目 录
一、审阅报告………………………………………………………………第1页二、备考财务报表………………………………………………………第2—3页（一）备考合并资产负债表…………………………………………第2页（二）备考合并利润表………………………………………………第3页三、备考财务报表附注………………………………………………第4—52页
审 阅 报 告
天健审〔2014〕号
广博集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广博集团股份有限公司（以下简称广博股份公司）备考财务报表，包括 2013年 12月 31日和 2014年 9月 30日的备考合并资产负债表，2013年度和2014年1-9月的备考合并利润表，以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制是广博股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年十二月七日
备考合并资产负债表
会合01表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|2014年9月30日|2013年12月31日|负债和股东权益|注释号|2014年9月30日|
|12345678910111213141516|1 81,564,037.501 ,657,908.899 82,239.031 64,249,378.864 0,791,505.508 24,063.875 1,054,304.431 82,034,222.731 17,613,970.357 40,771,631.162 7,760,694.073 23,231,724.613 0,983,789.541 01,501,740.367 65,485,410.533 ,875,096.071 1,245,098.971 ,264,083,554.15|3 29,684,873.495 ,228,155.002 ,240,000.001 17,947,725.582 1,976,378.572 6,047,834.661 77,197,962.891 4,132,471.896 94,455,402.082 8,455,973.893 56,544,071.122 3,757,585.481 08,386,073.077 65,485,410.533 ,901,417.971 1,969,346.041 ,298,499,878.10|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|18192021222324252616272829303132|2 6,445,000.001 10,345,868.942 6,825,118.742 3,448,077.361 6,650,314.422 33,333.338 ,107,435.422 00,000,000.004 12,055,148.214 14,477.222 ,632,500.003 ,046,977.224 15,102,125.433 04,232,835.009 80,712,602.97- 2,100,121.864 7,325,054.992 49,772,561.251 ,579,942,932.359 ,810,127.531 ,589,753,059.88|
||2 ,004,855,185.31|1 ,992,955,280.18|负债和所有者权益总计||2 ,004,855,185.31|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
会合02表编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|2014年1-9月|
|1123456789101112|8 93,111,403.498 93,111,403.498 58,422,267.247 18,519,833.263 ,861,701.926 7,114,041.335 9,420,844.684 ,630,774.044 ,875,072.01- 3,570,246.114 ,363,397.273 5,482,287.411 9,011,262.787 ,473,530.532 ,744,459.061 ,874,624.915 1,749,091.131 0,909,198.484 0,839,892.654 0,426,970.984 12,921.672 0,222.362 0,222.362 0,222.364 0,860,115.014 0,426,970.984 12,921.67|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
广博集团股份有限公司
备考财务报表附注
2013年1月1日至2014年9月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
广博集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江广博集团股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政发[2001]151号文批准，由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、鄞州石碶镇资产经营投资公司 3家法人单位和王利平、王君平、朱国章、杨士力、徐忠国、胡志明 6位自然人作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整体变更设立，于2001年12月20日在宁波市工商行政管理局登记注册。现有注册资本21,843.1万元，股份总数21,843.1万股（每股面值1元），其中有限售条件的流通股A股 47,476,474股，无限售条件的流通股 A股 170,954,526股。公司股票已于 2007年 1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册号为330200000037067。
本公司属文化用品制造行业。经营范围：许可经营项目：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在许可证有效期限内经营）。文化用品、办公用品、办公设备、纸制品、塑胶制品、包装纸箱的制造、加工、批发、零售和网上销售；体育用品、工艺美术品、家具、服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、油墨、纸张、印刷机械、五金、电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及辅助设备的批发、零售和网上销售；商务信息咨询；图文设计；办公设备的维修服务；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、本次发行股份购买资产基本情况
(一)经2014年12月9日公司第五届董事会第八次会议审议通过，公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买任杭中、杨广水、杨燕、王利平等持有的西藏山南灵云传媒有限公司（以下简称灵云传媒公司）100%股权，并向王利平、宁波融合股权投资合伙企业（有限
合伙）发行股份募集配套资金。
1.标的资产作价及交易方案
（1）本公司与灵云传媒公司作价及交易方案
本公司和灵云传媒公司同意以灵云传媒公司经资产评估机构评估的结果作为资产的定价依据。根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（中联评报字〔2014〕第1273号），以2014年9月30日为基准日，灵云传媒公司100%股权的评估价值为80,074.38万元。经交易各方协商，本次灵云传媒公司100%股权的最终交易价格为80,000万元。本次交易本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买灵云传媒公司100%的股权，其中通过发行股份方式支付 64,000万元（拟按 9.79元/股的发行价格向灵云传媒公司股东发行股份65,372,827股），以现金方式支付16,000万元，并募集配套资金，具体情况如下：
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|-|-|-|-|
|交易对价（万元）|发行股份支付金额||支付的现金金额（万元）|
||发行股份数量|折合支付对价（万元）||
|56,000.00|44,535,240|43,600.00|12,400.00|
|8,000.00|6,332,992|6,200.00|1,800.00|
|8,000.00|6,332,992|6,200.00|1,800.00|
|8,000.00|8,171,603|8,000.00||
|80,000.00|65,372,827|64,000.00|16,000.00|

