United Luck Group Holdings Limited
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页二、财务报表………………………………………………………第4—11页（一）合并资产负债表……………………………………………第4页（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页（三）合并利润表…………………………………………………第6页（四）母公司利润表………………………………………………第7页（五）合并现金流量表……………………………………………第8页（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页三、财务报表附注………………………………………………第12—33页
审 计 报 告
天健审〔2018〕493号
United Luck Group Holdings Limited全体股东：
一、审计意见
我们审计了 United Luck Group HoldingsLimited（以下简称联合好运公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联合好运公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联合好运公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
联合好运公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联合好运公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
联合好运公司治理层（以下简称治理层）负责监督联合好运公司的财务报告
过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联合好运公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联合好运公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就联合好运公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕安吉
中国·杭州 中国注册会计师：刘江杰
二〇一八年三月六日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|1234567|674,208,448.058,279,149.7786,251,440.00768,739,037.822,821,958,511.212,821,958,511.21|936,583,012.64101,547,949.782,654,643.51793,925.007,779,552.591,049,359,083.523,249,105.46181,681,630.9033,297,832.826,461,438,694.49674,201.106,680,341,464.77|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|891011121314|2,684,249,360.008,940,546.831,517,960.92653,420,000.003,348,127,867.753,348,127,867.75346,560.004,272,025.03237,951,096.25242,569,681.28242,569,681.28|
||3,590,697,549.03|7,729,700,548.29|负债和所有者权益总计||3,590,697,549.03|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1|674,208,448.058,279,149.7786,251,440.00768,739,037.822,821,958,511.212,821,958,511.21|758,155,621.44758,155,621.446,937,000,000.006,937,000,000.00|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2,684,249,360.008,940,546.831,517,960.92653,420,000.003,348,127,867.753,348,127,867.75346,560.004,272,025.03237,951,096.25242,569,681.28|
||3,590,697,549.03|7,695,155,621.44|负债和所有者权益总计||3,590,697,549.03|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|1123456789|506,024,764.59506,024,764.59421,625,965.9913,260,409.28156,944.0128,572,049.8582,687,421.20294,453,343.552,495,798.10356,466,496.1315,197.35440,880,492.0813.2022,337.95440,858,167.337,820,062.12433,038,105.21433,038,105.21433,038,105.214,852,787.654,852,787.654,852,787.658,149,865.77-3,297,078.12437,890,892.86437,890,892.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
会企02表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1|9,011,383.919,011,383.911,565,948.53278,038,184.82435,744.73713,077,983.29433,038,105.21433,038,105.21433,038,105.21433,038,105.214,852,787.654,852,787.658,149,865.77-3,297,078.12437,890,892.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|485,291,485.42934,209.54539,027.41486,764,722.3747,471,126.0951,243,360.8344,588,108.10208,641,746.26351,944,341.28134,820,381.0987,834,879.1763,504.503,881,725,785.84187,451.763,969,811,621.2759,332,343.60304,372.4159,636,716.013,910,174,905.264,035,395,860.00283,236,898.434,318,632,758.43-4,318,632,758.4350,259,760.30-223,377,711.78242,883,012.6419,505,300.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|35,873.8335,873.8335,296,015.12149,970,715.55185,266,730.67-185,230,856.84398,439,768.754,035,395,860.004,433,835,628.754,433,835,628.754,035,395,860.00283,236,898.434,318,632,758.43-4,318,632,758.4325,077,665.94-44,950,320.5864,455,621.4419,505,300.86|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
会合04表编制单位：United Luck Group Holdings Limited 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益其他权 益工具实收资本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配利润优先 永续 其 库存股 合收益 储备 公积 险准备股 债 他|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|346,560.00||||||-580,762.62||||-195,087,008.96||-195,321,211.58|||||||||||||
|346,560.00||||||-580,762.62||||-195,087,008.96||-195,321,211.58|||||||||||||
|||||||4,852,787.65||||433,038,105.21||437,890,892.86|346,560.00||||||-580,762.62||||-195,087,008.96||
|||||||4,852,787.65||||433,038,105.21||437,890,892.86|||||||-580,762.62||||-195,087,008.96||
||||||||||||||346,560.00||||||||||||
||||||||||||||346,560.00||||||||||||
|346,560.00||||||4,272,025.03||||237,951,096.25||242,569,681.28|346,560.00||||||-580,762.62||||-195,087,008.96||

