深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
财务报告
（2019年1月1日至2019年06月30日止）
目 录 页次合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 13-122
合并资产负债表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元资 产 附注六 2019年6月30日 2018年12月31日
流动资产:
货币资金 注释1 8,148,408,620 8 ,352,182,658以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 12,274,942资产
交易性金融资产 注释2 63,607,960 -衍生金融资产 注释3 40,048 -应收票据 注释4 1 62,165,485 1 51,822,484应收账款 注释5 1 2,739,897,009 1 2,877,706,082应收账款融资 - -应收佣金及手续费 647,499 1 18,322预付款项 注释6 3 ,538,973,230 3 ,319,634,804其他应收款 注释7 1 ,114,863,308 1 ,083,626,957其中：应收利息 9,698,534 1 9,252,715应收股利 - -存货 注释8 8 ,086,857,778 8 ,188,559,211合同资产 - -持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释9 3 05,178,879 2 67,865,458流动资产合计 3 4,160,639,816 3 4,253,790,918非流动资产:
发放贷款和垫款 注释10 1 ,385,514,655 2 ,015,234,237债权投资 注释11 2,500,000 -其他债权投资 - -可供出售金融资产 - 3 5,488,519持有至到期投资 - -长期应收款 注释13 3 5,400,503 4 2,401,412长期股权投资 注释14 1 ,826,710,274 1 ,760,035,537其他权益工具投资 注释12 8 ,550,001 -其他非流动金融资产 - -投资性房地产 注释15 1 ,389,382,080 1 ,383,687,002固定资产 注释16 1 ,507,059,390 1 ,554,450,130在建工程 注释17 5 84,777,786 5 15,520,376使用权资产 - -无形资产 注释18 1 ,088,262,695 1 ,114,393,304开发支出 - -商誉 注释19 2 36,309,182 2 54,625,768长期待摊费用 注释20 1 91,126,523 2 00,556,411递延所得税资产 注释21 2 71,007,831 2 47,155,713其他非流动资产 注释22 9 ,217,751 1 4,892,622非流动资产合计 8 ,535,818,671 9 ,138,441,031资产总计 4 2,696,458,487 4 3,392,231,949
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表
（续表）
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元负债及股东权益 附注六 2019年6月30日 2018年12月31日
流动负债：
短期借款 注释23 17,728,485,737 1 9,201,453,266拆入资金 注释24 7 0,000,000 5 0,000,000交易性金融负债 - -
衍生金融负债 注释25 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 4 ,901,710负债
应付票据 注释26 6 ,729,028,351 6 ,112,835,424应付账款 注释27 1 ,405,541,393 1 ,310,855,280预收款项 注释28 9 01,232,589 9 85,840,789卖出回购金融资产款 2 85,000,000 4 75,000,000合同负债 - -
应付职工薪酬 注释29 7 8,587,458 1 40,556,140应交税费 注释30 1 16,398,670 1 93,247,595其他应付款 注释31 1,859,881,037 1 ,933,386,657其中：应付利息 1 81,833,550 1 12,650,850应付股利 17,789,418 3 ,601,221持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 注释32 1 ,335,306,700 1 ,266,806,700其他流动负债 注释33 - 4 00,000,000流动负债合计 30,509,461,935 3 2,074,883,561非流动负债：
长期借款 注释34 1,652,622,874 1 ,160,722,111应付债券 注释35 1 ,700,000,000 1 ,300,000,000其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
预计负债 注释36 4 ,311,109 5 ,915,209递延收益 注释37 1 2,437,980 1 2,633,216递延所得税负债 注释22 2 10,530,890 2 03,111,751其他非流动负债 - -
非流动负债合计 3,579,902,853 2 ,682,382,287负债合计 34,089,364,788 34,757,265,848所有者权益：
股本 注释38 2,122,697,819 2,122,697,819其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 注释39 1 ,303,458,146 1,285,899,865减：库存股 - -
其他综合收益 注释40 5 40,584,768 5 44,792,957专项储备 - -
盈余公积 注释41 2 40,044,234 2 40,044,234未分配利润 注释42 1 ,744,557,863 1 ,718,367,285归属于母公司所有者权益合计 5 ,951,342,830 5 ,911,802,160少数股东权益 2,655,750,869 2 ,723,163,941所有者权益合计 8,607,093,699 8 ,634,966,101
负债和所有者权益总计 42,696,458,487 4 3,392,231,949
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元项目 附注六 2019半年度 2018半年度
一、营业总收入 3 0,444,237,156 3 6,900,153,938其中：营业收入 注释43 3 0,336,903,665 3 6,736,125,204利息收入 注释44 1 07,333,491 1 64,028,734二、营业总成本 3 0,410,731,059 3 6,513,751,794其中：营业成本 注释43 2 8,226,716,291 3 4,178,189,228利息支出 注释44 5 6,322,354 5 9,709,751税金及附加 注释45 3 9,293,718 4 5,045,577销售费用 注释46 2 41,335,229 3 23,515,491管理费用 注释47 9 54,401,404 1 ,120,198,417研发费用 注释48 6 ,508,907 11,638,442财务费用 注释49 8 86,153,156 7 75,454,888其中：利息费用 8 89,384,378 7 16,032,547利息收入 5 4,490,115 8 6,259,187加：其他收益 注释54 1 0,310,498 2 0,910,852投资收益（损失以“－”号填列） 注释52 8 8,325,307 1 8,986,900其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9 2,706,245 7 8,625,704以摊余成本计量的金融资产终止确认收
- -益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 注释51 3 1,686,829 7 5,000,387信用减值损失（损失以“－”号填列） - -资产减值损失（损失以“－”号填列） 注释50 - 71,662,504 - 34,804,223资产处置收益（损失以“－”号填列） 注释53 1 81,975 - 1,003,621三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9 2,348,202 4 65,492,439加：营业外收入 注释55 4 ,129,711 2 ,446,715减：营业外支出 注释56 3 ,870,115 6 ,927,805四、利润总额（亏损以“－”号填列） 9 2,607,798 4 61,011,349减：所得税费用 注释57 2 6,628,338 1 12,968,388五、净利润（亏损以“－”号填列） 6 5,979,460 3 48,042,961（一）持续经营净利润（亏损以“－”号填列） 6 5,979,460 3 48,042,961（二）终止经营净利润（亏损以“－”号填列） - -归属于母公司所有者的净利润 6 1,548,701 3 42,281,448少数股东损益 4 ,430,759 5 ,761,513六、其他综合收益 2 ,659,579 38,690,571归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2 ,887,644 28,717,220（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -1.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -2.其他权益工具投资公允价值变动 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 2 ,887,644 28,717,2201.权益法下可转损益的其他综合收益 - -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 13,191,8463.持有至到期投资重分类为可供出售金融
- -资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - 4 ,264,6505.外币财务报表折算差额 2 ,887,644 11,260,7246.自用房地产转换为投资性房地产的公允
- -价值变动
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 228,065 9 ,973,351七、综合收益总额 6 8,639,039 3 86,733,532归属于母公司所有者的综合收益总额 6 4,436,345 3 70,998,668归属于少数股东的综合收益总额 4 ,202,694 15,734,864
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0 .03 0.16
（二）稀释每股收益 0 .03 0.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 附注六 2019半年度 2018半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3 4,454,223,720 4 2,907,043,662收取利息、手续费及佣金的现金 1 07,024,858 167,517,146收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 注释58-1 3 ,582,522,397 4 ,291,499,996经营活动现金流入小计 38,143,770,975 4 7,366,060,804购买商品、接受劳务支付的现金 3 2,206,095,149 3 9,434,403,160客户贷款及垫款净增加额 - 629,719,582 - 1,183,005,780支付利息、手续费及佣金的现金 59,669,213 60,969,217支付给职工以及为职工支付的现金 8 84,521,964 1 ,029,539,568支付的各项税费 3 56,668,566 1 ,391,336,943支付其他与经营活动有关的现金 注释58-2 3 ,867,490,405 4 ,640,336,323经营活动现金流出小计 36,744,725,715 4 5,373,579,431经营活动产生的现金流量净额 1,399,045,260 1 ,992,481,373二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 241,000,000取得投资收益收到的现金 8,689,632 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
4 ,463,126现金净额 6 ,781,682
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 注释59-3 15,000,000 22,959,502收到其他与投资活动有关的现金 注释58-3 63,847,554 19,483,519投资活动现金流入小计 94,318,868 287,906,147购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
9 0,312,297现金 1 38,481,437
投资支付的现金 1 7,000,000 1 5,050,001取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释59-2 - 1 63,511,042支付其他与投资活动有关的现金 注释58-4 1 2,432,370 4 6,144,587投资活动现金流出小计 167,913,807 3 15,017,927投资活动产生的现金流量净额 -73,594,939 - 27,111,780三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,200,000 9 2,969,517其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,200,000 9 2,969,517取得借款收到的现金 1 4,888,684,187 1 6,614,676,430发行债券收到的现金 5 00,000,000 -收到其他与筹资活动有关的现金 注释58-5 3 ,284,833,946 1 20,000,000保证金存款减少额 7 ,207,124,743 6 ,490,801,546筹资活动现金流入小计 25,882,842,876 2 3,318,447,493偿还债务支付的现金 1 7,271,250,954 1 9,025,456,334分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8 37,825,856 7 27,333,266其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,201,011 4 ,683,635支付其他与筹资活动有关的现金 注释58-6 2 ,091,474,051 1 18,000,000保证金存款增加额 6 ,652,177,730 6 ,893,093,457筹资活动现金流出小计 26,852,728,591 2 6,763,883,057筹资活动产生的现金流量净额 -969,885,715 - 3,445,435,564四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,391,631 -1,323,692五、现金及现金等价物净增加额 351,172,975 - 1,481,389,663加：期初现金及现金等价物余额 1,795,692,150 3 ,065,490,093六、期末现金及现金等价物余额 2,146,865,125 1 ,584,100,430
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 单位：人民币元2019半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 一般风
少数股东权益所有者权益合计股本 资本公积 其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润其他 小计
优先股永续债其他
存股 险准备
一、上年期末余额 2,122,697,819 - - - 1,285,899,865 - 544,792,957 - 240,044,234 - 1,718,367,285 - 5,911,802,160 2,723,163,941 8,634,966,101加：会计政策变更 - - - - - - -7,095,833 - - - 7,095,833 - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 2,122,697,819 - - - 1,285,899,865 - 537,697,124 - 240,044,234 - 1,725,463,118 - 5,911,802,160 2,723,163,941 8,634,966,101三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 17,558,281 - 2,887,644 - - - 19,094,745 - 39,540,670 -67,413,072 - 27,872,402（一）综合收益总额 - - - - - - 2,887,644 - - - 61,548,701 - 64,436,345 4,202,694 68,639,039（二）所有者投入和减少资本 - - - - 17,558,281 - - - - - - - 17,558,281 -62,421,227 - 44,862,9461．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - -13,700,000 - 13,700,0002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - 17,558,281 - - - - - - - 17,558,281 -48,721,227 - 31,162,946（三）利润分配 - - - - - - - - - - -42,453,956 - -42,453,956 -9,194,539 - 51,648,4951．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -42,453,956 - -42,453,956 -9,194,539 - 51,648,4954．其他 - - - - - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 2,122,697,819 - - - 1,303,458,146 - 540,584,768 - 240,044,234 - 1,744,557,863 - 5,951,342,830 2,655,750,869 8,607,093,699法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 单位：人民币元2018半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 一般风
少数股东权益所有者权益合计股本 资本公积 其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润其他 小计
优先股永续债其他
存股 险准备
一、上年期末余额 2,122,697,819 - - - 1,288,169,271 - 494,532,755 - 176,950,709 - 1,871,812,938 - 5,954,163,492 2,697,966,714 8,652,130,206加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 2,122,697,819 - - - 1,288,169,271 - 494,532,755 - 176,950,709 - 1,871,812,938 - 5,954,163,492 2,697,966,714 8,652,130,206三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 9,571,275 - 28,717,220 - - - 219,164,974 - 257,453,469 14,073,008 271,526,477（一）综合收益总额 - - - - - - 28,717,220 - - - 342,281,448 - 370,998,668 15,734,864 386,733,532（二）所有者投入和减少资本 - - - - 9,571,275 - - - - - - - 9,571,275 3,021,779 12,593,0541．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 92,969,517 92,969,5172．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 5,551,492 - - - - - - - 5,551,492 - 5,551,4924．其他 - - - - 4,019,783 - - - - - - - 4,019,783 -89,947,738 - 85,927,955（三）利润分配 - - - - - - - - - - -123,116,474 - -123,116,474 -4,683,635 - 127,800,1091．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -123,116,474 - -123,116,474 -4,683,635 - 127,800,1094．其他 - - - - - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 2,122,697,819 - - - 1,297,740,546 - 523,249,975 - 176,950,709 - 2,090,977,912 - 6,211,616,961 2,712,039,722 8,923,656,683 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元资 产 附注十六 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产:
货币资金 3 ,743,045,122 4 ,377,342,471以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 10,861,529资产
交易性金融资产 - -衍生金融资产 40,048 -应收票据 注释1 5 6,706,917 3 4,337,415应收账款 注释2 5 ,594,487,007 4 ,987,700,138应收账款融资 - -应收佣金及手续费 - -预付款项 8 10,824,224 1 ,172,155,029其他应收款 注释3 7 ,879,781,635 6 ,723,697,155其中：应收利息 1 ,829,122 1 1,162,759应收股利 - -存货 1 ,212,405,050 8 95,997,441合同资产 - -持有待售资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 9 9,847,881 5 6,998,153流动资产合计 1 9,397,137,884 1 8,259,089,331非流动资产:
债权投资 - -其他债权投资 - -可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释4 5 ,543,952,239 5 ,496,461,821其他权益工具投资 - -其他非流动金融资产 - -投资性房地产 7 60,260,054 7 60,260,054固定资产 5 38,354,633 5 54,049,377在建工程 5 34,220,565 4 86,840,485使用权资产 - -无形资产 9 21,103,012 9 17,743,956开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 7 4,390,821 7 1,297,233递延所得税资产 4 8,012,588 4 8,058,926其他非流动资产 - 3 ,678,721非流动资产合计 8 ,420,293,912 8 ,338,390,573资产总计 2 7,817,431,796 2 6,597,479,904
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
（续表）
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元负债及股东权益 附注十六 2019年6月30日 2018年12月31日流动负债：
短期借款 1 1,649,668,812 1 0,204,166,696交易性金融负债 - -衍生金融负债 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 4 ,901,710负债
应付票据 2 ,950,608,160 1 ,473,733,319应付账款 1 ,789,152,319 2 ,561,653,142预收款项 2 34,085,677 2 87,868,519合同负债 - -应付职工薪酬 6 ,174,773 1 4,891,759应交税费 2 8,601,360 3 16,813,375其他应付款 3 ,199,909,411 3 ,685,146,596其中：应付利息 1 64,043,599 8 8,621,040应付股利 1 4,194,670 -持有待售负债 - -一年内到期的非流动负债 1 ,024,706,700 1 ,104,706,700其他流动负债 - 4 00,000,000流动负债合计 2 0,882,907,212 2 0,053,881,816非流动负债：
长期借款 6 97,251,117 6 92,850,355应付债券 1 ,700,000,000 1 ,300,000,000其中：优先股 - -永续债 - -租赁负债 - -长期应付款 - -预计负债 - 1,100,000递延收益 4 ,470,588 4,529,412递延所得税负债 5 1,983,255 5 3,606,477其他非流动负债
非流动负债合计 2 ,453,704,960 2 ,052,086,244负债合计 2 3,336,612,172 22,105,968,060所有者权益：
股本 2 ,122,697,819 2 ,122,697,819其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 1 ,055,604,438 1 ,040,749,892减：库存股 - -其他综合收益 1 90,689,119 1 90,689,119专项储备 - -盈余公积 2 37,846,525 2 37,846,525未分配利润 8 73,981,723 8 99,528,489所有者权益合计 4 ,480,819,624 4 ,491,511,844负债和所有者权益总计 2 7,817,431,796 2 6,597,479,904法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元项目 附注十六 2019半年度 2018半年度一、营业收入 注释5 8 ,872,067,172 7 ,159,457,865减：营业成本 注释5 8 ,063,037,054 6 ,371,449,164税金及附加 4 ,485,119 2 ,491,105销售费用 3 7,700,942 5 0,066,104管理费用 1 26,275,076 1 46,660,896研发费用 - -财务费用 5 96,461,485 4 12,939,302其中：利息费用 5 54,893,186 3 94,782,910利息收入 1 2,047,439 6 9,886,362加：其他收益 4 ,897,460 1 5,265,690投资收益（损失以“－”号填列） 注释6 - 6,005,627 - 34,180,027其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 2,826,307 - 1,133,296以摊余成本计量的金融资产终止确认收
- -益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 5,919,771 4 8,433,250信用减值损失（损失以“－”号填列） - -资产减值损失（损失以“－”号填列） - 15,487,289 - 10,200,465资产处置收益（损失以“－”号填列） - 13,942 - 277,977二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2 1,578,327 1 94,891,765加：营业外收入 4 69,179 5 23,734减：营业外支出 599,110 5 77,916三、利润总额（亏损以“－”号填列） 2 1,448,396 1 94,837,583减：所得税费用 4 ,541,206 2 9,438,835四、净利润（亏损以“－”号填列） 1 6,907,190 1 65,398,748（一）持续经营净利润（亏损以“－”号填列） 1 6,907,190 1 65,398,748（二）终止经营净利润（亏损以“－”号填列） - -五、其他综合收益 - 4 ,264,650（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -1.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -2.其他权益工具投资公允价值变动 - -（二）将重分类进损益的其他综合收益 - 4 ,264,6501.权益法下可转损益的其他综合收益 - -2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
- -资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - 4 ,264,6505.外币财务报表折算差额 -6.自用房地产转换为投资性房地产的公允
- -价值变动
六、综合收益总额 1 6,907,190 1 69,663,398归属于母公司所有者的综合收益总额 1 6,907,190 1 69,663,398归属于少数股东的综合收益总额 - -七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 金额单位：人民币元项 目 附注六 2019半年度 2018半年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9 ,076,482,066 8 ,228,580,643收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 注释58-1 2 ,269,617,352 2 ,961,217,048经营活动现金流入小计 11,346,099,418 1 1,189,797,691购买商品、接受劳务支付的现金 8 ,711,661,513 6 ,895,392,655支付给职工以及为职工支付的现金 7 3,119,314 1 03,130,036支付的各项税费 7 2,881,359 8 37,139,140支付其他与经营活动有关的现金 注释58-2 2 ,520,480,096 2 ,888,815,892经营活动现金流出小计 11,378,142,282 1 0,724,477,723经营活动产生的现金流量净额 -32,042,864 4 65,319,968二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 2 40,000,000取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
7 29,453现金净额 1 77,002
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 注释59-3 1 5,000,000 6,443,093收到其他与投资活动有关的现金 注释58-3 2 1,381,076 2 ,462,001,931投资活动现金流入小计 36,558,078 2 ,709,174,477购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
3 2,800,822现金 6 0,945,436
投资支付的现金 1 00,000,000 1 0,000,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释59-2 - -支付其他与投资活动有关的现金 注释58-4 1,158,388,616 3 3,046,731投资活动现金流出小计 1,319,334,052 7 5,847,553投资活动产生的现金流量净额 -1,282,775,974 2 ,633,326,924三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 7 ,964,571,651 6 ,067,204,058发行债券收到的现金 5 00,000,000 -收到其他与筹资活动有关的现金 注释58-5 2 ,415,287,719 -保证金存款减少额 3 ,803,623,403 2 ,853,008,133筹资活动现金流入小计 14,683,482,773 8 ,920,212,191偿还债务支付的现金 7 ,874,668,773 9 ,513,708,353分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4 91,240,653 4 96,241,482支付其他与筹资活动有关的现金 注释58-6 1 ,831,191,676 -保证金存款增加额 3 ,207,994,803 3 ,108,015,154筹资活动现金流出小计 13,405,095,905 1 3,117,964,989筹资活动产生的现金流量净额 1,278,386,868 - 4,197,752,798四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,236,778 - 2,585,098五、现金及现金等价物净增加额 -38,668,748 - 1,101,691,004加：期初现金及现金等价物余额 744,200,898 1 ,490,217,786六、期末现金及现金等价物余额 705,532,150 3 88,526,782法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 单位：人民币元2019半年度
其他权益工具
项目
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额 2,122,697,819 - - - 1,040,749,892 - 190,689,119 - 237,846,525 899,528,489 - 4,491,511,844加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 2,122,697,819 - - - 1,040,749,892 - 190,689,119 - 237,846,525 899,528,489 - 4,491,511,844三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 14,854,546 - - - - -25,546,766 - -10,692,220（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,907,190 - 16,907,190（二）所有者投入和减少资本 - - - - 14,854,546 - - - - - - 14,854,5461．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -4．其他 - - - - 14,854,546 - - - - - - 14,854,546（三）利润分配 - - - - - - - - - -42,453,956 - -42,453,9561．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -42,453,956 - -42,453,9563．其他 - - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 2,122,697,819 - - - 1,055,604,438 - 190,689,119 - 237,846,525 873,981,723 - 4,480,819,624法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 单位：人民币元2018半年度
其他权益工具
项目
股本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额 2,122,697,819 - - - 1,040,749,892 - 186,424,469 - 174,753,000 454,803,233 - 3,979,428,413加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - - - -二、本年期初余额 2,122,697,819 - - - 1,040,749,892 - 186,424,469 - 174,753,000 454,803,233 - 3,979,428,413三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 2 ,371,966 - 4,264,650 - - 42,282,274 - 48,918,890（一）综合收益总额 - - - - - - 4,264,650 - - 165,398,748 - 169,663,398（二）所有者投入和减少资本 - - - - 2 ,371,966 - - - - - - 2,371,9661．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2 ,371,966 - - - - - - 2,371,9664．其他 - - - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - -123,116,474 - -123,116,4741．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -123,116,474 - -123,116,4743．其他 - - - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -6．其他 - - - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - - -四、本期期末余额 2,122,697,819 - - - 1,043,121,858 - 190,689,119 - 174,753,000 497,085,507 - 4,028,347,303法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004年 2月经广东省深圳市人民政府以深府股[2004]4号文件批准，由深圳市联合数码控股有限公司（后更名为“深圳市怡亚通投资控股有限公司”）、深圳市联合精英科技有限公司（后更名为“西藏联合精英科技有限公司”）、周丽红、周爱娟和周伙寿共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91440300279398406U，并于2007年11月13日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至 2019年 6月 30日，本公司累计发行股本总数2,122,697,819股，注册资本为2,122,697,819元，注册地址：深圳市宝安区新安街道兴华路南侧荣超滨海大厦A座1713，总部地址：广东省深圳市龙岗区下李朗路(怡亚通供应链整合物流中心)，母公司为深圳市投资控股有限公司，最终实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(一)经营范围
国内商业（不含限制项目）；计算机软硬件开发；企业管理咨询；黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、珠宝等首饰的购销；化妆品的进出口及购销；汽车销售；初级农产品的购销以及其他国内贸易；机械设备租赁、计算机及通信设备租赁（不含金融租赁项目及其他限制项目）；网上贸易、进出口业务、供应链管理及相关配套服务；游戏机及配件的进出口、批发及销售;自有物业租赁；食品添加剂销售;化肥购销；铁矿石及镍矿石购销；饲料添加剂及煤炭的购销；铜精矿购销。（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）预包装食品（含冷藏冷冻食品），乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发；燃料油、沥青、页岩油的批发、进出口及相关配套业务（法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）；酒类的批发与零售；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售;大豆、大米、玉米的购销；天然气的购销。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属社会服务业。主要产品或服务为从事供应链管理服务。供应链管理服务包括广度供应链服务、深度供应链服务、全球采购与产品整合供应链服务、金融供应链服务。广度供应链服务是指本公司搭建采购执行服务平台与分销执行服务平台，客户可选择性地将原材料采购到产品销售的供应链全程运作中的全部或部分非核心业务外包给公司，公司在此过程中为客户
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提供采购执行、分销执行及境内外进出口物流等服务。深度供应链服务是指将传统渠道代理商模式转变为平台运营模式，战略定位为整合型平台服务企业，通过实现全国内外城市平台共享与分销体系优化，构建一个快捷、高效的直供渠道。全球采购与产品整合服务是指依托全球服务网络及专业的供应链服务，对资源配置进行优势整合，帮助全球商家实现全球范围的采购与销售。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年7月31日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共570户，具体信息详见“附注九、在其他主体中的权益”索引。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加10户，减少12户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
龙岩市怡兴供应链管理有限公司 设立
山东纳森电器有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司
长沙鑫竹供应链有限公司 设立
山东怡网星通供应链有限公司 设立
南通鑫盛供应链管理有限公司 设立
沈阳得香华商贸有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司
沈阳好广得商贸有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司
合一众业（福建）商贸有限公司 设立
Easun EnergyPTE.，Ltd 设立
怡亚通怡合（上海）供应链管理有限公司 设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
四川和丰行贸易有限公司 转让
郴州市怡兴稀贵金属供应链有限公司 注销
桂林华佳供应链管理有限公司 转让
深圳市星链电子商务有限公司 转让
峨眉山市嘉顺商贸有限公司 注销
重庆金虹利供应链管理有限公司 转让
玉林市意运供应链管理有限公司 转让
本溪市凯亚超市有限公司 注销
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名称 变更原因
本溪市和怡达超市有限公司 注销
可祥拓展有限公司 转让
可祥物流有限公司 转让
湖南万睿医药有限公司 转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
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入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的
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余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
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划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
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1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产
（i）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
（1）以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司不存在为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情形。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
对于没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
非交易性权益工具投资可指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
（ii）减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（iii）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
2.金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的工
程类应收账款；
单项金额重大的判断依据②单项金额在人民币10,000万元以上（含10,000万元）的
或金额标准 产品、服务类应收账款；
③单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的其
他应收款。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提
准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，
坏账准备的计提方法
再按组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
财务报表附注第24页
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（1）信用风险特征组合的确定依据
||
|-|
|计提方法|
|不计提坏账准备|
|不计提坏账准备|
|余额百分比法|
|账龄分析法|

