审 计 报 告
天健审〔2018〕2648号
浙江万里扬股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里扬公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里扬公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.关键审计事项
如财务报表附注五（二）1所示，万里扬公司 2017年度的营业收入为
5,030,196,550.82元，销售收入主要来源于在中国国内向各大汽车厂商销售汽车零部件。如财务报表附注三（二十二）所示，内销汽车零部件收入在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。万里扬公司本期销售收入大幅增长，由于营业收入是关键业绩指标之一，在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们对万里扬公司收入确认关键审计事项实施的主要审计程序包括:
(1)了解及测试公司销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性；
(2)检查销售合同及与万里扬公司管理层（以下简称管理层）进行访谈等程序，了解和评估了万里扬公司的收入确认政策；
(3)对收入实施分析程序，包括本期各月度收入波动分析，主要客户和主要产品销售收入变动分析等分析程序；
(4)对收入确认实施细节测试，抽查收入确认的支持性文件(包括销售合同、发货单、销售发票、结算单等)，并检查应收账款的回收情况；
(5)根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；
(6)对营业收入实施截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
(二)商誉减值
1.关键审计事项
如财务报表附注五（一）16所示，截至 2017年 12月 31日，万里扬公司合并资产负债表中商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币 1,327,948,962.91元。如财务报表附注三（十八）所示，企业合并形成的商誉，管理层至少在每年年度终了进行减值测试。管理层确定资产组的使用价值时作出了重大判断。使用价值计算中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率及后续预测期收入增长率、毛利率和折现率。由于商誉重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们对万里扬公司商誉减值关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；
(2)评价管理层估计资产可收回价值时采用的假设和方法；
(3)复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析；
(4)复核财务报表中与商誉减值评估有关的披露。
(三)政府补助
1.关键审计事项
如财务报表附注五（四）3所示，万里扬公司 2017年度计入当期收益的政府补助金额为 200,346,146.68元。管理层需要评估当期是否满足政府补助所附条件以及是否已经获取了合理的保证能够收到有关政府补助。由于政府补助金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将政府补助的确认和计量作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们对万里扬公司政府补助关键审计事项实施的主要审计程序包括：
(1)检查政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件；
(2)分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关，还是与收益相关，以及是否满足政府补助所附条件；
(3)对于与收益相关的政府补助，检查作为补助对象的相关费用性支出的发生和计入损益的情况，据此检查相关政府补助结转损益是否与对应支出相配比；
(4)对于与资产相关的政府补助，核对对应资产购建的资本性支出的总金额，核实补助与资产项目之间的对应关系；对于相应资产已达到预定可使用状态的，检查此类政府补助所形成的递延收益结转损益的金额；
(5)对年产 50万台自动变速器的技改项目补助，取得发文和拨款单位对 2017年度拨款使用用途及金额的具体说明。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万里扬公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
万里扬公司治理层（以下简称治理层）负责监督万里扬公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万里扬公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万里扬公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就万里扬公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙敏
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：张文娟
二〇一八年四月十六日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12345678910111213141516171819|373,920,463.95893,455,081.531,155,144,450.7956,186,756.4775,299,607.40815,496,813.40192,895,016.27170,210,272.403 ,732,608,462.2130,000,000.00281,132,473.06320,891,633.371,487,504,449.46625,248,969.40566,490,063.1348,323,692.601,327,948,962.9171,518,721.2638,652,186.51585,543,818.445 ,383,254,970.14|1,131,981,061.41296,468,176.631,549,903,748.6036,685,901.40481,994,641.66902,858,733.64151,495,781.784,551,388,045.1230,000,000.00413,669,005.61415,947,795.181,637,825,336.16131,176,282.93646,112,930.487,256,767.771,327,948,962.9175,705,758.2348,877,322.91595,087,199.655,329,607,361.83|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|202122232425262728293031323334353637|192,000,000.00487,631,267.891,253,519,957.7814,036,266.5743,746,990.3649,594,411.5419,697,720.834,513,441.6727,979,907.9436,245,964.002,128,965,928.58750,000,000.0031,987,365.9914,975,929.3020,104,267.10817,067,562.392,946,033,490.971 ,350,000,000.003 ,100,875,002.331 67,793,566.301 ,473,533,865.226 ,092,202,433.857 7,627,507.536 ,169,829,941.38|
||9 ,115,863,432.35|9,880,995,406.95|负债和所有者权益总计||9 ,115,863,432.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|1 97,552,803.383 52,210,471.89618,593,771.562 5,828,221.498 0,278,304.281,821,572,097.963 77,929,796.421 6,433,067.373 ,490,398,534.353 0,000,000.003,637,614,197.034 33,279,985.813 3,614,732.312 14,458,069.051 8,582,662.331 5,199,066.544 ,382,748,713.07|8 25,317,861.901 59,603,982.735 49,424,727.973 2,898,380.691 ,121,619,666.503 30,050,627.802 0,372,316.783 ,039,287,564.373 0,000,000.003 ,592,062,148.934 16,828,696.457 9,928,441.822 42,026,668.339 ,949,315.573 1,170,307.964 ,401,965,579.06|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||1 30,000,000.002 43,175,663.897 84,829,394.161 35,628,896.861 3,880,463.545 ,829,209.761 9,615,312.504 ,513,441.674 7,825,940.091 ,385,298,322.477 50,000,000.007 ,167,295.976 ,248,720.007 63,416,015.972 ,148,714,338.441 ,350,000,000.003 ,162,007,581.591 67,793,566.301 ,044,631,761.095 ,724,432,908.98|
||7 ,873,147,247.42|7 ,441,253,143.43|负债和所有者权益总计||7 ,873,147,247.42|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101112|5 ,030,196,550.825 ,030,196,550.824 ,492,658,567.673 ,876,881,305.924 4,801,086.21135,656,876.25391,528,925.055 7,908,847.32-14,118,473.084 6,906,877.422 9,643,229.211 ,588,901.67199,496,269.54785,530,031.781 ,831,803.843 ,120,543.65784,241,291.97136,067,235.88648,174,056.09648,174,056.09643,095,234.025 ,078,822.07648,174,056.09643,095,234.025 ,078,822.070.480.48|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
会企02表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|3 ,040,141,984.202 ,457,205,264.7421,197,064.5052,499,399.171 70,355,834.22- 24,027,892.651 16,280,079.792 18,972,887.8929,402,777.781,772,250.6273,729,073.205 41,106,446.14844,063.48890,554.905 41,059,954.7254,341,998.584 86,717,956.144 86,717,956.144 86,717,956.14|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|2 ,947,003,983.485,772,639.63226,688,656.853 ,179,465,279.961 ,834,770,282.59450,284,248.54387,289,762.48269,850,527.642 ,942,194,821.25237,270,458.71750,987,967.062 9,403,039.232 3,632,149.935 7,017,919.66861,041,075.88591,650,657.83393,877,068.194 0,000,000.001 ,025,527,726.02-164,486,650.149,000,000.009,000,000.00192,000,000.00201,000,000.00837,000,000.00196,856,604.994,321,805.081 ,038,178,410.07-837,178,410.07-764,394,601.50984,993,650.12220,599,048.62|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1 ,513,030,401.644 ,872,821.67307,745,427.241 ,825,648,650.55820,607,807.19165,599,543.69207,978,537.51589,137,256.161 ,783,323,144.554 2,325,506.00138,694,583.611 3,932,440.65630,000,038.48782,627,062.745 ,650,703.941 1,000,000.001 ,022,239,800.001 ,038,890,503.94- 256,263,441.20130,000,000.00130,000,000.00395,000,000.00186,888,708.32581,888,708.32- 451,888,708.32- 665,826,643.52787,308,122.77121,481,479.25|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
会合04表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|1 ,350,000,000.00||3 ,100,875,002.33||||1 19,121,770.69||1 ,014,110,426.81|6 3,548,685.46|5,647,655,885.29|5 10,000,000.00||9 07,891,246.49||||9 8,591,896.74||7 98,884,701.68|103,051,750.38|
|1 ,350,000,000.00||3 ,100,875,002.33||||1 19,121,770.69||1 ,014,110,426.81|6 3,548,685.46|5,647,655,885.29|5 10,000,000.00||9 07,891,246.49||||9 8,591,896.74||7 98,884,701.68|103,051,750.38|
|||||||4 8,671,795.61||4 59,423,438.41|1 4,078,822.07|522,174,056.09|8 40,000,000.00||2 ,192,983,755.84||||2 0,529,873.95||2 15,225,725.13|-39,503,064.92|
|||||||||643,095,234.02|5 ,078,822.07|648,174,056.09|||||||||312,255,599.08|-4,635,604.48|
||||||||||9 ,000,000.00|9,000,000.00|3 30,000,000.00||2 ,702,983,755.84|||||||-32,255,934.33|
||||||||||9,000,000.00|9,000,000.00|3 30,000,000.00||2 ,761,421,988.41||||||||
||||||||||||||- 58,438,232.57|||||||-32,255,934.33|
|||||||4 8,671,795.61||- 183,671,795.61||- 135,000,000.00|||||||20,529,873.95||- 97,029,873.95|-2,611,526.11|
|||||||48,671,795.61||- 48,671,795.61|||||||||20,529,873.95||- 20,529,873.95||
|||||||||-135,000,000.00||- 135,000,000.00|||||||||-76,500,000.00|-2,611,526.11|
||||||||||||510,000,000.00||- 510,000,000.00||||||||
||||||||||||5 10,000,000.00||- 510,000,000.00||||||||
|1 ,350,000,000.00||3 ,100,875,002.33||||1 67,793,566.30||1 ,473,533,865.22|7 7,627,507.53|6,169,829,941.38|1 ,350,000,000.00||3 ,100,875,002.33||||1 19,121,770.69||1 ,014,110,426.81|6 3,548,685.46|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：浙江万里扬股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||
|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1 ,350,000,000.00||3 ,162,007,581.59||||1 19,121,770.69|741,585,600.56|5,372,714,952.84|510,000,000.00||910,585,593.18||||98,591,896.74|633,316,734.97|
|1 ,350,000,000.00||3 ,162,007,581.59||||1 19,121,770.69|741,585,600.56|5,372,714,952.84|510,000,000.00||910,585,593.18||||98,591,896.74|633,316,734.97|
|||||||48,671,795.61|303,046,160.53|351,717,956.14|840,000,000.00||2 ,251,421,988.41||||20,529,873.95|108,268,865.59|
||||||||486,717,956.14|486,717,956.14||||||||205,298,739.54|
||||||||||330,000,000.00||2 ,761,421,988.41||||||
||||||||||330,000,000.00||2 ,761,421,988.41||||||
|||||||48,671,795.61|-183,671,795.61|-135,000,000.00|||||||20,529,873.95|-97,029,873.95|
|||||||48,671,795.61|-48,671,795.61||||||||20,529,873.95|-20,529,873.95|
||||||||-135,000,000.00|-135,000,000.00||||||||-76,500,000.00|
||||||||||510,000,000.00||-510,000,000.00||||||
||||||||||510,000,000.00||-510,000,000.00||||||
|1 ,350,000,000.00||3 ,162,007,581.59||||1 67,793,566.30|1 ,044,631,761.09|5,724,432,908.98|1,350,000,000.00||3 ,162,007,581.59||||119,121,770.69|741,585,600.56|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
浙江万里扬股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江万里扬变速器有限公司（以下简称变速器公司），变速器公司系由万里扬集团有限公司(原名浙江万里扬集团有限公司)和香港利邦实业有限公司共同出资组建，于2003年10月22日在金华市工商行政管理局登记注册，取得企合浙金总字第001160号企业法人营业执照。
经中华人民共和国商务部《商务部关于同意浙江万里扬变速器有限公司改制为外商投资股份制企业的批复》(商资批〔2007〕2232号)同意，变速器公司以2007年6月 30日为基准日，整体变更为股份有限公司。本公司于2008年1月30日在金华市工商行政管理局办理变更登记，现持有统一社会信用代码为91330000754921594N的营业执照，注册资本135,000万元，股份总数135,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股33,094万股，无限售条件的流通股份：A股101,906万股。本公司股票已于2010年6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、生产和销售。产品或提供的劳务主要有：汽车变速器、汽车内饰件。
本财务报表业经公司2018年4月16日四届二次董事会批准对外报出。
本公司将山东蒙沃变速器有限公司和辽宁金兴汽车内饰有限公司等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
占应收款项账面余额10%以上的款项或应收融资租单项金额重大的判断依据或金额标准
赁款
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收政府补贴、拆迁补偿款组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
子公司芜湖万里扬变速器有限公司发出存货采用移动加权平均法，其他公司发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20或25|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5或10|5|
|年限平均法|5|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权证标示可使用年限
专有技术 5或8
非专利技术 5或8
软件 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司内销汽车零部件收入：在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销汽车零部件收入：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。模具开发销售收入：根据合同约定分情况确认，合同约定模具达产后一次性付款的，在模具验收合格达产后确认收入；合同约定模具验收达产后，按使用模具生产的产品销售量结算的，在产品销售时确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1．本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制 2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2017年度财务报表上年比较数据营业外收入 2,195,970.58元，营业外支出6,803,859.18元，调增资产处置收益-4,607,888.60元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江万里扬股份有限公司 15%
山东蒙沃变速器有限公司 15%
芜湖万里扬变速器有限公司 15%
山东卫禾传动科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），本公司2017年11月通过高新技术企业的重新认定，资格有效期 3年，企业所得税优惠期为 2017年 1月 1日至 2019年 12月 31日，2017年度减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕187号），子公司山东蒙沃变速器有限公司（以下简称山东蒙沃公司）2016年12月通过高新技术企业备案，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，2017年度减按15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅《关于发布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2017〕62号），子公司芜湖万里扬变速器有限公司（以下简称芜湖万里扬公司）2017年1月通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，2017年度减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示山东省2017年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司山东卫禾传动科技有限公司2017年12月拟被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。截至本财务报表批准报出日，公示期已结束，2017年度暂按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|381,560.91|
|223,129,496.10|
|150,409,406.94|
|373,920,463.95|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期初银行存款中 28,834,326.26元定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑
汇票提供质押，其他货币资金均为票据或信用证保证金。期末银行存款中2,912,008.39元
定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供质押，其他货币资金均为票据或信用证保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|893,455,081.53||893,455,081.53|296,468,176.63||
|893,455,081.53||893,455,081.53|296,468,176.63||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 282,544,523.41
小计 282,544,523.41
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,225,622,235.19|
|1,225,622,235.19|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,221,507,440.81|100.00|66,362,990.02|5.43|

