湘潭电机股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第 27-00017号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日湘潭电机股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于1999年12月26日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。本公司主要从事大中型交直流电机、风力发电系统（风力发电设备整机及零部件）、水泵及配套产品、城市轨道交通车辆电气成套牵引系统、船舶全电系统、电机电控成套系统等产品的生产和销售。本公司于 2002年 7月 18日获准在上海证券交易所上市发行普通股股票（A股），证券编号600416。本公司统一社会信用代码 914303007170467196，公司登记办公地点为湖南省湘潭市下摄司街302号，所属行业为通用设备制造业。
(一)历史沿革
本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司)作为主要发起人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口有限公司(现更名为湘电国际贸易有限公司)的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，湘潭电机进出口有限公司成为本公司的子公司。
于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为”A股”)前，本公司注册资本为120,000,000元，分为120,000,000股，每股面值人民币1元。发起人及其相应的资本投入明细如下：
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|-|-|-|
|出资方式|出资比例|出资金额|
|净资产|96.20%|174,482,800|
|现金|1.10%|2,000,000|
|债权|0.66%|1,200,000|
|现金|0.55%|1,000,000|
|债权|0.55%|1,000,000|
|债权|0.55%|1,000,000|
|现金|0.39%|700,000|
||100%|181,382,800|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日于2002年6月25日，本公司获准发行75,000,000股A股，每股面值人民币1元，并于2002年7月18日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。
于2016年6月21日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1344号文《关于核准湘潭电机股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2016年9月7日采取非公开发行股票方式向9名特定投资者发行了202,429,149股，共募集资金人民币 2,499,999,990.15元（含控股股东湘电集团资产认购金额 197,432,991.00元)，扣除发行费用人民币 30,266,907.28元，实际募集资金净额为人民币 2,469,733,082.87元，其中：增加股本人民币202,429,149.00元；增加资本公积人民币2,267,303,933.87元。本次非公开发行后，本公司注册资本变为 945,834,325元。本次非公开发行新增股份为有限售条件流通股，参与认购的 9位投资者中，除湘电集团之外其他 8位投资者所认购的股份自上市之日起 12个月内不得转让，预计上市流通时间为 2017年 9月 20日；湘电集团所认购的股份自上市之日起36个月内不得转让，预计上市流通时间为2019年9月20日。
截至2016年12月31日止，变更后的累计注册资本人民币945,834,325元，股本人民币945,834,325元。
湘电集团直接持有本公司33.54%的股份，为本公司的控股股东，本公司最终实际控制人为湖南省国资委。
本财务报表业经本公司董事会于 2017年 3月 28日决议批准报出。本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
(二)经营范围
本公司经营范围为：生产、销售发电机、交直流电动机、特种电机；轨道交通车辆牵引控制系统、电气成套设备；变压器、互感器、混合动力汽车、风力和太阳能发电设备；废旧物资和设备的回收处置；委托收集和处置危险废弃物、金属切屑液、危化品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(三)本报告中提及的公司名称简称对照表
公司全称 公司简称
湘电集团有限公司 湘电集团
湘电国际贸易有限公司 湘电国贸
广东湘潭电机销售有限责任公司 广东湘机
北京湘电科技有限公司 湘电北京
湘潭牵引电气设备研究所有限公司 牵引研究所
湘电莱特电器有限公司 湘电莱特
长沙水泵厂有限公司 长沙水泵厂
上海湘潭电机有限责任公司 上海湘机
湖南湘电风能有限公司 湘电风能
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日沈阳湘潭电机销售有限公司 沈阳湘机
XEMC DARWIND B.V 湘电达尔文
XEMC VWEC B.V. 湘电威维克
湘电风能（福建）有限公司 湘电福建
湘电风能（内蒙古）有限公司 湘电内蒙古
湖南湘电长沙水泵有限公司 湘电长泵
湖南湘电长泵铸造有限公司 长泵铸造
湖南湘电长泵长一制泵有限公司 长一制泵
湖南湘电长泵特种泵有限公司 长沙特种泵
湖南湘电长泵汨泵有限公司 长泵汩泵
长沙水泵厂泵业销售有限公司 泵业销售
长沙湘电长泵凡人物业管理有限公司 凡人物业
长沙通大东安电气有限公司 东安电气
湖南湘电东洋电气有限公司 湘电东洋
湖南福斯湘电长泵泵业有限公司 湘电福斯
湘潭市湘电大酒店有限公司 湘电大酒店
湘潭昆鹏锻造有限公司 湘潭昆鹏
湖南海陆风能电机电器检测有限公司 湖南风机检测
湖南湘电重型装备有限公司 湘电重装
铁姆肯湘电(湖南)轴承有限公司 湘电铁姆肯
云南湘电中诺新能源有限公司 云南中诺
湘潭电机力源机电修造有限公司
机电修造
湘电集团有限公司电镀热处理分公司
电镀热处理
湘潭电机力源设备有限公司
力源设备
湘潭电机力源模具有限公司
力源模具
湘潭电机力源物资贸易有限公司
力源物贸
湘电集团湖南物流有限公司
湖南物流
湘潭电机力源动能有限公司
力源动能
湘潭九州实业有限公司
九州实业
湘电集团置业投资有限公司
湘电置业
湖南湘电房地产开发有限公司
湘电房地产
湘电集团有限公司电线电缆分公司
电缆分公司
湘潭电机特变电工有限公司
特变电工
湖南五菱机械股份有限公司
五菱机械
湘潭电机培训中心校办工厂
校办工厂
湘电利德装备有限公司
利德装备
湘潭湘电新能源有限公司
湘电新能源
金杯电工电磁线有限公司
金杯电磁线
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日湘电电气职业技术学院
技术学院
湖南海诺电梯有限公司
海诺电梯
南通东泰新能源设备有限公司
南通东泰
临武湘电新能源有限公司
临武湘电
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末起12个月的具备持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|-|
|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
||
|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在1000.00万以上的款项。
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
信用期内组合 A类信用客户及其他信用客户信用期内的应收款项余额
超信用期组合 B、C、D、E类信用客户超过信用期限应收款项余额
按组合计提坏账准备的计提方法
信用期内组合 不计提坏账准备
账龄分析法（其中风电业务板块是以该笔应收账款对应客户的信用期满超信用期组合
后的逾期第1天开始计算信用期外账龄）
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
信用风险特征组合以应收账款客户的信用等级、信用期限和账龄相结合的方法为基础确定，对不同的客户评定不同的信用等级，给予不同的信用期限。各信用等级客户信用期分别为：A类信用客户不计提坏账准备，B类信用客户信用期为一年，C类信用客户信用期为半年，D类信用客户信用期为三个月，E类信用客户为带款提货。在信用期内的不计提坏账准备，超过信用期限的应收账款按照账龄计提坏账准备。
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|50|
|80|
|90|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、建造合同项目确认的已完工未结算款等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30|5|
|15|5|
|8|5|
|8|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：以研究阶段结束时的科研总结作为研究阶段与开发阶段的划分依据。
开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十三)收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、建造合同收入
对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机及大型水泵产品等，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本公司采用建造合同法核算其收入及成本。
本公司的建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；
②合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费用。
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为存货；反之，则列为其他流动负债。
3、让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
(二十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
公司本报告期无会计政策变更及重大会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入按17%、21%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。|
|按实际缴纳的流转税的7%计缴。|
|按实际缴纳的流转税的3%-5%计缴。|
|按应纳税所得额的15%、25%计缴。|

