信会师报字[2015]第110707号福建海源自动化机械股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的福建海源自动化机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制的2014年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第1页
五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的2014年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了贵公司募集资金2014年度实际存放与使用情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一五年三月十二日
鉴证报告第2页
福建海源自动化机械股份有限公司
2014年度
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
福建海源自动化机械股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，本公司将2014年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准福建海源自动化机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1759号）核准，由主承销商兴业证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）40,000,000股。发行价格为每股18.00元。截至2010年12月20日，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，募集资金总额 720,000,000.00元；扣除承销费和保荐费 25,690,000.00元后的募集资金为人民币694,310,000.00元，已由兴业证券股份有限公司于2010年12月20日存入公司开立在中信银行股份有限公司福州左海支行账号为 7341710182600021549的人民币账户；减除其他发行费用人民币 10,724,215.00元后，计募集资金净额为人民币 683,585,785.00元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并由其出具信会师报字（2010）第25692号验资报告。
公司以前年度累计使用募集资金 631,824,061.54元，其中：“海源复合材料生产基地建设项目”支出 269,796,979.13元；“全自动液压压砖机生产及研发基地建设项目”支出156,027,082.41元；将超募资金141,000,000.00元用于归还贷款；用闲置募集资金暂时补充流动资金65,000,000.00元。
公司本年度共使用募集资金 103,037,058.90元，其中：“海源复合材料生产基地建设项目”本年度支出 101,838,309.84元（包含全资子公司福建海源新材料科技有限公司支付给公司的项目设备预付款48,386,600.00元）；“全自动液压压砖机生产及研发基地建设项目”支出 1,198,749.06元。本年度用闲置募集资金暂时补充流动资金累计 30,000,000.00元，扣除归还上年度闲置募集资金暂时补充流动资金65,000,000.00元后，本年度募集资金实际减少金额为68,037,058.90元。
截至2014年12月31日公司累计使用募集资金699,861,120.44元，其中：“海源复合材料生产基地建设项目”支出 371,635,288.97元；“全自动液压压砖机生产及研发基地建设项目”支出157,225,831.47元；将超募资金141,000,000.00元用于归还贷款；用闲置募集资金暂时补充流动资金30,000,000.00元。扣除闲置募集资金暂时补充流动资金30,000,000.00元后，累计实际使用募集资金为669,861,120.44元。
截止 2014年 12月 31日募集资金累计使用金额 699,861,120.44元比募集资金净额
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683,585,785.00元超出 16,275,335.44元，该超出部分资金来源系募集资金历年来产生的孳息17,275,160.46元扣除手续费支出12,947.71元后计17,262,212.75元。截至2014年12月31日，公司募集资金账户余额为986,877.31元，与募集资金应有余额一致。
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为进一步加强募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》和《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等有关法律法规和中国证券监督管理委员会有关规范性文件，结合公司实际情况，公司制订了《福建海源自动化机械股份有限公司募集资金使用管理办法》。根据上述管理办法的规定，公司对募集资金实行专户存储。2011年1月，公司及保荐机构兴业证券股份有限公司与募集资金专户所在银行中信银行股份有限公司福州左海支行和招商银行股份有限公司福州五一支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司于2012年7月3日召开2012年第一次临时股东大会，变更募集资金用途，审议通过了《关于使用募集资金和自有资金向全资子公司增资的议案》，同意以不超过人民币36,951.70万元的募集资金和不超过人民币48.30万元的自有资金对“海源复合材料生产基地建设项目”的实施主体、公司全资子公司福建海源新材料科技有限公司进行分期增资，全部作为其注册资本，用于募投项目支出。为规范募集资金的管理，保护中小投资者的利益，根据有关法律法规及深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，福建海源新材料科技有限公司在中信银行股份有限公司福州左海支行开设募集资金专用账户，专户仅用于“海源复合材料生产基地建设项目”募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。福建海源新材料科技有限公司与公司、中信左海支行及保荐机构兴业证券股份有限公司签订《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。四方监管协议与深圳证券交易所四方监管协议范本不存在重大差异，四方监管协议的履行不存在问题。
