审 计 报 告
CHW证审字[2014]0032号
山西振东制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西振东制药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审华寅五洲会计师事务所 中国注册会计师：杨敏兰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘志民
2014年3月27日
合并资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|345,569,824.87|563,242,150.99|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|90,394,929.48|90,888,325.79|
|应收账款|七、4|452,943,869.78|381,497,604.77|
|预付款项|七、6|104,897,800.70|57,327,436.85|
|应收利息|七、3|3,959,041.82|7,291,921.82|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|41,354,363.02|37,122,782.68|
|存货|七、7|233,600,271.68|154,873,559.95|
|一年内到期的非流动资产||26,837.63||
|其他流动资产||79,083.33||

流动资产合计 1,272,826,022.31 1,292,243,782.85
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|-|-|-|-|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、8|12,500,000.00|12,500,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、9|860,945,174.79|421,206,099.92|
|在建工程|七、10|131,507,714.28|401,491,430.42|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|七、11|1,645,387.23|1,288,320.37|
|油气资产||||
|无形资产|七、12（1）|279,610,603.85|230,400,715.30|
|开发支出|七、12（2）|12,811,487.67|12,811,487.67|
|商誉|七、13|193,717,119.58|193,717,119.58|
|长期待摊费用|七、14|9,460,060.20|2,050,022.33|
|递延所得税资产|七、15|21,873,933.24|16,060,381.67|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,524,071,480.84|1,291,525,577.26|
|资产总计||2,796,897,503.15|2,583,769,360.11|

（续）
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、18|334,650,000.00|220,000,000.00|
|应付票据|七、19|12,334,184.00|49,064,459.28|
|应付账款|七、20|159,264,093.62|161,545,550.42|
|预收款项|七、21|42,363,805.76|25,431,533.62|
|应付职工薪酬|七、22|27,737,532.31|21,076,843.00|
|应交税费|七、23|37,808,464.46|41,960,086.86|
|应付利息|七、24|651,360.83|189,600.00|
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|89,279,313.92|100,246,564.56|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||704,088,754.90|619,514,637.74|

非流动负债：
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|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|七、26|20,500,000.00|14,500,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债|七、27|31,670,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、28|82,376,453.77|50,247,241.72|
|非流动负债合计||134,546,453.77|64,747,241.72|
|负债合计||838,635,208.67|684,261,879.46|
|股东权益：||||
|股本|七、29|288,000,000.00|288,000,000.00|
|资本公积|七、30|1,277,760,785.10|1,277,760,785.10|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、31|69,232,365.59|62,745,429.20|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、32|310,946,876.38|252,056,655.85|
|归属于母公司股东的股东权益合计||1,945,940,027.07|1,880,562,870.15|
|少数股东权益||12,322,267.41|18,944,610.50|
|股东权益合计||1,958,262,294.48|1,899,507,480.65|
|负债和股东权益总计||2,796,897,503.15|2,583,769,360.11|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红合并利润表
2013年度
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|七、33|1,658,490,076.31|1,387,054,787.23|
|其中：营业收入|七、33|1,658,490,076.31|1,387,054,787.23|
|二、营业总成本||1,576,588,207.19|1,310,385,334.98|
|其中：营业成本|七、33|839,965,559.19|627,404,303.46|
|营业税金及附加|七、34|14,924,612.82|15,189,125.51|
|销售费用|七、35|507,039,814.21|462,923,533.69|

管理费用 七、36 181,524,721.37 183,404,577.87
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|-|-|-|-|
|财务费用|七、37|15,609,451.17|437,913.28|
|资产减值损失|七、39|17,524,048.43|21,025,881.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、38|27,400.00|7,618,356.69|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||81,929,269.12|84,287,808.94|
|加：营业外收入|七、40|42,692,276.51|27,700,802.45|
|减：营业外支出|七、41|37,775,678.25|3,113,861.83|
|其中：非流动资产处置损失||10,311.49|340.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||86,845,867.38|108,874,749.56|
|减：所得税费用|七、42|24,841,053.54|21,403,182.08|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||62,004,813.84|87,471,567.48|
|归属于母公司股东的净利润||74,017,156.92|91,476,891.93|
|少数股东损益||-12,012,343.09|-4,005,324.45|
|六、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||0.26|0.32|
|(二)稀释每股收益||0.26|0.32|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||62,004,813.84|87,471,567.48|
|归属于母公司股东的综合收益总额||74,017,156.92|91,476,891.93|
|归属于少数股东的综合收益总额||-12,012,343.09|-4,005,324.45|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红合并现金流量表
2013年度
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,751,963,998.49|1,479,843,202.26|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|七、44（1）|151,540,176.99|144,210,906.99|
|经营活动现金流入小计||1,903,504,175.48|1,624,054,109.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||948,987,707.27|630,876,378.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金||216,910,429.43|184,433,279.10|

支付的各项税费 179,645,270.80 168,229,776.47
|||||
|-|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、44（2）|633,001,357.30|451,114,575.39|
|经营活动现金流出小计||1,978,544,764.80|1,434,654,009.39|
|经营活动产生的现金流量净额||-75,040,589.32|189,400,099.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||27,400.00|27,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||15,350.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||13,123,759.87|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、44（3）||5,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||42,750.00|18,151,159.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||235,357,660.25|348,748,818.02|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||235,357,660.25|348,748,818.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-235,314,910.25|-330,597,658.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||5,390,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||539,650,000.00|363,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、44（4）|46,158,311.11|50,246,279.71|
|筹资活动现金流入小计||591,198,311.11|413,246,279.71|
|偿还债务支付的现金||425,000,000.00|271,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||33,356,826.55|59,649,394.51|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、44（5）|19,384,801.72|69,041,478.06|
|筹资活动现金流出小计||477,741,628.27|399,690,872.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||113,456,682.84|13,555,407.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-196,898,816.73|-127,642,151.15|
|加：期初现金及现金等价物余额||533,825,074.11|661,467,225.26|
|六、期末现金及现金等价物余额||336,926,257.38|533,825,074.11|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|本年数|||||||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|一、上年年末余额|288,000,000.00|1,277,760,785.10|||62,745,429.20||2 5 2 , 0 5 6 ,6 5 5 .85||1 8 , 9 4 4 , 6 10.50|1 ,8 9 9 ,5 0 7 ,480.65|144,000,000.00|1,421,743,348.03|||4 7 , 2 0 7 , 9 20.16||2 1 9 , 3 1 7 ,2 72.96||2 6 , 1 7 1 , 196.97|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|288,000,0|1,277,760,|||62,745,429.20||252,056,655.||18,944,61|1,899,507,|144,000,0|1,421,743|||47,207,92||219,317,27||26,171,1|

00.00 785.10 85 0.50 480.65 00.00 ,348.03 0.16 2.96 96.97 2
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,486,936.39|5 8 , 8 9 0 ,2 2 0 .53|- 6 , 6 2 2 , 3 43.09|5 8 , 7 5 4, 8 1 3.83|144,000,000.00|-143,982,562.93|1 5 , 5 3 7 , 5 09.04|3 2 , 7 3 9 , 3 8 2.89|- 7 , 2 2 6 , 586.47|
|（一）净利润||74,017,156.92|-12,012,343.09|62,004,813.83||||91,476,891.93|-4,005,324.45|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述(一)和（二）小计||7 4 , 0 1 7 , 1 5 6 .92|- 1 2 , 0 1 2 , 343.09|6 2 , 0 0 4, 8 1 3.83||||9 1 , 4 7 6 , 8 9 1 .93|- 4 , 0 0 5 , 324.45|
|（三）股东投入和减少资本|||5 , 3 9 0 , 0 0 0 .00|5 ,3 9 0 ,0 0 0 .00||||||
|1、股东投入资本|||5,390,000.00|5,390,000.00||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3、其他||||||||||
|（四)利润分配|6,486,936.39|- 1 5 , 1 2 6 ,9 3 6 .39||- 8 ,6 4 0 ,0 0 0 .00|||1 5 , 5 3 7 , 5 09.04|- 5 8 , 7 3 7 ,5 0 9.04||

1、提取
1 5 , 53 7 , 5 0 -15,537,509盈余公积 6,486,936.39 -6,486,936.39
9.04 .04
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配||-8,640,000.00|-8,640,000.00|||-43,200,000.00|
|4、其他|||||||
|（五）股东权益内部结转||||1 4 4 , 0 0 0 , 000.00|-1 4 4 ,0 0 0 ,000.00||
|1、资本公积转增资本(或股本)|-0.00|||1 4 4 , 00 0 , 000.00|-1 4 4 ,0 0 0 ,000.00||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（六）专项储备||-0.00|||||
|1、本期提取||-0.00|||||

2、本期
使用
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||||||||17,437.07|||-3,221,262.02|
|四、本期期末余额|288,000,000.00|1,277,760,785.10|69,232,365.59|3 1 0 , 9 4 6 ,8 7 6 .38|1 2 , 3 2 2 , 2 67.41|1 ,9 5 8 ,2 6 2 ,294.48|288,000,000.00|1,277,760,785.10|6 2 , 7 4 5 , 4 29.20|2 5 2 , 0 5 6 ,6 55.85|1 8 , 9 4 4 , 610.50|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
资产负债表
2013年 12月 31日
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||233,311,768.18|439,531,068.61|
|交易性金融资产||||
|应收票据||47,955,013.26|23,001,372.60|
|应收账款|十三、1|263,589,088.18|247,020,464.80|
|预付款项||42,292,941.69|13,829,173.98|
|应收利息||3,959,041.82|7,291,921.82|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|497,402,187.88|307,912,264.35|
|存货||24,905,170.59|22,840,255.84|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,113,415,211.60|1,061,426,522.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|757,179,211.62|632,179,211.62|
|投资性房地产||||
|固定资产||300,437,524.98|285,600,468.81|
|在建工程||1,818,052.52|29,777,154.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||100,429,796.27|101,854,622.23|
|开发支出||1,700,000.00|1,700,000.00|
|商誉||||
|长期待摊费用||6,160,456.67||

