仁和药业股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004747号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
仁和药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3
母公司资产负债表 5
合并利润表 7
母公司利润表 8
合并现金流量表 9
母公司现金流量表 11
合并股东权益变动表 13
母公司股东权益变动表 16
财务报表附注 1-80
审计报告
大华审字[2014]004747号仁和药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的仁和药业股份有限公司(以下简称仁和药业公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是仁和药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
大华审字[2014]004747号审计报告
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，仁和药业公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仁和药业公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：丁莉
中国·北京 中国注册会计师：毛英莉
二〇一四年四月二十四日
大华审字[2014]004747号审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：仁和药业股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|539,223,181.53|449,614,692.85|
|结算备付金|0.00|0.00|
|拆出资金|0.00|0.00|
|交易性金融资产|5,215,345.00|5,537,262.00|
|应收票据|242,823,170.83|260,923,517.83|
|应收账款|150,576,190.95|152,612,995.81|
|预付款项|58,447,173.40|36,729,457.64|
|应收保费|0.00|0.00|
|应收分保账款|0.00|0.00|
|应收分保合同准备金|0.00|0.00|
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|11,454,151.46|8,070,318.87|
|买入返售金融资产|0.00|0.00|
|存货|251,671,043.02|200,954,292.34|
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|7,648,047.36|9,671,645.57|
|流动资产合计|1,267,058,303.55|1,124,114,182.91|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|0.00|0.00|
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|0.00|0.00|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|324,296,614.17|327,630,788.03|
|在建工程|203,064,985.28|124,672,466.34|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|422,254,000.28|418,087,062.24|
|开发支出|0.00|0.00|
|商誉|102,204,155.58|95,707,742.69|
|长期待摊费用|1,180,559.21|1,977,488.10|
|递延所得税资产|6,058,546.59|2,676,260.36|

大华审字[2014]004747号审计报告
||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|2,600,000.00|0.00|
|非流动资产合计|1,061,658,861.11|970,751,807.76|
|资产总计|2,328,717,164.66|2,094,865,990.67|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|向中央银行借款|0.00|0.00|
|吸收存款及同业存放|0.00|0.00|
|拆入资金|0.00|0.00|
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|0.00|0.00|
|应付账款|152,187,405.52|149,278,662.77|
|预收款项|67,839,965.59|81,455,688.27|
|卖出回购金融资产款|0.00|0.00|
|应付手续费及佣金|0.00|0.00|
|应付职工薪酬|12,216,962.31|7,779,045.73|
|应交税费|49,902,485.53|68,545,679.63|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|6,854,682.64|2,542,120.70|
|其他应付款|80,123,866.07|52,407,946.76|
|应付分保账款|0.00|0.00|
|保险合同准备金|0.00|0.00|
|代理买卖证券款|0.00|0.00|
|代理承销证券款|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|1,520,550.00|1,750,000.00|
|流动负债合计|370,645,917.66|363,759,143.86|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|专项应付款|182,000.00|220,400.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|1,485,049.20|0.00|
|其他非流动负债|17,550,643.90|18,821,228.15|
|非流动负债合计|19,217,693.10|19,041,628.15|
|负债合计|389,863,610.76|382,800,772.01|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|990,672,061.00|990,672,061.00|
|资本公积|304,834,756.17|293,346,256.17|
|减：库存股|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|129,633,551.39|106,059,246.76|

大华审字[2014]004747号审计报告
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|-|-|-|
|一般风险准备|0.00|0.00|
|未分配利润|401,283,801.27|230,675,269.94|
|外币报表折算差额|0.00|0.00|
|归属于母公司所有者权益合计|1,826,424,169.83|1,620,752,833.87|
|少数股东权益|112,429,384.07|91,312,384.79|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,938,853,553.90|1,712,065,218.66|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||2,328,717,164.66|2,094,865,990.67|
|益）总计|||

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青2、母公司资产负债表
编制单位：仁和药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|171,675,581.03|125,676,843.36|
|交易性金融资产|5,215,345.00|5,537,262.00|
|应收票据|53,524,684.33|0.00|
|应收账款|12,879,314.73|9,318,243.45|
|预付款项|0.00|0.00|
|应收利息|0.00|0.00|
|应收股利|0.00|0.00|
|其他应收款|224,565,311.68|196,133,670.05|
|存货|0.00|0.00|
|一年内到期的非流动资产|0.00|0.00|
|其他流动资产|0.00|0.00|
|流动资产合计|467,860,236.77|336,666,018.86|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|1,143,989,293.29|1,043,989,293.29|
|投资性房地产|0.00|0.00|
|固定资产|31,552,891.81|30,973,162.84|
|在建工程|0.00|0.00|
|工程物资|0.00|0.00|
|固定资产清理|0.00|0.00|
|生产性生物资产|0.00|0.00|
|油气资产|0.00|0.00|
|无形资产|116,171,542.63|120,565,990.87|
|开发支出|0.00|0.00|

大华审字[2014]004747号审计报告
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|-|-|-|
|商誉|0.00|0.00|
|长期待摊费用|0.00|0.00|
|递延所得税资产|0.00|0.00|
|其他非流动资产|0.00|0.00|
|非流动资产合计|1,291,713,727.73|1,195,528,447.00|
|资产总计|1,759,573,964.50|1,532,194,465.86|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|0.00|
|交易性金融负债|0.00|0.00|
|应付票据|0.00|0.00|
|应付账款|0.00|0.00|
|预收款项|0.00|0.00|
|应付职工薪酬|1,528.00|1,528.00|
|应交税费|494,902.58|17,169,307.80|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|0.00|0.00|
|其他应付款|253,381.63|3,431,024.09|
|一年内到期的非流动负债|0.00|0.00|
|其他流动负债|0.00|0.00|
|流动负债合计|749,812.21|20,601,859.89|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00|0.00|
|应付债券|0.00|0.00|
|长期应付款|0.00|0.00|
|专项应付款|0.00|0.00|
|预计负债|0.00|0.00|
|递延所得税负债|0.00|0.00|
|其他非流动负债|0.00|0.00|
|非流动负债合计|0.00|0.00|
|负债合计|749,812.21|20,601,859.89|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|990,672,061.00|990,672,061.00|
|资本公积|441,641,026.02|430,152,526.02|
|减：库存股|0.00|0.00|
|专项储备|0.00|0.00|
|盈余公积|112,758,169.34|89,183,864.71|
|一般风险准备|0.00|0.00|
|未分配利润|213,752,895.93|1,584,154.24|
|外币报表折算差额|0.00|0.00|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,758,824,152.29|1,511,592,605.97|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,759,573,964.50|1,532,194,465.86|
|益）总计|||

大华审字[2014]004747号审计报告
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青3、合并利润表
编制单位：仁和药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,799,375,836.47|2,087,519,161.84|
|其中：营业收入|1,799,375,836.47|2,087,519,161.84|
|利息收入|0.00|0.00|
|已赚保费|0.00|0.00|
|手续费及佣金收入|0.00|0.00|
|二、营业总成本|1,543,420,556.42|1,779,258,453.48|
|其中：营业成本|999,512,062.46|1,265,246,119.34|
|利息支出|0.00|0.00|
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|16,994,984.40|18,127,266.91|
|销售费用|331,071,216.14|354,930,208.06|
|管理费用|190,430,676.24|143,501,577.48|
|财务费用|-2,389,407.31|-3,915,105.18|
|资产减值损失|7,801,024.49|1,368,386.87|
|加：公允价值变动收益（损|||
||-146,309.99|-1,998,171.65|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||6,461,392.28|2,751,587.75|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||262,270,362.34|309,014,124.46|
|填列）|||
|加：营业外收入|14,816,578.84|37,141,832.61|
|减：营业外支出|609,191.08|1,099,902.90|
|其中：非流动资产处|||
||497,146.84|252,373.85|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||276,477,750.10|345,056,054.17|
|号填列）|||

大华审字[2014]004747号审计报告
||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|60,475,693.61|68,916,306.42|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||216,002,056.49|276,139,747.75|
|填列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
||0.00|13,632,908.12|
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||194,182,835.96|255,461,059.63|
|利润|||
|少数股东损益|21,819,220.53|20,678,688.12|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.2|0.26|
|（二）稀释每股收益|0.2|0.26|
|七、其他综合收益|0.00|0.00|
|八、综合收益总额|216,002,056.49|276,139,747.75|
|归属于母公司所有者的综|||
||194,182,835.96|255,461,059.63|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||21,819,220.53|20,678,688.12|
|益总额|||

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青4、母公司利润表
编制单位：仁和药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|22,543,288.25|12,178,625.81|
|减：营业成本|2,211,220.16|0.00|
|营业税金及附加|1,262,424.13|682,003.04|
|销售费用|0.00|0.00|
|管理费用|37,558,273.45|31,818,895.41|
|财务费用|1,970,536.30|144,912.42|
|资产减值损失|390.00|2,000.00|
|加：公允价值变动收益（损|||
||-146,309.99|-1,998,171.65|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||256,100,317.10|390,314,941.31|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||235,494,451.32|367,847,584.60|
|填列）|||
|加：营业外收入|251,280.00|17,483,928.58|
|减：营业外支出|2,685.00|2,450.00|
|其中：非流动资产处置|||

大华审字[2014]004747号审计报告
||||
|-|-|-|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||235,743,046.32|385,329,063.18|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||235,743,046.32|385,329,063.18|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|235,743,046.32|385,329,063.18|

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青5、合并现金流量表
编制单位：仁和药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,857,136,038.96|1,902,370,067.02|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
||0.00|0.00|
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|0.00|0.00|
|向其他金融机构拆入资金|||
||0.00|0.00|
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|0.00|0.00|
|保户储金及投资款净增加|||
||0.00|0.00|
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
||0.00|0.00|
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
||0.00|0.00|
|现金|||
|拆入资金净增加额|0.00|0.00|
|回购业务资金净增加额|0.00|0.00|
|收到的税费返还|0.00|10,089.93|
|收到其他与经营活动有关|||
||93,818,621.70|87,678,523.11|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,950,954,660.66|1,990,058,680.06|
|购买商品、接受劳务支付的|1,027,780,537.72|1,159,099,265.10|

大华审字[2014]004747号审计报告
||||
|-|-|-|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|0.00|0.00|
|存放中央银行和同业款项|||
||0.00|0.00|
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
||0.00|0.00|
|现金|||
|支付保单红利的现金|0.00|0.00|
|支付给职工以及为职工支|||
||243,195,212.28|220,305,894.10|
|付的现金|||
|支付的各项税费|217,359,311.56|249,741,309.43|
|支付其他与经营活动有关|||
||249,264,240.12|176,945,351.25|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,737,599,301.68|1,806,091,819.88|
|经营活动产生的现金流量净额|213,355,358.98|183,966,860.18|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|5,806,863,363.62|2,110,948,261.07|
|取得投资收益所收到的现|||
||7,220,407.31|888,066.16|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||1,612,321.27|29,292,117.45|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
||0.00|25,652,842.52|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||80,000.00|14,330,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|5,815,776,092.20|2,181,111,287.20|
|购建固定资产、无形资产和|||
||94,084,513.94|242,096,293.44|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|5,807,446,771.64|2,108,783,545.97|
|质押贷款净增加额|0.00|0.00|
|取得子公司及其他营业单|||
||22,852,863.55|136,797,980.59|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||2,600,000.00|0.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,926,984,149.13|2,487,677,820.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-111,208,056.93|-306,566,532.80|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|3,800,000.00|364,290,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||3,800,000.00|1,360,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|0.00|28,000,000.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|

大华审字[2014]004747号审计报告
||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,800,000.00|392,290,000.00|
|偿还债务支付的现金|0.00|22,568,104.79|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||16,338,813.37|40,590,764.04|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||189,659.31|0.00|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||0.00|721,300.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|16,338,813.37|63,880,168.83|
|筹资活动产生的现金流量净额|-12,538,813.37|328,409,831.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||0.00|0.00|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|89,608,488.68|205,810,158.55|
|加：期初现金及现金等价物|||
||449,614,692.85|243,804,534.30|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|539,223,181.53|449,614,692.85|

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青6、母公司现金流量表
编制单位：仁和药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||14,091,732.64|4,854,294.80|
|现金|||
|收到的税费返还|0.00|0.00|
|收到其他与经营活动有关|||
||1,810,522,745.55|515,997,198.22|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,824,614,478.19|520,851,493.02|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||0.00|0.00|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||13,191,930.09|12,446,245.11|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,871,812.69|563,533.40|
|支付其他与经营活动有关|||
||1,875,147,940.01|557,088,434.90|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,890,211,682.79|570,098,213.41|
|经营活动产生的现金流量净额|-65,597,204.60|-49,246,720.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

大华审字[2014]004747号审计报告
||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|4,031,123,363.62|1,547,435,960.54|
|取得投资收益所收到的现|||
||231,459,332.13|232,419,318.04|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||0.00|28,948,800.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
||0.00|0.00|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,262,582,695.75|1,808,804,078.58|
|购建固定资产、无形资产和|||
||3,130,827.78|150,788,421.00|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|4,031,706,771.64|1,545,493,536.97|
|取得子公司及其他营业单|||
||100,000,000.00|264,909,375.89|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|4,134,837,599.42|1,961,191,333.86|
|投资活动产生的现金流量净额|127,745,096.33|-152,387,255.28|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|362,930,000.00|
|取得借款收到的现金|0.00|0.00|
|发行债券收到的现金|0.00|0.00|
|收到其他与筹资活动有关|||
||0.00|0.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|0.00|362,930,000.00|
|偿还债务支付的现金|0.00|0.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||16,149,154.06|35,041,791.05|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||0.00|721,300.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|16,149,154.06|35,763,091.05|
|筹资活动产生的现金流量净额|-16,149,154.06|327,166,908.95|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||0.00|0.00|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|45,998,737.67|125,532,933.28|
|加：期初现金及现金等价物|||
||125,676,843.36|143,910.08|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|171,675,581.03|125,676,843.36|

