西藏矿业发展股份有限公司
Tibet Mineral Development Co.,LTD
二○一四年半年度财务报告
中国.西藏
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末金额|期初金额|
|流动资产：||||
|货币资金|六.1|1,767,528,260.81|1,046,898,452.59|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|六.2|42,972,368.96|59,222,538.17|
|应收账款|六.3|180,631,943.75|210,038,647.75|
|预付款项|六.4|72,933,860.18|61,364,938.44|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||-|3,450,796.60|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|六.5|24,047,737.09|32,700,246.13|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|六.6|247,077,922.48|218,575,130.26|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|六.7|50,000,000.00|55,255,402.71|
|流动资产合计||2,385,192,093.27|1,687,506,152.65|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|六.8|140,233,212.71|141,895,213.12|
|投资性房地产|六.9|22,777,593.05|23,201,885.33|
|固定资产|六.10|420,163,323.32|431,853,186.31|
|在建工程|六.11|84,626,552.48|65,066,742.24|
|工程物资||1,648,127.82|1,757,706.88|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|六.12|70,540,899.75|60,484,535.91|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|六.13|149,675,546.20|138,628,229.78|
|递延所得税资产|六.14|43,150,905.30|40,592,562.90|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||932,816,160.63|903,480,062.47|
|资产总计||3,318,008,253.90|2,590,986,215.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末金额|期初金额|
|流动负债：||||
|短期借款|六.16|1,045,690,000.00|265,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|六.17|52,410,333.32|68,156,397.64|
|预收款项|六.18|10,300,334.00|5,716,137.68|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六.19|15,570,256.41|16,645,493.70|
|应交税费|六.20|-10,212,112.86|2,844,222.96|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|六.21|47,629,425.53|47,485,793.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|六.22|42,000,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,203,388,236.40|450,848,045.38|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款|六.23|200,000.00|200,000.00|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|六.24|46,530,000.00|35,060,000.00|
|非流动负债合计||46,730,000.00|35,260,000.00|
|负 债 合 计||1,250,118,236.40|486,108,045.38|
|股东权益：||||
|股本|六.25|475,974,877.00|475,974,877.00|
|资本公积|六.26|1,175,446,925.36|1,179,799,874.97|
|减：库存股||-|-|
|专项储备|六.27|3,379,824.39|3,221,807.96|
|盈余公积|六.28|52,450,000.02|52,450,000.02|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|六.29|-11,544,270.80|15,060,167.68|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||1,695,707,355.97|1,726,506,727.63|
|少数股东权益|六.30|372,182,661.53|378,371,442.11|
|股东权益合计||2,067,890,017.50|2,104,878,169.74|
|负债和股东权益总计||3,318,008,253.90|2,590,986,215.12|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末金额|期初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||857,618,133.13|100,477,700.94|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|500,000.00|
|应收账款|十二.1|35,712,432.60|40,186,497.06|
|预付款项||422,837.92|1,937,293.21|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十二.2|183,755,981.60|442,310,121.78|
|存货||31,931,802.21|23,834,835.28|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||50,000,000.00|55,000,000.00|
|流动资产合计||1,159,441,187.46|664,246,448.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-||
|持有至到期投资||-||
|长期应收款||-||
|长期股权投资|十二.3|1,589,972,596.67|1,485,494,597.08|
|投资性房地产||9,652,807.02|9,852,215.95|
|固定资产||47,540,174.15|49,144,661.15|
|在建工程||5,932,203.87|4,513,450.20|
|工程物资||9,395.71|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||93,777,377.66|82,889,881.24|
|递延所得税资产||24,937,534.99|25,603,146.74|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,771,822,090.07|1,657,497,952.36|
|资 产 总 计||2,931,263,277.53|2,321,744,400.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末金额|期初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||888,590,000.00|265,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||19,537,776.33|28,430,508.84|
|预收款项||121,643.36|172,043.36|
|应付职工薪酬||6,587,008.70|6,617,996.71|
|应交税费||3,252,527.50|7,996,384.28|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||50,102,596.94|38,057,842.36|
|一年内到期的非流动负债||42,000,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||1,010,191,552.83|391,274,775.55|
|非流动负债：||||
|长期借款||-||
|应付债券||-||
|长期应付款||-||
|专项应付款||-||
|预计负债||-||
|递延所得税负债||-||
|其他非流动负债||1,160,000.00|1,160,000.00|
|非流动负债合计||1,160,000.00|1,160,000.00|
|负 债 合 计||1,011,351,552.83|392,434,775.55|
|股东权益:||||
|股本||475,974,877.00|475,974,877.00|
|资本公积||1,164,408,815.68|1,164,408,815.68|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||1,699,415.64|1,562,940.34|
|盈余公积||52,450,000.02|52,450,000.02|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||225,378,616.36|234,912,992.04|
|股东权益合计||1,919,911,724.70|1,929,309,625.08|
|负债和股东权益总计||2,931,263,277.53|2,321,744,400.63|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年1-6月
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||242,291,820.69|213,841,691.88|
|其中:营业收入|六.31|242,291,820.69|213,841,691.88|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||268,865,367.76|188,736,365.56|
|其中：营业成本|六.31|213,159,003.36|142,981,305.81|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六.32|1,957,319.65|4,813,099.52|
|销售费用|六.33|4,910,113.13|9,452,501.72|
|管理费用|六.34|42,270,932.07|41,936,231.76|
|财务费用|六.35|849,791.26|-9,961,386.34|
|资产减值损失|六.36|5,718,208.29|-485,386.91|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六.37|792,657.12|2,312,976.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,662,000.41|-1,698,258.99|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-25,780,889.95|27,418,303.23|
|加：营业外收入|六.38|5,140,210.00|332,984.13|
|减：营业外支出|六.39|856,233.90|2,219,127.43|
|其中：非流动资产处置损失||27,227.30|1,184,650.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-21,496,913.85|25,532,159.93|
|减：所得税费用|六.40|139,758.37|7,756,360.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-21,636,672.22|17,775,799.75|
|归属于母公司股东的净利润||-17,084,940.94|21,279,142.55|
|少数股东损益||-4,551,731.28|-3,503,342.80|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|六.41|-0.0359|0.0447|
|（二）稀释每股收益|六.41|-0.0359|0.0447|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||-21,636,672.22|17,775,799.75|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-17,084,940.94|21,279,142.55|
|归属于少数股东的综合收益总额||-4,551,731.28|-3,503,342.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年1-6月
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二.4|17,694,735.40|87,893,787.74|
|减：营业成本|十二.4|5,136,187.93|54,039,104.29|
|营业税金及附加||908,114.39|2,047,471.87|
|销售费用||525,527.47|397,010.89|
|管理费用||15,743,469.78|16,321,132.07|
|财务费用||6,685,186.06|3,048,981.03|
|资产减值损失||-9,720,548.56|7,588,163.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二、5|792,657.12|-1,698,258.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,662,000.41|1,698,258.99|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-790,544.55|2,753,664.61|
|加：营业外收入||2,118,000.00|283,572.61|
|减：营业外支出||676,721.84|1,406,746.73|
|其中：非流动资产处置损失||27,227.30|557,594.91|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||650,733.61|1,630,490.49|
|减：所得税费用||665,611.75|1,878,501.85|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-14,878.14|-248,011.36|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-0.0000|-0.0005|
|（二）稀释每股收益||-0.0000|-0.0005|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-14,878.14|-248,011.36|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年1-6月
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||321,738,688.50|291,296,324.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-||
|向中央银行借款净增加额||-||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-||
|收到原保险合同保费取得的现金||-||
|收到再保险业务现金净额||-||
|保户储金及投资款净增加额||-||
|处置交易性金融资产净增加额||-||
|收取利息、手续费及佣金的现金||-||
|拆入资金净增加额||-||
|回购业务资金净增加额||-||
|收到的税费返还||800,000.00||
|收到其他与经营活动有关的现金|六.42|26,659,770.34|18,019,605.82|
|经营活动现金流入小计||349,198,458.84|309,315,930.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||275,540,994.04|307,906,175.10|
|客户贷款及垫款净增加额||-||
|存放中央银行和同业款项净增加额||-||
|支付原保险合同赔付款项的现金||-||
|支付利息、手续费及佣金的现金||-||
|支付保单红利的现金||-||
|支付给职工以及为职工支付的现金||40,582,730.27|37,123,569.12|
|支付的各项税费||25,820,647.50|21,832,928.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|六.42|12,522,788.58|28,260,950.87|
|经营活动现金流出小计||354,467,160.39|395,123,623.11|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,268,701.55|-85,807,692.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||55,000,000.00|24,529,311.50|
|取得投资收益收到的现金||2,454,657.53||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,000.00|57,088.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||
|收到其他与投资活动有关的现金|六.42|11,470,000.00|11,480,000.00|
|投资活动现金流入小计||68,931,657.53|36,066,399.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||47,897,231.01|67,283,854.40|
|投资支付的现金||56,140,000.00|55,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|质押贷款净增加额|-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-||
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|104,037,231.01|122,283,854.40|
|投资活动产生的现金流量净额|-35,105,573.48|-86,217,454.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-||
|取得借款所收到的现金|938,690,000.00|53,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-||
|筹资活动现金流入小计|938,690,000.00|53,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金|161,000,000.00|2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|16,685,916.75|6,614,573.32|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|560,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|737,685,916.75|8,614,573.32|
|筹资活动产生的现金流量净额|201,004,083.25|44,385,426.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|160,629,808.22|-127,639,721.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,046,898,452.59|1,294,843,247.26|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,207,528,260.81|1,167,203,526.22|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：母公司现金流量表
2014年1-6月
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||20,719,782.84|75,921,566.30|
|收到的税费返还||-||
|收到其他与经营活动有关的现金||284,869,733.64|4,413,861.07|
|经营活动现金流入小计||305,589,516.48|80,335,427.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,809,403.36|20,667,841.62|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,127,099.20|11,999,895.69|
|支付的各项税费||8,319,081.67|7,925,987.80|
|支付其他与经营活动有关的现金||7,669,346.59|134,922,734.19|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|37,924,930.82|175,516,459.30|
