有限公司
金额单位:人民币元-、
公司基本情况
注
浙江九洲药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江九洲药业股份有限公司的批复》(浙证委(1998))G批O准号,由浙江中贝九洲集团公司
(现己更名为浙江中贝九洲集团有限公司)、海南琼山旺达贸易公司、浙一
江黄岩第九化工厂(现已更名为浙江奥马药业有限公司)、台州市洲化工有限公司(后已更名为浙江一
洲化工有限公司,并已于zOOS被年本公司吸收合并)和台州市椒江四维化工厂
(现己更名为台州市四维化工有限公司)发起设立,于19987年月13日在浙江省工商行一
政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市。公司现持有统社会信用代码为913300%07007003鲷营E业的执照,注册资本221,57O30,元,1股0份3总。数 221,573,103股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股163,733;,无1限0售3条股件的流通股份A股57,0泓,0O。0公股司股票于zO141年0月在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为化学原料药、医药中间体的生产;化工原料(不含化学危险品及易制毒品)、机械设备、仪器仪表的制造、销售;医药、化工产品研究开发、技术咨询服务,经营进出口业务。主要产品:公司主要生产并销售中枢神经类、非甾体抗炎类、降糖类及抗感染类等化学原料药及中间体。
本财务报表业经公司⒛16年4月6日五届十三次董事会决议批准对外报出。
本公司将浙江中贝化工有限公司、浙江中贝九洲进出口有限公司、台州市四维化工有限公司和江苏瑞克医药科技有限公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的杈益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成杲和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
一 一
(五)同控制下和非同控制下企业合并的会计处理方法
一
1.同控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
一
2.非同控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 ~额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 `先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1。母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33号——
合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)认确单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
lz)认确单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)认确出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
⒁)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入:
(5)认确单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)夕卜币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一
项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)有持至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊佘成本计量;lz)活在跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具:钩挂并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(D以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;lz)在与活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;⑶不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下——
列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号或有事项》确——
定的金额;⒇初始确认金额扣除按照《企业会计准则第⒕号 收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)公以允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(zl供可出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应一
终止确认该金融负债或其部分。
3∶金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)弃放了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产 (2)放未弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值:⑿)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)止终确认部分的账面价值;⑿)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)一第层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
lz)二第层次输入值是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)三第层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)产资负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
lz)于对持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)供可出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
①债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:
⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥
其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(5含0%)低或于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过zO%(z含O%)尚但未达到5O0,/或o低的于其成本持续时间超过 6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对己确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,一
计入当期损益,发生的减值损失经确认,不予转回。
一
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项账面余额10%上以的款项
单项金额重大并单项计提坏账准各的阵独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其
计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)体具组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
⑿)账龄分析法
账龄
应收账款计提比例lVO其)他应收款计提比例lO/o)1年以内(含,下同) 5.00 5.00
1-2年 20.00 20.00
2-3F自 50.00 50.00
3年以上 100.00 1000。0
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异c单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
一
发出存货采用月末次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计一 一
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)值低易耗品
一
按照次转销法进行摊销。
⑵包装物
一
按照次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1。
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;2.已经就处置该组成部分作出决议;3。与受让方签订了不可撤销的转让协议;4。该项转一
让很可能在年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的一
参与方致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策一
的权力,但并不能够控制或者与其他方起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
一
(1)同控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
一
公司通过多次交易分步实现同控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一 ” “一 ” 一
揽子交易。属于 揽子交易的,把各项交易作为项取得控制权的交易进行会计“一 ”
处理。不属于 揽子交易的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成一
本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
一
(2)同非控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值仵为其初始投资成本。
一
公司通过多次交易分步实现非同控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
“一 ” “一 ”
2)在合并财务报表中,判断是否属于 揽子交易。属于 揽子交易的,把各一 “一 ”
项交易作为项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 揽子交易的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企除业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;——
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号债务重组》确定其初始投资成本;——
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号 非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4,通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)别个财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,一
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)并合财务报表
“一 ”
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于 揽子交易的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉:与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
“一 ”
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于 揽子交易的
一
将各项交易作为项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制一
权之前每次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表一
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
一
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过个会计年度的有形资产。圃定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别
折旧方法 折旧年限(年)残值率lO/o年)折旧率lO/o)房屋及建筑物 年限平均法 8-30 3-5 3.17-12,13通用设备 年限平均法 5-7 3-5 13.57-19.40专用设备 年限平均法 7-12 3-5 7.92-13.86运输工具 年限平均法 6-10 3-5 9.50-16.17其他设备 年限平均法 5-7 3-5 13.57-4109。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一
项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)租在赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;⑿)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)使即资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的Ts%上以(含75%)]);承⒁租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[9O0上/(o含以900/o租)人]在;租出赁开始日的
最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%上以(含90%)];(5)赁租资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)借当款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;纷借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⑿)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
l3)所当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息一
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了般借款的,根据累计资产支出超过专一 一
门借款的资产支出加权平均数乘以占用般借款的资本化率,计算确定般借款应予资本化
的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、可交易排污权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
摊销年限(年)
可交易排污权
专利权及专有技术
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)成完该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;lz)有具完成该无形资产并使用或出售的意图;l3)形无资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;!)⒁有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
一
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)职在工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
lz)设对定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
一
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本:2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划诤负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈佘和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划诤资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息诤额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)司公不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;⑿)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理:除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)权以益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的月艮务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
lz)现以金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)改修、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加:如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)售销商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;zl公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对己售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;θ相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑿)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3)渡让资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
⒁)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售中枢神经类、非甾体抗炎类、降糖类及抗感染类等化学原料药及中间体。
内销产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得经海关审验后的货物出口报关单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)业企合并;lz)接直在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
.
