目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—72页
审 计 报 告
天健审〔2016〕5188号
思美传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的思美传媒股份有限公司（以下简称思美传媒公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是思美传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，思美传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思美传媒公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十七日
财务报表附注
2015年度
思美传媒股份有限公司
金额单位：人民币元一、公司基本情况
思美传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江思美广告有限公司（以下简称浙江思美公司）。浙江思美公司以2007年11月30日为基准日，整体变更设立本公司，于2007年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723628803R的营业执照，注册资本88,289,509.00元，股份总数88,289,509股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股59,237,223股；无限售条件的流通股份A股29,052,286股。公司股票已于2014年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属广告行业。主要经营活动为媒介广告代理、品牌管理等。
本财务报表业经公司2016年4月27日第三届董事会第二十五次会议批准对外报出。
本公司将上海魄力广告传媒有限公司、上海求真广告有限公司等11家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
对单项金额重大但未单项计提坏账准备的应收款项纳入信用风险特征组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
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|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|

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|-|
|80|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转
让很可能在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5-8|5|
|年限平均法|5-10|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标权 10
软件 5
著作权及域名 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(2)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认收入。
品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，为客户提供各项策划、设计、市场调研等业务，定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提
呈，并经客户考核和确认后，将已完成服务确认收入。
影视制作业务收入具体确认标准：影视完成摄制并于院线、影院上映后按摄制合作方确认的分账方法计算的金额确认收入；或者定制剧制作完成后并交付委托方的期数或集数确认收入，按照合同约定的每期或每集金额乘以当年完成的节目数量计算相应应确认的收入金
额。
综艺推广业务收入具体确认标准：在完成项目合同要求的工作后，向委托方出具完工结案报告，采用完工百分比法确认相应收入与成本。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|业务收入扣除广告代理成本的余额|
|应纳税所得额|

[注1]：本公司及子公司执行的税率情况如下：
|||
|-|-|
|增值税|城市维护建设税|
|6%|7%|
|6%|1%|
|6%|7%|
|6%|1%|
|6%|7%|
|6%|5%|
|6%、17%|7%|
|3%|7%|
|6%|7%|
|6%|5%|
|6%|5%|
|3%|7%|

[注2]：根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通
知》（财税〔2014〕34号），广州飞睿广告有限公司、上海瑞盟文化传播有限公司、北京天
时利和文化传播有限公司属于应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|52,208.08|
|223,563,556.04|
|1,000,000.00|
|224,615,764.12|

 (2)其他说明
期末其他货币资金系为开具银行承兑汇票保证金1,000,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|93,856,132.14||93,856,132.14|18,306,078.72||
|93,856,132.14||93,856,132.14|18,306,078.72||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|27,865,032.16|
|27,865,032.16|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|714,442,081.27|99.98|38,727,121.58|5.42|
|160,378.46|0.02|160,378.46|100.00|
|714,602,459.73|100.00|38,887,500.04|5.44|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|879,515,311.11|100.00|45,292,549.29|5.15|
|879,515,311.11|100.00|45,292,549.29|5.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|671,153,697.54|33,557,684.88|
|40,485,772.10|4,048,577.21|
|1,810,131.63|543,039.49|
|764,880.00|382,440.00|
|161,100.00|128,880.00|
|66,500.00|66,500.00|
|714,442,081.27|38,727,121.58|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,588,234.09元。本期因收购上海科翼文化传播有限公司而将其纳入合并报表范围增加坏账准备698,103.12元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销零星应收账款金额1,514,918.28元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|126,901,315.71|17.76|
|91,571,988.46|12.81|
|70,952,170.17|9.93|
|65,181,099.05|9.12|
|39,444,444.40|5.52|
|394,051,017.79|55.14|

 (5)其他说明
WPP集团下属公司包括群邑（上海）广告有限公司、智威汤逊-中乔广告有限公司、上海奥美广告有限公司和凯帝珂广告（上海）有限公司（本报表附注以下皆同）。
阳狮集团下属公司包括阳狮广告有限公司、盛世长城国际广告有限公司和上海李奥贝纳广告有限公司（本报表附注以下皆同）。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|86,990,186.09|91.07||
|4,159,752.52|4.35||
|651,850.10|0.68||
|3,723,498.17|3.90||
|95,525,286.88|100.00||

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|83,477,673.54|90.41||
|4,014,367.58|4.35||
|4,837,423.29|5.24||
|92,329,464.41|100.00||

