江苏永鼎股份有限公司
审阅报告及备考财务报表瑞华阅字[2015]第 31010002号
目 录
一、审阅报告 1
二、备考财务报表
1、备考合并资产负债表 3
2、备考合并利润表 5
备考合并资产负债表
编制单位：江苏永鼎股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.9.30|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|572,394,349.73|4 89,081,513.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|52,376,731.87|3 5,955,405.01|
|应收账款|六、3|561,730,548.67|6 36,484,141.35|
|预付款项|六、5|28,953,780.83|3 9,525,743.43|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、4|42,480,149.76|2 91,742,130.08|
|存货|六、6|410,988,648.50|3 74,399,886.00|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|44,975,852.52|1 2,792,299.10|
|流动资产合计||1 ,713,900,061.88|1 ,879,981,118.48|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|741,498,277.49|7 90,878,032.44|
|投资性房地产|六、9|4,816,564.84|4 ,961,570.59|
|固定资产|六、10|356,703,761.67|2 42,241,863.62|
|在建工程|六、11|84,479,574.75|8 0,413,368.22|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|50,161,868.79|3 4,425,329.31|
|开发支出||||
|商誉|六、13|53,543,790.80|5 3,543,790.80|
|长期待摊费用|六、14|4,111,578.65|5 ,387,585.87|
|递延所得税资产|六、15|9,030,971.99|5 ,365,741.64|
|其他非流动资产|六、16|8,950,270.00|1 13,717,736.00|
|非流动资产合计||1 ,313,296,658.98|1 ,330,935,018.49|
|资产总计||3 ,027,196,720.86|3 ,210,916,136.97|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表(续)
编制单位：江苏永鼎股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014.9.30|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17|130,000,000.00|4 70,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、18|248,578,204.25|2 61,270,216.10|
|应付账款|六、19|273,318,530.53|2 73,774,413.61|
|预收款项|六、20|190,266,411.00|1 63,129,840.00|
|应付职工薪酬|六、21|15,190,487.66|2 0,895,038.46|
|应交税费|六、22|28,854,250.08|2 5,919,175.18|
|应付利息|六、23|1 84,798.75|9 00,788.34|
|应付股利|六、24|2,046,803.83|3 ,530,433.83|
|其他应付款|六、25|198,622,945.18|2 04,062,178.31|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,087,062,431.28|1 ,423,482,083.83|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、26|39,784,017.94|1 5,928,274.52|
|递延所得税负债|六、15|2,462,512.24|2 ,462,512.24|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 2,246,530.18|1 8,390,786.76|
|负债合计||1 ,129,308,961.46|1 ,441,872,870.59|
|归属于母公司股东权益合计||1 ,787,263,595.84||
|少数股东权益||1 10,624,163.56||
|股东权益合计||1 ,897,887,759.40||
|负债和股东权益总计||3 ,027,196,720.86||
|载于第6页至第55页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2014年度
编制单位：江苏永鼎股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业总收入|六、27|1,479,894,057.03|1,670,057,664.33|
|其中：营业收入||1,479,894,057.03|1,670,057,664.33|
|二、营业总成本||1,378,125,382.74|1,554,569,252.70|
|其中：营业成本|六、27|1,250,792,150.46|1,405,731,886.53|
|营业税金及附加|六、28|2,406,068.62|10,971,735.25|
|销售费用|六、29|36,731,274.28|57,263,272.69|
|管理费用|六、30|82,336,462.95|125,633,824.56|
|财务费用|六、31|7,416,364.47|-88,229,189.77|
|资产减值损失|六、33|-1,556,938.04|43,197,723.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、32|104,147,065.93|125,736,651.67|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-6,027,417.58|75,782,709.58|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||205,915,740.22|241,225,063.30|
|加：营业外收入|六、34|32,839,019.90|17,903,783.28|
|其中：非流动资产处置利得||275,612.59|958,618.72|
|减：营业外支出|六、35|826,435.39|7,383,593.85|
|其中：非流动资产处置损失||814,123.38|3,548,349.97|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||237,928,324.73|251,745,252.73|
|减：所得税费用|六、36|32,892,902.51|52,654,834.18|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||205,035,422.22|199,090,418.55|
|归属于母公司股东的净利润||1 73,783,469.94|232,806,443.71|
|少数股东损益||3 1,251,952.28|-33,716,025.16|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||0 .39|0.52|
|(二)稀释每股收益||0 .39|0.52|
|载于第6页至第55页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

第3页至第5页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注江苏永鼎股份有限公司
2013年度、2014年 1-9月备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、交易各方简介
（一）公司基本情况
江苏永鼎股份有限公司（以下简称“本公司”或“永鼎股份”）是一家在中华人民共和国江苏省注册的股份有限公司，于1994年4月29日经江苏省经济体制改革委员会以苏体改生[1994]153号文批准设立。永鼎股份所发行的A股于1997年9月29日在上海证券交易所上市交易。2007年12月26日永鼎股份由江苏省工商行政管理局换发了企业法人营业执照，注册号320000000007088，总部地址为：江苏省苏州市吴江区黎里镇318国道72K北侧。现公司法定代表人为莫林弟。
股权分置改革方案实施前，永鼎股份注册资本为人民币272,110,462.00元，折合272,110,462股（每股面值人民币1元），其中境内上市人民币普通股（A股）9,750万股。
2005年经永鼎股份董事会决议和股东大会表决，通过了永鼎股份股权分置改革方案，控股股东永鼎集团有限公司及其余21家非流通股股东通过向流通股股东支付3,412.5万股公司的股票（流通股股东按其持有的流通股股数每10股获付3.5股），以换取其非流通股股份的流通权，同时非流通股股东承诺所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少12个月内不得上市交易或转让。控股股东永鼎集团有限公司特别承诺，其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起24个月内不上市交易或转让。2005年11月23日，流通股获赠的股份3,412.50万股正式上市流通，经上述变化后永鼎股份总股本不变，仍为人民币272,110,462.00元。
