海南高速公路股份有限公司
审计报告及财务报表
海南高速公路股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次
一、审计报告 1-2
二、财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2016]第113629号海南高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南高速公路股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2015年度的合并及公司利润表、2015年度的合并及公司现金流量表、 2015年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二 O一六年四月二十五日
审计报告第2页
海南高速公路股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|702,328,473.35|603,088,248.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|16,995,905.22|31,606,626.89|
|预付款项|（三）|45,299,307.90|130,987,078.75|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（四）|770,898.34|814,707.21|
|应收股利|（五）|31,081,768.75|28,526,789.55|
|其他应收款|（六）|17,759,143.38|26,300,562.97|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|822,555,899.54|888,680,286.34|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|395,449,989.53|479,193,564.79|
|流动资产合计||2,032,241,386.01|2,189,197,864.55|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十）|649,456,721.38|637,704,505.71|
|投资性房地产|（十一）|23,259,266.95|11,354,125.62|
|固定资产|（十二）|140,707,084.28|156,475,794.57|
|在建工程|（十三）|||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十四）|257,132,718.24|224,500,689.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十五）|1,407,259.34|1,450,879.22|
|递延所得税资产|（十六）|20,441,302.81|45,099,871.21|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,092,404,353.00|1,076,585,865.33|
|资产总计||3,124,645,739.01|3,265,783,729.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
海南高速公路股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十七）|215,335,119.96|178,624,561.19|
|预收款项|（十八）|167,454,333.33|136,399,029.09|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十九）|14,717,838.99|27,647,809.54|
|应交税费|（二十）|15,546,879.61|43,154,859.25|
|应付利息||||
|应付股利|（二十一）|10,422,611.19|11,237,830.93|
|其他应付款|（二十二）|111,727,368.82|113,501,033.60|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||535,204,151.90|510,565,123.60|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十三）|64,298,447.21||
|递延收益||||
|递延所得税负债|（十六）||4,500,383.91|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||64,298,447.21|4,500,383.91|
|负债合计||599,502,599.11|515,065,507.51|
|所有者权益：||||
|股本|（二十四）|988,828,300.00|988,828,300.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|943,930,226.11|943,930,226.11|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十六）|3,810,650.44|3,810,650.44|
|专项储备|（二十七）|8,975,048.42|7,733,959.74|
|盈余公积|（二十八）|348,732,040.44|348,732,040.44|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|220,008,169.15|446,791,673.06|
|归属于母公司所有者权益合计||2,514,284,434.56|2,739,826,849.79|
|少数股东权益||10,858,705.34|10,891,372.58|
|所有者权益合计||2,525,143,139.90|2,750,718,222.37|
|负债和所有者权益总计||3,124,645,739.01|3,265,783,729.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
海南高速公路股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||431,575,016.95|406,590,259.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|11,091,342.75|26,467,522.75|
|预付款项||1,229,156.66|76,199,819.39|
|应收利息||||
|应收股利||31,081,768.75|28,526,789.55|
|其他应收款|（二）|928,993,952.27|806,046,510.41|
|存货||39,917,589.72|63,772,277.15|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||149,502,485.37|247,481,029.38|
|流动资产合计||1,593,391,312.47|1,655,084,207.96|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|847,637,888.66|1,022,450,555.71|
|投资性房地产||1,874,884.42|323,202.96|
|固定资产||83,845,685.92|93,738,711.08|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||244,671,080.38|211,697,449.66|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||449,643.58|135,393.42|
|递延所得税资产||19,839,734.11|33,266,818.68|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,198,318,917.07|1,361,612,131.51|
|资产总计||2,791,710,229.54|3,016,696,339.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
海南高速公路股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||23,487,002.13|51,314,592.62|
|预收款项||16,862,428.17|20,529,983.50|
|应付职工薪酬||3,350,019.73|9,721,485.69|
|应交税费||11,932,524.15|37,371,213.41|
|应付利息||||
|应付股利||10,422,611.19|11,237,830.93|
|其他应付款||270,852,208.82|268,962,521.49|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||336,906,794.19|399,137,627.64|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||336,906,794.19|399,137,627.64|
|所有者权益：||||
|股本||988,828,300.00|988,828,300.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||942,980,389.11|942,980,389.11|
|减：库存股||||
|其他综合收益||3,810,650.44|3,810,650.44|
|专项储备||8,975,048.42|7,733,959.74|
|盈余公积||348,732,040.44|348,732,040.44|
|未分配利润||161,477,006.94|325,473,372.10|
|所有者权益合计||2,454,803,435.35|2,617,558,711.83|
|负债和所有者权益总计||2,791,710,229.54|3,016,696,339.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
海南高速公路股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||212,239,850.16|299,652,739.11|
|其中：营业收入|（三十）|212,239,850.16|299,652,739.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||397,555,339.99|299,713,907.08|
|其中：营业成本|（三十）|110,437,486.02|178,477,356.53|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十一）|15,303,849.83|20,591,571.15|
|销售费用|（三十二）|26,330,400.67|17,532,862.48|
|管理费用|（三十三）|80,960,351.49|87,565,614.10|
|财务费用|（三十四）|-8,933,427.61|-6,532,970.70|
|资产减值损失|（三十五）|173,456,679.59|2,079,473.52|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十六）|50,955,655.27|55,265,933.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||30,641,979.34|26,158,812.11|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-134,359,834.56|55,204,765.68|
|加：营业外收入|（三十七）|441,434.85|15,199,070.90|
|其中：非流动资产处置利得|||12,975,430.03|
|减：营业外支出|（三十八）|66,002,574.77|7,867,284.79|
|其中：非流动资产处置损失||60,128.46|225,314.39|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-199,920,974.48|62,536,551.79|
|减：所得税费用|（三十九）|26,895,196.67|12,086,840.01|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-226,816,171.15|50,449,711.78|
|归属于母公司所有者的净利润||-226,783,503.91|50,441,030.63|
|少数股东损益||-32,667.24|8,681.15|
|六、其他综合收益的税后净额|||34,830.23|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||34,830.23|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||34,830.23|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||34,830.23|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-226,816,171.15|50,484,542.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-226,783,503.91|50,475,860.86|
|归属于少数股东的综合收益总额||-32,667.24|8,681.15|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.229|0.051|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.229|0.051|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
海南高速公路股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|167,952,850.30|235,251,795.04|
|减：营业成本|（四）|74,537,161.58|143,959,096.22|
|营业税金及附加||20,830,105.09|17,270,919.81|
|销售费用||1,237,606.57|3,557,632.32|
|管理费用||35,050,680.89|51,162,970.66|
|财务费用||-3,144,595.76|-1,711,086.85|
|资产减值损失||231,804,899.84|456,744.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|42,430,858.94|67,219,511.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||30,034,704.17|25,329,822.80|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-149,932,148.97|87,775,029.58|
|加：营业外收入||119,868.30|2,000,000.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||756,999.92|6,269,640.80|
|其中：非流动资产处置损失||3,924.00||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-150,569,280.59|83,505,388.78|
|减：所得税费用||13,427,084.57|8,266,617.56|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-163,996,365.16|75,238,771.22|
