证券代码:600602 股票简称：云赛智联 公告编号：临2017-050
900901 云赛B股
云赛智联股份有限公司
关于对 2016年年报事后审核问询函回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云赛智联股份有限公司（以下简称“云赛智联”或“公司”）于2017年5月22日收到上海证券交易所《关于对云赛智联股份有限公司 2016年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】0621号）（以下简称：审核问询函）（详见公司于2017年5月23日在《上海证券报》、《香港商报》、《大公报》及上
海证券交易所网站披露的公告），根据上海证券交易所的要求，公司经营管理
层对2016年经营工作进行了认真讨论分析。公司现就审核问询函中有关问题回复公告如下：
一、关于置入资产业绩承诺实现情况
1.年报显示，合并报表营业收入由上期 30.42亿元增长到本期 40.94亿元，应
收账款由上期 0.99亿元增长到本期 1.18亿元；同时，母公司报表营业收入由上期 0.30亿元增长到本期 4.88亿元，应收账款由上期 0.18亿元下降到本期 0.16
亿元，赊销可能主要来自子公司。请公司补充披露：（1）置入 7家公司 2016
年分季度主要财务数据，说明是否存在为完成业绩承诺，变更销售和回款政策，加大营业收入确认的情况；（2）置入 7家公司应收账款发生的时点、主要付款方及其与公司是否存在关联关系；（3）截止目前置入 7家公司应收账款的回款情况。请会计师核查并发表意见。
回复：
（1）置入 7家公司 2016年度分季度主要财务数据列示如下：
2016年营业收入
公司名称
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计上海仪电科学仪 52,521,282.19 57,609,310.95 63,720,573.67 80,536,187.20 254,387,354.01
2016年营业收入
公司名称
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计器股份有限公司
上海仪电信息网
101,861,200.92 77,376,263.33 81,859,053.11 73,468,510.37 334,565,027.73络有限公司
上海宝通汎球电
31,627,579.99 41,265,941.29 36,925,736.30 60,648,751.99 170,468,009.57子有限公司
上海科技网络通
46,269,639.44 48,929,456.64 37,663,033.05 70,484,500.38 203,346,629.51信有限公司
上海南洋万邦软
203,020,693.30 213,606,708.30 222,172,924.95 254,591,122.19 893,391,448.74件技术有限公司
上海塞嘉电子科
60,019,704.85 82,821,563.43 81,971,456.07 113,585,804.29 338,398,528.64技有限公司
上海卫生远程医
2,301,407.71 2,013,567.25 1,560,322.42 5,634,692.77 11,509,990.15学网络有限公司
合计 497,621,508.40 523,622,811.19 525,873,099.57 658,949,569.19 2,206,066,988.35置入 7家公司前三个季度收入金额较为均衡，第四季度收入小幅增长主要
是由于行业特点及所服务对象集中在第四季度验收所致。
2016年归母净利润
公司名称
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计上海仪电科学仪器股份有限公司 4,752,640.21 6,391,273.40 6,690,920.67 10,962,908.36 28,797,742.64上海仪电信息网络有限公司 4,010,351.42 2,295,673.56 1,621,108.48 2,970,681.48 10,897,814.94上海科技网络通信有限公司 5,003,878.17 4,021,697.22 1,461,908.32 10,169,290.25 20,656,773.96上海宝通汎球电子有限公司 1,546,112.02 2,840,021.80 1,451,438.17 3,283,175.60 9,120,747.59上海南洋万邦软件技术有限公司 4,789,004.83 