大连友谊（集团）股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004435号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
大连友谊（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-79
审计报告
大华审字[2014]004435号大连友谊（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连友谊（集团）股份有限公司(以下简称大连友谊)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大连友谊管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
大华审字[2014]004435号审计报告
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大连友谊的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连友谊 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘璐
中国·北京 中国注册会计师：孙劲松
二〇一四年四月八日
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财务报表附注
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2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1993]76号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司注册地：大连市中山区七一街1号，公司的企业法人营业执照注册号：210200000006827。1996年12月18日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）395号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，由定向募集公司转为社会募集公司，并于1997年1月24日在深圳证券交易所挂牌上市交易。截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数35,640万股，公司注册资本为35,640万元。
（二）行业性质
本公司涉及房地产业、零售业、酒店业。
（三）经营范围
公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、进出口贸易、仓储、免税商品(限分支机构)、农副产品收购(限分支机构)、客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销售等。
（四）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立办公室、财务部、审计部、人力资源部、证券部、发展部、战略管理部、法务部、信息管理部、商业管理部、市场营销部、规划设计部、成本管理部、工程管理部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
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会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
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公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
对于外币现金流量表，采用现金流量发生日即期汇率或近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
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3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟
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悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
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且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
A、单项金额重大的应收款项的确认标准：
公司将应收款项中的前五名客户确认为单项金额重大的应收款项。
B、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备，计入当期损益；经减值测试未发生减值的，合并到以账龄为信用风险特征组合中，按照账龄分析法计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。
对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的非内部单位应收款项，按照账龄确定信用风险特征组合。公司将上述应收款项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)预付账款计提比例（%）1年以内（含1年） 5 5 5
1－2年 10 10 10
2－3年 20 20 20
3－4年 30 30 30
4－5年 50 50 50
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)预付账款计提比例（%）5年以上 100 100 100
对于内部单位组合，不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的坏账准备计提方法：
对于不属于前五名的应收款项，经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备后的账面余额大于预计未来现金流量现值的，按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类：原材料、库存商品、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、已完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地、出租开发产品等。
2.存货的计量
（1）初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）发出存货的计价方法：零售库存商品、对船供应及酒店库存商品发出时，采用先进先出法；原材料、包装物发出时，采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
房地产开发产品的可变现净值是指单个开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
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期末，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
采用“五五摊销法”核算。
6.开发用地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7.公共配套设施费用的核算方法
因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际成本计入开发成本。凡与小区住宅建设同步开发的列入当期开发成本；凡与小区住宅建设不同步进行的，对尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法，根据预算成本确定预提数额，经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。完工时，不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9、质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（十二）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
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务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用成本模式进行后续计量。出租用的房屋建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用的土地使用权按与无形资产相同的摊销政策进行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的类别
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、营业用房装修、其他设备。
3.固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
4.各类固定资产的折旧方法
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值和年折旧率的确定：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
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额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 35年 5% 2.71
机器设备 10年 5% 9.50
电子设备 5年 5% 19.00
运输设备 10年 5% 9.50
营业用房装修 5年 5% 19.00
其他设备 10~5年 5% 9.5~19
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5.固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在房屋建筑物类别中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
6、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
7.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
8、固定资产的终止确认
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
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1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用同时满足下列条件时开始资本化
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
4.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
5.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
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调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产的确认
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.无形资产的初始计量
公司取得无形资产时按成本进行初始计量，与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
（4）在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3.无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使
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用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。土地使用权按照土地使用证规定的可使用年限进行摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
4.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他使用权 5年
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
5.使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命不受法律、规章或合同的限制且无法预见为公司带来未来经济利益期限的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
6．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
7.研究开发费用
公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的，确认为无形资产：
a．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十八）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
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1．确认条件
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
2.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。经营租入固定资产改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，计入长期待摊费用，并在两次装修期间与固定资产剩余租赁期限两者中较短的期间内，采用直线法摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1.预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
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计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十二)收入
收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司的收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、经营租赁的租金收入、物业管理及酒店服务等收入。
1.商品销售收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.房地产销售收入
房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入的实现。
3.经营租赁的租金收入
物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认房屋出租收入的实现。
4.物业管理及酒店服务收入
物业管理及酒店服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理及酒店服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理及酒店服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理及酒店服务收入的实现。
5.分期收款销售收入
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按照销售合同约定价款的现值确定销售商品收入金额，应收的合同价款与现值之间的差额，应当在合同约定的收款期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（二十三）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括以公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1.递延所得税负债
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
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（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.递延所得税资产
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（二十五)经营租赁、融资租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1.融资性租赁
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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融资租入的固定资产：按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用，公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
2.经营性租赁
不满足融资租赁条件的，认定为经营租赁。
作为承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
（二十六)持有待售资产
1.确认标准
同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就处置该资产出售事项作出决议
（2）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2.会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
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（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
报告期经公司“第六届董事会第二十九次会议”审议通过，变更应收款项的坏账计提比例。
变更前按账龄组合计提坏账准备的比例为：
账龄 应收款项计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 20
3年以上 30
变更后按账龄组合计提坏账准备的比例为：
账龄 应收款项计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 20
3—4年 30
4—5年 50
5年以上 100
变更应收款项的坏账准备计提比例后，能够更加谨慎地计量应收款项的未来可收回金额，更加公允地反映了公司的财务状况和经营成果。
因该项会计估计变更，受影响的报表项目为：应收账款、其他应收款、预付账款和资产减值损失，影响金额分别为：
应收账款 -18,168.50
其他应收款 - 24,642,468.05
预付账款 - 5,700.00
资产减值损失 24,666,336.55
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除此之外，本报告期未发生其他事项的会计估计的变更。
（二十八）前期差错更正
1.追溯重述法：本报告期未发生采用追溯重述法的前期差错更正事项。
2.未来适用法：本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 出口商品销售额、内销商品销售额 0%、13%、17%消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
营业税 餐饮客房收入、房地产及物业收入、文化娱乐收入 3%、5%、10%城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税税额 5%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 超额累进30%—60%契税 土地使用权的出售、出让金额 3%—5%
企业所得税 应纳所得税 25%
(二)税收优惠及批文
本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
大连友谊合升房地产开发有
控股子公司 大连 房地产 10,000 房地产开发及销售限公司
大连富丽华大酒店 控股子公司 大连 酒店 16,333 餐饮、客房、娱乐大连中免友谊外供免税品有
控股子公司 大连 商业 2,000 外供免税品销售
限公司
大连友嘉购物有限公司 控股子公司 大连 商业 5,000 日用百货、家用电器等零售大连友谊购物广场发展有限
控股子公司 大连 商业 2,000 日用百货、家用电器等零售公司
沈阳友谊（铁西）购物中心有
控股子公司 沈阳 商业 1,000 日用百货、家用电器等零售限公司
河北友谊发兴房地产开发有
全资子公司 唐山 房地产 1,000 房地产开发及销售限公司
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子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
大连锦城装饰装修工程有限
控股子公司 大连 服务业 1,000 室内外装修工程设计、施工公司
邯郸发兴房地产开发有限公
全资子公司 邯郸 房地产 10,000 房地产开发及销售司
大连发兴房地产开发有限公
控股孙公司 大连 房地产 1,000 房地产开发及销售司
江苏友谊合升房地产开发有
控股孙公司 苏州 房地产 8,000房地产开发经营、物业管理等限公司
大连富丽华物业管理有限公
控股子公司 大连 服务 500 物业管理
司
苏州新友置地有限公司 控股孙公司 苏州 房地产 10,000房地产开发经营、物业管理等大连盛发置业有限公司 控股孙公司 大连 房地产 10,000 房地产开发经营
苏州双友置地有限公司 控股孙公司 苏州 房地产 33,000房地产开发经营、物业管理等辽阳友谊商城有限公司 全资子公司 辽阳 商业 5,000 日用百货、家用电器等零售沈阳友谊商城有限公司 全资子公司 沈阳 商业 1,000 日用百货、家用电器等零售邯郸富丽华物业服务有限公
全资孙公司 邯郸 服务 200 物业管理
司
续：
持股比例 表决权比例 期末实际出资 实质上构成对子公司净投 是否子公司名称（全称）
（%） （%） 额 资的其他项目余额 合并大连友谊合升房地产开发
90.00 90.00 9,000 是有限公司
大连富丽华大酒店 60.00 60.00 9,799.80 是大连中免友谊外供免税品
65.00 65.00 1,300 是有限公司
大连友嘉购物有限公司 91.80 92.00 4,600 19.19 是大连友谊购物广场发展有
99.00 100.00 2,000 5,722.67 是限公司
沈阳友谊（铁西）购物中
99.00 99.00 990 是心有限公司
河北友谊发兴房地产开发
100.00 100.00 1,000 是有限公司
大连锦城装饰装修工程有
70.00 70.00 700 是限公司
邯郸发兴房地产开发有限
100.00 100.00 10,000 是公司
大连发兴房地产开发有限
63.00 70.00 700 是公司
江苏友谊合升房地产开发
72.00 80.00 6,400 是有限公司
大连富丽华物业管理有限
100.00 100.00 500 170.00 是公司
苏州新友置地有限公司 72.00 100.00 10,000 是大连盛发置业有限公司 60.00 100 10,000 是苏州双友置地有限公司 39.60 55 18,150 是辽阳友谊商城有限公司 100.00 100 5,000 是沈阳友谊商城有限公司 100.00 100 1,000 是邯郸富丽华物业服务有限
100.00 100 200 是公司
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财务报表附注
续：
从母公司所有者权益冲少数股东权益减子公司少数股东分担企业 中用于冲减少的本期亏损超过少数股子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益
类型 数股东损益的东在该子公司期初所有金额 者权益中所享有份额后的余额
大连友谊合升房地产开发有限责
740933033 5,163.64
有限公司 任公司
有限责
大连富丽华大酒店 604858585 18,034.28
任公司
大连中免友谊外供免税品有限责
67997456-3 1,144.02
有限公司 任公司
有限责
大连友嘉购物有限公司 74435374-9 -117.7
任公司
大连友谊购物广场发展有有限责
760779256 -80.08 4.25
限公司 任公司
沈阳友谊（铁西）购物中有限责
738687857 -4.14 1.56
心有限公司 任公司
河北友谊发兴房地产开发有限责
56197524-6
有限公司 任公司
大连锦城装饰装修工程有有限责
58200682-3 300.37
限公司 任公司
邯郸发兴房地产开发有限有限责
59681950-x
公司 任公司
大连发兴房地产开发有限有限责
744371904 4,173.76
公司 任公司
江苏友谊合升房地产开发有限责
78335746-X 13,707.48
有限公司 任公司
大连富丽华物业管理有限有限责
74871437
公司 任公司
有限责
苏州新友置地有限公司 56916103-6 -78.05 34.26
任公司
有限责
大连盛发置业有限公司 55499432-6 -217.56 68.2
任公司
有限责
苏州双友置地有限公司 59258586-5 14,285.62 318.23
任公司
有限责
辽阳友谊商城有限公司 05982519-7
任公司
有限责
沈阳友谊商城有限公司 07913754-3
任公司
邯郸富丽华物业服务有限有限责
08727440-9
公司 任公司
2.通过同一控制下企业合并取得的子公司及孙公司
公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司及孙公司
3.通过非同一控制下企业合并取得的子公司及孙公司
子公司 注册资本 法人
公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
大连友谊金石谷俱乐部有控股子
度假别墅、种植业、大连 文化娱乐 USD1,000 杜善津
限公司 公司 休闲娱乐
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公司名称（全称） 子公司 注册地 业务性质 注册资本 法人 经营范围
沈阳星狮房地产开发有限
类全型
资子
（万元） 代表 房地产开发销售、物沈阳 房地产 10,000 杜善津
公司 公司 业管理
大连新发兴房地产开发有全资孙
房地产开发及销售、大连 房地产 1,000 杜善津
限公司 公司 物业管理等续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净投是否公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%）例（%） 资的其他项目余额 合并大连友谊金石谷俱乐部有
70 70 13,000 41,341.30 是限公司
沈阳星狮房地产开发有限
100 100 10,000 是公司
大连新发兴房地产开发有
90 100 1,000 是限公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担少数股东权益中
企业类 少数股东权 的本期亏损超过少数股公司名称（全称） 组织机构代码 用于冲减少数股
型 益 东在该子公司期初所有东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额
大连友谊金石谷俱乐部有有限责
726016335 3,335.35 1,150.99
限公司 任公司
沈阳星狮房地产开发有限有限责
66254134-0
公司 任公司
大连新发兴房地产开发有有限责
55498546-2 -10.77 0.08
限公司 任公司
（二）持股比例与表决权比例不同的说明
（1）公司持有大连友嘉购物有限公司90%的股权，通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司（以下简称大连合升）持有其2%的股权，故公司对大连友嘉购物有限公司的持股比例为91.8%，表决权比例为92%。
（2）公司持有大连友谊购物广场发展有限公司90%的股权，通过控股子公司大连合升持有其10%的股权，故公司对大连友谊购物广场发展有限公司的持股比例为99%，表决权比例为100%。
（3）公司通过控股子公司大连合升持有大连发兴房地产开发有限公司70%的股权，故公司对大连发兴房地产开发有限公司的持股比例为63%，表决权比例为70%。
（4）公司通过控股子公司大连合升持有江苏友谊合升房地产开发有限公司80%的股权，故公司对江苏友谊合升房地产开发有限公司持股比例为72%，表决权比例为80%。
（5）公司通过控股孙公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有苏州新友置地有限公司100%
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的股权，故公司对苏州新友置地有限公司的持股比例为72%，表决权比例为100%。
（6）公司通过控股子公司大连富丽华大酒店持有大连盛发置业有限公司100%的股权，故公司对大连盛发置业有限公司的持股比例为60%，表决权比例为100%。
（7）公司通过控股子公司大连合升持有大连新发兴房地产开发有限公司100%的股权，故公司对大连新发兴房地产开发有限公司的持股比例为90%，表决权比例为100%。
（8）公司通过控股孙公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有苏州双友置地有限公司55%的股权，故公司对苏州双友置地有限公司的持股比例为39.6%，表决权比例为55%。
(三)合并范围发生变更的说明
1.与上年相比本年新增合并单位3家
（1）本期经公司董事会决议批准，公司于2013年1月16日出资设立全资子公司辽阳友谊商城有限公司，注册资本人民币5,000万元，本期该公司自成立之日起纳入合并范围。
（2）本期经公司董事会决议批准，公司于2013年12月6日出资设立全资子公司沈阳友谊商城有限公司，注册资本人民币1,000万元，本期该公司自成立之日起纳入合并范围。
（3）本期经公司董事会决议批准，公司于2013年12月13日由全资子公司邯郸发兴房地产开发有限公司出资设立其全资子公司邯郸富丽华物业服务有限公司，注册资本人民币200万元，本期该公司自成立之日起纳入合并范围。
2.本期未减少合并单位。
(四)本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产（人民币元） 本期净利润（人民币元）辽阳友谊商城有限公司 43,199,846.26 -6,800,153.74沈阳友谊商城有限公司 10,000,000.00
邯郸富丽华物业服务有限公司 1,998,852.00 -1,148.00五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
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现金
人民币 64,426.87 351,840.24小计 64,426.87 351,840.24银行存款
人民币 938,309,782.14 1,373,833,140.30港币 158,906.48 0.7863 124,948.17 158,821.14 0.81085 128,780.12美元 3,717,635.14 6.0969 22,666,049.69 8,587,023.24 6.2855 53,973,734.58小计 961,100,780.00 1,427,935,655.00其他货币资金
人民币 55,226,089.88 51,406,093.93小计 55,226,089.88 51,406,093.93合计 1,016,391,296.75 1,479,693,589.17其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 11,764,899.00保函保证金 44,546,659.21 30,467,817.25履约保证金 2,104,205.37 2,096,011.66银行按揭贷款保证金 8,575,225.30 7,077,366.02合计 55,226,089.88 51,406,093.93房地产子公司的保函保证金为房地产子公司在项目开工前，根据项目建筑规模向银行指定账户存入的保证金，该保证金分别在施工的各阶段根据进度予以解禁。
商业分公司的保函保证金为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡资金余额的20%向银行存入的存管资金。
公司以存于大连银行 200万元定期存单为公司与大连机车商场有限公司签订的福佳新天地《房屋租赁合同》提供履约担保。
银行按揭贷款保证金是房地产子公司在按揭销售时，按揭贷款银行按照贷款总额的一定比例收取的保证金，待购房者房产证办理完毕并完成抵押登记后，银行会将按揭贷款保证金退回企业。
(二)交易性金融资产
期末公允价值 年初公允价值
估值技术估值技术 估值技术-估值技术
项目
公开市场-可观察-不可观 公开市场可观察到-不可观
合计 合计价格 到的市场察到的市 价格 的市场变察到的市
变量 场变量 量 场变量
1、交易性债券投
财务报表附注第33页
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2013年度
财务报表附注
期末公允价值 年初公允价值
估值技术估值技术 估值技术-估值技术
项目