|||||
|-|-|-|-|
|1,221,507,440.81|100.00|66,362,990.02|5.43|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,635,017,380.82|100.00|85,113,632.22|5.21|
|1,635,017,380.82|100.00|85,113,632.22|5.21|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,174,191,141.03|58,709,557.07|
|39,103,741.57|3,910,374.17|
|5,780,339.57|1,734,101.88|
|846,523.50|423,261.76|
|1,585,695.14|1,585,695.14|
|1,221,507,440.81|66,362,990.02|

 (2)本期计提坏账准备-17,594,781.14元。
(3)本期实际核销应收账款1,155,861.06元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|262,197,484.13|21.47|
|202,314,078.21|16.56|
|116,156,631.32|9.51|
|91,145,268.63|7.46|
|56,702,557.64|4.64|

|||
|-|-|
|728,516,019.93|59.64|

注：中国重汽集团济南商用车有限公司、中国重汽集团成都王牌商用车有限公司及中国重汽集团福建海西汽车有限公司同受中国重型汽车集团有限公司控制，故合并披露为中国重型汽车集团有限公司。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|45,952,715.31|81.78||45,952,715.31|26,864,996.55|73.24||
|5,363,549.70|9.55||5,363,549.70|6,150,270.03|16.76||
|1,922,115.46|3.42||1,922,115.46|2,063,539.86|5.62||
|2,948,376.00|5.25||2,948,376.00|1,607,094.96|4.38||
|56,186,756.47|100.00||56,186,756.47|36,685,901.40|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|7,808,097.21|
|6,944,942.63|
|3,282,013.56|
|3,018,969.96|
|2,200,000.00|
|23,254,023.36|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|43,230,153.48|56.04|||
|33,916,467.38|43.96|1,847,013.46|5.45|
|77,146,620.86|100.00|1,847,013.46|2.39|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|468,835,913.58|96.93|||
|14,841,138.28|3.07|1,682,410.20|11.34|
|483,677,051.86|100.00|1,682,410.20|0.35|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|26,248,011.96|||
|16,982,141.52|||
|43,230,153.48|||