|经营活动产生的现金流量净额|267,664,585.66|-95,181,031.93|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|55,000,000.00|15,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|2,454,657.53||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|2,500.00|57,088.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-||
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|57,457,157.53|15,057,088.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|15,745,394.25|50,909,551.07|
|投资支付的现金|156,140,000.00|55,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|171,885,394.25|105,909,551.07|
|投资活动产生的现金流量净额|-114,428,236.72|-90,852,463.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|781,590,000.00|53,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|781,590,000.00|53,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|161,000,000.00|2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|16,685,916.75|6,614,573.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金|560,000,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计|737,685,916.75|8,614,573.32|
|筹资活动产生的现金流量净额|43,904,083.25|44,385,426.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|197,140,432.19|-141,648,068.32|
|加：期初现金及现金等价物余额|100,477,700.94|368,488,009.13|
|六、期末现金及现金等价物余额|297,618,133.13|226,839,940.81|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年1-6月 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|475,974,877.00|1,179,799,874.97|0.00|3,221,807.96|52,450,000.02|0.00|15,060,167.68|0.00|378,371,442.11|2,104,878,169.74|
|加：会计政策变更|||||||||0.00|0.00|
|前期差错更正||||||||||0.00|
|其他||||||||||0.00|
|二、本年年初余额|475,974,877.00|1,179,799,874.97|0.00|3,221,807.96|52,450,000.02|0.00|15,060,167.68|0.00|378,371,442.11|2,104,878,169.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|-4,352,949.61|0.00|158,016.43|0.00|0.00|-26,604,438.48|0.00|-6,188,780.58|-36,988,152.24|
|（一）净利润|||||||-17,084,940.94||-4,551,731.28|-21,636,672.22|
|（二）其他综合收益||0.00||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-17,084,940.94|0.00|-4,551,731.28|-21,636,672.22|
|（三）股东投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-1,637,049.30|-1,637,049.30|
|1.股东投入资本|||||||||-1,850,000.00|-1,850,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||0.00|
|3.其他|||||||||212,950.70|212,950.70|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-9,519,497.54|0.00|0.00|-9,519,497.54|
|1.提取盈余公积|||||||0.00|||0.00|
|2.提取一般风险准备||||||||||0.00|
|3.对股东的分配|||||||-9,519,497.54|||-9,519,497.54|
|4.其他||||||||||0.00|
|（五）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增股本||||||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本||||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||0.00|
|4.其他||||||||||0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|158,016.43|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|158,016.43|
|1.本期提取||||660,207.29||||||660,207.29|
|2.本期使用||||502,190.86||||||502,190.86|
|（七）其他||-4,352,949.61||||||||-4,352,949.61|
|四、本期期末余额|475,974,877.00|1,175,446,925.36|0.00|3,379,824.39|52,450,000.02|0.00|-11,544,270.80|0.00|372,182,661.53|2,067,890,017.50|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|475,974,877.00|1,179,799,874.97|0.00|2,057,594.10|52,450,000.02|0.00|-5,070,162.13|0.00|375,245,867.82|2,080,458,051.78|
|加：会计政策变更|||||||||0.00|0.00|
|前期差错更正||||||||||0.00|
|其他||||||||||0.00|
|二、本年年初余额|475,974,877.00|1,179,799,874.97|0.00|2,057,594.10|52,450,000.02|0.00|-5,070,162.13|0.00|375,245,867.82|2,080,458,051.78|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|1,164,213.86|0.00|0.00|20,130,329.81|0.00|3,125,574.29|24,420,117.96|
|（一）净利润|||||||20,130,329.81||6,945,574.29|27,075,904.10|
|（二）其他综合收益||0.00||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|20,130,329.81|0.00|6,945,574.29|27,075,904.10|
|（三）股东投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|100,000.00|100,000.00|
|1.股东投入资本|||||||||100,000.00|100,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||0.00|
|3.其他||||||||||0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-3,920,000.00|-3,920,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||0.00|||0.00|
|2.提取一般风险准备||||||||||0.00|
|3.对股东的分配|||||||||-3,920,000.00|-3,920,000.00|
|4.其他||||||||||0.00|
|（五）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增股本||||||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本||||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||0.00|
|4.其他||||||||||0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|1,164,213.86|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|1,164,213.86|
|1.本年提取||||2,909,921.74||||||2,909,921.74|
|2.本年使用||||1,745,707.88||||||1,745,707.88|
|（七）其他||||||||||0.00|
|四、本年年末余额|475,974,877.00|1,179,799,874.97|0.00|3,221,807.96|52,450,000.02|0.00|15,060,167.68|0.00|378,371,442.11|2,104,878,169.74|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2014年1-6月
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|475,974,877.00|1,164,408,815.68|0.00|1,562,940.34|52,450,000.02|0.00|234,912,992.04|1,929,309,625.08|
|加：会计政策变更||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00|
|其他||||||||0.00|
|二、本年年初余额|475,974,877.00|1,164,408,815.68|0.00|1,562,940.34|52,450,000.02|0.00|234,912,992.04|1,929,309,625.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|136,475.30|0.00|0.00|-9,534,375.68|-9,397,900.38|
|（一）净利润|||||||-14,878.14|-14,878.14|
|（二）其他综合收益||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-14,878.14|-14,878.14|
|（三）股东投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入资本||||||||0.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||0.00|
|3.其他||||||||0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-9,519,497.54|-9,519,497.54|
|1.提取盈余公积|||||||0.00|0.00|
|2.提取一般风险准备||||||||0.00|
|3.对股东的分配|||||||-9,519,497.54|-9,519,497.54|
|4.其他||||||||0.00|
|（五）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增股本||||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||0.00|
|4.其他||||||||0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|136,475.30|0.00|0.00|0.00|136,475.30|
|1.本期提取||||141,486.30||||141,486.30|
|2.本期使用||||5,011.00||||5,011.00|
|（七）其他||||||||0.00|
|四、本期期末余额|475,974,877.00|1,164,408,815.68|0.00|1,699,415.64|52,450,000.02|0.00|225,378,616.36|1,919,911,724.70|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2014年1-6月
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|475,974,877.00|1,164,408,815.68|0.00|1,160,608.04|52,450,000.02|备 0.00|239,095,953.86|1,933,090,254.60|
|加：会计政策变更||||||||0.00|
|前期差错更正||||||||0.00|
|其他||||||||0.00|
|二、本年年初余额|475,974,877.00|1,164,408,815.68|0.00|1,160,608.04|52,450,000.02|0.00|239,095,953.86|1,933,090,254.60|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|402,332.30|0.00|0.00|-4,182,961.82|-3,780,629.52|
|（一）净利润|||||||-4,182,961.82|-4,182,961.82|
|（二）其他综合收益||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|-4,182,961.82|-4,182,961.82|
|（三）股东投入和减少资本|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.股东投入资本||0.00||||||0.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||0.00|
|3.其他||||||||0.00|
|（四）利润分配|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.提取盈余公积|||||||0.00|0.00|
|2.提取一般风险准备||||||||0.00|
|3.对股东的分配||||||||0.00|
|4.其他||||||||0.00|
|（五）股东权益内部结转|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.资本公积转增股本||0.00||||||0.00|
|2.盈余公积转增股本||||||||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||0.00|
|4.其他||||||||0.00|
|（六）专项储备|0.00|0.00|0.00|402,332.30|0.00|0.00|0.00|402,332.30|
|1.本年提取||||446,780.70||||446,780.70|
|2.本年使用||||44,448.40||||44,448.40|
|（七）其他||||||||0.00|
|四、本年年末余额|475,974,877.00|1,164,408,815.68|0.00|1,562,940.34|52,450,000.02|0.00|234,912,992.04|1,929,309,625.08|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经西藏自治区人民政府于 1997年 4月 10日以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（以下简称西藏矿业总公司）为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股 3,500.00万股（含内部职工股 350.00万股），每股面值1.00元，并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码000762。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，股本为9,905.00万元。
根据本公司1999年2月3日董事会决议及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意，以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比例派送股票股利，本公司股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司股本为人民币20,051.00万元。
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006年2月10日本公司股权分置改革完成，注册资本和股本变更为人民币25,063.75万元。
根据本公司2008年2月27日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008年3月27日召开的2007年度股东大会审议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本25,063.75万元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本2,506.375万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币27,570.125万元。
根据本公司 2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]381号）核准，本公司2011年4月非公开发行人民币普通股41,615,335股（每股面值1元），增资完成
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后本公司的股本变更为人民币31,731.6585万元。
根据本公司 2012年 2月 27召开的第五届董事会第二十四次会议决议，并经本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会审议通过，以截至2011年12月31日止本公司总股本31,731.6585万元为基础，以每10股转增5股比例，向全体股东实施资本公积转增股本15,865.8292万股。2012年6月此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币47,597.4877万元。
本公司企业法人营业执照注册号为5400001000707，注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8号，法定代表人：曾泰。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本公司经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、贸易、深加工。
（四）主要产品
本公司主要产品为铬铁矿石、铜以及锂盐产品，主要应用于特种钢材、铜制品和金属锂的加工。
（五）本公司的母公司为西藏自治区矿业发展总公司。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
本集团通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌,公允价值低于成本的持续时间超过 12个月为非暂时性下跌，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
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交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标将单项金额超过 500万元的应收款项，超过准 50万元的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的的计提方法 差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|8|
|10|
|20|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、自制半成品、产成品等；存货盘存制度采用永续盘存法。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。
低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
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商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
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对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|20-35|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、电子设备、仪器仪表和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-50|5|

