北京众信国际旅行社股份有限公司
审计报告
中证天通[2015]审字1-1102号
目录
1、审计报告正文 …………………………第1-2页
2、财务报表…………………………………第3-14页
3、财务报表附注………………………………第15-80页
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
地址:北京市海淀区西直门北大街甲43号B座13层
传真:010-62279276电话:010-62279276
北京中证天通会计师事务所 (特殊普通合伙 ) BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审 计 报 告
中证天通[2015]审字1-1102号
北京众信国际旅行社股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京众信国际旅行社股份有限公司（以下简称“众信旅游”）财务报表，包括2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是众信旅游管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众信旅游2015年6月30日合并及母公司财务状况以及2015年1-6月合并及母公司经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2015年8月21日
合并资产负债表
2015年6月30日
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|623,207,170.51|414,441,501.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五、2|498,516,474.89|164,709,596.59|
|预付款项|五、3|683,470,267.18|219,464,300.02|
|应收利息|五、4|1,860,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|275,775,190.75|132,772,180.53|
|存货|五、6|530,687.17|432,960.45|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7||44,733,600.00|
|流动资产合计||2,083,359,790.50|976,554,139.45|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五、8|126,638,100.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、9|10,333,025.56|6,156,918.50|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、10|9,254,052.16|7,513,673.17|
|开发支出||||
|商誉|五、11|493,960,386.37|2,874,162.87|
|长期待摊费用|五、12|7,380,693.49|3,256,122.03|
|递延所得税资产|五、13|5,564,443.92|2,254,437.70|
|其他非流动资产|五、14|81,013,586.84|72,482,439.15|
|非流动资产合计||734,144,288.34|95,537,753.42|
|资产总计||2,817,504,078.84|1,072,091,892.87|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、15|221,545,895.00|6,119,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、16|512,601,380.84|201,750,543.02|
|预收款项|五、17|465,210,957.93|219,175,503.46|
|应付职工薪酬|五、18|20,143,848.88|12,884,348.66|
|应交税费|五、19|20,196,897.98|9,056,525.12|
|应付利息|五、20|87,083.64||
|应付股利|五、21|1,647,308.25||
|其他应付款|五、22|39,473,701.41|38,151,457.04|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|五、23|3,628,793.20|3,039,363.78|
|流动负债合计||1,284,535,867.13|490,176,741.08|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1,284,535,867.13|490,176,741.08|
|所有者权益：||||
|股本|五、24|208,767,495.00|59,190,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|资本公积|五、25|892,088,464.27|200,242,253.93|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、26|36,029,203.16|36,029,203.16|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、27|325,252,247.49|280,550,166.37|
|归属于母公司所有者权益合计||1,462,137,409.92|576,011,623.46|
|少数股东权益||70,830,801.79|5,903,528.33|
|所有者权益合计||1,532,968,211.71|581,915,151.79|
|负债和所有者权益总计||2,817,504,078.84|1,072,091,892.87|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年6月30日
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||406,800,106.15|347,903,069.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十四、1|198,474,078.30|159,120,110.76|
|预付款项||239,938,931.91|180,630,140.19|
|应收利息||1,860,000.00||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|408,298,247.14|179,801,886.44|
|存货||519,174.66|432,960.45|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,255,890,538.16|867,888,167.69|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||40,085,700.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|741,100,080.00|85,100,080.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||5,030,081.97|5,957,168.84|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||7,839,052.10|7,513,673.17|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,448,434.62|3,256,122.03|
|递延所得税资产||3,370,101.53|2,254,437.70|
|其他非流动资产||69,137,405.78|67,369,727.03|
|非流动资产合计||869,010,856.00|172,451,208.77|
|资产总计||2,124,901,394.16|1,040,339,376.46|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2015年6月30日
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||103,946,510.00|6,119,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||213,467,152.86|204,477,284.05|
|预收款项||312,557,597.26|194,875,370.25|
|应付职工薪酬||8,943,941.65|11,985,597.91|
|应交税费||11,258,906.47|7,725,556.22|
|应付利息||||
|应付股利||1,647,308.25||
|其他应付款||32,130,252.97|35,525,388.88|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||3,628,793.20|3,039,363.78|
|流动负债合计||687,580,462.66|463,747,561.09|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||687,580,462.66|463,747,561.09|
|所有者权益：||||
|股本||208,767,495.00|59,190,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|资本公积||892,088,464.27|200,242,253.93|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||36,029,203.16|36,029,203.16|
|未分配利润||300,435,769.07|281,130,358.28|
|所有者权益合计||1,437,320,931.50|576,591,815.37|
|负债和所有者权益总计||2,124,901,394.16|1,040,339,376.46|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,135,793,337.71|1,671,705,835.26|
|其中：营业收入|五、28|3,135,793,337.71|1,671,705,835.26|
|二、营业总成本||3,053,138,704.77|1,623,752,505.17|
|其中：营业成本|五、28|2,862,571,145.41|1,525,478,633.79|
|营业税金及附加|五、29|15,928,524.29|8,524,025.69|
|销售费用|五、30|147,305,117.33|76,562,018.27|
|管理费用|五、31|28,270,058.40|14,087,280.87|
|财务费用|五、32|-6,549,459.36|-2,398,739.66|
|资产减值损失|五、33|5,613,318.70|1,499,286.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||82,654,632.94|47,953,330.09|
|加：营业外收入|五、34|4,256,619.97|30,860.78|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五、35|574,680.16|53,919.65|
|其中：非流动资产处置损失||4,680.15|53,919.65|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||86,336,572.75|47,930,271.22|
|减：所得税费用|五、36|22,343,958.04|12,045,809.72|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||63,992,614.71|35,884,461.50|
|归属于母公司所有者的净利润||58,599,914.12|35,884,461.50|
|少数股东损益||5,392,700.59||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||63,992,614.71|35,884,461.50|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||58,599,914.12|35,884,461.50|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,392,700.59||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.304|0.210|
|（二）稀释每股收益||0.304|0.210|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四、4|1,650,555,426.67|1,669,525,383.21|
|减：营业成本|十四、4|1,486,857,589.17|1,526,097,325.55|
|营业税金及附加||9,679,675.15|8,366,878.26|
|销售费用||96,132,823.94|75,587,485.29|
|管理费用||17,047,988.38|13,936,207.56|
|财务费用||-5,345,422.77|-2,334,374.00|
|资产减值损失||3,873,225.90|1,499,286.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||42,309,546.90|46,372,574.34|
|加：营业外收入||2,400,000.00||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||438,555.18|53,919.65|
|其中：非流动资产处置损失||3,555.18|53,919.65|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||44,270,991.72|46,318,654.69|
|减：所得税费用||11,067,747.93|11,579,873.19|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||33,203,243.79|34,738,781.50|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||33,203,243.79|34,738,781.50|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,028,186,114.72|1,715,747,106.36|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、37|41,705,796.77|33,380,748.10|
|经营活动现金流入小计||3,069,891,911.49|1,749,127,854.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,926,263,570.90|1,547,706,142.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金||95,608,498.06|52,537,359.38|
|支付的各项税费||39,148,015.42|18,061,635.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、38|146,504,632.50|112,071,945.67|
|经营活动现金流出小计||3,207,524,716.88|1,730,377,083.14|