7,699,985.58 3,614,262.23 5,202,070.78 21,305,323.42上海塞嘉电子科技有限公司 4,746,898.38 7,078,266.99 3,328,424.74 10,128,075.18 25,281,665.29上海卫生远程医学网络有限公司 49,861.72 98,652.16 116,003.29 79,014.94 343,532.11合计 24,898,746.75 30,425,570.71 18,284,065.90 42,795,216.59 116,403,599.95第三季度归母净利润较低主要是由于上海塞嘉电子科技有限公司和上海仪
电信息网络有限公司该期业务结构中毛利率较低业务占比较高所致。
2016年经营活动现金流量净额
公司名称
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计上海仪电科学仪器股
-11,909,585.81 23,364,553.93 -1,991,052.23 31,092,747.59 40,556,663.48份有限公司
上海仪电信息网络有
-53,161,446.13 8,016,453.90 -4,492,088.66 53,916,747.34 4,279,666.45限公司
上海宝通汎球电子有
12,454,564.82 -16,221,970.69 -2,024,569.27 -1,795,762.68 -7,587,737.82限公司
上海科技网络通信有
364,629.78 6,456,763.43 5,380,390.43 30,742,385.90 42,944,169.54限公司
上海南洋万邦软件技
-17,078,782.57 25,808,748.10 -40,286,439.04 40,499,114.35 8,942,640.84术有限公司
2016年经营活动现金流量净额
公司名称
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计上海塞嘉电子科技有
-19,575,613.61 18,940,307.88 -22,919,297.62 48,426,104.44 24,871,501.09限公司
上海卫生远程医学网
-232,526.48 -189,796.74 -931,954.58 1,419,948.61 65,670.81络有限公司
合计 -89,138,760.00 66,175,059.81 -67,265,010.97 204,301,285.55 114,072,574.39经营活动产生的现金流量净额因为受实际业务账期影响，第二季度较第一
季度增长较大，货款回笼较多，第四季度随着业务收入增加以及业内年末集中
付款的特性，导致第四季度经营性现金净流量增加较大。
置入 7家公司2015年营业收入为1,887,703,692.64元，归母净利润为
93,890,535.38元，经营活动现金流量净额 78,686,519.58元，2016年营业收入
比2015年增加16.87%，归母净利润增加23.99%，经营活动现金流量净额增加
44.97%，系公司经营业务自然增长所致，销售和回款政策未发生变更。
（2）置入7家公司应收账款账龄表以及期末余额情况：
应收账款账龄 金额
90天以内 305,602,623.44 91天-180天 29,426,482.70 181天-365天 50,479,754.96 1-2年 38,570,581.97 2-3年 3,473,857.65 3年以上 1,935,759.91合计 429,489,060.63经统计，置入 7家公司截止 2016年12月31日应收账款余额前五名客户的余额合计为197,397,713.81元，占置入7家公司应收账款总额的45.96%，上述
7家公司的前五名客户中无云赛智联的关联方。
（3）截止2017年4月30日，置入7家公司应收账款回款金额合计为
234,856,855.45元，占7家公司应收账款2016年12月31日余额的54.68%。
2.年报显示，公司发生大量关联采购和销售。请公司补充披露：（1）置入 7家公司本期发生的所有关联销售金额、对应的业务实质、与对方主营业务的关系、及关联方采购对应产品或服务的用途或安排；（2）置入 7家公司本期关联销售对其业绩的影响，说明是否存在为完成业绩承诺而实施关联销售。请会计师核
查并发表意见。
回复：
（1）置入 7家公司本期共发生关联销售金额 16,621,815.89元，占置入 7家公司 2016年度营业收入比例为0.75%，均属于产品销售或提供劳务，与对方公司属于正常的商业合作关系。据了解，对方公司自置入 7家公司购入的产品或劳务为自用及用于自身业务生产投入或项目开展。
