審計報告審計報告
普華永道中天審字(2015)第10029號交通銀行股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的交通銀行股份有限公司（以下簡稱「貴銀行」）及其子公司（以下簡稱「貴集團」）的財務報表，包括2014年12月31日的合併及銀行資產負債表，2014年度的合併及銀行利潤表、合併及銀行股東權益變動表和合併及銀行現金流量表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編製和公允列報財務報表是貴銀行管理層的責任。這種責任包括：
(1) 按照企業會計準則的規定編製財務報表，並使其實現公允反映；
(2) 設計、實施和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編製和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，上述交通銀行的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編製，公允反映了交通銀行2014年12月31日的合併及銀行財務狀況以及2014年度的合併及銀行經營成果和現金流量。
普華永道中天 註冊會計師 楊尚圓
會計師事務所（特殊普通合伙）
中國‧上海
2015年03月26日 註冊會計師 周章
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 125
合併資產負債表
2014年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年12月31日|
|938,055|
|174,261|
|172,318|
|105,702|
|10,656|
|178,454|
|34,790|
|3,354,787|
|210,016|
|635,570|
|211,588|
|547|
|7,276|
|56,227|
|13,540|
|1,707|
|16,077|
|146,728|
|6,268,299|

合併資產負債表（續）2014年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年12月31日|
|83,669|
|1,022,037|
|212,996|
|18,749|
|10,074|
|89,573|
|4,029,668|
|38,601|
|6,163|
|11,190|
|70,892|
|279|
|129,547|
|32|
|71,224|
|5,794,694|
|74,263|
|113,496|
|(2,842)|
|142,764|
|71,549|
|71,825|
|471,055|
|2,550|
|473,605|
|6,268,299|

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
財務報表由以下人士簽署：
牛錫明 於亞利 林至紅
法定代表人： 主管會計工作負責人： 財務機構負責人：
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 127
銀行資產負債表
2014年12月31日
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年12月31日|
|937,399|
|169,738|
|190,135|
|105,461|
|10,650|
|178,006|
|33,753|
|3,350,705|
|205,560|
|634,209|
|206,761|
|14,282|
|199|
|42,311|
|13,455|
|1,680|
|15,820|
|39,945|
|6,150,069|

銀行資產負債表（續）2014年12月31日（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年12月31日|
|83,669|
|1,024,277|
|137,616|
|18,749|
|10,069|
|88,044|
|4,026,730|
|38,601|
|5,687|
|10,785|
|70,257|
|279|
|118,841|
|16|
|52,400|
|5,686,020|
|74,263|
|113,525|
|(2,756)|
|142,145|
|69,339|
|67,533|
|464,049|
|6,150,069|

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 129
合併利潤表
2014年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||||
|-|-|-|
||2014年度||
||177,401||
||288,509||
||(153,733)||
||134,776||
||32,914||
||(3,310)||
||29,604||
||(1,927)||
||4,063||
||4,480||
||2,547||
||3,858||
||(93,559)||
||(12,822)||
||(53,045)||
||(22,866)||
||(2,528)||
||(2,298)||
||83,842||
||1,225||
||(140)||
||84,927||
||(18,892)||
||66,035||
||65,850||
||185||
||5,281||
||4,839||
||(15)||
|重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動||27|
||(15)||
||4,854||
|可供出售金融資產公允價值變動形成的利得╱（損失）外幣財務報表折算差額|5,059|(3,953)(903)|
||(205)||
||442||
||71,316||
||70,689||
||627||
||0.89||
||0.89||

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
銀行利潤表2014年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年度|
|169,238|
|282,830|
|(149,847)|
|132,983|
|30,521|
|(3,313)|
|27,208|
|(2,109)|
|4,030|
|4,504|
|2,622|
|(87,976)|
|(12,604)|
|(51,046)|
|(22,210)|
|(2,116)|
|81,262|
|882|
|(137)|
|82,007|
|(18,083)|
|63,924|
|4,686|
|(15)|
|(15)|
|4,701|
|4,972|
|(271)|
|68,610|

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 131
合併現金流量表
2014年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年度|
|137,764|
|77,798|
|3,780|
|24,739|
|93,503|
|–|
|273,757|
|36,055|
|647,396|
|180,659|
|48,113|
|–|
|–|
|65,795|
|141,278|
|24,190|
|31,323|
|106,323|
|597,681|
|49,715|
|468,432|
|41,458|
|454|
|510,344|
|507,836|
|25,859|
|533,695|
|(23,351)|

合併現金流量表（續）2014年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||||
|-|-|-|
||2014年度||
||–||
|其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金|–|265|
||131,543||
||131,543||
||63,785||
||24,060||
||87,845||
||43,698||
||170||
||70,232||
||243,394||
||313,626||

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 133
銀行現金流量表
2014年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年度|
|137,151|
|78,028|
|18,132|
|93,945|
|–|
|267,071|
|27,200|
|621,527|
|181,476|
|51,488|
|7,141|
|–|
|–|
|66,650|
|138,115|
|23,449|
|30,042|
|86,747|
|585,108|
|36,419|
|463,232|
|41,038|
|932|
|505,202|
|499,946|
|12,506|
|512,452|
|(7,250)|

銀行現金流量表（續）2014年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||
|-|
|2014年度|
|–|
|123,875|
|123,875|
|63,785|
|23,528|
|87,313|
|36,562|
|166|
|65,897|
|241,318|
|307,215|

後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 135
合併股東權益變動表
2014年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|歸屬於母公司股東權益|||||||||
|股本|資本公積|其他綜合收益|盈余公積|一般風險準備|未分配利潤|外幣報表折算差額|少數股東權益|股東權益合計|
|四、32|四、33|四、47|四、34|四、35|四、36||||
|74,263|113,383|(7,681)|109,509|62,757|67,330|–|1,923|421,484|
|–|113|4,839|33,255|8,792|4,495|–|627|52,121|
|–|–|4,839|–|–|65,850|–|627|71,316|
|–|–|–|–|–|65,850|–|185|66,035|
|–|–|4,839|–|–|–|–|442|5,281|
|–|113|–|–|–|–|–|–|113|
|–|113|–|–|–|–|–|–|113|
|–|–|–|33,255|8,792|(61,355)|–|–|(19,308)|
|–|–|–|33,255|–|(33,255)|–|–|–|
|–|–|–|–|8,792|(8,792)|–|–|–|
|–|–|–|–|–|(19,308)|–|–|(19,308)|
|74,263|113,496|(2,842)|142,764|71,549|71,825|–|2,550|473,605|

一、2012年12月31日余額 74,263 112,407 – 82,947 34,309 77,868 (1,876) 1,529 381,447會計政策變更 – 976 (2,852) – – – 1,876 – –2013年1月1日余額 74,263 113,383 (2,852) 82,947 34,309 77,868 – 1,529 381,447二、本年增減變動金額 – – (4,829) 26,562 28,448 (10,538) – 394 40,037（一）綜合收益總額 – – (4,829) – – 62,295 – 164 57,630淨利潤 – – – – – 62,295 – 166 62,461其他綜合收益 – – (4,829) – – – – (2) (4,831)（二）所有者投入和減少資本 – – – – – – – 265 265所有者投入資本 – – – – – – – 265 265（三）利潤分配 – – – 26,562 28,448 (72,833) – (35) (17,858)提取盈余公積 – – – 26,562 – (26,562) – – –提取一般風險準備 – – – – 28,448 (28,448) – – –現金股利 – – – – – (17,823) – (35) (17,858)三、2013年12月31日余額 74,263 113,383 (7,681) 109,509 62,757 67,330 – 1,923 421,484後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
銀行股東權益變動表2014年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|資本公積|其他綜合收益|盈余公積|一般風險準備|未分配利潤|外幣報表折算差額|股東權益合計|
|四、32|四、33|四、47|四、34|四、35|四、36|||
|74,263|113,412|(7,442)|109,021|61,228|64,152|–|414,634|
|–|113|4,686|33,124|8,111|3,381|–|49,415|
|–|–|4,686|–|–|63,924|–|68,610|
|–|–|–|–|–|63,924|–|63,924|
|–|–|4,686|–|–|–|–|4,686|
|–|113|–|–|–|–|–|113|
|–|113|–|–|–|–|–|–|
|–|–|–|33,124|8,111|(60,543)|–|(19,308)|
|–|–|–|33,124|–|(33,124)|–|–|
|–|–|–|–|8,111|(8,111)|–|–|
|–|–|–|–|–|(19,308)|–|(19,308)|
|74,263|113,525|(2,756)|142,145|69,339|67,533|–|464,049|

一、2012年12月31日余額 74,263 112,362 – 82,651 33,902 75,503 (1,682) 376,999会計政策变更 – 1,050 (2,732) – – – 1,682 –2013年1月1日余額 74,263 113,412 (2,732) 82,651 33,902 75,503 – 376,999二、本年增減變動金額 – – (4,710) 26,370 27,326 (11,351) – 37,635（一）綜合收益總額 – – (4,710) – – 60,168 – 55,458淨利潤 – – – – – 60,168 – 60,168其他綜合收益 – – (4,710) – – – – (4,710)（二）所有者投入和減少資本 – – – – – – – –（三）利潤分配 – – – 26,370 27,326 (71,519) – (17,823)提取盈余公積 – – – 26,370 – (26,370) – –提取一般風險準備 – – – – 27,326 (27,326) – –現金股利 – – – – – (17,823) – (17,823)三、2013年12月31日余額 74,263 113,412 (7,442) 109,021 61,228 64,152 – 414,634後附財務報表附註為本財務報表的組成部分。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 137
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
一、基本情況
交通銀行股份有限公司（以下簡稱「本銀行」）系經國務院國發(1986)81號《國務院關於重新組建交通銀行的通知》和中國人民銀行銀髮(1987)40號《關於貫徹執行國務院〈關於重新組建交通銀行的通知〉的通知》批准，於1987年4月重新組建成立的股份制商業銀行，總部設在上海。
本銀行持有中國銀行業監督管理委員會頒發的B0005H131000001號《金融許可證》，本銀行企業法人營業執照註冊號為100000000005954，註冊資本人民幣742.63億元，法定代表人為牛錫明。
2005年6月及2007年4月，本銀行分別發行境外上市外資股(H股）和境內上市人民幣普通股(A股），並分別於2005年7月6日及2007年5月15日在香港聯合證券交易所、上海證券交易所上市，股份代號分別為3328及601328。
截止2014年12月31日，本銀行設有224家市級及以上分行，另設有13家境外機構，包括香港分行、紐約分行、東京分行、新加坡分行、首爾分行、法蘭克福分行、澳門分行、胡志明市分行、悉尼分行、舊金山分行、台北分行、交通銀行（英國）有限公司和多倫多代表處。本銀行對境內分支機構實行以省為界進行管理，總體架構為：總行－省分行（直屬分行）－省轄分（支）行三級。
本銀行主要經營範圍包括：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；
發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項業務；提供保管箱服務；經各監督管理部門或機構批准的其他業務（以許可批复文件為準）；經營結匯、售匯業務及境外機構所在有關監管機構所批准經營的業務。
本銀行境內外子公司主要經營範圍包括：銀行業務、證券業務、保險業務、基金管理業務、信託業務及金融租賃業務等。
本財務報表已於2015年03月26日由本公司董事會批准報出。
二、重要會計政策和會計估計
本集團根據經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在金融資產的確認和計量（附注二(10)）、金融工具發生減值的判斷標準（附註二(10)）、金融資產的轉移（附註二(10)）、固定資產折舊和無形資產攤銷（附註二(13)(15)）、投資性房地產的計量模式（附註二(12)）等。
本集團在運用重要的會計政策時所採用的判斷關鍵詳見附註二(29)。
1 財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部於2006年2月15日頒佈的《企業會計準則－基本準則》和各項具體會計準則及相關規定（以下合稱「企業會計準則」）、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編製。
本財務報表以持續經營為基礎編製。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
2 遵循企業會計準則的聲明
本銀行編製的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本銀行於2014年12月31日的銀行及合併財務狀況以及2014年度的銀行及合併經營成果和銀行及合併現金流量等相關信息。
3 會計年度
本集團的會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4 記賬本位幣
人民幣為本集團境內機構經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本集團境內機構以人民幣為記賬本位幣。本集團境外機構根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定其記賬本位幣。本集團編製本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。
5 企業合併
企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。本集團的企業合併均為非同一控制下的企業合併。
非同一控制下的企業合併及商譽
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。
購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6 合併財務報表
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。
對於本集團處置的子公司，處置日（喪失控制權的日期）前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。
對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，其自購買日（取得控制權的日期）起的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，不調整合並財務報表的期初數和對比數。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 139
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
6 合併財務報表（續）
子公司採用的會計政策╱會計期間與銀行不一致，在編製合併財務報表時，本集團已按照銀行的會計政策╱會計期間對子公司的財務報表進行了必要的調整。
本銀行與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易於合併時抵銷。
子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中股東權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。
少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。
對於購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益交易核算，調整母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付╱收到的對價的公允價值之間的差額調整所有者權益（資本公積），資本公積不足沖減的，調整留存收益。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合併財務報表中，對於剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。
結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定性因素而設計的主體（例如表決權僅與行政管理事務相關），而主導該主體相關活動的依據通常是合同安排或其他安排形式。
當本集團在結構化主體中擔任資產管理人時，本集團將評估就該結構化主體而言，本集團是以主要責任人還是代理人的身份行使決策權。如果本集團僅僅是代理人，則其主要代表其他方（結構化主體的其他投資者）行使決策權，因此並不控制該結構化主體。但若本集團被判斷為主要責任人，則控制該結構化主體。
7 外幣業務和外幣報表折算
外幣業務
外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算。
於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1)為了規避外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理；(2)可供出售貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額確認為其他綜合收益，均計入當期損益。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
7 外幣業務和外幣報表折算（續）
外幣業務（續）
匯兌收益╱（損失）包括與自營外匯業務相關的匯差收入、外匯衍生金融工具產生的已實現損益和未實現的公允價值變動損益以及外幣貨幣性資產和負債折算產生的匯兌損益。
編製財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，列入股東權益「其他綜合收益」項目；處置境外經營時，計入處置當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
外幣財務報表折算
編製財務報表時，境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣財務報表：資產負債表中的所有資產、負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；除「未分配利潤」項目外的股東權益項目按發生時的即期匯率折算；利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生額的項目按交易發生日的即期匯率折算；期初未分配利潤為上一年折算後的期末未分配利潤；期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額在資產負債表中股東權益項目其他綜合收益下列示。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生日的即期匯率折算，匯率變動對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以「匯率變動對現金及現金等價物的影響」單獨列示。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。
在處置本集團在境外經營的全部股東權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司股東權益的其他綜合收益，全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的其他綜合收益，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
8 現金及現金等價物
現金及現金等價物是指自獲取日至到期日短於三個月或者原始到期日短於三個月且流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的資產。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 141
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
9 貴金屬
與本集團交易活動無關的貴金屬包括經營章幣銷售等按照取得時的成本進行初始計量，以成本與可變現淨值兩者的較低者進行後續計量。與本集團交易活動有關的貴金屬包括貴金屬租賃、拆借等按照公允價值進行初始計量和後續計量，重新計量所產生的公允價值變動直接計入當期損益。
10 金融工具
在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公允價值的確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。對於存在活躍市場的金融工具，本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值；對於不存在活躍市場的金融工具，本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
實際利率法
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本集團在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
金融資產的分類、確認和計量
金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
10 金融工具（續）
金融資產的分類、確認和計量（續）
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：(1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；(2)初始確認時即屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；(3)屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
交易性金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
貸款和應收款項
貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃分為貸款和應收款項的金融資產主要包括發放貸款和墊款、應收款項類投資、拆出資金、買入返售金融資產等。
貸款和應收款項採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量。在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產
可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，分別計入利息收入和投資收益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 143
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
10 金融工具（續）
金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：
(1) 發行方或債務人發生嚴重財務困難；
(2) 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；
(3) 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
(4) 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
(5) 因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；
(6) 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括：
— 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；
— 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；
(7) 權益工具發行人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
(8) 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；
(9) 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
以攤余成本計量的金融資產減值
本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。
已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
10 金融工具（續）
金融資產減值（續）
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至按照該金融資產的原實際利率折現確定的預計未來現金流量現值（不包括尚未發生的未來信用風險），減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，但金融資產轉回減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產減值
本集團對可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於其初始投資成本超過50%（含50%）或低於其初始投資成本持續時間超過一年（含一年），則表明其發生減值；若該權益工具投資於資產負債表日的公允價值低於其初始投資成本超過20%（含20%）但尚未達到50%，本集團會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。
可供出售金融資產發生減值時，將原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的余額。
在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回直接計入股東權益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
— 以成本計量的金融資產減值
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，減值損失的金額為金融資產賬面價值與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額計入當期損益，此類金融資產的減值損失一經確認不予轉回。
金融資產的轉移
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 145
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
10 金融工具（續）
金融資產的轉移（續）
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
資產證券化
本集團在經營活動中，通過將部分金融資產出售給特殊目的信託，再由特殊目的信託向投資者發行資產支持證券，將金融資產證券化。本集團持有部分次級資產支持證券，次級資產支持證券在優先級資產支持證券本息償付完畢前不得轉讓。本集團作為資產服務商，提供回收資產池中的貸款、保存與資產池有關的賬戶記錄以及出具服務機構報告等服務。信託財產在支付信託稅負和相關費用之後，優先用於償付優先級資產支持證券的本息，全部本息償付之後剩余的信託財產作為次級資產支持證券的收益，歸本集團及其他次級資產支持證券持有者所有。本集團根據在被轉讓金融資產中保留的風險和收益程度，部分或整體終止確認該類金融資產。
在運用證券化金融資產的會計政策時，本集團已考慮轉移至其他實體的資產的風險和報酬轉移程度，以及本集團對該實體行使控制權的程度：
(1) 當本集團已轉移該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬時，本集團予以終止確認該金融資產；
(2) 當本集團保留該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬時，本集團繼續確認該金融資產；
(3) 如本集團並未轉移或保留該金融資產所有權上幾乎全部風險和報酬，本集團考慮對該金融資產是否存在控制。如果本集團並未保留控制權，本集團終止確認該金融資產，並把在轉移中產生或保留的權利及義務分別確認為資產或負債。如本集團保留控制權，則根據對金融資產的繼續涉入程度確認金融資產。
金融負債╱權益工具的確認及金融負債的分類及計量
本集團將發行的金融工具根據該金融工具合同安排的實質以及金融負債和權益工具的定義確認為金融負債或權益工具。
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
10 金融工具（續）
金融負債╱權益工具的確認及金融負債的分類及計量（續）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（續）
滿足下列條件之一的金融負債劃分為交易性金融負債：(1)承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內回購；
(2)初始確認時即屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；(3)屬於衍生工具，但是被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具，與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下列條件之一的金融負債，在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：(1)該指定可以消除或明顯減少由於該金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認和計量方面不一致的情況；(2)本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融負債所在的金融負債組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；(3)《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》允許指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的與嵌入衍生工具相關的混合工具。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的利息支出計入當期損益。
其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。除財務擔保合同負債外的其他金融負債採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
財務擔保合同及貸款承諾
財務擔保合同是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的合同。不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值減直接歸屬的交易費用進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號－或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號－收入》的原則確定的累計攤銷額後的余額之中的較高者進行後續計量。
金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
權益工具
權益工具是能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩余權益的合同。權益工具在發行時收到的對價扣除交易費用後增加股東權益。
本集團對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本集團不確認權益工具的公允價
值變動額。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 147
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
10 金融工具（續）
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括利率衍生工具、貨幣衍生工具等。衍生工具於相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
套期會計
為規避某些風險，本集團把某些金融工具作為套期工具進行套期。滿足規定條件的套期，本集團用套期會計方法進行處理。本集團的套期均為公允價值套期。
本集團在套期開始時，記錄套期工具與被套期項目之間的關係，以及風險管理目標和進行不同套期交易的策略。此外，在套期開始及之後，本集團會持續地對套期有效性進行評價，以檢查有關套期在套期關係被指定的會計期間內是否高度有效。
金融資產和金融負債的抵銷
當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
11 長期股權投資
長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團聯營企業的長期股權投資。
子公司為本公司能夠對其實施控制的被投資單位。聯營企業為本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。
對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編製合併財務報表時按權益法調整後進行合併；對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算。
投資成本的確定
對於企業合併形成的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。
對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
11 長期股權投資（續）
後續計量及損益確認方法
採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。
採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失並作為預計負債核算。被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實現損失不予抵銷。
確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過本集團及分享控制權的其他參與方一致同意後才能決策。
重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
長期股權投資減值
本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
長期股權投資的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
12 投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，以成本進行初始計量。
本集團投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，而且本集團能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而能夠對投資性房地產的公允價值作出合理估計，因此本集團對投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量，公允價值的變動計入當期損益。
投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 149
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
13 固定資產
固定資產確認條件
固定資產是指為提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。
與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。
各類固定資產的折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的折舊年限、預計淨殘值率和年折舊率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|資產|使用年限|預計淨殘值率|年折舊率|
|房屋建築物|25-50年|3%|1.94%-3.88%|
|電子設備|3年|3%|32.33%|
|運輸工具（不含經營性租出運輸工具）|4-8年|3%|12.13-24.25%|
|器具及設備|5-11年|3%|8.82%-19.40%|
|物業裝修|按照經濟使用壽命和剩余租期孰短者計算|–|–|