|五、其他综合收益的税后净额|||34,830.23|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||34,830.23|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||34,830.23|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-163,996,365.16|75,273,601.45|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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海南高速公路股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||256,595,852.66|351,054,459.17|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||87,137.32||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|79,425,449.85|72,651,686.34|
|经营活动现金流入小计||336,108,439.83|423,706,145.51|
|购买商品、接受劳务支付的现金||142,245,703.54|191,037,987.74|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||74,331,545.98|82,698,583.71|
|支付的各项税费||75,990,563.41|158,257,562.28|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|81,941,352.00|90,279,937.52|
|经营活动现金流出小计||374,509,164.93|522,274,071.25|
|经营活动产生的现金流量净额||-38,400,725.10|-98,567,925.74|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||462,800,000.00|200,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||34,106,475.41|43,378,937.96|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,858.00|81,569,740.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）|5,126,144.79|5,118,817.82|
|投资活动现金流入小计||502,035,478.20|330,067,495.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,292,091.81|3,082,696.83|
|投资支付的现金||400,000,000.00|432,800,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||401,292,091.81|435,882,696.83|
|投资活动产生的现金流量净额||100,743,386.39|-105,815,201.05|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||815,219.74|48,448,315.40|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||815,219.74|48,448,315.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||-815,219.74|-48,448,315.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||61,527,441.55|-252,831,442.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十一）|813,767,417.52|1,066,598,859.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十一）|875,294,859.07|813,767,417.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
海南高速公路股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||173,827,051.18|190,815,458.68|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||75,413,966.00|174,401,118.42|
|经营活动现金流入小计||249,241,017.18|365,216,577.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||30,772,135.45|26,989,484.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,791,873.88|25,251,085.24|
|支付的各项税费||53,281,712.69|110,041,628.03|
|支付其他与经营活动有关的现金||251,246,473.39|258,348,716.38|
|经营活动现金流出小计||355,092,195.41|420,630,914.16|
|经营活动产生的现金流量净额||-105,851,178.23|-55,414,337.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||330,000,000.00|200,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||27,372,850.50|33,966,870.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||357,372,850.50|233,966,870.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||762,819.81|602,616.50|
|投资支付的现金||300,000,000.00|300,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||300,762,819.81|300,602,616.50|
|投资活动产生的现金流量净额||56,610,030.69|-66,635,745.62|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||815,219.74|48,448,315.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||815,219.74|48,448,315.40|
|筹资活动产生的现金流量净额||-815,219.74|-48,448,315.40|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-50,056,367.28|-170,498,398.08|
|加：期初现金及现金等价物余额||533,905,704.74|704,404,102.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||483,849,337.46|533,905,704.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
海南高速公路股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|988,828,300.00||||943,930,226.11||3,810,650.44|7,733,959.74|348,732,040.44||446,791,673.06|10,891,372.58|2,750,718,222.37|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|988,828,300.00||||943,930,226.11||3,810,650.44|7,733,959.74|348,732,040.44||446,791,673.06|10,891,372.58|2,750,718,222.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,241,088.68|||-226,783,503.91|-32,667.24|-225,575,082.47|
|（一）综合收益总额|||||||||||-226,783,503.91|-32,667.24|-226,816,171.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,241,088.68|||||1,241,088.68|
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|3．其他||||||||1,241,088.68|||||1,241,088.68|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|988,828,300.00||||943,930,226.11||3,810,650.44|8,975,048.42|348,732,040.44||220,008,169.15|10,858,705.34|2,525,143,139.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
海南高速公路股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|988,828,300.00||||943,930,226.11||3,775,820.21|6,990,181.48|341,208,163.32||453,315,934.55|10,882,691.43|2,748,931,317.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|988,828,300.00||||943,930,226.11||3,775,820.21|6,990,181.48|341,208,163.32||453,315,934.55|10,882,691.43|2,748,931,317.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||34,830.23|743,778.26|7,523,877.12||-6,524,261.49|8,681.15|1,786,905.27|
|（一）综合收益总额|||||||34,830.23||||50,441,030.63|8,681.15|50,484,542.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,523,877.12||-56,965,292.12||-49,441,415.00|
|1．提取盈余公积|||||||||7,523,877.12||-7,523,877.12|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-49,441,415.00||-49,441,415.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||743,778.26|||||743,778.26|
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|3．其他||||||||743,778.26|||||743,778.26|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|988,828,300.00||||943,930,226.11||3,810,650.44|7,733,959.74|348,732,040.44||446,791,673.06|10,891,372.58|2,750,718,222.37|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
海南高速公路股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|988,828,300.00||||942,980,389.11||3,810,650.44|7,733,959.74|348,732,040.44|325,473,372.10|2,617,558,711.83|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|988,828,300.00||||942,980,389.11||3,810,650.44|7,733,959.74|348,732,040.44|325,473,372.10|2,617,558,711.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||1,241,088.68||-163,996,365.16|-162,755,276.48|
|（一）综合收益总额||||||||||-163,996,365.16|-163,996,365.16|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,241,088.68|||1,241,088.68|
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|3．其他||||||||1,241,088.68|||1,241,088.68|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|988,828,300.00||||942,980,389.11||3,810,650.44|8,975,048.42|348,732,040.44|161,477,006.94|2,454,803,435.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
海南高速公路股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|988,828,300.00||||942,980,389.11||3,775,820.21|6,990,181.48|341,208,163.32|307,199,893.00|2,590,982,747.12|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|988,828,300.00||||942,980,389.11||3,775,820.21|6,990,181.48|341,208,163.32|307,199,893.00|2,590,982,747.12|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||34,830.23|743,778.26|7,523,877.12|18,273,479.10|26,575,964.71|
|（一）综合收益总额|||||||34,830.23|||75,238,771.22|75,273,601.45|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||7,523,877.12|-56,965,292.12|-49,441,415.00|
|1．提取盈余公积|||||||||7,523,877.12|-7,523,877.12||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-49,441,415.00|-49,441,415.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||743,778.26|||743,778.26|
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|3．其他||||||||743,778.26|||743,778.26|
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|988,828,300.00||||942,980,389.11||3,810,650.44|7,733,959.74|348,732,040.44|325,473,372.10|2,617,558,711.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
海南高速公路股份有限公司
2015年度
财务报表附注
海南高速公路股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
