目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—114页
审 计 报 告
天健审〔2019〕4208号
宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波华翔公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波华翔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）收入及五（二）1.“营业收入/营业成本”所述。
宁波华翔公司的营业收入主要来自于销售汽车零部件等产品。2018年度，宁波华翔公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 14,927,081,526.13
元，其中汽车零部件的营业收入为人民币 13,662,829,460.50元，占营业收入的91.53%。由于营业收入是宁波华翔公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解公司销售与收款循环有关的内部控制制度和收入确认的具体方法；
（2）测试有关销售与收款循环的关键内部控制的设计及执行，以确认内部控制的有效性；
（3）结合主要客户的销售合同，分析宁波华翔公司收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定和合同约定；
（4）执行细节测试，抽样检查销售合同、订单、销售发票、发货记录、客户确认的结算单、报关单、提单等外部证据，检查收入确认是否与披露的会计政策一致；
（5）对重要客户函证本期销售金额及应收账款余额情况，并执行了期后回款查证程序；
（6）从资产负债表日前后确认的销售收入中抽取样本，执行了截止性测试，检查收入和成本有否存在跨期的错误。
(二)商誉减值
1.事项描述
如财务报表附注五（一）14.“商誉”所述，截至2018年12月31日，宁波华翔公司合并财务报表商誉账面余额 1,123,536,768.59元，已经计提的商誉减值准备为96,952,434.99元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
（3）与宁波华翔公司聘请的第三方专业顾问讨论，了解及评估宁波华翔公司商誉减值测试的合理性；
（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性，使用数据的准确性、完整性和相关性：包括将现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；
（5）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露；
四、其他信息
宁波华翔公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波华翔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
宁波华翔公司治理层（以下简称治理层）负责监督宁波华翔公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|或股东权益|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|1 ,828,452,706.323 ,569,498,342.284 11,405,670.668 9,065,764.372 ,343,159,195.182 46,814,828.168 ,488,396,506.979 37,030,192.357 ,847,300.008 29,215,263.044 ,594,327.013 ,227,253,122.348 46,647,984.664 19,534,279.111 ,026,584,333.603 08,955,460.871 66,131,866.207 ,773,794,129.18|3 ,402,080,514.143 ,187,328,393.203 02,090,209.123 9,323,409.211 ,973,280,465.971 80,308,271.069 ,084,411,262.701 ,463,094,890.257 ,802,300.004 12,650,772.614 ,882,204.152 ,534,022,492.229 05,004,370.103 80,913,287.041 ,034,982,767.082 33,080,164.501 43,680,581.467 ,120,113,829.41|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|171819202122232425262728162930313233|1 ,382,665,258.063 ,699,397,469.801 12,165,759.863 42,537,408.621 59,278,493.103 99,890,350.825 5,495,130.766 ,151,429,871.021 34,043,910.842 7,207,152.901 66,918,164.691 79,770,386.794 7,555,345.452 08,756,189.537 64,251,150.206 ,915,681,021.226 26,227,314.002 ,683,649,738.304 03,184,062.503 13,633,002.814 ,085,393,928.808 ,112,088,046.411 ,234,421,568.529 ,346,509,614.93|
||1 6,262,190,636.15|1 6,204,525,092.11|负债和所有者权益总计||1 6,262,190,636.15|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|4 69,873,793.484 13,044,007.012 ,137,657.691 ,018,730,578.571 ,903,786,036.759 37,030,192.355 ,745,003,629.574 22,653,046.834 1,559,738.622 0,618,559.304 6,332,494.607 ,419,568.244 ,927,665.417 ,225,544,894.92|2 ,167,580,297.894 60,750,880.953 ,148,853.411 ,407,009,112.514 ,038,489,144.761 ,463,094,890.254 ,159,246,133.814 16,818,559.864 4,391,229.983 8,119,113.744 7,420,801.093 ,724,815.475 ,779,119.276 ,178,594,663.47|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2 50,000,000.006 77,707,508.171 7,750,527.854 1,822,997.239 17,101,005.311 ,904,382,038.561 4,000,000.001 41,865,714.281 55,865,714.282 ,060,247,752.846 26,227,314.002 ,356,551,235.374 25,600,770.253 13,382,066.183 ,347,321,793.037 ,069,083,178.83|
||9 ,129,330,931.67|1 0,217,083,808.23|负债和所有者权益总计||9 ,129,330,931.67|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567899101112131415|1 4,927,081,526.131 4,927,081,526.131 3,961,384,146.891 1,972,050,848.106 7,243,666.004 77,112,937.728 01,425,745.855 17,509,143.779 ,398,255.925 9,211,687.694 1,010,750.641 16,643,549.536 5,669,807.011 64,065,052.281 28,658,173.71- 26,827.781 ,195,405,410.751 9,609,993.255 ,975,968.281 ,209,039,435.721 90,468,264.051 ,018,571,171.671 ,018,571,171.677 31,796,363.542 86,774,808.13- 330,697,736.10- 330,697,736.101 ,212,383.211 ,212,383.21- 331,910,119.313 ,627.45- 394,548,523.426 2,634,776.666 87,873,435.574 01,098,627.442 86,774,808.131 .171 .17|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
会企02表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|2 ,484,610,887.572 ,430,133,515.296 ,044,724.943 ,984,710.387 4,751,551.08- 6,879,234.911 2,971,416.822 4,176,069.11- 2,190,345.971 9,609,044.006 53,850,664.596 2,443,909.431 3,873.716 52,239,549.061 3,513,460.601 73,838.886 65,579,170.788 51,453.866 64,727,716.926 64,727,716.92- 394,544,895.97- 394,544,895.973 ,627.45- 394,548,523.422 70,182,820.95|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 2,197,112,951.651 2,328,243.452 54,984,028.381 2,464,425,223.487 ,343,834,170.632 ,160,434,468.287 19,219,065.761 ,011,755,785.471 1,235,243,490.141 ,229,181,733.341 34,081,255.003 2,036,370.403 7,000,000.002 03,117,625.401 ,525,745,945.201 06,728,571.003 7,000,000.001 ,669,474,516.20- 1,466,356,890.802 7,768,000.002 7,768,000.002 ,303,011,329.277 5,400,000.002 ,406,179,329.273 ,383,634,950.393 20,240,444.091 69,425,500.163 8,391,738.243 ,742,267,132.72- 1,336,087,803.451 09,241,198.65- 1,464,021,762.263 ,167,201,262.851 ,703,179,500.59|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||1 ,657,634,376.091 19,063,036.521 ,776,697,412.611 ,785,695,443.112 5,832,020.731 6,011,584.181 03,033,200.371 ,930,572,248.39- 153,874,835.781 ,030,906,755.164 0,875,940.981 0,962,732.231 ,082,745,428.372 1,237,842.951 ,498,762,817.501 ,520,000,660.45- 437,255,232.081 ,540,000,000.001 ,540,000,000.002 ,290,000,000.001 07,274,822.022 03,701,614.532 ,600,976,436.55- 1,060,976,436.55- 1,652,106,504.412 ,121,980,297.894 69,873,793.48|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|6 26,227,314.00||||2 ,696,689,049.73||7 33,881,798.60||3 13,633,002.81||3 ,447,531,662.36|1 ,080,552,008.20|8 ,898,514,835.70|5 30,047,150.00||||7 82,007,082.02||8 21,803,580.27||2 86,968,554.64||2 ,755,448,550.45|9 35,549,024.25|
|6 26,227,314.00||||2 ,696,689,049.73||7 33,881,798.60||3 13,633,002.81||3 ,447,531,662.36|1 ,080,552,008.20|8 ,898,514,835.70|5 30,047,150.00||||7 82,007,082.02||8 21,803,580.27||2 86,968,554.64||2 ,755,448,550.45|9 35,549,024.25|
|||||- 13,039,311.43||- 330,697,736.10||||6 37,862,266.44|1 53,869,560.32|4 47,994,779.23|9 6,180,164.00||||1 ,914,681,967.71||- 87,921,781.67||2 6,664,448.17||6 92,083,111.91|1 45,002,983.95|
|||||||- 330,697,736.10||||7 31,796,363.54|2 86,774,808.13|6 87,873,435.57|||||||- 87,921,781.67||||7 98,254,632.58|3 66,953,646.48|
||||||||||||2 7,768,000.00|2 7,768,000.00|9 6,180,164.00||||1 ,914,681,967.71|||||||3 2,400,000.00|
||||||||||||2 7,768,000.00|2 7,768,000.00|9 6,180,164.00||||1 ,914,681,967.71|||||||3 2,400,000.00|
|||||||||||- 93,934,097.10|- 178,425,500.16|- 272,359,597.26|||||||||2 6,664,448.17||- 106,171,520.67|- 253,199,535.83|
||||||||||||||||||||||2 6,664,448.17||- 26,664,448.17||
|||||||||||- 93,934,097.10|- 178,425,500.16|- 272,359,597.26|||||||||||- 79,507,072.50|- 253,199,535.83|
|||||- 13,039,311.43|||||||1 3,039,311.43||||||||||||||
|||||- 13,039,311.43|||||||1 3,039,311.43||||||||||||||
||||||||||||4 ,712,940.92|4 ,712,940.92||||||||||||- 1,151,126.70|
|6 26,227,314.00||||2 ,683,649,738.30||4 03,184,062.50||3 13,633,002.81||4 ,085,393,928.80|1 ,234,421,568.52|9 ,346,509,614.93|6 26,227,314.00||||2 ,696,689,049.73||7 33,881,798.60||3 13,633,002.81||3 ,447,531,662.36|1 ,080,552,008.20|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|6 26,227,314.00||||2 ,618,504,093.99||8 20,145,666.22||3 13,382,066.18|2 ,776,528,173.21|7 ,154,787,313.60|5 30,047,150.00||||7 03,822,126.28||8 72,914,501.66||2 86,717,618.01|2 ,017,139,801.34|
|6 26,227,314.00||||2 ,618,504,093.99||8 20,145,666.22||3 13,382,066.18|2 ,776,528,173.21|7 ,154,787,313.60|5 30,047,150.00||||7 03,822,126.28||8 72,914,501.66||2 86,717,618.01|2 ,017,139,801.34|
|||||- 261,952,858.62||- 394,544,895.97|||5 70,793,619.82|- 85,704,134.77|9 6,180,164.00||||1 ,914,681,967.71||- 52,768,835.44||2 6,664,448.17|7 59,388,371.87|
|||||||- 394,544,895.97|||6 64,727,716.92|2 70,182,820.95|||||||- 52,768,835.44|||8 65,559,892.54|
||||||||||||9 6,180,164.00||||1 ,914,681,967.71||||||
||||||||||||9 6,180,164.00||||1 ,914,681,967.71||||||
||||||||||- 93,934,097.10|- 93,934,097.10|||||||||2 6,664,448.17|- 106,171,520.67|
||||||||||||||||||||2 6,664,448.17|- 26,664,448.17|
||||||||||- 93,934,097.10|- 93,934,097.10||||||||||- 79,507,072.50|
|||||- 261,952,858.62||||||- 261,952,858.62|||||||||||
|6 26,227,314.00||||2 ,356,551,235.37||4 25,600,770.25||3 13,382,066.18|3 ,347,321,793.03|7 ,069,083,178.83|6 26,227,314.00||||2 ,618,504,093.99||8 20,145,666.22||3 13,382,066.18|2 ,776,528,173.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
宁波华翔电子股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准，在原宁波华翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，于2001年8月22日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码号为91330200610258383W的营业执照，注册资本626,227,314.00元，股份总数626,227,314股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份81,260,572股，无限售条件的流通股份544,966,742股，均系A股。公司股票已于2005年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪器的制造、加工；金属材料、建筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空调配件、汽车发动机附件等。
本财务报表业经公司2019年4月22日第六届第二十次董事会批准对外报出。
本公司将长春华翔轿车消声器有限责任公司、德国华翔汽车零部件系统公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔汽车车门系统有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司和宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司等19家子公司纳入本合并财务报表范围，情况详见本合并财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|不计提折旧|永续||
|年限平均法|8-30|0-10|
|年限平均法|5-10|0-10|
|年限平均法|3-10|0-10|
|年限平均法|3-10|0-10|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 43.83-50
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
专利权 3-5
客户关系 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车零部件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
模具开发销售收入：根据合同约定分情况确认，合同约定模具达产后一次性付款的，按模具验收合格达产后确认收入；合同约定模具验收达产后，按使用模具生产的产品销售量结算的，在产品销售时确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(三十一)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|508,018,995.59|应收票据及应收账款|
|2,679,309,397.61||
|2,228,670.82|其他应收款|
|2,501,443.67||
|34,593,294.72||
|2,532,468,512.31|固定资产|