注1：本公司及子公司销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，除下文所述外，本公司及子公司税率为17%。依增值税暂行条例规定，购进半成品、原材料、固定资产、燃料、动力和运费等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。
根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机的收入免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。
根据《欧洲增值税法令》，XEMC DARWINDB.V.(“湘电达尔文”)和XEMC VWECB.V.(“湘电威维克”)，荷兰对商品销售征收增值税，一般增值税税率为21%，企业缴纳的增值税可以从其所收取的增值税中扣除。
注2：除下文所述外，本公司及各子公司根据《中华人民共和国企业所得税法》(“所得
税法”)和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(“实施条例”)确定的应纳税所得额，
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日按法定所得税税率25%计提。
于2014年，本公司及子公司湘电风能高新技术企业资质被复审通过，在高新技术企业认定有效期内(2014年至 2016年)享受企业所得税率15%的税收优惠政策。于 2015年，本公司二级子公司湘电长泵高新技术企业资质被复审通过，在高新技术企业认定有效期内享受企业所得税率15%的税收优惠政策。于2013年11月，本公司子公司湘电莱特电气有限公司被认定为高新技术企业，在三年有效期内享受企业所得税率15%的税收优惠政策。
2016年度，XEMC DARWINDB.V.(“湘电达尔文”)和 XEMC VWECB.V.(“湘电威维克”)根据荷兰企业所得税法，应纳税所得额超过20万欧元适用企业所得税税率25%，低于20万欧元适用企业所得税税率20%)。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,531,445.45|
|1,589,883,923.75|
|1,028,042,604.57|
|2,619,457,973.77|
|18,401,760.64|

注：其他货币资金为履约保函、票据保证金以及信用保证金等，为受限的货币资金。存放境外款项为境外子公司款项。
(二)应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|916,996,252.33|
|394,405,484.03|
|1,311,401,736.36|

（2）年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额银行承兑汇票 294,089,538.43合计 294,089,538.43（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|907,474,899.54|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|907,474,899.54|

注：于2016年12月31日，本公司已贴现未到期的银行承兑汇票包括本公司或所属子公司已向银行贴现的由本公司或所属子公司签发的银行承兑汇票，账面价值为人民币86,500,000.00元，期末已重分类到短期借款（详见附注五、（十八））。
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,658,108,720.53|77.62||
|1,631,062,784.86|22.38|462,017,474.62|
|7,289,171,505.39|100.00|462,017,474.62|
|7,289,171,505.39|100.00|462,017,474.62|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,599,487,825.61|80.58||
|1,349,818,413.98|19.42|362,868,352.94|
|6,949,306,239.59|100.00|362,868,352.94|
|6,949,306,239.59|100.00|362,868,352.94|

（1）超信用期组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|613,503,527.00|5.00|30,675,176.35|700,931,344.20|5.00|
|603,030,078.85|20.00|120,606,015.77|264,993,253.75|20.00|
|170,965,049.58|50.00|85,482,524.79|178,061,185.10|50.00|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|67,651,632.06|80.00|54,121,305.65|59,373,094.52|80.00|
|47,800,453.10|90.00|43,020,407.79|81,654,658.41|90.00|
|128,112,044.27|100.00|128,112,044.27|64,804,878.00|100.00|
|1,631,062,784.86||462,017,474.62|1,349,818,413.98||

（2）超信用期组合中,应收账款按风电业务板块和非风电业务板块分类情况
①风电业务板块组合和计提坏账准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|451,487,165.40|5.00|22,574,358.27|553,864,948.20|5.00|
|458,333,720.00|20.00|91,666,744.00|52,049,880.35|20.00|
|51,429,200.00|50.00|25,714,600.00|80,126,448.36|50.00|
|22,487,375.00|80.00|17,989,900.00|19,853,817.93|80.00|
|14,460,668.89|90.00|13,014,602.00|64,160,037.52|90.00|
|51,033,737.52|100.00|51,033,737.52|4,518,550.00|100.00|
|1,049,231,866.81||221,993,941.79|774,573,682.36||

②非风电业务板块组合和计提坏账准备情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|162,016,361.60|5.00|8,100,818.08|147,066,396.00|5.00|
|144,696,358.85|20.00|28,939,271.77|212,943,373.40|20.00|
|119,535,849.58|50.00|59,767,924.79|97,934,736.74|50.00|
|45,164,257.06|80.00|36,131,405.65|39,519,276.59|80.00|
|33,339,784.21|90.00|30,005,805.79|17,494,620.89|90.00|
|77,078,306.75|100.00|77,078,306.75|60,286,328.00|100.00|
|581,830,918.05||240,023,532.83|575,244,731.62||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提99,509,430.73元，本年实际核销360,309.05元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|386,792,833.00|5.31|
|328,946,091.97|4.51|
|325,103,721.97|4.46|
|295,899,508.00|4.06|
|274,831,653.70|3.77|
|1,611,573,808.64|22.11|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|225,975,974.83|70.46|218,462,906.65|
|60,800,177.31|18.96|46,629,913.66|
|23,462,879.27|7.32|9,476,404.79|
|10,497,118.81|3.26|4,497,655.91|
|320,736,150.22|100.00|279,066,881.01|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|预付单位一|44,427,209.40|1-2年、2-3年|
|预付单位二|16,264,936.80|1-2年|
|预付单位三|14,823,135.83|1-2年|
||75,515,282.03||

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|44,427,209.40|
|30,879,985.87|
|24,876,887.98|
|18,400,260.00|
|17,218,031.13|
|135,802,374.38|

(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|158,438,690.12|96.95||
|4,990,118.41|3.05|2,450,321.16|
|163,428,808.53|100.00|2,450,321.16|
|163,428,808.53|100.00|2,450,321.16|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|199,192,073.20|97.52||
|5,066,559.68|2.48|2,452,013.98|
|204,258,632.88|100.00|2,452,013.98|
|204,258,632.88|100.00|2,452,013.98|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|2,343,955.80|5.00|117,197.79|1,753,135.20|5.00|
|47,305.10|20.00|9,461.02|729,536.90|20.00|
|455,800.00|50.00|227,900.00|650,023.48|50.00|
|211,910.81|80.00|169,528.65|52,130.00|80.00|
|49,130.00|90.00|44,217.00||90.00|
|1,882,016.70|100.00|1,882,016.70|1,881,734.10|100.00|
|4,990,118.41||2,450,321.16|5,066,559.68||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额为1,692.82元；本期不存在其他应收款坏账核销的情况。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|47,847,651.00|
|92,832,423.82|
|3,523,963.26|
|19,224,770.46|
|163,428,808.54|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|融资租赁保证金|37,951,435.00|1年以内、1-2年|23.22|
|投标保证金|20,059,380.00|1年以内、1-2年|12.27|
|融资租赁保证金|16,216,216.00|1年以内|9.92|
|投标保证金|16,058,270.00|1年以内|9.83|
|关税保证金|8,830,000.00|1年以内|5.40|
||99,115,301.00||60.64|

