上海文广互动电视有限公司
审计报告及财务报表和附注
上海文广互动电视有限公司
审计报告及财务报表和附注
（2012年1月1日至2014年7月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-87
审计报告
信会师报字[2014]第114442号上海文广互动电视有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海文广互动电视有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的合并及公司资产负债表、2012年度、2013年度、2014年 1至 7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的合并及公司财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1至 7月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一四年十一月二十一日
审计报告第2页
上海文广互动电视有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||89,877,437.11|85,883,601.24|82,630,885.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|(一)|53,482,095.90|36,879,638.97|26,622,847.83|
|预付款项||1,290,216.40|810,639.24|1,666.66|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(二)|1,894,300.10|1,582,990.11|17,199,180.35|
|存货|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||959,955.88|||
|流动资产合计||147,504,005.39|125,156,869.56|126,454,580.82|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|(三)|53,158,869.46|48,677,853.80|13,637,603.42|
|投资性房地产|||||
|固定资产||44,461,193.51|48,890,344.46|43,510,804.30|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||9,478,510.27|10,221,781.03|6,325,315.90|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||743,111.55|1,031,978.50|3,043,197.68|
|递延所得税资产||620,676.19|314,376.85|220,500.46|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||108,462,360.98|109,136,334.64|66,737,421.76|
|资产总计||255,966,366.37|234,293,204.20|193,192,002.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海文广互动电视有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||38,466,527.49|20,348,034.97|16,714,695.95|
|预收款项||11,335,440.61|7,898,533.15|12,447,585.48|
|应付职工薪酬||6,580,856.14|12,327,072.77|7,789,815.68|
|应交税费||3,344,544.94|5,338,673.71|1,694,343.73|
|应付利息|||||
|应付股利||12,479,121.62|12,479,121.62||
|其他应付款||350,867.08|6,933,810.38|826,546.33|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债||2,961,500.21|4,301,773.68|2,763,635.31|
|流动负债合计||75,518,858.09|69,627,020.28|42,236,622.48|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||25,839,412.96|21,861,232.96|23,665,198.58|
|非流动负债合计||25,839,412.96|21,861,232.96|23,665,198.58|
|负债合计||101,358,271.05|91,488,253.24|65,901,821.06|
|所有者权益：|||||
|实收资本||95,200,000.00|95,200,000.00|95,200,000.00|
|资本公积||15,580,922.00|15,580,922.00|15,580,922.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||4,918,898.85|4,918,898.85|2,119,509.74|
|一般风险准备|||||
|未分配利润||38,908,274.47|27,105,130.11|14,389,749.78|
|所有者权益合计||154,608,095.32|142,804,950.96|127,290,181.52|
|负债和所有者权益总计||255,966,366.37|234,293,204.20|193,192,002.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|103,705,171.81|111,835,823.02|106,314,256.79|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|90,432,881.13|58,367,934.07|29,752,407.90|
|预付款项|（三）|7,198,594.31|6,470,907.81|2,422,195.60|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息||||23,017.50|
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|3,875,067.16|1,765,196.86|16,202,565.24|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（五）|79,940.23|96,100.54|104,207.28|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|10,959,955.88|||
|流动资产合计||216,251,610.52|178,535,962.30|154,818,650.31|
|非流动资产：|||||
|发放委托贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（七）|39,658,869.46|39,677,853.80|4,637,603.42|
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|53,233,846.30|56,267,406.03|47,510,210.69|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|12,556,907.71|13,991,166.12|6,325,315.90|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十）|4,951,260.50|3,664,542.36|3,097,442.95|
|递延所得税资产|（十一）|1,142,931.68|621,776.15|287,049.10|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||111,543,815.65|114,222,744.46|61,857,622.06|
|资产总计||327,795,426.17|292,758,706.76|216,676,272.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014.7.31|2013.12.31|2012.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十三）|60,110,771.36|35,616,318.77|24,226,469.99|
|预收款项|（十四）|11,464,904.66|8,154,838.46|12,451,489.59|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十五）|6,964,015.00|14,317,408.33|8,470,063.92|
|应交税费|（十六）|6,687,080.38|7,690,051.16|5,404,617.88|
|应付利息|||||
|应付股利|（十七）|12,479,121.62|12,479,121.62||
|其他应付款|（十八）|795,061.37|7,238,556.86|1,330,857.20|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|（十九）|3,076,819.67|4,301,773.68|2,763,635.31|
|流动负债合计||101,577,774.06|89,798,068.88|54,647,133.89|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|（二十）|26,195,263.64|22,861,232.96|23,665,198.58|
|非流动负债合计||26,195,263.64|22,861,232.96|23,665,198.58|
|负债合计||127,773,037.70|112,659,301.84|78,312,332.47|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|95,200,000.00|95,200,000.00|95,200,000.00|
|资本公积|（二十二）|25,480,922.23|25,480,922.23|15,580,922.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十三）|4,918,898.85|4,918,898.85|2,119,509.74|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十四）|63,396,776.15|45,508,274.84|24,546,807.29|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||188,996,597.23|171,108,095.92|137,447,239.03|
|少数股东权益||11,025,791.24|8,991,309.00|916,700.87|
|所有者权益（或股东权益）合计||200,022,388.47|180,099,404.92|138,363,939.90|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||327,795,426.17|292,758,706.76|216,676,272.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（四）|99,197,255.21|185,544,604.58|160,507,532.23|
|减：营业成本|（四）|71,484,114.89|106,149,963.23|110,707,811.74|
|营业税金及附加||596,076.86|850,036.89|2,650,515.16|
|销售费用||4,250,516.61|9,112,989.50|7,336,781.37|
|管理费用||18,000,419.10|46,310,108.08|35,904,526.86|
|财务费用||-1,412,566.10|-2,091,135.43|-2,147,742.72|
|资产减值损失||2,014,030.62|597,877.60|893,991.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-18,984.34|40,250.38|35,490.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-18,984.34|40,250.38|35,490.59|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||4,245,678.89|24,655,015.09|5,197,139.26|
|加：营业外收入||10,258,193.90|8,401,706.00|3,783,655.33|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|||80.00|136,930.01|
|其中：非流动资产处置损失||||85,930.01|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||14,503,872.79|33,056,641.09|8,843,864.58|
|减：所得税费用||2,700,728.43|5,062,750.03|1,514,458.02|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||11,803,144.36|27,993,891.06|7,329,406.56|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||11,803,144.36|27,993,891.06|7,329,406.56|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海文广互动电视有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入|（二十五）|163,771,438.48|290,558,616.32|223,090,516.52|
|其中：营业收入||163,771,438.48|290,558,616.32|223,090,516.52|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本|（二十五）|152,539,565.99|256,928,438.20|203,706,829.11|
|其中：营业成本||113,467,716.41|164,643,847.59|147,493,414.39|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十六）|766,558.60|1,140,050.46|2,920,533.58|
|销售费用|（二十七）|11,785,279.40|31,862,983.40|16,208,701.24|
|管理费用|（二十八）|25,323,131.24|60,147,608.86|38,158,223.16|
|财务费用|（二十九）|-1,693,224.19|-2,427,332.37|-2,234,228.96|
|资产减值损失|（三十）|2,890,104.53|1,561,280.26|1,160,185.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|-18,984.34|40,250.38|35,490.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-18,984.34|40,250.38|35,490.59|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||11,212,888.15|33,670,428.50|19,419,178.00|
|加：营业外收入|（三十二）|13,200,986.02|9,082,206.00|3,783,655.33|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（三十三）||80.00|136,930.01|
|其中：非流动资产处置损失||||85,930.01|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||24,413,874.17|42,752,554.50|23,065,903.32|
|减：所得税费用|（三十四）|4,990,890.62|7,107,967.86|5,092,738.38|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||19,422,983.55|35,644,586.64|17,973,164.94|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||17,888,501.31|36,239,978.28|17,486,464.07|
|少数股东损益||1,534,482.24|-595,391.64|486,700.87|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||19,422,983.55|35,644,586.64|17,973,164.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||17,888,501.31|36,239,978.28|17,486,464.07|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,534,482.24|-595,391.64|486,700.87|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|89,337,350.23|175,678,803.25|144,677,980.37|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,654,376.38|25,324,841.18|10,501,685.19|
|经营活动现金流入小计|96,991,726.61|201,003,644.43|155,179,665.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金|19,607,585.99|61,982,908.92|62,280,757.82|
|支付给职工以及为职工支付的现金|35,841,528.62|45,863,191.43|40,938,317.49|
|支付的各项税费|10,863,226.82|4,323,701.80|3,809,652.28|
|支付其他与经营活动有关的现金|11,609,996.32|31,610,168.23|43,484,020.62|
|经营活动现金流出小计|77,922,337.75|143,779,970.38|150,512,748.21|
|经营活动产生的现金流量净额|19,069,388.86|57,223,674.05|4,666,917.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,571,102.41|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||15,300,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||15,300,000.00|1,571,102.41|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|10,575,549.70|34,270,168.08|18,344,470.60|
|投资支付的现金|4,500,000.00|35,000,000.00|9,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|15,075,549.70|69,270,168.08|27,344,470.60|
|投资活动产生的现金流量净额|-15,075,549.70|-53,970,168.08|-25,773,368.19|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||9,800,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||9,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||9,800,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-3.29|-790.71|-2,446.18|
|五、现金及现金等价物净增加额|3,993,835.87|3,252,715.26|-11,308,897.02|
|加：期初现金及现金等价物余额|85,883,601.24|82,630,885.98|93,939,783.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|89,877,437.11|85,883,601.24|82,630,885.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|140,932,167.24|267,903,352.48|205,829,272.91|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|||-|
|收到其他与经营活动有关的现金|9,429,425.35|27,703,430.24|10,638,614.98|
|经营活动现金流入小计|150,361,592.59|295,606,782.72|216,467,887.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金|52,913,714.20|114,325,092.78|84,228,367.89|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|48,455,973.46|66,703,194.05|49,512,246.32|
|支付的各项税费|14,270,559.66|12,283,381.88|6,835,128.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|20,300,476.28|48,785,921.02|51,617,982.53|
|经营活动现金流出小计|135,940,723.60|242,097,589.73|192,193,724.80|
