新疆富远能源发展有限公司审 计 报 告瑞华川专审字【2014】51040253号目 录
························一·····、······审····计·····报····告····· ························ ········ 1二、已审财务报表
··················1···、·····资·····产····负·····债····表····· ························· ·········· 3···························2···、·····利·····润····表····· ···························· ············· 5·····················································3···、·····现·····金····流·····量····表····· 64、所有者···权·····益····变·····动····表·································· ··················· 7·····························5···、······财····务·····报····表·····附····注····· ········· ······ 8 1
通通讯地址：成都市高新区益州大道北段777号中航国际交流中心A座12楼Postal Address:12F/Block A, AVIC International Plaza,the Second South Jiaozi Road,High-tech Zone, Chengdu,P.R.C.邮政编码
（PostCode）：610000电话（Tel）：028-66125111传真（Fax）：028-66125000
审计报告
瑞华川专审字【2014】51040253号新疆富远能源发展有限公司董事会：
我们审计了后附的新疆富远能源发展有限公司（以下简称“新疆富远公司”）的财务报表，包括2014年9月30日、2013年12月31日的资产负债表，2014年 1-9月、2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新疆富远公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 2
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆富远能源发展有限公司2014年9月30日、2013年12月31日的财务状况以及2014年1-9月、2013年度的经营成果和现金流量。
本报告业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）授权。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓
四川分所
中国·成都 中国注册会计师：吴青松
二〇一四年十一月十五日
资产负债表
2014年9月30日
编制单位：新疆富远能源发展有限公司 单位：人民币元
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|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|2,219,543.83|4,098,530.59|
|应收票据||||
|应收账款|七、2|31,331,012.69|305,220.99|
|预付款项|七、4|134,843.02|29,418.03|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、3|56,805,771.14|1,487,093.72|
|存货||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||90,491,170.68|5,920,263.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、5|1,000,000.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|七、6|||
|固定资产|七、7|1,676,389,616.92|130,551,815.29|
|在建工程|||1,557,835,806.89|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||

长期待摊费用
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|-|-|-|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,677,389,616.92|1,689,387,622.18|
|资产总计|1,767,880,787.60|1,695,307,885.51|

资产负债表(续)
2014年9月30日
编制单位：新疆富远能源发展有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付票据||||
|应付账款|七、9|73,398,165.31|34,079,522.02|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|七、10|138,131.72|713,191.49|
|应交税费|七、11|-9,556,381.09|-17,082,029.06|
|应付利息||1,816,150.71||
|应付股利||||
|其他应付款|七、12|162,703,689.47|121,490,768.89|
|一年内到期的非流动负债|七、13|6,000,000.00|2,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||234,499,756.12|141,201,453.34|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、14|892,000,000.00|897,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||

非流动负债合计 892,000,000.00 897,000,000.00
|||||
|-|-|-|-|
|负债合计||1,126,499,756.12|1,038,201,453.34|
|股东权益：||||
|股本|七、15|100,000,000.00|100,000,000.00|
|资本公积|七、16|558,100,000.00|558,100,000.00|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、17|-16,718,968.52|-993,567.83|
|股东权益合计||641,381,031.48|657,106,432.17|
|负债和股东权益总计||1,767,880,787.60|1,695,307,885.51|

利润表
2014年1-9月
编制单位：新疆富远能源发展有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、营业收入|七、18|54,803,948.43|8,692,878.46|
|减：营业成本||31,068,326.30|7,728,819.61|
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||2,392,561.89|1,706,114.17|
|财务费用||32,077,375.18||
|资产减值损失||5,056,085.75|-111,398.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、19|150,000.00|150,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-15,640,400.69|-480,656.44|
|加：营业外收入||||

其中：非流动资产处置利得
||||||
|-|-|-|-|-|
|减：营业外支出||七、20|85,000.00|500.00|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||-15,725,400.69|-481,156.44|
|减：所得税费用|||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）|||-15,725,400.69|-481,156.44|
||五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额|||-15,725,400.69|-481,156.44|
|七、每股收益:|||||
|(一)基本每股收益|||||
|(二)稀释每股收益|||||