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||||
|-|-|-|
|机器设备|12|5|
|专用设备|10-20|5|
|运输工具|10|5|
|电子设备|5|5|
|仪器仪表|10|5|
|其他设备|10|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
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减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的勘探费用、房屋装修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占总储量的比例摊销，其他费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
24.股份支付
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股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体政策：
1）商品销售：
①自提销售：公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给客户，在收到客户的提货回函时确认收入；
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②送货销售：公司根据签订的销售合同的约定由第三方物流发运，在客户过磅签字确认后并返还收货确认单时确认收入。
2）酒店服务业
提供服务后，在离店打印结算单时确认收入。
27.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
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抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
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益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
32.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
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本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
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（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本集团本年度无会计政策变更。
2.会计估计变更及影响
本集团本年度无会计估计变更。
3.前期差错更正和影响
本集团本年度无前期差错更正。
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|产品，原材料等的销售收入|
|营业收入|
|按应缴增值税、营业税金计缴|
|按应缴增值税、营业税金计缴|
|按应缴增值税、营业税金计缴|
|按应税产品销售收入计缴|
|应纳税所得额|
|按国家有关税法规定计缴|

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注1：根据《西藏自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏政发[2013]118号）及《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏国税发[2014]8号）文件规定，自2014年1月1日起金属矿原矿的资源税均实行从价定率征收，税率为3%
注2：本集团企业所得税税率情况见2。
2.税收优惠及批文
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51号）文件规定，在西藏自治区注册并经营的各类企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。
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五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司 单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|西藏日喀则|采掘|93,000.00|锂矿产品的开发、生产、销售|
|控股子公司|西藏阿里|采掘|200.00|硼镁、低品位矿深加工与综合利用|
|全资子公司|西藏拉萨市|旅游服务|6,718.00|住宿、餐饮等|
|控股子公司|西藏山南泽当|采掘|300.00|铬铁矿产品开采销售|
|控股子公司|西藏尼木县|采掘冶金|70,000.00|铜矿开采加工及销售|
|全资子公司|甘肃白银市|生产企业|32,000.00|锂、硼、钾、溴系列产品的制造|
|全资子公司|西藏拉萨市|销售|500.00|矿产品购销、自营进出口贸易；营销分包业务、管理咨询、投资咨询管理。|
|控股子公司|西藏拉萨市|咨询服务|100.00|新能源电站技术维护及咨询服务、运营管理服务及资产管理及结算服务。|

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（续表）
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|-|-|-|-|-|-|
|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||50.72|50.72|是|36,213.84||
||50.00|50.00|是|-20.18||
||100.00|100.00|是|||
||51.00|51.00|是|1,006.93||
||100.00|100.00|是|||
||100.00|100.00|是|||
||100.00|100.00|是|||
||50.00|50.00|是|17.68||

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注1：西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（原名“西藏扎布耶锂业高科技有限公司”，以下简称西藏扎布耶）系由本集团、上海渝信贸易有限公司、西藏日喀则地区天龙矿工贸有限公司（原名西藏自治区日喀则地区矿业开发公司，2009年 4月更名为西藏日喀则地区天龙矿工贸有限公司）、中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心（以下简称盐湖中心）和西藏自治区投资有限公司（原名西藏自治区信托投资公司，2009年 4月更名为西藏自治区投资有限公司）共同投资设立的有限责任公司，公司成立于 1999年 6月 30日，原注册资本为人民币 10,000,000.00元。2002年 6月，上海渝信贸易有限公司将其拥有的西藏扎布耶38.00%的股权转让予西藏矿业总公司；2004年10月，西藏矿业总公司将其拥有的西藏扎布耶11.00%的股权转让给本集团；2007年 9月，西藏扎布耶将资本公积人民币 1,000.00万元用于转增实收资本；增资后公司的股权结构为：
||
|-|
|投入资本|
|10,200,000.00|
|4,900,000.00|
|3,000,000.00|
|1,600,000.00|
|300,000.00|
|20,000,000.00|

*2009年 12月西藏自治区国资委将西藏自治区日喀则地区矿业开发公司持有的15%的股权划转给西藏自治区矿业发展总公司。
西藏扎布耶 2010年 4月实施债转股，由西藏矿业总公司分别偿付和承接西藏扎布耶对中国农业银行拉萨市康昂东路支行及永兴建设有限责任公司的债务 81,350,000.00元及 18,737,270.51元，上述债务偿付和承接完成后，西藏矿业总公司对西藏扎布耶债权增至 103,343,724.70元，西藏矿业总公司以其中 102,100,000.00元债权及现金50,000,000.00元增资西藏扎布耶；由本集团偿付西藏扎布耶对中国农业银行拉萨市康昂东路支行的债务 43,650,000.00元，上述债务偿付完成后，本集团对西藏扎布耶债权增至 234,985,223.56元，本集团以其中 233,700,000.00元债权增资西藏扎布耶；中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心分别以其对西藏扎布耶债权2,024,531.40元及现金22,175,468.60元增资西藏扎布耶。2010年4月16日，西藏扎布耶完成了债务重组增资的工商变更登记手（续表），债转股后公司的股权结构变更为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|243,900,000.00|243,900,000.00|
|160,000,000.00|160,000,000.00|

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|-|-|
|注册资本|出资金额|
|25,800,000.00|25,800,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|430,000,000.00|430,000,000.00|

2010年9月本集团将持有的西藏扎布耶6%的股权，西藏自治区矿业发展总公司将其持有的西藏扎布耶16%的股权分别转让给比亚迪股份有限公司及西藏金浩投资有限公司各18%和4%，股权转让完成后公司的股权结构变更为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|218,100,000.00|218,100,000.00|
|91,200,000.00|91,200,000.00|
|25,800,000.00|25,800,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|77,400,000.00|77,400,000.00|
|17,200,000.00|17,200,000.00|
|430,000,000.00|430,000,000.00|

2011年9月，中节能新材料投资有限公司以于2002年拨付的西藏扎布耶盐湖锂资源开发利用产业化示范工程基建支出预算拨款 3000万元向本集团增资，公司根据募投项目进度，为合理使用募集资金，以充分发挥资金使用效益，经各股东之间充分沟通协商，拟分期进行增资。西藏矿业以第一期募集资金增资 25,360万元，其他股东同比例增资21,640万元，本次增资完成后公司的股权结构变更为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|471,700,000.00|471,700,000.00|
|197,250,000.00|197,250,000.00|
|167,400,000.00|167,400,000.00|
|37,200,000.00|37,200,000.00|
|650,000.00|650,000.00|
|30,000,000.00|30,000,000.00|
|25,800,000.00|25,800,000.00|
|930,000,000.00|930,000,000.00|

注2：西藏阿里聂尔错硼业有限公司（以下简称：聂尔错）是由本集团、盐湖中心
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和北京凌越峰科技有限公司共同出资设立的有限责任公司，于2008年6月30日成立，注册资本为2,000,000.00元，其股权结构为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|680,000.00|680,000.00|
|320,000.00|320,000.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|

本集团在聂尔错董事会占多数表决权，能够主导公司董事会的经营决策。根据《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，对母公司能够控制的被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
注3：西藏新鼎矿业大酒店有限公司（以下简称新鼎大酒店）原注册资本 10,000,000.00元，是由本集团出资 900.00万元、西藏扎布耶出资 100.00万元设立的有限责任公司，于2005年5月17日设立；2006年10月，本集团和西藏扎布耶签订《增资扩股协议书》，本集团增资55,369,383.96元，西藏扎布耶增资1,810,616.04元，增资后的注册资本为67,180,000.00元，其股权结构为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|64,369,383.96|64,369,383.96|
|2,810,616.04|2,810,616.04|
|67,180,000.00|67,180,000.00|

本集团直接及通过控股子公司西藏扎布耶间接合计持有新鼎大酒店100.00%的股权。
注4：西藏山发工贸有限责任公司（以下简称：山发工贸）原注册资本为1,000,000.00元，是由本集团出资 51.00万元、西藏山南曲松县人民政府出资 49.00万元共同设立的有限责任公司，于 1998年 7月 21日设立。2009年 6月，西藏山南曲松县人民政府将其拥有的49.00%股权转让给西藏山南三江商贸有限公司，山发工贸同时申请增加注册资本200.00万元，增资后，注册资本为300.00万元。2013年8月西藏山南三江商贸有
限公司将其持有的山发工贸股权无偿划转给曲松县方圆投资有限公司，变更后的股权结
构为：
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|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|1,530,000.00|1,530,000.00|
|1,470,000.00|1,470,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|

注5：尼木县铜业开发有限责任公司（以下简称尼木铜业）原注册资本为 2,000.00万元，系由本集团出资 1,300.00万元（占注册资本的65.00%）和西藏尼木县旅游开发公司出资700.00万元（占注册资本的35.00%）共同设立的有限责任公司，于2007年6月6日设立。2007年4月，西藏尼木县旅游开发公司将其所持有的尼木铜业的35.00%的股权中的25.00%转让给本集团，本集团由此持有尼木铜业90.00%的股权，西藏尼木县旅游开发公司持有尼木铜业10.00%的股权。2012年5月4日本集团对尼木铜业增资58,000.00万元，本次增资完成后公司的股权结构变更为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|598,000,000.00|598,000,000.00|
|2,000,000.00|2,000,000.00|
|600,000,000.00|600,000,000.00|

