爱凯尔（贵港）港务有限公司
审计报告
大信审字[2017]第 29-00029号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
目 录
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审计报告……………………………… 第 1-2页
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财务报表…………………………………… 第 3-9页
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财务报表附注……………………………… 第 10-41页
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会计师事务所营业执照、资格证书
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号学 15/F,XueyuanInternationalTower1ZhichunR 传真Fax：+86（10）82327668院国际大厦15层 oad,HaidianDisBeijing,China,100083
网址Internet：www.daxincpa.com.cn邮编100083
审计报告
大信审字[2017]第29-00029号北部湾港股份有限公司：
我们审计了后附的爱凯尔（贵港）港务有限公司（以下简称“（贵港）港务公司”）财务报表，包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的资产负债表，2015年度、2016年度、2017年1月-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是（贵港）港务公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号学 15/F,XueyuanInternationalTower1ZhichunR 传真Fax：+86（10）82327668院国际大厦15层 oad,HaidianDisBeijing,China,100083
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三、审计意见
我们认为，（贵港）港务公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了（贵港）港务公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的财务状况以及2015年度、2016年度、2017年1月-5月的经营成果和现金流量。
四、其他事项说明
本报告仅为由北部湾港股份有限公司向评估机构提供评估基础及内部决策报告之目的而出具，本报告仅为上述目的而向本次审计的委托方北部湾港股份有限公司提供。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年九月十日
资产负债表
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|六、(一)|2,093,713.67|714,247.66|1,461,301.71|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|六、(二)|1,242,656.21|163,902.72|85,393.96|
|预付款项|六、(三)|255,031.06|227,535.05|327,482.31|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|六、（四）|54,872,596.65|54,369,473.68|54,812,021.96|
|存货|六、（五）|223,815.55|209,191.54|177,454.69|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|六、（六）||5,360.07||
|流动资产合计||58,687,813.14|55,689,710.72|56,863,654.63|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|六、（七）|13,112,621.63|13,790,585.25|15,209,632.71|
|在建工程|六、（八）|||272,649.57|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|六、（九）|35,350,243.65|35,724,373.85|36,612,851.93|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|六、（十）|47,332.64|72,095.14|135,678.65|
|递延所得税资产|||||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||48,510,197.92|49,587,054.24|52,230,812.86|
|资产总计||107,198,011.06|105,276,764.96|109,094,467.49|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（续）
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2017年5月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|六、（十一）|449,323.24|627,348.42|228,608.46|
|预收款项|六、（十二）|1,515,039.74|615,062.46|347,945.68|
|应付职工薪酬|六、（十三）|564,778.77|636,243.60|690,879.43|
|应交税费|六、（十四）|349,868.77|190,333.88|283,926.50|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|六、（十五）|1,071,754.67|1,530,716.91|1,247,457.10|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||3,950,765.19|3,599,705.27|2,798,817.17|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||3,950,765.19|3,599,705.27|2,798,817.17|
|所有者权益：|||||
|实收资本|六、（十六）|25,176,386.90|25,176,386.90|25,176,386.90|
|其他权益工具|||||
|资本公积|六、（十七）|50,246,300.00|50,246,300.00|50,246,300.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|六、（十八）|4,743,363.04|4,743,363.04|4,743,363.04|
|未分配利润|六、（十九）|23,081,195.93|21,511,009.75|26,129,600.38|
|所有者权益合计||103,247,245.87|101,677,059.69|106,295,650.32|
|负债和所有者权益总计||107,198,011.06|105,276,764.96|109,094,467.49|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|六、（二十）|5,591,041.16|4,297,410.14|7,935,822.91|
|减：营业成本|六、（二十一）|2,205,949.62|4,306,257.57|5,605,305.91|
|税金及附加|六、（二十一）|158,107.19|146,073.26|58,869.80|
|销售费用|六、（二十二）|22,648.18|106,632.11|113,339.52|
|管理费用|六、（二十三）|1,562,969.92|4,314,281.21|4,737,880.96|
|财务费用|六、（二十四）|3,661.18|4,429.93|-18,361.88|
|资产减值损失|六、（二十五）|67,518.89|-10,743.66|347,587.54|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||1,570,186.18|-4,569,520.28|-2,908,798.94|
|加：营业外收入|六、（二十六）||810.00|6,850.00|
|其中：非流动资产处置利得||||6,000.00|
|减：营业外支出|六、（二十七）||49,880.35|11,314.17|
|其中：非流动资产处置损失|||49,880.35|11,314.17|
|三、利润总额||1,570,186.18|-4,618,590.63|-2,913,263.11|
|减：所得税费用|||||
