杭州海兴电力科技股份有限公司
已审财务报表
杭州海兴电力科技股份有限公司
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审计报告 1-7
已审财务报表
合并资产负债表 8-9
合并利润表 10-11
合并股东权益变动表 12-13
合并现金流量表 14-15
公司资产负债表 16-17
公司利润表 18-19
公司股东权益变动表 20-21
公司现金流量表 22-23
财务报表附注 24-171
补充资料
I.非经常性损益明细表 1
II.净资产收益率和每股收益 2
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财务报表附注
2017年12月31日
一、 本集团基本情况
杭州海兴电力科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国浙江省杭州市注册的股份有限公司，于2001年7月6日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票已于2016年11月10日在上海证券交易所上市。本公司统一社会信用代码为91330100730327355E号。本公司总部位于浙江省杭州市莫干山路1418号。
人民币元
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：仪器仪表(智能电能表)及配件、测试设备、配电自动化产品及相关配件、模具、嵌入式软件、电力系统控制软件及工程、系统集成服务的研发、生产、成果转让及技术服务，销售本公司生产的产品，售电服务，节能技术服务，合同能源管理，电力工程设计咨询，电力工程总承办业务，电力设备承装、承修、承试，数据技术服务，电力建设及运行管理服务，新能源技术、电力技术的技术开发、技术咨询、技术服务。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的浙江海兴控股集团有限公司(以下简称“海兴控股”)，最终控制人为周良璋及其配偶李小青。
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月29日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，于本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货跌价准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、股份支付及递延所得税资产的确认。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31日的财务状况以及2017年年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
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人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项判断依据系单个客户应收款项余额大于100万，即单项金额重大并单独进行减值测试。如有客观证据表明该应收款项发生减值的，本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内 5 5
1年至2年 10 10
2年至3年 20 20
3年到5年 80 80
5年以上 100 100
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明该应收款项发生减值的，本集团根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
本集团合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
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11. 存货
存货包括原材料、在产品和库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
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财务报表附注(续)
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人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年/25年 5% 4.75%/3.80%机器设备 10/20年 5% 9.50%/4.75%运输工具 4/5年 5%23.75%/19.00%电子及其他设备 3-5年 5%19.00%-31.67%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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15. 借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
摊销期限土地使用权 15-50年软件 5-10年特许使用权 1-3年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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16. 无形资产(续)
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期企业邮箱使用费 4年装修费 2-5年网络改造工程 3年技术服务费 2年电信50M光纤费 2年 19. 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用授予日当日本公司在沪市的收盘价确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，参见附注十一。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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22. 收入(续)
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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24. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
26. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
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27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就房屋建筑物签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计年度资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注三、9。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
应收账款和其他应收款坏账准备
本集团先将单笔金额重大的应收款项进行减值可能性的判断，并以此来确定该笔应收款项的坏账准备；再将去除单笔重大后的其余应收款项(含前述单独测试后未发生减值的应收款项)按其账龄划分为若干个应收款项组合，并估计每个组合发生减值的可能性的比例，以此来确定相应的坏账准备，但该组合不包括合并范围内的关联方之间应收账项，详见附注三、10。
存货跌价准备
于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并对存货进行全面清查，存货由于遭受毁损、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可回收部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
股份支付
本集团以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、19。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
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2017年12月31日
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
30. 会计政策和会计估计变更
资产处置损益列报方式变更
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益/(损失)”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益/(损失)”中列报；本集团相应追溯重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
政府补助列报方式变更
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；
按照该准则的衔接规定，本集团对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017年度和2016年度的“其他收益”、“营业利润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同，但对2017年度和2016年度合并及公司净利润无影响。
四、 税项
1. 主要税项及税率
增值税 – 中国：应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
印度尼西亚：应税收入按10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
巴西：分为工业产品税(IPI)、商品流通、运输和通信服务税(ICMS)以及联邦社会援助缴款(COFINS)和社会一体化计划缴款(PIS)。工业产品税(IPI)为联邦政府对工业产品在生产环节征收的一种增值税，税率因产品而异，税率介于0-330%间(一般介于10%-15%之间)；商品流通、运输和通信服务税(ICMS)为州政府对商品流通和州际运输、通信服务征收的一种增值税，以商业发票的总额为基数，税率介于0%-25%间，一般为17％-19%，州际运输为12%；
联邦社会援助缴款(COFINS)和社会一体化计划缴款(PIS)分别按照收入的7.6%和1.65%征收，属于非累进增值税；
进口或者采购时承担的进项税可以进行抵扣。
南非：应税收入按14%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
肯尼亚：应税收入按16%的税额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
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四、 税项(续)
1. 主要税项及税率(续)
营业税 – 阿根廷：一般贸易和服务活动按3%缴纳营业税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴
企业所得税 – 本集团除下列2中所述的公司2017年度与2016年度享有所得税税收优惠政策外，其他公司所得税按当地国家的法定税率计缴：
南京海兴电网技术有限公司(“南京海兴”)按应纳税所得额的25%计缴；
海兴科技(印尼)有限公司(“海兴印尼”)、Bangkit印尼能源有限公司(“海兴Bangkit印尼”)按应纳税所得额的25%计缴；
海兴电力科技股份有限公司(“海兴秘鲁”)、海兴塞内加尔有限公司(“海兴塞内加尔”)、海兴科技(肯尼亚)有限公司(“海兴肯尼亚”)、海兴电力(尼日利亚)有限公司(“海兴尼日利亚”)和海兴(尼日利亚)技术服务有限公司(“尼日利亚技术服务”)按应纳税所得额的30%计缴；
海兴控股(香港)有限公司(“海兴香港”)按应纳税所得额的16.5%计缴；
海兴巴西控股有限公司(“海兴巴西”)、海兴能源(巴西)有限公司(“海兴能源”)按应纳税所得额的15%计缴企业所得税
IRPJ，就应纳税所得额超过雷亚尔240,000.00元的部分按照10％的税率缴纳附加税；同时按应纳税所得额的9%计缴社会贡献税CSLL；
福特电力科技有限公司(“海兴孟加拉”)按应纳税所得额的37.5%计缴；
Hexing Electrical SA (PTY)Ltd.(“海兴南非”)按应纳税所得额的28%计缴；
本公司肯尼亚分公司按应纳税所得额的37.5%计缴；
本公司哥伦比亚分公司按应纳税所得额的34%计缴，并就超过应纳税所得额超过比索800,000,000.00元的部分按照6%的税率缴纳附加税。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
于2015年9月17日，根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认[2015]1号文，本公司通过了高新技术企业资格复审(证书编号：GF201533000390)，自2015年起至2017年按照15%税率征收企业所得税。
根据财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司2017年年度和2016年度销售收入中的软件产品部分符合上述通知中的要求，本公司该部分增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
宁波恒力达科技有限公司
于2017年12月21日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案申请的复函国科火字[2017]209号文，宁波恒力达科技有限公司通过了高新技术企业资格复审(证书编号：GR201733100116)，自2017年起至2020年11月29日按照15%税率征收企业所得税。
根据财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司下属宁波恒力达科技有限公司2017年度和2016年度销售收入中的软件产品部分符合上述通知中的要求，该部分增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
宁波海兴新能源有限公司
根据财政部、国家税务总局2014年联合下发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，明确自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于人民币10万元(含人民币10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政局、税务总局财税[2017]43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，明确自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于人民币50万元(含人民币50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。宁波海兴新能源有限公司(“新能源”)属于小型微利企业，以所得额的50%按20%税率缴纳企业所得税。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
湖南海兴电器有限责任公司
于2016年12月6日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案申请的复函国科火字[2016]172号文，湖南海兴通过了高新技术企业资格复审(证书编号：GR201643000431)，自2016年起至2019年按照15%税率征收企业所得税。
根据财税[2011]100号文《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司下属湖南海兴2017年年度和2016年度销售收入中的软件产品部分符合上述通知中的要求，该部分增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
ELETRA电力股份有限公司
ELETRA电力股份有限公司(“巴西ELETRA”)按应纳税所得额的15%计算企业所得税IRPJ，就应纳税所得额超过雷亚尔240,000.00元的部分按照10％的税率缴纳附加税；
并按应纳税所得额的9%计缴社会贡献税CSLL。同时根据巴西政府的批准，自2014年起至2023年，巴西ELETRA享受：1)按照调整不可抵扣费用和以前年度亏损前的应纳税所得额计算的企业所得税IRPJ的75%税收减免优惠；及2)按照应纳税所得额超过雷亚尔240,000.00元的部分计算的IRPJ附加税不超过75%的税收减免优惠。
根据巴西政府的批准，自2014年起至2023年，巴西ELETRA享受：1)商品流通、运输和通信服务税(ICMS)75%的税收减免优惠；及2)工业产品税(IPI)99.25%的税收减免优惠。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 519,715.31 420,433.05银行存款 2,182,370,854.17 2,015,743,997.81其中：银行结构性
定期存款 300,000,000.00 200,000,000.00其他货币资金 27,836,868.00 58,802,928.89 2,210,727,437.48 2,074,967,359.75于2017年12月31日，本集团以雷亚尔1,254,580.78元，约合人民币2,463,053.20元(2016年12月31日：人民币2,489,255.11元)的银行存款为质押取得银行借款雷亚尔12,743,882.08元，期限为2016年8月12日至2022年4月16日。于2017年12月31日，本集团因开具保函和信用证，人民币25,373,814.80元(2016年12月31日：人民币56,313,673.78元)的银行存款被冻结。
于2017年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币130,214,558.82元(2016年12月31日：人民币126,242,028.19元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入，除银行结构性定期存款外，本集团对定期存款按照现金等价物进行管理。
2. 应收票据
2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑票据 12,887,903.44 29,522,756.32商业承兑票据 - 1,566,503.40 12,887,903.44 31,089,259.72已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2017年 2016年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 7,588,983.00 1,936,303.44 19,454,539.52 28,121,946.74于2017年12月31日，本集团无已质押的应收票据、出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据及已贴现但尚未到期的应收票据(2016年12月31日：无)。
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月至1年。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 1,215,847,895.32 634,760,974.751年至2年 57,714,928.76 42,655,106.772年至3年 10,549,749.44 5,533,770.763年以上 297,802.56 2,519,679.67 1,284,410,376.08 685,469,531.95减：应收账款坏账准备 (68,912,096.04) (39,946,476.60) 1,215,498,280.04 645,523,055.35应收账款坏账准备的变动如下：
2017年 2016年年初余额 39,946,476.60 32,462,583.76非同一控制下企业合并 347,809.58 -汇率折算影响 (737,884.80) 528,036.44本年计提 32,111,008.63 8,080,572.02本年转销 - (420,781.01)本年核销 (2,755,313.97) (703,934.61)年末余额 68,912,096.04 39,946,476.602017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备 1,284,410,376.08 100.00 68,912,096.04 5.37
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3． 应收账款(续)
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备 2,755,313.97 0.40 2,755,313.97 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备 682,714,217.98 99.60 37,191,162.63 5.45 685,469,531.95 100.00 39,946,476.60
于2017年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由
(%)
突尼斯Intech 2,755,313.97 2,755,313.97 100.00经营亏损
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 1,215,847,895.32 94.67 60,792,411.23
1年至2年 57,714,928.76 4.49 5,771,492.88
2年至3年 10,549,749.44 0.82 2,109,949.88
3年至5年 297,802.56 0.02 238,242.05
1,284,410,376.08 100.00 68,912,096.04
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 634,542,877.17 92.94 31,685,839.41
1年至2年 42,474,702.62 6.22 4,247,470.26
2年至3年 5,499,095.99 0.81 1,099,819.20
3年至5年 197,542.20 0.03 158,033.76
5年以上
682,714,217.98 100.00 37,191,162.63
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2017年12月31日
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3． 应收账款(续)
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总
账面金额 额的比例(%) 坏账准备
肯尼亚THE KENYA
POWER&
LIGHTING CO. 181,871,786.24 14.16 9,156,874.21
马什哈德电能仪表发展
(合资)公司(“伊朗
BSTC”) 134,555,002.60 10.48 6,727,750.13
BANGLADESH/PBD 118,193,652.24 9.20 5,909,682.61
Edesur Dominicana,
S.A. 38,818,407.77 3.02 1,940,920.39
贵州电网有限责任公司
毕节供电局 34,326,108.81 2.67 1,716,305.44
507,764,957.66 39.53 25,451,532.78
于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总
账面金额 额的比例(%) 坏账准备
国网河南省电力公司 65,661,212.89 9.58 3,283,060.65
肯尼亚 KENYA
POWER AND
LIGHTING CO.LTD 44,329,178.61 6.47 2,216,458.93
深圳市中兴康讯电子有
限公司 44,095,424.33 6.43 2,204,771.22
国网浙江省电力公司物
资分公司 36,222,589.06 5.28 1,811,129.45
深圳供电局有限公司 25,295,888.50 3.69 1,264,794.43
215,604,293.39 31.45 10,780,214.68
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2017年12月31日
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3. 应收账款(续)
2017年计提坏账准备人民币32,111,008.63(2016年：人民币8,080,572.02元)，无因款项收回而转销的坏账准备(2016年：人民币420,781.01元)。
2017年实际核销的应收账款为人民币2,755,313.97元(2016年12月31日：人民币703,934.61元)。
于2017年12月31日，本集团无作为金融资产转移终止确认的应收账款(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本集团以雷亚尔3,543,205.71元(约折人民币6,956,191.51元)的应收账款为第三方的银行借款进行抵押担保(2016年12月31日：无)，同时第三方以其房产为本集团进行反担保。
4. 预付款项
2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 23,910,520.48 99.92 18,624,010.31 99.261年至2年 18,537.10 0.08 138,723.13 0.74 23,929,057.58 100.00 18,762,733.44 100.00于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额金额 的比例(%) OMEGA EXIM LIMITED 2,404,585.61 10.05 DMC AGENCIAMENTO DE
PRODUTOS
ELETROELETRONICOS - E 1,610,828.31 6.73 Receita Federal -Importação 1,436,136.98 6.00中国石油天然气股份有限公司浙江杭州
销售分公司 1,075,943.69 4.50 Henry pennells attorneys 1,055,408.97 4.41 7,582,903.56 31.69
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2017年12月31日
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4. 预付款项(续)
于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额金额 的比例(%) GRUNER AG 3,750,574.89 19.99 DMC AGENCIAMENTO DE
PRODUTOS
ELETROELETRONICOS 2,429,038.54 12.95北京智芯微电子科技有限公司 1,645,525.27 8.77中国出口信用保险公司宁波分公司 1,373,475.85 7.32中电华瑞技术有限公司 1,324,337.71 7.06 10,522,952.26 56.09 5. 应收利息
2017年12月31日 2016年12月31日应收存款利息 5,166,227.80 1,292,621.58 6. 应收股利
2017年12月31日 2016年12月31日伊朗BSTC 1,178,901.61 1,402,096.35于2016年度，伊朗BSTC以对本公司的部分应收股利款项约合人民币3,966,185.89元支付本公司收购伊朗BSTC13.33%的相关股权款。
于2017年12月31日，应收股利无减值迹象，无需计提减值准备(2016年12月31日：无)。
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 32,036,742.88 22,796,273.181年至2年 2,498,959.89 441,791.372年至3年 429,157.84 2,716,568.563年以上 4,885,436.31 2,240,014.48 39,850,296.92 28,194,647.59减：其他应收款坏账准备 (5,846,889.33) (3,498,091.41) 34,003,407.59 24,696,556.18其他应收款坏账准备的变动如下：
2017年 2016年年初余额 3,498,091.41 3,100,490.46汇率折算影响 (134,899.22) 218,256.51本年计提 2,981,725.46 1,108,955.57本年转销 (498,028.32) (929,611.13)年末余额 5,846,889.33 3,498,091.41
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7. 其他应收款(续)
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
计提金额 比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备 39,850,296.92 100.00 5,846,889.33 14.672016年12月31日
账面余额 坏账准备
计提金额 比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备 28,194,647.59 100.00 3,498,091.41 12.41于2017年12月31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2016年12月31日：无)。
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 32,036,742.88 80.39 1,600,454.901年至2年 2,498,959.89 6.27 249,895.992年至3年 429,157.84 1.08 85,831.573年至5年 4,873,647.11 12.23 3,898,917.675年以上 11,789.20 0.03 11,789.20 39,850,296.92 100.00 5,846,889.332016年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 22,796,273.18 80.85 1,118,586.971年至2年 441,791.37 1.57 44,179.142年至3年 2,716,568.56 9.64 543,313.713年至5年 2,240,014.48 7.94 1,792,011.59 28,194,647.59 100.00 3,498,091.412017年计提坏账准备人民币2,981,725.46元(2016年：人民币1,108,955.57元)，因款项收回而转销坏账准备人民币498,028.32元(2016年：人民币929,611.13元)。
2017年度，本集团无其他应收款核销(2016年：无)。
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日保证金及押金 10,418,424.47 8,207,805.19垫付款项 6,455,369.15 633,780.43员工备用金 1,732,653.44 2,608,776.66对第三方或合营公司的
往来款项 1,730,583.59 1,684,369.64待退预付土地款项 1,508,970.47 1,640,014.51印尼待退进项税金 17,342,860.59 12,608,841.13其他 661,435.21 811,060.03 39,850,296.92 28,194,647.59于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余
额合计数的比例 坏账准备年末余额 (%) 性质 账龄 年末余额印尼西爪哇省勿
加泗税务局 17,342,860.59 43.52 待退进项税金 1年以内 867,143.03BOLLORÉ
TRANSPORT
& LOGISTICS
MAROC 5,091,069.20 12.78 代垫清关费 1年以内 254,553.46国网物资有限公 1-2年/2-3年
司 3,000,000.00 7.53 投标保证金 /3-5年 1,000,923.00 Julio Jorge Vieira
Filho 1,508,970.47 3.79待退预付土地款 3-5年 1,207,176.30国网江苏招标有
限公司 800,000.00 2.01 投标保证金 1年以内 35,500.00 27,742,900.26 69.63 3,365,295.79
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余
额合计数的比例 坏账准备年末余额 (%) 性质 账龄 年末余额印尼西爪哇省勿
加泗税务局 12,608,841.16 44.72 待退进项税金 1年以内 630,442.06国网物资有限公 1年以内/1-2
司 3,000,000.00 10.64 投标保证金 年/2-3年 300,457.50 Julio Jorge Vieira
Filho 1,640,014.51 5.82待退预付土地款 3-5年 1,312,011.61宁波东钱湖旅游
度假区资产经营
投资公司 600,000.00 2.13 项目保证金 3-5年 480,000.00湖南湘能创业招
标代理有限公司 510,000.00 1.81 投标保证金 1年以内 25,500.00 18,358,855.67 65.12 2,748,411.17 8. 存货
2017年12月31日 2016年12月31日原材料 168,389,582.54 138,254,987.85在产品 21,967,131.35 24,237,175.09库存商品 169,402,100.57 232,083,082.37 359,758,814.46 394,575,245.31减：存货跌价准备 (12,179,721.67) (22,091,195.48) 347,579,092.79 372,484,049.83存货跌价准备变动如下：
