北京双杰电气股份有限公司
2015年1-6月财务报表
审计报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1号四川大厦东座 15层 邮编：100037电话：(010)68364873 传真：(010)68348135
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并及母公司资产负债表
2.合并及母公司利润表
3.合并及母公司现金流量表
4.合并及母公司股东权益变动表
5.财务报表附注
三、附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
审计报告
审计报告
中兴华审字（2015）第BJ05-086号北京双杰电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京双杰电气股份有限公司（以下简称“双杰电气公司”）的财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2015年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是双杰电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告
三、审计意见
我们认为，双杰电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双杰电气公司2015年6月30日的合并及母公司财务状况以及2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
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|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|440,114,615.02|78,943,074.67|
|结算备付金||||
|拆除资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|1,017,800.00|10,084,233.00|
|应收账款|六、3|317,471,587.58|325,495,197.82|
|预付款项|六、4|7,934,346.75|8,331,829.91|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|42,115,610.14|25,632,254.46|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|103,746,640.13|83,426,852.44|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||912,400,599.62|531,913,442.30|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、7|115,677,723.95|118,743,834.34|
|在建工程|六、8|38,323,167.24|34,825,111.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、9|8,752,830.09|8,946,533.88|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、10|3,220,338.70|3,558,338.22|
|递延所得税资产|六、11|5,371,557.87|5,916,770.57|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||171,345,617.85|171,990,588.94|
|资产总计||1,083,746,217.47|703,904,031.24|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
合并资产负债表（续）
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、14|20,000,000.00|15,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、15|19,800,000.00|26,000,000.00|
|应付账款|六、16|185,026,137.66|175,336,065.44|
|预收款项|六、17|13,520,153.42|4,690,723.99|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、18|4,812,103.67|4,063,489.38|
|应交税费|六、19|13,605,148.74|23,746,769.33|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、20|7,182,339.88|10,914,669.93|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、21|36,000,000.00|37,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||299,945,883.37|296,751,718.07|
|非流动负债：||||
|长期借款|||8,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、22|3,240,000.00|3,200,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,240,000.00|11,200,000.00|
|负债合计||303,185,883.37|307,951,718.07|
|股东权益：||||
|股本|六、23|137,945,600.00|103,459,200.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、24|381,803,917.82|46,061,300.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、25|26,963,675.67|26,963,675.67|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、26|233,847,140.61|219,468,137.50|
|归属于母公司股东权益合计||780,560,334.10|395,952,313.17|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||780,560,334.10|395,952,313.17|
|负债和股东权益总计||1,083,746,217.47|703,904,031.24|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
合并利润表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||210,727,219.25|182,763,146.93|
|其中：营业收入|六、27|210,727,219.25|182,763,146.93|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||194,453,158.94|171,932,529.86|
|其中：营业成本|六、27|134,836,083.81|114,907,450.36|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、28|1,541,401.36|1,318,781.51|
|销售费用|六、29|33,962,741.94|29,434,202.87|
|管理费用|六、30|25,155,890.07|23,609,763.03|
|财务费用|六、31|977,572.40|1,738,651.92|
|资产减值损失|六、32|(2,020,530.64)|923,680.17|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||||
|投资收益（损失以“-”填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”填列）||||
|三、营业利润||16,274,060.31|10,830,617.07|
|加：营业外收入|六、33|1,938,181.92|349,951.36|
|其中：非流动资产处置利得||547.01|736.76|
|减：营业外支出|六、34|9,071.14|2,235.51|
|其中：非流动资产处置损失||9,071.14|2,235.51|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||18,203,171.09|11,178,332.92|
|减：所得税费用|六、35|3,824,167.98|1,679,208.18|
|五、净利润（净亏损以“－”填列）||14,379,003.11|9,499,124.74|
|归属于母公司股东的净利润||14,379,003.11|9,499,124.74|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额：||||
|（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|1、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|（2）可供出售金融资产公允价值变得损益||||
|（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|（4）现金流量套期损益的有效部分||||
|（5）外币财务报表折算差额||||
|（6）其他||||
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||14,379,003.11|9,499,124.74|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||14,379,003.11|9,499,124.74|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)|六、36|0.13|0.09|
|（二）稀释每股收益(元/股)|六、36|0.13|0.09|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
合并现金流量表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||213,915,577.15|146,725,639.25|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||731,374.10|145,970.17|
|收到的其他与经营活动有关的现金|六、37|27,117,585.35|46,812,186.14|
|经营活动现金流入小计||241,764,536.60|193,683,795.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||102,677,155.00|66,723,999.14|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||35,061,385.53|29,157,466.79|
|支付的各项税费||28,974,582.08|15,194,182.24|
|支付的其他与经营活动有关的现金|六、37|72,619,345.30|84,616,859.84|
|经营活动现金流出小计||239,332,467.91|195,692,508.01|
|经营活动产生的现金流量净额||2,432,068.69|-2,008,712.45|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,800.00|3,580.90|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,800.00|3,580.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,680,478.10|9,385,321.23|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||11,680,478.10|9,385,321.23|
|投资活动产生的现金流量净额||-11,678,678.10|-9,381,740.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||418,320,032.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||428,320,032.00|5,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||14,000,000.00|13,500,000.00|
|分配股利、利润或偿还利息支付的现金||1,899,700.00|2,328,396.65|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||41,267,496.30|316,045.70|
|筹资活动现金流出小计||57,167,196.30|16,144,442.35|
|筹资活动产生的现金流量净额||371,152,835.70|-11,144,442.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||29,699.86|24,758.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、38|361,935,926.15|-22,510,136.73|
|加：期初现金及现金等价物余额||70,015,196.52|81,510,751.61|
|六、期末现金及现金等价物余额||431,951,122.67|59,000,614.88|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
合并股东权益变动表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|103,459,200.00||46,061,300.00||||26,963,675.67||219,468,137.50|395,952,313.17||395,952,313.17|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|103,459,200.00||46,061,300.00||||26,963,675.67||219,468,137.50|395,952,313.17||395,952,313.17|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|34,486,400.00||335,742,617.82||||||14,379,003.11|384,608,020.93||384,608,020.93|
|（一）综合收益总额|||||||||14,379,003.11|14,379,003.11||14,379,003.11|
|（二）股东投入和减少资本|34,486,400.00||335,742,617.82|||||||370,229,017.82||370,229,017.82|
|1．股东投入的普通股|34,486,400.00||335,742,617.82|||||||370,229,017.82||370,229,017.82|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|137,945,600.00||381,803,917.82||||26,963,675.67||233,847,140.61|780,560,334.10||780,560,334.10|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
合并股东权益变动表
2014年1-12月 单位：人民币元编制单位：北京双杰电气股份有限公司
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|86,216,000.00||63,304,500.00||||20,695,042.90||168,734,390.15|338,949,933.05||338,949,933.05|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|86,216,000.00||63,304,500.00||||20,695,042.90||168,734,390.15|338,949,933.05||338,949,933.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|17,243,200.00||-17,243,200.00||||6,268,632.77||50,733,747.35|57,002,380.12||57,002,380.12|
|（一）综合收益总额|||||||||74,245,580.12|74,245,580.12||74,245,580.12|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||6,268,632.77||-23,511,832.77|-17,243,200.00||-17,243,200.00|
