深圳雷曼光电科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2017】第 5-00256号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字【2017】第5-00256号深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年四月二十六日
合并资产负债表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、(一)|117,834,783.92|198,176,923.41|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|五、(二)|7,870,260.00|3,952,291.00|
|应收账款|五、(三)|178,509,120.76|150,359,650.34|
|预付款项|五、(四)|8,188,783.23|5,607,876.66|
|应收利息|五、(五)|-|698,700.00|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五、(六)|18,767,580.96|19,072,961.79|
|存货|五、(七)|86,058,838.52|99,354,638.60|
|划分为持有待售的资产|五、(八)|382,200,000.00|-|
|一年内到期的非流动资产|五、(九)|353,223.55|-|
|其他流动资产|五、(十)|5,185,588.36|181,273,780.01|
|流动资产合计||804,968,179.30|658,496,821.81|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五、(十一)|205,831,935.69|190,436,584.36|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款|五、(十二)|7,653,688.48|10,081,298.34|
|长期股权投资|五、(十三)|10,342,251.40|60,646,940.90|
|投资性房地产|五、(十四)|1,737,031.01|-|
|固定资产|五、(十五)|202,829,188.79|224,143,789.93|
|在建工程|五、(十六)|2,641,740.01|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五、(十七)|22,145,294.18|25,176,629.58|
|开发支出||-|-|
|商誉|五、(十八)|210,598,517.93|217,130,114.56|
|长期待摊费用|五、(十九)|6,075,164.67|7,294,894.82|
|递延所得税资产|五、(二十)|10,377,389.06|6,112,994.74|
|其他非流动资产|五、(二十一)|14,390,270.41|31,670,562.72|
|非流动资产合计||694,622,471.63|772,693,809.95|
|资产总计||1,499,590,650.93|1,431,190,631.76|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、(二十二)|2,000,000.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|五、(二十三)|56,308,126.06|37,819,347.13|
|应付账款|五、(二十四)|75,235,382.43|65,427,291.48|
|预收款项|五、(二十五)|21,419,046.38|13,848,822.69|
|应付职工薪酬|五、(二十六)|9,765,577.24|8,509,716.66|
|应交税费|五、(二十七)|15,041,039.41|9,347,939.37|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五、(二十八)|6,753,271.30|3,498,996.10|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||186,522,442.82|138,452,113.43|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、(二十九)|160,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|五、(三十)|3,786,338.20|426,199.07|
|递延收益|五、(三十一)|5,344,147.10|8,795,158.02|
|递延所得税负债|五、(二十)|1,376,837.50|1,840,817.50|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||170,507,322.80|11,062,174.59|
|负债合计||357,029,765.62|149,514,288.02|
|所有者权益：||||
|股本|五、(三十二)|349,787,153.00|349,787,153.00|
|其他权益工具||-|-|
|资本公积|五、(三十三)|629,817,655.43|813,574,875.64|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|五、(三十四)|16,746,942.79|3,601,947.83|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|五、(三十五)|16,709,271.69|15,569,147.11|
|未分配利润|五、(三十六)|106,158,385.73|76,538,340.33|
|归属于母公司所有者权益合计||1,119,219,408.64|1,259,071,463.91|
|少数股东权益||23,341,476.67|22,604,879.83|
|所有者权益合计||1,142,560,885.31|1,281,676,343.74|
|负债和所有者权益总计||1,499,590,650.93|1,431,190,631.76|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||49,534,903.97|141,505,996.19|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,270,260.00|294,551.00|
|应收账款|十四、(一)|109,665,963.03|96,612,610.58|
|预付款项||4,466,356.97|2,775,942.47|
|应收利息|||698,700.00|
|应收股利||||
|其他应收款|十四、(二)|13,625,060.10|12,606,373.13|
|存货||5,931,106.60|8,771,646.58|
|划分为持有待售的资产||382,200,000.00||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||3,493,563.95|167,454,401.81|
|流动资产合计||570,187,214.62|430,720,221.76|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||2,500,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||7,275,538.25|8,473,480.37|
|长期股权投资|十四、(三)|826,698,079.58|686,710,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||50,483,962.72|63,415,540.92|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||556,484.63|845,380.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||400,216.20|885,075.29|
|递延所得税资产||7,418,227.95|4,330,767.55|
|其他非流动资产|||11,627,008.89|
|非流动资产合计||8 95,332,509.33|7 76,287,253.54|
|资产总计||1 ,465,519,723.95|1 ,207,007,475.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||25,543,890.09|25,440,134.44|
|应付账款||86,008,222.63|110,935,255.64|
|预收款项||12,475,331.17|5,309,651.34|
|应付职工薪酬||3,128,529.76|2,508,330.02|
|应交税费||1,948,459.27|1,396,311.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||98,752,857.17|1,620,581.09|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||227,857,290.09|147,210,264.26|
|非流动负债：||||
|长期借款||160,000,000.00||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||2,231,536.49|230,601.33|
|递延收益||3,027,526.08|4,925,126.11|
|递延所得税负债|||104,805.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||165,259,062.57|5,260,532.44|
|负债合计||393,116,352.66|152,470,796.70|
|所有者权益：||||
|股本||349,787,153.00|349,787,153.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||629,223,501.43|622,758,054.58|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||16,709,271.69|15,569,147.11|
|未分配利润||76,683,445.17|66,422,323.91|
|所有者权益合计||1 ,072,403,371.29|1 ,054,536,678.60|
|负债和所有者权益总计||1 ,465,519,723.95|1 ,207,007,475.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|五、(三十七)|562,499,521.06|380,790,683.12|
|减：营业成本|五、(三十七)|365,988,665.78|247,521,182.71|
|税金及附加|五、(三十八)|6,887,827.53|2,468,574.14|
|销售费用|五、(三十九)|55,936,168.96|39,355,643.12|
|管理费用|五、(四十)|80,099,755.75|69,196,432.84|
|财务费用|五、(四十一)|-7,550,251.57|-10,097,021.51|
|资产减值损失|五、(四十二)|39,363,718.98|24,214,894.11|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|五、(四十三)|8,297,252.62|8,055,406.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-924,689.50|-73,059.10|
|二、营业利润||30,070,888.25|16,186,384.62|
|加：营业外收入|五、(四十四)|8,185,772.15|8,341,790.40|
|其中：非流动资产处置利得||-|21,388.20|
|减：营业外支出|五、(四十五)|3,432,141.75|1,042,609.09|
|其中：非流动资产处置损失||2,465,586.96|600,450.35|
|三、利润总额||34,824,518.65|23,485,565.93|
|减：所得税费用|五、(四十六|4,307,751.83|5,409,734.90|
|四、净利润||30,516,766.82|18,075,831.03|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||30,760,169.98|19,965,935.79|
|少数股东损益||-243,403.16|-1,890,104.76|
|五、其他综合收益的税后净额||13,144,994.96|3,601,947.83|
|（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||13,144,994.96|3,601,947.83|
|1.以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（3）其他||-|-|
|2.以后将重分类进损益的其他综合收益||13,144,994.96|3,601,947.83|
|（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||-|-|
|（2）可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|（4）现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|（5）外币财务报表折算差额||13,144,994.96|3,601,947.83|
|（6）其他||-|-|
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|六、综合收益总额||43,661,761.78|21,677,778.86|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||43,905,164.94|23,567,883.62|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||-243,403.16|-1,890,104.76|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||0.09|0.06|
|（二）稀释每股收益(元/股)||-|-|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十四、(四)|333,012,517.99|305,428,950.79|
|减：营业成本|十四、(四)|242,336,749.03|229,027,122.46|
|税金及附加||2,887,551.93|703,337.21|
|销售费用||31,302,759.57|26,725,583.87|
|管理费用||32,351,103.91|37,891,974.81|
|财务费用||-3,232,191.19|-7,960,428.87|
|资产减值损失||26,910,199.48|16,051,933.38|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||8,140,041.80|8,744,098.08|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-854,587.48|-|
|二、营业利润||8,596,387.06|11,733,526.01|
|加：营业外收入||5,552,449.16|5,730,537.37|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||935,556.51|664,852.69|
|其中：非流动资产处置损失||20,950.15|276,655.32|
|三、利润总额||13,213,279.71|16,799,210.69|
|减：所得税费用||1,812,033.87|2,322,741.07|
|四、净利润||11,401,245.84|14,476,469.62|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|1.以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（3）其他||-|-|
|2.以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||-|-|
|（2）可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|（4）现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|（5）外币财务报表折算差额||-|-|
|（6）其他||-|-|
|六、综合收益总额||11,401,245.84|14,476,469.62|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益(元/股)||-|-|
|（二）稀释每股收益(元/股)||-|-|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||556,243,968.32|397,612,834.24|
|收到的税费返还||38,046,631.81|31,767,286.68|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、(四十七)|21,997,865.94|43,278,683.06|
|经营活动现金流入小计||616,288,466.07|472,658,803.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金||332,438,745.85|236,707,041.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||80,392,298.88|76,136,979.54|
|支付的各项税费||30,094,093.80|24,988,956.12|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、(四十七)|74,493,516.04|88,043,849.58|
|经营活动现金流出小计||517,418,654.57|425,876,827.04|
|经营活动产生的现金流量净额||98,869,811.50|46,781,976.94|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||49,380,000.00|1.00|
|取得投资收益收到的现金||3,030,520.50|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,552,525.00|4,273,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|五、(四十七)|1,620,615,186.12|979,876,616.19|
|投资活动现金流入小计||1,674,578,231.62|984,149,617.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8,556,342.47|8,071,963.04|
|投资支付的现金||384,700,000.00|247,617,352.57|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|61,281,378.50|
|支付其他与投资活动有关的现金|五、(四十七)|1,438,360,000.00|1,146,899,762.47|
|投资活动现金流出小计||1,831,616,342.47|1,463,870,456.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-157,038,110.85|-479,720,839.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||980,000.00|336,250,074.85|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||980,000.00|-|
|取得借款收到的现金||463,167,275.77|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、(四十七)|37,529,690.85|70,482,540.51|
|筹资活动现金流入小计||501,676,966.62|406,732,615.36|
|偿还债务支付的现金||301,167,275.77|933,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||512,779.73|13,702,169.99|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|274,959.51|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、(四十七)|220,900,417.40|21,138,781.63|
|筹资活动现金流出小计||522,580,472.90|35,773,951.62|
|筹资活动产生的现金流量净额||-20,903,506.28|370,958,663.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||4,576,283.94|5,747,343.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||-74,495,521.69|-56,232,855.17|
|加：年初现金及现金等价物余额||180,283,076.03|236,515,931.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||105,787,554.34|180,283,076.03|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||329,196,517.28|307,228,672.39|
|收到的税费返还||24,659,144.19|28,741,002.09|
|收到其他与经营活动有关的现金||180,477,490.32|148,839,116.47|
|经营活动现金流入小计||534,333,151.79|484,808,790.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||293,665,749.47|252,070,153.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||21,070,045.45|23,080,730.09|
|支付的各项税费||8,750,086.46|6,324,505.80|
|支付其他与经营活动有关的现金||116,204,596.77|65,721,818.47|
|经营活动现金流出小计||439,690,478.15|347,197,208.14|
|经营活动产生的现金流量净额||94,642,673.64|137,611,582.81|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||49,380,000.00||
|取得投资收益收到的现金||3,030,520.50|1,020,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,525.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||9,848,639.84|
|收到其他与投资活动有关的现金||1,522,887,873.28|932,375,458.24|
|投资活动现金流入小计||1,575,300,918.78|943,244,098.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,372,213.63|2,440,059.95|
|投资支付的现金||571,600,010.00|60,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||69,000,040.76|
|支付其他与投资活动有关的现金||1,351,300,000.00|1,089,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||1,926,272,223.63|1,220,940,100.71|
|投资活动产生的现金流量净额||-350,971,304.85|-277,696,002.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||149,350,064.85|
|取得借款收到的现金||461,167,275.77||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||56,920,120.61|
|筹资活动现金流入小计||461,167,275.77|206,270,185.46|
|偿还债务支付的现金||301,167,275.77||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||508,755.98|13,400,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||497,673.91|
|筹资活动现金流出小计||301,676,031.75|13,897,673.91|
|筹资活动产生的现金流量净额||159,491,244.02|192,372,511.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2,656,294.97|1,902,340.28|
|五、现金及现金等价物净增加额||-94,181,092.22|54,190,432.01|
|加：年初现金及现金等价物余额||141,505,996.19|87,315,564.18|
|六、期末现金及现金等价物余额||47,324,903.97|141,505,996.19|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|3 49,787,153.00|-|8 13,574,875.64|-|3 ,601,947.83|-|1 5,569,147.11|7 6,538,340.33|1 ,259,071,463.91|2 2,604,879.83|1 ,281,676,343.74|
|加：会计政策变更|||||||||-||-|
|同一控制下企业合并|||-||||||-||-|
|其他|||-||||||-|-|-|
|二、本年年初余额|3 49,787,153.00|-|8 13,574,875.64|-|3 ,601,947.83|-|1 5,569,147.11|7 6,538,340.33|1 ,259,071,463.91|2 2,604,879.83|1 ,281,676,343.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|- 183,757,220.21|-|1 3,144,994.96|-|1 ,140,124.58|2 9,620,045.40|- 139,852,055.27|7 36,596.84|- 139,115,458.43|
|（一）综合收益总额|||||1 3,144,994.96|||3 0,760,169.98|4 3,905,164.94|- 243,403.16|4 3,661,761.78|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|- 183,757,220.21|-|-|-|-|-|- 183,757,220.21|9 80,000.00|- 182,777,220.21|
|1.所有者投入资本|||||||||-|9 80,000.00|9 80,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||-||-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-||-|
|4.其他|||- 183,757,220.21||||||- 183,757,220.21||- 183,757,220.21|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|1 ,140,124.58|- 1,140,124.58|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||1 ,140,124.58|- 1,140,124.58|-||-|
|2.对所有者（或股东）的分配|||||||||-||-|
|3.其他|||||||||-||-|
|（四）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|||||||||-||-|
|2.本期使用|||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||-||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||-||-|
|5.其他|||||||||-||-|
|四、本期期末余额|3 49,787,153.00|-|6 29,817,655.43|-|1 6,746,942.79|-|1 6,709,271.69|1 06,158,385.73|1 ,119,219,408.64|2 3,341,476.67|1 ,142,560,885.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|小计|||
|一、上年年末余额|1 34,000,000.00|-|5 28,195,183.49|-|-|-|1 4,121,500.15|7 1,420,051.50|7 47,736,735.14|2 5,129,514.75|7 72,866,249.89|
|加：会计政策变更|||||||||-||-|
|同一控制下企业合并|||1 90,457,250.41||||||1 90,457,250.41||1 90,457,250.41|
|其他|||||||||-||-|
|二、本年年初余额|1 34,000,000.00|-|7 18,652,433.90|-|-|-|1 4,121,500.15|7 1,420,051.50|9 38,193,985.55|2 5,129,514.75|9 63,323,500.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2 15,787,153.00|-|9 4,922,441.74|-|3 ,601,947.83|-|1 ,447,646.96|5 ,118,288.83|3 20,877,478.36|- 2,524,634.92|3 18,352,843.44|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|3 ,601,947.83|-|-|1 9,965,935.79|2 3,567,883.62|- 1,890,104.76|2 1,677,778.86|
|（二）所有者投入和减少资本|1 4,787,153.00|-|2 95,922,441.74|-|-|-|-|-|3 10,709,594.74|3 45,469.84|3 11,055,064.58|
|1.所有者投入资本|1 4,787,153.00||2 95,562,871.09||||||3 10,350,024.09||3 10,350,024.09|
|2.其他权益工具持有者投入资本|||||||||-||-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-||-|
|4.其他(收购补偿)|||3 59,570.65||||||3 59,570.65|3 45,469.84|7 05,040.49|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|1 ,447,646.96|- 14,847,646.96|- 13,400,000.00|- 980,000.00|- 14,380,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||1 ,447,646.96|- 1,447,646.96|-||-|
|2.对所有者（或股东）的分配||||||||- 13,400,000.00|- 13,400,000.00|- 980,000.00|- 14,380,000.00|
|3.其他|||||||||-||-|
|（四）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|||||||||-||-|
|2.本期使用|||||||||-||-|
|（五）所有者权益内部结转|2 01,000,000.00|-|- 201,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|2 01,000,000.00||- 201,000,000.00||||||-||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||-||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||-||-|
|5.其他|||||||||-||-|
|四、本期期末余额|3 49,787,153.00|-|8 13,574,875.64|-|3 ,601,947.83|-|1 5,569,147.11|7 6,538,340.33|1 ,259,071,463.91|2 2,604,879.83|1 ,281,676,343.74|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3 49,787,153.00|6 22,758,054.58|-|-|-|1 5,569,147.11|6 6,422,323.91|1 ,054,536,678.60|
|加：会计政策变更||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|3 49,787,153.00|6 22,758,054.58|-|-|-|1 5,569,147.11|6 6,422,323.91|1 ,054,536,678.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|6 ,465,446.85|-|-|-|1 ,140,124.58|1 0,261,121.26|1 7,866,692.69|
|（一）综合收益总额||||-|||11,401,245.84|1 1,401,245.84|
|（二）所有者投入和减少资本|-|6 ,465,446.85|-|-|-|-|-|6 ,465,446.85|
|1.所有者投入资本||3 ,322,657.06||||||3 ,322,657.06|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|4.其他(大股东免息资金利息)||3 ,142,789.79||||||3 ,142,789.79|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|1 ,140,124.58|- 1,140,124.58|-|
|1.提取盈余公积||||||1 ,140,124.58|- 1,140,124.58|-|
|2.对所有者（或股东）的分配|||||||-|-|
|3.其他||||||||-|
|（四）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取||||||||-|
|2.本期使用||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本||||||||-|
|2.盈余公积转增资本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||-|
|5.其他||||||||-|
|四、本期期末余额|3 49,787,153.00|6 29,223,501.43|-|-|-|1 6,709,271.69|7 6,683,445.17|1 ,072,403,371.29|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1 34,000,000.00|5 28,195,183.49||||1 4,121,500.15|6 6,793,501.25|7 43,110,184.89|
|加：会计政策变更||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|1 34,000,000.00|5 28,195,183.49|-|-|-|1 4,121,500.15|6 6,793,501.25|7 43,110,184.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2 15,787,153.00|9 4,562,871.09|-|-|-|1 ,447,646.96|- 371,177.34|3 11,426,493.71|
|（一）综合收益总额||||-|||14,476,469.62|1 4,476,469.62|
|（二）所有者投入和减少资本|1 4,787,153.00|2 95,562,871.09|-|-|-|-|-|3 10,350,024.09|
|1.所有者投入资本|1 4,787,153.00|2 95,562,871.09||||||3 10,350,024.09|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||-|
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||-|
|4.其他||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|1 ,447,646.96|- 14,847,646.96|- 13,400,000.00|
|1.提取盈余公积||||||1 ,447,646.96|- 1,447,646.96|-|
|2.对所有者（或股东）的分配|||||||- 13,400,000.00|- 13,400,000.00|
|3.其他||||||||-|
|（四）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取||||||||-|
|2.本期使用||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|2 01,000,000.00|- 201,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本|2 01,000,000.00|- 201,000,000.00||||||-|
|2.盈余公积转增资本||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||-|
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||-|
|5.其他||||||||-|
|四、本期期末余额|3 49,787,153.00|6 22,758,054.58|-|-|-|1 5,569,147.11|6 6,422,323.91|1 ,054,536,678.60|