|经营活动产生的现金流量净额|14,420,868.99|53,509,192.99|24,274,163.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|20,000,000.00|||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||15,300,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|20,000,000.00|15,300,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,051,423.19|46,800,018.96|22,081,426.11|
|投资支付的现金|30,000,000.00|35,000,000.00|-|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|43,051,423.19|81,800,018.96|22,081,426.11|
|投资活动产生的现金流量净额|-23,051,423.19|-66,500,018.96|-22,081,426.11|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|500,000.00|18,570,000.00|10,230,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|500,000.00|18,570,000.00|10,230,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额|500,000.00|18,570,000.00|10,230,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-97.01|-57,607.80|-48,263.19|
|五、现金及现金等价物净增加额|-8,130,651.21|5,521,566.23|12,374,473.79|
|加：期初现金及现金等价物余额|111,835,823.02|106,314,256.79|93,939,783.00|
|六、期末现金及现金等价物余额|103,705,171.81|111,835,823.02|106,314,256.79|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年1至7月||||||||
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||4,918,898.85||27,105,130.11|142,804,950.96|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||4,918,898.85||27,105,130.11|142,804,950.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||11,803,144.36|11,803,144.36|
|（一）净利润|||||||11,803,144.36|11,803,144.36|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||11,803,144.36|11,803,144.36|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||4,918,898.85||38,908,274.47|154,608,095.32|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年度||||||||
|项 目|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||2,119,509.74||14,389,749.78|127,290,181.52|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||2,119,509.74||14,389,749.78|127,290,181.52|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||2,799,389.11||12,715,380.33|15,514,769.44|
|（一）净利润|||||||27,993,891.06|27,993,891.06|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||27,993,891.06|27,993,891.06|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,799,389.11||-15,278,510.73|-12,479,121.62|
|1．提取盈余公积|||||2,799,389.11||-2,799,389.11||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者的分配|||||||-12,479,121.62|-12,479,121.62|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||4,918,898.85||27,105,130.11|142,804,950.96|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2012年度||||||||
|项 目|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|80,000,000.00|5,780,922.00|||1,386,569.08||7,793,283.88|94,960,774.96|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|80,000,000.00|5,780,922.00|||1,386,569.08||7,793,283.88|94,960,774.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,200,000.00|9,800,000.00|||732,940.66||6,596,465.90|32,329,406.56|
|（一）净利润|||||||7,329,406.56|7,329,406.56|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||7,329,406.56|7,329,406.56|
|（三）所有者投入和减少资本|15,200,000.00|9,800,000.00||||||25,000,000.00|
|1．所有者投入资本|15,200,000.00|9,800,000.00||||||25,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||732,940.66||-732,940.66||
|1．提取盈余公积|||||732,940.66||-732,940.66||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||2,119,509.74||14,389,749.78|127,290,181.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年1至7月||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||实收资本|||||一般|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|风险准备|未分配利润|其他|||
||一、上年年末余额|95,200,000.00|25,480,922.23|||4,918,898.85||45,508,274.84||8,991,309.00|180,099,404.92|
||加：会计政策变更|||||||||||
||前期差错更正|||||||||||
||其他|||||||||||
||二、本年年初余额|95,200,000.00|25,480,922.23|||4,918,898.85||45,508,274.84||8,991,309.00|180,099,404.92|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||17,888,501.31||2,034,482.24|19,922,983.55|
||（一）净利润|||||||17,888,501.31||1,534,482.24|19,422,983.55|
||（二）其他综合收益|||||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||17,888,501.31||1,534,482.24|19,422,983.55|
||（三）所有者投入和减少资本|||||||||500,000.00|500,000.00|
||1．所有者投入资本|||||||||500,000.00|500,000.00|
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
||3．其他|||||||||||
||（四）利润分配|||||||||||
||1．提取盈余公积|||||||||||
||2．提取一般风险准备|||||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（六）专项储备|||||||||||
||1．本期提取|||||||||||
||2．本期使用|||||||||||
||（七）其他|||||||||||
||四、本期期末余额|95,200,000.00|25,480,922.23|||4,918,898.85||63,396,776.15||11,025,791.24|200,022,388.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海文广互动电视有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||实收资本|||||一般|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|风险准备|未分配利润|其他|||
||一、上年年末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||2,119,509.74||24,546,807.29||916,700.87|138,363,939.90|
||加：会计政策变更|||||||||||
||前期差错更正|||||||||||
||其他|||||||||||
||二、本年年初余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||2,119,509.74||24,546,807.29||916,700.87|138,363,939.90|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||9,900,000.23|||2,799,389.11||20,961,467.55||8,074,608.13|41,735,465.02|
||（一）净利润|||||||36,239,978.28||-595,391.64|35,644,586.64|
||（二）其他综合收益|||||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||36,239,978.28||-595,391.64|35,644,586.64|
||（三）所有者投入和减少资本||9,900,000.23|||||||8,669,999.77|18,570,000.00|
||1．所有者投入资本||9,900,000.23|||||||8,669,999.77|18,570,000.00|
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
||3．其他|||||||||||
||（四）利润分配|||||2,799,389.11||-15,278,510.73|||-12,479,121.62|
||1．提取盈余公积|||||2,799,389.11||-2,799,389.11||||
||2．提取一般风险准备|||||||-||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||-12,479,121.62|||-12,479,121.62|
||4．其他|||||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（六）专项储备|||||||||||
||1．本期提取|||||||||||
||2．本期使用|||||||||||
||（七）其他|||||||||||
||四、本期期末余额|95,200,000.00|25,480,922.23|||4,918,898.85||45,508,274.84||8,991,309.00|180,099,404.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
上海文广互动电视有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2012年度||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||实收资本|||||一般|||少数股东权益|所有者权益合计|
|||(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|风险准备|未分配利润|其他|||
||一、上年年末余额|80,000,000.00|5,780,922.00|||1,386,569.08||7,793,283.88|||94,960,774.96|
||加：会计政策变更|||||||||||
||前期差错更正|||||||||||
||其他|||||||||||
||二、本年年初余额|80,000,000.00|5,780,922.00|||1,386,569.08||7,793,283.88|||94,960,774.96|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,200,000.00|9,800,000.00|||732,940.66||16,753,523.41||916,700.87|43,403,164.94|
||（一）净利润|||||||17,486,464.07||486,700.87|17,973,164.94|
||（二）其他综合收益|||||||||||
||上述（一）和（二）小计|||||||17,486,464.07||486,700.87|17,973,164.94|
||（三）所有者投入和减少资本|15,200,000.00|9,800,000.00|||||||430,000.00|25,430,000.00|
||1．所有者投入资本|15,200,000.00|9,800,000.00|||||||430,000.00|25,430,000.00|
||2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
||3．其他|||||||||||
||（四）利润分配|||||732,940.66||-732,940.66||||
||1．提取盈余公积|||||732,940.66||-732,940.66||||
||2．提取一般风险准备|||||||||||
||3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（五）所有者权益内部结转|||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
||4．其他|||||||||||
||（六）专项储备|||||||||||
||1．本期提取|||||||||||
||2．本期使用|||||||||||
||（七）其他|||||||||||
||四、本期期末余额|95,200,000.00|15,580,922.00|||2,119,509.74||24,546,807.29||916,700.87|138,363,939.90|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
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财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
上海文广互动电视有限公司（以下简称“本公司”）系上海文广投资有限公司、上海电视台、上海电影制片厂于 2001年出资组建，注册资本为人民币 8,000万元，其中上海文广投资有限公司出资5,600万元，占注册资本的70%，上海电视台出资2,000万元，占注册资本的25%，上海电影制片厂出资400万元，占注册资本的5%。上述出资已经上海公信中南会计师事务所于2001年12月25日出具公会（2001）验字第12-49号《验资报告》审验。
2003年，经公司股东会决议通过，上海文广投资有限公司将其持有的本公司70%股权转让给上海电视台。变更后本公司注册资本为人民币 8,000万元，其中上海电视台7,600万元，占注册资本的95%，上海电影制片厂400万元，占注册资本的5%。
2003年6月12日，根据中共上海市委员会印发《中共上海市委、上海市人民政府关于组建上海电影（集团）公司和上海文广新闻传媒集团的批复》（沪委发【2003】526号），上海文化广播影视集团撤销其所属的上海电视台、上海人民广播电视台、上海东方广播电视台、上海东方电视台的建制，组建上海文广新闻传媒集团，原上海电视台持有的文广互动共计95%股权由上海文广新闻传媒集团继受。
2004年，上海电影制片厂将其持有的本公司5%股权转让给上海东方宽频传播有限公司。
变更后本公司注册资本为人民币 8,000万元，其中上海文广新闻传媒集团 7,600万元，占注册资本的95%，上海东方宽频传播有限公司400万元，占注册资本的5%。
2005年，经公司股东会决议通过，上海文广新闻传媒集团将其持有的本公司19%股权转让给上海汽车信息产业投资有限公司。变更后本公司注册资本为人民币8,000万元，其中上海文广新闻传媒集团6,080万元，占注册资本的76%，上海汽车信息产业投资有限公司1,520万，占注册资本的19%，上海东方宽屏传播有限公司400万元，占注册资本的5%。
2009年，根据中共上海市委宣传部沪委宣【2010】126号文件，上海文广新闻传媒集团持有的本公司76%股权归上海东方传媒集团有限公司承继。同年，根据中共上海市委宣传部沪委宣【2010】66号文件，上海东方宽频传播有限公司将持有的本公司5%股权无偿划转至上海东方传媒集团有限公司。划转后本公司注册资本为人民币8,000万元，其中上海东方传媒集团有限公司 6,480万元，占注册资本的81%，上海汽车信息产业投资有限公司1,520万，占注册资本的19%。
2011年8月，经公司股东会决议通过，上海汽车信息产业有限公司将其持有的本公司19%股权转让给东方有线网络有限公司。变更后本公司注册资本为人民币8,000万元，其中上海东方传媒集团有限公司 6,480万元，占注册资本的81%，东方有线网络有限公司 1,520万，占注册资本的19%。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
2012年 6月，根据股东会决议和修改后的公司章程的规定本公司申请增加注册资本人民币1,520万元，由歌华有线投资管理有限公司于2012年6月11日前缴足。变更后的注册资本为人民币 9,520万元，其中上海东方传媒集团有限公司 6,480万元，占注册资本的68.06%，东方有线网络有限公司 1,520万，占注册资本的15.97%，歌华有线投资管理有限公司1,520万，占注册资本的15.97%。上述出资已经上海沪港金茂会计师事务所有限公司于2012年6月15日出具沪金审验（2012）第36号《验资报告》审验。
2012年 7月 3日，公司取得上海市工商行政管理局静安分局颁发的变更后的310106000126989号《企业法人营业执照》。
注册住所：南京西路651号广电大厦23楼
法定代表人：张大钟
公司类型：有限责任公司（国内合资）。
本公司设有股东会、董事会、监事。
公司所属行业：影视传媒业
公司经营范围：以互动方式在传输网络、网站中传播广播、影视节目及相应市场运营为主营业务，兼营其他相关产业，广播电视节目制作、发行，电视频道接收设备的销售，承接各类广告的设计、制作、发布、代理。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务与外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。
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2、金融工具的确认和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向交易对方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值按期末活跃市场报价确定。
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
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公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
4、可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值下降幅度已达到或超过成本的50%，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势达到或超过12个月属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：对于单项金额重大的应收款项（单项金额在 500万元以上，含 500万元）、其他应收款（单项金额在 100万元以上，含 100万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏账准备。
2、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有确凿证据表明其可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项中计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏账准备。
财务报表附注第9页
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3、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分了一个组合关联方、押金、保证金、备用金组合押金、保证金、备用金等
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法
关联方、押金、保证金、备用金组合 单项认定
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 30 30