根据交易双方的约定，本次交易中，公司对交易对方最终实际发行数量以发行股份方式支付的对价金额除以公司本次发行股份的发行价格确定。若出现折股数不足一股的情况，由公司支付现金购买该部分余额。
公司拟向王利平、宁波融合股权投资合伙企业（有限合伙）定向增发股票，合计发行股份20,429,008股募集配套资金，共20,000万元。如配套募集资金不足以支付现金对价，则公司应以其他方式自筹资金向灵云传媒公司完成支付全部的现金对价。
2.股份发行价格和数量
(1)发行价格
本次交易涉及向任杭中等发行股份购买资产和向其他特定对象发行股份募集配套资金两部分，定价基准日均为本公司第五届董事会第八次会议决议公告日。
本公司向任杭中等发行股份购买资产的发行价格9.79元/股。向其他特定对象发行股票
募集配套资金亦按同一发行价格，即9.79元/股。
(2)发行数量
本次拟向任杭中等发行65,372,827股，拟向王利平、宁波融合股权投资合伙企业（有限合伙）定向增发股票20,429,008股。
(二)标的公司基本情况
灵云传媒公司系由任杭中、杨燕、杨广水共同出资组建，于2013年11月29日在西藏山南地区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 542200200002687的《企业法人营业执照》。灵云传媒公司现有注册资本500万元，其中任杭中出资400万元，占注册资本的80%；
杨燕出资 50万元，占注册资本的10%；杨广水出资 50万元，占注册资本的10%。经 2014年11月10日灵云传媒股东会批准，任杭中将其持有的灵云传媒10%股权作价8,000万元转让给王利平。截至本报告签署日，上述事项已办妥工商变更登记手续。灵云传媒公司注册资本 500万元，其中任杭中出资 350万元，占注册资本的70%；杨燕出资 50万元，占注册资本的10%；杨广水出资50万元，占注册资本的10%；王利平出资50万元，占注册资本的10%。
灵云传媒公司属互联网和相关服务业行业。经营范围：计算机技术开发、技术咨询；设计、制作、代理、发布广告。组织文化艺术交流活动（不含棋牌）；企业策划；电脑图文设计制作；会议服务；销售服装鞋帽、日用百货、小饰品、工艺品、工艺品（不含文物）、建筑材料、五金交电；计算机系统服务；经济贸易咨询；软件设计与开发；系统集成；网络工程；互联网信息服务。
(三)上述发行股份购买资产并募集配套资金事项尚待公司股东大会、中国证券监督管理委员会及相关政府部门批准或核准。
三、备考合并财务报表的编制基础和方法
本备考财务报表系以本公司及标的公司业经审计的2013年度及2014年1-9月的财务报表和经评估后的标的资产为基础，假设本公司于2013年1月1日已完成上述通过支付现金及发行股票购买资产，且已完成向王利平、宁波融合股权投资合伙企业（有限合伙）计划发行股份募集配套资金，即已完成了向灵云传媒公司原股东发行股票，并办妥标的资产的收购手续，并在此基础上汇总编制而成。
根据中联资产评估集团有限公司出具的《资产评估报告》（中联评报字〔2014〕第1273号），以 2014年 9月 30日为评估基准日，灵云传媒公司全部权益的评估价值为 80,074.72万元。本次交易拟收购灵云传媒公司100%的股权，交易各方最终确定作价80,000万元。
本公司在编制备考合并财务报表时，假定非公开发行股份85,801,835股(其中包括向2名特定投资者发行股份 20,429,008股募集配套资金 20,000万元)，每股作价人民币 9.79元，共计84,000万元，其中80,000万元作为收购上述灵云传媒公司股权而产生的长期股权投资成本，4,000万元增加本公司银行存款，相应增加本公司的“股本”85,801,835.00元和“资本公积-股本溢价”754,198,165.00元。因收购灵云传媒公司100%股权而支付的对价高于其截至2014年9月30日可辨认净资产的公允价值而产生商誉为764,361,728.56元。
(三)备考合并财务报表编制采用的会计政策和会计估计
本备考合并财务报表基于本备考财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会计估计而编制，即本公司和灵云传媒公司已在报告期内已一致采用该等会计政策和会计估计。
四、公司主要会计政策和会计估计
(一)备考财务报表的编制基础
本备考财务报表以本公司和灵云传媒公司的持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的备考财务状况和备考经营成果等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考财务报表所载财务信息的会计期间为 2013年1月1日起至2014年9月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)备考合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|