原材料 产成品 合计2016年1月1日 1,638,047.54 5,337,793.35 6,975,840.89本年计提 10,052,330.60 8,070,413.92 18,122,744.52本年转回或转销 (904,344.24) (2,103,045.69) (3,007,389.93)2016年12月31日 10,786,033.90 11,305,161.58 22,091,195.48本年计提 7,993,143.04 3,393,003.07 11,386,146.11本年转回或转销 (10,676,754.24) (10,620,865.68) (21,297,619.92)2017年12月31日 8,102,422.70 4,077,298.97 12,179,721.67
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 存货(续)
存货库龄如下：
2017年12月31日 2016年12月31日小于六个月 336,324,403.13 320,287,616.47六个月至一年 9,298,777.52 16,533,844.42一年以上 1,955,912.14 35,662,588.94 347,579,092.79 372,484,049.83于2017年12月31日，本集团计提存货跌价准备，主要是因为订单取消、存货库龄较长、型号过时所致。
于2017年12月31日，本集团无所有权受到限制的存货(2016年12月31日：无)。
9. 其他流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日可供出售金融资产-银
行理财产品 1,052,617,000.00 1,486,968,227.39保本保收益型理财产品 800,000,000.00 -待抵扣进项税额 13,098,259.15 13,305,014.88预付所得税额 15,522,480.16 6,621,115.63其他 2,191,806.41 2,564,560.59 1,883,429,545.72 1,509,458,918.49以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年12月31日 2016年12月31日理财产品成本 1,051,000,000.00 1,490,000,000.00公允价值 1,052,617,000.00 1,486,968,227.39累计计入其他综合收益
的公允价值变动 1,617,000.00 (3,031,772.61)
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 可供出售金融资产
2017年12月31日 2016年12月31日可供出售权益工具按成本计量
账面余额 814,710.00 814,710.00减值准备 - -账面价值 814,710.00 814,710.00以成本计量的可供出售金融资产：
KBK电器有限公司 (KBK ELECTRONICS (PVT)LTD.)(“巴基斯坦KBK”)账面余额
2016年01月01日 814,710.00本年增减 -2016年12月31日 814,710.00本年增减 -2017年12月31日 814,710.00减值准备
2016年01月01日 -本年增减 -2016年12月31日 -本年增减 -2017年12月31日 -持股比例(%) 14.99%2017年度，本集团收到现金红利人民币177,325.88元(2016年：人民币167,833.85元)。
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2017年12月31日
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11. 长期应收款
2017年12月31日 2016年12月31日Empire海兴南非有限公司(Empire Hexing
Afirca (PTY) LTD)(“南非PTY”)(注1) 1,297,456.76 1,841,306.84其他 151,903.32 191,258.29 1,449,360.08 2,032,565.13注1：该款项为根据投资协议由海兴香港向南非PTY支付的投资性款项。
长期应收款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 - 191,258.291年至2年 151,903.32 -2年至3年 - 1,841,306.843年至5年 1,297,456.76 - 1,449,360.08 2,032,565.13减：长期应收款坏账准备 - - 1,449,360.08 2,032,565.13于2017年12月31日，长期应收款无需计提坏账准备(2016年12月31日：无)。
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2017年12月31日
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12. 长期股权投资
2017年长期股权投资变动情况如下：
联营企业 合计南京海兴远维配电自动化
有限公司(“海兴远维”) 伊朗BSTC
年初余额 17,844,546.77 - 17,844,546.77本年变动
权益法下投资损失 (166,673.24) (2,900,588.75) (3,067,261.99)其他综合收益 - 2,900,588.75 2,900,588.75年末账面价值 17,677,873.53 - 17,677,873.53年末减值准备 (1,831,000.90) - (1,831,000.90)2016年长期股权投资变动情况如下：
联营企业 合计南京海兴远维配电自动化
有限公司(“海兴远维”) 伊朗BSTC
年初余额 20,123,238.77 7,476,312.35 27,599,551.12本年变动
追加投资 - 3,966,185.89 3,966,185.89权益法下投资损失 (447,691.10) (6,951,142.20) (7,398,833.30)其他综合损失 - (4,491,356.04) (4,491,356.04)计提减值准备 (1,831,000.90) - (1,831,000.90)年末账面价值 17,844,546.77 - 17,844,546.77年末减值准备 (1,831,000.90) - (1,831,000.90)长期股权投资减值准备的情况：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额海兴远维 1,831,000.90 - - 1,831,000.902016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额海兴远维 - 1,831,000.90 - 1,831,000.90
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2017年12月31日
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13. 固定资产
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子及其他设备 合计原价
年初余额 302,199,617.07 108,138,596.50 7,074,316.71 41,908,457.79 459,320,988.07购置 4,275,785.07 11,003,025.05 686,040.73 17,274,074.94 33,238,925.79在建工程转入 5,591,206.00 1,689,362.42 - - 7,280,568.42处置或报废 - (3,530,616.85) (150,212.87) (4,537,293.30) (8,218,123.02)非同一控制下企
业合并 - 37,856,021.30 2,562,881.46 1,295,515.65 41,714,418.41汇率变动 (9,032,844.71) (3,710,755.30) (4,558.05) (1,187,298.42) (13,935,456.48)年末余额 303,033,763.43 151,445,633.12 10,168,467.98 54,753,456.66 519,401,321.19累计折旧
年初余额 38,234,671.11 49,143,459.04 5,078,188.67 22,598,649.02 115,054,967.84计提 13,205,405.90 6,423,271.00 870,060.81 8,888,357.83 29,387,095.54处置或报废 - (2,564,657.01) (142,702.23) (3,386,089.22) (6,093,448.46)非同一控制下企
业合并 - 6,786,996.21 709,906.94 192,280.45 7,689,183.60汇率变动 (381,001.77) (1,562,155.18) (2,044.06) (251,106.41) (2,196,307.42)年末余额 51,059,075.24 58,226,914.06 6,513,410.13 28,042,091.67 143,841,491.10减值准备
年初余额 - 2,028,773.62 - - 2,028,773.62计提 - - - - -处置或报废 - - - - -汇率变动 - (37,261.22) - - (37,261.22)年末余额 - 1,991,512.40 - - 1,991,512.40账面价值
年末 251,974,688.19 91,227,206.66 3,655,057.85 26,711,364.99 373,568,317.69年初 263,964,945.96 56,966,363.84 1,996,128.04 19,309,808.77 342,237,246.61
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13. 固定资产(续)
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具电子及其他设备 合计原价
年初余额 124,900,281.07 87,288,514.23 6,674,760.82 28,554,238.52 247,417,794.64购置 4,067,632.65 12,966,435.45 557,475.02 11,894,324.89 29,485,868.01在建工程转入 171,776,820.98 655,866.94 - 1,261,395.62 173,694,083.54处置或报废 - (308,111.44) (195,078.90) (1,210,734.02) (1,713,924.36)同一控制下企业
合并 - 45,763.47 30,968.29 697,782.76 774,514.52汇率变动 1,454,882.37 7,490,127.85 6,191.48 711,450.02 9,662,651.72年末余额 302,199,617.07 108,138,596.50 7,074,316.71 41,908,457.79 459,320,988.07累计折旧
年初余额 28,852,639.94 40,296,013.38 4,415,677.04 18,459,588.33 92,023,918.69计提 9,178,633.16 7,094,449.53 834,539.26 4,342,628.62 21,450,250.57处置或报废 - (131,592.22) (184,414.95) (734,669.29) (1,050,676.46)同一控制下企业
合并 - 10,981.14 12,387.32 315,866.20 339,234.66汇率变动 203,398.01 1,873,607.21 - 215,235.16 2,292,240.38年末余额 38,234,671.11 49,143,459.04 5,078,188.67 22,598,649.02 115,054,967.84减值准备
年初余额 - 1,978,870.40 - - 1,978,870.40计提 - - - - -处置或报废 - - - - -汇率变动 - 49,903.22 - - 49,903.22年末余额 - 2,028,773.62 - - 2,028,773.62账面价值
年末 263,964,945.96 56,966,363.84 1,996,128.04 19,309,808.77 342,237,246.61年初 96,047,641.13 45,013,630.45 2,259,083.78 10,094,650.19 153,415,005.55
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2017年12月31日
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13. 固定资产(续)
本集团暂时闲置的固定资产均为机器设备，本集团暂时闲置的固定资产如下：
2017年12月31日 2016年12月31日原价 3,457,946.18 3,457,946.18减：累计折旧 (1,466,433.78) (1,429,172.56) 1,991,512.40 2,028,773.62减：减值准备 (1,991,512.40) (2,028,773.62)账面价值 - -本集团经营性租出固定资产均为房屋建筑物，本集团经营性租出固定资产账面价值如下：2017年12月31日 2016年12月31日账面价值 33,014,368.70 33,804,487.592017年度，本集团无融资租入固定资产，无持有待售的固定资产(2016年：无)。
于2017年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因湖南海兴麓谷园厂房 29,159,680.09 手续未完成于2016年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因湖南海兴麓谷园厂房 30,675,634.33 手续未完成
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14. 在建工程
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值房屋及建筑物 74,272,836.06 - 74,272,836.06南非PPP项目 6,675,010.29 - 6,675,010.29管理系统 - - - 80,947,846.35 - 80,947,846.352016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值房屋及建筑物 33,079,842.85 - 33,079,842.85南非PPP项目 5,772,008.76 - 5,772,008.76管理系统 2,680,791.24 - 2,680,791.24 41,532,642.85 - 41,532,642.85
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2017年12月31日
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14. 在建工程(续)
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 汇率变动 年末余额 资金来源工程投入占预算比例(%)宁波恒力达分布式能源成套设
备产业化项目 91,619,000.00 1,800,360.52 3,238,140.76 - - 5,038,501.28 募集资金 56.39海兴电力年产650万只智能仪
表和通讯终端配套件项目 32,637,633.24 5,051.00 5,586,155.00 (5,591,206.00) - - 募集资金 100.00智能电网设备及系统产业化基
地项目 178,686,073.00 31,486,924.25 32,357,753.53 - - 63,844,677.78 募集资金 35.73 33,292,335.77 41,182,049.29 (5,591,206.00) - 68,883,179.06
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2017年12月31日
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14. 在建工程(续)
重要在建工程2016年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 汇率变动 年末余额 资金来源工程投入占预算比例(%)湖南海兴建设项目 30,798,829.65 20,539,182.89 10,259,646.76 (30,798,829.65) - -自有资金 100.00宁波恒力达分布式能源成套设
备产业化项目 91,619,000.00 32,512,008.44 11,950,956.97 (42,662,604.89) - 1,800,360.52 募集资金 52.85海兴电力年产650万只智能仪
表和通讯终端配套件项目 32,637,633.24 5,051.00 - - - 5,051.00 募集资金 73.45智能电网设备及系统产业化基
地项目 178,686,073.00 8,298,668.65 23,188,255.60 - - 31,486,924.25 募集资金 17.62募集资金/巴西ELETRA房产改造项目(注) 100,164,649.00 60,878,135.56 21,177,391.95 (100,164,649.00) 18,109,121.49 - 银行借款 100.00 122,233,046.54 66,576,251.28 (173,626,083.54) 18,109,121.49 33,292,335.77
注：巴西ELETRA房产改造项目2016年预算总金额为雷亚尔46,943,164.00元，于2016年12月31日折合人民币100,164,649.00元。
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
2017年
土地使用权 特许使用权 软件 合计原值
年初余额 167,473,753.29 2,500,000.00 10,743,732.29 180,717,485.58购置 - 267,350.43 14,165,506.63 14,432,857.06汇率变动 (1,533,726.84) (976,693.28) (131,767.98) (2,642,188.10)年末余额 165,940,026.45 1,790,657.15 24,777,470.94 192,508,154.54累计摊销
年初余额 14,943,563.77 2,500,000.00 2,618,018.72 20,061,582.49计提 3,176,743.87 (157,900.17) 1,606,885.28 4,625,728.98汇率变动 (78,442.89) (834,735.88) (28,135.79) (941,314.56)年末余额 18,041,864.75 1,507,363.95 4,196,768.21 23,745,996.91账面价值
年末 147,898,161.70 283,293.20 20,580,702.73 168,762,157.63年初 152,530,189.52 - 8,125,713.57 160,655,903.09
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2017年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2016年
土地使用权 特许使用权 软件 合计原值
年初余额 136,307,718.68 2,500,000.00 7,398,769.93 146,206,488.61购置 27,161,936.84 - 3,281,040.45 30,442,977.29汇率变动 4,004,097.77 - 63,921.91 4,068,019.68年末余额 167,473,753.29 2,500,000.00 10,743,732.29 180,717,485.58累计摊销
年初余额 11,848,716.17 1,999,999.96 1,542,226.48 15,390,942.61计提 3,007,314.21 500,000.04 1,051,559.75 4,558,874.00汇率变动 87,533.39 - 24,232.49 111,765.88年末余额 14,943,563.77 2,500,000.00 2,618,018.72 20,061,582.49账面价值
年末 152,530,189.52 - 8,125,713.57 160,655,903.09年初 124,459,002.51 500,000.04 5,856,543.45 130,815,546.00于2017年12月31日，本集团并无通过内部研发形成的无形资产(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本集团无形资产无需计提减值准备(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本集团无应办而未办妥产权证书的无形资产(2016年12月31日：无)。
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 长期待摊费用
2017年 2016年年初余额 2,918,251.35 2,570,950.02本年增加 934,378.07 3,958,351.78本年摊销 (2,445,988.47) (3,694,113.88)汇率变动 - 83,063.43年末余额 1,406,640.95 2,918,251.35 17. 递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异所得税资产递延所得税资产
应收账款坏账准备 60,228,426.73 9,034,264.01 35,990,978.13 5,398,646.71其他应收款坏账准备 1,904,726.40 285,708.96 1,086,072.58 162,910.89存货跌价准备 11,816,101.42 1,772,415.21 22,091,195.48 3,313,679.32固定资产减值准备 510,507.54 76,576.13 510,507.54 76,576.13长期股权投资减值准备 1,831,000.90 274,650.14 1,831,000.90 274,650.14递延收益 39,541,615.48 5,931,242.32 1,521,028.86 228,154.33无形资产摊销 1,561,944.96 234,291.74 1,599,763.81 239,964.57未实现内部损益 115,425,161.40 18,440,935.62 57,179,452.47 13,775,517.43预提费用/预计负债 80,732,815.80 12,109,922.38 56,049,995.46 8,407,499.32股份支付 54,535,922.00 8,180,388.30 - -其他 3,732,801.80 559,920.27 34,033,855.15 5,190,162.91 371,821,024.43 56,900,315.08 211,893,850.38 37,067,761.752017年12月31日 2016年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
加速扣除固定资产折旧 (10,556,658.16) (1,583,498.72) (7,346,842.74) (1,102,026.41)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2017年12月31日 2016年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 (1,583,498.72) 55,316,816.36 (1,102,026.41) 35,965,735.34递延所得税负债 1,583,498.72 - 1,102,026.41 -
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2017年12月31日
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17. 递延所得税资产(续)
未确认递延所得税资产的项目如下：
2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异 4,103,083.91 819,803.40可抵扣亏损 28,641,735.32 23,650,283.48 32,744,819.23 24,470,086.88未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017年12月31日2016年12月31日2018年 6,192,802.53 6,758,824.982019年 661,821.50 1,168,859.522020年 765,193.59 765,193.592021年 2,949,646.41 2,949,646.412022年 6,230,938.22 -2025年 479,563.64 479,563.642026年 794,443.94 -其他(注) 14,670,409.40 12,347,998.74 32,744,819.23 24,470,086.88注：海兴巴西及巴西ELETRA以前年度可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损影响。根据巴西所得税法，以前年度亏损可抵扣年限无限制，但每年可抵扣亏损的上限为当年应纳税所得额的30%。
18. 其他非流动资产
2017年12月31日 2016年12月31日预付固定资产采购款 13,542,517.83 2,529,887.66巴西待退抵扣税金(长期) 15,816.53 654,852.20预付投资款 5,486,217.49 5,967,940.47印尼待退所得税(长期) - 4,051,056.18其他 270,321.57 137,407.30 19,314,873.42 13,341,143.81
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2017年12月31日
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19. 商誉
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额追溯同一控制下
企业合并
阿根廷TECNO 3,022,279.96 - - 3,022,279.96 3,022,279.96 - - 3,022,279.962016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额追溯同一控制下
企业合并
阿根廷TECNO - 3,022,279.96 - 3,022,279.96 - 3,022,279.96 - 3,022,279.96商誉减值准备的变动如下：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提
阿根廷TECNO (3,022,279.96) - - (3,022,279.96) (3,022,279.96) - - (3,022,279.96)2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提
阿根廷TECNO - (3,022,279.96) - (3,022,279.96) - (3,022,279.96) - (3,022,279.96)于2016年4月26日，周良璋以美元8,000元(约折人民币51,892.10元)取得阿根廷TECN16.27%的股权，同日周良璋增资比索24,957,319元(约折人民币11,327,627.94元)，增资完成后股权增至76.50%，股利分配权增至82.72%，购买日确认为2016年4月26日。根据天源资产评估有限公司(以下简称“天源”)出具的评估报告，2016年4月26日阿根廷TECN可辨认净资产的公允价值为人民币10,103,171.21，其中少数股权权益为人民币1,745,931.13元，因此产生商誉人民币3,022,279.96元。根据天源出具的评估报告，阿根廷TECNO的股权价值与可辨认净资产的价值相若，因此形成的商誉于2016年减值人民币3,022,279.96元。
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2017年12月31日
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20. 资产减值准备
2017年
年初余额 收购新增汇率折算影响 本年计提 本年减少 年末余额转销/转回 核销
应收账款坏账准备 39,946,476.60 347,809.58 (737,884.80) 32,111,008.63 - (2,755,313.97) 68,912,096.04其他应收款坏账准备 3,498,091.41 - (134,899.22) 2,981,725.46 (498,028.32) - 5,846,889.33存货跌价准备 22,091,195.48 - - 11,386,146.11 - (21,297,619.92) 12,179,721.67长期股权投资减值准备 1,831,000.90 - - - - - 1,831,000.90商誉减值准备 3,022,279.96 - - - - - 3,022,279.96固定资产减值准备 2,028,773.62 - (37,261.22) - - - 1,991,512.40 72,417,817.97 347,809.58 (910,045.24) 46,478,880.20 (498,028.32) (24,052,933.89) 93,783,500.302016年
年初余额 收购新增汇率折算影响 本年计提 本年减少 年末余额转销/转回 核销
应收账款坏账准备 32,462,583.76 - 528,036.44 8,080,572.02 (420,781.01) (703,934.61) 39,946,476.60其他应收款坏账准备 3,100,490.46 - 218,256.51 1,108,955.57 (929,611.13) - 3,498,091.41存货跌价准备 6,975,840.89 - - 18,122,744.52 - (3,007,389.93) 22,091,195.48长期股权投资减值准备 - - - 1,831,000.90 - - 1,831,000.90商誉减值准备 - - - 3,022,279.96 - - 3,022,279.96固定资产减值准备 1,978,870.40 - 49,903.22 - - - 2,028,773.62 44,517,785.51 - 796,196.17 32,165,552.97 (13,50,392.14) (3,711,324.54) 72,417,817.97
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 300,000,000.00 -其他借款 - 13,816.63 300,000,000.00 13,816.63于2017年12月31日，上述信用借款的年利率为3.685%（2016年12月31日：无）。
于2017年12月31日，无逾期尚未偿还的借款（2016年12月31日：无）。
22. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3至6个月内清偿。
2017年12月31日 2016年12月31日未逾期 381,827,286.19 335,803,934.713个月内 124,818,739.55 79,663,174.073个月至1年 5,948,623.46 13,817,089.831年至5年 4,432,743.31 6,031,205.50年末余额 517,027,392.51 435,315,404.11于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团账龄超过1年的应付账款均为零星采购款未结算，无账龄超过1年的重要应付账款。
23. 预收款项
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 49,714,523.16 58,920,743.931年至2年 9,948.44 2,203,416.332年至3年 - 231,198.43年末余额 49,724,471.60 61,355,358.69于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团预收款项均为预收货款。
于2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项(2016年12月31日：无)。
于2017年12月31日，本集团预收余额中并无含有建造合同形成的已结算未完工项目(2016年12月31日：无)。
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2017年12月31日
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24. 应付职工薪酬