|1．提取盈余公积|||||||6,268,632.77||-6,268,632.77||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|3．对股东的分配|||||||||-17,243,200.00|-17,243,200.00||-17,243,200.00|
|4．其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|17,243,200.00||-17,243,200.00||||||||||
|1．资本公积转增股本|17,243,200.00||-17,243,200.00||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|103,459,200.00||46,061,300.00||||26,963,675.67||219,468,137.50|395,952,313.17||395,952,313.17|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
母公司资产负债表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||386,735,438.99|64,299,846.68|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,017,800.00|10,084,233.00|
|应收账款|十五、1|327,547,664.50|329,708,863.06|
|预付款项||5,435,288.25|8,264,514.52|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|41,399,519.35|24,798,173.05|
|存货||88,533,942.01|74,396,144.69|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||850,669,653.10|511,551,775.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|65,560,500.00|15,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||112,784,461.22|115,450,669.02|
|在建工程||38,323,167.24|34,825,111.93|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8,681,847.75|8,840,584.32|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,070,756.27|2,321,882.49|
|递延所得税资产||4,574,861.46|5,338,779.19|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||231,995,593.94|181,777,026.95|
|资产总计||1,082,665,247.04|693,328,801.95|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||20,000,000.00|15,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||21,000,000.00|26,000,000.00|
|应付账款||231,523,900.06|200,124,623.94|
|预收款项||13,452,153.42|4,605,223.99|
|应付职工薪酬||3,750,271.67|2,989,241.70|
|应交税费||9,579,727.66|23,467,857.64|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||7,158,905.48|10,754,395.74|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||36,000,000.00|37,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||342,464,958.29|319,941,343.01|
|非流动负债：||||
|长期借款|||8,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||3,240,000.00|3,200,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,240,000.00|11,200,000.00|
|负债合计||345,704,958.29|331,141,343.01|
|股东权益：||||
|股本||137,945,600.00|103,459,200.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||381,803,917.82|46,061,300.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||26,963,675.67|26,963,675.67|
|一般风险准备||||
|未分配利润||190,247,095.26|185,703,283.27|
|股东权益合计||736,960,288.75|362,187,458.94|
|负债和股东权益总计||1,082,665,247.04|693,328,801.95|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
母公司利润表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十五、4|211,551,491.13|178,745,608.52|
|减：营业成本|十五、4|151,005,236.09|119,750,047.28|
|营业税金及附加||1,108,842.24|1,081,015.71|
|销售费用||33,540,120.21|28,884,528.82|
|管理费用||21,134,942.06|19,742,431.26|
|财务费用||1,006,541.83|1,758,223.32|
|资产减值损失||-2,274,200.23|819,389.81|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||6,030,008.93|6,709,972.32|
|加：营业外收入||229,803.07|345,709.40|
|其中：非流动资产处置利得||547.01|736.76|
|减：营业外支出||9,071.14|2,235.51|
|其中：非流动资产处置损失||9,071.14|2,235.51|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||6,250,740.86|7,053,446.21|
|减：所得税费用||1,706,928.87|1,058,016.93|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||4,543,811.99|5,995,429.28|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|1、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|（2）可供出售金融资产公允价值变得损益||||
|（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|（4）现金流量套期损益的有效部分||||
|（5）外币财务报表折算差额||||
|（6）其他||||
|六、综合收益总额||4,543,811.99|5,995,429.28|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
母公司现金流量表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||210,275,957.15|141,026,732.25|
|收到的税费返还||371,873.25|145,970.17|
|收到其他与经营活动有关的现金||25,563,463.56|46,689,420.98|
|经营活动现金流入小计||236,211,293.96|187,862,123.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||96,794,120.00|59,120,881.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金||27,962,646.90|22,520,693.44|
|支付的各项税费||25,597,545.18|11,150,512.59|
|支付其他与经营活动有关的现金||71,804,471.23|83,699,998.91|
|经营活动现金流出小计||222,158,783.31|176,492,086.15|
|经营活动产生的现金流量净额||14,052,510.65|11,370,037.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,800.00|3,580.90|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,800.00|3,580.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,476,368.10|8,567,821.23|
|投资支付的现金||50,560,500.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||62,036,868.10|8,567,821.23|
|投资活动产生的现金流量净额||-62,035,068.10|-8,564,240.33|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||418,320,032.00||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|5,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||428,320,032.00|5,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||14,000,000.00|13,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,899,700.00|2,328,396.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金||41,267,496.30|316,045.70|
|筹资活动现金流出小计||57,167,196.30|16,144,442.35|
|筹资活动产生的现金流量净额||371,152,835.70|-11,144,442.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||29,699.86|24,758.40|
|五、现金及现金等价物净增加额|十五、5|323,199,978.11|-8,313,887.03|
|加：期初现金及现金等价物余额||55,371,968.53|59,966,784.27|
|六、期末现金及现金等价物余额||378,571,946.64|51,652,897.24|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作的负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
母公司股东权益变动表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|103,459,200.00||46,061,300.00||||26,963,675.67|185,703,283.27|362,187,458.94|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|103,459,200.00||46,061,300.00||||26,963,675.67|185,703,283.27|362,187,458.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|34,486,400.00||335,742,617.82|||||4,543,811.99|374,772,829.81|
|（一）综合收益总额||||||||4,543,811.99|4,543,811.99|
|（二）股东投入和减少资本|34,486,400.00||335,742,617.82||||||370,229,017.82|
|1．股东投入的普通股|34,486,400.00||335,742,617.82||||||370,229,017.82|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|137,945,600.00||381,803,917.82||||26,963,675.67|190,247,095.26|736,960,288.75|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
母公司股东权益变动表
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2014年1-12月 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|86,216,000.00||63,304,500.00||||20,695,042.90|146,528,788.30|316,744,331.20|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|86,216,000.00||63,304,500.00||||20,695,042.90|146,528,788.30|316,744,331.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|17,243,200.00||-17,243,200.00||||6,268,632.77|39,174,494.97|45,443,127.74|
|（一）综合收益总额||||||||62,686,327.74|62,686,327.74|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||6,268,632.77|-23,511,832.77|-17,243,200.00|
|1．提取盈余公积|||||||6,268,632.77|-6,268,632.77||
|2．对股东的分配||||||||-17,243,200.00|-17,243,200.00|
|3．其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转|17,243,200.00||-17,243,200.00|||||||
|1．资本公积转增股本|17,243,200.00||-17,243,200.00|||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|103,459,200.00||46,061,300.00||||26,963,675.67|185,703,283.27|362,187,458.94|

单位负责人：赵志宏 主管会计工作负责人：李涛 会计机构负责人：赵敏
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注北京双杰电气股份有限公司
2015年1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
北京双杰电气股份有限公司（以下简称：本公司或公司）是在北京双杰配电自动化设备有限公司（以下简称：双杰配电）的基础上于2008年12月2日整体变更为股份有限公司，企业法人营业执照注册号110000005188000；原实收资本为10,345.92万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准北京双杰电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2015】561号）核准，公司于2015年4月15日向社会公众公开发行人民币普通股股票34,486,400.00股，每股面值1元，全部为发行新股，发行价格为每股人民币12.13元。本次发行后，实收资本（股本）变更为人民币13,794.56万元。法定代表人：赵志宏；企业注册地：北京市海淀区上地三街9号D座1111。
经营范围：许可经营项目为制造输配电及控制设备；普通货运。一般经营项目为自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司属于输配电及控制设备制造业，主要产品为智能型中压配电开关设备，包括：环网柜、箱式变电站、柱上开关、高低压成套开关柜、配网自动化监控系统及其它配电自动化产品。公司产品目前主要应用于电力行业，也可广泛适用于铁路、石化、地铁、市政建设、军工、钢铁、煤炭等非电力行业。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
（一）会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（二）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生当期期初的汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；