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|3,140,777.60|
|3,140,777.60|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|8,570,640.13|
|7,739,632.77|
|7,345,495.31|
|7,046,259.31|
|4,042,317.41|
|34,744,344.93|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,175,180.61|100.00|1,105,787.15|13.53|
|8,175,180.61|100.00|1,105,787.15|13.53|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,504,005.44|100.00|1,508,449.58|17.74|
|8,504,005.44|100.00|1,508,449.58|17.74|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,183,558.48|309,177.93|
|654,912.13|65,491.22|
|61,560.00|18,468.00|
|1,125,000.00|562,500.00|
|150,150.00|150,150.00|
|8,175,180.61|1,105,787.15|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-425,189.67元。本期因收购上海科翼文化传播有限公司而将其纳入合并报表范围增加坏账准备22,527.24元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|6,147,881.05|
|2,027,299.56|
|8,175,180.61|

 (4)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|保证金及诉讼保全费|1,280,288.05|1年以内|15.66|64,014.40|
|保证金|1,000,000.00|3-4年|12.23|500,000.00|
|保证金|1,000,000.00|1年以内|12.23|50,000.00|
|土地转让款|942,638.83|1年以内|11.53|47,131.94|
|保证金|507,500.00|1年以内|6.21|25,375.00|
||4,730,426.88||57.86|686,521.34|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|119,000,000.00|

||
|-|
|39,000,000.00|
|833,503.33|
|158,833,503.33|

 7.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,498,741.98||7,498,741.98|||
|7,498,741.98||7,498,741.98|||

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||7,500,000.00||-1,258.02|
||7,500,000.00||-1,258.02|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||7,498,741.98|
|||||7,498,741.98|

(3)本期投资宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙）详见本财务报表附注十三(二)之说明。
8.固定资产
||||
|-|-|-|
|通用设备|专用设备|运输工具|
|6,424,465.33|2,784,910.00|3,326,287.24|
|547,115.81||1,087,451.01|
|206,877.80||653,197.43|
|340,238.01||434,253.58|
|139,650.00||180,000.00|
|139,650.00||180,000.00|
|6,831,931.14|2,784,910.00|4,233,738.25|
|3,876,598.57|2,571,555.15|2,198,966.34|
|860,032.64|28,950.63|384,679.59|
|786,382.29|28,950.63|322,798.45|
|73,650.35||61,881.14|
|126,103.10||171,000.00|
|126,103.10||171,000.00|
|4,610,528.11|2,600,505.78|2,412,645.93|
|2,221,403.03|184,404.22|1,821,092.32|
|2,547,866.76|213,354.85|1,127,320.90|

本期折旧额1,138,131.37元。
[注]：固定资产原值、累计折旧本期企业合并增加数系因收购上海科翼文化传播有限公司而将其纳入合并范围而增加。
9.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

||||
|-|-|-|
|||2,668,207.98|
|3,834,515.28|3,834,515.28|394,640.00|
|2,658,086.65|2,658,086.65||
|||4,199,691.23|
|||276,314.83|
|6,492,601.93|6,492,601.93|7,538,854.04|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|10,502.02|2,668,207.98|529,234.08||3,197,442.06|
|1,330.47|394,640.00|3,439,875.28|||
|1,006.76||2,658,086.65|||
|689.69|4,199,691.23|521,328.46||4,721,019.69|
||276,314.83|101,940.18||378,255.01|
||7,538,854.04|7,250,464.65||8,296,716.76|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|3.04|||||
|28.82|||||
|26.40|||||
|68.45|100.00||||
||100.00||||

在建工程本期其他减少8,296,716.76，其中转入长期待摊费用5,099,274.70元，剩余
3,197,442.06元本期对外转让。
10.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|商标权|软件|著作权及域名|
|3,708,000.00|200,000.00|3,599,974.56||
|||224,786.34|3,519,100.00|
|||224,786.34||
||||3,519,100.00|
|3,708,000.00||||
|3,708,000.00||||
||200,000.00|3,824,760.90|3,519,100.00|
|216,300.00|156,363.60|2,017,070.58||
|37,080.00|21,818.18|553,730.03|29,325.83|
|37,080.00|21,818.18|553,730.03|29,325.83|
|253,380.00||||
|253,380.00||||
||178,181.78|2,570,800.61|29,325.83|
||21,818.22|1,253,960.29|3,489,774.17|
|3,491,700.00|43,636.40|1,582,903.98||

本期摊销额641,954.04元。
[注]：无形资产原值本期企业合并增加数系因收购上海科翼文化传播有限公司而将其纳入合并报表范围而增加。
11.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|

|||
|-|-|
||393,141,459.19|
|148,266.04||
|951,521.40||
|1,099,787.44|393,141,459.19|