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。
經營性租出運輸工具為飛行設備及船舶，用於本集團的經營租賃業務。本集團根據飛行設備及船舶的實際情況，確定折舊年限和折舊方法，並通過外部評估機構根據歷史經驗數據逐項確定預計淨殘值。預計使用年限為15至25年。
固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
本集團在每一個資產負債表日檢查固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
固定資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
其他說明
本集團至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行復核，在適當情況下作出調整。
當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出
售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
14 在建工程
在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。
本集團在每一個資產負債表日檢查在建工程是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
15 無形資產
無形資產
無形資產包括土地使用權、計算機軟件等。
無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，按其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，必要時進行調整。
無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
本集團在每一個資產負債表日檢查使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。
使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
16 長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期攤費用在預計受益期間分期平均攤銷。
17 附回購條件的資產轉讓
買入返售金融資產
根據協議承諾將於未來某確定日期按確定價格返售的金融資產不在資產負債表內予以確認。買入該等資產所支付的成本，在資產負債表中作為買入返售金融資產列示。買入價與返售價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息收入。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 151
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
17 附回購條件的資產轉讓（續）
賣出回購金融資產款
根據協議承諾將於未來某確定日期按確定價格回購的已售出的金融資產不在資產負債表內予以終止確認。
出售該等資產所得的款項，在資產負債表中作為賣出回購金融資產款列示。售價與回購價之間的差額在協議期內按實際利率法確認，計入利息支出。
18 預計負債
當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大，則以預計未來現金流出折現後的金額確定最佳估計數。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
19 股份支付及權益工具
股份支付的種類
本集團的股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。本集團的股份支付為以現金結算的股份支付。
以現金結算的股份支付
以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
權益工具公允價值的確定方法
本集團授予的股份期權採用二項式期權定價模型定價，具體參見附註七。
20 保險合同
保險合同的分類
保險合同指本集團承擔重大保險風險的合同。本集團所簽發的保險合同主要為壽險合同，於長時期內承擔與人身相關的保險風險。本集團簽發的保險合同也包括非壽險合同，涵蓋意外事故和健康保險風險。必要時，本集團通過再保險合同將保險風險轉移給分保人。重大保險風險測試於保險合同初始日進行。
某些保險產品同時包含保險部分與存款部分。若保險部分與存款部分可以單獨計量，本集團對組成部分進行拆分。對於拆分後的保險部分，按照保險合同進行會計處理；對於拆分後的存款部分，則作為金融負債（投資合同負債）進行會計處理。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
20 保險合同（續）
保險合同收入的確認
長期壽險保險合同的保費收入在保險合同確立需收取相應對價時確認為收入。短期非壽險合同的保費於承保日收到時作為未實現保費收入計入合併資產負債表中，並在相應承保期限內按直線法攤銷計入損益。當本集團通過再保險合同轉移保險合同風險時，本集團基於再保險合同的約定計算分出保費和應向再保險接受人攤回的分保費用，計入當期損益。
保險合同準備金
本集團以履行保險合同相關義務所需支出的合理估計金額為基礎計量保險合同準備金，即該類保險合同產生的預期未來現金流出與預期未來現金流入的差額。合理預計淨現金流以資產負債表日可獲取的當前信息為基礎確定。在計算長期壽險合同準備金時，本集團將考慮時間價值的影響。
在評估保險合同負債時，本集團於資產負債表日基於可獲得的信息對各項準備金進行負債充足性測試。如存在差額，則按照其差額補提相關準備金
21 利息收入和支出
利息收入和支出按照相關金融資產和金融負債的攤余成本採用實際利率法計算，並計入當期損益。金融資產確認減值損失後，確認利息收入所使用的利率為原始實際利率。
22 手續費及佣金收入
手續費及佣金收入在服務提供時按權責發生制確認。
23 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
當期所得稅
資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
對於某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
一般情況下所有應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債。對於可抵扣暫時性差異，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。但與商譽的初始確認有關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產和負債。
對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 153
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
23 遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（續）
本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，本集團才確認遞延所得稅資產。
資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
除與直接計入其他綜合收益或所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或所有者權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
於資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。
24 受托及代理業務
本集團僅收取手續費，不承擔與受托及代理理財資產相關的主要風險。受托及代理業務在資產負債表表外核算。
25 經營租賃、融資租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
本集團作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
25 經營租賃、融資租賃（續）
本集團作為出租人記錄融資租賃業務
於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。
未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。
應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的余額在「其他資產」項目列示。
本集團作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。
26 抵債資產
抵債資產按公允價值進行初始計量。資產負債表日，抵債資產按照賬面價值與可變現淨值孰低計量，當可變現淨值低於賬面價值時，對抵債資產計提跌價準備。
抵債資產處置時，取得的處置收入與抵債資產賬面價值的差額計入營業外收入或支出。
取得抵債資產後轉為自用的，按轉換日抵債資產的賬面余額結轉。已計提抵債資產跌價準備的，同時結轉跌價準備。
27 職工薪酬
職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職後福利和內退福利等。
短期薪酬
短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經費、住房補貼等。本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入當期損益。
離職後福利
本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本集團向獨立的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。於報告期內，本集團的離職後福利主要包括為員工繳納的基本養老保險、失業保險、年金計劃及補充退休福利。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 155
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
27 職工薪酬（續）
離職後福利（續）
基本養老保險
本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休後，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。該計劃為設定提存計劃，本集團在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
年金計劃
本集團境內分支機構2009年1月1日以後退休的員工參加本集團設立的年金計劃，本集團按員工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，該計劃為設定提存計劃，相應支出於發生時計入當期損益。
補充退休福利
本集團為境內分支機構2008年12月31日前離退休的員工支付補充退休福利，該計劃為設定受益計劃，本集團根據精算結果確認本集團的負債，相關精算利得或損失計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不轉回至損益。過去服務成本會在對計劃作出修訂的期間計入損益。淨利息是通過將期初的折現率應用於設定受益計劃淨負債來計算淨利息，並計入當期損益。
內退福利
本集團為未達到國家規定的退休年齡、經本集團批准自願退出工作崗位休養的員工支付其自內部退養日起至達到國家規定的退休年齡期間的各項福利費用。該等福利費用在內部退養計劃實施日按其預計未來現金流折現計算，並計入當期損益。本集團於資產負債表日對折現額進行復核，相關變動計入當期損益。
28 分部報告
經營分部報告與匯報給主要經營決策者的內部報告一致。主要經營決策者是向各經營分部分配資源並評價其業績的個人或團隊。以行長為代表的高級管理層為本集團的主要經營決策者。
經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；(2)本集團主要經營決策者能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
及(3)本集團能夠取得該組成部分有關財務信息。如果兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，並且滿足一定條件的，則合併為一個經營分部。
分部之間的收入和費用都會進行抵銷。與各分部直接相關的收入和費用在決定分部業績時加以考慮。
本集團有如下分部：華北、東北、華東、華中及華南、西部、總部及海外。
29 實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷
本集團在運用附註二所描述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的，實際的結果可能與本集團的估計存在差異。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
29 實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷（續）
本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
(a) 貸款減值準備
本集團於每季度末對貸款組合進行減值準備的評估。在決定是否將貸款減值計入合併損益及其他綜合收益表時，本集團在減值跡象可被逐筆認定的貸款減值前，會針對貸款組合中出現的未來現金流減少跡象作出判斷。貸款減值跡象包括該貸款組合中借款人的還款能力發生惡化，或國家及地區經濟環境的變動導致該貸款組合的借款人出現違約。個別方式評估的客戶貸款和墊款減值損失金額為該客戶貸款預計未來現金流量現值與賬面價值的差異。當運用組合方式評估客戶貸款的減值損失時，管理層是根據具有相似信用風險特征的資產發生損失時的歷史經驗對貸款組合作出減值估計並根據反映當前經濟狀況的可觀察係數進行調整。本集團會定期評價確定未來現金流發生的時間與金額所使用的方法與假設、歷史損失數據和反映當前經濟狀況的可觀察係數，以降低實際損失與估計損失之間的差異。
(b) 金融工具公允價值
對於無法獲得活躍市場報價的金融工具，本集團使用了估值技術（例如現金流貼現模型）計算其公允價值。現金流貼現模型盡可能地只使用可觀測數據，但是管理層仍需要對如信用風險（包括交易雙方）、市場波動及相關性等因素進行估計。就上述因素所作出的假設若發生變動，金融工具公允價值的評估將受到影響。
(c) 所得稅
本集團在多個稅務管轄區繳納所得稅，主要是在中國大陸和香港特別行政區。在計提所得稅時本集團需進行大量的估計工作。有很多交易其最終的稅務處理存在不確定性。對於可預計的稅務稽查問題，本集團基於是否需要繳納額外稅款來確認負債，尤其是部分稅務抵減項目在中國大陸需要經過稅務主管機關的專項批准。如果這些稅務事項的最終認定結果同以前估計的金額存在差異，則該差異將對其認定期間的所得稅和遞延稅款以及應交所得稅負債、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債產生影響。
(d) 持有至到期投資
本集團將符合條件的有活躍市場報價、有固定或可確定還款金額和固定到期日、且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產歸類為持有至到期投資。管理層在評估對該類投資的持有至到期意圖和能力時，主要考慮本集團的投資目的及流動性需求。持有至到期投資分類涉及重大判斷，除特定情況外（例如在接近到期日時出售金額不重大的投資），如果本集團未能將這些投資持有至到期日，則須將全部該類投資重分類至可供出售金融資產，並且兩年內不可將任何投資分類為持有至到期投資。
(e) 可供出售金融資產的減值
本集團確定可供出售金融資產是否發生減值時很大程度上依賴於管理層判斷。若可供出售權益投資的公允價值大幅或持續下跌並低於成本時，本集團認定其發生減值。減值確定在很大程度上依賴於管理層判斷。在進行判斷的過程中，本集團需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、信用評級、違約率和對手方的風險。當一個
或多個事件表明初始確認的可供出售債務工具預計可收取的未來現金流減少，則認為是發生了認定債
務工具發生減值的客觀證據，本集團根據此種客觀證據確認可供出售債務工具減值損失。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 157
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
二、重要會計政策和會計估計（續）
29 實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷（續）
(f) 合併結構化主體
當本集團在結構化主體中擔任資產管理人時，本集團將評估就該結構化主體而言，本集團是以主要責任人還是代理人的身份行使決策權。如果本集團僅僅是代理人，則其主要代表其他方（結構化主體的其他投資者）行使決策權，因此並不控制該結構化主體。但若本集團被判斷為主要代表其自身行使決策權，則是主要責任人，因而控制該結構化主體。在評估判斷時，本集團綜合考慮了多方面因素，列如：資產管理人決策權的範圍、其他方所持有的權利、本集團因提供管理服務而獲得的薪酬水平、任何其他安排（諸如直接投資）所帶來的面臨可變動報酬的風險敞口等。
30 採用新發佈的會計準則
財政部於2014年1、2月頒佈了《企業會計準則第39號－公允價值計量》、《企業會計準則第40號－合營安排》以及修訂後的《企業會計準則第9號－職工薪酬》、《企業會計準則第30號－財務報表列報》以及《企業會計準則第33號－合併財務報表》，自2014年7月1日起施行。本集團和本行在編製2013年年度財務報表時已提前採用上述準則，並已在2013年年度財務報表中作出了相關披露。
財政部於2014年3月頒佈了《企業會計準則第41號－在其他主體中權益的披露》以及修訂後的《企業會計準則第2號－長期股權投資》，自2014年7月1日起施行；於2014年6月頒佈了修訂後的《企業會計準則第37號－金融工具列報》，自2014年年度財務報表起施行；於2014年7月頒佈了修訂後的《企業會計準則－基本準則》及針對上述新頒佈及修訂會計準則出版了相應的應用指南；以上準則及應用指南本集團和本行在編製2014年年度財務報表時均予以採用，除採用經修訂後的《企業會計準則第2號－長期股權投資》和《企業會計準則第30號－財務報表列報》應用指南會導致資產負債表部分項目列報發生變化且去年同期比較數據需要重分類外，其余的準則和應用指南的採用對本集團和本行的財務狀況、經營成果及現金流量未產生重大影響。
本集團採用上述企業會計準則及應用指南的主要影響如下：
合併資產負債表：
2013年12月31日 重述前 重述金額 重述後長期股權投資 1,200 (856) 344可供出售金融資產 220,397 856 221,253資本公積 108,481 4,902 113,383其他綜合收益 – (7,681) (7,681)外幣報表折算差額 (2,779) 2,779 –2013年1月1日 重述前 重述金額 重述後長期股權投資 1,158 (856) 302可供出售金融資產 203,752 856 204,608資本公積 112,407 976 113,383其他綜合收益 – (2,852) (2,852)外幣報表折算差額 (1,876) 1,876 –
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）二、重要會計政策和會計估計（續）
30 採用新發佈的會計準則（續）
銀行資產負債表：
2013年12月31日 重述前 重述金額 重述後長期股權投資 14,715 (636) 14,079可供出售金融資產 218,420 636 219,056資本公積 108,438 4,974 113,412其他綜合收益 – (7,442) (7,442)外幣報表折算差額 (2,468) 2,468 –2013年1月1日 重述前 重述金額 重述後長期股權投資 11,176 (636) 10,540可供出售金融資產 201,436 636 202,072資本公積 112,362 1,050 113,412其他綜合收益 – (2,732) (2,732)外幣報表折算差額 (1,682) 1,682 –三、主要稅項
1 主要稅種及稅率
||||
|-|-|-|
|稅種|計稅依據|稅率|
|營業稅|應稅收入|3% - 5%|
|城市維護建設稅|計稅基礎|1% - 7%|
|企業所得稅|應納稅所得額|25%|

 2 其他說明
企業所得稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法》，本銀行境內分支機構及子公司繳納企業所得稅，本銀行的稅率為25%。本銀行境外分支機構及子公司分別按照當地稅率在當地繳納企業所得稅，分支機構的境外與境內稅率差異部分由總行統一補繳。
根據《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》（財預[2012]40號）及《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》（國家稅務總局公告2012年第57號）的規定，本銀行境內分支機構實行「統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫」的企業所得稅征收管理辦法。
企業所得稅的稅前扣除項目按照國家有關規定執行。
營業稅
本銀行境內分支機構及子公司按應稅營業額繳納營業稅。營業稅實行就地繳納的辦法，由境內分支機構及
子公司向當地稅務部門申報繳納。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 159
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註
1 現金及存放中央銀行款項
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|19,261|
|766,604|
|143,339|
|8,851|
|938,055|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|19,224|
|766,047|
|143,277|
|8,851|
|937,399|

存放中央銀行法定準備金系指本集團按規定向中國人民銀行及海外監管機構繳存的存款準備金。向中國人民銀行繳存的法定準備金包括人民幣存款準備金和外匯存款準備金，該準備金不能用於日常業務，未經中國人民銀行批准不得動用。2014年12月31日本銀行適用的人民幣存款準備金繳存比率為20%（2013年12月31日：20%)，外幣存款準備金繳存比率為5%（2013年12月31日：5%)。中國人民銀行對繳存的外匯存款準備金不計付利息。
存放中央銀行超額存款準備金系本集團存放於中國人民銀行超出法定準備金的款項，主要用於資金清算、頭寸調撥等。
存放中央銀行的其他款項主要系繳存央行財政性存款。繳存央行財政性存款系指本銀行按規定向中國人民銀行繳存的財政存款，包括本銀行代辦的中央預算收入、地方金庫存款等。中國人民銀行對境內機構繳存的財政性存款不計付利息。
2 存放同業
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|154,089|
|20,172|
|174,261|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|149,861|
|19,877|
|169,738|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
3 拆出資金
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|79,607|
|27,963|
|64,748|
|172,318|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|79,607|
|27,963|
|82,565|
|190,135|

於2014年12月31日，本集團及本銀行向發起的未合併理財產品拆出資金余額為人民幣41,500百萬元（2013年12月31日：人民幣50,150百萬元），該類交易並非本集團及本銀行合同義務，其最大損失敞口與賬面價值相近。截至本財務報表批准之日，上述拆出資金皆已到期全額收回。
4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|18,652|
|2,376|
|28,762|
|55,671|
|241|
|105,702|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|18,652|
|2,376|
|28,762|
|55,671|
|105,461|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 161
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
5 衍生金融工具
本集團
套期工具 非套期工具
公允價值 公允價值2014年12月31日 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|–|–|–|1,123,840|9,445|(8,550)|
|11,220|8|(281)|541,696|1,203|(1,243)|
|11,220|8|(281)|1,665,536|10,648|(9,793)|

2013年12月31日
貨幣衍生工具 – – – 1,462,736 12,723 (14,261)利率衍生工具及其他 7,124 21 (252) 580,322 1,483 (2,162)合計 7,124 21 (252) 2,043,058 14,206 (16,423)本銀行
套期工具 非套期工具
公允價值 公允價值2014年12月31日 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|–|–|–|1,123,407|9,440|(8,550)|
|11,220|8|(281)|540,236|1,202|(1,238)|
|11,220|8|(281)|1,663,643|t10,642|(9,788)|

2013年12月31日
貨幣衍生工具 – – – 1,462,028 12,723 (14,246)利率衍生工具及其他 7,124 21 (252) 580,111 1,481 (2,159)合計 7,124 21 (252) 2,042,139 14,204 (16,405)按原幣劃分的衍生金融工具的名義金額如下：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|805,306|
|680,022|
|106,253|
|85,175|
|85,1751,676,756|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|805,306|
|678,137|
|106,253|
|85,167|
|85,1671,674,863|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
5 衍生金融工具（續）
本集團採用利率掉期合同以降低固定利率可供出售金融資產的公允價值風險敞口，即將持有的部分固定利率的可供出售債券轉換成浮動利率。本集團將部分購入的利率掉期合同指定為套期工具，該等利率掉期合同與相應債券的利率、期限、幣種等主要條款相同，本集團採用回歸分析法評價套期有效性。經測試，本集團管理層認為本年度套期關係為高度有效。
通過套期工具的公允價值變化和被套期項目因套期風險形成的淨損益反映套期活動在本年度的有效性如下：
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年度|
|(30)|
|24|
|(6)|

 6 買入返售金融資產
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|60,787|
|1,224|
|116,443|
|178,454|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|60,339|
|1,224|
|116,443|
|178,006|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 163
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
7 應收利息
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,863|
|12,669|
|12,651|
|3,198|
|882|
|3,527|
|34,790|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,863|
|12,647|
|12,435|
|3,123|
|866|
|2,819|
|33,753|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款
8.1貸款和墊款按個人和企業分佈情況
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|223,593|
|579,402|
|65,362|
|868,357|
|2,244,036|
|74,548|
|244,794|
|2,563,378|
|3,431,735|
|(76,948)|
|(18,040)|
|(58,908)|
|3,354,787|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|223,593|
|579,369|
|63,493|
|866,455|
|2,241,376|
|74,548|
|244,794|
|2,560,718|
|3,427,173|
|(76,468)|
|(17,806)|
|(58,662)|
|3,350,705|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 165
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.2發放貸款按行業分佈情況
本集團
|||||
|-|-|-|-|
||2014年12月31日|比例||
|||(%)||
||98,886|2.88||
||624,673|18.21||
|－石油化工－電子－鋼鐵－機械－紡織及服裝－其他製造業|120,727|3.52|118,958 3.6462,278 1.9141,342 1.27115,893 3.5540,757 1.25251,127 7.69|
||77,856|2.27||
||38,760|1.13||
||110,486|3.22||
||39,389|1.15||
||237,455|6.92||
||132,234|3.85||
||107,521|3.13||
||388,980|11.33||
||12,291|0.36||
||333,003|9.70||
||30,536|0.89||
||45,693|1.33||
||207,566|6.05||
||233,905|6.82||
||138,903|4.05||
||59,833|1.74||
||74,806|2.18||
||74,548|2.17||
||868,357|25.31||
||3,431,735|100.00||

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.2發放貸款按行業分佈情況（續）
本銀行
|||||
|-|-|-|-|
||2014年12月31日|比例||
|||(%)||
||98,886|2.89||
||623,699|18.19||
|－石油化工－電子－鋼鐵－機械－紡織及服裝－其他製造業|120,727|3.52|118,956 3.6562,273 1.9141,342 1.27115,848 3.5540,729 1.25250,122 7.67|
||77,815|2.27||
||38,722|1.13||
||110,409|3.22||
||39,384|1.15||
||236,642|6.90||
||132,212|3.86||
||107,341|3.13||
||388,936|11.35||
||12,291|0.36||
||332,582|9.70||
||30,506|0.89||
||47,867|1.40||
||207,181|6.05||
||233,733|6.82||
||138,819|4.05||
||59,810|1.75||
||72,307|2.11||
||74,548|2.18||
||866,455|25.27||
||3,427,173|100.00||

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 167
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.3貸款和墊款按地區分佈情況
本集團
|||
|-|-|
|2014年12月31日|比例|
||(%)|
|524,090|15.27|
|177,888|5.18|
|1,465,863|42.72|
|638,822|18.62|
|348,089|10.14|
|276,983|8.07|
|3,431,735|100.00|

本銀行
|||
|-|-|
|2014年12月31日|比例|
||(%)|
|524,090|15.29|
|177,888|5.19|
|1,461,551|42.65|
|638,822|18.64|
|345,856|10.09|
|278,966|8.14|
|3,427,173|100.00|

註：
(1) 包括北京市、天津市、河北省、山西省及內蒙古自治區
(2) 包括遼寧省、吉林省及黑龍江省
(3) 包括上海市、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山東省
(4) 包括河南省、湖南省、湖北省、廣東省、廣西自治區及海南省
(5) 包括重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、新疆自治區及寧夏自治區 (6) 包括香港、紐約、東京、新加坡、首爾、法蘭克福、澳門、胡志明市、悉尼、倫敦、舊金山、及台灣
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.4貸款和墊款按擔保方式分佈情況
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|982,829|
|826,994|
|1,621,912|
|1,288,485|
|333,427|
|3,431,735|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|985,033|
|824,820|
|1,617,320|
|1,287,547|
|329,773|
|3,427,173|

 8.5逾期貸款總額
本集團
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|逾期1天至90天（含）|逾期90天至360天（含）|逾期360天至3年（含）|逾期3年以上|合計|
|13,986|13,035|3,924|427|31,372|
|8,682|6,650|3,602|558|19,492|
|13,965|8,961|6,032|1,425|30,383|
|12,980|8,018|4,926|1,265|27,189|
|985|943|1,106|160|3,194|
|36,633|28,646|13,558|2,410|81,247|

本集團
2013年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期360天 逾期3年
至90天（含）至360天（含） 至3年（含） 以上 合計信用貸款 5,494 4,817 4,536 354 15,201保證貸款 2,810 5,988 3,366 1,077 13,241
附擔保物貸款 6,009 6,367 3,900 1,409 17,685
其中：抵押貸款 5,546 5,018 3,118 1,368 15,050
質押貸款 463 1,349 782 41 2,635
合計 14,313 17,172 11,802 2,840 46,127
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 169
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.5逾期貸款總額（續）
本銀行
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|逾期1天至90天（含）|逾期90天至360天（含）|逾期360天至3年（含）|逾期3年以上|合計|
|13,986|13,035|3,924|427|31,372|
|8,595|6,416|3,507|558|19,076|
|13,938|8,953|6,023|1,425|30,339|
|12,953|8,014|4,917|1,265|27,149|
|985|939|1,106|160|3,190|
|36,519|28,404|13,454|2,410|80,787|

本銀行
2013年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期360天 逾期3年
至90天（含）至360天（含） 至3年（含） 以上 合計信用貸款 5,494 4,817 4,442 354 15,107保證貸款 2,801 5,986 3,366 1,077 13,230附擔保物貸款 6,006 6,355 3,900 1,409 17,670其中：抵押貸款 5,543 5,006 3,118 1,368 15,035質押貸款 463 1,349 782 41 2,635合計 14,301 17,158 11,708 2,840 46,007
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.6貸款損失準備變動
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|個別方式評估|組合方式評估|合計|
|16,182|57,123|73,305|
|12,949|9,006|21,955|
|(1,516)|–|(1,516)|
|(15,811)|–|(15,811)|
|6,218|(7,279)|(1,061)|
|441|–|441|
|(1,502)|–|(1,502)|
|7,279|(7,279)|–|
|18,022|58,850|76,872|
|18|58|76|
|18,040|58,908|76,948|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|個別方式評估|組合方式評估|合計|
|16,111|57,015|73,126|
|12,780|8,875|21,655|
|(1,516)|–|(1,516)|
|(15,811)|–|(15,811)|
|6,227|(7,279)|(1,052)|
|441|–|441|
|(1,493)|–|(1,493)|
|7,279|(7,279)|–|
|17,791|58,611|76,402|
|15|51|66|
|17,806|58,662|76,468|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 171
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.6貸款損失準備變動（續）
本集團
2013年度
個別方式評估 組合方式評估 合計年初余額 12,484 55,187 67,671本年計提 12,927 7,101 20,028本年轉回 (1,618) – (1,618)本年核銷 (11,810) – (11,810)本年轉入╱轉出 4,217 (4,995) (778)收回原轉銷貸款和墊款轉入 467 – 467貸款價值因折現價值上升轉出 (1,245) – (1,245)其他轉入╱轉出 4,995 (4,995) –小計 16,200 57,293 73,493匯率差異 (18) (170) (188)年末余額 16,182 57,123 73,305本銀行
2013年度
個別方式評估 組合方式評估 合計年初余額 12,434 55,141 67,575本年計提 12,894 7,039 19,933本年轉回 (1,618) – (1,618)本年核銷 (11,810) – (11,810)本年轉入╱轉出 4,227 (4,995) (768)收回原轉銷貸款和墊款轉入 467 – 467貸款價值因折現價值上升轉出 (1,235) – (1,235)其他轉入╱轉出 4,995 (4,995) –小計 16,127 57,185 73,312匯率差異 (16) (170) (186)年末余額 16,111 57,015 73,126
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
8 發放貸款和墊款（續）
8.7貸款損失準備按組合及個別評估方式分析
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|已識別的減值貸款和墊款|||已識別的減值貸款和墊款佔貸款和墊款總額的百分比|
|組合方式評估計提減值損失準備|個別方式評估計提減值損失準備|小計||
||||(%)|
|4,789|38,228|43,017|1.25|
|(4,308)|(18,040)|(22,348)||
|481|20,188|20,669||

2013年12月31日
貸款和墊款總額 4,249 30,061 34,310 1.05減值損失準備 – (16,182) (16,182)
客戶貸款和墊款淨額 4,249 13,879 18,128
本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|已識別的減值貸款和墊款|||已識別的減值貸款和墊款佔貸款和墊款總額的百分比|
|組合方式評估計提減值損失準備|個別方式評估計提減值損失準備|小計||
||||(%)|
|4,789|38,096|42,885|1.25|
|(4,308)|(17,806)|(22,114)||
|481|20,290|20,771||

2013年12月31日
貸款和墊款總額 4,249 29,952 34,201 1.05減值損失準備 – (16,111) (16,111)
客戶貸款和墊款淨額 4,249 13,841 18,090
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 173
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
9 可供出售金融資產
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|36,959|
|3,655|
|121,899|
|44,490|
|3,013|
|210,016|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|36,898|
|3,301|
|120,875|
|43,432|
|1,054|
|205,560|

2014年12月31日，本集團及本銀行作為被套期項目的可供出售債券賬面價值為人民幣11,732百萬元（2013年12月31日：人民幣7,534百萬元）。
對可供出售金融資產的說明如下：
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|可供出售債務工具|可供出售權益工具|合計|
|208,156|2,728|210,884|
|207,003|3,013|210,016|
|(148)|395|247|
|(1,005)|(110)|(1,115)|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
9 可供出售金融資產（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|可供出售債務工具|可供出售權益工具|合計|
|205,744|892|206,636|
|204,506|1,054|205,560|
|(233)|186|(47)|
|(1,005)|(24)|(1,029)|

對可供出售金融資產的減值準備變動如下：
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|可供出售債務工具|可供出售權益工具|合計|
|1,090|158|1,248|
|–|12|12|
|–|–|–|
|–|(36)|(36)|
|(107)|(24)|(131)|
|22|–|22|
|1,005|110|1,115|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|可供出售債務工具|可供出售權益工具|合計|
|1,090|63|1,153|
|–|–|–|
|–|–|–|
|–|(36)|(36)|
|(107)|(3)|(110)|
|22|–|22|
|1,005|24|1,029|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 175
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
10 持有至到期投資
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|289,276|
|14,088|
|243,619|
|88,587|
|635,570|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|289,276|
|14,037|
|242,905|
|87,991|
|634,209|

 11 應收款項類投資
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|312|
|29,321|
|183,961|
|(2,006)|
|211,588|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|312|
|29,321|
|179,030|
|(1,902)|
|206,761|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
11 應收款項類投資（續）
本集團
||
|-|
|2014年度|
|35|
|1,995|
|(24)|
|–|
|2,006|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|–|
|1,902|
|–|
|–|
|1,902|

 12 長期股權投資
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|547|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|13,755|
|547|
|(20)|
|14,282|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 177
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
12 長期股權投資（續）
(a) 子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日|追加投資|減少投資|計提減值準備|其他|2014年12月31日|減值準備|本年現金紅利|
|6,000|–|–|–|–|6,000|–|–|
|3,400|–|–|–|–|3,400|–|–|
|130|–|–|–|–|130|–|65|
|1,759|–|–|–|–|1,759|–|–|
|342|–|–|–|–|342|–|–|
|37|–|–|–|–|37|–|7|
|77|–|–|–|–|77|–|–|
|1,053|–|–|–|–|1,053|–|–|
|49|–|–|–|–|49|–|–|
|644|–|–|–|–|644|–|–|
|77|–|–|–|–|77|–|–|
|187|–|–|–|–|187|20|–|
|13,755|–|–|–|–|13,755|20|72|

2013年 計提 2013年 本年1月1日追加投資減少投資減值準備 其他12月31日減值準備現金紅利（已重述） （已重述）
交銀金融租賃有限責任公司 4,000 2,000 – – – 6,000 – –交銀國際信託有限公司 1,900 1,500 – – – 3,400 – –交銀施羅德基金管理有限公司 130 – – – – 130 – 65交銀國際控股有限公司 1,759 – – – – 1,759 – –中國交銀保險有限公司 342 – – – – 342 – –大邑交銀興民村鎮銀行
有限責任公司 37 – – – – 37 – –浙江安吉交銀村鎮銀行股份
有限公司 77 – – – – 77 – –交銀康聯人壽保險有限公司 1,053 – – – – 1,053 – –新疆石河子交銀村鎮銀行股份
有限公司 49 – – – – 49 – –交通銀行（英國）有限公司 644 – – – – 644 – –青島嶗山交銀村鎮銀行股份
有限公司 77 – – – – 77 – –
其他長期股權投資 190 (3) – – – 187 20 –
合計 10,258 3,497 – – – 13,755 20 65
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
12 長期股權投資（續）
(b) 聯營企業
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年1月1日|追加投資|減少投資|按權益法調整的淨利潤|其他綜合收益調整|其他權益變動|本年現金紅利|計提減值準備|2014年12月31日|減值準備|
|344|–|–|90|–|113|–|–|547|–|
|344|–|–|90|–|113|–|–|547|–|