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日深圳雷曼光电科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是于2009年10月28日在深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人营业执照统一社会信用代码号：91440300763458618K。
公司注册地及本部地址：深圳市南山区松白路百旺信高科技工业园二区第八栋
法定代表人：李漫铁
注册资本：34,978.7153万元
经营范围；节能技术服务（不含限制项目）；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；能源管理；节能环保工程、节能工程的设计；节能技术咨询与评估；照明工程、城市亮化工程、景观工程的咨询、设计、安装、维护；从事经营广告业务；
足球联赛商务资源开发；体育广告和传播媒体经营；体育赛事策划及承办；经营进出口业务；
研发、生产经营高品级发光二极管及LED显示，照明及其他应用产品。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司所处行业为 LED产业和体育产业；公司主要产品及提供的劳务：发光二极管、显示屏、照明产品，体育广告经营。
（三）本财务报告业经本公司董事会于 2017年 4月 26日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司2016年度合并财务报表范围：母公司深圳雷曼光电科技股份有限公司、惠州雷曼光电科技有限公司、深圳雷曼节能发展有限公司、深圳雷曼文化传媒投资有限公司、深圳漫铁兴盛投资有限公司、漫铁国际香港有限公司、深圳市康硕展电子有限公司、深圳市雷曼英特科技有限公司、深圳市拓享科技有限公司、深圳市明恒新拓电子有限公司、拓美科技有限公司（TORSHARELTD)，详见本附注六及附注七。合并财务报表范围与上期相比增加深圳漫铁
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日兴盛投资有限公司一级子公司和漫铁国际香港有限公司、深圳市雷曼英特科技有限公司、拓美科技有限公司（TORSHARELTD)二级子公司，信息详见“本附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司LED节能光显产业经营稳健，体育健康广告经营可拓展性强；公司自报告期末起12个月不存在影响持续经营的风险。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
公司二级子公司漫铁国际香港有限公司以港币作为记账本位币、拓美科技有限公司（TORSHARELTD)以美元作为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
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|-|
|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款
的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量与公允价值扣除处置费用孰低进行减值测试，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日接计入股东权益。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100万（含100万）以上款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不确定组合的依据 重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄
采用不计提坏账准备的组合 应收出口退税款及应收子公司款项
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合
账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|15|
|30|
|50|
|100|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|2|

