欣龙控股（集团）股份有限公司
备考合并财务报表审阅报告
大华核字[2016]003691号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
欣龙控股（集团）股份有限公司
备考合并审阅报告及财务报表
（2014年1月1日至2016年5月31日止）
目 录 页次一、 审阅报告 1-2
二、 已审阅备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-91
大华核字[2016]003691号欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的欣龙控股（集团）股份有限公司(以下简称“欣龙控股公司”)按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础（以下简称“编制基础”）编制的备考合并财务报表，包括 2016年 5月 31日、 2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的备考合并资产负债表，2016年 1-5月、2015年度、2014年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是欣龙控股公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映欣龙控股公司按照该编制基础编制的 2016年 5月 31日、2015年 12月 31日、2014年 12月 31日备考合并财务状况以及 2016年 1-5月、2015年度、2014年度的备考合并经营成果。
审计报告第1页
大华核字[2016]003691号审计报告
本审阅报告仅供本次欣龙控股公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之目的使用，不得用作其他任何目的。
我们同意将本审阅报告作为欣龙控股公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的必备文件，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平
中国·北京 中国注册会计师：张平
二〇一六年十月十五日
审计报告第2页
欣龙控股（集团）股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注七|2016-5-31|2015-12-31|2014-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金|注释1|170,150,056.30|285,210,151.39|229,396,055.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|注释2|33,888,326.75|14,462,119.81||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|注释3|8,812,958.50|19,513,764.35|12,039,968.52|
|应收账款|注释4|173,875,549.18|163,985,347.82|131,463,651.58|
|预付款项|注释5|45,413,315.35|24,921,199.58|9,376,230.74|
|应收利息|注释6|601,220.87|1,520,553.33|1,903,464.44|
|应收股利|||||
|其他应收款|注释7|53,047,013.00|19,020,247.71|20,536,292.80|
|存货|注释8|118,974,548.61|95,405,796.61|107,654,367.67|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|注释9|36,687,032.23|24,715,117.24|37,113,879.73|
|流动资产合计||641,450,020.79|648,754,297.84|549,483,910.50|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|注释10|30,000,000.00||14,160,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|注释11|664,119,153.52|681,888,437.77|631,551,742.34|
|在建工程|注释12|9,294,911.99|9,263,012.49|56,647,504.79|
|工程物资|注释13|111,277.02|111,422.22|159,938.44|
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|注释14|221,153,796.15|215,330,710.14|200,104,701.66|
|开发支出|||||
|商誉|注释15|629,433,672.04|629,433,672.04|629,433,672.04|
|长期待摊费用|注释16|2,366,888.61|2,734,294.82|716,209.73|
|递延所得税资产|注释17|463,307.60|173,082.40|5,696.08|
|其他非流动资产|注释18|4,516,920.83|12,373,721.40|33,709,533.71|
|非流动资产合计||1,561,459,927.76|1,551,308,353.28|1,566,488,998.79|
|资产总计||2,202,909,948.55|2,200,062,651.12|2,115,972,909.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第1页
欣龙控股（集团）股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注七|2016-5-31|2015-12-31|2014-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款|注释19|132,000,000.00|120,000,000.00|65,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|注释20||2,000,000.00||
|应付账款|注释21|69,723,873.27|99,458,899.69|116,701,155.36|
|预收款项|注释22|5,184,465.74|5,810,733.44|5,289,000.50|
|应付职工薪酬|注释23|1,606,657.75|2,354,480.48|1,007,433.56|
|应交税费|注释24|2,079,126.14|7,588,686.20|8,670,225.51|
|应付利息|注释25|903,640.75|611,608.00|560,042.48|
|应付股利|||||
|其他应付款|注释26|310,914,170.63|315,540,690.36|353,607,051.51|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|注释27|71,500,000.00|50,000,000.00|114,363,013.70|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||593,911,934.28|603,365,098.17|665,197,922.62|
|非流动负债：|||||
|长期借款|注释28|168,500,000.00|160,000,000.00|50,000,000.00|
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|注释29|8,013,223.80|8,013,223.80|3,320,000.00|
|预计负债|注释30|15,900,000.00|14,400,000.00|10,800,000.00|
|递延收益|注释31|19,709,371.61|16,916,310.19|1,287,360.00|
|递延所得税负债|注释17|9,732,518.26|10,077,219.60|10,904,502.81|
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||221,855,113.67|209,406,753.59|76,311,862.81|
|负债合计||815,767,047.95|812,771,851.76|741,509,785.43|
|所有者权益：|||||
|实收资本|||||
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积|||||
|未分配利润|||||
|归属于母公司股东权益合计||1,308,288,473.33|1,310,999,674.81|1,318,876,162.87|
|少数股东权益||78,854,427.27|76,291,124.55|55,586,960.99|
|股东权益合计||1,387,142,900.60|1,387,290,799.36|1,374,463,123.86|
|负债和股东权益总计||2,202,909,948.55|2,200,062,651.12|2,115,972,909.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第2页
欣龙控股（集团）股份有限公司
备考合并利润表
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|项 目|附注七|2016年1-5月|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|注释32|294,661,117.18|649,316,307.37|549,762,400.02|
|减：营业成本|注释32|247,904,848.43|522,812,109.79|461,562,534.12|
|营业税金及附加|注释33|644,276.34|2,427,661.62|2,033,351.54|
|销售费用|注释34|10,830,613.68|27,648,132.30|19,339,292.41|
|管理费用|注释35|35,233,289.11|98,669,353.71|72,093,389.21|
|财务费用|注释36|8,906,727.70|12,855,195.02|20,466,199.47|
|资产减值损失|注释37|987,785.23|25,304,375.43|-250,691.22|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|注释38|1,791,848.82|-455,598.69||
|投资收益（损失以“-”号填列）|注释39|-3,579,577.54|10,705,730.82|1,318,196.35|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-11,634,152.03|-30,150,388.37|-24,163,479.16|
|加：营业外收入|注释40|2,511,920.95|9,096,741.07|61,676,417.80|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|注释41|3,570,187.24|818,584.06|3,061,974.57|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-12,692,418.32|-21,872,231.36|34,450,964.07|
|减：所得税费用|注释42|-532,265.26|3,634,190.59|2,477,635.27|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-12,160,153.06|-25,506,421.95|31,973,328.80|
|归属于母公司所有者的净利润||-14,723,455.78|-34,279,585.51|27,109,153.06|
|少数股东损益||2,563,302.72|8,773,163.56|4,864,175.74|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．外币财务报表折算差额|||||
|六、综合收益总额||-12,160,153.06|-25,506,421.95|31,973,328.80|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-14,723,455.78|-34,279,585.51|27,109,153.06|
|归属于少数股东的综合收益总额||2,563,302.72|8,773,163.56|4,864,175.74|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注第3页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至 2016年 5月 31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”）系经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依法变更设立的股份有限公司。
海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合[1993]2095号文批准于 1993年7月16日成立的琼港合资企业，注册资本：人民币2,800万元。
1997年 11月，海南省经济合作厅以琼经合更字[1997]205号文批准，海南欣龙无纺实业有限公司注册资本变更为人民币5,530万元，股东及出资比例分别变更为：海南欣安实业有限公司74.68%、合盛投资有限公司18.74%、海南东北物资开发公司4.05%、甘肃华原企业总公司2.53%。
1999年3月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸更字[1999]017号文批准及本公司董事会决议通过，海南欣安实业有限公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司41%的股权转让给上海申达股份有限公司。股权转让后，投资各方占发起人股本的出资比例为：上海申达股份有限公司占41%、海南欣安实业有限公司占33.68%、海南东北物资开发公司占4.05%、甘肃华原企业总公司占2.53%、合盛投资有限公司占18.74%。后经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，以1998年12月31日的净资产按照1:1的比例折股，依法变更为股份有限公司。
截止 1998年 12月 31日本公司净资产为人民币 15,000万元，折合股本总额为人民币 15,000万元，股份总数为15,000万股。
1999年 8月 27日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]114号文件核准，本公司于1999年9月8日向社会公众公开发行人民币普通股5,500万股，并于1999年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。
上海申达股份有限公司分别于2000年7月21日和2002年9月21日与海南柯鑫投资有限公司签署了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，将其持有的本公司16.67%的法人股股份即37,590,850股（送股前为34,173,500股）作价5,000万元人民币转让给北京柯鑫投资有限公司（2004年由海南柯鑫投资有限公司更名）。
财务报表附注第1页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
本公司于 2002年 6月 27日以公司 2001年末总股本 20,500万股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股，另用公积金转增0.5股，送转后公司总股本为22,550万股，并换领注册号为4600001007022的企业法人营业执照，注册资本为人民币22,550万元。
2005年4月6日，公司名称变更为欣龙控股(集团)股份有限公司，该变更事项已经海南省工商行政管理局审核备案，并于2005年3月24日核发了新的企业法人营业执照。
2006年7月17日，本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额6,765万股，每股面值1元，计增加股本6,765万元。
2012年3月29日非公开发行股票12,100万股，募集认购资金54,208万元，其中股本12,100万元，支付中介机构等发行费用 2,193.49万元，资本公积 39,914.51万元。募集资金的实收情况已于2012年3月29日经立信会计师事务所出具的信会师报字【2012】第111526号验资报告验证。
根据2013年3月31日第五届董事会第七次会议决议，通过了《2012年度利润分配方预案》，拟实施资本公积转增股本每10股转增3股。2013年5月9日经过股东大会决议，通过了《2012年度利润分配预案》。股权登记日为 2013年 5月 17日，以资本公积向全体股东转增股份总额12,424.50万股，每股面值1元，增加股本12,424.50万元。
本公司法定代表人：郭开铸；总部地址：澄迈县老城工业开发区；营业执照注册号：460000000158045；公司实际控制人为张哲军。
(二)经营范围：
制造和销售各种无纺布及其深加工产品，磷化工产品的研制和生产经营；生物技术产品的研究和生产经营；进出口业务；技术咨询服务，热带高效农业开发，建筑材料，通讯器材，有色金属，黑色金属，文化用品，纸张，化工原料及产品（危险品除外），农资产品（农药除外）、装饰材料，机电设备及配件，对外投资业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(三)公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为制造业—C1纺织、服装、皮毛—C13服装及其他纤维品制造业—C1399其他纤维品制造业”。公司的主导产品为水刺产品及其制品、熔纺材料及服衬产品、化工磷酸盐系列产品。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年10月15日批准报出。
二、拟发行股份及支付现金购买资产的情况
本公司拟向王江泉和范冰以非公开发行股份及支付现金方式购买其合计持有的山西华
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欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
卫药业有限公司（以下简称“华卫药业公司”）100%股权；向葛德州和孙伟以非公开发行股份及支付现金方式购买其合计持有的安徽德昌药业股份有限公司（以下简称“德昌药业公司”）70%股权。
(一)华卫药业公司简介
1、公司设立
山西华卫药业有限公司，其前身为太原华卫制药厂，成立于 1988年，隶属于中国辐射防护研究院。1998年4月26日，根据中国辐射防护研究院做出中辐院企发[1998]47号《关于太原华卫制药厂关于改制重组请示的批复》，太原华卫制药厂改制为太原华卫有限公司（后更名为华卫药业），股东为中国辐射防护研究院与自然人王铁力，公司设立时注册资本为300万元，其中：中国辐射防护研究院出资153万元，占注册资本51%，王铁力出资147万元，占注册资本49%。
上述出资已于1998年11月18日经山西国达会计师事务所以晋国验字[1998]第25号验资报告验证。
本次出资后，各股东持股情况如下：
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
中国辐射防护研究院 153.00 51.00
王铁力 147.00 49.00
合计 300.00 100.00
2、股权变更
第一次股东及出资比例变更
根据公司1999年10月8日股东会决议，同意中国辐射防护研究院将持有公司5%股权转让给王江泉；王铁力将持有公司5%股权转让给习先进。
上述出资已于2000年1月18日经山西华良会计师事务所以晋华会事验字[2000]第3号验资报告验证。
本次股权转让完成后，各股东的出资情况如下：
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
中国辐射防护研究院 138.00 46.00
王铁力 132.00 44.00
王江泉 15.00 5.00
习先进 15.00 5.00
合计 300.00 100.00
财务报表附注第3页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
第二次股东及出资比例变更
根据2005年11月10日公司股东会决议，公司注册资本由300万元增至600万元，新增注册资本300万元，由原股东认缴，其中：中国辐射防护研究院认缴138万元，王铁力认缴132万元，王江泉认缴15万元，习先进认缴15万元。
上述出资已于2005年11月22日经山西振华会计师事务所以晋振华变验字[2005]第0308号验资报告验证。
本次变更注册资本后，公司的股权结构见下
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
中国辐射防护研究院 276.00 46.00
王铁力 264.00 44.00
王江泉 30.00 5.00
习先进 30.00 5.00
合计 600.00 100.00
第三次股东出资比例变更
根据2012年5月9日公司股东会决议，同意中国辐射防护研究院将其持有公司46%股权转给王江泉。
本次变更注册资本后，公司的股权结构见下
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
王江泉 306.00 51.00
王铁力 264.00 44.00
习先进 30.00 5.00
合计 600.00 100.00
第四次股东出资比例变更
根据2012年5月9日公司股东会决议，公司注册资本由 600万元增至5,000万元，新增注册资本4,400万元，全部由股东王江泉认缴。
上述出资已于2012年7月3日经山西紫会计师事务所有限公司以晋紫光变验（2012）第0020号验资报告验证。
本次变更注册资本后，公司的股权结构见下
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
王江泉 4,706.00 94.12
王铁力 264.00 5.28
财务报表附注第4页
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截至2016年5月31日止及前两个年度
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股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
习先进 30.00 0.60
合计 5,000.00 100.00
第五次股东出资比例变更
根据2012年7月1日公司股东会决议，同意股东王铁力和习先进其所持有公司股权转给范冰。
本次变更后，公司的股权结构见下
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
王江泉 4,706.00 94.12
范冰 294.00 5.88
合计 5,000.00 100.00
第六次股东出资比例变更
2014年3月28日公司股东会决议，注册资本由 5,000万元增至 5,883万元，新增注册资本由新股东王波、梁晓敏、天津红日药业股份有限公司认缴，其中：王波出资742万元，认缴新增注册资本530万元，占注册资本9%，超出部分212万元，计入资本公积；梁晓敏出资 329万元，占注册资本4%，认缴新增注册资本 235万元，超出部分 94万元，计入资本公积；天津红日药业股份有限公司出资165.2万元，认缴公司新增注册资本118万元，占注册资本2%，超出部分47.2万元，计入资本公积。
上述出资已于 2014年 4月 17日经天津中悦会计师事务所有限公司以津中悦内验字[2014]第008号验资报告验证。
本次变更后，公司的股权结构见下
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
王江泉 4,706.00 80.00
范冰 294.00 5.00
王波 530.00 9.00
梁晓敏 235.00 4.00
天津红日药业股份有限公司 118.00 2.00
合计 5,883.00 100.00
第七次股东出资比例变更
根据2015年12月31日公司股东会决议，股东王波、梁晓敏、天津红日药业股份有限公司分别将其所持本公司的9%、4%、2%的股权转让给王江泉。
财务报表附注第5页
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本次变更后，公司的股权结构见下
股东名称 出资额（万元） 股权比例（%）
王江泉 5,589.00 95.00
范冰 294.00 5.00
合计 5,883.00 100.00
3、经营范围
公司经营范围：小容量注射剂、合剂、口服液、中药提取的生产，进出口贸易。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）
4、公司业务性质
公司所属行业为制药行业企业。
（二）德昌药业公司简介
1、公司设立
安徽德昌药业股份有限公司，前身为亳州市德昌药业有限公司，系葛德州、张杰民、陈莉投资组建，公司设立时注册资本为30万元，其中葛德州、张杰民、陈莉各出资10万元。
1994年3月12日，亳州市审计事务所出具亳审验字（1994）017号《企业注册资金验证报告
书》，验证。1994年4月5日，公司取得亳州市工商局核发的《企业法人营业执照》。
2、股权变更
第一次股东及出资比例变更
2002年10月10日，本公司通过股东会决议：（1）同意聂桥行政村成为公司股东；（2）同意张杰民、陈莉将各自持有的10万元股权转让给聂桥行政村，并退出公司；同日，张杰民、陈莉分别与聂桥行政村签订《股权转让协议》。本次股权转让办理了工商变更登记，转让完成后有限公司股权结构为：
股东姓名/名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）
葛德州 10.00 33.33
聂桥行政村 20.00 66.67
合计
30.00 100.00
第二次股东及出资比例变更
2004年6月4日，经股东会决议，本公司注册资本由原30万元增加至315万元，其中葛德州以现金出资53万元，土地使用权出资44万元，孙伟以现金出资53万元，土地使用权出资45万元，聂桥行政村以现金出资32万元，土地使用权出资58万元，此次增资由亳州普信会计师
财务报表附注第6页
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事务所出具亳普会验字[2004]第174号验资报告，此次增资后，本公司股权结构如下：