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：United Luck Group Holdings Limited
单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|346,560.00||||||-580,762.62|||-195,087,008.96|-195,321,211.58||||##|||||||
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|346,560.00||||||-580,762.62|||-195,087,008.96|-195,321,211.58||||##|||||||
|||||||4,852,787.65|||433,038,105.21|437,890,892.86|346,560.00|||##|||-580,762.62|||-195,087,008.96|
|||||||4,852,787.65|||433,038,105.21|437,890,892.86||||##|||-580,762.62|||-195,087,008.96|
||||||||||||346,560.00|||##|||||||
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|346,560.00||||||4,272,025.03|||237,951,096.25|242,569,681.28|346,560.00|||##|||-580,762.62|||-195,087,008.96|

法定代表人：
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
United Luck Group Holdings Limited
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
United Luck Group HoldingsLimited（以下简称公司或本公司）于 2016年 11月 15日在英属维尔京群岛登记注册。经历次股权变更后，公司现有注册资本为50,000.00美元。
公司现股东为欧亚平先生、Ever Prosper HoldingsLimited及金科国际（香港）有限公司（以下简称金科国际公司），分别持有公司60.00%、5.00%及35.00%的股权。
本公司属科技推广和应用服务业。本公司经营范围：高端制造、工业4.0、高科技互联网及大数据、人工智能、机器人、信息技术与服务等领域、技术研发、投资与贸易。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用美元为记账本位币。本财务报表信息按本财务报表附注三（七）中的折算方法折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含，下同）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄 3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10|0|
|年限平均法|5|0|
|年限平均法|5|0|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 3
视频 7
APP及支持系统 5
IP注册权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(十六)重要会计政策、会计估计变更说明
1.会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(2)本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置
利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故该次变更对2017年度财务报表的可比数据无影响。
2.会计估计变更
原子公司 Outfit7 InvestmentsLimited（以下简称 O7公司）原对无形资产中视频、IP注册费及APP的摊销期限分别采用5年、7年及3年进行摊销，为了合理反映相关资产情况，经O7公司2017年6月董事会决议，自2017年1月1日起，分别改按7年、10年及5年的摊销期限进行摊销。此项会计估计变更采用未来适用法，对2017年度损益的影响为增加净利润14,728,443.33元。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
||
|-|
|所得税税率|
|12.5%|
|19%|
|27%|
|8.5%|
|2.5%|
|12.5%|
|10%|
|16.5%|
|19%|

(二)税收优惠
1.根据塞浦路斯税务法规,O7_CY公司享受IP盒子收入的应纳税额减免80%计缴企业所得税的税收优惠，即按照2.5%税率计缴企业所得税。
2.根据财政部、税务总局财税〔2017〕43号文，O7_CN公司被认定为小型微利企业，所得减按50%计入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表范围
(一)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)本期公司出资设立CI-Lily TechnologyCo.,Ltd（以下简称Lily公司），于2017年5月24日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为1946004的营业执照。该公司注册资本1美元，公司出资1美元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)本期公司出资设立CI-Ryuki TechnologyCo.,Ltd（以下简称Ryuki公司），于2017年5月24日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为1946003的营业执照。该公司注册资本1美元，公司出资1美元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.本期不再纳入合并财务报表范围的子公司
(1)根据本公司与杭州逗宝网络科技有限公司（以下简称逗宝网络公司）于 2017年 5月 29日签订的股权转让协议，本公司以 2.996亿美元将所持有的 Lily公司100%股权转让给逗宝网络公司。本公司已于2017年7月28日、2017年8月9日分别收到该项股权转让款2.461亿美元及0.535亿美元，并于2017年8月10日办理了相应的财产权交割手续，故自2017年8月起不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)根据本公司与绍兴上虞码牛通讯技术有限公司（以下简称码牛通讯公司）公司于2017年6月22日签订的股权转让协议，本公司以2.996亿美元将所持有的Ryuki公司100%股权转让给码牛通讯公司。本公司已于2017年7月28日收到该项股权转让款2.996亿美元，并于2017年8月10日办理了相应的财产权交割手续，故自2017年8月起不再将其纳入合并财务报表范围。
(3)本公司原直接持有O7公司100%股权，Lily公司和Ryuki公司成立后，公司以零对价的方式分别向 Lily公司和 Ryuki公司转让28%和28%O7公司的股权。该股权转让后公司
直接持有O7公司44%的股权，通过Lily公司和Ryuki公司合计间接持有O7公司56%的股权。
2017年8月，公司处置Lily公司和Ryuki公司100%股权后，本公司持有O7公司的股权变更为44%，相应失去控制权，故自2017年8月起不再将其纳入合并范围。
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|32,318,291.66|
|32,318,291.66|

 2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|32,318,291.66|
|32,318,291.66|
|480,517,794.55|

