证券代码：000519 证券简称：中兵红箭 公告编号：2019-18中兵红箭股份有限公司
2018年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和中兵红箭股份有限公司的内部控制要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中兵红箭股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制手册及其相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，公司董事会负有建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实上报内部控制评价报告的责任。公司监事对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现战略发展。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
综上所述，公司管理层认为，于内部控制评价报告基准日，本公司按照企业内部控制规范体系的相关规定要求在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。公司董事会认为，本公司现有内部控制制度已基本建立健全并得到有效执行，关键控制点、高风险领域得到有效控制，公司的内控体系与相关制度能够符合国家有关法律、法规和中兵红箭的内部控制有关要求并适应公司经营管理和发展的需要，能够对编制真实公允的财务报告提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保
证，在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价工作小组对公司纳入评价范围的各单位进行内控评价，综合运用抽样法、穿行测试法、实地查验法等评价方法对内部控制设计和运行的有效性进行现场检查测试，相关评价人员严格遵循客观、公正、公平原则，如实反映测试中发现的问题，并能及时与被评价单位进行沟通，同时，按要求填写测试工作底稿，记录相关测试结果，评价相关内部控制设计与运行情况，对于有缺陷的底稿，详细对缺陷情况进行描述，且留下缺陷样本的复印件或照片。以确保自我评价的工作质量。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次纳入评价范围的单位为总部各部门、纳入财务报表合并范围的各级子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100％，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100％。
结合公司现有业务的实际情况，纳入评价范围的业务流程
包括：
公司层面控制涵盖了内部控制的八个方面，即组织架构、公司治理、发展战略、企业文化、社会责任、风险评估、内部信息传递、内部监督。
业务层面控制包含十七个流程模块：人力资源管理、资金管理、采购管理、存货管理、生产管理、固定资产管理、工程项目、销售管理、研究与开发、筹资管理、投资管理、担保管理、业务外包、财务报告、全面预算管理、合同管理、印鉴管理。
IT层面流程模块包括：信息系统管理。
1.组织机构
公司根据职责划分，设立了包括公司行政系统的证券事务部、审计监督部、财务金融部等“七部一室”及党委系统的党群工作部、纪检监察部。各职能部门能够按照公司管理制度和工作流程，在公司党委和经营管理层的领导下工作，责任权限划分明确，相互配合和相互制约，信息沟通渠道通畅，形成了有效的相互制衡机制，保证了公司经营活动的有序进行。
2.公司治理
根据国有企业党建工作的要求，结合《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》等，对《公司章程》、公司治理相关制度进行了修订和制订，初步建立了涵盖全面的公司治理制度体系。2018年共修订了《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》及董事会专门委员
会工作细则等 15项制度，新制订《内部控制评价管理办法》、《董事会提案管理办法》、《重大事项内部报告与保密制度》等 3项制度，为公司规范运作提供了制度保障。同时，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会，建立健全了符合上市公司要求和党建工作要求的公司法人治理结构。
3.发展战略
为增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，依据《公司法》、《公司章程》的相关规定，董事会制定了《董事会战略委员会工作细则》，战略委员会定期对公司经营目标、中长期发展战略进行研究并提出建议，对《公司章程》规定的需经董事会批准的重大投融资方案、重大交易、其他重大事项进行研究并提出建议。
4.企业文化
公司重视培育具有自身特色的企业文化，围绕公司总体战略发展，系统开展企业文化建设，董事、监事及高级管理人员在企业文化建设和履行社会责任中起到表率作用，促进企业文化建设在内部各层级作用的发挥。公司以党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以社会主义核心价值体系为引领，深化集团公司价值理念，弘扬“把一切献给党”的人民兵工精神，积极推进公司企业文化建设。加大企业文化理念的宣传，发挥文化理念的引领作用。推进企业文化价值理念
体系宣传、培训，使文化价值理念融入到公司生产经营、管理服务、思想政治工作的各个领域，固化到每个人的行为之中。
结合公司全价值链精益管理活动及广泛宣传，以建设优秀员工队伍、推动公司持续健康快速发展为出发点和落脚点。实现了文化与发展战略和谐统一、企业发展与员工发展的和谐统一，提升了公司的核心竞争力，为公司未来更好、更快地发展提供了强大的思想保证和精神动力。
5.社会责任
公司在经济建设的同时，积极履行社会责任。各子公司重视职业卫生、安全生产及环境保护，积极对安全环保设施进行改造升级，子公司制定了《安全生产管理标准》、《环境保护及节能减排工作管理标准》、职业卫生管理制度并监督执行，编制员工安全知识手册并在公司内宣贯施行。同时成立了安全生产委员会、环境保护暨节能减排工作领导小组、职业病防治领导小组，落实了安全生产责任制、环境保护及节能减排责任制、职业病防治责任制。截止报告期，公司未发生过重大安全、生产及职业卫生事故；公司严格按照国家劳动法律法规的规定，为员工办理社会保险并足额缴纳社会保险费。