(六)存货
1、存货的分类
期末数
存货类别
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|849,449,317.72|4,166,909.10|
|1,106,853,653.42|8,536,798.62|
|605,390,224.49|42,357,857.77|
|232,041,199.99||
|2,793,734,395.62|55,061,565.49|

期初数
存货类别
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,058,208,669.73|4,509,605.76|
|1,318,639,857.50|2,618,760.68|
|745,434,221.72|19,500,227.68|
|521,170,440.55||
|3,643,453,189.50|26,628,594.12|

2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|4,509,605.76|205,858.25|548,554.91||
|2,618,760.68|6,346,815.42|428,777.48||
|19,500,227.68|22,857,630.09|||
|26,628,594.12|29,410,303.76|977,332.39||

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 545,972,355.08累计已确认毛利 303,132,044.91减：已办理结算的金额 617,063,200.00建造合同形成的已完工未结算资产 232,041,199.99(七)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|45,704,211.40|
|8,760,907.30|
|900,000,000.00|
|2,118,926.09|
|956,584,044.79|

(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|130,976,061.21||130,976,061.21|130,976,061.21||
|130,976,061.21||130,976,061.21|130,976,061.21||
|130,976,061.21||130,976,061.21|130,976,061.21||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|91,531,046.81|||91,531,046.81|||||19.32|
|10,000,000.00|||10,000,000.00|||||4.63|
|17,898,180.00|||17,898,180.00|||||20.00|
|746,834.40|||746,834.40|||||3.00|
|10,800,000.00|||10,800,000.00|||||15.00|
|130,976,061.21|||130,976,061.21||||||

注:①本公司对湘电铁姆肯的表决权比例虽达20%，但是湘电铁姆肯的董事和关键管理人
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日员均不由本公司任命，本公司也没有以其他方式参与或影响湘电铁姆肯的财务和经营决策或日常经营活动，从而本公司对铁姆肯不具有重大影响。
②本公司对景泰新能寺滩风电有限公司的表决权比例虽达15%，但是景泰新能寺滩风电有限公司的董事和关键管理人员均不由本公司任命，本公司也没有以其他方式参与或影响景泰新能寺滩风电有限公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本公司对景泰新能寺滩风电有限公司不具有重大影响。
(九)长期应收款
1、长期应收款情况
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,507,942,983.01||
|64,896,950.54||
|1,443,046,032.47||

项目 期初余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,169,500,030.00||
|43,057,061.93||
|1,126,442,968.07||

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|11,931,646.37|||1,636,615.57||||||13,568,261.94|
|30,784,609.86|||-4,640,545.37|||1,000,000.00|||25,144,064.49|
|42,716,256.23|||-3,003,929.80|||1,000,000.00|||38,712,326.43|
|752,935.97|||-506,490.23||||||246,445.74|
|463,760.63|||||||463,760.63|||
|1,216,696.60|||-506,490.23||||463,760.63||246,445.74|
|43,932,952.83|||-3,510,420.03|||1,000,000.00|463,760.63||38,958,772.17|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十一)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公及电子设备|
|1,034,200,454.93|1,173,480,670.30|63,536,558.36|191,731,372.20|
|58,239,328.15|135,953,271.73|889,539.04|42,881,880.41|
|1,141,628.75|10,889,867.07|628,060.06|15,058,659.79|
|5,504,770.52|17,379,776.94|261,478.98|27,823,220.62|
|51,592,928.88|107,683,627.72|||
|4,282,352.23|6,111,763.72|1,270,815.21|5,065,056.95|
|4,282,352.23|6,111,763.72|1,270,815.21|5,065,056.95|
|1,088,157,430.85|1,303,322,178.31|63,155,282.19|229,548,195.66|
|310,075,228.83|424,221,216.91|45,729,685.31|125,814,832.32|
|29,847,844.73|78,823,339.73|4,579,581.66|24,654,495.75|
|29,847,844.73|78,823,339.73|4,579,581.66|24,654,495.75|
|1,971,021.30|5,308,736.59|651,587.62|4,302,520.29|
|1,971,021.30|5,308,736.59|651,587.62|4,302,520.29|
|337,952,052.26|497,735,820.05|49,657,679.35|146,166,807.78|
||3,586,964.82|||
|458,951.56|16,470,676.70|23,167.56|2,586.37|
|458,951.56|16,470,676.70|23,167.56|2,586.37|
|458,951.56|20,057,641.52|23,167.56|2,586.37|
|749,746,427.03|785,528,716.74|13,474,435.28|83,378,801.51|
|724,125,226.10|745,672,488.57|17,806,873.05|65,916,539.88|

2、截止2016年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|448,158,319.85|192,637,199.56||
|95,228,576.61|66,448,701.96||
|1,285,750.80|963,145.66||
|544,672,647.26|260,049,047.18||

(十二)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||11,567,948.64||
||||501,558.99||
|224,823,792.25||224,823,792.25|7,616,627.91||
|173,334,401.64||173,334,401.64|10,039,684.68||
|16,327,055.61||16,327,055.61|||
|48,405,821.80|1,129,130.62|47,276,691.18|51,962,764.78||
|13,283,073.73||13,283,073.73|13,283,073.73||
|104,663,254.29||104,663,254.29|62,799,224.10||
|581,731.06||581,731.06|144,526.94||
||||417,644.69||
|581,419,130.38|1,129,130.62|580,289,999.76|158,333,054.46||

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|65,580,000.00|51,962,764.78|12,578,043.79|15,513,689.06|620,247.59|48,406,871.92|98|98|2,505,378.45|437,135.71|5.57|
|328,390,000.00|11,567,948.64||11,567,948.64|||100|100||||
|251,000,000.00|501,558.99||501,558.99|||100|100||||
|553,720,000.00|7,616,627.91|227,314,585.19|10,107,420.85||224,823,792.25|41|41||||
|477,000,000.00|10,039,684.68|176,573,346.48|13,278,629.52||173,334,401.64|36|36||||
|410,000,000.00||16,327,055.61|||16,327,055.61|4|4||||
|220,000,000.00|13,283,073.73||||13,283,073.73|6|6||||
|100,000,000.00|62,799,224.10|69,949,008.19||28,086,028.12|104,662,204.17|105|95||||
|394,000,000.00|144,526.94|437,204.12|||581,731.06||||||
|5,555,739.36|417,644.69|||417,644.69|||||||
|2,805,245,739.36|158,333,054.46|503,179,243.38|50,969,247.06|29,123,920.40|581,419,130.38|||2,505,378.45|437,135.71||