2－3年 50 50
3年以上 100 100
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
押金、保证金、备用金等 不计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。
2、存货计价方法
存货取得时按实际成本计量，日常核算时采用实际成本计量，存货发出时采用加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
财务报表附注第10页
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在正常生产经营过程中，库存商品和直接用于出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值一般以合同价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第11页
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
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之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）机器设备 3-5 5 11.88-31.67运输设备 8 5 11.88
电子设备 5 5 19
其他设备 3-8 5 11.88-31.67
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产取得时一般采用实际成本计价
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（3）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产的后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产在受益期限内摊销，对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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3、无形资产的摊销方法
（1）版权
项目 使用寿命 摊销方法
合同期限小于12个月在合同约定期限内按照年限平均法摊销
在合同约定期限的前6个月内平均摊销原值的50%，合同期限大于12个月
影视剧版权 在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的50%前6个月内平均摊销原值的50%，在2年半内平均摊无合同期限
销剩余的50%
其他版权 合同期限 在合同约定期限内按照年限平均法摊销
（2）除版权以外其他无形资产
项目 预计使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
软件 5年 合同年限或受益年限 年限平均法
非专利技术 10年 合同年限或受益年限 年限平均法
著作权 5年 合同年限或受益年限 年限平均法
4、无形资产减值测试及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十六)收入确认原则
1、SITV视频业务收入确认的具体判断标准
收视内容已经提供，收入已经取得或能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认SITV、手机电视以及互联网视频业务收入收入实现。
2、销售商品收入确认的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
3、除SITV视频外其他对外提供劳务收入确认的具体判断标准
（1）在同一会计期间内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间，在提供劳务交易的结果能够可靠估计，相关的经济利益很可能流入企业且交易的完工进度能够可靠地确定时，确认收入实现。
4、让渡资产使用权收入确认的具体判断标准
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)经营租赁
经营租赁会计处理
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十一)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
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（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十三)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2014年1至7月 2013年度 2012年度按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6%、17% 6%、17% 6%、17%额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5% 5% 5%按实际缴纳的营业税、增值税及
城市维护建设税 7% 7% 7%消费税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及
教育费附加 3% 3% 3%消费税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及
地方教育费附加 2% 2% 2%消费税计征
按实际缴纳的营业税、增值税及
河道管理费 1% 1% 1%消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 15%、25% 15%、25%
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本公司节目制作和技术服务业务收入按5%税率计缴营业税；收视费收入免征营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2011】111号）等相关规定，本公司节目制作、技术服务和收视费收入，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为6%。
(二) 税收优惠及批文
公司根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业所得税税率为25%。2012年 7月 23日，公司获得编号为GF201231000081《高新技术企业证书》，2012年度、2013年度、2014年1至7月实际执行的企业所得税税率为15%。
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
2012年度： 金额单位：人民币万元从母公司所有者权益冲减子少数股东权
实质上构成对子持股 公司少数股东分担的本期亏子公司 期末实际 表决权是否合少数股益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其比例 损超过少数股东在该子公司类型 投资额 比例(%)并报表东权益减少数股东
他项目余额 (%) 期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额文化艺术活动
上海市杨浦
上海游戏风云文有限责任 文化艺术活 交流策划，广
区殷行路 1,000.00 900.00 90.00 100.00 是 91.67
化传媒有限公司公司 动交流策划 播电视节目制
751号229号
作、发行等
延长路152
上海文广视联传有限责任 文化艺术活 文化艺术活动
弄15号甲 3,000.00 1,530.00 51.00 51.00 否
媒有限公司 公司 动交流策划 交流策划等
401-5室
注：上海文广视联传媒有限公司成立于2012年2月，根据上海文广视联传媒有限公司2012年12月17日股东会决议，经全体股东协商一致，同意解散公司，依法组织清算。同时根据上海文广视联传媒有限公司2012年12月18日“公司清算会议纪要”：上海文广视联传媒有限公司亏损金额由其他股东承担。
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2013年度： 金额单位：人民币万元从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际对子公司净 表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该类型 投资额 投资的其他 比例(%)并报表 权益减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额有限 上海市杨浦 文化艺术活动交
上海游戏风云文 文化艺术活
责任 区殷行路751 1,333.33流策划，广播电视 900.00 67.50 95.00 是 899.13
化传媒有限公司 动交流策划
公司 号229号 节目制作、发行等
2014年1至7月： 金额单位：人民币万元实质上构成 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司期末实 持股 是否
子公司 对子公司净 表决权 少数股东益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围 际投资 比例 合并
类型 投资的其他 比例(%) 权益减少数股东数股东在该子公司期初所有者权额 (%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额有限 上海市杨浦 文化艺术活动交流
上海游戏风云文 文化艺术活
责任 区殷行路751 1,333.33策划，广播电视节目 900.00 67.50 95.00是 1,010.71
化传媒有限公司 动交流策划
公司 号229号 制作、发行等
上海市嘉定
文化艺术交流活动
有限 区安亭镇曹
极车（上海）文化 文化艺术活 策划，设计、制作、
责任 安公路5128 500.00 450.00 90.00 95.00是 91.87
传媒有限公司 动交流策划 发布、代理各类广
公司 号1幢1层
告，电子商务等
1043室
财务报表附注第23页
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
2012年度：
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：本公司与陈剑书、张哲晞、张宏圣、沈伟荣、王毅敏、赵明义、许轶云、张锐、王冠和黄胤珺于2012年2月24日设立上海游戏风云文化传媒有限公司，上述出资业已经上海沪港金贸会计师事务所有限公司于2012年2月24日出具沪金审验（2012）第007号验资报告审验。
2013年度：
与上年相比本年合并范围未发生变化。
2014年1-7月：
与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：本公司与上海国际汽车城开发服务有限公司于2014年3月19日设立极车（上海）文化传媒有限公司，并取得上海市工商行政管理局嘉定分局颁发的 310114002665335号《营业执照》。按照协议约定本公司投资 4,500,000.00元，出资比例为90%。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况
2014年1-7月：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
极车（上海）文化传媒有限公司 9,186,513.30 4,186,513.30财务报表附注第24页
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财务报表附注
2012年度：
名称 期末净资产 本期净利润
上海游戏风云文化传媒有限公司 20,103,264.70 10,673,264.70五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|项目||||||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||||||||
|人民币|||95,833.98|||44,563.22|||23,907.69|
|欧元|21.00|8.2623|173.51|21.00|8.4189|176.80||||
|日元||||||||||
|小计|||96,007.49|||44,740.02|-||23,907.69|
|银行存款||||||||||
|人民币|||83,609,164.32|||111,791,083.00|||106,290,349.10|
|小计|||83,609,164.32|||111,791,083.00|||106,290,349.10|
|其他货币资金||||||||||
|人民币|||20,000,000.00|||||||
|小计|||20,000,000.00|||||||
|合 计|21.00||103,705,171.81|21.00||111,835,823.02|||106,314,256.79|

财务报表附注第25页
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财务报表附注
其他货币资金明细如下：
项 目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
结构性存款 20,000,000.00
(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||2013.12.31||||2012.12.31||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||||||
|||比例||比例||比例||比例（%）||比例||比例|
||金额||金额||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||（%）||（%）||||（%）||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准|||||||||||||
|备的应收账款|||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||||
|账龄分析法|96,548,377.14|100.00|6,115,496.01|6.33|61,660,993.95|100.00|3,293,059.88|5.34|31,414,297.78|100.00|1,661,889.88|5.29|
|组合小计|96,548,377.14|100.00|6,115,496.01|6.33|61,660,993.95|100.00|3,293,059.88|5.34|31,414,297.78|100.00|1,661,889.88|5.29|
|单项金额虽不重大但单项计提坏|||||||||||||
|账准备的应收账款|||||||||||||
|合计|96,548,377.14|100.00|6,115,496.01||61,660,993.95|100.00|3,293,059.88||31,414,297.78|100.00|1,661,889.88||

财务报表附注第26页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31||||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额||||账面余额|||
||||坏账准备||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额||比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|91,959,376.07|95.25|4,597,968.81|61,007,353.20|98.940.880.090.09100.00||3,050,367.65|31,252,597.81|99.49|1,562,629.89|
|1－2年|4,009,866.67|4.15|1,202,960.00|545,640.75|||163,692.23|89,199.97|0.28|26,759.99|
|2－3年|529,134.40|0.55|264,567.20|58,000.00|||29,000.00||||
|3年以上|50,000.00|0.05|50,000.00|50,000.00|||50,000.00|72,500.00|0.23|72,500.00|
|合计|96,548,377.14|100.00|6,115,496.01|61,660,993.95|||3,293,059.88|31,414,297.78|100.00|1,661,889.88|

2、本报告期应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)东方有线网络有限公司 本公司股东 6,901,412.00 21.97
财务报表附注第27页
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3、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年7月31日
与本公司 占应收账款单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)上海正记红广告传媒有限公司 非关联方 15,777,778.111年以内 16.34深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 12,210,680.001年以内 12.65江苏省广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 6,333,333.331年以内 6.56北京中广互动广告有限公司 非关联方 5,160,000.001年以内 5.34芬美国际广告（北京）有限公司 非关联方 4,720,000.001年以内 4.89合计 44,201,791.44 45.782013年12月31日
与本公司 占应收账款单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)北京中广互动广告有限公司 非关联方 8,000,000.001年以内 12.97芬美国际广告（北京）有限公司 非关联方 4,620,000.001年以内 7.49湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司非关联方 4,487,575.471年以内 7.28江苏省广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 3,251,504.731年以内 5.27广东省广播电视网络股份有限公司 非关联方 3,142,500.001年以内 5.10合计 23,501,580.20 38.112012年12月31日
与本公司 占应收账款单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)东方有线网络有限公司 本公司股东 6,901,412.001年以内 21.97上海邮通科技有限公司 非关联方 3,672,000.001年以内 11.69同受文广集
百视通网络电视技术发展有限责任公司 3,630,000.001年以内 11.56团控制
上海网之易网络科技发展有限公司 非关联方 3,054,500.001年以内 9.72哈尔滨有线电视网络有限公司 非关联方 2,309,600.001年以内 7.35合计 19,567,512.00 62.29
财务报表附注第28页
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财务报表附注
4、本报告期应收账款中应收关联方情况
2014年7月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额占应收账款总额的比例(%)真实传媒有限公司 同受文广集团控制 1,485,849.05 1.54百视通网络电视技术发展有限责任公司同受文广集团控制 1,255,660.38 1.30上海东方娱乐传媒集团有限公司 本公司母公司 174,500.00 0.18上海广播电视台 关联方 170,000.00 0.18上海东方传媒技术有限公司 同受文广集团控制 87,500.00 0.09合计 3,173,509.43 3.292013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)百视通网络电视技术发展有限责任公司同受文广集团控制 1,210,000.00 1.96上海新兴媒体信息传播有限公司 同受文广集团控制 700,000.00 1.14合计 1,910,000.00 3.102012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)东方有线网络有限公司 本公司股东 6,901,412.00 21.97百视通网络电视技术发展有限责任公司同受文广集团控制 3,630,000.00 11.56五星体育传媒有限公司 同受文广集团控制 1,458,334.00 4.64上海文广视联传媒有限公司 原投资公司 25,209.82 0.08合计 12,014,955.82 38.25(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 7,198,594.31 100.00 6,470,907.81 100.00 2,422,195.60 100.00
财务报表附注第29页
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财务报表附注
2、预付款项金额前五名单位情况
2014年7月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因杭州亚瑟网络科技有限公司 非关联方 1,154,716.80 1年以内 项目尚在进行中上海通耀信息科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 项目尚在进行中同受文广集团
上海文广科技（集团）有限公司 711,730.77 1年以内 项目尚在进行中控制
杭州亚视网络科技有限公司 非关联方 388,349.52 1年以内 项目尚在进行中上海易恒进出口有限公司 非关联方 387,000.00 1年以内 项目尚在进行中合计 3,641,797.09
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因杭州亚瑟网络科技有限公司 非关联方 1,132,075.44 1年以内 项目尚在进行中上海华燎光电科技有限公司 非关联方 1,104,273.83 1年以内 项目尚在进行中上海通耀信息科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 项目尚在进行中深圳市联建光电股份有限公司 非关联方 933,760.69 1年以内 项目尚在进行中中国移动上海有限公司 非关联方 545,000.00 1年以内 项目尚在进行中合计 4,715,109.96