公开市场-可观察-不可观 公开市场可观察到-不可观
合计 合计价格 到的市场察到的市 价格 的市场变察到的市
变量 场变量 量 场变量
资
2、交易性权益工
29,125.00 29,125.00 27,375.00 27,375.00具投资
3、指定为以公允
价值计量且变动
计入当期损益的
金融资产
4、衍生金融资产
5、套期工具
6、其他
合计 29,125.00 29,125.00 27,375.00 27,375.00交易性金融资产为本公司以前年度购入的TCL股票，经过多次分配和转增，截止2013年12月31日，公司累计持有12,500股。2013年12月31日TCL股票收盘价为2.33元/股。
(三)应收账款
1.应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
6,324,011.92 100.00 344,255.28 5.44 8,617,112.57 100.00 551,554.71 6.40应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 6,324,011.92 100.00 344,255.28 5.44 8,617,112.57 100.00 551,554.71 6.40组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
财务报表附注第34页
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1年以内 6,230,108.20 98.52 311,505.41 8,134,316.24 94.40 406,715.811至2年 67,948.72 1.07 6,794.87
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 25,955.00 0.41 25,955.00 482,796.33 5.60 144,838.90合计 6,324,011.92 100.00 344,255.28 8,617,112.57 100.00 551,554.712.公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3.公司不存在本期通过重组等其他方式收回的应收款项的情形。
4.公司本报告期不存在实际核销的应收账款情况。
5.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)恒力石化(大连)有
第三方 766,812.82 1年以内 12.13
限公司
大连市人民检察院 第三方 688,710.53 1年以内 10.89
大连市国税局（出
第三方 401,922.38 1年以内 6.36
口退税）
逸盛大化石化有限
第三方 332,198.48 1年以内 5.25
公司
华源光伏科技大连
第三方 314,371.61 1年以内 4.97
有限公司
7.公司本期无应收关联方账款情况。
8.公司本期无终止确认的应收款项情况。
9.公司本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四)其他应收款
1.其他应收款按种类披露
财务报表附注第35页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 45,200,000.00 49.05 45,200,000.00 100.00 45,200,000.00 57.06 23,700,000.00 52.43账款
按组合计提坏账准备
46,945,524.10 50.95 5,735,685.05 12.22 34,010,000.60 42.94 3,097,082.14 9.11的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 92,145,524.10 100.00 50,935,685.05 55.28 79,210,000.60 100.00 26,797,082.14 61.54组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 29,727,084.75 63.32 1,486,354.24 20,705,699.19 60.88 1,035,284.991至2年 11,565,371.16 24.64 1,156,537.12 9,078,551.34 26.69 907,855.132至3年 2,055,948.12 4.38 411,189.62 1,137,830.00 3.35 227,566.003至4年 722,880.00 1.54 216,864.00 841,300.00 2.48 252,390.004至5年 819,000.00 1.74 409,500.00 939,280.00 2.76 281,784.005年以上 2,055,240.07 4.38 2,055,240.07 1,307,340.07 3.84 392,202.02合计 46,945,524.10 100.00 5,735,685.05 34,010,000.60 100.00 3,097,082.142.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例%) 理由
大连利昇国际贸易有 账龄较长，本期余额
43,000,000.00 43,000,000.00 100.00
限公司 无变化
大连心月房地产公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 项目停建
合计 45,200,000.00 45,200,000.00
3.公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4.本报告期不存在实际核销的其他应收款。
财务报表附注第36页
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5.期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)大连利昇国际贸易有限
第三方 43,000,000.00 5年以上 46.67公司
苏州市住房置业担保有 1年以内
第三方 7,415,400.00 8.05
限公司 1至2年
大连保税区中免友谊航
合营企业 7,000,000.00 1年以内 7.60
运服务有限公司
邯郸市建筑业管理办公
第三方 5,703,926.00 1年以内 6.19
室
沈阳市劳动监察局 第三方 4,960,000.00 1年以内 5.38
7.应收关联方账款
本期应收关联方大连保税区中免友谊航运服务有限公司往来款7,000,000.00元。
8.公司本期无终止确认的其他应收款项情况。
9.公司本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 32,162,389.95 81.83 1,608,119.51 78,289,110.47 91.67 3,914,455.531至2年 68,071.22 0.17 6,807.12 6,050,000.01 7.08 605,000.002至3年 6,000,000.00 15.27 1,200,000.00 1,045,500.00 1.22 209,100.003至4年 1,045,500.00 2.66 313,650.00 28,500.00 0.03 8,550.004至5年 28,500.00 0.07 14,250.00
5年以上
合计 39,304,461.17 100.00 3,142,826.63 85,413,110.48 100.00 4,737,105.532.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因中国建筑第二工程局有限公
第三方 14,493,570.00 1年以内 工程未结算司
苏州市土地储备中心 第三方 6,000,000.00 2至3年 预付竞拍保证金大连市沙河口城区建筑工程 第三方 3,963,509.00 1年以内 预付前期工程费用
财务报表附注第37页
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因公司
大连金达装饰工程有限公司 第三方 2,978,844.00 1年以内 预付前期工程费用大连仁发建筑工程有限责任
第三方 1,990,030.00 1年以内 预付前期工程费用公司
合计 29,425,953.00
3.期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六)存货
1.存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 8,010,509.81 8,010,509.81 6,502,806.86 6,502,806.86在途物资 167,707.68 167,707.68
周转材料 6,172,974.14 6,172,974.14 5,764,585.62 5,764,585.62委托加工物资
在产品
库存商品 77,678,229.35 77,678,229.35 84,759,916.17 84,759,916.17发出商品
在建开发产品 4,303,080,495.42 4,303,080,495.42 2,875,593,073.29 2,875,593,073.29已完工开发产品 505,923,103.63 505,923,103.63 808,352,874.25 808,352,874.25拟开发土地 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11 2,687,526,221.50 2,687,526,221.50合计 6,428,966,478.14 6,428,966,478.14 6,468,499,477.69 6,468,499,477.692.已完工开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额2004.11~2006.9
壹品星海一期 14,190,963.56 2,723,414.21 11,467,549.35陆续竣工
2008~2011年
壹品星海二期 41,941,637.38 3,756,008.90 38,185,628.48陆续竣工
2007.12~2008.12
壹品漫谷项目 20,508,316.00 3,411,663.46 17,096,652.54陆续竣工
2008~2014年
海尚壹品项目 35,977,986.31 705,727,649.77 706,007,776.79 35,697,859.29陆续竣工
2011.10~2012.12
壹品天城项目 695,733,971.00 292,258,557.03 403,475,413.97陆续竣工
合计 808,352,874.25 705,727,649.77 1, 008,157,420.39 505,923,103.63
财务报表附注第38页
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3.在建开发产品
期末在建 期末预计 减值项目名称 竣工时间 期末余额 年初余额
开工时间 总投资额 准备2008~2014年
海尚壹品项目 2007年6月 23亿 490,418,247.41 962,403,369.28
陆续竣工
沈阳友谊时代
2011年11月 2016.3 24亿 919,090,705.81 655,032,990.44
广场
苏州双友新和
2012.9~2015.3
城（苏州唯亭项2012年9月 4.8亿 349,475,299.98 273,144,142.23
陆续竣工
目）
富丽华国际（富
2011年1月 2015.6 22亿 1,252,658,772.97 985,012,571.34
丽华三期）
石湖项目 2013年8月 2016.12 17亿 923,554,831.81
邯郸友谊时代
2013年6月 2015.5 13.5亿 367,882,637.44
广场
合计 4,303,080,495.42 2,875,593,073.29
4.拟开发土地
拟开发
项目 土地面积㎡ 预计开工时间 期末余额 年初余额
建筑面积㎡
石湖项目 63,624.20 69,986.00 2013.8 906,934,410.12新发兴东港 91,355.90 333,682.94 2014 1,527,933,458.11 1,527,933,458.11邯郸友谊时代广
18,120.00 165,600.00 2013.6 252,658,353.27场
合计 1,527,933,458.11 2,687,526,221.505.存货跌价准备
期末，经测试公司存货无需计提减值准备。
6.存货的说明
计入期末在建开发产品余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资在建开发产品
年初余额 本期增加 期末余额 本化金额的项目名称 本期转入完工开其他
资本化率发产品的金额 减少
海尚壹品项目 37,357,344.40 35,133,558.93 2,223,785.47 7.54%石湖项目 18,340,461.67 11,466,070.77
29,806,532.44 7.54%
财务报表附注第39页
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在建开发产品 本期确认资年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目名称 本化金额的沈阳友谊时代 资本化率 14,784,720.34 50,407,333.06 65,192,053.40 7.38%广场
邯郸友谊时代
1,916,681.04 13,935,707.68 15,852,388.72 7.54%广场
富丽华国际（富
105,020,026.42 73,558,235.32 178,578,261.74 6.81%丽华三期）
苏州双友新和
城（苏州唯亭项 1,266,787.50 1,266,787.50 7.25%目）
合计 177,419,233.87 150,634,134.33 35,133,558.93 292,919,809.27
(七)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预交企业所得税 90,681,658.04 79,767,658.12合计 90,681,658.04 79,767,658.12(八)可供出售金融资产
期末公允价值 年初公允价值
估值技估值技 估值技估值技
术-可观术-不可 术-可观术-不可
项目
公开市场价格察到的观察到 合计 公开市场价格察到的观察到 合计市场变的市场 市场变的市场
量 变量 量 变量
1、可供
出售债
券
2、可供
出售权 20,304,280.32 20,304,280.32 26,120,610.62 26,120,610.62益工具
3.其他
合计 20,304,280.32 20,304,280.32 26,120,610.62 26,120,610.62可供出售金融资产为本公司以前年度购入的交通银行股票，经过多次分配和转增，截止2013年12月31日，公司累计持有5,287,573股。2013年12月31日交通银行股票收盘价为3.84元/股。
（九）对合营企业和联营企业投资
财务报表附注第40页
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（金额单位：万元）
企业 注册
被投资单位名称 注册地法定代表人业务性质 关联关系组织机构代码类型 资本
一、合营企业
大连保税区中免友谊航运服 有限责
大连 王轩 仓储 4,546.64 合营 79200264-4务有限公司 任公司
二、联营企业
有限责 大连 龚孜峰
5,000.00
大连南浦外供食品有限公司
任公司
商业 联营 58806528-5有限责
大连市内免税店有限公司 大连 商业 2,000.00 联营 74786611X任公司
续：
本企业在
本企业
被投资单期末资产期末负债总期末净资产本期营业收本期净利被投资单位名称 持股比
位表决权 总额 额 总额 入总额 润例(%)
比例(%)
一、合营企业
大连保税区中免友谊航运服务
50% 50% 6,102.99 1,985.90 4,117.09 484.29 -92.15有限公司
二、联营企业
大连南浦外供食品有限公司 30% 30% 9,074.38 3,896.67 5,177.71 12,435.82 133.21大连市内免税店有限公司 20% 20%
（十）长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
本期增减额
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 （减少以“-”号 期末账面余额填列）
大连保税区中免友谊航运
权益法 25,000,000.00 22,558,102.81 -460,774.90 22,097,327.91服务有限公司
大连南浦外供食品有限公司 权益法 15,000,000.00 15,142,708.33 390,416.46 15,533,124.79大连市内免税店有限公司 权益法 4,000,000.00
合计 44,000,000.00 37,700,811.14 -70,358.44 37,630,452.70续：
持股比例 表决权比 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 备金额
大连保税区中免友谊航运服务
50.00 50.00
有限公司
财务报表附注第41页
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2013年度
财务报表附注
持股比例 表决权比 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 备金额
大连南浦外供食品有限公司 30.00 30.00
大连市内免税店有限公司 20.00 20.00
合计
(十一)固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 1,196,963,240.15 11,150,677.49 4,767,326.45 1,203,346,591.19其中：房屋及建筑物 807,047,680.02 807,047,680.02机器设备 103,521,696.65 491,464.81 521,671.20 103,491,490.26运输工具 29,287,751.31 665,168.15 921,276.08 29,031,643.38电子设备 22,864,630.70 2,571,162.65 551,417.67 24,884,375.68其他设备 29,579,174.74 674,861.28 2,772,961.50 27,481,074.52营业用房装修 204,662,306.73 6,748,020.60 211,410,327.33本期新增本期计提
二、累计折旧合计： 540,934,703.09 60,741,777.81 3,464,777.24 598,211,703.66其中：房屋及建筑物 326,184,272.31 21,872,901.46 348,057,173.77机器设备 54,529,743.34 3,927,920.02 519,125.65 57,938,537.71运输工具 14,980,067.18 2,184,251.76 814,764.87 16,349,554.07电子设备 14,481,992.88 1,500,975.76 525,041.41 15,457,927.23其他设备 21,351,263.68 3,521,912.75 1,605,845.31 23,267,331.12营业用房装修 109,407,363.70 27,733,816.06 137,141,179.76三、固定资产账面净值合计 656,028,537.06 605,134,887.53其中：房屋及建筑物 480,863,407.71 458,990,506.25机器设备 48,991,953.31 45,552,952.55运输工具 14,307,684.13 12,682,089.31电子设备 8,382,637.82 9,426,448.45其他设备 8,227,911.06 4,213,743.40营业用房装修 95,254,943.03 74,269,147.57四、减值准备合计 529,178.12 428,751.26 100,426.86
财务报表附注第42页
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 739.20 739.20
电子设备 100,216.86 100,216.86其他设备 428,222.06 428,012.06 210.00营业用房装修
五、固定资产账面价值合计 655,499,358.94 605,034,460.67其中：房屋及建筑物 480,863,407.71 458,990,506.25机器设备 48,991,953.31 45,552,952.55运输工具 14,306,944.93 12,682,089.31电子设备 8,282,420.96 9,326,231.59其他设备 7,799,689.00 4,213,533.40营业用房装修 95,254,943.03 74,269,147.57本期折旧额60,741,777.81元。
2.公司期末无暂时闲置的固定资产
3.公司无通过融资租赁租入的固定资产
4.公司无通过经营租赁租出的固定资产
5.公司期末无持有待售的固定资产情况
6.公司未办妥产权证书的固定资产情况:
本期分公司大连友谊(集团)股份有限公司友谊商城本店二期项目于2012年5月投入运营,相关产权证书手续正在办理中。
7.固定资产抵押情况
（1）公司控股子公司大连富丽华大酒店以其位于大连市中山区人民路60号东楼房屋建筑物 37,141.57㎡及所占用土地使用权 10,179.15㎡向工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了 40,000万元期限为 12年的长期借款（详细情况见“九、财务承诺事项”），抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值分别为11,383.95万元和3,390.79万元，总评估值为86,795万元。
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（2）公司控股子公司大连富丽华大酒店以其位于大连市中山区人民路60号西楼房屋建筑物 59,899.85㎡及所占用土地使用权 6,166.25㎡向工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了32,000万元期限为6年的长期借款（详细情况见“九、财务承诺事项”），抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值分别为4,569.31万元和1,133.97万元，总评估值为81,325.50万元。
（3）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物 39,281.67㎡及所占用土地使用权 3,227.50㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000万元期限为5年的长期借款（详细情况见“九、财务承诺事项”），抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值分别为15,175.53万元和19,824.47万元，总评估值为81,510.41万元。
(十二)在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值辽阳友谊商场
382,070,909.06 382,070,909.06
装修改造
金石谷项目 521,809,335.36 521,809,335.36 478,909,011.30 478,909,011.30合计 903,880,244.42 903,880,244.42 478,909,011.30 478,909,011.30在建项目变动情况
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额辽阳友谊商场
4.92亿 382,070,909.06 382,070,909.06装修改造
金石谷项目 9.89亿 478,909,011.30 42,900,324.06 521,809,335.36合计 478,909,011.30 424,971,233.12 903,880,244.42（续表）
工程投入占预 利息资本 其中：本期利息资本期利息资
工程项目名称 工程进度 资金来源算比例(%) 化累计金额 本化金额 本化率(%)
辽阳友谊商场装修 自有资金 77.70 80% 9,873,213.56 9,873,213.56 7.54
改造 及借款环境配套建 自有资金金石谷项目 52.78 73,269,136.57 28,037,362.58 7.54
设 及借款合计 83,142,350.13 37,910,576.14
(十三)无形资产
1.无形资产情况
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1.账面原值合计 247,017,844.08 53,318,795.14 300,336,639.22(1)土地使用权 243,492,390.50 53,299,995.14 296,792,385.64(2)软件支出 3,525,453.58 18,800.00 3,544,253.582.累计摊销合计 40,104,619.56 9,440,316.17 49,544,935.73(1)土地使用权 37,985,576.54 9,067,339.92 47,052,916.46(2)软件支出 2,119,043.02 372,976.25 2,492,019.273.无形资产账面净值合计 206,913,224.52 250,791,703.49(1)土地使用权 205,506,813.96 249,739,469.18(2)软件支出 1,406,410.56 1,052,234.314.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件支出
5.无形资产账面价值合计 206,913,224.52 250,791,703.49(1)土地使用权 205,506,813.96 249,739,469.18(2)软件支出 1,406,410.56 1,052,234.31本期摊销额9,440,316.17元。
(十四)长期待摊费用
其他 其他减少项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
减少额 的原因富丽华红线外工程 1,596,436.85 799,351.32 797,085.53
酒店家具设施等 18,673,026.56 12,008,896.20 6,664,130.36
租入固定资产改良 7,294,875.07 3,612,793.41 3,682,081.66
装修改造 13,912,945.27 5,788,819.05 3,588,670.20 16,113,094.12
其他 918,699.00 612,468.00 306,231.00
合计 42,395,982.75 5,788,819.05 20,622,179.13 27,562,622.67
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
财务报表附注第45页
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项目 期末数 期初数
资产减值准备 1,217,778.48 929,908.13开办费
小计 1,217,778.48 929,908.13递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,956.25 1,518.75计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,283,211.95 4,737,294.53资产账面价值与计税基础差异 4,077,936.44 4,077,936.44小计 7,363,104.64 8,816,749.722.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 49,652,079.90 28,895,287.98（2）可抵扣亏损 259,232,823.90 164,046,604.40合计 308,884,903.80 192,941,892.383.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2013年 14,159,401.61
2014年 9,618,112.18 10,690,027.89
2015年 14,227,681.34 14,227,681.34
2016年 22,449,765.85 22,449,765.85
2017年 102,519,727.71 102,519,727.71
2018年 110,417,536.82
合计 259,232,823.90 164,046,604.40
4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
（一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异
各项减值准备 4,871,113.92长期资产折旧摊销与税法差异
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税法不允许当期扣除的费用
（二）可抵扣的经营亏损
（三）可结转的税款抵减
（四）内部未实现利润
小计 4,871,113.92应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 7,825.00计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 13,132,847.82非同一控制企业合并形成资产账面价值与计税基础差异 16,311,745.76其他
小计 29,452,418.58(十六)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 32,085,742.38 22,337,024.58 54,422,766.96存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 529,178.12 428,751.26 100,426.86工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 32,614,920.50 22,337,024.58 428,751.26 54,523,193.82(十七)短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 190,000,000.00
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担保借款 2,018,000,000.00 1,564,000,000.00
信用借款 110,000,000.00
合计 2,318,000,000.00 1,564,000,000.00
注：以大连友谊集团有限公司作为担保借款保证人取得短期借款1,918,000,000.00。详见七、（五）；其余100,000,000.00元借款为公司向其控股子公司大连富丽华大酒店提供的担保。
公司以其自有资金回购受让中信证券股份有限公司自公司购买的流动资产（其他应收款）1,339,485,632.76元收益权，双方约定公司应在回购日（2014年7月15日），将本金人民币19,000万元划转至乙方账户，回购溢价率为年6.43%。
2.已到期未偿还的短期借款
公司不存在已到期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,764,899.00
商业承兑汇票
合计 11,764,899.00
(十九)应付账款
项目 期末余额 年初余额
一年以内 270,955,376.43 452,334,230.16一至两年 181,091,054.52 23,122,225.69二至三年 2,109,841.02 770,444,220.60三年以上 784,044,812.52 19,509,565.31合计 1,238,201,084.49 1,265,410,241.761.期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.期末余额中无欠关联方款项。
3.账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
财务报表附注第48页
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大连鑫诚装饰装修有
8,288,016.11 工程质保金
限公司
上海振兴铝业有限公
2,150,715.89 未付款
司
大连博源建设集团有
1,235,147.00 工程质保金
限公司
大连市土地储备中心 760,000,000.00 未付款
大连市土地储备中心 4,258,000.00 未付款 商城二期土地配套费
公司控股子公司新发兴公司于2010年9月2日与大连市国土资源和房屋局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，取得了（中）2010-020、021、022号土地开发权，该宗地块总面积为91,355.90平方米，综合地价为152,512.30万元，用于公建、住宅及配套公建。截止2013年12月31日根据合同已支付地价款76,512.30万元。由于政府土地前期整理未达交付条件，所以该项目尚余地价76,000.00万元未支付。
(二十)预收款项
1.预收账款账龄
项目 期末余额 年初余额
一年以内 459,058,450.78 1,633,361,827.23一至两年 1,055,367,322.53 1,202,284,498.79二至三年 175,100,815.70 206,440,375.29三年以上 131,427,989.57 162,873.38合计 1,820,954,578.58 3,042,249,574.692.主要预售房款
项目名称 年初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例壹品漫谷 1,006,977.00 10,000.00 2007.12~2008.12陆续竣工