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青
大华审字[2014]004747号审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||990,67|293,34|||106,05||230,67||||
||||||||||91,312,3|1,712,06|
|一、上年年末余额|2,061.|6,256.1|||9,246.||5,269.9||||
||||||||||84.79|5,218.66|
||00|7|||76||4||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||990,67|293,34|||106,05||230,67||||
||||||||||91,312,3|1,712,06|
|二、本年年初余额|2,061.|6,256.1|||9,246.||5,269.9||||
||||||||||84.79|5,218.66|
||00|7|||76||4||||
||||||23,574||170,60||||
|三、本期增减变动金额（减||11,488,|||||||21,116,9|226,788,|
||||||,304.6||8,531.3||||
|少以“－”号填列）||500.00|||||||99.28|335.24|
||||||3||3||||
||||||||194,18||||
||||||||||21,819,2|216,002,|
|（一）净利润|||||||2,835.9||||
||||||||||20.53|056.49|
||||||||6||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||194,18||||
||||||||||21,819,2|216,002,|
|上述（一）和（二）小计|||||||2,835.9||||
||||||||||20.53|056.49|
||||||||6||||
|（三）所有者投入和减少||11,488,|||||||3,800,00|15,288,5|
|资本||500.00|||||||0.00|00.00|
||||||||||3,800,00|3,800,00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||0.00|0.00|
|2．股份支付计入所有者权||11,488,||||||||11,488,50|
|益的金额||500.00||||||||0.00|
|3．其他|||||||||||
||||||23,574||-23,57||||
||||||||||-4,502,2|-4,502,22|
|（四）利润分配|||||,304.6||4,304.6||||
||||||||||21.25|1.25|
||||||3||3||||
||||||23,574||-23,57||||
|1．提取盈余公积|||||,304.6||4,304.6||||
||||||3||3||||

大华审字[2014]004747号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||-4,502,2|-4,502,22|
|分配|||||21.25|1.25|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||990,67|304,83|129,63|401,28||1,938,853,553.90|
||||||112,429,||
|四、本期期末余额|2,061.|4,756.1|3,551.|3,801.2|||
||||||384.07||
||00|7|39|7|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||630,24|106,82|||67,526||363,91||||
||||||||||93,293,2|1,261,80|
|一、上年年末余额|8,041.|5,706.2|||,340.4||2,927.6||||
||||||||||40.88|6,256.26|
||00|6|||4||8||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||630,24|106,82|||67,526||363,91||||
||||||||||93,293,2|1,261,80|
|二、本年年初余额|8,041.|5,706.2|||,340.4||2,927.6||||
||||||||||40.88|6,256.26|
||00|6|||4||8||||
||360,42|186,52|||38,532||-133,2||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||||-1,980,8|450,258,|
||4,020.|0,549.9|||,906.3||37,657.||||
|少以“－”号填列）|||||||||56.09|962.40|
||00|1|||2||74||||
||||||||255,46||20,678,6|276,139,|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||1,059.6||88.12|747.75|

大华审字[2014]004747号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||3|||
|（二）其他综合收益|||||||
|||||255,46|||
||||||20,678,6|276,139,|
|上述（一）和（二）小计||||1,059.6|||
||||||88.12|747.75|
|||||3|||
||45,300|186,52|||||
|（三）所有者投入和减少|||||-22,659,|209,161,|
||,000.0|0,549.9|||||
|资本|||||544.21|005.70|
||0|1|||||
||45,300|313,58|||||
|||||||358,884,|
|1．所有者投入资本|,000.0|4,100.4|||||
|||||||100.40|
||0|0|||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|||-127,0|||||
||||||-22,659,|-149,723,|
|3．其他||63,550.|||||
||||||544.21|094.70|
|||49|||||
||||38,532|-73,57|||
|||||||-35,041,7|
|（四）利润分配|||,906.3|4,697.3|||
|||||||91.05|
||||2|7|||
||||38,532|-38,53|||
|1．提取盈余公积|||,906.3|2,906.3|||
||||2|2|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-35,04|||
|3．对所有者（或股东）的||||||-35,041,7|
|||||1,791.0|||
|分配||||||91.05|
|||||5|||
|4．其他|||||||
||315,12|||-315,1|||
|（五）所有者权益内部结|||||||
||4,020.|||24,020.|||
|转|||||||
||00|||00|||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
||315,12|||-315,1|||
|4．其他|4,020.|||24,020.|||
||00|||00|||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|990,67|293,34|106,05|230,67|91,312,3|1,712,06|

大华审字[2014]004747号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2,061.|6,256.1|9,246.|5,269.9|84.79|5,218.66|
|00|7|76|4|||

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青8、母公司所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||990,672,|430,152,|||89,183,8||1,584,15|1,511,592|
|一、上年年末余额|||||||||
||061.00|526.02|||64.71||4.24|,605.97|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||990,672,|430,152,|||89,183,8||1,584,15|1,511,592|
|二、本年年初余额|||||||||
||061.00|526.02|||64.71||4.24|,605.97|
|三、本期增减变动金额（减||11,488,5|||23,574,3||212,168,|247,231,|
|少以“－”号填列）||00.00|||04.63||741.69|546.32|
||||||||235,743,|235,743,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||046.32|046.32|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||235,743,|235,743,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||046.32|046.32|
|（三）所有者投入和减少资||11,488,5||||||11,488,50|
|本||00.00||||||0.00|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权||11,488,5||||||11,488,50|
|益的金额||00.00||||||0.00|
|3．其他|||||||||
||||||23,574,3||-23,574,3||
|（四）利润分配|||||||||
||||||04.63||04.63||
||||||23,574,3||-23,574,3||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||04.63||04.63||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||

大华审字[2014]004747号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||990,672,|441,641,|112,758,|213,752,|1,758,824,152.29|
|四、本期期末余额||||||
||061.00|026.02|169.34|895.93||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||630,248,|184,872,|||50,650,9||4,953,80|870,725,|
|一、上年年末余额|||||||||
||041.00|431.83|||58.39||8.43|239.65|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||630,248,|184,872,|||50,650,9||4,953,80|870,725,|
|二、本年年初余额|||||||||
||041.00|431.83|||58.39||8.43|239.65|
|三、本期增减变动金额（减|360,424,|245,280,|||38,532,9||-3,369,65|640,867,|
|少以“－”号填列）|020.00|094.19|||06.32||4.19|366.32|
||||||||385,329,|385,329,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||063.18|063.18|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||385,329,|385,329,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||063.18|063.18|
|（三）所有者投入和减少资|45,300,0|245,280,||||||290,580,|
|本|00.00|094.19||||||094.19|
||45,300,0|313,584,||||||358,884,|
|1．所有者投入资本|||||||||
||00.00|100.40||||||100.40|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|||-68,304,0||||||-68,304,0|
|3．其他|||||||||
|||06.21||||||06.21|
||||||38,532,9||-73,574,6|-35,041,7|
|（四）利润分配|||||||||
||||||06.32||97.37|91.05|
|1．提取盈余公积|||||38,532,9||-38,532,9||

大华审字[2014]004747号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||06.32|06.32||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-35,041,7|-35,041,7|
|分配||||91.05|91.05|
|4．其他||||||
||315,124,|||-315,124,||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||020.00|||020.00||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
||315,124,|||-315,124,||
|4．其他||||||
||020.00|||020.00||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||990,672,|430,152,|89,183,8|1,584,15|1,511,59|
|四、本期期末余额||||||
||061.00|526.02|64.71|4.24|2,605.97|

