金谷源控股股份有限公司
2014年半年度报告
2014年 08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人路联、主管会计工作负责人郑钜夫及会计机构负责人(会计主管人员)张秋冬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
目录
2014半年度报告 ................................................................................................................................. 1第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 13第五节重要事项 .............................................................................................................................. 19第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 22第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 23第九节财务报告 .............................................................................................................................. 24第十节备查文件目录 ...................................................................................................................... 96
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|公司、本公司|指|金谷源控股股份有限公司|
|金谷源首饰|指|金谷源首饰贸易有限公司|
|菜子地金矿|指|西昌菜子地联营金矿|
|中景天成|指|中景天成（北京）贸易有限公司|
|四川鑫伟|指|四川鑫伟矿业有限公司|
|惠泰木业|指|涟水惠泰木业有限公司|
|控股股东、路源世纪|指|北京路源世纪投资管理有限公司|
|报告期|指|2014年1月1日至2014年6月30日|

第二节公司简介
一、公司简介
|||||
|-|-|-|-|
|股票简称|金谷源|股票代码|000408|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|金谷源控股股份有限公司|||
|公司的法定代表人|路联|||

二、联系人和联系方式
||||
|-|-|-|
||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|张春生||
|联系地址|北京市朝阳区华严北里甲1号B6||
|电话|010-62021686||
|传真|010-62016515||
|电子信箱|DSH000408@126.com||

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2013年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
可参见2013年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|56,420,644.27|136,658,102.16|-58.71%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|3,788,727.06|4,805,017.96|-21.15%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||-4,369,002.27|4,805,017.96|-190.93%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-637,348.83|1,952,623.79|-132.64%|
|基本每股收益（元/股）|0.0150|0.0190|-21.05%|
|稀释每股收益（元/股）|0.0150|0.0190|-21.05%|
|加权平均净资产收益率|1.93%|2.74%|-0.81%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|483,870,108.65|507,024,785.93|-4.57%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|198,443,032.48|194,654,305.42|1.95%|

二、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-4,986,606.77||
|债务重组损益|19,625,932.35||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-103,168.23||
|减：所得税影响额|4,906,483.09||
|少数股东权益影响额（税后）|1,471,944.93||
|合计|8,157,729.33|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
报告期内，公司克服了资金紧张等诸多困难，将解决公司历史遗留问题作为首要任务，在公司大股东及实际控制人的支持下，处置非经营性资产，清偿历史债务取得进展，显著提升了公司资产质量。
二、主营业务分析
概述
本期营业收入5642万元，比上年同期的13666万元减少59%；本期营业成本5364万元，比上年同期的13084万元减少59%；
由于本期收入降低，使本期归属于母公司所有者的净利润379万元，比上年同期的481万元减少21%；由于收入降低，本期现金及现金等价物净增加额-69万元，比上年同期减少135%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|56,420,644.27|136,658,102.16|-58.71%|上年度销售年初存货|
|营业成本|53,639,517.34|130,842,402.11|-59.00%|上年度销售年初存货|
|销售费用|23,710.20|171,960.97|-86.21%|本期收入减少|
|管理费用|3,270,598.95|1,576,558.56|107.45%|矿业子公司开办费|
|财务费用|313,104.09|200,837.61|55.90%|子公司借款增加|
|所得税费用|277,007.39|31,250.00|786.42%|矿业子公司咨询费收入|
|经营活动产生的现金流|-637,348.83|1,952,623.79|||
||||-132.64%|本期销售收入减少|
|量净额|||||
|投资活动产生的现金流|-50,922.25||||
|||||本期购置固定资产|
|量净额|||||
|现金及现金等价物净增|-688,271.08|1,952,623.79|||
||||-135.25%|本期销售收入减少|
|加额|||||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√适用□不适用
本报告期子公司涟水惠泰木业有限公司债务重组形成收益1963万元，处置该子公司形成投资收益-475万元。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司主要开展了以下几个方面的工作：
1、对非经营性资产进行了处置，优化产业结构。对公司在江苏的非经营性股权资产进行了债务重组，对持有的涟水惠泰木业有限公司和南京思源有机农业有限公司的股权通过司法方式进行了处置。
2、确保公司正常经营。受资金短缺影响，公司矿业业务工作未能实现预期进度，贸易业务亦大幅下降。但公司积极开拓新的客户资源和贸易品种，以稳定公司现金流。
三、主营业务构成情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|贸易业务|50,878,977.60|51,599,374.31|-1.42%|-61.13%|-59.92%|-3.07%|
|其他代理业务||||-100.00%|-100.00%||
|分产品|||||||
|化工原料|50,878,977.60|51,599,374.31|-1.42%|108.17%|115.16%|-3.29%|
|其他代理业务||||-100.00%|-100.00%||
|有色金属||||-100.00%|-100.00%||
|分地区|||||||
|国内|50,878,977.60|51,599,374.31|-1.42%|-62.00%|-59.95%|-5.20%|
|国外|||||||

四、核心竞争力分析
1、目前拥有的矿产资源品质较好，矿业管理、选矿、生产等人才队伍稳定。
2、公司通过多年的历史遗留问题处理和非盈利性资产处置，目前银行负债基本还清，不良资产处置基本完成，资产负债结构较好，有利于下一步新的主营业务发展。
五、投资状况分析
1、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要产品|||||||
|公司名称|公司类型|所处行业||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||||或服务|||||||
|金谷源首|||首饰、有色|||41,058,513.49||||
|||||50,000,000.|168,588,15|||-892,459.||
|饰贸易有|子公司|投资开发|金属、铁矿||||||-892,459.56|
|||||00|0.93|||56||
|限公司|||石、铁精|||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||粉、钢材、|||||||
||||化工产品、|||||||
||||煤炭、建材|||||||
||||的销售；投|||||||
||||资及资产|||||||
||||管理、投资|||||||
||||咨询服务；|||||||
||||酒店管理；|||||||
||||货物和技|||||||
||||术的进出|||||||
||||口业务|||||||
||||销售机械|||||||
||||设备、金属|||||||
||||材料、建|||||||
||||材、化工产|||||||
||||品、五金交|||||||
|中景天成|||电、矿产|||||||
|（北京）贸|||品；货物进|1,600,000.0|22,572,881.|||-811,753.||
||子公司|贸易||||-587,941.67|||-811,753.07|
|易有限公|||出口；技术|0|35|||07||
|司|||进出口；代|||||||
||||理进出口；|||||||
||||经济贸易|||||||
||||咨询；会议|||||||
||||服务；投资|||||||
||||咨询|||||||
||||投资管理，|||||||
||||投资咨询|||||||
||||（除金融、|||||||
||||证券），商|||||||
||||务咨询，企|||||||
||||业管理咨|||||||
||||询，财务咨|||||||
|金谷源（上|||询（不得从|||||||
|||||10,000,000.||||-50,214.4||
|海）投资有|子公司|投资开发|事代理记||64,897.47|49,785.55|||-50,214.45|
|||||00||||5||
|限公司|||账），市场|||||||
||||信息咨询|||||||
||||与调查（不|||||||
||||得从事社|||||||
||||会调查、社|||||||
||||会调研、民|||||||
||||意调查、民|||||||
||||意测试）|||||||
|金谷源（四|子公司|批发与零|商品批发|10,000,000.|4,805,396.3|768,337.59|3,000,000.0|1,024,450|768,337.59|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|川）矿业有||售|与零售|00|7||0|.12||
|限公司||||||||||
|涟水惠泰|||木材及其|||||||
|||||60,000,000.|11,492,258.|5,390,833.1|1,041,666.6|-261,904.|19,364,027.8|
|木业有限|子公司|工业|制品收购、|||||||
|||||00|41|5|7|47|8|
|公司|||加工、销售|||||||
||||房地产开|||||||
||||发、经营、|||||||
||||销售。自营|||||||
||||和代理各|||||||
|联达国际||||||||||
||||类商品及|105,000,00|1,168,541,3|23,032,013.|17,313,287.|3,589,367||
|贸易有限|参股公司|贸易|||||||3,589,367.27|
||||技术的进|0.00|48.62|48|11|.27||
|公司||||||||||
||||出口业务；|||||||
||||商务信息|||||||
||||咨询服务，|||||||
||||酒店管理|||||||
|河南孙口|||孙口黄河|||||||
|黄河公路|||公路大桥|84,330,000.|216,967,47|21,183,868.||-3,591,47||
||参股公司|路桥建设|||||||-3,591,473.05|
|大桥有限|||的投资、管|00|8.66|87||3.05||
|公司|||理|||||||

2、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对2014年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√适用□不适用
在上年年度报告中，对于与昆山宏图诉讼事项，公司根据实际情况及解决此诉讼的难度，及可能因追索、诉讼他方产生的诉讼费、律师费等，本着谨慎原则，预计了6000万元损失。鉴于涉及第三方的义务履行核查、相关款项追索，以及公司委托第三方付款与昆山宏图对账等原因，最终结果有待确认，年审会计师据此出具保留意见审计报告。本报告期内，公司对最
高人民法院的判决向最高人民检察院进行了抗诉，并被受理。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□适用√不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||谈论的主要内容及提供的|
|接待时间|接待地点|接待方式|接待对象类型|接待对象||
||||||资料|
|2014年05月26日|公司|实地调研|个人|公众投资者|矿权情况及公司的发展|

