广东广弘控股股份有限公司
2019年半年度财务报告
财务报表附注
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|1,039,804,940.11|1,148,596,999.45|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|177,054,198.88|109,923,994.40|
|应收款项融资|||
|预付款项|19,565,665.45|11,446,337.23|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|14,473,589.59|11,182,074.33|
|其中：应收利息|||
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|307,278,583.64|205,276,005.92|
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|31,862,851.69|26,760,499.97|
|流动资产合计|1,590,039,829.36|1,513,185,911.30|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|45,014,856.25|41,522,760.59|

财务报表附注第1页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|273,860,464.27||
|固定资产|164,209,739.30|173,995,489.00|
|在建工程|9,035,180.40|226,447,679.80|
|生产性生物资产|12,592,604.24|12,942,013.09|
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|105,361,849.11|107,263,888.05|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|15,893,648.95|16,769,300.78|
|递延所得税资产|11,911,854.57|11,134,569.63|
|其他非流动资产|5,135,255.68|5,135,255.68|
|非流动资产合计|643,015,452.77|595,210,956.62|
|资产总计|2,233,055,282.13|2,108,396,867.92|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|329,808,705.88|330,502,960.12|
|预收款项|79,912,685.68|51,139,621.55|
|卖出回购金融资产款|||
|吸收存款及同业存放|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|应付职工薪酬|64,694,297.27|50,098,213.55|
|应交税费|19,105,213.93|22,743,835.96|
|其他应付款|129,947,816.21|78,668,225.30|
|其中：应付利息|||
|应付股利|19,347,893.15|9,839,707.17|
|应付手续费及佣金|||
|应付分保账款|||
|合同负债|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|56,250.00|112,500.00|

财务报表附注第2页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|流动负债合计|623,524,968.97|533,265,356.48|
|非流动负债：|||
|保险合同准备金|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|10,926,319.75|5,286,494.75|
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|1,334,977.49|1,542,797.38|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|12,261,297.24|6,829,292.13|
|负债合计|635,786,266.21|540,094,648.61|
|所有者权益：|||
|股本|583,790,330.00|583,790,330.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|570,959,412.25|570,959,412.25|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|90,345,044.13|90,345,044.13|
|一般风险准备|||
|未分配利润|280,788,441.64|251,348,431.68|
|归属于母公司所有者权益合计|1,525,883,228.02|1,496,443,218.06|
|少数股东权益|71,385,787.90|71,859,001.25|
|所有者权益合计|1,597,269,015.92|1,568,302,219.31|
|负债和所有者权益总计|2,233,055,282.13|2,108,396,867.92|

法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年6月30日|2018年12月31日|
|流动资产：|||
|货币资金|913,168,039.46|886,052,586.66|
|交易性金融资产|||

财务报表附注第3页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|2,329,479.17||
|应收款项融资|||
|预付款项|31,722.68|139,935.63|
|其他应收款|441,445,380.08|440,597,879.72|
|其中：应收利息|||
|应收股利|347,529,000.00|347,529,000.00|
|存货|||
|合同资产|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|343,510.68|257,694.17|
|流动资产合计|1,357,318,132.07|1,327,048,096.18|
|非流动资产：|||
|债权投资|||
|可供出售金融资产|||
|其他债权投资|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|476,654,026.25|473,161,930.59|
|其他权益工具投资|||
|其他非流动金融资产|||
|投资性房地产|273,860,464.27||
|固定资产|19,762,241.36|20,066,570.48|
|在建工程||222,535,236.80|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|使用权资产|||
|无形资产|1,099,368.73|1,221,615.31|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|226,398.10|257,480.17|
|递延所得税资产|78,788.50||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|771,681,287.21|717,242,833.35|
|资产总计|2,128,999,419.28|2,044,290,929.53|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||

财务报表附注第4页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||
|合同负债|||
|应付职工薪酬|23,108,005.76|11,930,099.90|
|应交税费|-511,607.75|70,624.49|
|其他应付款|780,731,661.25|730,298,599.78|
|其中：应付利息|||
|应付股利|1,555,930.35|1,001,697.23|
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|803,328,059.26|742,299,324.17|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|租赁负债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|803,328,059.26|742,299,324.17|
|所有者权益：|||
|股本|583,790,330.00|583,790,330.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|571,333,056.95|571,333,056.95|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|90,345,044.13|90,345,044.13|
|未分配利润|80,202,928.94|56,523,174.28|
|所有者权益合计|1,325,671,360.02|1,301,991,605.36|