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 方法说明
长期应收款和押金 以历史损失率为基础
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，有客观证据表明其发生了减值
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值确定办法：按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、周转材料（含低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（含低值易耗品和包装物）采用一次转销法摊销计入相关成本费用。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输设备等；
折旧方法采用年限平均法或工作量法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20-40|5|
|5、10|5|
|5|5|
|5|5|
|合同约定年限||

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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|-|-|
|使用寿命|摊销方法|
|50年|直线法|
|2年、5年|直线法|
|合同约定年限|直线法|
|5年|直线法|

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
1、收入确认原则：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入；劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、本公司收入确认的具体方法：
（1）销售商品收入确认的具体方法：国内销售收入确认具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单和托运单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的参考合同约定确认收入；国外销售收入确认的具体方法：在商品货物出口报关完成并货物装上船时确认收入。
（2）广告发布收入确认的具体方法：按广告发布进度确认广告发布收入。
（3）EMC能源管理合同业务的具体方法：LED节能照明改造合同能源管理项目业务基本情况，公司利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的，公司按实际分享的节能效益分期确认收入。项目服务期通常为5-10年；在节能项目进行过程中，公司提供相应的设备，相应设备由客户代为保管；公司为客户提供相关节能的服务；在项目结束后，公司会将相应设备转移给其客户，不再另行收费；客户如需后续服务，公司会予以提供，但需另行收费。
(二十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本报告期内，公司不存在会计政策、会计估计变更的情形。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

纳税主体名称 所得税税率
深圳雷曼光电科技股份有限公司 15%
惠州雷曼光电科技有限公司 15%
深圳雷曼节能发展有限公司 25%
深圳雷曼文化传媒投资有限公司 25%
深圳市拓享科技有限公司 15%
深圳市明恒新拓电子有限公司 25%
拓美科技有限公司（TORSHARE LTD) 15%
深圳市康硕展电子有限公司 15%
深圳市雷曼英特科技有限公司 25%
深圳漫铁兴盛投资有限公司 25%
漫铁国际香港有限公司 16.5%
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二)重要税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被认定为高新技术企业，于 2015年 6月 19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201544200822，有效期3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司全资子公司深圳市拓享科技有限公司被认定为高新技术企业，于 2014年 7月 24日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444200506，有效期3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司全资子公司惠州雷曼光电科技有限公司被认定为高新技术企业，于2015年10月10日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201544000894，有效期3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司控股子公司深圳市康硕展电子有限公司被认定为高新技术企业，于2016年11月21日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201644203027，有效期3年。
本公司及全资子公司深圳市拓享科技有限公司、全资子公司惠州雷曼光电科技有限公司、控股子公司深圳市康硕展电子有限公司2016年企业所得税适用税率为15%。
本公司全资子公司深圳雷曼节能发展有限公司 2017年 3月 28日向深圳市南山区地方税务局申请三免三减半税收优惠政策，依据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》财税（2010）110号第二条第（一）项，申请与佛山市南海区狮山镇签订的“东区智能化 LED路灯节能改造合同能源管理项目”2016年免征企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|441,280.04|
|102,656,099.30|
|14,737,404.58|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|117,834,783.92|
|4,608,563.45|

注1：2016年末本公司因取得短期借款被质押的定期存款金额为1,100,000.00元，因开具银行承兑汇票产生的保证金金额为13,407,229.58元，因开具保函产生的保证金金额为230,175.00元；
注2：2016年末本公司因诉讼被冻结的银行存款为2,310,000.00元
注3：本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
||
|-|
|期末余额|
|7,870,260.00|
|7,870,260.00|

期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
类别 期末终止确认余额
银行承兑汇票 33,748,119.09合计 33,748,119.09(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,316,187.22|5.68|12,316,187.22|
|199,427,942.55|92.03|20,918,821.79|
|4,953,643.52|2.29|4,953,643.52|
|216,697,773.29|100.00|38,188,652.53|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,013,165.00|0.60|1,013,165.00|
|168,148,318.74|99.11|17,788,668.40|
|485,639.11|0.29|485,639.11|
|169,647,122.85|100.00|19,287,472.51|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例(%)|计提理由|
||7,531,384.09|7,531,384.09|1-3年|100.00||
||1,455,105.13|1,455,105.13|2年以内171,583.70元，4年以上1,283,521.43元|100.00||
||1,260,596.00|1,260,596.00|2-3年|100.00||
||1,055,937.00|1,055,937.00|1-3年|100.00||
||1,013,165.00|1,013,165.00|4年以上|100.00||
||12,316,187.22|12,316,187.22|——|——||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|158,460,537.35|5.00|7,923,026.72|110,258,212.75|5.00|
|7,558,893.73|15.00|1,133,834.06|45,824,188.69|15.00|
|26,623,104.14|30.00|7,986,931.24|7,841,132.46|30.00|
|4,170,556.10|50.00|2,085,278.04|2,344,364.45|50.00|
|1,772,912.96|100.00|1,772,912.96|1,877,550.07|100.00|
|198,586,004.28|——|20,901,983.02|168,145,448.42|——|

注：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
②采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|841,938.27|2.00|16,838.77|2,870.32|2.00|
|841,938.27|——|16,838.77|2,870.32|——|