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
（2.1）采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收款项计提比例(%)
1年以内 0.10
1－2年 1
2－3年 10
3年以上 100
（2.2）采用余额百分比法计提坏账准备
按余额的5%计提。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
按先进先出法计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
财务报表附注第26页
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为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)发放贷款及垫款减值损失
企业于每年年度终了，对发放贷款进行全面检查，如果有迹象表明发放贷款账面价值高于其可收回金额的，按五级分类计提相应的减值准备，各类计提比例如下：
贷款形态 计提标准
正常 0%
关注 5%
次级 30%
可疑 50%
损失 100%
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
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计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有
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的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
财务报表附注第29页
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当
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日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|
|年限平均法|20-46|5-10|
|年限平均法|5-10|5-10|
|年限平均法|3-5|5-10|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
财务报表附注第35页
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命(年)|
|40-50|
|3--10|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司开发阶段的起点为项目立项后，项目的实质性设计工作开始进行，终点为项目设计
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完成上线、并经内部验收合格。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
3．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）广度业务
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
提供货物委托分销/采购服务之收入于服务已提供时确认。
（2）深度、全球采购业务
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入:
1）本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．利息收入及手续费佣金收入的确认依据和方法
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折
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价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
本公司通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成工作量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注 37递延收益/附注 54其他收益/附注55营业外收入项目注释。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
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下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。
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公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．重要会计政策变更
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|执行《企业会计准则第22号——金|||
|融工具确认和计量》（财会[2017]7|||
|号）、《企业会计准则第23号——|||
|金融 资产转移》（财会[2017]8号）、|2019年4月16日第五届董事会第六||
|《企业会计准则第24号——套期会|十五次会议审议通过||
|计》（财会[2017]9号）、《企业会计|||
|准则第37号——金融工具列报》（财|||
|会[2017]14 号）|||
|执行《财政部关于修订印发 2019 年|||
||2019年7月31日第六届董事会第二||
|度一般企业财务报表格式的通知》|||
||次会议审议通过||
|（财会[2019]6号）|||