|经营活动产生的现金流量净额||-137,632,805.39|18,750,771.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,060.00|258,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、39||116,903.96|
|投资活动现金流入小计||12,060.00|374,903.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,157,177.98|4,483,039.28|
|投资支付的现金||98,316,500.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-62,752,755.32||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||40,720,922.66|4,483,039.28|
|投资活动产生的现金流量净额||-40,708,862.66|-4,108,135.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||211,423,705.34|156,718,579.72|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||282,437,204.81|49,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||493,860,910.15|205,718,579.72|
|偿还债务支付的现金||96,140,000.00|49,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||14,590,004.63|11,225,296.97|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||110,730,004.63|60,225,296.97|
|筹资活动产生的现金流量净额||383,130,905.52|145,493,282.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-347,268.29|-36,229.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||204,441,969.18|160,099,688.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||400,304,431.86|258,064,013.69|
|六、期末现金及现金等价物余额||604,746,401.04|418,163,702.53|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注号|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,733,684,739.51|1,713,933,584.86|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||20,087,395.27|33,348,141.10|
|经营活动现金流入小计||1,753,772,134.78|1,747,281,725.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,536,918,480.48|1,544,231,362.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金||58,766,554.27|52,116,057.48|
|支付的各项税费||23,239,832.21|17,733,042.73|
|支付其他与经营活动有关的现金||287,758,543.11|110,064,779.16|
|经营活动现金流出小计||1,906,683,410.07|1,724,145,242.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-152,911,275.29|23,136,483.70|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,860.00|258,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||11,860.00|258,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,547,883.98|4,465,639.28|
|投资支付的现金||82,497,700.00|3,750,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||86,045,583.98|8,215,639.28|
|投资活动产生的现金流量净额||-86,033,723.98|-7,957,639.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||211,423,705.34|156,718,579.72|
|取得借款收到的现金||165,438,000.00|49,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||376,861,705.34|205,718,579.72|
|偿还债务支付的现金||66,140,000.00|49,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,182,780.48|11,225,296.97|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||79,322,780.48|60,225,296.97|
|筹资活动产生的现金流量净额||297,538,924.86|145,493,282.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-658,069.29|-36,229.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||57,935,856.30|160,635,897.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||336,266,589.85|244,133,745.80|
|六、期末现金及现金等价物余额||394,202,446.15|404,769,643.06|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|59,190,000.00||||200,242,253.93||||36,029,203.16||280,550,166.37|5,903,528.33|581,915,151.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|59,190,000.00||||200,242,253.93||||36,029,203.16||280,550,166.37|5,903,528.33|581,915,151.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|149,577,495.00||||691,846,210.34||||||44,702,081.12|64,927,273.46|951,053,059.92|
|（一）综合收益总额|||||||||||58,599,914.12|5,392,700.59|63,992,614.71|
|（二）所有者投入和减少资本|10,599,165.00||||830,824,540.34||||||||841,423,705.34|
|1．股东投入的普通股|10,599,165.00||||830,824,540.34||||||||841,423,705.34|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-13,897,833.00||-13,897,833.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,897,833.00||-13,897,833.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|138,978,330.00||||-138,978,330.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|138,978,330.00||||-138,978,330.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||59,534,572.87|59,534,572.87|
|四、本期期末余额|208,767,495.00||||892,088,464.27||||36,029,203.16||325,252,247.49|70,830,801.79|1,532,968,211.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|51,000,000.00||||20,359,300.61||||25,051,919.77||194,442,724.87||290,853,945.25|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|51,000,000.00||||20,359,300.61||||25,051,919.77||194,442,724.87||290,853,945.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,290,000.00||||141,867,823.61||||||24,226,461.50||173,384,285.11|
|（一）综合收益总额|||||||||||35,884,461.50||35,884,461.50|
|（二）所有者投入和减少资本|7,290,000.00||||141,867,823.61||||||||149,157,823.61|
|1．股东投入的普通股|7,290,000.00||||141,867,823.61||||||||149,157,823.61|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-11,658,000.00||-11,658,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-11,658,000.00||-11,658,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|58,290,000.00||||162,227,124.22||||25,051,919.77||218,669,186.37||464,238,230.36|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|59,190,000.00||||200,242,253.93||||36,029,203.16|281,130,358.28|576,591,815.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|59,190,000.00||||200,242,253.93||||36,029,203.16|281,130,358.28|576,591,815.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|149,577,495.00||||691,846,210.34|||||19,305,410.79|860,729,116.13|
|（一）综合收益总额||||||||||33,203,243.79|33,203,243.79|
|（二）所有者投入和减少资本|10,599,165.00||||830,824,540.34||||||841,423,705.34|
|1．股东投入的普通股|10,599,165.00||||830,824,540.34||||||841,423,705.34|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-13,897,833.00|-13,897,833.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,897,833.00|-13,897,833.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|138,978,330.00||||-138,978,330.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|138,978,330.00||||-138,978,330.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|208,767,495.00||||892,088,464.27||||36,029,203.16|300,435,769.07|1,437,320,931.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015年1-6月
编制单位：北京众信国际旅行社股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|51,000,000.00||||20,359,300.61||||25,051,919.77|193,992,807.82|290,404,028.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|51,000,000.00||||20,359,300.61||||25,051,919.77|193,992,807.82|290,404,028.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,290,000.00||||141,867,823.61|||||23,080,781.50|172,238,605.11|
|（一）综合收益总额||||||||||34,738,781.50|34,738,781.50|
|（二）所有者投入和减少资本|7,290,000.00||||141,867,823.61||||||149,157,823.61|
|1．股东投入的普通股|7,290,000.00||||141,867,823.61||||||149,157,823.61|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-11,658,000.00|-11,658,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-11,658,000.00|-11,658,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|58,290,000.00||||162,227,124.22||||25,051,919.77|217,073,589.32|462,642,633.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）1992年，北京有朋国际旅行社成立。
北京众信国际旅行社股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）的前身为北京有朋国际旅行社，于1992年7月14日经北京市旅游事业管理局京旅发（92）第188号文件批复成立，1992年8月11日北京市东城区工商行政管理局核发了01007618号企业法人营业执照，注册资本为100万元，投资人为北京市民族事务委员会北京市民族实业总公司穆斯林大厦，法定代表人杨建新，经济性质为全民所有制。
1997年5月20日，北京有朋国际旅行社变更注册资本至200万元，1997年5月11日，北京市国有资产管理局出具《企业国有资产变动产权登记表》，新增的100万元资金由广州市旅游公司投入；1997年10月，北京市民族事务委员会将该社移交其下属事业单位北京市民族文化交流中心管理。
（2）1999年，北京有朋国际旅行社整体改建为北京有朋国际旅行社有限公司。
