广东伊之密精密机械股份有限公司
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—96页
审 计 报 告
天健审〔2018〕1-285号
广东伊之密精密机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称伊之密公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊之密公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入的确认
1.关键审计事项
公司主营模压成型设备的研发、生产与销售。参见“财务报表附注三（二十二）”所述的收入确认会计政策及附注五(二)1”，公司根据实际情况分国内直销、国内经销和出口销售三种情况分别进行收入确认。公司 2017年度实现营业收入 2,008,314,566.36元，整体收入规模大幅度提升，同时由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们就公司收入的确认确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
(1)测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核收入相关会计政策是否合理且一贯地运用；
(2)结合产品类型对收入以及毛利率情况执行分析性复核程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(3)从销售收入的记录中选取样本，检查相关的合同、出库单、安装调试报告、出口报关单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
(4)结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额及应收账款余额；
(5)针对年末发出商品，采取适当的抽样方法选取客户执行函证程序。
(二)合并范围的确定
1.关键审计事项
参见“财务报表附注七”。于 2017年12月31日，伊之密公司的结构化主体包括信托计划、股权投资基金。伊之密公司确定是否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力、通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报、以及有能力运用对结构化主体的权力影响伊之密公司回报金额的评估结果。
我们考虑到对结构化主体控制的评估涉及重大判断以及结构化主体的金额重大，我们确定其为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们对结构化主体合并评估实施的审计程序包括：
(1)我们了解、评价和测试了伊之密公司与合并结构化主体相关控制设计和运行的有效性，我们对其进行了评估和测试。
(2)通过检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以评估公司对结构化主体的权力范围和对结构化主体承担或享有的可变回报权益以及权力与可变回报的联系，并将评估结果与管理层的评估结果进行比较，评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断；
(3)评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合企业会计准则的披露要求。
四、其他信息
伊之密公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伊之密公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
伊之密公司治理层(以下简称治理层)负责监督伊之密公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伊之密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊之密公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就伊之密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月十八日
广东伊之密精密机械股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械有限公司整体变更设立，于2011年6月28日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为91440606740846335Y的营业执照，注册资本 432,000,000.00元，股份总数 432,000,000股（每股面值 1元）。公司股票已于2015年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2017年12月31日，有限售条件的流通股份145,800,000股，无限售条件的流通股份286,200,000股。
本公司属机械制造行业。
经营范围：生产经营、研究伺服高精密注塑机、压铸机、橡胶注射成型机、压力机、液压机、低压铸造机、包管机、扫路机及零配件；工业机器人及自动化设备的技术研发、设计、制造、销售及售后服务；精密模具设计与制造，静液压驱动装置设计与制造，电液比例伺服元件制造；废旧塑料、电器、橡胶、电池回收处理再生利用设备制造；软件产品开发、生产；
提供压铸机、注塑机应用技术咨询。
主要产品：注塑机、压铸机、橡胶注射机及相关配套产品。
本财务报表业经公司2018年4月18日第三届第五次董事会批准对外报出。
本公司将广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称伊之密注压）、佛山伊之密精密橡胶机械有限公司（以下简称伊之密橡胶）、广东伊之密高速包装系统有限公司（以下简称伊之密包装）、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司（以下简称伊之密机器人）、伊之密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏州伊之密）、佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策划有限公司（以下简称伊之密伊哥）、佛山顺德伊之密模压成型技术有限公司（以下简称伊之密模压）、佛山市伊之密精密模具有限公司（原佛山市顺德区伊明精密模具有限公司，后更名为佛山市伊之密精密模具有限公司，以下简称伊之密模具）、伊之密精密机械（香港）有限公司（以下简称香港伊之密）、YIZUMI-HPMCORPORATION（原 HPM NORTH AMERICA
CORPORATION，后更名为YIZUMI-HPMCORPORATION，以下简称HPM公司）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) TECHNICAL CENTER PRIVATELIMITED（以下简称印度服务中心）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) PRIVATELIMITED（以下简称印度工厂）、YIZUMI GERMANY GMBH（以下简称德国伊之密）、粤财信托•伊之密集合资金信托计划13家子公司及1家结构化主体纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额应收账款余额100万元以上（含），其他应收款余额30标准 万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征确定组合的方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
应收公司合并范围内关联方款项及员工备用金等具有其他组合
类似信用风险特征
(续)
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏其他组合
账准备（经测试未发生减值的，不计提坏账准备）
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|30.00|
|50.00|
|100.00|

 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
原材料采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20.00|5.00|
|年限平均法|10.00|5.00|

||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5.00|5.00|
|年限平均法|3.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标权等知识产权、软件使用权、BOT项目特许经营权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
商标权等知识产权 10.00
软件 2.00-5.00
BOT特许经营权 21.75
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.公司销售商品收入的具体确认方法公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销为辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据实际情况分国内直销、国内经销和出口销售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1)国内销售：
1)直销方式：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，货物运至合同指定地点，公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
2)经销方式：公司根据经销商订单要求完成产品生产后，货物运至合同指定地点，经销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
(2)出口销售：
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关申报联和装箱单。货物报关离开口岸一般一个月内（特殊情况会有两个月），海关打印出口报关单（出口退税联），公司以出口发票专用“记账联”、出口报关单、销售合同等作为收入确认的依据，据此确认收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(2)本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入605,878.06元，营业外支出128,906.93元，调增资产处置收益476,971.13元。
2.重要会计估计变更
(1)会计估计变更的内容和原因
|||
|-|-|
|审批程序|开始适用的时点|
|本次变更经公司第三届第五次董事会审议通过|自2017年12月31日起|

(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|183,654.84|
|183,654.84|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|土地使用面积|
|房产租金或房产原值|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
伊之密橡胶 15.00%
伊之密注压 15.00%
伊之密包装 15.00%
伊之密机器人 15.00%
香港公司和境外子公司 根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二)税收优惠
1.增值税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号），公司出口产品增值税执行“免、抵、退”的出口退税政策，公司注塑机和橡胶注射机的出口退税率为15.00%；压铸机的出口退税率为17.00%。
根据财政部、国家税务总局《关于提高机电、成品油等产品出口退税率的通知》（财税〔2016〕113号），公司注塑机和橡胶注射机自2016年11月1日起，出口退税率由15.00%变更为17.00%。本公司、伊之密橡胶、伊之密包装、伊之密注压出口货物享受“免、抵、退”税收政策，退税率17.00%。
2.企业所得税优惠
2017年11月，公司通过高新技术企业的重新认定，并收到广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201744000672，有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司2017年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2017年11月，伊之密橡胶通过高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201744002265，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶2017年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2015年10月伊之密注压通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201544001441，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密注压2017年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2016年11月伊之密包装通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201644000664，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密包装2017年度按15.00%的税率计列企业所得税。
2017年11月伊之密机器人通过高新技术企业审核，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地税局、联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201732001587，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密机器人2017年度按15.00%的税率计列企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|244,325.17|
|152,472,566.30|
|27,526,021.59|
|180,242,913.06|

