广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]007735号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司股东权益变动表 12-14财务报表附注 1-52
审计报告
大华审字[2017]007735号广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司（以下简称“广东皮阿诺公司”）财务报表，包括 2017年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2017年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广东皮阿诺公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理
大华核字[2017]007735审计报告
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广东皮阿诺公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东皮阿诺公司 2017年 6月 30日的合并及母公司财务状况以及2017年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一七年八月四日
广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由马礼斌和魏来金投资设立的中山市新山川实业有限公司整体股份制变更而来，注册资本为人民币300万元，其中马礼斌以货币出资255万元，占注册资本的85%；魏来金以货币出资45万元，占注册资本的15%；中山市中信会计师事务所有限公司验证并出具中信验内字（2005）第071号验资报告。公司于2005年6月14日经中山市工商行政管理局核准成立，公司的企业法人营业执照注册号：4420002206229。
2006年7月6日，公司股东会决议通过，增加注册资本人民币500万元，由马礼斌以货币出资 425万元，魏来金以货币出资 75万元，变更后的注册资本为人民币 800万元；本次出资由中山市执信会计师事务所验证并出具中执会验字（2006）第YY01261号验资报告；于2006年7月28日经中山市工商行政管理局核准。
2010年4月29日，公司股东会决议通过，增加注册资本1200万元，由马礼斌以货币出资1120万元，魏来金以货币出资80万元，变更后的注册资本为人民币2000万元。本次出资由中山市中正联合会计师事务所有限公司验证并出具中正会验字（2010）第YY00091号验资报告，于2010年5月19日经中山市工商行政管理局核准，并核发了注册号为442000000241313的《企业法人营业执照》。
2011年9月15日，公司股东会决议通过，增加注册资本人民币1000万元，由马礼斌以货币出资900万元，魏来金以货币出资100万元，变更后的注册资本为人民币3000万元。本次增资业经中山市中正联合会计师事务所有限公司审验并出具中正会验字【2011】第YY00136号验资报告，于2011年9月21日经中山市工商行政管理局核准；
2012年1月4日，公司股东会决议通过，马礼斌将其持有的15%股权转让给中山市盛和正道投资企业（有限合伙），魏来金将其持有的1.051%股权转让给中山市盛和正道投资企业（有限合伙），此次股权转让于2012年1月10日经中山市工商行政管理局核准；
2014年2月20日，公司股东会决议通过，魏来金将其持有的2.00%股权转让给张开宇，此次股权转让于2014年2月27日经中山市工商行政管理局核准；
2014年5月8日，公司创立大会决议通过，公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为人民币42,750,000.00元，截至2014年2月28日止经审计的所有者权益（净资产）为人民币130,691,379.68元，按3.0571：1的比例折合股份总额42,750,000.00股，每股面值1元，共计股本为人民币42,750,000.00元，由原股东按原比例分别持有；本次股权变更由立信会计
师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字（2014）第 310352号验资报告，于 2014年5月26日经中山市工商行政管理局核准；
2014年 9月 23日，公司 2014年第三次临时股东大会决议通过，增加注册资本人民币 732,900.00元，由宁波鼎锋明道汇盈投资合伙企业（有限合伙）（原名“深圳鼎锋明道新三板叁投资基金合伙企业（有限合伙）”）以货币出资 12,000,000.00元，其中 732,900.00元计入股本，11,267,100.00元计入资本公积。本次增资完成后的注册资本为人民币 43,482,900.00元，本次增资由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 310611号验资报告，于2014年9月30日经中山市工商行政管理局核准。
2014年12月26日，公司2014年第四次临时股东大会决议通过，增加注册资本人民币 3,053,700.00元，由广发信德投资管理有限公司、珠海康远投资企业（有限合伙）分别以货币出资49,250,000.00元、750,000.00元，其中：3,053,700.00元计入股本，46,946,300.00元计入资本公积。本次增资完成后的注册资本为人民币 46,536,600.00元，本次增资由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 310687号验资报告；于 2014年12月30日经中山市工商行政管理局核准。
2017年2月，经中国证券监督管理委员会[证监许可(2017)241号]《关于核准广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，并经深圳证券交易所同意，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A股）15,600,000.00股，发行价格为每股31.03元，发行后，公司股本变更为62,136,600.00元。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）“信会师报字[2017]第ZI10076号”《验资报告》验证。2017年3月10日公司发行A股股票在深圳证券交易所上市交易，证券代码为SZ002853。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：设计、生产、加工、销售：家居用品、木制家具、厨房电器设备、五金配件、五金制品、有机工艺品、塑胶制品、玻璃制品；销售：日用杂品、日用百货、纸制品；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事会于2017年8月4日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）皮阿诺家居（天津）有限公司 子公司 一级 100.00 100.00
中山市捷迅家居安装有限公司 子公司 一级 100.00 100.00
河南恒大皮阿诺家居有限责任公司 子公司 一级 60.00 60.00
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（五）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（八）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（九）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对账龄分析法组合 账龄分析法 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1.00 1.001－2年 5.00 5.002－3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十一）划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十二）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输工具 年限平均法 4 5.00 23.80办公设备 年限平均法 3 5.00 31.70（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十四）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权
50年 土地使用权证对应年限
软件
3-10年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
截止至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十八）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司主要经营定制厨柜、衣柜及其配套家居产品的设计、生产和销售，并以经销模式为主，积极并努力开拓直营模式、大宗用户模式为辅的销售方式进行。
（1）经销模式收入确认：公司在收到经销商支付的货款后，按照经销商最终确认的图纸和订单组织生产，生产完工验收并发货至经销商指定物流点后确认收入。个别情况下，经销商如面临临时资金紧张等因素，经公司总经理签字批准后，公司安排订单生产，生产完工验收并发货至经销商指定物流点后确认收入。