法定代表人：梅强 主管会计工作负责人：彭秋林 会计机构负责人：陈远青
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
仁和药业股份有限公司
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一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公
司，是1996年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的
上市公司，于1996年12月10日在深圳证券交易所正式挂牌上市。其后公司实施重大资产
重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入仁和（集团）发展有限公司所属医药类等资
产，和通过多次配股、转增、定向增发等形式，截止2013年12月31日，本公司累计发行
股本总数990,672,061股，公司注册资本为990,672,061.00元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本630,248,041
股为基数，以未分配利润派送红股，每 10股派送 5股，共计派送 315,124,020股，并于
2012年5月25日实施。派送后，注册资本增至人民币945,372,061.00元。
根据本公司2011年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监
许可[2012]154号)，本公司2012年6月29日向符合中国证监会相关规定条件的特定投资
者发行人民币普通股（A股）4,530万股，每股发行价格为人民币8.10元，募集资金总额
为人民币366,930,000.00元。变更后的注册资本为人民币990,672,061.00元。已在江西
省工商行政管理局完成了变更登记手续。
根据公司非公开发行申请文件中募集资金使用计划以及公司相关股东大会决议，公司
用募集资金收购了控股股东仁和（集团）发展有限公司持有的江西制药有限责任公司（以
下简称“江西制药”）41.5%股权、江西仁和药用塑胶有限公司（以下简称“药用塑胶”）55%
股权、仁和药业股份有限公司及子公司共同租用仁和（集团）发展有限公司的办公场所，
用于补充流动资金8000万元，剩余募集资金用于江西制药市场网点改造项目。
2012年6月28日，江西制药在江西省南昌市工商行政管理局办理完成过户变更登记
手续；2012年6月27日，药用塑胶在江西省宜春市工商行政管理局办理完成过户变更登
记手续。
根据本公司第五届董事会第十八次临时会议决议，公司拟在江西省南昌市设立仁和药
业股份有限公司南昌分公司，并将公司部分管理机构和岗位迁入南昌分公司办公，2012年
1月13日在南昌市工商行政管理局办理完成登记手续。
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公司法定住所：南昌市高新开发区京东北大道399号
法定代表人： 梅强
营业执照注册号：江西省工商行政管理局360000110002125
(二)行业性质
本公司属医药行业。
(三)经营范围
公司主营：中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、
制作、发布、代理国内各类广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、百货的批发、零售。（以上项目国家有专项规定的除外）
(四)主要产品
药品、保建品的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立董事会办公室、基建部、财务部、证券部、科研部、总经理办公室、物流管理部、设备管理部、工业质量部、技术开发部、产品研发部、工业综合部、中药采购部、包材采
购部、原料采购部、信息管理部、营销管理部、公共关系部、商业监察部、商业综合办、
市场策划部等职能部门。
仁和药业股份有限公司 江2013年度 江
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二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
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权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
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将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
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价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出
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的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项的确认标准：
金额100万元以上（含100万元）的单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款及其他应收款。
单独进行减值测试，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计单项金额重大并单项计提坏账准备的提坏账准备，计入当期损益。
计提方法 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，以账龄为信用风险组合按照账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
（1）确认组合的依据及坏账准备计提方法
确定组合的依据：
组合名称 依据
鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信用风险特征，对单项金额重大单独测试未发生减值账龄组合
的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公司以账龄作为信用风险特征进行组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
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（2）组合中，将应收款项按款项性质分为销售货款、往来款和合并范围内单位的应收款项。对合并范围内单位的应收款项（组合1）不计提坏账准备，对销售货款、往来款（组合2）采用账龄分析法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年，下同） 0 0
1至2年 5 5
2至3年 10 10
3至4年 30 30
4至5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收账款应单项计提坏账准备的理由
进行单项减值测试。
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计坏账准备的计提方法
提相应的坏账准备
4、期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（其他实质上构成投资的具体内容和认定标准以股东间协议为准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
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顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
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制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
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存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-25 5 3.80-9.50
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月初月末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
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款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标使用权、生产许可技术等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 35-50年 产权证书确认的使用年限
商标使用权 10年 签订的《转让协议书》
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项目 预计使用寿命 依据
著作权
签订的《转让协议书》或按10年
最低的可使用年限
生产许可技术 5-10年
签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
财务及办公软件 2-5年
签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
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额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司产品销售收入确认时间的具体判断标准：客户汽车自提销售，产品已发出，取得销售结算单即确认销售收入；委托货运公司发运销售，产品已发出给委托签约的货运公司，由货运公司送到购货方，取得货运公司和购货方在客户托运单上签字或盖章确认后即确认销售收入。如客户在发生业务72小时内提出异议，则由双方业务人员会商确认，报双方分管领导同意后，于下批次货款结算中进行调整。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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财务报表附注
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
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财务报表附注
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
合并报表范围内的公司之间发生的应
收款项不计提坏账准备，合并报表不受第六届董事会第十
母、子公司损益报表净利润 本期无影响
影响，能够更加恰当地反映公司的财务二次临时会议决议
状况和经营成果
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售收入 17%，13%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%，7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
公司本部 25%
江西闪亮制药有限公司 15%
江西制药有限责任公司 15%
江西药都樟树制药有限公司 15%
江西药都仁和制药有限公司 15%
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
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财务报表附注
(二)税收优惠及批文
1、根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2012]1号关于认定江西 51家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都仁和制药有限公司和江西闪亮制药有限公司继续被认定为高新技术企业，分别取得编号为GF201136000019的《高新技术企业证书》，和编号为GF201136000047的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自 2011年 10月 9日至 2014年 10月 8日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司 2011年至 2013年减按15%的税率征收企业所得税。
2、根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局赣高企认发[2012]5号关于认定江西 16家企业通过复审为高新技术企业的通知，江西药都樟树制药有限公司和江西制药有限责任公司继续被认定为高新技术企业，分别取得编号为 GF201236000005的《高新技术企业证书》，和编号为 GF201236000016的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期自2012年4月20日至2015年4月19日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，该等公司2012年至2015年减按15%的税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
人民币单位：万元
子公司 业务
子公司名称（全称） 注册地 注册资本 主要经营范围
类型 性质
全资子江西省樟树市药 中成药、化学药原料药及其江西仁和中方医药股份
公司的都医药工业园泰 制剂、抗生素原料及其制剂有限公司(以下简称中方 商业 500.00
控股子欣大道1号 生化制品等销售
医药)
公司
中药材、中药饮片、中成药、全资子 樟树市药都医药
江西和力药业有限公司 化学原料药及制剂、生化药公司的 工业园泰欣大道 商业 1,136.00
(以下简称和力药业) 品等批发、销售,实业投资,子公司 1号
国内贸易
药都国医投资控股有限
全资子 樟树市药都南大 投资 医药实业投资、药品研究开公司(以下简称国医控 10,000.00
公司 道158号 研发 发
股)
全资子
上海中医大药都健康管 上海市徐汇区零 商业 健康管理咨询、化工产品、公司的
理有限公司(以下简称上 陵路530号56幢及咨 800.00 化妆品、电子产品、日用百控股子
海中医大) 507室 询 货的销售
公司
全资子
北京仁和国医药科技有 商业
公司的 北京市东城区东 技术开发、推广、转让、咨限公司(以下简称北京仁 管理 2,000.00
控股子 四南大街157号 询；投资管理；销售化妆品和国医) 咨询
公司
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
持股比例表决权比期末实际 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称）
（%） 例（%） 出资额 投资的其他项目余额 合并
江西仁和中方医药股份有限
85.00 85.00 425.00 --- 是
公司(以下简称中方医药)
江西和力药业有限公司(以
88.03 88.03 1,000.00 --- 是
下简称和力药业)
药都国医投资控股有限公司
100.00 100.00 10,000.00 --- 是
(以下简称国医控股)
上海中医大药都健康管理有
限公司(以下简称上海中医 65.00% 65.00% 520.00 --- 是
大)
北京仁和国医药科技有限公
95.00% 95.00% 1,900.00 --- 是
司(以下简称北京仁和国医)
续：
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
企业 组织机构代 少数股东 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 于冲减少
类型 码 权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额江西仁和中方医药股份有限股份有限公
69608696-4 644.54 --- ---
公司(以下简称中方医药) 司
江西和力药业有限公司(以有限责任公
59376013-5 215.72 --- ---
下简称和力药业) 司
药都国医投资控股有限公司
有限责任公
06970922-9 --- --- ---
(以下简称国医控股) 司
上海中医大药都健康管理有有限责任公
限公司(以下简称上海中医 07648661-7 259.88 --- ---
司
大)
北京仁和国医药科技有限公
有限责任公
07656753-X 78.22 --- ---
司(以下简称北京仁和国医)司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
人民币单位：万元
子公
业务性 法人
子公司名称（全称）司 注册地 注册资本 经营范围
质 代表
类型
中成药、化学原料药、化学江西仁和药业有限全资樟树市药都
药制剂、抗生素制剂、生化公司(以下简称药子公南大道 158商业 8,000.00 刘英
药品、医疗器械批发，保健业公司) 司 号
用品等批发、零售
江西省宜春
江西铜鼓仁和制药全资
市铜鼓县城 硬胶囊剂，颗粒剂，片剂生有限公司(以下简子公 制造业 2,300.00 黄斌辉
城南路 608 产销售，自营进出口业务
称铜鼓公司) 司
号
江西吉安三力制药全资江西省吉安 乳膏剂、凝胶剂、软膏剂、有限公司(以下简子公市峡江县工制造业 3,100.00 聂金海橡胶膏剂、栓剂、贴剂,凝称三力公司) 司 业园区 胶抗菌制剂生产销售
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公
业务性 法人
子公司名称（全称）司 注册地 注册资本 经营范围
质 代表
类型
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂、溶液剂（外用）、搽江西药都仁和制药全资江西省樟树
剂、洗剂、合剂、口服液、有限公司(以下简子公市药都路29制造业 13,180.00 康志华
糖浆剂、栓剂、软膏剂、软称药都仁和) 司 号
胶囊剂、滴丸剂、乳膏剂、卫生用品批发销售
生产销售消毒剂、消毒器江西康美医药保健全资 械、卫生用品、护肤类、发樟树市葛玄
品有限公司(以下子公 制造业 7,200.00 肖叔平用类化妆品、日用化工用路6号
简称康美医药) 司 品、日用洗涤用品，进出口经营权
南昌市高新
江西闪亮制药有限全资
开发区京东 滴眼剂、硬胶囊剂、颗粒剂公司(以下简称闪子公 制造业 4,000.00 谢友清
北大道 399 的生产，进出口贸易
亮制药) 司
号
江西仁和药用塑胶控股江西省樟树
生产、销售塑胶制品、药用制品有限公司(以子公市葛玄路 6制造业 200.00 敖小明
塑胶包装制品
下简称药用塑胶) 司 号
南昌市小蓝
江西制药有限责任控股 大容量注射剂、小容量注射工业园汇仁
公司(以下简称江子公 制造业 29,580.00 付志纲剂、片剂、硬胶囊剂、冻干西大道 758
西制药) 司 粉针剂、原料药销售
号
控股
南昌市小蓝
江西江制医药有限子公 中成药、化学原料药、化学经济开发区
责任公司(以下简司的 商业 2,000.00 付志纲药制剂、抗生素原料药、抗汇仁西大道
称江制医药) 子公 生素制剂、生化药品批发758号
司
续：
持股比例表决权比 期末实际投资 实质上构成对子公司净是否子公司名称（全称）
（%） 例（%） 额 投资的其他项目余额 合并江西仁和药业有限公司(以
100.00 100.00 11,437.07 --- 是
下简称药业公司)
江西铜鼓仁和制药有限公司
100.00 100.00 2,724.86 --- 是
(以下简称铜鼓公司)
江西吉安三力制药有限公司
100.00 100.00 3,644.36 --- 是
(以下简称三力公司)
江西药都仁和制药有限公司
100.00 100.00 15,107.82 --- 是
(以下简称药都仁和)
江西康美医药保健品有限公
100.00 100.00 19,550.73 --- 是
司(以下简称康美医药)
江西闪亮制药有限公司(以
100.00 100.00 10,463.14 --- 是
下简称闪亮制药)
江西仁和药用塑胶制品有限
55.00 55.00 1,764.05 --- 是
公司(以下简称药用塑胶)
江西制药有限责任公司(以
54.91 54.91 10,891.90 --- 是
下简称江西制药)
江西江制医药有限责任公司
85.00 85.00 1,700.00 --- 是
(以下简称江制医药)
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
组织机构代 少数股东 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 企业类型 于冲减少
码 权益 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额江西仁和药业有限公司(以有限责任
71653552-9 --- --- ---下简称药业公司) 公司
江西铜鼓仁和制药有限公司有限责任
73635073-2 --- --- ---(以下简称铜鼓公司) 公司
江西吉安三力制药有限公司有限责任
73637322-1 --- --- ---(以下简称三力公司) 公司
江西药都仁和制药有限公司有限责任
72394833-X --- --- ---(以下简称药都仁和) 公司
江西康美医药保健品有限公有限责
70572813-0 --- --- ---司(以下简称康美医药) 任公司
江西闪亮制药有限公司(以有限责任
76701255-X --- --- ---下简称闪亮制药) 公司
江西仁和药用塑胶制品有限有限责任
76701889-8 2,106.75 --- ---公司(以下简称药用塑胶) 公司
江西制药有限责任公司(以
有限责任
下简称江西制药)
公司
15826154-2 7,533.59 --- ---有限责任
江西江制医药有限责任公司
公司 56109791-4 404.25 --- ---(以下简称江制医药)
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
人民币单位：万元
子公司 业务性注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 经营范围
类型 质 代表
丸剂、硬胶囊剂、片江西药都樟树制药有 江西省樟树 剂、颗粒剂、散剂、全资子
限公司(以下简称樟树 市福城工业 制造业 5,088.00涂海龙酒剂、合剂、煎膏剂、公司
制药) 园区 口服溶液剂、糖浆剂、露剂生产、销售
中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原江西仁和药都药业有 江西省樟树
全资子 料药及其制剂、生化限公司(以下简称药都 市药都南大 商业 500.00陈红钢
公司 药品批发，保建品销药业) 道158号
售，日用、卫生、化妆用品批发、零售
全资子 江西省宜春 硬胶囊剂、颗粒剂、江西禹欣药业有限公
公司的 市铜鼓县禹 工业 800.00黄斌辉糖浆剂、口服液、合司(以下简称禹欣药业)
子公司 欣大道1号 剂生产销售
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续：
实质上构成对子公
持股比例 表决权比例 期末实际投 是否子公司名称（全称） 司净投资的其他项
（%） （%） 资额 合并目余额
江西药都樟树制药有限公司
100.00 100.00 21,675.00 --- 是
(以下简称樟树制药)
江西仁和药都药业有限公司
100.00 100.00 7,140.00 --- 是
(以下简称药都药业)
江西禹欣药业有限公司(以下
100.00 100.00 2,800.00 ---
简称禹欣药业)
续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益中
企业类 少数股东 分担的本期亏损超过子公司名称（全称） 组织机构代码 用于冲减少数股
型 权益 少数股东在该子公司东损益的金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额江西药都樟树制药有 有限责
限公司(以下简称樟树 15826081-4 --- --- ---任公司
制药)
江西仁和药都药业有 有限责
限公司(以下简称药都 67797167-7 --- --- ---任公司
药业)
江西禹欣药业有限公
有限责
73194982-6 --- --- ---司(以下简称禹欣药业)任公司
(二)本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司 人民币单位：元
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
药都国医投资控股有限公司(以新增投入
99,951,628.91 -48,371.09下简称国医控股)
上海中医大药都健康管理有限 新增投入
7,425,114.90 -574,885.10公司(以下简称上海中医大)
北京仁和国医药科技有限公司 新增投入
15,643,967.33 -4,356,032.67(以下简称北京仁和国医)
满足全资子公司江西铜鼓仁和
制药有限公司新版GMP认证生
江西禹欣药业有限公司(以下简
产用地及扩大产能的需要，同时 16,846,785.82 158,219.01称禹欣药业)
为了优化产品线、整合区域资源
和节约成本
(三)本期发生的非同一控制下企业合并
本公司全资子公司江西铜鼓仁和制药有限公司于2013年12月9日与禹欣药业原股东
江西药都医药集团股份有限公司签订《股权转让协议》，受让其在江西禹欣药业有限公司
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
100%的股权。本次转让以北京卓信大华资产评估有限公司截止评估基准日2013年9月30
日出具的卓信大华评报字(2013)第108号《资产评估报告书》的禹欣药业100%股权的评估
价值2,800万元确定为此次股权转让价，即禹欣药业100%股权的转让价格为2,800万元。
禹欣药业股权受让后2013年12月25日在铜鼓县工商行政管理局办理完成过户变更登
记手续，交割完成后形成非同一控制下的企业合并。
（1）合并企业的基本情况
江西禹欣药业有限公司（以下简称“禹欣药业”），于2001年9月，由由熊志刚、黄兴
志、杨春华共同出资，初始注册资本为238万元。后经过多次股权变更，江西药都医药集
团股份有限公司持有其100%的股权，注册资本为人民币800.00万元。此次股权转让后，
截至2013年12月25日，注册资本为人民币800.00万元，全部由子公司江西铜鼓仁和制
药有限公司出资，占注册资本的100%，在铜鼓县工商行政管理局进行了变更登记，并取得
《企业法人营业执照》，注册号为360926210000629号，营业期限自2007年2月7日至长
期，注册地为江西省宜春市铜鼓县禹欣大道1号。
经营范围：硬胶囊剂，颗粒剂，糖浆剂，口服液（A线、B线），合剂（A线、B线）生
产销售（凭有效许可经营）。
（2）合并日的确定依据
实际取得股权日期是2013年12月25日江西禹欣药业有限公司工商过户变更登记手
续完成日。根据2013年12月9日签订的《资产收购补充协议》和实际控制日2013年11
月30日确定以完成工商过户变更登记手续当月的1日、即以2013年12月1日为交割日，以交割日2013年12月1日为合并日。
本公司自2013年12月1日起将禹欣药业纳入仁和药业合并财务报表范围，属于非同
一控制下企业合并。
（3）商誉的金额及其计算方法
受让江西禹欣药业有限公司投资成本为2,800.00万元，收购日的可辨认净资产公允价值为2,310.86万元，合并取得公允价值大于原账面价值确认递延负债160.50万元；按非同一控制下企业合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额，减去确认的递延所得税负债后的649.64万元确认为商誉。
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 20,495.58 33,393.17
银行存款 539,155,684.40 448,997,671.47
其他货币资金 47,001.55 583,628.21
合计 539,223,181.53 449,614,692.85
截至2013年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．交易性金融资产
1．交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具 5,215,345.00 5,537,262.00合计 5,215,345.00 5,537,262.002．交易性金融资产的其他说明：交易性权益工具投资系股票投资，年末其公允价值确定根据深圳交易所和上海交易所2013年12月31日的收盘价确认。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 242,823,170.83 260,923,517.83商业承兑汇票 --- ---合计 242,823,170.83 260,923,517.832．期末无已质押的应收票据。
3．期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据共计72,241,652.42元，其中金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
哈药集团医药有限公司药品分
2013/12/5 2014/6/5 8,000,000.00
公司
成都科讯药业有限公司 2013/9/26 2014/3/26 5,000,000.00
广州医药有限公司 2013/11/28 2014/5/28 5,000,000.00
广州医药有限公司 2013/11/28 2014/5/28 5,000,000.00
广州医药有限公司 2013/11/28 2014/5/28 5,000,000.00
合计 28,000,000.00
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
4．期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应|||||||
||---|||---|||
|收账款|||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||
|组合1|---|||---|||
|组合2|153,917,635.80|100.00||3,341,444.85|2.17||
|组合小计|153,917,635.80|100.00||3,341,444.85|2.17||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||---|---||---|---||
|的应收账款|||||||
|合计|153,917,635.80|100.00||3,341,444.85|2.17||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应||||||
||---|||---||
|收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||||||
|组合1|---|||---||
|组合2|153,375,806.03|100.00||762,810.22|0.50|
|组合小计|153,375,806.03|100.00||762,810.22|0.50|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的应收账款||||||
|合计|153,375,806.03|100.00||762,810.22|0.50|

应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内|148,570,895.54|96.53|---|150,535,266.09|98.15||---|
|1－2年|462,360.72|0.30|23,118.03|730,789.30|0.48||36,539.48|