递延所得税资产 9,193,235.96 8,315,278.16
||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,176,918,278.02|1,059,426,735.66|
|资产总计|2,290,333,489.62|2,120,853,257.66|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||334,650,000.00|180,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||7,844,184.00||
|应付账款||25,195,585.92|31,791,600.66|
|预收款项||3,361,068.85|1,764,398.22|
|应付职工薪酬||17,610,753.27|12,957,629.06|
|应交税费||27,568,779.90|27,464,585.11|
|应付利息||651,360.83|189,600.00|
|应付股利||||
|其他应付款||34,073,923.17|83,845,439.15|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||450,955,655.94|338,013,252.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||15,500,000.00|14,500,000.00|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||21,528,297.62|22,219,833.33|
|非流动负债合计||37,028,297.62|36,719,833.33|
|负债合计||487,983,953.56|374,733,085.53|
|股东权益：||||
|股本||288,000,000.00|288,000,000.00|
|资本公积||1,277,213,505.90|1,277,213,505.90|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||50,513,659.36|44,026,722.97|

一般风险准备
||||
|-|-|-|
|未分配利润|186,622,370.80|136,879,943.26|
|股东权益合计|1,802,349,536.06|1,746,120,172.13|
|负债和股东权益总计|2,290,333,489.62|2,120,853,257.66|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红利润表
2013年度
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|644,091,782.83|607,386,829.90|
|减：营业成本|十三、4|61,510,055.18|49,879,997.92|
|营业税金及附加||11,383,421.36|10,439,950.01|
|销售费用||399,169,315.34|373,458,409.41|
|管理费用||90,843,275.00|91,071,195.37|
|财务费用||5,203,934.51|220,617.48|
|资产减值损失||7,051,619.99|6,137,725.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|27,400.00|-1,135,700.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||68,957,561.45|75,043,233.80|
|加：营业外收入||8,111,328.25|22,852,212.55|
|减：营业外支出||1,387,998.54|2,010,885.63|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||75,680,891.16|95,884,560.72|
|减：所得税费用||10,811,527.23|15,098,306.33|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||64,869,363.93|80,786,254.39|
|五、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||64,869,363.93|80,786,254.39|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
现金流量表
2013年度
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||710,317,146.74|655,760,336.58|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||27,296,206.04|114,713,871.62|
|经营活动现金流入小计||737,613,352.78|770,474,208.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||97,091,283.96|21,549,046.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||126,093,938.64|114,532,392.66|
|支付的各项税费||123,702,438.59|118,033,767.64|
|支付其他与经营活动有关的现金||580,333,890.52|448,209,593.23|
|经营活动现金流出小计||927,221,551.71|702,324,799.79|
|经营活动产生的现金流量净额||-189,608,198.93|68,149,408.41|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||8,836,900.00|
|取得投资收益收到的现金||27,400.00|27,400.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||27,400.00|8,864,300.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,342,921.85|83,274,239.42|
|投资支付的现金||125,000,000.00|205,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||146,342,921.85|288,274,239.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-146,315,521.85|-279,409,939.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||539,650,000.00|315,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||5,032,880.01|3,802,881.06|
|筹资活动现金流入小计||544,682,880.01|318,802,881.06|
|偿还债务支付的现金||385,000,000.00|198,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,681,339.67|56,890,679.51|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,110,000.00|1,413,782.51|
|筹资活动现金流出小计||417,791,339.67|256,304,462.02|
|筹资活动产生的现金流量净额||126,891,540.34|62,498,419.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||

五、现金及现金等价物净增加额 -209,032,180.44 -148,762,111.97
||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|438,219,488.63|586,981,600.60|
|六、期末现金及现金等价物余额|229,187,308.19|438,219,488.63|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
股东权益变动表
2013年度
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|288,000,000.00|1,277,213,505.90|||4 4 , 0 2 6 , 7 22.97||1 3 6 , 8 7 9 , 943.26|1 ,7 4 6 ,1 2 0 ,172.13|1 44,000,000.00|1,421,213,505.90|||32,425,332.48||1 1 0 , 8 9 5 ,0 7 9 .36|1,708,533,917.74|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|288,000,000.00|1,277,213,505.90|||4 4 , 0 2 6 , 7 22.97||1 3 6 , 8 7 9 ,943.26|1, 7 4 6 ,1 2 0 ,172.13|1 44 ,000,000.00|1,421,213,505.90|||32,425,332.48||1 1 0 , 8 9 5 ,0 7 9 .36|1,708,533,917.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||6 , 4 8 6 , 9 3 6 .39||4 9 , 7 4 2 ,4 27.54|5 6 , 2 29 , 3 6 3.93|1 44 ,000,000.00|-144,000,000.00|||11,601,390.49||25,984,863.90|37,586,254.39|
|（一）净利润|||||||||||||||||

64,869,36 64,869,363 80,786,254.39 80,786,254.39 3.93 .93
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述(一)和（二）小计|6 4 , 8 6 9 , 3 63.93|6 4 , 8 6 9 , 3 6 3.93||||80,786,254.39|80,786,254.39|
|（三）股东投入和减少资本||||||||
|1、股东投入资本||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3、其他||||||||
|（四)利润分配|- 8 , 6 4 0 , 0 0 0.00|- 8 ,6 4 0 , 0 0 0.00|||11,601,390.49|-54,801,390.49|-43,200,000.00|
|1、提取盈余公积|-0.00||||11,601,390.49|-11,601,390.49||
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配|-8,640,000.00|-8,640,000.00||||-43,200,000.00|-43,200,000.00|
|4、其他||||||||
|（五）股东权益内部结转|||1 4 4 , 0 0 0 , 000.00|- 1 4 4 ,0 0 0 ,000.00||||

1、资本公积转
1 44 , 0 0 0 ,0 -1 4 4 ,0 0 0 ,
增资本(或股本)
00.00 000.00
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||6 , 4 8 6 , 9 3 6 .39|- 6 , 4 8 6 , 9 3 6.39|||||||
|1、本期提取|||6,486,936.39|-6,486,936.39|||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|288,000,000.00|1,277,213,505.90|5 0 , 5 1 3 , 6 59.36|1 8 6 , 6 2 2 ,370.80|1 ,8 0 2 ,3 4 9 ,536.06|2 88 ,000,000.00|1,277,213,505.90|44,026,722.97|1 3 6 , 8 7 9 ,9 4 3 .26|1,746,120,172.13|