|||
|-|-|
|1,553,979.91||
|905,004,370.10|在建工程|
|496,663,948.36|应付票据及应付账款|
|2,837,896,598.38||
|3,557,645.86|其他应付款|
|76,699,940.51||
|37,661,321.07|长期应付款|
|1,152,454,513.52(cid:13)|管理费用|
||研发费用|
|151,005,905.12|收到其他与经营活动有关的现金|
|33,260,000.00|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助4,260,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|

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|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：除美国子公司没有增值税外，其他不同税率的纳税主体增值税税率说明
不同税率的纳税主体增值税税率说明
纳税主体名称 增值税税率
德国子公司 19%
罗马尼亚子公司 19%
英国子公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 17%16%
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 15%
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 15%
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
中山诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔汽车车门系统有限公司 15%
成都华翔汽车顶棚系统有限公司 15%
长春华翔轿车消声器有限责任公司 15%
成都华翔轿车消声器有限公司 15%
佛山华翔汽车金属零部件有限公司 15%
青岛华翔汽车金属零部件有限公司 15%
成都井上华翔汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔汽车饰件有限公司 15%
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司 15%
东莞井上建上汽车部件有限公司 15%
无锡井上华光汽车部件有限公司 15%
重庆胜维德赫汽车零部件有限公司 15%
南昌华翔汽车零部件有限公司 15%
NAS公司 19%
VMC公司 19%
德国子公司 30%
捷克子公司 19%
罗马尼亚子公司 16%
美国子公司 联邦21%；州6%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局甬高企认领〔2019〕1号《关于公布宁波市 2018年度高新技术企业名单的通知》，子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据2017年12月27日宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市 2017年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2017〕2号)，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司被复审认定为宁波市2017年高新技术企业，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，2018年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据2017年12月27日宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公布宁波市 2017年第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2017〕2号)，子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为宁波市2017年高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，2018年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据2017年12月11日高新技术企业认定管理工作网《关于公示广东省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，孙公司中山诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为广东
省2017年高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，2018年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《税务事项通知书》（安国税通〔2014〕121号），孙公司绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司享受西部大开发所得税优惠税率15%，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2020年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2016年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2016〕2号)，子公司宁波华翔汽车车门系统有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年,企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），孙公司成都华翔汽车顶棚系统有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局《关于公布吉林省 2016年第一批高新技术企业认定结果的通知》（吉科发办﹝2016﹞264号），子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司被评定为高新技术企业，自 2016年起减按15%的税率计缴企业所得税（有效期三年），企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140471035号），孙公司成都华翔轿车消声器有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，经企业申报，广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织认定，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案批复同意，佛山华翔汽车金属零部件有限公司被认定为高新技术企业，自 2016年起减按15%的税率计缴企业所得税（有效期三年），企业所得税优惠期为 2016年 1月 1日至2018年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），孙公司成都井上华翔汽车零部件有限公司（原名成都华翔汽车零部件有限公司）被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020
年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，孙公司东莞井上建上汽车部件有限公司被认定为广东省2017年高新技术企业（有效期三年），认定有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2017年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，孙公司无锡井上华光汽车部件有限公司被评定为高新技术企业，已取得高新技术企业证书（编号：GR201732004347），自 2017年起减按15%的税率计缴企业所得税（有效期三年），企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号，《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准并予以公布，自2014年10月1日起施行。孙公司重庆胜维德赫汽车零部件有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发展改革委令 2013年第 21号）中的鼓励类产业十六项第3条。企业所得税优惠10%，即按照应纳税所得额15%征收,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示青岛市2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，孙公司青岛华翔汽车金属零部件有限公司被评定为高新技术企业，已取得高新技术企业证书（编号：GR201837101293），自 2018年起减按15%的税率计缴企业所得税（有效期三年），企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日,2018年按15%税率缴纳企业所得税。
子公司南昌华翔汽车零部件有限公司于2016年11月15日获得高新技术企业证书，证书编号：GR201636000302号，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》，公司从2016年1月1日至2018年12月31日期间，享受按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策，2018年度按15%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|573,235.40|
|1,702,606,263.40|
|125,273,207.52|
|1,828,452,706.32|
|268,370,417.00|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中质押的银行存款 4,046,659.54元、银行承兑汇票保证金116,537,421.82元、信用证保证金4,689,126.16元，合计125,273,207.52元使用受限。
期末存放在境外子公司的货币资金合计268,370,417.00元，其中现金351,987.01元，银行存款268,018,429.99元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|665,581,484.36|
|2,903,916,857.92|
|3,569,498,342.28|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|627,508,631.38||627,508,631.38|498,862,017.28||
|38,072,852.98||38,072,852.98|9,156,978.31||
|665,581,484.36||665,581,484.36|508,018,995.59||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 105,537,100.00
小计 105,537,100.00
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 622,954,951.22
小计 622,954,951.22
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,066,836,127.38|99.45|163,054,309.14|5.32|
|16,916,559.61|0.55|16,781,519.93|99.20|
|3,083,752,686.99|100.00|179,835,829.07|5.83|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,824,231,463.10|98.99|150,277,933.25|5.32|
|28,898,574.91|1.01|23,542,707.15|81.47|
|2,853,130,038.01|100.00|173,820,640.40|6.09|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,050,012,799.24|152,500,639.92|
|7,647,258.58|1,529,451.72|
|303,704.12|151,852.06|
|8,872,365.44|8,872,365.44|

|||
|-|-|
|3,066,836,127.38|163,054,309.14|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
①本期计提坏账准备21,698,058.61元。
3)本期实际核销的应收账款情况
①本期实际核销应收账款15,682,869.94元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|453,847,979.80|14.72|
|284,979,313.66|9.24|
|97,667,922.62|3.17|
|82,233,852.90|2.67|
|78,737,452.58|2.55|
|997,466,521.56|32.35|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|400,367,495.91|97.23||400,367,495.91|288,941,223.96|95.65||
|9,726,499.30|2.36||9,726,499.30|11,279,845.01|3.73||
|717,434.36|0.17|397,032.10[注]|320,402.26|1,035,630.93|0.34||
|991,273.19|0.24||991,273.19|833,509.22|0.28||
|411,802,702.76|100.00|397,032.10|411,405,670.66|302,090,209.12|100.00||

[注]：系宁海县彬宁塑料厂（普通合伙）经营不善，面临破产，预付款项预计无法收回，全额计提坏账准备。
(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
||
|-|
|50,915,093.91|
|22,448,147.06|
|21,475,285.82|
|18,204,482.00|
|10,347,137.60|
|123,390,146.39|

 4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,980,649.93|
|2,515,870.83|
|83,569,243.61|
|89,065,764.37|

 (2)应收利息
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,915,937.88|
|64,712.05|
|2,980,649.93|

