公司代码：601777 公司简称：力帆股份力帆实业（集团）股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
力帆实业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：力帆实业（集团）股份有限公司、力帆实业（集团）股份有限公司北碚分公司、重庆力帆实业（集团）进出口有限公司、重庆力帆内燃机有限公司、重庆力帆乘用车有限公司、重庆轰轰烈摩托车销售有限公司、重庆力帆汽车销售有限公司、重庆力帆汽车发动机有限公司、江门气派摩托车有限公司、重庆力帆汽车有限公司、重庆力帆喜生活摩托车销售有限公司、重庆力帆摩托车发动机有限公司、力帆融资租赁（上海）有限公司、力帆融资租赁（上海）有限公司成都分公司、四川力帆善蓉信息服务有限公司、重庆移峰能源有限公司、重庆无线绿洲通信技术有限公司、上海专博贸易有限公司、重庆力帆摩托车产销有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||79.97||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||82.71||

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、机构设置与职责分工、公司发展战略、人力资源及薪酬管理、社会责任、企业文化、风险评估、资金管理、融资租赁、互联网金融、现货交易、采购与付款业务、资产管理、销售与收款业务、研究与开发、工程项目、担保业务、全面预算管理、财务报告、合同管理、生产与成本管理、内部信息传递与信息系统、内部监督。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、采购与付款业务、融资租赁、互联网金融、现货交易、销售与收款业务、研究与开发、工程项目、担保业务、生产与成本管理、财务报告、全面预算管理、内部信息传递与信息系统、合同管理。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制规范配套指引和其他内部控制相关监管要求，结合本公司内部控制评价制度和内控手册，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润错报标准||错报≥利润总额的10%||利润总额的 5%≤错报<利润总额的10%||错报<利润总额的5%||

说明:
①股份公司总部的重要性水平，以合并财务报表的数据为基础计算；控股子公司的重要性水平，以子公司个别财务报表的数据为基础计算。
②影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷，以其汇总影响水平按照上述标准进行等级认定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||（1）控制环境无效；（2）公司董事会、监事会和高级管理人员的舞弊行为；（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未能加以更正；（4）公司审计委员会和内部审计部门对财务报告和内部控制监督无效；（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。||
|重要缺陷和一般缺陷||其他情况||

说明：无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|利润错报标准||错报≥利润总额的10%||利润总额的 5%≤错报<利润总额的10%||错报<利润总额的5%||

说明：
参照财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||（1）违反国家法律、法规或规范性文件；（2）严重影响公司可持续经营；（3）重大或重要缺陷不能得到整改；（4）制度缺失可能导致系统性失效；（5）其他对公司影响重大的情形。||
|重要缺陷和一般缺陷||其他情况||

说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
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||||||业||||截至报告||截至报告|
||非财务报告|||||||||||
||||||务||||基准日是||发出日是|
||内部控制重||缺陷描述||||缺陷整改情况/整改计划|||||
||||||领||||否完成整||否完成整|
||要缺陷|||||||||||
||||||域||||改||改|
|力帆乘用车生 产 的2,395 辆LF7002EEV和LF7004DEV纯电动轿车不符合《道路机动车辆生产企业及产品公告》管理中关于生产一致性管理的相关规定。||1、在2015年新能源汽车的生产及装配验收环节中，未严格执行换电模式下的产品验收标准，对电池安装容量不足的新能源汽车纳入了验收申报范围，导致力帆乘用车2015年生产的1353辆汽车电池芯数量小于《车辆生产企业及产品公告》（以下简称公告）数量；2、同时，力帆乘用车在新能源汽车材料采购过程中，未严格遵循公告内容进行采购验收，将妙盛动力科技有限公司（以下简称妙盛动力）接受山东恒宇新能源有限公司（以下简称山东恒宇）委托且完全按山东恒宇工艺标准生产的电池，视为等同于山东恒宇生产并符||生产管理||公司已对缺陷整改如下：1、对于 1353 辆电池芯小于公告数量的纯电动轿车，已于 2016 年全部补齐；2、对于 1328 辆纯电动轿车电池单体生产企业与《道路机动车辆生产企业及产品公告》不一致的情形，与山东恒宇、妙盛动力沟通，采取补充相关流程办法，完善生产、采购、销售相关环节，体现山东恒宇对妙盛动力的委托加工；并在今后的电池供应中严格控制，保证加工生产企业与《道路机动车辆生产企业及产品公告》要求一致，其产品符合补贴申报条件。||是||是||

|||
|-|-|
|合补贴申报条件，导致2015年生产的 1328 辆汽车电池单体生产企业与公告不一致。3、公司在面对新业务领域，各环节对于法规及政策的理解不够深入。4、新能源汽车材料采购部门、生产部门与补贴申请部门之间的内部信息传递相关控制环节的衔接不到位。|3、各相关部门应加强对业务涉及的相关法律法规的学习，并明确业务执行过程中各部门职责及操作规程，同时加强部门间信息沟通，避免类似问题再出现。|

2.3.一般缺陷
报告期内发现的一般缺陷，均已按规定要求执行整改。主要体现在以下方面：
1、募集资金补流逾期未归还。2016年 5月 26日召开第三届董事会第二十八次会议及第三届监事会第十八次会议，审议通过了《力帆实业（集团）股份有限公司关于前次非公开发行A股股票闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用闲置募集资金7,000万元暂时补充流动资金，使用期限为自公司第三届董事会第二十八次会议审议批准之日起不超过6个月，到期归还至相应募集资金专用账户。但由于经办人员疏忽，募集资金管理人员和补流公司经办人员均未标记时间节点提醒还款，导致超期，截止2016年12月31日仍未归还。
整改情况：①责令补流公司立即归还款项，2017年 1月 3日，款项已归还；②募集资金账户管理人员编制资金使用台帐，列明资金使用时间、用途等，对于补流情况，列明资金应归还时间，并在限期内提醒对应公司及时还款。③募集资金管理人员加强对《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》相关监管要求的学习，以避免未来存在其他募集资金使用不规范的情况。
2、在建工程转固不及时。由于同施工方未进行最终决算，部分已达到预定使用状态的在建工程未及时转固。
整改情况：对未结算的在建工程项目进行暂估，按工程达到使用状态的时点转固，并补提折旧。
3、对外担保未履行决策程序。2016年半年度报告披露时，发现其中涉及3笔对外担保未履行决策程序，分别为：重庆力帆摩托车发动机有限公司为重庆华岗实业有限公司的500万银行贷款和重庆上游镁业有限公司的 300银行贷款提供担保，重庆力帆乘用车有限公司为重庆久满汽车内饰件有限公司的500万银行贷款提供担保，这几项担保均由对方或其关联方提供了反担保措施。经办人员在办理上述对
外担保时，由于该业务已由对方提供反担保和应收账款质押，误认为不属于对外担保，未及时向董事会
和证券部报告。
整改情况：①针对所涉及的3笔担保，补充相关审核流程，并将董事会及股东会决议进行公告；及时进行担保解除和清理，公司代偿上述三家公司银行贷款，并扣减其在我方公司的货款；②加强各部门的培训，在今后业务中严格执行审核流程，明确岗位职责，并在业务执行过程中，严格履行不同部门岗位分离与监督管理。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：尹明善力帆实业（集团）股份有限公司2017年4月14日