（2）直营模式收入确认：公司在收到客户支付的货款后，按照经客户确认的订单组织生产，生产完工验收并发货至客户，安装完成并验收合格后确认销售收入。
（3）大宗用户模式收入确认：公司与大宗客户签约并收取部分定金后，按照经大宗客户最终确认的订单组织生产，生产完工验收并发货至客户，安装完成并经客户验收后确认销售收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（十九）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十一）经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十二）重要会计政策、会计估计的变更
本报告期重要会计政策、会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
增值税 销售货物、应税劳务收入 17.00%、3.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
(二)税收优惠政策及依据
本公司于2012年11月26日取得由广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，证书号为GR201244000741，有效期3年，2012年至2014年享受15.00%的所得税优惠税率，2016年10月10日通过复审，取得由广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，证书号为GF201644000337，有效期3年，2016年至2017年享受15.00%的所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
库存现金 2,611.44 2,142.65银行存款 351,865,883.60 240,307,217.58其他货币资金 3,638,125.84 2,533,232.95合计 355,506,620.88 242,842,593.18其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
银行承兑汇票保证金 3,301,122.28 2,196,340.02工人工资保证金 337,003.56 336,892.93合计 3,638,125.84 2,533,232.95其他说明：除上述受限制的货币资金以外，公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项，亦不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 2017年6月30日 2016年12月31日
商业承兑汇票 40,723,744.79 40,514,463.04合计 40,723,744.79 40,514,463.042．截至2017年6月30日止公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票
-
-
-
合计 -
3．截至2017年6月30日止公司无已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||||||||
|||账面余额|||坏账准备|||||
|种类||||||||||
||||||||计提比例||账面价值|
|||金额|比例（%）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提||||||||||
||5,001,073.94||5.98|5,001,073.94||100.00||-||
|坏账准备的应收账款||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||
||78,631,575.13||94.02|2,220,049.72||2.82||76,411,525.41||
|坏账准备的应收账款||||||||||
|其中：账龄组合|78,631,575.13||94.02|2,220,049.72||2.82||76,411,525.41||
|单项金额虽不重大但单独||||||||||
||-||-|||- -||-||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||
|合计|83,632,649.07||100.00|7,221,123.66||8.63||76,411,525.41||

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值|
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提|||||||||
|||4,075,732.08||7.99|4,075,732.08||100.00-||-|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||
|||46,928,524.67||92.01|2,419,147.63||5.15||44,509,377.04|
||坏账准备的应收账款|||||||||
||其中：账龄组合|46,928,524.67||92.01|2,419,147.63||5.15||44,509,377.04|
||单项金额虽不重大但单独|||||||||
|||-||-|-||-||-|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||
||合计|51,004,256.75||100.00|6,494,879.71||5.15||44,509,377.04|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|74,009,690.17|740,096.90|1.00|
|1－2年|2,387,348.90|119,367.45|5.00|
|2－3年|1,747,901.38|873,950.69|50.00|
|3年以上|486,634.68|486,634.68|100.00|
|合计|78,631,575.13|2,220,049.72|2.82|

续：
|||||
|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|40,355,466.11|403,503.95|1.00|
|1－2年|3,052,540.32|152,627.01|5.00|
|2－3年|3,315,003.15|1,657,501.58|50.00|
|3年以上|205,515.09|205,515.09|100.00|
|合计|46,928,524.67|2,419,147.63|5.15|

2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度
计提坏账准备金额 726,243.95 2,111,701.793．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2017年6月30日
单位名称 占应收账款期末 已计提坏账准
期末余额
余额的比例(%) 备
广州恒大材料设备有限公司 37,912,514.28 45.33 379,125.14上海天同房地产开发有限公司 5,386,929.17 6.44 53,869.29广东宏鼎房地产投资发展集团有限公司 4,920,541.10 5.88 49,205.41深圳市德宏厨卫有限公司 3,371,872.83 4.03 33,718.73上海张江万科房地产开发有限公司 2,764,480.37 3.31 27,644.80合计 54,356,337.75 64.99 543,563.374．期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2017年6月30日 2016年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
12,223,826.79 94.38 7,650,496.03 95.671—2年
727,597.00 5.62 346,289.22 4.33合计
12,951,423.79 100.00 7,996,785.25 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期间 期末余额前五名预付账款合计 占预付账款期末余额的比例(%)
2017年6月30日 5,210,393.67 40.233．期末余额无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日||||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||
|||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||||||
||2,060,000.00||12.06||2,060,000.00||100.00||-||
|账准备的其他应收款|||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||||||||
||15,014,194.47||87.94||2,123,879.52||14.15||12,890,314.95||