根据永鼎股份于2010年5月12日召开的2009年度股东大会决议，永鼎股份以2009年12月31日股本27,211.0462万股为基数，按每10股转增4股，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额108,844,184股，每股面值1元，计增加股本108,844,184元。
其中：由未分配利润转增54,422,092元，由资本公积金转增54,422,092元。转增后，永鼎股份注册资本增至人民币380,954,646.00元，并于2010年8月26日由江苏省工商行政管理局换发了企业法人营业执照。
经营范围：承包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。电线、电缆、光纤、光缆、配电开关控制设备、电子产品、通信设备、汽车及零部件的研究、制造，国内贸易，实业投资，实物租赁，
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注自营和代理各类商品及技术的进出口业务。机电工程技术服务，企业管理咨询。
永鼎股份及子公司主要从事光缆、电缆的生产和销售、房地产开发和销售、境外工程承揽与施工、实业投资及宽带接入和配套工程等业务。
（二）非公开发行股票购买股权公司基本情况
上海金亭汽车线束有限公司（以下简称“金亭线束”）是由上海安亭实业总公司与香港华夏电装有限公司共同投资，于1997年3月注册成立的外商投资企业，注册资本为160万美元，其中：香港华夏电装有限公司出资124万美元，上海安亭实业总公司出资36万美元。
根据1998年3月26日上海安亭实业总公司与香港华夏电装有限公司签定的股权转让协议，上海安亭实业总公司将其所持有金亭线束22.5%的股权转让给香港华夏电装有限公司。根据香港华夏电装有限公司与古河金山电装（香港）有限公司（以下简称“古河金山”）签订的股权转让协议，香港华夏电装有限公司将其所持有的金亭线束100%股权转让给古河金山。根据1998年4月28日古河金山与上海浦东新区东昌企业（集团）有限公司（该公司现更名为上海东昌企业集团有限公司，以下简称“东昌集团”）签定的《关于合资经营上海金亭汽车线束有限公司的意向书》，东昌集团认缴金亭线束160万美元的新增注册资本。本次股权转让及增资后，金亭线束的注册资本为320万美元，其中：古河金山出资160万美元，东昌集团出资160万美元。
根据金亭线束1999年5月11日的董事会会议，金亭线束新增注册资本420万美元，增资后注册资本为740万美元，股权结构不变，其中：古河金山出资370万美元，东昌集团出资370万美元。
根据1999年11月东昌集团与上海东昌投资发展有限公司（以下简称“东昌投资”）签定的股权转让协议，东昌集团将其所持有金亭线束50%的股权转让给东昌投资。本次股权转让后，注册资本仍为740万美元，其中：古河金山出资370万美元，东昌投资出资370万美元。
根据2007年10月26日东昌投资与上海东昌汽车配件有限公司签定的股权转让协议，东昌投资将其所持有金亭线束25%的股权转让给上海东昌汽车配件有限公司，本次股权转让后，注册资本仍为740万美元，其中：古河金山出资370万美元，东昌投资出资185万美元，上海东昌汽车配件有限公司出资185万美元。
根据2009年6月29日古河金山与金山汽配工业有限公司签定的股权转让协议，古河金山将其所持有本公司50%的股权转让给金山汽配工业有限公司，本次股权转让后，注册资本仍为740万美元，其中：金山汽配工业有限公司出资370万美元，东昌投资出
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注资185万美元，上海东昌汽车配件有限公司出资185万美元。。
根据2012年12月21日金山汽配工业有限公司和上海东昌汽车配件有限公司与永鼎集团有限公司（以下简称“永鼎集团”）签定的股权转让协议，金山汽配工业有限公司和上海东昌汽车配件有限公司分别将其所持有金亭线束50%和25%的股权转让给永鼎集团。本次股权转让后，金亭线束的企业性质由“中外合资企业”变更为“内资企业”，同时，金亭线束的注册资本变更为人民币61,258,596.56元,其中：东昌投资出资15,314,747.50元，永鼎集团出资45,943,849.06元，金亭线束于2013年5月20日取得了由上海市工商行政管理局宝山分局换发的注册号为310000400166865的《企业法人营业执照》。
根据2013年8月1日永鼎集团与东昌集团签定的股权转让协议，永鼎集团将其所持有金亭线束17.5%的股权转让给东昌集团，本次股权转让后，注册资本仍为人民币61,258,596.56元，其中：东昌投资出资15,314,747.50元，永鼎集团出资35,223,594.66元，东昌集团出资10,720,254.40元。
经营范围为：生产高级电子线束、汽车线束、组合仪表；研制开发先进电器装置；
销售自产产品；从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
二、备考合并财务报表编制基础
（一）永鼎股份本次发行股份购买股权的交易方案概述
本次交易方案包括两部分：（1）发行股份及支付现金购买资产；（2）发行股份募集配套资金。永鼎股份本次募集配套资金以发行股份购买资产为前提条件，但募集配套资金成功与否并不影响发行股份购买资产的实施。
永鼎股份拟以发行股份和支付现金相结合的方式购买永鼎集团、东昌集团、东昌投资合计持有的金亭线束100%股权。依据中通诚资产评估有限公司出具的“中通苏评报字（2015）第15号”《评估报告》，截至 2014年 9月 30日止，金亭线束100%股权的评估值为 69,218.29万元，交易双方据此确定收购价格为 68,600万元。
为支付本次资产收购的交易对价，永鼎股份拟分别向永鼎集团和东昌集团发行53,017,473股A股股票和16,135,752股A股股票，拟向东昌投资支付人民币17,150万元现金。
（二）备考合并财务报表的编制基础
因本次交易涉及非公开发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》的相关规定，需对公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考合并财务报表假设公司本次资产购买事项在本备考财务报表期初（2013年 1月 1日）已经完成，并且下列事项均已获通过：
（1）本公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议；
（2）本次资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准。
（三）备考合并财务报表的编制方法
1、本备考财务报表假设 2013年 1月 1日公司已经持有金亭线束100%股份并享有100%表决权且在一个独立报告主体的基础上编制的。
永鼎股份本次购买资产支付对价68,600万元，其中向交易对方发行股份69,153,225元列“股本”、发行溢价445,346,775元（不考虑发行费用和税金）列“资本公积—股本溢价”，尚需由现金支付的17,150万元列“其他应付款”。
永鼎股份收购金亭线束100%股权系同一控制下企业合并，由于永鼎集团控制金亭线束基准日（2013年5月31日）的可辨认净资产公允价值暂时无法取得，本备考合并财务报表暂以基准日永鼎集团收购金亭线束的对价与账面净资产的差额5,354.38万元列报商誉。
永鼎股份需现金购买东昌投资所持有金亭线束25%的股权，本备考财务报表中未考虑该股权转让损益对永鼎股份所持有的东昌投资权益的影响。
2、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项主要会计政策和会计估计而编制。
3、由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在本备考合并财务报表中反映。
4、在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，依据业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的永鼎股份、经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的金亭线束 2013年度和 2014年 1-9月份财务报表基础上，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注三、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
永鼎股份和金亭线束（以下合称“本集团”）会计年度采用公历年度，即每年自1月 1日起至 12月31日止。本备考财务报告的会计期间为 2013年1月 1日至 2014年 9月30日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币500万元以上的应收账款和人民币50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本集团的关联关系
非关联方账龄组合 与本集团的关联关系及账龄结构
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
在资产负债表日，本集团对除关联方外的账龄在 2年及以下的应收账款，按区域和客户相结合作为信用风险特征，划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似信用风险特征的应收款项组合实际发生的坏账情况为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大应收款项，也单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、周转材料、发出商品和工程施工。
（2）存货取得和发出的计价方法
①建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
