恒银金融科技股份有限公司
2017年度审计报告
天健审〔2018〕7-152号
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—9页（一）资产负债表…………………………………………………第6页（二）利润表………………………………………………………第7页（三）现金流量表…………………………………………………第8页（四）所有者权益变动表…………………………………………第9页三、财务报表附注………………………………………………第10—53页
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标根据公司目前实际经营情况，以应收金额在 100万以上
准 （含）的款项作为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.50|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10、35|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

(十一)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50软件 3、5、10 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十四)部分长期资产减值
对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
现金类自助设备、非现金类自助设备确认收入需满足以下条件：内销产品收入确认需满足以下条件：设备已发出，按合同要求安装调试完毕并开通，客户已经进行开通验收且产品销售收入金额已确定，已取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
移动支付产品、设备配件确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务，按照合同约定的期限按期确认收入。
(十九)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十二)重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1．本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2．本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对
2017年度财务报表的可比数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|进出口货物的价格|

(二)税收优惠
1.增值税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部
分实行即征即退政策。
2.企业所得税
根据天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合下发的《关于公示天津市2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（津科高函〔2016〕144号），公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2017年按15%的税率征收企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
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|-|
|期末数|
|3,849.52|
|367,217,399.70|
|89,071,314.90|
|456,292,564.12|

 (2)其他说明
期末货币资金使用受限金额为 89,071,314.90元，包括其他货币资金中保函保证金169,970.01元，信用证保证金30,352,647.49元，银行承兑汇票保证金58,548,697.40元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
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|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|527,475,663.50|100|8,349,408.57|1.58|
|527,475,663.50|100|8,349,408.57|1.58|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|447,113,654.59|100.00|4,659,746.65|1.04|
|447,113,654.59|100.00|4,659,746.65|1.04|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|451,742,416.79|2,258,712.08|
|66,336,188.67|3,316,809.43|
|4,973,489.21|497,348.92|
|2,110,164.79|633,049.44|
|1,339,830.69|669,915.35|
|973,573.35|973,573.35|
|527,475,663.50|8,349,408.57|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,689,661.92元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|288,863,968.21|54.76|
|120,546,659.39|22.85|
|31,026,797.56|5.88|
|15,949,321.25|3.02|
|11,265,018.60|2.14|
|467,651,765.01|88.66|

3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|9,991,266.38|97.45||
|205,759.97|2.01||
|54,851.38|0.54||
|10,251,877.73|100.00||

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|32,839,767.98|99.42||
|190,881.08|0.58||
|33,030,649.06|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,037,062.58|
|1,751,834.24|
|1,300,000.00|
|849,446.00|
|450,000.00|
|6,388,342.82|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|20,049,429.41|100.00|1,972,586.41|9.84|
|20,049,429.41|100.00|1,972,586.41|9.84|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,091,127.53|100.00|646,501.17|3.57|
|18,091,127.53|100.00|646,501.17|3.57|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,767,502.92|23,837.51|
|8,288,676.18|414,433.81|
|2,849,400.00|284,940.00|
|4,124,250.31|1,237,275.09|
|15,000.00|7,500.00|
|4,600.00|4,600.00|
|20,049,429.41|1,972,586.41|

 (2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,326,085.24元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|19,325,787.23|
|452,135.43|
|271,506.75|

合计 20,049,429.41 18,091,127.53 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|押金保证金|2,241,100.00|1年以内|11.18|11,205.50|
||7,750,867.50|1-2年|38.66|387,543.38|
|押金保证金|48,236.93|1-2年|0.24|2,411.85|
||2,430,000.00|2-3年|12.12|243,000.00|
||3,000,000.00|3-4年|14.96|900,000.00|
|押金保证金|900,000.00|3-4年|4.49|270,000.00|
|押金保证金|230,386.00|1年以内|1.15|1,151.93|
|押金保证金|200,000.00|1年以内|1.00|1,000.00|
||16,800,590.43||83.80|1,816,312.66|