其中：存放在境外的款项总额 43,409,525.47 24,564,203.50 (2)其他说明
期末，其他货币资金系为银行承兑汇票保证金 18,124,563.97元，保函及信用证保证金3,901,457.62元，消费贷项目保证金5,500,000.00元，使用受限。
期末，存放在境外的货币资金港币5,806,757.87元，折合人民币4,853,926.97元；美元 3,341,880.52元，折合人民币 21,836,515.69元；欧元 881,764.62元，折合人民币 6,879,792.09元；印度卢比 87,506,866.25元，折合人民币 8,922,725.12元；人民币916,565.60元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|193,881,398.26||193,881,398.26|80,363,789.97||
|10,388,414.71||10,388,414.71|||
|204,269,812.97||204,269,812.97|80,363,789.97||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|160,258,729.49|
|1,605,496.59|
|161,864,226.08|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
公司商业承兑汇票的承兑人为上市公司或大型央企所属财务公司，由于上市公司及大型央企具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公
司仍将对持票人承担连带责任。
(3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
||
|-|
|期末转应收账款金额|
|96,606.00|
|96,606.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|343,478,914.66|99.92|19,274,822.43|5.61|
|267,505.50|0.08|267,505.50|100.00|
|343,746,420.16|100.00|19,542,327.93|5.69|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,925,194.30|0.71|1,925,194.30|100.00|
|267,661,499.05|99.29|15,763,644.83|5.89|
|269,586,693.35|100.00|17,688,839.13|6.56|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|318,559,583.40|15,927,979.17|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,627,893.79|1,962,789.35|
|3,284,392.87|656,878.54|
|1,381,734.60|414,520.37|
|625,310.00|312,655.00|
|343,478,914.66|19,274,822.43|

 (2)本期计提坏账准备3,726,667.44元，收回已核销的应收账款52,715.66元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1,925,894.30元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|压铸机货款|1,925,194.30|客户经营不善款项无法收回|董事会审批|
||1,925,194.30|||

(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为59,022,534.98元，占应收账款期末余额合计数的比例为17.17%，相应计提的坏账准备合计数为2,952,086.91元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|27,116,407.89|99.31||27,116,407.89|9,496,790.23|99.26||
|119,246.28|0.44||119,246.28|45,066.29|0.47||
|42,687.14|0.16||42,687.14|25,950.30|0.27||
|24,750.00|0.09||24,750.00||||
|27,303,091.31|100.00||27,303,091.31|9,567,806.82|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为13,362,310.28元，占预付款项期末余额合计数的比例为48.94%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,970,000.00|22.17|1,970,000.00|100.00|
|6,916,808.18|77.83|743,568.72|10.75|
|6,007,576.21|67.60|743,568.72|12.38|
|909,231.97|10.23|||
|8,886,808.18|100.00|2,713,568.72|30.53|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,970,000.00|23.15|1,970,000.00|100.00|
|6,538,268.63|76.85|460,239.20|7.04|
|5,061,368.95|59.49|460,239.20|9.09|
|1,476,899.68|17.36|||
|8,508,268.63|100.00|2,430,239.20|28.56|

2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,116,193.72|155,809.69|
|1,185,944.03|118,594.40|
|1,357,438.78|271,487.76|
|137,619.95|41,285.99|
|107,977.71|53,988.86|
|102,402.02|102,402.02|
|6,007,576.21|743,568.72|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|176,806.69||
|732,425.28||
|909,231.97||

(2)本期计提坏账准备283,329.52元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|3,958,596.63|
|2,485,592.27|
|2,265,812.59|
|176,806.69|
|8,886,808.18|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借款[注]|1,800,000.00|1-2年|22.17|
|押金保证金|170,000.00|1-2年||
|押金保证金|1,000,000.00|1-2年|11.25|
|应收暂付款|490,000.00|1年以内|5.51|
|押金保证金|450,000.00|1年以内|5.06|
|押金保证金|300,000.00|1年以内|3.38|
||4,210,000.00||47.37|

[注]：2017年4月13日，佛山市顺德区人民法院立案受理本公司诉上海川口机械有限公司（以下简称上海川口公司）企业借贷纠纷案件（〔2017〕粤0606民初4919号）。立案后,上海川口公司就案件法院管辖问题提出异议，经佛山市顺德区人民法院作出的〔2017〕粤0606民初4919号民事裁定书、佛山市中级人民法院作出的〔2017〕粤06民辖终1034号民事裁定书均驳回上海川口公司管辖权异议申请。2018年1月17日，佛山市顺德区人民法院作出〔2017〕粤0606民初4919号民事判决书，判决上海川口公司在判决发生法律效力之日起五日内向本公司返还借款本金1,762,842.65元和利息。上海川口公司就该案已提起上诉，故案件尚未进入执行阶段，本公司目前尚未收到上述借款本息。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|233,749,564.05||233,749,564.05|177,097,908.57||
|182,145,373.15||182,145,373.15|150,412,807.45||
|135,755,108.62|4,410,898.46|131,344,210.16|81,899,120.89|1,354,655.73|
|65,887,869.81||65,887,869.81|42,071,062.68||
|9,580,707.95||9,580,707.95|5,710,507.59||
|627,118,623.58|4,410,898.46|622,707,725.12|457,191,407.18|1,354,655.73|

(2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|1,354,655.73|3,190,038.93||133,796.20||
|1,354,655.73|3,190,038.93||133,796.20||

 7.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||1,385,814.27||
|25,273,038.99||25,273,038.99|||
|25,273,038.99||25,273,038.99|1,385,814.27||

 (2)其他说明
一年内到期的长期应收款详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之长期应收款之说明。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|10,695,476.37|
|3,565,225.80|
|14,260,702.17|

 9.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|9,914,064.11||9,914,064.11||||
|9,914,064.11||9,914,064.11||||

(2)其他说明
长期应收款系公司纳入合并范围的结构化主体-粤财信托·伊之密集合资金信托计划对广东宏泰融资租赁股份有限公司的应收设备租赁款收益权认购款，期末应收本金金额共计35,187,103.10元，其中25,273,038.99元在一年内到期的其他非流动资产列示。
10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|218,842,454.64||218,842,454.64|180,447,133.03||
|218,842,454.64||218,842,454.64|180,447,133.03||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|180,447,133.03|||8,392,844.11|
||30,000,000.00||2,477.50|
|180,447,133.03|30,000,000.00||8,395,321.61|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||188,839,977.14|
|||||30,002,477.50|
|||||218,842,454.64|