②其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注门购入或制造的存货，本集团采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-50 4-10 1.90-4.50机器设备 10 4-10 9.00-9.60运输设备 5 4-10 18.00-19.20办公设备 5 4-10 18.00-19.20其他设备 5 4-10 18.00-19.20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险及失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团将所生产的产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认后，确认销售收入。主要理由为：产品交付给客户后，其毁损风险以及公允价值变动的收益和风险转由客户承担和享有；客户具有自行销售和再加工产品的权利，公司不再对售出的产品实施有效控制；公司向客户收取货款的权利于货物交付时点确立，公司根据历史经验判断相应的货款很可能收到；收入和对应的营业成本的金额均可以可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）让渡资产使用权收入
出租物业收入确认方法：出租物业收入的确认方法详见本附注三、23“租赁”。
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注三、20、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%和6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税收入的5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
本公司、江苏永鼎泰富工程有限公司及金亭线束适用企业所得税企业所得税
税率为15%，其他子公司的企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局审批，本公司于2008年11月获得高新技术企业证书，2011年9月及2014年9月申请延期并审核通过，继续被评为江苏省高新技术企业，有效期三年，享受15％的企业所得
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注税率优惠政策。
（2）经江苏省苏州市人民政府审批，本公司之控股子公司江苏永鼎泰富工程有限公司于 2011年 12月 2日取得了《技术先进型服务企业证书》（编号为20113200230034）。根据《财政部国家税务总局商务部科技部国家发展改革委关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税（2010）第065号文）第一条第一项的相关规定：对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。江苏永鼎泰富工程有限公司于2011年12月向主管税务机关就该公司适用企业所得税税率减按15%计征的事宜进行了申请备案。
（3）经上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局和上海市地方税务局审批，金亭线束于2011年10月获得高新技术企业证书，2014年9月申请延期并审核通过，继续被评为上海市高新技术企业，有效期三年，享受15％的企业所得税率优惠政策。
五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司 业务 注册 经营 企业法人组织机年末实际
子公司全称 注册地 司净投资的其他项类型 性质 资本 范围 类型代表构代码 出资额
目余额上海永鼎光电子 光纤光缆等通有限莫林
子公司上海市制造业 3,000.00 70333872-9 2,700.00
技术有限公司 信产品的研制公司弟
苏州永鼎投资有 贸易 基础设施投资、有限莫林
子公司江苏省 3,000.00 75463500-2 3,000.00
限公司 投资 房地产投资等公司弟
苏州新材料研究 研发、生产、销有限莫林
子公司江苏省制造业 14,285.71 56783829-3 7,200.00
所有限公司 售超导制品公司弟
江苏永鼎电气有 电线电缆数据有限赵佩
子公司江苏省制造业 2,000.00 79086659-6 1,760.00
限公司 缆的生产销售公司杰
特种生态电缆
江苏永鼎生态线 有限赵佩
子公司江苏省制造业 2,000.00电气设备的销 69256870-4 2,000.00
缆科技有限公司 公司杰
售研发
江苏永鼎泰富工 电气 输变电设备研有限朱其
子公司江苏省 3,000.00 67113227-4 1,530.00
程有限公司 进出口 发销售、进出口公司珍
（续）
少数股东权益从母公司股东权益冲减子公司少持股表决权是否
少数股东中用于冲减少数股东分担的本年亏损超过少数子公司全称 比例比例合并 注释权益数股东损益的股东在该子公司年初股东权益中（%）（%）报表
金额 所享有份额后的余额
上海永鼎光电子技术有限公司 90.00 90.00是 174.50
苏州永鼎投资有限公司 100.00 100.00是
苏州新材料研究所有限公司 50.40 50.40是 3,735.92
江苏永鼎电气有限公司 100.00 100.00是
江苏永鼎生态线缆科技有限公司 100.00 100.00是
江苏永鼎泰富工程有限公司 51.00 51.00是 7,151.99
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元年末实质上构成对子公司子公司 子公司 业务 注册 经营 企业法人组织机
注册地 实际净投资的其他项目余全称 类型 性质 资本 范围 类型代表构代码
出资额 额北京永鼎科技 医疗保健品 医疗保健品及技有限莫林
子公司北京市 500.00 74007105-8 362.86
发展有限公司 开发 术咨询服务 公司弟
生产高级电子线
束、汽车线束、
组合仪表；研制
上海金亭汽车 汽车线束 开发先进电器装有限丁建
子公司上海市 6,125.86 60736811-9 68,600.00
线束有限公司 生产 置；销售自产产公司祖
品；从事货物及
技术的进出口业
务。
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东权益中用
持股比例 表决权是否合并少数股东 少数股东分担的本年亏损超过子公司全称 于冲减少数股东损 注释（%） 比例（%）报表 权益 少数股东在该子公司年初股东益的金额
权益中所享有份额后的余额北京永鼎科技发
100.00 100.00 是
展有限公司
上海金亭汽车线
100.00 100.00 是
束有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公司 子公司 业务 注册 经营 企业法人组织机年末实际对子公司净注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型代表构代码 出资额投资的其他项目余额上海数码通宽带网络 网络 输变电设备研发有限
子公司上海市 2,000.00 费瑞 70303763-5 5,950.00
有限公司 服务 销售、进出口公司
上海永鼎凯威电气有 机电设备安装工有限朱其
子公司上海市贸易 990.00 79567829-5 990.00
限公司 程专业承包 公司珍
（续）
从母公司股东权益冲减子公少数股东权益中用于司少数股东分担的本年亏损持股比例表决权比例是否合并少数股
子公司全称 冲减少数股 超过少数股东在该子公司年注释（%） （%） 报表 东权益
东损益的金额 初股东权益中所享有份额后的余额
上海数码通宽带网络
100.00 100.00 是
有限公司
上海永鼎凯威电气有
100.00 100.00 是
限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司于2014年2月投资8,000万元设立全资子公司苏州永鼎医疗投资管理有限公司。
2014年 3月 17日，本公司与母公司永鼎集团有限公司签定股权转让协议，将所
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注持有的苏州永鼎医疗投资管理有限公司100%股权转让给永鼎集团有限公司，并于2014年4月办妥上述股权转让手续。
综上所述，苏州永鼎医疗投资管理有限公司于2014年2月至2014年4月期间纳入本集团合并报表范围。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2013年 12月 31日，期末指 2014年 9月30日，上期指2013年度，本期指2014年1-9月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币 外币金额 折算率 人民币库存现金： 368,261.86 162,430.31-人民币 — — 235,377.12 — — 159,874.15-美元 20,130.08 6.1836 124,476.32 130.08 6.0969 793.09-欧元 121.66 7.8049 949.54 121.66 8.4189 1,024.24-澳元 1,150.00 5.3561 6,732.33