第五节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，通过开展公司治理自查活动，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业管理制度、规范公司运作。公司根据国家相关法律法规和中国证监会、深圳证券交易所的相关制度要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项管理制度及各项经营活动的规章制度。这些规则所规定的内容符合《中国上市公司治理准则》的规范要求。公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。公司将继续按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和《上市公司治理准则》等有关文件要求，在巩固近年来公司治理专项活动成果的基础上，进一步提高规范运作水平，完善公司治理结构，加强公司规范运作，努力总结公司治理经验，健全公司内控制度，确保公司持续、健康、稳定发展。
二、重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||涉案金额|是否形成预计|诉讼(仲裁)|诉讼(仲裁)审理|诉讼(仲裁)判决|||
|诉讼(仲裁)基本情况||||||披露日期|披露索引|
||（万元）|负债|进展|结果及影响|执行情况|||
|||||||2010年02月||
|江苏银茂控股（集团）||||||||
||||||||2010-03|
|||||||10日||
|有限公司及南京弘晖||||||||
||||||已偿还部分，目|||
|汉贸易发展有限公司|||已进入执|||2011年04月||
||22,573.83|否||已进入执行阶段|前正在协商债||2011-04|
|因与联达国际贸易有|||行阶段|||19日||
||||||务重组方案|||
|限公司股权转让及承||||||2011年09月||
||||||||2011-19|
|担债务事项提起诉讼||||||||
|||||||05日||
|||||||2011年11月||
||||||||2011-24|
|||||||05日||
|吉林国诺投资有限公||||||||
||||已终结执||目前正在协商|2012年07月||
|司因与我公司股权转|4,340|否||已终结执行程序|||2012-17|
||||行程序||债务重组方案|25日||
|让事项提起诉讼||||||||
|||||||2013年03月||
||||||||2013-02|
|||||||13日||
|||||||2004年12月||
|华夏银行深圳罗湖支|||本金已偿||||2004-16|
|||||本金已偿还，利|本金已偿还，利|29日||
|行因我公司向其贷款|3,079.67|否|还，利息未|||||
|||||息未结清|息未结清|2006年08月||
|事项提起诉讼|||结清||||2006-30|
|||||||02日||
|||||||2013年12月||
|昆山宏图实业有限公|||||||2013-45|
||||已进入执||最高检已受理|07日||
|司以借贷纠纷向我公|13,489.26|是||已进入执行阶段||||
||||行阶段||抗诉|2014年01月||
|司提起诉讼|||||||2014-02|
|||||||28日||

三、资产交易事项
1、收购资产情况
□适用√不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√适用□不适用
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期初||||||||||
|||||||资产出||||||||
|||||起至出|||||与交易|||||
|||||||售为上||||||||
|||||售日该|||||对方的|所涉及|所涉及|||
||||||出售对|市公司||||||||
||||交易价|资产为|||资产出|是否为|关联关|的资产|的债权|||
|交易对|被出售||||公司的|贡献的||||||披露日|披露索|
|||出售日|格（万|上市公|||售定价|关联交|系（适|产权是|债务是|||
|方|资产||||影响|净利润||||||期|引|
||||元）|司贡献|||原则|易|用关联|否已全|否已全|||
||||||（注3）|占净利||||||||
|||||的净利|||||交易情|部过户|部转移|||
|||||||润总额||||||||
|||||润（万|||||形）|||||
|||||||的比例||||||||
|||||元）||||||||||
|昆山神|涟水惠|||||||||||||
|||2014年||||||||||||
|通电子|泰木业|||||-125.42|市场价|||||||
|||6月30|10|1742.76||||否||否|是|不适用|不适用|
|广场有|有限公|||||%|格|||||||
|||日||||||||||||
|限公司|司股权|||||||||||||

3、企业合并情况
□适用√不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
四、重大关联交易
1、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||是否存在非||||
|||债权债务类|||期初余额（万|本期发生额|期末余额（万|
|关联方|关联关系||形成原因|经营性资金||||
|||型|||元）|（万元）|元）|
|||||占用||||
|联达国际贸易有限公||应收关联方||||||
||参股公司||临时往来|是|3,124.22|1,216.09|4,340.31|
|司||债权||||||
|四川鑫伟矿业有限公|收购中子公|应收关联方|临时往来|是|731.37|-337.83|393.54|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|司|司|债权||||||
|北京路源世纪投资管||应付关联方||||||
||第一大股东||临时往来|否|3,137.07|-465.37|2,671.71|
|理有限公司||债务||||||

五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√适用□不适用
租赁情况说明
为充分发挥资产的使用价值，公司将位于邯郸市峰峰矿区彭城镇的厂房、机器设备、其他设备等出租给玉源瓷业有限公司。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||租赁资产|||||租赁收益|||
|出租方名|租赁方名|租赁资产||租赁起始|租赁终止|租赁收益|租赁收益||是否关联||
||||涉及金额|||||对公司影||关联关系|
|称|称|情况||日|日|（万元）|确定依据||交易||
||||（万元）|||||响|||
|||邯郸市峰|||||||||
|||峰矿区彭|||||||||
|金谷源控|||||||||||
||玉源瓷业|城镇，厂||2014年01|2014年12||||||
|股股份有|||2,508.67|||53.3|市场价格|短期|否|无|
||有限公司|房、机器设||月01日|月31日||||||
|限公司|||||||||||
|||备、其他设|||||||||
|||备等|||||||||

2、担保情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）|||||||||
|担保对象名称|担保额度|担保额度|实际发生日期|实际担保金额|担保类型|担保期|是否履行|是否为关|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||相关公告||（协议签署||||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
|河南孙口黄河公路|2003年06||2003年03月||连带责任保|2016年3月|||
|||15,700||11,203.92|||否|是|
|大桥有限公司|月28日||20日||证|24日|||
|邯郸陶瓷集团有限|2002年05||2003年03月||连带责任保||||
|||2,005||2,005||2004年8月|否|否|
|责任公司|月28日||18日||证||||
|河南路桥建设股份|2002年05||2004年10月||连带责任保|2005年10|||
|||10,000||1,720|||否|否|
|有限公司|月28日||17日||证|月|||
|邯郸华玉瓷业有限|2002年11||2004年01月||连带责任保||||
|||14,870||8,380.6||2006年|否|否|
|责任公司|月06日||01日||证||||
|玉源瓷业有限责任|2007年03||2010年11月||连带责任保||||
|||4,350||4,350||2012年11月|否|否|
|公司|月30日||29日||证||||
|联达国际贸易有限|2009年01||2009年01月||连带责任保||||
|||22,000||17,530||2009年1月|否|是|
|公司|月12日||12日||证||||
|公司对子公司的担保情况|||||||||
||担保额度||实际发生日期||||||
||||||||是否履行|是否为关|
|担保对象名称|相关公告|担保额度|（协议签署|实际担保金额|担保类型|担保期|||
||||||||完毕|联方担保|
||披露日期||日）||||||
|报告期末已审批的对子公司担||||报告期末对子公司实际担保|||||
|||68,925||||45,189.52|||
|保额度合计（B3）||||余额合计（B4）|||||
|公司担保总额（即前两大项的合计）|||||||||
|报告期末已审批的担保额度合||||报告期末实际担保余额合计|||||
|||68,925||||45,189.52|||
|计（A3+B3）||||（A4+B4）|||||
|实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例||||227.72%|||||
|其中：|||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债|||||||||
|||||45,189.52|||||
|务担保金额（D）|||||||||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||||45,189.52|||||

采用复合方式担保的具体情况说明
六、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺事项|承诺方|承诺内容|承诺时间|承诺期限|履行情况|
|股改承诺||||||
|收购报告书或权益变动报告书中所作承||||||
|诺||||||
|资产重组时所作承诺||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|首次公开发行或再融资时所作承诺||||||
|||承诺若邯郸华||||
|||玉瓷业有限责||||
|||任公司如通过||||
|||盘活、处置资产||||
||||2007年04月27|||
||路源世纪|等多种方式未||长期|履行中|
||||日|||
|||能偿还银行借||||
|||款，则补足偿||||
|||还，保证本公司||||
|||不受损失。||||
|||承诺本公司为||||
|||河南孙口黄河||||
|其他对公司中小股东所作承诺|||2011年04月29|||
||路源世纪|公路大桥提供||长期|履行中|
||||日|||
|||的担保不会给||||
|||公司造成损失||||
|||承诺公司任何||||
|||三个连续年度||||
|||内以现金方式||||
|||累计分配的利|2012年08月06|||
||金谷源|||长期|履行中|
|||润原则上不少|日|||
|||于该三年实现||||
|||的年均可分配||||
|||利润的30%||||
|承诺是否及时履行|是|||||
|未完成履行的具体原因及下一步计划||||||
||不适用|||||
|（如有）||||||

七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
八、处罚及整改情况
√适用□不适用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|名称/姓名|类型|原因|调查处罚类型|结论（如有）|披露日期|披露索引|
||||被中国证监会立||2014年04月19日|详见巨潮资讯网|
|金谷源控股股份||涉嫌信息披露违|||||
||其他||案调查或行政处|||披露的公告，编|
|有限公司||法违规|||||
||||罚|||号为2014-09|

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
□适用√不适用
公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||||公积金转|||||
||数量|比例|发行新股|送股||其他|小计|数量|比例|
||||||股|||||
|一、有限售条件股份|0|0.00%|0|0|0|900|900|900||
|3、其他内资持股|0|0.00%|0|0|0|900|900|900||
|其中：境内法人持股|0|0.00%|0|0|0|0|0|||
|境内自然人持股|0|0.00%|0|0|0|900|900|900||
||252,301,5|||||||252,300,6||
|二、无限售条件股份||100.00%|0|0|0|-900|-900|||
||00|||||||00||
||252,301,5|||||||252,300,6||
|1、人民币普通股||100.00%|0|0|0|-900|-900|||
||00|||||||00||
||252,301,5|||||||252,301,5||
|三、股份总数||100.00%|0|0|0|0|0|||
||00|||||||00||

