证券代码：300167 证券简称：迪威迅 公告编号：2019-058深圳市迪威迅股份有限公司
关于深交所年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市迪威迅股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于近日收到深圳证券交易所创业板管理部下发的《关于对深圳市迪威迅股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2019】第113号）（以下简称“问询函”）。
根据问询函的要求，公司对问询函中的问题进行了认真核查，现回复如下：1.你公司报告期内营业收入为2.59亿元，同比下滑53.47%，其中园区建设业务收入为2,330.90万元，同比下滑82.45%；归属于上市公司股东的净利润为 -1.62亿元，已连续两年出现亏损。请你公司分业务类型说明收入大幅下滑的具体原因，下滑趋势是否仍在持续；结合连续两年亏损的情况，说明持续盈利能力是否已发生重大不利变化，以及你公司为改善盈利能力已采取和拟采取的措施。
回复：本报告期公司主营业收入的业务类型为综合信息化建设及园区建设两大类，分别确认的收入为 21,524.66万元，2,330.90万元，去年同期（剔除图元科技）上述主营业业务收入为 34,470.43万元，13,283.66万元。
公司主要客户均为政府单位或其下属平台公司，报告期内，大多数正在进行的项目出现暂缓或停滞的现象，致使公司对应的出现了收入下滑。报告期内，通过调整产业布局、转变经营模式、催收应收账款、精简机构和人员等措施，2019年 1季度，公司的营业收入、可比净利润、经营性现金流较 2018年同期已经有极大的好转，分别增加了40.37%、69.68%、60.89%。由于公司的客户资源、项目资源储备仍然较为充足，持续盈利能力并没有发生重大不利变化。2019年度，公司将集中所有的资源和力量开发新的项目、继续加大应收款的催收力度，必要
时采取法律手段，尽早尽快回笼资金，为后续项目的开展提供支持。
2.你公司报告期内新型园区建设业务主要为和田产业园项目建设。请你公司：
（1）说明新型园区建设业务的具体模式，是否取得从事该业务相关的资质许可，以及为地方政府产业转型升级提供全方位服务的具体体现。
回复：公司建设智慧化新型园区，是为地方政府产业转型升级提供全方位服务。公司主要依托业态规划、技术和资源整合等方面的优势帮助客户完成园区的规划、设计、实施和运营。同时运用智慧视频和智慧物联技术，以园区管理平台为载体，实现对园区的安全管控以及高效管理赋能。
在和田产业园项目实施过程中，公司通过多年技术研发基础及管理经验积累，围绕和田当地地方政府经济效益提升与产业升级服务发展需求，为和田产业园项目提供了整体规划、智慧化建设、智慧化管理、智慧化运营等多方面服务。
目前该业务国家暂未明确规定资质许可要求。
（2）说明报告期内影响和田产业园项目建设进度的因素目前是否已消除，项目业主方（总包方）是否有继续建设该项目的能力和意愿，该项目预计完成的时间进度，以及完工后你公司是否参与项目后续运营。
回复：伴随着宏观经济形势有效缓解及相关政策性调整，且本项目属于和田地区集扶贫、产业转型、社会综治、人口就业为一体的重大民生项目，符合国家政策导向，也符合本地民生现状需求。当地政府正在就该项目具体实施规模作进一步核实及调整，预计将在3~6个月内完善招投标相关手续，手续齐备后按原计划推进项目实施。公司也将继续按照原合同履行未完成的工程量，预计工期一至两年。项目建设完成后，公司有意愿与地方政府深度合作并参与本项目后续运营。
（3）说明报告期内你公司对和田产业园项目进行转包的相关情况，包括但不限于转包的具体工程建设内容、转包金额和转包价格公允性，转包承接方的主体名称、与你公司和业主方（总包方）是否存在关联关系、是否由业主方（总
包方）指定，以及项目转包在未来期间是否仍将持续发生，并结合前述情况说明转包模式是否具有合理的商业实质，以及你公司、业主方（总包方）和承接转包方是否存在通过转包行为进行不当利益输送的情况。
回复：全资子公司杭州荆灿建筑劳务有限公司与总包人新疆中和阗盛工程建设有限公司签订的于田绿色生态脱贫产业园项目合同约定：厂房 156656㎡，结构类型为搭建钢结构及框架结构，工程总价为9.9亿。劳务扩大分包范围：1、2、3、4号地块智慧工程、钢结构工程、建筑工程、装饰工程、安装工程、市政工程、园林绿化工程等；
