江苏通鼎宽带有限公司
2014年度及 2015年 1-3月财务报表审计报告
天衡审字（2015）01347号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一五年五月十五日
审计报告
天衡审字（2015）01347号
江苏通鼎宽带有限公司：
我们审计了后附的江苏通鼎宽带有限公司（以下简称宽带公司）财务报表，包括
2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的资产负债表，2014年度、2015年 1-3月的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宽带公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宽带公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了宽带公司2014年12月31日、2015年3月31日的财务状况以及2014年度、2015年
1-3月的经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·南京
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|资产负债表||||
|2015年3月31日||||
|编制单位: 江苏通鼎宽带有限公司|||单位：人民币元|
|资 产|注释|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|100,529,124.63|74,795,943.34|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|五、2|-|574,863.87|
|应收账款|五、3|178,487,744.47|123,939,868.01|
|预付款项|五、4|2,181,491.60|2,067,196.01|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五、5|9,216,184.44|10,028,685.61|
|存货|五、6|135,796,387.45|121,945,598.85|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五、7|638,759.22|75,762,173.69|
|流动资产合计||426,849,691.81|409,114,329.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|五、8|100,386,207.57|99,235,055.84|
|在建工程|五、9|6,404,079.32|6,521,589.99|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五、10|31,573,658.30|31,747,567.57|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|五、11|2,496,800.37|2,254,656.21|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||140,860,745.56|139,758,869.61|
|资产总计||567,710,437.37|548,873,198.99|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|资产负债表（续）||||
|2015年3月31日||||
|编制单位: 江苏通鼎宽带有限公司|||单位：人民币元|
|负债和所有者权益（或股东权益）|注释|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、12|225,570,000.00|265,570,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|五、13|10,548,044.50|5,597,508.00|
|应付账款|五、14|149,024,148.04|110,904,587.74|
|预收款项|五、15|591,924.38|358,601.33|
|应付职工薪酬|五、16|4,071,846.76|6,160,280.89|
|应交税费|五、17|5,242,762.65|2,554,031.81|
|应付利息|五、18|513,241.70|589,904.82|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五、19|8,070,802.97|7,007,875.41|
|一年内到期的非流动负债|五、20|8,570,000.00|8,570,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||412,202,771.00|407,312,790.00|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、21|36,560,000.00|36,560,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|递延收益|五、22|2,786,965.39|2,801,064.71|
|非流动负债合计||39,346,965.39|39,361,064.71|
|负债合计||451,549,736.39|446,673,854.71|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|五、23|103,980,000.00|103,980,000.00|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||||
|盈余公积||-|-|
|未分配利润|五、24|12,180,700.98|-1,780,655.72|
|所有者权益（或股东权益）合计||116,160,700.98|102,199,344.28|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||567,710,437.37|548,873,198.99|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|利 润 表||||
|2015年1-3月||||
|编制单位: 江苏通鼎宽带有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|五、25|1 18,846,767.39|2 92,282,224.27|
|减：营业成本|五、26|8 1,993,458.30|2 06,000,994.63|
|营业税金及附加|五、27|6 51,128.85|1 ,324,534.65|
|销售费用|五、28|7 ,295,193.88|2 6,671,697.04|
|管理费用|五、29|7 ,658,679.17|2 6,523,593.36|
|财务费用|五、30|3 ,752,199.73|1 1,352,976.68|
|资产减值损失|五、31|2 ,729,018.21|4 ,601,895.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、32|1 ,100,342.47|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||1 5,867,431.72|1 5,806,532.73|
|加：营业外收入|五、33|8 26,985.41|7 14,062.95|
|减：营业外支出|五、34|6 9,019.96|5 8,097.90|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 6,625,397.17|1 6,462,497.78|
|减：所得税费用|五、35|2 ,664,040.47|2 ,746,671.70|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1 3,961,356.70|1 3,715,826.08|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||1 3,961,356.70|1 3,715,826.08|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2015年1-3月||||
|编制单位: 江苏通鼎宽带有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|注释|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8 2,395,826.53|2 98,607,986.70|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、36|4 ,717,832.89|1 3,490,857.83|
