安琪酵母股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 2-00111号
大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第 1页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 2-13页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 14-73页
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会计师事务所营业执照、资格证书
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
安琪酵母股份有限公司
一、基本情况
（1）公司成立情况
安琪酵母股份有限公司（以下简称“公司”）是于1998年3月25日经湖北省体改委鄂体改[1998]34号文批准，以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人，联合宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰（集团）实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司以1997年12月31日经评估确认后的净资产 6,929.66万元投入，折合股本 6,920万股；其他股东以现金出资共计 3,150万元，折合股本 3,150万股。公司设立时总股本为 10,070万股。2000年 7月 31日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）105号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,500万股，2000年8月3日公司社会公众股通过上海证券交易所系统上网定价发行，并于8月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为13,570万股。
（2）公司股本变更情况
2007年 8月 8日，经公司 2007年第一次临时股东大会会议通过以 2007年中期总股本13,570万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增13,570万股，转增后公司总股本为27,140万股。
2010年 4月 8日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核，公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的申请获得有条件审核通过。2010年 6月12日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准安琪酵母股份有限公司向湖北日升科技有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]801号），核准公司向湖北日升科技有限公司定向发行34,646,577股人民币普通股购买相关资产,占公司增发后总股本的11.32%。公司向湖北日升科技有限公司发行股份购买资产暨关联交易事项已于2010年6月29日办理完毕了股份登记手续，本次发行后公司总股本由271,400,000股变为306,046,577股。
2011年 7月 5日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准安琪酵母股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1055号），核准公司非公开发行 2410万股新股,
公司本次实际发行新股 23,585,800股，发行后公司总股本由 306,046,577股变为329,632,377股。
（3）公司控股股东及实际控制人
公司控股股东为湖北安琪生物集团有限公司。
公司控股股东湖北安琪生物集团有限公司的控制人为湖北省宜昌市国有资产监督管理委员会，持有湖北安琪生物集团有限公司100%股权。
（4）公司所处行业、经营范围、主要产品及劳务
公司所处行业为食品行业。
经营范围：食品加工用酵母及酵母类制品（酵母，酵母葡聚糖，酵母浸出物）（有效期 2014年 8月23日）、调味品(固态、半固态)（有效期至2016年 11月 1日）、鸡精（有效期至2015年 11月 26日）、谷物粉类制成品（有效期至 2015年 11月 20日）生产销售；保健食品（有效期至 2016年10月31日）生产销售；食品添加剂（有效期至 2017年5月 24日）生产销售、复配食品添加剂（有效期 2016年 11月 21日）生产销售；饮料（固体饮料类）（有效期至 2015年 11月 26日）、糖果制品（糖果类）（有效期至 2015年 11月 20日）生产销售、预包装食品销售（有效期至 2016年 1月18日）；生化产品的研制、开发、生产、销售（不含危险化学品,需要许可证经营的生化品除外）；生化设备、自控仪表、电气微机工程的加工、安装、调试；货物进出口、技术进出口业务(国家限定进出口的货物及技术除外）；
普通货运（有效期至 2014年 7月 31日）；片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、原料药、干酵母（限持有效许可证的分支机构经营）；生产销售饲料；生产销售饲料添加剂（有效期至 2017年 3月 7日）；生产销售肥料(无机肥除外)、水溶肥料（不含危险化学品类肥料）；生产销售日化用品原料；互联网信息服务（不包括新闻、出版、教育、药品和医疗器械以及电子公告服务等内容）；家用电器、厨房用具销售；职业技能培训（按批准文件核定的内容从事经营）。
公司主要产品包括：酵母及深加工产品、保健食品、特殊营养食品、烘焙原料、食品添加剂、乳制品、调味品等。
（5）公司其他信息
公司法定代表人：俞学锋
公司营业执照注册号：420000000004116
注册地址：湖北省宜昌市城东大道168号
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他
相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100万以上的款项
单独进行减值测试。如有客观证据证明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认资产减单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。单位测试未发生减值的应收款项，以余额百分比法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 依据
无信用风险组合主要包括合并范围内应收关联方单位款项以及无信用风险组合
其他确定可以收回的应收款项
除无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况余额百分比法组合
和履约能力严重恶化的应收款项，采用余额百分比法计提坏账。
组合名称 计提方法
无信用风险组合 不计提坏账
余额百分比法组合 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|6.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同。已由客观证据表明其发生了单项计提坏账准备的理由减值的应收款项。按余额百分比法计提的坏账准备不能反映实际情况。公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认资产坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、备品备件、在产品、半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13.投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率|
|12-35|3%|
|8-21|3%|
|8-10|3%|
|2-5|3%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17.生物资产
(1)生物资产的分类
公司生物资产为生产性生物资产。
(2)生物资产的计价
生物资产按照成本进行初始计量。
购买的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接
归属于购买该资产的其他支出。
自行繁殖的生产性生物性资产其成本确定的一般原则是按照其达到预定生产经营目的
前发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、其他直接费和应分摊的间接费用。
(3)生物资产的折旧
对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线法计提折旧。
(4)生物资产的减值
公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。
生产性生物资产减值准备一经计提，不予转回。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
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|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|
|5年|
|5年|

