湖南梦洁家纺股份有限公司
审计报告
天职业字[2015]8478号湖南梦洁家纺股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“梦洁家纺”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并资产负债表及资产负债表，2014年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是梦洁家纺管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，梦洁家纺财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦洁家纺2014年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2014年度的合并经营成果和合并现金流量以及经营成果和现金流量。
中国注册会计师： 刘智清
中国·北京
二○一五年四月十四日
中国注册会计师： 李晓阳
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||期初余额||附注编号|
|流动资产|||||||
|货币资金|397,607,731.10||352,973,975.09||五、（一）||
|结算备付金|||||||
|拆出资金|||||||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据|1,050,000.00||999,969.00||五、（二）||
|应收账款|243,795,289.81||149,200,510.25||五、（三）||
|预付款项|24,034,635.57||28,357,302.78||五、（四）||
|应收保费|||||||
|应收分保账款|||||||
|应收分保合同准备金|||||||
|应收利息|||||||
|应收股利|||||||
|其他应收款|59,300,836.38||48,392,098.70||五、（五）||
|买入返售金融资产|||||||
|存货|464,431,558.61||539,030,029.70||五、（六）||
|划分为持有待售的资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|||||||
|流动资产合计|1,190,220,051.47||1,118,953,885.52||||
|非流动资产|||||||
|发放贷款及垫款|||||||
|可供出售金融资产|4,500,000.00||4,500,000.00||五、（七）||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|||||||
|投资性房地产|||||||
|固定资产|507,658,826.93||503,742,233.49||五、（八）||
|在建工程|31,098,245.95||0.00||五、（九）||
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|36,598,273.70||37,720,500.14||五、（十）||

|||||
|-|-|-|-|
|开发支出||||
|商誉|||五、（十一）|
|长期待摊费用|23,864,878.07|24,160,278.37|五、（十二）|
|递延所得税资产|9,891,858.36|8,478,671.88|五、（十三）|
|其他非流动资产|72,474,000.00|47,142,320.87|五、（十四）|
|非流动资产合计|686,086,083.01|625,744,004.75||
|资 产 总 计|1,876,306,134.48|1,744,697,890.27||
|流动负债||||
|短期借款|80,000,000.00|116,000,000.00|五、（十五）|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|拆入资金||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|104,460,000.00|102,680,797.72|五、（十六）|
|应付账款|202,241,090.40|213,744,735.49|五、（十七）|
|预收款项|42,932,877.54|40,927,074.43|五、（十八）|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|3,651,356.73|5,998,787.41|五、（十九）|
|应交税费|70,579,068.95|30,724,860.04|五、（二十）|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|74,862,439.07|54,907,301.36|五、（二十一）|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|578,726,832.69|564,983,556.45||
|非流动负债||||
|长期借款|280,000.00|280,000.00|五、（二十二）|
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|317,609.00|820,829.00|五、（二十三）|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|23,976,973.26|8,607,833.33|五、（二十四）|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|非流动负债合计|24,574,582.26|9,708,662.33||
|负 债 合 计|603,301,414.95|574,692,218.78||
|所有者权益||||
|股本|304,298,800.00|151,200,000.00|五、（二十五）|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|584,809,536.48|706,145,952.48|五、（二十六）|
|减:库存股||||
|其他综合收益|-1,895,964.15|-360,509.12|五、（二十七）|
|专项储备||||
|盈余公积|71,231,665.70|62,372,515.17|五、（二十八）|
|一般风险准备||||
|未分配利润|316,508,396.15|252,671,508.95|五、（二十九）|
|归属于母公司所有者权益合计|1,274,952,434.18|1,172,029,467.48||
|少数股东权益|-1,947,714.65|-2,023,795.99||
|所有者权益合计|1,273,004,719.53|1,170,005,671.49||
|负债及所有者权益合计|1,876,306,134.48|1,744,697,890.27||

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾2、母公司资产负债表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||期初余额||附注编号|
|流动资产|||||||
|货币资金|303,095,899.02||298,998,036.92||||
|结算备付金|||||||
|拆出资金|||||||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据|1,050,000.00||999,969.00||||
|应收账款|268,954,942.66||252,571,363.07||十七、（一）||
|预付款项|67,118,292.76||16,795,125.49||||
|应收保费|||||||
|应收分保账款|||||||
|应收分保合同准备金|||||||
|应收利息|||||||
|应收股利|136,952.53||68,633,381.01||||
|其他应收款|69,428,063.22||845,419,472.74||十七、（二）||
|买入返售金融资产|||||||
|存货|316,487,371.62||360,961,175.38||||
|划分为持有待售的资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||

|||||
|-|-|-|-|
|其他流动资产||||
|流动资产合计|1,026,271,521.81|1,844,378,523.61||
|非流动资产||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|4,500,000.00|4,500,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|102,023,633.79|70,090,033.79|十七、（三）|
|投资性房地产||||
|固定资产|503,827,694.92|499,361,153.94||
|在建工程|31,098,245.95|||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|36,597,862.15|37,716,677.12||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|23,433,695.29|23,267,269.59||
|递延所得税资产|7,786,368.32|5,557,783.93||
|其他非流动资产|72,474,000.00|51,924,000.00||
|非流动资产合计|781,741,500.42|692,416,918.37||
|资 产 总 计|1,808,013,022.23|2,536,795,441.98||
|流动负债||||
|短期借款|80,000,000.00|116,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存款||||
|拆入资金||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|107,460,000.00|94,680,797.72||
|应付账款|189,913,551.18|212,311,642.55||
|预收款项|39,000,438.94|41,652,907.06||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|3,155,491.18|4,253,849.35||
|应交税费|53,450,919.22|28,072,900.53||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|70,433,542.36|834,385,348.93||
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||

||||
|-|-|-|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|543,413,942.88|1,331,357,446.14|
|非流动负债|||
|长期借款|280,000.00|280,000.00|
|应付债券|||
|其中:优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|317,609.00|820,829.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|23,518,247.59|8,607,833.33|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|24,115,856.59|9,708,662.33|
|负 债 合 计|567,529,799.47|1,341,066,108.47|
|所有者权益|||
|股本|304,298,800.00|151,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中:优先股|||
|永续债|||
|资本公积|584,520,294.04|705,856,710.04|
|减:库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|71,231,665.70|62,372,515.17|
|一般风险准备|||
|未分配利润|280,432,463.02|276,300,108.30|
|所有者权益合计|1,240,483,222.76|1,195,729,333.51|
|负债及所有者权益合计|1,808,013,022.23|2,536,795,441.98|

3、合并利润表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期发生额||上期发生额||附注编号|
|一、营业总收入|1,566,053,910.43||1,422,671,471.03||||
|其中：营业收入|1,566,053,910.43||1,422,671,471.03||五、（三十）||
|利息收入|||||||
|已赚保费|||||||
|手续费及佣金收入|||||||

|||||
|-|-|-|-|
|二、营业总成本|1,384,240,580.41|1,314,394,433.50||
|其中：营业成本|851,502,729.82|793,984,340.20|五、（三十）|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|16,173,924.34|10,930,456.48|五、（三十一）|
|销售费用|418,368,690.59|399,091,477.41|五、（三十二）|
|管理费用|100,918,337.51|90,156,212.93|五、（三十三）|
|财务费用|-1,386,493.94|3,740,129.46|五、（三十四）|
|资产减值损失|-1,336,607.91|16,491,817.02|五、（三十五）|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号||||
|填列）||||
|投资收益||8,267,409.80|五、（三十六）|
|其中：对联营企业和合营企业的投||||
|资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|181,813,330.02|116,544,447.33||
|加:：营业外收入|3,839,800.00|3,823,694.83|五、（三十七）|
|其中：非流动资产处置利得|6,400.00|52,767.10|五、（三十七）|
|减：营业外支出|924,899.24|2,678,839.43|五、（三十八）|
|其中：非流动资产处置损失|263,731.96|267,328.85|五、（三十八）|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|184,728,230.78|117,689,302.73||
|减：所得税费用|36,023,963.08|19,198,439.60|五、（三十九）|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|148,704,267.70|98,490,863.13||
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润|148,296,037.73|98,684,316.15||
|少数股东损益|408,229.97|-193,453.02||
|六、其他综合收益的税后净额|-1,867,603.66|-50,730.72||
|归属母公司所有者的其他综合收益的|-1,535,455.03|-46,200.27||
|税后净额||||
|（一） 以后不能重分类进损益的其他||||
|综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净||||
|资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类||||
|进损益的其他综合收益中享有的份额||||

||||
|-|-|-|
|（二） 以后将重分类进损益的其他综|-1,535,455.03|-46,200.27|
|合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分|||
|类进损益的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-1,535,455.03|-46,200.27|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税|-332,148.63|-4,530.45|
|后净额|||