本次变更后，公司会计政策按照财政部于 2017年修订并颁布的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）以及2019年4月30日发布的《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通》（财会[2019]6号）的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日之前列报金额|影响金额|2019年1月1日经重列后金额|
|13,029,528,566|-13,029,528,566|——|
|——|151,822,484|151,822,484|
|——|12,877,706,082|12,877,706,082|
|7,423,690,704|-7,423,690,704|——|

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||||
|-|-|-|
|2018年12月31日之前列报金额|影响金额|2019年1月1日经重列后金额|
|——|6,112,835,424|6,112,835,424|
|——|1,310,855,280|1,310,855,280|
|12,274,942|-12,274,942|——|
|——|10,861,529|10,861,529|
|35,488,519|-35,488,519|——|
|——|28,851,931|28,851,931|
|——|8,050,001|8,050,001|
|34,253,790,918|27,438,518|34,281,229,436|
|9,138,441,031|-27,438,518|9,111,002,513|
|4,901,710|-4,901,710|——|
|——|4,901,710|4,901,710|
|1,718,367,285|7,095,833|1,725,463,118|
|544,792,957|-7,095,833|537,697,124|

2．重要会计估计变更
本报告期未发现会计估计变更。
3．首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相
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关项目情况
（1）合并资产负债表
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|8,352,182,658|8,352,182,658|
|——|——|
|——|——|
|——|28,851,931|
|12,274,942|——|
|——|10,861,529|
|151,822,484|151,822,484|
|12,877,706,082|12,877,706,082|
|——|——|
|3,319,634,804|3,319,634,804|
|118,322|118,322|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,083,626,957|1,083,626,957|
|19,252,715|19,252,715|
|——|——|
|——|——|
|8,188,559,211|8,188,559,211|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|267,865,458|267,865,458|
|34,253,790,918|34,281,229,436|
|2,015,234,237|2,015,234,237|
|——|——|
|35,488,519|——|
|——|——|
|——|——|
|42,401,412|42,401,412|
|1,760,035,537|1,760,035,537|

财务报表附注第46页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|——|8,050,001|
|——|——|
|1,383,687,002|1,383,687,002|
|1,554,450,130|1,554,450,130|
|515,520,376|515,520,376|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,114,393,304|1,114,393,304|
|——|——|
|254,625,768|254,625,768|
|200,556,411|200,556,411|
|247,155,713|247,155,713|
|14,892,622|14,892,622|
|9,138,441,031|9,111,002,513|
|43,392,231,949|43,392,231,949|
|19,201,453,266|19,201,453,266|
|——|——|
|50,000,000|50,000,000|
|——|——|
|4,901,710|——|
|——|4,901,710|
|6,112,835,424|6,112,835,424|
|1,310,855,280|1,310,855,280|
|985,840,789|985,840,789|
|475,000,000|475,000,000|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|140,556,140|140,556,140|
|193,247,595|193,247,595|
|1,933,386,657|1,933,386,657|
|112,650,850|112,650,850|
|3,601,221|3,601,221|
|——|——|

财务报表附注第47页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,266,806,700|1,266,806,700|
|400,000,000|400,000,000|
|32,074,883,561|32,074,883,561|
|——|——|
|1,160,722,111|1,160,722,111|
|1,300,000,000|1,300,000,000|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|5,915,209|5,915,209|
|12,633,216|12,633,216|
|203,111,751|203,111,751|
|——|——|
|2,682,382,287|2,682,382,287|
|34,757,265,848|34,757,265,848|
|2,122,697,819|2,122,697,819|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,285,899,865|1,285,899,865|
|——|——|
|544,792,957|537,697,124|
|——|——|
|240,044,234|240,044,234|
|——|——|
|1,718,367,285|1,725,463,118|
|5,911,802,160|5,911,802,160|
|2,723,163,941|2,723,163,941|
|8,634,966,101|8,634,966,101|

财务报表附注第48页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|43,392,231,949|43,392,231,949|

调整情况说明：
根据财政部于2017年修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定，公司从2019年1月1日起对原会计政策进行相应的变更，从2019年第一季度报告开始按变更后的格式对外进行财务列报。
对2019年年初资产负债表调整如下：
1、将原“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”12,274,942元，调整至“交易性金融资产”1,413,413元、“衍生金融资产”10,861,529元；
2、将原“可供出售金融资产”35,488,519元，调整至“交易性金融资产”27,438,518元、“其他权益工具”8,050,001元；
3、将原“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”4,901,710元，调整至“衍生金融负债”4,901,710元；
4、将原“其他综合收益”7,095,833元，调整至“未分配利润”7,095,833元。
（2）母公司资产负债表
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|4,377,342,471|4,377,342,471|
|——|——|
|10,861,529|——|
|——|10,861,529|
|34,337,415|34,337,415|
|4,987,700,138|4,987,700,138|
|——|——|
|1,172,155,029|1,172,155,029|
|6,723,697,155|6,723,697,155|
|11,162,759|11,162,759|
|——|——|
|895,997,441|895,997,441|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|56,998,153|56,998,153|