按權益法
2013年 調整的其他綜合 其他 本年 計提2013年
1月1日追加投資減少投資淨利潤收益調整權益變動現金紅利減值準備12月31日減值準備（已重述）西藏銀行股份
有限公司 302 – – 42 – – – – 344 –合計 302 – – 42 – – – – 344 –本集團及本銀行於2014年12月31日持有的長期股權投資之被投資單位向本集團及本銀行轉移資金的能力未受到限制。
13 投資性房地產
本集團
房屋及建築物
成本 公允價值變動 賬面價值2014年1月1日 18 176 194購置 7,077 – 7,077自用房地產轉入 – – –公允價值變動損益 – 5 5本年增加額 7,077 5 7,082處置 – – –轉為自用房地產 – – –匯率影響 – – –本年減少額 – – –
||||
|-|-|-|
|7,095|181|7,276|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 179
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
13 投資性房地產（續）
本銀行
房屋及建築物
成本 公允價值變動 賬面價值2014年1月1日 18 176 194購置 – – –自用房地產轉入 – – –公允價值變動損益 – 5 5本年增加額 – 5 5處置 – – –轉為自用房地產 – – –匯率影響 – – –本年減少額 – – –
||||
|-|-|-|
|18|181|199|

本集團的投資性房地產均為房屋建築物，採用公允價值核算，公允價值是以活躍市價為基準，並按特定資產性質、地點或狀況的差異作出必要的調整。本集團投資性房地產均未用於抵押。
投資性房地產公允價值計量的層次分析如下：
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年 12月31日||||
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|–|–|7,276|7,276|

本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年 12月31日||||
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|–|–|199|199|

對於投資性房地產，本集團委託外部評估師對其公允價值進行評估。所採用的方法主要包括租金收益模型和可比市場法等。所使用的輸入值主要包括租金增長率、資本化率和單位價格等。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）財務報表主要項目附註（續）
14 固定資產
本集團
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建築物|電子設備|交通工具|器具及設備|固定資產裝修|合計|
|36,482|13,955|8,044|5,118|4,828|68,427|
|1,711|2,780|6,385|864|499|12,239|
|4,773|–|–|–|502|5,275|
|(117)|(586)|(43)|(198)|(32)|(976)|
|42,849|16,149|14,386|5,784|5,797|84,965|
|9,084|9,825|738|3,094|1,768|24,509|
|1,420|1,886|443|685|584|5,018|
|(68)|(493)|(36)|(167)|(25)|(789)|
|10,436|11,218|1,145|3,612|2,327|28,738|
|27,398|4,130|7,306|2,024|3,060|43,918|
|32,413|4,931|13,241|2,172|3,470|56,227|

本年折舊額為人民幣5,018百萬元。
本年由在建工程轉入固定資產原價為人民幣5,275百萬元。
2014年12月31日，本集團經營租出的飛行設備及船舶賬面淨值為人民幣12,370百萬元（2013年12月31日：人民幣7,018百萬元）。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 181
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
14 固定資產（續）
本集團
房屋及 固定資產
建築物 電子設備 交通工具器具及設備 裝修 合計賬面原值
2013年1月1日 33,550 12,786 4,270 4,551 4,222 59,379上年增加 1,595 2,439 3,816 1,033 506 9,389轉入╱（轉出） 1,607 – – – 156 1,763上年減少 (270) (1,270) (42) (466) (56) (2,104)2013年12月31日 36,482 13,955 8,044 5,118 4,828 68,427累計折舊
2013年1月1日 7,926 9,124 485 2,709 1,313 21,557上年計提 1,249 1,795 282 575 463 4,364上年減少 (91) (1,094) (29) (190) (8) (1,412)2013年12月31日 9,084 9,825 738 3,094 1,768 24,509賬面價值
2013年1月1日 25,624 3,662 3,785 1,842 2,909 37,8222013年12月31日 27,398 4,130 7,306 2,024 3,060 43,918上年折舊額為人民幣4,364百萬元。
上年由在建工程轉入固定資產原價為人民幣1,763百萬元。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
14 固定資產（續）
本銀行
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建築物|電子設備|交通工具|器具及設備|固定資產裝修|合計|
|35,707|13,776|745|5,102|4,815|60,145|
|1,711|2,759|57|859|212|5,598|
|4,773|–|–|–|502|5,275|
|(113)|(575)|(39)|(196)|(32)|(955)|
|42,078|15,960|763|5,765|5,497|70,063|
|8,920|9,695|469|3,087|1,763|23,934|
|1,340|1,858|125|681|582|4,586|
|(68)|(472)|(36)|(166)|(26)|(768)|
|10,192|11,081|558|3,602|2,319|27,752|
|26,787|4,081|276|2,015|3,052|36,211|
|31,886|4,879|205|2,163|3,178|42,311|

本年折舊額為人民幣4,586百萬元。
本年由在建工程轉入固定資產原價為人民幣5,275百萬元。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 183
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
14 固定資產（續）
本銀行
房屋及 固定資產
建築物 電子設備 交通工具器具及設備 裝修 合計賬面原值
2013年1月1日 32,750 12,626 696 4,538 4,210 54,820上年增加 1,594 2,416 91 1,030 505 5,636轉入╱（轉出） 1,607 – – – 156 1,763上年減少 (244) (1,266) (42) (466) (56) (2,074)2013年12月31日 35,707 13,776 745 5,102 4,815 60,145累計折舊
2013年1月1日 7,781 9,013 421 2,704 1,310 21,229上年計提 1,226 1,773 77 573 461 4,110上年減少 (87) (1,091) (29) (190) (8) (1,405)2013年12月31日 8,920 9,695 469 3,087 1,763 23,934賬面價值
2013年1月1日 24,969 3,613 275 1,834 2,900 33,5912013年12月31日 26,787 4,081 276 2,015 3,052 36,211上年折舊額為人民幣4,110百萬元。
上年由在建工程轉入固定資產原價為人民幣1,763百萬元。
截至2014年12月31日止，未辦妥產權證書的固定資產情況如下：
本集團及本銀行
|||
|-|-|
|賬面價值|未辦妥產權證書原因|
|222|辦理中|
|222||

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
15 在建工程
15.1在建工程明細
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|賬面余額|減值準備|賬面淨值|
|2,517|–|2,517|
|–|–|–|
|317|–|317|
|–|–|–|
|694|–|694|
|773|–|773|
|722|–|722|
|571|–|571|
|409|–|409|
|–|–|–|
|680|–|680|
|562|–|562|
|403|–|403|
|–|–|–|
|229|–|229|
|5,679|(16)|5,663|
|13,556|(16)|13,540|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 185
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
15 在建工程（續）
15.1在建工程明細（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|賬面余額|減值準備|賬面淨值|
|2,517|–|2,517|
|–|–|–|
|317|–|317|
|–|–|–|
|694|–|694|
|773|–|773|
|722|–|722|
|571|–|571|
|409|–|409|
|–|–|–|
|680|–|680|
|562|–|562|
|403|–|403|
|–|–|–|
|229|–|229|
|5,594|(16)|5,578|
|13,471|(16)|13,455|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
15 在建工程（續）
15.2重大在建工程變動情況
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,517|
|–|
|317|
|–|
|694|
|773|
|722|
|571|
|409|
|–|
|680|
|562|
|403|
|–|
|229|
|5,679|
|13,556|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 187
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
15 在建工程（續）
15.2重大在建工程變動情況（續）
本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,517|
|–|
|317|
|–|
|694|
|773|
|722|
|571|
|409|
|–|
|680|
|562|
|403|
|–|
|229|
|5,594|
|13,471|

在建工程減值準備變動如下：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|16|
|–|
|16|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
16 無形資產
本集團
||||
|-|-|-|
|計算機軟件|土地使用權|合計|
|2,109|1,022|3,131|
|364|266|630|
|(595)|(27)|(622)|
|1,878|1,261|3,139|
|1,339|331|1,670|
|263|37|300|
|(513)|(25)|(538)|
|1,089|343|1,432|
|770|691|1,461|
|789|918|1,707|

本年攤銷額為人民幣300百萬元。
本集團
計算機軟件 土地使用權 合計賬面原值
2013年1月1日 1,867 897 2,764上年增加 243 172 415上年減少 (1) (47) (48)2013年12月31日 2,109 1,022 3,131累計攤銷
2013年1月1日 1,093 308 1,401上年計提 247 24 271上年減少 (1) (1) (2)2013年12月31日 1,339 331 1,670賬面價值
2013年1月1日 774 589 1,3632013年12月31日 770 691 1,461上年攤銷額為人民幣271百萬元。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 189
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
16 無形資產（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|計算機軟件|土地使用權|合計|
|2,034|1,022|3,056|
|357|266|623|
|–|–|–|
|(595)|(27)|(622)|
|1,796|1,261|3,057|
|1,298|331|1,629|
|244|37|281|
|(508)|(25)|(533)|
|1,034|343|1,377|
|736|691|1,427|
|762|918|1,680|

本年攤銷額為人民幣281百萬元。
本銀行
計算機軟件 土地使用權 合計賬面原值
2013年1月1日 1,812 897 2,709上年增加 223 172 395轉入╱（轉出） – – –上年減少 (1) (47) (48)2013年12月31日 2,034 1,022 3,056累計攤銷
2013年1月1日 1,063 308 1,371上年計提 236 24 260上年減少 (1) (1) (2)2013年1月1日 1,298 331 1,629賬面價值
2013年1月1日 749 589 1,3382013年12月31日 736 691 1,427上年攤銷額為人民幣260百萬元。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
17 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
17.1已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債
本集團
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|可抵扣╱（應納稅）暫時性差異|遞延所得稅資產╱（負債）|
|37,299|9,348|
|19,947|4,987|
|768|192|
|4,581|1,150|
|146|52|
|279|70|
|472|118|
|3,389|849|
|66,881|16,766|
||6,489|
||10,277|
||16,766|
|(1,199)|(299)|
|(181)|(45)|
|(727)|(182)|
|(780)|(195)|
|(2,887)|(721)|
||(195)|
||(526)|
||(721)|
|63,994|16,045|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 191
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
17 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（續）
17.1已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債（續）
本銀行
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|可抵扣╱（應納稅）暫時性差異|遞延所得稅資產╱（負債）|
|36,481|9,144|
|19,947|4,987|
|763|191|
|4,451|1,118|
|146|52|
|279|70|
|472|118|
|2,486|624|
|65,025|16,304|
||6,232|
||10,072|
||16,304|
|(377)|(94)|
|(181)|(45)|
|(727)|(182)|
|(716)|(179)|
|(2,001)|(500)|
||(179)|
||(321)|
||(500)|
|63,024|15,804|

本銀行境內分支機構匯總納稅，相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行了抵銷，以淨額列示；
境外分行亦分別作為納稅主體，將其同一分行的相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行抵銷，以淨額列示。當某一境外分行出現遞延所得稅淨資產╱淨負債時，不與境內分行和其他境外分行遞延所得稅淨負債╱淨資產進行抵銷。本銀行境內外子公司分別作為納稅主體，將其同一公司的相關遞延所得稅資產與遞延所得稅負債進行抵銷，以淨額列示。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
17 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（續）
17.1已確認的未經抵銷的遞延所得稅資產和負債（續）
本集團
||
|-|
|2014年度|
|17,206|
|17,312|
|(106)|
|668|
|(1,829)|
|16,045|
|16,766|
|(721)|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|16,992|
|17,076|
|(84)|
|465|
|(1,653)|
|15,804|
|16,304|
|(500)|

 17.2遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的抵銷
2014年12月31日，本集團抵銷的遞延所得稅資產╱負債為人民幣689百萬元（2013年12月31日：人民幣88百萬元）；本銀行抵銷的遞延所得稅資產╱負債為人民幣484百萬元（2013年12月31日：人民幣76百萬元）。
根據對未來經營的預期，本集團認為在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異，因此確認相關遞延所得稅資產。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 193
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
18 其他資產
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|41,936|
|478|
|1,058|
|3,314|
|456|
|322|
|99,130|
|34|
|146,728|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|34,650|
|466|
|1,025|
|3,314|
|456|
|34|
|39,945|

 18.1其他應收款
按賬齡列示如下：
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|金額|比例|壞賬準備|賬面價值|
||(%)|||
|40,911|95.57|(102)|40,809|
|519|1.21|(16)|503|
|56|0.13|(8)|48|
|1,325|3.09|(749)|576|
|42,811|100.00|(875)|41,936|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
18 其他資產（續）
18.1其他應收款（續）
本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|金額|比例|壞賬準備|賬面價值|
||(%)|||
|34,093|95.97|(102)|33,991|
|79|0.22|(16)|63|
|29|0.08|(8)|21|
|1,324|3.73|(749)|575|
|35,525|100.00|(875)|34,650|

賬齡為3年以上的其他應收款主要為以前年度形成、至今尚未收回的各類非業務性掛賬款項，如對外暫付款項、已支付但尚未結案處理的訴訟費以及在結案前掛賬的本集團涉案資金等。壞賬準備變動情況參見附註四、19。
按性質列示如下：
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|壞賬準備|賬面價值|
|17,751|–|17,751|
|1,282|(875)|407|
|19,943|–|19,943|
|3,835|–|3,835|
|42,811|(875)|41,936|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|壞賬準備|賬面價值|
|10,518|–|10,518|
|1,271|(875)|396|
|19,943|–|19,943|
|3,793|–|3,793|
|35,525|(875)|34,650|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 195
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
18 其他資產（續）
18.1其他應收款（續）
暫付款項主要用於核算本集團辦理業務過程中發生的應收未收款項。墊付款項主要為各類非業務性墊款，如對外暫借款項、已支付但尚未結案處理的訴訟費以及在結案前掛賬的涉案資金等。
18.2長期待攤費用
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|625|
|194|
|239|
|1,058|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|609|
|192|
|224|
|1,025|

 18.3抵債資產
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|407|
|139|
|–|
|27|
|573|
|(117)|
|456|

本集團及本銀行本年累計處置抵債資產原值合計人民幣89百萬元，上年累計處置抵債資產原值合計人民幣329百萬元。本銀行將按《銀行抵債資產管理辦法》（財金[2005]53號）的規定繼續處置抵債資產。抵債資產跌價準備變動情況參見附註四、19。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
18 其他資產（續）
18.4商譽
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|200|
|122|
|322|

本集團於2007年9月收購湖北省國際信託投資有限公司（收購後該公司更名為交銀國際信託有限公司），出資人民幣1,220百萬元取得其85%的股權。購買日，本集團將合併成本與本集團按股權比例享有該公司可辨認淨資產之公允價值的差額確認為商譽，計人民幣200百萬元。
本集團於2010年1月收購中保康聯人壽保險有限公司（收購後該公司更名為交銀康聯人壽保險有限公司），出資人民幣196百萬元取得其51%的股權。購買日，本集團將合併成本與本集團按股權比例享有該公司可辨認淨資產之公允價值的差額確認為商譽，計人民幣122百萬元。
2014年12月31日，本集團根據子公司預期的未來盈利及同類金融企業的股權交易價格情況，對該商譽進行了減值測試，未發現該商譽存在減值情況。
18.5應收金融租賃款
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|100,810|
|(1,680)|
|99,130|
|29,554|
|26,350|
|21,826|
|38,605|
|116,335|
|(15,525)|
|100,810|
|24,887|
|75,923|

壞賬準備變動情況參見附註四、19。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 197
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
18 其他資產（續）
18.6待處理財產
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|39|
|(5)|
|34|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|39|
|(5)|
|34|

待處理資產減值準備變動情況參見附註四、19。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
19 資產減值準備
本集團
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年度||||||||
|年初數|本年計提|本年轉入╱（轉出）|本年轉回|本年核銷|核銷後收回|匯率影響|年末數|
|73,305|21,955|(1,502)|(1,516)|(15,811)|441|76|76,948|
|1,248|12|(131)|(36)|–|–|22|1,115|
|782|200|(2)|–|(105)|–|–|875|
|1,406|274|–|–|–|–|–|1,680|
|35|1,995|–|(24)|–|–|–|2,006|
|–|–|–|–|–|–|–|–|
|24|–|–|–|(8)|–|–|16|
|160|53|–|(48)|(48)|–|–|117|
|9|5|–|(4)|(5)|–|–|5|
|76,969|24,494|(1,635)|(1,628)|(15,977)|441|98|82,762|

本集團
2013年度
本年
轉入╱ 核銷後
年初數本年計提（轉出）本年轉回本年核銷 收回匯率影響 年末數貸款損失準備－發放貸款和
墊款 67,671 20,028 (1,245) (1,618) (11,810) 467 (188) 73,305可供出售金融資產減值準備 1,443 55 (208) – – – (42) 1,248壞賬準備－其他應收款 790 32 – – (40) – – 782壞賬準備－應收融資租賃款 829 577 – – – – – 1,406應收款項類投資減值準備 4 31 – – – – – 35長期股權投資減值準備 – – – – – – – –在建工程減值準備 24 – – – – – – 24抵債資產跌價準備 203 53 – – (96) – – 160待處理資產減值準備 11 – – – (2) – – 9合計 70,975 20,776 (1,453) (1,618) (11,948) 467 (230) 76,969
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 199
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
19 資產減值準備（續）
本銀行
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年度||||||||
|年初數|本年計提|本年轉入╱（轉出）|本年轉回|本年核銷|核銷後收回|匯率影響|年末數|
|73,126|21,655|(1,493)|(1,516)|(15,811)|441|66|76,468|
|1,153|–|(110)|(36)|–|–|22|1,029|
|782|200|(2)|–|(105)|–|–|875|
|–|1,902|–|–|–|–|–|1,902|
|20|–|–|–|–|–|–|20|
|24|–|–|–|(8)|–|–|16|
|160|52|–|(48)|(47)|–|–|117|
|9|5|–|(4)|(5)|–|–|5|
|75,274|23,814|(1,605)|(1,604)|(15,976)|441|88|80,432|

本銀行
2013年度
本年
轉入╱ 核銷後
年初數本年計提（轉出）本年轉回本年核銷 收回匯率影響 年末數貸款損失準備－發放貸款和
墊款 67,575 19,933 (1,235) (1,618) (11,810) 467 (186) 73,126可供出售金融資產減值準備 1,246 10 (63) – – – (40) 1,153壞賬準備－其他應收款 790 32 – – (40) – – 782應收款項類投資減值準備 – – – – – – – –長期股權投資減值準備 20 – – – – – – 20在建工程減值準備 24 – – – – – – 24抵債資產跌價準備 203 53 – – (96) – – 160待處理資產減值準備 193 – – – (184) – – 9合計 70,051 20,028 (1,298) (1,618) (12,130) 467 (226) 75,274
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
20 同業及其他金融機構存放款項
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|326,511|
|33,986|
|661,540|
|1,022,037|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|327,203|
|33,986|
|663,088|
|1,024,277|

 21 拆入資金
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|126,904|
|86,092|
|212,996|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|51,330|
|86,286|
|137,616|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 201
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
22 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|13,402|
|5,347|
|18,749|

 23 賣出回購金融資產款
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|89,573|
|89,573|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|88,044|
|88,044|

 24 客戶存款
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,395,657|
|542,124|
|1,270,614|
|815,778|
|5,495|
|4,029,668|
|494,860|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
24 客戶存款（續）
本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,395,012|
|541,682|
|1,269,766|
|814,777|
|5,493|
|4,026,730|
|494,454|

 25 已發行存款證
已發行存款證系由總部、香港分行、紐約分行、新加坡分行、法蘭克福分行、悉尼分行發行，按攤余成本計量。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 203
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
26 應付職工薪酬
本集團
|||
|-|-|
||2014年12月31日|
||4,824|
||–|
||487|
||194|
||31|
|其中：醫療保險 20 1,027 (1,022)生育、工傷保險 6 234 (234)|25|
||6|
||30|
||33|
||47|
||45|
|其中：養老保險 25 2,225 (2,212)失業保險 4 199 (196)企業年金 – 691 (691)|38|
||7|
||–|
||472|
||472|
||6,163|

註：還原以前年度派遣制人員及子公司併購等因素後的工資和獎金同比增幅為3.42%。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
26 應付職工薪酬（續）
本銀行
|||
|-|-|
||2014年12月31日|
||4,403|
||–|
||487|
||186|
||19|
|其中：醫療保險 16 982 (982)生育、工傷保險 3 234 (234)|16|
||3|
||6|
||33|
||47|
||34|
|其中：養老保險 24 2,191 (2,185)失業保險 2 199 (197)企業年金 – 691 (691)|30|
||4|
||–|
||472|
||472|
||5,687|

上述應付職工薪酬中工資、獎金、津貼和補貼及住房補貼、退休福利及其他社會保障等根據相關法律法規及本集團制度規定的時限安排發放或繳納。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 205
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
27 應交稅費
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|7,852|
|3,002|
|336|
|11,190|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|7,637|
|2,953|
|195|
|10,785|

 28 應付利息
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|68,331|
|2,561|
|70,892|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|67,697|
|2,560|
|70,257|

 29 預計負債
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|191|
|88|
|279|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券
以攤余成本計量：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|94,430|
|27,706|
|122,136|

以公允價值計量：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|–|
|7,411|
|7,411|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 207
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券（續）
債券詳細信息列示如下：
本集團
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2014年12月31日應計利息|||||
|面值|發行日期|債券期限|發行金額|年初數|本年計提|本年支付|年末數|年末余額|
|16,000|2007/03/06|15年|16,000|540|661|(661)|540|16,000|
|11,500|2009/07/01|10年|11,500|186|282|(468)|–|–|
|13,500|2009/07/01|15年|13,500|267|540|(540)|267|13,500|
|26,000|2011/10/21|15年|26,000|280|1,495|(1,392)|383|26,000|
|28,000|2014/08/18|10年|28,000|–|609|–|609|27,966|
|1,200|2014/10/03|10年|7,301|–|83|–|83|7,274|
|500|2014/10/03|12年|3,700|–|34|–|34|3,690|
|700|2012/03/08|2年|700|17|4|(21)|–|–|
|300|2012/03/08|3年|300|8|9|(9)|8|300|
|500|2013/03/06|10年|3,070|37|115|(105)|47|3,055|
|10,000|2013/07/26|5年|10,000|185|437|(437)|185|10,000|
|800|2013/12/10|3年|800|2|27|(27)|2|800|
|400|2013/12/10|5年|400|1|15|(15)|1|400|
|200|2014/01/17|3年|200|–|12|–|12|200|
|1,500|2014/03/21|2年|1,500|–|39|(25)|14|1,500|
|500|2014/04/25|5年|3,070|–|70|(47)|23|3,054|
|1,000|2014/06/23|3年|1,000|–|18|(17)|1|1,000|
|500|2014/06/23|5年|500|–|10|(10)|–|500|
|500|2014/06/23|7年|500|–|11|(10)|1|500|
|3,800|2014/07/16|3年|3,800|–|90|–|90|3,800|
|664|2014/09/16|3年|664|–|3|–|3|597|
|200|2014/12/04|2年|200|–|1|–|1|200|
|900|2014/12/04|5年|900|–|3|–|3|900|
|700|2014/12/04|7年|700|–|2|–|2|700|
|200|2014/12/04|10年|200|–|1|–|1|200|
|120,064|||134,505|1,523|4,571|(3,784)|2,310|122,136|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券（續）
債券詳細信息列示如下：（續）
本集團
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年12月31日應計利息|||||
|面值|發行日期|債券期限|發行金額|年初數|本年計提|本年支付|年末數|攤余成本|公允價值|
|700|2014/01/15|3年|4,307|–|87|(46)|41|4,270|4,311|
|500|2014/02/14|7年|396|–|13|(8)|5|391|415|
|350|2014/04/02|5年|277|–|6|(4)|2|276|286|
|300|2014/06/26|3年|2,017|–|9|–|9|1,849|1,935|
|100|2014/07/24|3年|493|–|4|–|4|463|464|
|1,950|||7,490|–|119|(58)|61|7,249|7,411|

以攤余成本計量：
本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|94,430|
|17,000|
|111,430|

以公允價值計量：
本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|–|
|7,411|
|7,411|

註：以公允價值計量的應付債券是本銀行為消除由於該應付債券和與之相關的交易性金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況，將該應付債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的應付債券。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 209
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券（續）
債券詳細信息列示如下：
本銀行
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||2014年12月31日應計利息|||||
|面值|發行日期|債券期限|發行金額|年初數|本年計提|本年支付|年末數|年末余額|
|16,000|2007/03/06|15年|16,000|540|661|(661)|540|16,000|
|11,500|2009/07/01|10年|11,500|186|282|(468)|–|–|
|13,500|2009/07/01|15年|13,500|267|540|(540)|267|13,500|
|26,000|2009/07/01|15年|26,000|280|1,495|(1,392)|383|26,000|
|28,000|2014/08/18|10年|28,000|–|609|–|609|27,966|
|1,200|2014/10/03|10年|7,301|–|83|–|83|7,274|
|500|2014/10/03|12年|3,700|–|34|–|34|3,690|
|700|2012/03/08|2年|700|17|4|(21)|–|–|
|300|2012/03/08|3年|300|8|9|(9)|8|300|
|10,000|2013/07/26|5年|10,000|185|437|(437)|185|10,000|
|800|2013/12/10|3年|800|2|27|(27)|2|800|
|400|2013/12/10|5年|400|1|15|(15)|1|400|
|1,500|2014/03/21|2年|1,500|–|39|(25)|14|1,500|
|1,000|2014/06/23|3年|1,000|–|18|(17)|1|1,000|
|500|2014/06/23|5年|500|–|10|(10)|–|500|
|500|2014/06/23|7年|500|–|11|(10)|1|500|
|200|2014/12/04|2年|200|–|1|–|1|200|
|900|2014/12/04|5年|900|–|3|–|3|900|
|700|2014/12/04|7年|700|–|2|–|2|700|
|200|2014/12/04|10年|200|–|1|–|1|200|
|114,400|||123,701|1,486|4,281|(3,632)|2,135|111,430|

