重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司
2015年 1-4月、2014年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-2
公司财务报告
—资产负债表 3-6
—利润表 7
—现金流量表 9
—所有者权益变动表 11-14
—财务报表附注 15-33
审计报告
XYZH/2015CDA40126重庆国兴置业有限公司：
我们审计了后附的重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司（以下简称旭滨房地产公司）财务报表，包括2015年4月30日、2014年12月31日的资产负债表，2015年1-4月、2014年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是旭滨房地产公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，旭滨房地产公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旭滨房地产公司2015年4月30日、2014年12月31日的财务状况以及2015年1-4月、2014年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年六月三日
资产负债表
编制单位：重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|2015/4/30|2014/12/31|
|流动资产：|||||
|||五、1|64,939.00|543,555.96|
||货币资金||||
||以公允价值计量且其变动计入当期||||
||损益的金融资产||||
||应收票据||||
||应收账款||||
|预付款项||五、2|62,500.00|95,833.33|
||应收利息||||
||应收股利||||
|||五、3|-|16,150.00|
||其他应收款||||
|||五、4|616,208,921.00|604,331,102.00|
||存货||||
||划分为持有待售的资产||||
||一年内到期的非流动资产||||
||其他流动资产||||
||||616,336,360.00|604,986,641.29|
||流动资产合计||||
||非流动资产：||||
||可供出售金融资产||||
||持有至到期投资||||
||长期应收款||||
||长期股权投资||||
||投资性房地产||||
||固定资产||||
||在建工程||||

|||||
|-|-|-|-|
||工程物资|||
||固定资产清理|||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
||无形资产|||
|开发支出||||
|商誉||||
||长期待摊费用|||
||递延所得税资产|||
||其他非流动资产|||
|非流动资产合计||-|-|
|||616,336,360.00|604,986,641.29|
||资 产 总 计|||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2015/4/30|2014/12/31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬|五、5||72,337.79|
|应交税费|五、6|-58,295.28|5,408.15|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、7|596,932,588.19|585,297,511.40|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||596,874,292.91|585,375,257.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||

|||||
|-|-|-|-|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负 债 合 计||596,874,292.91|585,375,257.34|
|所有者权益:||||
|实收资本|五、8|20,000,000.00|20,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润|五、9|-537,932.91|-388,616.05|
|所有者权益合计||19,462,067.09|19,611,383.95|
|负债和所有者权益总计||616,336,360.00|604,986,641.29|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||2015年1-4月||||
|项目||附注||||2014年度|
||五、10||145,511.81||||
|一、营业收入|||||||
||五、10||8,333.33||||
|减：营业成本|||||||
||五、11||8,003.15||||
|营业税金及附加|||||||
|销售费用|||||||
||五、12||||||
|管理费用||||279,183.11||387,511.62|
||五、13||||254.43||
|财务费用||||-379.69|||
||五、14||-850.00||850.00||
|资产减值损失|||||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||||||
|号填列）|||||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||||||
|其中：对联营企业和合营企|||||||
|业的投资收益|||||||
||||-148,778.09||-388,616.05||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||||||
|加：营业外收入|||||||
|其中：非流动资产处置利得|||||||
||五、15||538.77||||
|减：营业外支出|||||||
|其中：非流动资产处置损失|||||||
||||-149,316.86||-388,616.05||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|||||||
|减：所得税费用|||||||

||||
|-|-|-|
||-149,316.86|-388,616.05|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债|||
|或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重|||
|分类进损益的其他综合收益中享有的份|||
|额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将|||
|重分类进损益的其他综合收益中享有的|||
|份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变|||
|动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供|||
|出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
||-149,316.86|-388,616.05|
|六、综合收益总额|||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|2015年1-4月|||
||||||2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||||
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金||五、16|207,640.69|4,884.29||
|经营活动现金流入小计|||207,640.69|4,884.29||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||11,877,819.00|604,331,102.00||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||155,553.25|47,062.65||
|支付的各项税费|||211,196.43|4,446.96||
|支付其他与经营活动有关的现金||五、16|29,706.17|373,156.72||
|经营活动现金流出小计|||12,274,274.85|604,755,768.33||
|经营活动产生的现金流量净额|||-12,066,634.16|-604,750,884.04||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
||收回投资收到的现金|||||
||取得投资收益收到的现金|||||
||处置固定资产、无形资产和其他|||||
||长期资产所收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||
||收到其他与投资活动有关的现金|||||
||投资活动现金流入小计|||||
||购建固定资产、无形资产和其他|||||
||长期资产所支付的现金|||||
||投资支付的现金|||||
||取得子公司及其他营业单位支付|||||
||的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||||||
|投资活动产生的现金流量净额||||||