本公司每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
21.预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
23.政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
25.经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
26.持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
27.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司报告期内无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
公司报告期内无会计估计变更事项。
28.前期会计差错更正
公司报告期内无前期差错更正事项。
三、税项
税收政策。
2、营业税：按应纳税营业额3%或5%计提并缴纳。
3、城市维护建设税：控股子公司安琪酵母（睢县）有限公司按应交流转税额的5%计征，公司及其他子公司按应交流转税额的7%计征。
4、教育费附加：按应交流转税额的3%计征。
5、所得税
公司2008年12月被认定为高新技术企业，期限为3年，2011年10月13日通过高新技术企业复审，期限为3年，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
控股子公司宜昌喜旺食品有限公司、安琪酵母（德宏）有限公司及赤峰蓝天糖业有限公司所得税率为25%；
控股子公司安琪酵母（赤峰）有限公司、安琪酵母（崇左）有限公司、安琪酵母（柳州）有限公司享受西部大开发税收优惠，报告期内所得税税率为15%；
控股子公司安琪酵母（伊犁）有限公司于 2010年认定为高新技术企业，2013年 11月通过高新技术企业复审，期限为3年，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
控股子公司安琪酵母（滨州）有限公司于 2010年认定为高新技术企业，2013年 12月通过高新技术企业复审，期限为3年，报告期内所得税按15%税率计提并缴纳；
控股子公司安琪酵母（睢县）有限公司于2011年认定为高新技术企业，报告期所得税率为15%；
控股子公司宜昌宏裕塑业有限责任公司于2012年认定为高新技术企业，报告期所得税率为15%；
6、其他税费：按有关规定计提并缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|有限责任公司|河南省商丘市睢县城北工业区|食品行业|1500万元|酵母及其深加工产品的生产销售|1490万元|100.00|100.00|是注（1）||
|有限责任公司|伊宁市合作区辽宁路|食品行业|9300万元|生产销售高活性干鲜酵母系列产品|61419万元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|崇左市城市工业区渠珠大道2号|食品行业|12000万元|酵母及有机肥料的生产、销售；货物、技术进出口业务|3500万元|70.00|70.00|是注（2）|145,060,935.43|
|有限责任公司|埃及开罗拉萨区罗扎路1号|食品行业|2000万美元|生产销售高活性干鲜酵母系列产品|2000万美元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|Tsimshatsui,Kowloon|贸易|68万港币|贸易|10万美元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|柳州市柳城县河西工业园|食品行业|12000万元|酵母及其深加工产品的生产销售|12000万元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|云南德宏州陇川县景罕镇|食品行业|12000万元|酵母及其深加工产品的生产销售|10200万元|85.00|85.00|是|17,984,211.61|
|有限责任公司|赤峰市翁牛特旗玉龙工业园区|食品行业|1000万元|糖料购销|10000万元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|新疆伊犁州伊宁县七十团|化工行业|800万元|生物有机肥的生产与销售|800万元|100.00|100.00|是注（3）||

注：（1）公司持有安琪酵母(睢县)有限公司99.33%的股权，公司子公司安琪酵母（伊犁）有限公司持有安琪酵母(睢县)有限公司0.67%的股权，因此公司持有安琪酵母(睢县)有限公司100%的股权；
（2）公司持有安琪酵母(崇左)有限公司29.17%的股权，公司子公司安琪酵母（伊犁）有限公司持有安琪酵母(崇左)有限公司40.83%的股权，因此公司持有安琪酵母(崇左)有限公司70%的股权；
（3）伊犁福邦肥业有限公司为公司子公司安琪酵母（伊犁）有限公司2013年投资设立的全资子公司，公司间接持有伊犁福邦肥业有限公司100%的股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|有限责任公司|宜昌市夜明珠路49号|食品行业|2100万元|豆制类、乳制类、饮料类食品等生产、销售|2000万元|95..24|95..24|是|1,323,500.79|

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|
|有限责任公司|滨州市滨城区滨北永莘路139号|食品行业|6000万元|各种活性鲜酵母的生产、销售及新品种开发|5924万元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|赤峰市翁牛特旗乌丹镇|食品行业|3300万元|生产销售高活性干鲜酵母系列产品|7570万元|100.00|100.00|是||
|有限责任公司|宜昌市夷陵区鸦鹊岭镇二环路|包装行业|1500万元|塑料纺织袋、聚丙烯制品生产、销售；包装装潢印制品及印刷|5351万元|65.00|65.00|是|31,090,211.09|

2.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
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|-|
|期末净资产|
|7,993,241.48|

 3.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
|||
|-|-|
|资产和负债项目||
|期末数|期初数|
|1埃及镑=0.8759元人民币|1埃及镑=1.0157元人民币|
|1美元=6.0969元人民币|1美元=6.2855元人民币|

五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|——|——|135,258.04|——|——|
|——|——|26,100.37|——|——|
|9,279.28|6.0969|56,574.84|132.28|6.2855|
|0.40|8.4189|3.37|0.40|8.3176|
|60,029.07|0.8759|52,579.46|43,843.52|1.0157|

||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|——|——|128,452,507.35|——|——|
|——|——|85,772,784.61|——|——|
|5,088,321.87|6.0969|31,022,989.61|15,902,660.63|6.2855|
|716,216.67|8.4189|6,029,756.52|259,263.09|8.3176|
|5,862.53|0.78623|4,609.30|4.39’|0.8108|
|5,206,650.86|0.8759|4,560,505.49|7,323,400.37|1.0157|
|656,970.75|1.6163|1,061,861.82|||
|——|——|499,027,619.41|——|——|
|——|——|250,000,000.00|——|——|
|316,736,348.66|0.78623|249,027,619.41|||
|——|——|627,615,384.80|——|——|

（2）其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|499,027,619.41|
|499,027,619.41|

 2.应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|期末数|
|31,021,535.18|
|31,021,535.18|

（2）截止2013年12月31日，无用于质押的应收票据
（3）截止2013年12月31日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2013.10.28|2014.04.28|
|2013.12.25|2014.06.25|
|2013.09.03|2014.03.03|
|2013.11.11|2014.02.11|
|2013.10.29|2014.01.29|