其中主要为：
单位：元币种：人民币
关联客户采购的用途及公司名称 客户名称 与公司关系 发生金额 业务内容 业务实质
安排上海飞乐音响股份有限
上海仪电信息网络有限公司 受同一集团控制 1,889,247.11智慧城市视频会议系统项目正常的商业合作伙伴 会议室使用公司
上海仪电信息网络有限公司 华鑫证券有限责任公司 受同一集团控制 715,573.98智慧城市多媒体会议项目 正常的商业合作伙伴 会议室使用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|上海仪电科学仪器股份有限|上海雷磁创益仪器仪表||||||
|||受同一集团控制|937,491.96|配件、电极、滴定仪|正常的商业合作伙伴|用于销售|
|公司|有限公司||||||

上海华鑫物业管理顾问
上海宝通汎球电子有限公司 受同一集团控制 1,435,303.24智能安防产品销售及服务 正常的商业合作伙伴 华鑫智慧园区项目有限公司
||
|-|
|用于项目|
|自用|

上海仪电（集团）有限
上海科技网络通信有限公司 最终控制方 3,445,248.24提供电信服务
公司 正常的商业合作伙伴 数据存储及互联网接入上海科技网络通信有限公司 华鑫证券有限责任公司 受同一集团控制 1,924,424.94提供电信服务
合计 12,509,445.98
（2）置入7家公司本期关联销售对各公司利润影响金额共计3,699,157.73元，分别如下：
单位：元币种：人民币
公司名称 销售金额 毛利率 同类业务毛利率 对净利润影响上海仪电信息网络有限公司 2,792,855.28 10.10% 23.57% 239,689.36上海南洋万邦软件技术有限公司-软件 907,253.07 8.22% 10.20% 63,354.65上海南洋万邦软件技术有限公司-技术开发 1,108,984.03 74.46% 78.91% 701,860.33上海仪电科学仪器股份有限公司 994,705.62 38.77% 39.61% 327,762.14上海宝通汎球电子有限公司 4,202,655.22 16.42% 19.62% 586,530.97上海科技网络通信有限公司 6,222,081.08 32.68% 32.68% 1,728,369.68上海塞嘉电子科技有限公司 393,281.59 15.43% 22.95% 51,590.60合计 16,621,815.89 3,699,157.73置入 7家公司 2015年度关联销售对各公司利润影响金额共计 4,628,378.61
元，分别如下：
单位：元币种：人民币
公司名称 销售金额 毛利率 同类业务毛利率 对净利润影响上海仪电信息网络有限公司 3,759,754.69 18.91% 31.36% 604,223.40上海南洋万邦软件技术有限公司-软件 4,593,768.55 7.05% 9.53% 275,176.21上海仪电科学仪器股份有限公司 1,775,718.85 40.00% 47.69% 603,744.41上海宝通汎球电子有限公司 7,769,486.39 18.28% 21.85% 1,207,232.56上海科技网络通信有限公司 7,534,707.18 30.26% 30.26% 1,938,002.03合计 25,433,435.66 4,628,378.61置入 7家公司与云赛关联方的交易 2016年比2015年有所减少，且交易对
方主要为正常的商业合作伙伴，会计师认为，置入7家公司不存在为完成业绩
承诺而实施关联销售。
3.年报显示，合并报表管理费用由上期 4.04亿元增长到本期 5.02亿元，母公
司报表管理费用由上期 0.80亿元增长到本期 1.58亿元，合并报表与母公司报
表中管理费用变化与营业收入变化不一致。请公司补充披露：（1）置入 7家
公司管理费用本期与上期数据；（2）结合营业收入变化，说明管理费用变化
原因及合理性，并说明是否存在为完成业绩承诺，将管理费用转移到母公司的
情况。请会计师核查并发表意见。
回复：
（1）置入 7家公司管理费用本期与上期数据如下：
项目 2015年度 2016年度 增长率合计 192,454,622.63 212,135,324.54 10.23%其中主要为：
工资及劳动保险费 44,454,549.22 53,193,580.69 19.66%技术开发费 115,418,263.65 130,552,009.81 13.11%办公费 3,686,139.06 3,218,181.12 -12.70%差旅费 2,274,306.26 1,748,859.82 -23.10%租赁费 10,805,541.48 12,115,576.30 12.12%（2）置入7家公司营业收入本期与上期数据如下：