 (3)应收股利
||
|-|
|期末数|
|2,515,870.83|
|2,515,870.83|

 (4)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|99,270,341.05|100.00|15,701,097.44|15.82|
|99,270,341.05|100.00|15,701,097.44|15.82|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|44,978,968.08|99.12|10,385,673.36|23.09|
|400,900.67|0.88|400,900.67|100.00|
|45,379,868.75|100.00|10,786,574.03|23.77|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|82,023,522.63|4,101,176.17|
|4,137,026.56|827,405.31|
|4,674,551.80|2,337,275.90|
|8,435,240.06|8,435,240.06|
|99,270,341.05|15,701,097.44|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
①本期计提坏账准备4,958,676.14元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
①本期实际核销其他应收款44,152.73元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|21,025,013.85|
|6,437,175.09|
|25,091,145.74|
|30,442,133.53|
|2,926,886.19|

||
|-|
|13,347,986.65|
|99,270,341.05|

 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|股权转让款|15,221,066.77|1年以内|15.34|761,053.34|
|股权转让款|15,221,066.77|1年以内|15.34|761,053.34|
|业绩承诺补偿款|13,347,986.65|1年以内|13.45|667,399.33|
|押金保证金|4,939,273.54|1年以内|4.98|246,963.68|
|应收暂付款|4,260,082.87|3年以上|4.29|4,260,082.87|
||52,989,476.60||53.40|6,696,552.56|

 5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|682,992,475.66|109,645,254.80|573,347,220.86|521,807,112.01|92,717,765.08|
|405,854,561.87|27,574,766.52|378,279,795.35|376,127,609.29|30,304,290.74|
|807,537,778.68|4,917,222.48|802,620,556.20|563,080,230.95|10,759,239.00|
|581,330,020.84|94,880,299.37|486,449,721.47|657,546,983.98|96,527,343.25|
|29,218,338.28|1,044,346.72|28,173,991.56|32,473,853.45|609,588.01|
|65,980,052.73|411,990.68|65,568,062.05|45,878,904.46|423,610.15|
|8,719,847.69||8,719,847.69|7,707,608.06||
|2,581,633,075.75|238,473,880.57|2,343,159,195.18|2,204,622,302.20|231,341,836.23|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|汇率折算|
|92,717,765.08|41,005,297.17||24,511,578.37|-433,770.92|
|30,304,290.74|11,745,913.97||14,614,027.98|-138,589.79|

|||||
|-|-|-|-|
|10,759,239.00|166,858.83|6,008,875.35||
|96,527,343.25|30,312,289.88|32,247,974.34|-288,640.58|
|609,588.01|1,012,538.32|577,779.61||
|423,610.15|16,011.37|27,630.84||
|231,341,836.23|84,258,909.54|77,987,866.49|-861,001.29|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
|||
|-|-|
|确定可变现净值的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|相关产成品估计售价减去估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|
|相关原材料估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|
|相关在产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值|以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|186,904,026.05|
|57,015,106.58|
|13,337.19|
|2,882,358.34|
|246,814,828.16|

 7.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|937,030,192.35||937,030,192.35|1,463,094,890.25||

||||
|-|-|-|
|937,030,192.35|937,030,192.35|1,463,094,890.25|
|937,030,192.35|937,030,192.35|1,463,094,890.25|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
||
|-|
|可供出售权益工具|
|369,567,335.27|
|937,030,192.35|
|567,462,857.08|

8.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|7,847,300.00||7,847,300.00|7,802,300.00||7,802,300.00|
|7,847,300.00||7,847,300.00|7,802,300.00||7,802,300.00|

(2)其他说明
长期资金拆借款系子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业HelbakoGmbH的长期借款1,000,000.00欧元。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|711,629,840.43|262,603.00|711,367,237.43|309,730,723.76|262,603.00|
|117,848,025.61||117,848,025.61|103,182,651.85||
|829,477,866.04|262,603.00|829,215,263.04|412,913,375.61|262,603.00|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

|||||
|-|-|-|-|
|103,182,651.85|||14,665,373.76|
|103,182,651.85|||14,665,373.76|
|168,871,182.78|||74,327,484.57|
|262,603.00||||
|72,134,469.10|||31,662,145.52|
|8,172,563.69|||594,349.33|
|2,511,675.16|19,600,000.00||-2,784,082.98|
|26,836,905.14|||-8,113,185.66|
|30,941,324.89||30,941,324.89||
||7,128,571.00||-281,732.45|
||390,000,000.00||18,587,856.25|
|309,730,723.76|416,728,571.00|30,941,324.89|113,992,834.58|
|412,913,375.61|416,728,571.00|30,941,324.89|128,658,208.34|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|汇率变动||
|||||117,848,025.61|
|||||117,848,025.61|
||73,500,000.00|||169,698,667.35|
|||||262,603.00|
||24,500,000.00|||79,296,614.62|

||||
|-|-|-|
|||8,766,913.02|
|||19,327,592.18|
||115,408.53|18,839,128.01|
|||6,846,838.55|
|||408,591,483.70|
|98,000,000.00|115,408.53|711,629,840.43|
|98,000,000.00|115,408.53|829,477,866.04|

[注1]公司持有慈溪众车联网络科技有限公司股权比例为10%，同时委派财务总监赵志强担任对方公司董事，对其财务和经营政策有参与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算。
[注2]公司持有长春一汽富晟集团有限公司股权比例为10%，同时委派董事长周晓峰担任对方公司董事，对其财务和经营政策有参与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算。
10.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|7,867,198.67|
|7,867,198.67|
|2,984,994.52|
|287,877.14|
|287,877.14|
|3,272,871.66|

||
|-|
|4,594,327.01|
|4,882,204.15|

11.固定资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,227,253,122.34|
|3,227,253,122.34|

 (2)固定资产
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|土地|
|1,531,042,266.56|3,411,302,273.96|39,740,699.12|464,755,139.64|9,597,901.00|
|348,948,357.70|775,539,173.78|21,791,440.42|67,464,457.41||
|52,944,661.06|188,704,083.01|21,033,860.40|38,953,214.43||
|291,417,696.98|571,101,752.94|746,912.06|27,043,751.05||
|4,585,999.66|15,733,337.83|10,667.96|1,467,491.93||
|1,147,569.46|66,120,574.12|6,799,077.74|21,139,436.74||
|1,147,569.46|66,120,574.12|6,799,077.74|21,139,436.74||
|1,878,843,054.80|4,120,720,873.62|54,733,061.80|511,080,160.31|9,597,901.00|
|531,425,899.76|1,986,118,445.46|25,961,257.56|362,766,693.77||
|58,126,047.33|377,175,009.67|16,284,820.95|36,598,735.58||
|68,004,659.96|314,939,793.10|16,217,863.72|41,895,700.73||

||||||
|-|-|-|-|-|
|-9,878,612.63|62,235,216.57|66,957.23|-5,296,965.15||
|554,715.22|43,105,336.86|4,668,630.23|16,408,077.41||
|554,715.22|43,105,336.86|4,668,630.23|16,408,077.41||
|588,997,231.87|2,320,188,118.27|37,577,448.28|382,957,351.94||
|1,910,302.83|15,651,304.22||135,864.37||
|10,692.95|907,564.18||13,582.44||
||845,677.85||13,582.44||
|10,692.95|61,886.33||||
||623,917.16||3,615.00||
||623,917.16||3,615.00||
|1,920,995.78|15,934,951.24||145,831.81||
|1,287,924,827.15|1,784,597,804.11|17,155,613.52|127,976,976.56|9,597,901.00|
|997,706,063.97|1,409,532,524.28|13,779,441.56|101,852,581.50|9,597,901.00|

 2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|74,062,306.07|57,716,103.40||
|58,475,556.77|44,964,882.88||
|1,612,153.08|1,193,342.13||
|134,150,015.92|103,874,328.41||

 3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|16,571,697.35|
|31,696,186.52|
|18,682,237.62|
|26,666,064.24|

||
|-|
|9,374,171.08|
|8,273,097.73|
|27,523,974.83|
|138,787,429.37|

12.在建工程
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|81,411,481.60||81,411,481.60|223,789,666.08||
|758,254,702.09||758,254,702.09|677,457,765.02||
|6,981,800.97||6,981,800.97|3,756,939.00||
|846,647,984.66||846,647,984.66|905,004,370.10||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||223,789,666.08|222,425,587.48|291,417,696.98|73,386,074.98|
||677,457,765.02|709,080,085.86|582,254,408.48|46,028,740.31|
||3,756,939.00|24,666,142.68|16,638,007.57|4,803,273.14|
||905,004,370.10|956,171,816.02|890,310,113.03|124,218,088.43|

 13.无形资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|非专利技术|商标权|专利权|商业关系|
|325,131,020.41|164,871,758.87|55,364,198.57|37,177,260.43|4,966,122.97|52,877,549.96|
|47,527,708.45|68,737,472.56|||||
|47,527,708.45|68,737,472.56|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||102,056.72|||
||||787,528.24|||
||||-685,471.52|||
|372,658,728.86|233,609,231.43|55,364,198.57|37,075,203.71|4,966,122.97|52,877,549.96|
|69,013,633.91|118,418,537.86|53,695,691.34|8,985,523.61|3,814,895.79|5,546,341.66|
|10,075,972.52|62,571,864.93||357,833.24||4,554,612.72|
|10,075,972.52|62,571,864.93||357,833.24||4,554,612.72|
||18,151.19|||||
||737,008.51|||||
||-718,857.32|||||
|79,089,606.43|180,972,251.60|53,695,691.34|9,343,356.85|3,814,895.79|10,100,954.38|
|293,569,122.43|52,636,979.83|1,668,507.23|27,731,846.86|1,151,227.18|42,776,595.58|
|256,117,386.50|46,453,221.01|1,668,507.23|28,191,736.82|1,151,227.18|47,331,208.30|

14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|汇率影响|
|494,805.00||||
|817,035.57||||
|1,134,361.09||||
|39,121,325.17|||-225,633.42|
|48,876,722.43|||-281,897.96|
|8,398,433.48|||-48,422.53|
|39,473,182.08||||
|984,664,949.86||||
|1,122,980,814.68|||-555,953.91|