（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|438,870,471.97|100.00|26,332,228.31|
|438,870,471.97|100.00|26,332,228.31|
|438,870,471.97|100.00|26,332,228.31|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|540,336,145.99|100.00|32,420,168.74|
|540,336,145.99|100.00|32,420,168.74|
|540,336,145.99|100.00|32,420,168.74|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上且单项计提坏账准备的应收账款。
注2：按组合计提坏账准备的应收账款包括无信用风险组合和余额百分比组合。无信用风险组合的应收账款如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。余额百分比是指按照余额百分比法计提坏账准备的应收账款，包括单项金额重大或不重大且按余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
注3：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额低于100万元且单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|438,870,471.97|6.00|26,332,228.31|540,336,145.99|6.00|
|438,870,471.97|6.00|26,332,228.31|540,336,145.99|6.00|

（2）应收账款按账龄列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|429,347,608.92|97.83|25,760,856.53|
|2,549,866.87|0.58|152,992.01|
|1,958,630.56|0.45|117,517.83|
|664,590.79|0.15|39,875.45|
|839,461.93|0.19|50,367.72|
|3,510,312.90|0.80|210,618.77|
|438,870,471.97|100.00|26,332,228.31|

年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|532,909,937.38|98.63|31,974,596.22|
|2,365,661.47|0.44|141,939.69|
|688,166.39|0.13|41,289.98|
|862,067.85|0.16|51,724.07|
|470,271.09|0.09|28,216.27|
|3,040,041.81|0.55|182,402.51|
|540,336,145.99|100.00|32,420,168.74|

（3）本报告期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,043,259.39|财务困难，难以收回|
|——|1,043,259.39|——|

（4）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|20,799,624.10|1年以内|
|非关联方|18,869,380.86|1年以内|
|非关联方|11,133,754.37|1年以内|
|非关联方|10,656,156.64|1年以内|
|非关联方|10,050,420.05|1年以内|
|——|71,509,336.02|——|

（6）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|34,365,524.85|6.0969|209,523,168.46|24,696,524.01|6.2855|
|1,416,956.49|8.4189|11,929,214.99|2,289,157.92|8.3176|
|——|——|221,452,383.45|——|——|

 4.预付款项
（1） 预付款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|140,585,720.54|98.56|120,398,325.80|
|735,951.72|0.52|1,062,887.97|
|265,046.46|0.19|587,291.01|
|1,047,086.34|0.73|880,410.69|
|142,633,805.06|100.00|122,928,915.47|

（2） 截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|非关联方|30,000,000.00|21.03|1年以内|
|非关联方|15,240,231.58|10.68|1年以内|
|合营企业|14,077,641.46|9.87|1年以内|
|非关联方|3,097,500.00|2.17|1年以内|
|非关联方|3,803,677.99|2.67|1年以内|
|——|66,219,051.03|46.42|——-|

（3） 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4） 预付款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|109,910.39|6.0969|670,112.66|5,765,194.71|6.2855|
|1,837,630.90|0.8759|1,609,580.91|||
|——|——|2,279,693.57|——|——|

5.其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,225,000.00|12.36||
|37,040,866.37|87.64|2,222,451.98|
|42,265,866.37|100.00|2,222,451.98|
|42,265,866.37|100.00|2,222,451.98|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|46,833,242.00|100.00|2,809,994.53|
|46,833,242.00|100.00|2,809,994.53|
|46,833,242.00|100.00|2,809,994.53|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上且单项计提坏账准备的其他应收款。
注2：按组合计提坏账准备的其他应收款包括无信用风险组合和余额百分比组合。无信用风险组合的其他应收款如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。余额百分比是指按照余额百分比法计提坏账准备的其他应收款，包括单项金额重大或不重大且按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
注3：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额低于 100万元且单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，不计提坏账准备的无信用风险组合其他应收款情况
||
|-|
|期末余额|
|5,225,000.00|
|5,225,000.00|

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
组合名称 期末余额 年初余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|37,040,866.37|6.00|2,222,451.98|46,833,242.00|6.00|
|37,040,866.37|6.00|2,222,451.98|46,833,242.00|6.00|

（2） 其他应收款按账龄列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|41,073,975.54|97.18|2,150,938.54|
|634,148.68|1.50|38,048.92|
|188,008.38|0.44|11,280.50|
|26,456.70|0.06|1,587.40|
|41,060.00|0.10|2,463.60|
|302,217.07|0.72|18,133.02|
|42,265,866.37|100.00|2,222,451.98|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|45,994,990.07|98.21|2,759,699.42|
|386,617.16|0.83|23,197.03|
|53,304.16|0.11|3,198.25|
|54,161.91|0.12|3,249.71|
|11,435.00|0.02|686.10|
|332,733.70|0.71|19,964.02|
|46,833,242.00|100.00|2,809,994.53|

（3） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（4） 其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|19,588,178.63|1年以内|
|非关联方|5,225,000.00|1年以内|
|非关联方|1,490,933.77|1年以内|
|非关联方|1,303,907.54|1年以内|
|非关联方|510,000.00|1年以内|
|——|28,118,019.94|——|

6.存货
（1）存货种类分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|391,007,916.05||391,007,916.05|398,810,890.47||
|8,635,399.11||8,635,399.11|4,421,275.99||
|381,617,095.93|6,137,323.15|375,479,772.78|229,037,787.15|2,417,596.28|
|31,347,562.37||31,347,562.37|18,732,992.15||
|58,092,813.70||58,092,813.70|56,658,481.91||
|9,971,991.76||9,971,991.76|7,148,120.18||
|48,536,701.62||48,536,701.62|42,173,677.02||
|114,459.57||114,459.57|88,247.13||
|929,323,940.11|6,137,323.15|923,186,616.96|757,071,472.00|2,417,596.28|

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|2,417,596.28|3,721,624.19||1,897.32|
|2,417,596.28|3,721,624.19||1,897.32|