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 51,928,418.67 309,144,364.63 (276,684,756.92) 84,388,026.38离职后福利(设定提存计划) 3,935,022.95 28,805,272.35 (25,743,629.66) 6,996,665.64 55,863,441.62 337,949,636.98 (302,428,386.58) 91,384,692.022016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 35,702,068.40 248,417,228.84 (232,190,878.57) 51,928,418.67离职后福利(设定提存计划) 1,088,122.46 21,473,597.52 (18,626,697.03) 3,935,022.95 36,790,190.86 269,890,826.36 (250,817,575.60) 55,863,441.62短期薪酬如下：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 50,696,156.79 272,850,583.52 (243,397,135.81) 80,149,604.50职工福利费 - 14,188,431.50 (14,188,431.50) -社会保险费 1,028,670.62 13,082,333.46 (9,956,008.23) 4,154,995.85其中：医疗保险 883,845.10 11,584,069.69 (8,694,759.95) 3,773,154.84工伤保险 47,471.01 475,565.22 (414,782.19) 108,254.04生育保险 97,354.51 1,022,698.55 (846,466.09) 273,586.97住房公积金 67,147.00 8,188,275.70 (8,255,422.70) -工会经费和职工教育经费 136,444.26 633,100.81 (686,119.04) 83,426.03离职补偿 - 201,639.64 (201,639.64) - 51,928,418.67 309,144,364.63 (276,684,756.92) 84,388,026.382016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 34,794,275.94 219,892,108.23 (203,990,227.38) 50,696,156.79职工福利费 - 12,638,673.67 (12,638,673.67) -社会保险费 799,020.19 9,483,637.74 (9,253,987.31) 1,028,670.62其中：医疗保险 690,882.12 8,299,468.79 (8,106,505.81) 883,845.10工伤保险 36,046.03 358,282.85 (346,857.87) 47,471.01生育保险 72,092.04 825,886.10 (800,623.63) 97,354.51住房公积金 - 5,862,612.05 (5,795,465.05) 67,147.00工会经费和职工教育经费 108,772.27 464,708.15 (437,036.16) 136,444.26离职补偿 - 75,489.00 (75,489.00) - 35,702,068.40 248,417,228.84 (232,190,878.57) 51,928,418.67
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2017年12月31日
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五 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额养老保险 3,824,675.30 27,790,369.35 (24,805,411.45) 6,809,633.20失业保险 110,347.65 1,014,903.00 (938,218.21) 187,032.44 3,935,022.95 28,805,272.35 (25,743,629.66) 6,996,665.642016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额养老保险 998,007.40 20,254,636.60 (17,427,968.70) 3,824,675.30失业保险 90,115.06 1,218,960.92 (1,198,728.33) 110,347.65 1,088,122.46 21,473,597.52 (18,626,697.03) 3,935,022.95公司参与的设定提存计划系国家法定社会养老保险和失业保险，根据当地社会保障局的规定依法计提和缴纳。
于2017年12月31日，本集团无拖欠性质的应付职工薪酬(2016年12月31日：无)，应付职工薪酬余额均于下一会计期间发放完毕。
25. 应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日企业所得税 106,953,045.51 54,585,655.93增值税 23,037,916.37 40,032,977.50城市维护建设税 1,913,127.07 1,030,470.90个人所得税 1,020,460.00 724,597.84其他 7,927,769.30 9,976,412.57 140,852,318.25 106,350,114.74 26. 应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 488,860.62 765,861.94于2017年12月31日，本集团无逾期未付利息(2016年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付股利
2017年12月31日 2016年12月31日限制性股票股利 1,747,876.67 -于2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付股利(2016年12月31日：无)。
28. 其他应付款
2017年12月31日 2016年12月31日回购限制性股票 146,529,403.32 -保证金及押金 42,573,820.88 42,585,731.16应付工程款 12,602,481.53 14,788,116.44股权转让款 12,417,816.99 -代收代付款 9,495,087.14 6,476,571.44运费 5,091,902.03 2,087,947.24委外加工费 4,287,011.09 3,598,683.44固定资产采购 3,464,027.76 2,502,751.06咨询费 374,002.80 232,769.34应付技术服务费 747,911.63 5,901,000.00应付安装费 - 4,200,000.00其他 6,256,658.95 5,331,603.70 243,840,124.12 87,705,173.82于2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款(2016年12月31日：无)。
29. 一年内到期的非流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日一年内到期的长期借款
-抵押借款 44,967,379.27 57,254,608.44
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 其他流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日代理费 71,644,764.60 34,910,312.09安装相关递延收益 38,421,773.55 -业务基金 6,555,754.20 9,225,102.20专业服务费 1,746,181.46 2,879,433.96政府补助相关递延收益 1,418,806.68 1,471,145.96租赁相关递延收益 1,022,951.96 154,985.36其他 4,490,025.49 1,255,587.90 125,300,257.94 49,896,567.47 31. 长期借款
2017年12月31日 2016年12月31日抵押借款 46,989,588.99 80,626,169.33保证借款 120,114,640.00 123,820,400.00 167,104,228.99 204,446,569.33 i)本集团全资子公司巴西能源股份有限公司（“巴西EPCE”）于2017年以固定资产为抵押担保取得借款雷亚尔14,785,593.32元，折合人民币29,027,786.52元。该借款于本年归还人民币9,876,240.25元。于2017年12月31日，根据合同约定的还款进度一年内到期的部分为人民币5,160,259.21元，已重分类至一年内到期的非流动负债(2016年12月31日：无)，详见附注五、29。于2017年12月31日，该长期借款余额为人民币13,991,287.07元(2016年12月31日：无)。
以上贷款以账面价值人民币34,025,234.81元的固定资产作为抵押。
于2017年12月31日，上述借款的平均年利率为17.23%(2016年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 长期借款(续)
ii)本公司于2012年8月13日向中国进出口银行浙江省分行取得最高额度为人民币133,000,000.00元或等值美元21,000,000.00元的贷款，该贷款期限自2012年8月13日至2019年2月13日。该借款人民币贷款利率为第一季度年利率为4.20%，之后在首次放款日每满一季度之日参照届时中国人民银行发布的同档次的贷款利率确定执行的年利率；美元贷款利率为按6个月伦敦银行同业拆借利率(Libor)加410BP确定，每满半年确定一次，贷款利率基准取值日为首次放款日或浮动期满日的前2个工作日，对日浮动。本公司于2012年8月31日取得人民币88,000,000.00元，该借款期限为2012年8月31日至2018年2月13日，根据合同约定的还款进度还款。本公司于2014年7月24日取得美元7,000,000.00元，该借款期限为2014年7月24日至2019年2月13日，根据合同约定的还款进度还款。
以上贷款根据合同约定的还款进度于2017年还款人民币33,250,000.00元(2016年：人民币33,250,000.00元)。
于2017年12月31日，根据合同约定的还款进度一年内到期的部分为人民币33,952,190.00元，已重分类至一年内到期的非流动负债(2016年12月31日：人民币33,250,000.00元)，详见附注五、29。
于2017年12月31日，该长期借款约合人民币16,662,210.00元(2016年12月31日：人民币53,434,000.00元)。
以上贷款以账面价值人民币36,893,390.70元(2016年12月31日：人民币39,396,869.83元)的房屋建筑物及人民币26,188,246.27元(2016年12月31日：人民币26,810,541.18元)的土地使用权作为抵押，由海兴控股、周良璋及李小青提供连带责任保证。
于2017年12月31日，上述人民币借款的年利率为4.20%(2016年12月31日：2.65%)，美元借款的年利率为6.15%(2016年12月31日：4.62%)。
iii)本集团全资子公司巴西ELETRA于2015年9月28日取得借款雷亚尔15,000,000.00元，该贷款期限自2015年9月28日至2017年9月18日。根据合同约定的还款进度于2017年该借款已全部偿还。于2016年12月31日，还款雷亚尔3,750,000.21元，根据合同约定的还款进度一年内到期的部分累亚尔11,249,999.79元，约合人民币24,004,608.44元重分类至一年内到期的非流动负债，详见附注五、29。该借款由中国建设银行股份有限公司开具的美元5,689,655.17元融资保函质押担保。于2017年12月31日，该借款已全部偿还，融资保函的质押担保已不再生效。
以上融资保函由本公司以人民币8,200,000.00元保证金和房屋建筑物及土地使用权为抵押。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币6,947,472.58元(2016年12月31日：人民币7,541,592.07元)，被抵押土地使用权账面价值为人民币2,212,481.59元(2016年12月31日：人民币2,282,654.70元)。该保函已于2017年11月6日到期并注销。
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2017年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 长期借款(续)
iv)本集团全资子公司巴西ELETRA于2016年8月12日取得借款雷亚尔12,743,882.08元，该贷款期限自2016年8月12日至2022年4月16日，根据合同约定的还款进度还款。于2017年12月31日，根据合同约定的还款进度一年内到期的部分为人民币5,854,930.05元，已重分类至一年内到期的非流动负债(2016年12月31日：无)，详见附注五、29。于2017年12月31日，该长期借款余额为人民币16,336,091.94元(2016年12月31日：人民币27,192,169.33元)。该借款由巴西Eletra以货币资金雷亚尔1,254,580.78元(约合人民币2,463,053.20元)和本公司向中国建设银行股份有限公司申请开具的美元3,214,655.17元融资保函质押担保，并由海兴巴西的房屋建筑物及土地使用权为抵押。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币2,519,844.08元(2016年12月31日：人民币2,681,067.79元)，被抵押土地使用权账面价值为人民币15,313,836.81元(2016年12月31日：人民币15,950,688.00元)。
以上融资保函由本公司以人民币4,600,000.00元保证金和房屋建筑物及土地使用权为抵押。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币6,947,472.58元(2016年12月31日：人民币7,541,592.07元)，被抵押土地使用权账面价值为人民币2,212,481.59元(2016年12月31日：人民币2,282,654.70元)。
于2017年12月31日，上述借款的年利率为11.18%(2016年12月31日：9.50%)。
v)本公司于2016年6月27日向中国进出口银行浙江省分行取得最高额度为人民币70,000,000.00元及美元10,300,000.00元的贷款，该贷款期限自2016年6月27日至2023年6月26日。该借款人民币贷款利率为第一季度年利率为2.65%，之后在首次放款日每满一季度之日参照届时中国人民银行发布的同档次的贷款利率确定执行的年利率；美元贷款利率为按6个月伦敦银行同业拆借利率(Libor)加235BP确定，每满半年确定一次，贷款利率基准取值日为首次放款日或浮动期满日的前2个工作日，对日浮动。本公司于2016年6月27日取得人民币60,000,000.00元，该借款期限为2016年6月27日至2022年12月24日，根据合同约定的还款进度还款；本公司于2016年6月27日取得美元9,200,000.00元，该借款期限为2016年6月27日至2020年12月24日，根据合同约定的还款进度还款。
于2017年12月31日，该长期借款约合人民币120,114,640.00元(2016年12月31日：人民币123,820,400.00元)，变动原因系美元汇率变动产生的影响。
以上贷款由周良璋及李小青提供连带责任保证。
于2017年12月31日，本集团无已到期但未偿还的长期借款(2016年12月31日：无)。
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2017年12月31日
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32. 预计负债
2017年
年初余额 本年增加本年减少 年末余额
伊朗BSTC投资亏损 8,262,993.55 33,766,829.61 - 42,029,823.16(注1)2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
伊朗BSTC投资亏损 - 8,262,993.55 - 8,262,993.55(注1)注1：2017年，本集团因伊朗BSTC经营亏损和外币报表折算差额分别确认投资损失人民币36,667,418.36元和其他综合收益人民币2,900,588.75元，其他综合收益人民币2,900,588.75元抵减部分预计负债后，剩余投资亏损确认预计负债人民币33,766,829.61元。
2016年，本集团因伊朗BSTC经营亏损和外币报表折算差额分别确认投资损失人民币15,214,135.75元和其他综合损失人民币4,491,356.04元，并以长期股权投资账面金额为限冲减长期股权投资账面金额为人民币11,442,498.24元，不足部分确认预计负债人民币8,262,993.55元。
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33. 递延收益
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的政府补助
系统模拟实验室改造项目
(注1) 52,339.29 - (52,339.29) -建筑立面补贴(注2) 538,416.67 - (71,000.00) 467,416.67非住宅拆迁货币补偿款
(注3) 29,141,102.38 - (1,069,959.10) 28,071,143.28电能表全自动测试生产线
(注4) 54,631.60 - (36,421.05) 18,210.55电子式电能表自动化生产
线(注5) 84,375.00 - (37,500.00) 46,875.00电子式多功能电能表生产
线(注6) 122,222.24 - (44,444.44) 77,777.80智能电能表自动化生产线
(注7) 267,857.21 - (107,142.84) 160,714.37 30,260,944.39 - (1,418,806.72) 28,842,137.672016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额与资产相关的政府补助
系统模拟实验室改造项目
(注1) 157,017.86 - (104,678.57) 52,339.29建筑立面补贴(注2) 609,416.67 - (71,000.00) 538,416.67非住宅拆迁货币补偿款
(注3) 30,211,061.44 - (1,069,959.06) 29,141,102.38电能表全自动测试生产线
(注4) 91,052.65 - (36,421.05) 54,631.60电子式电能表自动化生产
线(注5) 121,875.00 - (37,500.00) 84,375.00电子式多功能电能表生产
线(注6) 166,666.68 - (44,444.44) 122,222.24智能电能表自动化生产线
(注7) 375,000.05 - (107,142.84) 267,857.21 31,732,090.35 - (1,471,145.96) 30,260,944.39
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33. 递延收益(续)
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入
其他收益/ 与资产/年初余额 本年新增 营业外收入 年末余额收益相关系统模拟实验室
改造项目(注1) 157,017.86 - (104,678.57) 52,339.29资产相关建筑立面补贴
(注2) 609,416.67 - (71,000.00) 538,416.67资产相关非住宅拆迁货币
补偿款(注3) 30,211,061.44 - (1,069,959.10) 29,141,102.34资产相关电能表全自动
测试生产线
(注4) 91,052.65 - (36,421.05) 54,631.60资产相关电子式电能表
自动化生产线
(注5) 121,875.00 - (37,500.00) 84,375.00资产相关电子式多功能
电能表生产线
(注6) 166,666.68 - (44,444.44) 122,222.24资产相关智能电能表自动
化生产线(注7) 375,000.05 - (107,142.84) 267,857.21资产相关 31,732,090.35 - (1,471,146.00) 30,260,944.35
一年内到期的递
延收益 (1,471,145.96) - 52,339.28 (1,418,806.68)
30,260,944.39 - (1,418,806.72) 28,842,137.67
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33. 递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/年初余额 本年新增 营业外收入 年末余额收益相关系统模拟实验室
改造项目(注1) 261,696.43 - (104,678.57) 157,017.86资产相关建筑立面补贴
(注2) 680,416.67 - (71,000.00) 609,416.67资产相关非住宅拆迁货币
补偿款(注3) 31,281,020.50 - (1,069,959.06) 30,211,061.44资产相关电能表全自动
测试生产线
(注4) 127,473.70 - (36,421.05) 91,052.65资产相关电子式电能表
自动化生产线
(注5) 159,375.00 - (37,500.00) 121,875.00资产相关电子式多功能
电能表生产线
(注6) 211,111.12 - (44,444.44) 166,666.68资产相关智能电能表自动
化生产线(注7) 482,142.89 - (107,142.84) 375,000.05资产相关 33,203,236.31 - (1,471,145.96) 31,732,090.35
一年内到期的递
延收益 (1,471,145.96) - - (1,471,145.96)
31,732,090.35 - (1,471,145.96) 30,260,944.39
注：
(1)本集团收到的与系统模拟实验室改造项目相关的政府补助人民币977,000.00元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表。
(2)本集团收到的与建筑立面相关的政府补助人民币1,420,000.00元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表。
(3)本集团收到的与原厂房、土地拆迁相关的政府补助扣除原厂房和土地清理损失之后的金额人民币38,235,754.39元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表，其中，厂房的期限为240个月，土地的期限为607个月。
(4)本集团收到的与电能表全自动测试生产线相关的政府补助人民币346,000.00元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表。
(5)本集团收到的与新增电子式电能表自动化生产线相关的政府补助人民币350,000.00元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表。
(6)本集团收到的与电子式多功能电能表生产线相关的政府补助人民币400,000.00元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表。
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2017年12月31日
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33. 递延收益(续)
注(续)：
(7)本集团收到的与新增智能电能表自动化生产线相关的政府补助人民币1,000,000.00元，该金额在相关资产的可使用寿命内分期计入利润表。
34. 其他非流动负债
2017年12月31日 2016年12月31日长期应付税金 17,931,946.29 13,466,001.17 35. 股本
2017年
本年增减变动
年初余额定向增发限制性股票注销限制性股票 年末余额
(注1) (注2)
股本 373,340,000.00 7,187,000.00 (335,000.00) 380,192,000.00
2016年
本年增减变动
年初余额 发行新股 其他 年末余额
(注3)
股本 280,000,000.00 93,340,000.00 - 373,340,000.00
注1：本年股本增加系本公司于2017年4月11日执行2017年限制性股票激励计划，发行人民币普通股 718.7万股，面值为每股人民币 1.00元，新增股本人民币 7,187,000.00元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2017)验字第60975741_K01号验资报告。
注2：2017年7月13日，本公司利用回购专用证券账户对离职不具备激励对象资格员工已获授权但未解锁的限制性股票进行回购注销处理，共计 33.5万股，面值为每股人民币 1.00元，减少股本人民币 335,000.00元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2017)验字第60975741_K02号验资报告。
注3：2016年股本增加系本公司于2016年11月10日在上海证券交易所主板首次公开发行人民币普通股9,334万股，面值为每股人民币1.00元，新增股本人民币93,340,000.00元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2016)验字第60975741_K01号验资报告验证。
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2017年12月31日
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36. 资本公积
2017年
股本溢价 股份支付股本溢价-其他 合计年初余额 2,384,944,730.79 - 15,262,427.49 2,400,207,158.28本年增加(注1) 148,339,680.00 62,275,289.72 - 210,614,969.72本年减少(注2) (6,914,400.00) - (15,954,014.75) (22,868,414.75)年末余额 2,526,370,010.79 62,275,289.72 (691,587.26) 2,587,953,713.252016年
股本溢价 股份支付 其他 合计年初余额 356,532,330.28 - - 356,532,330.28本年增加(注3) 2,028,412,400.51 - 15,262,427.49 2,043,674,828.00年末余额 2,384,944,730.79 - 15,262,427.49 2,400,207,158.28注1：本年资本公积增加系本公司于2017年4月11日执行2017年限制性股票激励计划，发行人民币普通股 718.7万股，授予价格为人民币 21.64元/股，面值为每股人民币 1.00元。公司实收资金总额人民币 155,526,680.00元，扣除实收资本之后余额为人民币 148,339,680.00元计入资本公积。同年，本公司因股份支付确认资本公积人民币62,275,289.72元，详见附注十一。
注2：2017年7月，本公司利用回购专用证券账户对离职不具备激励对象资格员工已获授权但未解锁的限制性股票进行回购注销处理，共计 33.5万股，资本公积相应减少人民币6,914,400.00。2017年 4月，因本集团从最终控制人周良璋处取得其所持有的全部阿根廷TECNO的股份，支付对价人民币15,954,014.75元。
注3：2016年资本公积增加系本公司于2016年11月10日在上海证券交易所主板首次公开发行人民币普通股9,334万股，发行价格为人民币23.63元/股，面值为每股人民币1.00元。公司募集资金总额人民币2,205,624,200.00元，扣除承销保荐费、其他发行费用及实收资本之后余额合计人民币 2,028,412,400.51元计入资本公积。此外，因本公司于 2017年 4月同一控制下企业合并阿根廷 TECNO而追溯调整 2016年资本公积人民币15,262,427.49元。
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37. 库存股
2017年
本年增减变动
年初余额发行限制性股票可撤销现金股利限制性股票回购 年末余额第一期限制性
股票库存股 - 155,526,680.00 (1,420,647.23) (7,249,400.00) 146,856,632.77本公司员工发行限制性股票实施股权激励，就相关限制性股票的回购义务作收购库存股处理，同时确认负债。详见附注十一、股份支付。
38. 其他综合损失
资产负债表中归属于母公司的其他综合损失累积余额：
2017年1月1日 增减变动 2017年12月31日权益法下在被投资单位将
重分类进损益的其他综合
收益/(损失)中享有的份额 (17,837,105.10) 2,830,125.47 (15,006,979.63)可供出售金融资产公允价
值变动 (3,031,772.61) 4,648,772.61 1,617,000.00外币报表折算差额 6,365,319.48 (30,836,544.52) (24,471,225.04) (14,503,558.23) (23,357,646.44) (37,861,204.67)2016年1月1日 增减变动 2016年12月31日权益法下在被投资单位将
重分类进损益的其他综合
损失中享有的份额 (13,110,291.70) (4,726,813.40) (17,837,105.10)可供出售金融资产公允价
值变动 - (3,031,772.61) (3,031,772.61)外币报表折算差额 (14,632,206.99) 20,997,526.47 6,365,319.48 (27,742,498.69) 13,238,940.46 (14,503,558.23)
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38. 其他综合损失(续)
合并利润表中其他综合损失当期发生额：
减：前期计入其
他综合收益 归属少数2017年度 税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 股东权益权益法下在被
投资单位将
重分类进损
益的其他综
合损失中享
有的份额 2,830,125.47 - - 2,830,125.47 -可供出售金融
资产公允价
值变动 4,648,772.61 - - 4,648,772.61 -外币报表折算
差额 (31,745,557.15) - - (30,836,544.52) (909,012.63) (24,266,659.07) - - (23,357,646.44) (909,012.63)减：前期计入其
他综合收益 归属少数2016年度 税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 股东权益权益法下在被
投资单位将
重分类进损
益的其他综
合损失中享
有的份额 (4,726,813.40) - - (4,726,813.40) -可供出售金融
资产公允价
值变动 (3,031,772.61) - - (3,031,772.61) -外币报表折算
差额 21,037,556.20 - - 20,997,526.47 40,029.73 13,278,970.19 - - 13,238,940.46 40,029.73
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39. 盈余公积
2017年 2016年年初余额 202,325,500.75 158,210,962.13本年增加 28,647,267.48 44,114,538.62年末余额 230,972,768.23 202,325,500.75根据公司法、本集团国内子公司章程的规定，本集团国内子公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
40. 未分配利润
2017年 2016年年初未分配利润 1,223,284,148.93 833,863,704.74归属于母公司股东的净利润 562,851,964.67 508,149,911.76减：提取法定盈余公积 (28,647,267.48) (44,114,538.62)应付现金股利 (96,655,986.27) (74,614,928.95)年末未分配利润 1,660,832,859.85 1,223,284,148.932017年
根据本公司于2017年4月7日召开的2016年度股东会决议，公司以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东进行利润分配。2016年末公司总股本为37,334万股，每10股派发现金红利人民币2.6元（含税），合计派发现金红利人民币96,655,986.27元，其中包括预计可解锁限制性股票的现金股利人民币1,420,647.23元。
本集团于2017年支付现金股利人民币95,235,339.04元。
2016年
根据本公司于2017年5月9日召开的2016年股东大会决议，按投资比例分配2015年利润。
合计人民币74,614,928.95元。
本集团于2016年支付现金股利人民币74,614,928.95元。
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41. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本主营业务 3,016,165,957.58 1,566,969,638.33 2,160,605,850.95 1,204,003,236.41其他业务 9,244,092.68 3,835,800.47 3,546,450.66 808,785.31 3,025,410,050.26 1,570,805,438.80 2,164,152,301.61 1,204,812,021.72营业收入列示如下：
2017年 2016年销售商品 2,967,339,700.56 2,083,903,988.58电力营收软件及运维服务 32,986,813.56 39,042,755.07安装服务 19,064,246.03 38,924,623.95租赁收入 3,776,480.50 1,078,509.38其他 2,242,809.61 1,202,424.63 3,025,410,050.26 2,164,152,301.61 42. 税金及附加
2017年 2016年城市维护建设税 9,971,448.69 10,081,884.12教育费附加 7,122,463.37 7,201,322.83房产税 1,118,857.15 813,760.87土地使用税 1,317,137.39 696,020.35印花税 1,019,487.24 422,890.13营业税 2,206,622.34 13,633.23其他 1,388,762.29 1,039,183.71 24,144,778.47 20,268,695.24
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43. 销售费用
