北京新领先医药科技发展有限公司
2012年度、2013年度
及 2014年 1-6月财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表 3—4页
2、母公司资产负债表 5—6页
3、合并利润表 7页
4、母公司利润表 8页
5、合并现金流量表 9页
6、母公司现金流量表 10页
7、合并股东权益变动表 11—13页
8、母公司股东权益变动表 14—16页
9、财务报表附注 17—87页
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
搴谛搬禽
⒓01劁京会兴审字第 01010I”号
北京新领先阪药科技发展有限公司全体股东
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我们审计了后附的北京新领先医药科技发展有限公司
(以下简称贵公司)财
务报表ρ包括⒛14年6月30日、⒛13年12月31日、⒛12年12月31日的合
并资产负债表和资产负债表,⒛14年⒈6月、⒛13年度、⒛12年度的合并利润
表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务撇表的费任
:(1)按
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括 照
企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维
护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、洼册会计师的贲辍
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包刂括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时9注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信夕我们获取的审计证据是充分、适当的9为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为,贵
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制
,
公允反映了贵公司⒛14年6月30日、⒛13年12月31日、⒛12年12月31日的财务状况以及
⒛14年⒈6月、⒛13年度、⒛12年度的经营成果和现金流量。
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二O一四年八月一日
2页
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注北京新领先医药科技发展有限公司
2012年度、2013年度、2014年1-6月财务报表附注
一、公司的基本情况
1、历史沿革
北京新领先医药科技发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系吴澜、李建于 2005年 1月10日共同出资组建。公司注册资本30万元，其中吴澜以货币资金出资29万元，占注册资本的96.67%，李建以货币资金出资1万元，占注册资本的3.33%。上述出资取得了《中国农业银行北京市分行交存入资资金凭证》。
2005年8月，公司增加注册资本70万元，由股东吴澜以货币资金认缴。增资后，公司注册资本变更为100万元，各股东出资额及比例为：吴澜出资99万元，占注册资本的99.00%；李建出资1万元，占注册资本的1.00%。本次增资取得了《中国农业银行北京市分行交存入资资金凭证》。
2006年 6月，公司增加注册资本 100万元，由股东吴澜以货币资金认缴。增资后，公司注册资本变更为 200万元，各股东出资额及比例为：吴澜出资 199万元，占注册资本的99.50%；李建出资 1万元，占注册资本的0.50%。本次增资经由北京伯仲行会计师事务所有限公司以“京仲变验字[2006]0613Z-F号”验资报告验证。
根据公司2011年12月28日股东会决议，股东李建将其对公司的1万元出资转让给高世静。
转让后，公司注册资本为 200万元，各股东出资额及比例为：吴澜出资 199万元，占注册资本的99.50%；高世静出资1万元，占注册资本的0.50%。
2013年3月，公司增加注册资本2,400万元，由吴澜以知识产权增资。增资后，公司注册资本变更为2,600万元，各股东出资额及比例为：吴澜出资2,599万元，占注册资本的99.96%；高世静出资 1万元，占注册资本的0.04%。本次增资经由北京万朝会计师事务所有限公司以“万朝会验字[2013]69号”验资报告验证。
2014年5月，本公司减少注册资本2,400万元，由吴澜以知识产权减资。减资后，公司注册资本变更为 200万元，各股东出资额及比例为：吴澜出资 199万元，占注册资本的99.50%；高世静
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注出资1万元，占注册资本的0.50%。
2、公司注册信息
企业法人营业执照注册号：110108007893826；住所：北京市海淀区五道口华清嘉园 19号楼205室；法定代表人：陶新华。
本公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；医学研究与试验发展（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）计量属性
本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（七）合并财务报表的合并范围和编制方法
1、合并财务报表的合并范围
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行。即以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（八）现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务核算方法：
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注账本位币金额；
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币报表的折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具分为金融资产和金融负债
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；
⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额大于等于 100万元、其他应收款单项单项金额重大的判断依据或金额标准
金额大于等于100万元的应收款项
单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，坏账准备的计提方法
按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 计提方法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）一年以内（含一年） 3 3
一至二年 5 5
二至三年 15 15
三至四年 40 40
四至五年 70 70
五年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了单项计提坏账准备的理由 减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提坏账准备的计提方法
相应的坏账准备
（十二）存货
1、存货包括低值易耗品。
2、存货取得时按实际成本计价。
3、存货的发出计价：低值易耗品的摊销主要采用分次摊销法。
4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
1、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注计入留存收益；
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《本公司会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《本公司会计准则第 12号—债务重组》确定。
本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。
对合营投资本公司采用权益法核算；
（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；
（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
办公家具 5年 5% 19%
运输工具 4-6年 5% 23.75%-15.83%
机器设备 3-6年 5% 31.67%-15.83%
电子设备 3-6年 5% 31.67%-15.83%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注支出以及符合资本化条件的借款费用等；
3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。
（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：
（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十一）收入
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注（二十四）经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1、经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
（二十六）前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。
三、税项
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 技术开发收入、技术服务收入 6%
营业税 技术开发收入、技术服务收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
注：根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号）规定，本公司提供的技术开发收入及技术服务收入免
征营业税。根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税【2013】106号附件3）第一项第（四）款规定：
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，故本公司提供的技术开发收入及技术服务收入免征营业税、增值税。
本公司及本公司的全资子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司依据“财税〔2012〕71号”《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，自2012年9月1日起技术开发收入及技术服务收入按6%缴纳增值税。
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 注(1)
北京深蓝海生物医药科技有限公司 15% 注(2)
注(1)：本公司于2012年7月9日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GR201011000593，有效期自 2010年 1月1日起至2012年12月31日止。2010-2012年度按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税；本公司于2013年5月22日通过复审并取得高新技术企业认定证书，高新技术企业编号为GF201311000113，有效期自2013年1月1日起至2015年12月31日止。2013-2015年度按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税；
注(2)：本公司的全资子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司于 2013年 6月 12日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为GR201111000700，有效期自2011年1月1日起至2013年12月31日止。2011年至2013年度按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税；截止本报告出具日，高新技术企业资格仍在复审认定中。
四、企业合并及合并财务报表的合并范围
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公 注 注册资
业务性 期末实际出 实质上构成对子公司净投资子公司全称 司类 册 本 经营范围
质 资额（万元）的其他项目余额（万元）型 地 (万元)
技术开发、
技术推广、
北京深蓝海生 技术转让、
全资子 医药研
物医药科技有 北京 200.00技术咨询、 230.64
公司 发
限公司 技术服务；
医学研究与
实验发展。
（续表）
少数股东权益中从母公司所有者权
少数股东权
持股比表决权比是否合并报 用于冲减少数股益冲减子公司少数
子公司全称 益
例(%) 例(%) 表 东损益的金额 股东分担的本期亏
（元）
（元） 损超过少数股东在