全资子公司杭州荆灿建筑劳务有限公司与分包人湖南达道劳务服务有限公司签订《和田地区绿色生态脱贫产业园劳务扩大分包合同》；合同暂定为 8亿，劳务扩大分包范围：1、2、3、4号地块智慧工程、钢结构工程、建筑工程、装饰工程、安装工程、市政工程、园林绿化工程等。材料代采由分包人指定单位供货（同等条件甲供），主材中的钢材和混凝土由发包人指定单位供货并不纳入分包方结算。
和田产业园项目公司不存在转包行为，仅就劳务部分进行了分包，分包价格为经双方协调一致认可的按照定额计价固定比例下浮。在分包方的选择上，我司经过层层筛选，结合对方公司实力、施工经验等因素最终选定的合作伙伴，合作期限为双方合同履行完毕为止。该劳务分包方并非业主方（总包方）指定，也不存在公司、业主方（总包方）进行不当利益输送的情况。
（4）说明报告期内对和田产业园项目的收入确认和成本归集是否合理、准确，项目回款是否符合合同约定。
回复：公司2018年度对和田产业园项目确认的收入及成本金额具体如下：单位：万元
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|项目|本报告期完成工程量|本报告期收入确认|本报告期确认成本|本报告期回款情况|
|于田县绿色生态脱|2,582.51|2,330.90|2,103.80|7,300.00|

贫产业园
和田产业园项目收入确认及成本归集的政策依据为：以项目总包方（建设单位）与公司确认的《进度审核表》作为收入确认的依据，成本结转根据项目总包方（建设单位）确认后的工程量清单进行相对应的成本结转。
和田产业园项目自开工以来，公司累计确认的工程量为 13,495.36万元，截止到2018年12月底累计回款金额为9,980万元，回款占总确认的工程量比例为73.95%。按照与总包人新疆中和阗盛工程建设有限公司签订的于田绿色生态脱贫产业园项目合同约定付款时间点及付款比例：①次月10日支付月审核完成量的80%进度款；②单项工程竣工验收合格后30日内支付本项总额的90%；③结算审计后30日内支付总产值的97%，余留3%质保金质保期后10日内支付。项目的回款情况基本符合合同约定。
（5）说明除和田产业园项目外，报告期内你公司其他新型园区建设业务的项目情况，包括但不限于名称、地点、合作方、合同金额、报告期确认收入与回款金额、项目建设周期和项目目前进展等。请年审会计师说明对于和田产业园项目实施的审计程序、获取的主要审计证据，以及对该项目收入确认真实性和会计处理合规性的明确意见。
回复：除已完结的碧江智慧产业园项目以及执行中的和田产业园项目外，暂无其他新型园区建设业务，报告期内也未做其他新型园区的确认收入安排。
会计师执行审计程序及获取的审计证据，未发现该项目收入确认的真实性和会计处理的合规性存在异常。
3.你公司报告期内部分重大销售合同仍在执行当中。请你公司：
（1）说明报告期内华光通信局项目二期项目的回款情况，相关项目是否有确定的后续建设安排。
回复：公司于 2015年与华光通信局签订了专用电视会议高清系统建设二期工程合同，合同总额为4,125万元，本报告期确认的收入金额为126.97万元，截止到本报告期末，该合同已经履行完毕。本报告期收到该合同的款项金额为 412.5万元，累计收款金额为4,125万元。
公司作为华光通信局广播级高清视频会议系统的主要设备提供商，受客户委托研发定制专用视频会议设备。目前全国高清网络省级建设已完成，并于 2018年开通。省网地市延伸第一个试点内蒙各地市去年已建设完成，预计 2019年上半年开通，试点成功后将向全国 31个省各地市推广，全国高清二级网建设项目预计将持续在未来10年内逐步实施。
（2）说明数据机房 BT建设项目验收完成后的具体付款安排，报告期内的回款情况与合同条款是否一致，交易对方提供的履约担保资产权属是否清晰、完整，担保手续是否完备，以及对项目产生的长期应收款未计提坏账准备是否谨慎。
回复：公司于 2015年 8月与鄂尔多斯市高新技术产业投资有限责任公司签订了《云计算产业园区 4号数据机房 BT建设项目》合同，合同总投资金额为245,395,056元，项目已建设完成并于2017年8月验收。2016年确认收入1.1152亿元、2017年确认收入 0.9178亿元，合计确认收入2.033亿元。
合同约定付款：本项目分为两期回购。第一期回购节点为 2015年 11月 30日，由迪威迅在回购节点前将结算资料递交给鄂尔多斯市高新技术产业投资有限责任公司，其收到结算资料后在 15天内根据月形象进度产值出具本年度的审定结果作为第一期回购依据；第二期回购节点为该项目竣工验收并出具审计结果。
回购款支付：鄂尔多斯市高新技术产业投资有限责任公司分三次支付迪威迅建设资金：本项目竣工验收通过后交付使用且项目结算审定后 15日内，支付审定回购款总额40%；竣工验收满1年后15日内，支付审定回购款总额30%及利息；
竣工验收满2年后15日内支付剩余尾款及利息。