法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注山西振东制药股份有限公司
财务报表附注
截止2013年12月31日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“公司”）系由山西振东实业集团有限公司、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有限公司截至2008年9月30日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31日经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。
2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00元。
2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。
根据2011年年度股东大会决议，同意公司2011年度利润分配预案，以现有总股本144,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，同时派发现金股利每10股人民币3元（含税），派发现金股利共计43,200,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度。截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本业经利安达会计师事务所有限公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。
本公司经营范围主要包括：中药制剂（仅限原料药比卡鲁胺、甘草酸二铵）、小容量注射剂、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂生产制造；消杀剂系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业经营产品所需的进出口业务）。
本公司的母公司为山西振东实业集团有限公司（以下简称“振东集团”，详见八、1）。公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.40%的表决权，并通过拥有振东集团公司99.20%的表决权，而间接拥有公司59.08%的表决权。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项应收账款余额占期末应收账款余额10%（10%）以上的应收账款，金额为人民币100万元（含100万元）以上的其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短与坏账损失率相关
合并范围内单位组合 合并范围内关联单位
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
合并范围内单位组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。
10、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）连翘 10年 10.00本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，不能确定收益年限的，按不超过10年摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了规定了补助项目的，根据该实际支付款项用途进行划分，不能明确划分的，按形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更。
28、前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司管理层认为存货跌价准备的计提及复核方法是恰当的。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、13%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税[注1]
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按应缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税[注2] 按应纳税所得额的15%或25%计缴。
注1：本公司位于北京市的子公司北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注从事研发服务的收入原按5%税率计缴营业税，自2012年9月1日起改为征收增值税，税率为6％。
注2：除本公司、山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）、山西振东开元制药有限公司（以下简称“开元制药”）、振东研究院、山西振东安特生物制药有限公司（以下简称“安特生物”）企业所得税率实际税率为15%外，本公司之其他子公司及孙公司企业所得税率均为25%。
2、税收优惠及批文
本公司：经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构认定本公司为高新技术企业，证书编号GF201114000004，认定有效期3年，发证时间2011年8月18日。根据相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所得税按15%的比例征收。
泰盛制药：经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201314000039，认定有效期3年，签发时间2013年8月12日。
泰盛制药所得税按15%的比例征收。
开元制药：经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201214000044，认定有效期3年，签发时间2012年7月12日，开元制药所得税按15%的比例征收。
振东研究院：2012年5月24日振东研究院取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局共同签发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201211000488，有效期3年。
根据相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，振东研究院所得税按15%的比例征收。
安特生物：经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构认定本公司为高新技术企业，证书编号GF201114000038，认定有效期3年，发证时间2011年8月18日。根据相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所得税按15%的比例征收。2013年2月20日山西省高新技术企业认定管理工作办公室晋高企认办[2013]2号《关于公示山西省2013年第一批拟更名高新技术企业名单的通知》，安特生物公司（原名“山西安特生物制药股份有限公司”，更名为“山西振东安特生物制药有限公司”）作为山西省2013年第一批拟更名高新技术企业予以公示。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山西振东道地药材开发有限
全资子公司山西长治中药材种植 600万 中药材种植、收购、经销公司(以下简称“振东药材”)
山西振东道地党参开发有限
全资子公司山西平顺中药材种植 100万 中药材种植，购销
公司（以下简称“道地党参”）
山西振东道地连翘开发有限
全资子公司山西平顺中药材种植 100万 中药材种植，购销
公司（以下简称“道地连翘”）
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注中药材、经济林、蔬菜、小杂粮、山西振东道地苦参开发有限 食用菌、花卉种植；中药材、瓜全资子公司山西武乡中药材种植 100万
公司（以下简称“道地苦参”） 果蔬菜、食用菌、花开苗木收购、销售
山西振东道地黄芪产业有限
二级子公司山西大同中药材种植 100万 项目建设相关服务
公司（以下简称“黄芪产业”）
山西振东医药物流有限公司二级控股子 医药物流，医药批发，货物仓储、山西太原 商品销售 6,125万
（以下简称“医药物流”） 公司 搬运
销售中药材、中药饮片、中成药、大同市振东仁和医药有限公二级控股子 化学药制剂、抗生素、生化药品、山西大同 商品销售 3,300万
司（以下简称“仁和医药”） 公司 生物制品（除疫苗）（凭有效许可证经营）
非标机械加工；销售五金交电、工矿配件、机械设备（不含九座以下乘用车）及配件、建材、钢大同振东仁和机械有限公司二级控股子
山西大同 商品销售 100万 材、管材、装饰材料、文化办公（以下简称“仁和机械”） 公司
用品、劳保用品、水暖器材、土产日杂、电脑及耗材（以上国家禁止经营专用审批的除外）通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成对子公
子公司名 企业 组织机 期末实际投 持股比例表决权比法人代表 司净投资的其他项
称 类型 构代码 资金额 （%）例（%）目余额
振东药材 有限公司 李安平 75408782-7 600万 100.00 100.00道地党参 有限公司 董迷柱 55410906-7 100万 100.00 100.00道地连翘 有限公司 董迷柱 55410904-0 100万 100.00 100.00道地苦参 有限公司 董迷柱 58617508-5 100万 100.00 100.00黄芪产业 有限公司 王俊兵 55655124-6 100万 100.00 100.00医药物流 有限公司 耿志友 55410742-4 3675万 60.00 60.00仁和医药其他有限责任公司 赵磊 06558449-X 510万 51.00 51.00仁和机械其他有限责任公司 陈斌 06341658-0 51万 51.00 51.00通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 注释振东药材 是
道地党参 是
道地连翘 是
道地苦参 是
黄芪产业 是
医药物流 是 6,610,825.02
仁和医药 是 4,567,269.39
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注仁和机械 是 395,002.17
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
中药材、中药饮片、中成药、化学原山西振东医药有限公司
全资子公司山西长治药品销售500万料、化学药制剂、抗生素、生化药品、（以下简称“振东医药”）
生物制品（除疫苗）批发
北京振东光明药物研究院
有限公司（以下简称“振东全资子公司 北京 药物研究500万法律、行政法规、国务院规定研究院”）
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
实质上构成对子
企业 组织机 期末实际投 持股比表决权比例子公司名称 法人代表 公司净投资的其
类型 构代码 资金额 例（%） （%）他项目余额
振东医药 有限公司 李庆芳 79639986-1 4,780,152.89 100.00 100.00振东研究院 有限公司 李安平 75770485-1 3,765,093.38 100.00 100.00是否合并报 少数股东权益中用于冲减少数股东
子公司名称 少数股东权益 注释
表 损益的金额
振东医药 是
振东研究院 是
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围
丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、山西振东开元制药有限公司
控股子公司山西长治药品生产及销售 1500万浓缩丸）、散剂、片剂、胶囊（以下简称“开元制药”）
剂、颗粒剂生产销售
山西振东泰盛制药有限公司
全资子公司山西大同药品生产及销售39,500万药品生产及销售
（以下简称“泰盛制药”）
山西振东安特生物制药有限 生产、销售中、西药品；研制、全资子公司山西晋中药品生产及销售17,000万
公司（以下简称“安特生物”） 开发新产品
销售医疗器械、批发中成药、山西安特医药销售有限公司 中药材、中药饮片、化学药制二级子公司山西太原药品销售 1200万
（以下简称“安特销售”） 剂、抗生素、生化药品、生物制品
山西远景康业制药有限公司 生产原药剂、片剂、胶囊剂、二级子公司山西晋中药品生产与销售 700万
（以下简称“远景康业”） 散剂，销售本公司生产的产品非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
实质上构成对子
企业 组织机 持股比例表决权比子公司名称 法人代表 期末实际投资金额公司净投资的其
类型 构代码 （%）例（%）他项目余额
开元制药 有限公司 王六贵 11075698-4 15,004,200.71 95.35 95.35泰盛制药 有限公司 李安平 60216529-1 480,129,764.64 100.00 100.00安特生物 有限公司 董迷柱 60205264-1 232,000,000.00 100.00 100.00
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注安特销售 有限公司 毛培军 71599655-0 5,665,400.00 100.00 100.00远景康业 有限公司 胡利峰 71599419-2 9,924,600.00 100.00 100.00非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
少数股东权益中用于冲
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 注释减少数股东损益的金额
||
|-|
|749,170.83|

泰盛制药 是
安特生物 是
安特销售 是
远景康业 是
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内新设立仁和医药和仁和机械两家二级子公司，根据出资金额、持股比例以及章程，振东医药对两家子公司进行实质性控制，持股比例均为51%。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
仁和医药 9,320,957.94 -679,042.06仁和机械 806,126.87 -193,873.13仁和医药设立于2013年4月19日，注册资本为人民币3300万元，实收资本为人民币1000万元，营业执照注册号为1402001000552451-1，住所为大同市装备制造园区19路北侧，法定代表人赵磊，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2013年4月19日至2014年12月24日，经营范围为销售中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）（凭有效许可证经营）。2013年4月16日由大同精诚会计师事务所（有限公司）出具大同精诚验[2013]0056号验资报告，股东分别为振东医药、纪永兴、陈斌，投资金额分别为人民币510万元、360万元、130万元，持股比例分别为51%、36%、13%。
仁和机械设立于2013年3月12日，注册资本及实收资本为人民币100万元，营业执照注册号为1402001000530141-1，住所为大同市装备制造园区19路北侧，法定代表人陈斌，公司类型为其他有限责任公司，经营期限为2013年3月12日至2016年6月30日，经营范围为非标机械加工；销售五金交电、工矿配件、机械设备（不含九座以下乘用车）及配件、建材、钢材、管材、装饰材料、文化办公用品、劳保用品、水暖器材、土产日杂、电脑及耗材（以上国家禁止经营专用审批的除外）。
2013年3月4日由大同精诚会计师事务所（有限公司）出具大同精诚验[2013]0031号验资报告，股东分别为振东医药、纪永兴、陈斌，投资金额分别为人民币51万元、36万元、13万元，持股比例分
别为51%、36%、13%。
（2）本期无不再纳入合并范围的主体。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注4、报告期发生的同一控制下企业合并
无。
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
无。
6、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无。
7、本报告期发生的反向购买
无。
8、本年报告期发生的吸收合并
无。
9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初数指【2012年12月31日】，期末数指【2013年 12月 31日】，本期发生数指【2013年度发生数】，上期发生数指【2012年度发生数】。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金 50,752.03 1,693,675.38银行存款 336,875,505.35 532,131,398.73其他货币资金 8,643,567.49 29,417,076.88合计 345,569,824.87 563,242,150.99截止2013年12月31日，其他货币资金8,643,567.49元，主要为保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 90,394,929.48 90,888,325.79商业承兑汇票
合计 90,394,929.48 90,888,325.79（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据总金额为12,168.62万元，前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注衡水兴利达医药有限公司 2013-10-23 2014-4-23 1,700,000.00 是
吉林省龙政医药有限公司 2013-12-17 2014-6-17 1,500,000.00 是
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注国药控股湖南有限公司 2013-9-29 2014-3-29 1,500,000.00 是
遂宁锦丽纺织有限公司 2013-11-25 2014-5-13 1,500,000.00 是
湖南广药恒生医药有限公司 2013-9-29 2014-3-29 1,500,000.00 是
合计 7,700,000.00
3、应收利息
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数定期存款利息收入 7,291,921.82 8,524,088.20 11,856,968.20 3,959,041.82合计 7,291,921.82 8,524,088.20 11,856,968.20 3,959,041.82注：本年末无逾期的应收利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|500,295,040.83|100.00|47,351,171.05|9.46|

|||||
|-|-|-|-|
|500,295,040.83|100.00|47,351,171.05|9.46|

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
|||||
|-|-|-|-|
|500,295,040.83|100.00|47,351,171.05|9.46|

（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 419,691,972.30 99.87 38,194,367.53 9.10组合小计 419,691,972.30 99.87 38,194,367.53 9.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
528,414.06 0.13 528,414.06 100.00应收账款
合计 420,220,386.36 100.00 38,722,781.59 9.21（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注金额 比例（%） 金额 比例（%）
||
|-|
|443,226,139.66|
|19,962,813.93|
|12,824,108.87|
|8,113,046.69|
|4,395,525.20|
|11,773,406.48|
|500,295,040.83|

||
|-|
|22,161,306.98|
|1,996,281.40|
|3,847,232.67|
|4,056,523.36|
|3,516,420.16|
|11,773,406.48|
|47,351,171.05|

（3）本年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
（4）报告期实际核销的大额应收账款
应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生非关联单位 货款 920,189.09无法收回 否
合计 920,189.09
（5）本报告期无应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况；
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）
||
|-|
|山西和润药业有限公司|
|山西景康药业有限公司|
|华润河南医药有限公司|
|上海医药分销控股有限公司|
|河北龙海新药经营有限公司|

||
|-|
|21,020,576.53|
|15,665,312.56|
|13,035,142.86|
|10,757,163.35|
|9,326,775.37|

合计 69,804,970.67 13.95
（7）应收关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 49,640,612.55 97.63 8,286,249.53 16.69
组合小计 49,640,612.55 97.63 8,286,249.53 16.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
1,203,078.59 2.37 1,203,078.59 100.00
收款
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注合计 50,843,691.14 100.00 9,489,328.12 18.66（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 42,724,757.39 97.02 5,601,974.71 13.11组合小计 42,724,757.39 97.02 5,601,974.71 13.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,312,865.59 2.98 1,312,865.59 100.00合计 44,037,622.98 100.00 6,914,840.30 15.70（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
||
|-|
|24,959,113.36|
|12,519,929.26|
|7,093,701.57|
|2,769,651.32|
|123,011.29|
|2,175,205.75|
|49,640,612.55|

||
|-|
|1,247,705.68|
|1,251,992.92|
|2,128,110.47|
|1,384,825.67|
|98,409.04|
|2,175,205.75|
|8,286,249.53|