现金流量表
2014年1-9月
编制单位：新疆富远能源发展有限
金额单位：人民币元公司
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||31,630,237.86|8,383,990.21|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||3,555,942.16|1,616,887.20|
|经营活动现金流入小计||35,186,180.02|10,000,877.41|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,862,813.12|1,167,720.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,159,474.79|4,544,106.40|
|支付的各项税费||6,685.10|289,370.20|
|支付其他与经营活动有关的现金||3,058,063.72|1,181,080.94|
|经营活动现金流出小计||14,087,036.73|7,182,278.00|
|经营活动产生的现金流量净额||21,099,143.29|2,818,599.41|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||150,000.00|150,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长||||

期资产收回的现金净额
|||||
|-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||150,000.00|150,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,175,482.83|253,271,288.73|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||16,175,482.83|253,271,288.73|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,025,482.83|-253,121,288.73|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||53,875,600.00|333,855,600.00|
|筹资活动现金流入小计||53,875,600.00|333,855,600.00|
|偿还债务支付的现金||1,000,000.00|1,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||44,988,572.22|61,003,506.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金||14,839,675.00|20,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||60,828,247.22|82,003,506.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||-6,952,647.22|251,852,093.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|七、20|-1,878,986.76|1,549,403.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|七、20|4,098,530.59|2,549,126.89|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、20|2,219,543.83|4,098,530.59|

股东权益变动表
2014年1-9月
编制单位：新疆富远能源发展有限公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||上期数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|100,000,000.00|558,100,000.00|||||-993,567.83|657,106,432.17|100,000,000.00|558,100,000.00|||||-512,411.39|657,587,588.61|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|100,000,000.00|558,100,000.00|||||-993,567.83|657,106,432.17|100,000,000.00|558,100,000.00|||||-512,411.39|657,587,588.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-15,725,400.69|-15,725,400.69|||||||-481,156.44|-481,156.44|
|（一）综合收益总额|||||||-15,725,400.69|-15,725,400.69|||||||-481,156.44|-481,156.44|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||||||

1、股东投入的普通股
||
|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|
|3、股份支付计入股东权益的金额|
|4、其他|
|（三）利润分配|
|1、提取盈余公积|
|2、提取一般风险准备|
|3、对股东的分配|
|4、其他|
|（四）股东权益内部结转|
|1、资本公积转增资本(或股本)|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|
|3、盈余公积弥补亏损|
|4、其他|
|（五）专项储备|

1、本期提取
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|100,000,000.00|558,100,000.00|-16,718,968.52|641,381,031.48|100,000,000.00|558,100,000.00|-993,567.83|657,106,432.17|

