力合股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]005252号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
力合股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-86
审计报告
大华审字[2017]005252号力合股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的力合股份有限公司(以下简称力合股份公司)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是力合股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
||
|-|
|合并资产负债表2016年12月31日编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注七 期末余额 期初余额流动资产：货币资金 注释1 215,777,491.19 133,785,240.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 14,513,823.56 21,425,230.71应收账款 注释3 94,182,379.44 65,234,489.71预付款项 注释4 3,329,868.44 1,517,248.56应收利息 - -应收股利 注释5 - 7,500,000.00其他应收款 注释6 5,222,063.95 4,904,262.26存货 注释7 134,618,706.08 75,299,201.76划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 12,610,398.28 6,000,660.00流动资产合计 480,254,730.94 315,666,333.28非流动资产：可供出售金融资产 注释9 867,934,286.41 110,881,500.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释10 239,371,890.00 239,111,559.17投资性房地产 注释11 29,075,764.12 29,909,276.95固定资产 注释12 63,723,605.66 68,948,254.29在建工程 注释13 1,640,439.14 784,215.13工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释14 164,076,078.77 173,699,487.60开发支出 - -商誉 注释15 15,499,160.91 15,499,160.91长期待摊费用 注释16 13,253,992.60 15,409,723.64递延所得税资产 注释17 8,905,196.74 3,807,700.83其他非流动资产 注释18 72,696,854.72 250,018,350.00非流动资产合计 1,476,177,269.07 908,069,228.52资产总计 1,956,432,000.01 1,223,735,561.80|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|合并资产负债表（续）2016年12月31日编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额流动负债：短期借款 注释19 520,000,000.00 274,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 注释20 2,948,306.00 2,650,000.00应付账款 注释21 69,539,628.17 51,727,111.66预收款项 注释22 100,713,088.56 35,846,458.94应付职工薪酬 注释23 21,526,274.96 15,528,140.46应交税费 注释24 9,562,949.16 5,242,144.50应付利息 注释25 9,296,645.83 1,133,304.95应付股利 注释26 2,547,617.34 2,510,155.05其他应付款 注释27 56,847,072.71 5,980,767.34划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 792,981,582.73 394,618,082.90非流动负债：长期借款 注释28 43,275,000.00 47,276,984.44应付债券 注释29 296,842,440.95 -长期应付款 注释30 984,804.29 984,804.29长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 注释31 344,662.73 -递延收益 注释32 4,519,341.62 4,848,027.38递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 345,966,249.59 53,109,816.11负债合计 1,138,947,832.32 447,727,899.01股东权益：股本 注释33 344,708,340.00 344,708,340.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释34 25,174,761.57 25,367,724.42减：库存股 - -其他综合收益 注释35 11,446,664.10 11,953,447.00专项储备 - -盈余公积 注释36 44,855,875.29 41,840,304.36未分配利润 注释37 288,623,693.75 261,133,315.58归属于母公司股东权益合计 714,809,334.71 685,003,131.36少数股东权益 102,674,832.98 91,004,531.43股东权益合计 817,484,167.69 776,007,662.79负债和股东权益总计 1,956,432,000.01 1,223,735,561.80|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|合并利润表2016年度编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释38 310,032,672.83 212,267,809.95减：营业成本 注释38 174,862,217.31 126,835,447.25税金及附加 注释39 3,847,544.23 5,834,017.48销售费用 注释40 8,071,045.70 6,675,422.69管理费用 注释41 60,682,588.70 59,540,769.75财务费用 注释42 21,588,251.25 1,375,183.44资产减值损失 注释43 6,602,808.45 11,472,185.58加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释44 17,439,978.34 65,891,430.69其中：对联营企业和合营企业的投资收益 注释44 3,305,596.92 (14,204,444.81)二、营业利润 51,818,195.53 66,426,214.45加：营业外收入 注释45 9,806,970.05 6,689,419.97其中：非流动资产处置利得 15,711.65 534.65减：营业外支出 注释46 567,100.40 236,280.29其中：非流动资产处置损失 82,617.39 206,661.37三、利润总额 61,058,065.18 72,879,354.13减：所得税费用 注释47 6,926,866.46 18,476,366.61四、净利润 54,131,198.72 54,402,987.52归属于母公司所有者的净利润 40,847,199.30 37,802,677.58少数股东损益 13,283,999.42 16,600,309.94五、其他综合收益的税后净额 (506,782.90) (19,263,218.26)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (506,782.90) (20,922,901.44)（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 (506,782.90) (20,922,901.44)权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合1. (506,782.90) -收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 1,431,521.663.其他 - (22,354,423.10)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 1,659,683.18六、综合收益总额 53,624,415.82 35,139,769.26归属于母公司所有者的综合收益总额 40,340,416.40 16,879,776.14归属于少数股东的综合收益总额 13,283,999.42 18,259,993.12七、每股收益：（一）基本每股收益 0.1185 0.1097（二）稀释每股收益 0.1185 0.1097|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|合并现金流量表2016年度编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注七 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 329,861,307.70 198,458,050.51收到的税费返还 6,129,085.18 3,427,565.64收到其他与经营活动有关的现金 注释48.1 17,300,509.72 20,624,073.22经营活动现金流入小计 353,290,902.60 222,509,689.37购买商品、接受劳务支付的现金 109,959,956.75 63,257,624.94支付给职工以及为职工支付的现金 82,885,099.29 62,269,391.38支付的各项税费 34,734,467.72 39,915,525.71支付其他与经营活动有关的现金 注释48.2 35,797,788.06 38,582,807.06经营活动现金流出小计 263,377,311.82 204,025,349.09经营活动产生的现金流量净额 89,913,590.78 18,484,340.28二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 250,000,000.00 58,314,082.34取得投资收益收到的现金 25,152,120.03 47,951,528.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,530.00 303,850.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释48.3 310.89 10,170,052.22投资活动现金流入小计 275,176,960.92 116,739,512.76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,877,236.26 27,728,255.50投资支付的现金 831,957,410.00 346,750,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 注释48.4 - 58,245,141.46投资活动现金流出小计 845,834,646.26 432,723,396.96投资活动产生的现金流量净额 (570,657,685.34) (315,983,884.20)三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 510,000.00 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 520,160,000.00 285,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 注释48.5 296,820,232.47 9,997,800.00筹资活动现金流入小计 817,490,232.47 294,997,800.00偿还债务支付的现金 278,161,984.44 59,185,400.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,072,110.89 25,762,647.42其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释48.6 356,867.44 520,000.00筹资活动现金流出小计 306,590,962.77 85,468,047.42筹资活动产生的现金流量净额 510,899,269.70 209,529,752.58四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 30,155,175.14 (87,969,791.34)加：年初现金及现金等价物余额 133,265,240.28 221,235,031.62六、期末现金及现金等价物余额 163,420,415.42 133,265,240.28|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|合并股东权益变动表2016年度编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注七 本期金额|
|归属于母公司股东权益股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 344,708,340.00 - 25,367,724.42 - 11,953,447.00 - 41,840,304.36 261,133,315.58 91,004,531.43 776,007,662.79加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 344,708,340.00 - 25,367,724.42 - 11,953,447.00 - 41,840,304.36 261,133,315.58 91,004,531.43 776,007,662.79三、本年增减变动金额 - - (192,962.85) - (506,782.90) - 3,015,570.93 27,490,378.17 11,670,301.55 41,476,504.90（一）综合收益总额 - - - - (506,782.90) - - 40,847,199.30 13,283,999.42 53,624,415.82（二）股东投入和减少资本 - - (54,479.66) - - - - - (1,613,697.87) (1,668,177.53)1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - (54,479.66) - - - - - (1,613,697.87) (1,668,177.53)（三）利润分配 - - - - - - 3,015,570.93 (13,356,821.13) - (10,341,250.20)1．提取盈余公积 - - - - - - 3,015,570.93 (3,015,570.93) - -2．对股东的分配 - - - - - - - (10,341,250.20) - (10,341,250.20)3．其他 - - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债- - - - - - - - - -或净资产所产生的变动5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - (138,483.19) - - - - - - (138,483.19)四、本年期末余额 344,708,340.00 - 25,174,761.57 - 11,446,664.10 - 44,855,875.29 288,623,693.75 102,674,832.98 817,484,167.69|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

|||
|-|-|
|编制单位：力合股份有限公司项 目 附注七一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额|合并股东权益变动表2016年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额|
||归属于母公司股东权益股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计344,708,340.00 - 27,176,803.18 - 32,876,348.44 - 40,509,071.84 235,003,120.72 187,608,128.37 867,881,812.55- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -344,708,340.00 - 27,176,803.18 - 32,876,348.44 - 40,509,071.84 235,003,120.72 187,608,128.37 867,881,812.55- - (1,809,078.76) - (20,922,901.44) - 1,331,232.52 26,130,194.86 (96,603,596.94) (91,874,149.76)- - - - (20,922,901.44) - - 37,802,677.58 18,259,993.12 35,139,769.26- - (1,809,078.76) - - - - - - (1,809,078.76)- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - (1,809,078.76) - - - - - - (1,809,078.76)- - - - - - 1,331,232.52 (11,672,482.72) - (10,341,250.20)- - - - - - 1,331,232.52 (1,331,232.52) - -- - - - - - - (10,341,250.20) - (10,341,250.20)- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - (114,863,590.06) (114,863,590.06)344,708,340.00 - 25,367,724.42 - 11,953,447.00 - 41,840,304.36 261,133,315.58 91,004,531.43 776,007,662.79|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：|主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|母公司资产负债表2016年12月31日编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注十六 期末余额 期初余额流动资产：货币资金 50,359,369.15 75,499,187.53以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 - -应收账款 注释1 8,000,000.00 -预付款项 236,440.81 238,000.00应收利息 - -应收股利 - 7,500,000.00其他应收款 注释2 812,078,144.16 11,341,730.85存货 - -划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00流动资产合计 876,673,954.12 100,578,918.38非流动资产：可供出售金融资产 32,280,286.41 1,406,500.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 590,641,660.08 798,002,919.25投资性房地产 - -固定资产 424,064.02 386,557.41在建工程 370,754.72 -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 486,017.12 168,646.30开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 7,089,695.32 8,899,830.28递延所得税资产 1,174,518.91 -其他非流动资产 - -非流动资产合计 632,466,996.58 808,864,453.24资产总计 1,509,140,950.70 909,443,371.62|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|母公司资产负债表（续）2016年12月31日编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额流动负债：短期借款 520,000,000.00 250,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 - -应付账款 17,000.00 -预收款项 - -应付职工薪酬 5,473,976.14 6,881,523.41应交税费 1,344,298.84 143,116.58应付利息 9,233,476.66 1,054,166.67应付股利 2,547,617.34 2,510,155.05其他应付款 65,591,355.76 42,787,275.53划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 604,207,724.74 303,376,237.24非流动负债：长期借款 - -应付债券 296,842,440.95 -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 296,842,440.95 -负债合计 901,050,165.69 303,376,237.24股东权益：股本 344,708,340.00 344,708,340.