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额（元）北京深蓝海生物医药科技有
100 100 是
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、报告期合并报表范围的变更情况
子公司简称 2014年1-6月 2013年度 2012年度深蓝海 合并 合并 合并
注：根据股东会决议，本公司于2014年6月9日分别以2,294,877.43元、11,532.05元的价格购买陶新华持有的深蓝海99%股权、刘昆持有的深蓝海1%股权，并于2014年6月26日办理完工商登记。因本公司控股股东吴澜与深蓝海控股股东陶新华为夫妻关系，故本次合并视为同一控制下企业合并。
五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
2014.6.30
项目
原币 汇率 人民币
现金-人民币 75,469.29银行存款-人民币 26,460,905.51合计 26,536,374.80 2013.12.31
项目
原币 汇率 人民币
现金-人民币 40,456.91银行存款-人民币 31,970,123.86合计 32,010,580.77
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注 2012.12.31
项目
原币 汇率 人民币
现金-人民币 50,557.62银行存款-人民币 20,367,186.29合计 20,417,743.91注：报告期内本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。
2、应收票据
种类 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 1,325,677.25 470,000.00
合计 1,325,677.25 470,000.00
注(1)：报告期内应收票据期末余额中无质押的票据。
注(2)：报告期内各期期末无公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
注(3)：报告期内无已贴现或质押的商业承兑汇票情况。
注(4)：报告期内应收票据期末余额中无应收本公司关联方单位款项。
注(5)：报告期内应收票据期末余额中无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
注(6)：报告期内应收票据期末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.6.30
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
9,742,569.24 100.00 335,765.03 3.45
的应收款项
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 9,742,569.24 100.00 335,765.03 3.45
2013.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
6,413,293.00 100.00 226,827.71 3.54
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 6,413,293.00 100.00 226,827.71 3.54
2012.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
1,328,610.54 100.00 44,248.94 3.33
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 1,328,610.54 100.00 44,248.94 3.33
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30
账龄
账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 9,117,580.22 93.59 273,527.41一至二年 315,107.28 3.23 15,755.36二至三年 309,881.74 3.18 46,482.26
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注合计 9,742,569.24 100.00 335,765.03 2013.12.31
账龄
账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 5,789,503.98 90.28 173,685.12一至二年 404,257.63 6.30 20,212.88二至三年 219,531.39 3.42 32,929.71合计 6,413,293.00 100.00 226,827.71 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 1,109,079.15 83.48 33,272.37一至二年 219,531.39 16.52 10,976.57合计 1,328,610.54 100.00 44,248.94注(1)：报告期内应收账款期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。
注(2)：报告期内应收账款期末余额中无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(3)：报告期内应收账款期末余额前五名明细情况如下：
2014年6月30日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容系 额比例
山东步长制药股份有限公司 非关联关系 2,561,432.56 一年以内 26.29% 技术开发款瑞阳制药有限公司 非关联关系 1,745,765.21 一年以内 17.92% 技术开发款山东罗欣药业股份有限公司 非关联关系 748,279.86 注(4) 7.68% 技术开发款江苏正大丰海制药有限公司 非关联关系 729,412.73 注(5) 7.49% 技术开发款重庆科瑞制药（集团）有限公司 非关联关系 672,164.13一年以内 6.90% 技术开发款合计 6,457,054.49 66.28%
注(4)：其中一年以内524,091.68元，二至三年224,188.18元。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注注(5)：其中一年以内655,423.43元，一至二年73,989.30元。
2013年12月31日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容系 额比例
重庆科瑞制药（集团）有限公司 非关联关系 1,664,579.65 一年以内 25.96% 技术开发款山东步长制药股份有限公司 非关联关系 1,437,252.53 一年以内 12.97% 技术开发款成都倍特药业有限公司 非关联关系 769,689.64一年以内 12.00% 技术开发款辰欣药业股份有限公司 非关联关系 489,996.37一年以内 7.64% 技术开发款山东新华制药股份有限公司 非关联关系 426,085.64一年以内 6.64% 技术开发款合计 4,787,603.83 65.21%
2012年12月31日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容系 额比例
山东罗欣药业股份有限公司 非关联关系 615,165.52 注(6) 46.30% 技术开发款石家庄四药有限公司 非关联关系 241,117.98一年以内 18.15% 技术开发款瑞阳制药有限公司 非关联关系 225,107.96一年以内 16.94% 技术开发款通化东宝药业股份有限公司 非关联关系 88,736.22一年以内 6.68% 技术开发款扬子江药业集团北京海燕药业有限
非关联关系 84,493.56一至二年 6.36% 技术开发款公司
合计 1,254,621.24 94.43%
注(6):一年以内480,127.69，一至二年135,037.83。
注(7)：报告期内本公司无以前年度已全额计提坏账准备但又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收款项。
注(8)：报告期内无核销的应收款项。
注(9)：报告期内无终止确认的应收款项。
4、预付款项
（1）按账龄分析
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注一年以内 1,550,322.55 99.62 330,973.40 95.92 3,203,978.00 91.77一至二年 5,991.75 0.38 14,095.20 4.08
二至三年
三至四年
四至五年 287,431.21 8.23合计 1,556,314.30 100.00 345,068.60 100.00 3,491,409.21 100.00注(1)：报告期内预付款项期末余额无账龄超过一年的大额预付款项。
注(2)：报告期内预付款项期末余额中，预付本公司关联方单位明细情况如下：
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算原因阜新苯立方医药科技有限公司 关联关系 2,940,000.00 一年以内 未正式结算合计 2,940,000.00
注(3)：报告期内预付款项期末余额中前五名明细情况如下：
2014年6月30日
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算原因北大医疗产业园科技有限公司 非关联关系 832,498.40 一年以内 尚未正式结算瀚林航宇（天津）实业有限公司 非关联关系 196,200.00 一年以内 尚未正式结算北京艺海嘉业物业管理有限公司 非关联关系 178,492.53 一年以内 尚未正式结算天津广顺化学科技有限公司 非关联关系 150,000.00 一年以内 尚未正式结算广东省中医院 非关联关系 45,332.02 一年以内 尚未正式结算合计 1,402,522.95
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算原因北京祥脉经贸有限公司 非关联关系 234,181.60 一年以内 尚未正式结算北京京东世纪贸易有限公司 非关联关系 58,345.80 一年以内 尚未正式结算天津市南开区新稀大药房 非关联关系 19,146.00 一年以内 尚未正式结算北京国信比林通信技术有限公司 非关联关系 11,666.70 一至二年 尚未正式结算北京博迈杰科技有限公司 非关联关系 11,300.00 一年以内 尚未正式结算合计 334,640.10
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算原因阜新苯立方医药科技有限公司 关联关系 2,940,000.00 一年以内 尚未正式结算江西东风药业有限公司 非关联关系 287,431.21 四至五年 尚未正式结算北京祥脉经贸有限公司 非关联关系 233,958.00 一年以内 尚未正式结算北京国信比林通信技术有限公司 非关联关系 20,000.00 一年以内 尚未正式结算北京速通科技有限公司 非关联关系 10,020.00 一年以内 尚未正式结算合计 3,491,409.21
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.6.30
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
1,302,695.53 100.00 96,933.19 7.44
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 1,302,695.53 100.00 96,933.19 7.44
2013.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
11,227,105.21 100.00 490,079.66 4.37
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注合计 11,227,105.21 100.00 490,079.66 4.37
2012.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
4,539,194.61 100.00 300,142.25 6.61
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 4,539,194.61 100.00 300,142.25 6.61
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 1,152,018.65 88.43 34,560.56一至二年 22,980.78 1.77 1,149.04二至三年 57,332.30 4.40 8,599.85三至四年 5,368.85 0.41 2,147.54四至五年 48,395.85 3.72 33,877.10五年以上 16,599.10 1.27 16,599.10合计 1,302,695.53 100.00 96,933.19 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 8,841,763.55 78.75 265,252.90一至二年 2,026,979.06 18.06 101,348.96二至三年 26,860.11 0.24 4,029.02三至四年 312,315.85 2.78 100,262.14