壹品天城 924,964,242.00 549,274,450.10 2011.10~2012.12陆续竣工
海尚壹品 1,837,805,626.96 877,727,378.50 2008~2014陆续竣工 98.70%壹品星海一期 52,733.10 2004.11~2006.9陆续竣工
壹品星海二期 665,500.00 2,150,000.00 2008~2011陆续竣工 96.50%邯郸友谊时代广
74,459,737.00 2015. 5 21.82%场
苏州双友新和城
（苏州唯亭项 26,900,323.00 2012.9~2015.3陆续竣工 15.82%目）
财务报表附注第49页
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3.期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4.期末余额中无预收关联方款项。
5.期末账龄超过1年的大额预收款项，主要系预收的售房款。
（二十一）应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,577,508.49 143,646,641.52 146,572,522.88 34,651,627.13（2）职工福利费 16,051,504.16 9,411,528.08 9,284,336.13 16,178,696.11（3）社会保险费 162,636.14 33,000,318.54 33,077,510.78 85,443.90其中：医疗保险费 67,864.02 8,357,599.23 8,377,335.52 48,127.73基本养老保险费 79,170.09 21,431,887.32 21,477,186.01 33,871.40年金缴费 5,269.60 5,269.60
失业保险费 8,101.21 2,135,744.27 2,142,151.91 1,693.57工伤保险费 4,405.47 489,901.82 493,291.15 1,016.14生育保险费 3,095.35 579,916.30 582,276.59 735.06（4）住房公积金 86,827.40 15,087,688.05 15,174,695.45 -180.00（5）辞退福利 1,411,332.87 1,411,332.87
（6）工会经费和教育经费 1,795,383.29 6,560,805.03 6,364,369.14 1,991,819.18合计 55,673,859.48 209,118,314.09 211,884,767.25 52,907,406.32应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
工会经费和职工教育经费金额1,991,819.18元，因解除劳动关系给予补偿1,411,332.87。
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,304,127.74 1,539,319.72消费税 370,284.48 387,081.50营业税 -69,770,699.18 -135,224,021.13企业所得税 2,832,499.50 40,186,747.18个人所得税 364,772.63 262,141.14城市维护建设税 -3,598,466.53 -7,233,603.23房产税 137,928.28 103,064.29土地增值税 -37,433,130.06 -101,497,841.24教育费附加 -2,169,609.94 -3,887,245.45
财务报表附注第50页
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税费项目 期末余额 年初余额
地方教育费附加 -623,314.97 -1,897,388.62土地使用税 1,126,773.25 2,249,076.75印花税 29,452.59 395,124.12其他 868,012.04 708,410.89合计 -104,561,370.17 -203,909,134.08(二十三)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
大连友谊集团有限公司 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
(二十四)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
一年以内 77,129,384.81 82,615,793.48一至两年 17,481,731.30 12,765,549.76二至三年 6,684,144.83 3,792,370.73三年以上 53,224,523.74 54,172,315.96合计 154,519,784.68 153,346,029.931.期末余额无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.期末余额中无欠其他关联方款项。
3.账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
大连合和商贸有限公司 30,000,000.00 见附注十、（二）
4.金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注
大连合和商贸有限公司 30,000,000.00 保证金
(二十五)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 235,000,000.00 586,000,000.00
财务报表附注第51页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 235,000,000.00 586,000,000.001.一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 230,000,000.00 88,000,000.00保证借款 5,000,000.00 498,000,000.00信用借款
合计 235,000,000.00 586,000,000.002.金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日借款终止日币种 利率(%)
外币 外币
本币金额 本币金额金额 金额
定期一年
大连华信信托股
20 11-8-4 2013-7-25人民币存款利率 49 8,000,000.00份有限公司
加8.5%
工商银行大连中 五年期基
20 11-6-29 201 3-11-20人民币 5 5 0,000,000.00山广场支行 准利率
五年期基
中国银行大连中
20 12-1-12 20 13-8-28人民币准利率上 3 8,000,000.00山广场支行
浮5%
五年期基
工商银行大连中
20 11/8/31 2014/5/20人民币准利率上 4 6,500,000.00
山广场支行
浮5%
五年期基
中国银行大连中
20 12/1/12 2014/11/20人民币准利率上 4 6,500,000.00
山广场支行
浮5%
中国银行大连中 基准利率
20 12/1/12 2014/2/28人民币 4 0,000,000.00
山广场支行 上浮5%
中国银行大连中 基准利率
20 12/1/12 2014/8/28人民币 2 0,000,000.00
山广场支行 上浮5%
工商银行大连中 五年期基
20 11/7/22 2014/5/20人民币 1 0,000,000.00
山广场支行 准利率
合计 16 3,000,000.00 58 6,000,000.00(二十六)长期借款
1.长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
财务报表附注第52页
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2013年度
财务报表附注
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 1,453,260,000.00 1,076,000,000.00保证借款 170,000,000.00 120,000,000.00信用借款 33,200,000.00
合计 1,656,460,000.00 1,196,000,000.00（1）公司控股子公司大连富丽华大酒店以东楼房屋建筑物及所占用土地使用权向工商银行大连中山广场支行抵押，取得了 40,000万元期限为12年的长期借款，截止 2013年 12月 31日，期末实际使用借款为35,640万元。其中，将于2014年12月31日前到期的借款本金额为4,420万元已转入一年内到期的流动负债。
（2）公司控股子公司大连富丽华大酒店以西楼房屋建筑物及所占用土地使用权向工商银行大连中山广场支行抵押，取得了32,000万元期限为6年长期借款，截止2013年12月31日，期末实际使用借款29,960万元。其中，将于 2014年 12月 31日前到期的借款本金额为 12,580万元已转入一年内到期的流动负债。
（3）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物及所占用土地使用权向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了 30,000万元期限为 5年的长期借款，截止2013年12月31日，期末实际使用借款26,000万元。其中，将于2014年12月31日前到期的借款本金额为6,000万元已转入一年内到期的流动负债。
（4）公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于中山区富丽华长江路南、致富街西、天津街东土地使用权向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了 44,800万元期限为 5年的长期借款，截止2013年12月31日，实际借入资金28,726万元。
（5）公司以大连友谊集团有限公司作为保证人，取得了上海浦东发展银行大连中山广场支行期限为3年的长期借款8,000万元，截止2013年12月 31日，实际借入资金7,500万元，其中，将于2014年12月31日前到期的借款本金额为500万元已转入一年内到期的流动负债。
（6）公司以其控股孙公司苏州新友置地有限公司位于苏州市姑苏区（沧浪区）友新高架西、新郭港南的土地使用权63,624.20㎡向中国投资担保有限公司进行抵押，由中国投资担保有限公司作为担保人，向浙商金汇信托股份有限公司取得了45,000万元期限为2年的长期借款，截止2013年12月31日，实际借入资金45,000万元。
（7）公司控股孙公司苏州双友置地有限公司以其位于苏州工业园区葑亭大道北的土地使用权22,739.62㎡向中信银行股份有限公司苏州分行进行抵押，取得了 3,000万元期限为2年的长期借款，截止2013年12月31日，实际借入资金3,000万元。
（8）公司控股子公司大连富丽华大酒店以大连友谊集团有限公司作为保证人，取得了中信银行股份有限公司大连分行期限为3年的长期借款10,000万元，截止2013年12月31日，实际借入资金10,000万元。
财务报表附注第53页
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2.金额前五名的长期借款:
期末余额 年初余额
借款 借款
贷款单位 币种利率(%)
外 外
起始日 终止日
本币金额 本币金额币 币
浙商金汇
信托股份 20 13/6/20 2 015/6/20人民币 11.50% 450,000,000.00
有限公司
中国工商
银行股份 五年期
有限公司 20 11-6-29 2 023-3-17人民币 基准利 312,200,000.00 348,400,000.00大连中山 率
广场支行
中国工商
五年期
银行股份
基准利
有限公司 20 12-7-2 2 017-6-17人民币 287,260,000.00 200,000,000.00率上浮
大连中山
25%
广场支行
中国工商
五年期
银行股份
基准利
有限公司 20 11-8-31 2 016-10-10人民币 173,800,000.00 267,600,000.00率上浮
大连中山
5%
广场支行
中国银行
五年期
股份有限
基准利
公司大连 20 12-1-12 2 017-1-11人民币 200,000,000.00 260,000,000.00率上浮
中山广场
5%
支行
中信银行
股份有限
2013/8/2 2 016/7/29人民币 7.29% 100,000,000.00
公司大连
分行
上海浦东 三年期
发展银行 基准利
20 12-5-31 2 015-5-30人民币 70,000,000.00 80,000,000.00大连中山 率上浮
广场支行 20%
合计 1 ,593,260,000.00 1, 156,000,000.00(二十七)实收资本（或股本）
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 57,606 57,606其中：
境内法人持股
境内自然人持股 57,606 57,606
财务报表附注第54页
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(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
57,606 57,606计
2．无限售条件流通
股份
(1)人民币普通股 356,342,394 356,342,394(2)境内上市的外
资股
(3)境外上市的外
资股
(4)其他
无限售条件流通股
356,342,394 356,342,394份合计
合计 356,400,000 356,400,000(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 71,511,595.00 689,436.06 70,822,158.94小计 71,511,595.00 689,436.06 70,822,158.942.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益
外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或 14,211,883.59 4,362,247.72 9,849,635.87损失
（3）原制度资本公积转入 54,699.98 54,699.98小计 14,266,583.57 4,362,247.72 9,904,335.85合计 85,778,178.57 5,051,683.78 80,726,494.79依据《企业会计准则解释第2号》，企业购买子公司少数股东拥有对子公司的股权时，购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积。本期购买大连富丽华物业管理有限公司10%的少数股东股权时，将投资成本与被收购单位净资产相应份额的差额部分689,436.06元调减资本公积。
(二十九)盈余公积
财务报表附注第55页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,732,266.19 2,546,700.89 111,278,967.08任意盈余公积 42,000,000.00 42,000,000.00储备基金
企业发展基金
其他
合计 150,732,266.19 2,546,700.89 153,278,967.08(三十)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 812,946,087.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 812,946,087.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 160,187,002.22
减：提取法定盈余公积 2,546,700.89 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金 77,107.33 10%
提取一般风险准备
应付普通股股利 71,280,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 899,229,281.49
公司于报告期内实施了2012年度利润分配方案，以总股本356,400,000.00股为基数，全体股东按每10股派2.00现金(含税),共派发现金红利71,280,000.00元。
2013年度利润分配预案详见附注十、(一)。
(三十一)营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第56页
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2013年度
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营业收入 3,631,997,681.55 3,377,327,432.64其中：主营业务收入 3,592,003,876.13 3,340,222,615.73其他业务收入 39,993,805.42 37,104,816.91营业成本 2,486,693,843.76 2,286,169,426.25其中：主营业务成本 2,486,559,020.26 2,286,091,826.25其他业务成本 134,823.50 77,600.002.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）商品批发.零售 1,688,607,861.25 1,405,373,423.48 1,610,507,596.84 1,358,491,104.70（2）房地产 1,618,154,211.00 1,008,157,420.39 1,398,009,010.21 835,951,852.38（3）餐饮、住宿 256,237,083.86 46,027,049.77 290,712,066.87 63,936,534.21（4）对外贸易 11,655,041.94 10,148,681.08 25,639,260.49 14,744,729.86（5）其他 17,349,678.08 16,852,445.54 15,354,681.32 12,967,605.10合计 3,592,003,876.13 2,486,559,020.26 3,340,222,615.73 2,286,091,826.25(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 6,891,464.80 6,013,926.96 黄白金收入的5%
营业税 96,237,765.18 87,469,276.78 营业收入的3%、5%、10%城市维护建设税 8,879,769.71 9,128,142.01 营业税、增值税、消费税的7%教育费附加 4,301,754.00 4,107,352.73 营业税、增值税、消费税的3%地方教育费附加 2,567,261.34 2,767,314.73 营业税、增值税、消费税的2%土地增值税 43,405,273.03 60,542,559.83 增值额的30%~60%
其他 905,849.53 675,432.89 免税商品收入的1%、营业收入的3%合计 163,189,137.59 170,704,005.93
(三十三)销售费用、管理费用、财务费用
销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第57页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 832,876.19 745,196.39广告费 20,067,864.63 10,767,355.95工资薪酬 103,461,750.24 105,602,255.95租赁费 31,305,477.49 26,472,532.60折旧费 3,795,149.93 3,757,507.28修理费 2,667,290.10 3,452,555.38业务宣传费 10,365,726.91 2,609,929.55物品费 12,959,077.25 12,457,561.52水电费 12,445,803.50 13,376,853.87其他 10,159,653.63 9,898,099.32合计 208,060,669.87 189,139,847.81管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 3,873,144.86 4,652,803.79修理费 10,781,017.00 8,270,881.69折旧费 56,670,418.73 52,890,066.25工资薪酬 109,362,021.09 107,708,310.61长期待摊费用摊销 20,622,179.13 17,970,456.96无形资产摊销 9,436,277.27 6,856,085.24水电气空调费 36,485,114.58 36,171,926.04税金 17,874,632.00 15,453,938.24咨询费 3,254,900.00 1,106,600.00其他 53,207,211.44 46,158,447.19合计 321,566,916.10 297,239,516.01财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 92,986,351.64 124,549,991.87减：利息收入 9,681,763.96 19,862,766.92汇兑损益 2,347,548.83 702,304.61其他 641,760.75 1,565,303.00合计 86,293,897.26 106,954,832.56
财务报表附注第58页
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2013年度
财务报表附注
(三十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,750.00 4,375.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 1,750.00 4,375.00(三十五)投资收益
1.投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -70,358.44 -1,325,039.58处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,269,017.52 528,757.30处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,198,659.08 -796,282.282.按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因大连南浦外供食品有限
390,416.46 142,708.33 被投资单位同比利润增加公司
大连保税区中免友谊航
-460,774.90 -1,467,747.91 被投资单位同比亏损减少运服务有限公司
合计 -70,358.44 -1,325,039.58
(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第59页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 22,337,024.58 6,624,676.47存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 39,673.27工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 22,337,024.58 6,664,349.74(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 107,850.14 132,850.15 107,850.14其中：固定资产处置利得 107,850.14 132,850.15 107,850.14无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无法支付的应付款项
其他 756,919.57 334,552.56 756,919.57合计 864,769.71 467,402.71 864,769.71(三十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 783,776.19 509,676.30 783,776.19其中：固定资产处置损失 783,776.19 509,676.30 783,776.19无形资产处置损失
财务报表附注第60页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 561,500.00 203,000.00 561,500.00其中：公益性捐赠支出
其他 471,395.20 71,782.63 471,395.20合计 1,816,671.39 784,458.93 1,816,671.39(三十九)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 111,383,898.49 106,898,536.97递延所得税调整 -287,432.85 720,666.44合计 111,096,465.64 107,619,203.41(四十)其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -5,816,330.30 2,432,283.58减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,454,082.58 608,070.89前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -4,362,247.72 1,824,212.692.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
财务报表附注第61页
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2013年度
财务报表附注
小计
合计 -4,362,247.72 1,824,212.69(四十一)现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 9,681,763.96
代收代垫款 12,492,218.58
往来款 223,075,154.70
保证金 37,265,509.03
其他 4,863,869.06
合计 287,378,515.33
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
各项费用 185,293,014.05
往来款 226,003,761.15
保证金 14,216,172.55
税费 1,767,361.92
其他 51,735,485.28
合计 479,015,794.95
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
分配股利代扣税款 606,800.49
合计 606,800.49
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
担保费 6,900,000.00
财务顾问费 3,900,000.00
分配股利代扣税款 474,301.05
合计 11,274,301.05
(四十二)现金流量表补充资料
财务报表附注第62页
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财务报表附注
1.现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 233,008,234.15 211,727,287.43加：资产减值准备 22,337,024.58 6,664,349.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,741,777.81 56,954,785.85无形资产摊销 9,440,316.17 6,856,085.24长期待摊费用摊销 20,622,179.13 17,970,456.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-65,839.78 349,236.92（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 741,765.83 27,589.23公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,750.00 -4,375.00财务费用（收益以“－”号填列） 95,333,900.47 124,317,208.94投资损失（收益以“－”号填列） -1,198,659.08 796,282.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -287,870.35 719,572.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 437.50 1,093.75存货的减少（增加以“－”号填列） 74,025,422.87 -410,838,330.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,107,832.70 949,812,042.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,107,194,500.12 -855,719,434.15其他
经营活动产生的现金流量净额 -518,389,728.12 109,633,852.342.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 961,165,206.87 1,428,287,495.24减：现金的年初余额 1,428,287,495.24 1,744,099,255.82加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -467,122,288.37 -315,811,760.582.现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金
其中：库存现金 64,426.87 351,840.24可随时用于支付的银行存款 961,100,780.00 1,427,935,655.00
财务报表附注第63页
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财务报表附注
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 961,165,206.87 1,428,287,495.24六、资产证券化业务的会计处理
公司本期未发生资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况（金额单位：万元）
对本公司对本公司
关联 企业注册 法定业务 注册 本公司最 组织机母公司名称 的持股比的表决权
关系 类型地 代表人性质 资本 终控制方 构代码例(%) 比例(%)
大连嘉威
大连友谊集 有限
母公司 大连田益群商业 17,740.71 29.92% 29.92% 德投资有 242397493团有限公司 责任
限公司
(二)本企业的子公司情况：详见附注四、（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况：详见附注五、（九）对合营企业和联营企业投资
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码大连友谊集团奥林匹克购物广场有限
母公司的全资子公司 71691615-3公司
大连友谊集团资产运营管理有限公司 母公司的全资子公司 71697200-8大连友谊春柳购物中心有限公司 母公司的全资子公司 11851229-8大连嘉威企业管理有限公司 实际控制人的子公司 79203989-3(五)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
财务报表附注第64页
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财务报表附注
作抵销。
2.关联租赁
承租方租赁资产 租赁收益 年度确认的出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 定价依据 租赁费用
大连友谊集团有限公司 本公司 房产 2013.1.1 2017.12.31 协议定价 5,558,080.39公司与控股股东大连友谊集团有限公司于2013年1月1日续签了《房屋租赁合同》，本公司承租坐落于人民路 8号的7、8、9三层楼及其附属资产，租赁总面积 6,767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为5年。
3.接受劳务
被服务
服务方名称 项目 合同总价款 已支付价款 定价依据 年度支付价款方名称
壹品星海
大连友谊集团有限公司本公司 2,600万元 1,950万元 协议定价 650万元
二期
公司与控股股东大连友谊集团有限公司于2006年签署关于壹品星海二期项目的《服务合同》，大连友谊集团有限公司履行了合同条款所规定的各项义务，公司控股子公司大连发兴房地产开发有限公司本期支付合同总价款25%的服务费尾款650万元。
4.关联担保
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013.6.6 2014.6.5 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013.6.8 2014.5.20 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013.11.19 2014.11.19 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013.12.9 2014.12.8 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013.12.12 2014.12.11 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013.12.16 2014.12.15 否