海南高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省证券委员会琼证字（1993）6号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997年 10月 9日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）483号文批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700万股，注册资本增至RMB49,441.415万元。1999年5月28日，本公司第六届股东大会决议以1998年末总股本为基数向全体股东每10股送红股2股，另以资本公积每10股转增8股，经1999年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资本增至 RMB98,882.83万元。本公司于 1993年 8月17日由海南省工商行政管理局登记注册，注册号：460000000140480。公司统一社会信用代码：91460000284082887Y；住所：海口市蓝天路16号高速公路大楼；法定代表人：曾国华。
本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、养护、管理服务；房地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品（专营外）、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、橡胶制品的经营；汽车客货运输、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的实际控制人为海南省交通运输厅。
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
海南高速公路综合经营服务有限公司
海南高速公路东线建设有限公司
海南高速公路管理公司
海南高速公路房地产开发公司
海南吉源工贸有限公司
海南高速公路广告有限公司
海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司
财务报表附注第1页
海南高速公路股份有限公司
2015年度
财务报表附注
子公司名称
琼海金银岛大酒店
三亚金泰实业发展有限公司
三亚瑞海国际置业有限公司
海南金银岛大酒店有限公司
海南金银岛酒店管理有限公司
海南高速公路股份有限公司园林公司
海南高速公路实业投资有限公司
三亚金银岛海景大酒店有限公司
海南金银岛旅行社有限公司
海南峰源实业有限公司
海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司
海南高速公路工程建设集团有限公司
海南高速置地投资建设有限公司
海南金银岛物业服务有限公司
三亚圣林实业有限公司
海南德运置业有限公司
海南省公共信息网络有限公司
海南儋州东坡雅居置业有限公司
本期合并财务报表范围详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，财务状况良好。自报告期末起 12个月持续经营能力不存在疑虑。
财务报表附注第2页
海南高速公路股份有限公司
2015年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三、“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六)固定资产”、“(十九)无形资产”、“(二十一)长期待摊费用”、“(二十四)收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
海南高速公路股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
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权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末金额大于200万元的应收款项。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合具组合1：账龄 有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在 1年以内的应收款项，发生坏账损失较小；1－2年的次之；3年以上的较大。
组合2：内部应收款项 纳入合并财务报表范围的会计主体
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄 账龄分析法
母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子公司的组合2：内部应收款项 长期股权投资账面价值减记至零的情况下，对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3年以上 20 20
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（账龄3年以上），单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（账龄3年以上），按20%-100%计提坏账准备。
4、出现以下情形时，则对相应应收款项全额提取坏账准备
(1)应收款项逾期5年以上且有迹象表明很可能无法收回的；
(2)债务单位严重资不抵债，且难以持续经营的；
(3)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。
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5、应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小，按期末余额的5‰提取坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
发出存货按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、开发产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其发生的支出计入土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
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6、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
7、开发成本的核算方法
开发成本在支出实际发生时，按开发项目归集。开发项目竣工验收后，将该项目全部开发成本（含应分摊支出）转入开发产品。
8、质量保证金的核算方法
公司收取的质量保证金，计入其他应付款，待质量保证期过后与施工单位结算。
9、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
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资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
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其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 35 5 2.714
固定资产装修 5 0 20.000
大型机械设备 8 5 11.875
交通运输工具 8 5 11.875
专用设备 5 5 19.000
电子通讯设备 5 5 19.000
办公设备 5 5 19.000
其他设备 5 5 19.000
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
(1)法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按10年摊销；
(2)土地使用权按使用年限摊销；
(3)高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销；
(4)使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、维修费、电梯引机工程、客房设施等。
1、摊销方法
长期待摊费用按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 5
维修费 5
电梯引机工程 5
客房设施 5
其他 3
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、高速公路补偿收入
根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算。
2、销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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3、提供劳务收入
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
4、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
5、房地产销售收入
(1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地使用权、销售商品房办妥交接手续，开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现。
(2)出租房屋租金收入和土地使用权租金收入：按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认为出租房屋和土地使用权租金收入实现。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的具体标准如下：
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
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如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
本报告期内重要会计政策和会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率一般纳税人按税法规定计算销售货物和应税劳务的销项税额，在扣
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；小规模纳 17%、3%税人按应税收入的3%计交。
房产税 房屋原值扣除30%的余值或房租收入 1.2%、12%营业税 应税营业收入 5%、3%城市维护建设税 当期应交增值税和应交营业税 7%、5%土地增值税 转让房地产所取得的增值额 30%—60%企业所得税 应纳税所得额 25%
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 190,278.05 577,021.30银行存款 688,231,041.99 588,594,920.34其他货币资金 13,907,153.31 13,916,306.41合计 702,328,473.35 603,088,248.05期末受限制的货币资金明细：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 13,833,614.28 13,820,830.53合计 13,833,614.28 13,820,830.53期末货币资金除履约保证金存款外，无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 17,394,893.46 71.39 1,093,184.36 6.28 16,301,709.10 33,284,422.82 83.68 1,906,400.31 5.73 31,378,022.51账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 6,972,291.75 28.61 6,278,095.63 90.04 694,196.12 6,492,083.67 16.32 6,263,479.29 96.48 228,604.38收账款
合计 24,367,185.21 100.00 7,371,279.99 16,995,905.22 39,776,506.49 100.00 8,169,879.60 31,606,626.89期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 14,192,687.08 709,634.35 5
1至2年 2,295,158.48 229,515.85 10
2至3年 547,508.33 82,126.25 15
3年以上 359,539.57 71,907.91 20
合计 17,394,893.46 1,093,184.36
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额236,165.69元；本期转回的坏账准备金额1,034,765.30元。
3、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
琼海东红农场 1,222,000.00 5.01 1,222,000.00洋浦亚星经纪房地产有限公司 1,009,374.20 4.14 1,009,374.20海南观点文化传播有限公司 967,472.14 3.97 48,373.61海南省地方税务局 924,420.00 3.79 46,221.00高路华二期自然人购房者1 870,000.00 3.57 43,500.00合计 4,993,266.34 20.48 2,369,468.81(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 3,527,065.74 7.79 12,697,564.48 9.691至2年 663,630.41 1.46 3,643,294.27 2.78
2至3年 62,026.27 0.14 10,757,113.06 8.21
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)3年以上 41,046,585.48 90.61 103,889,106.94 79.32合计 45,299,307.90 100.00 130,987,078.75 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例（%）海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司 40,680,000.00 89.80
海南第六建设工程有限公司 1,955,215.92 4.32
温州建设集团有限公司 1,101,254.74 2.43
琼海丝绸厂管理人 358,802.98 0.79
潮州市建筑安装总公司 259,943.41 0.57
合计 44,355,217.05 97.91
注：账龄超过一年且金额重大的预付款项系预付海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司项目合作款40,680,000.00元。
(四) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 770,898.34 814,707.21合计 770,898.34 814,707.212、年末应收利息中无逾期应收利息。
(五) 应收股利
1、应收股利明细
被投资单位 期末余额 年初余额
海南海汽运输集团股份有限公司 20,139,401.61 28,139,401.61海南海控小额贷款有限公司 10,729,734.20 174,755.00海南海通公路工程咨询监理有限公司 212,632.94 212,632.94合计 31,081,768.75 28,526,789.55
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2、重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
及其判断依据海南海汽运输集团股份
20,139,401.61 3-4年 尚未支付 否
有限公司
合计 20,139,401.61
注：2016年4月19日，本公司收到海南海汽运输集团股份有限公司股利5,000,000.00元。
财务报表附注第29页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 计提比 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 19,125,430.78 31.83 18,713,430.78 97.85 412,000.00 19,125,430.78 31.75 16,132,716.84 84.35 2,992,713.94备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 19,495,596.90 32.44 2,948,453.52 15.12 16,547,143.38 22,885,177.11 37.98 2,968,566.28 12.97 19,916,610.83备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
