华电能源股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|1,407,876,226.20|883,676,662.97|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五（二）|105,452,010.31|175,752,409.14|
|应收账款|五（三）|1,251,958,786.65|1,400,720,593.67|
|预付款项|五（四）|49,721,855.30|131,493,012.94|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|五（五）|1,148,812.63|2,416,056.42|
|其他应收款|五（六）|270,968,485.31|133,587,024.32|
|买入返售金融资产||||
|存货|五（七）|397,714,248.66|637,934,480.17|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（八）|77,008,022.35|1,489,239,758.83|
|流动资产合计||3,561,848,447.41|4,854,819,998.46|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|五（九）|255,688,103.35|255,688,103.35|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五（十）|1,466,136,382.28|9,520,729.54|
|投资性房地产|五（十一）|12,681,526.72|13,323,231.28|
|固定资产|五（十二）|16,133,976,097.71|16,414,628,107.89|
|在建工程|五（十三）|1,115,835,746.44|417,504,499.91|
|工程物资|五（十四）|238,675,597.66|103,025,291.47|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十五）|1,427,066,251.07|1,428,680,979.58|
|开发支出||||
|商誉|五（十六）|276,637,268.97|276,637,268.97|
|长期待摊费用|五（十七）|11,676,042.56|8,426,703.95|
|递延所得税资产|五（十八）|31,563,070.29|33,434,137.97|
|其他非流动资产||975,900.31||
|非流动资产合计||20,970,911,987.36|18,960,869,053.91|
|资产总计||24,532,760,434.77|23,815,689,052.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第1页
华电能源股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五（十九）|5,159,025,969.75|3,599,026,169.75|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五（二十）|362,602,977.64||
|应付账款|五（二十一）|2,436,803,239.17|2,273,968,279.92|
|预收款项|五（二十二）|441,754,073.90|412,269,766.95|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五（二十三）|88,427,921.68|89,040,735.52|
|应交税费|五（二十四）|200,415,634.44|217,746,079.31|
|应付利息||834,280.83||
|应付股利|五（二十五）|7,922,522.77|7,970,674.68|
|其他应付款|五（二十六）|522,740,105.66|475,202,653.09|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五（二十七）|3,085,200,000.00|1,961,704,249.11|
|其他流动负债|五（二十八）|25,129,936.56|41,334,089.70|
|流动负债合计||12,330,856,662.40|9,078,262,698.03|
|非流动负债：||||
|长期借款|五（二十九）|6,447,219,617.46|6,685,971,055.44|
|应付债券|五（三十）|1,000,000,000.00|3,300,000,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五（三十一）|163,216,018.39|198,182,181.79|
|预计负债||||
|递延收益|五（三十二）|653,884,817.21|629,993,554.57|
|递延所得税负债|五（十八）|100,337,189.33|104,208,267.43|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||8,364,657,642.39|10,918,355,059.23|
|负债合计||20,695,514,304.79|19,996,617,757.26|
|所有者权益：||||
|股本|五（三十三）|1,966,675,153.00|1,966,675,153.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五（三十四）|1,500,953,538.17|1,500,691,926.54|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|五（三十五）|41,727,714.65|17,594,318.11|
|盈余公积|五（三十六）|279,158,780.11|279,158,780.11|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五（三十七）|-592,952,625.00|-616,348,482.67|
|归属于母公司所有者权益合计||3,195,562,560.93|3,147,771,695.09|
|少数股东权益||641,683,569.05|671,299,600.02|
|所有者权益合计||3,837,246,129.98|3,819,071,295.11|
|负债和所有者权益总计||24,532,760,434.77|23,815,689,052.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第2页
华电能源股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||873,353,701.44|481,863,121.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||52,068,520.23|152,756,440.34|
|应收账款|十二（一）|580,593,089.29|592,954,714.03|
|预付款项||36,508,781.56|112,545,326.25|
|应收利息||||
|应收股利||12,568,366.62|13,835,610.41|
|其他应收款|十二（二）|204,001,626.78|241,496,341.22|
|存货||230,939,406.45|334,649,190.42|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||59,913,521.18|1,480,446,764.04|
|流动资产合计||2,049,947,013.55|3,410,547,508.57|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||249,362,634.09|249,362,634.09|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二（三）|3,524,241,847.79|2,068,032,174.95|
|投资性房地产||||
|固定资产||11,090,805,211.83|11,399,229,263.94|
|在建工程||845,146,740.53|103,380,672.05|
|工程物资||240,333,597.66|103,025,291.47|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||494,587,975.64|491,578,724.51|
|开发支出||||
|商誉||190,161,982.89|190,161,982.89|
|长期待摊费用||3,302,305.06|1,845,649.60|
|递延所得税资产||8,370,051.89|8,370,051.89|
|其他非流动资产||975,900.31||
|非流动资产合计||16,647,288,247.69|14,614,986,445.39|
|资产总计||18,697,235,261.24|18,025,533,953.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第3页
华电能源股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||3,775,000,000.00|2,575,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||362,602,977.64||
|应付账款||1,557,789,195.00|1,656,583,508.69|
|预收款项||274,441,960.20|256,865,906.66|
|应付职工薪酬||71,077,842.89|70,022,775.90|
|应交税费||88,933,860.92|99,837,998.14|
|应付利息||834,280.83||
|应付股利||2,178,896.40|2,178,896.40|
|其他应付款||415,505,508.42|338,794,791.32|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||2,778,000,000.00|1,462,234,249.11|
|其他流动负债||24,623,265.84|40,827,418.98|
|流动负债合计||9,350,987,788.14|6,502,345,545.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||4,601,154,537.06|4,578,171,055.44|
|应付债券||1,000,000,000.00|3,300,000,000.00|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||119,641,628.02|144,130,000.00|
|预计负债||||
|递延收益||435,150,384.24|401,776,917.76|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,155,946,549.32|8,424,077,973.20|
|负债合计||15,506,934,337.46|14,926,423,518.40|
|所有者权益：||||
|股本||1,966,675,153.00|1,966,675,153.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,604,818,205.79|1,604,818,205.79|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||277,924,593.37|277,924,593.37|
|未分配利润||-659,117,028.38|-750,307,516.60|
|所有者权益合计||3,190,300,923.78|3,099,110,435.56|
|负债和所有者权益总计||18,697,235,261.24|18,025,533,953.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第4页
华电能源股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|五（三十八）|9,200,729,691.29|9,829,383,541.64|
|其中：营业收入||9,200,729,691.29|9,829,383,541.64|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||9,232,546,719.72|9,731,852,142.71|
|其中：营业成本|五（三十八）|8,154,236,699.23|8,524,914,378.50|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五（三十九）|78,915,918.05|71,678,363.56|
|销售费用|五（四十）|29,288,168.49|45,008,513.52|
|管理费用|五（四十一）|105,664,182.86|101,352,785.89|
|财务费用|五（四十二）|846,885,010.74|905,126,297.08|
|资产减值损失|五（四十三）|17,556,740.35|83,771,804.16|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（四十四）|35,807,556.83|46,378,604.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,167,821.20|2,360,690.32|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||3,990,528.40|143,910,003.55|
|加：营业外收入|五（四十五）|109,341,828.37|77,134,467.68|
|其中：非流动资产处置利得||8,285,827.99|688,877.95|
|减：营业外支出|五（四十六）|12,918,884.50|9,711,008.28|
|其中：非流动资产处置损失||1,091,815.72|5,493,131.81|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||100,413,472.27|211,333,462.95|
|减：所得税费用|五（四十七）|72,779,943.75|53,251,656.17|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||27,633,528.52|158,081,806.78|
|归属于母公司所有者的净利润||23,395,857.67|147,103,017.41|
|少数股东损益||4,237,670.85|10,978,789.37|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||27,633,528.52|158,081,806.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||23,395,857.67|147,103,017.41|
|归属于少数股东的综合收益总额||4,237,670.85|10,978,789.37|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.01|0.07|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.01|0.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第5页
华电能源股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二（四）|6,389,392,509.25|6,814,083,880.98|
|减：营业成本|十二（四）|5,726,212,872.54|6,011,922,594.35|
|营业税金及附加||48,494,114.19|45,104,579.87|
|销售费用||||
|管理费用||39,923,975.00|33,068,406.30|
|财务费用||648,178,828.75|671,207,169.86|
|资产减值损失||3,418,470.16|71,541,556.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二（五）|109,572,663.78|133,099,307.38|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||761,841.30|1,870,853.84|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||32,736,912.39|114,338,881.93|