（3）存货跌价准备情况说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|可变现净值与成本孰低||

7.对合营投资和联营企业投资
（1） 合营企业基本情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|有限责任公司|新疆奎屯市|邹学荣|机制糖生产、销售|5,258.50万元|50.00|50.00|206,021,042.54|140,030,088.00|65,990,954.54|193,444,341.36|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|权益法|36,403,600.00|38,455,158.41|-200,495.24|38,254,663.17|50.00|50.00||||
|——|36,403,600.00|38,455,158.41|-200,495.24|38,254,663.17|——|——|——|||

9.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|3,119,684,217.28|1,849,491,440.00|5,294,582.39|
|938,266,847.97|628,462,798.53||
|2,043,519,067.37|1,187,474,227.28|3,399,722.66|
|35,997,222.33|10,343,811.76|518,556.59|
|101,901,079.61|23,210,602.43|1,376,303.14|
|983,083,495.80|249,170,464.22|1,572,119.75|
|145,414,623.23|40,549,048.47||
|771,631,149.36|196,871,409.79|1,010,191.77|
|15,859,018.85|3,448,037.14|305,099.43|
|50,178,704.36|8,301,968.82|256,828.55|
|28,763,960.33||9,055.05|
|155,174.51|||
|27,795,442.00|||
|626,013.32||9,055.05|
|187,330.50|||
|2,107,836,761.15|||
|792,697,050.23|||
|1,244,092,476.01|||
|19,512,190.16|||
|51,535,044.75|||

注：本期计入当期损益的折旧金额为249,170,464.22元，由在建工程转入固定资产的金额为1,780,411,346.12元。
（2）截止2013年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产
类 别 账面价值
机器设备 4,829,264.11合 计 4,829,264.11
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,864,445.48||
||||67,316,398.74||
||||8,079,012.69||
|4,770,320.46||4,770,320.46|16,019,815.92||
|963,365.89||963,365.89|359,907,824.79||
|8,546,411.88||8,546,411.88|||
|4,781,775.32||4,781,775.32|||
|1,339,671.59||1,339,671.59|185,303,786.08||
|13,029,316.67||13,029,316.67|359,070,877.85||
|1,464,522.22||1,464,522.22|52,627,074.51||
||||9,857,212.73||
|13,763,948.07||13,763,948.07|10,550,204.46||
|618,360.00||618,360.00|18,046,644.81||
||||61,096,941.65||
|29,609,006.75||29,609,006.75|12,024,870.43||
|78,886,698.85||78,886,698.85|1,161,765,110.14||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|
|50,000.00|67,316,398.74||24,914,595.59|42,401,803.15||
|900.00|1,864,445.48|20,843,075.37|20,390,048.55||2,317,472.30|
|2,000.00|16,019,815.92|8,073,567.02|19,323,062.48||4,770,320.46|
|7500万美元|359,070,877.85|13,029,316.67|337,426,662.54|21,644,215.31|13,029,316.67|
|38,700.00|359,907,824.79|106,316,133.71|465,260,592.61||963,365.89|
|40,000.00|185,303,786.08|209,577,955.02|393,542,069.51||1,339,671.59|
|1,600.00|10,550,204.46|3,213,743.61|||13,763,948.07|
|28,700.00|61,096,941.65|237,212,036.47|298,308,978.12|||
|8,271.00|18,046,644.81|82,338,812.42|99,767,097.23||618,360.00|
|5,767.60|52,627,074.51|3,847,798.39|55,010,350.68||1,464,522.22|
|800.00||8,546,411.88|||8,546,411.88|
|2,751.12||4,781,775.32|||4,781,775.32|
||1,131,804,014.29|697,780,625.88|1,713,943,457.31|64,046,018.46|51,595,164.40|

注:公司本期利息资本化金额为18,711,869.27元，利息资本化率为4.5%—6.15%。
（3）在建工程减值准备
截至2013年12月31日，本公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
11.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|239,578,517.76|70,848,297.33|611,409.65|
|209,063,245.73|66,806,700.07|516,213.63|
|23,267,365.20|2,469,265.63||
|7,247,906.83|1,572,331.63|95,196.02|
|29,889,596.34|8,711,081.70|41,786.34|
|11,574,621.55|4,992,800.72||
|12,078,215.32|3,062,706.70||
|6,236,759.47|655,574.28|41,786.34|
|209,688,921.42|||
|197,488,624.18|||
|11,189,149.88|||
|1,011,147.36|||
|209,688,921.42|||
|197,488,624.18|||
|11,189,149.88|||
|1,011,147.36|||

注：本期无形资产摊销计入当期损益的金额为8,711,081.70元。
12.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|年末余额|
|36,262,380.99|||36,262,380.99|
|36,262,380.99|||36,262,380.99|

注：截至2013年12月31日，本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。公司于每
年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：a.对不包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失；b.对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较
相关资产组或者资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。宜昌宏裕塑业有限责任公司主要从事的塑料纺织袋、聚丙烯制品生产、销售；包装装潢印制品及印刷品市场及盈利能力较为稳定，基于对该资产组目前经营状况以及其所面向的特定市场的预期，判断资产组未来可收回金额现值仍高于其账面价值，公司认为对其投资形成的商誉不存在减值迹象，未计提减值准备。
13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|174,999.93||99,999.96||
||3,125,000.00|781,250.00||
||8,500,000.00|1,622,977.32||
|174,999.93|11,625,000.00|2,504,227.28||

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|2,158,482.13|
|348,125.48|
|921,215.71|
|4,313,235.80|
|6,596,595.00|
|7,925,906.53|
|613,537.25|
|22,877,097.90|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|24,596,815.24|
|327,062,006.34|
|351,658,821.58|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末余额|
|112,822,975.20|
|214,239,031.14|

||
|-|
|期末余额|
|327,062,006.34|

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 14,376,499.45其他应收款坏账准备 2,193,365.60存货跌价准备 6,137,323.15固定资产减值准备 28,754,905.28递延收益 43,977,300.00内部销售未实现销售利润 52,839,376.85可抵扣亏损 4,090,248.34合 计 152,369,018.67 15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|35,230,163.27|-5,632,223.59||1,043,259.39|
|2,417,596.28|3,721,624.19||1,897.32|
|28,763,960.33|||9,055.05|
|66,411,719.88|-1,910,599.40||1,054,211.76|