注：非合并范围关联方往来款，按应收款项对方单位性质划分。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|581,870.60|100.00|581,870.60|
|500,293.00|100.00|500,293.00|
|485,639.11|100.00|485,639.11|
|436,556.29|100.00|436,556.29|
|357,189.74|100.00|357,189.74|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|291,458.06|100.00|291,458.06|
|251,100.00|100.00|251,100.00|
|245,098.10|100.00|245,098.10|
|194,362.26|100.00|194,362.26|
|166,040.60|100.00|166,040.60|
|162,473.00|100.00|162,473.00|
|152,200.00|100.00|152,200.00|
|126,998.00|100.00|126,998.00|
|126,882.30|100.00|126,882.30|
|120,480.00|100.00|120,480.00|
|755,002.46|100.00|755,002.46|
|4,953,643.52|——|4,953,643.52|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为18,901,180.02元。
3、本报告期实际核销的重要应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|20,000.00|到期质保金收不回|总经理黎忠诚审批|
|货款|70,000.00|品质扣款|总经理黎忠诚审批|
|货款|20,068.88|违约扣款|总经理黎忠诚审批|
|货款|25,480.00|品质扣款|总经理黎忠诚审批|
|货款|25,000.00|品质扣款|总经理黎忠诚审批|
|货款|5,000.00|品质扣款|总经理黎忠诚审批|
|货款|2,800.00|品质扣款|总经理黎忠诚审批|
|——|168,348.88|——|——|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|39,407,341.25|18.19|
|13,016,693.57|6.01|
|12,647,683.45|5.84|
|11,678,085.64|5.39|
|8,014,105.08|3.70|
|84,763,908.99|39.12|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,975,972.84|72.98|4,015,471.46|
|1,133,903.61|13.85|552,991.27|
|350,011.78|4.27|569,413.93|
|728,895.00|8.90|470,000.00|
|8,188,783.23|100.00|5,607,876.66|

账龄超过1年的大额预付款项情况
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|中建三局建设工程股份有限公司深圳证券交易所营运中心工程项目经理部|470,000.00|3年以上|
|深圳市迈锐光电有限公司|358,488.90|1-2年|
|深圳市华慧能照明科技有限公司|273,212.77|1-2年|
|——|1,101,701.67|——|

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|470,000.00|
|358,488.90|
|273,212.77|
|162,654.00|
|150,000.00|
|1,414,355.67|

(五)应收利息
1、应收利息分类
||
|-|
|期末余额|

(六)其他应收款
1、其他应收款
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,121,754.56|36.50|12,121,754.56|
|12,752,700.62|38.40|2,322,691.21|
|8,337,571.55|25.10||
|33,212,026.73|100.00|14,444,445.77|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,197,326.37|51.08|889,197.84|
|9,764,833.26|48.92||
|19,962,159.63|100.00|889,197.84|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄||计提比例(%)|计提理由|
||10,785,704.56||10,785,704.56||2-3年||100.00|||
||1,336,050.00||1,336,050.00||1-3年||100.00|||
||12,121,754.56||12,121,754.56||——||——|||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|3,504,949.58|5.00|175,247.50|3,718,152.59|5.00|
|564,620.97|15.00|84,693.15|3,241,192.47|15.00|
|3,884,491.92|30.00|1,165,347.58|350,355.94|30.00|
|529,268.60|50.00|264,634.30|98,812.00|50.00|
|558,516.25|100.00|558,516.25|18,341.00|100.00|
|9,041,847.32|——|2,248,438.78|7,426,854.00|——|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日②采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|3,710,853.30|2.00|74,252.43|2,770,472.37|2.00|
|3,710,853.30|——|74,252.43|2,770,472.37|——|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为11,851,242.73元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|2,953,513.14|
|5,985,505.31|
|24,273,008.28|
|33,212,026.73|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|增资款|10,785,704.56|2-3年|32.48|
|出口退税款|5,985,505.31|1年以内|18.02|
|往来款|2,919,084.50|3年以内|8.79|
|股权收购款|2,450,000.00|2-3年|7.38|
|垫付工资款|1,336,050.00|1-3年|4.02|
|——|23,476,344.37|——|70.69|

(七)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|28,795,579.93|1,606,436.22|27,189,143.71|27,371,190.09|109,948.15|
|21,110,808.32|633,962.44|20,476,845.88|24,417,328.29||
|31,990,931.00|1,665,444.42|30,325,486.58|47,591,393.62|2,122,674.37|
|9,478,358.86|1,410,996.51|8,067,362.35|2,886,177.38|678,828.26|
|91,375,678.11|5,316,839.59|86,058,838.52|102,266,089.38|2,911,450.78|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|109,948.15|1,496,488.07|||
||633,962.44|||
|2,122,674.37|229,302.45|686,532.40||
|678,828.26|732,168.25|||
|2,911,450.78|3,091,921.21|686,532.40||

存货跌价准备补充说明：
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|用于生产订单产品原材料，预计产品售价减加工成本和预计销售费用及相关税费|
|预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费|
|以预计售价减去预计销售费用以及相关税费|
|以预计售价减去预计销售费用以及相关税费|

(八)划分为持有待售的资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产类别|期末账面价值|公允价值|处置费用|预计处置时间|
|华视新文化权益性资产|382,200,000.00|382,200,000.00||2017年第一季度|
|合计|382,200,000.00|382,200,000.00||——|

注：见十二.(一)资产负债表日后事项、期后非调整事项。
(九)一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|353,223.55|
|353,223.55|

(十)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|560,000.00|
|4,625,588.36|
|5,185,588.36|

(十一)可供出售金融资产
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|205,831,935.69||205,831,935.69|190,436,584.36||
|205,831,935.69||205,831,935.69|190,436,584.36||

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||跌价准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|190,436,584.36|12,895,351.33||203,331,935.69|||||100股A类股|
||2,500,000.00||2,500,000.00|||||5.00|
|190,436,584.36|15,395,351.33||205,831,935.69|||||——|

注1：本公司之二级公司漫铁国际香港有限公司（投资人股东）与Gold Ally GlobalLimited.(管理人股东）、Achieve Square HoldingsLimited.（公司）三方签订的投资协议，漫铁国际以欧元25,534,246.58元认购Achieve Square HoldingsLimited无表决权A类股100股。投资人股东和管理人股东共同拥有Achieve Square HoldingsLimited全部已发行股本，其中投资人股东持100股无表决权A类股，管理人股东持100股有表决权B类股，因此本公司对Achieve Square HoldingsLimited公司无控制权、共同控制权及重大影响，本公司作为可供出售金融资产按成本法进行核算。
注2：2016年8月29日，本公司作为有限合伙人与尹洪卫、李漫铁、岭南园林股份有限公司、岭南投资有限公司、上海恒旌投资管理合伙企业（有限合伙）和深圳前海春阳资产管理有限公司，其中深圳前海春阳资产管理有限公司为普通合伙人，其他各方为有限合伙人，共同成立上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙）并签署了合伙协议。由于本公司未委派人员在上海四次元文化发展合伙企业（有限合伙）的最高投资决策机构——投资委员会任职，未参与管理决策，即本公司在该合伙企业无控制、共同控制、重大影响，且该投资在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠的计量，因此将该笔投资确认为以成本法计量的可供出售金融资产。
(十二)长期应收款
1、长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|8,467,451.59||8,467,451.59|10,813,031.99||10,813,031.99|
|460,539.56||460,539.56|731,733.65||731,733.65|
|8,006,912,03||8,006,912,03|10,081,298.34||10,081,298.34|
|353,223.55||353,223.55||||
|7,653,688.48||7,653,688.48|10,081,298.34||10,081,298.34|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十三)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|60,000,000.00||49,380,000.00|-854,587.48||||||9,765,412.52|
|60,000,000.00||49,380,000.00|-854,587.48||||||9,765,412.52|
|646,940.90|||-70,102.02||||||576,838.88|
|646,940.90|||-70,102.02||||||576,838.88|
|60,646,940.90||49,380,000.00|-924,689.50||||||10,342,251.40|

注1：2015年7月13日公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立体育文化产业基金暨关联交易的议案》；
2015年9月公司与北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通合伙人）、李漫铁（有限合伙人）签署了投资成立北京雷曼凯兴体育文化产业投资中心（有限合伙）的合伙协议，合伙企业总认缴出资额为5亿元人民币。根据合伙协议的约定,合伙企业的最高权力机构为投资决策委员会,由三名委员组成,其中由北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通合伙人）委派两名委员,本公司与李漫铁共同委派1名委员,投资决策委员会按照一人一票的方式对合伙企业的事项作出决议，除协议另有约定外，投资决策委员会作出决议应取得全票通过方为有效,根据本公司与李漫铁先生共同委派李漫铁先生作为投资决策委员会成员,根据本公司与李漫铁先生签订的补充协议，李漫铁先生代表本公司行使投票权，因此该合伙企业由本公司与北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通合伙人）共同控制，本公司根据合伙协议约定首期出资6000万元,公司将北京雷曼凯兴体育文化产业投资中心（有限合伙）作为合营企业在长期股权投资核算；报告期内，北京雷曼凯兴体育文化产业投资中心（有限合伙）召开了合伙人会议，因为暂时没有合适的投资标的，为提高资金使用效率，合伙人一致同意合伙企业除了已经投出的“骑记项目”外，不再进行其他投资。合伙企业将扣除相关成本费用后的账面可供分配资金余额按合伙人所占份额比例退还给出资人，公司报告期内已收到合伙企业应退还的4,983万元。
注2：2015年5月25日本公司控股子公司康硕展股东会决议出资72万元（占24%股权），2015年5月26日实际投出72万元，与湖北盛世德璐传媒有限公事和武汉博泰盈投资咨询有限公司共同出资设立武汉两江四岸文化发展有限公司。两江四岸公司股东会于2014年12月4日通过了公司成立议案并按公司程序，公司派出董事一名，参与公司财务与经营决策，公司作联营投资在长期股权投资核算。
(十四)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|1,775,068.16|
|1,775,068.16|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|房屋及建筑物|
|1,775,068.16|
|38,037.15|
|38,037.15|
|38,037.15|
|1,737,031.01|