本銀行
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年12月31日應計利息|||||
|面值|發行日期|債券期限|發行金額|年初數|本年計提|本年支付|年末數|攤余成本|公允價值|
|700|2014/01/15|3年|4,307|–|87|(46)|41|4,270|4,311|
|500|2014/02/14|7年|396|–|13|(8)|5|391|415|
|350|2014/04/02|5年|277|–|6|(4)|2|276|286|
|300|2014/06/26|3年|2,017|–|9|–|9|1,849|1,935|
|100|2014/07/24|3年|493|–|4|–|4|463|464|
|1,950|||7,490|–|119|(58)|61|7,249|7,411|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券（續）
30.1次級債券
本集團於2007年3月6日發行了總面值為人民幣250億元的固定利率次級定期債券。其中債券品種一(07交行01)實際發行160億元，期限為15年（第10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第10個計息年度結束後第一日，即2017年3月8日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的3月8日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前10年年利率為4.13%，後5年年利率為7.13%；債券品種二(07交行02)實際發行90億元，期限為10年（第5年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第5個計息年度結束後第一日，即2012年3月8日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息。2012年3月8日，本銀行對債券品種二(07交行02)行使發行人贖回權，按照面值贖回全部債券本金人民幣90億元。
本集團於2009年7月1日發行了總面值為人民幣250億元的固定利率次級定期債券。其中債券品種一(09交行01)實際發行人民幣115億元，期限為10年（第5年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第5個計息年度結束後第一日，即2014年7月3日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的7月3日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前5年年利率為3.28%，後5年年利率為6.28%；債券品種二(09交行02)實際發行135億元期限為15年（第10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第10個計息年度結束後第一日，即2019年7月3日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的7月3日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，前10年年利率為4%，後5年年利率為7%。
本集團於2011年10月21日發行了總面值為人民幣260億元的固定利率次級定期債券，期限為15年（第10年末附發行人贖回權，即發行人可以選擇在該債券品種第10個計息年度結束後第一日，即2021年10月24日，按面值全部贖回該債券品種），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的10月24日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，利率為5.75%。
本集團於2014年8月18日發行了總面值為人民幣280億元的二級資本債券。期限為10年（第5年末附有前提條件的發行人贖回權，在行使贖回權後本集團的資本水平仍滿足中國銀監會規定的監管資本要求情況下，經中國銀監會事先批准，本集團可以選擇在該債券第5個計息年度結束後第一日，即2019年8月19日，按面值一次性部分或全部贖回該債券），按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的8月19日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，利率為5.80%。本債券具有二級資本工具的減記特征，當發生發行文件中約定的監管觸發事件時，本行有權對該債券的本金進行全額減記，任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。
本集團於2014年10月3日發行了面值為12億美元的二級資本債券。期限為10年（在第5年末附有前提條件的發行人贖回權，即2019年10月3日一次性全部贖回該債券），票面利率（固定利率）4.50%，如第5年不行使發行人贖回權，2019年10月3日按當時5年期美國國債利率加上初始息差285基點後重新調整利率。利息於每年4月3日及10月3日每半年支付一次。本債券具有二級資本工具的減記特征，當發生發行文件中約定的監管觸發事件時，本行有權對該債券的本金進行全額減記，任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 211
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券（續）
30.1次級債券（續）
本集團於2014年10月3日發行了面值為5億歐元的二級資本債券。債券期限為12年（在第7年末附有前提條件的發行人贖回權，即2021年10月3日一次性全部贖回該債券）。票面利率（固定利率）3.625%，如第7年不行使發行人贖回權，2021年10月3日按當時7年期歐元掉期中值加上初始息差300基點後重新調整利率。利息於每年4月3日及10月3日每半年支付一次。本債券具有二級資本工具的減記特征，當發生發行文件中約定的監管觸發事件時，本行有權對該債券的本金進行全額減記，任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。
上述次級債按規定計入二級資本，不設立任何擔保，不用於彌補本集團日常經營損失。
30.2普通債券
本集團於2012年3月8日在香港發行總額為人民幣10億元的人民幣債券，其中，2年期債券人民幣700百萬元，3年期債券人民幣300百萬元，票面利率分別為2.98%和3.10%。
本集團所屬子公司蔚藍星軌國際金融公司於2013年3月6日發行了總面值為美元5億元的10年期固定利率票據，票面年利率為3.75%，每半年付息一次，發行價格為票面價的99.678%，由本銀行香港分行擔保並於2023年3月6日到期。在滿足一定條件的前提下，該票據有權被提前全部贖回，該票據已於2013年3月7日在香港聯合證券交易所上市。
本集團於2013年7月26日發行了總面值為人民幣100億元的固定利率債券，期限為5年，按年計息（自發行繳款截止日開始計息，債券存續期內每年的7月29日為該計息年度的起息日），債券採用固定利率，利率為4.37%。
本銀行香港分行於2013年12月10日在台灣發行總額為人民幣12億元的人民幣債券，其中，3年期債券人民幣8億元，5年期債券人民幣4億元，票面利率分別為3.40%和3.70%。
本集團所屬子公司交銀金融租賃有限責任公司於2014年1月17日完成發行2014年第一期總面值為人民幣2億元的3年期固定利率債券，票面年利率為6.1%，於2017年1月17日到期。根據協議，每年付息一次。
本集團於2014年3月21日，在香港發行了總面值為人民幣15億元的2年期票據，票面年利率為3.3%，每半年付息一次，於2016年3月20日到期。該票據已於2014年3月21日在香港聯合證券交易所上市。
本集團所屬子公司蔚藍星軌II國際金融公司於2014年4月25日發行了總面值為美元5億元的5年期固定利率票據，票面年利率為3.375%，每半年付息一次，發行價格為票面價的99.941%，由本銀行澳門分行擔保並於2019年4月25日到期。該票據已於2014年4月28日在香港聯合證券交易所上市。
本銀行香港分行於2014年6月23日向台灣機構投資者發行了總面值為人民幣20億元的人民幣寶島債，每半年付息一次，其中3年期人民幣債券10億元，票面利率3.45%；5年期人民幣債券5億元，票面利率3.85%；7年期人民幣債券5億元，票面利率4.15%。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
30 應付債券（續）
30.2普通債券（續）
本集團所屬子公司交銀金融租賃有限責任公司於2014年7月16日完成發行2014年第二期總面值為人民幣38億元的3年期固定利率債券，票面年利率為5.2%，於2017年7月17日到期。根據協議，每年付息一次。
本集團所屬子公司交銀金融租賃有限責任公司於2014年9月16日發行交融2014年第一期租賃資產支持證券，發行規模為人民幣10.12億元。本期資產支持證券分為優先A檔、優先B檔和次級檔三個品種。優先檔為浮動利率證券，票面利率為基本利率加上基本利差。其中，優先A檔發行規模8.05億元，票面利率5.2%；優先B檔發行規模9000萬元，票面利率6.4%；次級檔發行規模約為1.17億元，次級檔無票面利率。
本銀行台北分行於2014年12月4日發行寶島債，發行規模為人民幣20億元，包括發行規模為人民幣2億元的中期票據，每半年付息一次，到期還本，票面年利率為3.30%，期限為兩年；發行規模為人民幣9億元的中期票據，每半年付息一次，到期還本，票面年利率為3.75%，期限為五年；發行規模為人民幣7億元的中期票據，每半年付息一次，到期還本，票面年利率為3.90%，期限為七年；發行規模為人民幣2億元的中期票據，每半年付息一次，到期還本，票面年利率為4.00%，期限為十年。
本銀行香港分行於2014年1月15日在香港發行了總面值為7億美元的3年期中期票據，票面年利率為2.125%，每半年付息一次，於2017年1月15日到期。該票據已於2014年1月16日在香港聯合證券交易所上市。
本銀行香港分行於2014年2月14日以私募方式發行了總面值為港幣5億元的7年期固定利率債券，2014年2月24日起息，票面利率為4.00%，每半年付息一次。
本銀行香港分行於2014年4月2日以私募方式發行了總面值港幣3.5億元的5年期固定利率債券，票面利率3.20%，每季度付息一次。
本銀行香港分行於2014年6月26日發行了總面值為瑞士法郎3億元的瑞士法郎債券，票面利率0.875%，每年度付息一次。
本銀行香港分行2014年7月24日發行了總面值為1億新加坡元的3年期債券，票面年利率為2.1%，於2017年7月24日到期。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 213
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
31 其他負債
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|59,405|
|1,814|
|4,657|
|61|
|5,287|
|71,224|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|47,682|
|1,814|
|61|
|2,843|
|52,400|

 (1) 其他應付款
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|20,670|
|7,488|
|1,504|
|9,759|
|19,984|
|59,405|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|19,301|
|9,759|
|18,622|
|47,682|

暫收款項用於核算本集團在辦理業務過程中發生的應付、暫收的款項。
其他主要包括本集團應付工程款、代收電子匯劃費等其他應付的款項。
(2) 應付股利
應付股利為股東尚未領取的以前年度部分股利。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
32 股本
本銀行實收股本計人民幣74,263百萬元，每股面值人民幣1元，股份種類及其結構如下：
||
|-|
|2014年12月31日|
|6,542|
|–|
|6,542|
|32,709|
|35,012|
|67,721|
|74,263|

 33 資本公積
本集團
|||
|-|-|
||2014年12月31日|
||112,740|
||756|
|其中：原制度資本公積轉入 643 – –聯營企業增資 – 113 –|643|
||113|
||113,496|

本銀行
|||
|-|-|
||2014年12月31日|
||112,769|
||756|
|其中：原制度資本公積轉入 643 – –聯營企業增資 – 113 –|643|
||113|
||113,525|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 215
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
34 盈余公積
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|37,522|
|105,242|
|142,764|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|36,903|
|105,242|
|142,145|

 35 一般風險準備
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|71,549|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|69,339|

本銀行根據《金融企業準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號）的規定對承擔風險和損失的資產計提一般風險準備；本銀行香港分行及境內子公司亦根據當地監管要求分別計提相應的一般風險準備。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
36 未分配利潤
本集團
||
|-|
|2014年度|
|67,330|
|65,850|
|6,523|
|26,732|
|8,792|
|19,308|
|71,825|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|64,152|
|63,924|
|6,392|
|26,732|
|8,111|
|19,308|
|67,533|

 (1) 提取法定盈余公積
根據公司章程規定，本銀行按本年淨利潤的10%計提法定盈余公積人民幣6,392百萬元。當法定盈余公積累計額為註冊資本50%以上的，可不再提取。
(2) 本年度已實施之利潤分配
經2014年6月25日召開的2013年度股東大會批准，本銀行提取一般風險準備人民幣8,111百萬元；
以截至2013年12月31日的總股本74,263百萬股為基數，向本銀行登記在冊的A股股東和H股股東每股派發現金紅利人民幣0.26元（稅前），向全體股東派發現金紅利共計人民幣19,308百萬元；提取任意盈余公積人民幣26,732百萬元。
(3) 資產負債表日後決議的利潤分配情況
根據董事會的提議，本銀行擬於2015年提取一般風險準備人民幣2,960百萬元；擬以截至2014年12月31日的總股本74,263百萬股為基數，向本銀行登記在冊的A股股東和H股股東每股派發現金紅利人民幣0.27元（稅前），向全體股東派發現金紅利共計人民幣20,051百萬元；擬於2015年提取任意盈余公積人民幣34,522百萬元。上述提議有待股東大會批准。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 217
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
37 利息淨收入
本集團
||
|-|
|2014年度|
|4,698|
|13,074|
|14,183|
|54,564|
|151,990|
|4,846|
|45,154|
|288,509|
|(31,820)|
|(81)|
|(22,440)|
|(93,826)|
|(4,568)|
|(998)|
|(153,733)|
|134,776|
|1,502|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
37 利息淨收入（續）
本銀行
||
|-|
|2014年度|
|4,632|
|13,064|
|14,889|
|54,243|
|146,359|
|4,846|
|44,797|
|282,830|
|(27,970)|
|(76)|
|(22,830)|
|(93,734)|
|(4,255)|
|(982)|
|(149,847)|
|132,983|
|1,493|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 219
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
38 手續費及佣金淨收入
本集團
||
|-|
|2014年度|
|2,480|
|10,424|
|7,643|
|3,588|
|6,417|
|1,754|
|608|
|32,914|
|(226)|
|(2,788)|
|(296)|
|(3,310)|
|29,604|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|2,375|
|10,424|
|6,843|
|3,588|
|5,008|
|1,675|
|608|
|30,521|
|(221)|
|(2,788)|
|(304)|
|(3,313)|
|27,208|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
39 投資（損失）╱收益
本集團
||
|-|
|2014年度|
|372|
|53|
|191|
|31|
|90|
|(2,664)|
|(1,927)|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|315|
|6|
|49|
|96|
|90|
|(2,665)|
|(2,109)|

 40 公允價值變動收益╱（損失）
本集團
||
|-|
|2014年度|
|1,028|
|3,030|
|5|
|4,063|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|1,012|
|3,013|
|5|
|4,030|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 221
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
41 營業稅金及附加
本集團
||
|-|
|2014年度|
|11,390|
|819|
|613|
|12,822|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|11,226|
|784|
|594|
|12,604|

42 業務及管理費
本集團
||
|-|
|2014年度|
|24,690|
|15,184|
|5,018|
|2,895|
|241|
|515|
|435|
|300|
|3,767|
|53,045|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|23,873|
|14,979|
|4,586|
|2,742|
|227|
|508|
|423|
|281|
|3,427|
|51,046|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
43 資產減值損失
本集團
||
|-|
|2014年度|
|20,439|
|(24)|
|1,971|
|200|
|274|
|5|
|1|
|22,866|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|20,139|
|(36)|
|1,902|
|200|
|4|
|1|
|22,210|

 44 營業外收入
本集團
||
|-|
|2014年度|
|122|
|91|
|1,012|
|1,225|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|122|
|91|
|669|
|882|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 223
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
45 營業外支出
本集團
||
|-|
|2014年度|
|(189)|
|29|
|23|
|277|
|140|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|(189)|
|28|
|23|
|275|
|137|

 46 所得稅費用
本集團
||
|-|
|2014年度|
|19,560|
|(668)|
|18,892|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
46 所得稅費用（續）
所得稅費用與會計利潤的調節表如下：
本集團
||
|-|
|2014年度|
|84,927|
|21,232|
|75|
|453|
|(2,868)|
|18,892|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|18,548|
|(465)|
|18,083|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|82,007|
|20,502|
|73|
|373|
|(2,865)|
|18,083|

 (1)免稅收入主要為中國國債利息收入。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 225
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
47 其他綜合收益╱（損失）
本集團
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年度利潤表中其他綜合收益|||||
|本年所得稅前發生額|減：前期計入其他綜合收益本年轉入損益|減：所得稅費用|稅後歸屬於母公司|稅後歸屬於少數股東|
|(20)|–|5|(15)|–|
|(20)|–|5|(15)|–|
|7,327|(197)|(1,834)|4,854|442|
|7,532|(197)|(1,834)|5,059|442|
|(205)|–|–|(205)|–|
|7,307|(197)|(1,829)|4,839|442|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度利潤表中其他綜合收益|||
|本年所得稅前發生額|減：前期計入其他綜合收益本年轉入損益|減：所得稅費用|
|(20)|–|5|
|(20)|–|5|
|6,367|(8)|(1,658)|
|6,638|(8)|(1,658)|
|(271)|–|–|
|6,347|(8)|(1,653)|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
48 每股收益
計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為：
本集團
||
|-|
|2014年度|
|65,850|
|65,850|
|–|

計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下：
本集團
||
|-|
|2014年度|
|74,263|
|–|
|74,263|

每股收益：
本集團
||
|-|
|2014年度|
|0.89|
|0.89|

本集團及本銀行不存在稀釋性潛在普通股。
49 現金流量表項目註釋
(1) 收到其他與經營活動有關的現金流量
本集團
||
|-|
|2014年度|
|27,345|
|8,710|
|36,055|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|21,671|
|5,529|
|27,200|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 227
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
49 現金流量表項目註釋（續）
(2) 支付其他與經營活動有關的現金流量
本集團
||
|-|
|2014年度|
|12,282|
|20,672|
|–|
|73,369|
|106,323|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|17,581|
|–|
|69,166|
|86,747|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
50 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
本集團
||
|-|
|2014年度|
|66,035|
|22,866|
|5,018|
|300|
|435|
|(185)|
|(41,631)|
|(1,502)|
|(4,063)|
|(365)|
|4,819|
|748|
|1,147|
|14|
|(646,622)|
|642,701|
|49,715|
|–|
|313,626|
|243,394|
|70,232|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 229
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
50 現金流量表補充資料（續）
(1) 現金流量表補充資料（續）
本銀行
||
|-|
|2014年度|
|63,924|
|22,210|
|4,586|
|281|
|423|
|(185)|
|(41,275)|
|(1,493)|
|(4,030)|
|(235)|
|4,506|
|564|
|1,181|
|8|
|(631,786)|
|617,740|
|36,419|
|–|
|307,215|
|241,318|
|65,897|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
50 現金流量表補充資料（續）
(2) 現金和現金等價物的構成
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|19,261|
|152,190|
|142,175|
|313,626|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|19,224|
|152,128|
|135,863|
|307,215|

 51 擔保物
本集團部分資產被用作同業間回購及拆借業務、賣空業務和當地期貨、期權及證券交易所會員資格有關的擔保物。所有該等協議均在協議生效起12個月內到期，該等協議對應的擔保物賬面價值及相關業務的負債余額如下：
本集團
擔保物 相關負債
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|88,466|167,296|86,654|
|88,466|167,296|86,654|

本銀行
擔保物 相關負債
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|87,076|166,578|85,346|
|87,076|166,578|85,346|

於2014年12月31日，本集團及本銀行進行買斷式逆回購交易時收到的，在擔保物所有人沒有違約時就可
以出售或再用於擔保的擔保物公允價值為人民幣1,022百萬元（2013年12月31日：人民幣1,870百萬元），
本集團及本銀行有義務在約定的返售日返還擔保物。於2014年12月31日及2013年12月31日，本集團及本
銀行並無將該等擔保物用於賣出回購擔保。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 231
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
52 金融資產的轉移
(1) 賣出回購金融資產
賣出回購協議是指本集團在賣出一項金融資產的同時，與交易對手約定在未來指定日期以固定價格回購該資產（或與其實質上相同的金融資產）的交易。由於回購價格是固定的，本集團仍然承擔與賣出資產相關的幾乎所有信用及市場風險和報酬。賣出的金融資產（在賣出回購期內本集團無法使用）未在財務報表中予以終止確認，而是被視為相關擔保借款的擔保物，因為本集團保留了該等金融資產幾乎所有的風險和報酬。此外，本集團就所收到的對價確認一項金融負債。在此類交易中，交易對手對本集團的追索權均不限於被轉讓的金融資產。
截至2014年12月31日及2013年12月31日，本集團與交易對手進行了債券賣出回購交易，出售此類金融資產收到的對價作為「賣出回購金融資產款」列報（參見附註四、23）。
於賣出回購交易中，本集團未終止確認的被轉讓金融資產及與之相關負債的賬面價值匯總如下：本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|交易性金融資產|可供出售金融資產|持有至到期投資|
|–|2,761|170|
|–|2,757|163|

 (2) 資產證券化
在日常交易中，本集團將信貸資產出售給特殊目的信託，再由特殊目的信託向投資者發行資產支持證券。
本集團在該等業務中可能會持有部分次級檔的信貸資產支持證券，從而可能對所轉讓信貸資產保留了繼續涉入。本集團在資產負債表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產，其余部分終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。
截至2014年12月31日，本集團通過持有部分次級檔證券對已證券化信貸資產保留了繼續涉入，已證券化的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣3,034百萬元（2013年12月31日：3,034百萬元）。
於2014年12月31日，本集團繼續確認的資產價值為人民幣92百萬元（2013年12月31日：164百萬元）。本集團確認的繼續涉入資產和繼續涉入負債分別為人民幣92百萬元。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
53 離職後福利
(1) 設定提存計劃
本集團按規定參加由政府機構設立的退休福利計劃及失業保險計劃，根據該等計劃，本集團按員工基本工資的一定比例每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本集團不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益。
本集團境內分支機構2009年1月1日以後退休的員工參加本集團設立的年金計劃，本集團按員工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，相應支出於發生時計入當期損益。計入當期損益的費用如下：本集團及本銀行
||
|-|
|2014年度|
|2,424|
|691|
|3,115|

年末應付未付金額如下：
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|45|
|–|
|45|

 (2) 設定受益計劃
本集團為境內分支機構2008年12月31日前離退休的員工支付補充退休福利，本集團以精算方式估計對員工承諾支付其退休後的福利金額，並以此為基礎計算補充退休福利所承擔的責任。這項福利以通貨膨脹率和死亡率假設預計未來現金流出，以貼現率釐定其折現現值。貼現率為參考到期日與本集團所承擔責任的期間相若的政府債券於報告日的收益率。本集團根據精算結果確認本集團的負債，相關精算利得或損失計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不轉回至損益。過去服務成本會在對計劃作出修訂的期間計入損益。淨利息是通過將期初的折現率應用於設定受益計劃淨負債來計算淨利息，並計入當期損益。
本集團在中國大陸以外地區的退休福利負債對本集團無重大影響，乃根據當地的有關政策和制度作出。
在資產負債表中確認的金額列示如下：
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|472|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 233
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
53 離職後福利（續）
(2) 設定受益計劃（續）
在利潤表及綜合收益表中確認的金額列示如下：
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年度|
|12|
|20|
|32|

過去服務成本以及利息費用已計入利潤表中的業務及管理費。
設定受益計劃義務現值的變動情況如下：
本集團及本銀行
||
|-|
|2014年度|
|483|
|(43)|
|23|
|(11)|
|20|
|472|

於2014年12月31日，本集團及本銀行設定受益計劃平均受益義務期間為14.24年（2013年12月31日：15.84年）。
本集團預計將在下一會計年度為設定受益計劃支付的金額為人民幣43百萬元（2013年：人民幣39百萬元）。
補充退休福利設定受益計劃使本集團面臨精算風險，這些風險包括利率風險、長壽風險和通貨膨脹風險。政府債券收益率的降低將導致設定受益計劃義務現值增加。設定受益計劃義務現值通過參考參與計劃的成員的死亡率的最佳估計來計算，計劃成員預期壽命的增加將導致計劃負債的增加。此外，設定受益計劃義務現值與計劃未來的支付標準相關，而支付標準根據通貨膨脹率確定，因此，通貨膨脹率的上升亦將導致計劃負債的增加。
在確定設定受益計劃義務現值時所使用的重大精算假設為折現率、通貨膨脹率及死亡率。折現率與通貨膨脹率分別為3.82%以及2.04%。死亡率的假設是以中國保險監督管理委員會發佈的統計資料為依據。60歲退休的男性職工和55歲退休的女性職工的平均預期剩余生命年限分別為22.20年以及29.52年。
下述敏感性分析以相應假設在報告期末發生的合理可能變動為基礎（所有其他假設維持不變）：
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）四、財務報表主要項目附註（續）
53 離職後福利（續）
(2) 設定受益計劃（續）
(1) 如果折現率增加（減少）100個基點，則設定受益計劃義務現值將減少人民幣36百萬元（增加人民幣41百萬元）。
(2) 如果通貨膨脹率增加（減少）1%，則設定受益計劃義務現值將增加人民幣42百萬元（減少人民幣37百萬元）。
(3) 如果男性和女性的預期壽命增加（減少）一年，則設定受益計劃義務現值將增加人民幣30百萬元（減少人民幣30百萬元）。
由於部分假設可能具有相關性，一項假設不可能孤立地發生變動，因此上述敏感性分析不一定能反映設定受益計劃義務現值的實際變動。
在上述敏感性分析中，報告期末設定受益計劃義務現值的計算方法與財務狀況表中確認相關債務的計算方法相同。
與以往年度相比，用於編製敏感性分析的方法和假設未發生任何變動。
54 結構化主體
(1) 合併的結構化主體
納入本集團合併範圍的結構化主體主要為部分理財產品。本集團作為理財產品管理人考慮對該等結構化主體是否存在控制，並基於本集團作為資產管理人的決策範圍、理財產品持有人的權力、提供管理服務而獲得的報酬和面臨的可變動收益風險敞口等因素來判斷本集團作為理財產品管理人是主要責任人還是代理人。對於本集團提供保本的理財產品，儘管本集團不在其中持有任何權益，當其發生損失時，本集團有義務根據相關理財產品擔保協議承擔損失，因此也將其納入合併範圍。
截至2014年12月31日，本集團管理及合併的理財產品金額共計人民幣576,923百萬元，單支理財產品對集團的財務影響均不重大。
理財產品投資者享有的權益在客戶存款中列示。
(2) 未合併的結構化主體
本集團投資或發起設立提供特定投資機會的結構化主體。該類結構化主體通過發行產品份額進行融資，從而購買資產進行投資，本集團對該類結構化主體不具有控制，因此未合併該類結構化主體。
截至2014年12月31日，本集團發起的該類結構化主體主要包括基金、信託、資產管理計劃及理財產品，並主要通過向該類結構化主體的投資者提供管理服務獲取手續費收入，該等收入對本集團而言並不顯著。同時，本集團亦通過投資，在部分由本集團或第三方獨立機構發起的該類結構化主體中持有權益。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 235
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
四、財務報表主要項目附註（續）
54 結構化主體（續）
(2) 未合併的結構化主體（續）
下表列示了截至2014年12月31日，本集團發起的未合併結構化主體規模、持有的未合併結構化主體中的權益在合併資產負債表中的賬面價值信息及對應的最大風險敞口的信息。
本集團
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||||
|||投資額||||
|發起規模|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|可供出售金融資產|應收款項類投資|最大風險敞口|主要收益類型|
|39,581|2|1,221|–|1,223|手續費收入及投資收益|
|621,977|–|–|181,955|181,955|手續費收入及投資收益|
|457,031|–|–|–|–|手續費收入|
|1,118,589|2|1,221|181,955|183,178||

