国元证券股份有限公司
审计报告及财务报表
审计报告
信会师报字[2014]第110522号国元证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国元证券股份有限公司（以下简称―国元证券‖）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国元证券管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，国元证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国元证券 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱颖
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：尤文杰
中国注册会计师：董舒
中国·上海 二 O一四年三月十五
合并资产负债表
会合01表编制单位：国元证券股份有限公司（合并） 2013年12月31日 单位：元
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|资 产：||||负 债（：或 股东权益）||||
|货币资金|（一）|6,868,720,438.20|10,132,740,161.63|短期借款||||
|其中：客户存款||5,763,841,899.81|6,379,520,424.40|应付短期融资款||||
|结算备付金|（二）|1,514,541,863.99|934,694,892.96|拆入资金|（十九）||100,000,000.00|
|其中：客户备付金||1,176,327,244.77|830,715,749.09|交易性金融负债||||
|拆出资金||||衍生金融负债||||
|融出资金|（三）|4,468,220,946.41|1,084,886,166.63|卖 出回购金融资产款|（二十）|2,098,255,354.99|69,214,000.00|
|交易性金融资产|（四）|876,449,194.02|352,541,508.99|代理买卖证券款|（二十一）|7,120,767,294.07|7 ,468,923,575.05|
|衍生金融资产||||代理承销证券款||||
|买入返售金融资产|（五）|3,911,404,775.88|1,087,390,948.47|应付职工薪酬|（二十二）|168,725,579.91|119,018,262.73|
|应收款项|（六）|230,610,576.41|263,700,734.83|应交税费|（二十三）|91,116,385.65|77,974,348.94|
|应收利息|（七）|222,222,995.37|119,288,452.68|应付款项|（二十四）|184,821,861.60|72,719,616.06|
|存出保证金|（八）|174,300,805.69|337,956,966.95|应付利息|（二十五）|107,483,415.92|703,430.15|
|可供出售金融资产|（九）|8,613,247,618.97|5,321,897,447.13|预计负债||||
|持有至到期投资||||长期借款||||
|长期股权投资|（十一）|902,083,898.85|902,752,212.43|应付债券|（二十六）|4,975,973,865.36||
|投资性房地产||||递延所得税负债|（十六）|41,713,772.96|13,947,230.93|
|固定资产|（十二）|1,194,527,236.15|1,232,350,663.40|其他负债|（二十七）|25,246,191.78|18,555,455.37|
|在建工程|（十三）|324,218,819.57|243,743,182.46|负债合计||14,814,103,722.24|7 ,941,055,919.23|
|无形资产|（十四）|27,956,283.67|20,803,409.19|所 有者权益（或股东权益）：||||
|商誉|（十五）|120,876,333.75|120,876,333.75|实收资本（或股本）|（二十八）|1,964,100,000.00|1 ,964,100,000.00|
|递延所得税资产|（十六）|135,476,229.42|124,202,680.49|资本公积|（二十九）|9,780,561,055.50|9 ,659,208,383.96|
|其他资产|（十七）|745,076,542.28|606,131,737.35|减：库存股||||
|||||盈余公积|（三十）|660,163,317.78|605,047,897.00|
|||||一般风险准备|（三十一）|1,269,273,980.92|1 ,159,043,139.36|
|||||未分配利润|（三十二）|1,918,341,382.94|1 ,615,965,774.36|
|||||外 币报表折算差额||-76,608,900.75|-58,463,614.57|
|||||归 属于母公司的所有者权益合计||15,515,830,836.39|1 4,944,901,580.1|
|||||少 数股东权益|||1|
|||||所 有者权益（或股东权益）合计||15,515,830,836.39|1 4,944,901,580.1|
|资产总计||30,329,934,558.63|22,885,957,499.34|负 债和所有者权益（或股东权益）||30,329,934,558.63|2 2,885,957,499.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 总计 4
企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
母公司资产负债表
会证01表编制单位：国元证券股份有限公司（母公司） 2013年12月31日 单位：元
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|资 产|附注十|期末余额|年初余额|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十|期末余额|年初余额|
|资 产：|三|||负 债：|三|||
|货币资金||5,715,618,161.68|7,642,147,812.01|短期借款||||
|其中：客户存款||4,957,618,785.07|5,166,717,018.98|应付短期融资款||||
|结算备付金||1,278,300,789.94|801,678,165.05|拆入资金|||100,000,000.00|
|其中：客户备付金||986,392,570.77|705,199,021.18|交易性金融负债||||
|拆出资金||||衍生金融负债||||
|融出资金||4,091,544,645.31|906,405,613.09|卖 出回购金融资产款||2,098,255,354.99|69,214,000.00|
|交易性金融资产||733,965,893.80|274,289,630.24|代理买卖证券款||5,870,486,546.33|5,875,873,155.16|
|衍生金融资产||||代理承销证券款||||
|买入返售金融资||3,911,404,775.88|1,087,390,948.47|应付职工薪酬||150,283,576.59|83,226,471.83|
|产 应收款项||112,494,781.77|133,265,207.34|应交税费||38,407,768.35|59,713,767.60|
|应收利息||220,357,550.93|118,390,813.78|应付款项||166,353,552.88|65,626,066.14|
|存出保证金||11,595,128.59|134,051,551.94|应付利息||107,483,415.92|703,430.15|
|可供出售金融资||5,416,705,080.17|4,430,263,843.66|预计负债|||703,430.15|
|产 持有至到期投资||||长期借款||||
|长期股权投资|（一）|5,388,229,294.18|3,868,830,107.76|应付债券||4,975,973,865.36||
|投资性房地产||||递延所得税负债|||1,054,530.85|
|固定资产||1,183,994,386.98|1,221,161,938.75|其他负债||12,414,530.34|8,638,319.19|
|在建工程||324,218,819.57|243,743,182.46|负债合计||13,419,658,610.76|6,264,049,740.92|
|无形资产||25,104,058.61|17,743,517.67|所 有者权益（或股东权益）：||||
|递延所得税资产||129,600,670.61|117,352,803.11|实收资本（或股本）||1,964,100,000.00|1,964,100,000.00|
|其他资产||93,097,066.74|93,975,013.07|资本公积||9,655,718,162.49|9,620,530,283.72|
|||||减：库存股||||
|||||盈余公积||660,163,317.78|605,047,897.00|
|||||一般风险准备||1,269,273,980.92|1,159,043,139.36|
|||||未分配利润||1,667,317,032.81|1,477,919,087.40|
|||||外币报表折算差额||||
|||||所有者权益（或股东权益）合计||15,216,572,494.00|14,826,640,407.48|
|资产总计||28,636,231,104.76|2 1,090,690,148.40|负 债和所有者权益（或股东权益）总计||28,636,231,104.76|21,090,690,148.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 -会计机构负责人：司-开铭
合并利润表 会合02表编制单位：国元证券股份有限公司（合并） 2013年度 单位：元
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||1,984,927,622.22|1,531,164,694.43|
|手续费及佣金净收入|（三十三）|1,006,608,950.64|715,950,172.12|
|其中：经纪业务手续费净收入||874,984,256.34|585,678,288.63|
|投资银行业务手续费净收入||54,662,394.90|102,298,480.66|
|资产管理业务手续费净收入||50,266,358.06|14,186,984.01|
|利息净收入|（三十四）|410,354,276.94|463,895,499.32|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|609,141,706.10|274,291,482.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||49,154,051.63|58,199,766.50|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|-51,087,766.93|64,522,931.98|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||1,357,703.41|1,803,503.24|
|其他业务收入|（三十七）|8,552,752.06|10,701,105.49|
|二、营业支出||1,150,599,036.61|1,017,091,267.32|
|营业税金及附加|（三十八）|65,174,334.66|55,770,711.66|
|业务及管理费|（三十九）|1,080,601,056.25|957,977,930.54|
|资产减值损失|（四十）|2,680,916.09|1,077,972.05|
|其他业务成本|（四十一）|2,142,729.61|2,264,653.07|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||834,328,585.61|514,073,427.11|
|加：营业外收入|（四十二）|15,063,868.26|2,202,257.15|
|减：营业外支出|（四十三）|4,922,874.75|4,650,186.26|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||844,469,579.12|511,625,498.00|
|减：所得税费用|（四十四）|180,337,708.20|104,918,513.55|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||664,131,870.92|406,706,984.45|
|归属于母公司所有者（或股东）的净利润||664,131,870.92|406,706,984.45|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十五）|0.34|0.21|
|（二）稀释每股收益|（四十五）|0.34|0.21|
|七、其他综合收益|（四十六）|103,207,385.36|-64,585,464.17|
|八、综合收益总额||767,339,256.28|342,121,520.28|
|归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总||767,339,256.28|342,121,520.28|
|额 归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
母公司利润表
会证02表编制单位：国元证券股份有限公司（母公司） 2013年度 单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||1,705,441,602.60|1,345,924,236.77|
|手续费及佣金净收入|（二）|913,108,814.89|641,172,599.66|
|其中：经纪业务手续费净收入||806,638,563.92|532,491,141.96|
|投资银行业务手续费净收入||54,662,394.90|102,298,480.66|
|资产管理业务手续费净收入||43,810,819.41|6,188,791.23|
|利息净收入||309,010,744.53|406,191,487.65|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三）|529,137,402.56|281,515,911.55|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||49,154,051.63|58,199,766.50|
|公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||-53,825,623.41|6,931,566.66|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||-265,624.53|-23,525.87|
|其他业务收入||8,275,888.56|10,136,197.12|
|二、营业支出||1,049,131,815.33|913,714,118.47|
|营业税金及附加||58,335,563.49|53,164,487.12|
|业务及管理费||985,763,379.55|857,318,204.72|
|资产减值损失||2,890,142.68|967,773.56|
|其他业务成本||2,142,729.61|2,263,653.07|
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||656,309,787.27|432,210,118.30|
|加：营业外收入||1,910,207.74|2,106,133.25|
|减：营业外支出||4,856,786.82|4,642,451.27|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||653,363,208.19|429,673,800.28|
|减：所得税费用||102,209,000.44|87,676,659.80|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||551,154,207.75|341,997,140.48|
|六、其他综合收益||35,187,878.77|-65,718,831.32|
|七、综合收益总额||586,342,086.52|276,278,309.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
合并现金流量表
会合03表编制单位：国元证券股份有限公司（合并） 2013年度 单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||2,021,848,199.82|1,420,582,015.68|
|拆入资金净增加额||-100,000,000.00|100,000,000.00|
|回购业务资金净增加额||-794,972,472.42|-678,173,121.25|
|融出资金净减少额||||
|代理买卖证券收到的现金净额|||48,859,062.92|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）1|280,311,081.55|18,628,261.27|
|经营活动现金流入小计||1,407,186,808.95|909,896,218.62|
|处置交易性金融资产净减少额||3,585,657,115.10|1,370,446,312.09|
|融出资金净增加额||3,383,334,779.78|508,942,412.85|
|代理买卖证券支付的现金净额||348,156,280.98||
|支付利息、手续费及佣金的现金||158,069,124.27|61,575,097.84|
|支付给职工以及为职工支付的现金||546,658,629.06|525,518,380.18|
|支付的各项税费||283,373,345.93|206,780,077.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）2|457,492,491.94|1,012,776,520.68|
|经营活动现金流出小计||8,762,741,767.06|3,686,038,801.33|
|经营活动产生的现金流量净额||-7,355,554,958.11|-2,776,142,582.71|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||23,806,583.84||
|取得投资收益收到的现金||61,357,210.10|86,666,121.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十七）3|157,531.94|4,928,005.66|
|投资活动现金流入小计||85,321,325.88|91,594,126.66|
|投资支付的现金||17,722,500.00|41,500,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||155,999,037.40|179,893,557.59|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||173,721,537.40|221,393,557.59|
|投资活动产生的现金流量净额||-88,400,211.52|-129,799,430.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||4,974,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||4,974,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||196,410,000.00|196,410,000.00|
|其中：子公司付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）4|1,020,000.00||
|筹资活动现金流出小计||197,430,000.00|196,410,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,776,570,000.00|-196,410,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-16,787,582.77|1,903,939.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,684,172,752.40|-3,100,448,074.41|
|加：期初现金及现金等价物余额||11,067,435,054.59|14,167,883,129.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,383,262,302.19|11,067,435,054.59|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