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
一
从价计征的,按房产原值次减除3O%后
房产税 佘值的1z。O缴/;0从计租计征的,按租金收 1.2%
入的12%缴计
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江九洲药业股份有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.增值税
“ ”
本公司出口货物实行免、抵、退税政策,出口退税率为gO1/30%、1和5%子。公司浙江中贝九洲进出口有限公司出口退税率为gO1/30%、1和5%,公子司台州市四维化工有限公司出口退税率为gO/公Q司,江子苏瑞克医药科技有限公司出口退税率为9%、13%。
2.企业所得税
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省zO14第年二批高新技术企业备案的复函》(国科火字
(⒛15)31)号,同意公司作为高新技术企业备案。本年度,公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减按15%税的率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)细明情况
库存现金 184,039.56 176,696.02银行存款 133,093,923.5839,370,103.30其他货币资金 92,837,248.81024,307,000.00合计 226,115,211,82913,853,799.32 I
⑿)其他说明
其他货币资金期末数中包括银行承兑汇票保证金92,3785S。,O⒛元和信用证保证金4sz,O0OO元O。。
∫
2.应收票据
(1)细明情况
期末数 期初数
项
坏账 坏账
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
银行承
11,091,951.20 11,091,9511.32,0275,842,20 13,275,842.20兑汇票
合计 11,091,951.20 11,091,9511.32,0275,842,20 13,275,842.20 2
3
期末公司无已质押的应收票据。
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止项目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 165,496,476,22
小计 165,9茌6,476.22
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
s。应收账款
(1)细明情况
1)类别明细情况
期末数
不中逶彐 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比侈刚(%) 金额 计提比例仳)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
233,386,353.81700.0103,003,079.765,57220,383,274,11账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准各
合计 233,386,353.81700.0103,003,079.765.57220,383,274.11(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值金额 比例lyO)金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
292,159,382.13050.0015,381,056.55.126 276,778,325.84账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 292,159,382.130500。0 15,381,056.55.126 276,778,325.842)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例lO/o)1年以内 230,257,017.09 11,512,850.85 5.00
⒈2年 1,408,021.59 281,604.31 20.00
2-3F荃 1,025,381.19 512,690.60 50.00
3年以上 695,934.00 695,934.00 100.00/l、
计 233,386,353.87 13,003,079.76 5.57
lz)期本转回坏账准备金额3,32603。,T“元。
(3)期本无实际核销的应收账款。
⒁)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备的比例lO/o)
N0AⅤ RTIS 46,697,222.30 20.01 2,334,861.12F,IS。 17,146,350.80 7.35 857,317,54 CAMBREX CHARLESCITY,IN1C3,636,560.00 5.84 681,828.00
SHANGHAI INABATA TRADING
11,223,536.03 4.81 561,176.80C0,。LTD。
JUBILANT 9,617,021.60 4.12 480,851,08犭、
计 98,320,690.73 42.134,916,0。53在⒋4.预付款项
(1)龄账分析
1)明细情况
期末数 期初数
账龄 坏账 坏账
账面余额 比例lO/o)账面价值 账面余额 比Fll(%) 账面价值准备 准备
1年以内 10,544,838.9674.13 10,544,838.368在,697,312.9997,10 38,697,312.97年 116,054.217.07 116,054.27287,858.405.74 287,858.452-3年 173,531.913.60 173,531.93 3,386.190.01 3,386.193年以上 21,442.990.20 21,442.99 57,631.330.15 57,631,33合计 10,855,8671.08030。0 10,855,867.3893,046,1881.0904.00 39,046,188.942)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
lz)付预款项金额前5名情况
占预付款项余额单位名称 账面余额
的比例lO/o)中国人民财产保险股份有限公司台州市椒江
989,253.74 9.11支公司
中国石化销售有限公司浙江台州石油分公司 655,777.84 6.04岳阳华同化工有限公司 373,964.00 3.44杭州万轮科技创业中心有限公司 305,315.12 2.81上海欧中医药化工有限公司 300,000.00 2.76小计
2,624,310.70 24.165.其他应收款
(1)细明情况
1)类别明细情况
账面佘额 坏账准备
账面价值金额 比例仳) 金额 计提比例lO/o)
单项金额重大并单项计提坏
14,8,13在26.70 8吐。88 14,814,326.70账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,639,638.27 414,430.3O 15.702,225,207.97账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 1⒎453,964.971000。0 414,430.30 2,3717,039,534.67(续上表)
期初数
不中氇彐 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例隅) 金额 计提比例α)
单项金额重大并单项计提坏
10,812,403.0885.38 10,812,403.08账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,851,920.93 14.62758,083.04 40.931,093,837.89账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 12,664,。0312在 100.00758,083,04 11,906,240.972)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备计提比例lO/o)计提理由
单独测试未发生减值,故应收出口退税 2,064,326.70
对其计提坏账准备。
单独测试未发生减值,故融资租赁保证金 12,750,000.00
对其计提坏账准备。
小计 14,8,13在26.70
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面佘额 坏账准备 计提比例lO/o)1年以内 2,152,774.32 107,638.71 5.00 1-2F垄 20,723.95 4,144.79 20.00 2-3F垄 326,986.40 163,493.20 50.003年以上 139,153.60 139,153,60 100.00/J、
计 2,639,638.27 414,430.30 15.70(2)期本转回坏账准备金额5386,s。阻z元。
(3)期本实际核销其他应收款金额⒛7,6O200元。。
“)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,78在,145.50 341,306.00应收暂付款 1,505,263.131,238,124.06应收出口退税 2,06,在326.70 10,812,403.08其他 136,229.64 272,490.87合计 17,453,964.9712,664,324.016)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款 是否为单位名称 款项性质 账面佘额 账龄 坏账准备
佘额的比例α) 关联方华融金融租赁股份有限公融资租赁
9,750,000.10-0z年 55.86 否司宁波分公司 保证金
融资租赁
远东国际租赁有限公司 3,000,000.10年0以内 17.19 否保证金
应收出口退税 出口退税 2,064,326.17年0以内 11.83 否大丰市华丰工业园管理委
押金 800,000.00[注] 4.58130,000.0否0员会
上海华东理工科技园有限
押金
112,69430。1年以内 0.655,634.67否公司
小计 15,727,020.10 90.11135,634.67[注]:其中1年以内sO0,0O0。0O元,⒉3年zO0,O00.00元。
6.存货
(1)细明情况
期末数 期初数
项目
账面佘额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准各 账面价值原材料 103,433,199.97
103,433,199.9977,657,417.74500,909.5297,256,508.23在产品 141,330,232.17,3365,994.15329,964,238.12811,974,9421.,95685,193.10870,389,749.89库存商品 323,662,420.82,8459,886.36195,202,533.15990,879,0453.,88581,403.17856,997,642.10委托加工物
14,242,167.87 14,242,167.879,317,756.50 9,317,756.50资
合计
582,668,020.98,5825,881.52712,842,139.46749,829,1635.,08667,506.吐3743,961,656.72lz)货存跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数计提 其他 转销 其他
原材料 400,909.52 在00,909.52
在产品 1,585,193.07520,970.68 740,169.23 1,365,994,52库存商品 3,881,403.755‘,541,155.53 962,672.59 8,459,886.69/l、
计 5,867,506.346,062,126.21 2,103,751.34 9,825,881.217.其他流动资产
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 64,867.27 121,078.64预缴营业税 91,458,33
待抵扣增值税进项税额 38,298,183.0734,786,508,93理财产品 445,000,000.01000,000,000.00合计
483,454,508.61734,907,587.578.可供出售金融资产,
(1)细明情况
期末数 期初数
项目
减值 咸值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准各
可供出售权益工具 7,100,000.00
7,100,000.70,0100,000.007,100,000.00其中:按公允价值
计量的
按成本计量的 7,100,000.00
7,100,000.70,0100,000.007,100,000.00合计 7,100,000.00