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注四至五年
五年以上 19,186.64 0.17 19,186.64合计 11,227,105.21 100.00 490,079.66 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 3,255,540.14 71.72 97,666.20一至二年 87,732.11 1.93 4,386.61二至三年 1,173,906.97 25.86 176,086.05三至四年
四至五年 40.00 28.00五年以上 21,975.39 0.49 21,975.39合计 4,539,194.61 100.00 300,142.25注(1)：报告期内其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(2)：报告期内其他应收款期末余额中前五名明细情况如下：
2014年6月30日
与本公司关 占其他应收 性质或内单位名称 欠款金额 欠款时间
系 款总额比例 容北大医疗产业园科技有限公司 非关联关系 712,749.60 54.71% 一年以内 押金北京艺海嘉业物业管理有限公司 非关联关系 169,393.49 13.00% 注(3) 押金刘志菊 非关联关系 71,576.56 5.49% 一年以内 往来款张军强 非关联关系 60,687.98 4.66% 一年以内 往来款魏艳辉 非关联关系 51,780.00 3.97% 一年以内 往来款合计 1,066,187.63 81.83%
注(3)：其中一年以内为21,216.61元，一至二年为20,480.78元，二至三年为57,332.30元，三至四年为5,368.85元，四至五年为48,395.85元，五年以上为16,599.10元。
2013年12月31日
与本公司关 占其他应收 性质或内单位名称 欠款金额 欠款时间
系 款总额比例 容陶陶 关联关系 4,996,700.00 44.51% 一年以内 往来款黄永刚 非关联关系 2,000,000.00 17.81% 一至二年 往来款陶新功 关联关系 1,500,000.00 13.36% 一年以内 往来款阜新博达维医药科技有限公司 关联关系 1,191,900.00 10.62% 注(4) 往来款
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注刘秋荣 非关联关系 248,500.00 2.21% 一年以内 往来款合计 9,937,100.00 88.51%
注(4)：其中一年以内为928,000.00元，三至四年为263,900.00元。
2012年12月31日
与本公司关 占其他应收 性质或内单位名称 欠款金额 欠款时间
系 款总额比例 容黄永刚 非关联关系 2,000,000.00 44.06% 一年以内 往来款陶新华 关联关系 684,126.12 15.07% 二至三年 往来款郑熙 非关联关系 560,000.00 12.34% 一年以内 往来款路伟 非关联关系 300,000.00 6.61% 一年以内 往来款阜新博达维医药科技有限公司 关联关系 263,900.00 5.81% 二至三年 往来款合计 3,808,026.12 83.89%
注(5)：报告期内其他应收款期末余额中应收本公司关联方单位款项明细情况如下：
2013年12月31日
占其他应收
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容款总额比例
陶陶 4,996,700.00 44.51% 一年以内 往来款陶新功 1,500,000.00 13.36% 一年以内 往来款阜新博达维医药科技有限公司 1,191,900.00 10.62% 注(3) 往来款刘昆 63,000.00 0.56% 一年以内 往来款合计 7,751,600.00 69.05%
2012年12月31日
占其他应收
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容款总额比例
陶新华 684,126.12 15.07% 二至三年 往来款阜新博达维医药科技有限公司 263,900.00 5.81% 二至三年 往来款刘昆 93,000.00 2.05% 注(5) 往来款合计 1,041,026.12 22.93%
注(6)：其中一至二年为20,000.00元，二至三年为73,000.00元。
注(7)：报告期内本公司无以前年度已全额计提坏账准备但又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
注(8)：报告期内核销的其他应收款明细如下：
2013年度
单位名称 核销金额 欠款时间 核销原因 是否关联方杨强 162,905.57 注(9） 确定无法收回 否
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注合计 162,905.57
注(9)：其中一年以内为9,420.28元，一至二年为23,617.29元，二至三年为25,403.00元，三至四年为104,465.00元。
注(10)：本报告期内无终止确认的其他应收款项。
6、存货
（1）明细情况
2014.6.30
项目
账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品
合计
2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品
合计
2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品 13,271.00 13,271.00合计 13,271.00 13,271.007、一年内到期的非流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31一年内到期的长期待摊费用 326,000.00 652,000.00 211,000.00合计 326,000.00 652,000.00 211,000.00
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注8、固定资产
2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30一、账面原值合计： 13,702,518.00 170,894.00 13,873,412.00其中：房屋及建筑物 1,600,000.00 1,600,000.00办公家具 549,099.00 549,099.00运输工具 2,085,007.00 2,085,007.00机器设备 9,008,813.00 120,000.00 9,128,813.00电子设备 459,599.00 50,894.00 510,493.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 5,117,325.62 898,499.96 6,015,825.58其中：房屋及建筑物 151,999.92 37,999.98 189,999.90办公家具 309,053.30 52,164.54 361,217.84运输工具 845,368.37 106,645.80 952,014.17机器设备 3,480,947.47 679,884.58 4,160,832.05电子设备 329,956.56 21,805.06 351,761.62三、固定资产账面净值合计 8,585,192.38 7,857,586.42其中：房屋及建筑物 1,448,000.08 1,410,000.10办公家具 240,045.70 187,881.16运输工具 1,239,638.63 1,132,992.83机器设备 5,527,865.53 4,967,980.95电子设备 129,642.44 158,731.38四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公家具
运输工具
机器设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计 8,585,192.38 7,857,586.42其中：房屋及建筑物 1,448,000.08 1,410,000.10办公家具 240,045.70 187,881.16运输工具 1,239,638.63 1,132,992.83
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注机器设备 5,527,865.53 4,967,980.95电子设备 129,642.44 158,731.38注(1)：2014年1-6月折旧额为898,499.96元。
2013年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 13,956,580.22 3,405,196.00 3,659,258.22 13,702,518.00其中：房屋及建筑物 1,600,000.00 1,600,000.00办公家具 507,962.00 41,137.00 549,099.00运输工具 1,623,218.00 920,800.00 459,011.00 2,085,007.00机器设备 8,426,385.09 2,412,920.00 1,830,492.09 9,008,813.00电子设备 1,799,015.13 30,339.00 1,369,755.13 459,599.00本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 6,683,118.63 1,773,546.67 3,339,339.68 5,117,325.62其中：房屋及建筑物 75,999.96 75,999.96 151,999.92办公家具 206,501.82 102,551.48 309,053.30运输工具 914,379.36 230,093.83 299,104.82 845,368.37机器设备 3,946,394.83 1,285,511.94 1,750,959.30 3,480,947.47电子设备 1,539,842.66 79,389.46 1,289,275.56 329,956.56三、固定资产账面净值合计 7,273,461.59 8,585,192.38其中：房屋及建筑物 1,524,000.04 1,448,000.08办公家具 301,460.18 240,045.70运输工具 708,838.64 1,239,638.63机器设备 4,479,990.26 5,527,865.53电子设备 259,172.47 129,642.44四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公家具
运输工具
机器设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计 7,273,461.59 8,585,192.38其中：房屋及建筑物 1,524,000.04 1,448,000.08办公家具 301,460.18 240,045.70
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注运输工具 708,838.64 1,239,638.63机器设备 4,479,990.26 5,527,865.53电子设备 259,172.47 129,642.44注(2)：2013年度折旧额为1,773,546.67元。
注(3)：本期减少数系处置电子设备及运输工具，其中原值3,659,258.22，折旧3,339,339.68元。
2012年度
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 10,138,447.22 3,860,633.00 42,500.00 13,956,580.22其中：房屋及建筑物 1,600,000.00 1,600,000.00办公家具 468,122.00 39,840.00 507,962.00运输工具 1,239,413.00 426,305.00 42,500.00 1,623,218.00机器设备 5,122,225.09 3,304,160.00 8,426,385.09电子设备 1,708,687.13 90,328.00 1,799,015.13本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 5,110,840.67 1,605,923.96 33,646.00 6,683,118.63其中：房屋及建筑物 75,999.96 75,999.96办公家具 116,309.55 90,192.27 206,501.82运输工具 776,427.34 171,598.02 33,646.00 914,379.36机器设备 2,945,693.30 1,000,701.53 3,946,394.83电子设备 1,272,410.48 267,432.18 1,539,842.66三、固定资产账面净值合计 5,027,606.55 7,273,461.59其中：房屋及建筑物 1,600,000.00 1,524,000.04办公家具 351,812.45 301,460.18运输工具 462,985.66 708,838.64机器设备 2,176,531.79 4,479,990.26电子设备 436,276.65 259,172.47四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
机器设备
电子设备
五、固定资产账面价值合计 5,027,606.55 7,273,461.59