六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数
银行存款 674,208,448.05
合计 674,208,448.05
(2)受限资金说明
期末公司受限银行存款共计 654,703,147.19元(100,196,374.03美元）,根据 2016年 12月 21日，O7公司原全体股东与本公司签署的《股权转让协议》，该款项仅用于支付 O7公司原股东的剩余股权转让款。
2.应收账款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|8,714,894.50|100.00|435,744.73|
|8,714,894.50|100.00|435,744.73|

(2)应收关联方账款
关联方名称 期末数
杭州哲信信息技术有限公司 8,714,894.50
小计 8,714,894.50
3.应收股利
投资者名称 期末数
O7公司 86,251,440.00
合计 86,251,440.00
4.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,821,958,511.21||
|2,821,958,511.21||

 (2)对合营联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|成本|损益调整|其他综合收益调整|
|44.00|44.00|2,875,048,000.00|-61,239,354.56|8,149,865.77|
|||2,875,048,000.00|-61,239,354.56|8,149,865.77|

 5.固定资产
账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|外币报表折算差额|处置子公司转出|
|3,059,642.33|399,815.46|66,647.13|259,446.02|3,652,256.68|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5,544,590.55|801,660.06|179,962.76|487,804.92|6,654,092.77|
|80,374.80|||6,590.10|86,964.90|
|8,684,607.68|1,201,475.52|246,609.89|753,841.04|10,393,314.35|

累计折旧
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|外币报表折算差额|处置子公司转出|
|1,053,435.83|341,131.55|55,689.76|102,676.24|1,441,553.86|
|4,301,691.59|772,802.49|147,085.78|386,111.60|5,313,519.90|
|80,374.80|||6,590.10|86,964.90|
|5,435,502.22|1,113,934.04|202,775.54|495,377.94|6,842,038.66|

账面价值
||
|-|
|期初数|
|2,006,206.50|
|1,242,898.96|
|3,249,105.46|

6.无形资产
账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|外币报表折算差额|处置子公司转出|
|2,211,543.38|70,895.70||158, 220.80|2,440,659.88|
|79,051,499.08|42,683,116.22||8,760,436.57|130,495,051.87|
|150,256,494.02|35,058,613.56||9,866,075.25|195,181,182.83|
|18,525,321.83|2,479,193.69||1,651,293.64|22,655,809.16|
|250,044,858.31|80,291,819.17||20,436,026.26|350,772,703.74|

累计摊销
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|外币报表折算差额|处置子公司转出|
|1,829,274.55|200,181.25||136,017.10|2,165,472.90|
|16,869,334.76|6,844,747.73||1,748,591.16|25,462,673.65|
|44,716,874.97|15,065,492.98||4,142,169.20|63,924,537.15|

|||||
|-|-|-|-|
|4,947,743.13|884,297.56|452,888.28|6,284,928.97|
|68,363,227.41|22,994,719.52|6,479,665.74|97,837,612.67|

账面价值
||
|-|
|期初数|
|382,268.83|
|62,182,164.32|
|105,539,619.05|
|13,577,578.70|
|181,681,630.90|

7.开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||外币报表折算差额|处置子公司转出|
|||计入当期损益|确认为无形资产|||
|18,579,436.79|27,773,221.88||42,683,116.22|727,333.34|4,396,875.79|
|13,806,740.04|29,056,154.10||35,058,613.56|811,574.62|8,615,855.20|
|911,655.99|1,628,384.86||2,479,193.69|29,324.22|90,171.38|
|33,297,832.82|58,457,760.84||80,220,923.47|1,568,232.18|13,102,902.37|

 8.短期借款
借款条件 期末数
质押及保证借款 2,684,249,360.00
合计 2,684,249,360.00
9.应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
O7公司 8,940,546.83
小计 8,940,546.83
10.应付利息
项目 期末数
短期借款应付利息 1,517,960.92
合计 1,517,960.92
11.其他应付款
期末无应付关联方款项。
12.实收资本
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数||本期增/减|||
|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|折合人民币|原币别及金额|
|USD 47,500.00|329,232.00|USD -17,500.00|-121,296.00|USD 30,000.00|
|||USD 17,500.00|121,296.00|USD 17,500.00|
|USD 2,500.00|17,328.00|USD -2,500.00|-17,328.00||
|||USD 2,500.00|17,328.00|USD 2,500.00|
|USD 50,000.00|346,560.00|||USD 50,000.00|