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||1,129,130.62||1,129,130.62|
||1,129,130.62||1,129,130.62|

(十三)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|
|193,199,124.00|26,371,110.82|169,568,957.85|
|49,082,975.91|1,988,408.68|211,017,804.27|
|21,973,775.91|1,505,844.59|492,602.05|
|||210,525,202.22|
|27,109,200.00|482,564.09||
|||490,368.33|
|||490,368.33|
|242,282,099.91|28,359,519.50|380,096,393.79|
|16,974,302.07|17,282,963.11|76,449,752.66|
|4,522,783.89|2,603,081.58|23,939,711.39|
|4,522,783.89|2,603,081.58|23,939,711.39|
|21,497,085.96|19,886,044.69|100,389,464.05|
|||22,695,862.09|
|||22,695,862.09|
|220,785,013.95|8,473,474.81|257,011,067.65|
|176,224,821.93|9,088,147.71|93,119,205.19|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十四) 开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|||本期减少||
|||内部开发支出|其他|转无形资产|转营业成本|
|170,114,997.97|10,058,511.55|||180,173,509.52||
|64,936,192.57|3,863,921.00|||30,351,692.70|38,448,420.87|
||497,647,835.88|||||
|235,051,190.54|511,570,268.43|||210,525,202.22|38,448,420.87|

(十五)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|634,503.00|||

(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|77,648,074.08|465,245,897.82|56,917,401.43|
|15,549,969.28|94,502,639.92|10,826,754.88|
|16,335,476.88|98,610,630.19|16,573,151.87|
|9,875,462.58|64,896,950.54|6,655,868.05|
|4,546,756.51|30,311,710.07|4,802,480.88|
|123,955,739.33|753,567,828.54|95,775,657.11|
|5,291,135.20|35,274,234.67|5,693,633.20|
|5,291,135.20|35,274,234.67|5,693,633.20|

1、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|141,885,289.67|
|373,830,801.39|
|515,716,091.06|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||82,956,466.00|
|186,060,117.07|216,936,610.89|
|80,930,488.73|80,930,488.73|
|21,385,667.56|21,385,667.56|
|64,635,868.00|64,635,868.00|
|20,818,660.03||
|373,830,801.39|466,845,101.18|

(十七)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|2,061,688.03|
|5,852,080.70|
|7,913,768.73|

(十八)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|120,000,000.00|
|4,699,306,000.00|
|86,500,000.00|
|117,951,866.04|
|250,000,000.00|
|5,273,757,866.04|

注：1、信用借款中包括本公司或所属子公司向本公司或所属子公司提供担保的银行借款或保理借款。
2、保证借款系湘电集团为本公司或所属子公司的担保借款。
3、未到期内部银行票据贴现为本公司或所属子公司已向银行贴现的由本公司或所属子公司签发的银行承兑汇票，账面价值为人民币86,500,000.00元。
4、银行保理借款250,000,000.00元系由账面价值289,310,250.00元的应收账款作为保理。
5、本报告期无已到期未偿还的短期借款情况。
(十九)应付票据
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|1,614,119,891.93|
|773,487,676.40|
|2,387,607,568.33|

(二十)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|3,701,485,278.64|
|467,390,439.79|
|4,168,875,718.43|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|71,932,156.41|
|11,348,250.00|
|7,217,500.00|
|5,395,534.89|
|5,284,160.00|
|101,177,601.30|

(二十一)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|435,804,890.28|
|70,684,550.92|
|506,489,441.20|

账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|22,545,061.04|
|6,309,434.25|
|28,854,495.29|

(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|55,024,078.56|736,390,037.01|699,348,513.51|
|200,000.00|93,201,994.72|93,166,565.99|
||11,008,078.00||
|55,224,078.56|840,600,109.73|792,515,079.50|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|47,725,040.33|601,984,246.80|562,804,891.18|
||24,729,498.42|24,729,498.42|
||48,830,546.66|48,780,888.75|
||40,323,418.29|40,275,907.57|
||5,658,088.00|5,657,372.27|
||2,849,040.37|2,847,608.91|
||47,485,394.72|47,485,394.72|
|2,066,760.73|13,360,350.41|11,052,871.94|
|5,232,277.50||4,494,968.50|
|55,024,078.56|736,390,037.01|699,348,513.51|

3、设定提存计划情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|1、基本养老保险|||89,767,893.48||89,733,896.21||33,997.27|
|2、失业保险费|200,000.00|3,434,101.24||3,432,669.78||201,431.46||
|合 计|200,000.00||93,201,994.72||93,166,565.99||235,428.73|

(二十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|17,272,069.85|
|1,627,322.22|
|3,881,367.81|
|1,195,146.78|
|883,621.82|
|4,238,516.61|
|29,098,045.09|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二十四)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|9,992,915.28|
|9,992,915.28|

(二十五)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|27,342,915.49|
|20,923,639.25|
|25,451,495.20|
|5,194,648.44|
|1,023,548.48|
|1,650,132.01|
|48,359,394.90|
|129,945,773.77|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明：于2016年12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为38,676,274.11元，主要为应付投标保证金和应付湘电集团往来款项等。
(二十六)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|84,006,959.89|
|84,006,959.89|

(二十七)其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期融资租赁款||196,000,000.00|
|合 计||196,000,000.00|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二十八)长期借款
||
|-|
|期末余额|
|54,435,660.00|
|64,000,000.00|
|53,428,448.40|
|171,864,108.40|

注：①保证借款系湘电集团为本公司或所属子公司的担保借款。
②信用借款信用借款中包括本公司或所属子公司向本公司或所属子公司提供担保的银行借款。
(二十九)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|332,010,725.20|
|84,006,959.89|
|248,003,765.31|

(三十)预计负债
|||
|-|-|
|期初余额|期末余额|
|46,127,923.47|49,029,575.84|
|46,127,923.47|49,029,575.84|

(三十一)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|154,770.38||154,770.38||
|168,759,594.01|15,334,605.99|41,430,808.29|142,663,391.71|
|168,914,364.39|15,334,605.99|41,585,578.67|142,663,391.71|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|汇率变动的影响|期末余额|
|1,407,228.92|150,000.00|1,407,228.92||150,000.00|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,893,394.54||1,893,394.54|||
|390,000.00||||390,000.00|
|4,000,000.00||||4,000,000.00|
|5,000,000.00||||5,000,000.00|
|1,420,000.00||1,420,000.00|||
|370,000.00||||370,000.00|
|250,000.00||||250,000.00|
|39,350,259.41||||39,350,259.41|
|19,300,000.00||||19,300,000.00|
||9,400,000.00|||9,400,000.00|
||150,000.00|||150,000.00|
|8,453,702.18||358,836.69||8,094,865.49|
|13,530,000.00||||13,530,000.00|
|12,587,603.34||370,943.52||12,216,659.82|
|3,910,000.00||||3,910,000.00|
|796,200.00||||796,200.00|
|119,220.00|50,000.00|||169,220.00|
|43,771,985.62|5,134,605.99|30,429,613.84|76,790.78|18,400,186.99|
|8,420,000.00||1,684,000.00||6,736,000.00|
|2,790,000.00||2,790,000.00|||
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
||3 0 0 , 0 00 . 0 0|||300,000.00|
||150,000.00|||150,000.00|
|168,759,594.01|15,334,605.99|41,354,017.51|76,790.78|142,663,391.71|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(三十二)其他非流动负债
||
|-|
|期初余额|
|900,000.00|
|900,000.00|