|经营活动现金流入小计||8 7,113,659.42|3 12,098,844.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6 1,461,647.76|2 24,516,284.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 2,949,999.18|4 0,975,731.15|
|支付的各项税费||6 ,308,445.49|1 5,820,347.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、37|8 ,123,518.80|2 8,552,379.00|
|经营活动现金流出小计||8 8,843,611.23|3 09,864,742.27|
|经营活动产生的现金流量净额||- 1,729,951.81|2 ,234,102.26|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||7 6,100,342.47|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|2 ,819,863.80|
|投资活动现金流入小计||7 6,100,342.47|2 ,819,863.80|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5 ,970,002.19|2 8,045,274.87|
|投资支付的现金||-|7 5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||5 ,970,002.19|1 03,045,274.87|
|投资活动产生的现金流量净额||7 0,130,340.28|- 100,225,411.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||5 0,000,000.00|3 65,700,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||5 0,000,000.00|3 65,700,000.00|
|偿还债务支付的现金||9 0,000,000.00|2 02,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4 ,370,852.53|1 4,602,779.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||9 4,370,852.53|2 16,602,779.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 44,370,852.53|1 49,097,220.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||8 ,844.14|- 441.55|
|五、现金及现金等价物净增加额|五、38|2 4,038,380.08|5 1,105,470.24|
|加：期初现金及现金等价物余额|五、38|6 9,554,983.61|1 8,449,513.37|
|六、期末现金及现金等价物余额|五、38|9 3,593,363.69|6 9,554,983.61|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表||||||||
|2015年1-3月||||||||
|编制单位: 江苏通鼎宽带有限公司|||||||单位：人民币元|
|项 目|本期金额|||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|103,980,000.00|-|||-|-1,780,655.72|102,199,344.28|
|加：会计政策变更||-|||-|-|-|
|前期差错更正||-|||-|-|-|
|其他|||||||-|
|二、本期年初余额|103,980,000.00|-|-|-|-|-1,780,655.72|102,199,344.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|13,961,356.70|13,961,356.70|
|（一）净利润||||||13,961,356.70|13,961,356.70|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-||-|-|13,961,356.70|13,961,356.70|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-||-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|||||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|
|3、其他|||||||-|
|（四）利润分配|-|-||-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配||||||-|-|
|3、其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-||-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|-|-|||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|-||||-||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4、其他|-|||||-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||-|
|2、本期使用|||||||-|
|（七）其他||-||||||
|四、本期期末余额|103,980,000.00|-|-|-|-|12,180,700.98|116,160,700.98|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表（续）||||||||
|编制单位: 江苏通鼎宽带有限公司|||||||单位：人民币元|
|项 目|上期金额|||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|103,980,000.00|-|||-|-15,496,481.80|88,483,518.20|
|加：会计政策变更|||||-|-|-|
|前期差错更正|||||||-|
|其他|||||||-|
|二、本期年初余额|103,980,000.00|-|-|-|-|-15,496,481.80|88,483,518.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|13,715,826.08|13,715,826.08|
|（一）净利润||||||13,715,826.08|13,715,826.08|
|（二）其他综合收益|||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-||-|-|13,715,826.08|13,715,826.08|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-||-|-|-|-|
|1、所有者投入资本|-|-|||||-|
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||-|
|3、其他|||||||-|
|（四）利润分配|-|-||-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|||||-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配||||||-|-|
|3、其他|||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-||-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||-|
|3、盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4、其他||-|||-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||-|
|2、本期使用|||||||-|
|四、本期期末余额|103,980,000.00|-|-|-|-|-1,780,655.72|102,199,344.28|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
江苏通鼎宽带有限公司
2014年度及 2015年 1-3月财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
江苏通鼎宽带有限公司（原名称为江苏通鼎通信设备有限公司，2015年1月更名，
以下简称“公司”或“本公司”）系2010年12月20日由通鼎集团有限公司、连晋墩共
同出资组建的有限责任公司。公司原注册资本人民币2,018.00万元，经吴江华正会计师
事务所有限公司华正资（2010）字第688号验资报告验证，各方股东出资情况如下：
单位：人民币万元
||
|-|
|出资额（万元）|
|1,311.70|
|706.30|
|2,018.00|