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 25,276,901.18 25,415,151.90减：库存股 - -其他综合收益 13,754,725.24 31,407,282.96专项储备 - -盈余公积 53,441,024.32 50,425,453.39未分配利润 170,909,794.27 154,110,906.13股东权益合计 608,090,785.01 606,067,134.38负债和股东权益总计 1,509,140,950.70 909,443,371.62|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|母公司利润表2016年度编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 25,398,872.73 491,351.34减：营业成本 注释4 - -税金及附加 147,153.25 54,119.15销售费用 - -管理费用 26,918,726.89 22,304,965.69财务费用 12,223,634.50 (69,537.77)资产减值损失 19,735.20 2,282.09加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 42,866,087.98 35,119,436.66其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,451,371.74 (13,670,930.40)二、营业利润 28,955,710.87 13,318,958.84加：营业外收入 25,479.49 -其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 - 6,633.60其中：非流动资产处置损失 - -三、利润总额 28,981,190.36 13,312,325.24减：所得税费用 (1,174,518.91) -四、净利润 30,155,709.27 13,312,325.24五、其他综合收益的税后净额 (17,652,557.72) 19,453,835.96（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 (17,652,557.72) 19,453,835.96权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综1. (17,652,557.72) 19,453,835.96合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -六、综合收益总额 12,503,151.55 32,766,161.20|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|母公司现金流量表2016年度编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 18,922,805.04 -收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 354,907,881.14 33,267,654.62经营活动现金流入小计 373,830,686.18 33,267,654.62购买商品、接受劳务支付的现金 - -支付给职工以及为职工支付的现金 21,946,842.91 12,271,211.08支付的各项税费 99,511.53 97,720.45支付其他与经营活动有关的现金 1,128,396,482.56 24,219,251.66经营活动现金流出小计 1,150,442,837.00 36,588,183.19经营活动产生的现金流量净额 (776,612,150.82) (3,320,528.57)二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 250,000,000.00 48,480,172.47取得投资收益收到的现金 32,320,378.46 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 12,491,651.12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 282,320,378.46 60,971,823.59购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 770,686.00 61,101.00投资支付的现金 73,278,410.00 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 350,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 74,049,096.00 350,061,101.00投资活动产生的现金流量净额 208,271,282.46 (289,089,277.41)三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 520,000,000.00 250,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 296,300,232.47 -筹资活动现金流入小计 816,300,232.47 250,000,000.00偿还债务支付的现金 250,000,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,099,182.49 10,520,843.41支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 273,099,182.49 10,520,843.41筹资活动产生的现金流量净额 543,201,049.98 239,479,156.59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 (25,139,818.38) (52,930,649.39)加：年初现金及现金等价物余额 75,499,187.53 128,429,836.92六、期末现金及现金等价物余额 50,359,369.15 75,499,187.53|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

||
|-|
|母公司股东权益变动表2016年度编制单位：力合股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六 本期金额股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 344,708,340.00 - 25,415,151.90 - 31,407,282.96 - 50,425,453.39 154,110,906.13 606,067,134.38加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 344,708,340.00 - 25,415,151.90 - 31,407,282.96 - 50,425,453.39 154,110,906.13 606,067,134.38三、本年增减变动金额 - - (138,250.72) - (17,652,557.72) - 3,015,570.93 16,798,888.14 2,023,650.63（一）综合收益总额 - - - - (17,652,557.72) - - 30,155,709.27 12,503,151.55（二）股东投入和减少资本 - - 232.47 - - - - - 232.471．股东投入的普通股 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - 232.47 - - - - - 232.47（三）利润分配 - - - - - - 3,015,570.93 (13,356,821.13) (10,341,250.20)1．提取盈余公积 - - - - - - 3,015,570.93 (3,015,570.93) -2．对股东的分配 - - - - - - - (10,341,250.20) (10,341,250.20)3．其他 - - - - - - - - -（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债- - - - - - - - -或净资产所产生的变动5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - (138,483.19) - - - - - (138,483.19)四、本年期末余额 344,708,340.00 - 25,276,901.18 - 13,754,725.24 - 53,441,024.32 170,909,794.27 608,090,785.01|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

|||
|-|-|
|编制单位：力合股份有限公司项 目 附注十六|母公司股东权益变动表2016年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额|
|一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他（四）股东权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额|股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计344,708,340.00 - 25,415,151.90 - 11,953,447.00 - 41,690,068.46 85,833,691.94 509,600,699.30- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - 7,404,152.41 66,637,371.67 74,041,524.08344,708,340.00 - 25,415,151.90 - 11,953,447.00 - 49,094,220.87 152,471,063.61 583,642,223.38- - - - 19,453,835.96 - 1,331,232.52 1,639,842.52 22,424,911.00- - - - 19,453,835.96 - - 13,312,325.24 32,766,161.20- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - 1,331,232.52 (11,672,482.72) (10,341,250.20)- - - - - - 1,331,232.52 (1,331,232.52) -- - - - - - - (10,341,250.20) (10,341,250.20)- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -344,708,340.00 - 25,415,151.90 - 31,407,282.96 - 50,425,453.39 154,110,906.13 606,067,134.38|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：|主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|

力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
力合股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
力合股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1992年3月20日经珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21号文批准，并于1992年10月14日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
本公司经广东省证券委员会于1993年8月12日以粤证委发（1993）008号文和中国证券监督管理委员会于1993年9月21日以证券监发审字（1993）60号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993年12月21日换取企业法人营业执照（注册号为19255068——X号），注册资本9,882万元。1994年10月7日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为218,392,200.00元。
2002年10月9日经公司2002年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公司总股本为283,909,859.00元。2003年7月30日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为4404001000419)。2006年6月28日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转送0.9股。2006年9月28日，已完成对价支付，本公司股本增至344,708,340.00元。2016年5月31日，公司取得“三证合一”营业执照，统一社会信用代码9144040019255068XM，截止2016年12月31日，本公司股本为344,708,340.00元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制造业、公共设施服务业。
一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售（不含国家专控项目）。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年4月11日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体包括母公司共25户，除母公司外具体包括：：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）珠海力合投资有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
深圳力合华清创业投资有限公司 控股子公司 一 84.21 84.21
珠海铧盈投资有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
珠海力合环保有限公司 控股子公司 一 90.00 90.00
珠海华金创新投资有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
珠海华金资产管理有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
珠海华金创业投资服务有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00
珠海华冠电容器有限公司 控股子公司 一 80.00 80.00
珠海华冠科技股份有限公司 控股子公司 一 53.02 53.02
珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业
特殊目的主体 二 100.00 100.00
（有限合伙）
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业
特殊目的主体 二 100.00 100.00
（有限合伙）
北京中拓百川投资有限公司 控股子公司 二 67.00 67.00
珠海华金方正创业股权投资基金管理有限
控股子公司 二 70.00 70.00
公司
珠海力合华金投资管理有限公司 控股子公司 二 40.00 40.00
珠海华金领创基金管理有限公司 控股子公司 二 100.00 100.00
珠海华金领汇投资管理有限公司 控股子公司 二 100.00 100.00
珠海华金领盛基金管理有限公司 控股子公司 二 100.00 100.00
珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司控股子公司 二 100.00 100.00
珠海华金瑞信基金管理有限公司 控股子公司 二 100.00 100.00
珠海华金恒盛投资有限公司 控股子公司 二 100.00 100.00
珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司控股子公司 二 50.00 50.00
珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙）特殊目的主体 三 100.00 100.00
东营中拓水质净化有限公司 控股子公司 三 100.00 100.00
延吉中拓城建水质净化有限公司 控股子公司 三 100.00 100.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加14户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
名称 变更原因
珠海华金创新投资有限公司 投资设立
珠海华金资产管理有限公司 投资设立
珠海华金创业投资服务有限公司 投资设立
珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 投资设立
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 投资设立
珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司 投资设立
珠海力合华金投资管理有限公司 投资设立
珠海华金领创基金管理有限公司 投资设立
珠海华金领汇投资管理有限公司 投资设立
珠海华金领盛基金管理有限公司 投资设立
珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 投资设立
珠海华金瑞信基金管理有限公司 投资设立
珠海华金恒盛投资有限公司 投资设立
珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司 投资设立
并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：超过人民币100万元的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
同一母公司范围内的公司
员工费用性借款
无风险组合 不计提坏账
关联方往来
按月与政府结算的污水处理费等
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1.00 1.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 50.00 50.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权 50年 --- 2.00%
房屋建筑物 30-40年 5% 2.375%-3.167%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 30-40年 5.00 2.38-3.17
机器设备 直线法 5-20年 5.00 4.75-19.00
通用设备 直线法 5年 5.00 19.00
专用设备 直线法 10年 5.00 9.50
运输设备 直线法 5-10年 5.00 9.50-19.00
办公及其他设备 直线法 5-10年 5.00 9.50-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、专有技术、外购软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
外购软件 5-10年 预计使用年限
土地使用权 50年 土地使用权证
专有技术 5-10 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5-10年
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入、电子设备销售收入、污水处理费收入、投资与投资管理收入。其中：
（1）电子元器件销售：按实际客户签收时确认销售收入实现；
（2）电子设备销售：按实际取得客户出具设备安装调试验收单时确认销售收入；
（3）污水处理收入：每月与排水公司核定确认排水量后，按协议约定的污水处理单价计量确认收入；
（4）投资管理收入：基金管理费收入系公司按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额或者基金实际完成的投资额收取的管理费；项目管理报酬收入系公司按照合伙协议约定的比例从基金投资收益中获取的业绩报酬；投资顾问费收入系公司向其他投资机构推荐投资项目成功获利之后按照相关协议收取的顾问费。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