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2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额||||
|账龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|2－3年|514,149.93|0.33|51,414.99|1,075,895.09|0.70||107,589.51|
|3－4年|694,016.08|0.45|208,204.82|482,662.42|0.31||144,798.73|
|4－5年|3,087,532.63|2.01|2,470,026.11|386,553.13|0.25||309,242.50|
|5年以上|588,680.90|0.38|588,680.90|164,640.00|0.11||164,640.00|
|合计|153,917,635.80|100.00|3,341,444.85|153,375,806.03|100.00||762,810.22|

2．期末余额中账龄为4－5年、5年以上的金额与期初余额账龄未衔接系本期收购孙公司禹欣药业公司转入所致。
3．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。
4．本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
5．本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备。
6．本报告期无实际核销的应收账款情况。
7．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8．应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)客户一 非关联方 22,815,428.001年以内 14.82
客户二 非关联方 15,784,597.951年以内 10.26
客户三 非关联方 8,281,413.051年以内 5.38
客户四 非关联方 5,925,168.951年以内 3.85
客户五 非关联方 5,415,390.001年以内 3.52
合计 58,221,997.95 37.83
9．期末无应收关联方账款情况。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||||
|种 类|账面余额||||坏账准备||||
||金额|比|例（%|）|金额||比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
||---||||--|-|||
|他应收款|||||||||

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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1|---|||---|||
|组合2|12,340,052.60|100.00||885,901.14|7.18||
|组合小计|12,340,052.60|100.00||885,901.14|7.18||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||---|||---|||
|的其他应收款|||||||
|合 计|12,340,052.60|100.00||885,901.14|7.18||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||---|||---||
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|---|||---||
|组合2|8,572,655.86|100.00||502,336.99|5.86|
|组合小计|8,572,655.86|100.00||502,336.99|5.86|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的其他应收款||||||
|合计|8,572,655.86|100.00||502,336.99|5.86|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|10,583,246.26|85.77||---|7,202,047.27|84.02||---|
|1－2年|527,014.93|4.27||26,350.75|425,455.19|4.96||21,272.76|
|2－3年|54,630.64|0.44||5,463.07|353,454.90|4.12||35,345.49|
|3－4年|411,274.29|3.33||123,382.29|172,607.22|2.01||51,782.17|
|4－5年|165,907.22|1.34||132,725.77|125,773.55|1.47||100,618.84|
|5年以上|597,979.26|4.85||597,979.26|293,317.73|3.42||293,317.73|
|合计|12,340,052.60|100.00||885,901.14|8,572,655.86|100.00||502,336.99|