2011年3月，根据公司股东会决议，公司注册资本增加3,380.00万元，已经吴江华
正会计师事务所有限公司华正资（2011）字第130号验资报告验证，各方股东出资情况如
下：
单位：人民币万元
||
|-|
|出资额（万元）|
|3,293.00|
|1,675.00|
|258.00|
|172.00|
|5,398.00|

 2011年 5月，根据公司股东会决议，股东连晋墩将其所持有的31.03%的股权，转让
给股东通鼎集团有限公司。此次股权转让后，各方股东出资情况如下：
单位：人民币万元
||
|-|
|出资额（万元）|
|4,968.00|
|258.00|
|172.00|
|5,398.00|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
2013年 11月，根据公司股东会决议，公司注册资本增加 5,000.00万元，已经苏州
苏恒会计师事务所有限公司苏恒会验字（2013）第 83号验资报告验证，各方股东出资情
况如下：
单位：人民币万元
||
|-|
|出资额（万元）|
|9,968.00|
|258.00|
|172.00|
|10,398.00|

2、公司行业性质和业务范围
公司属于通信设备制造行业，经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：宽带传
输技术研发；通信器材、通信设备、高精度光学产品的技术咨询、研发、生产、销售；高
低压配电设备设计、组装、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企
业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
3、公司注册地及实际经营地、企业法人营业执照注册号
公司住所：苏州吴江。企业法人营业执照注册号320584000272141。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月
的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持
续经营为基础编制本公司2014年度及2015年1-3月财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权
益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被
本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体
江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期
初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并
自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按
本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间
所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构
成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共
同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发
生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共
同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第
三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营
方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所
产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在
其他综合收益中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
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①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公
司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现
金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计
量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值
准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资
产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
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可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确
认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损
益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报
酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部
分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与
者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依期末单项余额在人民币500万元（含500万元）以上的
据或金额标准 应收款项
单项金额重大并单项计单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
提坏账准备的计提方法其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单
独测试未发生减值的应收款项，包含在具有类似信用风
险特征的应收款项中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
②账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户公司破产、清算、解散、法律诉讼
单项计提坏账准备的理由
等确定无法收回的应收款项
按其账面余额减去预计部分收回后的损
坏账准备的计提方法
失全额计提坏账准备
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、产成品、生产成本（在产品）、周转材料等。
（2）原材料及产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
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期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（5）本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让
方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成
本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资
产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账
面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单
位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是
否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位
提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该
安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断
对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收
益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
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B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成
本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转
入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方
法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股
权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现
金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公
司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行
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必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该
损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部
分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权
益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
15、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率
和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计净残值率|
|20|5%|
|10|5%|
|5|5%|
|5|5%|

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本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产或长期待
摊费用核算。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款
费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包
括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其
资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包
括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿
命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
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②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计
量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等长期资产
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此
外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形
资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能
否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者
处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交
易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低
于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的
现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工
提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估
计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
23、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关
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成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负
债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负
债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
24、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用
权收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公
司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
26、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得
税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取
得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
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递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异
确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的
账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延
所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易
中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导
致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负
债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债。
27、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租
出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分
别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
租出资产
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益
后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置
计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
①为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期主要系公允价值套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标
和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进
行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
②公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整
被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或
不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更:无。
（2）重要会计估计变更:无。
四、税项
1、流转税及附加税费
||
|-|
|计税依据|
|增值税计税销售额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|

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||
|-|
|计税依据|
|实缴流转税税额|

[注]根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通
知》（财税[2014]43号）规定，自2014年6月1日起电信业纳入营业税改征增值税试
点，增值电信服务适用增值税税率为6%，公司适用此规定。
2、税收优惠及批文
2013年 12月 3日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业资格认定证书，有效期三年。根据《中华
人民共和国企业所得税法》的相关规定，2014年度及 2015年一季度企业所得税适用税率
为15%。
五、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2015年3月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目：
||
|-|
|期末余额|
|6,623.91|
|93,586,739.78|
|6,935,760.94|
|100,529,124.63|

（2）其他货币资金明细项目：
||
|-|
|期末余额|
|2,476,745.71|
|3,406,895.51|
|1,052,119.72|
|6,935,760.94|

（3）货币资金期末余额中除其他货币资金外不存在冻结、抵押等对变现有限制或存放
境外、存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）明细项目：
||
|-|
|期末余额|
|-|

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||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|

（2）公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|574,863.87|
|5,117,895.87|
|5,692,759.74|