21,468,555.46 35.73 20,668,555.46 96.27 800,000.00 18,234,329.90 30.27 14,843,091.70 81.40 3,391,238.20准备的其他应收
款
合计 60,089,583.14 100.00 42,330,439.76 17,759,143.38 60,244,937.79 100.00 33,944,374.82 26,300,562.97
财务报表附注第30页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由三亚市规划建设局 4,816,189.90 4,404,189.90 91.45 逾期3年以上海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 4,509,240.88 100.00 逾期3年以上琼海市温泉开发有限公司 4,300,000.00 4,300,000.00 100.00 逾期3年以上琼海土地管理局 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 逾期3年以上黎祖福 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00 逾期3年以上合计 19,125,430.78 18,713,430.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,785,109.17 139,255.46 5
1至2年 2,402,558.02 240,255.80 10
2至3年 5,852,873.62 877,931.05 15
3年以上 8,455,056.09 1,691,011.21 20
合计 19,495,596.90 2,948,453.52
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,417,777.84元；本期转回的坏账准备金额31,712.90元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 35,646,924.88 36,102,793.51押金及保证金 17,229,610.03 17,714,503.10代垫款项 5,092,954.95 3,900,908.47内部员工个人往来 814,358.45 1,337,424.85其他 1,305,734.83 1,189,307.86
合计 60,089,583.14 60,244,937.79
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余
款项 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例
性质 期末余额(%)
三亚市规划建设局 押金 4,816,189.903年以上 8.02 4,404,189.90海南达四方实业有
往来款 4,509,240.883年以上 7.50 4,509,240.88限公司
琼海市温泉开发有
往来款 4,300,000.003年以上 7.16 4,300,000.00限公司
工程保证 1-2年及3年
琼海市规划建设局 3,863,751.80 6.43 621,748.38金 以上
琼海土地管理局 往来款 3,000,000.003年以上 4.99 3,000,000.00合计 20,489,182.58 34.10 16,835,179.16(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,998,820.86 1,674,402.22 1,324,418.64 3,278,154.76 1,674,402.22 1,603,752.54库存商品 75,822.33 75,822.33 143,685.57 143,685.57开发成本 901,989,293.91 167,990,303.29 733,998,990.62 765,415,670.07 765,415,670.07开发产品 96,863,954.11 9,707,286.16 87,156,667.95 131,224,464.32 9,707,286.16 121,517,178.16合计 1,001,927,891.21 179,371,991.67 822,555,899.54 900,061,974.72 11,381,688.38 888,680,286.34注：期末无用于抵押或担保的存货。
（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计投资总额（万元） 期末余额 年初余额 备注儋州东坡雅居一期
2011年9月 已停工 32,035.38 230,544,269.41 177,126,613.83注1项目
儋州东坡雅居项目 156,668,999.48 156,668,999.48注2琼海瑞海水城二期 2012年5月 2016年12月 61,940.19 512,876,118.54 429,938,905.33
琼海瑞海水城四期 1,899,906.48 1,681,151.43注3
合计 93,975.57 901,989,293.91 765,415,670.07
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注1：根据本公司聘请的工程造价咨询机构测算及房地产评估工程咨询公司对儋州市房地产的市场调查，预计儋州东坡雅居一期项目开发成本高于市场销售价格。继续投资儋州东坡雅居一期项目将产生较大的投资风险，本公司已暂停对本项目投资，现该项目处于停工状态。
本公司已对儋州东坡雅居一期项目发生的成本 167,990,303.29元（土地使用权除外）全额计提了存货减值准备。
注2：儋州东坡雅居项目期末余额系土地成本，土地面积431.87亩。
注3：琼海瑞海水城四期目前处于前期准备阶段，尚未开工。
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额琼海瑞海水城一期2010年10月 57,744,901.01 30,879,055.37 41,384,878.15 47,239,078.23琼海蛟龙园 9,707,286.16 9,707,286.16三亚瑞海锦苑(原
2010年12月 490,299.85 490,299.85瑞海水苑)
高路华小区二期 2014年9月 63,281,977.30 23,854,687.43 39,427,289.87合计 131,224,464.32 30,879,055.37 65,239,565.58 96,863,954.112、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额计提 其他 其他
转销
原材料 1,674,402.22 1,674,402.22开发产品 9,707,286.16 9,707,286.16开发成本 167,990,303.29 167,990,303.29合计 11,381,688.38 167,990,303.29 179,371,991.67(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 361,633,090.74 459,756,890.22预缴税费 33,816,898.79 19,436,674.57合计 395,449,989.53 479,193,564.79注：期末银行理财产品为 361,633,090.74元，其中：本金 356,800,000.00元，应收利息4,833,090.74元。
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(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 账面 账面账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值可供出售权益工具 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
其中：按成本计量 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
合计 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资
本期 本期本期 单位持股现金单位 年初 本期增加 期末 年初 期末
减少 增加减少 比例(%)红利洋浦金岛粮
28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.9016%
油实业公司
合计 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 28,899,479.90 28,899,479.90本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 28,899,479.90 28,899,479.90
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 值准备 期末余额的投资损益 益调整 股利或利润
北京百汇理投资管
1,406,873.15 1,406,873.15 1,406,873.15 1,406,873.15理有限公司
海南禹成节能阀门
7,811,557.55 607,275.17 8,418,832.72
制造有限公司
海南海通公路工程
2,146,447.52 47,030.43 2,193,477.95
咨询监理有限公司
海南海汽运输集团
171,941,290.34 17,221,929.35 1,241,088.68 190,404,308.37
股份有限公司
海南海控小额贷款
103,336,583.25 14,675,098.73 18,723,979.20 99,287,702.78
有限公司
海南高速邮轮游艇
10,599,639.55 -147,586.04 10,452,053.51
有限公司
海南航天投资管理
311,431,363.94 -1,323,932.78 310,107,431.16
有限公司
海南省海洋发展有
29,030,750.41 -437,835.52 28,592,914.89
限公司
合计 637,704,505.71 30,641,979.34 18,723,979.20 1,241,088.68 650,863,594.53 1,406,873.15 1,406,873.15注：北京百汇理投资管理有限公司处于歇业状态，且长期亏损，预计该项股权投资无法收回，本公司对该项长期股权投资全额计提减值准备。
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 14,417,091.36 505,004.60 14,922,095.96（2）本期增加金额 14,472,864.51 14,472,864.51—固定资产转入 3,072,110.01 3,072,110.01—存货转入 11,400,754.50 11,400,754.50（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额 28,889,955.87 505,004.60 29,394,960.472．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,386,168.70 181,801.64 3,567,970.34（2）本期增加金额 1,765,681.26 10,100.04 1,775,781.30—计提或摊销 1,425,350.94 10,100.04 1,435,450.98—固定资产转入 340,330.32 340,330.32（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额 5,151,849.96 191,901.68 5,343,751.643．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 791,941.88 791,941.88—固定资产转入 791,941.88 791,941.88（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额 791,941.88 791,941.884．账面价值
（1）期末账面价值 22,946,164.03 313,102.92 23,259,266.95（2）年初账面价值 11,030,922.66 323,202.96 11,354,125.62注：本期投资性房地产增加系（1）琼海金银岛大酒店综合楼一楼大堂吧、西餐厅及二楼共计 1,250平方米改为出租，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算；（2）琼海市银海路瑞海水城会所一楼大厅约 100平方米房屋改为出租，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算；（3）琼海瑞海水城一号公寓楼商业铺面一、二楼约3000平方米改为出租，将相应的存货转换为投资性房地产核算。
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2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因琼海瑞海水城1号楼商铺 10,420,832.16正在办理中
琼海瑞海水城会所 378,056.31正在办理中
合计 10,798,888.47
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
融资租出(未
项目 房屋及建筑物 固定资产装修 交通运输工具 电子通讯设备 专用设备 办公设备 其他设备 大型机械设备 合计担保余值)
1．账面原值
（1）年初余额 267,955,679.82 80,705,946.47 25,472,958.24 4,858,275.72 66,753,267.88 6,051,053.30 25,614,670.34 527,621.66 32,123,337.32 510,062,810.75（2）本期增加金额 556,020.00 129,683.69 38,558.00 691,517.00 258,004.00 20,940.00 1,694,722.69—购置 38,558.00 643,517.00 258,004.00 20,940.00 961,019.00—存货转入 556,020.00 129,683.69 685,703.69—其他 48,000.00 48,000.00（3）本期减少金额 3,072,110.01 1,106,977.10 3,000.00 47,100.00 40,900.00 4,270,087.11—处置或报废 1,106,977.10 3,000.00 47,100.00 40,900.00 1,197,977.10—转入投资性
3,072,110.01 3,072,110.01房地产
（4）期末余额 265,439,589.81 80,835,630.16 24,365,981.14 4,893,833.72 67,397,684.88 6,268,157.30 25,635,610.34 527,621.66 32,123,337.32 507,487,446.332．累计折旧
（1）年初余额 89,501,931.44 73,342,785.05 17,845,211.30 3,305,808.03 61,091,062.40 4,584,340.35 23,367,699.02 26,702,519.51 299,741,357.10（2）本期增加金额 5,565,545.89 1,970,265.64 1,786,295.60 160,847.55 910,746.94 469,548.94 772,175.07 3,814,645.08 15,450,070.71—计提 5,565,545.89 1,970,265.64 1,786,295.60 160,847.55 798,156.94 469,548.94 772,175.07 3,814,645.08 15,337,480.71—其他转入 112,590.00 112,590.00（3）本期减少金额 340,330.32 1,041,617.14 2,514.50 44,745.00 35,576.00 1,464,782.96
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融资租出(未
项目 房屋及建筑物 固定资产装修 交通运输工具 电子通讯设备 专用设备 办公设备 其他设备 大型机械设备 合计担保余值)
