目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—116页
审 计 报 告
天健审〔2018〕3658号
浙大网新科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙大网新科技股份有限公司（以下简称浙大网新公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙大网新公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙大网新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.关键审计事项
浙大网新公司主要从事软件开发、系统集成、软件技术服务等业务。2017年度，浙大网新公司确认的营业收入为 325,321.06万元。
如财务报表附注三（二十五）所述，浙大网新公司已详细披露了公司自行开发研制的软件产品、定制软件、软件技术服务、系统集成和外购商品等各类业务的销售确认原则和收入确认时点。
由于收入确认是浙大网新公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将浙大网新公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对浙大网新公司收入确认我们实施的主要审计程序包括：
(1)了解和评价浙大网新公司管理层（以下简称管理层）与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；
(2)选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(3)对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、完工进度单、客户签收记录、客户确认单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
(4)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对完工进度单、客户签收记录、客户确认单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(5)对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性。
(二)商誉减值准备
1.关键审计事项
如财务报表附注五（一）20商誉之所述，截至2017年12月31日，浙大网
新公司商誉账面余额为128,293.82万元，商誉减值准备金额为 1,866.20万元。
由于商誉期末账面价值较大，对财务报表整体具有重要性，商誉减值准备的识别需要管理层运用重大会计判断与估计，因此我们将浙大网新公司商誉减值准备确认为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对浙大网新公司商誉减值准备确认我们实施的主要审计程序包括：
(1)获取并查阅了公司提供的商誉减值测试报告，了解并评估商誉减值测试的关键假设是否合理，复核了现金流的预测过程、折现率的选取及计算过程、估值方法及估值结论；
(2)与管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解评估假设是否合理，评估管理层商誉减值测试的合理性；
(3)评估管理层对商誉及其减值估计结果，财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
浙大网新公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙大网新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙大网新公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙大网新公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙大网新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙大网新公司不能持续经营。
浙大网新科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙大网新科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1993〕68号文批准，采用定向募集方式设立的股份有限公司，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000143002679X的营业执照。注册资本 1,055,988,046元，股份总数1,055,988,046股（每股面值1元）。其中,有限售条件的流通股份为A股216,084,398股,无限售条件的流通股份A股839,903,648股。公司股票已于1997年4月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属信息技术行业。主要经营活动为计算机及网络系统、计算机系统集成，电子工程的研究开发、咨询服务及产品的制造、销售；网络教育的投资开发；生物制药的投资开发；
高新技术产业投资开发；经营进出口业务；承接环境保护工程，自有房屋租赁。主要产品或提供的劳务：计算机及网络系统的销售和集成、订制软件等。
本财务报表业经公司2018年4月23日八届三十五次董事会会议批准对外报出。
本公司将浙江浙大网新图灵信息科技有限公司、浙大网新系统工程有限公司、浙江浙大网新软件产业集团有限公司、浙江华通云数据科技有限公司、网新（香港）国际投资有限公司、浙江汇信科技有限公司、浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司、浙江网新赛思软件服务有限公司、杭州网新颐和科技有限公司、浙江网新科技创投有限公司、浙江网新电气技术有限公司、浙江网新信息科技有限公司、杭州普吉投资管理有限公司等50家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法及个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限折旧法|20-50|3-5|
|年限折旧法|4-10|5|
|年限折旧法|3-10|3-5|
|年限折旧法|3-10|3-5|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件著作权专有技术 3-10
财务软件 5-10
办公软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
公司主要销售包括软件、硬件产品销售、系统集成销售及软件服务业务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付或将服务提供给客户，且产品销售或服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品或服务相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定报关出口，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司具体各类产品及服务收入确认原则及收入确认时点如下：
1．自行开发研制的软件产品
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认收入。
3．软件技术服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在软件收入、集成实施收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、集成实施收入与外购商品销售收入不能分开核算，且集成实施费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与集成实施收入在整个商品销售时一并确认。
对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。
5．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
6．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。此项会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入1,684,687.25元，营业外支出
646,842.80元，调增资产处置收益1,037,844.45元。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州网新国际软件培训有限公司 20%
杭州网新建设科技有限公司 20%
台州图灵信息技术有限公司 20%
浙大网新科技股份有限公司 15%
浙江网新恒天软件有限公司 15%
浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司 15%
浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 15%
浙江图灵软件技术有限公司 15%
浙江汇信科技有限公司 15%
杭州网新颐和科技有限公司 15%
北京新思软件技术有限公司 15%
浙江网新电气技术有限公司 15%
浙江网新信息科技有限公司 15%
浙江网新恩普软件有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
根据根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2.企业所得税
(1)子公司浙江网新恒天软件有限公司和浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司被认定为技术先进型服务企业，2017年享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
(2)本公司以及子公司浙江浙大网新图灵信息科技有限公司、浙江图灵软件技术有限公司、浙江汇信科技有限公司、杭州网新颐和科技有限公司、北京新思软件技术有限公司、浙江网新电气技术有限公司、浙江网新信息科技有限公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
(3）子公司浙江网新恩普软件有限公司被国家认定为重点软件企业和集成电路设计企业，享受企业所得税减按10%的税收优惠政策。
(4)子公司江苏网新博创科技有限公司被认定为双软企业，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年享受减半征收政策。
(5)子公司杭州网新国际软件培训有限公司、台州图灵信息技术有限公司和杭州网新建设科技有限公司符合小型微利企业的条件，2017年度享受企业所得减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳的税收优惠政策。
(三)其他说明
境外子公司执行所在地的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
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|-|
|期末数|
|644,653.39|
|728,480,254.89|
|68,803,873.44|
|797,928,781.72|
|35,355,356.88|

 (2)其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 34,867,970.26元，保函保证金 19,910,158.41元，信用证保证金 3,992,724.24元、存出投资款 6,648,818.49元、用工保证金2,569,532.14元、信用卡存款7,763.47元及支付宝存款806,906.43元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|15,701,100.52|
|15,701,100.52|
|15,701,100.52|

[注]：其中金额为9,093,470.75元系本期公司确认的浙江华通云数据科技有限公司负
有补偿义务的原股东向公司以股份补偿未达标的承诺业绩部分，详见本财务报表附注其他重要事项之非公开发行之所述。
3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|21,553,696.12||21,553,696.12|12,038,537.90||
|4,457,926.65||4,457,926.65|5,073,323.30||
|26,011,622.77||26,011,622.77|17,111,861.20||

 (2)期末无已质押的应收票据情况。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|18,340,000.00|
|2,069,785.00|
|20,409,785.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,041,144,131.11|99.98|70,592,280.05|6.78|
|164,389.52|0.02|140,664.39|85.57|

|||||
|-|-|-|-|
|1,041,308,520.63|100.00|70,732,944.44|6.79|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|792,369,860.61|99.98|57,546,358.66|7.26|
|164,389.52|0.02|140,664.39|85.57|
|792,534,250.13|100.00|57,687,023.05|7.28|

 2)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|164,389.52|140,664.39|85.57|
|164,389.52|140,664.39|85.57|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|867,913,350.06|26,037,400.52|
|73,856,064.17|7,385,606.43|
|66,813,727.57|13,362,745.52|
|17,508,923.51|8,754,461.78|
|15,052,065.80|15,052,065.80|
|1,041,144,131.11|70,592,280.05|

 (2)本期计提坏账准备9,789,274.86元，处置子公司相应转出坏账准备3,023,847.17元，非同一控制下企业合并子公司增加坏账准备6,368,203.70元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款87,710.00元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|49,844,601.39|4.79|

|||
|-|-|
|45,803,060.00|4.40|
|38,843,482.94|3.73|
|31,382,198.83|3.01|
|23,491,942.30|2.26|
|189,365,285.46|18.19|

 5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|91,747,075.52|88.06||91,747,075.52|28,392,746.79|94.18||
|11,416,240.81|10.96||11,416,240.81|1,192,897.21|3.96||
|491,314.29|0.47||491,314.29|441,568.35|1.46||
|532,611.32|0.51||532,611.32|119,905.27|0.40||
|104,187,241.94|100.00||104,187,241.94|30,147,117.62|100.00||

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|8,150,000.00|
|8,150,000.00|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|21,000,000.00|
|13,292,869.79|
|9,000,000.00|
|8,200,000.00|
|7,500,000.00|
|58,992,869.79|

6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|1,865,808.22|
|1,865,808.22|

7.应收股利
||
|-|
|期末数|

 8.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|344,807,631.04|93.97|90,344,308.24|26.20|
|22,131,682.92|6.03|11,294,023.78|51.03|
|366,939,313.96|100.00|101,638,332.02|27.70|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|342,679,372.46|96.80|88,142,025.59|25.72|
|11,331,682.92|3.20|11,294,023.78|99.67|
|354,011,055.38|100.00|99,436,049.37|28.09|

2)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|11,000,000.00|11,000,000.00|100.00|
|10,800,000.00|||
|331,682.92|294,023.78|88.65|
|22,131,682.92|11,294,023.78|51.03|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|176,674,375.55|5,300,231.28|
|77,542,832.92|7,754,283.29|
|8,338,519.33|1,667,703.87|
|13,259,626.89|6,629,813.45|
|68,992,276.35|68,992,276.35|
|344,807,631.04|90,344,308.24|

(2)本期计提坏账准备4,030,141.01元，因处置子公司及子公司之子公司相应转出坏账准备2,094,994.50元，本期非同一控制下企业合并子公司相应增加坏账准备412,238.27元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款145,102.13元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|90,609,531.66|
|74,717,800.00|
|191,456,190.46|
|10,155,791.84|
|366,939,313.96|