2017年 2016年代理费 82,361,852.93 58,910,209.97职工薪酬及福利费(注) 68,708,050.69 43,517,528.97运输成本及清关费用 66,372,656.16 31,625,246.33差旅费 24,434,647.22 18,904,415.31专业服务费 23,295,006.58 14,655,841.91业务招待费 9,429,957.76 8,189,728.06质量三包费 7,350,221.34 1,264,949.40办公费用 6,871,331.69 6,737,457.86中标费用 4,081,696.03 5,899,050.12业务基金 - 3,476,725.05保险费 2,472,171.20 2,944,850.19广告展览费 2,549,016.67 2,312,936.44其他 11,217,805.35 7,269,971.58 309,144,413.62 205,708,911.19注：其中包含股份支付人民币14,686,770.00元。
44. 管理费用
2017年 2016年研发支出(注1) 258,313,826.58 163,581,575.45职工薪酬及福利费(注2) 63,291,373.42 51,129,197.70办公及会务费 10,771,820.47 4,733,550.86专业服务费 10,415,352.69 1,625,711.61折旧及摊销 10,408,404.98 8,781,869.67税费 6,075,248.66 10,440,125.93差旅费 4,655,457.29 5,720,955.51租赁费 4,353,328.51 2,856,840.03业务招待费 1,485,959.18 1,559,673.98其他 7,605,707.45 4,321,128.13 377,376,479.23 254,750,628.87注1：研发支出包含股份支付金额为人民币34,117,034元。
注2：职工薪酬及福利费包含股份支付金额为人民币9,296,868.00元。
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45. 财务费用/(收益)
2017年 2016年利息支出 19,059,318.19 20,215,854.92减：利息收入 (55,624,280.28) (17,499,507.12)减：利息资本化金额 - (2,688,460.84)汇兑损失/(收益) 69,235,128.05 (86,217,640.88)其他 2,355,181.46 3,973,027.33 35,025,347.42 (82,216,726.59)借款费用资本化金额已计入在建工程。
46. 资产减值损失
2017年 2016年坏账损失 34,594,705.77 7,839,135.45存货跌价损失 11,386,146.11 18,122,744.52商誉减值损失 - 3,022,279.96长期股权投资减值损失 - 1,831,000.90 45,980,851.88 30,815,160.83 47. 投资损失
2017年 2016年成本法核算的长期股权投资损失 (54,269,970.97) -权益法核算的长期股权投资损失 (37,071,172.64) (13,939,656.88)可供出售金融资产在持有期间取
得的投资收益 - 2,620,201.44处置持有可供出售金融资产等取
得的投资收益 49,558,071.63 - (41,783,071.98) (11,319,455.44)
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48. 资产处置损失
2017年 2016年固定资产处置利得 24,006.45 18,472.44固定资产处置损失 (406,641.57) (247,529.78) (382,635.12) (229,057.34) 49. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2017年 2016年 与资产/收益相关系统模拟实验室改造项目 (1) 104,678.57 - 与资产相关建筑立面补贴 (2) 71,000.00 - 与资产相关电能表全自动测试生产线 (3) 36,421.05 - 与资产相关电子式电能表自动化生产线 (4) 37,500.00 - 与资产相关电子式多功能电能表生产线 (5) 44,444.44 - 与资产相关智能电能表自动化生产线 (6) 107,142.84 - 与资产相关技术服务创新补贴 (7) 9,156,126.00 - 与收益相关省级企业研究院补助 (8) 1,250,000.00 - 与收益相关重点产业项目发展资金 (9) 3,948,000.00 - 与收益相关中小企业发展专项奖励 (10) 1,700,000.00 - 与收益相关软件增值税即征即退 (11) 40,849,143.92 - 与收益相关 57,304,456.82 -
(1)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2008年技术改造项目实施财政资助的通知》(上发改[2009]2号)，海兴电器于2009年3月获得系统模拟实验室改造项目补助人民币977,000.00元，于2017年度确认收益人民币104,678.57元。
(2)根据2005年3月上城科技工业基地管委会对海兴电器于2004年11月16日提出的《关于根据商城科技工业基地管委会要求更新厂房的报告》作出的批示，海兴电器于2009年3月收到建筑立面补贴款人民币1,420,000.00元，于2017年度确认收益人民币71,000.00元。
(3)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2009年工业投资(技改)项目实施财政资助的通知》(上发改[2009]18号)，本公司于2010年1月获得电能表全自动测试生产线补助人民币346,000.00元，于2017年度确认收益人民币36,421.05元。
(4)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2010年上半年工业投资(技改)项目实施财政资助的通知》(上发改[2010]21号)，本公司于2010年10月获得新增电子式电能表自动化生产线资助款人民币350,000.00元，于2017年度确认收益人民币37,500.00元。
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49. 其他收益(续)
(5)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2010年下半年工业投资(技改)项目实施财政资助的通知》(上发改[2011]17号)，本公司于2011年10月获得电子式多功能电能表生产线补助人民币400,000.00元，于2017年度确认收益人民币44,444.44元。
(6)杭州市财政局《关于下达2010年工业中小企业技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知》(杭财企[2010]1059号)，本公司于2011年3月获得新增智能电能表自动化生产线补助人民币1,000,000.00元，于2017年度确认收益人民币107,142.84元。
(7)根据杭州市上城区财政局《关于拨付2017年度第一四批信息创新平台发展项目资助资金的通知》，本公司于2017年09月收到2017年第四批信息创新平台发展项目资助人民币2,620,000.00元；根据杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区财政局《关于下达2017年度第一批区科技经费的通知》上科局[2017]18号，本公司于2017年11月收到2017年度第一批区科技经费人民币1,700,000.00元；杭州市科学技术委员会，杭州市财政局文件《关于下达2017年杭州市科技进步奖奖励经费的通知》(杭科计[2017]139号，杭财教会[2017]126号)，本公司于2017年12月收到杭州市科技进步奖奖励经费人民币30,000.00元；根据杭州市上城区科学技术局，杭州市上城区财政局文件《关于下达2017年度第四批区科技经费的通知》(上科局[2017]31号),本公司于2017年12月收到杭州市上城区科技经费人民币3,750,000.00元;根据杭州市上城区科学技术局，杭州市上城区财政局文件《关于下达2017年上城区企业创新券补助兑现资金的通知》(上科局[2017]27号文件),本公司于2017年12月收到上城区企业创新券补助兑现资金人民币56,126.00元;根据杭州市上城区科学技术局，杭州市上城区财政局文件《关于下达2017年度第三批科技经费的通知》(上科局[2017]30号),本公司于2017年12月收到上城区第三批科技经费人民币1,000,000.00元。
(8)根据杭州市上城区财政局《关于下达2015-2016年省级重点企业研究院建设项目市配套补助的通知》（杭财企[2017]60号）,本公司与2017年11月收到2015-2016年省级重点企业研究院建设项目市配套补助1,250,000.00元。
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49. 其他收益(续)
(9)根据杭州市上城区发展改革和经济信息化局、杭州市上城区财政局《关于下达2016年上城区工业和信息化发展专项资金（工厂物联网类）项目资金的专项通知》(上发改经信[2017]19号)，本公司于2017年8月收到工厂物联网项目示范样本项目补助资金人民币500,000.00元；根据杭州市上城区发展改革和经济信息化局、杭州市上城区财政局《关于下达2017年省智制造试点示范建设实施方案支撑企业项目补助资金的专项通知》，本公司于2017年9月收到企业项目补助资金人民币400,000.00元；根据杭州市上城区发展改革和经济信息化局，杭州市上城区财政局文件《关于下达上城区2017年杭州市高技术产业化项目专项资金的通知》(上发改经信[2017]65号),本公司于2017年12月收到高技术产业化项目专项资金人民币197,000.00元；根据杭州市上城区发展改革和经济信息化局，杭州市上城区财政局文件《关于下达上城区工业和信息化发展专项资金信息软件类验收项目资金的通知》(上发改经信[2017]81号),本公司于2017年12月收到上城区工业和信息化发展专项资金信息软件类验收项目资金人民币525,000.00元；根据杭州市科学技术委员会，杭州市财政局文件《关于下达2017年杭州市国省科技项目配套补助经费的通知》（杭科计[2017]191号，杭财教会[2017]173号），本公司于2017年12月收到杭州市国省科技项目配套补助经费人民币255,000.00元；根据杭州市上城区发展改革和经济信息化局，杭州市上城区财政局文件《关于下发上城区2017年度工业和信息化发展专项资金的通知》(上发改经信[2017]69号),本公司于2017年12月收到工业和信息化发展专项资金人民币1,071,000.00元；根据杭州市科学技术委员会，杭州市财政局文件《关于下达2017年第二批杭州市重大科技创新结转项目（工业）资助经费的通知》(杭科高[2017]209号，杭财教会[2017]194号),本公司于2017年12月收到第二批杭州市重大科技创新结转项目（工业）资助人民币1,000,000.00元。
(10)根据杭州市财政局、杭州市商务委员会(杭州市粮食局)《关于下达2016年度中央外经贸发展专项金(对外投资合作、进口贴息、中小企业提升国际化经营能力项目)的通知》，本公司于2016年11月收到中央外经贸发展资金人民币864,100.00元；根据《关于拨付2015年度中央外经贸专项资金(中小企业提升国际化经营能力项目)通知》，本公司于2016年11月收到中小企业发展专项奖励人民币157,300.00元；根据浙江省财政厅，浙江省科学技术厅《关于下达2017年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》(浙财教[2017]5号)，本公司于2017年6月收到中小企业扶持和科技发展补助经费人民币1,700,000.00元。
(11)其他中华人民共和国财政部《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司于2017年收到软件产品增值税即征即退款人民币40,849,143.92元。
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50. 营业外收入
2017年 2016年与日常经营活动无关
的政府补助 10,496,787.00 8,142,366.13与日常经营活动有关
的政府补助 - 58,766,088.13质量赔偿收入 - 2,195,679.72无需支付的应付款项 1,440,477.44 518,504.77固定资产处置利得 2,577.66 -其他 4,691,594.40 3,080,127.95 16,631,436.50 72,702,766.70与日常活动无关的政府补助如下：
2017年 2016年与资产/收益相关非住宅拆迁补偿款 (1) 1,069,959.10 1,069,959.06 与资产相关走出去扶持资金 (2) 3,887,600.00 2,326,300.00 与收益相关工业政策兑现补助 (3) 350,100.00 1,368,300.00 与收益相关海外工程师薪资补助 (4) 1,140,000.00 1,000,000.00 与收益相关稳定岗位社保补贴 (5) 495,788.20 532,707.53 与收益相关经济发展贡献奖励 (6) 400,000.00 500,000.00 与收益相关出口信用保险保费补贴资金 (7) 389,800.00 173,400.00 与收益相关挂牌上市奖励 (8) 2,077,800.00 - 与收益相关其他 (9) 685,739.70 1,171,699.54 与收益相关 10,496,787.00 8,142,366.13
与日常活动有关的政府补助如下：
2017年 2016年 与资产/收益相关系统模拟实验室改造项目 (10) - 104,678.57 与资产相关建筑立面补贴 (11) - 71,000.00 与资产相关电能表全自动测试生产线 (12) - 36,421.05 与资产相关电子式电能表自动化生产线 (13) - 37,500.00 与资产相关电子式多功能电能表生产线 (14) - 44,444.44 与资产相关智能电能表自动化生产线 (15) - 107,142.84 与资产相关技术服务创新补贴 (16) - 9,164,400.00 与收益相关省级企业研究院补助 (17) - 5,000,000.00 与收益相关重点产业项目发展资金 (18) - 3,270,000.00 与收益相关中小企业发展专项奖励 (19) - 3,241,400.00 与收益相关软件增值税即征即退 (20) - 37,689,101.23 与收益相关 - 58,766,088.13
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50. 营业外收入(续)
(1)2009年6月，由于宁波市绕城高速建设需要，宁波恒力达原位于红林村工业区的厂房和土地列入拆迁范围，东钱湖镇将位于钱湖工业区的地号3661229-1的土地及地上房屋安置给宁波恒力达，根据宁波恒力达与东钱湖镇村镇建设房屋拆迁办公室的《非住宅房拆迁货币补偿协议》支付拆迁补偿款人民币51,591,646.00元，扣除固定资产和土地清理损失人民币13,355,891.61元，剩余款项转为递延收益。于2017年度及2016年度分别确认收益人民币1,069,959.10元及人民币1,069,959.06元。
(2)根据杭州市财政局，杭州市商务委员会（杭州市粮食局）《关于下达2016年度中央外经贸发展专项资金（国际服务外包）补助项目明细表》，本公司于2017年4月收到中央外经贸发展专项资金补贴1,276,000元。根据杭州市上城区商务局，杭州市上城区财政局《关于下达2016年度第二批上城区商务促进财政专项资金补助的通知》(上商务联发（2017）20号),本公司于2017年7月收到上城区商务促进财政专项资金补助人民币50,000.00元；根据杭州市财政局，杭州市商务委员会（杭州市粮食局）《关于下达中央外经贸发展专项服务外包示范城市资金的通知》(杭财企（2017）91号)，本公司于2017年7-12月收到上中央外经贸发展专项服务外包示范城市资金补助人民币12,600.00元；根据杭州市财政局，杭州市商务委员会（杭州市粮食局）《关于下达2017年中央外经贸发展专项资金的通知》（杭财企[2017]55号）,本公司于2017年9月收到中央外经贸发展专项资金补贴人民币2,549,000.00元；根据杭州市上城区商务局、杭州市上城区财政局《关于下达2015年度上城区外经贸发展专项补助资金的通知》(上商务联发[2016]16号)，本公司于2016年3月收到外经贸发展专项补助资金人民币212,700.00元；根据杭州市财政局、杭州市商务委员会(杭州市粮食局)《关于下达中央2015年度第二批外经贸发展专项资金的通知》([2016]2号)，本公司于2016年3月收到外经贸发展专项资金人民币2,113,600.00元。
(3)东钱湖镇人民政府文件《关于下达2016年度东钱湖镇工业政策奖励的通知》(东政《2017》12号)，宁波恒力达于2017年5月获得专利方面的奖励人民币42,500.00元，品牌创建人民币40,000.00元，社会贡献现金企业人民币100,000.00元；根据宁波东钱湖旅游度假区经济发展局，宁波东钱湖旅游度假区财政局文件《关于下达2016年度工业补助（奖励）资金的通知》(甬东旅经发《2017》54号文件)，宁波恒力达于2017年9月收到工业补助（奖励）资金人民币167,600.00元；根据宁波东钱湖旅游度假区经济发展局《关于下达2015年度工业补助(奖励)资金的通知》，宁波恒力达于2016年9月收到2015年度工业补助(奖励)资金人民币1,064,800.00元；根据《关于下达2015年度东钱湖镇工业政策奖励的通知》，宁波恒力达于2016年5月收到工业政策奖励人民币303,500.00元。
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50. 营业外收入(续)
(4)根据杭州市上城区财政局，杭州市上城区人力资源和社会保障局，杭州市上城区科技局《关于核拨“115”引进国外智力计划项目资助等人才经费的通知》上人社[2017]37号,以及杭财行（2017）19号和杭财行（2017）11号，由区财政局收到市本级资助资金后，将市本级资助资金与区资助资金拨付至培养人选，本公司于2017年9月收到杭州市“115”引进国外智力计划项目资助资金人民币440,000.00元。根据杭州市上城区商务局、杭州市上城区财政局《关于核拨杭州市博士后科研工作建站资助和博士后研究人员一次性科研补助经费的通知》(杭财行[2015]62号)和（杭财行[2016]68号，本公司于2017年3月收到博士后研究人员一次性科研补助经费人民币100,000.00元。根据宁波市人力资源和社会保障局文件《关于下达2016年度宁波市海外工程师引进资助经费的通知》(甬人社发《2017》67号文件),宁波恒力达于2017年7月收到宁波市海外工程师引进资助经费人民币600,000.00元；根据杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局《关于下达2015年度第二批杭州市115引进国外智力计划项目资助经费的通知》杭财行[2016]54号，本公司于2016年12月收到2015年度第二批杭州市“115”引进国外智力计划项目资助经费人民币300,000.00元；根据杭州市上城区人力资源和社会保障局《关于核拨2015上城区入选杭州市“115”引进国外智力计划项目资助资金等人才经费的通知》(上人社[2016]22号)，本公司于2016年6月收到杭州市“115”引进国外智力计划项目资助资金人民币100,000.00元；根据《关于下达2015年度宁波市海外工程师引进资助经费的通知》，宁波恒力达于2016年2月收到宁波市海外工程师引进资助经费人民币600,000.00元。
(5)根据杭州市就业管理服务局《关于单位领取稳定岗位社保补贴的通知》，本公司于2017年9月收到杭州市就业管理服务局稳定岗位社保补贴人民币468,015.42元；根据杭州市就业管理服务局《关于单位领取稳定岗位社保补贴的通知》，本公司于2017年10月收到杭州市就业管理服务局稳定岗位社保补贴人民币1,781.35元；南京海兴于2017年4月收到南京市社会保险管理中心的稳岗补贴人民币25,991.43元；根据杭州市就业管理服务局《关于单位领取稳定岗位社保补贴的通知》，本公司于2016年10月收到杭州市就业管理服务局稳定岗位社保补贴人民币532,707.53元。
(6)根据杭州市上城区人民政府《关于命名上城区2016年度经济发展贡献企业经营团队的决定》(上政函（2017）18号)，本公司于2017年4月收到经济发展贡献奖励人民币200,000.00元。东钱湖镇人民政府文件《关于表彰2016年度东钱湖镇各类先进企业的通知》(东政《2017》11号),宁波恒力达于2017年5月收到东钱湖镇人民政府对于先进企业的奖励金人民币200,000.00元；根据杭州市上城区人民政府上政函[2016]40号《关于命名上城区2015年度经济发展贡献突出企业经营团队的决定》，本公司于2016年7月收到经济发展贡献奖励人民币500,000.00元。
(7)根据宁波东钱湖旅游度假区经济发展局，宁波东钱湖旅游度假区财政局文件《关于下达2016年度出口信用保险区级补助资金的通知》(甬东旅经发（2017）72号)，宁波恒力达于2017年12月收到出口信用保险补助人民币389,800.00元；根据甬东旅经发[2016]40号《关于下达2016年度出口信用保险补助的通知》，宁波恒力达于2016年10月收到出口信用保险补助人民币173,400.00元。
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(8)根据杭州市上城区人民政府金融工作办公室，杭州市上城区财政局《关于下达杭州海兴电力科技股份有限公司等五家企业挂牌上市区级奖励资金的通知》(上金融办（2017）10号)，本公司于2017年7月收到挂牌上市区级奖励资金人民币1,500,000.00元。根据杭州市财政局，杭州市人民政府金融工作办公室《关于下达杭州市2017年第一批企业利用资本市场扶持资金的通知》(杭财企（2017）35号)，本公司于2017年8月收到上市奖励资金人民币500,000.00元；根据杭州市财政局，杭州市人民政府金融工作办公室《关于下达2017年第二批企业利用资本市场扶持资金的通知》(杭财企（2017）77号文件)，本公司于2017年10月收到第二批企业利用资本市场扶持资金人民币77,800.00元。
(9)2017年其他系本公司与宁波恒力达大学生实训补贴（海兴的实训补贴人民币111,991.00元）恒力达收到党支部考核奖金人民币4,750.00元；根据宁波恒力达根据中共宁波东钱湖旅游度假区委员会文件《关于印发宁波东钱湖旅游度假区关于落实市人才发展新政策的实施办法的通知》(甬东旅党（2016）19号文件)以及宁波市人力资源和社会保障局，宁波市财政局文件《关于公布2014年，2015年，2016年宁波市企业技术创新团队评估结果的通知》(甬人社发（2017）146号文件)，宁波恒力达于2017年12月收到企业技术创新团队经费人民币300,000.00元;以及南京海兴根据文件(宁波管委会2017--247号)于2017年8月收到南京江宁经济技术开发区财政局的知识产权奖励资金人民币1,200.00元；其他包括，根据《杭州市软件登记及海关知识产权保护备案费用补助办法》(杭科知[2004]31号)，本公司于2017年4月收到软件登记费申请费和证书费资助人民币2,700.00元；根据《杭州市专利管理条例》和《杭州市人民政府关于提升企业自主创新能力的意见》（杭政〔2006〕5号）,本公司于2017年12月收到专利奖励费人民币21,000.00元；根据中共杭州市委市人民政府《关于进一步加快民营科技企业发展的实施意见》（市委〔2003〕7号）等有关文件，本公司于2017年12月收到专利专项资金人民币3,870.00元；根据杭州市上城区科学技术局，杭州市上城区知识产权办公室，杭州市上城区财政局文件《关于下达2017年上城区知识产权专项资金资助的通知》(上科局[2017]26号),本公司于2017年12月收到上城区知识产权专项资金资助人民币120,000元；以及其他收到补助人民币120,228.70元。2016年其他系本公司与宁波恒力达大学生实训补贴、商贸促进专项补助、专利软件奖励、优秀示范企业奖励等1,171,699.54元。
(10)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2008年技术改造项目实施财政资助的通知》(上发改[2009]2号)，海兴电器于2009年3月获得系统模拟实验室改造项目补助人民币977,000.00，于2016年度确认收益人民币104,678.57元。
(11)根据2005年3月上城科技工业基地管委会对海兴电器于2004年11月16日提出的《关于根据商城科技工业基地管委会要求更新厂房的报告》作出的批示，海兴电器于2009年3月收到建筑立面补贴款人民币1,420,000.00元，于2016年度确认收益人民币71,000.00元。
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(12)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2009年工业投资(技改)项目实施财政资助的通知》(上发改[2009]18号)，本公司于2010年1月获得电能表全自动测试生产线补助人民币346,000.00元。于2016年度分别确认收益人民币36,421.05元。
(13)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2010年上半年工业投资(技改)项目实施财政资助的通知》(上发改[2010]21号)，本公司于2010年10月获得新增电子式电能表自动化生产线资助款人民币350,000.00元。于2016年度确认收益人民币37,500.00元。
(14)根据杭州市上城区发展和改革局、上城区财政局和上城区科学技术局《关于对2010年下半年工业投资(技改)项目实施财政资助的通知》(上发改[2011]17号)，本公司于2011年10月获得电子式多功能电能表生产线补助人民币400,000.00元。于2016年度确认收益人民币44,444.44元。
(15)杭州市财政局《关于下达2010年工业中小企业技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知》(杭财企[2010]1059号)，本公司于2011年3月获得新增智能电能表自动化生产线补助人民币1,000,000.00元，于2016年度确认收益人民币107,142.84元。
(16)根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达2015年第二批杭州市信息服务业验收合格项目剩余资助资金的通知》(杭财企[2015]139号)，本公司于2016年3月收到第二批杭州市信息服务业验收合格项目剩余资助资金人民币157,200.00元；根据杭州市上城区财政局《关于下达2015年第二批杭州市信息服务业验收合格项目剩余资助区级财政配套资金的通知》(上财[2016]37号)，本公司于2016年3月收到第二批杭州市信息服务业验收合格项目剩余资助区级财政配套资金人民币157,200.00元；根据杭州市上城区财政局《关于下达2016年杭州市高技术产业化验收合格项目区财政配套资金的通知》，本公司于2016年10月收到杭州市高技术产业化验收合格项目区财政配套资金人民币4,300,000.00元；根据杭州市上城区财政局《关于拨付2016年度第一批信息创新平台发展项目资助资金的通知》，本公司于2016年11月收到2016年第一批信息创新平台发展项目资助人民币4,350,000.00元；
根据杭州市上城区科学技术局、杭州市上城区财政局《关于下达2016年度第一批科技经费的通知》上科局[2016]25号，本公司于2016年12月收到2016年度第一批经费人民币200,000.00元。
(17)根据杭州市上城区财政局《关于下达2015年新建省级重点企业研究院省财政专项资金的通知》，本公司于2016年8月收到2015年新建省级重点企业研究院省财政专项资金人民币5,000,000.00元。
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50. 营业外收入(续)
(18)根据杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于下达2015年杭州市重大科技创新项目(工业类)补助经费的通知》(杭科计[2015]223号、杭财教会[2015]290号)，本公司于2016年1月收到重大科技创新项目(工业类)补助经费人民币1,500,000.00元；根据杭州市上城区财政局《关于下达上城区2016年度第一批工业和信息化发展专项资金的通知》，本公司于2016年10月收到上城区2016年度第一批工业和信息化发展专项资金人民币1,770,000.00元。
(19)根据杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于下达2016年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》(杭科计[2016]41号，杭财教会[2016]14号)，本公司于2016年6月收到省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金人民币1,400,000.00元；根据杭州市科学技术委员会、杭州市财政局《关于下达2016年第一批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》(杭科计[2016]40号，杭财教会[2016]13号)，本公司于2016年6月收到省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金人民币820,000.00元；根据杭州市财政局、杭州市商务委员会(杭州市粮食局)《关于下达2016年度中央外经贸发展专项金(对外投资合作、进口贴息、中小企业提升国际化经营能力项目)的通知》，本公司于2016年11月收到中央外经贸发展资金人民币864,100.00元；根据《关于拨付2015年度中央外经贸专项资金(中小企业提升国际化经营能力项目)通知》，本公司于2016年11月收到中小企业发展专项奖励人民币157,300.00元。
(20)其他中华人民共和国财政部《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司于2016年收到软件产品增值税即征即退款人民币37,689,101.23元。
51. 营业外支出
计入2017年度2017年 2016年 非经常性损益债务重组损失(注) 19,566,526.81 - 19,566,526.81捐赠支出 250,000.00 150,000.00 250,000.00水利基金 1,664.22 1,129,779.61 -固定资产处置损失 341,363.44 20,817.26 341,363.44其他支出 844,446.26 2,537,860.02 844,446.26 21,004,000.73 3,838,456.89 21,002,336.51注：本集团通过债务重组方式收购巴西EPCE产生，请参见附注六、1。
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52. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2017年 2016年耗用的原材料 1,342,281,911.04 1,114,419,260.86员工成本 275,666,324.98 269,890,826.36代理费 82,361,852.93 58,910,209.97运输成本及清关费用 66,372,656.16 31,625,246.33股份支付 62,283,312.00 -折旧摊销 36,458,812.99 29,879,856.14差旅费用 31,645,904.94 24,625,370.82安装成本 28,141,060.49 22,675,913.80专业服务费 37,617,455.65 16,281,553.52税费 7,714,837.51 16,199,071.73中标费用 4,081,696.03 5,899,050.12产成品及在产品存货变动 64,951,025.54 (58,743,186.53)其他 217,749,481.39 133,608,388.66 2,257,326,331.65 1,665,271,561.78 53. 所得税费用
2017年 2016年当期所得税费用 130,759,673.00 88,663,807.15递延所得税费用 (19,351,081.02) (9,010,298.11) 111,408,591.98 79,653,509.04
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
53. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2017年 2016年利润总额 673,698,926.33 587,329,407.38按法定税率计算的所得税费用(注) 177,217,742.72 160,454,742.00本公司及某些子公司适用不同税率的影响 (69,886,540.41) (68,523,546.65)对以前期间当期所得税的调整 576,185.86 3,605,920.16归属于合营企业和联营企业的损益 5,564,232.11 2,090,948.53无须纳税的收入 (1,398,732.21) (160,493.86)不可抵扣的费用 6,906,280.17 2,238,553.40利用以前年度可抵扣亏损 (2,722,111.92) (6,692,241.92)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣
亏损 10,996,844.27 (2,043,337.20)研发费加计扣除 (15,845,308.61) (11,317,035.42) 111,408,591.98 79,653,509.04注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
54. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利。发行在外普通股的加权平均数不包含限制性股票股数。
稀释每股收益的分子为归属于本公司普通股股东的当期净利润，不扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)上述计算基本每股收益所采用的普通股加权平均数；及(2)针对限制性股票，假设资产负债表日即为解锁日，本公司根据资产负债表日的实际业绩情况判断能够满足解锁要求的业绩条件，因此在计算稀释每股收益时考虑了发行在外的尚未失效的限制性股票的影响。本集团参照《企业会计准则第34号——每股收益》中股份期权的有关规定考虑限制性股票的稀释性。其中，行权价格为限制性股票的发行价格加上资产负债表日尚未取得的职工服务按《企业会计准则第11号——股份支付》有关规定计算确定的公允价值。
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54. 每股收益(续)
基本每股收益具体计算如下：
2017年 2016年归属于本公司普通股股东的当期净利润 562,851,964.67 508,149,911.76本期分配给预计未来可解锁限制性股性股票
持有者的现金股利 (1,420,647.23) -调整后归属于本公司普通股股东的当期