注1：系子公司浙江万融融资租赁有限公司（以下简称万融租赁公司）应收的融资租赁款，单项测试可全额收回，故未计提坏账准备，详见本财务报表附注十二其他重要事项（四）之说明。
注2：系子公司万融租赁公司处置商品房待收款，因大部分个人客户以银行按揭形式支付尾款，该部分由长兴绿宇房地产开发有限公司代收后，转付万融租赁公司，预计该部分款项可全额收回，故未计提坏账准备，详见本财务报表附注十二其他重要事项（二）之说明。
3）按信用风险特征组合计提坏账准备
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|7,710,938.59|22.74|1,847,013.46|23.95|

|||||
|-|-|-|-|
|26,205,528.79|77.26|||
|33,916,467.38|100.00|1,847,013.46|5.45|

4）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,014,665.44|150,733.57|
|2,260,808.92|226,080.89|
|116,558.25|34,967.48|
|1,767,348.92|883,674.46|
|551,557.06|551,557.06|
|7,710,938.59|1,847,013.46|

5）按应收政府补贴、拆迁补偿款组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|7,905,248.00|||
|13,750,000.00|||
|4,550,280.79|||
|26,205,528.79|||

6)本期计提坏账准备164,603.26元。
(2)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,943,093.68|
|2,097,308.00|
|26,248,011.96|
|16,982,141.52|
|26,205,528.79|
|3,670,536.91|
|77,146,620.86|

(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收融资租赁款|26,248,010.96|1-2年|34.02|
|房产处置款|16,982,141.52|1年以内|22.01|
|政府补助|13,750,000.00|1年以内|17.82|
|拆迁补偿款|7,905,248.00|1年以内|10.25|
|政府补助|4,550,280.79|1年以内|5.90|
||69,435,681.27||90.00|

(4)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|自动变速器产能提升项目融资贴息|13,750,000.00|1年以内|
|机电集成制造工艺关键技术和设备开发|4,550,280.79|1年以内|
||18,300,280.79||

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|197,692,366.89|2,731,969.90|194,960,396.99|241,026,266.33|3,081,556.70|
|124,963,469.20|2,766,291.09|122,197,178.11|130,144,705.29|7,532,463.17|
|468,799,017.68|6,959,722.02|461,839,295.66|518,289,566.27|12,148,147.85|
|14,535,116.24||14,535,116.24|10,170,435.12||
|22,110,144.85|145,318.45|21,964,826.40|27,060,494.87|1,070,566.52|
|828,100,114.86|12,603,301.46|815,496,813.40|926,691,467.88|23,832,734.24|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,081,556.70|184,051.88||533,638.68||
|7,532,463.17|518,438.85||5,284,610.93||
|12,148,147.85|2,609,214.07||7,797,639.90||
|1,070,566.52|||925,248.07||
|23,832,734.24|3,311,704.80||14,541,137.58||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期期末部分产品可变现净值低于相应成本，故按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
7.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|192,895,016.27||192,895,016.27|||
|192,895,016.27||192,895,016.27|||

注：系子公司万融租赁公司应收的1年内到期的融资租赁款192,895,016.27元，该类款项在签订融资租赁合同时均有相关担保，预计可全额收回，故不计提坏账准备。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|103,665,715.34|
|4,528,769.77|
|62,015,787.29|
|170,210,272.40|

注：房屋购置款详见本财务报表附注十二其他重要事项（二）之说明。
9.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|30,000,000.00||30,000,000.00|30,000,000.00||
|30,000,000.00||30,000,000.00|30,000,000.00||
|30,000,000.00||30,000,000.00|30,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00|||
|30,000,000.00|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||2.85|

注：北京福田产业投资控股集团股份有限公司于2017年8月16日更名为北京智科产业投资控股集团股份有限公司。
10.长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|

||||
|-|-|-|
|281,132,473.06|281,132,473.06|413,669,005.61|
|46,992,902.92|46,992,902.92|39,849,108.69|
|281,132,473.06|281,132,473.06|413,669,005.61|

注：子公司万融租赁公司应收的融资租赁款281,132,473.06元，该类款项在签订融资租赁合同时均有相关担保，预计可全额收回，故不计提坏账准备。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|320,891,633.37||320,891,633.37|415,947,795.18||
|320,891,633.37||320,891,633.37|415,947,795.18||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|290,000,000.00|||29,402,777.78|
|30,585,717.62|||305,915.75|
|95,362,077.56||95,296,613.24|-65,464.32|
|415,947,795.18||95,296,613.24|29,643,229.21|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||29,402,777.78|||290,000,000.00|
|||||30,891,633.37|

|||
|-|-|
|29,402,777.78|320,891,633.37|

注：子公司万融租赁公司持有杭州万汇通置业有限公司39%的股权（人民币390万元的出资额），以前年度按照权益法核算其账面价值已经为0元，本期将持有杭州万汇通置业有限公司的股权出售，详见本财务报表附注九关联方及关联交易（二）7之说明。
12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|661,763,928.53|23,495,416.30|1,843,511,189.55|16,498,873.25|
|15,458,111.80|5,307,899.99|125,711,792.99|3,099,179.64|
||5,307,899.99|66,177,335.12|3,099,179.64|
|15,458,111.80||59,534,457.87||
|8,166,163.93|2,071,355.08|122,338,332.53|1,337,305.38|
|8,166,163.93|2,071,355.08|69,927,508.70|1,337,305.38|
|||52,410,823.83||
|669,055,876.40|26,731,961.21|1,846,884,650.01|18,260,747.51|
|141,660,038.57|16,432,053.72|721,632,986.46|9,988,430.10|
|29,002,079.61|2,788,665.80|192,606,535.67|1,583,583.23|
|29,002,079.61|2,788,665.80|192,606,535.67|1,583,583.23|
|3,113,337.82|1,931,050.46|54,023,842.13|927,919.70|
|3,113,337.82|1,931,050.46|52,103,688.65|927,919.70|
|||1,920,153.48||
|167,548,780.36|17,289,669.06|860,215,680.00|10,644,093.63|

|||||
|-|-|-|-|
||3,705.43|17,726,857.19||
||3,705.43|17,726,857.19||
|501,507,096.04|9,438,586.72|968,942,112.82|7,616,653.88|
|520,103,889.96|7,059,657.15|1,104,151,345.90|6,510,443.15|

注：本期专用设备其他转出账面原值52,410,823.83元，累计折旧1,920,153.48元系子公司芜湖万里扬公司生产线升级改造，转入在建工程。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|1,567,751.35|
|39,063,747.56|
|4,832,956.50|
|1,991,160.30|
|18,860,903.49|
|66,316,519.20|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|171,032,867.17||171,032,867.17|1,212,662.31||
|166,240,000.00||166,240,000.00|||
|159,926,881.40||159,926,881.40|||
|69,555,218.74||69,555,218.74|31,982,735.30||

||||
|-|-|-|
|53,355,632.47|53,355,632.47|93,912,579.67|
|3,151,511.54|3,151,511.54|2,677,221.37|
|1,986,858.08|1,986,858.08|1,391,084.28|
|625,248,969.40|625,248,969.40|131,176,282.93|

注：百事达商铺系万融租赁公司从法院拍入的在建商铺，具体情况见本财务报表附注十二其他重要事项（三）之说明。
(2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|转入长期待摊费用|其他减少|
|91,959.00万|1,212,662.31|169,820,204.86||||
|||1 66,240,000.00||||
|87,724.42万||1 59,926,881.40||||
||31,982,735.30|49,893,891.42||12,321,407.98||
||93,912,579.67|18,977,510.67|59,534,457.87|||
||2,677,221.37|474,290.17||||
||1,391,084.28|16,775,664.10|15,458,111.80|721,778.50||
||131,176,282.93|582,108,442.62|74,992,569.67|13,043,186.48||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|18.60|18.60||||
|18.23|18.23||||