-日元 9,011.51 0.0562 506.82 9,011.51 0.0578 520.61-英镑 1.57 9.9877 15.68 1.57 10.0556 15.79-港币 257.48 0.7925 204.05 257.48 0.7862 202.43银行存款： 477,905,067.39 400,982,686.83-人民币 — — 222,016,133.85 — — 357,214,553.42-美元 16,414,805.17 6.1525 100,992,076.51 6,601,749.56 6.1023 40,286,184.52-欧元 19,838,677.43 7.8049 154,838,957.28 406,641.54 8.4189 3,423,468.39-瑞士法郎 464.78 6.4362 3,004.11 508.00 6.8336 3,471.47-达卡 75,135.08 0.0808 5,890.59 75,135.08 0.0784 5,890.59-日元 254,516.90 0.0562 14,303.85 254,326.00 0.0578 14,692.66-港币 43,792.53 0.7925 34,701.20 43,785.99 0.7862 34,425.78其他货币资金： 94,121,020.48 87,936,396.37-人民币 — — 94,121,020.48 — — 87,936,396.37合计 572,394,349.73 489,081,513.51于 2014年 9月 30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 13,123,446.66元（2013年12月31日为人民币5,726,223.20元）。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,330,402.67 24,666,796.22商业承兑汇票 15,046,329.20 11,288,608.79合计 52,376,731.87 35,955,405.01（2）期末无已贴现或抵押的商业承兑票据。
（3）期末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的重大票据。
（4）期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
129,580,649.98 22.72 3,342,311.76 2.58备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方组合 122,469.79 0.02
非关联方账龄组合 434,377,051.76 76.17
组合小计 434,499,521.55 76.19
单项金额虽不重大但单项计提坏
6,190,803.36 1.09 5,198,114.46 83.97账准备的应收账款
合计 570,270,974.89 100.00 8,540,426.22 1.50（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
59,242,457.49 9.15 1,745,380.73 2.95备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方组合 121,130.44 0.02
非关联方账龄组合 555,468,583.60 85.86
组合小计 555,589,714.04 85.88
单项金额虽不重大但单项计提坏
32,141,756.18 4.97 8,744,405.63 27.21账准备的应收账款
合计 646,973,927.71 100.00 10,489,786.36 1.62
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 427,157,264.05 74.90 547,595,603.32 84.641至2年 103,356,608.21 18.12 70,225,329.70 10.852至3年 29,348,077.74 5.15 21,485,612.75 3.323年以上 10,409,024.89 1.83 7,667,381.94 1.19合计 570,270,974.89 100.00 646,973,927.71 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 期末账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由应收非关联方货款或服务款 129,580,649.98 3,342,311.76 2.58 争议款项②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 期末账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由应收非关联方货款或服务款 6,190,803.36 83.97 5,198,114.46 账龄较长本集团对于单项金额虽不重大应收款项，也单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，本期转回的重大款项。
（5）报告期无因账龄较长，对方公司已注销等原因，确认无法收回且全额计提坏账准备的重大非关联方应收账款予以核销的情况。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
3,601,423.54 7.77 3,601,423.54 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
关联方组合 5,000,000.00 10.78
非关联方账龄组合 37,480,149.76 80.84
组合小计 42,480,149.76 91.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账
280,502.28 0.61 280,502.28 100.00准备的其他应收款
合计 46,362,075.58 100.00 3,881,925.82 8.37
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
3,601,423.54 1.22 3,601,423.54 100.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
关联方组合 264,769,273.21 89.56
非关联方账龄组合 26,972,856.87 9.13
组合小计 291,742,130.08 98.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账
280,502.28 0.09 280,502.28 100.00准备的其他应收款
合计 295,624,055.90 100.00 3,881,925.82 1.31（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 24,851,653.79 53.60 145,741,540.77 49.301至2年 9,644,968.29 20.80 140,792,059.66 47.632至3年 7,049,323.33 15.20 4,867,785.05 1.653年以上 4,816,130.17 10.40 4,222,670.42 1.42合计 46,362,075,.58 100.00 295,624,055.90 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由应收非关联方往来款项 3,601,423.54 3,601,423.54 100.00 账龄较长②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 期末账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由个人借款等 280,502.28 100.00 280,502.28 注
注：期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本集团对期末借款时间较长的个人借款等评估其可收回性，对预期难以收回的全额计提坏账准备。
（4）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备转回的情况。
（5）报告期内无因账龄较长、对方公司已注销等原因确认无法收回，且以前年度已全额计提坏账准备的重大非关联方其他应收款予以核销的情况。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 22,181,158.75 76.61 33,503,184.08 84.761至2年 904,002.98 3.12 5,631,080.00 14.252至3年 5,499,189.10 18.99 257,389.35 0.653年以上 369,430.00 1.28 134,090.00 0.34合计 28,953,780.83 100.00 39,525,743.43 100.00注：账龄超过 1年的预付款项未收回的原因主要系合同周期较长，货物或发票尚未收到所致。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因南京金世邦工业设备制造公司 第三方 5,000,000.00 2012年5月 未到结算期浙江申光电气有限公司 第三方 2,900,000.002014年1-9月 未到结算期上海红旗电缆（集团）有限公司 第三方 1,797,367.232014年1-9月 未到结算期江苏省电力公司苏州市吴江供电
第三方 1,629,799.432014年1-9月 未到结算期局
浙江益鼎母线桥架有限公司 第三方 1,467,554.002014年1-9月 未到结算期合计 12,794,720.66
6、存货
（1）存货分类
期末数
其中：借款费用
项 目 账面余额 资本化金额 跌价准备 账面价值原材料 106,997,492.45 946,879.28 106,050,613.17委托加工物资 296,916.48 296,916.48库存商品 194,842,457.21 2,596,900.71 192,245,556.50发出商品 74,619,447.88 444,919.39 74,174,528.49工程施工 27,777,079.89 1,498,267.21 26,278,812.68周转材料 373,242.96 373,242.96在产品 11,568,978.22 11,568,978.22合计 416,475,615.09 5,486,966.59 410,988,648.50
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（续）