根据1999年2月5日北京市民族文化交流中心《关于同意北京有朋国际旅行社改建为有限公司的批复》及1999年5月20日北京市民族事务委员会的批复，北京有朋国际旅行社整体改建为北京有朋国际旅行社有限公司。北京有朋国际旅行社经评估后的净资产106.01万元，改建后的北京有朋国际旅行社有限公司注册资本200万元。其中，北京市民族文化交流中心以经评估的北京有朋国际旅行社净资产中的80万元出资，占注册资本的40％；王宏等13名自然人以其受让的经评估后的北京有朋国际旅行社净资产20万元出资，占注册资本的10％；广州广之旅国际旅行社股份有限公司货币出资80万元，占注册资本的40％；广州广之旅国际旅行社股份有限公司工会货币出资20万元，占注册资本的10％；并于1999年9月20日取得北京市工商行政管理局核发的第110000107618号《企业法人营业执照》，企业类型为有限责任公司。
（3）2002年度，公司名称变更为北京广之旅国际旅行社有限公司。
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2002年3月14日广州广之旅工会委员会与广州广之旅签署了《北京有朋国际旅行社有限公司转股协议》，前者将所持公司10%股权转让给后者。经北京市民族事务委员会同意，北京市民族文化交流中心于2002年4月6日与广州广之旅及王宏等13名自然人签署了《股份转让协议书》，将其持有的40%的股权转让给广州广之旅及王宏等13名自然人。（2010年1月10日，北京市民族事务委员会以《关于原北京有朋国际旅行社有限公司股权转让事宜的确认》文件，同意北京市民族文化交流中心以原北京有朋国际旅行社有限公司当时评估的实际净资产人民币152.46万元作为股权转让的定价基础）。2002年4月27日，北京市工商行政管理局核发第1101011007618号《企业法人营业执照》，公司名称变更为北京广之旅国际旅行社有限公司，变更法定代表人为郑烘。
2002年8月9日，经北京市工商行政管理局核准，公司经营范围变更为入境旅游业务，国内旅游业务，出境旅游业务，销售工艺美术品、百货；2004年6月2日，经北京市工商行政管理局核准，公司法人代表变更为朱少东。
2004年6月10日至6月15日，范业良分别与王宏等19名自然人股东签订《股权转让协议》，由范业良受让19名自然人持有的公司49％的股权，于2004年8月3日完成工商变更登记。
（4）2005年，公司名称变更为北京众信国际旅行社有限公司。
2005年06月26日，范业良分别与齐鸣、何静签署《股权转让协议书》，将所持北京广之旅49%股权中的39%转让给齐鸣、10%转让给何静。
2005年7月1日，广州广之旅、范业良（出让方），与齐鸣、何静（受让方）共同签订《协议书》，出让方将其所持有的北京广之旅的全部股权转让给受让方。同日，广州广之旅与齐鸣签订了《股权转让协议书》，将其持有的众信有限的51%的股权全部转让给齐鸣。
2005年7月13日，公司完成了范业良向齐鸣、何静转让股权的工商变更登记，同时公司名称变更为北京众信国际旅行社有限公司。
2005年9月21日，广州广之旅与齐鸣就2005年7月1日的《协议书》签订《补充协议》。
齐鸣于2005年9月21日将全部股权转让款支付完毕，但未及时办理股权变更登记（2010年2月3日广州市国资委以《关于原北京广之旅股权转让有关问题的复函》（穗国资函[2010]39号）补充确认了广州广之旅本次股权转让行为）。
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2006年6月28日，齐鸣与冯滨签订《出资转让协议书》，齐鸣将其持有的公司39％股权转让给冯滨，于2006年7月5日完成工商变更登记，法人代表由朱少东变更为冯滨，《企业法人营业执照》号1101051007618。
2006年7月10日，何静将所持的部分股权转让给韩丽等人，齐鸣将其持有的公司51%的股权（广州广之旅名义持有）转让给冯滨等人。本次股权转让完成后，冯滨持有公司64%的股权，林岩、曹建、喻谦、张莉、韩丽、路振勤、胡国东、何静、李鸿秀分别持有公司8%、6%、5%、5%、5%、2%、2%、2%、1%的股权。于2008年2月3日完成工商变更登记。
（5）2008年，公司申请注册资本由200万元增加至821.40万元。
2008年3月21日，公司已去世股东喻谦的股权继承人马海涛等人签订了《股权分割协议》，同时马海涛等人与喻慧及公司股东冯滨签订了《股权转让协议》，喻谦所持有的公司5%的股权由马海涛继承2%、喻慧受让2%、冯滨受让1%。
2008年3月21日，公司股东大会同意增资621.4万元，新增资本由原股东冯滨、林岩、曹建、张莉、路振勤、胡国东、何静、李鸿秀、韩丽、喻慧、马海涛按出资比例认缴540万元，新股东北京唐古拉投资管理有限公司、通光集团有限公司、上海智丰投资管理有限公司、陈劲松、林美美认缴81.4万元。该次增资业经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通[2008]验字1001号验资报告验证，于2008年3月28日完成工商变更登记。
2008年4月20日，胡国东与冯滨签订《股权转让协议》，将其持有的公司1.8018%的股权转让给冯滨，于2008年5月19日完成工商变更登记。
（6）公司整体变更为股份有限公司。
2008年4月28日，公司召开股东大会，通过了将北京众信国际旅行社有限公司整体变更为北京众信国际旅行社股份有限公司的决议，变更后的股份公司由北京众信国际旅行社有限公司全体股东冯滨、林岩、曹建、韩丽、张莉、路振勤、喻慧、何静、马海涛、李鸿秀、林美美、陈劲松、北京唐古拉投资管理有限公司、通光集团有限公司、上海智丰投资管理有限公司作为发起人，共同以其在北京众信国际旅行社有限公司所享有的净资产出资发起设立。股东大会同意改制方案为：全体股东以2008年3月31日北京众信国际旅行社有限公司净资产中的24,000,000.00元折为24,000,000股,每股面值为
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
人民币1元，其余部分计入资本公积金。该次变更业经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证鄂审二验字[2008]1009号验资报告验证，于2008年6月13日完成工商变更登记手续。
2009年12月21日，冯滨与林岩等七人签订《股份转让协议》，冯滨将其持有的公司股份中的5.98％、共计143.52万股，分别转让给林岩、曹建、张磊、陈小青、赵锐、江海中、李海涛七人，于2009年12月28日完成工商变更登记。
2010年9月25日，冯滨与江海中签订《股份转让协议》，冯滨受让了江海中持有的公司0.48%、合计11.52万股的股份，于2010年11月12日完成工商变更登记。
2010年10月27日，经公司2010年第六次临时股东大会审议同意公司新增注册资本266.6667万元，由新股东北京嘉俪九鼎投资中心（有限合伙）、翁洁出资3,200万元认购全部新增股份266.6667万股，剩余2,933.3333万元计入公司资本公积。该次增资业经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2010]验字1003号验资报告验证，于2010年11月19日完成工商变更登记手续。
2011年4月22日，经公司2010年度股东大会审议同意将公司资本公积2,433.3333万元按照股东持股比例转增为股本，注册资本变更为5,100万元。该次增资业经北京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2011]审字1109号验资报告验证，于2011年5月6日完成工商变更登记手续。
2013年12月31日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1661号文《关于核准北京众信国际旅行社股份有限公司首次公开发行股票的批复》并经深圳证券交易所《关于北京众信国际旅行社股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2014]30号）同意，公司首次公开发行新股729万股，股东公开发售股份728.5万股，合计为1,457.5万股。每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币23.15元。公司股票于 2014年1月23日起在深圳证券交易所上市交易。证券简称“众信旅游”，股票代码“002707”。
公司首次公开发行新股募集资金总额为人民币168,763,500.00元，公司股东公开发售股份取得价款人民币168,647,750.00元，扣除公司应承担的本次各项发行上市费用人民币19,605,676.39元，公司实际已收到的募集股款净额为人民币149,157,823.61元。扣除公司股东应承担的本次各项发行上市费用人民币19,592,229.43元，本次股东公开发售
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股份所得款项净额为人民币149,055,520.57元。募集资金业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年1月20日出具“中证天通[2014]验字1-1053号”《验资报告》。本次发行后公司注册资本变更为5,829万元，公司于2014年2月14日完成相关工商变更登记手续。
根据公司2014年11月17日第三届董事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定授予日为2014年11月17日，激励授予对象为91名，对应授予股票数量为900,000股，授予价格为40.78元/股。公司向激励对象定向发行股票新增股份900,000股，募集资金人民币36,702,000.00元，其中增加股本为人民币900,000.00元，增加资本公积为人民币35,802,000.00元。本次增资业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《北京众信国际旅行社股份有限公司验资报告》（中证天通[2014]验字1-1177号）。本次增资后公司注册资本变更为5,919万元。
经中国证监会《关于核准北京众信国际旅行社股份有限公司向郭洪斌等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]354号），公司向郭洪斌等8名交易对手方发行股票7,724,374股购买竹园国际旅行社有限公司70%的股权，向九泰基金管理有限公司（九泰基金慧通定增1号资产管理计划）、深圳前海瑞联一号投资中心（有限合伙）、冯滨和白斌非公开发行股票2,574,791股，共新增股本10,299,165股，变更后公司股本为69,489,165股。本次增资业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《北京众信国际旅行社股份有限公司验资报告》（中证天通[2015]验字1-1062号）。本次增资后公司注册资本变更为69,489,165元。
根据公司2015年5月5日2014年度股东大会审议并通过的《关于公司2014年度利润分配方案的议案》：“以2015年4月3日公司发行股份购买资产并募集配套资金新股登记上市完成后总股本69,489,165股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）；以总股本69,489,165股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股”，公司申请增加注册资本人民币138,978,330元，变更后的注册资本为人民币208,467,495元
根据公司2015年5月22日召开第三届董事会第二十一次会议审议并通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，本次向5名激励对象授予预留限制性股票数量为300,000股，公司申请增加注册资本人民币300,000.00元，变更后的注册资本
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为人民币208,767,495元。本次增资业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《北京众信国际旅行社股份有限公司验资报告》（中证天通[2015]验字1-1079号）。本次增资后公司注册资本变更为208,767,495元。
2、注册地址及法人代表
公司注册地址为北京市朝阳区和平街东土城路 12号院 2号楼 4层，总部地址与注册地一致。法人代表为冯滨。
3、业务性质及经营范围
公司属于旅游服务行业，主要经营出境游批发、出境游零售及商务会奖旅游。经营范围为：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；保险兼业代理；因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品零售、网上销售（出版物经营许可证有效期至2015年12月 31日）；民用航空运输销售代理；承办展览展示活动；会议服务；销售纺织品、服装、日用品、文化用品、体育用品及器材、家用电器、电子产品、五金、家具、室内装饰材料；组织文化艺术交流（演出除外）；企业营销及形象策划；公关活动策划；技术开发；软件开发；电脑图文设计、制作；设计、制作、代理、发布广告；翻译服务；摄影扩印服务；汽车租赁；计算机及通讯设备租赁；投资咨询；房地产信息咨询（房地产经纪除外）；经济贸易咨询。
4、公司2015年1-6月财务报告经第三届董事会第二十八次会议审议通过，并于2015年8月21日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
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公司自本报告期末至少 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主从事旅游服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、会计期间
本公司采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期12个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
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通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买
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方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
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交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
③不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务核算方法
（1）外币业务
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
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（1）金融资产、金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价
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款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；②被投资人经营所处的技术、市场、经
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济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
期末余额占应收账款余额15%及以上的应收款项。
标准
对单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单备的计提方法
独测试未发生减值的应收账款，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 坏账准备计提比例（%）
3个月以内（含3个月，以下同） 0
4-6个月 10
7-9个月 30
10-12个月 50
12个月以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或单项计提坏账准备的理由 逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流量现坏账准备的计提方法