(三十三)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|743,405,176.00|202,429,149.00||||202,429,149.00|

注：本次非公开发生股票于 2016年 9月 12日经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出CHW证验字【2016】0093号验资报告。
(三十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,520,421,576.97|2,267,303,933.87||
|59,429,312.07|||
|2,579,850,889.04|2,267,303,933.87||

注：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1344号文《关于核准湘潭电机股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2016年9月6日采取非公开发行股票方式向9名特定投资者发行了 202,429,149股，共募集资金 2,499,999,990.15元，扣除发行费用 30,266,907.28元，实际募集资金净额为 2,469,733,082.87元，其中：增加股本202,429,149.00元；增加资本公积2,267,303,933.87元。
(三十五)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-40,596,853.79|8,176,908.01|||8,176,908.01||
|-40,596,853.79|8,176,908.01|||8,176,908.01||

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(三十六)专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,423,994.40|5,290,945.47|3,828,361.28|
|2,423,994.40|5,290,945.47|3,828,361.28|

(三十七)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|125,071,516.70|11,385,645.54||
|68,527,964.76|2,244,240.77||
|193,599,481.46|13,629,886.31||

注：根据2016年 5月 4日股东大会决议，本公司按2015年度母公司净利润的5%提取任意盈余公积金2,244,240.77元。
(三十八)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|363,988,410.21|
|363,988,410.21|
|138,778,562.04|
|11,385,645.54|
|2,244,240.77|
|22,302,155.28|
|466,834,930.66|

(三十九)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|10,860,626,536.21|9,434,740,065.42|9,457,333,338.31|
|87,901862.23|76,425,115.46|43,079,101.56|
|10,948,528,398.44|9,511,165,180.88|9,500,412,439.87|

(四十)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|99,980.16|
|11,403,883.59|
|6,764,171.59|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|6,429,880.82|
|3,193,750.55|
|6,503.28|
|3,678,725.25|
|14,813.94|
|31,591,709.18|

注：公司根据财政部 2016年 12月 3日发布的《增值税会计处理规定》财会〔2016〕22号文的规定，对2016年5月1日之后在管理费用核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至“税金及附加”科目列报。
(四十一)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|38,546,991.23|
|82,425,243.98|
|58,782,062.69|
|44,815,225.43|
|35,218,025.01|
|23,229,723.48|
|18,193,657.11|
|16,846,378.47|
|9,507,362.16|
|6,922,650.12|
|5,935,093.99|
|4,709,915.43|
|18,024,040.50|
|363,156,369.60|

(四十二)管理费用
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
||154,057,904.57|179,776,259.48|
|215,378,330.16||205,935,147.09|
||54,800,024.72|41,904,343.46|
||47,884,366.88|43,919,726.00|
||9,947,216.18|8,954,171.70|
|7,011,016.09|||
|4,463,766.62||4,899,309.30|
|4,281,143.35||2,040,343.67|
||3,671,688.48|5,150,134.88|
||3,285,821.03|4,879,232.72|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
||本期发生额|||
|安全生产费用||2,783,895.37|1,732,918.63|
||2,652,326.23||2,973,623.79|
|||2,616,013.72|6,790,072.60|
|||2,027,171.80|3,752,485.02|
||24,697,898.59|||
||539,558,583.79|||

(四十三)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|338,998,220.61|
|19,975,383.35|
|-1,359,365.62|
|39,138,946.13|
|356,802,417.77|

(四十四)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|99,507,737.90|
|28,432,971.37|
|463,760.63|
|16,955,382.19|
|1,129,130.62|
|22,695,862.09|
|169,184,844.80|

(四十五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-3,510,420.03|
|-3,580,007.01|
|19,548,861.14|
|12,458,434.10|

(四十六)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,436,358.04|56,453.44|
|1,436,358.04|56,453.44|
|122,793,860.75|9,913,557.14|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|29,459,026.99|20,612,458.20|
|2,999,489.72|3,208,812.42|
|156,688,735.50|33,791,281.20|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|41,354,017.51||
|74,386,200.00||
|1,911,293.24||
|1,000,000.00|200,000.00|
|900,000.00||
|541,200.00||
|500,000.00||
|200,000.00|600,000.00|
|174,200.00|521,300.00|
|153,630.00|309,960.00|
|250,000.00|80,000.00|
|100,000.00|100,000.00|
||2,361,459.24|
||1,850,000.00|
||1,000,000.00|
||610,000.00|
||600,000.00|
|1,323,320.00|1,680,837.90|
|122,793,860.75|9,913,557.14|

(四十七)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,197,633.98|684,419.75|
|3,197,633.98|684,419.75|
|3,479,072.16||
|151,987.10|1,808,686.46|
|6,828,693.24|2,493,106.21|

(四十八)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|33,538,667.01|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|-28,582,580.22|
|4,956,086.79|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 139,387,768.78按法定/适用税率计算的所得税费用 20,908,165.31适用不同税率的影响 -3,692,268.76不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,272,657.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,716,107.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,015,793.43研发费用加计扣除的影响 -1,744,355.76其他 -87,797.32所得税费用 4,956,086.79(四十九)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|800,533,548.98|
|489,204,449.09|
|87,074,449.23|
|19,975,383.35|
|131,122,449.10|
|73,156,818.21|
|1,006,910,746.98|
|405,820,361.30|
|601,090,385.68|

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,700,000.00|
|9,700,000.00|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|290,000,000.00|
|290,000,000.00|
|184,737,517.05|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|154,470,609.77|
|30,266,907.28|

(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|134,431,681.99|
|169,184,844.80|
|137,905,261.87|
|31,065,576.86|
|1,761,275.94|
|338,998,220.61|
|-12,458,434.10|
|-28,180,082.22|
|-402,498.00|
|849,718,793.88|
|-566,368,467.48|
|-766,297,376.37|
|289,358,797.78|
|1,591,415,369.20|
|1,473,370,815.26|
|118,044,553.94|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|1,591,415,369.20|
|1,531,445.45|
|1,589,883,923.75|
|1,591,415,369.20|

(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|||
||1,028,042,604.57||
|应收票据|||
||294,089,538.43||
|固定资产|||
||284,623,600.08||
|应收账款|||
||289,310,250.00||
|合 计|1,896,065,993.08|--|