期初数
项 目 其中：借款费用
账面余额 跌价准备 账面价值资本化金额
原材料 86,244,375.30 901,805.33 85,342,569.97委托加工物资 75,632.95 75,632.95库存商品 75,519,679.73 2,251,676.16 73,268,003.57发出商品 74,620,076.94 444,919.39 74,175,157.55工程施工 135,018,347.15 1,496,143.61 133,522,203.54周转材料 269,975.64 269,975.64在产品 7,746,342.78 7,746,342.78合计 379,494,430.49 5,094,544.49 374,399,886.00（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数 其他减少
原材料 901,805.33 45,073.95 946,879.28库存商品 2,251,676.16 345,224.55 2,596,900.71发出商品 444,919.39 444,919.39工程施工 1,496,143.61 2,123.60 1,498,267.21合 计 5,094,544.49 392,422.10 5,486,966.59（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转回金额占该项存货期项目
依据 的原因 末余额的比例原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
发出商品 可变现净值低于成本
工程施工（注） 可变现净值低于成本
注：2011年度，本集团与孟加拉国电力公司签约的TL5工程项目开始施工，由于其工程合同签订于2010年，随着施工中变更设计方案、工程物资价格上涨等因素导致预算及实际成本不断上升，致使该项目合同收入金额低于预算施工成本，截止2014年 9月 30日，本集团对合同收入金额低于预算施工成本的部分按期末工程进度计提了跌价准备。
（4）截至2014年9月30日止，本集团无所有权受到限制的存货。
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 815,417.80待抵扣增值税（进项税） 44,672,773.72 11,109,185.04待摊费用 303,078.80 867,696.26合计 44,975,852.52 12,792,299.10
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对联营企业投资 747,525,695.07 29,415,061.48 35,442,479.06 741,498,277.49其他股权投资 43,352,337.37 43,352,337.37
减：长期股权投资减值准
备
合 计 790,878,032.44 29,415,061.48 78,794,816.43 741,498,277.49（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数上海东昌投资发展
权益法 152,000,000.00 544,451,975.16 -31,412,981.74 513,038,993.42有限公司
北京中缆通达电气
权益法 9,750,000.00 16,486,258.89 -3,652,301.87 12,833,957.02成套有限公司
上海电信住宅宽频
权益法 20,000,000.00 30,521,274.58 -366,809.41 30,154,465.17网络有限公司
苏州高新区鼎丰农
村小额贷款有限公权益法 30,000,000.00 37,705,707.94 676,494.98 38,382,202.92司（注1）
中祥金鼎投资有限
权益法 15,000,000.00 14,928,635.49 -6,986.50 14,921,648.99公司
苏州诚富成长创业
权益法 8,000,000.00 1,176,811.41 -3,399.54 1,173,411.87有限公司
苏州永鼎医院（注2）成本法 73,500,000.00 43,352,337.37 -43,352,337.37
苏州波特尼电气系
权益法 24,000,000.00 102,255,031.60 28,738,566.50 130,993,598.10统有限公司
合计 332,250,000.00 790,878,032.44 -49,379,754.95 741,498,277.49（续）
在被投资在被投资单位
在被投资 本期计单位享有持股比例与表减值 本期现金被投资单位 单位持股 提减值表决权比决权比例不一准备 红利比例（%） 准备例（%） 致的说明
上海东昌投资发展有限公司 50.00 50.00
北京中缆通达电气成套有限公司 32.50 32.50
上海电信住宅宽频网络有限公司 20.00 20.00
苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司（注1） 10.00 30.00
中祥金鼎投资有限公司 30.00 30.00
苏州诚富成长创业有限公司 25.00 25.00
苏州永鼎医院（注2）
苏州波特尼电气系统有限公司 40.00 40.00
合 计
注1：2013年内，因为本公司将所持有的苏州鼎欣房地产有限责任公司股权转让，
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注原纳入合并范围的孙公司苏州欣润房地产有限责任公司所持有的苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司20%股权予以减少。由于苏州欣润房地产有限责任公司将其所持有的苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司的股权委托给本集团管理，故本集团仍采用权益法核算对苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司的长期股权投资。
注2：2014年2月12日，本公司与苏州永鼎医疗投资管理有限公司（以下简称“永鼎医疗”）签订股权转让协议，将所持有苏州永鼎医院88%的股权转让给永鼎医疗；同日，本公司之子公司苏州永鼎投资有限公司与永鼎医疗签订股权转让协议，将其所持有苏州永鼎医院10%股权转让给苏州永鼎医疗投资管理有限公司，并于 2014年 2月办妥上述股权转让手续。2014年 3月 17日，本公司与母公司永鼎集团有限公司签定股权转让协议，将所持有永鼎医疗100%股权转让给永鼎集团有限公司，并于2014年 4月办妥上述股权转让手续。因此，本集团于2014年 1-9月处置了所持有苏州永鼎医院98%股权。
（3）向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（4）本报告期无未确认的投资损失。
（5）对联营企业的投资
本集团在本集团持
注册资本 被投资单被投资单位名称 企业类型注册地法人代表 业务性质 股比例
（万元） 位表决权（%）
比例（%）上海东昌投资发展有
有限公司 上海 丁建勇汽车、房地产 30,400.00 50.00 50.00限公司
北京中缆通达电气成
有限公司 北京 严炜 工程施工 3,000.00 32.50 32.50套有限公司
上海电信住宅宽频网 电信网络接
有限公司 上海 吴冬立 5,000.00 20.00 20.00络有限公司 入
苏州高新区鼎丰农村
有限公司 苏州 祖玉芳 金融服务 30,000.00 10.00 30.00小额贷款有限公司
中祥金鼎投资有限公
有限公司 北京 郑祥建 实业投资 5,000.00 30.00 30.00司
江苏诚富成长创业投
有限公司 苏州 余秋池 实业投资 3,200.00 25.00 25.00资有限公司
苏州波特尼电气系统 赖纳.博格
有限公司 苏州 汽车线束 6,000.00 40.00 40.00有限公司 纳
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（续）
被投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产总 本期营业 组织机构本期净利润
名称 总额 总额 额 收入总额 代码上海东昌投
资发展有限 3,540,658,116.14 2,384,285,559.12 1,156,372,557.02 3,089,536,286.43 -62,825,963.48 63160537-2公司
北京中缆通
达电气成套 112,573,588.50 73,084,489.97 39,489,098.53 10,552,078.52 -11,182,968.99 72148949-1有限公司
上海电信住
宅宽频网络 191,418,244.54 40,645,919.70 150,772,324.84 84,296,252.28 -1,834,047.07 13453711-0有限公司
苏州高新区
鼎丰农村小
521,150,657.79 141,828,628.60 379,322,029.19 27,578,766.09 6,764,949.81 68586293-X额贷款有限
公司
中祥金鼎投
37,652,616.00 13,044,260.50 24,608,355.5 -30,763.49 55135914-0资有限公司
江苏诚富成
长创业投资 26,501,733.02 1,722,345.00 24,779,388.02 -11,165.02 67010988-1有限公司
苏州波特尼
电气系统有 467,484,395.77 139,997,400.53 327,483,995.24 598,282,082.97 71,846,416.24 76102346-9限公司
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数采用成本模式进行后续计量的投资性