|七、综合收益总额|146,836,664.04|98,440,132.41|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|146,760,582.70|98,638,115.88|
|归属于少数股东的综合收益总额|76,081.34|-197,983.47|
|八、每股收益|||
|（一） 基本每股收益|0.49|0.33|
|（二） 稀释每股收益|0.49|0.33|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾4、母公司利润表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额||附注编号|
|一、营业总收入|1,229,710,905.52|1,141,926,775.03|||
|其中：营业收入|1,229,710,905.52|1,141,926,775.03|十七、（四）||
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|1,126,711,326.84|1,081,022,065.31|||
|其中：营业成本|753,854,920.93|704,593,557.73|十七、（四）||
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||

|||||
|-|-|-|-|
|分保费用||||
|营业税金及附加|11,010,057.21|7,909,366.53||
|销售费用|280,676,075.58|271,339,163.75||
|管理费用|84,975,420.42|73,476,767.35||
|财务费用|-372,678.83|4,093,474.51||
|资产减值损失|-3,432,468.47|19,609,735.44||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”||||
|号填列）||||
|投资收益||80,399,559.31|十七、（五）|
|其中：对联营企业和合营企业的||||
|投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|102,999,578.68|141,304,269.03||
|加:：营业外收入|3,597,800.00|3,275,139.71||
|其中：非流动资产处置利得|6,400.00|590.00||
|减：营业外支出|808,549.73|2,305,239.58||
|其中：非流动资产处置损失|256,044.83|153,671.36||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|105,788,828.95|142,274,169.16||
|减：所得税费用|17,197,323.70|10,264,808.53||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|88,591,505.25|132,009,360.63||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|（一） 以后不能重分类进损益的其他||||
|综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净||||
|资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类||||
|进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二） 以后将重分类进损益的其他综||||
|合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分||||
|类进损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损||||
|益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售||||
|金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||

||||
|-|-|-|
|6.其他|||
|七、综合收益总额|88,591,505.25|132,009,360.63|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾5、合并现金流量表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本期发生额||上期发生额||附注编号|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,741,347,182.19||1,601,249,557.96||||
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||||
|向中央银行借款净增加额|||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||||
|收到再保险业务现金净额|||||||
|保户储金及投资款净增加额|||||||
|处置以公允价值计量且其变动计入|||||||
|当期损益的金融资产净增加额|||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||||
|拆入资金净增加额|||||||
|回购业务资金净增加额|||||||
|收到的税费返还|||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|105,674,997.70||90,944,557.81||五、（四十）||
|经营活动现金流入小计|1,847,022,179.89||1,692,194,115.77||||
|购买商品、接受劳务支付的现金|859,566,827.75||871,582,083.46||||
|客户贷款及垫款净增加额|||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||||
|支付保单红利的现金|||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|159,617,250.29||133,467,595.95||||
|支付的各项税费|168,040,617.61||134,727,981.16||||
|支付其他与经营活动有关的现金|434,941,292.42||419,911,633.11||五、（四十）||
|经营活动现金流出小计|1,622,165,988.07||1,559,689,293.68||||
|经营活动产生的现金流量净额|224,856,191.82||132,504,822.09||||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||||||
|取得投资收益收到的现金|||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期|109,077.00||327,062.19||||
|资产收回的现金净额|||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||19,985,793.30||||

|||||
|-|-|-|-|
|现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|14,660,000.00|1,500,000.00|五、（四十）|
|投资活动现金流入小计|14,769,077.00|21,812,855.49||
|购建固定资产、无形资产和其他长期|75,119,442.19|80,156,145.26||
|资产支付的现金||||
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的||||
|现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|75,119,442.19|80,156,145.26||
|投资活动产生的现金流量净额|-60,350,365.19|-58,343,289.77||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收||||
|到的现金||||
|取得借款收到的现金|110,000,000.00|146,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|110,000,000.00|146,000,000.00||
|偿还债务支付的现金|146,000,000.00|180,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现|81,384,520.45|52,062,816.47||
|金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股||||
|利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|227,384,520.45|232,062,816.47||
|筹资活动产生的现金流量净额|-117,384,520.45|-86,062,816.47||
|四、汇率变动对现金的影响|-867,236.72|-11,763.42||
|五、现金及现金等价物净增加额|46,254,069.46|-11,913,047.57|五、（四十一）|
|加：期初现金及现金等价物的余额|314,174,454.08|326,087,501.65|五、（四十一）|
|六、期末现金及现金等价物余额|360,428,523.54|314,174,454.08|五、（四十一）|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾6、母公司现金流量表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||本期发生额|上期发生额|附注编号|
||一、经营活动产生的现金流量：||||
||销售商品、提供劳务收到的现金|1,424,949,401.69|1,237,983,921.21||
||客户存款和同业存放款项净增加额||||
||向中央银行借款净增加额||||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|874,312,355.04|861,476,802.39|
|经营活动现金流入小计|2,299,261,756.73|2,099,460,723.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金|851,399,401.88|674,894,567.29|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|105,834,821.05|90,805,138.65|
|支付的各项税费|103,511,820.09|89,757,504.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|1,113,873,887.44|1,095,431,883.21|
|经营活动现金流出小计|2,174,619,930.46|1,950,889,093.86|
|经营活动产生的现金流量净额|124,641,826.27|148,571,629.74|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|68,496,428.48|4,000,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长|46,412.00|47,150.00|
|期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的||20,000,000.00|
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|14,660,000.00|1,500,000.00|
|投资活动现金流入小计|83,202,840.48|25,547,150.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长|69,815,904.87|84,094,330.91|
|期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|31,933,600.00|10,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的|||
|现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|101,749,504.87|94,094,330.91|
|投资活动产生的现金流量净额|-18,546,664.39|-68,547,180.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|110,000,000.00|146,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|110,000,000.00|146,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|146,000,000.00|180,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的|81,383,630.45|52,062,816.47|
|现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|227,383,630.45|232,062,816.47|
|筹资活动产生的现金流量净额|-117,383,630.45|-86,062,816.47|
|四、汇率变动对现金的影响|3,353.21|-19,667.19|
|五、现金及现金等价物净增加额|-11,285,115.36|-6,058,034.83|
|加：期初现金及现金等价物的余额|277,201,806.82|283,259,841.65|
|六、期末现金及现金等价物余额|265,916,691.46|277,201,806.82|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
本期金额
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||归属于母公司所有者权益||||||||||||||
||||||||||||||少数股东权|||
|项 目|||||||||一般风||||||所有者权益合计|
|||股本||资本公积||其他综合收益||盈余公积|||未分配利润||益|||
||||||||||险准备|||||||
|一、上年年末余额|151,200,000.00||706,145,952.48||-360,509.12||62,372,515.17|||252,671,508.95||-2,023,795.99||1,170,005,671.49||
|加：会计政策变更||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||
|二、本年年初余额|151,200,000.00||706,145,952.48||-360,509.12||62,372,515.17|||252,671,508.95||-2,023,795.99||1,170,005,671.49||
|三、本年增减变动金额（减少以|153,098,800.00||-121,336,416.00||-1,535,455.03||8,859,150.53|||63,836,887.20||76,081.34||102,999,048.04||
|“-”号填列）||||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||-1,535,455.03|||||148,296,037.73||76,081.34||146,836,664.04||
|（二）所有者投入和减少资本|1,898,800.00||29,863,584.00|||||||||||31,762,384.00||
|1.所有者投入的普通股||||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|1,898,800.00||8,411,684.00|||||||||||10,310,484.00||
|4.其他|||21,451,900.00|||||||||||21,451,900.00||
|（三）利润分配|||||||8,859,150.53|||-84,459,150.53||||-75,600,000.00||