(五十二)外币货币性项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||||
|其中：美元|||||
|||2,210,303.62|6.9370|15,332,876.21|
|欧元|||||
|||420,003.89|7.3068|3,068,884.43|
|应收账款|||||
|其中：欧元|||||
|||324,477.81|7.3068|2,370,894.46|
|其他应收款|||||
|其中： 欧元|||||
|||3,186,986.57|7.3068|23,286,673.47|
|应付账款|||||
|其中：欧元|87,179.54|||637,003.46|
||||7.3068||

六、合并范围的变更
原持股比例95%的孙公司湘电威维克已于2016年12月清算完毕，本期仅将利润表纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湘电国贸 湖南，湘潭 湖南，湘潭 销售公司 80.00 设立取得
广东湘机 广东，广州 广东，广州 销售公司 51.00 设立取得
湘电北京 北京 北京 研发公司 100.00 设立取得
牵引研究所湖南，湘潭 湖南，湘潭 研发公司 100.00 设立取得
湘电莱特 湖南，湘潭 湖南，湘潭 生产及销售 55.00 设立取得
非同一控制长沙水泵厂湖南，长沙 湖南，长沙 生产型企业 70.66
下收购取得非同一控制上海湘机 上海 上海 销售公司 51.00
下收购取得非同一控制湘电风能 湖南，湘潭 湖南，湘潭 生产型企业 100.00
下收购取得非同一控制沈阳湘机 辽宁，沈阳 辽宁，沈阳 销售公司 51.00
下收购取得湘电福建 福建，福州 福建，福州 销售公司 70.00 设立取得
非同一控制湘电达尔文 荷兰 荷兰 研发公司 100.00
下收购取得湘电内蒙古 内蒙古 内蒙古 销售公司 100.00 设立取得
湘电长泵 湖南，长沙 湖南，长沙 生产型企业 100.00 设立取得
长泵铸造 湖南，宁乡 湖南，宁乡 生产型企业 100.00 设立取得
长一制泵 湖南，长沙 湖南，长沙 生产型企业 58.00 设立取得
长沙特种泵湖南，长沙 湖南，长沙 生产型企业 100.00 设立取得
长泵汩泵 湖南，汨罗 湖南，汨罗 生产型企业 51.00 设立取得
泵业销售 湖南，长沙 湖南，长沙 销售公司 100.00 设立取得
凡人物业 湖南，长沙 湖南，长沙 物业管理公司 100.00 设立取得
东安电气 湖南，长沙 湖南，长沙 生产型企业 90.00 设立取得
2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|长沙水泵厂|29.34%|957,359.77||
|湘电国贸|20.00%|-38,444.23||
|湘电莱特|45.00%|312,140.12||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|流动资产||非流动资产||资产合计||流动负债||非流动负债|
|1,416,616,163.06||383,527,634.61||1,800,143,797.67||1,473,401,013.96||61,064,448.40|
||511,344,352.54||1,261,422.12||512,605,774.66||454,640,049.46||
|200,799,908.15||9,728,212.64||210,528,120.79||154,710,859.45||522,813.08|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,384,333,270.28|387,964,939.41|1,772,298,209.69|1,380,867,028.37|125,029,401.39|
|230,632,560.05|1,314,383.54|231,946,943.59|173,788,997.20||
|195,994,193.21|9,481,139.77|205,475,332.98|150,590,478.76|284,050.67|

||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
||531,766,009.78|-723,444.61|-723,444.61|80,372,931.90|
||3,980,224,915.29|-192,221.19|-192,221.19|14,117,713.34|
||228,666,790.28|693,644.71|693,644.71|-66,521.37|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||上期发生额|||||
|子公司名称||||||
||营业收入||净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
||502,293,002.95|-45,806,333.94||-45,806,333.94||
||2,222,072,876.02|2,678,207.29||2,678,207.29||
||169,506,920.85|376,595.24||376,595.24||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|湖南|湖南，长沙|生产型|50.00||
|湖南|湖南，长沙|生产型|50.00||
|湖南|湖南，长沙|服务型|33.65||
|湖南|湖南，湘潭|生产型|20.06||

2、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|38,712,326.43|
|-3,003,929.80|
|-3,003,929.80|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|246,445.74|
|-506,490.23|
|-506,490.23|

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元、美元有关，下属子公司湘电达尔文有限公司及湘电威维克有限公司注册地在荷兰，本位币为欧元，下属子公司湘电进出口存在部分以欧元、美元进行采购和销售的业务，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
截止 2016年 12月 31日，湘电达尔文有限公司资产总额 236,714,033.50元，该等外币
余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日变动对本公司外汇风险的影响。针对国外子公司，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险，针对湘电国贸外币采购销售业务，公司进行了套期保值处理。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量。因此，本公司不需承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2016年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币6,076,000,000.00元(2015年12月31日:人民币6,657,000,000.00元)。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-5年 5年以上
衍生金融资产及负债：
短期借款
55,500,000.00 31,000,000.00 5,069,306,000.00
长期借款
171,864,108.40
长期应付款
84,006,959.89 248,003,765.31
合计
55,500,000.00 31,000,000.00 5,153,312,959.89 419,867,873.71
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（二）金融资产转移
1、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币907,474,899.54元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2016年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币907,474,899.54元。
2、未终止确认的金融资产转移
||
|-|
|于2016年12月31日，本公司向银行贴现商业承兑汇票人民币117,951,866.04元。根|
|据贴现协议，如该商业承兑汇票到期未能兑付，银行有权要求本公司付清未结算的余额，本|
|公司保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未终止确认该金融资产。|

九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|湖南.湘潭|国有资产投资、经营、管理；电气机械及器材，电子设备，专用设备，通用设备等。|960,000,000.00|33.54|