财务报表附注第5页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益总计|2,128,999,419.28|2,044,290,929.53|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业总收入|1,315,326,599.85|1,103,964,046.19|
|其中：营业收入|1,315,326,599.85|1,103,964,046.19|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,202,149,187.96|1,016,525,727.67|
|其中：营业成本|1,026,214,427.64|858,345,729.84|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净|||
|额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|1,585,431.66|2,917,703.50|
|销售费用|101,332,867.78|96,427,426.67|
|管理费用|95,048,111.01|78,382,355.04|
|研发费用|||
|财务费用|-22,031,650.13|-19,547,487.38|
|其中：利息费用|108,695.26|114,389.30|
|利息收入|22,273,580.00|19,775,517.40|
|加：其他收益|8,983,907.75|7,197,976.70|
|投资收益（损失以“－”号|||
||3,492,095.66|2,247,476.92|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||3,492,095.66|1,407,078.15|
|业的投资收益|||
|以摊余成本计量的金|||
|融资产终止确认收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|净敞口套期收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|信用减值损失（损失以“-”|||
|号填列）|||
|资产减值损失（损失以“-”|-5,840,092.66|-1,277,486.52|

财务报表附注第6页
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”||||
|号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列|）|119,813,322.64|95,606,285.62|
|加：营业外收入||1,060,429.06|349,338.11|
|减：营业外支出||521,635.12|125,702.22|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号||||
|||120,352,116.58|95,829,921.51|
|填列）||||
|减：所得税费用||29,300,724.40|25,674,456.86|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列|）|91,051,392.18|70,155,464.65|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以||||
|||91,051,392.18|70,155,464.65|
|“－”号填列）||||
|2.终止经营净利润（净亏损以||||
|“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司所有者的净利润||70,305,333.06|58,670,633.11|
|2.少数股东损益||20,746,059.12|11,484,831.54|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收||||
|益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他||||
|综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划||||
|变动额||||
|2.权益法下不能转损益的||||
|其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允||||
|价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允||||
|价值变动||||
|5.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他综||||
|合收益||||
|1.权益法下可转损益的其||||
|他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价值||||
|变动||||
|3.可供出售金融资产公允||||
|价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入其||||
|他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类||||
|为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值||||
|准备||||
|7.现金流量套期储备||||

财务报表附注第7页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|8.外币财务报表折算差额|||
|9.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|七、综合收益总额|91,051,392.18|70,155,464.65|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||70,305,333.06|58,670,633.11|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收益总|||
||20,746,059.12|11,484,831.54|
|额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.12|0.10|
|（二）稀释每股收益|0.12|0.10|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡飚 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
4、母公司利润表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2019年半年度|2018年半年度|
|一、营业收入||5,741,907.43|0.00|
|减：营业成本||2,962,649.29|0.00|
|税金及附加||669,327.97|520.40|
|销售费用||||
|管理费用||28,173,879.80|21,486,089.20|
|研发费用||||
|财务费用||-22,032,390.07|-19,336,696.68|
|其中：利息费用||1,274,565.02|1,371,558.00|
|利息收入||23,314,150.32|20,721,338.61|
|加：其他收益||143,680.76|24,610.04|
|投资收益（损失以“－”||||
|||69,392,095.66|61,901,476.92|
|号填列）||||
|其中：对联营企业和合营||||
|||3,492,095.66|1,407,078.15|
|企业的投资收益||||
|以摊余成本计量的金||||
|融资产终止确认收益（损失以“-”||||
|号填列）||||
|净敞口套期收益（损失以||||
|“－”号填列）||||
|公允价值变动收益（损失||||
|以“－”号填列）||||
|信用减值损失（损失以“-|”|||
|号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-|”|||
|||-143,680.76|-24,610.04|
|号填列）||||

