四川本草堂药业有限公司 财务报表附注
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四川本草堂药业有限公司 财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
四川本草堂药业有限公司（以下简称公司或本公司）是由西藏诺迪康药业股份有限公司和自然人黄定中、王达均、胡文林、贺禄建、张莉、侯瑛、秦林、罗升联、苟碧群、曹袁军、陈荣有出资组建的有限责任公司。公司成立时的注册资本为1000万元，并经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）川华信验 2004第 22号验资报告验证，此时公司的股权结构如下：
股东名称 出资额 出资比例（%）西藏诺迪康药业股份有限公
5,100,000.00 51.00司
黄定中 506,250.00 5.06王达均 506,250.00 5.06贺禄建 506,250.00 5.06侯瑛 506,250.00 5.06胡文林 506,250.00 5.06秦林 506,250.00 5.06张莉 506,250.00 5.06罗升联 506,250.00 5.06苟碧群 400,000.00 4.00曹袁军 250,000.00 2.50陈荣有 200,000.00 2.00合计 10,000,000.00 100.001）公司第一次股权变更
2006年 6月 12日，根据公司股东会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币 1000万元，由西藏诺迪康药业股份有限公司在 2006年 6月 16日之前缴足。截至 2006年 6月 16日，公司已收到西藏诺迪康药业股份有限公司缴纳的新增注册资本 1000万元，并经四川信永会计师事务所有限责任公司川信永验字2006（6-011）号验资报告验证，此次股权变更后公司的股权结构如下：
股东名称 出资额 出资比例（%）西藏诺迪康药业股份有限公
15,100,000.00 75.50司
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注黄定中 506,250.00 2.53王达均 506,250.00 2.53贺禄建 506,250.00 2.53侯瑛 506,250.00 2.53胡文林 506,250.00 2.53秦林 506,250.00 2.53张莉 506,250.00 2.53罗升联 506,250.00 2.53苟碧群 400,000.00 2.00曹袁军 250,000.00 1.25陈荣有 200,000.00 1.00合计 20,000,000.00 100.002）公司第二次股权变更
2011年3月20日，根据公司股东会决议，公司注册资本由2,000万元增加至3,000万元。
其中：西藏诺迪康药业股份有限公司认缴 510万元、苟碧群认缴 118.25万元、黄定中认缴 87.9375万元、王达均认缴 87.9375万元、罗升联认缴87.9375万元、秦林认缴87.9375万元、陈荣有认缴20万元，合计1000万元。
2011年4月1日，根据公司股东会决议和股权转让协议，公司自然人股东出资 490万元以 1:1的比例购买西藏诺迪康药业股份有限公司所持有的公司 490万元股权，其中：苟碧群购买 118.25万元、黄定中购买87.9375万元、王达均购买87.9375万元、秦林购买87.9375万元、罗升联购买87.9375万元、陈荣有购买20万元。此次股权变更后公司的股权结构如下：股东名称 出资额 出资比例（%）西藏诺迪康药业股份有限公
15,300,000.00 51.00司
黄定中 2,265,000.00 7.55王达均 2,265,000.00 7.55贺禄建 506,250.00 1.69侯瑛 506,250.00 1.69胡文林 506,250.00 1.69秦林 2,265,000.00 7.55张莉 506,250.00 1.69罗升联 2,265,000.00 7.55
苟碧群 2,765,000.00 9.22
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注曹袁军 250,000.00 0.83陈荣有 600,000.00 2.00合计 30,000,000.00 100.003）公司第三次股权变更
2012年 4月 16日，根据公司股东会决议及股权转让协议，原股东贺禄建将其持有的股权50.625万元分别转让给苟碧群40.50万元和黄定中10.125万元；原股东侯瑛将其持有的股权50.625万元分别转让给王达均40.50万元和黄定中10.125万元；原股东胡文林将其持有的股权50.625万元分别转让给罗升联40.50万元和黄定中10.125万元；原股东张莉将其持有的股权50.625万元分别转让给秦林40.50万元和黄定中10.125万元，此次股权变更后公司的股权结构如下：
股东名称 出资额 出资比例（%）西藏诺迪康药业股份有限公
15,300,000.00 51.00司
黄定中 2,670,000.00 8.90王达均 2,670,000.00 8.90秦林 2,670,000.00 8.90罗升联 2,670,000.00 8.90苟碧群 3,170,000.00 10.57曹袁军 250,000.00 0.83陈荣有 600,000.00 2.00合计 30,000,000.00 100.00公司成立于 2004年 8月 16日，取得成都市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
营业执照注册号510100000111298；公司注册资本：3000万元人民币；公司注册地址：成都市金牛区古靖路1号；公司法定代表人：彭勐。
公司经营范围：销售：第二类精神药品、生化药品、中药材、中药饮片、生物制品（不含预防性生物制品）、化学原料药、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、医疗器械等。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年5月31日、2014年12月31日和2013年12月31日的财务状况以及2015年1-5月、2014年度和2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司的营业周期短于一年，公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确认标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
A、金融资产
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产
取得时以公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益，但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。处置时将取得价款与该可供出售金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）持有至到期投资
取得时按该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入并计入投资收益。处置时将取得价款与该项投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
B、金融负债
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认时按公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债持有期间按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
4、金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确认其公允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值；估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试及会计处理方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该可供出售金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
7、尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产相关的持有意图或能力发生改变的依据