7,100,000.70,0100,000.007,100,000.00lz)末期按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数泰州越洋医药开
7,100,000.00
7,100,000.00发有限公司
小计 7,100,000.00 7,100,000,00(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
持股比例lO/金o红)利泰州越洋医药开
13.33
发有限公司
/l、
计 13.33
9.长期股权投资
(1)类分情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面佘额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准各
对联营企业投资 18,404,889.81 18,404,889.81合计 18,404,889.81 18,404,889.81lz)细明情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投其他综合单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整江苏瑞克医
-4,873,048。
药科技有限 18,0在4,889.81 29
公司[注1]
-4,873,0在
小计 18,404,889.81 8.29
(续上表)
本期增减变动
被投资
减值准备单位
期末余额江苏瑞克医
药科技有限
13,531,8狃。52[注 2]
公司
小计
[注1]:1⒛6年1月更名为江苏瑞科医药科技有限公司。
一
[注2]:期长股权投资其他减少系公司本期非同控制下企业合并江苏瑞克医药科技有限公司,该公司由本公司的联营企业变为公司的子公司,相应减少长期股权投资。
0固定资产
1
明细情况
房屋及
项目 通用设备 专用设各 运输工具 其他设备 合计建筑物
账面原值
期初数 251,074,261.17683,735,2076.1641,552,6332,17,O214,728.1963,898,896.18,2067,475,728.84本期增加
368,604,574.5880,8347,1在.84397,654,531.50,9520,055.1045,073,629.48244,687,262.20金额
1)置购 4,547,086.0117,642,983.918,432,821,733,438,109.1100,341,895.6337,402,84956。
2)在建工
108,559,833.4719,191,487,28561,075,730.83774,025.00 98,192.25401,299,269,77程转入
3)企业合
255,497,655.00 1在5,145,94798。1,707,920,935,633,541.54405,985,095.98并增加
本期减少
8,668,713.165,073,459.2315,217,618.22,9565,495,020,583,635.4654,108,921.12金额
1)处置或
6,910,858.265,073,459.2315,194,608.26,400,在811.002,498,454.2351,682,191.34报废
2)减少子
公司相应 1,757,854.90 23,009.65 560,684.00 85,181.23 2,426,729.78转出
期末数 611,010,123.24127,496,220.92746,989,5462.⒋5,0169,288.2988,388,890.17,8858,054,069.92累计折旧
期初数 58,443,757.1501,881,161.20099,626,277.1118,790,972.1917,095,032.83442,837,201.18本期增加
33,395,918.8136,995,821.7967,226,777.33,0544,884.749,329,910.71434,493,313,63金额
L)提计 18,537,803.81每6,995,821.9674,871,762.23,8520,104.826,575,205.51705,500,698.62z,企业合
14,858,114.99
11,355,014.19,2024,779.913,754,705.1728,992,615.01并增加
本期减少
2,556,048.073,505,617.8264,212,662.21,9440,670.322,116,20158。 34,831,216.49金额
D处置或
1,669,287.763,505,617.8264,193,304.919,908,020.526,066,492.3833,342,723.55报废
2)减少子
公司相应 886,760.31 19,357.20 532,649.76 49,725.67 1,488,492.94转出
期末数
89,283,627.8665,371,365.22601,640,392.1229,895,41487。13,308,725.54342,9在9,298.32减值准各
期初数 2,476,920.23 2,476,920.23本期增加
金额
本期减少
227,457.99 227,457.99金额
处置或报 227,457.99 227,457.99
期末数 2,249,462.24 2,2496,2在.24期末账面
521,726,495,15562,124,855,70143,099,691.97 1,413,305,309.36价值
期初账面
192,630,504.68 402,449,436.92,9423,755,96 722,161,吐6307。
价值
lz)资融租入固定资产
项目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 85,000,000.1020,627,083.33 72,372,916.67小计 85,000,000.1020,627,083.33 72,372,916.67l3)办未要产权证书的固定资产的情况
项目
账面价值 未办妥产权证书原因
公司临海分公司部分厂房 50,157,777.正3在1办理中
公司临海分公司部分仓库 19,740,930正.7在4办理中
公司临海分公司部分办公楼 14,197,94478正。在办理中
公司临海分公司部分食堂 7,023,955.正2在6办理中
江苏瑞克医药科技有限公司
5,090,330.正8在6办理中
部分厂房
小计 96,210,942,64
11.建在工程
(1)细明情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
川南原料药生产基地 72,732,216.75 72,732,216.2705O,224,466.44 200,224,466.44江苏瑞克医药原料药
40,865,816.74 40,865,816,74
生产基地
其他零星工程 20,778,249.23 20,778,249.1283,238,584.82 18,238,584,82合计
134,376,282.72134,376,2822.1782,463,051.26 218,463,051.26lz)要重在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
川南原料药生产
92,734.29080,224,4661.0454,293,6602.3322,785,910.01 72,732,216.75基地
江苏瑞克医药原
177,159,4211.3361,293,604,57 ⒋0,865,816.7在料药生产基地
其他零星工程 18,238,584.3852,3045,.12在632,219,7555.在1⒋9725.66 20,778,249.23小计
218,463,0513.1276,757,2264.0819,299,2695.4747,725.61634,376,282.72(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称
资金来源预算比例【Vo)进度tO/o化)累计金额 资本化金额 化率仳)
川南原料药生产
募集资金、银 94.14 94. 53,186,854.32,1363,632.866,00-7.04
基地
行借款和其他江苏瑞克医药原
15,521,161,15,7087,389.64.735-8.6其4他料药生产基地
其他零星工程 其他小计
68,708,015.47,8451,022.33
12.程工物资
期末数 期初数
项目
专用材料
13,353,587.934,762,996,28专用设备
17,4068,。1在1在 15,081,448.70合计
30,759,736.3419,844,444.9813.无形资产
(1)细明情况
项目
土地使用权 办公软件 可交易排污杈专利权及专有技术 合计账面原值
期初数 67,904,705.42892,664.243,113,400.00 72,910,769.65本期增加金额
50,983,132.14,9381,974.316,061,840.0200,351,595.6733,778,54482。
1)购置 1,254,623.913,061,840.00 960,00 2,317,423.932)企业合并增加 50,983,132.49127,350.43 20,350,635.6731,461,118.55本期减少金额 2,465,261.55 122,200.00 21587,461,55
1)处置
2)少减子公司相
2,465,261.55 122,200.00 2,587,461.55应转出
期末数 116,422,576.23,6274,638.559,053,040.0200,351,595.61344,101,850.58累计摊销
期初数 16,280,351.46735,520.32807,056.66 17,722,928.45本期增加金额 2,954,8~2909。 594,261.28399,120.121,481,709.415,429,911.801)计提 1,823,84.⒋82 550,885.20399,120.121,109,945.313,883,399.452)企业合并增加 1,131,372.1743,376.08 371,764,101,546,512.35本期减少金额 950,848.60 83,503.06 1,034,351.661)处置
2)减少子公司相
950,848.60 83,503.06 1,034,351.66应转出
期末数 18,284,323.18,6229,781.610,122,673.721,481,709.4212,118,488.59账面价值
期末账面价值 98,138,252.15,0044,856.939,930,366.2188,869,886.12221,983,361.99期初账面价值 51,624,353.92557,143.931,306,343.34 55,187,841.20期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
⑿)期末无形资产均已办妥产权证书。
14.誉商
(1)誉商账面原值
被投资单位名称或形
本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数成商誉的事项 处置
江苏瑞克医药科技
6,669,618.35 6,669,618.35有限公司
合计 6,669,618.35 6,669,618.35⑿)商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初数
期末数形成商誉的事项 计提 处置
江苏瑞克医药科技
有限公司
小计
15.延递所得税资产
(1)经未抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产资产减值准备 22,828,960.39,7412,,7281在21,248,562,38,5296,462,56以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 768,078.63115,211.79196D990.12 42,665.88金融负债
合计
23,597,039,36,0527,996.2010,445,552.39,7339,14248。
lz)确未认递延所得税资产明细
项目
期初数
资产减值准各 41在,430.30 1,199,679.50小计 414,430.30 1,199,679.5016.他其非流动资产
项目
期末数 期初数
未实现售后融资租回损益 32,399,271.91
预付土地购置款 37,320,000.00
预付非专利技术转让费 6,000,000.00
合计 75,719,271.91
17.期短借款
项目
期末数 期初数
质押借款 18,357,000.00抵押借款 125,500,000.00
保证借款 107,000,000.00 1,000,000.00信用借款 22,500,000.00 12,238,000.00合计 255,000,000,00 31,595,000.00
18.公以允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目
期初数
指定为以公允价值计量且其变动
768,078.63 196,990.12计入当期损益的金融负债
合计 768,078.63 196,990.12 9应付票据
1
明细情况
项目
期初数