|加：营业外收入||67,960,752.68|27,307,597.53|
|其中：非流动资产处置利得||13,965.81|642,393.94|
|减：营业外支出||9,507,176.85|8,669,520.47|
|其中：非流动资产处置损失||953,280.51|5,191,902.47|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||91,190,488.22|132,976,958.99|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||91,190,488.22|132,976,958.99|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||91,190,488.22|132,976,958.99|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第6页
华电能源股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||10,283,831,645.58|10,937,567,631.68|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||20,751,412.46|31,353,116.64|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（四十八）|238,873,347.13|197,764,995.51|
|经营活动现金流入小计||10,543,456,405.17|11,166,685,743.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,038,728,416.67|6,197,641,070.41|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,402,137,827.76|1,265,126,105.10|
|支付的各项税费||1,045,505,294.28|959,334,298.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（四十八）|329,116,193.47|193,812,282.03|
|经营活动现金流出小计||7,815,487,732.18|8,615,913,755.60|
|经营活动产生的现金流量净额||2,727,968,672.99|2,550,771,988.23|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||7,391,012.25|9,536,173.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,145,045.38|643,258.74|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||59,837,000.43|
|投资活动现金流入小计||8,536,057.63|70,016,433.05|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,510,954,228.86|1,135,724,977.38|
|投资支付的现金|||1,596,127,800.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,510,954,228.86|2,731,852,777.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,502,418,171.23|-2,661,836,344.33|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||7,141,243,496.20|5,185,572,421.00|
|发行债券收到的现金|||1,490,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||7,141,243,496.20|6,675,572,421.00|
|偿还债务支付的现金||6,994,455,133.29|7,132,272,731.05|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||848,819,301.44|887,819,916.95|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||10,956,053.19|11,569,152.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||7,843,274,434.73|8,020,092,648.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-702,030,938.53|-1,344,520,227.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||523,519,563.23|-1,455,584,583.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||883,676,662.97|2,339,261,246.07|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,407,196,226.20|883,676,662.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第7页
华电能源股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,797,419,215.16|7,629,059,591.18|
|收到的税费返还||8,463,304.65|9,176,556.25|
|收到其他与经营活动有关的现金||130,271,643.38|329,563,824.12|
|经营活动现金流入小计||6,936,154,163.19|7,967,799,971.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,997,826,489.61|4,280,532,154.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||991,033,433.50|836,346,602.82|
|支付的各项税费||681,992,429.01|634,436,959.28|
|支付其他与经营活动有关的现金||376,636,407.41|145,121,917.45|
|经营活动现金流出小计||5,047,488,759.53|5,896,437,633.59|
|经营活动产生的现金流量净额||1,888,665,403.66|2,071,362,337.96|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||111,761,834.73|96,746,713.12|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||74,387.69|515,420.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||16,583,244.24|
|投资活动现金流入小计||111,836,222.42|113,845,377.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,210,573,154.88|1,078,291,918.08|
|投资支付的现金|||1,596,127,800.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,210,573,154.88|2,674,419,718.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,098,736,932.46|-2,560,574,340.72|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||5,011,394,900.00|3,182,572,500.00|
|发行债券收到的现金|||1,490,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||5,011,394,900.00|4,672,572,500.00|
|偿还债务支付的现金||4,770,601,417.49|4,994,739,072.55|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||639,231,374.13|649,259,786.71|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||5,409,832,791.62|5,643,998,859.26|
|筹资活动产生的现金流量净额||-398,437,891.62|-971,426,359.26|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||391,490,579.58|-1,460,638,362.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||481,863,121.86|1,942,501,483.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||873,353,701.44|481,863,121.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第8页
华电能源股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,500,691,926.54|-|-|17,594,318.11|279,158,780.11|-|-616,348,482.67|671,299,600.02|3,819,071,295.11|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,500,691,926.54|-|-|17,594,318.11|279,158,780.11|-|-616,348,482.67|671,299,600.02|3,819,071,295.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|261,611.63|-|-|24,133,396.54|-|-|23,395,857.67|-29,616,030.97|18,174,834.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||23,395,857.67|4,237,670.85|27,633,528.52|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|261,611.63|-|-|-|-|-|-|-22,897,648.63|-22,636,037.00|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||261,611.63|||||||-22,897,648.63|-22,636,037.00|
|（三）利润分配||||||||||||-10,956,053.19|-10,956,053.19|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-10,956,053.19|-10,956,053.19|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|16,592,974.49|-|-|-|-|16,592,974.49|
|1．本期提取||||||||23,783,741.73|||||23,783,741.73|
|2．本期使用||||||||-7,190,767.24|||||-7,190,767.24|
|（六）其他||||||||7,540,422.05|||||7,540,422.05|
|四、本期期末余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,500,953,538.17|-|-|41,727,714.65|279,158,780.11|-|-592,952,625.00|641,683,569.05|3,837,246,129.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第9页
华电能源股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,966,675,153.00||-||1,500,691,926.54|-||9,604,204.56|279,158,780.11||-780,034,744.42|603,517,251.11|3,579,612,570.90|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他|||||||||||16,583,244.34||16,583,244.34|
|二、本年年初余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,500,691,926.54|-|-|9,604,204.56|279,158,780.11|-|-763,451,500.08|603,517,251.11|3,596,195,815.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|7,990,113.55|-|-|147,103,017.41|67,782,348.91|222,875,479.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||147,103,017.41|10,978,789.37|158,081,806.78|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|70,000,000.00|70,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||70,000,000.00|70,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-16,620,774.84|-16,620,774.84|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-16,620,774.84|-16,620,774.84|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备||||||||7,990,113.55|-|-|-|3,424,334.38|11,414,447.93|
|1．本期提取||||||||20,010,416.79||||8,575,892.91|28,586,309.70|
|2．本期使用||||||||-12,020,303.24||||-5,151,558.53|-17,171,861.77|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,500,691,926.54|-|-|17,594,318.11|279,158,780.11|-|-616,348,482.67|671,299,600.02|3,819,071,295.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第10页
华电能源股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,604,818,205.79|-|-|-|277,924,593.37|-750,307,516.60|3,099,110,435.56|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,604,818,205.79|-|-|-|277,924,593.37|-750,307,516.60|3,099,110,435.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|91,190,488.22|91,190,488.22|
|（一）综合收益总额||||||||||91,190,488.22|91,190,488.22|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||||-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,604,818,205.79|-|-|-|277,924,593.37|-659,117,028.38|3,190,300,923.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第11页