(3)其他说明
1)佛山海晟金融租赁股份有限公司系于2016年6月28日在广东省佛山市工商行政管
理局登记成立，注册资本为20亿元。公司出资1.8亿元，持有佛山海晟金融租赁股份有限公司股权比例为9.00%，公司派驻董事一名。
2)佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）系 2017年4月25日在广东省佛山市顺德区市场监督管理局登记成立，该产业并购基金整体规模为人民币10,000万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币3,000万元，认缴出资比例为30%,已于2018年3月5日完成备案登记。
11.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|286,097,860.06|215,654,974.64|27,918,846.28|13,857,194.20|31,434,664.47|
|14,883,830.54|13,165,961.39|4,964,523.61|4,370,174.31|5,402,489.16|
|859,316.56|5,446,791.67|4,917,515.06|4,370,174.31|3,729,408.07|
|14,024,513.98|7,719,169.72|47,008.55||1,673,081.09|
||2,931,209.86|326,246.00|770,374.85|485,362.93|
||2,931,209.86|326,246.00|770,374.85|485,362.93|
|300,981,690.60|225,889,726.17|32,557,123.89|17,456,993.66|36,351,790.70|
|45,267,421.85|82,131,849.73|17,803,680.37|9,513,244.53|16,432,166.38|
|13,740,677.43|20,202,032.79|3,593,576.53|2,273,136.63|5,427,696.15|
|13,740,677.43|20,202,032.79|3,593,576.53|2,273,136.63|5,427,696.15|
||1,677,842.85|309,933.69|729,854.38|418,697.46|
||1,677,842.85|309,933.69|729,854.38|418,697.46|
|59,008,099.28|100,656,039.67|21,087,323.21|11,056,526.78|21,441,165.07|
|241,973,591.32|125,233,686.50|11,469,800.68|6,400,466.88|14,910,625.63|
|240,830,438.21|133,523,124.91|10,115,165.91|4,343,949.67|15,002,498.09|

12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|19,797,050.64||19,797,050.64|5,539,923.18||
|78,869,755.82||78,869,755.82|37,647,864.76||
|98,666,806.46||98,666,806.46|43,187,787.94||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|25,646,482.60|5,539,923.18|24,717,377.66|9,101,073.03|1,359,177.17|
|263,500,000.00|37,647,864.76|56,944,700.69|14,362,700.31|1,360,109.32|
|289,146,482.60|43,187,787.94|81,662,078.35|23,463,773.34|2,719,286.49|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|77.19|75.00||||
|29.93|30.00||||

注：本期在建工程其他减少系转入长期待摊费用及管理费用-厂区整修费用。
13.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权等知识产权|BOT特许经营权|
|153,274,525.67|10,489,837.92|3,176,216.18||
||1,342,227.74||32,844,979.07|
||1,342,227.74|||
||||32,844,979.07|

|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标权等知识产权|BOT特许经营权|
|153,274,525.67|11,832,065.66|3,176,216.18|32,844,979.07|
|13,847,609.10|6,665,066.41|1,697,136.96||
|3,067,490.76|1,936,072.48|220,100.07|1,247,120.11|
|3,067,490.76|1,936,072.48|220,100.07|1,247,120.11|
|16,915,099.86|8,601,138.89|1,917,237.03|1,247,120.11|
|136,359,425.81|3,230,926.77|1,258,979.15|31,597,858.96|
|139,426,916.57|3,824,771.51|1,479,079.22||

 (2)其他说明
佛山市顺德区容桂土地发展中心委托公司开发建设的容桂眉蕉河体育公园 BOT项目本期竣工验收并投入运营，特许经营期限为21.75年。
14.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|3,848,973.64||223,492.37|3,625,481.27|
|6,918,878.36|||6,918,878.36|
|10,767,852.00||223,492.37|10,544,359.63|

注：本期BIVOUACENGINEERING&SERVICECO商誉减少系期末外币报表折算所致。
(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率分别为6.009%(五年期美元长期借款的平均利率)和4.75%（五年期人民币借款的平均利率），预测期以后的现金流量公司基于
谨慎性角度考虑增长率设定为0.00%。同时考虑公司的资产规模和自身的发展规划，上述比
率的设定与公司实际情况相匹配。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|5,561,080.46|13,229,213.18|6,337,881.76||
|1,252,023.47|1,540,315.66|886,318.73||
|6,813,103.93|14,769,528.84|7,224,200.49||

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|17,251,776.86|2,587,766.53|14,441,845.53|
|30,142,796.55|4,521,419.48|20,636,257.98|
|18,937,953.28|2,840,693.00|22,276,320.36|
|13,699,555.17|2,054,933.28|2,014,759.79|
|80,032,081.86|12,004,812.29|59,369,183.66|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|57,258.67|8,588.80|73,618.30|
|57,258.67|8,588.80|73,618.30|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|9,415,018.25|

||
|-|
|期末数|
|28,754,941.43|
|149,597.60|
|38,319,557.28|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||14,929.50|
|2,705.61|175,765.25|
|3,710,090.16|9,337,573.96|
|6,712,082.27|11,752,009.67|
|9,998,160.27|10,860,343.58|
|8,331,903.12||
|28,754,941.43|32,140,621.96|

17.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|25,588,365.40|
|25,588,365.40|

 (2)其他说明
体育公园项目系佛山市顺德区容桂土地发展中心委托公司开发建设的容桂眉蕉河体育公园BOT项目，该项目于本期竣工投入运营转入无形资产核算。
18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|229,159,823.86|
|75,493,090.28|
|9,514,249.61|

||
|-|
|期末数|
|35,000,000.00|
|349,167,163.75|

 19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|181,245,538.86|
|181,245,538.86|

 20.应付账款
||
|-|
|期末数|
|236,738,020.69|
|7,474,662.32|
|17,807,527.69|
|262,020,210.70|

 21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|173,023,463.18|
|173,023,463.18|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|58,018,736.65|320,963,279.39|275,982,691.11|
||11,223,961.91|11,223,961.91|
||1,648,878.20|1,648,878.20|
|58,018,736.65|333,836,119.50|288,855,531.22|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|51,520,505.37|295,987,124.04|250,706,535.76|
|4,064,338.32|14,509,886.25|14,509,886.25|
||6,903,979.66|6,903,979.66|
||5,691,778.04|5,691,778.04|
||662,285.80|662,285.80|
||549,915.82|549,915.82|
||2,567,558.40|2,567,558.40|
|2,433,892.96|994,731.04|1,294,731.04|
|58,018,736.65|320,963,279.39|275,982,691.11|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||10,876,862.92|10,876,862.92|
||347,098.99|347,098.99|
||11,223,961.91|11,223,961.91|

