重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策及会计估计
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2016年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账关联方组合
面价值的差额计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|不计提|
|1.00|
|5.00|
|15.00|
|30.00|
|50.00|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5-40|0-10|
|年限平均法|3-10|5|
|年限平均法|3-10|5|
|年限平均法|4-5|5|
|年限平均法|3-5|5|

(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要提供专业市场铺位出租以及物业管理等服务。铺位出租收入确认需满足以下条件：公司已按照租赁合同约定将铺位出租给商户，且相关业务收入金额已确定，已经收回租金或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，铺位出租相关的成本能够可靠地计量。
物业管理收入确认需满足以下条件：在物业管理服务已经提供，且物业管理收入金额已确定，已经收回物业管理费或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，物业管理相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%或30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|

企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)其他
根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）和国家税务总局发布的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第16号）规定，本公司自2016年5月1日起，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数，期末数指 2016年 6月30日财务报表数，本期指2016年度1-6月。母公司同。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|206,574.28|
|70,960,517.36|
|71,167,091.64|

 2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|523,607.95|100.00|||
|523,607.95|100.00|||

(续上表)
期初数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|524,352.19|100.00|||
|524,352.19|100.00|||

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|523,607.95|||524,352.19||
|523,607.95|||524,352.19||

(2)本期无计提坏账准备，本期无收回或转回坏账准备。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|261,032.64|49.85|
|149,087.95|28.47|
|109,241.86|20.86|
|4,245.50|0.82|
|523,607.95|100.00|

3.预付款项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|||||176,687.50|71.81||
|||||69,350.00|28.19||
|||||246,037.50|100.00||

4.应收股利
项目 期末数 期初数
 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,259,600.90|100.00|66,055.20|5.24|
|1,259,600.90|100.00|66,055.20|5.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,089,511,179.23|99.79|||
|2,289,147.63|0.21|41,188.12|1.80|
|1,091,800,326.86|100.00|41,188.12||

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|1,114,030.50|||2,140,077.23||
||||3,200.00|32.00|
|3,200.00|160.00|5.00|||
|15,000.00|2,250.00|15.00|18,700.00|2,805.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|200.00|60.00|30.00|126,170.40|37,851.12|
|127,170.40|63,585.20|50.00|1,000.00|500.00|
|1,259,600.90|66,055.20|5.24|2,289,147.63|41,188.12|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额24,867.08元，本期无收回或转回坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,125,870.40|
|80,532.21|
|53,198.29|
|1,259,600.90|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金及应收暂付款|1,043,029.26|1年以内|82.81|
|押金保证金|125,870.40|5年以上|9.99|
|其他|47,572.00|1年以内|3.78|
|应收暂付款|16,250.80|1年以内|1.29|
|应收暂付款|7,647.65|1年以内|0.61|
||1,240,370.11||98.48|

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|48,187.81|
|4,343,742.91|
|1,250,000.00|

||
|-|
|213,976.90|
|5,855,907.62|

 7.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||958,210,883.72||
||||958,210,883.72||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|197,043,883.72||197,043,883.72||
|550,967,000.00||550,967,000.00||
|131,000,000.00||131,000,000.00||
|50,000,000.00||50,000,000.00||
|29,200,000.00||29,200,000.00||
|958,210,883.72||958,210,883.72||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

(3)其他说明
根据本公司与红楼集团有限公司签署的相关协议，本公司将对杭州新金山大酒店有限公司、浙江省丝绸集团有限公司、杭州红楼房地产开发有限公司、浙江红楼饮料有限公司的表决权赋予红楼集团有限公司行使，故本公司对上述公司既不控制也无重大影响，报告期内未将上述公司纳入合并财务报表范围。
南京圣麦机械有限公司的所有财务和经营决策等均由红楼控股集团有限公司决定，本公司不参与其任何财务、经营等活动，对其无实质控制权，故本公司对上述公司既不控制也无重大影响，报告期内未将其纳入合并财务报表范围。
8.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|2,549,438,897.71|527,676,485.18|
|754,295.44||
|754,295.44||
|2,550,193,193.15|527,676,485.18|
|726,646,802.98|90,674,259.53|
|39,511,217.29|7,010,730.90|
|39,511,217.29|7,010,730.90|
|766,158,020.27|97,684,990.43|
|1,784,035,172.88|429,991,494.75|
|1,822,792,094.73|437,002,225.65|