—处置或报废 1,041,617.14 2,514.50 44,745.00 35,576.00 1,124,452.64—转入投资性
340,330.32 340,330.32房地产
（4）期末余额 94,727,147.01 75,313,050.69 18,589,889.76 3,464,141.08 61,957,064.34 5,018,313.29 24,139,874.09 30,517,164.59 313,726,644.853．减值准备
（1）年初余额 52,719,728.22 860,829.82 262,023.04 3,078.00 53,845,659.08（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 791,941.88 791,941.88—转入投资性
791,941.88 791,941.88房地产
（4）期末余额 51,927,786.34 860,829.82 262,023.04 3,078.00 53,053,717.204．账面价值
（1）期末账面价值 118,784,656.46 5,522,579.47 5,776,091.38 568,862.82 5,178,597.50 1,246,766.01 1,495,736.25 527,621.66 1,606,172.73 140,707,084.28（2）年初账面价值 125,734,020.16 7,363,161.42 7,627,746.94 691,637.87 5,400,182.44 1,463,634.95 2,246,971.32 527,621.66 5,420,817.81 156,475,794.57
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
花卉世界办公楼 1,305,302.23正在办理中
琼海瑞海水城会所 8,547,928.78正在办理中
合计 9,853,231.01
(十三)在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00
其他工程 84,855.89 84,855.89 84,855.89 84,855.89
合计 4,436,685.89 4,436,685.89 4,436,685.89 4,436,685.89
(十四)无形资产
1、无形资产情况
高速公路综合补偿
项目 土地使用权 商标 软件 合计受益权
1．账面原值
（1）年初余额 1,197,328,213.98 30,815,659.51 125,480.00 1,047,599.00 1,229,316,952.49（2）本期增加金额 73,626,160.66 73,626,160.66—购置 73,626,160.66 73,626,160.66—存货转入
（3）本期减少金额
—处置
—转入投资性房地产
（4）期末余额 1,197,328,213.98 104,441,820.17 125,480.00 1,047,599.00 1,302,943,113.152．累计摊销
（1）年初余额 993,222,265.62 9,700,974.72 125,480.00 336,080.89 1,003,384,801.23（2）本期增加金额 38,544,151.31 2,187,396.11 262,584.00 40,994,131.42—计提 38,544,151.31 2,187,396.11 262,584.00 40,994,131.42（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注第40页
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高速公路综合补偿
项目 土地使用权 商标 软件 合计受益权
—转入投资性房地产
（4）期末余额 1,031,766,416.93 11,888,370.83 125,480.00 598,664.89 1,044,378,932.653．减值准备
（1）年初余额 1,431,462.26 1,431,462.26（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,431,462.26 1,431,462.264．账面价值
（1）期末账面价值 165,561,797.05 91,121,987.08 448,934.11 257,132,718.24（2）年初账面价值 204,105,948.36 19,683,222.53 711,518.11 224,500,689.002、本期末无未办妥产权证书的土地使用权。
3、无形资产本期增加系本公司 2011年1月 17日以公开竞价的方式竞得海南省琼海丝绸厂和海南丝绸印染厂 204.81亩工业用地使用权及地上建筑物，成交总价 6,250万元，累计支付土地过户税费及竞拍费用11,464,963.64元。本期该宗土地中203.82亩土地使用权已办妥过户手续，相应的土地价款、税费、竞拍费用等73,626,160.66元转入无形资产。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费 1,326,900.81 643,289.56 810,505.86 1,159,684.51维修费 113,123.00 1,885.38 111,237.62客房设施 14,695.29 20,180.00 16,376.96 18,498.33电梯引机工程 101,283.00 20,604.00 80,679.00其他 8,000.12 35,250.00 6,090.24 37,159.88合计 1,450,879.22 811,842.56 855,462.44 1,407,259.34
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(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 48,199,948.42 12,049,987.12 56,002,357.41 14,000,589.37结转以后年度扣除的职工教育经费 918,478.84 229,619.71 844,953.93 211,238.48已计提未缴纳土地增值税 6,807,966.30 1,701,991.58 40,413,684.34 10,103,421.09尚未取得发票的开发成本 5,410,112.94 1,352,528.24 29,975,259.17 7,493,814.79可弥补亏损 18,731,927.38 4,682,981.85 33,886,009.61 8,471,502.41预售房毛利 1,696,777.25 424,194.31 19,277,220.26 4,819,305.07合计 81,765,211.13 20,441,302.81 180,399,484.72 45,099,871.212、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债与预售相关的销售费用 10,018,106.91 2,504,526.73预缴税费 7,983,428.70 1,995,857.18合计 18,001,535.61 4,500,383.913、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 303,144,010.16 39,389,660.09可抵扣亏损 92,052,087.09 48,269,123.53合计 395,196,097.25 87,658,783.624、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2015年 10,397,800.08本期弥补亏损6,421.68元
2016年 5,244,793.35 6,948,218.26本期弥补亏损1,703,424.91元
2017年 4,622,906.42 6,185,327.96本期弥补亏损1,562,421.54元
财务报表附注第42页
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年份 期末余额 年初余额 备注
2018年 11,681,387.83 12,619,597.96本期弥补亏损938,210.13元
本期弥补亏损 114,405.09元，本期转回前期确认递延2019年 16,330,449.61 12,118,179.27
所得税资产的可弥补亏损4,326,675.43元
2020年 54,172,549.88
合计 92,052,087.09 48,269,123.53
(十七)应付账款
1、应付账款账龄
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 145,993,643.21 115,210,832.221至2年 51,141,342.79 53,146,885.392至3年 8,889,469.38 45,989.293年以上 9,310,664.58 10,220,854.29合计 215,335,119.96 178,624,561.192、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因海南省第二建筑工程公司 20,378,462.06 工程项目未结算
武汉建工第三建筑有限公司 12,386,978.44 工程项目未结算
福建省闽南建筑工程有限公司 11,659,232.87 工程项目未结算
海南建设工程股份有限公司 11,062,361.79 工程项目未结算
三亚市规划建设局 6,059,687.50 市政配套设施费未结算中城建第六工程局集团有限公司 2,649,438.52 工程项目未结算
合计 64,196,161.18
(十八)预收款项
1、预收款项列示
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 46,033,479.84 120,248,875.571至2年 106,664,658.01 7,760,638.002至3年 6,746,438.00 811,580.70
财务报表附注第43页
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账龄 期末余额 年初余额
3年以上 8,009,757.48 7,577,934.82合计 167,454,333.33 136,399,029.092、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国石油化工股份有限司海南分公司 5,694,400.00 藤桥加油站转让手续未办妥海南万宁海联投资有限公司 4,282,000.00 预收租金
瑞海水城一期自然人购房者1 2,888,100.00 交房手续未办妥
合计 12,864,500.00
3、房地产业预收款项
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例（%）高路华小区二期 6,787,109.00 10,077,331.00已于2014年9月竣工
琼海瑞海水城一期 5,123,534.09 5,273,534.09已于2010年10月竣工
琼海瑞海水城二期 142,700,082.00 106,445,716.00 2016年12月 19. 75合计 154,610,725.09 121,796,581.09
注：高路华小区二期及瑞海水城一期已竣工，预收账款未结转收入的原因系交房手续未办妥。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 25,319,538.68 54,610,900.40 67,130,585.66 12,799,853.42离职后福利-设定提存计划 198,142.90 6,753,071.81 6,754,587.17 196,627.54辞退福利 2,130,127.96 408,769.93 1,721,358.03合计 27,647,809.54 61,363,972.21 74,293,942.76 14,717,838.992、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 19,105,531.57 35,214,580.64 48,355,375.89 5,964,736.32（2）职工福利费 65,884.00 4,183,177.92 4,225,145.26 23,916.66（3）社会保险费 1,039.24 3,123,842.91 3,124,535.65 346.50
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：医疗保险费 923.78 2,735,489.54 2,736,066.82 346.50工伤保险费 72.16 192,602.23 192,674.39
生育保险费 43.30 195,751.14 195,794.44
（4）住房公积金 167,745.76 10,063,445.84 8,702,830.44 1,528,361.16（5）工会经费和职工教育经费 5,979,338.11 2,025,853.09 2,722,698.42 5,282,492.78（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 25,319,538.68 54,610,900.40 67,130,585.66 12,799,853.423、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 198,070.74 6,408,953.13 6,410,396.33 196,627.54失业保险费 72.16 344,118.68 344,190.84
合计 198,142.90 6,753,071.81 6,754,587.17 196,627.54(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 417,196.60 445,753.15营业税 1,060,574.85 950,002.01城市维护建设税 93,537.71 86,110.82土地增值税 11,566,081.88 36,635,605.44土地使用税 168,421.08 2,529,625.41房产税 196,314.46 636,278.04企业所得税 1,814,662.69 886,600.74个人所得税 110,766.30 880,935.26印花税 41,243.38 21,934.22教育费附加 53,804.58 49,339.57文化事业费 22,500.00副食品调节基金 24,276.08 10,174.59合计 15,546,879.61 43,154,859.25注：应交税费计缴标准见附注四。
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(二十一)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 10,422,611.19 11,237,830.93合计 10,422,611.19 11,237,830.93注：期末超过1年未支付的普通股股利共计10,422,611.19元，原因系股东未领取。
(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 11,089,129.70 10,221,965.71往来款 46,005,088.15 45,652,163.61项目往来（代建项目支出） 36,264,026.38 37,206,840.54代收款项 12,147,790.21 9,453,255.69其他 6,221,334.38 10,966,808.05合计 111,727,368.82 113,501,033.602、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因黄海 2,400,000.00 押金
(二十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 628,926.00 详见附注九、（二）5赔偿支出 63,669,521.21 详见附注九、（二）2、3、4合计 64,298,447.21
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(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 25,979,459.00 -1,771,100.00 -1,771,100.00 24,208,359.00(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 25,979,459.00 -1,771,100.00 -1,771,100.00 24,208,359.00其中：境内法人持股 25,019,452.00 -1,204,100.00 -1,204,100.00 23,815,352.00境内自然人持股 960,007.00 -567,000.00 -567,000.00 393,007.00(4)外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
