及其附属公司的关联交易指2016年1月1日至2016年6月30日的交易额，故本集团对翠玉控股及其附属公司2017年1月1日至2017年6月30日的关联交易为“不适用”；
注6：以上曾均为本集团的子公司。本集团从2016年7月31日起丧失对乐丰保理、顺诚融资租赁及其子公司(以下简称“顺诚融资租赁及其子公司”)的实际控制权并停止将其纳入合并范围；本集团从2016年8月31日起丧失对合丰小额贷款的实际控制权并停止将其纳入合并范围。2016年1至6月不为关联公司，2017年1至6月成为关联公司，故本集团对乐丰保理、顺诚融资租赁及其子公司以及合丰小额贷款2016年1月1日至6月30日的关联方交易为“不适用”；
注7：以上为小红帽的子公司。以下将小红帽及其子公司北京小红帽网络科技有限责任公司，简称为“小红帽及其子公司”；
注8：以上均为本期新增的关联公司，故本集团对上述公司2016年1月1日至2016年6月30日的关联方交易及2016年12月31日的关联方余额为“不适用”；
注9：以上均为本集团于2016年下半年新增的合营公司，故本集团对上述公司2016年1月1日至2016年6月30日的关联交易为“不适用”；
注10：以上均为明德控股于2016年下半年成立的公司；
注11：以上曾为本集团的子公司。本集团自2017年5月31日起丧失对融通投资的实际控制权并停止纳入合并范围(附注五(1))；
注12：以上曾为本集团的联营公司，于 2017年 6月因股权转让不再为本集团之关联方，故本集团对其 2016年12月31日的关联方余额为“不适用”；
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司与关联方之间交易的计价方式及交易价格在遵循独立交易原则下参照市场价格拟定或按照双方协商价格确定。
(b) 航空运费收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年台湾顺丰速运股份有限公司 4,686,799.97 19,395,200.17 (c) 联运及货代相关业务收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年台湾顺丰速运股份有限公司 100,120,909.07 200 ,094,746.29商贸控股及其子公司 64,537,173.37 82,470,277.51平安保险及其子公司 30,823,152.29 不适用太平洋保险及其子公司 4,978,221.09 不适用格灵信息 1,418,692.44 不适用苏州丰城达网络科技有限公司 554,060.06 -牵趣网络及其子公司 244,375.94 8,747,943.04其他 858,951.88 135,841.46 203,535,536.14 291,448,808.30
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(d) 通讯收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商贸控股及其子公司 1,336,556.81 3,973,497.52丰巢科技 8,210,474.58 3,193,137.00 9,547,031.39 7,166,634.52 (e) 代收结算手续费收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商贸控股及其子公司 671,423.07 1,511,573.64 (f) 服务费收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年深圳市顺恒融丰投资有限公司 2,598,276.60 -顺诚融资租赁及其子公司 2,111,495.92 不适用合丰小额贷款 1,825,384.04 不适用其他 23,009.75 - 6,558,166.31 - (g) 科技开发服务费收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年丰巢科技 174,052.65 3,276,617.20
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(h) 利息收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年牵趣网络及其子公司 - 692,222.24 (i) 处理物资收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商贸控股及其子公司 - 788.32 (j) 租金及物业管理收入
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商贸控股及其子公司 97,926.79 -丰巢科技 41,891.89 - 139,818.68 -
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(k) 股权及应收款转让对价
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年恒益物流
-融通投资 10,000,000.00 - (l) 股权转让损失
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年恒益物流
-融通投资 (101,560.51) - (m) 联运及货代费用
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年POST11OÜ 101,354,007.34 -台湾顺丰速运股份有限公司 83,471,211.43 101,720,881.53上海吉祥航空股份有限公司 19,840,763.44 不适用小红帽及其子公司 4,923,890.50 2,837,609.30深圳市顺捷丰达速运有限公司 5,332,482.58 1,902,707.83其他 236,439.59 - 215,158,794.88 106,461,198.66 (n) 快递代理服务费
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商贸控股及其子公司 6,960,718.58 9,161,531.37
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(o) 租金及物业管理费
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年盛海信息 460,786.59 不适用置业企业 147,815.00 948,348.20小红帽及其子公司 36,668.00 -翠玉控股及其附属公司 不适用 34,302,577.86 645,269.59 35 ,250,926.06 (p) 管理费