财务报表附注第49页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|18,259,089,331|18,259,089,331|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|5,496,461,821|5,496,461,821|
|——|——|
|——|——|
|760,260,054|760,260,054|
|554,049,377|554,049,377|
|486,840,485|486,840,485|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|917,743,956|917,743,956|
|——|——|
|——|——|
|71,297,233|71,297,233|
|48,058,926|48,058,926|
|3,678,721|3,678,721|
|8,338,390,573|8,338,390,573|
|26,597,479,904|26,597,479,904|
|10,204,166,696|10,204,166,696|
|——|——|
|4,901,710|——|
|——|4,901,710|
|1,473,733,319|1,473,733,319|
|2,561,653,142|2,561,653,142|
|287,868,519|287,868,519|
|——|——|
|14,891,759|14,891,759|
|316,813,375|316,813,375|
|3,685,146,596|3,685,146,596|

财务报表附注第50页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2018年12月31日|2019年01月01日|
|88,621,040|88,621,040|
|——|——|
|——|——|
|1,104,706,700|1,104,706,700|
|400,000,000|400,000,000|
|20,053,881,816|20,053,881,816|
|692,850,355|692,850,355|
|1,300,000,000|1,300,000,000|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,100,000|1,100,000|
|4,529,412|4,529,412|
|53,606,477|53,606,477|
|——|——|
|2,052,086,244|2,052,086,244|
|22,105,968,060|22,105,968,060|
|2,122,697,819|2,122,697,819|
|——|——|
|——|——|
|——|——|
|1,040,749,892|1,040,749,892|
|——|——|
|190,689,119|190,689,119|
|——|——|
|237,846,525|237,846,525|
|899,528,489|899,528,489|
|4,491,511,844|4,491,511,844|
|26,597,479,904|26,597,479,904|

调整情况说明：
根据财政部于2017年修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24号——套期会计》、《企业会
财务报表附注第51页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
计准则第37号——金融工具列报》相关规定，公司从2019年1月1日起对原会计政策进行相应的变更，从2019年第一季度报告开始按变更后的格式对外进行财务列报。
对2019年年初资产负债表调整如下：
1、将原“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”10,861,529元，调整至“衍生金融资产”10,861,529元；
2、将原“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”4,901,710元，调整至“衍生金融负债”4,901,710元。
(三十)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
|||
|-|-|
|计税依据|税率(%)|
|按销售货物或提供应税劳务的销售额计算销项税|6-16|
|实缴流转税税额|1-7|
|按应缴流转税税额计征|3|
|按应缴流转税税额计征|2|
|实缴流转税税额|0.10-1|
|按进出口货物的完税价格|国家税务总局及有关当局所制定的关税率|

注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署公告《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用税率，16%降至13%、10%降至9%，6%档保持不变。
2．企业所得税
本公司（母公司）本年度适用的所得税率为15%，本公司之境内各子公司本年度适用的所
财务报表附注第52页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
得税税率为25%。本公司下属位于中国香港、马来西亚、新加坡、美国、泰国以及澳大利亚的子公司在本年度的适用税率分别为16.50%、25%.、17%、15%-39%、20%以及30%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.20%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
本公司于2017年7月收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744201681）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。本公司已于2018年 2月 6日向深圳市宝安区地方税务局新安税务所备案2018年度高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
国家财政部、国家税务总局发布了《前海企业所得税优惠目录》，其中包含现代物流业、信息服务业、科技服务业、文化创意产业四大门类21个优惠条目；同时，明确主营业务收入符合《前海企业所得税优惠目录》范围且达到70%的企业，可按10%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|21,141,583|
|2,125,723,542|
|6,001,543,495|
|8,148,408,620|
|3,895,243,721|

其他货币资金存款为存入银行作为银行为本公司提供短期借款、长期借款、远期外汇交易合约、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。
其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|4,297,240,040|
|125,158,917|

财务报表附注第53页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|1,576,644,538|
|6,001,543,495|

注释2．交易性金融资产
||
|-|
|期末余额|
|63,607,960|
|63,607,960|
|63,607,960|

注释3．衍生金融资产
||
|-|
|期末余额|
|40,048|
|40,048|

注释4．应收票据
1．应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|90,522,308|
|71,643,177|
|162,165,485|

2．本报告期末无公司已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,941,759,914|
|71,917,259|
|2,013,677,173|

注：期末未终止确认银行承兑汇票金额系合并范围内关联方银行承兑汇票，合并报表已抵消。
4．本报告期末公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据的情况。
注释5．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种 类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

财务报表附注第54页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|283,994,716|2.17|101,105,048|35.60|
|283,994,716|2.17|101,105,048|35.60|
|12,824,649,437|97.83|267,642,096|2.09|
|12,824,649,437|97.83|267,642,096|2.09|
|13,108,644,153|100|368,747,144|——|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|236,100,620|1.78|94,208,053|39.90|
|236,100,620|1.78|94,208,053|39.90|
|13,003,702,628|98.22|267,889,113|2.06|
|13,003,702,628|98.22|267,889,113|2.06|
|13,239,803,248|100|362,097,166|——|

应收账款分类说明：
单项金额重大的应收账款为：①单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的工程类应收账款；②单项金额在人民币10,000万元以上（含10,000万元）的产品、服务类应收账款。
（1）应收账款按账龄分析分类列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额||||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)||应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|12,168,732,464|12,168,732|0.10||12,301,327,163|12,301,326|0.10|
||1－2年|243,967,954|2,439,680|1||299,180,493|2,991,805|1|
||2－3年|98,657,015|9,865,702|10||98,657,015|9,865,702|10|
||3年以上|239,477,244|239,477,244|100||239,477,244|239,477,244|100|
||合 计|12,750,834,677|263,951,358|--|-|12,938,641,915|264,636,077|---|

（2）按余额百分比分析的应收账款列示如下：
款项类别 期末余额 期初余额
财务报表附注第55页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|73,814,760|3,690,738|70,124,022|65,060,713|3,253,036|
|73,814,760|3,690,738|70,124,022|65,060,713|3,253,036|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|核销|
|362,097,166|13,969,353|7,319,375|——|
|362,097,166|13,969,353|7,319,375|——|

本期计提坏账准备金额 13,969,353元；本期转回坏账准备金额 7,264,982元；本期处置子公司减少坏账准备76,363元；汇率变动增加坏账准备金额21,970元；本期转销坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|578,165,990|4.54|
|184,953,086|1.45|
|151,519,194|1.19|
|134,448,042|1.06|
|110,739,602|0.87|
|1,159,825,914|9.11|

5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
注：本报告期末用于保理的应收账款金额为2,573,232,573元。
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,457,039,641|97.68|3,250,932,153|
|73,466,523|2.08|61,097,036|
|8,467,066|0.24|7,605,615|
|---|---|---|
|3,538,973,230|100|3,319,634,804|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注第56页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|83,829,566|2.37|2019年|
|55,092,975|1.56|2019年|
|44,737,930|1.26|2019年|
|40,000,000|1.13|2019年|
|38,650,414|1.09|2019年|
|262,310,885|7.41|---|

注释7．其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|9,698,534|
|1,105,164,774|
|1,114,863,308|

（1）应收利息
||
|-|
|期末余额|
|1,829,123|
|7,869,411|
|9,698,534|

（2）其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,187,697|2.43|22,051,315|75.55|
|1,031,564,680|85.97|26,130,478|2.53|
|139,258,087|11.60|46,663,897|33.51|
|1,200,010,464|100|94,845,690|——|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|41,187,697|3.60|22,051,315|53.50|

财务报表附注第57页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1,030,552,601|90.80|28,078,797|2.70|
|63,575,127|5.60|20,811,071|32.70|
|1,135,315,425|100|70,941,183|——|

其他应收款分类的说明：
单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的其他应收款。
（1）其他应收款按账龄分析分类列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额||||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款||坏账准备|比例(%)|
||1年以内|272,856,338|272,856|0.10|457,496,36|4|457,496|0.10|
||1－2年|69,569,966|695,700|1|53,705,03|7|537,050|1|
||2－3年|35,673,157|3,567,316|10|30,673,15|7|3,067,316|10|
||3年以上|21,319,654|21,319,654|100|23,819,65|4|23,819,654|100|
||合 计|399,419,115|25,855,526|——|565,694,21|2|27,881,516|——|

（2）按余额百分比分析的其他应收款列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,499,048|274,952|5,224,096|3,945,623|197,281|
|5,499,048|274,952|5,224,096|3,945,623|197,281|

（3）按无风险组合的员工借款、押金、保证金额为626,646,517元。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额||
||计提|收回或转回|
|70,941,183|25,094,447|1,189,940|
|70,941,183|25,094,447|1,189,940|

本期计提坏账准备25,094,447元，本期核销坏账准备金额1,189,940元。
3．本报告期实际核销的其他应收款
项 目 核销金额
实际核销的其他应收账款 1,189,940
合 计 1,189,940
4．其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第58页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|327,501,375|
|7,452,110|
|193,926,847|
|60,753,433|
|341,530,823|
|91,188,847|
|177,657,029|
|1,200,010,464|

5．本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项。
6．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．本报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释8．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|68,428,844|——|68,428,844|18,636,027|——|
|8,122,180,560|106,386,536|8,015,794,024|8,283,334,164|116,690,331|
|2,634,910|——|2,634,910|3,279,351|——|
|8,193,244,314|106,386,536|8,086,857,778|8,305,249,542|116,690,331|

2．存货跌价准备
|||
|-|-|
|期初账面余额||
||计提|
|116,690,331|35,227,983|
|116,690,331|35,227,983|

（续表）
|||
|-|-|
|本期减少额||
|转回或转销|其他|
|45,544,059|——|
|45,544,059|——|

存货跌价准备说明：其他增加为汇兑损益变动；
3．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
财务报表附注第59页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
4．本报告期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
5．期末存货中用于抵押的账面价值355,118,349元。
注释9．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|33,945,797|
|270,160,548|
|1,072,534|
|305,178,879|

注释10．发放贷款及垫款
||
|-|
|期末余额|
|267,391,103|
|1,162,257,590|
|1,162,257,590|
|1,429,648,693|
|44,134,037|
|1,385,514,655|

期末用于质押的发放贷款及垫款金额为917,781,066元。
注释11．债权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,500,000|——|2,500,000|——|——|
|2,500,000|——|2,500,000|——|——|

 1.重要的债权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|面值|票面利率|实际利率|到期日|面值|票面利率|实际利率|
|2,500,000|8.00%|8.00%|2020年12月21日|——|——|——|
|2,500,000|——|——|——|——|——|——|

注释12．其他权益工具投资
财务报表附注第60页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|8,000,000|
|50,001|
|500,000|
|8,550,001|

 1.分项披露本期非交易性权益工具投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|确认的股利收入|累计利得|累计损失|其他收益转入留存收益的金额|指定为以公允价值计量且其变动记入其他综合收益的原因|
|||||持股比例低,对被投资单位未形成重大影响的非交易性权益工具投资|
|||||持股比例低,对被投资单位未形成重大影响的非交易性权益工具投资|
|||||持股比例低,对被投资单位未形成重大影响的非交易性权益工具投资|