母公司现金流量表
会证03表编制单位：国元证券股份有限公司（母公司） 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,762,556,047.68|1,288,997,467.72|
|拆入资金净增加额||-100,000,000.00|100,000,000.00|
|回购业务资金净增加额||-794,972,472.42|-678,173,121.25|
|融出资金净减少额||-||
|代理买卖证券收到的现金净额||-||
|收到其他与经营活动有关的现金||205,124,141.17|12,023,262.48|
|经营活动现金流入小计||1,072,707,716.43|722,847,608.95|
|处置交易性金融资产净减少额||1,518,950,746.31|798,252,611.75|
|融出资金净增加额||3,185,139,032.22|531,675,468.09|
|代理买卖证券支付的现金净额||5,386,608.83|492,990,240.60|
|支付利息、手续费及佣金的现金||148,765,907.99|61,574,595.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||483,053,240.85|487,598,300.94|
|支付的各项税费||231,458,800.50|200,559,957.53|
|支付其他与经营活动有关的现金||254,460,880.73|324,367,518.64|
|经营活动现金流出小计||5,827,215,217.43|2,897,018,692.66|
|经营活动产生的现金流量净额|（四）|-4,754,507,501.00|-2,174,171,083.71|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||1,016,583.84||
|取得投资收益收到的现金||192,625,721.00|85,612,121.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||134,431.94|4,928,005.66|
|投资活动现金流入小计||193,776,736.78|90,540,126.66|
|投资支付的现金||1,515,000,000.00|1,500,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现||150,480,636.69|177,101,933.24|
|金 支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,665,480,636.69|1,677,101,933.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,471,703,899.91|-1,586,561,806.58|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||4,974,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||4,974,000,000.00|-|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||196,410,000.00|196,410,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,020,000.00||
|筹资活动现金流出小计||197,430,000.00|196,410,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,776,570,000.00|-196,410,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-265,624.53|-23,525.87|
|五、现金及现金等价物净增加额||-1,449,907,025.44|-3,957,166,416.16|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,443,825,977.06|12,400,992,393.22|
|六、期末现金及现金等价物余额||6,993,918,951.62|8,443,825,977.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
合并所有者权益（或股东权益）变动表
会会合04表编制单位：国元证券股份有限公司（合并） 2013年度 单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司所有者（或股东）权益|||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算|||
|一、上年年末余额|1,964,100,000.00|9,659,208,383.96||6 05,047,897.00|1,159,043,139.36|1,615,965,774.36|差额-58,463,614.57||14,944,901,580.11|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,964,100,000.00|9,659,208,383.96||6 05,047,897.00|1,159,043,139.36|1,615,965,774.36|-58,463,614.57||14,944,901,580.11|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||121,352,671.54||55,115,420.78|110,230,841.56|302,375,608.58|-18,145,286.18||570,929,256.28|
|（一）净利润||||||664,131,870.92|||664,131,870.92|
|（二）其他综合收益||121,352,671.54|||||-1 8,145,286.18||103,207,385.36|
|上述（一）和（二）小计||121,352,671.54||||664,131,870.92|-18,145,286.18||767,339,256.28|
|（三）所有者（或股东）投入和减少资本||||||||||
|1．所有者（或股东）投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者（或股东）权益的金额||||||||||
|3.与少数股东的权益性交易||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）利润分配||||55,115,420.78|110,230,841.56|-361,756,262.34|||-196,410,000.00|
|1．提取盈余公积||||55,115,420.78||-55,115,420.78||||
|2．提取一般风险准备|||||110,230,841.56|-110,230,841.56||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-196,410,000.00|||-196,410,000.00|
|4．其他||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司所有者（或股东）权益|||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本（或股本|） 资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算|||
|（五）所有者（或股东）权益内部结转|||||||差额|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资||||||||||
|本（或股本）3．盈余公积弥补亏||||||||||
|损4．其他||||||||||
|四、本年年末余额|1,964,100,000.00|9,780,561,055.50||6 60,163,317.78|1,269,273,980.92|1,918,341,382.94|-76,608,900.75||15,515,830,836.39|

企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭合并所有者权益（或股东权益）变动表
会会合04表编制单位：国元证券股份有限公司（合并） 2013年度 单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司所有者（或股东）权益|||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算|||
|一、上年年末余额|1,964,100,000.00|9,723,894,284.12||570,848,182.95|1,090,643,711.26|1,508,267,932.06|-58,5差64额,05 0.56||14,799,190,059.83|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错||||||||||
|更 正 其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,964,100,000.00|9,723,894,284.12||570,848,182.95|1,090,643,711.26|1,508,267,932.06|-58,564,050.56||14,799,190,059.83|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填||-64,685,900.16||34,199,714.05|68,399,428.10|107,697,842.30|100,435.99||145,711,520.28|
|（一）列 净）利 润||||||406,706,984.45|||406,706,984.45|
|（二）其他综合收||-64,685,900.16|||||100,435.99||-64,585,464.17|
|益上述（一）和（二）小计||-64,685,900.16||||406,706,984.45|100,435.99||342,121,520.28|
|（三）所有者（或股东）投入和减少资本||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司所有者（或股东）权益|||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算|||
|1．所有者（或股东）投入资本|||||||差额|||
|2．股份支付计入所有者（或股东）权||||||||||
|3. 与益的少金数额股 东的权益性交易||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）利润分配||||34,199,714.05|68,399,428.10|-299,009,142.15|||-196,410,000.00|
|1．提取盈余公积||||34,199,714.05||-34,199,714.05||||
|2．提取一般风险准备|||||68,399,428.10|-68,399,428.10||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-196,410,000.00|||-196,410,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者（或股东）权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||
|资 本3．（盈或余股公本积）弥 补||||||||||
|亏损4．其他||||||||||
|四、本年年末余额|1,964,100,000.00|9,659,208,383.96||605,047,897.00|1,159,043,139.36|1,615,965,774.36|-58,463,614.57||14,944,901,580.11|

企 企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
母公司所有者（或股东）权益变动表
会会证04表编制单位：国元证券股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||归属于母公司所有者（或股东）权益|||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|1,964,100,000.00|9,620,530,283.72||605,047,897.00|1,159,043,139.36|1,477,919,087.40|||14,826,640,407.48|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,964,100,000.00|9,620,530,283.72||605,047,897.00|1,159,043,139.36|1,477,919,087.40|||14,826,640,407.48|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||35,187,878.77||55,115,420.78|110,230,841.56|189,397,945.41|||389,932,086.52|
|（一）净利润||||||551,154,207.75|||551,154,207.75|
|（二）其他综合收益||35,187,878.77|||||||35,187,878.77|
|上述（一）和（二）小计||35,187,878.77||||551,154,207.75|||586,342,086.52|
|（三）所有者（或股东）投入和减少资本||||||||||
|1．所有者（或股东）投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者（或股东）权益的金额||||||||||
|3.与少数股东的权益性交易||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）利润分配||||55,115,420.78|110,230,841.56|-361,756,262.34|||-196,410,000.00|
|1．提取盈余公积||||55,115,420.78||-55,115,420.78||||
|2．提取一般风险准备|||||110,230,841.56|-110,230,841.56||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-196,410,000.00|||-196,410,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者（或股东）权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||

4．其他
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,964,100,000.00|9,655,718,162.49|660,163,317.78|1,269,273,980.92|1,667,317,032.81|

企 企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作的负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭母公司所有者（或股东）权益变动表
会会证04表
编制单位：国元证券股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||
||归属于母公司所有者（或股东）权益|||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差|||
|一、上年年末余额|1,964,100,000.00|9,686,249,115.04|股|570,848,182.95|1,090,643,711.26|1,434,931,089.07|额||14,746,772,098.32|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,964,100,000.00|9,686,249,115.04||570,848,182.95|1,090,643,711.26|1,434,931,089.07|||14,746,772,098.32|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-65,718,831.32||34,199,714.05|68,399,428.10|42,987,998.33|||79,868,309.16|
|（一）净利润||||||341,997,140.48|||341,997,140.48|
|（二）其他综合收益||-65,718,831.32|||||||-65,718,831.32|
|上述（一）和（二）小计||-65,718,831.32||||341,997,140.48|||276,278,309.16|
|（三）所有者（或股东）投入和减少资本||||||||||
|1．所有者（或股东）投入||||||||||
|资 本 2． 股份支付计入所有者（或股东）权益的金额||||||||||
|3. 与少数股东的权益性||||||||||
|交 易4． 其他||||||||||
|（四）利润分配||||34,199,714.05|68,399,428.10|-299,009,142.15|||-196,410,000.00|
|1．提取盈余公积||||34,199,714.05||-34,199,714.05||||
|2．提取一般风险准备|||||68,399,428.10|-68,399,428.10||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-196,410,000.00|||-196,410,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者（或股东）||||||||||
|权 益1．内资部本结公转积 转增资本（或||||||||||
|股 本2．）盈 余公积转增资本（或||||||||||
|股 本3．）盈 余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|四、本年年末余额|1,964,100,000.00|9,620,530,283.72||605,047,897.00|1,159,043,139.36|1,477,919,087.40|||14,826,640,407.48|

企业法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
国元证券股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
国元证券股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 2007年 9月 29日经中国证监会证监公司字[2007]165号文核准，由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立，吸收合并后存续公司注册资本变更为146,410万元。2007年10月25日，北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后，正式更名为国元证券股份有限公司，取得340000000006066号企业法人营业执照，公司的注册地址：合肥市寿春路179号，法定代表人：蔡咏。2007年10月30日，公司股票在深圳证券交易所复牌，股票代码000728，股票简称―国元证券‖。2009年10月根据国元证券股份有限公司2008年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1099号文核准，公司公开增发5亿股人民币普通股，增发后公司的注册资本变更为人民币196,410万元。
国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身，由原安徽省国际信托投资公司和原安徽省信托投资公司作为主发起人，以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础，联合其他 12家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于 2001年 9月 27日经中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）证监机构字[2001]194号文件批准开业，2001年10月15日经安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本203,000万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后，已办理注销。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数196,410万股，公司注册资本为196,410万元，经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品，主要业务为证券的代理买卖；证券自营买卖；证券承销；证券投资咨询；客户资产管理等。公司注册地：安徽省合肥市寿春路 179号，总部办公地：安徽省合肥市寿春路179号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、财政部财会[2013]26号《关于印发〈证券公司财务报表格式和附注〉的通知》、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）和《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年）的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表（合并基础、合并财务报表的编制方法等）