(5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|股权转让款|32,750,000.00|1-2年|8.93|3,275,000.00|
|往来款|25,014,284.01|5年以上|6.82|25,014,284.01|
|股权转让款|22,000,000.00|1年以内|6.00|660,000.00|
|往来款|21,000,000.00|1年以内|5.72|630,000.00|
|往来款|10,000,000.00|1年以内|5.18|1,200,000.00|
||9,000,000.00|1-2年|||
||119,764,284.01||32.64|30,779,284.01|

 9.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|107,127,868.78||107,127,868.78|87,721,642.66||
|185,640,175.50|1,114,447.93|184,525,727.57|222,481,119.64|1,114,447.93|
|292,768,044.28|1,114,447.93|291,653,596.35|310,202,762.30|1,114,447.93|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转|其他|
|1,114,447.93|||销||
|1,114,447.93|||||

 2)确定可变现净值的具体依据
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 可变现净值低于账面价值
10.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|70,435,899.25||70,435,899.25|||
|70,435,899.25||70,435,899.25|||

11.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|146,300,000.00|
|1,121,059.96|
|97,490,470.18|
|244,911,530.14|

 12.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|270,647,552.50|23,521,643.60|
|270,647,552.50|23,521,643.60|
|270,647,552.50|23,521,643.60|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|190,448,540.37|10,633,326.55|
|190,448,540.37|10,633,326.55|
|190,448,540.37|10,633,326.55|

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,232,755.37|||
|1,000,000.00|||
|2,000,000.00|||
|11,237,169.72|||
|15,000,000.00|||
|15,000,000.00|||
|41,251,948.93|||
|5,000,000.00|||
|33,425,000.00|||
|840,000.00||840,000.00|
|700,000.00|||
|2,459,160.00|||
|663,909.46|||
|2,277,501.72|||
|2,833,600.00||2,833,600.00|
|30,000.00|||
|26,249,260.17|||
|14,963,235.00|||
|285,000.00|285,000.00||
|10,000,000.00|32,682,849.73||
||9,904,762.40||

||||
|-|-|-|
||19,500,000.00||
||18,500,000.00||
||3,000,000.00||
|190,448,540.37|83,872,612.13|3,673,600.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|5,232,755.37|||5,232,755.37|5.00|
|||||0.01|
|||||10.00|
|||||7.34|
||5,779,622.40||5,779,622.40|15.00|
|||||3.00|
|||||19.00|
|||||10.00|
||7,108,694.65||7,108,694.65|19.00|
|||||7.50|
|||||3.49|
|2,459,160.00|||2,459,160.00|9.00|
|663,909.46|||663,909.46|24.00|
|2,277,501.72|||2,277,501.72|25.00|
|||||12.88|
|||||10.00|
|||||17.16|
|||||13.75|

|||||
|-|-|-|-|
||||1.90|
||||4.76|
||||7.62|
||||3.00|
||||9.737|
||||0.60|
|10,633,326.55|12,888,317.05|23,521,643.60||

 (3)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|10,633,326.55|
|12,888,317.05|
|23,521,643.60|

13.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|16,044,623.97||16,044,623.97||||
|2,337,669.53||2,337,669.53||||
|13,706,954.44||13,706,954.44||||

14.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|688,598,232.93|27,780,513.81|

|||
|-|-|
|688,598,232.93|27,780,513.81|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|770,396,330.66|27,780,513.81|
|770,396,330.66|27,780,513.81|

(2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|97,766,650.36|||1,846,989.13|
|15,967,661.92||15,670,518.52|-297,143.40|
|969,546.12|||43,694.38|
|416,022,012.07||77,881,118.69|3,700,995.72|
|48,016,258.45|||976,471.43|
|115,267,810.74||130,939,020.84[注1]|15,671,210.10|
|6,822,695.96|||1,728,550.48|
|8,474,156.50|||-300,950.81|
|5,858.01|||-119.78|
|2,844,328.21|||-2,659,721.71|
|60,744.70|||-60,744.70|

|||||
|-|-|-|-|
|19,387,711.71||20,187,083.69|799,371.98|
|10,000,000.00|||-3,700.02|
|739,890.45|||-219,635.04|
|270,491.65||270,491.65||
||4,000,000.00||-1,445,658.48|
||9,948,049.23[注3]||-1,076,212.16|
||1,862,000.00||-13,187.85|
|742,615,816.85|15,810,049.23|244,948,233.39|18,690,209.27|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|393,038.31||||100,006,677.80|
|||||1,013,240.50|
|75,093,345.06||||416,168,399.30|
|40,853,599.43||||90,923,058.53|
|||||8,551,246.44|
||||12,000,000.00[注2]|12,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|||8,173,205.69|
|||5,738.23|
|||184,606.50|
|||9,996,299.98|
|||520,255.41|
|||2,554,341.52|
|||8,871,837.07|
|||1,848,812.15|
|116,339,982.80|12,000,000.00|660,817,719.12|

[注1]:本期公司非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司，浙江华通云数据科技有限公司从公司之联营企业转为公司之子公司。
[注2]：本期转让子公司北京新思60%股权，剩余20%股权转为本公司之联营企业。
[注3]：本期公司非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司，相应取得其持有的联营企业的股权。
15.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|404,856,982.76|
|30,671,628.94|

||
|-|
|1,428,571.40|
|29,243,057.54|
|33,545,868.40|
|33,545,868.40|
|401,982,743.30|
|22,484,300.17|
|12,634,155.11|
|9,856,064.64|
|2,778,090.47|
|35,118,455.28|
|366,864,288.02|
|382,372,682.59|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|141,516,308.92|
|210,703,334.55|
|352,219,643.47|

16.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|其他设备|

|||||
|-|-|-|-|
|144,291,010.37||20,486,759.53|131,315,117.82|
|177,021,188.56|923,551,928.24|4,475,102.50|62,848,276.19|
|4,750,627.59|3,218,703.37|1,249,943.92|10,964,951.45|
|796,611.00|24,763,836.69|||
|137,928,081.57|895,569,388.18|3,225,158.58|51,883,324.74|
|33,545,868.40||||
|30,429,039.64|215,367.96|4,949,994.90|25,634,312.94|
|1,185,982.10|215,367.96|1,429,575.98|14,739,168.44|
|29,243,057.54||||
|||3,520,418.92|10,895,144.50|
|290,883,159.29|923,336,560.28|20,011,867.13|168,529,081.07|
|31,933,000.70||14,327,988.35|97,302,364.53|
|14,611,861.93|330,351,909.25|3,280,447.12|24,408,965.71|
|6,020,769.89|29,930,576.60|2,034,711.64|21,873,777.83|
|8,591,092.04|300,421,332.65|1,245,735.48|2,535,187.88|
|3,184,431.24|105,818.48|4,293,337.12|21,598,789.15|
|406,340.77|105,818.48|1,385,775.85|13,873,667.10|
|2,778,090.47||||
|||2,907,561.27|7,725,122.05|
|43,360,431.39|330,246,090.77|13,315,098.35|100,112,541.09|
||2,017,231.14||11,305.60|

|||||
|-|-|-|-|
||2,017,231.14||11,305.60|
|247,522,727.90|591,073,238.37|6,696,768.78|68,405,234.38|
|112,358,009.67||6,158,771.18|34,012,753.29|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|263,029,874.38|111,886,077.22||
|263,029,874.38|111,886,077.22||

 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|16,340,097.29|
|796,611.00|
|17,136,708.29|

17.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|57,092,962.18||57,092,962.18|||
|20,824,638.53||20,824,638.53|||
|13,936,896.67||13,936,896.67|||
|91,854,497.38||91,854,497.38|||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加[注1]|转入固定资产|其他减少[注2]|
|57,834.00||57,889,573.18|796,611.00||
|4,012.00||20,824,638.53|||
|||46,787,134.00|24,763,836.69|8,086,400.64|
|||125,501,345.71|25,560,447.69|8,086,400.64|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|45.08|45.08||||
|51.91|51.91||||

[注1]：其中金额为89,547,477.63元系公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司而增加的在建工程。
[注2]：系经营租入房产装修完毕结转至长期待摊费用。
18.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件著作权专有技术|财务软件|办公软件|特许经营权[注]|
|22,446,700.00|71,493,701.57|3,200,519.21|14,253,057.26||
|1,618,549.00|935,897.44|645,823.26|70,408,016.93|5,451,292.00|
|1,618,549.00|935,897.44|645,823.26|13,069,019.37||
||||57,338,997.56||
|||||5,451,292.00|
||10,142,570.90||1,675,108.81||
||6,276,716.82||||
||3,865,854.08||1,675,108.81||
|24,065,249.00|62,287,028.11|3,846,342.47|82,985,965.38|5,451,292.00|
|2,820,933.51|64,234,630.78|2,145,357.42|6,240,970.41||
|433,674.22|2,631,616.17|196,787.58|43,191,120.12|181,709.73|

||||||
|-|-|-|-|-|
|433,674.22|2,631,616.17|196,787.58|6,361,222.70|181,709.73|
||||36,829,897.42||
||6,626,510.53|53,845.90|1,651,671.63||
||2,766,537.45|53,845.90|||
||3,859,973.08||1,651,671.63||
|3,254,607.73|60,239,736.42|2,288,299.10|47,780,418.90|181,709.73|
|20,810,641.27|2,047,291.69|1,558,043.37|35,205,546.48|5,269,582.27|
|19,625,766.49|7,259,070.79|1,055,161.79|8,012,086.85||