|四、净利润||1,570,186.18|-4,618,590.63|-2,913,263.11|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||1,570,186.18|-4,618,590.63|-2,913,263.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,770,538.98|4,820,229.00|8,942,015.89|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、（三十）|840,372.47|2,585,462.39|1,026,119.68|
|经营活动现金流入小计||6,610,911.45|7,405,691.39|9,968,135.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,795,881.88|1,733,360.74|3,236,158.53|
|支付给职工以及为职工支付的现金||818,317.95|3,291,093.94|3,365,498.17|
|支付的各项税费||254,109.07|411,426.05|494,377.22|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、（三十）|2,359,486.54|2,643,204.75|10,633,744.57|
|经营活动现金流出小计||5,227,795.44|8,079,085.48|17,729,778.49|
|经营活动产生的现金流量净额||1,383,116.01|-673,394.09|-7,761,642.92|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,650.00|73,659.96|517,649.57|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||3,650.00|73,659.96|517,649.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,650.00|-73,659.96|-517,649.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1,379,466.01|-747,054.05|-8,279,292.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||714,247.66|1,461,301.71|9,740,594.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,093,713.67|714,247.66|1,461,301.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
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|项 目|2017年1-5月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|21,511,009.75|101,677,059.69|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|21,511,009.75|101,677,059.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||1,570,186.18|1,570,186.18|
|（一）综合收益总额||||||||||1,570,186.18|1,570,186.18|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|23,081,195.93|103,247,245.87|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|26,129,600.38|106,295,650.32|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|26,129,600.38|106,295,650.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-4,618,590.63|-4,618,590.63|
|（一）综合收益总额||||||||||-4,618,590.63|-4,618,590.63|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|21,511,009.75|101,677,059.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：爱凯尔（贵港）港务有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|29,042,863.49|109,208,913.43|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|29,042,863.49|109,208,913.43|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||-2,913,263.11|-2,913,263.11|
|（一）综合收益总额||||||||||-2,913,263.11|-2,913,263.11|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||||
|3.其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|25,176,386.90||||50,246,300.00||||4,743,363.04|26,129,600.38|106,295,650.32|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日爱凯尔（贵港）港务有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）爱凯尔（贵港）港务有限公司（以下简称“本公司”）于2006年04月27日由印尼爱凯尔股份有限公司在中国广西贵港市投资设立的一家有限责任公司(外国法人独资)。本公司经贵港市商务局以贵商资函（2006）8号文件批准设立，由广西壮族自治区人民政府与2006年4月24日颁发桂外资字（2006）0192号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，由印尼爱凯尔股份有限公司独资组建。公司注册资本 2517.6386万元，并取得了 914508007689132020号营业执照，本公司注册地址为贵港市南平路 3号，法定代表人为翁钰莺。2007年10月30日经贵港市商务局批准同意将印尼爱凯尔股份有限公司所持有5%股权转让给柳州市庞越贸易有限公司，股权转让后印尼爱凯尔股份有限公司占本公司95%股份，柳州市庞越贸易有限公司占本公司5%股份，本公司由外商独资企业变更为中外合资企业。同年12月，由于中方柳州市庞越贸易有限公司未如期缴付股权出让金并且申明放弃收购本公司5%股权，印尼爱凯尔股份有限公司决定收回本公司5%股权，收回后拥有100%股份。公司由中外合资企业变更为外商独资企业。
（二）本公司经营范围：码头和其他港口设施经营；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营、港口管理咨询服务。（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营）
（三）本公司的母公司为印尼爱凯尔股份有限公司。
（四）本财务报表由本公司董事会于2017年9月10日批准报出。
（五）本公司的营业期限自2006年04月27日至2056年04月26日。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策和会计估计
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日、2016年12月31日、2017年5月31日的财务状况及2015年度、2016年度、2017年1月-5月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量；
盘盈资产等按重置成本计量。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|【应收款项账面余额在100.00万以上的款项】||
||根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额|）|
||确认，但在确定相关减值损失时，短期（6个月以内||
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|||
||应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不||
||对其预计未来现金流量进行折现。||