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因杭州亚瑟网络科技有限公司 非关联方 1,154,716.80 1年以内 项目尚在进行中杭州诺游信息技术有限公司 非关联方 960,000.00 1年以内 项目尚在进行中上海恩乐七网络科技有限公司 非关联方 291,262.14 1年以内 项目尚在进行中三亚天天假日旅行社有限公司 非关联方 14,550.00 1年以内 项目尚在进行中上海正道信息技术有限公司 非关联方 1666.66 1年以内 项目尚在进行中合计 2,422,195.60
3、 本报告期预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
2014年7月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付账款总额的比例(%)上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 15,723.27 0.22
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||||2013.12.31|||||2012.12.31||||||
|种类|账面余额||坏账准备|||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的|||||||||||||||||
||||||||||||15,300,000.00|94.00|||||
|其他应收款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||
|账龄分析法|1,104,611.97|28.10|55,437.24|5.02||86,063.70|4.86||4,417.99|5.13|362,034.62|2.22||74,307.73|20.53||
|押金、保证金、备用金组合|2,825,892.43|71.90||||1,683,551.15|95.14||||614,838.35|3.78|||||
|组合小计|3,930,504.40|100.00|55,437.24|1.41||1,769,614.85|100.00||4,417.99|0.25|16,276,872.97|100.00||74,307.73|0.46||
|合计|3,930,504.40|100.00|55,437.24|||1,769,614.85|100.00||4,417.99||16,276,872.97|100.00||74,307.73|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
其他应收款内容 计提理由账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额 坏账准备计提比例（%）
详见附注四、上海文广视联传媒有限公司 15,300,000.00
（一）
财务报表附注第31页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|1,104,152.77|99.96|55,207.64|85,604.50|99.47|4,280.23|137,210.62|37.90|6,860.53|
|1－2年||||459.20|0.53|137.76|224,824.00|62.10|67,447.20|
|2－3年|459.20|0.04|229.60|||||||
|3年以上||||||||||
|合计|1,104,611.97|100.00|55,437.24|86,063.70|100.00|4,417.99|362,034.62|100.00|74,307.73|

组合中，关联方、押金、保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款：
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
其他应收
计提比例 计提比例 计提比例 计提理由款内容 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%） （%）
备用金 1,223,692.43 81,351.15 312,558.35 备用金不计提坏账押金 2,200.00 2,200.00 2,280.00 押金不计提坏账保证金 1,600,000.00 1,600,000.00 300,000.00 保证金不计提坏账合计 2,825,892.43 1,683,551.15 614,838.35
2、本报告期应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况详见本附注六、（五）、4。
财务报表附注第32页
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财务报表附注
3、其他应收款金额前五名单位情况
2014年7月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海世博文化发展有限公司 非关联方 1,000,000.001年以内 25.44 保证金上海新网迈广告传媒有限公司非关联方 600,000.001年以内 15.27 保证金赵明义 公司员工 262,840.831年以内 6.69业务预支款江洁 公司员工 120,000.001年以内 3.05业务预支款陈戎 公司员工 100,000.001年以内 2.54业务预支款合计 2,082,840.83 52.99
2013年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海世博文化发展有限公司 非关联方 1,000,000.001年以内 56.51 保证金上海新网迈广告传媒有限公司非关联方 600,000.001年以内 33.91 保证金上海世博文化发展有限公司 非关联方 73,950.001年以内 4.18代垫暂付款王冠 公司员工 31,200.001年以内 1.76业务预支款张德俊 公司员工 19,500.001年以内 1.10业务预支款合计 1,724,650.00 97.46
2012年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
原投资
上海文广视联传媒有限公司 15,300,000.001年以内 94.00 投资款回款公司
上海世博发展（集团）有限
非关联方 300,000.001年以内 1.84 保证金公司
特种病因团体互上海市职工保障互助会 非关联方 220,660.001-2年 1.36
助医疗保障计划顾之泉 公司员工 91,587.701年以内 0.56 业务预支款周贇 公司员工 80,000.001年以内 0.49 业务预支款合计 15,992,247.70 98.25
财务报表附注第33页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
4、应收关联方账款情况
2014年7月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 2,200.00 0.06
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 2,200.00 0.12
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海文广视联传媒有限公司 原投资公司 15,300,000.00 94.00
上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 2,200.00 0.01
(五) 存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||
|项目|||||
||账面余额||跌价准备|账面价值|
|库存商品|79,940.2|3||79,940.23|

||||||
|-|-|-|-|-|
||2013.12.31||||
|项目|||||
||账面余额||跌价准备|账面价值|
|库存商品|96,100.5|4||96,100.54|

|||||
|-|-|-|-|
||2012.12.31|||
|项目||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|104,207.28||104,207.28|

财务报表附注第34页
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财务报表附注
(六) 其他流动资产
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31多缴增值税 959,955.88
理财产品 10,000,000.00
(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31联营企业 39,658,869.46 39,677,853.80 4,637,603.42小计 39,658,869.46 39,677,853.80 4,637,603.42减:减值准备
合计 39,658,869.46 39,677,853.80 4,637,603.42
财务报表附注第35页
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财务报表附注
2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）本企业持股 本企业在被投资 2014年7月31日 2014年7月31日 2014年7月31日 2014年1-7月 2014年1-7月被投资单位名称
比例(%) 单位表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
广视通网络通信传媒有
35.00 35.00 102,728,537.02 2,449,000.70 100,279,536.32 2,966,030.42 279,536.32限公司
上海下一代广播电视网
12.50 12.50 38,529,512.11 2,041,258.09 36,488,254.02 5,190,775.85 -934,576.34应用实验室有限公司
（金额单位：人民币元）本企业持股 本企业在被投资 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年12月31日 2013年1-12月 2013年1-12月被投资单位名称
比例(%) 单位表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
广视通网络通信传媒有
35.00 35.00 100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
上海下一代广播电视网
12.50 12.50 39,474,807.39 2,051,977.03 37,422,830.36 13,119,791.81 322,003.03应用实验室有限公司
财务报表附注第36页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
（金额单位：人民币元）本企业持股 本企业在被投资 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年1-12月 2012年1-12月被投资单位名称
比例(%) 单位表决权比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润联营企业
上海下一代广播电视网
12.50 12.50 37,307,786.05 206,958.72 37,100,827.33 9,412,492.18 283,924.75应用实验室有限公司
3、 长期股权投资明细情况
（金额单位：人民币元）其中：联营及
在被投资在被投资在被投资单位持
核算 合营企业其他 本年计提本年现金被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.12.31 单位持股单位表决股比例与表决权减值准备
方法 综合收益变动 减值准备 红利比例(%)权比例(%)比例不一致说明
中享有的份额
上海下一代广
播电视应用实权益法 5,000,000.00 4,602,112.83 35,490.59 4,637,603.42 12.50 12.50
验室有限公司
合计 5,000,000.00 4,602,112.83 35,490.59 4,637,603.42
财务报表附注第37页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
其中：联营及
在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 合营企业其他 本年计提本年现金被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31 单位持股单位表决比例与表决权比例减值准备
方法 综合收益变动 减值准备 红利比例(%)权比例(%) 不一致的说明
中享有的份额
广视通网络通信
权益法 35,000,000.00 35,000,000.00 35.00 35.00
传媒有限公司
上海下一代广播
电视应用实验室成本法 5,000,000.00 4,637,603.42 40,250.38 4,677,853.80 12.50 12.50
有限公司
合计 5,000,000.00 4,637,603.42 35,040,250.38 39,677,853.80
其中：联营及
在被投资 在被投资在被投资单位持股
核算 合营企业其他 本期计提本期现被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.7.31 单位持股 单位表决比例与表决权比例减值准备
方法 综合收益变动 减值准备金红利比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
中享有的份额
广视通网络通信传
权益法 35,000,000.00 35,000,000.00 97,837.71 35,097,837.71 35.00 35.00
媒有限公司
上海下一代广播电
视应用实验室有限成本法 5,000,000.00 4,677,853.80 -116,822.05 4,561,031.75 12.50 12.50
公司
合计 40,000,000.00 39,677,853.80 -18,984.34 39,658,869.46
财务报表附注第38页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(八)固定资产
固定资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31一、账面原值合计： 78,698,435.68 20,880,338.43 2,032,263.00 97,546,511.11其中：
机器设备 68,856,741.02 17,279,588.31 1,014,122.00 85,122,207.33运输设备 315,000.00 315,000.00电子设备 7,635,671.64 3,600,750.12 1,018,141.00 10,218,280.76其他设备 1,891,023.02 1,891,023.02本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 38,505,495.59 13,461,690.68 1,930,885.85 50,036,300.42其中：
机器设备 32,305,763.11 11,887,388.01 963,415.90 43,229,735.22运输设备 137,156.36 37,406.28 174,562.64电子设备 4,955,474.43 1,352,813.56 967,469.95 5,340,818.04其他设备 1,107,101.69 184,082.83 1,291,184.52三、固定资产账面净值合计 40,192,940.09 47,510,210.69其中：
机器设备 36,550,977.91 41,892,472.11运输设备 177,843.64 140,437.36电子设备 2,680,197.21 4,877,462.72其他设备 783,921.33 599,838.50四、减值准备合计
其中：
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 40,192,940.09 47,510,210.69其中：
机器设备 36,550,977.91 41,892,472.11运输设备 177,843.64 140,437.36电子设备 2,680,197.21 4,877,462.72其他设备 783,921.33 599,838.502012年折旧额13,461,690.68元。
2012年已提足折旧仍继续使用的固定资产原值17,532,383.66元。
财务报表附注第39页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、账面原值合计： 97,546,511.11 23,845,324.72 121,391,835.83其中：
机器设备 85,122,207.33 18,506,113.63 103,628,320.96运输设备 315,000.00 681,734.61 996,734.61电子设备 10,218,280.76 4,223,592.68 14,441,873.44其他设备 1,891,023.02 433,883.80 2,324,906.82本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 50,036,300.42 15,088,129.38 65,124,429.80其中：
机器设备 43,229,735.22 12,686,525.12 55,916,260.34运输设备 174,562.64 120,503.65 295,066.29电子设备 5,340,818.04 2,114,804.67 7,455,622.71其他设备 1,291,184.52 166,295.94 1,457,480.46三、固定资产账面净值合计 47,510,210.69 56,267,406.03其中：
机器设备 41,892,472.11 47,712,060.62运输设备 140,437.36 701,668.32电子设备 4,877,462.72 6,986,250.73其他设备 599,838.50 867,426.36四、减值准备合计
其中：
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 47,510,210.69 56,267,406.03其中：
机器设备 41,892,472.11 47,712,060.62运输设备 140,437.36 701,668.32电子设备 4,877,462.72 6,986,250.73其他设备 599,838.50 867,426.362013年折旧额15,088,129.38元。
2013年已提足折旧仍继续使用的固定资产原值39,072,373.60元。
财务报表附注第40页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31一、账面原值合计： 121,391,835.83 6,441,493.62 127,833,329.45其中：
机器设备 103,628,320.96 5,902,246.07 109,530,567.03运输设备 996,734.61 996,734.61电子设备 14,441,873.44 539,247.55 14,981,120.99其他设备 2,324,906.82 2,324,906.82本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 65,124,429.80 9,475,053.35 74,599,483.15其中：
机器设备 55,916,260.34 8,031,513.05 63,947,773.39运输设备 295,066.29 97,377.63 392,443.92电子设备 7,455,622.71 1,217,916.86 8,673,539.57其他设备 1,457,480.46 128,245.81 1,585,726.27三、固定资产账面净值合计 56,267,406.03 53,233,846.30其中：
机器设备 47,712,060.62 45,582,793.64运输设备 701,668.32 604,290.69电子设备 6,986,250.73 6,307,581.42其他设备 867,426.36 739,180.55四、减值准备合计
其中：
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 56,267,406.03 53,233,846.30其中：
机器设备 47,712,060.62 45,582,793.64运输设备 701,668.32 604,290.69电子设备 6,986,250.73 6,307,581.42其他设备 867,426.36 739,180.552014年1-7月折旧额9,475,053.35元。
2014年1-7月已提足折旧仍继续使用的固定资产原值40,417,407.15元。
财务报表附注第41页
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(九)无形资产
1、无形资产情况
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311、账面原值合计 8,048,094.15 8,048,094.15其中：
.影视剧版权 8,048,094.15 8,048,094.152、累计摊销合计 1,722,778.25 1,722,778.25其中：
影视剧版权 1,722,778.25 1,722,778.253、无形资产账面净值合计 6,325,315.90其中：
影视剧版权 6,325,315.904、减值准备合计
其中：
影视剧版权
5、无形资产账面价值合计 6,325,315.90其中：
影视剧版权 6,325,315.90项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、账面原值合计 8,048,094.15 19,369,610.86 27,417,705.01其中：
影视剧版权 8,048,094.15 14,593,673.04 22,641,767.19软件使用权 698,267.88 698,267.88著作权 4,077,669.94 4,077,669.942、累计摊销合计 1,722,778.25 11,703,760.64 13,426,538.89其中：
影视剧版权 1,722,778.25 11,120,677.91 12,843,456.16软件使用权 81,464.60 81,464.60著作权 501,618.13 501,618.133、无形资产账面净值合计 6,325,315.90 13,991,166.12其中：
影视剧版权 6,325,315.90 9,798,311.03软件使用权 616,803.28著作权 3,576,051.81
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.314、减值准备合计
其中：
影视剧版权
软件使用权
著作权
5、无形资产账面价值合计 6,325,315.90 13,991,166.12其中：
影视剧版权 6,325,315.90 9,798,311.03软件使用权 616,803.28著作权 3,576,051.81项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.311、账面原值合计 27,417,705.01 6,292,249.39 33,709,954.40其中：