（3）本年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况；
（4）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由非关联单位 1,203,078.59 100.00 1,203,078.59 无法收回合计 1,203,078.59 100.00 1,203,078.59
（5）本报告期无实际核销的大额其他应收款；
（6）本报告期无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况；
（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
||
|-|
|2,018,187.14|
|2,018,187.14|

山西振东制药股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|1,636,473.79|
|918,313.73|
|775,650.65|

合计 7,366,812.45 14.49
（8）应收关联方账款情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 102,035,274.35 97.26 53,649,410.15 93.58
1至2年 2,303,401.36 2.20 3,261,762.21 5.69
2至3年 554,016.19 0.53 326,789.60 0.57
3年以上 5,108.80 0.01 89,474.89 0.16
合计 104,897,800.70 100.00 57,327,436.85 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
||
|-|
|15,000,000.00|
|5,512,400.60|
|4,536,385.38|
|3,000,000.00|
|2,011,898.18|

合 计 30,060,684.16
（3）报告期无预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,493,377.91 979,227.08 41,514,150.83在产品 24,292,211.46 24,292,211.46库存商品 170,459,027.36 18,928,492.79 151,530,534.57消耗性生物资产 11,196,864.44 818,996.10 10,377,868.34
低值易耗品 5,885,506.48 5,885,506.48
合计 254,326,987.65 20,726,715.97 233,600,271.68
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,633,701.80 2,061,560.26 33,572,141.54在产品 17,627,719.16 17,627,719.16库存商品 102,777,632.31 13,527,510.73 89,250,121.58消耗性生物资产 9,105,173.04 818,996.10 8,286,176.94低值易耗品 6,137,400.73 6,137,400.73合计 171,281,627.04 16,408,067.09 154,873,559.95（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 2,061,560.26 1,082,333.18 979,227.08在产品
库存商品 13,527,510.73 5,400,982.06 18,928,492.79消耗性生物资产 818,996.10 818,996.10低值易耗品
合计 16,408,067.09 5,400,982.06 1 ,082,333.18 20,726,715.978、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 12,500,000.00 12,500,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 12,500,000.00 12,500,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数长治县农村信用合作联社 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00长治市金港企业总部园区建设有
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00限公司
合计 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00（续）
在被投资单在被投资单位在被投资单位持股比例减值准本年计提本年现金红被投资单位
位持股比例享有表决权比与表决权比例不一致的 备 减值准备 利
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（%） 例（%） 说明
长治县农村信用合作联社 0.75 0.75
长治市金港企业总部园区建
6.00 6.00
设有限公司
合计
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 607,625,699.40 475,717,750.32 1,345,303.00 1,081,998,146.72其中：房屋及建筑物 368,168,969.83 267,175,512.73 635,344,482.56机器设备 184,671,305.82 204,515,351.36 546,966.00 388,639,691.18运输工具 35,482,537.58 1,203,764.80 500,902.00 36,185,400.38办公设备及其他 19,302,886.17 2,823,121.43 297,435.00 21,828,572.60本期增加 本期计提
二、累计折旧合计 184,396,459.71 35,624,088.58 990,716.13 219,029,832.16其中：房屋及建筑物 80,291,877.80 14,718,725.99 95,010,603.79机器设备 71,983,076.00 14,977,373.54 475,232.58 86,485,216.96运输工具 18,630,067.76 3,842,025.70 300,937.97 22,171,155.49办公设备及其他 13,491,438.15 2,085,963.35 214,545.58 15,362,855.92三、账面净值合计 423,229,239.69 862,968,314.56其中：房屋及建筑物 287,877,092.03 540,333,878.77机器设备 112,688,229.82 302,154,474.22运输工具 16,852,469.82 14,014,244.89办公设备及其他 5,811,448.02 6,465,716.68四、减值准备合计 2,023,139.77 2,023,139.77其中：房屋及建筑物
机器设备 2,023,139.77 2,023,139.77运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 421,206,099.92 860,945,174.79其中：房屋及建筑物 287,877,092.03 540,333,878.77机器设备 110,665,090.05 300,131,334.45运输工具 16,852,469.82 14,014,244.89办公设备及其他 5,811,448.02 6,465,716.68
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注注：（1）本期折旧额35,624,088.58元，本期由在建工程转入固定资产原值为442,069,772.75元。
（2）年末无所有权受到限制的固定资产情况。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面原值房屋建筑物 集中办理 2014年12月左右 294,295,761.2210、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
能源动力中心 16,518,673.46 16,518,673.46安特新厂区 114,461,328.43 114,461,328.43 30,623,182.56 30,623,182.56泰盛新厂区 337,348,093.02 337,348,093.02日光温室建设工程 1,243,000.00 1,243,000.00 3.2万亩苦参饮片
3,835,400.00 3,835,400.00 2,500,000.00 2,500,000.00加工项目工程
其他 13,210,985.85 13,210,985.85 13,258,481.38 13,258,481.38合 计 131,507,714.28 131,507,714.28 401,491,430.42 401,491,430.42（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数资产数
能源动力中心 2,206.78 16,518,673.46 774,885.33 17,293,558.79
安特新厂区 12,000.00 30,623,182.56 83,838,145.87 114,461,328.43泰盛新厂区 40,500.00 337,348,093.02 86,137,625.41 423,485,718.43
日光温室建设工程 1,243,000.00 1,243,000.00
3.2万亩苦参饮片
400.00 2,500,000.00 1,335,400.00 3,835,400.00加工项目工程
其他 13,258,481.38 47,495.53 13,210,985.85合计 4 01,491,430.42 172,086,056.61 442,069,772.75 1 31,507,714.28（续）
利息资本化累其中：本年利息资本年利息资工程投入占预算工程进度
工程名称 资金来源计金额 本化金额 本化率（%）的比例（%） （%）
能源动力中心 完工 募集资金安特新厂区 90.00 募集资金+自筹泰盛新厂区 完工 募集资金+自筹日光温室建设工程 完工 自筹 3.2万亩苦参饮片加
90.00 募集资金工项目工程
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注其他 自筹合计
（3）本报告期无在建工程减值准备情况。
11、生产性生物资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数连翘种植 1,288,320.37 357,066.86 1,645,387.23合计 1,288,320.37 357,066.86 1,645,387.2312、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 250,490,539.11 56,221,150.12 306,711,689.23土地使用权 236,747,950.71 56,267,331.25 293,015,281.96专利权 4,172,844.40 4,172,844.40软件 2,281,444.00 -46,181.13 2,235,262.87商标 788,300.00 788,300.00非专利技术 6,500,000.00 6,500,000.00二、累计摊销合计 20,089,823.81 7,011,261.57 27,101,085.38土地使用权 11,775,413.10 5,784,511.75 17,559,924.85专利权 2,778,089.44 272,581.88 3,050,671.32软件 817,041.73 284,550.54 1,101,592.27商标 765,112.64 19,617.36 784,730.00非专利技术 3,954,166.90 650,000.04 4,604,166.94三、减值准备累计金额合计
土地使用权
专利权
软件
商标
非专利技术
四、账面价值合计 230,400,715.30 279,610,603.85土地使用权 224,972,537.61 275,455,357.11专利权 1,394,754.96 1,122,173.08软件 1,464,402.27 1,133,670.60商标 23,187.36 3,570.00
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注非专利技术 2,545,833.10 1,895,833.06注：（1）本年摊销金额为7,011,261.57元；
（2）本期尚未办理权证的土地使用权原值为11,298,646.50元；
（3）本期无使用权受限的无形资产情况；
（4）本期新增软件原值-46,181.13元，主要是上期暂估入账与本期实际入账的差异。
（2）开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数计入当期损益确认为无形资产
多西他赛原料药及注射液 600,000.00 600,000.00瑞格列奈原料药及片 600,000.00 600,000.00盐酸吉西他滨原料药及注射用
500,000.00 500,000.00冻干粉
苯佐卡因凝胶项目技术 800,000.00 800,000.00参柏舒心胶囊 5,400,000.00 5,400,000.00中风星萎通腹胶囊 3,250,000.00 3,250,000.00阿托伐他汀钙 661,487.67 661,487.67肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00合 计 12,811,487.67 12,811,487.67注：本公司开发项目支出均为委托第三方进行开发，经向受托方了解，截止2013年12月31日，参柏舒心胶囊进入注册复审阶段，苯佐卡因凝胶项目技术进入临床阶段，其他项目开发项目均处于临床前试验阶段。
13、商誉
（1）商誉明细情况
年末减值被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加本期减少 期末数
准备山西振东泰盛制药有限公司 54,981,520.12 54,981,520.12
山西振东开元制药有限公司 7,869,720.39 7,869,720.39
山西振东道地药材开发有限公司 165,255.79 165,255.79
山西振东安特生物制药有限公司 130,700,623.28 130,700,623.28
合计 193,717,119.58 193,717,119.58
注：商誉系本公司收购山西振东泰盛制药有限公司等公司的股权时，支付的股权收购价格高于收购日享有的被收购企业可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
（2）期末对商誉进行了减值测试，未见减值迹象，未计提减值准备。
14、长期待摊费用
其他减少的项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|426,256.00|296,052.30|1,277,371.43|
|2,023,782.21|842,973.32|1,874,303.24|
||31,431.39|147,928.86|
||30,000.00||