股份变动的原因
√适用□不适用
本报告期内更换监事，相关董事、监事、高级管理人员所持有的有限售条件高管股份数量发生变化。
股份变动的批准情况
□适用√不适用
股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
|||||
|-|-|-|-|
|||报告期末表决权恢复的优先|0）|
|报告期末普通股股东总数|25,030|||
|||股股东总数（如有）（参见注8||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|持股5%以上的股东或前10名股东持股情况|||||||||
|||||报告期|持有有|持有无|质押或冻结情况||
||||报告期末持|内增减|限售条|限售条|||
|股东名称|股东性质|持股比例|||||||
||||股数量|变动情|件的股|件的股|股份状态|数量|
|||||况|份数量|份数量|||
|北京路源世纪投资管理有限公司|境内非国有法人|19.69%|49,680,000|0|0|49,680,000|||
||||||||冻结|49,680,000|
|丁闵|境内自然人|1.26%|3,172,109|331309|0|3,172,109|||
|中国对外经济贸易信托有限公司－汇富144号思考3号A结构化证券投资集合信托|其他|0.98%|2,468,856|963300|0|2,468,856|||
|中融国际信托有限公司－08融新83号|其他|0.92%|2,326,100|-1103900|0|2,326,100|||
|中融国际信托有限公司－中融－点击成金13号证券投资集合资金信托计划|其他|0.83%|2,090,000|-590000|0|2,090,000|||
|陈虎|境内自然人|0.53%|1,342,000|254300|0|1,342,000|||
|屈秀桂|境内自然人|0.46%|1,170,582|456782|0|1,170,582|||
|黄皎秋|境内自然人|0.45%|1,143,159||0|1,143,159|||
|沈杰|境内自然人|0.45%|1,137,868||0|1,137,868|||
|刘凤洁|境内自然人|0.45%|1,126,100||0|1,126,100|||
|战略投资者或一般法人因配售新股|||||||||
|成为前10名股东的情况（如有）（参||无|||||||
|见注3）|||||||||
|||上述股东中，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司未知除第一|||||||
|上述股东关联关系或一致行动的说|||||||||
|||大股东的其他股民之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司|||||||
|明|||||||||
|||收购管理办法》规定的一致行动人。|||||||
|前10名无限售条件股东持股情况|||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|||股份种类||
|股东名称|报告期末持有无限售条件股份数量|||
|||股份种类|数量|
|北京路源世纪投资管理有限公司|49,680,000|人民币普通股|49,680,000|
|丁闵|3,172,109|人民币普通股|3,172,109|
|中国对外经济贸易信托有限公司－汇富144号思考3号A结构化证券投资集合信托|2,468,856|||
|||人民币普通股|2,468,856|
|中融国际信托有限公司－08融新83号|2,326,100|||
|||人民币普通股|2,326,100|
|中融国际信托有限公司－中融－点击成金13号证券投资集合资金信托计划|2,090,000|||
|||人民币普通股|2,090,000|
|陈虎|1,342,000|人民币普通股|1,342,000|
|屈秀桂|1,170,582|人民币普通股|1,170,582|
|黄皎秋|1,143,159|人民币普通股|1,143,159|
|沈杰|1,137,868|人民币普通股|1,137,868|
|刘凤洁|1,126,100|人民币普通股|1,126,100|
|前10名无限售流通股股东之间，以||||
||前10名股东中，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司未知除|||
|及前10名无限售流通股股东和前10||||
||第一大股东的其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市|||
|名股东之间关联关系或一致行动的||||
||公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||
|说明||||
|前十大股东参与融资融券业务股东||||
||无|||
|情况说明（如有）（参见注4）||||

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□适用√不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□适用√不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□适用√不适用
2、优先股转换情况
□适用√不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□适用√不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□适用√不适用
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||期初被授|本期被授||
|||||本期增持|本期减持股份数量（股）|||||
||||期初持股|||期末持股|予的限制|予的限制|期末被授予的限制性|
|姓名|职务|任职状态||股份数量||||||
||||数（股）|||数（股）|性股票数|性股票数|股票数量（股）|
|||||（股）||||||
||||||||量（股）|量（股）||
||董事、副总|||||||||
|侯宪河||离任|0|0|0|0|0|0|0|
||裁|||||||||
|李靖|监事|离任|0|0|0|0|0|0|0|
|张秋冬|监事|现任|1,200|0|0|1,200|0|0|0|
|合计|--|--|1,200|0|0|1,200|0|0|0|

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|类型|日期|原因|
||||2014年06月05||
|侯宪河|董事、副总裁|离任||因个人原因主动离职|
||||日||
||||2014年06月06||
|李靖|监事|离任||因个人工作变动原因主动离职|
||||日||
||||2014年06月30||
|邢福立|董事、副总裁|被选举||被选举为董事，原副总裁职务仍任职|
||||日||
||||2014年06月06||
|张秋冬|监事|被选举||被选举|
||||日||

第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,811,044.92|2,499,316.00|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|141,891,950.00|141,891,950.00|
|应收账款|65,195,893.04|24,818,107.69|
|预付款项|137,413,634.16|138,802,734.48|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|49,973,070.76|46,177,656.31|
|买入返售金融资产|||
|存货||37,911,274.03|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|396,285,592.88|392,101,038.51|

||||
|-|-|-|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|6,345,558.61|5,698,754.63|
|投资性房地产|||
|固定资产|29,881,257.16|54,099,292.79|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,007,700.00|8,775,700.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|46,350,000.00|46,350,000.00|
|非流动资产合计|87,584,515.77|114,923,747.42|
|资产总计|483,870,108.65|507,024,785.93|
|流动负债：|||
|短期借款|7,740,000.00|7,740,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|98,725,619.92|95,643,690.61|
|应付账款|45,165.01|935,522.84|
|预收款项|500,000.00|4,492,234.98|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|907,471.82|652,157.55|
|应交税费|7,688,108.75|8,351,013.99|

||||
|-|-|-|
|应付利息|2,690,996.15|2,496,115.08|
|应付股利|||
|其他应付款|72,951,258.87|52,938,465.58|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债||46,296,998.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|191,248,620.52|219,546,198.63|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|90,115,750.00|90,115,750.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|90,115,750.00|90,115,750.00|
|负债合计|281,364,370.52|309,661,948.63|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|252,301,500.00|252,301,500.00|
|资本公积|143,677,202.70|143,677,202.70|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|19,563,218.02|19,563,218.02|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-217,098,888.24|-220,887,615.30|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|198,443,032.48|194,654,305.42|
|少数股东权益|4,062,705.65|2,708,531.88|
|所有者权益（或股东权益）合计|202,505,738.13|197,362,837.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||483,870,108.65|507,024,785.93|
|计|||

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬2、母公司资产负债表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|12,684.90|1,267,439.75|
|交易性金融资产|||
|应收票据|141,891,950.00|141,891,950.00|
|应收账款|62,273,693.04|24,745,907.69|
|预付款项|6,638,025.93|8,027,126.25|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|126,285,333.08|118,520,271.17|
|存货||37,911,274.03|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|337,101,686.95|332,363,968.89|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|54,545,558.61|107,898,754.63|
|投资性房地产|||
|固定资产|25,234,749.09|26,306,267.88|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|46,350,000.00|46,350,000.00|
|非流动资产合计|126,130,307.70|180,555,022.51|
|资产总计|463,231,994.65|512,918,991.40|
|流动负债：|||
|短期借款|4,740,000.00|4,740,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|98,725,619.92|95,643,690.61|
|应付账款||6,165.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|361,463.59|341,207.09|
|应交税费|3,626,182.54|3,765,747.52|
|应付利息|2,690,996.15|2,496,115.08|
|应付股利|||
|其他应付款|64,605,436.00|61,947,351.09|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|174,749,698.20|168,940,276.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|90,115,750.00|90,115,750.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|90,115,750.00|90,115,750.00|
|负债合计|264,865,448.20|259,056,026.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|252,301,500.00|252,301,500.00|
|资本公积|143,677,202.70|143,677,202.70|
|减：库存股|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|19,563,218.02|19,563,218.02|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-217,175,374.27|-161,678,955.71|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|198,366,546.45|253,862,965.01|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||463,231,994.65|512,918,991.40|
|计|||

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬3、合并利润表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|56,420,644.27|136,658,102.16|
|其中：营业收入|56,420,644.27|136,658,102.16|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|65,644,614.06|131,516,444.63|
|其中：营业成本|53,639,517.34|130,842,402.11|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|312,319.61|339,023.27|
|销售费用|23,710.20|171,960.97|
|管理费用|3,270,598.95|1,576,558.56|
|财务费用|313,104.09|200,837.61|
|资产减值损失|8,085,363.87|-1,614,337.89|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号|||
||-4,104,945.85|-407,288.24|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-13,328,915.64|4,734,369.29|
|加：营业外收入|19,677,967.09||
|减：营业外支出|390,059.91||
|其中：非流动资产处置损|||
||134,856.94||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||5,958,991.54|4,734,369.29|
|列）|||
|减：所得税费用|277,007.39|31,250.00|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|5,681,984.15|4,703,119.29|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|3,788,727.06|4,805,017.96|
|少数股东损益|1,893,257.09|-101,898.67|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0150|0.0190|
|（二）稀释每股收益|0.0150|0.0190|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|5,681,984.15|4,703,119.29|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||3,788,727.06|4,805,017.96|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,893,257.09|-101,898.67|

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬4、母公司利润表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|52,378,977.60|131,535,786.63|
|减：营业成本|52,482,413.50|128,816,341.03|

||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|87,027.94|84,773.27|
|销售费用|23,710.20|171,960.97|
|管理费用|861,513.85|715,381.71|
|财务费用|230,022.59|-3,523,768.77|
|资产减值损失|578,592.03|-2,439,894.51|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||-53,253,196.02|-407,288.24|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-55,137,498.53|7,303,704.69|
|加：营业外收入|52,034.74||
|减：营业外支出|390,059.91||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-55,475,523.70|7,303,704.69|
|列）|||
|减：所得税费用|20,894.86||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-55,496,418.56|7,303,704.69|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-55,496,418.56|7,303,704.69|

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬5、合并现金流量表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|15,037,373.28|42,105,000.00|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|32,166,999.28|8,763,107.95|
|经营活动现金流入小计|47,204,372.56|50,868,107.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金|16,350,262.70|40,592,500.00|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||1,083,132.23|437,312.08|
|金|||
|支付的各项税费|120,724.31|57,384.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|30,287,602.15|7,828,287.39|
|经营活动现金流出小计|47,841,721.39|48,915,484.16|
|经营活动产生的现金流量净额|-637,348.83|1,952,623.79|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||50,922.25||
|长期资产支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|50,922.25||
|投资活动产生的现金流量净额|-50,922.25||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-688,271.08|1,952,623.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,499,316.00|6,023,178.12|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,811,044.92|7,975,801.91|

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬6、母公司现金流量表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金|15,037,373.28|42,105,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,090,368.27|6,770,978.63|
|经营活动现金流入小计|17,127,741.55|48,875,978.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,000.00|40,592,500.00|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
|||20,000.00|
|金|||
|支付的各项税费|82,605.83|24,653.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|18,289,352.11|1,274,427.22|
|经营活动现金流出小计|18,376,957.94|41,911,580.80|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,249,216.39|6,964,397.83|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||5,538.46||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,538.46||
|投资活动产生的现金流量净额|-5,538.46||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|||
|筹资活动产生的现金流量净额|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,254,754.85|6,964,397.83|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,267,439.75|298,518.50|
|六、期末现金及现金等价物余额|12,684.90|7,262,916.33|