本集團持有的未合併的結構化主體的權益在可供出售金融資產以及應收款項類投資中確認。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）五、在其他主體中的權益
（一）在主要子公司中的權益
1 集團的構成
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質持股比例(%) 取得方式直接間接
交銀金融租賃有限 上海市浦東新區松濤路80號 中國大陸金融業 100.00 – 設立責任公司 3號樓6樓
交銀施羅德基金管理上海銀城中路188號交銀金融大廈 中國大陸金融業 65.00 – 設立有限公司 二層
大邑交銀興民村鎮銀行四川省成都市大邑縣晉原鎮迎春廣場 中國大陸金融業 61.00 – 設立有限責任公司 18-B號
浙江安吉交銀村鎮銀行安吉縣遞鋪鎮浦源大道754-766號 中國大陸金融業 51.00 – 設立股份有限公司
新疆石河子交銀村鎮銀新疆石河子市東一路25小區127號 中國大陸金融業 70.00 – 設立行股份有限公司
青島嶗山交銀村鎮銀行青島市嶗山區香港東路458號11號樓 中國大陸金融業 51.00 – 設立股份有限公司 1單元101戶
交通銀行（英國） 英國倫敦市巴賽洛繆巷1號4層 英國 金融業 100.00 – 設立有限公司
交銀國際控股有限公司香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港金融業 100.00 – 設立201-2室
中國交銀保險有限公司香港灣仔告士打道231-235號 中國香港金融業 100.00 – 設立交通銀行大廈16樓
僑通發展有限公司 香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港投資控股 100.00 – 設立1樓
交通財務有限公司 香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港金融業 100.00 – 設立1樓
交通銀行信託有限公司香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港金融業 100.00 – 設立1樓
交銀國際資產管理有限香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港金融業 100.00 – 設立公司 201-2室
交銀國際證券有限公司香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港金融業 100.00 – 設立201-2室
交銀國際（亞洲）有限公香港中環德輔道中121號遠東發展大廈中國香港金融業 100.00 – 設立司 201-2室
交銀國際（上海）股權投上海市浦東新區世紀大道8號上海 中國大陸金融業 100.00 – 設立資管理有限公司 國金中心匯豐銀行大樓1011-12室
交銀國際信託有限公司湖北省武漢市漢口南京路2號 中國大陸金融業 85.00 – 投資交銀康聯人壽保險 上海市浦東陸家嘴東路166號中國保險中國大陸金融業 62.50 – 投資有限公司 大廈第21層
截至2014年12月31日止年度，本集團對子公司的投資及持股比例未發生變化。
納入本集團合併範圍的結構化主體情況參見附註四、54(1)。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 237
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
五、在其他主體中的權益（續）
（一）在子公司中的權益（續）
2 存在重要少數股東權益的子公司
於2014年12月31日，本集團子公司的非控制性權益均不重大。
（二）在聯營企業中的權益
子公司名稱 主要經營地 註冊地業務性質 持股比例(%)直接 間接西藏銀行股份有限公司(1) 西藏拉薩市城關區 中國大陸 金融業 10.60 – (1) 本集團對西藏銀行股份有限公司的表決權比例雖然低於20%，但是該公司董事會11名董事中的3名由本集團任命，從而本集團能夠對該公司施加重大影響，故將其作為聯營企業核算。
本集團及本銀行聯營公司的財務信息匯總如下：
截至12月31日止年度
||
|-|
|2014年|
|25,523|
|21,275|
|528|
|451|

六、關聯方關係及交易
（一）關聯方關係
本集團
不存在控制關係的關聯方
1 持本銀行5%以上（含5%）股份的股東
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|股份|持股比例|
||(%)|
|19,703|26.53|
|13,886|18.70|
|10,311|13.88|
|43,900|59.11|

 2 聯營公司
||
|-|
|持股比例(%)|
|10.60|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（一）關聯方關係（續）
本集團（續）
3 其他關聯方
其他關聯方包括除香港上海匯豐銀行有限公司外的其他匯豐集團所屬公司和關鍵管理人員（董事、監事、總行高級管理人員）以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業。其他匯豐集團所屬公司和香港上海匯豐銀行有限公司與本銀行及本集團的關聯交易合併披露。
本銀行
1 控股子公司
控股子公司基本情況及註冊資本、所持股份參見附註五，本年內對控股子公司所持股份變化情況參見附註四、12。
2 不存在控制關係的關聯方
本銀行不存在控制關係的關聯方與本集團不存在控制關係的關聯方一致。
（二）關聯方交易
本集團及本銀行與關聯方交易的條件及價格均按本集團的正常業務進行處理，並視交易類型及交易內容由相應決策機構審批。
1 發放貸款和墊款淨增（減）額
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|44|165,367|0.03|
|44|165,367|0.03|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|2,546|166,173|1.53|
|44|166,173|0.03|
|2,590|166,173|1.56|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 239
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（二）關聯方交易（續）
2 利息收入
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|9,430|288,509|3.27|
|34|288,509|0.01|
|9,464|288,509|3.28|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|9,430|282,830|3.33|
|924|282,830|0.33|
|34|282,830|0.01|
|10,388|282,830|3.67|

註：主要為本銀行持有財政部發行的國債所取得的利息。
3 客戶存款淨增（減）額
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|37,773|(128,165)|(29.47)|
|974|(128,165)|(0.76)|
|38,747|(128,165)|(30.23)|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（二）關聯方交易（續）
3 客戶存款淨增（減）額（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|37,773|(127,450)|(29.64)|
|(577)|(127,450)|0.45|
|974|(127,450)|(0.76)|
|38,170|(127,450)|(29.95)|

 4 利息支出
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|4,815|153,733|3.13|
|138|153,733|0.09|
|4,953|153,733|3.22|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|4,815|149,847|3.21|
|94|149,847|0.06|
|43|149,847|0.03|
|4,952|149,847|3.30|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 241
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（二）關聯方交易（續）
5 投資收益╱（損失）
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|–|(1,927)|–|
|–|(1,927)|–|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|72|(2,109)|(3.41)|
|–|(2,109)|–|
|72|(2,109)|(3.41)|

 6 手續費及佣金收入
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|2|32,914|0.01|
|2|32,914|0.01|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|2|30,521|0.01|
|214|30,521|0.70|
|216|30,521|0.71|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（二）關聯方交易（續）
7 手續費及佣金支出
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|65|3,313|1.96|
|65|3,313|1.96|

 8 其他業務收入
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|93|2,622|3.55|
|93|2,622|3.55|

 9 業務及管理費
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|64|51,046|0.13|
|64|51,046|0.13|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 243
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（二）關聯方交易（續）
10 關鍵管理人員薪酬
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|13|17,182|0.08|
|11|11|100.00|
|3|7,497|0.04|
|27|24,690|0.11|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|13|16,553|0.08|
|11|11|100.00|
|3|7,309|0.04|
|27|23,873|0.11|

（三）關聯交易未結算金額
1 存放同業款項
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|37|174,261|0.02|
|18|174,261|0.01|
|55|174,261|0.03|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
1 存放同業款項（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|4|169,738|–|
|154|169,738|0.09|
|14|169,738|0.01|
|172|169,738|0.10|

 2 拆出資金
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|–|172,318|–|
|–|172,318|–|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|18,183|190,135|9.56|
|18,183|190,135|9.56|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 245
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
3 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|2,882|105,702|2.73|
|2,882|105,702|2.73|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|2,882|105,461|2.73|
|215|105,461|0.20|
|3,097|105,461|2.93|

 4 衍生金融工具
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|名義金額||||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|公允價值淨額|
|||(%)||
|110,945|1,676,756|6.62|(120)|
|34,341|1,676,756|2.05|7|
|145,286|1,676,756|8.67|(113)|

本集團
2013年12月31日
名義金額
佔同類交易
金額 同類交易金額 金額比例 公允價值淨額(%)
持本銀行5%（含）以上
股份的股東 115,308 2,050,182 5.62 (446)
合計 115,308 2,050,182 5.62 (446)
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
4 衍生金融工具（續）
本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|名義金額||||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|公允價值淨額|
|||(%)||
|110,945|1,674,863|6.62|(120)|
|32,945|1,674,863|1.97|9|
|143,890|1,674,863|8.59|(111)|

本銀行
2013年12月31日
名義金額
佔同類交易
金額 同類交易金額 金額比例 公允價值淨額(%)
持本銀行5%（含）以上
股份的股東 115,308 2,049,263 5.63 (446)合計 115,308 2,049,263 5.63 (446) 5 應收利息
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|4,407|34,790|12.67|
|6|34,790|0.02|
|4,413|34,790|12.69|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 247
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
5 應收利息（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|4,407|33,753|13.06|
|397|33,753|1.18|
|6|33,753|0.02|
|4,810|33,753|14.26|

 6 發放貸款和墊款
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例|
|||(%)|
|44|3,431,735|–|
|44|3,431,735|–|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|8,260|3,427,173|0.24|
|44|3,427,173|–|
|8,304|3,427,173|0.24|

 7 可供出售金融資產
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|19,866|210,016|9.46|
|895|210,016|0.43|
|20,761|210,016|9.89|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
7 可供出售金融資產（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|19,866|205,560|9.66|
|173|205,560|0.08|
|888|205,560|0.43|
|20,927|205,560|10.17|

 8 持有至到期投資
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|243,059|635,570|38.24|
|243,059|635,570|38.24|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|243,059|634,209|38.32|
|1,054|634,209|0.17|
|244,113|634,209|38.49|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 249
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
9 應收款項類投資
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|312|211,588|0.15|
|312|211,588|0.15|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|312|206,761|0.15|
|27|206,761|0.01|
|339|206,761|0.16|

 10 其他資產
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|248|39,945|0.62|
|248|39,945|0.62|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
11 同業及其他金融機構存放款項
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|978|1,022,037|0.10|
|5,307|1,022,037|0.52|
|6,285|1,022,037|0.62|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|978|1,024,277|0.10|
|2,422|1,024,277|0.24|
|5,027|1,024,277|0.49|
|8,427|1,024,277|0.83|

 12 拆入資金
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|2,766|212,996|1.30|
|5,582|212,996|2.62|
|8,348|212,996|3.92|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 251
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
12 拆入資金（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|2,766|137,616|2.01|
|874|137,616|0.64|
|4,847|137,616|3.52|
|8,487|137,616|6.17|

 13 賣出回購金融資產款
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|–|89,573|–|
|3,455|89,573|3.86|
|3,455|89,573|3.86|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|–|88,044|–|
|3,455|88,044|3.92|
|3,455|88,044|3.92|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
14 客戶存款
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|108,119|4,029,668|2.68|
|980|4,029,668|0.02|
|109,099|4,029,668|2.70|

本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|108,119|4,026,730|2.69|
|1,310|4,026,730|0.03|
|980|4,026,730|0.02|
|110,409|4,026,730|2.74|

 15 應付利息
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|1,753|70,892|2.47|
|1,753|70,892|2.47|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 253
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
六、關聯方關係及交易（續）
（三）關聯交易未結算金額（續）
15 應付利息（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|1,753|70,257|2.50|
|10|70,257|0.01|
|1,763|70,257|2.51|

 16 其他負債
本銀行
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金額|同類交易金額|佔同類交易金額比例(%)|
|217|52,400|0.41|
|217|52,400|0.41|

七、股份支付
以現金結算的基於股權的支付
根據2005年11月本集團第四屆董事會第十次會議之決議，本集團實施長期激勵計劃初次授予股票增值權方案。初次授予股票增值權的對象為2005年6月23日在本集團全職服務並領薪的董事長、行長、監事長、副行長、首席財務官、首席信息官、董事會秘書等。初次授予股票增值權的行權價為本集團H股首次發行的發行價2.5港元。以人民幣領薪的獲授人行權時，行權收益以行權日當天國家外匯管理局公佈的港幣對人民幣的基準匯價折算成人民幣支付。
初次授予的額度為7.558百萬股，初次授予的股票增值權有效期設定為10年，有效期的起算時間為2005年6月23日，等候期設定為兩年。第三、四、五、六年每年行權上限分別不超過獲授權總額的25%、50%、75%、100%。
經本銀行董事會授權，第四屆董事會人事薪酬委員會第八次會議於2006年11月3日批准長期激勵計劃第二次授予股票增值權的方案。該方案下股票增值權授予對象為2006年11月3日在本集團全職領薪的集團高管人員，行權價為6.13港元；授予的額度為2.724百萬股；授予的股票增值權有效期和等候期與初次授予一致，有效期的起算時間為2006年11月3日。
本集團對股票增值權採用二項式期權定價模型進行公允價值計量，在計量過程中已根據本集團管理層的最佳估
計、不可轉讓性的影響、行使限制及行為進行適當調整。
截至2014年12月31日，上述股票增值權未行權額度未發生變化。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）八、或有事項
未決訴訟
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,725|
|191|

九、承諾事項
1 信貸承諾及財務擔保
本集團
||||
|-|-|-|
||2014年12月31日||
||合同金額||
||616,190||
|其中：(1)原到期日在1年以內(2)原到期日在1年或以上|449,462|288,860202,427|
||166,728||
||50,872||
||310,500||
||556,965||
||1,534,527||

本銀行
||||
|-|-|-|
||2014年12月31日||
||合同金額||
||616,132||
|其中：(1)原到期日在1年以內(2)原到期日在1年或以上|449,439|288,851202,381|
||166,693||
||50,872||
||310,500||
||556,321||
||1,533,825||

本集團及本銀行貸款承諾包括已批准但尚未使用的貸款額度和信用卡信用額度。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 255
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
九、承諾事項（續）
2 資本性承諾
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|9,114|
|173|
|9,287|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|9,098|
|173|
|9,271|

本集團及本銀行的資本支出承諾包括已經簽訂合同但尚未支付及已經批准但尚未簽訂合同的資本性支出。
3 經營租賃承諾
本集團作為承租方，根據不可撤銷的租賃合同，本集團所需支付的最低租賃款如下：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,394|
|1,248|
|1,071|
|1,443|
|1,425|
|6,581|

本銀行作為承租方，根據不可撤銷的租賃合同，本銀行所需支付的最低租賃款如下：
本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,256|
|1,112|
|936|
|1,181|
|870|
|5,355|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）九、承諾事項（續）
3 經營租賃承諾（續）
本集團作為出租方，在經營租賃中主要通過子公司從事飛行設備及船舶租賃業務，根據不可撤銷的租賃合同，本集團所應收取的最低租賃款如下：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|824|
|827|
|827|
|1,602|
|3,393|
|7,473|

 4 證券承銷及債券承兌承諾
本銀行受財政部委託作為其代理人承銷部分憑證式國債和儲蓄式國債。國債持有人可以要求提前兌付持有的國債，而本銀行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為國債本金及至兌付日的應付利息。截至2014年12月31日止，本集團及本銀行具有提前兌付義務的國債本金為人民幣58,443百萬元（2013年12月31日：人民幣42,361百萬元）。
財政部對提前兌付的國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。
截至2014年12月31日止，本集團無未履行的已公告未發行、不可撤銷的證券承銷承諾（2013年12月31日：無）。
十、資產負債表日後事項中的非調整事項
2015年1月9日，本銀行香港分行發行了總面值為7.5億美金的中期票據，票面年利率為2.5%，於2018年1月16日到期，半年付息。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 257
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項
1 年金計劃主要內容及重大變化
本銀行於2010年設立了設定提存計劃模式的年金計劃，2009年1月1日以後退休的境內員工納入該年金計劃，本銀行按上年員工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，本年無重大變化。
2 分部報告
本集團高級管理層按照所屬分行及子公司所處的不同經濟地區評價本集團的經營情況，各地分行主要服務於當地客戶和極少數其他地區客戶，根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團將總行本部、224家境內機構及包括香港、澳門在內的海外分支機構和子公司劃分為七個報告分部，這些報告分部是以經營所在地為基礎確定的。集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。本集團各個報告分部提供的主要產品及勞務分別為公司金融業務、個人金融業務、資金業務及其他業務。
分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露。分部間轉移交易以內部資金成本為基礎計量。資金通常在分部之間進行分配，資金的使用成本按集團的資本成本為基礎進行計算並披露。除此以外，經營分部間無其他重大收入或費用項目。
本集團不存在對單一主要外部客戶存在較大依賴程度的情況。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.1分部按地區劃分的信息
本集團
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年度|||||||||
||華北|東北|華東|華中及華南|西部|海外|總部|分部間相互抵減|合計|
||24,584|8,206|63,355|27,329|14,308|9,123|30,496|–|177,401|
||21,577|7,093|46,615|20,047|11,302|6,682|21,460|–|134,776|
|外部利息淨收入分部間利息淨收入|4,039|3,661|32,445|11,087|10,093|5,522|67,929|–|134,776|
||17,538|3,432|14,170|8,960|1,209|1,160|(46,469)|–|–|
||78,801|23,225|149,343|74,819|37,242|14,854|92,089|(181,864)|288,509|
|外部利息收入分部間利息收入|36,858|11,297|83,823|39,737|21,155|12,974|82,665|–|288,509|
||41,943|11,928|65,520|35,082|16,087|1,880|9,424|(181,864)|–|
||(57,224)|(16,132)|(102,728)|(54,772)|(25,940)|(8,172)|(70,629)|181,864|(153,733)|
|外部利息支出分部間利息支出|(32,819)|(7,636)|(51,378)|(28,650)|(11,062)|(7,452)|(14,736)|–|(153,733)|
||(24,405)|(8,496)|(51,350)|(26,122)|(14,878)|(720)|(55,893)|181,864|–|
||1,973|949|10,887|6,071|2,419|1,421|5,884|–|29,604|
|手續費及佣金收入手續費及佣金支出|2,492|1,040|12,057|6,779|2,770|1,535|6,241|–|32,914|
||(519)|(91)|(1,170)|(708)|(351)|(114)|(357)|–|(3,310)|
||9|5|467|104|5|(2,307)|(210)|–|(1,927)|
||43|2|414|128|143|1,761|1,572|–|4,063|
||456|49|812|256|107|1,171|1,629|–|4,480|
||–|–|2,510|–|–|37|–|–|2,547|
||526|108|1,650|723|332|358|161|–|3,858|
||(9,435)|(4,966)|(38,344)|(15,040)|(7,134)|(2,908)|(15,732)|–|(93,559)|
||(1,594)|(658)|(4,791)|(2,938)|(1,371)|(41)|(1,429)|–|(12,822)|
||(6,328)|(3,161)|(15,479)|(9,423)|(4,263)|(2,086)|(12,305)|–|(53,045)|
||(1,095)|(1,040)|(14,756)|(2,286)|(1,205)|(587)|(1,897)|–|(22,866)|
||–|–|(2,505)|–|–|(23)|–|–|(2,528)|
||(418)|(107)|(813)|(393)|(295)|(171)|(101)|–|(2,298)|
||15,149|3,240|25,011|12,289|7,174|6,215|14,764|–|83,842|
||90|119|339|201|116|17|343|–|1,225|
||(17)|(16)|(16)|(49)|(6)|(30)|(6)|–|(140)|
||15,222|3,343|25,334|12,441|7,284|6,202|15,101|–|84,927|
||468|425|2,233|873|343|497|914|–|5,753|
||1,095|1,040|14,756|2,286|1,205|587|1,897|–|22,866|
||2,360|809|2,885|2,585|1,544|13,629|2,093|–|25,905|
|在建工程支出購置固定資產支出購置無形資產支出其他資本性支出|1,162|213|1,463|1,237|664|7,115|823|–|12,677|
||1,114|540|1,272|1,221|797|6,508|787|–|12,239|
||13|29|34|65|16|–|473|–|630|
||71|27|116|62|67|6|10|–|359|
||–|–|–|–|–|–|–|–|–|
||2014年12月31日|||||||||
||1,102,396|381,279|2,375,564|1,632,086|718,492|645,068|2,936,371|(3,522,957)|6,268,299|
||(1,000,746)|(318,231)|(2,202,878)|(1,180,924)|(596,613)|(686,179)|(3,332,080)|3,522,957|(5,794,694)|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 259
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.1分部按地區劃分的信息（續）
本集團
2013年度
華中 分部間
華北 東北 華東 及華南 西部 海外 總部相互抵減 合計營業收入 22,708 7,211 57,811 29,086 15,453 6,301 25,865 – 164,435利息淨收入 18,101 5,981 44,051 21,840 12,619 5,494 22,572 – 130,658外部利息淨收入 4,481 3,522 34,006 14,068 11,212 4,403 58,966 – 130,658分部間利息淨收入 13,620 2,459 10,045 7,772 1,407 1,091 (36,394) – –利息收入 71,118 20,220 139,875 74,253 35,559 10,736 74,377 (166,846) 259,292外部利息收入 33,308 10,385 79,345 38,962 20,270 9,138 67,884 – 259,292分部間利息收入 37,810 9,835 60,530 35,291 15,289 1,598 6,493 (166,846) –利息支出 (53,017) (14,239) (95,824) (52,413) (22,940) (5,242) (51,805) 166,846 (128,634)外部利息支出 (28,827) (6,863) (45,339) (24,894) (9,058) (4,735) (8,918) – (128,634)分部間利息支出 (24,190) (7,376) (50,485) (27,519) (13,882) (507) (42,887) 166,846 –手續費及佣金淨收入 2,784 799 9,290 5,441 2,068 1,320 4,266 – 25,968手續費及佣金收入 3,422 899 10,613 6,142 2,370 1,425 4,534 – 29,405手續費及佣金支出 (638) (100) (1,323) (701) (302) (105) (268) – (3,437)投資收益╱（損失） 66 58 85 177 – 89 531 – 1,006公允價值變動收益╱（損失） – – 2 – – (907) (1,060) – (1,965)匯兌收益╱（損失） 622 8 365 120 40 30 (639) – 546保險業務收入 – – 1,321 – – 36 – – 1,357其他業務收入 1,135 365 2,697 1,508 726 239 195 – 6,865營業支出 (10,446) (3,798) (37,874) (14,058) (6,591) (2,462) (9,690) – (84,919)營業稅金及附加 (1,999) (595) (4,648) (2,408) (1,210) (40) (1,049) – (11,949)業務及管理費 (5,920) (2,514) (14,717) (8,348) (4,182) (2,156) (8,603) – (46,440)資產減值損失 (1,205) (345) (15,035) (1,819) (507) (242) (5) – (19,158)保險業務支出 – – (1,150) – – (23) – – (1,173)其他業務成本 (1,322) (344) (2,324) (1,483) (692) (1) (33) – (6,199)分部營業利潤 12,262 3,413 19,937 15,028 8,862 3,839 16,175 – 79,516加：營業外收入 33 56 329 85 57 21 54 – 635減：營業外支出 (29) (53) (63) (23) (11) (14) (49) – (242)利潤總額 12,266 3,416 20,203 15,090 8,908 3,846 16,180 – 79,909補充信息：
折舊和攤銷費用 667 356 1,876 845 528 78 830 – 5,180當期確認的減值損失 1,205 345 15,035 1,819 507 242 5 – 19,158資本性支出 1,690 1,004 4,218 4,647 1,241 3,303 1,756 – 17,859在建工程支出 672 438 1,759 3,470 474 – 651 – 7,464購置固定資產支出 889 515 2,231 1,056 646 3,293 758 – 9,388購置無形資產支出 11 7 36 19 11 – 330 – 414其他資本性支出 118 44 192 102 110 10 17 – 593折舊和攤銷以外的
非現金費用 – – – – – – – – –2013年12月31日
資產總額 1,072,948 320,689 2,161,482 1,079,016 525,861 525,636 2,671,088 (2,395,783) 5,960,937
負債總額 1,073,420 320,646 2,137,131 1,064,310 518,092 515,020 2,306,617 (2,395,783) 5,539,453
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.1分部按地區劃分的信息（續）
本集團
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|華北|東北|華東|華中及華南|西部|海外|總部|分部間相互抵減|合計|
|5,934|4,004|20,623|13,072|6,891|44,294|843,237|–|938,055|
|6,638|2,025|37,419|6,358|1,364|105,234|15,223|–|174,261|
|–|–|13,239|–|–|22,486|136,593|–|172,318|
|–|–|95|–|–|11,275|94,332|–|105,702|
|–|–|2|–|–|3,517|7,137|–|10,656|
|8,331|15,780|24,689|21,646|20,797|–|87,211|–|178,454|
|443,774|175,700|1,229,364|709,504|343,194|275,482|177,769|–|3,354,787|
|–|–|3,458|680|2|57,020|148,856|–|210,016|
|–|–|852|–|–|2,240|632,478|–|635,570|
|87|50|5,706|3,120|43|–|202,582|–|211,588|
|637,632|183,720|1,040,117|877,706|346,201|123,520|590,953|(3,522,957)|276,892|
|1,102,396|381,279|2,375,564|1,632,086|718,492|645,068|2,936,371|(3,522,957)|6,268,299|
|–|–|131|6|4|3,506|80,022|–|83,669|
|388,549|36,893|331,968|159,678|39,050|37,668|28,231|–|1,022,037|
|301|–|94,058|319|490|99,005|18,823|–|212,996|
|–|–|–|–|–|18,749|–|–|18,749|
|–|–|21|–|–|3,279|6,774|–|10,074|
|–|–|1,308|–|–|16,675|71,590|–|89,573|
|534,997|235,562|1,543,041|950,701|469,019|293,982|2,366|–|4,029,668|
|–|–|–|–|–|32,678|5,923|–|38,601|
|–|–|4,597|–|–|18,720|106,230|–|129,547|
|76,899|45,776|227,754|70,220|88,050|161,917|3,012,121|(3,522,957)|159,780|
|1,000,746|318,231|2,202,878|1,180,924|596,613|686,179|3,332,080|(3,522,957)|5,794,694|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 261
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.1分部按地區劃分的信息（續）
本集團
2013年12月31日
華中 分部間
華北 東北 華東 及華南 西部 海外 總部相互抵減 合計資產
現金及存放中央銀行款項 12,037 4,402 25,215 17,021 7,606 26,513 803,762 – 896,556存放同業款項 2,849 1,383 37,068 6,628 1,607 35,314 12,566 – 97,415拆出資金 – – 9,429 65 95 27,680 159,788 – 197,057以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 – – – – – 8,941 50,142 – 59,083衍生金融資產 – – 2 – – 3,521 10,704 – 14,227買入返售金融資產 8,844 10,765 29,498 20,229 15,197 – 187,424 – 271,957發放貸款和墊款 506,224 162,116 1,181,417 584,398 308,983 277,426 172,499 – 3,193,063可供出售金融資產 9 – 1,311 374 16 46,386 173,157 – 221,253持有至到期投資 – – 903 150 – 1,344 668,218 – 670,615應收款項類投資 105 52 4,761 4,262 57 – 110,489 – 119,726其他資產 542,880 141,971 871,878 445,889 192,300 98,511 322,339 (2,395,783) 219,985分部資產總額 1,072,948 320,689 2,161,482 1,079,016 525,861 525,636 2,671,088 (2,395,783) 5,960,937負債
向中央銀行借款 – – 142 92 150 5,487 – – 5,871同業及其他金融機構存放款項 325,368 22,797 249,434 118,810 32,893 6,790 16 – 756,108拆入資金 307 – 97,262 216 213 76,845 34,373 – 209,216以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 – – – – – 11,965 – – 11,965衍生金融負債 – – – – – 5,161 11,514 – 16,675賣出回購金融資產款 – – 675 – – 17,349 137,344 – 155,368客戶存款 704,233 272,889 1,592,514 878,557 445,875 261,751 2,014 – 4,157,833已發行存款證 – – – – – 21,651 2,968 – 24,619應付債券 – – – – – 4,238 78,000 – 82,238其他負債 43,512 24,960 197,104 66,635 38,961 103,783 2,040,388 (2,395,783) 119,560分部負債總額 1,073,420 320,646 2,137,131 1,064,310 518,092 515,020 2,306,617 (2,395,783) 5,539,453
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.2分部按業務劃分的信息
本集團
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014年度|||||
||公司金融業務|個人金融業務|資金業務|其他業務|合計|
||95,950|51,412|24,362|5,677|177,401|
||76,664|37,149|20,134|829|134,776|
|其中：外部利息淨收入╱（支出）分部間利息淨收入╱（支出）|74,265|31,289|28,393|829|134,776|
||2,399|5,860|(8,259)|–|–|
||16,259|11,713|94|1,538|29,604|
||–|–|(2,109)|182|(1,927)|
||(23)|–|4,052|34|4,063|
||2,408|(22)|2,185|(91)|4,480|
||–|–|–|2,547|2,547|
||642|2,572|6|638|3,858|
||(39,961)|(44,846)|(4,145)|(4,607)|(93,559)|
||(8,138)|(4,500)|(41)|(143)|(12,822)|
||(21,661)|(27,679)|(2,157)|(1,548)|(53,045)|
||(9,280)|(11,433)|(1,947)|(206)|(22,866)|
||–|–|–|(2,528)|(2,528)|
||(882)|(1,234)|–|(182)|(2,298)|
||55,989|6,566|20,217|1,070|83,842|
||258|46|444|477|1,225|
||(33)|(1)|–|(106)|(140)|
||56,214|6,611|20,661|1,441|84,927|
||2,639,542|907,829|2,666,063|54,865|6,268,299|
||(2,868,281)|(1,369,055)|(1,552,316)|(5,042)|(5,794,694)|
||1,731|3,630|126|266|5,753|
||7,794|16,343|569|1,199|25,905|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 263
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.2分部按業務劃分的信息（續）
本集團
2013年度
公司 個人
金融業務 金融業務 資金業務 其他業務 合計營業收入 91,788 48,806 19,662 4,179 164,435利息淨收入 76,227 33,526 20,285 620 130,658其中：外部利息淨收入╱（支出） 74,011 25,332 30,695 620 130,658分部間利息淨收入╱（支出） 2,216 8,194 (10,410) – –手續費及佣金淨收入 14,996 9,207 198 1,567 25,968投資收益╱（損失） 1 – 777 228 1,006公允價值變動收益╱（損失） (3) – (1,925) (37) (1,965)匯兌收益╱（損失） 96 141 306 3 546保險業務收入 – – – 1,357 1,357其他業務收入 471 5,932 21 441 6,865營業支出 (37,960) (42,548) (1,557) (2,854) (84,919)營業稅金及附加 (8,363) (3,298) (79) (209) (11,949)業務及管理費 (17,417) (26,262) (1,452) (1,309) (46,440)資產減值損失 (11,893) (7,094) (10) (161) (19,158)保險業務支出 – – – (1,173) (1,173)其他業務成本 (287) (5,894) (16) (2) (6,199)營業利潤 53,828 6,258 18,105 1,325 79,516加：營業外收入 229 165 164 77 635減：營業外支出 (76) (77) (73) (16) (242)利潤總額 53,981 6,346 18,196 1,386 79,909資產總額 2,705,877 678,175 2,548,512 28,373 5,960,937負債總額 (2,984,897) (1,359,811) (1,191,545) (3,200) (5,539,453)折舊和攤銷費用 1,594 2,767 86 733 5,180資本性支出 5,656 10,060 311 1,832 17,859
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
2 分部報告（續）
2.3按收入來源地劃分的對外交易收入和資產所在地劃分的非流動資產
本集團
||
|-|
|2014年度|
|330,352|
|4,092|
|334,444|