|应收款|||||||||||
|其中：账龄分析法组合|15,014,194.47||87.94||2,123,879.52||14.15||12,890,314.95||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||||||
||-||-||-||-||-||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合计|17,074,194.47||100.00||4,183,879.52||24.50-||12,890,314.95||

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||||||||
|||账面余额|||||坏账准备|||||
|种类||||||||||||
||||||||||计提比例||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||（%）|||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||||||
||-||-|||-||-||-||
|账准备的其他应收款||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他||||||||||||
||12,948,563.13||100.00|||3,068,954.40||23.70||9,879,608.73||
|应收款||||||||||||
|其中：账龄分析法组合|12,948,563.13||100.00|||3,068,954.40||23.70||9,879,608.73||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||||||
||-||-|||-||-||-||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||
|合计|12,948,563.13||100.00|||3,068,954.40||23.70||9,879,608.73||

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2017年6月30日||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||5,630,887.16|56,308.87|1.00|
||1－2年||7,569,471.22|378,473.56|5.00|
||2－3年||249,478.00|124,739.00|50.00|
||3年以上||1,564,358.09|1,564,358.09|100.00|
||合计||15,014,194.47|2,123,879.52|14.15|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年12月31日||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||8,552,419.50|85,524.18|1.00|
||1－2年||1,329,876.22|66,493.81|5.00|
||2－3年||298,662.00|149,331.00|50.00|
||3年以上||2,767,605.41|2,767,605.41|100.00|
||合计||12,948,563.13|3,068,954.40|23.70|

2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况。
项目 2017年1-6月 2016年度
计提坏账准备金额 1,114,925.12 -收回/转回坏账准备 - 523,267.303．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
员工备用金 2,563,405.44 855,500.00各类押金、保证金 5,272,265.30 4,400,900.00非关联方借款 2,162,440.36 2,060,000.00其他 7,076,083.37 5,632,163.13合计 17,074,194.47 12,948,563.134．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年6月30日
单位名称
占其他应收
坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
67,597.06 1年以内 0.40 675.97上海广诺家居有限公司其他
4,327,230.04 1-2年 25.34 216,361.50
皮阿诺橱柜（北京）有
非关联方借款 2,060,000.00 3年以上 12.06 2,060,000.00
限责任公司
2017年6月30日
单位名称
占其他应收
坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
50,000.00 2-3年 0.29 25,000.00杨静纯 押金
150,000.00 3年以上 0.88 150,000.00上海家饰佳商业经营管
押金 233,105.55 1-2年 1.37 11,655.28理有限公司
南通鸿升达贸易有限公
保证金 200,000.00 1-2年 1.17 10,000.00司
合计 7,087,932.65 41.51 2,473,692.75注释6．存货
1．存货分类
2017年6月30日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,594,476.50 - 23,594,476.50在产品 13,281,900.76 - 13,281,900.76委托加工物资 7,891,416.77 - 7,891,416.77库存商品 2,478,828.18 - 2,478,828.18周转材料 1,624,359.14 - 1,624,359.14发出商品 13,541,494.90 - 13,541,494.90半成品 1,616,556.48 - 1,616,556.48合计 64,029,032.73 - 64,029,032.73续：
2016年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,838,759.08 - 15,838,759.08在产品 10,918,749.40 - 10,918,749.40委托加工物资 7,753,578.56 - 7,753,578.56库存商品 2,490,118.80 - 2,490,118.80周转物资 1,706,774.85 - 1,706,774.85发出商品 7,346,325.13 - 7,346,325.13半成品 1,550,499.70 - 1,550,499.70合计 47,604,805.52 - 47,604,805.52存货跌价准备说明：截止至2017年6月30日，存货不存在可变现净值低于成本的情形，故未计提存货跌价准备。
注释7．其他流动资产
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
理财产品 268,000,000.00 -结构性存款 90,000,000.00 -进项税金 41,701.88 -合计 358,041,701.88 -注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本计量 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - -合计 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - -2．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位 账面余额
被投资单位
持股比例(%)2016年12月31日本期增加 本期减少2017年6月30日广东安乐窝网络科技
15 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00有限公司
合计 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00续：
减值准备 本期现金
被投资单位
2016年12月31日本期增加本期减少2017年6月30日
红利
广东安乐窝网络科技有限
- - - - -公司
合计 - - - - -注释9．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
固定资产 办公设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
装修 其他
一.账面原值
2016年12月31
120,621,391.52 59,689,777.12 3,636,187.79 2,650,572.52 7,956,975.25 194,554,904.20日
本期增加金额 - 3,025,394.85 47,444.45 - 1,129,646.13 4,202,485.43购置 - 3,025,394.85 47,444.45 - 1,129,646.13 4,202,485.43
固定资产 办公设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 合计