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬7、合并所有者权益变动表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||252,301|143,677,|||19,563,||-220,88||2,708,531|197,362,83|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,500.00|202.70|||218.02||7,615.30||.88|7.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||252,301|143,677,|||19,563,||-220,88||2,708,531|197,362,83|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,500.00|202.70|||218.02||7,615.30||.88|7.30|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||3,788,72||1,354,173|5,142,900.|
|以“－”号填列）|||||||7.06||.77|83|
||||||||3,788,72||1,354,173|5,142,900.|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||7.06||.77|83|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||3,788,72||1,354,173|5,142,900.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||7.06||.77|83|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||252,301|143,677,|19,563,|-217,09|4,062,705|202,505,738.13|
|四、本期期末余额|||||||
||,500.00|202.70|218.02|8,888.24|.65||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||252,301|143,677,|||19,563,||-242,49||4,133,648|177,177,12|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,500.00|202.70|||218.02||8,443.63||.60|5.69|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||
||252,301|143,677,|19,563,|-242,49|4,133,648|177,177,12|
|二、本年年初余额|||||||
||,500.00|202.70|218.02|8,443.63|.60|5.69|
|三、本期增减变动金额（减少||||21,610,8|-1,425,11|20,185,711|
|以“－”号填列）||||28.33|6.72|.61|
|||||21,610,8|-1,425,11|20,185,711|
|（一）净利润|||||||
|||||28.33|6.72|.61|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||21,610,8|-1,425,11|20,185,711|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||28.33|6.72|.61|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||252,301|143,677,|19,563,|-220,88|2,708,531|197,362,83|
|四、本期期末余额|||||||
||,500.00|202.70|218.02|7,615.30|.88|7.30|

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：金谷源控股股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||252,301,50|143,677,20|||19,563,218||-161,678,9|253,862,96|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|2.70|||.02||55.71|5.01|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||252,301,50|143,677,20|||19,563,218||-161,678,9|253,862,96|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|2.70|||.02||55.71|5.01|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-55,496,41|-55,496,41|
|以“－”号填列）|||||||8.56|8.56|
||||||||-55,496,41|-55,496,41|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.56|8.56|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-55,496,41|-55,496,41|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||8.56|8.56|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||252,301,50|143,677,20|19,563,218|-217,175,3|198,366,546.45|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|2.70|.02|74.27||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||252,301,50|143,677,20|||19,563,218||-184,452,6|231,089,22|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|2.70|||.02||93.60|7.12|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||252,301,50|143,677,20|||19,563,218||-184,452,6|231,089,22|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|2.70|||.02||93.60|7.12|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||22,773,737|22,773,737|
|“－”号填列）|||||||.89|.89|
||||||||22,773,737|22,773,737|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.89|.89|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||22,773,737|22,773,737|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.89|.89|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||252,301,50|143,677,20|19,563,218|-161,678,9|253,862,96|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|2.70|.02|55.71|5.01|

法定代表人：路联 主管会计工作负责人：郑钜夫 会计机构负责人：张秋冬三、公司基本情况
本公司系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注册号为1300001000299的企业法人营业执照，同年6月28日在深圳证券交易所上市，股票简称：金谷源，股票代码：000408。现有注册资本252,301,500.00元人民币，住所为邯郸市峰峰矿区彭城镇彭东街9号，法定代表人路联。
2010年以前公司主营业务为日用陶瓷产品及陶瓷原辅材料的生产、研制、开发和销售。2010年公司剥离陶瓷资产，经过收购、重组，逐渐转型为以金矿勘探、采矿、选矿、冶炼、矿产品的贸易以及黄金珠宝首饰销售为主。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历年度，即自每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（5）其他金融负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末账龄在三年以上，单项金额500万元以上的应收款项|

|||
|-|-|
||单独进行减值测试，经测试发生减值的，按其未来现|
||金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||坏账准备；对单项测试未减值的应收款项采用账龄分析法|
||计提坏账准备|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|||单项金额不重大的应收款项（扣除单项金额不重大但按|
|||信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项），以及单|
|账龄组合|账龄分析法||
|||项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项（扣|
|||除对母、子公司及为同一母公司控制的关联方间的应收款项）|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||指期末单项金额未达到上述“单项金额重大的应收款外的应收款项。在资产|
||负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发|
|单项计提坏账准备的理由|生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，|
||计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额重大的应收款|
||项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|个别认定法|

11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及库存商品等
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资的资产减值，按以下方法确定：①本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。②可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
A与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
B该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
A外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
D与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定年折旧率。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|10-45|6.50%|9.7-2.2|
|机器设备|12-18|6.50%|8.08-5.39|
|电子设备|8-18|6.50%|12.13-5.39|
|运输设备|12-18|6.50%|8.08-5.39|
|其他设备|5-10|3.00%|19.4-9.7|
|融资租入固定资产||||
|房屋及建筑物|10-45|6.50%|9.7-2.2|
|机器设备|12-18|6.50%|8.08-5.39|
|电子设备|8-18|6.50%|12.13-5.39|
|运输设备|12-18|6.50%|8.08-5.39|
|其他设备|5-10|3.00%|19.4-9.7|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的固定资产的资产减值，按以下方法确定：
(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(3)资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组
的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
(4)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
(1)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
(2)固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
(3)符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业在建工程的资产减值，按以下方法确定：
(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(3)资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(4)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生。
(2)借款费用已经发生。
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
(1)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(3)自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司对子公司、联营企业和合营企业无形资产的资产减值，按以下方法确定：
(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(3)资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(4)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
判断研发阶段和开发阶段的重要标准是行成无形资产的重要标准，本公司的管理机构以及研发部门根据研发阶段和开发阶段两者的特点和区别来判断行成无形资产的可能性，并提供切实可靠的资料来证明项目所处的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
以权益结算和以现金结算。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2)不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
(3)同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
22、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
(1)符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
(2)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
(2)决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
不涉及
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|公司产品销售收入|17%|
|消费税|不适用|不适用|
|营业税|应税营业收入|5%|
|||7%，子公司涟水惠泰木业有限公司、|
|城市维护建设税|应缴纳流转税额||
|||昆山分公司为5%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
||||||首饰、|||||||||
||||||有色金|||||||||
||||||属、铁|||||||||
||||||矿石、|||||||||
||||||铁精|||||||||
||||||粉、钢|||||||||
||||||材、化|||||||||
||||||工产|||||||||
|金谷源||||||||||||||
||||||品、煤|||||||||
|首饰贸|控股子||投资开|50,000,||45,000,|||||4,062,7|||
|||邯郸|||炭、建|||90.00%|90.00%|是||||
|易有限|公司||发|000.00||000.00|||||05.65|||
||||||材的销|||||||||
|公司||||||||||||||
||||||售；投|||||||||
||||||资及资|||||||||
||||||产管|||||||||
||||||理、投|||||||||
||||||资咨询|||||||||
||||||服务；|||||||||
||||||酒店管|||||||||
||||||理；货|||||||||

||
|-|
|物和技|
|术的进|
|出口业|
|务|

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
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|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
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||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
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||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
||||||投资管|||||||||
||||||理，投|||||||||
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||||||（除金|||||||||
||||||融、证|||||||||
||||||券），商|||||||||
|金谷源||||||||||||||
||||||务咨|||||||||
|（上||||||||||||||
||设立子||投资开|10,000,|询，企|||100.00|100.00|||||
|海）投||上海||||||||是||||
||公司||发|000.00|业管理|||%|%|||||
|资有限||||||||||||||
||||||咨询，|||||||||
|公司||||||||||||||
||||||财务咨|||||||||
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||||||代理记|||||||||
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||||||场信息|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||咨询与||||
||||||调查||||
||||||（不得||||
||||||从事社||||
||||||会调||||
||||||查、社||||
||||||会调||||
||||||研、民||||
||||||意调||||
||||||查、民||||
||||||意测||||
||||||试）||||
|金谷源|||||||||
|（四|||||商品批||||
||设立子||批发与|10,000,||100.00|100.00||
|川）矿||成都|||发与零|||是|
||公司||零售|000.00||%|%||
|业有限|||||售||||
|公司|||||||||

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
1、2014年3月14日子公司金谷源首饰贸易有限公司与中景天成（北京）贸易有限公司出资在成都设立金谷源（四川）矿业有限公司，注册资本1000万元，金谷源首饰贸易有限公司与中景天成（北京）贸易有限公司分别出资60%、40%，尚未完成注册验资；
2、2014年4月8日本公司与子公司金谷源首饰贸易有限公司出资在上海设立金谷源（上海）投资有限公司，注册资本1000万元，本公司与金谷源首饰贸易有限公司出资各占50%，尚未完成注册验资。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||数股东|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||分担的|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||本期亏|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||损超过|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||少数股|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||东在该|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||额后的|
|||||||||||余额|
||||||木材及||||||
|涟水惠|||||||||||
||||||其制品||||||
|泰木业|控股子|淮安涟||60,000,|||||||
||||工业||收购、||90.00%|90.00%|是||
|有限公|公司|水||000.00|||||||
||||||加工、||||||
|司|||||||||||
||||||销售||||||
||||||销售机||||||
||||||械设||||||
||||||备、金||||||
||||||属材||||||
||||||料、建||||||
||||||材、化||||||
||||||工产||||||
||||||品、五||||||
||||||金交||||||
|中景天|||||电、矿||||||
|成（北|||||产品；||||||
|||||1,600,0||3,200,0|100.00|100.00|||
|京）贸|子公司|北京|工业||货物进||||是||
|||||00.00||00.00|%|%|||
|易有限|||||出口；||||||
|公司|||||技术进||||||
||||||出口；||||||
||||||代理进||||||
||||||出口；||||||
||||||经济贸||||||
||||||易咨||||||
||||||询；会||||||
||||||议服||||||
||||||务；投||||||
||||||资咨询||||||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位2家，原因为：
本公司与子公司金谷源首饰贸易有限公司共同注册设立金谷源（上海）投资有限公司，注册资本1000万元，其中本公司持股比例50%，子公司金谷源首饰贸易有限公司持股比例50%，本期将金谷源（上海）投资有限公司纳入合并范围。本期子公司金谷源首饰贸易有限公司与子公司中景天成（北京）贸易有限公司注册设立金谷源（四川）矿业有限公司，注册资本1000
万元，金谷源首饰贸易有限公司持股60%，中景天成（北京）贸易有限公司持股40%，本期将金谷源（四川）矿业有限公司
纳入合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位1家，原因为：
邯郸市中级人民法院通过司法方式处置我公司持有的涟水惠泰木业有限公司股权用以归还建行石家庄金泉支行借款，本期末不再合并该公司资产负债表，作为子公司期间的损益及现金流量纳入合并范围内。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|金谷源（上海）投资有限公司|-50,214.45|-50,214.45|
|金谷源（四川）矿业有限公司|768,337.59|768,337.59|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|
|涟水惠泰木业有限公司|5,390,833.15|19,364,027.88|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||属于同一控制下企|同一控制的实际控|合并本期期初至合|合并本期至合并日|合并本期至合并日|
|被合并方||||||
||业合并的判断依据|制人|并日的收入|的净利润|的经营活动现金流|
|金谷源（上海）投资有|本公司与控股子公|||||
|||本公司||-50,214.45|45,411.07|
|限公司|司出资设立|||||
|金谷源（四川）矿业有|本公司与控股子公|||||
|||本公司|3,000,000.00|768,337.59|27,046.17|
|限公司|司出资设立|||||