财务报表附注第8页
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|资产处置收益（损失以“-|”|||
|号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填||||
|||65,216,855.34|59,726,953.96|
|列）||||
|加：营业外收入||0.03||
|减：营业外支出||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||
|||65,216,855.37|59,726,953.96|
|号填列）||||
|减：所得税费用||671,777.61||
|四、净利润（净亏损以“－”号填||||
|||64,545,077.76|59,726,953.96|
|列）||||
|（一）持续经营净利润（净亏||||
|||64,545,077.76|59,726,953.96|
|损以“－”号填列）||||
|（二）终止经营净利润（净亏||||
|损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其||||
|他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计||||
|划变动额||||
|2.权益法下不能转损益||||
|的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公||||
|允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公||||
|允价值变动||||
|5.其他||||
|（二）将重分类进损益的其他||||
|综合收益||||
|1.权益法下可转损益的||||
|其他综合收益||||
|2.其他债权投资公允价||||
|值变动||||
|3.可供出售金融资产公||||
|允价值变动损益||||
|4.金融资产重分类计入||||
|其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分||||
|类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减||||
|值准备||||
|7.现金流量套期储备||||
|8.外币财务报表折算差||||
|额||||
|9.其他||||
|六、综合收益总额||64,545,077.76|59,726,953.96|
|七、每股收益：||||

财务报表附注第9页
财务报表附注
||
|-|
|（一）基本每股收益|
|（二）稀释每股收益|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,369,972,757.94|1,216,123,011.62|
|客户存款和同业存放款项净增|||
|加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增|||
|加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|代理买卖证券收到的现金净额|||
|收到的税费返还|632,582.32|11,155.05|
|收到其他与经营活动有关的现金|72,720,692.50|65,361,559.75|
|经营活动现金流入小计|1,443,326,032.76|1,281,495,726.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,220,764,300.88|928,731,890.79|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增|||
|加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|为交易目的而持有的金融资产|||
|净增加额|||
|拆出资金净增加额|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||125,583,862.81|113,136,178.82|
|现金|||
|支付的各项税费|38,518,204.37|56,689,228.84|
|支付其他与经营活动有关的现金|90,454,253.81|80,815,374.24|
|经营活动现金流出小计|1,475,320,621.87|1,179,372,672.69|
|经营活动产生的现金流量净额|-31,994,589.11|102,123,053.73|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||10,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||840,398.77|
|处置固定资产、无形资产和其|9,140.00|240.00|

财务报表附注第10页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||390,763.84|
|投资活动现金流入小计|9,140.00|11,231,402.61|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||24,832,072.22|24,620,995.82|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|24,832,072.22|24,620,995.82|
|投资活动产生的现金流量净额|-24,822,932.22|-13,389,593.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投|||
|资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||1,142,114.28|1,041,483.01|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|1,142,114.28|1,041,483.01|
|偿还债务支付的现金||2,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||52,057,830.30|68,035,350.07|
|付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东|||
||11,746,740.32|28,556,122.33|
|的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||1,058,821.99|1,052,944.53|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|53,116,652.29|71,088,294.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|-51,974,538.01|-70,046,811.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-108,792,059.34|18,686,648.93|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||1,148,596,999.45|1,135,456,709.01|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,039,804,940.11|1,154,143,357.94|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|2019年半年度|2018年半年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现|3,577,358.66||

财务报表附注第11页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现|||
||450,890,071.12|318,621,471.22|
|金|||
|经营活动现金流入小计|454,467,429.78|318,621,471.22|
|购买商品、接受劳务支付的现|||
||104,000.00||
|金|||
|支付给职工以及为职工支付的|||
||13,902,586.34|12,399,355.89|
|现金|||
|支付的各项税费|1,765,189.93||
|支付其他与经营活动有关的现|||
||407,391,459.01|297,573,721.81|
|金|||
|经营活动现金流出小计|423,163,235.28|309,973,077.70|
|经营活动产生的现金流量净额|31,304,194.50|8,648,393.52|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||10,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|65,900,000.00|57,520,398.77|
|处置固定资产、无形资产和其|||
|他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收|||
|到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现|||
|||390,763.84|
|金|||
|投资活动现金流入小计|65,900,000.00|67,911,162.61|
|购建固定资产、无形资产和其|||
||19,618,585.66|13,105,616.64|
|他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支|||
|付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现|||
|金|||
|投资活动现金流出小计|19,618,585.66|13,105,616.64|
|投资活动产生的现金流量净额|46,281,414.34|54,805,545.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现|||
||13,899,755.93|2,547,066.32|
|金|||
|筹资活动现金流入小计|13,899,755.93|2,547,066.32|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支|||
||40,311,089.98|39,159,344.55|
|付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现|||
||24,058,821.99|12,052,944.53|
|金|||
|筹资活动现金流出小计|64,369,911.97|51,212,289.08|