置入 7家公司 2015年营业收入18,877.04万元，2016年营业收入
22,060.67万元，增长 16.87%，管理费用增长比例10.23%，主要变动原因：
①2016年新置入的7家公司由于业务量上升技术及管理人员有所增加，员工工资基数上涨，离休人员费用增加等因素导致公司本年工资及劳动保险费较上年
有所上涨。
②2016年由于公司主要承接研发项目规模产生变化，公司增加了对研发项目的投入，如：支持数据交易的大数据试验场基础设施构建、可视化生产流程管理
系统等大中型研发项目，所以本年技术开发费较上年有所增加。
③2016年公司加强费用管理，使得公司办公费和差旅费较上年有所下降。
④2016年新置入的7家公司中部分公司由于业务增长的需要进行了办公场地的搬迁，且增设了国内办事处，所以公司本年租赁费较上年有所增加。
母公司管理费用本期与上期数据如下：
项目 2015年度 2016年度 增长率
合计 79,665,150.14 158,420,951.82 98.86%其中主要为：
技术开发费 35,622,591.60 67,421,426.10 89.27%工资及社会保险等人员费用 25,661,563.14 42,982,095.43 67.50%中介费用 6,995,625.75 7,635,377.33 9.15%母公司管理费用增加主要由于2016年母公司承接“双创社区”项目，母公
司本年共计投入4,500万元，另外由于公司组织架构调整、人员结构变动、工
资基数调整、外派人员增加、离休人员费用增加等多种因素的综合影响下，母
公司本年工资及社会保险等人员费用较上年增加 1,732.05万元。
综上所述，母公司不存在7家置入公司为完成业绩承诺转移管理费用的情
况。
4.公司重大资产重组业绩承诺实现情况专项审核报告显示，2015年 12月置入的 7家公司均完成业绩承诺，但完成率仅科学仪器、卫生网分别为127.15%和124.38%，其余公司均压线达标，且差异额较小；同时，年报显示，公司本期归属上市公司股东净利润为 2.37亿元，但归属上市公司股东扣除非经常性
损益的净利润为 2189.48万元，置入 7家公司对公司业绩影响重大。请公司
补充披露置入 7家公司 2016年审计报告。
回复：公司2015年置入的7家公司于2016年度均完成业绩承诺，详见公司披
露的2016年年度报告。公司将在上海证券交易所网站披露置入 7家公司的
2016年审计报告。
二、关于财务信息
5.公司分季度财务数据显示，分季度营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润、经营活动产生的现金流
量净额变化趋势不一致。请公司补充披露：（1）前述主要财务数据变化趋势
不一致的原因及合理性；（2）三、四季度营业收入大幅增加的原因。请会计
师核查并发表意见。
回复：
（1）公司部分分季度财务数据列示如下：
单位：元币种：人民币
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计营业收入 779,699,499.34 792,948,788.76 1,253,034,867.10 1,268,154,069.02 4,093,837,224.22归属于上市公司
30,567,915.71 40,169,366.85 155,824,282.86 11,159,078.80 237,720,644.22股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
22,224,519.51 34,855,502.58 -34,971,829.27 -213,398.17 21,894,794.65常性损益的净利
润
经营活动产生的
-248,956,847.30 59,316,373.71 -118,654,311.27 395,397,371.67 87,102,586.81现金流量净额
以上财务数据变化趋势不一致的原因如下：
①第三季度主要由于公司母公司确认金穗路房产转让收益24,977.17万元，计
提当期所得税费用6,506.00万元，确认双创项目费用2,963.70万元，部分子公
司业务结构中毛利率较低业务占比较高等综合因素影响所致。
②第四季度主要由于公司母公司及其下属公司与年末对相关资产进行减值测试计提相应的减值准备5,198.57万元。
③经营活动产生的现金流量净额因为受实际业务账期影响，第二季度较第一季度增长较大，货款回笼较多，第四季度随着业务收入增加以及业内年末集中付