同一控制下企业合并的其他说明
5、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|
|涟水惠泰木业有限公司|2014年06月30日|权益法|

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
邯郸市中级人民法院通过司法方式处置我公司持有的涟水惠泰木业有限公司股权用以归还建行石家庄金泉支行借款，本期不再合并该公司资产负债表，作为子公司期间的损益及现金流量纳入合并范围内。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|1,759,073.60|--|--|577,064.41|
|人民币|--|--|1,759,073.60|--|--|577,064.41|
|银行存款：|--|--|51,971.32|--|--|1,922,251.59|
|人民币|--|--|51,971.32|--|--|1,922,251.59|
|合计|--|--|1,811,044.92|--|--|2,499,316.00|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票|141,891,950.00|141,891,950.00|
|合计|141,891,950.00|141,891,950.00|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||68,627,255.||3,431,362.7||26,161,32||||
|账龄组合||100.00%||5.00%||100.00%|1,343,215.83|5.13%|
||83||9||3.52||||
||68,627,255.||3,431,362.7||26,161,32||||
|组合小计||100.00%||5.00%||100.00%|1,343,215.83|5.13%|
||83||9||3.52||||
||68,627,255.||3,431,362.7||26,161,32||||
|合计||--||--||--|1,343,215.83|--|
||83||9||3.52||||

应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|68,627,255.83|100.00%|3,431,362.79|26,124,323.88|99.86%|1,306,216.19|
|3年以上||||36,999.64|0.14%|36,999.64|
|5年以上||||36,999.64|0.14%|36,999.64|
|合计|68,627,255.83|--|3,431,362.79|26,161,323.52|--|1,343,215.83|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|上海秉天实业有限公司|客户|36,196,486.60|1年以内|52.75%|
|四川福杰鑫贸易有限公|||||
||客户|29,354,769.23|1年以内|42.77%|
|司|||||
|攀枝花市尚亿科技有限|||||
||客户|3,000,000.00|1年以内|4.37%|
|责任公司|||||
|南京中铁科技实业有限|||||
||客户|76,000.00|1年以内|0.11%|
|公司|||||
|合计|--|68,627,255.83|--|100.00%|

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
||10,623,102.5||10,623,102.5||10,623,102.5||||
|提坏账准备的其他应收||16.49%||100.00%||17.00%|10,623,102.58|100.00%|
||8||8||8||||
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||53,781,939.7||||51,865,099.1||||
|账龄组合||83.51%|3,808,868.98|7.08%||83.00%|5,687,442.88|10.97%|
||4||||9||||
||53,781,939.7||||51,865,099.1||||
|组合小计||83.51%|3,808,868.98|7.08%||83.00%|5,687,442.88|10.97%|
||4||||9||||
||64,405,042.3||14,431,971.5||62,488,201.7||||
|合计||--||--||--|16,310,545.46|--|
||2||6||7||||

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|玉源瓷业有限公司工作||||历史遗留，公司经营困难，故全额计提|
||10,623,102.5|8 10,623,102.58|100.00%||
|组|||||
|合计|10,623,102.5|8 10,623,102.58|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|38,285,654.99|71.19%|1,914,282.76|31,114,041.00|59.99%|1,555,702.06|
|1至2年|14,951,769.73|27.80%|1,495,176.97|16,081,223.57|31.01%|1,608,122.35|
|2至3年|199,828.50|0.37%|59,948.55|3,058,557.61|5.90%|917,567.28|
|3年以上|344,686.52|0.65%|339,460.70|1,611,277.01|3.11%|1,606,051.19|
|3至4年|5,000.00|0.01%|2,500.00|5,000.00|0.01%|2,500.01|
|4至5年|13,629.12|0.03%|10,903.30|13,629.12|0.03%|10,903.29|
|5年以上|326,057.40|0.61%|326,057.40|1,592,647.89|3.07%|1,592,647.89|
|合计|53,781,939.74|--|3,808,868.98|51,865,099.19|--|5,687,442.88|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|年限较长的小额其||||费用已发生，无法|否|
||发票未达|2014年05月05日|154,983.57|||
|他应收款||||取得发票||
|合计|--|--|154,983.57|--|--|

其他应收款核销说明
无
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|联达国际贸易有限公司|43,855,022.25|临时往来|68.10%|
|玉源瓷业有限公司工作组|10,623,102.58|历史遗留|16.49%|
|四川鑫伟矿业有限公司|3,935,408.22|临时往来款|6.11%|
|杨永刚|510,000.00|往来款|0.79%|
|中联立信会计师事务所|500,000.00|审计费尚未开票|0.78%|
|合计|59,423,533.05|--|92.27%|

说明
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|联达国际贸易有限公司|参股公司|43,855,022.25|1-2年|68.10%|
|玉源瓷业有限公司工作|||||
||客户|10,623,102.58|2-5年|16.49%|
|组|||||
|四川鑫伟矿业有限公司|收购中子公司|3,935,408.22|1年以内|6.11%|
|杨永刚|客户|510,000.00|1-3年|0.79%|
|中联立信会计师事务所|审计机构|500,000.00|1年以内|0.78%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|--|59,423,533.05|--|92.27%|

（5）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|联达国际贸易有限公司|参股公司|43,855,022.25|68.10%|
|四川鑫伟矿业有限公司|收购中子公司|3,935,408.22|6.11%|
|合计|--|47,790,430.47|74.21%|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|137,188,450.93|99.84%|136,675,375.75|98.47%|
|1至2年||0.00%|1,902,175.50|1.37%|
|2至3年|73,198.23|0.05%|73,198.23|0.05%|
|3年以上|151,985.00|0.11%|151,985.00|0.11%|
|合计|137,413,634.16|--|138,802,734.48|--|

预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|四川福杰鑫贸易公司|供应商|52,368,500.00|1年之内|采购预付款|
|南京凯裕尔贸易有限公|||||
||供应商|46,000,000.00|1年以内|采购预付款|
|司|||||
|苏州科艺塑业有限公司|供应商|39,053,000.00|1年以内|采购预付款|
|中航国际煤炭物流有限|||||
||供应商|4,985,105.71|1年以内|采购预付款|
|公司|||||
|无锡福达不锈钢有限公|||||
||供应商|303,970.00|3-4年|采购尾款|
|司|||||
|合计|--|142,710,575.71|--|--|

预付款项主要单位的说明
无
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品||||37,911,274.03||37,911,274.03|
|合计||||37,911,274.03||37,911,274.03|

7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|一、合营企业||||||||
|二、联营企业||||||||
|联达国际贸易|||1,168,541,348.|1,145,509,335.||||
||23.81%|18.02%|||23,032,013.48|17,313,287.11|3,589,367.27|
|有限公司|||62|14||||
|河南孙口黄河||||||||
|公路大桥有限|41.00%|41.00%|216,967,478.66|195,783,609.80|21,183,868.87||-3,591,473.05|
|公司||||||||

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|联达国际||||||||||
|||25,000,00|5,698,754|646,803.9|6,345,558|||增资时约||
|贸易有限|权益法|||||23.81%|18.02%|||
|||0.00|.63|8|.61|||定||
|公司||||||||||
|河南孙口||||||||||
|黄河公路||34,575,30|25,482,97||25,482,97||||25,482,97|
||权益法|||||41.00%|41.00%|||
|大桥有限||0.00|4.52||4.52||||4.52|
|公司||||||||||
|||59,575,30|31,181,72|646,803.9|31,828,53||||25,482,97|
|合计|--|||||--|--|--||
|||0.00|9.15|8|3.13||||4.52|

9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|143,101,970.08|122,672.25||93,674,282.83|49,550,359.50|
|其中：房屋及建筑物|49,392,824.14|||15,757,127.87|33,635,696.27|
|机器设备|83,296,661.15|||70,556,942.22|12,739,718.93|
|运输工具|2,739,420.61|||540,247.60|2,199,173.01|
|电子设备|1,319,917.75|100,922.25||494,560.40|926,279.60|
|其他设备|6,353,146.43|21,750.00||6,325,404.74|49,491.69|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|54,496,901.87|274.15|2,086,148.85|37,201,939.03|19,381,385.84|
|其中：房屋及建筑物|10,869,126.09||555,116.45|2,146,920.86|9,277,321.68|
|机器设备|37,973,062.04||1,261,820.74|31,014,466.80|8,220,415.98|
|运输工具|1,233,154.49||85,918.76|230,792.11|1,088,281.14|
|电子设备|1,049,450.43|274.15|28,104.37|301,046.91|776,782.04|
|其他设备|3,372,108.82||155,188.53|3,508,712.35|18,585.00|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|88,605,068.21|--|||30,168,973.66|
|其中：房屋及建筑物|38,523,698.05|--|||24,358,374.59|
|机器设备|45,323,599.11|--|||4,519,302.95|
|运输工具|1,506,266.12|--|||1,110,891.87|
|电子设备|270,467.32|--|||149,497.56|
|其他设备|2,981,037.61|--|||30,906.69|
|四、减值准备合计|34,505,775.42|--|||287,716.50|

|||||
|-|-|-|-|
|其中：房屋及建筑物|3,663,180.51|--||
|机器设备|28,084,186.63|--|222,264.50|
|运输工具|278,493.40|--|50,759.98|
|电子设备|150,420.49|--|14,240.88|
|其他设备|2,329,494.39|--|451.14|
|五、固定资产账面价值合计|54,099,292.79|--|29,881,257.16|
|其中：房屋及建筑物|34,860,517.54|--|24,358,374.59|
|机器设备|17,239,412.48|--|4,297,038.45|
|运输工具|1,227,772.72|--|1,060,131.89|
|电子设备|120,046.83|--|135,256.68|
|其他设备|651,543.22|--|30,455.55|