4,961,570.59 145,005.75 4,816,564.84房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 4,961,570.59 145,005.75 4,816,564.84（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、原值合计 6,105,504.84 6,105,504.84房屋、建筑物 6,105,504.84 6,105,504.84二、累计折旧和摊销合计 1,143,934.25 145,005.75 1,288,940.00房屋、建筑物 1,143,934.25 145,005.75 1,288,940.00三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 4,961,570.59 4,816,564.84房屋、建筑物 4,961,570.59 4,816,564.84
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 659,505,349.72 138,132,186.59 3,564,544.62 794,072,991.69房屋及建筑物 193,058,522.88 50,385,612.28 243,444,135.16机器设备 408,935,593.49 73,858,204.07 2,833,653.62 479,960,143.94运输设备 15,504,864.67 1,897,580.17 625,726.00 16,776,718.84办公设备 16,471,092.81 187,441.83 66,065.00 16,592,469.64其他设备 25,535,275.87 11,803,348.24 39,100.00 37,299,524.11本期
二、累计折旧 本期计提
新增
累计折旧合计 403,563,094.88 22,423,549.26 2,317,805.34 423,668,838.80房屋及建筑物 82,366,582.69 4,686,275.09 87,052,857.78机器设备 285,072,163.34 14,397,295.00 1,765,781.93 297,703,676.41运输设备 7,555,603.24 1,240,367.06 491,928.30 8,304,042.00办公设备 11,150,023.00 837,337.25 60,095.11 11,927,265.14其他设备 17,418,722.61 1,262,274.86 18,680,997.47三、账面净值合计 255,942,254.84 370,404,152.89房屋及建筑物 110,691,940.19 156,391,277.38机器设备 123,863,430.15 182,256,467.53运输设备 7,949,261.43 8,472,676.84办公设备 5,321,069.81 4,665,204.50其他设备 8,116,553.26 18,618,526.64四、减值准备合计 13,700,391.22 13,700,391.22房屋及建筑物 542,418.71 542,418.71机器设备 12,249,305.60 12,249,305.60运输设备 762,223.08 762,223.08办公设备 137,490.58 137,490.58其他设备 8,953.25 8,953.25五、账面价值合计 242,241,863.62 356,703,761.67房屋及建筑物 110,149,521.48 155,848,858.67机器设备 111,614,124.55 170,007,161.93运输设备 7,187,038.35 7,710,453.76办公设备 5,183,579.23 4,527,713.92其他设备 8,107,600.01 18,609,573.39（2）截至2014年9月30日止，无所有权受到限制、持有待售和暂时闲置的固定资产。
（3）截至2014年9月30日止，无通过融资租赁租入的固定资产。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产
（5）截至2014年9月30日止，未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值房屋建筑物 办理中 2014年 17,642,626.89（6）截至 2014年 9月 30日止，已提足折旧但仍在使用的固定资产净值有14,293,482.71元。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值光纤项目 51,990,420.06 51,990,420.06 50,685,794.98 50,685,794.98超导电缆研发
30,752,120.36 30,752,120.36 29,191,527.43 29,191,527.43生产设备
其他零星工程 1,737,034.33 1,737,034.33 536,045.81 536,045.81合计 84,479,574.75 84,479,574.75 80,413,368.22 80,413,368.22（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入 其他
工程名称 期初数 本期增加数 期末数（万元） 固定资产数 减少数
光纤项目 46,500.00 50,685,794.98 125,674,306.61 124,369,681.53 51,990,420.06超导电缆研发生
3,271.70 29,191,527.43 1,785,794.40 225,201.47 30,752,120.36产设备
其他零星工程 536,045.81 2,431,883.37 1,230,894.85 1,737,034.33合计 80,413,368.22 129,891,984.38 125,825,777.85 84,479,574.75（续）
利息资本化其中：本期利本期利息资工程投入占预工程进度资金来工程名称
累计金额息资本化金额 本化率 算的比例 (%) 源光纤项目 66.00自筹超导电缆研发生产设备 调试中自筹其他零星工程 自筹合计
12、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 86,464,894.05 34,433,596.04 20,945,135.28 99,953,354.81土地使用权 39,864,315.90 34,388,296.90 20,945,135.28 53,307,477.52软件使用权 3,743,435.15 45,299.14 3,788,734.29专有技术 42,857,143.00 42,857,143.00二、累计折耗合计 19,896,707.53 854,989.26 3,103,067.98 17,648,628.81土地使用权 6,517,175.91 698,289.49 3,103,067.98 4,112,397.42软件使用权 2,665,245.83 156,699.77 2,821,945.60
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专有技术 10,714,285.79 10,714,285.79三、减值准备累计金额合计 32,142,857.21 32,142,857.21土地使用权
软件使用权
专有技术 32,142,857.21 32,142,857.21四、账面价值合计 34,425,329.31 50,161,868.79土地使用权 33,347,139.99 49,195,080.10软件使用权 1,078,189.32 966,788.69专有技术
注1：截至2014年9月30日止，本集团无受限制的无形资产。
注2：截至 2014年 9月 30日止，由于科技领域技术更新换代较快，本集团所拥有的“第二代高温超导线材制备技术”在可预见的将来为本集团带来经济利益流入的可能具有不确定性，故本集团于2013年末对其账面价值全额计提了减值准备。
注3：本期土地使用权增加及减少为2014年7月本集团与江苏汾湖高新技术产业开发区（简称“汾湖高新开发区”）进行土地置换所致。
注4、截止 2014年 9月 30日，原“土地使用权-蛇舌荡土地”经前述土地置换后，剩余 100亩土地（原值：12,213,826.22元，累计摊销：1,870,707.15元，净值： 10,343,119.07元）的土地使用权证尚在更新及办理过程中。
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成 期末减值期初数 本期增加 本期减少 期末数
商誉的事项 准备上海数码通宽带网络有
15,792,233.51 15,792,233.51 15,792,233.51限公司
上海金亭汽车线束有限
53,543,790.80 53,543,790.80
公司
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注三、18“长期资产减值”。
2010年，本集团评估了商誉的可收回金额，并确定与本集团宽带网络工程业务相关的商誉发生了减值，金额为人民币1,579.22万元。
资产组发生减值的主要因素是由于本集团所投资的上海电信数码通宽带网络有限公司（以下简称“电信数码通”）于 2010年7月被上海电信住宅宽频网络有限公司（以下简称“住宅宽频”）吸收合并，本集团所持有的“电信数码通”40%股权转为持有“住宅宽频”20%股权。由于“住宅宽频”预期对其主要经营范围（上海市电信宽带服务）进行整合，其盈利水平将有大幅度下降，故本集团2010年度对此项商誉全额计提了减值准备。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注14、长期待摊费用
其他减少项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因纳米园新厂
5,387,585.87 1,276,007.22 4,111,578.65
房办公室
合计 5,387,585.87 1,276,007.22 4,111,578.65