(4)其他明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,648,878.20|1,648,878.20|
||1,648,878.20|1,648,878.20|

23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|4,278,043.08|
|7,660,561.94|
|1,218,813.83|
|738,487.53|
|1,861,788.16|
|1,252,488.91|

||
|-|
|期末数|
|316,494.65|
|210,996.43|
|169,267.24|
|17,706,941.77|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|207,669.79|
|522,155.21|
|729,825.00|

 25.应付股利
||
|-|
|期末数|
|603,272.11|
|603,272.11|

 26.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|3,258,172.50|
|2,723,031.91|
|5,981,204.41|

 27.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,672,847.04|
|24,009,387.02|
|32,682,234.06|

(2)其他说明
一年内到期的长期应付款详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之长期应付款之说明。
28.其他流动负债
||
|-|
|期末数|

 29.长期借款
||
|-|
|期末数|
|41,640,762.37|
|28,322,449.40|
|16,333,333.44|
|86,296,545.21|

 30.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,418,360.94|
|9,418,360.94|

(2)其他说明
长期应付款系公司纳入合并范围的结构化主体-粤财信托·伊之密集合资金信托计划对中国工商银行股份有限公司广东省分行的应付信托申购资金，期末应付本金金额共计33,427,747.96元，其中24,009,387.02元在一年内到期的其他非流动负债列示。
31.预计负债
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|29,067,821.13|20,421,866.04|

|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,074,975.42|214,391.94|
|149,597.60||
|30,292,394.15|20,636,257.98|

(2)其他说明
1)公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及关联子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）贷款敞口资金不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农商行签订相关文件之日起至2021年4月5日。截至2017年12月31日，公司共计对外担保金额为36,730,968.64元，考虑本期的实际业务运营情况和相关业务的风险情况，公司按照担保余额的1.5%予以计提预计负债。
2)2016年9月22日和2016年10月14日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议和2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集合资金信托计划”并提供担保的议案》，2017年4月21日和2017年5月19日，公司分别召开第二届董事会第二十二次会议审议和2016年股东大会通过了《关于变更信托主体并调整投资额度的议案》，同意公司作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同投资于广东粤财信托有限公司（以下简称粤财信托）设立的应收设备租赁款收益权信托计划，总投资额合计不超过40,000万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为95%及5%，该信托计划各期信托单位的预设存续期限不超过120个月（含120个月）公司承诺对工商银行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。截至 2017年 12月 31日，公司共计对外担保金额为 34,934,059.09元，考虑本期的实际业务运营情况和相关业务的风险情况，公司按照担保余额的1.5%予以计提预计负债。
3)公司伊哥体育公园BOT项目本期竣工投入运营，BOT合同约定了特许经营的伊哥体育公园经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预
计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计入预
计负债。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。
32.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,276,320.36|7,625,250.00|10,963,617.08|
|22,276,320.36|7,625,250.00|10,963,617.08|

 (2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增政府补助金额|本期计入当期损益[注]|期末数|
|233,333.32||200,000.04|33,333.28|
||92,100.00|5,705.28|86,394.72|
|963,073.67||134,062.56|829,011.11|
|5,599,999.99||799,999.99|4,800,000.00|
|200,000.00||200,000.00||
||600,000.00|200,000.00|400,000.00|
||6,160,000.00|1,283,333.33|4,876,666.67|
||773,150.00|21,476.40|751,673.60|

|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增政府补助金额|本期计入当期损益[注]|期末数|
|10,241,229.17||5,343,250.00|4,897,979.17|
|1,325,000.00||300,000.00|1,025,000.00|
|3,713,684.21||2,475,789.48|1,237,894.73|
|22,276,320.36|7,625,250.00|10,963,617.08|18,937,953.28|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
33.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|240,000,000.00|||192,000,000.00|||

 (2)其他说明
公司于2017年5月19日召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2016年度利润分配预案>的议案》，公司以截至2016年12月31日公司总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增后总股本为432,000,000股。
34.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|228,214,569.42||192,000,000.00|
|228,214,569.42||192,000,000.00|

 (2)其他说明
资本公积本期变动情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。
35.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-4,944,096.79|-1,574,589.92|||-1,520,138.37|-54,451.55|
|-4,944,096.79|-1,574,589.92|||-1,520,138.37|-54,451.55|
|-4,944,096.79|-1,574,589.92|||-1,520,138.37|-54,451.55|

 36.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,842,195.67|5,663,541.63|5,880,039.28|
|10,842,195.67|5,663,541.63|5,880,039.28|

(2)报告期内专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、安全监管总局《关于下发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16号）规定，公司 2017年计提安全生产费用 5,663,541.63元，使用5,880,039.28元。
(3)其他说明
机械制造企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；2）营业收入超过
1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照
0.2%提取；4）营业收入超过 10亿元至 50亿元的部分，按照0.1%提取；5）营业收入超过
50亿元的部分，按照0.05%提取。
37.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|54,787,198.80|10,009,251.82||
|54,787,198.80|10,009,251.82||

 (2)其他说明
2017年度盈余公积增加10,009,251.82元，系按2017年度母公司净利润的10.00%计提法定盈余公积。
38.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|310,970,064.48|
|275,488,271.97|
|10,009,251.82|
|43,200,000.00|
|533,249,084.63|

 (2)其他说明
公司于2017年5月19日召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2016年度利润分配预案>的议案》，公司以截止2016年12月31日公司总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税），共计43,200,000.00元，本次权益分派股权登记日为2017年6月22日。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,949,623,940.70|1,235,937,475.96|1,394,426,165.25|
|58,690,625.66|31,899,003.42|48,288,901.79|
|2,008,314,566.36|1,267,836,479.38|1,442,715,067.04|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|7,471,254.79|
|5,336,610.57|
|3,096,844.11|
|1,432,952.87|
|1,375,427.77|
|18,713,090.11|

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”科目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”科目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|81,781,485.08|
|2,016,974.64|
|5,408,340.55|
|1,406,557.19|
|14,231,656.80|
|4,085,426.59|
|5,695,527.03|
|20,489,519.57|

||
|-|
|本期数|
|25,761,861.21|
|3,248,016.62|
|30,166,219.31|
|6,924,455.26|
|2,063,491.43|
|203,279,531.28|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|72,999,367.48|
|4,576,590.33|
|1,969,897.26|
|2,671,210.51|
|2,474,124.85|
|16,720,934.68|
|2,994,970.61|
|2,836,657.30|
|10,226,877.67|
|78,490,877.60|
|11,149,752.85|
|5,154,190.86|
|212,265,452.00|