大连友谊集团有限公司 本公司 80,000,000.00 2013.4.9 2014.4.8 否
大连友谊集团有限公司 本公司 300,000,000.00 2013.12.3 2014.3.5 否
大连友谊集团有限公司 本公司 200,000,000.00 2013.12.3 2014.3.5 否
大连友谊集团有限公司 本公司 70,000,000.00 2013.6.27 2014.6.27 否
大连友谊集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013.7.19 2014.7.17 否
大连友谊集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013.6.18 2014.6.17 否
大连友谊集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2013.8.8 2014.8.7 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013.8.15 2014.8.14 否
财务报表附注第65页
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2013年度
财务报表附注
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013.8.20 2014.8.19 否
大连友谊集团有限公司 本公司 23,000,000.00 2013.1.14 2014.1.14 否
大连友谊集团有限公司 本公司 27,000,000.00 2013.2.8 2014.2.7 否
大连友谊集团有限公司 本公司 68,000,000.00 2013.9.16 2014.9.16 否
大连友谊集团有限公司 本公司 80,000,000.00 2013.11.5 2014.11.5 否
大连友谊集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2013.2.28 2014.2.27 否
大连友谊集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2013.5.22 2014.5.21 否
大连友谊集团有限公司 本公司 40,000,000.00 2013.6.14 2014.5.21 否
大连友谊集团有限公司 本公司 160,000,000.00 2013.11.28 2014.11.28 否
大连友谊集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2013.9.25 2014.4.25 否
大连友谊集团有限公司 本公司 75,000,000.00 2012.5.31 2015.5.30 否
大连友谊集团有限公司 富丽华 100,000,000.00 2013.5.17 2014.5.16 否
大连友谊集团有限公司 富丽华 100,000,000.00 2013.8.2 2016.7.29 否
5．关联方提供资金
公司控股孙公司苏州新友置地有限公司 2013年 9月从大连友谊集团有限公司通过委托贷款的方式取得资金3,320万元，融资期限为2013年9月9日至2016年9月8日。
6.收购股权
2013年8月29日全体股东会议审议通过了大连友谊集团有限公司将其持有的大连富丽华物业管理有限公司10%的股权转让给公司，大连富丽华物业管理有限公司于2013年9月办理了相应的工商变更手续。
7.关联方应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付股利
大连友谊集团有限公司
1,000,000.00
合计 1,000,000.00
8.关联方应收款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
财务报表附注第66页
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其他应收款
大连保税区中免友谊航运服务有限公司
7,000,000.00
合计 7,000,000.00
八、或有事项
（一）所属房地产公司的客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买其开发的商品房时，根据银行发放个人购房按揭贷款的要求，房地产公司分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供连带责任保证。保证期限自银行与购房者签订的《房地产买卖抵押贷款合同》生效之日起至所售房产物业交付购房者，并协助购房者办妥所售房产物业之房地产权证及抵押登记手续，有关权属证明交由甲方收妥和保管时止。截止2013年12月31日，各房地产子公司提供保证金额为8,575,225.30元。
(二)其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
九、财务承诺事项
抵押资产情况
（1）公司控股子公司大连富丽华大酒店以东楼房屋建筑物（37,141.57㎡）及所占用土地（10,179.15㎡）使用权向工商银行大连中山广场支行抵押，取得了40,000万元期限为 12年的长期借款，另约定每年 5月 20日及 11月 20偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2013年12月31日实际使用借款35,640万元。
（2）公司控股子公司大连富丽华大酒店以西楼房屋建筑物（59,899.85㎡）及所占用土地（6,166.25㎡）使用权向工商银行大连中山广场支行抵押，取得了32,000万元期限为6年长期借款，另约定每年 5月 20日及 11月 20偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2013年12月31日实际使用借款29,960万元。
（3）本公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物 39,281.67㎡及所占用土地使用权 3,227.50㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000万元期限为5年的长期借款，另约定每年2月28日及8月28偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2013年12月31日实际使用借款26,000万元。
（4）公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于中山区富丽华长江路南、致富街西、天津街东土地使用权 12,739.80㎡向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了 44,800万元期限为5年的长期借款，截止2013年12月31日实际使用借款28,726万元。
财务报表附注第67页
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（5）公司以其控股孙公司苏州新友置地有限公司位于苏州市姑苏区（沧浪区）友新高架西、新郭港南的土地使用权63,624.20㎡向中国投资担保有限公司进行抵押，由中国投资担保有限公司作为担保人，向浙商金汇信托股份有限公司取得了45,000万元期限为2年的长期借款，截止2013年12月31日实际使用借款45,000万元。
（6）公司控股孙公司苏州双友置地有限公司以其位于苏州工业园区葑亭大道北的土地使用权22,739.62㎡向中信银行股份有限公司苏州分行进行抵押，取得了 3,000万元期限为2年的长期借款，截止2013年12月31日实际使用借款3,000万元。
十、资产负债表日后非调整事项
（一）资产负债表日后利润分配情况说明
公司董事会于2014年4月8日通过了2013年度利润分配预案：公司按照2013年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积2,546,700.89元，按年末总股本356,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金2.50元（含税），公司本年度不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
（二）资产负债表日后已决诉讼及其财务影响
2007年11月30日香港宏宝集团有限公司从香港现代精工有限公司取得大连金石谷乡村俱乐部（现更名为大连友谊金石谷俱乐部）70%股权，按照约定，香港宏宝集团有限公司应将股权转让款直接支付给大连和氏璧投资有限公司，但其仍有股权转让款2,500万元一直未支付。2009年3月25日，大连和氏璧投资有限公司向大连市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令宏宝集团及大连友谊金石谷俱乐部二被告支付股权转让款人民币2,500万元及滞纳金；支付违约金275万元；同时请求法院判令二被告承担原告支付的律师费及本案的诉讼费用。
对于大连友谊金石谷俱乐部股权转让前遗留的债权债务问题，本公司与大连合和商贸有限公司签订的金石谷公司股权转让协议中约定由大连合和商贸有限公司及香港宏誌投资有限公司负责清偿股权转让协议正式生效前金石谷公司的所有债务及或有债务。
2009年 7月16日大连市中级人民法院已受理此案。公司经大连友谊金石谷俱乐部原股东大连合和商贸有限公司（以下简称合和商贸）同意，将本应于2009年12月31日前支付给合和商贸的股权转让价款中的3,000万元在前述诉讼未了结以前暂不支付。
2012年7月1日收到大连市中级人民法院民事判决书，判决如下:1、被告宏宝集团有限公司于本判决生效之日起十日内向原告大连合氏璧投资有限公司支付第二期股权转让款 2,500万
财务报表附注第68页
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财务报表附注
元；2、被告宏宝集团有限公司于本判决生效之日起十日内向原告大连合氏璧投资有限公司支付违约金（以第二期股权转让款2,500万元为基数，按中国人民银行同期同类贷款利率标准四倍计算，自2008年12月1日起至本判决确定的给付之日止）；3、对于以上款项，被告大连友谊金石谷俱乐部有限公司对被告宏宝集团有限公司不能清偿部分的二分之一向原告大连合氏璧投资有限公司承担赔偿责任。
虽然如此，本公司认为该判决事实不清，证据不足，于2012年7月10日向辽宁省高级人民法院提出上诉。
2014年1月21日，公司收到辽宁省高级人民法院民事判决书，判决如下：1、维持大连市中级人民法院（2009）大民四初字第171号民事判决第一、二、四项；2、变更大连市中级人民法院（2009）大民四初字第171号民事判决第三项为：大连友谊金石谷俱乐部有限公司对宏宝集团有限公司不能清偿部分的四分之一向大连和氏璧投资有限公司承担赔偿责任。
如果宏宝集团有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
2014年 3月12日，大连合和商贸有限公司向本公司承诺：如因与“金石谷”公司股权转让行为之前的事由再产生任何债务，依然由其负责，并以香港宏志公司持有的大连友谊金石谷俱乐部有限公司的30%股权作为保证。
2014年 3月 28日，公司从原大连金石谷乡村俱乐部公司股权收购转让价款中暂扣的 3,000万元中，已按二审裁决支付给将大连和氏璧投资有限公司相关款项；股权收购价款剩余部分已支付给大连合和商贸有限公司。截至目前，该案件已经执行终结。
本次诉讼的执行不会对公司本期利润产生影响。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款按种类披露
财务报表附注第69页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
499,871.10 100.00 28,390.99 100.00 1,227,804.41 100.00 175,600.55 14.30应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 499,871.10 100.00 28,390.99 100.00 1,227,804.41 100.00 175,600.55 14.30组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 431,922.38 86.41% 21,596.12 770,963.08 62.79 38,548.151至2年 67,948.72 13.59% 6,794.87
2至3年
3年以上 456,841.33 37.21 137,052.40合计 499,871.10 100.00 28,390.99 1,227,804.41 100.00 175,600.552.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
无
3.本报告期无实际核销的应收账款情况
4.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5.应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)大连市国税局(出
第三方 401,922.38 1年以内 80.41%
口退税)
大连云升科技有限
第三方 67,948.72 1至2年 13.59%
公司
希思黎（上海）化
第三方 30,000.00 1年以内 6.00%
妆品商务有限公司
财务报表附注第70页
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2013年度
财务报表附注
6.本期无应收关联方账款情况
7.本期无不符合终止确认条件的应收账款的转移情况。
8.本期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
(二)其他应收款
1.其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例金额 比例(%) 金额 金额 金额(%) (%) (%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1（按账龄） 10,682,328.13 0.48 676,698.91 6.33 5,020,279.35 0.37 333,541.47 6.64组合2（合并范围内） 2,206,125,081.07 99.52 1,334,798,894.88 99.63
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 2,216,807,409.20 100.00 676,698.91 6.33 1,339,819,174.23 100.00 333,541.47 6.64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,078,778.13 94.35 503,938.91 4,380,729.35 87.26 219,036.471至2年 136,550.00 2.72 13,655.002至3年 100,550.00 0.94 20,110.00 500,500.00 9.97 100,100.003至4年 500,500.00 4.69 150,150.00
4至5年
5年以上 2,500.00 0.02 2,500.00 2,500.00 0.05 750.00合计 10,682,328.13 100.00 676,698.91 5,020,279.35 100.00 333,541.472.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
财务报表附注第71页
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2013年度
财务报表附注
无
3.本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4.期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系性质或内容 金额
比例(%)
沈阳星狮房地产开发有限公司 子公司 往来款 837,300,774.08 37.77
大连友谊金石谷俱乐部有限公司 子公司 往来款 413,413,049.19 18.65
辽阳友谊商城有限公司 子公司 往来款 352,833,681.00 15.92
大连友谊合升房地产开发有限公司 子公司 往来款 317,606,549.08 14.33
邯郸发兴房地产开发有限公司 子公司 往来款 225,852,388.72 10.19
合计 2 ,147,006,442.07 96.86
6.本期其他应收关联方款项
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系性质或内容 金额
的比例(%)沈阳星狮房地产开发有限公司 子公司 往来款 837,300,774.08 37.77
大连友谊金石谷俱乐部有限公司 子公司 往来款 413,413,049.19 18.65
辽阳友谊商城有限公司 子公司 往来款 352,833,681.00 15.92
大连友谊合升房地产开发有限公司 子公司 往来款 317,606,549.08 14.33
邯郸发兴房地产开发有限公司 子公司 往来款 225,852,388.72 10.19
大连友谊购物广场发展有限公司 子公司 往来款 57,226,721.06 2.58
大连保税区中免友谊航运服务有限公
合营企业 往来款 7,000,000.00 0.32
司
大连富丽华物业管理有限公司 子公司 往来款 1,700,000.00 0.08
大连友嘉购物有限公司 子公司 往来款 191,917.94 0.01
合计 2,213,125,081.07 99.85
7.本期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移情况。
8.本期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
（三）长期股权投资
核算方 本期增减额（减少以“-”
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额法 号填列）
大连富丽华成本法 97,997,717.61 97,997,717.61 97,997,717.61
财务报表附注第72页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
核算方 本期增减额（减少以“-”
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额法 号填列）
大酒店
大连友嘉购
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00物有限公司
沈阳友谊
（铁西）购
成本法 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00物中心有限
公司
大连友谊购
物广场发展成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00有限公司
大连友谊合
升房地产开成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00发有限公司
大连富丽华
物业管理有成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00限公司
大连中免友
谊外供免税成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00品有限公司
大连友谊金
石谷俱乐部成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00有限公司
河北友谊发
兴房地产开成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00发有限公司
大连锦城装
饰装修工程成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00有限公司
沈阳星狮房
地产开发有成本法 110,633,490.00 110,633,490.00 110,633,490.00限公司
邯郸发兴房
地产开发有成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00限公司
辽阳友谊商
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00城有限公司
沈阳友谊商
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00城有限公司
大连市内免
权益法 4,000,000.00
税品商店
大连南浦外
供食品有限权益法 15,000,000.00 15,142,708.33 390,416.46 15,533,124.79公司
大连保税区
友谊航运服权益法 25,000,000.00 22,558,102.81 -460,774.90 22,097,327.91务有限公司
财务报表附注第73页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
核算方 本期增减额（减少以“-”
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额法 号填列）
合计 740,031,207.61 669,232,018.75 64,429,641.56 733,661,660.31续：
持股比例 表决权比例 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） （%） 值准备金额
大连富丽华大酒店 60.00 60.00
大连友嘉购物有限公司 90.00 91.80
沈阳友谊（铁西）购物
99.00 99.00
中心有限公司
大连友谊购物广场发展
90.00 99.00
有限公司
大连友谊合升房地产开
90.00 90.00 47,700,000.00发有限公司
大连富丽华物业管理有
100.00 100.00
限公司
大连中免友谊外供免税
65.00 65.00 7,800,000.00品有限公司
大连友谊金石谷俱乐部
70.00 70.00
有限公司
河北友谊发兴房地产开
100.00 100.00
发有限公司
大连锦城装饰装修工程
70.00 70.00
有限公司
沈阳星狮房地产开发有
100.00 100.00
限公司
邯郸发兴房地产开发有
100.00 100.00
限公司
辽阳友谊商城有限公司 100.00 100.00
沈阳友谊商城有限公司 100.00 100.00
大连市内免税品商店 20.00 20.00
大连南浦外供食品有限
30.00 30.00
公司
大连保税区中免友谊航
50.00 50.00
运服务有限公司
合计 55,500,000.00(四)营业收入及营业成本
1.营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,266,127,112.32 1,209,067,990.36
财务报表附注第74页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：主营业务收入 1,250,124,002.56 1,195,951,690.06其他业务收入 16,003,109.76 13,116,300.30营业成本 1,031,135,640.39 997,217,391.58其中：主营业务成本 1,031,135,640.39 997,217,391.58其他业务成本
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商品批发\零售 1,227,562,583.84 1,020,650,446.71 1,160,143,689.57 982,146,146.34（2）餐饮、住宿 9,003,774.40 336,512.60 8,772,326.00 326,515.38（3）对外贸易 11,655,041.94 10,148,681.08 25,639,260.49 14,744,729.86（4）其他 1,902,602.38 1,396,414.00
合计 1,250,124,002.56 1,031,135,640.39 1,195,951,690.06 997,217,391.58(五)投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 55,500,000.00 91,800,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -70,358.44 -1,325,039.58处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,269,017.52 528,757.30处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 56,698,659.08 91,003,717.722.按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因大连南浦外供食品有
390,416.46 142,708.33 被投资单位净利润增加
限公司
大连保税区中免友谊
-460,774.90 -1,467,747.91 被投资单位净亏损减少
航运服务有限公司
财务报表附注第75页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 -70,358.44 -1,325,039.58
3.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因大连友谊合升房地产开发
47,700,000.00 91,800,000.00
被投资单位净利润减少有限公司
大连中免友谊外供免税品
7,800,000.00
上期未进行利润分配
有限公司
合计
55,500,000.00 91,800,000.00
(六)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,467,008.90 24,518,169.81加：资产减值准备 -6,200.46 -436,920.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,370,340.78 15,303,500.02无形资产摊销 5,171,619.72 5,169,226.32长期待摊费用摊销 5,020,333.80 1,844,676.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
23,400.70 371,249.26“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 732,392.53 23,346.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,750.00 -4,375.00财务费用（收益以“－”号填列） 69,379,438.40 113,130,397.66投资损失（收益以“－”号填列） -56,698,659.08 -91,003,717.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 108,737.94 147,655.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 437.50 1,093.75存货的减少（增加以“－”号填列） 8,449,507.10 28,904,841.75经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -912,134,475.52 -910,554,826.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,353,635.97 389,803,283.14其他
经营活动产生的现金流量净额 -796,764,231.72 -422,782,398.902.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注第76页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 584,890,200.13 1,044,463,427.68减：现金的年初余额 1,044,463,427.68 1,113,033,804.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-459,573,227.55 -68,570,376.38十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -675,926.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 1,270,767.52
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
财务报表附注第77页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -275,975.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 318,865.84
所得税影响额 79,716.46
少数股东权益影响额（税后） 72,874.37
合计 166,275.01
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.06 0.4495 0.4495
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.05 0.4490 0.4490
股东的净利润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上年金额） （%）
货币资金 1,016,391,296.75 1,479,693,589.17 -31.31 本期增加投资项目所致上期预付工程款本期结转预付账款 36,161,634.54 80,676,004.95 -55.18
至开发成本所致
本期新增辽阳商城改造装在建工程 903,880,244.42 478,909,011.30 88.74
修工程款所致
长期待摊费用 27,562,622.67 42,395,982.75 -34.99 本期摊销所致
本期计提资产减值准备所递延所得税资产 1,217,778.48 929,908.13 30.96
致
短期借款 2,318,000,000.00 1,564,000,000.00 48.21 本期增加借款所致
应付票据 11,764,899.00 -100.00本期偿还到期票据所致预收款项 1,820,954,578.58 3,042,249,574.69 -40.14 本期预收房款减少所致本期预收房款减少，导致预应交税费 -104,561,370.17 -203,909,134.08 -48.72 交的各项税金相应减少所致
一年内到期的非流动 将于一年内到期的长期借 235,000,000.00 586,000,000.00 -59.90
负债 款减少
财务报表附注第78页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
长期借款 1,656,460,000.00 1,196,000,000.00 38.50 本期借款增加所致
本期按账龄组合计提坏账准备的估计比例发生变化，资产减值损失 22,337,024.58 6,664,349.74 235.17
导致计提坏账准备增加所致
本期被投资单位实现净利投资收益 1,198,659.08 -796,282.28 -250.53
润较上期增加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月8日批准报出。
大连友谊（集团）股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月八日
财务报表附注第79页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1、合并资产负债表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,016,391,296.75|1,479,693,589.17|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|29,125.00|27,375.00|
|应收票据|||
|应收账款|5,979,756.64|8,065,557.86|
|预付款项|36,161,634.54|80,676,004.95|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|41,209,839.05|52,412,918.46|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,428,966,478.14|6,468,499,477.69|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|90,681,658.04|79,767,658.12|
|流动资产合计|7,619,419,788.16|8,169,142,581.25|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|20,304,280.32|26,120,610.62|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|37,630,452.70|37,700,811.14|
|投资性房地产|||
|固定资产|605,034,460.67|655,499,358.94|
|在建工程|903,880,244.42|478,909,011.30|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|250,791,703.49|206,913,224.52|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|27,562,622.67|42,395,982.75|
|递延所得税资产|1,217,778.48|929,908.13|