本期折旧额2,086,423.00元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|种类|期末账面价值|
|房屋及建筑物|20,410,957.98|
|机器设备|4,321,896.06|
|运输工具|84,720.68|
|电子设备|55,050.61|
|其他设备|4,384.85|

10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|9,807,700.00||4,800,000.00|5,007,700.00|
|探矿权|5,007,700.00|||5,007,700.00|
|土地使用权|4,800,000.00||4,800,000.00||
|二、累计摊销合计|1,032,000.00|40,000.00|1,072,000.00||
|探矿权|||||
|土地使用权|1,032,000.00|40,000.00|1,072,000.00||
|三、无形资产账面净值合计|8,775,700.00|-40,000.00|3,728,000.00|5,007,700.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|探矿权|5,007,700.00|||5,007,700.00|
|土地使用权|3,768,000.00|-40,000.00|3,728,000.00||
|探矿权|||||
|土地使用权|||||
|无形资产账面价值合计|8,775,700.00|-40,000.00|3,728,000.00|5,007,700.00|
|探矿权|5,007,700.00|||5,007,700.00|
|土地使用权|3,768,000.00|-40,000.00|3,728,000.00||

本期摊销额40,000.00元。
11、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|事项||||||
|涟水惠泰木业有限公司|12,106,363.50||12,106,363.50|||
|合计|12,106,363.50||12,106,363.50|||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
12、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|25,130,672.29|8,158,474.41|73,110.54|7,948,901.35|25,267,134.81|
|五、长期股权投资减值准备|25,482,974.52||||25,482,974.52|
|七、固定资产减值准备|34,505,775.42|||34,218,058.92|287,716.50|
|十三、商誉减值准备|12,106,363.50|||12,106,363.50||
|合计|97,225,785.73|8,158,474.41|73,110.54|54,273,323.77|51,037,825.83|

资产减值明细情况的说明
13、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|西昌市菜子地联营金矿股权款|30,400,000.00|30,400,000.00|
|四川鑫伟矿业有限公司股权款|15,950,000.00|15,950,000.00|
|合计|46,350,000.00|46,350,000.00|

其他非流动资产的说明
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|4,740,000.00|4,740,000.00|
|信用借款|3,000,000.00|3,000,000.00|
|合计|7,740,000.00|7,740,000.00|

短期借款分类的说明
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|贷款金额|贷款利率|贷款资金用途|未按期偿还原因|预计还款期|
|中国银行邯郸市峰||||||
||2,220,000.00|8.18%|流动资金周转|申请免息中|尚未确定|
|峰支行||||||
|中国银行邯郸市峰||||||
||2,520,000.00|8.18%|流动资金周转|申请免息中|尚未确定|
|峰支行||||||
|合计|4,740,000.00|--|--|--|--|

资产负债表日后已偿还金额0.00元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
15、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票|98,725,619.92|95,643,690.61|
|合计|98,725,619.92|95,643,690.61|

16、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|45,165.01|108,165.01|

||||
|-|-|-|
|1-2年|||
|2-3年|||
|3年以上||827,357.83|
|合计|45,165.01|935,522.84|

17、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内||3,901,629.50|
|1-2年|500,000.00|500,000.00|
|2-3年|||
|3年以上||90,605.48|
|合计|500,000.00|4,492,234.98|

18、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||219,269.64|1,071,243.35|859,442.92|431,070.07|
|贴和补贴|||||
|三、社会保险费|205,952.87|75,844.68|32,330.84|249,466.71|
|六、其他|226,935.04|||226,935.04|
|1、工会经费|117,370.50|||117,370.50|
|2、职工教育经费|109,564.54|||109,564.54|
|合计|652,157.55|1,147,088.03|891,773.76|907,471.82|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额226,935.04元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
19、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|979,884.44|1,224,123.58|
|营业税|4,279,115.74|4,054,115.74|

||||
|-|-|-|
|企业所得税|-620,213.31|-782,575.84|
|个人所得税|884,296.62|787,097.83|
|城市维护建设税|396,008.60|459,139.08|
|房产税|1,461,991.52|1,807,832.84|
|教育费|289,618.16|198,775.09|
|其他|17,406.98|602,505.67|
|合计|7,688,108.75|8,351,013.99|

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
20、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|短期借款应付利息|2,690,996.15|2,496,115.08|
|合计|2,690,996.15|2,496,115.08|

应付利息说明
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|56,278,045.37|41,803,073.53|
|1-2年|701,898.00|3,598,127.64|
|2-3年|17,000.00|17,000.00|
|3年以上|15,954,315.50|7,520,264.41|
|合计|72,951,258.87|52,938,465.58|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|
|北京路源世纪投资管理有限公司|29,717,073.93|31,370,733.35|
|合计|29,717,073.93|31,370,733.35|

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|账龄|未结算的原因|
|北京路源世纪投资管理有限公司|29,717,073.93|1-2年|待结算|
|涟水惠泰木业有限公司|9,339,370.94|1-5年|待结算|
|上海通凌新能源科技发展有限公司|4,000,000.00|3-4年|待结算|
|邯郸市邯三建筑工程有限公司|2,147,619.59|4-5年|待结算|
|合计|45,204,064.46|||

（4）金额较大的其他应付款说明内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|账龄|未结算的原因|
|北京路源世纪投资管理有限公司|29,717,073.93|1-2年|待结算|
|涟水惠泰木业有限公司|9,339,370.94|1-5年|待结算|
|上海通凌新能源科技发展有限公司|4,000,000.00|3-4年|待结算|
|邯郸市邯三建筑工程有限公司|2,147,619.59|4-5年|待结算|
|合计|45,204,064.46|||

22、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|对外提供担保|24,115,750.00|||24,115,750.00|
|未决诉讼|60,000,000.00|||60,000,000.00|
|其他|6,000,000.00|||6,000,000.00|
|合计|90,115,750.00|||90,115,750.00|

预计负债说明
对外提供担保为对玉源瓷业有限公司借款计提的预计负债，未决诉讼为昆山宏图实业有限公司诉讼计提的预计负债。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期应付款||46,296,998.00|

|||
|-|-|
|合计|46,296,998.00|

24、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|252,301,500.00||||||252,301,500.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况25、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|107,258,846.59|||107,258,846.59|
|其他资本公积|36,418,356.11|||36,418,356.11|
|合计|143,677,202.70|||143,677,202.70|

26、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|19,563,218.02|||19,563,218.02|
|合计|19,563,218.02|||19,563,218.02|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|-220,887,615.30|--|
|调整后年初未分配利润|-220,887,615.30|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|3,788,727.06|--|
|期末未分配利润|-217,098,888.24|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|50,878,977.60|133,908,102.16|
|其他业务收入|5,541,666.67|2,750,000.00|
|营业成本|53,639,517.34|130,842,402.11|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|贸易业务|50,878,977.60|51,599,374.31|130,908,102.16|128,748,309.61|
|其他代理业务|||3,000,000.00|91,062.36|
|合计|50,878,977.60|51,599,374.31|133,908,102.16|128,839,371.97|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工原料|50,878,977.60|51,599,374.31|24,440,615.53|23,982,231.00|
|其他代理业务|||3,000,000.00|91,062.36|
|有色金属|||106,467,486.63|104,766,078.61|
|合计|50,878,977.60|51,599,374.31|133,908,102.16|128,839,371.97|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||
|-|-|-|
|地区名称|本期发生额|上期发生额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|50,878,977.60|51,599,374.31|133,908,102.16|128,839,371.97|
|国外|||||
|合计|50,878,977.60|51,599,374.31|133,908,102.16|128,839,371.97|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|四川福杰鑫贸易有限公司|29,354,769.23|52.02%|
|张家港保税区禾硕国际贸易有限|||
||12,852,456.39|22.78%|
|公司|||
|上海秉天实业发展有限公司|8,671,751.98|15.37%|
|攀枝花尚亿科技有限责任公司|3,000,000.00|5.32%|
|玉源瓷业有限公司|1,500,000.00|2.66%|
|合计|55,378,977.60|98.15%|

29、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|277,083.33|287,500.00|5%|
|城市维护建设税|19,868.14|19,261.64|5%|
|教育费附加|15,368.14|14,761.63|3%、2%|
|其他||17,500.00||
|合计|312,319.61|339,023.27|--|

30、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|车辆费||26,638.14|
|差旅费|17,043.20|81,802.40|
|招待费用|5,923.00|63,520.43|
|其他|744.00||
|合计|23,710.20|171,960.97|

31、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|信息披露费||100,000.00|
|工资及社会保险费|1,154,850.38|736,150.13|
|办公费|218,675.99|131,724.94|
|车辆费|98,332.75|56,507.95|
|差旅费|282,270.38|126,451.70|
|业务招待费|324,707.08|135,875.12|
|折旧费|198,801.63|200,178.27|
|职工福利费|94,059.50|35,000.00|
|税金|3,228.70|18,187.60|
|房租|2,000.00||
|审计费|-56,603.80||
|开办费|865,681.00||
|其他|84,595.34|36,482.85|
|合计|3,270,598.95|1,576,558.56|

32、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|298,239.55|194,941.07|
|减：利息收入|161.05|304.47|
|手续费支出|15,025.59|6,201.01|
|合计|313,104.09|200,837.61|

33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|646,803.98|-407,288.24|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-4,751,749.83||
|合计|-4,104,945.85|-407,288.24|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|联达国际贸易有限公司|646,803.98|-407,288.24|参股公司本期盈利|
|合计|646,803.98|-407,288.24|--|

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
34、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|8,085,363.87|-1,614,337.89|
|合计|8,085,363.87|-1,614,337.89|

35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|债务重组利得|19,625,932.35||19,625,932.35|
|其他|52,034.74||52,034.74|
|合计|19,677,967.09||19,677,967.09|