 16.短期借款
（1）短期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|460,964,391.32|
|1,033,901,192.12|
|1,494,865,583.44|

注：保证借款中安琪酵母（伊犁）有限公司对中国银行借款 200,000,000.00元，由安琪生物集团有限公司提供连带责任保证；安琪酵母（香港）有限公司对招商银行借款 5,131,700.00美元，期末折合人民币 30,599,121.72元，由公司提供连带责任保证；安琪酵母（崇左）有限公司对澳门工商银行借款21,000,000.00美元，期末折合人民币128,034,900.00
元，由公司提供连带责任保证；安琪酵母（崇左）有限公司对渣打借款16,784,000.00美元，期末折合人民币102,330,369.60
元，由公司在湖北省工行开立信用证进行担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
公司无已到期未偿还的短期借款。
17.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|17,680,555.60|
|66,941,634.35|
|84,622,189.95|

 18.应付账款
（1）应付账款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|604,285,393.89|97.03|440,413,531.71|
|8,587,508.95|1.38|5,634,739.73|
|3,909,068.56|0.63|3,150,770.84|
|5,960,005.79|0.96|5,559,179.88|
|622,741,977.19|100.00|454,758,222.16|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况
应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|3,562,582.84|6.0969|21,720,711.32|||
|2,634,068.40|0.8759|2,307,180.51|9,319,986.36|1.0157|
|——|——|24,027,891.83|——|——|

 19.预收款项
（1）预收款项账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|47,392,932.78|98.34|25,337,692.25|
|257,831.01|0.53|250,597.20|

||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|108,159.02|0.23|56,207.56|
|434,632.99|0.90|381,444.87|
|48,193,555.80|100.00|26,025,941.88|

（2）预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
预收账款期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）预收款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|494,111.48|6.0969|3,012,548.28|1,091,454.79|6.2855|
|5,563.61|8.4189|46,839.48|800.00|8.3176|
|3,706,558.35|0.8759|3,246,574.46|||
|——|——|6,305,962.22|——|——|

 20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|28,124,981.41|252,478,826.06|240,712,870.89|
||5,941,689.60|5,941,689.60|
|294,812.49|41,781,928.20|41,660,711.82|
|67,632.61|10,772,207.75|10,801,442.78|
|179,620.26|27,726,224.30|27,565,258.86|
|47,471.47|2,795,797.85|2,812,549.68|
|7,302.26|335,715.08|332,353.87|
|-7,214.11|151,983.22|149,106.63|
|208,650.39|22,262,545.80|22,305,868.54|
|10,365,686.15|8,303,343.05|4,305,288.38|
|38,994,130.44|330,768,332.71|314,926,429.23|

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
||
|-|
|年末余额|
|-121,030,716.47|
|27,483.05|
|25,453,431.28|
|519,708.45|
|649,906.07|
|278,744.39|
|189,141.58|
|962,243.75|
|956,960.26|
|253,600.83|
|-91,739,496.81|

 22.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|27,998,611.11|
|4,919,995.93|
|32,918,607.04|

 23.其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|19,850,389.15|95.05|17,588,072.73|
|563,433.29|2.70|176,093.16|
|94,740.64|0.45|128,051.47|
|376,106.31|1.80|1,103,136.47|
|20,884,669.39|100.00|18,995,353.83|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
其他应付款中期末无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位款项。
24.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类列示
||
|-|
|期末余额|
|82,000,000.00|
|82,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
a.一年内到期的长期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|82,000,000.00|
|82,000,000.00|

b.一年内到期的长期借款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2012-3-8|2014-3-8|人民币|4.20||
|——|——||——|——-|

 25.应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值总额|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|5亿元|2012-9-27|3年|5亿元|7,533,333.33|28,361,111.12|28,400,000.00|7,494,444.45|
|5亿元|2013-3-21|3年|5亿元||20,504,166.66||20,504,166.66|
|||||7,533,333.33|48,865,277.78|28,400,000.00|27,998,611.11|

26.长期应付款
||||
|-|-|-|
|初始金额|利率|期末余额|
|2,200,000.00|2.5%|1,600,000.00|
|2,200,000.00||1,600,000.00|

 27.其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|41,377,300.00|
|15,212,000.00|
|56,589,300.00|

（2）政府补助项目情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|期末余额|
|5,161,666.66||1,029,666.66|4,132,000.00|
|4,100,000.00||820,000.00|3,280,000.00|
|2,500,000.00||500,000.00|2,000,000.00|
|3,000,000.00||3,000,000.00||
|4,000,000.00||800,000.00|3,200,000.00|
|4,000,000.00||200,000.00|3,800,000.00|
||13,290,000.00|664,500.00|12,625,500.00|
|4,000,000.00||400,000.00|3,600,000.00|
|1,000,000.00||100,000.00|900,000.00|
||2,740,000.00|137,000.00|2,603,000.00|
|2,500,000.00||250,000.00|2,250,000.00|
||2,200,000.00|220,000.00|1,980,000.00|
|3,444,444.44||844,444.44|2,600,000.00|
|5,210,000.00||5,210,000.00||
|1,500,000.00||150,000.00|1,350,000.00|
||3,000,000.00|300,000.00|2,700,000.00|
||10,632,000.00|1,063,200.00|9,568,800.00|
|40,416,111.10|31,862,000.00|15,688,811.10|56,589,300.00|

28.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|329,632,377.00||||||
|329,632,377.00||||||

 29.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,121,063,727.26||1,536,141.20|
|25,738,440.04|||

||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,146,802,167.30||1,536,141.20|