注：本期新增投资性房地产系宁波罗蒙环球商业广场有限公司为偿还本公司债务而转让的房产。情况如下：宁波罗蒙环球商业广场有限公司向公司购买LED显示屏，尚有部分货款人民币1,988,207.00元未支付，货款于2015年11月24日到期（其中质保金为498,033.00元2016年7月15日到期）。因罗蒙环球商业广场有限公司无现金支付货款，以其名下的商品房作价抵债。抵债商品房情况：地址为宁波市鄞州区首南街道罗蒙环球城8栋12号1401房和8栋12号1402房合计实际使用面积169.64平方（产权年限40年）；市场评估金额1,784,568.00元，双方协议一致该房产最终作价金额1,750,640.00元抵债成交；公司对该房产维修发生支出24,428.16元，投资性房地产成本合计1,775,068.16元。
(十五)固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|EMC能源设备|
|111,382,008.58|140,822,270.23|7,900,780.67|82,963,110.30||
||2,403,164.78||6,826,615.46|6,922,332.36|
||2,403,164.78||6,826,615.46||
|||||6,922,332.36|
||5,556,200.60||374,211.48||
||5,556,200.60||374,211.48||
|111,382,008.58|137,669,234.41|7,900,780.67|89,415,514.28|6,922,332.36|
|10,440,268.83|59,563,221.45|3,757,560.92|45,163,328.65||
|3,542,461.08|12,877,469.58|1,019,202.08|15,326,656.12|865,291.55|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|EMC能源设备|
|3,542,461.08|12,877,469.58|1,019,202.08|15,326,656.12|865,291.55|
||1,753,791.80||340,986.95||
||1,753,791.80||340,986.95||
|13,982,729.91|70,686,899.23|4,776,763.00|60,148,997.82|865,291.55|
|97,399,278.67|66,982,335.18|3,124,017.67|29,266,516.46|6,057,040.81|
|100,941,739.75|81,259,048.78|4,143,219.75|37,799,781.65||

注1：本期计提折旧额33,631,080.41元。
注2：期末不存在已抵押、担保的固定资产情况。
注3：期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况
(十六)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,641,740.01||2,641,740.01|||
|2,641,740.01||2,641,740.01|||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度%|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|4,457,000.00||2,641,740.01|||2,641,740.01|59.27|60.00||||
|4,457,000.00||2,641,740.01|||2,641,740.01|59.27|60.00||||

(十七)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|
|14,060,548.00|11,972,500.00|2,954,797.53|
|||93,203.88|
|||93,203.88|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|软件|
|14,060,548.00|11,972,500.00|3,048,001.41|
|1,452,923.37|399,083.33|1,959,209.25|
|281,211.00|2,394,500.00|448,828.28|
|281,211.00|2,394,500.00|448,828.28|
|1,734,134.37|2,793,583.33|2,408,037.53|
|12,326,413.63|9,178,916.67|639,963.88|
|12,607,624.63|11,573,416.67|995,588.28|

(十八)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成的|处置|
|32,629,796.12|||
|190,271,937.55|||
|222,901,733.67|||

2、商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||计提|处置|
|5,771,619.11|6,531,596.63||
|5,771,619.11|6,531,596.63||

注1：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算深圳市康硕展电子有限公司未来现金流现值所采用的税前折现率为
12.95%，计算深圳市拓享科技有限公司未来现金流现值所采用的税前折现率为13.38%，已反映了相对于有关部分的风险。
期末本公司对商誉进行了减值测试，根据减值测试的结果，截止期末康硕展公司商誉累计发生减值损失12,303,215.74元，
拓享科技公司商誉未发现减值迹象。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(十九)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|7,294,894.82|884,654.00|2,791,982.41||
||799,880.36|112,282.10||
|7,294,894.82|1,684,534.36|2,904,264.51||

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|8,743,591.38|58,370,769.33|4,800,990.53|
|801,622.06|5,344,147.10|1,101,100.94|
|366,716.22|2,444,774.80|127,413.63|
|465,459.40|2,972,664.22|83,489.64|
|10,377,389.06|69,132,355.45|6,112,994.74|
|||104,805.00|
|1,376,837.50|9,178,916.67|1,736,012.50|
|1,376,837.50|9,178,916.67|1,840,817.50|

(二十一)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|3,423,525.00|
|10,966,745.41|
|14,390,270.41|

(二十二)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|2,000,000.00|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二十三)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|56,308,126.06|
|56,308,126.06|

(二十四)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|66,755,608.26|
|8,479,774.17|
|75,235,382.43|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,650,749.37|
|1,558,698.06|
|1,096,196.37|
|4,305,643.80|

(二十五)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|19,860,933.39|
|1,558,112.99|
|21,419,046.38|

账龄超过1年的大额预收账款
||
|-|
|期末余额|
|986,695.85|
|986,695.85|

(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|8,190,730.86|77,296,573.69|76,211,875.64|
|318,985.80|3,965,364.72|3,901,743.12|
||376,089.44|268,548.51|
|8,509,716.66|81,638,027.85|80,382,167.27|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|7,888,488.66|71,927,180.64|70,830,060.91|
||1,833,352.33|1,833,352.33|
|147,117.40|1,662,539.33|1,667,175.17|
|130,397.72|1,470,424.93|1,476,216.38|
|8,470.25|94,736.29|93,016.14|
|8,249.43|97,378.11|97,942.65|
|91,835.50|1,292,245.40|1,297,207.90|
|63,289.30|581,255.99|584,079.33|
|8,190,730.86|77,296,573.69|76,211,875.64|

3、设定提存计划情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||1、基本养老保险|303,910.02|3,785,805.62|3,721,613.12|368,102.52|
||2、失业保险费|15,075.78|179,559.10|180,130.00|14,504.88|
||合计|318,985.80|3,965,364.72|3,901,743.12|382,607.40|

(二十七)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|11,231,669.19|
|1,933,689.01|
|211,055.63|
|221,690.95|
|90,452.41|
|60,301.61|
|101,180.61|
|1,191,000.00|
|15,041,039.41|

(二十八)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|6,583,066.81|
|170,204.49|
|6,753,271.30|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|898,629.38|
|453,953.99|
|1,352,583.37|

(二十九)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|160,000,000.00||
|160,000,000.00||

(三十)预计负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||813,674.00||813,674.00|
|426,199.07|6,522,990.69|3,976,525.56|2,972,664.20|
|426,199.07|7,336,664.69|3,976,525.56|3,786,338.20|

(三十一)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|8,795,158.02||3,451,010.92|5,344,147.10|
|8,795,158.02||3,451,010.92|5,344,147.10|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|954,750.18||189,999.96||764,750.22|
|608,333.46||99,999.96||508,333.50|
|2,325,926.72||741,037.40||1,584,889.32|
|450,000.00||50,000.04||399,999.96|
|783,100.00||77,600.03||705,499.97|
|1,455,609.16||1,400,000.00||55,609.16|
|781,151.80||465,116.19||316,035.61|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|536,286.70||167,257.34||369,029.36|
|600,000.00||200,000.00||400,000.00|
|300,000.00||60,000.00||240,000.00|
|8,795,158.02||3,451,010.92||5,344,147.10|

(三十二)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|349,787,153.00||||||

注：本公司实际控制人及其一致行动人股份质押情况为：李漫铁质押22,700,000.00股、王丽珊质押4,000,000.00股、李琛质押5,110,000.00股。
(三十三)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|813,574,875.64|6,700,030.20|190,457,250.41|
|813,574,875.64|6,700,030.20|190,457,250.41|

注1：2016年5月27日同一控制合并“兴盛投资”，本期支付收购对价后转销同一控制增加的资本公积190,457,250.41元，同时公司付出投资成本低于投资时点“兴盛投资”账面净资产3,557,240.41元依准则增加资本溢价；同一控制内容详见附注“六、（一）”。
注2：截止2016年12月31日公司向大股东免息借款对应利息大股东捐赠增加资本公积3,142,789.79元。
(三十四)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|3,601,947.83|13,144,994.96|||13,144,994.96||
|3,601,947.83|13,144,994.96|||13,144,994.96||

注1：外币报表折算差额期初3,601,947.83元系同一控制合并子公司“兴盛投资”下属二级子公司“兴盛国际”期初外币报表折算差额，该二级子公司期末外币报表折算差额16,746,942.79元，较期初增加13,144,994.96元；其中兴盛国
际增加13,111,601.94元，美国拓享增加33,393.02元。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(三十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|15,569,147.11|1,140,124.58||
|15,569,147.11|1,140,124.58||

注：本期盈余公积增加系按公司法计提的法定盈余公积。
(三十六)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|76,767,021.97|
|-228,681.64|
|76,538,340.33|
|30,760,169.98|
|1,140,124.58|
|106,158,385.73|