||
|-|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3-10 9.70-3.00
专用设备 10 3-10 9.70-9.00
通用设备 5-10 3-10 19.40-9.00
运输工具 5 3-10 19.40-18.00
其他设备 5-10 3-10 19.40-9.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 按照土地证上剩余年限
商标 10
专利 10
管理软件 10
域名 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
（1）文具等产品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）广告代理业务
广告代理业务按收费形式细分为CPD（Cost PerDay）收入、CPC（Cost PerClick）
收入、CPS（Commodity PromotionSolution）收入和CPA（Cost PerAction）收入四种形式：
1）CPD收入指公司与客户签约将导航网站的固定广告位置或其他广告位置售卖给客户，按约定收益期间确认的收入。
2）CPC收入是指公司为客户在某些网络媒体投放广告，按合同约定方式将网络媒体投放广告权利让渡给客户时确认收入。
3）CPS收入是指公司为客户在某些网络媒体展示商品，按与客户约定的商品销售分成比例确定收入，在收妥客户货款时确认收入。
4）CPA收入是指公司为客户在某些网络平台（包括但不限于移动终端平台）投放产品广告，根据用户注册产品次数，按与客户约定的单个用户注册单价来确定收入，在用户实际注册产品时确认收入。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴|
|从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：本公司及子公司西藏山南灵云传媒有限公司按15%的税率计缴，其他境内子公司按25%的税率计缴，境外子公司按注册地法律规定计缴。
(二)税收优惠及批文
1.根据甬高企认办〔2012〕3号文件，本公司通过了高新技术企业资格复审，有效期3
年，企业所得税自2011年起三年内按15%的税率计缴。2014年本公司高新技术企业资格认定接受审查，预计很可能通过，2014年1-9月暂按15%税率计缴。
2.根据财税〔2006〕11号文件，子公司宁波广博文具实业有限公司作为福利企业，享受按实际安置残疾人员的人数限额减征增值税的优惠。
3.根据藏政发〔2011〕14号文件规定，灵云传媒公司企业所得税自2013年至2014年期间按15%的税率计缴。
六、备考合并财务报表范围
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资|美国洛杉矶|批发零售业|10万美元|贸易和销售|
|全资|宁波市|制造业|1,680万元|文化用品等制造加工|
|全资|宁波市|批发零售业|1,000万元|文化用品等批发零售|
|全资|宁波市|批发零售业|300万元|商品及技术进出口业务|
|控股|香港特区|批发零售业|10万港币|文具用品经营|
|控股|宁波市|制造业|100万美元|塑胶制品等制造加工|
|全资|宁波市|制造业|50万美元|纸塑制品等制造加工|
|全资|上海市|批发零售业|100万元|文化用品、百货等|
|全资|宁波市|批发零售业|1,000万元|纸浆、纸制品等|
|全资|宁波市|制造业|10,500万元|文化用品等制造加工|
|全资|香港特区|批发零售业|20万美元|文具用品经营|
|全资|宿迁市|制造业|3,000万元|文化用品等制造销售|
|全资|美国洛杉矶|批发零售业|10万美元|贸易和销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|827,650.00||100|100|
|16,800,000.00||100|100|

||||
|-|-|-|
|10,007,644.85|100|100|
|2,583,597.89|100|100|
|86,028.00|75|75|
|6,207,684.10|75|75|
|4,002,612.50|100|100|
|1,000,000.00|100|100|
|10,000,000.00|100|100|
|84,794,202.43|100|100|
|1,455,400.00|100|100|
|30,000,000.00|100|100|
|615,280.00|100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,411,196.87||
|3,601,351.95||

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股|宁波市|服务业|10,204,082.00|国际货运代理等|
|全资|西藏|互联网信息服务|500万|互联网媒体代理|
|全资|香港|互联网信息服务|1万港币|互联网媒体代理|
|全资|北京|互联网信息服务|200万元|互联网媒体代理|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|6,127,806.56||51|51|
|5,000,000.00||100|100|
|||100|100|

||||
|-|-|-|
|2,000,000.00|100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|4,797,578.71||