新疆富远能源发展有限公司
2014年 1-9月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
新疆富远能源发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由广东连新水电开发有限公司（以下简称“连新水电”）、清远市连上电力发展有限公司（以下简称“连上电力”）、清远市金森源能源发展有限公司（以下简称“金森源能源”）共同投资组建的有限公司。
公司申请登记注册资本壹亿元，2007年 6月 19日富蕴诚信有限责任会计师事务所出具富诚会验字【2007】21号《验资报告》，验证了公司首期出资额2000万元。2007年6月20日公司完成设立登记，取得富蕴县工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号654322050000916。
此后，自2008年3月28日至9月25日间，本公司的发起人股东先后五次以货币资金出资，公司实收资本累计增至壹亿元。
2008年10月13日，经本公司股东会决议，连新水电与清远市世纪能源发展有限公司（以下简称“世纪能源”）签订了股权转让合同，约定连新水电将所持本公司20%股权转让给世纪能源。
2013年7月12日，四川广安爱众股份有限公司（以下简称“广安爱众”）与连新水电、连上电力、金森源能源、世纪能源签订《新疆富远能源发展有限公司<股权转让协议书>及补充协议》，约定连新水电将所持本公司30%的股权、连上电力将所持本公司10%的股权、世纪能源将所持本公司13.2%的股权转让给广安爱众，同时约定世纪能源将所持本公司6.8%的股权转让给连上电力。
截至2014年9月30日，本公司股东持股比例如下：
投资者名称 持股比例（%）四 川 广 安 爱 众 股 份 有 限 公 司 53.20
清 远 市 连 上 电 力 发 展 有 限 公 司 26.80
清 远 市 金 森 源 能 源 发 展 有 限 公 司 20.00
合 计 100.00
本公司住所：新疆阿勒泰地区富蕴县人民路247号五单元202室，法定代表人：何非，经营期限：50年。
本公司经营范围为：一般经营项目（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）；水电资源投资开发；矿产品加工、销售；许可证经营项目：无。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司已按四川广安爱众股份有限公司相关会计政策和会计估计对财务报表及相关注释进行了重新描述。四川广安爱众股份有限公司相关会计政策和会计估计详见附注四。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 9月 30日的财务状况及 2014年 1至 9月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 14
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 15
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 16
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 17
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
5、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
本公司对于应收款项采用个别认定法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。计提坏账的情形包括但不限于：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
6、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、4“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 19
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 20
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2014年7月1日之前首次执行新会计准则已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
7、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 21
超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-55 3-5 1.76-4.75机器设备 5-25 3 3.88-19.00运输设备 5 5 19.00办公设备及其他 5-15 3-5 6.47-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
8、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金融资产减值”。
9、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
10、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 23
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
11、收入
电力产品销售收入
在已将电力产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认电力产品销售收入的实现。
12、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
13、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（3）折旧和摊销
本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税产生影响。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
2014年10月24日，广安爱众召开第五届董事会第二次会议审议并通过了《关于会计政策变更和财务信息调整的议案》。同意公司严格依据财政部规定，自 2014年 7月 1日起开始正式执行 2014年财政部颁布或修订的《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 39号-公允价值计量》等共七号会计准则具体准则，而对公司会计政策和相关会计科目核算进行变更、调整，本公司遵照执行。在编制2014年 1-9月财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对2014年9月30日/2013年度会计政策变更的内容及其对本公司
相关财务报表项目的影响金额准则
的影响
影响金额名称
项目名称
说明
增加+/减少-长期股权投
《企业会计准则第 2
对被投资企业不具有控制、共同控制 -1,000,000.00资
号——长期股权投资或重大影响的长期股权投资的重分
可供出售金
类为可供出售金融资产 +1,000,000.00（2014年修订）》
融资产
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
2、前期会计差错更正