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期（2016年-2020年）现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.58%，预测期以后的收益状况保持在2020年的水平不变。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|1,641,910.60|4,721,019.69|1,904,635.40||
|399,585.19||137,000.64||
||378,255.01|189,273.50||
|616,247.36|471,698.11|541,194.96||
|2,657,743.15|5,570,972.81|2,772,104.50||

 13.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|38,870,901.83|9,717,725.46|45,292,549.29|
|21,444,191.79|5,361,047.95||
|60,315,093.62|15,078,773.41|45,292,549.29|

(2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,105,787.15|
|16,598.21|
|948,000.73|
|2,070,386.09|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|948,000.73||
|948,000.73||

14.应付票据
||
|-|
|期末数|
|53,000,000.00|
|53,000,000.00|

 15.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|377,496,579.28|
|377,496,579.28|

 (2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
16.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|27,654,989.22|
|27,654,989.22|

(2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,175.04|91,262,193.26|88,715,692.22|
||6,956,697.89|6,922,219.27|
||32,706.00||
|20,175.04|98,251,597.15|95,637,911.49|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||73,582,012.56|71,647,678.48|
||6,165,040.27|5,778,843.47|
||4,778,775.98|4,759,196.39|
||4,201,990.34|4,184,732.02|
||161,823.06|161,015.68|
||414,962.58|413,448.69|
||4,000,401.60|3,794,807.00|
|20,175.04|2,735,962.85|2,735,166.88|
|20,175.04|91,262,193.26|88,715,692.22|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||6,386,627.10|6,354,266.30|
||570,070.79|567,952.97|
||6,956,697.89|6,922,219.27|

 (4)其他说明
应付职工薪酬本期增加数包括本期新纳入合并报表范围的上海科翼文化传播有限公司2015年12月初应付职工薪酬余额2,101,599.92元。
18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|23,271,157.48|
|12,095,935.29|
|3,699,222.04|
|929,836.98|
|675,508.70|
|325,015.66|
|10,462,314.64|
|590,120.98|
|248,266.73|
|405,727.35|
|447,131.94|
|53,150,237.79|

 19.应付股利
||
|-|
|期末数|
|3,936,000.00|
|3,936,000.00|

20.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|777,340.01|
|1,144,106.33|
|213,633.46|
|2,135,079.80|

 21.一年内到期的其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|22,371,930.00|

合计 22,371,930.00
22.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|160,000,000.00|
|160,000,000.00|

23.其他非流动负债
||
|-|
|期末数|
|59,929,170.00|
|59,929,170.00|

24.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|85,319,509.00|2,970,000.00||||2,970,000.00|

 (2)其他说明
根据本公司第三届董事会第十二次会议和2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于思美传媒股份有限公司股权激励计划意见的函》（上市部函〔2015〕13号），本公司通过定向增发的方式向潘海强、张国昀、余欢3名董事、高级管理人员和徐海鸥等63名核心技术、业务、管理人员，共计66名股权激励对象授予限制性人民币普通股（A股）2,670,000股，每股面值1元，每股授予价格为28.08元，截至2015年2月 16日止，本公司已收到潘海强、张国昀、余欢 3名董事、高级管理人员和徐海鸥等 63名核心技术、业务、管理人员以货币资金缴纳的出资额 74,973,600.00元，其中计入股本2,670,000.00元，计入资本公积（股本溢价）72,303,600.00元。该增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕37号）。公司
已于2015年3月16日办妥工商变更登记手续。
根据本公司第三届董事会第二十次会议决议，本公司通过定向增发的方式向叶位先、连
耀安、刘建平及雍小燕4名管理人员，共计4名股权激励对象授予预留的限制性人民币普通股（A股）300,000股，每股面值 1元，每股授予价格为 25.76元，截至 2015年 11月 13日止，本公司已收到叶位先等4名管理人员以货币资金缴纳的出资额7,728,000.00元，其中计入股本300,000.00元，计入资本公积（股本溢价）7,428,000.00元。该增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕457号）。公司已于2016年1月11日办妥工商变更登记手续。
25.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|291,804,583.32|79,731,600.00||
|28,001,636.30|21,444,191.79||
|319,806,219.62|101,175,791.79||

 (2)其他说明
1)资本公积（股本溢价）本期增减变动详见本财务报表附注五(一)24(2)之说明。
2)本期，按照限制性股票的等待解锁期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出，相应增加资本公积21,444,191.79元。
26.库存股。
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||82,701,600.00|400,500.00|
||82,701,600.00|400,500.00|