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年苏州瑞璜 5,000,000.00 200,000.00 (q) 科技开发服务费
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年盛海信息 3,095,059.15 不适用珠海随变 504,766.55 - 3,599,825.70 -
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(r) 促销活动费
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年商顺控股及其子公司 3,971,482.86 - (s) 采购物资
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年太平洋保险及其子公司 9,014,392.08 不适用商贸控股及其子公司 9,468,091.86 4 ,087,746.21其他 358,044.69 - 18,840,528.63 4,087,746.21 (t) 关键管理人员薪酬
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年关键管理人员薪酬 15,888,500. 00 10 ,897,000. 00 (u) 关联双方共同投资
于2017年1月，顺丰投资以自有资金人民币5.5亿元对丰巢科技进行增资，占本次增资总额25亿元的22%。除顺丰投资外，另有明德控股等其他投资方参与本次增资。
本次投资对象丰巢科技为本公司之联营公司，本次投资的投资者之一明德控股为本公司的控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，丰巢科技、明德控股为本公司关联法人，本次交易事项构成与关联方共同投资的关联交易。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日商贸控股及其子公司 61,499,405. 68 93 ,283,307. 87牵趣网络及其子公司(i) 13,455,551.47 15 ,948,280.87平安保险及其子公司 7,529,058.44 不适用太平洋保险及其子公司 2,903,928.42 不适用深圳市顺恒融丰投资有限公司 2,754,173.20 -格灵信息 1,353,380.35 -苏州丰城达网络科技有限公司 533,492.20 -合丰小额贷款 14,929.41 824,590.75乐丰保理 11,455.00 755,925.69顺诚融资租赁及其子公司 5,859.78 2 ,047,136.80台湾顺丰速运股份有限公司 不适用 81 ,464,737.49其他 417,814.58 96,841.00 90,479,048.53 194,420,820.47 (i) 本集团对牵趣网络及其子公司的应收账款已全额计提坏账准备。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 预付账款
2017年6月30日 2016年12月31日太平洋保险及其子公司 14,572,704.35 不适用乐丰保理 2,150,197.84 1 ,306,195.37商贸控股及其子公司 477,144.66 1,529,662.09其他 94,033.36 119,283.05 17,294,080.21 2,955,140.51 (c) 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日商贸控股及其子公司(i) 124,220,909.60 133,102,829.04太平洋保险及其子公司(i) 3,745,214.13 不适用乐收网络 - 6 ,000,000.00台湾顺丰速运股份有限公司 不适用 791,585.19其他 280,035.47 549,433.12 128,246,159.20 140,443,847.35 (i) 本集团对商贸控股及其子公司、太平洋保险及其子公司的其他应收款项主要为正常的经营业务形成的余额。
(d) 应付账款
2017年6月30日 2016年12月31日乐丰保理 86,187,739.80 59,784,684.27太平洋保险及其子公司 5,137,633.76 不适用商贸控股及其子公司 17,972,266.14 20 ,434,563.22小红帽及其子公司 973,199.00 -深圳市顺捷丰达速运有限公司 542,837.81 109,726.00台湾顺丰速运股份有限公司 不适用 37 ,757,554.68其他 368,741.76 - 111,182,418.27 118,086,528.17
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 预收款项
2017年6月30日 2016年12月31日平安保险及其子公司 1,034,752.30 不适用商贸控股及其子公司 929,580.78 402,385.27太平洋保险及其子公司 832,388.12 不适用其他 49,178.00 - 2,845,899.20 402,385.27 (f) 其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日商贸控股及其子公司 17,148,850.09 71,141,660.50太平洋保险及其子公司 7,756,341.55 不适用马鞍山市顺泰稀土新材料有限公司 5,814,806.16 5 ,783,037.94苏州丰城达网络科技有限公司 5,095,902.47 -苏州瑞璜 5,000,000.00 -乐丰保理 2,231,180.82 19,023,584.36牵趣网络及其子公司 900,713.48 806,495.94合丰小额贷款 826,788.49 130 ,630,220.57顺诚融资租赁及其子公司 523,028.87 18,905,433.89 Collect& Returns International
Limited 不适用 15 ,000,000.00其他 287,512.99 26,437.73 45,585,124.92 261,316,870.93