9.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|11,868,006.82|21,434,876.26|8,266,109.77|951,499.00|
|783,171.00||||
|783,171.00||||
|330,197.72|635,937.89|1,459,672.58|560,888.55|
|330,197.72|635,937.89|1,459,672.58|560,888.55|
|12,320,980.10|20,798,938.37|6,806,437.19|390,610.45|
|7,142,822.59|13,820,821.38|5,085,946.51|733,612.83|
|541,392.12|884,050.60|370,591.06|32,844.04|
|541,392.12|884,050.60|370,591.06|32,844.04|
|284,866.43|586,353.47|1,297,626.32|526,818.61|
|284,866.43|586,353.47|1,297,626.32|526,818.61|
|7,399,348.28|14,118,518.51|4,158,911.25|239,638.26|
|4,921,631.82|6,680,419.86|2,647,525.94|150,972.19|
|4,725,184.23|7,614,054.88|3,180,163.26|217,886.17|

 10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|285,180.00||285,180.00|||
|285,180.00||285,180.00|||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|

|||
|-|-|
|407,400.00|285,180.00|
||285,180.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|70.00|70.00||||

11.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
||7,545,295.02|251,517.46||
|17,622,229.78||1,366,666.00||
|2,016,055.45|63,327.12|211,879.07||
|19,638,285.23|7,608,622.14|1,830,062.53||

 12.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|63,655.20|15,913.80|38,908.12|
|1,201,109.14|300,277.29|1,201,109.14|
|||67,000,000.00|
|1,264,764.34|316,191.09|68,240,017.26|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|2,400.00|
|16,904,945.96|
|16,907,345.96|

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|16,462,174.46|18,571,862.00|
|76,941.58|76,941.58|
|31,028.81|31,028.81|
|44,864.83|44,864.83|
|34,405.72|34,405.72|
|255,530.56||
|16,904,945.96|18,759,102.94|

13.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|33,121.59|
|33,121.59|

 14.短期借款
||
|-|
|期末数|

 15.应付账款
||
|-|
|期末数|
|3,117,266.09|
|3,117,266.09|

 16.预收款项
||
|-|
|期末数|
|8,636,042.22|
|1,535,599.50|

合计 10,171,641.72 14,309,572.44 17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,506,889.45|7,950,981.41|7,292,228.85|
|26,550.89|512,353.45|523,535.50|
|1,533,440.34|8,463,334.86|7,815,764.35|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|239,257.14|6,999,999.04|6,277,740.48|
|1,224,307.85|128,400.36|177,004.96|
||589,681.96|589,681.96|
||546,000.58|546,000.58|
||13,669.34|13,669.34|
||30,012.04|30,012.04|
|24,491.50|163,798.50|188,290.00|
|18,832.96|69,101.55|59,511.45|
|1,506,889.45|7,950,981.41|7,292,228.85|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,550.89|473,403.78|484,585.83|
||38,949.67|38,949.67|
|26,550.89|512,353.45|523,535.50|

 18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|665,143.57|

||
|-|
|23,074,422.01|
|2,620,938.29|
|55,590.03|
|302,357.50|
|81,760.00|
|20,154.97|
|11,924.67|
|19,129.66|
|14,184.87|
|26,865,605.57|

 19.应付利息
||
|-|
|期末数|
|2,494,779.13|
|2,494,779.13|

 20.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|601,234,581.26|
|1,778,224.84|
|2,154,221.55|
|605,167,027.65|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|233,373,700.76|
|233,373,700.76|

[注]账龄1年以上的押金保证金主要系市场承租户按合同一次性缴纳的租赁期的营业房（商位）设施租赁费保证金及设施押金等。根据公司与承租户的约定，租赁期内的租赁费从上述保证金中按月扣除。
21.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|85,000,000.00|
|85,000,000.00|