影视剧版权 22,641,767.19 6,292,249.39 28,934,016.58软件使用权 698,267.88 698,267.88著作权 4,077,669.94 4,077,669.942、累计摊销合计 13,426,538.89 7,726,507.80 21,153,046.69其中：
影视剧版权 12,843,456.16 7,007,555.15 19,851,011.31软件使用权 81,464.60 53,499.60 134,964.20著作权 501,618.13 665,453.05 1,167,071.183、无形资产账面净值合计 13,991,166.12 12,556,907.71其中：
影视剧版权 9,798,311.03 9,083,005.27软件使用权 616,803.28 563,303.68著作权 3,576,051.81 2,910,598.764、减值准备合计
其中：
影视剧版权
软件使用权
著作权
财务报表附注第43页
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财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.315、无形资产账面价值合计 13,991,166.12 12,556,907.71其中：
影视剧版权 9,798,311.03 9,083,005.27软件使用权 616,803.28 563,303.68著作权 3,576,051.81 2,910,598.76(十)长期待摊费用
项目 2011.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2012.12.31 其他减少的原因装修费 5,226,319.64 2,183,121.96 3,043,197.68
其他 56,603.76 2,358.49 54,245.27
合计 5,226,319.64 56,603.76 2,185,480.45 3,097,442.95
项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 其他减少的原因装修费 3,043,197.68 2,885,762.83 2,299,795.46 3,629,165.05
其他 54,245.27 18,867.96 35,377.31
合计 3,097,442.95 2,885,762.83 2,318,663.42 3,664,542.36
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.7.31 其他减少的原因装修费 3,629,165.05 2,005,104.75 707,380.30 4,926,889.50
其他 35,377.31 11,006.31 24,371.00
合计 3,664,542.36 2,005,104.75 718,386.61 4,951,260.50
(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31递延所得税资产：
资产减值准备 1,134,542.18 617,581.40 287,049.10无形资产摊销 8,389.50 4,194.75
合计 1,142,931.68 621,776.15 287,049.10
财务报表附注第44页
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财务报表附注
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31可抵扣差异项目
资产减值准备 6,170,933.25 3,297,477.87 1,736,197.61无形资产摊销 43,945.00 27,965.00
小计 6,214,878.25 3,325,442.87 1,736,197.61(十二)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2011.12.31|本期增加|||2012.12.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|576,011.91|1,160,185.70|||1,736,197.61|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2012.12.31|本期增加|||2013.12.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|1,736,197.61|1,561,280.26|||3,297,477.87|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|2013.12.31|本期增加|||2014.7.31|
||||转 回|转 销||
|坏账准备|3,297,477.87|2,890,104.53||16,649.15|6,170,933.25|

(十三)应付账款
1、应付账款明细
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.311年以内 53,132,592.72 29,228,228.08 18,001,501.221至2年 635,251.85 163,121.92 6,224,968.772至3年 117,958.02 6,224,968.77
3年以上 6,224,968.77
合 计 60,110,771.36 35,616,318.77 24,226,469.992、本报告期应付账款中中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款
项。
财务报表附注第45页
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3、本报告期应付账款中应付关联方情况
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31上海幻维数码创意科技有限公司 536,464.00上海文广科技（集团）有限公司 934,950.12 921,330.16
星尚传媒有限公司 586,332.99 370,315.57 159,843.58五星体育传媒有限公司 879,499.39 555,473.30 327,447.20上海东方传媒技术有限公司 6,023,977.54 6,247,500.00 2,220,000.00真实传媒有限公司 864,069.65 87,170.94 1,120,184.40上海广播电视台 2,625,000.00
上海新娱乐传媒有限公司 323,268.20 554,174.06 519,751.89上海第一财经传媒有限公司 216,017.42 370,315.57 868,123.58上海广电影视制作有限公司 300,000.00
上海炫动汇展文化传播有限公司 61,560.00
合计 12,814,675.31 9,106,279.60 5,751,814.654、账龄超过一年的大额应付账款
2014年7月31日
单位名称 账面余额 未结转原因
NBA ENTERTAINMENT 5,875,926.16 尚未结算
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 500,000.00 尚未结算
上海广龙科技有限公司 341,716.20 尚未结算
合 计 6,717,642.36
2013年12月31日
单位名称 账面余额 未结转原因
NBA ENTERTAINMENT 5,875,926.16 尚未结算
上海广龙科技有限公司 341,716.20 尚未结算
合 计 6,217,642.36
2012年12月31日
单位名称 账面余额 未结转原因
NBA ENTERTAINMENT 5,875,926.16 尚未结算
上海广龙科技有限公司 341,716.20 尚未结算
合 计 6,217,642.36
财务报表附注第46页
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财务报表附注
(十四)预收账款
1、预收账款明细
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.311年以内 11,060,588.23 7,237,040.68 10,767,710.451至2年 404,316.43 917,797.78 1,683,779.14合 计 11,464,904.66 8,154,838.46 12,451,489.592、本报告期预收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31东方有线网络有限公司 4,479,577.20
合 计 4,479,577.20
3、本报告期预收关联方款项情况
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31上海东方希杰商务有限公司 129,228.53
东方有线网络有限公司 4,479,577.20
合 计 4,608,805.73
4、账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
2014年7月31日
单位名称 账面余额 未结转原因
鸡西矿业集团通信公司 212,500.00 尚未结算
华北石油通信公司 62,500.00 尚未结算
合计 275,000.00
2013年12月31日
单位名称 账面余额 未结转原因
如皋市广播电视信息网络有限公司 250,000.00 尚未结算
三力网络有限公司 187,500.00 尚未结算
华北石油通信公司 150,000.00 尚未结算
长春一汽通信科技有限公司 136,333.33 尚未结算
合计 723,833.33
财务报表附注第47页
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财务报表附注
2012年12月31日
单位名称 账面余额 未结转原因厦门广播电视网络有限公司 650,000.00 尚未结算
华北石油通信公司 300,000.00 尚未结算
上海大屯能源股份有限公司 229,500.00 尚未结算
莆田市广播电视中心 199,700.00 尚未结算
铜陵有色金属集团股份有限公司信息技术分公司 154,666.67
合计 1,533,866.67
(十五)应付职工薪酬
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,957,035.00 37,210,946.71 35,167,928.21 8,000,053.50（2）职工福利费 3,154,191.86 3,154,191.86
（3）社会保险费 8,710,441.39 8,544,455.65 165,985.74（4）住房公积金 1,646,197.00 1,536,838.00 109,359.00（5）工会经费和职工教育经费 1,031,209.68 836,544.00 194,665.68（6）其他 272,288.60 272,288.60
合计 5,957,035.00 52,025,275.24 49,512,246.32 8,470,063.92项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,000,053.50 53,515,554.73 47,794,428.93 13,721,179.30（2）职工福利费 3,198,002.46 3,198,002.46
（3）社会保险费 165,985.74 11,753,234.75 11,697,759.75 221,460.74（4）住房公积金 109,359.00 2,348,112.00 2,327,152.00 130,319.00（5）工会经费和职工教育经费 194,665.68 1,224,081.42 1,174,297.81 244,449.29（6）其他 511,553.10 511,553.10
合计 8,470,063.92 72,550,538.46 66,703,194.05 14,317,408.33项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,721,179.30 27,977,468.92 36,269,360.60 5,429,287.62（2）职工福利费 2,227,442.74 2,227,442.74
（3）社会保险费 221,460.74 8,019,143.43 7,639,001.43 601,602.74（4）住房公积金 130,319.00 1,505,295.00 1,461,269.00 174,345.00（5）工会经费和职工教育经费 244,449.29 852,685.04 338,354.69 758,779.64（6）其他 520,545.00 520,545.00
合计 14,317,408.33 41,102,580.13 48,455,973.46 6,964,015.00
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(十六)应交税费
税费项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31增值税 691,093.63 1,634,991.73 515,714.29营业税 3,285.00 77,147.92 324,315.85企业所得税 5,803,622.66 5,749,517.15 4,357,437.27个人所得税 74,027.32 28,696.20 118,001.25城市维护建设税 62,180.92 107,529.78 44,934.19教育费附加 44,059.05 76,806.98 32,095.86河道管理费 8,811.80 15,361.40 6,419.17文化事业建设税 5,700.00合计 6,687,080.38 7,690,051.16 5,404,617.88(十七)应付股利
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31上海东方传媒集团有限公司 10,108,088.51 10,108,088.51
东方有线网络有限公司 2,371,033.11 2,371,033.11
合计 12,479,121.62 12,479,121.62
(十八)其他应付款
1、其他应付款明细
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.311年以内 667,999.88 7,162,944.53 772,924.871至2年 111,829.16 61,180.00 49,332.332至3年 10,432.33 9,332.33
3年以上 4,800.00 5,100.00 508,600.00合 计 795,061.37 7,238,556.86 1,330,857.202、本报告期其他应付款中应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31东方有线网络有限公司 1,960.00 1,960.00 1,960.00上海东方传媒集团有限公司 54,111.98合计 1,960.00 1,960.00 56,071.98
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3、本报告期其他应付款中应付关联方情况
单位名称 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31上海广播电视台 136,358.73 50,000.00 10,000.00东方有线网络有限公司 1,960.00 1,960.00 1,960.00上海东方传媒集团有限公司 54,111.98上海文广科技集团（有限公司） 285,000.00
合计 138,318.73 336,960.00 66,071.984、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
2012年12月31日
单位名称 账面余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）北京热波文化传播有限公司 500,000.00 保证金 根据协议已转营业外收入5、金额较大的其他应付款
2014年7月31日
单位名称 账面余额 性质或内容
上海德律风物业有限公司 176,666.67 物业费
公司职工 150,261.87 个税扶持金
上海广播电视台 136,358.73 暂收文建中心清算款合计 463,287.27
2013年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容
上海市静安区发展和改革委员会 2,695,000.00 补贴款
上海市静安区科学技术委员会 1,500,000.00 补贴款
小巨人补贴 1,500,000.00 补贴款
上海市科学委员会 957,000.00 补贴款
上海高集商务咨询有限公司 160,000.00 咨询费
合计 6,812,000.00
2012年12月31日
单位名称 账面余额 性质或内容
北京热波文化传播有限公司 500,000.00 保证金
星际争霸2亚洲锦标赛国外选手 196,620.87 比赛费用
合计 696,620.87
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(十九)其他流动负债
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
递延收益-政府补助 3,076,819.67 4,301,773.68 2,763,635.312014年7月31日
本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入金额 与收益相关分布式宽带业务制作协同环境的开发 65,749.99 51,138.88 14,611.11与资产相关下一代网络与业务国家试验床开发实施与规模试验 792,297.34 462,173.45 330,123.89与资产相关支持跨区域/多运营商的新一代广播电视服务系统 165,925.01 129,052.79 36,872.22与资产相关3D电视集成播出平台研制及应用示范 196,392.31 114,562.18 114,562.18 196,392.31与资产相关面向融合网络的大规模接入汇聚路由器关键技术研究与产业化应用 41,777.48 24,370.19 24,370.19 41,777.48与资产相关支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 400,188.33 233,443.19 233,443.19 400,188.33与资产相关面向下一代广播电视网的互动务中心建设及运营 666,666.67 333,333.33 333,333.33 666,666.67与资产相关面向全国的上海互动电视内容存储与制作中心 500,000.00 291,666.67 291,666.67 500,000.00与资产相关上海互动媒体工程技术研究中心 333,333.33 194,444.44 194,444.44 333,333.33与资产相关基于国产存储设备的媒体内容存储网的开发 626,682.22 398,797.78 227,884.44与资产相关互动高清电视系统研制和应用示范 512,761.00 299,110.57 213,650.43与资产相关网络游戏电子竞技产业平台 28,829.86 144,149.32 115,319.46与资产相关合计 4,301,773.68 2,560,923.33 1,335,969.32 3,076,819.67
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2013年12月31日
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关分布式宽带业务制作协同环境的开发 87,666.67 87,666.67 65,749.99 65,749.99与资产相关下一代网络与业务国家试验床开发实施与规模试验 792,297.33 792,297.33 792,297.34 792,297.34与资产相关支持跨区域/多运营商的新一代广播电视服务系统 221,233.33 221,233.33 165,925.01 165,925.01与资产相关3D电视集成播出平台研制及应用示范 196,392.31 196,392.31与资产相关面向融合网络的大规模接入汇聚路由器关键技术研究与产业化应用 41,777.48 41,777.48与资产相关支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 400,188.33 400,188.33与资产相关下一代互联网世博会视频服务应用示范 466,023.66 466,023.66
面向下一代广播电视网的互动务中心建设及运营 666,666.67 666,666.67与资产相关面向全国的上海互动电视内容存储与制作中心 500,000.00 500,000.00与资产相关上海互动媒体工程技术研究中心 333,333.33 333,333.33与资产相关基于国产存储设备的媒体内容存储网的开发 683,653.32 683,653.32 626,682.22 626,682.22与资产相关互动高清电视系统研制和应用示范 512,761.00 512,761.00 512,761.00 512,761.00与资产相关合计 2,763,635.31 2,763,635.31 4,301,773.68 4,301,773.68
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2012年12月31日
本期计入营业外
负债项目 期初余额本期新增补助金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关收入金额
分布式宽带业务制作协同环境的开发 87,666.67 87,666.67 与资产相关下一代网络与业务国家试验床开发实施与规模试验 792,297.33 792,297.33 与资产相关支持跨区域/多运营商的新一代广播电视服务系统 221,233.33 221,233.33 与资产相关下一代互联网世博会视频服务应用示范 466,023.66 466,023.66 与资产相关基于国产存储设备的媒体内容存储网的开发 683,653.32 683,653.32 与资产相关互动高清电视系统研制和应用示范 512,761.00 512,761.00 与资产相关合计 2,763,635.31 2,763,635.31
注：其他变动系从其他非流动负债重分类至其他流动负债的一年内到期的政府补助。
(二十)其他非流动负债
项目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
递延收益-政府补助 26,195,263.64 22,861,232.96 23,665,198.58财务报表附注第53页
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2014年7月31日