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据的情况。
3、应收账款
（1）分类情况：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|188,084,093.99|100.00|9,596,349.52|5.10|
|-|-|-|-|
|188,084,093.99|100.00|9,596,349.52|5.10|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|130,660,032.51|100.00|6,720,164.50|5.14|
|-|-|-|-|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|130,660,032.51|100.00|6,720,164.50|5.14|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|186,259,196.38|9,312,959.82|
|1,413,081.60|141,308.16|
|319,132.35|95,739.71|
|92,683.66|46,341.83|
|-|-|
|-|-|
|188,084,093.99|9,596,349.52|

（续）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|128,173,734.48|6,408,686.72|
|2,264,741.81|226,474.18|
|128,872.56|38,661.77|
|92,683.66|46,341.83|
|-|-|
|-|-|
|130,660,032.51|6,720,164.50|

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额2,876,185.02元。
（3）公司本期不存在核销应收账款的情况。
（4）期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（5）期末公司不存在转移应收款项且继续涉入的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|79,436,244.42|42.23|
|45,489,491.45|24.19|
|33,247,608.74|17.68|

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|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|23,629,566.97|12.56|
|4,472,711.25|2.38|
|186,275,622.83|99.04|

4、预付款项
（1）账龄分析：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,122,849.67|97.31|1,807,794.08|
|38,018.10|1.74|238,778.10|
|43.59|0.00|43.59|
|20,580.24|0.95|20,580.24|
|2,181,491.60|100.00|2,067,196.01|

（2）预付款项金额前五名单位情况：
||
|-|
|期末余额|
|935,807.25|
|675,846.07|
|153,393.88|
|88,440.00|
|84,912.00|
|1,938,399.20|

5、其他应收款
（1）分类情况：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|10,503,843.48|100.00|1,287,659.04|12.26|
|-|-|-|-|

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期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|10,503,843.48|100.00|1,287,659.04|12.26|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|-|-|-|-|
|13,163,308.61|100.00%|3,134,623.00|23.81%|
|-|-|-|-|
|13,163,308.61|100.00%|3,134,623.00|23.81%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|5,622,650.42|281,132.52|
|2,647,938.79|264,793.88|
|1,874,472.49|562,341.75|
|358,781.78|179,390.89|
|-|-|
|-|-|
|10,503,843.48|1,287,659.04|

（续）
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|6,304,808.70|315,240.44|
|524,087.03|52,408.70|
|2,001,162.88|600,348.86|
|4,333,250.00|2,166,625.00|
|-|-|
|-|-|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|13,163,308.61|3,134,623.00|

确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额1,846,963.96元。
（3）公司本期不存在实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|期末账面余额|
|5,722,691.00|
|1,181,757.28|
|3,030,981.62|
|568,413.58|
|10,503,843.48|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末余额|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|关联往来|2,547,088.56|24.25|
|保证金及押金|1,619,200.00|15.42|
|关联往来|483,893.06|4.61|
|保证金及押金|316,129.47|3.01|
|保证金及押金|252,410.00|2.40|
||5,218,721.09|49.69|

（6）本期不存在涉及政府补助的应收款项。
6、存货
（1）明细项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|18,362,280.95|-|18,362,280.95|14,705,786.99|-|
|109,771,824.79|2,974,361.78|106,797,463.01|100,879,513.27|1,981,977.64|
|10,636,643.49|-|10,636,643.49|8,342,276.23|-|
|138,770,749.23|2,974,361.78|135,796,387.45|123,927,576.49|1,981,977.64|

（2）存货跌价准备
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|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|1,981,977.64|1,699,797.15|-|707,413.01|
|1,981,977.64|1,699,797.15|-|707,413.01|

存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货
的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净值确定的依
据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费
后的净值确定。
7、其他流动资产
||
|-|
|期末账面余额|
|-|
|189,813.15|
|448,946.07|
|-|
|638,759.22|

8、固定资产
（1）分类情况：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子办公设备|
|72,783,901.48|33,381,709.58|1,478,995.17|3,680,313.32|
|1,755,564.28|1,201,593.53|64,017.09|110,747.86|
|893,000.00|36,683.76|64,017.09|110,747.86|
|862,564.28|1,164,909.77|-|-|
|-|-|-|-|
|69,740.05|-|-|-|
|69,740.05|-|-|-|
|74,469,725.71|34,583,303.11|1,543,012.26|3,791,061.18|
|2,029,134.99|8,040,836.21|643,643.67|1,376,248.84|
|877,043.36|797,106.98|72,279.49|178,011.28|
|877,043.36|797,106.98|72,279.49|178,011.28|
|13,410.13|-|-|-|