注释13．长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|35,400,503|——|35,400,503|42,401,412|——|
|7,955,590|——|7,955,590|10,715,806|——|
|35,400,503|——|35,400,503|42,401,412|——|

1．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
2．本报告期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释14．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|---|---|---|---|
|2,007,581|——|——|-442,591|
|711,972,677|——|——|54,951,517|
|650,785,050|——|——|27,179,914|

财务报表附注第61页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|56,849,053|——|——|477,000|
|839,083|——|——|-3,774|
|57,761,995|——|-58,537,820|775,825|
|3,082,653|——|——|-90,800|
|3,723,260|——|——|518,036|
|15,122,660|17,000,000|——|734,913|
|216,312|——|——|776,104|
|2,869,111|——|——|-198,351|
|254,806,102|——|——|12,346,523|
|——|4,000,000|——|-4,318,071|
|1,760,035,537|21,000,000|-58,537,820|92,706,245|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|——|——|---|——|---|
|——|——|---|——|1,564,990|
|——|——|---|2,343,911|769,268,105|
|——|——|---|2,057,855|680,022,819|
|——|——|---|——|57,326,053|
|——|——|---|——|835,309|
|——|——|---|——|——|
|——|——|---|——|2,991,853|
|——|——|---|——|4,241,296|
|——|——|---|——|32,857,573|

财务报表附注第62页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|——|——|---|——|992,416|
|——|——|---|——|2,670,760|
||-7,750,000|---|——|259,402,625|
|14,854,546|——|---|——|14,536,475|
|14,854,546|-7,750,000|---|4,401,766|1,826,710,274|

长期股权投资说明：
本公司持有深圳市予识供应链科技服务有限公司33.34%的股权，对深圳市予识供应链科技服务有限公司的表决权比例亦为33.34%，本公司能够对深圳市予识供应链科技服务有限公司施加重大影响。
本公司持有怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司40.00%的股权，对怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司的表决权比例亦为40.00%，本公司能够对怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司施加重大影响。
本公司持有重庆灵狐科技股份有限公司7.95%的股权，对重庆灵狐科技股份有限公司的表决权比例亦为7.95%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在重庆灵狐科技股份有限公司董事会中派有代表并参与对重庆灵狐科技股份有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对重庆灵狐科技股份有限公司施加重大影响。
本公司持有浙江通诚格力电器有限公司25.00%的股权，对浙江通诚格力电器有限公司的表决权比例亦为25.00%，本公司能够对浙江通诚格力电器有限公司施加重大影响。
本公司持有俊知集团有限公司16.35%的股权，对俊知集团有限公司的表决权比例亦为
16.35%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在俊知集团有限公司董事会中派有代表并参与对俊知集团有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对俊知集团有限公司施加重大影响。
本公司持有伟仕佳杰控股有限公司17.30%的股权，对伟仕佳杰控股有限公司的表决权比例亦为17.30%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在伟仕佳杰控股有限公司董事会中派有代表并参与对伟仕佳杰控股有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对伟仕佳杰控股有限公司施加重大影响。
公司持有湖北供销裕农电子商务股份有限公司31.50%的股权，对湖北供销裕农电子商务股份有限公司的表决权比例亦为31.50%，本公司能够对湖北供销裕农电子商务股份有限公司施加重大影响。
公司持有深圳市宇商科技有限公司20%的股权，对深圳市宇商科技有限公司的表决权比例亦为20%，本公司能够对深圳市宇商科技有限公司施加重大影响。
公司持有深圳市怡亚通信息技术有限公司40%的股权，对深圳市怡亚通信息技术有限公司的
表决权比例亦为40%，本公司能够对深圳市怡亚通信息技术有限公司施加重大影响。
公司持有广西万能源贸易有限公司19.80%的股权，对广西万能源贸易有限公司的表决权比
例亦为19.80%，虽然该比例低于20%，但由于本公司在广西万能源贸易有限公司董事会中派有代
财务报表附注第63页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
表并参与对广西万能源贸易有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对广西万能源贸易有限公司施加重大影响。
公司持有湖南金通商业保理有限公司32%的股权，对湖南金通商业保理有限公司的表决权比例亦为32%，本公司能够对湖南金通商业保理有限公司施加重大影响。
公司持有深圳市星链电子商务有限公司36.97%的股权，对深圳市星链电子商务有限公司的表决权比例亦为36.97%，本公司能对深圳市星链电子商务有限公司施加重大影响。
公司于2019年6月出售百润（中国）有限公司22.22%的股权。
期末长期股权投资中用于质押的账面价值1,449,290,924元。
注释15．投资性房地产
1．投资性房地产情况
||
|-|
|房屋、建筑物|
|1,383,687,002|
|5,695,078|
|5,695,078|
|——|
|——|
|——|
|——|
|——|
|1,389,382,080|

2．投资性房地产的说明
本公司的投资性房地产396,071,678元已用于本公司向银行贷款的抵押。
注释16．固定资产原价及累计折旧
||
|-|
|期末余额|
|1,507,059,390|
|1,507,059,390|

1．固定资产情况
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子及其他设备|
|1,453,038,659|117,642,859|458,940,533|
|6,693,268|2,279,636|16,731,335|
|6,640,910|2,258,382|15,795,170|
|---|---|5,800|
|---|---|855,945|
|52,358|21,254|74,420|
|14,834,553|7,421,000|25,633,361|

财务报表附注第64页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|电子及其他设备|
|---|6,068,910|10,417,657|
|14,834,553|1,352,090|15,215,704|
|1,444,897,374|112,501,495|450,038,507|
|168,418,445|63,891,999|242,861,477|
|16,585,301|4,891,579|33,180,580|
|16,585,301|4,891,579|33,179,101|
|---|---|1,479|
|7,426,386|5,172,832|16,852,177|
|---|3,783,665|5,040,255|
|7,398,812|1,378,793|11,748,173|
|27,574|10,374|63,749|
|177,577,360|63,610,746|259,189,880|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|1,267,320,014|48,890,749|190,848,627|
|1,284,620,214|53,750,860|216,079,056|

2．本报告期末无暂时闲置的固定资产。
3．本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
5．固定资产的其他说明
期末固定资产中用于抵押的固定资产账面净值为782,101,470元。
注释17．在建工程
||
|-|
|期末余额|
|584,777,786|
|584,777,786|

1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|521,089,948|——|521,089,948|475,908,207|——|

财务报表附注第65页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|13,222,329|——|13,222,329|8,426,908|——|
|8,617,649|——|8,617,649|7,625,505|——|
|22,141,183|——|22,141,183|13,389,064|——|
|8,062,789|——|8,062,789|2,643,646|——|
|11,643,888|——|11,643,888|7,527,046|——|
|584,777,786|——|584,777,786|515,520,376|——|

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|475,908,207|45,181,741|——|——|
|8,426,908|4,795,421|——|——|
|13,389,064|8,752,119|——|——|
|2,643,646|5,419,143|——|——|
|500,367,825|64,148,424|——|——|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|120,000|12.40|12.40|27,876,955|11,317,037|5.45|
|50,000|2.64|2.64|——|——|——|
|2,000|100.00|100.00|——|——|——|
|1,500|53.75|53.75|——|——|——|
|173,500|——|——|27,876,955|11,317,037|——|

注：上表在计算前海总部基础项目工程投入预算比例，累计投入金额应扣除对应转入该项目土地使用权价值。
3．本报告期在建工程无减值准备情况
4．在建工程的其他说明
期末在建工程中前海总部基地项目用于抵押的账面余额为521,089,948元。
注释18．无形资产
1．无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|计算机软件及其他|
|993,946,620|275,651,705|

财务报表附注第66页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|土地使用权|计算机软件及其他|
|---|29,636,101|
|---|12,983,183|
|---|16,645,778|
|---|7,140|
|---|---|
|2,121,749|32,714,533|
|2,121,749|---|
|---|32,714,533|
|991,824,871|272,573,273|
|90,855,805|64,349,216|
|14,025,771|11,697,634|
|14,025,771|11,696,934|
|---|700|
|364,232|4,428,745|
|364,232|---|
|---|4,428,745|
|104,517,344|71,618,105|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|---|---|
|887,307,527|200,955,168|
|903,090,815|211,302,489|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.50%。
2．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3．无形资产的其他说明
期末无形资产中用于抵押的无形资产账面净值为803,346,932元。
注释19．商誉
1．商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成|处置|

财务报表附注第67页
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2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成|处置|
|9,390|——|——|
|11,111,923|——|——|
|2,957|——|——|
|1,305,706|——|——|
|2,016,002|——|——|
|1,371,229|——|——|
|2,287,180|——|——|
|122,065|——|——|
|29,316|——|——|
|1,424,755|——|——|
|101,448|——|——|
|3,027,203|——|3,027,203|
|15,310,720|——|15,310,720|
|103,730|——|——|
|911,594|——|——|
|3,454|——|——|
|605,737|——|——|
|480,821|——|——|
|277,360|——|——|
|2,425,991|——|——|
|444,660|——|——|
|36,527|——|——|
|209,408,596|——|——|
|343,953|——|——|
|340,893|——|——|
|1,122,558|——|——|
|——|20,554|——|
|——|783|——|
|254,625,768|21,337|18,337,923|

2．本报告期末无商誉减值准备的情况。
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现
金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组组合一致。
注释20．长期待摊费用
财务报表附注第68页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|97,094,128|1,351,020|13,356,656|113,867|
|18,372,610|1,931,796|2,974,622|---|
|26,701,166|---|5,059,117|-17,045|
|58,388,507|31,923,206|23,148,889|-196|
|200,556,411|35,206,022|44,539,284|96,626|

长期待摊费用其他减少为本期处置子公司减少及汇率变动影响；
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|553,151,702|123,972,082|520,463,580|
|588,143,003|147,035,749|519,692,774|
|——|——|1,437,158|
|——|——|4,901,710|
|1,141,294,705|271,007,831|1,046,495,222|

2．未经抵销的递延所得税负债
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额||||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异||
|51,937,960|12,984,490|15,768,518|3,942,129|
|889,260,218|187,910,784|889,260,218|187,910,784|
|38,518,436|9,629,609|38,518,436|9,629,609|
|40,048|6,007|10,861,529|1,629,229|
|979,756,662|210,530,890|954,408,701|203,111,751|

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
||||
|-|-|-|
|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|
|——|271,007,831|——|
|——|210,530,890|——|

注释22．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|——|
|9,217,751|

财务报表附注第69页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
合计 9,217,751 14,892,622注释23．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|4,271,472,611|
|11,887,500,222|
|1,569,512,904|
|17,728,485,737|

短期借款分类的说明：
本公司以货币资金、应收账款、固定资产、无形资产、投资性房地产、发放贷款及垫款质押、抵押取得短期借款。
2．截止2019年6月30日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释24．拆入资金
||
|-|
|期末余额|
|70,000,000|
|70,000,000|

注释25．衍生金融负债
||
|-|
|期末余额|
|——|
|——|

注释26．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|193,266,669|
|6,535,761,682|
|6,729,028,351|

本报告期末无已到期未支付的应付票据。
注释27．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,405,541,393|
|1,405,541,393|