利息，计入财务费用。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将
2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”873,928.87元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”6,610,398.28元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17%、6%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加（含地方教育
实缴流转税税额 5%
费附加）
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
珠海力合投资有限公司 25%
深圳力合华清创业投资有限公司 25%
珠海铧盈投资有限公司 25%
珠海力合环保有限公司 25%
珠海华金创新投资有限公司 25%
珠海华金资产管理有限公司 25%
珠海华金创业投资服务有限公司 25%
珠海华冠电容器有限公司 15%
珠海华冠科技股份有限公司 15%
珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） ---
珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） ---
珠海华金盛锦城市化投资基金（有限合伙） ---
北京中拓百川投资有限公司 25%
珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司 25%
珠海力合华金投资管理有限公司 25%
珠海华金领创基金管理有限公司 25%
珠海华金领汇投资管理有限公司 25%
珠海华金领盛基金管理有限公司 25%
珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 25%
珠海华金瑞信基金管理有限公司 25%
珠海华金恒盛投资有限公司 25%
珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司 25%
东营中拓水质净化有限公司 25%
延吉中拓城建水质净化有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1.子公司珠海力合环保有限公司、东营中拓水质净化有限公司为污水处理企业，按财政部和国家税务总局于2015年6月12日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税［2015］78号），自2015年7月1日起征收增值税。根据新规定，污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还70%，缴纳30%的增值税。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2.2014年10月10日，子公司珠海华冠科技股份有限公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的证书编号为GR201444000034的高新技术企业证书，2014-2016年度按国家相关税收优惠政策执行15%的企业所得税税率。
3.2015年9月30日，子公司珠海华冠电容器有限公司收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的证书编号为GR201544000139的高新技术企业证书，2015-2017年度按国家相关税收优惠政策执行15%的企业所得税税率。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,842.20 8,906.18银行存款 163,362,050.15 133,012,115.08其他货币资金 52,374,598.84 764,219.02合计 215,777,491.19 133,785,240.28其中：存放在境外的款项总额 --- ---截止2016年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 356,867.44 ---保函保证金 --- 520,000.00临时存款账户 52,000,208.33 ---合计 52,357,075.77 520,000.00其他货币资金除银行承兑汇票保证金、临时存款账户外，其余为信用卡存款、存出投资款。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,843,416.61 17,229,992.39商业承兑汇票 3,670,406.95 4,195,238.32合计 14,513,823.56 21,425,230.71
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,948,306.00商业承兑汇票 ---合计 2,948,306.003．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,154,013.69 ---商业承兑汇票 291,200.00 ---合计 29,445,213.69 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|10,304,925.00||9.68||2,304,925.00||22.37||8,000,000.00||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|91,712,539.99||86.13||5,530,160.55||6.03||86,182,379.44||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||组合1：按账龄计提||89,941,539.99||84.47||5,530,160.55||6.15||84,411,379.44|
||组合2：无风险组合||1,771,000.00||1.66||---||---||1,771,000.00|
||单项金额虽不重大但单独|4,462,185.80||4.19||4,462,185.80||100.00||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||106,479,650.79||100.00||12,297,271.35||12.49||94,182,379.44|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|2,304,925.00||3.00||2,304,925.00||100.00||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|69,506,310.27||90.57||4,271,820.56||6.15||65,234,489.71||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||组合1：按账龄计提||68,483,310.27||89.24||4,271,820.56||6.24||64,211,489.71|
||组合2：无风险组合||1,023,000.00||1.33||---||---||1,023,000.00|
||单项金额虽不重大但单独|4,928,231.93||6.43||4,928,231.93||100.00||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||76,739,467.20||100.00||11,504,977.49||14.99||65,234,489.71|

力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提
应收账款 坏账准备 计提理由
比例（%）
成都东林电子通讯有限公司 1,184,925.00 1,184,925.00 100.00 预计无法收回
深圳东湘电子实业有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100.00 预计无法收回
广东天润置业集团有限公司 8,000,000.00 --- ---经测试无减值
合计 10,304,925.00 2,304,925.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||72,056,584.17||720,565.84||1.00|
||1－2年||9,080,403.84||908,040.38||10.00|
||2－3年||2,503,608.30||751,082.49||30.00|
||3年以上||6,300,943.68||3,150,471.84||50.00|
||合计||89,941,539.99||5,530,160.55|||

（3）组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与政府结算的污水处理费 1,771,000.00 --- ---合计 1,771,000.00 --- ---确定该组合依据的说明：该款项主要为子公司东营中拓水质净化有限公司与东营市城市管理局签订的，按月结算的污水处理服务费，该款项经测试无减值。
2．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款情况。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 731,169.01其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交程序
易产生
深圳桑德科技有限公司 货款 731,169.01 公司已破产 董事会决议 否
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 25,213,803.72 23.68 172,138.045．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 3,268,225.73 98.15 1,450,820.24 95.621至2年 47,875.94 1.44 16,695.87 1.102至3年 10,090.77 0.30 15,800.00 1.043年以上 3,676.00 0.11 33,932.45 2.24合计 3,329,868.44 100.00 1,517,248.56 100.002．期末公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
注释5．应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
珠海清华科技园创业投资有限公司 --- 7,500,000.00合计 --- 7,500,000.00注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|5,709,330.03||77.32||494,447.45||8.66||5,214,882.58||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1：按账龄计提||3,467,190.10||46.95||494,447.45||14.26||2,972,742.65|
||组合2：无风险组合||2,242,139.93||30.37||---||---||2,242,139.93|
||单项金额虽不重大但单独计|1,674,892.19||22.68||1,667,710.82||99.57||7,181.37||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||7,384,222.22||100.00||2,162,158.27||29.28||5,222,063.95|

续：
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|4,157,408.50||60.83||294,545.50||7.08||3,862,863.00||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1：按账龄计提||2,204,288.50||32.25||294,545.50||13.36||1,909,743.00|
||组合2：无风险组合||1,953,120.00||28.58||---||---||1,953,120.00|
||单项金额虽不重大但单独计|2,677,015.42||39.17||1,635,616.16||61.10||1,041,399.26||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||6,834,423.92||100.00||1,930,161.66||28.24||4,904,262.26|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||1,900,182.57||19,001.82||1.00|
||1－2年||262,405.00||26,240.50||10.00|
||2－3年||1,015,480.69||304,644.21||30.00|
||3年以上||289,121.84||144,560.92||50.00|
||合计||3,467,190.10||494,447.45|||

（3）组合中，采用无风险组合计提坏账准备的的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
农民工工资保证金 1,953,120.00 --- ---增值税退税款 289,019.93 --- ---合计 2,242,139.93 --- ---2．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,697,590.00 2,493,541.00
押金 1,020,197.00 247,820.00
代缴员工社保 151,006.31 60,270.46
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
往来款及其他 2,515,428.91 4,032,792.46合计 7,384,222.22 6,834,423.925．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 期末金额 占其他应收款总额的比例(%)期末余额前五名其他应收款汇总 4,848,852.00 65.676．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 16,085,931.07 2,688,273.96 13,397,657.11 18,207,779.07 3,176,382.32 15,031,396.75原材料 25,273,422.66 8,007,312.12 17,266,110.54 27,548,348.79 5,781,988.32 21,766,360.47在产品 41,803,738.12 4,626,057.21 37,177,680.91 20,944,410.37 2,756,518.89 18,187,891.48低值易耗品 434,955.41 --- 434,955.41 208,761.98 --- 208,761.98发出商品 66,415,273.92 72,971.81 66,342,302.11 20,219,934.15 115,143.07 20,104,791.08合计 150,013,321.18 15,394,615.10 134,618,706.08 87,129,234.36 11,830,032.60 75,299,201.762．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 3,176,382.32 179,072.83 --- 662,334.92 4,846.27 --- 2,688,273.96原材料 5,781,988.32 2,277,957.74 --- --- 52,633.94 --- 8,007,312.12在产品 2,756,518.89 1,977,161.83 --- 2,336.54 105,286.97 --- 4,626,057.21发出商品 115,143.07 1,083,629.91 --- 4,001.88 1,121,799.29 --- 72,971.81合计 11,830,032.60 5,517,822.31 --- 668,673.34 1,284,566.47 --- 15,394,615.103．存货跌价准备计提依据：期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的存货跌价准备，对于期初已计提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业成本。
4．存货跌价准备转回情况：公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司前期滞销并计提跌价准备的部分产品，经后期拆机改造后，产品预计售价有所回升，故转回原计提的存货跌价准备。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5．存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 6,000,000.00 6,000,000.00待抵扣进项税额 5,528,444.47 ---增值税留抵税额 1,042,121.59 660.00预交税费 39,832.22 ---合计 12,610,398.28 6,000,660.00注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 --- --- --- --- --- ---按成本计量 873,702,786.41 5,768,500.00 867,934,286.41 116,650,000.00 5,768,500.00 110,881,500.00合计 873,702,786.41 5,768,500.00 867,934,286.41 116,650,000.00 5,768,500.00 110,881,500.002．期末按成本计量的权益工具
账面余额
在被投资单位
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额珠海达盛股份有限公司 3.13% 900,000.00 --- --- 900,000.00深圳力合孵化器发展有限公司 10.00% 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00上海麓麟投资管理中心（有限合伙） 5.81% --- 30,873,786.41 --- 30,873,786.41广西开元机器制造有限责任公司 1.57% 4,750,000.00 --- --- 4,750,000.00深圳力合光电传感技术有限公司 2.86% 16,000,000.00 --- --- 16,000,000.00珠海富海铧创信息技术创业投资基金
12.10% 75,000,000.00 --- --- 75,000,000.00（有限合伙）
和力辰光国际文化传媒（北京）有限
0.69% 18,000,000.00 --- --- 18,000,000.00公司
有货（江苏）商贸服务有限公司 0.20% --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00上海悦会信息科技有限公司 6.25% --- 50,000,000.00 --- 50,000,000.00深圳市优必选科技有限公司 0.50% --- 33,629,000.00 --- 33,629,000.00深圳市家鸿口腔医疗股份有限公司 2.61% --- 30,000,000.00 --- 30,000,000.00深圳前海飞礼科技有限公司 7.08% --- 3,400,000.00 --- 3,400,000.00北京最淘科技有限公司 0.24% --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00深圳市活力天汇科技有限公司 0.46% --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00珠海聚沣股权投资合伙企业（有限合
2.00% --- 300,300,000.00 --- 300,300,000.00伙）
珠海富海华金创业投资基金管理企业
9.60% --- 19,200,000.00 --- 19,200,000.00（有限合伙）
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
账面余额
在被投资单位
被投资单位
持股比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额和谐并购安华私募投资基金 --- --- 250,000,000.00 --- 250,000,000.00珠海曦瑞华金文化投资管理有限公司 5.00% --- 150,000.00 --- 150,000.00北京豆荚科技有限公司 1.67% --- 4,500,000.00 --- 4,500,000.00广州七乐康药业连锁有限公司 3.13% --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00合计 116,650,000.00 757,052,786.41 --- 873,702,786.41续：
减值准备
