证券代码：000547 证券简称：航天发展 公告编号：2019-010航天工业发展股份有限公司关于
同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
航天工业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年4月19日召开第八届董事会第三十六次会议、第八届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项已通过中国证券监
督管理委员会《关于核准航天工业发展股份有限公司向王建国等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]1978号）核准。2018年12月18日，航天开元科技有限公司（以下简称“航天开元”）完成工商变更登记手续，成为公司全资子公司，于2018年12月纳入公司合并报表范围。
由于公司及新纳入合并报表范围的航天开元同为中国航天科工集团有限公司实际控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定，追溯调整2018年度期初数及上年同期相关财务报表数据。
根据《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定，对于同一控制下的合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情
况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
公司按照上述规定，对2018年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整，追溯调整后有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况见下表：
表1：主要资产负债及权益期初追溯调整情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
||2017年12月31日|2017年12月31日||
|项目|||调整数|
||（调整前）|（调整后）||
|流动资产：||||
|货币资金|2,101,641,327.22|2,132,729,492.55|31,088,165.33|
|应收票据及应收账款|1,360,498,415.96|1,445,798,567.63|85,300,151.67|
|其中：应收票据|348,302,985.91|348,302,985.91|-|
|应收账款|1,012,195,430.05|1,097,495,581.72|85,300,151.67|
|预付款项|301,995,271.73|307,392,633.80|5,397,362.07|
|其他应收款|28,780,570.83|36,824,911.12|8,044,340.29|
|其中：应收利息|6,099,606.61|6,099,606.61|-|
|应收股利||||
|存货|524,889,361.20|537,541,137.23|12,651,776.03|
|其他流动资产|7,977,914.69|8,125,434.76|147,520.07|
|流动资产合计|4,325,782,861.63|4,468,412,177.09|142,629,315.46|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|122,097,600.00|122,137,723.02|40,123.02|
|投资性房地产|128,867,345.76|128,867,345.76|-|
|固定资产|629,826,157.90|631,057,259.27|1,231,101.37|
|在建工程|40,421,951.18|40,421,951.18|-|
|无形资产|274,756,213.97|303,441,283.92|28,685,069.95|
|开发支出|24,945,564.36|37,953,037.01|13,007,472.65|
|商誉|2,050,670,322.33|2,064,111,165.39|13,440,843.06|
|长期待摊费用|2,443,876.42|2,443,876.42|-|
|递延所得税资产|17,687,645.53|19,196,386.44|1,508,740.91|
|其他非流动资产|4,726,519.74|4,726,519.74|-|
|非流动资产合计|3,296,443,197.19|3,354,356,548.15|57,913,350.96|
|资产总计|7,622,226,058.82|7,822,768,725.24|200,542,666.42|
|流动负债：||||
|短期借款|118,945,276.20|141,395,276.20|22,450,000.00|
|应付票据及应付账款|960,776,618.15|987,617,516.55|26,840,898.40|
|预收款项|151,119,210.09|155,539,341.91|4,420,131.82|
|应付职工薪酬|6,259,097.04|6,676,681.73|417,584.69|
|应交税费|81,324,131.22|92,094,806.32|10,770,675.10|
|其他应付款|169,030,433.96|174,778,618.72|5,748,184.76|
|其中：应付利息||3,707.63|3,707.63|
|应付股利|387,200.00|387,200.00|-|
|一年内到期的非流动负债|404,959,176.45|404,959,176.45|-|

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|-|-|-|-|
|流动负债合计|1,892,413,943.11|1,963,061,417.88|70,647,474.77|
|非流动负债：||||
|递延收益|1,372,033.87|1,372,033.87|-|
|递延所得税负债|50,983,315.12|51,603,126.90|619,811.78|
|非流动负债合计|52,355,348.99|52,975,160.77|619,811.78|
|负债合计|1,944,769,292.10|2,016,036,578.65|71,267,286.55|
|所有者权益：||||
|股本|189,537,528.00|189,537,528.00|-|
|资本公积|4,263,062,585.27|4,321,415,346.34|58,352,761.07|
|其他综合收益|-39,110,237.27|-39,107,730.01|2,507.26|
|专项储备|4,550,976.77|4,550,976.77|-|
|盈余公积|46,625,818.22|48,061,708.17|1,435,889.95|
|未分配利润|930,126,543.42|946,013,121.38|15,886,577.96|
|归属于母公司所有者权益合计|5,394,793,214.41|5,470,470,950.65|75,677,736.24|
|少数股东权益|282,663,552.31|336,261,195.94|53,597,643.63|
|所有者权益合计|5,677,456,766.72|5,806,732,146.59|129,275,379.87|
|负债和所有者权益总计|7,622,226,058.82|7,822,768,725.24|200,542,666.42|