|||||
|-|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||20,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、16|11,588,017.20|585,294,440.00|
|筹资活动现金流入小计||11,588,017.20|605,294,440.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||11,588,017.20|605,294,440.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-478,616.96|543,555.96|
|加：期初现金及现金等价物余额||543,555.96||
|六、期末现金及现金等价物余额||64,939.00|543,555.96|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-4月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||-|-||-||-388,616.05|19,611,383.95|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||-|-||-|-|-3 88,616.05|19,611,383.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-||||-|-||-|-|-1 49,316.86|-149,316.86|
|（一）综合收益总额||||||||||-149,316.86|-149,316.86|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||-|
|1.股东投入普通股|-||||-|-||-|-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-||||-|-||-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|||||||-|
|（三）利润分配|||||||-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配|||||||-|
|3.其他|||||||-|
|（四）股东权益内部结转|||||||-|
|1.资本公积转增股本|||||||-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（五）专项储备|||||||-|
|1.本年提取|||||||-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||-|
|四、本年期末余额|20,000,000.00|-|-|-|-|-5 37,932.91|19,462,067.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|||||-|-||-|||-|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|-||||-|-||-||-|-|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,000,000.00||||-|-||-|-|-3 88,616.05|19,611,383.95|
|（一）综合收益总额||||||||||-388,616.05|-388,616.05|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||-|
|1.股东投入普通股|20,000,000.00||||-|-||-|-||20,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-||||-|-||-|-|-|-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||-|
|（三）利润分配|||||||-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2.对股东的分配|||||||-|
|3.其他|||||||-|
|（四）股东权益内部结转|||||||-|
|1.资本公积转增股本|||||||-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||-|
|4.其他|||||||-|
|（五）专项储备|||||||-|
|1.本年提取|||||||-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|||||||-|
|四、本年年末余额|20,000,000.00|-|-|-|-|-3 88,616.05|19,611,383.95|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司（以下简称本公司）是成立于2014年6月23日的私营有限责任公司，本公司注册资本2000万元，实收资本2000万元；本公司营业执照号码：500240001600996；企业注册地址：重庆市石柱土家族自治县南宾镇工业园区；法定代表人：黄永中。经营期限：2014年6月23日至永久。经营范围：房地产开发（凭资质从事经营）投资（不得从事银行、证券、保险等需要取得许可或审批的金融业务）。
截至2015年4月30日，本公司股东出资情况如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|出资方式|出资金额|
|货币|1020.00|
|货币|980.00|
||2,000.00|

二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
三、重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收款项余额前五名或单项金额超过应收款项余额10%以上的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
提方法 计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
余额百分比组合 按余额百分比法
1）采用余额百分比法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
8.存货
本公司存货主要为房地产开发产品。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发土地。存货实行永续盘存制。
房地产开发产品成本包括土地成本、前期工程费、建安工程费、利息支出等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
出租开发产品是指本集团意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内（12.5年 -25年）分期摊销。
拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目下。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且本集团拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产
品”。
9.固定资产
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|房屋及建筑物|30|3.00|
|机器设备|10|3.00|
|运输设备|6|3.00|
|电子设备|5|3.00|
|其他|5|3.00|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
10.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
11.长期资产减值
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
13.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
14.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品、提供劳务及让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入：
a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c．出租开发产品成本能够可靠地计量。
15.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
16.重要会计政策和会计估计变更
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）重要会计政策变更
本公司本年度无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|租金收入|
|应纳税所得额|
|按当期应纳流转税为基数计缴|
|按当期应纳流转税为基数计缴|

2.税收优惠及批文
本公司无税收优惠。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2015/4/30|
|64,939.00|
|64,939.00|

2.预付账款
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2015/4/30|||
|金额|比例（%）|金额|
|62,500.00|100.00|95,833.33|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2015/4/30|||
|金额|比例（%）|金额|
|62,500.00|100.00|95,833.33|

注：本项目期末余额为预付房租费。
（2）按预付对象归集的年末余额预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|62,500.00|1年以内|
|62,500.00||

 3.其他应收款
（1）其他应收款分类
1）2015年4月30日其他应收款无余额。
2）2014年12月31日：
2014/12/31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|17,000.00|100.00|850.00|5.00|
|17,000.00|－|850.00|－|