银行承兑汇票 163,695,248.30 198,100,000,00合计 163,695,248.30 198,100,000.00lz)付应票据余额的说明
出票
票据种类 收款单位 期末数 期初数
单位
银行承兑汇票 本公司 外部供应商 53,900,000.9080,100,000.00本公司临海分公司
银行承兑汇票 本公司 73,800,000.5070,000,000.00[注]
江苏瑞克医药科技有
银行承兑汇票 本公司 43,000,000.00限公司
江苏瑞克医药
银行承兑汇票 外部供应商 35,995,248.30
科技有限公司
合计
163,695,2481.9380,100,000.00[注⒈本公司因货物采购开立给本公司下属临海分公司的票据,由于临海分公司将该等票据对外背书转让,故无法抵销。
期末不存在已到期未支付的应付票据。
20应付账款
(1
明细情况
项目
期末数 期初数
原辅料款 136,308,553,28 143,786,599.03工程设备款 112,588,49704。 77,973,615.11合计 248,897,457.75 221,760,214,14
lz)账无龄1年以上重要的应付账款。
21.收预款项
(1)细明情况
项目
期初数
货款 5,404,291.674,640,981.99合计 5,在04,291.67 4,640,981.99lz)账无龄1年以上重要的预收款项。
22应付职工薪酬
(1
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 31,050,831.51
240,051,940.20332,436,495.3481,666,21736。
一
离职后福利设
976,547.25 17,014,131.8107,025,199.14965,479.91定提存计划
合计
32,027,378.76257,066,071.28439,461,694,3595,631,756.04lz)期短薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和
28,781,527。 195,693,405.10868,400,061.7396,074,870.62补贝占
职工福利费 22,080,872.6202,080,872.60社会保险费 635,48在34。 11,406,795.5121,144,943.69 897,336.26其中:医疗保险费 486,468.10 9,237,079.918,961,841.07 761,706.94工伤保险费 77,684.48 1,268,346.741,265,712.49 80,318.73生育保险费 71,331.85 901,368.87 917,390.13 U匚 310.59住房公积金 35,405.566,596,349在1。 6,583,902.0047,89050。
工会经费和职工教育
1,598,414.174,216,841.694,169,081.611,646,174.25经费
辞退福利 57,633.72 57,633.72
小计 31,050,831.52140,0510,.90茌3 232,436,495.4318,666,276.13(3)定设提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 839,071.7515,3在8,014.2135,420,752.98956,332.99失业保险费 137,475.501,576,117.15,7604,446.11509,61.在92小计 976,547.2517,014,1311.78,0025,199.19465,479.9123.应交税费
项目
期末数 期初数
增值税 1,473,217.60 1,260,751.18营业税 929.21 49,394.62企业所得税 3,989,755.71 2,848,745.56代扣代缴个人所得税 376,483.87 721,565.39城市维护建设税 在39,0。63在2 81,623.50房产税 596,039.13 232,826.02土地使用税 481,743.34 276,992.6在车船使用税 660.00教育费附加 200,745.31 3砼,974.55地方教育附加 133,830.20 23,316.38印花税 146,47431。 82,958.08地方水利建设基金 280,901.38 312,841.57残疾人保障金 56,233.09 8,100,00代扣代缴营业税 34,148.94
合计
8,209,55615。 5,93,在749.49胜。应付利息
项目
期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 18,791.67 158,247.22短期借款应付利息 351,027.79 11,830,95合计
369,819.46 170,078.17
25.他其应付款
(1)细明情况
项目 期末数 期初数
应付佣金 1,808,848.12 1,452,511.61应付运保费 1,101,797.54 1,485,718.17应付押金 470,447.60 768,9。38茌0应付定增费用 2,230,000,00
应付暂收款 5,595,183.04 1,417,725.01合计 11,206,276.30 5,124,889.59(2无)账龄1年以上重要的其他应付款。
一
26.年内到期的非流动负债
项目
期初数
一
年内到期的长期借款 10,000,000.00 79,000,000.00合计 10,000,000.00 79,000,000.0027.长期借款
项目
期初数
抵押借款 10,000,000.00合计
10,000,000.00zS。长期应付款
融资租赁款 48,338,723.18
48,338,723,18
zg。递延收益
(1)细明情况
’
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 36,432,0047.,90940,000.1050,528,7232.73,6943,281.63
合计 36,432,0047.,90940,000.1050,528,7232.73,6943,281.63
lz)府政补助明细情况
本期新增 本期计入营业 肓资产相关/项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关gG3划计专项补
9,331,282.850,840,0001.10,0425,0013.,32680,000.04066,281.与4收4益相关助资金
外贸公共服务平
4,523,555.51 622,7砝2.04 3,901,04873与。资产相关台建设专项资金
微生物制造高技
术产业化专项资 7,999,999.95 1,000,000.00 6,999,999与.9资5产相关金
科技成果转化项
6,241,666.71 700,000.00 5,541,666与.7资1产相关目补助资金
酉同洛芬项目补贝占 1,337,500.00 150,000.00 1,187,500与.0资0产相关奥卡西平技改项
3,768,000.00 942,000.00 2,826,000与.0资0产相关目补贝占
循环化项目甲
醇、乙酸乙酯、
1,280,00020。 159,999.96 1,120,000与,0资6产相关甲苯等有机溶剂
回收项目补贴
循环化项目三废
预处理及末端综
1,950,000.00 81,250.00 1,868,750与.0资0产相关合治理项目政府
补助
CB技改项目补贴 4,480,000.04048,000.00 4,032,000.与0资0产相关小计
;6,432,004.1909,320,0001.50,0528,7233.,32680,0002.70,0943,281.6330.本股
(1)细明情况
“一”
本期增减变动(减少以 表示)
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 207,780,0001.30,0793,103.00 L3,793,010032。21,573,103.00⑿)其他说明
本期,经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江九洲药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可(⒛15)5⒛7号)核准,公司获准非公开发行人民币普通股(A股)
股票不超过27,1⒛,sO。0本股公司向特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)股票13,793,,1每0股3面股值1元,每股发行价格为人民币580。0元,募集资金总额7gg,9gg,9⒕ 。OO元,减除与本次发行相关的发行费用人民币22,337,∞ 4.27元 后,募集资金净额为777,GG2,M9.73元 ,其中,计入股本13,⒛3,103。OO元,计入资本公积(股本溢价)763,869,⒛ 6。T3元。
31.本资公积
(1)细明情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 700,705,9047.6835,869,246.73 1,464,575,151.58其他资本公积 198,915.33 198,915.33合计 700,904,8207.6138,869,246.73 1,464,774,066.91lz)他其说明
股本溢价本期增加详见本财务报表附注股本之说明。
3 2专项储备
(1
明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,34在,97431。35,781,0463.72,6047,038.72,8078,981.39合计
8,34,在9734。135,781,0463.72,6047,02388。7,078,981.39⑿)其他说明
专项储备期末数较期初数减少1,zs5O,zg元,g系2公。司及子公司根据国务院《国务院关于进一
步加强安全生产工作的决定》(国发(⒛⒄)2号)及财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布
《关于<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企 (zO12)16号)的相关规定,按照销售收入为计提依据,计提安全生产费用35,7861z。,G⒄元,实际发生安全生产费用36,881,z,O由于0处.置9子1公元司海宁三联化工有限公司相应减少公司原按持股比例计算享有的专项储备165,83。7.37元
33.盈余公积
(1)细明情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 90,458,341381。9,8,27在45.06 110,283,40963。
任意盈余公积 12,400,613,92 12,400,613.92国家扶持基金 4,389,642.00 4,389,642,00合计 107,248,5741.93,5824,745.06 127,073,319,41lz)他其说明
盈余公积本期增加19,Sz54O。,G⒕元,系根据五届十三次董事会决议,按照⒛15年度母公司实现诤利润的10%取提法定盈余公积19,8254,,O⒕G。元
M。未分配利润
项目
本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 556,561,536.40749,602,。4477在调整期初未分配利润合计数
(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 556,561,536.407在9,602,474.47加:本期归属于母公司所有者的净利润 200,079,304,51233,278,522.31减:提取法定盈余公积 19,8,27在45,06 20,450,860.74提取任意盈余公积
一
提取般风险准备
应付普通股股利 砼1,556,000.0035,868,600.00转作股本的普通股股利
期末未分配利涧 695,260,095.55506,561,536.04(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,359,621,5158.9915,285,415.18,6214,419,6578.5448,74668,.茌90其他业务收入 84,889,569.1883,383,081.3871,787,108.8701,394,284.79
1,444,511,0859.7143,668,497.12,4286,206,7669.2268,140,753.692.营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 199,92657。 176,847.99城市维护建设税 4,356,189.78 2,551,278.47教育费附加 1,879,628.04 1,099,933.25地方教育附加 1,253,085.35 733,288.87合计 7,688,828.8在 4,561,83.在583.销售费用
项目 本期数 上年同期数
工资、福利费、社保等 6,770,654.86 3,733,745.13运保费 5,814,800.09 5,260,223,70佣金、业务费 3,271,336.26 3,750,249.2在参展费 2,186,474.94 1,788,。2562在差旅费 1,813,394.33 1,727,095.07其他 3,370,946.48 5,145,54178。