 (2)商誉减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
||计提|处置|汇率影响|
|39,121,325.17|||-225,633.42|
|48,876,722.43|||-281,897.96|
||8,406,060.39||-40,795.62|
|87,998,047.60|8,406,060.39||-548,327.00|

 (3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组相关信息
||||
|-|-|-|
|宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司全部经营性资产及相关负债|宁波井上华翔汽车零部件有限公司全部经营性资产及相关负债|宁波华翔汽车饰件有限公司全部经营性资产及相关负债|

||||
|-|-|-|
|299,757,524.62|1,152,859,123.32|39,875,723.69|
|完全商誉账面价值：3,298,700.00分摊方法：全部计入本资产组|完全商誉账面价值：16,340,711.40分摊方法：全部计入本资产组|完全商誉账面价值：5,671,805.45分摊方法：全部计入本资产组|
|303,056,224.62|1,169,199,834.72|45,547,529.14|
|是|是|是|

续上表：
||||
|-|-|-|
|无锡井上华光汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债|成都井上华翔汽车零部件有限公司中原成都井上高分子有限公司业务相关的全部经营性资产及负债|宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司全部经营性资产及相关负债|
|233,108,097.04|18,917,710.64|1,224,215,934.22|
|完全商誉账面价值：22,445,062.71分摊方法：全部计入本资产组|商 誉 账 面 价 值 ：2,177,783.91分摊方法：全部计入本资产组|商 誉 账 面 价 值 ：984,664,949.86分摊方法：全部计入本资产组|
|255,553,159.75|21,095,494.55|2,208,880,884.08|
|是|是|是|

2)商誉减值测试的过程与方法、结论
①宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.75%，预测期以后的现金流量根
据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,593,716,521.88，高于账面价值303,056,224.62元，商誉并未出现减值损失。
②宁波井上华翔汽车零部件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.75%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2,605,877,485.90元，高于账面价值1,169,199,834.72元，商誉并未出现减值损失。
③宁波华翔汽车饰件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.75%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为52,414,525.25元，高于账面价值45,547,529.14元，商誉并未出现减值损失。
④东莞井上建上汽车部件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.75%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为282,726,939.30元，高于账面价值126,111,833.50元，商誉并未出现减值损失。
⑤无锡井上华光汽车部件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.75%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为278,397,321.43元，高于账面价值255,553,159.75元，商誉并未出现减值损失。
⑥成都井上华翔汽车零部件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.75%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为84,936,946.99元，高于账面价值21,095,494.55元，商誉并未出现减值损失。
⑦宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率2019年和2020年：10.25%、2021年：10.27%、2022年和2023年：10.28%，预测期以后的现金流量根据相关参数计算得出，预测期以后使用的折现率10.15%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的北京中企华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》（中企华评报字（2019）第1097号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2,365,254,490.11
元，高于账面价值2,208,880,884.08元，商誉并未出现减值损失。
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润16,989.32万元，超过承诺数79.19万元，完成本年预测盈利的100.47%。对本期商誉减值测试没有影响。
⑧NBHX NaFaTec
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率3.50%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 0元，低于账面价值37,386,855.88元，全额计提商誉减值准备。
15.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|164,836,207.11|168,469,467.91|115,032,778.31||
|15,391,578.91|36,969,042.08|17,813,458.69||
|13,046,728.63|27,683,512.47|22,022,951.31|-24,032.84|
|5,680,054.04|480,859.21|1,419,799.77||
|34,125,595.81|18,773,854.62|20,236,484.68||
|233,080,164.50|252,376,736.29|176,525,472.76|-24,032.84|

 (2)其他说明
本期其他减少系汇率变动。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|231,445,186.31|43,969,519.91|262,140,170.04|
|114,124,466.97|19,357,628.15|124,143,643.84|
|9,101,022.29|1,365,153.34|13,132,182.36|
|38,215,120.29|8,690,409.71|9,451,224.13|
|5,660,990.56|1,415,247.64|6,922,364.14|
|194,757,076.28|35,411,217.52|171,603,769.58|
|275,785,178.85|44,788,506.93|27,024,419.31|
|2,712,464.68|758,382.85|3,210,349.96|
|44,907,742.55|10,375,800.15|101,837,061.53|
|916,709,248.78|166,131,866.20|719,465,184.89|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|30,275,687.51|8,123,507.94|10,145,233.94|
|36,601,645.46|9,444,327.65|48,473,215.35|
|567,462,857.08|141,865,714.28|1,093,527,554.98|
|647,939.32|184,812.78|953,739.50|
|128,833,272.57|34,784,983.59|122,657,414.86|
|52,066,131.14|14,352,843.29|62,509,416.87|
|815,887,533.08|208,756,189.53|1,338,266,575.50|

[[注1]：系子公司 NBHX TrimGmbH、NBHX TrimUSA、NBHX Rolem SRL应付融资租赁款及融资租赁固定资产未确认融资费用产生的可抵扣暂时性差异所致。
[注2]：系子公司 NBHX TrimGmbH、NBHX TrimUSA、NBHX Rolem SR融资租入固定资产账面价值产生的应纳税暂时性差异所致。
[注3]：系子公司 NBHX TrimGmbH、HIB Trim Part Solutions GmbH被允许固定资产
税前加速折旧产生的应纳税暂时性差异及宁波井上华翔汽车零部件有限公司的子公司郑州
井上华翔汽车零部件有限公司以及宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司被允许本期新增 500万以下固定资产税前一次性扣除产生的应纳税暂时性差异所致。
[注4]：系子公司NEC以前年度的并购收益产生的应纳税暂时性差异所致。
(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|26,127,162.13|
|269,122,024.38|
|295,249,186.51|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||7,963,193.03|
|20,747,921.05|25,619,954.59|
|70,549,971.30|89,877,792.75|
|37,101,986.91|42,550,828.29|
|43,525,699.78|20,775,930.70|
|29,351,511.25||
|67,844,934.09|117,641,280.00|
|269,122,024.38|304,428,979.36|

17.短期借款
||
|-|
|期末数|
|1,088,774,619.56|
|265,345,910.24|
|28,544,728.26|
|1,382,665,258.06|

18.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|591,089,215.81|
|3,108,308,253.99|
|3,699,397,469.80|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|591,089,215.81|
|591,089,215.81|

 (3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|197,256,472.28|
|2,911,051,781.71|
|3,108,308,253.99|

 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|2,010,000.00|
|1,425,070.00|
|1,100,000.00|
|1,021,634.00|
|7,098,378.14|
|4,124,077.02|
|2,405,679.76|
|1,451,500.00|
|1,440,635.99|
|22,076,974.91|

19.预收款项
项目 期末数 期初数
||
|-|
|112,165,759.86|
|112,165,759.86|

 20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|286,613,083.85|2,015,250,812.97|1,996,745,618.65|
|16,625,576.98|157,266,056.46|161,411,977.79|
|1,950,575.00|24,698,440.87|1,709,541.07|
|305,189,235.83|2,197,215,310.30|2,159,867,137.51|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|249,345,364.10|1,755,465,626.66|1,734,422,907.69|
|8,733,687.05|102,888,245.99|102,145,553.05|
|13,016,324.24|128,613,680.51|132,696,559.83|
|12,667,646.43|83,560,702.97|88,219,160.87|
|142,305.41|3,064,873.76|2,752,210.18|
|206,372.40|41,988,103.78|41,725,188.78|
|2,893,893.71|16,938,969.06|16,740,515.37|
|12,601,556.32|11,208,228.02|10,581,761.55|
|22,258.43|136,062.73|158,321.16|
|286,613,083.85|2,015,250,812.97|1,996,745,618.65|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,073,112.32|147,793,095.31|151,865,996.80|
|1,552,464.66|9,472,961.15|9,545,980.99|
|16,625,576.98|157,266,056.46|161,411,977.79|

21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|70,266,485.32|
|120,746.41|
|50,375,327.86|
|22,141,175.25|
|2,510,957.24|
|2,783,750.21|
|3,595,216.40|
|1,023,266.48|
|1,017,180.10|
|860,041.56|
|3,759,125.60|
|825,220.67|
|159,278,493.10|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,237,214.23|
|9,000,000.00|
|387,653,136.59|
|399,890,350.82|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|257,370.00|
|2,979,844.23|
|3,237,214.23|

(3)应付股利
||
|-|
|期末数|
|9,000,000.00|
|9,000,000.00|

(4)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,726,635.88|
|24,143,462.23|
|34,607,500.49|
|14,175,537.99|
|310,000,000.00|
|387,653,136.59|

 2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|5,940,419.16|
|5,940,419.16|

23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|55,495,130.76|
|55,495,130.76|

 24.长期借款
||
|-|
|期末数|
|54,931,100.00|
|79,112,810.84|
|134,043,910.84|

25.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|393,372.72|
|26,813,780.18|
|27,207,152.90|

 26.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|152,918,164.69|
|14,000,000.00|
|166,918,164.69|

 (2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期数|
|156,334,376.28|
|2,636,673.83|
|2,636,673.83|
|1,212,383.21|
|1,212,383.21|
|7,265,268.63|
|6,933,713.00|
|331,555.63|
|152,918,164.69|

 2)设定受益计划净负债
||
|-|
|本期数|
|156,334,376.28|

||
|-|
|2,636,673.83|
|1,212,383.21|
|7,265,268.63|
|152,918,164.69|

 (3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响
设定收益计划净负债系子公司 HIB Group公司根据执行的员工退休金计划预提的自 1993年 12月 22日开始的退休金，每年根据德国当地评估机构 Mercer Deutschland Gmbh精算并出具的评估报告，确定期末退休金余额。
27.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,346,552.54|2,649,796.32|
|172,696,720.28|158,692,947.30|
|3,727,113.97|21,031,519.72|
|179,770,386.79|182,374,263.34|