其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
2.外币报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生当期期初的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期期初的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
（七）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（八）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（九）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十四）2“后续计量及损益确认方法”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（十）金融工具
1、金融工具的分类、确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。
后续计量分类进行：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量，按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额与初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
4、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
的具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”
连续12个月出现下跌。
下跌的具体量化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息成本的计算方法
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
法 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续据 时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
6、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、坏账确认标准为：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2、本公司坏账准备的计提方法：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额150万元以上（含）的款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
①信用风险特征组合的确定依据：本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
②根据信用风险特征组合确定的坏账准备：计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
5 5
1年以内(含1年)
1-2年(含2年)
10 10
2-3年(含3年)
20 20
3-4年(含4年) 30 30
50 50
4-5年(含5年)
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：本公司对于单项金额虽不重大但根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十二）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、自制半成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、取得和发出的计价方法
购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；在产品和库存商品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
（十四）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
（5）非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3、长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.与被投资单位之间发生重要交易。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注5、长期股权投资减值见四、（二十）。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20年-30年 5 4.75-3.17
机器设备 5年-15年 2 19.60-6.53运输设备 5年 2 19.60
办公设备 3年 2 32.67
其他设备 3年-8年 2-5 11.88-32.673、固定资产减值见四、（二十）。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十六）在建工程
1、在建工程类别
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
4、在建工程减值见四、（二十）。
（十七）借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
4.无形资产减值见四、（二十）。
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一）职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和实际发生的职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（二十二）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注（二十三）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注（二十四）收入确认原则
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
结合本公司各类产品风险报酬转移时点及其判断依据，收入确认的具体原则如下：
（1）电缆附件、故障指示器等小件产品：根据销售合同，本公司向购货方发出该类产品并收取价款或者取得收取价款的凭证后确认收入。
（2）环网柜、箱式变电站、高低压成套开关等产品：根据销售合同，本公司向购货方发出该类产品后，需要安装调试的，安装调试完成并经客户验收合格后确认收入；不需要安装调试的，经客户开箱验收合格后确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（二十五）政府补助的确认和计量
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十八）本报告期主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
2.会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
（二十九）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税收入的5%计缴。
城市维护建设税 本公司按实际缴纳的流转税的7%计缴，子公司按5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注税种 具体税率情况
按应纳税所得额的15%计缴，子公司智远电力公司按应纳税所所得税 所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
2012年 5月 24日，公司通过 2012年度北京市第一批高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，有效期为三年，编号为GF201211000350。2013年 4月 12日收到北京市海淀区国家税务局第九税务所企业所得税税收优惠备案回执，本公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策，自2012年1月1日起至2014年12月31日止减按15%的税率征收企业所得税。目前正重新通过2015年度高新技术企业认定。
子公司北京杰远电气有限公司2012年11月12日已被认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号为GR201211000031。2013年 4月19日收到北京市怀柔区国家税务局第六税务所企业所得税减免税备案登记书，编号：怀六国减[2013]12号，自 2012年 1月1日起至 2014年 12月 31日止减按15%的税率征收企业所得税。目前正通过2015年度高新技术企业复审认定。
六、财务报表项目注释
以下注释除非特别说明，“期末”是指2015年6月30日，“期初”是指2014年12月31日；
“本期”是指 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日，“上期”是指 2014年1月 1日至 2014年 6月30日。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额率
库存现金： 39,997.35 21,198.63银行存款： 431,881,125.32 66,445,745.66其他货币资金： 8,193,492.35 12,476,130.38合计 440,114,615.02 78,943,074.67其他货币资金2015年6月30日余额8,193,492.35元为银行承兑汇票保证金及履约保函保证金存款。其中30,000.00元保证期限短于三个月。
其他货币资金2014年12月31日余额12,476,130.38元为银行承兑汇票保证金及履约保函保证
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注金存款。其中3,548,252.23元保证期限短于三个月。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,017,800.00 10,084,233.00商业承兑汇票
合计 1,017,800.00 10,084,233.00（2）截至2015年6月30日，公司无质押的应收票据。
（3）截至2015年6月30日，应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款。
（4）截至2015年6月30日，应收票据中无已贴现未到期的银行承兑汇票。
（5）截至2015年6月30日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
宏秀电气有限公司 2015-01-06 2015-07-05 1,000,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-01-26 2015-07-26 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-01-26 2015-07-26 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-01-26 2015-07-26 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-01-26 2015-07-26 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-01-26 2015-07-26 200,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-02-06 2015-08-06 1,500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-02-06 2015-08-06 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-02-06 2015-08-06 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-02-06 2015-08-06 500,000.00浙江华仪电器科技有限公司 2015-02-04 2015-08-04 4,000,000.00开封光利高科实业有限责任公司 2015-02-05 2015-08-05 100,000.00开封光利高科实业有限责任公司 2015-02-05 2015-08-05 200,000.00开封光利高科实业有限责任公司 2015-02-05 2015-08-05 200,000.00浙江华仪电器科技有限公司 2015-02-04 2015-08-04 1,000,000.00中联重科股份有限公司 2015-01-27 2015-07-27 200,000.00浙江华仪电器科技有限公司 2015-03-05 2015-09-05 2,000,000.00湖南开关有限责任公司 2015-02-12 2015-08-12 297,000.00苏州乐园发展有限公司 2015-02-05 2015-08-05 100,000.00山西贝斯特机械制造有限公司 2015-01-14 2015-07-14 100,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-03-30 2015-09-30 400,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-03-30 2015-09-30 300,000.00浙江华仪电器科技有限公司 2015-04-01 2015-09-27 1,000,000.00
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注出票单位 出票日期 到期日 金额
安徽华源医药股份有限公司 2015-02-05 2015-08-05 400,000.00安徽华源医药股份有限公司 2015-01-23 2015-07-23 250,000.00兰州铭帝铝业有限公司 2015-03-11 2015-09-11 230,000.00西安喜来森家具有限公司 2015-01-19 2015-07-19 200,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-04-28 2015-10-28 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-04-28 2015-10-28 500,000.00温州昌泰电气有限公司 2015-04-23 2015-10-22 200,000.00温州昌泰电气有限公司 2015-04-23 2015-10-22 200,000.00温州昌泰电气有限公司 2015-04-23 2015-10-22 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-04-27 2015-10-23 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-04-27 2015-10-23 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-04-27 2015-10-23 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-04-27 2015-10-23 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-04-27 2015-10-23 200,000.00温州昌泰电气有限公司 2015-04-23 2015-10-22 200,000.00广州白云电器设备股份有限公司 2015-04-23 2015-10-23 393,300.00浙江华仪电器科技有限公司 2015-04-28 2015-10-28 2,000,000.00河南中豪置业有限公司 2015-01-19 2015-07-19 500,000.00安徽宝能电力科技发展有限公司 2015-03-11 2015-09-11 200,000.00巴彦淖尔市普华通信建设有限公司 2015-03-17 2015-09-17 500,000.00江门气派摩托车有限公司 2015-02-11 2015-08-11 200,000.00江苏凯威新材料科技有限公司 2015-03-24 2015-09-24 2,000,000.00北京双杰电气股份有限公司 2015-05-06 2015-10-14 200,000.00北京双杰电气股份有限公司 2015-05-06 2015-10-14 200,000.00浙江菲鑫电器有限公司 2015-05-14 2015-11-14 222,700.00株洲时代新材料科技股份有限公司 2015-04-29 2015-10-29 380,141.63宁波新芝电气科技有限公司 2015-05-29 2015-11-29 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-05-29 2015-11-29 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-05-29 2015-11-29 500,000.00杭州申昊科技股份有限公司 2015-05-29 2015-11-29 1,388,600.00浙江菲鑫电器有限公司 2015-05-21 2015-11-21 149,000.00浙江菲鑫电器有限公司 2015-05-21 2015-11-21 149,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-05-29 2015-11-29 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-05-29 2015-11-29 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-05-29 2015-11-29 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-05-29 2015-11-29 200,000.00浙江时通电气制造有限公司 2015-05-29 2015-11-29 200,000.00