注：由于同一控制合并导致合并范围变更，影响期初未分配利润-228,681.64元。
(三十七)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|549,508,743.26|354,448,860.84|377,558,287.66|
|277,909,036.53|189,392,484.54|235,167,609.92|
|166,119,105.04|114,843,731.28|53,649,068.71|
|57,625,035.83|12,219,201.62|38,121,238.13|
|41,609,555.54|35,132,862.28|45,566,877.05|
|6,246,010.32|2,860,581.12|5,053,493.85|
|12,990,777.80|11,539,804.94|3,232,395.46|
|10,551,045.29|10,398,892.82||
|2,439,732.51|1,140,912.12|3,232,395.46|
|562,499,521.06|365,988,665.78|380,790,683.12|

(三十八)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|40,369.23|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|2,318,289.27|
|993,523.78|
|662,349.21|
|790,288.11|
|187,671.38|
|14,100.00|
|178,390.41|
|1,702,846.14|
|6,887,827.53|

(三十九)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,574,254.42|
|7,552,028.84|
|4,142,381.85|
|8,126,076.98|
|2,232,962.76|
|3,742,490.47|
|4,674,126.10|
|2,736,879.26|
|6,154,968.28|
|55,936,168.96|

(四十)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|34,080,767.55|
|18,138,800.36|
|9,291,244.61|
|5,567,547.39|
|6,883,017.54|
|417,603.75|
|523,300.55|
|1,404,993.44|
|3,792,480.56|
|80,099,755.75|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四十一)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,759,781.50|
|1,259,412.68|
|2,117,380.13|
|12,243,816.33|
|75,815.81|
|-7,550,251.57|

(四十二)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|30,920,064.77|
|1,912,057.58|
|6,531,596.63|
|39,363,718.98|

(四十三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-924,689.50|
|3,105,456.00|
|6,116,486.12|
|8,297,252.62|

(四十四)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||21,388.20|
||21,388.20|
|8,086,074.49|7,800,197.40|
|4,635,063.57|5,008,111.73|
|3,451,010.92|2,792,085.67|
|99,697.66|520,204.80|
|8,185,772.15|8,341,790.40|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、收到当期确认的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|拨款单位|
|941,363.84|246,665.73|与收益相关|深圳市南山区地方税务局|
|660,000.00||与收益相关|深圳市南山区财政局|
|500,000.00||与收益相关|深圳市南山区财政局|
|465,206.00||与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|300,000.00||与收益相关|深圳市南山区经济促进局|
|181,000.00||与收益相关|深圳市南山区经济促进局|
|170,575.00||与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|125,000.00||与收益相关|仲恺高新区财政局党群办公室|
|100,000.00||与收益相关|仲恺高新技术产业开发区财政局|
|100,000.00||与收益相关|仲恺高新技术产业开发区财政局|
|95,100.00||与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|71,780.00||与收益相关|深圳市人力资源和社会保障局|
|60,365.00||与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|60,000.00||与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|58,760.00||与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|51,250.00||与收益相关|深圳市中小企业服务署|
|50,712.00||与收益相关|深圳市社会保险基金管理局|
|50,000.00||与收益相关|仲恺高新技术产业开发区财政局|
|50,000.00||与收益相关|深圳市南山区科学技术局|
||750,000.00|与收益相关|深圳市财政库|
||500,000.00|与收益相关|深圳市财政库|
||460,159.00|与收益相关|深圳市财政委员会|
||450,000.00|与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|拨款单位|
||335,000.00|与收益相关|南山区财政局|
||280,000.00|与收益相关|深圳市南山区住房和建设局|
||241,200.00|与收益相关|深圳市南山区经济促进局|
||231,600.00|与收益相关|宝安区财政局|
||217,800.00|与收益相关|深圳市南山区经济促进局|
||157,767.00|与收益相关|深圳市财政委员会|
||142,373.00|与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
||120,000.00|与收益相关|深圳市中小企业服务署|
||100,000.00|与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
||92,500.00|与收益相关|深圳市南山区财政局|
||83,550.00|与收益相关|深圳市中小企业服务署|
||68,766.00|与收益相关||
||60,000.00|与收益相关|深圳市经济贸易和信息化委员会|
|543,951.73|470,731.00|——|——|
|4,635,063.57|5,008,111.73|——|——|

(四十五)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,465,586.96|600,450.35|
|2,465,586.96|530,154.91|
||70,295.44|
|36,000.00||
|813,674.00|388,197.37|
|116,880.79|53,961.37|
|3,432,141.75|1,042,609.09|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四十六)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|9,036,126.15|
|-4,728,374.32|
|4,307,751.83|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 34,824,518.65按法定/适用税率计算的所得税费用 5,223,677.80适用不同税率的影响 991,924.70调整以前期间所得税的影响 -257,590.58非应税收入的影响 93,806.12不可抵扣的成本、费用和损失的影响 502,396.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,842.80本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 510,743.66研发费加计扣除的纳税影响 -2,729,363.43所得税费用 4,307,751.83(四十七)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|21,997,865.94|
|850,877.61|
|4,635,063.57|
|16,511,924.76|
|74,493,516.04|
|53,756,294.42|
|18,150,927.34|
|276,294.28|
|2,310,000.00|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,620,615,186.12|
|1,613,800,000.00|
|6,815,186.12|
|1,438,360,000.00|
|1,438,360,000.00|

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|37,529,690.85|
|37,387,025.20|
|142,665.65|
|220,900,417.40|
|34,000,407.40|
|186,900,010.00|

(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|30,516,766.82|
|39,363,718.98|
|33,669,117.56|
|5,187,965.22|
|2,904,264.51|
|2,441,436.79|
|24,150.17|
|-1,124,987.82|
|-8,297,252.62|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-4,264,394.32|
|-463,980.00|
|4,288,288.01|
|-20,129,691.03|
|14,754,409.23|
|98,869,811.50|
|101,017,554.34|
|180,283,076.03|
|4,770,000.00|
|-74,495,521.69|

2、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|101,017,554.34|
|441,280.04|
|100,346,099.30|
|230,175.00|
|4,770,000.00|
|4,770,000.00|
|105,787,554.34|

(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|||本公司之二级子公司深圳市明恒新拓电子有限公司与中国银行深圳龙华支行签订的流动资金借款合同，以定期存单质押|
|货币资金—其他货币资金|1,100,000.00||
|货币资金—其他货币资金|13,407,229.58|承兑汇票保证金|
|货币资金---银行存款|2,310,000.00|本公司与湖南新亚胜科技发展有限公司诉讼案件被司法冻结|
|合计|16,817,229.58|——|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(五十)外币货币性项目
1、境内主体外币货币性项目合计
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末外币余额||折算汇率||期末折算人民币余额|
||货币资金|||||||
||其中：美元||7,829,498.66||6.9370||54,313,232.21|
||港币||1,334,105.66||0.8945||1,193,370.86|
||英镑||126.71||8.5094||1,078.23|
||欧元||8,638.92||7.3068||63,122.86|
||卢布||30.00||0.1151||3.45|
||日元||34,397.50||0.0596||2,049.78|
||韩元||863,500.00||0.0058||4,971.17|
|澳大利亚元||1,269.60||5.0157||6,367.93||
|加拿大元||280.00||5.1406||1,439.37||
|应收账款||||||||
||其中：美元||16,559,690.33||6.9370||114,874,571.84|
||欧元||21,711.45||7.3068||158,641.22|
||港币||14,149,532.99||0.8945||12,656,757.36|
||其他应收款|||||||
||其中：美元||15,733.81||6.9370||109,145.45|
||英镑||898.61||8.5094||7,646.63|
||欧元|||||||
||卢布||50,000.00||0.1151||5,755.00|
||应付账款|||||||
||其中：美元||260,098.40||6.9370||1,804,302.59|

2、境外主体外币货币性项目合计（外币报表折算）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||期末外币余额||折算汇率||期末折算人民币余额|
||货币资金|||||||
||其中：美元||268,055.30||6.9370||1,859,503.86|
||欧元||357,401.24||7.6918||2,749,059.59|
||应收账款|||||||
|其中：美元||120.00||6.9370||832.44||
|其他应收款||||||||
|其中：欧元||102,936.71||7.6918||791,768.80||

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日3、重要境外经营实体的记账本位币
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|美国|美元|
|香港|港元|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期|合并当期|||
||企业合||||||比较期间被合并方的收入||
|||构成同一控|||期初至合|期初至合||比较期间|
|被合并方名|并中取|||合并日的|||||
|||制下企业合|合并日||并日被合|并日被合||被合并方|
|称|得的权|||确定依据|||||
|||并的依据|||并方的收|并方的净||的净利润|
||益比例||||||||
||||||入|利润|||
|深圳漫铁兴||||协议签订|||||
|||实际控制人|2016年5月31日||||||
|盛投资有限|100%|||并完成股|0|-5,901.71|0|-228,681.64|
|||旗下公司|||||||
|公司||||权过户|||||

2、合并成本
合并成本 深圳漫铁兴盛投资有限公司
现金 186,900,010.00
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
深圳漫铁兴盛投资有限公司（合并）
项目
||
|-|
|合并日|
|2,809,537.77|
|751,029.96|
|560,000.00|
|192,498,294.87|
|196,618,862.60|
|92,950.01|
|603,408.43|
|696,358.44|
|195,922,504.16|
|5,699,837.10|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|惠州|惠州|制造业|100.00||
|深圳|深圳|广告发布|100.00||
|深圳|深圳|合同能源管理|100.00||
|深圳|深圳|制造业|100.00||
|深圳|深圳|制造业||100.00|
|深圳|深圳|制造业|51.00||
|美国|美国|贸易||100.00|
|香港|香港|投资||100.00|
|深圳|深圳|投资|100.00||
|深圳|深圳|贸易||51.00|