数据机房BT项目建设完成后，交易对方由于资金困难未能完全按照合同约定条款向我司支付工程款，付款进度较合同约定有所延迟。但对方提供的履约担保物产权清晰、完整，担保手续完备，该抵押物的市值足以覆盖该项目产生的长期应收款金额，因此公司未对该长期应收款计提坏账准备，是符合谨慎性原则的。
（3）说明控股孙公司深圳网新与平安金融和广发证券技术服务协议的年限
和具体服务内容，以及报告期内的回款情况。
请年审会计师说明对于重大销售合同实施的审计程序、获取的主要审计证据，以及对相关合同报告期内收入确认合理性、谨慎性和长期应收款坏账计提充分性的明确意见。
回复：1）、控股孙公司深圳网新与平安金融按年度进行技术服务框架协议的签订，本报告期签订的协议从 2018年1月1日-2019年3月31日，主要的为平安集团旗下的平安科技（深圳）有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司、平安养老保险股份有限公司等公司提供技术外包服务。深圳网新从 2013年开始与平安合作，目前是平安集团的 7家外包核心供应商之一，为平安集团全职服务的计费技术人员已超过500人。报告期内回款金额为：11,604.26万元。
2）、控股孙公司深圳网新与广发证券按照年度进行服务框架协议的签订，本报告期签订的服务时间为 2018年1月1日-2018年12月31日，服务内容是技术外包服务，深圳网新于 2013年开始与广发证券进行技术外包服务合作，历经 6年时间，目前在项130多人，服务包括广发证券IT管理部、各业务部所辖近 40多个项目组，涵盖客户旗下几乎所有核心产品，如：手机证券、广发易淘金、广发理财网店、贝塔牛（AI投顾）、全球多资产、风险数据集市（风控）、大数据应用组、资产托管平台等等。报告期内回款金额为：2,499.72万元。
会计师执行审计程序及获取的审计证据，未发现相关合同报告期内收入确认合理性、谨慎性和长期应收款坏账计提充分性存在异常。
4.你公司报告期末货币资金为7,139.44万元，短期负债与一年内到期的非流动负债合计超过 2.64亿元。请你公司结合负债到期期限分布，说明现有资金和未来经营回款是否足以偿付到期债务，连续亏损是否触发相关借款的提前还款条款，相关金融机构是否允许债务展期或通过续贷进行置换，以及你公司是否面临较大的债务违约风险。
回复：公司截止到 2018年底的短期负债与一年内到期的非流动负债金额为 26,357.38万元，截止到2019年4月底余额为24,980.55万元。其中2019年第二
季度到期金额为8,079.67万元，第三季度到期金额为 6,250.88万元，第四季度到期金额为7,650万元，2020年第一季度到期金额为3,000.00万元。根据公司的经营计划，2019年度将加强应收款项的催收进行资金回笼以及与金融机构以续期、展期等方式完成银行借款续贷工作，基本可以保证能够偿还到期债务。截止到2019年4月30日，公司尚未收到金融机构要求企业提前还款的通知。因此公司认为目前不存在较大的债务违约风险。
5.你公司报告期末应收账款余额高达3.02亿元，前五名合计占比接近60%。
请你公司补充说明欠款前五大客户的名称、应收款金额、账龄、报告期内的回款情况、与销售前五大客户的匹配情况；对于回款进度与合同条款不一致的，说明仅依据账龄计提坏账准备是否充分。
请年审会计师说明对于应收账款实施的审计程序、获取的主要审计证据，以及对主要欠款方坏账准备计提充分性的明确意见。
回复：公司前五大应收账款客户金额及账龄明细为：
单位：万元
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|客户名称|期末余额|已计提坏账|账龄|
|铜仁市纬源投资发展有限公司|5,971.84|0|2-3年|
|新疆中和阗盛工程建设有限公司|4,210.21|291.90|1年以内/1-2年|
|银广厦集团有限公司|3,323.72|1,308.80|2-3年/3-4年|
|中通安徽智慧城市投资有限公司|2,563.98|2,563.98|4-5年|
|清远市盛宝金属有限公司|2,048.17|102.41|1年以内|
|合计|18,117.93|4,267.09||

前五大客户明细如下：
单位：万元
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|客户名称|营业收入|

平安科技（深圳）有限公司 7,817.75
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|-|-|
|广发证券股份有限公司|2,409.17|