七、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考财务报表附注的期初数指2013年12月31日财务报表数，期末数指2014年9月30日财务报表数，本期指2014年1-9月，上期数指2013年度。
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|78,603.38|
|78,603.38|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||84,590,047.80|||
|10,280,999.43|6.1525|63,253,848.99|12,195,113.05|6.0969|
|24,978,513.07|0.79246|19,794,472.47|1,806,263.20|0.78623|
|2,865.49|7.8049|22,364.86|||
||||0.62|10.0556|
||||0.04|5.4301|
|||167,660,734.12|||

其他货币资金：
||
|-|
|13,824,700.00|
|13,824,700.00|

||
|-|
|181,564,037.50|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明1）期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金 7,933,500.00元，履约保函保证金5,891,200.00元。
2）期末存放在境外的货币资金金额为4,597,221.10元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|1,657,908.89|
|1,657,908.89|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|982,239.03||982,239.03|2,240,000.00||
|982,239.03||982,239.03|2,240,000.00||

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014.05.16|2014.11.16|243,325.88|
|2014.05.06|2014.11.06|200,000.00|
|2014.06.10|2014.12.10|200,000.00|
|2014.07.09|2015.01.09|200,000.00|
|2014.08.22|2015.02.22|200,000.00|
|||1,043,325.88|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|176,689,899.72|95.54|18,233,492.26|10.32|133,167,717.74|98.21|15,219,992.16|
|8,244,454.13|4.46|2,451,482.73|29.73|2,432,141.41|1.79|2,432,141.41|
|184,934,353.85|100.00|20,684,974.99|11.19|135,599,859.15|100.00|17,652,133.57|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|157,363,092.57|89.06|7,868,154.63|116,118,070.26|87.20|
|5,246,420.15|2.97|524,642.01|6,240,472.21|4.69|
|4,639,945.72|2.63|1,391,983.72|1,026,186.33|0.77|
|1,075,429.31|0.61|537,714.66|2,192,253.34|1.65|
|2,270,073.68|1.28|1,816,058.95|1,023,383.77|0.77|
|6,094,938.29|3.45|6,094,938.29|6,567,351.83|4.92|
|176,689,899.72|100.00|18,233,492.26|133,167,717.74|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|5,792,971.40|||
|830,377.76|830,377.76|100.00|
|695,100.77|695,100.77|100.00|
|341,866.12|341,866.12|100.00|
|279,740.00|279,740.00|100.00|
|132,873.02|132,873.02|100.00|
|123,060.34|123,060.34|100.00|
|31,500.00|31,500.00|100.00|
|16,964.72|16,964.72|100.00|

|||
|-|-|
|8,244,454.13|2,451,482.73|

(2)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|17,734.92|886.75|7,001,620.62|
|17,734.92|886.75|7,001,620.62|

 (3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|13,550,503.00|1年以内|
|非关联方|7,441,198.92|1年以内|
|非关联方|6,581,839.05|1年以内|
|非关联方|5,804,521.81|1年以内|
|非关联方|4,382,952.89|1年以内|
||37,761,015.67||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|关联方|2,066,000.00|
||2,066,000.00|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|34,423,018.20|84.39||3 4 , 4 2 3 , 0 1 8 . 20|15,577,382.85|70.88||
|382,731.20|0.94||382,731.20|108,796.69|0.50||
|90,165.30|0.22||90,165.30|446,665.92|2.03||
|5,895,590.80|14.45||5,895,590.80|5,843,533.11|26.59||
|40,791,505.50|100.00||4 0 , 7 9 1 , 5 0 5 . 5 0|21,976,378.57|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|7,297,802.00|1年以内|
|非关联方|5,000,000.00|5年以上|
|非关联方|4,981,939.50|1年以内|
|非关联方|4,810,547.87|1年以内|
|非关联方|3,230,534.67|1年以内|
||25,320,824.04||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|未结算原因|
|宁波鄞州区石碶街道车何渡村|5,000,000.00|征用土地尚未处理完结(cid:10)|
|小 计|5,000,000.00||

6.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||824,063.87||
||824,063.87||

 7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|25,473,600.00|47.88|||6,200,000.00|22.15||
|27,724,594.91|52.12|2,143,890.48|7.73|21,789,261.37|77.85|1,941,426.71|
|53,198,194.91|100.00|2,143,890.48|4.03|27,989,261.37|100.00|1,941,426.71|