（1）存在下列情况之一的，说明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：①持有该金融资产的期限不确定。
②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。
③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
（2）存在下列情况之一的，说明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期。
②受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期。
③其他表明公司没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
8、衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间以外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
9、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注内分别列示，不予相互抵销。
10、权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益；其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（七）应收款项
1、应收款项坏账确认标准
本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项；应收账款是以摊余成本计量的金融资产，期末按实际利率折现率预计未来现金流量现值，即按账面价值与预计未来现金流量现值的差额计提坏账准备。
2、应收款项分类及坏账准备计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额在500万元（含500万）以上的非合并单项金额重大的判断依据或金额标准
范围的应收款项作为单项金额重大的应收款项取得债务人偿债能力信息进行分析可能发生的坏账损失；对无法取得债务人偿债能力信息（或取得单项金额重大的应收款项坏账准备的计成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项提方法 按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
风险特征 风险等级 坏账准备计提比例%账龄6个月以内 无风险
账龄6个月（含）至1年 低风险 7.75
账龄1年（含1年）至2年 较低风险 14.90
账龄2（含2年）至3年 较高风险 21.49
账龄3年以上 高风险 100.00
纳入母公司西藏诺迪康药业股份有限公司合并范围内的公司应收款项做为无风险款项，不计提坏账准备。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏单项金额500万元以下，按组合计提坏账准备明显低于该笔账准备的应收款项确认标准 应收款可能发生的损失
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失。
（八）存货
1、存货分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的库存商品，处于在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司属于药品销售行业，存货包括库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货计价方法和摊销方法
库存商品购进采用实际成本计价，发出成本按批次结转。包装物和低值易耗品采用一次性摊销法。
3、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
4、期末存货计价原则及存货跌价准备的确认标准和计提方法：
（1）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；
（2）期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
（3）存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（4）各类存货可变现净值的确定依据：直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（九）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
①同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得长期股权投资的，应当按照实际应支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发敌的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本。
②以发行权益性证券取得长期股权投资以发行权益性证券取得长期股权投资的，应当按照所发行证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
③以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资。其初始投资成本应按照《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的原则确定。
④企业进行公司制改建。此时，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本，评估值与原账面价值的差异应计人资本公积（资本溢价或股本溢价）。
2、长期股权投资后续计量
（1）对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应部分投资以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
①采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注②采用权益法核算的长期股权投资，在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，应当按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
③公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④公司在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
⑤公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
⑥投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
⑦对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照《企业会计准则第4号—固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
⑧处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。详见“三、（六）金融工具”。
3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照成本模式计量，并按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
（十一）固定资产核算方法
1、固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注2、固定资产计价
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产分类和折旧方法
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率房屋及建筑物 20年-40年 4.75%-2.375% 5%机器设备 12年 7.92% 5%运输设备 6年 15.83% 5%其他设备 5年 19.00% 5%已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4、融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注75%）；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备