[注]：公司以自行研发的软件系统与临汾市人力资源和社会保障局共同运营医保系统平台，医保系统平台上线后，公司有权对该医保系统平台使用方收取10年的费用，故将其列示在特许经营权。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|1,618,549.00|
|1,618,549.00|

19.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|1,827,680.73|3,249,150.39|||5,076,831.12|
|1,647,185.56|3,006,055.44||||
|3,474,866.29|6,255,205.83|||5,076,831.12|

20.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少[注]|
|1,004,104.29||1,004,104.29|
|1,286,676.57|||
|1,314,699.70|||
|3,735,993.93||3,735,993.93|
|208,015.26|||
|17,347,282.95|||
|762,501.78|||
|430,360.95||430,360.95|
||1,262,019,025.03||
|26,089,635.43|1,262,019,025.03|5,170,459.17|

[注]：公司本期对外转让子公司北京新思软件技术有限公司60.00%股权，丧失对其控制权，故期末转销北京新思软件技术有限公司及其子公司的商誉。
(2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||17,347,282.95||
||1,314,699.70||
||18,661,982.65||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司对包含商誉的资产组或者资产组组合进行了减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额，就相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认了商誉减值准备18,661,982.65元。
21.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期摊销|合并范围减少|
|5,670,335.23|6,105,256.59|4,619,736.50||
|8,961,547.25|13,176,662.98|4,469,467.69|1,694,666.24|

|||||
|-|-|-|-|
|50,491.57||1,454.60|49,036.97|
||1,093,553.37|40,880.50||
||3,177,279.80|915,487.40||
||469,339.53|9,958.09||
||331,451.75|267,261.66||
|14,682,374.05|24,353,544.02|10,324,246.44|1,743,703.21|

[注]：其中有金额为11,028,431.80元系公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司导致增加。
22.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|76,553,337.04|10,987,551.22|38,887,391.77|
|12,664,000.00|1,899,600.00|12,169,800.00|
|||185,301.00|
|89,217,337.04|12,887,151.22|51,242,492.77|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|272,206,112.83|
|187,077,258.63|
|459,283,371.46|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||3,426,565.44|
|12,947,623.37|12,947,623.37|
|26,746,710.78|26,746,710.78|
|62,319,055.96|62,319,055.96|
|43,853,188.54|43,853,188.54|

|||
|-|-|
|41,210,679.98||
|187,077,258.63|149,293,144.09|

23.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|530,775.39|
|75,830,986.87|
|76,361,762.26|

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项中浙江浙大网新实业发展有限公司破产重整事项之说明。
24.短期借款
||
|-|
|期末数|
|57,000,000.00|
|30,000,000.00|
|258,464,522.00|
|80,000,000.00|
|425,464,522.00|

 25.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|

 26.应付票据
||
|-|
|期末数|
|126,135.00|
|90,891,694.45|

合计 91,017,829.45 77,645,572.73 27.应付账款
||
|-|
|期末数|
|567,656,632.11|
|184,116,954.35|
|751,773,586.46|

 28.预收款项
||
|-|
|期末数|
|21,253,940.23|
|13,913,913.47|
|8,032,055.55|
|4,141,196.68|
|47,341,105.93|

 29.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注1]|本期减少[注2]|
|110,596,547.61|726,743,864.44|728,698,739.90|
|5,873,490.40|48,377,897.79|49,246,564.95|
|100,000.01||100,000.01|
|116,570,038.02|775,121,762.23|778,045,304.86|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|101,466,594.17|634,597,412.77|635,129,447.99|
|70,639.54|25,291,011.40|25,361,650.94|
|5,116,162.99|34,674,333.42|36,565,668.82|

||||
|-|-|-|
|4,682,232.76|31,504,782.82|33,477,438.44|
|145,009.03|900,311.32|874,102.31|
|288,921.20|2,269,239.28|2,214,128.07|
|2,244,162.39|26,989,273.00|26,569,558.08|
|1,698,988.52|5,191,833.85|5,072,414.07|
|110,596,547.61|726,743,864.44|728,698,739.90|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,392,926.30|44,980,531.82|45,810,989.57|
|480,564.10|3,397,365.97|3,435,575.38|
|5,873,490.40|48,377,897.79|49,246,564.95|

[注1]：本期增加中因合并范围增加相应增加应付职工薪酬8,794,150.25元。
[注2]：本期减少中包括因合并范围减少而相应转出的应付职工薪酬8,558,608.61元。
30.应交税费
||
|-|
|期末数|
|23,240,099.84|
|31,510,283.57|
|2,602,859.97|
|912,229.19|
|430,817.56|
|20,987.43|
|421,244.24|
|245,775.80|
|205,288.05|
|458,759.06|
|129,034.61|

合计 60,177,379.32 68,491,470.25 31.应付利息
||
|-|
|期末数|
|302,423.45|
|563,493.89|
|865,917.34|

 32.应付股利
||
|-|
|期末数|
|1,843,123.94|
|20,040,387.84|
|21,883,511.78|

 33.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|23,612,435.94|
|19,672,036.47|
|3,075,538.80|
|46,360,011.21|

 (2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
34.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|110,000,000.00|
|52,876,092.54|
|162,876,092.54|

(2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|110,000,000.00|
|110,000,000.00|

 35.长期借款
||
|-|
|期末数|
|116,800,000.00|
|116,800,000.00|

 36.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|2,772,084.71|
|2,772,084.71|

37.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||5,451,007.90|706,264.64|4,744,743.26|
|1,102,463.48|4,711,065.64|1,090,970.10|4,722,559.02|
|1,102,463.48|10,162,073.54|1,797,234.74|9,467,302.28|

[注]：系公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司增加的未实现售后租回损益。
(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益[注2]|期末数|
|202,463.48||95,273.42|107,190.06|
|900,000.00||900,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
||2,513,386.64|95,696.68|2,417,689.96|
||2,197,679.00||2,197,679.00|
|1,102,463.48|4,711,065.64|1,090,970.10|4,722,559.02|

[注1]：系公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司增加的与资产相关的政府补助。
[注2]：政府补助本期计入当期损益的情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
38.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|914,043,256|141,944,790|||||

 (2)股本变动情况说明
根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，经中国证券监督管理委员会以《关于核准浙大网新科技股份有限公司向华数网通信息港有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕1328号）核准，公司本期向浙江华通云数据科技有限公司原股东华数网通信息港有限公司、深圳如日升股权投资有限公司、宁波嘉越云通创业投资合伙企业（有限合伙）、上海嘉信佳禾投资管理中心（有限合伙）、杭州云径投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳思通盛达股权投资有限公司及杭州云计端视投资管理合伙企业（普通合伙）等7名交易对象非公开发行人民币普通股(A股)82,889,674股并支付现金对价72,823.65万元，收购其所持有的浙江华通云数据科技有限公司共80.00%的股权。公司同时向上海趵虎投资管理中心（有限合伙）等非公开发行人民币普通股(A股) 59,055,116股募集配套资金 749,999,973.20元，扣除本次发行费用人民币 15,283,018.87元，募集资金净额为734,716,954.33元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕347号）。公司此次向 7名交易对象支付股份对
价及向特定对象发行股份配套募集资金净额共计 1,806,480,454.33元,其中：计入实收资
本141,944,790.00元，计入资本公积（股本溢价）1,664,535,664.33元。
本次非公开发行人民币普通股合计141,944,790股，已于2017年9月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记托管手续。本公司已于2017年11月10日在杭州市西湖区市场监督管理局完成实收资本变更登记手续。
39.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|310,659,879.26|1,665,692,369.93||
|87,920,964.43|139,892,530.93|22,150,166.20|
|398,580,843.69|1,805,584,900.86|22,150,166.20|

 (2)其他说明
1）股本溢价变动说明
1）本期公司发行股份购买资产并募集配套资金，增加资本公积（股本溢价）1,664,535,664.33元详见本财务报表附注股本之说明。
2）公司在不丧失控制权情况下部分处置子公司浙江浙大网新图灵信息科技有限公司部分股权，处置价款与按对应持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额增加资本公积（股本溢价）1,156,705.60元。
2）其他资本公积变动说明
1）公司联营企业本期除净损益、其他综合收益以及利润分配外的所有者权益变动，按持股比例计算相应增加资本公积134,455,632.73元。
2）本期子公司浙江汇信科技有限公司其他股东增资，本公司按持股比例计算享有的净资产份额增加相应计入资本公积2,489,272.28元。
3）本期子公司之子公司杭州大白科技有限公司其他股东增资，本公司按持股比例计算享有的净资产份额增加相应计入资本公积837,615.96元。
4）公司本期处置子公司北京新思软件技术有限公司股权，按比例相应增加资本公积2,110,009.96元。
5）本期子公司浙江浙大网新国际软件技术服务有限公司其他股东增资，本公司按持股
比例计算享有的净资产份额减少相应冲减资本公积4,034,516.27元。
6）公司本期处置联营企业部分股权，按对应比例相应转出资本公积18,115,649.93元。
40.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-18,591,613.80|-1,783,220.87|82,545.78||-1,763,627.60|-102,139.05|
|-4,794,842.79|392,440.14|82,545.78||309,894.36||
|-13,796,771.01|-2,175,661.01|||-2,073,521.96|-102,139.05|
|-18,591,613.80|-1,783,220.87|82,545.78||-1,763,627.60|-102,139.05|

 41.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|165,584,585.59|23,037,256.33||
|165,584,585.59|23,037,256.33||