注：本公司的最终控制方是湖南省国资委。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注“七、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
湘潭电机力源机电修造有限公司 受同一母公司控制
湘电集团有限公司电镀热处理分公司 受同一母公司控制
湘潭电机力源设备有限公司 受同一母公司控制
湘潭电机力源模具有限公司 受同一母公司控制
湘潭电机力源物资贸易有限公司 受同一母公司控制
湘电集团湖南物流有限公司 受同一母公司控制
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日湘电集团有限公司微特电机分公司 受同一母公司控制
湘潭电机力源动能有限公司 受同一母公司控制
湘电集团有限公司城轨车辆分公司 受同一母公司控制
湘潭九州实业有限公司 受同一母公司控制
湘电集团置业投资有限公司 受同一母公司控制
湖南湘电房地产开发有限公司 受同一母公司控制
湘电集团有限公司电线电缆分公司 受同一母公司控制
湘潭电机特变电工有限公司 受同一母公司控制
湖南五菱机械股份有限公司 受同一母公司控制
湘潭电机培训中心校办工厂 受同一母公司控制
湘电利德装备有限公司 受同一母公司控制
湘潭湘电新能源有限公司 受同一母公司控制
金杯电工电磁线有限公司 受同一母公司控制
湘电电气职业技术学院 受同一母公司控制
湖南海诺电梯有限公司 受同一母公司控制
南通东泰新能源设备有限公司 受同一母公司控制
临武湘电新能源有限公司 受同一母公司控制
受同一母公司控制
湘电重型装备有限公司
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|本期发生额|
|日常性关联交易|采购商品|13,761,322.22|
|日常性关联交易|采购商品|100,580,790.42|
|日常性关联交易|采购商品||
|日常性关联交易|采购商品|30,100,268.42|
|日常性关联交易|采购商品|8,655,450.50|
|日常性关联交易|采购商品|682,752.18|
|日常性关联交易|采购商品|7,227,001.87|
|日常性关联交易|采购商品|2,235,409.88|
|日常性关联交易|采购商品||
|日常性关联交易|采购商品|1,203,376.49|
|日常性关联交易|采购商品||
|日常性关联交易|采购商品||
|日常性关联交易|采购商品|504,106,008.27|
|日常性关联交易|采购商品|39,198,083.08|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|日常性关联交易|接受劳务|174,923.07|
|日常性关联交易|接受劳务|128,602,208.02|
|日常性关联交易|接受劳务|63,678,713.48|
|日常性关联交易|接受劳务|200,879.49|
|日常性关联交易|接受劳务||
|日常性关联交易|接受劳务|1,776,624.83|
|日常性关联交易|接受劳务||
|日常性关联交易|接受劳务||
|日常性关联交易|接受劳务|3,236,994.29|
|日常性关联交易|接受劳务|2,146,415.49|
|日常性关联交易|接受劳务|47,965,949.65|
|日常性关联交易|接受劳务|1,882,905.98|
|日常性关联交易|接受劳务|13,362,873.44|
|日常性关联交易|接受劳务|3,766,964.36|
|日常性关联交易|接受劳务|5,935,940.96|
|日常性关联交易|接受劳务|3,042.69|
|日常性关联交易|接受劳务|8,869,522.68|
|日常性关联交易|接受劳务|3,647,410.84|
|日常性关联交易|接受劳务||
|日常性关联交易|接受劳务||
|||993,001,832.60|
|日常性关联交易|销售商品|106,865,986.42|
|日常性关联交易|销售商品|5,388,001.75|
|日常性关联交易|销售商品||
|日常性关联交易|销售商品|15,200,178.13|
|日常性关联交易|销售商品|653,850.73|
|日常性关联交易|销售商品|283,217,151.69|
|日常性关联交易|销售商品|59,381.61|
|日常性关联交易|销售商品||
|日常性关联交易|销售商品|366,984.16|
|日常性关联交易|销售商品|116,213.30|
|日常性关联交易|销售商品|44,706.60|
|日常性关联交易|销售商品|76,281.51|
|日常性关联交易|销售商品||
|日常性关联交易|销售商品|21,904.21|
|日常性关联交易|销售商品|1,933.70|
|日常性关联交易|提供劳务|36,034.87|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|日常性关联交易|提供劳务|11,025.63|
|日常性关联交易|提供劳务||
|日常性关联交易|提供劳务||
|日常性关联交易|提供劳务|74,855.96|
|日常性关联交易|提供劳务|19,202.45|
|日常性关联交易|提供劳务|5,076.92|
|日常性关联交易|提供劳务||
|日常性关联交易|提供劳务||
|日常性关联交易|提供劳务||
|日常性关联交易|提供劳务|9,658.12|
|日常性关联交易|提供劳务|2,063,068.67|
|日常性关联交易|提供劳务|4,471.00|
|日常性关联交易|提供劳务|187.50|
|日常性关联交易|提供劳务|3,846.15|
|||414,240,001.08|

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|湘电福斯|22,000,000.00|2015.01.01|2015-12-31|
|湘电股份|20,000,000.00|2016.06.22|2017.06.17|
|湘电股份|100,000,000.00|2016.03.08|2017.03.07|

4、关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|收购湘潭电机力源物资贸易有限公司资产组||

5、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|451.31万元|

（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湘电福斯|28,397,748.71||25,866,012.58|
|湘电重装|11,743,812.92||14,128,201.13|
|湘电集团|359,939,354.16||263,961,677.04|
|力源动能|32,756.00||32,756.00|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|机电修造|40,763.47|2,013,306.79|
|特变电工|10,542.00|10,542.00|
|湘电新能源|234,105,024.39|196,765,116.99|
|技术学院|2,121.20||
|能源工程|2,540.00||
|海诺电梯|250,000.00|250,000.00|
|云南中诺||50,544,607.40|
|临武新能源||46,988,000.00|
|合计|634,524,662.85|600,560,219.93|
|铁姆肯轴承||16,297,189.96|
|海诺电梯|706,550.00|1,044,155.00|
|合计|706,550.00|17,341,344.96|
|湘电置业|697,362.00|697,362.00|
|合计|697,362.00|697,362.00|
|云南中诺||8,242,300.00|
|湘电新能源(注)|59,188,000.00|39,921,000.00|
|临武新能源||7,832,000.00|
|合计|59,188,000.00|55,995,300.00|

注：系应收湘电新能源的货款中的质保金，将其作为长期应收款核算。
2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|湘电东洋|14,189,124.50|
|湘电大酒店|1,501,217.70|
|铁姆肯轴承|6,200,020.04|
|湘电集团|8,292,246.54|
|机电修造|1,557,732.51|
|力源模具|6,104,172.21|
|力源物贸|1,162,904.02|
|湖南物流|30,504,940.20|
|力源动能|10,256,490.97|
|九州实业||
|湘电置业|3,700,848.12|
|电线电缆||
|特变电工|4,430,649.63|
|五菱机械||
|校办工厂|6,558,139.54|
|金杯电磁线|31,379,441.32|
|海诺电梯|1,005,155.68|
|利德装备|1,139,513.31|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||
|-|-|
|南通东泰|111,519,811.15|
|技术学院|1,776,624.83|
|湘电重装|75,811.19|
|力源设备|6,225,226.97|
|湘电能源工程|5,002,499.00|
|合计|252,582,569.43|
|湘电新能源|58,415,000.00|
|合计|58,415,000.00|
|湘电集团|20,923,639.25|
|合计|20,923,639.25|

十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、资本承诺
||
|-|
|年末余额|
|1,530,000,000.00|
|1,530,000,000.00|