本期现金被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
红利深圳力合孵化器发展有限公司 673,500.00 --- --- 673,500.00 ---珠海达盛股份有限公司 820,000.00 --- --- 820,000.00 ---广西开元机器制造有限责任公司 4,275,000.00 --- --- 4,275,000.00 ---合计 5,768,500.00 --- --- 5,768,500.00 ---3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 5,768,500.00 --- --- 5,768,500.00本年计提 --- --- --- ---其中：从其他综合收益转入 --- --- --- ---本年减少 --- --- --- ---其中：期后公允价值回升转回 --- --- --- ---期末已计提减值金额 5,768,500.00 --- --- 5,768,500.00注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投资
追加投资 减少投资 其他综合收益调整损益
联营企业：
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有
37,561,878.93 --- --- --- ---限公司
江苏数字信息产业园发展有限公司 27,202,121.52 --- --- 4,904,751.30 ---深圳力合高科技有限公司 22,596,522.59 --- --- (1,399,976.49) ---深圳力合新媒体有限公司 13,719,277.53 --- --- (353,139.18) ---珠海清华科技园创业投资有限公司 175,593,637.53 --- --- 153,961.29 (506,782.90)合计 276,673,438.10 --- --- 3,305,596.92 (506,782.90)续：
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额宣告发放现金股计提减值
其他权益变动 其他
利或利润 准备
联营企业：
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有
--- --- --- --- 37,561,878.93 37,561,878.93限公司
江苏数字信息产业园发展有限公司 (138,483.19) (2,400,000.00) --- --- 29,568,389.63
深圳力合高科技有限公司 --- --- --- --- 21,196,546.10
深圳力合新媒体有限公司 --- --- --- --- 13,366,138.35
珠海清华科技园创业投资有限公司 --- --- --- --- 175,240,815.92
合计 (138,483.19) (2,400,000.00) --- --- 276,933,768.93 37,561,878.93注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.账面原值
1．期初余额 34,371,657.07 --- --- 34,371,657.072．本期增加金额 --- --- --- ---外购 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---4．期末余额 34,371,657.07 --- --- 34,371,657.07二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 4,462,380.12 --- --- 4,462,380.122．本期增加金额 833,512.83 --- --- 833,512.83本期计提 833,512.83 --- --- 833,512.833．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---4．期末余额 5,295,892.95 --- --- 5,295,892.95三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 29,075,764.12 --- --- 29,075,764.122．期初账面价值 29,909,276.95 --- --- 29,909,276.952．期末公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
注释12．固定资产原值及累计折旧
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 机器设备 其它设备 合计一.账面原值
1．期初余额 48,303,525.60 737,863.17 85,154,668.76 3,081,943.60 7,297,151.92 9,309,126.88 153,884,279.932．本期增加金额 --- 17,493.33 642,701.73 106,882.10 269,316.23 552,551.10 1,588,944.49购置 --- 17,493.33 642,701.73 106,882.10 269,316.23 552,551.10 1,588,944.49在建工程转入 --- --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- 31,106.00 --- --- 330,408.96 293,787.68 655,302.64处置或报废 --- 31,106.00 --- --- 330,408.96 293,787.68 655,302.644．期末余额 48,303,525.60 724,250.50 85,797,370.49 3,188,825.70 7,236,059.19 9,567,890.30 154,817,921.78二.累计折旧
1．期初余额 13,687,410.62 337,099.09 57,622,957.41 1,592,701.26 5,416,107.23 6,278,229.70 84,934,505.312．本期增加金额 1,167,582.25 58,134.00 4,439,948.39 312,087.33 173,077.16 613,972.95 6,764,802.08计提 1,167,582.25 58,134.00 4,439,948.39 312,087.33 173,077.16 613,972.95 6,764,802.083．本期减少金额 --- 29,550.70 --- --- 300,423.01 276,537.89 606,511.60处置或报废 --- 29,550.70 --- --- 300,423.01 276,537.89 606,511.604．期末余额 14,854,992.87 365,682.39 62,062,905.80 1,904,788.59 5,288,761.38 6,615,664.76 91,092,795.79三.减值准备
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 机器设备 其它设备 合计处置或报废 --- --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- 1,520.33 1,520.33四.账面价值
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
珠海华冠科技股份有限公司2号宿舍楼 8,264,437.54 房产证办理过程中
合计 8,264,437.54
注释13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值华冠科技厂房宿舍 822,657.77 608,457.78 214,199.99 822,657.77 608,457.78 214,199.99六号厂房 37,676.42 37,676.42 --- 37,676.42 37,676.42 ---提标改造项目 111,997.00 --- 111,997.00 185,399.76 --- 185,399.76固态车间调试 384,615.38 --- 384,615.38 384,615.38 --- 384,615.38业务系统软件 370,754.72 --- 370,754.72 --- --- ---东营厂区 319,337.61 --- 319,337.61 --- --- ---恒盛新办公室设计、
239,534.44 --- 239,534.44 --- --- ---装修
合计 2,286,573.34 646,134.20 1,640,439.14 1,430,349.33 646,134.20 784,215.132．本期无重要在建工程项目。
3．期末在建工程计提减值准备情况
项目名称 减值准备金额 计提原因
华冠科技厂房宿舍 608,457.78 停建减值
六号厂房 37,676.42 停建减值
合计 646,134.20
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 外购软件 专利技术 土地使用权 特许经营权 合计
一.账面原值
1．期初余额 1,515,875.81 5,711,787.00 6,772,503.70 214,325,942.35 228,326,108.862．本期增加金额 412,051.28 --- --- 47,008.56 459,059.84购置 412,051.28 --- --- 47,008.56 459,059.843．本期减少金额 --- --- --- 990,750.34 990,750.34处置 --- --- --- --- ---
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 外购软件 专利技术 土地使用权 特许经营权 合计
其他原因减少 --- --- --- 990,750.34 990,750.344．期末余额 1,927,927.09 5,711,787.00 6,772,503.70 213,382,200.57 227,794,418.36二.累计摊销
1．期初余额 969,323.71 5,686,231.37 965,927.57 47,005,138.61 54,626,621.262．本期增加金额 251,518.14 4,367.76 226,995.13 8,739,321.86 9,222,202.89计提 251,518.14 4,367.76 226,995.13 8,739,321.86 9,222,202.893．本期减少金额 --- --- --- 130,484.56 130,484.56其他原因减少 --- --- --- 130,484.56 130,484.564．期末余额 1,220,841.85 5,690,599.13 1,192,922.70 55,613,975.91 63,718,339.59三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 707,085.24 21,187.87 5,579,581.00 157,768,224.66 164,076,078.772．期初账面价值 546,552.10 25,555.63 5,806,576.13 167,320,803.74 173,699,487.602．无形资产说明
（1）本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）本期其他减少为子公司东营中拓水质净化有限公司的特许经营权，上期暂估入账与本期实际结算金额之间的差异，调整特许经营权账面原值。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权。
注释15．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 处置
北京中拓百川投资
15,499,160.91 --- --- 15,499,160.91
有限公司
合计 15,499,160.91 --- --- 15,499,160.91
1．商誉计算方法：本公司之全资子公司珠海力合环保有限公司以2880万人民币于2012年8月收购北京中拓百川投资有限公司（以下简称中拓百川）60%股权。于此项交易日，本公司持有中拓百川60%股权所对应的总计投入金额与中拓百川该交易日所有者权益中本公
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
司所占份额的差额（人民币15,499,160.91元），计入本科目。
2．2016年12月31日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试商誉没有发生减值。
注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额华冠电容器厂区装修 5,926,181.69 --- 1,033,816.56 --- 4,892,365.13华冠科技厂区装修 583,711.67 903,045.55 214,825.07 --- 1,271,932.15本部新办公楼装修 8,899,830.28 --- 1,810,134.96 --- 7,089,695.32合计 15,409,723.64 903,045.55 3,058,776.59 --- 13,253,992.60注释17．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 29,631,557.50 4,452,612.47 25,291,216.29 3,807,700.83预计负债 344,662.73 51,699.41 --- ---可抵扣亏损 17,603,539.45 4,400,884.86
合计 47,579,759.68 8,905,196.74 25,291,216.29 3,807,700.832016年公司开始陆续开展股权投资项目、专项资金直投项目，以及成立投资主导型基金、投资参与型基金等，预计未来投资业务可产生足够的应纳税所得额，故将主要投资主体的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 44,545,183.41 46,279,418.92可抵扣亏损 22,463,557.31 44,045,279.46合计 67,008,740.72 90,324,698.38除附注七、注释17.1所述的主要投资主体除外，力合股份其他子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2016 --- 21,849,531.31
2017 9,576,379.27 9,576,379.27
2018 --- ---
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 备注
2019 10,417,158.83 12,464,788.30
2020 29,533.01 154,580.58
2021 2,440,486.20 ---
合计 22,463,557.31 44,045,279.46
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 454,740.00 18,350.00资管计划 --- 250,000,000.00特殊投资主体* 72,242,114.72 ---合计 72,696,854.72 250,018,350.00特殊投资主体主要为2016年公司对具有重大影响的合伙企业的投资。
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 520,000,000.00 250,000,000.00抵押借款 --- 24,000,000.00合计 520,000,000.00 274,000,000.002．期末无已逾期未偿还的短期借款。
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,948,306.00 2,650,000.00商业承兑汇票 --- ---合计 2,948,306.00 2,650,000.00注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 47,063,520.83 22,362,351.29应付工程款 16,357,432.34 28,525,571.18应付设备款 6,118,675.00 839,189.19合计 69,539,628.17 51,727,111.661．期末无账龄超过一年的重要应付账款。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释22．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 100,713,088.56 35,846,458.94合计 100,713,088.56 35,846,458.94注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,523,527.66 82,280,834.39 76,278,681.09 21,525,680.96离职后福利-设定提存计划 4,612.80 4,993,546.29 4,997,565.09 594.00辞退福利 --- 97,735.35 97,735.35 ---合计 15,528,140.46 87,372,116.03 81,373,981.53 21,526,274.962．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 13,203,437.63 72,321,569.11 66,613,289.18 18,911,717.56职工福利费 63,829.40 2,201,897.73 2,265,727.13 -社会保险费 2,536.21 1,963,346.91 1,965,388.63 494.49其中：医疗保险费 2,223.80 1,701,229.97 1,703,028.57 425.20工伤保险费 132.39 93,030.78 93,127.90 35.27生育保险费 180.02 169,086.16 169,232.16 34.02住房公积金 1,800.00 3,475,091.57 3,476,891.57 ---工会经费和职工教育经费 2,251,924.42 2,318,929.07 1,957,384.58 2,613,468.91合计 15,523,527.66 82,280,834.39 76,278,681.09 21,525,680.963．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,378.00 3,836,006.15 3,839,814.15 570.00失业保险费 234.80 193,096.14 193,306.94 24.00企业年金缴费 --- 964,444.00 964,444.00 ---合计 4,612.80 4,993,546.29 4,997,565.09 594.00注释24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,317,088.53 2,204,577.70营业税 118,436.90 188,429.41企业所得税 4,242,375.76 1,653,291.16
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
个人所得税 540,844.16 213,561.70城市维护建设税 216,098.84 170,909.68房产税 509,099.23 357,541.17土地使用税 460,304.09 254,640.98堤围费 --- 6,490.36教育费附加 157,063.45 124,706.49印花税 1,638.20 66,690.98水利建设基金 --- 1,304.87合计 9,562,949.16 5,242,144.50注释25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 63,169.17 79,138.28企业债券利息 7,472,500.00 ---短期借款应付利息 1,760,976.66 1,054,166.67合计 9,296,645.83 1,133,304.95注释26．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
以前年度分配的股利，普通股股利 2,547,617.34 2,510,155.05
股东未领取
合计 2,547,617.34 2,510,155.05
注释27．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,189,269.65 774,233.14修理费 --- 305,195.47预提费用 1,123,717.53 1,456,676.83往来款及其他 54,534,085.53 3,444,661.90合计 56,847,072.71 5,980,767.342．本期无账龄超过一年的重要其他应付款。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释28．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押担保借款 43,275,000.00 47,276,984.44合计 43,275,000.00 47,276,984.44长期借款分类的说明：
（1）期末长期借款系由子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）从建设银行东营支行处取得的，本公司作为担保的质押借款，质押物为东营中拓对东营市西城城北污水处理服务费收费权。
（2）借款明细如下：
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 人民币 利率 人民币