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注出票单位 出票日期 到期日 金额
中铁十二局集团有限公司 2015-02-13 2015-08-13 500,000.00浙江菲鑫电器有限公司 2015-05-14 2015-11-14 50,000.00北京国电清新环保技术股份有限公司 2015-03-18 2015-09-18 118,500.00浙江华仪电器科技有限公司 2015-06-01 2015-12-01 600,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-05-29 2015-11-29 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-06-05 2015-12-05 200,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-06-05 2015-12-05 200,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-06-05 2015-12-05 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-06-05 2015-12-05 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-06-05 2015-12-05 500,000.00宁波新芝电气科技有限公司 2015-06-05 2015-12-05 500,000.00河南瀚宁置业有限公司 2015-01-21 2015-07-21 300,000.00中冶南方工程技术有限公司 2015-01-21 2015-07-21 100,000.00中煤北京煤矿机械有限责任公司 2015-01-26 2015-07-26 300,000.00平高集团有限公司 2015-02-03 2015-08-02 200,000.00苏州海丰利材料科技有限公司 2015-02-06 2015-08-05 432,055.16深圳市惠程电气股份有限公司 2015-02-12 2015-08-12 300,000.00安徽润田汽车贸易有限公司 2015-02-12 2015-08-12 300,000.00合计 35,860,296.793、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险组合计提坏账
345,706,017.51 100.00 28,234,429.93 8.17准备的应收账款
组合1:采用账龄分析法计提
345,706,017.51 100.00 28,234,429.93 8.17坏账准备的组合
组合2:采用不计提坏账准备
的组合
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）小计 345,706,017.51 100.00 28,234,429.93 8.17单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 345,706,017.51 100.00 28,234,429.93 8.17（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险组合计提坏账准
354,677,116.75 100.00 29,181,918.93 8.23备的应收账款
组合1:采用账龄分析法计
354,677,116.75 100.00 29,181,918.93 8.23提坏账准备的组合
组合2:采用不计提坏账准备
的组合
小计 354,677,116.75 100.00 29,181,918.93 8.23单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 354,677,116.75 100.00 29,181,918.93 8.23注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额计算。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 297,374,799.24 86.02 14,868,739.96 299,514,986.87 84.45 14,975,749.341至2年 25,578,409.84 7.40 2,557,840.98 31,094,863.85 8.77 3,109,486.39
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 8,985,809.44 2.60 1,797,161.89 10,143,110.04 2.86 2,028,622.013至4年 5,023,109.72 1.45 1,506,932.92 5,164,906.72 1.45 1,549,472.024至5年 2,480,270.19 0.72 1,240,135.10 2,481,320.19 0.70 1,240,660.095年以上 6,263,619.08 1.81 6,263,619.08 6,277,929.08 1.77 6,277,929.08合计 345,706,017.51 100.00 28,234,429.93 354,677,116.75 100.00 29,181,918.93（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本报告期未核销应收账款。
（5）截至2015年6月30日，应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总单位名称 金额 年限
司关系 额的比例（%）国网西藏电力有限公司 非关联方 20,749,237.28 1年以内 6.00北京合锐清合电气有限公司 非关联方 15,929,690.001年以内、1-2年 4.61山西晋能电力科技有限公司晋中开发区分公司非关联方 15,327,200.00 1年以内 4.43国网山东省电力公司物资公司 非关联方 15,036,403.50 1年以内 4.35国网浙江省电力公司物资分公司 非关联方 14,441,380.20 1年以内 4.18合计 81,483,910.98 23.574、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的预付账款
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按信用风险组合计提坏账准备的预
8,116,082.32 100.00 181,735.57 2.24付账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
3,431,277.97 42.28 181,735.57 5.30备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
4,684,804.35 57.72
小计 8,116,082.32 100.00 181,735.57 2.24单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的预付账款
合计 8,116,082.32 100.00 181,735.57 2.24（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的预付账款
按信用风险组合计提坏账准备的预
10,436,610.07 100.00 2,104,780.16 20.17付账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
7,670,406.62 73.50 2,104,780.16 27.44备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合 2,766,203.45 26.50
小计 10,436,610.07 100.00 2,104,780.16 20.17单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的预付账款
合计
10,436,610.07 100.00 2,104,780.16 20.17注：账面余额中的比例按期末该类预付账款除以预付账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类预付账款期末已计提坏账准备除以期末该类预付账款余额计算。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的预付账款
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,363,570.32 98.03 168,178.51 1,440,201.74 18.77 72,010.091至2年 31,872.74 0.93 3,187.27 1,014,737.07 13.23 101,473.702至3年 3,806.84 0.11 761.37 2,233,439.74 29.12 446,687.953至4年 32,028.07 0.93 9,608.42 32,028.07 0.42 9,608.424至5年 2,950,000.00 38.46 1,475,000.005年以上
合计 3,431,277.97 100.00 181,735.57 7,670,406.62 100.00 2,104,780.16（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的预付账款。
（4）截至2015年6月30日，预付账款中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
（5）预付账款金额前五名单位情况
占预付账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）南平德赛技术装备有限公司 非关联方 2,808,000.001年以内 34.60安徽皖仪科技股份有限公司 非关联方 1,035,000.001年以内 12.75上海锐杰电器有限公司 非关联方 844,891.031年以内 10.41南京捷泰电力设备有限公司 非关联方 529,003.431年以内 6.52
成都齐源电气设备有限公司 非关联方 520,560.001年以内 6.41
合计 5,737,454.46 70.695、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其
44,909,877.52 100.00 2,794,267.38 6.22他应收款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
44,909,877.52 100.00 2,794,267.38 6.22备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
小计 44,909,877.52 100.00 2,794,267.38 6.22单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计
44,909,877.52 100.00 2,794,267.38 6.22（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他
27,576,518.89 100.00 1,944,264.43 7.05应收款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
27,576,518.89 100.00 1,944,264.43 7.05备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
小计 27,576,518.89 100.00 1,944,264.43 7.05单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计
27,576,518.89 100.00 1,944,264.43 7.05注：账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款余额合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款余额计算。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 41,199,464.91 91.74% 2,059,973.25 23,306,806.42 84.52 1,165,340.321至2年 2,365,775.84 5.27% 236,577.58 2,818,075.70 10.22 281,807.572至3年 400,351.96 0.89% 80,070.39 727,351.96 2.64 145,470.393至4年 454,771.65 1.01% 136,431.50 234,771.65 0.85 70,431.494至5年 416,597.00 0.93% 208,298.50 416,597.00 1.51 208,298.505年以上 72,916.16 0.16% 72,916.16 72,916.16 0.26 72,916.16合计 44,909,877.52 100.00% 2,794,267.38 27,576,518.89 100.00 1,944,264.43（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）本报告期无核销的其他应收款。
（5）截至2015年6月30日，其他应收款中无应收本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
（6）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 22,460,377.12 15,578,197.12备用金 15,266,629.80 6,088,720.50单位往来 7,168,786.28 5,480,955.40职员社保费 14,084.32 428,645.87合计 44,909,877.52 27,576,518.89（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公 收款总额单位名称 金额 年限
司关系 的比例（%）广东省电力物资总公司 非关联方 3,064,000.00 1年以内 6.82上海通翌招标代理有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 6.68
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注占其他应与本公 收款总额单位名称 金额 年限
司关系 的比例（%）湖南湘能创业招标代理有限公司 非关联方 1,480,000.00 1年以内 3.30北京市海淀区人民法院 非关联方 1,558,344.00 1年以内 3.471年以内
安徽皖电招标有限公司 非关联方 1,110,000.00 2.471-2年
合计 10,212,344.00 22.746、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,487,297.93 25,487,297.93库存商品 15,218,826.70 15,218,826.70自制半成品 19,799,856.14 19,799,856.14在产品 22,531,152.13 22,531,152.13发出商品 15,739,298.41 15,739,298.41委托加工物资 4,970,208.82 4,970,208.82合计 103,746,640.13 103,746,640.13（续上表）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,981,602.40 26,981,602.40库存商品 14,484,947.55 14,484,947.55自制半成品 5,545,301.74 5,545,301.74在产品 17,391,330.05 17,391,330.05发出商品 12,832,524.14 12,832,524.14委托加工物资 6,191,146.56 6,191,146.56合计 83,426,852.44 83,426,852.44（2）本公司按存货成本高于可变现净值的金额计提存货跌价准备，2015年6月30日不存在存货成本大于可变现净值情形，故未计提存货跌价准备。
（3）截至2015年6月30日，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注7、固定资产
（1）固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|其他设备|合计|
|一、账面原|97,751,105.38|27,827,231.81|5,550,743.67|4,911,479.77|5,819,501.08|141,860,061.71|