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|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子办公设备|
|2,892,768.22|8,837,943.19|715,923.16|1,554,260.12|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|71,576,957.49|25,745,359.92|827,089.10|2,236,801.06|
|7,0754,766.49|25,340,873.37|835,351.50|2,304,064.48|

（2）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（4）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|资产类别|原值|累计折旧|净值|
|厂房建筑物|8,655,608.60|343,198.86|8,312,409.74|
|厂房建筑物|12,341,934.93|489,411.50|11,852,523.43|
|厂房建筑物|14,555,400.23|575,115.26|13,980,284.97|
|厂房建筑物|35,334,541.72|1,366,142.60|33,968,399.12|
|厂房建筑物|1,910,080.00|74,959.77|1,835,120.23|
|厂房建筑物|335,000.00|13,260.40|321,739.60|
|厂房建筑物|261,595.95|28,993.58|232,602.37|
|厂房建筑物|213,000.00|1,686.25|211,313.75|
|厂房建筑物|862,564.28|-|862,564.28|
||74,469,725.71|2,892,768.22|71,576,957.49|

（5）期末尚未解除抵押的固定资产情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|原值|累计折旧|净值|抵押银行|设定日期|
|1,528,205.12|556,521.34|971,683.78|交行吴江支行|2014-3-3|
|200,000.00|72,833.21|127,166.79|交行吴江支行|2014-3-3|
|200,000.00|72,833.21|127,166.79|交行吴江支行|2014-3-3|
|333,333.33|121,388.94|211,944.39|交行吴江支行|2014-3-3|
|337,606.84|109,581.52|228,025.32|交行吴江支行|2014-3-3|
|188,034.19|61,032.69|127,001.50|交行吴江支行|2014-3-3|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|原值|累计折旧|净值|抵押银行|设定日期|
|188,034.19|61,032.69|127,001.50|交行吴江支行|2014-3-3|
|188,034.18|61,032.68|127,001.50|交行吴江支行|2014-3-3|
|252,136.76|81,839.28|170,297.48|交行吴江支行|2014-3-3|
|252,136.75|81,839.28|170,297.47|交行吴江支行|2014-3-3|
|252,136.75|81,839.28|170,297.47|交行吴江支行|2014-3-3|
|166,666.67|54,097.19|112,569.48|交行吴江支行|2014-3-3|
|1,495,726.50|485,487.97|1,010,238.53|交行吴江支行|2014-3-3|
|2,393,162.40|776,780.67|1,616,381.73|交行吴江支行|2014-3-3|
|2,051,282.05|405,983.00|1,645,299.05|交行吴江支行|2014-3-3|
|726,495.73|126,531.29|599,964.44|交行吴江支行|2014-3-3|
|209,401.71|29,839.68|179,562.03|交行吴江支行|2014-3-3|
|10,962,393.17|3,240,493.92|7,721,899.25|||

9、在建工程
（1）分类情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,404,079.32|-|6,404,079.32|4,523,696.62|-|
|-|-|-|838,107.85|-|
|-|-|-|1,159,785.52|-|
|6,404,079.32|-|6,404,079.32|6,521,589.99|-|

（2）变动情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|2,111.80万元|4,523,696.62|1,880,382.70|-|-|
||838,107.85|24,456.43|862,564.28|-|
||1,159,785.52|5,124.25|1,164,909.77|-|
||6,521,589.99|1,909,963.38|2,027,474.05|-|

（3）期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。
（4）期末在建工程不存在用于抵押的情况。
10、无形资产
（1）明细项目：
江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|非专利技术|著作权|
|33,187,739.43|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|33,187,739.43|-|-|-|
|1,440,171.86|-|-|-|
|-|-|-|-|
|173,909.27|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,614,081.13|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|31,573,658.30|-|-|-|
|31,747,567.57|-|-|-|

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）期末尚未解除抵押的无形资产情况如下：
||||
|-|-|-|
|权证编号|原值|累计摊销|
|江国用（2012）第2600074号|26,695,388.27|1,468,246.25|

11、递延所得税资产/递延所得税负债
江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|13,858,370.34|2,078,755.56|11,836,765.14|
|-|-|393,211.49|
|2,786,965.39|418,044.81|2,801,064.71|
|16,645,335.73|2,496,800.37|15,031,041.34|