本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十二）借款费用
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（十三）职工薪酬的核算方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利（设定提存计划）、辞退福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
公司设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，在职工为本公司提供服务的会计期间，按应缴存金额确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。
（2）设定受益计划
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（十四）预计负债
1、预计负债的确认标准
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注（十五）收入确认原则
1、商品销售收入的确认原则
本公司销售收入确认的时点为产品已经发出并由客户签收后开票确认收入。
2、提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、房地产出租收入
房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租金于收到的会计期间确认收入实现。
（十六）政府补助的核算方法
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据：公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据：除与资产相关的政府补助外界定为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助会计处理方法。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1、本公司按企业会计准则18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用
2、公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
（十八）主要会计政策、会计估计变更
1、会计政策变更
本公司从2014年7月1日起，执行财政部新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40号——合营安排》以及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》等企业会计准则，本次会计政策变更，对本公司财务报表项目项目无影响。
2、会计估计变更
无
四、税项（公司适用的税种及税率）
税种 计税基数 适用税率增值税 销售收入 17%、13%、0%营业税 计税收入 5%城市维护建设税 应纳流转税额 7%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额 2%所得税 应纳税所得额 25%公司经营的中药材按照13%计缴增值税，计生用品免征增值税，其余产品适用17%的增值税率。
五、企业合并及合并财务报表
1、无子公司。
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期合并财务报表范围未发生变更。
4、本期无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注六、会计报表主要项目注释（金额单位：期初指 2015年 1月 1日，期末指 2015年 5月 31日，货币单位除特殊说明外为人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
现金 1,034,726.59 1,799,139.34银行存款 26,416,187.22 12,239,667.76其他货币资金 57,961,351.50 64,990,824.50合计 85,412,265.31 79,029,631.60（2）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款余额为 57,961,351.50元，质押期限分别为：
期限 保证金金额
三个月 19,624,000.00六个月 38,337,351.50合计 57,961,351.502、应收票据
（1）应收票据分类：
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,038,982.10 3,763,839.12商业承兑汇票
合计 8,038,982.10 3,763,839.12（2）年末公司无已质押的应收票据。
（3）年末无应收票据到期未兑付而转为应收账款的票据情况。
（4）期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 155,407,923.73
商业承兑汇票
合计 155,407,923.73
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值比例 计提比例
金额 金额
（％) （%）
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
按信用风险特征组合计
114,540,861.42 100 711,915.08 0.62 113,828,946.34提坏账准备的应收账款
合计 114,540,861.42 100 711,915.08 0.62 113,828,946.34期初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面价值比例 计提比例
金额 金额
（%) （%）
单项金额重大的应收账
款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
按信用风险特征组合计
103,714,693.08 100.00 1,203,187.49 1.16 102,511,505.59提坏账准备的应收账款
合计 103,714,693.08 100.00 1,203,187.49 1.16 102,511,505.59（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄 占应收账款比
应收账款余额 坏账准备 应收账款净额例％
1年以内 113,826,131.95 99.37 193,476.92 113,632,655.031－2年 156,583.58 0.14 23,330.95 133,252.632－3年 80,293.82 0.07 17,255.14 63,038.68 3年以上 477,852.07 0.42 477,852.07
合计 114,540,861.42 100.00 711,915.08 113,828,946.34期初余额
账龄 占应收账款比
应收账款余额 坏账准备 应收账款净额例％
1年以内 101,304,143.38 97.68 232,176.80 101,071,966.58
1－2年 1,197,241.39 1.15 178,388.97 1,018,852.42
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注2－3年 535,838.23 0.52 115,151.64 420,686.59 3年以上 677,470.08 0.65 677,470.08
合计 103,714,693.08 100.00 1,203,187.49 102,511,505.59（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额204,419.51元。
（4）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
四川德豪医药有限责任公司 138,007.00四川惠众医药有限责任公司 137,477.09成都地奥医药连锁有限公司 11,368.81合计 286,852.90（5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（6）期末应收账款前 5名欠款单位合计 18,209,167.02元，占应收账款总额的12.10%，具体明细列示如下：