 22.长期借款
||
|-|
|期末数|
|766,190,000.00|
|402,640,000.00|
|1,168,830,000.00|

 23.实收资本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|
|333,200,000.00|360,000,000.00|
|40,000,000.00|40,000,000.00|
|20,000,000.00||
|2,000,000.00||
|2,000,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||
|400,000.00||

|||
|-|-|
|400,000.00||
|400,000,000.00|400,000,000.00|

 (2)其他说明
2016年3月25日，红楼集团有限公司与朱宝良、毛大波、朱家辉、庞伟民、赵伟峰、周健、卢红彬、丁百永、张宏、郭德明签订《股权转让协议》，并经公司股东会同意，红楼集团有限公司将其持有的本公司股权2,680.00万元分别转让给朱宝良、毛大波、朱家辉、庞伟民、赵伟峰、周健、卢红彬、丁百永、张宏、郭德明。
24.资本公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|
||1,009,824,097.39|
||1,009,824,097.39|

(2)其他说明
公司2016年4月同一控制下合并上海永菱和上海乾鹏。在编制比较报表时，将上海永菱和上海乾鹏的资产、负债并入后，因合并而增加的归属于本公司的投资成本1,009,824,097.39元，调整增加了报告期各期期初资本公积－资本溢价；2016年4月已支付相应的合并对价，相应减少资本公积－资本溢价1,009,824,097.39元。
25.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|
||27,196,710.73|
||27,196,710.73|

(2)其他说明
1)2016年1-6月盈余公积减少27,196,710.73元，系公司2016年4月同一控制下合并上海永菱和上海乾鹏，支付的合并对价1,121,967,000.00元，冲减资本公积－资本溢价
1,009,824,097.39元，冲减盈余公积 27,196,710.73元，冲减未分配利润 84,946,191.88
元。
2)2014-2015年度，盈余公积各期增加数系根据各期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
26.未分配利润
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|
|163,992,065.80|138,894,221.27|
|80,345,502.94|30,578,590.43|
||5,480,745.90|
|130,000,000.00||
|84,946,191.88||
|29,391,376.86|163,992,065.80|

 (2)其他说明
1)根据公司临时股东会会议审议通过的利润分配方案，分配利润130,000,000.00元。
2)其他减少84,946,191.88元，系同一控制下企业合并调整所致，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之盈余公积说明。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|2016年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|171,794,530.75|58,694,254.95|337,314,577.67|
|126,223.22||376,234.35|
|171,920,753.97|58,694,254.95|337,690,812.02|

（续上表）
2014年度
项目
||
|-|
|收入|
|331,715,354.88|
|285,152.28|

合计 332,000,507.16 129,038,004.79
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2016年1-6月
||
|-|
|营业收入|
|5,828,679.18|
|4,427,106.24|
|3,404,767.50|
|2,643,275.91|
|2,556,522.03|
|18,860,350.86|

 2)2015年度
||
|-|
|营业收入|
|14,246,400.00|
|8,414,812.00|
|6,344,289.70|
|5,849,048.25|
|5,105,885.20|
|39,960,435.15|

 3)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|14,246,400.00|
|12,779,412.00|
|7,690,920.00|
|5,888,316.88|
|5,055,593.49|
|45,660,642.37|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|6,060,466.17|17,226,482.93|
|9,186,301.24|18,439,136.30|
|569,658.32|1,205,853.81|
|244,139.27|516,794.50|
|162,759.53|344,529.65|
|277,625.00|555,250.00|
|16,500,949.53|38,288,047.19|

 3.销售费用
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|115,597.00|447,091.50|
||590,000.00|
|115,597.00|1,037,091.50|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|8,447,266.23|17,243,208.48|
|662,901.72|2,118,697.40|
|85,648.23|250,442.20|
|409,811.91|942,959.77|
|234,360.21|394,287.56|
|391,741.02|1,170,951.81|
|545,785.28|1,476,393.72|
|10,777,514.60|23,596,940.94|

5.财务费用
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|

|||
|-|-|
|41,141,645.37|110,385,089.48|
|694,388.55|277,681.39|
|1,402,053.56|2,785,189.87|
|41,849,310.38|112,892,597.96|