|1.提取盈余公积|||||||8,859,150.53|||-8,859,150.53||||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||||||
|3.对股东的分配||||||||||-75,600,000.00||||-75,600,000.00||
|4.其他||||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|151,200,000.00|-151,200,000.00|||||||
|1.资本公积转增股本|151,200,000.00|-151,200,000.00|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净|||||||||
|负债或净资产所产生的变动|||||||||
|5.其他|||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|304,298,800.00|584,809,536.48|-1,895,964.15|71,231,665.70|0.00|316,508,396.15|-1,947,714.65|1,273,004,719.53|

上年金额
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|||||||||||||少数股东权|||
|项 目||||||||一般风险准 备||||||所有者权益合计|
|||股本||资本公积||其他综合收益|盈余公积|||未分配利润||益|||
|一、上年年末余额|151,200,000.00||704,075,978.41||-314,308.85||49,171,579.11||212,548,128.86||-1,925,338.45||1,114,756,039.08||
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|151,200,000.00||704,075,978.41||-314,308.85||49,171,579.11||212,548,128.86||-1,925,338.45||1,114,756,039.08||
|三、本年增减变动金额（减少以|||2,069,974.07||-46,200.27||13,200,936.06||40,123,380.09||-98,457.54||55,249,632.41||
|“-”号填列）|||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||-46,200.27||||98,684,316.15||-197,983.47||98,440,132.41||
|（二）所有者投入和减少资本|||2,069,974.07||||||||99,525.93||2,169,500.00||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资|||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本|||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金|||||||||
|额|||||||||
|4.其他||2,069,974.07|||||99,525.93|2,169,500.00|
|（三）利润分配||||13,200,936.06||-58,560,936.06||-45,360,000.00|
|1.提取盈余公积||||13,200,936.06||-13,200,936.06|||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配||||||-45,360,000.00||-45,360,000.00|
|4.其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划|||||||||
|净负债或净资产所产生的变动|||||||||
|5.其他|||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||
|1.本年提取|||||||||
|2.本年使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|151,200,000.00|706,145,952.48|-360,509.12|62,372,515.17|0.00|252,671,508.95|-2,023,795.99|1,170,005,671.49|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南梦洁家纺股份有限公司
单位：元
本期金额
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||其他综|||一般风|||||
|项 目||股本||资本公积|||盈余公积|||未分配利润||所有者权益合计|
||||||合收益|||险准备|||||
|一、上年年末余额|151,200,000.00||705,856,710.04|||62,372,515.17|||276,300,108.30||1,195,729,333.51||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|151,200,000.00||705,856,710.04|||62,372,515.17|||276,300,108.30||1,195,729,333.51||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|153,098,800.00||-121,336,416.00|||8,859,150.53|||4,132,354.72||44,753,889.25||
|（一）综合收益总额|||||||||88,591,505.25||88,591,505.25||
|（二）所有者投入和减少资本|1,898,800.00||29,863,584.00||||||||31,762,384.00||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|1,898,800.00||8,411,684.00||||||||10,310,484.00||
|4.其他|||21,451,900.00||||||||21,451,900.00||
|（三）利润分配||||||8,859,150.53|||-84,459,150.53||-75,600,000.00||
|1.提取盈余公积||||||8,859,150.53|||-8,859,150.53||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||-75,600,000.00||-75,600,000.00||
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|151,200,000.00||-151,200,000.00||||||||||
|1.资本公积转增股本|151,200,000.00||-151,200,000.00||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产|||||||||||||
|生的变动|||||||||||||
|5.其他|||||||||||||
|(五)专项储备提取和使用|||||||||||||
|1.本年提取|||||||||||||
|2.本年使用|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|304,298,800.00|584,520,294.04|0.00|71,231,665.70|0.00|280,432,463.02|1,240,483,222.76|

上年金额
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||其他综|||一般风险|||||
|项 目||股本||资本公积|||盈余公积|||未分配利润||所有者权益合计|
||||||合收益|||准备|||||
|一、上年年末余额|151,200,000.00||703,687,210.04|||49,171,579.11|||202,851,683.73||1,106,910,472.88||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|151,200,000.00||703,687,210.04|||49,171,579.11|||202,851,683.73||1,106,910,472.88||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||2,169,500.00|||13,200,936.06|||73,448,424.57||88,818,860.63||
|（一）综合收益总额|||||||||132,009,360.63||132,009,360.63||
|（二）所有者投入和减少资本|||2,169,500.00||||||||2,169,500.00||
|1.所有者投入的普通股|||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4.其他|||2,169,500.00||||||||2,169,500.00||
|（三）利润分配||||||13,200,936.06|||-58,560,936.06||-45,360,000.00||
|1.提取盈余公积||||||13,200,936.06|||-13,200,936.06||0.00||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||-45,360,000.00||-45,360,000.00||
|4.其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所|||||||||||||
|产生的变动|||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他||||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||||
|1.本年提取||||||||
|2.本年使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|151,200,000.00|705,856,710.04|0.00|62,372,515.17|0.00|276,300,108.30|1,195,729,333.51|

法定代表人：姜天武 主管会计工作负责人：潘瑾 会计机构负责人：潘瑾
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1.历史沿革
湖南梦洁家纺股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“梦洁家纺”）前身为长沙被服厂，始建于1956年，原系长沙市棉麻土产公司下属的非独立法人单位，1994年更名为长沙市梦洁绗缝制品实业公司；
1997年与长沙市棉麻土产公司实行分立，成为独立法人单位；2001年1月10日，经长沙市企业改革和发展领导小组办公室长企改[2000]10号文批复，长沙市梦洁绗缝制品实业公司改制为湖南梦洁家纺有限公司，注册资本为2,600万元，法定代表人为姜天武；2005年12月21日，经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字[2005]91号文批准，由湖南梦洁家纺有限公司 17名原自然人股东作为发起人，以公司截至2005年9月30日经审计的净资产按1：1比例折合为4,700万股股份，整体变更为湖南梦洁家纺股份有限公司。
2010年 4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]408号文《关于核准湖南梦洁家纺股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行1,600万股人民币普通股股票，于2010年4月29日在深圳证券交易所挂牌上市。此次公开发行股票后，本公司股本总额变更为6,300万股，注册资本 6,300万元。公司于 2010年 6月 28日办妥工商变更登记并取得注册号为 430000000071673的《企业法人营业执照》。
2010年9月9日，公司实施2010年半年度权益分派方案，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股，本次送股后，公司总股本增加至9,450万元。2010年11月15日，公司完成工商变更登记，注册资本由6,300万元变更为9,450万元。
2011年6月29日，公司实施2010年年度权益分派方案，以公司总股本9,450万股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派4.50元）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。分配前公司总股本为9,450万元，分配后总股本增至15,120万元。2011年9月29日完成工商变更登记，注册资本由9,450万元变更为15,120万元。
2014年6月9日，公司实施2013年度权益分派方案，以公司总股本15,120万股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积向全体股东每10股转增10股。资本公积转增股本完成后，本公司总股本增至30,240万股。公司2014年11月21日第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司本次股票期权激励计划采取自主行权的模式，第一个行权期：2014年11月21日至2015年11月20日；行权价格：5.43元。2014年12月2日至2014年12月31日共行权189.88万份，行权增发股份189.88万股，行权后公司总股本增至30,429.88万股。
2.公司住所及经营范围
本公司住所及注册地址为：长沙市高新技术产业开发区麓谷产业基地谷苑路168号；企业法人营业执
照注册号为430000000071673；公司组织形式：上市股份有限公司；法定代表人：姜天武。公司经营范围：生产、加工、销售家用纺织品、化学纤维制品、羽毛（绒）制品、服装、鞋帽、家具、玩具、工艺美术品、文化办公用品；销售银器、日化用品、厨具、洁具、灯具、电热毯、取暖器具；计算机软、硬件的开发、生产、销售；国家法律、法规允许的进出口业务（国家限定公司经营的商品和技术除外）。
3.公司实际控制人
公司实际控制人为姜天武先生。
4.财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日。
本公司2014年度财务报表于2015年4月14日经本公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）湖南梦洁新材料科技有限公司 有限公司 100 100
湖南寐家居科技有限公司 有限公司 100 100
上海梦寐家纺有限责任公司 有限公司 100 100
SICHOU GmbH 有限公司 56 56
北京梦寐家纺有限公司 有限公司 100 100
广州梦寐家纺品有限公司 有限公司 100 100
梦洁家纺（福州）有限公司 有限公司 100 100
武汉梦洁家纺有限责任公司 有限公司 100 100
山南梦洁家纺有限公司 有限公司 100 100
湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 有限公司 100 100
湖南梦洁家居有限公司 有限公司 100 100
Poeffen GmbH 有限公司 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，新增3户，均为新设全资子公司，分别为湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司、湖南梦洁家居有限公司和Poeffen有限责任公司（德文名为PoeffenGmbH）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司在编制财务报表时对境外子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在编制合并财务报表时对这些子公司的外币财务报表按照人民银行的期末汇率进行了折算。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本报告期无计量属性发生变化的财务报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即：除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用采用交易发生期间的平均汇率折算折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 额计提坏账准备。如某应收款项的回收性与其他应收款项存在明显的差异，则单项计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