装修 其他
合并新增 - - - - - -本期减少金额 - 43,000.00 - - 79,632.79 122,632.79处置或报废 - 43,000.00 - - 79,632.79 122,632.792017年6月30
120,621,391.52 62,672,171.97 3,683,632.24 2,650,572.52 9,006,988.59 198,634,756.84日
二.累计折旧
1．2016年12
10,539,802.92 21,911,998.81 1,890,155.79 676,398.42 3,505,479.21 38,523,835.15月31日
2．本期增加
2,256,353.48 3,225,293.77 339,713.01 62,951.10 612,987.93 6,497,299.29金额
计提 2,256,353.48 3,225,293.77 339,713.01 62,951.10 612,987.93 6,497,299.29合并新增 - - - - - -3．本期减少
- 40,850.00 - - 75,651.15 116,501.15金额
处置或报废 - 40,850.00 - - 75,651.15 116,501.154．2017年6月
12,796,156.40 25,096,442.58 2,229,868.80 739,349.52 4,042,815.99 44,904,633.2930日
三.减值准备
1．2016年12
- - - - - -月31日
2．本期增加
- - - - - -金额
3．本期减少
- - - - - -金额
4．2017年6月
- - - - - -30日
四.账面价值
1．2017年6月
107,825,235.12 37,575,729.39 1,453,763.44 1,911,223.00 4,964,172.60 153,730,123.5530日
2．2016年12月
110,081,588.60 37,777,778.31 1,746,032.00 1,974,174.10 4,451,496.04 156,031,069.0531日
2．报告期内不存在暂时闲置的固定资产
3．报告期内不内存在通过融资租赁租入的固定资产
4．报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产
5．报告期内不存在未办妥产权证书的固定资产
6．固定资产的其他说明
截止至2017年6月30日，固定资产不存在可回收金额低于账面价值的情形，故不予计提减值准备。截止至2017年6月30日，不存在抵押、担保的情况。
注释10．在建工程
1．在建工程情况
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值天津生产基地
1,284,903.09 - 1,284,903.09 671,991.04 - 671,991.04燃气工程
阜沙二期工程
89,088.50 - 89,088.50 - -
河南恒大厂房
249,591.79 - 249,591.79 - -
合计
1,623,583.38 - 1,623,583.38 671,991.04 - 671,991.042．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减
工程项目名称 2016年12月31日本期增加 2017年6月30日固定资产 少
天津生产基地
671,991.04 612,912.05 - - 1,284,903.09燃气工程
阜沙二期工程 -
89,088.50
- -
89,088.50河南恒大厂房 -
249,591.79
- -
249,591.79合计
671,991.04 951,592.34
- -
1,623,583.38续：
其中：本本期利息
预算数 工程投入占工程进度利息资本化
工程项目名称 期利息资资本化率资金来源
(万元)预算比例(%)(%) 累计金额
本化金额(%)
天津生产基地
- - - - - - -燃气工程
阜沙二期工程 - - - - - - -河南恒大厂房 - - - - - - -合计 - - - - - - -本报告期在建工程未有减值迹象，故未对其计提减值准备
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一.账面原值
1．2016年12月31日 71,468,018.12 2,758,633.80 74,226,651.92
项目 土地使用权 软件 合计
2．本期增加金额 - 330,539.44 330,539.44购置 - 330,539.44 330,539.443．本期减少金额
- - -处置
- - -4．2017年6月30日 71,468,018.12 3,089,173.24 74,557,191.36二.累计摊销
1．2016年12月31日 5,978,637.73 1,121,729.12 7,100,366.852．本期增加金额 720,224.40 285,901.80 1,006,126.20计提 720,224.40 285,901.80 1,006,126.203．本期减少金额 - - -处置 - - -4．2017年6月30日 6,698,862.13 1,407,630.92 8,106,493.05三.减值准备
1．2016年12月31日 - - -2．本期增加金额 - - -计提 - - -3．本期减少金额 - - -处置 - - -4．2017年6月30日 - - -四.账面价值
- - -1．2017年6月30日 64,769,155.99 1,681,542.32 66,450,698.312．2016年12月31日 65,489,380.39 1,636,904.68 67,126,285.07注释12．长期待摊费用
项目
2016年12月31日 本期增加额 本期摊销额本期其他减少额2017年6月30日装修费 11,643,427.96 998,581.05 2,304,483.10 - 10,337,525.91其他 325,621.97 4,908,302.91 3,284,250.11 - 1,949,674.77合计
11,969,049.93 5,906,883.96 5,588,733.21 - 12,287,200.68注释13．递延所得税资产与递延所得税负债
⒈未经抵销的递延所得税资产
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 11,397,120.47 1,709,568.07 9,563,834.11 1,434,222.87递延收益 9,849,276.32 2,462,319.08 10,117,892.96 2,529,473.24合并产生未实现利润 760,909.44 71,335.26 - -
2017年6月30日 2016年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产合计 22,007,306.23 4,243,222.41 19,681,727.07 3,963,696.11⒉未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
可抵扣亏损 - -合计 - -注释14．其他非流动资产
类别及内容 2017年6月30日 2016年12月31日
预付土地款 7,740,000.00 4,000,000.00预付设备款 7,741,080.94 3,186,948.01上市费用 - 4,759,135.93合计 15,481,080.94 11,946,083.94注释15．应付票据
种类 2017年6月30日 2016年12月31日
银行承兑汇票 35,732,815.11 10,980,036.19合计 35,732,815.11 10,980,036.19注释16．应付账款
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
应付材料款 96,601,861.03 124,554,972.65应付工程款 5,734,635.57 -应付设备款 3,676,340.02 -其他 5,216,941.33 -合计 111,229,777.95 124,554,972.65注释17．预收款项
1．预收款项列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
货款 79,134,876.54 56,975,588.88合计 79,134,876.54 56,975,588.88注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日短期薪酬 16,784,862.32 55,536,232.05 58,558,379.54 13,762,714.83
离职后福利-设定提存计划 - 3,407,702.37 3,407,702.37
合计 16,784,862.32 58,943,934.42 61,966,081.91 13,762,714.832．短期薪酬列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日工资、奖金、津贴和补贴 16,735,982.88 51,647,297.05 54,686,305.09 13,696,974.84职工福利费 32,856.74 2,187,958.04 2,187,058.04 33,756.74社会保险费 - 832,046.13 832,046.13 -其中：基本医疗保险费 - 569,804.20 569,804.20 -工伤保险费 - 75,289.60 75,289.60
