广州华工百川科技股份有限公司
审计报告
广会专字[2015]G15000560013号
目 录
报告正文……………………………………………… 1-2
合并资产负债表……………………………………… 3-4
合并利润表……………………………………………… 5
合并所有者权益变动表……………………………… 6-8
合并现金流量表………………………………………… 9
母公司资产负债表………………………………… 10-11
母公司利润表……………………………………………12
母公司所有者权益变动表……………………………13-15
母公司现金流量表……………………………………… 16
财务报表附注…………………………………………17-116
审 计 报 告
广会专字[2015]G15000560013号广州华工百川科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广州华工百川科技股份有限公司（以下简称“华工百川”）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日以及 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2012年度、2013年度以及2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。财务报表已由华工百川管理层依据佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“佛塑科技”）于2014年9月2日出具的“关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告”中关于佛塑科技拟向华工百川的股东非公开发行股份购买其持有的华工百川股份的事项以及双方的初步意向，按佛塑科技会计政策编制财务报表。
一、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照佛塑科技财务报告规定的会计政策编制财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华工百川财务报表在所有重大方面按照佛塑科技财务报告规定的会计政策编制。
四、编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注附注二、3对财务报表编制的说明。华工百川编制的财务报表是在本次佛塑科技拟向华工百川的股东非公开发行股份购买其持有的华工百川股份的基础上，按照佛塑科技的会计政策重编其财务报表，财务报表可能不适用于其他用途，因此，本报告仅供华工百川和佛塑科技本次非公开发行股票购买股份申报材料之用，本段内容不影响已发表的审计意见。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：何国铨
中国 广州 二○一五年三月二十日
合并资产负债表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|162,207,582.53|234,480,128.87|363,316,946.54|
|结算备付金||-|-|-|
|拆出资金||-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|
|衍生金融资产||-|-|-|
|应收票据|2|38,442,341.53|38,582,713.85|52,395,890.00|
|应收账款|3|383,049,093.50|316,163,028.23|155,256,615.92|
|预付款项|4|144,232,097.28|101,908,508.19|70,477,741.84|
|应收保费||-|-|-|
|应收分保账款||-|-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|-|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|5|39,562,471.90|47,438,065.60|8,443,617.68|
|买入返售金融资产||-|||
|存货|6|266,064,349.27|256,424,865.26|211,052,747.33|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产|7|9,283,270.98|-|-|
|流动资产合计||1,042,841,206.99|994,997,310.00|860,943,559.31|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款||-|-|-|
|可供出售金融资产|8|13,558,147.14|13,558,147.14|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|9|4,221,835.53|3,648,049.50|48,065,715.77|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|10|247,259,472.68|216,284,803.64|127,747,715.27|
|在建工程|11|2,860,458.54|23,726,843.47|66,017,996.83|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|12|45,097,545.38|44,768,640.09|35,457,297.78|
|开发支出|12|1,939,912.29|-|6,315,189.42|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用|13|3,172,479.69|4,493,805.27|2,179,603.76|
|递延所得税资产|14|15,034,868.36|13,876,747.36|10,681,415.69|
|其他非流动资产|15|7,500,000.00|-|-|
|非流动资产合计||340,644,719.61|320,357,036.47|296,464,934.52|
|资产总计||1,383,485,926.60|1,315,354,346.47|1,157,408,493.83|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
合并资产负债表（续）
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|16|165,092,000.00|163,522,170.85|241,600,000.00|
|向中央银行借款||-|-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|-|
|拆入资金||-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|衍生金融负债||-|-|-|
|应付票据|17|118,098,100.35|89,174,248.39|195,241,786.36|
|应付账款|18|46,663,478.17|57,889,371.37|72,613,941.25|
|预收款项|19|23,309,730.10|45,170,398.43|41,740,139.77|
|卖出回购金融资产款||-|-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|-|
|应付职工薪酬|20|6,122,362.82|3,318,753.08|3,957,641.71|
|应交税费|21|33,222,156.19|12,364,172.06|4,268,605.84|
|应付利息|22|666,666.67|690,466.67|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|23|13,323,570.13|4,477,033.41|35,915,558.16|
|应付分保账款||-|-|-|
|保险合同准备金||-|-|-|
|代理买卖证券款||-|-|-|
|代理承销证券款||-|-|-|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|24|219,000,000.00|60,000,000.00|8,500,000.00|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||625,498,064.43|436,606,614.26|603,837,673.09|
|非流动负债：|||||
|长期借款|25|-|167,491,440.00|85,055,360.00|
|应付债券|26|181,096,296.23|171,429,629.63|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债|27|-|5,714,300.00|-|
|递延收益|28|12,700,000.00|5,750,000.00|4,850,000.00|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||193,796,296.23|350,385,369.63|89,905,360.00|
|负债合计||819,294,360.66|786,991,983.89|693,743,033.09|
|所有者权益：|||||
|股本|29|88,880,000.00|88,880,000.00|88,880,000.00|
|其他权益工具||-|-|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|资本公积|30|83,307,159.27|83,307,159.27|83,307,159.27|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积|31|26,996,304.50|26,376,408.98|23,684,313.11|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润|32|329,262,140.64|302,329,618.23|267,793,988.36|
|归属于母公司所有者权益合计||528,445,604.41|500,893,186.48|463,665,460.74|
|少数股东权益||35,745,961.53|27,469,176.10|-|
|所有者权益合计||564,191,565.94|528,362,362.58|463,665,460.74|
|负债和所有者权益总计||1,383,485,926.60|1,315,354,346.47|1,157,408,493.83|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
合并利 润 表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年度|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||423,439,365.20|402,278,406.50|410,011,819.82|
|其中：营业收入|33|423,439,365.20|402,278,406.50|410,011,819.82|
|利息收入||-|-|-|
|已赚保费||-|-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|-|
|二、营业总成本||396,338,569.55|385,685,450.36|348,965,172.68|
|其中：营业成本|33|254,872,864.93|249,992,444.95|224,637,590.90|
|利息支出||-|-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|-|
|退保金||-|-|-|
|赔付支出净额||-|-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|-|
|保单红利支出||-|-|-|
|分保费用||-|-|-|
|营业税金及附加|34|4,424,834.39|3,830,712.93|2,916,559.44|
|销售费用|35|17,877,176.16|19,563,058.80|18,832,122.02|
|管理费用|36|56,998,682.30|56,112,945.57|52,518,053.83|
|财务费用|37|56,028,048.75|40,919,600.06|37,679,606.24|
|资产减值损失|38|6,136,963.02|15,266,688.05|12,381,240.25|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益|39|573,786.03|25,240,480.87|-3,538,818.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||573,786.03|-4,834,350.19|-3,538,818.65|
|汇兑收益||-|-|-|
|三、营业利润||27,674,581.68|41,833,437.01|57,507,828.49|
|加：营业外收入|40|3,551,663.73|2,981,074.41|8,674,464.06|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|-|
|减：营业外支出|41|110,792.15|5,751,659.16|12,303.15|
|其中：非流动资产处置损失||34,937.95|2,437.29|12,303.15|
|四、利润总额||31,115,453.26|39,062,852.26|66,169,989.40|
|减：所得税费用|42|5,286,249.90|1,865,950.42|10,256,851.37|
|五、净利润||25,829,203.36|37,196,901.84|55,913,138.03|
|归属于母公司所有者的净利润||27,552,417.93|37,227,725.74|55,913,138.03|
|少数股东损益||-1,723,214.57|-30,823.90|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|-|
|6.其他||-|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|七、综合收益总额||25,829,203.36|37,196,901.84|55,913,138.03|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||27,552,417.93|37,227,725.74|55,913,138.03|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,723,214.57|-30,823.90|-|
|八、每股收益|||||
|（一）基本每股收益(元/股)|43|0.31|0.42|0.63|
|（二）稀释每股收益(元/股)|43|0.31|0.42|0.63|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
合并所有者权益变动表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|26,376,408.98|-|302,329,618.23|27,469,176.10|528,362,362.58|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|26,376,408.98|-|302,329,618.23|27,469,176.10|528,362,362.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|619,895.52|-|26,932,522.41|8,276,785.43|35,829,203.36|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|27,552,417.93|-1,723,214.57|25,829,203.36|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|10,000,000.00|10,000,000.00|
|1．所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|10,000,000.00|10,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|619,895.52|-|-619,895.52|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|619,895.52|-|-619,895.52|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|26,996,304.50|-|329,262,140.64|35,745,961.53|564,191,565.94|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|27,378,289.45|-|305,006,954.05|-|504,572,402.77|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,693,976.34|-|-37,212,965.69|-|-40,906,942.03|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|23,684,313.11|-|267,793,988.36|-|463,665,460.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|2,692,095.87|-|34,535,629.87|27,469,176.10|64,696,901.84|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|37,227,725.74|-30,823.90|37,196,901.84|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|27,500,000.00|27,500,000.00|
|1．所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|27,500,000.00|27,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,692,095.87|-|-2,692,095.87|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|2,692,095.87|-|-2,692,095.87|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|26,376,408.98|-|302,329,618.23|27,469,176.10|528,362,362.58|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|21,684,643.04|-|244,622,334.24|-|438,494,136.55|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-2,677,463.52|-|-28,064,350.32|-|-30,741,813.84|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|19,007,179.52|-|216,557,983.92|-|407,752,322.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|4,677,133.59|-|51,236,004.44|-|55,913,138.03|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|55,913,138.03|-|55,913,138.03|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|4,677,133.59|-|-4,677,133.59|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|4,677,133.59|-|-4,677,133.59|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|88,880,000.00|-|-|-|83,307,159.27|-|-|-|23,684,313.11|-|267,793,988.36|-|463,665,460.74|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
合并现金流量表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年度|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||387,427,140.42|331,059,320.93|422,322,283.69|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||-|-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|-|
|收到的税费返还||-|-|5,801,025.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|44、（1）|25,966,547.09|7,807,977.57|11,052,364.67|
|经营活动现金流入小计||413,393,687.51|338,867,298.50|439,175,674.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||279,526,360.72|491,172,234.51|289,651,163.85|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||50,604,487.26|56,263,355.38|57,041,728.58|
|支付的各项税费||22,459,606.17|25,669,006.51|49,459,821.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|44、（2）|51,228,058.98|32,848,252.55|30,363,075.97|
|经营活动现金流出小计||403,818,513.13|605,952,848.95|426,515,790.23|
|经营活动产生的现金流量净额||9,575,174.38|-267,085,550.45|12,659,883.83|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||28,000,000.00|28,100,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||268,184.01|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||28,268,184.01|28,100,000.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||46,633,729.12|57,164,324.66|48,596,644.51|
|投资支付的现金||-|-|1,096,673.12|
|质押贷款净增加额||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||46,633,729.12|57,164,324.66|49,693,317.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-18,365,545.11|-29,064,324.66|-49,693,317.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||10,000,000.00|27,500,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,000,000.00|27,500,000.00|-|
|取得借款收到的现金||245,092,000.00|468,535,245.29|379,510,000.00|
|发行债券收到的现金||-|200,000,000.00|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|44、（3）|234,669,715.06|96,000,000.00|120,980,000.00|
|筹资活动现金流入小计||489,761,715.06|792,035,245.29|500,490,000.00|
|偿还债务支付的现金||252,013,610.85|412,676,994.44|303,792,440.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||50,493,185.72|40,696,434.11|35,106,912.30|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|44、（4）|239,123,780.83|156,276,418.01|176,346,674.58|
|筹资活动现金流出小计||541,630,577.40|609,649,846.56|515,246,026.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||-51,868,862.34|182,385,398.73|-14,756,026.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-67,379.04|-149,543.25|-137,871.92|
|五、现金及现金等价物净增加额||-60,726,612.11|-113,914,019.63|-51,927,332.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||72,865,070.20|186,779,089.83|238,706,422.43|
|六、期末现金及现金等价物余额||12,138,458.09|72,865,070.20|186,779,089.83|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司资产负债表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||142,647,980.39|206,466,127.82|349,452,738.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|-|
|衍生金融资产||-|-|-|
|应收票据||36,992,341.53|24,582,713.85|22,450,000.00|
|应收账款|1|311,641,203.44|286,033,348.39|139,515,207.51|
|预付款项||325,247,358.52|329,656,598.17|388,989,325.26|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|2|67,485,419.23|77,760,283.40|8,413,418.14|
|存货||114,976,701.90|71,160,123.75|51,816,936.82|
|划分为持有待售的资产||-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||4,928,696.04|-|-|
|流动资产合计||1,003,919,701.05|995,659,195.38|960,637,626.66|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||3,758,147.14|3,758,147.14|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|3|105,596,008.32|105,022,222.29|112,139,888.56|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产||92,241,201.56|90,244,529.85|19,708,042.33|
|在建工程||2,860,458.54|2,442,509.46|57,272,097.37|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||35,057,394.09|34,141,346.18|25,866,357.37|
|开发支出||1,939,912.29|-|6,315,189.42|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||3,172,479.69|4,493,805.27|2,163,156.52|
|递延所得税资产||12,601,431.63|11,188,507.88|8,630,117.94|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||257,227,033.26|251,291,068.07|232,094,849.51|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司资产负债表（续）
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||156,592,000.00|146,522,170.85|241,600,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|衍生金融负债||-|-|-|
|应付票据||189,803,687.00|143,147,711.40|334,144,852.25|
|应付账款||23,959,497.54|26,139,005.54|36,051,006.83|
|预收款项||23,350,846.37|84,875,620.75|52,299,904.21|
|应付职工薪酬||416,626.49|23,233.13|386,387.88|
|应交税费||1,207,057.21|6,229,722.33|6,258,881.20|
|应付利息||666,666.67|666,666.67|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||13,085,491.17|6,341,152.74|36,187,432.09|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||219,000,000.00|50,000,000.00|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||628,081,872.45|463,945,283.41|706,928,464.46|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|167,491,440.00|75,055,360.00|
|应付债券||181,096,296.23|171,429,629.63|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|5,714,300.00|-|
|递延收益||12,700,000.00|5,300,000.00|4,600,000.00|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||193,796,296.23|349,935,369.63|79,655,360.00|
|负债合计||821,878,168.68|813,880,653.04|786,583,824.46|
|所有者权益：|||||
|股本||88,880,000.00|88,880,000.00|88,880,000.00|
|其他权益工具||-|-|-|
|其中：优先股||-|-|-|
|永续债||-|-|-|
|资本公积||80,425,520.63|80,425,520.63|80,425,520.63|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积||26,996,304.50|26,376,408.98|23,684,313.11|
|未分配利润||242,966,740.50|237,387,680.80|213,158,817.97|
|所有者权益合计||439,268,565.63|433,069,610.41|406,148,651.71|
|负债和所有者权益总计||1,261,146,734.31|1,246,950,263.45|1,192,732,476.17|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司利润表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年度|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|297,534,226.21|364,102,087.43|389,320,393.61|
|减：营业成本|4|195,459,440.23|256,821,169.30|245,547,920.58|
|营业税金及附加||1,357,728.43|3,364,352.87|2,572,699.69|
|销售费用||6,547,252.15|6,239,764.61|8,047,126.53|
|管理费用||39,418,704.90|42,368,177.30|38,663,317.37|
|财务费用||47,465,918.56|33,900,373.13|29,711,601.40|
|资产减值损失||2,019,491.67|16,355,932.96|12,992,958.88|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益||573,786.03|25,240,480.87|-3,538,818.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||573,786.03|-4,834,350.19|-3,538,818.65|
|二、营业利润||5,839,476.30|30,292,798.13|48,245,950.51|
|加：营业外收入||1,515,428.00|2,402,804.00|7,522,785.70|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|-|
|减：营业外支出||56,640.30|5,714,300.00|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|三、利润总额||7,298,264.00|26,981,302.13|55,768,736.21|
|减：所得税费用||1,099,308.78|60,343.43|8,997,400.35|
|四、净利润||6,198,955.22|26,920,958.70|46,771,335.86|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|-|
|6.其他||-|-|-|
|六、综合收益总额||6,198,955.22|26,920,958.70|46,771,335.86|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益(元/股)|||||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||||