2．期末余额中账龄为3－4年、5年以上的金额与期初余额账龄未衔接系期末预付账款
中账龄3年以上金额调整至其他应收款所致。
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财务报表附注
3．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
4．本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回其他在收款。
5．本报告期无实际核销的其他应收款。
6．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
孙公司北京仁北京大万福腾物业管理有
非关联方 2,530,000.001年以内 20.50 和国医办公楼限公司
房租押金
江西飞宇医药科技有限公
非关联方 700,000.001年以内 5.67 往来款
司
樟树市财政局 非关联方 599,500.001年以内 4.86 往来款
天猫商城（支付宝（中国）
非关联方 547,061.801年以内 4.43 押金
网络有限公司）
邹修华 员工 475,661.251年以内 3.85 备用金
合计 4,852,223.05 39.31
8．无其他金额较大的其他应收款。
9．期末无应收关联方账款情况。
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 56,481,029.61 96.64 32,409,106.35 88.241至2年 1,065,669.13 1.82 4,114,588.43 11.202至3年 826,541.66 1.41 205,762.86 0.563年以上 73,933.00 0.13 --- ---合计 58,447,173.40 100.00 36,729,457.64 100.002．预付款项金额前五名单位情况
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与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
杨凌东科麦迪森制药有限公
非关联方 30,000,000.001年以内 预付货款
司
安徽安科恒益药业有限公司 非关联方 3,878,451.001年以内 预付货款
上海典艺影视文化工作室（有
非关联方 1,491,666.631年以内 预付后期广告费
限合伙）
湖南方盛制药股份有限公司 非关联方 1,379,281.801年以内 预付货款
江西省立康科技有限公司 非关联方 1,361,780.001年以内 预付货款
合计 38,111,179.43
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
预付货款，截止公告日此款已结南昌市医药包装材料厂 778,577.87 2-3年
转
北京华神制药有限公司 743,157.50 1-2年 预付货款
合计 1,521,735.37
4．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末无预付关联方款项情况。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 69,315,432.47 103,385.69 69,212,046.78 74,629,578.29 --- 74,629,578.29周转材料 4,631,450.04 --- 4,631,450.04 4,212,782.17 --- 4,212,782.17委托加工物资 16,034.81 --- 16,034.81 19,311.82 --- 19,311.82在产品及半成品 7,083,061.30 --- 7,083,061.30 9,197,922.38 --- 9,197,922.38库存商品 176,310,087.78 6,967,603.00 169,342,484.78 112,351,256.47 630,731.64 111,720,524.83发出商品 1,385,965.31 --- 1,385,965.31 1,174,172.85 --- 1,174,172.85合计 258,742,031.71 7,070,988.69 251,671,043.02 201,585,023.98 630,731.64 200,954,292.342．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 --- 103,385.69 --- --- 103,385.69库存商品 630,731.64 6,967,603.00 --- 630,731.64 6,967,603.00
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本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
合计 630,731.64 7,070,988.69 --- 630,731.64 7,070,988.69存货跌价准备的说明：
（1）本期增加为康美医药、药业公司、樟树制药等子公司近期到期的原材料、库存
商品全额计提存货跌价准备476.68万元，和樟树制药、江西制药等子公司按计价测试计提
的存货跌价准备230.42万元。
（2）计价测试存货跌价准备的计提依据：根据产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）本期存货跌价准备转销系计提了跌价准备的商品出售后相应转销计提的存货跌
价准备。
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 7,648,047.36 9,671,645.57
合计 7,648,047.36 9,671,645.57
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
期末账面余项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额一、账面原值合计： 553,883,830.69 50,992,068.59 6,237,160.50 598,638,738.78其中：房屋及建筑物 278,559,022.58 14,090,761.45 185,843.00 292,463,941.03电子设备 40,471,844.57 4,231,217.66 3,147,019.71 41,556,042.52运输工具 11,001,021.86 5,399,172.06 217,799.00 16,182,394.92机器设备 212,765,853.10 23,183,383.77 2,214,602.30 233,734,634.57其他设备 11,086,088.58 4,087,533.65 471,896.49 14,701,725.74— 本期新增 本期计提 — —二、累计折旧合计： 226,253,042.66 8,080,268.76 42,060,934.90 2,052,121.71 274,342,124.61其中：房屋及建筑物 51,554,376.45 3,053,437.73 15,902,150.35 117,230.40 70,392,734.13电子设备 18,923,088.54 209,137.53 1,637,582.92 340,967.61 20,428,841.38运输工具 6,675,048.14 65,076.40 1,412,331.74 206,909.05 7,945,547.23机器设备 144,733,762.69 4,096,174.64 20,418,551.68 1,084,150.17 168,164,338.84
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期末账面余项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额其他设备 4,366,766.84 656,442.46 2,690,318.21 302,864.48 7,410,663.03三、固定资产账面净值
327,630,788.03 — — 324,296,614.17合计
其中：房屋及建筑物 227,004,646.13 — — 222,071,206.90电子设备 21,548,756.03 — — 21,127,201.14运输工具 4,325,973.72 — — 8,236,847.69机器设备 68,032,090.41 — — 65,570,295.73其他设备 6,719,321.74 — — 7,291,062.71四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---电子设备 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---机器设备 --- --- --- ---其他设备 --- --- --- ---装修费 --- --- --- ---五、固定资产账面价值
327,630,788.03 — — 324,296,614.17合计
其中：房屋及建筑物 227,004,646.13 — — 222,071,206.90电子设备 21,548,756.03 — — 21,127,201.14运输工具 4,325,973.72 — — 8,236,847.69机器设备 68,032,090.41 — — 65,570,295.73其他设备 6,719,321.74 — — 7,291,062.71本期折旧额42,060,934.90元。
本期累计折旧新增 8,080,268.76元，系非同一控制下企业合并江西禹欣药业有限公司转入数。
2、本期由在建工程转入固定资产原价为 11,658,836.39元；本期购入固定资产原值39,333,232.20元主要为以下因素组成：
本年度新增购入固定资产18,254,206.66元；非同一控制下新增孙公司江西禹欣药业有限公司增加固定资产原值21,079,025.54元，其中：合并日固定资产原值18,036,523.73元，按公允价值增加固定资产原值为3,042,501.81元，同时增加累计折旧8,080,268.76元。
3、本期减少固定资产6,237,160.50元为固定资产报废及处置所致。
4、期末无暂时闲置的固定资产。
5、期末固定资产未出现减值情形。
6、期末无用于抵押的固定资产。
7、期末无未办妥产权证书的固定资产情况
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注释10．在建工程
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
园区内配套工程 17,614,458.21 --- 17,614,458.21 12,815,577.55 --- 12,815,577.55综合制剂车间 60,577,226.14 --- 60,577,226.14 39,591,112.83 --- 39,591,112.83前处理车间 54,942,253.97 --- 54,942,253.97 32,396,287.37 --- 32,396,287.37质检办公楼 20,357,206.16 --- 20,357,206.16 10,589,925.66 --- 10,589,925.66成品仓库 26,823,304.12 --- 26,823,304.12 24,901,329.92 --- 24,901,329.92GMP车间改造工程 760,779.14 --- 760,779.14 --- --- ---车间技改工程 15,694,391.41 --- 15,694,391.41 4,172,025.47 --- 4,172,025.47无菌 GMP技术改
6,295,366.13 --- 6,295,366.13 206,207.54 --- 206,207.54造工程
合计 203,064,985.28 --- 203,064,985.28 124,672,466.34 --- 124,672,466.341．重大在建工程项目变动情况
工程投入占工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 预算比例(%)园区内配套工程 3326.32 12,815,577.55 4,986,316.54 187,435.88 --- 64.29综合制剂车间 6,355.00 39,591,112.83 20,986,113.31 --- --- 95.32前处理车间 7,296.40 32,396,287.37 22,545,966.60 --- --- 75.30质检办公楼 3686.68 10,589,925.66 9,767,280.50 --- --- 55.22成品仓库 3,523.00 24,901,329.92 1,921,974.20 --- --- 76.14 GMP车间改造工
216.00 --- 2,076,779.95 1,316,000.81 --- 89.18程
车间技改工程 27,200.00 4,172,025.47 11,660,839.59 96,473.65 42,000.00 5.77无菌GMP技术改
2,800.00 206,207.54 14,938,500.59 8,849,342.00 --- 87.04造工程
办公楼装修 144.00 --- 1,209,584.05 1,209,584.05 --- 84.00合计 124,672,466.34 90,093,355.33 11,658,836.39 42,000.00
续：
其中：本期利
工程 利息资本化 本期利息资
工程项目名称 息资本化金 资金来源 期末余额
进度 累计金额 本化率(%)
额
园区内配套工程 91.50 --- --- --- 自有 17,614,458.21综合制剂车间 90.00 --- --- --- 自有 60,577,226.14前处理车间 95.00 --- --- --- 自有 54,942,253.97质检办公楼 91.67 --- --- --- 自有 20,357,206.16
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财务报表附注
其中：本期利
工程 利息资本化 本期利息资
工程项目名称 息资本化金 资金来源 期末余额
进度 累计金额 本化率(%)
额
成品仓库 98.00 --- --- --- 自有 26,823,304.12 GMP车间改造工
88.39 --- --- --- 自有 760,779.14程
车间技改工程 6.85 --- --- --- 自有 15,694,391.41无菌GMP技术改
90.00 --- --- --- 自有 6,295,366.13造工程
办公楼装修 100.00 --- --- --- 自有 ---合计 --- --- --- --- --- 203,064,985.282．期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
3．重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度% 备注
综合制剂车间 90.00 工程形象进度
前处理车间 95.00 工程形象进度
质检办公楼 91.67 工程形象进度
成品仓库 98.00 工程形象进度
4、在建工程项目变动情况的说明：
（1）为了扩大公司的产能，丰富和增加产品品种，增强企业综合竞争力，进一步提高产品质量和节约物流成本，经本公司第五届董事会第三十次临时会议审议通过，本公司三家子公司拟利用康美公司注册地樟树市葛玄路6号部份闲置土地在2012年投资22,950.5万元基础上追加投资1,236.9万元，共计投资总额24,187.4万元，分别用于园区内配套工程、新建前处理车间、质检办公楼、综合制剂车间、及配套工程和产成品仓库，现已投资18,031.44万元用于上述建设；
（2）为了使本公司产品结构和涉及领域越上一个新的台阶，极大地丰富产品类别和拓宽业务范围，增强企业后续发展动力，本公司2011年度第二次股东会审议通过了仁和药业股份有限公司以增资扩股方式投资子公司江西制药“硫酸小诺霉素车间”改造、“非 PVC软袋输液车间”改造、“普药生产车间”技改项目，预计投资27,200万元。本公司已增资扩股投入6,780万元用于技改项目工程，本期已发生技改项目投资1,569.44万元；
（3）子公司闪亮制药经江西省发改委赣发改产业字[2012]406号文件批复立项，进行无菌GMP技术改造工程，预计项目总投资2,800.00万元，本期已发生技改项目投资1,493.85万元。
注释11．无形资产
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1．无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 483,993,453.05 28,207,256.05 1,007,218.80 511,193,490.30（1）土地使用权 377,918,354.61 1,763,684.35 1,007,218.80 378,674,820.16（2）商标使用权 20,952,837.28 --- --- 20,952,837.28（3）产品生产权 50,487,749.91 26,381,138.36 --- 76,868,888.27（4）专利权 32,118,125.68 --- --- 32,118,125.68（5）软件 2,271,844.71 62,433.34 --- 2,334,278.05（6）著作权 244,540.86 --- --- 244,540.862.累计摊销合计 65,906,390.81 23,114,415.98 81,316.77 88,939,490.02（1）土地使用权 32,736,312.89 8,030,485.65 81,316.77 40,685,481.77（2）商标使用权 6,870,422.91 2,568,863.23 --- 9,439,286.14（3）产品生产权 8,770,390.12 9,231,278.24 --- 18,001,668.36（4）专利权 15,241,314.55 3,209,562.49 --- 18,450,877.04（5）软件 2,217,834.39 51,225.25 --- 2,269,059.64（6）著作权 70,115.95 23,001.12 --- 93,117.073.无形资产账面净值合计 418,087,062.24 422,254,000.28（1）土地使用权 345,182,041.72 337,989,338.39（2）商标使用权 14,082,414.37 11,513,551.14（3）产品生产权 41,717,359.79 58,867,219.91（4）专利权 16,876,811.13 13,667,248.64（5）软件 54,010.32 65,218.41（6）著作权 174,424.91 151,423.794.减值准备合计 ---- --- --- ---（1）土地使用权 --- --- --- ---（2）商标使用权 --- --- --- ---（3）产品生产权 --- --- --- ---（4）专利权 --- --- --- ---（5）软件 --- --- --- ---（6）著作权 --- --- --- ---无形资产账面价值合计 418,087,062.24 422,254,000.28（1）土地使用权 345,182,041.72 337,989,338.39（2）商标使用权 14,082,414.37 11,513,551.14（3）产品生产权 41,717,359.79 58,867,219.91（4）专利权 16,876,811.13 13,667,248.64（5）软件 54,010.32 65,218.41（6）著作权 174,424.91 151,423.79
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财务报表附注
本期增加累计摊销额 22,169,391.26元；增加非同一控制下企业合并孙公司禹欣药业转入数945,024.72元。
2、期末无用于抵押的无形资产。
3、期末无形资产未出现减值情形。
4、无形资产的其他说明：
（1）无形资产本期增加28,207,256.05元，系非同一控制下新增孙公司禹欣药业增加无形资产，其中：按公允价值增加无形资产原值为2,532,805.03元，其余为合并日无形资产原值增加。
（2）无形资产原值本期减少 1,007,218.80元，系根据樟树市人民政府办公室抄告单樟府办抄财字[2013]678号，政府为修建国道征收子公司药都仁和土地 11.99亩，给予土地补偿款59.95万元，相关的权证更换手续已办理完毕，为此药都仁和将账面价值的补偿损失列入当期损益。
注释12．商誉
期末减值被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
江西禹欣药业有限公司 --- 6,496,412.89 --- 6,496,412.89 ---江西仁和药都药业有限公司 36,494,041.59 --- --- 36,494,041.59 ---江西药都樟树制药有限公司 59,213,701.10 --- --- 59,213,701.10 ---合计 95,707,742.69 6,496,412.89 --- 102,204,155.58 ---1、本期增加的说明：受让江西禹欣药业有限公司投资成本为2,800.00万元，收购日的可辨认净资产公允价值为2,310.86万元，合并取得公允价值大于原账面价值确认递延所得税负债160.50万元；按非同一控制下企业合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额，减去确认的递延所得税负债后的649.64万元确认为商誉。
2、经测算，期末商誉未发生减值情形，故未计提减值准备。
注释13．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因广告代言费 1,539,825.33 110,203.88 1,484,043.00 --- 165,986.21
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广告拍摄制作费 359,998.95 --- 359,998.95 --- ---
膜组件 77,663.82 --- 77,663.82 --- ---
装修费 --- 1,014,573.00 --- --- 1,014,573.00
合计 1,977,488.10 1,124,776.88 1,921,705.77 --- 1,180,559.21
长期待摊费用的说明：装修费为本期新设孙公司北京仁和国医药科技有限公司租入办公楼装修费，到年末三层、八层装修完工80%，跨年度峻工交付使用，在交付使用日起按合同租用期分期摊销。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,399,150.76 336,039.16合并时未实现利润时间性差异 3,659,395.83 2,326,221.20装饰费 --- 14,000.00小计 6,058,546.59 2,676,260.36递延所得税负债：
非同一控制合并取得资产公允价值大于原账面价值
1,485,049.20 ---差异
小计 1,485,049.20 ---2、未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
其中：其他应收款坏账准备 10,390.00 10,000.00交易性金融资产公允价值变动 3,715,887.83 3,569,577.84亏损子公司的可弥补亏损 4,979,288.86 ---权益结算股份支付等待期内计入成本费用的
11,488,500.00 ---职工服务
合计 20,194,066.69 3,579,577.843、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 期初余额 备注
2018年 4,979,288.86 ---
合计 4,979,288.86 ---
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
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项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目：
非同一控制合并取得资产公允价值大于原账面价值差异 5,940,196.79小计 5,940,196.79可抵扣差异项目：
坏账准备 4,227,345.99存货跌价准备 7,070,988.69合并时未实现利润时间性差异 14,637,583.32小计 25,935,918.00注释15．资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额本期计提 其他增加 转回 转销 其他减少
坏账准备 1,265,147.21 730,035.80 2,232,162.98 --- --- --- 4,227,345.99存货跌价准备 630,731.64 7,070,988.69 --- --- 630,731.64 --- 7,070,988.69合计 1,895,878.85 7,801,024.49 2,232,162.98 --- 630,731.64 --- 11,298,334.68资产减值明细情况的说明：
资产减值准备本期增加中“其他增加”系本期收购的孙公司禹欣药业公司收购前计提而转入所致。
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
北京药都养生厨坊科技有限公司投
2,600,000.00 --
资款
合计 2,600,000.00 --
其他非流动资产的说明：
北京药都养生厨坊科技有限公司由孙公司北京仁和国医药科技有限公司与与北京九通投资管理有限公司、北京三上人和企业策划有限责任公司合作，于2014年1月15日组建成立，截止期末相关手续及合作洽谈在办理之中，所以前期预付投资款260万元列在此科目核算。
注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 139,516,894.45 139,503,749.031-2年 4,818,610.02 988,521.06
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2-3年 869,397.70 2,194,767.193年以上 6,982,503.35 6,591,625.49合计 152,187,405.52 149,278,662.771．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠其他关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
江西天方药业有限公司 2,360,574.57尚未结算 期后已支付1,023,945.35元
无锡济民可信山禾药业股
1,002,477.25尚未结算 期后已支付924,814.80元
份有限公司
常州方圆制药有限公司 956,661.00尚未结算
江西泰鑫节能有限公司 754,380.29尚未结算 期后已支付754,380.29元
江苏六维物流设备实业有
659,401.00尚未结算
限公司
注释18．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 64,650,243.08 77,538,717.671-2年 1,449,271.17 596,971.592-3年 416,510.42 247,573.973年以上 1,323,940.92 3,072,425.04合计 67,839,965.59 81,455,688.271．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
东北制药集团供销有限公 报表日后已退回40万元， 707,060.00 结算尾款
司 已结转27.36万元
山东省德州泰康药业有限
185,480.00 结算尾款
公司药品经营分公司
广东省东莞国药集团有限
156,940.56 结算尾款
公司
江西省抚州市临川区医药
151,612.80 结算尾款
公司
哈尔滨科瑞德医药有限公
102,765.00 结算尾款
司