2.存货的计价
存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料
以及销售产成品采用移动加权平均法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时采用一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 10 3 9.70
运输工具 10 3 9.70
电子设备及其他 5 3 19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：（1）直营销售，公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者，在产品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入，其中，直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结算，由本公司向商场开具发票，按结算时点及价格确认销售收入；（2）加盟商销售，商品一般采取先收款后发货的形式，以商品发出的时间为销售收入的确认时间；（3）国外销售，以出口报关时间为销售收入的确认时间；（4）电子商务，以客户收到货物并确认付款时间为收入的确认时间。
2.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，公司取得该补助，不能全额确认为当期收益，而确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，在取得时先计入到递延收益，然后于确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3.政府补助的确认时点
除按照固定的定额标准取得的政府补助于确认应收金额当期确认外，其他政府补助于收到当期确认。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
4.政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十七）会计政策、会计估计的变更及会计差错更正
1.会计政策变更
财政部于 2014年陆续颁布或修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第37号--金融工具列报》等八项准则，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年度财务报告
时开始执行金融工具列报准则。。
上述政策变更对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
准则名称 会计政策变更的内容及其影响说明 对相关财务报表项目的影响金额
2013年12月31日 2013年1月1日项目名称
增加+/减少- 增加+/减少-《企业会计准则第30号——
按照《企业会计准则第30号——财务报可供出售金融资产 +4,500,000.00 +4,500,000.00财务报表列报》和《企业会计
表列报》和《企业会计准则第2号——长期股权投资 -4,500,000.00 -4,500,000.00准则第2号——长期股权投
长期股权投资》及应用指南的相关规定递延收益 +8,607,833.33 +7,930,000.00资》
其他非流动负债 -8,607,833.33 -7,930,000.00其他综合收益 -360,509.12 -1,895,964.15
准则名称 会计政策变更的内容及其影响说明 对相关财务报表项目的影响金额
外币报表折算差额 +360,509.12 +1,895,964.152.会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更。。
3.会计差错更正
本公司本报告期无会计差错更正。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%、13%、19%
从价计征，按房产原值一次减除10-30%后余值的1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
1.增值税
本公司及纳入合并范围的国内子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%，原棉品的增值税率为13%。
子公司SICHOUGmbH及PoeffenGmbH注册地在德国，增值税率为19%。
2.企业所得税
本公司及子公司山南梦洁家纺有限公司、SICHOUGmbH、PoeffenGmbH企业所得税率为15%，其他子公司企业所得税率为25%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地税局联合认定为高新科技企业，根据企业所得税法及其实施条例的规定，减按15%的优惠税率征收企业所得税，减征期为 2014年-2016年。
子公司山南梦洁家纺有限公司，依据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14号），根据国家西部大开发税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
说明：以下所披露的各财务报表项目注释，期初指2014年1月1日，期末指2014年12月31日，上期指2013年度，本期指2014年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 59,383.46 354,955.19
银行存款 360,369,140.08 313,819,498.89
其他货币资金 37,179,207.56 38,799,521.01
合计 397,607,731.10 352,973,975.09
2.期末其他货币资金均系使用受限的款项，系本公司期末为加盟商的循环贷款提供保证金质押10,774,500.00元、银行承兑汇票保证金26,404,707.56元。除上述款项外，公司期末不存在其他抵押、冻结等对变现有限制及有潜在回收风险的款项。
3.期末存放在境外的款项4,841,967.99元，系子公司SICHOUGmbH及PoeffenGmbH期末持有的欧元货币资金。
（二）应收票据
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,050,000.00 999,969.00
合计 1,050,000.00 999,969.00
2.期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 6,587,523.00
合计 6,587,523.00
（三）应收账款
1.分类列示
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备类别 占总额比 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例例（%） 提比例（%）
（%） （%）
期末余额 期初余额
占总额 坏账准备类别 占总额比 坏账准备计
金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例例（%） 提比例（%）
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏
1,271,993.70 0.49 1,271,993.70 100 14,901,288.17 8.62 14,901,288.17 100账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
257,931,547.18 99.16 14,136,257.37 5.48 157,664,208.64 91.24 8,463,698.39 5.37应收账款
单项金额虽不重大但单项计
902,374.90 0.35 902,374.90 100 249,733.45 0.14 249,733.45 100提坏账准备的应收账款
合计 260,105,915.78 100 16,310,625.97 172,815,230.26 100 23,614,720.01
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由郑州银生专店 1,271,993.70 1,271,993.70 100 预计难以收回合计 1,271,993.70 1,271,993.70
3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 248,256,655.08 12,412,832.74 5
1-2年（含2年） 4,899,354.68 489,935.47 10
2-3年（含3年） 3,428,571.02 514,285.65 15
3-4年（含4年） 1,243,833.50 621,916.75 50
4-5年（含5年） 29,230.71 23,384.57 80
5年以上 73,902.19 73,902.19 100
合计 257,931,547.18 14,136,257.37
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由昆明专店 652,641.45 652,641.45 100 预计难以收回太原大玉川商贸有限公司 249,733.45 249,733.45 100 预计难以收回合计 902,374.90 902,374.90
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 5,672,558.98
本期收回或转回的应收账款坏账准备 10,247,748.27
本期重要坏账准备转回或收回情况：
转回或收回前累计已计提
单位名称 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额坏账准备金额
郑州银生专店 协商收回 预计难以收回 5,745,964.64 4,473,970.94昆明专卖店 协商收回 预计难以收回 3,519,223.63 2,866,582.18武汉罗国敬 协商收回 预计难以收回 2,907,195.15 2,907,195.15合计 12,172,383.42 10,247,748.276.本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 2,728,904.75
本期重要的应收账款核销情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生 BELPOSTELGROUPOFCOMPANIES 2,728,904.75 应收货款 债务人破产，剩余财产确实不足清偿 否合计 2,728,904.75
公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据公司的管理权限，经公司批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存。
7.期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备应收账款前五名 38,812,390.70 14.92 1,940,619.53（四）预付款项
1.按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 22,941,839.93 95.46 27,474,883.12 96.891-2年（含2年） 960,150.08 3.99 724,034.78 2.552-3年（含3年） 132,645.56 0.55
3年以上 158,384.88 0.56合计 24,034,635.57 100 28,357,302.78 1002.期末预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付款总额比例（%） 性质或内容
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付款总额比例（%） 性质或内容预付款项前五名 供应商 7,383,095.11 1年以内 30.72 预付材料款（五）其他应收款
1.分类列示
期末余额 期初余额
占总额 占总额
类别 坏账准备计 坏账准备计金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
提比例（%） 提比例（%）（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
11,891,171.63 18.53
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
51,596,181.78 80.38 4,186,517.03 8.11 51,736,954.59 98.67 3,344,855.89 6.47应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
696,964.31 1.09 696,964.31 100.00 696,964.31 1.33 696,964.31 100账准备的其他应收款
合计 64,184,317.72 100 4,883,481.34 52,433,918.90 100 4,041,820.20
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由中国证券结算登记公司深圳分公司 11,891,171.63 按月结算支付合计 11,891,171.63
3.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 41,588,126.62 2,079,406.31 5
1-2年（含2年） 5,979,839.76 597,983.98 10
2-3年（含3年） 1,934,659.87 290,198.98 15
3-4年（含4年） 1,571,055.53 785,527.76 50
4-5年（含5年） 445,500.00 356,400.00 80
5年以上 77,000.00 77,000.00 100
合计 51,596,181.78 4,186,517.03
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由其他单位往来 696,964.31 696,964.31 100 预计难以收回合计 696,964.31 696,964.31
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备841,661.14元，无转回或收回的坏账准备。
6.本期无实际核销的其他应收款。
7.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
自主行权款 11,891,171.63
股权转让款 4,000,000.00
备用金及往来款 52,293,146.09 48,433,918.90
合计 64,184,317.72 52,433,918.90
8.期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额中国结算深圳分公司 自主行权款 11,891,171.63 1年以内 18.53
刘涛 往来款 3,159,342.00 1年以内 4.92 157,967.10萍乡专店 往来款 3,000,000.00 1年以内 4.67 150,000.00童国庆 往来款 2,682,306.34 1年以内 4.18 134,115.32王征 往来款 2,258,256.02 1年以内 3.52 112,912.80合计 22,991,075.99 35.82 554,995.22（六）存货
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 73,642,784.64 1,051,529.47 72,591,255.17 83,163,516.70 1,369,693.16 81,793,823.54在产品 615,620.69 615,620.69 11,550,520.03 11,550,520.03库存商品 395,592,136.47 4,367,453.72 391,224,682.75 450,005,582.82 4,319,896.69 445,685,686.13合计 469,850,541.80 5,418,983.19 464,431,558.61 544,719,619.55 5,689,589.85 539,030,029.702.存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 1,369,693.16 -10,116.85 308,046.84 308,046.84 1,051,529.47库存商品 4,319,896.69 2,407,037.09 2,359,480.06 2,359,480.06 4,367,453.72合计 5,689,589.85 2,396,920.24 2,667,526.90 2,667,526.90 5,418,983.19