生育保险费 - 186,952.33 186,952.33 -住房公积金 - 431,113.70 429,736.00 1,377.70工会经费和职工教育经费 16,022.70 437,817.13 423,234.28 30,605.55合计 16,784,862.32 55,536,232.05 58,558,379.54 13,762,714.833．设定提存计划列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日基本养老保险 -
3,222,199.48 3,222,199.48
-失业保险费 -
185,502.89 185,502.89
-合计 -
3,407,702.37 3,407,702.37
-注释19．应交税费
税费项目 2017年6月30日 2016年12月31日
增值税 6,450,364.84 2,313,295.03企业所得税 3,957,673.58
6,265,745.65个人所得税 620,524.60 507,229.72房产税 - 651,426.35其他 642,663.74 320,473.19合计 11,671,226.76 10,058,169.94注释20．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2017年6月30日 2016年12月31日
款项性质 2017年6月30日 2016年12月31日
押金、诚意金、保证金、质保金 32,718,975.94 26,516,797.20天津市静海经济开发区管理委员会代垫
3,596,734.88 3,596,734.88的项目建设资金
其他 4,862,909.19 4,172,334.28合计 41,178,620.01 34,285,866.36注释21．递延收益
项目 2016年12月31日本期增加 本期减少2017年6月30日形成原因与资产相关政府补助 10,740,392.96
313,616.64
10,426,776.32详见表1合计 10,740,392.96 313,616.64 10,426,776.32
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营 与资产相关本期新增 其他
负债项目 2016年12月31日 业外收入金 2017年6月30日/与收益相补助金额 变动
额 关
集成橱柜生产技
622,500.00 - 45,000.00 - 577,500.00与资产相关术改造
天津生产基地项
10,117,892.96 - 268,616.64 - 9,849,276.32与资产相关目建设扶持资金
合计 10,740,392.96 - 313,616.64 - 10,426,776.32
注释22．股本
本次变动增（+）减（－）
项目 2016年12月31日 2017年6月30日公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 46,536,600.00 15,600,000.00 - - - - 62,136,600.00股本变动情况详见财务报表附注一、公司基本情况。
注释23．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 150,856,080.63 468,468,000.00 38,217,104.04 581,106,976.59合计
150,856,080.63 468,468,000.00 38,217,104.04 581,106,976.59资本公积变动情况说明：2017年3月10日，公司发行A股股票在深圳证券交易所上市交易，募集股款人民币484,068,000.00元，其中计入“股本”人民币15,600,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币38,217,104.04元，计入“资本公积-股本溢价”人民币430,250,895.96元。
注释24．盈余公积
1．报告期内各期末盈余公积情况如下
项目
2017年6月30日
2016年12月31日
法定盈余公积 25,970,855.41 21,783,398.66合计 25,970,855.41 21,783,398.662．盈余公积变动情况
项目 2016年12月31日 本期增加额 本期减少额 2017年6月30日法定盈余公积 21,783,398.66 4,187,456.75 - 25,970,855.41合计 21,783,398.66 4,187,456.75 - 25,970,855.41注释25．未分配利润
1、未分配利润增减变动情况
项目 2017年1-6月 2016年度
期初未分配利润 161,499,839.31 101,616,410.10加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,691,463.42 87,539,949.51减：提取法定盈余公积 4,187,456.75 9,041,880.30应付普通股股利 - 18,614,640.00所有者权益其他内部结转 - -期末未分配利润 192,003,845.98 161,499,839.31注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 309,735,703.22 201,608,802.02 207,749,326.37 129,108,726.81其他业务 4,796,649.54 2,316,441.34 3,488,266.41 2,372,751.882．主营业务收入、主营业务成本（按照业务类别）
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
定制厨柜及其
243,530,369.71 151,746,774.11 172,811,631.78 105,418,226.27配套家居产品
定制衣柜及其
66,205,333.51 49,862,027.91 34,937,694.59 23,690,500.54配套家居产品
合计
309,735,703.22 201,608,802.02 207,749,326.37 129,108,726.813营业收入、营业成本（按照地区）
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
东北 11,693,761.46 7,504,018.41 9,349,495.72 5,818,150.41华北 28,680,919.16 18,461,379.68 27,192,661.47 16,882,246.84华东 64,265,629.01 41,019,603.18 47,164,040.37 24,697,962.16华南 87,860,989.04 59,790,590.22 34,365,933.68 20,842,094.54华中 47,463,370.46 30,248,165.99 38,899,068.37 27,281,088.24西北 23,883,518.28 15,596,455.32 17,766,458.08 11,638,904.70西南 45,887,515.81 28,988,589.22 33,011,668.68 21,948,279.92合计 309,735,703.22 201,608,802.02 207,749,326.37 129,108,726.81 4.公司前五名营业收入情况
2017年1-6月收入前五名：
单位名称 与本公司关系 金额 占收入总额的比例(%)
广州恒大材料设备有限公司 非关联方
42,125,868.82 13.39成都市生活家装饰工程有限公司 非关联方
6,096,645.37 1.94广东宏鼎房地产投资发展集团有限公 非关联方
4,575,353.68 1.45司
上海天同房地产开发有限公司 非关联方
4,261,550.23 1.35珠海市碧海山景房地产开发有限公司 非关联方
3,715,868.78 1.18合计 60,775,286.88 19.31注释27．税金及附加
税种 2017年1-6月 2016年1-6月
城市维护建设税 1,112,261.30 882,962.46教育费附加 663,042.96 523,376.25地方教育费附加 441,534.88 348,849.80其他 503,910.04 -合计 2,720,749.18 1,755,188.51注释28．销售费用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
职工薪酬费用 21,173,364.27 18,045,922.74广告宣传费 6,448,264.38 1,772,939.86租金 1,372,590.49 4,595,996.41运输费 515,151.68 1,001,528.50工程安装费用 5,868,210.27 696,539.47差旅费 3,933,701.67 2,695,422.45业务推广费用 3,561,058.02 4,102,039.31展览展销费 767,618.67 1,031,720.64折旧费 340,068.06 386,351.72
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