财务报表附注第80页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,846,421,542.75|1,448,468,907.40|
|资产总计|9,465,841,330.91|9,617,611,488.65|
|流动负债：|||
|短期借款|2,318,000,000.00|1,564,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||11,764,899.00|
|应付账款|1,238,201,084.49|1,265,410,241.76|
|预收款项|1,820,954,578.58|3,042,249,574.69|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|52,907,406.32|55,673,859.48|
|应交税费|-104,561,370.17|-203,909,134.08|
|应付利息|||
|应付股利|1,000,000.00||
|其他应付款|154,519,784.68|153,346,029.93|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|235,000,000.00|586,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,716,021,483.90|6,474,535,470.78|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,656,460,000.00|1,196,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|7,363,104.64|8,816,749.72|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,663,823,104.64|1,204,816,749.72|
|负债合计|7,379,844,588.54|7,679,352,220.50|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|356,400,000.00|356,400,000.00|
|资本公积|80,726,494.79|85,778,178.57|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|153,278,967.08|150,732,266.19|

财务报表附注第81页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|899,229,281.49|812,946,087.49|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,489,634,743.36|1,405,856,532.25|
|少数股东权益|596,361,999.01|532,402,735.90|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,085,996,742.37|1,938,259,268.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|9,465,841,330.91|9,617,611,488.65|