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因原材料 原材料呆滞、损毁等
库存商品 成本低于预计可变现净值
（七）可供出售金融资产
1.分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00其中：按成本计量 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00合计 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.002.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单位持股比例
项目 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (%)
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 9
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
（八）固定资产
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 614,540,339.05 29,144,216.01 2,449,768.60 641,234,786.46其中：房屋、建筑物 490,037,250.40 9,113,134.00 499,150,384.40机器设备 88,269,804.35 15,525,475.45 2,194,399.14 101,600,880.66运输工具 11,624,447.88 226,201.21 143,973.18 11,706,675.91电子设备及其他 24,608,836.42 4,279,405.35 111,396.28 28,776,845.49本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 110,798,105.56 24,854,257.49 2,076,403.52 133,575,959.53其中：房屋、建筑物 54,967,203.09 12,049,967.29 67,017,170.38机器设备 37,624,488.82 7,935,157.88 1,900,153.40 43,659,493.30运输工具 5,105,726.86 969,838.00 70,940.85 6,004,624.01电子设备及其他 13,100,686.79 3,899,294.32 105,309.27 16,894,671.84三、固定资产减值准备累计金额合计
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、固定资产账面价值合计 503,742,233.49 507,658,826.93其中：房屋、建筑物 435,070,047.31 432,133,214.02机器设备 50,645,315.53 57,941,387.36运输工具 6,518,721.02 5,702,051.90电子设备及其他 11,508,149.63 11,882,173.65本期由在建工程转入固定资产原价为12,620,212.64元。
2.经营租赁租出的固定资产情况
期末无经营租赁租出的固定资产。
3.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
1#、2#综合楼 49,594,352.04 正在办理中
合计 49,594,352.04
（九）在建工程
1.按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值望城工业园4#仓库 31,098,245.95 31,098,245.95
合计 31,098,245.95 31,098,245.95
2.重要在建工程项目变化情况
本期转入固定资 工程累计投入占预项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额
产额 算的比例（%）望城工业园4#仓库 34,553,606.61 31,098,245.95 90无胶棉、硬质棉生产线 6,324,786.32 6,324,786.32
羊毛棉花针刺生产线 3,316,239.32 3,316,239.32
5#空调 2,299,145.00 2,299,145.00
1、2#综合楼 680,042.00 680,042.00
合计 34,553,606.61 43,718,458.59 12,620,212.64
接上表：
工程进度 累计利息资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 期末余额 90 其他 31,098,245.95其他
其他
其他
其他
31,098,245.953.本期计提在建工程减值准备情况
本期在建工程经测试无减值。
（十）无形资产
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 53,359,032.26 3,387,848.43 56,746,880.69土地使用权 26,507,044.00 26,507,044.00软件 26,651,988.26 3,387,848.43 30,039,836.69专利权 200,000.00 200,000.00二、累计摊销额合计 15,638,532.12 4,510,074.87 20,148,606.99土地使用权 5,037,972.86 530,140.88 5,568,113.74软件 10,497,225.93 3,939,933.99 14,437,159.92专利权 103,333.33 40,000.00 143,333.33三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
专利权
四、无形资产账面价值合计 37,720,500.14 36,598,273.70土地使用权 21,469,071.14 20,938,930.26软件 16,154,762.33 15,602,676.77专利权 96,666.67 56,666.67注：本期摊销额 4,509,829.59元，与累计摊销本期增加额 4,510,074.87元不符，差异系德国子公司 SICHOUGmbH外币报表折算所致。
2.未办妥产权证书的土地使用权账面价值及原因
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十一）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额SIHOUGmbH，溢价收购 3,036,731.81 3,036,731.812.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额SIHOUGmbH，溢价收购 3,036,731.81 3,036,731.81（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费 24,143,611.82 13,612,924.14 13,891,657.89 23,864,878.07房租 16,666.55 16,666.55
合计 24,160,278.37 13,612,924.14 13,908,324.44 23,864,878.07（十三）递延所得税资产
1.未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 22,880,742.65 4,057,652.61 32,223,987.65 4,835,037.30内部交易未实现利润 16,569,871.65 2,485,480.75 24,290,897.19 3,643,634.58递延收益-政府补助 22,324,833.33 3,348,725.00
合计 61,775,447.63 9,891,858.36 56,514,884.84 8,478,671.882.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异情况
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 3,732,347.85 1,122,142.41可抵扣亏损 37,110,198.41 35,721,931.40商誉减值准备 3,036,731.81 3,036,731.81合计 43,879,278.07 39,880,805.623.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014 1,125,835.44
2015 1,653,174.86 1,653,174.86
2016 13,969,974.70 13,969,974.70
2017 8,348,124.14 8,348,124.14
2018 10,624,822.26 10,624,822.26
2019 2,514,102.45
合计 37,110,198.41 35,721,931.40
（十四）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长沙靖港建筑工程有限公司－预付工程款 42,500,000.00 27,718,320.87望城开发建设投资总公司－预付土地款 29,974,000.00 17,424,000.00湖南制冷空调设备安装公司－预付设备安装款 2,000,000.00合计 72,474,000.00 47,142,320.87（十五）短期借款
1.按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 80,000,000.00 86,000,000.00保证借款 30,000,000.00合计 80,000,000.00 116,000,000.002.本期末无已到期未偿还的短期借款。
（十六）应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 104,460,000.00 102,680,797.72
合计 104,460,000.00 102,680,797.72
（十七）应付账款
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 192,714,333.09 213,171,965.671-2年（含2年） 9,465,711.28 570,743.822-3年（含3年） 61,046.03
3年以上 2,026.00合计 202,241,090.40 213,744,735.492.期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因长沙靖港建筑工程有限公司 4,781,679.13 暂估工程款，尚未清算合计 4,781,679.13
（十八）预收款项
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 42,460,981.63 40,782,595.141-2年（含2年） 359,910.34 109,300.892-3年（含3年） 76,807.17
3年以上 35,178.40 35,178.40合计 42,932,877.54 40,927,074.432.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十九）应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 5,291,961.67 140,603,373.27 142,518,602.01 3,376,732.93离职后福利中的设定提存计划负债 706,825.74 18,478,658.73 18,910,860.67 274,623.80合计 5,998,787.41 159,082,032.00 161,429,462.68 3,651,356.732.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 21,834.33 123,031,120.99 123,028,587.12 24,368.20二、职工福利费 382,714.78 382,714.78
三、社会保险费 478,322.53 8,757,669.51 9,118,927.39 117,064.65
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额其中：1.医疗保险费 444,451.24 7,522,997.11 7,890,809.15 76,639.202.工伤保险费 5,013.00 670,603.55 666,036.65 9,579.903.生育保险费 28,858.29 564,068.85 562,081.59 30,845.55四、住房公积金 285,568.00 5,492,597.39 5,728,725.39 49,440.00五、工会经费和职工教育经费 4,506,236.81 2,139,107.93 3,459,484.66 3,185,860.08六、其他短期薪酬 800,162.67 800,162.67
合计 5,291,961.67 140,603,373.27 142,518,602.01 3,376,732.933.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额基本养老保险 639,433.92 17,375,294.83 17,759,264.75 255,464.00失业保险 67,391.82 1,103,363.90 1,151,595.92 19,159.80合计 706,825.74 18,478,658.73 18,910,860.67 274,623.80（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 23,110,984.00 9,458,922.59增值税 32,196,394.02 9,774,405.18营业税 7,008.26 7,008.26土地增值税 6,804,040.30 6,804,040.30土地使用税 156,654.48城市维护建设税 2,177,640.77 655,316.96教育费附加及地方教育附加 1,558,651.70 467,327.14代扣代缴个人所得税 4,681,725.32 2,874,144.20其他 42,624.58 527,040.93合计 70,579,068.95 30,724,860.04（二十一）其他应付款
1.按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
经销商加盟保证金 28,979,299.30 22,565,064.30应付管理及营销费用 20,150,196.06 12,264,990.84应付物流、物业、装修及设备购置款 3,923,672.28 3,444,031.37
款项性质 期末余额 期初余额
其他往来款 21,809,271.43 16,633,214.85合计 74,862,439.07 54,907,301.362.期末账龄超过1年的重要其他应付款
账龄超过一年以上的其他应付款主要是经销商加盟保证金。经销商加盟保证金是指按商务部令 2004年第25号《商业特许经营管理办法》规定，对公司经销商收取的加盟保证金。
（二十二）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额
信用借款 280,000.00 280,000.00
合计 280,000.00 280,000.00
（二十三）长期应付款
性质分类 期末余额 期初余额
五项提留 317,609.00 820,829.00
合计 317,609.00 820,829.00
（二十四）递延收益
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 8,607,833.33 14,660,000.00 943,000.00 22,324,833.33会员积分 1,652,139.93 1,652,139.93合计 8,607,833.33 16,312,139.93 943,000.00 23,976,973.262.政府补助情况
本期新增补助金本期计入营业外收入 与资产相关/与收益项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 金额 相关企业信息化整体提升改
8,607,833.33 14,660,000.00 943,000.00 22,324,833.33 与资产相关造项目
合计 8,607,833.33 14,660,000.00 943,000.00 22,324,833.33
（二十五）股本
项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