 6.资产减值损失
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|24,867.08|21,027.56|
|24,867.08|21,027.56|

 7.投资收益
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|67,000,000.00||
|67,000,000.00||

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
||4,116.99|
|126,627.60|1,748,000.00|
|19,326.00||
|10,723.41|1,475.01|
|156,677.01|1,753,592.00|

(2)政府补助明细
1）2016年1-6月
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|126,627.60|与收益相关|
|126,627.60||

2)2015年度
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|78,000.00|与收益相关|
|1,670,000.00|与收益相关|
|1,748,000.00||

3)2014年度
|||
|-|-|
|金额|与资产相关/与收益相关|
|60,000.00|与收益相关|
|300,000.00|与收益相关|
|33,364.00|与收益相关|
|5,000.00|与收益相关|
|1,660,000.00|与收益相关|
|184,179.00|与收益相关|
|48,900.00|与收益相关|
|2,291,443.00||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|291,031.91|27,386.99|
|124,946.93|269,630.96|
|10,203.26|1,452.50|

|||
|-|-|
||20.00|
|426,182.10|298,490.45|

 10.所得税费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|13,599,439.17|18,847,189.70|
|16,743,813.23|-305,151.68|
|30,343,252.40|18,542,038.02|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|110,688,755.34|49,120,628.45|
|27,672,188.84|12,280,157.12|
|3,104,461.14|6,208,922.27|
|30,141.67|43,938.80|
|-527,421.89||
|63,882.64|9,019.83|
|30,343,252.40|18,542,038.02|

(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
||646,573.96|
|7,055,171.29|29,250,784.56|
|694,388.55|277,681.39|
|53,511.04|3,518,866.35|

|||
|-|-|
|38,449.41|1,750,370.00|
|7,841,520.29|35,444,276.26|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|1,836,014.24||
|737,068.24|947,381.38|
|1,572,895.62|3,573,176.54|
|115,597.00|1,037,091.50|
|35,387.56|52,752.86|
|109,956.84|102,650.84|
|4,406,919.50|5,713,053.12|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|2,269,261,735.10|665,100,000.00|
|2,269,261,735.10|665,100,000.00|

4.支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|1,228,379,716.34|631,664,150.00|
|1,228,379,716.34|631,664,150.00|

5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|

|||
|-|-|
|80,345,502.94|30,578,590.43|
|24,867.08|21,027.56|
|48,350,826.01|97,299,313.22|
|1,830,062.53|3,099,520.21|
|291,031.91|23,270.00|
|41,141,645.37|110,385,089.48|
|-67,000,000.00||
|16,743,813.23|-305,151.68|
|-3,689,615.34|-1,048,884.80|
|-2,096,488.63|82,615,507.09|
|115,941,645.10|322,668,281.51|

|||
|-|-|
|71,167,091.64|74,901,256.23|
|74,901,256.23|19,467,515.96|
|-3,734,164.59|55,433,740.27|

(2)报告期支付的取得子公司的现金净额
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|360,000,000.00||
|4,822,912.42||
|355,177,087.58||

[注]财务报表之合并及母公司现金流表中，取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目为360,000,000.00元，上表报告期支付的取得子公司的现金净额为355,177,087.58元，差额4,822,912.42元，系同一控下企业合并追溯调整形成。
(3)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|
|71,167,091.64|74,901,256.23|
|206,574.28|1,013,678.31|
|70,960,517.36|73,887,577.92|
|71,167,091.64|74,901,256.23|

(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,214,026,667.63|
|2,214,026,667.63|

六、合并范围的变更
同一控制下企业合并
(一)基本情况
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100.00%|同一实际控制人|2016.4.30|
|100.00%|同一实际控制人|2016.4.30|
|100.00%|同一实际控制人|2016.4.30|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润||
|||2015年度|
|32,987,731.66|-7,241,182.81|108,096,864.72|
|9,646,492.00|-1,947,946.89|31,956,714.54|