 (2)其他说明
根据限制性股票激励计划，对于无法满足解锁条件的股份，公司应予以回购。截至2015年12月31日，公司将已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）计2,970,000股对应的认购款计 82,701,600.00元确认为库存股，相应计入其他非流动负债，其中 1年内到
期的（267万股解锁30%）22,492,080.00元重分类至一年内到期的其他非流动负债。
根据公司2014年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，每10股派发现金股利1.50
元(含税)，其中包括对 66名股权激励对象派发现金股利 400,500.00元，减少库存股 400,500.00元，相应减少一年内到期的其他非流动负债 120,150.00元，其他非流动负债280,350.00元。
27.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|42,492,014.56|3,343,916.60||
|42,492,014.56|3,343,916.60||

 (2)其他说明
本期增加系按2015年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积3,343,916.60元。
28.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|383,335,966.86|
|383,335,966.86|
|88,334,018.37|
|3,343,916.60|
|13,198,426.35|
|455,127,642.28|

 (2)其他说明
根据公司2014年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，每10股派发现金股利1.50元(含税)，共计派发现金股利13,198,426.35元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|2,493,726,293.76|2,205,319,242.99|2,150,761,318.31|
|2,493,726,293.76|2,205,319,242.99|2,150,761,318.31|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|790,423.15|
|492,319.29|
|328,394.93|
|1,611,137.37|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|58,494,872.93|
|4,062,885.21|
|3,616,203.33|
|2,018,654.80|
|1,807,241.44|
|5,293,560.00|
|1,522,456.75|
|76,815,874.46|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|36,568,085.55|
|21,444,191.79|
|10,465,308.48|
|5,861,386.25|
|7,601,355.46|
|5,262,089.60|
|2,270,881.88|

||
|-|
|1,138,131.37|
|2,445,830.36|
|641,954.04|
|3,364,206.34|
|5,973,509.92|
|103,036,931.04|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,540,870.32|
|-3,712,751.45|
|168,609.71|
|-517,376.27|
|479,352.31|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-6,013,423.76|
|-6,013,423.76|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-1,258.02|
|1,701,730.36|
|1,700,472.34|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|16,643.34|7,729.28|
|1,379,590.32||
|1,937,787.20|6,238,775.30|
|3,175,164.01|2,431,657.00|
|6,440.60||
|3,365.20||
|758,601.95|141,215.87|
|7,277,592.62|8,819,377.45|

 (2)政府补助明细
1)公司本级
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|1,800,000.00||与收益相关|
|40,887.20||与收益相关|
||2,550,000.00|与收益相关|
||1,300,000.00|与收益相关|
||1,000,000.00|与收益相关|
||500,000.00|与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
||81,509.30|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
|1,840,887.20|5,981,509.30||

2)浙江华意纵驰营销企划有限公司
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|76,900.00|75,100.00|与收益相关|

|||
|-|-|
|76,900.00|75,100.00|

3)上海魄力广告传媒有限公司
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
||182,166.00|与收益相关|
||182,166.00||

4)杭州朗极科技有限公司
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|20,000.00||与收益相关|
|20,000.00|||
|1,937,787.20|6,238,775.30||

(3)园区补助
|||
|-|-|
|补助单位|本期数|
|浙江横店影视产业实验区|41,064.01|
|上海长江经济园区管理委员会|986,100.00|
|上海嘉定工业区经济发展有限公司|2,148,000.00|
||3,175,164.01|

 9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,546.90||
|89,400.00|582,000.00|
|2,373,227.65|3,349,551.62|
|146,054.81||
|70,578.18|192,422.53|
|2,692,807.54|4,123,974.15|

10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|33,551,780.75|
|-3,589,723.35|
|29,962,057.40|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|118,762,436.77|
|29,690,609.19|
|35,554.60|
|23,123.02|
|1,896,986.39|
|90,094.44|
|-1,774,310.24|
|29,962,057.40(cid:13)|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,245,470.00|
|1,937,787.20|
|3,175,164.01|
|3,712,751.45|
|1,188,757.11|
|20,259,929.77|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|39,000,000.00|
|11,928,706.87|
|5,262,089.60|
|6,333,767.09|
|9,620,010.26|
|6,980,409.67|
|9,089,647.26|
|5,293,560.00|
|8,727,814.96|
|102,236,005.71|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|689,260,000.00|
|689,260,000.00|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|808,260,000.00|
|808,260,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,200,000.00|
|1,200,000.00|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|88,800,379.37|
|-6,013,423.76|
|1,138,131.37|
|641,954.04|
|2,772,104.50|
|-1,382,686.76|
|-1,700,472.34|
|-3,589,723.35|
|61,448,743.37|
|169,134,431.25|
|311,249,437.69|