售后服务费用 419,643.62 333,713.54交际应酬费 675,541.05 444,550.10工程样品费 466,974.86 267,158.19装修费 1,186,021.49 1,881,952.17加盟商费用 711,142.01 775,581.73中介服务费 1,158,365.96 524,781.64办公费 263,573.73 946,016.97其他 51,529.79 1,174,606.29合计 48,912,820.02 40,676,821.73注释29．管理费用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
职工薪酬费用 5,139,124.54 4,129,634.66租金 532,258.78 526,989.66装修费 1,594,752.30 1,122,465.19差旅费 744,766.60 458,112.54折旧摊销费用 2,423,852.12 1,703,568.07咨询费 1,713,094.73 541,968.66办公费 494,527.97 289,454.43开发研究费 9,642,438.70 8,226,228.99软件费用摊销 274,070.05 444,544.75交际应酬费 188,053.83 89,465.6其他 1,470,064.90 2,398,714.29合计 24,217,004.52 19,931,146.84注释30．财务费用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
利息支出 - -减：利息收入 4,221,968.81 1,442,570.18汇兑损益 - -其他 (49,142.34) 65,776.43合计 -4,271,111.15 -1,376,793.75注释31．资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
坏账损失 1,841,169.07 - 1,193,277.45合计 1,841,169.07 1,193,277.45注释32．营业外收入
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
非流动资产处置利得合计 899.00 -
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
其中：固定资产处置利得 899.00 -政府补助 3,101,688.94 458,155.52其他 160,600.00 41,800.00合计 3,263,187.94 499,955.521．计入各期非经常性损益的金额
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
非流动资产处置利得合计 899.00 -其中：固定资产处置利得 899.00 -政府补助 3,101,688.94 458,155.52其他 160,600.00 41,800.00合计 3,263,187.94 499,955.522．计入当期损益的政府补助
项目 2017年1-6月 与资产相关/与收益相关
上市补助
2,469,072.30 与收益相关广东省工程研究中心补助
200,000.00 与收益相关中山市科技保险补助
89,000.00 与收益相关阜沙镇2015年市级工程中
20,000.00 与收益相关心认定奖励
阜沙镇2015年高新技术企
10,000.00 与收益相关业复审奖励
合计
2,788,072.30 与收益相关注释33．营业外支出
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
非流动资产处置损失合计 6,197.65 8,997.39其中：固定资产处置损失 6,197.65 8,997.39违约金 39,602.03 -其他 57,960.68 58,000.00合计 103,760.36 66,997.39计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
非流动资产处置损失合计 6,197.65
其中：固定资产处置损失 6,197.65 8,997.39违约金 39,602.03 -其他 57,960.68 58,000.00
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
合计 103,760.36 66,997.39注释34．所得税费用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
当期所得税费用 5,918,780.04 2,493,097.02递延所得税费用 -279,526.30 (89,631.43)合计 5,639,253.74 2,403,465.591．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 40,345,905.34按法定/适用税率计算的所得税费用 6,051,885.80子公司适用不同税率的影响 -7,042.46调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失影响 309,803.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -研发费用加计扣除 - 715,392.92所得税费用 5,639,253.74注释35．现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
利息收入 4,042,486.62 1,442,570.18往来款 5,625,970.93 248,014.50政府补助 2,788,072.30 41,800.00其他 340,082.19 55,000.00合计 12,796,612.04 1,787,384.682．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
往来款 2,858,848.62 1,783,793.13付现费用 30,142,920.01 23,493,964.50其他 97,562.71 123,776.43合计 33,099,331.34 25,401,534.063．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
银行理财产品 6,000,000.00 -合计 6,000,000.00 -4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
银行理财产品 274,000,000.00 -结构性存款 90,000,000.00
合计 364,000,000.00 -5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
发行费用 6,074,364.11
与筹资活动相关的银行承兑汇票保证金 1,105,225.64 -合计 7,179,589.75 -现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-6月 2016年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,706,651.60 15,605,965.85加：资产减值准备 1,841,169.07 1,193,277.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,497,299.31 5,181,557.33无形资产摊销 1,006,126.20 988,297.00长期待摊费用摊销 5,588,733.21 3,654,662.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
5,298.65 8,997.39以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -279,526.30 -89,631.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,424,227.21 -9,311,224.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,959,645.83 -4,296,351.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,345,942.63 3,824,604.77其他 .-
经营活动产生的现金流量净额 20,327,821.33 16,760,155.362.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料 2017年1-6月 2016年1-6月
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 351,868,495.04 179,162,389.42减：现金的年初余额 240,309,692.98 190,083,498.39加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 111,558,802.06 -10,921,108.972.现金和现金等价物的构成
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
一、现金
- -其中：库存现金
2,611.44 9,558.24可随时用于支付的银行存款