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠2、母公司资产负债表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|626,903,352.59|1,046,559,439.34|
|交易性金融资产|29,125.00|27,375.00|
|应收票据|||
|应收账款|471,480.11|1,052,203.86|
|预付款项|293,290.20|4,134,108.80|
|应收利息|||
|应收股利|9,000,000.00||
|其他应收款|2,216,130,710.29|1,339,485,632.76|
|存货|24,491,104.33|32,940,611.43|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|4,568,578.76|4,568,578.76|
|流动资产合计|2,881,887,641.28|2,428,767,949.95|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|20,304,280.32|26,120,610.62|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|733,661,660.31|669,232,018.75|
|投资性房地产|||
|固定资产|328,162,498.57|340,323,870.03|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|179,204,349.72|184,366,969.44|
|开发支出|||

财务报表附注第82页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|17,534,593.67|17,164,965.42|
|递延所得税资产|205,238.26|313,976.20|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,279,072,620.85|1,237,522,410.46|
|资产总计|4,160,960,262.13|3,666,290,360.41|
|流动负债：|||
|短期借款|2,118,000,000.00|1,378,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|150,904,281.38|167,582,328.70|
|预收款项|188,746,948.92|169,547,287.65|
|应付职工薪酬|16,937,384.20|20,861,007.49|
|应交税费|5,753,680.43|4,642,783.39|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|76,527,711.67|138,937,813.75|
|一年内到期的非流动负债|65,000,000.00|536,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,621,870,006.60|2,415,571,220.98|
|非流动负债：|||
|长期借款|720,000,000.00|380,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|3,285,168.20|4,738,813.28|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|723,285,168.20|384,738,813.28|
|负债合计|3,345,155,174.80|2,800,310,034.26|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|356,400,000.00|356,400,000.00|
|资本公积|81,415,930.85|85,778,178.57|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|153,278,967.08|150,732,266.19|
|一般风险准备|||
|未分配利润|224,710,189.40|273,069,881.39|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|815,805,087.33|865,980,326.15|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||4,160,960,262.13|3,666,290,360.41|
|计|||