净利润 561,431,317.44 508,149,911.76股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(注) 373,340,000.00 287,778,333.33基本每股收益 1.50 1.77注：本年属于限制性股票等待期，因此计算基本每股收益时，分母不应包含限制性股票的股数。于2016年11月10日，本公司在上海证券交易所主板首次公开发行新股93,340,000股，因此2016年以调整后的股数为基础计算每股收益。
稀释每股收益具体计算如下：
2017年 2016年稀释效应-普通股加权平均数
限制性股票 616,694.39 -用于计算稀释每股收益的收益
归属于本公司普通股
股东的当期净利润 562,851,964.67 508,149,911.76用于计算稀释每股收益的股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 373,956,694.39 287,778,333.33本公司根据上述稀释每股收益的计算方法进行测算后，发行在外的尚未失效的限制性股票对2017年度的每股收益不具有稀释性
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55. 现金流量表项目注释
收到其他与经营活动有关的现金：
2017年 2016年补贴收入 66,382,437.10 27,748,207.07受限制货币资金的减少 30,966,060.89 -利息收入 11,367,597.98 15,952,008.69保证金、押金及备用金 11,910.28 4,549,282.98营业外收入 4,691,594.40 3,080,127.95其他 1,706,269.62 2,436,905.86 115,125,870.27 53,766,532.55支付其他与经营活动有关的现金：
2017年 2016年销售费用 167,590,872.25 140,966,142.89管理费用 122,917,359.83 77,895,569.50银行手续费 2,355,181.46 3,973,027.33营业外支出 1,094,446.26 2,687,860.02保证金、押金及备用金 1,334,496.06 1,665,201.35受限制货币资金的增加 - 6,059,526.29其他 3,181,612.70 1,483,458.55 298,473,968.56 234,730,785.93收到其他与投资活动有关的现金：
2017年 2016年收回银行结构性存款 200,000,000.00 -收回银行理财产品 1,273,000,000.00 - 1,473,000,000.00 -支付其他与投资活动有关的现金：
2017年 2016年购买银行结构性存款 300,000,000.00 200,000,000.00对关联方的借款 27,506,142.73 -购买银行理财产品 1,634,000,000.00 1,490,000,000.00 1,961,506,142.73 1,690,000,000.00
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55. 现金流量表项目注释(续)
支付其他与筹资活动有关的现金：
2017年 2016年支付上市费用 - 7,360,305.29 56. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2017年 2016年净利润 562,290,334.35 507,675,898.34加：
资产减值准备 45,980,851.88 30,815,160.83固定资产折旧 29,387,095.54 21,789,485.23无形资产摊销 4,625,728.98 4,558,874.00长期待摊费用摊销 2,445,988.47 3,694,113.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 721,420.99 249,874.60财务费用 (24,859,955.65) 17,215,822.24投资损失 61,349,598.79 11,319,455.44递延收益摊销 (1,418,806.72) (1,471,145.96)递延所得税资产增加 (19,351,081.02) (9,010,298.11)存货的增加/(减少) 13,518,810.93 (108,547,848.05)经营性应收项目的增加 (594,969,615.65) (159,420,770.84)经营性应付项目的增加 177,874,667.24 206,739,882.38汇兑损益 27,490,225.82 (26,757,658.36)受限制货币资金的减少/(增加) 30,966,060.89 (6,059,526.29)股权激励费用 62,283,312.00 -其他 (1,440,477.44) (2,714,184.49) 376,894,159.40 490,077,134.84不涉及现金的重大投资活动：
2017年 2016年以应收股利代付伊朗BSTC13.33%股权收购
款 - 3,966,185.89
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56. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
票据背书转让：
2017年 2016年销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背
书转让 29,597,231.06 89,150,163.45现金及现金等价物净变动：
2017年 2016年现金的年末余额 1,882,890,569.48 1,816,164,430.86减：现金的年初余额 (1,816,164,430.86) (950,262,766.83)现金及现金等价物净增加额 66,726,138.62 865,901,664.03 (2) 取得或处置子公司及其他营业单位
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,513,843.87 - (3) 现金及等价物
2017年 2016年现金 1,882,890,569.48 1,816,164,430.86其中：库存现金 519,715.31 423,509.52可随时用于支付的银行存款 1,882,370,854.17 1 ,815,740,921.34年末现金及现金等价物余额 1,882,890,569.48 1,816,164,430.86
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57. 所有权受到限制的资产
2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额备注货币资金 58,802,928.89 - (30,966,060.89) 27,836,868.00注1应收账款 - 6,956,191.51 - 6,956,191.51注2固定资产 49,619,529.69 34,025,234.81 (10,206,294.91) 73,438,469.59注3无形资产 45,043,883.88 - (3,541,800.80) 41,502,083.08注3 153,466,342.46 40,981,426.32 (44,714,156.60) 149,733,612.18
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额备注货币资金 52,743,402.60 6,059,526.29 - 58,802,928.89注1应收账款 - - - - 注2固定资产 55,870,446.05 2,681,067.79 (8,931,984.15) 49,619,529.69注3无形资产 70,145,881.17 15,950,688.00 (41,052,685.29) 45,043,883.88注3 178,759,729.82 24,691,282.08 (49,984,669.44) 153,466,342.46
注1：于2017年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金系开具保函和信用证的保证金人民币25,373,814.80元(2016年12月31日：人民币56,313,673.78元)，及巴西Eletra长期借款的保证金存款人民币2,463,053.20元(2016年12月31日：人民币2,489,255.11元)。
注2：于2017年12月31日，本集团以雷亚尔3,543,205.71元，约折人民币6,956,191.51元的应收账款为第三方的银行借款进行抵押担保(2016年12月31日：无)，同时第三方以其房产为本集团进行反担保。
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57. 所有权受到限制的资产(续)
注3：于2012年8月31日，本集团以房屋建筑物及土地使用权为抵押，取得最高额度为人民币133,000,000.00元或等值美元21,000,000.00元的长期借款。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币36,893,390.70元(2016年12月31日：人民币39,396,869.83元)，被抵押土地使用权账面价值为人民币26,188,246.27元(2016年12月31日：人民币26,810,541.18元)。于2017年12月31日，该借款金额为人民币4,875,000.00元和美元7,000,000.00元(2016年12月31日：人民币38,125,000.00元和美元7,000,000.00元)，详见附注五、31。
于2015年9月28日，本集团以房屋建筑物及土地使用权为抵押开具美元5,689,655.17元的融资保函，取得长期借款雷亚尔15,000,000.00元，该借款以房屋建筑物及土地为抵押。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币6,947,472.58元(2016年12月31日：人民币7,541,592.07元)，被抵押的土地使用权账面价值为人民币2,212,481.59元(2016年12月31日：人民币2,282,654.70元)，截至2017年12月31日，该借款已全部清偿(2016年12月31日：人民币24,004,608.44元)，上述抵押资产已不受限制。
于2016年8月12日，本集团子公司海兴巴西以房屋建筑物及土地使用权为抵押帮助巴西Eletra取得长期借款雷亚尔12,743,882.08元。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币2,519,844.08元(2016年12月31日：人民币2,681,067.79元)，被抵押土地使用权账面价值为人民币15,313,836.81元(2016年12月31日：人民币15,950,688.00元)，详见附注五、31。
于2017年，本集团子公司巴西EPCE以固定资产为抵押取得长期借款雷亚尔14,785,593.32元。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币34,025,234.81元，详见附注五、31。
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58. 外币货币性项目
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原币 汇率 折合人民币货币资金
-美元 165,461,133.11 6.5342 1,081,156,135.97-欧元 6,459,343.86 7.8023 50,397,738.60-印尼卢比 91,760,401,751.20 0.0005 44,253,063.95-新索尔 671,316.64 2.0155 1,353,057.35-雷亚尔 17,195,653.51 1.9632 33,759,332.32-塔卡 62,739,081.75 0.0786 4,929,622.90-肯尼亚先令 76,178,408.19 0.0633 4,822,791.82-兰特 38,795,828.18 0.5277 20,472,732.55-奈拉 67,460,184.94 0.0181 1,218,330.94-港币 (512.09) 0.8359 (428.06)-阿根廷比索 9,881,922.26 0.3494 3,452,682.39-哥伦比亚比索 232,002,770.64 0.0022 505,766.04-西非法郎 87,091,351.27 0.0119 1,035,937.04 1,247,356,763.81应收账款
-美元 41,786,666.72 6.5342 273,042,437.67-欧元 18,716,404.30 7.8023 146,031,001.27-印尼卢比 26,647,421,100.00 0.0005 12,851,186.43-新索尔 226,992.19 2.0155 457,509.07-雷亚尔 52,246,528.80 1.9632 102,572,893.04-塔卡 1,525,165,592.42 0.0786 119,837,444.54-肯尼亚先令 620,963,280.00 0.0633 39,312,670.06-兰特 32,648,165.34 0.5277 17,228,583.29-阿根廷比索 9,953,218.24 0.3494 3,477,592.76 714,811,318.13应收股利
-里亚尔 6,539,809,834.91 0.0002 1,178,901.61其他应收款
-美元 771,688.66 6.5342 5,042,368.06-欧元 8,713.00 7.8023 67,981.44-印尼卢比 36,534,064,388.39 0.0005 17,619,193.65-雷亚尔 778,438.16 1.9632 1,528,267.16-肯尼亚先令 888,378.50 0.0633 56,242.51-兰特 5,549,628.67 0.5277 2,928,563.94-西非法郎 3,784,561.57 0.0119 45,016.73-塔卡 639,534.23 0.0786 50,250.38-哥伦比亚比索 3,802,069.29 0.0022 8,288.51-阿根廷比索 2,735,793.32 0.3494 955,869.23 28,302,041.61一年内到期的非流动负债
-美元 4,450,000.00 6.5342 29,077,190.00-雷亚尔 5,610,696.80 1.9632 11,015,189.26 40,092,379.26应付账款
-美元 7,466,337.58 6.5342 48,786,543.02-印尼卢比 187,188,138.99 0.0005 90,274.76-新索尔 12,674.83 2.0155 25,546.47-雷亚尔 11,771,764.97 1.9632 23,110,894.00-兰特 4,209,129.53 0.5277 2,221,176.53-肯尼亚先令 124,163,404.60 0.0633 7,860,682.13-塔卡 23,067.99 0.0786 1,812.53
82,096,929.44
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2017年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 外币货币性项目(续)
2017年12月31日(续)
原币 汇率 折合人民币其他应付款
-美元 61,484.70 6.5342 401,753.30-西非法郎 46,313,993.25 0.0119 550,897.19-阿根廷比索 5,453.07 0.0633 1,905.27 954,555.76长期借款
-雷亚尔 15,447,553.77 1.9632 30,327,379.00-美元 11,750,000.00 6.5342 76,776,850.00 107,104,229.002016年12月31日
原币 汇率 折合人民币货币资金
-美元 127,299,010.92 6.9370 883,091,923.66-欧元 4,440,415.18 7.3068 32,445,225.64-印尼卢比 37,499,215,074.01 0.0005 19,360,829.62-新索尔 10,382.39 2.0680 21,471.03-雷亚尔 39,377,161.09 2.1337 84,020,742.31-塔卡 50,138,517.65 0.0879 4,404,686.82-肯尼亚先令 6,624,651.96 0.0679 449,665.50-兰特 4,533,767.36 0.5069 2,298,056.82-奈拉 19,179,927.61 0.0221 422,917.40-阿根廷比索 7,610,711.24 0.4422 3,365,684.83-西非法郎 69,625,459.00 0.0111 776,616.38 1,030,657,820.01应收账款
-美元 18,820,550.96 6.9370 130,558,161.99-欧元 2,663,214.36 7.3068 19,459,574.69-新索尔 42,992.87 2.0680 88,910.28-雷亚尔 27,363,379.42 2.1337 58,386,419.62-印尼卢比 23,144,415,781.50 0.0005 11,949,452.09-阿根廷比索 1,868,007.26 0.4422 826,088.85-兰特 16,537,500.69 0.5069 8,382,458.39 229,651,065.91应收股利
-里亚尔 6,536,573,159.17 0.0002 1,402,096.35其他应收款
-美元 219,551.81 6.9370 1,523,030.91-欧元 8,342.68 7.3068 60,958.29-印尼卢比 24,421,560,082.26 0.0005 12,608,841.16-新索尔 56,225.70 2.0680 116,276.09-雷亚尔 768,609.19 2.1337 1,640,014.49-肯尼亚先令 1,610,835.64 0.0679 109,339.66-兰特 3,712,555.80 0.5069 1,881,804.58-塔卡 942,236.60 0.0879 82,775.82-阿根廷比索 959,983.90 0.4422 424,533.68-奈拉 1,283,712.73 0.0221 28,305.87 18,475,880.55一年内到期的非流动负债
-雷亚尔 11,249,999.79 2.1337 24,004,608.44
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2017年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
57. 外币货币性项目(续)
2016年12月31日(续)
原币 汇率 折合人民币应付账款
-美元 5,995,889.58 6.9370 41,593,486.04-印尼卢比 186,605,644.72 0.0005 96,344.42-新索尔 2,511.22 2.0680 5,193.26-雷亚尔 3,296,167.06 2.1337 7,033,173.43-兰特 9,886,416.22 0.5069 5,011,184.83-奈拉 193,000,490.41 0.0221 4,255,660.81 57,995,042.79其他应付款
-印尼卢比 47,584,137.32 0.0005 24,567.67-新索尔 59,860.33 2.0680 123,792.59-塔卡 947.98 0.0879 83.28-兰特 125,529.56 0.5069 63,627.89-奈拉 2,951,160.09 0.0221 65,073.08-西非法郎 40,691,289.92 0.0111 453,529.47 730,673.98长期借款
-雷亚尔 12,743,882.08 2.1337 27,192,169.33-美元 16,200,000.00 6.9370 112,379,400.00 139,571,569.33本集团合并报表中重要境外经营实体为巴西ELETRA、海兴印尼及海兴南非，其中，巴西ELETRA境外主要经营地为巴西福特莱萨，记账本位币为巴西雷亚尔；海兴印尼境外主要经营地为印度尼西亚西爪哇的卡拉旺，记账本位币为印尼卢比；海兴南非境外主要经营地为南非桑顿，记账本位币为南非兰特。
于2017年度及2016年度，巴西ELETRA、海兴印尼及海兴南非记账本位币均未发生变化。
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六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
巴西EPCE成立于2016年11月22日，于2017年4月7日为本集团的合营公司，其中本集团占51%的股权，两名自然人股东PEDRO ARAUJO LAGE和LUCIO CALERIO PINHEIROCOSTA分别持有9.8%和39.2%的股权。根据合资协议、股权协议、公司的章程和补充协议，本集团以现金出资雷亚尔12,750,000.00元持有巴西EPCE的51%股权，PEDRO ARAUJOLAGE和LUCIO CALERIOPINHEIRO出资12,250,000.00元持有49%股权；其中 PEDRO ARAUJOLAGE和LUCIO CALERIOPINHEIRO通过剥离其持有的公司EPCCONSTRUCOES.SA（“巴西EPCC”）的三个能源项目合同、相关固定资产、应收账款、银行借款和其他营运资金作价雷亚尔700,000.00元为第一期投资，其余用现金雷亚尔11,550,000.00元于2017年底前补足。
由于两名自然人股东不想继续履行出资义务，于2017年12月12日，本集团于与PEDRO ARAUJOLAGE、LUCIO CALERIOPINHEIRO和巴西EPCC（简称“EPCC一方”）签署约束协议，约定本集团以现金雷亚尔2,600,000.00元（约折人民币5,104,444.79元）取得巴西EPCE持有的49%股权，同时巴西EPCC一方承担原注入巴西EPCE的借款雷亚尔6,001,614.08元（约折人民币11,782,656.82元），购买日确定为2017年12月12日。
巴西EPCE的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2017年12月12日 2017年12月12日公允价值 账面价值货币资金 638,389.27 638,389.27应收账款 6,608,381.92 6,608,381.93预付账款 5,732,103.60 5,732,103.60其他流动资产 204,435.05 204,435.04固定资产 34,025,234.81 34,025,234.81短期借款 (20,559,705.93) (20,559,705.93)应付账款 (14,493,704.88) (14,493,704.88)应付职工薪酬 (16,907,454.73) (16,907,454.73)应交税费 (8,542,254.01) (8,542,254.01)长期借款 (26,097,983.06) (26,097,983.06)其他非流动负债 (2,385,476.72) (2,385,476.72) (41,778,034.68) (41,778,034.68)减：于合营企业原投资 (27,315,952.66)注1
(14,462,082.02)
购买产生的商誉 -
(14,462,082.02)注2
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2017年12月31日
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六、 并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
注1：本集团以货币出资雷亚尔12,750,000元(约折人民币27,131,344.18元)，取得巴西EPCE51%股权。截至购买日，本集团原对巴西EPCE的长期股权投资的账面价值已减至零。根据企业会计准则的规定，本集团对购买日之前持有的股权，按照股权在购买日的公允价值进行重新计算。根据毕马威企业咨询有限公司(以下简称“巴西KPMG”)出具的评估报告，重新评估后本集团原持有巴西EPEC的51%股权于购买日的公允价值为负雷亚尔13,913,653.65(约折人民币27,315,952.66元)。
注2：该金额包括本公司在企业合并中支付的现金雷亚尔2,600,000元(约折人民币5,104,444.79元)，以及本集团获取的巴西EPCE的49%股权的公允价值负雷亚尔13,368,020.17元(约折人民币26,244,738.84元)，以及置换出去的原属于EPCE的银行借款债务雷亚尔6,001,614.08元(约折人民币11,782,656.82元)。
巴西EPCE自购买日至当年末的经营成果和现金流量列示如下：
2017年12月12日至12月31日期间营业收入 -净利润 -现金流量净额 -本集团以货币出资雷亚尔12,750,000元(约折人民币27,131,344.18元)，取得巴西EPCE51%股权。由于巴西EPCE的经营亏损，本集团账上原持有巴西EPCE51%的股权价值已减至零。本集团原持有巴西EPCE51%的股权按照巴西KPMG评估的该股权在购买日的公允价值进行重新计量的金额为负雷亚尔13,913,653.65元(约折人民币27,315,952.66元)，产生投资损失人民币54,447,296.84元.
在本次债务重组交易中，本集团受让巴西EPCE49%股权需额外承担巴西EPCE的超额亏损人民币19,566,526.81元。
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六、 合并范围的变动(续)
2. 同一控制下企业合并
2017年4月，本公司以阿根廷比索35,541,034.00元(约折合人民币15,954,014.75元)为对价取得了阿根廷TECNO的81.34%股权，阿根廷TECNO系本公司的实际控制人周良璋控制的公司，由于合并前后合并双方均受周良璋控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2017年4月5日。阿根廷TECNO81.34%的股份包含具有超额分配权的优先股33,957,319股，即每股均可获得正常股利基础上的额外50%股利，因此实际股利分配比例为86.56%。
2017年1月1日 2016年4月26日至4月5日期间 至2016年12月31日营业收入 8,158,370.83 3,346,727.53净利润 447,434.15 (3,527,983.21)现金流量净额 2,257,622.50 3,365,684.83阿根廷TECNO在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债自实际控制人收购时点公允价值持续计量价值如下：
2017年4月5日 2016年12月31日货币资金 2,257,622.50 3,365,684.83应收账款 - 826,088.85其他应收款 452,846.35 424,533.68存货 20,884,235.40 13,180,147.15其他流动资产 7,022,903.29 5,078,876.60固定资产 454,453.19 435,279.86长期应收款 194,742.44 191,258.29应付票据 - (13,816.63)应付账款 (21,732,996.64) (12,461,145.41)应付职工薪酬 (72,614.08) (109,157.79)应交税费 (363,973.59) (428,697.22)其他应付款 (17,732.29) -合计 9,079,486.57 10,489,052.21少数股东权益 (1,219,736.45) (1,409,290.01)净资产 7,859,750.12 9,079,762.20合并差额(计入权益) 8,094,264.63
合并对价 15,954,014.75
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六、 合并范围的变动(续)
3. 其他原因的合并范围变动
2017年，新设子公司如下：
2017年12月31日 成立日至本期末净资产 净利润/(亏损)海兴能源(巴西)有限公司
(“海兴能源”)(注1) 800,313.50 (6,797,448.06)杭州海兴泽科科技
有限公司(“海兴泽科”)(注2) 151,508.91 (48,491.09)福迪贸易有限公司
(“香港福迪”)(注3) 1,108,491.75 1,146,230.12注1：海兴能源于2017年1月10日由本公司于巴西圣保罗注册成立。
注2：海兴泽科于2017年9月18日由本公司于杭州注册成立。
注3：香港福迪于2017年7月21日由本公司于香港注册成立。
2016年，新设子公司如下：
2016年12月31日 成立日至本期末净资产 净亏损海兴电力(尼日利亚)有限公司
(“海兴尼日利亚”)(注1) 4,103.46 6,945.55海兴(尼日利亚)技术服务有限公司
(“尼日利亚技术服务”)(注2) 1,005,174.66 1,233,013.88注1：海兴尼日利亚于2016年2月3日由本公司于尼日利亚注册成立。
注2：尼日利亚技术服务于2016年4月27日由本公司于尼日利亚注册成立。
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七、 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
同一控制下企业合并取得的子公司
主要经营地 法定 本公司 持股比例与表决权比例
子公司名称 /注册地 经营范围 代表人 注册资本 投资额 2017年12月31 2016年12月31日 业务性质(万元) (万元)直接(%)间接(%)直接(%)间接(%)湖南海兴电器有限责任中国/湖南 电子电器、仪器仪表、传感器、电子设李小青 人民币 人民币 100 - 100 - 研发及销售公司(“湖南海兴”) (注1) 备、机电一体化产品、电子元件、电子产 2,500.00 2,500.00
品(不含电子出版物)、模具、标牌、计算
机软件和硬件的生产、销售，新材料的研
究、开发，自动测试系统的研究、开发、
生产、销售和相关的技术服务
宁波恒力达科技有限公中国/浙江 电工仪器仪表、电子测量仪器及设备、电李小青 人民币 人民币 100 - 100 - 生产及销售司(“宁波恒力达”) (注2) 力电子元器件、远程通讯设备及执行终 12,000.00 12,000.00
端、用户能源管理系统及智能终端的设计
和制造，工业自动化控制系统装置技术研
究、制造、服务，应用软件技术开发服
务，精密注塑模具的设计、加工和制造，
自营和代理货物及技术的进出口业务
TECNO STAFFS.A(“阿阿根廷 电表、仪表进出口 不适用 阿根廷索尔 阿根廷索尔 81.34 - - 81.34 销售根廷TECNO”) (注3) 4,369.2732 3,395.7319
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立或投资等方式取得的子公司
主要经营地 法定 本公司 持股比例与表决权比例
子公司名称 /注册地 经营范围 代表人 注册资本 投资额 2017年12月31 2016年12月31日 业务性质(万元) (万元)直接(%)间接(%) 直接(%)间接(%)宁波海兴新能源有限公中国/浙江 电子产品、机电产品、机械设备、通讯器周良璋 人民币 - - 100 - 100 销售司 (注4) 材、五金交电、塑料配件的销售，自营和 100.00
(“新能源”) 代理货物及技术的进出口业务
海兴科技(印尼)有限公司印度尼西亚电能计量和管理仪表，仪表配件及相关系不适用 印尼卢比 印尼卢比 84.9218 15.0782 84.9218 15.0782生产及销售(“海兴印尼”) (注5) 统产品的生产和销售 5,498,700.00 4,669,596.40
海兴电力科技股份有限秘鲁 电力设备、水表、气表等设备进出口 不适用 新索尔 新索尔 99.9999 0.0001 99.9999 0.0001 销售公司(“海兴秘鲁”) (注6) 79.5100 79.5099
海兴控股(香港)有限公香港 电力设备、水表、气表等设备进出口 不适用 港币 港币 100 - 100 - 控股投资司(“海兴香港”) (注7) 1.00 1.00
海兴巴西控股有限公司巴西 电器和电子设备，变电站综合自动保护，不适用 雷亚尔 雷亚尔 99.9999 0.0001 99.9999 0.0001 控股投资 (HexingBrasilHolding(注8) 配网自动化相关设备和系统的生产和销售 2,828.9643 2,828.9627
LTDA.)(“海兴巴西”)
BANGKIT印尼能源有印度尼西亚电器和电子设备，建筑和电工材料，变电不适用 印尼卢比 印尼卢比 94.9968 5.0032 94.9968 5.0032 工程建筑限公司 (PT. Bangkit(注9) 站综自保护盒配网自动化相关设备和系统 4,057,958.368 963,765.248
Indo Energi) (智能电表，配电终端，二次保护设备，配
(“海兴Bangkit印尼”) 电子站，配电主站，用电采集主站)
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
主要经营地 法定 本公司 持股比例与表决权比例
子公司名称 /注册地 经营范围 代表人 注册资本 投资额 2017年12月31 2016年12月31日 业务性质(万元) (万元)直接(%)间接(%) 直接(%)间接(%)福特电力科技有限公司孟加拉 电能表、气表、水表、预付表、AMI表、不适用 塔卡 塔卡 20.6 79.4 不适用 不适用 销售 (ForterElectricalCo.,L(注10) SCADA产品、变电站产品、参与电力投 1,000.00 8.00
td.)(”海兴孟加拉”) 标、预付费系统软件、AMI预付费系统软
件、电力管理系统软件
HexingEletricalSA(PTY南非 国家非限制类经营业务 不适用 兰特 兰特 - 100 - 100 销售)Ltd.(”海兴南非”) (注11) 773.3493 -
南京海兴电网技术有限中国/江苏 电子及电器设备、工业自动化仪表、电工李小青 人民币 人民币 100 - 100 - 生产及销售公司(“南京海兴”) (注12) 仪器、机电设备、通信终端、通信设备、 10,000.00 10,000.00
电力自动化产品及控制系统的研发、生产
和销售；电力工程的咨询、设计、施工；
电子计算器信息系统集成；节能环保工程
设计、施工、技术服务
HEXINGAFRIQUE 塞内加尔 生产、进出口、销售和承包电子式电表及不适用 西非法郎 西非法郎 - 100 - 100 生产及销售(“海兴塞内加尔”) (注13) 配套软件和配件；生产销售输配电网工具 10.00 10.00
设备
海兴科技(肯尼亚)有限肯尼亚 智能表计产品产品的生产与销售，承接工不适用 肯尼亚先令 肯尼亚先令 60 5 95 5 生产及销售公司(“海兴肯尼亚”)(注14) 程总承包项目 30,000.00 19,500.00