2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|25,473,600.00|||
|25,473,600.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|26,497,638.43|95.57|1,324,881.94|20,502,452.09|94.09|
|332,717.24|1.20|33,271.72|250,786.50|1.15|
|80,507.00|0.29|24,152.10|79,176.00|0.36|
|20,883.00|0.08|10,441.50|113,833.10|0.52|
|208,530.10|0.75|166,824.08|162,287.97|0.75|
|584,319.14|2.11|584,319.14|680,725.71|3.13|
|27,724,594.91|100.00|2,143,890.48|21,789,261.37|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|17,607,200.00|1年以内|33.10|
|非关联方|17,089,543.64|1年以内|32.12|
|非关联方|7,866,400.00|1年以内|14.79|
|非关联方|3,560,000.00|1年以内|6.69|
|非关联方|1,200,000.00|1年以内|2.26|
||47,323,143.64||88.96|

(4)无其他应收关联方款项。
8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|28,300,503.89|933,134.52|27,367,369.37|31,301,663.17|994,560.02|
|14,121,831.32|73,842.23|14,047,989.09|21,051,154.95|121,865.69|
|147,728,384.20|7,109,519.93|140,618,864.27|132,605,777.48|6,644,207.00|
|190,150,719.41|8,116,496.68|182,034,222.73|184,958,595.60|7,760,632.71|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|994,560.02|-61,425.50|||
|121,865.69|||48,023.46|
|6,644,207.00|904,047.09||438,734.16|
|7,760,632.71|842,621.59||486,757.62|

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
计提存货跌价
项目
准备的依据
原材料
在产品 由于滞留、过期及劣质导致存货可变现净值低于成本
库存商品
9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|112,164,013.70|
|5,449,956.65|
|117,613,970.35|

 10.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,904,560.39|305,277.20||

||||
|-|-|-|
|34,091,605.29|305,277.20||
|2,812,955.10|||
|8,448,586.50|1,000,557.02||
|7,885,995.51|957,280.79||
|562,590.99|43,276.23||
|28,455,973.89|——|——|
|26,205,609.78|——|——|
|2,250,364.11|——|——|

本期折旧和摊销额898,013.75元，由固定资产转入投资性房地产增加折旧102,543.27元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值10,428,635.00元的投资性房地产为本公司提供抵押担保。
11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|634,564,220.88|8,070,488.81||16,428,804.59|
|269,818,964.45|||14,412,969.37|
|324,859,267.17|4,983,464.35||1,457,171.74|
|5,563,735.29|930,675.56||48,742.05|
|15,034,438.93|238,618.68||431,632.79|
|19,287,815.04|1,917,730.22||78,288.64|
|——|本期转入|本期计提|——|
|278,020,149.76||27,645,285.05|2,691,254.32|
|46,975,851.17||6,667,674.41|2,239,403.62|
|200,805,693.68||18,361,188.73|2,496.47|
|4,527,462.07||308,655.36|45,136.14|
|11,124,217.00||1,057,115.03|331,305.83|

|||||
|-|-|-|-|
|14,586,925.84||1,250,651.52|72,912.26|
|356,544,071.12|——||——|
|222,843,113.28|——||——|
|124,053,573.49|——||——|
|1,036,273.22|——||——|
|3,910,221.93|——||——|
|4,700,889.20|——||——|

本期折旧额为27,645,285.05元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|在原宿舍楼位置基础上重建|
|临时搭建|

(3)其他说明
期末，已有账面价值51,083,976.80元的固定资产为本公司提供抵押担保。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,500.00||14,500.00|71,225.34||
|1,699,252.14||1,699,252.14|1,296,752.14||
|29,270,037.40||29,270,037.40|17,727,814.00||
||||4,661,794.00||
|30,983,789.54||30,983,789.54|23,757,585.48||

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1.3个亿|71,225.34|707,333.00||764,058.34|
||1,296,752.14|496,650.90||94,150.90|

||||
|-|-|-|
|17,727,814.00|11,542,223.40||
|4,661,794.00||4,661,794.00|
|23,757,585.48|12,746,207.30|5,520,003.24|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
||1,173,036.84|||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
||1,173,036.84||||

 13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|120,468,669.72|1,180,604.02|7,062,171.04|
|117,803,594.33|200,000.00|7,062,171.04|
|516,055.48|7,800.00||
|367,322.63|8,934.43||
|1,781,697.28|283,869.59||
||680,000.00||
|12,082,596.65|2,117,899.23|1,115,133.54|
|10,518,939.61|1,981,421.49|1,115,133.54|
|286,046.11|25,578.36||
|163,358.12|25,261.97||
|1,114,252.81|85,637.41||
|108,386,073.07|——|——|

||||
|-|-|-|
|107,284,654.72|——|——|
|230,009.37|——|——|
|203,964.51|——|——|
|667,444.47|——|——|
||——|——|