财务报表附注第83页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠3、合并利润表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|3,631,997,681.55|3,377,327,432.64|
|其中：营业收入|3,631,997,681.55|3,377,327,432.64|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,288,141,489.16|3,056,871,978.30|
|其中：营业成本|2,486,693,843.76|2,286,169,426.25|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|163,189,137.59|170,704,005.93|
|销售费用|208,060,669.87|189,139,847.81|
|管理费用|321,566,916.10|297,239,516.01|
|财务费用|86,293,897.26|106,954,832.56|
|资产减值损失|22,337,024.58|6,664,349.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|1,750.00|4,375.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|1,198,659.08|-796,282.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资|||
||-70,358.44|-1,325,039.58|
|收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|345,056,601.47|319,663,547.06|
|加：营业外收入|864,769.71|467,402.71|
|减：营业外支出|1,816,671.39|784,458.93|
|其中：非流动资产处置损失|783,776.19|509,676.30|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|344,104,699.79|319,346,490.84|
|减：所得税费用|111,096,465.64|107,619,203.41|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|233,008,234.15|211,727,287.43|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|160,187,002.22|151,850,970.32|
|少数股东损益|72,821,231.93|59,876,317.11|
|六、每股收益：|--|--|

财务报表附注第84页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|（一）基本每股收益|0.4495|0.426|
|（二）稀释每股收益|0.4495|0.426|
|七、其他综合收益|-4,362,247.72|1,824,212.69|
|八、综合收益总额|228,645,986.43|213,551,500.12|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|155,824,754.50|153,675,183.01|
|归属于少数股东的综合收益总额|72,821,231.93|59,876,317.11|