注：公司2016年12月9日公告，拟与湘电集团、湖南省兵器工业集团、湖南国改基金、湖南省军民融合装备技术创新中心及经营者团队和核心骨干共同投资设立“湘电军工装备有限公司”，首期注册资本 30亿元人民币，其中：湘电股份以军工优质资产出资 15.3亿元，持股51%；湘电集团以军工优质资产和现金出资3.6亿元，持股12%；湖南省兵器工业集团有限责任公司以现金出资6亿元，持股20%；湖南湘投控股集团有限公司以现金出资3.9亿元，持股13%；湖南省军民融合装备技术创新中心以现金及无形资产出资1.2亿元，持股4%。
2、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年
36,464,516.00 35,503,426.00合计
36,464,516.00 35,503,426.003、融资租赁承诺事项
至资产负债表日止，本公司通过融资租赁租入固定资产(附注五（十一）)，未来应支付
租金汇总如下：
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日项目 年末数 年初数
融资租赁的最低租赁付款额：
1年以内：
148,359,884.92 185,347,196.831到2年：
82,383,017.59 86,277,994.982到3年：
73,994,910.81 41,344,991.133年以上：
72,409,580.85 24,084,748.80合计
377,147,394.17 337,054,931.74（二）或有事项
1、2015年1月 1日，本公司为湘电福斯与中国银行长沙市蔡锷支行签订的授信额度为 2,200.00万元的授信借款提供担保，截止至 2016年 12月 31日，实际担保金额为 1,738.75万元。
十一、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
公司于2017年3月28日召开了第六届董事会第二十六次会议，会议审议通过了2016年度利润分配议案，以2016年公司非公开发行后总股本945,834,325股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配股利47,291,716.25元，该议案将提请公司股东大会审议批准后实施。
十二、其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司有4个报告分部，分别为：电机及配套分部，负责生产并销售电机及配套产品以及相关的贸易；风力发电整机中国地区分部，负责在中国地区生产并销售风力发电整机产品；
风力发电整机欧洲地区分部，负责在欧洲地区研发风力发电整机产品；水泵及配套产品分部，负责生产并销售水泵及配套产品产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2、分部报告的财务信息
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（1）2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下：
风力发电机组
项 目 电机及配套产品 水泵及配套产品 分部间抵销 合计中国地区 欧洲地区
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|7,562,340,108.40|4,734,690,647.75|46,568,183.64|531,766,009.78|1,926,836,551.13|10,948,528,398.44|
|6,742,571,195.56|4,248,177,024.22|40,224,159.33|401,295,271.94|1,921,102,470.17|9,511,165,180.88|
|-5,147,035.60|||1,636,615.58||-3,510,420.02|
|76,353,615.04|67,718,796.89|22,695,862.09|2,416,570.78||169,184,844.80|
|104,572,072.77|28,186,131.86|12,413,099.89|24,014,085.68||169,185,390.20|
|124,683,520.26|35,479,062.67|-18,548,244.51|112,360.00|2,338,929.64|139,387,768.78|
|18,164,329.74|-13,897,273.93||835,804.61|146,773.63|4,956,086.79|
|106,519,190.52|49,376,336.60|-18,548,244.51|-723,444.61|2,192,156.01|134,431,681.99|
|14,212,203,497.91|9,370,464,660.64|236,714,033.50|1,800,143,797.67|5,742,720,086.79|19,876,805,902.93|
|7,171,505,835.40|6,263,994,909.22|96,390,291.94|1,534,465,462.36|1,755,521,125.63|13,310,835,373.29|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（二）其他重要事项
沈阳湘潭电机销售有限公司已于 2016年 5月召开股东会，决定对公司进行注销清算，截止审计报告日，沈阳湘潭电机销售有限公司的清算工作仍在进行之中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,678,462,945.95|87.38||
|386,837,167.83|12.62|168,409,025.67|
|3,065,300,113.78|100.00|168,409,025.67|
|3,065,300,113.78|100.00|168,409,025.67|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,720,239,733.32|91.47||
|346,776,786.25|8.53|138,072,945.96|
|4,067,016,519.57|100.00|138,072,945.96|
|4,067,016,519.57|100.00|138,072,945.96|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|120,484,168.23|5|6,024,208.41|40,637,425.00|5|
|31,261,312.88|20|6,252,262.58|162,641,196.80|20|
|142,007,445.17|50|71,003,722.58|68,090,425.00|50|
|32,799,497.88|80|26,239,598.31|22,173,307.03|80|
|13,955,098.77|90|12,559,588.89|15,054,551.94|90|
|46,329,644.90|100|46,329,644.90|38,179,880.48|100|
|386,837,167.83||168,409,025.67|346,776,786.25||

②本期收回或转回的重要坏账准备情况
本年计提增加30,596,862.76元，本年核销应收账款260,783.05元。
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|328,946,091.97|10.73|
|325,103,721.97|10.61|
|189,564,146.41|6.18|
|152,625,079.17|4.98|
|131,274,417.00|4.28|
|1,127,513,456.52|36.78|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|180,779,481.07|98.63||
|2,509,883.83|1.37|580,198.35|
|183,289,364.90|100.00|580,198.35|
|183,289,364.90|100.00|580,198.35|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|206,262,312.78|98.61||
|2,904,876.54|1.39|612,537.21|
|209,167,189.32|100.00|612,537.21|
|209,167,189.32|100.00|612,537.21|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|1,751,288.93|5.00|87,564.45|1,818,130.24|5.00|
|20,060.00|20.00|4,012.00|631,112.00|20.00|
|450,000.00|50.00|225,000.00|100,800.00|50.00|
|100,000.00|80.00|80,000.00|49,130.00|80.00|
|49,130.00|90.00|44,217.00||90.00|
|139,404.90|100.00|139,404.90|305,704.30|100.00|
|2,509,883.83||580,198.35|2,904,876.54||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年合计转回其他应收账款坏账准备金额32,338.86元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额比例(%)|
|融资租赁保证金|31,631,435.00|1年以内、1-2年|17.26|
|融资租赁保证金|16,216,216.00|1年以内|8.85|
|招标保证金|3,457,268.55|1年以内|1.89|
|招标保证金|3,343,616.98|1年以内|1.82|

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|招标保证金|3,239,566.61|1年以内|1.76|
||57,888,103.14|1年以内|31.58|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,993,248,331.68||3,993,248,331.68|2,493,248,331.68||
|25,854,270.86|463,760.63|25,390,510.23|32,001,306.46||
|4,019,102,602.54|463,760.63|4,018,638,841.91|2,525,249,638.14||

1、对子公司投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|期初余额|本期增加|本期|期末余额|本期计提|减值准备|
|||||减少||减值准备|期末余额|
||湘电国贸|40,000,000.00|||40,000,000.00|||
||上海湘机|1,798,640.00|||1,798,640.00|||
||沈阳湘机|3,814,867.72|||3,814,867.72|||
||广东湘机|994,500.00|||994,500.00|||
||长沙水泵厂|62,106,658.00|||62,106,658.00|||
||湘电风能|2,346,985,796.00|1,500,000,000.00||3,846,985,796.00|||
||湘电北京|2,000,000.00|||2,000,000.00|||
||牵引研究所|3,000,000.00|||3,000,000.00|||
||湘电莱特|32,547,869.96|||32,547,869.96|||
|合计||2,493,248,331.68|1,500,000,000.00||3,993,248,331.68|||

湘潭电机股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|30,784,609.86|||-4,640,545.37|||1,000,000.00|||25,144,064.49|
|30,784,609.86|||-4,640,545.37|||1,000,000.00|||25,144,064.49|
|752,935.97|||-506,490.23||||||246,445.74|
|463,760.63|||||||463,760.63|||
|1,216,696.60|||-506,490.23||||463,760.63||246,445.74|
|32,001,306.46|||-5,147,035.60|||1,000,000.00|463,760.63||25,390,510.23|