股东姓名/名称 出资额（万元）
占注册资本比例（%）
葛德州 107.00 33.97
孙伟 98.00 31.11
聂桥行政村 110.00 34.92
合计
315.00 100.00
第三次股东及出资比例变更
2004年11月2日，经股东会决议：（1）公司名称由亳州市德昌药业有限公司变更为安徽德昌药业饮片有限公司；（2）经营范围增加中药饮片生产（含毒性），变更后经营范围为中药饮片（含毒性）生产销售，农副产品收购、加工、销售，本公司产品展示、咨询服务；（3）变更公司住所为亳州市南一环路；（4）新增股东郑敏，郑保勤；（5）新增注册资本685万元，变更后的注册资本为1000万元，其中：聂桥行政村实物出资100万元；葛德州实物出资93万元；孙伟实物出资102万元，新增股东郑敏现金出资140万元，实物出资50万元；新增股东郑保勤现金出资190万元，实物出资10万元。此次增资由安徽大正会计师事务所出具皖大正会验字（2004）第443号验字报告。此次增资后，本公司股权结构如下：
股东姓名/名称 出资额（万元）
占注册资本比例（%）
葛德州 200.00
20.00
孙伟 200.00
20.00
聂桥行政村 210.00
21.00
郑敏 190.00
19.00
郑保勤 200.00
20.00
合计
1,000.00
100.00
第四次股东及出资比例变更
2007年10月8日，经股东会决议，新增股东：赵广军、李强、周春友、马德峰、聂其田、吕民修；聂桥行政村将其出资的10万元转让给赵广军，李强各5万元，郑保勤将其股权给转让周春友10万元，转让马德峰、聂其田、吕民修各5万元；2007年12月8日，经股东会决议，聂桥行政村将其持有本公司20%的股权以200万元转让给葛德州，此次变更后，本公司股权结构如下：
股东姓名/名称 出资额（万元）
占注册资本比例（%）
葛德州 400.00 40.00
孙伟 200.00 20.00
郑敏 190.00 19.00
财务报表附注第7页
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股东姓名/名称 出资额（万元）
占注册资本比例（%）
郑保勤 175.00 17.50
赵广军 5.00 0.50
李强 5.00 0.50
周春友 10.00 1.00
马德峰 5.00 0.50
聂其田 5.00 0.50
吕民修 5.00 0.50
合计
1,000.00 100.00
第五次股东及出资比例变更
2010年11月10日，经股东会决议：（1）同意聂其田、马德峰、李强、吕民修、赵广军将其各自持有的股权5万元转让给郑保勤；（2）周春友将其持有的股权10万元转让给郑敏，已办妥工商变更登记，并于2010年11月12日取得亳州市工商行政管理局核发的营业执照，注册号为341600000004416。此次变更后，本公司的股权结构如下：
股东姓名/名称 出资额（万元）
占注册资本比例（%）
葛德州
400.00 40.00
孙伟
200.00 20.00
郑敏
200.00 20.00
郑保勤
200.00 20.00
合计
1,000.00 100.00
为弥补公司前期实物出资瑕疵，夯实有限公司注册资本，2015年6月8日，本公司变更股东出资方式，由股东以现金出资置换原实物出资，其中：葛德州现金出资320万元，孙伟现金出资147万元，郑敏现金出资50万元，郑保勤现金出资10万元，变更后的注册资本为人民币1,000.00万元，经安泰普信会计师事务所有限公司审验后，出具安泰普信验字[2015]第094号验资报告，此次变更后，本公司的股权结构如下：
股东姓名/名称 出资额（万元）
占注册资本比例（%）
葛德州 400.00 40.00
孙伟 200.00 20.00
郑敏 200.00 20.00
郑保勤 200.00 20.00
合计 1,000.00 100.00
第六次股东及出资比例变更
2015年6月11日，经股东会决议，郑保勤将其持有本公司的20%股权以200万元转让给葛
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德州，郑敏将其持有本公司20%股权以200万元转让给葛德州，此次变更已做工商登记，变更后本公司的股权结构如下：
股东姓名/名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%）
葛德州 800.00 80.00
孙伟 200.00 20.00
合计 1,000.00 100.00
3、股份制改制情况
根据发起人协议、章程的规定，原安徽德昌药业饮片有限公司整体变更为安徽德昌药业股份有限公司，公司申请登记的注册资本为人民币陆仟万元整，由全体发起人以其持有的截止2016年3月31日原安徽德昌药业饮片有限公司股权所对应的净资产按照1:0.4783的比例折合出资。原安徽德昌药业饮片有限公司经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） CHW证审字【2016】0360号审计报告审计，截止 2016年 3月 31日净资产为 125,450,863.93元（其中实收资本 10,000,000.00元，资本公积 5,809,450.00元，盈余公积 9,062,766.23元，未分配利润100,578,647.70元）。各方出资金额、出资比例、出资方式如下表：
发起人名称 出资金额 出资比例（%） 出资方式
以持有的截至2016年3月31日原安徽德昌药业饮
葛德州 48,000,000.00 80.00
片有限公司股权所对应的净资产折股
以持有的截至2016年3月31日原安徽德昌药业饮
孙伟 12,000,000.00 20.00
片有限公司股权所对应的净资产折股
合计 60,000,000.00 100.00
4、公司的行业性质、经营范围
公司行业性质：中药饮片
公司经营范围：中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）、农副产品收购、加工、销售；中药饮片（含毒性饮片）生产、本公司产品展示、咨询服务；自营和代理国家许可的商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或进出口的商品和技术除外）、（涉及许可的凭许可证在许可期内经营，国家禁止经营的不得经营）。
（三）华卫药业和德昌药业审计及评估情况
1、华卫药业公司审计及评估情况
华卫药业公司2016年度1-5月、2015年度、2014年度财务报表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2016年10月10日出具大华审字[2016]007276号审计报告。截止2016年5月31日，华卫药业经审计的资产总额为171,729,953.07元，负债总额为31,821,464.80元，
财务报表附注第9页
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净资产为139,908,488.27元。
中瑞国际资产评估（北京）有限公司（以下简称“中瑞国际评估公司”）以2016年5月31日为基准日对华卫药业的整体价值分别采用资产基础法和收益法进行了评估并于2016年 10月 12日出具了中瑞评报字【2016】080731029号评估报告，其中资产基础法评估结果为21,785.85万元，收益法评估结果为60,331.00万元。评估机构采用收益法评估结果作为华卫药业的股东全部权益价值的最终评估结论。
2、德昌药业公司审计及评估情况
德昌药业公司 2016年度 1-5月、2015年度、2014年度财务报表经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别于2016年10月9日出具CHW证审字[2016]0448号审计报告。截止2016年5月31日，德昌药业经审计的资产总额为224,447,941.72元，负债总额为88,567,156.29元，净资产为135,880,785.43元。
北京国融兴华资产评估有限责任公司（以下简称国融兴华公司）以2016年5月31日为基准日对德昌药业的整体价值分别采用资产基础法和收益法进行了评估并于2016年10月11日出具了国融兴华评报字[2016]第 030058号评估报告，其中资产基础法评估结果为 14,354.81万元，收益法评估结果为 33,645.24万元。评估机构采用收益法评估结果作为华药业的股东全部权益价值的最终评估结论。
（四）股权收购的交易价格
本次股权收购交易的交易价格以评估价值为基础，经交易各方协商确定，交易价格拟定总计为人民币83,152.50万元，其中：华卫药业100%股权交易价格拟定为人民币60,000.00万元，德昌药业70%股权交易价格拟定为人民币23,152.50万元。
本次发行股份购买华卫药业股权的发行价格为定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%即6.91元/股，明细如下表：
发行股份及支付现金购买资产交易基本情况
股份支付 现金支付拟出让股权 交易对价
交易标的 交易对手 金额 股数 金额
/股份比例 （万元）
（万元） （万股）（万元）华卫药业100% 王江泉 95% 57,000.00 39,900.00 5,774.24 17,100.00股权 范冰 5% 3,000.00 2,100.00 303.91 900.00小计 100% 60,000.00 42,000.00 6,078.15 18,000.00
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股份支付 现金支付拟出让股权 交易对价
交易标的 交易对手 金额 股数 金额
/股份比例 （万元）
（万元） （万股）（万元）德昌药业70% 葛德州 56% 18,522.00 18,522.00 2,680.46
股权 孙伟 14% 4,630.50 630.50 91.25 4,000.00小计 70% 23,152.50 19,152.50 2,771.71 4,000.00合计 83,152.50 61,152.50 8,849.86 22,000.00三、备考合并财务报表的编制基础和假设
公司模拟购买华卫药业100%股权和德昌药业70%股权交易实施完成后的公司架构，编制了2014年度、2015年度、2016年1-5月的备考合并财务报表。
(一)备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对华卫药业和德昌药业的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
备考合并财务报表以公司业经审计的2014年度、2015年度财务报表、审阅的2016年1-5月财务报表及华卫药业和德昌药业经审计的 2014年度、2015年度、2016年 1-5月财务报表为基础，并根据（1）中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具的《欣龙控股（集团）股份有限公司拟发行股份收购山西华卫药业有限公司股权项目评估报告》中瑞评报字【2016】080731029号；（2）北京国融兴华资产评估有限公司出具的《欣龙控股(集团)股份有限公司拟发行股票收购安徽德昌药业股份有限公司70%股权项目评估报告》国融兴华评报字[2016]第030058号所确认的评估结果进行编制。
公司 2014年度、2015年度的财务报表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2015年4月23日、2016年4月21日出具了大华审字[2015]004694号、大华审字[2016]004376号标准无保留意见的审计报告；公司2016年1-5月财务报表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审阅，作为备考合并财务报表的编制基础，但未出具正式报告。
华卫药业公司2014年度、2015年度、2016年1-5月的财务报表经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2016年 10月10日出具了大华审字[2016] 007276号标准无保留意见的审计报告；德昌药业公司 2014年度、2015年度、2016年 1-5月的财务报表经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2016年10月9日出具了CHW证审字[2016]0448号标准无保留意见的审计报告；
截止2016年5月31日华卫药业公司可辨认无形资产的评估值为102,119,373.66元，德昌药业可辨认无形资产的评估值为10,964,312.00元。
公司在编制备考合并财务报表时，对华卫药业和德昌药业的会计政策和会计估计中与公
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司会计政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照公司的会计政策和会计估计进行了调整。
备考合并财务报表将股东权益作为整体体现，没有体现公司向华卫药业和德昌药业定向增发股份所引起的股东权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。
备考合并财务报表是在假定本次交易于 2014年 1月 1日已经完成，华卫药业公司和德昌药业公司2016年5月31日可辨认无形资产公允价值102,119,373.66元和10,964,312.00元在2014年1月1日已经存在，收购合并后的架构于2014年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。因编制过程中难以取得和确定编制备考现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括备考现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考资产负债表和备考利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考股东权益变动表，因此，备考合并财务报表也未包括备考股东权益变动表。
(二)备考合并财务报表编制假设
备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础上编制：
（1）本次重大资产重组方案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准。
（2）假设公司收购合并华卫药业公司和德昌药业公司的公司架构于2014年1月1日业已存在，自2014年1月1日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
（3）因收购华卫药业和德昌药业股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
（4）编制备考合并财务报表时，即假设2014年1月1日，公司已经持有华卫药业100%股权和德昌药业70%股权并持续经营，并假设被收购公司在购买日可辨认无形资产的公允价值在2014年1月1日已存在。
（5）在本备考合并财务报表中，除特别说明外，下文的“本公司”和“公司”均指发行股份购买资产交易完成后的本公司。
四、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
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自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
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计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
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置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
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益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
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将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
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本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大并单独计提减值准备|年末单项金额在100万元以上的应收账款和年末单项金额|
|的应收款项坏账准备确认标准|在200万元以上的其他应收款|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面|
|单项金额重大并单独计提减值准备||
||价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄|
|的应收款项坏账准备计提方法||
||为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。|

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2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的
采用账龄分析法计提减值准备的应收
年末除单项计提减值准备以外的应收款项。
款项坏账准备的确定依据
采用账龄分析法计提减值准备的应收款项坏账准备的计提方法
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款|计提的比例(%)|其他应收款|计提的比例(%)|
|1年以内(含1年)|1|1年以内(含1年)|1|
|1－2年|2|1－2年|2|
|2－3年|8|2－3年|8|
|3年以上|30|3年以上|30|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额虽不重大但单项|年末单项余额在100万元以下的应收账款和年末单项余额在200万|
|计提坏账准备的确认依据|元以下的其他应收款，因无法取得债务人偿债能力信息等因素。|
||单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差|
|坏账准备的计提方法|额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根|
||据账龄分析法计提坏账准备。|

(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货按照计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本调整为实际成本。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
（1）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
（2）仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
（3）不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
发出存货按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
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净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 10-13 5 9.5-7.31
运输设备 年限平均法 8-10 5 11.875-9.5
办公及其他设备 年限平均法 5-8 5 19-11.875
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
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的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
非专利技术 20年 其他法定权利
土地使用权 40-50年 土地证
专利权 20年 其他法定权利
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期待摊费用
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司通过与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格后确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
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（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更说明：
（1）本公司自2014年7月1日起执行财政部修订或新制定的《企业会计准则第9号----职工薪酬》等八项具体会计准则，实施上述八项具体会计准则未对本公司报告期内财务报表比较数据产生影响。
2．会计估计变更
财务报表附注第36页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0%、3%、13%、17%城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
河道工程维护管理费 应缴纳流转税额 1%
房产税 按照房产原值的70%、75%（或租金收入）为纳税基准 12%、1.2%
6元、5元、3元/
土地使用税 按照土地面积为纳税基准
平方米/年
(二)税收优惠政策及依据
1、增值税及附加税
（1）根据国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项公告2016第23号公告（国家税务总局公告2016年第2号），公司自2016年5月1日起，营业税征税项目改征增值税。）
（2）根据榆次区地方税务局相关税收政策，华卫药业从2015年5月起，城市维护建设税征收率由7%降为5%。
（3）根据财税[2014]150号《财政部国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通
知》，提高纺织品行业的出口退税率，将出口退税率提高到17%，从2015年1月1日起开始执行。
（4）德昌药业符合财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税字[2007]92号）规定对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。
（5）根据2014年11月27日，安徽省国家税务局、安徽省财政厅发布关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点相关问题的公告（2014年第13号公告），中药饮片增值税进项税额按照财税[2012]38号文附件1第四条中“投入产出法”有关规定核定农产品增值税进项税额，德昌药业已于2015年1月1日起执行。
2、企业所得税
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政
财务报表附注第37页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局于2014年9月25日重新认定欣龙控股（集团）股份有限公司为高新技术企业，颁发编号为：GF201446000033的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行；
（2）山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局于2015年10月15日重新认定华卫药业为高新技术企业，颁发编号为：GR201514000122的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行；
（3）德昌药业符合财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）规定范围内的项目免征企业所得税；
除此外，公司其他子公司均执行25%的所得税率。
3、土地使用税
德昌药业符合财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税[2010]121号）规定范围内的项目免征城镇土地使用税。
六、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称（全称）子公司类型注册地业务性质 主要经营范围
(万元)
海南欣龙服装衬布
全资子公司 澄迈 制造业 5,000无纺布及服制品的生产、销售
有限公司
宜昌市欣龙化工新
全资子公司 宜昌 制造业 15,000化工新材料的开发、生产与销售
材料有限公司
北京欣龙五洲科技
全资子公司 北京 服务业 500技术开发、咨询；无纺布销售
有限公司
北京欣龙无纺新材
全资子公司 北京 商业 300无纺布及服制品的销售
料有限公司
上海欣龙联合营销
全资子公司 上海 商业 2,500无纺布及服制品的销售
有限公司
广州欣龙联合营销
全资子公司 广州 商业 500无纺布及服制品的销售
有限公司
上海欣龙衬布制造 有纺衬布、无纺衬布及其后加工产品全资子公司 上海 制造业 1,500
有限公司 的生产、销售
海南欣龙无纺科技 生产、销售无纺系列、医疗卫生用品控股子公司 澄迈 制造业 1,600
制品有限公司 等
洋浦方大进出口有
全资子公司 洋浦 商业 2,500投资、商品销售、对外贸易
限公司
大连欣龙联合营销
全资子公司 大连 商业 500无纺布、服装辅料等销售
有限公司
宜昌市欣龙熔纺新
全资子公司 宜都 制造业 4,000非织造新材料的生产、销售等
材料有限公司
财务报表附注第38页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
注册资本
子公司名称（全称）子公司类型注册地业务性质 主要经营范围
(万元)
海南欣龙熔纺新材
全资子公司 澄迈 制造业 5,000非织造新材料的生产、销售等
料有限公司
海南欣龙丰裕庄园 经营各种养殖、种植及高效农作物开全资子公司 澄迈 农业 100
有限责任公司 发等
海南欣龙无纺股份 无纺布及其深加工产品的制造、销售全资子公司 澄迈 制造业 10,965
有限公司 和研发等
武汉欣龙联合营销
全资子公司 武汉 商业 600无纺布、服装辅料等销售
有限公司
海南欣龙丰裕实业 饲料及饲料添加剂、土产品、粮油食全资子公司 澄迈 商业 5,000
有限公司 品的销售;投资管理
广西欣龙辉务贸易 纺织品、化工产品购销代理；项目投全资子公司 广西 商业 1,800
有限公司 资；进出口贸易
广西鑫可达贸易有 一般商品销售、项目投资、自营代理全资子公司 广西 商业 1,000
限公司 进出口
水过滤器、空气净化器、除尘器、电气设备、机械设备、无纺布、电子产上海洁之梦环保器