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2017年6月30日 2016年12月31日房屋、建筑物及机器设备 2,183,050,099.33 2,218 ,598,055.24开发支出 - 4 ,924,407.00其他 178,319,347.70 174 ,943,015.76 2,361,369,447.03 2,398 ,465,478.00 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 1,961,123,089.47 1,969,330,033.94一到二年 1,271,477,417.41 1,227,242,343.07二到三年 802,813,943.28 730,462,604.51三年以上 1,614,920,105.68 1,506,215,403.34 5,650,334,555.84 5,433,250,384.86 (3) 盈利补偿承诺事项
根据本公司与明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合于 2016年 6月 14日签署的《盈利预测补偿协议》及 2016年 9月 9日签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》(统称“补偿协议”)，为保证本公司及其股东的合法权益，明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合承诺重大资产重组实施完毕后，泰森控股在2016年度、2017年度和2018年度预测实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于218,500万元、281,500万元和348,800万元。如果泰森控股在利润补偿期间截至每个会计年度期末扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数(累计数)未能达到承诺净利润数(累计数)，则明德控股、顺达丰润、嘉强顺风、招广投资、元禾顺风、古玉秋创及顺信丰合应按照《盈利预测补偿协议》约定履行补偿义务。泰森控股2016年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为264,320.94万元，
与承诺净利润相比，实现率为120.97%。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
如附注一(3)所述，本公司拟采用询价发行方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集资金，发行价格不低于 22.19元/股，经除权除息调整后发行价格不低于 11.03元/股，发行股份数量不超过 725,294,650股，总金额不超过 800,000万元。鉴于本公司于2017年4月6日召开的股东大会上审议通过的公司利润分配预案，本公司于 2017年 4月 17日发布公告，将本次非公开发行股票的发行价格从不低于人民币 11.03元/股调整为不低于人民币 10.93元/股，发行数量从不超过 725,294,650股调整为不超过 731,930,465股。于 2017年 7月 25日，获得中国证券监督管理委员会同意后，本次向特定对象非公开发行227,337,311股人民币普通股(A股)，股款以人民币缴足，计人民币7,999,999,974.09元，扣除含税承销及保荐费用以及其他交易费用共计人民币 177,820,337.31元后，净募集资金共计人民币 7,822,179,636.78元，上述资金于 2017年 7月 31日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具了“普华永道中天验字(2017)第745号”验资报告。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国大陆境内，主要业务以人民币结算，也有部分经营位于香港、美国、韩国等国家/地区，分别以港币、美元、韩元进行结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，本集团以人民币作为记账本位币的公司未持有重大的外币资产和负债，主要在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有外币资产和负债(主要为美元及人民币)，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额及折成财务报表列报货币人民币的金额列示如下：
2017年6月30日
人民币项目 美元项目 合计 合计(港币) (港币) (港币) (人民币)外币金融资产
货币资金 40,663,715.70 21,433,646.65 62,097,362.35 53,894,993.78应收款项 - 9,687,877.79 9,687,877.79 8,408,332.71 40,663,715.70 31,121,524.44 71,785,240.14 62,303,326.49外币金融负债
应付款项 - 11,869,839.18 11,869,839.18 10,302,107.36
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016年12月31日
人民币项目 美元项目 合计 合计(港币) (港币) (港币) (人民币)外币金融资产
货币资金 142,861,098.90 67,779,975.64 210,641,074.54 188,423,905.93应收款项 3,507,738.44 7,437,760.61 10,945,499.05 9,790,930.02 146,368,837.34 75,217,736.25 221,586,573.59 198,214,835.95外币金融负债
应付款项 3,326,581.74 7,118,644.68 10,445,226.42 9,343,427.32于 2017年 6月 30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果港币对美元升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润约港币 1,925,000.00元，折合人民币约 1,671,000.00元(2016年 12月 31日：港币6,810,000.00元，折合人民币约6,092,000.00元)。
于 2017年 6月 30日，对于本集团各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润约港币 4,066,000.00元，折合人民币约3,529,000.00元(2016年12月31日：港币 14,304,000.00元，折合人民币约12,796,000.00元)。