华电能源股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,966,675,153.00||||1,604,818,205.79||||277,924,593.37|-899,867,719.93|2,949,550,232.23|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||16,583,244.34|16,583,244.34|
|二、本年年初余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,604,818,205.79||||277,924,593.37|-883,284,475.59|2,966,133,476.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|||||-|132,976,958.99|132,976,958.99|
|（一）综合收益总额||||||||||132,976,958.99|132,976,958.99|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|||||-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||||-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|1,966,675,153.00|-|-|-|1,604,818,205.79||||277,924,593.37|-750,307,516.60|3,099,110,435.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表第12页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
华电能源股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
华电能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律于1993年2月2日在中国境内注册成立的股份有限公司，原注册登记号为：12697342-2。本公司于1996年10月16日获中国对外贸易经济合作部批准成为中外合资股份有限公司(批准号为：外经贸资审字(1996)153号)，并于 1996年 10月 28日经中国国家工商行政管理局变更登记核准(原注册号为：工商企股黑字002036号；
企业类别为：中外股份)。
公司营业执照注册号：230000400002692；注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区高新技术开发区19号楼B座；公司经营范围：建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力；电力行业的技术服务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售；煤炭销售。
根据本公司2004年4月22日通过之董事会决议以及中国国家工商行政管理局批准，本公司名称于2004年7月1日变更为华电能源股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币1,369,065,592.00元，股本总数136,906.5592万股，股票面值为每股人民币 1元。根据中国电力体制改革发电资产重组方案，黑龙江省电力有限公司(以下简称“省电力”)持有的本公司 38,396.49万股法人股(约占本公司 2002年12月31日的股本总数的34.24%)以行政划拨方式无偿划拨给中国华电集团公司，并已获得国务院国资委（国资产权[2004]133号文）批复同意。2006年4月13日，上述股份的过户登记手续已办理完毕，2006年9月进行股权分置改革后中国华电集团公司持28,351.69万股，占本公司总股本的21.15%。截至2008年12月31日，中国华电集团公司在本公司持股比例为20.71%。
2009年 1月 14日本公司向中国华电集团公司非公开发行股票方案获得国务院国资委（国资产权[2009]11号文）批复同意。2009年 11月 26日，本公司收到中国证监会《关于核准华电能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1203号），核准本公司非公开发行不超过 60,000万股新股，本公司 2009年12月向中国华电集团公司非公开发行597,609,561股人民币普通股A股，发行价格为2.51元/股，募集资金净额为人民币1,475,142,247.42元。发行新增股份已于2009年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。
截至 2015年 12月 31日，本公司总股本 196,667.5153万股，中国华电集团公司持
财务报表附注第13页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
88,112.6465万股，占本公司总股本的44.80%，为本公司的实际控制人。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
哈尔滨热电有限责任公司
哈尔滨热电供热有限责任公司
哈尔滨热电技术培训有限公司
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司
黑龙江龙电电气有限公司
黑龙江龙电电气仪表有限公司
黑龙江新世纪能源有限公司
黑河市兴边矿业有限公司
陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司
华电彰武发电有限公司
华电能源工程有限公司
黑龙江龙电电力设备有限公司
黑龙江龙电管线制造有限公司
黑龙江龙电建筑安装工程有限公司
北京龙电宏泰环保科技有限公司
黑龙江富达投资有限公司
富锦市三江矿业投资有限公司
中国华电集团哈尔滨发电有限公司
黑龙江省龙源电力燃料公司
北京优邦投资有限公司
集贤长发矿业投资有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第14页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内未发现导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第15页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
财务报表附注第16页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
财务报表附注第17页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“十四、长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
财务报表附注第18页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
财务报表附注第19页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第20页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
财务报表附注第21页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在500万元以上（含500万元）的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2（备用金、保证金、关联方组合） 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)0-6个月（含6个月） 0 0
6个月至1年（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 20 20
3至4年（含4年） 50 50
4至5年（含5年） 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：对员工备用金、保证金、关联方往来余额单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、燃料、备品备件、低值易耗品等。
财务报表附注第22页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
财务报表附注第23页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
财务报表附注第24页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
财务报表附注第25页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第26页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 12–35 0 2.8 - 8.3
发电及供热设备 12–24 0 4.2 - 8.3
运输工具 6 3 16.2
其他设备 5 0、4 19.2、20
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
财务报表附注第27页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十七)在建工程
1、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注第28页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
财务报表附注第29页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时按该资产可使用年限确定，或者按该资产生产产量等类似计量单位数量确定。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第30页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
按长期待摊费用项目的受益期限确定。
财务报表附注第31页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第32页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
财务报表附注第33页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
销售商品收入于本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保留继续管理权和实施控制时确认；
因提供热网而按照国家有关标准收取的一次性入网费用，按10年平均摊销，确认为收益；
租金收入根据租赁条款按配比原则予以确认。
(二十五) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第34页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
财务报表附注第35页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本年无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 13、17扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
黑龙江龙电电气有限公司 15
深圳市龙电电气有限公司 15
北京宏泰环保科技有限公司 15
华电能源股份有限公司 25
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司 25
哈尔滨热电有限责任公司 25
哈尔滨热电供热有限责任公司 25
哈尔滨热电技术培训有限公司 25
黑龙江新世纪能源有限公司 25
黑龙江龙电电气仪表有限公司 25
华电能源工程有限公司 25
黑龙江龙电电力设备有限公司 25
黑龙江龙电建筑安装工程有限公司 25
黑龙江龙电管线制造有限公司 25
中国华电集团哈尔滨发电有限公司 25
陈巴尔虎旗天顺矿业有限公司 25
黑河市兴边矿业有限公司 25
黑龙江富达投资有限公司 25
富锦市三江矿业投资有限公司 25
财务报表附注第36页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
黑龙江省龙源电力燃料有限公司 25
华电彰武发电有限公司 25
北京优邦投资有限公司 25
集贤长发矿业投资有限公司 25
(二) 税收优惠
1、根据财税[2011]118号《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》，公司本期向居民个人（简称“居民”）供热而取得的采暖费继续免征增值税。该采暖费收入包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。公司为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
2、根据黑龙江省科学技术厅于 2011年 10月 17日签发的编号为 GF201123000119之高新技术企业认定证书，黑龙江龙电电气有限公司(以下简称“龙电电气”)被认定为高新技术企业。根据中国有关税务法规规定，龙电电气适用的企业所得税税率为15%，有效期至2014年10月17日。2014年8月5日，黑龙江省科学技术厅、黑龙江省国家税务总局、黑龙江省地方税务局联合签发编号 GF201423000070高新技术企业认定证书，龙电电气高新技术企业资质延至 2017年 8月 5日，继续适用15%的企业所得税税率。
3、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局 2012年 9月 20日联合批准的编号为 F201244200001的高新技术企业证书，本公司之控股子公司深圳市龙电电气有限公司（以下简称“深圳龙电”）被认定为高新技术企业，根据中国有关税务法规规定，深圳龙电适用企业所得税税率为15%，有效期至2015年10月29日。
4、根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，本公司之控股子公司北京宏泰环保科技有限公司（以下简称“宏泰环保”）被认定为高新技术企业，发证时间2012年12月13日，证书编号：GR201211001009，根据中国有关税务法规规定，宏泰环保适用的企业所得税税率为15%，有限期至2015年12月13日，企业于2015年9月8日通过高新技术企业认证复审。
(三) 其他说明
1、资源税
黑河市兴边矿业有限公司资源税按煤炭销售收入2%提取缴纳，陈巴尔虎旗天顺矿业有限公司资源税按销售收入扣除运费收入的9%缴纳。
财务报表附注第37页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、房产税
房产税按本公司拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值1.2%或租赁收入的12%计算。
3、个人所得税
个人所得税按税法规定代扣代缴。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 206,384.12 198,824.09银行存款 1,406,989,842.08 883,477,838.88其他货币资金 680,000.00 -合计 1,407,876,226.20 883,676,662.97其中：存放在境外的款项总额 - -其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 - -信用证保证金 - -保函保证金 680,000.00 -用于担保的定期存款或通知存款 - -放在境外且资金汇回受到限制的款项 - -合计 680,000.00 -说明：1、期末余额中除保函保证金外，货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、期末存放在关联金融企业中国华电集团财务有限公司的款项为 1,265,678,220.90元。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 105,452,010.31 172,413,092.86商业承兑汇票 - 3,339,316.28合计 105,452,010.31 175,752,409.14
财务报表附注第38页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 32,674,360.00 179,989,912.91商业承兑汇票 - -合计 32,674,360.00 179,989,912.91(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
63,378,926.74 4.32 63,378,926.74 100.00 -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,402,143,151.94 95.68 150,184,365.29 10.71 1,251,958,786.65准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 1,465,522,078.68 100.00 213,563,292.03 14.57 1,251,958,786.65年初余额