6.风险评估
公司相关职能部门负责全面风险管理工作，依据公司实际经营管理情况，设置了详细的风险识别、风险评估与风险应对的程序。公司在对外投资、市场拓展、技术开发、物资采购、生产管理、质量控制、员工管理、信息披露等经营管理的各个
方面，通过建立健全内控制度，将各类风险纳入管理体系。公司在制定发展规划和经营计划的同时，通过各种渠道能够及时、完整地识别可能遇到风险，通过对风险进行分类、分析与评估，讨论形成风险应对方案经审批后行文下发执行，并贯彻至各部门和全体员工，及时有效的预防并应对风险，将可能遇到的重大风险降至最低。
7.内部监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职行为及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。公司董事会下设审计委员会，审计监督部在审计委员会的领导下独立开展公司内部审计、督查工作，负责对公司经营情况、财务安全状况、募集资金使用管理风险，以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，以达到防范风险、加强内部控制、维护股东权益、改善经营管理、提高经济效益的目标，并在不断完善公司内部控制制度的过程中发挥重要作用。公司各部门均有相应的职权监督，并对权限范围内的职责具有一定的监督和管理的职能，形成部门与部门之间、岗位与岗位之间的相互协作、相互制衡的机制。
8.人力资源
公司重视人力资源开发与规划、招聘培训、绩效考核、企业文化、员工关系等方面的管理，已建立并实施了《中层管理岗位后备人才管理办法（试行）》、《中层管理人员选拔任用考核管理办法》、《子公司经营管理人员管理办法》等一系列
人事管理制度，明确了聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面的管理要求。公司按照考核机制定期进行绩效考核，考核结果与员工收入挂钩，定期进行各部门管理等级及技术等级的评定，搭建施展平台，激发员工活力，为公司发展提供了人力资源方面的保障。
9.投资管理
为规范公司本部、各子公司及其控股企业的对外投资行为，提高资金运作效率，保护公司和股东的利益，建立规范、有效、科学的投资决策体系和机制，避免投资决策失误，防范投资风险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值，根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司制定《对外投资管理办法》，明确对外投资实行专业管理和逐级审批制度和监督规定，如投资涉及关联交易时，还要适应《关联交易决策制度》、《投资管理办法》等有关规定。
10.关联交易
为规范公司的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，保障股东和公司的合法权益，根据《公司法》、《深圳证券交易所主板股票上市规则》、《公司章程》等的规定，公司制定了《关联交易决策制度》，确保关联交易定价公允、决策程序合规、信息披露规范。
11.担保管理
为有效控制公司对外担保风险、保证公司资产安全，公司制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保的审批权限、
风险评估、合同管理、信息披露、责任追究等,与《公司章程》一起构筑了对外担保风险控制的防火墙。
12.信息披露
公司信息的披露、沟通严格遵循《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《信息披露与投资者关系管理制度》等相关法律法规和内部规范性文件的规定，明确规定了披露信息的范围、内容和流程、投资者关系管理、责任追究等，做到了信息披露的真实、准确、完整、及时。
13.资金管理
作为公司风险控制的重要内容，各子公司针对资金活动制定了《货币资金管理规定》、《资金预算与支付管理办法》等制度，对本单位资金活动的审批权限、审议程序、实施与执行、监督检查等，做出了明确的规定。各子公司财务部门负责资金管理相关规定的具体贯彻实施，对本单位经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督，按照制度规定对经济业务的收支进行审核与核算。办理货币资金业务的不相容岗位进行分离，相关机构和人员形成相互制约关系。
为了规范募集资金存放、使用和管理，保证募集资金的安全与规范使用，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《上市公司监管指引第 2号---上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《主板上市公司规范运作指引》的要求，公司制定并完善了《募集资金管理办法》，募集资金的支出均严格履行内部审批手续，并按照募集资金使用计划的用途及项目使用。
募集资金使用情况由公司审计监督部监督，定期对募集资金使用情况进行检查并向审计委员会报告检查结果。公司独立董事和保荐机构对募集资金存储和使用情况进行监督并发表核查意见。
14.采购管理
为加强公司原材料、生产设备等物资的采购管理工作，各子公司设置了物资采购部门负责采购业务，制订了《采购管理制度》、《比质比价采购实施细则》等相关管理制度。通过对相关岗位制定岗位责任制，并在申请采购、询价、审价、审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施等系列规范化的控制，有效地加强了公司采购管理的内部控制，防范采购管理过程中出现的差错与舞弊。
15.固定资产管理
各子公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对公司固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，对公司固定资产的购置、登记、管理、处置都进行了明确的规定，确保公司固定资产安全。
16.财务报告
公司本部和各子公司按照《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，结合自身情况，建立了财务管理制度，确保财务报表的编制符合国家的相关规定，符合企业内部会计制度的要求。同时公司制定了《信息披露与投资者关系管理制度》，对年度财务报告及会计报表附注所涉