本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|93,591|
|160|
|93,751|

 3 金融工具及風險管理
3.1風險管理概述
3.1.1風險概述
本集團從事的銀行等金融業務使本集團面臨各種類型的風險。本集團通過持續的風險識別、評估、監控各類風險。本集團業務經營中主要面臨信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險。其中市場風險包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，在合理的風險水平下安全、穩健經營。
3.1.2風險管理框架
本銀行董事會承擔風險管理最終責任和最高決策職能，通過其下設風險管理委員會掌握全行風險狀況。高管層設立「1+3+2」風險管理委員會，一個全面風險管理委員會，根據董事會制定的風險管理規劃和風險偏好，按照「橫到邊、縱到底、全覆蓋」的要求，完善管理體系，優化工作機制，統一管理規範，評估工作有效性。信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業風險管理委員會，以及貸款╱非信貸審查、風險資產審查兩類業務審查委員會，各司其職。各級分支機構和子公司則參照總行簡化設立委員會體系。全面風險管理委員會與其他委員會之間，以及總分機構委員會之間建立「領導與執行、指導與報告」機制，形成整體統一、有機協調的風險管理體系，確保全行風險管理要求的執行落實。本銀行董事長是風險防範第一責任人，行長是風險控制第一責任人，監事長是風險監督第一責任人，副行長和首席風險官分工推進全面風險管理各項工作。
本集團建立了較為完善的「風險管理大小中台」執行體系和雙線報告機制。成立風險管理板塊，組織協調全行風險管理工作並統一報告，凝聚風險管控合力。各類風險、各級機構、各
項業務的風險管理小中台帶動全行具體執行風險管理要求。通過雙線報告機制、大小中台溝
通協作，形成穩固風險防線。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 265
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險
市場風險是指因市場價格的不利變動而使本集團表內和表外業務發生損失的風險。本集團面臨的市場風險主要包括利率風險和匯率風險。
本集團建立了完整的市場風險「大小中台」管理體系。在全行管理層面建立了由董事會、監事會和高級管理層組成的市場風險管理的領導機構。在職能履行層面實施條線集中管理。資產負債管理部是全行市場風險管理牽頭部門，金融市場部、境內外分行是市場風險管理的執行機構，風險管理部、審計部分別對市場風險管理進行獨立驗證和內部審查。
對交易賬戶利率風險和匯率風險，本集團基於風險價值(VaR)計量進行監測和限額管理，建立了制約有效的限額管控機制。對銀行賬戶利率風險，本集團採用缺口分析、淨利息收入模擬等手段進行監測，並通過定價管理和資產調配等手段進行管控，以實現風險可控下的收益最大化。
本集團持續完善市場風險管理政策制度，本集團根據業務實際情況確立主要市場風險因子，開展歷史壓力情景和假設壓力情景的壓力測試。本集團實現境外行交易數據的每日系統自動採集，實施風險資本與風險價值限額管理，並制定了限額分配方案。
本集團亦採用敏感性分析對交易賬戶及銀行賬戶市場風險進行評估與計量。敏感性分析是假定只有單一變量發生變化時對相關市場風險的影響。由於任何風險變量很少孤立的發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此敏感性分析的結果只能提供有限的市場風險的信息。
3.2.1風險價值(VaR)
風險價值(VaR)指在給定置信水平和持有期內，某一投資組合由於利率、匯率等市場價格因素變動引起的預期可能發生的最大損失。本集團採用歷史模擬法，每日計算風險價值（置信區間99%，持有期為1天）。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.1風險價值(VaR（)續）
本集團按照風險類別分類的交易賬戶風險價值分析概括如下：
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年度||||
|年末值|平均值|最大值|最小值|
|181|189|300|107|
|143|127|174|93|
|135|144|269|36|

本集團
2013年度
年末值 平均值 最大值 最小值交易賬戶風險價值 419 176 433 69其中：利率風險 97 33 102 12匯率風險 369 165 414 65 3.2.2外匯風險
本集團主要以人民幣進行業務，記賬本位幣為人民幣。部分業務則以美元或其他幣種進行。
境內人民幣兌換美元或其他幣種的匯率受中國人民銀行的調控。匯率風險主要源自於本集團自營及代客外匯交易的交易性風險及為保持一定外幣頭寸與境外經營的結構性風險。本集團制定匯率風險管理辦法，明確了匯率風險管理部門職能劃分、工作範圍、風險識別、計量和控制方法、具體措施，根據自身風險承受能力和經營水平，通過不斷完善交易系統和管理信息系統的管理支持，設立和控制相關限額在政策許可範圍內壓縮和限制外匯敞口，主動調整外幣資產結構以強化資產負債幣種結構的匹配，適當運用匯率金融衍生工具進行轉移和對沖等方式控制匯率風險。
於2014年12月31日本集團用於計量外匯風險的外幣折算匯率為1美元兌換人民幣6.1190（2013年12月31日：6.0969）和1港幣兌換人民幣0.78887（2013年12月31日：0.78623）。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 267
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.2外匯風險（續）
下表為本集團資產負債表日資產與負債分幣種的結構分析。
本集團
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|人民幣|美元折人民幣|港幣折人民幣|其他幣種折人民幣|合計|
|874,236|27,343|30,986|5,490|938,055|
|147,596|21,652|758|4,255|174,261|
|121,380|49,808|281|849|172,318|
|94,447|4,968|6,162|125|105,702|
|3,490|6,609|281|276|10,656|
|177,230|1,224|–|–|178,454|
|2,985,531|256,215|103,005|10,036|3,354,787|
|154,959|27,444|18,747|8,866|210,016|
|633,913|490|183|984|635,570|
|210,680|908|–|–|211,588|
|228,285|8,102|15,890|24,615|276,892|
|5,631,747|404,763|176,293|55,496|6,268,299|
|(80,163)|–|–|(3,506)|(83,669)|
|(974,690)|(37,758)|(9,349)|(240)|(1,022,037)|
|(79,793)|(121,671)|(9,246)|(2,286)|(212,996)|
|–|(7,040)|(11,709)|–|(18,749)|
|(4,769)|(3,094)|(414)|(1,797)|(10,074)|
|(72,692)|(9,813)|–|(7,068)|(89,573)|
|(3,684,955)|(190,610)|(133,274)|(20,829)|(4,029,668)|
|(25,066)|(8,529)|(276)|(4,730)|(38,601)|
|(105,062)|(17,694)|(702)|(6,089)|(129,547)|
|(144,910)|(4,913)|(7,222)|(2,735)|(159,780)|
|(5,172,100)|(401,122)|(172,192)|(49,280)|(5,794,694)|
|459,647|3,641|4,101|6,216|473,605|
|1,261,479|228,380|19,834|24,834|1,534,527|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.2外匯風險（續）
本集團
2013年12月31日
美元折 港幣折 其他幣種
人民幣 人民幣 人民幣 折人民幣 合計資產
現金及存放中央銀行款項 862,639 18,516 10,036 5,365 896,556存放同業款項 82,920 11,011 421 3,063 97,415拆出資金 132,325 62,185 1,620 927 197,057以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 51,179 4,993 1,646 1,265 59,083衍生金融資產 12,597 1,214 137 279 14,227買入返售金融資產 270,738 1,219 – – 271,957發放貸款和墊款 2,830,533 267,601 81,920 13,009 3,193,063可供出售金融資產 173,521 23,471 14,145 10,116 221,253持有至到期投資 669,561 814 – 240 670,615應收款項類投資 119,726 – – – 119,726其他資產 200,755 7,710 10,418 1,102 219,985資產合計 5,406,494 398,734 120,343 35,366 5,960,937負債
向中央銀行借款 (385) (5,486) – – (5,871)同業及其他金融機構存放款項 (748,636) (6,424) (610) (438) (756,108)拆入資金 (100,496) (101,694) (1,693) (5,333) (209,216)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (1,086) (4,971) (5,908) – (11,965)衍生金融負債 (1,581) (13,410) (158) (1,526) (16,675)賣出回購金融資產款 (137,349) (670) (17,349) – (155,368)客戶存款 (3,827,025) (173,792) (125,967) (31,049) (4,157,833)已發行存款證 (14,055) (6,801) (753) (3,010) (24,619)應付債券 (79,200) (3,038) – – (82,238)其他負債 (111,303) (2,176) (1,781) (4,300) (119,560)負債合計 (5,021,116) (318,462) (154,219) (45,656) (5,539,453)資產負債淨頭寸 385,378 80,272 (33,876) (10,290) 421,484財務擔保及信貸承諾 1,282,925 223,701 17,900 26,193 1,550,719
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 269
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.2外匯風險（續）
本銀行
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|人民幣|美元折人民幣|港幣折人民幣|其他幣種折人民幣|合計|
|873,580|27,343|30,986|5,490|937,399|
|143,956|21,047|483|4,252|169,738|
|135,380|53,625|281|849|190,135|
|94,406|4,968|6,016|71|105,461|
|3,490|6,604|281|275|10,650|
|176,782|1,224|–|–|178,006|
|2,983,465|255,377|102,183|9,680|3,350,705|
|151,090|27,260|18,344|8,866|205,560|
|633,066|159|–|984|634,209|
|205,853|908|–|–|206,761|
|120,669|8,559|7,773|24,444|161,445|
|5,521,737|407,074|166,347|54,911|6,150,069|
|(80,163)|–|–|(3,506)|(83,669)|
|(976,531)|(38,140)|(9,366)|(240)|(1,024,277)|
|(21,260)|(105,692)|(8,378)|(2,286)|(137,616)|
|–|(7,040)|(11,709)|–|(18,749)|
|(4,769)|(3,090)|(414)|(1,796)|(10,069)|
|(71,325)|(9,699)|–|(7,020)|(88,044)|
|(3,682,117)|(190,609)|(133,175)|(20,829)|(4,026,730)|
|(25,066)|(8,529)|(276)|(4,730)|(38,601)|
|(100,465)|(11,585)|(702)|(6,089)|(118,841)|
|(127,372)|(4,844)|(4,613)|(2,595)|(139,424)|
|(5,089,068)|(379,228)|(168,633)|(49,091)|(5,686,020)|
|432,669|27,846|(2,286)|5,820|464,049|
|1,260,901|228,275|19,825|24,824|1,533,825|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.2外匯風險（續）
本銀行
2013年12月31日
美元折 港幣折 其他幣種
人民幣 人民幣 人民幣 折人民幣 合計資產
現金及存放中央銀行款項 861,967 18,516 10,036 5,365 895,884存放同業款項 79,684 10,867 254 3,063 93,868拆出資金 140,971 64,749 1,620 927 208,267以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 51,179 4,993 1,536 1,265 58,973衍生金融資產 12,597 1,214 137 277 14,225買入返售金融資產 270,732 1,219 – – 271,951發放貸款和墊款 2,825,472 268,778 80,140 13,484 3,187,874可供出售金融資產 172,159 23,253 13,528 10,116 219,056持有至到期投資 668,508 341 – 240 669,089應收款項類投資 117,059 – – – 117,059其他資產 121,420 8,331 4,151 885 134,787資產合計 5,321,748 402,261 111,402 35,622 5,871,033負債
向中央銀行借款 (155) (5,486) – – (5,641)同業及其他金融機構
存放款項 (752,204) (6,424) (610) (438) (759,676)拆入資金 (36,987) (101,807) (630) (5,333) (144,757)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (1,086) (4,971) (5,908) – (11,965)衍生金融負債 (1,579) (13,410) (158) (1,510) (16,657)賣出回購金融資產款 (136,675) (670) (17,349) – (154,694)客戶存款 (3,822,533) (173,971) (126,627) (31,049) (4,154,180)已發行存款證 (14,055) (6,801) (753) (3,010) (24,619)應付債券 (79,200) – – – (79,200)其他負債 (97,918) (2,130) (1,186) (3,776) (105,010)負債合計 (4,942,392) (315,670) (153,221) (45,116) (5,456,399)資產負債淨頭寸 379,356 86,591 (41,819) (9,494) 414,634財務擔保及信貸承諾 1,282,813 223,654 17,825 26,129 1,550,421下表顯示了人民幣對美元和港幣的即期與遠期匯率同時升值5%或貶值5%的情況下，對本集團及本銀行該年淨利潤及其他綜合收益的影響。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 271
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.2外匯風險（續）
本集團
|||
|-|-|
|2014年度||
|淨利潤|其他綜合收益|
|(334)|(667)|
|(289)|667|

本銀行
|||
|-|-|
|2014年度||
|淨利潤|其他綜合收益|
|(1,255)|(568)|
|1,210|568|

對淨利潤的影響來自於外幣貨幣性資產（不包括可供出售貨幣性資產中攤余成本之外的其他賬面余額部分）與負債淨頭寸、以公允價值計量的外幣非貨幣性金融資產（不包括可供出售外幣非貨幣性項目）與負債的淨頭寸及涉及人民幣的貨幣衍生工具的公允價值受人民幣匯率變動的影響。
對其他綜合收益的影響來自於境外經營機構外幣報表的折算差異、外幣貨幣性資產中實質上構成境外投資部分及可供出售外幣非貨幣性項目（如股票）和可供出售貨幣性項目中除攤余成本之外的其他賬面余額受人民幣匯率變動的影響。
上述對淨利潤的影響是基於本集團年末匯率敏感性頭寸及涉及人民幣的貨幣衍生工具在全年保持不變的假設。在實際操作中，本集團會根據對匯率走勢的判斷，主動調整外幣頭寸及運用適當的衍生工具來減輕外匯風險的影響，因此上述影響可能與實際情況存在差異。
3.2.3利率風險
利率風險主要源自於本集團資產負債利率重定價期限錯配及市場利率變動，亦產生於因中國人民銀行利率政策調整。本集團已初步建成較為完善的銀行賬戶利率風險監測體系。本集團通過利用缺口分析系統，對全行利率敏感資產負債的重定價期限缺口實施定期監控，主動調整浮動利率與固定利率生息資產的比重，修訂貸款合同中的利率重設條款及適當運用利率掉期等衍生工具對利率風險進行管理。
2014年度，本集團密切監測本外幣利率走勢，細化風險限額，加強組合化運作和限額監控。
通過合理調整貸款定價策略，強化貸款議價的精細化管理，實現風險可控下的收益最大化。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3利率風險（續）
於各資產負債表日，本集團資產和負債的重新定價日或到期日（較早者）的情況如下：本集團
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||
|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|不計息|合計|
|909,943|–|–|–|–|28,112|938,055|
|139,084|6,971|27,962|244|–|–|174,261|
|67,259|36,554|52,475|16,030|–|–|172,318|
|4,945|7,384|29,543|50,383|13,206|241|105,702|
|–|–|–|–|–|10,656|10,656|
|103,874|63,545|11,035|–|–|–|178,454|
|1,611,138|451,154|1,168,980|85,145|38,370|–|3,354,787|
|6,053|18,701|35,917|110,491|35,841|3,013|210,016|
|3,210|17,291|83,038|340,776|191,255|–|635,570|
|16,893|21,626|68,430|74,349|30,290|–|211,588|
|25,525|46,047|61,626|11,594|739|131,361|276,892|
|2,887,924|669,273|1,539,006|689,012|309,701|173,383|6,268,299|
|(3,669)|(80,000)|–|–|–|–|(83,669)|
|(304,891)|(141,107)|(289,069)|(264,050)|(22,920)|–|(1,022,037)|
|(71,864)|(57,837)|(60,604)|(15,921)|(6,770)|–|(212,996)|
|(3,559)|(2,491)|(8,096)|(4,603)|–|–|(18,749)|
|–|–|–|–|–|(10,074)|(10,074)|
|(52,772)|(32,133)|(4,668)|–|–|–|(89,573)|
|(2,417,869)|(514,857)|(626,933)|(464,685)|(855)|(4,469)|(4,029,668)|
|(5,768)|(17,546)|(12,193)|(3,094)|–|–|(38,601)|
|–|(300)|–|(29,948)|(99,299)|–|(129,547)|
|(1,562)|(1,227)|(169)|–|(384)|(156,438)|(159,780)|
|(2,861,954)|(847,498)|(1,001,732)|(782,301)|(130,228)|(170,981)|(5,794,694)|
|25,970|(178,225)|537,274|(93,289)|179,473|2,402|473,605|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 273
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3利率風險（續）
本集團
2013年12月31日
3個月
1個月內 1-3個月 －1年 1-5年 5年以上 不計息 合計資產
現金及存放中央銀行款項 869,635 – – – – 26,921 896,556存放同業款項 80,646 1,755 12,342 2,660 – 12 97,415拆出資金 84,386 40,395 70,076 2,200 – – 197,057以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 4,741 9,546 19,590 18,029 7,070 107 59,083衍生金融資產 – – – – – 14,227 14,227買入返售金融資產 197,637 32,171 40,930 1,219 – – 271,957發放貸款和墊款 1,323,106 518,140 1,279,260 54,175 18,382 – 3,193,063可供出售金融資產 31,625 48,577 65,567 49,455 23,880 2,149 221,253持有至到期投資 21,166 38,897 95,828 320,660 194,064 – 670,615應收款項類投資 33,520 2,905 33,461 24,805 25,035 – 119,726其他資產 28,134 28,669 27,393 2,652 – 133,137 219,985資產總額 2,674,596 721,055 1,644,447 475,855 268,431 176,553 5,960,937負債
向中央銀行借款 (4,928) (682) (261) – – – (5,871)同業及其他金融機構存放款項 (510,017) (101,114) (15,517) (129,460) – – (756,108)拆入資金 (65,305) (76,763) (58,885) (5,836) (2,427) – (209,216)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (945) (4,284) (3,559) (3,177) – – (11,965)衍生金融負債 – – – – – (16,675) (16,675)賣出回購金融資產款 (66,487) (76,153) (12,465) (263) – – (155,368)客戶存款 (2,368,930) (551,556) (782,626) (448,400) – (6,321) (4,157,833)已發行存款證 (5,815) (7,836) (6,593) (4,375) – – (24,619)應付債券 – (700) (11,500) (27,500) (42,538) – (82,238)其他負債 (396) (16) (432) (474) (1,764) (116,478) (119,560)負債總額 (3,022,823) (819,104) (891,838) (619,485) (46,729) (139,474) (5,539,453)資產負債淨頭寸 (348,227) (98,049) 752,609 (143,630) 221,702 37,079 421,484
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3利率風險（續）
本銀行
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||
|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|不計息|合計|
|909,324|–|–|–|–|28,075|937,399|
|135,745|6,590|27,403|–|–|–|169,738|
|68,178|40,247|65,680|16,030|–|–|190,135|
|4,945|7,384|29,543|50,383|13,206|–|105,461|
|–|–|–|–|–|10,650|10,650|
|103,426|63,545|11,035|–|–|–|178,006|
|1,608,990|450,494|1,168,898|84,172|38,151|–|3,350,705|
|6,053|18,578|35,895|110,075|33,905|1,054|205,560|
|3,204|17,291|82,957|340,408|190,349|–|634,209|
|15,142|21,626|67,623|72,905|29,465|–|206,761|
|78|13,893|15,231|9,751|–|122,492|161,445|
|2,855,085|639,648|1,504,265|683,724|305,076|162,271|6,150,069|
|(3,669)|(80,000)|–|–|–|–|(83,669)|
|(306,539)|(141,107)|(289,069)|(264,642)|(22,920)|–|(1,024,277)|
|(67,752)|(48,653)|(19,344)|(1,867)|–|–|(137,616)|
|(3,559)|(2,491)|(8,096)|(4,603)|–|–|(18,749)|
|–|–|–|–|–|(10,069)|(10,069)|
|(51,464)|(32,075)|(4,505)|–|–|–|(88,044)|
|(2,415,892)|(514,566)|(626,602)|(464,346)|(855)|(4,469)|(4,026,730)|
|(5,768)|(17,546)|(12,193)|(3,094)|–|–|(38,601)|
|–|(300)|–|(22,296)|(96,245)|–|(118,841)|
|(61)|–|–|–|(33)|(139,330)|(139,424)|
|(2,854,704)|(836,738)|(959,809)|(760,848)|(120,053)|(153,868)|(5,686,020)|
|381|(197,090)|544,456|(77,124)|185,023|8,403|464,049|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 275
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3利率風險（續）
本銀行
2013年12月31日
3個月
1個月內 1-3個月 －1年 1-5年 5年以上 不計息 合計資產
現金及存放中央銀行款項 868,985 – – – – 26,899 895,884存放同業款項 79,050 1,105 12,001 1,700 – 12 93,868拆出資金 88,267 41,523 76,277 2,200 – – 208,267以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 4,741 9,546 19,590 18,026 7,070 – 58,973衍生金融資產 – – – – – 14,225 14,225買入返售金融資產 197,631 32,171 40,930 1,219 – – 271,951發放貸款和墊款 1,319,829 518,178 1,278,003 53,497 18,367 – 3,187,874可供出售金融資產 31,625 48,577 65,437 48,706 23,665 1,046 219,056持有至到期投資 21,166 38,897 95,592 320,249 193,185 – 669,089應收款項類投資 33,000 2,905 32,885 24,099 24,170 – 117,059其他資產 – – – – – 134,787 134,787資產總額 2,644,294 692,902 1,620,715 469,696 266,457 176,969 5,871,033負債
向中央銀行借款 (4,928) (682) (31) – – – (5,641)同業及其他金融機構存放
款項 (513,585) (101,114) (15,517) (129,460) – – (759,676)拆入資金 (61,254) (61,663) (21,840) – – – (144,757)以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債 (945) (4,284) (3,559) (3,177) – – (11,965)衍生金融負債 – – – – – (16,657) (16,657)賣出回購金融資產款 (65,813) (76,153) (12,465) (263) – – (154,694)客戶存款 (2,367,708) (551,556) (781,516) (447,079) – (6,321) (4,154,180)已發行存款證 (5,815) (7,836) (6,593) (4,375) – – (24,619)應付債券 – (700) (11,500) (27,500) (39,500) – (79,200)其他負債 (120) – (183) (135) (1,746) (102,826) (105,010)負債總額 (3,020,168) (803,988) (853,204) (611,989) (41,246) (125,804) (5,456,399)資產負債淨頭寸 (375,874) (111,086) 767,511 (142,293) 225,211 51,165 414,634下表顯示了在人民幣、美元與港幣收益率曲線同時平行上升或下降100個基點的情況下，基於資產負債表日的金融資產與金融負債的結構，對本集團及本銀行未來一年利息淨收入及其他綜合收益的影響。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.2市場風險（續）
3.2.3利率風險（續）
本集團
|||
|-|-|
|2014年度||
|淨利潤|其他綜合收益|
|14,521|(2,339)|
|(14,521)|2,166|