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 5,254,076.48 31,328,413.44 5,365,741.64 32,070,724.30递延收益 3,776,895.51 25,179,303.39
合计 9,030,971.99 56,507,716.84 5,365,741.64 32,070,724.30本期递延所得税资产变动情况：
递延所得税资产 金额 备注
期初数 5,365,741.64
本期递延所得税费用影响 3,665,230.35
期末数 9,030,971.99
②已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性负债 差异 负债 差异收购子公司公允价值调整 2,462,512.24 9,850,048.96 2,462,512.24 9,850,048.96（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 48,216,387.16 49,031,014.37未弥补亏损 60,194,017.10 60,792,402.53递延收益 8,840,000.00
合 计 117,250,404.26 109,823,416.90注：截至 2014年 9月 30日止，由于子公司上海永鼎光电子技术有限公司、苏州永鼎投资有限公司、苏州新材料研究所有限公司、江苏永鼎电气有限公司、江苏永鼎生态线缆科技有限公司、北京永鼎科技发展有限公司、上海永鼎凯威电气有限公司及上海数码通宽带网络有限公司等未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损分别为57,056,387.16元和60,194,017.10元。
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014年 1,030,997.34 1,162,391.35
2015年 2,819,556.09 2,930,020.36
2016年 6,816,639.33 6,816,639.33
2017年 17,026,665.34 17,177,016.87
2018年 29,088,106.27 32,706,334.62
2019年 3,412,052.73
合计 60,194,017.10 60,792,402.53
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数固定资产采购及在建工程预付款项 8,950,270.00 113,717,736.0017、短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 370,000,000.00信用借款 50,000,000.00 100,000,000.00合计 130,000,000.00 470,000,000.0018、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 236,534,000.00 236,311,000.00商业承兑汇票 12,044,204.25 24,959,216.10合计 248,578,204.25 261,270,216.1019、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 163,563,752.26 180,366,764.11应付工程及设备款 102,117,128.34 88,802,214.73其他应付款项 7,637,649.93 4,605,434.77合计 273,318,530.53 273,774,413.61（2）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否债权人名称 金额 未偿还的原因
需归还北京中缆通达电气成套有限公司 54,236,228.80 未到结算期 是
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 24,319,092.79 13,662,059.86预收工程结算款 165,947,318.21 149,467,780.14合计 190,266,411.00 163,129,840.00（2）本集团年末无账龄超过1年的大额预收款项。
21、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期应付 本期已付 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴
15,319,419.64 99,582,635.03 105,028,811.25 9,873,243.42二、职工福利费
3,292,908.21 280,908.21 755,039.96 2,818,776.46三、社会保险费
6,059,043.83 6,059,043.83
四、住房公积金
-1,669.98 2,122,137.78 2,120,467.80
五、工会经费和职工教育经费
2,281,098.29 1,806,403.92 1,589,034.43 2,498,467.78合 计 20,891,756.16 109,851,128.77 115,552,397.27 15,190,487.66注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（2）设定提存计划
设定提存计划 本期缴费金额 期末应付未付金额一、基本养老保险费 10,748,748.66
二、失业保险 756,201.17
合 计 11,504,949.83
22、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,481,529.04 353,867.22营业税 63,793.08 141,036.93企业所得税 23,756,620.96 19,460,935.94个人所得税 554,434.66 372,585.16城市维护建设税 1,841,675.74 2,469,490.03教育费附加 788,233.26 1,414,502.70房产税 209,325.32 898,316.05土地使用税 805,536.60其他 158,638.02 2,904.55合计 28,854,250.08 25,919,175.18
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注23、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 184,798.75 900,788.3424、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因法人股股利 2,046,803.83 2,046,803.83 股东未取
少数股东股利 1,483,630.00
合计 2,046,803.83 3,530,433.83
25、其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金与保证金 1,441,649.11 1,365,392.56应付往来款 254,901.88 46,073.00应付运费 3,117,031.35 8,296,340.53第三方拆借资金 7,000,000.00 7,000,000.00应付工程及设备款 747,036.24 977,123.13其他应付款项 14,311,838.83 14,709,824.30代扣代缴员工个人款项 250,487.77 167424.79股权转让款项 171,500,000.00 171,500,000.00合计 198,622,945.18 204,062,178.3126、递延收益
本期计入营 与资产相本期新增
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额关/与收益补助金额
额 相关蛇舌荡土地财政补贴 与资产 15,928,274.52 219,323.22 9,944,236.75 5,764,714.55
（注1） 相关来秀路土地财政补贴 与资产 9,944,236.75 54,538.78 9,889,697.97
（注2） 相关来秀路土地置换收益 与资产 15,373,923.10 84,317.68 15,289,605.42
（注2） 相关苏州园区国库支付中 与资产 8,840,000.00 8,840,000.00
心设备补贴款 相关对外经济技术专项资 与收益 10,744,600.00 10,744,600.00
金 相关经济转型升级奖励资 与收益 6,913,900.00 6,913,900.00
金 相关重点技术改造项目计 与收益 800,000.00 800,000.00
划竣工项目补贴资金 相关与收益超导专项基金 5,040,000.00 5,040,000.00
相关出口信用保险保费扶 与收益 5,000,000.00 5,000,000.00
持资金 相关与收益其他奖励资金 3,475,400.00 3,475,400.00
相关合 计 15,928,274.52 66,132,059.85 32,332,079.68 9,944,236.75 39,784,017.94
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注注1：蛇舌荡财政补贴系根据吴江临沪经济区财政局的《关于江苏永鼎股份有限公司财政补贴函》所示，将本公司为征用吴江市汾湖镇蛇舌荡土地所支付的土地出让款中 18,459,512元作为财政补贴返还，本公司将该部分财政补贴自 2007年 3月起至土地使用权终止日进行摊销，系与资产相关的政府补助。