一、有限售条件股份 78,926,215.00 56,250.00 79,131,601.00 -616,158.00 78,571,693.00 157,497,908.001.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 78,926,215.00 56,250.00 79,131,601.00 -616,158.00 78,571,693.00 157,497,908.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 78,926,215.00 56,250.00 79,131,601.00 -616,158.00 78,571,693.00 157,497,908.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 72,273,785.00 1,842,550.00 72,068,399.00 616,158.00 74,527,107.00 146,800,892.001.人民币普通股 72,273,785.00 1,842,550.00 72,068,399.00 616,158.00 74,527,107.00 146,800,892.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 151,200,000.00 1,898,800.00 151,200,000.00 153,098,800.00 304,298,800.00注1：2014年4月16日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《股份公司2013度利润分配及公积金转增股本的预案》，公司以截至 2013年末总股本 15,120万股为基数，向全体股东派送现金，每 10股派人民币5元（含税），现金分红7,560万元，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增151,200,000股。2014年5月9日，该议案经2013年度股份大会审核通过。2014年6月16日，公司实施了权益分配方案，公司股份总数由151,200,000股增加至302,400,000股。
注2：2014年11月21日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划第一个行权期股票期权的行权条件已经成就，公司决定采用自主行权方式为激励对象办理相关行权手续。第一个行权期符合行权条件的激励对象共有 119名，可行权的股票期权共352万份。2014年11月28日，公司股票期权激励计划第一个行权期自主行权事宜的审批手续办理完毕，激励对象开始行权。截至2014年12月31日，激励对象共行权1,898,800份，对应增加公司股本1,898,800股。
（二十六）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 701,029,364.36 8,411,684.00 151,200,000.00 558,241,048.36其他资本公积 5,116,588.12 21,451,900.00 26,568,488.12合计 706,145,952.48 29,863,584.00 151,200,000.00 584,809,536.48注1：资本公积本期增加系自主行权及摊销的本期应负担股权激励成本，详见本附注“十二、股份支付”。
注2：本期减少情况详见本附注“五、（二十五）股本”的相关说明。
（二十七）其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：所税后归属于母 税后归属于 期末余额本期所得
得税 公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -360,509.12 -1,535,455.03 -1,535,455.03 -1,895,964.15合计 -360,509.12 -1,535,455.03 -1,535,455.03 -1,895,964.15（二十八）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 62,372,515.17 8,859,150.53 71,231,665.70合计 62,372,515.17 8,859,150.53 71,231,665.70（二十九）未分配利润
项目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 252,671,508.95 212,548,128.86本期期初未分配利润 252,671,508.95 212,548,128.86加：本期归属于母公司所有者的净利润 148,296,037.73 98,684,316.15减：提取法定盈余公积 8,859,150.53 13,200,936.06提取任意盈余公积
应付普通股股利 75,600,000.00 45,360,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 316,508,396.15 252,671,508.95（三十）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,561,882,461.92 1,416,986,311.45其他业务收入 4,171,448.51 5,685,159.58合计 1,566,053,910.43 1,422,671,471.03主营业务成本 851,169,164.57 791,683,364.65
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务成本 333,565.25 2,300,975.55合计 851,502,729.82 793,984,340.20（三十一）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,444,543.80 6,336,857.43教育费附加及地方教育附加 6,729,380.54 4,593,599.05合计 16,173,924.34 10,930,456.48（三十二）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
人工成本 103,601,896.63 80,965,772.38运输费 54,163,879.26 39,959,822.15广告费 53,663,669.53 40,115,954.28商场费用 50,757,467.27 44,625,858.30终端建设费 46,365,581.34 92,952,387.77房屋租赁费 32,140,559.20 33,591,882.09长期待摊费用摊销 13,908,324.44 9,625,440.55差旅费 13,142,578.72 12,448,019.22策划费 12,244,386.00 4,710,900.13折旧费 9,705,762.96 7,975,954.43会务费 7,138,971.93 7,423,751.93办公费 6,383,667.62 4,707,274.05汽车费 3,072,416.73 2,387,828.48应酬费 2,136,541.08 1,999,259.91邮电通讯费 1,666,187.56 1,927,784.43其他 8,276,800.32 13,673,587.31合计 418,368,690.59 399,091,477.41（三十三）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
期权费用 21,451,900.00 2,169,500.00物料消耗 18,633,465.05 9,767,113.70人工成本 17,625,446.79 25,533,096.87
费用性质 本期发生额 上期发生额
策划费 8,393,641.69 16,125,057.92税金 5,253,994.94 7,844,005.97无形资产摊销 4,302,434.56 3,520,716.18差旅费 4,247,944.54 2,391,552.55咨询费 2,276,031.61 7,260,544.47设计制版费 1,868,347.78 762,341.50会务费 1,866,722.18 1,071,614.08应酬费 1,686,746.50 893,267.05折旧费 1,564,372.90 1,670,990.50画稿费 1,506,800.39 1,166,469.58财产保险费 1,475,074.01 931,699.44办公费 1,461,720.79 1,947,011.81其他 7,303,693.78 7,101,231.31合计 100,918,337.51 90,156,212.93（三十四）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,784,520.45 9,334,608.25减：利息收入 8,380,664.44 6,709,594.20手续费及其他 1,209,650.05 1,115,115.41合计 -1,386,493.94 3,740,129.46（三十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,733,528.15 15,483,718.31
存货跌价损失 2,396,920.24 1,008,098.71
合计 -1,336,607.91 16,491,817.02
（三十六）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 8,267,409.80
合计 8,267,409.80
（三十七）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得小计 6,400.00 52,767.10 6,400.00其中：固定资产处置利得 6,400.00 52,767.10 6,400.00政府补助 3,833,400.00 3,549,766.67 3,833,400.00其他 221,161.06
合计 3,839,800.00 3,823,694.83 3,839,800.00计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关产业扶持基金 2,000,000.00 与收益相关新型工业化引导资金 2,000,000.00 与收益相关企业信息化整体提升改造项目 943,000.00 822,166.67 与资产相关其他 890,400.00 727,600.00 与收益相关合计 3,833,400.00 3,549,766.67
（三十八）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 263,731.96 267,328.85 263,731.96
其中：固定资产处置损失 263,731.96 267,328.85 263,731.96
公益性捐赠支出 200,000.00 2,102,973.00 200,000.00
其他 461,167.28 308,537.58 461,167.28
合计 924,899.24 2,678,839.43 924,899.24
（三十九）所得税费用
1.分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 36,023,963.08 19,198,439.60
其中：当期所得税 37,437,149.56 19,781,612.79
递延所得税 -1,413,186.48 -583,173.19
2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 184,728,230.78 117,689,302.73按法定税率（25%）计算的所得税费用 46,182,057.70 29,422,325.68母子公司适用不同税率的影响 -11,652,966.72 -18,146,927.44研发费用加计扣除 -5,345,871.35 -7,612,060.50子公司亏损对所得税的影响 211,677.00 2,736,799.11不可抵扣的费用 8,042,252.93 13,381,475.94递延所得税资产减少 -1,413,186.48 -583,173.19所得税费用合计 36,023,963.08 19,198,439.60（四十）合并现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
利息收入 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 8,380,664.44 8,202,566.08政府补助 2,890,400.00 2,727,600.00收到往来款 55,604,412.25 64,711,974.25期初受限制的承兑保证金解除限制 38,799,521.01 15,302,417.48合计 105,674,997.70 90,944,557.812.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
间接费用付现支出 360,846,846.55 349,516,079.74
营业外付现支出 661,167.28 2,411,468.74
支付往来款 36,254,071.03 29,184,563.62
期末受限制的其他货币资金 37,179,207.56 38,799,521.01
合计 434,941,292.42 419,911,633.11
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收财政下拨技改资金 14,660,000.00 1,500,000.00
合计 14,660,000.00 1,500,000.00
（四十一）合并现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 148,704,267.70 98,490,863.13加：资产减值准备 -1,336,607.91 16,491,817.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,854,257.49 24,369,475.42无形资产摊销 4,509,829.59 4,062,018.29长期待摊费用摊销 13,908,324.44 9,625,440.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 257,331.96 214,561.75固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,781,167.24 9,354,275.44投资损失（收益以“－”号填列） -8,267,409.80递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,413,186.48 -583,173.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 71,673,477.91 -52,008,885.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,750,103.22 -82,893,243.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,215,533.10 111,479,581.92其他 21,451,900.00 2,169,500.00经营活动产生的现金流量净额 224,856,191.82 132,504,822.09二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 360,428,523.54 314,174,454.08减：现金的期初余额 314,174,454.08 326,087,501.65加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,254,069.46 -11,913,047.572.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 360,428,523.54 314,174,454.08其中：1.库存现金 59,383.46 354,955.19
项目 期末余额 期初余额2.可随时用于支付的银行存款 360,369,140.08 313,819,498.893.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 360,428,523.54 314,174,454.08其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十二）外币货币性项目