5.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|151,446,414.38|5,642,136.72|
|55,395,510.91|2,522,302.50|
|42,436,240.47|3,608,951.02|
|338,043,940.12|10,371,960.82|
|587,322,105.88|22,145,351.06|

（续上表）
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|140,993,369.16|6,024,041.76|
|46,985,815.00||
|32,774,255.85||
|498,476,382.49|5,479,568.93|
|719,229,822.50|11,503,610.69|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|6,024,041.76|387,308.37||769,213.41||
||2,522,302.50||||
||3,608,951.02||||
|5,479,568.93|4,892,391.89||||
|11,503,610.69|11,410,953.78||769,213.41||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三存货之说明。
本期转销存货跌价准备系已计提存货跌价准备的存货报废，对已计提的跌价准备作转销处理。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|310,000,000.00|
|227,810,486.11|
|537,810,486.11|

 7.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|运输设备|电子设备|
|188,434,339.00|5,173,069.42|2,536,190.94|
|||275,156.45|
|||275,156.45|

||||
|-|-|-|
|188,434,339.00|5,173,069.42|2,811,347.39|
|31,713,441.00|3,017,692.44|1,525,797.51|
|6,342,688.56|787,521.54|265,379.47|
|6,342,688.56|787,521.54|265,379.47|
|38,056,129.56|3,805,213.98|1,791,176.98|
|150,378,209.44|1,367,855.44|1,020,170.41|
|156,720,898.00|2,155,376.98|1,010,393.43|

（续上表）
|||
|-|-|
|运营设备|其他|
|13,852,905.72|3,337,413.50|
|5,480,324.57||
|5,480,324.57||
|19,333,230.29|3,337,413.50|
|7,469,302.90|3,157,033.57|
|2,693,337.13|11,489.43|
|2,693,337.13|11,489.43|
|10,162,640.03|3,168,523.00|

|||
|-|-|
|9,170,590.26|168,890.50|
|6,383,602.82|180,379.93|

 (2)经营租出固定资产
项目 期末账面价值
运营设备 9,170,590.26小计 9,170,590.26 8.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|217,403.77||217,403.77|||
|217,403.77||217,403.77|||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|100,000,000.00||217,403.77|||
|100,000,000.00||217,403.77|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|0.22|0.22|0.00|0.00||
|0.22|0.22|0.00|0.00||

9.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|22,972,464.00|805,394.56|
||2,460,473.97|

|||
|-|-|
||2,460,473.97|
|22,972,464.00|3,265,868.53|
|3,599,019.36|419,926.24|
|459,449.40|433,428.03|
|459,449.40|433,428.03|
|4,058,468.76|853,354.27|
|18,913,995.24|2,412,514.26|
|19,373,444.64|385,468.32|

 10.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|848,511.01||145,441.62|993,952.63||
|||2,215,671.93|||
|848,511.01||2,361,113.55|993,952.63||

 11.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|32,467,346.04|4,870,101.89|16,809,858.51|
|219,880,372.40|32,982,055.86|119,893,066.71|
|8,269,572.23|1,240,435.83|9,949,456.51|
|260,617,290.67|39,092,593.58|146,652,381.73|

12.短期借款
||
|-|
|期末数|

 13.应付票据
||
|-|
|期末数|
|114,848,303.72|
|114,848,303.72|

 14.应付账款
||
|-|
|期末数|
|170,644,868.36|
|3,707,063.20|
|174,351,931.56|

 15.预收款项
||
|-|
|期末数|
|179,129,552.14|
|179,129,552.14|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|897,435.90|
|897,435.90|

16.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,685,441.92|195,880,965.44|194,660,311.62|
||19,296,091.33|19,296,091.33|
|19,685,441.92|215,177,056.77|213,956,402.95|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,685,441.92|169,155,554.74|167,934,900.92|
||3,244,973.41|3,244,973.41|
||11,886,681.33|11,886,681.33|
||10,849,320.42|10,849,320.42|
||436,349.47|436,349.47|
||601,011.44|601,011.44|
||11,506,605.96|11,506,605.96|
||87,150.00|87,150.00|
|19,685,441.92|195,880,965.44|194,660,311.62|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||18,681,870.93|18,681,870.93|
||614,220.40|614,220.40|
||19,296,091.33|19,296,091.33|