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司所有者权益变动表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|26,376,408.98|237,387,680.80|433,069,610.41|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|26,376,408.98|237,387,680.80|433,069,610.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|619,895.52|5,579,059.70|6,198,955.22|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,198,955.22|6,198,955.22|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|619,895.52|-619,895.52|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|619,895.52|-619,895.52|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|26,996,304.50|242,966,740.50|439,268,565.63|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|27,378,289.45|246,371,783.66|443,055,593.74|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-3,693,976.34|-33,212,965.69|-36,906,942.03|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|23,684,313.11|213,158,817.97|406,148,651.71|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|2,692,095.87|24,228,862.83|26,920,958.70|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|26,920,958.70|26,920,958.70|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|2,692,095.87|-2,692,095.87|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|2,692,095.87|-2,692,095.87|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|26,376,408.98|237,387,680.80|433,069,610.41|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|21,684,643.04|195,128,966.02|386,119,129.69|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-2,677,463.52|-24,064,350.32|-26,741,813.84|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年期初余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|19,007,179.52|171,064,615.70|359,377,315.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|4,677,133.59|42,094,202.27|46,771,335.86|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|46,771,335.86|46,771,335.86|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|4,677,133.59|-4,677,133.59|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|4,677,133.59|-4,677,133.59|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|88,880,000.00|-|-|-|80,425,520.63|-|-|-|23,684,313.11|213,158,817.97|406,148,651.71|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
母公司现金流量表
编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|423,593,968.52|288,345,604.34|390,712,321.36|
|收到的税费返还|-|-|5,801,025.70|
|收到其他与经营活动有关的现金|24,374,801.42|96,324,026.93|9,333,600.81|
|经营活动现金流入小计|447,968,769.94|384,669,631.27|405,846,947.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金|289,681,783.32|521,347,234.10|201,269,225.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|27,743,246.10|31,319,976.55|29,135,197.13|
|支付的各项税费|17,822,977.72|19,435,311.92|41,762,151.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|90,178,347.35|29,486,383.24|26,732,804.24|
|经营活动现金流出小计|425,426,354.49|601,588,905.81|298,899,378.43|
|经营活动产生的现金流量净额|22,542,415.45|-216,919,274.54|106,947,569.44|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|28,000,000.00|28,100,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,952,058.23|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流入小计|30,952,058.23|28,100,000.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|10,284,651.06|14,928,109.78|26,253,021.95|
|投资支付的现金|-|27,500,000.00|1,096,673.12|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|10,284,651.06|42,428,109.78|27,349,695.07|
|投资活动产生的现金流量净额|20,667,407.17|-14,328,109.78|-27,349,695.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|-|-|-|
|取得借款收到的现金|221,592,000.00|651,535,245.29|369,510,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|171,006,195.43|46,000,000.00|5,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|392,598,195.43|697,535,245.29|374,510,000.00|
|偿还债务支付的现金|210,013,610.85|404,176,994.44|297,792,440.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|42,538,980.16|33,748,718.34|27,380,311.53|
|支付其他与筹资活动有关的现金|231,931,868.41|155,305,130.28|177,246,515.88|
|筹资活动现金流出小计|484,484,459.42|593,230,843.06|502,419,267.41|
|筹资活动产生的现金流量净额|-91,886,263.99|104,304,402.23|-127,909,267.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-67,379.04|-149,543.25|-137,871.92|
|五、现金及现金等价物净增加额|-48,743,820.41|-127,092,525.34|-48,449,264.96|
|加：期初现金及现金等价物余额|55,877,772.71|182,970,298.05|231,419,563.01|
|六、期末现金及现金等价物余额|7,133,952.30|55,877,772.71|182,970,298.05|

公司法定代表人:马铁军 主管会计工作的负责人:张然 会计机构负责人:朱映霞
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司注册地址：
广州市萝岗区玉岩路华立街3号。
（2）公司总部地址：
广州市萝岗区玉岩路华立街3号。
（3）公司业务性质：
生产、销售。
（4）公司主要经营活动
高分子材料专用装备、高分子材料技术服务及加工工艺软件、高分子材料及制品。
（5）财务报表的批准
公司财务报表业经公司董事会于2015年3月20日决议批准。
2、合并财务报表范围
本财务报表合并范围包括公司及全资子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司、华工百川（香港）有限公司，控股子公司青州茂森机械科技有限公司、青岛百川森合机械科技有限公司，全资孙公司广州百川塑料制品有限公司。
本期的合并财务报表范围及其变化情况参见“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、对财务报表编制的说明
华工百川本次编制的财务报表，是依照佛塑科技会计政策编制的，佛塑科技会计政策与本公司的会计政策差别，主要为对应收款项计提坏账准备不同，具体应收款项计提坏账政策，参见附注三、11应收款项。
三、公司主要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司生产、销售高分子材料专用装备、高分子材料技术服务及加工工艺软件、高分子材料及制品。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“23、收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
--合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
--当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元--当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
－合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额小于100万的应收账款和单项金额小于50万的其他应收款。
期末对于单项金额不重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（4）预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额超过50万且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元13、持有待售及终止经营
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；(三)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
--长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
--投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
--后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
--确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
--确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
--减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元15、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值（原价的3%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率|
|20-40|2.43%－4.85%|
|5-10|9.70%-19.40%|
|5|19.40%|
|5|19.40%|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
18、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、收入
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
各类产品收入确认的具体方法：
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元1）高分子材料技术服务及加工工艺软件
高分子材料技术服务及加工工艺软件，包括受托研发、技术转让及其他技术服务，以及加工工艺软件。
①受托研发、技术转让及其他技术服务：
受托研发是指根据与客户签订的技术开发合同，进行特定性能、功能要求的高分子材料及制品的技术研发。技术转让是指向客户转让公司自行研究开发的高分子材料及制品专利权和非专利技术。
对于受托研发、技术转让及其他技术服务业务，按合同约定向委托方或购买方交付全部技术成果，委托方或购买方签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。
因此相关技术已交付并由对方签署签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给对方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。
②加工工艺软件：
加工工艺软件，是指公司自行开发与销售的，与高分子材料加工工艺相关的智能控制软件。
对于加工工艺软件业务，在按合同约定向购买方交付相关软件，加工工艺软件调试成功后，购买方签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关软件已转移并取得购买方签署签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。
2）高分子材料专用装备
高分子材料专用装备是指公司自主研究开发和生产的，用于生产橡胶轮胎、以及其他高分子材料及制品的专用装备。
对于高分子材料专用装备业务，在产品生产完工，调试完毕后公司出具冷试车调试合格单。
产品出库时公司开具产品出库单，产品发往购货方指定交货地点，购货方收货后签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关产品送达购货方指定地点并取得购货方签署的签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元3）高分子材料及制品
高分子材料及制品是指公司自行研发和生产的，包括改性塑料及制品、改性聚氨酯材料及制品和植物纤维增强型木塑材料及制品等在内的产品。
对于高分子材料及制品业务，在产品完工后入库，销售时公司开具产品出库单，产品发往购货方指定地点，购货方收货后签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关材料及制品送达购货方指定地点并取得购货方签署的签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。
各类产品成本费用归集的具体方法：
1）高分子材料技术服务及加工工艺软件
受托研发成本费用主要为技术开发人员的人工成本及试验领用的材料成本。公司在生产成本科目下按签订的各个受托研发合同分别设立明细项目核算各合同项下成本。其中技术开发人员的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至各生产成本明细项目，领用的材料根据原材料领用单上填列的用途归集至各生产成本明细项目。项目完工向委托方交付成果并确认收入后，将相应成本由生产成本直接转入营业成本。
技术转让成本费用主要为转让技术过程发生的培训、差旅、人工等项目费用，在向购买方交付技术成果并确认收入后，直接结转相关技术转让收入对应的营业成本；对于所转让的技术成果，若属于已资本化形成无形资产的技术研发项目所形成的唯一技术成果，在向购买方交付技术成果并确认收入后，将对应的技术研发项目资本化形成的无形资产摊余净值一次性转入营业成本；若属于已资本化形成无形资产的技术研发项目所产生多项技术成果之一，在向购买方交付技术成果并确认收入后，将无形资产摊余净值在各项技术成果之间进行分摊，将所转让的技术成果分摊的金额转入营业成本。
加工工艺软件业务成本费用为软件研发的各项费用，在软件研发过程中已计入当期损益，因此不存在营业成本。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2）高分子材料专用装备
成本费用主要为生产领用的原材料成本、领用的零配件成本、装配工人的人工成本及耗用的水电费等。公司在生产成本及制造费用科目下均设置名为“装备部”的二级科目，在“生产成本-装备部”下按签订的装备销售合同分别设立明细项目核算各合同项目下成本。其中能直接计入确定项目的成本直接计入生产成本的各明细项目下，如领用的零配件成本按领用单上填列的用途，装配工人的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至各项目装备成本。无法直接计入确定项目的成本费用，如车间辅助工人的人工成本、折旧费、水电费、机物料消耗等，先归集至“制造费用-装备部”科目，再按当月各装备的生产工时分配至生产成本各明细项目。专用装备完工后，该装备的成本由生产成本科目转至产成品科目。装备销售确认收入后，将相应成本由产成品转至营业成本。
3）高分子材料及制品
成本费用主要为生产领用的原材料成本、生产工人的人工成本及耗用的水电费等。公司在生产成本及制造费用科目下均设置名为“塑料部”“聚氨脂部”的二级科目。其中能直接计入确定项目的成本直接计入生产成本的各明细项目下，如领用的原材料成本按领用单上填列的用途，生产工人的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至“生产成本-塑料部”“生产成本-聚氨脂部”科目。无法直接计入确定项目的成本费用，如车间辅助工人的人工成本、折旧费、水电费、机物料消耗等，归集至“制造费用-塑料部”、“制造费用-聚氨脂部”科目。按当月生产的高分子材料及制品的定额材料耗用标准及定额生产工时将生产成本及制造费用分配至各产品。高分子材料及制品完工后，产品成本由生产成本科目转至产成品科目。产品销售确认收入后，将相应成本由产成品转至营业成本。
23、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、租赁
（1）融资租赁的主要会计处理
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
27、会计政策及会计估计变更
--会计政策变更
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元 2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014年 7月 1日起执行。2014年，财政部修订了《企业会计准则第37号-金融工具列报》，公司于2015年1月1日起执行。
根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明|||
||项目名称|对2013年12月31日/2013年度|
|按照《 企业会计准则第30 号—— 财务报表列报（2014年修订）》及应用指南的相关规定|可供出售金融资产|13,558,147.14|
||长期股权投资|-13,558,147.14|
||递延收益|5,750,000.00|
||其他非流动负债|-5,750,000.00|