注释28．预收款项
财务报表附注第70页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|863,248,847|
|238,935|
|37,744,807|
|901,232,589|

注释29．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|139,324,750|740,065,317|804,369,209|
|1,159,029|74,458,456|74,729,518|
|72,361|8,029,509|5,423,237|
|140,556,140|822,553,282|884,521,964|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|133,778,631|667,567,373|730,834,363|
|1,158,436|10,716,983|10,587,982|
|410,346|36,794,638|37,078,940|
|310,840|32,434,432|32,721,821|
|68,823|1,163,417|1,160,303|
|30,683|3,196,789|3,196,816|
|---|17,603,620|17,603,620|
|956,728|1,395,491|1,276,336|
|3,020,609|5,987,212|6,987,968|
|139,324,750|740,065,317|804,369,209|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,123,152|72,233,095|72,492,066|
|35,877|2,225,361|2,237,452|
|1,159,029|74,458,456|74,729,518|

注释30．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|72,616,545|
|38,051,212|
|2,324,689|

财务报表附注第71页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|1,303,547|
|2,102,677|
|116,398,670|

注释31．其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|181,833,550|
|17,789,418|
|1,660,258,069|
|1,859,881,037|

（1）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|104,523,504|
|55,268,317|
|22,041,729|
|181,833,550|

（1）应付股利
||
|-|
|期末余额|
|17,789,418|
|17,789,418|

（3）其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,208,303,887|
|251,676,663|
|71,375,178|
|128,902,341|
|1,660,258,069|

注释32．一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|343,600,000|
|991,706,700|
|1,335,306,700|

注释33．其他流动负债
财务报表附注第72页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|——|
|——|

注释34．长期借款
||
|-|
|期末余额|
|1,652,622,874|
|1,652,622,874|

本公司以固定资产、投资性房地产、无形资产抵押取得长期借款。
注释35．应付债券
1．应付债券类别
||
|-|
|期末余额|
|1,700,000,000|
|1,700,000,000|

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|1,150,000,000|2014年9月29日|5年|1,150,000,000|
|500,000,000|2016年4月8日|3年|500,000,000|
|400,000,000|2016年9月22日|3年|400,000,000|
|500,000,000|2017年3月30日|3年|500,000,000|
|200,000,000|2018 年8 月21日|3年|200,000,000|
|500,000,000|2018 年12 月11日|2+1年|500,000,000|
|500,000,000|2018 年12 月11日|3年|500,000,000|
|500,000,000|2019年4月25日|3年|500,000,000|
|4,250,000,000|——|——|4,250,000,000|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他减少|
|——|18,439,001|——|——|——|
|——|275,000|——|10,000,000|——|

财务报表附注第73页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|其他减少|
|——|11,000,000|——|——|——|
|——|3,921,471|——|——|——|
|——|8,000,000|——|——|——|
|——|14,500,000|——|——|——|
|——|16,000,000|——|——|——|
|500,000,000|7,087,500|——|——|——|
|500,000,000|79,222,972|——|10,000,000|——|

注：应付债券期末余额中包含重分类至一年内到期的长期非流动负债991,706,700元。
注释36．预计负债
||
|-|
|期末余额|
|4,311,109|
|4,311,109|

注释37．递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|12,633,216|——|195,236|12,437,980|
|12,633,216|——|195,2376|12,437,980|

1．与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|
|6,378,804|——|78,912|——|6,299,892|
|4,529,412|——|58,824|——|4,470,588|
|1,725,000|——|57,500|——|1,667,500|
|12,633,216|——|195,236|——|12,437,980|

财务报表附注第74页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本期计入当期损益金额中，计入其他收益195,236元。
怡亚通中西部供应链整合基地发展专项资金中 6,900,000元于 2009年收到，360,000元于项目验收后收到，自2013年度起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
怡亚通供应链整合物流中心项目专项资金 5,000,000元于 2012年取得，自 2015年起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
根据国家发展和改革委员会文件发放（2013）1403号《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项目(地方切块部分）2013年第二批中央预算内投资计划的通知》，2014年度公司子公司浙江百诚公司收到国家补助金2,300,000元,用于公司家电配套物流中心一期项目的土建施工和设备购置。家电配套物流中心一期项目补助于2014年取得，自2015年起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
注释38．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增(+)减(-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,122,697,819|——|——|——|——|——|

注释39．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,185,208,414|2,703,735|——|
|-5,938,763|14,854,546|——|
|106,630,214|——|——|
|1,285,899,865|17,558,281|——|

资本公积的说明：
资本溢价(股本溢价)本期减少为收购少数股东股权冲减资本公积；联营企业其他权益变动增加资本公积14,854,546元。
注释40．其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|——|——|——|——|——|——|

财务报表附注第75页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|——|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|——|
|537,697,124|——|——|——|2,887,644|-228,065|
|-56,171,296|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|——|
|61,009,787|——|——|——|2,887,644|-228,065|
|532,858,633|——|——|——|——|——|
|537,697,124|——|——|——|2,887,644|-228,065|

注释41．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|240,044,234|——|——|
|240,044,234|——|——|

注释42．未分配利润
||
|-|
|本期|
|1,718,367,285|
|7,095,833|
|1,725,463,118|
|61,548,701|
|——|
|——|
|42,453,956|
|——|
|1,744,557,863|

调整期初未分配利润明细：
财务报表附注第76页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润7,095,833元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
注释43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|30,336,903,665|28,226,716,291|36,736,125,204|

2．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|28,678,820,499|26,701,052,672|33,797,194,018|
|1,658,083,166|1,525,663,619|2,938,931,186|
|30,336,903,665|28,226,716,291|36,736,125,204|

注释44．利息净收入
||
|-|
|本期发生额|
|102,750,836|
|4,582,655|
|107,333,491|
|36,894,292|
|19,428,062|
|56,322,354|
|51,011,137|

注释45．税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|15,229,608|
|11,190,928|
|7,219,405|
|5,653,777|
|39,293,718|

注释46．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第77页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|129,145,450|
|102,742,178|
|9,204,259|
|243,342|
|241,335,229|

注释47．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|661,711,145|
|85,293,262|
|39,339,971|
|79,117,124|
|3,511,272|
|29,944,650|
|14,998,378|
|——|
|21,124,531|
|19,361,071|
|954,401,404|

注释48．研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|6,143,715|
|27,433|
|337,759|
|6,508,907|

注释49．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|889,384,378|
|54,490,115|
|-31,825,920|
|83,084,813|
|886,153,156|

注释50．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-31,798,818|

财务报表附注第78页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|-33,168,108|
|-6,695,578|
|-71,662,504|

注释51．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|26,785,119|
|-10,821,481|
|4,901,710|
|31,686,829|

注释52．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|92,706,245|
|-660,759|
|939,632|
|-4,659,811|
|——|
|88,325,307|

注释53．资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-878,813|
|1,060,788|
|181,975|

注释54．其他收益
||
|-|
|本期发生额|
|10,310,498|
|10,310,498|

注释55．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|232,053|416,989|
|93,878|312,283|
|3,803,780|1,717,442|
|4,129,711|2,446,715|

财务报表附注第79页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
注释56．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|167,036|310,016|
|69,588|45,526|
|500,000|4,120,240|
|3,133,491|2,452,023|
|3,870,115|6,927,805|

注释57．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|8,147,594|
|18,480,744|
|26,628,338|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 92,607,798按法定/适用税率计算的所得税费用 13,891,170子公司适用不同税率的影响 8,634,789调整以前期间所得税的影响及其他 9,226,938非应税收入的影响 -13,551,686不可抵扣的成本、费用和损失影响 ——使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ——本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,427,127所得税费用 26,628,338注释58．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|3,568,480,728|
|3,897,658|
|10,144,011|
|3,582,522,397|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|3,579,951,472|

财务报表附注第80页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|204,249,454|
|3,870,115|
|79,419,364|
|3,867,490,405|

3．收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|63,823,752|
|---|
|---|
|23,802|
|63,847,554|

4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|4,659,811|
|4,772,559|
|2,500,000|
|500,000|
|12,432,370|

5．收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|70,000,000|
|3,214,833,946|
|3,284,833,946|

6．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|15,900,000|
|2,025,574,051|
|50,000,000|
|2,091,474,051|

注释59．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|65,979,460|

财务报表附注第81页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|71,662,504|
|52,402,733|
|15,469,230|
|44,539,284|
|181,975|
|---|
|-31,686,829|
|731,268,269|
|-88,325,307|
|-23,852,118|
|7,419,139|
|101,701,433|
|594,152,042|
|-141,866,555|
|---|
|1,399,045,260|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|2,146,865,125|
|1,795,692,150|
|---|
|---|
|351,172,975|

2．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 ——减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 23,802其中：
山东纳森电器有限公司 9,324沈阳得香华商贸有限公司 4,479沈阳好广得商贸有限公司 9,999取得子公司支付的现金净额 -23,802
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
17,076,501
财务报表附注第82页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
项目 本期金额
其中：
四川和丰行贸易有限公司 ——桂林华佳供应链管理有限公司 ——深圳市星链电子商务有限公司 ——重庆金虹利供应链管理有限公司 4,250,000玉林市意运供应链管理有限公司 ——可祥拓展有限公司 12,826,500可祥物流有限公司 ——湖南万睿医药有限公司 1减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
21,849,060其中：
四川和丰行贸易有限公司 138,662桂林华佳供应链管理有限公司 376,173深圳市星链电子商务有限公司 13,936,721重庆金虹利供应链管理有限公司 8,179玉林市意运供应链管理有限公司 385,943可祥拓展有限公司 50,735可祥物流有限公司 5,165,687湖南万睿医药有限公司 1,786,960加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
——处置子公司收到的现金净额
-4,772,5594．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|2,146,865,125|
|21,141,583|
|2,125,723,542|
|---|
|---|
|2,146,865,125|

注释60．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|6,001,543,495|
|——|
|355,118,349|
|782,101,470|

财务报表附注第83页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|803,346,932|
|2,573,232,573|
|917,781,066|
|396,071,678|
|521,089,948|
|1,449,290,924|
|13,799,576,435|

财务报表附注第84页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2019年01月01日|——|100%|购买|2019年01月01日|取得山东纳森电器有限公司、沈阳得香华商贸有限公司、沈阳好广得商贸有限公司的净资产和财务、经营决策的控制权|40,031,094|
|2019年01月19日|2|100%|购买|2019年03月01日||4,795,153|
|2019年01月19日|2|100%|购买|2019年03月01日||4,990,964|

2、合并成本及商誉
|||
|-|-|
|山东纳森电器有限公司|沈阳得香华商贸有限公司|
|——|2|
|——|——|
|——|2|
|232,053|-20,552|
|-232,053|20,554|

（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
本公司采用估值技术来确定被购买方全部股权在购买日的公允价值。
（2）大额商誉形成的主要原因
大额商誉的形成原因详见“附注七.(一)非同一控制下企业合并”。
财务报表附注第85页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
2、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|山东纳森电器有限公司||沈阳得香华商贸有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|9,324|9,324|4,479|4,479|9,999|
|-10,500,650|-10,500,650|-29,243|-29,243|-780|
|937,638|937,638|——|——|——|
|4,321|4,321|——|——|——|
|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|
|——|——|——|——|——|