阿德莱德大学合作项目 6,275,950.58 115,493.91 6,160,456.67
合计 2,050,022.33 8,725,988.79 1,315,950.92 9,460,060.20
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及可递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 抵扣亏损坏账准备 6,072,953.38 39,711,650.07 4,947,635.32 33,017,751.83存货跌价准备 2,860,490.01 19,069,933.39 2,260,100.28 15,067,335.19未实现内部利润 305,085.85 1,220,343.40 388,264.75 2,587,614.97递延收益 12,291,968.07 81,946,453.77 7,522,086.27 50,147,241.72可抵扣亏损 343,435.93 2,289,572.87 942,295.05 6,281,967.00合计 21,873,933.24 144,237,953.50 16,060,381.67 107,101,910.71（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
减值准备 4,898,962.84 15,983,741.73可抵扣亏损 48,548,079.58 28,846,758.67合计 53,447,042.42 44,830,500.40注：本公司未确认上述可抵扣暂时性差异的主要原因系由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性。
16、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
一、坏账准备 45,637,621.89 12,123,066.37 920,189.09 56,840,499.17二、存货跌价准备 16,408,067.09 5,400,982.06 1,082,333.18 20,726,715.97三、固定资产减值准备 2,023,139.77 2,023,139.77合计 64,068,828.75 17,524,048.43 2,002,522.27 79,590,354.9117、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注其他货币资金 8,643,567.49 应付票据保证金
合 计 8,643,567.49
注：其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金；
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押保证借款
保证借款 264,650,000.00 150,000,000.00信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00合计 334,650,000.00 220,000,000.00注：（1）浦发银行长治分行保证借款 7,500万元，保证人为山西黎城粉末冶金有限责任公司、山西振东实业集团有限公司、李安平、和雪梅。
（2）华夏银行长治分行保证借款4,465万元，保证人为长治市金泽生物工程有限公司、李安平。
（3）交通银行长治分行保证借款1000万元、信用借款7000万元，保证人为山西振东实业集团有限公司、李安平。
（4）中国农业发展银行长治县支行保证借款 13,500万元，保证人为山西中德塑钢型材有限公司、李安平。
（2）本报告期无已到期未偿还的短期借款情况
19、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,334,184.00 49,064,459.28商业承兑汇票
合计 12,334,184.00 49,064,459.28注：下一会计期间将到期的金额为12,334,184.00元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
应付工程款 4,570,141.22 20,066,337.21应付设备款 57,550,795.67 55,535,350.27应付劳务款 213,568.46 3,268,765.13应付物资款 88,408,894.72 78,930,905.02其他 8,520,693.55 3,744,192.79合计 159,264,093.62 161,545,550.42（2）报告期无应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注项情况；
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还山西蓝天环保设备有限公司 3,200,000.00 结算期内 否
江苏江山制药有限公司 1,812,837.57 结算期内 否
中国医药集团总公司四川抗菌素工业研究所 1,480,000.00 结算期内 否
杭州永创机械有限公司 1,176,500.00 结算期内 否
河南福森药业 862,942.20 结算期内 否
合 计 8,532,279.77
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|42,363,805.76|
|42,363,805.76|

（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注八、６、关联方应收应付款项；
（3）无账龄超过1年的大额预收款项。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 12,815,441.65 182,397,836.54 179,887,286.97 15,325,991.22二、职工福利费 1,079,948.39 9,201,359.66 9,520,997.81 760,310.24三、社会保险费 2,233,470.63 23,081,720.56 21,179,624.01 4,135,567.18其中:1.医疗保险费 974,177.08 6,945,706.83 6,614,786.28 1,305,097.632.基本养老保险费 1,098,365.81 13,664,300.11 12,548,540.68 2,214,125.243.失业保险费 -157,855.42 1,264,193.59 744,197.24 362,140.93 4.工伤保险费 216,945.07 785,449.87 761,865.49 240,529.45 5.生育保险费 -5,204.16 422,070.16 403,192.07 13,673.936.年金缴费 107,042.25 107,042.25
四、住房公积金 664,660.00 3,321,151.00 3,858,989.00 126,822.00五、工会经费和职工教育经费 4,283,322.33 5,569,050.98 2,463,531.64 7,388,841.67六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注合计 21,076,843.00 223,571,118.74 216,910,429.43 27,737,532.3123、应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 13,457,306.83 17,400,305.79增值税 19,132,900.98 21,557,560.09营业税 71,700.63 12,503.55城建税 1,530,717.80 911,174.79个人所得税 1,003,982.62 560,246.39教育费附加 923,337.62 529,864.19地方教育费附加 597,956.70 310,540.25价格调控税 449,996.07 252,231.01其他 640,565.21 425,660.80合计 37,808,464.46 41,960,086.8624、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 651,360.83 189,600.00合计 651,360.83 189,600.0025、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
保证金 11,188,858.61 18,925,966.84工程款 242,452.61 2,736,446.39预提销售费用 22,201,016.14 34,331,577.48其他 55,646,986.56 44,252,573.85合计 89,279,313.92 100,246,564.56（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注八、６、关联方应收应付款项；
（3）本期无账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明。
26、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目
期末数 期初数
特别流转资金 20,500,000.00 14,500,000.00合计 20,500,000.00 14,500,000.00
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额利率（%）应计利息期末余额 借款条件山西省政府投资资产管理中心 5年 11,000,000.00 11,000,000.00 特别流转资金山西省政府投资资产管理中心 7年 3,500,000.00 3,500,000.00 特别流转资金山西省政府投资资产管理中心 7年 1,000,000.00 1,000,000.00 特别流转资金山西省政府投资资产管理中心 7年 5,000,000.00 5,000,000.00 特别流转资金合计 20,500,000.00 20,500,000.00
注：（1）按照《山西省非公益性建设项目省级政府投资资金投入方式暂行规定》(晋政办发[2010]35号)，山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资特别流转资金，资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为五年，投资起止时间为2010年1月12日至2016年8月17日，截至2013年12月31日止，本公司已收到投资款1,100万元。
（2）根据《关于下达2012年煤炭可持续发展基金支出预算（拨款）指标的通知》（长治县财政局长治县发展和改革局，长县财预 2012年 109号），长治市财政局（长财建一 2012年 65号）文件精神，下达2012年省级煤炭可持续发展基金基建支出预算（拨款）指标350万，其中，年产100亿片片剂生产线建设项目250万元，复方苦参注射液优质原材料药材生产基地建设项目100万元，投资起止时间均为2012-6-26至2019-6-25，截止2013年12月31日止，本公司收到投资款350万元。
（3）根据长治市财政局（长财建一[2013]108号）文件精神，下达 2013年省级煤炭可持续发展基金基建支出预算（拨款）指标 100万元，投资起止时间均为 2013-8-13至2020-8-12，截止 2013年12月31日止，本公司收到投资款100万元。
（4）根据晋政发[2012]16号文件和晋政发[2013]11号文件，山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资特别流转资金，资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2012年6月29日至2020年8月18日，截至2013年12月31日止，本公司已收到投资款500万元。
上述款项到期后本公司全额归还投资，若未归还，则每月按未收回投资额的1%向本公司收取违约金，直至全部收回投资。
27、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数未决诉讼 31,670,000.00 31,670,000.00合计 31,670,000.00 31,670,000.00注：系本公司根据山西省高级人民法院 2013年 12月 27日（2013）晋民终字第 97号民事判决书预计的损失，详见附注九—或有事项。
28、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 82,376,453.77 50,247,241.72合计 82,376,453.77 50,247,241.72
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（1）披露递延收益负债项目
本期新增补助本期计入营业其他 期末 与资产相关/与收负债项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 益相关
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|与资产相关|
|与资产相关|
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|与收益相关|
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|与收益相关|
|与收益相关|

山西振东制药股份有限公司 财务报表附注
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|与资产相关|
|与收益相关|
|与收益相关|
|与收益相关|
|与收益相关|
|与收益相关|

合计 50,247,241.72 68,280,000.00 36,150,787.95 82,376,453.77
29、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
项目
发行送公积金
金额 比例% 其他 小计 金额 比例%新股股转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 197,806,286.00 68.68 -390,871.00 -390,871.00 197,415,415.00 68.55
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注其中：境内法人持股 170,159,224.00 59.08 170,159,224.00 59.09境内自然人持股 27,647,062.00 9.60 -390,871.00 -390,871.00 27,256,191.00 9.464.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 197,806,286.00 68.68 -390,871.00 -390,871.00 197,415,415.00 68.55二、无限售条件股份
1.人民币普通股 90,193,714.00 31.32 390,871.00 390,871.00 90,584,585.00 31.452.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 90,193,714.00 31.32 390,871.00 390,871.00 90,584,585.00 31.45三、股份总数 288,000,000.00 100.00 288,000,000.00 100.0030、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,277,673,348.03 1,277,673,348.03其中：投资者投入的资本 1,277,673,348.03 1,277,673,348.03其他资本公积 87,437.07 87,437.07合计 1,277,760,785.10 1,277,760,785.1031、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 59,222,664.15 6,486,936.39 65,709,600.54任意盈余公积 3,522,765.05 3,522,765.05合 计 62,745,429.20 6,486,936.39 69,232,365.59注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 252,056,655.85 219,317,272.96
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注调整后年初未分配利润 252,056,655.85 219,317,272.96
||
|-|
|74,017,156.92|

其他转入
减：提取法定盈余公积 6,486,936.39 12,014,743.99 10.00%提取任意盈余公积 3,522,765.05
应付普通股股利 8,640,000.00 43,200,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 310,946,876.38 252,056,655.85
（2）利润分配情况的说明
2013年年度分配2012年度利润，以股本288,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.3元（含税）人民币现金，共计8,640,000.00元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
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|-|
|1,383,380,891.31|
|3,673,895.92|
|1,387,054,787.23|
|625,618,535.59|
|1,785,767.87|
|627,404,303.46|