值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（4）其他
其他应收款：期末余额占其他应收款余额15%及以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。其他应收款均进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
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（1）存货的分类
公司为旅游服务类企业，存货主要为低值易耗品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物采用一次摊销法。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
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初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期
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损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、固定资产及折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
电子设备 3-5 5.00% 19%-31.67%
运输设备 8-10 5.00% 9.5%-11.88%其他设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按工程项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17、无形资产
（1）无形资产计价方法
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
② 综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
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（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司的收入主要为旅游服务收入，主要包括出境旅游收入、商务会奖及商务会展收入等。收入的确认原则和计量依据如下：
①确认原则
a.公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束；
b.收入的金额能够可靠地计量；
c.相关的经济利益很可能流入；
d.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回；商务会展及会奖业务，相关会展或会奖活动已经结束。
②计量依据
a.出境旅游收入：分为同业和直客业务，分别根据与代理商和散客约定的单价，按最终的决算单为依据计量。
b.商务会展和会奖：根据与客户签订的相关服务合同所约定的金额，按照最终的决算单为依据计量。
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公司收到酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支付的佣金或奖励，在确认获得收款权利时确认收入。
公司对会员积分的会计处理方法：
a.在销售产品或提供劳务的同时，公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
b.获得奖励积分的客户满足条件时有权利取得公司的商品或服务，在客户兑换奖励积分时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在下列条件均能满足时确认为提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
④资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金应在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
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在租赁期开始日，承租人应当将租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无
②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无
四、税项
1、营业税：按照《营业税暂行条例》及其相关规定计缴，税率5%；
2、增值税：按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，税率3%，6%，17%；
2、城市维护建设税：按照应纳流转税额计缴，税率7%；
3、教育费附加：按照应纳流转税计缴,税率3%；
4、企业所得税：按照《企业所得税法实施条例》及其相关规定计缴，税率25%。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,919,937.78 3,170,049.85银行存款 580,916,349.12 391,416,466.16其他货币资金 35,370,883.61 19,854,985.85合计 623,207,170.51 414,441,501.86其中：存放在境外的款项总额 18,566,992.53 4,095.60其他货币资金期末余额中1,846.08万元为公司及子公司用于质押担保的银行定期存款，详见附注十一、2、或有事项；其余1,691.01万元为公司在第三方支付机构账户的存款；存放在境外的款项为公司子公司香港众信国际旅行社有限公司的货币资金期末余额。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
508,546,712.35 99.83 10,030,237.46 1.97 498,516,474.89收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
877,886.00 0.17 877,886.00 100.00
的应收账款
合计 509,424,598.35 100.00 10,908,123.46 2.14 498,516,474.89期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
167,406,883.54 100.00 2,697,286.95 1.61 164,709,596.59收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 167,406,883.54 100.00 2,697,286.95 1.61 164,709,596.59期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内分项
3个月以内 469,857,927.57
4-6个月 16,901,885.10 1,690,188.51 10.007-9个月 15,521,271.94 4,656,381.58 30.0010-12个月 5,163,920.75 2,581,960.38 50.001年以内小计 507,445,005.36 8,928,530.47 1.761-2年 919,272.49 919,272.49 100.002-3年 182,434.50 182,434.50 100.00合计 508,546,712.35 10,030,237.46 1.97（2）本期计提坏账准备3,392,113.79元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 计提坏账准备金额 计提比例（%）比例(%)
第一名 28,036,254.11 5.50
第二名 20,750,367.42 4.07 42,664.66 0.21第三名 13,316,516.00 2.61
第四名 12,007,144.43 2.36
第五名 11,151,089.45 2.19 73,727.57 0.66 85,261,371.41 16.74 116,392.23 0.14合计
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 682,226,914.08 99.82 219,386,036.02 99.961-2年 1,243,353.10 0.18 78,264.00 0.042-3年
合计 683,470,267.18 100.00 219,464,300.02 100.00（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额
单位名称
占预付款项合计数的比例
预付款项 款项内容(%)
第一名 41,610,367.10 6.09 预付机票款第二名 27,483,677.94 4.02 预付机票款第三名 21,931,512.50 3.21 预付机票款第四名 18,349,931.97 2.68 预付酒店款第五名 16,995,970.00 2.49 预付机票款合计 126,371,459.51 18.49
4、应收利息
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项目 期末余额 期初余额
委托贷款 1,860,000.00
合计 1,860,000.00
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
283,496,049.72 100.00 7,720,858.97 2.72 275,775,190.75的其他应收款
合计 283,496,049.72 100.00 7,720,858.97 2.72 275,775,190.75期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
23,844,132.00 17.53 477,876.75 2.00 23,366,255.25他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
112,209,148.60 82.47 2,803,223.32 2.50 109,405,925.28的其他应收款
合计 136,053,280.60 100.00 3,281,100.07 2.41 132,772,180.53（2）本期计提坏账准备2,221,204.91元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
机票押金及其他押金 245,326,390.93 124,650,480.75签证借款及备用金 9,138,708.78 1,535,360.25预付投资款 17,412,000.00
其他 11,618,950.01 9,867,439.60合计 283,496,049.72 136,053,280.60（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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期末余额
单位名称
占其他应收款
计提坏账准备款项性质 其他应收款 账龄 合计数的比例
金额(%)
第一名 机票押金 36,368,993.00 2年以内 12.83 731,879.86第二名 预付投资款 17,412,000.00 1年以内 6.14
第三名 机票押金 12,827,482.16 1年以内 4.52 256,549.64第四名 机票押金 10,321,986.86 1年以内 3.64 206,439.74第五名 机票押金 8,964,179.00 1年以内 3.16 179,283.58合计 85,894,641.02 30.30 1,374,152.826、存货
（1）存货的分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 530,687.17 530,687.17 432,960.45 432,960.45合计 530,687.17 530,687.17 432,960.45 432,960.457、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 44,733,600.00合计 44,733,600.008、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 126,638,100.00 126,638,100.00 1,000,000.00 1,000,000.00按公允价值计量的
按成本计量的 126,638,100.00 126,638,100.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 126,638,100.00 126,638,100.00 1,000,000.00 1,000,000.00
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投账面余额 减值准备 本期资单位被投资单位 现金本期减 本期本期 持股比期初 本期增加 期末 期初 期末 红利少 增加减少 例北京布达米
亚科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 15.00%公司
北京身未动
心已远国际
5,000,000.00 5,000,000.00 15.00%旅行社有限
公司
世界玖玖（北
京）电子商务 14,285,700.00 14,285,700.00 7.14%有限公司
上海悠哉网
络科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00 15.00%公司
天津异乡好
居网络科技 1,800,000.00 1,800,000.00 7.62%有限公司
宁波晨晖盛
景股权投资
15,000,000.00 15,000,000.00 7.33%合伙企业（有
限合伙）
ClubMed（香
港众信间接 86,552,400.00 86,552,400.00 1.73%持股）
合计 1,000,000.00 125,638,100.00 126,638,100.00 --9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 电子设备 运输设备 其他 合计一、账面原值：
8,863,346.13 1,146,271.57 1,899,094.54 11,908,712.241.期初余额
3,369,125.23 3,782,938.00 1,129,671.00 8,281,734.232.本期增加金额
1,274,321.37 284,452.00 1,558,773.37（1）购置
2,094,803.86 3,782,938.00 845,219.00 6,722,960.86（2）企业合并增加
338,343.48 338,343.483.本期减少金额
338,343.48 338,343.48（1）处置或报废
11,894,127.88 4,929,209.57 3,028,765.54 19,852,102.994.期末余额
二、累计折旧
4,938,772.77 196,525.12 616,495.85 5,751,793.741.期初余额
2,160,079.16 1,440,778.53 460,492.60 4,061,350.292.本期增加金额
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项目 电子设备 运输设备 其他 合计 1,333,634.94 181,740.94 253,145.97 1,768,521.85（1）计提
826,444.22 1,259,037.59 207,346.63 2,292,828.44（2）企业合并增加
294,066.60 294,066.603.本期减少金额
294,066.60 294,066.60（1）处置或报废
6,804,785.30 1,637,303.65 1,076,988.48 9,519,077.434.期末余额
三、减值准备
四、账面价值
5,089,342.58 3,291,905.92 1,951,777.06 10,333,025.561.期末账面价值
3,924,573.36 949,746.45 1,282,598.69 6,156,918.502.期初账面价值