其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017年 6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币和港币计价的浮动利率合同，其中，以人民币计价的浮动利率合同金额为 2,460,936,490.47元(2016年 12月 31日：3,251,555,564.10元)；以港币计价的浮动利率合同金额为港币1,683,037,938.01元，折合人民币为1,463,401,487.10元(2016年12月31日：港币1,683,037,938.01元，折合人民币1,509,457,820.27元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2017年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加 19,621,689.89元(2016年 12月31日：23,805,066.92元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、客户贷款及垫款以及其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，因对方单位违约而出现重大损失的风险较低。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
对于应收账款及其他应收款，其包括应收关联方款项和应收非关联方款项，对于应收关联方款项，本集团认为其信用风险较低，对于应收非关联方款项，本集团会设定相关政策以控制信用风险敞口并定期关注其信用和回收状况，对于信用和回收记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，发放贷款及垫款来自于本集团境外之子公司顺银香港(附注四(6))。顺银香港根据公司内部风险评级制度，制定了信贷资产三级分类制度，将信贷资产分类为正常、呆账及亏损三类。于 2017年 6月 30日及 2016年12月31日，顺银香港持有的贷款主要为正常。
本集团负责其自身的现金流量预测。财务部门在现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足短期和长期的资金需求。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：2017年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债-
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 435,398.16 - - - 435,398.16应付账款 5,031,558,925.24 - - - 5 ,031,558,925.24应付利息 12,245,781.79 - - - 12,245,781.79其他应付款 2,807,426,541.46 - - - 2 ,807,426,541.46短期借款 6,424,327,299.83 - - - 6 ,424,327,299.83一年内到期的非流动负债 1,658,259,969.46 - - - 1 ,658,259,969.46长期借款 165,150,788.69 2 ,010,813,693.30 1 ,025,148,397.59 1 ,318,324,642.98 4 ,519,437,522.56长期应付款 - 6,478,200.00 6,075,000.00 14,850,000.00 27,403,200.00 16,099,404,704.63 2 ,017,291,893.30 1 ,031,223,397.59 1 ,333,174,642.98 20 ,481,094,638.50
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债-
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 1,209,158.71 - - - 1,209,158.71应付账款 5,259,177,206.37 - - - 5 ,259,177,206.37应付利息 13,899,791.33 - - - 13,899,791.33其他应付款 3,485,959,567.99 - - - 3 ,485,959,567.99短期借款 5,466,278,976.31 - - - 5 ,466,278,976.31一年内到期的非流动负债 1,367,011,826.51 - - - 1 ,367,011,826.51长期借款 - 2 ,927,295,045.86 1 ,132,693,620.39 1 ,418,893,822.39 5 ,478,882,488.64长期应付款 - 6,075,000.00 6,075,000.00 14,850,000.00 27,000,000.00 15,593,536,527.22 2 ,933,370,045.86 1 ,138,768,620.39 1 ,433,743,822.39 21 ,099,419,015.86十二公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团和本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项和应付款项。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2017年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产-交易
性权益工具投资 16,691,829.00 - - 16,691,829.00远期外汇合约 - 912,902.75 - 912,902.75远期利率互换合约 - 524,467.30 - 524,467.30可供出售金融资产-
可供出售权益工具 518,029,358.89 - - 518, 029,358.89金融资产合计 534,721,187.89 1,437,370.05 - 536,158,557.94第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债-远期
外汇合约 - 435,398.16 - 435,398.16
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产-交易性