2014年 4月尼木县旅游开发公司将其所持有的尼木铜业0.33%的股权转让给本公司，2014年5月本公司对尼木铜业增资10,000.00万元。本次收购股权及增资完成后公司的股权结构变更为：
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|-|-|
|注册资本|出资金额|
|700,000,000.00|700,000,000.00|
|700,000,000.00|700,000,000.00|

注6：白银扎布耶锂业有限公司（以下简称：白银扎布耶）系由西藏扎布耶与深圳宝利泰投资有限公司共同投资设立的有限责任公司，公司成立于2004年8月24日，注册资本为人民币 20,000,000.00元，其中西藏扎布耶投入 1,800.00万元（占注册资本的90.00%），深圳宝利泰投资有限公司投入 200.00万元（占注册资本的10.00%）。2011年9月19日本集团以募集资金20,000万元和西藏扎布耶以自有资金10,000万元对白银扎布耶进行增资。增资后白银扎布耶变为本集团的二级子公司，变更后的注册资本为人民币320,000,000.00元，2012年收购了少数股东深圳宝利泰投资有限公司持有的200万股权，变更后的股权结构为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|202,000,000.00|202,000,000.00|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|118,000,000.00|118,000,000.00|
|320,000,000.00|320,000,000.00|

注7：西藏润恒矿产品销售有限公司（以下简称：润恒公司）系由西藏矿业出资500.00万元成立的全资子公司，于 2010年 1月 26日设立，注册资本为 500.00万元，注册地拉萨市，经营范围为矿产品销售、自营产品进出口贸易；营销分包业务、管理咨询、投资咨询管理。
注8：西藏扎布耶新能源电站管理有限公司（以下简称：电站管理公司）系由西藏扎布耶与西藏金睿资产管理有限公司共同设立的有限责任公司，公司于2013年4月18日成立，注册资本100万元，分期出资，第一期出资为20万元。西藏扎布耶与西藏金睿资产管理有限公司第一期各出资10万元，剩余出资在2015年4月17日前缴足。公司法定代表人、执行董事为戴扬。2014年1月西藏扎布耶与西藏金睿资产管理有限公
司第二期各出资15万元，第二期出资完成后。公司法定代表人、执行董事为戴扬。股权结构为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|500,000.00|250,000.00|
|500,000.00|250,000.00|
|1,000,000.00|500,000.00|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司：无
2.本年度不再纳入合并范围的公司情况：无
（三）本年发生的企业合并
本年无新发生的企业合并。
（四）外币报表折算
本年无外币报表折算。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2013年12月31日，“期末”系指2014年6月30日，“本期”系指2014年1月1日至6月30日，“上期”系指2013年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
期末金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|534,325.32||
|1,766,993,935.49||

（续表）
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
项目
|||
|-|-|
|原币|折算汇率|
|515,439.31||
|1,046,382,981.93||
|5.16|6.0755|
|—|—|

注：期末使用受限的银行存款 560,000,000.00元，其中：本公司用于银行借款质押的定期存款400,000,000.00元，为本公司全资子公司—润恒公司提供银行借款担保而质押的定期存款160,000,000.00元。前述使用受限的银行存款在现金流量表中不作为现金及现金等价物。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末金额|
|42,972,368.96|
|42,972,368.96|

（2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据（前五名）
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|甘肃展志贸易有限公司|2014/05/09|2014/11/09|3,000,000.00|
|新疆平直物资有限公司|2014/05/12|2014/11/12|2,500,000.00|
|厦门阿土建材有限公司|2014/03/26|2014/09/25|450,000.00|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|洛阳高新永杰钨钼材料有限公司|2014/03/10|2014/09/10|200,000.00|
|南京华普传动设备有限公司|2014/01/03|2014/07/02|160,000.00|
|—|—|—|6,310,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|197,157,327.51|93.37|16,525,383.76|
|197,157,327.51|93.37|16,525,383.76|
|13,996,771.29|6.63|13,996,771.29|
|211,154,098.80||30,522,155.05|

（续表）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|223,272,030.97|93.94|13,403,791.28|
|223,272,030.97|93.94|13,403,791.28|
|14,396,771.29|6.06|14,226,363.23|
|237,668,802.26||27,630,154.51|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|152,278,539.69|77.24|7,613,926.98|178,515,935.15|79.95|
|268,235.00|0.14|21,458.80|417,167.99|0.19|
|321,125.99|0.16|32,112.60|44,231,644.83|19.81|
|44,289,426.83|22.46|8,857,885.38|107,283.00|0.05|
|197,157,327.51|100.00|16,525,383.76|223,272,030.97|100.00|

2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|3,858,905.98|3,858,905.98|100|
|1,793,265.50|1,793,265.50|100|
|1,015,451.60|1,015,451.60|100|
|785,355.42|785,355.42|100|
|748,172.34|748,172.34|100|
|675,000.00|675,000.00|100|
|515,220.52|515,220.52|100|
|403,006.40|403,006.40|100|
|330,643.50|330,643.50|100|
|3,871,750.03|3,871,750.03|100|
|13,996,771.29|13,996,771.29|—|

（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款账面余额|转回前累计已计提坏账准备金额|本期回收金额|确定原坏账准备的依据|
|1,015,451.60|229,591.94|400,000.00|账龄较长，收回困难|
|1,015,451.60|229,591.94|400,000.00|—|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本期实际核销的应收账款：
本期无实际核销的应收账款。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
本期无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|100,298,757.98|1年以内|
|非关联方|49,786,342.18|1年以内|
|非关联方|44,185,245.82|2-3 年、3年以上|
|清算整顿子公司|3,858,905.98|3年以上|
|非关联方|1,793,265.50|3年以上|
||199,922,517.46||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|清算整顿子公司|3,858,905.98|
||3,858,905.98|

4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|70,397,326.78|96.52|43,122,930.97|
|2,304,050.00|3.16|5,867,930.00|
|61,377.00|0.08|12,202,971.07|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|171,106.40|0.23|171,106.40|
|72,933,860.18|100.00|61,364,938.44|

（2）预付款项主要单位（前五名）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|24,120,000.00|1年以内|
|非关联方|13,710,902.00|1年以内|
|非关联方|7,700,875.00|1年以内|
|非关联方|7,375,725.00|1年以内|
|非关联方|3,270,000.00|1年以内|
||56,177,502.00||

（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|18,577,294.32|37.29|18,577,294.32|
|28,851,636.17|57.91|4,803,899.08|
|28,851,636.17|57.91|4,803,899.08|
|2,390,394.92|4.80|2,390,394.92|
|49,819,325.41|—|25,771,588.32|

（续表）
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|18,577,294.32|31.91|18,013,687.50|
|37,676,840.68|64.72|5,540,201.37|
|37,676,840.68|64.72|5,540,201.37|
|1,962,381.92|3.37|1,962,381.92|
|58,216,516.92|—|25,516,270.79|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|5,636,068.23|5,636,068.23|100|
|4,126,468.06|4,126,468.06|100|
|2,465,547.64|2,465,547.64|100|
|1,568,868.28|1,568,868.28|100|
|1,271,195.64|1,271,195.64|100|
|1,026,562.47|1,026,562.47|100|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100|
|763,184.00|763,184.00|100|
|719,400.00|719,400.00|100|
|18,577,294.32|18,577,294.32|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|3,995,191.37|13.85|199,759.57|2,329,337.82|6.18|
|42,851.62|0.15|3,428.13|13,599,188.97|36.09|
|3,620,072.53|12.55|362,007.25|138,634.15|0.37|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|21,193,520.65|73.46|4,238,704.13|21,609,679.74|57.36|
|28,851,636.17|100.00|4,803,899.08|37,676,840.68|100.00|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|462,027.46|462,027.46|100|
|340,310.54|340,310.54|100|
|283,012.60|283,012.60|100|
|250,000.00|250,000.00|100|
|178,013.00|178,013.00|100|
|133,683.00|133,683.00|100|
|100,000.00|100,000.00|100|
|643,348.32|643,348.32|100|
|2,390,394.92|2,390,394.92|—|

（2）本期坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）本期实际核销的其他应收款：无
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
本期其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|21,046,200.00|2-3年、3年以上|42.25|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|非关联方|5,636,068.23|3年以上|11.31|
|非关联方|4,126,468.06|3年以上|8.28|
|非关联方|2,465,547.64|3年以上|4.95|
|非关联方|2,300,000.00|3年以上|4.62|
||35,574,283.93||71.41|

（6）其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|清算整顿的子公司|1,568,868.28|
|联营企业|462,027.46|
|清算整顿的子公司|4,126,468.06|
||6,157,363.80|

6.存货
（1）存货分类
期末金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|104,950,181.36|44,817,088.20|
|2,771,470.77|3,617.65|
|24,717,004.90||
|165,067,992.28|5,608,020.98|
|297,506,649.31|50,428,726.83|

（续表）
期初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|107,365,969.27|44,817,088.20|
|2,711,700.06|3,617.65|
|12,003,581.51|0.00|
|144,358,385.47|3,043,800.20|
|266,439,636.31|47,864,506.05|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|44,817,088.20||||
|3,617.65||||
|0.00||||
|3,043,800.20|2,564,220.78|||
|47,864,506.05|2,564,220.78|||

注：本期跌价准备增加主要是计提的氢氧化锂跌价准备。
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||255,402.71|
|50,000,000.00|55,000,000.00|
|50,000,000.00|55,255,402.71|

注：本期使用自有闲置资金 5000万元人民币向民生加银资产管理有限公司购买短期理财产品。
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|150,227,313.95|
|17,667,049.55|
|167,894,363.50|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|27,661,150.79|
|140,233,212.71|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||
|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|
|97.50|97.50|37,876,320.00|
|0.14|0.14|100,142,000.00|
|||138,018,320.00|
|45.00|45.00|306,000.00|
|50.00|50.00|16,069,051.28|
|9.09|9.09|10,000,000.00|
|51.00|51.00|408,000.00|
|65.00|65.00|422,500.00|
|||27,205,551.28|
|||165,223,871.28|