全资子公司 上海 商业 100品、塑料制品批发零售、柔巾机、空材有限公司
气净化器、厨卫洁具、无纺布制品生产
湖南欣龙非织造材 非织造材料及制品、特殊纤维材料、控股子公司 湖南 制造业 6,000
料有限公司 功能性新材料、复合材料生产销售
石油及制品销售和贸易经纪,经济信息咨询，计算机软件开发，经营广告业务，国内一般贸易，货物及技术进大连欣龙石油化工 出口，燃料油、沥青、润滑油、钢材、全资子公司 大连 商业 200
有限公司 木材、煤炭、仪器仪表、电线电缆、矿产品、阀门、办公用品、汽车零部件、计算机硬件、建材、五金产品、化工产品销售。
非织造卫生材料及其深加工制品、化学纤维、复合制品的生产、销售；非宜昌市欣龙卫生材
全资子公司 宜都 制造业 4000织造材料技术开发、转让；各种非织料有限公司
造设备的开发、研制、销售；进出口业务；技术咨询服务；对外投资业务生物制品、柞蚕产品开发、生产与销售；柞蚕、中药材、农畜产品的收购、加工与销售；药品、保健品、食品、药用辅料、食用辅料及卫生医用产品丹东欣龙生物科技
全资子公司 辽宁医药行业 1000和研发、生产、销售、技术咨询、技有限公司
术服务、技术转让；国内一般贸易；
货物技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报表附注第39页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
续：
实质上构成对子公司
持股比例表决权比 期末实际出资额 是否
子公司名称（全称） 净投资的其他项目余
（%） 例（%） （元） 合并
额
海南欣龙服装衬布有直接90 直接90
42,632,958.94 是
限公司 间接10 间接10
宜昌市欣龙化工新材直接96 直接96
150,000,000.00 是
料有限公司 间接4 间接4
北京欣龙五洲科技有直接90 直接90
5,000,000.00 是
限公司 间接10 间接10
北京欣龙无纺新材料
间接100 间接100 3,000,000.00 是
有限公司
上海欣龙联合营销有
间接100 间接100 25,000,000.00 是
限公司
广州欣龙联合营销有直接90 直接90
5,000,000.00 是
限公司 间接10 间接10
上海欣龙衬布制造有
间接100 间接100 15,000,000.00 是
限公司
海南欣龙无纺科技制
直接85 直接85 16,000,000.00 是
品有限公司
洋浦方大进出口有限
直接100 直接100 25,000,000.00 是
公司
大连欣龙联合营销有直接90 直接90
5,000,000.00 是
限公司 间接10 间接10
宜昌市欣龙熔纺新材直接80 直接80
40,000,000.00 是
料有限公司 间接20 间接20
海南欣龙熔纺新材料
间接100 间接100 5,000,000.00 是
有限公司
海南欣龙丰裕庄园有直接90 直接90
1,000,000.00 是
限责任公司 间接10 间接10
海南欣龙无纺股份有直接95.44直接95.44
109,650,000.00 是
限公司 间接4.56间接4.56
武汉欣龙联合营销有直接98.33直接98.33
6,000,000.00 是
限公司 间接1.67间接1.67
海南欣龙丰裕实业有直接90 直接90
50,000,000.00 是
限公司 间接10 间接10
广西欣龙辉务贸易有直接60 直接60
10,800,000.00 是
限公司 间接40 间接40
广西鑫可达贸易有限直接5 直接5
2,000,000.00 是
公司 间接 95 间接 95
上海洁之梦环保器材直接90 直接90
1,000,000.00 是
有限公司 间接10 间接10
湖南欣龙非织造材料
直接55 直接55 83,000,000.00 是
有限公司
大连欣龙石油化工有直接95 直接95
2,000,000.00 是
限公司 间接5 间接5
宜昌市欣龙卫生材料直接95 直接95
40,000,000.00 是
有限公司 间接5 间接5
丹东欣龙生物科技有直接90 直接90
500,000.00 是
限公司 间接10 间接10
财务报表附注第40页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
续：
从母公司股东权益冲减子公司少数股少数股东权
东分担的本期亏损子公司名称（全 企业 少数股东权益 益中用于冲
组织机构代码 超过少数股东在该称） 类型 （元） 减少数股东
子公司期初股东权损益的金额
益中所享有份额后的余额
海南欣龙服装衬 914600007358
制造业
布有限公司 25767P
宜昌市欣龙化工
制造业 753401474
新材料有限公司
北京欣龙五洲科
服务业 742345489
技有限公司
北京欣龙无纺新 911101057454
商业
材料有限公司 72782P
上海欣龙联合营 913101047426
商业
销有限公司 9884X9
广州欣龙联合营
商业 74356742X
销有限公司
上海欣龙衬布制 913101137557
制造业
造有限公司 16883Q
海南欣龙无纺科 914600007477
制造业 -83,314.79
技制品有限公司 70011N
洋浦方大进出口 914603007543
商业
有限公司 78288D
大连欣龙联合营
商业 75990198X
销有限公司
宜昌市欣龙熔纺
制造业 767413994
新材料有限公司
海南欣龙熔纺新 914600007425
制造业
材料有限公司 988308
海南欣龙丰裕庄 914690277742
农业
园有限责任公司 502221
海南欣龙无纺股 914600007674
制造业
份有限公司 70665N
武汉欣龙联合营
商业 771376989
销有限公司
海南欣龙丰裕实 914600007425
商业
业有限公司 931675
广西欣龙辉务贸
商业 599825438
易有限公司
广西鑫可达贸易
商业 599809665
有限公司
上海洁之梦环保 913101170862
商业
器材有限公司 13161W
湖南欣龙非织造 914307810993
制造业 33,949,724.09
材料有限公司 693338
大连欣龙石油化 912102440952
商业
工有限公司 3268XP
财务报表附注第41页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
从母公司股东权益冲减子公司少数股少数股东权
东分担的本期亏损子公司名称（全 企业 少数股东权益 益中用于冲
组织机构代码 超过少数股东在该称） 类型 （元） 减少数股东
子公司期初股东权损益的金额
益中所享有份额后的余额
宜昌市欣龙卫生
制造业 326034809
材料有限公司
丹东欣龙生物科 91210600MA0Q
医药行业
技有限公司 DP78XR
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
公司报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司（备考）
子公司名称 子公司 注册资本（万
注册地 业务性质 主要经营范围
（全称） 类型 元）
小容量注射剂、合剂、口服液、中药拟收购
山西省 提取的生产，进出口贸易。（依法须经华卫药业 全资子 制药行业 5,883.00
晋中市 批准的项目，经有关部门批准后方可公司
开展经营活动）
中药材（系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材）、农副产品收购、加工、销售；中药饮片（含拟收购
安徽
毒性饮片）生产、本公司产品展示、德昌药业 控股子 省亳 制药行业 6,000.00咨询服务；自营和代理国家许可的商公司 州市 品和技术进出口业务（国家限定企业经营或进出口的商品和技术除外）、（涉及许可的凭许可证在许可期内经营，国家禁止经营的不得经营）
4、华卫药业之子公司情况（备考）
（1）通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称子公司主要经 业务 注册资本
注册地 主要经营范围
（全称） 类型 营地 性质 （万元）
红花GAP基地建设及规范化种植裕民县华卫 塔城地 技术推广；红花、打瓜、玉米种控股子 农业企
红花科技有 新疆 区裕民 100.00 植及销售；滴灌带、肥料销售。
公司 业
限公司 县 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）续：
实质上构成对子公司
持股比例表决权比 期末实际出资 是否
子公司名称（全称） 净投资的其他项目余
（%） 例（%） 额（万元） 合并
额
裕民县华卫红花科技有
51.00 51.00 51.00
是
限公司
财务报表附注第42页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
续：
少数股东权益中用
企业 组织机构少数股东权益
子公司名称（全称） 于冲减少数股东损备注
类型 代码 （元）
益的金额
裕民县华卫红花科技
农业企业 69341067-7 378,241.29
-
有限公司
（2）同一控制下的企业合并取得的子公司
华卫药业报告期内无同一控制下企业合并取得的子公司。
5、重要非全资子公司的主要财务信息
少数股东持有
少数股东持股 当期归属于少当期向少数股期末累计少数
子公司名称 表决权比例 备注比例（%） 数股东损益 东支付股利 股东权益
（%）
湖南欣龙非织造
45.00 45.00 -2,129,141.60 33,949,724.09
材料有限公司
海南欣龙无纺科
15.00 15.00 53,354.58 -83,314.79
技制品有限公司
裕民县华卫红花
49.00 49.00 -13,325.76 378,241.29
科技有限公司
安徽德昌药业饮
30.00 30.00 4,652,415.50 44,609,776.68
片有限公司
合计 2,563,302.72 78,854,427.27
续：
2016-5-31
项目 湖南欣龙非织造材海南欣龙无纺科技 裕民县华卫红花科 安徽德昌药业饮片有料有限公司 制品有限公司 技有限公司 限公司
流动资产 21,894,337.28 117,094,701.02 848,736.40 175,013,779.40非流动资产 73,244,322.40 1,040,907.06 49,434,162.32资产合计 95,138,659.68 118,135,608.08 848,736.40 224,447,941.72流动负债 16,512,238.86 118,691,039.99 76,815.40 74,383,556.33非流动负债 3,182,589.51 14,183,599.96负债合计 19,694,828.37 118,691,039.99 76,815.40 88,567,156.29营业收入 9,608,744.66 15,367,989.54 109,589,956.02净利润 -4,731,425.77 355,697.24 -27,195.43 15,508,051.67综合收益总
-4,731,425.77 355,697.24 -27,195.43 15,508,051.67额
经营活动现
-7,012.90 -7,582,446.13 -927,195.43 -11,926,747.46金流量
续：
财务报表附注第43页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
2015-12-31
项目 湖南欣龙非织造材料海南欣龙无纺科技制裕民县华卫红花科安徽德昌药业饮片有限公司 品有限公司 技有限公司 有限公司
流动资产 10,660,271.33 95,511,037.40 1,775,931.83 167,653,592.54非流动资产 74,624,225.65 1,012,380.75 50,547,629.04资产合计 85,284,496.98 96,523,418.15 1,775,931.83 218,201,221.58流动负债 4,157,200.61 97,434,547.30 76,815.40 83,618,054.51非流动负债 3,231,374.29 14,210,433.31负债合计 7,388,574.90 97,434,547.30 76,815.40 97,828,487.82营业收入 6,750,242.41 2,154,374.73 258,794,054.77净利润 -2,710,344.12 -1,095,762.04 5,817.23 33,847,774.22综合收益总额 -2,710,344.12 -1,095,762.04 5,817.23 33,847,774.22经营活动现金
-7,993,610.41 333,520.48 833,123.23 30,307,138.89流量
续：
2014-12-31
项目 湖南欣龙非织造材料有海南欣龙无纺科技制品 裕民县华卫红花安徽德昌药业饮片限公司 有限公司 科技有限公司 有限公司
流动资产 20,174,481.57 94,265,422.52 1,785,298.60 126,074,999.50非流动资
41,009,724.63 18,391.65 66,185,783.95产
资产合计 61,184,206.20 94,283,814.17 1,785,298.60 192,260,783.45流动负债 11,245.00 94,099,181.28 991,999.40 109,555,823.91非流动负
1,287,360.00 1,450,000.00债
负债合计 1,298,605.00 94,099,181.28 991,999.40 111,005,823.91营业收入 35,666.82 209,557,684.46净利润 -114,398.80 -457,884.77 -24,076.00 16,653,783.86综合收益
-114,398.80 -457,884.77 -24,076.00 16,653,783.86总额
经营活动
-644,929.63 -155,514.99 884,719.90 -1,363,367.93现金流量
（二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
丹东欣龙生物科技公司 设立 483,471.59 -16,528.41
财务报表附注第44页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
七、备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
库存现金 415,233.73 195,211.00 484,801.36银行存款 162,198,492.05 278,173,352.08 226,797,926.74其他货币资金 7,536,330.52 6,841,588.31 2,113,326.92合计 170,150,056.30 285,210,151.39 229,396,055.02除下述受限制的货币资金外,截至2016年5月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日信用证保证金 218,878.07 289,776.87 2,111,558.12银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
履约保证金 127,000.00 94,000.00
合计 345,878.07 2,383,776.87 2,111,558.12注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的 33,888,326.75 14,462,119.81
金融资产小计
权益工具投资 16,683,510.00 13,014,910.00
衍生金融资产 17,204,816.75 1,447,209.81
合计 33,888,326.75 14,462,119.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：权益工具投资系股票投资；
衍生金融资产投资系公司委托瑞达期货股份有限公司购买瑞达-欣财 1号基金。2016年 5月31日余额比2015年期末余额增加19,426,206.94元，增长比例134.32%，主要是衍生金融资产增加所致。
财务报表附注第45页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
银行承兑汇票 8,812,958.50 19,513,764.35 12,039,968.52合计 8,812,958.50 19,513,764.35 12,039,968.522．截至2016年5月31日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 3,762,160.20 1,634,578.20
合计 3,762,160.20 1,634,578.20
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年5月31日|||||||
|种类||账面余额||坏账准备||||
||||||||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||175,993,212.12|99.92|2,117,662.94|1.20||173,875,549.18|
|账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||146,691.33|0.08|146,691.33|100.00|||
|提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||176,139,903.45|100.00|2,264,354.27|1.29||173,875,549.18|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年12月31日|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||165,960,408.87|99.91||1,975,061.05|1.19|||163,985,347.82|
||账准备的应收账款：||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||146,691.33|0.09||146,691.33|100.00||||
||提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||166,107,100.20|100.00||2,121,752.38|1.28|||163,985,347.82|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例（%）|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||

财务报表附注第46页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||133,213,144.44|100.00||1,749,492.86|1.31|131,463,651.58|
|坏账准备的应收账款：||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||133,213,144.44|100.00||1,749,492.86|1.31|131,463,651.58|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年5月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|165,945,496.65|1,659,454.98|1.00|
||1－2年|7,821,581.64|156,431.63|2.00|
||2－3年|1,663,926.39|133,114.10|8.00|
||3年以上|562,207.44|168,662.23|30.00|
||合计|175,993,212.12|2,117,662.94|1.20|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年12月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|156,450,047.07|1,564,500.48|1.00|
||1－2年|7,260,179.54|145,203.58|2.00|
||2－3年|1,862,262.24|148,980.98|8.00|
||3年以上|387,920.02|116,376.01|30.00|
||合计|165,960,408.87|1,975,061.05|1.19|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||2014年12月31日|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|116,182,115.11|1,161,821.15|1.00|
||1－2年|13,270,184.74|265,403.70|2.00|
||2－3年|3,663,570.72|293,085.86|8.00|
||3年以上|97,273.87|29,182.15|30.00|
||合计|133,213,144.44|1,749,492.86|1.31|

2．本报告期实际核销的应收账款
财务报表附注第47页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
项目 2016年1月—5月 2015年度 2014年度
实际核销的应收账款 62,105.60
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2016年5月31日
单位名称
占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
中油万通石化（大连）有限公司 10,222,991.28 5.80 102,229.91新疆天鑫药业有限公司 8,500,910.23 4.83 85,009.10上海宝龙药业有限公司 7,900,412.38 4.49 79,004.12湖北康源药业 6,824,639.01 3.87 68,246.39河北百善药业有限公司 6,785,730.90 3.85 67,857.31合计 40,234,683.80 22.84 402,346.83续：
2015年12月31日
单位名称
占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
上海宝龙药业有限公司 11,110,247.76 6.69 111,102.48诺斯贝尔(中山)无纺日化有限公司 8,215,706.63 4.95 82,157.07新疆天鑫药业有限公司 7,552,203.14 4.55 75,522.03河南中医院第三附属医院 7,528,126.40 4.53 75,281.26辽宁上药好护士集团医药有限公司 6,579,416.99 3.96 86,719.69合计 40,985,700.92 24.67 430,782.53续：
2014年12月31日
单位名称
占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
北京恒创佳益医药有限公司 21,557,650.00 16.18 215,576.50云南省中医院制剂室 4,952,242.10 3.72 66,010.36德清兴强生物科技有限公司 4,594,500.00 3.45 91,890.00辽宁上药好护士集团医药有限公司 4,482,551.99 3.36 75,543.95澳大利亚CL(CLOROX) 3,909,161.27 2.93 39,091.61合计 39,496,105.36 29.65 488,112.42注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
财务报表附注第48页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 38,363,310.05 84.48 22,243,460.33 89.26 7,771,000.98 82.881－2年 6,289,881.19 13.85 1,630,238.82 6.54 995,235.28 10.612－3年 273,111.45 0.60 486,346.56 1.95 222,202.85 2.373年以上 487,012.66 1.07 561,153.87 2.25 387,791.63 4.14合计 45,413,315.35 100.00 24,921,199.58 100.00 9,376,230.74 100.002．报告期内按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 2016年5月31日 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
香港NOX-BELLCOW (ASIA)
7,291,981.56 16.06 2016年 材料未到
LIMITED
安国市金弘中药材有限公司 4,980,672.57 10.97 2015年 合同尚在执行中
印尼SPV(PT.South Pacific
1,444,159.66 3.18 2016年 材料未到
Viscose)
唐山三友集团兴达化纤有限
1,182,880.12 2.60 2016年 材料未到
公司
文山益草堂商贸有限公司 1,113,435.68 2.45 2016年 材料未到
合计 16,013,129.59 35.26
续：
占预付账款总额
单位名称 2015年12月31日 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
安国市金弘中药材有限
7,000,000.00 28.09 2015年合同尚在执行中公司
刘钦 1,009,678.00 4.05 2015年合同尚在执行中周杰 625,838.00 2.51 2015年合同尚在执行中王侠 658,284.50 2.64 2015年合同尚在执行中李冬梅 660,290.10 2.65 2015年合同尚在执行中合计 9,954,090.60 39.94
续：
2014年12月 占预付账款总额
单位名称 预付款时间 未结算原因
31日 的比例(%)
太原煤炭气化（集团）晋中燃
784,337.03 8.37 2014年 预交燃气款
气有限公司
兰精(南京)纤维有限公司 566,654.40 6.04
2014年 材料未到海南前华包装有限公司 527,249.83 5.62 2014年 材料未到印尼SPV(PT.South Pacific 489,123.75 5.22 2014年 材料未到 Viscose)
恒天天鹅股份有限公司 436,824.66 4.66 2014年 材料未到合计 2,804,189.67 29.91
预付账款其他说明：2016年期末余额比2015年期末余额增加20,492,115.77元，增长比
财务报表附注第49页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
例82.23%，预付账款2015年期末余额比2014年期末余额增加15,544,968.84元，增长比例