||
|-|
|223,615,764.12|
|208,721,267.10|
|14,894,497.02|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 240,000,000.00其中：上海科翼文化传播有限公司[注] 240,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,598,867.37其中：上海科翼文化传播有限公司 8,598,867.37取得子公司支付的现金净额 231,401,132.63[注]：2015年11月18日，本公司与上海巧瞰投资管理中心（有限合伙）、陆慧斐、邓翀签订《上海科翼文化传播有限公司之股权转让合同》，本公司出资4亿元受让上海巧瞰投资管理中心（有限合伙）持有的上海科翼文化传播有限公司80%股权，截至2015年12月31日，本公司实际支付股权转让款240,000,000.00元。
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|223,615,764.12|
|52,208.08|
|223,563,556.04|

||
|-|
|223,615,764.12|

(4)不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|291,012,733.00|
|291,012,733.00|

 (5)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金明细：
|||
|-|-|
|会计科目|金额|
|其他货币资金|1,000,000.00|
|小计|1,000,000.00|

(四)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
(一)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2015年12月1日|400,000,000.00|80|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年12月1日|取得实际控制|4,581,933.86|

(二)合并成本及商誉
1.明细情况
项目 上海科翼文化传播有限公司
合并成本 400,000,000.00现金 400,000,000.00合并成本合计 400,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,858,540.81商誉 393,141,459.19 2.合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并成本系以支付现金为对价，其公允价值按现金支付数进行计量。
上海科翼文化传播有限公司原股东上海巧瞰投资管理中心（有限合伙）、陆慧斐、邓翀承诺，上海科翼文化传播有限公司2016年度、2017年度、2018年度“考核实现的净利润”（经审核后归属于母公司股东的净利润，以扣除非经常性损益前后孰低为准,同时扣除该公司实际使用本公司提供的财务资助相关的财务费用，财务费用根据该公司当年度实际使用财务资助加权合计金额，依据中国人民银行同期银行贷款利率确定）不低于3,350万元、4,020万元、4,824万元。若实际盈利情况未及上述数据的，上海科翼文化传播有限公司原股东以现金补偿的方式进行利润补偿。本公司同意在上海科翼文化传播有限公司2018年度专项审核意见出具后15日内，就业绩承诺期间上述年度累计实现审核后归属于母公司的净利润超过上述年度业绩承诺指标累计总数的部分对应的50%，由本公司以现金方式向上海科翼文化传播有限公司陆慧斐、邓翀及由陆慧斐、邓翀确认的公司员工进行奖励；若上海科翼文化传播有限公司对应的商誉发生减值或者其核心团队成员截至 2018年末离职的人员超过20%，则取消上述奖励。
3.大额商誉形成的主要原因
与上海科翼文化传播有限公司相关的合并成本，系协商确定，金额远高于可辨认净资产的公允价值，原因系该公司业务未来预计收益较高，且该公司与本公司业务存在协同效应，收购作价较高。
(三)被购买方于购买日可辨认资产、负债
1.明细情况
上海科翼文化传播有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|26,302,450.05|
|8,598,867.37|
|13,379,609.85|
|638,960.10|
|3,519,100.00|
|165,912.73|
|17,729,274.04|
|17,729,274.04|
|8,573,176.01|
|1,714,635.20|
|6,858,540.81|

 2.可辨认资产、负债公允价值的确定方法
各项可辨认资产、负债公允价值根据资产基础法评估结果确定。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海市|上海市|广告业|100.00||
|上海市|上海市|广告业|95.00|5.00|
|广州市|广州市|广告业|100.00||
|宁波市|宁波市|广告业|100.00||
|杭州市|杭州市|广告业|100.00||
|南京市|南京市|广告业|95.00|5.00|
|金华市|金华市|广告业|90.00|10.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|杭州市|杭州市|广告业|75.00||
|上海市|上海市|文化传媒业|80.00||
|上海市|上海市|文化传媒业||80.00|
|北京市|北京市|文化传媒业||80.00|