|新疆中和阗盛工程建设有限公司|2,330.90|
|中国平安人寿保险股份有限公司|919.50|
|哈曼国际工业股份有限公司|875.14|
|合计|14,352.45|

①第一大应收款客户为铜仁市纬源投资发展有限公司，账龄为 2-3年期，项目已完工；本报告期收款金额 100万元。目前该客户付款进度与合同不一致，该项目铜仁市纬源投资发展有限公司以 750亩商业用地用做质押，目前质押地块的价值远大于应收账款余额，因此公司未对其计提坏账准备。第一大销售客户为平安科技（深圳）有限公司，截止到2018年12月31日，该客户应收账款余额为983.82万元。截止到2019年4月30号该部分应收款项已经全部回清。
②第二大应收账款客户为新疆中和阗盛工程建设有限公司，账龄为1年以内/1-2年，本报告期该客户两个项目回款金额为 7,962.12万元，2019年 1-4月份累计回款金额 1,200万元。目前该客户付款进度与合同基本一致，公司按信用风险特征组合中账龄分析法对其计提坏账准备。第二大销售客户为广发证券股份有限公司，截止到 2018年 12月 31日，该客户应收账款余额为 107.68万元，该款项未到合同约定付款期。
③第三大应收账款客户银广厦集团有限公司，账龄为 2-3年/3-4年，项目已经完工，本报告期未回款。目前该客户付款进度与合同不一致，由于该项目的最终业主方为铜仁市纬源投资发展有限公司，作为政府平台公司，公司认为对方的履约意愿及履约能力不存在问题，因此公司按按信用风险特征组合中账龄分析法对其计提坏账准备。第三大销售客户为新疆中和阗盛工程建设有限公司，截止到2018年12月31日，该客户应收账款余额为4210.21万元。
2019年1-4月份累计回款金额1,200万元。
④第四大应收账款客户为中通安徽智慧城市投资有限公司，账龄为 4-5年，本
报告期未回款，公司结合现有信息，预计该客户未来回款的可能性较小，对
其进行了单项全额坏账计提。第四大销售客户为中国平安人寿保险股份有限公司，截止到 2018年 12月 31日，该客户应收账款余额为 164.81万元，截止到2019年4月30日该部分应收款项已经全部回清。
⑤第五大应收账款客户为清远市盛宝金属有限公司，账龄为 1年以内，本报告
期未回款，目前该客户付款进度与合同不一致，经与客户沟通协商，客户拟计划于二季度支付完上述款项，因此公司按信用风险特征组合中账龄分析法对其计提坏账准备。第五大销售客户为哈曼国际工业股份有限公司，截止到 2018年 12月 31日，该客户应收账款余额为 142.62万元，截止到 2019年 4月30日该部分应收款项已经全部回清。
会计师执行审计程序及获取的审计证据，未发现对主要欠款方坏账准备计提存在不充分性的情形。
6.你公司报告期末预付款项中芭蕉村项目金额为 4,139.20万元，相关项目长期未结算。请你公司说明芭蕉村项目合同约定的具体履行期限和目前履行进展，交易对方是否具有履约意愿和能力，相关预付款是否具有回收可能性，是否应转入其他应收款并计提坏账准备。
请年审会计师说明对于芭蕉村项目预付款项实施的审计程序、获取的主要审计证据，以及对相关预付款项所涉交易的真实性、款项回收可能性和会计处理合规性的明确意见。
回复：2015年 8月，公司与银广厦集团就铜仁市碧江区滑石乡芭蕉村土地整治工程签订了《合作经营协议书》，总造价为 80,725,258.71元，最终以结算价为准。协议约定由迪威迅负责提供项目资金及项目过程的质量监督、商务协调工作，银广厦负责组织项目建设、实施工作，双方按工程可分配利润进行分成，收到项目业主方支付的工程款后，资金分配顺序依次为：偿还项目保证金、缴纳各种税费、迪威迅前期支付的成本资金、分配双方利润。项目 2015年 9月中标， 2016年 9月完工，2018年 8月完成财政审计。施工期间迪威迅共支付的工程款 7,139.20万元，2017年度业主方支付了 3000万元优先偿付了迪威迅支付的工程款，尚余尾款4,139.20万元。
截止到 2018年 12月 31号，芭蕉村项目工程已完工并已完成审计结算，按照合同付款约定“1.项目竣工验收合格后7日内，发包人向承包人支付本合同签约合同价的50%。2.项目经审计结算满一年后的7日内，发包人向承包人支付至审计结算后总工程款的90%。3.项目审结算满两年后7日内，发包人向承包人支付剩余全部尾款”。由于业主方资金困难，未能及时向我司支付工程款，截至当前已付款3,000万元。本项目的付款方为铜仁市纬源投资发展有限公司，作为政府平台公司，公司认为对方的履约意愿及履约能力不存在问题，对方也在积极筹措资金解决尚欠款项。