--会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
|||
|-|-|
|税 率|计税基数|
|17%、6%|应税收入|
|5%|应税收入|
|1%、7%|应缴流转税额|
|3%|流转税额|
|2%|流转税额|
|0.05%、0.08%、0.1%|应税收入|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元注1：堤围防护费：公司从2013年1月开始，执行0.1%税率。2014年，根据广东省物价局与广东省财政厅粤价[2013]223号《省物价局省财政厅关于取消、免征、降低部分省定行政事业性收费的通知》，其中第五项调整堤围防护费征收政策中提到，自2014年1月1日起2年内，企业堤围费按现行征收标准下调20%执行，即按0.08%的税率征收；后根据广州市地方税务局公告2014年第5号，从2014年2月1日起按照0.05%的税率征收。
（2）企业所得税
||
|-|
|税 率|
|15%|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|
|25%|
|16.50%|
|25%|

2、税收优惠及批文
（1）营业税
根据财税字【1999】第273号财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知，公司的技术转让、技术开发业务免征营业税。同时，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（四）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条的规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局下发《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37号）,从2013年8月1日开始，公司所属
从事的技术转让、技术开发业务及与之相相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技
术合同认定并经税务局备案后由原先免征营业税部分继续免征增值税。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）增值税
根据国发【2011】4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，公司销售自行开发生产的软件产品，至上述关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知期满后，继续享受按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退的优惠政策。
（3）所得税
①2003年7月11日,经广东省信息产业厅颁发《软件企业认定证书》（证书编号粤R－2003－0123号，无期限），公司被认定为软件企业。2008年 12月 16日,经广东省科学技术局、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准，公司取得证书编号为GR200844000423、有效期3年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。2011年公司成为广东省2011年第一批复审高新技术企业，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批准，取得证书编号为GF201144000590、有效期3年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，2011年度-2013年度公司执行所得税率为15%。2014年度高新技术企业复审结果已经公示通过，高新企业认证书号：GR201444001372，故2014年度公司执行所得税率为15%。
②公司之子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司于2009年9月18日被认定为高新技术企业，2012年柳州百川成为广西省 2012年第二批通过复审的高新技术企业，取得证书编号为GF201245000092、有效期 3年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条之规定，2012年度-2014年度公司执行所得税率为15%。
③根据《关于认定 2011年广西第一批高新技术企业的通知）桂高认字(2011)31号》，公司之子公司桂林华工百川科技有限公司被认定为广西壮族自治区 2011年第一批复审高新技术企业之一，取得证书编号为GR201145000011、有效期3年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，公司享受高新技术企业所得税优惠税率政策，2011年度-2013年度公司执行所得税率为15%。2014年度高新技术企业复审结果已经公示通过，高新企业认证书号：GF201445000036，故2014年度公司执行所得税率为15%。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释
11、、货货币币资资金金
（1）货币资金分类
||
|-|
|2014.12.31|
|16,993.25|
|12,121,464.84|
|150,069,124.44|
|162,207,582.53|

（2）截至2014年12月31日，其他货币资金期末余额为150,069,124.44元。
（3）截至2014年12月31日，公司不存在有潜在收回风险的款项。
（4）截至2014年12月31日，为银行借款设置质押的货币资金及其他受限的货币资金参见“附注五、46所有权受到限制的资产”。
22、、应应收收票票据据
（1）应收票据分类列示：
||
|-|
|2014.12.31|
|38,442,341.53|
|-|
|38,442,341.53|

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|90,043,998.41|
|-|
|90,043,998.41|

（3）截至2014年12月31日，公司不存在已质押的应收票据。
（4）截至2014年12月31日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元33、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类披露：
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例（%）|金 额|比例（%）|
|34,087,636.25|7.46|34,087,636.25|100.00|
|422,649,814.63|92.54|39,600,721.13|9.37|
|-|-|-|-|
|456,737,450.88|100.00|73,688,357.38|16.13|

 2013.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例（%）|金 额|比例（%）|
|34,087,636.25|8.91|34,087,636.25|100.00|
|348,608,519.29|91.09|32,445,491.06|9.31|
|-|-|-|-|
|382,696,155.54|100.00|66,533,127.31|17.39|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|25,669,636.25|25,669,636.25|100.00|
|8,418,000.00|8,418,000.00|100.00|
|34,087,636.25|34,087,636.25|/|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|
|213,300,202.58|10,665,010.13|5.00|254,099,457.11|12,704,972.86|
|188,520,064.08|18,852,006.41|10.00|69,679,223.55|6,967,922.36|
|8,090,027.22|2,427,008.17|30.00|14,102,765.64|4,230,829.69|
|9,678,988.66|4,839,494.33|50.00|2,454,922.41|1,227,461.21|
|1,216,650.00|973,320.00|80.00|4,789,228.18|3,831,382.54|
|1,843,882.09|1,843,882.09|100.00|3,482,922.40|3,482,922.40|
|422,649,814.63|39,600,721.13|9.37|348,608,519.29|32,445,491.06|

（4）应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额7,155,230.07元；本期转回的坏账准备金额0元。
（6）期末余额中不存在为银行借款设置质押的情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 182,981,256.92元，占应收账款年末余额合计数的比例为40.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为40,654,838.32元。
44、、预预付付款款项项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|144,232,097.28|100.00|101,908,508.19|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|144,232,097.28|100.00|101,908,508.19|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）本期无账龄超过一年的预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为65,311,500.14元，占预付账款年末余额合计数的比例为45.28%。
（4）截至2014年12月31日，预付款项余额中主要为预付原材料采购款。
55、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1,723,016.70|3.56|1,723,016.70|100.00|
|43,582,366.44|89.95|4,019,894.54|9.22|
|3,145,554.82|6.49|3,145,554.82|100.00|
|48,450,937.96|100.00|8,888,466.06|18.35|

 2013.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1,723,016.70|3.00|1,723,016.70|100.00|
|52,476,227.19|91.51|5,038,161.59|9.60|
|3,145,554.82|5.49|3,145,554.82|100.00|
|57,344,798.71|100.00|9,906,733.11|17.28|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1,160,416.68|1,160,416.68|100.00|
|562,600.02|562,600.02|100.00|
|1,723,016.70|1,723,016.70|/|

注：上述明细由1年以上的预付账款重分类入其他应收款单项计提坏账核算。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|其他应收款|坏账准备|
|33,913,453.25|1,695,672.68|5.00|43,200,586.60|2,160,029.33|
|7,581,627.79|758,162.78|10.00|5,241,275.08|524,127.51|
|96,967.29|29,090.19|30.00|1,568,636.63|470,590.99|
|614,280.00|307,140.00|50.00|769,604.71|384,802.36|
|731,046.10|584,836.88|80.00|987,563.84|790,051.07|
|644,992.01|644,992.01|100.00|708,560.33|708,560.33|
|43,582,366.44|4,019,894.54|9.22|52,476,227.19|5,038,161.59|

注：上述明细包含1年以上的预付账款重分类入其他应收款8,793,412.59元并按照坏账计提政策计提坏账准备。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,375,198.13元；本期收回或转回的坏账准备金额2,393,465.18元。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（5）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2014.12.31|
|24,248,081.70|
|9,417,979.28|
|7,097,538.00|
|6,995,091.84|
|-|
|692,247.14|
|48,450,937.96|

（6）2014年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|6,850,000.00|1年以内|14.14|
|材料款|4,440,401.44|1-2年|9.16|
|往来款|4,000,000.00|1年以内|8.26|
|往来款|3,900,000.00|1年以内|8.05|
|往来款|3,000,000.00|1年以内|6.19|
|/|22,190,401.44|/|45.80|

（7）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元66、、存存货货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|33,790,680.34|-|33,790,680.34|41,357,235.98|-|
|147,840.20|-|147,840.20|162,200.32|-|
|227,786,018.50|-|227,786,018.50|200,027,631.82|-|
|4,339,810.23|-|4,339,810.23|14,877,797.14|-|
|266,064,349.27|-|266,064,349.27|256,424,865.26|-|

（2）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。
（3）截至 2014年 12月 31日，为银行借款设置抵押的存货参见“附注五、46所有权受到限制的资产”。
77、、其其他他流流动动资资产产
||
|-|
|2014.12.31|
|9,283,270.98|
|9,283,270.98|

88、、可可供供出出售售金金融融资资产产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,800,000.00|-|9,800,000.00|9,800,000.00|-|
|3,758,147.14|-|3,758,147.14|3,758,147.14|-|
|13,558,147.14|-|13,558,147.14|13,558,147.14|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期 初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|9,800,000.00|-|-|9,800,000.00|-|-|-|-|4.90%|
|3,758,147.14|-|-|3,758,147.14|-|-|-|-|3.24%|
|13,558,147.14|-|-|13,558,147.14|-|-|-|-|/|

99、、长长期期股股权权投投资资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|3,648,049.50|-|-|573,786.03|-|-|-|-|-|4,221,835.53|
|3,648,049.50|-|-|573,786.03|-|-|-|-|-|4,221,835.53|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3,648,049.50|-|-|573,786.03|-|-|-|-|-|4,221,835.53|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元1100、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|147,509,094.72|112,996,070.10|8,384,039.58|6,069,235.36|
|20,039,603.61|27,821,839.76|4,238,980.94|1,250,640.24|
|419,241.40|26,157,867.96|4,238,980.94|1,250,640.24|
|19,620,362.21|1,663,971.80|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|353,495.00|-|
|-|-|353,495.00|-|
|167,548,698.33|140,817,909.86|12,269,525.52|7,319,875.60|
|8,622,359.66|41,008,806.42|4,710,510.39|4,331,959.65|
|4,193,765.53|15,842,415.99|1,401,935.02|635,157.01|
|4,193,765.53|15,842,415.99|1,401,935.02|635,157.01|
|-|-|50,373.04|-|
|-|-|50,373.04|-|
|12,816,125.19|56,851,222.41|6,062,072.37|4,967,116.66|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|154,732,573.14|83,966,687.45|6,207,453.15|2,352,758.94|
|138,886,735.06|71,987,263.68|3,673,529.19|1,737,275.71|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）本期折旧额为22,073,273.55元。
（3）本期在建工程转入固定资产为21,284,334.01元。
（4）本期无暂时闲置的固定资产。
（5）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（6）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（7）截至2014年12月31日，柳州华工高分子材料集成技术装备制造中心、桂林英才科技园权属证明尚在办理中。除此之外，公司无其他未办妥产权证书的固定资产情况。
（8）报告期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提减值准备。
（9）截至 2014年 12月 31日，为银行借款设置抵押的固定资产参见“附注五、46所有权受到限制的资产”。
1111、、在在建建工工程程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,085,307.55|-|2,085,307.55|1,667,358.47|-|
|-|-|-|21,279,222.30|-|
|775,150.99|-|775,150.99|780,262.70|-|
|2,860,458.54|-|2,860,458.54|23,726,843.47|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014度 单位：人民币元（2）在建工程项目变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|2013.12.31|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|2014.12.31|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|19,070,012.66|1,667,358.47|417,949.08|-|-|10.94%|10.94%|-|-|-|自有|
|-|21,279,222.30|-|21,279,222.30|-|-|-|-|-|-|自有|
|-|780,262.70|-|5,111.71|-|-|-|-|-|-|自有|
|-|23,726,843.47|417,949.08|21,284,334.01|-|-|-|-|-|-|-|