2．无限售条件流通股份 962,848,841.00 1,771,100.00 1,771,100.00 964,619,941.00(1)人民币普通股 962,848,841.00 1,771,100.00 1,771,100.00 964,619,941.00(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
股份总额 988,828,300.00 988,828,300.00注：限售股份减少1,771,100股，系部分限售流通股股东按照股权分置改革有关规定解除限售所致。
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(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 942,980,389.11 942,980,389.11其他资本公积 949,837.00 949,837.00合计 943,930,226.11 943,930,226.11
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(二十六)其他综合收益
本期发生金额
税后归 税后归属
项目 年初余额 本期所得税减：前期计入其他综合减：所得 期末余额属于母 于少数股
前发生额 收益当期转入损益 税费用
公司 东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 3,810,650.44 3,810,650.44其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
3,810,650.44 3,810,650.44合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 3,810,650.44 3,810,650.44财务报表附注第49页
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(二十七)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 7,733,959.74 1,241,088.68 8,975,048.42合计 7,733,959.74 1,241,088.68 8,975,048.42注：专项储备本期增加系按持股比例计算的联营企业海南海汽运输集团股份有限公司计提的安全生产费。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 348,732,040.44 348,732,040.44合计 348,732,040.44 348,732,040.44(二十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 446,791,673.06 453,315,934.55调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 446,791,673.06 453,315,934.55加：本期归属于母公司所有者的净利润 -226,783,503.91 50,441,030.63减：提取法定盈余公积 7,523,877.12提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 49,441,415.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 220,008,169.15 446,791,673.06(三十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 207,806,527.83 107,252,508.09 299,081,673.52 178,475,673.19其他业务 4,433,322.33 3,184,977.93 571,065.59 1,683.34合计 212,239,850.16 110,437,486.02 299,652,739.11 178,477,356.53
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(三十一)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,598,527.52 13,665,687.28城市维护建设税 577,342.07 910,759.12教育费附加（含地方教育费附加） 431,259.24 683,806.40土地增值税 5,517,535.51 5,128,876.75文化事业建设费 18,765.12 45,000.00房产税 125,810.52 122,831.73土地使用税 34,609.85 34,609.87合计 15,303,849.83 20,591,571.15(三十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,509,559.19 9,463,913.48折旧摊销费 191,805.98 83,476.62物料消耗费 164,976.83 69,791.63办公差旅通讯招待费等 1,057,667.54 349,297.34广告及业务宣传费 4,347,306.83 977,004.00水电燃料物业修理费 3,185,299.93 3,226,671.53其他费用 873,784.37 3,362,707.88合计 26,330,400.67 17,532,862.48(三十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,265,972.29 46,427,453.32折旧费 12,329,782.42 16,803,520.41无形资产摊销 2,449,980.11 320,174.74物料消耗费及长期待摊费用摊销 327,793.54 534,150.75办公差旅通讯招待费等 2,305,288.60 4,374,100.91水电燃料物业修理费 867,098.34 980,873.80保险租赁费 358,250.42 601,191.57房产土地车船等税金 16,174,460.51 7,201,264.84
财务报表附注第51页
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项目 本期发生额 上期发生额
董事会费及公告费 540,400.00 188,297.00小车费用 1,778,175.74 2,778,095.31其他费用 7,563,149.52 7,356,491.45合计 80,960,351.49 87,565,614.10(三十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 9,204,004.54 6,860,967.36汇兑损益
手续费 270,576.93 327,996.66合计 -8,933,427.61 -6,532,970.70(三十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,059,503.15 2,079,473.52存货跌价损失 167,990,303.29
长期股权投资减值损失 1,406,873.15
合计 173,456,679.59 2,079,473.52(三十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,641,979.34 26,158,812.11委托银行理财收益 20,313,675.93 29,107,121.54合计 50,955,655.27 55,265,933.65(三十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 12,975,430.03
其中：处置固定资产利得 3,976.00
处置无形资产利得 12,971,454.03
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额违约金收入 284,287.30 2,216,000.00 284,287.30其他 157,147.55 7,640.87 157,147.55合计 441,434.85 15,199,070.90 441,434.85(三十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 60,128.46 225,314.39 60,128.46其中：固定资产处置损失 60,128.46 225,314.39 60,128.46对外捐赠 3,320,000.00
其中：公益性捐赠支出 3,120,000.00
非公益性捐赠支出 200,000.00
赔偿支出 63,969,923.54 2,891,471.32 63,969,923.54其他 1,972,522.77 1,430,499.08 1,972,522.77合计 66,002,574.77 7,867,284.79 66,002,574.77注：赔偿支出主要系预计儋州东坡一期项目合同赔偿支出31,966,704.82元；预计瑞海花园小区因附属设施被拆除造成的业主损失赔偿（含一审已判）19,245,403.10元；预计瑞海水城二期逾期交房违约赔偿金12,457,413.29元；支付违约赔偿支出300,402.33元。主要情况详见附注九（二）2、3、4。
(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,737,012.18 6,350,209.93递延所得税费用 20,158,184.49 5,736,630.08合计 26,895,196.67 12,086,840.012、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -199,920,974.48按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -49,980,243.62调整以前期间所得税的影响 2,786,954.19
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 本期发生额
非应税收入的影响 -7,660,494.83不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,097,050.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,081,220.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
80,563,393.85的影响
加计扣除的影响 -20,662.73子公司核定征收影响 372,458.87合并抵消的影响 -182,038.83所得税费用 26,895,196.67(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收海南省交通厅代建项目款 38,281,587.00 26,382,847.00收海南省公路局养护费及代建项目款 24,508,222.00 23,509,800.00收海南省交通厅转来五指山畅好至番通公路项目保证金 1,364,400.00
收海南省交通厅转来高速公路排水系统养护技术研究经费 150,000.00
利息收入 4,077,859.75 6,860,967.36收海南省公路局转来资产移交费用 6,330,000.00收到待付赔偿款 1,735,098.48 2,563,730.95收财政部拨来课题经费 1,050,000.00收到其他 9,308,282.62 5,954,341.03合计 79,425,449.85 72,651,686.342、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付代建项目工程款监理费检测费等项目款项 45,989,321.32 41,219,819.47付技术研究服务费及课题费
419,499.99
代业主支付契税费、办证等费用 4,563,096.53支付捐赠款 3,320,000.00
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
支付小修保养经费 288,880.00
支付养护费用 1,500,000.00
支付小车费用 1,795,875.74 2,864,486.31支付中介机构审计、咨询费等 4,221,217.97 1,722,609.00支付水电费 3,131,290.41 2,943,738.33支付招待费 224,532.20 1,875,899.02支付交通差旅费 798,672.66 1,103,690.01支付广告宣传费 1,159,413.61 977,004.00支付邮电通讯费 1,075,124.19 1,023,036.52赔偿支出 300,402.33 2,891,471.32支付销售佣金 2,179,937.93 3,066,987.00支付罚款滞纳金 274,556.01 1,402,724.30支付办公费 678,793.14 720,772.70退投标保证金 1,350,000.00付长安大学热带多雨区应用研究课题费 414,800.00支付海域使用权出让项目保证金 400,000.00退回三亚中胜实业有限公司租金 312,344.80支付燃料动力费 414,795.03 541,463.65支付修理费 281,526.72 426,039.58支付物业环卫园林绿化 195,046.11 288,883.37支付手续费 270,576.93 327,996.66支付其他 16,741,889.71 16,523,074.95合计 81,941,352.00 90,279,937.523、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到定期存款利息 5,126,144.79 5,118,817.82合计 5,126,144.79 5,118,817.82
财务报表附注第55页
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(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -226,816,171.15 50,449,711.78加：资产减值准备 173,456,679.59 2,079,473.52固定资产等折旧 15,519,987.96 19,433,204.41无形资产摊销 40,994,131.42 39,690,569.18长期待摊费用摊销 294,511.90 496,854.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
56,204.46 -12,750,115.64（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,924.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,121,425.08 -5,063,372.03投资损失（收益以“－”号填列） -50,955,655.27 -55,265,933.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,658,568.40 1,236,246.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,500,383.91 4,500,383.91存货的减少（增加以“－”号填列） -101,865,916.49 -156,478,493.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,056,713.76 -4,916,572.45经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 82,818,105.31 18,020,117.37其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,400,725.10 -98,567,925.742、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 688,494,859.07 589,267,417.52减：现金的期初余额 589,267,417.52 511,878,859.71加：现金等价物的期末余额 186,800,000.00 224,500,000.00减：现金等价物的期初余额 224,500,000.00 554,720,000.00现金及现金等价物净增加额 61,527,441.55 -252,831,442.19