应付款项 -9,986,035 -9,986,035 -4,212 -4,212 10,000 10,000
||||||
|-|-|-|-|-|
|204,615|204,615|——|——|——|
|232,053|232,053|-20,552|-20,552|-781|
|——|——|——|——|——|
|232,053|232,053|-20,552|-20,552|-781|

财务报表附注第86页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第87页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|75|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|65|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|60|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|50|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|60|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|80|

财务报表附注第88页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|56|
|马来西亚|马来西亚|——|100|
|中国|中国|——|70|
|新加坡|新加坡|——|70|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|新加坡|新加坡|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|61|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第89页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|新加坡|新加坡|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国上海|中国香港|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|60|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|70|
|中国香港|中国香港|——|80|
|中国|中国|——|75|
|中国|中国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第90页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国香港|中国香港|——|100|
|美国|美国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国香港|中国香港|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第91页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国香港|中国香港|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|55|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第92页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|88|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第93页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第94页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|65|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|88|
|中国香港|中国香港|100|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|

财务报表附注第95页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|69|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|60|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|64|36|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|98.57|1.43|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|60|——|

财务报表附注第96页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|93.78|——|
|中国|中国|——|51|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|70|30|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|60|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|75|25|
|中国|中国|60|——|
|中国|中国|51|49|
|中国|中国|70|30|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|100|——|
|新加坡|新加坡|——|70|
|中国|中国|——|60|
|美国|美国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国香港|中国香港|——|60|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|60|——|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|55|——|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|

财务报表附注第97页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|100|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|51|——|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|67|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|55|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|

财务报表附注第98页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|66.91|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|90|
|中国|中国|——|85|
|新加坡|新加坡|——|70|
|新加坡|新加坡|——|70|
|马来西亚|马来西亚|——|70|
|新加坡|新加坡|——|70|
|新加坡|新加坡|——|100|
|澳大利亚|澳大利亚|——|70|
|新加坡|新加坡|——|70|
|新加坡|新加坡|——|100|
|泰国|泰国|——|90|
|新加坡|新加坡|——|100|
|新加坡|新加坡|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|

财务报表附注第99页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|67|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|75|
|中国|中国|——|67|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|66.67|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|93|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|85|
|中国|中国|——|95.2|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|67|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|80|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|86|
|中国|中国|——|67|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|55|
|中国|中国|——|90|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|67|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|85|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|

财务报表附注第100页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|持股比例(%)||
|||直接|间接|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|90|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|70|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|90|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|60|
|中国|中国|——|100|
|中国|中国|——|99|
|中国|中国|——|70|

(二)在合营安排或联营企业中的权益详见附注七、注释14。
九、与金融工具相关的风险
本司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于应收款项，本公司风控中心已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度。
信用评估主要根据客户的外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起通常30天-60天内到期。账款逾期12个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。
因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。
资产负债表日，由于本公司供应链管理服务业务的前五大客户的应收款占本公司应收账款
财务报表附注第101页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
总额的9.11%(2018年：5.83%)。
鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司大部分赚取收入的业务以人民币进行交易，而人民币不能完全兑换为外币。所有外币交易需按照中国人民银行公布的汇率，透过获授权买卖外币的银行进行。如要获得国家外汇管理局或其他机构批准以外币付款，则需呈交付款申请表格连同供应商发票、船务文件及已签订的合同等。
中国人民银行自 2005年 7月 21日起，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2．利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司已订立利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本公司的利率政策。
财务报表附注第102页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019年 6月 30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金融资产以及上述附注九披露的与金融工具相关的风险披露，本公司在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a)股票投资
对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b)衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本公司会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
股票期权的公允价值是采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
(c)财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的；或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
(d)估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民币贷款基准利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调整。
（二）期末公允价值计量
1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目 期末公允价值
财务报表附注第103页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|第1层次|第2层次|第3层次|
|63,607,960|40,048|——|
|63,607,960|40,048|——|
|——|——|——|
|63,607,960|——|——|
|——|40,048|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|8,550,001|
|——|1,389,382,080|——|
|——|——|——|
|——|1,389,382,080|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|63,607,960|1,389,422,128|8,550,001|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|
|——|——|——|

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
财务报表附注第104页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
公司持有的权益工具按照相同股票在二级市场2019年6月30日收盘价确定。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|中国深圳|投资控股|2,534,900|18.30|

本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本企业的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
深圳市投资控股有限公司 怡亚通大股东及实际控制人
深圳市怡亚通投资控股有限公司 第二大股东
西藏联合精英科技有限公司 本公司董事实际控制人控制的企业
深圳全德翰实业有限公司 本公司董事实际控制人控制的企业
联合数码控股有限公司 本公司董事实际控制人控制的企业
云南本元支付管理有限公司 本公司董事实际控制人控制的企业
深圳市恒怡多精彩科技有限公司 本公司董事实际控制人控制的企业
深圳市同泰怡信息技术有限公司 本公司董事实际控制人控制的企业
深圳市物流产业共赢基金股份有限公司 本公司董事担任董、监、高职务的企业
广东数程科技有限公司 本公司董事担任董、监、高职务的企业
新余领度投资合伙企业(有限合伙) 本公司董事担任董、监、高职务的企业
俊知集团有限公司 本公司董事担任董、监、高职务的企业
伟仕佳杰控股有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
百润（中国）有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
本公司董事的关系密切的家庭成员担任董、监、高职
鼎珮（天津）股权投资基金管理有限公司
务的企业
广东深天成律师事务所 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
财务报表附注第105页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
深圳市安奈儿股份有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
深圳市生活必需品科技有限公司 本公司独立董事的关系密切的家庭成员控制的企业深圳赛格股份有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
深圳市脑库投资管理有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
深圳市脑库投资有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
华慧万方技术有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
北京大成（深圳）律师事务所 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
安徽太平洋电缆股份有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
深圳市冠旭电子股份有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
北京中煤汇峰科技有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
深圳市财天下财务顾问有限公司 本公司独立董事担任董、监、高职务的企业
深圳绵俪日用化工有限公司 本公司监事担任董、监、高职务的企业
深圳市爱立德科技有限公司 本公司监事担任董、监、高职务的企业
深圳市三主粮商贸有限公司 本公司监事担任董、监、高职务的企业
深圳市名磊物业发展有限公司 本公司监事担任董、监、高职务的企业
本公司关键管理人员的家庭成员担任董、监、高职务深圳市方迪科技股份有限公司
的企业
深圳市怡丰云智科技有限公司 本公司关键管理人员担任董、监、高职务的企业
深圳市高新投集团有限公司 本公司实际控制人控制的企业
深圳市高新投小额贷款有限公司 本公司实际控制人控制的企业
深圳市华茂典当行有限公司 本公司实际控制人控制的企业
深圳市金鼎信典当行有限公司 本公司实际控制人控制的企业
深圳市中小担小额贷款有限公司 本公司实际控制人控制的企业
深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司 本公司实际控制人控制的企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况
本公司作为被担保方 单位：元
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|4,771,030,000|2018年07月01日|2019年10月31日|
|1,100,000,000|2018年09月21日|2019年09月20日|

财务报表附注第106页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|3,700,000,000|2018年06月22日|2019年06月21日|
|1,000,000,000|2019年04月19日|2020年04月11日|
|1,000,000,000|2019年06月05日|2019年06月14日|
|1,000,000,000|2018年10月17日|2019年10月16日|
|1,300,000,000|2019年02月26日|2020年02月21日|
|280,000,000|2018年10月12日|2019年10月12日|
|400,000,000|2019年03月21日|2020年03月21日|
|800,000,000|2018年07月16日|2019年10月19日|
|1,000,000,000|2018年06月05日|2019年06月05日|
|120,000,000|2019年04月02日|2020年04月02日|
|500,000,000|2018年12月26日|2019年12月26日|
|400,000,000|2018年09月25日|2019年09月24日|
|700,000,000|2018年09月11日|2019年09月10日|
|300,000,000|2019年05月24日|2020年05月24日|
|700,000,000|2019年01月01日|2019年12月31日|
|400,000,000|2018年10月12日|2019年10月12日|
|100,000,000|2019年04月28日|2020年04月28日|
|360,000,000|2019年06月06日|2020年06月05日|
|500,000,000|2018年08月15日|2019年08月14日|

财务报表附注第107页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|55,000,000|2019年01月14日|2022年01月31日|
|200,000,000|2019年03月20日|2021年11月30日|
|200,000,000|2018年09月17日|2019年09月17日|
|108,000,000|2019年02月15日|2020年02月14日|
|198,000,000|2019年04月22日|2020年04月22日|
|150,000,000|2018年12月18日|2019年12月18日|
|601,000,000|2017年12月13日|2020年12月13日|
|300,000,000|2019年04月29日|2020年04月29日|
|200,000,000|2019年04月17日|2020年04月17日|
|200,000,000|2018年10月10日|2019年10月10日|
|501,000,000|2019年03月26日|2022年03月25日|
|500,000,000|2018年12月11日|2021年12月11日|
|500,000,000|2018年12月11日|2021年12月11日|
|500,000,000|2019年04月25日|2022年04月25日|

3．关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|担保日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|30,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|30,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|30,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|30,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|20,000,000|2019年01月08日|2019年03月08日|
|30,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|50,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|50,000,000|2019年01月21日|2019年03月21日|
|50,000,000|2019年01月21日|2019年03月21日|
|50,000,000|2019年01月21日|2019年03月21日|
|50,000,000|2019年01月21日|2019年03月21日|
|50,000,000|2019年01月21日|2019年03月21日|
|50,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|
|35,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|
|50,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|

财务报表附注第108页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|拆借金额|担保日|到期日|
|35,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|
|30,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|
|50,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|
|30,000,000|2019年03月12日|2019年04月10日|
|200,000,000|2019年01月07日|2019年07月06日|
|30,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|50,000,000|2019年01月08日|2019年03月07日|
|300,000,000|2019年01月11日|2019年07月10日|
|200,000,000|2019年01月29日|2019年04月28日|
|500,000,000|2019年04月16日|2020年04月16日|
|250,000,000|2019年05月23日|2020年05月23日|
|29,096,043|2019年01月30日|2019年07月30日|
|506,191,676|2019年01月30日|2019年07月30日|
|500,000,000|2019年05月09日|2019年07月30日|

拆出
||||
|-|-|-|
|——|——|——|

4．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|业务推广服务|——|
|采购货物|601,670|
|采购货物|2,511|
|——|604,181|

5．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|软件开发费|——|
|仓储运输服务|319,490|
|——|319,490|

6．关联方应收应付款项
a)应收账款
||||
|-|-|-|
|本期余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

财务报表附注第109页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|——|——|201,996|
|11,920|12|11,920|
|11,920|12|213,916|

b)应付利息
||
|-|
|本期余额|
|18,865,126|
|3,176,603|
|22,041,729|

c)应付账款
||
|-|
|本期余额|
|4,535,453|
|4,535,453|

d)其他应付款
||
|-|
|本期余额|
|461,191,676|
|35,048,000|
|490,001|
|496,729,677|

7．关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|3,304,215|

十二、股份支付
本公司本期未发生股份支付情况。
十三、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
||||||
|-|-|-|-|-|
|诉讼（仲裁）基本情况|涉案金额（万元）|是否形成预计负债|诉讼（仲裁）进展|诉讼（仲裁）审理结果及影响|