（3）上述在建工程不存在需要计提减值准备的情况。
（4）报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（5）截至2014年12月31日，为银行借款设置抵押的在建工程参见”附注五、46所有权受到限制的资产”。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元1122、、无无形形资资产产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|专利权及非专利技术|应用软件|土地使用权|
|23,725,459.07|1,799,446.13|30,483,284.14|
|3,727,844.98|29,905.98|-|
|-|29,905.98|-|
|3,727,844.98|-|-|
||-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|27,453,304.05|1,829,352.11|30,483,284.14|
|6,659,624.83|1,234,381.93|3,345,542.49|
|2,573,677.94|240,657.09|614,510.64|
|2,573,677.94|240,657.09|614,510.64|
|-|-|-|
|-|-|-|
|9,233,302.77|1,475,039.02|3,960,053.13|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|18,220,001.28|354,313.09|26,523,231.01|
|17,065,834.24|565,064.20|27,137,741.65|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）本期未通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.05%。
（3）土地使用权系公司2008年度购入的三幅工业用地的土地使用权，土地使用权具体情况如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|购入总价款|购入时间|土地编号|面积㎡|使用期限|
|13,635,140.00|2008年11月|SDK-B-4|22063|2008.7.24-2058.7.23|
|6,937,894.90|2008年11月|A-12号|29546.6|2008.11.16-2057.2.15|
|9,910,249.24|2008年6月|C-10号|53453.3|2008.6.25-2058.6.25|

（4）公司开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本 期 减 少||
|||计 入当期损益|确认为无形资产|
|-|847,209.57|447,910.91|-|
|-|1,353,477.00|735,067.87|-|
|-|1,984,030.85|1,098,188.50|885,842.35|
|-|603,773.58|603,773.58|-|
|-|987,390.88|556,643.71|-|
|-|1,025,310.81|533,853.48|-|
|-|660,358.07|-|660,358.07|
|-|562,424.43|-|562,424.43|
|-|722,912.59|-|722,912.59|
|-|896,307.54|-|896,307.54|
|-|673,500.07|673,500.07|-|
||1,502,051.62|1,502,051.62||
||1,092,689.48|1,092,689.48||
|-|12,911,436.49|7,243,679.22|3,727,844.98|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（5）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（6）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资产减值准备。
（7）截至 2014年 12月 31日，为银行借款设置抵押的无形资产参见“附注五、46所有权受到限制的资产”。
1133、、长长期期待待摊摊费费用用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|4,493,805.27|1,224,224.00|2,545,549.58|-|
|4,493,805.27|1,224,224.00|2,545,549.58|-|

1144、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
（1）未经抵消的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|141,751.57|21,262.74|10,308,522.28|
|82,576,823.44|12,478,756.69|76,439,860.42|
|12,700,000.00|1,905,000.00|5,750,000.00|
|2,519,395.73|629,848.93|-|
|97,937,970.74|15,034,868.36|92,498,382.70|

（2）截至2014年12月31日，公司不存在递延所得税负债的项目。
（3）截至2014年12月31日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。
1155、、其其他他非非流流动动资资产产
||
|-|
|2014.12.31|
|7,500,000.00|
|7,500,000.00|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元1166、、短短期期借借款款
（1）短期借款分类：
||
|-|
|2014.12.31|
|85,092,000.00|
|80,000,000.00|
|165,092,000.00|

（2）截至2014年12月31日，抵押、保证借款包含①子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司向柳州银行借入850万元，借款期限为2014年10月23日至2014年10月23日，由广西柳州中小企业提供信用担保，由马铁军、陈令如个人提供信用反担保，由广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，并用柳州华工百川的机器设备、原材料、在产品、产成品提供抵押，截止2014年12月31日，抵押的机器设备账面原值为11,193,776.32元，计提的累计折旧分别为8,342,351.46元、抵押的存货账面价值为43,719,532.24元；②华工百川向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 1500万元、1159.20万元，期限分别为自2014年9月5日至2015年9月5日、自2014年11月20日至2015年9月8日，合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止2014年12月31日，抵押的土地使用权账面原值为13,635,140.00元，计提的累计摊销为1,772,568.00元、抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值为 29,404,528.42元，计提的累计折旧 872,947.05元、抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元；③华工百川向渤海银行股份有限公司借入5000万元，期限为自2014年11月7日至2015年6月26日，合同中规定由马铁军、陈令如以保证的方式提供担保，并以桂林国家高新区英才科技园 A-12号地块、及地块上的固定资产-房屋建筑物桂林英才科技园为上述借款提供抵押，截止 2014年
12月31日，抵押的土地使用权账面原值为6,937,894.90元，计提的累计摊销为882,635.77元、
抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值为40,629,199.95元，计提的累计折旧964,943.52元。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元截至2014年12月31日，保证借款包含①华工百川向华润银行深圳分行分别借入3100万元、2900万元，期限分别为自2014年5月19日至2015年5月19日、自2014年5月20日至 2015年 5月 20日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提供担保；②华工百川向中国光大银行借入 2000万元，期限为自 2014年 11月 20日至 2015年11月19日，合同中规定由马铁军、陈令如以保证的方式提供担保。
（3）本期无已逾期未偿还的短期借款。
（4）截至 2014年 12月 31日，为银行借款设置抵押、质押情况参见“附注五、46所有权受到限制的资产”。
1177、、应应付付票票据据
||
|-|
|2014.12.31|
|-|
|118,098,100.35|
|118,098,100.35|

本期末不存在已到期未支付的应付票据。
1188、、应应付付账账款款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|2014.12.31|
|22,831,720.99|
|5,857,457.64|
|8,735,095.69|
|9,239,203.85|
|46,663,478.17|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）账龄超过1年的重要应付账款：
||
|-|
|2014.12.31|
|6,346,256.12|
|1,861,340.98|
|819,339.99|
|814,000.00|
|573,266.28|
|10,414,203.37|

1199、、预预收收款款项项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|2014.12.31|
|10,039,430.46|
|10,447,911.82|
|2,016,329.62|
|806,058.20|
|23,309,730.10|

（2）账龄超过1年的重要预收款项：
||
|-|
|2014.12.31|
|9,660,464.58|
|1,000,000.00|
|500,000.00|
|11,160,464.58|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2200、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|2,260,352.91|47,341,731.69|45,859,478.71|
|1,058,400.17|6,066,365.31|4,745,008.55|
|-|-|-|
|-|-|-|
|3,318,753.08|53,408,097.00|50,604,487.26|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|1,065,970.09|40,631,080.18|40,230,181.60|
|-|1,695,989.58|1,690,734.58|
|448,906.26|2,862,369.21|2,376,905.76|
|382,831.58|2,389,126.02|2,014,293.65|
|35,232.48|196,691.39|164,119.84|
|30,842.20|276,551.80|198,492.27|
|393,335.24|1,452,068.00|1,183,250.00|
|352,141.32|700,224.72|378,406.77|
|-|-|-|
|-|-|-|
|2,260,352.91|47,341,731.69|45,859,478.71|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|938,073.95|5,552,826.07|4,333,588.47|
|120,326.22|513,539.24|411,420.08|
|-|-|-|
|1,058,400.17|6,066,365.31|4,745,008.55|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（4）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
（5）应付职工薪酬发放时间为2015年1月。
2211、、应应交交税税费费
（1）应交税费列示：
||
|-|
|2014.12.31|
|27,448,966.18|
|1,766,707.76|
|2,509,275.62|
|796,565.42|
|128,357.34|
|43,504.32|
|528,779.55|
|-|
|-|
|-|
|33,222,156.19|

（2）增值税、企业所得税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加、堤围防护费的税率参见附注四。
（3）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。
2222、、应应付付利利息息
||
|-|
|2014.12.31|
|-|
|666,666.67|
|666,666.67|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2233、、其其他他应应付付款款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|2014.12.31|
|46,695.00|
|28,345.00|
|2,199,481.26|
|1,049,048.87|
|10,000,000.00|
|13,323,570.13|

（2）账龄超过一年的重要其他应付款：
||
|-|
|2014.12.31|
|664,123.00|
|412,000.00|
|345,000.00|
|1,421,123.00|

2244、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
（1）一年内到期的非流动负债分类：
||
|-|
|2014.12.31|
|219,000,000.00|
|-|
|-|
|219,000,000.00|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）一年内到期的长期借款系公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入11,900万元、2,500万元、1,000万元、3000万元、2000万元和 1500万元，期限分别为自 2013年 3月26日至2015年3月26日、自2013年6月7日至2015年6月7日、自2013年6月24日至2015年6月24日、2014年2月19至2015年9月8日、2014年2月21至2015年9月8日以及2014年6月30至2015年9月8日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区C-10地块及柳州市阳泰路东2号C-10车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止2014年6月30日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24元、13,635,140.00元，计提的累计摊销分别为 1,304,849.46元、1,772,568.00元，抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值分别为 36,737,802.33元、29,404,528.42元，计提的累计折旧分别为 2,196,866.82元、 872,947.05元，抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元。
（3）截至 2014年 12月 31日，为银行借款设置抵押、质押情况参见“附注五、46所有权受到限制的资产”。
2255、、长长期期借借款款
（1）长期借款分类：
||
|-|
|2014.12.31|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

（2）截至2014年12月31日，为银行借款设置抵押、质押情况参见“附注五、46所有权
受到限制的资产”。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2266、、应应付付债债券券
（1）应付债券：
||
|-|
|2014.12.31|
|181,096,296.23|
|181,096,296.23|

（2）应付债券的增减变动：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面 值|发行日期|债 券 期 限|发行金额|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|200,000,000.00|2013.12.17|2013.12.17-2016.12.17|200,000,000.00|171,429,629.63|-|15,000,000.00|9,666,666.60|15,000,000.00|
|200,000,000.00|/|/|200,000,000.00|171,429,629.63|-|15,000,000.00|9,666,666.60|15,000,000.00|

注1：根据公司2013年7月15日召开的2013年第四次临时股东会同意批准，公司2013年中小企业私募债券发行规模为不超过贰亿元人民币。深圳证券交易所于2013年11月21日出具《接受中小企业私募债券备案通知书》（深证上[2013]410号），接受公司2013年中小企业私募债券在深圳证券交易所备案，备案金额为不超过贰亿元。本次发行规模为贰亿元，每张面值为100元，共计200万张，发行价格为100元/张。本次发行公司债券募集资金共为人民币200,000,000元，扣除应支付给主承销商的发行费用 6,000,000元，后实际收到资金净额为人民币 194,000,000元,另支付本次发行债券中介担保费用2300万元。本期债券在存续期内前2年票面年利率为7.5%，第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。上述款项业经广东正中珠江会计师事务所有限公司于2013年12月20日出具广会所验字[2013]第13005380015号验资报告验证。
（3）截止2014年12月31日，公司未发行可转换公司债券、优先股、永续债等其他金融工具。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2277、、预预计计负负债债
|||
|-|-|
|2014.12.31|2013.12.31|
|-|5,714,300.00|
|-|5,714,300.00|

注1：2012年5月15日，华工百川、广州银行股份有限公司海珠支行，涉及到宁波胜康纸业有限公司诉深圳市源天宇贸易有限公司的民事诉讼一案。截止2014年12月31日，该案件已结案，深圳市源天宇贸易有限公司和广州银行股份有限公司海珠支行败诉，应承担案件的败诉责任，但由于华工百川于2013年12月向广州银行股份有限公司海珠支行承诺无偿将该笔票据保证金提前垫支给宁波胜康纸业有限公司，并于2014年1月已实际支付该款项，故于2013年度计提预计负债5,714,300.00元。
2288、、递递延延收收益益
（1）递延收益列示：
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|
|5,750,000.00|7,400,000.00|450,000.00|12,700,000.00|
|5,750,000.00|7,400,000.00|450,000.00|12,700,000.00|