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|深圳市康硕展电子有限公司|49%|-243,403.16||

3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|62,111,621.09|19,341,293.90|81,452,914.99|33,698,942.93|879,076.22|

期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|59,494,020.30|13,742,332.52|73,236,352.82|26,322,793.19|781,151.80|

||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|深圳市康硕展电子有限公司|75,136,935.11|-237,511.99|-237,511.99|965,791.10|

||||||
|-|-|-|-|-|
||上期发生额||||
|子公司名称|||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|深圳市康硕展电子有限公司|45,117,661.02|-3,687,586.34|-3,687,586.34|663,594.98|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业和联营企业基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳市|深圳市|制造业|40.00||
|北京市|北京市|投资|60.00||
|武汉市|武汉市|服务业|24.00||

2、重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
|||||
|-|-|-|-|
|||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
||项目|北京雷曼凯兴体育文化产业投|北京雷曼凯兴体育文化产业投|
|||资中心（有限合伙）|资中心（有限合伙）|
||流动资产|49,774,223.85|44,295,511.32|
||其中：现金和现金等价物|218,723.85|42,294,011.32|
||非流动资产|15,907,000.00|15,907,000.00|
||资产合计|65,681,223.85|60,202,511.32|
||流动负债|25.00|4,370.00|
||非流动负债|||
||负债合计|25.00|4,370.00|
|营业收入||||
||财务费用|||
|所得税费用||||
||净利润|-1,424,312.47|-1,858.68|
|终止经营的净利润||||
|其他综合收益||||
||综合收益总额|-1,424,312.47|-1,858.68|
||本年度收到的来自合营企业的股利|||

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.12%（2015年为41.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司或个人的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.69%（2015年为58.19%）。
（2）流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|56,308,126.06||||
|66,755,608.26|1,802,375.93|1,740,037.22|4,937,361.02|
|4,706,365.65|1,770,858.84|258,667.72|17,379.09|
|127,770,099.97|3,573,234.77|1,998,704.94|4,954,740.11|

（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，公司业务主要以人民币结算为主、出口辅以美元结算。
人民币及美元经济体稳健，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31日，本公司的资产负债率为23.81%（2015年12月31日为10.45%）。
九、公允价值
截至2016年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的控股股东
||||
|-|-|-|
|与本公司的关系|性质|对本公司的持股比例(%)|
|共同控制人|自然人|40.34|

报告期内，本公司的控股股东持股情况（续）：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|李漫铁|95,876,300.00||17,085,100.00|78,791,200.00|
|王丽珊|47,368,000.00|||47,368,000.00|
|李琛|9,352,750.00|||9,352,749.00|
|李跃宗|5,612,000.00|||5,612,000.00|

说明：李跃宗与王丽珊系夫妻关系，李漫铁系李跃宗、王丽珊之子，李琛系李跃宗、王丽珊之女。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳人人足球俱乐部有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
北京雷曼第十二人科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
Ledman Europe GmbH 本公司投资的其他企业
深圳雷曼投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
朱建军、张大鸣、林慧 独立董事
罗竝 董事、副总裁、董事会秘书
李建军、郭秀碧、何际松 监事
刘才忠 财务总监
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|采购|原料采购|与市场行情同步|2,478,589.70|72.07|699,529.88|
|销售|广告收入|与市场行情同步|11,320,754.72|19.65|9,433,962.27|
|销售|雷曼商标使用权|与市场行情同步|235,849.06|45.45||
|销售|销售显示屏|与市场行情同步|2,572,649.57|1.00||
|销售|体育商务|与市场行情同步|56,603.77|0.10||
|销售|留洋培训权益收入转让|与市场行情同步|10,551,045.29|100.00||
|销售|广告收入|与市场行情同步|2,830,188.68|4.91||
|销售|雷曼商标使用权|与市场行情同步|283,018.87|54.55||
|销售|销售显示屏|与市场行情同步|213,675.22|0.75||
|销售|显示屏配件|与市场行情同步|1,071,143.60|87.20|598,099.30|
|销售|显示屏|与市场行情同步|||1 ,836,185.68|

2、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|深圳雷曼投资有限公司|房屋建筑物|17,523.06|

3、关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|惠州雷曼光电科技有限公司|70,000,000.00|2016-2-15|2018-2-15|
|深圳市拓享科技有限公司|27,000,000.00|2016-4-28|2018-4-28|

4、关联方资金拆借情况
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|金额|起始日|到期日|
|拆入|265,949,003.77|2016-09-09|2019-9-6|
|拆入|78,218,272.00|2016-09-30|2017-12-31|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日5、关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|股权转让|186,900,010.00|100.00||

6、关键管理人员报酬（人民币万元）
||
|-|
|本期发生额|
|291.99|

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|Ledman Europe GmbH|7,531,384.09|7,531,384.09|7,053,612.28|
|深圳雷美瑞智能控制有限公司|79,655.27|1,593.11|2,870.32|
|深圳人人足球俱乐部有限公司|||900.00|
|深圳雷美瑞智能控制有限公司|2,919,084.50|58,381.69|2,210,628.07|
|郭秀碧|26,640.00||42,648.00|
|——|10,556,763.86|7,591,358.89|9,310,658.67|

十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
（1）经营租赁承诺
截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数
资产负债表日后第1年 9,937,644.00资产负债表日后第2年 7,883,320.00资产负债表日后第3年 4,184,200.00合计 22,005,164.00
（2）其他承诺事项
2016年1月28日，本公司与LIGA PORTUGUESA DE FUTEBOLPROFISSIONAL（简称“LPFP”）
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日签订的赞助协议约定情况如下：作为对LPFP给予本公司球员留洋培养计划的补偿，本公司共需支付赞助费410万欧元，前期已支付170万欧元,未来需继续支付240万欧元
具体支付情况如下：
|||
|-|-|
|原币金额（欧元）|折算汇率（2016年12月30日）|
|1,200,000.00|7.3068|
|1,200,000.00|7.3068|
|2,400,000.00||

（二）或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
|||||
|-|-|-|-|
|被告|案由|受理法院|标的额|
|本公司|买卖合同纠纷|惠州惠城区法院|210,700.80|
|本公司|专利纠纷|深圳市中级人民法院|100,000.00|
|本公司|广告合同纠纷|深圳仲裁委员会|1,600,000.00|
|本公司|买卖合同纠纷|长沙开福区人民法院|2,310,000.00|
|本公司|合同纠纷|广东省深圳市南山区人民法院|25,152.90|
|本公司|商业秘密纠纷|广东省深圳市南山区人民法院|500,000.00|
|本公司|著作权纠纷|深圳市中级人民法院|25,617,000.00|
|本公司|劳动合同纠纷|广东省深圳市南山区人民法院|87,464.63|