本銀行
|||
|-|-|
|2014年度||
|淨利潤|其他綜合收益|
|14,271|(2,198)|
|(14,271)|2,040|

上述對其他綜合收益的影響源自固定利率可供出售債券公允價值變動的影響。
上表列示的利率敏感性分析是基於簡化假設並僅用於舉例。數據表示基於當前利率風險結構收益率曲線預計變動對預計利息淨收入和權益的影響。這種影響未考慮集團為了規避這一利率風險而可能採取的必要措施。上述預測假設各期限資產和負債（除活期存款）的利率都移動相同數量，因此，不反映僅某些利率變動而剩余利率不變所可能帶來的影響。這種預測還基於其他簡化的假設，包括所有頭寸將持有到期。
上述預測假設各期限資產和負債（除活期存款）的利率同時平行上移或下移，因此，不反映僅某些利率變動而剩余利率不變所可能帶來的影響。這種預測還基於其他簡化的假設，包括所有頭寸將持有到期。本集團預期在頭寸沒有持有至到期的情況下敏感性分析的金額變化不重大。
本集團認為該假設並不代表本集團的資金使用及利率風險管理的政策，因此上述影響可能與實際情況存在差異。
其他價格風險
主要源自於本集團持有的權益性投資及其他與商品價格掛鈎的衍生工具等金融資產。權益性投資部分由於歷史原因及取得抵債資產過程中形成，亦來自於本集團有證券投資資格的控股子公司的自營交易。對於該等自營交易敞口，本集團實施嚴格風險限額管理，余額佔本集團金融資產比重極小。本集團認為本集團面臨的其他價格風險並不重大。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 277
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險
信用風險是指因借款人或交易對手未能或不願意履行償債義務而引致損失的風險。本集團信用風險主要來源於信貸業務、資金業務和國際業務。
3.3.1信用風險管理
本集團公司業務部、零售信貸管理部、授信管理部與授信審批中心、風險管理部、資產保全部、信用卡中心等共同構成信用風險管理的主要職能部門，對包括授信投向指導、授信調查和申報、授信審查審批、貸款發放、貸後監控和不良貸款管理等環節的公司、零售信貸業務實行規範化管理。
(a) 發放貸款和墊款
對於公司貸款，本集團客戶經理負責接收授信申請人的申請文件，對申請人進行貸前調查，評估申請人和申請業務的信用風險，提出建議評級。本集團根據授信審批權限，實行分行和總行分級審批制度。本集團在綜合考慮申請人信用狀況、財務狀況、抵質押物和保證情況、信貸組合總體信用風險、宏觀調控政策以及法律法規限制等各種因素基礎上，確定授信額度。本集團密切跟蹤經濟金融形勢發展及行業信用風險狀況，加強信貸投向指導，制訂分行業的授信投向指引；加強日常風險預警、監控與專項風險排查，準確定位重點風險客戶和重大潛在風險點；推動貸後管理提升，切實提升貸後管理精細化水平。放款中心根據授信額度提用申請，在放款之前審查相關授信文件的合法性、合規性、完整性和有效性。本集團客戶經理負責實施貸後的定期和不定期監控。本集團利用風險預警系統，並應用風險過濾、監察名單、風險提示、風險排查等一系列工具和方法，對本集團公司貸款實施日常風險監控。本集團資產保全部門負責全行對公和對私不良貸款的清收和處置。對不良貸款，本集團主要通過(1)催收；(2)重組；(3)執行處置抵質押物或向擔保方追索；(4)訴訟或仲裁；(5)按監管規定核銷等方式，對不良貸款進行管理，盡可能降低本集團遭受的信用風險損失程度。
本集團運用現金流貼現方法，逐筆評估預計損失，確定減值類信貸資產。對減值類信貸資產，逐戶制定行動計劃，指定專人進行清收處置，並根據預計損失金額，逐筆計提損失準備金。對非減值類信貸資產，根據遷徙模型計提組合撥備。
對於零售信貸資產，本集團通過現場檢查和實施重大報告制度，整體把握零貸業務風險情況；通過完善管理系統，加強日常風險監控和預警；通過制定個貸及小企業業務手冊，規範零貸業務操作流程；通過加強風險輿情監控和預警提示，及時識別和揭示重大潛在風險；通過運用壓力測試及質量遷徙分析，及早掌握並預判個貸質量走勢，提前採取針對性的風險控制措施。此外，本集團繼續實施快速反應機制，妥善應對突發事件；對重點風險項目開展名單式管理，重點監控督導清收化解。
本集團以逾期賬齡和擔保方式為標準，分類管理零售信貸資產。對未發生貸款逾期的零貸客戶，通過定期回訪增強管理力度，並將潛在風險較大的客戶列入監察名單進行專項管理；對已發生逾期的零貸客戶，按照逾期時間長短採用不同方式進行催收；對逾期超過一定時間的零貸業務，列入減值資產管理，計提相應減值撥備。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.1信用風險管理（續）
(a) 發放貸款和墊款（續）
信用卡業務的運行管理由本集團獨立核算的信用卡中心負責。本集團信用卡中心採取監督與防控並舉的措施，通過加強數據的交叉驗證，增強審批環節的風險防控能力；
通過二次征信對高風險客戶收緊額度，實行提前入催；通過合理分配催收力量，有效提升催收業務產能；通過進一步完善數據分析系統，推進信用卡業務的精細化管理。
為進一步提升信用風險管理的精細化水平，本集團於2010年10月起開始採用巴塞爾新資本協議內部評級方法，建立起以違約概率(PD)、違約損失率(LGD)和違約風險暴露(EAD)為綜合劃分標準、更為細緻的內部信用風險計量評估體系，對信貸客戶及業務實行內部評級管理。
目前，本集團對境內所有信貸客戶及業務的違約概率，按照內部風險評級共分為15個非違約級別和1個違約級別。非違約級別以客戶及業務未來一年內違約可能性的大小作為基礎來劃分等級。符合本集團違約定義的客戶及業務均統一劃入違約等級。
(b) 資金業務
對資金業務（包括債權性投資），本集團通過謹慎選擇同業、平衡信用風險與投資收益率、綜合參考內外部信用評級信息、分級授信，並運用適時的額度管理系統審查調整授信額度等方式，對資金業務的信用風險進行管理。
對債券投資，本集團採用外部可獲得的評級（如標準普爾）來管理債券投資和票據的信用風險，投資此類債券和票據是為了獲得更好的信用質量並為滿足同一時間的資金需要提供穩定的來源。本集團對涉及的債券發行主體實行總行統一授信審查審批，並實行額度管理。
分類為貸款和應收款類投資的其他金融資產包括銀行金融機構設立的資金信託計劃及資產管理計劃。本集團對合作的信託公司、證券公司和基金公司實行評級准入制度，對信託收益權回購方、定向資產管理計劃最終融資方設定授信額度，並定期進行後續風險管理。
對衍生產品，本集團嚴格控制未平倉衍生合約淨頭寸（即買賣合約的差額）的金額及期限。於任何時間，本集團承受的信用風險金額按有利於本集團之工具的現實公允價值為限（即公允價值為正數的工具）。就衍生工具而言此金額僅佔合約名義金額之一小部分。衍生工具信用風險敞口作為客戶整體信用限額中的一部分與市場波動引起的潛在敞口一起進行管理。衍生工具一般不要求獲取抵押物，只有本集團要求對手提供保證金的情況除外。本集團與其他金融機構及客戶進行外匯及利率合約交易。管理層已按交易對手設定該等合約的限額，並定期監察及控制實際信用風險。
對於存放及拆放同業，本集團主要考慮同業規模、財務狀況及外部信用風險評級結果確定交易對手的信用情況，對手方信用風險按對手方由總行定期統一審查，實行額度
管理。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 279
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.1信用風險管理（續）
(c) 與信用相關的承諾
財務擔保與貸款的信用風險相同。而商業信用證通常以與之相關的已發運貨物作為擔保物，因此與直接貸款相比，其風險要低。與信用相關的承諾均納入申請人總體信用額度管理，對於超過額度的或交易不頻繁的，本集團要求申請人提供相應的保證金以降低信用風險敞口。
3.3.2風險資產減值
發放貸款和墊款、應收同業款項及分類為貸款和應收款項類投資的其他金融資產
減值準備是根據客觀的減值證據而在資產負債表日確定的損失。
年末資產負債表中列報的減值準備是從本集團根據發放貸款和墊款的預計可回收性獲取的。
本集團確定金融資產減值時的政策詳見附註二。
債權性投資
本集團在每個資產負債表日採用個別識別減值的方式評估債權性投資的減值情況。對於按公允價值計量的債權性投資，本集團僅確認與非暫時性減值相關部分的公允價值變動為減值準備。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.3最大信用風險敞口信息
在不考慮可利用的擔保物或其他信用增級時，最大信用風險敞口信息反映了資產負債表日信用風險敞口的最壞情況。
下表列示本集團及本銀行最大信用風險敞口的信息：
本集團
||||
|-|-|-|
||2014年12月31日||
||918,794||
||3,354,787||
||525,033||
||174,261||
||172,318||
||178,454||
||1,159,622||
|其中：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產可供出售金融資產持有至到期投資應收款項類投資||58,976219,104670,615119,726|
||105,461||
||207,003||
||635,570||
||211,588||
||10,656||
||153,331||
||6,122,223||
||1,534,527||
||7,656,750||

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 281
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.3最大信用風險敞口信息（續）
本銀行
||||
|-|-|-|
||2014年12月31日||
||918,175||
||3,350,705||
||537,879||
||169,738||
||190,135||
||178,006||
||1,150,937||
|其中：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產可供出售金融資產持有至到期投資應收款項類投資||58,973218,010669,089117,059|
||105,461||
||204,506||
||634,209||
||206,761||
||10,650||
||50,922||
||6,019,268||
||1,533,825||
||7,553,093||

註：其他金融資產中包括應收利息、其他應收款等。
除了信用貸款之外，本集團對擔保及抵押貸款、表外項目、衍生金融工具等還會採取一定的信用增強措施來降低信用風險敞口至可接受水平：
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.3最大信用風險敞口信息（續）
擔保及抵押
本集團制定了關於抵、質押物與貸款本金的比率及擔保如下：
擔保及抵押類型 最大比率存單質押 90%國債 90%金融機構債券 90%公共實體債券 60%收費權質押 60%房產抵押 70%土地使用權質押 70%運輸工具抵押 50%一般本集團對客戶的長期融資要求提供擔保。此外，為了最小化信用風險，本集團在發現相關的貸款存在減值跡象時，一般會要求借款人提供額外擔保。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 283
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.4發放貸款和墊款及應收同業款項
逾期與減值
本集團
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|發放貸款和墊款|應收同業款項|
|3,349,165|525,033|
|39,553|–|
|43,017|–|
|3,431,735|525,033|
|(76,948)|–|
|3,354,787|525,033|

本銀行
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|發放貸款和墊款|應收同業款項|
|3,345,063|537,879|
|39,225|–|
|42,885|–|
|3,427,173|537,879|
|(76,468)|–|
|3,350,705|537,879|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.4發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
逾期與減值（續）
(1) 尚未逾期且未發生減值的發放貸款和墊款按借款人的風險評級
本集團
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|1-8級|9-12級|13-15級|未評級|合計|
|1,936,894|75,490|5,901|1,628|2,019,913|
|30,165|786|1|42,235|73,187|
|85,785|3,153|75|–|89,013|
|765,303|14,526|57|50,548|830,434|
|2,818,147|93,955|6,034|94,411|3,012,547|
|||||336,618|
|||||3,349,165|

本集團
2013年12月31日
1-8級 9-12級 13-15級 未評級 合計境內行企業貸款和墊款
貸款 1,869,733 131,835 4,168 – 2,005,736貼現 25,222 2,522 29 27,413 55,186貿易融資 110,961 2,471 40 – 113,472境內行個人貸款和墊款 645,610 33,648 1,143 31,314 711,715小計 2,651,526 170,476 5,380 58,727 2,886,109海外行、離岸業務
及子公司貸款 331,638合計 3,217,747
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 285
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.4發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
逾期與減值（續）
(1) 尚未逾期且未發生減值的發放貸款和墊款按借款人的風險評級（續）
本銀行
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|1-8級|9-12級|13-15級|未評級|合計|
|1,936,894|75,490|5,901|1,628|2,019,913|
|30,165|786|1|42,235|73,187|
|85,785|3,153|75|–|89,013|
|765,303|14,526|57|50,548|830,434|
|2,818,147|93,955|6,034|94,411|3,012,547|
|||||332,516|
|||||3,345,063|

本銀行
2013年12月31日
1-8級 9-12級 13-15級 未評級 合計境內行企業貸款和墊款
貸款 1,869,733 131,835 4,168 – 2,005,736貼現 25,222 2,522 29 27,413 55,186貿易融資 110,961 2,471 40 – 113,472境內行個人貸款和墊款 645,610 33,648 1,143 31,314 711,715小計 2,651,526 170,476 5,380 58,727 2,886,109海外行、離岸業務及子公司貸款 326,390合計 3,212,499 (2) 已逾期尚未發生減值的發放貸款和墊款及應收同業款項
本集團
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||||
|逾期少於30天|逾期30-60天|逾期60-90天|逾期90天以上|合計|擔保物公允價值|
|6,735|6,306|12,881|5,576|31,498|19,963|
|5,500|1,481|938|136|8,055|4,179|
|12,235|7,787|13,819|5,712|39,553|24,142|
|–|–|–|–|–|–|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.4發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
逾期與減值（續）
(2) 已逾期尚未發生減值的發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
本集團
2013年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期 擔保物少於30天30-60天60-90天90天以上 合計公允價值發放貸款和墊款
企業貸款和墊款 1,910 1,628 2,932 – 6,470 6,085個人貸款和墊款 5,262 1,327 1,252 – 7,841 4,516發放貸款和墊款合計 7,172 2,955 4,184 – 14,311 10,601應收同業款項 – – – 12 12 16本銀行
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||||
|逾期少於30天|逾期30-60天|逾期60-90天|逾期90天以上|合計|擔保物公允價值|
|6,722|6,274|12,854|5,343|31,193|19,939|
|5,497|1,471|928|136|8,032|4,172|
|12,219|7,745|13,782|5,479|39,225|24,111|
|–|–|–|–|–|–|

本銀行
2013年12月31日
逾期 逾期 逾期 逾期 擔保物少於30天30-60天60-90天90天以上 合計公允價值發放貸款和墊款
企業貸款和墊款 1,910 1,620 2,932 – 6,462 6,085個人貸款和墊款 5,259 1,327 1,252 – 7,838 4,514發放貸款和墊款合計 7,169 2,947 4,184 – 14,300 10,599應收同業款項 – – – 12 12 16
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 287
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.4發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
逾期與減值（續）
(3) 已減值的發放貸款和墊款及應收同業款項
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|企業貸款和墊款|個人貸款和墊款|合計|應收同業款項|
|34,040|8,977|43,017|–|
|0.99|0.26|1.25|–|
|9,998|5,690|15,688|–|

本集團
2013年12月31日
企業貸款 個人貸款
和墊款 和墊款 合計應收同業款項減值資產 25,229 9,081 34,310 –減值資產佔比(%) 0.77 0.28 1.05 –擔保物公允價值 7,115 4,180 11,295 –本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|企業貸款和墊款|個人貸款和墊款|合計|應收同業款項|
|34,007|8,878|42,885|–|
|0.99|0.26|1.25|–|
|9,993|5,684|15,677|–|

 (3) 已減值的發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
本銀行
2013年12月31日
企業貸款 個人貸款
和墊款 和墊款 合計應收同業款項減值資產 25,217 8,984 34,201 –減值資產佔比(%) 0.77 0.28 1.05 –擔保物公允價值 7,111 4,178 11,289 –
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.4發放貸款和墊款及應收同業款項（續）
重組貸款和墊款
重組包括延長還款時間、批准外部管理計劃以及修改及延長支付。重組後，原先逾期的客戶回覆至正常狀態與其他相似客戶一同管理。重組政策是基於管理層的判斷標準認定支付極有可能繼續下去而制定的，這些政策需不斷檢查其適用性。截止2014年12月31日，本集團及本銀行重組貸款和墊款余額為人民幣6,809百萬元（2013年12月31日：人民幣2,255百萬元）。
截止至2014年12月31日，因債務人違約而接收擔保物或其他信用增級對應資產而取得人民幣3.35億元的資產（2013年12月31日：0.52億元）。
3.3.5債權性投資
逾期與減值
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,161,628|
|–|
|1,005|
|1,162,633|
|(3,011)|
|1,159,622|

本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,152,839|
|–|
|1,005|
|1,153,844|
|(2,907)|
|1,150,937|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 289
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.5債權性投資（續）
逾期與減值（續）
(1) 尚未逾期且未發生減值的債權性投資按市場普遍認可信用評級機構的信用評級本集團
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|應收款項類投資|可供出售金融資產|持有至到期投資|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|合計|
|21,075|40,881|139,222|61,312|262,490|
|7,619|6,054|9,524|16,074|39,271|
|–|222|250|220|692|
|–|–|–|–|–|
|183,992|105,072|484,917|16,801|790,782|
|212,686|152,229|633,913|94,407|1,093,235|
|–|3,985|85|3,362|7,432|
|–|14,378|598|2,320|17,296|
|–|12,521|692|1,715|14,928|
|–|2,257|51|–|2,308|
|908|21,633|231|3,657|26,429|
|908|54,774|1,657|11,054|68,393|
|213,594|207,003|635,570|105,461|1,161,628|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.5債權性投資（續）
逾期與減值（續）
(1) 尚未逾期且未發生減值的債權性投資按市場普遍認可信用評級機構的信用評級（續）本集團
2013年12月31日
以公允
價值計量且
其變動計入
應收 可供出售 持有 當期損益
款項類投資 金融資產至到期投資的金融資產 合計人民幣證券
AAA 801 17,428 130,414 6,047 154,690AA-至AA+ 450 3,083 8,138 764 12,435A-至A+ – 693 – – 693BBB-至BBB+ – – – – –未評級（注） 118,475 150,114 531,009 44,350 843,948小計 119,726 171,318 669,561 51,161 1,011,766外幣證券
AAA – 2,276 124 1,703 4,103AA-至AA+ – 9,934 263 2,874 13,071A-至A+ – 13,073 94 1,023 14,190BBB-至BBB+ – 1,229 – 61 1,290未評級（注） – 21,274 573 2,154 24,001小計 – 47,786 1,054 7,815 56,655合計 119,726 219,104 670,615 58,976 1,068,421
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 291
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.5債權性投資（續）
債權性投資損失準備
(1) 尚未逾期且未發生減值的債權性投資按市場普遍認可信用評級機構的信用評級（續）本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,006|
|1,005|

本銀行
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|貸款及應收款項|可供出售金融資產|持有至到期投資|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產|合計|
|21,075|38,799|138,522|61,312|259,708|
|7,619|6,012|9,372|16,074|39,077|
|–|222|250|220|692|
|–|–|–|–|–|
|179,061|105,072|484,922|16,801|785,856|
|207,755|150,105|633,066|94,407|1,085,333|
|–|3,862|85|3,362|7,309|
|–|14,311|592|2,320|17,223|
|–|12,495|430|1,715|14,640|
|–|2,236|–|–|2,236|
|908|21,497|36|3,657|26,098|
|908|54,401|1,143|11,054|67,506|
|208,663|204,506|634,209|105,461|1,152,839|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.5債權性投資（續）
債權性投資損失準備（續）
(1) 尚未逾期且未發生減值的債權性投資按市場普遍認可信用評級機構的信用評級（續）本銀行
2013年12月31日
以公允
價值計量且
其變動計入
貸款及 可供出售 持有至 當期損益
應收款項 金融資產 到期投資的金融資產 合計人民幣證券
AAA 25 16,964 129,693 6,047 152,729AA-至AA+ 400 2,904 7,986 764 12,054A-至A+ – 693 – – 693BBB-至BBB+ – – – – –未評級（注） 116,634 150,552 530,829 44,350 842,365小計 117,059 171,113 668,508 51,161 1,007,841外幣證券
AAA – 2,276 124 1,703 4,103AA-至AA+ – 9,934 263 2,874 13,071A-至A+ – 13,073 36 1,023 14,132BBB-至BBB+ – 1,229 – 61 1,290未評級（注） – 20,385 158 2,151 22,694小計 – 46,897 581 7,812 55,290合計 117,059 218,010 669,089 58,973 1,063,131註：未評級債券性投資主要為本集團所持有的國債及政策性銀行債券及信託及資產管理計劃。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 293
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.5債權性投資（續）
債權性投資損失準備（續）
本銀行
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,902|
|1,005|

 (2) 已減值的債權性投資
本集團
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|交易性金融資產|可供出售金融資產|持有至到期投資|應收款項類投資|合計|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|–|1,005|–|–|1,005|
|–|1,005|–|–|1,005|

本集團
2013年12月31日
交易性 可供出售 持有至 應收
金融資產 金融資產 到期投資款項類投資 合計A-到A+ – – – – –低於A- – – – – –未評級（注） – 1,090 – – 1,090合計 – 1,090 – – 1,090
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.3信用風險（續）
3.3.5債權性投資（續）
(2) 已減值的債權性投資（續）
本銀行
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|交易性金融資產|可供出售金融資產|持有至到期投資|應收款項類投資|合計|
|–|–|–|–|–|
|–|–|–|–|–|
|–|1,005|–|–|1,005|
|–|1,005|–|–|1,005|

本銀行
2013年12月31日
交易性 可供出售 持有至 應收
金融資產 金融資產 到期投資款項類投資 合計A-到A+ – – – – –低於A- – – – – –未評級（注） – 1,090 – – 1,090合計 – 1,090 – – 1,090註：已減值的未評級債權性投資主要為本集團及本銀行持有的境外機構發行的外幣債券，本年末持有的已減值未評級可供出售金融資產均為以前年度購入。
本集團及本銀行個別確認減值的債券投資在2014年12月31日的金額為人民幣10.05億元（2013年12月31日：人民幣10.90億元）。截至2014年12月31日，本集團未持有抵押物，減值準備為人民幣10.05億元（2013年12月31日：人民幣10.90億元）。個別確認減值的債券投資均為逾期債券。
3.3.6金融資產信用風險集中度分析
本集團主要採取行業分類管理發放貸款和墊款信用風險集中度，相關分析參見附註四、8.2，此外，本集團也通過區域性管理金融資產信用風險集中度，相關分析參見附註十一、2及附註四、8.3。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 295
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險
流動性風險是指沒有足夠資金以滿足到期債務支付和資產增長的風險。本集團流動性風險主要來自存款人提前或集中提款、借款人延期償還貸款、資產負債的金額與到期日錯配等。
3.4.1流動性風險管理
本集團對流動性風險實施總行集中管理。資產負債管理部負責對全行人民幣和外幣資金運作進行管理，對日常流動性風險進行監控。
本集團在預測流動性需求的基礎上，制定相應的流動性管理方案，定期進行宏觀經濟形勢、央行貨幣政策、資金市場動態的分析研究，積極管理全行流動性。具體措施主要包括： (1) 提高核心存款在負債中的比重，保持負債穩定性；
(2) 應用一系列指標及限額，監控和管理全行流動性頭寸；
(3) 總行集中管理資金，統一運用全行流動性頭寸；
(4) 保持適當比例的央行備付金、隔夜同業往來、流動性高的債權性投資，積極參與公開市場、貨幣市場和債券市場運作，保持良好的市場融資能力；
(5) 合理匹配資產到期日結構，通過多層次的流動性組合降低流動性風險。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.2非衍生金融資產與金融負債流動風險分析
下表為本集團資產負債表日非衍生金融資產與金融負債按合同規定到期日的結構分析。列入各時間段內的金融資產和金融負債金額為未經折現的合同現金流量。
本集團
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|已逾期|無期限|即時償還|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|合計|
|–|766,604|171,451|–|–|–|–|–|938,055|
|–|–|114,748|24,506|7,340|29,476|459|–|176,529|
|–|–|–|67,514|36,835|53,216|16,401|–|173,966|
|–|241|–|5,150|7,601|31,344|57,607|16,095|118,038|
|–|–|–|104,061|64,075|11,299|–|–|179,435|
|52,892|–|–|488,862|322,849|1,037,268|1,060,381|1,470,668|4,432,920|
|1,115|3,013|–|6,247|19,367|37,408|123,547|45,823|236,520|
|–|–|–|3,362|17,989|86,048|378,635|235,846|721,880|
|–|–|–|17,134|21,871|69,200|75,333|35,590|219,128|
|1,107|547|33,676|3,970|5,408|20,403|89,503|15,112|169,726|
|55,114|770,405|319,875|720,806|503,335|1,375,662|1,801,866|1,819,134|7,366,197|