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
卖出同一品种金融资产时，按移动加权平均法计算结转资产成本。
金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利已终止；
②该金融资产已转移，且符合新《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融工具的后续计量采用公允价值计量，所有已实现和未实现的损益均记入当期损益。
交易性金融资产主要是指为了近期内出售而持有的金融资产，例如自营证券等以赚取
差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指本公司基于风险管理、投资策略等需要所指定的金融资产。
本公司将不作为有效套期工具的衍生工具，划分为交易性金融资产。衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
该类金融资产发生的公允价值变动计入公允价值变动损益。处置该类金融资产，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、减值准备、处置收益，均计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷款和应收款项，本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
该类资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），在终止确认或发生减值时，以前在资本公积中列示的累计公允价值变动转出，记入当期投资收益。
（5）金融资产减值
①对于持有至到期投资、贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②资产负债表日如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，并且时间持续在12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入减值损失。可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益工具投资转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回；在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损益应当予以转回，计入当期损益。
融出证券和已上市的直接投资形成的股权计提减值比照上述办法执行。
③应收款项资产减值准备的确认标准与计提方法详见―二.（十一）.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法‖。
2、金融负债
本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类公允价值的变动记入当期损益。
交易性金融负债主要是指为了近期内回购而持有的创设权证等金融工具。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指本公司基于风险管理、投资策略等需要所作的指定。
（2）其他金融负债
指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，比如本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，一般采用摊余成本进行后续计量。
3、公允价值确定方法
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（1）金融工具公允价值的初始确认
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。债务工具的公允价值，根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他类似债务工具（即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等）的当前市场利率确定。债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行后没有改变的，使用基准利率估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人的信用风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改变的，参考类似债务工具的当前价格或利率，并考虑金融工具之间的差异调整，确定债务工具的公允价值。
采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征，包括金融工具本身的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期间以及支付时采用的货币等。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（2）金融工具公允价值后续确认
对存在活跃市场的金融工具，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。
估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，公司应根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
4、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
(十) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
(十一)坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将1000万元以上应收款项确定为单项金额重大。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。对于单项金额重大的应收款项单独测试未发生减值的，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：对单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收款项计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
融资融券业务形成的应收融资融券款：
未能按期收回的融资融券款转入应收融资融券款逾期 30天，且客户维持担保比例低于100%，按应收融资融券款与客户账面资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额计提。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，单价在2,000元（含2,000元）以上，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 25-45 3 2.16-3.88机械及动力设备 14-18 3 5.39-6.93电子及办公设备 5-10 3 9.7-19.40运输设备 12 3 8.083、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减
值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
交易席位费 10年 行业惯例软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出，记入―长期待摊费用‖，并在5年内进行摊销。如果5年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
(十八)买入返售和卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表―买入返售金融资产‖列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表―卖出回购金融资产款‖列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十九)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)利润分配
1、盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东大会决议提取任意盈余公积。
2、风险准备计提
母公司国元证券
根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报
告工作的通知》的规定，按照当期净利润的10%提取一般风险准备；
根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。
提取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入―一般风险准备‖和―交易风险准备‖项目核算。
子公司国元期货有限公司
根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则－实施指南》规定，按照当期净利润（减弥补亏损）的10%提取一般风险准备。
提取的一般风险准备计入―一般风险准备‖项目核算。
(二十一)收入
在各项业务合同签订以后，在规定的计算期内按应收收入的数额确认营业收入的实现，或者在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时，确认营业收入的实现。其中：
1、手续费及佣金净收入
（1）证券经纪业务净收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。
代理兑付债券手续费收入：于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
代理保管证券手续费收入：于代理保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
（2）期货经纪业务净收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。
（3）投资银行业务净收入
证券承销收入：以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（4）资产管理业务净收入
资产管理业务中，定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或
损失时，按合同约定计算确认收入；集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约定的费率计算确认收入。
（5）投资咨询业务净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
2、利息净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和约定的利率确认收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
3、投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；
处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益；
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认当期损益；
采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
4、公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资
产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
5、其他业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁
1、租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五)融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
(二十六)客户交易结算资金核算办法
本公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本公司指定的银行账户；
本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
(二十七)资产管理业务核算办法
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际受托资产的款项，同时确认一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理。公司受托集合资产管理业务，比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独立建账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
(二十八)代理发行证券核算办法
1、全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期
结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
2、余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
3、代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(二十九)代理兑付债券核算办法
代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代理兑付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。
(三十)期货业务核算办法
1、质押品的管理与核算方法
公司接受的质押品包括：交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外币现钞。上述凭征必须在凭证的有效期限内。
质押品是交易所注册的标准仓单，按各交易所质押金额计算方法规定办理。
质押品是上市国债、外币现钞的，按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值，但质押额不高于其市值的70％。
2、实物交割的核算方法
按交割月最后交易日的结算价核算，每月清算，月底无余额。
(三十一)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营
净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得
或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十三)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十四)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税计征 7%25%企业所得税 按应纳税所得额计征
16.5%本公司所得税税率为25%。
本公司子公司国元期货有限公司所得税税率为25%。
本公司子公司国元股权投资有限公司所得税税率为25%。
本公司子公司国元证券（香港）有限公司按应课税盈利的16.5%计提缴纳香港利得税。
本公司子公司国元创新投资有限公司所得税税率为25%。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成持股比例(%) 表决权比例(%) 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司法定代业务性注册资 期末实际出对子公司净 是否合并少数股益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 子公司类型注册地营业地 经营范围
间
表人 质 本 资额 投资的其他
直接 直接 间接
报表东权益减少数股东数股东在该子公司年初所有者权接
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额证券经纪、自营业务
证券业6亿港
国元证券（香港）有限公司全资子公司 香港 香港 王尔宏 及香港证券监管机构6亿港币 100 100 是
务 币
批准的其他业务
投资业10亿
国元股权投资有限公司 全资子公司 上海 上海 俞仕新 股权投资 10亿元 100 100 是
务 元
投资业15亿项目投资；投资管理；
国元创新投资有限公司 全资子公司 合肥 合肥 万士清 30亿元 100 100 是
务 元 投资信息咨询
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
持股比例(%)表决权比例(%) 少数股东
实质上构成对 从母公司所有者权益冲减子公司权益中用
子公司类 法定代 期末实际子公司净投资 是否合少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地营业地 业务性质注册资本经营范围 于冲减少
型 表人 出资额的其他项目余
直接间接直接 间接
并报表权益 数股东在该子公司年初所有者权数股东损
额 益中所享有份额后的余额益的金额
全资子 期货 期货经纪
国元期货有限公司 北京 北京 王霞 2亿元 2亿元 2亿元 100 100 是
公司 业务 业务
(二) 合并范围发生变更的说明
本期无合并范围变更。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
折算汇率
单位名称 原币
2013年度 2013年12月31日国元证券（香港）有限公司 港币 0.79781 0.78623五、 合并财务报表主要项目注释
美元2013年12月31日的折算汇率为6.0969，2012年12月31日的折算汇率为6.2855；
港币2013年12月31日折算汇率为0.78623，2012年12月31日折算汇率为0.81085。
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
库存现金 486,044.67 453,323.80银行存款 6,868,233,545.47 10,132,285,992.79其中：客户存款 5,763,841,899.81 6,379,520,424.40公司存款 1,104,391,645.66 3,752,765,568.39其他货币资金 848.06 845.04合 计 6,868,720,438.20 10,132,740,161.632、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
人民币 486,044.67 453,323.80美元
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额港币
小计 486,044.67 453,323.80银行存款：
其中：客户资金：
人民币 4,538,471,479.81 5,183,421,041.74美元 12,729,313.98 6.0969 77,609,354.96 8,335,248.57 6.2855 52,391,204.86港币 556,643,265.33 0.78623 437,649,634.50 874,847,248.62 0.81085 709,369,891.54小计 5,053,730,469.27 5,945,182,138.14客户信用资金：
人民币 325,391,941.43 120,369,329.82美元 1,236.16 6.0969 7,536.74
港币 489,312,227.17 0.78623 384,711,952.37 387,209,664.47 0.81085 313,968,956.44小计 710,111,430.54 434,338,286.26客户存款合计 5,763,841,899.81 6,379,520,424.40公司自有资金：
人民币 959,399,728.60 3,447,053,722.34美元 47,882.62 6.0969 291,935.54 93,247.98 6.2855 586,110.18港币 149,051,769.51 0.78623 117,188,972.74 376,303,552.90 0.81085 305,125,735.87小计 1,076,880,636.88 3,752,765,568.39公司信用资金：