（2）涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014.12.31|
|2,800,000.00|6,350,000.00|-|-|9,150,000.00|
|2,500,000.00|-|-|-|2,500,000.00|
|450,000.00|-|450,000.00|-|-|
|-|1,050,000.00|-|-|1,050,000.00|
|5,750,000.00|7,400,000.00|450,000.00|-|12,700,000.00|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元2299、、股股本本
2014年度：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|本次变动增减（+、一）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|88,880,000.00|-|-|-|-|-|

2013年度：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2012.12.31|本次变动增减（+、一）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|88,880,000.00|-|-|-|-|-|

2012年度：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2011.12.31|本次变动增减（+、一）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|88,880,000.00|-|-|-|-|-|

（1）2006年11月9日经广州华工百川自控科技有限公司董事会和临时股东会作出决议，以广州华工百川自控科技有限公司截至2006年 9月30日止的净资产额 119,305,520.63元作为折股依据，按 1.732077826:1的比例相应折合为公司的全部股份 68,880,000.00股，每股面值 1元，未折股部分的净资产50,425,520.63元计入公司的资本公积，属全体股东享有。上述实收资本业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具“广会所验字（2006）第0624560010号”验资报告。
广东省工商行政管理局于2007年4月3日向公司核发了整体变更后的企业法人营业执照。
（2）2008年2月26日,经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份有限公司以资本公积转增股本的批复”(教技发函【2008】8号)审核批准，公司以截止至2007年12月31日的资本公积50,425,520.63元中的10,000,000.00元转增为注册资本。是次增资业经广
州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字[2008]059号”验资报告验证。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）广州华工百川科技股份有限公司于2008年第二次临时股东大会决议审议通过《关于引进新的战略投资者并增资扩股的议案》，2008年3月28日,经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份有限公司引进新的战略投资者并增资扩股的批复”(教技发函【2008】14号)审核批准，公司吸收自然人张克强为个人股东，由其认购公司股份1000万股，每股认购价5元，共计5000万，其中1000万元作为新增注册资本，其余4000万元作为资本公积。该事项已经广州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字[2008]109号”验资报告验证。
（4）根据2011年2月18日临时股东大会决议关于变更公司董事股东的议案，公司股东张克强将其所持有公司1000万股股份（占股本11.2511%），分别转让给公司股东马铁军300万股（占股本的3.3753%）、转让给新股东广州诚信创业投资有限公司700万股（占股本7.8758%），上述变更已于2011年3月1日在广州市工商行政管理局完成登记备案。
3300、、资资本本公公积积
2014年度：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|80,350,829.06|-|-|
|2,956,330.21|-|-|
|83,307,159.27|-|-|

2013年度：
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|80,350,829.06|-|-|
|2,956,330.21|-|-|
|83,307,159.27|-|-|

2012年度：
||||
|-|-|-|
|2011.12.31|本期增加|本期减少|
|80,350,829.06|-|-|
|2,956,330.21|-|-|
|83,307,159.27|-|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元3311、、盈盈余余公公积积
2014年度：
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|26,376,408.98|619,895.52|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|26,376,408.98|619,895.52|-|

2013年度：
||||
|-|-|-|
|2012.12.31|本期增加|本期减少|
|23,684,313.11|2,692,095.87|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|23,684,313.11|2,692,095.87|-|

2012年度：
||||
|-|-|-|
|2011.12.31|本期增加|本期减少|
|19,007,179.52|4,677,133.59|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|19,007,179.52|4,677,133.59|-|

（1）公司报告期内各年度均按弥补亏损后母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积金。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元3322、、未未分分配配利利润润
|||
|-|-|
|2014.12.31|2013.12.31|
|302,329,618.23|305,006,954.05|
|-|-37,212,965.69|
|302,329,618.23|267,793,988.36|
|27,552,417.93|37,227,725.74|
|619,895.52|2,692,095.87|
|-|-|
|-|-|
|329,262,140.64|302,329,618.23|

--调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-37,212,965.69元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。
3333、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入及营业成本列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年度||2013年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|423,439,365.20|254,872,864.93|402,278,406.50|249,992,444.95|410,011,819.82|
|||-|-|-|
|423,439,365.20|254,872,864.93|402,278,406.50|249,992,444.95|410,011,819.82|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）主营业务收入按业务列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年度||2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|18,442,024.40||18,857,893.85|-|39,282,222.18|
|315,403,577.00|194,125,454.88|318,601,936.60|205,194,371.43|331,275,479.91|
|89,593,763.80|60,747,410.05|64,818,576.05|44,798,073.52|39,454,117.73|
|-|-|-|-|-|
|423,439,365.20|254,872,864.93|402,278,406.50|249,992,444.95|410,011,819.82|

（3）主营业务收入按地区列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年度||2013年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|259,503,382.62|145,934,141.31|231,107,890.05|142,057,885.76|333,322,106.98|
|92,300,470.65|66,450,293.81|83,792,651.51|58,042,816.80|34,896,835.57|
|21091848.11|13,052,861.38|30,931,485.68|18,600,912.02|18,645,640.11|
|8,754,570.42|5,028,450.08|11,974,272.85|7,511,625.84|5,735,313.68|
|3,045,586.02|2,086,786.27|8,241,529.65|4,963,643.46|1,902,085.66|
|38,743,507.38|22,320,332.08|36,230,576.76|18,815,561.07|15,509,837.82|
|423,439,365.20|254,872,864.93|402,278,406.50|249,992,444.95|410,011,819.82|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元3344、、营营业业税税金金及及附附加加
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|-|-|
|2,585,870.19|2,234,666.71|
|1,103,378.51|957,714.31|
|735,585.69|638,331.91|
|4,424,834.39|3,830,712.93|

3355、、销销售售费费用用
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|2,548,600.50|2,830,782.29|
|330,530.00|749,925.40|
|345,222.30|147,341.83|
|494,239.16|524,068.21|
|535,228.40|769,369.58|
|764,335.31|921,302.40|
|12,216,130.87|12,796,207.36|
|571,408.20|768,120.67|
|71,481.42|55,941.06|
|17,877,176.16|19,563,058.80|

3366、、管管理理费费用用
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|15,334,425.86|13,524,747.90|
|700,224.72|363,925.09|
|6,684,230.82|6,433,715.52|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|3,365,735.25|3,197,287.14|
|628,511.29|526,850.78|
|343,774.88|209,911.26|
|3,323,453.67|3,267,015.43|
|2,748,809.13|2,676,705.80|
|1,780,381.91|1,661,907.11|
|1,642,188.55|1,484,180.92|
|2,411,682.82|1,928,462.35|
|3,428,845.67|2,869,387.31|
|4,134,136.62|2,313,628.49|
|89,187.98|78,119.18|
|1,621,640.15|1,574,941.05|
|7,243,679.22|11,684,533.81|
|1,203,719.91|2,133,162.40|
|314,053.85|184,464.03|
|56,998,682.30|56,112,945.57|

3377、、财财务务费费用用
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|40,514,585.66|29,407,876.02|
|6,022,521.34|3,926,903.16|
|1,340,180.57|4,373,807.10|
|74,337.20|167,450.71|
|20,121,466.66|10,897,369.39|
|56,028,048.75|40,919,600.06|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元3388、、资资产产减减值值损损失失
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|6,136,963.02|15,266,688.05|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|6,136,963.02|15,266,688.05|

3399、、投投资资收收益益
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|573,786.03|-4,834,350.19|
|-|30,074,831.06|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|573,786.03|25,240,480.87|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元4400、、营营业业外外收收入入
||||
|-|-|-|
|2014年度|2013年度|2012年度|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|2,994,025.75|2,981,074.41|8,666,785.70|
|557,637.98|-|7,678.36|
|3,551,663.73|2,981,074.41|8,674,464.06|

计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|2014年度|2013年度|2012年度|
|-|-|5,801,025.70|
|-|26,904.00|29,900.00|
|560,300.00|35,900.00|342,900.00|
|-|2,140,000.00|1,130,000.00|
|-|-|18,960.00|
|-|-|200,000.00|
|-|-|470,000.00|
|-|-|30,000.00|
|-|-|39,000.00|
|-|140,000.00|90,000.00|
|-|-|200,000.00|
|-|-|300,000.00|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2014年度|2013年度|2012年度|
|-|-|8,000.00|
|-|3,420.00|7,000.00|
|-|250,000.00|-|
|-|200,000.00|-|
|-|5,000.00|-|
|-|176,400.00|-|
|1,383.05|3,450.41|-|
|22,128.00|-|-|
|450,000.00|-|-|
|168,000.00|-|-|
|25,000.00|-|-|
|51,000.00|-|-|
|425,763.49|-|-|
|357,451.21|-|-|
|40,000.00|-|-|
|382,000.00|-|-|
|500,000.00|-|-|
|11,000.00|-|-|
|2,994,025.75|2,981,074.41|8,666,785.70|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元4411、、营营业业外外支支出出
||||
|-|-|-|
|2014年度|2013年度|2012年度|
|34,937.95|2,437.29|12,303.15|
|34,937.95|2,437.29|12,303.15|
|-|-|-|
||5,714,300.00|-|
|75,854.20|34,921.87|-|
|110,792.15|5,751,659.16|12,303.15|

4422、、所所得得税税费费用用
（1）所得税费用表：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|6,444,370.90|5,061,282.09|
|-1,158,121.00|-3,195,331.67|
|5,286,249.90|1,865,950.42|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2014年度利润总额
31,115,453.26按法定/适用税率计算的所得税费用
4,667,317.99子公司适用不同税率的影响
-调整以前期间所得税的影响
-非应税收入的影响
-86,067.90不可抵扣的成本、费用和损失的影响
704,999.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-所得税费用
5,286,249.90
（3）公司报告期内企业所得税的政策详见“附注四、税项”。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元4433、、每每股股收收益益
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|0.31|0.42|
|0.31|0.42|

注：（1）基本每股收益的计算参见“附注十二、2净资产收益率及每股收益”。
（2）公司稀释每股收益＝基本每股收益。
4444、、现现金金流流量量表表项项目目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|10,000,000.00|-|
|9,944,025.75|3,881,074.41|
|6,022,521.34|3,926,903.16|
|25,966,547.09|7,807,977.57|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|9,286,283.84|9,631,439.57|
|17,056,818.41|16,692,350.25|
|23,544,776.16|2,150,655.63|
|1,340,180.57|4,373,807.10|
|51,228,058.98|32,848,252.55|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|-|-|
|-|20,000,000.00|
|60,000,000.00|76,000,000.00|
|-|-|
|174,669,715.06|-|
|234,669,715.06|96,000,000.00|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（4）支付的其他与筹资活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|76,000,000.00|120,980,000.00|
|-|1,219,216.05|
|-|-|
|162,163,097.83|5,077,201.96|
|960,683.00|-|
|-|-|
|-|29,000,000.00|
|239,123,780.83|156,276,418.01|

4455、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
（1）现金流量表补充资料：
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|25,829,203.36|37,196,901.84|
|6,136,963.02|15,266,688.05|
|22,073,273.55|15,773,851.10|
|3,428,845.67|2,869,387.31|
|2,545,549.58|875,941.97|
|34,937.95|-|
|-|2,437.29|
|-|-|
|60,703,431.36|41,966,073.66|
|-573,786.03|-25,240,480.87|
|-1,158,121.00|-3,195,331.67|
|-|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|-9,639,484.01|-45,372,117.93|
|-157,986,400.85|-232,785,138.48|
|58,180,761.78|-74,443,762.72|
|-|-|
|9,575,174.38|-267,085,550.45|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|12,138,458.09|72,865,070.20|
|72,865,070.20|186,779,089.83|
|-|-|
|-|-|
|-60,726,612.11|-113,914,019.63|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -取得子公司支付的现金净额 -（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 -
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（4）现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|12,138,458.09|72,865,070.20|
|16,993.25|41,904.37|
|12,121,464.84|72,823,165.83|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|12,138,458.09|72,865,070.20|
|-|-|

4466、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
（1）列示如下：
||
|-|
|2014.12.31账面原值|
|/|
|150,069,124.44|
|43,719,532.24|
|/|
|29,404,528.42|
|36,737,802.33|
|40,629,199.95|
|11,193,776.32|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||
|-|
|2014.12.31账面原值|
|2,085,307.55|
|/|
|9,910,249.24|
|13,635,140.00|
|6,937,894.90|
|344,322,555.39|