14.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专有技术|非专利技术|软件|
|217,876,671.69|354,939,531.07|207,724,006.26|5,191,170.44|
||8,708,221.70||7,420,323.57|
||10,000.00||7,420,323.57|
||8,698,221.70|||
|4,353,672.64|||610,028.45|
|4,353,672.64|||610,028.45|
|213,522,999.05|363,647,752.77|207,724,006.26|12,001,465.56|
|29,749,453.03|67,092,805.93|39,173,058.09|3,603,131.93|
|5,113,586.26|58,630,751.67|25,835,756.36|1,917,700.59|
|5,113,586.26|58,630,751.67|25,835,756.36|1,917,700.59|
|115,197.22|||594,886.13|
|115,197.22|||594,886.13|
|34,747,842.07|125,723,557.60|65,008,814.45|4,925,946.39|
|178,775,156.98|237,924,195.17|142,715,191.81|7,075,519.17|
|188,127,218.66|287,846,725.14|168,550,948.17|1,588,038.51|

 15.开发支出
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|
|7,256,767.77|24,389,959.79|||
||3,727,124.69||3,727,124.69|
||2,447,884.77||2,447,884.77|
||8,392,030.18|||

||||
|-|-|-|
||2,523,212.24|2,523,212.24|
||3,618,836.48||
||2,819,858.58||
||1,846,239.80||
|7,256,767.77|49,765,146.53|8,698,221.70|

（2）其他说明
||
|-|
|研发进度|
|已完成数字样箱制作，处于样箱模具制作阶段|
|完成数字样箱，处于手工样箱制作阶段|

16.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他减少|
|6,445,522.66||||
|99,610.57||||
|1,742,151.60||||
|63,112.09||||
|21,737,256.12||||
|103,351,200.36||||
|1,200,955,632.17||||
|1,334,394,485.57||||

注：金兴汽车内饰股份有限公司于2017年5月18日更名为辽宁金兴汽车内饰有限公司。
(2)商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他增加|处置|其他减少|
|6,445,522.66|||||
|6,445,522.66|||||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.93%（2016年：11.93%），预测期以后的现金流量根据增长率0%-3%（2016年：0%-3%）推断得出，该增长率和汽车零部件行业总体长期平均增长率不存在明显偏差。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明，除台州吉利发达汽车变速器有限公司的商誉以外，其他被投资单位的商誉并未出现减值损失。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|318,000.00|1,512,441.11|995,649.06||
|4,190,481.02|881,234.03|634,838.01||
|69,077,566.26|21,824,449.07|26,198,895.39||
|2,119,710.95|467,030.00|1,042,808.72||
|75,705,758.23|24,685,154.21|28,872,191.18||

 18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|95,253,723.37|16,108,252.01|114,201,833.27|
|14,740,933.67|2,211,140.05|27,570,747.53|

||||
|-|-|-|
|14,975,929.30|2,324,494.63|12,970,460.51|
|120,055,332.16|18,008,299.82|133,422,127.10|
|245,025,918.50|38,652,186.51|288,165,168.41|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|3,290,144.19|
|115,047,531.58|
|118,337,675.77|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||504,929.94|
||710,361.61|
|2,810,185.55|3,095,639.74|
|1,366,748.41|1,366,748.41|
|40,836,356.58|40,836,356.58|
|70,034,241.04||
|115,047,531.58|46,514,036.28|

19.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|514,513,432.44|
|71,030,386.00|
|585,543,818.44|

注1：预付设备款主要系子公司浙江吉孚汽车传动系统有限公司预付的生产线设备购置款424,322,633.44元，其余90,190,799.00元系其他公司预付的未到货设备款。
注2：预付购房款系子公司万融租赁公司预付房屋购置款，详见本财务报表附注十二其他重要事项（五）之说明。
20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|192,000,000.00|
|192,000,000.00|

 21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|487,631,267.89|
|487,631,267.89|

 22.应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,155,388,647.17|
|91,883,630.74|
|6,247,679.87|
|1,253,519,957.78|

 23.预收款项
||
|-|
|期末数|
|14,036,266.57|
|14,036,266.57|

 24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|39,901,377.79|424,470,462.33|422,538,309.67|
|1,940,592.67|28,069,789.70|28,096,922.46|
|41,841,970.46|452,540,252.03|450,635,232.13|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,253,707.71|384,743,886.27|381,016,959.06|
|990,000.00|14,595,940.48|15,470,960.58|
|696,075.68|13,380,260.49|13,434,207.68|
|544,735.53|9,524,577.03|9,586,231.63|
|60,535.08|2,360,584.41|2,349,127.89|
|90,805.07|1,495,099.05|1,498,848.16|
|410,770.70|9,120,217.82|9,164,126.82|
|1,550,823.70|2,630,157.27|3,452,055.53|
|39,901,377.79|424,470,462.33|422,538,309.67|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,847,189.37|26,484,224.36|26,550,364.07|
|93,403.30|1,585,565.34|1,546,558.39|
|1,940,592.67|28,069,789.70|28,096,922.46|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|18,203,617.36|
|24,312,123.98|
|1,030,619.10|
|2,305,485.01|
|857,921.67|
|865,163.43|
|1,015,845.08|
|678,132.75|
|102,664.20|
|222,838.96|
|49,594,411.54|

26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|19,425,000.00|
|272,720.83|
|19,697,720.83|

 27.应付股利
||
|-|
|期末数|
|4,513,441.67|
|4,513,441.67|

28.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|10,139,342.13|
|14,078,674.21|
|3,761,891.60|
|27,979,907.94|

 29.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|36,245,964.00|
|36,245,964.00|

注：一年内到期的长期应付款系融资租赁保证金。
30.应付债券
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|750,000,000.00|
|750,000,000.00|

 (2)应付债券增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|750,000,000.00|2014/8/26|5年|744,735,000.00|
|750,000,000.00|||744,735,000.00|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||55,500,000.00|1,140,750.00||
||55,500,000.00|1,140,750.00||

 31.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|31,987,365.99|
|31,987,365.99|

 32.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|14,975,929.30|12,970,460.51|
|14,975,929.30|12,970,460.51|

33.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|34,254,080.92|10,520,800.00|24,670,613.82|20,104,267.10|
|34,254,080.92|10,520,800.00|24,670,613.82|20,104,267.10|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|期末数|

|||||
|-|-|-|-|
|1,600,000.00||320,000.00|1,280,000.00|
|11,821,666.67|5,000,000.00|16,821,666.67||
||5,520,800.00|552,080.00|4,968,720.00|
|9,929,880.86||4,728,167.19|5,201,713.67|
|5,083,333.39||999,999.96|4,083,333.43|
|2,850,000.00||360,000.00|2,490,000.00|
|2,422,500.00||342,000.00|2,080,500.00|
|546,700.00||546,700.00||
|34,254,080.92|10,520,800.00|24,670,613.82|20,104,267.10|