类别
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
63,378,926.74 3.94 63,378,926.74 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,518,874,545.72 94.37 120,101,875.00 7.91 1,398,772,670.72坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
27,280,384.15 1.69 25,332,461.20 92.86 1,947,922.95提坏账准备的应收账款
合计 1,609,533,856.61 100.00 208,813,262.94 12.97 1,400,720,593.67期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
黑龙江星辰热力发展股份有
63,378,926.74 63,378,926.74 100.00涉及诉讼，法院一审判决败诉限公司
合计 63,378,926.74 63,378,926.74 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 804,970,126.96 - -6个月至1年（含1年） 88,462,303.44 4,423,115.15 51至2年（含2年） 252,502,787.85 25,250,278.79 102至3年（含3年） 36,482,004.24 7,296,400.85 203至4年（含4年） 4,529,630.22 2,264,815.11 50
财务报表附注第39页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）4至5年（含5年） 3,051,738.09 1,525,869.05 505年以上 109,423,886.34 109,423,886.34 100合计 1,299,422,477.14 150,184,365.29 -年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 1,297,626,602.88 - -6个月至1年（含1年） 15,518,123.13 775,906.16 51至2年（含2年） 37,344,921.54 3,734,492.16 102至3年（含3年） 4,862,140.23 972,428.05 203至4年（含4年） 3,250,518.34 1,625,259.17 504至5年（含5年） 1,585,790.55 792,895.28 505年以上 112,200,894.18 112,200,894.18 100合计 1,472,388,990.85 120,101,875.00 -组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备计提比例关联方组合 102,720,674.80 - - 46,485,554.87 - -合计 102,720,674.80 - - 46,485,554.87 - -说明：该组合均为中国华电集团公司内部单位，属于本公司关联方。
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备国网黑龙江省电力有限公司 818,059,029.96 55.82 93,289,740.00中达电力燃料有限公司 99,537,079.20 6.79 9,953,707.92黑龙江星辰热力发展股份有限公司 63,378,926.74 4.32 63,378,926.74包头华源热力有限公司 27,799,422.32 1.90 -黑龙江省鑫玛热电集团呼兰有限公司 26,868,471.30 1.83 -合计 1,035,642,929.52 70.66 166,622,374.66说明：2013年12月本公司子公司黑龙江省龙源电力燃料公司（以下简称“龙源电力”）与中达电力燃料有限公司（以下简称“中达电力”）签订煤炭购销合同，截至 2014年 12月 31日，龙源电力向中达电力累计销售煤炭 245,218吨，含税金额合计135,070,894.72元。尚有余款118,802,941.84元未收回，同时应付神华销售集团东北能源贸易有限公司（以下简称“神华东北能源贸易公司”）116,709,407.84元未支付。
2015年3月31日，龙源电力与中达电力签订以煤抵账协议，约定中达电力以煤炭偿还所欠煤款，同时与神华东北能源贸易公司签订补充协议，约定三方共同落实龙源电
财务报表附注第40页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
力与中达电力签订的以煤抵账协议。
截至2015年12月31日，龙源电力收到中达电力以煤抵账款及现金共计19,265,862.64元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 14,323,457.03 28.81 129,472,684.46 98.461至2年 34,205,984.06 68.80 668,579.20 0.512至3年 176,272.00 0.35 1,331,049.28 1.013年以上 1,016,142.21 2.04 20,700.00 0.02合计 49,721,855.30 100.00 131,493,012.94 100.00说明：账龄超过一年的重大预付款项系预付黑龙江天圣科技股份有限公司项目勘探等费用。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)黑龙江天圣科技股份有限公司 25,000,000.00 50.28北京南瑞智芯微电子科技有限公司 1,691,729.00 3.40哈尔滨瑞斯康科技有限公司 834,054.00 1.68哈尔滨铁路局代收款清算所 597,583.68 1.20哈尔滨腾飞道路工程有限公司 505,453.48 1.02合计 28,628,820.16 57.58(五) 应收股利
被投资单位 期末余额 年初余额
黑龙江华电联合物资有限公司 - 1,267,243.79哈尔滨市哈发热力有限责任公司 1,148,812.63 1,148,812.63合计 1,148,812.63 2,416,056.42(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
24,489,800.00 7.74 24,489,800.00 100.00 -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
291,976,144.41 92.26 21,007,659.10 7.19 270,968,485.31准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
合计 316,465,944.41 100.00 45,497,459.10 14.38 270,968,485.31
财务报表附注第41页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
年初余额
种类
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
24,489,800.00 13.79 24,489,800.00 100.00 -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
148,977,997.64 83.92 15,551,854.97 10.44 133,426,142.67坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
4,068,070.96 2.29 3,907,189.31 96.05 160,881.65提坏账准备的其他应收款
合计 177,535,868.60 100.00 43,948,844.28 24.75 133,587,024.32期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由英国瑞碳公司 24,489,800.00 24,489,800.00 100 无法收回合计 24,489,800.00 24,489,800.00 100 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 168,593,933.18 - -6个月至1年（含1年） 5,532,226.48 276,611.32 51至2年（含2年） 51,861,485.66 5,186,148.57 102至3年（含3年） 762,441.00 152,488.20 203至4年（含4年） 2,419.24 1,209.62 504至5年（含5年） - - -5年以上 15,391,201.39 15,391,201.39 100合计 242,143,706.95 21,007,659.10 -组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月） 81,986,798.28 - -6个月至1年（含1年） - - -1至2年（含2年） 763,215.06 76,321.51 102至3年（含3年） 4,500.00 900.00 203至4年（含4年） - - -4至5年（含5年） - - -5年以上 15,474,633.46 15,474,633.46 100合计 98,229,146.80 15,551,854.97 -
财务报表附注第42页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备计提比例备用金、保
证金、关联 49,832,437.46 - - 50,748,850.84 - -方组合
合计 49,832,437.46 - - 50,748,850.84 - -2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额深圳市华信鼎财务转让深圳龙电股权
149,389,000.006个月以内 47.21 -服务有限公司 及债权款
哈尔滨中润房产 6个月以内
经营物业管理有限“三供一业”移交款 31,522,300.00/6个月至1 9.96 -公司 年/1至2年
英国瑞碳公司 CDM收入 24,489,800.00 5年以上 7.74 24,489,800.00矿山地质环境治
黑河市财政局 14,000,000.00 3至4年 4.42 -理保证金
哈尔滨兴热粉煤灰
粉煤灰销售款 11,880,195.156个月以内 3.75 -制品有限公司
合计 231,281,295.15 73.08 24,489,800.00说明：经公司八届十二次董事会决议，公司控股子公司-龙电电气于 2015年 11月 13日在北京交易所挂牌转让所持有的深圳龙电82%股权及债权，12月29日与深圳市华信鼎财务服务有限公司签订了转让协议，2016年1月8日前龙电电气已全部收回股权及债权转让款149,389,000.00元。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值燃料 195,284,474.77 - 195,284,474.77 396,301,562.26 - 396,301,562.26原材料 72,057,339.17 4,614,257.39 67,443,081.78 98,615,974.74 1,727,394.79 96,888,579.95在产品及自
13,019,271.84 - 13,019,271.84 39,235,008.21 - 39,235,008.21制半成品
产成品 78,129,343.26 240,140.22 77,889,203.04 58,427,345.01 240,140.22 58,187,204.79备品备件及
50,092,539.26 6,838,493.99 43,254,045.27 50,433,684.49 6,380,298.69 44,053,385.80其他
低值易耗品 824,171.96 - 824,171.96 3,268,739.16 - 3,268,739.16合计 409,407,140.26 11,692,891.60 397,714,248.66 646,282,313.87 8,347,833.70 637,934,480.172、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,727,394.79 2,886,862.60 - - - 4,614,257.39产成品 240,140.22 - - - - 240,140.22
财务报表附注第43页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
备品备件及其他 6,380,298.69 458,195.30 - - - 6,838,493.99合计 8,347,833.70 3,345,057.90 - - - 11,692,891.60(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付辽宁华电铁岭发电有限公司投资款 - 1,457,131,600.00待抵扣增值税 35,803,639.99 32,108,158.83其他预付稅项 4,941,779.63 -其他 36,262,602.73
合计 77,008,022.35 1,489,239,758.83(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具 255,688,103.35 - 255,688,103.35 255,688,103.35 - 255,688,103.35其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 255,688,103.35 - 255,688,103.35 255,688,103.35 - 255,688,103.35合计 255,688,103.35 - 255,688,103.35 255,688,103.35 - 255,688,103.35
财务报表附注第44页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初本期增加 本期减少 期末
持股比例(%)
华电煤业集团有限公司 144,486,718.75 - - 144,486,718.75 - - - - 2.36 -华电置业有限公司 72,500,000.00 - - 72,500,000.00 - - - - 4.15 -黑龙江省华富电力投资
25,825,469.26 - - 25,825,469.26 - - - - 3.50 -有限公司
华信保险经纪有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - - - 6.00 4,440,000.00黑龙江富电实业集团有
4,834,892.70 - - 4,834,892.70 - - - - 16.85 -限公司
国泰君安投资管理股份
2,041,022.64 - - 2,041,022.64 - - - - 0. 09 -有限公司
合计 255,688,103.35 - - 255,688,103.35 - - - - - 4,440,000.00(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资
权益法下确认 其他综合收益其他权益宣告发放现金
其他
期末余额
值准备 期末余额的投资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业 - - - - - - - - - - -哈尔滨市哈发热力有限责任公司 2,498,261.73 - - 405,979.90 - - - - 2,904,241.63 - -黑龙江华电联合物资有限公司 7,022,467.81 - - 761,841.30 - - 1,683,768.46 - 6,100,540.65 - -沈阳金山能源股份有限公司 - 1,457,131,600.00 - - - - - - 1,457,131,600.00 - -合计 9,520,729.54 1,457,131,600.00 - 1,167,821.20 - - 1,683,768.46 - 1,466,136,382.28 - -说明：本公司经2014年第一次临时股东大会审议通过，以1,457,131,600元价格从中国华电集团公司购入辽宁华电铁岭发电有限公司（简称“辽宁铁岭发电”）51%股权，经2014年第二次临时股东大会审议通过，以辽宁铁岭发电51%股权认购沈阳金山能源股份有限公司（简称“金山股份”）非公开发行股票308,061,649股，占该公司发行后总股本的20.92%，金山股份已于2015年12月完成证券变更登记工作。
财务报表附注第45页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋 合计
1．账面原值
（1）年初余额 18,439,785.69 18,439,785.69（2）本期增加金额 - -（3）本期减少金额 - -（4）期末余额 18,439,785.69 18,439,785.692．累计折旧