（续表）
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期减少|期末金额|
|||50,085,313.95|
|||100,142,000.00|
|||150,227,313.95|
|||306,000.00|
||922,744.44|8,573,080.39|
||739,255.97|8,787,969.16|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期减少|期末金额|
||1,662,000.41|17,667,049.55|
||1,662,000.41|167,894,363.50|

（3）对合营企业、联营企业投资
||||
|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|
|50.00|50.00|46,102,482.10|
|45.00|45.00||
|9.09|9.09|151,067,531.21|

（续表）
|||
|-|-|
|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|17,146,160.79||
|106,624,727.55|3,536,874.83|

（4）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|306,000.00|||306,000.00|
|27,355,150.79|||27,355,150.79|
|27,661,150.79|||27,661,150.79|

注1：西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态，本公司已对该投资全额计提
了减值准备。
注2：详见附注十一、其他重要事项第1项。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（6）长期股权投资处置未受到重大限制。
9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|32,275,522.77|||
|32,275,522.77|||
|9,073,637.44|424,292.28||
|9,073,637.44|424,292.28||
|23,201,885.33|||
|23,201,885.33|||
|23,201,885.33|||
|23,201,885.33|||

注：账面原值为864,390.27元的房屋建筑物（权证号：拉房权证字第000034491号）已抵押给中国银行西藏自治区分行，抵押期限：3年。
10.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|772,833,828.38|6,935,158.49|899,868.60|
|462,356,508.44|2,943,421.73|129,082.60|
|53,101,620.23|1,862,865.43|176,240.00|
|196,939,740.43|1,229,849.40||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少|
|31,297,352.59|609,900.00||594,546.00|
|12,111,873.15|68,935.44|||
|842,097.94|97,008.55|||
|16,184,635.60|123,177.94|||
|271,735,246.49|本期新增|本期计提||
|140,918,359.35||6,770,153.33||
|25,791,294.79||2,296,418.41|134,852.80|
|67,980,488.73||1,003,490.00||
|16,885,629.19||7,480,670.67|552,164.53|
|9,522,267.68||341,032.36||
|505,731.37||48,164.19||
|10,131,475.38||519,613.19||
|501,098,581.89||||
|321,438,149.09||||
|27,310,325.44||||
|128,959,251.70||||
|14,411,723.40||||
|2,589,605.47||||
|336,366.57||||
|6,053,160.22||||
|69,245,395.58|6,669.43||54,041.37|
|31,878,869.69|6,669.43|||
|5,407,958.38|||41,387.20|
|30,848,463.43||||
|460,678.27|||12,654.17|
|7,555.32||||
|1,214.90||||
|640,655.59||||
|431,853,186.31||||
|289,559,279.40||||
|21,902,367.06||||
|98,110,788.27||||
|13,951,045.13||||
|2,582,050.15||||
|335,151.67||||
|5,412,504.63||||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|27,793,693.66|21,220,183.47|6,573,510.19||
|5,001,379.91|1,780,491.28|3,220,888.63||
|32,795,073.57|23,000,674.75|9,794,398.82||

注1：本年增加的累计折旧中，本年计提金额为18,459,542.15元；本期由在建工程转入固定资产原值为2,244,174.70元。
注2：账面原值为87,912,253.30元的房屋建筑物（权证号：拉房权证字第000034491号）以及评估价值为3,236.34万元的土地使用权（权证号：拉城国用（土登）第757号）已抵押给中国银行西藏自治区分行，抵押期限：3年。
11.在建工程
（1）在建工程明细表
期末金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|8,359,257.08|8,359,257.08|
|31,680,181.22||
|4,820,453.61||
|30,915,094.25||
|17,210,823.40||
|92,985,809.56|8,359,257.08|

（续表）
期初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|8,359,257.08|8,359,257.08|
|2,244,174.70|0|
|21,167,661.43|0|
|4,820,053.61|0|
|25,292,460.33|0|
|11,542,392.17||
|73,425,999.32|8,359,257.08|

（2）重大在建工程项目变动情况
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本年减少|||
|工程名称||年初金额||本年增加||||年末金额|
||||||转入固定资产||其他减少||
||8,359,257.08||||||||
||2,244,174.70||||2,244,174.70||||
||21,167,661.43||10,512,519.79||||||
||4,820,053.61||400.00||||||
||25,292,460.33||5,622,633.92||||||
||11,542,392.17||5,668,431.23||||||
||73,425,999.32||21,803,984.94||2,244,174.70||||

（续表）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||本年||
|||||||||其中：本|||
|||||工程投入|||利息资||利息||
|||预算数||||工程||年利息||资金|
|工程名称||||占预算比|||本化累||资本||
|||（万元）||||进度||资本化||来源|
|||||例（%）|||计金额||化率||
|||||||||金额|||
||||||||||（%）||
|||||||前期||||募 股|
|浪卡子金矿项目||4,600.00||18.17|||||||
|||||||开发||||资金|
||11,820.65||129.89||完工||||||
||48,910.45||7.53||工程前期||||||
||33,982.60||1.42||工程前期||||||
||49,751.29||16.81||前期施工||||||

（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|8,359,257.08|||8,359,257.08|
|8,359,257.08|||8,359,257.08|

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|83,530,763.27|12,181,594.07||
|51,484,038.56|12,181,594.07||
|9,537,323.00|||
|22,300,000.00|||
|209,401.71|||
|16,734,195.77|2,125,230.23||
|2,596,097.58|677,495.99||
|4,750,923.12|185,400.84||
|9,333,186.45|1,241,393.22||
|53,988.62|20,940.18||
|66,796,567.50|||
|48,887,940.98|||
|4,786,399.88|||
|12,966,813.55|||
|155,413.09|||
|6,312,031.59|||
|6,312,031.59|||
|60,484,535.91|||
|42,575,909.39|||
|4,786,399.88|||
|12,966,813.55|||
|155,413.09|||

注：本期增加无形资产主要原因系购买土地使用权。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|135,932,204.35|11,365,906.89|511,981.88||
|2,696,025.43|552,620.00|359,228.59||
|138,628,229.78|11,918,526.89|871,210.47||

14.递延所得税资产和递延所得税负债
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末金额|
|22,810,668.97|
|4,699,285.30|
|1,511,319.50|
|10,513,131.53|
|3,616,500.00|
|43,150,905.30|

（2）未确认递延所得税资产情况
子公司西藏扎布耶、聂尔错、新鼎大酒店、白银扎布耶由于长期亏损，其可弥补亏损及计提的资产减值形成的差异的转回具有不确定性，故未确认递延所得税资产。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
各项资产减值准备 152,071,126.47
未实现内部销售利润 31,328,568.67
固定资产加速折旧 10,075,463.33
未弥补亏损 70,087,543.52
递延收益（政府补助） 24,110,000.00
小计 287,672,701.99
15.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|53,146,425.30|3,376,910.02|229,591.94||
|47,864,506.05|2,564,220.78|||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|27,661,150.79||||
|69,245,395.58|6,669.43||54,041.37|
|8,359,257.08||||
|6,312,031.59||||
|212,588,766.39|5,947,800.23|229,591.94|54,041.37|

 16.短期借款
（1）短期借款分类
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|549,030,000.00|
|170,000,000.00|
|326,660,000.00|
|1,045,690,000.00|

17.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末金额|
|52,410,333.32|
|17,164,098.62|

注：账龄超过1年的大额应付账款主要为尚未支付的剥岩费及租赁费。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末金额|
|10,300,334.00|
|331,650.32|

（2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
期末预收款项中不含预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|11,238,333.56|25,983,285.26|29,495,846.78|
|15,856.64|6,312,503.18|6,312,159.82|
|3,900.00|5,091,969.76|3,575,877.83|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|3,900.00|1,133,648.21|881,316.97|
||3,423,527.25|2,332,700.48|
||275,074.29|165,501.92|
||206,450.68|154,412.45|
||53,269.33|41,946.01|
||2,396,437.63|1,455,405.23|
|5,387,403.50|448,380.53|468,523.99|
|16,645,493.70|40,232,576.36|41,307,813.65|

 20.应交税费
||
|-|
|期末金额|
|-15,348,670.36|
|337,716.70|
|2,332,776.99|
|102,878.47|
|464,435.50|
|156,666.87|
|84,208.55|
|32,350.57|
|1,612,364.88|
|13,158.97|
|-10,212,112.86|

21.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|47,629,425.53|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|31,044,472.46|

注：账龄超过 1年的大额其他应付款主要系暂收吉庆公司土地拍卖尾款及欠付的草场补偿费。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
期末其他应付款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末大额其他应付款（前五名）
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|20,953,606.11|3年以上|
|9,000,000.00|1年以内、3年以上|
|2,000,000.00|2-3年|
|1,671,619.52|1年以内|
|1,044,061.75|3年以上|
|40,756,895.87||

22.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|42,000,000.00|
|42,000,000.00|

注：资产负债表日后已偿还金额为42,000,000.00元。
23.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|200,000.00|||200,000.00|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|200,000.00|||200,000.00|

注：白银扎布耶收到甘肃省科技厅预算拨款200,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
24.其他非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|20,420,000.00|
|24,110,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|1,800,000.00|
|46,530,000.00|