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注其中：房屋及建筑物 1,600,000.00 1,524,000.04机器设备 351,812.45 301,460.18电子设备 462,985.66 708,838.64机器设备 2,176,531.79 4,479,990.26电子设备 436,276.65 259,172.47注(4)：2012年度折旧额为1,605,923.96元。
注(5)：本期减少数系处置运输工具，其中原值42,500.00元，折旧33,646.00元。
注(6)：报告期末固定资产无抵押情况。
注(7)：报告期内本公司无融资租入的固定资产。
注(8)：报告期内本公司无闲置的固定资产。
9、无形资产
2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30原价合计 57,000,000.00 57,000,000.00
管理软件 57,000,000.00 57,000,000.00
累计摊销额合计
管理软件
无形资产减值准备合计
管理软件
无形资产账面价值合计 57,000,000.00 57,000,000.00
管理软件 57,000,000.00 57,000,000.00
注：本期减少系股东以知识产权减资所致，其中本公司股东吴澜以知识产权减资2,400万元，本公司全资子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司股东陶新华以知识产权减资3,300万元。
2013年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31原价合计 57,000,000.00 57,000,000.00管理软件 57,000,000.00 57,000,000.00累计摊销额合计
管理软件
无形资产减值准备合计
管理软件
无形资产账面价值合计 57,000,000.00 57,000,000.00管理软件 57,000,000.00 57,000,000.00
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注注：本期增加系股东以知识产权增资。其中本公司股东吴澜以知识产权增资 2400万元，本公司全资子公司北京深蓝海生物医药科技有限公司股东陶新华以知识产权增资3300万元。
10、长期待摊费用
2014年1-6月
剩余摊销期项目 原始发生额 2013.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销额其他减少 2014.6.30限房租 4,656,000.00 3,318,000.00 606,000.00 1,944,000.00 2,712,000.0013-66个月合计 4,656,000.00 3,318,000.00 606,000.00 1,944,000.00 2,712,000.002013年度
剩余摊销期项目 原始发生额 2012.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销额其他减少 2013.12.31限装修费 860,000.00 440,000.00 220,000.00 640,000.00 220,000.00
房租 7,524,000.00 1,452,000.00 3,816,000.00 1,518,000.00 3,774,000.00 432,000.00 3,318,000.0013-72个月合计 8,384,000.00 1,892,000.00 3,816,000.00 1,738,000.00 4,414,000.00 652,000.00 3,318,000.002012年度
剩余摊销期项目 原始发生额 2011.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销额 其他减少 2012.12.31限装修费 860,000.00 860,000.00 320,000.00 320,000.00 100,000.00 440,000.0013-24个月房租 3,708,000.00 2,283,000.00 720,000.00 2,145,000.00 111,000.00 1,452,000.0013-84个月合计 4,568,000.00 2,283,000.00 860,000.00 1,040,000.00 2,465,000.00 211,000.00 1,892,000.00注：其他减少数为一年内到期的长期待摊费用转入“一年内到期的非流动资产”项目。
11、递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31坏账准备 64,904.73 107,536.11 51,658.68未弥补亏损 258,054.42
合计 322,959.15 107,536.11 51,658.68
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31坏账准备 432,698.22 716,907.37 344,391.19未弥补亏损 1,720,362.77
合计 2,153,060.99 716,907.37 344,391.1912、资产减值准备
2014年1-6月
本期减少数
项目 2013.12.31 本期增加数 2014.6.30转回 其他原因转出
一、坏账准备合计 716,907.37 139,354.57 423,563.72 432,698.22其中：应收账款 226,827.71 139,354.57 30,417.25 335,765.03其他应收款 490,079.66 393,146.47 96,933.19合计 716,907.37 139,354.57 423,563.72 432,698.222013年度
本期减少数
项目 2012.12.31 本期增加数 2013.12.31转回 其他原因转出
一、坏账准备合计 344,391.19 372,516.18 716,907.37其中：应收账款 44,248.94 182,578.77 226,827.71其他应收款 300,142.25 189,937.41 490,079.66合计 344,391.19 372,516.18 716,907.372012年度
本期减少数
项目 2011.12.31 本期增加数 2012.12.31转回 其他原因转出
一、坏账准备合计 693,915.52 8,514.34 358,038.67 344,391.19其中：应收账款 50,734.60 8,514.34 15,000.00 44,248.94其他应收款 643,180.92 343,038.67 300,142.25合计 693,915.52 8,514.34 358,038.67 344,391.1913、应付账款
按帐龄分类：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内 918,000.00 86.39 4,254,527.28 77.27一至二年 133,920.00 12.60 1,242,782.06 22.57
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注二至三年 2,100.00 0.20 8,645.91 0.16三至四年 8,645.91 0.81
合计 1,062,665.91 100.00 5,505,955.25 100.00注(1)：报告期内期末余额中账龄超过一年的大额应付款项明细如下：
2013年12月31日
单位名称 金额 账龄 性质 未支付原因北京博韩静叶商贸有限公司 133,920.00 一至二年 货款 尚未结算合计 133,920.00
2012年12月31日
单位名称 金额 账龄 性质 未支付原因丁天 1,164,832.06 一至二年 设备款 尚未结算合计 1,164,832.06
注(2)：报告期内应付账款期末余额中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(3)：报告期内应付账款期末余额中无应付本公司关联方单位款项。
14、预收款项
按帐龄分类：
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内 22,244,012.55 90.80 19,735,074.71 88.96 11,311,966.24 71.16一至二年 2,057,666.79 8.40 1,864,621.51 8.40 4,585,080.02 28.84二至三年 194,914.15 0.80 586,379.44 2.64
合计 24,496,593.49 100.00 22,186,075.66 100.00 15,897,046.26 100.00注(1)：报告期内预收款项期末余额中账龄超过一年的大额预收款项明细如下：
2014年6月30日
单位名称 金额 账龄 性质
华北制药河北华民药业有限责任公司 945,000.00 一至二年 技术开发款江苏正大丰海制药有限公司 860,000.00 一至二年 技术开发款成都倍特药业有限公司 251,106.79 一至二年 技术开发款山东步长制药股份有限公司 194,914.15 二至三年 技术开发款合计 2,251,020.94
2013年12月31日
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注单位名称 金额 账龄 性质
江苏正大丰海制药有限公司 860,000.00 一至二年 技术开发款山东步长制药股份有限公司 586,379.44 二至三年 技术开发款成都倍特药业有限公司 251,106.79 一至二年 技术开发款瑞阳制药有限公司 242,821.46 一至二年 技术开发款南阳普康药业有限公司 177,203.08 一至二年 技术开发款合计 2,117,510.77
2012年12月31日
单位名称 金额 账龄 性质
山东步长制药股份有限公司 3,910,121.58 一至二年 技术开发款湖北荆江源制药股份有限公司 321,637.46 一至二年 技术开发款北京康诺伟业医药科技有限责任公司 300,000.00 一至二年 技术开发款合计 4,531,759.04
注(2)：报告期内预收款项期末余额中无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
注(3)：报告期内预收款项期末余额中无预收本公司关联方单位款项。
15、应付职工薪酬
2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30一、工资、奖金、津贴和补贴 3,581,578.47 3,581,578.47
二、职工福利费 97,383.80 97,383.80
三、社会保险费 403,774.36 403,774.36
其中：1、医疗保险费 154,506.20 154,506.20
2、基本养老保险费 214,301.14 214,301.14
3、年金缴费
4、失业保险费 10,417.20 10,417.20
5、工伤保险费 12,274.91 12,274.91
6、生育保险费 12,274.91 12,274.91
四、住房公积金 92,623.99 92,623.99
五、工会经费和职工教育经费 23,560.00 23,560.00
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注其中：以现金结算的股份支付
合计 4,198,920.62 4,198,920.62
2013年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、工资、奖金、津贴和补贴 5,838,533.76 5,838,533.76
二、职工福利费 515,748.78 515,748.78
三、社会保险费 693,639.48 693,639.48
其中：1、医疗保险费 267,800.70 267,800.70
2、基本养老保险费 364,724.87 364,724.87
3、年金缴费
4、失业保险费 18,070.17 18,070.17
5、工伤保险费 21,396.25 21,396.25
6、生育保险费 21,647.49 21,647.49
四、住房公积金 173,141.00 173,141.00
五、工会经费和职工教育经费 214,743.26 214,743.26
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 7,435,806.28 7,435,806.28
2012年度
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、工资、奖金、津贴和补贴 4,691,379.76 4,691,379.76
二、职工福利费 608,975.48 608,975.48
三、社会保险费 498,859.08 498,859.08
其中：1、医疗保险费 199,839.80 199,839.80
2、基本养老保险费 255,645.03 255,645.03
3、年金缴费
4、失业保险费 13,545.96 13,545.96
5、工伤保险费 14,693.56 14,693.56
6、生育保险费 15,134.73 15,134.73
四、住房公积金 128,500.00 128,500.00
五、工会经费和职工教育经费 97,360.00 97,360.00
六、非货币性福利
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,025,074.32 6,025,074.32
16、应交税费
税种 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31增值税 3,846.15 3,903.84
城建税 269.23 273.27
企业所得税 1,702,633.99 2,701,708.11 864,251.68个人所得税 2,035,464.77 275,135.34 13,095.91教育费附加 115.38 117.11