[注]：上海瑞盟文化传播有限公司、北京天时利和文化传播有限公司系上海科翼文化传播有限公司100%控股的全资子公司。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|25%|388,452.09||
|20%|77,908.91||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|12,791,881.14|174,189.44|12,966,070.58|7,601,740.41||
|21,677,054.48|4,263,842.44|25,940,896.92|16,978,176.37||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|5,352,516.84|176,948.35|5,529,465.19|1,718,943.40||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|55,566,384.71|1,553,808.38|1,553,808.38|

||||
|-|-|-|
|4,581,933.86|389,544.54|389,544.54|

[注]：上海科翼文化传播有限公司自2015年12月1日起纳入本公司合并报表范围。
(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|19,164,369.92|2,640,854.13|2,640,854.13|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波市|宁波市|股权投资|30||

2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙）
流动资产 4,495,806.59非流动资产 18,000,000.00资产合计 22,495,806.59流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 22,495,806.59按持股比例计算的净资产份额 6,748,741.98调整事项 750,000.00
其他股东未出资 750,000.00
对联营企业权益投资的账面价值
7,498,741.98存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -4,193.41终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,193.41本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的55.14%(2014年12月31日：74.49%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|93,856,132.14||||
|93,856,132.14||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|18,306,078.72||||
|18,306,078.72||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|53,000,000.00|53,000,000.00|53,000,000.00||
|377,496,579.28|377,496,579.28|377,496,579.28||
|2,135,079.80|2,135,079.80|2,135,079.80||
|3,936,000.00|3,936,000.00|3,936,000.00||
|22,371,930.00|22,371,930.00|22,371,930.00||
|160,000,000.00|160,000,000.00|160,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|59,929,170.00|59,929,170.00|59,929,170.00|
|678,868,759.08|678,868,759.08|678,868,759.08|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|43,666,665.00|43,666,665.00|43,666,665.00||
|236,843,913.68|236,843,913.68|236,843,913.68||
|11,763,009.68|11,763,009.68|11,763,009.68||
|292,273,588.36|292,273,588.36|292,273,588.36||

九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
朱明虬持有本公司46.32%的股权，同时持有本公司股东昌吉州首创投资有限合伙企业42.987%的股权，朱明虬为本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2015.6.18|2016.6.17|

[注]：截至 2015年 12月 31日，本公司在该担保合同项下期末应付票据余额为
10,000,000.00元（其中本公司已缴纳1,000,000.00元保证金）。
2.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数（万元）|
|1,382.57|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票2,970,000股
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票2,970,000股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
首次授予的限制性股票自授予日起12个月后、24个月后、36个月后可分别申请解锁所获授公司期末发行在外的其他权益工具行权价格限制性股票总量的30%、30%、40%；第二次授的范围和合同剩余期限 予的限制性股票自授予日起24个月后、36个月后可分别申请解锁所获授限制性股票总量
的50%、50%。
2.其他说明
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于思美传媒股份有限公司股权激励计划意见的函》（上市部函〔2015〕13号），本公司授予激励对象限制性股票297万股。2015年2月16日，公司授予首期限制性股票267万股，每股授予价格为 28.08元，其中计入股本 2,670,000.00元，计入资本公积（股本溢价）72,303,600.00元；2015年11月13日，公司第二次授予限制性股票30万股，每股授予价格为25.76元，其中计入股本300,000.00元，计入资本公积（股本溢价）7,428,000.00元。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
采用授予日市价减去组合期权的价值的方
授予日权益工具公允价值的确定方法
法确定限制性股票的公允价值。
公司预计激励对象离职可能性较小，并且预可行权权益工具数量的确定依据 计能达到可行权条件，预计可行权权益工具数量的最佳估计为2,970,000股
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积
21,444,191.79元
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,444,191.79元
2.其他说明
(1)向66名激励对象授予限制性股票在授予日的公允价值为：
|||
|-|-|
|解锁股份数|每股公允价值与认购价格差|
|801,000|17.36|
|801,000|12.49|
|1,068,000|9.67|

 (2)向4名激励对象授予限制性股票在授予日的公允价值为：
|||
|-|-|
|解锁股份数|每股公允价值与认购价格差|
|150,000|18.65|
|150,000|13.89|

 (3)公司估计可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量，计算公司限制性股票成本在各年度摊销情况如下：
年份 限制性股票激励成本
2015 21,444,191.79 2016 12,741,256.17 2017 4,639,411.95 2018 286,780.13合计 39,111,640.04 (4)根据《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销21,444,191.79元计入管理费用，相应增加资本公积21,444,191.79元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.募集资金使用情况
|||
|-|-|
|项目投资总额（万元）|募集资金承诺投资（万元）|

|||
|-|-|
|2,523.92[注]|2,523.92[注]|
|20,000.00|20,000.00|
|5,035.08|5,035.08|
|27,559.00|27,559.00|