注1：依据白银市财政局文件“市财经建发[2008]206号”《关于提前下达 2009年产业技术进步项目建设扩大内需国债投资预算的通知》，白银扎布耶 2009年收到的白银市财政局拨款2,042万元。该项拨款要求本公司用于白银二期项目，截止2013年12月31日，该项目仍在建设中。
注2：根据2011年西藏自治区财政厅文件”藏财建指（专）字[2011]51号”《关于下达西藏矿业发展股份有限公司革吉县聂耳错硼镁矿技术改造项目投资计划（第一批）的通知》藏发改投资[2010]357号，2011年收到西藏自治区财政厅拨款116万元。根据2013年拉萨市财政局文件“拉财建指字【2013】17号”《关于下达尼木县铜业开发有限责任公司尼木厅宫铜矿采扩建工程及 5000吨电解铜技术改造项目建设资金预算（拨款）的通知，2013年收到拉萨市财政局拨款1148万元，2014年收到1147万元。
注3：根据《2012年园区循环化改造示范试点补助(启动)资金的通知》（财建〔2012〕533号），收到白银高技术产业园委员会拨入国家补助资金投资计划款180万元。
25.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|11,042,629|2.32||||-11,042,629|-11,042,629||
|99,314|0.02||||-99,314|-99,314||
|11,141,943|2.34||||-11,141,943|-11,141,943||
|464,832,934|97.66||||11,141,943|11,141,943|475,974,877|
|464,832,934|97.66||||11,141,943|11,141,943|475,974,877|
|475,974,877|100.00||||11,141,943|11,141,943|475,974,877|

26.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|1,124,955,643.51|4,352,949.61|
|54,844,231.46||
|1,179,799,874.97|4,352,949.61|

注：本期资本公积减少，主要是收购尼木少数股东股权，本公司新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调减资本公积。
27.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|3,221,807.96|660,207.29|502,190.86|
|3,221,807.96|660,207.29|502,190.86|

注1：根据2012年2月14日，财政部、安全监管总局文件，关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号），第八条之规定，本集团按以下标准提取安全生产费：
（1）露天矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨5元；
（2）井下矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨10元；
（3）危险品以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：
（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|52,450,000.02|||
|52,450,000.02|||

29.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|15,060,167.68|
|15,060,167.68|
|-17,084,940.94|
|9,519,497.54|
|-11,544,270.80|

30.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|期末金额|
|49.00|10,069,279.31|
|50.00|-201,793.58|
|49.28|362,138,389.68|
|0.33||
|50.00|176,786.12|
|—|372,182,661.53|

31.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|239,957,163.91|
|2,334,656.78|
|242,291,820.69|
|212,655,381.22|
|503,622.14|
|213,159,003.36|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|51,993,713.38|30,867,565.61|127,356,318.22|
|186,312,103.57|181,077,882.53|80,185,982.53|
|1,651,346.96|709,933.08|4,799,887.40|
|239,957,163.91|212,655,381.22|212,342,188.15|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|118,265,704.43|102,028,707.52|130,767,370.42|
|8,941,985.71|7,998,285.22|36,340,037.93|
|14,852,929.90|11,347,969.91|20,028,172.98|
|10,308,475.21|6,679,604.60|7,585,827.17|
|87,588,068.66|84,600,813.97|17,620,779.65|
|239,957,163.91|212,655,381.22|212,342,188.15|

注：本期其他产品主要系贸易类销售的镍板。
（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|236,378,134.48|209,528,038.31|102,702,476.59|
|3,579,029.43|3,127,342.91|97,989,692.54|
|||11,650,019.02|
|239,957,163.91|212,655,381.22|212,342,188.15|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|85,936,721.70|
|75,844,645.92|
|39,461,538.46|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|营业收入|
|9,065,152.14|
|4,516,546.70|
|214,824,604.92|

32.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|231,695.25|309,933.55|
|452,264.12|1,113,167.95|
|323,152.27|789,038.63|
|950,208.01|2,600,959.39|
|1,957,319.65|4,813,099.52|

33.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|3,432,446.84|
|50,733.10|
|111,199.70|
|74,084.26|
|368,129.62|
|228,297.97|
|645,221.64|
|4,910,113.13|

34.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|17,154,576.16|
|5,299,686.36|
|4,455,799.58|
|847,208.15|
|806,652.18|
|849,617.64|
|2,008,238.92|
|1,863,282.70|
|3,000,000.00|
|105,992.04|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|866,729.83|
|824,289.01|
|787,030.18|
|3,401,829.32|
|42,270,932.07|

35.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|7,166,419.21|
|6,511,677.99|
|897.51|
|194,152.53|
|849,791.26|

36.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|3,147,318.08|
|2,564,220.78|
|6,669.43|
|5,718,208.29|

37.投资收益
（1）投资收益来源
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|-1,662,000.41|
|2,454,657.53|
|792,657.12|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-1,662,000.41|-1,698,258.99|
|-922,744.44|-615,254.89|
|-739,255.97|-1,083,004.10|

38.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|4,500.00|10,533.26|
|4,500.00|10,533.26|
|5,130,638.00|280,638.70|
|5,072.00|41,812.17|
|5,140,210.00|332,984.13|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|800,000.00||
|4,000,000.00||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|118,000.00|250,000.00|
|212,638.00|30,638.70|
|5,130,638.00|280,638.70|

39.营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|27,227.30|1,184,650.04|
|27,227.30|1,184,650.04|
|168,494.00|264,710.00|
|660,512.60|769,767.39|
|856,233.90|2,219,127.43|

注：其他主要核算的为驻村工作组费用。
40.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|-1,003,318.43|
|1,143,076.80|
|139,758.37|

41.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|-17,084,940.94|
|2|5,861,392.84|
|3=1-2|-22,946,333.78|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|4|475,974,877.00|
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11|6|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|475,974,877.00|
|13=1÷12|-0.0359|
|14=3÷12|-0.0482|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.0359|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.0482|

42.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 9,962,474.59
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额
政府补助 4,330,638.00
其他 12,366,657.75
合计 26,659,770.34
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
研究开发费 787,030.18
差旅费 917,462.93
运输装卸费 228,297.97
业务招待费 958,407.85
办公费 297,779.90
咨询及中介机构费用 744,779.24
驻村工作组费用 637,049.49
车辆费 898,373.27
对外捐赠 168,494.00
租赁费 1,863,282.70
环保费 265,517.94
水电气费 785,358.62
修理费 134,460.04
会务费 44,087.10
其他费用及往来款 3,792,407.35
合计
12,522,788.58
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
与资产相关的政府补助 11,470,000.00
合计 11,470,000.00
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
用于银行借款质押的定期存款 560,000,000.00
合计 560,000,000.00
（2）合并现金流量表补充资料
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|-21,636,672.22|
|5,718,208.29|
|18,883,834.43|
|2,125,230.23|
|871,210.47|
|-|
|22,727.30|
|-|
|7,166,419.21|
|-792,657.12|
|-2,558,342.40|
|-31,067,013.00|
|26,023,197.50|
|-10,024,844.24|
|-5,268,701.55|
|1,207,528,260.81|
|1,046,898,452.59|
|160,629,808.22|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|1,207,528,260.81|
|534,325.32|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|1,206,993,935.49|
|1,207,528,260.81|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有控股|拉萨|铬矿生产|曾泰|

本公司最终实际控制人为西藏自治区国有资产管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|33,230,000.00|||

司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|84,212,240.00|84,212,240.00|17.69|

注：母公司的所持股份或权益不包含西藏自治区矿业发展总公司同时通过其控股子
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司西藏藏华工贸有限公司所持有的本公司 14,497,855股，占本公司年末股权比例的3.05%。
2.子公司
（1）纳入合并范围详见附注五、企业合并及合并财务报表所述。
（2）不纳入合并范围清算整顿子公司情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|贡觉县|采掘||
|有限责任公司|成都市|信息服务||
|有限责任公司|西藏拉萨|销售|曾泰|

3.合营企业及联营企业
||||
|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|
|有限责任|拉萨市|建筑|
|有限责任|拉萨市|采掘|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|关联关系|
|3,000.00|50.00|50.00|合营企业|
|68.00|45.00|45.00|联营企业|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
|||
|-|-|
|西藏藏华工贸有限公司|往来、服务|

（二）关联交易
1.接受劳务
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|10,399,425.47|47.70||
|10,399,425.47|47.70||

注：本公司与西藏永兴工程建设有限公司发生的关联交易为工程项目建设，定价依据为公开招投标。
2.提供劳务
||||
|-|-|-|
|本期|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|11,980.00|0.66|2,423.00|
|3,250.00|0.18|28,678.00|
|1,186.00|0.07||
|16,416.00|0.91|31,101.00|

注：本公司与西藏自治区矿业发展总公司、西藏藏华工贸有限公司及西藏永兴工程建设有限公司发生的关联交易为提供的酒店服务，定价依据为市场定价的8.8折。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|办公楼/宿舍|2014年1月1日|2014年12月31日|市场定价|
|西藏扎布耶|货场|2014年1月1日|2014年12月31日|市场定价|
|西藏山发工贸公司|办公楼|2014年1月1日|2014年12月31日|市场定价|

注1：由于本集团将一部分办公楼出租给中国农业发展银行西藏分行，本集团部分管理部门迁至西藏自治区矿业发展总公司所在地办公，因此向其租用办公楼、宿舍。
注2：由于西藏山发工贸公司租用西藏自治区矿业发展总公司所在山南地区泽当镇贡布路45号院内的办公楼办公，因此向其支付租赁费。
4.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|西藏润恒矿产品销售有限公司|98,190,000.00|2014年5月20日|2014年11月20日|
|西藏润恒矿产品销售有限公司|58,910,000.00|2014年6月27日|2014年12月27日|
||157,100,000.00|||

（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|3,858,905.98|3,858,905.98|3,858,905.98|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联方预付款项
||
|-|
|期末金额|

3.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|4,126,468.06|4,126,468.06|4,126,468.06|
|1,568,868.28|1,568,868.28|1,568,868.28|
|462,027.46|462,027.46|462,027.46|