2、按组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据|【款项性质及风险特征】|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|组合1|除组合2外的所有款项|
|组合2|收回风险极低的关联方等款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|
|组合2|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1至2年|10|10|
|2至3年|20|20|
|3至4年|30|30|
|4至5年|50|50|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|组合2|不计提坏账准备|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值|
|坏账准备的计提方法|根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认|

(七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|10.00-50.00|5-10|
|4.00-25.00|5-10|
|3.00-15.00|5-10|
|4.83-15.00|5-10|
|3.00-20.00|5-10|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(九)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本企业提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本企业发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日本企业在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本企业根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
四、主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（一）主要会计政策变更说明
本报告期内，本公司无会计政策变更事项。
（二）主要会计估计变更说明
本报告期内，本公司无会计估计变更情况；
（三）前期会计差错更正
本报告期内，本公司无前期会计差错更正事项；
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税销售收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2015]98号)规定及贵地税直[2015]11号批复，大宗商品仓储设施用地土地使用税减按50%计征。2017年6月6日，本公司向贵港市港北区地方税务局提交申请，申请减半征收2017年、2018年和2019年的土地使用税，2017年6月14日得到批复，准予根据财税〔2017〕33号《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土使用税优惠政策的通知》，减半征收土地使用税。
六、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|8,045.46|11,358.45|
|2,085,668.21|702,889.21|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|2,093,713.67|714,247.66|

(二)应收账款
1、应收账款分类
2017年5月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,308,059.16|100.00|65,402.95|
|1,308,059.16|100.00|65,402.95|
|1,308,059.16|100.00|65,402.95|

2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|173,090.41|100.00|9,187.69|
|173,090.41|100.00|9,187.69|
|173,090.41|100.00|9,187.69|

2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|107,650.22|20.35|22,256.26|
|107,650.22|20.35|22,256.26|
|421,460.69|79.65|421,460.69|
|529,110.91|100.00|443,716.95|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年5月31日|||2016年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|1,308,059.16|5.00|65,402.95|162,426.95|5.00|8,121.35|39,044.17|5.00|
||||10,663.46|10.00|1,066.35|1,388.82|10.00|
|||||||67,217.23|30.00|
|1,308,059.16|5.00|65,402.95|173,090.41|5.31|9,187.69|107,650.22|20.67|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年5月31日||2016年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|227,451.41|89.19|163,675.31|71.93|327,482.31|
|27,465.95|10.77|63,859.74|28.07||
|113.70|0.04||||
|255,031.06|100.00|227,535.05|100.00|327,482.31|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|中国石油天然气股份有限公司广西贵港销售分公司|113.70|1-2年|
|——|113.70||

2、截止2017年5月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
||
|-|
|期末余额|
|102,350.74|
|52,573.69|
|3,113.70|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
||
|-|
|期末余额|
|1,595.87|
|1,377.02|
|161,011.02|

(四)其他应收款
1、其他应收款
2017年5月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,954,430.02|100.00|81,833.37|
|218,751.71|0.40|81,833.37|
|54,735,678.31|99.60||
|54,954,430.02|100.00|81,833.37|

2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,448,920.14|100.00|79,446.46|
|182,329.12|0.33|79,446.46|
|54,266,591.02|99.67||
|54,448,920.14|100.00|79,446.46|

2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,884,778.76|100.00|72,756.80|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日2015年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|151,503.85|0.28|72,756.80|
|54,733,274.91|99.72||
|54,884,778.76|100.00|72,756.80|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年5月31日|||2016年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|138,036.11|5.00|6,901.81|104,129.12|5.00|5,206.46|76,271.69|5.00|
|2,515.60|10.00|251.56|4,400.00|10.00|440.00|1,432.16|10.00|
|4,400.00|20.00|880.00||20.00|||20.00|
||30.00|||30.00|||30.00|
||50.00|||50.00||10,000.00|50.00|
|73,800.00|100.00|73,800.00|73,800.00|100.00|73,800.00|63,800.00|100.00|
|218,751.71|37.41|81,833.37|182,329.12|43.57|79,446.46|151,503.85|48.02|