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利权 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 9,733,302.03 9,733,302.032.本期增加金额 3,547,471.06 3,547,471.06（1）购置 1,345,921.06 1,345,921.06（2）企业合并增加 2,201,550.00 2,201,550.003.本期减少金额
4.期末余额 13,280,773.09 13,280,773.09二、累计摊销
1.期初余额 2,219,628.86 2,219,628.862.本期增加金额 1,807,092.07 1,807,092.07（1）计提 1,158,875.45 1,158,875.45（2）企业合并增加 648,216.62 648,216.623.本期减少金额
4.期末余额 4,026,720.93 4,026,720.93三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 9,254,052.16 9,254,052.162.期初账面价值 7,513,673.17 7,513,673.1711、商誉
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事期初余额 期末余额企业合并形成
项 其他 处置 其他
的
上海巨龙国际旅
2,602,920.41 2,602,920.41行社有限公司
北京悠联货币汇
兑有限公司（原
名：北京乾坤运通 271,242.46 271,242.46商务咨询有限公
司）
竹园国际旅行社
491,086,223.50 491,086,223.50有限公司
合计 2,874,162.87 491,086,223.50 493,960,386.3712、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费 3,256,122.03 4,457,904.69 1,226,483.84 6,487,542.88车辆使用权 850,000.00 60,000.00 790,000.00其他 130,739.29 27,588.68 103,150.61合计 3,256,122.03 5,438,643.98 1,314,072.52 7,380,693.4913、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 18,628,982.43 4,657,245.62 5,978,387.02 1,494,596.75递延收益 3,628,793.20 907,198.30 3,039,363.78 759,840.95合计 22,257,775.63 5,564,443.92 9,017,750.80 2,254,437.70(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税项目
期末互抵金额 资产或负债期末余额 负债期初互抵金额 资产或负债期初余额递延所得税资产 5,564,443.92 2,254,437.70（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 9,899,101.81 6,452,151.35合计 9,899,101.81 6,452,151.35
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14、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
旅行社质量保证金 15,503,586.84 9,942,439.15航协保证金 5,490,000.00 2,520,000.00保险兼业资质保证金 20,000.00 20,000.00委托贷款 60,000,000.00 60,000,000.00合计 81,013,586.84 72,482,439.15注：委托贷款系公司通过中国民生银行股份有限公司总行营业部提供给上海悠哉网络科技有限公司的借款。
15、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 54,739,800.00
抵押借款
质押借款
信用借款 166,806,095.00 6,119,000.00合计 221,545,895.00 6,119,000.0016、应付账款
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 509,665,232.73 99.42 200,941,482.75 99.601-2年 2,151,866.79 0.43 809,060.27 0.402-3年 3,426.39 0.00
3年以上 780,854.93 0.15
合计 512,601,380.84 100.00 201,750,543.02 100.00注：应付账款期末 2年以上账龄的款项均为合并竹园国际旅行社有限公司增加所致。
17、预收款项
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 464,877,820.18 99.93 219,175,503.46 100.00
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期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1-2年 333,137.75 0.07
合 计 465,210,957.93 100.00 219,175,503.46 100.0018、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 11,739,220.51 91,773,494.43 85,147,119.83 18,365,595.11二、离职后福利-设定
1,145,128.15 11,047,893.85 10,414,768.23 1,778,253.77提存计划
三、辞退福利 46,610.00 46,610.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 12,884,348.66 102,867,998.28 95,608,498.06 20,143,848.88（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴
10,218,847.40 76,528,357.58 70,520,029.95 16,227,175.03和补贴
2、职工福利费 762,958.44 762,958.44 -3、社会保险费 703,542.81 7,308,790.82 6,892,702.42 1,119,631.21其中：医疗保险费 629,182.87 6,603,857.46 6,237,380.31 995,660.02工伤保险费 22,033.22 478,651.49 444,099.15 56,585.56生育保险费 52,326.72 226,281.87 211,222.96 67,385.634、住房公积金 549,746.00 5,035,516.69 5,607,695.40 -22,432.715、工会经费和职工教
267,084.30 1,710,562.93 942,754.96 1,034,892.27育经费
6、短期带薪缺勤 427,307.97 420,978.66 6,329.317、短期利润分享计划 -合计 11,739,220.51 91,773,494.43 85,147,119.83 18,365,595.11（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 1,087,052.96 10,463,790.79 9,857,326.56 1,693,517.192、失业保险费 58,075.19 584,103.06 557,441.67 84,736.583、企业年金缴费
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 1,145,128.15 11,047,893.85 10,414,768.23 1,778,253.7719、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
营业税 4,077,767.48 1,729,346.78增值税 1,301,151.09 287,892.39城市维护建设税 404,716.25 166,967.46企业所得税 12,725,082.22 6,641,925.65个人所得税 1,293,007.36 74,391.99教育费附加 172,053.17 73,358.96地方教育发展费 114,702.10 47,089.81河道管理费 8,842.86 6,152.63副食品价格调节基金 99,575.45 29,399.45合计 20,196,897.98 9,056,525.1220、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 87,083.64
合计 87,083.64
21、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股利 1,647,308.25
合计 1,647,308.25
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
暂收款 22,429,917.78 26,867,545.03合作押金 11,942,563.35 5,920,044.00
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项目 期末余额 期初余额
股权转让款 3,300,000.00 3,300,000.00其他 1,801,220.28 2,063,868.01合计 39,473,701.41 38,151,457.04（2）期末无账龄超过1年以上的重要其他应付款。
23、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益 3,628,793.20 3,039,363.78合 计 3,628,793.20 3,039,363.7824、股本
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数（注
59,190,000.00 10,599,165.00 138,978,330.00 149,577,495.00 208,767,495.00①、②、③）
||
|-|
|注①经中国证监会《关于核准北京众信国际旅行社股份有限公司向郭洪斌等发行|
|股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]354 号），公司向郭洪斌等 8|
|名交易对手方发行股票7,724,374 股购买竹园国际旅行社有限公司 70%的股权，向九泰|
|基金管理有限公司（九泰基金慧通定增 1 号资产管理计划）、深圳前海瑞联一号投资|
|中心（有限合伙）、冯滨和白斌非公开发行股票 2,574,791 股，共增加股本人民币|
|10,299,165元，增加资本公积 822,193,540.34元。变更后公司股本为 69,489,165股。|
|②根据公司2015年5月5 日2014年度股东大会审议并通过的《关于公司 2014 年|
|度利润分配方案的议案》：“以 2015 年 4 月 3 日公司发行股份购买资产并募集配套资|
|金新股登记上市完成后总股本 69,489,165股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利|
|人民币2.00元（含税）；以总股本 69,489,165 股为基数，以资本公积向全体股东每 10|
|股转增 20 股”，公司增加股本人民币 138,978,330 元，减少资本公积 138,978,330 元。|
|变更后的注册资本为人民币208,467,495 元。|
|③根据公司2015年5月22日召开第三届董事会第二十一次会议审议并通过的《关|
|于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，确定预留限制性股票的授予日|
|为2015年5月22日，本次激励计划的授予对象为 5名，对应授予股票数量为 300,000|
|股，授予价格为29.77元/股。公司向激励对象定向发行股票新增股份 300,000股，募集|

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|-|
|资金人民币8,931,000.00元，其中增加股本为人民币 300,000.00 元，增加资本公积为人|
|民币8,631,000.00元。变更后的注册资本为人民币 208,767,495 元。|

25、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 197,901,880.31 830,824,540.34 138,978,330.00 889,748,090.65其他资本公积 2,340,373.62 2,340,373.62合计 200,242,253.93 830,824,540.34 138,978,330.00 892,088,464.27注：资本公积本期变化详见附注五、24、股本。
26、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 36,029,203.16 36,029,203.16合计 36,029,203.16 36,029,203.1627、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 280,550,166.37 194,442,724.87调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后期初未分配利润 280,550,166.37 194,442,724.87加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,599,914.12 108,742,724.89减：提取法定盈余公积 10,977,283.39提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,897,833.00 11,658,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 325,252,247.49 280,550,166.3728、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,133,870,779.10 2,862,571,145.41 1,671,705,835.26 1,525,478,633.79其他业务 1,922,558.61
合计 3,135,793,337.71 2,862,571,145.41 1,671,705,835.26 1,525,478,633.79（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本旅游服务 3,133,411,221.53 2,862,439,524.62 1,671,691,783.97 1,525,468,838.92其他行业 459,557.57 131,620.79 14,051.29 9,794.87合计 3,133,870,779.10 2,862,571,145.41 1,671,705,835.26 1,525,478,633.79（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本出境游批发 2,154,244,335.43 1,987,380,385.85 897,064,137.37 830,152,972.61出境游零售 591,266,356.47 522,150,693.73 453,895,765.28 400,247,881.38商务会奖旅游 383,124,624.21 348,485,764.21 320,731,881.32 295,067,984.93其他 5,235,462.99 4,554,301.62 14,051.29 9,794.87合计 3,133,870,779.10 2,862,571,145.41 1,671,705,835.26 1,525,478,633.79（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本北京大区 1,456,588,447.76 1,312,791,047.27 842,112,504.74 755,555,189.25东北大区 201,838,867.41 184,445,233.87 97,824,782.64 89,930,322.68中原大区 316,142,737.60 292,465,817.74 126,901,214.73 116,285,313.45华中大区 80,228,796.24 72,939,651.16 34,263,535.10 31,611,537.48华东大区 825,534,538.14 764,882,700.12 429,364,480.96 398,192,300.36西南大区 202,758,568.81 189,813,563.10 129,864,195.89 123,267,094.74华南大区 50,778,823.14 45,233,132.15 11,375,121.20 10,636,875.83合计 3,133,870,779.10 2,862,571,145.41 1,671,705,835.26 1,525,478,633.7929、营业税金及附加