报告期内，公司及海源新材料严格执行《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引等相关证券监管法规、公司《募集资金使用管理办法》以及与开户银行、保荐机构签订的《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》，公司对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
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(二) 募集资金专户存储情况
截至2014年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
单位：元
开户银行 银行账号 存放金额 备注
中信银行股份有限公司福州左海支行 7341 7101 8260 0021 549 37,807.64募集资金基本户招商银行股份有限公司福州五一支行 5919 0311 8610 909 924,447.42超募资金户
中信银行股份有限公司福州左海支行 7341710182600061629 24,622.25募集资金基本户合计 986,877.31
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
(二) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况
本年度公司无此情况。
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
经2012年7月3日召开的公司2012年第一次临时股东大会审议通过，公司已终止“全自动液压压砖机生产及研发基地建设项目”（以下简称“原募投项目”）的二区建设，今后将根据市场变化情况使用自有资金择机扩大主营业务产品的产能。本次变更募集资金投资项目，计划使用自有资金 604万元归还募集资金已置换的原募投项目二区土地使用权的预付款，并将截至2012年5月31日尚未投入原募投项目的募集资金32,624.97万元（其中包含暂时用于补充流动资金的闲置募集资金15,000万元，利息收益 866.02万元和使用自有资金归还募集资金已置换的原募投项目二区土地使用权的预付款 604万元）以及结余的超募资金 4,326.73万元（其中包含利息收益68.15万元）共计36,951.70万元全部变更用于实施“海源复合材料生产基地建设项目”。已变更用途的募集资金（不含结余超募资金）占首次公开发行股票募集资金投资项目计划使用募集资金总额的65.25%。
2013年5月7日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于变更“海源复合材料生产基地建设项目”募集资金用途的议案》，公司已将投入“海源复合材料生产基地建设项目”的募集资金32,624.97万元和结余超募资金4,326.73万元的用途，变更为“全部用于购买土地使用权，购建厂房、设备等固定资产和部分铺底流动资金”。
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(四) 募投项目先期投入及置换情况
2011年 1月 24日，第二届董事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，截至2010年12月25日，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 102,581,134.72元。为提高公司募集资金的使用效率，补充公司流动资金，公司以 102,581,134.72元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 102,581,134.72元。公司独立董事、监事会均就该事项发表了明确的同意意见。立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字（2010）第 12109号《关于福建海源自动化机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》；保荐机构兴业证券股份有限公司及保荐代表人周慧敏女士、刘秋芬女士同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
根据公司2012年11月15日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过，公司拟使用不超过人民币 6,500万元的闲置募集资金（占公司首次公开发行股票募集资金净额的9.51%）暂时补充流动资金，使用期限自公司2012年第二届董事会第十七次会议审议通过之日起不超过6个月（自2012年11月15日至2013年5月14日止），到期将归还至募集资金专用账户。2013年5月13日，公司归还了上述资金。
根据公司2013年5月24日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过，公司拟使用不超过人民币 6,500万元的闲置募集资金（占公司首次公开发行股票募集资金净额的9.51%）暂时补充流动资金，使用期限自公司2013年第二届董事会第二十次会议审议通过将上述闲置募集资金暂时补充流动资金之日起不超过 12个月（自2013年5月24日至2014年5月23日止），到期将归还至募集资金专用账户。2014年 4月 15日，公司已提前归还了 1,500万元用于暂时补充流动资金的闲置募集资金至募集资金专用账户，2014年5月公司归还了剩余的5000万元闲置募集资金。