本集團
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|已逾期|無期限|即時償還|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|合計|
|–|–|–|(3,515)|(80,700)|–|–|–|(84,215)|
|–|–|(227,812)|(75,952)|(145,173)|(305,489)|(277,231)|(29,099)|(1,060,756)|
|–|–|–|(72,238)|(60,934)|(80,180)|(18,193)|(8,773)|(240,318)|
|–|–|–|(3,559)|(2,494)|(8,146)|(4,754)|–|(18,953)|
|–|–|–|(53,081)|(32,413)|(4,835)|–|–|(90,329)|
|–|–|(2,032,649)|(614,088)|(523,544)|(580,915)|(481,485)|(1,082)|(4,233,763)|
|–|–|–|(5,847)|(17,688)|(12,341)|(3,157)|–|(39,033)|
|–|–|–|–|(309)|–|(32,576)|(125,836)|(158,721)|
|–|–|(38,063)|(5,778)|(18,015)|(5,214)|(7,174)|(5,888)|(80,132)|
|–|–|(2,298,524)|(834,058)|(881,270)|(997,120)|(824,570)|(170,678)|(6,006,220)|
|55,114|770,405|(1,978,649)|(113,252)|(377,935)|378,542|977,296|1,648,456|1,359,977|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 297
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.2非衍生金融資產與金融負債流動風險分析（續）
本集團
2013年12月31日
已逾期 無期限即時償還 1個月內 1-3個月3個月－1年 1-5年 5年以上 合計非衍生金融資產
現金及存放中央
銀行款項 – 735,316 161,445 – – – – – 896,761存放同業款項 12 – 80,245 491 1,776 12,774 3,055 – 98,353拆出資金 – – – 84,631 40,965 74,010 2,576 – 202,182以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融資產 – 107 – 1,957 7,679 20,014 29,114 9,980 68,851買入返售金融資產 – – – 197,736 32,356 41,505 1,280 – 272,877發放貸款和墊款 45,447 – – 335,840 362,960 1,074,503 1,045,129 1,300,701 4,164,580可供出售金融資產 1,238 2,149 – 7,466 18,318 48,119 130,975 49,853 258,118持有至到期投資 – – – 9,973 23,882 99,038 422,293 238,039 793,225應收款項類投資 – – – 33,605 2,954 41,350 27,606 29,349 134,864其他非衍生金融資產 1,124 – 21,903 4,074 4,516 17,794 64,780 11,134 125,325非衍生金融資產總額 47,821 737,572 263,593 675,773 495,406 1,429,107 1,726,808 1,639,056 7,015,136本集團
2013年12月31日
已逾期 無期限即時償還 1個月內 1-3個月3個月－1年 1-5年 5年以上 合計非衍生金融負債
向中央銀行借款 – – – (4,932) (683) (262) – – (5,877)同業存放款項 – – (140,085) (86,068) (105,332) (35,489) (448,436) (16,535) (831,945)拆入資金 – – – (66,073) (77,526) (60,240) (7,168) (2,736) (213,743)以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融負債 – – – (236) (2,120) (4,388) (5,520) – (12,264)賣出回購金融資產款 – – – (66,934) (77,298) (12,804) (263) – (157,299)客戶存款 – – (1,878,048) (568,646) (559,381) (810,418) (562,796) (10,015) (4,389,304)已發行存款證 – – – (5,873) (7,938) (6,700) (4,520) – (25,031)應付債券 – – – – (1,448) (14,448) (39,949) (55,550) (111,395)其他非衍生金融負債 – (939) (29,016) (39) (73) (2,411) (4,979) (3,798) (41,255)非衍生金融負債總額 – (939) (2,047,149) (798,801) (831,799) (947,160) (1,073,631) (88,634) (5,788,113)淨頭寸 47,821 736,633 (1,783,556) (123,028) (336,393) 481,947 653,177 1,550,422 1,227,023
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.2非衍生金融資產與金融負債流動風險分析（續）
本銀行
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|已逾期|無期限|即時償還|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|合計|
|–|766,047|171,352|–|–|–|–|–|937,399|
|–|–|111,517|24,371|6,942|28,834|–|–|171,664|
|–|–|–|68,446|40,579|66,557|16,401|–|191,983|
|–|–|–|5,150|7,601|31,344|57,607|16,095|117,797|
|–|–|–|103,615|64,075|11,299|–|–|178,989|
|52,848|–|–|484,443|321,876|1,036,113|1,060,475|1,472,487|4,428,242|
|1,029|1,054|–|6,247|19,244|37,387|123,087|43,461|231,509|
|–|–|–|3,356|17,989|85,966|378,300|234,665|720,276|
|–|–|–|15,299|21,871|68,389|73,878|34,756|214,193|
|1,812|14,282|30,703|795|387|753|5,851|2,980|57,563|
|55,689|781,383|313,572|711,722|500,564|1,366,642|1,715,599|1,804,444|7,249,615|

本銀行
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||||||
|已逾期|無期限|即時償還|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|合計|
|–|–|–|(3,515)|(80,700)|–|–|–|(84,215)|
|–|–|(229,459)|(75,953)|(145,173)|(305,489)|(277,872)|(29,099)|(1,063,045)|
|–|–|–|(67,953)|(48,935)|(19,573)|(1,894)|–|(138,355)|
|–|–|–|(3,559)|(2,494)|(8,146)|(4,754)|–|(18,953)|
|–|–|–|(51,769)|(32,353)|(4,671)|–|–|(88,793)|
|–|–|(2,031,651)|(613,109)|(523,253)|(580,584)|(481,146)|(1,082)|(4,230,825)|
|–|–|–|(5,847)|(17,688)|(12,341)|(3,157)|–|(39,033)|
|–|–|–|–|(309)|–|(24,063)|(122,380)|(146,752)|
|–|–|(38,063)|(5,541)|(17,795)|(4,329)|(53)|(1,844)|(67,625)|
|–|–|(2,299,173)|(827,246)|(868,700)|(935,133)|(792,939)|(154,405)|(5,877,596)|
|55,689|781,383|(1,985,601)|(115,524)|(368,136)|431,509|922,660|1,650,039|1,372,019|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 299
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.2非衍生金融資產與金融負債流動風險分析（續）
本銀行
2013年12月31日
已逾期 無期限即時償還 1個月內 1-3個月3個月－1年 1-5年 5年以上 合計非衍生金融資產
現金及存放中央
銀行款項 – 734,673 161,416 – – – – – 896,089存放同業款項 12 – 78,748 390 1,115 12,423 1,835 – 94,523拆出資金 – – – 88,512 42,093 80,210 2,576 – 213,391以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融資產 – – – 1,957 7,679 20,014 29,112 9,980 68,742買入返售金融資產 – – – 197,730 32,356 41,505 1,280 – 272,871發放貸款和墊款 45,328 – – 332,225 361,136 1,071,558 1,045,449 1,303,516 4,159,212可供出售金融資產 1,143 1,046 – 7,466 18,318 47,989 130,227 49,638 255,827持有至到期投資 – – – 9,973 23,882 98,803 421,882 237,160 791,700應收款項類投資 – – – 33,085 2,954 40,775 26,900 29,484 133,198其他非衍生金融資產 982 – 18,783 – – – – – 19,765非衍生金融資產總額 47,465 735,719 258,947 671,338 489,533 1,413,277 1,659,261 1,629,778 6,905,318本銀行
2013年12月31日
已逾期 無期限即時償還 1個月內 1-3個月3個月－1年 1-5年 5年以上 合計非衍生金融負債
向中央銀行借款 – – – (4,932) (683) (32) – – (5,647)同業存放款項 – – (143,654) (86,068) (105,332) (35,489) (448,436) (16,535) (835,514)拆入資金 – – – (61,420) (62,182) (22,155) – – (145,757)以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融負債 – – – (236) (2,120) (4,388) (5,520) – (12,264)賣出回購金融資產款 – – – (66,260) (77,298) (12,804) (263) – (156,625)客戶存款 – – (1,876,826) (568,646) (559,381) (809,307) (561,475) (10,015) (4,385,650)已發行存款證 – – – (5,873) (7,938) (6,700) (4,520) – (25,031)應付債券 – – – – (1,391) (14,391) (39,493) (52,000) (107,275)其他非衍生金融負債 – – (25,743) (2) (9) (2,128) (467) (2,407) (30,756)非衍生金融負債總額 – – (2,046,223) (793,437) (816,334) (907,394) (1,060,174) (80,957) (5,704,519)淨頭寸 47,465 735,719 (1,787,276) (122,099) (326,801) 505,883 599,087 1,548,821 1,200,799可用於償還所有負債及用於履行貸款承諾的資產包括現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產等。在正常經營過程中，
大部分到期存款金額並不會在到期日立即提取而是繼續留在本集團，另外可供出售金融資產
也可以在需要時處置取得資金用於償還到期債務。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.3衍生金融工具流動風險分析
按照淨額清算的衍生金融工具
本銀行按照淨額清算的衍生金融工具包括：貨幣衍生工具、利率衍生工具及其他。下表分析了資產負債表日至合同規定的到期日按照剩余期限分類的按照淨額清算的衍生金融工具未折現現金流：
本集團
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|合計|
|24|118|466|2|–|610|
|60|38|499|551|50|1,198|
|84|156|965|553|50|1,808|
|(91)|(46)|(163)|(11)|–|(311)|
|(115)|(222)|(472)|(659)|(42)|(1,510)|
|(206)|(268)|(635)|(670)|(42)|(1,821)|

本集團
一至 三至
2013年12月31日 一個月內 三個月十二個月一至五年五年以上 合計資產
交易性衍生金融工具
－外匯合約 27 4 318 9 – 358－利率合約及其他 110 111 445 338 24 1,028合計 137 115 763 347 24 1,386負債
交易性衍生金融工具
－外匯合約 (8) (1) (237) – – (246)－利率合約及其他 (129) (120) (445) (739) (52) (1,485)合計 (137) (121) (682) (739) (52) (1,731)
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 301
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.3衍生金融工具流動風險分析（續）
按照淨額清算的衍生金融工具（續）
本銀行
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一個月內|一至三個月|三至十二個月|一至五年|五年以上|合計|
|24|118|466|2|–|610|
|60|38|499|551|50|1,198|
|84|156|965|553|50|1,808|
|(91)|(46)|(163)|(11)|–|(311)|
|(115)|(219)|(472)|(658)|(42)|(1,506)|
|(206)|(265)|(635)|(669)|(42)|(1,817)|

本銀行
一至 三至
2013年12月31日 一個月內 三個月十二個月一至五年五年以上 合計資產
交易性衍生金融工具
－外匯合約 27 4 318 9 – 358－利率合約及其他 110 111 443 333 24 1,021合計 137 115 761 342 24 1,379負債
交易性衍生金融工具
－外匯合約 (8) (1) (237) – – (246)－利率合約及其他 (129) (118) (443) (730) (52) (1,472)合計 (137) (119) (680) (730) (52) (1,718)註：該等貨幣衍生工具系以淨額結算的無本金交割的外匯遠期交易。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.3衍生金融工具流動風險分析（續）
按照總額清算的衍生金融工具
本銀行按照總額清算的衍生金融工具為貨幣衍生工具。下表分析了資產負債表日至合同規定的到期日按照剩余期限分類的按照總額清算的衍生金融工具未折現現金流：
本集團
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||||
|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|合計|
|276,045|259,245|454,953|90,192|3,468|1,083,903|
|(275,950)|(259,683)|(455,864)|(89,023)|(3,530)|(1,084,050)|
|95|(438)|(911)|1,169|(62)|(147)|

本集團
2013年12月31日
3個月
1個月內 1-3個月 －1年 1-5年 5年以上 合計貨幣衍生工具
現金流入 342,074 360,242 618,594 62,156 – 1,383,066現金流出 (342,820) (360,705) (618,924) (62,151) – (1,384,600)合計 (746) (463) (330) 5 – (1,534)
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 303
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.3衍生金融工具流動風險分析（續）
按照總額清算的衍生金融工具（續）
本銀行
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||||
|1個月內|1-3個月|3個月－1年|1-5年|5年以上|合計|
|275,885|259,214|454,840|90,106|3,468|1,083,513|
|(275,791)|(259,652)|(455,747)|(89,005)|(3,530)|(1,083,725)|
|94|(438)|(907)|1,101|(62)|(212)|

本銀行
2013年12月31日
3個月
1個月內1-3個月 －1年 1-5年5年以上 合計貨幣衍生工具
現金流入 341,818 359,985 618,534 62,022 – 1,382,359現金流出 (342,559) (360,440) (618,863) (62,015) – (1,383,877)合計 (741) (455) (329) 7 – (1,518) 3.4.4表外項目流動風險分析
本集團的表外項目主要有貸款承諾、開出信用證、開出保函及擔保和承兌匯票等。下表列示了本集團表外項目流動性分析：
本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|一年以內|一至五年|五年以上|合計|
|472,398|73,421|70,371|616,190|
|47,482|3,001|389|50,872|
|153,891|106,774|49,835|310,500|
|556,965|–|–|556,965|
|1,230,736|183,196|120,595|1,534,527|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.4流動性風險（續）
3.4.4表外項目流動風險分析（續）
本集團
2013年12月31日
一年以內 一至五年 五年以上 合計貸款承諾 321,261 81,174 88,852 491,287開出信用證 65,961 2,784 1,635 70,380開出保函及擔保 240,526 100,270 35,426 376,222承兌匯票 612,830 – – 612,830合計 1,240,578 184,228 125,913 1,550,719本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|一年以內|一至五年|五年以上|合計|
|472,375|73,386|70,371|616,132|
|47,482|3,001|389|50,872|
|153,891|106,774|49,835|310,500|
|556,321|–|–|556,321|
|1,230,069|183,161|120,595|1,533,825|

本銀行
2013年12月31日
一年以內 一至五年 五年以上 合計貸款承諾 321,252 81,128 88,852 491,232開出信用證 65,961 2,784 1,635 70,380開出保函及擔保 240,526 100,243 35,426 376,195承兌匯票 612,614 – – 612,614合計 1,240,353 184,155 125,913 1,550,421
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 305
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息
3.5.1確定公允價值的方法
本集團部分金融資產和金融負債以公允價值計量。公允價值通過恰當的估值方法和參數進行計量，並由董事會定期复核並保證適用性。
公允價值計量應基於公允價值計量的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性，被歸入第一層次、第二層次或第三層次的公允價值級次，具體如下所述： (1) 第一層次輸入值是指主體在計量日能獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價；
(2) 第二層次輸入值是指除了第一層級輸入值所包含的報價以外的，資產或負債的其他直接或間接可觀察的輸入值；以及
(3) 第三層次輸入值是指資產或負債的不可觀察輸入值。
確定金融工具公允價值時，對於能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價的金融工具，本集團按照活躍市場價格確認其公允價值並將其劃分為公允價值計量的第一層次。
當無法從活躍市場上獲取報價時，本集團通過估值技術來確定金融工具的公允價值。
若金融工具（包括債權工具和衍生金融工具）估值中使用的主要參數為可觀察到的且可從活躍公開市場獲取的，這些金融工具被劃分至第二層次。本集團持有的第二層次金融工具包括場外交易的衍生工具、無法從活躍市場上獲取報價的存款證、貴金屬及發行債券及在銀行間市場交易的債券投資。人民幣債券的公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定，外幣債券的公允價值按照彭博的估值結果確定。外匯遠期及掉期，利率掉期，外匯期權等採用現金流折現法和布萊爾－斯科爾斯期權定價模型等方法對其進行估值，貴金屬合同的公允價值主要按照上海黃金交易所的收盤價格確定。現金流貼現模型使用的主要參數包括最近交易價格、相關收益率曲線、匯率、早償率及交易對手信用差價；布萊爾－斯科爾斯期權定價模型使用的主要參數包括相關收益率曲線、匯率、波動水平、及交易對手信用差價等。所有重大估值參數均採用可觀察市場信息的估值技術。
對於發放貸款和墊款以及部分應收款項類投資，其公允價值以現金流貼現模型為基礎，使用反映信用風險的不可觀察的折現率來確定。這些金融工具被劃分至第三層次。
對於本集團持有的未上市股權（私募股權），其公允價值的計量採用了對估值產生重大影響的不可觀察輸入值，因此本集團將這些金融工具劃分至第三層次。管理層採用一系列估值技術對第三層次的金融工具公允價值進行評估，使用的估值模型包含並考慮了市場流動性的折扣率等不可觀察的參數。本集團已建立相關內部控制程序監控集團對此類金融工具的敞口。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息（續）
3.5.2持續以公允價值計量的金融資產和金融負債
持續以公允價值計量的金融資產及金融負債，其公允價值計量的三個層次分析如下：本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|10,359|95,343|–|105,702|
|–|10,656|–|10,656|
|27,553|181,407|1,056|210,016|
|37,912|287,406|1,056|326,374|
|(5,347)|(13,402)|–|(18,749)|
|–|(10,074)|–|(10,074)|
|–|(7,411)|–|(7,411)|
|(5,347)|(30,887)|–|(36,234)|

本集團
2013年12月31日
第一層次 第二層次 第三層次 合計金融資產
以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融資產 5,378 53,705 – 59,083衍生金融資產 – 14,227 – 14,227可供出售金融資產 25,203 194,981 1,069 221,253合計 30,581 262,913 1,069 294,563金融負債
以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融負債 (1,164) (10,801) – (11,965)衍生金融負債 – (16,675) – (16,675)
合計 (1,164) (27,476) – (28,640)
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 307
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息（續）
3.5.2持續以公允價值計量的金融資產和金融負債（續）
本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|10,118|95,343|–|105,461|
|–|10,650|–|10,650|
|25,727|179,088|745|205,560|
|35,845|285,081|745|321,671|
|(5,347)|(13,402)|–|(18,749)|
|–|(10,069)|–|(10,069)|
|–|(7,411)|–|(7,411)|
|(5,347)|(30,882)|–|(36,229)|

本銀行
2013年12月31日
第一層次 第二層次 第三層次 合計金融資產
以公允價值計量且
其變動計入當期損益
的金融資產 5,268 53,705 – 58,973衍生金融資產 – 14,225 – 14,225可供出售金融資產 24,190 194,120 746 219,056合計 29,458 262,050 746 292,254金融負債
以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融負債 (1,164) (10,801) – (11,965)衍生金融負債 – (16,657) – (16,657)合計 (1,164) (27,458) – (28,622)
本年度及上年度本集團及本銀行金融資產及金融負債的公允價值計量未發生第一層次和第二
層次之間的轉換。
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息（續）
3.5.2持續以公允價值計量的金融資產和金融負債（續）
公允價值計量第三層次的調節如下：
本集團
可供出售金融資產2013年12月31日 1,069利得和損失總額 (13)計入投資收益 (10)計入其他綜合收益 (3)購入 –發行 –出售 –結算 –從其他層次轉入至本層次 –從本層次轉出至其他層次 –2014年12月31日 1,056本銀行
可供出售金融資產2013年12月31日 746利得和損失總額 (1)計入投資收益 2計入其他綜合收益 (3)購入 –發行 –出售 –結算 –從其他層次轉入至本層次 –從本層次轉出至其他層次 –2014年12月31日 745上述採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的可供出售金融工具主要為未上市的權益性證券。所採用的估值方法為市場可比公司法，該估值方法中涉及的不可觀察假設包括市淨率和流動性折扣。
截止2014年12月31日，採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具賬面價值不重大，且採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響也不重大。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 309
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息（續）
3.5.3不以公允價值計量的金融資產和金融負債
下表列示了於資產負債表日未按公允價值列示的金融資產和金融負債的賬面價值以及相應的公允價值。賬面價值和公允價值相近的金融資產和金融負債，例如現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產、向中央銀行借款、拆入資金、賣出回購金融資產款等未包括於下表中。
本集團
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|賬面價值|公允價值|
|3,354,787|3,354,811|
|635,570|637,745|
|211,588|213,189|
|4,201,945|4,205,745|
|(4,029,668)|(4,032,583)|
|(38,601)|(38,620)|
|(122,136)|(123,963)|
|(4,190,405)|(4,195,166)|

本銀行
|||
|-|-|
|2014年12月31日||
|賬面價值|公允價值|
|3,350,705|3,350,727|
|634,209|636,153|
|206,761|208,652|
|4,191,675|4,195,532|
|(4,026,730)|(4,029,645)|
|(38,601)|(38,620)|
|(111,430)|(113,203)|
|(4,176,761)|(4,181,468)|

財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息（續）
3.5.3不以公允價值計量的金融資產和金融負債（續）
下表列示了於資產負債表日未按公允價值列示的金融資產和金融負債的公允價值層次：本集團
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|–|–|3,354,811|3,354,811|
|1,730|636,015|–|637,745|
|–|29,675|183,514|213,189|
|1,730|665,690|3,538,325|4,205,745|
|–|–|(4,032,583)|(4,032,583)|
|–|–|(38,620)|(38,620)|
|–|(123,963)|–|(123,963)|
|–|(123,963)|(4,071,203)|(4,195,166)|

本銀行
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日||||
|第一層次|第二層次|第三層次|合計|
|–|–|3,350,727|3,350,727|
|1,300|634,853|–|636,153|
|–|29,675|178,977|208,652|
|1,300|664,528|3,529,704|4,195,532|
|–|–|(4,029,645)|(4,029,645)|
|–|–|(38,620)|(38,620)|
|–|(113,203)|–|(113,203)|
|–|(113,203)|(4,068,265)|(4,181,468)|

交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 311
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.5公允價值信息（續）
3.5.3不以公允價值計量的金融資產和金融負債（續）
本集團
2013年12月31日
第一層次 第二層次 第三層次 合計金融資產
發放貸款和墊款 – – 3,193,270 3,193,270持有至到期投資 1,246 640,863 – 642,109應收款項類投資 – 25,267 93,867 119,134合計 1,246 666,130 3,287,137 3,954,513金融負債
客戶存款 – – (4,161,703) (4,161,703)已發行存款證 (10,893) (13,746) – (24,639)應付債券 – (79,051) – (79,051)合計 (10,893) (92,797) (4,161,703) (4,265,393)本銀行
2013年12月31日
第一層次 第二層次 第三層次 合計金融資產
發放貸款和墊款 – – 3,188,081 3,188,081持有至到期投資 859 639,762 – 640,621應收款項類投資 – 25,267 91,165 116,432合計 859 665,029 3,279,246 3,945,134金融負債
客戶存款 – – (4,158,049) (4,158,049)已發行存款證 (10,893) (13,746) – (24,639)應付債券 – (76,013) – (76,013)合計 (10,893) (89,756) (4,158,049) (4,258,701)
財務報表附註2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.6資本管理
本集團進行資本管理中「資本」的概念，比財務狀況表上的「所有者權益」更加廣義，其目標為： (1) 符合本集團所處的銀行市場資本監管的要求；
(2) 保證本集團持續經營的能力，以保持持續對股東和其他利益關係方的回報；
(3) 保持經營發展所需的充足的資本支持。
本集團管理層採用銀監會根據巴塞爾委員會的指引發佈的管理辦法每季監控資本充足率及對法定資本的使用進行監管，每季度將要求的信息呈報銀監會。
銀監會要求每家銀行（或銀行組織）至少保持資本充足率8%以上（法定資本╱風險加權資產），核心一級資本充足率4%以上。本集團的資本由預算財務部監管，可分為兩個等級：
核心資本： 股本、資本公積、法定盈余公積、法定一般準備、任意盈余公積、未分配利潤和非控制性權益；
附屬資本： 可供出售金融資產重估儲備、貸款損失一般準備和次級債可計入部分。
資本中需在核心資本、附屬資本中扣除商譽、對未並表金融機構的權益投資、對非金融機構的權益投資及持有他行的次級債。
表內風險加權資產採用四個檔次的風險權重進行計量，風險權重在考慮資產和交易對手的信用狀況及抵質押擔保後確定。對於表外風險敞口也採取了相似的處理方法，並進行了適當調整，以反映其潛在損失情況。市場風險資本調整採用銀監會規定的標準法進行計量。
2014年6月末，經監管核准，本集團遵照銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定，開始採用資本管理高級方法計量資本充足率。截至2014年12月31日，本集團及本銀行根據中國銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》計算的各級資本充足率如下：
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 313
財務報表附註
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
十一、其他重要事項（續）
3 金融工具及風險管理（續）
3.6資本管理（續）
本集團於2014年12月31日的各級資本淨額及資本充足率列示如下：
本集團
||
|-|
|2014年12月31日|
|11.30|
|11.30|
|14.04|
|472,806|
|(2,350)|
|470,456|
|10|
|470,466|
|114,036|
|584,502|
|4,164,477|

由於本集團採用資本管理高級方法計量資本充足率的方法與以前年度所採用的計算方法存在顯著的區別，因此未披露上年末對比數據。
十二、比較數字
因財務報表項目列報方式的變化，本財務報表比較數據已按照當期列報方式進行了重述。
十三、財務報表之批准
本銀行的銀行及合併財務報表於2015年03月26日已經由本銀行董事會批准。
2014年度補充資料2014年12月31日止年度（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示） 1 非經常性損益
本集團
||
|-|
|2014年度|
|93|
|5|
|803|
|(245)|
|(8)|
|648|

本銀行
||
|-|
|2014年度|
|94|
|5|
|462|
|(160)|
|401|

根據中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號－非經常性損益(2008)》，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力做出正常判斷的各項交易和事項產生的損益。本集團結合自身正常經營業務的性質和特點，將「單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回」、「持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益」、「委託他人投資或管理資產的損益」以及「受托經營取得的托管費收入」列入經常性損益項目。
2 按中國會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報表的差異
按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》（2010年修訂）（證監會公告[2010]2號）的有關規定，本集團對境內外財務報表進行比較。
本集團按照國際財務報告準則編製的2014年度財務報表經羅兵咸永道會計師事務所審計。
本集團按照中國會計準則編製的合併財務報表及按照國際財務報告準則編製的合併財務報表中列示的2014年度淨利潤和於2014年12月31日的股東權益並無差異。
交通銀行股份有限公司二零一四年年度報告A股 315
2014年度補充資料
2014年12月31日止年度
（除另有標明外，所有金額均以人民幣百萬元列示）
3 淨資產收益率及每股收益
本淨資產收益率和每股收益計算表是本集團按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券公司的信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的有關規定而編製的。
本集團
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|加權平均|每股收益||
|淨資產收益率|基本每股收益|稀釋每股收益|
|%|（人民幣元）|（人民幣元）|
|14.87|0.89|0.89|
|14.72|0.88|0.88|

 4 會計政策變更相關補充資料
財政部於2014年1、2月頒佈了《企業會計準則第39號－公允價值計量》、《企業會計準則第40號－合營安排》以及修訂後的《企業會計準則第9號－職工薪酬》、《企業會計準則第30號－財務報表列報》以及《企業會計準則第33號－合併財務報表》，自2014年7月1日起施行。本集團和本行在編製2013年年度財務報表時已提前採用上述準則，並已在2013年年度財務報表中作出了相關披露。
財政部於2014年3月頒佈了《企業會計準則第41號－在其他主體中權益的披露》以及修訂後的《企業會計準則第2號－長期股權投資》，自2014年7月1日起施行；於2014年6月頒佈了修訂後的《企業會計準則第37號－金融工具列報》，自2014年年度財務報表起施行；於2014年7月頒佈了修訂後的《企業會計準則－基本準則》及針對上述新頒佈及修訂會計準則出版了相應的應用指南；以上準則及應用指南本集團和本行在編製2014年年度財務報表時均予以採用，並據此對2013年度財務報表進行了追溯重述（詳見附註二(30)），並同時列報了2013年1月1日的合併及公司資產負債表。