（1）年初余额 5,116,554.41 5,116,554.41（2）本期增加金额 641,704.56 641,704.56—计提 641,704.56 641,704.56（3）本期减少金额 - -（4）期末余额 5,758,258.97 5,758,258.973．减值准备
（1）年初余额 - -（2）本期增加金额 - -（3）本期减少金额 - -（4）期末余额 - -4．账面价值
（1）期末账面价值 12,681,526.72 12,681,526.72（2）年初账面价值 13,323,231.28 13,323,231.28(十二)固定资产
项目 房屋及建筑物 发电及供热设备 运输工具 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 7,158,959,316.35 22,480,430,406.76 238,264,669.30 55,379,376.58 29,933,033,768.99（2）本期增加金额 130,854,448.02 1,066,833,414.51 10,968,901.77 1,164,504.76 1,209,821,269.06—购置 3,671,661.00 1,205,865.35 1,580,904.07 857,651.81 7,316,082.23—在建工程转入 127,182,787.02 1,065,627,549.16 9,387,997.70 306,852.95 1,202,505,186.83—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 56,417,421.51 116,698,860.56 26,547,867.28 683,757.00 200,347,906.35—处置或报废 56,417,421.51 116,698,860.56 26,547,867.28 683,757.00 200,347,906.35（4）期末余额 7,233,396,342.86 23,430,564,960.71 222,685,703.79 55,860,124.34 30,942,507,131.702．累计折旧
（1）年初余额 3,518,104,295.36 9,677,303,259.35 188,906,393.46 42,057,985.94 13,426,371,934.11（2）本期增加金额 270,159,036.91 1,115,042,380.62 13,689,040.26 3,510,329.34 1,402,400,787.13—计提 270,159,036.91 1,115,042,380.62 13,689,040.26 3,510,329.34 1,402,400,787.13（3）本期减少金额 22,253,595.92 64,766,948.97 24,359,447.72 683,757.00 112,063,749.61—处置或报废 22,253,595.92 64,766,948.97 24,359,447.72 683,757.00 112,063,749.61（4）期末余额 3,766,009,736.35 10,727,578,691.00 178,235,986.00 44,884,558.28 14,716,708,971.633．减值准备
（1）年初余额 44,210,584.80 46,100,813.68 1,130,860.64 591,467.87 92,033,726.99（2）本期增加金额 - - - - -
财务报表附注第46页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 发电及供热设备 运输工具 其他设备 合计—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - 211,664.63 - 211,664.63—处置或报废 - - 211,664.63 - 211,664.63（4）期末余额 44,210,584.80 46,100,813.68 919,196.01 591,467.87 91,822,062.364．账面价值
（1）期末账面价值 3,423,176,021.71 12,656,885,456.03 43,530,521.78 10,384,098.19 16,133,976,097.71（2）年初账面价值 3,596,644,436.19 12,757,026,333.73 48,227,415.20 12,729,922.77 16,414,628,107.89(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值基建工程 1,086,281,610.77 60,532,451.48 1,025,749,159.29 435,313,983.37 60,532,451.48 374,781,531.89技改工程 90,086,587.15 - 90,086,587.15 42,722,968.02 - 42,722,968.02合计 1,176,368,197.92 60,532,451.48 1,115,835,746.44 478,036,951.39 60,532,451.48 417,504,499.91
财务报表附注第47页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目变动情况
工程投入占 本期利息本期转入 本期其他减 工程 利息资本化累其中：本期利 资金项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 预算比例 资本化率固定资产金额 少金额 进度(%) 计金额 息资本化金额 来源(%) (%)自筹、富锦宏胜项目调查普查勘探 187,190,000.00 161,675,885.64 17,730,846.03 - - 179,406,731.67 95.84 20,423,026.23 8,176,000.00 6.39贷款哈热1*350MW“上大压小”热 自筹、 1,774,600,000.00 122,645,421.97 282,574,148.76 - - 405,219,570.73 22.83 33.70 3,085,236.35 3,085,236.35
电联产扩建工程 贷款富热1*350MW“上大压小”热 自筹、 1,653,000,000.00 71,471,019.37 354,006,086.93 - - 425,477,106.30 25.74 71.13 5,554,698.58 5,554,698.58 5.65电联产扩建工程 贷款齐热1*116MW热水锅炉工程 84,300,000.00 9,850,429.95 65,314,775.40 75,165,205.35 - - 89.16 100.00 - - -自筹哈三#4机组凝汽器改造 13,530,000.00 - 11,564,992.49 11,564,992.49 - - 85.48 - - - -自筹哈发#1-#3炉低氮燃烧器改造 11,000,000.00 - 9,726,998.92 9,726,998.92 - - 88.43 100.00 - - -自筹合计 3,723,620,000.00 365,642,756.93 740,917,848.53 96,457,196.76 - 1,010,103,408.70 - - - - -财务报表附注第48页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十四)工程物资
项目 期末余额 年初余额
专用设备 204,866,390.00 96,715,329.14专用材料 33,809,207.66 6,309,962.33合计 238,675,597.66 103,025,291.47说明：本期专用设备期末余额均为富拉尔基热电厂“上大压小”扩建工程设备。
(十五)无形资产
项目 土地使用权 采矿权 软件及专利关停机组容量指标 合计1．账面原值
（1）年初余额 364,401,191.56 938,395,366.84 1,357,145.09 251,720,436.00 1,555,874,139.49（2）本期增加金额 6,827,919.46 - 49,497.18 - 6,877,416.64—购置 6,827,919.46 - 49,497.18 - 6,877,416.64—内部研发 - - - - -—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - - 649,572.66 - 649,572.66（4）期末余额 371,229,111.02 938,395,366.84 757,069.61 251,720,436.00 1,562,101,983.472．累计摊销
（1）年初余额 35,236,767.86 91,639,590.91 316,801.14 - 127,193,159.91（2）本期增加金额 4,185,342.20 3,440,368.00 263,443.44 - 7,889,153.64—计提 4,185,342.20 3,440,368.00 263,443.44 - 7,889,153.64（3）本期减少金额 - - 46,581.15 - 46,581.15（4）期末余额 39,422,110.06 95,079,958.91 533,663.43 - 135,035,732.403．减值准备
（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -（4）期末余额 - - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 331,807,000.96 843,315,407.93 223,406.18 251,720,436.00 1,427,066,251.07（2）年初账面价值 329,164,423.70 846,755,775.93 1,040,343.95 251,720,436.00 1,428,680,979.58说明：本公司无形资产土地使用权账面余额中属于划拨土地使用权价值168,345,619.46元。
(十六)商誉
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
收购富拉尔基热电厂股权 190,161,982.89 - - 190,161,982.89收购兴边矿业股权 55,622,724.53 - - 55,622,724.53收购电力设备股权 30,852,561.55 - - 30,852,561.55合计 276,637,268.97 - - 276,637,268.97说明：以上商誉均为非同一控制下企业合并时的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。截至2015年12月31日，本公司对上述商誉进行了减值测试，根据测试结果，本公司商誉无需计提减值准备。
财务报表附注第49页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
测试时，本公司将商誉分配至不同经营板块确定的资产组中，资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本公司根据对电厂机组、被收购的煤矿等项目按不超过5年的预测期预测和5%-8%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。管理层预期资产组超过预测期后的现金流量与预测期最后一期的现金流量相近。
对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。用于减值测试的其他重要假设包括预计的电价、煤价、煤炭储量、开采量、电厂所在区域的电力需求状况以及煤炭采购价格。管理层根据每个资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设，但预计上述假设可能会发生改变，管理层认为如果重要假设发生负面变动，则可能会导致个别资产组的账面价值超过其可收回金额。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额德国鲁齐低压脉冲
布袋除尘特许使用 3,357,928.49 - 1,342,973.04 - 2,014,955.45费摊销
北方快速通道 3,223,125.86 - 322,312.59 - 2,900,813.27卧式平板式湿式静
- 3,688,500.00 230,531.22 - 3,457,968.78电除尘特许使用费
生产准备费 1,845,649.60 1,456,655.46 - - 3,302,305.06合计 8,426,703.95 5,145,155.46 1,895,816.85 - 11,676,042.56(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 35,832,149.28 8,958,037.32 42,560,997.60 9,058,104.34内部交易未实现利润 56,939,924.32 14,234,981.08 59,446,766.00 14,861,691.50计提工资 33,480,207.56 8,370,051.89 33,480,207.56 8,370,051.89深圳房屋评估增值 - - 7,628,601.62 1,144,290.24合计 126,252,281.16 31,563,070.29 143,116,572.78 33,434,137.972、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
非同一控制企业合并资产评估
401,348,757.32 100,337,189.33 416,833,069.72 104,208,267.43增值
合计 401,348,757.32 100,337,189.33 416,833,069.72 104,208,267.43
财务报表附注第50页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异(资产减值准备) 376,987,671.92 366,497,825.63可抵扣亏损 220,795,893.50 74,265,156.66合计 597,783,565.42 440,762,982.29(十九)短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 5,159,025,969.75 3,599,026,169.75合计 5,159,025,969.75 3,599,026,169.75(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 362,602,977.64 -合计 362,602,977.64 -(二十一) 应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,945,828,244.43 2,084,442,374.591至2年 369,635,506.52 95,488,391.682至3年 44,857,216.00 83,691,848.803年以上 76,482,272.22 10,345,664.85合计 2,436,803,239.17 2,273,968,279.92(二十二)预收款项
项目 期末余额 年初余额
1年以内 440,443,574.63 411,310,956.491年以上 1,310,499.27 958,810.46合计 441,754,073.90 412,269,766.95(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 82,111,099.33 1,269,377,623.08 1,269,402,432.36 82,086,290.05离职后福利-设定提存计划 6,929,636.19 275,409,596.14 275,997,600.70 6,341,631.63辞退福利 - - - -合计 89,040,735.52 1,544,787,219.22 1,545,400,033.06 88,427,921.68