人民币 27,511,008.78
美元
港币
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额小计 27,511,008.78
公司存款合计 1,104,391,645.66 3,752,765,568.39其他货币资金：
人民币 848.06 845.04美元
港币
小计 848.06 845.04合计 6,868,720,438.20 10,132,740,161.633、期末货币资金余额较年初余额下降32.21%，主要系公司融资融券等类贷款业务规模增长致自有资金相应减少。
2、截至2013年12月31日，货币资金中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二) 结算备付金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 1,176,327,244.77 830,715,749.09公司备付金 338,214,619.22 103,979,143.87合 计 1,514,541,863.99 934,694,892.962、按币种列示
期末余额 年初余额
类别
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额客户普通备付金：
人民币 1,013,776,484.92 657,839,686.93美元 2,318,471.04 6.0969 14,135,486.08 4,454,887.22 6.2855 28,001,193.62港币 19,085,135.81 0.78623 15,005,306.33 38,300,765.13 0.81085 31,056,175.41
期末余额 年初余额
类别
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额小计 1,042,917,277.33 716,897,055.96客户信用备付金：
人民币 133,409,967.44 113,818,693.13美元
港币
小计 133,409,967.44 113,818,693.13客户备付金合计 1,176,327,244.77 830,715,749.09公司自有备付金：
人民币 257,959,611.04 103,979,143.87美元
港币
小计 257,959,611.04 103,979,143.87公司信用备付金：
人民币 80,255,008.18
美元
港币
小计 80,255,008.18
公司备付金合计 338,214,619.22 103,979,143.87合计 1,514,541,863.99 934,694,892.963、期末结算备付金余额较年初余额增长62.04%，主要系公司经纪业务增长致客户备付金增加。
(三) 融出资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
1．融资融券业务融出资金 4,091,544,645.31 906,405,613.092．孖展融资 376,676,301.10 178,480,553.54减：减值准备
融出资金净值 4,468,220,946.41 1,084,886,166.632、按账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）1-3个月 3,308,233,765.85 74.04 730,580,680.98 67.34
3-6个月 949,924,218.43 21.26 196,861,612.39 18.15
6个月以上 210,062,962.13 4.70 157,443,873.26 14.51
合计 4,468,220,946.41 100.00 1,084,886,166.63 100.00
3、按客户列示
项目 期末账面余额 年初账面余额个人 4,227,345,845.46 957,369,252.78机构 240,875,100.95 127,516,913.85合计 4,468,220,946.41 1,084,886,166.632、融出资金担保物情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值资金 382,849,863.85 143,064,445.40基金 85,143,657.20
股票 11,543,639,725.52 4,582,583,965.83合计 12,011,633,246.57 4,725,648,411.23
5、期末融出资金余额较年初余额增长311.86%，主要系公司大力开展融资融券等类贷款业务所致。
3、本期融资业务无逾期情况发生
(四) 交易性金融资产
1、按类别列示
期末账面价值 年初账面价值
指定为以公允价 指定为以公允价
为交易目的而
项目
值计量且其变动 为交易目的而持值计量且其变动
持有的金融资 合计 合计计入当期损益的 有的金融资产计入当期损益的
产
金融资产 金融资产
债券 764,125,715.13 764,125,715.13 203,980,000.00 203,980,000.00基金 87,585,588.00 87,585,588.00 148,561,508.99 148,561,508.99股票 4,339,989.60 4,339,989.60
信托产品 20,397,901.29 20,397,901.29
合计 876,449,194.02 876,449,194.02 352,541,508.99 352,541,508.992、按项目列示
项目名称 期末账面余额 期末初始成本 年初账面余额 年初初始成本债券 764,125,715.13 813,121,306.55 203,980,000.00 200,071,506.85基金 87,585,588.00 70,362,682.30 148,561,508.99 132,866,080.57股票 4,339,989.60 3,837,141.93
信托产品 20,397,901.29 20,000,000.00
合计 876,449,194.02 907,321,130.78 352,541,508.99 332,937,587.423、变现有限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末账面余额债券 作为卖出回购的质押物 719,480,606.804、期末交易性金融资产余额较年初余额增长148.61%，主要系公司债券投资规模扩大所
致。
(五) 买入返售金融资产
1、按金融资产种类列示
项目 期末余额 年初余额
股票 3,911,404,775.88 306,931,457.43债券 780,459,491.04其中：国债 780,459,491.04金融债
公司债
合计 3,911,404,775.88 1,087,390,948.47减：减值准备
账面价值 3,911,404,775.88 1,087,390,948.472、按业务类别列示
项 目 期末余额 年初余额 备注
约定购回式证券 1,230,134,712.04 306,931,457.43
债券质押式回购 780,459,491.04
股票质押式回购 2,681,270,063.84
合计 3,911,404,775.88 1,087,390,948.47
3、约定购回式证券、股票质押式回购等的剩余期限
（1）约定购回融出资金剩余期限：
剩余期限 期末账面余额 年初账面余额
一个月以内 246,239,112.44
一个月至三个月内 246,795,753.07 123,470,149.09三个月至一年内 737,099,846.53 183,461,308.34一年以上
合计 1,230,134,712.04 306,931,457.43
（2）质押回购融出资金剩余期限：
剩余期限 期末账面余额 年初账面余额
一个月以内 780,459,491.04一个月至三个月内
三个月至一年内 1,421,827,334.60
一年以上 1,259,442,729.24
合计 2,681,270,063.84 780,459,491.044、买入返售金融资产的担保物信息
（1）约定购回式证券收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
股票 2,092,772,927.70 704,157,461.49债券 12,823,102.53
其他 5,122,219.86
合计 2,110,718,250.09 704,157,461.49（2）股票质押式回购收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
股票 7,887,500,908.23
债券
其他
合计 7,887,500,908.23
5、期末买入返售金融资产余额较年初余额增长259.71%，主要系公司本期大力开展此类业务所致。
(六) 应收款项
1、按明细列示
项目 期末余额 年初余额
应收款项 241,682,722.81 272,091,965.14减：坏账准备 11,072,146.40 8,391,230.31
应收款项账面价值 230,610,576.41 263,700,734.832、按账龄列示
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以内
214,490,476.81 88.74 2,539,306.87 1.18 226,677,690.76 83.32 1,484,594.90 0.65（含1年）
1-2年 10,073,834.06 4.17 1,007,383.41 10.00 34,210,508.67 12.57 1,861,154.87 5.442-3年 8,827,114.78 3.65 1,765,422.95 20.00 5,843,958.63 2.15 1,168,791.73 20.003-4年 5,015,265.43 2.08 2,507,632.72 50.00 1,830,223.05 0.67 915,111.53 50.004-5年 118,156.39 0.05 94,525.11 80.00 2,840,033.74 1.04 2,272,026.99 80.005年以上 3,157,875.34 1.31 3,157,875.34 100.00 689,550.29 0.25 689,550.29 100.00合计 241,682,722.81 100.00 11,072,146.40 272,091,965.14 100.00 8,391,230.31
3、应收款项按评估方式列示
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收单位 款项内容 账面余额 坏账准备计提比例计提理由中国证券登记结算有限公司 T+1清算款 33,292,710.88
安徽讯飞智元信息科技有限公司 预付工程款 13,000,000.00
清算款（香港公司） 清算款 76,355,778.43
存放同行款（香港公司） 存出款项 40,705,850.10
合计 163,354,339.41
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
（%） （%）
1年以内 50,786,137.40 65.13 2,539,306.87 29,691,897.92 49.90 1,484,594.901－2年 10,073,834.06 12.92 1,007,383.41 18,611,548.67 31.28 1,861,154.872－3年 8,827,114.78 11.32 1,765,422.95 5,843,958.63 9.82 1,168,791.733－4年 5,015,265.43 6.43 2,507,632.72 1,830,223.05 3.08 915,111.534－5年 118,156.39 0.15 94,525.11 2,840,033.74 4.77 2,272,026.995年以上 3,157,875.34 4.05 3,157,875.34 689,550.29 1.15 689,550.29合计 77,978,383.40 100.00 11,072,146.40 59,507,212.30 100.00 8,391,230.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收单位 款项内容 账面余额 坏账准备计提比例计提理由 备注
安徽国元信托 该公司为公司持股咨询费 350,000.00
有限责任公司 5%以上股东
该笔款项已于2014年1月6日收回。
期末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠款情况
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占应收款项总额的比例(%)安徽国元信托有限责任公司持股5%以上股东 350,000.00 0.14(七) 应收利息
1、应收利息
项 目 期末余额 年初余额
债券投资 137,100,785.06 102,327,480.03存放金融同业 3,401,353.91 4,646,739.29委托贷款 1,737,194.44 897,638.90融资融券 39,000,735.43 7,284,931.42买入返售 40,982,926.53 4,131,663.04合计 222,222,995.37 119,288,452.682、期末应收利息余额中无逾期应收利息。
3、期末应收利息中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位利息。
4、期末应收利息余额较年初余额增长86.29%，主要系融资融券及买入返售金融资产利息增加所致。
(八) 存出保证金
1、项目列示
项 目 期末余额 年初余额
交易保证金 164,222,367.08 327,873,976.57结算担保金 10,078,438.61 10,082,990.38合 计 174,300,805.69 337,956,966.952、期末存出保证金余额较年初余额下降48.43%，主要系本期交易所退回保证金所致。
(九) 可供出售金融资产
1、按投资品种类别列示
期末 年初
项目名称
初始成本 公允价值变动 账面余额 减值准备 账面价值 初始成本 公允价值变动 账面余额 减值准备 账面价值债券 4,207,114,547.62 -140,195,097.35 4,066,919,450.27 4,066,919,450.27 3,409,198,832.73 -5,303,149.24 3,403,895,683.49 3,403,895,683.49基金 166,036,616.83 -21,148,773.80 144,887,843.03 144,887,843.03 378,617,969.00 -22,480,608.98 356,137,360.02 356,137,360.02股票 895,747,095.87 51,637,191.54 947,384,287.41 947,384,287.41 896,828,605.79 -263,526,919.97 633,301,685.82 633,301,685.82证券公司
1,182,735,193.33 -24,144,861.95 1,158,590,331.38 4,534,293.12 1,154,056,038.26 187,651,393.42 -7,383,558.65 180,267,834.77 21,705,116.97 158,562,717.80理财产品
信托计划 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 770,000,000.00 770,000,000.00 770,000,000.00合计 8,751,633,453.65 -133,851,541.56 8,617,781,912.09 4,534,293.12 8,613,247,618.97 5,642,296,800.94 -298,694,236.84 5,343,602,564.10 21,705,116.97 5,321,897,447.13
2、可供出售金融资产中已融出证券情况
项目 期末公允价值 年初公允价值
融出证券 10,437,847.84 5,616,674.003、已融出证券的担保情况
收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
资金 7,406,154.08 2,586,033.77基金 10,510,711.20 3,960,163.30股票 7,904,932.01 10,958,031.79合计 25,821,797.29 17,504,228.864、可供出售金融资产减值准备
本期减少额
期间 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
2012年 39,361,820.81 17,656,703.84 21,705,116.972013年 21,705,116.97 17,170,823.87 4,534,293.10本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本的50%（含50%）。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌趋势将持续12个月以上。
5、期末可供出售资产余额较年初余额增长61.85%，主要系公司信托及理财产品的投资规模扩大所致。
6、存在限售期限及其他变现有限制的可供出售金融资产情况
（1）存在限售期限的可供出售金融资产
明细品种 限售期截止日 期末公允价值 年初公允价值[002555]顺荣股份 2014年3月3日 185,494,770.00 73,416,000.00
（2）其他变现有限制的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末公允价值债券 作为卖出回购的质押物 2,553,715,348.02(十) 融券业务
1、项目列示
项目 期末公允价值 年初公允价值
融出证券
-可供出售金融资产 10,437,847.84 5,616,674.00-转融通融入证券
融出证券总额 10,437,847.84 5,616,674.002、本期融券业务无违约情况发生。
3、期末融出证券余额较年初余额增长85.84%，主要系公司大力开展融资融券等类贷款业务所致。
(十一)长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 355,634,053.51 350,218,283.25其他股权投资 546,883,054.94 552,967,138.78小计 902,517,108.45 903,185,422.03减：减值准备 433,209.60 433,209.60合计 902,083,898.85 902,752,212.43
2、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投在被投
在被投资单位持股比例
核算方 合营企业其他 资单位资单位 本期计提减 本期现金红被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的减值准备法 综合收益变动 持股比表决权 值准备 利说明
中享有的份额 例(%)比例(%)
长盛基金管理有限公司 权益法 103,279,218.56 350,218,283.25 5,415,770.26 -2,738,281.37 355,634,053.51 41.00 41.00 41,000,000.00权益法小计 103,279,218.56 350,218,283.25 5,415,770.26 -2,738,281.37 355,634,053.51 41,000,000.00徽商银行 成本法 159,596,329.18 159,596,329.18 159,596,329.18 1.05 1.05 11,625,721.00安徽山河药用辅料股份有限公司 成本法 2,940,600.00 2,940,600.00 2,940,600.00 2.50 2.50 174,000.00安徽时联特种溶剂股份有限公司 成本法 22,790,000.00 -22,790,000.00
合肥锻压机床股份有限公司 成本法 33,440,000.00 33,440,000.00 33,440,000.00 5.95 5.95
淮北矿业股份有限公司 成本法 163,800,000.00 163,800,000.00 163,800,000.00 0.89 0.89
合肥工大高科信息技术股份有限公司 成本法 15,012,000.00 15,012,000.00 15,012,000.00 4.08 4.08
浙江福莱特玻璃镜业股份有限公司 成本法 75,120,000.00 75,120,000.00 75,120,000.00 1.25 1.25
安徽省皖北药业股份有限公司 成本法 20,064,000.00 20,064,000.00 20,064,000.00 5.7143 5.7143
安徽商之都股份有限公司 成本法 11,858,000.00 11,858,000.00 11,858,000.00 2.00 2.00 1,760,000.00科大国创软件股份有限公司 成本法 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00 6.41 6.41 1,327,889.10安徽省股权托管交易中心有限责任公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15.00 15.00