合计 23,227,606.96 21,405,096.134.管理费用
项目 本期数 上年同期数
工资、福利费、社保等 76,010,789.12 60,0871,9在.62折旧费、摊销费 38,431,266.41 25,641,347.83办公、通讯、差旅费 6,106,781.33 5,952,519.31业务招待费 8,057,381,29 砼,064,707.10技术开发费 76,803,236.1在 54,476,501.93排污费 2,321,84625。 2,120,296。
审计、咨询费 7,926,937.86 4,674,800.08
税金 7,761,992.23 4,946,633.31安全生产费用 1,718,465.97 928,211.33修理及机物料消耗 5,325,974.70 3,106,602.89其他 23,116,365.63 9,263,479.35合计 253,581,056.10 175,262,518.865.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 13,366,894.32 17,494,。5557在利息收入
-3,343,557.37 -4,668,070.13汇兑损益
-21,203,162.86
1,614,365.29手续费 1,469,988.59 2,791,171,84其他 30,843,45 110,777,56 -9,678,993.87
合计 17,342,799,136.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
-3,857,058,25
坏账损失 4,157,404.25存货跌价损失 6,062,126.21 3,181,166.27合计 2,205,067.96 7,338,570.527.公允价值变动收益
项目
上年同期数
以公允价值计量且其变动计入
-571,088.51 -14,856,156.26当期损益的金融负债
-571,088.51 -14,856,156.26合计
8.投资收益
上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
-4,873,048.29-2,705,750.29处置长期股权投资产生的投资收益 9,622,664.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
1,733,318.50 7,158,773.50益的金融资产取得的投资收益
理财产品收益 2,221,263,19 453,231.20杈益法转为成本法原持有股权的公允价值
15,812,171.63
与账面价值之间的差额
合计 24,516,369.734,906,24514。
9.营业外收入
(1)细明情况
计入本期非经常性项目 本期数 上年同期数
损益的金额非流动资产处置利得合计 179,333.899,750,634.72 179,333.89其中:固定资产处置利得 179,333.898,540,207.33 179,333.89无形资产处置利得 1,210,427.39
政府补助 26,459,435.0219,712,276.18 26,459,435,01其他 104,205.29 18,950.91 104,205,29合计 26,742,974.1399,481,861.8126,742,974.19lz)府政补助明细
与资产相关/补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关递延收益摊销转入 15,528,723.1326,272,622.96
zO15省年级科技型中小企业扶持和科技
1,500,000.00
与收益相关发展专项资金
“ ”
zO14工年业空间换地奖励 800,000.00
与收益相关zO15国年家科技项目配套资金 650,000.00
与收益相关⒛14年度市本级制造业转型升级节能、
573,000.00
与收益相关工业节水财政专项资金
zO14度年稳岗补贴 537,44在82。 与收益相关zO14度年经济扶持奖励 530,000.00
与收益相关2014度年台州市市级外经贸促进资金补
524,400.00
与收益相关助
zO1z3O、14度年市政府质量奖 500,000.00
与收益相关zO14度省年化学原料药基地椒江区块循
500,000.00
与收益相关环化改造项目补助资金
zO14度年区技术改造财政补助资金 430,000.00
与收益相关zO15度年国家级引进外国专家项目资金
“ ”
经费及国家外专干人计划专家年薪 423,000.00
与收益相关资助经费
zO15度年专利授权奖励资金 350,000.00
与收益相关zO14度年台州市市级科技资金 350,000.00
与收益相关环境保护专项资金 300,000.00
与收益相关zO14度年企业引才奖励 300,000.00
与收益相关zO13度年引进国外技术、管理人才项目
282,900.00
与收益相关专项资金
zO14度年区外向型经济发展专项资金 279,000.00
与收益相关zO15度年第二批科技项目补助资金 210,000.00
与收益相关zO14上年市奖励资金 150,000.00
与收益相关⒛13年度促进外经贸发展资金 150,000.00
与收益相关一
zO15第年批中小企业发展专项中央补
150,000.00
与收益相关助资金
zO14度年浙江省级引智项目补助 145,000.00
与收益相关一
zO15度专年业技术人才第第二批各类
131,000.00
与收益相关资助
地方水利建设基金退回 114,335.00
108,525,与0收0益相关⒛13年度省级国内发明专利授权补助经
108,000.00
与收益相关费
“ ”
zO1度4引年进培育国家、省千人计划
100,000.00
与收益相关入选者企业奖励
关停奖励款
8,905,137与.6收0益相关⒛1在年度医化产业转型升级补助资金
2,120,000与.0收0益相关千人计划奖励款项
1,500,000与.0收0益相关zO13市年本级制造业转型升级技术创新
1,000,000与.0收0益相关专项资金
⒛1在年国际科技合作专项资金款项
500,000.与0收0益相关zO13度年区技术改造财政补助资金
500,000.与0收0益相关
zO13度年市级外经贸促进资金 368,880.与0收0益相关⒛13年度市级外贸促进资金补助 346,800.与0收0益相关网上技术市场建设和成果转化专项资金 300,000.与0收0益相关2012度年台州市级引进国外技术、管理
210,000.与0收0益相关人才以及外国专家项目补助
2014度年中央外经贸发展专项进口贴息
196,717.与0收0益相关服务外包和技术出口资金
企业创新团队资助 180,000.0收0益相关zO14度年第二批科技项目及补助资金 140,000.与0收0益相关2013度年加快经济转型升级促进经济持
130,000.与0收0益相关续健康发展考核奖励
⒛13年度区外向型经济发展专项资金 120,000.与0收0益相关⒛13年区级外经贸扶持资金补助 86,400,与00收益相关其他零星补助 842,634,17
727,193.与6收2益相关小计
26,459,435,2091,712,276.18
10.业营外支出
计入本期非经常性项目
本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,516,894,238,933,663.88 9,516,894.28其中:固定资产处置损失 9,516,894.238,933,663.88 9,516,894,28地方水利建设基金 2,455,172.926,137,391.28
对外捐赠 27,800.00 57,000.00 27,800.00其他 980,456,71 57,312.38 980,456.71合计 12,980,323.965,185,367,54 10,525,150.9911.得所税费用
(1)细明情况
上年同期数项目
当期所得税费用 31,0239,.71在0 24,032,544.15 -188,867.56-3,636,879.38递延所得税费用
30,834,881,5240,395,664.77lz)计会利润与所得税费用调整过程
项目
本期数 上年同期数利润总额 230,526,953.13567,502,271.79按适用税率计算的所得税费用 34,579,043.0203,625,340.77子公司适用不同税率的影响 1,877,24207。 2,959,714.53调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,204.38 183,114.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-468,930.27-517,49 661。
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
-2,574,452.33远期结售汇年初浮盈对所得税的影响
-5,388,662.9-83,280,556.47加计扣除费用的影响
所得税费用 30,834,881.5240,395,664.77(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
本期数 上年同期数
项目
收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 54,250,0003.40,0090,000.00收到的政府补助 17,970,7112,76,5735,128.22其他
3,206,237.19,6405,312.39合计
75,426,9496.36,1230,440.612.支付其他与经营活动有关的现金
本期数 上年同期数
项目
支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 92,837,82.在8054,250,000.00付现经营费用 124,189,2558.65,2103,498,07其他
1,116,84829。2,521,073.95
218,143,3931.4724,874,572.023.收到其他与投资活动有关的现金
项目
本期数 上年同期数
理财产品及其收益 482,221,263.19
利J崽收入 在,668,070.13收回购房款 3,000,000.00合计
482,221,263.197,668,070,134.支付其他与投资活动有关的现金
项目
上年同期数理财产品 825,000,000.01000,000,000.00合计
825,000,000.01000,000,000.005.收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数项目
融资保证金 18,357,000.00
合计
18,357,000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目
本期数 上年同期数
融资保证金 18,357,000.00付现发行费用 3,607,。6227在18,507,183.15融资租赁款 15,597,670.54
往来借款 193,316,582.00
合计
212,521,8763.68,1864,183.157.现金流量表补充资料
(1)金现流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 199,692,071.82137,106,607.02加:资产减值准各 2,205,067.96 7,338,570.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
105,500,698.6269,291,183,11产折旧
无形资产摊销 3,883,399.45 1,773,426.56长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5,816,970.84 9,337,560:39
“-”
损失(收益以 号填列)
“-”
固定资产报废损失(收益以 号填列)
“一”
公允价值变动损失(收益以 号填列) 571,088.51 14,856,156.26财务费用(收益以“-”
号填列)
-9,788,708.66
14,440,849.73投资损失(收益以
“-”
号填列)
-24,516,369.73-4,906,24514。
递延所得税资产减少(增加以
“-”
号填列)
-188,867,56 -1,062,427.05递延所得税负债增加(减少以
“-”
号填列)
-2∶574,452,33存货的减少(增加以
“-”
号填列)
-121,259,483.7-2129,3 ,54在 19.29经营性应收项目的减少(增加以
“—”
号填列)
103,220,933.8- 7193,696,160.92经营性应付项目的增加(减少以
“-”
号填列)
-128,131,721.31102,771,555.72其他
经营活动产生的现金流量净额 140,525,669.6410,167,664.082)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一
年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物诤变动情况:
现金的期末余额 133,277,963.09141,246,799.32减:现金的期初余额 141,62,嗅799.32 83,562,447.46加:现金等价物的期末佘额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-7,968,836,23