2、其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|54,735,678.31|54,266,591.02|
|16,603.62|51,622.06|
|78,200.00|78,200.00|
|123,948.09|52,507.06|
|54,954,430.02|54,448,920.14|

3、截止2017年5月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|30,212,891.35|1年以内1858183.64，1-2年1549414.1，2-3年9035147.10，3-4|4.97|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|||年17770146.51||
|往来款|24,504,193.11|1年以内37669.31，1-2年36562.69，2-3年399782.64，3-4年803951.82,4-5年20879198.09，5年以上2347028.56|4.59|
|房租押金|60,500.00|5年以上|0.11|
|备用金|51,393.81|1年以内|0.09|
|往来款|23,450.00|1年以内12,050.00，1-2年11,400.00|0.04|
||54,388,209.18||99.81|

(五)存货
1、存货的分类
2017年5月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|223,815.55||
|223,815.55||

2015年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|209,191.54||
|209,191.54||

2014年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|177,454.69||
|177,454.69||

(六)其他流动资产
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
||5,360.07|
||5,360.07|

(七)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|20,550,254.62|5,055,192.87|3,004,515.85|631,904.02|
|245,000.00||||
|155,000.00||||
|90,000.00||||
|||53,241.00|2,800.00|
|20,795,254.62|5,055,192.87|2,951,274.85|629,104.02|
|8,585,039.38|2,507,932.03|1,038,982.99|409,587.18|
|1,117,189.22|278,871.84|270,439.71|57,998.13|
|1,117,189.22|278,871.84|270,439.71|57,998.13|
|||42,326.83|2,520.00|
|9,702,228.60|2,786,803.87|1,267,095.87|465,065.31|
|11,093,026.02|2,268,389.00|1,684,178.98|164,038.71|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|20,795,254.62|5,055,192.87|2,951,274.85|629,104.02|
||324,068.37||5,786.00|
||51,418.80||5,786.00|
||272,649.57|||
|253,000.86|10,936.93||124,456.20|
|253,000.86|10,936.93||124,456.20|
|20,542,253.76|5,368,324.31|2,951,274.85|510,433.82|
|9,702,228.60|2,786,655.38|1,267,095.87|465,213.80|
|1,094,060.04|305,232.24|264,321.41|35,407.79|
|1,094,060.04|305,232.24|264,321.41|35,407.79|
|215,565.28|10,726.57||112,221.79|
|215,565.28|10,726.57||112,221.79|
|10,580,723.36|3,081,161.05|1,531,417.28|388,399.80|
|9,961,530.40|2,287,163.26|1,419,857.57|122,034.02|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|20,542,253.76|5,368,324.31|2,951,274.85|510,433.82|
|20,542,253.76|5,368,324.31|2,951,274.85|510,433.82|
|10,580,723.36|3,081,161.05|1,531,417.28|388,399.80|
|433,739.15|126,210.82|104,126.75|13,886.90|
|433,739.15|126,210.82|104,126.75|13,886.90|
|11,014,462.51|3,207,371.87|1,635,544.03|402,286.70|
|9,527,791.25|2,160,952.44|1,315,730.82|108,147.12|

2、截止2017年5月31日，暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|4,570,904.82|2,389,248.70||2,181,656.12|
|723,378.37|550,931.31||172,447.06|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|9,980.00|8,226.00||1,754.00|
|261,361.83|235,226.82||26,135.01|
|5,565,625.02|3,183,632.83||2,381,992.19|

(八)在建工程
1、在建工程基本情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2017年5月31日|||2016年12月31日|||||
|账面余额|账面余额|账面余额|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|||||||272,649.57||
|||||||272,649.57||

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2015年1月1日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2015年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|||21,000.00|21,000.00||||||||
|||69,000.00|69,000.00||||||||
|||272,649.57|||272,649.57||||||
|||362,649.57|90,000.00||272,649.57||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2016年1月1日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2016年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||272,649.57||272,649.57||||||||