安徽佳先功能助剂股份有限公司 成本法 2,722,500.00 2,722,500.00 2,722,500.00 2.53 2.53
其他股权投资 成本法 5,829,625.76 6,846,209.60 -1,016,583.84 5,829,625.76 433,209.60成本法小计 546,883,054.94 552,967,138.78 -6,084,083.84 546,883,054.94 433,209.60 14,887,610.10合计 650,162,273.50 903,185,422.03 -668,313.58 -2,738,281.37 902,517,108.45 433,209.60 55,887,610.10
3、联营企业基本情况
（金额单位：人民币万元）本企业 本企业在被
被投资单位 法定代 注册资 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利企业类型 注册地 业务性质 持股比 投资单位表
名称 表人 本 总额 总额 产总额 收入总额 润例(%) 决权比例(%)
有限责任 基金管理
长盛基金管
公司（中外 深圳 凤良志业务、发起1.5亿元 41.00 41.00 89,874.45 12,529.42 77,345.03 43,151.69 11,988.79理有限公司
合资） 设立基金
长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司，注册资本为10,000万元，本公司出资比例为25%。2003年11月，本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的25%股权，并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的1%股权。上述股权转让于2004年11月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金管理有限公司的股权比例变更为49%。2007年 7月本公司将持有的长盛基金管理有限公司8%的股权转让给新加坡 DBS Asset ManagementLimited，转让后仍持有其41%的股权。
2008年5月，经中国证监会证监许可[2008]709号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》，批准长盛基金管理有限公司盈余公积转增资本，注册资本变更为15,000万元。
4、合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
(十二)固定资产
1、账面价值
项目 期末余额 年初余额
固定资产原价 1,650,127,840.46 1,615,900,272.76
减：累计折旧 455,377,583.55 383,326,588.60
固定资产减值准备 223,020.76 223,020.76
固定资产账面价值合计 1,194,527,236.15 1,232,350,663.40
2、固定资产增减变动表
项目 房屋及建筑物机械及动力设备电子及办公设备 运输设备 合计
一、原价：
1.年初余额 1,181,067,659.78 14,689,610.13 366,387,294.44 53,755,708.41 1,615,900,272.762.本期增加
（1）本期购置 20,248,966.00 188,830.00 17,213,841.30 4,122,024.00 41,773,661.30（2）在建工程转入 1,276,908.00 1,276,908.00（3）其他增加
3.本期减少
（1）转让和出售 7,976,501.60 846,500.00 8,823,001.60（2）清理报废
（3）其他减少
4.外币报表折算差额
5.期末余额 1,201,316,625.78 14,878,440.13 376,901,542.14 57,031,232.41 1,650,127,840.46二、累计折旧：
年初余额 154,486,510.45 5,465,892.19 206,204,595.07 17,169,590.89 383,326,588.60本期新增
本期计提 29,072,197.01 858,201.27 46,033,448.03 4,351,178.25 80,315,024.56本期减少 7,442,924.61 821,105.00 8,264,029.61外币报表折算差额
期末余额 183,558,707.46 6,324,093.46 244,795,118.49 20,699,664.14 455,377,583.55
项目 房屋及建筑物机械及动力设备电子及办公设备 运输设备 合计
三、减值准备：
年初余额 223,020.76 223,020.76本期计提
本期减少
外币报表折算差额
期末余额 223,020.76 223,020.76四、账面价值：
1.期末账面价值 1,017,757,918.32 8,554,346.67 131,883,402.89 36,331,568.27 1,194,527,236.152.年初账面价值 1,026,581,149.33 9,223,717.94 159,959,678.61 36,586,117.52 1,232,350,663.40本期折旧额80,315,024.56元。
本期由在建工程转入固定资产原价为1,276,908.00元。
3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 27,753,671.30 正在办理
合计 27,753,671.30
4、期末固定资产无置换、抵押、担保情况。
(十三)在建工程
1、在建工程账面价值
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国际金融中心
281,646,319.57 281,646,319.57 234,142,182.46 234,142,182.46办公楼工程
零星工程 42,572,500.00 42,572,500.00 9,601,000.00 9,601,000.00合计 324,218,819.57 324,218,819.57 243,743,182.46 243,743,182.46
2、在建工程项目变动情况
工程投入占预利息资本化其中：本期利本期利息资资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额算比例(%) 累计金额 息资本化金额本化率(%)来源
国际金融中心办 募集
347,200,000.00 234,142,182.46 47,504,137.11 81.12 281,646,319.57公楼工程 资金
自有
零星工程 9,601,000.00 45,159,388.00 1,276,908.00 10,910,980.00 42,572,500.00资金
合计 243,743,182.46 92,663,525.11 1,276,908.00 10,910,980.00 324,218,819.573、期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
(十四)无形资产
1、无形资产增减变动表
项目 房屋使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计原价
年初余额 938,549.97 44,987,751.27 63,017,978.04 6,863,414.76 115,807,694.04本期增加 19,263,120.00
本期减少
外币报表折算差额
期末余额 938,549.97 64,250,871.27 63,017,978.04 6,863,414.76 135,070,814.04累计摊销
年初余额 409,141.49 30,849,443.06 61,482,288.40 2,263,411.90 95,004,284.85本期增加 60,000.00 9,351,848.19 410,592.41 2,287,804.92 12,110,245.52本期减少
外币报表折算差额
期末余额 469,141.49 40,201,291.25 61,892,880.81 4,551,216.82 107,114,530.37减值准备
年初余额
本期增加
本期减少
外币报表折算差额
期末余额
账面价值
年初余额 529,408.48 14,138,308.21 1,535,689.64 4,600,002.86 20,803,409.19期末余额 469,408.48 24,049,580.02 1,125,097.23 2,312,197.94 27,956,283.67本期摊销额12,110,245.52元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十五)商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备国元期货有限公司 120,876,333.75 120,876,333.75
合计 120,876,333.75 120,876,333.75
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产：
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 11,072,146.40 2,768,036.61 8,391,230.32 2,097,807.58固定资产减值准备 223,020.76 55,755.19 223,020.76 55,755.19长期投资减值准备 433,209.60 108,302.40 433,209.60 108,302.40已摊销长期股权
10,935,067.16 2,733,766.79 10,935,067.16 2,733,766.79投资差额
可供出售金融资产
300,308,732.20 75,077,183.05 350,265,037.15 87,566,259.29公允价值变动
可供出售金融资产
4,534,293.10 1,133,573.28 21,705,116.97 5,426,279.24减值准备
交易性金融资产
48,995,591.42 12,248,897.86
公允价值变动
期货风险准备金 1,143,223.76 285,805.94 1,381,578.92 345,394.73未支付职工薪酬 145,357,698.54 36,339,424.63 90,657,872.88 22,664,468.22其他 28,639,294.97 4,725,483.67 19,422,103.33 3,204,647.05合计 551,642,277.91 135,476,229.42 503,414,237.09 124,202,680.49递延所得税负债：
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允 397,901.28 99,475.32 4,218,123.40 1,054,530.85
价值变动
可供出售金融资产公
166,457,190.65 41,614,297.64 51,570,800.32 12,892,700.08允价值变动
合计 166,855,091.93 41,713,772.96 55,788,923.72 13,947,230.93(十七)其他资产
1、项目列示
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 680,000,000.00 510,000,000.00长期待摊费用 48,134,910.54 65,063,867.42代转承销费用 11,357,020.23 7,862,039.92待摊费用 5,484,611.51 7,175,830.01应收票据 100,000.00 16,030,000.00合计 745,076,542.28 606,131,737.352、委托贷款
单位 期末余额 年初余额
安庆大桥综合经济开发区建设投资有限责任公司 150,000,000.00 150,000,000.00无为县城市建设投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00宣城经济技术开发区建设投资有限公司 100,000,000.00
合肥市国正资产经营有限公司 100,000,000.00
泾县国有资产投资运营有限公司融资项目 100,000,000.00
和县城市建设投资有限责任公司 80,000,000.00
安徽省安庆发展投资（集团）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00宣城市大唐万安置业有限公司 50,000,000.00马鞍山市和兴置业有限公司 50,000,000.00安徽汇辰置业有限公司 30,000,000.00淮南市万远置业有限公司 30,000,000.00安徽省宣城建丰房地产开发有限公司 50,000,000.00
合计 680,000,000.00 510,000,000.003、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额营业部装修 65,063,867.42 9,118,773.62 26,047,730.50 48,134,910.54合计 65,063,867.42 9,118,773.62 26,047,730.50 48,134,910.54(十八)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
买入返售金融资产减值准备
坏账准备 8,391,230.31 2,680,916.09 11,072,146.40可供出售金融资产减值准备 21,705,116.97 17,170,823.87 4,534,293.10持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 433,209.60 433,209.60投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 223,020.76 223,020.76在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
合计 30,752,577.64 2,680,916.09 17,170,823.87 16,262,669.86(十九)拆入资金
项目 期末余额 年初余额
转融通业务融入 100,000,000.00合计 100,000,000.00(二十)卖出回购金融资产款
1、按金融资产种类列示
项 目 期末账面余额 年初账面余额
股票
债券 1,698,255,354.99 69,214,000.00其中：国债 1,698,255,354.99 69,214,000.00金融债
公司债
其他 400,000,000.00
合计 2,098,255,354.99 69,214,000.002、按业务类别列示
项 目 期末余额 年初余额
债券质押式报价回购 52,738,000.00 69,214,000.00其他卖出回购金融资产款 2,045,517,354.99
合计 2,098,255,354.99 69,214,000.003、卖出回购金融资产的剩余期限和利率区间
剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间一个月以内 1,697,118,354.99 69,114,000.00
一个月至三个月内 1,137,000.00 100,000.00
三个月至一年内 400,000,000.00 3.25%至7.30% 2.30%至3.37%一年以上
合计 2,098,255,354.99 69,214,000.00
4、卖出回购金融资产款的担保物信息
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
资金 438,175,831.79
债券 3,273,195,954.82 209,100,000.00股票
合计 3,711,371,786.61 209,100,000.00
5、期末卖出回购金融资产款余额较年初余额增加2,029,041,354.99元，主要系公司业务规模扩大，资金需求增加所致。
(二十一)代理买卖证券款
项目 期末余额 年初余额
普通经纪业务 6,347,633,209.46 6,988,531,352.87-个人 6,126,855,153.83 6,547,929,777.36-机构 220,778,055.63 440,601,575.51信用业务 773,134,084.61 480,392,222.18-个人 772,834,684.34 480,379,709.45-机构 299,400.27 12,512.73合计 7,120,767,294.07 7,468,923,575.05(二十二)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 114,153,852.09 462,733,387.56 416,013,786.73 160,873,452.92（2）职工福利费 26,676,221.71 26,676,221.71
（3）社会保险费 658,045.59 70,787,938.64 70,738,549.25 707,434.98（4）住房公积金 145,865.15 23,161,574.24 23,068,403.64 239,035.75（5）工会经费和职工教育经费 4,060,499.90 13,006,824.09 10,161,667.73 6,905,656.26（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补偿
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 119,018,262.73 596,365,946.24 546,658,629.06 168,725,579.91期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。
应付职工薪酬期末余额预计于2014年上半年发放。
期末应付职工薪酬余额较年初余额增长41.76%，主要系本期经营状况良好工资奖金增加所致。
本年度实际发放的高级管理人员薪酬为：1,232.04万元。高级管理人员参照《证券公司董
事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》（证监会令第39号）界定范围执行，不含境内分支机构负责人。
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 63,555,839.91 46,726,833.22营业税 11,076,493.46 15,527,920.59个人所得税 9,066,374.41 4,617,205.19投资者保护基金 5,464,462.94 8,558,735.19城建税 777,778.02 1,110,487.23教育费附加及地方教育费附加 556,274.98 793,497.70增值税 143,764.15 407,766.99其他税费 475,397.78 231,902.83合计 91,116,385.65 77,974,348.94(二十四)应付款项
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 184,821,861.60 72,719,616.06合计 184,821,861.60 72,719,616.06期末应付款项余额较年初余额增长154.16%，主要系期末代收的理财产品款项增加所致。
(二十五)应付利息
项目 期末余额 年初余额
客户资金 271,606.63 395,264.99拆入资金 295,561.64其中：转融通融入资金 295,561.64应付债券 104,657,444.46
卖出回购证券款 2,554,364.83 12,603.52合计 107,483,415.92 703,430.15期末应付利息余额较年初余额增加106,779,985.77元，主要系应付债券利息增加所致。
(二十六)应付债券
票面利
债券 年初账 本期
债券类型 面值 发行日期到期日期 率（或利 发行金额 本期增加 利息调整 期末账面余额期限 面余额 减少
率区间）
证券公司债：
13国元01 3,270,000,000.00 2013/7/24 2016/7/24 3年 4.7% 3,270,000,000.00 3,256,354,600.00 1,919,086.58 3,258,273,686.5813国元02 1,730,000,000.00 2013/7/24 2018/7/24 5年 4.9% 1,730,000,000.00 1,716,625,400.00 1,074,778.78 1,717,700,178.78合计 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 4,972,980,000.00 2,993,865.36 4,975,973,865.36注：公司债券13国元01为5年期，附第3年末公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权，在债券发行的第三年末即2016年7月24日投资者有向本公司回售该债券的权利，故本次列示该债券期限为3年，到期日为2016年7月24日。
(二十七)其他负债
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