|值：|||||||
||97,751,105.38|27,585,316.71|5,550,743.67|4,721,084.42|5,167,280.47|140,775,530.65|
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加||276,530.49||190,395.35|657,348.82|1,124,274.66|
|金额|||||||
|（1）购|||||||
|||276,530.49||190,395.35|657,348.82|1,124,274.66|
|置|||||||
|（2）在|||||||
|建工程转入|||||||
|（3）企|||||||
|业合并增加|||||||
|3.本期减少|||||||
|||34,615.39|||5,128.21|39,743.60|
|金额|||||||
|（1）处|||||||
|||34,615.39|||5,128.21|39,743.60|
|置或报废|||||||
|4.期末余额|97,751,105.38|27,827,231.81|5,550,743.67|4,911,479.77|5,819,501.08|141,860,061.71|
||10,623,714.77|7,052,189.58|3,067,474.87|3,336,524.04|2,102,434.50|26,182,337.76|
|二、累计折旧|||||||
||9,050,726.27|5,820,602.90|2,625,224.04|2,916,793.13|1,618,349.97|22,031,696.31|
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加|1,572,988.50|1,258,082.95|442,250.83|419,730.91|487,007.73|4,180,060.92|
|金额|||||||
|（1）计提|1,572,988.50|1,258,082.95|442,250.83|419,730.91|487,007.73|4,180,060.92|
|3.本期减少|||||||
|||26,496.27|||2,923.20|29,419.47|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|||26,496.27|||2,923.20|29,419.47|
|或报废|||||||
|4.期末余额|10,623,714.77|7,052,189.58|3,067,474.87|3,336,524.04|2,102,434.50|26,182,337.76|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加|||||||
|金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少|||||||
|金额|||||||

北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置|||||||
|或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
||87,127,390.61|20,775,042.23|2,483,268.80|1,574,955.73|3,717,066.58|115,677,723.95|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面|87,127,390.61|20,775,042.23|2,483,268.80|1,574,955.73|3,717,066.58|115,677,723.95|
|价值|||||||
|2.期初账面|88,700,379.11|21,764,713.81|2,925,519.63|1,804,291.29|3,548,930.50|118,743,834.34|
|价值|||||||

注：（1）2015年1-6月当期折旧额为4,180,060.92元。
（2）固定资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提，截至2015年6月30日固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
（3）截至2015年6月30日本公司固定资产用于抵押的价值为85,353,308.59元。
（4）截至2015年6月30日本公司无暂时闲置固定资产情况。
（5）2015年1-6月本公司无在建工程转入固定资产情况。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 30,000回路/年智
能型固体绝缘环
10,124,721.85 10,124,721.85 10,124,721.85 10,124,721.85网柜一期工程（设
备部分）
30,000回路/年智
能型固体绝缘环 28,198,445.39 28,198,445.39 24,700,390.08 24,700,390.08网柜二期工程
38,323,167.24 38,323,167.24 34,825,111.93 34,825,111.93合计
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入 其他
工程名称
（万元）
期初数 本期增加数
固定资产数 减少数
期末数
30,000回路/年智能
型固体绝缘环网
1,742.00 10,124,721.85 10,124,721.85
柜一期工程（设备
部分）
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注预算数 本期转入 其他
工程名称
（万元）
期初数 本期增加数
固定资产数 减少数
期末数30,000回路/年智能
型固体绝缘环网 13,357.38 24,700,390.08 3,498,055.31 28,198,445.39柜二期工程
合计 15,099.38 34,825,111.93 3,498,055.31 38,323,167.24（续）
其中：本期 工程投入占 工程
利息资本化 本期利息资
工程名称 利息资本 预算的比例 进度 资金来源累计金额 本化率(%)
化金额 (%) （%）
30,000回路/年智能型
调试
固体绝缘环网柜一期 58.12 募集+自筹中
工程（设备部分）
30,000回路/年智能型
固体绝缘环网柜二期 1,857,992.86 377,278.19 6.15 35.13 35.13借款+自筹工程
合计
1,857,992.86 377,278.19 6.15
（3）本公司期末在建工程无可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
（4）截至2015年6月30止，本公司无在建工程用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
9、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值|||||
||9,557,879.73|439,313.95|1,770,825.66|11,768,019.34|
|1.期初余额|||||
||9,557,879.73|439,313.95|1,625,526.51|11,622,720.19|
|2.本期增加金额|||||
||||145,299.15|145,299.15|
|（1）购置|||||
||||145,299.15|145,299.15|
|（2）内部研发|||||
|（3）企业合并|||||
|增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||

北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|||||
||9,557,879.73|439,313.95|1,770,825.66|11,768,019.34|
|二、累计摊销|||||
||1,447,755.50|168,403.70|1,399,030.05|3,015,189.25|
|1.期初余额|||||
||1,349,251.94|146,438.00|1,180,496.37|2,676,186.31|
|2.本期增加金额|||||
||98,503.56|21,965.70|218,533.68|339,002.94|
|（1）计提|||||
||98,503.56|21,965.70|218,533.68|339,002.94|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
||1,447,755.50|168,403.70|1,399,030.05|3,015,189.25|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
||8,110,124.23|270,910.25|371,795.61|8,752,830.09|
|1.期末账面价值|||||
||8,110,124.23|270,910.25|371,795.61|8,752,830.09|
|2.期初账面价值|||||
||8,208,627.79|292,875.95|445,030.14|8,946,533.88|

注：（1）2015年1-6月当期摊销额339,002.94元。
（2）截至2015年6月30日本公司无形资产用于抵押的价值为8,110,124.23元。
（3）截至2015年6月30日本公司通过自行研发形成的“小型智能化大容量固体绝缘环网柜”专有技术原值439,313.95元，净值270,910.25元，占期末无形资产余额3.10%。
（4）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
10、长期待摊费用
其他减少项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因
厂房改造 2,082,026.90 121,588.90 304,187.22 1,899,428.58
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注房屋改造 1,476,311.32 155,401.20 1,320,910.12
合计
3,558,338.22 121,588.90 459,588.42 3,220,338.70
11、递延所得税资产
（1）未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
坏账准备 31,210,432.88 4,681,584.13 33,230,963.52 4,984,668.53应付职工薪酬 3,618,200.64 542,730.09可抵扣亏损 938,521.75 234,630.44 938,521.75 234,630.44合并抵消内部销售未
3,035,621.97 455,343.30 1,031,610.07 154,741.51实现利润
合计 35,184,576.60 5,371,557.87 38,819,295.98 5,916,770.57（1）本公司无未确认递延所得税资产。
12、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回数 转销数
一、坏账准备 33,230,963.52 2,020,530.64 31,210,432.88二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
四、工程物资减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
合计 33,230,963.52 2,020,530.64 31,210,432.88
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注13、所有权受限制的资产
项目 金额 受限制的原因
工厂厂房 85,353,308.59 抵押（注1）、反担保（注2））
工厂土地 8,110,124.23 抵押（注1）、反担保（注2）
其他货币资金 8,193,492.35 保证金
合计 101,656,925.17
注1：2012年12月27日，本公司与中国建设银行股份有限公司北京中关村分行签署借款协议，借款金额为3,000.00万元，截至2015年6月30日已归还1,000.00万元，期末余额为2,000.00万元，其中1年内到期的借款余额为2,000.00万元。本公司以坐落于北京市怀柔区雁栖经济开发区乐园南一街 5号院内房地产进行抵押，《房屋所有权证》编号为：X京房权证怀更字第 003330号，原值22,234,674.28元，净值16,601,889.9元；《房屋所有权证》编号为：X京房权证怀字第030896号，原值 72,179,967.07元，净值 68,751,418.69元。《国有土地使用证》编号为：京怀国用（2011出）第00068号，原值9,557,879.73元，净值8,110,124.23元。
注2：2013年 1月 29日，本公司与国家开发银行股份有限公司签署借款协议，借款金额为3,000.00万元，截至2015年6月30日已归还1,400.00万元，期末余额为1,600.00万元，其中1年内到期的借款余额为1,600.00万元。该笔贷款由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保。同时，本公司以坐落于北京市怀柔区雁栖经济开发区乐园南一街 5号院内房地产进行抵押，《房屋所有权证》编号为：X京房权证怀更字第003330号、《国有土地使用证》编号为：京怀国用（2011出）第00068号向北京中关村科技担保有限公司提供反担保。
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
10,000,000.00
抵押借款
保证借款 5,000,000.00信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00合计 20,000,000.00 15,000,000.00注1：2015年 3月 11日，中国建设银行北京中关村分行与本公司签署编号为“建京中关村
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注2014年123010字第048号”贷款合同，贷款金额1,000.00万元；并于同日签署编号为“建京中关村2014年123010字第048号-1”知识产权质押合同，由本公司以专利号：ZL2007、专利证书号：第678600号的固体绝缘全封闭环网柜专利技术进行质押，并已办理编号为“专利权质押登记号：2015990000147、质押专利号：2007101184360”的专利权质押登记。该专利技术评估值为 3,680.23万元。
注2：本公司于2014年11月4日向杭州银行股份有限公司北京中关村分行信用借款1,000.00万元，约定还款日2015年11月3日。
（2）无已到期未偿还的短期借款。
15、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,800,000.00 26,000,000.00商业承兑汇票
合计 19,800,000.00 26,000,000.0016、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 171,709,783.00 167,858,680.441-2年 8,774,142.52 4,393,100.152-3年 1,714,754.72 483,629.533年以上 2,827,457.42 2,600,655.32合计
185,026,137.66 175,336,065.44（2）截至2015年6月30日，应付账款中无应付本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
（3）账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因北京科锐博华电气设备有限公司 1,598,240.00 商业信用
揭东县白石塑料厂 519,005.06 商业信用
常州帕斯菲克自动化技术股份有限公司 510,089.91 商业信用
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注北京德海鑫雨电气有限公司 455,861.54 商业信用
南京因泰莱配电自动化设备有限公司 419,230.77 商业信用
合计
3,502,427.28
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 12,275,557.09 4,651,618.451-2年 1,209,849.76 39,105.542-3年 34,746.57
3年以上
合计 13,520,153.42 4,690,723.99（2）截至2015年6月30日，预收账款中无预收本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 3,975,982.38 33,767,194.67 33,017,302.95 4,725,874.10离职后福利-设定
87,507.00 1,957,735.50 1,959,012.93 86,229.57提存计划
合计 4,063,489.38 35,724,930.17 34,976,315.88 4,812,103.67（2）短期薪酬
短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、
3,707,135.19 27,917,590.52 27,197,864.67 4,426,861.04津贴和补贴
二、职工福利费 2,066,442.43 2,066,442.43
三、社会保险费 58,205.68 1,513,034.64 1,513,820.22 57,420.10其中：医疗保险费 51,509.20 1,212,536.55 1,213,231.75 50,814.00工伤保险费 2,575.46 60,272.62 60,307.38 2,540.70