1.分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 649,440.42 7.4556 4,841,967.99应收账款 775,827.78 7.4556 5,784,261.58其他应收款 99,629.45 7.4556 742,797.32应付账款 1,318,479.09 7.4556 9,830,052.70其他应付款 682,097.83 7.4556 5,085,448.58公司外币货币性项目，涉及外币均为欧元。
2.重要境外经营实体的情况
注：子公司SICHOUGmbH及PoeffenGmbH主要经营地均为德国，记账本位币为欧元，选择依据为其经营所处的主要经济环境中的货币。
（四十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,179,207.56 保证金性质，有期限限制合计 37,179,207.56
七、合并范围的变动
（一）非同一控制下企业合并
公司本期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买
公司本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
公司本期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
公司本期合并范围新增3家全资子公司，均为新设成立：
1.湖南梦洁家居有限公司成立于 2014年 3月 25日，取得望城县工商行政管理局颁发的注册号为430122000050415号《营业执照》，法定代表人：姜天武，注册资本：500万元。
2.Poeffen有限责任公司（德文名为PoeffenGmbH，以下简称“Poeffen公司”）系梦洁全资子公司，成立于2014年6月13日，公司注册地：德国Roedermark市，注册资本：80万欧元，法定代表人：潘炜玲。
3.湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司成立于2014年8月5日，取得长沙市工商行政管理局高新开发分局颁发的注册号为430193000073272号《营业执照》，法定代表人：姜天武，注册资本：2000万元。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式直接 间接
湖南梦洁新材料科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100 100 投资设立湖南寐家居科技有限公司 长沙市 长沙市 家纺制造及销售 100 100 投资设立上海梦寐家纺有限责任公司 上海市 上海市 家纺销售 100 100 投资设立 SICHOU GmbH 德国 德国 家纺销售 56 56 非同一控制合并北京梦寐家纺有限公司 北京市 北京市 家纺销售 100 100 投资设立广州梦寐家纺品有限公司 广州市 广州市 家纺销售 100 100 投资设立梦洁家纺（福州）有限公司 福州市 福州市 家纺销售 100 100 投资设立武汉梦洁家纺有限责任公司 武汉市 武汉市 家纺销售 100 100 投资设立山南梦洁家纺有限公司 山南 山南 家纺销售 100 100 投资设立湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立湖南梦洁家居有限公司 长沙市 长沙市 家纺销售 100 100 投资设立 Poeffen GmbH 德国 德国 家纺销售 100 100 投资设立2.重要非全资子公司
少数股东的持股 少数股东的表决权比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益余子公司全称
比例（%） 例（%） 股东的损益 支付的股利 额 SICHOU GmbH 44 44 408,229.97 -1,947,714.65
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
SICHOU GmbH
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额流动资产 7,927,748.07 5,506,388.23
非流动资产 52,161.77 86,588.72
资产合计 7,979,909.84 5,592,976.95
流动负债 12,406,534.05 10,192,513.28
非流动负债
负债合计 12,406,534.05 10,192,513.28
营业收入 4,047,054.09 2,069,968.96
净利润（净亏损） 927,795.38 -638,238.79
综合收益总额 927,795.38 -638,238.79
经营活动现金流量 2,843,886.98 366,306.26
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的银行存款，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，管理层不认为对方不能履行义务。
针对应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司的信用风险主要受单个客户的特性影响。截至 2014年 12月 31日，本公司最大客户的应收账款占应收账款期末余额的4.68%，前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的14.92%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。
本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。
管理层相信本公司持有的现金、来自经营活动的预期现金流量及来自金融机构获得的授信额度可以满足本公司营运资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。
（三）市场风险
1.利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行存款、短期银行。按浮动利率或固定利率计算的带息债务将导致本公司面对现金流利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.汇率风险
本公司面对主要因外币销售、采购，以及由其形成的应收款项、应付款项及现金结余所产生汇率风险。
该汇率风险主要受欧元汇率的影响。
十、公允价值
（一）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、在活跌市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（二）以公允价值计量的金融工具
截至2014年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的控股股东有关信息
本公司的控股股东为自然人姜天武先生。
（三）本公司的子公司情况
本公司的子公司有关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长沙梦洁房地产开发有限公司 受主要投资者个人控制的其他企业 75062544-8
李建伟 主要投资者个人、董事 自然人
张爱纯 主要投资者个人、董事 自然人
李军 主要投资者个人、董事 自然人
李菁 主要投资者个人、董事 自然人
注：2014年6月，公司主要投资者个人与非关联方签订股权转让协议，对持有的长沙梦洁房地产开发有限公司进行处置。2014年7月14日，工商登记变更完毕。期末长沙梦洁房地产开发有限公司已非公司关联方。
（五）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间发生的交易及母子公司交易已作抵销。
2.关联租赁情况
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的上期确认的租出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费 赁费长沙梦洁房地产开发有限
本公司 固定资产 2010.12.8 2014.12.8 协议价格 505.61万元954.60万元公司
3.关键管理人员薪酬
本公司本期及上期关键管理人员均为15人，薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 220万元 241万元
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 19,113,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额 10,310,484.00
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
2014年11月29日公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划第一个行权期股票期权的行权条件已经成就，公司决定采用自主行权方式为激励对象办理相关行权手续。第一个行权期符合行权条件的激励对象共有119名，可行权的股票期权共352万份。公司的股权激励对象自2014年12月2日至2014年12月31日共行权189.88万份，行权增发股份189.88万股，行权价格5.43元。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照Black-Scholes模型确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 行权人数、行权价格变化
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 21,451,900.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,451,900.00
本期估计与上期估计有重大差异的原因：
1.股权激励计划情况简介
2013年8月23日，公司分别召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称“激励计划（草案）”）及其摘要、《公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关事项，并上报中国证监会备案。之后根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）的反馈意见，公司董事会对《激励计划（草案）》进行了修订。
2013年11月21日，公司召开第三届董事会第九次（临时）会议，审议通过了《关于向股票期权激励计划中激励对象授予股票期权的议案》。公司计划向 135名激励对象授予 797万份股票期权，行权价格为11.36元，预留股份87万份。
2014年8月27日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《股份公司关于调整股票期权激励对象、行权价格以及期权数量的议案》。公司的期权计划激励对象的数量调整为 126人；行权价格调整为5.43元；期权数量调整为1,674万份，其中预留期权调整为174万份。
2014年11月21日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于取消股票期权激励计划预留股票期权授予的议案》和《关于调整股票期权激励对象以及期权数量的议案》。公司的期权计划激励对象的数量调整为121人；期权数量调整为1,417万份。
2.取消授予预留的股票期权
公司第三届董事会第九次（临时）会议确认本次股权激励计划的首次授予日为 2013年 11月 21日，根据《激励计划（草案）修订稿》规定预留的股票期权应当在 2014年 11月 20日前授予潜在激励对象。
由于公司近期仍无向潜在激励对象授予预留股票期权的计划，因此公司决定取消授予预留的174万份股票
期权。
3.股票期权调整期权数量以及激励对象
（1）因激励对象离职调整期权数量
自第三届董事会第十三次会议审核通过调整股票期权激励对象、行权价格以及期权数量后，激励对象岳国华、陈馨、夏银华、何为、曹彩禄离开公司，根据《激励计划（草案）修订稿》规定，已不具备股票期权激励对象的条件。因此，公司将其获授的80万份股票期权予以注销，对激励对象进行相应的调整。
（2）因激励对象考核未达标调整期权数量
由于激励对象吴鹰、周弦 2013年个人绩效考核未达标，根据《激励计划（草案）修订稿》以及《湖南梦洁家纺股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》的规定，公司将其第一个行权期获授的 3万份股票期权予以注销。
经此次调整后，公司首次股权激励计划的首次授予激励对象人数由126人减至121人。期权总数由1500万份减至1417万份。
（三）以股份支付服务情况
项目 内容
以股份支付换取的职工服务总额 10,310,484.00
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司在资产负债表日不存在重大承诺事项。
（二）或有事项
1.公司本期与上海浦东发展银行长沙分行（以下简称“浦发银行”）签订《贷款合作协议》，浦发银行为公司经销商提供贷款用以支付产品或服务款，由公司提供代偿承诺，共同推进经销商个人经营性贷款合作业务，浦发银行核定借款人循环担保授信总额度 8,000万元。截至期末，浦发银行已为公司经销商提供贷款1,665万元，均未逾期。
2.公司本期与兴业银行股份有限公司长沙分行（以下简称“兴业银行”）、部分经销商签订数份《保兑仓业务三方合作协议》，兴业银行同意贷款给指定经销商，用以支付经销商在贸易合同项下的贷款，公司在协议项下承担无条件、不可撤销的差额退款责任。截至期末，兴业银行已为公司经销商提供贷款 2,200万元，均未逾期。
3.公司本期与交通银行股份有限公司湖南省分行（以下简称“交行”）签订《经销商供应链金融网络合作协议》，交行依其信贷政策并根据公司经营情况为公司核定供应链金融相关授信额度，用于支持公司销售，双方合作的方式为连带责任保证和保证金质押，公司缴纳经销商贷款额10%的保证金，经销商贷款一旦发生借款人不按《借款合同》等具体业务合同的约定履行义务时，交行可以以保证金账户内资金归还贷
款本息、优先受偿。交行同意给予公司经销商总授信额度为人民币10,000万元。截至期末，交行已为公司经销商提供贷款6,909.50万元，均未逾期。
十四、资产负债表日后事项
公司2014年度利润分配预案：
2014年度实现合并报表归属于母公司的净利润 148,296,037.73元，母公司实现税后利润 88,591,505.25元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定提取10%的法定公积金 8,859,150.53元，本年末母公司可供股东分配的利润总额为 280,432,463.02元。公司拟以分配预案披露前最新总股本305,362,850股为基数，向全体股东派送现金，每10股派人民币2元（含税）,现金分红61,072,570元，本次股利分配后母公司会计报表未分配利润余额为 219,359,893.02元，公司合并会计报表滚存未分配利润为 255,435,826.15元，结转以后年度分配。同时，以资本公积转增股本，每 10股转增 12股，转增后公司总股本变成671,798,270股。该利润分配预案尚需经公司股东大会审议通过。
十五、分部报告
由于公司的收入和资产主要与床上用品销售相关，所以无须列报更详细的经营分部信息。
十六、其他重要事项
根据本公司与湖南望城经济开发区管理委员会签订的《项目用地商务合同书》及其补充协议书和补充协议书（二）的约定：本公司原约定的用地选址为星城大道以北，望城大道两厢区域，用地面积约为 113亩（含道路代征）。因该区域总体规划调整，原用地位置调整至普瑞大道以北，高星物流园项目以东，高压走廊以南，长缆附件项目以西（具体四至范围以国土批回红线为准），面积调整为约 100亩（含道路代征）。2012年6月7日本公司与望城县国土管理局签署《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号001447，土地价款为 2,975.00万元，截至 2014年 12月 31日共支付 2,997.40万元土地款及相关费用，同时相关土地手续正在办理中。
十七、母公司财务报表重要项目注释
（一）应收账款
1.分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额比例 坏账准备计提 占总额比例 坏账准备计提金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单项计提
1,271,993.70 0.44 1,271,993.70 100 14,901,288.17 5.27 14,901,288.17 100坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
287,764,631.00 99.25 18,809,688.34 6.54 267,665,829.08 94.64 15,094,466.01 5.64的应收账款
期末余额 期初余额
类别 占总额比例 坏账准备计提 占总额比例 坏账准备计提金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额虽不重大但单项