预提费用 11,411,973.83 8,359,099.53期货风险准备金 11,072,345.52 8,667,136.36其他 2,482,652.77 1,250,000.00代理兑付债券款 279,219.66 279,219.48合计 25,246,191.78 18,555,455.372、期末其他负债余额较年初余额增长36.06%，主要系公司预提费用及子公司国元期货期货风险准备金增加所致。
(二十八)股本
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期变动增（+）减（－）|||||||
|项目||年初余额|||||||期末余额|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|||
|1．有限售条件股份||||||||||
|(1).国家持股||||||||||
|(2).国有法人持股||||||||||
|(3).其他内资持股||||||||||
|其中：||||||||||
|境内法人持股||||||||||
|境内自然人持股||||||||||
|(4).外资持股||||||||||
|其中：||||||||||
|境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|有限售条件股份合计||||||||||
|2．无限售条件流通股份||||||||||
|(1).人民币普通股|1,964,100,000.00|||||||1,964,100,000.00||
|(2).境内上市的外资股||||||||||
|(3).境外上市的外资股||||||||||
|(4).其他||||||||||
|无限售条件流通股份合计|1,964,100,000.00|||||||1,964,100,000.00||
|合计|1,964,100,000.00|||||||1,964,100,000.00||

(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价） 9,875,504,533.14 9,875,504,533.14（1）投资者投入的资本 9,875,504,533.14 9,875,504,533.14（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 9,875,504,533.14 9,875,504,533.142.其他资本公积
（1）股权投资准备 10,763,980.76 7,728,703.71 10,466,985.08 8,025,699.39（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 -302,976,173.27 263,532,538.39 98,077,934.50 -137,521,569.38（3）可供出售金融资产公允价值确认递延所得税 75,744,043.33 50,984,058.23 92,347,709.21 34,380,392.35（4）其他 172,000.00 172,000.00小计 -216,296,149.18 322,245,300.33 200,892,628.79 -94,943,477.64合计 9,659,208,383.96 322,245,300.33 200,892,628.79 9,780,561,055.50
(三十)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 605,047,897.00 55,115,420.78 660,163,317.78(三十一)一般风险准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一般风险准备 600,026,691.87 55,115,420.78 655,142,112.65交易风险准备 559,016,447.49 55,115,420.78 614,131,868.27合计 1,159,043,139.36 110,230,841.56 1,269,273,980.92(三十二)未分配利润
项 目 本期金额 上期金额 提取比例年初未分配利润 1,615,965,774.36 1,508,267,932.06
加：本期净利润 664,131,870.92 406,706,984.45
减：提取法定盈余公积 55,115,420.78 34,199,714.05 10%提取一般风险准备 55,115,420.78 34,199,714.05 10%提取交易风险准备 55,115,420.78 34,199,714.05 10%应付普通股股利 196,410,000.00 196,410,000.00
期末未分配利润 1,918,341,382.94 1,615,965,774.36
(三十三)手续费及佣金净收入
1、手续费及佣金净收入按类别列示
项目 本期金额 上期金额手续费及佣金收入 1,079,948,179.60 756,564,328.921.经纪业务收入 946,666,558.38 623,296,982.61其中：证券经纪业务收入 897,603,955.06 584,322,333.95其中：代理买卖证券业务 880,196,768.18 546,530,510.11交易单元席位租赁 16,560,796.43 32,713,610.81代销金融产品业务 846,390.45 5,078,213.03
项目 本期金额 上期金额期货经纪业务收入 49,062,603.32 38,974,648.662.投资银行业务收入 56,288,000.00 105,291,240.00其中：证券承销业务 40,270,000.00 70,881,240.00证券保荐业务 10,200,000.00 11,400,000.00财务顾问业务 5,818,000.00 23,010,000.003.投资咨询业务收入 26,591,864.31 13,604,393.014.资产管理业务收入 50,266,358.06 14,186,984.015.其他 135,398.85 184,729.29手续费及佣金支出 73,339,228.96 40,614,156.801.经纪业务支出 71,682,302.04 37,618,693.98其中：证券经纪业务支出 62,379,098.52 31,331,010.66其中：代理买卖证券业务 62,379,098.52 31,166,272.87交易单元席位租赁
代销金融产品业务 164,737.79期货经纪业务支出 9,303,203.52 6,287,683.322.投资银行业务支出 1,625,605.10 2,992,759.34其中：证券承销业务 1,625,605.10 2,992,759.34保荐业务服务
财务顾问业务
3.投资咨询业务支出
4.资产管理业务支出
5.其他 31,321.82 2,703.48手续费及佣金净收入 1,006,608,950.64 715,950,172.12其中：财务顾问业务净收入 5,818,000.00 23,010,000.00
项目 本期金额 上期金额-并购重组财务顾问业务净收入——境内上市
19,100,000.00公司
-并购重组财务顾问业务净收入——其他
-其他财务顾问业务净收入 5,818,000.00 3,910,000.002、按地理区域列示的营业部家数及经纪业务净收入情况
本期 上期
区域
营业部家数 手续费净收入 营业部家数 手续费净收入安徽地区 37 459,893,920.74 37 301,273,398.63上海、江苏、浙江地区 12 110,553,144.19 12 72,291,774.05广东地区 8 81,954,706.12 8 52,560,920.53北京、天津地区*注 4 73,636,536.80 4 59,643,228.81山东地区 5 65,548,872.57 5 45,448,197.82辽宁地区 2 24,202,198.44 2 15,712,310.62重庆地区 1 9,768,847.15 1 6,467,072.48福建地区 2 4,847,446.87 2 3,323,428.51湖南地区 1 2,665,462.46 1 1,167,271.60河南地区 1 4,163,706.69 1 1,619,461.99湖北地区 1 5,534,852.59 1 2,648,791.57山西地区 1 1,647,974.59 1 1,599,670.69贵州地区 1 874,521.03 1 522,442.04江西地区 1 1,105,773.48 1 900,137.96香港地区 1 28,586,292.62 1 20,500,181.33合 计 78.00 874,984,256.34 78.00 585,678,288.63*注：包括国元期货有限公司
3、代理销售金融产品业务收入情况
本期 上期
代理销售金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 2,867,935,554.27 846,390.45 1,797,988,381.65 530,625.66资产管理业务产品 115,424,052.42 4,547,587.37合计 2,867,935,554.27 846,390.45 1,913,412,434.07 5,078,213.034、资产管理业务收入情况
2013年度
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务期末产品数量 19.00 114.00
期末客户数量 10,625.00 41.00
其中：个人客户 10,459.00 3.00
机构客户 166.00 38.00
年初受托资金 1,050,330,094.25 947,000,000.00
其中：自有资金投入 136,639,306.31
个人客户 590,026,200.19
机构客户 323,664,587.75 947,000,000.00
期末受托资金 5,358,472,841.35 30,165,806,984.25
其中：自有资金投入 474,970,163.12
个人客户 2,353,368,394.66 66,000,000.00
机构客户 2,530,134,283.57 30,099,806,984.25
期末主要受托资产初始成本 5,732,876,201.09 30,160,998,660.37
其中：股票 33,613,738.99 3,191,676.12
债券 3,154,544,557.27
基金及其他投资 2,544,717,904.83 30,157,806,984.25
当期资产管理业务净收入 39,473,338.27 10,793,019.79
2012年度
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务期末产品数量 4.00 1.00
期末客户数量 4,074.00 1.00
其中：个人客户 3,918.00
机构客户 156.00 1.00
年初受托资金 769,390,640.35
其中：自有资金投入 118,846,155.80
个人客户 379,951,227.68
机构客户 270,593,256.87
期末受托资金 1,050,330,094.25 947,000,000.00
其中：自有资金投入 136,639,306.31
个人客户 590,026,200.19
机构客户 323,664,587.75 947,000,000.00
期末主要受托资产初始成本 848,885,295.57 947,000,000.00
其中：股票 102,225,275.23
债券 267,461,778.99
基金及其他投资 479,198,241.35 947,000,000.00
当期资产管理业务净收入 14,186,984.01
5、本期手续费及佣金净收入较上期增长40.60%，主要系证券经纪业务收入增加所致。
(三十四)利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入 618,775,243.83 490,724,372.15存放金融同业利息收入 201,089,498.17 407,375,240.24其中：自有资金存款利息收入 64,467,771.36 231,970,095.49客户资金存款利息收入 136,621,726.81 175,405,144.75融资融券利息收入 242,874,874.27 51,257,253.39买入返售金融资产利息收入 112,847,078.39 25,725,226.87其中：约定购回利息收入 69,201,716.91 25,725,226.87股票质押回购利息收入 43,645,361.48
其他同业利息收入 61,963,793.00 6,366,651.65
利息支出 208,420,966.89 26,828,872.83客户资金存款利息支出 21,063,797.58 25,463,789.62卖出回购金融资产利息支出 61,304,854.37 343,795.77其中：报价回购利息支出 2,859,497.07 343,795.77拆入资金利息支出 18,382,132.87 746,672.76其中：转融通利息支出 18,382,132.87 746,672.76应付债券利息支出 107,651,309.82
其中：次级债券利息支出
其他同业利息支出 18,872.25 274,614.68利息净收入 410,354,276.94 463,895,499.32(三十五)投资收益
1、投资收益按类别列示
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 14,887,610.10 12,766,121.00权益法核算的长期股权投资收益 49,154,051.63 58,199,766.50处置长期股权投资产生的投资收益 5,469,600.00
金融工具投资收益 537,013,357.34 206,793,080.10其中：持有期间取得的收益 424,396,539.53 210,057,585.25-交易性金融资产 4,239,466.67 9,050,491.63-持有至到期投资
-可供出售金融资产 420,157,072.86 201,007,093.62-衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 112,616,817.81 -3,264,505.15-交易性金融资产 -37,588,682.30 -9,616,827.89-持有至到期投资
-可供出售金融资产 144,286,317.43 6,352,322.74
项目 本期金额 上期金额-衍生金融工具 5,919,182.68
套期保值取得的投资收益 -4,239,844.09其他 2,617,087.03 772,358.77合计 609,141,706.10 274,291,482.282、投资收益汇回无重大限制。
3、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因徽商银行 11,625,721.00 11,625,721.00
其他股权投资 3,261,889.10 1,140,400.00
合计 14,887,610.10 12,766,121.00
4、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因长盛基金管理有限公司 49,154,051.63 58,199,766.50
合计 49,154,051.63 58,199,766.50
5、本期投资收益较上期增长122.08%，主要系金融工具投资收益增加所致。
(三十六)公允价值变动收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动收益 -50,475,858.33 60,240,995.56转入被套期项目公允价值变动收益 -611,908.60 4,281,936.42合计 -51,087,766.93 64,522,931.98本期公允价值变动损益较上期减少-115,610,698.91元，主要系持有的交易性金融资产公允价值减少所致。
(三十七)其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
出租收入 5,552,872.71 4,899,378.60其他收入 2,999,879.35 5,801,726.89合计 8,552,752.06 10,701,105.49(三十八)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 57,552,388.20 49,137,530.34城建税 4,044,505.26 3,438,697.24教育费附加 2,901,928.28 2,464,544.36其他 675,512.92 729,939.72合计 65,174,334.66 55,770,711.66(三十九)业务及管理费
1、费用项目
项目 本期金额 上期金额
业务及管理费 1,080,601,056.25 957,977,930.542、前十位费用项目
项目 本期金额 上期金额
工资、奖金、津贴、补贴 462,733,387.56 388,232,769.54折旧费 80,315,024.56 81,154,656.70社会保险费 70,787,938.64 53,314,503.52租赁费 49,611,080.51 47,802,062.25邮电通讯费 43,309,967.12 45,806,574.84业务招待费 38,001,968.70 43,930,902.39咨询费 27,753,876.21 16,164,499.62福利费 26,676,221.71 20,822,936.42长期待摊费用摊销 26,047,730.50 20,452,177.32
车辆使用费 25,799,028.03 22,179,323.663、本期社会保险费较上期增长32.77%，主要系社保缴纳基数的提高所致。
4、本期咨询费较上期增长71.70%，主要系随着经纪业务、资管业务以及创新业务的发展，支付的咨询费用相应增加所致。
(四十)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,680,916.09 1,077,972.05合计 2,680,916.09 1,077,972.05(四十一)其他业务成本
项目 本期金额 上期金额
开户费 1,819,921.60 1,936,957.66转托管费 46,429.68 56,008.36其他 276,378.33 271,687.05合计 2,142,729.61 2,264,653.07(四十二)营业外收入
1、按类别列示
计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额非流动资产处置利得合计 18,378.48 219,067.89 18,378.48其中：处置固定资产利得 18,378.48 219,067.89 18,378.48处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 14,915,753.40 1,805,074.86 14,915,753.40其他 129,736.38 178,114.40 129,736.38
合计 15,063,868.26 2,202,257.15 15,063,868.262、政府补助明细
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关扶持产业发展资金 126,000.00 969,688.65与收益相关
金融发展专项资金 13,951,855.44 200,000.00与收益相关
限售股奖励 837,897.96 635,386.21与收益相关
合计 14,915,753.40 1,805,074.86
3、本期营业外收入较上期增加12,861,611.11元，主要系收到的政府补助较多所致。
(四十三)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额非流动资产处置损失合计 419,818.53 1,457,074.65 419,818.53其中：固定资产处置损失 419,818.53 1,457,074.65 419,818.53无形资产处置损失
对外捐赠 2,920,000.00 1,530,000.00 2,920,000.00罚款支出 522,147.37 16,528.10 522,147.37违约和赔偿损失 604,367.92
滞纳金 244,681.41 948,070.89 244,681.41其他 816,227.44 94,144.70 816,227.44合计 4,922,874.75 4,650,186.26 4,922,874.75(四十四)所得税费用
项目列示
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 205,208,366.05 93,209,291.45递延所得税调整 -24,870,657.85 11,709,222.10
合 计 180,337,708.20 104,918,513.55所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 844,469,579.12 511,625,498.00按法定税率计算的所得税费用 205,208,366.05 93,209,291.45子公司适用不同税率的影响
对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益 49,154,051.63 58,199,766.50不征税、减免税收入
不得扣除的成本、费用和损失
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -24,870,657.85 11,709,222.10其他