(续上表)
比较期间被合并方的净利润
被合并方名称
||
|-|
|2015年度|
|-20,385,291.27|
|-3,843,577.25|

[注]上海福都为上海乾鹏的全资子公司，为增加相关数据的可读性，本财务报表附注所列示涉及上海乾鹏的财务数据均为合并口径，下同。
(二)合并成本
2016年1-6月
项目
上海永菱 上海乾鹏
||
|-|
|761,967,000.00|

(三)合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海永菱
项目
||
|-|
|合并日(2016年4月30日)|
|5,048,779.03|
|418,140.66|
|288,286,318.84|
|575,475.35|
|1,125,790,252.92|
|2,786,750.72|
|13,595,778.63|
|500,692.77|
|265,915.00|
|10,698,284.43|
|1,198,541.45|
|7,821,211.02|
|3,881,654.39|
|48,550,872.26|
|50,000,000.00|
|677,440,000.00|
|637,145,710.37|

（续上表）
上海乾鹏
项目
合并日(2016年4月30日) 2015年12月31日
||
|-|
|4,822,912.42|
|58,064,241.00|
|386,394,231.91|
|261,835.52|
|5,055,389.31|
|60,000.00|
|8,939,404.40|
|699,434.38|
|25,145,894.53|
|35,000,000.00|
|97,500,000.00|
|287,253,876.85|

七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|商业|100.00||
|上海|上海|商业|100.00||
|上海|上海|商业||100.00|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的100.00%(2015年12月31日：100.00%；2014年12月31日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|523,607.95||||
|1,114,030.50||||
|1,637,638.45||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|524,352.19||||
|1,091,651,256.46||||

||
|-|
|1,092,175,608.65|

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,117,266.09|3,117,266.09|3,117,266.09||
|2,494,779.13|2,494,779.13|2,494,779.13||
|605,167,027.65|605,167,027.65|605,167,027.65||
|85,000,000.00|87,003,781.26|87,003,781.26||
|1,168,830,000.00|1,498,601,889.93|58,739,442.50|324,114,072.50|
|1,864,609,072.87|2,196,384,744.06|756,522,296.63|324,114,072.50|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|250,000,000.00|260,021,700.00|260,021,700.00||
|1,794,824.05|1,794,824.05|1,794,824.05||
|4,898,752.28|4,898,752.28|4,898,752.28||
|591,119,837.09|591,119,837.09|591,119,837.09||
|264,340,000.00|268,857,711.60|268,857,711.60||
|1,770,670,000.00|2,187,467,989.10|95,655,463.50|807,357,756.21|
|2,882,823,413.42|3,314,160,814.12|1,222,348,288.52|807,357,756.21|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月 30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,253,830,000.00元(2015年 12月 31日：人民币 2,285,010,000.00元；2014年 12月 31日：人民币2,473,350,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升50个基准点，将会导致本公司股东权益减少人民币2,350,931.25元(2015年12月31日：减少人民币8,568,787.50元；2014年 12月 31日：减少人民币 9,275,062.50元，净利润减少人民币 2,350,931.25元(2015年：减少人民币8,568,787.50元；2014年:减少人民币9,275,062.50元)。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州|商业|48,000.00万元|83.30|

 (2)本公司最终控制方系自然人朱宝良。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
洪一丹 股东、朱宝良之配偶
浙江省丝绸集团有限公司 母公司的全资子公司
浙江红楼国际饭店有限公司 母公司的全资子公司
浙江红楼饮料有限公司 母公司的全资子公司
桐庐长洲源饮用水有限公司 母公司的全资子公司
桐庐垂云山泉有限公司 母公司的全资子公司
浙江华泰丝绸有限公司 母公司的全资子公司
杭州红楼房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
浙江富春江旅游股份有限公司 母公司的控股子公司
上海南利置业有限公司 其他
上海红楼控股集团有限公司 其他
上海红楼企业集团有限公司 其他
上海红丰快递有限公司 其他
南京圣麦机械有限公司 其他
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2016年1-6月|2015年度|
|饮用水||315,720.00|
|饮用水|24,393.85|301,717.30|
|住宿服务|60,000.00|126,177.00|
|住宿服务||116,205.00|
|丝绸||145,967.00|
||84,393.85|1,005,786.30|