注：本期资本公积的减少为本期收购子公司安琪酵母（赤峰）有限公司2.5%股权，支付对价与购买日安琪酵母（赤峰）有限公司2.5%股权公允价值的差异冲减资本公积1,536,141.20元。
30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|87,001,162.56|28,236,362.35||
|87,001,162.56|28,236,362.35||

 31.未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|1,124,316,211.37|
|1,124,316,211.37|
|146,439,844.95|
|28,236,362.35|
|49,444,856.55|
|1,193,074,837.42|

32.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|3,082,379,314.46|
|37,001,947.12|
|3,119,381,261.58|

（2）营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|2,171,767,982.73|

||
|-|
|本期发生额|
|34,624,051.52|
|2,206,392,034.25|

（3）主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,582,926,194.19|1,770,150,543.05|2,388,100,040.41|
|40,828,602.45|28,874,339.77|37,367,618.39|
|72,607,960.85|60,344,243.92|45,391,079.78|
|57,729,491.14|55,191,636.08||
|328,287,065.83|257,207,219.91|233,650,871.39|
|3,082,379,314.46|2,171,767,982.73|2,704,509,609.97|

（4）主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,087,896,234.83|1,304,799,386.32|1,823,863,610.99|
|994,483,079.63|866,968,596.41|880,645,998.98|
|3,082,379,314.46|2,171,767,982.73|2,704,509,609.97|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|57,510,755.62|
|41,179,337.70|
|40,300,914.61|
|40,052,733.99|
|33,640,271.92|
|212,684,013.84|

33.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|46,422.33|
|10,536,969.41|
|4,697,000.35|
|3,114,011.79|
|110,390.88|
|18,504,794.76|

34.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|97,064,666.22|
|14,991,133.21|
|4,601,361.08|
|3,310,757.08|
|163,334.28|
|80,946,263.29|

 35.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-200,495.24|
|-200,495.24|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-200,495.24|
|-200,495.24|

 36.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-5,632,223.59|
|3,721,624.19|
|-1,910,599.40|

 37.营业外收入
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|1,638,363.16|1,638,363.16|2,010,037.18|
|42,763.16|42,763.16|387,060.32|

||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|1,595,600.00|1,595,600.00|1,622,976.86|
|31,707,604.65|31,707,604.65|59,294,555.57|
|956,126.81|956,126.81|121,443.10|
|2,308,191.75|2,308,191.75|2,556,968.86|
|390,846.79|390,846.79|2,896,332.17|
|37,001,133.16|37,001,133.16|66,879,336.88|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||17,630,000.00|
|8,598,000.00|17,140,000.00|
||5,313,333.31|
|1,064,444.44|4,025,222.20|
||2,800,000.00|
||2,000,000.00|
||1,650,000.00|
||1,300,000.00|
|300,000.00|2,000,000.00|
||700,000.00|
||508,600.00|
|5,000,000.00||
|3,000,000.00||
|1,000,000.00||
|1,200,000.00||
|2,027,700.00||
|1,029,666.66|980,000.06|
|1,025,000.00|300,000.00|
|820,000.00||
|800,000.00||
|627,500.00||
|777,400.00||
|500,000.00||
|400,000.00||
|1,057,000.00||
|2,480,893.55|2,947,400.00|
|31,707,604.65|59,294,555.57|

38.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|719,579.85|719,579.85|169,076.87|
|719,579.85|719,579.85|169,076.87|
|203,860.00|203,860.00|362,504.29|
|63,913.81|63,913.81|59,256.72|
|268,688.10|268,688.10|543,523.34|
|1,256,041.76|1,256,041.76|1,134,361.22|

 39.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|67,598,704.86|
|-2,407,635.71|
|65,191,069.15|

 40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|146,439,844.95|
|P0|116,268,109.02|
|S0|329,632,377.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|329,632,377.00|
||0.4443|
||0.3527|
|P1|146,439,844.95|
|P1|116,268,109.02|

|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
||0.4443|
||0.3527|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41.其他综合收益
||
|-|
|本期发生额|
|-34,838,751.51|
|-34,838,751.51|

 42.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
其中:
||
|-|
|本期金额|
|16,018,793.55|
|9,466,133.21|
|25,484,926.76|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
其中:
||
|-|
|本期金额|
|130,321,937.96|
|36,271,867.86|
|40,385,587.01|
|37,445,865.82|
|21,569,608.40|
|9,826,796.85|
|275,821,663.9|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|31,862,000.00|
|31,862,000.00|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|5,953,635.32|
|5,953,635.32|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|1,500,000.00|
|500,000,000.00|
|501,500,000.00|

 43.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|182,028,735.08|

||
|-|
|本期金额|
|-1,910,599.40|
|249,170,464.22|
|8,711,081.70|
|2,504,227.28|
|-1,638,363.16|
|97,064,666.22|
|200,495.24|
|-2,407,635.71|
|-172,252,468.11|
|82,051,317.86|
|44,658,710.62|
|488,180,631.84|
|128,587,765.39|
|408,591,054.67|
|-280,003,289.28|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|128,587,765.39|
|135,258.04|
|128,452,507.35|

||
|-|
|本期金额|
|128,587,765.39|

注：期末现金及现金等价物余额与货币资金余额不一致的原因为公司未将外币借款保证金存款作为现金及现金等价物所致。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|国有企业|湖北省宜昌市|俞学锋|生物制品|21496万元|39.37|39.37|宜昌市国资委|