 (2)实收资本变动情况的说明
根据欧亚平先生与金科国际公司签署的股权转让协议，欧亚平先生于 2017年 1月 17日和 2017年 5月 19日分别将其持有本公司10%的股权和25%的股权以 0.5万美元及 1.25万美元转让给金科国际公司。
根据CNCB（BVI）Intelligence ILimited与Ever Prosper HoldingsLimited签署的股权转让协议，CNCB（BVI）Intelligence ILimited于2017年8月21日将其持有本公司的5%的股权以0.25万美元转让给Ever Prosper HoldingsLimited。
13.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-580,762.62|4,852,787.65|||4,852,787.65||
||8,149,865.77|||8,149,865.77||
|-580,762.62|-3,297,078.12|||-3,297,078.12||
|-580,762.62|4,852,787.65|||4,852,787.65||

 14.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-195,087,008.96|
|433,038,105.21|
|237,951,096.25|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
收入
项目 本期数
主营业务收入 506,024,764.59
合计 506,024,764.59
成本
项目 本期数
主营业务成本 13,260,409.28
合计 13,260,409.28
(2)主营业务收入/主营业务成本
本期数
项目
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|400,982,026.83|10,137,396.27|
|69,847,445.96|1,632,915.51|
|4,897,966.31||
|17,304,052.97|1,490,097.50|
|12,993,272.52||
|506,024,764.59|13,260,409.28|

2.税金及附加
项目 本期数
CF Tax 153,768.26
国防税 2,332.17
城建税 699.98
印花税 143.60
合计 156,944.01
3.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 2,495,798.10
合计 2,495,798.10
4.投资收益
项目 本期数
权益法核算的长期股权投资收
101,884,890.15
益
处置长期股权投资产生的投资
254,581,605.98
收益
合计 356,466,496.13
5.资产处置收益
项目 本期数
固定资产处置收益 15,197.35
合计 15,197.35
6.营业外收入
项目 本期数
税收返还 13.20
合计 13.20
7.营业外支出
项目 本期数
罚款支出 22,337.95
合计 22,337.95
8.所得税费用
项目 本期数
当期所得税费用 8,060,259.35
递延所得税费用 -240,197.23
合计 7,820,062.12
9.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|433,038,105.21|

||
|-|
|2,495,798.10|
|1,113,934.04|
|22,994,719.52|
|-15,197.35|
|289,855,828.09|
|-356,466,496.13|
|-240,197.23|
|-53,221,816.45|
|-204,734,296.71|
|134,820,381.09|
|19,505,300.86|
|242,883,012.64|
|-223,377,711.78|

 2.报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目 本期数 上年同期数
||
|-|
|4,035,395,860.00|
|4,035,395,860.00|
|153,670,074.16|
|3,881,725,785.84|
|480,517,794.55|
|307,769,845.55|
|223,908,905.20|
|51,160,956.20|

3.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|19,505,300.86|
|19,505,300.86|
|19,505,300.86|

七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
O7公司 联营企业
金科国际公司 股东
欧亚平先生 控股股东
浙江金科文化产业股份有限公司（以下简称
金科国际公司之母公司
金科文化公司）
杭州哲信信息技术有限公司 金科文化公司之子公司
T-more Foundation Ltd 控股股东控制的公司
(二)关联方交易情况
1.采购劳务
||
|-|
|广告业务|
|9,011,383.91|

[注:]公司于2017年8月对O7公司丧失控制权，该关联交易系2017年9-12月发生的相关业务。
2.提供劳务
关联方名称 金额
杭州哲信信息技术有限公司 9,011,383.91
3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4.关联方担保情况
T-more Foundation Ltd为本公司在中信银行（国际）有限公司的 41,080万美元贷款提供担保。
八、其他重要事项
（一）公司财产质押情况
根据2017年6月7日，公司与中信银行（国际）有限公司签订的证券担保协议，本公司将持有的 O7公司44%股权质押给中信银行（国际）有限公司，为本公司在中信银行（国际）有限公司的41,080万美元贷款提供质押担保，质押到期日为2018年6月23日。
（二）公司股权质押情况
公司股东欧亚平先生、金科国际公司、Ever Prosper HoldingsLimited分别将其持有本公司60%、35%和5%的股权质押给中信银行（国际）有限公司，质押到期日为 2018年 6
月23日。
（三）本公司本期无需要披露的重大或有事项、承诺事项及其他重要事项。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,821,958,511.21||
|2,821,958,511.21||

(2)对合营联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|成本|损益调整|其他综合收益调整|
|44.00|44.00|2,875,048,000.00|-61,239,354.56|8,149,865.77|
|||2,875,048,000.00|-61,239,354.56|8,149,865.77|

(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
项目 本期数
成本法核算的长期股权投资收益 338,266,497.85
权益法核算的长期股权投资收益 109,956,685.44
处置长期股权投资产生的投资收益 264,854,800.00
合计 713,077,983.29
United Luck Group Holdings Limited二〇一八年三月六日