2013年 9月，本公司与清远连上电力发展有限公司、清远市金森能源发展有限公司（此两家公司为甲方），清市远水利水电建筑工程有限公司哈德布德水电站项目部（丙方）签订三方抵债协议，同意甲方以其对本公司债权 28,000.00万元人民币代丙方偿还对本公司债务，该事项使本公司期初预付账款减少 28,000.00万元，期初其他应付减少28,000.00万元。
六、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
销售商品按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
其他 按国家的有关具体规定计缴。
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除非特别指出，期初指 2014年 1月 1日，期末指 2014年 9月30日。本期指2014年1-9月，上期指2013年。
1、 货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 22,200.74
16,863.99-人民币 22,200.74
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额银行存款： 2,197,343.09
4,081,666.60-人民币 2,197,343.09 4,081,666.60合计 2,219,543.83 4,098,530.592、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
余额百分比法组合 32,980,013.36 100.00 1,649,000.67 5.00组合小计 32,980,013.36 100.00 1,649,000.67 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 32,980,013.36 100.00 1,649,000.67
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
余额百分比法组合 321,285.25 100.00 16,064.26 5.00组合小计 321,285.25 100.00 16,064.26 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 321,285.25 100.00 16,064.26
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 32,980,013.36 100.00 321,285.25 100.00合计 32,980,013.36 100.00 321,285.25 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
余额百分比法组合 32,980,013.36 5.00 1,649,000.67合计 32,980,013.36 5.00 1,649,000.673、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款：
余额百分比法组合 59,795,548.57 99.16 2,989,777.43 5.00组合小计 59,795,548.57 99.16 2,989,777.43 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
511,640.00 0.84 511,640.00 100.00准备的其他应收款
合计 60,307,188.57 100.00 3,501,417.43
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
余额百分比法组合 1,565,361.81 100.00 78,268.09 5.00 29
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 1,565,361.81 100.00 78,268.09 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,565,361.81 100.00 78,268.09
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 59,405,153.85 98.50
275,400.00 17.591至2年 5,450.00 0.01
38,312.72 2.452至3年 34,812.72 0.06
8,650.00 0.553年以上 861,772.00 1.43
1,242,999.09 79.41合计 60,307,188.57 100.00
1,565,361.81 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
余额百分比法组合 59,795,548.57 5.00 2,989,777.43合计 59,795,548.57 5.00 2,989,777.43②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%)坏账准备 计提理由青远矿业公司 11,640.00 100.00 11,640.00预计无法收回清远市清城区石角镇金源经营部 380,000.00 100.00 380,000.00预计无法收回清远东湖实业投资有限公司 120,000.00 100.00 120,000.00预计无法收回合计 511,640.00 100.00 511,640.00
4、 预付款项
预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 30
1年以内 124,843.02 92.58 29,418.03 100.001-2年 10,000.00 7.42
合计 134,843.02 100.00 29,418.03 100.005、 可供出售金融资产
可供出售金融资产明细
项目 期末数 期初数
可供出售债券
可供出售权益工具
在活跃市场中没有报价且其公允价值
1,000,000.00 1,000,000.00不能可靠计量的权益工具投资
其中：富蕴县农村信用合作社 1,000,000.00 1,000,000.00减：可供出售金融资产减值准备
合计 1,000,000.00 1,000,000.006、 固定资产
固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 145,413,203.96 1,570,216,704.22 1,715,629,908.18其中：房屋及建筑物 98,636,395.62 1,357,594,037.73 1,456,230,433.35机器设备 41,527,893.45 212,421,533.32 253,949,426.77运输设备 2,807,744.24 2,807,744.24办公设备及其他 2,441,170.65 201,133.17 2,642,303.82二、累计折旧合计 14,861,388.67 24,378,902.59 39,240,291.26其中：房屋及建筑物 5,487,978.25 18,881,767.68 24,369,745.93机器设备 5,908,082.49 5,247,307.64 11,155,390.13运输设备 2,484,517.45 85,862.63 2,570,380.08办公设备及其他 980,810.48 163,964.64 1,144,775.12三、账面净值合计 130,551,815.29 1,676,389,616.92其中：房屋及建筑物 93,148,417.37 1,431,860,687.42机器设备 35,619,810.96 242,794,036.64运输设备 323,226.79 237,364.16办公设备及其他 1,460,360.17 1,497,528.70 31