28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|18,546,477.79|32,421,800.00|3,412,932.34|47,555,345.45|
|18,546,477.79|32,421,800.00|3,412,932.34|47,555,345.45|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|103,541.67||103,541.67||
|128,076.56||128,076.56||
|58,490.00||58,490.00||
|74,500.00||44,700.00|29,800.00|

|||||
|-|-|-|-|
|124,666.67||44,000.22|80,666.45|
|116,666.67||39,999.79|76,666.88|
|204,917.46||204,917.46||
|144,000.00||48,000.00|96,000.00|
|175,000.00||175,000.00||
|172,600.00||172,600.00||
|110,400.00||92,400.00|18,000.00|
|131,625.00||87,750.00|43,875.00|
|78,375.00||62,700.00|15,675.00|
|102,100.00||102,100.00||
|475,757.56||285,454.58|190,302.98|
|25,500.00||17,000.16|8,499.84|
|6,224,400.00||138,320.02|6,086,079.98|
|765,000.00||180,000.00|585,000.00|
|765,000.00||180,000.00|585,000.00|
|1,704,218.75||314,625.00|1,389,593.75|
|6,861,642.45||142,686.04|6,718,956.41|
||1,600,000.00|480,000.00|1,120,000.00|
||29,830,000.00|248,583.34|29,581,416.66|
||991,800.00|61,987.50|929,812.50|
|18,546,477.79|32,421,800.00|3,412,932.34|47,555,345.45|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
29.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行 新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|626,227,314||||||

 30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,635,026,541.42||13,039,311.43|
|61,662,508.31|||
|2,696,689,049.73||13,039,311.43|

 (2)其他说明
1）公司本期以增资的方式增持子公司上海哈尔巴克汽车零部件有限公司的持股比例，从70%增加至85%，根据增资对价与享有净资产的差额抵减资本公积4,907,087.85元。
2）宁波华翔汽车饰件有限公司在华翔合并体系内股权调整，在合并报表层面持股比例从50%调整为100%，收购少数股东股权价格高于净资产份额抵减资本公积4,924,753.65元。
3）公司本期受让子公司上海智轩汽车附件有限公司（公司原持股85%）少数股东持有的全部股权，根据受让对价与享有净资产差额抵减资本公积3,207,469.93元。
31.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-30,937,508.31|1,212,383.21|||1,212,383.21||
|-30,937,508.31|1,212,383.21|||1,212,383.21||
|764,819,306.91|-463,426,293.78||-131,516,174.47|-331,910,119.31||
|820,145,666.22|-526,064,697.89||-131,516,174.47|-394,548,523.42||
||3,627.45|||3,627.45||

|||||
|-|-|-|-|
|-55,326,359.31|62,634,776.66||62,634,776.66|
|733,881,798.60|-462,213,910.57|- 131,516,174.47|-330,697,736.10|

 32.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|313,364,593.63|||
|268,409.18|||
|313,633,002.81|||

 33.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|3,447,531,662.36|
|731,796,363.54|
|93,934,097.10|
|4,085,393,928.80|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|14,204,772,060.29|11,325,836,527.42|14,200,081,956.99|
|722,309,465.84|646,214,320.68|606,531,764.38|
|14,927,081,526.13|11,972,050,848.10|14,806,613,721.37|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|2,118,985.32|
|24,639,082.12|

||
|-|
|12,893,541.69|
|8,239,319.90|
|5,536,579.59|
|6,244,279.86|
|7,116,544.98|
|5,115.25|
|450,217.29|
|67,243,666.00|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|64,026,946.96|
|224,121,654.11|
|7,772,331.10|
|13,086,934.74|
|37,468,969.12|
|9,847,558.43|
|35,620,596.33|
|4,741,817.66|
|4,690,603.81|
|38,656,485.50|
|13,900,733.93|
|23,178,306.03|
|477,112,937.72|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|448,814,888.81|
|13,230,307.46|

||
|-|
|6,636,096.25|
|90,351,696.30|
|69,205,219.67|
|7,728,763.32|
|34,367,686.27|
|20,609,329.40|
|50,957,954.41|
|59,523,803.96|
|801,425,745.85|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|198,960,503.91|
|4,773,234.38|
|65,895,397.35|
|1,586,936.70|
|24,422,553.93|
|141,906,991.64|
|21,214,630.90|
|1,590,056.92|
|35,350,798.24|
|21,808,039.80|
|517,509,143.77|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|59,211,687.69|
|41,010,750.64|
|-17,037,737.65|

||
|-|
|8,235,056.52|
|9,398,255.92|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|26,156,467.23|
|81,221,641.42|
|859,260.29|
|8,406,180.59|
|116,643,549.53|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|62,256,874.67|32,700,578.54|
|3,412,932.34|3,290,870.44|
|65,669,807.01|35,991,448.98|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|128,658,173.71|
|-674,376.43|
|36,081,255.00|
|164,065,052.28|

10.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|

 11.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-26,827.78|7,735,803.94|
|-26,827.78|7,735,803.94|

 12.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|836,365.24|41,803.92|
|836,365.24|41,803.92|
|777,928.29||
|1,981,295.93|571,026.75|
|32,059.30|810,462.28|
|1,544,560.42|1,208,714.89|
|13,347,986.65||
|1,089,797.42|635,346.69|
|19,609,993.25|3,267,354.53|

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
13.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,183,622.09|4,505,653.62|
|2,183,622.09|4,459,653.62|
|157,543.52|344,998.14|

|||
|-|-|
|720,540.38|5,314,112.11|
|777,949.58|1,789,061.79|
|2,136,312.71|1,669,141.70|
|5,975,968.28|13,622,967.36|

 14.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|214,257,215.58|
|-23,788,951.53|
|190,468,264.05|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|1,209,039,435.72|
|302,259,858.93|
|-115,327,984.16|
|1,186,703.61|
|-35,780,413.80|
|4,702,972.54|
|-25,747,368.36|
|92,293,073.14|
|-33,118,577.85|
|190,468,264.05|

 15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|61,649,557.50|
|32,421,800.00|
|40,305,297.51|
|103,394,820.75|
|17,212,552.62|
|254,984,028.38|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|880,590,300.72|
|69,188,775.19|
|61,976,709.56|
|1,011,755,785.47|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|37,000,000.00|
|37,000,000.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|37,000,000.00|
|37,000,000.00|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|75,400,000.00|
|75,400,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|36,391,738.24|
|2,000,000.00|
|38,391,738.24|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,018,571,171.67|
|116,643,549.53|
|441,357,284.28|
|77,560,283.41|
|176,525,472.76|
|26,827.78|
|1,347,256.85|
|41,468,496.91|
|-164,065,052.28|
|-22,451,284.74|
|-344,748.52|
|-450,218,766.37|

||
|-|
|-647,190,934.46|
|639,952,176.52|
|1,229,181,733.34|
|1,703,179,500.59|
|3,167,201,262.85|
|-1,464,021,762.26|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,703,179,500.59|
|573,235.40|
|1,702,606,263.40|
|1.79|
|1,703,179,500.59|

 (2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|3,936,189,931.92|
|3,870,544,087.52|
|65,645,844.40|

期末其他货币资金中质押的银行存款 4,046,659.54元、银行承兑汇票保证金
116,537,421.82元、信用证保证金4,689,124.37元，合计125,273,205.73元使用受限。
期初其他货币资金中银行承兑汇票保证金 158,896,617.88元、信用证保证金75,400,000.00元、保函保证金582,633.41元，合计234,879,251.29元使用受限。
(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|670,362,410.67|
|105,537,100.00|
|775,899,510.67|

[注]孙公司Northern EngravingCorporation以全部资产97,674,905.39美元抵押取得Fifth Third Bank1300万美元的授信额度，在不高于授信额度内随借随取，同时Northern EngravingCorporation取得Fifth Third Bank1200万美元和350万美元的长期借款，截止2018年12月31日，以上三笔借款余额分别为12,133,333.32美元、8,073,243.00美元、3,383,333.23美元。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|25,438,831.84|6.8632|
|14,868,738.13|7.8473|
|316,381,133.88|0.06189|
|692,343.03|0.30611|
|7,535.61|1.69111|
|983,067.34|8.6762|
|7,515,346,354.00|0.0002962|
|98,056,454.09|0.1308|
|278,155.50|5.0062|
|6,053,040,680.00|0.000473|

|||
|-|-|
|17,207,070.95|6.8632|
|18,370,485.48|7.8473|
|62,094,355.43|1.69111|
|205,966,779.00|0.06189|
|13,696,375,864.00|0.0002962|
|23,983,466.22|0.1308|
|4,425,430,891.00|0.000473|
|28,600.00|6.8632|
|607,649,730.00|0.0002962|
|4,222,278.66|0.1308|
|1,130,237,190.00|0.000473|
|1,278,759.30|0.30611|
|3,796,175.69|1.69111|
|11,402,335.39|7.8473|
|1,000,000.00|7.8473|
|4,159,099.00|6.8632|
|32,004,118.00|8.6762|
|69,442,981.61|7.8473|
|890,830.36|1.69111|
|16,106,134.78|6.8632|
|35,281,999.61|7.8473|
|5,170,943.00|8.6762|
|699,267.29|0.30611|
|27,825,196.27|1.69111|

|||
|-|-|
|21,371,451.67|0.1308|
|2,908,171,577.00|0.000473|
|292,557,219.90|0.06189|
|31,920,985,808.00|0.0002962|
|1,552.10|4.83|
|504,603.10|6.8632|
|4,345,631.93|7.8473|
|1,011,854.00|8.6762|
|9,371.71|0.30611|
|3,275,329.34|0.1308|
|662,970,093.60|0.000473|
|14,933.00|5.0062|
|6,390,758,150.00|0.0002962|
|11,527,102.64|6.8632|
|7,000,000.00|7.8473|
|1,434,122.63|6.8632|
|1,907,364.83|7.8473|
|1,184,693.15|1.69111|