根据公司2014年5月26日召开的第三届董事会第三次会议审议通过，公司拟使用不超过人民币 3,000万元的闲置募集资金（占公司首次公开发行股票募集资金净额的4.39%）暂时补充流动资金，使用期限自公司 2014年第三届董事会第三次会议审议通过将上述闲置募集资金暂时补充流动资金之日起不超过 12个月（自2014年5月26日至2015年5月25日止），到期后将归还至募集资金账户。
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截止2014年12月31日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金尚未到期的金额为人民币3,000万元。2015年3月11日，公司归还了上述资金。
(六) 节余募集资金使用情况
本年度公司募投项目正常进行，尚不存在节余募投资金使用的情况。
(七) 超募资金使用情况
2011年 1月 24日，第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用超募资金偿还银行贷款议案》，同意公司将超募资金14,100万元用于偿还银行贷款。根据此次会议决议，公司于2011年1月26日归还了中信银行股份有限公司福州左海支行5,500万元贷款、兴业银行股份有限公司福州温泉支行1,800万元贷款；于2011年1月27日归还了中国工商银行股份有限公司福州市洪山支行1,800万元贷款；于 2011年1月28日归还了平安银行股份有限公司福州古田支行2,000万元贷款、中国民生银行股份有限公司福州分行2,000万元贷款和招商银行股份有限公司福州白马支行1,000万元贷款。
经公司2012年第一次临时股东大会审议通过，公司将结余的超募资金4,326.73万元（其中包含利息收益 68.15万元）全部变更用于实施“海源复合材料生产基地建设项目”。
(八) 尚未使用的募集资金用途和去向
公司尚未使用的募集资金将按照募投项目陆续投入，目前均存放在募集资金专户。
四、变更募投项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目的具体原因
公司原募投项目计划编制于 2008年，目前外部的宏观经济环境及市场环境已经发生了变化。2008年全球性金融危机过后，世界经济复苏缓慢，我国经济增长也有所放缓，公司部分主营业务产品的下游市场增长情况也与预期有所变化。同时公司上市以来，各项原材料价格、人工成本大幅上涨，外购实物价格和各项费用标准也已发生了较大的变化，导致原募投项目二区工程建设成本高于预期。现有已完工投入使用的原募投项目一区工程已基本满足公司近期主营业务产品市场发展以及公司生产经营的需要。若继续投入原募投项目二区建设，将导致投资成本增加、产能空置，加重公司固定资产折旧负担，出现投资效益不佳的情形。
基于以上宏观经济环境及市场情况的变化，公司经过审慎考虑适当调整了未来 5-10年的发展规划，在立足做大做强液压成型设备主业的基础上，提升公司产品的整线
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配套能力，增强公司的核心竞争力，同时延伸公司产业链，丰富公司产品结构，利用自身的技术优势向下游复合材料制品领域发展。
(二) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
本年度公司无此情况。
(三) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本年度公司无此情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
2012年6月14日和7月3日，公司召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第九次会议和2012年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更首次公开发行股票募集资金投资项目暨使用结余超募资金的议案》，并于2012年6月15日发布了《关于变更首次公开发行股票募集资金投资项目暨使用结余超募资金的公告》（编号：2012-026，以下简称“公告”）及相关资料，根据公告显示变更后的募集资金32,624.97万元和结余超募资金4,326.73万元将全部用于“海源复合材料生产基地建设项目”购买土地使用权、建造厂房仓库、办公楼等以及购置除公司生产的 HE系列复合材料液压压机外的其他设备。
2012年9月3日，公司与子公司福建海源新材料科技有限公司签订“海源复合材料生产基地建设项目”之生产设备“海源 LFT-D复合材料全自动生产线”买卖合同（以下简称“合同一”），公司向子公司销售一条 HE600-2000型 LFT-D全自动生产线，合同金额为1,550万元，其中：HE系列复合材料液压压机金额为645万元，截至2012年12月31日，公司已经交付上述设备，子公司付清合同一价款。
2012年 11月 5日，公司与子公司签订“海源复合材料生产基地建设项目”之生产设备“海源LFT-D复合材料全自动生产线”买卖合同（以下简称“合同二”），公司向子公司销售十条 HE600-2500型 LFT-D全自动生产线，合同金额为公司产品实际入库含税金额。截至2012年12月31日，公司收到子公司支付的合同二项下设备预付款5,950万元。截至2013年3月31日，公司已经交付2台HE系列复合材料液压压机，涉及金额1,180万元。
2013年3月，公司在募集资金使用情况自查中发现公告中关于募集资金用途的表述有误，与相关资料存在不一致的情形，并客观导致了公告内容与募资资金实际使用情况存在差异。发现此情况后，公司董事会及高管层高度重视，责成董事会秘书立