 (2)其他说明
盈余公积本期增加23,037,256.33元，系根据八届三十五次董事会决议，按照2017年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积23,037,256.33元。
42.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|805,867,635.85|
|805,867,635.85|

||
|-|
|303,228,146.79|
|23,037,256.33|
|27,421,297.68|
|1,058,637,228.63|

[注]：系上期公司同一控制下企业合并增加的子公司在合并日之前向实际控制人浙江网新集团有限公司分配的利润13,668,734.65元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,214,030,839.00|2,392,837,752.56|3,952,665,029.31|
|39,179,795.08|16,687,449.09|126,897,112.22|
|3,253,210,634.08|2,409,525,201.65|4,079,562,141.53|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|4,847,416.62|
|2,095,918.20|
|1,356,888.29|
|5,408,673.90|
|3,856,957.61|
|249,202.10|
|25,810.00|
|2,396,258.32|
|20,237,125.04|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5月以后房产税、土地使用税和印花税等
税费的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|88,127,256.63|
|14,690,754.11|
|14,840,802.72|
|14,633,599.92|
|9,081,367.26|
|6,416,756.94|
|10,070,385.66|
|157,860,923.24|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|249,832,461.40|
|117,091,357.36|
|31,616,439.90|
|17,084,655.56|
|13,610,998.81|
|12,218,478.08|
|10,525,808.04|
|5,607,025.60|
|2,499,638.50|
|1,605,486.72|
|22,751,039.16|
|484,443,389.13|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|25,988,666.08|
|-5,908,459.36|
|1,264,915.21|
|2,697,665.71|
|1,477,711.02|
|25,520,498.66|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|13,819,415.87|
|12,888,317.05|
|18,661,982.65|
|45,369,715.57|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|9,431,649.18|
|9,431,649.18|
|9,431,649.18|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|18,690,209.27|
|215,330,422.40|

||
|-|
|2,129,943.70|
|2,478,880.00|
|10,000.00|
|1,738,063.20|
|806,512.12|
|3,556,222.91|
|244,740,253.60|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,992,249.84|1,364,245.21|
||-326,400.76|
|2,992,249.84|1,037,844.45|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|21,610,637.90||
|21,610,637.90||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||32,786,365.57|
|1,824,587.35|2,256,075.45|
|1,824,587.35|35,042,441.02|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||10,099,220.94|
||2,512,827.69|
||5,580,626.93|
||1,896,560.23|
||1,431,028.57|
||461,497.17|
||245,655.14|
||2,393,400.00|
||2,000,000.00|
||839,500.00|
||767,448.90|
||700,000.00|
||600,000.00|
||481,000.00|
||415,000.00|
||345,600.00|
||345,600.00|
||309,900.00|
||308,200.00|
||306,500.00|
||239,000.00|
||300,000.00|
||207,800.00|
||32,786,365.57|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,017,848.16||
||13,837,771.33|
|135,000.00|1,512,500.00|
|208,060.25|500,267.56|
||1,893,646.03|
|130,034.24|589,319.83|
|4,490,942.65|18,333,504.75|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|62,976,642.96|
|-3,185,076.72|
|59,791,566.24|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|386,362,216.01|
|57,954,332.40|
|9,536,546.51|
|-28,206,978.08|
|3,408,720.99|
|2,918,255.80|
|14,180,688.62|
|59,791,566.24|

[注]：适用的所得税税率为15.00%。
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|467,669,144.00|
|58,994,995.40|
|20,519,667.80|
|35,400,794.43|
|3,891,687.93|
|3,759,992.24|
|590,236,281.80|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|483,419,144.00|
|61,340,385.05|
|256,811,796.41|
|1,140,571.60|
|802,711,897.06|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,016,771.43|
|73,000,000.00|

||
|-|
|25,118,475.75|
|100,135,247.18|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|111,000,000.00|
|3,338,412.38|
|114,338,412.38|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,940,366.73|
|26,320,800.00|
|44,261,166.73|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|25,223,889.06|
|9,058,172.50|
|16,200,000.00|
|50,482,061.56|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|326,570,649.77|
|45,369,715.57|
|69,715,900.60|
|9,805,010.40|
|10,324,246.44|
|-2,992,249.84|
|4,017,848.16|
|-9,431,649.18|
|27,934,475.57|
|-244,740,253.60|
|-1,593,025.79|
|15,321,439.08|
|-190,103,602.89|
|-121,880,544.46|
|-61,682,040.17|
|736,588,396.67|
|873,585,092.44|
|-136,996,695.77|

[注];包括出售投资性房地产产生的收益-11,610,814.66元和债务重组损失13,837,771.33元。
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 728,236,457.00
其中：浙江华通云数据科技有限公司 728,236,457.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 46,050,620.98
其中：浙江华通云数据科技有限公司 46,050,620.98
取得子公司支付的现金净额 682,185,836.02
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 82,566,000.00
其中：西安华炎信息科技有限公司 2,500,000.00
大连新思软件技术有限公司 3,036,000.00
扬州新思软件技术有限公司[注] 2,050,000.00
北京晓通网络科技有限公司[注] 42,230,000.00
快威科技集团有限公司[注] 32,750,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,647,484.00
其中：西安华炎信息科技有限公司 1,557,607.58
大连新思软件技术有限公司 1,089,876.42
处置子公司收到的现金净额 79,918,516.00
[注]：系本期收到的上期股权转让款。
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|736,588,396.67|
|644,653.39|
|728,480,254.89|
|7,463,488.39|
|736,588,396.67|

(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|64,123,049.02|
|64,123,049.02|

 (6)现金流量表补充资料的说明
2017年度现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 736,588,396.67元，2017年12月31日资产负债表“货币资金”期末数为797,928,781.72元，差异61,340,385.05元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金61,340,385.05元。
2017年度现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 873,585,092.44元，2017年12月31日资产负债表“货币资金”期初数为932,580,087.84元，差异58,994,995.40元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金58,994,995.40元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|61,340,385.05|
|153,429,479.56|
|35,524,993.10|
|13,706,954.44|
|70,435,899.25|
|151,143,797.16|
|62,839,877.30|
|548,421,385.86|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

|||
|-|-|
|2,897,901.27|6.5342|
|1.44|7.8023|
|25,498,959.84|0.8359|
|171,667.76|0.8122|
|3,501,378.49|6.5342|
|34,433.88|6.5342|
|519,677.21|6.5342|
|6,057,374.27|6.5342|
|2,495,338.93|0.8359|
|1,736,524.71|6.5342|
|1,214,400.00|0.8359|
|2,910,000.00|6.5342|

 (2)境外经营实体说明
公司在境外拥有4家子公司。网新（香港）国际投资有限公司主要经营地在中国香港，记账本位币为港币；INSIGMA US,INC.主要经营地在美国，记账本位币为美元； HengTian ServicesLLC主要经营地在美国，记账本位币为美元；网新信息科技（澳门）有限公司主要经营地在中国澳门。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
||2,513,386.64|95,696.68|2,417,689.96|其他收益|

||||
|-|-|-|
|2,513,386.64|95,696.68|2,417,689.96|

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|900,000.00||900,000.00||其他收益|
|202,463.48||95,273.42|107,190.06|其他收益|
||2,197,679.00||2,197,679.00|其他收益|
|1,102,463.48|2,197,679.00|995,273.42|2,304,869.06||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,921,468.89|其他收益|
|1,600,000.00|其他收益|
|1,530,600.00|其他收益|
|1,400,000.00|其他收益|
|1,266,402.05|其他收益|
|1,067,600.00|其他收益|

|||
|-|-|
|892,100.00|其他收益|
|856,000.00|其他收益|
|723,964.73|其他收益|
|718,000.00|其他收益|
|700,000.00|其他收益|
|696,412.90|其他收益|
|661,800.00|其他收益|
|630,963.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|372,869.28|其他收益|
|292,554.17|其他收益|
|282,000.00|其他收益|
|265,500.00|其他收益|
|243,600.00|其他收益|
|220,000.00|其他收益|
|205,464.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00||

|||
|-|-|
|180,000.00|其他收益|
|160,000.00|其他收益|
|159,700.00|其他收益|
|143,500.00|其他收益|
|140,000.00|其他收益|
|135,000.00|其他收益|
|129,967.01|其他收益|
|120,000.00|其他收益|
|103,515.55|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|1,500,686.22|其他收益|
|20,519,667.80||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为21,610,637.90元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本（万元）|股权取得比例(%)|
|2017.8.18|180,000.00|80.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2017.8.18|取得控制权|258,055,726.55|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 浙江华通云数据科技有限公司
合并成本 1,800,000,000.00
现金 728,236,457.00
发行的权益性证券的公允价值 1,071,763,543.00
合并成本合计 1,800,000,000.00
减：取得的按持股比例计算的可辨认净资产
537,980,974.97
公允价值份额
商誉 1,262,019,025.03
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并成本系以发行股份及支付现金为对价，其公允价值按发行股份的公允价值及现金支付数进行计量。
浙江华通云数据科技有限公司原股东深圳如日升股权投资有限公司、宁波嘉越云通创业投资合伙企业（有限合伙）、上海嘉信佳禾投资管理中心（有限合伙）、杭州云径投资管理合伙企业（普通合伙）、深圳思通盛达股权投资有限公司及杭州云计端视投资管理合伙企业（普通合伙）承诺，浙江华通云数据科技有限公司2017年度、2018年度、2019年度的预测净利润分别不低于15,800万元、19,750万元、24,687.50万元（上述净利润指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）。若浙江华通云数据科技有限公司在业绩承诺期间内任一会计年度的当期期末实现净利润的累计数未能达到当年期末预测净利润的累计数，浙江华通云数据科技有限公司原股东深圳如日升股权投资有限公司、宁波嘉越云通创业投资合伙企业（有限合伙）、上海嘉信佳禾投资管理中心（有限合伙）、杭州云径投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳思通盛达股权投资有限公司及杭州云计端视投资管理合伙企业（普通合伙）以股份补偿方式进行利润补偿。
(3)大额商誉形成的主要原因
公司收购浙江华通云数据科技有限公司能与公司现有相关业务形成良好的协同效应，增强上市公司的行业竞争力，由于被合并方拥有良好的市场前景和盈利能力，其市场价值远高于其可辨认净资产的公允价值，形成大额的商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
浙江华通云数据科技有限公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|46,050,620.98|
|180,498,122.61|
|773,784,068.28|
|89,547,477.63|
|20,509,100.14|
|60,000,000.00|
|154,196,392.51|
|122,400,515.47|
|216,800,000.00|
|729,451,659.71|
|56,975,440.99|
|672,476,218.72|