公司报告期末预付款中芭蕉村项目的金额为4,139.20万元，该笔款项主要的用途是用于支付项目所需的工程款项，属于工程预付款，并不属于其他应收款的核算范围。公司认为该笔款项计入预付款中核算是合理的，不需要将其转入其他应收款并计提坏账准备。
会计师执行审计程序及获取的审计证据，未发现芭蕉村项目所涉及相关预付款项所涉交易的真实性、款项回收可能性和会计处理合规性存在异常。
7.你公司报告期内资产减值损失为 1.04亿元，同比增加227.17%。请你公司结合各项损失项目金额的具体计算过程，说明资产减值计提的合理性，以及是否存在利用资产减值调节业绩的情况。
请年审会计师说明对资产减值损失实施的审计程序、获取的主要审计证据，以及对计提合理性的明确意见。
回复：公司本报告期共计提各项资产减值准备金额为 10,355.26万元，具体项目金额如下：
单位：万元
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|项目|本期发生额|
|应收账款及其他应收款坏账损失|4,227.94|
|存货跌价损失|3,505.65|
|固定资产减值损失|148.95|

无形资产减值损失 2,472.72
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|合计|10,355.26|

1）应收账款及其他应收款的坏账计提的标准方法如下：年末公司对单项金额重大应收账款及其他应收款结合客户实际情况、涉及诉讼的根据律师意见等进行综合判断，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50万元以上（含50万元）。对于单项不重大的应收款项，公司同样也进行了相应的判断，对于有较大减值迹象的单项也进行单项坏账准备计提。
2）、存货跌价损失：本年度公司存货跌价损失坏账准备计提主要是在迪威迅本部及中视迪威激光显示技术有限公司（以下简称“中视迪威”），上述两个公司分别计提了存货跌价准备金额为2,599.76万元、798.68万元。上述两个公司的计提存货跌价准备是由于客户需求调整及公司产品转型所造成的。
1）、迪威迅本部本次存货计提的跌价准备部份主要是为华光通信局客户准备的常规性备货，由于 2018年华光通信局新建设的广播级高清视频会议系统全国骨干网进行了整体测试并开始投入正式使用，早期一直使用的全网标清视频会议系统相关设备将于高清视频会议系统正式验收投入使用后而停止使用，同时也将由高清视频会议系统的相关产品替代原标清系统相关产品，故公司为标清系统而储备的存货将不再需要。
2）、中视迪威由于产品线结构的调整，由原来的非直冷机机型调整为直冷机机型，因此对原有的适用于非直冷机型的材料进行了减值准备的计提。
公司年末结合实际情况，并且参照国众联评报字（2019）第 2-0136号、国众联评报字（2019）第2-0138号对存货进行了减值计提。
3）、固定资产减值损失本报告期计提金额为 148.95万元，主要为中视迪威的固定资产减值计提，主要原因为本报告期中视迪威的产品线进行了调整，部分
的生产设备满足不了新产品线的生产需求，公司决定对其进行整体评估。公司年
末结合实际情况和参照国众联评报字（2019）第2-0139号对其进行减值计提。
4）、无形资产减值计提主要迪威迅本部及中视迪威，上述二家公司分别计提的金额为840.98万元、1631.75万元。本报告期无形资产减值计提的主要原因客户需求调整及公司产品转型，现有的部分无形资产不足以在未来给企业带来稳定的现金流。公司年末结合实际情况和参照国众联评报字（2019）第 2-0137号、国众联评报字（2019）第2-0140号对其进行减值计提。
结合上述情况，公司认为本报告期减值准备计提是合理的，不存在利用减值准备进行利润调节的情况。
会计师执行审计程序及获取的审计证据，未发现资产减值损失计提的合理性存在异常。
8.你公司报告期内财务费用金额为2,312.95万元，同比增长216.19%；管理费用同比有所上升。请你公司：
（1）结合报告期内借款方名称、借款金额、利率水平和归还借款的具体情况，说明财务费用与借款规模的匹配性。
回复：本报告期财务费用利息支出较上年同期增加 492.51万元，主要的原因是由于本报告期取得金融机构贷款利率普遍较去年同期增加，导致利息支出的大幅增加。本报告期期末银行借款余额为 26,357.38万元，主要为上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款余额8,350万元，杭州银行股份有限公司深圳南山分行 4,000万元，兴业银行股份有限公司深圳软件园支行 2,300万元，北京银行股份有限公司深圳分行 4,500万元，宁波银行深圳分行营业部 3,000万元，江苏银行坂田支行1,957.38万元，广东华兴银行惠州分行 2,250万元。2018年度公司对金融机构的借款利率较去年普遍上浮，公司财务费用利息支出的增加与借款规模是匹配的。