12、短期借款
（1）明细项目：
||
|-|
|期末余额|
|-|
|225,000,000.00|
|225,507000,,000000..0000|
|-|
|225,570,000.00|

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
13、应付票据
（1）明细项目
||
|-|
|期末余额|
|-|
|10,548,044.50|
|10,548,044.50|

（2）截至报告期末无到期未付的应付票据。
14、应付账款
（1）明细情况：
||
|-|
|期末余额|
|149,024,148.04|
|149,024,148.04|

（2）公司期末无重要的账龄超过1年的应付账款。
15、预收款项
（1）明细情况：
江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|591,924.38|
|591,924.38|

（2）公司期末无重要的账龄超过1年的预收款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|6,160,280.89|10,171,950.07|12,260,384.20|
|-|663,705.00|663,705.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|6,160,280.89|10,835,655.07|12,924,089.20|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|6,160,280.89|9,217,114.52|11,305,548.65|
|-|581,962.82|581,962.82|
|-|260,840.73|260,840.73|
|-|175,948.23|175,948.23|
|-|69,457.50|69,457.50|
|-|15,435.00|15,435.00|
|-|112,032.00|112,032.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|6,160,280.89|10,171,950.07|12,260,384.20|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-|617,400.00|617,400.00|
|-|46,305.00|46,305.00|
|-|663,705.00|663,705.00|

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17、应交税费
||
|-|
|2015年3月31日|
|3,516,925.95|
|996,512.07|
|65,770.71|
|13,354.70|
|188,355.84|
|134,539.88|
|216,037.71|
|111,265.80|
|5,242,762.66|

18、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|419,406.32|
|93,835.38|
|513,241.70|

19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|期末余额|
|5,145,719.09|
|250,000.00|
|2,675,083.88|
|8,070,802.97|

（2）本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
20、一年内到期的非流动负债
（1）明细项目：
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|8,570,000.00|
|-|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|8,570,000.00|

（2）期末无已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。
21、长期借款
（1）明细项目：
||
|-|
|期末余额|
|-|
|-|
|36,560,000.00|
|-|
|36,560,000.00|

（2）期末无已到期未偿还的长期借款。
22、递延收益
（1）分类情况：
||
|-|
|期末余额|
|2,786,965.39|
|2,786,965.39|

（2）明细情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,801,064.71|-|14,099.32|-|2,786,965.39|
|2,801,064.71|-|14,099.32|-|2,786,965.39|

[注]公司2014月8月27日收到吴江经济技术开发区投资建设有限公司关于土地上基础
设施项目补贴2,819,863.80元。公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分摊
转入当期损益，本期转入营业外收入的金额为14,099.32元。
23、实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|99,680,000.00|-|-|99,680,000.00|
|2,580,000.00|-|-|2,580,000.00|
|1,720,000.00|-|-|1,720,000.00|

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|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|103,980,000.00|-|-|103,980,000.00|

24、未分配利润
||
|-|
|期末余额|
|-1,780,655.72|
|-|
|-1,780,655.72|
|13,961,356.70|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|12,180,700.98|

25、营业收入
（1）明细项目：
||
|-|
|2015年1-3月|
|117,217,675.95|
|1,629,091.44|
|118,846,767.39|

（2）主营业务收入明细项目：
||
|-|
|2015年1-3月|
|64,992,715.75|
|19,735,167.73|
|16,915,357.11|
|15,041,102.04|
|533,333.32|
|117,217,675.95|

（3）其他业务收入明细项目：
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,601,997.42|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2015年1-3月|
|27,094.02|
|1,629,091.44|

（4）对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下：
||
|-|
|2015年1-3月|
|74,339,293.68|
|62.55%|

26、营业成本
（1）明细项目：
||
|-|
|2015年1-3月|
|81,222,082.76|
|771,375.54|
|81,993,458.30|

（2）主营业务成本明细项目：
||
|-|
|2015年1-3月|
|41,025,302.85|
|14,556,193.26|
|14,953,687.10|
|10,545,135.22|
|141,764.33|
|81,222,082.76|

（3）其他业务成本明细项目：
||
|-|
|2015年1-3月|
|744,281.52|
|27,094.02|
|771,375.54|

27、营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-3月|
|379,825.17|
|271,303.68|
|651,128.85|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
28、销售费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,204,608.42|
|3,299.57|
|195,604.33|
|489,514.29|
|2,824,512.77|
|160,335.24|
|1,335,895.00|
|334,272.79|
|627,020.27|
|120,131.20|
|7,295,193.88|