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
五、账面价值合计 130,551,815.29 1,676,389,616.92其中：房屋及建筑物 93,148,417.37 1,431,860,687.42机器设备 35,619,810.96 242,794,036.64运输设备 323,226.79 237,364.16办公设备及其他 1,460,360.17 1,497,528.70注：本期折旧额为人民币24,378,902.59元。
7、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值哈德布特水电站 1,557,835,806.89 1,557,835,806.89合计 1,557,835,806.89 1,557,835,806.89（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数期末数资产数
哈德布特水
1,499,620,000.00 1,557,835,806.89 5,551,721.27 1,563,387,528.16
电站
合计 1,499,620,000.00 1,557,835,806.89 5,551,721.27 1,563,387,528.16
（续）
本期利息
利息资本化其中：本期利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
哈德布特水电
221,311,939.82 14,721,125.01 6.55 108.39基本完工
借款及自筹站
合计 221,311,939.82 14,721,125.01 6.55 108.39
8、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
双红山-机器设备 7,753,645.80 抵押担保哈德布特-设备 54,619,980.12 抵押担保双红山水电站电费收益权及其
质押担保项下全部收益
哈德布特水电站电费收益权及
质押担保其项下全部收益
合 计 62,373,625.92
9、 应付账款
期末余额中账龄为一年以上的应付款项
单 位 期末余额 未付原因
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 对方未催收
8,162,287.23
湖南建筑工程总公司刘显求 对方未催收
5,304,522.49
双红山工程项目部 对方未催收
4,218,359.20
广东日昭新技术应用有限公司 对方未催收
2,716,000.00
上海思源高压开关有限公司 对方未催收
2,216,000.00
合 计
22,617,168.92
10、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
项目 本期应付金额 期末应付未付金额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,610,234.73
二、职工福利费 708,454.48
三、社会保险费 196,599.42
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 91,358.22 138,131.72六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 3,606,646.85 138,131.72 33
（2）设定提存计划
设定提存计划 本期缴费金额 期末应付未付金额一、基本养老保险费 129,648.00
二、失业保险费 12,520.40
三、企业年金缴费
合 计 142,168.40
11、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -9,579,612.58
-17,119,775.06企业所得税 14,289.80
14,289.80个人所得税 5,599.14
23,456.20房产税 3,290.05
土地使用税 52.50
合计 -9,556,381.09 -17,082,029.0612、其他应付款
期末余额中账龄为一年以上的其他应付款
项 目 期末余额 未付原因
钟颖 10,000,000.00 未到合同约定结算日陈志辉 4,000,000.00 未到合同约定结算日清远市连上电力发展有限公司 56,487,223.93 对方未催收清远市金森能源发展有限公司 44,068,376.07 对方未催收合 计 114,555,600.00
13、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款（附注七、14） 6,000,000.00 2,000,000.00合 计 6,000,000.00 2,000,000.0014、长期借款
（1）借款分类
贷款类别 期末数 期初数
质押、抵押及保证借款 898,000,000.00 899,000,000.00 34
合计 898,000,000.00 899,000,000.00减：一年内到期的长期借款（附注
6,000,000.00 2,000,000.00七、13
合计 892,000,000.00 897,000,000.00（2）长期借款说明
为筹集哈德布特水电站建设资金，2009年 6月 15日，本公司与中国建设银行股份有限公司清远市分行签订资金借款合同，实际由中国建设银行股份有限公司清远市分行与中国建设银行股份有限公司阿勒泰分行组成内部银团为本公司提供借款，合同编号：2009年固字第001号。合同约定：借款总额为9亿元，借款期限为180个月，自 2009年6月15日至2024年6月14日，借款利率为中国人民银行规定的金融机构同期五年以上贷款的基准利率，借款额度的发放根据公司实际的用款需求逐步发放。
2011年12月16日，根据实际需要，国家开发银行股份有限公司作为新增银团成员之一为本公司提供借款，本公司与中国建设银行股份有限公司广东省分行、中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行及国家开发银行股份有限公司签订《新疆富蕴县哈德布特水电站工程项目银团贷款合同》，合同编号：2011年建粤银团贷字01号。
截止 2014年9月30日，本公司累计收到借款9亿元，已偿还借款 200.00万元。
为确保本公司与各银行签订的编号为 2011年建粤银团贷字 01号的《新疆富蕴县哈德布特水电站工程项目银团贷款合同》的履行，保障各银行债权的实现，截至 2014年 9月 30日，本公司、本公司股东及其他关联方为该项借款与各银行签订了一系列抵押、担保、质押等保证合同。其中：
本公司以双红山水电站、哈德布特水电站机器设备为该项借款提供抵押担保，用于担保的资产价值为 6,507.52万元，抵押合同编号分别为2011年建粤银团抵字05号、2013年建粤银团抵字002号；
本公司关联方黄伟忠、姚镜阳分别提供连带责任保证，并与各银行分别签订了《自然人保证合同》；
本公司关联方四川广安爱众股份有限公司、蔡燕飞、姚镜阳、邱丽娟分别以水电站资产、土地、房地产为该项借款提供了抵押担保，用于担保的资产价值为 30,664.11万元；
本公司股东四川广安爱众股份有限公司、清远市连上电力发展有限公司、清 35
远市金森源能源发展有限公司分别提供了连带责任保证，并与各银行分别签订了《保证合同》；同时本公司各股东与各银行分别签订《权利质押合同》，约定将各自所持有的本公司股权进行质押。
15、实收资本
期末余额 期初余额
投资者名称