财务报表附注第51页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 52,911,762.88 871,681,406.60 872,580,106.60 52,013,062.88（2）职工福利费 - 96,327,190.70 96,327,190.70 -（3）社会保险费 2,870,612.18 133,508,078.00 133,422,242.61 2,956,447.57其中：基本医疗保险费 345,409.20 79,726,196.08 79,765,786.61 305,818.67补充医疗保险费 1,953,576.41 37,494,044.55 37,232,567.81 2,215,053.15工伤保险费 248,792.41 8,932,088.03 8,941,693.06 239,187.38生育保险费 160,214.38 4,789,910.23 4,769,768.74 180,355.87其他社会保险 162,619.78 2,565,839.11 2,712,426.39 16,032.50（4）住房公积金 6,562,528.19 139,183,567.32 139,373,768.85 6,372,326.66（5）工会经费和职工教育经费 19,766,196.08 28,677,380.46 27,699,123.60 20,744,452.94（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他-代扣个人款项 - - - -合计 82,111,099.33 1,269,377,623.08 1,269,402,432.36 82,086,290.053、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 2,659,566.85 214,203,893.10 214,862,464.73 2,000,995.22失业保险费 4,224,301.86 16,387,031.87 16,588,131.37 4,023,202.36企业年金缴费 45,767.48 44,818,671.17 44,547,004.60 317,434.05合计 6,929,636.19 275,409,596.14 275,997,600.70 6,341,631.63(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 57,522,179.89 79,076,800.19营业税 292,959.31 1,029,129.43企业所得税 86,328,920.73 96,182,957.99个人所得税 13,780,535.37 12,667,218.98城市维护建设税 4,095,075.03 7,636,211.26房产税 663,796.76 1,014,519.07教育费附加 3,461,499.04 5,792,436.90资源税 2,588,713.99 926,768.16土地使用税 6,950,457.88 3,106,685.36印花税 2,069,056.78 1,902,362.44矿产权税金 - -4,631,256.80其他 22,662,439.66 13,042,246.33合计 200,415,634.44 217,746,079.31
财务报表附注第52页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十五)应付股利
项目 期末余额 年初余额
鹤岗东兴集团有限公司 3,590,961.89 3,590,961.89洋浦域通创业投资有限公司 1,780,000.00 1,780,000.00黑龙江省华富电力投资有限公司 775,680.00 775,680.00中国电力投资有限公司 720,000.00 720,000.00华能综合产业公司 683,216.40 683,216.40自然人股东 372,664.48 420,816.39合计 7,922,522.77 7,970,674.68(二十六)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 323,379,885.11 302,154,371.551至2年 55,072,762.59 58,183,071.202至3年 38,372,376.07 29,457,616.413年以上 105,915,081.89 85,407,593.93合计 522,740,105.66 475,202,653.09(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 785,200,000.00 1,154,234,249.11一年内到期的应付债券 2,300,000,000.00 500,000,000.00一年内到期的长期应付款 - 307,470,000.00合计 3,085,200,000.00 1,961,704,249.11(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
管网建设费 25,129,936.56 41,334,089.70合计 25,129,936.56 41,334,089.70(二十九)长期借款
项目 期末余额 年初余额 利率区间
质押借款 2,362,775,735.00 2,718,249,985.00 4.90%-5.475%信用借款 4,084,443,882.46 3,967,721,070.44 4.28%-5.895%合计 6,447,219,617.46 6,685,971,055.44 -说明：年末质押借款的质押物均系电费、热费收费权。
(三十)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
兴业银行公募中期票据 - 1,300,000,000.00民生银行私募中期票据 1,000,000,000.00 2,000,000,000.00合计 1,000,000,000.00 3,300,000,000.00
财务报表附注第53页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：
按面值计提 溢折价
债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 本期偿还 期末余额利息 摊销
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十一)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
节能减排资金 144,830,000.00 - 25,820,000.00 119,010,000.00 财政部拨付无偿使用资金滨江热电联产项目
4,500,000.00 - - 4,500,000.00 异地迁建政府补助拨款
“三供一业”资金 48,852,181.79 168,702,920.91 177,849,084.31 39,706,018.39 国资委主导央企辅业分离合计 198,182,181.79 168,702,920.91 203,669,084.31 163,216,018.39
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因热网（供暖）配 对受热单位收取 499,000,468.74 32,462,524.21 39,029,999.01 492,432,993.94
套收入 的管网建设费政府补助 78,885,085.83 40,401,555.64 7,110,818.20 112,175,823.27
一次性收取 20房屋租金 52,108,000.00 168,000.00 3,000,000.00 49,276,000.00
年房屋租金合计 629,993,554.57 73,032,079.85 49,140,817.21 653,884,817.21
涉及政府补助的项目：
本期计入营业外其他 与资产相关/负债项目 年初余额 本期新增补助金额 期末余额
收入金额 变动 与收益相关环保脱硫脱硝款项 35,860,366.05 1,600,000.00 1,765,940.34 - 35,694,425.71与资产相关节能技术改造财政奖
28,652,486.96 3,949,865.28 1,685,137.35 - 30,917,214.89与资产相关励资金
再生水处理资金 - 16,300,000.00 - - 16,300,000.00与资产相关老旧管网改造补贴 8,588,385.00 11,291,009.96 1,419,955.09 - 18,459,439.87与资产相关地方环保返还资金 2,705,866.68 500,000.00 1,530,833.34 - 1,675,033.34与资产相关小锅炉并网补贴资金 3,077,981.14 6,760,680.40 708,952.08 - 9,129,709.46与资产相关合计 78,885,085.83 40,401,555.64 7,110,818.20 - 112,175,823.27
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,966,675,153.00 - - - - - 1,966,675,153.00(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,488,651,119.31 - - 1,488,651,119.31其他资本公积 12,040,807.23 261,611.63 - 12,302,418.86合计 1,500,691,926.54 261,611.63 - 1,500,953,538.17说明：本期资本公积增加系2015年7月本公司收购陈巴尔虎旗天顺矿业有限公司少数股东持有的30%股权取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该公司净资产份额之间的差额。
财务报表附注第55页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十五)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 7,483,720.35 17,669,215.01 3,282,475.47 21,870,459.89维简费 10,110,597.76 13,654,948.77 3,908,291.77 19,857,254.76合计 17,594,318.11 31,324,163.78 7,190,767.24 41,727,714.65说明：依据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）文件，本公司安全生产费计提标准为 15元/吨、维简费计提标准为8.5、9.5元/吨，用于完善和改进本公司安全生产条件、维持简单再生产费用。
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 279,158,780.11 - - 279,158,780.11合计 279,158,780.11 - - 279,158,780.11(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -616,348,482.67 -780,034,744.42调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - 16,583,244.34调整后年初未分配利润 -616,348,482.67 -763,451,500.08加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,395,857.67 147,103,017.41减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -其他减少 - -期末未分配利润 -592,952,625.00 -616,348,482.67说明：本期公司收到亿阳集团股份有限公司前期分红款16,583,244.34元，确认为以前年度投资收益并调整年初未分配利润。
(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 9,031,368,743.15 8,114,680,434.40 9,673,881,840.44 8,494,090,387.36其他业务 169,360,948.14 39,556,264.83 155,501,701.20 30,823,991.14合计 9,200,729,691.29 8,154,236,699.23 9,829,383,541.64 8,524,914,378.50
财务报表附注第56页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 648,390.05 407,032.43城市维护建设税 40,291,658.54 38,704,993.52教育费附加 29,573,482.79 28,495,913.91资源税 8,396,407.95 3,867,599.86其他税费 5,978.72 202,823.84合计 78,915,918.05 71,678,363.56(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,419,510.08 23,893,588.65业务经费 13,082,090.84 12,580,045.43职工薪酬 6,152,830.01 4,635,206.70销售服务费 565,124.19 571,756.15广告费 334,268.30 296,305.95其他费用 5,734,345.07 3,031,610.64合计 29,288,168.49 45,008,513.52(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,307,138.06 25,578,791.63研究与开发费用 22,750,193.33 16,988,018.10无形资产摊销 1,201,486.71 11,661,489.36折旧费 7,617,674.71 7,598,976.71业务招待费 4,435,661.33 5,510,782.79差旅费 4,424,302.41 4,226,187.29运输费 4,143,222.56 3,784,501.66办公费 3,030,097.16 2,600,318.09专项管理费 8,964,400.00 -其他费用 23,790,006.59 23,403,720.26合计 105,664,182.86 101,352,785.89(四十二) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额利息支出 838,958,000.54 915,840,261.52减：利息收入 10,824,438.17 21,163,644.25汇兑损失 524,273.96 407,793.75其他 18,227,174.41 10,041,886.06合计 846,885,010.74 905,126,297.08
财务报表附注第57页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 14,211,682.45 61,811,976.84存货跌价损失 3,345,057.90 6,380,298.69固定资产减值损失 - 6,685,377.79在建工程减值损失 - 8,894,150.84合计 17,556,740.35 83,771,804.16(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,167,821.20 2,360,690.32处置长期股权投资产生的投资收益 30,199,735.63 -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,440,000.00 44,017,914.30合计 35,807,556.83 46,378,604.62(四十五)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 8,285,827.99 688,877.95 8,285,827.99其中：固定资产处置利得 8,285,827.99 642,393.94 8,285,827.99政府补助 97,963,601.95 65,855,815.95 97,963,601.95无法支付的款项 2,109,292.17 8,825,526.74 2,109,292.17拆迁补偿 - - -其他 983,106.26 1,764,247.04 983,106.26合计 109,341,828.37 77,134,467.68 109,341,828.37计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产/收益相关税收返还 44,350,260.64 234,521.16 与收益相关供热补贴及免税收入 16,948,272.77 56,727,759.28与收益相关、资产相关淘汰落后产能中央财政奖励 22,678,846.72 1,853,287.76与收益相关、资产相关环保返还 1,689,633.35 2,697,263.94与收益相关、资产相关垃圾补贴 - 2,079,416.02 与收益相关其它 12,296,588.47 2,263,567.79 与收益相关合计 97,963,601.95 65,855,815.95
(四十六)营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,091,815.72 5,493,131.81 1,091,815.72其中：固定资产处置损失 1,091,815.72 1,357,760.26 1,091,815.72其他 11,827,068.78 4,217,876.47 11,827,068.78合计 12,918,884.50 9,711,008.28 12,918,884.50
财务报表附注第58页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十七)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 74,779,954.17 70,033,218.68递延所得税调整 -2,000,010.42 -16,781,562.51合计 72,779,943.75 53,251,656.17(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
“三供一业”收款 168,702,920.91 152,591,896.97利息收入 10,824,438.17 21,163,644.25补贴及罚款收入 36,693,049.46 8,893,535.51往来款及其他 22,652,938.59 15,115,918.78合计 238,873,347.13 197,764,995.512、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