[注]：公司将募集资金投资项目之一“媒介传播研发中心项目”截至 2014年 12月31日节余资金5,059.50万元（含利息收入24.42万元）永久补充流动资金，实际永久补充流动资金5,208.89万元（含上述结余募集资金2015年度利息收入149.38万元）用于公司日常营运资金周转。
2.经营租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 5,430,805.93
1-2年 4,907,620.05
2-3年 5,056,056.18
3年以上 40,144,990.48
小计 55,539,472.64
3.收购上海科翼文化传播有限公司80%股权
经2015年12月8日公司2015年第三次临时股东大会审议通过，本公司决定向上海科翼文化传播有限公司股东上海巧瞰投资管理中心（有限合伙）以现金40,000万元购买其持有的上海科翼文化传播有限公司80%的股权。上述股权转让已于2015年12月 14日办妥工商变更登记手续。截至2015年12月31日，本公司已支付股权转让款24,000万元。本公司将于上海科翼文化传播有限公司2016年度业绩及2017年度业绩经审计并由本公司指定的具有证券从业资格的会计师事务所出具专项审核意见后的10个工作日内分别支付剩余的股权转让款 10,000万元和 6,000万元。若上海科翼文化传播有限公司2016年度、2017年度未完成业绩承诺导致上海巧瞰投资管理中心（有限合伙）履行业绩补偿义务，本公司在支付剩余股权转让款时将先行扣除业绩补偿金额，以扣除后的净额支付。
4．经2015年12月28日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过，本公司拟与江苏华
映资本管理有限公司和苏州工业园区八二五新媒体投资企业（有限合伙）共同投资舟山华映
华美股权投资合伙企业（有限合伙）。江苏华映资本管理有限公司为普通合伙人和合伙企业
的管理人，本公司作为有限合伙人。合伙企业总规模为人民币7,000万元，公司以自有资金认缴出资额人民币5,000万元。本公司已于2016年1月27日支付增资款5,000万元。
(二)或有事项
因佑康食品(杭州)有限公司和祐康食品集团有限公司未及时偿还广告款 5,921,227.79元，本公司于2015年11月6日向杭州市江干区人民法院起诉，要求佑康食品(杭州)有限公司和祐康食品集团有限公司立即支付上述款项及逾期付款违约金合计6,103,805.25元。截至 2015年 12月 31日，本公司应收佑康食品(杭州)有限公司和祐康食品集团有限公司5,921,227.79元。
十二、资产负债表日后事项
(一)发行股份并募集配套资金
经中国证券监督管理委员会《关于核准思美传媒股份有限公司向刘申等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕350号）核准，本公司获准向刘申和西藏爱信威诚投资管理中心（有限合伙）发行人民币普通股（A股）股票2,431,661股及支付现金购买北京爱德康赛广告有限公司100%股权，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 59.63元；本公司获准向朱明虬、吴红心等五名发行对象非公开发行人民币普通股（A股）股票 4,640,740股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币 62.49元，可募集资金总额为 289,999,842.60元。上述发行股票事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕96号）。
(二)经2016年1月8日公司第三届董事会第二十四次会议审议通过，本公司拟参与设立浙江文化产业成长基金（有限合伙），浙江文化产业成长基金（有限合伙）目标募集规模拟定为人民币50亿元。公司作为有限合伙人，以自有资金出资人民币5,000万元。
(三)本公司控股股东、实际控制人朱明虬将所持有的本公司7,000,000股股份进行了质押式回购交易，质押开始日为2016年3月25日，质押到期日为2018年3月22日，质权人为华泰证券（上海）资产管理有限公司。
本公司控股股东、实际控制人朱明虬将所持有的本公司430,000股股份进行了质押式回购交易，质押开始日为2016年4月6日，质押到期日为2018年4月5日，质权人为华泰证券（上海）资产管理限公司。
(四)2016年3月27日，杭州朗极科技有限公司股东会决议：1.新增注册资本100万元，其中本公司认缴出资75万元；2.更名为浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司。上述事
项，已于2016年4月15日办妥工商变更登记手续。
(五)资产负债表日后利润分配情况
2016年4月 27日，本公司董事会第三届第二十五次会议审议通过《公司 2015年度利润分配预案》，以公司总股本95,361,910股为基数，向全体股东每10股转增20股，派发现金股利14,304,286.50元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度分配。
十三、其他重要事项
(一)2015年5月22日，本公司2014年度股东大会审议通过《关于使用部分项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》，本公司将募集资金投资项目之一“媒介传播研发中心项目”截至2014年12月31日节余资金5,059.50万元永久补充流动资金，用于公司日常营运资金的周转。公司本期实际永久补充流动资金52,088,886.57元（含上述结余募集资金2015年度利息收入1,493,848.44元）。
(二)本公司、浙江复聚投资管理有限公司与吴炜等20位自然人共同发起设立宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙），注册资金10,000万元，本公司出资3,000万元，占其注册资金的30%，本公司为宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙）非执行事务合伙人。
宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙）于2015年9月7日在宁波市北仑区市场监督管理局登记注册。截至2015年12月31日，本公司已支付投资款7,500,000.00元。
(三)股东股权质押
截至2015年12月31日，本公司股东持有的本公司股票中累计被质押、冻结的股份数量为8,561,351股。
(四)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||||
|-|-|-|-|
|媒介代理|品牌管理|影视投资及综艺推广|分部间抵销|
|2,458,556,556.27|25,606,671.55|9,563,065.94||
|2,199,235,603.18|4,021,263.99|2,062,375.82||
|1,656,583,976.19|26,220,695.61|68,654,936.83|58,084,141.35|
|752,503,128.31|3,076,667.26|49,369,134.50|42,240,583.28|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|485,979,733.75|100.00|27,282,562.13|5.61|
|485,979,733.75|100.00|27,282,562.13|5.61|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|808,798,157.56|100.00|41,715,034.26|5.16|
|808,798,157.56|100.00|41,715,034.26|5.16|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|443,120,191.28|22,156,009.56|
|40,056,930.84|4,005,693.08|
|1,810,131.63|543,039.49|