营业外收入说明
36、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|134,856.94||134,856.94|
|其中：固定资产处置损失|134,856.94||134,856.94|
|其他|255,202.97||255,202.97|
|合计|390,059.91||390,059.91|

营业外支出说明
37、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|277,007.39|31,250.00|
|合计|277,007.39|31,250.00|

38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1、分子：|||
|税后净利润|3,788,727.06|4,805,017.96|
|调整：优先股股利及其它工具影响|||
|基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益|3,788,727.06|4,805,017.96|
|调整：|||
|与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息|||
|因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化|||
|稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益|3,788,727.06|4,805,017.96|
|2、分母：|||
|基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数|252,301,500.00|252,301,500.00|
|加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均|||
|稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数|252,301,500.00|252,301,500.00|
|3、每股收益|||
|基本每股收益|||
|归属于公司普通股股东的每股净利润|0.0150|0.0190|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.0173|0.0190|
|稀释每股收益|||
|归属于公司普通股股东的每股净利润|0.0150|0.0190|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|-0.0173|0.0190|

39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|存款利息收入|161.05|
|往来款|32,166,838.23|
|合计|32,166,999.28|

收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|银行手续费|15,025.59|
|费用支出（审计费、差旅费、招待费、办公费、房租等）|3,153,810.24|
|往来款|27,118,766.32|
|合计|30,287,602.15|

40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|5,681,984.15|4,703,119.29|
|加：资产减值准备|8,085,363.87|-1,614,337.89|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|2,086,423.00|2,155,208.41|
|无形资产摊销|40,000.00|48,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||134,856.94||
|以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|219,495.75|194,881.07|
|投资损失（收益以“－”号填列）|4,104,945.85|407,288.24|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|37,911,274.03|-25,613,931.63|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-50,869,463.35|53,214,717.69|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-8,032,229.07|-31,542,321.39|
|经营活动产生的现金流量净额|-637,348.83|1,952,623.79|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|1,811,044.92|7,975,801.91|

||||
|-|-|-|
|减：现金的期初余额|2,499,316.00|6,023,178.12|
|现金及现金等价物净增加额|-688,271.08|1,952,623.79|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|100,000.00||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价|||
||20,723.89||
|物|||
|4．处置子公司的净资产|5,390,833.15||
|流动资产|11,492,258.41||
|流动负债|6,101,425.26||

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|1,811,044.92|2,499,316.00|
|其中：库存现金|1,759,073.60|577,064.41|
|可随时用于支付的银行存款|51,971.32|1,922,251.59|
|三、期末现金及现金等价物余额|1,811,044.92|2,499,316.00|

八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|称||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|北京路源|||||||||||
|世纪投资||有限责任||||28,880,000||||80292851-|
||控股股东||北京|路联|投资管理||19.69%|19.69%|路联、邵萍||
|管理有限||公司||||.00||||3|
|公司|||||||||||

2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|金谷源首饰||||||||||
|||有限责任公||||50,000,000.||||
|贸易有限公|控股子公司||邯郸|郑钜夫|投资开发||90.00%|90.00%|66895339-7|
|||司||||00||||
|司||||||||||
|中景天成||||||||||
|||有限责任公||||1,600,000.0||||
|（北京）贸|控股子公司||北京|侯宪河|工业||100.00%|100.00%|67962529-2|
|||司||||0||||
|易有限公司||||||||||
|金谷源（上||||||||||
|||有限责任公||||10,000,000.||||
|海）投资有|控股子公司||上海|张春生|投资开发||100.00%|100.00%|09353573-2|
|||司||||00||||
|限公司||||||||||
|金谷源（四||||||||||
|||有限责任公||||10,000,000.||||
|川）矿业有|控股子公司||成都|任诗磊|批发与零售||100.00%|100.00%|09341444-7|
|||司||||00||||
|限公司||||||||||

3、本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本企业在被|||
|被投资单|||法定代表|||本企业持股|||组织机构代|
||企业类型|注册地||业务性质|注册资本||投资单位表|关联关系||
|位名称|||人|||比例|||码|
||||||||决权比例|||
|一、合营企业||||||||||
|二、联营企业||||||||||
|邯郸市白||||||||||
||有限责任||||1,000,000.0|||子公司的参||
|玫瓷有限||邯郸|张峰|工业||20.00%|20.00%||79418624-8|
||公司||||0|||股公司||
|公司||||||||||
|联达国际||||||||||
||有限责任||||105,000,000|||||
|贸易有限||苏州|戴灌华|贸易||23.81%|18.02%|参股公司|66270291-7|
||公司||||.00|||||
|公司||||||||||
|江苏金国||||||||||
|园房地产|有限责任||||20,000,000.|||参股公司的||
|||淮安盱眙|徐健|房地产||23.81%|18.02%||66082798-6|
|开发有限|公司||||00|||子公司||
|公司||||||||||
|河南孙口||||||||||
|黄河公路|有限责任|||孙口黄河大|84,330,000.|||||
|||郑州|钱少敏|||41.00%|41.00%|参股公司|74074220-2|
|大桥有限|公司|||桥|00|||||
|公司||||||||||

4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|四川鑫伟矿业有限公司|收购中子公司|68042823-7|

5、关联方交易
（1）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已经履行|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||完毕|
|金谷源控股股份有|河南孙口黄河公路|||||
|||112,039,200.00|2003年03月20日|2016年03月24日|否|
|限公司|大桥有限公司|||||
|金谷源控股股份有|联达国际贸易有限|||||
|||175,300,000.00|2009年01月06日|2013年04月30日|否|
|限公司|公司|||||

关联担保情况说明
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||联达国际贸易有限|||||
|其他应收款||43,855,022.25|2,903,673.56|31,242,206.12|2,273,032.76|
||公司|||||
||四川鑫伟矿业有限|||||
|其他应收款||3,935,408.22|196,770.41|7,313,748.12|1,121,837.93|
||公司|||||

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
||北京路源世纪投资管理有限|||
|其他应付款||29,717,073.93|31,370,733.35|
||公司|||

九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1.1金谷源控股股份有限公司与吉林国诺投资有限公司于2010年8月23日签订《西昌菜子地联营金矿股权转让合同》。后
吉林国诺以本公司未按期支付股权转让款为由，向北京市第二中级人民法院提起诉讼。目前正在协商债务重组方案。（详见
公司于2011年11月5日、2012年7月25日及2013年3月13日披露的《重大诉讼进展公告》）.
1.2昆山宏图实业有限公司因借贷纠纷向本公司提起诉讼，最终由中华人民共和国最高人民法院作出终审判决，判决我公司应偿还昆山宏图实业有限公司本金、利息及诉讼费。本公司已向最高人民检察院提出抗诉，目前正在受理审核中。（详见公司于2013年12月7号发布的《重大诉讼公告》及2014年1月28日发布的《重大诉讼进展公告》）
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2.1本公司于2009年1月12日在江苏省南京市与江苏银茂控股（集团）有限公司和南京弘晖汉贸易发展有限公司（两公司以下简称转让方）、玉源国际贸易有限公司（现名为联达国际贸易有限公司，以下简称联达国际公司、受让方）共同签订了《江苏金国园房地产开发有限公司股权转让合同》，本公司为该股权转让提供连带担保责任。由于联达国际有限公司未能按期足额支付受让款，转让方向江苏省高级人民法院提起诉讼，法院查封了江苏金国园房地产开发有限公司的部分房产、联达国际贸易有限公司持有的江苏金国园房地产开发有限公司100%股权、本公司持有的子公司股权及其下属矿企的股权、采矿权。（详见2010年2月10日发布的《关于为玉源国际贸易有限公司担保的补充披露报告》、2011年4月19日发布的《关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》以及2011年9月15日发布的《关于部分债务重组的进展公告》）经向联达国际贸易有限公司了解，在法院主持下，该公司已启动还款程序，本公司将持续督促联达国际贸易有限公司履行还款义务并协商债务重组方案，保证不给本公司造成损失。
2.22001年，本公司原第一大股东军神实业有限公司利用控制本公司的便利，为深圳炯成投资有限公司在罗湖支行3000万元提供了担保。（军神实业有限公司、广西南宁桂源房地产开发实业有限公司为此笔贷款提供了反担保。）此笔贷款到期后，炯成公司未能偿还，因此华夏银行罗湖支行提起诉讼，目前该诉讼早已审理完毕，正在执行阶段，本金已全部偿还完毕，公司将与债权方积极商谈减免利息事宜。（该事项详见公司于2004年12月29日披露的《重大诉讼公告》、2006年8月2日披露的《重大诉讼、仲裁事项进展情况及风险提示公告》）
2.3本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款1.6亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东大会审议批准。通过法院处置资产已归还4500万元，目前余额为11204万元。河南孙口黄河公路大桥公司控股股东河南路桥建设股份有限公司与本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司均向本公司作出承诺，不造成本公司为该笔借款担保承担损失。目前，公司正与或有债务人、债权人协商减免债务等处置方案。（详见公司2003年6月28日发布的第三届董事会第八次会议决议公告、2003年8月1日发布的2002年度股东大会决议公告、2010年8月21日发布的《2010年半年度报告》、2011年4月19日发布的《关于产业结构调整及部分债务重组事项的进展公告》）
2.4本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
2.5本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，互保限额1亿元，担保类型为连带责任担保。本报告期末，本公司为其担保金额余额为1720万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
2.6本公司为玉源瓷业有限公司在华夏银行石家庄分行的4350万元贷款提供了连带责任担保。由于玉源瓷业有限公司逾期未归还借款形成诉讼。2013年公司与华夏银行石家庄分行协商，解决公司与玉源瓷业有限公司的4350万元担保，华夏银行通过资产包处置变更了债权人。玉源瓷业目前经营状况不好，存在不能偿还的风险。
2.7本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连带责任担保，已经解除担保5400万元，尚余8000.60万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额380万元，合计8380.60万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。
在公司与邯郸市峰峰矿区政府的积极沟通下，峰峰矿区政府已决定将本公司、玉源瓷业有限公司所占土地挂牌开发，其变现的资金用于解决职工及历史遗留问题。上述涉及陶瓷企业遗留事项会在邯郸土地挂牌处置过程中相继得到解决。
其他或有负债及其财务影响
由于子公司涟水惠泰木业有限公司所欠国银金融租赁有限公司融资租赁费借款等债务，根据2014年5月7日涟水惠泰木业有限公司与国银金融租赁有限公司、淮安淮河木业有限公司签署的《资产处置协议》及2014年5月8日涟水惠泰木业有限公司与国银金融租赁有限公司、淮安淮河木业有限公司、北京路源世纪投资管理有限公司、金谷源控股股份有限公司及路联签署的《协议书》，惠泰公司将其拥有的土地使用权及地上的厂房以2600万元的价格转让给淮河公司，淮河公司受让国银公司对惠泰公司的全部债权。并在相关资产过户至淮安淮河木业有限公司公司名下之日起，同意免除惠泰木业有限公司公司因融资租赁费借款等全部债务共计4560万元，惠泰木业有限公司形成收益1963万元。上述事项对形成债务重组收益1766万元。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|||100.0||||100.00|||
|账龄组合|65,551,255.83||3,277,562.79|5.00%|26,048,323.88||1,302,416.19|5.00%|
|||0%||||%|||
|||100.0||||100.00|||
|组合小计|65,551,255.83||3,277,562.79|5.00%|26,048,323.88||1,302,416.19|5.00%|
|||0%||||%|||
|合计|65,551,255.83|--|3,277,562.79|--|26,048,323.88|--|1,302,416.19|--|