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
主要经营地 法定 本公司 持股比例与表决权比例
子公司名称 /注册地 经营范围 代表人 注册资本 投资额 2017年12月31 2016年12月31日 业务性质(万元) (万元)直接(%)间接(%) 直接(%)间接(%)海兴电力(尼日利亚)有尼日利亚 预付费电表，电力系统，电力方案，配网不适用 奈拉 奈拉 75 - 不适用 不适用生产及销售限公司 (注15) 产品生产、销售 4,500.00 45.00
(“海兴尼日利亚”)
海兴(尼日利亚)技术服尼日利亚 智能电能表及配件、电力系统及解决方不适用 奈拉 奈拉 90 10 不适用 不适用 技术服务务有限公司 (注16) 案、技术咨询及服务 1,000.00 56.6155
(“尼日利亚技术服务”)
海兴能源(巴西)有限公巴西 智能电网、分布式太阳能等领域的技术方不适用 雷亚尔 雷亚尔 90 - 不适用 不适用 电网维护司 (HEXING (注17) 案研发及市场拓展 400.00 360.00
ENERGY DO
BRASIL PROJETOS
ELETRICOS LTDA)
(“海兴能源”)
杭州海兴泽科科技 浙江 服务：计算机软硬件的技术开发、技术服李小青 人民币 人民币 100 - 不适用 不适用 技术服务有限公司(“海兴泽科”)(注18) 务。销售：计算机软硬件，仪器仪表，机 2,000 20
械设备
福迪贸易有限公司 香港 贸易 不适用 港币1 - - 100 不适用 不适用 销售(“香港福迪”) (注19)
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
非同一控制下企业合并取得的子公司
主要经营地 法定 本公司 持股比例与表决权比例
子公司名称 /注册地 经营范围 代表人 注册资本 投资额 2017年12月31 2016年12月31日 业务性质(万元) (万元)直接(%)间接(%) 直接(%)间接(%)ELETRA电力股份有限巴西 电能表、电力电子领域的装置、测试设 不适用 雷亚尔 雷亚尔 85.58 14.42 85.58 14.42生产及销售公司 (注20) 备、配件和其他相关产品的生产、销售 8,549.91 8,549.91
(”巴西ELETRA”) 及货物进出口；电能表、元器件、部
件、其他测试设备和相关的技术辅助服
务
EPC ENERGIA LTDA巴西 配电网络的建设；配电网络的维护；电 不适用 雷亚尔 12,751 - 100 不适用 不适用生产及销售巴西能源股份有限公司(注21) 信网络的建设；电信网络维护；在公共 25,000
(“巴西EPCE”) 道路，港口和机场组装和安装照明和信
号系统和设备；除水，污水外，建设管
道输送网络；景观活动；运输和提供货
物和人员用于工程的设备的运行和供
应；和以前未指定的清洁活动
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2017年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注：
(1)湖南海兴成立于2006年11月30日。2012年6月28日，湖南海兴召开股东会会议并作出决议，同意公司股东海兴控股将其所持的公司95%的股份及李小青将其所持有的公司5%的股份转让给本公司。2012年7月13日，工商变更登记完成。湖南海兴成为本公司全资子公司。
(2)宁波恒力达成立于2001年4月25日。2011年7月20日，宁波恒力达召开董事会并作出决议，同意公司股东CMMC(香港)将其所持的宁波恒力达25%的股权转让给本公司。2012年6月25日，宁波恒力达召开股东会会议并作出决议，同意公司股东海兴控股将其所持有的公司75%的股份转让给本公司。2012年6月29日，工商变更登记完成。宁波恒力达成为本公司全资子公司。
(3)阿根廷TECNO成立于2012年4月27日，本公司于2017年3月11日以现金人民币15,954,014.75元收购周良璋持有的阿根廷TECNO81.34%的股份，其中包含优先股33,957,319股，并且每股均可获得正常股利以外的50%股利，因此实际持股比例为86.56%。由于合并前后合并双方均受最终控制人周良璋控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2017年4月5日。
(4)新能源成立于2012年5月24日，为宁波恒力达全资子公司。
(5)海兴印尼成立于 2009年 9月 1日，海兴电器持有85%股份，PT.GANESHABAKTILESTARI持有15%股份。根据2012年4月27日签订的股权转让合同，本公司向海兴印尼之少数股东PTGaneshaBaktiLestari收购其拥有的海兴印尼14%股权，收购对价印尼卢比3,361,972,196.00元(折合人民币约2,291,061.38元)；海兴香港收购其持有的海兴印尼1%股权，收购对价印尼卢比160,000,000.00元(折合人民币约105,755.49元)。上述转让价款已于2012年5月支付。2012年9月，海兴香港对海兴印尼增资印尼卢比5,700,000,000.00元(折合人民币约3,722,303.12元)。2012年11月12日完成公司增资注册登记，增资完成后，本公司持有海兴印尼73%股权，海兴香港持有海兴印尼27%股权。根据2013年10月28日海兴印尼的股东会决议，海兴印尼增加注册资本印尼卢比33,287,000,000.00元(折合人民币约20,177,427.48元)，其中本公司认购印尼卢比30,855,964,000.00元(折合人民币约18,729,897.88元)，香港认购印尼卢比2,431,036,000.00元(折合人民币约1,447,529.60元)，增资完成后，本公司持有海兴印尼84.9218%股权，海兴香港持有海兴印尼15.0782%股权。
(6)海兴秘鲁成立于2010年12月30日，原名InversionesAnadyrS.A.C.,注册资本新索尔 400.00元 (折合人民币约 960.00元 )，由 StefanWendelValle及MilagrosAlexandraBarreraJesfen各持股50%。2011年12月，本公司之全资子公司海兴电器按账面注册资本收购其99.75%股份，收购对价为新索尔399.00元，收购完成后海兴电器持股新索尔399.00元(占99.75%)，EduardoDanielLoliTovar持股新索尔 1.00元 (占0.25%)。 2012年 2月， InversionesAnadyrS.A.C.更名为HeixingElectricalCompanyS.A.C.(海兴秘鲁)，于2012年6月，本公司对海兴秘鲁增资，增资后，海兴秘鲁注册资本为新索尔795,100.00元，于2012年11月，海兴香港按照注册资本收购剩余股份，收购对价为新索尔1.00元。上述事项完成后，本公司持有其99.9999%股权，其余0.0001%股权由海兴香港持有。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注(续)：
(7)海兴香港成立于2012年6月27日，为本公司全资子公司。
(8)海兴巴西成立于2012年7月6日，本公司持有其99.9998%股权，其余0.0002%股权由海兴香港持有。根据2013年3日22日的章程修正，海兴巴西增加注册资本雷亚尔6,000,000.00元，已于2013年4月4日通过政府批准；海兴电力分别于2013年4月5日、2013年9月6日和2014年6月20日增资美元100万元、美元1,276.6595万元和美元42.041189万元，认购海兴巴西雷亚尔600.0014万元的股份。公司于2017年4月7日召开董事会，同意公司从巴西eletra获得的16年的利润分配12,289,627雷亚尔向海兴巴西控股公司进行增资，增资后总股本达到28,289,643雷亚尔，其中电力持有28,289,627雷亚尔。增资后，海兴电力持有其99.9999%的股权，其余0.0001%股权由海兴香港持有。
(9)海兴Bangkit印尼成立于2011年12月30日，注册资本美元1,122,223.00元。2012年8月30日完成对其出资。本公司持有其94.9968%股权，其余5.0032%股权由海兴香港持有。
(10)海兴孟加拉成立于2013年4月18日。根据海兴孟加拉的章程，公司的注册资本为塔卡10,000,000.00元，本公司和海兴香港分别认购塔卡80,000.00元及塔卡309,000.00元，本公司持有其20.6%股权，海兴香港持有其79.4%股权。
(11)海兴南非成立于2012年6月25日，原名ABICURE(PTY)Ltd.；2013年4月5日经批准更名为Hexing Electrical SA (PTY)Ltd.，为本公司的全资子公司。于2014年1月15日，本公司将其100%股权转让给海兴香港。海兴香港于2016年5月23日对海兴南非增资美元499,989.00元，认购海兴南非兰特7,733,372.99元的股权。增资后，海兴南非仍然为海兴香港的全资子公司，海兴香港持有其100%的股权。
(12)南京海兴成立于2015年6月16日，为本公司的全资子公司，南京海兴的注册资本为人民币100,000,000.00元。截至2017年12月31日，本公司累计支付投资款人民币10,000,000.00元。
(13)海兴塞内加尔由海兴福特电子有限公司(“海兴福特”)成立于2015年4月1日。于2015年8月31日，海兴福特将其持有的100%股权转让给海兴香港，海兴塞内加尔成为海兴香港的全资子公司。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注(续)：
(14)海兴肯尼亚成立于2015年11月3日，本公司持有其95%股权，其余5%股权由海兴香港持有。于2016年7月12日，海兴肯尼亚召开董事会并作出决议，同意增加注册资本肯尼亚先令299,000,000.00元，由海兴电力、海兴香港及及第三方公司 Rational Technology KenyaLimited分别增资肯尼亚先令179,050,000.00元、肯尼亚先令14,950,000.00元及肯尼亚先令105,000,000.00元。增资完成后，海兴肯尼亚注册资本变更为肯尼亚先令300,000,000.00元，海兴电力持有其60%股权，海兴香港持有其5%股权，其余35%股权由第三方公司持有。2016年8月15日，海兴肯尼亚完成相关登记手续。截至2016年12月31日，本公司及海兴香港已完成对其出资。
(15)海兴尼日利亚成立于2016年2月3日，根据企业境外投资证书及合作备忘录，本公司持有其75%股权，其余25%由第三方持有。截至2016年12月31日，本公司支付投资款尼日利亚奈拉446,010.00元，约合人民币13,043.20元。
(16)尼日利亚技术服务成立于2016年4月17日，本公司持有90%股权，其余10%股权由海兴南非持有。截至2016年12月31日，本公司投资尼日利亚技术奈拉566,155.00元，约合人民币13,390.00元。
(17)海兴能源成立于2017年1月10日，本公司持有90%股权，其余10%股权由第三方持有。截至2017年6月30日，本公司投资海兴能源雷亚尔3,600,000.00元，约合人民币7,497,646.00元。
(18)海兴泽科成立于2017年9月18日，系本公司的全资子公司。
(19)香港福迪成立于2017年7月21日，系海兴香港的全资子公司。
(20)巴西ELETRA成立于2010年7月2日，为本集团的合营公司，由海兴电器及FAEFERRAGENSEAPARELHOSELETRICOS.S.A.(“巴西FAE”)成立，双方各持50%股权。于2013年3月4日，本集团通过与巴西FAE之股权置换完成对另外50%股权的收购，巴西ELETRA成为本集团之全资子公司。根据2013年3月22日的章程修正，海兴巴西以其债务对巴西ELETRA增资雷亚尔10,000,000.00元(折合人民币约30,940,594.06元)，已于2013年4月8日通过政府批准。增资完成后，本公司持有巴西ELETRA25%股权，海兴巴西持有75%股权。根据2016年3日4日的章程修正，巴西ELETRA注册资本由雷亚尔20,000,000.00元增加至雷亚尔104,000,000.00元，增加的雷亚尔84,000,000.00元全部由本公司认缴，已于2016年3月17日通过政府批准。本公司于2016年实际增资雷亚尔65,499,065.35元(约合人民币134,073,338.52元)。增资完成后，本公司持有巴西ELETRA85.58%股权，海兴巴西持有14.42%股权。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注(续)：
(21)巴西EPCE成立于2016年11月22日，于2017年4月7日为本集团的合营公司，其中本集团占51%的股权，两名自热人股东PEDRO ARAUJO LAGE和LUCIO CALERIO PINHEIROCOSTA持有49%的股权。于2017年12月12日，本集团通过与PEDRO ARAUJOLAGE、LUCIO CALERIOPINHEIRO和巴西EPCC签署约束协议，取得巴西EPCE持有的49%股权，巴西EPCE成为本集团的子公司。截至2017年12月31日，巴西EPCE账面实收资本余额为雷亚尔12,751,000元。
子公司实收资本在2017年及2016年度发生变化的详情如下：
2016年 2016年度 2017年度 2017年年初余额 增加/(减少) 增加/(减少) 期末余额湖南海兴 25,000,000.00 - - 25,000,000.00宁波恒力达(注1) 90,000,000.00 - 30,000,000.00 120,000,000.00新能源 1,000,000.00 - - 1,000,000.00海兴印尼 34,475,279.92 - - 34,475,279.92海兴秘鲁 1,910,534.14 - - 1,910,534.14海兴香港 8,142.10 - - 8,142.10海兴巴西(注2) 45,528,429.53 2,586,542.11 27,198,420.63 75,592,993.25海兴Bangkit印尼 6,722,458.62 - - 6,722,458.62海兴孟加拉 30,881.96 - - 30,881.96海兴南非(注3) 74.63 3,272,670.68 - 3,272,745.31南京海兴(注4) 28,000,000.00 22,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00海兴塞内加尔 1,007.72 - - 1,007.72海兴肯尼亚(注5) - 13,426,317.14 7,244,790.00 20,671,107.14海兴尼日利亚(注6) - 13,043.20 - 13,043.20海兴尼日利亚技术
(注7) - 13,390.00 - 13,390.00海兴能源(注8) 不适用 不适用 7,497,646.00 7,497,646.00海兴泽科(注9) 不适用 不适用 200,000.00 200,000.00香港福迪(注10) 不适用 不适用 - -巴西ELETRA(注11) 69,615,314.77 134,073,338.52 - 203,688,653.29巴西EPCE(注12) 不适用 不适用 27,131,344.18 27,131,344.18阿根廷TECNO
(注13) 不适用 23,501,439.17 - 23,501,439.17于2017年及2016年度，以上子公司存续期间均纳入合并报表范围。
注：
(1) 2017年 11月 16日公司召开股东会并作出决议，同意将公司持有的宁波恒力达截至 2016年 12月 31日未分配利润人民币 138,580,542.80元中的人民币30,000,000.00元转增注册资本。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注(续)：
(2) 2016年度，本公司与海兴巴西签订以长期应收款认缴实收资本的协议，约定以本公司对海兴巴西的长期应收款人民币 2,586,542.11元认缴其实收资本；2017年，本公司、海兴巴西与巴西ELETRA签订三方协议，约定本公司通过对巴西ELETRA的2016年的利润分配雷亚尔12,289,627.00元(约折人民币27,198,420.63元)认缴海兴巴西的实收资本。
(3)2016年5月23日海兴南非召开董事会决议，增加注册资本兰特7,733,372.99元，相应股份由200股增至3,000股。海兴香港于同日对海兴南非增资美元499,989.00元(折合人民币约3,272,670.68元)，认购海兴南非兰特7,733,372.99元的股权。
(4)2016年6月及7月向南京海兴支付投资款合计人民币22,000,000.00元；2017年向南京海兴支付投资款合计人民币75,000,000.00元,；按照章程约定进度缴纳出资额。
(5)2016年度，本公司累计向海兴肯尼亚支付投资款美元1,800,000.00元(折合人民币约12,385,767.14元)，海兴香港向海兴肯尼亚支付投资款美元150,000.00元(折合人民币1,040,550.00元)；2017年3月20日，第三方Rational Technology KenyaLimited支付投资款肯尼亚先令105,000,000.00元(折合人民币7,244,790.00元)。
(6)2016年5月28日，本公司向海兴尼日利亚支付投资款尼日利亚奈拉446,010.00元(折合人民币约13,043.20元)。
(7)2016年7月20日，本公司向海兴尼日利亚(技术)支付尼日利亚奈拉566,155.00(折合人民币13,390,00元)。
(8) 2017年 6月，本公司向海兴能源支付投资款美元 1,105,000.00元(折合人民币7,497,646.00元)。
(9)2017年12月，本公司向海兴泽科注资人民币200,000.00元。
(10)2017年7月，海兴香港投资香港福迪，截至2017年12月31日尚未注资。
(11)根据 2016年 3日 4日的章程修正，本公司对巴西 ELETRA增资雷亚尔65,499,065.35元(折合人民币约134,073,338.52元)。
(12)2017年本公司子公司海兴巴西向巴西EPCE注资雷亚尔12,750,000.00元(折合人民币27,131,344.18元)，取得其51%的股权，自2017年12月12日海兴巴西取得剩余49%的股权，达到100%控股。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(13)2017年3月11日，本公司以现金人民币15,954,014.75元收购周良璋持有的阿根廷 TECNO81.34%的股份。阿根廷 TECNO的初始注册资本为阿根廷比索9,735,413.00元，周良璋分别于2016年4月26日和2016年11月29日增资阿根廷比索24,957,319.00元和阿根廷比索9,000,000.00元。截至2017年12月31日实收资本为阿根廷比索43,692,732.00元，约折人民币23,501,439.17元。
2. 在合营企业和联营企业中权益
主要经 业务性质 注册资本本集团本集团营地/ 持股表决权注册地 比例比例合营企业
Intech突尼斯有限突尼斯电能表、电力电子领域的装置、测 突尼斯第纳尔 50%50%公司(“突尼斯 试设备、配件、包括硬件和其他相 2,000,000.00元
Intech”) 关产品的生产销售及进出口
Empire海兴南非 南非公司及下属企业产品服务在南非及 兰特 50%50%有限公司 周边市场的生产(仅针对部分项目的 200.00元
(EmpireHexing 所设计产品的部分当地组装)销售、
Afirca(PTY)LTD 实施与服务管理；拓展国际业务
)(“南非PTY”)
巴西EPCE(注1) 巴西 配电网络的建设；配电网络的维 雷亚尔100%100%护；电信网络的建设；电信网络维 25,000元
护；在公共道路，港口和机场组装
和安装照明和信号系统和设备；除
水，污水外，建设管道输送网络；
景观活动；运输和提供货物和人员
用于工程的设备的运行和供应；和
以前未指定的清洁活动
联营企业
马什哈德电能仪 伊朗 开发、生产、经营 伊朗里亚尔 51%51%表发展(合资)公 电量计量类产品99,835,500,000.00元
司(“伊朗
BSTC”)(注2)
南京海兴远维配 中国/电力自动化系统和设备的研发、生 人民币47.98%47.98%电自动化有限公江苏产、销售以及安装调试和技术服务 30,000,000.00元
司(“海兴远维”)
上述合营企业和联营企业采用权益法核算。
注1：本公司子公司海兴巴西于2017年3月8日与巴西第三方自然人股东签署了合资协议，并于2017年4月7日成立合资公司巴西EPCE。巴西EPCE原为本公司合营企业，以权益法核算。本公司子公司于2017年12月12日完成对巴西EPCE剩余股权的收购，自2017年12月12日起巴西EPCE成为集团的子公司。
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2. 在合营企业和联营企业中权益(续)
注2：本公司于2016年8月15日与伊朗BSTC第三方股东Sanaye Fanavari Nour Sakht AtrakCo.(“NSAC”)签署了股权收购协议，收购NSAC持有伊朗BSTC13.33%股权。收购完成后，本公司持有伊朗BSTC51%股权，根据伊朗BSTC公司章程约定，于2017年12月31日，本公司对伊朗BSTC尚未达到控制条件。伊朗BSTC仍为本公司联营企业，以权益法核算。
本集团的重要联营企业伊朗BSTC作为本集团战略伙伴从事智能电表的生产与销售，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了伊朗BSTC的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2017年 2016年流动资产 222,182,907.14 97,398,326.90其中：现金和现金等价物 1,721,174.30 7,060,606.06非流动资产 13,267,174.89 14,333,762.34资产合计 235,450,082.03 111,732,089.24流动负债 270,713,965.35 127,820,248.81非流动负债 - 4,130,845.13负债合计 270,713,965.35 131,951,093.94股东权益 (35,263,883.32) (20,219,004.70)按持股比例享有的净资产份额 (17,984,720.02) (10,311,772.39)调整事项 17,984,720.02 10,311,772.39投资的账面价值 - -营业收入 112,368,945.50 26,639,203.11财务费用 6,590,855.70 33,058,842.18所得税费用 63,816.12 -净亏损 (20,732,263.42) (31,694,040.41)其他综合收益 5,687,384.80 212,675.71综合损失总额 (15,044,878.62) (31,481,364.70)收到的股利 - - -
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七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2017年 2016年合营企业
投资账面价值合计 - -下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损 (492,649.32) (166,862.90)其他综合损失 (140,926.58) (235,457.36)综合损失总额 (633,575.90) (402,320.26)2017年 2016年联营企业
投资账面价值合计 19,508,874.43 17,844,546.77下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损 (347,380.65) (447,691.10)综合损失总额 (347,380.65) (447,691.10)由于对突尼斯Intech不负有承担额外损失义务，因此在确认突尼斯Intech发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对突尼斯Intech净投资的长期权益减记至零为限，本集团本期及累计未确认的投资损失金额分别为人民币零元(2016年：人民币零元)和人民币1,354,205.92元(2016年：人民币1,354,205.92)。
本集团在确认对南非PTY发生的净亏损及其他综合收益/(损失)时，以长期股权投资的账面价值减记为零后，累计冲减长期应收款人民币2,039,269.77元(2016年12月31日：人民币1,722,551.82元)。
本公司拟通过修改伊朗BSTC章程或收购额外股权的方式以达到对伊朗BSTC的控制权，鉴于此，对伊朗BSTC的净亏损除冲减目前长期股权投资的账面价值外，将按持股比例承担额外部分，因此在确认伊朗BSTC发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对伊朗BSTC净投资的长期权益减记至零，不足部分确认预计负债人民币42,029,823.16元(2016年12月31日：人民币8,262,993.55元)，详见附注五、32。
本集团无对合营企业及联营企业投资相关的或有负债。
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
2017年 2016年
贷款和应收款项
货币资金 2,210,727,437.48 2,074,967,359.75
应收票据 12,887,903.44 31,089,259.72
应收账款 1,215,498,280.04 645,523,055.35
应收利息 5,166,227.80 1,292,621.58
应收股利 1,178,901.61 1,402,096.35
其他应收款 34,003,407.59 24,696,556.18
其他流动资产 800,000,000.00 -
长期应收款 1,449,360.08 2,032,565.13
4,280,911,518.04 2,781,003,514.06
可供出售金融资产
其他流动资产 1,052,617,000.00 1,486,968,227.39
可供出售金融资产 814,710.00 814,710.00
1,053,431,710.00 1,487,782,937.39
5,334,343,228.04 4,268,786,451.45
金融负债
2017年 2016年
其他金融负债
短期借款 300,000,000.00 13,816.63
应付账款 517,027,392.51 435,315,404.11
应付利息 488,860.62 765,861.94
应付股利 1,747,876.67 -
其他应付款 243,840,124.12 87,705,173.82
长期借款 167,104,228.99 204,446,569.33
一年内到期的非流动负债 44,967,379.27 57,254,608.44
其他流动负债 122,858,499.26 48,270,436.21
1,398,034,361.44 833,771,870.48
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2017年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,936,303.44元(2016年12月31日：人民币28,121,946.74元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2017年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币1,936,303.44元(2016年12月31日：人民币28,121,946.74元)。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2017年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币7,588,983.00元(2016年12月31日：人民币19,454,539.52元)。于2017年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(”继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2017年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、银行理财产品及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2017年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的14.16%(2016年12月31日：9.58%)和39.53%(2016年12月31日：31.45%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本集团近几年积极开拓海外市场和国内国家电网公司和地方电网公司，以便降低信用集中风险。
于12月31日，本集团金融资产中尚未逾期且未减值的金融资产，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
2017年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1-2年 2年以上货币资金 2,210,727,437.48 2,210,727,437.48 - - -应收账款 1,215,498,280.04 1,155,055,484.09 51,943,435.88 8,439,799.56 59,560.51其他应收款 34,003,407.59 31,754,343.69 2,249,063.90 - -应收票据 12,887,903.44 12,887,903.44 - - -应收利息 5,166,227.80 5,166,227.80 - - -应收股利 1,178,901.61 1,178,901.61 - - -其他流动资产 1,852,617,000.00 1,852,617,000.00 - - -长期应收款 1,449,360.08 1,449,360.08 - - -可供出售金融资产 814,710.00 814,710.00
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2016年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1-2年 2年以上货币资金 2,074,967,359.75 2,074,967,359.75 - - -
应收账款 645,523,055.35 645,523,055.35 - - -
其他应收款 24,696,556.18 24,696,556.18 - - -
应收票据 31,089,259.72 31,089,259.72 - - -
应收利息 1,292,621.58 1,292,621.58 - - -
应收股利 1,402,096.35 1,402,096.35 - - -
其他流动资产 1,486,968,227.39 1,486,968,227.39 - - -
可供出售金融资产 814,710.00 814,710.00
长期应收款 2,032,565.13 2,032,565.13 - - -
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2017年12月31日
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-2年 2年以上短期借款 300,000,000.00 310,297,808.22 310,297,808.22 - -应付账款 517,027,392.51 517,027,392.51 517,027,392.51 - -应付利息 488,860.62 488,860.62 488,860.62 - -应付股利 1,747,876.67 1,747,876.67 1,747,876.67 - -其他应付款 243,840,124.12 243,840,124.12 243,840,124.12 - -长期借款 167,104,228.99 188,969,319.43 8,672,200.96 75,477,172.53 104,819,945.94一年内到期的非
流动负债 44,967,379.27 46,975,715.30 46,975,715.30 - -其他流动负债 122,858,499.26 122,858,499.26 122,858,499.26 - - 1,398,034,361.44 1,432,205,596.13 1,251,908,477.66 75,477,172.53 104,819,945.94
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2016年12月31日
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-2年 2年以上短期借款 13,816.63 - - - -应付账款 435,315,404.11 435,315,404.11 435,315,404.11 - -应付利息 765,861.94 765,861.94 765,861.94 - -应付股利 - - - - -其他应付款 87,705,173.82 87,705,173.82 87,705,173.82 - -长期借款 204,446,569.33 222,587,396.13 5,800,889.17 40,582,696.47 176,203,810.49一年内到期的非
流动负债 57,254,608.44 62,063,357.83 62,063,357.83 - -其他流动负债 48,270,436.21 48,270,436.21 48,270,436.21 - - 833,771,870.48 856,707,630.04 639,921,123.08 40,582,696.47 176,203,810.49市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。
基准点 净损益 其他综合收益 股东权益的税后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)2017年
人民币 50 (1,550,718.75 ) - (1,550,718.75)人民币 (50) 1,550,718.75 - 1,550,718.752016年
人民币 50 (1,112,230.01) - (1,112,230.01)人民币 (50) 1,112,230.01 - 1,112,230.01
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2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的销售额约63.00%(2016年：52.38%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约57.59%(2016年：21.09%)的成本以经营单位的记账本位币以外的货币计价。汇率风险敞口在经管理层批准的政策内通过运用外汇远期合同进行风险管理，以此来规避本集团承担的汇率风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和其他综合收益的税后净额产生的影响。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