|||
|-|-|
|764,880.00|382,440.00|
|161,100.00|128,880.00|
|66,500.00|66,500.00|
|485,979,733.75|27,282,562.13|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-13,750,681.11元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销零星应收账款金额681,791.02元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|104,853,647.16|21.58|
|91,571,988.46|18.84|
|65,181,099.05|13.41|
|39,622,004.42|8.15|
|39,444,444.40|8.12|
|340,673,183.49|70.10|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|36,389,776.17|100.00|2,495,067.86|6.86|
|36,389,776.17|100.00|2,495,067.86|6.86|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|7,892,883.82|100.00|1,468,663.00|18.61|
|7,892,883.82|100.00|1,468,663.00|18.61|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|34,782,895.13|1,739,144.76|
|281,231.04|28,123.10|
|50,500.00|15,150.00|
|1,125,000.00|562,500.00|
|150,150.00|150,150.00|
|36,389,776.17|2,495,067.86|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,026,404.86元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|5,050,421.05|
|31,339,355.12|
|36,389,776.17|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|30,800,000.00|1年以内|84.64|
|保证金及诉讼保全费|1,280,288.05|1年以内|3.52|
|保证金|1,000,000.00|3-4年|2.75|
|保证金|1,000,000.00|1年以内|2.75|
|保证金|507,500.00|1年以内|1.39|
||34,587,788.05||95.05|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|436,281,217.79||436,281,217.79|36,281,217.79||
|7,498,741.98||7,498,741.98|||
|443,779,959.77||443,779,959.77|36,281,217.79||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|1,900,000.00|||1,900,000.00||
|1,294,300.80|||1,294,300.80||
|3,586,916.99|||3,586,916.99||
|4,500,000.00|||4,500,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
||400,000,000.00||400,000,000.00||
|36,281,217.79|400,000,000.00||436,281,217.79||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||7,500,000.00||-1,258.02|
||7,500,000.00||-1,258.02|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||7,498,741.98|
|||||7,498,741.98|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,862,185,053.01|1,752,320,324.91|1,821,414,544.63|
|1,862,185,053.01|1,752,320,324.91|1,821,414,544.63|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|25,249,021.82|
|21,444,191.79|
|4,244,424.89|
|3,012,712.86|
|6,543,544.21|
|5,262,089.60|
|2,045,242.64|
|797,398.05|
|2,341,469.36|
|472,624.91|
|1,854,068.43|
|3,591,923.62|
|76,858,712.18|

3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|14,750,000.00|
|1,701,730.36|
|-1,258.02|
|16,450,472.34|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,382,686.76|
|5,112,951.21|
|1,701,730.36|

||
|-|
|462,374.76|
|8,659,743.09|
|2,168,292.12|
|3,750.00|
|6,487,700.97|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|10.08|1.03|
|9.34|0.95|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

|||
|-|-|
||G|
||H|
|第一次股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|第二次股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

思美传媒股份有限公司二〇一六年四月二十七日