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
各项可辨认资产、负债公允价值根据资产基础法确定，在天源资产评估有限公司出具的浙江华通云数据科技有限公司各项可辨认资产及负债价值分析测算报告（天源咨报﹝2017﹞第001号）的基础上确定。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
|||||
|-|-|-|-|
|购买日之前原持有股权在购买日的账面价值|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值|购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失|购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设|
|130,939,020.84|134,495,243.75|3,556,222.91|按资产基础法评估确定|

(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例(%)|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|45,000,000.00|60.00|协议转让|2017.12.29|收到股权转让款超过处置价款的50.00%|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例（%）|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|20.00|11,193,487.88|12,000,000.00|806,512.12|协商确定[注]|

[注]：公司与受让方约定，在子公司北京新思软件技术有限公司股权交割后，如果北京新思软件技术有限公司主营业务严重偏离软件外包及软件开发业务或连续三年亏损，公司有权将持有北京新思软件技术有限公司20.00%股权以不低于1,200万元的价格转让给受让方，故丧失控制权之日剩余股权的公允价值以1,200万元确定。
(三)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额（元）|
|投资新设|2017.1.24|2,500,000.00|
|投资新设|2017.3.15|5,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|北京|北京|流通业|100.00||
|杭州|杭州|软件业|55.00||
|杭州|杭州|软件业|95.00|5.00|
|杭州|杭州|软件业|100.00||
|杭州|杭州|软件业|43.00|37.00|
|杭州|杭州|软件业|100.00||
|杭州|杭州|信息传输|100.00||
|杭州|杭州|软件业|24.47|62.37|

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00|5,245,795.50|9,200,000.00|
|45.00|5,194,564.25|1,059,444.33|
|7.90|4,690,893.47|1,575,000.00|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|283,399,696.21|5,026,421.27|288,426,117.48|237,804,896.19||
|420,113,635.88|13,575,565.34|433,689,201.22|306,719,941.05||

||||||
|-|-|-|-|-|
|189,635,095.32|23,814,215.57|213,449,310.89|33,206,052.45|2,197,679.00|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|261,461,798.37|6,014,630.02|267,476,428.39|197,084,184.58||
|464,337,666.80|14,977,314.31|479,314,981.11|336,466,410.62||
|118,526,849.60|18,492,044.72|137,018,894.32|80,171,145.29|6,005,991.60|
|149,847,850.31|16,014,865.72|165,862,716.03|26,503,065.78||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|226,006,902.54|26,228,977.48|26,228,977.48|
|1,094,633,940.73|7,566,270.05|7,566,270.05|
|235,234,735.10|58,635,929.19|58,635,929.19|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|359,968,480.35|51,392,335.34|51,392,335.34|
|1,048,588,553.24|2,482,270.16|2,482,270.16|
|278,207,261.32|-3,583,916.04|-3,583,916.04|
|202,609,662.39|44,926,408.07|44,926,408.07|

[注]：公司本期对外转让子公司北京新思软件技术有限公司60.00%股权，丧失对其控制权。
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|物业管理|20.00||
|杭州|杭州|专用设备制造业|10.42[注1]||
|上海|上海|软件|23.24||
|杭州|杭州|网络解决方案服务|16.15||
|杭州|杭州|开发、投资、建造、数据服务|20.00||

[注1]:截至2017年12月31日，公司是该公司第一大股东且公司董事长史烈在浙江众合科技股份有限公司（简称“众合科技”）担任董事，对众合科技的经营决策和财务决策具有参与决策的权利，对该公司具有重大影响，故作为公司的联营企业进行核算。
[注2]: 2017年 3月，公司将持有浙江浙大网新兰德科技股份有限公司16.15%股权转让，故2017年1-3月浙江浙大网新兰德科技股份有限公司仍系公司联营单位。
[注3]：公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司，合并日为2017年8月18日，因此2017年1-8月，浙江华通云数据科技有限公司仍属于本公司之联营企业。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
|||||
|-|-|-|-|
|浙江浙大网新置地管理有限公司|浙江浙大网新兰德 科技股份有限公司|浙江众合科技股份有限公司|上海微创软件股份有限公司|
|1,177,067,393.21||2,929,689,494.30|698,471,845.32|
|343,909,643.20||3,085,903,357.99|392,078,773.22|

|||||
|-|-|-|-|
|1,520,977,036.41||6,015,592,852.29|1,090,550,618.54|
|790,211,225.73||2,998,977,741.39|637,027,333.88|
|120,000,000.00||616,735,098.19|202,590.50|
|910,211,225.73||3,615,712,839.58|637,229,924.38|
|110,732,421.59||95,580,329.51|62,085,492.64|
|500,033,389.09||2,304,299,683.20|391,235,201.52|
|100,006,677.82||240,108,026.99|90,923,060.83|
||||16,790,722.57|
|||176,060,372.31|16,790,722.57|
|100,006,677.82||416,168,399.30|107,713,781.09|
|||633,751,200.00||
|581,031,002.82|46,818,000.00|2,086,396,395.84|1,061,421,612.55|
|9,234,945.64|42,848,000.00|122,364,718.71|6,777,572.17|
|||-22,766,339.26||
|9,234,945.64|-1,840,000.00|99,598,379.45|6,777,572.17|

（续上表）
期初数/上年同期数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|浙江浙大网新置地管理有限公司|浙江浙大网新兰德科技股份有限公司|浙江众合科技股份有限公司|上海微创软件股份有限公司|
|2,105,544,808.81|111,583,202.26|2,110,210,149.73|431,588,378.81|
|373,412,336.31|773,069.82|1,901,623,956.49|263,619,032.40|
|2,478,957,145.12|112,356,272.08|4,011,834,106.22|695,207,411.21|
|1,878,311,450.20|10,545,552.33|2,660,136,398.09|501,097,377.95|

|||||
|-|-|-|-|
|||216,816,019.06|458,850.70|
|1,878,311,450.20|10,545,552.33|2,876,952,417.15|501,556,228.65|
|111,812,443.03|2,934,225.26|15,763,998.97|-12,959,223.78|
|488,833,251.89|98,876,494.49|1,119,117,690.10|206,610,416.34|
|97,766,650.36|15,967,661.92|186,445,007.17|48,016,258.44|
|||229,577,004.90|16,790,722.57|
|||229,577,004.90|16,790,722.57|
|97,766,650.36|15,967,661.92|416,022,012.07|64,806,981.01|
||43,171,750.69|1,311,590,482.02||
|252,066,907.90|140,615,918.89|1,204,100,150.78|963,175,126.52|
|12,660,354.81|-3,528,226.70|-107,638,849.51|13,297,325.25|
|||8,574,487.03|-9,264,122.74|
|12,660,354.81|-3,528,226.70|-99,064,362.48|4,033,202.51|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|53,776,709.08|
|-1,042,925.04|
|-1,042,925.04|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项、应收票据
公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的18.19%(2016年12月31日：22.99%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|26,011,622.77||||
|10,800,000.00||||
|36,811,622.77||||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|

|||||
|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2年以上|
|17,111,861.20||||
|17,111,861.20||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|425,464,522.00|433,263,432.56|433,263,432.56||
|91,017,829.45|91,017,829.45|91,017,829.45||
|751,773,586.46|751,773,586.46|751,773,586.46||
|865,917.34|865,917.34|865,917.34||
|46,360,011.21|46,360,011.21|46,360,011.21||
|162,876,092.54|168,165,194.30|168,165,194.30||
|116,800,000.00|126,849,865.28||126,849,865.28|
|2,772,084.71|2,832,000.00||2,832,000.00|
|1,597,930,043.71|1,621,127,836.60|1,491,445,971.32|129,681,865.28|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|564,232,848.80|576,993,615.10|571,724,616.47|4,632,232.23|
|77,645,572.73|77,645,572.73|77,645,572.73||
|718,779,328.20|718,779,328.20|718,779,328.20||

|||||
|-|-|-|-|
|716,912.66|716,912.66|716,912.66||
|58,933,463.81|58,933,463.81|58,933,463.81||
|1,420,308,126.20|1,433,068,892.50|1,427,799,893.87|4,632,232.23|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币226,800,000.00元(2016年12月31日：人民币20,186,670.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|15,701,100.52|||
|15,701,100.52|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性的股票基金按活跃市场上期末报价确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州|综合|33,702.60|17.01|