本期摊销额2,117,899.23元。
(2)其他说明
1)期末，已有账面价值13,826,578.07元的无形资产为本公司提供抵押担保。
2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末有账面价值22,734,317.58元的土地资产未办妥产权证书，预计下一会计年度办妥产权证书。
14.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|588,922.60|||588,922.60|
|248,642.27|||248,642.27|
|286,117.10|||286,117.10|
|764,361,728.56|||764,361,728.56|
|765,485,410.53|||765,485,410.53|

(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|1,316,683.38|175,732.00|194,549.79||1,297,865.59|
|1,094,764.77|764,058.34|842,297.29||1,016,525.82|

|||||
|-|-|-|-|
|1,489,969.82|716,504.86|645,770.02|1,560,704.66|
|3,901,417.97|1,656,295.20|1,682,617.10|3,875,096.07|

16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|4,842,306.46|
|1,299,250.91|
|2,626,925.94|
|2,476,615.66|
|11,245,098.97|
|414,477.22|
|414,477.22|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|期末数|
|20,014,993.83|
|5,197,003.61|
|10,559,054.23|
|11,987,994.18|
|47,759,045.85|
|1,657,908.89|
|1,657,908.89|

注：2013年度本公司和宁波广博文具实业有限公司以部分实物资产评估作价对宁波滨
海广博文具制品有限公司增资。该等实物资产评估价值与账面价值之间的差异形成可抵扣暂
时性差异。
17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|19,593,560.28|4,032,450.42||797,145.23|
|7,760,632.71|842,621.59||486,757.62|
|27,354,192.99|4,875,072.01||1,283,902.85|

 18.应付票据
||
|-|
|期末数|
|26,445,000.00|
|26,445,000.00|

下一会计期间将到期的金额为26,445,000.00元。
19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|110,345,868.94|
|110,345,868.94|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款情况。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,825,118.74|
|26,825,118.74|

(2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|247,273.50|
|0.87|
|247,274.37|

 (3)无账龄超过1年的大额预收款项情况。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,951,276.68|93,340,705.63|98,719,703.95|
||995,632.14|995,632.14|
|12,495.20|12,664,906.36|12,677,401.56|
|12,495.20|4,471,272.48|4,483,767.68|
||6,309,197.93|6,309,197.93|
||915,696.63|915,696.63|
||606,369.68|606,369.68|
||362,369.64|362,369.64|
||822,808.00|846,858.00|
||495,087.67|495,087.67|
|883,472.30|56,170.28|58,370.28|
|152,439.02|1,172,567.09|306,429.41|
|27,999,683.20|109,547,877.17|114,099,483.01|

应付职工薪酬期末数中工会经费和职工教育经费金额1,899,849.00元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付工资主要系预提考核奖金及预提2014年9月工资，其中9月工资已于2014
年10月发放，考核奖金将在考核完毕后发放。
22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,598,787.04|
|488,544.20|
|8,632,651.37|
|109,649.81|
|3,029,372.05|
|295,809.78|
|126,775.59|
|84,517.07|
|110,230.52|
|173,976.99|
|16,650,314.42|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|233,333.33|
|233,333.33|

 24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|858,960.00|
|2,810,383.10|
|170,200.00|
|631,000.00|
|3,636,892.32|
|8,107,435.42|

(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|368,453.00|
|129,735.00|
|98,497.21|
|596,685.21|

 (3)无账龄超过1年的大额其他应付款情况。
25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|200,000,000.00|
|200,000,000.00|

2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2013.7.26|2015.7.25|人民币|浮动利率||200,000,000.00||
||||||200,000,000.00||

26.长期借款
(1)长期借款情况
1)明细情况
||
|-|
|期末数|

合计 200,000,000.00 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2013.7.26|2015.7.25|人民币|浮动利率||||

 27.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,632,500.00|
|2,632,500.00|

 (2)其他说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,997,000.00||364,500.00||2,632,500.00|
|2,997,000.00||364,500.00||2,632,500.00|

28.股本
||
|-|
|期末数|
|218,431,000.00|
|85,801,835.00|
|304,232,835.00|

29.资本公积
||
|-|
|期末数|
|221,560,003.81|
|4,954,434.16|
|754,198,165.00|
|980,712,602.97|

