广州达意隆包装机械股份有限公司独立董事
关于第五届董事会第二十五次会议相关议案的独立意见
一、关于公司对外担保事项及关联方资金占用的专项说明和独立意见
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关规定的要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况、公司对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：公司严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，建立了完善的对外担保风险控制制度。公司 2017年 1－12月发生的对外担保事项均履行了相应审批及公告程序，公司不存在违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至 2017年 12月 31日的违规对外担保情况。具体情况见下表：
单位：（人民币）万元
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|担保对象名称|担保额度|截止期末实际担保额|担保类型|
|东莞宝隆包装技术开发有限公司|3,388.18|0|连带责任担保|

2017年1－12月，公司与控股股东及其他关联方的资金占用发生额为1,478.52万元；截至2017年12月31日，公司与控股股东及其他关联方的资金占用余额为4,401.87万元。未发现控股股东及其他关联方违规占用资金的情形。
具体情况见下表：
单位：（人民币）万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算会计科目|2017年期初余额|2017年发生额 (不含占用资金利息)|2017年偿还金额|2017年12月31日余额|形成原因|占用性质|

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||其他关联方|应收账款|||||||
|东莞宝隆包装技术开发有限公司|全资子公司|其他应收款|3,500.00|400.00|285.40|3,614.60|代垫款项及暂借款|非经营性往来|
|天津宝隆包装技术开发有限公司|全资子公司|其他应收款|300.00|500.00|800.00|-|代垫款项及暂借款|非经营性往来|
|珠海宝隆瓶胚有限公司|全资子公司|其他应收款|250.00|350.00|-|600.00|代垫款项及暂借款|非经营性往来|

二、关于利润分配预案的独立董事意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等有关规定，作为公司的独立董事，我们在认真审议了相关材料后，就公司第五届董事会第二十五次会议审议的《2017年度利润分配预案》，发表独立意见如下：
经核查，我们认为公司2017年度利润分配预案符合公司当前的实际情况并能有效保护投资者利益，符合中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《公司章程》的相关规定，有利于公司的持续稳定和健康发展，我们同意公司董事会提交的2017年度利润分配预案。
三、关于公司内部控制自我评价报告的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《中小企业板块上市公司内部审计工作指引》的有关规定，我们作为广州达意隆包装机械股份有限公司的独立董事，对《公司2017年度内部控制的自我评价报告》发表如下独立意见：
我们认为，公司现有内部控制体系和控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。我们同意《公司2017年度内部控制的自我评价报告》。
四、独立董事关于续聘公司2018年度审计机构的事前认可意见及独立意见
司章程》等相关规定，我们作为公司的独立董事，基于独立判断的立场，就公司聘用2018年度审计机构发表事前认可如下：
关于董事会提议续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018年度审计机构的议案，我们认为：广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）在审计服务工作中，能恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果。因此，我们同意公司续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，并提交公司董事会审议。
2、根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，我们作为广州达意隆包装机械股份有限公司的独立董事，基于每个人独立判断的立场，现就续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构发表以下独立意见：
经核查，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）在担任公司审计机构期间，坚持独立审计准则，为公司作了各项专项审计及财务报表审计，保证了公司各项工作的顺利开展，较好地履行了聘约所规定的责任与义务，同意续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构。
五、关于公司董事、监事、高管人员薪酬报告的独立董事意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等有关规定，作为公司的独立董事，我们在认真审议了相关材料后，就公司第五届董事会第二十五次会议审议的《公司董事、监事和高管人员薪酬报告》，发表独立意见如下：
我们经过审查一致认为：《公司董事、监事和高级管理人员薪酬报告》内容符合《公司法》、《公司章程》的规定，符合公司实际情况，有利于公司长远发展，有利于发挥董事、监事及高级管理人员的创造性与积极性。《董事、监事和高级管理人员薪酬报告》，经董事会审议通过后将提交2017年度股东大会审议批准，程序符合《公司法》、《公司章程》及其他有关制度的规定。我们同意《公司董事、监事及高管人员薪酬报告》。
六、关于会计政策变更的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等有关规定，作为公司的独立董事，我们在认真审议了相关材料后，就公司第五届董事会第二十五次会议审议的《关于会计政策变更的议案》，发表独立意见如下：
本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定。
本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东特别是广大中小股东利益的情形，我们同意本次会计政策的变更。
七、关于《未来三年股东回报规划（2018-2020年）》的独立董事意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》、《公司独立董事工作制度》、广东证监[2012]91号《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》等相关规章制度的有关规定，我们作为公司的独立董事，经认真审查相关资料后对公司第三届董事会第十四次会议《关于制定<公司未来三年股东回报规划（2018年-2020年）>的议案》发表独立意见如下：
我们经过认真审查一致认为，公司在保持自身持续稳健发展的同时高度重视股东的合理投资回报，在综合考虑企业经营发展实际及规划、目前及未来盈利规模、现金流量状况等因素下，制定了连续、稳定、科学的回报机制与规划，保证了利润分配政策的连续性和稳定性。因此同意实施公司未来三年股东回报规划。
八、独立董事关于补选第五届董事会董事的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司董事行为指引》及《公司章程》的有关规定，我们作为广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司第五届董事会第二十五次会议审议的补选第五届董事会董事事项发表独立意见如下：
经审阅董事候选人张颂明先生及独立董事候选人楚玉峰先生的个人简历及相关资料，我们认为以上候选人的任职资格符合《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，不存在以下不符合担任公司董事、独立董事的情形：
（1）《公司法》规定不得担任公司董事、独立董事的情形；
（2）被中国证监会宣布为禁入者且尚在禁入期；
（3）被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、独立董事；
（4)被中国证监会、深圳证券交易所处罚或惩戒的其他的情况。
上述候选人的提名、审议和表决程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，合法、有效。因此，我们同意董事会补选张颂明先生为第五届董事会董事的候选人，补选楚玉峰先生为第五届董事会独立董事候选人，并提交股东大会审议。
广州达意隆包装机械股份有限公司
独立董事：吴鹰、陈健斌、黄德汉