 2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
||||
|-|-|-|
|租赁资产种类|2016年1-6月确认的租赁收入|2015年度确认的租赁收入|
|商铺|250,000.00|500,000.00|

 (2)公司承租情况
报告期内，朱宝良出租位于上海市淮海中路138号21F的房产给上海永菱作为办公之用，根据双方签订的协议，公司未计付租金。
3.购买或销售除商品以外的其他资产
2015年度，公司以12.00万元的价格向红楼集团有限公司购入1辆二手汽车。
4.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|266,640,000.00|2013/9/24|2023/8/20|否|
|136,000,000.00|2013/9/17|2023/9/17|否|
|402,640,000.00||||

5.关联方资金拆借
关联方占用公司资金
(1)2016年度1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|拆出金额|结算利息|收回金额|
|999,580,165.29|1,193,158,359.19|7,959,703.47|2,200,698,227.95|
||10,000,000.00||10,000,000.00|
||127,145,507.15||127,145,507.15|
|72,724,150.00|29,200,000.00||101,924,150.00|
|17,200,000.00|||17,200,000.00|
|1,089,504,315.29|1,359,503,866.34|7,959,703.47|2,456,967,885.10|

(2)2015年度
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|拆出金额|结算利息|收回金额|
|1,018,724,052.79|617,732,429.86|30,523,682.64|667,400,000.00|
|70,080,000.00|2,644,150.00|||
|5,200,000.00|12,000,000.00|||
|1,094,004,052.79|632,376,579.86|30,523,682.64|667,400,000.00|

 (3)2014年度
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|拆出金额|结算利息|收回金额|
|795,010,311.77|728,680,000.00|48,123,741.02|553,090,000.00|
|72,080,000.00|||2,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|1,000,000.00|4,200,000.00|||
|868,090,311.77|732,880,000.00|48,123,741.02|555,090,000.00|

[注]公司与红楼集团有限公司的资金拆借参照统借统贷模式，将上述计收的利息冲减了财务费用—利息支出。
6.关联方股权转让
(1)2015年12月30日，子公司上海永菱将其持有的南京圣麦机械有限公司的70%股权协议转让给上海红楼控股集团有限公司，上述股权转让于2016年3月办妥工商变更手续。
(2)2016年3月28日，根据本公司、浙江省丝绸集团有限公司与红楼集团有限公司签订的《股权置换协议书》，本公司将持有的杭州红楼房地产有限公司的62.52%股权与红楼集团有限公司持有的上海永菱的21.68%股权，同价置换；本公司将持有的杭州红楼房地产有限公司的37.48%股权与浙江省丝绸集团有限公司持有的上海永菱的13%股权，同价置换；本公司将持有的浙江省丝绸集团有限公司的45%股权，与红楼集团有限公司持有的上海永菱的65.32%股权，同价置换。上述置换完成后，本公司不再持有浙江省丝绸集团有限公司、杭州红楼房地产有限公司的股权，持有上海永菱的100%股权。
(3) 2016年 4月 8日，根据本公司、浙江省丝绸集团有限公司与红楼集团有限公司签订的《股权转让协议书》，浙江省丝绸集团有限公司、红楼集团有限公司分别将其持有的上海乾鹏的72.5%股权、27.5%股权转让给本公司。
(4)2016年3月28日，本公司将持有的浙江红楼饮料有限公司的100%股权协议转让给浙江省丝绸集团有限公司。
(5)根据本公司与浙江省丝绸集团有限公司签订的《股权转让协议》，浙江省丝绸集团有限公司将其持有的浙江红楼国际饭店有限公司的100%股权转让给本公司，浙江红楼国际饭店有限公司于2016年4月12日办妥工商变更登记手续。后因业务调整需要，本公司又将持有的浙江红楼国际饭店有限公司的100%股权转还给浙江省丝绸集团有限公司，浙江红楼国际饭店有限公司于 2016年 5月 23日办妥工商变更登记手续。因上述股权转让时间间隔短，本公司持有期间未对其实质控制和经营，故通过其他应收款进行核算。
(6)根据本公司与浙江省丝绸集团有限公司于 2016年 4月 28日签订的《股权转让协议》，本公司将持有的杭州新金山大酒店有限公司的100%股权转让给浙江省丝绸集团有限公
司，杭州新金山大酒店有限公司于2016年6月23日办妥工商变更登记手续。
截至2016年6月30日，上述股权转让均已完成相关的工商变更登记手续。
7.关键管理人员报酬
|||
|-|-|
|2016年1-6月|2015年度|
|312,000.00|989,320.00|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2016.6.30|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|红楼集团有限公司|||999,580,165.29|
|上海红楼控股集团有限公司|||72,724,150.00|
|上海红楼企业集团有限公司|||650.00|
|上海南利置业有限公司|||17,200,000.00|
|桐庐垂云山泉有限公司|||5,950.00|
|上海红丰快递有限公司|||263.94|
||||1,089,511,179.23|
|浙江省丝绸集团有限公司|||94,500,000.00|
||||94,500,000.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|关联方||
||账面余额|
|红楼集团有限公司|1,018,724,052.79|
|上海红楼控股集团有限公司|70,080,000.00|
|上海红楼企业集团有限公司|650.00|
|上海南利置业有限公司|5,200,000.00|
|桐庐垂云山泉有限公司|5,950.00|
|浙江红楼饮料有限公司||
|上海红丰快递有限公司|263.94|
||1,094,010,916.73|