165.79%，主要是预付材料款增加所致。
注释6．应收利息
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
定期存款 601,220.87 1,520,553.33 1,903,464.44合计 601,220.87 1,520,553.33 1,903,464.44应收利息其他说明：应收利息2016年5月31日余额比2015年期末余额减少919,332.46元，减少比例为60.46%，主要是定期存款减少所致。
注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年5月31日|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||2,885,300.40|5.14||1,442,650.20|50.00|||1,442,650.20|
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||52,384,206.15|93.34||779,843.36|1.49|||51,604,362.79|
||账准备的其他应收款：||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||851,742.51|1.52||851,742.51|100.00||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||56,121,249.06|100.00||3,074,236.06|5.48|||53,047,013.00|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年12月31日|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||2,885,300.40|13.21||1,442,650.20|50.00|||1,442,650.20|
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||18,110,176.32|82.89||532,578.81|2.94|||17,577,597.51|
||账准备的其他应收款：||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||851,742.51|3.90||851,742.51|100.00||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||21,847,219.23|100.00||2,826,971.52|12.94|||19,020,247.71|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||2,885,300.40|13.46||230,824.01|8.00|||2,654,476.39|
||账准备的其他应收款||||||||||

财务报表附注第50页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||18,261,662.30|85.22||379,845.89|2.08|||17,881,816.41|
||账准备的其他应收款：||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||281,712.51|1.31||281,712.51|100.00||||
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||21,428,675.21|100.00||892,382.41|4.16|||20,536,292.80|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年5月31日||||||
||||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||49,852,355.35||498,523.55||1.00|
||1－2年|1,455,134.45||29,102.69||2.00||
||2－3年|321,808.15||25,744.66||8.00||
||3年以上|754,908.20||226,472.46||30.00||
||合计|52,384,206.15||779,843.36||1.49||

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日||||
|账龄|||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||11,475,923.08|114,709.22|1.00|
|1－2年||4,496,718.11|89,934.37|2.00|
|2－3年||1,424,205.93|113,936.48|8.00|
|3年以上||713,329.20|213,998.74|30.00|
|合 计||18,110,176.32|532,578.81|2.94|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日||||
|账龄|||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||13,570,795.74|135,707.96|1.00|
|1－2年||3,839,718.76|76,794.38|2.00|
|2－3年||400,003.60|32,000.29|8.00|
|3年以上||451,144.20|135,343.26|30.00|
|合 计||18,261,662.30|379,845.89|2.08|

2．本报告期实际核销的其他应收款
项目 2016年1月—5月 2015年度 2014年度
实际核销的其他应收款 132,888.60
财务报表附注第51页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
保证金 39,136,706.95 9,174,891.36 7,365,212.10
备用金 1,954,868.28 1,202,614.60 1,352,290.15
代垫款 270,344.96 324,827.26 285,162.18
往来款 4,650,878.19 10,518,745.56 7,596,279.05
押金 253,862.00 947,250.00
出口退税款 861,536.75 3,396,492.77
借款 8,000,000.00
其他 993,051.93 626,140.45 485,988.96
合计 56,121,249.06 21,847,219.23 21,428,675.214．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2016年5月31日
单位名称
占其他应收款期 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
瑞达期货股份有限公司 保证金 32,314,873.50 1年以内 57.58 323,148.74海口兆生贸易有限公司 借款 8,000,000.00 1年以内 14.25 80,000.00澄迈县农村信用合作社联社贷款诚信保
3,364,000.10 1年以内 5.99 33,640.00营业部 证金
海南省国家税务局 出口退税款 861,536.75 1年以内 1.54 8,615.37深圳市建居业建材有限公司 往来款 570,000.00 1至2年 1.02 570,000.00合计 45,110,410.35 80.38 1,015,404.11续：
2015年12月31日
单位名称
占其他应收款期末坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
澄迈县农村信用合作社联社 1至3年(含1`
保证金 7,373,000.08 33.75 165,118.62营业部 年以内)
葛德州 往来款 5,783,545.10 1年以内 26.47 57,835.45吉林市金坛车用燃油有限责
往来款 2,885,300.40 3年以上 13.21 1,442,650.20任公司安达分公司
深圳市建居业建材有限公司 往来款 570,000.00 1年以内 2.61 570,000.00中华人民共和国海口海关 保证金 490,000.00 1至2年 2.24 9,800.00合计 17,101,845.58 78.28 2,245,404.27续：
2014年12月31日
单位名称
占其他应收款期 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
澄迈县农村信用合作
保证金 5,698,611.25 1-2年 26.59 83,489.45社联社营业部
海南省国家税务局 出口退税款 3,396,492.77 1年以内 15.85 33,964.93
财务报表附注第52页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
2014年12月31日
单位名称
占其他应收款期 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%)期末余额
吉林市金坛车用燃油
有限责任公司安达分 往来款 2,885,300.40 2-3年 13.46 230,824.03公司
孙伟 往来款 1,598,900.00 1年以内 7.46 15,989.00李运发 往来款 851,000.00 1年以内 3.97 8,510.00合计 14,430,304.42 67.34 372,777.41其他应收款其他说明：其他应收款2016年5月31日期末余额比2015年期末余额增加
34,274,029.83元，增长比例为156.88%，主要是支付瑞达期货股份有限公司保证金所致。
注释8．存货
1．存货分类
2016年5月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 66,517,322.68 2,437,619.57 64,079,703.11库存商品 49,131,109.82 5,349,361.52 43,781,748.30周转材料 183,773.35 183,773.35发出商品 3,587,599.98 8,776.93 3,578,823.05自制半成品 7,350,500.80 7,350,500.80合计 126,770,306.63 7,795,758.02 118,974,548.61续：
2015年12月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 54,330,550.92 3,242,312.96 51,088,237.96库存商品 45,582,609.24 5,860,590.02 39,722,019.22周转材料 52,718.74 52,718.74发出商品 1,092,488.13 8,776.93 1,083,711.20自制半成品 3,459,109.49 3,459,109.49合计 104,517,476.52 9,111,679.91 95,405,796.61续：
2014年12月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值
原材料 42,476,157.97 1,687,117.07 40,789,040.90库存商品 54,443,602.97 3,746,562.22 50,697,040.75
财务报表附注第53页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
2014年12月31日
项目
金额 跌价准备 账面价值
周转材料 474,226.12 474,226.12发出商品 1,366,324.62 8,776.93 1,357,547.69自制半成品 14,336,512.21 14,336,512.21合计 113,096,823.89 5,442,456.22 107,654,367.673．存货跌价准备
2016年1月
本期增加金额 本期减少金额
2016年5月31存货种类
1日
计提 其他 转回 转销 其他
日
原材料 3,242,312.96 231,958.68 572,734.71 2,437,619.57库存商品 5,860,590.02 948,499.46 180,727.58 1,279,000.38 5,349,361.52发出商品 8,776.93 8,776.93合计 9,111,679.91 948,499.46 412,686.26 1,851,735.09 7,795,758.02续
2015年1月
本期增加金额 本期减少金额
2015年12月31存货种类
1日
计提 其他 转回 转销 其他
日
原材料 1,687,117.07 1,813,838.35 258,642.46 3,242,312.96库存商品 3,746,562.22 3,104,114.68 990,086.88 5,860,590.02发出商品 8,776.93 8,776.93合计 5,442,456.22 4,917,953.03 1,248,729.34 9,111,679.91续
2014年1月
本期增加金额 本期减少金额
2014年12月31存货种类
1日
计提 其他 转回 转销 其他
日
原材料 2,231,897.20 655,402.19 1,200,182.32 1,687,117.07库存商品 3,525,530.29 1,712,863.04 1,491,831.11 3,746,562.22发出商品 56,178.66 47,401.73 8,776.93合计 5,813,606.15 2,368,265.23 2,739,415.16 5,442,456.22存货跌价准备说明：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系
等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。
注释9．其他流动资产
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
保本型理财产品 5,000,000.00 19,000,000.00其中:中国农业银行津市市支行 5,000,000.00 19,000,000.00
财务报表附注第54页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
待抵扣进项税 25,625,144.89 22,380,084.35 18,113,879.73预缴所得税 2,351,887.34 335,032.89
文化属性收藏品 3,710,000.00 2,000,000.00
合计 36,687,032.23 24,715,117.24 37,113,879.73其他流动资产说明：其他流动资产2016年5月31日期末余额比2015年期末余额增加
11,971,914.99元，增长比例为48.44%，主要是理财产品和预缴所得税增加所致。
注释10．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2016年5月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 30,000,000.00 30,000,000.00按成本计量 30,000,000.00 30,000,000.00合计 30,000,000.00 30,000,000.00续：
2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 14,160,000.00 14,160,000.00按成本计量 14,160,000.00 14,160,000.00合计 14,160,000.00 14,160,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
2016年1月1日 本期增加 本期减少2016年5月31日深圳前海红棉欣龙健康产
30% 30,000,000.00 30,000,000.00业投资中心（有限合伙）
合计 30,000,000.00 30,000,000.00续：
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日亳州药都农村商业银行股份
1.14 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
安徽蒙城农村商业银行 1.03 4,160,000.00 4,160,000.00
合计 14,160,000.00 14,160,000.00
可供出售金融资产说明：
财务报表附注第55页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
（1）可供出售金融资产2015年减少14,160,000.00元，系根据2015年11月20日、2015年11月23日股东会决议，德昌药业将持有的亳州药都农村商业银行股权、持有安徽蒙城农村商业银行股份有限公司股权以1,000万元、416万元转让葛德州所致。
（2）2016年5月31日公司期末余额，系公司以有限合伙人身份支付深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙）投资款3,000万元。
注释11．固定资产
1．固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
一．账面原值合计
1．2016年1月1日 469,717,129.78 658,775,334.85 17,297,755.30 14,621,265.82 1,160,411,485.752．本期增加金额 442,786.74 1,378,206.91 745,587.61 326,831.67 2,893,412.93(1)购置 85,470.09 1,051,411.18 745,587.61 326,831.67 2,209,300.55(2)在建工程转入 357,316.65 229,195.73 586,512.38(3)其他转入 97,600.00 97,600.003．本期减少金额 520,673.89 2,266,190.24 20,446.15 2,807,310.28(1)处置或报废 1,586,304.28 20,446.15 1,606,750.43(2)其他转出 520,673.89 679,885.96 1,200,559.854．2016年5月31日 469,639,242.63 657,887,351.52 18,043,342.91 14,927,651.34 1,160,497,588.40二．累计折旧
1．2016年1月1日 85,023,179.13 278,931,206.81 8,672,973.56 6,148,938.60 378,776,298.102．本期增加金额 4,531,641.63 12,377,976.06 595,695.95 782,633.12 18,287,946.76(1)计提 4,470,753.13 12,355,041.20 589045.02 755,652.21 18,170,491.56(2)其他转入 60,888.50 22,934.86 6,650.93 26,980.91 117,455.203．本期减少金额 424,108.88 8,450.98 432,559.86(1)处置或报废 424,108.88 8,450.98 432,559.86(2)其他转出
4．2016年5月31日 89,554,820.76 290,885,073.99 9,268,669.51 6,923,120.74 396,631,685.00三．减值准备
1．2016年1月1日 24,152,160.25 75,543,669.23 905.33 50,015.07 99,746,749.882．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置或报废
4．2016年5月31日 24,152,160.25 75,543,669.23 905.33 50,015.07 99,746,749.88四．账面价值合计
财务报表附注第56页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
1．2016年5月31日 355,932,261.62 291,458,608.30 8,773,768.07 7,954,515.53 664,119,153.522．2016年1月1日 360,541,790.40 304,300,458.81 8,623,876.41 8,422,312.15 681,888,437.77续：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一．账面原值合计
1．2015年1月1日 438,000,289.97 585,647,718.88 16,094,744.11 11,019,946.53 1,050,762,699.492．本期增加金额 32,058,999.81 75,525,351.01 1,531,972.85 3,698,844.87 112,815,168.54(1)购置 1,962,281.73 1,329,172.85 1,637,551.98 4,929,006.56(2)在建工程转入 30,750,999.81 72,874,666.36 2,061,292.89 105,686,959.06(3)其他转入 1,308,000.00 688,402.92 202,800.00 2,199,202.923．本期减少金额 342,160.00 2,397,735.04 328,961.66 97,525.59 3,166,382.29(1)处置或报废 70,000.00 258,252.05 328,252.05(2)其他转出 342,160.00 2,327,735.04 70,709.61 97,525.59 2,838,130.244．2015年12月31日 469,717,129.78 658,775,334.85 17,297,755.30 14,621,265.81 1,160,411,485.74二．累计折旧
1．2015年1月1日 74,724,075.87 250,940,728.58 7,357,965.89 4,481,144.11 337,503,914.452．本期增加金额 10,299,103.26 28,043,763.24 1,416,861.81 1,682,735.64 41,442,463.95(1)计提 10,139,085.03 27,983,082.12 1,388,015.57 1,617,981.44 41,128,164.16(2)其他转入 160,018.23 60,681.12 28,846.24 64,754.20 314,299.793．本期减少金额 53,285.00 1 0 1 ,8 5 4 .15 14,941.15 1 7 0 ,0 8 0 .3 0(1)处置或报废 53,285.00 99,669.15 152,954.15(2)其他转出 2,185.00 14,941.15 17,126.154．2015年12月31日 85,023,179.13 278,931,206.82 8,672,973.55 6,148,938.60 378,776,298.10三．减值准备
1．2015年1月1日 24,152,160.25 57,554,882.45 81,707,042.702．本期增加金额 17,988,786.78 905.33 50,015.07 18,039,707.18计提 17,988,786.78 905.33 50,015.07 18,039,707.183．本期减少金额
处置或报废
4．2015年12月31日 24,152,160.25 75,543,669.23 905.33 50,015.07 99,746,749.88四．账面价值合计
1．2015年12月31日 360,541,790.40 304,300,458.81 8,623,876.41 8,422,312.15 681,888,437.772．2015年1月1日 339,124,053.85 277,152,107.85 8,736,778.22 6,538,802.42 631,551,742.34续：
财务报表附注第57页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 ;办公设备及其他 合计
一．账面原值合计
1．2014年1月1日 342,678,108.34 396,847,939.89 12,752,573.87 8,199,692.93 760,478,315.032．本期增加金额 96,453,951.06 200,385,012.30 3,812,846.08 2,951,792.71 303,603,602.15(1)购置 3,811,508.82 3,685,148.15 1,935,714.05 9,432,371.02(2)在建工程转入 92,177,647.12 195,899,498.29 692,307.65 288,769,453.06(3)其他转入 4,276,303.94 674,005.19 127,697.93 323,771.01 5,401,778.073．本期减少金额 1,131,769.43 11,585,233.31 470,675.84 131,539.11 13,319,217.69(1)处置或报废 1,131,769.43 10,762,840.12 470,675.84 131,539.11 12,496,824.50(2)其他转出 822,393.19 822,393.194．2014年12月31日 438,000,289.97 585,647,718.88 16,094,744.11 11,019,946.53 1,050,762,699.49二．累计折旧
1．2014年1月1日 65,692,701.83 233,641,631.06 6,852,191.83 3,142,354.18 309,328,878.902．本期增加金额 9,659,890.58 26,257,570.05 974,899.90 1,431,431.91 38,323,792.44(1)计提 9,513,758.19 26,202,526.38 958,937.66 1,366,677.71 38,041,899.94(2)其他转入 146,132.39 55,043.67 15,962.24 64,754.20 281,892.503．本期减少金额 628,516.54 8,958,472.53 469,125.84 92,641.98 10,148,756.89(1)处置或报废 628,516.54 8,958,472.53 469,125.84 92,641.98 10,148,756.894．2014年12月31日 74,724,075.87 250,940,728.58 7,357,965.89 4,481,144.11 337,503,914.45三．减值准备