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即向中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称“福建证监局”）及深圳证券交易所报告，听取监管部门的意见，配合监管部门的问询和核查，并积极认真地进行妥善处理。福建证监局接获公司报告后于2013年4月3日对公司募集资金使用情况进行了核查，并于2013年4月9日下发了《关于对福建海源自动化机械股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2013】2号，以下简称“决定”），指出子公司使用募集资金1,825万元向公司购买3台HE系列复合材料液压压机的上述行为违反了《证券法》第15条的有关规定，责令公司采取切实有效的措施进行改正。
2013年4月12日，公司已使用自有资金1,825万元归还子公司向公司购买HE系列复合材料液压压机所使用的募集资金至募集资金专用账户。
2013年 4月 13日和 5月 7日，公司召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十三次会议和2012年度股东大会，分别审议通过了《关于变更“海源复合材料生产基地建设项目”募集资金用途的议案》，公司已将投入“海源复合材料生产基地建设项目”的募集资金32,624.97万元和结余超募资金4,326.73万元的用途，变更为“全部用于购买土地使用权，购建厂房、设备等固定资产和部分铺底流动资金”。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2015年3月12日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
福建海源自动化机械股份有限公司董事会2015年3月12日
专项报告第7页
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：福建海源自动化机械股份有限公司 2014年度 单位：人民币万元募集资金总额 68,358.58 本年度投入募集资金总额 10,303.71报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 36,951.70 已累计投入募集资金总额 66,986.11累计变更用途的募集资金总额比例 54.06%
承诺投资项目和超募是否已变更项目募集资金承调整后投资总额 截至期末累计投入 截至期末投入进度（%） 项目达到预定可本年度实是否达到项目可行性是否发本年度投入金额
资金投向 （含部分变更）诺投资总额 (1) 金额(2) (3)＝(2)/(1) 使用状态日期 现的效益预计效益 生重大变化承诺投资项目
1、全自动液压压砖机
生产及研发基地建设 是 50,000.00 18,241.05 119.87 15,722.58 86.19 2014-12-31 -540.77 否 是项目
2、海源复合材料生产
否 32,624.97 32,624.97 10,157.10 32,836.80 100.65 2015-6-30 -124.51 否 否基地建设项目
承诺投资项目小计 82,624.97 50,866.02 10,276.97 48,559.38 95.47
超募资金投向
1、归还银行贷款 14,100.00 — — — —2、海源复合材料生产
4,326.73 4,326.73 26.73 4,326.73 100.00
基地建设项目
超募资金投向小计 4,326.73 4,326.73 26.73 18,426.73
合计 86,951.70 55,192.75 10,303.70 66,986.11
由于“全自动液压压砖机生产及研发基地建设项目”实施进展情况是以2008年第四季度之前获得募集资金为前提的规划安排，因为募集资金于2010年底才到位，因此该项目的实施进展也相应顺未达到计划进度或预
延。此外，公司的生产安排主要是围绕订单展开的，2014年受宏观经济环境不利及客户资金紧张的影响，公司部分产品的订单出现下滑，而又有部分原本预计在2014年提货的客户推迟交货，致计收益的情况和原因
使该项目的产能未能得到充分发挥，导致该项目在2014年未能达到预计收益。
（分具体项目）
“海源复合材料生产基地建设项目”由于复合材料建筑模板的市场推广未达预期，致使该项目已有的产能未能充分发挥，导致该项目在2014年未能达到预计收益。
2011年1月24日，第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用超募资金偿还银行贷款议案》，同意公司将超募资金14,100万元用于偿还银行贷款。根据此次会议决议，公司于2011年1月26日归还了中信银行股份有限公司福州左海支行5,500万元贷款、兴业银行股份有限公司福州温泉支行1,800万元贷款；于2011年1月27日归还了中国工商银行股份有限公司福州市洪山支行1,800超募资金的金额、用途
万元贷款；于2011年1月28日归还了平安银行股份有限公司福州古田支行2,000万元贷款、中国民生银行股份有限公司福州分行2,000万元贷款和招商银行股份有限公司福州白马支行1,000万及使用进展情况
元贷款。
经公司2012年第一次临时股东大会通过，公司将节余的超募资金4,326.73万元（其中包含利息收益68.15万元）全部变更用于实施“海源复合材料生产基地建设项目”。
经2012年7月3日召开的公司2012年第一次临时股东大会审议通过，公司已终止原募投项目的二区建设，今后将根据市场变化情况使用自有资金择机扩大主营业务产品的产能。本次变更募集资金投资项目，计划使用自有资金604万元归还募集资金已置换的原募投项目二区土地使用权的预付款，并将截至2012年5月31日尚未投入原募投项目的募集资金32,624.97万元（其中包含暂时募集资金投资项目的用于补充流动资金的闲置募集资金15,000万元，利息收益866.02万元和使用自有资金归还募集资金已置换的原募投项目二区土地使用权的预付款604万元）以及结余的超募资金4,326.73万元（其实施地点、实施方式变中包含利息收益68.15万元）全部变更用于实施“海源复合材料生产基地建设项目”。已变更用途的募集资金（不含结余超募资金）占首次公开发行股票募集资金投资项目计划使用募集资金总额更情况 的65.25%。