与公司 占应收账款
欠款单位名称 欠款金额 坏账准备关系 总额比例%
国药控股重庆有限公司 客户 2,005,289.77 1.75
四川佳能达医药贸易有限责任公司 客户 3,794,114.65 3.31
四川省人民医院 客户 4,850,093.41 4.23
四川永正药业有限公司 客户 2,543,127.31 2.22
四川粤通医药有限公司 客户 2,605,307.60 2.27
合 计 15,797,932.74 12.10
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例％ 金 额 比例％1年以内 27,709,969.74 97.90 31,358,005.45 98.121－2年 500,000.00 1.77 505,400.00 1.582－3年 90,000.00 0.32 90,000.00 0.283年以上 2,600.00 0.01 5,600.00 0.02合计 28,302,569.74 100.00 31,959,005.45 100.00（2）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联单位款项。
（3）年末前5名预付账款单位列示如下：
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因四川兴科蓉药业有限责任公司 供应商 3,600,000.001年以内 未到结算期葵花药业集团医药有限公司 供应商 2,135,864.541年以内 未到结算期湖南千金医药股份有限公司 供应商 2,018,050.241年以内 未到结算期四川逢春制药有限公司 供应商 1,972,778.311年以内 未到结算期四川彩虹制药有限公司 供应商 1,726,211.851年以内 未到结算期合计 11,452,904.94
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
资金拆借 481,733.73
合计 481,733.73
注：应收利息期末余额系公司借给联营企业渠县新太医药有限公司款项应计的利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净值金额 金额
（％） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 9,848,458.17 100 626,931.88 6.37 9,221,526.29款
合计 9,848,458.17 100 626,931.88 6.37 9,221,526.29
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净值金额 金额
（％） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 12,877,420.38 100 1,434,798.83 11.14 11,442,621.55款
合计 12,877,420.38 100 1,434,798.83 11.14 11,442,621.55（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 9,189,782.18 93.31 481,110.91 8,708,671.271－2年 159,155.99 1.62 23,714.24 135,441.752－3年 480,720.00 4.88 103,306.73 377,413.27 3年以上 18,800.00 0.19 18,800.00
合计 9,848,458.17 100.00 626,931.88 9,221,526.29期初余额
账龄
其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额1年以内 11,166,396.50 86.72 280,259.38 10,886,137.121－2年 197,563.88 1.53 29,437.02 168,126.862－3年 494,660.00 3.84 106,302.43 388,357.573年以上 1,018,800.00 7.91 1,018,800.00
合计 12,877,420.38 100.00 1,434,798.83 11,442,621.55（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额806,096.95元。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注（4）本期实际核销的其他应收款坏账金额为1,770.00元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额保证金 3,508,096.60 3,181,671.88员工借款 65,716.06 86,282.00备用金 299,867.91押金 3,000.00暂借款 6,274,645.51 9,306,598.59合计 9,848,458.17 12,877,420.38（6）期末其他应收款中前5名欠款单位列示如下：
与本公
占其他应收款单位名称 司 金额 年限
总额的比例(%)关系
达州本草堂药业有限公司 借款 2,000,000.00 1年以内 20.31西藏康健医药销售有限公
借款 1,000,000.00 1年以内 10.15司
广安本草堂药业有限公司 借款 700,000.00 1年以内 7.11阿坝藏族羌族自治州卫生
保证金 578,600.00 1年以内 5.88局
潍坊中源医药有限公司药
保证金 700,000.00 1年以内 7.11品分公司
合计 4,978,600.00 50.557、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
库存商品 127,630,386.55 127,630,386.55 133,316,830.82 133,316,830.82发出商品
合计 127,630,386.55 127,630,386.55 133,316,830.82 133,316,830.82注：期末库存商品中的成品普药，已经作为重庆银行流动资金贷款的抵押物，委托四川鑫联金融仓储股份有限公司进行监管，抵押监管期限为 2014年 11月 28日至 2015年 11月
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注 27日。
8、长期股权投资
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
对联营企业投资
（2）长期投资明细列示：
在被投资单位被投资单位 核算方法初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
持股比例(%)渠县新太医药有
权益法 250,000.00 25限公司
（续上表）
在被投资单位 在被投资单位持股比减值 本期计提 本期现金红被投资单位 表决权比例(%)例与表决权比例不一准备 减值准备 利致的说明
渠县新太医药有限公司 25.00
注：公司于2009年7月投资渠县新太医药有限公司，投资成本25万元，投资比例25%，按照权益法核算，由于被投资单位账面净资产为负数，故本公司长期股权投资按照股权比例计算权益为0。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数原值
房屋及建筑物 9,559,295.84 9,559,295.84土地使用权
合计 9,559,295.84 9,559,295.84累计折旧
房屋及建筑物 1,614,458.86 126,129.60 1,740,588.46土地使用权
合计 1,614,458.86 126,129.60 1,740,588.46减值准备
房屋及建筑物
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注土地使用权
合计
账面价值
房屋及建筑物 7,944,836.98 7,818,707.38土地使用权
合计 7,944,836.98 7,818,707.38（2）公司将其位于达州的房屋原值955.93万元，净值781.87万元用于成都小企业融资担保有限责任公司担保的成都银行流动资金授信额为人民币 5,500.00万元的部分反担保抵押物，其中贷款3,000.00万元，其余为票据授信担保。
10、固定资产及累计折旧
（1）分类列示
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数原 值