“三供一业”付款 177,849,084.31 88,018,246.00运输费及差旅费 10,087,022.17 31,904,277.60业务经费及招待费 17,517,752.17 18,090,828.22手续费 18,227,174.41 10,041,886.06办公费、物业费及董事会费 6,854,993.36 6,183,249.24销售宣传费及中介机构费 4,692,288.09 6,149,377.81税金及保险费等 2,722,026.39 2,261,407.70往来款及其他 91,165,852.57 31,163,009.40合计 329,116,193.47 193,812,282.03(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 27,633,528.52 158,081,806.78加：资产减值准备 17,556,740.35 83,771,804.16固定资产等折旧 1,402,400,787.13 1,322,255,491.75无形资产摊销 7,889,153.64 16,258,689.46长期待摊费用摊销 1,895,816.85 1,342,973.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-7,194,012.27 4,804,253.86号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 838,958,000.54 915,840,261.52投资损失（收益以“－”号填列） -35,807,556.83 -46,378,604.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,871,067.68 -10,759,248.99
财务报表附注第59页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,871,078.10 -13,034,237.69存货的减少（增加以“－”号填列） 236,875,173.61 -58,199,930.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 315,423,293.78 -318,918,480.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -75,662,241.91 495,707,210.64其他 - -经营活动产生的现金流量净额 2,727,968,672.99 2,550,771,988.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 - -现金的期末余额 1,407,196,226.20 883,676,662.97减：现金的年初余额 883,676,662.97 2,339,261,246.07加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 523,519,563.23 -1,455,584,583.102、本期支付的取得子公司的现金净额
无
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现金 1,407,196,226.20 883,676,662.97其中：库存现金 206,384.12 198,824.09可随时用于支付的银行存款 1,406,989,842.08 883,477,838.88可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 1,407,196,226.20 883,676,662.97其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本公司无反向购买业务。
财务报表附注第60页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四) 处置子公司
股 丧失 丧失控 按照公允丧失控制权与原子公司处置价款与处置
股权权 控制 制权之丧失控制丧失控制价值重新之日剩余股股权投资相投资对应的合并
处置处 权时 日剩余权之日剩权之日剩计量剩余权公允价值关的其他综子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 财务报表层面享
比例置 点的 股权的余股权的余股权的股权产生的确定方法合收益转入有该子公司净资
（%）方 确定 比例账面价值公允价值的利得或 及主要 投资损益的产份额的差额
式 依据 （%） 损失 假设 金额公
开 协议
深圳龙电电气有限公司 98,920,496.26 82.00 2015年12月29日 30,151,583.72 82.00 - - - -挂 约定
牌
(五) 其他原因的合并范围变动
本期发起设立新增一家内核单位-华电能源股份有限公司哈尔滨热电厂。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限
黑龙江省齐齐哈尔市黑龙江省齐齐哈尔市 电热生产 90.50 - 发起设立
公司
黑龙江龙电电气有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 制造业 85.71 - 发起设立
黑龙江龙电电气仪表有限公司黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 制造业 - 74.38 发起设立
黑龙江新世纪能源有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 电力生产 55.00 - 发起设立
华电彰武发电有限公司 辽宁省彰武县 辽宁省彰武县 电力生产 90.00 - 发起设立
华电能源工程有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 工程施工 100.00 - 发起设立
哈尔滨热电有限责任公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 电热生产 53.32 - 同一控制下企业合并取得哈尔滨热电供热有限责任公司黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 供热 - 100.00 同一控制下企业合并取得哈尔滨热电技术培训有限公司黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 培训 - 100.00 同一控制下企业合并取得中国华电集团哈尔滨发电有限
黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 电热生产 56.63 - 同一控制下企业合并取得公司
黑龙江省龙源电力燃料公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 燃料运销 100.00 - 同一控制下企业合并取得黑龙江龙电电力设备有限公司黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 制造业 - 100.00 非同一控制下企业合并取得黑龙江龙电管线制造有限公司黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 制造业 - 51.00 非同一控制下企业合并取得黑龙江龙电建筑安装工程有限
黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 工程施工 - 100.00 非同一控制下企业合并取得公司
北京龙电宏泰环保科技有限公
北京市 北京市 技术开发 - 55.00 非同一控制下企业合并取得司
黑龙江富达投资有限公司 黑龙江省哈尔滨市 黑龙江省哈尔滨市 投资 51.00 - 非同一控制下企业合并取得富锦市三江矿业投资有限公司黑龙江省富锦市 黑龙江省富锦市 矿产投资 - 92.00 非同一控制下企业合并取得黑河市兴边矿业有限公司 黑龙江省黑河市 黑龙江省黑河市 煤矿采掘 70.00 - 非同一控制下企业合并取得陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任
内蒙古呼伦贝尔市 内蒙古呼伦贝尔市 煤矿采掘 100.00 - 非同一控制下企业合并取得公司
北京优邦投资有限公司 北京市 北京市 矿产投资 80.00 - 非同一控制下企业合并取得集贤长发矿业投资有限公司 黑龙江省集贤县 黑龙江省集贤县 煤矿采掘 - 100.00 非同一控制下企业合并取得
财务报表附注第61页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股 本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称
比例(%) 东的损益 分派的股利 余额
黑龙江华电齐齐哈尔热电
9.50 14,340,358.57 10,956,053.19 71,330,319.58有限公司
哈尔滨热电有限责任公司 46.68 3,769,387.22 - 192,693,657.10黑河市兴边矿业有限公司 30.00 -27,421,574.44 - 167,217,914.21
财务报表附注第62页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司
期末余额 年初余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计黑龙江华电齐齐哈尔热电
227,530,801.93 2,036,459,332.14 2,263,990,134.07 665,884,265.31 847,260,399.51 1,513,144,664.82 269,858,428.71 2,047,592,512.01 2,317,450,940.72 668,427,668.43 933,802,070.23 1,602,229,738.66有限公司
哈尔滨热电有限责任公司 353,341,501.66 2,575,225,010.54 2,928,566,512.20 1,420,035,288.35 1,120,937,337.15 2,540,972,625.50 287,241,349.81 2,641,617,396.49 2,928,858,746.30 1,018,302,101.26 1,531,037,709.56 2,549,339,810.82黑河市兴边矿业有限公司 87,990,577.22 584,126,144.12 672,116,721.34 18,068,692.80 96,654,981.17 114,723,673.97 161,193,926.17 607,875,675.02 769,069,601.19 19,745,246.42 100,526,059.27 120,271,305.69本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量黑龙江华电齐齐哈尔热电有限
1,038,771,811.82 150,951,142.86 150,951,142.86 410,693,869.95 1,126,536,517.54 149,310,288.00 149,310,288.00 452,032,482.07公司
哈尔滨热电有限责任公司 971,705,038.98 8,074,951.22 8,074,951.22 282,517,920.13 1,024,255,739.97 3,578,754.78 3,578,754.78 303,499,973.96黑河市兴边矿业有限公司 92,279,158.35 -91,405,248.13 -91,405,248.13 26,499,309.84 135,235,903.28 5,909,464.79 5,909,464.79 10,214,108.51财务报表附注第63页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
业务
持股比例(%)
对联营企业的会计联营企业名称 主要经营地 注册地
性质
直接 间接
处理方法黑龙江华电联合物
黑龙江 哈尔滨 物资购销 49.00 - 权益法
资有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
黑龙江华电联合物资有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 34,529,068.83 39,112,424.07非流动资产 899,870.17 768,067.10资产合计 35,428,939.00 39,880,491.17流动负债 22,978,856.10 25,548,924.21非流动负债 - -负债合计 22,978,856.10 25,548,924.21少数股东权益 - -归属于母公司股东权益 12,450,082.90 14,331,566.97按持股比例计算的净资产份额 6,100,540.62 7,022,467.81调整事项 - -—商誉 - -—内部交易未实现利润 - -—其他 - -对联营企业权益投资的账面价值 - -存在公开报价的联营企业权益投资的
- -公允价值
营业收入 107,512,443.65 160,319,523.74净利润 1,780,919.12 3,818,069.07终止经营的净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 1,780,919.12 3,818,069.07本年度收到的来自联营企业的股利 2,951,012.25 -八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质注册资本（万元）
股比例(%) 表决权比例(%)中国华电集团公司 北京 电力 2,078,546.00 44.80 44.80本公司最终控制方是：中国华电集团公司。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第64页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
中国华电集团公司持有本公司44.80%股权，为本公司控股股东，所属全资及控股单位均为本公司的关联方。
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑龙江华电联合物资有限公司 采购物资 95,281,298.52 184,181,586.13中国华电工程（集团）有限公司 工程设备 100,620,368.04 175,039,584.05中国华电集团公司 燃料服务 16,948,549.66 16,850,645.20华电煤业集团有限公司 运营服务 8,964,400.00 -华电电力科学研究院 工程服务 10,147,106.16 12,129,320.77国电南京自动化股份有限公司 采购设备 3,398,000.85 3,510,318.71中国华电集团物资有限公司 采购物资 5,183,443.64 2,069,249.43中国华电集团电力建设技术经济咨询
采购物资 406,000.00 1,047,169.78中心
南京国电南自美卓控制系统有限公司 采购设备 725,833.33 831,478.63山西和祥建通工程项目有限公司 采购物资 - 600,000.00南京华盾电力信息安全测评有限公司 采购物资 57,200.00 410,256.41黑龙江华电佳木斯发电有限公司 采购设备
3,440,555.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额丹东金山热电有限公司 物资 2,766,097.90 32,236,315.58内蒙古华电卓资发电有限公司 工程 - 23,489,685.51河北华电石家庄热电有限公司 工程 - 15,364,991.89中国华电集团物资有限公司 工程 - 11,427,350.40辽宁华电铁岭发电有限公司 检修 - 9,264,777.30华电新乡发电有限公司 工程 - 2,991,453.00沈阳金山能源股份有限公司 工程 - 2,949,969.99中国华电工程(集团)有限公司 物资 - 2,923,076.93包头华源热力有限公司 物资 23,760,190.07 268,903.00陕西华电瑶池发电有限公司 设备 20,659,979.63 -攀枝花三维发电有限责任公司 设备 7,243,589.70 -上海华电电力发展有限公司望亭发电
设备 11,111,111.11 -厂
新疆华电喀什二期发电有限责任公司 设备 12,893,189.78 -湖北华电襄阳发电有限公司 设备 20,585,542.64 -北京华电北燃能源有限公司 物资 30,430,519.92 -黑龙江华电联合物资有限公司 设备 27,350.43 -
财务报表附注第65页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
中国华电集团财务有限公司 370,000,000.00 2015/9/15 2016/9/14年利率4.6%中国华电集团财务有限公司 150,000,000.00 2015/12/7 2016/12/6年利率4.1325%中国华电集团公司 300,000,000.00 2015/6/29 2020/6/28年利率5.25%中国华电集团财务有限公司 100,000,000.00 2012/7/23 2015/4/23年利率6.15%华电融资租赁公司 384,322,204.92 2013/12/17 2018/12/27年利率4.275%说明:本年共支付中国华电集团财务有限公司利息7,267,650.00元，中国华电集团公司利息 11,631,875.00元，华电融资租赁公司利息 23,040,124.47元；截至 2015年 12月 31日，本公司在中国华电集团财务有限公司的存款余额为 1,265,678,220.90元，本年共取得利息收入7,089,329.28元。