款的特性，导致第四季度经营性现金净流量增加较大。
（2）第三、第四季度营业收入较上半年增加的原因主要系：公司母公司金穗路房产转让确认其他业务收入 47,998.34万元，公司子公司杭州智诺科技股份有限公司、上海仪电鑫森科技发展有限公司由于客户增加及工程项目性业务验收高
峰集中获得验收报告导致营业收入增加 31,549.17万元，另外置入 7家公司有小幅增加所致。
6.年报显示，应收票据余额为 3362.52万元，期末终止确认 573万元银行承兑
汇票。请公司补充披露：（1）应收票据出票人、对应业务背景、截至目前的
回款情况；（2）终止确认的依据及会计处理的合规性。请会计师核查并发表
意见。
回复：
（1）年报显示，公司期末应收票据余额为 3362.52万元，其相应的出票人、对应业务背景及截至2017年4月30日的回款情况如下：
单位：元币种：人民币
票据号码 票据金额 出票人
31300051
556,950.00 讯飞智元信息科技有限公司
38364368
21368261 3,700,000.00 上海广电凯歌汽车电子设备有限公司
22038749 1,225,000.00 徐州苏宁置业有限公司
96785039 2,393,000.00 杭州原野科技有限公司
20116778 224,000.00 上海英迈吉东影图像设备有限公司
21200153 104,500.00 上海遥薇（集团）有限公司
24250832 198,400.00 安徽省安泰科技股份有限公司
110 5555 1076 619 2016 1021
1,398,000.00 民航成都电子技术有限责任公司
1058 008 176
94774644 489,849.00 汉鼎宇佑互联网股份有限公司
20019334 1,000,000.00 青岛弘毅信合贸易有限公司
20019335 1,000,000.00 青岛弘毅信合贸易有限公司
24987432 659,120.00 上海宝景信息技术发展有限公司
票据号码 票据金额 出票人
20131381 1,500,000.00 中车长春轨道客车股份有限公司
27050248 514,000.00 金盾云和科技有限公司
22417506 1,330,000.00 上海翌安智能科技有限公司
10400052 26485126 4,800,000.00 *
10300052 21645333 506,880.00 *
10400052 26485363 1,000,000.00 *
10400052 26485358 1,570,400.00 *
10300052 21645394 506,880.00 *
00100062 24507368 5,200,000.00 *
00100062 24507369 1,092,500.00 *
00100062 24507370 615,000.00 *
00100062 24503913 663,000.00 *
10200052 24361493 252,000.00 *
30100051 21093840 289,750.00 *
31300051 42786711 700,000.00 *
30100051 25230765 36,000.00 *
20477985 50,000.00 铜陵陵阳矿业有限责任公司
20538434 50,000.00 森华（马鞍山）冶金材料有限公司
合计 33,625,229.00
注：标注“*”涉及军工单位，不予详细披露。
上述票据均为公司因销售产品提供劳务而收到的商业票据，截止 2017年4月30日止，公司共收到回款23,118,729.00元，背书转让3,700,000.00元，持
有尚未到期票据6,806,500.00元。
（2）年报显示期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票终止确认金额为573万元，系公司下属子公司上海仪电电子多媒体有限公司和上海
云瀚科技股份有限公司将持有的573万银行承兑汇票背书转让给供应商，用于
支付采购货款，会计处理上以应收票据冲减应付账款。
《企业会计准则第 23号——金融资产转移》第七条规定，企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产。
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申
请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人
或持票人的票据。在公司将收到的银行承兑汇票背书转让给供应商时，已将银
行承兑汇票所有权上几乎所有的风险和报酬转移给供应商，故公司做应收票据