本期新增 本期计入 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收入金额 与收益相关高可信网络立体电视应用系统关键技术研究 40,000.00 40,000.00与资产、收益相关3D电视集成播出平台研制及应用示范 343,686.55 -114,562.18 229,124.37 与资产相关面向三网融合的集成播控平台研究与示范 7,080,000.00 7,080,000.00与资产、收益相关面向融合网络的大规模接入汇聚路由器关键技术研究与产业化应用 76,592.04 -24,370.19 52,221.85 与资产相关超高清超媒体制作与管控技术研究 2,260,000.00 670,000.00 2,930,000.00与资产、收益相关支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 600,282.50 -233,443.19 366,839.31 与资产相关面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务系统建设与示范 650,000.00 140,000.00 790,000.00与资产、收益相关开放网络环境下的立体电视制播系统研制与应用示范 1,600,000.00 350,000.00 1,950,000.00与资产、收益相关面向下一代广播电视网的互动务中心建设及运营 944,444.44 -333,333.33 611,111.11 与资产相关面向全国的上海互动电视内容存储与制作中心 833,333.32 -291,666.67 541,666.65 与资产相关上海互动媒体工程技术研究中心 611,111.11 -194,444.44 416,666.67 与资产相关多格式视频转码系统研制 1,350,000.00 150,000.00 1,500,000.00与资产、收益相关2011网络视听产业专项资金 600,000.00 600,000.00与资产、收益相关面向NGB的融合内容管理系统研制与跨屏点播应用开发 1,200,000.00 60,000.00 1,260,000.00与资产、收益相关3D内容互动应用关键技术及示范 1,280,000.00 1,280,000.00与资产、收益相关O2O的智慧健康全媒体服务平台 900,000.00 900,000.00与资产、收益相关4K超高清电视内容制播共性技术研究和评测服务平台 370,000.00 370,000.00与资产、收益相关基于新媒体的用户行为分析关键技术研究及面向NGB的应用示范 400,000.00 400,000.00与资产、收益相关网络立体电视系统研制和应用示范 721,783.00 721,783.00与资产、收益相关网络游戏电子竞技产业平台 1,000,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 -144,149.32 355,850.68与资产、收益相关支持IPv4/IPv6双协议栈的网络视频播控系统研发和产业化 1,800,000.00 1,800,000.00与资产、收益相关上海互动媒体工程技术研究中心能力提升 2,000,000.00 2,000,000.00与资产、收益相关合计 22,861,232.96 7,170,000.00 2,500,000.00 -1,335,969.32 26,195,263.64
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注：其他变动为预计1年内转入利润表的补助款由“其他非流动负债”科目转入“其他流动负债”科目的发生额及支付公司代收代付补助款的发生额。
2013年12月31日
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关分布式宽带业务制作协同环境的开发 65,750.00 -65,750.00 与资产相关高可信网络立体电视应用系统关键技术研究 40,000.00 40,000.00与资产、收益相关下一代网络与业务国家试验床开发实施与规模试验 792,297.34 -792,297.34 与资产相关支持跨区域/多运营商的新一代广播电视服务系统 165,925.01 -165,925.01 与资产相关3D电视集成播出平台研制及应用示范 2,610,000.00 1,324,921.17 -941,392.28 343,686.55 与资产相关面向三网融合的集成播控平台研究与示范 8,440,000.00 -1,360,000.00 7,080,000.00与资产、收益相关面向融合网络的大规模接入汇聚路由器关键技术研究与产业化应用 600,000.00 275,200.00 756,830.48 -41,777.48 76,592.04 与资产相关超高清超媒体制作与管控技术研究 920,000.00 1,340,000.00 2,260,000.00与资产、收益相关支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 1,720,000.00 930,000.00 1,649,529.17 -400,188.33 600,282.50 与资产相关面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务系统建设与示范 650,000.00 650,000.00与资产、收益相关开放网络环境下的立体电视制播系统研制与应用示范 1,600,000.00 1,600,000.00与资产、收益相关面向下一代广播电视网的互动务中心建设及运营 2,000,000.00 388,888.89 -666,666.67 944,444.44 与资产相关面向全国的上海互动电视内容存储与制作中心 1,500,000.00 166,666.68 -500,000.00 833,333.32 与资产相关上海互动媒体工程技术研究中心 1,000,000.00 55,555.56 -333,333.33 611,111.11 与资产相关财务报表附注第55页
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本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关多格式视频转码系统研制 1,350,000.00 1,350,000.00与资产、收益相关2011网络视听产业专项资金 600,000.00 600,000.00与资产、收益相关面向NGB的融合内容管理系统研制与跨屏点播应用开发 1,200,000.00 1,200,000.00与资产、收益相关3D内容互动应用关键技术及示范 1,280,000.00 1,280,000.00与资产、收益相关O2O的智慧健康全媒体服务平台 900,000.00 900,000.00与资产、收益相关4K超高清电视内容制播共性技术研究和评测服务平台 370,000.00 370,000.00与资产、收益相关基于新媒体的用户行为分析关键技术研究及面向NGB的应用示范 400,000.00 400,000.00与资产、收益相关网络立体电视系统研制和应用示范 721,783.00 721,783.00与资产、收益相关基于国产存储设备的媒体内容存储网的开发 626,682.23 -626,682.23 与资产相关互动高清电视系统研制和应用示范 512,761.00 -512,761.00 与资产相关网络游戏电子竞技产业平台 1,000,000.00 1,000,000.00与资产、收益相关合计 23,665,198.58 9,945,200.00 4,342,391.95 -6,406,773.67 22,861,232.96
注：其他变动为预计1年内转入利润表的补助款由“其他非流动负债”科目转入“其他流动负债”科目的发生额及支付公司代收代付补助款的发生额。
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2012年12月31日
本期新增 本期计入 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收入金额 与收益相关分布式宽带业务制作协同环境的开发 241,083.33 87,666.67 -87,666.67 65,749.99 与资产相关高可信网络立体电视应用系统关键技术研究 40,000.00 40,000.00与资产、收益相关下一代网络与业务国家试验床开发实施与规模试验 2,376,892.00 792,297.33 -792,297.33 792,297.34 与资产相关支持跨区域/多运营商的新一代广播电视服务系统 608,391.67 221,233.33 -221,233.33 165,925.01 与资产相关3D电视集成播出平台研制及应用示范 2,610,000.00 2,610,000.00与资产、收益相关面向三网融合的集成播控平台研究与示范 8,440,000.00 8,440,000.00与资产、收益相关面向融合网络的大规模接入汇聚路由器关键技术研究与产业化应用 600,000.00 600,000.00与资产、收益相关超高清超媒体制作与管控技术研究 920,000.00 920,000.00与资产、收益相关支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 1,720,000.00 1,720,000.00与资产、收益相关下一代互联网世博会视频服务应用示范 932,047.33 466,023.67 -466,023.66 与资产相关面向下一代广播电视网的互动务中心建设及运营 2,000,000.00 2,000,000.00与资产、收益相关面向全国的上海互动电视内容存储与制作中心 1,500,000.00 1,500,000.00与资产、收益相关上海互动媒体工程技术研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00与资产、收益相关多格式视频转码系统研制 1,350,000.00 1,350,000.00与资产、收益相关2011网络视听产业专项资金 600,000.00 600,000.00与资产、收益相关网络立体电视系统研制和应用示范 721,783.00 721,783.00与资产、收益相关基于国产存储设备的媒体内容存储网的开发 1,993,988.89 683,653.33 -683,653.32 626,682.24与资产相关互动高清电视系统研制和应用示范 1,538,283.00 512,761.00 -512,761.00 512,761.00与资产相关合计 29,192,469.22 2,763,635.33 -2,763,635.31 23,665,198.58
注：其他变动为预计1年内转入利润表的补助款由“其他非流动负债”科目转入“其他流动负债”科目的发生额及支付公司代收代付补助款的发生额。
财务报表附注第57页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二十一)实收资本
所有者名称 2011.12.31 比例（%） 本期增加 本期减少 2012.12.31 比例（%）上海东方传媒集团有限公司 64,800,000.00 81.00 64,800,000.00 68.06东方有线网络有限公司 15,200,000.00 19.00 15,200,000.00 15.97歌华有线投资管理有限公司 15,200,000.00 15,200,000.00 15.97合计 80,000,000.00 100.00 15,200,000.00 95,200,000.00 100.002012年6月根据股东会决议和修改后的公司章程本公司申请增加注册资本1,520万元，已经上海沪港金茂会计师事务所有限公司于 2012年 6月 15日出具沪金审验（2012）第 36号《验资报告》审验。
所有者名称 2012.12.31 比例（%）本期增加 本期减少 2013.12.31 比例（%）上海东方传媒集团有限公司 64,800,000.00 68.06 64,800,000.00 68.06东方有线网络有限公司 15,200,000.00 15.97 15,200,000.00 15.97歌华有线投资管理有限公司 15,200,000.00 15.97 15,200,000.00 15.97合计 95,200,000.00 100.00 95,200,000.00 100.00所有者名称 2013.12.31 比例（%） 本期增加 本期减少 2014.7.31 比例（%）上海东方传媒集团有限公司 64,800,000.00 68.06 64,800,000.00 68.06东方有线网络有限公司 15,200,000.00 15.97 15,200,000.00 15.97歌华有线投资管理有限公司 15,200,000.00 15.97 15,200,000.00 15.97合计 95,200,000.00 100.00 95,200,000.00 100.00(二十二)资本公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.311.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 9,800,000.00 9,800,000.002.其他资本公积
原制度资本公积转入 5,780,922.00 5,780,922.00合计 5,780,922.00 9,800,000.00 15,580,922.00资本公积本年增加金额系新股东歌华有线投资管理有限公司投入新增资本溢价。
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 9,800,000.00 9,900,000.23 19,700,000.232.其他资本公积
原制度资本公积转入 5,780,922.00 5,780,922.00合计 15,580,922.00 9,900,000.23 25,480,922.23项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.311.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 19,700,000.23 19,700,000.232.其他资本公积
原制度资本公积转入 5,780,922.00 5,780,922.00合计 25,480,922.23 25,480,922.23(二十三)盈余公积
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31法定盈余公积 1,386,569.08 732,940.66 2,119,509.74项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31法定盈余公积 2,119,509.74 2,799,389.11 4,918,898.85项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31法定盈余公积 4,918,898.85 4,918,898.85(二十四)未分配利润
2014年1-7月 2013年度 2012年度
项 目 提取或分 提取或分 提取或分金额 金额 金额
配比例 配比例 配比例年初未分配利润 45,508,274.84 24,546,807.29 7,793,283.88
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 45,508,274.84 24,546,807.29 7,793,283.88
加：本期归属于母公司所有者
17,888,501.31 36,239,978.28 17,486,464.07
的净利润
减：提取法定盈余公积 2,799,389.11 732,940.66
应付优先股股利 12,479,121.62
期末未分配利润 63,396,776.15 45,508,274.84 24,546,807.29
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(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度主营业务收入 163,771,438.48 290,558,616.32 223,090,516.52其他业务收入
营业成本 113,467,716.41 164,643,847.59 147,493,414.392、主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本文体业收入 163,771,438.48 113,467,716.41 290,558,616.32 164,643,847.59 223,090,516.52 147,493,414.393、主营业务（分产品）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本付费电视及点播业务等 99,131,555.21 71,442,212.86 185,466,123.41 106,149,963.23 158,740,895.89 110,707,811.74游戏业务 46,388,113.70 30,364,985.40 105,092,492.91 58,493,884.36 64,349,620.63 36,785,602.65极车频道运营业务 18,251,769.57 11,660,518.15
合计 163,771,438.48 113,467,716.41 290,558,616.32 164,643,847.59 223,090,516.52 147,493,414.394、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-7月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海正记红广告传媒有限公司 16,771,488.47 10.24百视通网络电视技术发展有限责任公司 16,336,792.46 9.98深圳市腾讯计算机系统有限公司 10,577,056.60 6.46东方有线网络有限公司 8,456,126.15 5.16天翼视讯传媒有限公司 6,603,773.58 4.03合 计 58,745,237.26 35.87
财务报表附注第60页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)北京中广互动广告有限公司 21,311,320.08 7.33东方有线网络有限公司 17,041,420.95 5.87百视通网络电视技术发展有限责任公司 13,698,113.26 4.71深圳市腾讯计算机系统有限公司 9,626,491.51 3.31江苏省广播电视信息网络股份有限公司 9,524,781.98 3.28合 计 71,202,127.78 24.502012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东方有线网络有限公司 14,852,068.00 6.66百视通网络电视技术发展有限责任公司 14,520,000.00 6.51上海邮通科技有限公司 8,871,839.62 3.98江苏省广播电视信息网络股份有限公司 8,500,000.00 3.81山西广电信息网络（集团）有限责任公司 5,180,000.00 2.32合 计 51,923,907.62 23.28(二十六)营业税金及附加
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 12,285.00 597,247.42 2,340,659.39 5%城市维护建设税 439,992.92 316,635.09 338,259.95 流转税7%教育费附加 314,280.68 226,167.95 241,614.24 流转税5%合计 766,558.60 1,140,050.46 2,920,533.58
(二十七)销售费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度合计 11,785,279.40 31,862,983.40 16,208,701.24其中：
工资薪金及社保福利费 5,877,274.50 12,952,117.57 6,509,550.73咨询费 1,641,921.93 1,183,788.01 373,226.72外埠差旅费 696,470.80 1,315,347.36 883,864.03宣传推广费 1,149,271.26 9,527,496.81 1,691,108.97广告费 4,013,978.16 5,770,572.79
财务报表附注第61页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二十八)管理费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度合计 25,323,131.24 60,147,608.86 38,158,223.16其中：
工资薪金 13,664,840.15 17,967,858.41 10,893,392.09租赁费及物业管理 4,200,941.9 1,253,638.05 899,382.05研究与开发费用 2,461,976.06 29,484,487.23 15,476,631.40水电煤油 308,310.51 1,923,040.90 886,320.32咨询费 553,160.35 950,245.80 930,058.94会务费 234,440.47 631,680.74 2,300,585.49(二十九)财务费用
类别 2014年1-7月 2013年度 2012年度利息支出
减：利息收入 1,702,601.00 2,505,900.32 2,309,337.51汇兑损益 97.01 57,607.80 48,263.19手续费 9,279.80 20,960.15 26,845.36合计 -1,693,224.19 -2,427,332.37 -2,234,228.96(三十)资产减值损失
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度坏账损失 2,890,104.53 1,561,280.26 1,160,185.70(三十一)投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度按权益法核算确认的长期股权投资收益 -18,984.34 40,250.38 35,490.59(三十二)营业外收入
营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2014年1-7月 2013年度 2012年度2014年1-7月 2013年度 2012年度补贴收入 13,170,885.59 8,586,415.94 3,763,635.33 13,170,885.59 8,586,415.94 3,763,635.33其他收入 30,100.43 495,790.06 20,020.00 30,100.43 495,790.06 20,020.00合计 13,200,986.02 9,082,206.00 3,783,655.33 13,200,986.02 9,082,206.00 3,783,655.33
财务报表附注第62页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三十三)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额项目
2014年1-7月2013年度 2012年度 2014年1-7月2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 85,930.01 85,930.01其中：固定资产处置损失 85,930.01 85,930.01对外捐赠 50,000.00 50,000.00罚款 80.00 80.00
其他 1,000.00 1,000.00合计 80.00 136,930.01 80.00 136,930.01(三十四)所得税费用