地方教育费附加 76.92 78.07
合计 3,742,406.44 2,981,215.74 877,347.5917、应付股利
种类 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
吴澜 2,736,389.90
高世静 13,750.70
合计 2,750,140.60
18、其他应付款
（1）按性质分类
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
性质
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)往来款 47,200.00 100.00 8,021,950.67 99.95 6,341,151.22 99.94代扣代缴款项 359.78 0.01 359.78 0.01其他 3,302.97 0.04 3,302.97 0.05合计 47,200.00 100.00 8,025,613.42 100.00 6,344,813.97 100.00（2）按账龄分类
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注一年以内 47,200.00 100.00 3,192,522.67 39.78 900,159.95 14.19一至二年 953,521.00 11.88 800,431.96 12.61二至三年 800,431.96 9.97 3,468,000.00 54.66三至四年 2,628,000.00 32.75
四至五年 525,308.65 8.28五年以上 451,137.79 5.62 650,913.41 10.26合计 47,200.00 100.00 8,025,613.42 100.00 6,344,813.97 100.00注(1)：报告期内期末其他应付款中应付本公司关联方单位款项如下：
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 账龄吴澜 控股股东 4,092,000.00 注(2)高世静 股东 701,642.67 一年以内陶新华 控股股东的主要近亲属 227,308.00 注(3)合计 5,020,950.67
注(2)：其中一年以内为 2,376,000.00元，二至三年为 800,000.00元，三至四年为 468,000.00元，五年以上为448,000.00元。
注(3)：其中一年以内为107,880.00元，一至二年为119,428.00元。
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 金额 账龄吴澜 控股股东 1,916,000.00 注(4)高世静 股东 1,125,084.27 注(5)陶新华 控股股东的主要近亲属 119,428.00 一年以内合计 3,160,512.27
注(4)：其中一至二年为800,000.00元，二至三年为468,000.00元，五年以上为648,000.00元。
注(5)：其中二至三年为840,000.00元，四至五年为285,084.27元。
注(6)：报告期内其他应付款期末余额中账龄超过一年的大额欠款明细情况如下：
2013年12月31日
占其他应付款总额
单位名称 金额 账龄的比例
任通海 2,160,000.00 26.91% 三至四年吴澜 1,916,000.00 23.87% 注(7)
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注北京旺市百利商业有限公司 834,000.00 10.39% 一至二年合计 4,910,000.00 61.18%
注(7)：其中二至三年为800,000.00元，三至四年为468,000.00元，五年以上为448,000.00元。
2012年12月31日。
占其他应付款总额
单位名称 金额 账龄的比例
任通海 2,160,000.00 34.04% 二至三年吴澜 1,916,000.00 30.20% 注(8)高世静 1,125,084.27 17.73% 注(9)合计 5,201,084.27 81.97%
注(8)：其中一至二年为800,000.00元，二至三年为468,000.00元，五年以上为648,000.00元。
注(9)：其中二至三年为840,000.00元，四至五年为285,084.27元。
19、实收资本
2014年1-6月
2013.12.31 本期增减变动 2014.6.30
投资单位
出资金额 股权比例 本期增加 本期减少 出资金额 股权比例吴澜 25,990,000.00 99.96% 24,000,000.00 1,990,000.00 99.50%高世静 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.50%合计 26,000,000.00 100.00% 24,000,000.00 2,000,000.00 100.00%2013年度
2012.12.31 本期增减变动 2013.12.31投资单位
出资金额 股权比例 本期增加 本期减少 出资金额 股权比例吴澜 1,990,000.00 99.50% 24,000,000.00 25,990,000.00 99.96%高世静 10,000.00 0.50% 10,000.00 0.04%合计 2,000,000.00 100.00% 26,000,000.00 100.00%2012年度
2011.12.31 本期增减变动 2012.12.31投资单位
出资金额 股权比例 本期增加 本期减少 出资金额 股权比例吴澜 1,990,000.00 99.50% 1,990,000.00 99.50%李建 10,000.00 0.50% 10,000.00
高世静 10,000.00 10,000.00 0.50%合计 2,000,000.00 100.00% 2,000,000.00 100.00%注：股本变动情况详见附注一。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注20、资本公积
2014年1-6月
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30其他资本公积 35,000,000.00 557,809.59 35,557,809.59
合计 35,000,000.00 557,809.59 35,557,809.59
注(1)：2013年12月31日，因同一控制下企业合并将合并资产负债表期初数进行调整，调整后深蓝海实收资本35,000,000.00元计入资本公积。
注(2)：本期增加系2014年6月本公司购买深蓝海100%股权形成同一控制下的企业合并，购买价款与子公司账面净资产的差额557,809.59元计入资本公积。
注(3)：本期减少：因2014年6月同一控制下企业合并完成，原追溯调整计入资本公积的35,000,000.00元相应转出；本公司子公司深蓝海在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分以资本公积的金额为限从资本公积转入留存收益557,809.59元，其中：从资本公积转入盈余公积55,780.96元，从资本公积转入未分配利润502,028.63元。
2013年度
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31其他资本公积 2,000,000.00 33,000,000.00 35,000,000.00合计 2,000,000.00 33,000,000.00 35,000,000.00注：2012年12月31日，资本公积2,000,000.00元是深蓝海的期初实收资本金额，本期增加33,000,000.00元是深蓝海本期新增注册资本金额。
2012年度
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31其他资本公积 2,000,000.00 2,000,000.00合计 2,000,000.00 2,000,000.00注：2014年6月本公司购买深蓝海100%股权系属于同一控制下的企业合并，在编制比较合并财务报表时，对前期比较报表进行了调整；将深蓝海的有关资产、负债进行合并，因合并而增加的净资产在比较报表中记入期初资本公积，然后将深蓝海在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分，自本公司的资本公积转入盈余公积和未分配利润；2011年 12月 31日，因同一控制下企业合并将合并资产负债表期初数进行调整，调整后深蓝海实收资本2,000,000.00元计入资本公积。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注21、盈余公积
2014年1-6月
项目
2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30法定盈余公积 2,369,967.58 273,033.80 2,096,933.78合计 2,369,967.58 273,033.80 2,096,933.78注：本期减少系期初深蓝海在合并前实现的留存收益中归属于本公司的盈余公积的金额328,814.76元，因本期合并完成，以本公司资本公积为限恢复盈余公积55,780.96元，未予恢复金额273,033.80元作为本期减少数。
2013年度
项目
2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 685,333.15 1,684,634.43 2,369,967.58合计 685,333.15 1,684,634.43 2,369,967.58注：本期增加系本公司按税后利润的10%提取的法定盈余公积金1,355,819.67元及将深蓝海在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分，深蓝海计提盈余公积的金额328,814.76元。
2012年度
项目
2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31法定盈余公积 685,333.15 685,333.15合计 685,333.15 685,333.15注：本期盈余公积增加系本公司按税后利润的10%提取的法定盈余公积金。
22、未分配利润
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
年初未分配利润 21,786,330.39 5,563,462.13 -2,290,404.70加：本年净利润 8,613,390.05 17,907,502.69 8,539,199.98减：提取法定盈余公积金 1,684,634.43 685,333.15应付普通股股利 14,250,140.60
转作股本的普通股股利
其他转入 -33,375.68
年末未分配利润 16,116,204.16 21,786,330.39 5,563,462.13注：其他转入系期初深蓝海在合并前实现的留存收益中归属于本公司的未分配利润金额535,404.31元，因本期合并完成，以本公司资本公积为限恢复未分配利润502,028.63元，未予恢复金额33,375.68元作为本期其他转入减
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注少数。
23、营业收入、营业成本
（1）营业收入
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务收入 19,916,758.41 57,134,750.79 36,317,696.73合计 19,916,758.41 57,134,750.79 36,317,696.73（2）营业成本
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务成本 2,751,552.87 14,026,862.23 7,097,978.18合计 2,751,552.87 14,026,862.23 7,097,978.18（3）业务分部
2014年1-6月
行业
收入 成本 毛利
主营业务 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.541、技术转让 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.542、技术服务
合计 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.542013年度
行业
收入 成本 毛利
主营业务 57,134,750.79 14,026,862.23 43,107,888.561、技术转让 57,064,750.79 14,026,862.23 43,037,888.562、技术服务 70,000.00 70,000.00合计 57,134,750.79 14,026,862.23 43,107,888.562012年度
行业
收入 成本 毛利
主营业务 36,317,696.73 7,097,978.18 29,219,718.551、技术转让 36,205,586.23 7,068,358.88 29,137,227.35
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2、技术服务 112,110.50 29,619.30 82,491.20合计 36,317,696.73 7,097,978.18 29,219,718.55（4）地区分部
2014年1-6月
地区
收入 成本 毛利