4.关联方其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|20,953,606.11|

八、或有事项
截至2014年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司本年无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1．本公司 2014年 7月 25日的第六届董事会第二十次会议审议通过《西藏矿业发展股份有限公司2014年度非公开发行A股股票预案》，本公司拟非公开发行49,155,726股股票，认购对价总额为51,367.74万元。其中：（1）本公司以向西藏矿业总公司发行20,447,594股股份并支付现金1亿元的方式收购罗布莎I、II矿群南部铬铁矿区0.702平方公里的探矿权，收购该部分探矿权的对价共计为31,367.74万元；（2）成都天齐实业（集团）有限公司、西藏自治区投资有限公司分别以现金认购19,138,755股、9,569,377股，本公司募集现金 3亿元。本次发行完成后公司股本将增至 525,130,603元。本次非公开发行的相关事项尚需经西藏自治区国资委批复同意、公司股东大会审议通过并报中国证监会核准。
2.除上述事项外，本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1．吉庆公司原注册资本为200万元人民币，由成都龙鼎实业开发有限责任公司（以下简称龙鼎实业公司）出资120万元，西藏自治区矿业发展总公司出资60.00万元，西藏工业电力厅招待所出资20万元，于1998年12月22日成立。
吉庆公司于 1999年5月29日进行增资扩股，注册资本增加至 1亿元人民币，其中：成都龙鼎实业开发有限责任公司以其拥有的重庆土地使用权作价出资6,800万元，本公司以成都棕南土地作价出资3,000万元。变更后的股权结构为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|69,200,000.00|69,200,000.00|
|600,000.00|600,000.00|
|200,000.00|200,000.00|
|30,000,000.00|30,000,000.00|
|100,000,000.00|100,000,000.00|

由于龙鼎实业公司未将出资的土地使用权过户到吉庆公司，2006年6月20日，龙鼎实业公司以持有重庆华鼎现代农业景观园开发有限责任公司（以下简称华鼎现代农业公司）的96.70%股权置换原土地使用权出资。华鼎现代农业公司由龙鼎实业公司以位于重庆市巴南区渔洞镇中坝“现代农业示范园区”内的土地使用权（土地使用权面积为199,868平方米）作价出资5,800.00万元（占注册资本的96.70%）、林平现金出资200.00万元于1999年6月 2日投资设立，注册资本为 6,000.00万元。本年林平将其持有的华
鼎现代农业公司200万元股权以1元价格转让给吉庆公司，转让完成后，吉庆公司持有
华鼎现代农业公司100%的股权。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2001年8月6日和2002年11月12日，吉庆公司以华鼎现代农业公司的土地使用权作为抵押物，分别向农行西藏分行营业部借款2,000万元和3,000万元，贷款到期后，该公司未予偿还，农行西藏分行营业部2005年2月28日向西藏高级人民法院提起诉讼，西藏高级人民法院于 2005年 3月 8日对吉庆公司拥有的成都市棕树村土地使用权进行查封，2006年9月28日进行了拍卖，买受人四川汇日央扩置业有限公司以14,100万元的价款取得拍卖土地；在法院处置拍卖款及支付相应费用后剩余款项，本公司由法院划回本公司管理，本公司抵扣吉庆公司往来形成的其他应收款5,596,040.00元后挂账其他应付款，截止2012年12月31日，余额为21,713,365.14元。鉴于以上情况，2006年9月 21日吉庆公司股东会决议对吉庆公司进行清算，2008年 6月 21日，经临时股东会决议成立清算组，目前清算工作正在进行。
鉴于吉庆公司进入清算程序，本公司 2009年度对吉庆公司的长期股权投资改按成本法核算。2011年11月本公司、西藏矿业总公司与龙鼎实业公司三方达成和解协议，同意龙鼎实业公司以其持有的吉庆公司69.80%的股权抵偿给本公司；龙鼎实业公司于 2006年向吉庆公司以 5,800万元人民币转让了及华鼎现代农业公司96.70%的股权，现龙鼎实业公司放弃对吉庆公司及其他股东进行追偿并确认转让不存在任何法律瑕疵，该股权转让合法有效；本公司及西藏矿业总公司双方同意吉庆公司将其持有的华鼎现代农业公司96.70%的股权以 8,000万元价格转让给龙鼎实业公司。并约定龙鼎实业公司于2011年12月31日前支付1,000万元，在2012年6月30日以前支付剩余的7,000万元；
龙鼎实业公司放弃对吉庆公司现有资产3,800万元（位于成都市的13套房屋作价1,500万元、现金2,300万元的收益分配，该收益全部归本公司、西藏矿业总公司及吉庆公司其他股东所有。目前吉庆公司将其持有的华鼎现代农业96.70%的股权以8,000万元价格转让给龙鼎实业公司的相关约定未得到执行。
2012年 4月 2日，吉庆公司就股权转让、减资事宜履行了工商变更登记手续。吉庆公司注册资本由10,000万元变更为3,200万元，变更后的股权结构为：
|||
|-|-|
|注册资本|出资金额|
|600,000.00|600,000.00|
|200,000.00|200,000.00|
|31,200,000.00|31,200,000.00|
|32,000,000.00|32,000,000.00|

由于吉庆公司及子公司华鼎现代农业公司目前仍处于清算状态，因此未纳入财务报表合并范围。吉庆公司及子公司华鼎现代农业公司主要资产包括位于成都市区房屋、
应收本公司的 21,713,365.14元债权及位于重庆市巴南区渔洞镇中坝“现代农业示范园
区”内的土地使用权。其中位于重庆市巴南区渔洞镇中坝“现代农业示范园区”内的土地
使用权，根据重庆市人民政府于2012年3月26日颁布的渝府发[2012]38号文件《重庆
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
市人民政府关于禁止在重庆长江小南海水电站工程占地和水库淹没区新增建设项目和迁入人口的公告》，“小南海水电站工程占地区和水库淹没区禁止新增建设项目和迁入人口范围为坝前 197米高程接 20年一遇设计洪水水位线以下区域。工程占地区涉及大渡口区跳磴镇南海村、沙沱村，巴南区渔洞街道大中村、天明村，江津区珞璜镇长江村”。
华鼎现代农业公司的土地位于巴南区渔洞街道中坝工业区，土地面积为193,216平方米（移民局实物调查面积，与权证面积相差6,652平方米），同时按照《重庆市人民政府关于进一步贯彻落实国有土地使用权土地级别基准地价和出让金标准的的通知》及2012年7月2日重庆市国土资源和房屋管理局颁布的《重庆市国土房管局关于公布执行重庆市主城区及江津区双福街道珞璜镇土地级别的通知》（渝国土房管[2012]305号文件），政府相关部门计算赔偿标准远低于该土地的账面价值，该土地预计将发生减值，因此本公司结合吉庆公司及子公司华鼎现代农业公司目前拥有的资产对吉庆公司股权价值进行重新估计，2012年计提了吉庆公司长期股权投资减值准备 27,355,150.79元。本期经测算，不存在继续减值的情况。
2．本公司的子公司－西藏扎布耶（乙方）与西藏日喀则地区行政公署（甲方）签订《国有土地（草场）有偿使用合同书》，合同约定甲方其拥有的位于日喀则地区仲巴县占地面积为 870000亩的土地（草场）及与之相关的项目开发权给乙方有偿使用，使用期限从乙方申领的该场地国有土地使用权证载明的起始日起至2029年12月30日止。
但每5年签订一次合同，第一次合同自2009年1月1日起至2013年12月30日止。本协议的第三条第一款规定前述场地的有偿使用价格为 600万元/年。如乙方扩大产能，超出部分按1200元/吨另计。第三条第二款规定，从本协议第二个五年开始，在本条第一款的基础上，有偿使用价格还应根据市场价格的涨跌予以浮动。如5年后碳酸锂价格仍为每吨3.8万元基础上上下浮动10%以内，仍按现商定条件签订合同。如5年后在此基础上价格波动超过10%，则续签合同时，按浮动价格比例签约。有偿使用费按年支付，为支持乙方发展，甲方免收 2009年、2010年有偿使用费用，自 2011年开始，每年 6月30日前支付50%，12月20日前支付50%，截止至2014年6月30日，西藏扎布耶尚未支付草场补偿费为9,000,000.00元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|44,584,293.82|76.26|8,871,861.22|
|44,584,293.82|76.26|8,871,861.22|
|13,878,725.29|23.74|13,878,725.29|
|58,463,019.11||22,750,586.51|

（续表）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|44,456,578.82|75.69|4,440,489.82|
|44,456,578.82|75.69|4,440,489.82|
|14,278,725.29|24.31|14,108,317.23|
|58,735,304.11|－|18,548,807.05|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|127,715.00|0.29|6,385.75|||
||||258,402.99|0.58|
|258,402.99|0.58|25,840.30|44,198,175.83|99.42|
|44,198,175.83|99.13|8,839,635.17|||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|44,584,293.82|100.00|8,871,861.22|44,456,578.82|100.00|

2）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|3,858,905.98|3,858,905.98|100|
|1,793,265.50|1,793,265.50|100|
|1,015,451.60|1,015,451.60|100|
|785,355.42|785,355.42|100|
|748,172.34|748,172.34|100|
|675,000.00|675,000.00|100|
|515,220.52|515,220.52|100|
|403,006.40|403,006.40|100|
|330,643.50|330,643.50|100|
|3,753,704.03|3,753,704.03|100|
|13,878,725.29|13,878,725.29|—|

（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款账面余额|转回前累计已计提坏账准备金额|本期回收金额|确定原坏账准备的依据|
|1,015,451.60|229,591.94|400,000.00|账龄较长，收回困难|
|1,015,451.60|229,591.94|400,000.00|—|