(3)其他说明
根据国家发展和改革委员会《国家发展和改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2009〕999号），本公司共收到金华市婺城区会计核算中心拨付的汽车变速器再制造项目专项经费320万元（国债资金付项目经费），用于汽车变速器再制造项目土建和设备安装。2012年该项目已完成验收，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销32.00万元。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达2015年度省“三名”企业培育综合试点财政补助资金的通知》（金经信企业〔2015〕281号）和浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达省第一批“三名”培育综合试点财政补助资金的通知》（浙财企〔2014〕196号），截至2016年12月31日公司收到“三名”企业培育综合试点补助资金1,730万元，本期收到“三名”企业培育综合试点补助资金500万元，用于汽车变速器研究院建设，包括科研项目投入等。根据2014年金华市政府、婺城区政府同本公司签订的《关于在浙江万里扬变速器股份有限公司开展浙江省第一批“三名”培育时点的责任书》，公司需要完成包括对变速器的自动化、模块化、轻量化技术和新材料研发，以及铸造工艺、自动化加工、焊接工艺的改进等科研任务。2017年11月经金华市经济和信息化委员会及金华市“三名”工程建设联席会议办公室验收确认，本公司已完成“三名”培育试点企业责任书目标要求，本期将已收到的“三名”补助款全部转入其他收益，本期转入1,682.17万元。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达2016年度金华市区工业企业技术改造补助
资金（第三批）的通知》（金经信技投〔2017〕298号），本公司共收到金华市婺城区财政局
拨付的年产12万台第三代工程自卸车变速器技改项目经费552.08万元，用于研发技术和工艺，引进日本三菱数控滚齿机系列进口设备，购置立式加工中、铣面打心孔钻机床、GS换挡分析系统、高端装配线等国产设备。2017年该项目设备已投入使用，按照该项目对应的资产折旧年限摊销，本期摊销55.21万元。
根据辽宁省财政厅《辽宁省财政厅预算指标通知<关于拨付企业技改财政贴息资金的通知>》（辽财企〔2008〕87号）等文件，辽宁金兴汽车内饰有限公司自2008年起合计收到搪塑设备生产线改造项目补助款1,593.08万元，用于搪塑设备生产线的升级改造，该项目于2010年完工，按照该项目形成设备折旧年限摊销，本期摊销472.82万元。
根据辽阳市财政局文件《关于拨付2011年省工业产业集群发展专项资金的通知》（辽市财指企〔2012〕4号），辽宁金兴汽车内饰检测技术有限公司共收到辽阳市财政局拨付的工业产业集群发展专项资金1,000万元，专项用于工业产业集群服务平台建设。该项目于2012年1月已完成验收，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销100.00万元。
根据辽阳市财政局《关于下达2014年省首台（套）重大技术装备专项补助资金指标的通知》（辽市财指企〔2014〕905号），辽宁金兴汽车内饰有限公司于 2014年收到辽阳市太子河区财政局拨入的首台套专项补助资金360万元，项目于2014年完工，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销36.00万元。
根据辽宁省经济和信息化委员会、辽宁省财政厅下达的《关于下达2013年企业技术改造项目财政贴息计划（第一批）的通知》（辽经信投资〔2013〕32号），辽宁金兴汽车内饰有限公司于2013年收到辽阳市太子河区财政局拨入的高档汽车内饰转型升级改造项目资金 342万元，项目于 2013年完工，按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销 34.20万元。
根据辽阳市太子河区望水台街道办事处与辽宁金兴汽车内饰有限公司签订的《关于委托辽阳金兴汽车内饰件有限公司进行基础设施建设》，辽宁金兴汽车内饰有限公司于2007年收到辽阳市太子河区望水台街道办事处拨入的厂区基础设施建设专项资金994,971.20元，项目于2008年完工，按照该项目形成的工程折旧年限摊销，本期摊销54.67万元。
34.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,350,000,000.00||||||

 (2)截至2017年12月31日，万里扬集团有限公司将其持有的本公司302,910,744.00股股权质押给银行，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记手续。
35.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,100,875,002.33|||
|3,100,875,002.33|||

 36.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|119,121,770.69|48,671,795.61||
|119,121,770.69|48,671,795.61||

 (2)其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
37.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,014,110,426.81|
|643,095,234.02|
|48,671,795.61|
|135,000,000.00|
|1,473,533,865.22|

（2）其他说明
经公司2016年度股东大会决议通过，本公司本期以2016年末的总股本1,350,000,000
股为基数，每 10股派发现金股利人民币 1元（含税），共计派发现金股利 135,000,000.00
元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,939,638,511.31|3,807,557,042.96|3,647,462,677.29|
|90,558,039.51|69,324,262.96|84,791,579.37|
|5,030,196,550.82|3,876,881,305.92|3,732,254,256.66|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|47,156.46|
|14,673,447.78|
|6,568,720.21|
|2,484,266.29|
|6,371,278.86|
|10,273,105.56|
|4,380,049.41|
|3,061.64|
|44,801,086.21|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|44,323,280.79|
|54,526,552.53|

||
|-|
|14,221,529.93|
|7,801,669.09|
|6,716,217.78|
|8,067,626.13|
|135,656,876.25|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|187,014,161.74|
|103,279,403.39|
|36,015,761.63|
|532,293.13|
|47,352,569.39|
|4,891,410.32|
|6,057,667.45|
|6,385,658.00|
|391,528,925.05|

注：详见本财务报表附注税金及附加说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|66,083,664.50|
|-15,178,450.63|
|1,140,750.00|
|4,659,019.73|
|1,203,863.72|
|57,908,847.32|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-17,430,177.88|
|3,311,704.80|
|-14,118,473.08|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|29,643,229.21|
|17,263,386.76|
|261.45|
|46,906,877.42|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,421,015.84|2,195,970.58|
|-2,832,114.17|-2,681,615.26|
||-4,047,692.33|
||-74,551.59|
|1,588,901.67|-4,607,888.60|

 9.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|199,496,269.54||
|199,496,269.54||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
10.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|849,877.14|26,093,182.70|
||5,352,223.91|
||449,030.57|
|216.00|200,000.00|
||756,408.94|
|981,710.70|170,411.15|
|1,831,803.84|33,021,257.27|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(2)政府补助明细
2016年
||
|-|
|上期数|
|4,478,333.33|
|3,969,057.00|
|3,000,000.00|
|1,750,000.00|
|1,500,000.00|
|1,250,000.00|
|1,150,000.00|
|1,054,052.92|
|1,000,000.00|
|999,999.96|
|940,100.00|
|650,000.00|

||
|-|
|600,000.00|
|2,679,162.55|
|1,072,476.94|
|26,093,182.70|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|525,431.85|1,516,730.38|
|525,431.85||
||1,516,730.38|
|308,789.32|432,800.00|
|1,464,423.04|3,020,079.84|
|821,899.44|369,564.92|
|3,120,543.65|5,339,175.14|

12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|125,842,099.48|
|10,225,136.40|
|136,067,235.88|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|784,241,291.97|
|196,060,322.99|
|-70,524,579.63|
|7,106,136.46|
|-48,000.00|

||
|-|
|3,634,379.27|
|-2,714,846.54|
|10,298,751.42|
|-14,587,630.23|
|-153,380.68|
|-29,521.28|
|2,036,153.31|
|4,989,450.79|
|136,067,235.88|

注：法定税率为25%。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|155,941,924.60|
|4,332,111.33|
|58,271,335.33|
|8,143,285.59|
|226,688,656.85|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|203,987,528.73|
|1,257,659.54|
|64,605,339.37|
|269,850,527.64|

3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,564,830.08|
|5,520,800.00|
|40,000,000.00|
|932,289.58|
|57,017,919.66|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,150,000.00|
|171,805.08|
|4,321,805.08|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|648,174,056.09|
|-14,118,473.08|
|220,970,644.73|
|91,497,794.88|
|28,872,191.18|
|-1,588,901.67|
|525,431.85|
|56,378,075.20|
|-46,906,877.42|
|10,225,136.40|
|72,744,747.53|
|-299,781,083.42|
|-529,722,283.56|
|237,270,458.71|
|220,599,048.62|

||
|-|
|984,993,650.12|
|-764,394,601.50|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|220,599,048.62|
|381,560.91|
|220,217,487.71|
|220,599,048.62|

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|2,695,668,300.75|
|2,594,969,912.78|
|100,698,387.97|

 (4)现金流量表补充资料的说明
|||
|-|-|
|会计科目|金额|
|银行存款|2,912,008.39|
|其他货币资金|150,409,406.94|
|小 计|153,321,415.33|
|银行存款|28,834,326.26|

|||
|-|-|
|其他货币资金|118,153,085.03|
|小 计|146,987,411.29|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|153,321,415.33|
|282,544,523.41|
|81,361,884.50|
|51,346,431.23|
|568,574,254.47|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|56,485.52|6.5342|
|0.66|7.8023|

 3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|1,600,000.00||320,000.00|1,280,000.00|其他收益|
||5,520,800.00|552,080.00|4,968,720.00|其他收益|
|9,929,880.86||4,728,167.19|5,201,713.67|其他收益|
|5,083,333.39||999,999.96|4,083,333.43|其他收益|
|2,850,000.00||360,000.00|2,490,000.00|其他收益|
|2,422,500.00||342,000.00|2,080,500.00|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|546,700.00||546,700.00||其他收益|
|22,432,414.25|5,520,800.00|7,848,947.15|20,104,267.10||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|11,821,666.67|5,000,000.00|16,821,666.67||其他收益|
|11,821,666.67|5,000,000.00|16,821,666.67|||

3）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|本期数|列报项目|
|105,994,200.00|其他收益|
|41,250,000.00|其他收益|
|6,994,500.00|其他收益|
|4,550,280.79|其他收益|
|2,992,327.20|其他收益|
|2,354,800.00|其他收益|

|||
|-|-|
|2,320,000.00|其他收益|
|1,030,617.33|其他收益|
|1,005,013.00|其他收益|
|884,982.00|其他收益|
|849,877.14|营业外收入|
|600,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|3,848,935.40|其他收益|
|175,675,532.86||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为200,346,146.68元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设成立|2017年2月15日|11,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江金华|浙江金华|金融业|100.00||
|浙江金华|浙江金华|制造业|100.00||
|山东临沂|山东临沂|制造业|66.12||
|辽宁辽阳|辽宁辽阳|制造业|100.00||
|安徽芜湖|安徽芜湖|制造业|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|33.88%|2,684,064.02||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|341,089,758.96|128,068,733.98|469,158,492.94|287,281,723.66|960,041.28|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|307,181,169.95|137,953,467.82|445,134,637.77|272,162,023.71||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|413,321,345.88|7,944,113.94|7,944,113.94|