17.应交税费
||
|-|
|期末数|
|16,553,264.15|
|8,204,665.40|
|1,356,902.64|
|737,640.29|

||
|-|
|316,131.55|
|210,754.37|
|105,377.18|
|45,919.20|
|27,530,654.78|

 18.应付利息
||
|-|
|期末数|

 19.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|528,225.00|
|1,480,766.60|
|2,484,623.77|
|305,771.65|
|4,799,387.02|

 20.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|219,880,372.40|119,893,066.71|
|219,880,372.40|119,893,066.71|

21.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|9,949,456.51||1,679,884.28|8,269,572.23|
|9,949,456.51||1,679,884.28|8,269,572.23|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益|期末数|
|4,971,123.14||183,565.24|4,787,557.90|
|1,037,771.45||59,371.40|978,400.05|
|2,571,428.57||85,714.28|2,485,714.29|
|1,333,333.36||1,333,333.36||
|35,799.99||17,900.00|17,899.99|
|9,949,456.51||1,679,884.28|8,269,572.23|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
22.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|210,000,000.00|70,000,000.00||||70,000,000.00|

 (2)其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准恒银金融科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕1563号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票70,000,000股，公司收到募集资金净额为701,138,668.50元，其中70,000,000元计入股本，631,138,668.50元计入资本公积。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2017〕7-78号）。
23.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|351,767,178.32|631,138,668.50|
|351,767,178.32|631,138,668.50|

 (2)其他说明
本期增加详见本财务报表附注五、(一)、22股本说明。
24.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|17,087,890.70|14,921,245.94||
|17,087,890.70|14,921,245.94||

 (2)其他说明
本年度盈余公积增加系根据公司当期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
25.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|153,791,016.31|
|153,791,016.31|
|149,212,459.42|
|14,921,245.94|
|288,082,229.79|

(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|1,483,985,824.17|978,145,402.78|1,168,145,052.44|
|169,466.83|145,786.12|586,919.65|
|1,484,155,291.00|978,291,188.90|1,168,731,972.09|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,620,665.62|
|1,123,142.42|
|748,761.60|
|374,380.80|
|557,635.69|
|1,607,312.12|
|69,293.72|
|7,325.00|
|7,108,516.97|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|163,478,366.67|
|25,738,997.18|
|19,206,695.72|
|17,836,274.78|

||
|-|
|2,651,802.73|
|1,859,451.58|
|1,408,593.74|
|279,760.00|
|232,459,942.40|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|80,333,565.09|
|23,524,440.79|
|5,850,526.10|
|6,763,511.72|
|1,923,944.03|
|3,150,890.40|
|797,193.27|
|2,437,117.61|
|124,781,189.01|

[注]：详见本财务报表附注五（二）2.税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|9,485,400.88|
|1,573,450.53|
|1,679,051.91|
|6,007,196.91|
|1,144,668.24|
|4,728,473.59|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|5,015,747.16|
|11,410,953.78|
|16,426,700.94|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|1,524,492.15|
|1,524,492.15|

8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|41,884,719.98||
|2,729,884.28||
|350,533.00||
|44,965,137.26||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,598,130.00|62,649,544.89|
|103,840.24|71,848.99|
|3,701,970.24|62,721,393.88|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|

|||
|-|-|
||47,425,303.65|
||183,565.24|
||59,371.40|
||268,880.00|
||26,666.67|
||600,000.00|
||85,714.28|
||3,600,000.00|
||300,000.00|
||17,900.00|
||500,000.00|
||1,260,000.00|
||1,666,666.65|
||2,000,000.00|
||494,585.00|
||85,932.00|
|29,380.00|53,480.00|
||53,480.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
||1,000,000.00|
|30,000.00|450,000.00|
||50,000.00|
||40,000.00|
|28,000.00|28,000.00|
|100,000.00||
|241,750.00||
|30,000.00||
|500,000.00||
|239,000.00||
|3,598,130.00|62,649,544.89|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