房屋建筑物 39,983.00 39,983.00机器设备
运输设备 2,486,949.53 221,934.13 125,400.00 2,583,483.66其他设备 3,137,971.28 14,445.29 3,152,416.57合计 5,664,903.81 236,379.42 125,400.00 5,775,883.23累计折旧
房屋建筑物 1,582.66 527.55 - 2,110.21机器设备
运输设备 1,703,194.06 112,789.13 119,130.00 1,696,853.19其他设备 1,648,057.15 100,655.99 - 1,748,713.14合计 3,352,833.87 213,972.67 119,130.00 3,447,676.54减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合计
净额
房屋建筑物 38,400.34 37,872.79
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注机器设备
运输设备 783,755.47 886,630.47其他设备 1,489,914.13 1,403,703.43合计 2,312,069.94 2,328,206.69（2）公司无暂时闲置的固定资产情况。
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）年末无持有待售的固定资产情况。
（6）年末无固定资产用于抵押的情况。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因简易建筑 37,872.79简易建筑无法办理权属证明合 计 37,872.79
11、短期借款
（1）短期借款的分类：
借款类别 期末余额 期初余额抵押并担保借款 30,000,000.00 30,000,000.00质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 40,000,000.00 40,000,000.00（2）期末抵押并担保借款 3000万元系成都小企业融资担保有限责任公司为公司提供贷款担保（担保总额为 5500万元，差额为票据授信担保），公司以其名下的达州房产、关联方位于黄龙溪的土地以及自然人股东提供连带责任反担保。关联方担保情况详见附注七、（五）、（5）。
（3）期末质押借款 1000万(质押总额 9000万，差额为票据差额授信）系公司自有成品普药质押担保，由四川鑫联金融仓储股份有限公司输出式监管。
12、应付票据
（1）应收票据分类：
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 115,922,703.00 129,981,649.00商业承兑汇票
合计 115,922,703.00 129,981,649.00（2）无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注13、应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 99,923,023.45 82,226,513.86注：（1）无应付持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（2）应付账款期末前五名明细如下：
项目 金额 款项性质海南天祥药业有限公司 11,720,107.15 货款江苏吴中医药集团有限公司苏州制药厂(原苏六厂) 5,876,144.61 货款陕西御隆药业有限责任公司 4,910,917.80 货款深圳致君制药有限公司 2,038,364.73 货款四川千方中药饮片有限公司 2,018,124.04 货款合计 26,563,658.33
14、预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 8,042,991.73 4,935,719.54（1）无预收持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
（2）年末无预收关联方款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额一、短期薪酬 812,924.10 4,327,911.60 4,252,890.07 887,945.63二、离职后福利-设定提存计划 531,203.07 531,203.07
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 812,924.10 4,859,114.67 4,784,093.14 887,945.63（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 637,549.49 3,570,617.81 3,607,567.91 600,599.392、职工福利费 397,900.00 397,900.00 -3、社会保险费 234,422.16 234,422.16 -其中：医疗保险费 187,635.48 187,635.48 -工伤保险费 20,542.32 20,542.32 -
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注生育保险费 20,542.32 20,542.32 -综合保险费 5,702.04 5,702.04
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 175,374.61 124,971.63 13,000.00 287,346.246、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计 812,924.10 4,327,911.60 4,252,890.07 887,945.63（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 466,132.92 466,132.92
2、失业保险费 65,070.15 65,070.15
3、企业年金缴费
合计 531,203.07 531,203.07
16、应交税费
税种 税率 期末余额 期初余额所得税 25% -26,629.04 153,969.51增值税 17%、13% 4,291,808.07 -1,518,330.38城市维护建设税 7% 433,729.49 26,712.91营业税 5% 120,684.22 114,271.72土地使用税 55,000.28
房产税 12% 132,248.09 116,858.09个人所得税 1,207.76 619.21教育费附加 3% 185,884.06 11,448.38地方教育费附加 2% 123,922.71 7,632.26合计 5,317,855.64 -1,086,818.3017、应付利息
项目 期末余额 期初余额
长期借款利息
短期借款利息 1,025,633.28 240,288.10合计 1,025,633.28 240,288.10注：短期借款利息期末余额较大的原因主要系计提了应付西藏诺迪康药业股份有限公司
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注的借款利息916,066.67元和应付未付的银行借款利息所致。
18、其他应付款
（1）按款项性质分类
性质 期末余额 期初余额借款 65,073,357.85 50,265,728.73各种暂收风险押金 248,570.52各种暂收保证金 20,401,539.24 38,428,913.92预提费用 317,295.15 732,974.00其他 45,828.15 15,087.50合计 85,838,020.39 89,691,274.67期末应付持有公司5％（含5％）以上股份股东单位以及关联单位款项见附注“七、2”。
（2）期末其他应付款前五名
占其他应付款期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例%西藏诺迪康药业股
借款 26,000,000.04 1年以内 30.29份有限公司
1年以内55万，
招商事业部 保证金 9,900,000.00 11.531-2年935万
秦红梅 借款 14,500,000.00 1年以内 16.89王冀平 保证金 4,732,251.28 1年以内 5.51曾好 保证金 3,050,487.60 1年以内 3.55合计 58,182,738.92 67.7819、实收资本