表2：主要损益项目上年同期追溯调整情况
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
||2017年度|2017年度||
|项目|||调整数|
||（调整前）|（调整后）||
|一、营业总收入|2,349,932,847.99|2,490,900,288.24|140,967,440.25|
|其中：营业收入|2,349,932,847.99|2,490,900,288.24|140,967,440.25|
|二、营业总成本|2,043,852,378.61|2,181,031,925.19|137,179,546.58|
|其中：营业成本|1,490,845,926.13|1,572,799,366.94|81,953,440.81|
|税金及附加|15,390,154.67|16,508,521.22|1,118,366.55|
|销售费用|48,982,344.57|60,493,787.72|11,511,443.15|
|管理费用|172,492,547.04|210,612,724.69|38,120,177.65|
|研发费用|279,532,501.23|279,532,501.23|-|
|财务费用|11,964,653.64|12,349,560.63|384,906.99|
|其中：利息费用|33,292,166.72|33,681,123.49|388,956.77|
|利息收入|23,245,867.54|23,283,080.99|37,213.45|
|资产减值损失|24,644,251.33|28,735,462.76|4,091,211.43|
|加：其他收益|13,252,149.87|20,495,668.96|7,243,519.09|
|投资收益（损失||||
||24,038,073.42|24,953,989.31|915,915.89|
|以“－”号填列）||||
|资产处置收益||||
||-116,053.99|-116,053.99|-|
|（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”||||
||343,254,638.68|355,201,967.33|11,947,328.65|
|号填列）||||
|加：营业外收入|9,075,780.52|9,166,061.17|90,280.65|
|减：营业外支出|480,720.24|480,983.36|263.12|

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|-|-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额||||
||351,849,698.96|363,887,045.14|12,037,346.18|
|以“－”号填列）||||
|减：所得税费用|42,956,062.09|44,468,790.48|1,512,728.39|
|五、净利润（净亏损以“－”||||
||308,893,636.87|319,418,254.66|10,524,617.79|
|号填列）||||
|归属于母公司所有者||||
||276,125,795.26|281,316,700.26|5,190,905.00|
|的净利润||||
|少数股东损益|32,767,841.61|38,101,554.40|5,333,712.79|
|六、其他综合收益的税后||||
||-10,855,901.66|-10,850,143.17|5,758.49|
|净额||||
|七、综合收益总额|298,037,735.21|308,568,111.49|10,530,376.28|
|归属于母公司所有者||||
||265,241,273.60|270,435,115.43|5,193,841.83|
|的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综||||
||32,796,461.61|38,132,996.06|5,336,534.45|
|合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|0.19|0.19|-|
|（二）稀释每股收益|0.19|0.19|-|

二、董事会关于追溯调整2018年度期初数及上年同期数合理性的说明
公司董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对可比期间财务报表进行追溯调整，是对公司经营状况的客观反映，公司董事会同意本次追溯调整。
三、独立董事关于公司追溯调整2018年度期初数及上年同期数的独立意见
公司独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有损害公司及股东特别是中小股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，因此，公司独立董事同意本次追溯调整。
四、监事会关于公司追溯调整2018年度期初数及上年同期数的意见
公司监事会认为：本次航天开元以同一控制下的企业合并方式纳入公司2018年度财务报表合并范围，并对可比期间财务报表数据进行追溯调整事项，符合企业会计准则及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，没有损害公司和全体股东的利益，公司监事会同意本次追溯调整。
五、备查文件
1、公司第八届董事会第三十六次会议决议；
2、公司第八届监事会第二十三次会议决议；
3、公司第八届董事会第三十六次会议相关事项的独立董事意见。
特此公告。
航天工业发展股份有限公司
董事会
2019年4月19日