汇率 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
贬值 升值 贬值 升值 贬值 升值2017年
人民币对欧元 5% 8,351,110.66 (8,351,110.66) - - 8,351,110.66 (8,351,110.66)人民币对美元 5% 53,960,402.96 (53,960,402.96) 1,223,377.18 (1,223,377.18) 55,183,780.14 (55,183,780.14)人民币对印尼卢比 5% 3,179,804.25 (3,179,804.25) (1,845,094.72) 1,845,094.72 1,334,709.53 (1,334,709.53)人民币对新索尔 5% 85,294.76 (85,294.76) 365,019.35 (365,019.35) 450,314.11 (450,314.11)人民币对雷亚尔 5% 1,943,190.55 (1,943,190.55) (14,143,746.58) 14,143,746.58 (12,200,556.03) 12,200,556.03人民币对里亚尔 5% 50,103.32 (50,103.32) 726,581.01 (726,581.01) 776,684.33 (776,684.33)人民币对港币 5% (18.19) 18.19 - - (18.19) 18.19人民币对第纳尔 5% - - (25,505.93) 25,505.93 (25,505.93) 25,505.93人民币对塔卡 5% 5,378,270.50 (5,378,270.50) (2,969.01) 2,969.01 5,375,301.49 (5,375,301.49)人民币对兰特 5% 1,637,722.00 (1,637,722.00) (1,216,147.25) 1,216,147.25 421,574.75 (421,574.75)人民币对西非法 5% 69,353.67 (69,353.67) 2,053.97 (2,053.97) 71,407.64 (71,407.64)人民币对奈拉 5% 53,997.29 (53,997.29) 39,078.80 (39,078.80) 93,076.09 (93,076.09)人民币对肯尼亚先令 5% 2,051,244.63 (2,051,244.63) (1,180,299.75) 1,180,299.75 870,944.88 (870,944.88)人民币对阿根廷比索 5% 341,617.03 (341,617.03) (353,111.08) 353,111.08 (11,494.05) 11,494.05人民币对哥伦比亚比索 5% 21,847.32 (21,847.32) (8,033.68) 8,033.68 13,813.64 (13,813.64)
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
汇率 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
贬值 升值 贬值 升值 贬值 升值2016年
人民币对欧元 5% 2,208,544.74 (2,208,544.74) - - 2,208,544.74 (2,208,544.74)人民币对美元 5% 37,535,963.99 (37,535,963.99) 1,278,847.80 (1,278,847.80) 38,814,811.79 (38,814,811.79)人民币对印尼卢比 5% 1,861,423.93 (1,861,423.93) (1,348,194.59) 1,348,194.59 513,229.34 (513,229.34)人民币对新索尔 5% 4,151.04 (4,151.04) 217,138.51 (217,138.51) 221,289.55 (221,289.55)人民币对雷亚尔 5% 3,621,385.67 (3,621,385.67) (7,643,396.31) 7,643,396.31 (4,022,010.64) 4,022,010.64人民币对里亚尔 5% 60,130.81 (60,130.81) (573,751.77) 573,751.77 (513,620.96) 513,620.96人民币对第纳尔 5% - - (28,423.21) 28,423.21 (28,423.21) 28,423.21人民币对塔卡 5% 190,713.62 (190,713.62) (1,168.32) 1,168.32 189,545.30 (189,545.30)人民币对兰特 5% 318,219.05 (318,219.05) (779,126.81) 779,126.81 (460,907.76) 460,907.76人民币对西非法 5% 13,705.79 (13,705.79) - - 13,705.79 (13,705.79)人民币对奈拉 5% 19,176.99 (19,176.99) - - 19,176.99 (19,176.99)人民币对肯尼亚先令 5% 23,757.72 (23,757.72) (640,393.68) 640,393.68 (616,635.96) 616,635.96人民币对阿根廷比索 5% (110,012.09) 110,012.09 (691,288.86) 691,288.86 (801,300.95) 801,300.95
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、 金融工具及其风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。于2017年度及2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债按照金融负债减去现金及现金等价物与其他货币资金计算，资本包括归属于母公司股东权益。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2017年12月31日 2016年12月31日短期借款 300,000,000.00 13,816.63应付账款 517,027,392.51 435,315,404.11应付利息 488,860.62 765,861.94其他应付款 243,840,124.12 87,705,173.82长期借款 167,104,228.99 204,446,569.33一年内到期的非流动负债 44,967,379.27 57,254,608.44其他流动负债 125,300,257.94 49,896,567.47减：现金及现金等价物 (1,882,890,569.48) (1,816,164,430.86)银行结构性定期存款 (300,000,000.00) (200,000,000.00)其他货币资金 (27,836,868.00) (58,802,928.89)净负债 (811,999,194.03) (1,239,569,358.01)归属于母公司股东权益 4,675,233,503.89 4,184,653,249.73资本和净负债 3,863,234,309.86 2,945,083,891.72杠杆比率 不适用 不适用
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
九、 公允价值的披露
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
2017年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计其他流动资产-
可供出售金融
资产(理财产
品) - 1,052,617,000.00 - 1,052,617,000.002016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计其他流动资产-
可供出售金融
资产(理财产
品) - 1,486,968,227.39 - 1,486,968,227.39货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、短期借款、应付账款、应付利息、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若；长期应收款、长期借款因合同利率与市场利率相若，公允价值与账面价值亦相若。
2017年度，并无金融资产和金融负债在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
企业名称 注册地企业类型法人代表业务性质注册资本对本公司对本公司 组织机构持股比例表决权比例 代码证浙江海兴控股
集团有限公司宁波市有限责任周良璋实业投资 1亿元48.50% 55.12% 72638793-7本集团的最终控制人为周良璋及其配偶李小青。
2. 子公司
本集团所属的子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
法人
名称 关联方关系杭州海聚投资有限公司(“海聚投资”) 股东/最终控制人控制的公司宁波市鄞州意兴电器配件厂(“宁波意兴”) 关联自然人控制的公司杭州埃度软件有限公司(“杭州埃度”) 最终控制人控制的公司杭州迅龙科技有限公司(“杭州迅龙”) 最终控制人控制的公司自然人
关联方关系
周良璋 最终控制人
李小青 最终控制人/股东
杭州海兴电力科技股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品
2017年 2016年伊朗BSTC 158,916,252.01 25,770,050.77深圳科曼 - 1,215,583.41南非PTY - 679,336.83海兴远维 - 5,282.05 158,916,252.01 27,670,253.062017年度，向关联方销售货物金额占本集团全部销售货物金额的5.25%(2016年度：1.28%)。
于2017年度及2016年度，本集团参考市场价向关联方销售产品、提供系统维护技术服务。
自关联方购买商品和接受劳务
2017年 2016年深圳科曼 (a) 1,831,134.36 3,771,880.34宁波意兴 (b) - 423,433.80杭州埃度 (c) - 40,000.00 1,831,134.36 4,235,314.14 (a)2017年度，本集团以市场价向深圳科曼采购手持终端及现场终端人民币1,831,134.36元(2016年度：人民币3,771,880.34元)。
(b)2016年度，本集团以市场价向宁波意兴采购电子元件人民币423,433.80元。
(c)杭州埃度向本集团提供软件服务，以市场价向本集团收取软件服务费。2017年度，本集团并未发生相关软件服务费(2016年度：人民币996,000.00元)；2016年度，本集团以市场价向杭州埃度采购非专利技术人民币40,000.00元。
(2) 关联方租赁
作为承租人
2017年 2016年海兴控股 1,270,000.00 1,270,000.00
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2017年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方担保
接受关联方担保
担保 担保 担保担保是否金额 起始日 到期日履行完毕周良璋 i) 人民币70,000,000.00元 2016年6月27日 2025年6月26日 否李小青 i) 人民币70,000,000.00元 2016年6月27日 2025年6月26日 否周良璋 i) 美元10,300,000.00元 2016年6月27日 2025年6月26日 否李小青 i) 美元10,300,000.00元 2016年6月27日 2025年6月26日 否海兴控股 ii) 人民币133,000,000.00元 2012年8月13日 2019年2月13日 否周良璋 ii) 人民币133,000,000.00元 2012年8月13日 2019年2月13日 否李小青 ii) 人民币133,000,000.00元 2012年8月13日 2019年2月13日 否 i) 2017年度及2016年度，周良璋及李小青为本公司提供长期借款连带责任保证。该借款最高额度为人民币70,000,000.00元及美元10,300,000.00元。截至2017年12月31日，该借款金额为人民币60,000,000.00元和美元9,200,000.00元(2016年12月31日：人民币60,000,000.00元和美元9,200,000.00元)；
ii)于2017年度及2016年度，海兴控股、周良璋及李小青为本公司提供长期借款连带责任保证。该借款最高额度为人民币133,000,000.00元或等值美元21,000,000.00元。截至2017年12月31日，该借款金额为人民币4,875,000.00元和美元7,000,000.00元(2016年12月31日：人民币38,125,000.00元和美元7,000,000.00元)。
于2017年度及2016年度，本集团未向关联方提供担保事项。
(4) 关联方商标转让
于2015年12月，杭州迅龙与本公司签订《专利权转让合同》，将电力线载波通信方法的专利权零对价转让给本公司，本公司拥有的该专利权已于2016年6月3日在国家知识产权局登记生效。
(5) 其他关联方交易
2017年 2016年关键管理人员薪酬 6,990,060.57 4,931,688.34
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十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收、应付款项余额
2017年 2016年应收账款
突尼斯Intech - 2,755,313.97伊朗BSTC 134,555,002.60 -南非PTY 9,679.46 67,146.41 134,564,682.06 2,822,460.38应收股利
伊朗BSTC 1,178,901.61 1,402,096.35其他应收款
南非PTY - 1,662,276.74长期应收款
南非PTY - 1,841,306.84应付账款
深圳科曼 1,831,134.36 2,000,000.00宁波意兴 - 98,500.00 1,831,134.36 2,098,500.00预收帐款
伊朗BSTC - 20,056,291.41其他应付款
周良璋 12,417,816.99 777,828.99宁波意兴 - 120,000.00南非PTY - 58,767.84海兴福特 - 1,167.15 12,417,816.99 957,763.98应收、应付关联方款项不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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十一、股份支付
本公司于2017年2月13日分别召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第六次会议，审议并通过了《关于<杭州海兴电力科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》。本公司于2017年3月10日召开2017年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<杭州海兴电力科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会处理2017年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。本公司于2017年4月11日召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第九次会议，审议并通过了《关于调整公司2017年限制性股票激励计划激励对象和授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票激励计划授予日为2017年4月11日。根据限制性股票激励计划，本公司向166名激励对象授予7,187,000股限制性股票，授予价格为每股人民币21.64元，限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币A股普通股。限制性股票激励计划的激励对象包括目前本公司的高中层管理人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关员工。
2017年限制性股票激励计划授予的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满足限制性股票激励计划的解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。解锁安排及本公司业绩考核条件如下表所示：
解锁期 业绩考核目标 解锁比例第一次解锁：自首次授予日起12个月后 以2015年净利润为基数，
的首个交易日起至首次授予日起24个 2017年净利润增长率不低
月内的最后一个交易日当日止 于40% 40%第二次解锁：自首次授予日起24个月后 以2015年净利润为基数，
的首个交易日起至首次授予日起36个 2018年净利润增长率不低
月内的最后一个交易日当日止 于75% 30%第三次解锁：自首次授予日起36个月后 以2015年净利润为基数，
的首个交易日起至首次授予日起48个 2019年净利润增长率不低
月内的最后一个交易日当日止 于110% 30%净利润指标是以剔除本次及其他激励计划激励成本影响的经审计的净利润为计算依据。
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2017年12月31日
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十一、股份支付(续)
2017年 2016年本年授予的限制性股票(注1) 7,187,000 -已解锁的限制性股票(注2) - -已失效的限制性股票(注3) 335,000 -注1：根据限制性股票激励计划，于2017年4月11日，本公司向166名激励对象授予7,187,000股限制性股票，授予和回购价格为每股人民币21.64元。本公司收到认股款合计人民币155,526,680,000.00元，已增加股本和资本公积，同时根据回购义务确认库存股人民币155,526,680,000.00元。
注2：截止2017年12月31日，2017年限制性股票激励计划设定的第一个解除限售期解除限售的条件已经成就，首次授予的限制性股票的40%于2018年5月正式解锁限售。
注3：截至2017年12月31日，因四名限制性股票激励对象离职，其已获授权但尚未解锁的共计335,000股限制性A股股票失效，本公司支付回购总价款为人民币7,249,400.00元。公司对上述已获授权但未解锁的33.5万股限制性股票向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理回购过户手续。2017年8月30日，上述股份已过户至公司回购专用证券账户内，该账户内的335,000股限制性股票已于2017年8月31日完成注销。
截止2017年12月31日，本公司发行在外的尚未失效的限制性股票数量为6,852,600股。
其中，以权益结算的股份支付如下：
2017年12月31日 2016年12月31日资本公积中以权益结算的股份支付的累计
金额 62,275,289.72 -本年以权益结算的股份支付确认的费用总
额 62,275,289.72 -授予日权益工具公允价值系以授予日的股权市场价格为基础，考虑调整高管持股限售等因素。可行权权益工具数量的确定依据为根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
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十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年12月31日 2016年12月31日已签约但未拨备
资本承诺 41,789,662.82 96,287,748.93投资承诺 29,177,849.35 120,004,510.08 70,967,512.17 216,292,259.01 2. 或有事项
巴西ELETRA的原股东FAE向Companhia de Eletricidade do Estado daBahia(以下简称“COELBA”)多年前销售了5,000多只电表，COELBA对FAE销售电表的质保纠纷于2015年2月5日向法院起诉FAE和巴西ELETRA，COELBA要求FAE和巴西ELETRA连带承担雷亚尔7,892,967.44元的损害赔偿。巴西ELETRA于2015年12月收到法院传票并于2016年2月19日递交答辩，于2016年11月24日举行了听证。巴西ELETRA认为其并非合同一方，不应为FAE向COELBA销售的电表一事承担任何责任，本公司无需确认预计负债。目前该案待法院作出判决。
十三、资产负债表日后事项
1. 2018年1月3日，公司第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授权但未解锁的限制性股票的议案》，同意对离职的激励对象PaymanAtashian持有的已获授权但未解锁的30万股限制性股票进行回购注销处理。回购注销完成后，公司股本总额变更为379,892千股。
2. 2018年1月3日，海兴电力第二届董事会召开第十九次会议，审议并通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》、《关于回购注销部分激励对象己获授权但未解锁的限制性股票的议案》，确认本次激励计划授予预留部分限制性股票条件己经成就，并确定以2018年1月3日为授予日，向46名激励对象授予136.5万股限制性股票，授予价格为18.20元/股，增资后公司总股本从380,192千股变更成381,392千股，本次增资已经安永华明会计师事务所审验，并于2018年2月5日出具安永华明验资第60975741_K01号验资报告。
3. 有5名激励对象因资金筹集不足等原因放弃认购董事会授予的部分限制性股票，本次限制性股票授予数量由136.5万股变更为120万股，于2018年03月09日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
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十四、其他重要事项
1. 债务重组
如附注六、1所述，2017年12月，本集团通过债务重组方式，受让巴西EPCE49%的股权，承担巴西EPCE的超额亏损人民币19,566,526.81元。至此，本集团持有巴西EPCE100%股权。
2. 分部报告
经营分部
基于经营管理需要，本集团集中于智能电表的销售，属于单一经营分部，因此无需列报更详细的经营分部信息。
3. 其他信息
产品和劳务信息参见附注五、41。其中，主营业务的分产品及劳务信息如下：
主营业务收入
2017年 2016年
智能表计产品 2,378,977,115.06 1,752,265,577.62
系统解决方案 368,583,392.32 237,715,812.60
配用电终端 191,456,547.85 115,179,287.69
运维及服务 32,986,813.56 39,042,755.07
高压电器及其他 44,162,088.79 16,402,417.97
3,016,165,957.58 2,160,605,850.95
主营业务成本
2017年 2016年
智能表计产品 1,292,870,919.11 1,052,533,085.94
系统解决方案 141,323,859.28 58,981,900.85
配用电终端 100,716,809.08 63,370,431.78
运维及服务 10,927,054.98 19,929,837.59
高压电器及其他 21,130,995.88 9,187,980.25
1,566,969,638.33 1,204,003,236.41
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2017年12月31日
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十四、其他重要事项(续)
3. 其他信息(续)
地理信息
对外交易收入
2017年 2016年
中国大陆 1,023,416,735.51 988,365,902.23
拉美 790,854,116.04 451,103,039.08
亚洲 752,786,808.92 357,899,871.34
非洲 441,476,118.41 347,780,099.90
欧洲 16,876,271.38 16,481,585.63
北美 - 2,521,803.44
3,025,410,050.26 2,164,152,301.61
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2017年12月31日 2016年12月31日
中国大陆 440,745,997.98 384,927,334.22
巴西 172,668,469.37 148,846,466.36
南非 13,042,118.86 5,854,623.29
印度尼西亚 13,289,796.31 19,006,894.18
阿根廷 387,888.31 3,686,824.48
肯尼亚 3,414,370.80 1,479,422.18
孟加拉 200,776.28 -
塞内加尔 107,551.74 -
尼日利亚 27,711.96 -
秘鲁 115,154.43 135,167.61
643,999,836.04 563,936,732.32
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
2017年度及2016年度无营业收入超过本集团收入的10%的客户。
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2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
4. 租赁
作为出租人
经营租赁：根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内(含1年) 3,288,746.27 4,441,383.79
1年至2年(含2年) 4,839,739.80 4,438,482.79
2年至3年(含3年) 4,933,845.30 4,364,826.79
3年以上 5,130,217.35 8,365,918.01
18,192,548.72 21,610,611.38
作为承租人
经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内(含1年) 591,300.00 267,414.80
591,300.00 267,414.80
5. 比较数据
如附注六、2所述，2017年4月，本公司取得了阿根廷TECNO的81.34%股权，阿根廷TECNO系本公司的实际控制人周良璋控制的公司，由于合并前后合并双方均受周良璋控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。因此本公司对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的阿根廷TECNO自最终控制方开始控制时点起一直存在。财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
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2017年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
5. 比较数据(续)
2016年12月31日 2016年12月31日
(重述后) (重述前)
流动资产 4,679,676,650.69 4,659,999,570.09
非流动资产 617,342,744.95 612,819,001.52
资产总计 5,297,019,395.64 5,272,818,571.61
流动负债 854,520,347.46 833,570,908.71
非流动负债 256,436,508.44 256,436,508.44
股东权益 4,186,062,539.74 4,182,811,154.46
负债和股东权益总计 5,297,019,395.64 5,272,818,571.61
营业收入 2,164,152,301.61 2,180,835,415.58
营业成本 1,204,812,021.72 1,211,766,467.26
营业利润 518,465,097.57 536,023,064.10
利润总额 587,329,407.38 604,658,316.56
净利润 507,675,898.34 521,232,281.30
综合收益总额 520,954,868.53 534,809,184.44
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月至1年。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 1,177,576,715.80 557,028,000.961年至2年 52,602,120.16 43,235,240.222年至3年 10,501,932.12 7,916,208.323年以上 123,510.00 2,478,179.67 1,240,804,278.08 610,657,629.17减：应收账款坏账准备 (56,989,700.98) (33,998,309.13) 1,183,814,577.10 576,659,320.04应收账款坏账准备的变动如下：
2017年 2016年年初余额 33,998,309.13 27,790,117.24汇率折算影响 (482,268.47) -本年计提 26,228,974.29 6,179,071.76本年核销 (2,755,313.97) 29,120.13年末余额 56,989,700.98 33,998,309.132017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备 1,240,804,278.08 100.00 56,989,700.98 4.592016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备 2,755,313.97 0.45 2,755,313.97 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备 607,902,315.20 99.55 31,242,995.16 5.14 610,657,629.17 100.00 33,998,309.13
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2017年12月31日
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2017年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由
(%)
突尼斯 Intech 2,755,313.97 2,755,313.97 100.00经营亏损
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 1,177,576,715.80 94.90 49,530,294.541年至2年 52,602,120.16 4.24 5,260,212.022年至3年 10,501,932.12 0.85 2,100,386.423年至5年 123,510.00 0.01 98,808.00 1,240,804,278.08 100.00 56,989,700.982016年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 561,657,966.37 92.39 25,978,792.131年至2年 40,782,920.52 6.71 4,078,292.052年至3年 5,305,386.11 0.87 1,061,077.223年至5年 156,042.20 0.03 124,833.76 607,902,315.20 100.00 31,242,995.16
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2017年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
账面金额 的比例(%) 坏账准备肯尼亚 KENYA
POWER AND
LIGHTING CO.LTD 142,559,116.18 11.49 7,310,140.45伊朗BSTC 134,555,002.60 10.84 6,727,750.13 BANGLADESH/PBD 118,193,652.24 9.53 5,909,682.61海兴南非 77,595,929.29 6.25 -
海兴肯尼亚 42,840,004.26 3.45 -
515,743,704.57 41.56 19,947,573.19于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
账面金额 的比例(%) 坏账准备国网河南省电力公司 47,301,081.32 7.75 2,365,054.07肯尼亚 KENYA
POWER AND
LIGHTING CO.LTD 44,329,178.61 7.26 2,216,458.93深圳市中兴康讯电子
有限公司 44,095,424.33 7.22 2,204,771.22国网浙江省电力公司
物资分公司 36,222,589.06 5.93 1,811,129.45深圳供电局有限公司 25,295,888.50 4.14 1,264,794.43 197,244,161.82 32.30 9,862,208.102017年计提坏账准备人民币26,228,974.29元(2016年：人民币6,179,071.76元)，无因款项收回而转销坏账准备人民币零元(2016年：无)。
2017年度和2016年度，本公司无应收账款转移。
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 4,049,142.98 37,742,960.741年至2年 2,406,166.55 380,966.282年至3年 365,833.30 1,032,020.003年以上 1,032,020.00 - 7,853,162.83 39,155,947.02减：应收账款坏账准备 (1,338,843.49) (480,688.99) 6,514,319.34 38,675,258.03其他应收款坏账准备的变动如下：