及的财务信息披露进行了规定。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司内部评价依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，按照中兵红箭《内部控制评价管理办法》的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司内部控制工作组依据企业内部控制规范体系对内部控制缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）重大缺陷
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②企业更正已公布的财务报告；
③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而本单位内部控制体系在运行过程中未能发现该错报；
④董事会、监事会和内部控制评价工作牵头部门对内部控制的监督无效。
（2）重要缺陷：是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
（3）一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
|||||
|-|-|-|-|
|重要程度项|重大缺陷|重要缺陷|一般缺陷|
|目资产总额潜|错报≥资产|资产总额 0.5%≤错|错报＜资产总|
|在错报利润总额潜|总额 1%错报≥利润|报＜资产总额 1%利润总额 3%≤错报|额 0.5%错报＜利润总|

3.非财务报告内部控制缺陷的定性认定标准
（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司缺乏民主决策程序；
②未依程序及授权办理，造成重大损失的；
③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及全国且负面影响一直未能消除；
⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑥公司内部控制重大缺陷未得到整改；
⑦招致监管层的计划外检查、审计或调查；
⑧或处罚金额大于 100万元（含）。
（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：
①公司决策程序导致出现一般失误；
②未依程序及授权办理，造成较大损失的；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，影响控制在省内，还未达到全国范围；
⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；
⑦招致监管层要求公司提供书面报告，或处罚金额大于 50万元。
（3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：
①未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损失的；
②公司一般岗位业务人员流失严重；
③媒体出现负面新闻，影响控制在本地区内；
④公司一般业务制度或系统存在缺陷；
⑤公司一般缺陷未得到整改；
⑥管理台账建立不全，资料归档不规范；
⑦招致监管层的处罚（指口头干预，非罚款或停办业务之类的处罚）。
4.非财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定，参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
(四)内部控制缺陷认定及整改建议
内部控制重大缺陷和重要缺陷，存在一般缺陷 6项。分别是：1.信息系统方面
缺陷描述：部分子公司信息化建设与管理相对较为薄弱，信息化基本停留在日常使用、软件维护、设备维修等方面，个别子公司信息化管理部门未能提供针对服务商的服务质量进行监督的相关审查材料。
整改情况：针对信息化建设与管理薄弱的缺陷，公司将继续加大对信息系统体系化建设的推进力度，同时，健全信息系统数据安全等方面的内部控制制度，完善安全防护措施和技术手段，还要加强人员配备，强化培训学习，提高信息系统管理人员的业务水平；针对个别子公司信息化管理部门未能提供相关监督检查材料的情况，公司将督促相关子公司加强对服务商的服务质量进行跟踪监督和审查，做好留痕管理，形成备查文件资料，目前已完成整改。
2.采购管理方面
缺陷描述：个别子公司合格供方名录无供方地址、联系方式等内容。
整改情况：指导相关子公司采购部门于 2018年 10月 20日前完成了合格供方目录信息补录。目前已全部完成整改。
3.存货管理方面
缺陷描述：存货管理水平有待进一步提高，个别子公司存
在零部件验收合格证上未编号、材料验收合格后入库不及时等情况。
整改情况：对于零部件验收合格证上未编号，可能导致未检验的自制半成品进入零件库，给企业带来经济损失的情况，要求相关子公司从 2019年度开始，对合格证填写编号；对于材料验收合格后入库不及时的情况，督促相关子公司从 2019年开始，设立一个材料验收合格后入库的监督岗，定期监督材料验收合格后是否立即入库。预计 2019年上半年完成整改。
4.资产管理方面
缺陷描述：个别子公司资产管理部门未见固定资产盘点计划和盘点总结，盘点表不够齐全。
整改情况：针对个别子公司固定资产盘点流程不规范的情况，公司要求资产管理部门严格按照要求制定年度盘点计划，并按计划进行盘点，规范填写盘点表，并有盘点人、监盘人、主管领导签字，进行总结，上报财务，完成固定资产盘点工作，目前已完成整改。
5.工程项目管理方面
缺陷描述：个别子公司对工程施工安全的细节管理不规范。
整改情况：针对施工安全细节管理不规范的子公司，要求尽快完善相关流程，确保符合项目安全管理要求，目前已完成整改。
6.受到证监局行政处罚
缺陷描述：2018年 10月 9日，公司收到湖南证监局《行政处罚事先告知书》，2018年 10月 31日，公司收到湖南证监局《行政处罚决定书》，湖南证监局认定 2014年至 2016年公司未按照企业会计准则要求核算销售收入、销售退回和应收账款坏账准备，导致公司合并财务报表2014、2015年度分别虚增利润 93.7万元、2,730.89万元;2016年度虚减利润 555.99万元。
整改情况：公司已按照湖南证监局《行政处罚决定书》对未按企业会计准则要求核算销售收入虚增收入和利润、未按企业会计准则核算应收账款坏账准备进行了更正，追溯调整公司2014年、2015年、2016年及2017年度财务报表相关数据。公司及相关责任人的罚款已按规定进行缴纳。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制说明事项。
特此公告。
中兵红箭股份有限公司董事会
2019年4月23日