建行东营胜利支行 2013.9.5 2022.11.21 4.998% 16,000,000.00 5.253% 17,167,384.44建行东营胜利支行 2013.11.15 2022.11.21 4.998% 16,000,000.00 4.998% 17,666,600.00建行东营胜利支行 2014.1.26 2022.11.21 4.998% 2,400,000.00 6.273% 2,650,000.00建行东营胜利支行 2014.3.14 2022.11.21 4.998% 2,400,000.00 6.018% 2,650,000.00建行东营胜利支行 2014.3.31 2022.11.21 4.998% 2,400,000.00 6.018% 2,650,000.00建行东营胜利支行 2014.5.16 2022.11.21 4.998% 1,600,000.00 5.763% 1,768,000.00建行东营胜利支行 2014.7.28 2022.11.21 4.998% 2,475,000.00 5.508% 2,725,000.00合计 43,275,000.00 47,276,984.44注释29．应付债券
1．应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
应付债券 296,842,440.95 ---减：一年到期的应付债券 --- ---合计 296,842,440.95 ---2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
16力合债 300,000,000.00 2016.06.27 5年 300,000,000.00 ---合计 300,000,000.00 300,000,000.00 ---续：
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息
16力合债 300,000,000.00 7,472,500.00 333,006.99 --- 296,842,440.95合计 300,000,000.00 7,472,500.00 333,006.99 --- 296,842,440.95
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释30．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
延吉中拓BT业务投融资款 984,804.29 984,804.29合计 984,804.29 984,804.29注释31．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 344,662.73 ---
合计 344,662.73 ---
预计负债说明：详见附注十三、承诺及或有事项说明。
注释32．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 4,848,027.38 --- 328,685.76 4,519,341.62 详见表1
合计 4,848,027.38 --- 328,685.76 4,519,341.62
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补助本期计入营业外 与资产相关/与负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
吉大一期除磷脱氮
4,486,441.36 --- 289,447.80 --- 4,196,993.56与资产相关
改造项目
排污费专项资金 361,586.02 --- 39,237.96 --- 322,348.06与资产相关
合计 4,848,027.38 --- 328,685.76 --- 4,519,341.62
注释33．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金
期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 344,708,340.00 --- --- --- --- --- 344,708,340.00注释34．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 21,963,425.93 232.47 54,712.13 21,908,946.27其他资本公积 3,404,298.49 --- 138,483.19 3,265,815.30合计 25,367,724.42 232.47 193,195.32 25,174,761.57资本公积的说明：
（1）2016年1月本公司以378,410.00元的价格，向控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠科技”）的少数股东珠海力冠通投资咨询有限公司，购买其持有的
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
32.5518万股华冠科技的股份。本次交易完成后，本公司持有华冠科技股权由52.65%变更为53.02%。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价54,712.13元。
（2）2016年2月清理零碎股历史股息产生收入232.47元，计入资本公积-股本溢价。
（3）2016年3月，权益法核算的联营公司江苏数字信息产业园发展有限公司（以下简称“江苏数字公司”）发生同一控制下企业合并事项，合并财务报表所有者权益发生变动。
公司根据2016年度江苏数字公司实现的归属于母公司净利润，根据持股比例确认投资收益，江苏数字公司其他所有者权益变动按照持股比例确认资本公积-其他资本公积(138,483.19)元
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释35．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 期末余额减：前期计入其他综合减：所得 税后归属于少本期所得税前发生额 税后归属于母公司
收益当期转入损益 税费用 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- ---1.重新计量设定受益计划净负债或净资产所
--- --- --- --- --- --- ---产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有 --- --- --- --- --- --- ---的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 11,953,447.00 (506,782.90) --- --- (506,782.90) --- 11,446,664.101.权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综 11,953,447.00 (506,782.90) --- --- (506,782.90) --- 11,446,664.10合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动形成的利
--- --- --- --- --- --- ---得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
--- --- --- --- --- --- ---产的利得或损失
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释36．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,840,304.36 3,015,570.93 --- 44,855,875.29合计 41,840,304.36 3,015,570.93 --- 44,855,875.29注释37．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 261,133,315.58 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 261,133,315.58 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,847,199.30 ---
减：提取法定盈余公积 3,015,570.93 净利润的10%提取
提取任意盈余公积 --- ---
提取储备基金 --- ---
提取企业发展基金 --- ---
提取职工奖福基金 --- ---
应付普通股股利 10,341,250.20 ---
转为股本的普通股股利 --- ---
优先股股利 --- ---
对股东的其他分配 --- ---
利润归还投资 --- ---
其他利润分配 --- ---
加：盈余公积弥补亏损 --- ---
结转重新计量设定受益计划净负债或净资
--- ---
产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---
期末未分配利润 288,623,693.75
注释38．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 303,067,213.59 173,362,444.36 206,202,670.44 125,557,372.13其他业务 6,965,459.24 1,499,772.95 6,065,139.51 1,278,075.12合计 310,032,672.83 174,862,217.31 212,267,809.95 126,835,447.25
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子设备 107,679,403.13 59,767,067.40 59,722,929.66 39,293,432.43电子器件 77,851,719.15 53,067,804.53 75,561,539.99 52,081,411.79污水处理 59,744,552.17 30,510,496.70 50,377,647.38 27,153,439.20投资与管理 57,791,539.14 30,017,075.73 --- ---科研服务业 --- --- 20,540,553.41 7,029,088.71合计 303,067,213.59 173,362,444.36 206,202,670.44 125,557,372.13注释39．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 298,757.24 3,143,283.73
城市维护建设税 1,540,199.35 1,140,601.98
教育费附加 1,099,973.51 780,421.18
房产税 423,009.81 684,933.56
土地使用税 167,217.81 15,431.43
车船税 970.96 ---
印花税 282,730.29 ---
堤围费 34,685.26 69,345.60
合计 3,847,544.23 5,834,017.48
注释40．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 2,319,746.68 1,413,038.04
业务费 1,734,773.45 997,661.16
运输费 2,068,068.33 1,833,781.02
差旅费 618,367.05 845,334.88
办公费 249,606.67 545,627.74
广告宣传费 33,947.95 149,115.54
房租水电费 51,456.24 2,289.00
社保费 126,943.06 113,090.62
汽车费用 81,274.25 135,991.79
参展费 246,428.21 28,520.55
报关检测费 78,817.12 68,230.41
福利费 13,193.06 10,973.89
通讯费 6,011.90 10,776.59
折旧费 7,349.88 6,737.52
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
工会和职工教育经费 32,684.18 21,605.11
其他费用 402,377.67 492,648.83
合计 8,071,045.70 6,675,422.69
注释41．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 24,433,027.67 28,563,489.27
研发支出 13,955,778.06 6,409,546.46
折旧费 1,877,624.02 2,356,723.70
聘请中介机构费 2,255,269.31 2,915,011.97
社保费 1,578,598.59 1,681,475.34
业务费 557,583.52 924,087.67
税金 224,395.89 1,555,972.26
交通费 687,795.81 985,011.10
装修/装璜费 2,875,543.92 1,157,276.54
福利费 1,283,777.22 1,177,926.45
董事会费 340,076.29 761,622.20
办公费 564,056.41 519,457.71
差旅费 774,439.94 925,963.72
汽车费用 285,507.20 498,117.18
维修费 54,874.59 62,553.14
通讯费 623,959.43 429,557.92
无形资产摊销 317,189.90 1,614,807.05
房租水电费 2,490,671.92 1,017,230.43
顾问费 --- 260,026.00
广告宣传费 38,935.97 1,001,050.77
低值易耗品 151,481.61 43,532.49
保险费 101,642.99 100,402.34
运输费 22,273.11 10,406.95
招聘费 51,356.85 5,864.15
参展会议费 --- 10,000.00
其他费用 5,136,728.48 4,553,656.94
合计 60,682,588.70 59,540,769.75
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释42．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,736,202.84 6,992,735.31减：利息收入 1,292,123.32 4,836,840.69汇兑损益 (1,242,142.80) (855,321.29)其他 386,314.53 74,610.11合计 21,588,251.25 1,375,183.44注释43．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,753,659.48 1,820,060.11存货跌价损失 4,849,148.97 4,730,991.27可供出售金融资产减值损失 --- 4,275,000.00在建工程减值损失 --- 646,134.20合计 6,602,808.45 11,472,185.58注释44．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,305,596.92 (14,204,444.81)成本法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- 36,970,754.41以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
--- 1,216,251.42有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- 41,702,146.08资管计划收益 14,241,699.30 ---其他投资 (107,317.88) 206,723.59合计 17,439,978.34 65,891,430.69注释45．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 15,711.65 534.65 15,711.65其中：固定资产处置利得 15,711.65 534.65 15,711.65无形资产处置利得 --- --- ---罚款收入 412,288.37 47,761.60 412,288.37出售废品收入 102,769.23 173,818.00 102,769.23政府补助收入 8,780,489.59 5,871,564.48 3,273,481.60其他 495,711.21 595,741.24 495,711.21合计 9,806,970.05 6,689,419.97 4,299,962.06
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关递延收益摊销 328,685.76 331,858.26与资产相关
新三板挂牌奖励 600,000.00 ---与收益相关
2015年度高新技术企业首次认定奖励 600,000.00 ---与收益相关
2014年度企业研发费用补助 262,300.00 ---与收益相关
广东省清洁生产企业补助资金 200,000.00 ---与收益相关
2016年广东省工业企业技术改造事后奖补 988,300.00 ---与收益相关
2015年省级珠江西岸先进装备制造业发展
--- 1,025,000.00与收益相关
专项资金
环保企业增值税先征后退 5,507,007.99 3,173,927.48与收益相关
高新区科经局付广东省 2015年第一批高新
--- 373,300.00与收益相关
技术企业培育库奖励
高新区科经局划拨2015年第一批省财政企
--- 344,500.00与收益相关
业研究开发补助资金
珠海市财政局补贴2013年度省级科技专项
--- 275,000.00与收益相关
资金
其他小额政府补助项目 294,195.84 347,978.74与收益相关
合计 8,780,489.59 5,871,564.48
注释46．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 82,617.39 206,661.37 82,617.39其中：固定资产处置损失 82,617.39 206,661.37 82,617.39无形资产处置损失 --- --- ---罚款支出 369,546.87 --- 369,546.87存货报废损失 98,288.12 15,950.19 98,288.12其他 16,648.02 13,668.73 16,648.02合计 567,100.40 236,280.29 567,100.40注释47．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,024,362.37 18,300,510.40递延所得税费用 (5,097,495.91) 175,856.21合计 6,926,866.46 18,476,366.61
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 61,058,065.18按法定/适用税率计算的所得税费用 15,264,516.30子公司适用不同税率的影响 (3,156,081.15)调整以前期间所得税的影响 (155,911.36)非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 (1,206,224.61)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (4,732,875.31)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 913,442.59所得税费用 6,926,866.46注释48．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,292,123.32 4,836,840.69政府补助 2,944,795.84 5,539,706.22往来款项 13,063,590.56 10,247,526.31合计 17,300,509.72 20,624,073.222．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 33,753,007.13 27,063,032.48往来款项 2,044,780.93 11,519,774.58合计 35,797,788.06 38,582,807.063．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 310.89 ---基金产品 --- 10,170,052.22合计 310.89 10,170,052.224．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司 --- 58,245,141.46合计 --- 58,245,141.46
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 520,000.00 ---债券募集资金 296,300,232.47 ---保函保证金 --- 97,800.00短期借款质押保证金 --- 9,900,000.00合计 296,820,232.47 9,997,800.006．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 --- 520,000.00票据保证金 356,867.44 ---合计 356,867.44 520,000.00注释49．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,131,198.72 54,402,987.52加：资产减值准备 6,602,808.45 11,472,185.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,598,314.91 11,837,545.61无形资产摊销 9,222,202.89 10,931,175.34长期待摊费用摊销 3,058,776.59 1,336,910.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