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 5,512,046.15 7,442,694.91 5,235,784.50递延所得税调整 -521,155.53 -334,727.05 -143,046.12合计 4,990,890.62 7,107,967.86 5,092,738.38(三十五)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度利息收入 1,702,601.00 2,505,900.32 2,309,337.51营业外收入 413,962.26 1,888,449.49 554,590.75收回备用金 4,978.00 855,400.00往来款 7,307,884.09 23,309,080.43 6,919,286.72其中：大额往来款
上海市静安区发展和改革委员会 1,500,000.00
暂借款 2,640,154.00
科研项目经费 6,800,000.00 18,426,200.00 4,670,000.00索贝数码科技股份有限公司 1,075,000.00上海文广视联传媒有限公司 313,239.00上海市电力公司 125,455.50合计 9,429,425.35 27,703,430.24 10,638,614.98
财务报表附注第63页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度手续费 9,279.80 20,960.15 26,845.36备用金 1,484,466.73 81,351.15 38,260.42保证金 1,600,000.00
销售费用 5,904,239.05 13,734,719.82 10,472,496.15管理费用 7,719,581.26 24,184,248.86 24,903,482.43营业外支出 51,000.00往来款 5,182,909.44 9,164,641.04 16,125,898.17其中：大额往来款
上海有线电视实业有限公司 881,285.88
上海东方传媒集团有限公司 1,668,000.00
科研子项目支出 590,000.00 7,705,000.00
索贝数码科技股份有限公司 1,360,000.00
上海富动文化传媒有限公司 8,829,960.00上海唐朝体育传媒有限公司 3,000,000.00上海幻维数码创意科技有限公司 1,034,500.00上海广龙科技有限公司 1,025,149.00上海市电力公司 1,247,876.56
合计 20,300,476.28 48,785,921.02 51,617,982.53(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,422,983.55 35,644,586.64 17,973,164.94加：资产减值准备 2,890,104.53 1,561,280.26 1,160,185.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,475,053.35 15,088,129.38 13,240,042.98无形资产摊销 7,726,507.80 11,395,054.52 1,722,778.25长期待摊费用摊销 718,386.61 2,627,369.54 2,185,480.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
85,930.01（收益以“－”号填列）
财务报表附注第64页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 97.01 57,607.80 48,263.19投资损失（收益以“－”号填列） 18,984.34 -40,250.38 -35,490.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -521,155.53 -334,727.05 -143,046.12递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,160.31 8,106.74 -86,507.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,026,932.99 -35,943,573.65 -23,620,920.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,700,680.01 23,445,609.19 11,744,281.61其 他 -经营活动产生的现金流量净额 14,420,868.99 53,509,192.99 24,274,163.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 103,705,171.81 111,835,823.02 106,314,256.79减：现金的期初余额 111,835,823.02 106,314,256.79 93,939,783.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,130,651.21 5,521,566.23 12,374,473.792、现金和现金等价物的构成
项 目 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31一、现 金 103,705,171.81 111,835,823.02 106,314,256.79其中：库存现金 96,007.49 44,740.02 23,907.69可随时用于支付的银行存款 83,609,164.32 111,791,083.00 106,290,349.10可随时用于支付的其他货币资金 20,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 103,705,171.81 111,835,823.02 106,314,256.79
财务报表附注第65页
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财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况 金额单位：人民币万元业务 注册 母公司对本公司母公司对本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 本公司最终控制方 组织机构代码性质 资本 的持股比例(%)的表决权比例(%)
上海东方传媒 有限责任 上海市南京广播电 上海市国有资产监
母公司 320,000 68.06 68.06 69729701-8集团有限公司 公司 西路651号 视传媒 督管理委员会
(二) 本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注四（一）。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见附注五（七）。
财务报表附注第66页
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财务报表附注
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东方有线网络有限公司 本公司股东
上海文广视联传媒有限公司 原投资公司
上海广播电视台 与文广集团同一经营者
上海上视小荧星文化艺术培训学校 同受文广集团控制（注）
上海文广科技（集团）有限公司 同受文广集团控制
上海新娱乐传媒有限公司 同受文广集团控制
上海东方娱乐传媒有限公司 同受文广集团控制
上海东方广播电视技术有限公司 同受文广集团控制
星尚传媒有限公司 同受文广集团控制
上海东方希杰商务有限公司 同受文广集团控制
五星体育传媒有限公司 同受文广集团控制
真实传媒有限公司 同受文广集团控制
上海广电影视制作有限公司 同受文广集团控制
上海东华广播电视网络有限公司 同受文广集团控制
上海五岸传播有限公司 同受文广集团控制
上海幻维数码创意科技有限公司 同受文广集团控制
百视通网络电视技术发展有限责任公司 同受文广集团控制
上海东方传媒技术有限公司 同受文广集团控制
上海第一财经传媒有限公司 同受文广集团控制
上海山德电器维修站有限公司 同受文广集团控制
上海新兴媒体信息传播有限公司 同受文广集团控制
上海东方数据广播有限公司 同受文广集团控制
上海炫动汇展文化传播有限公司 同受文广集团控制
注：文广集团指上海文化广播影视集团有限公司。
财务报表附注第67页
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(五) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
关联交易定 2014年1-7月 2013年度 2012年度关联方 关联交易内容 价方式及 占同类交易 占同类交易 占同类交易金额 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%) 比例(%)真实传媒有限公司 分成款 市场价格 864,069.65 0.76 1,481,262.26 0.90 1,120,184.40 0.76真实传媒有限公司 其他 市场价格 5,000.00 0.01星尚传媒有限公司 分成款 市场价格 216,017.42 0.19 370,315.57 0.22 559,843.58 0.38五星体育传媒有限公司 分成款 市场价格 324,026.09 0.29 327,447.20 0.20 327,447.20 0.22上海东方传媒技术有限公司 技术服务费 市场价格 141,509.43 0.12 28,190.19 0.02 102,098.08 0.07上海炫动汇展文化传播有限公司 服务费 市场价格 61,560.00 0.05 46,037.74 0.03
上海新娱乐传媒有限公司 分成款 市场价格 323,268.20 0.28 554,174.06 0.34 519,751.89 0.35上海五岸传播有限公司 版权费 市场价格 150,000.00 0.10上海文广科技（集团）有限公司 固定资产购入 市场价格 6,001,888.78 25.17 143,247.86 0.69上海山德电器维修站有限公司 修理费 市场价格 4,579.39 0.00 120,218.41 0.07 131,718.34 0.09上海幻维数码创意科技有限公司 设计费 市场价格 102,164.00 0.07上海广电影视制作有限公司 设计费 市场价格 283,018.87 0.25 450,000.00 0.31上海广电影视制作有限公司 设计费 市场价格 159,852.00 0.11上海广电影视制作有限公司 服务费 市场价格 127,358.49 0.08
上海东华广播电视网络有限公司 设计费 市场价格 234,000.00 0.14 312,000.00 0.21上海东方娱乐传媒集团有限公司 设计费 市场价格 1,691,571.70 1.03 993,432.00 0.67财务报表附注第68页
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关联交易定 2014年1-7月 2013年度 2012年度关联方 关联交易内容 价方式及 占同类交易 占同类交易 占同类交易金额 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%) 比例(%)上海东方娱乐传媒集团有限公司 广告费 市场价格 707,547.17 0.62 9,433,962.26
上海东方娱乐传媒集团有限公司 节目制作费 市场价格
上海东方数据广播有限公司 服务费 市场价格 117,924.52 0.07
上海东方广播电视技术有限公司 设计费 市场价格 18,292.45 0.01 68,000.00 0.05上海东方传媒集团有限公司 设计费 市场价格 278,800.00 0.19上海东方传媒集团有限公司 其他 市场价格 55,934.48 0.03
上海第一财经传媒有限公司 分成款 市场价格 216,017.42 0.19 370,315.57 0.22 868,123.58 0.59百视通网络电视技术发展有限责任公司 节目制作费 市场价格 7,547,169.80 6.65 765,530.94 0.46
池上兼松（上海）维修站(有限公司) 其他 市场价格 511.11 0.00
百视通新媒体股份有限公司 其他 市场价格 1,194.87 0.00
上海东方传媒集团有限公司 房屋租赁 市场价格 1,946,000.00 1.72 3,335,998.00 2.03 2,869,263.00 1.95上海东方传媒技术有限公司 物业费 市场价格 1,078,596.75 0.95 1,849,022.88 1.12 1,645,608.00 1.12上海东方传媒技术有限公司 设备租赁费 市场价格 2,146,666.67 1.89 3,680,000.00 2.24 2,220,000.00 1.51上海文广科技（集团）有限公司 场地租赁 市场价格 1,327,339.68 1.17 1,246,144.18 0.76 485,220.52 0.33上海幻维数码创意科技有限公司 演播室租赁 市场价格 500,000.00 0.34上海炫动汇展文化传播有限公司 场地费 市场价格 33,000.00 0.02财务报表附注第69页
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2、出售商品/提供劳务情况
关联交易定 2014年1-7月 2013年度 2012年度关联方 关联交易内容 价方式及 占同类交易 占同类交易 占同类交易金额 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%) 比例(%)上海上视小荧星文化艺术培训学校 制作费 市场价格 2,100,000.00 0.94上海新娱乐传媒有限公司 设计费 市场价格 2,547,169.82 0.88 2,500,000.00 1.12星尚传媒有限公司 设计费 市场价格 2,358,490.57 0.81 2,500,000.00 1.12上海东方希杰商务有限公司 服务费 市场价格 1,651,991.61 1.01 2,500,000.00 0.86 2,500,000.00 1.12五星体育传媒有限公司 设计费 市场价格 2,547,169.82 0.88 1,458,334.00 0.65真实传媒有限公司 设计费 市场价格 1,485,849.05 0.91 4,495,610.72 1.55 1,875,000.00 0.84上海文广视联传媒有限公司 租赁费 市场价格 151,724.84 0.07百视通网络电视技术发展有限责任公司 收视费 市场价格 16,336,792.46 9.98 13,698,113.26 4.71 14,520,000.00 6.51东方有线网络有限公司 设计费 市场价格 8,456,126.15 5.16 17,041,420.95 5.87 14,852,068.00 6.66上海广播电视台 设计费 市场价格 173,584.91 0.11 180,000.00 0.08上海第一财经传媒有限公司 设计费 市场价格 4,716,981.15 1.62
上海新兴媒体信息传播有限公司 设计费 市场价格 1,320,754.72 0.45
上海东方娱乐传媒集团有限公司 播出费 市场价格 258,962.26 0.16 494,999.99 0.17
上海东方广播电视技术有限公司 服务费 市场价格 5,660.38 0.00
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3、公司承租情况
租赁资产 租赁费 本期确认的租赁费出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日
种类 定价依据2014年1-7月2013年度 2012年度上海东方传媒集团有限公司 上海文广互动电视有限公司 房屋租赁 2012.1.1 2014.12.31 市场价格 1,946,000.00 3,335,998.00 2,869,263.00上海东方传媒技术有限公司 上海文广互动电视有限公司 物业费 2012.1.1 2013.12.31 市场价格 1,078,596.75 1,849,022.88 1,645,608.00上海东方传媒技术有限公司 上海文广互动电视有限公司设备租赁费 2012.1.1 2014.12.31 市场价格 2,146,666.67 3,680,000.00 2,220,000.00上海文广科技（集团）有限公司 上海文广互动电视有限公司 场地租赁 2013.10.15 2014.10.15 市场价格 1,327,339.68 474,049.88
上海幻维数码创意科技有限公司 上海文广互动电视有限公司演播室租赁 2012.9.7 2012.11.8 市场价格 500,000.00上海炫动汇展文化传播有限公司 上海文广互动电视有限公司 场地费 2012.7 2012.7 市场价格 33,000.00财务报表附注第71页
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4、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
真实传媒有限公司 1,485,849.05 74,292.45
百视通网络电视技术发展有限责任公司 1,255,660.38 62,783.02 1,210,000.00 60,500.00 3,630,000.00 181,500.00上海东方娱乐传媒集团有限公司 174,500.00 8,725.00
上海广播电视台 170,000.00 8,500.00
上海东方传媒技术有限公司 87,500.00 4,375.00
上海新兴媒体信息传播有限公司 700,000.00 35,000.00
五星体育传媒有限公司 1,458,334.00 72,916.70上海文广视联传媒有限公司 25,209.82 1,260.49东方有线网络有限公司 6,901,412.00 345,070.60其他应收款
上海东方传媒集团有限公司 2,200.00 2,200.00 2,200.00
上海文广视联传媒有限公司 15,300,000.00
预付账款
上海东方传媒集团有限公司 15,723.27
上海文广科技（集团）有限公司 711,730.77
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公司应付关联方款项
账面余额
项目名称 关联方
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31应付账款
上海幻维数码创意科技有限公司 536,464.00上海文广科技（集团）有限公司 934,950.12 921,330.16
星尚传媒有限公司 586,332.99 370,315.57 159,843.58五星体育传媒有限公司 879,499.39 555,473.30 327,447.20上海东方传媒技术有限公司 6,023,977.54 6,247,500.00 2,220,000.00真实传媒有限公司 864,069.65 87,170.94 1,120,184.40上海广播电视台 2,625,000.00
上海新娱乐传媒有限公司 323,268.20 554,174.06 519,751.89上海第一财经传媒有限公司 216,017.42 370,315.57 868,123.58上海广电影视制作有限公司 300,000.00
上海炫动汇展文化传播有限公司 61,560.00
其他应付款
上海广播电视台 136,358.73 50,000.00 10,000.00东方有线网络有限公司 1,960.00 1,960.00 1,960.00上海文广科技集团（有限公司） 285,000.00
上海东方传媒集团有限公司 54,111.98预收账款
上海东方希杰商务有限公司 129,228.53
东方有线网络有限公司 4,479,577.20
七、 或有事项
本报告期公司无需披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
本报告期公司无需披露的重大承诺事项。
财务报表附注第73页
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财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
2014年 7月 18日，上海游戏风云文化传媒有限公司召开临时股东会并决议：“公司注册资本由1,333.3333万元，减至1,052.6316万元。”公司已于2014年8月15日进行了减资公告。2014年10月13日，公司已完成工商变更手续。
2014年 9月 1日，中共上海市委宣传部、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局出具沪委宣【2014】310号《关于公布上海市第十一批文化体制改革转制文化企业名单的通知》：上海游戏风云文化传媒有限公司按国办发【2008】114号、财税【2009】34号、财税【2009】105号的规定享受税收优惠政策。
2014年9月27日，中共上海市委宣传部出具沪委宣【2014】434号《关于同意上海东方希杰商务有限公司40.266%股权等四项国有股权无偿划转的批复》：“同意上海东方传媒集团有限公司持有的上海文广互动有限公司68.0672%股权无偿划转至上海文化广播影视有限公司。”
2014年11月3日，上海文广互动电视有限公司召开股东会并作出如下决议：
（1）同意百视通新媒体股份有限公司通过发行股份购买资产的方式受让公司股东上海文化广播影视集团有限公司所持有的公司68.0672%的股权(对应公司6,480万元的注册资本),前述股权转让的对价根据上海文化广播影视集团有限公司与百视通新媒体股份有限公司签署的《百视通新媒体股份有限公司与上海文化广播影视集团有限公司关于上海文广互动电视有限公司68.0672%股权之发行股份购买资产协议》确定。
（2）同意上海文化广播影视集团有限公司与百视通新媒体股份有限公司签署《百视通新媒体股份有限公司与上海文化广播影视集团有限公司关于上海文广互动电视有限公司68.0672%股权之发行股份购买资产协议》、《百视通新媒体股份有限公司与上海文化广播影视集团有限公司关于上海文广互动电视有限公司之发行股份购买资产之盈利补偿协议》以及与本次交易相关的其他必要文件。
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财务报表附注
十、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||2013.12.31||||||||2012.12.31||||||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||||||||||||||
|的应收账款|||||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||||||
|账龄分析法|55,840,952.98|97.01|4,080,124.80|7.31|37,225,531.42||95.58||2,067,160.17||5.55||26,177,878.23||93.42||1,400,068.90||5.35||
|关联方、押金、保证金、备用金组合|1,721,267.72|2.99|||1,721,267.72||4.42||||||1,845,038.50||6.58||||||
|组合小计|57,562,220.70|100.00|4,080,124.80|7.09|38,946,799.14||100.00||2,067,160.17||5.31||28,022,916.73||100.00||1,400,068.90||5.00||