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2016年1月1日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2016年12月31日|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|||4,740.00||4,740.00|||||||
||272,649.57|4,740.00|272,649.57|4,740.00|||||||

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日(九)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|44,655,444.26|67,433.96|
|44,655,444.26|67,433.96|
|7,154,113.81|58,000.00|
|893,195.28|4,717.20|
|893,195.28|4,717.20|
|8,047,309.09|62,717.20|
|36,608,135.17|4,716.76|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|44,655,444.26|67,433.96|
||9,433.96|
||9,433.96|
|44,655,444.26|76,867.92|
|8,047,309.09|62,717.20|
|893,195.28|4,716.76|
|893,195.28|4,716.76|
|8,940,504.37|67,433.96|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|35,714,939.89|9,433.96|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|44,655,444.26|76867.92|
|44,655,444.26|76,867.92|
|8,940,504.37|67433.96|
|372,164.70|1,965.50|
|372,164.70|1,965.50|
|9,312,669.07|69,399.46|
|35,342,775.19|7,468.46|

(十)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|8,939.08||2,438.04||
|11,273.47||7,119.96||
|16,000.00||6,000.00||
|25,076.00||9,396.00||

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|33,340.00||9,996.00||
|60,000.00||18,000.00||
|47,600.06||13,599.96||
|202,228.61|-|66,549.96|-|

|||||
|-|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|6,501.04||2,438.04||
|4,153.51||4,153.51||
|10,000.00||6,000.00||
|15,680.00||9,396.00||
|23,344.00||9,996.00||
|42,000.00||18,000.00||
|34,000.10||13,599.96||
|135,678.65|-|63,583.51|-|

|||||
|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|4,063.00||1,015.85||
|4,000.00||2,500.00||
|6,284.00||3,915.00||
|13,348.00||4,165.00||
|24,000.00||7,500.00||

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||||
|-|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|20,400.14||5,666.65||
|72,095.14|-|24,762.50|-|

(十一)应付账款
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|299,532.68|514,122.69|
|149,790.56|113,225.73|
|449,323.24|627,348.42|

账龄超过一年的大额应付账款情况
|||
|-|-|
|所欠金额|账龄|
|142,500.00|1-2年45,000.00元2-3 年 82,500.00元 ， 3-4 年 年15,000.00元|
|42,042.64|1年以内34,752.08元，1-2年7,290.56元|
|252,225.28||

(十二)预收款项
|||
|-|-|
|2017年12月31日|2016年12月31日|
|1,426,098.36|391,789.24|
|88,941.38|223,273.22|
|1,515,039.74|615,062.46|

(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|692,327.14|2,949,918.62|2,989,633.83|
||471,248.20|432,980.70|
|692,327.14|3,421,166.82|3,422,614.53|

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|652,611.93|2,793,919.41|2,810,287.74|
|38,267.50|476,667.30|514,934.80|
|690,879.43|3,270,586.71|3,325,222.54|

||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|636,243.60|936,834.33|1,008,299.16|
||178,748.70|178,748.70|
|636,243.60|1,115,583.03|1,187,047.86|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|381,157.68|2,531,657.54|2,602,420.40|
||92,404.28|92,404.28|
||189,923.70|175,129.00|
||145,393.60|133,453.30|
||25,475.20|23,515.60|
||19,054.90|18,160.10|
||47,325.00|47,325.00|
|311,169.46|88,608.10|72,355.15|
|692,327.14|2,949,918.62|2,989,633.83|

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|310,394.82|2,394,294.26|2,421,941.57|
||69,416.52|69,416.52|
|14,794.70|196,0|210,8|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
||||
|-|-|-|
||98.20|92.90|
|11,940.30|158,251.10|170,191.40|
|1,959.60|26,005.20|27,964.80|
|894.80|11,841.90|12,736.70|
||50,310.00|50,310.00|
|327,422.41|83,800.43|57,726.75|
|652,611.93|2,793,919.41|2,810,287.74|

||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|282,747.51|783,491.97|863,949.20|
||30,733.68|30,733.68|
||76,133.40|76,133.40|
||61,436.30|61,436.30|
||10,098.30|10,098.30|
||4,598.80|4,598.80|
||19,041.00|19,041.00|
|353,496.09|27,434.28|18,441.88|
|636,243.60|936,834.33|1,008,299.16|