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2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 688,494,859.07 589,267,417.52其中：库存现金 190,278.05 577,021.30可随时用于支付的银行存款 688,231,041.99 588,594,920.34可随时用于支付的其他货币资金 73,539.03 95,475.88二、现金等价物 186,800,000.00 224,500,000.00其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 875,294,859.07 813,767,417.52其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,833,614.28 履约保证金
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
海南高速公路综合
海口市 海口市 服务业 100 出资设立经营服务有限公司
海南高速公路东线
海口市 海口市 建筑业 100 出资设立建设有限公司
海南高速公路管理
海口市 海口市 服务业 100 出资设立公司
海南高速公路房地
海口市 海口市 房地产业 100 出资设立产开发公司
海南吉源工贸有限
海口市 海口市 服务业 100 出资设立公司
海南高速公路广告
海口市 海口市 广告业 100 出资设立有限公司
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式海南万宁兴隆金银
岛温泉大酒店有限 万宁市 万宁市 服务业 100 出资设立公司
琼海金银岛大酒店 琼海市 琼海市 服务业 100 出资设立三亚金泰实业发展
三亚市 三亚市 房地产业 95 5 出资设立有限公司
三亚瑞海国际置业
三亚市 三亚市 房地产业 85 出资设立有限公司
海南金银岛大酒店
海口市 海口市 服务业 100 出资设立有限公司
海南金银岛酒店管
海口市 海口市 服务业 100 出资设立理有限公司
海南高速公路股份
海口市 海口市 服务业 100 出资设立有限公司园林公司
海南高速公路实业 商品
海口市 海口市 51 出资设立投资有限公司 流通业
三亚金银岛海景大
三亚市 三亚市 服务业 100 出资设立酒店有限公司
海南金银岛旅行社
海口市 海口市 服务业 100 出资设立有限公司
海南峰源实业有限
海口市 海口市 服务业 100 出资设立公司
海南三亚新世纪
海洋产业发展有 三亚市 三亚市 服务业 55 出资设立限公司
海南高速公路工程
海口市 海口市 建筑业 100 出资设立建设集团有限公司
海南高速置地投资
海口市 海口市 房地产业 100 出资设立建设有限公司
海南金银岛物业服
海口市 海口市 服务业 100 出资设立务有限公司
三亚圣林实业有限 商品
三亚市 三亚市 100 出资设立公司 流通业
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财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式海南儋州东坡雅居 非同一控制儋州市 儋州市 房地产业 100
置业有限公司 下企业合并海南省公共信息网 IT服 非同一控制海口市 海口市 95 5
络有限公司 务业 下企业合并海南德运置业有限
琼海市 琼海市 房地产业 100 出资设立公司
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例(%) 东的损益 宣告分派的股利 权益余额三亚瑞海国际置业
15 -2,926.25 5,787,493.79有限公司
海南高速公路实业
49 -29,740.99 5,071,211.55投资有限公司
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司
非流动 非流动
名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计资产 负债
三亚瑞海国
际置业有限 43,857,534.55 1,552.15 43,859,086.70 5,275,794.79 5,275,794.79 43,965,271.03 1,552.15 43,966,823.18 5,364,022.91 5,364,022.91公司
海南高速公
路实业投资 11,206,943.38 1,333.09 11,208,276.47 858,865.15 858,865.15 13,440,762.45 2,055.13 13,442,817.58 3,032,710.36 3,032,710.36有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量三亚瑞海国际置业有限公司 -20,091.67 -19,508.36 -19,508.36 -77,139.67 62,178.90 64,138.30 64,138.30 309,464.68海南高速公路实业投资有限公司 -60,695.90 -60,695.90 -188.86 -1,917.54 -1,917.54 -628.50
财务报表附注第60页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法海南禹成节能阀门
海口市 海口市 制造业 45.00 权益法制造有限公司
海南海汽运输集团
海口市 海口市 运输业 25.00 权益法股份有限公司
海南海控小额贷款 新型金融组
海口市 海口市 35.00 权益法有限公司 织
海南高速邮轮游艇
海口市 海口市 旅游业 40.00 权益法有限公司
海南航天投资管理
文昌市 文昌市 服务业 25.00 权益法有限公司
海南省海洋发展有
三沙市 三沙市 海洋工程 30.00 权益法限公司
财务报表附注第61页
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2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南禹成节能 海南禹成节能
海南海汽运输集海南海控小额 海南高速邮轮海南航天投资管海南省海洋发 海南海汽运输集海南海控小额 海南高速邮轮海南航天投资管海南省海洋发阀门制造有限 阀门制造有限
团股份有限公司贷款有限公司 游艇有限公司 理有限公司 展有限公司 团股份有限公司贷款有限公司 游艇有限公司 理有限公司 展有限公司公司 公司
流动资
18,495,580.95 479,930,622.67 96,618,497.54 19,231,359.74 1,388,861,141.65 89,902,593.77 15,908,878.52 401,645,985.45 371,587,317.71 19,558,002.25 1,232,985,949.05 90,856,138.25产
非流动
247,325.51 976,093,590.23 222,823,932.65 179,019.30 26,989,128.40 6,673,765.00 768,438.70 964,762,572.36 3,093,938.64 217,856.82 27,643,214.37 7,015,124.16资产
资产合
18,742,906.46 1,456,024,212.90 319,442,430.19 19,410,379.04 1,415,850,270.05 96,576,358.77 16,677,317.22 1,366,408,557.81 374,681,256.35 19,775,859.07 1,260,629,163.42 97,871,262.41计
流动负
1,202,366.30 648,864,120.08 15,884,346.45 30,245.23 15,931,636.17 750,662.14 1,299,297.42 630,143,308.23 80,444,883.42 26,760.16 4,298,561.07 567,854.26债
非流动
100,880,313.84 213,883,762.64 515,980.28 104,467,178.84 65,000,000.00 534,240.08负债
负债合
1,202,366.30 749,744,433.92 15,884,346.45 30,245.23 229,815,398.81 1,266,642.42 1,299,297.42 734,610,487.07 80,444,883.42 26,760.16 69,298,561.07 1,102,094.34计
少数股
7,519,380.37 6,889,744.27
东权益
归属于
17,540,540.16 698,760,398.61 303,558,083.74 19,380,133.81 1,186,034,871.24 95,309,716.35 15,378,019.80 624,908,326.47 294,236,372.93 19,749,098.91 1,191,330,602.35 96,769,168.07母公司
财务报表附注第62页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南禹成节能 海南禹成节能
海南海汽运输集海南海控小额 海南高速邮轮海南航天投资管海南省海洋发 海南海汽运输集海南海控小额 海南高速邮轮海南航天投资管海南省海洋发阀门制造有限 阀门制造有限
团股份有限公司贷款有限公司 游艇有限公司 理有限公司 展有限公司 团股份有限公司贷款有限公司 游艇有限公司 理有限公司 展有限公司公司 公司
股东权
益
按持股
比例计
算的净 7,893,243.07 174,690,099.65 106,245,329.31 7,752,053.51 296,508,717.81 28,592,914.89 6,920,108.91 156,227,081.62 102,982,730.53 7,899,639.56 297,832,650.59 29,030,750.41资产份
额
对联营
企业权
益投资 8,418,832.72 190,404,308.37 99,287,702.78 10,452,053.51 310,107,431.16 28,592,914.89 7,811,557.55 171,941,290.34 103,336,583.25 10,599,639.55 311,431,363.94 29,030,750.41的账面
价值
营业收
13,975,126.65 1,237,957,319.24 68,049,156.88 15,976,758.22 1,325,646,235.44 64,319,626.51
入
净利润 1,349,500.37 69,573,825.42 41,928,853.52 -368,965.10 -5,295,731.11 -1,459,451.72 1,842,198.47 66,310,193.77 37,773,759.36 -462,065.58 -2,155,954.89 -2,208,306.12其他综
合收益
财务报表附注第63页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南禹成节能 海南禹成节能
海南海汽运输集海南海控小额 海南高速邮轮海南航天投资管海南省海洋发 海南海汽运输集海南海控小额 海南高速邮轮海南航天投资管海南省海洋发阀门制造有限 阀门制造有限
团股份有限公司贷款有限公司 游艇有限公司 理有限公司 展有限公司 团股份有限公司贷款有限公司 游艇有限公司 理有限公司 展有限公司公司 公司
综合收
1,349,500.37 69,573,825.42 41,928,853.52 -368,965.10 -5,295,731.11 -1,459,451.72 1,842,198.47 66,310,193.77 37,773,759.36 -462,065.58 -2,155,954.89 -2,208,306.12益总额
本年度
收到的
来自联 8,000,000.00 8,169,000.00 2,000,000.00 12,833,345.00
营企业
的股利
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3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额北京百汇理投资 海南海通公路工程 北京百汇理投资 海南海通公路工程管理有限公司 咨询监理有限公司 管理有限公司 咨询监理有限公司联营企业：
投资账面价值合计 2,193,477.95 1,406,873.15 2,146,447.52下列各项按持股比例计算的
合计数
—净利润 47,030.43 33,719.59—其他综合收益
—综合收益总额 47,030.43 33,719.59七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司审计督察部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计督察部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第65页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。本年度公司无银行长期借款以及应付债券，亦未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的第一大股东及实际控制人情况
第一大股东对本第一大股东对本第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股比例公司的表决权比(%) 例(%)交通运输
海南省交通投资控
海口市 业、房地产 2,000,000,000.00 25.21 25.21
股有限公司
业等
本公司的实际控制人为海南省交通运输厅。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
海南海通公路工程咨询监理有限公司 联营企业（本公司持有其30.00%股权）
财务报表附注第66页
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(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额海南省交通运输厅 代建单位管理费 2,701,661.00 5,000,000.00海南省交通投资控股有限公司 施工管理服务费 52,830.00合计 2,701,661.00 5,052,830.002、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,064,764.39 3,529,822.383、其他关联交易
（1）合作开发房地产项目
2008年 4月 21日，海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司与本公司签订了《房地产项目合作开发合同》，合作开发建设琼海“瑞海•嘉浪豪庭”房地产项目。根据合同约定，2008年度本公司向其支付了保证金和部分项目合作款30,070,428.50元。本年度支付项目合作款为999,901.87元，截止2015年12月31日支付保证金和部分项目合作款共计42,693,099.61元。
（2）高速公路补偿收入
根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛东线(右幅)建设项目投资补偿合同》、《海南省环岛高速公路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》，本公司本年确认的高速公路补偿收入为110,546,898.81元。
（3）代建项目
2015年度，本公司累计收到海南省交通运输厅拨付的代建项目资金38,281,587.00元。
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
海南海汽运输集团股份 40,680,000.00 40,680,000.00
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备有限公司琼海分公司
其他应收款
海南海汽运输集团股份
2,013,099.61 179,595.86 1,013,197.74 78,940.88有限公司琼海分公司
九、 承诺及或有事项
(一) 资产负债表日存在的重要承诺
本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性担保。截止 2015年 12月 31日，本公司及下属子公司为商品房承购人提供阶段性按揭担保的总额为82,614,000.00元。
(二) 或有事项
1、根据本公司 2012年 5月 22日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限公司签署的《协议书》，海南发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付本公司经营亏损3,000万元。该项款由海南发展控股有限公司全资子公司三亚海控接待中心建设投资有限公司视其经营情况，按当年净利润的20%逐年支付，付完为止，不计利息。2014年5月，三亚海控接待中心建设投资有限公司开始生产经营。截止2015年12月31日，三亚海控接待中心持续亏损。基于谨慎性原则，本公司尚未预计该项或有收益。