30.其他综合收益
||
|-|
|期末数|
|-2,100,121.86|
|-2,100,121.86|

31.盈余公积
||
|-|
|期末数|
|47,325,054.99|
|47,325,054.99|

32.未分配利润
||
|-|
|期末数|
|220,267,140.27|
|40,426,970.98|
|10,921,550.00|
|249,772,561.25|

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|2014年1-9月|
|888,821,086.97|
|4,290,316.52|
|718,519,833.26|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|||
|收入|成本|收入|
|577,606,070.57|455,437,502.94|764,429,941.23|

||||
|-|-|-|
|69,188,940.31|61,010,105.43|79,417,457.97|
|242,026,076.09|200,987,433.29|941,842.60|
|888,821,086.97|717,435,041.66|844,789,241.80|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|||
|收入|成本|收入|
|174,253,430.67|128,460,442.50|239,798,671.10|
|44,973,234.30|33,748,493.83|56,471,701.13|
|46,942,342.90|31,588,334.05|57,742,291.43|
|135,700,071.01|109,038,140.24|156,251,853.84|
|15,883,713.12|15,789,567.76|12,154,436.35|
|88,198,080.23|85,427,210.05|147,540,830.67|
|45,146,131.87|32,311,137.19|66,249,090.22|
|69,188,940.31|61,010,105.43|79,417,457.97|
|26,509,066.47|19,074,177.32|28,221,066.49|
|242,026,076.09|200,987,433.29|941,842.60|
|888,821,086.97|717,435,041.66|844,789,241.80|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|||
|收入|成本|收入|
|524,739,439.08|430,708,445.15|329,999,588.82|
|364,081,647.89|286,726,596.51|514,789,652.98|
|888,821,086.97|717,435,041.66|844,789,241.80|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|52,839,233.84|
|36,308,529.25|
|28,506,172.74|
|24,690,662.00|
|24,634,017.35|

小计 166,978,615.18 18.70
2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|
|350,670.01|530,989.38|
|2,052,068.07|2,524,597.67|
|875,378.30|1,076,069.52|
|583,585.54|717,379.69|
|3,861,701.92|4,849,036.26|

3.销售费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|23,767,155.50|
|18,981,950.29|
|10,220,808.29|
|4,234,927.86|
|2,484,533.97|
|1,468,178.91|
|1,092,937.55|
|1,028,075.44|
|914,744.62|
|2,920,728.90|
|67,114,041.33|

 4.管理费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|34,777,216.37|
|5,158,350.72|
|4,009,196.05|

||
|-|
|1,875,873.82|
|1,648,401.15|
|1,380,099.43|
|1,332,032.96|
|1,313,641.92|
|1,154,408.21|
|6,771,624.05|
|59,420,844.68|

 5.财务费用
||
|-|
|2014年1-9月|
|6,766,034.06|
|2,800,008.43|
|-301,955.66|
|966,704.07|
|4,630,774.04|

 6.资产减值损失
||
|-|
|2014年1-9月|
|4,032,450.42|
|842,621.59|
|4,875,072.01|

 7.公允价值变动收益
(1)明细情况
||
|-|
|2014年1-9月|
|-3,570,246.11|
|-3,570,246.11|

(2)其他说明
公允价值变动收益系远期结售汇公允价值变动引起。
8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|2014年1-9月|
|2,123,000.00|
|2,240,397.27|
|4,363,397.27|

 (2)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|2014年1-9月|
|7,473,530.53|
|15,524.83|
|7,289,990.83|
|168,014.87|
|10,460,922.71|
|129,734.33|
|947,075.21|
|19,011,262.78|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2014年1-9月|2013年度|与资产相关/与收益相关|
|5,654,000.00|1,024,000.00|与收益相关|
|2,290,000.00|973,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|1,034,482.71|6,359,328.38|与收益相关|
|364,500.00|486,000.00|与资产相关|
|186,950.00|1,889,650.00|与收益相关|
|154,100.00||与收益相关|
|282,000.00|357,488.00|与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|100,000.00|1,050,000.00|与收益相关|
|194,890.00|331,375.00|与收益相关|
||356,000.00||
|10,460,922.71|12,826,841.38||

10.营业外支出
||
|-|
|2014年1-9月|
|1,874,624.91|
|1,874,624.91|
|51,804.64|
|27,365.11|
|633,292.22|
|84,757.95|
|72,614.23|
|2,744,459.06|

11.所得税费用
项目 2014年1-9月 2013年度
||
|-|
|11,077,512.94|
|-168,314.46|
|10,909,198.48|