29、管理费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|2,003,247.11|
|670,255.53|
|3,638,422.46|
|77,987.80|
|412,161.38|
|35,707.77|
|141,006.40|
|28,697.80|
|216,037.71|
|111,265.80|
|173,909.27|
|149,980.14|
|7,658,679.17|

30、财务费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|4,294,189.41|
|566,138.46|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2015年1-3月|
|-8,844.14|
|32,992.92|
|3,752,199.73|

31、资产减值损失
||
|-|
|2015年1-3月|
|2,876,185.02|
|-1,846,963.96|
|1,699,797.15|
|-|
|2,729,018.21|

32、投资收益
||
|-|
|2015年1-3月|
|1,100,342.47|
|1,100,342.47|

33、营业外收入
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|其中：计入当期非经常性损益的金额|2014年度|
|566,499.32|566,499.32|520,199.09|
|-|-|-|
|260,486.09|260,486.09|193,863.86|
|826,985.41|826,985.41|714,062.95|

（2）计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|14,099.32|18,799.09|与资产相关|
|-|25,500.00|与收益相关|
|-|100,000.00|与收益相关|
|-|3,000.00|与收益相关|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|-|100,000.00|与收益相关|
|-|80,000.00|与收益相关|
|-|60,000.00|与收益相关|
|-|28,400.00|与收益相关|
|-|50,000.00|与收益相关|
|-|9,000.00|与收益相关|
|-|4,000.00|与收益相关|
|-|40,000.00|与收益相关|
|-|1,500.00|与收益相关|
|300,000.00|-|与收益相关|
|30,000.00|-|与收益相关|
|222,400.00|-|与收益相关|
|566,499.32|520,199.09||

34、营业外支出
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|其中：计入当期非经常性损益的金额|2014年度|
|56,329.92|56,329.92|4,865.22|
|-|-|50,000.00|
|12,690.04|12,690.04|3,232.68|
|69,019.96|69,019.96|58,097.90|

35、所得税费用
||
|-|
|2015年1-3月|
|2,906,184.63|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2015年1-3月|
|-242,144.16|
|2,664,040.47|

本期会计利润与所得税费用的调整过程：
||
|-|
|2015年1-3月|
|16,625,397.17|
|2,493,809.58|
|-|
|-|
|170,230.89|
|-|
|-|
|-|
|2,664,040.47|

36、收到其他与经营活动有关的现金，明细项目列示如下：
||
|-|
|2015年1-3月|
|-|
|552,400.00|
|104,946.80|
|4,060,486.09|
|4,717,832.89|

37、支付其他与经营活动有关的现金，明细项目列示如下：
||
|-|
|2015年1-3月|
|3,146,929.52|
|770,259.43|
|-|
|2,824,512.77|
|32,992.92|
|-|
|1,348,824.16|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
||
|-|
|2015年1-3月|
|8,123,518.80|

38、现金流量表补充资料：
（1）补充资料：
||
|-|
|2015年1-3月|
|13,961,356.70|
|2,729,018.21|
|1,924,441.11|
|173,909.27|
|-|
|56,329.92|
|-|
|-|
|4,285,345.27|
|-1,100,342.47|
|-242,144.16|
|-|
|-15,550,585.75|
|-56,079,414.81|
|48,112,134.90|
|-1,729,951.81|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|93,593,363.69|
|69,554,983.61|
|-|
|-|
|24,038,380.08|

（2）取得或处置子公司及其他营业单位：无。
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（3）现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|93,593,363.69|
|6,623.91|
|93,586,739.78|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|93,593,363.69|

六、关联方及关联方交易
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币万元）
1、本公司的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例|
|有限责任公司|江苏省吴江市|生产、销售|21,968.00|95.87%|

本公司的最终控制方是自然人沈小平。
2、本公司的子公司情况：无。
3、本公司的合营及联营企业：无。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司的关系|
|同一母公司|
|同一母公司|

5、关联方交易：
（1）公司从关联方采购货物，购买资产
|||
|-|-|
|交易内容|2015年1-3月|
|采购货物|342.71|

（2）公司向关联方销售货物
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|交易内容|2015年1-3月|
|销售货物|50.00|
|销售货物|4,584.18|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
（3）关联方资金拆借收取的利息
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|交易内容|2015年1-3月|
|利息|40.88|
|利息|5.24|