 (2)本公司最终控制方是浙江大学。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
浙江浙大网新兰德科技股份有限公司 联营企业
浙江众合科技股份有限公司 联营企业
浙江华通云数据科技有限公司[注1] 联营企业
浙江浙大网新中研软件有限公司 联营企业
杭州怡德数码技术有限公司 子公司之联营企业
浙江网新数码有限公司 子公司之联营企业
辽宁新天数字科技有限公司 子公司之联营企业
杭州网新云视科技有限公司 子公司之联营企业
绍兴贝马奇寝具制衣有限公司 联营企业
北京新思软件技术有限公司[注2] 联营企业
[注1]：公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司，合并日为2017年8月18日，因此2017年8月之前，浙江华通云数据科技有限公司仍系公司之联营企业。
[注2]：公司本期将持有其部分股权对外转让，截至2017年12月 31日，公司对其持股比例下降至20.00%。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江大学 本公司之最终控制方
浙江浙大网新实业发展有限公司 参股企业
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 联营企业之子公司
杭州浙大网新科技实业投资有限公司 联营企业之子公司
浙江浙大网新易盛网络通讯有限公司 董事会秘书任董事的企业
杭州网新准乾资产管理有限公司 母公司之子公司
杭州成尚科技有限公司 母公司之子公司
杭州网新睿研科技服务有限公司 母公司之子公司
杭州浙大网新科技实业有限公司 母公司董事任董事长的企业
浙大网新建设投资集团有限公司 母公司之子公司
浙江省数字安全证书管理有限公司 参股企业
北京晓通网络科技有限公司 参股企业
成都晓通网络有限公司 参股企业之子公司
南京晓通网络有限公司 参股企业之子公司
武汉晓通网络有限公司 参股企业之子公司
上海晓通网络技术有限公司 参股企业之子公司
广州市晓通网络科技有限公司 参股企业之子公司
快威科技集团有限公司 参股企业
浙江深博科技术有限公司 参股企业之子公司
淮安浙大网新科技园发展有限公司 母公司之子公司控制的企业
江苏海企网新信息系统股份有限公司 母公司之子公司之联营企业
杭州网新银湖置业有限公司 母公司之联营企业
网新新云联技术有限公司 母公司之子公司之子公司之子公司
中烟新商盟电子商务有限公司 母公司之联营企业
浙江网新技术有限公司 母公司高级管理人员控制之企业
城云科技（中国）有限公司 参股公司之联营企业之子公司
浙江浙大网新环境工程有限公司 联营企业之子公司之联营企业
杭州掌游科技有限公司 子公司之联营企业
陈锐 子公司之高管
北京宏峰富源投资有限公司[注1] 公司董事任股东之企业
德清朴华股权投资基金合伙企业（有限合伙） 子公司之参股企业
浙江浙大网新风力发电开发有限公司 公司监事任董事长之企业
浙江兰德创业投资有限公司 子公司之参股企业
江苏明月软件技术有限公司[注2] 原子公司高管团队控制的企业
宁波梅山保税区港自胜投资合伙企业（有限
公司高管参股之企业
合伙）
[注1]：原公司董事陈锐为该公司股东，陈锐已于2016年1月离职，根据上交所规则，离职一年内认定为公司的关联方。
[注2]：该公司系原子公司北京新思软件技术有限公司管理团队控制的企业，根据上交所规则，认定为公司的关联方。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|软件外包与服务|1,538,461.71|
|网络设备与终端||
|软件外包与服务|1,500,000.00|
|网络设备与终端|11,065,485.40|
|软件外包与服务|95,064.10|

|||
|-|-|
|网络设备及终端|403,550.21|
|租车费||
|车位费|2,142,857.10|
|弱电装修工程||
|系统集成||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|网络设备与终端||
|软件外包与服务||
|网络设备与终端|8,517,700.12|
|软件外包与服务||
|软件外包与服务|8,504,124.79|
|软件外包与服务|23,584.90|
|网络设备与终端|33,285.26|
|软件外包与服务|14,852.83|
|网络设备与终端|3,014,358.97|
|软件外包与服务||
|系统集成||
|网络设备与终端|1,173,863.85|
|软件外包与服务||
|网络设备与终端|157,008.25|
|网络设备与终端||
|软件外包与服务|8,379,022.64|
|网络设备与终端|408,780.34|

|||
|-|-|
|网络设备与终端|246,365.12|
|网络设备及终端|3,521.37|
|网络设备及终端||
|网络设备及终端|794,744.79|
|网络设备及终端||
|网络设备及终端||
|智能楼宇收入||
|GS电子执照||

[注]：公司本期非同一控制下企业合并浙江华通云数据科技有限公司，合并日为 2017年8月18日，故公司与浙江华通云数据科技有限公司于2017年1-8月发生的交易仍作为关联交易披露。
2.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|1,095,173.82|
|办公楼||
|办公楼|60,975.65|
|办公楼|93,630.93|
|办公楼||
|办公楼|30,487.82|
|办公楼|264,771.43|

3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50,000,000.00|2017.07.14|2018.06.27|

||||
|-|-|-|
|20,000,000.00|2017.02.17|2018.02.16|
|8,000,000.00|2017.02.17|2018.02.16|
|10,000,000.00|2017.10.10|2018.01.25|
|30,000,000.00|2017.07.20|2018.03.19|
|10,000,000.00|2017.09.22|2018.09.22|
|10,000,000.00|2017.01.26|2018.01.25|
|138,000,000.00|||

[注1]：根据2017年4月26日第八届董事会第二十六次会议决议，公司与浙江众合科技股份有限公司就银行贷款提供互相担保。自互保协议获得双方公司规定的批准之日起，在双方互保期内，为被担保方贷款期限不超过1年的银行贷款提供等额连带责任保证，互保额度不超过人民币5,000万元(含5,000万元)，截至2017年12月31日，该保证项下浙江众合科技股份有限公司借款余额为5,000万元。
[注2]：根据2017年4月26日第八届董事会第二十六次会议决议，公司为快威科技集团有限公司提供余额不超过13,000万元的担保。杭州桢翔投资管理有限公司及其代表股东就该担保项下的或有债务提供相应反担保。截至2017年12月31日，该保证项下快威科技集团有限公司借款余额为6,800万元。
[注3]：根据2017年4月26日第八届董事会第二十六次会议决议，公司为北京新思软件技术有限公司提供余额不超过2,000万元的担保。北京中关村科技融资担保有限公司为上该担保项下的债务提供保证担保。截至2017年12月31日，该保证项下北京新思软件技术有限公司借款余额为2,000万元。公司就北京中关村科技融资担保有限公司提供的上述保证担保提供反担保。
2)本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|14,000,000.00|2017/3/29|2018/3/29|
|3,000,000.00|2017/3/29|2018/3/29|
|15,000,000.00|2017/4/28|2017/3/28|
|4,000,000.00|2017/5/23|2018/3/23|
|14,000,000.00|2017/5/23|2018/3/23|
|14,000,000.00|2017/1/6|2018/1/6|

||||
|-|-|-|
|30,000,000.00|2017/3/29|2018/3/20|
|15,450,000.00|2017/4/17|2018/3/30|
|7,000,000.00|2017/3/1|2018/2/28|
|21,218,567.58|2012/12/3[注3]|2018/9/14[注3]|
|137,668,567.58|||

[注1]：同时由易尚明天科技有限公司为本公司之子公司在华夏银行上地支行提供总计为1,400万元的短期借款提供担保。
[注2]：根据 2017年4月 26日第八届董事会第二十六次会议决议，公司与浙江众合科技股份有限公司就银行贷款提供互相担保。自互保协议获得双方公司规定的批准之日起，在双方互保期内，为被担保方贷款期限不超过1年的银行贷款提供等额连带责任保证，互保额度不超过人民币5,000万元(含5,000万元)，截至2017年12月31日，该保证项下公司借款余额为4,545万元。
[注3]：系开立的保函，保函担保起始日是指截至期末尚处于有效期中的最早开立日的保函日期；保函担保到期日是指截至期末尚处于有效期中的最后到期日的保函日期。
4.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|期初借方|借方|贷方|期末借方|
||24,083,191.00|24,083,191.00||
|14,800,000.00|123,535,953.00|129,035,953.00|9,300,000.00|
|1,200,000.00|||1,200,000.00|
|5,000,000.00|89,300,000.00|81,050,000.00|13,250,000.00|
||148,500,000.00|148,500,000.00||
|21,000,000.00|385,419,144.00|382,669,144.00|23,750,000.00|

5.关联方资产转让
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|转让股权||

|||
|-|-|
|转让股权||
|转让办公楼||
|转让办公楼||
|转让办公楼||
|转让股票||
|转让股权[注1]|45,000,000.00|
|转让股权[注2]|43,868,000.00|