 12.其他综合收益
||
|-|
|2014年1-9月|
|20,222.36|
|20,222.36|

八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
||
|-|
|与本公司的关系|
|实际控制人|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
||||
|-|-|-|
|其他关联方与本公司关系|||
|本公司股东|||
|本公司股东|||
|本公司股东|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
|同一实际控制人|||
||同一实际控制人|571368351|
|受本公司实际控制人影响|||
||受公司股东任杭中控制|56742933-4|

|||
|-|-|
|受公司股东任杭中控制|59966317-6|
|受公司股东任杭中控制|58907925-9|
|股东任杭中之兄弟||
|受任杭州控制的公司|68693511-7|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|会务费和业务招待费|市场价|25,616.00|0.81|109,699.20|
|采购材料|市场价|||1,680.00|
|工作服等|市场价|4,000.00||256.00|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2014年1-9月||||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)||金额|
|包装物等|市场价|28,506,172.74||60.73|38,313,442.39|
|货代费|市场价||||9,693.06|
|文具等|市场价|52,634.44||0.01|26,259.51|
|货代费|市场价|20,079.71||0.03|34,991.04|
|文具等|市场价|20,674.45|||401,771.88|
|文具等|市场价|224,871.97|||476,046.62|
|||||0.04||
|文具等|市场价||||16,207.67|
|水电费|市场价|153,031.44||100.00|164,056.67|
|商标使用费|市场价|50,000.00||100.00|100,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|文具等|市场价|28,832.31||19,047.68|
|文具等|市场价|2,227.86||4,785.77|
|货代费|市场价|37,957.54|0.05|10,077.36|
|文具等|市场价|9,040.32||2,966.34|
|文具等|市场价|6,015.65|||
|广告代理|市场价|2,958,490.57|||
||||1.22||
|广告代理|市场价|150,943.40|||
||||0.06||

2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|宁波广博数码科技有限公司|厂房|2014.01.01|2014.12.31|市场价|
|宁波广博建设开发有限公司|办公楼|2014.01.01|2014.12.31|市场价|

2)公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|宿迁广博文仪科技有限公司|厂房|2014.01.01|2014.12.31|市场价|
|宁波广博赛灵国际物流有限公司|办公楼|2014.01.01|2014.12.31|市场价|

3.关联担保情况
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|20,000万元|2013.07.26|2015.07.25|

(2)其他说明
广博投资控股有限公司为本公司在中国进出口银行的借款提供限额 20,000万元的担
保。截至2014年9月30日，本公司在该担保项下的借款余额为20,000万元。
4.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|5,000,000.00|2013-12-31|2014-1-27|

5.关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则||
||||金额|
|购买资产|收购|协议价|2,000,000.00|
||||2,000,000.00|

 6.其他关联交易
2014年初,子公司西藏山南灵云传媒有限公司与爱丽国际科技（北京）有限公司协商约定,将已购买的凤凰网包版媒体资源与爱丽国际科技（北京）有限公司名下的爱丽时尚网（以下简称爱丽时尚网）媒体资源进行等价资源互换，2014年 1-9月累计发生互换金额1,069,200.00元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|雅戈尔集团股份有限公司|17,734.92|886.75|7,001,620.62|
|宁波春讯工艺品有限公司|||418.20|
|宁波广博建设开发有限公司|||420.74|
|北京趣购互动网络技术有限公司|2,066,000.00|103,300.00||
||2,083,734.92|104,186.75|7,002,459.56|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|宁波广博数码科技有限公司|247,273.50|
|宁波广博纳米新材料股份有限公司|0.87|

|||
|-|-|
|北京趣购互动网络技术有限公司||
||247,274.37|
|宿迁广博控股集团有限公司|368,453.00|
|广博投资控股有限公司|129,735.00|
|任杭中|98,497.21|
|北京灵启文化传媒有限责任公司||
||596,685.21|

(四)关键管理人员薪酬
2014年1-9月和2013年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为252.15万元和337.29万元。
九、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年12月，本公司与灵云传媒公司全体股东签订附生效条件的《资产购买协议》，拟通过非公开发行股份及支付现金的方式购买该公司100%的股权。该项交易经本公司董事会 2014年 12月 9日召开的第五届第八次会议审议批准，尚待报经本公司股东大会批准，并报经中国证券监督管理委员会核准。
十二、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|5,228,155.00|-3,570,246.11|
|5,228,155.00|-3,570,246.11|

(三)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|52,830,116.26|5,731,345.69|
|52,830,116.26|5,731,345.69|
|13,516,325.48||

广博集团股份有限公司二〇一四年十二月九日