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额生育保险费 4,121.02 96,513.03 96,568.65 4,065.40补充医疗保
143,712.44 143,712.44
险费
四、住房公积金 1,417,397.00 1,417,397.00
五、工会经费和职
210,641.51 852,730.08 821,778.63 241,592.96工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
八、其他短期薪酬
合计 3,975,982.38 33,767,194.67 33,017,302.95 4,725,874.10截至2015年5月30日公司应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。
（3）离职后福利
设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 83,340.00 1,857,446.24 1,858,662.84 82,123.40失业保险 4,167.00 100,289.26 100,350.09 4,106.17合计 87,507.00 1,957,735.50 1,959,012.93 86,229.5719、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,632,651.90 12,525,481.72营业税
城建税 636,753.30 900,561.47企业所得税 2,667,178.11 9,532,525.71个人所得税 180,919.10 136,206.52房产税
教育费附加 292,587.80 391,196.34地方教育费附加 195,058.53 260,797.57合计 13,605,148.74 23,746,769.33
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 1,982,238.26 3,779,200.741年以上 5,200,101.62 7,135,469.19合计
7,182,339.88 10,914,669.93（2）本公司无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）期末金额较大的其他应付款
项目 期末余额 性质或内容
天津天一建设集团有限公司 1,855,559.20 工程款
上海永乾机电有限公司 1,817,445.12 设备款
北京中改一云文化传媒有限公司 590,000.00 信息披露费
北京千山宇商贸有限公司 406,627.02 劳保、办公用品等款北京市枫林爱家装饰有限公司 337,033.00 工程款
合计 5,006,664.34
（3）账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或未结转的原项目 期末余额
因
天津天一建设集团有限公司 1,855,559.20 工程款质保金
上海永乾机电有限公司 1,817,445.12 设备尚未安装验收北京市枫林爱家装饰有限公司 337,033.00 工程款质保金
合计 4,010,037.32
21、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 36,000,000.00 37,000,000.00其中：保证借款 16,000,000.00 12,000,000.00抵押借款 20,000,000.00 25,000,000.00合计 36,000,000.00 37,000,000.00
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注注：抵押及保证情况见六、13、注1、注2。
22、递延收益
本期计入 与资产相项目 期初余额 本期新增 营业外收 期末余额 关/与收
入 益相关
中小企业
发展专项 1,500,000.00 1,500,000.00 收益相关资金
海淀区科
技计划项 700,000.00 700,000.00 收益相关目资金
北京市人
力资源和
社会保障 40,000.00 40,000.00 收益相关局补助资
金
企业技术
中心创新
1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关能力提升
项目
合计 3,200,000.00 40,000.00 3,240,000.00
（1）按照《北京市经济和信息化委员会关于下达2010年度第二批中小企业发展专项资金计划的通知》，本公司因智能电网项目获得北京市经济和信息化委员会拨款150万元。截至2015年6月30日，该项目尚未完成验收。
（2）本公司 2011年 12月收到北京市海淀区科技项目任务书以及关于北京市海淀区科技项目立项批复的通知，获得海淀区科技计划项目资金 70万元。截至 2015年 6月 30日，该项目尚未完成验收。
（3）本公司承担企业技术中心创新能力提升项目，获得北京市经济和信息化委员会资金补贴100万元，截至2015年6月30日，该项目尚未完成验收。
23、股本（单位：万元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本总额 10,345.92 3,448.64 13,794.56合计 10,345.92 3,448.64 13,794.56注：经中国证券监督管理委员会《关于核准北京双杰电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]561号)核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东北证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股(A股)3,448.64万股。发行价格为每股12.13元。截至2015年4月20日，公司实际已向社会公
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注众公开发行人民币普通股(A股)3,448.64万股，募集资金总额418,320,032.00元。
24、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 46,061,300.00 335,742,617.82 381,803,917.82其他资本公积
合计 46,061,300.00 335,742,617.82 381,803,917.82本期增加股本溢价335,742,617.82元，为2015年4月15日向社会公众公开发行人民币普通股(A股)3,448.64万股，募集资金总额418,320,032.00元。各项发行费用计48,091,014.18元自发行溢价收入中冲减，本期股本溢价新增净额335,742,617.82，上述募集资金到位情况已经中兴华会计师事务所出具“中兴华验字第BJ05-007号”验资报告进行审验。
25、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
26,963,675.67 26,963,675.67任意盈余公积
合计 26,963,675.67 26,963,675.6726、未分配利润
项目 2015年1-6月
调整前上期未分配利润 219,468,137.50期初未分配利润调整合计数（调增+,调减-）
调整后期初未分配利润 219,468,137.50加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,379,003.11盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
转作资本公积的普通股股利
期末未分配利润 233,847,140.6127、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 210,230,078.84 180,365,950.39其他业务收入 497,140.41 2,397,196.54营业收入合计 210,727,219.25 182,763,146.93主营业务成本 134,720,314.98 114,905,313.61其他业务成本 115,768.83 2,136.75营业成本合计 134,836,083.81 114,907,450.36（续上表）
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本环网柜 151,297,863.82 91,496,996.10 121,728,714.82 68,969,458.57其中:六氟化硫充气
83,676,102.80 51,057,864.86 29,789,276.76 20,389,017.12式环网柜
固体绝缘环网柜 67,621,761.02 40,439,131.23 91,939,438.06 48,580,441.45箱式变电站 23,761,291.47 18,579,960.29 32,678,168.11 24,529,384.68柱上开关 18,795,575.98 13,273,559.42 18,628,872.13 15,944,996.05高低压成套开关柜 3,839,275.03 3,807,089.86 4,831,523.61 3,913,534.53其他 12,536,072.54 7,562,709.32 2,498,671.72 1,547,939.78合计
210,230,078.84 134,720,314.98 180,365,950.39 114,905,313.61
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区分布
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华东地区 88,959,791.12 56,319,951.33 46,332,819.11 33,728,622.15西北地区 18,258,035.88 12,198,985.48 50,367,099.33 26,071,653.67华北地区 32,853,057.61 21,333,582.04 43,452,276.94 29,460,413.80西南地区 44,289,855.58 25,020,537.14 29,025,528.97 18,600,173.94东北地区 13,900,110.60 8,948,533.06 4,823,162.23 3,210,189.24华中地区 9,618,901.87 8,715,299.09 5,506,415.76 3,016,041.84国外 2,350,326.18 2,183,426.84 858,648.05 818,218.97合计 210,230,078.84 134,720,314.98 180,365,950.39 114,905,313.61（4）前五名客户的营业收入情况
2015年1-6月
客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%）国网浙江省电力公司物资分公司 12,967,580.00 6.15国网辽宁省电力有限公司 11,298,376.50 5.36江苏省电力公司 9,487,888.86 4.50宁波新芝电气科技有限公司 9,273,504.29 4.40浙江群力电气股份有限公司 9,130,033.37 4.33合计 52,157,383.02 24.74（续上表）
2014年1-6月
客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%）国网西藏昌都供电有限公司 16,959,600.00 9.28山西晋能集团有限公司 14,135,384.59 7.73国网山东省电力公司物资公司 13,177,400.00 7.21国网西藏电力有限公司 12,239,898.00 6.70中天城投集团贵阳房地产开发有限公司 6,968,325.88 3.81合计 63,480,608.47 34.73
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注28、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 203.18城市维护建设税 863,104.21 749,356.87教育费附加 406,978.30 341,532.88地方教育费附加 271,318.85 227,688.58合计 1,541,401.36 1,318,781.51注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 7,771,772.28 5,791,702.09
办公费 6,725,998.53 5,566,274.09
差旅费 2,239,586.81 3,296,951.56
业务招待费 3,379,648.41 2,932,453.07
中标服务费 808,801.29 1,668,012.35
运保费 4,390,440.94 2,352,367.98
安装调试费 1,068,442.49 1,051,926.96
材料费 2,020,484.07 2,055,164.20
检测费 13,089.00 52,905.13
代理服务费 4,803,787.69 4,158,946.34
其他 740,690.43 507,499.10
合计 33,962,741.94 29,434,202.87
30、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 5,821,670.11 6,636,195.14办公费 3,879,112.12 3,219,335.44
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注折旧及摊销 859,657.94 680,819.98科技开发成本 13,997,199.22 12,572,192.01其他 598,250.68 501,220.46合计
25,155,890.07 23,609,763.0331、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,522,421.81 1,901,607.82减：利息收入 590,634.39 193,932.71汇兑损益 -29,961.04 -27,591.05手续费支出 75,746.02 58,567.86合计 977,572.40 1,738,651.9232、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,020,530.64 923,680.17合计 -2,020,530.64 923,680.1733、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 547.01 736.76其中：固定资产处置利得 547.01 736.76无形资产处置利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府
1,932,447.85 239,493.00补助明细表）
其他 5,187.06 109,721.60合计 1,938,181.92 349,951.36
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注其中，政府补助明细：
与资产相关/与项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
北京中关村企业信用促进会补贴
20,000.00 与收益相关资金
中关村知识产权局促进资金 7,000.00 与收益相关怀柔区水利局节水奖励款 15,000.00 与收益相关北京市商务委员会信用保险保费
39,493.00 与收益相关支持资金
75,944.00 与收益相关北京市商务委员会企业补贴款
106,125.00 与收益相关杭州银行企业信用贷款贴息
359,500.85 与收益相关软件产品增值税退税
348,878.00 与收益相关2014年度财政企业发展资金
北京市科学技术委员会 2015年科
1,000,000.00 与收益相关学技术转化款资金补贴
北京市科学技术委员会资金补贴 200,000.00 与收益相关合计 1,932,447.85 239,493.00
34、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 9,071.14 2,235.51其中：固定资产处置损失 9,071.14 2,235.51无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他
合计 9,071.14 2,235.51
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注35、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当
3,278,955.28 2,090,306.54期所得税
递延所得税费用 545,212.70 -411,098.36合计 3,824,167.98 1,679,208.18注：本公司子公司北京双杰智远电力技术有限公司按25%缴纳企业所得税。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
1、利润总额 18,203,171.092、永久性差异 36,000.07（1）、工会经费
（2）、业务招待费
（3）、技术开发费加计扣除
（4）、无形资产摊销
（5）、其他 36,000.073、暂时性差异 2,004,011.90（1）、已计提尚未发放的工资
（2）、坏账准备
（3）、子公司可抵扣亏损
（4）、未实现内部销售利润 2,004,011.904、调整后的利润总额： 20,243,183.06其中：利润总额（15%） 17,818,404.91
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额