2、鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司投资建设的“儋州东坡雅居一期项目”已经无法达到原来预计的投资回报，存在较大投资风险，公司已暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目已停工。
儋州东坡公司依据海南诚安广和投资咨询管理有限公司出具的《关于儋州东坡雅居（一期）工程的阶段性工程造价分析》报告（档案号：琼CAGH-2015-980），已预计合同赔偿支出31,966,704.82元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
3、瑞海花园小区部分业主诉本公司之子公司三亚金泰实业发展有限公司虚假宣传纠纷案，经三亚市城郊人民法院一审判决，判令金泰公司支付违约金1,830,827.54元，诉讼费56,580.00元，合计人民币1,887,407.54元，金泰公司不服一审判决，已上诉于海南省三亚市中级人民法院，目前案件尚未审结。基于谨慎性原则，金泰公司对瑞海花园小
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区全部业主预计了因附属设施被拆除造成的损失赔偿（含一审已判）19,245,403.10元，其中：预计赔偿费用18,680,252.70元，预计诉讼费565,150.40元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
4、瑞海水城小区二期 4户业主诉本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司逾期交房纠纷案，经琼海市人民法院调解，双方已庭外和解。房地产公司已按调解书支付购房款利息与诉讼费共计 174,753.30元。基于上述情况及谨慎性原则，房地产公司预计瑞海水城二期逾期交房违约赔偿金 10,761,692.00元，利息 1,695,721.29元，共计 12,457,413.29元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
5、本年度，冯某等 4人诉吴某、钦州市锦昌物流有限公司、本公司之子公司海南高速公路管理公司及中国平安财产保险股份有限公司钦州中心支公司交通事故纠纷案，经琼海市人民法院一审判决，判令海南高速公路管理公司承担连带责任，赔偿经济损失 621,529.00元，鉴定费 30,400.00元，诉讼费 6,997.00元，合计人民币 658,926.00元。
本公司不服一审判决，已上诉于海南省琼海市人民法院，目前案件尚未审结。海南高速公路管理公司已支付30,000.00元鉴定费，已依据琼海市人民法院一审判决预计负债628,926.00元。
十、 资产负债表日后事项
根据本公司 2016年4月25日第六届董事会第八次会议，本公司 2015年度拟不进行利润分配，也不以资本公积转增股本。
十一、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：交通运输业、房地产业及服务业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负
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债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 交通运输业 房地产业 服务业 分部间抵销 合计
资产总额 3,000,829,648.95 1,592,846,819.56 329,697,241.27 -1,798,727,970.77 3,124,645,739.01负债总额 878,504,008.07 1,053,089,439.46 606,389,913.11 -1,938,480,761.53 599,502,599.11营业收入 119,766,365.14 50,900,109.09 44,628,895.96 -3,055,520.03 212,239,850.16营业成本 50,682,474.15 53,153,107.39 8,340,904.48 -1,739,000.00 110,437,486.02利润总额 -150,606,371.54 -284,875,821.85 4,803,250.42 230,757,968.49 -199,920,974.48注：报告期末，服务业的负债总额为 606,389,913.11元，主要系子公司对母公司的债务，不存在对外偿债风险。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 11,809,295.00 100.00 717,952.25 6.08 11,091,342.75 28,038,445.00 100.00 1,570,922.25 5.60 26,467,522.75备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 11,809,295.00 100.00 717,952.25 11,091,342.75 28,038,445.00 100.00 1,570,922.25 26,467,522.75
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 9,774,420.00 488,721.00 5
1至2年 1,520,000.00 152,000.00 10
2至3年 514,875.00 77,231.25 15
合计 11,809,295.00 717,952.25
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期转回的坏账准备金额852,970.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
海南省地方税务局 924,420.00 7.83 46,221.00高路华二期自然人购房者1 870,000.00 7.37 43,500.00高路华二期自然人购房者2 840,000.00 7.11 42,000.00高路华二期自然人购房者3 700,000.00 5.93 35,000.00高路华二期自然人购房者4 700,000.00 5.93 35,000.00合计 4,034,420.00 34.17 201,721.00
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,222,223.84 0.17 410,075.61 18.45 1,812,148.23 4,661,387.23 0.41 763,861.85 16.39 3,897,525.38备的其他应收款
子公司内部其他
1,293,672,594.81 99.20 367,702,790.77 28.42 925,969,804.04 1,125,026,649.50 99.05 324,280,585.17 28.82 800,746,064.33应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
8,188,004.56 0.63 6,976,004.56 85.20 1,212,000.00 6,153,955.48 0.54 4,751,034.78 77.20 1,402,920.70准备的其他应收
款
合计 1,304,082,823.21 100.00 375,088,870.94 928,993,952.27 1,135,841,992.21 100.00 329,795,481.80 806,046,510.41本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 219,174.42 10,958.72 5
1至2年 12,870.11 1,287.01 10
2至3年 4,119.70 617.96 15
3年以上 1,986,059.61 397,211.92 20
合计 2,222,223.84 410,075.61
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额45,293,389.14元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
子公司内部往来款 1,293,672,594.81 1,125,026,649.50外部单位往来款 7,022,901.25 7,150,619.50押金及保证金 2,728,247.96 2,762,273.20内部员工往来 465,308.16 850,620.31代垫款项 193,771.03 51,829.70合计 1,304,082,823.21 1,135,841,992.215、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 合计数的比例
性质 期末余额(%)
海南金银岛酒店 1年以内、1-2年、2-3
往来款 357,728,964.89 27.43 146,339,151.08管理有限公司 年以及3年以上
海南高速公路房 1年以内、1-2年、2-3
往来款 339,703,853.98 26.05
地产开发公司 年以及3年以上
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占其他应收款
款项 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 合计数的比例
性质 期末余额(%)
海南儋州东坡雅 1年以内，1-2年以及
往来款 186,604,382.03 14.31 22,865,758.12居置业有限公司 3年以上
海南高速公路东 1年以内，1-2年以及
往来款 162,698,426.47 12.48
线建设有限公司 2-3年
海南金银岛大酒
往来款 87,945,020.26 2-3年及3年以上 6.74 47,000,761.15店有限公司
合计 1,134,680,647.63 87.01 216,205,670.35(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 441,454,532.23 234,854,532.23 206,600,000.00 441,454,532.23 48,896,924.68 392,557,607.55对联营企业投
642,444,761.81 1,406,873.15 641,037,888.66 629,892,948.16 629,892,948.16资
合计 1,083,899,294.04 236,261,405.38 847,637,888.66 1,071,347,480.39 48,896,924.68 1,022,450,555.711、对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额海南高速公路房地产开
30,000,000.00 30,000,000.00
发公司
海南高速公路管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海南省公共信息网络有
33,896,924.68 33,896,924.68 33,896,924.68限公司
海南高速公路实业投资
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
三亚金泰实业发展有限
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00公司
海南高速公路股份有限公
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00司园林公司
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本期 本期 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额海南高速公路广告有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00海南儋州东坡雅居置业
175,457,607.55 175,457,607.55 175,457,607.55 175,457,607.55有限公司
海南高速公路工程建设集
30,000,000.00 30,000,000.00
团有限公司
海南高速置地投资建设
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
三亚圣林实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海南金银岛酒店管理有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00限公司
海南德运置业有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00
合计 441,454,532.23 441,454,532.23 185,957,607.55 234,854,532.23
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2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合收 其他权宣告发放现金 期末余额
权益法下确认的投资损益 其他 减值准备 期末余额投资 投资 益调整 益变动 股利或利润
海南海通公路工
程咨询监理有限 2,146,447.52 47,030.43 2,193,477.95
公司
北京百汇理投资
1,406,873.15 1,406,873.15 1,406,873.15 1,406,873.15管理有限公司
海南海汽运输集
171,941,290.34 17,221,929.35 1,241,088.68 190,404,308.37
团股份有限公司
海南海控小额贷
103,336,583.25 14,675,098.73 18,723,979.20 99,287,702.78
款有限公司
海南高速邮轮游
10,599,639.55 -147,586.04 10,452,053.51
艇有限公司
海南航天投资管
311,431,363.94 -1,323,932.78 310,107,431.16
理有限公司
海南省海洋发展
29,030,750.41 -437,835.52 28,592,914.89
有限公司
合计 629,892,948.16 30,034,704.17 18,723,979.20 1,241,088.68 642,444,761.81 1,406,873.15 1,406,873.15注：北京百汇理投资管理有限公司处于歇业状态，且长期亏损，预计该项股权投资无法收回，本公司对该项长期股权投资全额计提减值准备。
财务报表附注第77页
海南高速公路股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,405,516.97 73,801,497.86 233,107,795.04 143,957,412.88其他业务 2,547,333.33 735,663.72 2,144,000.00 1,683.34合计 167,952,850.30 74,537,161.58 235,251,795.04 143,959,096.22(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,118,711.11权益法核算的长期股权投资收益 30,034,704.17 25,329,822.80委托银行理财收益 12,396,154.77 19,770,977.74合计 42,430,858.94 67,219,511.65十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -60,128.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
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海南高速公路股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 253,262.25
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,501,011.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 862.69
少数股东权益影响额
合计 -65,307,014.98
注：表中数据除所得税影响额外，正数表示收益或收入，负数损失或支出。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -8.633 -0.229 -0.229扣除非经常性损益后归属于公司普
-6.147 -0.163 -0.163通股股东的净利润
海南高速公路股份有限公司二〇一六年四月二十五日
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