|||
|-|-|
|浙江省丝绸集团有限公司|94,500,000.00|
||94,500,000.00|

2.应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关联方|2016.6.30|2015.12.31|
|浙江华泰丝绸有限公司|250,000.00|54,300.00|
||250,000.00|54,300.00|

十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
2015年6月26日，顾卫兵因房屋租赁合同纠纷起诉上海永菱，要求法院判令上海永菱支付履约保证金、房屋租金以及装修费损失等合计人民币3,215,558.39元，并要求其承担案件诉讼费。上海永菱就上述案件向法院提起反诉，要求法院判令顾卫兵承担房屋租金、管理费、履约保证金等合计人民币2,255,818.00元，并要求其承担案件诉讼费。截至资产负债表日，上述案件尚在审理当中。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
经2016年10月10日兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称兰州民百公司）第八届董事会第五次会议审议通过，兰州民百公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买红楼集团、朱宝良、洪一丹、朱家辉、毛大波、庞伟民、赵伟峰、周健、卢红彬、丁百永、张宏、郭德明所持有的本公司的100%股权，同时兰州民百公司拟以询价方式向不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过40,856.02万元且不超过本次拟注入资产交易价格的100%。上述事项尚待兰州民百公司2016年第二次临时股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
分部信息
(一)报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(二)地区分部的财务信息
1.2016年1-6月
||||
|-|-|-|
|杭州|上海|分部间抵销|
|106,866,776.24|64,927,754.51||
|20,003,348.57|38,690,906.38||
|1,722,064,293.11|1,860,090,526.46|-1,248,936,111.70|
|1,291,567,005.89|936,796,849.60|-324,536,524.48|

2.2015年度
||||
|-|-|-|
|杭州|上海|分部间抵销|
|197,637,232.76|139,677,344.91||
|38,295,448.00|75,894,131.97||
|2,655,872,504.49|1,927,221,288.98|-50,250,000.00|
|1,938,198,347.49|993,632,572.06||

3.2014年度
||||
|-|-|-|
|杭州|上海|分部间抵销|
|177,796,994.94|153,918,359.94||
|52,645,146.40|76,392,858.39||
|2,659,084,273.59|2,015,721,494.16|-50,250,000.00|
|1,996,217,575.54|1,057,903,908.72||

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,178,256.95|100.00|63,145.20|5.36|
|1,178,256.95|100.00|63,145.20|5.36|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|760,565,790.81|99.85|||
|1,155,495.39|0.15|37,881.12|3.28|
|761,721,286.20|100.00|37,881.12||