关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额沈阳金山能源股份有限公司 入股金山股份 1,457,131,600.00 -中国华电集团公司 购入辽宁铁岭发电股权 - 1,457,131,600.00华电煤业集团有限公司 购入华电煤业集团有限公司股权 - 71,386,718.75说明：增资金山股份关联交易说明详见“附注五（十）长期股权投资”披露信息。
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,470,040.00 3,842,700.00(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
新疆华电喀什二期发电有限责任
12,850,000.00 - - -公司
陕西华电瑶池发电有限公司 6,863,250.00 - - -攀枝花三维发电有限责任公司 6,135,000.00 - - -湖北华电襄阳发电有限公司 4,640,000.00 - - -北京华电北燃能源有限公司 9,283,708.31 - - -丹东金山热电有限公司 12,000,788.46 - 28,567,366.27 -内蒙古华电卓资发电有限公司 4,271,800.00 - 13,032,800.00 -丹东金山供热有限公司 - - 12,706,856.00 -华电桦川热力有限公司 6,785,800.72 - 7,785,800.72 -华电贵州大方发电有限公司 3,360,000.00 - 6,360,000.00 -华电内蒙古能源有限公司包头发
5,290,000.00 - 6,290,000.00 -电分公司
财务报表附注第66页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备辽宁华电铁岭发电有限公司 1,083,405.00 - 5,800,727.00 -河北华电石家庄热电有限公司 1,740,000.00 - 5,424,140.00 -中国华电集团物资有限公司 - - 1,339,000.00 -包头华源热力有限公司 27,799,422.32 - 404,771.01 -华电新乡发电有限公司 - - 350,000.00 -中国华电工程(集团)有限公司 342,000.00 - 342,000.00 -华电青海大通电厂 - - 78,300.00 -预付账款
华电招标有限公司 - - 209,104.00 -其他应收
款
华电运营集团发电运营有限公司 - - 302,904.00 -2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
黑龙江华电联合物资有限公司 28,070,560.17 29,951,336.10华电煤业集团有限公司 200,467.59 16,850,645.20中国华电工程（集团）有限公司 109,816,795.21 13,150,385.00国电南京自动化股份有限公司 8,480,655.50 5,894,945.70华电电力科学研究院 11,420,000.00 1,478,000.00中国华电集团物资有限公司 1,714,531.22 1,334,407.54南京国电南自美卓控制系统有限公司 1,611,860.00 960,700.00中国华电集团电力建设技术经济咨询中心 80,000.00 150,000.00其他应付款
国电南京自动化股份有限公司 2,021,366.7 26,534,378.01黑龙江华电联合物资有限公司 87,454.00 2,293,912.00华电电力科学研究院 3,151,000.00 1,660,000.00中国华电集团公司 20,679,686.88 -华电煤业集团有限公司 21,232,778.33 -中国华电集团财务有限公司 240,625.00 -中国华电工程（集团）有限公司 7,146,219.04 -黑龙江华电联合物资有限公司 566,037.74 -预收账款
陕西华电瑶池发电有限公司 - 3,900,470.00九、 承诺及或有事项
无
财务报表附注第67页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
十、 资产负债表日后事项
根据《黑龙江省物价监督管理局关于降低燃煤发电上网电价和一般工商业用电价格的通知》（黑价格【2016】4号）文件要求，各火电机组降低标杆上网电价 1.41分/千瓦时，未执行标杆电价的统调燃煤发电企业上网电价同步下调。本公司自 2016年1月1日起开始执行新电价。
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组。
(三) 分部信息
本公司销售收入以电热收入为主，且绝大部分在黑龙江地区，无需要披露的分部信息。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本报告期无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
63,378,926.74 8.45 63,378,926.74 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
686,343,770.77 91.55 105,750,681.48 15.41 580,593,089.29坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 749,722,697.51 100.00 169,129,608.22 22.56 580,593,089.29年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
63,378,926.74 8.35 63,378,926.74 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 691,230,759.45 91.11 100,304,128.37 14.51 590,926,631.08
财务报表附注第68页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,056,165.90 0.54 2,028,082.95 50.00 2,028,082.95提坏账准备的应收账款
合计 758,665,852.09 100.00 165,711,138.06 21.84 592,954,714.03期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由涉及诉讼，法院黑龙江星辰热力发展股份有限公司 63,378,926.74 63,378,926.74 100%
一审判决败诉合计 63,378,926.74 63,378,926.74 -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)6个月以内（含6个月） 516,673,479.10 - -6个月至1年（含1年） 26,470,982.68 1,323,549.13 5.001至2年（含2年） 40,642,112.86 4,064,211.29 10.002至3年（含3年） 1,944,450.35 388,890.07 20.003至4年（含4年） 392,629.03 196,314.51 50.004至5年（含5年） 884,800.53 442,400.26 50.005年以上 99,335,316.22 99,335,316.22 100.00合计 686,343,770.77 105,750,681.48 15.412、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
国网黑龙江省电力有限公司 577,338,433.47 77.01 93,289,740.00黑龙江星辰热力发展股份有限公司 63,378,926.74 8.45 63,378,926.74黑龙江省鑫玛热电集团呼兰有限公司 26,868,471.30 3.58 -中国第一重型机械股份公司 8,311,999.21 1.11 -东北特钢集团北满特殊有限责任公司 7,252,530.41 0.97 -合计 683,150,361.13 91.12 156,668,666.74(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
24,489,800.00 10.72 24,489,800.00 100.00 -账准备的其他应收款
财务报表附注第69页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
204,001,626.78 89.28 - - 204,001,626.78账准备的其他应收款
合计 228,491,426.78 100.00 24,489,800.00 10.72 204,001,626.78年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
24,489,800.00 9.21 24,489,800.00 100.00 -准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
241,496,341.22 90.79 - - 241,496,341.22准备的其他应收款
合计 265,986,141.22 100.00 24,489,800.00 9.21 241,496,341.22期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由英国瑞碳公司 24,489,800.00 24,489,800.00 100.00 无法收回合计 24,489,800.00 24,489,800.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例6个月以内（含6个月） 7,304,113.40 - -6个月至1年（含1年） - - -1至2年（含2年） - - -2至3年（含3年） - - -3至4年（含4年） - - -4至5年（含5年） - - -5年以上 - - -合计 7,304,113.40 - -组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例备用金、保证金、关联方组合 196,697,513.38 - -合计 196,697,513.38 - -
财务报表附注第70页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款合计 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额(%)
6个月以内/6个月至1
黑龙江富达投资有限公司 委贷资金及利息 151,481,600.00 66.30 -年/1至2年
哈尔滨中润房产经营物业管理有 6个月以内/6个月至1
“三供一业”资金 33,064,480.00 14.47 -限公司 年/1至2年
英国瑞碳公司 CDM收入 24,489,800.00 4至5年 10.72 24,489,800.00哈尔滨三电建材原料有限公司 往来款 4,537,995.63 6个月至1年 1.99 -哈尔滨三发电兰根新型建材有限
电费 1,731,824.56 6个月至1年 0.76 -公司
合计 215,305,700.19 94.24 24,489,800.00说明：2014年4月经公司七届二十三次董事会审议通过，本公司于2014年5月28日通过金融机构向公司控股子公司-黑龙江富达投资有限公司（以下简称富达公司）提供1.28亿元委托贷款，该笔贷款到期日为2015年5月27日。由于上述贷款担保单位尚未落实，富达公司在该笔委托借款到期时未进行倒贷，导致目前该笔借款处于逾期状态。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
2,088,009,707.14 27,000,000.00 2,061,009,707.14 2,088,009,707.14 27,000,000.00 2,061,009,707.14投资
对联营企
1,463,232,140.65 - 1,463,232,140.65 7,022,467.81 - 7,022,467.81业投资
合计 3,551,241,847.79 27,000,000.00 3,524,241,847.79 2,095,032,174.95 27,000,000.00 2,068,032,174.95
财务报表附注第71页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司 460,913,045.00 - - 460,913,045.00 - -哈尔滨热电有限责任公司 380,054,785.13 - - 380,054,785.13 - -黑龙江新世纪能源有限公司 32,365,672.36 - - 32,365,672.36 - -黑龙江龙电电气有限公司 52,707,645.75 - - 52,707,645.75 - -华电彰武发电有限公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 - 27,000,000.00黑河市兴边矿业有限公司 479,000,000.00 - - 479,000,000.00 - -陈巴尔虎旗天顺矿业有限责任公司 78,190,000.00 - - 78,190,000.00 - -华电能源工程有限公司 210,000,000.00 - - 210,000,000.00 - -黑龙江富达投资有限公司 25,464,386.91 - - 25,464,386.91 - -中国华电集团哈尔滨发电有限公司 9,691,308.84 - - 9,691,308.84 - -黑龙江省龙源电力燃料公司 52,622,863.15 - - 52,622,863.15 - -北京优邦投资有限公司 280,000,000.00 - - 280,000,000.00 - -合计 2,088,009,707.14 - - 2,088,009,707.14 - 27,000,000.002、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额
追加 减少 权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股
其他
期末余额
值准备 期末余额投资 投资 的投资损益 调整 益变动 利或利润
联营企业 - - - - - - - - - - -黑龙江华电联合物资有
7,022,467.81 - - 761,841.30 - - 1,683,768.46 - 6,100,540.65 - -限公司
沈阳金山能源股份有限
- 1,457,131,600.00 - - - - - - 1,457,131,600.00 - -公司
合计 7,022,467.81 1,457,131,600.00 - 761,841.30 - - 1,683,768.46 - 1,463,232,140.65 - -财务报表附注第72页
华电能源股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 6,286,960,475.88 5,705,999,461.17 6,714,177,539.50 5,993,439,902.39其他业务 102,432,033.37 20,213,411.37 99,906,341.48 18,482,691.96合计 6,389,392,509.25 5,726,212,872.54 6,814,083,880.98 6,011,922,594.35(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 108,810,822.48 131,228,453.54权益法核算的长期股权投资收益 761,841.30 1,870,853.84处置长期股权投资产生的投资收益 - -合计 109,572,663.78 133,099,307.38十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 37,393,747.90 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
97,963,601.95 -定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
- -享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - -融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
- -的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
- -期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,734,670.35 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -2,939,713.08 -少数股东权益影响额 -12,134,790.48 -合计 111,548,175.94 -
财务报表附注第73页