 (2)境外经营实体说明
||
|-|
|经营地|
|德国|
|捷克|
|德国|
|德国|
|罗马尼亚|
|德国|

||
|-|
|德国|
|美国|
|德国|
|英国|
|美国|
|美国|
|英国|
|美国|

3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|
|58,490.00||58,490.00||
|765,000.00||180,000.00|585,000.00|
|765,000.00||180,000.00|585,000.00|
|103,541.67||103,541.67||
|78,375.00||62,700.00|15,675.00|
|102,100.00||102,100.00||
||1,600,000.00|480,000.00|1,120,000.00|
|144,000.00||48,000.00|96,000.00|
|6,224,400.00||138,320.02|6,086,079.98|
|75,000.00||75,000.00||
|53,076.56||53,076.56||
|74,500.00||44,700.00|29,800.00|

|||||
|-|-|-|-|
|124,666.67||44,000.22|80,666.45|
|116,666.67||39,999.79|76,666.88|
|175,000.00||175,000.00||
|172,600.00||172,600.00||
|49,200.00||49,200.00||
|61,200.00||43,200.00|18,000.00|
|131,625.00||87,750.00|43,875.00|
|475,757.56||285,454.58|190,302.98|
|25,500.00||17,000.16|8,499.84|
||991,800.00|61,987.50|929,812.50|
|6,861,642.45||142,686.04|6,718,956.41|
|204,917.46||204,917.46||
|1,704,218.75||314,625.00|1,389,593.75|
||29,830,000.00|248,583.34|29,581,416.66|
|18,546,477.79|32,421,800.00|3,412,932.34|47,555,345.45|

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|18,370,000.00|其他收益|
|4,930,000.00|其他收益|
|3,516,000.00|其他收益|
|2,827,000.00|其他收益|
|2,344,900.00|其他收益|
|2,326,300.00|其他收益|
|2,034,400.00|其他收益|
|1,650,000.00|其他收益|
|1,406,000.00|其他收益|
|1,025,400.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|882,000.00|其他收益|
|871,900.00|其他收益|
|761,900.00|其他收益|
|745,600.00|其他收益|
|685,300.00|其他收益|
|641,000.00|其他收益|
|615,900.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|591,200.00|其他收益|
|589,044.00|其他收益|
|515,700.00|其他收益|
|509,580.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|419,000.00|其他收益|
|382,700.00|其他收益|
|380,000.00|其他收益|
|374,495.94|其他收益|
|370,400.00|其他收益|
|360,200.00|其他收益|
|360,000.00|其他收益|
|356,000.00|其他收益|
|681,190.45|其他收益|
|320,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|271,000.00|其他收益|
|263,000.00|其他收益|
|250,000.00|其他收益|
|221,134.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|199,300.00|其他收益|

|||
|-|-|
|193,600.00|其他收益|
|183,000.00|其他收益|
|180,000.00|其他收益|
|173,633.00|其他收益|
|170,000.00|其他收益|
|166,800.00|其他收益|
|141,500.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|2,200,797.28|其他收益|
|747,657.64|营业外收入|
|26,000.00|营业外收入|
|4,270.65(cid:13)|营业外收入|
|63,034,802.96||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为66,447,735.30元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018年12月|100万元|100%|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年12月|股权转让协议签订日||

2.合并成本及商誉
吉林省华茂汽车零部件制造有
项目
限责任公司
合并成本
现金 1,000,000.00
合并成本合计 1,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
吉林省华茂汽车零部件制造有限责任公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2018年7月|3,000万元|
|设立|2018年8月|50万元|
|设立|2018年8月|100万元|
|设立|2018年5月|3,000万元|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|宁波|宁波|制造业|50.00||
|宁波|宁波|制造业|50.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|长春|长春|制造业|97.60||
|上海|上海|制造业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|50.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|江苏|江苏|制造业|100.00||
|德国|德国|制造业|100.00||
|上海|上海|制造业|85.00||
|上海|上海|制造业|100.00||
|南昌|南昌|制造业|50.00||
|上海|上海|服务业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|60.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|长春|长春|制造业|75.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东|本期归属于少|本期向少数股东|

||||
|-|-|-|
|持股比例|数股东的损益|宣告分派的股利|
|50.00|106,286,147.88|119,075,500.16|
|50.00|80,699,562.36|25,000,000.00|
|2.40|3,349,032.72||
|50.00|64,591,411.28|9,000,000.00|
|50.00|10,881,095.60||
|34.00|21,585,955.55|5,100,000.00|
|25.00|14,151,248.03|15,000,000.00|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,566,415,064.06|541,855,572.72|2,108,270,636.78|950,612,886.65|47,902,742.31|
|667,548,704.91|232,318,184.55|899,866,889.46|358,794,848.70|20,307,867.62|
|1,851,947,447.85|1,749,577,573.57|3,601,525,021.42|1,273,230,329.39|43,714,393.17|
|627,030,290.55|209,798,899.09|836,829,189.64|414,393,856.28||
|213,142,123.36|206,053,483.27|419,195,606.63|208,304,240.41|36,161,099.05|
|246,764,254.26|151,509,498.51|398,273,752.77|161,266,114.72|4,618,586.98|
|216,265,109.00|138,762,063.07|355,027,172.07|233,635,131.52|8,680,661.18|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,697,807,772.19|483,934,272.35|2,181,742,044.54|1,021,910,039.76|40,984,247.95|
|508,341,838.60|183,176,225.06|691,518,063.66|267,393,463.48|16,203,879.34|
|996,468,493.26|1,318,234,693.04|2,314,703,186.30|1,287,414,973.44|39,275,112.91|
|642,476,780.20|205,035,825.03|847,512,605.23|534,852,082.93|1,408,011.50|
|239,738,426.34|82,670,519.88|322,408,946.22|164,381,036.13|5,059,834.13|
|196,566,471.39|127,969,203.04|324,535,674.43|115,729,139.89|3,672,131.17|
|177,940,343.30|95,889,037.10|273,829,380.40|150,074,583.37|7,648,409.76|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,011,766,770.28|234,158,251.31|234,158,251.31|
|1,194,886,864.59|160,377,239.14|160,377,239.14|
|2,619,129,869.22|139,543,029.96|139,543,029.96|
|1,364,534,921.15|129,182,822.56|129,182,822.56|
|330,142,444.54|21,762,191.21|21,762,191.21|
|400,349,145.33|42,254,647.70|42,254,647.70|
|478,122,434.51|35,377,092.39|35,377,092.39|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|3,032,081,361.83|316,482,165.36|316,482,165.36|
|1,086,092,712.51|198,069,918.76|198,069,918.76|
|2,172,744,925.44|186,582,069.97|186,582,069.97|
|1,450,393,577.66|153,996,089.17|153,996,089.17|
|308,609,487.25|21,970,682.07|21,970,682.07|
|420,723,963.19|52,338,786.09|52,338,786.09|
|447,813,150.77|43,645,324.96|43,645,324.96|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018年6月|85%|
|2018年6月|70%|
|2018年7月|50%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|上海智轩汽车附件有限公司|上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司|
|3,000,000.00|31,729,200.00|
|3,000,000.00|31,729,200.00|
|3,000,000.00|31,729,200.00|
|-207,469.93|26,822,112.15|
|3,207,469.93|4,907,087.85|
|-3,207,469.93|-4,907,087.85|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|南昌|南昌|制造业|50.00||
|长春|长春|制造业||49.00|
|成都|成都|制造业|49.00||
|长春|长春|制造业|10.00||

2.重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|2018.12.31/2018年|
|南昌江铃华翔汽车零部件有限公司|
|417,382,448.48|
|40,340,432.74|
|154,427,692.97|
|571,810,141.45|
|329,661,772.09|
|4,790,259.06|
|334,452,031.15|
|237,358,110.30|
|118,679,055.15|
|117,848,025.61|
|685,086,732.21|
|-902,631.87|
|5,176,014.26|

||
|-|
|29,330,747.52|
|29,330,747.52|

3.重要联营企业的主要财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|2018.12.31/2018年||||
|长春佛吉亚排气系统有限公司|佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司|长春一汽富晟集团有限公司|长春佛吉亚排气系统有限公司|
|825,727,337.94|276,319,842.14|2,894,980,973.31|759,693,650.29|
|266,674,031.36|110,624,427.30|570,872,285.25|216,380,076.39|
|335,247,426.42|34,683,507.71|2,082,658,187.34|303,658,252.71|
|1,160,974,764.36|311,003,349.85|4,977,639,160.65|1,063,351,903.00|
|824,906,837.68|192,610,302.08|2,712,702,255.64|722,306,944.18|
|3,955,999.72|4,236,921.28|81,882,354.67|4,047,999.76|
|828,862,837.40|196,847,223.36|2,794,584,610.31|726,354,943.94|
|332,111,926.96|114,156,126.49|1,789,649,586.54|336,996,959.06|
|162,734,844.21|55,936,501.98|178,964,958.65|165,128,509.94|
|169,698,667.35|79,296,614.62|408,587,856.25|168,871,182.78|
|1,927,725,564.37|529,857,634.20|5,841,359,070.20|2,032,896,735.86|
|2,069,460.12|370,491.42|6,308,708.78|1,055,084.63|
|52,598,604.76|11,965,263.12|129,618,615.27|64,234,057.80|
|151,688,744.02|64,616,623.52|493,594,342.77|186,525,545.78|
|||18,183.86||
|151,688,744.02|64,616,623.52|493,612,526.63|186,525,545.78|
|73,500,000.00|24,500,000.00||112,700,000.00|