主营业务 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.54华北地区 1,306,634.83 139,991.42 1,166,643.41东北地区 1,354,147.37 147,416.38 1,206,730.99华东地区 14,023,385.95 1,839,255.69 12,184,130.26西北地区
西南地区 87,872.62 50,462.09 37,410.53华南地区 2,905,823.72 547,422.46 2,358,401.26中南地区 238,893.92 27,004.83 211,889.09合计 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.542013年度
地区
收入 成本 毛利
主营业务 57,134,750.79 14,026,862.23 43,107,888.56华北地区 11,188,350.76 1,971,536.88 9,216,813.88东北地区 3,011,721.34 223,879.98 2,787,841.36华东地区 34,349,155.30 9,002,241.14 25,346,914.16西北地区 1,320,000.00 1,320,000.00西南地区 5,654,744.81 1,525,563.33 4,129,181.48华南地区 596,342.63 291,169.19 305,173.44中南地区 1,014,435.95 1,012,471.71 1,964.24合计 57,134,750.79 14,026,862.23 43,107,888.562012年度
地区
收入 成本 毛利
主营业务 36,317,696.73 7,097,978.18 29,219,718.55
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注华北地区 4,766,296.75 2,217,884.84 2,548,411.91东北地区 1,746,706.37 152,354.46 1,594,351.91华东地区 15,820,390.99 3,678,613.09 12,141,777.90西北地区 7,620,000.00 7,620,000.00西南地区 3,406,159.43 973,655.29 2,432,504.14华南地区 2,434,000.00 - 2,434,000.00中南地区 524,143.19 75,470.50 448,672.69合计 36,317,696.73 7,097,978.18 29,219,718.55（5）报告期内公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
单位名称 营业收入 占当年营业收入的比例瑞阳制药有限公司 7,205,094.54 36.18%
山东步长制药股份有限公司 4,286,513.93 21.52%
辰欣药业股份有限公司 1,503,773.47 7.55%
珠海联邦制药股份有限公司中山分公司 1,138,609.01 5.72%
华润双鹤药业股份有限公司 1,115,144.88 5.60%
合计 15,249,135.83 76.57%
2013年度
单位名称 营业收入 占当年营业收入的比例山东步长制药股份有限公司 24,647,205.23 43.14%
瑞阳制药有限公司 7,442,425.13 13.03%
辰欣药业股份有限公司 4,327,360.34 7.57%
成都倍特药业有限公司 4,009,689.64 7.02%
通化东宝药业股份有限公司 3,182,952.48 5.57%
合计 43,609,632.82 76.33%
2012年度
单位名称 营业收入 占当年营业收入的比例山东步长制药股份有限公司 13,275,228.55 36.55%
山东罗欣药业股份有限公司 4,212,566.87 11.60%
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注重庆科瑞制药（集团）有限公司 2,680,602.22 7.38%
瑞阳制药有限公司 2,640,745.54 7.27%
江苏正大丰海制药有限公司 2,055,288.92 5.66%
合计 24,864,432.10 68.46%
24、营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业税 6,870.70城建税 180.76 1,355.95教育费附加 77.47 281.12地方教育费附加 51.64 137.41合计 309.87 8,645.18注：计税标准详见本会计报表附注四。
25、销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
工资及劳务费 519,162.06 1,024,086.60 885,365.60福利费 300.00 9,469.28 7,493.60办公费 283.00 1,208.10 1,783.11交通差旅费 9,067.60 53,830.17 55,449.70运输费 708.00
会务费 128,162.00 99,485.30广告宣传费 2,260.00 379,855.42 401,805.56业务招待费 130,088.00 254,832.90 222,083.00社会保险及住房公积金 47,450.98 118,002.66 110,676.24其他 59,186.10 34,362.10合计 709,319.64 2,028,633.23 1,818,504.21
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注26、管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
工资及劳务费 387,284.00 715,425.00 658,769.34福利费 60,799.80 238,384.08 301,026.32办公费 842,521.45 2,746,157.11 2,820,995.32交通差旅费 231,246.77 684,486.83 733,666.53折旧费 178,522.91 305,408.59 258,927.88职工教育经费及工会经费 23,560.00 214,743.26 97,360.00业务招待费 70,197.30 112,353.49 142,867.18税金（费） 22,764.56 80,141.69 53,680.89技术研究及开发费 4,621,377.93 13,753,103.80 11,497,268.50社会保险及住房公积金 46,237.66 101,725.74 91,412.41中介机构服务费及咨询费 59,030.00 496,109.00 132,880.00其他 5,415.60 78,195.50 47,567.00合计 6,548,957.98 19,526,234.09 16,836,421.3727、财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入 56,144.60 44,894.51 84,650.26手续费 5,725.76 8,392.12 5,748.06合计 -50,418.84 -36,502.39 -78,902.2028、资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
坏账准备 -284,209.15 372,516.18 -349,524.33合计 -284,209.15 372,516.18 -349,524.33
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注29、营业外收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得合计 5,146.00其中：固定资产处置利得 5,146.00其他 674.00 8,175.38 8,287.80合计 674.00 8,175.38 13,433.8030、营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失合计 177,684.37
其中：固定资产处置损失 177,684.37
赔偿费 20,000.00
罚款 3,800.00 5,300.00其他 162,905.57
合计 364,389.94 5,300.0031、所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
本期所得税费用 1,829,835.09 3,021,419.59 2,385,310.47递延所得税费用 -200,995.23 -68,439.26 68,197.67合计 1,628,839.86 2,952,980.33 2,453,508.1432、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
财务费用 56,144.60 44,894.51 84,650.26营业外收入 674.00 8,175.38 8,287.80往来款项 11,350,410.16 2,251,244.85 1,953,021.34
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注合计 11,407,228.76 2,304,314.74 2,045,959.40（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
销售费用 142,406.60 609,179.27 514,513.21管理费用 2,593,301.33 10,695,748.00 7,771,098.17财务费用 5,725.76 8,392.12 5,748.06营业外支出 23,800.00 5,300.00往来款项 9,062,627.88 9,607,641.00 3,790,937.26合计 11,804,061.57 20,944,760.39 12,087,596.7033、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,613,390.05 17,907,502.69 8,539,199.98加：资产减值准备 -284,209.15 372,516.18 -349,524.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
898,499.96 1,773,546.67 1,605,923.96折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 932,000.00 1,949,000.00 1,040,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
177,684.37 -5,146.00（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -215,423.04 -55,877.43 52,428.65递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 13,271.00 35,612.50经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 5,244,373.22 -8,906,898.45 -2,266,902.21经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,711,531.53 2,352,225.83 61,408.84
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注其他
经营活动产生的现金流量净额 6,477,099.51 15,582,970.86 8,713,001.392、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 26,536,374.80 32,010,580.77 20,417,743.91减：现金的期初余额 32,010,580.77 20,417,743.91 15,555,375.52加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,474,205.97 11,592,836.86 4,862,368.39（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 2,306,409.48
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
2,306,409.48
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,306,409.48
4、取得子公司的净资产 2,864,219.07
流动资产 4,020,907.65
非流动资产 1,700,724.01
流动负债 2,857,412.59
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注非流动负债
（3）现金和现金等价物
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31一、现金 26,536,374.80 32,010,580.77 20,417,743.91其中：库存现金 75,469.29 40,456.91 50,557.62可随时用于支付的银行存款 26,460,905.51 31,970,123.86 20,367,186.29可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 26,536,374.80 32,010,580.77 20,417,743.91六、关联方关系及交易