（2）说明财务费用中其他项的主要构成和同比大幅增加的原因。
回复：公司财务费用中其他项本报告期金额为 387.28万元，其主要构成明细如下：
单位：万元
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|项目名称|2018年金额|2017年金额|
|融资担保费|439.10|122.64|
|未确认的融资收益|-68.17|-48.31|
|客户资金利息|-2.13|-564.15|
|合计：|368.80|-489.82|

本报告期财务费用中其他项较去年同期大幅增加的原因主要为本报告期支付的融资担保费较去年增加 316.46万元，同时本报告期收到的客户资金利息费用较上年度减少 562.02万元。以上为本报告期财务费用其他同比大幅增加的主要原因。
（3）说明管理费用变动趋势与业绩变动趋势明显背离的原因，以及其中装修费用大幅增长的原因。
回复：1）、本报告期管理费用较上年同期（剔除图元科技）增加20.11%与业绩变动趋势出现背离，主要原因是公司的业务收入大部分来源于项目性合同，单个合同对应的费用不会随项目规模的变动而同比例变动。
2）、公司在查核2017年度装修费明细时发现，2017年度关于管理费用的附注披露时将中视迪威、鄂尔多斯高投互联、深圳迪威信息化建设三个公司的装修费分摊列入“折旧摊”项目列示，2018年度则放入装修费列示，造成了披露口径不一致的情况，为了便于分析，现将2017年，2018年度同口径列示，重分类后的具体情况如下：
单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额(调整前)|上期发生额(调整后)|
|职工薪酬|31,911,919.56|28,962,834.69|28,962,834.69|
|折旧摊销|9,580,804.17|11,786,464.89|10,581,285.72|
|租赁|4,370,768.55|4,157,209.39|4,157,209.39|
|中介费|1,722,424.14|2,017,711.81|2,017,711.81|
|装修费|2,668,430.30|706,099.42|1,911,278.59|

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|其他|14,081,120.39|12,307,222.71|12,307,222.71|
|合计|64,335,467.11|59,937,542.91|59,937,542.91|

从重新列示的数据分析，本报告期较上年同期装修费增加 757,151.71元，剔除上年度出表的图元科技的装修费581,763.86元，本报告期实际较上年度增加 1,338,915.57元，主要是：
1）、本报告期控股孙公司网新新思由于业务增长，后台支撑人员增加，更换了新的办公场所新增装修费为489,140.10元；
2）、控股子公司中视迪威激光显示有限公司由于优化了生产流程，本报告
期将原计入制造费用摊销的装修费在管理费用装修费用中进行核算，该部分的金额为 528,061.74元，以及 2018年底就现有的二层办公场地的一楼进行退租，其一楼的剩余未摊销完毕的装修费一次性摊销，金额为 417,911.51元。
（4）结合报告期内销售费用和研发费用均因合并范围变动而大幅减少的情况，说明管理费用未因此下降的合理性。
请年审会计师说明对财务费用和管理费用实施的审计程序、获取的主要审计证据，以及对相关费用归集准确性的明确意见。
回复：本报告期销售费用为 2,262.70万元，较去年同期（剔除图元科技）销售费用2,301.03万元，同比下降1.67%。本报告期研发费用为934.99万元，较去年同期（剔除图元科技）研发费用 971.12万元，同比下降3.72%。上述 2项费用剔除图元科技后，均与去年同期变化不大。
报告期内管理费用中的各项明细的对比具体如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生金额(调整后剔除图元科技）|差异|
|职工薪酬|3,191.19|2,644.55|546.65|
|折旧摊销|958.08|986.13|-28.05|

租赁 437.08 302.22 134.86
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|-|-|-|-|