2.本企业的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注册地|法人代表|业务性质|注册资本(万元)|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|宜昌市夜明珠路49号|梅海金|乳制类食品|2,100.00|95.24|95.24|
|山东省滨州市滨城区滨北永莘路139号|梅海金|各种活性鲜酵母的生产、销售|6,000.00|100.00|100.00|
|赤峰市翁牛特旗乌丹镇（全宁路西侧）|梅海金|生产、销售高活性干酵母系列产品|3,300.00|100.00|100.00|
|伊宁市合作区辽宁路|肖明华|生产、销售高活性干酵母系列产品|9,300.00|100.00|100.00|
|河南省商丘市睢县城北工业区|梅海金|酵母及其深加工产品的生产销售|1,500.00|100.00|100.00|
|崇左市城市工业区渠珠大道 2号|俞学锋|酵母及有机肥料的生产、销售|12,000.00|70.00|70.00|
|宜昌市夷陵区鸦鹊岭镇二环路|梅海金|塑料纺织袋、聚丙烯制品生产、销售|1,500.00|65.00|65.00|
|埃及开罗拉萨区罗扎路1 号|肖明华|生产销售高活性干鲜酵母系列产品|2,000万美元|100.00|100.00|
|Tsimshatsui,Kowloon|俞学锋|贸易|68万港币|100.00|100.00|
|柳州市柳城县河西工业园|俞学锋|生产、销售高活性干酵母系列产品|12,000.00|100.00|100.00|
|云南德宏州陇川县景罕镇|俞学锋|生产、销售高活性干酵母系列产品|12,000.00|85.00|85.00|
|赤峰市翁牛特旗玉龙工业园区|王先清|糖料购销|1,000.00|100.00|100.00|

 3.本企业的合营和联营企业情况
||
|-|
|关联关系|
|合营企业|

注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注五.7。
4.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|公司5%以上股权的股东|
|公司5%以上股权的股东控制的企业|

5.关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|||
|||金额|占同类购货的比例%|
|关联方采购|糖蜜采购|10,143,357.94|1.98|
|关联方采购|机器设备|42,690,080.58|3.60|
|||52,833,438.52||

（2）关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|租金|
|安琪酵母股份有限公司|土地使用权租赁|35,000.00|
|安琪酵母股份有限公司|职工宿舍租赁费|54,720.00|
|宜昌喜旺食品有限公司|土地使用权租赁|210,000.00|
|湖北安琪生物集团有限公司|房屋租赁|60,000.00|

（3）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|安琪酵母（伊犁）有限公司|200,000,000.00|2013.6.01|2015.5.31|

6.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|新疆伊力特糖业有限公司|14,903,739.20|
|新疆伊力特糖业有限公司||
|武汉海泰工程股份有限公司|331,473.00|
|武汉海泰工程股份有限公司|3,302,832.92|

七、或有事项
截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大对外财务承诺事项。
九、资产负债表日后事项
公司2014年3月13日第六届第五次董事会会议通过如下决议：拟以期末329,632,377
股为基数,每10股分配现金股利1.50元,共计金额49,444,856.55元。
该方案须经公司股东大会决议通过后实施。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|172,344,739.92|43.00||
|228,500,182.96|57.00|13,710,010.98|
|400,844,922.88|100.00|13,710,010.98|
|400,844,922.88|100.00|13,710,010.98|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|130,583,834.62|27.57||
|343,118,133.81|72.43|20,587,088.03|
|473,701,968.43|100.00|20,587,088.03|
|473,701,968.43|100.00|20,587,088.03|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上且单项计提坏账准备的应收账款。
注2：按组合计提坏账准备的应收账款包括无信用风险组合和余额百分比组合。无信用风险组合的应收账款如无客观
证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。余额百分比是指按照余额百分比法计提坏账准备的应收账款，包括单项金额
重大或不重大且按余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
注3：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额低于100万元且单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，不计提坏账准备的无信用风险组合应收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|172,344,739.92|
|172,344,739.92|

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|228,500,182.96|6.00|13,710,010.98|343,118,133.81|6.00|
|228,500,182.96|6.00|13,710,010.98|343,118,133.81|6.00|

（2）应收账款按账龄列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|392,411,572.17|97.90|13,204,009.93|
|1,980,991.18|0.49|118,859.47|
|1,924,343.25|0.48|115,460.60|
|455,440.99|0.11|27,326.46|
|781,805.63|0.20|46,908.34|
|3,290,769.66|0.82|197,446.18|
|400,844,922.88|100.00|13,710,010.98|

年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|466,879,059.97|98.56|20,177,713.52|
|2,255,934.66|0.48|135,356.08|
|471,792.59|0.10|28,307.56|
|804,411.55|0.16|48,264.69|
|470,271.01|0.10|28,216.26|
|2,820,498.65|0.60|169,229.92|
|473,701,968.43|100.00|20,587,088.03|

（3）本报告期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,043,258.68|财务困难，难以收回|

||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|——|1,043,258.68|——|

（4）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|165,471,847.92|1年以内|
|非关联方|20,799,624.10|1年以内|
|非关联方|7,403,040.91|1年以内|
|子公司|6,872,892.00|1年以内|
|非关联方|6,866,124.49|1年以内|
|——|207,413,529.42|——|

（6）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|27,722,036.64|6.0969|169,018,485.19|24,304,767.55|6.2855|
|29,950.18|8.4189|252,147.57|4,453.65|8.3176|
|——|——|169,270,632.76|——|——|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,327,880,337.29|97.86||
|29,085,720.72|2.14|1,745,143.24|
|1,356,966,058.01|100.00|1,745,143.24|
|1,356,966,058.01|100.00|1,745,143.24|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|872,235,768.87|95.65||
|39,694,448.61|4.35|2,381,666.92|
|911,930,217.48|100.00|2,381,666.92|
|911,930,217.48|100.00|2,381,666.92|

注1：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上且单项计提坏账准备的其他应收款。
注2：按组合计提坏账准备的其他应收款包括无信用风险组合和余额百分比组合。无信用风险组合的其他应收款如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。余额百分比是指按照余额百分比法计提坏账准备的其他应收款，包括单项金额重大或不重大且按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
注3：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额低于 100万元且单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，不计提坏账准备的无信用风险组合其他应收款情况
||
|-|
|期末余额|
|1,322,655,337.29|
|5,225,000.00|
|1,327,880,337.29|