（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药生产销售行业 1,611,163,619.21 809,144,161.07 1,374,452,461.84 617,032,353.68药材种植行业 25,031,735.77 18,129,234.64 8,928,429.47 8,586,181.91合计 1,636,195,354.98 827,273,395.71 1,383,380,891.31 625,618,535.59（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 888,079,517.94 291,151,989.08
中药 835,574,598.11 246,564,653.81
691,674,730.68 481,116,109.11
西药 492,533,985.05 323,448,602.48
56,441,106.36 55,005,297.52
其他 55,272,308.15 55,605,279.30
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 1,636,195,354.98 827,273,395.71 1,383,380,891.31 625,618,535.59（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 139,379,936.02 69,114,756.08 100,665,436.79 55,959,862.02华北 747,608,985.92 445,255,224.13 509,685,543.09 188,519,055.28华南 144,757,128.84 34,012,192.35 206,064,270.73 119,256,000.01华东 268,088,785.04 90,732,570.10 287,284,004.95 143,183,794.58西南 254,052,885.87 156,455,619.71 162,310,487.70 62,404,799.58西北 82,307,633.29 31,703,033.34 117,371,148.05 56,295,024.12合计 1,636,195,354.98 827,273,395.71 1,383,380,891.31 625,618,535.59（5）本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）浙江尽心医药有限公司 76,954,972.65 4.64
重庆珑和医药有限公司 47,348,256.41 2.85
山西景康药业有限公司 43,385,945.66 2.62
华润河南医药有限公司 33,159,753.99 2.00
重庆思亚医药有限公司 29,718,158.63 1.79
合计 230,567,087.34 13.90
34、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 111,106.29 123,030.88城建税 6,603,414.81 6,916,216.39教育费附加 6,310,301.48 6,404,504.26价格调控基金 1,879,892.53 1,726,071.03其他 19,897.71 19,302.95合计 14,924,612.82 15,189,125.51注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 50,142,738.86 37,510,321.54
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注差旅费、业务招待费、广告宣传费等市场开
25,979,058.76 17,021,708.78发费用
办公费、会务费、培训费、服务费、咨询费 37,318,711.30 39,333,956.25租赁费、水电费、运输费、通讯费、折旧摊
23,130,863.73 15,729,635.42销费、装卸费
市场运营费 368,864,182.18 345,222,574.53其他 1,604,259.38 8,105,337.17合计 507,039,814.21 462,923,533.6936、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 47,627,964.62 45,568,240.29折旧、摊销 26,593,873.70 19,100,663.68税金 5,935,059.81 4,741,281.22研究开发费 40,880,333.30 51,478,834.57差旅费、业务招待费、广告宣传费等市场开发费用 21,336,824.43 9,014,302.10租赁费、水电费、运输费、通讯费 10,511,940.19 9,690,849.63办公费、会务费、咨询费、董事会费、电话费等行
14,046,034.25 13,917,959.56政费用
物料消耗、失效药品 1,773,477.08 1,139,518.48其他 12,819,213.99 28,752,928.34合计 181,524,721.37 183,404,577.8737、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 25,178,587.38 16,462,971.58减：利息收入 9,997,056.33 16,859,759.13减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
现金折扣 -309,447.18 266,133.60银行手续费 737,367.30 392,544.30贴现利息 176,022.93合计 15,609,451.17 437,913.2838、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数成本法核算的长期股权投资收益 27,400.00 27,400.00
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生数 上期发生数权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 7,590,956.69其他
合计 27,400.00 7,618,356.69（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数长治县农村信用合作联社 27,400.00 27,400.00合计 27,400.00 27,400.0039、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 12,123,066.37 9,413,550.28存货跌价损失 5,400,982.06 11,612,330.89固定资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 17,524,048.43 21,025,881.1740、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 35,357.07 35,357.07其中：固定资产处置利得 35,357.07 35,357.07债务重组利得 145,473.09
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,145,118.71 26,744,066.02 42,145,118.71其他 511,800.73 811,263.34 511,800.73合 计 42,692,276.51 27,700,802.45 42,692,276.51（1）计入当期损益的政府补助明细
补助项目 本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关2012年度目标考核奖励 200,000.00 与收益相关人才培养经费 500,000.00 800,000.00 与收益相关省药检所白土苓项目款 8,440.00 12,660.00 与收益相关07、08年长县财政中药材种植基地加工项目 164,000.00 164,000.00 与资产相关2008年长市财苦参注射液高技术产业化项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关财政局09煤炭持续发展基金拨款 180,000.00 180,000.00 与资产相关
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注补助项目 本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关华北地区苦参种植基地升级及系列产品综合开发研究 685,500.00 437,000.00 与收益相关华北黄芪规范化种植基地优化及研究子课题费 52,500.00 与收益相关高层次人才创新基地补助项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关小容量注射剂扩能改造项目 520,125.00 与资产相关100亿片片剂生产线建设项目 520,125.00 与资产相关标准化实验动物研究中心建设 1,000,000.00 与收益相关山西野生药材规范化种植研究-连翘野生抚育技术研究 60,000.00 与收益相关长治县科技局科技创新-降血糖复方制剂项目 400,000.00 与收益相关长治县科技局星火计划-降血糖复方制剂项目 200,000.00 与收益相关省科技厅重大专项-莱龙泰素原料药及制剂研究开发 566,666.67 200,000.00 与收益相关省科技厅-苦参规范化种植技术推广 250,000.00 与收益相关科学技术部办公厅-黄芪糖蛋白中试纯化和类风湿关节炎
488,888.89 与收益相关治疗作用及分子机制
市经信局100亿片车间及能动节能专项资金 1,800,000.00 与收益相关省科技厅-国际合作款-中澳合作中医药国际科技合作研究
44,444.44 与收益相关及平台建设-黄芪糖蛋白
山西大宗药材黄芩、连翘提取药物工艺与标准研究 89,285.71 与收益相关酒石酸美托洛尔控释制剂研究 180,000.00 与收益相关2012年度西城区优秀人才培养资助 40,000.00 与收益相关收到国家知识产权局北京代办处资金支持 3,350.00 与收益相关2013年度西城区优秀人才培养资助 50,000.00 与收益相关石杉碱甲控释制剂的研究资金 11,320.76 与收益相关关于申报2013年度中关村专利促进资金的通知 10,000.00 与收益相关关于印发北京市专利申请资助金管理暂行办法的通知 6,270.00 与收益相关5000万颗粒剂车间项目 54,950.13 与资产相关中医现代化研究中心建设 52,136.75 与资产相关屯留县2012年度科技费（中风星蒌通腑胶囊研究与开发） 50,000.00 与收益相关中小企业发展专项（专利申报补助） 800,000.00 与收益相关2013年中药材基地补贴项目 470,000.00 232,921.69 与收益相关武乡县财政局拨款 30,000.00 与收益相关收平顺县农业委员会种子、种苗补助款 200,000.00 与收益相关1万亩特色中药材产业化建设项目 1,000,000.00 与收益相关省级煤炭可持续发展基金建设项目 199,999.96 199,999.98 与收益相关果胶铋技术项目基建支出项目 200,000.00 199,999.98 与收益相关
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注补助项目 本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关农产品加工龙头企业扶持资金 500,000.00 与收益相关荣获山西省名牌产品企业表彰奖励资金 50,000.00 与收益相关中小企业发展专项扶持 26,573,115.44 与收益相关产业振兴和技术改造项目（GMP项目改造） 3,000,000.00 与收益相关晋中开发区专利申请资助项目 9,000.00 与收益相关中小微企业品牌建设补助专项资金 50,000.00 与收益相关关于表彰2012年度先进集体和现金工作者的决定 100,000.00 与收益相关递延收益购买固定资产 474,999.96 474,999.96 与资产相关国家创新型试点企业奖励资金（长治县人民政府） 12,000,000.00 与收益相关国家创新型试点企业奖励资金的通知（长治市经济和信息
8,000,000.00 与收益相关化委员会）
山西省委组织部创新人才基地建设补助款 200,000.00 与收益相关长治县财政局人才专项经费 100,000.00 与收益相关长治县科技局培训经费 45,000.00 与收益相关长治县城建局苗木补助款 39,900.00 与收益相关华夏医疗保健国际交流科技奖奖励 20,000.00 与收益相关复方苦参注射液生产过程自动化控制及近红外在 350,000.00 与收益相关科技创新计划资金 1,000,000.00 与收益相关污染治理项目 20,000.00 与收益相关苦参良种选育技术研究 351,800.00 与收益相关优秀企业奖 200,000.00 与收益相关中风星蒌通腑胶囊研究与开发 750,000.00 与收益相关其他 465,784.41 与收益相关合计
42,145,118.71 26,744,066.02
注：本期递延收益转入营业外收入36,150,787.95元，详见“27、其他非流动负债”；直接计入当期营业外收入5,994,330.76元。
41、营业外支出
计入当期非经常性损益项 目 本期发生数 上期发生数
的金额
非流动资产处置损失合计 10,311.49 340.00 10,311.49其中：固定资产处置损失 10,311.49 340.00 10,311.49对外捐赠支出 1,728,906.11 1,988,118.72 1,728,906.11其他 36,036,460.65 1,125,403.11 36,036,460.65合计 37,775,678.25 3,113,861.83 37,775,678.25
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注42、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 30,654,605.11 28,725,760.32递延所得税调整 -5,813,551.57 -7,322,578.24合计 24,841,053.54 21,403,182.0843、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.26 0.26 0.32 0.32净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.26 0.26 0.22 0.22润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 74,017,156.92 91,476,891.93其中：归属于持续经营的净利润 74,017,156.92 99,872,174.00归属于终止经营的净利润 -8,395,282.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 74,781,721.09 63,245,017.63其中：归属于持续经营的净利润 74,781,721.09 71,640,600.03归属于终止经营的净利润 -8,395,582.40②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 288,000,000.00 144,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 144,000,000.00减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 288,000,000.00 288,000,000.0044、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数政府补助 110,425,118.71 64,678,339.72利息收入 9,997,056.33 21,860,142.83往来款 31,118,001.95 56,715,688.01其他 956,736.43合计 151,540,176.99 144,210,906.99（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数 737,367.30 658,677.90财务费用手续费
3,095,366.76 3,113,521.83营业外支出
559,277,463.63 428,792,917.61费用性支付
69,891,159.61 18,549,458.05往来款
合计 633,001,357.30 451,114,575.39（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数七天定存 5,000,000.00合计 5,000,000.00（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数长期应付款 6,000,000.00 3,500,000.00承兑汇票保证金解押 40,158,311.11 46,746,279.71合计 46,158,311.11 50,246,279.71（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数承兑汇票保证金 19,384,801.72 69,041,478.06合计 19,384,801.72 69,041,478.06
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注45、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 62,004,813.84 87,471,567.48加：资产减值准备 17,524,048.43 20,054,141.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,624,088.58 30,163,483.37无形资产摊销 7,011,261.57 5,547,472.23长期待摊费用摊销 1,315,950.92 1,697,304.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-25,045.58 340.00号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,178,587.38 16,638,994.51投资损失（收益以“－”号填列） -27,400.00 -7,618,356.69递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,813,551.57 -7,322,578.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,045,360.61 25,311,965.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,122,174.18 -123,721,603.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,060,754.63 141,177,369.03其他 -5,605,053.47
经营活动产生的现金流量净额 -75,040,589.32 189,400,099.86②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 336,926,257.38 533,825,074.11减：现金的年初余额 533,825,074.11 661,467,225.26加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -196,898,816.73 -127,642,151.15（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 23,836,900.00B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 14,800,525.72减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,676,765.85C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,123,759.87D．处置子公司的净资产 16,249,767.26其中：流动资产 71,845,484.99非流动资产 3,814,130.82流动负债 59,409,848.55非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 336,926,257.38 533,825,074.11其中：库存现金 50,752.03 1,693,675.38可随时用于支付的银行存款 336,875,505.35 532,131,398.73可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 336,926,257.38 533,825,074.11
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
成品油、润滑油、建材经销、汽车修理、汽车配件批零、钢材经销、农副产品深加工、印振东集团 公司控股股东 有限责任公司 山西长治 李安平
刷饮食服务、副食批发、钢材房屋装修、机械设备、管道水管安装
李安平 实际控制人 自然人
（续）
母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码（%） 比例（%） 控制方
振东集团 3000万 59.08 59.08 李安平 11087468-1李安平 （间接+直接持股）59.01（间接+直接表决权）59.48
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码山西振东实业集团有限公司 母公司 11087468-1
长治市振东石油有限公司 同一实际控制人 70116557-X
山西振东五和健康食品股份有限公司 同一实际控制人 73630895-6
山西东驰速达物流有限公司医药分公司 同一实际控制人 55145656-5
山西振东家庭健康护理用品有限公司 同一实际控制人 77958808-9
山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人 56355848-9
山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人 66661776-0
5、关联方交易情况
（1）销售商品、提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易
关联方 价原则及决 占同类交易 占同类交内容
策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的（%） 比例（%）山西东驰速达物流有限公