57,684,351.86(2)期本支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 124,950,476.29
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 98,398,244.16
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
物
取得子公司支付的现金净额 26,552,232.13
(3)期本收到的处置子公司的现金净额
项目
本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,999,680.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 53,868.69
处置子公司收到的现金净额 10,945,811.31
⒁)现金和现金等价物的构成
期初数
项目
1)现金 133,277,963.09141,246,799.32其中:库存现金 184,039.56 176,696,02可随时用于支付的银行存款 133,093,923.5389,370,103,30可随时用于支付的其他货币资金 51,700,000.00可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 133,277,963.09141,246,799.32其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
6)现金流量表补充资料的说明
“ ”
⒛15年度合并现金流量表期末现金及现金等价物余额为133,27O7g,元g,Gz3O。15年12月31日合并资产负债表
“
货币资金
”
期末数为 ”6,115,211。Sg元,差异∞,837,⒛ 8.80
元,系不符合现金及现金等价物定义的货币资金陇,8378,S。⒛O元。
“ ”
⒛15度年合并现金流量表期初现金及现金等价物余额为141,,2m娟9,3,2z元O15 “ ’
年1P月31日合并资产负债表货币资金期初数为213,853,锕 9.32元,差异 ”,sO7,OO0。 00元,系不符合现金及现金等价物定义的货币资金”,GO7,OO0O元。0。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
用于开立承兑汇票、信用证保货币资金 92,837,248.80
证金
固定资产 47,176,145,于9公2司贷款抵押担保
圃定资产 72,372,916.于6售7后租回的融资租赁
无形资产 48,322,。8110在于公司贷款抵押担保
合计 260,709,125.49
2.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中:美元 1,563,617.70 6.4936 10,153,507.90欧元 133,866.25 7.0952 949,807.82应收账款
其中:美元 27,025,161.526.4936 175,490,588.85欧元 625,510.00 7.0952 在,438,118.55其他应收款
其中:美元 42,373.02 6.4936 275,153.44应付账款
其中:美元 277,348.20 6.4936 1,800,988.27六、合并范围的变更
一
(一)非同控制下企业合并
一
1.本期发生的非同控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得被购买方名称
时点 成本 比例lO/o) 方式
江苏瑞克医药科
201钎0三8ˉ丿回
21,875,000.0020,00
投资设立技有限公司 2015年6月 12,砼950,476.29 80.00
股权受让(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被被购买方名称 购买目
确定依据 被购买方的收入购买方的净利润江苏瑞克医药科 购买方已支付购
-27,152,836.792015F垄6月 23,329,415.78
技有限公司 买价款
2,合并成本及商誉
(1)细明情况
项目
江苏瑞克医药科技有限公司
合并成本
现金 124,950,476.29
合并成本合计 124,950,476.29
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 118,280,857.94
商誉 6,669,618.35
lz)额大商誉形成的主要原因
按支付的合并成本高于取得可辨认净资产公允价值份额之间的差额确定为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)细明情况
江苏瑞克医药科技有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 98,398,244.16 98,398,244.16
应收款项 33,906,585.52 33,906,585.52
预付账款 3,237,315.98 3,237,315.98
存货 36,076,245.22 36,076,245.22
其他流动资产 23,44在,807,23 23,444,807.23
固定资产 377,334,371.05358,063,255.58
无形资产 69,914,606.20 18,167,884.96
在建工程 89,066,607.31 75,236,124.38
工程物资 9,800,959.12 9,800,959.12
其他非流动资产 34,256,072.56 34,256,072.56
负债
借款 167,373,000.00167,373,000.00
应付款项 380,908,057.17380,908,057.17
预收款项 76,818,204.53 76,818,204.53
应付职工薪酬 1,749,482.02 1,749,482.02
应交税费 661,95442。 661,9。54在2
应付利息 74,043.78 7在,043.78
净资产 147,851,40372。 63,002,752.79
lz)辨可认资产、负债公允价值的确定方法
根据坤元资产评估有限公司以zO154年月30日为评估基准日的评估报告(坤元评报[201z5S]8第)号的基础上持续计算的财务报表来确定
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持有股购买日之前原持有购买日之前原持有
被购买方名 股权按照公允价值股杈在购买日的公权相关的其他综合收股权在购买日的账股权在购买日的公
称
重新计量所产生的允价值的确定方法益、其他所有者权益变面价值 允价值
利得或损失 及主要假设 动转入投资收益的金额江苏瑞克
对净资产评估
医药科技 13,758,0422.98,6570,。2419茌15,812,171.63
后确定
有限公司
(三)处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
明细情况
处置价款与处置投资子公司 股权处置 股权处置股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的确对应的合并财务报表名称 价款
比例【0/o)
方式 权的时点 定依据 层面享有该子公司净资产份额的差额海宁三联化 10,999,680.00
股杈转让 zO156年月已收到股权转让价 9,622,664,70
工有限公司
(续上表)
与原子公司股权投丧失控制丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新丧失控制权之日剩余资相关的其他综合子公司 权之日剩权之日剩
之日剩余股 计量剩余股杈产生股权公允价值的确定廴益、其他所有者权名称 余股权的佘股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损账面价值公允价值
益的金额海宁三联化工
无
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
(1)本基情况
持股比例lO/o)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一
浙江中贝化工有 同控制下企业浙江台州 浙江台州 医药制造业 100.00
限公司 合并取得
一
台州市四维化工 非同控制下企浙江台州 浙江台州 医药制造业 100.00
有限公司[注]
业合并取得
一
浙江中贝九洲进 同控制下企业浙江台州 浙江台州 商业 100.00
出口有限公司 合并取得
一
江苏瑞克医药科
江苏盐城 江苏盐城 医药制造业 100.00
非同控制下企技有限公司
业合并取得
[注⒈zO161年月更名为浙江四维医药科技有限公司。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一
方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
∷
2,应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项佘额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(1)司公制定了完善的客户信用评价制度和应收账款管理制度,严格控制应收账款规模、集中度和账龄,公司销售部门每日查询应收账款回款情况及余额,并定期向财务部反馈。
lz)司公对每个客户按其经营情况、以往业务的收款记录及所在地区信用情况等各项指标进行综合评级,按照客户评级选择对其采取的货款结算方式(包括但不限于赊账销售、信 “ ”用证、电汇预收等方式)、确定应收账款信用额度,并对销售业务员按照谁销售,谁负责的原则进行收款考核。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至⒛15年12月31日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的绲。13%lz01124月3年1日:倜。75O于/余0额l前源五名客户。
本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)公本司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽己逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
期末数
项目
已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2年
2年以上
应收票据 11,091,951.20 11,091,951.20其他应收款 14,814,326.70 14,814,326.70小计 25,906,277.90 25,906,277.90(续上表)
期初数
项目
已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1年以内 1-2F垄
2年以上
应收票据 13,275,842.20 13,275,842.20
其他应收款 10,812,403.08 10,812,403.08小计 24,088,245.28 24,088,52.茌28⑵单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3垄F
3年以上金融负债
短期借款 255,000,0002.6040,270,6862.61,茌1270,686.11
以公允价值计
量且其变动计
768,078.63 768,078.63 768,078.63
入当期损益的
金融负债
应付票据 163,695,2481.6330,6958,.23在0163,695,248.30
应付账款 248,897,4572.在87,5897,457.27355,160,1611.32,4737,296.51应付利息 369,819.46 369,819,46369,81496。
其他应付款 11,206,276.1310,206,276.390,29,在5934。4 1,911,682.86一
年内到期的
10,000,000.1000,295,541.1607,295,541.67
非流动负债
小计
689,936,484806。99,503,1086.8232,854,1281.58,5648,93779。
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3F垄
3年以上金融负债
短期借款 31,595,000.3010,884,928.3015,884,928.05
以公允价值
计量且其变
动计入当期 196,990.12 196,990.12 196,990.12
损益的金融
负债
应付票据 198,100,0001.9080,100,001Q9,80,0100,000.00
应付账款 221,760,2142.2114,760,214.14
221,760,214。 l4
应付利息 170;078,17170,078.17 170,078.17
其他应付款 5,124,889.559,124,889.559,124,889.59
一
年内到期
的非流动负 79,000,000.8010,944,173.8611,944,173.61
债
长期借款 10,000,000.1000,922,500.00 10,922,500.00小计