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|1,051,886.55|||1,029,124.99||
||||200.00|30.00|
|200.00|60.00|30.00|126,170.40|37,851.12|
|126,170.40|63,085.20|50.00|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,178,256.95|63,145.20|5.36|1,155,495.39|37,881.12|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,264.08元，本期无收回或转回坏账准备。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,125,870.40|
|50,674.26|
|1,712.29|
|1,178,256.95|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金及应收暂付款|1,043,029.26|1年以内|88.52|
|押金保证金|125,870.40|5年以上|10.68|
|应收暂付款|7,645.00|1年以内|0.65|
|应收暂付款|1,212.29|1年以内|0.10|
|应收暂付款|500.00|4-5年,以及5年以上|0.05|
||1,178,256.95||100.00|

 2.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|287,253,876.85||287,253,876.85|||
|637,145,710.37||637,145,710.37|||

||||
|-|-|-|
|||197,043,883.72|
|||550,967,000.00|
|||211,000,000.00|
|||37,000,000.00|
|924,399,587.22|924,399,587.22|996,010,883.72|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
||287,253,876.85||287,253,876.85||
||637,145,710.37||637,145,710.37||
||924,399,587.22||924,399,587.22||

(3)对其他公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|197,043,883.72||197,043,883.72|||
|550,967,000.00||550,967,000.00|||
|211,000,000.00||211,000,000.00|||
|37,000,000.00||37,000,000.00|||
|996,010,883.72||996,010,883.72|||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|2016年1-6月|||
|收入|成本|收入|
|106,866,776.24|20,003,348.57|197,637,232.76|
|106,866,776.24|20,003,348.57|197,637,232.76|

（续上表）
2014年度
项目
收入 成本
||
|-|
|177,796,994.94|
|177,796,994.94|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
|||
|-|-|
|2016年度1-6月|2015年度|
|66,734,815.29|4,116.99|
|126,627.60||
||78,000.00|
|-9,189,129.70|-24,228,868.52|

|||
|-|-|
|10,723.41|1,455.01|
|57,683,036.60|-24,145,296.52|
|16,718,041.58|20,898.00|
|40,964,995.02|-24,166,194.52|

(二)净资产收益率
1.明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
|||
|-|-|
|2016年度1-6月|2015年度|
|6.68|1.93|
|6.49|7.93|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|序号|2016年度1-6月|2015年度|
|A|80,345,502.94|30,578,590.43|
|D|1,601,012,873.92|1,570,434,283.49|
|E|||
|F|||
|G|130,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
||H|3||
|其他减少净资产|I|1,121,967,000.00||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|2||
||K|6|12|
||L= D+A/2+E×F/K-G×H/K-I×J/K|1,202,196,625.39|1,585,723,578.71|
||M=A/L|6.68%|1.93%|

[注]其他减少系同一控制下企业合并调整所致，其中：调整资本公积-1,009,824,097.39元、调整盈余公积-27,196,710.73元、调整未分配利润-84,946,191.88元。下同。
3.扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|序号|2016年度1-6月|2015年度|
|A|80,345,502.94|30,578,590.43|
|B|40,964,995.02|-24,166,194.52|
|C=A-B|39,380,507.92|54,744,784.95|
|D1|1,601,012,873.92|1,570,434,283.49|
|D2|883,338,716.92|907,567,585.44|
|D3= D1-D2|717,674,157.00|662,866,698.05|
|E|||
|F|||
|G|130,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
||H|3||
|其他减少净资产|I|197,567,412.78||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|2||
||K|6|12|
||L= D3++c/2+ E×F/K-G×H/K-I×J/K|606,508,606.70|690,239,090.53|
||N=C/L|6.49%|7.93%|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.2016年1-6月比2015年度
||||
|-|-|-|
|2016.6.30|2015.12.31|变动幅度|
||94,500,000.00|-100.00%|
|1,193,545.70|1,091,759,138.74|-99.89%|
|5,855,907.62|332,226.62|1,662.62%|
||958,210,883.72|-100.00%|
|316,191.09|17,060,004.32|-98.15%|
|33,121.59|140,000.00|-76.34%|
||250,000,000.00|-100.00%|
|3,117,266.09|1,794,824.05|73.68%|
|2,181,010.85|1,533,440.34|42.23%|
|2,494,779.13|4,898,752.28|-49.07%|