|中介费|172.24|170.21|2.03|
|装修费|266.84|132.95|133.89|
|其他|1,408.11|1,120.10|288.01|
|合计|6,433.55|5,356.16|1,077.39|

从上表可得，本报告期管理费用与去年同期数相比增加的主要差异在于应付职工薪酬，租赁费，装修费的增加所致。
一、应付职工薪酬的增加主要是由于本报告期迪威迅本部及控股孙公司网新新思增加所致。两家公司应付职工薪酬分别增加261.58万元，258.62万元。
1）、迪威迅本部本报告期管理费用应付职工薪酬的增加主要为报告期公司为配合业务的开展，新增加成立了金融服务部以及本年度公司对员工薪酬进行调薪，同时本报告迪威迅本部为了优化公司结构，增强执行效率，对部门人员进行了相应的调整，本报告期较上年同期辞退福利增加135.79万元。
2）、控股孙公司网新新思应付职工薪酬增加主要是本报告期由于业务的增长，后台支撑人员较去年同期平均人数增加约 18人，同时本报告期支撑人员的月平均工资水平较上年同期也有所增加。
二、租赁费较上年同期增加 134.86万元主要是由于本报告期网新思业务增长，人员增加，更换新的办公场地所致。
三、装修费较上年同期增加 133.89万元，具体原因参见第 8问第 3小问的回复。
综上，在剔除图元的影响之后，销售费用、研发费用、管理费用均未发生大幅变化。
会计师执行审计程序及获取的审计证据，未发现财务费用和管理费用归集准确性存在异常。
9.你公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为-684.10万元，同比大幅增加。请你公司：
（1）结合销售回款情况，说明报告期内销售商品、提供劳务收到的现金明显大于同期营业收入的原因。
回复：本报告期公司销售商品、提供劳务收到的现金额为 39,580.28万元，其中迪威迅本部金额为 12,107.38万元，网新新思金额为18,938.96万元以及杭州荆灿金额为7,962.12万元，上述三家公司收到的销售商品、提供劳务收到的现金金额合计为 39,008.46万元，占销售商品、提供劳务收到的现金总金额的比例为98.56%。
1)、迪威迅本部本报告期销售商品、提供劳务收到的现金额12,107.38万元，营业收入金额为3,673.01万元，该上述款项以前年度确认收入本报告期回款金额为7,875.30万元，本报告期确认收入并收到回款的金额为 3,369.33万元，本报告
期收到的款项尚未确认收入的金额为862.75万元。
2)、网新新思本报告期销售商品、提供劳务收到的现金额为18,938.96万元，营业收入额为18,929.17万元，收款金额跟营业收入不存在明显偏差。
3）、杭州荆灿本报告期销售商品、提供劳务收到的现金额为7，962.12万元，营业收入额为2,330.90万元，分别为收到以前年度确认的墨玉县、洛浦县、策勒县绿色脱贫产业园项目款662.12万元以及于田绿色生态脱贫产业园项目款7,300万元。
综上所述，公司认为报告期内销售商品、提供劳务收到的现金明显大于同期营业收入是合理的。
（2）说明报告期内支付的保证金金额同比大幅减少的原因，以及与报告期内项目承接情况的匹配性。
回复：本报告期内支付的保证金金额为 837.74万元，去年同期支付的保证金金额为 6,781.52万元，剔除已出表的图元科技公司支付的保证金金额 786.84
万元，去年同期支付的保证金金额为5,994.68万元（主要为支付于田绿色生态脱贫产业园项目合同履约保证金2,970万元，支付安仁中药起源特色文化康养小镇项目保证金1,000万元，该款项已于2017年12月退回以及支付苏州文化博览示范园土地平整工程项目合同履约保证金 800万元），本报告期较去年同期可比数下降86.03%。主要原因是本报告期未签订需要支付大额保证金的项目合同。
通过以上数据可以看出，报告期内支付的保证金跟项目的承接情况是匹配的。
10.你公司报告期末研发人员数量有所增长，但研发投入金额大幅下降；报告期末母公司在职员工仅63人。请你公司：
（1）结合研发人员平均薪酬水平，研发支出构成变化等说明研发投入金额变动的原因，以及与研发人员数量的匹配性。
回复：本报告期与去年同期数（剔除图元）的研发费用具体如下：
单位：万元
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|-|-|-|
|类别|2018年研发费用|2017年研发费用|
|职工薪酬|412.02|386.59|
|物料消耗|100.73|108.13|
|折旧摊销|436.14|571.65|
|其他|64.61|156.33|
|合计|1,013.50|1,222.70|