1．2014年1月1日 24,152,160.25 57,554,882.45 81,707,042.702．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置或报废
4．2014年12月31日 24,152,160.25 57,554,882.45 81,707,042.70四．账面价值合计
1．2014年12月31日 339,124,053.85 277,152,107.85 8,736,778.22 6,538,802.42 631,551,742.342．2014年1月1日 252,833,246.26 105,651,426.38 5,900,382.04 5,057,338.75 369,442,393.432．截止2016年5月31日暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注宜昌熔纺机器设备 28,753,576.49 21,348,834.74 5,967,062.93 1,437,678.82
宜昌化工机器设备 73,766,584.94 7,834,958.15 65,257,280.18 674,346.61
上海衬布机器设备 14,876,424.06 9,836,513.53 4,298,517.66 741,392.87
上海洁之梦机器设备 49,767.29 8,150.39 20,808.45 20,808.45
财务报表附注第58页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注上海洁之梦运输设备 205,475.01 13,708.29 905.33 190,861.39
上海洁之梦办公设备
145,932.91 45,902.87 50,015.07 50,014.97
及其他
合计 117,797,760.70 39,088,067.97 75,594,589.62 3,115,103.11
3．截止2016年5月31日止未办妥产权证书的固定资产
项目 名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 四线五线仓库 4,031,968.75 正在办理中
房屋及建筑物 制品车间 7,016,043.45 正在办理中
房屋及建筑物 活动中心 2,575,537.07 正在办理中
房屋及建筑物 欣苑欣安宿舍楼 5,519,123.06 正在办理中
房屋及建筑物 宜昌化工员工宿舍 920,364.56 正在办理中
房屋及建筑物 宜昌卫材办公楼 2,052,337.56 正在办理中
房屋及建筑物 宜昌卫材仓库1 812,217.91 正在办理中
房屋及建筑物 宜昌卫材锅炉房 1,207,731.98 正在办理中
房屋及建筑物 宜昌卫材配电房 406,516.84 正在办理中
房屋及建筑物 宜昌卫材车间1 4,612,486.01 正在办理中
房屋及建筑物 德昌药业三套居住房 416,166.50 正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业自备井 421,423.27 正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业研发中心 10,796,507.45
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业公寓楼（含食堂） 9,278,338.56
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业动物房 1,019,482.71
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业提取车间 6,667,967.98
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业综合车间（含库房） 29,516,076.87
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业有机溶媒库 436,921.16
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业工程楼 1,377,679.33
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业水泵房 286,467.33
正在办理中
房屋及建筑物
华卫药业污水处理站 1,214,607.08
正在办理中
合计 90,585,965.43
4．截止2016年5月31日抵押或担保的固定资产账面价值为285,651,088.25元：用于抵押固定资产清单如下
固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 账面价值
水刺车间-2、3车间 9,353,226.06 4,155,086.71 5,198,139.35热熔复合车间 3,934,233.68 1,923,266.54 2,010,967.14A号仓库-一号二号库房 2,778,300.76 1,385,677.51 1,392,623.25原料库、成品库、综合动力车间、
54,670,673.62 11,258,919.87 43,411,753.75电瓶车间、水池等
财务报表附注第59页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 账面价值
原料库 29,785,252.58 5,069,698.21 24,715,554.37水刺四线 64,191,347.87 10,920,096.81 53,271,251.06水刺五线 63,726,001.81 1,089,113.67 62,636,888.14帝豪大厦十七层BC座 4,342,775.68 1,529,833.23 2,812,942.45技术中心大楼 2,629,812.45 733,989.41 1,895,823.04厂区一期房屋 16,948,471.06 8,194,699.38 8,753,771.68机修车间 535,845.22 258,769.23 277,075.99空压水泵房 137,892.26 68,775.60 69,116.66水刺一生产线 54,171,067.92 54,171,067.92
水刺二生产线 94,444,071.88 93,059,288.65 1,384,783.23热轧生产线及浆点双点生产线 15,272,807.08 2,427,627.68 12,845,179.40成品生产线 3,497,350.47 3,322,482.95 174,867.52水刺后整理生产线 23,006,446.27 20,875,400.44 2,131,045.83熔喷线 3,141,293.05 1,626,021.89 1,515,271.16SMS复合线 800,000.00 414,102.56 385,897.44水刺二线梳理机 1,600,538.80 662,787.22 937,751.58其他设备 12,020,246.59 5,970,802.91 6,049,443.68湖南欣龙一号厂房 11,630,625.69 153,459.64 11,477,166.05宜昌卫材恒天重工机器设备 22,958,322.92 1,090,520.31 21,867,802.61德昌药业西厂仓库①-混合结构 11,938,341.72 1,701,213.70 10,237,128.02德昌药业西厂仓库②-钢结构 4,192,715.51 741,295.38 3,451,420.13德昌药业西厂车间-混合结构 6,168,963.61 1,090,707.03 5,078,256.58德昌药业东厂-北屋1-（一车间） 480,000.00 173,533.33 306,466.67德昌药业东厂-北屋2-（污水处
84,700.00 30,621.41 54,078.59理房）
德昌药业东厂-南屋-（综合楼） 1,615,892.50 584,190.02 1,031,702.48德昌药业东厂-东屋-（二车间） 309,660.00 111,950.69 197,709.31德昌药业东厂-西屋-（锅炉房） 124,063.50 44,852.41 79,211.09合计 520,490,940.56 234,839,852.31 285,651,088.25注释12．在建工程
1．在建工程情况
2016年5月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
1、宜昌化工磷酸二氢钾精制装置 1,553,012.49 1,553,012.492、纯棉水刺非织造布生产项目 7,741,899.50 7,741,899.50合计 9,294,911.99 9,294,911.99
财务报表附注第60页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
续:
2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
1、宜昌化工磷酸二氢钾精制装置 1,553,012.49 1,553,012.492、纯棉水刺非织造布生产项目 7,710,000.00 7,710,000.00合计 9,263,012.49 9,263,012.49续:
2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
1、宜昌化工磷酸二氢钾精制装置 1,553,012.49 1,553,012.492、纯棉水刺非织造布生产项目 46,788,214.40 46,788,214.403、熔喷纳米线 1,271,875.58 1,271,875.584、活动中心 2,095,700.00 2,095,700.005、湖南1#主体厂房 4,478,516.00 4,478,516.006、广告设施 460,186.32 460,186.32合计 56,647,504.79 56,647,504.792．重要在建工程项目变动情况
本期转入 本期其
工程项目名称 2016年1月1日 本期增加 2016年5月31日固定资产 他减少
1、宜昌化工磷酸二氢钾
1,553,012.49 1,553,012.49精制装置
2、纯棉水刺非织造布生
7,710,000.00 241,899.50 210,000.00 7,741,899.50产项目
3、大量元素水溶肥装置 357,316.65 357,316.65
4、湖南一期工程机器设
19,195.73 19,195.73
备和辅助设备
合计 9,263,012.49 618,411.88 586,512.38 9,294,911.99续：
工程投入 利息资其中：本期
预算数 工程进 本期利息资
工程项目名称 占预算比 本化累利息资本化 资金来源(万元) 度(%) 本化率(%)
例(%) 计金额 金额
1、宜昌化工磷酸二
7,000.00 2.22 2.22 自有资金氢钾精制装置
2、纯棉水刺非织造
7,653.15 85.84 85.84 自有资金布生产项目
合计 14,653.15
续：
本期转入
工程项目名称 2015年1月1日 本期增加 本期其他减少 2015年12月31日固定资产
1、宜昌化工磷酸二
1,553,012.49 1,553,012.49氢钾精制装置
2、纯棉水刺非织造
46,788,214.40 18,330,955.46 57,409,169.86 7,710,000.00布生产项目
财务报表附注第61页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
本期转入
工程项目名称 2015年1月1日 本期增加 本期其他减少 2015年12月31日固定资产
3、熔喷纳米线 1,271,875.58 1,271,875.58
4、活动中心 2,095,700.00 505,578.89 2,601,278.89
5、湖南1号主体厂
4,478,516.00 9,062,535.74 13,541,051.74
房
6、厂区道路 607,207.00 607,207.00
7、水刺4、5线公共
139,936.80 139,936.80
设备
8、半分切机 418,803.42 418,803.42
9、大量元素水溶肥
243,702.18 243,702.18
装置
10、湖南一期工程机
29,446,665.73 29,446,665.73
器设备和辅助设备
11广告设施 460,186.32 460,186.32
12GMP改造项目 7,267.86 7,267.86
合计 56,647,504.79 58,762,653.08 105,686,959.06 460,186.32 9,263,012.49续：
其中：本
利息资 本期利息
预算数 工程投入占工程进度 期利息
工程项目名称 本化累 资本化率资金来源(万元) 预算比例(%) (%) 资本化
计金额 (%)
金额
1、宜昌化工磷酸二
7,000.00 2.22 2.22 自筹
氢钾精制装置
2、纯棉水刺非织造
7,653.15 85.09 85.09 自筹
布生产项目
3、GMP改造项目 13,500.00 86.14 100.00 自筹
合计 28,153.15
续：
本期转入 本期其他
工程项目名称 2014年1月1日 本期增加 2014年12月31日固定资产 减少
1、宜昌化工磷酸二氢
953,012.49 600,000.00 1,553,012.49钾精制装置
2、纯棉水刺非织造布
28,612.00 46,759,602.40 46,788,214.40生产项目
3、熔喷纳米线 947,721.28 324,154.30 1,271,875.584、热轧改水刺生产线 14,977,414.95 893,682.73 15,871,097.68
5、制品车间 6,793,369.74 469,337.70 7,262,707.44
6、厂区道路 3,331,279.03 3,331,279.03
7、工程机井 240,000.00 240,000.00
8、水刺4、5线 127,450,174.52 12,746,077.27 140,196,251.79
9、活动中心 2,095,700.00 2,095,700.0010、水刺4、5线仓库 3,650,000.00 3,650,000.00
11、熔喷线2 1,060,000.00 1,060,000.00
12、湖南1号主体厂房 4,478,516.00 4,478,516.00
财务报表附注第62页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
本期转入 本期其他
工程项目名称 2014年1月1日 本期增加 2014年12月31日固定资产 减少
13、宜昌熔纺熔喷生产
88,633.55 88,633.55
线
14氢钾装置 403,676.86 403,676.86
15GMP改造项目 8,846,980.27 107,818,826.44 116,665,806.71
16广告设施 460,186.32 460,186.32合计 165,088,750.60 180,328,207.25 288,769,453.06 56,647,504.79续:
工程投入 利息资其中：本期本期利
预算数 工程进
工程项目名称 占预算比 本化累利息资本化息资本 资金来源
(万元) 度(%)
例(%) 计金额 金额 化率(%)
1、宜昌化工磷酸二氢
7,000.00 2.22 2.22
钾精制装置
2、纯棉水刺非织造布
7,653.15 79.51 79.51
生产项目
3、熔喷纳米线 272.00 46.76 46.76
4、活动中心 220.60 95.00 95.00
5、湖南1号主体厂房 1,060.00 42.25 42.25
合计 16,205.75
4．在建工程其他说明：
2015年在建工程期末余额比2014年期末余额减少47,384,492.30元，减少比例83.65%，主要系纯棉水刺非织造布生产项目由在建工程转入固定资产所致。
注释13．工程物资
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
专用材料 7,521.62 7,666.82 659.50专用设备 30,800.00 30,800.00 85,447.54其他工程物资 72,955.40 72,955.40 73,831.40合计 111,277.02 111,422.22 159,938.44注释14．无形资产
1．无形资产情况
财务报表附注第63页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
项目 土地使用权 财务软件 商标权 工业产权 专利权 非专利技术 合计一.账面原值合计
1．2016年1月1日 213,384,923.97 1,304,340.19 42,689,275.99 6,902,800.00 17,758,290.08 261,341.92 282,300,972.152．本期增加金额 10,000,000.00 10,000,000.00购置 10,000,000.00 10,000,000.00其他转入
3．本期减少金额
4．2016年5月31日 213,384,923.97 1,304,340.19 42,689,275.99 6,902,800.00 17,758,290.08 10,261,341.92 292,300,972.15二.累计摊销
1．2016年1月1日 36,825,947.14 42,825.67 8,543,055.20 4,116,096.88 1,771,870.67 26,134.20 51,325,929.762．本期增加金额 1,520,824.00 48,065.00 1,778,449.00 287,500.00 369,964.37 172,111.62 4,176,913.99计提 1,372,883.47 48,065.00 287,500.00 1,041.66 166,667.00 1,876,157.13其他转入 147,940.53 1,778,449.00 368,922.71 5,444.62 2,300,756.863．本期减少金额
4．2016年5月31日 38,346,771.14 90,890.67 10,321,504.20 4,403,596.88 2,141,835.04 198,245.82 55,502,843.75三.减值准备
1．2016年1月1日 15,644,332.25 15,644,332.252．本期增加金额
3．本期减少金额
4．2016年5月31日 15,644,332.25 15,644,332.25四.账面价值合计
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
续：
项目 土地使用权 财务软件 商标权 工业产权 专利权 非专利技术 合计一.账面原值合计
1.2015年1月1日 189,322,133.17 663,296.88 42,689,275.99 6,902,800.00 17,708,290.08 261,341.92 257,547,138.042.本期增加金额 24,062,790.80 641,043.31 50,000.00 24,753,834.11购置 24,062,790.80 641,043.31 50,000.00 24,753,834.113.本期减少金额
4.2015年12月31日 213,384,923.97 1,304,340.19 42,689,275.99 6,902,800.00 17,758,290.08 261,341.92 282,300,972.15二.累计摊销
1.2015年1月1日 33,208,748.06 653,296.88 4,274,777.60 2,762,800.00 885,414.49 13,067.10 41,798,104.132.本期增加金额 3,617,199.08 52,825.67 4,268,277.60 690,000.00 886,456.18 13,067.10 9,527,825.63计提 3,262,141.81 52,825.67 690,000.00 1,041.68 4,006,009.16其他转入 355,057.27 4,268,277.60 885,414.50 13,067.10 5,521,816.473.本期减少金额
4.2015年12月31日 36,825,947.14 706,122.55 8,543,055.20 3,452,800.00 1,771,870.67 26,134.20 51,325,929.76三.减值准备
1.2015年1月1日 15,644,332.25 15,644,332.252.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2015年12月31日 15,644,332.25 15,644,332.25四.账面价值合计
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
续:
项目 土地使用权 财务软件 商标权 工业产权 专利权 非专利技术 合计一.账面原值合计
1.2014年1月1日 154,015,679.13 663,296.88 6,500.00 6,902,800.00 161,588,276.012.本期增加金额 46,293,895.05 42,682,775.99 17,708,290.08 261,341.92 106,946,303.04购置 29,855,328.00 29,855,328.00其他转入 16,438,567.05 42,682,775.99 17,708,290.08 261,341.92 77,090,975.043.本期减少金额 10,987,441.01 10,987,441.01处置 10,987,441.01 10,987,441.014.2014年12月31日 189,322,133.17 663,296.88 42,689,275.99 6,902,800.00 17,708,290.08 261,341.92 257,547,138.04二.累计摊销
1.2014年1月1日 31,950,410.95 563,296.88 6,500.00 2,072,800.00 34,593,007.832.本期增加金额 3,050,641.53 90,000.00 4,268,277.60 690,000.00 885,414.49 13,067.10 8,997,400.72计提 2,695,584.26 90,000.00 690,000.00 3,475,584.26其他转入 355,057.27 4,268,277.60 885,414.49 13,067.10 5,521,816.463.本期减少金额 1,792,304.42 1,792,304.42处置 1,792,304.42 1,792,304.424.2014年12月31日 33,208,748.06 653,296.88 4,274,777.60 2,762,800.00 885,414.49 13,067.10 41,798,104.13三.减值准备
1.2014年1月1日 16,800,000.00 16,800,000.002.本期增加金额
3.本期减少金额 1,155,667.75 1,155,667.75处置 1,155,667.75 1,155,667.754.2014年12月31日 15,644,332.25 15,644,332.25四.账面价值合计
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
老城国用（2005）第788号 17,449,090.98 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证
老城国用（2005）第789号 19,950,760.61 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证
老城国用（2012）第1392号 12,416,061.06 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证
合计 49,815,912.65
3．截止2016年5月31日用于抵押的无形资产账面原值为144,614,770.32元，累计摊销28,123,273.46元，用于抵押的无形资产清单如下：
面积
序号 土地使用证号 地址 抵押权人
(平方米)
1老城国用（2005）第787号 老城镇潭才坡 6,666.64兴业银行股份有限公司海口支行 2老城国用（2005）第788号 老城镇潭才坡 247,497.36澄迈县农村信用合作社
3老城国用（2005）第789号 老城镇潭才坡 253,326.20澄迈县农村信用合作社
4都市国用（2015）第0102261号 宜都市陆城太保湖村四组 117,196.90湖北宜都农村合作银行
5津国用（2014）第1332号 津市市工业集中区 78,082.30中国工商银行津市支行
6津国用（2014）第1331号 津市市工业集中区 71,243.40中国工商银行津市支行
7老城国用（2011）第1356号 老城开发区工业大道北侧 129,764.88平安银行股份有限公司海口分行亳州市谯城区十八里镇亳州工
8亳谯国用（2009）字第008号 25,616.90中国建设银行
业园区
9国用（2012）字第01001号 亳州市铁路以东药都大道北侧 7,523.00徽商银行
4．抵押借款情况如下：
借款人 贷款人 借款额 借款合同 抵押合同 抵押土地号
兴银琼YW1（保证）2015
海南欣龙无纺股兴业银行股份有限 兴银琼YW1（流借） 老城国用（2005）第 80,000,000.00 第010号，兴银琼YW（1最
份有限公司 公司海口支行 2015第010号 787号
高额抵押）2015第003号
澄营社2015年社团澄营社2015年社团保字老城国用（2005）第欣龙控股（集团）澄迈县农村信用合
150,000,000.00流借（诚）字第001第001号，澄营社2015年788号，老城国用
股份有限公司作社
号 社团抵字001号 （2005）第789号
老城国用（2005）第欣龙控股（集团）澄迈县农村信用合 澄迈联社2013年流澄迈联社2013年抵字第
100,000,000.00 788号，老城国用
股份有限公司作社营业部 借（诚）字第004号004号
（2005）第789号
流动资金借款合同
宜昌市欣龙卫生湖北宜都农村合作 最高额抵押合同（编号：都市国用（2015）第 5,000,000.00（编号：
材料有限公司银行 YD3301020150357-1) 0102261号
YD3301020150357-3)
津国用（2014）第1331湖南欣龙非织造中国工商银行股份 0190800009-2016津市合同号：01980009-2016年
10,000,000.00 号，津国用（2014）材料有限公司有限公司津市支行 （借）字00009号津市（抵）字0002号
第1332号
海南欣龙无纺股平安银行股份有限 合同号:平银海分综合同号：平银海分额抵字老城国用（2011）第 10,000,000.00
份有限公司 公司海口分行 字20160229第001号20160229第001号 1356号
安徽德昌药业股中国建设银行亳州 亳谯国用（2009）字 5,000,000.00 M20151006 M2015019
份有限公司 分行 第008号
流借字第
安徽德昌药业股 J0120151112081号；流 国用（2012）字第
徽商银行 8,000,000.00 D012014101601
份有限公司 借字第 01001号
J0120151119081号