（3）本期实际核销的应收账款：
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期无实际核销的应收账款。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|44,185,245.82|2-3年、3年以上|
|清算整顿子公司|3,858,905.98|3年以上|
|非关联方|1,793,265.50|3年以上|
|非关联方|1,015,451.60|3年以上|
|非关联方|785,355.42|3年以上|
||51,638,224.32||

（5）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|清算整顿子公司|3,858,905.98|
|—|3,858,905.98|

2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,101,162.17|4.90|10,101,162.17|
|194,755,710.38|94.39|10,999,728.78|
|194,755,710.38|94.39|10,999,728.78|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,474,127.98|0.71|1,474,127.98|
|206,331,000.53|—|22,575,018.93|

（续表）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,101,162.17|2.11|10,101,162.17|
|467,232,178.58|97.58|24,922,056.80|
|467,232,178.58|97.58|24,922,056.80|
|1,474,127.98|0.31|1,474,127.98|
|478,807,468.73|—|36,497,346.95|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|4,126,468.06|4,126,468.06|100|
|2,465,547.64|2,465,547.64|100|
|1,026,562.47|1,026,562.47|100|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100|
|763,184.00|763,184.00|100|
|719,400.00|719,400.00|100|
|10,101,162.17|10,101,162.17|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末金额 期初金额
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|184,518,022.59|94.74|9,225,901.13|447,017,054.79|95.67|
|36,500.00|0.02|2,920.00|10,054,859.55|2.15|
|2,693,299.07|1.38|269,329.91|2,652,375.52|0.57|
|7,507,888.72|3.86|1,501,577.74|7,507,888.72|1.61|
|194,755,710.38|100.00|10,999,728.78|467,232,178.58|100.00|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|462,027.46|462,027.46|100|
|283,012.60|283,012.60|100|
|133,683.00|133,683.00|100|
|100,000.00|100,000.00|100|
|495,404.92|495,404.92|100|
|1,474,127.98|1,474,127.98|—|

（2）本期坏账准备转回（或收回）情况
本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本期实际核销的其他应收款：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|148,777,860.29|1年以内|72.11|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|19,815,130.57|1年以内|9.60|
|子公司|16,033,659.75|1年以内|7.77|
|非关联方|7,121,800.00|3年以上|3.45|
|清算整顿的子公司|4,126,468.06|3年以上|2.00|
||195,874,918.67||94.93|

（6）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|联营企业|462,027.46|
|清算整顿的子公司|4,126,468.06|
|子公司|312,725.28|
|子公司|19,815,130.57|
|子公司|148,777,860.29|
|子公司|16,033,659.75|
||189,527,871.41|

3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|1,599,966,697.91|
|17,667,049.55|
|1,617,633,747.46|
|27,661,150.79|
|1,589,972,596.67|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||
|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|
|50.72|50.72|471,700,000.00|
|50.00|50.00|1,000,000.00|
|100.00|100.00|64,369,383.96|
|51.00|51.00|1,530,000.00|
|100.00|100.00|704,140,000.00|
|97.50|97.50|37,876,320.00|
|100.00|100.00|5,000,000.00|
|62.13|62.13|202,000,000.00|
|0.14|0.14|100,142,000.00|
|||1,587,757,703.96|
|45.00|45.00|306,000.00|
|50.00|50.00|16,069,051.28|
|9.09|9.09|10,000,000.00|
|51.00|51.00|0.00|
|65.00|65.00|0.00|
|||26,375,051.28|
|||1,614,132,755.24|

（续表）
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期减少|期末金额|
|||471,700,000.00|
|||1,000,000.00|
|||64,369,383.96|
|||1,530,000.00|
|106,140,000.00||704,140,000.00|
|||50,085,313.95|
|||5,000,000.00|
|||202,000,000.00|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期增加|本期减少|期末金额|
|||100,142,000.00|
|106,140,000.00||1,599,966,697.91|
|||306,000.00|
||922,744.44|8,573,080.39|
||739,255.97|8,787,969.16|
|||17,667,049.55|
|106,140,000.00|1,662,000.41|1,617,633,747.46|

（3）对合营企业、联营企业投资
||||
|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|
|50.00|50.00|46,102,482.10|
|45.00|45.00||
|9.09|9.09|151,067,531.21|

（续表）
|||
|-|-|
|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|17,146,160.79||
|106,624,727.55|3,536,874.83|

（4）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|306,000.00|||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|27,355,150.79|||
|27,661,150.79|||

注1：西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态，本公司已对该投资全额计提了减值准备。
注2：吉庆公司详见附注十一、其他重要事项第1项。
4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|17,024,195.20|
|670,540.20|
|17,694,735.40|
|4,936,779.00|
|199,408.93|
|5,136,187.93|

（1）主营业务－按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|17,024,195.20|4,936,779.00|87,230,483.94|
|17,024,195.20|4,936,779.00|87,230,483.94|

（2）主营业务－按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|17,024,195.20|4,936,779.00|87,230,483.94|
|17,024,195.20|4,936,779.00|87,230,483.94|

（3）主营业务－按地区分类
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|17,024,195.20|4,936,779.00|48,764,672.02|
|||38,465,811.92|
|17,024,195.20|4,936,779.00|87,230,483.94|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|16,223,034.17|
|692,002.91|
|109,158.12|
|533,040.20|
|137,500.00|
|17,694,735.40|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|-1,662,000.41|
|2,454,657.53|
|792,657.12|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-1,662,000.41|-1,698,258.99|
|-922,744.44|-615,254.89|
|-739,255.97|-1,083,004.10|

6.母公司现金流量表补充资料
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|-14,878.14|
|-9,720,548.56|
|3,444,002.44|
|806,410.47|
|27,227.30|
|7,166,419.21|
|-792,657.12|
|665,611.75|
|-8,096,966.93|
|274,763,208.49|
|-583,243.25|
|267,664,585.66|
|297,618,133.13|
|100,477,700.94|
|197,140,432.19|

十三、财务报告批准
本财务报告于2014年7月30日由本公司董事会批准报出。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经营性损益如下：
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-22,727.30|2,837,119.12|
|5,130,638.00|280,638.70|
|-823,934.60|-992,665.22|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|2,454,657.53||
|6,738,633.63|2,125,092.60|
|900,066.17|-170,820.29|
|-22,825.38|1,648,113.82|
|5,861,392.84|647,799.07|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-0.9988|-0.0359|
|-1.3415|-0.0482|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|变动幅度|
|1,767,528,260.81|1,046,898,452.59|（%）68.83|
||3,450,796.60|-100.00|
|84,626,552.48|65,066,742.24|30.06|
|1,045,690,000.00|265,000,000.00|294.60|
|10,300,334.00|5,716,137.68|80.20|
|-10,212,112.86|2,844,222.96|-459.05|
|46,530,000.00|35,060,000.00|32.72|

注1、货币资金期末金额为1,767,528,260.81元，较期初增长68.83%主要系本期收回
货款以及借款增加所致。
注2、应收利息期末较期初减少3,450,796.60元，主要系本期已收到银行存款利息。
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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3、在建工程期末金额为84,626,552.48元，较期初增长30.06%，主要系本期增加了对募投项目的建设投资。
注4、短期借款期末金额为1,045,690,000.00元，较期初增长294.60%，主要系本年持续加大财务杠杆的运用所致。
注5、预收款项期末金额为10,300,334.00元，较年初增长80.20%，主要系收到预付货款增加。
注6、应交税费期末金额为-10,212,112.86元，较年初减少459.05%，主要系上年计提的税费在本期缴纳所致。
注7、其他非流动负债期金额为46,530,000.00元，较年初增长32.72%，主要系本期收到拉萨市财政局拨付的尼木厅宫铜矿采扩建工程及5000吨电解铜技术改造项目建设资金11,470,000.00元。
（2）本期合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动幅度（%）|
|213,159,003.36|142,981,305.81|49.08|
|1,957,319.65|4,813,099.52|-59.33|
|4,910,113.13|9,452,501.72|-48.05|
|849,791.26|-9,961,386.34|108.53|
|5,718,208.29|-485,386.91|1,278.07|
|792,657.12|2,312,976.91|-65.73|
|5,140,210.00|332,984.13|1,443.68|
|856,233.90|2,219,127.43|-61.42|
|139,758.37|7,756,360.18|-98.20|

注1、营业成本本期金额为213,159,003.36元，较上年同期增长49.08%，主要系本年贸易类销售增加所致。
注2、营业税金及附加本期金额为1,957,319.65元，较上年同期减少59.33%，主要
系本期毛利率较高的自产产品销量减少导致营业税金及附加相应减少。。
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2014年1月1日至2014年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3、销售费用本期金额为4,910,113.13元，较上年同期减少48.05%，主要系本期产品销量减少以及改变交货地点致使运输费用相应减少。
注4、财务费用本期金额为849,791.26元，较上年同期增长108.53%，主要系存款利息收入减少所致。
注5、资产减值损失本期金额为5,718,208.29元，较上年同期增长1278.07%，主要系本期对氢氧化锂计提跌价准备以及增加应收款项的坏账准备计提所致。
注6、投资收益本期金额为792,657.12元，较上年同期减少65.73%，主要系上期取得福州扎布耶锂业有限公司股权处置收益，而本期无此类收益。
注7、营业外收入本期金额为5,140,210.00元，较上年同期增长1443.68%，主要系本期收到矿产资源节约与综合利用奖励资金及税收返还所致。
注8、营业外支出本期金额为856,233.90元，较上年同期减少61.42%，主要系本期固定资产处置损失减少所致。
注9、所得税费用本期金额为139,758.37元，较上年同期减少98.20%，主要系本期亏损所致。
西藏矿业发展股份有限公司二○一四年七月三十日