所得税费用 180,337,708.20 104,918,513.55(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润 664,131,870.92 406,706,984.45本公司发行在外普通股的加权平均数 1,964,100,000.00 1,964,100,000.00基本每股收益（元/股） 0.34 0.21普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额年初已发行普通股股数 1,964,100,000.00 1,964,100,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,964,100,000.00 1,964,100,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 664,131,870.92 406,706,984.45本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,964,100,000.00 1,964,100,000.00稀释每股收益（元/股） 0.34 0.21(四十六)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（或损失）金额 263,532,538.39 -85,276,488.01减：可供出售金融资产产生的所得税影响 41,363,650.98 -22,579,898.95
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 98,077,934.50 5,043,107.75小计 124,090,952.91 -67,739,696.812.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
-2,738,281.37 2,816,523.93额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,738,281.37 2,816,523.933.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -18,145,286.18 100,435.99减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -18,145,286.18 100,435.995.其他 316,363.62减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 79,090.90前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 237,272.72合计 103,207,385.36 -64,585,464.17(四十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回存出保证金 169,252,760.27
收到待支付理财产品款 72,500,000.00
政府补助 14,915,753.40 1,805,074.86提供租赁等服务收到的现金 8,552,752.06 4,899,378.60
其他 15,089,815.82 11,923,807.81合计 280,311,081.55 18,628,261.272、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
委托贷款 170,000,000.00 510,000,000.00租赁费 49,611,080.51 47,802,062.25邮电通讯费 43,309,967.12 45,806,574.84业务招待费 38,001,968.70 43,930,902.39咨询费 27,753,876.21 16,164,499.62车辆使用费 25,799,028.03 22,179,323.66劳务派遣及临聘人员费用 23,442,195.09 19,613,407.01水电费 18,194,109.16 17,847,555.57差旅费 14,482,177.35 14,276,537.12电子设备运转费 13,979,958.11 12,664,466.54其他 32,918,131.66 262,491,191.68合 计 457,492,491.94 1,012,776,520.683、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产等长期资产所收回的现金净额 157,531.94 4,928,005.66合计 157,531.94 4,928,005.664、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
发行债券而支付的审计、咨询费 1,020,000.00
合计 1,020,000.00
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 664,131,870.92 406,706,984.45加：资产减值准备 2,680,916.09 1,077,972.05固定资产折旧 80,315,024.56 81,154,656.70无形资产摊销 12,110,245.52 10,975,595.03长期待摊费用摊销 26,047,730.50 20,452,177.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
401,440.05 1,238,006.76（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 51,087,766.93 -64,522,931.98利息支出（收益以―－‖号填列） 107,651,309.82
投资损失（收益以―－‖号填列） -69,511,261.73 -70,965,887.50递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -23,915,602.32 11,046,814.54递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -955,055.53 662,407.56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-3,700,891,019.94 -1,363,714,321.62等的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -6,269,448,274.14 -1,953,823,468.52经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,764,739,951.16 143,569,412.50其 他
经营活动产生的现金流量净额 -7,355,554,958.11 -2,776,142,582.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,383,262,302.19 11,067,435,054.59
减：现金的年初余额 11,067,435,054.59 14,167,883,129.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,684,172,752.40 -3,100,448,074.412、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额一、现 金 8,383,262,302.19 11,067,435,054.59其中：库存现金 486,044.67 453,323.80可随时用于支付的银行存款 6,868,233,545.47 10,132,285,992.79可随时用于支付的其他货币资金 848.06 845.04结算备付金 1,514,541,863.99 934,694,892.96二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,383,262,302.19 11,067,435,054.59其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 企业 法定代表 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终控 组织机构代母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 类型 人 的持股比例(%) 决权比例(%) 制方 码安徽国元控股（集团）有母公有限 国有资产
合肥 过仕刚 300,000.00 23.55 23.55安徽省国资委 71996161-1限责任公司 司 责任 管理
(二) 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码证券经纪、自
营业务、香港
国元证券（香港）有限公 37022318-000全资子公司 有限公司 香港 王尔宏 证券监管机 6亿港币 100.00 100.00
司 -07-07-5构许可的其
他业务
国元股权投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海 俞仕新 投资业务 10亿人民币 100.00 100.00 69296622-7期货经纪业
国元期货有限公司 全资子公司 有限公司 北京 王霞 2亿人民币 100.00 100.00 71092409-9务
国元创新投资有限公司 全资子公司 有限公司 合肥 万士清 投资业务 15亿人民币 100.00 100.00 05846823-9
(三) 本公司的联营企业情况
本企业在被投资
法定代表 本企业持股 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系
人 比例(%) 码(%)
基金管理业
长盛基金管理有限公司 有限公司 深圳 凤良志 务；发起设1.5亿人民币 41.00 41.00参股企业 71092415-2立基金
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码安徽国元信托有限责任公司 持股5%以上股东 75851084-8安徽省粮油进出口（集团）公司 持股5%以上股东 14894022-6安徽省皖能股份有限公司 持股5%以上股东 14894958-9安徽国元控股（集团）有限责任公司
国元农业保险股份有限公司 67092304-X的控股子公司
持股5%以上股东安徽省粮油进出口
安粮期货有限公司 10002336-5（集团）公司的控股子公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、证券经纪业务收入和支出情况
（1）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况
关联交易定
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交 占同类交内容
金额 金额
策程序
易比例(%) 易比例(%)长盛基金管理有代理销售按照市场价
897.32 0.11
限公司 金融产品 格进行
安徽国元信托有代理销售按照市场价
493,600.00 58.32
限责任公司 金融产品 格进行
合计 494,497.32 58.43
（2）交易单元席位出租手续费及佣金收入情况
本期金额 上期金额
关联交易定
占同类交关联方 关联交易内容价方式及决
占同类交
金额 金额 易比例策程序
易比例(%)
(%)长盛基金管出租交易席位按照市场 6,834,618.50 41.27 8,518,431.25 26.04
理有限公司 取得租赁收入价格进行
3、证券承销业务收入情况
关联交易定
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交内容
金额 金额
策程序
比例(%) 易比例(%)安徽国元控股
按照市场价
（集团）有限责票据分销 50,000.00 0.12
格进行
任公司
4、咨询服务费收入情况
关联交易定
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交易 占同类交内容
金额 金额
策程序
比例(%) 易比例(%)安徽国元信托咨询服务按照市场价
3,452,845.80 12.98
有限责任公司 费收入 格进行
5、房屋租赁收入情况
关联交易定
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交 占同类交内容
金额 金额
策程序
易比例(%) 易比例(%)安徽国元信托 按照市场价
房屋出租 947,232.00 17.06
有限责任公司 格进行
安粮期货有限 按照市场价
房屋出租 1,056,666.60 19.03 1,137,782.40 23.22公司 格进行
合计 2,003,898.60 36.09 1,137,782.40 23.226、业务费用情况
关联交易定
本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决
占同类交 占同类交内容
金额 金额
策程序
易比例(%) 易比例(%)
国元农业保险购买组合按照市场价
1,530,000.00 5.74 1,505,000.00 7.23股份有限公司 保险 格进行
7、公司认（申）购、赎回关联方产品情况
计入损益的金额关联方 产品品种 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
（亏损以―‖表示）安徽国元信托黄山新城应收债权融资
110,000,000.00 110,000,000.00 10,959,666.67有限责任公司 项目
安徽国元信托无为城市建设债权投资
30,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00有限责任公司 计划
安徽国元信托
含山高速信托计划 30,000,000.00 30,000,000.00 3,000,000.00有限责任公司
安徽国元信托国元涡阳县金阳城市建
40,000,000.00 40,000,000.00 4,000,000.00有限责任公司 设投资集合信托计划
安徽国元信托枞阳县担保投资有限公
30,000,000.00 30,000,000.00 2,721,422.95有限责任公司 司集合计划
安徽国元信托铜陵发展投资集团有限
20,000,000.00 20,000,000.00 1,824,657.53有限责任公司 公司集合计划
安徽国元信托江苏阜宁城南大厦收益
20,000,000.00 20,000,000.00 1,923,004.95有限责任公司 权投资集合信托计划
安徽国元信托六安东城经济建设集合
30,000,000.00 30,000,000.00 2,663,597.03有限责任公司 信托计划
安徽国元信托宣城市振宣中小企业集
20,000,000.00 20,000,000.00 1,742,854.64有限责任公司 合信托计划
安徽国元信托全椒县城市建设债权投
20,000,000.00 20,000,000.00 1,742,465.75有限责任公司 资信托计划
安徽国元信托当涂县城乡建设信托计
40,000,000.00 40,000,000.00 3,080,229.83有限责任公司 划
安徽国元信托国元信托新安金融集团
40,000,000.00 40,000,000.00 1,744,021.31有限责任公司 股权受益权信托计划
安徽国元信托铜陵发展股权受益权（二
30,000,000.00 30,000,000.00 2,170,154.68有限责任公司 期）信托计划
安徽国元信托国元信托安丰 20,000,000.00 20,000,000.00 1,419,178.08
有限责任公司 201303001号信托计划
安徽国元信托铜陵经济开发区债权（二
20,000,000.00 20,000,000.00 1,747,945.21有限责任公司 期）信托计划
安徽国元信托马鞍山南部新区发
20,000,000.00 20,000,000.00 206,479.30有限责任公司 展公司信托计划
合计 230,000,000.00 290,000,000.00 20,000,000.00 500,000,000.00 43,945,677.93备注：本公司全资子公司国元股权投资有限公司和国元创新投资有限公司共同出资 6.01亿元购买由国元证券设立的国元利贞资产管理计划（其中：国元股权投资有限公司出资 6.00亿，国元创新投资有限公司出资 0.01亿元），该资产管理计划本报告期共购买公司关联方安徽国元信托有限责任公司信托产品2.25亿元。
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备安徽国元信托
应收手续费及佣金 350,000.00
有限责任公司
七、或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、承诺事项
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第七届董事会第五次会议决议，公司2013年度利润分配预案为：以2013年末总股本 1,964,100,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金 1元（含税），共派发现金 19,641.00万元，剩余利润结转以后年度分配。本预案尚需提交公司 2013年度股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
根据公司第七届董事会第四次会议决议，公司2014年度将减少对国元创新投资有限公司的投资规模，减少规模为2014年不超过10亿元（含10亿元）。截至审计报告日，公司实际减少对国元创新投资有限公司的投资2.30亿元。
十、其他重要事项说明
(一) 融资融券业务
项目 期末余额
融出资金 4,468,220,946.41融券业务 10,437,847.84合计 4,478,658,794.25注：融出资金详见附注五（三）
融券业务详见附注五（九）
(二) 社会责任
2013年度公司在慈善捐助等公益性方面的投入金额共计292万元，具体如下
（1）公司与青海玉树州曲麻莱县政府签订协议，设立―曲麻莱县国元证券高考奖学金‖，从2011年至2013年3年间每年捐赠40万元。2013年公司为此捐赠40万元的教育资助金。
（2）公司与中国科学技术大学、安徽财经大学、合肥工业大学分别签订协议，设立―国元证券助学金‖，从2010年至2013年4年间每年向3所学校各捐赠15万元。2013年公司为此捐赠45万元的教育资助金。
（3）公司向新疆皮山县第一中学捐赠50万元。
（4）公司向安徽砀山树人中学捐赠50万元。
（5）公司向安徽省公安民警互助协会捐赠107万元。
十一、风险管理
(一)公司风险控制体系
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规和准则的要求，不断完善和规范公司内部控制组织架构，建立了以公司股东大会、董事会、监事会为核心的风险控制体系。公司自设立以来注重内部控制机制和内部控制制度的建设，已形成比较规范的法人治理结构，形成了较为科学合理的决策、执行和监督机制。按照《公司法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理准则》、《证券公司管理办法》、《证券公司内部控制指引》等法律法规、监管规定以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订并完善了各项内部控制制度，已建立环境控制、风险控制、业务控制、自有资金和财会系统管理控制、
电子信息系统控制、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露的管理等内部控制体系。公司不断调整完善风险管理组织架构，并明确划分了各层的职能：
1、本公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，保障了所有股东能够依法充分行使权利。
2、本公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立健全负责，建立和完善内部控制的政策和程序，监督内部控制制度的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。
3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。
4、公司董事会下设风险管理委员会、审计委员会、发展战略委员会及薪酬与提名委员会。
专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、薪酬与提名委员会中独立董事占二分之一以上的比例。风险管理委员会主要负责对公司的总体风险管理进行监督，并将之控制在合理范围内，以确保本公司能够对与公司经营活动相关联的各种风险实施有效的管理。
审计委员会主要负责对公司经营管理进行合规性控制，对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督。发展战略委员会主要负责对公司长远发展战略进行研究预测，制定公司发展战略计划。薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。各专门委员会对董事会负责，向董事会报告。
5、本公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体经营业务，管理公司日常事务。为更好地对公司日常事务进行管理和协调，公司管理层设立了资产配置决策委员会、风险控制委员会、绩效考核委员会、投资决策委员会、信息技术治理委员会和投行项目内核小组等非常设议事机构。