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内小||100.00|||100.00||
||65,551,255.83||3,277,562.79|26,048,323.88||1,302,416.19|
|计||%|||%||
|合计|65,551,255.83|--|3,277,562.79|26,048,323.88|--|1,302,416.19|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|上海秉天实业有限公司|客户|36,196,486.60|1年以内|55.22%|
|四川福杰鑫贸易有限公|||||
||客户|29,354,769.23|1年以内|44.78%|
|司|||||
|合计|--|65,551,255.83|--|100.00%|

2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提||||100.0||||100.0|
||10,623,102.58 6|.71%|10,623,102.58||10,623,102.58|6.99%|10,623,102.58||
|坏账准备的其他应收款||||0%||||0%|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||147,790,596.51|93.29||14.56||93.01||16.15|
|账龄组合|||21,505,263.43||141,348,978.63||22,828,707.46||
|||%||%||%||%|
||147,790,596.51|93.29||14.56||93.01||16.15|
|组合小计|||21,505,263.43||141,348,978.63||22,828,707.46||
|||%||%||%||%|
|合计|158,413,699.09 -|-|32,128,366.01|--|151,972,081.21|--|33,451,810.04|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|玉源瓷业有限公司工作|||历100.00%难|史遗留，公司经营困|
||10,623,102.5|8 10,623,102.58|||
|组|||||
|合计|10,623,102.5|8 10,623,102.58|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内小计|39,449,923.81|26.69%|1,972,496.20|11,167,059.24|7.90%|558,352.96|
|1至2年|64,942,446.65|43.94%|6,494,244.67|82,037,966.24|58.04%|7,505,530.61|
|2至3年|43,363,539.53|29.34%|13,009,061.86|47,676,563.63|33.73%|14,302,660.19|
|3年以上|34,686.52|0.02%|29,460.70|467,389.52|0.33%|462,163.70|
|3至4年|5,000.00|0.00%|2,500.00|5,000.00|0.00%|2,500.00|
|4至5年|13,629.12|0.01%|10,903.30|13,629.12|0.01%|10,903.30|
|5年以上|16,057.40|0.01%|16,057.40|448,760.40|0.32%|448,760.40|
|合计|147,790,596.51|--|21,505,263.43|141,348,978.63|--|22,828,707.46|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|其他应收款性质|核销时间|核销金额|核销原因|是否因关联交易产生|
|年限较长的小额其||||费用已发生，无法||
||发票未达|2014年05月05日|154,983.57||否|
|他应收款||||取得发票||
|合计|--|--|154,983.57|--|--|

其他应收款核销说明
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例（%）|
||子公司|119,252,187.76|1-3年|75.28%|
||客户|10,623,102.58|2-5年|6.71%|
||收购中子公司|7,265,208.12|1年以内|4.59%|
||客户|510,000.00|1-3年|0.32%|
||审计机构|500,000.00|1年以内|0.32%|
|合计|--|138,150,498.46||75.28%|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|金谷源首饰贸易有限公|||||
||子公司|119,252,187.76|1-3年|75.28%|
|司|||||
|玉源瓷业有限公司工作|||||
||客户|10,623,102.58|2-5年|6.71%|
|组|||||
|四川鑫伟矿业有限公司|收购中子公司|7,265,208.12|1年以内|4.59%|
|杨永刚|客户|510,000.00|1-3年|0.32%|
|中联立信会计师事务所|审计机构|500,000.00|1年以内|0.32%|
|合计|--|138,150,498.46|--|87.22%|

（5）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|金谷源首饰贸易有限公司|子公司|119,252,187.76|75.28%|
|四川鑫伟矿业有限公司|收购中子公司|7,265,208.12|4.59%|
|合计|--|126,517,395.88|79.87%|

3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单||||||在被投资单位持股|在被投资|在被投资||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额||||减值准备|||
|位|||||||单位表决|单位持股||减值准备|红利|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||比例|权比例|比例与表||
|||||||||决权比例||
|||||||||不一致的||
|||||||||说明||
|金谷源首||||||||||
|||45,000,00|45,000,00||45,000,00|||||
|饰贸易有|成本法|||||90.00%|90.00%|||
|||0.00|0.00||0.00|||||
|限公司||||||||||
|涟水惠泰||||||||||
|||54,000,00|54,000,00|-54,000,0||||||
|木业有限|成本法|||||90.00%|90.00%|||
|||0.00|0.00|00.00||||||
|公司||||||||||
|中景天成||||||||||
|（北京）||3,200,000|3,200,000||3,200,000|||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||
|贸易有限||.00|.00||.00|||||
|公司||||||||||
|联达国际||||||||||
|||25,000,00|5,698,754|646,803.9|6,345,558|||增资时约||
|贸易有限|权益法|||||24.00%|18.02%|||
|||0.00|.63|8|.61|||定||
|公司||||||||||
|河南孙口||||||||||
|黄河公路||34,575,30|25,482,97||25,482,97||||25,482,97|
||权益法|||||41.00%|41.00%|||
|大桥有限||0.00|4.52||4.52||||4.52|
|公司||||||||||
|金谷源||||||||||
|（上海）||||||||||
||成本法|||||50.00%|50.00%|||
|投资有限||||||||||
|公司||||||||||
|||161,775,3|133,381,7|-53,353,1|80,028,53||||25,482,97|
|合计|--|||||--|--|--||
|||00.00|29.15|96.02|3.13||||4.52|

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|50,878,977.60|130,035,786.63|
|其他业务收入|1,500,000.00|1,500,000.00|
|合计|52,378,977.60|131,535,786.63|
|营业成本|52,482,413.50|128,816,341.03|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|贸易|50,878,977.60|51,599,374.31|130,035,786.63|127,866,078.61|
|合计|50,878,977.60|51,599,374.31|130,035,786.63|127,866,078.61|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工原料|50,878,977.60|51,599,374.31|23,568,300.00|23,100,000.00|
|有色金属|||106,467,486.63|104,766,078.61|
|合计|50,878,977.60|51,599,374.31|130,035,786.63|127,866,078.61|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|50,878,977.60|51,599,374.31|130,035,786.63|127,866,078.61|
|国外|||||
|合计|50,878,977.60|51,599,374.31|130,035,786.63|127,866,078.61|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|四川福杰鑫贸易有限公司|29,354,769.23|56.04%|
|张家港保税区禾硕国际贸易有限公司|12,852,456.39|24.54%|
|上海秉天实业发展有限公司|8,671,751.98|16.56%|
|玉源瓷业有限公司|1,500,000.00|2.86%|
|合计|52,378,977.60|100.00%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|646,803.98|-407,288.24|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-53,900,000.00||
|合计|-53,253,196.02|-407,288.24|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|联达国际贸易有限公司|646,803.98|-407,288.24|本期参股公司盈利|
|合计|646,803.98|-407,288.24|--|

投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-55,496,418.56|7,303,704.69|
|加：资产减值准备|578,592.03|-2,439,894.51|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|922,950.31|991,323.11|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|134,856.94||
|财务费用（收益以“－”号填列）|219,495.75|-3,722,275.51|
|投资损失（收益以“－”号填列）|53,253,196.02|407,288.24|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|37,911,274.03|101,967,264.96|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-44,382,338.97|-71,603,075.12|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|5,609,176.06|-25,939,938.03|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,249,216.39|6,964,397.83|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|12,684.90|7,262,916.33|
|减：现金的期初余额|1,267,439.75|298,518.50|

||||
|-|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|-1,254,754.85|6,964,397.83|

十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-4,986,606.77||
|债务重组损益|19,625,932.35||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-103,168.23||
|减：所得税影响额|4,906,483.09||
|少数股东权益影响额（税后）|1,471,944.93||
|合计|8,157,729.33|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.93%|0.0150|0.0150|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||-2.22%|-0.0173|-0.0173|
|的净利润||||

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表项目|期末数|期初数|增减（%?|主要变动原因|
||1,811,044.92|2,499,316.00|-27.54%||
||29,881,257.16|54,099,292.79|-44.77%|处置子公司惠泰木业有限公司|
||5,007,700.00|8,775,700.00|-42.94%|处置子公司惠泰木业有限公司|
|利润表项目|本报告期|上年同期|同比增减（%?|主要变动原因|
||56,420,644.27|136,658,102.16|-58.71%|上年度销售年初存货|
||53,639,517.34|130,842,402.11|-59.00%|上年度销售年初存货|
||23,710.20|171,960.97|-86.21%|本期收入减少|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||107.45%||
||313,104.09|200,837.61|55.90%|子公司借款增加|
||-4,104,945.85|-407,288.24|907.87%|本期处置子公司惠泰木业形成|
||19,677,967.09|-||本 期惠泰木业债务重组|
|现金流量表项目|本报告期|上年同期|同比增减（%?|主要变动原因|
||-637,348.83|1,952,623.79|-132.64%|本期销售收入减少|
||-688,271.08|1,952,623.79|-135.25%|本期销售收入减少|

第十节备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
金谷源控股股份有限公司
二〇一四年八月二十八日