|合计|57,562,220.70|100.00|4,080,124.80||38,946,799.14||100.00||2,067,160.17||||28,022,916.73||100.00||1,400,068.90||||

财务报表附注第75页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|51,251,951.91|91.78|2,562,597.60|36,588,397.02|98.29|1,829,419.85|26,016,178.26|99.38|1,300,808.91|
|1－2年|4,009,866.67|7.18|1,202,960.00|529,134.40|1.42|158,740.32|89,199.97|0.34|26,759.99|
|2－3年|529,134.40|0.95|264,567.20|58,000.00|0.16|29,000.00||||
|3年以上|50,000.00|0.09|50,000.00|50,000.00|0.13|50,000.00|72,500.00|0.28|72,500.00|
|合计|55,840,952.98|100.00|4,080,124.80|37,225,531.42|100.00|2,067,160.17|26,177,878.23|100.00|1,400,068.90|

组合中，关联方、押金、保证金、备用金组合计提坏账准备的应收账款：
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
应收账款内容 计提比例 计提比例 计提理由账面余额 坏账准备计提比例（%） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
上海游戏风云文化 合并关联方 1,721,267.72 1,721,267.72 1,845,038.50
传媒有限公司 不计提坏账
财务报表附注第76页
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财务报表附注
2、本报告期应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)东方有线网络有限公司 本公司股东 6,901,412.00 24.633、应收账款中欠款金额前五名情况
2014年7月31日
与本公司 占应收账款单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)江苏省广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 6,333,333.331年以内 11.00云南广电网络集团有限公司 非关联方 3,855,797.311年以内 6.70湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司非关联方 3,561,666.651年以内 6.19辽宁北方互动电视有限公司 非关联方 3,541,833.331年以内 6.15山西广电信息网络（集团）有限责任公司 非关联方 3,051,666.671年以内 5.30合计 20,344,297.29 35.342013年12月31日
与本公司 占应收账款单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司非关联方 4,487,575.471年以内 11.52江苏省广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 3,251,504.731年以内 8.35广东省广播电视网络股份有限公司 非关联方 3,142,500.001年以内 8.07辽宁北方互动电视有限公司 非关联方 2,143,952.831年以内 5.50云南广电网络集团有限公司 非关联方 2,117,464.001年以内 5.44合计 15,142,997.03 38.882012年12月31日
占应收账款单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)东方有线网络有限公司 本公司股东 6,901,412.00 1年以内 24.63百视通网络电视技术发展有限责任
同受文广集团控制 3,630,000.00 1年以内 12.95公司
哈尔滨有线电视网络有限公司 非关联方 2,309,600.00 1年以内 8.24上海邮通科技有限公司 非关联方 1,836,000.00 1年以内 6.55上海网之易网络科技发展有限公司 非关联方 1,527,250.00 1年以内 5.45合计 16,204,262.00 57.82
财务报表附注第77页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
4、应收关联方账款情况
2014年7月31日
占应收款总额的比例单位名称 与本公司关系 账面余额
(%)
真实传媒有限公司 同受文广集团控制 1,485,849.05 2.58百视通网络电视技术发展有限责任公司 同受文广集团控制 1,255,660.38 2.18上海东方娱乐传媒集团有限公司 同受文广集团控制 174,500.00 0.30上海广播电视台 关联方 170,000.00 0.30上海东方传媒技术有限公司 同受文广集团控制 87,500.00 0.15合计 3,173,509.43 5.512013年12月31日
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
百视通网络电视技术发展有限责任公司 同受文广集团控制 1,210,000.00 3.11上海新兴媒体信息传播有限公司 同受文广集团控制 700,000.00 1.80合计 1,910,000.00 4.912012年12月31日
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
东方有线网络有限公司 本公司股东 6,901,412.00 24.63百视通网络电视技术发展有限责任公司 同受文广集团控制 3,630,000.00 12.95五星体育传媒有限公司 同受文广集团控制 1,458,334.00 5.20上海文广视联传媒有限公司 原投资公司 25,209.82 0.09合计 12,014,955.82 42.87
财务报表附注第78页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31||||||2013.12.31||||||2012.12.31||||||
|种类|账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||||||||||||
||||||||||||||15,300,000.00|88.60|||||
|的其他应收款|||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||||
|账龄分析法|31,596.78|1.67||1,786.48|5.65||12,113.70|0.76||720.49|5.95||274,563.20|1.59||69,934.16|25.47||
|关联方、押金、保证金、备用金组合|1,864,489.80|98.33|||||1,571,596.90|99.24|||||1,694,551.31|9.81|||||
|组合小计|1,896,086.58|100.00||1,786.48|0.09||1,583,710.60|100.00||720.49|0.05||17,269,114.51|100.00||69,934.16|0.40||
|合计|1,896,086.58|100.00||1,786.48|||1,583,710.60|100.00||720.49|||17,269,114.51|100.00||69,934.16|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
其他应收款内容 计提理由账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%） 账面余额 坏账准备计提比例（%）
上海文广视联传媒有 详见附注四、 15,300,000.00
限公司 （一）
财务报表附注第79页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.7.31|||2013.12.31|||2012.12.31|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|31,137.58|98.55|1,556.88|11,654.50|96.21|582.73|49,739.20|18.12|2,486.96|
|1－2年||||459.20|3.79|137.76|224,824.00|81.88|67,447.20|
|2－3年|459.20|1.45|229.60|||||||
|3年以上||||||||||
|合计|31,596.78|100.00|1,786.48|12,113.70|100.00|720.49|274,563.20|100.00|69,934.16|

组合中，关联方、押金、保证金、备用金组合计提坏账准备的其他应收款：
2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31
其他应收款内容 计提理由账面余额 坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
上海游戏风云文化 合并范围关联方不 1,569,396.90 1,569,396.90 1,566,198.56
传媒有限公司 计提坏账极车（上海）文化 合并范围关联方不 65,700.00
传媒有限公司 计提坏账备用金 227,192.90 126,072.75 备用金不计提坏账押金 2,200.00 2,200.00 2,280.00 押金不计提坏账合计 1,864,489.80 1,571,596.90 1,694,551.31
财务报表附注第80页
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2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2、本报告期应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况详见本附注六、（五）、4。
3、其他应收款金额前五名单位情况
2014年7月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海游戏风云文化传媒
合并关联方 1,569,396.90 1-2年 82.77 关联方往来款有限公司
极车（上海）文化传媒
合并关联方 65,700.001年以内 3.47 关联方往来款有限公司
江洁 非关联方 120,000.001年以内 6.33 业务预支款胡向东 非关联方 30,000.003年以上 1.58 业务预支款李雅琼 非关联方 20,000.001年以内 1.05 业务预支款合计 1,805,096.90 95.20
2013年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海游戏风云文化传媒
合并关联方 1,569,396.90 1-2年 99.10关联方往来款有限公司
中国石油化工股份有限
非关联方 11,654.501年以内 0.73 汽油费公司上海石油分公司
上海文广新闻传媒集团 非关联方 2,200.003年以上 0.14 门卡押金上海布鲁潘达网络技术
非关联方 459.20 1-2年 0.03 代垫暂付款有限公司
合计 1,583,710.60 100.00
财务报表附注第81页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年12月31日
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
上海文广视联传媒有限 原投资
15,300,000.001年以内 88.60 投资款回款公司 公司
上海游戏风云文化传媒合并关联
1,566,198.561年以内 9.07 关联方往来款有限公司 方
特种病因团体互上海市职工保障互助会 非关联方 220,660.00 1-2年 1.28
助医疗保障计划时代华睿 非关联方 26,100.001年以内 0.15 往来款上海布鲁潘达网络技术
非关联方 459.201年以内 0.00 代垫暂付款有限公司
合计 17,113,417.76 99.10
4、应收关联方账款情况
2014年7月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 2,200.00 0.12上海游戏风云文化传媒有限公司 合并关联方 1,569,396.90 82.77极车（上海）文化传媒有限公司 合并关联方 65,700.00 3.47合计 1,637,296.90 86.362013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 2,200.00 0.14上海游戏风云文化传媒有限公司 合并关联方 1,569,396.90 99.10合计 1,571,596.90 99.242012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)上海东方传媒集团有限公司 本公司母公司 2,200.00 0.01上海游戏风云文化传媒有限公司 合并关联方 1,566,198.56 9.07上海文广视联传媒有限公司 原投资公司 15,300,000.00 88.60合计 16,868,398.56 97.68
财务报表附注第82页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 减值本年计提本年现金被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动 企业其他综合收益 2012.12.31 单位持股单位表决比例与表决权比例
方法 准备减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%)权比例(%) 不一致的说明
上海游戏风云文
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90.00 100.00 注1
化传媒有限公司
上海下一代广播
电视网应用实验权益法 5,000,000.00 4,602,112.83 35,490.59 4,637,603.42 12.50 12.50
室有限公司
合计 14,000,000.00 4,602,112.83 9,035,490.59 13,637,603.42
其中：联营及合营 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 减值本年计提本年现金被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 企业其他综合收益 2013.12.31 单位持股单位表决比例与表决权比例
方法 准备减值准备 红利变动中享有的份额 比例(%)权比例(%) 不一致的说明
上海游戏风云文
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 67.50 95.00 注1
化传媒有限公司
上海下一代广播
电视网应用实验成本法 5,000,000.00 4,637,603.42 40,250.38 40,250.38 4,677,853.80 12.50 12.50
室有限公司
广视通网络通信
权益法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35.00 35.00
传媒有限公司
合计 49,000,000.00 13,637,603.42 35,040,250.38 40,250.38 48,677,853.80
财务报表附注第83页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资在被投资在被投资单位持股
核算 减值本年计提 本年现金被投资单位 投资成本 2013.12.31 增减变动 业其他综合收益变 2014.7.31 单位持股单位表决比例与表决权比例
方法 准备减值准备 红利动中享有的份额 比例(%)权比例(%)不一致的说明
上海游戏风云文
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 67.50 95.00 注1
化传媒有限公司
极车（上海）文化
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 95.00 注2
传媒有限公司
广视通网络通信
权益法 35,000,000.00 35,000,000.00 97,837.71 35,097,837.71 35.00 35.00
传媒有限公司
上海下一代广播
电视网应用实验成本法 5,000,000.00 4,677,853.80 -116,822.05 4,561,031.75 12.50 12.50
室有限公司
合计 53,500,000.00 48,677,853.80 4,481,015.66 53,158,869.46
注1：上海游戏风云传媒有限公司的股东陈剑书、赵明义等与上海文广互动电视有限公司签订一致行动人协议书：陈剑书、赵明义等股东在行使上海游戏风云传媒有限公司股东权利（包括但不限于召集权、提案权、表决权等）时始终与上海文广互动电视有限公司保持一致行动。
注2：极车（上海）文化传媒有限公司的股东叶良怀、杨杰、项明与上海文广互动电视有限公司签订一致行动人协议书：叶良怀、杨杰、项明在行使极车（上海）文化传媒有限公司股东权利（包括但不限于召集权、提案权、表决权等）时始终与上海文广互动电视有限公司保持一致行动。
财务报表附注第84页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度主营业务收入 99,131,555.21 185,544,604.58 160,507,532.23其他业务收入 65,700.00
营业成本 71,484,114.89 106,149,963.23 110,707,811.742、主营业务（分行业）
2014年1-7月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本文体业收入 99,131,555.21 71,484,114.89 185,544,604.58 106,149,963.23 160,507,532.23 110,707,811.743、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-7月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)百视通网络电视技术发展有限责任公司 8,789,622.66 8.87东方有线网络有限公司 8,456,126.15 8.53武汉鑫优购贸易有限公司 6,068,086.08 6.12福建广电网络集团股份有限公司 4,223,270.45 4.26湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 3,448,487.43 3.48合 计 30,985,592.77 31.262013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东方有线网络有限公司 17,041,420.95 9.18百视通网络电视技术发展有限责任公司 13,698,113.26 7.38江苏省广播电视信息网络股份有限公司 9,524,781.98 5.13福建广电网络集团股份有限公司 7,287,076.90 3.93新英体育数字电视传播（上海）有限公司 5,822,081.02 3.14合 计 53,373,474.11 28.76
财务报表附注第85页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)东方有线网络有限公司 14,852,068.00 9.25百视通网络电视技术发展有限责任公司 14,520,000.00 9.05支付宝（中国）网络技术有限公司 10,291,808.39 6.41东方有线网络有限公司 7,000,000.00 4.36山西广电信息网络（集团）有限责任公司 5,180,000.00 3.23合 计 51,843,876.39 32.30(五) 投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度按权益法核算确认的长期股权投资收益 -18,984.34 40,250.38 35,490.59(六) 现金流量表补充资料
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,803,144.36 27,993,891.06 7,329,406.56加：资产减值准备 2,014,030.62 597,877.60 893,991.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,254,576.34 13,817,554.88 12,857,281.91无形资产摊销 7,035,520.15 11,176,607.91 1,722,778.25长期待摊费用摊销 288,866.95 2,011,219.18 2,183,121.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
85,930.01（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3.29 790.71 2,446.18投资损失（收益以“－”号填列） 18,984.34 -40,250.38 -35,490.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -306,299.34 -93,876.39 -76,497.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -存货的减少（增加以“－”号填列） 17,700.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,496,399.81 -11,347,451.08 -19,591,882.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,456,961.96 13,107,310.56 -721,868.30其他
经营活动产生的现金流量净额 19,069,388.86 57,223,674.05 4,666,917.35
财务报表附注第86页
上海文广互动电视有限公司
2012年度、2013年度、2014年1至7月
财务报表附注
项 目 2014年1-7月 2013年度 2012年度2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 89,877,437.11 85,883,601.24 82,630,885.98减：现金的期初余额 85,883,601.24 82,630,885.98 93,939,783.00加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,993,835.87 3,252,715.26 -11,308,897.02十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年11月21日批准报出。
上海文广互动电视有限公司二〇一四年十一月二十一日
财务报表附注第87页