注1：系公司为开具银行承兑汇票而缴存的保证金149,108,441.44元及支付保函保证金960,683.00元。
注2：子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司向柳州银行借入850万元，借款期限为2014年10月23日至2014年10月23日，由广西柳州中小企业提供信用担保，由马铁军、陈令如个人提供信用反担保，由广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，并用柳州华工百川的机器设备、原材料、在产品、产成品提供抵押，截止 2014年12月31日，抵押的机器设备账面原值为 11,193,776.32元，计提的累计折旧分别为8,342,351.46元、抵押的存货账面价值为43,719,532.24元；
注3：华工百川向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入1500万元、1159.20万元，期限分别为自2014年9月5日至2015年9月5日、自2014年11月20日至2015年9月8日，合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止2014年12月31日，抵押的土地使用权账面原值为13,635,140.00元，计提的累计摊销为1,772,568.00元、抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值为29,404,528.42元，计提的累计折旧872,947.05元、抵押的在建工程-科学城建设项目-
型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元；
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元注4：华工百川向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入11,900万元、2,500万元、1,000万元、3000万元、2000万元和1500万元，期限分别为自2013年3月26日至2015年3月26日、自2013年6月7日至2015年6月7日、自2013年6月24日至2015年6月24日、2014年2月19至2015年9月8日、2014年2月21至2015年9月8日以及2014年6月30至2015年9月8日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区C-10地块及柳州市阳泰路东2号C-10车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止 2014年6月30日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24元、13,635,140.00元，计提的累计摊销分别为 1,304,849.46元、1,772,568.00元，抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值分别为36,737,802.33元、29,404,528.42元，计提的累计折旧分别为2,196,866.82元、872,947.05元，抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元。
注5：华工百川向渤海银行股份有限公司借入5000万元，期限为自2014年11月7日至2015年6月26日，合同中规定由马铁军、陈令如以保证的方式提供担保，并以桂林国家高新区英才科技园A-12号地块、及地块上的固定资产-房屋建筑物-桂林英才科技园为上述借款提供抵押，截止 2014年 12月 31日，抵押的土地使用权账面原值为 6,937,894.90元，计提的累计摊销为 882,635.77元、抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值为 40,629,199.95元，计提的累计折旧964,943.52元。
4477、、外外币币货货币币性性项项目目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|271,304.63|6.1190|
|8,599.55|0.7889|
|352,055.29|6.1190|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|846,808.00|6.1190|
|10,000.00|0.7889|
|2,300,981.60|6.1190|
|28,082.00|6.1190|
|1,418.30|0.7889|

六、合并范围的变更
11、、非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并
报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。
22、、同同一一控控制制下下企企业业合合并并
报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。
33、、反反向向购购买买
报告期内，公司不存在反向购买的情形。
44、、处处置置子子公公司司
（1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
（2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元55、、其其他他原原因因的的合合并并范范围围变变动动
报告期内，通过设立或投资方式取得的子公司的情况：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经 营范 围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|香港|-|HKD800万|-|0|－|100%|100%|是|－|－|
|有限公司|青州|设计、研发、生产|5000万|轮胎制造装备.橡塑机械.模具研发、制造、销售，天然橡胶、化工原料、橡塑制品、轮胎销售（国家法律法规限制或禁止经营的及危险品除外，需许可证经营的凭许可证经营）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。|2550万|－|51%|51%|是|23,502,438.64|997,561.36|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经 营范 围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|青岛|设计、研发、生产|10000万|硫化机生产、轮胎机械制造，汽车零部件研发、加工、销售，批发：橡胶制品、建材、金属材料（不含贵重金属），并经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。|200万|－|51%|51%|是|12,243,522.89|756,477.11|
|孙公司|广州市|生产|500.00万|塑料粒料制造;塑料零件制造;防水嵌缝密封条（带）制造;塑料加工专用设备制造;模具制造;通用设备修理;金属结构制造;化工产品批发（危险化学品除外）;五金产品批发;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口|500.00万|－|100%|100%|是|－|－|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元—华工百川（香港）有限公司系公司2013年7月10日于香港出资组建的全资子公司，注册资本认缴HKD800万元。已纳入2013年度和2014年度月的合并报表范围。
—青州茂森机械科技有限公司系公司与山东忠益机械科技有限公司于2013年12月10日共同出资组建，注册资本5,000.00万元，公司持有51%的股权。根据青州茂森机械科技有限公司章程规定，该公司的实际生产经营权由本公司控制，因此纳入合并范围。已纳入 2013年度和 2014年度的合并报表范围。
—青岛百川森合机械科技有限公司系公司与青岛森合工业科技有限公司于2013年12月30日共同出资组建，注册资本2,500.00万元，公司持有51%的股权。章程规定由全体股东分两期缴足，第一期出资500万元已于2013年12月缴足，其中公司认缴货币资金200.00万元。根据2014年3月12日的临时股东会决议，同意增加注册资本7,500.00万元，增加后注册资本金为10,000.00万元，其中华工百川认缴出资5,100.00万元，持有51%的股权，青岛森合工业科技有限公司认缴出资 4,900.00万元，持有49%的股权。截止 2014年6月30日，青岛森合工业科技有限公司已实缴货币资金 1,300.00万元，公司实缴货币资金200.00万元。根据青岛百川森合机械科技有限公司章程规定，该公司的实际生产经营权由本公司控制，因此纳入合并范围。已纳入2013年度和2014年度的合并报表范围。
—广州百川塑料制品有限公司是子公司柳州华工百川新材料有限公司2014年08月05日出资组建的，注册资本人民币5,000,000.00元，公司持有100%股权。已纳入2014年度的合并报表范围。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益
11、、在在子子公公司司中中的的权权益益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|桂林|桂林|设计、研发、生产|100||
|柳州|柳州|设计、研发、生产|100||
|柳州|柳州|设计、研发、生产|100||
|香港|香港|-|100||
|青州|青州|设计、研发、生产|51||
|青岛|青岛|设计、研发、生产|51||
|广州|广州|生产|100||

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49|-966,737.46|-|
|49|-756,477.11|-|

（3）、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|65,782,154.43|8,598,648.64|74,380,803.07|26,416,642.61|-|26,416,642.61|49,937,094.08|-|49,937,094.08|-|-|
|21,260,650.93|447,064.23|21,707,715.16|8,251,546.00|-|8,251,546.00|5,000,000.00|-|5,000,000.00|-|-|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|-|-1,972,933.62|-1,972,933.62|-1,779,793.35|-|-62,905.92|-62,905.92|
|-|-1,543,830.84|-1,543,830.84|-14,669,908.84|-|-|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元22、、在在合合营营企企业业的的权权益益
（1）、重要的合营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广州市萝岗区玉岩路华立街3号|广州经济技术开发区锦绣路100号之综合楼B座三楼B305室|工业|50.00||

（2）、重要合营企业的财务信息
||
|-|
|2014.12.31/ 2014年度|
|广州阿克隆百川检测设备有限公司|
|14,458,474.63|
|4,122,171.97|
|1,718,779.80|
|16,177,254.43|
|7,744,797.58|
|-|
|7,744,797.58|
|-|
|8,432,456.85|
|4,216,228.43|
|-|
|-|
|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||
|-|
|2014.12.31/ 2014年度|
|广州阿克隆百川检测设备有限公司|
|5,607.10|
|4,221,835.53|
|-|
|24,660,556.20|
|87,326.42|
|523,899.15|
|1,147,572.06|
|-|
|-|
|1,147,572.06|
|-|

33、、在在子子公公司司的的所所有有者者权权益益份份额额发发生生变变化化且且仍仍控控制制子子公公司司的的交交易易
报告期内，公司无发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、经营管理风险
（1）人力资源风险
公司作为技术驱动型企业，在技术研发和技术输出管理过程中，需要大量既懂技术懂市场、又懂管理的复合型人才。人才是公司实现科学管理的关键，是公司赖以生存和持续成长的根本。
随着行业竞争的日趋激烈，对人才的争夺亦趋于白热化，如果公司未来不能保持对人才行之有效的激励措施，将可能面临因竞争而导致的人才流失的风险。另外，随着公司规模的扩大，对优秀人才的需求将进一步增大，如果公司未来的人才培养和引进不能满足发展需要，将可能对生产经营带来不利影响。
（2）规模快速扩张引致的风险
报告期公司经营业绩成长较快，本次发行后，公司的资产规模还将进一步扩大。公司已经按照现代企业制度和上市公司的要求建立了比较规范的管理体系，但随着资产和经营规模的不断扩大，管理体系和组织结构日趋复杂化，如果公司未来的管理模式、管理人员素质和内控制度的建设不能同步提高，将可能面临不能适应经营规模快速扩张，无法实施有效管理的风险。
2、市场竞争风险
经过多年的发展，公司已成为业内为数不多的高分子材料集成技术一揽子解决方案供应商之一。但随着竞争对手实力不断增强以及潜在竞争对手的进入，公司将面临更加激烈的市场竞争。若公司不能在产品研发、技术创新、融资能力、市场营销、客户服务等方面进一步提升实力，未来将面临更大的竞争压力，存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元九、关联方及关联交易
11、、本本公公司司的的母母公公司司情情况况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业 务 性 质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|
|广东广州|电子信息、计算机软件、环保设备、机电工程的技术开发、技术咨询；企业管理咨询；房屋租赁（华南理工大学教学九区2#楼）；物业管理；停车场经营|1000万元|23.77%|
|/|/|/|13.94%|
|/|/|/|7.92%|

22、、本本公公司司的的子子公公司司情情况况
本公司的子公司情况参见“本附注七、在其他主体中的权益”。
33、、本本公公司司的的其其他他关关联联方方情情况况
关联方名称 与本公司关系
广州阿克隆百川检测设备有限公司 公司之合营企业
四川凯力威科技股份有限公司 公司之参股公司
广州悍马轮胎科技有限公司 公司之参股公司
杭州百适轮胎制造有限公司 悍马之子公司
桂林悍马百适轮胎科技有限公司 悍马之子公司
悍马轮胎（博爱）科技有限公司 悍马之子公司
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 -
关键管理人员包括公司董事、监事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元44、、关关联联交交易易情情况况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
--出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易定价方式及决策程序|2014年度||2013年度|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金 额|占同类交易金额的比例（%）|金 额|
|销售设备|市场定价|656,145.30|0.21|-|-|769,675.21|
|销售聚氨酯制品|市场定价|36,329.24|0.04|1,144,728.65|0.36|-|
|销售设备|市场定价|-|-|4,615,384.61|1.45|-|
|销售聚氨酯制品|市场定价|78,384.98|0.09|-|-|-|

注1： 2012年度柳州百川以市场价格向其销售FD90均匀机主机架两台 358,974.36元，FD90均匀机负荷轮支座22,666.67元和FD90均匀性实验机主机架388,034.18元。2014年度华工百川以市场价格向其销售设备配件胶辊16,615.39元，出胎输送装置及挡胎自动润滑装置639,529.91元。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元注2：2013年度公司以市场价格向桂林悍马百适轮胎科技有限公司销售聚氨酯制品不含税价为 1,144,728.65元，激光散斑无损检测仪 1套不含税价为512,820.51元，聚氨酯实心胎浇注区域生产线1套不含税价为4,102,564.10元。2014年度广州华工百川以市场价格向其销售聚氨酯制品36,329.24元。
注3：2014年公司以市场价格向广州华南理工大学科技园有限公司销售聚氨酯制品78,384.98元。
--采购商品/接受劳务情况表
本公司报告期内，没有发生关联采购商品。
（2）关联租赁情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费|租赁费确定依据|
|广州华工百川科技股份有限公司|华南理工大学国家大学科技园1号楼S216-S218房作为办公用途|房屋|2010年9月1日|2012年8月31日|143,100.00元/年|租赁合同|
|广州华工百川科技股份有限公司|华南理工大学国家大学科技园1号楼S213-S218房作为办公用途|房屋|2012年9月1日|2013年5月31日|354,144.00元/年|租赁合同|
|广州华工百川科技股份有限公司|华南理工大学国家大学科技园1号楼N308-N309房作为办公用途|房屋|2012年9月1日|2013年8月31日|141,168.00元/年|租赁合同|
|广州华工百川科技股份有限公司|华南理工大学国家大学科技园1号楼W201-W214房作为办公用途|房屋|2006年12月1日|2013年8月31日|274,176.00元/年|租赁合同|