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额营业税 13,587,487.61 7,121,655.89城市维护建设税 1,247,796.38 778,271.89教育费附加 543,097.47 333,545.09其他 550,142.83 290,552.82合计 15,928,524.29 8,524,025.6930、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额销售人员薪酬 81,013,274.20 41,282,301.29广告宣传 24,181,039.47 11,193,020.98房租物业费 17,773,711.27 9,331,180.25办公费 11,300,685.32 6,083,076.42差旅交通费 4,607,540.77 2,663,168.12会议费 2,375,549.16 2,141,614.91业务费 2,703,818.09 2,390,775.49折旧摊销 2,223,348.58 1,064,086.95其他 1,126,150.47 412,793.86合计 147,305,117.33 76,562,018.2731、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额管理人员薪酬 14,185,423.78 7,686,830.72办公费 2,019,433.37 1,852,236.48差旅交通费 1,599,542.18 922,671.65房租物业费 2,713,467.05 644,086.18中介及咨询机构费用 2,397,992.40 920,562.30业务费 1,684,920.04 617,765.34折旧摊销 2,018,121.24 585,472.40会议费 356,695.03 708,062.50其他 1,294,463.31 149,593.30合计 28,270,058.40 14,087,280.8732、财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额利息支出 2,745,965.90 446,428.89减：利息收入 3,591,437.58 918,723.60汇兑损益 -10,420,013.39 -4,054,315.85金融机构手续费 4,716,025.71 2,127,870.90合计 -6,549,459.36 -2,398,739.6633、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 5,613,318.70 1,499,286.21二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、其他
合计 5,613,318.70 1,499,286.2134、营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助
4,250,000.00 4,250,000.00其他利得
6,619.97 30,860.78 6,619.97合计
4,256,619.97 30,860.78 4,256,619.97计入当期损益的政府补助：
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关财政扶持资金 4,250,000.00 与收益相关合计 4,250,000.00 --
35、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失
4,680.15 53,919.65其中：固定资产处置损失
4,680.15 53,919.65非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出
570,000.00
其他
0.01
合计
574,680.16 53,919.6536、所得税
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 23,792,930.99 12,494,168.18递延所得税调整 -1,448,972.95 -448,358.46合计 22,343,958.04 12,045,809.72（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 86,336,572.75按法定/适用税率计算的所得税费用 21,584,143.19子公司适用不同税率的影响 -1,662.90调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-122,340.93的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
984,078.55异或可抵扣亏损的影响
其他 -100,259.86所得税费用 22,343,958.0437、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
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项目 本期发生额 上期发生额机票及其他押金 32,421,874.02 28,831,380.65政府补助 4,250,000.00
利息收入 3,591,437.58 918,723.60其他 1,442,485.17 3,630,643.85合计 41,705,796.77 33,380,748.1038、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额机票及其他押金 53,207,053.24 55,633,200.00广告、设计费 25,066,082.28 13,729,877.27签证暂借款及其他备用金 3,593,767.12 3,835,748.80房租及物业费 21,672,478.92 11,020,999.73办公费 14,958,400.85 6,734,792.46差旅费 6,207,082.95 3,585,839.77会议及招待费 7,120,982.32 5,858,218.24保证金 11,690,686.31 7,120,000.00其他 2,988,098.51 4,553,269.40合计 146,504,632.50 112,071,945.6739、收到的其他与投资活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额其他 116,903.96合计 116,903.9640、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 63,992,614.71 35,884,461.50加：资产减值准备 2 5,613,318.70 1,499,286.21固定资产折旧 3 1,768,521.85 1,165,965.39无形资产摊销 4 1,158,875.45 483,593.96长期待摊费用摊销 5 1,314,072.52 1,020,040.98
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补充资料 序号 本期金额 上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6 4,680.15 53,919.65的损失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 7
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 8
财务费用（收益以“-”号填列） 9 2,945,568.00 482,658.80投资损失（收益以“-”号填列） 10
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 11 -1,550,667.05 -448,358.46递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 12
存货的减少（增加以“-”号填列） 13 -86,214.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 14 -775,536,073.35 -170,953,669.47经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 15 567,066,197.31 149,562,872.76其他 16 -4,323,699.47
经营活动产生的现金流量净额 17 -137,632,805.39 18,750,771.322.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18 -- --
债务转为资本 19
一年内到期的可转换公司债券 20
融资租赁固定资产 21
3.现金及现金等价物净变动情况： 22 -- --
现金的期末余额 23 604,746,401.04 418,163,702.53减：现金的期初余额 24 400,304,431.86 258,064,013.69加：现金等价物的期末余额 25
减：现金等价物的期初余额 26
现金及现金等价物净增加额 27 204,441,969.18 160,099,688.84（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 62,752,755.32其中： --
竹园国际旅行社有限公司 62,752,755.32其中： --
取得子公司支付的现金净额 -62,752,755.32（3）现金及现金等价物的构成
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项目 本期金额 上期金额一、现金 604,746,401.04 418,163,702.53其中：库存现金 6,919,937.78 248,871.00可随时用于支付的银行存款 580,916,349.12 417,914,607.51可随时用于支付的其他货币资金 16,910,114.14 224.02二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 604,746,401.04 418,163,702.5341、所有者权益变动项目注释
合并所有者权益变动表中“少数股东权益”三、本期增减变动金额、（六）其他59,534,572.86元系本期合并竹园国际旅行社有限公司而增加的少数股东权益。
42、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,460,769.47 用于质押担保合计 18,460,769.47 --
注：使用权受到限制的货币资金为公司及子公司用于质押担保的银行定期存款，详见附注十一、2、或有事项；
43、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 27,151,020.25美元 836,947.82 6.1136 5,116,764.19欧元 2,907,962.65 6.8699 19,977,412.61泰铢 9,488,240.00 0.1837 1,742,989.69其他外币 313,853.76应收款项 -- -- 19,728,839.98美元 16,860.00 6.1136 103,075.30欧元 2,527,314.40 6.8699 17,362,397.20瑞士法郎 95,457.00 6.6987 639,437.81英镑 168,419.00 9.6422 1,623,929.68预付款项 -- -- 63,039,617.07
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额澳大利亚元 442,551.50 4.6993 2,079,682.26美元 5,709,402.42 6.1136 34,905,002.63欧元 1,828,728.33 6.8699 12,563,180.75日元 233,703,517.61 0.0501 11,708,546.23瑞士法郎 2,304.11 6.6987 15,434.54新西兰元 133,984.19 4.1912 561,554.54英镑 57,807.00 9.6422 557,386.66新加坡币 40,635.36 4.558 185,215.97加拿大元 12,366.73 4.9232 60,883.89瑞典克朗 60,000.00 0.7534 45,204.00卢布 455.00 0.1107 50.37港币 453,303.62 0.7886 357,475.23其他应收款 -- -- 20,386,643.26美元 2,236,188.00 6.1136 13,671,158.96欧元 854,000.00 6.8699 5,866,894.60英镑 2,000.00 9.6422 19,284.40日元 16,553,000.00 0.0501 829,305.30短期借款 -- -- 125,545,895.00美元 2,500,000.00 6.1136 15,284,000.00欧元 16,050,000.00 6.8699 110,261,895.00应付账款 -- -- 338,892,312.71澳大利亚元 2,150,834.83 4.6993 10,107,418.10美元 9,413,298.88 6.1136 57,549,144.04欧元 32,994,770.14 6.8699 226,670,771.38日元 178,766,846.92 0.0501 8,956,219.03瑞士法郎 1,021,685.45 6.6987 6,843,964.29新西兰元 818,625.97 4.1912 3,431,025.18英镑 2,287,557.78 9.6422 22,057,089.63韩国元 109,126.98 0.0055 600.20新加坡币 4,331.18 4.5580 19,741.52加拿大元 503,411.16 4.9232 2,478,393.83卢布 6,967,027.93 0.1107 771,249.99
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额泰铢 7,256.57 0.1837 1,333.03港币 6,800.00 0.7886 5,362.48六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至购买日至期末被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得 购买日的
购买日 期末被购被购买方的净名称 时点 成本 比例（%） 方式 确定依据
买方的收入 利润竹园国际旅
2015年03 非同一控制2015年02
行社有限公 63,000万元 70.00 实质控制 985,566,724.41 17,544,661.65月13日 下企业合并 月28日
司
（2）合并成本及商誉