66,905.74 206,126.72（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 23,736,202.84 6,137,414.02投资损失（收益以“－”号填列） (17,439,978.34) (65,891,430.69)递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (5,097,495.91) 175,856.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- (10,977,715.61)存货的减少（增加以“－”号填列） (62,884,086.82) (10,085,973.69)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (17,691,194.62) (29,816,106.81)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,609,936.33 38,755,366.02其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 89,913,590.78 18,484,340.282．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 163,420,415.42 133,265,240.28减：现金的期初余额 133,265,240.28 221,235,031.62加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 30,155,175.14 (87,969,791.34)2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,420,415.42 133,265,240.28其中：库存现金 40,842.20 8,906.18可随时用于支付的银行存款 163,362,050.15 133,012,115.08可随时用于支付的其他货币资金 17,523.07 244,219.02可用于支付的存放中央银行款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 163,420,415.42 133,265,240.28其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---注释50．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 52,357,075.77见附注七注释1
应收票据 2,948,306.00质押给银行，开具银行承兑票据。
合计 55,305,381.77
八、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
本报告期内合并范围新设增加14家子公司：
1、2015年9月，成立子公司珠海华金方正创业股权投资基金管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4UHFLK2G的企业法人营业执照，注册资本为100万元，其中本公司子公司珠海铧盈投资有限公司出资70万元，方正科技集团股份有限公司出资30万元，于2016年2月起正式运营。
2、2015年12月，成立子公司珠海力合华金投资管理有限公司，领取统一社会信用代码为 91440400MA4UKU3J7L的企业法人营业执照，注册资本为1000万元，其中本公司子公司珠海铧盈投资有限公司出资400万元，力合科创集团有限公司出资400万元，珠海横琴君
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
成投资合伙企业（有限合伙）出资100万元，深圳力合华石投资合伙企业（有限合伙）出资100万元，于 2016年5月起正式运营。
3、2016年1月，本公司投资成立全资子公司珠海华金资产管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4ULT2T5H的企业法人营业执照，注册资本为3500万元。
4、2016年1月，本公司投资成立全资子公司珠海华金创新投资有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4ULQ6B5A的企业法人营业执照，注册资本为700万元。
5、2016年2月，本公司投资成立全资子公司珠海华金创业投资服务有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4UMOMM1P的企业法人营业执照，注册资本为1000万元。
6、2016年3月，本公司全资子公司珠海华金资产管理有限公司投资成立全资子公司珠海华金瑞信基金管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4UMTFA8U的企业法人营业执照，注册资本为1000万元。
7、2016年3月，本公司全资子公司珠海华金资产管理有限公司投资成立全资子公司珠海华金恒盛投资有限公司，领取统一社会信用代码为 91440400MA4UMUCBX4的企业法人营业执照，注册资本为100万元。
8、2016年3月，本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司投资成立全资子公司珠海华金领创基金管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4UN2EA31的企业法人营业执照，注册资本为1000万元。
9、2016年3月，本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司投资成立全资子公司珠海华金领汇投资管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4UN1J78W的企业法人营业执照，注册资本为100万元。
10、2016年3月，本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司投资成立全资子公司珠海华金领盛基金管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4UN0LW24的企业法人营业执照，注册资本为1000万元。
11、2016年4月，本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司投资成立全资子公司珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司，领取统一社会信用代码为 91440400MA4UNBK715的企业法人营业执照，注册资本为1000万元。
12、2016年7月，本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司认缴出资100万元，上海丰实文创投资管理有限公司认缴出资100万元，共同成立珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司，领取统一社会信用代码为91440400MA4URAMX6N的企业法人营业执照，注册资本为200万元。
13、2016年6月，本公司全资子公司珠海铧盈投资有限公司作为有限合伙人，认缴出资4,950万元；本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司投资成立的全资子公司珠海华金领创基金管理有限公司作为普通合伙人，认缴出资50万元，共同设立珠海华金创盈一号
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
股权投资基金合伙企业（有限合伙）。领取统一社会信用代码为91440400MA4UR5JL55的企业法人营业执照。
14、2016年6月，本公司全资子公司珠海铧盈投资有限公司作为有限合伙人，认缴出资4,950万元；本公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司投资成立的全资子公司珠海华金领盛基金管理有限公司作为普通合伙人，认缴出资50万元，共同设立珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）。领取统一社会信用代码为91440400MA4UR70LXP的企业法人营业执照。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式经营地 性质
直接 间接
技术服务、咨询服务（法律法
珠海力合投资有限公司 珠海市 珠海市规规定凭资格证经营的除外）、 100.00 --- 非同一控制下合并实业投资
创业投资业务；代理其他创业
投资企业等机构或个人的创业
投资业务；创业投资咨询业务；
深圳力合华清创业投资有限公司 深圳市 深圳市 84.21 --- 非同一控制下合并为创业企业提供创业管理服务
业务；参与设立创业投资企业
与创业投资管理顾问机构。
创业投资业务，代理其他创业
投资企业等机构或者个人的创
业投资业务，创业投资咨询业
珠海铧盈投资有限公司 珠海市 珠海市 100.00 --- 投资设立务，为创业企业提供创业管理
服务业务，工商审批机构批准
的其他创业投资业务。
水质净化厂的建设、运营、管
理、咨询及相关的环保项目开
发、按珠外贸生字【2002】059
珠海力合环保有限公司 珠海市 珠海市 90.00 --- 非同一控制下合并号文经营本企业自产产品及相
关技术的进出口业务；经营来
料加工和“三来一补”业务。
私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金创新投资有限公司 珠海市 珠海市 100.00 --- 投资设立产管理、股权投资、创业投资。
资产管理、投资管理、实业投
资、股权投资；企业资产的重
珠海华金资产管理有限公司 珠海市 珠海市 100.00 --- 投资设立组、并购及项目融资；财务顾
问及投融资策划服务。
创业投资服务、科技企业孵化、
珠海华金创业投资服务有限公司 珠海市 珠海市投资与资产管理、技术服务、 100.00 --- 投资设立物业管理、园区建设与运营
片式电容器、电子元器件、电
珠海华冠电容器有限公司 珠海市 珠海市 80.00 --- 非同一控制下合并子产品的生产、销售。
生产经营片式电解电容器、电
珠海华冠科技股份有限公司 珠海市 珠海市子产品专用生产设备以及自产 53.02 --- 同一控制下合并产品的售后服务
珠海华金创盈一号股权投资基金 股权投资、创业投资、基金管
珠海市 珠海市 --- 100.00投资设立合伙企业（有限合伙） 理
珠海华金盛盈一号股权投资基金 股权投资、创业投资、基金管
珠海市 珠海市 --- 100.00投资设立合伙企业（有限合伙） 理
通过对中国境内一二线城市和
珠海华金盛锦城市化投资基金
珠海市 珠海市具备发展潜力城市的优质不动 --- 100.00投资设立（有限合伙）
产开发运营企业、商业运营企
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
主要 业务
子公司名称 注册地 持股比例(%) 取得方式经营地 性质
业进行适用法律及经营范围所
允许的股权、准股权投资及债
权投资，实现资本增值。
投资管理；投资咨询；企业管
理咨询；技术开发、技术咨询、
技术转让、技术服务、技术推
北京中拓百川投资有限公司 北京市 北京市广；销售计算机、软件及辅助 --- 67.00非同一控制下合并设备、电子产品、机械设备、
通信设备（未取得行政许可的
项目除外）。
股权投资基金管理；创投基金
管理；受托资产管理；发起设
珠海华金方正创业股权投资基金
珠海市 珠海市立股权投资基金；发起设立创 --- 70.00投资设立管理有限公司
投基金；股权投资及投资咨询；
创投咨询；财务顾问服务
股权投资、投资管理、投资咨
珠海力合华金投资管理有限公司 珠海市 珠海市 --- 40.00投资设立询、企业管理咨询
私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金领创基金管理有限公司 珠海市 珠海市 --- 100.00投资设立产管理、股权投资、创业投资。
投资管理、股权投资、管理咨
珠海华金领汇投资管理有限公司 珠海市 珠海市询、财务顾问及投融资策划服 --- 100.00投资设立务
私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金领盛基金管理有限公司 珠海市 珠海市 --- 100.00投资设立产管理、股权投资、创业投资。
珠海香洲华金创业投资基金管理 私幕基金管理、投资管理、资
珠海市 珠海市 --- 100.00投资设立有限公司 产管理、股权投资、创业投资。
私幕基金管理、投资管理、资
珠海华金瑞信基金管理有限公司 珠海市 珠海市 --- 100.00投资设立产管理、股权投资。
投资管理、股权投资、基金管
理、资产管理；为企业资产重
珠海华金恒盛投资有限公司 珠海市 珠海市组、并购及项目融资提供咨询 --- 100.00投资设立服务；财务顾问及投融资策划
服务
珠海华金丰实股权投资基金管理 股权投资、私募基金管理、投
珠海市 珠海市 --- 50.00投资设立有限公司 资管理、资产管理、创业投资。
城市生活污水处理及工业污水
处理的技术服务；中水回用技
东营中拓水质净化有限公司 东营市 东营市 --- 67.00非同一控制下合并术服务，水处理的技术咨询服
务。
延吉中拓城建水质净化有限公司 延吉市 延吉市水污染治理 --- 67.00非同一控制下合并（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
①珠海力合华金投资管理有限公司
本公司持有珠海力合华金投资管理有限公司40%股权，持股比例虽然未超过50%，但拥有实质控制权，原因为在董事会中拥有多数席位，珠海力合华金投资管理有限公司董事会5名成员，本公司委派3名。
②珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司
本公司持有珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司50.00%股权，持股比例虽然未超过50%，但拥有实质控制权，原因为在董事会成员中拥有多数席位，珠海华金丰实股权投资基金管理有限公司董事会5名成员，本公司委派3名。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
珠海华冠科技股份有限公司 46.98 8,761,111.41 --- 52,344,965.38
珠海华冠电容器有限公司 20.00 2,337,193.62 1,000,000.00 21,700,347.05
珠海力合环保有限公司 10.00 2,419,793.44 800,000.00 16,332,774.34
合计 13,518,098.47 1,800,000.00 90,378,086.77
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
项目
珠海华冠科技股份有限公司珠海华冠电容器有限公司 珠海力合环保有限公司流动资产 18,497.59 9,793.63 3,925.27非流动资产 7,380.73 2,913.90 18,079.28资产合计 25,878.32 12,707.53 22,004.55流动负债 15,029.32 1,857.36 2,477.07非流动负债 34.47 --- 4,877.91负债合计 15,063.79 1,857.36 7,354.98营业收入 11,203.75 7,813.67 6,368.55净利润 1,864.86 1,168.60 2,419.79综合收益总额 1,864.86 1,168.60 2,419.79经营活动现金流量 3,576.76 1,445.36 3,934.06续：
期初余额
项目
珠海华冠科技股份有限公司珠海华冠电容器有限公司 珠海力合环保有限公司流动资产 9,663.22 8,613.72 2,725.88非流动资产 7,450.76 3,368.75 19,049.93资产合计 17,113.98 11,982.47 21,775.81流动负债 8,164.31 1,800.89 3,404.25非流动负债 --- --- 5,310.98负债合计 8,164.31 1,800.89 8,715.23营业收入 6,602.67 7,590.46 5,159.89净利润 149.75 911.92 1,380.70综合收益总额 149.75 911.92 1,380.70经营活动现金流量 1,147.77 1,110.26 1,825.80(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
主要 业务
持股比例(%)
联营企业名称 注册地 会计处理方法经营地 性质
直接 间接
传感
深圳力合高科技有限公司 深圳市 深圳市 20.98 --- 权益法
设备
移动电
深圳力合新媒体有限公司 深圳市 深圳市 40.00 --- 权益法
视网络
江苏数字信息产业园发展 企业
无锡市 无锡市 20.00 --- 权益法
有限公司 孵化
珠海清华科技园创业投资 企业
珠海市 珠海市 40.27 --- 权益法
有限公司 孵化
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
深圳力合新媒体有 江苏数字信息产业珠海清华科技园创深圳力合高科技有限公司
限公司 园发展有限公司 业投资有限公司流动资产 130,858,240.83 14,394,430.70 159,995,791.38 260,952,829.45非流动资产 116,978,482.44 21,375,604.81 341,293,181.00 312,956,565.84资产合计 247,836,723.27 35,770,035.51 501,288,972.38 573,909,395.29流动负债 115,019,392.35 1,182,099.40 176,465,734.84 65,302,964.97非流动负债 10,124,166.71 --- 176,981,289.42 561,295.55负债合计 125,143,559.06 1,182,099.40 353,447,024.26 65,864,260.52少数股东权益 29,834,770.82 1,172,590.21 --- 869,516.72归属于母公司股东权益 92,858,393.39 33,415,345.90 147,841,948.12 507,175,618.05按持股比例计算的净资产份额 19,484,476.69 13,366,138.36 29,568,389.63 248,516,052.84调整事项
—商誉 --- --- --- ---—内部交易未实现利润 --- --- --- ---—其他 1,712,069.41 --- --- (73,275,236.92)对联营企业权益投资的账面价值 21,196,546.10 13,366,138.36 29,568,389.63 175,240,815.92存在公开报价的权益投资的公允
价值
营业收入 97,154,684.96 8,244,732.10 88,822,466.96 24,133,447.25净利润 (6,671,955.81) (882,847.94) 24,523,756.48 35,305,583.90终止经营的净利润 --- --- --- ---其他综合收益 --- --- --- (36,025,628.00)综合收益总额 (6,671,955.81) (882,847.94) 24,523,756.48 (800,527.38)企业本期收到的来自联营企业的
--- --- 2,400,000.00 ---股利
续：
期初余额/上期发生额
项目
深圳力合高科技有深圳力合新媒体有江苏数字信息产业 珠海清华科技园创限公司 限公司 园发展有限公司 业投资有限公司流动资产 206,678,038.38 12,856,601.64 103,673,114.88 134,527,765.82非流动资产 144,321,636.63 23,802,482.17 364,032,832.08 283,185,457.73
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
深圳力合高科技有深圳力合新媒体有江苏数字信息产业 珠海清华科技园创限公司 限公司 园发展有限公司 业投资有限公司资产合计 350,999,675.01 36,659,083.81 467,705,946.96 417,713,223.55流动负债 201,722,132.88 811,114.78 81,567,515.83 47,516,066.10非流动负债 11,856,666.60 --- 250,127,823.53 12,301,495.30负债合计 213,578,799.48 811,114.78 331,695,339.36 59,817,561.40少数股东权益 37,890,526.33 1,549,775.21 --- ---归属于母公司股东权益 99,530,349.20 34,298,193.82 136,010,607.60 357,895,662.15按持股比例计算的净资产份额 20,884,453.17 13,719,277.53 27,202,121.52 175,368,874.45调整事项