注：截止2014年12月31日，上述租赁合同均已履行完毕。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）关联方担保
--本公司作为被担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|担 保 方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保|华工百川|13,000,000.00|2011.12.31|2012.12.31|
|马铁军、柳州百川提供担保|华工百川|4,000,000.00|2011.12.23|2012.5.24|
|马铁军、山东国风橡塑有限公司提供担保|华工百川|30,000,000.00|2011.1.26|2012.1.25|
|柳州百川、柳州新材料、桂林百川、马铁军提供担保|华工百川|20,000,000.00|2011.3.17|2012.3.17|
|||20,000,000.00|2011.3.18|2012.3.18|
|马铁军、陈令如、柳州百川提供担保|华工百川|注1|2012.10.28|2013.10.23|
|马铁军、柳州百川、柳州新材料提供保证|华工百川|注1|2012.8.8|2013.7.22|
|马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保|华工百川|注1|2012.11.29|2013.11.29|
|广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，桂林百川、华工百川、马铁军、陈令如提供反担保、柳州百川以机械设备抵押提供反担保|柳州百川|6,000,000.00|2011.6.30|2012.6.30|
|马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保，柳州百川以土地和房产抵押，以应收账款作为质押|华工百川|26,937,800.00|2011.12.9|2012.6.6|
|马铁军提供担保，以专利提供质押|华工百川|20,000,000.00|2011.12.19|2012.12.18|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担 保 方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保 ，以专利提供质押|华工百川|13,000,000.00|2011.12.15|2012.12.14|
|||20,000,000.00|2011.12.12|2012.12.11|
|柳州百川、柳州新材料、桂林百川、马铁军提供担保|华工百川|20,000,000.00|2012.3.6|2012.9.6|
|柳州市华工百川橡塑有限公司、马铁军、陈令如|华工百川|10,000,000.00|2012.6.6|2012.12.5|
|柳州市华工百川橡塑有限公司、马铁军、陈令如, 柳州百川以土地、固定资产抵押|华工百川|40,000,000.00|2012.1.4|2013.1.3|
|||120,000,000.00|2012.1.4|2013.1.3|
|马铁军、陈令如、柳州百川提供担保，柳州百川以土地、固定资产抵押|华工百川|240,000,000.00|2013.1.4|2014.1.4|
|马铁军|华工百川|30,000,000.00|2012.1.12|2013.1.11|
|柳州市华工百川橡塑有限公司、马铁军|华工百川|39,600,000.00|2012.6.27|2013.6.27|
|柳州市华工百川橡塑科技有限公司|华工百川|30,000,000.00|2012.2.20|2014.2.20|
|柳州市华工百川橡塑科技有限公司|华工百川|20,000,000.00|2012.2.22|2014.2.22|
|柳州市华工百川橡塑有限公司、桂林华工百川科技有限公司、马铁军、以专利提供质押|华工百川|33,000,000.00|2012.12.28|2013.12.27|
|马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地抵押|华工百川|30,000,000.00|2012.12.6|2013.12.5|
|马铁军、以专利提供质押|华工百川|20,000,000.00|2012.12.24|2013.12.23|
|广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，马铁军、陈令如以保证、柳州百川以机械设备抵押提供反担保|柳州百川|8,500,000.00|2011.8.29|2013.8.28|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担 保 方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，马铁军、陈令如以保证、华工百川、桂林百川、柳州新材料以保证提供反担保|柳州百川|8,500,000.00|2013.9.27|2014.9.26|
|广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，马铁军、陈令如以保证、柳州百川以机械设备和存货抵押、华工百川、桂林百川、柳州新材料以保证提供反担保|柳州百川|10,000,000.00|2012.6.27|2014.6.26|
|马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、柳州市华工百川新材料科技有限公司、桂林华工百川科技有限公司|华工百川|30,000,000.00|2012.9.6|2013.3.6|
|马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、柳州市华工百川新材料科技有限公司、桂林华工百川科技有限公司、公司以2000万元定期存单提供质押|华工百川|19,000,000.00|2012.9.4|2013.3.4|
|马铁军、广州悍马、广州华工以其位于桂林市英才科技园A-12号地块|桂林悍马|8,500,000.00|2012.12.28|2013.12.2|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军提供保证担保|华工百川|18,408,000.00|2013.5.28|2014.5.28|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军提供保证担保|华工百川|11,592,000.00|2013. 5.24|2013.5.24|
|马铁军提供保证担保|华工百川|25,000,000.00|2013.8.8|2015.2.6|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担 保 方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保|华工百川|119,000,000.00|2013.3.26|2015.3.26|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保|华工百川|25,000,000.00|2013.6.7|2015. 6.7|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保|华工百川|10,000,000.00|2013.6.24|2015. 6.24|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保|华工百川|20,000,000.00|2014.2.21|2015.9.8|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保|华工百川|15,000,000.00|2014.6.30|2015.9.8|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担 保 方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保|华工百川|30,000,000.00|2014.2.19|2015.9.8|
|广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”提供抵押担保、马铁军提供保证担保|华工百川|15,000,000.00|2014.9.5|2015.9.5|
||华工百川|11,592,000.00|2014.11.20|2015.9.8|
|马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保|华工百川|31,000,000.00|2014.5.19|2015.5.19|
|马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保|华工百川|29,000,000.00|2014.5.20|2015.5.20|

注1：本公司在浦发银行广州锦城支行尚未发生实际借款；另浦发银行广州锦城支行给予本公司开具票据的授信敞口是3000万元，已使用29,718,030.75元，由马铁军、柳州百川提供保证担保；本公司在广东华兴银行股份有限公司广州分行尚未发生实际借款；另广东华兴银行股份有限公司广州分行给予本公司开具票据的授信敞口是 5000万元，已使用 3000万元，由马铁军、柳州百川、柳州新材料提供保证担保；本公司在广州银行股份有限公司海珠支行尚未发生实际借款；另广州银行股份有限公司海珠支行给予本公司开具票据的授信敞口是5000万元，已使用50,000,000元，由马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保。截至2014年12月31日，上述事项已经解除。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元注2：截至2014年6月30日，公司于2012年12月28日与广东南粤银行股份有限公司广州分行签订2012年湛商广分-HP最高保字第015-1号、2012年湛商广分-HP最高保字第015-2号、2012年湛商广分-HP最高保字第015-3号授信额度协议，获得授信额度 4000万元，由马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保，同时以其3项专利权（专利号：ZL200410077522.8、ZL201020152094.1及ZL200710031524.7）作为质押，在此授信额度协议下，2012年12月28日公司向广东南粤银行股份有限公司广州分行借款3300万元，到期日2014年6月17日。上述借款已经归还。
注3:截至2014年6月30日，柳州百川于2013年9月向国家开发银行借款，借款合同号4510201301200033370，借款期限为2013年9月27日至2014年9月26日，借款率为6.6%，由广西柳州中小企业提供信用担保，保证合同号为4510201301200033371，由马铁军，陈令如个人提供信用反担保，担保合同号为 2013年信反保字第 0536号和广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，担保合同为2013年信反保字第0272号。
注4：国家开发银行借款系柳州百川于 2012年6月借入期限 2年的借款，根据双方签订的编号为 2012年抵保字第 322号抵押合同、2012年抵保字第323号抵押合同、2012年信反保字第0136号、2012年委保字第0306号委托担保合同，合同中规定由柳州中小企业信用担保公司为柳州市华工百川橡塑科技有限公司的1000万借款以保证的方式提供担保，以及马铁军、陈令如个人信用反担保。截至2013年12月31日，柳州百川以账面原值为 11,416,907.29元的机器设备及原值为 46,657,987.15元的原材料和半成品抵押给柳州中小企业信用担保公司，该机器设备评估净值为 16,360,763.48元，账面累计折旧9,874,833.31元。上述借款已经于2014年6月26日归还。
注5：公司于 2013年 5月 24日、28日向交通银行股份有限公司广州天河分行分别借款11,592,000.00、18,408,000.00元，根据与交行签订的粤天河2013年最抵字13033号抵押协议，公司以广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目作为抵押物，同时根据粤天河 2013年综字 13029号协议，马铁军提供保证担保，截止 2014年 12月 31日，抵押的土地使用权账面原值为13,635,140.00元，计提的累计摊销为1,772,568.00元；地块上在建工程项目已结转固定资产，账面原值为29,404,528.42元，计提的累计折旧872,947.05元。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元注6：公司于2013年8月8日与农商行丰乐支行签订2500万借款合同，合同号182800120130000J，借款利率7.80%，根据签订的1828073201300077担保协议，马铁军提供保证担保。
注7：公司与公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入11,900万元、2,500万元、1,000万元、3000万元、2000万元和1500万元，期限分别为自2013年3月26日至2015年3月26日、自2013年6月7日至2015年6月7日、自2013年6月24日至2015年6月24日、2014年2月19至2015年9月8日、2014年2月21至2015年9月8日以及2014年6月30至2015年9月8日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区 C-10地块及柳州市阳泰路东 2号 C-10车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止2014年6月30日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24元、13,635,140.00元，计提的累计摊销分别为1,304,849.46元、1,772,568.00元，抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值分别为36,737,802.33元、29,404,528.42元，计提的累计折旧分别为2,196,866.82元、872,947.05元，抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元。
注8：公司与交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入1500万元、1159.20万元，期限分别为自2014年9月5日至2015年9月5日、自2014年11月20日至2015年9月8日，合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止2014年12月31日，抵押的土地使用权账面原值为13,635,140.00元，计提的累计摊销为1,772,568.00元、抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值为29,404,528.42元，计提的累计折旧872,947.05元、抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元
注9：公司于2014年5月19日与珠海华润银行股份有限公司深圳分行分别签订3100万借款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-4号、2900万借款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-5号，借款利率6.60%、根据签订的华银（2014）珠额保字（广州）第0725号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元--报告期内，本公司无作为担保方的关联担保情况。
（3）报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（4）报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。
（5）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
55、、关关联联方方未未结结算算余余额额
（1）关联方应收款项
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014.12.31|||2013.12.31|||2012.12.31||
||项目名称||关 联 方||||||||||
|||||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||四川凯力威科技股份有限公司 注1||1,370,180.76||685,090.38|1,584,155.00||475,246.50|1,584,155.00||158,415.50|
|应收账款|||||||||||||
|||广州阿克隆百川检测设备有限公司 注2||41,392.00||7,557.60|21,952.00||2,195.20|21,952.00||1,097.60|
|||广州阿克隆百川检测设备有限公司 注3||-||-|300,000.00||15,000.00|-||-|
|其他应收款||广州华南理工大学科技园有限公司 注4||-||-|-||-|45,696.00||22,848.00|
|||广州悍马轮胎科技有限公司 注5||6,850,000.00||342,500.00|-||-|-||-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）应付关联方款项
||||
|-|-|-|
|关 联 名 称|2014.12.31|2013.12.31|
|悍马轮胎（博爱）科技有限公司 注6|9,660,464.58|16,590,553.36|
|广州华南理工大学科技园有限公司 注7|701,023.00|664,123.00|
|桂林悍马百适轮胎科技有限公司 注8|-|46,035.28|