6、根据《证券公司监督管理条例》的规定，公司聘任了合规总监，设立了独立于公司其他部门的合规管理部、风险监管部和稽核部，作为公司内部控制监督检查部门履行监督检查职责，对董事会负责，向董事会报告工作，按事前、事中、事后监督设立独立于公司其他部门的合规管理部、风险监管部和稽核部。合规管理部负责督导和协助经理层有效管理合规风险，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查，履行合规支持和合规控制职责。风险监管部负责公司风险管理体系和策略的研究，制订业务运行、业务创新中的风险管理制度，对经营活动、业务开展的事前和事中风险点或风险监管项目实施监控与管理，构建风险计量评判模型、综合评估风险收益的效率和绩效，定期报告、修正偏差以达到风险的分担、转移、整合和消除。稽核部负责对公司以及所属机构的业务、财务、会计及其他经营管理活动的合法性、合规性、真实性、效益性、内部控制和风险管理制度及其执行情况履行检查、评价、报告和建议职能；定期审计公司各主要业
务风险管理过程和内部控制执行情况。各内控部门对董事会负责，并同时向公司经营管理层、监事会和合规总监报告公司风险管理的情况。
(二) 公司面临的主要风险及应对措
1、面临的主要风险
经营活动面临的风险主要有：市场风险、行业竞争风险、业务经营风险、流动性风险、法律政策风险等，具体来讲，主要表现在以下几个方面：
①市场风险
市场风险是指证券公司的金融资产随着市场系统性因素的不利波动发生损失的可能性。这些因素包括利率、汇率、股票指数、商品价格等。公司的经营状况与证券市场景气度高度相关，证券市场行情受宏观经济周期、宏观调控政策、投资者心理、其它国家或地区证券市场行情等多种因素共同影响，具有较大的不确定性。市场风险全面影响着证券公司各项业务的损益。当证券市场处于熊市时，公司的经纪、承销、自营、资产管理等业务都将受到不利影响，公司存在未来收入和利润不稳定的风险。
②行业竞争风险
经过十余年的发展，我国证券公司在资本规模、资金实力等方面上了一个新台阶，出现了一批规模较大、实力较强的证券公司，而各地中小证券公司在当地具有得天独厚的竞争优势，这种局面对公司的业务拓展构成一定障碍。另外，公司在开展业务的过程中，还会受到商业银行和其他非金融机构向证券业渗透的挑战，从而影响公司业务的拓展。
③业务经营风险
业务经营风险是指证券公司从事经纪业务、股票承销、证券自营、金融衍生产品交易等业务时发生的风险。包括：
A、经纪业务风险
证券市场活跃程度是我国证券公司经纪业务收入的决定性因素，受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率、汇率、行业发展状况以及投资者心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性。经纪业务竞争日益激烈，证券公司佣金水平逐渐下降，这些市场环境的变化都对公司的经纪业务造成了不利影响，是公司经纪业务风险的主要成因。我国证券市场属于新兴市场，证券投资者的投机心理普遍较强，持仓时间一般较短，偏好频繁地进行交易。但随机构投资者队伍的不断壮大和投资者投资理念的逐步成熟，证券交易频率会有所下降，这将对公司经纪业务产生一定的不利影响。
B、承销业务风险
证券公司对发行承销项目实行保荐制度后，在企业发行上市过程中承担的责任和风险也越来越大。公司存在因证券承销发行人员未能勤勉尽责或尽职调查不到位，公开招募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分等过失受到监管机构处罚的风险。另外，在证券承销业务中，由于项目的承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对企业改
制上市方案、经营前景判断失误、推荐企业发行证券失败的风险以及对二级市场的走势判断错误而大比例包销的风险。
C、自营业务风险
目前，我国上市公司的运作透明度仍有许多方面有待改善。由于法人治理结构不健全和内部控制机制不完善等原因致使上市公司信息披露不充分，甚至恶意欺骗投资者的事件时有发生，也会给公司的自营业务带来风险。此外，公司在选择证券投资品种时机决策不当、证券持仓集中度过高、自营业务交易系统发生故障等，也会对自营业务产生不利影响。
D、资产管理业务风险
由于国内证券市场投资品种较少，风险对冲机制不健全等原因，公司为客户设计资产组合方案时，可能会由于市场波动原因无法达到预期收益，从而产生损害公司信誉的风险。此外，在资产管理业务中由于操作不当而发生有悖资产管理合同或协议的事项，都可能会引起投资者的投诉，也会给公司资产管理业务带来不利影响。根据《证券法》以及中国证监会的有关规定，证券公司在从事资产管理业务过程中不得向委托人承诺保底收益，但是由于我国证券市场竞争尚不规范，个别竞争对手可能会采取向客户承诺保底收益等不正当手段去争取客户，使公司面临客户流失的风险。
E、金融创新业务风险
由于我国证券市场仍处于发展、规范阶段，受市场成熟度和政策环境的限制，金融创新处于尝试性探索过程中，证券公司难以进行大规模的金融创新，这将影响公司竞争力的提高。
公司在尝试性进行金融创新探索过程中，由于对金融创新产品的研究深度不够，创新产品的设计存在缺陷，创新业务可能引发客户纠纷，给公司带来经济损失、法律纠纷和信誉风险。同时，由于对创新业务的风险点认识不全面、对创新业务的风险大小估计不足、对创新业务的风险控制机制不健全、对创新业务的风险控制措施不完善或执行不到位等，创新业务可能会给公司造成一定经济损失。
④流动性风险
流动性风险是指金融工具不能及时变现和资金周转出现困难而产生的风险。证券公司的流动性风险，源于其资产周转速度过低，也源于其资产负债结构的不匹配，导致公司不能按期偿付债务甚至经营难以为继。公司在业务经营中，一旦受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等原因的影响，导致资金周转不灵、流通堵塞，不能及时获得足额融资款项，就会引起流动性风险。
《证券公司风险控制指标管理办法》，证券市场行情的变动、业务经营中突发事件的发生等会影响到公司风险控制指标的变化，如果公司发生流动性风险并且不能及时调整资产结构，使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将会导致公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
⑤法律政策风险
法律政策风险是指由于违反有关法律、监管规章、交易所业务规则等，以及因未适应国家法律、法规和政策的变化，导致公司遭受罚款、吊销资格、赔偿、合同损失或信誉受损的可能。监管部门法律体制与机制的建设与完善，较之综合治理前已经使证券市场的生存环境与行为模式发生了根本性的改变，公司在经营活动中，如果业务的管理和规范不能及时跟进国家法律法规和监管机构条例变化，一旦违反有关的法律法规和规章制度，公司可能会受到中国证监会、证券交易所、证券业协会等监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚，甚至被托管或关闭。
2、针对风险的主要应对措施
①持续坚持科学的风险管理理念，正确处理好业务发展和公司风险承受能力之间的关系，牢固树立起稳健经营的理念，不断地在公司内部强化纪律和风险意识。一方面自上而下地推动风险的警示教育；另一方面在对经营管理中的风险作深入研究的基础上，形成系统的风险控制制度，让每一位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的风险，时刻警觉，形成防范风险的第一道屏障。同时使风险管理策略具备灵活性，以适应市场不断变化的需要。
②继续完善风险管理组织架构，确保公司对各种风险能够识别、监控和综合管理。①完善风险管理组织，梳理风险监管流程；②对公司整体风险监管流程进行定期的审核；③完善风险管理政策和程序，并由定量分析工具来支持；④明确经营风险容忍程度，定期进行检讨以确保公司的风险承受与公司的各项业务发展战略、资本结构以及现在和预期的市场条件相一致；⑤在职责和分工明确的情况下，保持业务、行政管理和风险管理之间的良好沟通和协调。
③完善和提高风险管理技术水平。公司运用现代化的风险管理技术，形成组织严密并能适时对风险进行监控的综合风险管理和控制模型。
④整合公司风险管理与内部控制的架构体系，持续加强制度的健全性和完善性，以保证管理工作富有效率地运转。公司将持续通过部门自查、他查等方式，及时关注环境变化，修正缺陷，持续保持内控制度的有效性。
⑤优化监督制衡机制，加大合规检查力度，充分运用绩效考核奖惩、培训教育等工具，有效提高制度执行力，保证公司经营管理目标得到有效实现。
⑥完善信息技术系统建设：公司将进一步加大信息技术投入，充分发挥信息技术对内部控制的支持作用，将更多的定量化指标通过系统设定，实现自动控制，防范操作风险和道德风险，增强内部控制的有效性。
十二、金融资产及负债的公允价值管理
本公司货币资金、结算备付金、存出保证金、其它资产大部分于1年内到期，账面价值接近于公允价值。
交易性金融资产以公开市场报价确定公允价值，没有公开市场报价的，其公允价值依据公认的估值模型确认。
可供出售金融资产以公开市场报价确定公允价值，没有公开市场报价的，其公允价值依据公认的估值模型确认。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
子公司 4,852,602,495.33 3,352,602,495.33联营企业 355,634,053.51 350,218,283.25其他股权投资 180,425,954.94 166,442,538.78小计 5,388,662,503.78 3,869,263,317.36减：减值准备 433,209.60 433,209.60合计 5,388,229,294.18 3,868,830,107.76
2、长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合 在被投资单位持
在被投资在被投资单 本期计核算方 营企业其他综 股比例与表决权
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比 减值准备 提减值本期现金红利法 合收益变动中 比例不一致的说
比例(%) 例(%) 准备享有的份额 明
联营企业：
长盛基金管理
权益法 103,279,218.56 350,218,283.25 5,415,770.26 -2,738,281.37 355,634,053.51 41.00 41.00 41,000,000.00有限公司
权益法小计 103,279,218.56 350,218,283.25 5,415,770.26 -2,738,281.37 355,634,053.51 41.00 41.00 41,000,000.00子公司：
国元证券（香港）
成本法 534,778,500.00 534,778,500.00 534,778,500.00 100.00 100.00
有限公司
国元期货有限公
成本法 317,823,995.33 317,823,995.33 317,823,995.33 100.00 100.00
司
国元股权投资
成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
国元创新投资
成本法 3,000,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 3,000,000,000.00 100.00 100.00 170,000,000.00有限公司
其中：联营及合 在被投资单位持
在被投资在被投资单 本期计核算方 营企业其他综 股比例与表决权
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股位表决权比 减值准备 提减值本期现金红利法 合收益变动中 比例不一致的说
比例(%) 例(%) 准备享有的份额 明
其他被投资单位
徽商银行 成本法 159,596,329.18 159,596,329.18 159,596,329.18 1.05 1.05 11,625,721.00安徽省股权托管
交易中心有限责成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15.00 15.00
任公司
其他法人 成本法 5,829,625.76 6,846,209.60 -1,016,583.84 5,829,625.76 433,209.60
成本法小计 5,033,028,450.27 3,519,045,034.11 1,513,983,416.16 5,033,028,450.27 433,209.60 181,625,721.00合计 5,136,307,668.83 3,869,263,317.36 1,519,399,186.42 -2,738,281.37 5,388,662,503.78 433,209.60 222,625,721.00
(二) 手续费及佣金净收入
1、手续费及佣金净收入按类别列示
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入 964,761,347.60 675,334,335.351.经纪业务收入 856,634,169.71 563,657,414.83其中：证券经纪业务收入 856,634,169.71 563,657,414.83其中：代理买卖证券业务 839,226,982.83 526,030,328.78交易单元席位租赁 16,560,796.43 32,713,610.81代销金融产品业务 846,390.45 4,913,475.24期货经纪业务收入
2.投资银行业务收入 56,288,000.00 105,291,240.00其中：证券承销业务 40,270,000.00 70,881,240.00证券保荐业务 10,200,000.00 11,400,000.00财务顾问业务 5,818,000.00 23,010,000.003.投资咨询业务收入 7,892,959.63 12,160.004.资产管理业务收入 43,810,819.41 6,188,791.235.其他 135,398.85 184,729.29手续费及佣金支出 51,652,532.71 34,161,735.691.经纪业务支出 49,995,605.79 31,166,272.87其中：证券经纪业务支出 49,995,605.79 31,166,272.87其中：代理买卖证券业务 49,995,605.79 31,166,272.87交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务支出
2.投资银行业务支出 1,625,605.10 2,992,759.34其中：证券承销业务 1,625,605.10 2,992,759.34
项目 本期金额 上期金额
保荐业务服务
财务顾问业务
3.投资咨询业务支出
4.资产管理业务支出
5.其他 31,321.82 2,703.48手续费及佣金净收入 913,108,814.89 641,172,599.66其中：财务顾问业务净收入 5,818,000.00 23,010,000.00-并购重组财务顾问业务净收入——境内上
19,100,000.00市公司
-并购重组财务顾问业务净收入——其他
-其他财务顾问业务净收入 5,818,000.00 3,910,000.00(三) 投资收益
1、投资收益按类别列示
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 181,625,721.00 11,712,121.00权益法核算的长期股权投资收益 49,154,051.63 58,199,766.50处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 295,740,542.90 215,071,509.37其中：持有期间取得的收益 367,933,466.29 210,057,585.25-交易性金融资产 4,239,466.67 9,050,491.63-持有至到期投资
-可供出售金融资产 363,693,999.62 201,007,093.62-衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 -72,192,923.39 5,013,924.12-交易性金融资产 -56,404,997.63 471,078.59
项目 本期金额 上期金额
-持有至到期投资
-可供出售金融资产 -21,707,108.44 4,542,845.53-衍生金融工具 5,919,182.68
套期保值取得的投资收益 -4,239,844.09其他 2,617,087.03 772,358.77合计 529,137,402.56 281,515,911.552、投资收益汇回无重大限制。
3、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因国元创新投资有限公司 170,000,000.00 本期进行分红
徽商银行 11,625,721.00 11,625,721.00
其他法人股 86,400.00
合计 181,625,721.00 11,712,121.00
4、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因长盛基金管理有限公司 49,154,051.63 58,199,766.50长盛基金本期净利润下降
合计 49,154,051.63 58,199,766.50
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 551,154,207.75 341,997,140.48加：资产减值准备 2,890,142.68 967,773.56固定资产折旧 76,010,527.39 76,388,096.44无形资产摊销 11,452,579.06 10,096,991.69
项 目 本期金额 上期金额长期待摊费用摊销 25,662,313.91 19,719,986.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
339,324.24 1,232,296.35（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 53,825,623.41 -6,931,566.66利息支出（收益以―－‖号填列） 107,651,309.82
投资损失（收益以―－‖号填列） -230,779,772.63 -69,911,887.50递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -24,889,920.89 11,200,301.52递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,054,530.85 662,407.56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-1,449,374,909.95 -799,799,050.55等的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,953,426,485.81 -1,320,262,538.33经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 2,076,032,090.87 -439,531,034.59其 他
经营活动产生的现金流量净额 -4,754,507,501.00 -2,174,171,083.712、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,993,918,951.62 8,443,825,977.06减：现金的年初余额 8,443,825,977.06 12,400,992,393.22加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,449,907,025.44 -3,957,166,416.16十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额非流动资产处置损益 -401,440.05 -1,238,006.76越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
14,915,753.40 1,805,074.86统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
项目 本期金额 上期金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,373,319.84 -3,014,997.21其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 10,140,993.51 -2,447,929.11所得税影响额 2,766,055.45 -370,832.53少数股东权益影响额（税后）
合 计 7,374,938.06 -2,077,096.58(二) 净资产收益率及每股收益：
2013年度
加权平均净资产收
每股收益（元）
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.37 0.34 0.34扣除非经常性损益后归属于公司
4.32 0.33 0.33普通股股东的净利润
2012年度
加权平均净资产收
每股收益（元）
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.74 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司
2.75 0.21 0.21普通股股东的净利润
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月15日批准报出。
国元证券股份有限公司二〇一四年三月十五日