—商誉 --- --- --- ---—内部交易未实现利润 --- --- --- ---—其他 1,712,069.41 --- --- 224,763.08对联营企业权益投资的账面价值 22,596,522.58 13,719,277.53 27,202,121.52 175,593,637.53存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 220,911,887.95 3,258,614.46 54,872,504.70 21,845,641.73净利润 (149,829,222.15) (2,226,108.21) 16,441,442.85 36,088,804.92终止经营的净利润 --- --- --- ---其他综合收益 --- --- --- ---综合收益总额 (149,829,222.15) (2,226,108.21) 16,441,442.85 36,088,804.92企业本期收到的来自联营企业的股利 --- --- --- ---十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额23.68%。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司资金财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 日元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 17,629,721.56 3,354,306.48 --- 20,984,028.04应收账款 2,554,510.03 3,121.80 --- 2,557,631.83预付账款 --- --- 25,564.11 25,564.11小计 20,184,231.59 3,357,428.28 25,564.11 23,567,223.98外币金融负债：
短期借款 --- --- --- ---应付账款 1,601,741.36 --- 107,454.77 1,709,196.13预收账款 --- 2,031.13 --- 2,031.13小计 1,601,741.36 2,031.13 107,454.77 1,711,227.26续：
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期初余额
项目
美元项目 港币项目 日元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 11,254,635.29 3,140,023.80 --- 14,394,659.09应收账款 2,577,391.31 9,938.46 --- 2,587,329.77预付账款 --- --- 21,009.30 21,009.30小计 13,832,026.60 3,149,962.26 21,009.30 17,002,998.16外币金融负债：
短期借款 --- --- --- ---应付账款 1,887,827.58 --- 114,707.71 2,002,535.29预收账款 --- 40,114.51 --- 40,114.51小计 1,887,827.58 40,114.51 114,707.71 2,042,649.80十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2016年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)项目投资及投资管理；
实业投资、风险投资；
项目投资引进信息咨
询、消费品信息咨询、
财务顾问；创业投资业
务；代理其他创业投资
珠海铧创投资管理有限公司 中国珠海 企业等机构或个人的 50,000 0.71 28.45创业投资业务；创业投
资咨询业务；为创业企
业提供创业管理服务
业务；参与设立创业投
资企业与创业投资管
理顾问机构。
珠海市人民政府国有资产监
中国珠海 --- --- --- ---督管理委员会
1．本公司的母公司情况的说明
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会间接持有本公司140,180,770股份，占股本份额40.66%，为本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在联营企业中的权益。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
珠海水务集团有限公司 本公司股东
力合科创集团有限公司 本公司股东
联营公司（珠海清华科技园创业投资有限公司）之珠海清华科技园教育中心
联营公司深圳力合教育有限公司之全资子公司
珠海市城市排水有限公司 持5%以上股东之子公司
珠海华发集团财务有限公司 受同一最终控制人控制的公司
深圳力合信息港投资发展有限公司 本公司股东力合科创子公司
珠海万力达投资有限公司 子公司北京中拓百川有限公司股东
珠海华发装饰工程有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发文化传播有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发体育运营管理有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海市高新总部基地建设发展有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发汽车销售有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发建筑设计咨询有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发物业管理服务有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海铧创股权投资管理有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海科技创业投资有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海创业投资引导基金有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海清华科技园创业投资有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海华发华宜投资控股有限公司 受同一最终控制人控制的公司
珠海汇通丰盈投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金睿智投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海华金智盈投资基金合伙企业（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙） 由本公司经营管理的基金
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．本报告期内无购买商品、接受劳务的关联交易
3．为基金提供管理服务并收取管理费和管理报酬
公司2016年度为基金提供管理服务收取的基金管理费和基金管理报酬金额为
19,801,202.49元，公司现有基金的管理费和管理报酬定价系参照同行业水平制定。
4．销售商品、提供劳务的关联交易
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
珠海市城市排水有限公司 收取污水处理费用 46,593,719.00 45,001,997.00
污水处理厂（南区二期）生
珠海水务集团有限公司 2,403,053.00 ---
产准备费
污水处理厂（南区二期）生
珠海市城市排水有限公司 7,889,766.62 357,505.00
产运营费*1
接受委托代建污水处理厂
珠海水务集团有限公司 --- 426,160.00
（南区二期）服务收入
合计 56,886,538.62 45,785,662.00
关联交易说明：
注1：2015年8月7日，本公司第八届董事会第十四次会议审议通过了《关于子公司力合环保签署委托运营管理服务合同暨关联交易的公告》，同意子公司珠海力合环保有限公司与珠海水务集团有限公司签署《珠海市南区水质净化厂二期项目委托运营管理服务合同》，承接珠海市南区水质净化厂二期项目的运营管理。
5．本报告期内无关联托管情况。
6．本报告期内无关联承包情况。
7．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
珠海清华科技园教育中心 房产 --- 1,303,051.68合计 --- 1,303,051.68（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
珠海清华科技园创业投资有
房产 46,957.36 ---限公司
珠海市高新总部基地建设发
房产 1,345,680.00 560,700.00展有限公司
合计 1,392,637.36 560,700.008．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕东营中拓水质净化有限公司 43,275,000.00 --- --- 否
合计 43,275,000.00
关联担保情况说明：
2014年公司第七届董事会第二十二次会议审议，批准公司为子公司东营中拓水质净化有限公司用于开展东营市西城城北污水处理厂项目的融资总额为6,000万元的银行贷款提
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
供担保，担保期限不超过10年。截止2016年12月31日此项担保实际担保金额为4,327.50万元。
9．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
珠海华发集团财务有限公司 60,000,000.00 2016.3.18 2017.3.17
珠海华发集团财务有限公司 33,000,000.00 2016.5.13 2017.5.12
珠海华发集团财务有限公司 57,000,000.00 2016.9.26 2017.9.25
合计 150,000,000.00
关联方拆入资金说明：
本报告年度累计承担资金占用费3,111,221.69元。
（2）向关联方拆出资金:无。
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,201,152.81 7,950,202.6911．其他关联交易
定价方式及交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序代扣办公用品款 珠海水务集团有限公司 --- 28,900.72 市场价深圳力合信息港投资发
转让清华科技园股权 --- 42,365,100.00 市场价展有限公司
珠海华发装饰工程有限
新办公楼装修工程款 --- 8,998,000.00 市场价公司
珠海华发文化传播有限
WTA宣传展板制作 --- 4,967.50 市场价公司
珠海华发体育运营管理
WTA广告宣传服务 --- 300,000.00 市场价有限公司
珠海市高新总部基地建
新办公楼押金 --- 224,280.00 市场价设发展有限公司
珠海华发集团财务有限
资金存管*1 69,919,841.06 12,523,959.78 市场价公司
珠海华发集团财务有限
资金存管利息 543,883.07 1,080,557.27 市场价公司
珠海华发汽车销售有限
公务车维修费 25,976.00 --- 市场价公司
珠海横琴新区三江人力
招聘费 资源综合服务中心有限 5,000.00 --- 市场价公司
子公司华金资管北京分公珠海华发建筑设计咨询
117,135.00 --- 市场价司办公室室内装修设计费有限公司
珠海华发国际酒店管理
住宿费 15,496.00 --- 市场价有限公司会展行政公寓
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
定价方式及交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序珠海华发集团财务有限
本期短期借款利息支出 3,111,221.69 1,830,482.53 市场价公司
珠海华发物业管理服务
物业费及清洁费 551,041.24 --- 市场价有限公司
珠海市高新总部基地建
空调费 284,088.00 --- 市场价设发展有限公司
珠海铧创股权投资管理
参与设立基金*2 24,500,000.00 ---协议约定有限公司
珠海科技创业投资有限
参与设立基金*3 公司、珠海创业投资引导 19,200,000.00 ---协议约定基金有限公司
参与设立基金*4 力合科创集团有限公司 25,700,000.00 ---协议约定珠海华发华宜投资控股
参与设立基金*5 250,000,000.00 ---协议约定有限公司
设立子公司力合华金*6 力合科创集团有限公司 140,000.00 ---协议约定珠海科技创业投资有限
参与设立香洲华金基金*7公司、珠海创业投资引导 2,000,000.00 ---协议约定基金有限公司
合计 396,113,682.06 67,356,247.80
注1：2014年8月5日，本公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于力合股份有限公司与珠海华发集团财务有限公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》，同意公司与珠海华发集团财务有限公司(以下简称“财务公司”）签订《金融服务协议》，由财务公司为本公司及控股子公司提供存款服务、贷款服务、结算服务、票据服务、外汇服务、担保服务及经中国银行业监督管理委员会批准的其他金融服务，协议期限三年。预计公司及控股子公司在财务公司结算账户上的每日存款余额最高不超过上年末公司经审计总资产的50%，且不超过人民币5亿元；预计在连续12个月内与财务公司贷款业务的累计应计利息金额不超过人民币3,000万元；利率及相关服务费率按照《金融服务协议》的约定执行。2014年8月27日，力合股份有限公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于力合股份有限公司与珠海华发集团财务有限公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》。
注2：本公司召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过，同意下属全资公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）作为有限合伙人认缴出资4900万元与珠海曦瑞华金文化投资管理有限公司（以下简称“曦瑞华金”）作为普通合伙人暨执行事务合伙人出资300万元，共同成立珠海星蓝华金文化投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“星蓝华金”），第八届董事会第三十次会议审议通过《关于珠海铧创股权投资管理有限公司投资珠海星蓝华金文化投资基金合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，并经2016年6月30日召开2016年第一次临时股东大会审议通过，同意珠海铧创股权投资管理有限公司（以下简称“铧创股权”）作为有限合伙人，认缴出资4900万元投资星蓝华金。截止2016年12月
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
31日，子公司“铧盈投资”实缴2450万元。
注3：本公司召开的第八届董事会第三十次会议审议通过《关于出资参与设立珠海富海华金信息技术创业投资基金（有限合伙）暨关联交易的议案》，与深圳市东方富海创业投资管理有限公司（以下简称“富海创投”）、深圳市东方富海投资管理股份有限公司（以下简称“东方富海”）、珠海科技创业投资有限公司（以下简称“珠海科创”）、珠海创业投资引导基金有限公司（以下简称“引导基金”）联合成立珠海富海华金信息技术创业投资基金（有限合伙）（暂定名，以工商登记注册为准、以下简称“富海华金”），基金规模5亿元人民币，其中子公司铧盈投资作为有限合伙人认缴出资4800万元。截止2016年12月31日，子公司铧盈投资实缴1920万元。
注4：第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于设立并投资珠海力合华金新兴产业创业投资基金的议案》，同意由拟成立的子公司珠海力合华金投资管理有限公司（以下简称“力合华金”）作为普通合伙人投资不超过 200万元、子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）作为有限合伙人投资 5,000万元，与有限合伙人深圳力合创业投资有限公司（以下简称“力合创投”）共同参与发起设立珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）。
注5：本公司召开的第八届董事会第三十二次会议审议通过《关于投资设立和谐并购安华私募投资基金暨关联交易的议案》，并经2016年9月5日召开2016年第二次临时股东大会审议通过，同意本公司下属全资子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）与珠海华发华宜投资控股有限公司（以下简称“华发华宜”）共同发起设立和谐并购安华私募投资基金（暂定名，以工商登记核准为准、以下简称“和谐安华基金”），本基金认缴出资规模为人民币4亿元（具体规模以实际到位资金为准），其中铧盈投资作为有限合伙人认缴出资2.5亿元，华发华宜作为有限合伙人认缴出资1.5亿元。
注6：第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于设立珠海力合华金投资管理有限公司的议案》，同意全资子公司珠海铧盈投资有限公司（以下简称“铧盈投资”）出资 400万元与深圳力合创业投资有限公司（以下简称“力合创投”）共同参与发起设立珠海力合华金投资管理有限公司。截止2016年12月31日，力合华金实缴注册资本35万元，子公司铧盈投资实缴14万元。
注7：本公司第八届董事会第三十一次会议审议通过《关于出资发起设立珠海香洲华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司珠海华金创新投资有限公司（以下简称“华金投资”）与珠海市正方创业投资有限公司（以下简称“正方创投”）、珠海科技创业投资有限公司（“珠海科创”）、珠海创业投资引导基金有限公司（“引导基金”）联合设立珠海香洲华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）（暂定名，以
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
工商登记注册为准）（以下简称“香洲基金”），基金总规模5亿元人民币,首期1.52亿元。
其中，华金投资出资200万元设立珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司（以下简称“香洲华金”）。香洲华金拟作为GP拟对香洲基金认缴出资200万元。香洲基金主要投资于具有良好发展前景和资本运作潜力的战略新兴产业（包括但不限于生物医药及大健康行业、智能装备、大数据、新一代信息技术、新能源、新材料等行业）。
12．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
珠海市城市排水有限公司 7,378,848.00 73,788.48 8,432,439.00 84,324.39珠海水务集团 --- --- 260,640.00 26,064.00其他应收款
珠海市高新总部基地建设
224,280.00 2,242.80 224,280.00 2,242.80发展有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
珠海万力达投资有限公司 19,485.56 19,485.56珠海华发体育运营管理有限公司 --- 100,000.00十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、2002年2月9日珠海市水务管理局与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签订《珠海市吉大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》，根据上述合同，珠海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给公司，珠海市水务管理局授予公司负责吉大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为30年。根据广东省珠海市水务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21号吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从2007年1月1日开始计算，南区水质净化工程项目从2010年1月1日开始计算特许经营权。特许经营期结束前12个月公司负责对设备进行大修，经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011年12月22日珠海市城市排水有限公司与本公司之控股子公司珠海力合环保有限公司签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期污水处理项目的特许经营期从2005年3月16日起计算，南区厂污水处理项目的特许经营期从2007年6月1日起计算，珠海力合环保有限公司同意不向珠海市政府及其有关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