4.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|

||
|-|
|53,780,471.76|
|-10,469,243.23|
|-10,469,243.23|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的32.35%(2017年12月31日：23.03%%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|665,581,484.36||||
|665,581,484.36||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|508,018,995.59||||
|508,018,995.59||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,572,204,299.66|1,621,547,657.09|1,435,792,159.52|89,752,972.00|
|3,684,328,464.07|3,684,328,464.07|3,684,328,464.07||
|390,890,350.82|390,890,350.82|390,890,350.82||
|27,207,152.90|28,846,569.69|10,305,570.20|18,540,999.49|
|5,674,630,267.45|5,725,613,041.67|5,521,316,544.61|108,293,971.49|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,617,942,403.82|2,674,427,567.47|2,481,974,758.49|157,865,570.01|
|3,334,560,546.74|3,334,560,546.74|3,334,560,546.74||
|80,257,586.37|80,257,586.37|80,257,586.37||
|37,661,321.07|43,058,759.72|12,956,034.67|18,729,391.59|
|6,070,421,858.00|6,132,304,460.30|5,909,748,926.27|176,594,961.60|

注：银行借款中德国华翔子公司NaFaTec向德商银行借款800万欧元，其中700万欧元为无限期长期借款，100万为透支款，利率为2%+EURIBOR.
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币327,968,993.60元(2017年12月31日：人民币760,821,074.82元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币1,199,174.32元(2017年12月31日：减少/增加人民币5,087,959.80)，净利润减少/增加人民币1,199,174.32元(2017年：减少/增加人民币5,087,959.80元)。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|937,030,192.35|||
|937,030,192.35|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
||||14.36|

 (2)本公司最终控制方是周晓峰。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司 联营企业
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司 联营企业
长春佛吉亚排气系统有限公司 联营企业
Helbako GmbH 联营企业
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波峰梅实业有限公司 实际控制人控制的企业
沈阳峰梅塑料有限公司 实际控制人控制的企业
上海戈冉泊精模科技有限公司 实际控制人控制的企业
宁波峰梅视讯电子有限公司 实际控制人控制的企业
宁波英峰新能源汽车科技有限公司 实际控制人控制的企业
周辞美 实际控制人关系密切的家庭成员
赖彩绒 实际控制人关系密切的家庭成员
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华乐特汽车装饰布有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华翔进出口有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业成都华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业佛山华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业青岛华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波劳伦斯表面技术有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华众塑料制品有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业象山华翔国际酒店有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业象山华翔职工技能培训学校 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波劳伦斯电子有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业上海大众联翔汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业华翔集团股份有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原材料|145,300,976.46|
|原材料|23,560,977.84|
|原材料|66,144,237.64|
|原材料|49,112,941.28|
|采购模具|15,025,682.27|
|采购模具|8,866,116.35|
|采购模具|4,433,223.13|
|采购模具|1,976,000.00|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|汽车零部件|187,126,523.58|
|汽车零部件|312,258,882.35|
|汽车零部件|3,648,347.26|
|汽车零部件|7,942,018.81|
|汽车零部件|4,108,983.17|
|销售模具|820,512.82|
|汽车零部件|264,259.80|
|汽车零部件|32,514.36|

2.关联租赁情况
（1）公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|636,000.00|

（2）公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|厂区|13,411,492.60|
|厂区|1,539,785.76|

 3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额（万元）|担保起始日|担保到期日|
|910|2011/9/26|2018/6/21|
|1,510|2011/9/26|2018/6/21|
|10,000|2017/12/1|2018/11/30|

4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|7,847,300.00|2012-09-03|2022-9-02|
|1,177,095.00|2017-01-01|2019-12-31|

注1：子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业HelbakoGmbH的长期借款100万欧元，双方约定年利率为6.5%，借款期限为10年（除非双方书面约定短于10年的期限）。
注2：子公司德国华翔汽车零部件系统公司对其联营企业HelbakoGmbH拆借款15万欧元，双方约定2017年至2018年年利率为5.5%，2019年年利率为6.5%。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|1,171.50万元|

 6.其他关联交易
(1)2018年向宁波华翔进出口有限公司购买固定资产99,179,106.19元。
(2)2018年向佛山华众汽车零部件有限公司收取水电费347,219.87元。
(3)2018年向宁波峰梅视讯电子有限公司收取水电费478,533.7元。
(4)2018年向宁波峰梅视讯电子有限公司提供厂区管理服务，服务费44,161.01元。
(5)2018年向宁波峰梅视讯电子有限公司提供试制检验服务，服务费82,260.00元。
(6)2018年向宁波华众塑料制品有限公司提供试制检验服务，服务费10,000.00元。
(7)2018年向佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司收取技术服务费200,000.00元。
(8)2018年向宁波英峰新能源汽车科技有限公司收取技术服务费21,735.85元。
(9)2018年向上海戈冉泊精模科技有限公司收取索赔费87,535.14元。
(10)2018年向宁波劳伦斯表面技术有限公司收取返工索赔费38,799.75元。
(11)2018年向象山华翔职工技能培训学校支付培训服务费117,000.00元。
(12)2018年向象山华翔国际酒店有限公司支付餐饮住宿费169,281.17元。
(13)2018年向宁波劳伦斯电子有限公司支付维修费693,323.07元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|南昌江铃华翔汽车零部件有限公司|97,667,922.62|4,883,396.13|84,212,482.41|
|长春佛吉亚排气系统有限公司|||5,403,344.84|
|宁波华众塑料制品有限公司|3,551,361.88|177,568.09|3,994,984.70|
|宁波华翔进出口有限公司|987,783.67|49,389.18|101,800.00|
|上海戈冉泊精模科技有限公司|6,800.00|340.00|12,000.00|
|佛山华众汽车零部件有限公司|1,201,969.66|60,098.48|722,973.50|
|佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司|||1,687,675.05|
|宁波峰梅视讯电子有限公司|87,195.60|4,359.78||
|宁波劳伦斯表面技术有限公司|3,239.66|161.98||
||103,506,273.09|5,175,313.64|96,135,260.50|
|宁波华翔进出口有限公司|3,920,337.78||2,495,009.49|
|上海戈冉泊精模科技有限公司|289,384.61||3,912,505.98|
|象山华翔职工技能培训学校|1,800.00|||

|||||
|-|-|-|-|
||4,211,522.39||6,407,515.47|
|Helbako GmbH|2,915,937.88||2,194,407.80|
||2,915,937.88||2,194,407.80|
|Helbako GmbH|2,515,870.83||2,501,443.67|
||2,515,870.83||2,501,443.67|
|宁波峰梅实业有限公司|13,347,986.65|667,399.33|28,807.64|
|成都华众汽车零部件有限公司|76,638.53|3,831.93|47,066.29|
|Helbako GmbH|1,177,095.00|235,419.00|1,170,345.00|
|宁波华翔进出口有限公司|101,800.00|5,090.00||
||14,703,520.18|911,740.26|1,246,218.93|
|Helbako GmbH|7,847,300.00||7,802,300.00|
||7,847,300.00||7,802,300.00|

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|宁波华乐特汽车装饰布有限公司|16,389,420.67|
|宁波劳伦斯表面技术有限公司|11,347,379.30|
|宁波华翔进出口有限公司|2,926,040.88|
|象山华翔国际酒店有限公司|28,684.00|
|沈阳峰梅塑料有限公司|923,686.54|
|上海戈冉泊精模科技有限公司|4,070,192.30|
|宁波劳伦斯电子有限公司|4,795,104.09|
|象山华翔职工技能培训学校|7,200.00|
|长春佛吉亚排气系统有限公司|14,719,335.55|
||55,207,043.33|
|宁波峰梅实业有限公司|29,818.76|
|周晓峰|243,120.00|
|成都华众汽车零部件有限公司||
|佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司|180.77|