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注释19．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,923,968.80 215,158,123.76 210,489,200.67 9,592,891.89（2）职工福利费 --- 11,003,674.89 11,003,674.89 ---（3）社会保险费 338.80 19,477,230.13 19,441,695.02 35,873.91其中：医疗保险费 --- 2,951,453.91 2,939,653.23 11,800.68基本养老保险费 --- 13,913,991.35 13,892,831.65 21,159.70年金缴费 --- 5,888.00 5,888.00 ---失业保险费 338.80 834,295.98 833,273.00 1,361.78工伤保险费 --- 1,669,211.99 1,668,580.61 631.38生育保险费 --- 102,388.90 101,468.53 920.37（4）住房公积金 --- 931,489.00 928,769.00 2,720.00（5）工会经费和职工教育经费 2,854,738.13 1,121,234.14 1,390,495.76 2,585,476.51（6）非货币性福利 --- 203,306.90 203,306.90 ---（7）因解除劳动关系给予的补偿 --- 15,371.20 15,371.20 ---合计 7,779,045.73 247,910,430.02 243,472,513.44 12,216,962.31期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额1,390,495.76元，非货币性福利金额203,306.90元，因解除劳动关系给予补偿15,371.20元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：期末余额中“工资、奖金、津贴和补贴”9,592,891.89元已于2014年2月前发放。
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 17,871,578.43 7,615,548.64营业税 337,069.80 370,473.25企业所得税 27,602,686.97 37,745,501.76城建税 1,354,378.55 2,246,642.43教育费附加 587,992.38 1,164,254.46地方教育费附加 395,631.43 776,169.68房产税 301,759.96 319,024.45个人所得税 825,317.70 17,340,221.24印花税 85,719.26 475,018.69土地使用税 467,983.78 446,127.30消费税 72,367.27 46,697.73合计 49,902,485.53 68,545,679.63
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注释21．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因2014年4月9日已支付江西药都医药集团股份有限公司 6,854,682.64 2,542,120.70
上年分红股利
合计 6,854,682.64 2,542,120.70
应付股利的说明：
应付股利年末余额系根据子公司中方医药2011年、2012年股利分配股东会决议，应付未付的少数股东股利，2014年4月9日已支付上年分红股利2,542,120.70元。
注释22．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 52,330,401.00 22,677,686.371－2年 9,633,097.37 17,187,777.882－3年 10,602,565.13 6,880,576.193年以上 7,557,802.57 5,661,906.32合计 80,123,866.07 52,407,946.761．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
江西省设备租赁公司 3,752,159.00 未到偿还期
合计 3,752,159.00
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
江西药都医药集团有限公司 16,618,357.68 往来款
江西省设备租赁公司 3,752,159.00 利息及本金
江西远东药业有限公司 2,600,000.00 保证金
无锡济民可信山禾药业股份有限公司 1,000,000.00 保证金
江西省医药集团医药物流 1,000,000.00 保证金
金额较大的其他应付款的其他说明：
本期收购的孙公司禹欣药业与其原股东江西药都医药集团有限公司发生的往来款16,618,357.68元，在2014年1月16日已归还。
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注释23．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
肿瘤平固体制剂课题研究项目 1,520,550.00 1,750,000.00
合计 1,520,550.00 1,750,000.00
其他流动负债的说明：
根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室文件（“重大新药创制”科技重大
专项 2010年课题立项的通知）（卫科专项管办[2011]31号），子公司樟树制药肿瘤平固体
制剂的中药新药研发课题已获批准，并获中央财政经费资助为2,910,000.00元，按课题进
度全额支付给科研单位。2011年已付科研经费1,160,000.00元，2011年因此确认相关损
益1,160,000.00元；2013年支付相关材料费用229,450.00元，因此2013年确认相关损
益229,450.00元；结余额1,520,550.00元暂未确认相关损益。
注释24．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明改置安置职工费用 220,400.00 --- 38,400.00 182,000.00
合计 220,400.00 --- 38,400.00 182,000.00
专项应付款的说明：
根据洪企改办字[2009]9号文件和洪办发[2009]19号文件的规定，国家出资企业在改制重组过程中离退休人员和内退人员的费用在重组前企业净资产中预提。子公司江西制药改制基准日2009年12月31日三类人员精算福利费用已经在重组净资产中预留，该事项已经南昌市国有企业改革领导小组办公室洪企改办批字[2009]56文《关于江西制药有限责任公司全民所有制职工分流安置方案》的批复。本期已发放改置安置职工费用 38,400.00元。
注释25．其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
废水处理技术项目补贴 912,979.80 971,670.84硫酸小诺霉素原料药技术改造项
7,630,000.00 7,630,000.00目补贴
无菌眼用制剂新版GMP技术项目
2,340,000.00 2,600,000.00补助资金
强力枇杷胶囊新技术改造项目 1,557,481.53 1,919,160.51大活络胶囊高新技术产业化项目 4,267,181.98 4,757,290.81透皮吸收制剂技术改造项目 793,245.84 943,105.99洁阴康洗液产业化新技术应用研
49,754.75 ---究项目
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项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 17,550,643.90 18,821,228.15其他非流动负债说明：
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入营业 其他 期末 与资产相关/负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关废水处理技术
971,670.84 --- 58,691.04 --- 912,979.80 说明(1)
项目补贴
硫酸小诺霉素
原料药技术改 7,630,000.00 --- --- --- 7,630,000.00 说明(2)
造项目补贴
无菌眼用制剂
新版GMP技术 2,600,000.00 --- 260,000.00 --- 2,340,000.00 说明(3)
项目补助资金
强力枇杷胶囊
新技术改造项 1,919,160.51 --- 361,678.98 --- 1,557,481.53 说明(4)
目
大活络胶囊高
新技术产业化 4,757,290.81 --- 490,108.83 --- 4,267,181.98 说明(5)
项目
透皮吸收制剂
943,105.99 --- 149,860.15 --- 793,245.84 说明(6)
技术改造项目
洁阴康洗液产
业化新技术应 --- 80,000.00 30,245.25 --- 49,754.75 说明(7)用研究项目
合计 18,821,228.15 80,000.00 1,350,584.25 --- 17,550,643.90
2．其他非流动负债说明：
（1）根据江西省发展和改革委员会的赣发改鄱湖字[2011]2874号《关于下达江西制药有限责任公司废水处理基础设施建设省基建投资计划的通知》，子公司江西制药本期收到基建投资1,000,000.00元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期分摊政府补助资金58,691.04元列入当期损益，累计分摊进入损益87,020.20元。
（2）根据江西省财政厅赣财建指[2012]95号《江西省财政厅关于下达2012年产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》，子公司江西制药本期收到硫酸小诺霉素原料药技术改造项目补贴7,630,000.00元。由于该技改项目待企业 GMP认证改造后尚可进行，项目完工后将按照相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（3）根据2012年3月20日江西省发展改革委员会赣发改产业字[2012]406号文件的批
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复，子公司闪亮制药本期收到无菌眼用制剂新版 GMP技术项目补助资金2,600,000.00元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期分摊政府补助资金 260,000.00元列入当期损益，累计分摊进入损益260,000.00元。
（4）根据宜春市发展和改革委员会宜市发改产业字[2012]53号《关于下达工业中小企业技术改造项目2012年第三批中央预算内投资计划的通知》文件，子公司药都樟树制药收到强力枇杷胶囊新技术改造项目补助资金2,100,000.00元，该技改项目相关资产2009年~2012年相继投入使用，根据相关资产剩余折旧年限，本期政府补助项目361,678.98元列入当期损益，累计分摊进入损益542,518.47元。
（5）根据江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室文件《关于下达2008年省高新产业重大项目计划的通知》、江西省财政厅文件赣财预[2009]218号《关于下达省高新产业重大项目奖励经费的通知》，子公司药都樟树制药分别于2008年和2009年收到上述投资补助共计6,500,000.00元，该项补助将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。本期政府补助项目490,108.83元列入当期损益，累计分摊进入损益2,232,818.02元。
（6）根据江西省发展和改革委员会、江西省工业和信息化委员会的赣发改产业字[2012]541号文件，子公司吉安三力收到透皮吸收制剂改造项目补贴资金 1,000,000.00元。
该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期政府补助项目149,860.15元列入当期损益，累计分摊进入损益206,754.16元。
（7）根据江西省财政厅、江西省科学技术厅的赣财教指[2013]33号文件，江西药都仁和制药有限公司收到洁阴康洗液产业化新技术应用研究项目补贴资金200,000.00元。根据相关文件，其中120,000.00元确认为与收益相关的政府补助，计入当期损益；其余80,000.00元确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，本期分摊补助资金30,245.25元计入当期损益，累计分摊进入损益30,245.25元。
注释26．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积
期末余额发行新股 送股 金转 其他 小计
股
1．有限售条
件股份
(1)其他内资
45,562,125.00 --- --- --- -45,300,000.00 -45,300,000.00 262,125.00持股
其中：
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2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积
期末余额发行新股 送股 金转 其他 小计
股
境内法人持
41,300,000.00 --- --- --- -41,300,000.00 -41,300,000.00 ---股
境内自然人
4,262,125.00 --- --- --- -4,000,000.00 -4,000,000.00 262,125.00持股
有限售条件
45,562,125.00 --- --- --- -45,300,000.00 -45,300,000.00 262,125.00股份合计
2．无限售条
件流通股份
(1).人民币普
945,109,936.00 --- --- --- 45,300,000.00 45,300,000.00 990,409,936.00通股
无限售条件
流通股份合 945,109,936.00 --- --- --- 45,300,000.00 45,300,000.00 990,409,936.00计
合计 990,672,061.00 --- --- --- --- --- 990,672,061.00股本变动情况的其他说明：
本期解除限售的股份数量为45,300,000股，占总股本比例4.57%。本期限售股份可上市流通时间为2013年7月12日。本次申请解除股份限售的投资者为易方达基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、上海国泰君安证券资产管理有限公司、广发基金管理有限公司和中航证券有限公司北京资产管理分公司6家特定投资者。
注释27．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 313,584,100.40 --- --- 313,584,100.40（2）同一控制下企业合并的影响 -22,435,141.35 --- --- -22,435,141.35（3）其他（如：控股股东捐赠及
--- --- --- ---豁免债务形成的资本公积）
小计 291,148,959.05 --- --- 291,148,959.052.其他资本公积
（1）关联交易差价 1,173,619.95 --- --- 1,173,619.95（2）拨款转入 1,023,677.17 --- --- 1,023,677.17（3）股份支付 --- 11,488,500.00 --- 11,488,500.00小计 2,197,297.12 11,488,500.00 --- 13,685,797.12合计 293,346,256.17 11,488,500.00 --- 304,834,756.17资本公积的说明：
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财务报表附注
本期资本公积增加系根据《企业会计准则讲解》(2010)第十二章《股份支付》的有关规定,“按照本准则对职工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)”。公司确认的2013年度等待期内股票期权支付计入成本费用1,148.85万元同时增加其他资本公积。详见附注八、股份支付
注释28．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,753,626.79 23,574,304.63 --- 127,327,931.42任意盈余公积 2,305,619.97 --- --- 2,305,619.97合计 106,059,246.76 23,574,304.63 --- 129,633,551.39盈余公积说明：
本期增加系根据本公司章程的规定，按 2013年度净利润的10%计提法定盈余公积金23,574,304.63元。
注释29．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 230,675,269.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） ---
调整后期初未分配利润 230,675,269.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,182,835.96
减：提取法定盈余公积 23,574,304.63 10%
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 401,283,801.27
注释30．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,799,375,836.47 2,087,519,161.84其中：主营业务收入 1,793,603,846.78 2,071,206,745.89其他业务收入 5,771,989.69 16,312,415.95
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2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 999,512,062.46 1,265,246,119.34其中：主营业务成本 997,611,759.68 1,264,317,058.57其他业务成本 1,900,302.78 929,060.772．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 1,566,223,337.63 922,316,573.84 1,805,499,216.39 1,166,856,517.97健康相关产品 227,380,509.15 75,295,185.84 265,693,061.13 97,448,973.48包装物相关产品 --- --- 14,468.37 11,567.12合计 1,793,603,846.78 997,611,759.68 2,071,206,745.89 1,264,317,058.573．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 243,509,032.86 127,674,314.01 460,993,061.04 327,859,152.52华东地区 646,439,617.53 373,275,777.55 867,798,476.56 399,478,763.34华北地区 235,748,836.35 121,813,326.19 254,925,929.27 187,592,897.68西南地区 285,328,918.07 157,321,345.63 216,677,181.35 156,247,934.71西北地区 244,299,372.96 141,913,513.37 147,352,084.25 105,476,133.17东北地区 138,278,069.01 75,613,482.93 123,460,013.42 87,662,177.15合计 1,793,603,846.78 997,611,759.68 2,071,206,745.89 1,264,317,058.574．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 102,853,013.04 5.72
客户二 48,741,933.72 2.71
客户三 43,189,387.18 2.40
客户四 41,135,112.48 2.29
客户五 30,502,485.78 1.70
合计 266,421,932.20 14.82
注释31．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 501,734.04 542,101.55
营业税 1,127,164.41 6,170,010.22
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2013年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
除子公司铜鼓公司、三力公司、江城市维护建设税 8,790,988.30 6,540,396.61西制药按应纳流转税额5%计缴之外，其他公司按应纳流转税额7%计缴教育费附加 3,940,520.58 3,585,869.33 按应纳流转税额的3%计缴
地方教育费附加 2,634,577.07 1,288,889.20 按应纳流转税额的2%计缴
合计 16,994,984.40 18,127,266.91
注释32．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 110,714,138.96 101,888,996.22差旅费 9,795,929.62 10,570,093.91业务招待费 179,975.70 164,570.60运杂费 96,180,627.46 107,567,656.78广告及代理费 61,946,740.76 88,021,963.31劳务费 29,173,185.04 30,393,682.49会议费 15,411,724.16 9,999,116.63其他 7,668,894.44 6,324,128.12合计 331,071,216.14 354,930,208.06注释33．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 56,272,018.19 53,454,700.37差旅费 7,091,467.75 6,311,750.95业务招待费 1,911,574.80 1,929,070.56办公费 4,214,208.27 2,879,874.60税费 5,353,187.63 3,674,850.06工会经费及职工教育经费 1,056,276.14 600,050.09周转材料费 5,239,062.33 1,539,884.09无形资产摊销 22,250,708.03 17,678,824.09其他费用 6,821,727.76 1 1 ,401,091.79存货报损 22,625,140.23 661,281.54审计费及咨询费 4,931,824.69 16,613,788.63折旧费 12,936,237.78 12,254,843.54劳动保险费 7,883,009.75 7,162,193.58诉讼费 23,145.00 41,349.00技术开发费 13,589,052.89 4,111,460.86
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 2,796,656.33 3,186,563.73租赁费 3,946,878.67 ---股权支付费用 11,488,500.00 ---合计 190,430,676.24 143,501,577.48管理费用说明：本期管理费用增加32.70%，主要系（1）本期发生股权支付费用 11,488,500.00元。详见本附注八、股份支付；（2）发生存货报损 22,625,140.23元，其原因受媒体对市场上毒胶囊事件和洗液产品负面报道，和个别药品说明书按国家药监局要求规范化影响，致使某些产品销售受阻。为了不影响与经销商的长期合作，公司同意经销商将受影响的滞销产品退回公司，而公司对退回的到期或近期到期的药品不再继续上市销售原则，进行了报损处理。
注释34．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,222.22 1,217,664.45减：利息收入 2,577,806.82 4,290,077.05汇兑损益 --- ---其他 140,177.29 -842,692.58合计 -2,389,407.31 -3,915,105.18注释35．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -146,309.99 -1,998,171.65合计 -146,309.99 -1,998,171.65公允价值变动收益的说明：交易性金融资产期末其公允价值变动根据深圳交易所和上海交易所2013年12月31日的收盘价确认。
注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 --- 572,683.28
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -759,015.03 -259,373.50股票分红 46,465.00 83,013.00银行理财收益 7,173,942.31 2,355,264.97合计 6,461,392.28 2,751,587.752．投资收益汇回不存在重大限制。
注释37．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 730,035.80 603,230.51
存货跌价损失 7,070,988.69 765,156.36
合计 7,801,024.49 1,368,386.87
注释38．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,293.86 17,573,116.79 1,293.86其中：处置固定资产利得 1,293.86 6,013.94 1,293.86处置无形资产利得 --- 17,567,102.85 ---债务重组利得 --- 4,763,986.39 ---罚款利得 747,513.45 416,094.60 747,513.45政府补助 10,443,477.00 10,513,460.78 10,443,477.00质量扣款及赔款 359,481.73 258,191.83 359,481.73诉讼赔款 40,550.00 422,000.00 40,550.00无法支付的应付款 2,902,118.54 3,083,228.52 2,902,118.54其他 322,144.26 111,753.70 322,144.26合计 14,816,578.84 37,141,832.61 14,816,578.841．政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
一、与资产相关的政府补助 1,350,584.25 592,801.88
说明详见注释24其他非流动负1.大活络胶囊高新技术产业化项目 490,108.83 326,739.22
债2说明(5)
说明详见注释24其他非流动负2.强力枇杷胶囊新技术改造项目 361,678.98 180,839.49
债2说明(4)
3废水处理技术改造 58,691.04 28,329.16说明详见注释24其他非流动负
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 说明
债2说明(1)
说明详见注释24其他非流动负4.:透皮吸收制剂改造项目 149,860.15 56,894.01
债2说明(6)
5,无菌眼用制剂新版 GMP技术项 说明详见注释24其他非流动负 260,000.00 ---
目补助资金 债2说明(3)
6.洁阴康洗液产业化新技术应用 说明详见注释24其他非流动负 30,245.25 ---
研究项目 债2说明(7)
二、与收益相关的政府补助 9,092,892.75 9,920,658.90
说明详见注释24其他非流动负1.重大新药及新兴产业专项资金 120,000.00 4,070,000.00
债2说明(7)
2.企业发展基金 956,618.00 --- 说明1
3.高新技术奖励 60,000.00 --- 说明2
4.增值税纳税奖励 260,000.00 480,000.00 说明3
5.税收奖励 5,663,224.75 5,090,000.00 说明4
6.培训补贴 --- 21,658.90
7.驰名商标奖励 870,000.00 160,000.00 说明5
8.企业财税目标考核奖励款 723,600.00 99,000.00 说明6
9.中小企业发展专项资金 210,000.00 --- 说明7
说明详见注释22其他流动负债10..肺瘤平固体制剂项目专项资金 229,450.00 ---
说明