注释15．商誉
财务报表附注第67页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
被投资单位名称 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
华卫药业公司 452,102,424.13 452,102,424.13 452,102,424.13安徽德昌药业股份有限公司 177,331,247.91 177,331,247.91 177,331,247.91合计 629,433,672.04 629,433,672.04 629,433,672.04合并商誉629,433,672.04元，系本次股权收购交易价格总计831,525,000.00元与华卫药
业、德昌药业可辨认净资产公允价值202,091,327.96元之间差额确定。
注释16．长期待摊费用
项目 2016年1月1日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额2016年5月31日
办公楼修理费 118,623.73 90,008.15 28,615.58修缮费用 78,000.00 3,711.05 21,938.81 52,350.14证券日报费用 120,000.00 80,000.00 40,000.00广告设施 536,825.18 70,015.50 466,809.68装饰费用 103,500.00 18,291.65 40,791.65 81,000.00席位会员费 1,855,345.91 157,232.70 1,698,113.21合计 2,734,294.82 96,291.65 441,759.05 21,938.81 2,366,888.61续：
项目 2015年1月1日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额2015年12月31日办公楼修理费 334,643.29 216,019.56 118,623.73修缮费用 44,533.00 6,679.89 37,853.11
证券日报费用 200,000.00 80,000.00 120,000.00广告设施 221,666.75 460,186.32 145,027.89 536,825.18装饰费用 159,899.69 41,500.27 97,899.96 103,500.00席位会员费 1,886,792.45 31,446.54 1,855,345.91合计 716,209.73 2,633,012.04 577,073.84 37,853.11 2,734,294.82续：
项目 2014年1月1日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额2014年12月31日开办费 562,265.87 562,265.87
办公楼修理费 432,038.89 97,395.60 334,643.29广告设施 297,666.71 75,999.96 221,666.75装饰费用 383,441.71 97,899.96 125,642.06 159,899.69合计 1,243,374.29 432,038.89 833,561.39 125,642.06 716,209.73长期待摊费用其他说明：2015年长期待摊费用期末余额比2014年12月31日期末余额增加2,018,085.09元，增长比例281.77%；主要席位会员费增加所致。
财务报表附注第68页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产
2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
项目 可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异 产 差异 产 差异 产
资产减值准备 627,178.88 94,076.83 653,882.65 98,082.40 37,973.88 5,696.08
政府补助 2,461,538.46 369,230.77 500,000.00 75,000.00
合计 3,088,717.34 463,307.60 1,153,882.65 173,082.40 37,973.88 5,696.08
2．递延所得税负债
2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业
合并资产评估增 64,883,455.07 9,732,518.26 67,181,464.00 10,077,219.60 72,696,685.40 10,904,502.81值
合计 64,883,455.07 9,732,518.26 67,181,464.00 10,077,219.60 72,696,685.40 10,904,502.81注释18．其他非流动资产
类别及内容 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
预付非专利技术款 10,000,000.00 10,000,000.00预付土地出让金 14,064,000.00预付股权收购款 3,000,000.00
预付设备款 557,767.98 2,158,359.26 7,977,639.27预付工程款 959,152.85 215,362.14 1,667,894.44合计 4,516,920.83 12,373,721.40 33,709,533.71其他非流动资产说明：
2016年5月31日其他非流动资产比2015年12月31日期末余额减少7,856,800.57元，减少比例63.50%，主要是预付非专利技术款减少所致；2015年12月31日其他非流动资产比
2014年12月31日期末余额减少21,335,812.31元，减少比例63.29%，主要是预付土地出让金减少。
注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日质押借款 10,000,000.00
抵押借款 115,000,000.00 110,000,000.00 48,000,000.00
财务报表附注第69页
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备考合并财务报表附注
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日保证借款 12,000,000.00 10,000,000.00 7,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
合计 132,000,000.00 120,000,000.00 65,000,000.00
2．短期借款的其他说明：
（1）2015年9月30日，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行获得流动资金借款人民币8,000.00万元（合同号：兴银琼YW1（流借）字2015第010号），借款期限自2015年9月30日至2016年9月30日。海南欣龙无纺股份有限公司以欣龙控股（集团）股份有限公司拥有房产（澄房权证老城公字第1333号，评估值418万元，账面原值262.98万元，账面净值192.18万元）；（海口市房权证海房字第17850号，评估值566万元，账面原值434.28万元，账面净值285.59万元）和土地使用权（老城国用（2005）第787号，评估值510万元，账面原值105.18万元，账面净值53.29万元）和其拥有生产机器设备（原值20,795.38万元，账面净值2,695.74万元）作为抵押物，并由魏毅提供保证担保，本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司提供连带责任担保。
（2）2015年 9月 25日，本公司全资子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向湖北宜都农村合作银行获得流动资金借款人民币500万元，（合同号：YD3301020150357-3）借款期限自2015年9月25日至2016年9月25日，宜昌市欣龙卫生材料有限公司以其拥有的土地使用权（宜市国用（2015）第 0102261号，账面原值 1,901.21万元，账面净值 1,872,70万元）作为抵押物。
（3）2016年3月29日，湖南欣龙非织造材料有限公司向中国工商银行股份有限公司津市支行获得借款1000万元，（合同号：0190800009-2016津市（借）字00009号），借款期限自2016年3月29日至2017年3月28日,借款利率以人民银行相应基准贷款利率上浮30%，公司以房屋（津房权证监证字第0056255号，评估值1200万元；土地使用权（津国用（2014）第1331号，评估值1068万元；津国用（2014）第1332号，评估值972万元）作为抵押物。
（合同号：01980009-2016年津市（抵）字0002号）。
（4）2015年12月25日，德昌药业与中国建设银行亳州分行签订借款合同，合同编号：M20151006，借款金额500万元整；葛德州提供自然人保证，合同为M20151006，担保期限为合同生效日至主合同项下债务履行期限届满之日后2年止；截止2016年5月31日，该笔借款余额为500万元整；2015年7月29日，德昌药业与中国建设银行亳州分行签订借款合同，合同编号：M2015058，借款金额200万元整；葛德州、孙伟提供自然人保证，合同为M2015058，担保期限为合同生效日至主合同项下债务履行期限届满之日后2年止；截止2016年5月31日，该笔借款余额为200万元整；2016年3月24日，德昌药业与中国建设银行亳州分行签
财务报表附注第70页
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订借款合同，合同编号：M2016008，借款金额500万元整，葛德州提供自然人保证，合同为M2016008，担保期限合同生效日至主合同项下债务履行期限届满之日后 2年止；截止 2016年 5月 31日，该笔借款余额为 500万元整。德昌药业与中国建设银行签订了三份最高额抵押合同，抵押明细如下：
A、最高额抵押合同编号：M2014002，将德昌药业面积7615.60平米的混合结构房屋（房地权证亳字第 201107568号）抵押给中国建设银行亳州分行，最高贷款限额为 735万元，合同期限为2014年1月23日起至2017年1月22日；
B、最高额抵押合同，合同编号：M2015019，将德昌药业亳谯国用2009字第008号土地使用权，面积为25616.9平方米，抵押资产价值为800万元，抵押给中国建设银行亳州分行，最高贷款限额为480万元，合同期限为2015年4月29日起至2018年4月28日；
C、最高额抵押合同，合同编号：M2014039，将德昌药业面积5757.18平方米工业厂房（房地权证亳字第201008651号）和面积为3935.25平方米的工业厂房（房地权证亳字第201008652号）抵押给中国建设银行亳州分行，抵押资产价值总额为 1100万元，最高贷款限额为 770万元，合同期限为2014年12月8日至2017年12月8日；
（5）2015年8月5日，德昌药业与徽商银行签订流动资金借款合同，合同编号：流借字第L20150804001号，借款金额500万元整；德昌药业与亳州市融资担保有限责任公司签订编号为 2015年高委保字第 212号的最高额委托保证合同；亳州市融资担保有限责任公司与徽商银行签订编号为BB20150804001号的保证合同，为德昌药业提供连带责任保证。葛德州、孙伟与徽商银行亳州分行分别签订编号为DB20150804001、DB20150804002号的最高额保证合同，担保期限为债务履行期限届满之日起两年；葛德州、孙伟与亳州市融资担保有限责任公司签订编号分别为2015年高质字第041-3号、2015年高质字第041-4号的最高额股权质押反担保合同，德昌药业股权质押已于2016年4月14日解除；截止2016年5月31日，该笔借款余额为500万元。
（6）2015年11月12日，德昌药业向徽商银行获得流动资金借款450万元，（合同号：流借字第J0120151112081号），借款期限自2015年11月12日至2016年11月12日,借款利率为起息日基准利率上浮42.53%；2015年11月19日，安徽德昌药业饮片有限公司与徽商银行签订流动资金借款合同，合同编号：流借字第J0120151119081号，借款金额350万元，借款利率为起息日基准利率上浮42.53%，借款期限为2015年11月19日至2016年11月19日，详见索引FA-004-H；2014年10月16日，德昌药业与徽商银行签订最高额抵押合同，合同编号：D0120141016016，合同期限为2014年10月16日至2017年10月16日，将德昌药业亳国用（2012）字第 01001号土地使用权和面积 3887.84平方米的混合结构房屋（房地权亳字第200405327号），抵押给徽商银行，最高贷款限额为800万元。
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（7）2016年1月11日，安徽德昌药业饮片有限责任公司与亳州药都农村商业银行签订流动资金借款合同，合同编号：亳药商行流借字第7333101220160005，借款金额为 500万元整，借款利率为基准利率上浮55%；借款期限为2016年1月11日起至2017年1月11日，截止2016年5月31日，该笔借款余额为500万元整。
（8）2016年1月11日，德昌药业与亳州药都农村商业银行签订流动资金借款合同，合同编号：亳药商行流借字第7333101220160004，借款金额为 700万元整；亳州市融资担保有限责任公司提供保证，并签订保证合同：B2yDyh201601009号；与亳州市融资担保有限责任公司签订最高额委托保证合同，合同编号：2016年高委保字第032号；葛德州以个人持有亳州药都农村商业银行股份有限公司的股权提供质押反担保，并签订最高额股权质押反担保合同，担保期限为2016年1月8日起至2019年1月8日；截止2016年5月31日，该笔贷款余额为700万元整。
注释20．应付票据
种类 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
注释21．应付账款
1.按款项性质列示的应付账款
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
应付原材料款 46,598,582.65 72,172,062.16 51,391,886.21应付工程款 4,505,679.60 7,929,053.19 17,393,595.89应付设备款 15,044,033.04 18,437,652.02 46,828,057.19其他 3,575,577.98 920,132.32 1,087,616.07合计 69,723,873.27 99,458,899.69 116,701,155.362．账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
江苏三江机电工程有限公司 1,054,864.09 合同期内楚天科技股份有限公司 652,102.00 合同期内王帅 546,050.65 合同期内苏州浙远自动化工程技术有限公司 500,000.00 合同期内濮阳市鲁蒙玻璃制品有限公司 478,611.91 合同期内合计 3,231,628.65
应付账款其他说明：应付账款2016年5月31日期末余额比2015年12月31日期末余额
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减少29,735,026.42元，减少比例为29.90%，主要是应付原材料款减少所致。
注释22．预收款项
预收账款列示
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
货款 5,184,465.74 5,810,733.44 5,289,000.50 5,184,465.74 5,810,733.44 5,289,000.50合计
注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年5月31日短期薪酬 2,076,218.03 22,848,922.25 23,601,220.47 1,323,919.81离职后福利-设定提存计划 278,262.45 2,264,328.34 2,259,852.85 282,737.94辞退福利 339,850.74 339,850.74
合计 2,354,480.48 25,453,101.33 26,200,924.06 1,606,657.75续：
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
短期薪酬 897,521.18 48,177,242.08 46,998,545.23 2,076,218.03离职后福利-设定提
109,912.38 5,194,731.89 5,026,381.82 278,262.45存计划
辞退福利 374,337.00 374,337.00
合计 1,007,433.56 53,746,310.97 52,399,264.05 2,354,480.48续：
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
短期薪酬 355,497.66 46,303,818.20 45,761,794.68 897,521.18离职后福利-设定提存计划 137,027.28 4,106,743.51 4,133,858.41 109,912.38辞退福利 55,150.00 55,150.00
合计 492,524.94 50,465,711.71 49,950,803.09 1,007,433.562．短期薪酬列示
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年5月31日工资、奖金、津贴和补贴 1,824,536.26 21,521,807.84 22,402,056.63 944,287.47职工福利费 846,826.96 846,826.96
社会保险费 116,170.08 1,028,241.45 1,029,373.65 115,037.88其中：基本医疗保险费 95,714.88 888,487.26 886,431.79 97,770.35
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项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年5月31日补充医疗保险 2,645.00 2,615.00 30.00工伤保险费 15,361.89 95,058.57 97,575.26 12,845.20生育保险费 5,093.31 42,050.62 42,751.60 4,392.33住房公积金 130.00 128,355.00 38,220.00 90,265.00工会经费和职工教育经费 135,381.69 170,517.96 131,570.19 174,329.46合计 2,076,218.03 22,848,922.25 23,601,220.47 1,323,919.81续：
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 522,530.47 44,943,749.84 43,641,744.05 1,824,536.26职工福利费 1,865,984.26 1,865,984.26
社会保险费 105,807.80 2,380,802.60 2,370,440.32 116,170.08其中：基本医疗保险费 93,794.30 2,013,732.29 2,011,811.71 95,714.88补充医疗保险 7,210.84 7,210.84
工伤保险费 7,207.62 239,226.46 231,072.19 15,361.89生育保险费 4,805.88 120,633.01 120,345.58 5,093.31住房公积金 193,638.00 313,389.00 506,897.00 130.00工会经费和职工教育经费 75,544.91 539,300.64 479,463.86 135,381.69合计 897,521.18 50,043,226.34 48,864,529.49 2,076,218.03续：
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 249,293.31 43,676,581.05 43,403,343.89 522,530.47职工福利费 1,913,109.02 1,913,109.02
社会保险费 91,409.37 1,852,064.56 1,837,666.13 105,807.80其中：基本医疗保险费 77,249.69 1,563,915.81 1,547,371.20 93,794.30补充医疗保险 4,640.00 4,640.00
工伤保险费 10,749.24 188,013.72 191,555.34 7,207.62生育保险费 3,410.44 95,495.03 94,099.59 4,805.88住房公积金 316,723.00 123,085.00 193,638.00工会经费和职工教育经费 14,794.98 458,449.59 397,699.66 75,544.91合计 355,497.66 48,216,927.22 47,674,903.70 897,521.183．设定提存计划列示
项目 2016年1月31日 本期增加 本期减少 2016年5月31日基本养老保险 260,246.80 2,065,135.52 2,133,007.04 192,375.28失业保险费 18,015.65 159,504.17 126,845.81 50,674.01企业年金缴费 39,688.65 39,688.65合计 278,262.45 2,264,328.34 2,259,852.85 282,737.94
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续：
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
基本养老保险 80,598.35 4,842,719.65 4,663,071.20 260,246.80失业保险费 29,314.03 352,012.24 363,310.62 18,015.65合计 109,912.38 5,194,731.89 5,026,381.82 278,262.45续：
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
基本养老保险 127,435.08 3,829,329.57 3,876,166.30 80,598.35失业保险费 9,592.20 277,413.94 257,692.11 29,314.03合计 137,027.28 4,106,743.51 4,133,858.41 109,912.384．应付职工薪酬其他说明：
2016年5月31日应付职工薪酬期末余额比2015年12月31日减少747,822.73元，减少比例31.76%，主要是2015年包含计提年终奖金所致；2015年12月31日应付职工薪酬期末余额比2014年12月31日增加1,347,046.92元，增长比例133.71%，主要是主要是未付工资、奖金、津贴和补贴增加所致。
注释24．应交税费
税费项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
增值税 1,058,160.77 3,998,145.34 1,658,857.14营业税 16,845.26 55,944.80 115,143.88城市维护建设税 68,200.34 221,380.47 106,839.45教育费附加 51,052.84 199,753.20 75,363.00土地使用税 376,331.12 188,431.13 3,060,585.17房产税 442,525.34 485,282.60 1,365,334.20企业所得税 29,762.15 2,300,498.29 2,216,804.39个人所得税 16,730.29 11,707.77 18,163.12资源税 1,899.00 1,123.20其他 19,518.03 125,643.60 52,011.96合计 2,079,126.14 7,588,686.20 8,670,225.51应交税费其他说明：
2016年5月31日账面余额比2015年12月31日账面余额减少5,509,560.06元，减少比率为72.60%，主要系应付增值税和所得税减少所致。
注释25．应付利息
项目 2016年5月31日 2015年12月31日2014年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 407,932.42 245,674.67 287,939.14
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项目 2016年5月31日 2015年12月31日2014年12月31日短期借款应付利息 495,708.33 365,933.33 272,103.34合计 903,640.75 611,608.00 560,042.48注释26．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
单位往来款 60,892,523.44 62,254,351.86 61,415,655.42个人往来款 1,485,695.01 1,966,967.73 1,863,303.80借款 23,352,716.00 26,732,692.64 66,092,792.64保证金 2,536,196.64 1,397,000.00 1,555,000.00押金 1,464,056.41 587,951.81 296,678.41代扣款 1,481,280.16 776,042.74收购股权对价款 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00其他 1,182,983.13 1,120,446.16 1,607,578.50合计 310,914,170.63 315,540,690.36 353,607,051.512．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2016年5月31日 未偿还或结转的原因
海南长宇房地产开发有限公司 60,000,000.00 诉讼中
陈兰萍 1,350,000.00 未结清
武汉众佳医药科技有限公司 1,000,000.00 保证金
合计 62,350,000.00
其他应付款说明：应付海南长宇房地产开发有限公司60,000,000.00元详见本报告附注十.（二）之说明。
注释27．一年内到期的非流动负债
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日一年内到期的长期借款 71,500,000.00 50,000,000.00 114,363,013.70合计 71,500,000.00 50,000,000.00 114,363,013.70截止2016年5月31日一年内到期的非流动负债71,500,000.00元，详见本报告附注七.