股东名称 期末余额 期初余额西藏诺迪康药业股份有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00黄定中 2,670,000.00 2,670,000.00王达均 2,670,000.00 2,670,000.00秦林 2,670,000.00 2,670,000.00罗升联 2,670,000.00 2,670,000.00苟碧群 3,170,000.00 3,170,000.00
曹袁军 250,000.00 250,000.00
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注陈荣有 600,000.00 600,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.0020、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计期初余额 159,465.53 159,465.53本年增加
本年减少
期末余额 159,465.53 159,465.5321、未分配利润
项目 期末数 期初数上年年末余额 -4,680,675.45 -4,804,082.48前期差错更正
本年年初余额 -4,680,675.45 -4,804,082.48加：本年净利润 626,360.93 123,407.03其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -4,054,314.52 -4,680,675.4522、营业收入
（1）营业收入
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度主营业务收入 567,147,223.86 1,229,270,719.12 1,041,957,600.10其他业务收入 2,825,448.00 2,138,342.67 6,938,697.02合计 569,972,671.86 1,231,409,061.79 1,048,896,297.12（2）主营业务按行业分类
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度医药行业 567,147,223.86 1,229,270,719.12 1,041,957,600.10其中：自有产品
药品批发及其他销售 567,147,223.86 1,229,270,719.12 1,041,957,600.10其他
合计 567,147,223.86 1,229,270,719.12 1,041,957,600.10
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注（3）主营业务分地区
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度西南地区 567,147,223.86 1,229,270,719.12 1,041,957,600.10合计 567,147,223.86 1,229,270,719.12 1,041,957,600.1023、营业成本
（1）营业成本分类
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度主营业务成本 553,440,969.00 1,197,510,732.00 1,023,213,812.31其他业务成本 126,129.60 302,711.04 302,711.02合计 553,567,098.60 1,197,813,443.04 1,023,516,523.33（2）主营业务成本按行业分类
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度医药行业 553,440,969.00 1,197,510,732.00 1,023,213,812.31其中：自有产品
药品批发及其他销售 553,440,969.00 1,197,510,732.00 1,023,213,812.31其他
合计 553,440,969.00 1,197,510,732.00 1,023,213,812.31（3）主营业务成本分地区
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度西南地区 553,440,969.00 1,197,510,732.00 1,023,213,812.31合计 553,440,969.00 1,197,510,732.00 1,023,213,812.3124、营业税金及附加
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度营业税 6,412.50 -80,295.91 401,656.03城建税 540,483.24 245,136.22 266,593.53教育费附加 260,253.08 150,868.51 114,254.37地方教育费附加 125,806.38 78,620.40 76,169.58合计 932,955.20 394,329.22 858,673.5125、销售费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度职工薪酬 3,535,123.29 7,034,263.22 6,867,758.42运输费 5,164,611.49 9,225,468.20 6,854,218.58
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注广告宣传费 743,304.95 195,470.00 436,113.60办公费 440,763.89 997,799.77 851,686.36差旅费 692,250.00 870,784.48 762,336.59修理费 53,363.36 154,204.39 149,606.60业务招待费 151,494.95 329,912.50 267,300.06中介机构费、咨询费 21,380.00
会议费 77,588.00 1,200,507.48财产保险费 41,008.23 106,299.89 64,873.61物料消耗 52,115.00 238,998.00 181,082.31其他费用 23,876.00
合计 10,874,035.16 19,276,044.45 17,635,483.6126、管理费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度职工薪酬 1,322,971.38 3,731,620.74 4,095,587.08办公费 163,029.49 714,013.45 767,773.86差旅费 24,859.00 136,141.90 210,785.56修理费 185,149.83 498,228.75 789,169.97业务招待费 153,708.21 396,317.50 317,425.90诉讼费 5,768.50
中介机构费、咨询费 25,000.00 350,787.02 245,868.00折旧及摊销 213,972.67 436,190.66 682,704.45租赁费 144,630.00 274,260.00 250,260.00费用性税金 110,390.28 229,620.00 230,940.00会议费 96,844.00 107,364.00 354,843.00财产保险费 - 60,900.67 112,097.95交通费 149,821.77 605,472.37 499,614.52物料消耗 1,680.00 35,160.00其他费用 3,520.00 10,670.00 19,842.00合计 2,627,207.89 7,557,355.56 8,612,072.2927、财务费用
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度利息支出 2,187,235.80 6,157,037.93 4,682,668.01
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注减：利息收入 1,332,441.75 2,996,662.19 2,870,628.02汇兑损失
减:汇兑收益
其他 1,155,758.72 2,929,736.56 1,687,090.40合计 2,010,552.77 6,090,112.30 3,499,130.3928、资产减值损失
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度坏账损失 -1,010,516.46 156,807.25 175,186.06合计 -1,010,516.46 156,807.25 175,186.06注：2015年1-5月坏账损失发生额变动较大的主要原因系本期收回了账龄三年以上的大邑县骨科医院的保证金所致。