545,947,1725.5002,103,7735.3698,181,2731.06,8922,500.00(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至⒛151年23月1,日本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00l元z01142年3月1日:人民币00。O)元,在其他变量不变的假设下,假定利率变动50基个准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
公司对外出口业务占比较大,主要通过美元结算,美元汇率变动频繁,且人民币始终面临升值压力,致使公司面临一
定的汇率变动风险。为降低汇率波动对业绩的影响,公司进行
一
了定数量的美元远期外汇交易,通过卖出远期外汇进行美元套期保值。为了规范远期外汇交易,坚决杜绝外汇投资行为,根据国家外汇管理的相关规定,公司制定了《远期结售汇业一
务内控管理制度》,并经公司zOOg度股年东大会审议通过,进步加强了远期外汇业务的各内部控制环节,严格履行远期外汇交易审批程序,完善了远期业务的组织机构和风险管理机帝刂。 ∶
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
合计
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
(1)交易性金融资产
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
o)指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
2.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
(1)交易性金融负债
发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(2)定指为以公允价值计量且
768,078.63变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 768,078.63一
(二)持续和非持续第层次公允价值计量项目市价的确定依据
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债期末公允价值系基于2015年12月31日银行远期外汇牌价进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)公本司的母公司
母公司对本母公司对本注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股公司的表决(万元)
比例lO/权o比)例lO/o)浙江中贝九洲集团有限公司 浙江台州 投资型 14,380.004在。43 44.43(2)公本司最终控制方是花轩德、花莉蓉和花晓慧。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)细明情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数江苏瑞克医药科技有限公司采购货物 12,在537,606.84 23,601,2” 。zg[注 ]
一
[注]:公司非同控制下企业合并该公司前向其采购商品的金额。
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏瑞克医药科技有限公司 销售货物 6,986,716.728,517,034.25[注 ]
一
[注]:公司非同控制下企业合并该公司前向其销售商品的金额。
2.关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
椒江区云西小区住宅 390,000.00 390,000.00浙江中贝九洲集团有
椒江区葭扯街道、白
限公司
156,000.00 436,000.00云新村等处房屋
3.关联担保情况
(1)至截⒛15年12月31日,本公司未为关联方提供担保。
lz)公本司及子公司作为被担保方
1)借款 ~
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕备注本公司 30,000,000.200015.07.223016.07.22否
浙江中贝九
本公司 10,000,000.20001。在06.252016.06.22否 [注]洲集团有限
公司
江苏瑞克医药
20,000,00000。2015.06.121016.06.10否
科技有限公司
小计 60,000,000.00
[注]:同时由本公司房地产提供抵押担保。
2)票据
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注经履行完毕
14,700,000.020015.7.152016.1.15否
16,000,000.020015.9.182016.3.18否
浙江中贝九洲
本公司
集团有限公司
15,000,000.200015.11.132016.5.13否
17,700,000,200015.12.1在2016.6.1在否
浙江中贝九洲
集团有限公
本公司 18,000,000.020015.8.182016.2.18否
司、花轩德、
花莉蓉
浙江中贝九洲
江苏瑞克医
9,950,00000。2015.7.172016l。。17 否
集团有限公
药科技有限 [注司、花轩德
公司 5,000,000.020015.9.112016.3.11否
小计 96,350,000.00 [注2][注1]:时同由陈仁贤、浙江诚信医化设备有限公司提供保证担保。
[注2]:计合数中包括本公司开立给本公司临海分公司由于票据已背书转让无法抵销的票据鲳σ万元。
3)融资租赁
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
各注履行完毕
35,000,000.020014,3.272017.3.15否
浙江中贝九洲集
[注1]团有限公司 江苏瑞克
30,000,000.020014.6.272017.6.15否
医药科技
浙江中贝九洲集
有限公司
团有限公司、花 20,000,000.0200154。.2420184。.24 否
[注2]轩德
小计 85,000,00000。
[注1]:时同由浙江诚信医化设备有限公司提供保证担保。
[注2]:时同由陈仁贤、浙江诚信医化设备有限公司提供保证担保。
4.关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏瑞克医药科技有限公司本公司向其销售设备 1,399,。2306在5,829.72[注 ]
一
[注l:公司非同控制下企业合并该公司前向其销售设备的金额。
5.关键管理人员报酬
项目
上年同期数关键管理人员报酬 530狃。万元 钙4。∝万元(三)关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准各预付款项匚苏瑞克医药科技有限公司 27,944,707.23小计 27,944,707.23应付票据本公司[注] 73,800,000.00 57,000,000.00匝苏瑞克医药科技有限公司 43,000,000.00小计 73,800,000.00 100,000,000.00[注]:本公司因货物采购开立给本公司下属临海分公司的票据,由于临海分公司将该等票据对外背书转让,故无法抵销。
-、
十 承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
无重要的非调整事项。
(二)资产负债表日后利润分配情况
以资本公积金向全体股东每10转股增10股,拟分配的利润或股利
并同时每10派股发现金股利3O。O元(含税),该议案尚需经股东大会决议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1,报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)组该成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
⑵管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)够能通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
2015F垄
产品大类 产品名称
收入 成本
中枢神经类药物 358,412,496.65258,719,734.41特色原料药及中间体 非甾体抗炎药物 115,152,773.0772,783,291.98抗感染类药物 187,483,050.89173,929,118.89
降糖类药物 103,159,590.4772,245,308.89专利药原料药及中间体 合同定制 488,84433,.座11 217,665,147.0在其他 贸易类及其他 106,570,161.7695,942,814.65小计 1,359,621,515.98591,285,84615。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
1.本期,经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江九洲药业股份有限公司非公开发·
行股票的批复》(证监许可(zO155)7⒛号)核准,公司获准非公开发行人民币普通股 (A股)股票不超过27,1⒛,GO。0本股公司向特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)股票13,3⒛,10,3每股股面值1元,每股发行价格为人民币58O。0元,募集资金总额799,9g。0gO,元,9坐⒕扣主承销商中信证券股份有限公司的保荐承销费16,sO0O,O0元00。
后的募集资金鹤3,9翎,907O4元,。另扣除联席主承销商承销费、律师费、审计验资费、法定信息披露等其他发行费用5,S37,s后z,4公.司2本7次募元集资金净额为777,662,M9.73元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验(201757)号)在。公司已于⒛15年12月3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行股票的股权登记相关事宜。
2.截止本报告日,本公司控股股东浙江中贝九洲集团有限公司己将其持有的本公司股份3,0O股0用万于质押。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(-)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)细明情况
1)类别明细情况
期末数
不中楚乡 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例lO/0)金额 汁提比例CO/o)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
217,448,297.91100.0102,158,272.705.59205,290,025.21账准各
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 217,448,297.91100.0102,158,272.70 205,290,025.21(续上表)
期初数
不中适彐 账面余额 坏账准各
账面价值金额 比例lO/o)金额 汁提比例lO/o)
}提
单项金额重大并单项计坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
289,786,984.11060.0105,201,656.375.25274,585,327.79账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 289,786,984.11600.0105,201,656.375.25274,585,327.792)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例lO/o)1年以内 214,450,903,79 10,722,545.18 5,00 1-2F荃 1,369,74868。 273,957.69 20。002-3年 931,671.66 465,835.83 50.003年以上 695,934.00 695,934.00 100.00小计 217,4在8,297.91 12,158,272.70 5.59lz)期本转回坏账准备金额3,3∝,383.。67元
(3)期本无应收账款核销情况。
∝)应收账款金额前5名情况
占应收账款佘额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例lO/o)
N0AⅤ RTIS 46,697,222.30 21.48 2,334,861.12F。I。S 17,146,350.80 7.89 857,317.54台州市四维化工有限公 15,49在,008.48 7.10 772,45402。
司
JUBILANT 9,617,021,60 茌。42 480,851.08 sILIC0N 9,280,003.76 4.27 在64,000.19/J、
计 98,189,606.94 45.16在,909,480.35
2.其他应收款
(1)细明情况