权益工具投资 32,171,569.50 - - 32,171,569.50远期利率互换合约 - 1,631,847.54 - 1,6 31,847.54可供出售金融资产-
可供出售权益工具 652,114,721.44 - - 652,114,721.44金融资产合计 684,286,290.94 1,631,847.54 - 685,9 18,138.48第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债-
远期外汇合约 - 1,209,158.71 - 1,2 09,158.71本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二公允价值估计(续)
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于2017年6月30日，本集团无以公允价值减去处置费用计量的持有待售固定资产(2016年12月31日：无)。该等公允价值基于类似固定资产的最近市场交易价格进行估值，属于第二层次的公允价值计量。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、一年内到期的非流动负债和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款和长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十三资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强制性资本要求。
于2017年6月30日及2016年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下﹕
||||
|-|-|-|
||2017年6 月 30日|2016年12 月31日|
|资产负债率|50.83%|53.42%|

顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表主要项目附注
(1) 应收股利
2017年6月30日 2016年12月31日应收泰森控股 - 80 0,000,000.00 (2) 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日其他应收款 - 1 3,179,087.61减：坏账准备 - - - 1 3,179,087.61 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日一年以内 - 1 3,179,087.61 (3) 长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日子公司(a) 43,300,000,000.00 43,300,000,000.00减：长期股权投资减值准备 - - 43,300,000,000.00 43,300,000,000.00本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算 2016年 2017年 持股表决权持股比例与表决权减值 本期宣告分派方法 12月31日 本期增加 本期减少 6月30日 比例比例比例不一致的说明准备 的现金股利泰森控股 成本法 43,300,000,000.00 - - 43,30 0,000,000.00100%100% 不适用 - -
顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年主营业务收入 - 238,371,707.88其他业务收入 - 20,145.73 - 238,391,853.612017年 2016年主营业务成本 - 19 8,466,189.20其他业务成本 - - - 19 8,466,189.20注：如附注一所述，本次重大资产重组完成后，本公司的主要业务变更为投资控股。
(5) 投资收益
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年可供出售金融资产持有期间取得的投
资收益 - 9,000.00处置可供出售金融资产等取得的投资
收益 - 50,000.00 - 59,000.00
顺丰控股股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至6月30日止六个月期间
2017年 2016年处置非流动资产收益损失 (16,019,009 .67) (7,053,533 .20)计入当期损益的政府补助 114,747,646.28 12 0,214,072.51持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资
亏损 (2,857,548.88) (36,704,078.55)对外委托贷款取得的收益 5,060,242.88 1 2,186,919.81其他营业外收支净额 15,861,925.88 2,587,718.57小计 116,793,256.49 9 1,231,099.14减：所得税影响数 (26,545,919.50) (2 5,855,525.63)减：归属于少数股东的非经常性损益 (544,570.88) (1 0,719,405.37)归属于母公司股东的非经常性损益 89,702,766.11 5 4,656,168.14其中：持续经营业务产生的非经常性损
益 89,702,766.11 54,656,168.14非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
顺丰控股股份有限公司
财务报表补充资料
截至2017年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间 截至6月30日止六个月期间2017年 2016年 2017年 2016年 2017年 2016年归属于公司普通股股东的净
利润 8.84% 9.96% 0.45 0.44 0.45 0.44扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 8.42% 9.65% 0.43 0.43 0.43 0.43其中：
—持续经营业务
归属于公司普通股股东的净
利润 8.84% 9.96% 0.45 0.44 0.45 0.44扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 8.42% 9.65% 0.43 0.43 0.43 0.43