29、投资收益
（1）投资收益明细项目列示如下：
项 目 2015年1-5月 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -236,608.03 462.95处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
合 计 -236,608.03 462.95（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2015年1-5月 2014年度 2013年度渠县新太医药有限公司
-236,608.03 462.95合计
-236,608.03 462.9530、营业外收入
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度
罚没收入 90,799.54
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注政府补助 400,000.00
非流动资产处置利得 26,019.23 1,038,006.27
存货盘盈利得
其他
合计 26,019.23 1,438,006.27 90,799.54注：2014年的营业外收入较2013年增加了134.72万元，增幅1,483.72%，主要系固定资产处置利得大幅增加。2014年的政府补助40万元系收到的金牛区商务局企业发展补助资金。
31、营业外支出
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
捐赠支出 5,780.00 82,180.00罚款支出 22,657.64
盘亏损失 57,705.04
其他 1,850.00 7,174.83
合计 1,850.00 93,317.51 82,180.0032、所得税费用
项 目 2015年1-5月 2014年度 2013年度当期所得税费用 369,147.00 456,339.88 75,360.52递延所得税费用
649,303.79 189,843.19合计 369,147.00 1,105,643.67 265,203.7133、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年1-5月 2014年度 2013年度代扣款 7,671.05 6,995.05财务费用-利息收入 850,708.02 2,996,662.19 2,870,628.02营业外收入中的现金收入 400,000.00 90,799.54收到的暂收款 27,801,411.99合计 850,708.02 3,404,333.24 30,769,834.60（2）支付的其他与经营活动有关的现金
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注项 目 2015年1-5月 2014年度 2013年度管理费用及销售费用 8,317,765.43 15,401,705.39 14,349,268.04银行手续费 154,002.97 352,548.09 468,065.83备用金
滞纳金、违约金 35,612.47 82,180.00往来款 6,833,344.47 10,002,977.86 2,640,393.30其他 1,850.00
合计 15,306,962.87 25,792,843.81 17,539,907.17（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年1-5月 2014年度 2013年度往来借款 4,013,552.40 4,697,302.21 13,583,400.00收回的6个月票据保证金 3,346,824.00 7,660,393.19合计 4,013,552.40 8,044,126.21 21,243,793.19（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年1-5月 2014年度 2013年度支付的融资担保费 1,001,755.75 2,577,188.47 1,219,024.57支付的6个月票据保证金 5,189,175.50
合计 6,190,931.25 2,577,188.47 1,219,024.5734、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-5月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 626,360.93 123,407.03 -5,656,893.29加：资产减值准备 -1,010,516.46 156,807.25 175,186.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
340,102.27 738,901.70 985,415.47生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-26,019.23 -980,301.23
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注补充资料 2015年1-5月 2014年度 2013年度公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,707,257.82 8,734,226.40 5,901,692.58投资损失（收益以“－”号填列） 236,608.03 -462.95递延所得税资产减少（增加以“－”号填
649,303.79 189,843.19列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,686,444.27 -23,337,188.76 -15,208,344.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-10,702,766.30 -13,073,750.11 -23,457,703.99填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
5,362,224.57 7,130,478.76 48,762,298.86填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,983,087.87 -19,621,507.14 11,691,031.192、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,074,913.81 45,881,455.60 48,343,009.18减：现金的期初余额 45,881,455.60 48,343,009.18 27,108,771.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,193,458.21 -2,461,553.58 21,234,237.91（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31一、现金 47,074,913.81 45,881,455.60 48,343,009.18其中：库存现金 1,034,726.59 1,799,139.34 349,903.84可随时用于支付的银行存款 26,416,187.22 12,239,667.76 29,963,105.34
可随时用于支付的其他货币资金 19,624,000.00 31,842,648.50 18,030,000.00
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 47,074,913.81 45,881,455.60 48,343,009.18七、关联方及关联交易
（一）控股母公司
持有公司股 持有公司母公司名称 注册地 主营业务 注册资本
份比例 表决权比例西藏拉萨市生产、销售诺迪康胶囊、诺迪康颗粒、诺
西藏诺迪康药业股
北京中路93迪康口服液、小儿双清颗粒；藏药产品、 145,589,000.00 51% 51%份有限公司
号 保健品的经营；进口：保健品、化妆品
（二）本公司的子公司情况
本公司无子公司。
（三）在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
合营及联 持股比例（%） 表决权 持股比例与主要经营
营企业名 注册地 业务性质 比例 表决权不一地 直接 间接