（2）报告期坏账准备转回（或收回）情况
报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回，或在报告期内收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015/4/30|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.存货
（1）存货分类
2015/4/30
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|616,208,921.00||
|616,208,921.00||

（续）
2014/12/31
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|604,331,102.00||
|604,331,102.00||

注：本公司拟开发土地系通过出让方式取得的位于重庆市石柱土家族自治县南宾镇的土地使用权。上述土地已抵押，详见附注17。
5.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2014/12/31|2015年1-4月增加|2015年1-4月减少|
|72,337.79|86,077.66|158,415.45|
|72,337.79|86,077.66|158,415.45|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2014/12/31|2015年1-4月增加|2015年1-4月减少|
|72,012.79|85,912.66|157,925.45|
|325.00|165.00|490.00|
|72,337.79|86,077.66|158,415.45|

6.应交税费
||
|-|
|2015/4/30|
|-58,295.28|
|-58,295.28|

7.其他应付款
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|2015/4/30|
|596,887,600.00|
|44,488.19|
|500.00|
|596,932,588.19|

（2）2015年4月30日余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
（3）2015年4月30日重大其他应付款情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|
|往来借款|566,837,600.00|1年以内|
|往来借款|30,050,000.00|1年以内|
||596,887,600.00||

 8.实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014/12/31||2015年1-4月增加|2015年1-4月减少||
|余额|持股比例|||余额|
|10,200,000.00|51.00%|||10,200,000.00|
|9,800,000.00|49.00%|||9,800,000.00|
|20,000,000.00|100.00%|||20,000,000.00|

注：2014年 12月 17日，重庆拓新控股集团房地产开发有限公司将其所持有的本公司51%股权质押给本公司股东重庆港宸农资有限公司。并于2014年12月17日办理股权出质登记。
9.未分配利润
||
|-|
|2015年1-4月|
|-388,616.05|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2015年1-4月|
|-388,616.05|
|-149,316.86|
|-537,932.91|

 10.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-4月|||
|收入|成本|收入|
|145,511.81|8,333.33||
|145,511.81|8,333.33||

注：其他业务收入系本公司租入房屋的转租收入。
11.营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-4月|
|7,275.59|
|363.78|
|218.27|
|145.51|
|8,003.15|

12.管理费用
||
|-|
|2015年1-4月|
|26,971.00|
|92,912.66|
|25,000.00|
|134,299.45|
|279,183.11|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.财务费用
||
|-|
|2015年1-4月|
|640.69|
|261.00|
|-379.69|

 14.资产减值损失
||
|-|
|2015年1-4月|
|-850.00|
|-850.00|

 15.营业外支出
||
|-|
|2015年1-4月|
|538.77|
|538.77|

16.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年1-4月|
|640.69|
|7,000.00|
|190,000.00|
|10,000.00|
|207,640.69|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2015年1-4月|
|29,706.17|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2015年1-4月|
|29,706.17|

3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2015年1-4月|
|11,588,017.20|
|11,588,017.20|

（2）现金流量表补充资料
||
|-|
|2015年1-4月|
|-149,316.86|
|-850.00|
|-11,877,819.00|
|50,333.33|
|-88,981.63|
|-12,066,634.16|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2015年1-4月|
|64,939.00|
|543,555.96|
|-478,616.96|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|2015/4/30|
|64,939.00|
|64,939.00|
|64,939.00|

17.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2015/4/30账面价值|
|616,046,682.00|