[注1]：根据公司与江苏明月软件技术有限公司签署的《股权转让协议》，公司将其持有北京新思软件技术有限公司60%的股权转让给江苏明月软件技术有限公司，转让价款共计人民币4,500.00万元。
[注2]：根据公司与宁波梅山保税区港自胜投资合伙企业（有限合伙）签署的《股权转让协议》，公司将其持有浙江浙大网新图灵信息科技有限公司40%的股权转让给宁波梅山保税区港自胜投资合伙企业（有限合伙），转让价款共计人民币4,386.80万元。
6.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|499.00万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司|842,920.00||1,466,270.00|
||842,920.00||1,466,270.00|
|杭州网新睿研科技服务有限公司|274,881.23|8,246.44|279,511.20|
|浙江大学|127,700.00|53,320.00|102,700.00|
|浙江华通云数据科技有限公司|||720,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|浙江浙大网新实业发展有限公司|164,389.52|82,194.76|164,389.52|
|浙江浙大网新易盛网络通讯有限公司|950,000.00|475,000.00|950,000.00|
|浙江浙大网新中研软件有限公司|||1,400,000.00|
|浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司|4,573,253.27|2,286,626.64|4,815,438.27|
|广州市晓通网络科技有限公司|2,886,945.94|268,517.29|3,397,320.67|
|杭州怡德数码技术有限公司|6,063,506.68|181,905.20||
|上海晓通网络技术有限公司|338,752.00|10,162.56|4,215,122.60|
|杭州浙大网新科技实业投资有限公司|40,205.50|1,206.17|4,280,769.50|
|浙江深博科技术有限公司|131,460.00|131,460.00|131,460.00|
|快威科技集团有限公司|21,000.00|10,500.00|21,000.00|
|网新新云联技术有限公司|6,226,072.00|186,782.16|2,774,360.00|
|淮安浙大网新科技园发展有限公司|683,799.31|20,513.98|481,559.15|
|杭州网新银湖置业有限公司|974,574.45|65,137.61|1,014,043.45|
||23,456,539.90|3,781,572.81|24,747,674.36|
|杭州怡德数码技术有限公司|3,500,000.00||7,868,984.94|
|杭州网新睿研科技服务有限公司|||10,000.00|
|上海晓通网络技术有限公司|8,741.30|||
||3,508,741.30||7,878,984.94|
|江苏明月软件技术有限公司|22,000,000.00|660,000.00||
|杭州怡德数码技术有限公司|13,250,000.00|397,500.00|5,000,000.00|
|辽宁新天数字科技有限公司|1,655,890.41|216,806.58|1,655,890.41|

|||||
|-|-|-|-|
|浙江大学|451,347.90|19,816.29|319,655.00|
|浙江浙大网新实业发展有限公司|331,682.92|331,682.92|331,682.92|
|浙江网新数码有限公司|9,300,000.00|279,000.00|14,800,000.00|
|北京宏峰富源投资有限公司|||42,230,000.00|
|江苏海企网新信息系统股份有限公司|190,580.85|5,717.43|192,315.60|
|快威科技集团有限公司|45,000.00|45,000.00|45,000.00|
|杭州网新云视科技有限公司|||33,600.00|
|浙江兰德创业投资有限公司|3,000,000.00|90,000.00||
|北京新思软件技术有限公司|124,700.00|3,741.00||
||50,349,202.08|2,049,264.22|64,608,143.93|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|城云科技（中国）有限公司|1,848,263.85|
|浙江网新数码有限责任公司|3,741,287.76|
|杭州怡德数码技术有限公司||
|浙江浙大网新中研软件有限公司|54,470.92|
|杭州成尚科技有限公司|280,376.95|
|浙江浙大网新集团有限公司||
|北京晓通网络科技有限公司||
|杭州网新准乾资产管理有限公司|20,000,000.00|
|浙江省数字安全证书管理有限公司|95,064.10|
||26,019,463.58|
|杭州怡德数码技术有限公司||
|浙江浙大网新环境工程有限公司||
|浙江华通云数据科技有限公司||

|||
|-|-|
|浙江浙大网新实业发展有限公司|24,000.00|
||24,000.00|
|杭州掌游科技有限公司|113,297.31|
|浙江浙大网新集团有限公司|536,315.75|
|杭州网新睿研科技服务有限公司|92,599.58|
|绍兴贝马奇寝具制衣有限公司|240,000.00|
|武汉晓通网络科技有限公司|1,000.00|
||983,212.64|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至 2017年 12月 31日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函余额为89,662,393.27元。
2.公司以后年度将支付的房屋租金情况如下：
剩余租赁期 金额
1年以内 18,450,906.72
1-2年 7,643,651.67
2-3年 5,515,638.14
3年以上 27,319,559.60
小计 58,929,756.13
3.公司融资租入资产明细情况详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。截至2017年12月31日，融资租入资产以后年度支付租金及未确认融资费用余额情况如下：
|||
|-|-|
|融资租入形式|租赁承租人|
|售后租回|浙江华通云数据科技有限公司|
|直接融资租赁|浙江华通云数据科技有限公司|
|直接融资租赁|浙江华通云数据科技有限公司|

|||
|-|-|
|直接融资租赁|临安云盈数据科技有限公司|
|直接融资租赁|临安云盈数据科技有限公司|
|直接融资租赁|临安云盈数据科技有限公司|
|直接融资租赁|临安云盈数据科技有限公司|
|售后租回|上海云盈数据科技有限公司|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|未确认融资费用余额|||
||1年以内|1-3年|
||17,790,370.16||
||807,211.53||
||1,640,735.04||
||15,799,921.84||
||5,250,030.25||
||5,877,368.95||
||332,061.41||
|59,915.29|5,378,393.36|2,832,000.00|
|59,915.29|52,876,092.54|2,832,000.00|

4.截至2017年12月31日，公司融资租出资产以后年度收取租金及未确认融资收益余额情况如下：
||
|-|
|联合出租人|
|浙江华通云数据科技有限公司|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|未确认融资收益余额|||
||1年以内|1-3年|
|2,337,669.53|70,435,899.25|16,044,623.97|

(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)截至2017年12月31日，为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2)截至2017年12月31日，本公司为非关联方提供的担保事项如下：
||||
|-|-|-|
|贷款金融机构|担保借款金额|借款到期日|
|招商银行北京分行|10,000,000.00|2018-1-25|
|北京银行国兴家园支行|10,000,000.00|2018-9-22|
||20,000,000.00||

[注1]:北京海淀科技企业融资担保有限公司向北京新思软件技术有限公司在2017年 1月26日至2018年1月25日期间连续提供信贷而形成的一系列债权提供保证，其最高额为1,000万元。本公司在最高额内对北京海淀科技企业融资担保有限公司向北京新思软件技术有限公司提供的保证担保提供反担保。
[注2]:北京中关村科技融资担保有限公司向北京新思软件技术有限公司在2017年9月 22日至 2018年 9月 22日期间连续提供信贷而形成的一系列债权提供保证，其最高额为1,000万元整。本公司在最高额内对北京中关村科技融资担保有限公司向北京新思软件技术有限公司提供的保证担保提供反担保。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金股利0.50元（含税）
十三、其他重要事项
(一)非公开发行
根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，经中国证券监督管理委员会以《关于核准浙大网新科技股份有限公司向华数网通信息港等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
〔2017〕1328号）核准，本期向浙江华通云数据科技有限公司（以下简称华通云）原股东
华数网通信息港有限公司（以下简称华数网通）、深圳如日升股权投资有限公司（以下简称
深圳如日升）、宁波嘉越云通创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波嘉越）、上海嘉信佳禾投资管理中心（有限合伙）（以下上海嘉信）、杭州云径投资管理合伙企业（普通合伙）（以下简称杭州云径）、深圳思通盛达股权投资有限公司（以下简称思通盛达）及杭州云计端视投资管理合伙企业（普通合伙）（以下简称杭州云计）等7名交易对象非公开发行人民币普通股(A股) 82,889,674股并支付现金对价 72,823.65万元，收购其所持有的华通云80.00%的股权。同时向上海趵虎投资管理中心（有限合伙）等非公开发行人民币普通股(A股) 59,055,116股募集配套资金 749,999,973.20元，扣除本次发行费用不含税人民币15,283,018.87元，募集资金净额为734,716,954.33元。
华通云原股东深圳如日升、宁波嘉越、上海嘉信佳、杭州云径、思通盛达及杭州云计承诺（华数网通不参与业绩承诺），华通云2017年度、2018年度、2019年度的预测净利润分别不低于15,800万元、19,750万元、24,687.50万元（上述净利润指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）。若华通云在业绩承诺期间内任一会计年度的当期期末实现净利润的累计数未能达到当年期末预测净利润的累计数，华通云原股东深圳如日升、宁波嘉、上海嘉信、杭州云径、思通盛达及杭州云计以股份补偿方式进行利润补偿。
2017年度，华通云实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 14,988.29万元，未达到承诺的业绩15,800万元，未达到的部分由华通云原股东深圳如日升、宁波嘉越、上海嘉信佳、杭州云径、思通盛达及杭州云计向公司以股份补偿方式进行利润补偿，上述补偿义务人共计向公司补偿股份数为769,329.17股，公司期末按照预计可收到的补偿股份数及资产负债表日公司股票收盘价确认指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产9,093,470.75元。
(二)股权交易
根据公司与江苏明月软件技术有限公司签署的《股权转让协议》，公司将其持有北京新思软件技术有限公司60%的股权转让给江苏明月软件技术有限公司，转让价款共计人民币4,500.00万元。
根据公司与宁波梅山保税区港自胜投资合伙企业（有限合伙）签署的《股权转让协议》，公司将其持有浙江浙大网新图灵信息科技有限公司40%的股权转让给宁波梅山保税区港自胜投资合伙企业（有限合伙），转让价款共计人民币4,386.80万元。
公司于2017年3月至2017年5月通过深圳证券交易所大宗交易系统转让了联营企业浙江众合科技股份有限公司股票12,440,993股，收到转让价款243,145,946.04元。
(三)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
因公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。
2.报告分部的财务信息
(1)地区分部
||||
|-|-|-|
|境内|境外|分部间抵销|
|3,015,592,618.70|198,438,220.30||
|2,230,956,541.88|161,881,210.68||