合并成本 竹园国际旅行社有限公司--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 630,000,000.00--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 630,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 138,913,776.50商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 491,086,223.50（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
竹园国际旅行社有限公司
项目
购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金
62,752,755.32 62,752,755.32应收款项
128,204,833.90 128,204,833.90预付款项
177,657,561.38 177,657,561.38其他应收款
94,720,777.69 94,720,777.69
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
竹园国际旅行社有限公司
项目
购买日 购买日
公允价值 账面价值
存货
11,512.51 11,512.51固定资产
4,430,132.42 4,430,132.42无形资产
1,553,333.38 1,553,333.38长期待摊费用
5,081,585.39 5,081,585.39递延所得税资产
1,759,319.17 1,759,319.17其他非流动资产
2,100,000.00 2,100,000.00负债：
短期借款
30,000,000.00 30,000,000.00应付款项
137,354,814.36 137,354,814.36预收款项
80,475,249.73 80,475,249.73应付职工薪酬
7,590,242.96 7,590,242.96应交税费
3,853,336.79 3,853,336.79应付利息
84,831.06 84,831.06其他应付款
20,464,986.89 20,464,986.89净资产
198,448,349.37 198,448,349.37减：少数股东权益
59,534,572.87 59,534,572.87取得的净资产
138,913,776.50 138,913,776.502、其他原因的合并范围变动
公司报告期新设天津众信悠哉网国际旅行社有限公司、云南众信国际旅行社有限公司、太原众信国际旅行社有限公司以及重庆众信国际旅行社有限公司4家子公司，情况如下：
新纳入合并范围
名称 期末净资产 本期净利润的时间
天津众信悠哉网国际旅行社有限公司 2015年3月25日
9,998,071.81 -1,928.19云南众信国际旅行社有限公司 2015年6月15日
- -太原众信国际旅行社有限公司 2015年6月19日
- -重庆众信国际旅行社有限公司 2015年6月24日
- -七、在其他主体中的权益
北京众信国际旅行社股份有限公司
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1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京市顺义区
众信（北京）国
空港街道三山旅游业、会议服
际商务旅行社 北京 100.00 设立新新家园四区2 务
有限公司
号楼1001室
上海众信国际 上海市黄浦区
旅行社有限公 上海 徐家汇路550号 旅游业 100.00 设立司 27楼A、B座
成都市锦江区
四川众信国际
东大街芷泉段
旅行社有限公 四川 旅游业 100.00 设立68号2幢1单元
司
19层1909号
北京市朝阳区
北京优拓航空 和平街东土城
北京 机票销售代理 100.00 设立服务有限公司 路12号院2号
楼6层601室
北京市顺义区
北京优逸文公
空港街道三山
关策划有限公 北京 咨询；企业策划 100.00 设立新新家园四区2
司
号楼1002室
北京市顺义区
北京九州联合
空港街道三山
国际旅行社有 北京 旅游业 100.00 设立新新家园四区2
限公司
号楼1009室
北京市朝阳区
北京众信奇迹
和平街东土城
国际旅行社有 北京 旅游业 92.00 设立路12号院3号
限公司
楼8层802室
杭州市拱墅区
杭州众信旅行 莫干山路841弄 非同一控制下杭州市 旅游业 100.00
社有限公司 23号1幢二层 企业合并215室
北京悠联货币
汇兑有限公司 北京市朝阳区
（原名：北京乾 和平街东土城 非同一控制下北京 货币兑换 51.00
坤运通商务咨 路12号院2号 企业合并询有限公司） 楼4层405室
上海巨龙国际 上海市黄浦区
非同一控制下旅行社有限公 上海 徐家汇路550号 旅游业 60.00
企业合并司 18楼C座-1-B
香港众信国际 香港湾仔皇后
旅行社有限公 香港 大道东43号东 旅游业 100.00 设立司 美中心1607室
中国（上海）自
上海优葵投资 由贸易试验区 投资管理、
上海 100.00 设立管理有限公司 奥纳路188号3 资产管理
幢六层620室
天津众信悠哉 天津华苑产业
网国际旅行社 区海泰西路18
天津 旅游业 100.00 设立有限公司 号北2-502工业
孵化-5
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京市朝阳区
竹园国际旅行 非同一控制下北京 八里庄东里1号 旅游业 70.00
社有限公司 企业合并 A7
太原市迎泽区
太原众信国际
迎泽南街鼎元
旅行社有限公 太原 旅游业 100.00 设立时代中心C区
司
28号C座301
重庆众信国际 重庆市江北区
旅行社有限公 重庆 建新北路一支 旅游业 100.00 设立司 路6号12-10
云南省昆明市
云南众信国际
官渡区环城南
旅行社有限公 昆明 旅游业 100.00 设立路262号云路中
司
心F幢1401号
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称
（%） 的损益 分派的股利 额
竹园国际旅行社有限
30.00 5,263,404.51 64,797,977.38公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子
非 非 非公 流 资流 负流 流 流司 动 产动 债流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 动 动名 资 合负 合负 资 负称 产 计债 计债 产 债竹
园
国
际
旅
行 596,960,814.81 14,954,854.07 611,915,668.88 395,922,657.86 395,922,657.86
社
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总经营活动现金 综合收益经营活动称 营业收入 净利润 营业收入净利润
额 流量 总额 现金流量竹园国际
旅行社有 985,566,724.41 17,544,661.65 17,544,661.65 -27,898,125.80
限公司
八、金融工具及其风险
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本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、应收账款、可供出售金融资产、借款、应付账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司与客户的交易因业务性质和客户的信誉不同，存在一定的信用交易，一般要求新客户和零售客户以预付款项的方式进行交易，存在信用期的交易，信用期通常不超过3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。
信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在出境游业务商务会奖旅游业务，虽行业相对集中，但客户相对分散，且应收账款余额占公司销售收入的比例非常小，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占16.74%，本公司并未面临重大信用集中风险。
2、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2015年6月30日，对于本公司外币货币性金融资产和货币性金融负债，如果人民币对外币升值或贬值1%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约3,341,320.87元，不包括留存收益的股东权益将增加或减少约3,341,320.87元。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2015年6月30日，本公司的带息债务主要为以美元、欧元计价的固定利率借款合同，2015年6月30日金额合计为166,806,095.00元。目前不存在利率风险。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：期末余额 期初余额
项目
1年以内 1年以上 合计 1年以内 1年以上 合计货币资金 623,207,170.51 623,207,170.51 414,441,501.86 414,441,501.86应收账款 508,322,891.36 1,101,706.99 509,424,598.35 166,287,377.15 1,119,506.39 167,406,883.54其他应收款 237,113,027.45 46,383,022.27 283,496,049.72 115,194,709.13 20,858,571.47 136,053,280.60小计 1,368,643,089.32 47,484,729.26 1,416,127,818.58 695,923,588.14 21,978,077.86 717,901,666.00短期借款 221,545,895.00 221,545,895.00 6,119,000.00 6,119,000.00应付账款 509,632,906.52 2,968,474.32 512,601,380.84 200,941,482.75 809,060.27 201,750,543.02其他应付款 33,476,127.29 5,997,574.12 39,473,701.41 36,761,776.04 1,389,681.00 38,151,457.04小计 764,654,928.81 8,966,048.44 773,620,977.25 243,822,258.79 2,198,741.27 246,021,000.06九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本公司最终控制方是冯滨，公司董事长、总经理，持有公司31.79%的股份。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
为本公司原持股5%以上股东北京嘉俪九鼎投资中心(有昆吾九鼎投资管理有限公司 限合伙)执行事务合伙人北京惠通九鼎投资管理有限公司的出资人
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方
占年度同类交易金额 占年度同类交易金额金额 金额
比例(%) 比例(%)昆吾九鼎投资管理有限公司 2,094,962.00 0.41 1,204,602.00 0.03合计 2,094,962.00 0.41 1,204,602.00 0.03（2）关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员报酬 107.04 77.485、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 昆吾九鼎投资管理有限公司 250,063.00 297,697.00十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 300,000份公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型
按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,213,129.71本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
3、其他说明
经2014年9月24日公司第三届董事会第六次会议及 2014年11月14日公司2014年第五次临时股东大会审议并通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“股票激励计划”），该股票激励计划的规定限制性股票授予数量为 100万股，其中预留股份10万股。激励计划的具体发行、股份支付费用的确认情况说明如下：
（1）公司首次股票期权的授予日为2014年11月 17日，首次股票激励计划的激励对象为91名，对应的股票数量为90万股，股票来源为公司向激励对象定向发行新股，每股面值 1元，授予价格为 40.78元/股；首次授予的限制性股票自授予日起 12个月后，满足解锁条件的，激励对象可以在解锁期内按30%、30%、40%的解锁比例分三期申请解锁；激励计划首次授予的限制性股票解锁考核年度为 2014-2016年三个会计年度，每个会计年度考核一次，首次授予的限制性股票分三期解锁，达到以下业绩考核指标时，即以 2013年为基准年，考核年度内（2014-2016年）当年营业收入增长率分别不低于 2013年度的30%、60%、90%，当年净利润（扣除非经常性损益后净利润）增长率分别不低于2013年度的16%、35%、60%，首次授予的限制性股票方可解锁。
（2）公司首个考核年度（2014年）业绩指标达到行权条件。公司采用国际通行的 Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值，2014年度确认股份支付费用221.31万元，计入管理费用，同时增加资本公积。
（3）公司预留限制性股票授予日为2015年5月22日，激励对象为5名，预留限制性股票数量为10万股，由于2015年5月5日公司2014年度股东大会审议并通过了《关于公司2014年度利润分配方案的议案》：“以2015年4月3日公司发行股份购买
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
资产并募集配套资金新股登记上市完成后总股本69,489,165股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）；以总股本69,489,165股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股”，根据股票激励计划中限制性股票数量调整方法，最终向5名激励对象授予限制性股票30万股，每股面值1元，授予价格为29.77元/股。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
（1）按照国际航协规定，公司为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2015年2月12日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》（该公司为国际航空运输协会认可的担保单位）。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司向公司提供1500万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第KGJ204570号]，担保期限自2015年3月10日至2015年12月31日，以后各年，若公司前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港担保有限公司为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函；公司向中航鑫港担保有限公司存交保证金270万元，并在中航鑫港担保有限公司指定的中国民生银行北京空港支行开户（账号：700424891、700682892、701514633、702437218）存入合计1230万元定期存款作为质押反担保，并与中航鑫港担保有限公司签订了《开户证实书质押合同》。