注：2014年 12月 29日，本公司与重庆三峡银行股份有限公司石柱支行签订“渝三银 DYC2012122400000070号”抵押合同，将本公司位于石柱土家族自治县南宾镇三十街坊都督大道 586号、权证号为“302房地证 2014字第 005815号”、面积为 74,502.90平方米的土地使用权，以及位于石柱土家族自治县南宾镇三十街坊都督大道587号、权证号为“302房地证 2014字第 005799号”、建筑面积为 18,930.00平方米的土地使用权作为抵押物为石柱土家族自治县鸿盛经济发展有限公司在该行的 10,000.00万元委托贷款提供担保。抵押期间为2014年12月29日至2017年12月29日。
2014年12月16日，本公司与大连银行股份有限公司签订“DLQY201409120075B05号”最高额抵押合同，将本公司位于石柱县南宾镇三盖路 10号、权证号为“302房地证 2014字第 004896号”、建筑面积为 92,690.80平方米的土地使用权作为抵押物为该行对重庆恒滨建设（集团）有限公司的综合授信12,500.00万元提供担保。抵押期间为2014年
9月11日至2017年9月10日。2014年12月16日，本公司与大连银行股份有限公司签
订“DLQY201409120075B08号”最高额抵押合同，将本公司位于石柱土家族自治县南宾
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
镇三十街坊都督大道586号、权证号为“302房地证2014字第005815号”、面积为74,502.90平方米的土地使用权，以及位于石柱土家族自治县南宾镇三十街坊都督大道587号、权证号为“302房地证 2014字第 005799号”、建筑面积为 18,930.00平方米的土地使用权作为抵押物为该行对重庆恒滨建设（集团）有限公司的综合授信 12,500.00万元提供担保。
抵押期间为2014年9月11日至2017年9月10日。
2015年 2月 7日，本公司与广东南粤银行股份有限公司签订“2015年南粤重庆最高抵字第0050号”最高额抵押合同，将本公司位于石柱县南宾镇三盖路11号、权证号为“302房地证2015字第000096号”、面积为46,226.00平方米的土地使用权，以及权证号为“302房地证 2015字第 000100号”、建筑面积为 32,844.00平方米的土地使用权作为抵押物为重庆恒滨建设（集团）有限公司在该行的8,000.00万元最高额融资提供担保。抵押期间为2015年2月4日至2016年2月3日。
2015年2月7日，本公司与广东南粤银行股份有限公司签订“2015年南粤重庆最高保字第0147号”最高额保证合同，为重庆恒滨建设（集团）有限公司在该行的8,000.00万元最高额融资提供担保。担保期间为2015年2月4日至2016年2月3日。
2015年4月，本公司与重庆兴农融资担保集团有限公司签订CQXNRZDB2014-132-06号抵押反担保合同，将本公司位于石柱县南宾镇三盖路11号、权证号为“302房地证2015字第000096号”、面积为46,226.00平方米的土地使用权，以及权证号为“302房地证2015字第000100号”、建筑面积为32,844.00平方米的土地使用权作为抵押物为以下主合同提供抵押反担保：1、重庆兴农融资担保集团有限公司与石柱土家族自治县鸿盛经济发展有限公司之间签订的编号为CQXNRZDB2014-132号的《融资担保委托合同》及其修订或补充；2、重庆兴农融资担保集团有限公司与重庆兴农资产管理有限公司之间签订的编号为重水务资产 2014委贷保证字 003号不可撤销担保书及其修订或补充担保本金金额为5,000.00万元。
六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|法人代表|对本公司的持股比例|
|重庆市荣昌县|房地产开发|黄永中|51.00|
|重庆市渝北区|对外投资及投资管理|谢贵全|—|

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2015/4/30|2014/12/31|2015/4/30|
|10,200,000.00|10,200,000.00|51.00|

2.其他关联方
关联方名称 与本公司关系
重庆港宸农资有限公司 重要的投资者
重庆恒滨建设（集团）有限公司 本公司原股东
重庆拓新控股集团建筑工程有限公司 同受重庆拓新控股集团有限公司控制
（二）关联交易
1.关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|重庆恒滨建设（集团）有限公司|12500万元|2014/9/11|2017/9/10|
|重庆恒滨建设（集团）有限公司|8000万元|2015/2/4|2016/2/3|

2.关联方资金拆借
|||
|-|-|
|拆入/拆出|拆借余额|
|拆入|566,837,600.00|
|拆入|30,050,000.00|
||596,887,600.00|

（三）关联方往来余额
1.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2015/4/30|
|重庆港宸农资有限公司|566,837,600.00|
|重庆拓新控股集团房地产开发有限公司|30,050,000.00|

七、或有事项
1、对外担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|石柱土家族自治县鸿盛经济发展有限公司|10,000.00万元|2014/12/29|2017/12/29|
|石柱土家族自治县鸿|5,000.00万元|2015/4/29|2016/4/29|

重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司财务报表附注
2014年6月23日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|盛经济发展有限公司||||

注：旭滨房地产公司对石柱土家族自治县鸿盛经济发展有限公司的 5000万元的第二顺位抵押担保已于2015年6月3日解除。
2.除上述事项外，截至2015年4月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
截至2015年4月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2015年4月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、财务报告批准
本财务报告于2015年6月3日由本公司管理层批准报出。
重庆拓新控股集团旭滨房地产有限公司
二O一五年六月三日