||
|-|
|273,119.53|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺。
(二)或有事项
2018年6月30日，公司与子公司少数股东张可尧签订《关于上海智轩汽车附件有限公司之股权转让协议》，股权转让对价300万元，先行支付100万元，并约定并在股权转让协议签订后1年内，子公司需收回应收账款中宁波石门伟业汽车材料有限公司、上海统众贸易有限公司和上海福和汽配有限公司相关款项达到或超过100万元，方支付剩余尾款100万元，若未能达到此条件，则被审计单位免去支付义务，同时减少母公司长期股权投资-成本 100万元以及资本公积100万元。截至本财务报表批准报出日，相关款项收回金额低于100万元。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 93,934,097.10十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
||||
|-|-|-|
|境内|境外|分部间抵销|
|9,766,996,697.78|4,604,345,884.85|166,570,522.34|
|7,283,991,314.45|4,122,537,440.19|80,692,227.22|
|14,850,174,091.96|4,473,258,723.73|3,061,242,179.54|
|4,066,476,422.88|2,998,371,179.86|149,166,581.52|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.本期子公司德国华翔汽车零部件系统公司由于产品质量原因，造成大额亏损，公司相应采取了解聘原管理团队、从中国重新委派总经理、聘请专业管理服务公司和委派各类专业人员前去支援等一系列措施，截至本期末已取得了一定的效果，但因为改善成本较大，本期经营亏损仍较大。2018年度德国华翔净利润为-21,707.65万元。
2.2016年9月29日，公司与宁波峰梅实业有限公司签订《关于宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司之股权转让协议》，协议约定以130,000.00万元购买宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司100%股权，股权转让价款系以北京中企华资产评估有限责任公司按照收益法和市场法对宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司以 2015年 10月 31日为基准日的全部股权的评估值137,223.75万元为基础（中企华评报字（2016）第3168号），综合考虑2016年1-6月境外子公司美元借款（以英镑记账）产生的汇兑净损失等因素，并与宁波峰梅实业有限公司协商后确定。公司已于2016年度支付78,000.00万元，2017年度支付52,000.00万元，截至2017年7月，公司已支付全部股权转让款130,000.00万元。在股权转让协议基础上，本公司与宁波劳伦斯公司原股东宁波峰梅公司签订《业绩承诺补偿协议》，宁波劳伦斯公司原股东宁波峰梅公司承诺宁波劳伦斯公司 2016年、2017年、2018年实际净利润数（以标的公司实际所实现的净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数孰低原则确定的净利润数）分别为13,000.00万元、12,430.89万元、16,910.10万元。
若宁波劳伦斯公司当期实际净利润数未达到当期净利润承诺数，宁波峰梅公司应对本公司以现金方式进行补偿，如存在未支付股权转让款，则补偿金额从本公司当期向宁波峰梅公
司支付的股权转让价款中抵扣，扣减后余额部分支付给宁波峰梅公司；若当期的交易价款不
足以抵扣的或本协议全部项下全部股权转让款已全部支付完毕，则宁波峰梅公司须用现金补偿未予抵扣部分。当期补偿金额=（截至当期期末累积净利润承诺数-截至当期期末累积实际净利润数）÷补偿期限内各年的净利润承诺数总和×拟购买资产交易作价-累积已补偿金额。
业绩补偿期间届满，若业绩承诺期间实际净利润数合计超过净利润承诺合计数，宁波华翔公司将不退还交易对方已补偿部分。
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2017〕3586号）（天健审〔2018〕3783号）（天健审〔2019〕4209号），宁波劳伦斯公司2016、2017年度、2018年度年度实际实现净利润数（以标的公司实际所实现的净利润与扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数孰低原则确定的净利润数）分别为13,694.29万元、11,860.78万元、16,989.32万元，截至2018年12月31日累计实现利润数为42,544.39万元。
3.2018年 10月 29日，公司与宁波峰梅实业有限公司签订《关于长春一汽富晟集团有限公司之股权转让协议》，协议约定以39,000.00万元为对价购买长春一汽富晟集团有限公司10%股权，股权转让对价系以协北京中企华资产评估有限责任公司按照市场法对长春一汽富晟集团有限公司以2018年5月31日为基准日的10%股权的评估值39,500.00万元为基础（中企华评报字（2018）第4133号），经公司与宁波峰梅实业有限公司协商后确定。协议约定自协议生效之日起 30个工作日内以现金方式支付70%股权转让款即 27,300.00万元，剩余30%股权转让款于 90个工作日内支付。截至本财务报表批注报出日，已支付 28,000.00万元,仍有11,000.00万元尚未支付。
股权转让协议中约定业绩承诺及补偿方式，一汽富晟公司原股东宁波峰梅公司承诺一汽富晟公司 2018年、2019年、2020年实际净利润数（指经审定的归属于母公司股东的净利润）分别为44,000.00万元、50,000.00万元、57,000.00万元。若一汽富晟公司当期实际净利润数未达到当期净利润承诺数，宁波峰梅公司应对本公司以现金方式进行补偿。当期补偿金额=（截至当期期末累积净利润承诺数-截至当期期末累积实际净利润数）÷补偿期限内各年的净利润承诺数总和×拟出售资产交易作价-累积已补偿金额。业绩补偿期间届满，若业绩承诺期间实际净利润数合计超过净利润承诺合计数，宁波华翔公司将不退还交易对方已补偿部分。
根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2018年度审计报告（致同审字（2019）第220FC0054号），一汽富晟公司2018年度实际实现净利润数为38,831.93万元，根据协议约定补偿方式，宁波峰梅公司本期应对公司确认业绩承诺补偿金额为13,347,986.65元，计
入营业外收入并确认其他应收款，待公司通过相关涉及补偿的的内部程序后的10日内，由宁波峰梅公司以现金形式进行补偿。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|41,900,000.00|
|371,144,007.01|
|413,044,007.01|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|41,900,000.00||41,900,000.00|23,293,089.21||
|41,900,000.00||41,900,000.00|23,293,089.21||

 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|301,760,000.00|
|301,760,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|390,854,668.64|100.00|19,710,661.63|5.04|
|390,854,668.64|100.00|19,710,661.63|5.04|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|460,658,652.56|100.00|23,200,860.82|5.04|
|460,658,652.56|100.00|23,200,860.82|5.04|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|390,677,902.12|19,533,895.11|
|176,766.52|176,766.52|
|390,854,668.64|19,710,661.63|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
①本期计提坏账准备-3,490,199.19元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|250,049,488.92|63.95|
|55,140,296.02|14.11|
|36,685,063.81|9.39|
|16,738,605.17|4.28|

|||
|-|-|
|3,098,484.81|0.79|
|361,711,938.73|92.52|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,883,776.41|
|385,000,000.00|
|622,846,802.16|
|1,018,730,578.57|

 (2)应收利息
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,883,776.41|
|10,883,776.41|

 (3)应收股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|385,000,000.00|
|385,000,000.00|

 2)账龄1年以上重要的应收股利
||||
|-|-|-|
|期末数|账龄|未收回的原因|
|385,000,000.00|1-2年|流动资金不足|

[注]：长春华翔轿车消声器有限责任公司系公司持股97.6%的控股子公司，不存在无法收回的可能性。
(4)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|448,291,274.11|71.24|||
|20,208,530.84|3.21|6,391,288.45|31.63|
|160,738,285.66|25.55|||
|629,238,090.61|100.00|6,391,288.45|1.02|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|406,053,224.61|67.32|||
|7,093,594.14|1.18|5,091,435.23|71.78|
|189,993,523.19|31.50|||
|603,140,341.94|100.00|5,091,435.23|0.84|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|317,549,106.00|||
|130,742,168.11|||
|448,291,274.11|||

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,533,752.73|676,687.64|
|1,920,354.60|960,177.30|
|4,754,423.51|4,754,423.51|
|20,208,530.84|6,391,288.45|

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
①本期计提坏账准备1,299,853.21元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|230,861,593.52|
|384,839,869.28|
|13,347,986.65|
|188,641.16|
|629,238,090.61|

 4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|应 收 暂付款|317,549,106.00|[注1]|50.47||
|拆借款|130,742,168.11|[注2]|20.78||
|拆借款|45,332,321.34|[注3]|7.20||
|拆借款|24,447,922.51|[注4]|3.89||
|业 绩 承诺 补 偿款|13,347,986.65|1年以内|2.12|667,399.33|
||531,419,504.61||84.46|667,399.33|

[注1]：其中账龄1年以内147,103,023.50元，1-2年130,641,236.50元，2-3年3,920,424.00,3年以上35,884,422.00。
[注2]：其中账龄1年以内45,825,105.68元，1-2年41,324,556.08元，2-3年30,267,620.36元，3年以上13,324,885.99元。
[注3]：其中账龄1年以内16,560,312.45元，1-2年21,182,822.92元，2-3年7,589,185.97元。
[注4]：其中账龄1年以内5,182,361.89元，1-2年889,778.00元，2-3年7,842,252.60元，3年以上6,260,113.93元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,104,326,161.89||5,104,326,161.89|3,973,244,774.01||
|640,677,467.68||640,677,467.68|186,001,359.80||
|5,745,003,629.57||5,745,003,629.57|4,159,246,133.81||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|277,205,616.78|||277,205,616.78||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|37,103,579.28|||37,103,579.28||
|164,460,898.51||164,460,898.51|-||
|451,740,000.00|1,129,232,000.00||1,580,972,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|157,470,030.00||25,643,168.05|131,826,861.95||
|69,000,000.00|||69,000,000.00||
|73,732,083.20|||73,732,083.20||
|1,156,856,147.00|138,047,046.50||1,294,903,193.50||
|4,232,059.24|3,000,000.00||7,232,059.24||
|22,844,360.00|31,729,200.00||54,573,560.00||

|||||
|-|-|-|-|
|120,000,000.00||120,000,000.00|-|
|55,000,000.00|||55,000,000.00|
||||-|
|1,300,000,000.00|||1,300,000,000.00|
|3,600,000.00|||3,600,000.00|
||58,000,715.24||58,000,715.24|
||51,176,492.70||51,176,492.70|
||30,000,000.00||30,000,000.00|
|3,973,244,774.01|1,441,185,454.44|310,104,066.56|5,104,326,161.89|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|103,182,651.85|||14,665,373.76|
|103,182,651.85|||14,665,373.76|
|72,134,469.10|||31,662,145.52|
|8,172,563.69|||597,976.78|
|2,511,675.16|19,600,000.00||-2,784,082.98|
||7,128,571.00||-281,732.45|
||390,000,000.00||18,587,856.25|

||||
|-|-|-|
|82,818,707.95|416,728,571.00|47,782,163.12|
|186,001,359.80|416,728,571.00|62,447,536.88|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||117,848,025.61|
|||||117,848,025.61|
||24,500,000.00|||79,296,614.62|
|||||8,766,913.02|
|||||19,327,592.18|
|||||6,846,838.55|
|||||408,591,483.70|
||24,500,000.00|||522,829,442.07|
||24,500,000.00|||640,677,467.68|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,446,079,914.02|2,401,649,411.09|2,396,632,938.53|
|38,530,973.55|28,484,104.20|74,320,208.47|
|2,484,610,887.57|2,430,133,515.29|2,470,953,147.00|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|555,325,500.16|
|62,443,909.43|
|36,081,255.00|
|653,850,664.59|

五六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,048,461.06|
|66,447,735.30|
|705,453.13|

||
|-|
|14,984,926.01|
|80,089,653.38|
|10,905,254.91|
|13,823,521.95|
|55,360,876.52|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.19|1.17|
|8.50|1.08|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E1|
|F1|
|E2|
|F2|
|G|

|||
|-|-|
||H|
|可供出售金融资产公允价值变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|外币折算差异减少的归属于公司普通股股东的净资产|I3|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|权益法下可转损益的其他综合收益|I4|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|

||
|-|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
宁波华翔电子股份有限公司二〇一九年四月二十二日