注1：2010年度公司向四川凯力威科技股份有限公司销售轮胎生产设备及其他设备，不含税总价为 13,529,914.50元，含税总价为 15,830,000.00元，公司已收回货款 14,268,945.00元；
另外于2011年度销售花键套、旁压辊总成、喂料辊齿轮价款为23,100.00元；另外于2014年收回货款 213,974.24元。截至 2014年 12月 31日，应收四川凯力威科技股份有限公司款项1,370,180.76元。
注2：2012年度柳州百川以市场价格向其销售 FD90均匀机主机架两台 358,974.36元，含税总价为420,000.00元，柳州百川已收回货款420,000.00元；另外销售FD90均匀性实验机主机架388,034.18元，含税总价为454,000.00元，柳州百川已收回货款454,000.00元；另外销售FD90均匀机负荷轮支座22,666.67元，含税总价为26,520.00元，柳州百川已收回货款4,568.00元。2014年母公司向其销售设备配件胶辊9,230.77元，含税总价10,800.00元，尚未收回货款。
截至2014年6月30日，应收广州阿克隆百川检测设备有限公司款项32,752.00元。
注3：系2013年与广州阿克隆百川检测设备有限公司发生的往来款。
注4：系向广州华南理工大学科技园有限公司租赁房屋的押金。
注5：系与广州悍马轮胎科技有限公司发生的往来款。
注6：系2013年度公司为悍马轮胎（博爱）科技有限公司加工生产设备而预收的货款。
注7：系2013年应付广州华南理工大学科技园有限公司租赁房屋的租金。
注8：2011年公司与桂林悍马达成协议，将位于桂林市英才科技园 A-12号的在建工程及土地使用权参考评估值作价3100万元转让给桂林悍马。截至2012年12月31日，公司共收到桂林悍马30,613,224.00元，其中20,100,212.81元属于预收的转让价款，占转让价格的64.84%，
其余属于预收的所转让在建工程自评估基准日至2012年12月31日继续投入的部分工程款。但
由于该项目最终没有达成交易，故已于2013年度逐渐退回该款项。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元66、、关关联联方方承承诺诺
（1）公司董监高对外投资的声明：公司董监高成员对外投资的企业不存在与华工百川发生业务竞争或利益冲突的情况；与董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与华工百川发生业务竞争或利益冲突的的其他企业情况；对外投资的企业不存在与华工百川签有协议或者合同，不存在作出了重要承诺的情况。
（2）部分持发行人5%以上股份的股东的承诺、声明：股份不存在代持情况；对外投资情况；与公司控股股东、实际控制人、董监高不存在关联关系。
十、承诺及或有事项
11、、公公司司存存在在应应披披露露的的承承诺诺事事项项：：
（1）本公司在浦发银行广州锦城支行尚未发生实际借款；另浦发银行广州锦城支行给予本公司开具票据的授信敞口是 3000万元，已使用 29,718,030.75元，由马铁军、柳州百川提供保证担保；本公司在广东华兴银行股份有限公司广州分行尚未发生实际借款；另广东华兴银行股份有限公司广州分行给予本公司开具票据的授信敞口是5000万元，已使用3000万元，由马铁军、柳州百川、柳州新材料提供保证担保；本公司在广州银行股份有限公司海珠支行尚未发生实际借款；另广州银行股份有限公司海珠支行给予本公司开具票据的授信敞口是5000万元，已使用50,000,000元，由马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保。截至2014年12月31日，上述事项已经解除。
（2）截至2014年6月30日，公司于2012年12月28日与广东南粤银行股份有限公司广州分行签订2012年湛商广分-HP最高保字第015-1号、2012年湛商广分-HP最高保字第015-2号、2012年湛商广分-HP最高保字第015-3号授信额度协议，获得授信额度4000万元，由马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保，同时以其 3项专利权（专利号：ZL200410077522.8、 ZL201020152094.1及ZL200710031524.7）作为质押，在此授信额度协议下，2012年 12月 28日公司向广东南粤银行股份有限公司广州分行借款3300万元，到期日2014年6月17日。上述借款已经归还。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）截至2014年6月30日，柳州百川于2013年9月向国家开发银行借款，借款合同号4510201301200033370，借款期限为2013年9月27日至2014年9月26日，借款率为6.6%，由广西柳州中小企业提供信用担保，保证合同号为4510201301200033371，由马铁军，陈令如个人提供信用反担保，担保合同号为2013年信反保字第0536号和广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，担保合同为2013年信反保字第0272号。
（4）国家开发银行借款系柳州百川于2012年6月借入期限2年的借款，根据双方签订的编号为2012年抵保字第322号抵押合同、2012年抵保字第323号抵押合同、2012年信反保字第0136号、2012年委保字第0306号委托担保合同，合同中规定由柳州中小企业信用担保公司为柳州市华工百川橡塑科技有限公司的1000万借款以保证的方式提供担保，以及马铁军、陈令如个人信用反担保。截至2013年12月31日，柳州百川以账面原值为11,416,907.29元的机器设备及原值为46,657,987.15元的原材料和半成品抵押给柳州中小企业信用担保公司，该机器设备评估净值为 16,360,763.48元，账面累计折旧 9,874,833.31元。上述借款已经于 2014年 6月26日归还。
（5）公司于 2013年 5月 24日、28日向交通银行股份有限公司广州天河分行分别借款11,592,000.00、18,408,000.00元，根据与交行签订的粤天河2013年最抵字13033号抵押协议，公司以广州开发区科学城永和大道隧道口附近 SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目作为抵押物，同时根据粤天河2013年综字13029号协议，马铁军提供保证担保，截止2014年12月31日，抵押的土地使用权账面原值为13,635,140.00元，计提的累计摊销为1,772,568.00元；地块上在建工程项目已结转固定资产，账面原值为29,404,528.42元，计提的累计折旧872,947.05元。
（6）公司于 2013年 8月 8日与农商行丰乐支行签订 2500万借款合同，合同号182800120130000J，借款利率7.80%，根据签订的1828073201300077担保协议，马铁军提供保证担保。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（7）公司与公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入11,900万元、2,500万元、1,000万元、3000万元、2000万元和1500万元，期限分别为自2013年3月26日至2015年3月26日、自2013年6月7日至2015年6月7日、自2013年6月24日至2015年6月24日、2014年2月19至2015年9月8日、2014年2月21至2015年9月8日以及2014年6月30至2015年9月8日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区C-10地块及柳州市阳泰路东2号C-10车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止 2014年6月30日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24元、13,635,140.00元，计提的累计摊销分别为 1,304,849.46元、1,772,568.00元，抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值分别为36,737,802.33元、29,404,528.42元，计提的累计折旧分别为2,196,866.82元、872,947.05元，抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元。
（8）公司与交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入1500万元、1159.20万元，期限分别为自2014年9月5日至2015年9月5日、自2014年11月20日至2015年9月8日，合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止2014年12月31日，抵押的土地使用权账面原值为13,635,140.00元，计提的累计摊销为1,772,568.00元、抵押的固定资产-房屋建筑物账面原值为29,404,528.42元，计提的累计折旧872,947.05元、抵押的在建工程-科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间账面价值为2,085,307.55元
（9）公司于2014年5月19日与珠海华润银行股份有限公司深圳分行分别签订3100万借款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第 0725-4号、2900万借款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-5号，借款利率6.60%、根据签订的华银（2014）珠额保字（广州）第0725号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元22、、或或有有事事项项
公司不存在应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
11、、前前期期会会计计差差错错更更正正
报告期内，公司不存在前期会计差错更正。
22、、债债务务重重组组
报告期内，公司不存在债务重组的情形。
33、、资资产产置置换换
报告期内，公司不存在资产置换的情形。
44、、分分部部信信息息
（1）报告分部的确定依据及会计政策
按照主营业务地区划分报告分部，情况如下：
||
|-|
|报告分部|
|报告分部1|
|报告分部2|

各报告分部会计政策与本报告会计政策一致，见“附注三、公司主要会计政策、会计估计”。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）报告分部的财务信息
各报告分部2014年度财务信息如下：
||||
|-|-|-|
|分部1|分部2|分部间抵消|
|423,043,472.95|5,985,942.35|-5,590,050.10|
|423,043,472.95|5,985,942.35|-5,590,050.10|
|254,804,675.73|5,658,239.30|-5,590,050.10|
|254,804,675.73|5,658,239.30|-5,590,050.10|

十三、母公司财务报表主要项目注释
11、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类披露：
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|34,087,636.25|9.03|34,087,636.25|100.00|
|343,306,280.01|90.97|31,665,076.57|9.22|
|-|-|-|-|
|377,393,916.26|100.00|65,752,712.82|17.42|

 2013.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|34,087,636.25|9.81|34,087,636.25|100.00|
|313,305,367.70|90.19|27,272,019.31|8.70|
|-|-|-|-|
|347,393,003.95|100.00|61,359,655.56|17.66|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
期末余额
单 位 名 称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|25,669,636.25|25,669,636.25|100.00|
|8,418,000.00|8,418,000.00|100.00|
|34,087,636.25|34,087,636.25|/|

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|应收账款|坏账准备|
|149,646,764.06|5,743,260.73|5.00|223,539,421.11|11,176,971.06|
|174,582,036.81|17,458,203.68|10.00|69,679,223.55|6,967,922.36|
|7,924,075.22|2,377,222.57|30.00|14,098,115.64|4,229,434.69|
|9,675,788.66|4,837,894.33|50.00|1,937,672.41|968,836.21|
|1,145,600.00|916,480.00|80.00|610,399.99|488,319.99|
|332,015.26|332,015.26|100.00|3,440,535.00|3,440,535.00|
|343,306,280.01|31,665,076.57|9.22|313,305,367.70|27,272,019.31|

（4）应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,393,057.26元；本期收回或转回的坏账准备金额0元。
（6）期末余额中不存在为质押借款设置质押的情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 177,927,056.92元，占应收
账款年末余额合计数的比例为47.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为38,902,128.32
元。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元22、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1,723,016.70|2.36|1,723,016.70|100.00|
|68,173,679.08|93.33|688,259.85|1.01|
|3,145,554.82|4.31|3,145,554.82|100.00|
|73,042,250.60|100.00|5,556,831.37|7.61|

 2013.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|1,723,016.70|2.01|1,723,016.70|100.00|
|80,822,108.84|94.32|3,061,825.44|3.79|
|3,145,554.82|3.67|3,145,554.82|100.00|
|85,690,680.36|100.00|7,930,396.96|9.25|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
期末余额
单 位 名 称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1,160,416.68|1,160,416.68|100.00|
|562,600.02|562,600.02|100.00|
|1,723,016.70|1,723,016.70|/|

注：上述明细由1年以上的预付账款重分类入其他应收款单项计提坏账核算。
广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|其他应收款|坏账准备|计提比例(%)|其他应收款|坏账准备|
|67,370,600.28|583,531.52|5.00|78,160,347.54|2,074,246.75|
|736,011.52|73,601.15|10.00|1,253,914.51|125,391.45|
|37,057.29|11,117.19|30.00|47,162.63|14,148.79|
|20,000.00|10,000.00|50.00|1,023,071.43|511,535.72|
|-|-|80.00|5,550.00|4,440.00|
|10,009.99|10,009.99|100.00|332,062.73|332,062.73|
|68,173,679.08|688,259.85|1.01|80,822,108.84|3,061,825.44|

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回的坏账准备金额2,373,565.59元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2014.12.31|
|58,875,162.86|
|621,646.69|
|6,387,298.42|
|6,804,898.52|
|-|
|353,244.11|
|73,042,250.60|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（6）2014年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|集团内部往来|39,486,469.86|1年以内|54.06|
|集团内部往来|16,213,500.00|1年以内|22.20|
|材料款|1,160,416.68|3-4年|1.59|
|装修保证金|957,169.00|1年以内|1.31|
|海外业务备用金|795,367.58|1年以内|1.09|
|/|58,612,923.12|/|80.25|

（7）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
33、、长长期期股股权权投投资资
（1）长期股权投资列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|101,374,172.79|-|101,374,172.79|101,374,172.79|-|
|4,221,835.53|-|4,221,835.53|3,648,049.50|-|
|105,596,008.32|-|105,596,008.32|105,022,222.29|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（2）对子公司的投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.12.31|本期计提减值准备|
|9,524,533.62|-|-|9,524,533.62|-|
|48,349,639.17|-|-|48,349,639.17|-|
|16,000,000.00|-|-|16,000,000.00|-|
|25,500,000.00|-|-|25,500,000.00|-|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|-|
|101,374,172.79|-|-|101,374,172.79|-|

（3）报告期内，对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|3,648,049.50|-|-|573,786.03|-|-|-|-|-|4,221,835.53|
|3,648,049.50|-|-|573,786.03|-|-|-|-|-|4,221,835.53|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3,648,049.50|-|-|573,786.03|-|-|-|-|-|4,221,835.53|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元44、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入及营业成本列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年度||2013年度|||
|收 入|成 本|收 入|成 本|收 入|
|297,534,226.21|195,459,440.23|364,102,087.43|256,821,169.30|389,320,393.61|
|||-|-|-|
|297,534,226.21|195,459,440.23|364,102,087.43|256,821,169.30|389,320,393.61|

十四、补充资料
11、、非非经经常常性性损损益益项项目目明明细细表表
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|-34,937.95|30,072,393.77|
|-|-|
|2,994,025.75|2,981,074.41|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-5,714,300.00|
|-|-|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|481,783.78|-34,921.87|
||-|
|3,440,871.58|27,304,246.31|
|516,233.90|-415,587.71|
|-|-|
|2,924,637.68|27,719,834.02|
|27,552,417.93|37,227,725.74|
|24,627,780.25|9,507,891.72|

22、、净净资资产产收收益益率率及及每每股股收收益益：：
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.35%|0.31|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|4.79%|0.28|
|归属于公司普通股股东的净利润|7.72%|0.42|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|1.97%|0.11|
|归属于公司普通股股东的净利润|13.27%|0.63|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|11.53%|0.55|

广州华工百川科技股份有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度、2014年度 单位：人民币元（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝P÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。