注释29.3之说明。
注释28．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
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借款类别 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
抵押借款 158,500,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 168,500,000.00 160,000,000.00 50,000,000.00
2．长期借款明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末余额||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|||
||||||外币金额|折合人民币|
|澄迈县农村信用合作联社|2015.11.20|2018.11.20|RMB|5.758%||133,500,000.00|
|平安银行股份有限公司海|||||||
||2016.3.17|2019.3.17|RMB|浮动利率||25,000,000.00|
|口分行|||||||
|中国银行股份有限公司亳|||||||
||2015.12.14|2017.12.13|RMB|浮动利率||10,000,000.00|
|州分行|||||||
|合 计||||||168,500,000.00|

3．长期借款的其他说明：
(1)2013年 9月 30日，公司向澄迈县老城农村信用合作社获得流动资金借款人民币100,000,000.00元（合同号：澄迈联社2013年流借（诚）字第004号)，借款期限自2013年9月30日至2016年9月30日（合同号：澄迈联社2013年保字第004号,并签订抵押合同（合同号：澄迈联社2013年抵字第004号），公司以其拥有老城国用（2005）第788号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第788号、澄房权证老城公字第2574号、澄房权证老城公字第 2573号、澄房权证老城公字第 2572号）和老城国用（2005）第 789号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第 789号、澄房权证老城公字第 2675号、澄房权证老城公字第 2676号、澄房权证老城公字第2677号、澄房权证老城公字第2678号、澄房权证老城公字第2679号、澄房权证老城公字第1335号）作为抵押物，同时魏毅、郭开铸提供保证。截止2016年5月31日借款余额50,000,000.00元，转入一年内到期的长期借款50,000,000.00元。
（2）2015年11月20日，公司向澄迈县农村信用联社获得流动资金借款人民币
150,000,000.00元（合同号：澄营社2015社团流借（诚）字第001号），借款期限自2015年11月20日至2018年11月20日（诚信保证金合同号：澄营社2015社团诚保字第001号，并签订抵押合同（合同号：澄营社2015年社团抵字第001号），公司以其拥有老城国用
（2005）第788号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第788号、澄房权证老城公字第2574号、澄房权证老城公字第2573号、澄房权证老城公字第2572号）、老城国用（2005）第789号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第789号、澄房权证老城公字第2675号、澄房权证老城公字第2676号、澄房权证老城公字第2677号、澄房权证老城公字第2678
号、澄房权证老城公字第2679号、澄房权证老城公字第1335号）和生产机器设备（设备原
值127,917,349.68元，账面净值110,025,074.62元）作为抵押物，同时魏毅、郭开铸提供保
财务报表附注第77页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
证。截止2016年5月31日借款余额150,000,000.00元，转入一年内到期的长期借款
16,500,000.00元。
（3）2016年3月17日，海南欣龙无纺股份有限公司向平安银行股份有限公司海口分行获得流动资金借款人民币30,000,000.00元（合同号：平银海分综字20160229第001号），借款期限自2016年3月17日至2019年3月17日，并签订抵押合同（合同号：平银海分额抵字20160229第001号），以欣龙控股（集团）股份有限公司拥有老城国用（2011）第1356号土地及地上建筑物（澄房权证老城公字第3167号，澄房权证老城公字第3168号，澄房权证老城公字第3169号，澄房权证老城公字第3170号，澄房权证老城公字第3171号，澄房权证老城公字第3172号，澄房权证老城公字第3173号，澄房权证老城公字第3174号，澄房权证老城公字第3175号）作为抵押物，其中转入一年内到期的长期借款5,000,000.00元（4）2015年12月3日，亳州城建发展有限责任公司委托中国银行股份有限公司亳州分行向德昌药业发放贷款1000万元，委托贷款合同：2015年亳司委字006号；德昌药业与亳州市融资担保有限责任公司签订2015年高委保字第525号最高额委托保证合同；亳州市融资担保有限责任公司与城建发展有限责任公司签订保证合同：2015保字进出口第006
号；郑保勤以个人房产提供反担保，签订2015年高抵字第228号最高额抵押反担保合同，担保期间为2015年12月3日至2018年12月3日止；葛德州、孙伟与亳州市融资担保有限责任公司签订最高额股权质押反担保合同，公司股权质押已于2016年4月14日解除；截止2016年5月31日，该笔贷款余额为1000万元。
注释29．专项应付款
项目 2016年1月1日 本期增加额 本期减少额 2016年5月31日 形成原因
专项经费 8,013,223.80 8,013,223.80
合计 8,013,223.80 8,013,223.80
续：
项目 2015年1月1日 本期增加额 本期减少额 2015年12月31日 形成原因
专项经费 3,320,000.00 4,980,000.00 286,776.20 8,013,223.80
合计 3,320,000.00 4,980,000.00 286,776.20 8,013,223.80
续：
项目 2014年1月1日 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日 形成原因
专项经费 3,320,000.00 3,320,000.00
合计 3,320,000.00 3,320,000.00
专项应付款的说明：根据科学技术部国科发财[2014]292号文件，收到科学技术部条财
财务报表附注第78页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
司拨入国家科技支撑计划专项经费，用于医疗卫生用非织造屏蔽材料的研究开发及产业化
项目。
注释30．预计负债
项目 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 形成原因
未决诉讼 15,900,000.00 14,400,000.00 10,800,000.00
合计 15,900,000.00 14,400,000.00 10,800,000.00
预计负债说明：未决诉讼15,900,000.00元，系根据[2014]11月海南一中民字第54号民事判决书对海南长宇房地产开发有限公司欠款60,000,000.00元所预计的应付利息款项。
注释31．递延收益
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年5月31日 形成原因
湖南1#主体厂房
1,261,440.00 10,800.00 1,250,640.00
基础设施建设
年产10000吨超
高压水刺非织造 10,784,935.90 405,448.70 10,379,487.20
布生产线项目
湖南非织造新材
料产业园建设项 794,871.79 25,641.03 769,230.76
目
湖南标准化厂房
1,175,062.50 12,343.75 1,162,718.75
补助
宜昌卫材基础设
2,825,000.00 125,000.00 2,700,000.00
施建设
2015年外经贸发
展专项资金进口 3,830,000.00 687,435.84 3,142,564.16
贴息项目
中药提取在线控
75,000.00 75,000.00
制技术开发项目
GMP改造项目 2,000,000.00 1,770,269.26 229,730.74
合计 16,916,310.19 5,830,000.00 3,036,938.58 19,709,371.61
续：
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 形成原因湖南1#主体厂房基础
1,287,360.00 25,920.00 1,261,440.00
设施建设
年产10000吨超高压水
刺非织造布生产线项
12,650,000.00 1,865,064.10 10,784,935.90
目
湖南非织造新材料产
800,000.00 5,128.21 794,871.79
业园建设项目
湖南标准化厂房补助 1,185,000.00 9,937.50 1,175,062.50
宜昌卫材基础设施建
3,000,000.00 175,000.00 2,825,000.00
设
中药提取在线控制技
500,000.00 425,000.00 75,000.00
术开发项目
财务报表附注第79页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 形成原因企业扶持资金-2000吨
精制中药超微粉加工
500,000.00 500,000.00
改扩建项目
特色中药饮片丹皮的
规范化生产和过程调
2,250,000.00 2,250,000.00
控技术研究与示范
购置仪器设备补助
43,200.00 43,200.00
合计 1,287,360.00 20,928,200.00 5,299,249.81 16,916,310.19
续：
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 形成原因湖南1#主体厂房基础
1,296,000.00 8,640.00 1,287,360.00
设施建设
安徽省牡丹皮规范化
规模种植基地建设项 1,450,000.00
1,450,000.00
目
2012企业发展专项
66,666.66
66,666.66
补助
合计 66,666.66 2,746,000.00 1,525,306.66 1,287,360.00
1．与政府补助相关的递延收益
与资产相本期新增补助本期计入营业外
项目 2016年1月1日 其他变动2016年5月31日关/与收益金额 收入金额
相关
湖南1#主体厂房基础设 与资产 1,261,440.00 10,800.00 1,250,640.00
施建设 相关
年产10000吨超高压水 与资产 10,784,935.90 405,448.70 10,379,487.20
刺非织造布生产线项目 相关
湖南非织造新材料产业 与资产 794,871.79 25,641.03 769,230.76
园建设项目 相关
与资产湖南标准化厂房补助 1,175,062.50 12,343.75 1,162,718.75
相关
与资产宜昌卫材基础设施建设 2,825,000.00 125,000.00 2,700,000.00
相关
2015年外经贸发展专项 与资产 3,830,000.00 687,435.84 3,142,564.16
资金进口贴息项目 相关
中药提取在线控制技术 与资产 75,000.00 75,000.00
开发项目 相关
与资产GMP改造项目 2,000,000.00 38,461.54 1,731,807.72 229,730.74
相关
合计 16,916,310.19 5,830,000.00 1,305,130.86 1,731,807.72 19,709,371.61
续：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/项目 2015年1月1日 其他变动 2015年12月31日
金额 外收入金额 与收益相关湖南1#主体厂房基础设
1,287,360.00 25,920.00 1,261,440.00与资产相关施建设
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/项目 2015年1月1日 其他变动 2015年12月31日
金额 外收入金额 与收益相关
财务报表附注第80页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
年产10000吨超高压水
12,650,000.00 1,865,064.10 10,784,935.90与资产相关刺非织造布生产线项目
湖南非织造新材料产业
800,000.00 5,128.21 794,871.79与资产相关园建设项目
湖南标准化厂房补助 1,185,000.00 9,937.50 1,175,062.50与资产相关宜昌卫材基础设施建设 3,000,000.00 175,000.00 2,825,000.00与资产相关中药提取在线控制技术
500,000.00 425,000.00 75,000.00与资产相关开发项目
企业扶持资金-2000吨精
制中药超微粉加工改扩 500,000.00 29,166.69
470,833.31 与资产相关建项目
特色中药饮片丹皮的规
范化生产和过程调控技 2,250,000.00
2,250,000.00 与资产相关术研究与示范
购置仪器设备补助 43,200.00 3,600.00
39,600.00 与资产相关合计 1,287,360.00 20,928,200.00 2,113,816.50 3,185,433.31 16,916,310.19
续：
本期新增本期计入营业 2014年12月与资产相关/项目 2014年1月1日 其他变动
补助金额 外收入金额 31日 与收益相关湖南1#主体厂房
1,296,000.00 8,640.00 1,287,360.00与资产相关基础设施建设
安徽省牡丹皮规
范化规模种植基 1,450,000.00 1,450,000.00 与资产相关地建设项目
2012企业发展专
66,666.66 66,666.66 与资产相关项补助
合计 66,666.66 2,746,000.00 75,306.66 1,450,000.00 1,287,360.00
2．递延收益的其他说明：
2015年12月31日递延收益期末余额比2014年12月31日期末余额增加15,628,950.19元，增长比例为1,214.03%，主要是2015年8月收到澄迈县财政局年产10000吨超高压水刺非织造布生产线项目补助资金所致。
注释32．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2016年1-5月 2015年度 2014年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务
293,095,645.54 246,143,636.92 645,292,825.60 519,666,489.90 539,470,611.35 451,454,281.43收入
其他业务
1,565,471.64 1,761,211.51 4,023,481.77 3,145,619.89 10,291,788.67 10,108,252.69收入
合计 294,661,117.18 247,904,848.43 649,316,307.37 522,812,109.79 549,762,400.02 461,562,534.122．主营业务（分行业）
行业名称 2016年1-5月 2015年度 2014年度
财务报表附注第81页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
238,531,446.22 203,236,132.48
纺织业 114,788,353.06 96,603,978.97 221,506,838.32 193,951,558.63化工业 4,020,429.44 4,006,890.63 13,536,693.71 15,687,810.49 18,303,560.81 18,807,922.76医药制造业 120,849,606.96 93,194,080.71 345,940,447.60 252,570,489.53 289,720,542.64 229,702,385.86其他行业 53,437,256.08 52,338,686.61 47,284,238.07 48,172,057.40 9,939,669.58 8,992,414.18合计 293,095,645.54 246,143,636.92 645,292,825.60 519,666,489.90 539,470,611.35 451,454,281.433．主营业务收入按产品类别
2016年1-5月 2015年度 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水刺产品 87,233,334.06 73,483,482.39 168,376,273.12 142,827,633.89 145,414,588.56 123,539,228.53无纺深加工产品 17,409,184.26 13,493,080.58 36,652,940.18 29,198,509.56 35,640,173.19 30,282,796.89热轧及服衬产品 1,171,105.84 425,604.72 9,055,762.33 9,783,474.77 12,024,189.61 11,516,038.67熔纺无纺布 8,974,728.90 9,201,811.28 24,446,470.59 21,426,514.26 28,427,886.96 28,613,494.54磷化工产品 4,020,429.44 4,006,890.63 13,536,693.71 15,687,810.49 18,303,560.81 18,807,922.76贸易业务及其他 53,437,256.08 52,338,686.61 47,284,238.07 48,172,057.40 9,939,669.58 8,992,414.18中药切片 109,589,956.02 87,123,930.12 258,794,054.77 208,109,941.51 209,557,684.46 185,842,776.95红花注射液及口
11,259,650.94 6,070,150.59 87,146,392.83 44,460,548.02 80,162,858.18 43,859,608.91服液
合计 293,095,645.54 246,143,636.92 645,292,825.60 519,666,489.90 539,470,611.35 451,454,281.434．主营业务收入按地区划分：
2016年1-5月 2015年度 2014年度
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一、境内 238,963,551.88 204,276,206.83 532,056,641.77 430,014,739.48 427,209,237.97 356,930,205.04海南地区 39,866,950.12 34,100,156.27 97,770,259.41 89,254,088.26 67,892,396.52 56,921,768.92华北地区 12,156,277.29 6,916,024.50 87,151,466.33 44,462,684.77 80,162,858.18 43,859,608.91华东地区 110,338,450.86 87,394,714.52 262,142,300.99 212,303,750.23 211,747,544.55 187,855,627.83华南地区 13,204,365.96 12,662,562.45 28,257,071.14 26,604,730.23 26,826,744.63 25,874,418.80中南地区 12,464,780.03 13,323,624.96 19,761,674.03 21,245,594.47 35,664,797.23 37,578,469.46东北地区 50,932,727.62 49,879,124.13 36,973,869.87 36,143,891.52 4,914,896.86 4,840,311.12二、境外 54,132,093.66 41,867,430.09 113,236,183.83 89,651,750.42 112,261,373.38 94,524,076.39国外地区 54,132,093.66 41,867,430.09 113,236,183.83 89,651,750.42 112,261,373.38 94,524,076.39合计 293,095,645.54 246,143,636.92 645,292,825.60 519,666,489.90 539,470,611.35 451,454,281.435．公司前五名客户的营业收入情况
财务报表附注第82页
欣龙控股（集团）股份有限公司
截至2016年5月31日止及前两个年度
备考合并财务报表附注
单位名称 2016年1-5月 占公司全部营业收入的比例(%)中油万通石化（大连）有限公司 41,079,245.35 13.94
诺斯贝尔(中山)无纺日化有限公司 15,480,519.67 5.25
澳大利亚CL(CLOROX AUSTRALIA PTY LTD) 15,425,410.66 5.23
上海宝龙药业有限公司 12,203,685.50 4.14
湖北康源药业 9,665,076.55 3.28
合计 93,853,937.73 31.85
续：
单位名称 2015年度 占公司全部营业收入的比例(%)天津红日康仁堂药品销售有限公司 33,333,145.78 5.13
澳大利亚CL(CLOROX AUSTRALIA PTY LTD) 30,949,678.18 4.77
诺斯贝尔(中山)无纺日化有限公司 28,339,035.37 4.36
上海宝龙药业有限公司 26,645,595.97 4.10
上海练塘中药厂 23,430,872.17 3.61
合计 142,698,327.47 21.98
续：
单位名称 2014年度 占公司全部营业收入的比例(%)天津红日康仁堂药品销售有限公司 44,099,177.78 8.02