财务报表附注第110页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|深圳市和乐生活超市有限公司、温州瑞家供应链管理有限公司股东出资纠纷案|1,215|否|申请执行|无重大影响|
|北京市怡亚通供应链管理有限公司买卖合同纠纷案|426|否|申请强制执行|无重大影响|
|哈尔滨怡亚通三星深度供应链管理有限公司挪用资金案|309|否|侦查|无重大影响|
|娄底市怡亚通深度供应链管理有限公司追偿权纠纷案|512|否|申请强制执行|无重大影响|
|漳州大正通海供应链管理有限公司合同纠纷案|1,122|否|申请强制执行|无重大影响|
|管加东、程方明、任少锋合同纠纷案|529|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|李贵洲合同纠纷案|1,702|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|福建省怡亚通深度供应链管理有限公司借款合同纠纷案|928|否|已立案，待开庭|无重大影响|
|福建怡嘉供应链管理有限公司合同纠纷案|968|否|已立案，待开庭|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司合同纠纷案|935|否|调解执行|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司合同纠纷案|852|否|调解执行|无重大影响|
|华润五丰（分销）深圳有限公司进出口代理合同纠纷案|360|否|一审待开庭|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司票据追索案|3,000|否|一审待开庭|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司买卖合同案|604|否|一审待开庭|无重大影响|
|广亚铝业有限公司买卖合同案|430|否|二审判决|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司买卖合同纠纷案|1,000|否|一审待开庭|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司买卖合同纠纷案|3,600|否|已立案，待开庭|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司合同纠纷案|572|否|申请强制执行|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司 商标侵权案|624|否|二审判决|无重大影响|
|深圳市怡亚通供应链股份有限公司合同纠纷案|1,270|否|终本|无重大影响|
|深圳市前海怡亚通供应链有限公司合同纠纷案|561|否|已申请强制执行|无重大影响|
|山东怡化石油化工有限公司合同纠纷案|4,657|否|一审判决|无重大影响|

财务报表附注第111页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|深圳市前海怡亚通供应链有限公司买卖合同纠纷案|520|否|已判决，待执行|无重大影响|
|潼关县怡得金业供应链有限公司合同纠纷案|600|否|申请强制执行|无重大影响|
|潼关县怡得金业供应链有限公司合同纠纷案|547|否|已判决，待执行|无重大影响|
|潼关县怡得金业供应链有限公司合同纠纷案|340|否|已判决，待执行|无重大影响|
|潼关县怡得金业供应链有限公司（被上诉人）合同纠纷案|300|否|申请强制执行|无重大影响|
|潼关县怡得金业供应链有限公司合同纠纷案|2,558|否|申请强制执行|无重大影响|
|黄泽群不当得利纠纷案|300|否|二审判决|无重大影响|
|深圳怡亚通供应链股份有限公司保函纠纷案|1,000|否|二审待判决|无重大影响|
|郭莉芳债权人利益责任纠纷案|1,024|是|已立案，待开庭|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|500|否|已判决，待执行|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|400|否|申请执行|无重大影响|
|赣州市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|450|否|终本|无重大影响|
|深圳前海宇商保理有限公司保理合同纠纷案|2,100|否|二审待开庭。|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|600|否|二审待开庭。|无重大影响|
|深圳前海宇商保理有限公司保理合同纠纷案|1,048|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|2,000|否|申请执行|无重大影响|
|赣州市宇商网络小额贷款有限公司借款合同纠纷案|316|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|580|否|已判决，待执行|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|740|否|已判决，待执行|无重大影响|
|深圳市宇商融资租赁有限责任公司融资租赁纠纷案|512|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|550|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|500|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|深圳市宇商小额贷款有限公司借款合同纠纷案|550|否|已开庭，待判决|无重大影响|
|小于 300 万涉案金额的其他诉讼合计案|16,529|否|尚未结案|无重大影响|

（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
财务报表附注第112页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
本公司无为其他单位提供债务担保而形成的或有负债。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据
1.应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|20,751,482|
|35,955,435|
|56,706,917|

 2.本期期末无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,075,094,940|
|30,000,000|
|1,105,094,940|

注：期末未终止确认银行承兑汇票金额系合并范围内关联方银行承兑汇票，合并报表已抵消。
4.本期期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|101,188,094|1.69|23,227,324|22.95|

财务报表附注第113页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|101,188,094|1.69|23,227,324|22.95|
|5,599,157,540|98.22|82,631,303|1.48|
|5,599,157,540|98.22|82,631,303|1.48|
|5,700,345,634|100|105,858,627|——|

（续表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|58,780,006|1.16|17,634,002|30|
|58,780,006|1.16|17,634,002|30|
|5,029,136,666|98.84|82,582,532|1.69|
|5,029,136,666|98.84|82,582,532|1.69|
|5,087,916,672|100|100,216,534|——|

应收账款分类说明：
单项金额重大的应收账款为：①单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的工程类应收账款；②单项金额在人民币10,000万元以上（含10,000万元）的产品、服务类应收账款。
（1）应收账款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|4,934,692,599|4,934,693|0.10|4,645,635,407|4,645,635|0.10|
||1－2年|365,451,140|3,654,511|1|113,259,951|1,132,600|1|
||2－3年|52,436,582|5,243,658|10|55,409,661|5,540,966|10|
||3年以上|68,798,441|68,798,441|100|71,263,331|71,263,331|100|
||合 计|5,421,378,762|82,631,303|——|4,885,568,350|82,582,532|——|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|核销|
|100,216,534|7,559,662|1,917,569|——|
|100,216,534|7,559,662|1,917,569|——|

2019年半年度计提坏账准备金额7,559,662元；本期转回坏账准备金额1,917,569元；本期转
财务报表附注第114页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
销坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|467,889,075|8.36|
|132,413,061|2.37|
|85,584,394|1.53|
|71,142,424|1.27|
|62,799,600|1.12|
|819,828,554|14.65|

5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
7．本报告期末用于保理的应收账款金额为2,349,658,730元。
注释3．其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|1,829,122|
|7,877,952,513|
|7,879,781,635|

（1）应收利息
||
|-|
|期末余额|
|1,829,122|
|1,829,122|

（2）其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,874,903,812|99.81|6,775,080|0.09|
|15,057,368|0.19|5,233,587|34.76|
|7,889,961,180|100|12,008,667|——|

（续表）
种 类 期初余额
财务报表附注第115页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,709,834,704|99.79|6,585,637|0.10|
|13,794,850|0.21|4,509,521|32.69|
|6,723,629,554|100|11,095,158|——|

其他应收款分类的说明：
单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的其他应收款。
（1）其他应收款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|122,048,634|122,049|0.10|105,980,034|105,980|0.10|
||1－2年|114,790,137|1,147,901|1|97,452,706|974,527|1|
||2－3年|6,314,561|631,456|10|6,314,561|631,456|10|
||3年以上|4,873,674|4,873,674|100|4,873,674|4,873,674|100|
||合 计|248,027,006|6,775,080|——|214,620,975|6,585,637|——|

（1）按关联方组合的其他应收款金额为7,573,075,264元。
（2）按无风险组合的其他应收款金额为53,801,542元。
（3）按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|7,573,075,264|
|130,800,714|
|4,841,375|
|19,198,169|
|50,110,500|
|19,509,326|
|15,094,047|
|77,331,785|
|7,889,961,180|

2．2019年半年度计计提坏账准备金额913,509元,本期收回或转回坏账准备金额0元。
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额||
||计提|收回或转回|

财务报表附注第116页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额||
||计提|收回或转回|
|11,095,158|913,509|——|
|11,095,158|913,509|——|

3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
6．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释4．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,465,705,144|---|5,465,705,144|5,375,705,144|---|
|78,247,095|---|78,247,095|120,756,677|---|
|5,543,952,239|---|5,543,952,239|5,496,461,821|---|

1．对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|2,301,225,827|---|---|2,301,225,827|---|
|814,345,476|---|---|814,345,476|---|
|500,000,000|---|---|500,000,000|---|
|500,000,000|---|---|500,000,000|---|
|345,000,000|---|---|345,000,000|---|
|200,000,000|---|---|200,000,000|---|
|140,000,000|---|---|140,000,000|---|
|139,536,200|---|---|139,536,200|---|
|110,000,000|---|---|110,000,000|---|

财务报表附注第117页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|102,000,000|---|---|102,000,000|---|
|100,000,000|---|---|100,000,000|---|
|18,000,000|---|---|18,000,000|---|
|18,000,000|---|---|18,000,000|---|
|18,000,000|---|---|18,000,000|---|
|10,000,000|---|---|10,000,000|---|
|10,000,000|---|---|10,000,000|---|
|10,000,000|---|---|10,000,000|---|
|10,000,000|---|10,000,000|---|---|
|9,888,141|---|---|9,888,141|---|
|6,000,000|---|---|6,000,000|---|
|4,949,500|---|---|4,949,500|---|
|3,200,000|---|---|3,200,000|---|
|3,000,000|100,000,000|---|103,000,000|---|
|700,000|---|---|700,000|---|
|550,000|---|---|550,000|---|
|510,000|---|---|510,000|---|
|500,000|---|---|500,000|---|
|300,000|---|---|300,000|---|

财务报表附注第118页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|5,375,705,144|100,000,000|10,000,000|5,465,705,144|---|

2．对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|56,849,053|---|---|477,000|
|57,761,995|---|-58,537,820|775,825|
|2,007,581|---|---|-442,591|
|3,082,653|---|---|-90,800|
|839,083|---|---|-3,775|
|216,312|---|---|776,104|
|---|4,000,000|---|-4,318,071|
|120,756,677|4,000,000|-58,537,820|-2,826,308|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|---|---|---|---|57,326,053|
|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|1,564,990|
|---|---|---|---|2,991,853|
|---|---|---|---|835,308|
|---|---|---|---|992,416|
|14,854,546|---|---|---|14,536,475|
|14,854,546|---|---|---|78,247,095|

注释5．营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第119页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,872,067,172|8,063,037,054|7,159,457,865|

注释6．投资收益
1．投资收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|-2,826,308|
|572,681|
|-3,752,000|
|-6,005,627|

2．按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|477,000|
|775,825|
|-442,591|
|-90,800|
|-3,775|
|776,104|
|-4,318,071|
|-2,826,308|

十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-478,784|
|---|
|10,310,498|
|---|
|232,053|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|

财务报表附注第120页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|---|
|---|
|---|
|36,528,264|
|---|
|---|
|---|
|---|
|---|
|27,543|
|939,632|
|10,138,509|
|12,245,630|
|25,175,067.|

如附注十、(三)所述，本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。因此，本公司将以下项目界定为经常性损益的项目：
项 目 涉及金额
公允价值变动收益 -5,919,771投资收益 -3,581,475（二）净资产收益率及每股收益：
2019年6月净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.03|0.03|
|0.61|0.02|

财务报表附注第121页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2019年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
（公章）
二〇一九年七月三十一日
财务报表附注第122页