(2)行业分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|智慧城市|智慧商务|智慧生活|智慧云|分部间抵销|
|938,720,965.57|1,791,335,389.40|233,149,791.18|250,824,692.85||
|761,891,700.34|1,433,373,305.19|69,693,087.08|127,879,659.95||

(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截至2017年12月31日，本公司股东浙江浙大网新集团有限公司将其所持本公司的股份用于银行借款质押，具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|质押权人|质押股数(万股)|借款金额(万元)|
|中国银行浙江省分行|2,200.00|7,000.00|
|华夏银行杭州和平支行|3,687.00|10,000.00|
|||3,500.00|
|招商银行杭州九堡支行|1,000.00|5,000.00|
|||4,000.00|
|光大银行杭州分行|1,000.00|3,000.00|
|||3,000.00|

||||
|-|-|-|
|浦发银行杭州分行|1,500.00|3,000.00|
|||3,000.00|
|交通银行杭州庆春路支行|1,200.00|5,000.00|
|中国农业银行浙江省分行|600.00|3,000.00|
|中信银行杭州分行|1,000.00|4,000.00|
||12,187.00|53,500.00|

2.浙江浙大网新实业发展有限公司破产重整事项
2014年8月20日，杭州市西湖区人民法院下达（2014）杭西破（预）字第1号民事裁定书，正式受理公司参股公司浙江浙大网新实业发展有限公司的重整申请，指定天健会计师事务所（特殊普通合伙）、浙江金道律师事务所担任破产重整联合管理人。
根据破产重整管理人2016年7月30日的第二次债权人会议表决通过的《重组计划草案》及2016年9月6日杭州市西湖区人民法院（2014）杭西商破字第1-3号民事裁定书，将本公司J1-J4号楼房申报债权，债权总金额201,035,318.34元确认为临时普通债权，上述金额中包含J1-J4号楼购房款200,370,928.82元，其他债权664,389.52元。J1-J4楼物业2008年已交付公司使用。本公司已于2014年将上述房产账面净值183,303,487.50元（账面原值 213,765,000.00元，已计提折旧 30,461,512.50元）扣除暂估未付的购房款13,394,071.18元后转入其他非流动资产，与原测算的可收回金额89,668,758.20元的差异计入损益；2016年度，公司根据债权人会议通过的《重组计划草案》和杭州市西湖区人民法院的民事裁定书重新确认可回收金额 75,830,986.87元，相应计入营业外支出13,837,771.33元；截至2017年12月31日，公司尚未收回上述债权。
同时，因网新实业破产重整完毕，本公司对持有的网新实业5%的股权已全额计提长期股权投资减值准备5,232,755.37元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|28,773,615.98|99.43|6,187,098.82|21.50|
|164,389.52|0.57|140,664.39|85.57|
|28,938,005.50|100.00|6,327,763.21|21.87|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|139,501,178.87|99.88|8,594,358.39|6.16|
|164,389.52|0.12|140,664.39|85.57|
|139,665,568.39|100.00|8,735,022.78|6.25|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|15,913,540.62|477,406.22|
|3,117,952.68|311,795.27|
|1,878,280.67|375,656.13|
|5,683,201.63|2,841,600.82|
|2,180,640.38|2,180,640.38|
|28,773,615.98|6,187,098.82|

(2)本期转回坏账准备2,407,259.57元。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|13,504,472.24|46.67|
|4,566,438.27|15.78|

|||
|-|-|
|2,115,630.98|7.31|
|2,054,557.26|7.10|
|954,180.00|3.30|
|23,195,278.75|80.16|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|523,458,517.14|97.88|49,566,250.82|9.47|
|11,331,682.92|2.12|11,294,023.78|99.67|
|534,790,200.06|100.00|60,860,274.60|11.38|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|563,550,166.29|98.03|44,754,545.09|7.94|
|11,331,682.92|1.97|11,294,023.78|99.67|
|574,881,849.21|100.00|56,048,568.87|9.75|

 2)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|11,000,000.00|11,000,000.00|100.00|
|331,682.92|294,023.78|88.65|
|11,331,682.92|11,294,023.78||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|306,953,862.07|9,208,615.86|
|139,254,398.27|13,925,439.83|
|62,535,382.23|12,507,076.45|
|1,579,511.78|789,755.89|
|13,135,362.79|13,135,362.79|
|523,458,517.14|49,566,250.82|

(2)本期计提坏账准备金额4,811,705.73元。
(3)本期无实际核销其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|628,801.60|
|72,297,200.00|
|461,076,577.70|
|787,620.76|
|534,790,200.06|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|11,370,481.67|1年以内|29.62|
|往来款|85,599,129.17|1-2年||
|往来款|61,430,050.00|2-3年||
|往来款|132,710,200.00|1年以内|24.82|
|往来款|52,391,536.49|1年以内|9.80|
|往来款|46,650,000.00|1年以内|8.72|
|股权转让款|32,750,000.00|1-2年|6.12|
||422,901,397.33||79.08|

3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|2,794,715,298.23|17,347,282.95|
|791,129,971.51|17,142,945.95|
|3,585,845,269.74|34,490,228.90|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|848,550,228.92||
|854,626,868.84|17,142,945.95|
|1,703,177,097.76|17,142,945.95|

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|95,000,000.00||40,000,000.00|55,000,000.00||
|90,000,000.00|||90,000,000.00||
|44,773,951.53||44,773,951.53|||
|39,613,575.00|||39,613,575.00||
|6,365,200.00|||6,365,200.00||
|16,000,000.00|||16,000,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00|17,347,282.95|
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|53,672,547.00|||53,672,547.00||
|25,587,573.16|||25,587,573.16||
|93,789,473.68|||93,789,473.68||
|79,616,450.54|||79,616,450.54||
|35,000,000.00|||35,000,000.00||
|109,131,458.01|100,000,000.00||209,131,458.01||
||1,930,939,020.84||1,930,939,020.84||
|848,550,228.92|2,030,939,020.84|84,773,951.53|2,794,715,298.23|17,347,282.95|

[注]：公司本期将持有其部分股权对外转让，截至2017年12月31日，公司对其持股比例下降至20.00%，其成为公司联营企业。
(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|97,766,650.36|||1,846,989.13|
|15,967,661.92||15,670,518.52|-297,143.40|

||||
|-|-|-|
|969,546.12||43,694.38|
|416,022,012.07|77,881,118.69|3,700,995.72|
|48,016,258.45||976,471.43|
|115,267,810.74|130,939,020.84|15,671,210.10|
|6,822,695.96||1,728,550.48|
|15,646,254.01||-974,278.37|
|121,005,033.26||14,529,894.09|
|837,483,922.89|224,490,658.05|37,226,383.56|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|393,038.31||||100,006,677.80|
|||||1,013,240.50|
|75,093,345.06||||416,168,399.30|
|40,853,599.43||||90,923,058.53|

|||||
|-|-|-|-|
||||8,551,246.44|
||||14,671,975.64|
||4,882,500.00||130,652,427.35|
|||12,000,000.00|12,000,000.00|
|116,339,982.80|4,882,500.00|12,000,000.00|773,987,025.56|

[注]：公司本期将持有其部分股权对外转让，截至2017年12月31日，公司对其持股比例下降至20.00%，其成为公司联营企业，公司对其剩余20.00%的股权按照公允价值重新计量，确认长期股权投资初始投资成本为12,000,000.00元。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|41,303,108.35|29,007,005.05|557,079,186.65|
|22,365,025.67|8,618,528.38|37,342,046.63|
|63,668,134.02|37,625,533.43|594,421,233.28|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|85,760,087.35|
|37,226,383.56|
|185,526,557.20|
|1,997,267.50|
|-602,515.15|

||
|-|
|806,512.12|
|310,714,292.58|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|20,129,442.26||
|24,000,000.00||
|15,520,645.09|5,551,168.96|
||19,000,000.00|
|19,780,000.00|14,400,000.00|
|3,780,000.00|3,780,000.00|
|2,550,000.00|5,000,000.00|
|85,760,087.35|47,731,168.96|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,846,989.13|2,532,070.96|
|-297,143.40|-569,776.78|
|43,694.38|-7,195.69|
|976,471.43|3,090,298.39|
|3,700,995.72|-17,197,880.79|
|15,671,210.10|19,516,257.07|
||-941,424.29|
|1,728,550.48|1,026,818.57|
|-974,278.37|-580,505.05|
|14,529,894.09|11,039,008.42|

|||
|-|-|
|37,226,383.56|17,907,670.81|

十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
||
|-|
|金额|
|214,304,824.08|
|19,689,169.01|
|2,016,771.43|
|11,179,712.38|

||
|-|
|1,351,492.86|
|4,362,735.03|
|252,904,704.79|
|31,855,689.86|
|62,465.15|
|220,986,549.78|

[注]：其中包括公司处置子公司控股权后对剩余股权按公允价值重新计量确认的投资收益806,512.12元和权益法转为成本法原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额确认的投资收益3,556,222.91元。
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
||
|-|
|涉及金额|
|1,921,468.89|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|10.38|0.32|
|2.81|0.09|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|

|||
|-|-|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|本期处置联营企业部分股权导致净资产的减少|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|本期子公司少数股东增资导致净资产的减少|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|持有联营企业除净损益外的净资产变动公司按持股比例计算增加的净资产|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|本期持有上海微创软件股份有限公司除净损益外的净资产变动按持股比例计算增加的净资产|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|本期处置北京新思软件技术有限公司导致净资产的增加|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|本期处置浙江浙大图灵信息科技有限公司导致净资产的增加|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
|其他综合收益变动导致净资产的减少|I7|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J7|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程