351,865,883.60 179,152,831.18可随时用于支付的其他货币资金
- 336,471.56二、现金等价物
- -其中：三个月内到期的债券投资
- -三、期末现金及现金等价物余额
351,868,495.04 179,498,860.98其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
-
等价物
七、合并范围的变更
2017年通过新设方式成立河南恒大皮阿诺家居有限责任公司（以下简称恒大皮阿诺），设立时注册资本为1亿元，截止 2016年12月 31日，注册资本为1亿元，公司现金出资 6000万元，占注册资本的60%，河南恒大家居产业园有限公司出资4000万元，占注册资本40%，注册地址为兰考县产业集聚区办公大楼3楼，法定代表人为张开宇，因此纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
皮阿诺家居（天津）有限公司
天津市 天津市 生产 100.00 100.00 新设合并
中山市捷迅家居安装有限
中山市 中山市建筑安装 100.00 100.00 新设合并
公司
河南恒大皮阿诺家居有限责
兰考县 兰考县 制造业 60.00 60.00 新设合并
任公司
九、关联方及关联交易
(一)本企业不存在母公司，本公司实际控制人如下：
注册资本 对本公司的持对本公司的表实际控制人 注册地 业务性质
(万元) 股比例(%) 决权比例(%)马礼斌 中山市 - -- 61.37 61.37(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
胡展琳 实际控制人关系密切的家庭成员（妻子）
马瑜霖 实际控制人关系密切的家庭成员（妹妹）
马礼兴 实际控制人关系密切的家庭成员（弟弟）
(三)关联方交易
1．关联租赁情况
报告期内未发生关联租赁业务。
2．关联担保情况
报告期内未发生关联担保业务。
3．关联方资产转让、债务重组情况
报告期内未发生关联资产转让、债务重组业务。
4．关联方往来款项余额
报告期内未发生关联方交易
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司2017年8月4日第二届董事会第二次会议的通过，公司拟对2017年半年度及以前年度的利润进行分配，以公司截止至2017年6月30日股本总额62,136,600.00股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金的的的红利人民币3.00元，;以资本公积向全体股东每10股转增15股。该议案尚需股东大会通过。
十二、其他重要事项
截至报告报出日止，本公司不存在需要披露的的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年6月30日|||||||||||
|种类||账面余额|||||坏账准备||||||
|||||||||||||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
|单项金额重大并单独计提坏账准备|||||||||||||
||5,001,073.94||5.99|||5,001,073.94||100.00|||-||
|的应收账款|||||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备|||||||||||||
||78,541,575.13||94.01|||2,219,149.72||2.83|||76,322,425.41||
|的应收账款|||||||||||||
|其中：账龄组合|78,541,575.13||94.01|||2,219,149.72||2.83|||76,322,425.41||
|单项金额虽不重大但单独计提坏账|||||||||||||
||-||-|||-||-|||-||
|准备的应收账款|||||||||||||
|合计|83,542,649.07||100.00|||7,220,223.66||8.64|||76,322,425.41||

续：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年12月31日|||||||||||
|种类||账面余额|||||坏账准备||||||
|||||||||||||账面价值|
|||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
|单项金额重大并单独计提坏账准备|||||||||||||
||4,075,732.08||7.99|||4,075,732.08||100.00-|||-||
|的应收账款|||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备||||||
||46,928,524.67|92.01|2,419,147.63|5.15|44,509,377.04|
|的应收账款||||||
|其中：账龄组合|46,928,524.67|92.01|2,419,147.63|5.15|44,509,377.04|
|单项金额虽不重大但单独计提坏账||||||
|准备的应收账款||||||
|合计|51,004,256.75|100.00|6,494,879.71|12.73|44,509,377.04|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|73,919,690.17|739,196.90|1.00|
|1－2年|2,387,348.90|119,367.45|5.00|
|2－3年|1,747,901.38|873,950.69|50.00|
|3年以上|486,634.68|486,634.68|100.00|
|合计|78,541,575.13|2,219,149.72||

续：
|||||
|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|40,355,466.11|403,503.95|1.00|
|1－2年|3,052,540.32|152,627.01|5.00|
|2－3年|3,315,003.15|1,657,501.58|50.00|
|3年以上|205,515.09|205,515.09|100.00|
|合计|46,928,524.67|2,419,147.63||

2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
计提坏账准备 725,343.95 2,111,701.79项目 2017年1-6月 2016年1-6月
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
2017年6月30日
单位名称 占应收账款期末余额的
期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
广州恒大材料设备有限公司 37,912,514.28 45.38 379,125.14
上海天同房地产开发有限公司 5,386,929.17 6.45 53,869.29
广东宏鼎房地产投资发展集团
4,920,541.10 5.89 49,205.41
有限公司
2017年6月30日
单位名称 占应收账款期末余额的
期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
深圳市德宏厨卫有限公司 3,371,872.83 4.04 33,718.73上海张江万科房地产开发有限
2,764,480.37 3.31 27,644.80公司
合计 54,356,337.75 65.06 543,563.375.期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||47,738,884.00|76.28||2,060,000.00|4.32|45,678,884.00|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||14,841,924.97|23.72||2,116,896.83|14.26|12,725,028.14|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄组合||14,841,924.97|23.72||2,116,896.83|14.26|12,725,028.14|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||-|-||-|-|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||62,580,808.97|100.00||4,176,896.83|6.67|58,403,912.14|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||85,723,950.89|87.08||-|-|85,723,950.89|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||12,713,726.43|12.92||3,066,606.04|24.12|9,647,120.39|
|账准备的其他应收款||||||||