1、关联方认定标准：
关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。
2、本企业的关联方
（1）本企业的控股股东情况
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注对本企业 本企业注 对本企业
企业 法人代 注册资本 的表决权 最终控 组织机构名称 关联关系 册 业务性质 的持股比
类型 表 （万元） 比例(%) 制方 代码地 例(%)
本公司控
吴澜 自然人 99.50 99.50
股股东
（2）本企业的子公司情况
企业类注册法人代 注册资本持股比例
表决权比组织机构子公司全称 子公司类型 业务性质
型 地 表 （万元） (%)
例(%) 代码技术开发、技术
北京深蓝海生物 推广、技术转让、
有限责
医药科技有限公 全资子公司 北京陶新华技术咨询、技术 200.00 100.00 100.00 66311547-4任公司
司 服务；医学研究
与实验发展。
（3）报告期内，本企业的其他关联方情况
本企业持股
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 业务性质 组织机构代码比例(%)
陶新华 本公司控股股东的主要近亲属
高世静 本公司股东 0.50%
陶陶 本公司控股股东的近亲属
陶新功 本公司控股股东的近亲属
刘昆 本公司技术总监
货物进出口、化工产品（不含危险
化学品）、化学实验器材、毒害品
本公司控股股东主要近亲属控
阜新博达维医药科技有限公司 （无储存的销售）。（依法须经批 77775293-0制的公司
准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动。）
本公司股东主要近亲属控制的
北京济美堂医药研究公司 医学研究与试验发展 注（1）公司
生物药品、天然药品、化学合成药
本公司股东主要近亲属控制的
阜新苯立方医药科技有限公司 品及原料和辅料的技术转让和技 注（2）公司
术咨询服务
注（1）：2014年7月，北京济美堂医药研究公司原控股股东李健、股东刘昆分别将其持有的北京济美堂医药研究公司98%、2%的股权转让给无关联第三方，并于2014年7月14日办理完工商变更手续。
注（2）：阜新苯立方医药科技有限公司于2013年9月22日被辽宁省阜新市工商局核准注销。
（4）报告期内关联方交易情况
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2014年1-6月
单位名称 项目 本期金额
吴澜 支付房屋租赁费 216,000.00高世静 支付房屋租赁费 192,000.002013年度
单位名称 项目 本期金额
阜新博达维医药科技有限公司 支付技术服务费 3,572,000.00北京济美堂医药研究公司 支付技术服务费 1,708,000.00阜新苯立方医药科技有限公司 支付技术服务费 4,900,000.00吴澜 支付房屋租赁费 397,000.00高世静 支付房屋租赁费 384,000.002012年度
单位名称 项目 本期金额
阜新苯立方医药科技有限公司 支付技术服务费 4,870,000.00阜新博达维医药科技有限公司 支付技术服务费 588,000.00吴澜 支付房屋租赁费 156,000.00高世静 支付房屋租赁费 384,000.00（5）报告期内关联方应收应付款项余额(单位:人民币元)
单位名称 报表项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31 性质和内容陶新华 其他应收款 684,126.12 往来款陶陶 其他应收款 4,996,700.00 往来款陶新功 其他应收款 1,500,000.00 往来款阜新博达维医药科技有限公
其他应收款 1,191,900.00 263,900.00 往来款司
刘昆 其他应收款 63,000.00 93,000.00 往来款吴澜 其他应付款 4,092,000.00 1,916,000.00 往来款高世静 其他应付款 701,642.67 1,125,084.27 往来款陶新华 其他应付款 227,308.00 119,428.00 往来款阜新苯立方医药科技有限公
预付款项 2,940,000.00 技术服务费司
吴澜 应付股利 2,736,389.90
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注高世静 应付股利 13,750.70
七、或有事项
截至报告日，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
租赁承诺
根据有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本公司于 2014年 6月 30日以后应支付最低租赁付款额如下：
项目 2014.6.30
经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 2,640,343.90
资产负债表日后第2年 2,640,343.90
资产负债表日后第3年 2,640,343.90
以后年度 5,812,175.60
合计 13,733,207.30
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2014.6.30
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
9,742,569.24 100.00 335,765.03 3.45
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 9,742,569.24 100.00 335,765.03 3.45
2013.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
5,399,384.72 100.00 196,410.46 3.64
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 5,399,384.72 100.00 196,410.46 3.64
2012.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
1,328,610.54 100.00 44,248.94 3.33
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 1,328,610.54 100.00 44,248.94 3.33
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30
账龄
账面余额 坏账准备
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注金额 比例(%)
一年以内 9,117,580.22 93.59 273,527.41一至二年 315,107.28 3.23 15,755.36二至三年 309,881.74 3.18 46,482.26合计 9,742,569.24 100.00 335,765.03 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 4,775,595.70 88.44 143,267.87一至二年 404,257.63 7.49 20,212.88二至三年 219,531.39 4.07 32,929.71合计 5,399,384.72 100.00 196,410.46 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 1,109,079.15 83.48 33,272.37一至二年 219,531.39 16.52 10,976.57合计 1,328,610.54 100.00 44,248.94注(1)：报告期内应收账款期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。
注(2)：报告期内应收账款期末余额中无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(3)：报告期内应收账款期末余额前五名明细情况如下：
2014年6月30日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容系 额比例
山东步长制药股份有限公司 非关联关系 2,561,432.56 一年以内 26.29% 技术开发款瑞阳制药有限公司 非关联关系 1,745,765.21 一年以内 17.92% 技术开发款山东罗欣药业股份有限公司 非关联关系 748,279.86 注(4) 7.68% 技术开发款
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注江苏正大丰海制药有限公司 非关联关系 729,412.73 注(5) 7.49% 技术开发款重庆科瑞制药（集团）有限公司 非关联关系 672,164.13一年以内 6.90% 技术开发款合计 6,457,054.49 66.28%
注(4)：其中一年以内524,091.68元，二至三年224,188.18元。
注(5)：其中一年以内655,423.43元，一至二年73,989.30元。
2013年12月31日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容系 额比例
山东步长制药股份有限公司 非关联关系 1,437,252.53 一年以内 26.62% 技术开发款成都倍特药业有限公司 非关联关系 769,689.64一年以内 14.26% 技术开发款重庆科瑞制药（集团）有限公司 非关联关系 650,671.37一年以内 12.05% 技术开发款辰欣药业股份有限公司 非关联关系 489,996.37一年以内 9.08% 技术开发款山东新华制药股份有限公司 非关联关系 426,085.64一年以内 7.89% 技术开发款合计 3,773,695.55 69.90%
2012年12月31日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容系 额比例
山东罗欣药业股份有限公司 非关联关系 615,165.52 注(6) 46.30% 技术开发款石家庄四药有限公司 非关联关系 241,117.98一年以内 18.15% 技术开发款瑞阳制药有限公司 非关联关系 225,107.96一年以内 16.94% 技术开发款通化东宝药业股份有限公司 非关联关系 88,736.22一年以内 6.68% 技术开发款扬子江药业集团北京海燕药业有限
非关联关系 84,493.56一至二年 6.36%
公司
合计 1,254,621.24 94.43%
注(6)：其中一年以内480,127.69元，一至二年135,037.83元。
注(7)：报告期内本公司无以前年度已全额计提坏账准备但又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收款项。
注(8)：报告期内无核销的应收款项。
注(9)：报告期内无终止确认的应收款项。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2014.6.30
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
1,215,015.01 100.00 61,210.23 5.04
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 1,215,015.01 100.00 61,210.23 5.04
2013.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
10,875,008.70 100.00 388,588.55 3.57
的应收款项
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 10,875,008.70 100.00 388,588.55 3.57
2012.12.31
性质
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备
3,953,937.98 100.00 251,979.39 6.37
的应收款项
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收款项
合计 3,953,937.98 100.00 251,979.39 6.37
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 1,135,362.29 93.44 34,060.87一至二年 2,500.00 0.21 125.00二至三年 55,184.77 4.54 8,277.72三至四年 5,368.85 0.44 2,147.54四至五年
五年以上 16,599.10 1.37 16,599.10合计 1,215,015.01 100.00 61,210.23 2013.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 8,804,110.42 80.96 264,123.31一至二年 2,024,831.53 18.62 101,241.58二至三年 26,860.11 0.25 4,029.02三至四年 20.00 8.00四至五年
五年以上 19,186.64 0.17 19,186.64合计 10,875,008.70 100.00 388,588.55 2012.12.31
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