2017年 2016年年初余额 480,688.99 979,563.29汇率折算影响 (152.72) 344.38本年计提 858,307.22 -本年转销 - (499,218.68)年末余额 1,338,843.49 480,688.992017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备 7,853,162.83 100.00 1,338,843.49 17.052016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备 39,155,947.02 100.00 480,688.99 1.23
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2. 其他应收款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 4,049,142.98 51.56 188,833.901年至2年 2,394,377.35 30.49 239,437.732年至3年 365,833.30 4.66 73,166.663年以上 1,043,809.20 13.29 837,405.20 7,853,162.83 100.00 1,338,843.492016年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 37,742,960.74 96.39 236,188.361年至2年 380,966.28 0.97 38,096.632年至3年 1,032,020.00 2.64 206,404.00 39,155,947.02 100.00 480,688.99其他应收款按性质分类如下：
2017年12月31日 2016年12月31日保证金及押金 5,768,301.37 4,284,461.60员工备用金 379,279.65 908,712.45对关联方及第三方的借款 - 33,022,092.90其他 1,705,581.81 940,680.07 7,853,162.83 39,155,947.02
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2. 其他应收款(续)
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
款余额合计数 坏账准备年末余额 的比例(%) 性质 账龄 期末末余额国网物资有限公 1-2年/2-3年
司 3,000,000.00 38.20 投标保证金 /3年以上 1,000,923.00国网江苏招标有
限公司 800,000.00 10.19 投标保证金 1年以内 40,000.00 SENELEC 432,648.53 5.51 代垫款 1年以内 21,632.43四川西星电力科
技咨询有限公司 380,000.00 4.84 投标保证金 1年以内 19,000.00新疆特变电工工
程项目管理有限
公司 350,000.00 4.46 投标保证金 1年以内 17,500.00 4,962,648.53 63.20 1,099,055.43于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
款余额合计数 坏账准备年末余额 的比例(%) 性质 账龄 期末末余额海兴印尼 33,000,000.00 84.28对关联方的借款 1年以内 -国网物资有限公 1年以内/1-2年
司 3,000,000.00 7.66 投标保证金 /2-3年 300,457.50湖南省招标有限
责任公司 400,000.00 1.02 投标保证金 1年以内 20,000.00杭州市财政局财
政专户 270,918.00 0.69 工程专项规费 1-2年 27,091.80新疆生产建设兵
团第五师统一采
购中心 200,000.00 0.51 投标保证金 1年以内 10,000.00 36,870,918.00 94.16 357,549.302017年计提坏账准备人民币858,307.22元(2016年：无)，无收回而转销坏账准备(2016年：人民币499,218.68元)。
2017年度和2016年度，本公司无其他应收款核销。
2017年度和2016年度，本公司无其他应收款转移。
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3. 存货
2017年12月31日 2016年12月31日原材料 61,571,521.32 54,771,898.44在产品 5,622,056.00 9,640,298.44库存商品 122,517,867.08 191,318,981.33 189,711,444.40 255,731,178.21减：存货跌价准备 (11,367,418.22) (21,257,312.59) 178,344,026.18 234,473,865.62存货跌价准备变动如下：
原材料 产成品 合计2016年1月1日 1,382,388.85 4,630,014.66 6,012,403.51本年计提 9,677,227.03 7,854,560.02 17,531,787.05本年转回或转销 (701,368.22) (1,585,509.75) (2,286,877.97)2016年12月31日 10,358,247.66 10,899,064.93 21,257,312.59本年计提 7,423,612.74 3,336,230.34 10,759,843.08本年转回或转销 (10,209,023.82) (10,440,713.63) (20,649,737.45)2017年12月31日 7,572,836.58 3,794,581.64 11,367,418.22存货库龄如下：
2017年12月31日 2016年12月31日小于六个月 172,291,761.53 183,029,367.50六个月至一年 4,832,347.69 15,841,899.53一年以上 1,219,916.96 35,602,598.59 178,344,026.18 234,473,865.62于2017年12月31日，本公司计提存货跌价准备，主要是因为订单取消、存货库龄较长、型号过时所致。
于2017年12月31日，本公司无所有权受到限制的存货(2016年12月31日：无)。
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4. 可供出售金融资产
2017年12月31日2016年12月31日可供出售权益工具按成本计量
账面余额 814,710.00 814,710.00减值准备 - -账面价值 814,710.00 814,710.00以成本计量的可供出售金融资产：
巴基斯坦KBK账面余额
2016年01月01日 814,710.00本年增减 -2016年12月31日 814,710.00本年增减 -2017年12月31日 814,710.00减值准备
2016年01月01日 -本年增减 -2016年12月31日 -本年增减 -2017年12月31日 -持股比例(%) 14.99%本年度本公司收到现金红利人民币177,325.88元(2016年：人民币167,833.85元)。
5. 长期股权投资
2017年12月31日2016年12月31日成本法 529,825,483.65 427,992,678.99权益法 19,508,874.43 19,675,547.67 549,334,358.08 447,668,226.66减：减值准备 (1,831,000.90) (1,831,000.90) 547,503,357.18 445,837,225.76
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5. 长期股权投资(续)
2017年长期股权投资变动情况如下：
减值 本年计提获得方式 投资成本 年初余额 本年增/(减) 年末余额 持股比例表决权比例 准备 减值准备本年现金红利权益法：
合营企业
突尼斯Intech 吸收合并获得 4,415,050.00 - - - 50% 50% - - -联营企业
海兴远维 增资获得 19,575,700.00 19,675,547.67 (166,673.24) 19,508,874.43 47.98% 47.98% (1,831,000.90) (1,831,000.90) -伊朗BSTC 吸收合并获得 27,443,292.10 - - - 51% 51% - - - 51,434,042.10 19,675,547.67 (166,673.24) 19,508,874.43 (1,831,000.90) (1,831,000.90) -成本法：
巴西能源(注1) 直接投资设立 7,496,403.91 - 7,496,403.91 7,496,403.91 90% 90% - - -阿根廷TECNO(注6) 同一控制下的企业合并 7,859,750.12 - 7,859,750.12 7,859,750.12 81.34% 87% - - -泽科科技(注5) 直接投资设立 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 100% 100% - - -海兴印尼 吸收合并获得 30,860,689.62 30,860,689.62 - 30,860,689.62 84.9218% 100% - - -海兴秘鲁 直接投资设立 1,880,100.00 1,880,100.00 - 1,880,100.00 99.9999% 100% - - -海兴香港 直接投资设立 8,142.10 8,142.10 - 8,142.10 100% 100% - - -海兴巴西(注2) 直接投资设立 75,592,993.25 48,394,572.62 27,198,420.63 75,592,993.25 99.9999% 100% - - -海兴Bangkit印尼 直接投资设立 6,386,122.82 6,386,122.82 6,386,122.82 94.9968% 100% - - -南京海兴(注3) 直接投资设立 107,747,390.00 50,000,000.00 57,747,390.00 107,747,390.00 100% 100% - - -海兴肯尼亚 直接投资设立 12,385,767.14 12,385,767.14 - 12,385,767.14 60% 65% - - -海兴尼日利亚 直接投资设立 13,043.20 13,043.20 - 13,043.20 75% 75% - - -尼日利亚技术服务 直接投资设立 13,390.00 13,390.00 - 13,390.00 90% 100% - - -湖南海兴 同一控制下企业合并 24,907,798.23 24,907,798.23 - 24,907,798.23 100% 100% - - -宁波恒力达(注4) 同一控制下企业合并 120,400,554.74 119,069,714.74 1,330,840.00 120,400,554.74 100% 100% - - 108,580,000.00巴西ELETRA 非同一控制下企业合并 153,509,146.50 134,073,338.52 - 134,073,338.52 85.58% 100% - - 27,447,531.39 549,261,291.63 427,992,678.99 101,832,804.66 529,825,483.65 - - 136,027,531.39 600,695,333.73 447,668,226.66 101,666,131.42 549,334,358.08 (1,831,000.90) (1,831,000.90) 136,027,531.39
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5. 长期股权投资(续)
2016年长期股权投资变动情况如下：
减值 本年计提获得方式 投资成本 年初余额 本年增/(减) 年末余额 持股比例表决权比例 准备 减值准备本年现金红利权益法：
合营企业
突尼斯Intech 吸收合并获得 4,415,050.00 - - - 50% 50% - - -联营企业
海兴远维 增资获得 19,575,700.00 20,123,238.77 (447,691.10) 19,675,547.67 47.98% 47.98% (1,831,000.90) (1,831,000.90) -伊朗BSTC 吸收合并获得 27,443,292.10 7,476,312.35 (7,476,312.35) - 51% 51% - - - 51,434,042.10 27,599,551.12 (7,924,003.45) 19,675,547.67 (1,831,000.90) (1,831,000.90) -成本法：
海兴印尼 吸收合并获得 30,860,689.62 30,860,689.62 - 30,860,689.62 84.9218% 100% - - -海兴秘鲁 直接投资设立 1,880,100.00 1,880,100.00 - 1,880,100.00 99.9999% 100% - - -海兴香港 直接投资设立 8,142.10 8,142.10 - 8,142.10 100% 100% - - -海兴巴西(注2) 直接投资设立 48,394,572.62 45,808,030.51 2,586,542.11 48,394,572.62 99.9999% 100% - - -海兴Bangkit印尼 直接投资设立 6,386,122.82 6,386,122.82 - 6,386,122.82 94.9968% 100% - - -南京海兴(注3) 直接投资设立 50,000,000.00 28,000,000.00 22,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% - - -海兴肯尼亚 直接投资设立 12,385,767.14 - 12,385,767.14 12,385,767.14 60% 65% - - -海兴尼日利亚 直接投资设立 13,043.20 - 13,043.20 13,043.20 75% 75% - - -尼日利亚技术服务 直接投资设立 13,390.00 - 13,390.00 13,390.00 90% 100% - - -湖南海兴 同一控制下企业合并 24,907,798.23 24,907,798.23 - 24,907,798.23 100% 100% - - 16,000,000.00宁波恒力达(注4) 同一控制下企业合并 119,069,714.74 119,069,714.74 - 119,069,714.74 100% 100% - - -巴西ELETRA 非同一控制下企业合并 153,509,146.50 - 134,073,338.52 134,073,338.52 85.58% 100% - - - 447,428,486.97 256,920,598.02 171,072,080.97 427,992,678.99 - - - 498,862,529.07 284,520,149.14 163,148,077.52 447,668,226.66 (1,831,000.90) (1,831,000.90) 16,000,000.00
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5. 长期股权投资(续)
注：
(1)2016年5月27日，海兴电力通过第二届董事会第五次会议决议，根据公司经营发展的需要，为进一步拓展巴西市场，为巴西本土电力客户提供更优质的智能电网综合方案和分布式太阳能方案。海兴电力拟与YOU XING ENERGYLTDA(酉星能源)在巴西圣保罗设立子公司，主要从事巴西智能电网、分布式太阳能等领域的技术方案研发及市场拓展，拟投资雷亚尔400万元，其中：海兴电力以现金方式出资雷亚尔 360万元，占90%，酉星能源以现金方式出资雷亚尔 40万元，占10%。2016年6月3日，海兴电力与酉星能源签订投资协议和公司章程。2017年1月10日，公司获得巴西当地注册文件，并于2017年5月4日修改公司章程。2017年6月15日，海兴电力已出资缴纳实收资本，企业境外投资证书已办妥。
(2)公司在2017年4月7日召开董事会，同意公司从巴西ELETRA获得的2016年的利润分配雷亚尔 12,289,627元，向海兴巴西控股公司进行增资，增资后总股本达到雷亚尔 28,289,643元，其中本公司持有雷亚尔 28,289,627元，占总股本的99.9999%，海兴香港持有雷亚尔16.00元出资，占总股本的0.0001%。
(3)南京海兴成立于 2015年 6月 16日，为本公司的全资子公司，注册资本为人民币100,000,000.00元。截至2017年12月31日，本公司已完成对其全部出资。同年，本公司通过授予南京海兴的员工限制性股票按照授予日限制性股票的公允价值确认长期股权投资人民币7,747,390.00元。
(4)本公司通过授予宁波恒力达的员工限制性股票按照授予日限制性股票的公允价值确认长期股权投资人民币1,330,840.00元
(5)公司在2017年9月18日直接投资设立全资子公司杭州海兴泽科科技有限公司，注册资本为人民币 20,000,000.00元，截至 2017年 12月 31日，实缴人民币200,000.00元，法人代表为李小青。
(6)公司在2017年4月5日由以现金人民币15,954,014.75元收购周良璋持有的阿根廷TECNO81.34%的股份，股利分配比例为86.56%。长期股权投资属于同一控制下的企业合并取得，按照合并日账面净资产享有的份额确认金额人民币7,859,750.12元，具体请参见附注六、2。
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2017年 2016年
收入 成本 收入 成本主营业务 2,376,215,017.13 1,357,781,170.36 1,727,746,682.07 1,011,846,688.07其他业务 5,781,375.07 3,968,812.78 2,601,982.53 804,954.61 2,381,996,392.20 1,361,749,983.14 1,730,348,664.60 1,012,651,642.68营业收入列示如下：
2017年 2016年销售商品 2,348,836,827.09 1,675,304,928.40安装服务 7,820,564.40 38,333,212.37电力营收软件及运维服务 24,120,341.49 15,337,304.33租赁收入 1,002,774.32 867,489.61其他 215,884.90 505,729.89 2,381,996,392.20 1,730,348,664.60 7. 投资收益/(损失)
2017年 2016年成本法核算的长期股权投资收益 136,204,857.27 16,000,000.00权益法核算的长期股权投资损失 (36,834,091.60) (15,661,826.85)可供出售金融资产在持有期间取得的投
资收益 49,523,140.12 2,620,201.44 148,893,905.79 2,958,374.59
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
8. 现金流量表项目注释
收到其他与经营活动有关的现金：
2017年 2016年补贴收入 57,923,887.78 25,253,444.07受限制货币资金的减少 26,649,217.11 -利息收入 1,125,937.93 11,570,389.32营业外收入 92,554.55 101,295.89其他应付款 3,208,964.85 4,136,342.04 89,000,562.22 41,061,471.32支付其他与经营活动有关的现金：
2017年 2016年销售费用 103,271,749.46 101,153,409.02管理费用 55,742,178.00 47,941,901.69营业外支出 675,483.11 1,273,954.55受限制货币资金的增加 - 8,929,510.01保证金、押金及备用金 954,406.97 717,428.31其他 1,884,778.52 2,489,735.29 162,528,596.06 162,505,938.87收到其他与投资活动有关的现金：
2017年 2016年收回对子公司的权益性投资款 - 5,516,640.00收回对关联方借款 33,000,000.00 -收回理财投资 1,473,000,000.00 - 1,506,000,000.00 5,516,640.00支付其他与投资活动有关的现金：
2017年 2016年投资银行理财产品 1,634,000,000.00 1,490,000,000.00购买银行结构性定期存款产品 300,000,000.00 200,000,000.00对关联方的借款 - 33,000,000.00对子公司的权益性投资款 37,364,500.00 6,359,518.26 1,971,364,500.00 1,729,359,518.26
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8. 现金流量表项目注释(续)
支付其他与筹资活动有关的现金：
2017年 2016年支付上市费用 - 8,093,954.44 9. 本公司关联方关系及其交易
(1) 母公司
对本公司 对本公司企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例浙江海兴控股集
团有限公司 宁波市 实业投资 1亿元 48.50% 55.12%本公司的最终控制人为周良璋及其配偶李小青。
(2) 子公司
本公司所属的子公司详见附注七、1。
(3) 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
(4) 其他关联方
其他关联方详见附注十、4。
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9. 本公司关联方关系及其交易(续)
(5) 本公司与关联方的主要交易
a.关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2017年 2016年宁波恒力达 238,449,931.57 206,170,871.38南京海兴 35,297,476.07 15,611,111.11海兴孟加拉 10,303,363.07 -海兴塞内加尔 1,614,594.69 -湖南海兴 - 9,603,735.04深圳科曼 - 3,771,880.34杭州埃度 - 40,000.00 285,665,365.40 235,197,597.87自关联方购买固定资产
2017年 2016年宁波恒力达 485,667.40 586,701.19向关联方销售货物和提供劳务
2017年 2016年宁波恒力达 50,891,269.66 30,699,021.15海兴印尼 96,914,351.57 64,618,023.59巴西ELETRA 53,792,671.78 57,740,246.76伊朗BSTC 158,916,252.01 23,147,780.55海兴南非 129,070,176.11 22,677,936.14阿根廷TECNO 23,771,197.12 20,029,841.50海兴肯尼亚 37,881,083.01 6,944,706.55海兴香港 4,672,453.33 5,116,695.57海兴秘鲁 8,550,869.46 3,798,923.75南非PTY - 560,772.47杭州埃度 - 385,471.70南京海兴 7,445.54 12,726.50海兴远维 - 5,282.05海兴尼日利亚 2,461,794.65 - 566,929,564.24 235,737,428.28
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9. 本公司关联方关系及其交易(续)
(5) 本公司与关联方的主要交易
于2017年度及2016年度，本公司参考市场价向关联方销售产品、提供系统维护技术服务。
向关联方销售固定资产
2017年 2016年海兴巴西 23,810.56 -泽科科技 165,794.89 -海兴印尼 203,883.94 - 393,489.39 - b.关联方担保
接受关联方担保
详见附注十、5(3)。
提供关联方担保
担保 担保 担保担保是否金额 起始日 到期日履行完毕巴西ELETRA (i) 美元4,800,000.00元 2014年7月18日 2016年7月16日 是巴西ELETRA (ii) 美元3,214,655.17元 2015年8月12日 2017年9月22日 否巴西ELETRA (iii) 美元5,689,655.17元 2015年9月24日 2017年11月6日 否海兴印尼 (iv)人民币40,000,000.00元2015年12月28日2016年12月15日 是海兴塞内加尔 (v) 欧元228,674.00元2015年12月25日2016年12月31日 是海兴肯尼亚 (vi) 美元281,618.00元 2016年9月27日 2017年3月24日 否海兴肯尼亚 (vii) 美元114,900.00元 2016年9月30日 2017年3月28日 否海兴肯尼亚 (viii)美元5,302,561.22元2016年11月18日 2017年5月16日 否宁波恒力达 (ix)人民币10,000,000.00元 2015年5月10日 2017年5月9日 否 (i)于2014年7月18日，本公司为巴西ELETRA的借款提供由中国建设银行股份有限公司代为出具的融资性保函，担保金额为美元4,800,000.00元。该融资保函由本公司以人民币6,600,000.00元作为保证金。于2016年12月31日，该担保已履行完毕。
(ii)于2015年8月12日，本公司为巴西ELETRA的借款提供由中国建设银行股份有限公司代为出具的融资性保函，担保金额美元3,214,655.17元。该融资保函由本公司以人民币4,600,000.00元作为保证金。于2016年8月12日，该笔保函为巴西ELETRA新增的BNB借款提供担保，借款原币金额为雷亚尔12,743,882.08元，折合人民币27,192,169.33元，该借款计划于2022年全部还清。
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9. 本公司关联方关系及其交易(续)
(5) 本公司与关联方的主要交易
b.关联方担保(续)
(iii)于2015年9月24日，本公司为巴西ELETRA的借款提供由中国建设银行股份有限公司代为出具的融资性保函，担保金额为美元5,689,655.17元。该融资保函由本公司以人民币8,200,000.00元作为保证金。
上述融资保函除以人民币为保证金外，同时由本公司以房屋建筑物及土地使用权为抵押。于2017年12月31日，被抵押房屋建筑物账面价值为人民币6,947,472.58元(2016年12月31日：人民币7,541,592.07元)，被抵押土地使用权账面价值为人民币2,212,481.59元(2016年12月31日：人民币2,282,654.70元)。
(iv)于2015年12月28日，根据本公司与中国银行股份有限公司签订的《授信额度安排与切分函》，本公司为海兴印尼提供切分授信额度人民币40,000,000.00元，使用期限自2015年12月28日至2016年12月15日。海兴印尼据此取得中国银行股份有限公司印尼雅加达分行的授信额度印尼卢比67,500,000,000.00元，约合人民币31,773,677.27元。上述授信额度总额为人民币55,000,000.00元，由本公司以房屋建筑物及土地使用权为抵押。于2016年12月31日，该笔授信已到期，海兴印尼也已偿还借款。
(v)于2015年12月25日，本公司为海兴塞内加尔由中国银行股份有限公司代为出具的履约保函欧元228,674.00元提供担保，担保金额为欧元228,674.00元。该融资保函由本公司以人民币1,777,165.15元作为保证金。
(vi)于2016年9月27日，本公司为海兴肯尼亚由中国建设银行股份有限公司代为出具的投标保函美元281,618.00元提供担保，担保金额为美元281,618.00元。该融资保函由本公司以人民币2,000,000.00元作为保证金。
(vii)于2016年9月30日，本公司为海兴肯尼亚由中国建设银行股份有限公司代为出具的投标保函美元114,900.00元提供担保，担保金额为美元114,900.00元。
(viii)于2016年11月18日，本公司为海兴肯尼亚由中国建设银行股份有限公司代为出具的履约保函美元5,302,561.22元提供担保，担保金额为美元5,302,561.22元。
(ix)本公司为宁波恒力达与交行浣纱支行在2015年5月10日至2017年5月9日期间签订的全部授信业务合同提供担保，最高债权额人民币10,000,000.00元。于2016年12月31日，本公司为宁波恒力达由交通银行浣纱支行代为出具的履约保函人民币2,241,991.43元提供担保，担保金额为人民币2,241,991.43元。
c.关联方商标转让
于2015年12月，杭州迅龙与本公司签订《专利权转让合同》，将电力线载波通信方法的专利权零对价转让给本公司，本公司拥有的该专利权已于2016年6月3日在国家知识产权局登记生效。
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(6) 关联方应收、应付款项余额
2017年12月31日2016年12月31日应收账款
伊朗BSTC 134,555,002.60 -
阿根廷TECNO 13,856,681.58 19,993,717.35巴西ELETRA 10,673,185.75 13,071,520.63海兴秘鲁 10,897,903.81 9,128,766.45海兴肯尼亚 42,840,004.26 7,389,813.65
海兴香港 6,168,185.87 5,260,863.26
海兴印尼 22,542,022.20 3,982,439.85海兴南非 77,595,929.29 3,234,299.94突尼斯Intech - 2,755,313.97南非PTY - 67,146.41南京海兴 - 14,420.00
尼日利亚技术 2,396,911.38 -
321,525,826.74 64,898,301.51预付账款
宁波恒力达 721,735.55 -应收股利
伊朗BSTC 1,178,901.61 1,402,096.35应收利息
海兴印尼 - 45,431.51其他应收款
海兴印尼 - 33,000,000.00
香港泽科 117,785.08 -
尼日利亚技术 149,110.44 -
阿根廷TECNO 5,569.53 -
海兴肯尼亚 - 19,193.60
272,465.05 33,019,193.60
长期应收款
海兴Bangkit印尼 71,103,703.50 74,336,229.05香港控股 64,680,150.88 30,513,851.27巴西控股 3,787,144.63 4,020,602.72海兴秘鲁 1,764,234.00 1,872,990.00 141,335,233.01 110,743,673.04
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9. 本公司关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2017年12月31日2016年12月31日应付账款
宁波恒力达 - 80,579,726.16南京海兴 10,489,452.00 15,265,000.00深圳科曼 1,831,134.36 2,000,000.00 12,320,586.36 97,844,726.16预收帐款
伊朗BSTC - 20,056,291.41巴西ELETRA 22,261,725.16 - 22,261,725.16 20,056,291.41其他应付款
海兴香港 10,851,233.39 8,683,436.23新能源 - 1,000,000.00周良璋 12,417,816.99 777,828.99宁波意兴 - 120,000.00海兴孟加拉 21,499.17 -海兴印尼 812,338.96 -海兴肯尼亚 4,025,539.79 - 28,128,428.30 10,581,265.22应收、应付关联方款项不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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财务报表补充资料
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I. 非经常性损益明细表
2017年 2016年
非流动资产处置损失 (721,420.99) (249,874.60)计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府
补助除外 10,496,787.00 29,219,353.03捐赠性支出 (250,000.00) (150,000.00)无需支付的应付款项 1,440,477.44 518,504.77质量赔偿收入 - 2,195,679.72银行理财产品的投资收益 49,558,071.63 -
债务重组损失(附注六、1) (19,566,526.81) -
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益 447,434.15 (3,527,938.21)除上述各项之外的其他营业外收支
净额 3,847,148.23 542,267.92非经常性损益项目合计 45,251,970.65 28,547,992.63减：所得税影响数 9,819,750.36 4,777,715.60减：少数股东权益影响数(税后) - -
归属于本公司普通股股东的非经常
性损益影响数净额 35,432,220.29 23,770,277.03归属于本公司普通股股东的净利润 562,851,964.67 508,149,911.76扣除非经常性损益后归属于本公司
普通股股东的净利润 527,419,744.38 484,379,634.73本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
2017年 2016年
其他收益-软件增值税即征即退 40,849,143.92 -
其他收益-其他 16,455,312.90 -
营业外收入-软件增值税即征即退 - 37,689,101.23营业外支出-水利基金 (1,664.22) (1,129,779.61) 57,302,792.60 36,559,321.62
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财务报表补充资料
2017年12月31日
人民币元
II. 净资产收益率和每股收益
2017年
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.64 1.50
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.84 1.41
2016年
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.44 1.77
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 24.30 1.68
本公司无稀释性潜在普通股。