组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|29,085,720.72|6.00|1,745,143.24|39,694,448.61|6.00|
|29,085,720.72|6.00|1,745,143.24|39,694,448.61|6.00|

（3）其他应收款按账龄列示
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,356,156,385.50|99.95|1,696,562.90|
|319,112.00|0.02|19,146.72|
|136,821.74|0.01|8,209.30|
|23,456.70||1,407.40|
|41,000.00||2,460.00|
|289,282.07|0.02|17,356.92|
|1,356,966,058.01|100.00|1,745,143.24|

年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|911,225,648.20|99.92|2,339,392.76|
|333,370.52|0.04|20,002.23|
|33,082.44|0.00|1,984.95|
|48,834.25|0.01|2,930.06|
|289,282.07|0.03|17,356.92|
|911,930,217.48|100.00|2,381,666.92|

（4）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|358,761,028.78|1年以内|
|子公司|350,449,749.20|1年以内|
|子公司|282,888,559.56|1年以内|
|子公司|200,264,102.85|1年以内|
|子公司|89,257,813.45|1年以内|
|——|1,281,621,253.84|——|

3、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|95.24|95.24||||
|成本法|6,051,500.00|59,235,752.36||59,235,752.36|100.00|100.00||||
|成本法|24,550,000.00|68,702,402.78|7,000,000.00|75,702,402.78|100.00|100.00||||
|成本法|14,900,000.00|14,900,000.00||14,900,000.00|99.33|100.00||||
|成本法|40,000,000.00|614,187,133.03||614,187,133.03|100.00|100.00||||
|成本法|35,000,000.00|35,000,000.00||35,000,000.00|29.17|70.00||||
|成本法|53,512,064.19|53,512,064.19||53,512,064.19|65.00|65.00||||
|成本法|129,788,009.60|129,788,009.60||129,788,009.60|100.00|100.00||||
|成本法|667,620.00|667,620.00||667,620.00|100.00|100.00||||
|成本法|120,000,000.00|120,000,000.00||120,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|102,000,000.00|102,000,000.00||102,000,000.00|85.00|85.00||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|100,000,000.00|10,000,000.00|90,000,000.00|100,000,000.00|100.00|100.00||||
|——|646,469,193.79|1,227,992,981.96|9,7000,000.00|1,324,992,981.96|——|——|——|||

4、营业收入和营业成本
(1)营业收入明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|2,788,537,434.29|
|31,713,991.63|
|2,820,251,425.92|

 (2)营业成本明细列示
||
|-|
|本期发生额|
|2,498,055,728.83|
|32,499,796.05|
|2,530,555,524.88|

 (3)主营业务按行业分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,460,783,585.66|2,241,338,324.72|2,385,077,822.77|
|327,753,848.63|256,717,404.11|233,650,871.39|
|2,788,537,434.29|2,498,055,728.83|2,618,728,694.16|

 (4)主营业务按地区分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|1,917,634,850.28|1,671,994,790.49|1,738,082,695.18|
|870,902,584.01|826,060,938.34|880,645,998.98|
|2,788,537,434.29|2,498,055,728.83|2,618,728,694.16|

 (5)前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|815,570,789.87|
|57,510,755.62|
|29,797,172.31|
|27,368,084.06|

||
|-|
|营业收入|
|24,258,703.31|
|954,505,505.17|

5、投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|497,319,000.00|
|497,319,000.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|409,200,000.00|
|7,000,000.00|
|6,435,000.00|
|48,000,000.00|
|24,734,000.00|
|1,950,000.00|
|497,319,000.00|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|282,363,623.51|
|-3,723,321.94|
|72,079,206.15|
|5,643,306.96|
|2,404,227.32|
|-1,608,401.98|
|98,200,688.50|
|-497,319,000.00|
|716,345.35|

||
|-|
|本期数|
|-10,414,772.64|
|105,437,349.11|
|7,961,443.11|
|61,740,693.45|
|84,839,835.33|
|177,663,193.14|
|-92,823,357.81|

注：期末现金及现金等价物余额与货币资金余额不一致的原因为公司未将外币借款保证金存款作为现金及现金等价物所致。
十二、补充资料
1.本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|918,783.31|
|31,707,604.65|

||
|-|
|金 额|
|3,118,703.44|
|-2,887,516.02|
|-2,685,839.45|
|30,171,735.93|

（2）净资产收益率和每股收益
本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.38|0.4443|
|4.28|0.3527|

上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|9.43|0.7377|
|7.33|0.5731|

 2.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|627,615,384.80|414,544,689.99|213,070,694.81|51.40|
|3,704,444,329.34|2,107,836,761.15|1,596,607,568.19|75.75|
|78,886,698.85|1,161,765,110.14|-1,082,878,411.29|-93.21|
|622,741,977.19|454,758,222.16|167,983,755.03|36.94|

注1:货币资金的增加主要为本期外币借款保证金存款增加所致；
注2:固定资产的增加及在建工程的减少主要为本期子公司安琪酵母（柳州）有限公司、安琪酵母（德宏）有限公司、
安琪酵母（埃及）有限公司、内蒙古赤峰蓝天糖业有限公司正式投产，工程项目转固所致；
注3:应付账款的增加主要为应付工程款的增加。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|237,582,673.57|138,016,206.53|99,566,467.04|72.14|
|37,001,133.16|66,879,336.88|-29,878,203.72|-44.67|

注1:管理费用的增加主要为本期在管理费用中核算的研发费用增加及新投产子公司引起的管理机构增加所致；
注2:营业外收入的减少主要为本期收到的政府补助减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014年 3月 13日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
安琪酵母股份有限公司二○一四年三月十三日