冲减应付账款的会计处理。
会计师认为，公司对已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票终
止确认的会计处理符合企业会计准则的规定。
7.年报显示，2015、2016年公司确认资产减值损失分别为 1280万元、4983万元，差异较大。请公司结合公司经营情况和对应资产状态，说明不同期间确认
资产减值损失差异较大的原因及合理性。请会计师核查并发表意见。
回复：
根据年报显示，资产减值损失比去年有所增加主要系坏账损失增加 802.96
万元，存货跌价损失增加 2,718.23万元，固定资产减值损失增加 141.75万元。
其中：
（1）坏账损失增加主要是由于公司及其子公司应收款项账龄增加，根据应收款项坏账政策对其计提坏账准备，故公司坏账损失增加。
（2）2016年根据公司整体战略安排，对与公司现阶段的战略关联度较低的公
司子公司上海仪电电子光显技术有限公司其生产经营进行调整，对不再使用的
存货及固定资产计提跌价准备，其中计提存货跌价损失 1,926.18万元，计提固
定资产减值损失141.75万元。
（3）公司子公司上海仪电电子多媒体有限公司和上海广电通信技术有限公司于 2016年末对因客户原因更新产品型号，生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货计提存货跌价准备，共计计提存货跌价损失 788.59万元。
综上，会计师认为公司本年发生的资产减值损失的计提符合会计制度的规
定，计提的原因也存在合理性。
8.年报显示，其他应付款中“预提费用”期末和期初余额分别为 0.95亿元和
0.64亿元。请公司补充披露预提费用形成及变化的原因，其会计处理是否符合
会计准则。请会计师核查并发表意见。
回复：
年报显示，公司其他应付款“预提费用”期末和期初余额分别为 0.95亿元和 0.64亿元，本期增加数为 0.31亿元，其中主要构成如下：
单位：元币种：人民币
明细 期初 本期增加 本期减少 期末
海军军工工程保修费用 30,028,043.48 - 739,757.00 29,288,286.48技术服务费用（注） 18,010,821.70 58,021,556.33 34,277,297.26 41,755,080.77合计 48,038,865.18 58,021,556.33 35,017,054.26 71,043,367.25占报表余额/发生总额比例 75.33% 79.49% 83.42% 74.95%注：技术服务费用系上海南洋万邦软件技术有限公司（以下简称“南洋万邦”）针对部分软件销售业务预提返利。2016年南洋万邦账面计提返利费用
58,021,556.33元，占相关软件销售比例与 2015年度基本均衡。
公司计提返利的具体比例涉及商业机密不予详细披露。
《企业会计准则-基本准则》第九条规定，企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；第二十三条规定，负债是指企业过去的交易或者事
项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务；第二十四条规定，符合
本准则第二十三条规定的负债定义的义务，在同时满足以下条件时，确认为负
债：
（1）与该义务有关的经济利益很可能流出企业；
（2）未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。
公司根据上述规定，对报告期内发生的经济利益很可能流出企业，且未来
流出的经济利益的金额能够可靠地计量的现时义务确认相应的费用及其他应付
款。
会计师认为，公司预提费用的会计处理符合企业会计准则的规定。
9.年报显示，可供出售金融资产由期初 730万元增长到期末 12.75亿元。请公
司补充披露其变化原因、期末余额包括具体内容及其会计处理是否符合会计准
则。请会计师核查并发表意见。
回复：
2016年年报显示，公司按公允价值计量的可供出售金融资产期初金额为
730万元，期末金额为12.75亿元，主要系公司购买的理财产品在2016年12
月31日尚未到期所致，其中理财产品本金 12.36亿元，公允价值变动 0.39亿元。
按公允价值计量的可供出售金融资产期初期末余额明细情况如下：
单位：元币种：人民币
项目 受托机构名称 期初余额 期末余额人民币“利利共赢”结构性存款产品 厦门国际银行股份有限公司 103,435,616.44人民币“步步为赢”结构性存款产品 厦门国际银行股份有限公司 512,636,986.30中国光大银行资产管理类理财产品 中国光大银行股份有限公司 140,969,775.34广发银行“薪加薪16号”人民币理财计划 广发银行股份有限公司 311,251,232.88广发银行“薪加薪16号”人民币理财计划 广发银行股份有限公司 206,690,339.72北京国能宇通投资管理中心