澳大利亚CL(CLOROX) 31,698,758.17 5.77
上海宝龙药业有限公司 21,458,302.44 3.90
上海练塘中药厂 21,281,122.98 3.87
北京恒创佳益医药有限公司 19,504,424.78 3.55
合计
138,041,786.15 25.11
注释33．营业税金及附加
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
营业税 46,053.50 176,893.17 171,300.88城市维护建设税 329,830.82 1,125,245.88 986,515.77教育费附加 257,685.21 975,879.99 705,193.96其他 10,706.81 149,642.58 170,340.93合计 644,276.34 2,427,661.62 2,033,351.54注释34．销售费用
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
职工薪酬 1,956,907.03 5,507,584.94 5,837,819.14办公费 230,395.97 512,386.71 539,461.97
财务报表附注第83页
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项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
业务接待费 308,326.13 769,542.79 854,093.63差旅费 765,176.76 1,898,562.90 1,818,724.25通讯费 133,330.80 477,352.64 573,154.20租赁费 266,649.36 439,325.69 326,499.95广告宣传费 381,617.28 3,192,369.81 427,264.67运杂费 5,722,768.69 12,572,817.51 7,202,139.57折旧及摊销费用 86,483.18 218,903.87 344,515.57其它费用 978,958.48 2,059,285.44 1,415,619.46合计 10,830,613.68 27,648,132.30 19,339,292.41销售费用其他说明：2015年销售费用发生额比2014年发生额增加8,308,839.89元，增加比例为42.96%，主要是运杂费和广告宣传费增加所致。
注释35．管理费用
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
职工薪酬费用 10,584,258.86 21,414,590.77 18,929,536.73办公费 561,146.80 1,353,530.40 2,334,878.11业务接待费 905,812.60 2,555,359.56 2,595,795.25差旅费 1,062,244.09 2,551,470.23 2,685,150.33通讯费 464,946.96 1,843,804.29 2,082,005.65保险费、修理费 727,203.20 1,902,514.65 1,986,788.94税金 4,356,184.00 8,463,896.24 7,815,403.97折旧、摊销支出 9,498,456.75 24,046,514.00 18,728,199.82聘请中介机构费 1,711,108.93 2,401,665.76 4,056,695.98研发费 904,503.08 2,341,445.65 2,005,843.25股份支付费用 19,413,900.00
其它费用 4,457,423.84 10,380,662.16 8,873,091.18合计 35,233,289.11 98,669,353.71 72,093,389.21管理费用其他说明：2015年管理费用发生额比2014年发生额26,575,964.53元，增加比例为36.86%，主要是股份支付费用和折旧摊销增加所致。
注释36．财务费用
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
利息支出 10,194,986.42 17,896,402.28 28,133,013.41
减：利息收入 1,109,972.86 3,681,566.24 8,513,446.07
汇兑损失 110,345.91 16,861.26 73,521.21
财务报表附注第84页
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项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
减:汇兑收益 422,342.43 2,065,257.15 -45.38
其他 133,710.66 688,754.87 773,065.54
合计 8,906,727.70 12,855,195.02 20,466,199.47
财务费用说明：2015年财务费用比2014年减少7,611,004.45元，减少比例为37.19%；主要是贷款利息支出减少所致。
注释37．资产减值损失
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
坏账损失 451,972.03 2,346,715.21 -2,618,956.45存货跌价损失 535,813.20 4,917,953.04 2,368,265.23固定资产减值损失 18,039,707.18
合计 987,785.23 25,304,375.43 -250,691.22资产减值损失说明：资产减值损失2015年度较2014年度增加25,555,066.65元，增加比率为10,193.84%，主要系存货跌价损失和固定资产减值损失增加所致。
注释38．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2016年1-5月 2015年度 2014年度
以公允价值计量且其变动计入当期
1,791,848.82 -455,598.69
损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
994,695.66
460,020.00
变动收益
合计 1,791,848.82 -455,598.69
公允价值变动收益说明：公允价值变动收益2016年1-5月比2015年增加2,247,447.51
元，增长比例为493.30%，主要是股票公允价值变动收益增加所致。
注释39．投资收益
产生投资收益的来源 2016年1月-5月 2015年度 2014年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-3,683,928.22 9,606,719.62
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 230,273.11 210,103.20其他 104,350.68 868,738.09 1,108,093.15合计 -3,579,577.54 10,705,730.82 1,318,196.35投资收益说明：投资收益2015年度较2014年度增加9,387,534.47元，增加比率为
712.15%，主要系2015年出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致。
财务报表附注第85页
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注释40．营业外收入
2016年1-5月 2015年度 2014年度
非流动资产处置利得合计 1,417.10 107,241.93其中：固定资产处置利得 1,417.10 107,241.93无形资产处置利得 40,463,728.20债务重组利得 313,441.98 98,240.00 21,038.60接受捐赠 9,750.00政府补助 2,072,628.21 8,417,626.50 20,089,701.16其他 125,850.76 579,457.47 984,957.91合计 2,511,920.95 9,096,741.07 61,676,417.801．计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度 说明
1、海南省高新技术产业发展专
400,000.00 与收益相关
项资金
2、海南省外经贸区域协调发展
促进资金省级统筹第一批扶 750,000.00 与收益相关
持项目资金
3、年产10000吨超高压水刺非
405,448.70 1,865,064.10 与资产相关
织造布生产线项目
4、海南省中小企业发展专项资
106,700.00 与收益相关
金
5、湖南1#主体厂房基础设施建
10,800.00 25,920.00 8,640.00与资产相关
设
6、湖南非织造新材料产业园建
25,641.03 5,128.21 与资产相关
设项目
7、湖南标准化厂房补助 12,343.75 9,937.50 与资产相关
8、宜昌卫材基础设施建设 125,000.00 175,000.00 与资产相关
9、财政补贴 1,758,000.00 与收益相关
10、2014年省科技园区建设专项
500,000.00与收益相关
资金
11、2014年度第一批中小企业国
45,072.00与收益相关
际市场开拓资金项目
12、招商引资奖励资金 15,609,000.00与收益相关
13、澄迈技术监督局名牌产品奖 60,000.00与收益相关
14、省中小企业发展专项资金 18,900.00与收益相关
15、企业技术改造和产业升级专
500,000.00与收益相关
项资金
16、财政扶持资金 419,800.00与收益相关
17、装备购置费 2,000.00与收益相关
18、专利资助 10,682.5与收益相关
19、2015年外经贸发展专项资
687,435.84 与资产相关
金进口贴息项目
20、科技援疆援藏-主要维药活
66,666.66与资产相关
性成分提取技术研究
财务报表附注第86页
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补助项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度 说明
21、企业扶持资金-2000吨精制
29,166.69 与资产相关
中药超微粉加工改扩建项目 20,833.35
22、安徽省支持自主创新能力建
3,600.00 与资产相关
设-购买检测设备补助 6,000.00
23、农业产业化发展资金-年产
400,000.00与收益相关
5000吨精致饮片生产项目贴息
24、亳州市谯城区扶贫资金 200,000.00与收益相关
25、亳州市谯城区财政局财政扶
150,000.00与收益相关
贫资金
26、亳州市谯城区专利奖励 14,000.00与收益相关
27、增值税即征即退 2,143,260.00 2,084,940.00与收益相关
740,664.00
28、亳州工业区招商引资政策 658,700.00 与收益相关
29、中药GAP种植基地建设项
300,000.00 与收益相关
目贴息
30、省级企业技术中心认定补贴 70,000.00 与收益相关
31、残疾人就业创业扶持资金 50,000.00 与收益相关
32、GMP认证补贴 36,000.00 与收益相关
33、企业岗位补贴 26,150.00 与收益相关
34、专利补贴 5,000.00 与收益相关
35、GMP改造项目 38,461.54 与资产相关
合计 2,072,628.21 8,417,626.50 20,089,701.16
营业外收入其他说明：营业外收入2015年度较2014年度减少52,579,676.73元，减少比率为85.25%，主要是无形资产处置利得和政府补助减少所致。
注释41．营业外支出
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
非常损失 1,165,451.25 41,171.49 1,892,210.24其中：固定资产处置损失 1,165,451.25 41,171.49 1,892,210.24对外捐赠 10,000.00 20,000.00罚款 2,403,413.40
其他 1,322.59 767,412.57 1,149,764.33合计 3,570,187.24 818,584.06 3,061,974.57营业外支出说明：营业外支出2015年度较2014年度减少2,243,390.51元，减少比率为
73.27%，主要是2014年固定资产处置损失增加所致。
注释42．所得税费用
项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
当期所得税费用 102,661.28 4,628,860.12 3,297,375.39
财务报表附注第87页
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项目 2016年1-5月 2015年度 2014年度
递延所得税费用 -634,926.54 -994,669.53 -819,740.12合计 -532,265.26 3,634,190.59 2,477,635.27所得税费用说明：所得税费用2015年度较2014年度增加1,156,555.32元，增加比率为
46.68%，主要是2015年当期所得税费用增加所致。
八、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
张哲军为本公司的实际控制人。
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海南永昌和投资有限公司 公司控股股东的控股股东
海南同泰丰实业有限公司 公司法定代表人控制的公司
海南永居房地产开发有限公司 公司法定代表人控制的公司
海南欣安生物制药有限公司 公司法定代表人控制的公司
海南欣安实业有限公司 公司法定代表人控制的公司
海南东昶投资有限公司 公司法定代表人控制的公司
王江泉 持有公司7.84%股份
葛德州 持有公司3.64%股份
(三)关联方交易
1．其他关联交易事项
（1）2015年12月31日，华卫药业与怀仁博乐制药有限公司签署《企业兼并协议书》及相关补充协议，氯化钾注射液等21个品种的药品生产企业名称由怀仁博乐制药有限公司变更为山西华卫药业有限公司，该21个品种的药品市场价格为1,000万元，由王江泉代为支付，根据2016年5月1日华卫药业与王江泉签订的《债务豁免协议》，王江泉同意豁免华卫药业对其负有的1,000万元债务，公司按其利得1,000万元计入资本公积。
（2）根据2015年11月5日公司与股东王江泉签订的《借款协议》约定，王江泉同意豁免本公司借款期间利息，公司按同期银行货款利率计算应付利息金额计入资本公积，其
中2015年计入111,117.01元，2016年1-5月计入310,927.08元。
（3）根据2015年11月20日股东会决议，同意将德昌药业公司持有的亳州药都农村商业银行1051.5805万股股权以1000万元转让给股东葛德州；根据2015年11月23日股东会决议，同意将德昌药业公司持有的安徽蒙城农村商业银行股份有限公司401.408万股股权以
416万元转让葛德州；以上所述关联交易以双方协议定价。
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2．关联担保情况
（1）2015年9月30日，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行获得流动资金借款人民币8,000.00万元（合同号：兴银琼YW1（流借）字2015第010号），借款期限自2015年9月30日至2016年9月30日。海南欣龙无纺股份有限公司以欣龙控股（集团）股份有限公司拥有房产（澄房权证老城公字第1333号，评估值418万元，账面原值262.98万元，账面净值192.18万元）、（海口市房权证海房字第17850号，评估值566万元，账面原值434.28万元，账面净值285.59万元）和土地使用权（老城国用（2005）第787号，评估值510万元，账面原值105.18万元，账面净值 53.29万元）和其拥有生产机器设备（原值20,795.38万元，账面净值2,695.74万元）作为抵押物，并由魏毅提供保证担保,本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司提供连带责任担
保。
（2）本公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司2016年向宜都市财政局借款500.00
万元，借款期限自2016年3月4日至2016年11月20日，本公司为其提供连带责任担保。
（3）2016年3月17日，本公司子公司海南欣龙无纺股份有限公司向平安银行股份有限公司海口分行获得流动资金借款人民币3,000.00万元（合同号：平银海分综字20160229第001号），借款期限自2016年3月17日至2019年3月17日，并签订抵押合同（合同号：平银海分额抵字20160229第001号），欣龙控股（集团）股份有限公司以拥有老城国用（2011）第1356号土地及地上建筑物（澄房权证老城公字第3167号，澄房权证老城公字第3168号，澄房权证老城公字第3169号，澄房权证老城公字第3170号，澄房权证老城公字第3171
号，澄房权证老城公字第3172号，澄房权证老城公字第3173号，澄房权证老城公字第
3174号，澄房权证老城公字第3175号）作为抵押物，本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司提供抵押担保。
3．关联方往来款项余额
（1）其他应付款
关联方名称 2016年5月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
王江泉 10,182,692.64 16,092,692.64合计
10,182,692.64 16,092,692.64九、股份支付
海南筑华科工贸有限公司无偿赠与欣龙控股（集团）股份有限公司—第一期员工持股计划 3,529,800股，并于 2015年 8月 26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该权益工具公允价值的确定方法是依据股票办理过户当日收盘价 5.50元/股，确认了权益结算股份支付公允价值总额 19,413,900元，2015年按公允价值 19,413,900元
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确认费用，并相应增加资本公积。
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
根据公司与华卫药业之王江泉签订的《业绩承诺与补偿协议》，补偿义务人承诺2016年、2017年、2018年及2019年华卫药业经审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于2,800万元、5,500万元、8,000万元及10,000万元；根据公司与德昌药业葛德州签订的《业绩承诺与补偿协议》，补偿义务人承诺2016年、2017年、2018年德昌药业经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于3,520万元、3,950万元、4,420万元。
（二）或有事项
1．海南长宇房地产开发有限公司（以下简称“海南长宇”）以与本公司存在借款纠纷和合作开发房地产合同纠纷，根据海南省高院[2016]琼民一初字第42号民事判决书：（1）解除海南长宇与本公司、海南欣龙丰裕实业有限公司及第三人中铁中基投资股份有限以司、第三人成都市泰昌房地产开发有限公司于2011年12月25日签订的《联合开发协议》；（2）限公司在本判决生效之日起10日内偿还给海南长宇借款人民币60,000,000.00元及利息（利息计算从2015年11月24日起至还清之日止，按中国人民银行发布的同期一年期一般流动资金贷款基准利率计付）；（3）限公司在判决生效之日起十日内支付给海南长宇逾期完成218地块注入欣龙丰裕的违约金860万元；案件目前还在上诉过程中。
2．2014年12月3日，公司全资子公司广西欣龙辉务贸易有限公司与吉林市金坛车用燃料油有限责任公司安达分公司、蒋立新、何洋燃料油贸易合作发生纠纷一案，已向绥化市中级人民法院起诉。2015年1月12日绥化市中级人民法院下发传票及立案通知书、举证通知书。2015年2月12日在绥化市中级人民法院开庭，四被告均未出庭，进行了缺席审理。公司诉讼被告偿还欠款金额2,450,845.05元，违约金3,927,825.32元。2015年12月绥化市中级人民法院将吉林市金坛车用燃料油有限责任公司安达分公司、蒋立新列入失信被执行人名单。
3．2014年6月25日，公司与新乡豫新起重机机械公司海口分公司产品质量纠纷一案，因一台起重机发生事故，公司要求新乡豫新起重机机械公司海口分公司赔付经济损失4,034,072.00元，案件经海口市秀英区人民法院开庭审理，后因管辖权问题，秀英区人民法院将此案移交龙华区法院，龙华区人民法院开庭审理后，尚未作出判决。
十一、资产负债表日后事项
财务报表附注第90页
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华卫药业公司已于2016年8月31日取得综合车间（含库房）等8处房屋所有权证书，其明细如下：
项目 名称 账面价值
房屋及建筑物 研发中心 10,796,507.45
房屋及建筑物 公寓楼（含食堂） 9,278,338.56
房屋及建筑物 动物房 1,019,482.71
房屋及建筑物 提取车间 6,667,967.98
房屋及建筑物 综合车间（含库房） 29,516,076.87
房屋及建筑物 有机溶媒库 436,921.16
房屋及建筑物 工程楼 1,377,679.33
房屋及建筑物 水泵房 286,467.33
合计 59,379,441.39
十二、其他重大事项
1．公司正筹划重大资产重组事项，截止本报告批准报出日，相关重组工作尚在进行之中。
2．华卫药业为扩大销售，实现整体战略布局，2014年3月引进天津红日药业股份有限公司（以下简称“红日公司”）进行合作，并同意红日公司以118万元认缴华卫药业2%的股权，同时委托其孙公司天津红日康仁堂药品销售有限公司（以下简称“康仁堂销售公司”）负责整体销售工作，2014年度华卫药业与康仁堂销售公司发生的交易金额为44,099,177.78元，占华卫药业全部营业收入比例为54.92％，2015年度华卫药业与康仁堂销售公司发生的交易金额为33,333,145.78元，占华卫药业全部营业收入比例为38.19%。后因华卫药业与红日公司合作并没有达到双方的预期，2015年12月华卫药业与康仁堂销售公司商定解除合同，同时红日公司将其持有公司2%股权转让给王江泉。
欣龙控股（集团）股份有限公司
（公章）
二〇一六年十月十五日
财务报表附注第91页