(续上表)
子公司 上期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|411,182,985.38|12,803,330.16|12,803,330.16|

(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江金华|浙江金华|股权投资|48.33||

 2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）|
|4,313,269.75|
|600,000,000.00|
|604,313,269.75|
|200.00|
|200.00|
|604,313,069.75|
|292,064,506.61|
|-2,064,506.61|

||
|-|
|290,000,000.00|
|63,287,097.79|
|63,287,097.79|
|29,402,777.78|

 3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|30,891,633.37|
|240,451.43|
|240,451.43|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司作为汽车变速器生产企业，目前客户主要为国内各大汽车厂商。
由于国内汽车厂商数量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至2017年12月31日，本公司应收账款的59.64%(2016年12月31日：73.16%)源于前五大客户，存在信用集中风险。
目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|893,455,081.53||||
|43,187,670.31||26,248,010.96||
|192,895,016.27||||
|281,132,473.06||||
|1,410,670,241.17||26,248,010.96||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|296,468,176.63||||
|347,835,913.58|121,000,000.00|||
|413,669,005.61||||

|||
|-|-|
|1,057,973,095.82|121,000,000.00|

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、发行企业债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|192,000,000.00|196,986,187.50|196,986,187.50||
|487,631,267.89|487,631,267.89|487,631,267.89||
|1,253,519,957.78|1,253,519,957.78|1,253,519,957.78||
|19,697,720.83|19,697,720.83|19,697,720.83||
|27,979,907.94|27,979,907.94|27,979,907.94||
|750,000,000.00|841,575,000.00|55,500,000.00|786,075,000.00|
|31,987,365.99|31,987,365.99||29,587,365.99|
|36,245,964.00|36,245,964.00|36,245,964.00||
|14,975,929.30|14,975,929.30|14,975,929.30||
|2,814,038,113.73|2,910,599,301.23|2,092,536,935.24|815,662,365.99|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|837,000,000.00|854,470,229.17|854,470,229.17||

|||||
|-|-|-|-|
|505,080,774.63|505,080,774.63|505,080,774.63||
|1,728,646,894.20|1,728,646,894.20|1,728,646,894.20||
|20,155,908.07|20,155,908.07|20,155,908.07||
|162,210,007.40|162,210,007.40|162,210,007.40||
|748,859,250.00|897,075,000.00|55,500,000.00|841,575,000.00|
|76,104,965.99|76,104,965.99|15,000,000.00|61,104,965.99|
|12,970,460.51|12,970,460.51|12,970,460.51||
|4,091,028,260.80|4,256,714,239.97|3,354,034,273.98|902,679,965.99|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江金华|投资|30,000万|28.45|

(2)本公司最终控制方是黄河清、吴月华。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
奇瑞汽车股份有限公司 公司股东
金华市清华实业有限公司 受同一母公司控制
杭州万汇通置业有限公司 原子公司的联营企业，现受同一母公司控制奇瑞控股集团有限公司 奇瑞汽车股份有限公司之股东
奇瑞汽车河南有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
安徽瑞达后勤服务有限公司 奇瑞控股集团有限公司之子公司
芜湖永达科技有限公司 奇瑞控股集团有限公司之下属公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|材料|119,511,693.32|
|动能|35,843,971.81|
|设备|2,959,991.79|
|试验费|804,770.00|
|动能|23,065,227.56|
|餐饮及租赁服务|3,913,483.24|
|变速器壳体|43,003.44|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售模具、汽车内饰、变速箱及相关材料配件|1,928,286,017.62|
|销售变速箱及相关配件|4,076,330.70|

|||
|-|-|
|销售变速器及相关配件|3,000,095.15|
|废料||

2.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|厂房|1,787,059.46|
|实验室|647,308.68|

 3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|性质|金额|起始日|到期日|
|短期借款|130,000,000.00|2017/07/16|2018/07/23|
|应付票据|14,555,000.00|2017/11/27|2018/05/27|
|应付票据|14,205,000.00|2017/12/27|2018/06/27|
|应付债券|750,000,000.00|2014/08/26|2019/08/26|
|信用证|EUR 400,000.00|2015/09/25|2016/05/28[注]|

注：该信用证系浦发银行开立的即期信用证，余额系向德国购买进口齿轮倒角机信用证，原到期日为2016年5月28日，现设备尾款未结清,信用证暂未解除。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|347.18万元|

 5.本期，子公司芜湖万里扬公司对奇瑞汽车股份有限公司结算售后三包费13,798,550.00元。
6. 2017年 3月 24日，子公司万融租赁公司收到杭州万汇通置业有限公司合作经营投入利息9,966,820.83元（不含税）。
7. 2017年 6月 14日，经公司第三届董事会第二十三次会议决议审议通过《关于全资子公司对外转让杭州万汇通置业有限公司39.00%股权暨关联交易的议案》，将子公司万融
租赁公司持有的杭州万汇通置业有限公司39.00%股权（人民币 390万元的出资额）全部转
让给万里扬集团有限公司。金华金辰资产评估有限公司对该部分股权评估并出具《杭州万汇
通置业有限公司拟股权转让涉及股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》（金辰评报(2017)第44号），评估该部分股权在2016年12月31日价值为 17,883,675.32元，经协商后确定本次股权转让最终交易价格为人民币 1,790万元。
转让完成后，子公司万融租赁公司不再持有杭州万汇通置业有限公司的股权。本期万融租赁公司已经收到全部转让款，并已办妥工商变更登记手续。本期因处置杭州万汇通置业有限公司产生处置收益1,790万元。
8.2016年9月29日，经公司第三届董事会第十六次会议决议审议通过《关于全资子公司对外转让金华市婺城区万通小额贷款有限公司27.7507%股权暨关联交易的议案》，将子公司金华万里扬机械制造有限公司（以下简称机械制造公司）持有的金华市婺城区万通小额贷款有限公司（简称万通小额贷款公司）27.7507%股权（人民币8,325.20万元的出资额）转让给万里扬集团有限公司。金华金辰资产评估有限公司对该部分股权评估并出具《金华万里扬机械制造有限公司拟转让其持有的金华市婺城区万通小额贷款有限公司27.7507%股权价值评估项目资产评估报告书》（金辰评报(2016)第127号），评估该部分股权在2016年8月 31日价值为 94,654,974.00元，经双方协商后确定本次股权转让最终交易价格为人民币9,466万元。
2017年3月13日，浙江省人民政府金融工作办公室下达《省金融办关于金华市婺城区万通小额贷款有限公司变更主发起人的批复》（浙金融办核〔2017〕6号），同意子公司机械制造公司将所持万通小额贷款公司股权让与万里扬集团有限公司。本期机械制造公司已收到9,466万元股权转让款，并已办妥工商变更登记手续。本期因处置万通小额贷款公司产生处置损失636,613.24元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|山东雷沃传动有限公司|200,000.00|||
|奇瑞汽车股份有限公司|305,258,377.04||59,500,000.00|
|芜湖永达科技有限公司|3,500,000.00|||
||308,958,377.04||59,500,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|奇瑞汽车股份有限公司|262,197,484.13|13,253,853.08|590,883,977.49|
|安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司|1,384,133.92|138,413.39||
|山东雷沃传动有限公司|1,016,893.82|50,844.69|1,634,090.61|
|奇瑞汽车河南有限公司|530,473.99|26,523.70||
||265,128,985.86|13,469,634.86|592,518,068.10|
|安徽瑞达后勤服务有限公司|1,550,597.22|||
|奇瑞汽车股份有限公司|91,882.26||13,600.26|
||1,642,479.48||13,600.26|
|奇瑞汽车股份有限公司|4,550,280.79||118,153.57|
|安徽瑞达后勤服务有限公司|86,000.00|4,300.00||
||4,636,280.79|4,300.00|118,153.57|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|金华市清华实业有限公司|2,570,704.96|
|奇瑞汽车股份有限公司|25,054.97|
|芜湖永达科技有限公司||
||2,595,759.93|
|奇瑞汽车股份有限公司|971,992.58|
||971,992.58|
|奇瑞汽车股份有限公司||