利润总额（25%） 2,424,778.155、适用所得税率
6-1、所得税费用（15%）： 2,672,760.746-2、所得税费用（25%）： 606,194.546-3、所得税费用 3,278,955.28注：本公司及子公司北京杰远电气有限公司按15%税率缴纳所得税，子公司北京双杰智远电力技术有限公司按25%税率缴纳所得税。
36、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股
0.13 0.13 0.09 0.09
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
0.11 0.11 0.09 0.09
股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的净利润 14,379,003.11 9,499,124.74非经常性损益 1,334,168.44 295,558.48扣除非经常性损益后归属于公司普
13,044,834.67 9,203,566.26通股股东的净利润
期初股份总数 103,459,200.00 86,216,000.00公积金转增股本或股票股利分配等
17,243,200.00增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
34,486,400.00
（Ⅱ）
2
期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数
报告期缩股数
减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数
报告期月份数 6 6发行在外的普通股加权平均数 114,954,666.67 103,459,200.00基本每股收益（Ⅰ） 0.13 0.09基本每股收益（Ⅱ） 0.11 0.09已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息
所得税率 0.15 0.15转换费用
认股权证、股份期权等增加的普通
股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 0.13 0.09稀释每股收益（Ⅱ） 0.11 0.09根据本公司 2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京双杰电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2015】561号）核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股股票34,486,400.00股，每股面值1元，全部为发行新股，发行价格为每股人民币12.13元。本次发行后，本公司实收资本（股本）变更为人民币137,945,600.00元。
37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回投标保证金 24,547,058.00 44,895,993.00备用金 261,960.83 486,306.70利息收入 590,634.39 193,932.71专项补贴、补助款 1,572,947.00 39,493.00递延收益-政府补助 40,000.00 1,000,000.00其他 104,985.13 196,460.73
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注合计 27,117,585.35 46,812,186.14（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 31,053,714.20 48,345,205.97备用金 9,334,791.62 13,268,606.45往来款 7,125,128.84 4,302,705.24费用类 25,105,710.64 18,700,342.18合计 72,619,345.30 84,616,859.84（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 41,267,496.30 316,045.70合计 41,267,496.30 316,045.7038、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 14,379,003.11 9,499,124.74加：资产减值准备 -2,020,530.64 923,680.17固定资产折旧、油气资产折
4,180,060.92 3,808,868.37耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 339,002.94 333,155.48长期待摊费用摊销 459,588.42 206,178.05处置固定资产、无形资产和
8,524.13
其他长期资产的损失（收益
以固“定－资”号产填报列废）损失（收益以
1,498.75“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,492,460.77 1,874,016.77列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加
545,212.70 -411,098.36以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-20,319,787.69 -8,510,958.08填列）
经营性应收项目的减少（增
10,442,722.78 -39,341,436.96加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
-7,074,188.75 29,608,258.62少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量
2,432,068.69 -2,008,712.45净额
2、不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司
债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额 431,951,122.67 59,000,614.88减：现金的期初余额 70,015,196.52 81,510,751.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加
361,935,926.15 -22,510,136.73额
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 431,951,122.67 59,000,614.88其中：库存现金 39,997.35 19,625.42可随时用于支付的银行存款 431,881,125.32 58,980,989.46可随时用于支付的其他货币资金 30,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 431,951,122.67 59,000,614.88七、合并范围的变更
本期本公司合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司 业务性 注册 期末实际
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资类型 质 资本 出资额
的其他项目余额生产、加工输
北京杰远电有限责北京市 生产销
6,056.05配电及控制设 6,056.05
气有限公司任公司怀柔区 售
备
北京双杰智 技术开发、技
有限责北京市
远电力技术 研发 500.00术转让、技术 500.00
任公司怀柔区
有限公司 服务
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
表决 是否 少数 公司少数股东分担的本期亏持股比 益中用于冲
子公司全称 权比 合并 股东 损超过少数股东在该子公司例(%) 减少数股东
例(%)报表 权益 期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
北京杰远电 100.00 100.00 是
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注气有限公司
北京双杰智
远电力技术 100.00 100.00 是
有限公司
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司主要客户为各级电力公司及其指定的设备采购单位，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2．流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3．市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015年6月30日，本公司借款以同期同档次国家基准利率上下浮动15%区间内的利率计息，在其他变量不变的假设下，利率发生合理的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司国外销售业务有关，2015年 1-6月公司的外汇收入金额较小，对公司不构成重大影响，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、长期借款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2015年6月30日，本公司母公司的资产负债率为31.93%。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东
名称 关联关系
持股比例(%)
表决权比例(%)赵志宏 控股股东、实际控制人 17.78 31.32
注：赵志宏、赵志兴、赵志浩系兄弟关系，合计持有本公司31.32%的股份，赵志兴、赵志浩为赵志宏的一致行动人。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注2、本公司的子公司
子公司名称 与本公司关系 组织机构代码北京杰远电气有限公司 本公司的子公司 56580525-2
北京双杰智远电力技术有限公司 本公司的子公司 08284639-1
3、本公司的联营合营企业
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
袁学恩 持有本公司14.09%股份，任本公司董事、总经理
赵志兴 持有本公司6.77%股份
赵志浩 持有本公司6.77%股份
周宜平 持有本公司2.93%的股份，与袁学恩系夫妻关系
陆金学 持有本公司5.69%股份，任本公司董事、总经理助理
许专 持有本公司4.35%股份，任本公司董事、销售总监
魏杰 持有本公司1.87%股份，任本公司董事、总工程师
褚旭 未持有本公司股份，任本公司董事
李涛 持有本公司1.8%股份，任本公司董事会秘书、财务总监
张党会 持有本公司1.99%股份，任本公司监事会主席、销售副总监刘中锴 持有本公司0.22%股份，任本公司监事、销售副总监
张志刚 持有本公司0.44%股份，任本公司副总经理
刘颖 持有本公司0.07%股份，任本公司监事、人力行政总监
金俊琪 任本公司监事、技术总监
李旭晗 任本公司监事、杰远电气总经理
任本公司独立董事，2015年5月29日换届后不再担任公司独谢德仁
立董事
任本公司独立董事，2015年5月29日换届后不再担任公司独魏光耀
立董事
闵勇 任本公司独立董事
天祝峰瑞矿业有限责任公司 赵志兴拥有10%的股权
二连市奕普进出口贸易有限
赵志浩拥有60%的股权并担任执行董事
责任公司
北京众杰伟业投资管理有限
公司监事刘中锴任该公司执行董事
公司
青岛华仁创业投资有限公司 公司董事褚旭任该公司董事、总经理
青岛华仁投资管理有限公司 公司董事褚旭任该公司董事
华仁世纪集团有限公司 公司董事褚旭任该公司董事、副总裁
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注5、关联交易情况
（1）为本公司提供担保情况：
2015年1-6月
担保方 被担保方借款金额(万元) 借款起始日 借款到期日赵志宏、袁学恩（注1） 本公司 3,000.00 2013年1月29日 2016年1月28日赵志宏、袁学恩（注2） 本公司 500.00 2014年5月20日 2015年5月19日注1：2013年 1月 29日，本公司与国家开发银行股份有限公司签署借款协议，借款金额为 3,000.00万元。该笔贷款由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保。本公司股东赵志宏、袁学恩与北京中关村科技担保有限公司签订了《反担保（保证）合同》，对该笔债务提供连带责任保证。
注2：2014年5月20日，本公司与招商银行股份有限公司北京上地支行签署授信协议，授信额度为 3,000.00万元，由赵志宏、袁学恩作为连带责任保证人，并于 2014年 5月 20日向招商银行股份有限公司北京上地支行取得500万元借款；与此同时2014年5月20日本公司股东赵志宏、袁学恩与招商银行股份有限公司上地支行签署最高额不可撤销担保书。
2014年1-6月
担保方 被担保方借款金额(万元) 借款起始日 借款到期日赵志宏、袁学恩（注1） 本公司 3,000.00 2013年1月29日 2016年1月28日赵志宏、袁学恩（注2） 本公司 1,000.00 2013年12月6日 2014年12月5日赵志宏、袁学恩（注3） 本公司 500.00 2014年5月20日 2015年5月19日注1：2013年 1月 29日，本公司与国家开发银行股份有限公司签署借款协议，借款金额为 3,000.00万元。该笔贷款由北京中关村科技担保有限公司提供保证担保。本公司股东赵志宏、袁学恩与北京中关村科技担保有限公司签订了《反担保（保证）合同》，对该笔债务提供连带责任保证。
注2：2013年12月6日，本公司与中国建设银行股份有限公司北京中关村分行签订《建京中关村2013年123010字第030号》人民币流动资金贷款合同，借款金额为1,000.00万元。该笔贷款由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。本公司股东赵志宏、袁学恩与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《反担保（保证）合同》，对该笔债务提供连带责任保证。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注注3：2014年5月20日，本公司与招商银行股份有限公司北京上地支行签署授信协议，授信额度为 3,000.00万元，由赵志宏、袁学恩作为连带责任保证人，并于 2014年 5月 20日向招商银行股份有限公司北京上地支行取得500万元借款；与此同时2014年5月20日本公司股东赵志宏、袁学恩与招商银行股份有限公司上地支行签署最高额不可撤销担保书。
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期发生额 上期发生额
总额 255.76万元 244万元
其中：（各金额区间人
数）
20万元以上 5人 6人
15～20万元 6人 3人
10～15万元 1人 2人
10万元以下 6人 4人
十一、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2015年6月30日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2015年6月30日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、其他或有事项及其财务影响
本公司于2009年7月开始向云南双杰湘能电力设备有限公司（简称“湘能电力”）供货，截至 2010年3月底，累计供货1,965,120.00元，至2014年12月31日湘能电力累计还款 666,500.00元，尚欠1,298,620.00元。
2014年10月20日本公司就尚欠款项向北京市海淀区人民法院起诉湘能电力，请求法院判令湘能电力支付货款1,298,620.00元、合同违约金259,724.00元，本公司已向海淀区人民法院支付强制执行保证金1,558,344.00元，截止报表报出日案件尚未了结。
十二、承诺事项
截至2015年6月30，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司无需披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注十四、其他重要事项说明
本公司在报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收
355,297,851.10 100.00 27,750,186.60 7.81账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
338,256,295.67 95.20 27,750,186.60 8.20备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合 17,041,555.43 4.80
小计
355,297,851.10 100.00 27,750,186.60 7.81单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计
355,297,851.10 100.00 27,750,186.60 7.81（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的应收
358,515,377.14 100.00 28,806,514.08 8.03账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
347,273,819.75 96.86 28,806,514.08 8.30备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合 11,241,557.39 3.14