（4）关联租赁情况
无
（5）关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方：
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|被担保方|担保内容|期末余额|担保起始日至担保到期日|是否履行完毕|
|公司|贷款|2,000.00|2015年4月3日至2017年4月3日|否|
|公司|贷款|1,500.00|2015年5月26日至2017年5月26日|否|
|公司|贷款|5,000.00|2015年6月23日至2017年6月23日|否|
|公司|贷款|4,500.00|2015年6月29日至2017年6月29日|否|
|公司|贷款|-|2015年1月17日至2017年1月17日|是|
|公司|贷款|-|2015年2月1日至2017年2月1日|是|
|公司|贷款|2,300.00|2015年7月30日至2017年7月30日|否|
|公司|贷款|2,200.00|2015年11月5日至2017年11月5日|否|
|公司|贷款|5,000.00|2015年7月12日至2017年7月12日|否|
|公司|贷款|57.00|2015年4月15日至2017年4月15日|否|
|公司|贷款|57.00|2015年10月15日至2017年10月15日|否|
|公司|贷款|85.50|2016年4月15日至2018年4月15日|否|
|公司|贷款|85.50|2016年10月15日至2018年10月15日|否|
|公司|贷款|85.50|2017年4月15日至2019年4月15日|否|
|公司|贷款|85.50|2017年10月15日至2019年10月15日|否|
|公司|贷款|114.00|2018年4月15日至2020年4月15日|否|
|公司|贷款|400.00|2015年4月15日至2017年4月15日|否|
|公司|贷款|400.00|2015年10月15日至2017年10月15日|否|
|公司|贷款|600.00|2016年4月15日至2018年4月15日|否|
|公司|贷款|600.00|2016年10月15日至2018年10月15日|否|
|公司|贷款|600.00|2017年4月15日至2019年4月15日|否|

江苏通鼎宽带有限公司 财务报表附注
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|被担保方|担保内容|期末余额|担保起始日至担保到期日|是否履行完毕|
|公司|贷款|600.00|2017年10月15日至2019年10月15日|否|
|公司|贷款|800.00|2018年4月15日至2020年4月15日|否|
|公司|票据|328.12|2015年4月21日至2017年4月21日|否|
|公司|票据|382.00|2015年6月3日至2017年6月3日|否|
|公司|票据|-|2015年2月20日至2017年2月20日|是|
|公司|保函|13.00|2016年2月22日至2018年2月22日|否|
|公司|保函|80.00|2015年12月31日至2017年12月31日|否|
|公司|保函|3.55|2015年11月23日至2017年11月23日|否|
|公司|保函|14.45|2015年11月23日至2017年11月23日|否|
|公司|保函|0.25|2015年11月15日至2017年11月15日|否|
|公司|保函|-|2015年1月22日至2017年1月22日|是|
|公司|保函|-|2015年1月26日至2017年1月26日|是|
|公司|保函|-|2015年2月14日至2017年2月14日|是|
|公司|保函|-|2015年2月28日至2017年2月28日|是|
|公司|保函|22.50|2015年6月19日至2017年6月19日|否|
|公司|保函|30.00|2015年6月19日至2017年6月19日|否|
|公司|保函|80.00|2015年12月31日至2017年12月31日|否|
|公司|保函|80.00|2015年12月31日至2017年12月31日|否|
|公司|保函|20.00|2015年12月31日至2017年12月31日|否|
|公司|保函|-|2015年3月21日至2017年3月21日|是|
|公司|保函|80.00|2015年5月23日至2017年5月23日|否|
|公司|保函|30.00|2015年4月21日至2017年4月21日|否|
|公司|保函|80.00|2016年1月1日至2018年1月1日|否|
|公司|保函|5.00|2015年4月21日至2017年4月21日|否|
|公司|保函|4.25|2015年9月12日至2017年9月12日|否|

6、关联往来余额
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|会计科目|期末余额|
|应收账款|447.27|

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|会计科目|期末余额|
|应付账款|752.89|
|应收账款|7,943.62|
|其他应收款|254.71|
|其他应收款|48.39|

七、或有事项
截止资产负债表日，公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止资产负债表日，公司无需披露的其他重要事项。
江苏通鼎宽带有限公司
2015年5月15日