(四)关联方承诺
2016年 4月，公司与芜湖万里扬公司股东奇瑞汽车股份有限公司签订《发行股份及支
付现金购买资产协议》和《发行股份及支付现金购买资产的盈利预测补偿协议》。奇瑞汽车股份有限公司承诺芜湖万里扬公司于2016年度、2017年度、2018年度及2019年度实现的净利润（净利润仅指因芜湖万里扬公司向奇瑞汽车股份有限公司及奇瑞汽车股份有限公司关联方销售产品或提供服务所产生的净利润，该净利润不含芜湖万里扬公司与除奇瑞汽车股份有限公司及奇瑞汽车股份有限公司关联方外的第三方所产生的收益及芜湖万里扬公司的非经常性损益）分别为2.00亿元、2.20亿元、2.42亿元及2.66亿元。若实际盈利情况未及上述数据的，由奇瑞汽车股份有限公司以获得本公司所支付的股份数量为限进行补偿。
十、或有事项
截至2017年12月31日，公司不存在重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 202,500,000.00经董事会审议批准可发放的利润或股利[注] 202,500,000.00注：上述事项尚待股东大会审议通过。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1. 2018年 1月 12日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对全资子公司辽宁金兴汽车内饰有限公司进行增资的议案》，同意以自有资金人民币22,600万元对辽宁金兴汽车内饰有限公司进行增资，增资完成后，辽宁金兴汽车内饰有限公司的注册资本由人民币7,400万元增加至人民币30,000万元。截至本报告批准报出日，公司尚未完成对辽宁金兴汽车内饰有限公司增资事项。
2.2018年1月12日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于与今飞控股集团有限公司合资成立“富源飞扬汽车零部件有限公司”的议案》，同意与今飞控股集团有限公司共同出资人民币 1亿元成立富源飞扬汽车零部件有限公司，其中本公司出资人民币 5,000万元，持有50%股权。该公司已于2018年1月26日办妥工商注册登记手续。
3.2018年2月27日，公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的数量不低于 1,000万股、不超过10,000万股；本次回购的股份将予以注销，并相应减少公司的
注册资本；本次回购股份的价格不超过9.8元/股，回购股份的总金额不超过人民币 98,000万元；回购期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起6个月内。
4.2018年4月3日，公司与金华经济技术开发区管理委员会签订了《项目投资框架协议》，公司拟在位于金华经济技术开发区的金华新能源汽车产业园内投资建设年产130万台（套）自动变速器与新能源汽车驱动系统项目，并在金华经济技术开发区设立公司运营该项目。经公司四届二次董事会审议通过，由公司全资子公司芜湖万里扬公司出资人民币 2.5亿元设立浙江万里扬新能源驱动科技有限公司（暂定名，以工商部门核定为准），持股比例为100%。截至本报告批准报出日，该公司尚未设立。
十二、其他重要事项
(一)投资设立产业基金
2015年12月，根据公司第三届董事会第八次会议审议通过，本公司拟与金华融盛投资发展集团有限公司和浙江中网银新投资管理有限公司共同投资设立金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）。根据合伙协议的规定，金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）注册资本为 60,000万元，其中本公司认缴出资 29,000万元，占比48.33%。根据相关约定，该合伙企业主要投资于金华市范围内由金华市政府推动的汽车（包括新能源汽车）及其零部件行业（汽车变速器和汽车内饰件产品除外）的重大投资项目。截至2017年12月31日，金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）实收资本为60,000万元，本公司累计实际出资29,000万元，占比48.33%。本期收到金华新隆股权投资合伙企业（有限合伙）支付的分红款29,402,777.78元。
(二)2014年3月，万融租赁公司同长兴绿宇房地产开发有限公司（以下简称长兴绿宇公司）签订《商品房买卖合同》,万融租赁公司出资157,812,452.90元购入长兴绿宇公司处于建设期的中央公馆商品房，并办妥了预购商品房预告登记证书。同时，万融租赁公司同长兴绿宇公司签订了《融资租赁合同》,万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租给长兴绿宇公司，租金总额约定为172,068,452.90元，租赁本金157,812,452.90元，同时收到对方缴入的租赁保证金85,812,452.90元。
2015年，长兴绿宇公司经营不善，已被法院受理了破产申请。根据2016年长兴绿宇公司管理人出具的《关于<融资租赁合同>及其附属租赁物的<商品房买卖合同>处理意见》及本公司与其签订的《关于融资租赁合同及其附属的租赁物<商品房买卖合同>的处理协议书》，双方约定终止融资租赁合同。同时，万融租赁公司同意配合长兴绿宇公司管理人解除《商品
房买卖合同》中原预告登记在万融租赁公司名下的部分房产，并向长兴绿宇公司返还该部分房产。除上述返还的房产外，剩余预告登记在万融租赁公司名下的房产由万融租赁公司再支付长兴绿宇公司30,019,723.84元后归万融租赁公司所有。万融租赁公司已将对长兴绿宇公司的融资租赁款扣除保证金后的净额72,000,000.00元同后续支付的30,019,723.84元合计102,019,723.84元转为房屋购置款。
截至2017年12月31日，该部分房产已经竣工验收。万融租赁公司委托长兴绿宇公司代公司出售已归属公司所有的房屋。截至2017年12月31日，已出售房屋价值为4,000.39万元，扣除支付的佣金后，公司已收到2,247.20万元，剩余1,698.21万元待个人购房者办妥银行贷款后支付万融租赁公司。该部分应收房产处置款预计在银行放款后可全额收回，故未对该部分应收款计提坏账准备，期末列示于其他应收款1,698.21万元。期末，尚待出售的房屋价值为6,201.58万元，列示于其他流动资产。
(三)万融租赁公司同金华市百事达市场开发有限公司（以下简称百事达公司）签订了《商品房买卖合同》，向百事达公司购买处于建设期的商品房，同时万融租赁公司同百事达签订了《融资租赁合同》,万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租给百事达公司。
具体明细见下表：
|||||
|-|-|-|-|
|购入商品房价格|融资租赁租金总额|租赁本金|期末应收融资租赁款|
|94,215,000.00|109,239,049.94|94,215,000.00|50,000,000.00|
|133,283,000.00|154,589,666.61|133,283,000.00|71,000,000.00|
|37,570,000.00|45,070,000.00|37,570,000.00|25,000,000.00|
|265,068,000.00|308,898,716.55|265,068,000.00|146,000,000.00|