（2）公司子公司上海众信国际旅行社有限公司（以下简称“上海众信”）为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2015年5月26日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》（该公司为国际航空运输协会认可的担保单位）。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司向上海众信提供1000万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第KGJ204778号]，担保期限自2015年6月3日至2015年12月31日，以后各年，若上海众信前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港担保有限公司为上海众信继续提供担保并出具一年期的该年度担保函；公司就此向中航新港担
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
保有限公司出具《反担保函》为上海众信提供820万元的保证担保，上海众信在中航鑫港担保有限公司存交保证金180万元。
（3）公司子公司北京优拓航空服务有限公司（以下简称“优拓航服”）为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2015年6月18日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》（该公司为国际航空运输协会认可的担保单位）。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司向优拓航服提供550万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第KGJ204797号]，担保期限自2015年6月19日至2015年12月31日，以后各年，若优拓航服前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港担保有限公司为优拓航服继续提供担保并出具一年期的该年度担保函；优拓航服向中航鑫港担保有限公司存交保证金99万元，并在中航鑫港担保有限公司指定的中国民生银行北京顺义支行开户（账号：701275867、702862040）存入451万元定期存款作为质押反担保，并与中航鑫港担保有限公司签订了《开户证实书质押合同》。
十二、资产负债表日后事项
经2015年8月21日第三届董事会第二十八次会议审议通过，以截至2015年6月 30日公司总股本208,767,495股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，本次分配不送红股、不进行现金分红。
十三、其他重要事项
1、公司全资子公司香港众信国际旅行社有限公司（以下简称“香港众信”）的参股公司 JD Alps Limited的全资子公司 JD Moon RiverS.à.r.l.参与的复星国际通过 Gaillon Invest II发起的对Club Med地中海俱乐部股权要约收购事项已经成功,香港众信出资额为1200万欧元。2015年3月23日，Gaillon InvestII最终收购了 Club Med地中海俱乐部100%的股权，Club Med地中海俱乐部当日退市。JD Moon RiverS.à.r.l.持有Holding Gaillon II（Holding Gaillon II持有Gaillon Invest II100的股份）4.32%的股份，4598068份可转换债券，则JD Moon RiverS.à.r.l.间接持有Club Med地中海俱乐部约4.32%的股份。根据香港众信参股JD Alps Limited所持有的股权比例40%折算，香港众信间接持有Club Med地中海俱乐部1.73%的股份，香港众信已向JD Moon RiverS.à.r.l.支付了1200万欧元投资款。
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2、2015年 6月 4日公司 2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于本次非公开发行股票涉及关联交易的议案》等相关议案，根据上述议案本次非公开发行股票数量合计不超过 53,130,929股（含 53,130,929股），发行对象为包括冯滨、郭洪斌在内的不超过 10名的特定投资者，本次非公开发行的对象均以现金方式认购本次非公开发行的股票，发行底价相应为 52.70元/股。最终发行价格将在公司取得中国证监会发行核准批文后，根据公开询价结果由公司董事会根据股东大会的授权与保荐机构（主承销商）协商确定，募集资金净额拟投入出境游业务平台等项目。中国证监会已经受理了本次非公开发行股票的申请，本次非公开发行的相关事项尚需中国证监会核准后方可实施。
3、公司拟使用自有资金人民币 2亿元，出资额占旅游产业投资基金的10%，与公司的参股公司天津优投金鼎资产管理有限公司（暂定名，最终以工商行政管部门核准的名称为准）发起设立旅游产业投资基金，该基金总规模为人民币 20亿元，分期设立，公司作为有限合伙人承担有限责任。其中旅游产业投资基金（一期）规模人民币 6亿元，公司拟使用自有资金人民币6000万元，出资额占旅游产业投资基金（一期）的10%。该事项已于2015年8月6日经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过。
3、2015年 7月 10日公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于参与发起设立人寿保险公司的议案》，公司计划以自有资金人民币1.5亿元与北京同创九鼎投资管理股份有限公司等 7家公司共同发起设立人寿保险股份有限公司，出资后占人寿保险股份有限公司注册资本的15%。人寿保险公司的设立尚须经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）的批准或核准。如果中国保监会等监管部门未批准本次人寿保险公司的筹建、设立，或未批准本公司出资人寿保险公司的股东资格，公司董事会关于参与发起设立人寿保险公司的相关决议自动失效。
4、2015年 7月 27日公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于设立广州优贷小额贷款有限公司的议案》，公司拟在广州市越秀区设立广州优贷小额贷款有限公司（暂定名，最终以工商行政管理部门核准的名称为准），注册资本为人民币 1亿元，公司将持有其100％股权。本次公司设立广州优贷小额贷款有限公司尚须取得广东省金融办的核准。如果有权部门未批准本次小额贷款公司的筹建设立，公司董事会关于设立广州优贷小额贷款有限公司的决议自动失效。
5、2015年8月6日公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于投资设立
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旅游产业投资基金的议案》，公司拟使用自有资金人民币 2亿元，出资额占旅游产业投资基金的10%，与公司的参股公司天津优投金鼎资产管理有限公司（暂定名，最终以工商行政管部门核准的名称为准）发起设立旅游产业投资基金，该基金总规模为人民币 20亿元，分期设立，公司作为有限合伙人承担有限责任。其中旅游产业投资基金（一期）规模人民币 6亿元，公司拟使用自有资金人民币 6000万元，出资额占旅游产业投资基金（一期）的10%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
203,877,524.25 100.00 5,403,445.95 2.65 198,474,078.30收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 203,877,524.25 100.00 5,403,445.95 2.65 198,474,078.30期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
161,817,397.71 100.00 2,697,286.95 1.67 159,120,110.76收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 161,817,397.71 100.00 2,697,286.95 1.67 159,120,110.76期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内分项
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)3个月以内 183,375,653.90
4-6个月 9,051,344.98 905,134.50 10.007-9个月 7,899,055.56 2,369,716.67 30.0010-12个月 2,845,750.06 1,422,875.03 50.001年以内小计 203,171,804.50 4,697,726.20 2.311-2年 523,285.25 523,285.25 100.002-3年 182,434.50 182,434.50 100.00合计 203,877,524.25 5,403,445.95 2.65（2）本期计提坏账准备2,706,159.00元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 计提坏账准备金额 计提比例（%）比例(%)
第一名 28,036,254.11 13.75
第二名 12,007,144.43 5.89
第三名 11,151,089.45 5.47 73,727.57 0.66第四名 10,646,449.52 5.22
第五名 7,282,011.24 3.57
69,122,948.75 33.90 73,727.57 0.11合计
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
161,989,467.77 39.25 161,989,467.77他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
-他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
250,756,946.34 60.75 4,448,166.97 1.77 246,308,779.37的其他应收款
合计 412,746,414.11 100.00 4,448,166.97 1.08 408,298,247.14
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
183,082,986.51 100.00 3,281,100.07 1.79 179,801,886.44的其他应收款
合计 183,082,986.51 100.00 3,281,100.07 1.79 179,801,886.44（2）本期计提坏账准备1,167,066.90元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
机票押金及其他押金 161,962,967.27 114,300,424.75签证借款及备用金 2,634,558.02 1,235,360.25与子公司往来 228,874,739.61 58,625,300.24预付投资款 17,412,000.00
其他 1,862,149.21 8,921,901.27合计 412,746,414.11 183,082,986.51（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末余额
单位名称
占其他应收款
计提坏账准备款项性质 其他应收款 账龄 合计数的比例
金额(%)
第一名 子公司往来款 94,085,620.55 1年以内 22.80
第二名 子公司往来款 67,903,847.22 1年以内 16.45
第三名 子公司往来款 29,720,913.34 1年以内 7.20
第四名 机票押金 22,567,800.00 1年以内 5.47 451,356.00第五名 子公司往来款 18,717,615.80 1年以内 4.53
合计 232,995,796.91 56.45 451,356.003、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 741,100,080.00 741,100,080.00 85,100,080.00 85,100,080.00
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2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合计 741,100,080.00 741,100,080.00 85,100,080.00 85,100,080.00（1）对子公司投资
本期计提减减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额上海众信国际旅行社有
6,000,000.00 16,000,000.00 22,000,000.00
限公司
四川众信国际旅行社有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
众信（北京）国际商务
20,000,000.00 20,000,000.00
旅行社有限公司
北京优拓航空服务有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
北京优逸文公关策划有
4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
北京九州联合国际旅行
3,000,000.00 3,000,000.00
社有限公司
北京众信奇迹国际旅行
5,796,000.00 5,796,000.00
社有限公司
杭州众信旅行社有限公
500,000.00 500,000.00
司
北京悠联货币汇兑有限
公司（原名：北京乾坤
5,204,080.00 5,204,080.00
运通商务咨询有限公
司）
上海巨龙国际旅行社有
3,600,000.00 3,600,000.00
限公司
香港众信国际旅行社有
31,000,000.00 31,000,000.00
限公司
竹园国际旅行社有限公
司 630,000,000.00 630,000,000.00
天津众信悠哉网国际旅
行社有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 85,100,080.00 656,000,000.00 741,100,080.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,648,695,426.67 1,486,857,589.17 1,669,525,383.21 1,526,097,325.55其他业务 1,860,000.00
合计 1,650,555,426.67 1,486,857,589.17 1,669,525,383.21 1,526,097,325.55（2）主营业务（分行业）
北京众信国际旅行社股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本旅游服务 1,648,526,356.38 1,486,725,968.38 1,669,511,331.92 1,526,087,530.68其他行业 169,070.29 131,620.79 14,051.29 9,794.87合计 1,648,695,426.67 1,486,857,589.17 1,669,525,383.21 1,526,097,325.55十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,680.15
上海分社、上海众信国际旅行社有限公司以及竹园国际旅计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,250,000.00行社上海分公司于 2015年 6照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
月收到上海市黄浦区财政局共425万元区财政扶持资金。
对外委托贷款取得的损益 1,860,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -563,380.04
减：所得税影响额 1,385,484.95
少数股东权益影响额 330,861.75
合计 3,825,593.11
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
5.75 0.304 0.304润
扣除非经常性损益后归属于公
5.37 0.284 0.284司普通股股东的净利润
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2015年8月21日