|其中：账龄组合||12,713,726.43|12.92||3,066,606.04|24.12|9,647,120.39|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||-|-||-|-|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||98,437,677.32|100.00||3,066,606.04|3.12|95,371,071.28|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日||||
|账龄|||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||5,590,117.66|55,901.18|1.00|
|1－2年||7,437,971.22|371,898.56|5.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2－3年|249,478.00|124,739.00|50.00|
|3年以上|1,564,358.09|1,564,358.09|100.00|
|合计|14,841,924.97|2,116,896.83|14.26|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年12月31日||||
|账龄|||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||8,317,582.80|83,175.82|1.00|
|1－2年||1,329,876.22|66,493.81|5.00|
|2－3年||298,662.00|149,331.00|50.00|
|3年以上||2,767,605.41|2,767,605.41|100.00|
|合计||12,713,726.43|3,066,606.04|24.12|

1．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况。
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
计提坏账准备金额 1,110,290.79
收回/转回坏账准备 523,363.992．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
员工备用金 2,563,405.44 855,500.00各类押金、保证金 5,140,765.30 4,400,900.00非关联方借款 2,157,350.86 2,060,000.00内部往来 45,678,884.00 85,489,114.19其他 7,040,403.37 5,632,163.13合计 62,580,808.97 98,437,677.323．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年6月30日
单位名称
占其他应收
坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
67,597.06 1年以内 0.11 675.97上海广诺家居有限公司 非关联方借款
4,327,230.04 1-2年 6.91 216,361.50皮阿诺橱柜（北京）有
非关联方借款 2,060,000.00 3年以上 3.29 2,060,000.00限责任公司
50,000.00 2-3年 0.08 25,000.00杨静纯 押金
150,000.00 3年以上 0.24 150,000.00上海家饰佳商业经营管
押金 233,105.55 1-2年 0.37 11,655.28理有限公司
南通鸿升达贸易有限公
保证金 200,000.00 1-2年 0.32 10,000.00
司
合计 7,087,932.65 11.32 2,473,692.75
注释3．长期股权投资
2017年6月30日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 234,993,400.00 - 234,993,400.00合计 234,993,400.00 - 234,993,400.00续：
2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00合计 3,000,000.00 3,000,000.001．对子公司投资
本期计
2016年12月 本期2017年6月30 减值准备被投资单位 初始投资成本 本期增加 提减值
31日 减少 日 期末余额准备
河南恒大皮阿
诺家居有限责 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
任公司
皮阿诺家居（天
3,000,000.00 3,000,000.00 171,993,400.00 174,993,400.00
津）有限公司
合计 63,000,000.00 3,000,000.00 231,993,400.00 234,993,400.00
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 309,648,324.58 201,997,516.79 207,749,326.37 129,108,726.81其他业务 4,748,319.37 2,316,441.34 3,488,266.41 2,372,751.882.主营业务收入、主营业务成本（按照业务类别）
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
定制厨柜及其配套
243,442,991.07 151,746,774.11 172,811,631.78 105,418,226.27家居产品
定制衣柜及其配套
66,205,333.51 50,250,742.68 34,937,694.59 23,690,500.54家居产品
合计
309,648,324.58 201,997,516.79 207,749,326.37 129,108,726.813.营业收入、营业成本（按照地区）
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
东北 11,693,761.46 7,504,018.41 9,349,495.72 5,818,150.41
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
华北 28,680,919.16 18,461,379.68 27,192,661.47 16,882,246.84华东 64,265,629.01 41,408,317.95 47,164,040.37 24,697,962.16华南 87,773,610.40 59,790,590.22 34,365,933.68 20,842,094.54华中 47,463,370.46 30,248,165.99 38,899,068.37 27,281,088.24西北 23,883,518.28 15,596,455.32 17,766,458.08 11,638,904.70西南 45,887,515.81 28,988,589.22 33,011,668.68 21,948,279.92合计 309,648,324.58 201,997,516.79 207,749,326.37 129,108,726.81 5.公司前五名营业收入情况
2017年1-6月收入前五名：
单位名称 与本公司关系 金额 占收入总额的比例(%)
广州恒大材料设备有限公司 非关联方
42,125,868.82 13.40成都市生活家装饰工程有限公司 非关联方
6,096,645.37 1.94广东宏鼎房地产投资发展集团有限公 非关联方
4,575,353.68 1.46司
上海天同房地产开发有限公司 非关联方
4,261,550.23 1.36珠海市碧海山景房地产开发有限公司 非关联方
3,715,868.78 1.18合计 60,775,286.88 19.34十四、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目
2017年1-6月 2016年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-5,298.65 -8,997.39冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 3,101,688.94 458,155.52持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
41,424.71
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,037.29 -16,200.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 480,127.84 64,943.72少数股东损益 -
合计 2,720,724.45 368,014.41
（二）净资产收益率及每股收益
2017年1-6月
报告期利润
加权平均
每股收益
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
5.59 0.64 0.64扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 5.15 0.59 0.59法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
广东皮阿诺科学艺术家居股份有限
公司
（公章）
二〇一七年八月四日