902,374.90 0.31 902,374.90 100 249,733.45 0.09 249,733.45 100计提坏账准备的应收账款
合计 289,938,999.60 100 20,984,056.94 282,816,850.70 100 30,245,487.63
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由郑州银生专店 1,271,993.70 1,271,993.70 100 预计难以收回合计 1,271,993.70 1,271,993.70
3.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 212,898,523.83 10,644,926.18 5
1-2年（含2年） 70,680,836.36 7,068,083.64 10
2-3年（含3年） 2,976,220.57 446,433.09 15
3-4年（含4年） 1,105,917.34 552,958.67 50
4-5年（含5年） 29,230.71 23,384.57 80
5年以上 73,902.19 73,902.19 100
合计 287,764,631.00 18,809,688.34
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由昆明专店 652,641.45 652,641.45 100 预计难以收回太原大玉川商贸有限公司 249,733.45 249,733.45 100 预计难以收回合计 902,374.90 902,374.90
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 3,715,222.33
本期收回或转回的应收账款坏账准备 10,247,748.27
本期重要坏账准备转回或收回情况：
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计提
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 坏账准备金额
确定原坏账准备 转回或收回前累计已计提
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额的依据 坏账准备金额
郑州银生专店 协商收回 预计难以收回 5,745,964.64 4,473,970.94昆明专卖店 协商收回 预计难以收回 3,519,223.63 2,866,582.18武汉罗国敬 协商收回 预计难以收回 2,907,195.15 2,907,195.15合计 12,172,383.42 10,247,748.276.本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 2,728,904.75
本期重要的应收账款核销情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生
BELPOSTELGROUPOFCOMPANIES 2,728,904.75应收货款债务人破产，剩余财产确实不足清偿 否
合计 2,728,904.75
公司对有确凿证据表明确实无法回收的应收账款，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据公司的管理权限，经公司批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存。
7.期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备应收账款前五名 38,812,390.70 13.39 1,940,619.53（二）其他应收款
1.分类列示
期末余额 期初余额
类别 占总额比例 坏账准备计提 占总额比例 坏账准备计提金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
11,891,171.63 16.01 790,000,000.00 92.98
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
61,677,629.53 83.05 4,140,737.94 6.71 58,955,405.30 6.94 3,535,932.56 6.00收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
696,964.31 0.94 696,964.31 100.00 696,964.31 0.08 696,964.31 100准备的其他应收款
合计 74,265,765.47 100 4,837,702.25 849,652,369.61 100 4,232,896.87
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由中国证券结算登记公司深圳分公司 11,891,171.63 按月结算支付合计 11,891,171.63
3.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）1年以内（含1年） 55,116,796.27 2,755,839.79 5
1-2年（含2年） 1,147,709.99 114,771.00 10
2-3年（含3年） 4,429,669.97 664,450.50 15
3-4年（含4年） 616,953.30 308,476.65 50
4-5年（含5年） 346,500.00 277,200.00 80
5年以上 20,000.00 20,000.00 100
合计 61,677,629.53 4,140,737.94
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由其他单位往来 696,964.31 696,964.31 100 预计难以收回合计 696,964.31 696,964.31
5.本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备604,805.38元，无转回或收回的坏账准备。
6.按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
自主行权款 11,891,171.63
股权转让款 4,000,000.00
备用金及往来款 62,374,593.84 845,652,369.61
合计 74,265,765.47 849,652,369.61
7.期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额的比例（%）
北京梦寐家纺有限公司 往来款 16,464,604.741年以内 22.17 823,230.24中国结算深圳分公司 自主行权款 11,891,171.631年以内 16.01
上海梦寐家纺有限责任公司 往来款 5,735,994.001年以内 7.72 286,799.70
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额的比例（%）
SICHOU GmbH 往来款 3,602,898.11 2-3年 4.85 540,434.72刘涛 往来款 3,159,342.001年以内 4.25 157,967.10合计 40,854,010.48 55.00 1,808,431.76（三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资湖南梦洁新材料科技有限公司 5,150,000.00
湖南寐家居科技有限公司 20,000,000.00
上海梦寐家纺有限责任公司 20,000,000.00
SICHOU GmbH 4,476,765.60
北京梦寐家纺有限公司 5,000,000.00
广州梦寐家纺品有限公司 500,000.00
梦洁家纺（福州）有限公司 3,000,000.00
武汉梦洁家纺有限责任公司 5,000,000.00
山南梦洁家纺有限公司 10,000,000.00
湖南梦洁移动互联网电子商务有限公司 20,000,000.00
湖南梦洁家居有限公司 5,000,000.00
Poeffen GmbH 6,933,600.00
合计 73,126,765.60 31,933,600.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备本期计提减值准备 其他
5,150,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
4,476,765.60 3,036,731.81 5,000,000.00
500,000.00
3,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
6,933,600.00
合计 105,060,365.60 3,036,731.81（四）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,227,445,401.43 1,136,430,466.85
其他业务收入 2,265,504.09 5,496,308.18
合计 1,229,710,905.52 1,141,926,775.03
主营业务成本 751,519,012.77 699,166,994.70
其他业务成本 2,335,908.16 5,426,563.03
合计 753,854,920.93 704,593,557.73
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 58,799,559.31处置长期股权投资产生的投资收益 21,600,000.00合计 80,399,559.31十八、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.17% 0.49 0.49扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.25% 0.45 0.45（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 本期金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -257,331.96
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3,833,400.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,247,748.27
（16）对外委托贷款取得的损益
非经常性损益明细 本期金额 说明（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -661,167.28
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 13,162,649.03
减：所得税影响金额 1,987,428.48
扣除所得税影响后的非经常性损益 11,175,220.55
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 11,175,220.55
归属于少数股东的非经常性损益
（三）会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 341,389,919.13 352,973,975.09 397,607,731.10结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 999,969.00 1,050,000.00应收账款 98,620,575.40 149,200,510.25 243,795,289.81预付款项 24,316,509.38 28,357,302.78 24,034,635.57应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,492,971.88
应收股利
其他应收款 54,800,828.93 48,392,098.70 59,300,836.38买入返售金融资产
存货 487,984,231.00 539,030,029.70 464,431,558.61
资产项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,008,605,035.72 1,118,953,885.52 1,190,220,051.47非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 485,889,471.32 503,742,233.49 507,658,826.93在建工程 32,654,894.91 31,098,245.95工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,862,454.04 37,720,500.14 36,598,273.70开发支出
商誉
长期待摊费用 10,733,276.50 24,160,278.37 23,864,878.07递延所得税资产 8,106,219.42 8,478,671.88 9,891,858.36其他非流动资产 17,424,000.00 47,142,320.87 72,474,000.00非流动资产合计 600,170,316.19 625,744,004.75 686,086,083.01资产总计 1,608,775,351.91 1,744,697,890.27 1,876,306,134.48接上表：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动负债：
短期借款 150,000,000.00 116,000,000.00 80,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日衍生金融负债
应付票据 51,000,000.00 102,680,797.72 104,460,000.00应付账款 187,610,986.41 213,744,735.49 202,241,090.40预收款项 37,819,985.26 40,927,074.43 42,932,877.54卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,210,907.32 5,998,787.41 3,651,356.73应交税费 26,964,872.48 30,724,860.04 70,579,068.95应付利息
应付股利
其他应付款 29,272,850.36 54,907,301.36 74,862,439.07应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 484,879,601.83 564,983,556.45 578,726,832.69非流动负债：
长期借款 280,000.00 280,000.00 280,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 929,711.00 820,829.00 317,609.00长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,930,000.00 8,607,833.33 23,976,973.26递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,139,711.00 9,708,662.33 24,574,582.26负债合计 494,019,312.83 574,692,218.78 603,301,414.95所有者权益：
负债和所有者权益项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日股本 151,200,000.00 151,200,000.00 304,298,800.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 704,075,978.41 706,145,952.48 584,809,536.48减：库存股
其他综合收益 -314,308.85 -360,509.12 -1,895,964.15专项储备
盈余公积 49,171,579.11 62,372,515.17 71,231,665.70一般风险准备
未分配利润 212,548,128.86 252,671,508.95 316,508,396.15归属于母公司所有者权益合计 1,116,681,377.53 1,172,029,467.48 1,274,952,434.18少数股东权益 -1,925,338.45 -2,023,795.99 -1,947,714.65所有者权益合计 1,114,756,039.08 1,170,005,671.49 1,273,004,719.53负债及所有者权益合计 1,608,775,351.91 1,744,697,890.27 1,876,306,134.48湖南梦洁家纺股份有限公司二○一五年四月十四日