小计 358,515,377.14 100.00 28,806,514.08 8.03
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 358,515,377.14 100.00 28,806,514.08 8.03注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额计算。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 291,950,622.24 86.31 14,597,531.11 292,216,489.87 84.15 14,610,824.491至2年 23,657,665.00 6.99 2,365,766.50 30,990,063.85 8.92 3,099,006.392至3年 8,881,009.44 2.63 1,776,201.89 10,143,110.04 2.92 2,028,622.013至4年 5,023,109.72 1.49 1,506,932.92 5,164,906.72 1.49 1,549,472.024至5年 2,480,270.19 0.73 1,240,135.10 2,481,320.19 0.71 1,240,660.095年以上 6,263,619.08 1.85 6,263,619.08 6,277,929.08 1.81 6,277,929.08合计 338,256,295.67 100.00 27,750,186.60 347,273,819.75 100.00 28,806,514.08（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本报告期未核销应收账款。
（5）截至2015年6月30日，应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）国网西藏电力有限公司 非关联方 20,749,237.281年以内 5.84北京杰远电气有限公司 子公司 17,041,555.431年以内 4.80
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）1年以内
北京合锐清合电气有限公司 非关联方 15,915,690.00 4.481-2年
山西晋能电力科技有限公司晋中
非关联方 15,327,200.001年以内 4.31开发区分公司
国网山东省电力公司物资公司 非关联方 15,036,403.501年以内 4.23合计 84,070,086.21 23.662、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他
44,098,203.00 100 2,698,683.65 6.12应收款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
44,098,203.00 100 2,698,683.65 6.12备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
小计 44,098,203.00 100 2,698,683.65 6.12单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 44,098,203.00 100 2,698,683.65 6.12（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的其他
26,663,801.62 100.00 1,865,628.57 7.00应收款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准
26,663,801.62 100.00 1,865,628.57 7.00备的组合
组合2:采用不计提坏账准备的组合
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）小计 26,663,801.62 100.00 1,865,628.57 7.00单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 26,663,801.62 100.00 1,865,628.57 7.00注：账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 40,607,790.39 92.08 2,030,389.52 22,614,089.15 84.81 1,130,704.461至2年 2,365,775.84 5.36 236,577.58 2,818,075.70 10.57 281,807.572至3年 400,351.96 0.91 80,070.39 507,351.96 1.90 101,470.393至4年 234,771.65 0.53 70,431.50 234,771.65 0.88 70,431.494至5年 416,597.00 0.94 208,298.50 416,597.00 1.56 208,298.505年以上 72,916.16 0.17 72,916.16 72,916.16 0.28 72,916.16合计 44,098,203.00 100.00 2,698,683.65 26,663,801.62 100.00 1,865,628.57（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）本报告期未核销其他应收款。
（5）截至2015年6月30日，其他应收款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项。
（6）其他应收款按性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 22,460,377.12 15,578,197.12备用金 15,053,996.28 6,033,414.56单位往来 6,569,745.28 4,685,272.07
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职员社保费 14,084.32 366,917.87合计 44,098,203.00 26,663,801.62（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应与本公司 收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）广东省电力物资总公司 非关联方 3,064,000.00 1年以内 6.95上海通翌招标代理有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 6.80湖南湘能创业招标代理有限公司 非关联方 1,480,000.00 1年以内 3.36北京市海淀区人民法院 非关联方 1,558,344.00 1年以内 3.53安徽皖电招标有限公司 非关联方 1,110,000.00 1年以内、1-2年 2.52合计 10,212,344.00 23.163、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额对子公司投资 15,000,000.00 50,560,500.00 65,560,500.00对合营企业投资
对联营企业投资
减：长期股权投资减值准备
合计 15,000,000.00 50,560,500.00 65,560,500.00（2）长期股权投资明细情况
2015年1-6月
核算方
被投资单位
法
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额北京杰远电气有限
成本法 60,560,500.00 10,000,000.00 50,560,500.00 60,560,500.00公司
北京双杰智远电力
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
技术有限公司
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注合计 65,560,500.00 15,000,000.00 50,560,500.00 65,560,500.00（续上表）
在被投资在被投资单在被投资单位持股
本期计提 本期现金红被投资单位单位持股位享有表决比例与表决权比例减值准备
减值准备 利
比例（%）权比例（%）不一致的说明
北京杰远电
100.00 100.00
气有限公司
北京双杰智
远电力技术 100.00 100.00
有限公司
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 211,054,350.72 176,348,411.98其他业务收入 497,140.41 2,397,196.54营业收入合计 211,551,491.13 178,745,608.52主营业务成本 150,889,467.26 119,747,910.53其他业务成本 115,768.83 2,136.75营业成本合计 151,005,236.09 119,750,047.28（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本环网柜 154,573,881.82 101,293,506.30 124,877,022.51 73,834,163.80其中:六氟化硫充气
85,400,430.20 58,259,679.98 31,021,600.29 22,744,165.12式环网柜
固体绝缘环网柜 69,173,451.62 43,033,826.32 93,855,422.22 51,089,998.68箱式变电站 23,886,039.35 22,936,383.52 32,541,415.97 29,367,844.72柱上开关 16,523,610.19 15,705,098.06 11,495,367.87 10,093,080.36高低压成套开关柜 3,309,787.85 3,144,298.45 4,831,523.61 4,553,562.21其他 12,761,031.51 7,810,180.93 2,603,082.02 1,899,259.44
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本合计
211,054,350.72 150,889,467.26 176,348,411.98 119,747,910.53（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区分布
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华东地区 88,358,509.08 62,726,617.77 45,973,844.75 36,216,056.75西北地区 16,839,232.47 13,669,528.27 49,213,766.00 28,706,893.86华北地区 35,697,414.94 25,216,888.57 40,947,046.22 28,061,065.79西南地区 44,289,855.58 27,663,322.61 29,025,528.97 18,960,171.58东北地区 13,900,110.60 9,776,203.70 4,823,162.23 3,780,152.67华中地区 9,618,901.87 9,586,578.54 5,506,415.76 3,208,339.08国外 2,350,326.18 2,250,327.80 858,648.05 815,230.80合计 211,054,350.72 150,889,467.26 176,348,411.98 119,747,910.53（3）前五名客户的营业收入情况
2015年1-6月
客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%） 12,967,580.00 6.13国网浙江省电力公司物资分公司
11,298,376.50 5.34国网辽宁省电力有限公司
9,487,888.86 4.48江苏省电力公司
9,273,504.29 4.38宁波新芝电气科技有限公司
9,130,033.37 4.32浙江群力电气股份有限公司
合计 52,157,383.02 24.65（续上表）
2014年1-6月
客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%） 16,959,600.00 9.49国网西藏昌都供电有限公司
14,135,384.59 7.91山西晋能集团有限公司
13,177,400.00 7.37国网山东省电力公司物资公司
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注客户名称 收入金额 占全部营业收入的比例（%） 12,239,898.00 6.85国网西藏电力有限公司
中天城投集团贵阳房地产开发有限公
6,968,325.88 3.90司
合计 63,480,608.47 35.525、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 4,543,811.99 5,995,429.28加：资产减值准备 -2,274,200.23 819,389.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产
3,647,463.69 3,403,874.01性生物资产折旧
无形资产摊销 304,035.72 300,479.90长期待摊费用摊销 251,126.22 15,954.17处置固定资产、无形资产和其他长期
8,524.13
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
1,498.75列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,492,460.77 1,874,016.77投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
763,917.73 -190,192.72填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,137,797.32 -10,805,308.23经营性应收项目的减少（增加以“－”
8,422,522.08 -42,070,954.73号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
11,030,645.87 52,025,850.24号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,052,510.65 11,370,037.252、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 378,571,946.64 51,652,897.24减：现金的期初余额 55,371,968.53 59,966,784.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 323,199,978.11 -8,313,887.03（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 378,571,946.64 51,652,897.24其中：库存现金 18,153.37 17,682.43可随时用于支付的银行存款 378,523,793.27 51,635,214.81可随时用于支付的其他货币资
30,000.00
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余
378,571,946.64 51,652,897.24额
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 -8,524.13 -1,498.75越权审批，或无正式批准文件的税收
返还、减免
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助，（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准定 1,572,947.00 239,493.00额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
5,187.06 109,721.60和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
小计 1,569,609.93 347,715.85
北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
减：所得税影响数（所得税费用减少
235,441.49
以“-”表示） 52,157.37非经常性损益净额 1,334,168.44 295,558.48其中：归属于母公司股东的非经常性
1,334,168.44 295,558.48损益
归属于少数股东的非经常性损益
合计 1,334,168.44 295,558.48注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、加权平均净资产收益率
|||
|-|-|
||加权平均净资产|
|报告期利润||
||收益率|
|归属于公司普通股股东||
|的净利润||
|扣除非经常损益后归属||
|于普通股股东的净利润||

||
|-|
|0.13|
|0.11|

十五、财务报表的批准报出
本财务报表经本公司董事会于2015年8月24日批准报出。
公司名称：北京双杰电气股份有限公司
单位负责人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2015年8月24日