[注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|17,327,313.10|

||
|-|
|本期数|
|822,391.67|
|4,165,224.94|
|1,268,571.22|
|-4,016,729.02|
|17,921,988.57|

[注]：其他主要为公司票据贴现息及提前支付材料款供应商给予的现金折扣。
6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,009,996.96|
|3,190,038.93|
|7,200,035.89|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|390,770.18|
|8,395,321.61|
|684,293.93|
|9,470,385.72|

 (2)其他说明
1)佛山海晟金融租赁股份有限公司2017年度财务数据经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（毕马威华振审字第1800113号），经审计的本期净利润金额为 93,253,823.48元。公司根据持有股权的9.00%，确认本期投资收益金额8,392,844.11元。
2)佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）2017年度财务数据经佛山市顺德区广德会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（广
德会审字〔2018〕第G003号），经审计的本期净利润金额为8,258.33元。公司根据持有股
权的30.00%，确认本期投资收益金额2,477.50元。
8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||476,971.13|
||476,971.13|

9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|32,455,923.08||
|32,455,923.08||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,000,000.00|9,593,392.22|
|105,047.66|291,764.85|
|1,414,117.84|577,556.42|
|3,519,165.50|10,462,713.49|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,000,000.00||
||625,822.81|
||591,392.40|
||300,000.00|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||147,437.70|
||10,000.00|
||50,000.00|
||18,152.00|
||53,390.00|
||51,000.00|
||48,800.00|
||120,000.00|
||323,279.00|
||456,000.00|
||21,000.00|
||474,680.00|
||1,000,000.00|
||100,000.00|
||66,666.68|

|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||1,000.00|
||4,000.00|
||3,136,700.00|
||13,022.45|
||1,000.00|
||48,900.00|
||20,000.00|
||200,000.00|
||206,315.79|
||445,270.83|
||134,062.56|
||800,000.00|
||100,000.00|
||10,500.00|
||15,000.00|
|2,000,000.00|9,593,392.22|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,021,124.28|459,428.17|
|30,000.00|2,305,341.96|
|860,583.48|214,703.49|
|671,191.12|20,330.89|
|2,582,898.88|2,999,804.51|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|45,619,688.80|
|-3,031,561.64|
|42,588,127.16|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|323,960,564.55|
|48,594,084.69|
|1,079,140.29|
|-1,259,298.24|
|1,329,065.09|
|-2,800,068.43|
|1,612,419.33|
|-4,987,781.90|
|64,016.87|
|-1,043,450.54|

||
|-|
|本期数|
|42,588,127.16|

 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,252,306.00|
|822,391.67|
|11,167,374.92|
|28,985,017.66|
|1,414,117.84|
|72,641,208.09|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|93,825,094.56|
|58,355,183.52|
|1,268,571.22|
|26,418,931.24|
|1,694,230.21|
|701,191.12|
|182,263,201.87|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|本期数|
|387,000,000.00|
|8,153,807.89|
|865,250.00|
|276,772.59|
|396,295,830.48|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|387,000,000.00|
|43,340,910.99|
|430,340,910.99|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,690,563.89|
|41,173,865.44|
|51,864,429.33|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|106,905,638.90|
|8,430,133.52|
|115,335,772.42|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|281,372,437.39|
|7,200,035.89|
|45,237,119.53|
|6,470,783.42|
|8,610,014.76|
|916,076.62|
|21,436,515.44|
|-9,470,385.72|
|-3,021,745.87|
|-9,815.77|
|-170,061,012.60|
|-225,952,482.69|
|183,114,874.10|
|145,842,414.50|
|152,716,891.47|
|113,881,300.19|

||
|-|
|本期数|
|38,835,591.28|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|152,716,891.47|
|244,325.17|
|152,472,566.30|
|152,716,891.47|

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|255,368,028.54|
|254,284,420.54|
|1,083,608.00|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末账面价值|
|27,526,021.59|
|118,462,344.29|
|113,347,969.14|
|259,336,335.02|

(2)其他说明
香港伊之密公司本期将国外客户提供的信用证质押给 HANG SENG BANKLIMITED，用于取得短期借款。截至本期末质押信用证明细如下：
||||
|-|-|-|
|开具银行|信用证编号|币种|
|BANCO POPULAR ESPANOL L|0437DCEP00000504|美元|
||0437DCEP00000505|美元|
|UNITED OVERSEAS BANK LTD|1CML607328|美元|
|STANDARD CHARTEREDBANK(SINGAPORE)|958010072530-S|美元|
|||美元|
||958010074761-S|美元|
|OVERSEA-CHINESE BANKINGCORP LTD|LC5TF71031363|美元|
||LC5TF71041958|美元|

 2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,773,404.59|6.5342|
|888,462.48|7.8023|
|5,976,910.01|0.83591|
|39,549.00|0.057883|
|87,506,866.25|0.101966|
|12,658,102.99|6.5342|
|571,651.00|7.8023|
|45,492,101.06|0.101966|
|109,517.76|6.5342|
|8,350.00|7.8023|

|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,516,538.00|0.101966|
|1,456,064.00|6.5342|
|2,468,227.78|6.5342|
|31,232.61|7.8023|
|6,803,726.30|0.83591|
|6,327,444.93|0.101966|
|28,675,000.00|0.057883|
|494,422.08|6.5342|
|3,197.75|7.8023|
|4,503,919.60|0.101966|
|721,750.00|6.5342|

 (2)境外经营实体说明
本公司境外经营实体有在美国设立的HPM公司、在德国设立的德国伊之密，在香港设立的香港伊之密，在印度设立的印度服务中心、印度工厂，上述公司分别采用美元、欧元、港币和印度卢比作为记账本位币。
3.政府补助
1)与资产相关的政府补助
总额法
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|
||92,100.00|5,705.28|86,394.72|
|5,599,999.99||799,999.99|4,800,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|
||773,150.00|21,476.40|751,673.60|
|1,325,000.00||300,000.00|1,025,000.00|
|6,924,999.99|865,250.00|1,127,181.67|6,663,068.32|

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|
|233,333.32||200,000.04|33,333.28|
||600,000.00|200,000.00|400,000.00|
||6,160,000.00|1,283,333.33|4,876,666.67|
|963,073.67||134,062.56|829,011.11|
|10,241,229.17||5,343,250.00|4,897,979.17|
|200,000.00||200,000.00||
|3,713,684.21||2,475,789.48|1,237,894.73|
|15,351,320.37|6,760,000.00|9,836,435.41|12,274,884.96|