报告期末研发人员数量有所增长主要原因是孙公司深圳市网新新思软件有限公司的研发人员有所增加。报告期内，剔除深圳市图元科技有限公司的研发投入，公司的研发投入跟去年相比变动幅度不大。
（2）结合母公司承担职能和与公司的业务划分，说明母公司人数较少的原
因及合理性。
回复：母公司主要承担的是行政管理和运营中心的职能。报告期内，由于公司受客观市场环境的影响，收入下滑较快，出于提升效率和控制成本的考虑，在保证公司正常运行的情况下，削减了部分行政和管理人员。这些措施能够有效的减少冗员，节省行政开支，对于提升公司未来的整体业绩是有帮助的。
11.你公司报告期内将大量电动汽车出租给中国邮政集团公司深圳市分公司。请你公司说明购置电动汽车的目的，与你公司主营业务的相关性，电动汽车的购置金额和目前的账面价值，报告期内将相关资产出租的原因与产生的收入。
回复：结合邮政的物流配送需求，公司与中国邮政集团公司深圳市分公司达成协议以纯电动物流车为载体，以大数据云服务平台为支撑，实现邮政物流电动化、信息化。经综合评估，公司同意就此类物流信息化业务作出新的业务尝试，最终确定由公司负责购买电动车、提供租赁服务及车辆信息管理平台，邮政按月向我司支付租金。
截止到 2018年 12月 31日，该批电动汽车的账面净值为 2,899,801.56元。
本报告期该项业务产生的收入金额为 3,661,951.08元,本报告期收款金额为 4,615,000.00元。
12.你公司报告期末高级管理人员仅有 2人，董事长兼总经理季刚还同时承担主管会计工作负责人和会计机构负责人的职责。请你公司说明前述情况对公司治理运作的影响，相关高级管理人员履职能否做到勤勉尽责，财务总监缺位且由同一人兼任主管会计工作负责人和会计机构负责人是否符合财务工作内部控制相关要求。
回复：公司原董事、副总经理、主管会计工作负责人汪俊先生及原财务总监、会计机构负责人祝鹏女士因个人原因、退休原因分别于2018年12月18日及2018年 8月 20日离任。目前财务总监一职由董事长季刚先生兼任，公司的 2名高管人员季刚先生和张晓宇女士均各司其职，在工作中能够做到勤勉尽责，公司各项经营管理工作正常运转，未对公司治理运作产生不利影响。
根据公司制定的《财务负责人管理制度》及其他财务管理制度，仅对主管会计工作负责人和会计机构负责人的工作职责进行界定，并未对是否可以由同一人兼任两个岗位做出明确规定，在公司财务部门全体员工的共同努力、通力合作下，公司财务管理工作正常开展，同时公司也在积极通过社会公开招聘、内部选拔优秀人才等方式遴选合适人选。
13.你公司控股股东报告期末质押股份占公司总股本的37.83%，占其持股比例近100%。请你公司结合报告期内控股股东质押平仓的情况，说明控股股东为化解质押风险采取的措施，以及相关事项对你公司控制权稳定性的影响。
回复：报告期内控股股东的质押平仓情况如下：
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|-|-|-|-|
|减持方式|减持时间|减持数量（股）|占比|
|二级市场被动平仓|2018.7.11-2018.10.8|3,002,197|0.9999%|
|二级市场被动平仓|2018.10.9-2019.1.4|3,002,315|1.0000%|
|合计||6,004,512|1.9999%|

报告期内，控股股东北京安策恒兴投资有限公司的被动减持满足深交所关于减持的相关规则，在连续 90个自然日内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的百分之一，即不超过 300.24万股。报告期内安策恒兴累计减持600.45万股，占公司股本的2%。
安策恒兴目前正在与债权方保持密切沟通，并将积极采取措施应对风险，包括但不限于通过追加保证金、追加质押物或提前回购等措施应对平仓风险，保持公司股权结构稳定。截止报告期末，安策恒兴持有上市公司股份的比例为37.84%，被动减持尚不会改变安策恒兴的控股股东地位。
14.你公司年报中营业收入整体情况、营业成本构成、董监高外部任职情况等部分存在数据缺失情况，请你公司自查并及时补充披露。
请你公司就上述问题做出书面说明，并在 5月 9日前将有关说明材料报送
我部并对外披露，同时抄送深圳证监局上市公司监管处。
回复：关于年报中营业收入整体情况、营业成本构成、董监高外部任职情况等部分存在数据缺失，公司已于2019年4月30日披露了《关于年度报告的补充公告》和更新后的年度报告【公告编号：2019-054】、【公告编号：2019-055】，具体内容详见巨潮资讯网。
特此公告。
深圳市迪威迅股份有限公司董事会2019年5月9日