||
|-|
|50,000.00|
|30,194.00|
|80,194.00|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|38,352,961.76|
|-17,094,736.34|
|21,258,225.42|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|170,470,684.84|
|25,570,602.72|
|1,712,640.08|
|-6,025,017.38|
|21,258,225.42|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|417,069,931.93|
|4,998,663.00|

||
|-|
|1,576,286.15|
|166,211.27|
|423,811,092.35|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|341,455,965.43|
|1,380,658.35|
|98,804,073.49|
|80,194.00|
|441,720,891.27|

 3.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|14,221,944.70|
|14,221,944.70|

 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|149,212,459.42|
|16,426,700.94|
|10,325,784.83|
|892,877.43|

||
|-|
|9,480,709.06|
|-1,524,492.15|
|-17,094,736.34|
|125,658,178.64|
|16,078,697.54|
|-94,795,030.30|
|214,661,149.07|
|367,221,249.22|
|276,197,420.52|
|91,023,828.70|

 (4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|367,221,249.22|
|3,849.52|
|367,217,399.70|

||
|-|
|367,221,249.22|

(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|89,071,314.90|
|89,071,314.90|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|990,867.83|6.5342|
|10,705,600.00|6.5342|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|4,971,123.14||183,565.24|4,787,557.90|其他收益|
|1,037,771.45||59,371.40|978,400.05|其他收益|
|2,571,428.57||85,714.28|2,485,714.29|其他收益|
|1,333,333.36||1,333,333.36||其他收益|
|35,799.99||17,900.00|17,899.99|其他收益|

||||
|-|-|-|
|9,949,456.51|1,679,884.28|8,269,572.23|

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|41,884,719.98|其他收益|
|250,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|201,600.00|其他收益|
|148,933.00|其他收益|
|29,380.00|营业外收入|
|2,000,000.00|营业外收入|
|400,000.00|营业外收入|
|30,000.00|营业外收入|
|28,000.00|营业外收入|
|100,000.00|营业外收入|
|241,750.00|营业外收入|
|30,000.00|营业外收入|
|500,000.00|营业外收入|
|239,000.00|营业外收入|
|46,883,382.98||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为48,563,267.26元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户。截至2017年12月31日，本公司应收账款的88.66%(2016年12月31日：86.79%)源于余额前五名客户，实际与客户下属的各分支机构或独立法人主体进行独立结算。本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资灵活性。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度和公开发行股票募集资金以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|114,848,303.72|114,848,303.72|114,848,303.72||
|174,351,931.56|174,351,931.56|174,351,931.56||
|4,799,387.02|4,799,387.02|4,799,387.02||
|293,999,622.30|293,999,622.30|293,999,622.30||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|272,500,000.00|282,503,853.47|282,503,853.47||

||||
|-|-|-|
|237,111,874.46|237,111,874.46|237,111,874.46|
|194,981,847.49|194,981,847.49|194,981,847.49|
|411,556.61|411,556.61|411,556.61|
|6,965,836.50|6,965,836.50|6,965,836.50|
|711,971,115.06|721,974,968.53|721,974,968.53|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2016年12月31日：人民币272,500,000.00元)，本公司不存在重大的利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京|投资及投资管理|12500万元|46.43|

(2)本公司最终控制方是江浩然。
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津西奥电梯工程有限公司 本公司股东投资的公司
天津恒银物业管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司
李黎 本公司实际控制人江浩然之妻
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|物业管理服务|1,756,185.00|
||1,756,185.00|

 2.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋租赁|28,571.42|
|房屋租赁|34,285.72|
||62,857.14|