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
||
|-|
|金额|
|10,500.00|

||
|-|
|金额|
|100,000.00|
|1,442.00|
|7,000.00|
|20,000.00|
|500,000.00|
|200,000.00|
|152,400.00|
|100,000.00|
|100,000.00|
|5,500.00|
|105,000.00|
|100,000.00|
|10,500.00|
|30,000.00|
|140,000.00|
|200,000.00|
|307,100.00|
|124,503.00|
|2,000.00|
|3,000.00|

||
|-|
|金额|
|3,000.00|
|67,100.00|
|2,134,400.00|
|322,600.00|
|440,074.00|
|9,900.00|
|6,784,700.00|
|94,290.00|
|112,600.00|
|450,000.00|
|1,200,000.00|
|1,248,200.00|
|28,242.00|
|29,600.00|
|14,900.00|
|8,100.00|
|220,000.00|
|2,300,000.00|
|250,000.00|

||
|-|
|金额|
|320,505.00|
|2,000.00|
|200,000.00|
|100,000.00|
|20,000.00|
|2,900,000.00|
|3,150.00|
|10,000.00|
|2,000,000.00|
|23,492,306.00|

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为34,455,923.08元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
1)子公司
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2017/10/16|EUR25,000.00|

2）纳入合并范围的结构化主体
本期新增纳入合并范围的结构化主体-粤财信托•伊之密集合资金信托计划，具体情况详见本财务报告附注“七、在其他主体中的权益”之说明。
2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|伊之密包装吸收合并伊之密模具|2017/9/30|4,999,009.66|

伊之密模具系公司2016年度非同一控制下合并取得，2017年公司控股子公司伊之密包装同一控制下吸收合并伊之密模具，吸收合并前后公司对伊之密包装持股比例不变。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国香港|中国香港|贸易|100.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|100.00||
|中国广东|中国广东|服务业|100.00||
|美国俄亥俄州|美国俄亥俄州|技术服务|100.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|100.00||
|中国苏州|中国苏州|机械制造|100.00||
|印度|印度|技术服务|100.00||
|德国|德国|技术研发|100.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|51.00||
|中国广东|中国广东|机械制造|60.00||
|中国苏州|中国苏州|机械制造|88.50||
|印度|印度|机械制造|90.00||

(2)其他说明
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
2016年9月22日和2016年10月14日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议和 2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集合资金信托计划”并提供担保的议案》，2017年4月21日和2017年5月19日，公司分别召开第二届董事会第二十二次会议和2016年股东大会并审议通过了《关于变更信托主体并调
整投资额度的议案》，同意公司作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同
投资于广东粤财信托有限公司（以下简称粤财信托）设立的应收设备租赁款收益权信托计划，总投资额合计不超过40,000万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为95%及5%，该信托计划各期信托单位的预设存续期限不超过120个月（含120个月）。
粤财信托将受托以上述各期信托单位资金受让租赁公司基于伊之密及子公司下游客户的应收设备租赁款所形成的应收租赁款收益权，并按约定的溢价率收取本金及收益。租赁公司收到的各笔应收租赁款收益权转让价款应专项用于向伊之密及子公司支付与该笔转让价款对应的应收租赁款项下《购买合同》所对应的设备采购价款。租赁公司承诺，无论应收租赁债务人是否足额向其支付应收租赁款，租赁公司均应按约定日期足额向受托人支付约定的款项；同时，伊之密承诺对工商银行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。最终扩大公司的产品销售规模，满足部分优质下游客户融资购买需求。
据企业会计准则及相关规定，对于上市公司发起设立、管理或投资的结构化主体，当公司拥有对结构化主体的权力、享有可变回报，并且有能力运用对结构化主体的权力来影响其回报的金额时，应将该结构化主体纳入合并范围。结合公司具体情况，整个交易流程中，信托公司、租赁公司享有固定收益及回报。公司虽然只持有5%的信托计划份额，但公司作为劣后委托人及差额补足义务人，对合作银行95%信托计划份额承担了本金及收益的补足义务，且公司明确约定了信托计划的投资方向，后续若发生下游客户的违约，也由公司负责追讨及处置。所以该信托计划构成了公司控制的结构化主体，应纳入合并报表的范围。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00|-1,892,938.84||
|40.00|7,303,391.89|2,800,000.00|
|11.50|631,317.76||
|10.00|-157,605.39||

[注]：伊之密包装少数股东损益包括伊之密模具吸收合并前少数股东享有的部分。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|72,876,684.38|21,712,969.84|94,589,654.22|77,096,839.06|1,492,063.70|
|78,202,005.71|3,072,132.33|81,274,138.04|32,629,227.31|1,461,443.79|
|54,963,098.20|516,613.96|55,479,712.16|41,400,709.96|1,011,416.28|
|21,860,410.88|1,815,304.77|23,675,715.65|12,975,096.02||

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|36,638,903.46|8,992,832.52|45,631,735.98|35,811,830.98|917,405.95|
|79,198,837.86|1,231,626.15|80,430,464.01|44,201,928.65|915,303.04|
|36,285,783.93|475,818.88|36,761,602.81|29,452,858.38|538,373.72|
|8,040,392.42|7,141,955.21|15,182,347.63|11,475,033.09|70,400.00|

 (2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|88,871,497.36|-5,352,810.19|-5,352,810.19|
|100,742,280.99|18,258,479.73|18,258,479.73|
|67,636,014.33|5,851,269.75|5,851,269.75|
|9,120,022.85|-1,576,053.94|-2,120,569.48|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|50,171,804.06|1,095,982.91|1,095,982.91|
|62,641,416.09|10,188,574.20|10,188,574.20|
|37,843,134.41|3,280,730.02|3,280,730.02|
|4,802,140.94|-897,866.31|-897,866.31|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|中国广东|中国广东|金融业|9.00||
|中国广东|中国广东|金融业|30.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|佛山海晟金融租赁股份有限公司|佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）|佛山海晟金融租赁股份有限公司|
|9,202,464,104.42|100,008,258.33|6,302,331,996.73|
|7,104,242,136.12||4,297,363,851.91|
|2,098,221,968.30|100,008,258.33|2,004,968,144.82|
|188,839,977.14|30,002,477.50|180,447,133.03|
|188,839,977.14|30,002,477.50|180,447,133.03|
|263,922,308.29||84,542,231.72|
|93,253,823.48|8,258.33|4,968,144.82|
|93,253,823.48|8,258.33|4,968,144.82|