称 （%） 致的原因渠县新太
医药有限 四川渠县 四川渠县 药品批发 25.00 25.00
公司
2、重要联营企业主要财务信息
2015-5-31/2015年 2014-12-31/2014 2013-12-31/20131-5月 年度 年度项目
渠县新太医药有 渠县新太医药有 渠县新太医药有限公司 限公司 限公司流动资产 21,509,319.35 23,563,467.33 26,474,123.64非流动资产 1,338,589.18 1,351,489.18 829,800.89资产合计 22,847,908.53 24,914,956.51 27,303,924.53流动负债 23,547,475.81 25,250,933.49 26,619,406.03
非流动负债
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注负债合计 23,547,475.81 25,250,933.49 26,619,406.03少数股东权益
归属于母公司股东权益 -699,567.28 -335,976.98 684,518.50按持股比例计算的净资产份额 -174,891.82 -83,994.25 171,129.63调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润 -260,754.99 65,478.41--其他
对联营企业权益投资的账面价值 236,608.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
值
营业收入 7,829,533.56 35,210,640.49 54,061,918.75净利润 -363,590.30 -1,020,495.48 1,851.78其他综合收益
综合收益总额 -363,590.30 -1,020,495.48 1,851.78本年度收到的来自联营企业的股利
（四）其他关联方
企业名称 组织机构代码 与公司的关系
西藏诺迪康医药有限公司 71091121-2 受同一母公司控制
秦林 公司股东及高管
苟碧群 公司股东及高管
罗升联 公司股东及高管
王达均 公司股东及高管
黄定中 公司股东及高管
陈荣有 公司股东
曹袁军 公司股东
秦红梅 公司股东秦林的妹妹
（五）关联方交易
1、关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注关联交易 2015年1-5月 2014年度 2013年度关联
关联交易定价方式 占同类交 占同类交易 占同类交关联方 交易
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例 金额 易金额的类型
序 比例（%） （%） 比例（%）西藏诺迪康
医药有限公采购采购药品市场价 549,626.07 0.19 1,938,484.35 0.14 2,470,858.75 0.20司
（2）销售商品/提供劳务情况表
关联交易 2015年1-5月 2014年度 2013年度关联关联交
定价方式 占同类交易 占同类交 占同类交关联方 交易 易
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的 金额 易金额的类型内容
序 （%） 比例（%） 比例（%）渠县新太医药 销售药
销售 市场价 1,988,865.60 0.35 10,072,431.98 0.82 7,798,305.30 0.75有限公司 品
（3）借款利息收入
关联方 2015年1-5月 2014年度 2013年度渠县新太医药有限公司 481,733.73
（4）借款利息支出
关联方 2015年1-5月 2014年度 2013年度西藏诺迪康药业股份有
916,066.67 3,296,533.33 1,076,168.45限公司
注：公司向西藏诺迪康药业股份有限公司借入资金的年利率为8.4%。
（5）关联方担保
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 备注经履行完毕
苟碧群 否 最高额反担保陈荣有 成都小企业 否 最高额反担保罗升联 融资担保有 否 最高额反担保自担保起始
王达均 55,000,000.00限公司实际 否 最高额反担保日起两年
黄定中 承担保证责 否 最高额反担保秦林 任之日 否 最高额反担保
秦红梅及其土地 否 最高额反担保
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注（6）关联方资金拆借
拆入
2015年1-5月
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明无
（续表）
2014年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明秦林
8,000,800.00 2014-1-26 2015-2-9
罗升联
2,100,000.00 2014-3-31 2014-4-15
王达均
1,600,000.00 2014-1-3 2014-11-7
（续表）
2013年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明西藏诺迪康药业
11,000,000.00 2013-7-19
股份有限公司
秦林 6,000,000.00 2013-11-1 2014-4-9
苟碧群 4,000,000.00 2013-11-18 2014-3-17
罗升联 100,000.00 2013-10-25
拆出
2015年1-5月
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明渠县新太医药有
3,000,000.00 2015-3-17 2015-3-31
限公司
（续表）
2014年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明渠县新太医药有
2,900,000.00 2014-4-4 2015-2-27
限公司
（续表）
2013年度
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
无
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注2、关联方应收应付款项余额（单位：元）
项 目 关联方 2015-5-31 2014-12-31 2013-12-31西藏诺迪康医药有
应收账款 316,036.10限公司
西藏诺迪康药业股
其他应付款 26,000,000.04 26,000,000.04 27,460,000.00份有限公司
西藏诺迪康医药有
预付账款 56,153.95 242,913.73限公司
渠县新太医药有限
应收账款 924,577.91
公司
渠县新太医药有限
其他应收款 900,000.00 2,900,000.00 1,122,200.00公司
西藏诺迪康医药有
应付账款 5,523.15
限公司
其他应付款 秦林 500,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00其他应付款 苟碧群 2,000,000.00其他应付款 罗升联 1,200,000.00 1,200,000.00 1,100,000.00其他应付款 王达均 500,000.00 500,000.00 405,625.00其他应付款 曹袁军 200,000.00 200,000.00 200,000.00八、或有事项
截止2015年5月31日，本公司没有需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2015年5月31日，本公司没有需要披露的重大对外承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止2015年7月15日，本公司没有需要披露的资产负债表日后非调整重大事项。
十一、其他重大事项
截止2015年5月31日，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2015年1-5月 2014年度 2013年度非流动资产处置损益 26,019.23 1,038,006.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 400,000.00
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
481,733.73
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
四川本草堂药业有限公司 财务报表附注