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
4、母公司利润表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,266,127,112.32|1,209,067,990.36|
|减：营业成本|1,031,135,640.39|997,217,391.58|
|营业税金及附加|12,830,186.30|12,530,634.09|
|销售费用|64,078,633.64|51,199,228.49|
|管理费用|126,539,094.72|112,661,992.41|
|财务费用|61,332,541.17|101,857,600.31|
|资产减值损失|-6,200.46|-436,920.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|1,750.00|4,375.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|56,698,659.08|91,003,717.72|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收|||
||-70,358.44|-1,325,039.58|
|益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|26,917,625.64|25,046,156.24|
|加：营业外收入|77,526.88|40,696.08|
|减：营业外支出|1,418,968.18|421,701.88|
|其中：非流动资产处置损失|756,296.23|419,701.88|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|25,576,184.34|24,665,150.44|
|减：所得税费用|109,175.44|146,980.63|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|25,467,008.90|24,518,169.81|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|-4,362,247.72|1,824,212.69|
|七、综合收益总额|21,104,761.18|26,342,382.50|

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
财务报表附注第85页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5、合并现金流量表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,671,225,597.94|3,757,504,548.83|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|300,819.76|2,143,979.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|287,378,515.33|447,225,198.95|
|经营活动现金流入小计|2,958,904,933.03|4,206,873,727.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,527,744,843.87|2,904,619,735.36|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|212,609,654.51|221,399,264.47|
|支付的各项税费|257,924,367.82|595,643,831.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|479,015,794.95|375,577,043.47|
|经营活动现金流出小计|3,477,294,661.15|4,097,239,874.95|
|经营活动产生的现金流量净额|-518,389,728.12|109,633,852.34|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|1,269,017.52|528,757.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|||
||197,076.90|564,590.47|
|现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,466,094.42|1,093,347.77|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|||
||450,047,646.73|198,194,047.48|
|现金|||
|投资支付的现金||15,000,000.00|

财务报表附注第86页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|450,047,646.73|213,194,047.48|
|投资活动产生的现金流量净额|-448,581,552.31|-212,100,699.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||148,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||148,500,000.00|
|取得借款收到的现金|3,718,460,000.00|2,214,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|606,800.49||
|筹资活动现金流入小计|3,719,066,800.49|2,362,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|2,855,000,000.00|2,224,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|350,595,958.55|352,077,696.14|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|8,500,000.00|50,370,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|11,274,301.05||
|筹资活动现金流出小计|3,216,870,259.60|2,576,077,696.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|502,196,540.89|-213,577,696.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,347,548.83|232,782.93|
|五、现金及现金等价物净增加额|-467,122,288.37|-315,811,760.58|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,428,287,495.24|1,744,099,255.82|
|六、期末现金及现金等价物余额|961,165,206.87|1,428,287,495.24|

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠6、母公司现金流量表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,499,045,387.26|1,504,625,278.68|
|收到的税费返还|300,819.76|2,143,979.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|415,942,777.16|329,371,058.72|
|经营活动现金流入小计|1,915,288,984.18|1,836,140,316.91|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,210,489,296.15|1,148,582,571.66|
|支付给职工以及为职工支付的现金|72,983,459.32|83,072,540.64|
|支付的各项税费|55,792,686.61|66,261,531.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,372,787,773.82|961,006,071.56|
|经营活动现金流出小计|2,712,053,215.90|2,258,922,715.81|
|经营活动产生的现金流量净额|-796,764,231.72|-422,782,398.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

财务报表附注第87页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|47,769,017.52|92,328,757.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的|||
||18,050.00|129,653.59|
|现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|47,787,067.52|92,458,410.89|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的|||
||6,575,009.20|126,831,267.08|
|现金|||
|投资支付的现金|64,500,000.00|115,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|71,075,009.20|241,831,267.08|
|投资活动产生的现金流量净额|-23,287,941.68|-149,372,856.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,268,000,000.00|1,798,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|606,800.49||
|筹资活动现金流入小计|3,268,606,800.49|1,798,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|2,659,000,000.00|1,114,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|237,853,553.59|139,984,897.71|
|支付其他与筹资活动有关的现金|11,274,301.05|40,430,223.58|
|筹资活动现金流出小计|2,908,127,854.64|1,294,415,121.29|
|筹资活动产生的现金流量净额|360,478,945.85|503,584,878.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-459,573,227.55|-68,570,376.38|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,044,463,427.68|1,113,033,804.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|584,890,200.13|1,044,463,427.68|

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
财务报表附注第88页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
7、合并所有者权益变动表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||356,40||||150,73||812,94||||
|||85,778,|||||||532,402,|1,938,25|
|一、上年年末余额|0,000.||||2,266.||6,087.4||||
|||178.57|||||||735.90|9,268.15|
||00||||19||9||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||356,40||||150,73||812,94||||
|||85,778,|||||||532,402,|1,938,25|
|二、本年年初余额|0,000.||||2,266.||6,087.4||||
|||178.57|||||||735.90|9,268.15|
||00||||19||9||||
|三、本期增减变动金额（减||-5,051,|||2,546,||86,283,||63,959,2|147,737,|
|少以“－”号填列）||683.78|||700.89||194.00||63.11|474.22|
||||||||160,18||||
||||||||||72,821,2|233,008,|
|（一）净利润|||||||7,002.2||||
||||||||||31.93|234.15|
||||||||2||||
|||-4,362,||||||||-4,362,24|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||247.72||||||||7.72|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|（三）所有者投入和减少||-689,4|||||||689,436.||
|资本||36.06|||||||06||
|||-689,4|||||||689,436.||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|||36.06|||||||06||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-73,90||||
||||||2,546,||||-9,551,4|-80,908,5|
|（四）利润分配|||||||3,808.2||||
||||||700.89||||04.88|12.21|
||||||||2||||
||||||||-73,90||||
||||||2,546,||||-9,551,4|-80,908,5|
|1．提取盈余公积|||||||3,808.2||||
||||||700.89||||04.88|12.21|
||||||||2||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-71,28||-9,500,0|-80,780,0|

财务报表附注第89页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|分配||||0,000.0|00.00|00.00|
|||||0|||
|||||-77,10|-51,404.|-128,512.|
|4．其他|||||||
|||||7.33|88|21|
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||356,40||153,27|899,22||2,085,996,742.37|
|||80,726,|||596,361,||
|四、本期期末余额|0,000.||8,967.|9,281.4|||
|||494.79|||999.01||
||00||08|9|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||356,40||||148,28||692,37||||
|||83,953,|||||||374,608,|1,655,61|
|一、上年年末余额|0,000.||||0,449.||6,776.4||||
|||965.88|||||||313.66|9,505.21|
||00||||21||6||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||356,40||||148,28||692,37||||
|||83,953,|||||||374,608,|1,655,61|
|二、本年年初余额|0,000.||||0,449.||6,776.4||||
|||965.88|||||||313.66|9,505.21|
||00||||21||6||||
||||||||120,56||||
|三、本期增减变动金额（减||1,824,2|||2,451,||||157,794,|282,639,|
||||||||9,311.0||||
|少以“－”号填列）||12.69|||816.98||||422.24|762.94|
||||||||3||||
||||||||151,85||59,876,3|211,727,2|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||0,970.3||17.11|87.43|

财务报表附注第90页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2|||
|||1,824,2||||1,824,21|
|（二）其他综合收益|||||||
|||12.69||||2.69|
|||||151,85|||
|||1,824,2|||59,876,3||
|上述（一）和（二）小计||||0,970.3|||
|||12.69|||17.11||
|||||2|||
|（三）所有者投入和减少|||||148,500,|148,500,|
|资本|||||000.00|000.00|
||||||148,500,|148,500,|
|1．所有者投入资本|||||||
||||||000.00|000.00|
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|||||-31,28|||
||||2,451,||-50,581,|-79,411,7|
|（四）利润分配||||1,659.2|||
||||816.98||894.87|37.18|
|||||9|||
||||2,451,|-2,451,|||
|1．提取盈余公积|||||||
||||816.98|816.98|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-28,51|||
|3．对所有者（或股东）的|||||-50,370,|-78,882,0|
|||||2,000.0|||
|分配|||||000.00|00.00|
|||||0|||
|||||-317,8|-211,894|-529,737.|
|4．其他|||||||
|||||42.31|.87|18|
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||356,40||150,73|812,94|||
|||85,778,|||532,402,|1,938,25|
|四、本期期末余额|0,000.||2,266.|6,087.4|||
|||178.57|||735.90|9,268.15|
||00||19|9|||

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
财务报表附注第91页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||356,400,|85,778,1|||150,732,||273,069,|865,980,|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|78.57|||266.19||881.39|326.15|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||356,400,|85,778,1|||150,732,||273,069,|865,980,|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|78.57|||266.19||881.39|326.15|
|三、本期增减变动金额（减||-4,362,24|||2,546,70||-48,359,6|-50,175,2|
|少以“－”号填列）||7.72|||0.89||91.99|38.82|
||||||||25,467,0|25,467,0|
|（一）净利润|||||||||
||||||||08.90|08.90|
|||-4,362,24||||||-4,362,24|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||7.72||||||7.72|
|||-4,362,24|||||25,467,0|21,104,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||7.72|||||08.90|61.18|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||2,546,70||-73,826,7|-71,280,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||0.89||00.89|00.00|
||||||2,546,70||-2,546,70||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||0.89||0.89||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-71,280,0|-71,280,0|
|分配|||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||

财务报表附注第92页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||356,400,|81,415,9|153,278,|224,710,|815,805,087.33|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|30.85|967.08|189.40||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||356,400,|83,953,9|||148,280,||279,515,|868,149,|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|65.88|||449.21||528.56|943.65|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||356,400,|83,953,9|||148,280,||279,515,|868,149,|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|65.88|||449.21||528.56|943.65|
|三、本期增减变动金额（减||1,824,21|||2,451,81||-6,445,64|-2,169,61|
|少以“－”号填列）||2.69|||6.98||7.17|7.50|
||||||||24,518,1|24,518,1|
|（一）净利润|||||||||
||||||||69.81|69.81|
|||1,824,21||||||1,824,21|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||2.69||||||2.69|
|||1,824,21|||||24,518,1|26,342,3|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||2.69|||||69.81|82.50|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||2,451,81||-30,963,8|-28,512,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||6.98||16.98|00.00|
||||||2,451,81||-30,963,8|-28,512,0|
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||6.98||16.98|00.00|
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-28,512,0|-28,512,0|
|分配|||||||00.00|00.00|

财务报表附注第93页
大连友谊（集团）股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||356,400,|85,778,1|150,732,|273,069,|865,980,|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|78.57|266.19|881.39|326.15|

法定代表人：田益群 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠
财务报表附注第94页