一年以内 2,938,877.36 74.33 88,166.32
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注一至二年 71,471.11 1.81 3,573.56二至三年 921,574.12 23.31 138,236.12三至四年
四至五年 40.00 28.00五年以上 21,975.39 0.55 21,975.39合计 3,953,937.98 100.00 251,979.39注(1)：报告期内其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(2)：报告期内其他应收款期末余额中前五名明细情况如下：
2014年6月30日
与本公司关 占其他应收 性质或内单位名称 欠款金额 欠款时间
系 款总额比例 容北大医疗产业园科技有限公司 非关联关系 712,749.60 58.66% 一年以内 押金北京艺海嘉业物业管理有限公司 非关联关系 95,081.72 7.83% 一年以内 押金刘志菊 非关联关系 71,306.56 5.87% 一年以内 往来款张军强 非关联关系 60,687.98 4.99% 一年以内 往来款魏艳辉 非关联关系 51,780.00 4.26% 一年以内 往来款合计 991,605.86 81.61%
2013年12月31日
与本公司关 占其他应收 性质或内单位名称 欠款金额 欠款时间
系 款总额比例 容陶陶 关联关系 4,996,700.00 45.95% 一年以内 往来款黄永刚 非关联关系 2,000,000.00 18.39% 一至二年 往来款陶新功 关联关系 1,500,000.00 13.79% 一年以内 往来款阜新博达维医药科技有限公司 关联关系 928,000.00 8.53% 一年以内 往来款刘秋荣 非关联关系 248,500.00 2.29% 一年以内 往来款合计 9,673,200.00 88.95%
2012年12月31日
与本公司关 占其他应收 性质或内单位名称 欠款金额 欠款时间
系 款总额比例 容黄永刚 非关联关系 2,000,000.00 50.58% 一年以内 往来款陶新华 关联关系 848,554.12 21.46% 二至三年 往来款郑熙 非关联关系 560,000.00 14.16% 一年以内 往来款黄涛 非关联关系 93,200.00 2.36% 注(3) 往来款刘昆 关联关系 93,000.00 2.35% 注(4) 往来款合计 3,594,754.12 90.91%
注(3)：其中一年以内为85,231.00元，一至二年为7,969.00元。
注(4)：其中一至二年为20,000.00元，二至三年为73,000.00元。
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注注(5)：报告期内其他应收款期末余额中应收本公司关联方单位款项明细情况如下：
2013年12月31日
占其他应收
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容款总额比例
陶陶 4,996,700.00 45.95% 一年以内 往来款陶新功 1,500,000.00 13.79% 一年以内 往来款阜新博达维医药科技有限公司 928,000.00 8.53% 一年以内 往来款合计 7,424,700.00 68.27%
2012年12月31日
占其他应收
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容款总额比例
陶新华 848,554.12 21.46% 二至三年 往来款刘昆 93,000.00 2.35% 注(4) 往来款合计 941,554.12 23.81%
注(6)：报告期内本公司无以前年度已全额计提坏账准备但又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
注(7)：报告期内核销的其他应收款明细如下：
2013年度
单位名称 核销金额 欠款时间 核销原因 是否关联方杨强 42,179.57 注(8) 确定无法收回 否合计 42,179.57
注(8)：其中一年以内为9,420.28元，一至二年为23,617.29元，二至三年为9,142.00元。
注(9）：本报告期内无终止确认的应收款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31性质
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备对子公司的投资 2,864,219.07
对其他企业的投资
合计 2,864,219.07
（2）长期股权投资明细
2014年1-6月
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注在被投资在被投资
核算 减值本期计提本期现被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.6.30 单位持股单位表决
方法 准备减值准备金红利比例 权比例
对子公司的投资小计 2,864,219.07 2,864,219.07 2,864,219.07
北京深蓝海生
物医药科技有 成本法 2,864,219.07 2,864,219.07 2,864,219.07 100% 100%
限公司
合计 2,864,219.07 2,864,219.07 2,864,219.07
注：本期增加系本公司通过同一控制下合并取得全资子公司形成。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务收入 19,916,758.41 55,513,687.97 33,638,544.06合计 19,916,758.41 55,513,687.97 33,638,544.06（2）营业成本
类别 2014年1-6月 2013年度 2012年度
主营业务成本 2,751,552.87 17,972,880.48 7,091,521.29合计 2,751,552.87 17,972,880.48 7,091,521.29（3）业务分部
2014年1-6月
行业
收入 成本 毛利
主营业务 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.541、技术转让 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.542、技术服务
合计 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.542013年度
行业
收入 成本 毛利
主营业务 55,513,687.97 17,972,880.48 37,540,807.491、技术转让 55,443,687.97 17,972,880.48 37,470,807.492、技术服务 70,000.00 70,000.00
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注合计 55,513,687.97 17,972,880.48 37,540,807.492012年度
行业
收入 成本 毛利
主营业务 33,638,544.06 7,091,521.29 26,547,022.771、技术转让 33,628,847.56 7,091,521.29 26,537,326.272、技术服务 9,696.50 9,696.50合计 33,638,544.06 7,091,521.29 26,547,022.77（4）地区分部
2014年1-6月
地区
收入 成本 毛利
主营业务 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.54华北地区 1,306,634.83 139,991.42 1,166,643.41东北地区 1,354,147.37 147,416.38 1,206,730.99华东地区 14,023,385.95 1,839,255.69 12,184,130.26西北地区
西南地区 87,872.62 50,462.09 37,410.53华南地区 2,905,823.72 547,422.46 2,358,401.26中南地区 238,893.92 27,004.83 211,889.09合计 19,916,758.41 2,751,552.87 17,165,205.542013年度
地区
收入 成本 毛利
主营业务 55,513,687.97 17,972,880.48 37,540,807.49华北地区 4,079,550.76 1,805,063.50 2,274,487.26东北地区 3,407,721.34 561,255.52 2,846,465.82华东地区 40,161,955.30 12,683,270.10 27,478,685.20西北地区 1,320,000.00 1,320,000.00西南地区 4,933,681.99 1,876,167.98 3,057,514.01华南地区 596,342.63 34,651.67 561,690.96中南地区 1,014,435.95 1,012,471.71 1,964.24合计 55,513,687.97 17,972,880.48 37,540,807.49
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2012年度
地区
收入 成本 毛利
主营业务 33,638,544.06 7,091,521.29 26,547,022.77华北地区 3,816,296.75 2,217,884.84 1,598,411.91东北地区 1,746,706.37 152,354.46 1,594,351.91华东地区 15,717,976.99 3,648,993.79 12,068,983.20西北地区 7,620,000.00 7,620,000.00西南地区 1,779,420.76 996,817.70 782,603.06华南地区 2,434,000.00 2,434,000.00中南地区 524,143.19 75,470.50 448,672.69合计 33,638,544.06 7,091,521.29 26,547,022.77（5）报告期内公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-6月
单位名称 营业收入 占当年营业收入的比例瑞阳制药有限公司 7,205,094.54 36.18%
山东步长制药股份有限公司 4,286,513.93 21.52%
辰欣药业股份有限公司 1,503,773.47 7.55%
珠海联邦制药股份有限公司中山分公司 1,138,609.01 5.72%
华润双鹤药业股份有限公司 1,115,144.88 5.60%
合计 15,249,135.83 76.57%
2013年度
单位名称 营业收入 占当年营业收入的比例山东步长制药股份有限公司 24,647,205.23 44.40%
瑞阳制药有限公司 7,442,425.13 13.41%
辰欣药业股份有限公司 4,327,360.34 7.80%
成都倍特药业有限公司 4,009,689.64 7.22%
通化东宝药业股份有限公司 3,182,952.48 5.73%
合计 43,609,632.82 78.56%
北京新领先医药科技发展有限公司 2012-2014年1-6月财务报表附注2012年度
单位名称 营业收入 占当年营业收入的比例山东步长制药股份有限公司 13,275,228.55 39.46%
山东罗欣药业股份有限公司 4,212,566.87 12.52%
瑞阳制药有限公司 2,640,745.54 7.85%
江苏正大丰海制药有限公司 2,055,288.92 6.11%
通化东宝药业股份有限公司 1,476,291.61 4.39%
合计 23,660,121.49 70.33%
5、现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,993,940.82 13,558,196.65 8,357,643.61加：资产减值准备 -188,023.75 288,770.68 -244,397.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
817,938.01 1,654,591.79 1,545,785.86折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 626,000.00 1,217,000.00 676,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
177,684.37 -5,146.00（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 28,203.56 -43,315.60 36,659.63递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 12,546.00 35,612.50经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 3,229,101.22 -8,315,504.29 -2,558,306.35经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -7,286,053.56 2,171,134.92 -1,445,366.10其他
经营活动产生的现金流量净额 7,221,106.30 10,721,104.52 6,398,485.642、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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