(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
2017年 12月 31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体-佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）主要从事股权投资业务。该结构化主体2017年12月31日的资产总额为100,008,258.33元。根据合伙协议约定，合伙企业的相关活动主要由投资决策委员会决策，5位组成委员中的1名由公司提名委派，虽公司提名的委员具有一票否决权，但实质为保护性权利，只有决策明显背离约定
的投资方向时才会行使。另外，根据产业基金约定的风险报酬分配机制，基金管理人作为普
通合伙人享有管理费用收益及超额收益并承担无限责任，公司及其他有限合伙人所承担的风
险与报酬一致，无优先级及劣后级之分。综上，公司没有能力运用对产业基金的权力来影响其回报的金额，不形成控制，故公司不将产业基金纳入合并范围。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和应收票据。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项、应收票据
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的17.17%(2016年12月31日:14.29%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|204,269,812.97||||

期末数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|
|909,231.97||
|205,179,044.94||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|80,363,789.97||||
|1,476,899.68||||
|81,840,689.65||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|444,136,556.00|462,364,249.70|373,250,064.41|82,375,432.87|
|181,245,538.86|181,245,538.86|181,245,538.86||
|262,020,210.70|262,020,210.70|262,020,210.70||
|729,825.00|729,825.00|729,825.00||
|5,981,204.41|5,981,204.41|5,981,204.41||
|33,427,747.96|34,934,059.09|24,623,886.50|10,310,172.59|

期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|927,541,082.93|947,275,087.76|847,850,729.88|92,685,605.46|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|214,696,337.98|226,522,762.82|152,398,172.85|61,429,397.58|
|127,755,094.72|127,755,094.72|127,755,094.72||
|191,446,615.51|191,446,615.51|191,446,615.51||
|383,955.67|383,955.67|383,955.67||
|4,041,539.74|4,041,539.74|4,041,539.74||
|106,905,638.90|106,905,638.90|106,905,638.90||
|645,229,182.52|657,055,607.36|582,931,017.39|61,429,397.58|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币14,230,272.24元(2016年12月31日：人民币9,012,203.55元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|香港|商业企业|1万港币|33.75|

(2)本公司最终控制方是本公司最终控制方为自然人陈敬财先生、自然人甄荣辉先生和自然人梁敬华先生。
(3)其他说明
本公司由陈敬财先生、甄荣辉先生、梁敬华先生实际控制。佳卓控股有限公司持有公司33.75%的股权，为公司控股股东。佳卓控股有限公司的股权结构为：甄荣辉先生持股44.44%，伟信发展有限公司（以下简称伟信发展）持股27.78%，高讯投资发展有限公司（以下简称高讯投资）持股27.78%。伟信发展为陈敬财先生个人投资的佛山市力喜机械科技有限公司的全资子公司，高讯投资为梁敬华先生个人持股99.00%，佛山市伊力威机械科技有限公司持股1.00%（佛山市伊力威机械科技有限公司系由梁敬华先生独资设立）。因此，甄荣辉先生间接持有公司15.00%股份，陈敬财先生间接持有公司9.375%股份，梁敬华先生间接持有公司9.375%股份，合计持有公司33.75%的股份，三人于2010年1月1日签署了《关于建立一致行动人的协议》，为本公司最终共同实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2014.04.01|2019.12.31|

||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|200,000,000.00|2014.10.14|2019.10.14|

注：公司本期短期借款和长期借款不再由上述关联方提供担保，但上述关联方尚未与银行签订解除担保协议。
2.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期数|
|1,132.84万元|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
上海川口公司作为原告就与公司于2016年4月7日签订的《广东伊之密精密机械股份有限公司与上海川口机械有限公司合作框架协议》（以下简称“《框架协议》”）约定的股权转让等事项向佛山市顺德区人民法院提起诉讼，2017年 10月 11日，佛山市顺德区人民法院立案受理(〔2017〕粤0606民初 16078号）。2017年10月31日，公司作为反诉原告就《框架协议》约定的股权转让等问题向佛山市顺德区人民法院对公司提起反诉，上海川口公司为反诉被告，佛山市顺德区人民法院对公司的反诉请求已经受理。案件经法院四次正式开庭审理，但仍未审结，故一审判决书尚未作出，案件仍在审理中。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
1)公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及关联子公司以“消费信贷担保”方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商行）贷款敞口资金不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农
商行签订相关文件之日起至2021年4月5日。截至本期末，本公司尚未履行完担保业务的
“消费信贷担保”业务如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款余额|担保到期日|
|广东顺德农村商业银行股份有限公司|29.75|2019/11/8|
||28.10|2019/5/20|
||169.58|2019/2/10|
||439.43|2019/12/11|
||53.58|2019/5/20|
||29.33|2020/1/25|
||9.92|2018/11/4|
||4.35|2018/6/26|
||32.26|2020/2/6|
||14.00|2018/11/13|
||34.83|2019/2/20|
||46.67|2019/3/25|
||206.50|2020/8/30|
||32.67|2019/7/23|
||23.67|2019/12/20|
||27.50|2019/2/21|
||24.37|2020/5/4|
||8.75|2018/11/15|
||13.75|2019/4/23|
||52.50|2023/2/16|
||655.38|2020/2/20|
||9.83|2018/11/17|
||104.00|2019/9/27|
||105.00|2020/2/13|
||53.33|2019/10/18|
||25.03|2019/1/3|
||73.50|2020/3/20|

||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款余额|担保到期日|
||10.96|2018/4/24|
||73.67|2020/2/10|
||40.14|2019/12/28|
||37.63|2019/3/25|
||29.50|2019/6/18|
||52.50|2019/8/25|
||57.75|2019/12/8|
||27.75|2019/12/7|
||30.00|2019/5/28|
||34.04|2019/3/26|
||22.75|2019/6/21|
||29.52|2019/11/7|
||25.13|2020/3/13|
||53.00|2020/11/5|
||12.92|2019/8/17|
||11.58|2019/2/9|
||10.71|2018/11/28|
||15.50|2019/6/22|
||21.53|2019/11/15|
||12.56|2019/5/21|
||53.93|2019/10/18|
||69.96|2020/5/8|
||134.17|2020/2/2|
||19.50|2019/12/20|
||60.81|2019/12/28|
||32.39|2019/9/25|
||46.67|2019/10/5|
||22.50|2020/2/15|

||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款余额|担保到期日|
||10.42|2019/5/4|
||34.70|2020/6/16|
||19.50|2019/2/7|
||232.22|2020/3/18|
||19.61|2019/5/21|
||3,673.10||