南京长江第三大桥项目投资基金 1,800,000.00
（有限合伙）
乾元养颐四方15年第109期 中国建设银行股份有限公司 2,000,000.00
利得盈VIP尊享保本理财产品15年366期 中国建设银行股份有限公司 1,000,000.00
利得盈VIP尊享保本理财产品15年370期 中国建设银行股份有限公司 500,000.00
乾元特盈2015年第141期固定期限产品 中国建设银行股份有限公司 1,000,000.00
乾元-特享型2015-104 中国建设银行股份有限公司 1,000,000.00
合计 7,300,000.00 1,274,983,950.68根据企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量中第三章第十八条规定：金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
（1）企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
综上，会计师认为公司购买的理财产品符合以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产定义。公司将该类理财产品划分为可供出售金融资产
的会计处理符合企业会计准则的规定。
三、关于信息披露
10.年报显示，本期计入当期损益的政府补助为 3886.37万元。请公司补充披露其具体内容，说明相关信息披露情况。
回复：
公司 2016年度计入当期损益的政府补助为 3886.37万元。公司已在2016
年年报中予以详细披露，具体如下：
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|超短焦激光电视机项目补助|10,000,000.00||与收益相关|
|技术创新与能级提升资金|8,483,000.00|2,741,132.08|与收益相关|
|INESA自助银行智能防范终端项目补助|5,000,000.00||与收益相关|
|企业扶持资金|3,653,000.00|2,835,256.00|与收益相关|
|大数据云试验场项目补助|2,264,000.00||与收益相关|
|新三板挂牌奖励|1,500,000.00||与收益相关|
|基于移动终端微学习的企业服务平台项目补助|1,440,000.00|2,160,000.00|与收益相关|
|服务业引导资金|1,400,000.00||与收益相关|
|军民共用船舶导航雷达技术研究及产业化项目补助|1,194,237.07|1,244,626.32|与资产相关|
|教育补贴款|1,083,189.10|124,063.42|与收益相关|
|基于云平台的一站式综合智慧社区创新服务项目补助|700,000.00||与收益相关|
|基于高清视频分析的交通消息采集系统项目补助|625,000.00||与收益相关|
|宝山区淞南镇人民政府产业发展专项资金|530,000.00|250,000.00|与收益相关|
|小巨人项目补助|510,000.00||与收益相关|
|基板元器件表面贴装生产线技术改造项目补助|281,250.00|281,250.00|与资产相关|
|WYA系列自动（阿贝）折射仪项目补助|200,000.00||与收益相关|
|金融智能化视屏管理系统项目补助||5,334,200.00|与收益相关|
|软件和集成电路专项资金项目补助||1,209,000.00|与收益相关|
|智能水务示范区一期建设项目补助||600,000.00|与收益相关|
|上海市数字博物馆群公共服务应用示范项目补助||480,000.00|与收益相关|
|产业结构调整配套资金||300,000.00|与收益相关|
|虹口区科委的政府补助||226,600.00|与收益相关|
|合计|38,863,676.17|17,786,127.82|/|

公司于 2016年4月29日和2016年 8月5日分别披露《关于获得政府补
助的公告》，公司 2016年上半年合计确认政府补助金额为2276.90万元，根据《股票上市规则》第 9.2条规定，2016年下半年累计收到政府补助未达到披露
标准，因此未作单独披露，公司已在定期报告中予以详细披露。
11.年报显示，其他应收款中往来款余额为 1719.05万元，前五名其他应收款中应收李雪刚 345.87万元；其他应付款中往来款余额为 6721.05万元。请公司补充披露：（1）其他应收款、其他应付款中往来款的具体内容、业务背景、后