2、2011年12月23日东营市城市管理局与本公司之控股子公司北京中拓百川投资有限公司（以下简称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充协议。根据合同约定，该项目采用BOT建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营市西城北区投资、建设、运营与维护污水处理项目，并收取污水处理服务费的特许经营权。特许经营权自项目商业运营开始日计算25年。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）1994年2月4日公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光（集团）公司与中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币311,700,000.00元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，且公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳门中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司24.5%的股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第2、3号及【2005】民四终字第18、19号判决规定在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在持有洪湾公司、洪屏公司40%的股份的现值范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。2006年8月9日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司申请执行上述判决，并于2006年11月10日申请中止执行。2009年6月2日，中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司又申请执行上述判决，根据（2006）江中法执字第310-1，311-1号执行裁定书，裁定在约1.2亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、本公司的银行存款、财产。2009年6月4日，冻结力合股份有限公司在建设银行珠海市海滨支行开设的账户，账号：44001648635050379781，期限六个月，实际冻结金额为人民币476,059.53元。公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，向广东省高级人民法院申请复议，2010年2月5日，省高院决定对公司提出的复议申请立案审查。2010年5月20日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第9号裁定：撤销江门市中级人民法院做出的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，发回该院重新审查。2010年6月5日公司在珠海市建行海滨支行开设的账户解除冻结。本公司对洪湾/洪屏公司的长期投资的账面金额为人民币3,756.19万元，此项投资已于1999年全额计提减值准备，此事项未对本公司财务状况产生影响。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（2）2014年6月16日，本公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠科技”）收到珠海市香州区人民法院关于珠海市第一建筑安装工程有限公司诉华冠科技的（2014）珠香法民三初字第807号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海第一建筑安装工程有限公司就华冠工业园二号宿舍、三号厂房的建设事宜提出诉讼。2014年7月23日（传票日期）一审开庭审理完毕，2014年12月29日华冠科技向法院提交的补充资料的意见。
截止2016年12月31日，该案件尚未开庭审理。华冠科技根据法律顾问的意见，将很可能承担的损失金额344,662.73元确认为预计负债。
（3）2015年4月17日，华冠科技以深圳市迪凯特电池科技有限公司为被告向珠海市香洲区人民法院提起诉讼（（2015）珠香法高民二初字第61号），请求法院判令深圳市迪凯特电池科技有限公司支付货款2,273,773.80元、逾期付款利息暂计114,929.51元及违约金344,677.68元，共计2,733,380.99元。截止2016年12月31日，本案尚未作出生效判决。
公司根据可能产生的坏账损失确认了资产减值损失。
除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后非调整事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派现金0.60元（含税）
（二）其他资产负债表日后非调整事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项说明
2016年3月14日，本公司公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]477号文核准（简称“16力合债”，代码“112406”）），本期债券票面金额为100元，票面利率为4.90%，发行规模为人民币3.00亿元。本期债券期限为5年期固定利率债券（附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权），付息方式为按年付息、到期一次还本。本次发行债券扣除发行费用以后的募集资金净额为296,509,433.96元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|8,000,000.00||100.00||---||---||8,000,000.00||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||组合1：按账龄计提||---||---||---||---||---|
||组合2：无风险组合||---||---||---||---||---|
||单项金额虽不重大但单独|---||---||---||---||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||8,000,000.00||100.00||---||---||8,000,000.00|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||组合1：按账龄计提||---||---||---||---||---|
||组合2：无风险组合||---||---||---||---||---|
||单项金额虽不重大但单独|---||---||---||---||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||---||---||---||---||---|

应收账款分类的说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
广东天润置业集团有限公司 8,000,000.00 --- --- 经测试无减值
合计 8,000,000.00 ---
2．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款情况。
3．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|812,100,572.16||99.93||22,428.00||---||812,078,144.16||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1：按账龄组合||224,280.00||0.03||22,428.00||10.00||201,852.00|
||组合2：无风险组合||811,876,292.16||99.91||---||---||811,876,292.16|
||单项金额虽不重大但单独计|534,470.00||0.07||534,470.00||100.00||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||812,635,042.16||100.00||556,898.00||0.07||812,078,144.16|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额|||比例|金额|||计提比例|||
||||||（%）||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|11,344,423.65||95.50||2,692.80||0.02||11,341,730.85||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||组合1：按账龄组合||269,280.00||2.27||2,692.80||1.00||266,587.20|
||组合2：无风险组合||11,075,143.65||93.23||---||---||11,075,143.65|
||单项金额虽不重大但单独计|534,470.00||4.50||534,470.00||100.00||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||11,878,893.65||100.00||537,162.80||4.52||11,341,730.85|

其他应收款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||---||---||---|
||1－2年||224,280.00||22,428.00||10.00|
||2－3年||---||---||---|
||3年以上||---||---||---|
||合计||224,280.00||22,428.00|||

力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
（3）组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方往来 811,876,292.16 --- ---合计 811,876,292.16 --- ---2．本期无前期已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 534,470.00 534,470.00押金 224,280.00 224,280.00往来款及其他 811,876,292.16 11,120,143.65合计 812,635,042.16 11,878,893.655．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称 期末金额 占其他应收款总额的比例(%)期末余额前五名其他应收款汇总 811,910,752.18 99.916．期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 351,269,770.08 --- 351,269,770.08 558,891,360.08 --- 558,891,360.08对联营、合营企业投资 276,933,768.93 37,561,878.93 239,371,890.00 276,673,438.10 37,561,878.93 239,111,559.17合计 628,203,539.01 37,561,878.93 590,641,660.08 835,564,798.18 37,561,878.93 798,002,919.251．对子公司投资
本期计减值准被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额深圳力合华清创
31,596,660.08 31,596,660.08 --- --- 31,596,660.08 --- ---业投资有限公司
珠海华冠电容器
41,599,800.00 41,599,800.00 --- --- 41,599,800.00 --- ---有限公司
珠海华冠科技股
69,694,900.00 69,694,900.00 378,410.00 --- 70,073,310.00 --- ---份有限公司
珠海力合环保有
36,000,000.00 36,000,000.00 --- --- 36,000,000.00 --- ---限公司
珠海力合投资有
30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- ---限公司
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
本期计减值准被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末准备 余额珠海铧盈投资有
100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---限公司
珠海华金盛锦城
市化投资基金（有 250,000,000.00 250,000,000.00 --- 250,000,000.00 --- --- ---限合伙）
珠海华金创新投
7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 --- ---资有限公司
珠海华金资产管
35,000,000.00 --- 35,000,000.00 --- 35,000,000.00 --- ---理有限公司
合计 600,891,360.08 558,891,360.08 42,378,410.00 250,000,000.00 351,269,770.08 --- ---2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整联营企业：
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 37,561,878.93 --- --- --- ---江苏数字信息产业园发展有限公司 27,202,121.52 --- --- 4,904,751.30 ---深圳力合高科技有限公司 22,596,522.59 --- --- (1,399,976.49) ---深圳力合新媒体有限公司 13,719,277.53 --- --- (353,139.18) ---珠海清华科技园创业投资有限公司 175,593,637.53 --- --- 17,299,736.11 (17,652,557.72)合计 276,673,438.10 --- --- 20,451,371.74 (17,652,557.72)续：
本期增减变动
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额宣告发放现金股计提减
其他权益变动 其他
利或利润 值准备
联营企业
珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限
--- --- --- --- 37,561,878.93 37,561,878.93公司
江苏数字信息产业园发展有限公司 (138,483.19) (2,400,000.00) --- --- 29,568,389.63 ---深圳力合高科技有限公司 --- --- --- --- 21,196,546.10 ---深圳力合新媒体有限公司 --- --- --- --- 13,366,138.35 ---珠海清华科技园创业投资有限公司 --- --- --- --- 175,240,815.92 ---合计 (138,483.19) (2,400,000.00) --- --- 276,933,768.93 37,561,878.93注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,327,044.06 --- --- ---其他业务 8,071,828.67 --- 491,351.34 ---合计 25,398,872.73 --- 491,351.34 ---
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,200,000.00 17,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 20,451,371.74 (13,670,930.40)处置长期股权投资产生的收益 --- 31,083,643.47理财产品投资收益 150,567.40 206,723.59基金分红 11,064,148.84 ---合计 42,866,087.98 35,119,436.66十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 (66,905.74)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
3,273,481.60
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 526,285.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目* (63,752.81)
所得税影响额 544,157.21
少数股东权益影响额（税后） 916,957.37
合计 2,207,994.27
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
*其他符合非经常性损益定义的损益项目：联营公司江苏数字信息产业园发展有限公司2016年3月发生同一控制下企业合并，其企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益，公司按照持股计算的投资收益部分作为非经常性损益。
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.1185 0.1185扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.52 0.1121 0.1121东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的重大变动及原因说明
期末余额 期初余额
项目 变动比例 波动原因分析
/本期发生额 /上期发生额
主要是公司本期发行债券募集资金、货币资金 215,777,491.19 133,785,240.28 61.29%
贷款以及对外投资。
期末以票据结算的应收货款相比去应收票据 14,513,823.56 21,425,230.71 -32.26%
年同期有所减少所致
本期子公司华冠科技由于销售增加，应收账款 94,182,379.44 65,234,489.71 44.38%
期末应收账款相应增长
主要是本期华冠科技由于销售增加预付款项 3,329,868.44 1,517,248.56 119.47%
采购量相应增加
应收股利 --- 7,500,000.00 -100.00%期初应收股利本期收回
主要是子公司华冠科技销售订单增存货 134,618,706.08 75,299,201.76 78.78%
加，期末存货相应增加。
其他流动资产 12,610,398.28 6,000,660.00 110.15%期末待抵扣增值税额增加所致在建工程 1,640,439.14 784,215.13 109.18%本期新增部分工程项目所致
本期确认主要投资公司可抵扣亏损递延所得税 8,905,196.74 3,807,700.83 133.87%
产生的递延所得税所致。
其他非流动资产 72,696,854.72 250,018,350.00 -70.92%期初信托资管计划本期结算所致本期向东莞银行珠海分行借款金额短期借款 520,000,000.00 274,000,000.00 89.78%
较大所致
主要是本期华冠科技由于销售增加应付账款 69,539,628.17 51,727,111.66 34.44%采购量相应增加，期末应付账款相应增长。
主要是子公司华冠科技本期销售订预收款项 100,713,088.56 35,846,458.94 180.96%
单增加，期末预收货款金额较大所致本期新增投资业务人员，期末职工薪应付职工薪酬 21,526,274.96 15,528,140.46 38.36%
酬相应增加
本期新增投资公司，期末应交税费有应交税费 9,562,949.16 5,242,144.50 82.42%
所增加
本期发行公司债券以及借款增加，期应付利息 9,296,645.83 1,133,304.95 720.31%
末应付利息相应增加
主要为本期代收合伙人的基金公司其他应付款 56,847,072.71 5,980,767.34 850.50%
投资款金额较大
主要是子公司华冠科技销售增加，以营业收入 310,032,672.83 212,267,809.95 42.50%
及本期新增投资业务收入
营业成本 174,862,217.31 126,835,447.25 37.87%同上
力合股份有限公司
2016年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 变动比例 波动原因分析
/本期发生额 /上期发生额
主要是上年同期合并清华科技园导税金及附加 3,847,544.23 5,834,017.48 -34.05%
致金额较大
本期发行公司债券以及借款增加，财财务费用 21,588,251.25 1,375,183.44 1469.85%
务费用利息支出增加
上期计提可供出售金融资产减值导资产减值损失 6,602,808.45 11,472,185.58 -42.45%
致金额较大
上期处置清华科技园股权导致投资投资收益 17,439,978.34 65,891,430.69 -73.53%
收益金额较大
本期收到的政府补助金额相比去年营业外收入 9,806,970.05 6,689,419.97 46.60%
同期有所增加
本期罚款支出相比去年同期有所增营业外支出 567,100.40 236,280.29 140.01%
加
主要是上年同期合并清华科技园、以所得税费用 6,926,866.46 18,476,366.61 -62.51%及本期确认主要投资主体公司的递延所得税资产所致。
力合股份有限公司
（公章）
二〇一七年四月十一日