2017年 3月，由于百事达公司未按照《融资租赁合同》的约定支付租金，万融租赁公司向金华仲裁委员会申请仲裁，要求解除《融资租赁合同》并收回租赁物，并请求相关赔偿。
2017年6月30日，金华仲裁委员会出具《调解书》（（2017）金裁经字第024号、025号、 026号）。根据《调解书》约定，双方终止融资租赁合同，百事达公司委托拍卖机构对租赁物进行公开拍卖，拍卖成交后返还万融租赁公司租赁物价值款。
2017年12月，金华市拍卖有限责任公司对上述融资租赁物进行公开拍卖，万融租赁公
司以166,240,000.00元竞拍取得上述租赁物的所有权。万融租赁公司已支付相关拍卖款并
收到了上述融资租赁款。截至本报告批准报出日，万融租赁公司拍入的资产的土地证尚未办
至万融租赁公司名下，拍入的租赁物价值为166,240,000.00元，列示于在建工程。
万融租赁公司取得建设期的商品房主体架构已建设完毕，后续投入资金装修后即可对外销售或出租。公司预测商品房建成后可出售的价值扣除后续装修等投入，可收回金额大于竞拍款1.66亿元。另外，金华市华诚房地产土地评估有限公司于2017年12月对上述商品房进行了评估，评估价值为2.08亿元。
(四)2014年7月，万融租赁公司同金华市龙湾置业有限公司（以下简称金华龙湾公司）签订《商品房买卖合同》,万融租赁公司出资92,900,000.00元购入金华龙湾公司处于建设期的白沙春晓项目商品房，并办妥了预购商品房预告登记证书。同时，万融租赁公司同金华龙湾公司签订了《融资租赁合同》,万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租给金华龙湾公司，租金总额约定为104,435,122.92元，租赁本金92,900,000.00元，同时收到对方缴入的租赁保证金51,900,000.00元，租期约定为2014年7月2日至2016年1月15日。
该项融资租赁合同同时由浙江华新创造置业集团有限公司及郑巧鸿和洪隽承担连带责任保证。
2016年 4月，由于金华龙湾公司经营不善，由金华市婺城区人民法院受理了金华市龙湾置业有限公司重整一案。2016年 6月，金华龙湾公司债权人会议决议通过了《金华市龙湾置业有限公司重整计划（草案）》（以下简称重整计划）。上述重整计划业经金华市婺城区人民法院《民事裁定书》（（2016）浙0702民破2-2号）批准。金华龙湾公司已于2016年对白沙春晓项目进行复工，白沙春晓项目一期已于2016年11月27日交付，项目二期已于2017年11月8日交付，并于2017年12月上旬开盘并基本销售完毕。2017年万融租赁公司已收到清偿款1,750万元，期末仍有2,624.80万元融资租赁款尚未偿还。公司根据白沙春晓项目的楼盘销售情况测算了预计可收回的售房款，并根据历次债权人会议相关债务受偿情况计算了未来受偿率，万融租赁公司预计对金华龙湾公司应收融资租赁款净额2,624.80万元可在相关房屋购房者贷款放款后全额收回，故未对该部分应收款计提坏账准备，期末列示于其他应收款。
(五)2014年1月，万融租赁公司与浙江瑞城发展有限公司（以下简称浙江瑞城公司）签订《商品房买卖合同》，万融租赁公司出资112,390,000.00元购入浙江瑞城公司处于建设期的瑞城国际商业广场商品房，并办妥了预购商品房预告登记证书。同时，万融租赁公司同浙江瑞城公司签订了《融资租赁合同》，万融租赁公司将上述商品房以融资租赁方式回租给浙江瑞城公司，租金总额约定为142,407,777.66元，租赁本金112,390,000.00元，同时收到对方缴入的租赁保证金62,390,000.00元。
2017年 12月，万融租赁公司与浙江瑞城公司签订《协议书》。协议约定万融租赁公司以71,030,386.00元的价格购买浙江瑞城公司的8套商业用房，同时浙江瑞城公司将应支付的融资租赁款支付给万融租赁公司。本期万融租赁公司已支付了购房款并收回了对浙江瑞城公司的融资租赁款。
截至2017年12月31日，万融租赁公司向浙江瑞城公司购买8套商业用房主体架构已基本完工，但尚未交付。
(六)2017年4月11日，根据公司第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公开发行公司债券方案的议案》，公司拟公开发行公司债券票面总额不超过人民币 15亿元（含 15亿元），债券期限不超过 3年（含 3年），本次公开发行公司债券的募集资金拟用于偿还公司债务以及补充流动资金。截至2017年12月31日，公司尚未发行该债券。
(七)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
本期数
|||||
|-|-|-|-|
|变速器及配件|汽车内饰件及模具|融资租赁收入|分部间抵销|
|4,042,690,224.99|836,968,312.78|59,979,973.54||
|3,040,638,392.42|766,714,760.52|203,890.02||
|8,456,827,185.34|1,262,464,352.90|823,637,715.41|-1,427,065,821.30|
|2,311,592,242.77|1,307,012,637.07|470,487,050.62|-1,143,058,439.49|

（续上表）
上年同期数
|||||
|-|-|-|-|
|变速器及配件|汽车内饰件及模具|融资租赁收入|分部间抵销|
|2,518,490,936.09|1,035,947,731.09|93,717,268.32|-693,258.21|
|1,870,825,786.55|893,357,688.99|62,197.15||
|8,264,106,938.31|1,409,227,163.75|999,991,989.36|-792,330,684.47|
|2,663,030,408.13|1,411,014,902.47|695,514,611.06|-536,220,400.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|653,096,769.77|100.00|34,502,998.21|5.28|
|653,096,769.77|100.00|34,502,998.21|5.28|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|580,766,155.20|100.00|31,341,427.23|5.40|
|580,766,155.20|100.00|31,341,427.23|5.40|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|638,856,621.16|31,942,831.06|
|11,103,715.38|1,110,371.54|
|2,179,753.76|653,926.13|
|321,619.99|160,810.00|
|635,059.48|635,059.48|
|653,096,769.77|34,502,998.21|

(2)本期计提坏账准备4,290,355.61元。
(3)本期实际核销应收账款1,128,784.63元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|205,189,296.26|31.41|
|85,673,920.50|13.12|
|82,848,670.24|12.69|
|50,768,288.97|7.77|
|38,907,624.36|5.96|
|463,387,800.33|70.95|

注：中国重汽集团济南商用车有限公司、中国重汽集团成都王牌商用车有限公司及中国重汽集团福建海西汽车有限公司同受中国重型汽车集团有限公司控制，故合并披露为中国重型汽车集团有限公司。
2.其他应收款
(1)明细情况
1）类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,941,901,891.91|100.00|120,329,793.95|6.20|
|1,941,901,891.91|100.00|120,329,793.95|6.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|1,196,015,201.07|100.00|74,395,534.57|6.22|
|1,196,015,201.07|100.00|74,395,534.57|6.22|

2）按信用风险特征组合计提坏账准备
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,928,151,891.91|99.29|120,329,793.95|6.24|
|13,750,000.00|0.71|||
|1,941,901,891.91|100.00|120,329,793.95|6.20|

3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,460,657,181.87|73,032,859.09|
|466,142,384.24|46,614,238.42|
|2,695.80|808.74|
|1,335,484.60|667,742.30|
|14,145.40|14,145.40|
|1,928,151,891.91|120,329,793.95|

4）按应收政府补贴、拆迁补偿款组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|13,750,000.00|||

5）本期计提坏账准备金额45,934,259.38元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|13,750,000.00|

||
|-|
|1,925,686,750.45|
|1,333,165.00|
|337,531.61|
|794,444.85|
|1,941,901,891.91|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借款|761,858,439.49|[注1]|39.23|
|借款|551,182,838.08|[注2]|28.39|
|借款|381,200,000.00|[注3]|19.63|
|借款|190,874,719.66|1年以内|9.83|
|借款|40,629,172.88|[注4]|2.09|
||1,925,745,170.11||99.17|

注1：期末余额中1年以内736,573,041.90元，1-2年25,285,397.59元。
注2：期末余额中1年以内186,263,093.02元，1-2年364,919,745.06元。
注3：期末余额中1年以内342,306,655.55元，1-2年38,893,344.45元。
注4：期末余额中1年以内3,636,450.03元，1-2年36,992,722.85元。
(5)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|自动变速器产能提升项目融资贴息|13,750,000.00|1年以内|
||13,750,000.00||

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,420,206,220.40|72,592,023.37|3,347,614,197.03|3,309,206,220.40|7,144,071.47|
|290,000,000.00||290,000,000.00|290,000,000.00||
|3,710,206,220.40|72,592,023.37|3,637,614,197.03|3,599,206,220.40|7,144,071.47|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|73,748,570.43|||73,748,570.43||
|72,590,474.00|||72,590,474.00||
|119,299,175.97|||119,299,175.97||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|200,000,000.00|||200,000,000.00||
|200,000,000.00|||200,000,000.00|65,447,951.90|
|3,500,000.00|||3,500,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|2,600,068,000.00|||2,600,068,000.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
||11,000,000.00||11,000,000.00||
|3,309,206,220.40|111,000,000.00||3,420,206,220.40|65,447,951.90|

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|290,000,000.00|||29,402,777.78|
|290,000,000.00|||29,402,777.78|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||29,402,777.78|||290,000,000.00|
||29,402,777.78|||290,000,000.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,933,177,983.69|1,459,548,368.46|1,615,976,776.55|
|1,106,964,000.51|997,656,896.28|13,798,629.58|
|3,040,141,984.20|2,457,205,264.74|1,629,775,406.13|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|189,570,110.11|
|29,402,777.78|
|218,972,887.89|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|18,327,118.03|
|5,428,314.47|
|194,917,832.21|
|9,966,820.83|
|-148,762.06|

||
|-|
|228,491,323.48|
|51,779,850.16|
|215,139.90|
|176,496,333.42|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|11.04|0.48|
|8.01|0.35|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江万里扬股份有限公司二〇一八年四月十六日