药品 参照市场价 1,566,642.39 0.09 55,167,683.57 3.98司医药分公司
山西振东五和健康食品股
食品 参照市场价 299,063.38 100.00
份有限公司
山西振东家庭健康护理用
药品 参照市场价 108,450.54 0.01 860,220.57 0.06品有限公司
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（2）采购商品、接受劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价原则及决
容 占同类交易金 占同类交易金额策程序 金额 金额
额的比例（%） 的比例（%）山西振东五和健康食
食品 参照市场价 6,446,919.91 100.00 1,357,791.92 100.00品股份有限公司
山西振东安装装饰工
装修 参照市场价 12,137,655.64 100.00 13,754,962.54 100.00程有限公司
山西振东建筑工程有
工程施工参照市场价 5,370,000.00 5.57 31,055,854.24 17.93限公司
山西东驰速达物流有
药品 参照市场价 4,605,079.99 0.28 23,670,883.33 3.78限公司医药分公司
山西振东绿化有限公
劳务 参照市场价 108,823.00 14.92
司
山西振东家庭健康护
药品 参照市场价 1,095,706.27 100.00
理用品有限公司
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁 租赁 本期确认的出租方名称承租方名称 租赁资产种类 租赁收益确定依据
起始日 终止日 租赁收益本公司 振东集团 房屋建筑物 2009.1.1 2013.12.31 协议价 140,000.00②本公司作为承租人
租赁 租赁 租赁费定价依本期确认的出租方名称 承租方名称租赁资产种类
起始日 终止日 据 租赁费山西东驰速达物流有限公司 本公司 房屋建筑物 2012.7.1 2017.6.30 协议价 2,400,000.00（4）关联担保情况
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕山西中德塑钢型材有限公司、
本公司 13500万元 2013.12.12 2014.11.19 否李安平个人
长治市金泽生物工程有限公
本公司 3000万元 2013.12.24 2014.12.24 否司、李安平个人
长治市金泽生物工程有限公
本公司 1465万元 2013.8.6 2014.8.6 否司、李安平个人
山西黎城粉末冶金有限责任公
司、山西振东实业集团有限公 本公司 5000万元 2013.9.16 2014.9.15 否司、李安平、和雪梅特保
山西黎城粉末冶金有限责任公
司、山西振东实业集团有限公 本公司 2500万元 2013.2.1 2014.1.31 否司、李安平、和雪梅特保
山西振东实业集团有限公司、
本公司 1000万元 2013.9.6 2014.4.6 否李安平个人
（5）关联方资产转让情况
无。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 期末数 期初数
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
山西振东五和健康食品股份有限公司 13,187.16 659.36 699,794.07 34,989.70山西振东家庭健康护理用品有限公司 49,993.00 2,499.65 123,318.13 6,165.91山西东驰速达物流有限公司医药分公司 226,838.40 11,341.92
合计 290,018.56 14,500.93 823,112.20 41,155.61预付款项：
山西振东家庭健康护理用品有限公司 2,076.80 1,000,000.00
山西振东安装装饰工程有限公司 319,700.00
合计 321,776.80 1,000,000.00
（2）关联方应付、预收款项
期初数
项目名称 期末数
应付账款：
山西振东建筑工程有限公司 5,124,695.42山西振东安装装饰工程有限公司 2,660,432.36山西东驰速达物流有限公司医药分公司 2,863,500.00
山西振东五和健康食品股份有限公司 45,666.90
合计 2,909,166.90 7,785,127.78其他应付款：
山西振东安装装饰工程有限公司 190,000.00山西振东实业集团有限公司 2,908,888.01 22,415,688.01山西振东家庭健康护理用品有限公司 40,100.00
合计 2,948,988.01 22,605,688.01九、或有事项
2013年年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书对耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿耿志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，正在依法申请再审，最终结果尚不确定。本公司控股股东山西振东实业集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东实业集团有限公司承担。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年3月27日公司第二届董事会第二十六会议通过的决议，以公司确定的股权登记日收市时公司总股本为基数，向全体股东按每10股派息1元（含税）。该决议尚须经股东大会审议通过。
2、本公司无其他需要说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 255,389,365.01 86.82 30,570,913.96 10.39按合并范围内单位组合计提坏账准备
38,770,637.13 13.18
的应收账款
组合小计 294,160,002.14 100.00 30,570,913.96 10.39单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 294,160,002.14 100.00 30,570,913.96 10.39（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 254,796,826.24 92.81 27,503,646.12 10.02按合并范围内单位组合计提坏账准备
19,727,284.68 7.19
的应收账款
组合小计 274,524,110.92 100.00 27,503,646.12 10.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 274,524,110.92 100.00 27,503,646.12 10.02（2）应收账款按账龄列示
期初数
期末数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 220,229,682.94 86.23 11,011,484.15 221,645,143.95 86.99 11,082,257.191至2年 8,003,452.00 3.13 800,345.20 11,181,213.12 4.39 1,118,121.312至3年 7,114,089.72 2.79 2,134,226.92 6,015,613.52 2.36 1,804,684.063至4年 5,206,797.64 2.04 2,603,398.82 4,147,811.15 1.63 2,073,905.584至5年 4,069,419.22 1.59 3,255,535.38 1,911,832.62 0.75 1,529,466.105年以上 10,765,923.49 4.22 10,765,923.49 9,895,211.88 3.88 9,895,211.88合计 255,389,365.01 100.00 30,570,913.96 254,796,826.24 100.00 27,503,646.12（3）无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
（4）年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
应收账款内容 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生非关联单位 货款 920,189.09无法收回 否
合计 920,189.09
（6）本报告期无应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）山西振东医药有限公司 全资子公司 29,762,852.66 1年以内、1-2年 10.12华润河南医药有限公司 非关联方 12,946,648.36 1年以内 4.40上海医药分销控股有限公司 非关联方 10,432,058.55 1年以内 3.55河北龙海新药经营有限公司 非关联方 9,285,315.38 1年以内 3.16山西振东泰盛制药有限公司 全资子公司 8,957,049.88 1年以内、1-2年 3.04合计 71,383,924.83 24.272、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种类 期末数
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 12,761,920.30 2.54 3,347,803.06 0.67按合并范围内单位组合计提坏账准备的
487,988,070.64 97.28
其他应收款
组合小计 500,749,990.94 99.82 3,347,803.06 0.67单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
883,139.90 0.18 883,139.90 100.00的其他应收款
合计 501,633,130.84 100.00 4,230,942.96 0.84（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
14,492,829.97 4.65 2,933,692.55 0.94款
按合并范围内单位组合计提坏账准备
296,353,126.93 95.07
的其他应收款
组合小计 310,845,956.90 99.72 2,933,692.55 0.94单项金额虽不重大但单项计提坏账准
883,139.90 0.28 883,139.90 100.00备的其他应收款
合计 311,729,096.80 100.00 3,816,832.45 1.22（2）其他应收款按账龄列示
期初数
期末数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,171,497.28 32.68 208,574.86 5,857,364.37 40.41 292,868.211至2年 4,224,869.87 33.11 422,486.99 6,275,861.39 43.30 627,586.142至3年 2,083,429.63 16.33 625,028.89 343,328.19 2.37 102,998.463至4年 361,235.57 2.83 180,617.79 142,217.10 0.98 71,108.554至5年 48,967.10 0.38 39,173.68 174,638.65 1.21 139,710.925年以上 1,871,920.85 14.67 1,871,920.85 1,699,420.27 11.73 1,699,420.27合计 12,761,920.30 100.00 3,347,803.06 14,492,829.97 100.00 2,933,692.55（3）无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注（4）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由非关联方 883,139.90 100.00 883,139.90 无法收回合 计 883,139.90 100.00 883,139.90
（5）本报告期无其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）全资子公司之控股
山西振东医药物流有限公司 200,506,167.89 1年以内 39.98子公司
山西振东安特生物制药有限公司 控股子公司 97,432,042.321年以内、1-2年 19.42山西振东道地药材开发有限公司 全资子公司 58,562,040.06 1年以内 11.671年以内、1-2年、
山西振东开元制药有限公司 控股子公司 52,582,882.49 10.482-3年
山西振东医药有限公司 全资子公司 45,818,018.96 1年以内 9.13合计 454,901,151.72 90.683、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 619,679,211.62 125,000,000.00 744,679,211.62对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 12,500,000.00 12,500,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 632,179,211.62 125,000,000.00 757,179,211.62（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数泰盛制药 成本法 435,129,764.64 435,129,764.64 45,000,000.00 480,129,764.64道地药材 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00振东医药 成本法 4,780,152.89 4,780,152.89 4780152.89开元制药 成本法 15,004,200.71 15,004,200.71 15,004,200.71振东研究院 成本法 3,765,093.38 3,765,093.38 3,765,093.38道地党参 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00道地连翘 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00道地苦参 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00安特生物 成本法 152,000,000.00 152,000,000.00 80,000,000.00 232,000,000.00
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注长治市金港企业总部
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00园区建设有限公司
长治县农村信用合作
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00联社
合 计 632,179,211.62 632,179,211.62 125,000,000.00 757,179,211.62（续）
在被投资单位在被投资单位持股比
在被投资单位 本年计提减本年现金被投资单位 享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
持股比例（%） 值准备 红利例（%） 致的说明
泰盛制药 100.00 100.00
道地药材 100.00 100.00
振东医药 100.00 100.00
开元制药 95.35 95.35
振东研究院 100.00 100.00
道地党参 100.00 100.00
道地连翘 100.00 100.00
道地苦参 100.00 100.00
安特生物 100.00 100.00
长治市金港企业总部园区
6.00 6.00
建设有限公司
长治县农村信用合作联社 0.75 0.75
合计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 639,157,227.44 607,017,572.67其他业务收入 4,934,555.39 369,257.23营业收入合计 644,091,782.83 607,386,829.90主营业务成本 56,990,609.06 49,674,240.07其他业务成本 4,519,446.12 205,757.85营业成本合计 61,510,055.18 49,879,997.92（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药生产销售行业 639,157,227.44 56,990,609.06 607,017,572.67 49,674,240.07合计 639,157,227.44 56,990,609.06 607,017,572.67 49,674,240.07（3）主营业务（分产品）
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中药 557,142,092.59 33,055,397.12 547,062,294.88 30,079,580.04西药 82,015,134.85 23,935,211.94 59,955,277.79 19,594,660.03 639,157,227.44 56,990,609.06 607,017,572.67 49,674,240.07合计
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 43,301,499.67 3,748,019.03 38,396,449.59 2,951,832.80华北 232,965,245.73 23,768,587.61 227,184,983.25 18,721,089.61华南 89,395,906.88 7,086,570.27 82,191,119.27 6,586,816.71华东 142,763,909.63 11,805,841.17 136,592,703.32 11,449,338.52西南 87,324,291.57 7,328,498.23 78,797,449.46 6,703,757.37西北 43,406,373.96 3,253,092.75 43,854,867.78 3,261,405.06合 计 639,157,227.44 56,990,609.06 607,017,572.67 49,674,240.07（5）本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）华润河南医药有限公司 33,159,753.99 5.14
上海医药分销控股有限公司 28,670,403.42 4.45
浙江来益医药有限公司（浙江医股） 24,394,612.21 3.79
国药控股河南股份有限公司 18,915,644.10 2.94
重庆医药（集团）股份有限公司药品器械分公司 18,427,271.85 2.86
合计 123,567,685.57 19.18
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 27,400.00 27,400.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,163,100.00合计 27,400.00 -1,135,700.006、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注项目 本期数 上期数
净利润 64,869,363.93 80,786,254.39加：资产减值准备 7,051,619.99 5,175,986.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,651,099.70 14,405,552.09无形资产摊销 3,258,238.01 2,006,962.34长期待摊费用摊销 115,493.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-35,357.07
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,503,100.50 13,880,279.51投资损失（收益以“－”号填列） -27,400.00 1,135,700.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -877,957.80 -3,261,770.47递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,628,124.12 4,499,459.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,564,015.29 -123,527,860.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,425,344.02 73,048,844.96其他 -4,498,916.67
经营活动产生的现金流量净额 -189,608,198.93 68,149,408.41（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 229,187,308.19 438,219,488.63减：现金的年初余额 438,219,488.63 586,981,600.60加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -209,032,180.44 -148,762,111.97十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 25,045.58 7,590,616.69
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注项 目 本期数 上期数越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
42,145,118.71 26,744,066.02政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 145,473.09企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,253,566.03 -2,302,258.49其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,400.00 27,400.00小计 4,943,998.26 32,205,297.31所得税影响额 5,675,199.26 3,944,407.34少数股东权益影响额（税后） 33,363.17 29,015.67合计 -764,564.17 28,231,874.30注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
||||
|-|-|-|
|3.87|0.26|0.26|

