凌源钢铁股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
凌源钢铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，纳入评价范围的单位包括：公司及全资子公司凌钢股份北票保国铁矿有限公司、凌钢股份北票钢管有限公司、沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公司、凌钢股份凌源再生资源开发有限公司、朝阳天翼新城镇建设发展有限公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外委、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：销售回款、大宗原材料采购、业务外委项目、重点项目投资管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定性标准
||
|-|
|与财务报告相关的缺陷依严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。|
|重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目|
|标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时,应当在内部控制评价报告中作|
|出内部控制无效的结论。|
|重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重|
|大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷,|
|不会严重危及内部控制的整体有效性,但也应当引起董事会、经理层的充分关注。|
|一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。|
|具有以下特征的缺陷,至少定位重大缺陷:发现公司管理层存在的任何程度|
|的舞弊;已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时间后,并未|
|加以改正;控制环境无效;影响收益趋势的缺陷;影响关联交易总额超过股东批准|
|的关联交易额度的缺陷;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;其他|
|可能影响报表使用者正确判断的缺陷。|
|（2）定量标准|
|如果在内部控制评价中，发现公司财务报表中出现错报金额是由于没有执行|
|相应的控制措施，将根据以下标准判断公司的缺陷类型：|
|项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷|
|收 入 错报金额≥1.5% 0.5%≤错报金额﹤1.5% 错报金额﹤0.5%|
|利润总额 错报金额≥10% 5%≤错报金额﹤10% 错报金额﹤5%|
|资产总额 错报金额≥1% 0.5%≤错报金额﹤1% 错报金额﹤0.5%|
|2、非财报内部控制重大缺陷标准|
|定性标准|
|具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：|
|A、缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投|
|资决策、大额资金使用（三重一大）决策程序；|

||
|-|
|B、决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失；|
|C、严重违反国家法律、法规；|
|D、关键管理人员或重要人才大量流失；|
|E、内部控制评价的重大缺陷未得到整改；|
|F、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。|
|如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制重要缺|
|陷：|
|A、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动|
|未能防范该失误；|

B、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、组织架构
2013年，公司进一步完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。
2、发展战略
公司建立了发展战略管理制度，对发展战略的编制、实施、评估及调整管理施行全程、有效的控制。公司将发展战略落实到年度工作计划中，有效指导重要业务的开展，确保战略规划落实和有效执行，保证了战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动了公司的持续健康稳定发展。
3、人力资源
公司建立了人力资源管理制度，规范人力资源规划、岗位设置、员工入职与
退出、员工考核与培训等业务操作，明确了人力资源的引进、培养、考核、激励、
退出等方面的管理要求，优化人力资源的合理配置，持续提升员工业务能力，有效调动全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。
4、社会责任
公司重视履行社会责任，结合公司实际生产经营特点，建立了社会责任相关管理制度，明确了公司社会责任管理主要涉及安全生产、环境保护与资源节约等方面。安全生产：公司对安全生产建立了包括安全生产目标管理、目标落实、制定安全生产管理标准、贯彻执行、特种设备定期维护、安全教育培训、安全生产监控检查、安全事故处理与统计、考核评价、持续改进、应急事故处理在内的管理制度。环境保护与资源节约：公司对污水处理、烟气排放、噪声、固体废料实施全程管控，通过先进环保机组和节能技术改造、严控污染物排放，减少对环境污染和资源浪费。
5、企业文化
公司建立了企业文化管理制度，规范企业文化建设的方式和企业文化的评估与调整，有效管理企业文化，提升公司品质文化，发挥企业文化的精神引领和价值创造作用。公司从培养道德修养，激励工作激情，树立理想抱负，追求人生价值等四个方面着手，用浓厚的格言文化气息去感染每一个员工，让员工始终保持追求卓越、昂扬向上的斗志，始终保持努力工作、高度负责的工作热情，从而打造一个决策科学、执行忠实、勤奋敬业、务求实效的管理团队和工作团队，为公司的强势发展提供源源不断的动力。
6、资金活动
公司建立了资金管理制度，规范资金活动的筹资、投资及资金运营等业务操作，优化资金筹措，控制资金风险。公司通过投资管理制度，加强对公司投资项目的监管和过程控制，确保投资项目有效运营；公司严格规范资金计划管理、现金管理、银行存款管理、费用报销、借款及票据管理，确保公司资金活动的安全、完整、有效，保证公司正常组织资金活动，防控资金风险，提高资金使用效率。
7、采购业务
公司建立了采购管理制度，规范原材料、一般材料物资以及劳务、服务的采购活动等业务操作，加强对请购、合格供方筛选、采购招标、询价采购及采购合同订立等环节的风险控制，合理控制成本，确保物资采购满足公司生产经营需。
8、资产管理
公司建立了资产管理制度，从存货和固定资产两方面对公司资产管理活动进行管理控制。公司建立了存货管理制度，规范存货的仓储保管、领用发出、清查盘点、报废物资处置等业务操作，建立了固定资产管理制度，规范固定资产日常维护、固定资产清查、固定资产处置、计提折旧等业务操作，保证存货保管科学严谨、固定资产正确规范使用，保障资产安全和准确核算。
9、销售业务
公司建立了各相关板块的销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、销售收入核算等相关流程，合理设置销售相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和授权审核程序。
10、研究与开发
公司现有技术中心主管公司新产品的研究与开发，建立了品种钢开发的立项、审批、研发、试生产、验收等一系列管控制度，以保证新产品的顺利研发，提升公司的竞争力。
11、工程项目
公司建立了工程项目管理制度，规范工程设计、工程招标管理、工程建设管理、工程验收及零星工程管理等业务操作，保证工程项目立项决策的科学合理，项目设计合理正确，合理降低工程成本，提高公司经济效益。
12、担保业务
公司制定并继续完善了担保管理制度，规范担保业务的受理申请、审批、分析与监督等业务操作，明确规定了对外担保的基本原则、担保对象的审查程序、
对外担保的审批、管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等，规范担保事项，合理、客观地评估担保业务风险。
13、业务外委
公司建立了完善的业务外委流程，规范了业务外委审核批准、选择承包商、订立合同、组织实施、验收环节的业务操作，加强了对业务外委承包商的考核力度，确保业务外委工作的顺利进行，使公司生产顺行。
14、财务报告
公司建立了财务报告管理制度，规范公司账务处理与结账、关联交易管理、财务报告的编制、财务报告的对外提供以及财务报告的分析利用等业务操作，持续完善公司会计管理体系，确保公司财务信息能够被真实、准确、完整的处理，确保公司财务报告信息真实可靠，符合披露程序和要求，不断提高经营管理水平。
15、全面预算
公司建立了全面预算管理制度，规范预算编制、预算执行及预算考核等业务操作，确保预算编制符合公司发展战略和目标的要求，提高全面预算管理的质量和经营效率，确保公司发展战略目标能通过预算管理有效实施。
16、合同管理
公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序，涉及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷处理等控制活动。公司建立了规范统一的授权体系，对公司各级人员代表公司对外协商、签订和执行合同的行为加以规范和控制，
17、内部信息传递
公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知情人管理等业务操作，确保内部报告系统的合规、完整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。
18、信息系统
公司规范了信息系统的相关业务操作，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障，提高公司现代化管理水平，减少人为失误因素。
||
|-|
|结论：|
|1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告|
|内部控制重大缺陷、重要缺陷。|
|2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务|
|报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。|
|内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，|
|并随着情况的变化及时加以调整。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内|
|部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。|
|凌源钢铁股份有限公司董事会|

2014年4月27日