注2：2014年7月本公司与江苏汾湖高新技术产业开发区（简称“汾湖高新开发区”）签订土地回购协议，由汾湖高新开发区回购本公司原拥有的“蛇舌荡地块”（原总面积182,588.10m²）中 115,333.30m²的土地。同时汾湖高新开发区向本公司出售 115,333.90m²“来秀路地块”土地。该被回购的“蛇舌荡地块” 115,333.30m²的土地所对应的尚未摊销完的财政补贴 9,944,236.75元转入“来秀路地块”，并在该土地剩余使用期限 547个月期间内平均摊销；同时由于该回购价格高于原“蛇舌荡地块”相应土地成本，形成的土地转让收益 15,373,923.1元亦作为“来秀路土地置换收益”，在“来秀路土地”剩余土地使用期限547个月期间平均摊销。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数主营业务收入 1,448,764,726.63 1,601,952,278.75其他业务收入 31,129,330.40 68,105,385.58营业收入合计 1,479,894,057.03 1,670,057,664.33主营业务成本 1,230,682,693.56 1,377,983,867.56其他业务成本 20,109,456.90 27,748,018.97营业成本合计 1,250,792,150.46 1,405,731,886.53（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本光缆、电缆及通讯设备 605,679,763.00 512,033,358.48 878,683,593.35 745,275,032.30房地产 45,159,169.58 32,436,376.81海外工程承揽 401,895,332.34 331,989,869.92 124,703,593.91 109,864,784.61宽带网络工程 11,323,498.87 7,745,688.02 26,788,939.98 19,341,099.54汽车线束 429,866,132.42 378,913,777.14 526,616,981.93 471,066,574.30小计 1,448,764,726.63 1,230,682,693.56 1,601,952,278.75 1,377,983,867.56减：内部抵销数
合计 1,448,764,726.63 1,230,682,693.56 1,601,952,278.75 1,377,983,867.56
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注（3）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 937,316,193.17 813,948,415.73 1,406,722,788.90 1,211,013,799.69海外工程承揽 401,895,332.34 331,989,869.92 124,703,593.91 109,864,784.61其他境外 109,553,201.12 84,744,407.91 70,525,895.94 57,105,283.26小计 1,448,764,726.63 1,230,682,693.56 1,601,952,278.75 1,377,983,867.56减：内部抵销数
合计 1,448,764,726.63 1,230,682,693.56 1,601,952,278.75 1,377,983,867.5628、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 1,104,592.92 6,250,658.14城市维护建设税 664,016.14 2,214,344.04教育费附加 658,249.92 2,164,646.98土地增值税 50,421.66其他 -20,790.36 291,664.43合计 2,406,068.62 10,971,735.25注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
29、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运输费 13,605,000.66 17,037,472.18工资及福利费 6,169,468.74 11,042,580.29差旅费 6,158,796.38 9,598,435.96办公费 844,977.37 1,945,885.06广告费 200,975.21 1,513,470.38包装费 1,258,062.94 2,342,527.25保险费 1,476,592.65 768,343.08汽车费 215,425.16 613,880.28其他 6,801,975.17 12,400,678.21合计 36,731,274.28 57,263,272.6930、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
工资 26,289,620.99 38,167,192.81研发费 29,574,734.20 39,764,603.60差旅费 3,096,348.51 5,210,984.28无形资产摊销 829,660.29 1,113,666.77办公费 2,635,085.29 5,538,312.32折旧费 4,822,065.31 5,896,420.64税金 2,418,153.40 4,432,307.32福利费 1,088,850.91 2,415,113.26聘请中介机构费 1,253,439.79 1,747,508.88
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注项目 本期发生数 上期发生数
保险费 1,072,885.12 1,480,582.65其他 9,255,619.14 19,867,132.03合计 82,336,462.95 125,633,824.5631、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 8,480,970.40 82,879,586.74减：利息收入 5,875,453.74 5,065,077.39减：利息资本化金额 41,246,921.70减：内部转回利息 131,437,473.39汇兑损益 2,411,122.48 278,679.02减：汇兑损益资本化金额
其他 2,399,725.33 6,362,016.95合计 7,416,364.47 -88,229,189.7732、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数权益法核算的长期股权投资收益 -6,027,417.58 75,782,709.58处置长期股权投资产生的投资收益 110,174,483.51 49,953,942.09合计 104,147,065.93 125,736,651.677（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因上海东昌投资发展有限公司 -31,412,981.74 40,348,876.84 盈利变动苏州高新区鼎丰农村小额贷款有限公司 676,494.98 1,696,359.48 盈利变动北京中缆通达电气成套有限公司 -3,652,301.87 749,432.91 盈利变动上海电信住宅宽频网络有限公司 -366,809.41 619,432.71 盈利变动中祥金鼎投资有限公司 -6,986.50 -29,580.09 盈利变动苏州诚富成长创业有限公司 -3,399.54 -5,070,409.35 盈利变动苏州波特尼电气系统有限公司 28,738,566.50 37,468,597.08 盈利变动合计 -6,027,417.58 75,782,709.58
33、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数坏账损失 -1,949,360.14 -4,090,241.59存货跌价损失 392,422.10 14,299,019.14固定资产减值损失 846,088.68无形资产减值损失 32,142,857.21合 计 -1,556,938.04 43,197,723.44
江苏永鼎股份有限公司 备考财务报表附注34、营业外收入
项 目 本期发生数 上期发生数非流动资产处置利得合计 275,612.59 958,618.72其中：固定资产处置利得 275,612.59 542,130.00政府补助（详见下表：政府补助明细表） 32,449,912.88 16,328,402.11其他 113,494.43 616,762.45合计 32,839,019.90 17,903,783.28其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数 说明对外经济技术专项资金 10,744,600.00 8,262,700.00
经济转型升级奖励资金 6,913,900.00 2,908,440.00
重点技术改造项目计划竣工项目补贴资金 800,000.00 992,800.00
中小企业国际市场开拓资金 890,800.00
江苏省优秀新产品奖励 415,000.00
蛇舌荡财政补贴 358,179.68 370,425.00参见附注六、26新天家园定销房补贴 234,730.33
国际服务外包专项资金 24,220.00
超导专项基金 5,040,000.00 1,500,000.00
出口信用保险保费扶持资金 5,000,000.00
其他奖励资金 3,593,233.20 729,286.78
合计 32,449,912.88 16,328,402.11
35、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 814,123.38 3,548,349.97 814,123.38其中：固定资产处置损失 814,123.38 3,548,349.97 814,123.38非常损失 13,441.74
对外捐赠支出 10,000.00 3,600,000.00 10,000.00其他 2,312.01 221,802.14 2,312.01合计 826,435.39 7,383,593.85 826,435.3936、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 29,227,672.16 19,404,047.94递延所得税调整 3,665,230.35 33,250,786.24合 计 32,892,902.51 52,654,834.18