2、截至2016年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1、重要对外投资处置： 2016年 8月19日公司与华视传媒集团有限公司(以下简称华视传媒集团)共同签署了《股权转让协议》，约定以现金人民币 38220万元收购华视传媒集团持有的深圳市华视新文化传媒有限公司(以下简称华视新文化)49%的股权；公司 2016年 8月 9日和2016年9月5日第三届董事会第十次（临时）会议和第二次临时股东大会审议通过了《关于公司收购深圳市华视新文化传媒有限公司49%的股权及后续安排暨关联交易的议案》，并于
2016年 9月 7日，华视新文化进行了工商变更登记。公司受让华视新文化49%股权后发现公
司与华视传媒集团双方在华视新文化的经营管理理念上存在重大分歧，公司管理层无法融合
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日到华视新文化，参与化视新文化的财务经营的决策与管理，获取投资回报无望；华媒传媒集团及华视新文化管理团队认为雷曼股份标准化经营管理理念会制约公司业务快速发展，股权收购与转让双方均认为持续合作不利于业务协同发展甚至双输，在 2016年 12月双方启动了退出谈判机制，与华视传媒集团方面协商撤回股权投资合作；合作时间短暂公司没有获取任何经济利益，公司已明确短期内处置该项投资；根据该交易事项的发展状况，公司在2016年资产负债表日，对华视新文化的持有属性已经发生了本质性的变化，公司不能对华视新文化实施控制，也不能利用任何手段来获取经济利益。同时满足划分为持有待售资产的三个条件：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则解释第1号》的规定在2016年资产负债表日应对华视新文化49%的股权划分至持有待售资产进行确认、计量、列报与披露，并基于企业会计准则的相关规定不确认来源于华视新文化的投资收益。2017年2月27日和2017年3月7日公司与华视传媒集团分别签订了《关于终止<关于深圳市华视新文化传媒有限公司49%的股权转让协议>与<关于深圳市华视新文化传媒有限公司的盈利预测补偿协议>的协议书》及其补充协议，同时为确保《终止协议》及《补充协议》的履行，保障公司及公司广大中小投资者之利益，2017年3月 7日公司与控股股东李漫铁先生、华视传媒集团签署《关于将<关于终止《关于深圳市华视新文化传媒有限公司49%的股权转让协议》与《关于深圳市华视新文化传媒有限公司的盈利预测补偿协议》的协议书>及其补充协议的债权转让协议》，该等协议内容经公司第三届董事会第十五次(临时)会议和第十六次(临时)会议审议通过，该交易事项亦经 2017年 3月 16日临时股东大会审议通过，公司已于 2017年 3月 31日办理了华视新文化的股权变更手续。根据终止收购及债权转让协议，截止 2017年 4月 20日公司已收到 38220万元及对应利息，由控股股东李漫铁按协议约定计划代为清偿。按照债权转让协议，代偿完成后，华视传媒集团应向公司控股股东李漫铁先生支付相关款项。
(二)利润分配情况
以2016年12月31日的总股本349,787,153股为基数，向全体股东拟分配的利润或股利 每 10股派发现金红利 1.00元（含税），共派发现金红利人民币34,978,715.30元。
(三)其他资产负债表日后事项说明
截止 2017年 4月 26日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后
事项。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日十三、其他重要事项
（一）未决诉讼
|||||
|-|-|-|-|
|被告|案由|受理法院|标的额|
|东莞市旭孟扬文化传播有限公司及其股东|买卖合同纠纷|广东省深圳市南山区人民法院|1,850,000.00|
|朱杰用、佳亿丰|股权纠纷|广东省深圳市南山区人民法院|2,450,000.00|
|德洋（香港）实业有限公司|买卖合同纠纷|华南国际经济贸易总裁委员会|310,930.00|
|福建超越电气有限公司|买卖合同纠纷|深圳仲裁委员会|1,986,660.00|
|惠州市梁园实业有限公司|买卖合同纠纷|惠州惠城区法院|60,000.00|
|济南旺永商贸有限公司|承揽合同纠纷|深圳仲裁委员会|880,000.00|
|北京泛百纳广告传媒有限公司|买卖合同纠纷|北京市海淀区人民法院|1,260,596.00|
|本溪广视传媒有限公司|买卖合同纠纷|本溪市中级人民法院|1,740,000.00|
|本溪广视传媒有限公司|工程合同纠纷|本溪市中级人民法院|814,000.00|
|东莞勤上光电股份有限公司|合同纠纷|东莞市中级人民法院|1,500,000.00|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,055,591.22|7.92|11,055,591.22|
|123,658,255.05|88.54|13,992,292.02|
|4,953,643.52|3.55|4,953,643.52|
|139,667,489.79|100.00|30,001,526.76|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,013,165.00|0.91|1,013,165.00|
|109,351,308.35|98.65|12,738,697.77|
|485,639.11|0.44|485,639.11|
|110,850,112.46|100.00|14,237,501.88|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||计提比例(%)||
|债务人名称||账面余额||坏账准备||账龄|||计提理由|
||7,531,384.09||7,531,384.09||1-3年||100.00|||
||1,455,105.13||1,455,105.13||4年以上（见注释）||100.00|||
||1,055,937.00||1,055,937.00||1-3年||100.00|||
||1,013,165.00||1,013,165.00||4年以上||100.00|||
||11,055,591.22||11,055,591.22||——||——|||

注：Gundermann mikroelektronikgmbh应收款项2年以内171,583.70元，4年以上1,283,521.43元。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|96,335,533.80|5.00|4,816,776.69|66,859,978.07|5.00|
|2,849,162.88|15.00|427,374.43|33,598,698.44|15.00|
|21,474,806.32|30.00|6,442,441.90|4,920,984.32|30.00|
|1,386,106.09|50.00|693,053.04|2,184,097.45|50.00|
|1,612,645.96|100.00|1,612,645.96|1,787,550.07|100.00|
|123,658,255.05|——|13,992,292.02|109,351,308.35|——|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|581,870.60|100.00|581,870.60|
|500,293.00|100.00|500,293.00|
|485,639.11|100.00|485,639.11|
|436,556.29|100.00|436,556.29|
|357,189.74|100.00|357,189.74|
|291,458.06|100.00|291,458.06|
|251,100.00|100.00|251,100.00|
|245,098.10|100.00|245,098.10|
|194,362.26|100.00|194,362.26|
|166,040.60|100.00|166,040.60|
|162,473.00|100.00|162,473.00|
|152,200.00|100.00|152,200.00|
|126,998.00|100.00|126,998.00|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|126,882.30|100.00|126,882.30|
|120,480.00|100.00|120,480.00|
|755,002.46|100.00|755,002.46|
|4,953,643.52|——|4,953,643.52|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|39,407,341.28|28.22|
|13,016,742.03|9.32|
|11,678,085.64|8.36|
|8,014,105.08|5.74|
|7,961,538.00|5.70|
|80,077,812.03|57.33|

(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,121,754.56|45.47|12,121,754.56|
|7,141,745.08|26.79|910,574.53|
|7,393,889.55|27.74||
|26,657,389.19|100.00|13,032,329.09|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,873,956.89|37.53|381,547.05|
|8,113,963.29|62.47||
|12,987,920.18|100|381,547.05|

注：2015年深圳市豪迈瑞丰科技有限公司（余额10,730,104.00元，计提坏账准备1,387,254.08元），深圳市佳亿丰光电
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日有限公司（余额2,450,000.00元，计提坏账准备316,751.12元），在其他应收款核算并计提坏账准备；重分类到其他非流动资产披露。
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄|计提比例(%)|计提理由|
||10,785,704.56||10,785,704.56||2-3年||100.00||
||1,336,050.00||1,336,050.00||1-3年||100.00||
||12,121,754.56||12,121,754.56||——||——||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|1,698,358.20|5.00|84,917.91|1,255,164.44|5.00|
|13,932.18|15.00|2,089.83|1,101,572.94|15.00|
|2,450,000.00|30.00|735,000.00|263,604.44|30.00|
|60,370.20|50.00|30,185.10|23,746.00|50.00|
||100.00||18,341.00|100.00|
|4,222,660.58|——|852,192.84|2,662,428.82|——|

②采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|2,919,084.50|2.00|58,381.69|2,211,528.07|2.00|
|2,919,084.50|2.00|58,381.69|2,211,528.07|2.00|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为10,946,776.84元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
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|-|
|期末余额|
|19,263,499.64|
|1,408,384.24|
|5,985,505.31|
|26,657,389.19|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|增资款|10,785,704.56|2-3年|40.46|
|出口退税款|5,985,505.31|1年以内|22.45|
|往来款|2,919,084.50|3年以内|10.95|
|股权收购款|2,450,000.00|2-3年|9.19|
|垫付工资款|1,336,050.00|1-3年|5.01|
|——|23,476,344.37|——|88.07|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|816,932,667.06||816,932,667.06|626,710,000.00||
|9,765,412.52||9,765,412.52|60,000,000.00||
|826,698,079.58||826,698,079.58|686,710,000.00||

1、对子公司投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期计提|减值准备期末余额|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额||||
|||||||减值准备||
|惠州雷曼光电科技有限公司|304,670,000.00|||304,670,000.0|0|||
|深圳雷曼文化传媒投资有限||||||||
||10,000,000.00|||10,000,000.0|0|||
|公司||||||||
|深圳雷曼节能发展有限公司|30,000,000.00|||30,000,000.00||||
|深圳市康硕展电子有限公司|52,040,000.00|||52,040,000.00||||
|深圳市拓享科技有限公司|230,000,000.00|||230,000,000.00||||
|深圳漫铁兴盛投资有限公司||190,222,667.06||190,222,667.06||||
|合计|626,710,000.00|190,222,667.06||816,932,667.06||||

2、对联营、合营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||||||||减值准|
|投资单位|期初余额|||权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他|宣告发放|计提减值准备||期末余额|备期末|
|||追加||||||||||
||||减少投资|||权益|现金股利||其他||余额|
|||投资||||||||||
|||||||变动|或利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|北京雷曼凯兴体||||||||||||
|育文化产业投资|60,000,000.00||49,380,000.00|-854,587.48||||||9,765,412.52||
|中心（有限合伙）||||||||||||
|小计|60,000,000.00||49,380,000.00|-854,587.48||||||9,765,412.52||
|二、联营企业||||||||||||
|合计|60,000,000.00||49,380,000.00|-854,587.48||||||9,765,412.52||

注：见本报告“五、(十三).注1”。
深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(四)营业收入和营业成本
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|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|315,259,511.82|225,485,362.71|299,038,700.54|
|38,719,546.38|28,801,964.08|45,934,910.94|
|7,025,199.15|5,555,479.59|20,511,511.67|
|211,889,730.46|178,908,717.42|194,471,039.80|
|57,625,035.83|12,219,201.62|38,121,238.13|
|17,753,006.17|16,851,386.32|6,390,250.25|
|10,551,045.29|10,398,892.82||
|7,201,960.88|6,452,493.50|6,390,250.25|
|333,012,517.99|242,336,749.03|305,428,950.79|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-854,587.48|
|3,105,456.00|
|5,889,173.28|
|8,140,041.80|

十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,465,586.96|
|8,086,074.49|
|-5,901.71|
|-866,857.13|
|6,079,152.33|
|-2,532,708.90|
|-266,824.89|
|8,027,347.23|

深圳雷曼光电科技股份有限公司财务报表附注2016年1月1日—2016年12月31日(二)净资产收益率和每股收益
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|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||
|本年度|上年度|本年度|
|2.64|2.64|0.09|
|1.95|0.98|0.06|

深圳雷曼光电科技股份有限公司
二○一七年四月二十六日
第15页至第74页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：