山西振东制药股份有限公司 财务报表附注每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益扣除非经常损益后归属于普
||||
|-|-|-|
|3.91|0.26|0.26|

注：（1）加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润÷[归属于公司普通股股东的年初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+（报告期发行新股归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、增加净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)-(报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)=
74,017,156.92/(1,880,562,870.15+74,017,156.92/2-8,640,000.00*7/12)=3.87%
扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷[归属于公司普通股股东的年初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+（报告期发行新股归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、增加净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)-(报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)=
74,781,721.09/(1,880,562,870.15+74,017,156.92/2-8,640,000.00*7/12)=3.91%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
1、货币资金2013年12月31日期末数为345,569,824.87元，比期初数减少38.65%，其主要原因是：本报告期支付在建工程项目款项。
2、预付款项2013年12月31日期末数为 104,897,800.70元，比期初数增加82.98%，其主要原因是：本报告期预付设备、货款及无形资产款项增加。
3、应收利息2013年12月31日期末数为3,959,041.82元，比期初数减少45.71%，其主要原因是：本报告期定期存款的减少。
4、存货2013年12月31日期末数为233,600,271.68元，比期初数增加50.83%，其主要原因是：本报告期新增子公司为经营需要增加库存，安特制药及泰盛制药因GMP认证备货。
5、固定资产2013年12月31日期末数为860,945,174.79元，比期初数增加104.40%，其主要原因是：本报告期泰盛新厂达到可使用条件由在建工程转入固定资产。
6、在建工程2013年12月31日期末数为131,507,714.28元，比期初数减少67.25%，其主要原因是：本报告期泰盛新厂达到可使用条件由在建工程转入固定资产。
7、长期待摊费用2013年12月31日期末数为9,460,060.20元，比期初数增加361.46%，其主要原因是：本报告期增加阿德莱德大学合作项目费用及上地房产装修费用。
8、递延所得税资产2013年12月31日期末数为21,873,933.24元，比期初数增加36,20%，其主
要原因是：本报告期递延收益的增加。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注9、短期借款2013年12月31日期末数为334,650,000.00元，比期初数增加52.11%，其主要原因是：本报告期银行借款增加。
10、应付票据2013年12月31日期末数为12,334,184.00元，比期初数减少74.86%，其主要原因是：本报告期部分银行承兑汇票到期付银行款。
11、预收款项2013年12月31日期末数为42,363,805.76元，比期初数增加66.58%，其主要原因是：本期从广东普乐康、沈阳医药贸易大厦有限责任公司和山西亿群药业有限公司等客户的预收货款增加。
12、应付职工薪酬2013年12月31日期末数为27,737,532.31元，比期初数增加31.60%，其主要原因是：本期人员增加同时平均工资增涨。
13、应付利息2013年12月31日期末数为651,360.83元，比期初数增加243.54%，其主要原因是：短期借款增加。
14、长期应付款2013年12月31日期末数为20,500,000.00元，比期初数增加41.38%，其主要原因是：特别流转资金的增加。
15、预计负债2013年12月31日期末数为31,670,000.00元，同比增加原因是：本报告期因合同纠纷案计提预计负债3167万元。
15、其他非流动负债2013年12月31日期末数为82,376,453.77元，比期初数增加63.94%，其主要原因是：递延收益的增加。
（2）利润表项目
1、营业成本2013年度发生数为839,965,559.19元，比上年同期数增加33.88%，其主要原因是：销售收入增加的同时采购成本增加。
2、财务费用2013年度发生数为15,609,451.17元，比上年同期数增加3464.51%，其主要原因是：本期定期存款存款减少以及借款利息的增加。
2、营业外收入2013年度发生数为42,692,276.51元，比上年同期数增加54.12%，其主要原因是：计入递延收益的政府补助增加。
3、营业外支出2013年度发生数为37,775,678.25元，比上年同期数增加1113.15%，其主要原因是：本报告期计提诉讼赔偿款。
（3）现金流量表项目
1、经营活动产生的现金流量净额2013年发生额-75,040,589.32元，比上年同期减少139.62%，其主要原因是：本期购买商品、接受劳务支付的现金和支付其他与经营活动有关的现金增加。
2、投资活动产生的现金流量净额2013年发生额-235,314,910.25元，比上年同期减少28.82%，其主要原因是：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额2013年发生额113,456,682.84元，比上年同期增加736.98%，其主要原因是：本期取得借款收到的现金增加。
山西振东制药股份有限公司 财务报表附注十五、财务报告批准
本财务报告于2014年3月27日由本公司董事会批准报出。
山西振东制药股份有限公司
二○一四年三月二十七日