持股比例（%） 出资金额 持股比例（%）出资金额四川广安爱众股份有限公司 53.20 53,200,000.00 53.20 53,200,000.00清远市连上电力发展有限公司 26.80 26,800,000.00 26.80 26,800,000.00清远市金森源能源发展有限公司 20.00 20,000,000.00 20.00 20,000,000.00合 计 100.00 100,000,000.00 100.00 100,000,000.0016、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 558,100,000.00 558,100,000.00其中：投资者投入的资本 558,100,000.00 558,100,000.00合计 558,100,000.00 558,100,000.0017、未分配利润
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例期初未分配利润 -993,567.83 -512,411.39
加：本期净利润 -15,725,400.69 -481,156.44
期末未分配利润 -16,718,968.52 -993,567.83
18、营业收入
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 54,579,809.02 7,255,506.73其他业务收入 224,139.41 1,437,371.73合 计 54,803,948.43 8,692,878.4619、投资收益
投资收益项目明细
产生投资收益的来源 本期发生数 上期发生数持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 150,000.00 150,000.00合 计 150,000.00 150,000.0020、营业外支出
项 目 本期发生数 上期发生数非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
赔偿金、违约金及罚款支出 85,000.00 500.00合 计 85,000.00 500.0020、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,725,400.69 -481,156.44加：资产减值准备 5,056,085.75 -111,398.88固定资产折旧 24,378,902.59 3,777,629.24无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,083,597.92
投资损失（收益以“－”号填列） -150,000.00 -150,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,736,957.11 198,559.49经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,192,914.83 -415,034.00其他 -
经营活动产生的现金流量净额 21,099,143.29 2,818,599.41②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
项目 本期金额 上期金额
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,219,543.83 4,098,530.59减：现金的期初余额 4,098,530.59 2,549,126.89加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,878,986.76 1,549,403.70（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金
其中：库存现金 22,200.74 16,863.99可随时用于支付的银行存款 2,197,343.09 4,081,666.60可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 2,219,543.83 4,098,530.59八、或有事项
截至 2014年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方及关联交易
1、本公司的股东情况
股东公司名称 关联关系企业类型 注册地 法人代表 业务性质四川广安市广安区渠 水、电、气供应四川广安爱众股份有限公司 投资方股份公司 罗庆红
江北路86号 及业扩安装清远市连上电力发展有限公 清远市新城人民二路
投资方有限公司 黄伟忠电力开发与经营司 震海商务大厦8楼
清远市金森源能源发展有限 清远市北江二路9号
投资方有限公司 姚镜阳能源开发与经营公司 越君豪庭底层01号
（续）
对本公司的对本公司的
组织机构股东公司名称 注册资本 持股比例表决权比例本公司最终控制方
代码（%） （%）
四川广安爱众股份有限公 四川省广安市广安
71,789.21万元 53.20 53.20 71181683-1司 区人民政府
清远市连上电力发展有限
10,000万元 26.80 26.80 黄伟忠 79931327-7公司
清远市金森源能源发展有
5,000万元 20 20 姚镜阳 79936496-3限公司
注：四川广安爱众股份有限公司对本公司的持股比例为53.20%，由于股东之间的约定，四川广安爱众股份有限公司对本公司暂不具有控制权。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
蔡燕飞
黄伟忠之密切关系人
邱丽娟 黄伟忠之密切关系人
3、关联方交易情况
（1）关联担保情况
被担 担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
保方 经履行完毕四川广安爱众股份有限公司 本公司 899,000,000.00 2013-10-24 2026-6-14 否清远市连上电力发展有限公司本公司 899,000,000.00 2009-06-15 2026-6-14 否清远市金森源能源发展有限公
本公司 899,000,000.00 2009-06-15 2026-6-14 否司
黄伟忠 本公司 899,000,000.00 2009-06-15 2026-6-14 否姚镜阳 本公司 899,000,000.00 2009-06-15 2026-6-14 否蔡燕飞 本公司 899,000,000.00 2009-06-15 2026-6-14 否邱丽娟 本公司 899,000,000.00 2009-06-15 2026-6-14 否（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日及到期日 利率 说明拆入：
四川广安爱众股份有限公司 5,500,000.00 2013-12-2至2014-7-9 6.60%
四川广安爱众股份有限公司
6,000,000.00
2014-6-19至2014-8-7 7.04%
关联方 拆借金额 起始日及到期日 利率 说明四川广安爱众股份有限公司
9,045,350.00
2014-6-19至2014-12-19 7.04%
四川广安爱众股份有限公司 10,000,000.00 2014-9-17至2014-12-31 7.04%
四川广安爱众股份有限公司 2,000,000.00 2014-9-29至2015-9-27 7.04%
4、关联方应收应付款项
项目名称 期末数 期初数
其他应付款：
清远市连上电力发展有限公司 56,487,223.93 56,487,223.93清远市金森源能源发展有限公司 44,068,376.07 44,068,376.07四川广安爱众股份有限公司 18,298,175.00 5,530,250.00合 计 118,853,775.00 106,085,850.00十一、其他重要事项说明
截至财务报告报出日，本公司无需要披露的重大事项。