2)2016年9月22日和2016年10月14日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议和2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集合资金信托计划”并提供担保的议案》，2017年4月21日和2017年5月19日，公司分别召开第二届董事会第二十二次会议审议和2016年股东大会通过了《关于变更信托主体并调整投资额度的议案》，同意公司作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同投资于广东粤财信托有限公司设立的应收设备租赁款收益权信托计划，总投资额合计不超过 40,000万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为95%及5%，该信托计划各期信托单位的预设存续期限不超过120个月（含120个月），公司承诺对工商银行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。截至2017年12月31日，公司共计对外担保金额为34,934,059.09元。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1. 2018年 4月 18日公司召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的议案》。公司及其控股子公司拟开展总额度不超过人民币5亿元的外汇金融衍生品投资，自年度股东大会批准之日起一年内有效。
2. 2018年 4月 18日公司召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集合资金信托计划”并提供担保的议案》。为扩大公司的产品销售规模，为公司及子公司有购买固定资产意向的上游供应商及下游客户提供融资支持，公司拟将作为B类委托人与工商银行广东省分行作为A类委托人共同投资于广东粤财信托有
限公司设立的应收设备租赁款收益权信托计划，总投资额合计不超过4亿元，工商银行广东
省分行与公司的投资比例为工商银行广东省分行不高于95%，公司不低于5%，该信托计划各
期信托单位的预设存续期限不超过36个月（含36个月），按月收取信托报酬，额度有效期为审议通过后一年内。公司承诺对工商银行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。
3. 2018年 4月 18日公司召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于公司及子公司向银行申请买方信贷额度并为该额度提供担保的议案》。为扩大公司的产品销售规模，拟为通过公司或子公司以买方信贷业务方式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行贷款金额不超过2.6亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期间至相应借款合同约定的债务人履行债务期限届满之后二年，授信期限为24个月。
(二)资产负债表日后利润分配情况
根据2018年4月18日公司第三届董事会第五次会议通过的《关于公司<2017年度利润分配预案>的议案》，以截止2017年12月31日公司总股本432,000,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.8元（含税）。上述利润分配预案尚需经过公司年度股东大会审议通过。
十二、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|注塑机|压铸机|橡胶注射机|其他|
|1,129,166,986.64|633,724,634.66|96,608,495.18|90,123,824.22|
|727,008,680.10|386,871,244.21|56,647,151.65|65,410,400.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|123,239,503.62|99.78|4,623,356.87|3.75|
|75,199,076.40|60.89|4,623,356.87|6.15|
|48,040,427.22|38.89|||
|267,505.50|0.22|267,505.50|100.00|
|123,507,009.12|100.00|4,890,862.37|3.96|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,925,194.30|2.32|1,925,194.30|100.00|
|81,054,267.46|97.68|4,750,928.14|5.86|
|68,126,314.59|82.10|4,750,928.14|6.97|
|12,927,952.87|15.58|||
|82,979,461.76|100.00|6,676,122.44|8.05|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|64,436,997.54|3,221,849.88|
|9,695,386.86|969,538.69|
|131,013.00|26,202.60|
|310,369.00|93,110.70|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|625,310.00|312,655.00|
|75,199,076.40|4,623,356.87|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|48,040,427.22||
|48,040,427.22||

(2)本期计提坏账准备87,218.57元,收回坏账准备52,715.66元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1,925,194.30元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|压铸机货款|1,925,194.30|客户经营不善款项无法收回|董事会审批|
||1,925,194.30|||

(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为53,671,805.12元，占应收账款期末余额合计数的比例为43.46%，相应计提的坏账准备合计数为363,902.00元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,970,000.00|0.97|1,970,000.00|100.00|

期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|201,086,233.02|99.03|224,720.08|0.11|
|2,332,601.84|1.15|224,720.08|9.63|
|198,753,631.18|97.88|||
|203,056,233.02|100.00|2,194,720.08|1.08|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,970,000.00|1.09|1,970,000.00|100.00|
|178,275,802.54|98.91|144,847.07|0.08|
|1,721,242.84|0.95|144,847.07|8.42|
|176,554,559.70|97.96|||
|180,245,802.54|100.00|2,114,847.07|1.17|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|
|1,970,000.00|1,970,000.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,936,404.00|96,820.20|

期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|22,950.00|2,295.00|
|159,450.18|31,890.04|
|109,919.95|32,975.99|
|86,277.71|43,138.85|
|17,600.00|17,600.00|
|2,332,601.84|224,720.08|

 4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|198,753,631.18||
|198,753,631.18||

(2)本期计提坏账准备金额79,873.01元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,492,601.84|
|703,559.74|
|200,848,316.13|
|11,755.31|
|203,056,233.02|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|56,031,738.45|1年以内|27.59|
|拆借款|55,173,181.54|1年以内|27.17|
|拆借款|38,108,586.63|1年以内|18.77|
|拆借款|31,406,361.01|1年以内|15.47|

|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|17,757,642.15|1年以内|8.75|
||198,477,509.78||97.75|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|504,714,809.31||504,714,809.31|390,605,208.31||
|218,842,454.64||218,842,454.64|180,447,133.03||
|723,557,263.95||723,557,263.95|571,052,341.34||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|341,835.00|||341,835.00||
|280,000,000.00|||280,000,000.00||
|1,800,000.00|||1,800,000.00||
|33,221,273.01|||33,221,273.01||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|30,492,000.30|10,088,875.00||40,580,875.30||
|5,100,000.00|9,265,100.00||14,365,100.00||
|22,960,000.00|91,840,000.00||114,800,000.00||
|4,425,000.00|||4,425,000.00||
|9,265,100.00||9,265,100.00|||
||12,180,726.00||12,180,726.00||
|390,605,208.31|123,374,701.00|9,265,100.00|504,714,809.31||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|180,447,133.03|||8,392,844.11|
||30,000,000.00||2,477.50|
|180,447,133.03|30,000,000.00||8,395,321.61|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||188,839,977.14|
|||||30,002,477.50|
|||||218,842,454.64|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|690,134,155.47|441,258,073.89|481,932,605.34|
|57,862,310.51|38,483,501.39|44,901,142.62|
|747,996,465.98|479,741,575.28|526,833,747.96|

 2.投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|本期数|
|8,395,321.61|
|4,200,000.00|
|297,741.78|
|1,489.85|
|12,894,553.24|

 (2)其他说明
根据伊之密橡胶第一届董事会2017第一次会议决议，伊之密橡胶2016度实现净利润
10,188,574.20元，截至2016年12月31日伊之密橡胶未分配利润为27,992,298.62元。
伊之密橡胶决定向股东分红7,000,000.00元，公司按照持股比例获得股利4,200,000.00
元。
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|-916,076.62|
|34,455,923.08|
|390,770.18|

||
|-|
|金额|
|712,926.72|
|34,643,543.36|
|4,972,574.79|
|597,877.58|
|29,073,090.99|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|28.95|0.64|
|25.90|0.57|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

|||
|-|-|
||序号|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|因其他综合收益变动引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I1|
|因其他综合收益变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|因专项储备变动引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动|I2|
|因专项储备变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|

||
|-|
|序号|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东伊之密精密股份有限公司二〇一八年四月十八日