 3.关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|6,545,483.82|2017/8/25|2018/02/24|
|2,853,480.00|2017/10/18|2018/1/18|
|5,968,202.85|2017/10/18|2018/04/18|
|10,054,891.56|2017/11/03|2018/05/03|
|2,510,113.56|2017/11/07|2018/02/07|
|3,552,810.00|2017/11/23|2018/2/23|

||||
|-|-|-|
|6,251,320.02|2017/11/23|2018/5/23|
|11,833,492.67|2017/09/27|2018/03/27|
|2,382,038.40|2017/12/13|2018/03/13|
|4,690,948.37|2017/12/13|2018/06/13|
|USD 416,250.00|2017/11/14|2018/02/22|
|USD 1,013,175.00|2017/11/16|2018/03/06|
|USD 441,000.00|2017/10/17|2018/01/29|
|USD 859,200.00|2017/110/23|2018/01/29|
|USD 1,672,170.00|2017/10/31|2018/02/08|
|USD 280,000.00|2017/11/08|2018/02/22|
|USD 212,800.00|2017/11/27|2018/03/08|
|USD1,219,820.00|2017/12/11|2018/03/22|
|USD 425,480.00|2017/10/10|2018/01/22|
|USD 220,500.00|2017/10/12|2018/01/22|
|USD 2,248,400.00|2017/10/17|2018/2/05|

截至2017年12月31日，公司短期借款期末余额为0元，本期还未履行完毕的担保均为还未到期的信用证、银行承兑汇票。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|4,512,877.93|

十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
||
|-|
|主营业务收入|
|846,402,956.27|
|422,137,247.35|
|5,431,760.55|
|82,728,995.81|
|127,284,864.19|
|1,483,985,824.17|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|6,678,547.28|

||
|-|
|1,524,492.15|
|23,646.24|
|8,226,685.67|
|1,234,002.85|
|6,992,682.82|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|15.19|0.66|
|14.47|0.63|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|

(cid:3)
(cid:3)(cid:3901)(cid:11444)(cid:1318)(cid:7095)(cid:1483)(cid:6656)(cid:13884)(cid:11444)(cid:11550)(cid:1147)(cid:19810)(cid:6363)(cid:5334)(cid:5334)(cid:5284)(cid:5284)(cid:5284)7777111100022(cid:2600)(cid:2600)(cid:1948)(cid:1948)(cid:1948)(cid:19584)(cid:19584)(cid:19584)(cid:19584)(cid:3)(cid:7481)(cid:7481)(cid:7481)(cid:7481)(cid:1325)(cid:1325)(cid:14033)(cid:14033)(cid:6320)(cid:12289)(cid:15805)(cid:18433)(cid:19238)(cid:5762)(cid:1130)(cid:1269) (cid:7514)(cid:17240)(cid:17268)(cid:1098)(cid:6295)(cid:7481)(cid:1959)(cid:709)(cid:1353)(cid:2616)(cid:17994)(cid:7326)(cid:8634)(cid:8634)(cid:10409)(cid:10409)(cid:708)(cid:708)(cid:6256)(cid:6256)(cid:2257)(cid:2257)(cid:1211)(cid:1211)(cid:1211)(cid:1211)(cid:5176)(cid:5176)(cid:5176)(cid:5176)(cid:3)(cid:16849)(cid:16849)(cid:1354)(cid:1354)(cid:1685)(cid:1685)(cid:3929)(cid:3929)(cid:7230)(cid:16932)(cid:1214)(cid:11096)(cid:1269)(cid:712)(cid:1318)(cid:2464) (cid:17969)(cid:1360)(cid:7145)(cid:1081)(cid:12636)(cid:2625)(cid:5575)(cid:1085)(cid:1238)(cid:712)(cid:17988)(cid:11096)(cid:1286)(cid:1958)(cid:1413)(cid:1323)(cid:1420)(cid:11096)(cid:5575)(cid:3)(cid:1085)(cid:1318)(cid:7095)(cid:8596)(cid:712)(cid:5951)(cid:2620)(cid:19858)(cid:1174)(cid:6256)(cid:7516)(cid:13567) (cid:3)(cid:3)(cid:452)(cid:19810)(cid:6363)(cid:6214)
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