3、设定提存计划情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||||||||
|||2015年1月1日|本期增加额||本期减少额||2015年12月31日||
|1.基本养老保险|||433,429.40||397,834.90||35,594.50||
|2.失业保险费||||37,818.80||35,145.80||2,673.00|
||合计|||471,248.20||432,980.70||38,267.50|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|||||||2016年12月31日|
|||2016年1月1日||本期增加额||本期减少额|||
|1.基本养老保险||35,594.50||456,667.40||492,261.90|||
|2.失业保险费|||2,673.00||19,999.90||22,672.90||
||合计||38,267.50||476,667.30||514,934.80||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||||||2017年5月31日|
|||2017年1月1日|本期增加额||本期减少额|||
|1.基本养老保险||||174,149.90||174,149.90||
|2.失业保险费||||4,598.80||4,598.80||
||合计|||178,748.70||178,748.70||

(十四)应交税费
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|39,109.03||
|189,741.50|189,741.50|
|2,737.63||
|0.54|14.07|
|1,173.27||
|117,106.80|578.31|
|349,868.77|190,333.88|

(十五)其他应付款
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|399,625.60|419,910.60|
|11,778.76|434,213.17|
|380,066.44|380,066.44|
|280,283.87|296,526.70|
|1,071,754.67|1,530,716.91|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|金额|
|380,066.44|
|280,000.00|
|100,000.00|
|768,616.44|

(十六)实收资本
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|2017年5月31日|2016年12月31日|
|25,176,386.90|25,176,386.90|
|25,176,386.90|25,176,386.90|

(十七)资本公积
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|50,246,300.00|||
|50,246,300.00|||

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|50,246,300.00|||
|50,246,300.00|||

||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|50,246,300.00|||
|50,246,300.00|||

2006年印尼爱凯尔股份有限公司收购本公司时曾向其借款，2007年母公司对本公司进行债务豁免，形成资本公积。
(十八)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|4,743,363.04|||
|4,743,363.04|||

||||
|-|-|-|
|2016年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|4,743,363.04|||
|4,743,363.04|||

||||
|-|-|-|
|2017年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|4,743,363.04|||
|4,743,363.04|||

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日(十九)未分配利润
2017年5月31日
项目
||
|-|
|金额|
|21,511,009.75|
|21,511,009.75|
|1,570,186.18|
|23,081,195.93|

2016年12月31日
项目
||
|-|
|金额|
|26,129,600.38|
|26,129,600.38|
|-4,618,590.63|
|21,511,009.75|

2015年12月31日
项目
||
|-|
|金额|
|29,042,863.49|
|29,042,863.49|
|-2,913,263.11|
|26,129,600.38|

(二十)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月-5月||2016年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|5,591,041.16|2,205,949.62|4,297,410.14|4,306,257.57|7,735,822.91|
|5,591,041.16|2,205,949.62|4,297,410.14|4,306,257.57|7,735,822.91|
|||||200,000.00|
|||||200,000.00|
|5,591,041.16|2,205,949.62|4,297,410.14|4,306,257.57|7,935,822.91|

(二十一)税金及附加
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|18,251.88|7,517.44|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|7,822.24|3,221.77|
|5,220.00|4,860.00|
|88.86|125.69|
|16,299.70|26,079.26|
|98,926.45|98,926.50|
|11,498.06|5,342.60|
|158,107.19|146,073.26|

(二十二)销售费用
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|15,506.25|98,096.31|
|1,452.65|3,486.36|
|1,672.88|2,494.44|
|3,511.00|1,317.00|
|505.40|1,238.00|
|22,648.18|106,632.11|

(二十三)管理费用
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|668,340.18|1,977,216.40|
|372,164.70|893,195.28|
|132,247.00|323,274.40|
|108,182.00|251,940.00|
||143,811.00|
|53,059.15|132,163.46|
|12,312.50|94,900.00|
|67,223.31|59,639.80|
|20,639.14|56,760.53|
|20,816.52|53,899.08|
|15,584.25|45,890.33|
|16,666.65|40,666.67|
|18,997.63|36,754.80|
|19,401.04|35,212.09|
|4,602.48|17,870.86|
|1,965.50|4,716.76|
|1,077.47|4,096.00|
||64,371.87|
|29,690.40|77,901.88|
|1,562,969.92|4,314,281.21|