合计 10,443,477.00 10,513,460.78
政府补助的说明：
说明1：根据樟树市人民政府办公室樟府办抄财字[2012]667号文件，樟树市人民政府办公室樟府办抄财字[2013]41号文件，子公司江西药都仁和制药有限公司分别收到企业发展基金105,613.00元，扶持资金284,063.00元；江西康美医药保健品有限公司分别收到企业发展基金158,170.00元，扶持资金408,772.00元。
说明2：根据樟树市人民政府办公室樟府办抄财字[2013]207号文件，子公司江西药都仁和制药有限公司收到高新技术奖励30,000.00元；江西药都樟树制药有限公司收到高新技术奖励30,000.00元。
说明3：子公司闪亮制药于2010年5月27日收到南昌高新技术产业开发区管委会的关于申请销售税收优惠政策的回复，优惠政策为每年在规定交纳税收的基数上，以每年递增10%超出部分的增值税额地方政府留成部分按一定比例给予企业税收奖励，优惠政策期限暂定为三年，本期收到奖励金额260,000.00元。
说明4：根据峡江县人民政府办公室的峡府办抄字[2013]176号文件，子公司吉安三力制药有限公司收到税收奖励款1,076,900.00元；根据铜鼓县人民政府办公室抄告单铜府办抄
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财务报表附注
字【2013】92号文件，子公司江西铜鼓仁和制药有限公司收到税收奖励3,825,200.00元；根据中国共产党南昌市委员会洪字[2013]16号《关于表彰荣获 2012年南昌市打造核心增长及税收突出贡献奖的企业（经济实体）的通报》，子公司江西制药有限责任公司收到税收突出贡献奖 300,000.00元；根据财政部、国家税务总局财税【2012】13号文件《关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》，本期江西仁和药业有限公司收到企业财税考核奖励款461,124.75元。
说明5：根据宜春市人民政府办公室宜府办抄字[2013]112号文件、樟树市人民政府办公室樟府办抄财字[2013]271号文件，公司本部收到中国驰名商标奖励款 250,000.00元；根据樟树市人民政府办公室樟府办抄财字（2013）180号文件，子公司江西药都樟树制药有限公司收到中国驰名商标奖励款 120,000.00元；根据樟树市人民政府办公室樟府办抄财字[2012]653号文件、江西省人民政府赣府发（2002）20号文件，子公司江西康美医药保健品有限公司分别收到中国驰名商标奖励经费 200,000.00元、全国驰名商标奖励款 300,000.00元。
说明6：子公司江西制药有限责任公司根据南昌县《关于鼓励企业加快发展的奖励办法》，本期收到江西省南昌小蓝经济开发区管理委员会转来财税目标考核奖励款 723,600.00元。
说明7：根据江西省财政厅赣财企指（2012）49号《关于下达2012年中小企业发展专项资金项目验收尾款的通知》，子公司江西药都樟树制药有限公司收到中小企业发展专项资金210,000.00元。
注释39．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 497,146.84 252,373.85 497,146.84其中：固定资产处置损失 170,744.81 252,373.85 170,744.81无形资产处置损失 326,402.03 --- 326,402.03对外捐赠 50,000.00 70,000.00 50,000.00其中：公益性捐赠支出 50,000.00 70,000.00 50,000.00诉讼赔款 --- 170,000.00 ---罚款 40,083.80 569,183.95 40,083.80滞纳金支出 --- 3,674.23 ---其他 21,960.44 34,670.87 21,960.44合计 609,191.08 1,099,902.90 609,191.08
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注释40．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 63,419,896.66 70,631,978.67递延所得税调整 -2,944,203.05 -1,715,672.25合计 60,475,693.61 68,916,306.42注释41．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
稀释每 基本每股收 稀释每股收基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.20 0.20 0.26 0.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.18 0.18 0.23 0.23的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 194,182,835.96 255,461,059.63扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 13,555,024.50 36,604,897.59股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 180,627,811.46 218,856,162.04通股股东的净利润
期初股份总数 4 990,672,061.00 630,248,041.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 --- 315,124,020.00配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 --- 45,300,000.00份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- 6起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---份数
报告期缩股数 10 --- ---
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项目 序号 本期数 上期数
报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 990,672,061.00 968,022,061.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 990,672,061.00 968,022,061.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.20 0.26基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.18 0.23已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---及其他影响因素
所得税率 17 25% 25%转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权
19 --- ---等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.20 0.26(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 0.18 0.23 9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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注释42．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到往来款 76,762,913.60
收到保证金 4,944,475.90
收到银行利息 2,577,806.82
收到政府补助 8,863,442.75
收到其他营业外收入款 669,982.63
合计 93,818,621.70
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付销售费用 95,003,264.68
支付管理费用 39,173,578.84
支付制造费用 4,474,773.40
支付手续费 140,177.29
支付往来款 110,369,566.53
支付的营业外支出款 102,879.38
合计 249,264,240.12
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
洁阴康洗液产业化新技术应用研究项目补贴 80,000.00
合计 80,000.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
预付投资前期款项 2,600,000.00
合计 2,600,000.00
注释43．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 216,002,056.49 276,139,747.75
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项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 7,801,024.49 1,368,386.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,060,934.90 38,556,328.93无形资产摊销 22,169,391.26 17,678,824.09长期待摊费用摊销 1,921,705.77 6,529,775.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
465,358.78 -17,382,959.99（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 30,494.20 62,217.05公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 146,309.99 1,998,171.65财务费用（收益以―－‖号填列） 48,222.22 1,217,664.45投资损失（收益以―－‖号填列） -6,461,392.28 -2,740,211.57递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,824,245.48 -1,715,672.25递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -119,957.57 ---存货的减少（增加以―－‖号填列） -50,546,310.19 -32,984,391.58经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -10,093,641.15 -61,455,166.67经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -17,382,508.20 -42,713,051.97其 他 10,137,915.75 -592,801.88经营活动产生的现金流量净额 213,355,358.98 183,966,860.182、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 539,223,181.53 449,614,692.85减：现金的期初余额 449,614,692.85 243,804,534.30加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 89,608,488.68 205,810,158.552．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 28,000,000.00 415,213,550.492.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 28,000,000.00 197,109,375.89减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,147,136.45 60,311,395.303.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,852,863.55 136,797,980.594.取得子公司的净资产 23,108,593.88 262,569,943.31流动资产 23,166,665.53 297,827,985.84
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产 41,185,879.12 141,838,323.90流动负债 41,243,950.77 153,294,004.01非流动负债 --- 23,802,362.42二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 --- 29,132,683.282.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- 29,132,683.28减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- 3,479,840.763.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 25,652,842.524.处置子公司的净资产 --- 36,606,837.90流动资产 --- 258,069,664.62非流动资产 --- 8,045,656.23流动负债 --- 229,508,482.95非流动负债 --- ---3．现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 539,223,181.53 449,614,692.85其中：库存现金 20,495.58 33,393.17可随时用于支付的银行存款 539,155,684.40 448,997,671.47可随时用于支付的其他货币资金 47,001.55 583,628.21可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 539,223,181.53 449,614,692.85注：年末现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
注释44．所有者权益变动表项目注释
本公司报告期内未发生需注释的所有者权益变动表项目。
六、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内未发生资产证券化业务的会计处理。
七、关联方及关联交易
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(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定 注册 本公司最注册地 业务性质 的持股比的表决权 组织机构代码名称 关系 类型 代表人 资本 终控制方例(%) 比例(%)
仁和（集控股股 樟树市药
有限责 药品、保健品
团）发展有 东 都南大道 杨文龙 18,818.00 44.54 44.54 杨文龙 72776518-6任公司 生产和销售
限公司 158号
(二)本企业的子公司情况
详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况
本期无合营和联营企业。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
江西浩众传媒广告有限公司 同一控股股东 66477338-0
闪亮(集团)股份有限公司 同一控股股东 78729195-5
深圳市闪亮营销策划有限公司 同一控股股东 67295166-9
成都天地仁和药物研究有限公司 同一最终控制方 56969702-5
注：江西浩众传媒广告有限公司2012年12月21日在《宜春日报》第二、三版中缝处刊登了注销公告，2013年3月20日已办理完税务登记注销，截至报告日工商注销已办理完毕。
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
单位：万元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方
关联内交容易
价方策式程及序决
金额
占交同易类
比 金额
易占比同例类(交%)例(%)
江西浩众传媒广告有限广告及代按合同预付
1.70 0.03 7,265.98 82.85公司 理费 据实结算
深圳市闪亮营销策划有广告策划按合同预付
381.33 6.16% 234.96 100.00限公司 费 据实结算
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本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方
关联内交容易
价方策式程及序决
金额
占交同易类
比 金额
易占比同例类(交%)例(%)
包装材料根据市场价
闪亮(集团)股份有限公司 0.18 0.00 0.49 0.00采购 格协议定价
成都天地仁和药物研究 根据市场价
接受劳务 70.19 5.17% 90.00 12.71有限公司 格协议定价
受让土地
根据评估价
仁和(集团)发展有限公司使用权及 --- --- 15,046.40 100.00格协议定价
房产
3．销售商品、提供劳务的关联交易
单位：万元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方
关联内交容易
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
占交同易类比例(%)
根据市场价
仁和(集团)发展有限公司销售商品 0.62 0.00 --- ---格协议定价
转让商标
根据评估价
仁和(集团)发展有限公司 --- --- 2,894.88 100.00使用权 格协议定价
4．其他关联交易
单位：万元
定价方式及交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序
股权投资 仁和(集团)发展有限公司 --- 9,461.54
股权投资 仁和(集团)发展有限公司 --- 3,244.82
5．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项 单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
成都天地仁和药物研究有限公司 --- --- 400,000.00 ---（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
闪亮(集团)股份有限公司 --- 5,490.00江西浩众传媒广告有限公司 --- 16,971.31
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八、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 2,500,000份
本公司发行在外股份期权的行权价格
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
5.44元，合同剩余期限4年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（二）以权益结算的股份支付情况
布莱克—斯科尔斯期权定价模型（Black-Scholes
授予日权益工具公允价值的确定方法
Model）
根据资产负债表日剩余可行权工具数量，及被授予对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
职工离职情况，预计未来最可能的行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,148.85万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,148.85万元
（三）本期无以现金结算的股份支付情况
（四）以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 1,148.85万元
以股份支付换取的其他服务总额
（五）股份支付的修改、终止情况
经公司第六届董事会第十七次会议审慎研究决定，由于经审计的公司2013年度实现归属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于考核预设值，已无法满足公司《公司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》行权条件规定的“净利润指标”的要求，公司已不具备继续实施《公司首期股票期权激励计划(草案)修订稿》的条件，决定终止第一个行权期股权激励计划并注销已授予的股票期权。
鉴于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期因未达到行权条件而注销激励对象获授的股票期权，公司作出如下处理：1、2013年不确认第一个行权期股权支付费用562.31万元；2、由于激励对象曾雄辉等15人因个人原因辞职，根据相关规定，公司董事会决定取消上述 15人参与《公司股票期权激励计划》的资格及注销其已获授的共计 250万份股票期权；3、已确认了2013年度等待期内股票期权股份支付费用共计1,148.85万元，计入当期损益。本次对公司股票期权激励计划第一个行权期获授期权未达到行权条件予以注销，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
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九、或有事项
本公司之控股子公司江西康美医药保健品有限公司(以下简称康美医药)因购销业务收到由赣州银行厦门分行签发的银行承兑汇票两张，票号为：31300051- 27245063、31300051-27245066；出票人全称：福建天昱新型材料有限公司，出票日期：2013年06月24日，到期日为：2013年12月24日，出票金额均为：伍拾万元整（两张共计人民币：壹佰万元整），收款人：厦门兴瑞加贸易有限公司。
两张票送银行托收承兑时，被银行拒付退票，其原因系：31300051-27245063票据因前手“华润商丘医药有限公司”骑缝章盖的不清晰，“安徽华源医药股份有限公司”被背书人财物章盖的模糊； 31300051-27245066票据因前手“厦门兴瑞加贸易有限公司”财务章盖的模糊，“安徽华源医药股份有限公司”财务章盖的不清晰，“江西康美医药保健品有限公司”骑缝章盖的不清晰，银行要求上述几家公司出具背书属实的证明。由于银行 2014年 3月 4日退回时间滞后，和其前手涉及到河南、安徽、福建三个省市，出具证明缓慢致使此票延期至今未兑付，康美医药已将100万元票据转入应收账款科目。目前公司正在积极取证之中，已向承兑银行办理了延期托收手续，且这两张票据所对应的货款现仍在出票银行票据专户上，待相关证明取得后重新办理汇票托收。
十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据2014年4月24日公司第六届董事会第十七次会议审议通过的《公司2013年度利润分配预案的议案》，以2013年12月31日的公司总股本990,672,061股为基数,向全体股东每10股派发现金1.00元(含税),不送股不转增，剩余未分配利润结转下一年度。
十二、其他重要事项说明
1、2010年11月 26日本公司收购闪亮制药100%股权时，闪亮制药原有股权控股持有人仁和(集团)发展有限公司对其未来三年业绩作出承诺：若本公司拟购入闪亮制药 2011年度、2012年度及2013年度最终向市场销售而实现的经审计净利润低于资产评估报告所载的净利润预测数，仁和（集团）发展有限公司将在仁和药业股份有限公司公告2011年度报告、2012年度报告及2013年度报告后10日内以现金补足上述利润差异。2013年度目标净利润
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财务报表附注
为人民币2,501.71万元，本公司收购江西闪亮制药有限公司100%的股权后，闪亮制药经审计2013年度实现净利润2838.30万元，减去销售给关联公司未实现利润172.82万元，最终实现净利润2,665.48万元。
2、本公司之控股子公司江西仁和药业有限公司(以下简称药业公司)2012年度因有关银行承兑汇票他人丢失纠纷事宜被他人起诉至郑州市高新技术开发区人民法院，诉讼金额为人民币300万元。到期日未兑付的300万元票据已转入应收账款科目，2013年6月20日该票据已承兑，收到银行存款300万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 12,879,314.73 100.00 --- ---组合2 --- --- --- ---组合小计 12,879,314.73 100.00 --- ---单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
--- --- --- ---应收账款
合计 12,879,314.73 100.00 --- ---（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
--- --- --- ---收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 9,318,243.45 100.00 --- ---组合2 --- --- --- ---组合小计 9,318,243.45 100.00 --- ---单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
合计 9,318,243.45 100.00 --- ---
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应收账款种类的说明：
组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。
3、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
江西仁和药业有限公司 子公司 8,662,424.751年以内 67.26江西仁和中方医药股份有限公司 子公司 963,893.311年以内 7.48江西铜鼓仁和制药有限公司 子公司 866,321.201年以内 6.73江西药都仁和制药有限公司 子公司 702,330.051年以内 5.45江西药都樟树制药有限公司 子公司 686,611.741年以内 5.33合计 11,881,581.05 92.258、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)江西仁和药业有限公司 子公司 8,662,424.75 67.26江西仁和中方医药股份有限公司 子公司 963,893.31 7.48江西铜鼓仁和制药有限公司 子公司 866,321.20 6.73江西药都仁和制药有限公司 子公司 702,330.05 5.45江西药都樟树制药有限公司 子公司 686,611.74 5.33江西康美医药保健品有限公司 子公司 411,498.26 3.20江西仁和药都药业有限公司 子公司 387,391.02 3.01江西闪亮制药有限公司 子公司 146,825.44 1.14江西吉安三力制药有限公司 子公司 52,018.96 0.40合计 12,879,314.73 100.00注释2．其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|1．种 类|账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||
||---|---||---|---||
|他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||
|组合1|224,091,882.25|99.78||---|---||
|组合2|483,819.43|0.22||10,390.00|2.15||
|组合小计|224,575,701.68|100.00||10,390.00|0.01||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||
||---|---||---|---||
|的其他应收款|||||||
|合 计|224,575,701.68|100.00||10,390.00|0.01||