续业务进展或回款情况；（2）应收李雪刚款项产生的原因、后续业务进展或
回款情况。
回复：
（1）其他应收款中的往来款主要系与业务相关的设备款、项目款、暂支款项
等，根据后续相关业务进展情况进行相关处理。
其他应付款中包含科发基金、未结算赔偿款、与业务相关的其他暂收款、
应付款等，根据相关业务进展进行结算处理。
||
|-|
|（2）应收李雪刚款项产生的原因、后续业务进展或回款情况如下：|
|根据公司战略规划的要求，同时结合 2015 年重大资产重组，公司定位于|
|“智慧城市综合解决方案的提供商”，高等级的建筑智能化资质将成为开展智|
|慧城市核心业务的必要条件。鉴于目前住建部对于建筑智能化相关资质的申请|
|及升级的标准不断提高，难度不断加大，使得收购一家具备建筑智能化设计与|
|施工一级资质的企业，成为公司在短时间内实现资质的快速升级，从而使智能|
|化系统集成业务的发展摆脱资质束缚的唯一方式。公司收购的标的龙放公司具|
|有拥有“建筑智能化《工程设计与施工资质证书（壹级）》资质”、“上海市|
|公共安全防范工程设计施工单位壹级资质”等核心资质。可从事各类建设工程|
|中的建筑智能化项目的咨询、设计、施工和设计与施工一体化工程，还可承担|
|相应工程的总承包、项目管理等业务。|
|因此，由公司董事会审议通过以 1 元人民币收购上海龙放建筑智能系统工|
|程有限公司（以下简称“龙放公司”）100%股权的议案。详见公司 2016 年 1 月|
|22 日披露的《关于收购上海龙放建筑智能系统工程有限公司 100%股权的公|
|告》。|
|根据于 2016 年 1 月与龙放原股东李雪刚（持股 95%）、张琼女士（持股|
|5%）（两个自然人股东为夫妻关系）签订的股权转让协议以及经备案的评估报|
|告，交易各方协商确定交易价格为 1 元人民币。并且，同时约定，将李雪刚名|
|下所持有的龙放公司办公用房产徐汇斜土路 1223 号 2103 室、2105 室房屋以|
|640万元人民币的价格转让给上海宝通汎球电子有限公司。|

||
|-|
|关于 2016年应收李雪刚账款，说明如下：|
|① 在云赛智联收购上海龙放建筑智能系统工程有限公司之前，龙放公司|
|拥有上海金磐电子有限公司（以下简称：金磐电子）15.33%的股权。为防范金|
|磐电子可能存在的经营风险，龙放公司与李雪刚签署了股权转让协议，将持有|
|的金磐电子的全部股权作价人民币 230 万元出让予李雪刚。金磐电子股权转让|
|已经完成，相关股权转让款暂未收到，后续由李雪刚履行偿还义务；|
|② 云赛智联收购龙放公司股权时，考虑到龙放公司后续对办公场所的需|
|求，与龙放股权的所有人李雪刚在双方签订的龙放公司股权交易协议中约定，|
|将李雪刚名下所持有的龙放公司办公用房产徐汇斜土路 1223 号 2103 室、2105|
|室房屋以 640 万元人民币的价格转让给上海宝通汎球电子有限公司。房产转让|
|手续目前尚在办理中。转让过程中公司暂支付房产转让税费等 59.24 万元，今|
|后由李雪刚履行偿还义务。|
|③ 为完成相关交易并顺利承接龙放公司原有业务，公司暂付李雪刚 56.63|
|万元，今后由李雪刚履行偿还义务。|

12.年报显示，本期支付的其他与经营活动有关的现金，其中费用化支出 3.24
亿元、支付往来款及备用金 0.93亿元、支付保证金 0.36亿元，请公司补充披
露上述三项支出的具体业务内容、收款方、后续业务进展或回款情况。
回复：
（1）费用化支出3.24亿元详细业务内容如下：
单位：元币种：人民币
费用化支出项目 本年发生额
合计 324,136,640.25
其中主要为：
技术开发费 169,803,257.31
租赁费 22,412,209.38
中介费咨询费 19,969,909.42
差旅费 14,270,512.99
运输费 12,421,864.11
招待费 12,094,415.20
办公费 9,918,656.85
促销费 8,224,758.02
费用化支出项目 本年发生额
质量服务费 7,229,233.93
装修费 6,179,440.00
展览费 4,878,571.53
水电费 3,782,416.49
修理费 3,455,105.87
（2）支付往来款及备用金0.93亿元主要为下属子公司开具银行承兑汇票所支
付的保证金，及下属子公司业务人员暂支的业务备用金（后续根据业务
进展进行处理）。
（3）支付的保证金0.36亿元为下属子公司经营业务正常投标、履约保证金
（投标及合同履约完成后予以返还）。
以上本期支付的其他与经营活动有关的现金收款方皆为提供相应服务的
单位或个人。
特此公告。
云赛智联股份有限公司董事会2017年5月27日