(二十四)财务费用
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|-412.41|-1,484.94|
|4,073.59|5,914.87|
|3,661.18|4,429.93|

(二十五)资产减值损失
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|67,518.89|-10,743.66|
|67,518.89|-10,743.66|

(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月-5月||2016年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|||||6,000.00|
|||||6,000.00|
|||210.00|210.00|250.00|
|||600.00|600.00|600.00|
|||810.00|810.00|6,850.00|

(二十七)营业外支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1月-5月||2016年度|||
|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|计入当期非经常性损益的金额|发生额|
|||49,880.35|49,880.35|11,314.17|
|||49,880.35|49,880.35|11,314.17|
|||49,880.35|49,880.35|11,314.17|

(二十八)所得税费用
1、所得税费用明细
|||
|-|-|
|2017年1月－5月|2016年度|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日2、会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2017年1月－5月|2016年度|
|1,570,186.18|-4,618,590.63|
|392,546.55|-1,154,647.66|
|-392,546.55|1,154,647.66|

(二十九)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|840,372.47|2,585,462.39|
||600.00|
|412.41|1,484.94|
|7,590.00|7,718.00|
||985,174.75|
|750,000.00|1,403,319.36|
|82,370.06|187,165.34|
|2,359,486.54|2,643,204.75|
|12,050.00|18,990.00|
|24,055.22|36,562.69|
|1,820,000.00|1,552,692.63|
|503,381.32|1,034,959.43|

(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|1,570,186.18|-4,618,590.63|
|67,518.89|-10,743.66|
|676,510.97|1,699,021.48|
|374,130.20|897,912.04|
|24,762.50|63,583.51|
||19,491.84|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|-14,624.01|-31,736.85|
|-1,628,223.34|377,287.35|
|312,854.62|930,380.83|
|1,383,116.01|-673,394.09|
|2,093,713.67|714,247.66|
|714,247.66|1,461,301.71|
|1,379,466.01|-747,054.05|

2、现金及现金等价物
|||
|-|-|
|2017年1月-5月|2016年度|
|2,093,713.67|714,247.66|
|8,045.46|11,358.45|
|2,085,668.21|702,889.21|
|2,093,713.67|714,247.66|

七、关联方关系及其交易
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|印度尼西亚|石油及基本化学品的贸易和分销|IDR393,971,257,000.00|100.00|

(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
爱凯尔（贵港）中转港有限公司 同一控制下关联方
爱凯尔（广西）煤炭交易有限公司 同一控制下关联方
广西贵港爱凯尔集装箱港务有限公司 同一控制下关联方
利达（柳州）化工有限公司 同一控制下关联方
1、关联租赁情况
|||
|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|
|爱凯尔（贵港）中转港有限公司|红联港码头|

(三)关联方应收应付款项
1、其他应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|2017年5月31日||2016年12月31日|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|账面余额|
|是|24,504,193.11||24,735,996.72||25,684,608.78|
|是|30,212,891.35||29,521,373.40||29,041,959.30|
||54,717,084.46||54,257,370.12||54,726,568.08|

2、其他应付项目
||||
|-|-|-|
|关联方|2017年5月31日|2016年12月31日|
|母公司|380,066.44|380,066.44|

爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日
||||
|-|-|-|
|关联方|2017年5月31日|2016年12月31日|
||380,066.44|380,066.44|

八、承诺及或有事项
截至2017年5月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止本财务报表报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止2017年5月31日，本公司无应披露的其他重要事项。
十一、补充资料
（一）非经常性损失
||||
|-|-|-|
|2017年1-5月|2016年度|2015年度|
||-49,880.35|-5,314.17|
||810.00|850.00|
||-49,070.35|-4,464.17|

（以下无正文）
爱凯尔（贵港）港务有限公司二○一七年九月十日
第10页至第41页的财务报表附注由下列负责人签署
爱凯尔（贵港）港务有限公司财务报表附注2015年1月1日-2017年5月31日法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：