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
|种类|账面余额|||坏账准备||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其||||||
||---|---||---|---|
|他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||
|组合1|195,491,882.25|99.67||---|---|
|组合2|651,787.80|0.33||10,000.00|1.53|
|组合小计|196,143,670.05|100.00||10,000.00|0.01|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备||||||
||---|---||---|---|
|的其他应收款||||||
|合计|196,143,670.05|100.00||10,000.00|0.01|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||||
|||||坏账准备||||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额||比例（%|）|||
|1年以内|466,019.43|96.32%||---|641,787.80|98.47%|||---||
|1－2年|7,800.00|1.61%||390.00|---|---|||---||
|2－3年|---|---||---|---|---|||---||
|3－4年|---|---||---|---|---|||---||
|4－5年|---|---||---|---|---|||---||
|5年以上|10,000.00|2.07%||10,000.00|10,000.00|1.53%|||10,000.00||
|合计|483,819.43|100.00||10,390.00|651,787.80|100.00|||10,000.00||

2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
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2013年度
财务报表附注
3、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 性质或内容 金额 年限
关系 总额的比例(%)江西仁和药业有限公司 子公司 资金归集 106,091,882.251年以内 47.24
江西铜鼓仁和制药有限公司 子公司 资金归集 59,000,000.001年以内 26.27
江西药都仁和制药有限公司 子公司 资金归集 30,000,000.001年以内 13.36
江西药都药业有限公司 子公司 资金归集 29,000,000.001年以内 12.91
夏传红 非关联方 借款 350,000.001年以内 0.16
合计 224,441,882.25 99.94
7、其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)江西仁和药业有限公司 子公司 106,091,882.25 47.24
江西铜鼓仁和制药有限公司 子公司 59,000,000.00 26.27
江西药都仁和制药有限公司 子公司 30,000,000.00 13.36
江西药都药业有限公司 子公司 29,000,000.00 12.91
合计 224,091,882.25 99.78
注释3．长期股权投资
本期增减额
核算方
被投资单位 投资成本 期初账面余额（减少以―-‖号期末账面余额法
填列）
江西仁和药业有限公司 成本法 114,370,710.54 114,370,710.54 - -- 114,370,710.54江西吉安三力制药有限公司 成本法 36,443,582.67 36,443,582.67 - -- 36,443,582.67江西铜鼓仁和制药有限公司 成本法 27,248,591.20 2 7,248,591.20 - -- 27,248,591.20江西药都仁和制药有限公司 成本法 145,381,689.58 151,078,181.00 - -- 151,078,181.00江西康美医药保健品有限公司 成本法 168,897,332.53 195,507,304.58 - -- 195,507,304.58江西闪亮制药有限公司 成本法 157,173,675.00 104,631,379.02 - -- 104,631,379.02江西仁和药都药业有限公司 成本法 71,400,000.00 71,400,000.00 --- 71,400,000.00江西药都樟树制药有限公司 成本法 216,750,000.00 216,750,000.00 --- 216,750,000.00江西仁和药用塑胶制品有限公司 成本法 32,448,200.00 17,640,508.73 --- 17,640,508.73江西制药有限责任公司 成本法 162,415,350.49 108,919,035.55 --- 108,919,035.55药都国医投资控股有限公司 成本法 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 100,000,000.00
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2013年度
财务报表附注
本期增减额
核算方
被投资单位 投资成本 期初账面余额（减少以―-‖号期末账面余额法
填列）
合计 1,232,529,132.01 1,043,989,293.29 100,000,000.00 1,143,989,293.29（续）
持股比 表决权比例 本期计提减
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利例（%） （%） 值准备金额
江西仁和药业有限公司 100.00 100.00 --- --- 34,202,844.61江西吉安三力制药有限公司 100.00 100.00 --- --- 6,381,642.74江西铜鼓仁和制药有限公司 100.00 100.00 --- --- 37,748,104.71江西药都仁和制药有限公司 100.00 100.00 --- --- 40,841,534.38江西康美医药保健品有限公司 100.00 100.00 --- --- 16,622,905.77江西闪亮制药有限公司 100.00 100.00 --- --- 21,106,765.48江西仁和药都药业有限公司 100.00 100.00 --- --- 39,401,657.15江西药都樟树制药有限公司 100.00 100.00 --- --- 56,498,673.99江西仁和药用塑胶制品有限公司 55.00 55.00 --- --- ---江西制药有限责任公司 54.91 54.91 --- --- ---药都国医投资控股有限公司 100.00 100.00 --- --- ---合计 --- --- 252,804,128.83长期股权投资说明：
1、长期股权投资变动情况：根据公司第六届董事会第五次临时会议决议，2013年5月23日投资10,000.00万元（经江西鑫信会计师事务所审验并出具赣鑫验字[2013]170号验资报告），经樟树市工商行政管理局批准于2013年5月24日成立法人独资企业药都国医投资控股有限公司。
2、根据江西仁和药业有限公司2013年7月26日股东会决议，8月28日收到仁和药业截止 2012年末结余未分配利润（合并报表）40,238,640.72元，按85%计 34,202,844.61元的分红。
根据江西铜鼓仁和制药有限公司2013年7月16日股东会决议，8月28日收到铜鼓仁和截止2012年末结余未分配利润44,409,534.95元，按85%计37,748,104.71元的分红。
根据江西吉安三力制药有限公司2013年7月26日股东会决议，8月28日收到吉安三力截止2012年末结余未分配利润7,507,814.99元，按85%计6,381,642.74元的分红。
根据江西康美医药保健品有限公司2013年7月17日股东会决议，8月28日收到康美医药截止2012年未结余未分配利润19,556,359.73元，按85%计16,622,905.77元的分红。
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2013年度
财务报表附注
根据江西药都仁和制药有限公司2013年7月16日股东会决议，8月28日收到药都仁和截止2012年末结余未分配利润51,051,917.98元，按80%计40,841,534.38元的分红。
根据江西闪亮制药有限公司2013年7月16日股东会决议，8月28日收到闪亮制药截止2012年末结余未分配利润26,383,456.85元，按80%计21,106,765.48元的分红。
根据江西仁和药都药业有限公司2013年7月16日股东会决议，8月28日收到药都药业截止2012年末结余未分配利润46,354,890.76元，按85%计39,401,657.15元的分红。
根据江西樟树制药有限公司2013年7月16日股东会决议，8月28日收到樟树制药截止2012年末结余未分配利润66,469,028.22元，按85%计56,498,673.99元的分红。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 22,543,288.25 12,178,625.81其中：主营业务收入 --- ---其他业务收入 22,543,288.25 12,178,625.81营业成本 2,211,220.16 ---其中：主营业务成本 --- ---其他业务成本 2,211,220.16 ---2．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江西仁和中方医药股份有限公司 6,345,445.55 28.15
江西仁和药业有限公司 5,509,385.34 24.44
江西药都樟树制药有限公司 2,988,303.71 13.26
江西铜鼓仁和制药有限公司 2,010,666.02 8.92
江西药都仁和制药有限公司 2,005,156.11 8.89
合计 18,858,956.73 83.66
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 252,804,128.83 389,047,999.09
仁和药业股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -759,015.03 -259,373.50股票分红 46,465.00 83,013.00银行理财收益 4,008,738.30 1,443,302.72合计 256,100,317.10 390,314,941.312．按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
江西仁和药业有限公司 34,202,844.61 120,794,994.77
江西铜鼓仁和制药有限公司 37,748,104.71 87,576,400.76
江西吉安三力制药有限公司 6,381,642.74 3,863,899.13
江西康美医药保健品有限公司 16,622,905.77 90,295,736.43
江西药都仁和制药有限公司 40,841,534.38 36,423,930.72
江西闪亮制药有限公司 21,106,765.48 50,093,037.28
江西仁和药都药业有限公司 39,401,657.15 ---
江西樟树制药有限公司 56,498,673.99 ---
合计 252,804,128.83 389,047,999.09
3．投资收益的说明：
成本法核算的长期股权投资收益详见本附注十三、注释3．长期股权投资说明2。
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 235,743,046.32 385,329,063.18加：资产减值准备 390.00 2,000.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,593,588.08 1,273,355.47无形资产摊销 4,394,448.24 2,661,318.30长期待摊费用摊销 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
--- -17,483,928.58―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 146,309.99 1,998,171.65财务费用（收益以―－‖号填列） ---投资损失（收益以―－‖号填列） -256,100,317.10 -390,314,941.31递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） --- ---递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） --- ---存货的减少（增加以―－‖号填列） --- ---
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -60,117,787.24 -42,011,232.50经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -3,745,382.89 9,299,473.40其他 11,488,500.00 ---经营活动产生的现金流量净额 -65,597,204.60 -49,246,720.392.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 171,675,581.03 125,676,843.36减：现金的期初余额 125,676,843.36 143,910.08加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 45,998,737.67 125,532,933.28十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -495,852.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
详见附注五、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
10,443,477.00注释37.1.政定额或定量享受的政府补助除外）
府补助说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 7,173,942.31
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -858,860.02
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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财务报表附注
项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,259,763.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 - 3,241,280.65
少数股东权益影响额（税后） - 3,726,164.90
合计 13,555,024.50
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.30 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.51 0.18 0.18股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
资产负债表项目
主要系加大OTC非自产药品销售，使专预付款项 58,447,173.40 36,729,457.64 59.13%门对外统一采购子公司预付采购药品金额增加
主要系在北京新设的子公司交纳房租押其他应收款 11,454,151.46 8,070,318.87 41.93%金250万元及预付网络销售保证金增加67万元共同所致
主要系加大 OTC非自产药品销售而增加库存和跨年度春节提前放假减少下年存货 251,671,043.02 200,954,292.34 25.24%
度初的生产量，提前备货致使药品库存量增加
主要系全资子公司扩大产能和建设相应在建工程 203,064,985.28 124,672,466.34 62.88%配套工程设施建设项目、及 GMP技改项目投资增加
长期待摊费用 1,180,559.21 1,977,488.10 -40.30%按受益期分摊所致
递延所得税资产 6,058,546.59 2,676,260.36 126.38%坏账准备和存货跌价准备共同影响所致
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2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
主要系子公司樟树制药新增设销售部门应付职工薪酬 12,216,962.31 7,779,045.73 57.05%计提的销售人员 2013年度效益工资跨年度发放所致
应付股利 6,854,682.64 2,542,120.70 169.64%为子公司的少数股东应付股利增加
主要系本期收购的孙公司禹欣药业欠原其他应付款 80,123,866.07 52,407,946.76 52.88%股东往来款 1600万元;和销售子公司新增客户保证金所致
未分配利润 401,283,801.27 230,675,269.94 73.96%2013年度产生利润所致
利润表项目
财务费用收入减少，主要是企业将充裕财务费用 -2,389,407.31 -3,915,105.18 38.97%资金用于理财产品产生盈利转为投资收益,而减少利息收入所致
主要公司对近期到期的洗液相关产品等全额计提了存货跌价准备476.68万元，资产减值损失 7,801,024.49 1,368,386.87 470.09%和计价测试影响本期增加计提了存货跌价准备230.42万元、及按账龄计提坏账准备共同所致
公允价值变动收益 -146,309.99 -1,998,171.65 92.68%股票市场价格接近成本价所致
系本公司将充裕的资金进行合理的理财投资收益 6,461,392.28 2,751,587.75 134.82%
产生的收益所致
主要系上期收到处置无形资产利得1756.71万元,和债务重组利得476.4万营业外收入 14,816,578.84 37,141,832.61 -60.11%
元、呆账收入308.32万元共同所致；而本期主要为政府补贴收入及呆账收入
营业外支出 609,191.08 1,099,902.90 -44.61%主要系本期处置固定资产损失减少
现金流量表项目
支付其他与经营活动 主要系支付前期洽谈投资项目又全部收 249,264,240.12 176,945,351.25 40.87%
有关的现金 回的暂付款8000万元
系本公司将充裕的资金进行合理的滚动收回投资收到的现金 5,806,863,363.62 2,110,948,261.07 175.08%
理财周转所致
取得投资收益收到的 系本公司将充裕的资金进行合理的理财 7,220,407.31 888,066.16 713.05%
现金 产生的收益所致
处置固定资产、无形资
主要系上期公司收到仁和集团无法办理产和其他长期资产收 1,612,321.27 29,292,117.45 -94.50%
产权转移的专利技术受让费所致
回的现金净额
处置子公司及其他营
主要系上期转让一家贸易企业收到现款业单位收到的现金净 --- 25,652,842.52-100.00%
所致
额
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2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额）（或上期金额）
收到其他与投资活动 上期收到与资产相关的政府补助款大于 80,000.00 14,330,000.00 -99.44%
有关的现金 本期
购建固定资产、无形资 主要系上期以募集资金收购仁和集团房产和其他长期资产支 94,084,513.94 242,096,293.44 -61.14%地产 15,046.40万元,及本期工业园区内付的现金 基本建设投入所致
系本公司将充裕的资金进行合理的滚动投资支付的现金 5,807,446,771.64 2,108,783,545.97 175.39%
理财周转所致
系本期应支付收购子公司款2,800.00万取得子公司及其他营
元中已扣除购入时持有的非同一控制下业单位支付的现金净 22,852,863.55 136,797,980.59 -83.29%
现金和现金等价物 5,147,136.45元后支额
付的现金净额22,852,863.55元
主要系上期定向募集资金收到36,293万吸收投资收到的现金 3,800,000.00 364,290,000.00 -98.96%元，而本期收到新设二家控股子公司投资款380万元所致
2012年6月已转让的子公司上期借入的取得借款收到的现金 --- 28,000,000.00-100.00%
银行借款，本期公司无银行借款
上期收购同一控制下合并企业-江西制偿还债务支付的现金 --- 22,568,104.79-100.00%
药进行偿还债务重组款项
本年度子公司支付给少数股东的股利分配股利、利润或偿付 189,659.31元及支付 2012年度分红代扣 16,338,813.37 40,590,764.04 -59.75%
利息支付的现金 代缴个税 16,149,154.06元，本年度股份公司未分配股利
支付其他与筹资活动
--- 721,300.00-100.00%主要系上期支付定向募集资金零星费用有关的现金
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月24日批准报出。
仁和药业股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月二十四日