2013年5月7日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于变更“海源复合材料生产基地建设项目”募集资金用途的议案》，公司已将投入“海源复合材料生产基地建设项目”的募集资金32,624.97万元和结余超募资金4,326.73万元的用途，变更为“全部用于购买土地使用权，购建厂房、设备等固定资产和部分铺底流动资金”。
2011年1月24日，第二届董事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，截至2010年12月25日，公司已以自筹资金预先投入募集资金募集资金投资项目先投资项目的实际投资额为102,581,134.72元。为提高公司募集资金的使用效率，补充公司流动资金，公司将以102,581,134.72元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金102,581,134.72期投入及置换情况 元。公司独立董事、监事会均就该事项发表了明确的同意意见。立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字（2010）第12109号《关于福建海源自动化机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》；保荐机构兴业证券股份有限公司及保荐代表人周慧敏女士、刘秋芬女士同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项。
根据公司2014年5月26日召开的第三届董事会第三次会议审议通过，公司拟使用不超过人民币3,000万元的闲置募集资金（占公司首次公开发行股票募集资金净额的4.39%）暂时补充流动资金，用闲置募集资金暂时
使用期限自公司2014年第三届董事会第三次会议审议通过将上述闲置募集资金暂时补充流动资金之日起不超过 12个月（自2014年5月26日至2015年5月25日止）2015年3月11日，公司补充流动资金情况
归还了上述资金。
项目实施出现募集资
项目实施尚未完成，尚不知具体结余金额
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金将按照募投项目陆续投入，目前均存放在募集资金专户。
用途及去向
公司“全自动液压压砖机生产及研发基地建设项目”（以下简称“原募投项目”）计划编制于2008年，目前外部的宏观经济环境及市场环境已经发生了变化。2008年全球性金融危机过后，世界经济复苏缓慢，我国经济增长也有所放缓，公司部分主营业务产品的下游市场增长情况也与预期有所变化。同时公司上市以来，各项原材料价格、人工成本大幅上涨，外购实物价格和各项费用标变更募集资金投资项准也已发生了较大的变化，导致原募投项目二区工程建设成本高于预期。现有已完工投入使用的原募投项目一区工程已基本满足公司近期主营业务产品市场发展以及公司生产经营的需要。若继续目的具体原因 投入原募投项目二区建设，将导致投资成本增加、产能空置，加重公司固定资产折旧负担，出现投资效益不佳的情形。
基于以上宏观经济环境及市场情况的变化，公司经过审慎考虑适当调整了未来5-10年的发展规划，在立足做大做强液压成型设备主业的基础上，提升公司产品的整线配套能力，增强公司的核心竞争力，同时延伸公司产业链，丰富公司产品结构，利用自身的技术优势向下游复合材料制品领域发展。
变更后的募集资金投
资项目无法单独核算本年度公司无此情况。
效益的原因及其情况
募集资金投资项目已
本年度公司无此情况。
对外转让或置换情况
2012年6月14日和7月3日，公司召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第九次会议和2012年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于变更首次公开发行股票募集资金投资项目暨使用结余超募资金的议案》，并于2012年6月15日发布了《关于变更首次公开发行股票募集资金投资项目暨使用结余超募资金的公告》（编号：2012-026，以下简称“公告”）及相关资料，根据公告显示变更后的募集资金32,624.97万元和结余超募资金4,326.73万元将全部用于“海源复合材料生产基地建设项目”购买土地使用权、建造厂房仓库、办公楼等以及购置除公司生产的HE募集资金使用及披露系列复合材料液压压机外的其他设备。
中存在的问题 2012年9月3日，公司与子公司福建海源新材料科技有限公司签订“海源复合材料生产基地建设项目”之生产设备“海源LFT-D复合材料全自动生产线”买卖合同（以下简称“合同一”），公司向子公司销售一条HE600-2000型LFT-D全自动生产线，合同金额为1,550万元，其中：HE系列复合材料液压压机金额为645万元，截至2012年12月31日，公司已经交付上述设备，子公司付清合同一价款。
十条HE600-2500型LFT-D全自动生产线，合同金额为公司产品实际入库含税金额。截至2012年12月31日，公司收到子公司海源新材料支付的合同二项下设备预付款5,950万元。截至2013年3月31日，公司已经交付2台HE系列复合材料液压压机，涉及金额1,180万元。
2013年3月，公司在募集资金使用情况自查中发现公告中关于募集资金用途的表述有误，与相关资料存在不一致的情形，并客观导致了公告内容与募资资金实际使用情况存在差异。发现此情况后，公司董事会及高管层高度重视，责成董事会秘书立即向中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称“福建证监局”）及深圳证券交易所报告，听取监管部门的意见，配合监管部门的问询和核查，并积极认真地进行妥善处理。福建证监局接获公司报告后于2013年4月3日对公司募集资金使用情况进行了核查，并于2013年4月9日下发了《关于对福建海源自动化机械股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2013】2号，以下简称“决定”），指出子公司使用募集资金1,825万元向公司购买3台HE系列复合材料液压压机的上述行为违反了《证券法》第15条的有关规定，责令公司采取切实有效的措施进行改正。
2013年4月12日，公司已使用自有资金1,825万元归还子公司向公司购买HE系列复合材料液压压机所使用的募集资金至募集资金专用账户。