1)类别明细情况
期末数
不中逶彐 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比矽刂(%) 金额 计提比例α)
单项金额重大并单项计提坏
44.钆000,000.0909.72 440,000,000.00账准各
按信用风险特征组合计提坏
1,219,684.28 194,494.34 1,025,189.94账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 441,219,684.21800.00194,494.34 缶41,025,189.94(续上表)
期初数
不中黾彐 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例α) 金额 计提比例⑾
单项金额重大并单项计提坏
5,358,082.83 77.28 5,358,082.83账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,575,14042。 22.72698,995.17 44.38 876,107.27账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 6,933,185.27100.00698,995.17 10.086,234,190.102)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备计提比例lO/o)计提理由单独测试未发生江苏瑞克医药科技有限公司 440,000,000.00
值,故未对其计坏账准备。
小计 ⒋40,000,000.00
3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面佘额 坏账准备 计提比例lO/o)1年以内 1,004,427.97 50,221.40 5.00 1-2F垄 18,1。02在1 3,620.84 20.002-3年 113,000.00 56,500.00 50.00
3年以上 84,152.10 84,152.10 100.00小计 1,219,684.28 194,9座4.34 15.95lz)期本转回坏账准备金额256,88。0.83元
l3)期本实际核销其他应收款金额⒛7,sOzO0元。。
⒁)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 85,45120。 301,304.50应收暂付款 1,134,232.181,071,954,67应收出口退税 5,358,082.83拆借款 440,000,000.00
其他 201,843.27合计 441,219,684.286,933,185.27ls)他其应收款金额前5名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 0/坏o账)准备余额的比例【
江苏瑞克医药科技
拆借款 440,000,0001.年0以0内 99.72
有限公司
高红军 个人借款 72,000.z00-3年 0.0236,000,00中国医药保健品进
商会展位定金 50,000.100年以内 0.01 2,500.00出口商会
台州丽廷凤凰山庄
酒店押金 50,000.20-03年 0.0125,000.00有限公司
台州市公安局椒江
资产处置应收款 48,000.z00-3年 0.012茌,000.00分局
小计 440,220,000.00 99,7787,500.003.长期股权投资
(1)细明情况
期末数 期初数
项目
账面余额 咸值准备 账面余额 账面佘额 威值准备 账面佘额对子公司投资 343,946,563.04 343,946,563.8024,384,804.80 82,384,804.80对联营、合营企
18,517,990.48 18,517,94980。
业投资
合计 343,946,563.04 343,946,5631.0004,902,795.28 100,902,795.28lz)子对公司投资
减值准本期计提被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备减值准备期末数浙江中贝化工有限
27,823,592.93 27,823,592.93公司
浙江中贝九洲进出
16,794,512.67 16,794,512.67口有限公司
海宁三联化工有限
2,496,760.91 2,496,760.91
公司
台州市四维化工有
15,269,938.2397,600,000.00 52,869,938.29限公司
浙江九洲药物科技
5,000,000.00 5,000,000.00有限公司
浙江九洲医药科技
15,000,000.00 14,000,000.010,000,000.00有限公司
江苏瑞克医药科技
L8,517,990.24284,950,476.29 238,708,519.15有限公司
4,759,9狎。62[注]
上海三海医药科技
1,500,000.00 1,500,000,00有限公司
台州汇科环保工程
200,000.00 200,000.00装备有限公司
浙江海泰医药科技
50,000.00 50,000.00有限公司
犭、
计 100,902,795.22684,300,476.2921,256,708.35在33,946,563.04一
注:此金额为非同控制下企业合并前确认的权益法收益。
3)对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整江苏瑞克医药科
18,517,990.24284,950,476.29 4,759,947.62
技有限公司[注]
/J、
计 18,517,990.24284,950,476.29 4,759,947.62
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备其他权宣告发放现金计提减 期末数
单位 其他 期末余额益变动 股利或不刂润值准备
江苏瑞克医
238,708,519.15
药科技有限
238,708,519.15
[注⒈⒛15年6月之前原为联营企业。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
ˇ
收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,267,949,988.68928,800,177.916,189,194,306.81694,490,784.87其他业务收入 182,5,87⒋25,29 180,593,669.71170,042,176.21469,434,742.12合计 1,450,534,7131.,90809,393,847.l6,7359,236,4821,,40333,925,526.992.管理费用
项目
本期数 上年同期数
工资、福利费、社保等 64,287,306.8148,093,391.74折旧费、摊销费 32,489,720.3623,215,245.25办公、通讯、差旅费 5,362,002.46 5,188,595.73业务招待费 6,853,006.36 3,622,611.10技术开发费 76,200,987.9352,253,501.31排污费 1,320,180.61 1,567,954,50审计、咨询费 6,708,737.98 4,595,800.08税金 6,382,655.52 4,207,623.74安全生产费用 1,483,316.88 599,244.95修理及机物料消耗 3,768,985.54 2,096,899,48其他 19,217,942.9910,189,910.01合计 224,074,843.41455,630,777.893.投资收益
项目
上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 892,500.8040,080,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
-4,759,947.-622,705,750.29处置长期股权投资产生的投资收益 8,502,919.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,551,069.50,0827,329,00的金融资产取得的投资收益
理财产品收益 2,221,263.19453,231.20合计 8,407,803.8676,654,809.91十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 说明
非流动性资产处置损益,包括己计提资产减值准备的冲销
285,104.31
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
一
关,符合国家政策规定、按照定标准定额或定量持续享 26,459,435.01
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一
控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 1,162,229.99
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益 1
一
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-904,051.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
18,033,434.82[注 ]
小计 45,036,152.71
“-”
减:企业所得税影响数(所得税减少以 表示) 4,345,632.31
少数股东权益影响额(税后) 410.04
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 40,690,110.36
注:包括理财产品收益2,221,z以G及3权.益1法9转元为成本法原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额15,812,1。71.63元
——
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 非经常性损益》定 “ ”
义界定其他符合非经常性损益定义的损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项目 原因
因其系国家规定之税费,且其金额与正常经营业务存在直接关系,且不具地方水利建设基金 2,在55,172.96
特殊和偶发性,因此将其界定为经常性损益项目。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产
每股收益(元/股)
报告期利润
收益率lO/o)
基本每股收益 | 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.63
扣除非经常性损益后归属于公司
0.76 0.76普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 200,079,304.52非经常性损益 B 40,690,110.36扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的狰利润 C=A-B 159,389,194.16归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,580,839,903.98发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 777,662,349.73产 ∴
新增诤资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的狰资产 G 在1,556,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
-1,265,992.02专项储备减少诤资产
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
报告期月份数 K 12.00L〓D+A/2+E><F/K-(
加权平均净资产 1,720,810,756.04×H/K+JI/×K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)本基每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 200,079,304.52非经常性损益 40,690,110.36扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 159,389,194.16期初股份总数 D 207,780,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 13,793,103.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数
报告期月份数 K
L=D+EG+/FK×-H
发行在外的普通股加权平均数 208,929,425.25×I/K-J
基本每股收益
扣除非经常损益基本每股收益 O。76lz)释稀每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相