财务报表附注第12页
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-50,470,156.04|-48,665,222.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价物|||
|的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|27,115,452.80|14,788,716.73|
|加：期初现金及现金等价物余|||
||886,052,586.66|921,667,972.64|
|额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|913,168,039.46|936,456,689.37|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||||少数||
|项目||||||||||||||||
|||||||减：|其他|||一般|未分||||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||||股东权益||
|||||其||库存|综合|||风险|配利|其他|小计||益合|
||本|先|续|他|公积|股|收益|储备|公积|准备|润||||计|
|||股|债|||||||||||||
||583|||||||||||||||
||||||570,||||90,3||251,||1,49|71,8|1,56|
|一、上年期末|,79||||959,||||45,0||348,||6,44|59,0|8,30|
||0,3|||||||||||||||
|余额|||||412.||||44.1||431.||3,21|01.2|2,21|
||30.|||||||||||||||
||00||||25||||3||68||8.06|5|9.31|
|加：会计||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||
|前||||||||||||||||
|期差错更正||||||||||||||||
|同||||||||||||||||
|一控制下企||||||||||||||||
|业合并||||||||||||||||
|其||||||||||||||||
|他||||||||||||||||
||583|||||||||||||||
||||||570,||||90,3||251,||1,49|71,8|1,56|
|二、本年期初|,79||||959,||||45,0||348,||6,44|59,0|8,30|
||0,3|||||||||||||||
|余额|||||412.||||44.1||431.||3,21|01.2|2,21|
||30.|||||||||||||||
||00||||25||||3||68||8.06|5|9.31|
|三、本期增减|||||||||||29,4||29,4||28,9|
|||||||||||||||-473||
|变动金额（减|||||||||||40,0||40,0||66,7|
|||||||||||||||,213.||
|少以“－”号|||||||||||09.9||09.9||96.6|
|||||||||||||||35||
|填列）|||||||||||6||6||1|
||||||||||||70,3||70,3|20,7|91,0|
|（一）综合收|||||||||||05,3||05,3|46,0|51,3|
|益总额|||||||||||33.0||33.0|59.1|92.1|
||||||||||||6||6|2|8|
|（二）所有者||||||||||||||||
|投入和减少||||||||||||||||
|资本||||||||||||||||
|1．所有者投||||||||||||||||
|入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益||||||||||||||||

财务报表附注第13页
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工具持有者|||||||||
|投入资本|||||||||
|3．股份支付|||||||||
|计入所有者|||||||||
|权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|||||-40,|-40,|-21,||-62,|
|（三）利润分||||865,|865,|219,||084,|
|配||||323.|323.|272.||595.|
|||||10|10|47||57|
|1．提取盈余|||||||||
|公积|||||||||
|2．提取一般|||||||||
|风险准备|||||||||
|||||-40,|-40,|-21,||-62,|
|3．对所有者|||||||||
|||||865,|865,|219,||084,|
|（或股东）的|||||||||
|||||323.|323.|272.||595.|
|分配|||||||||
|||||10|10|47||57|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者|||||||||
|权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积|||||||||
|转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积|||||||||
|转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积|||||||||
|弥补亏损|||||||||
|4．设定受益|||||||||
|计划变动额|||||||||
|结转留存收|||||||||
|益|||||||||
|5．其他综合|||||||||
|收益结转留|||||||||
|存收益|||||||||
|6．其他|||||||||
|（五）专项储|||||||||
|备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
||583||||||1,597,269,015.92||
|||570,|90,3|280,|1,52|71,3|||
|四、本期期末|,79|959,|45,0|788,|5,88|85,7|||
||0,3||||||||
|余额||412.|44.1|441.|3,22|87.9|||
||30.||||||||
||00|25|3|64|8.02|0|||

上期金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|2018年半年度|

财务报表附注第14页
财务报表附注
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||
||||||||||||||||所有|
|||其他权益工具||||||||||||少数||
|||||||减：|其他|||一般|未分||||者权|
||股|优|永||资本|||专项|盈余|||其|小|股东||
|||||其||库存|综合|||风险|配利||||益合|
||本|先|续|他|公积|股|收益|储备|公积|准备|润|他|计|权益|计|
|||股|债|||||||||||||
||583|||||||||||||||
||||||570,||||67,3||146,||1,36||1,446|
|一、上年期末|,79||||959,||||15,6||911,||8,97|77,91|,895,|
||0,3|||||||||||||8,072||
|余额|||||412.||||22.5||916.||7,28||354.5|
||30.|||||||||||||.82||
||00||||25||||2||97||1.74||6|
|加：会计||||||||||||||||
|政策变更||||||||||||||||
|前||||||||||||||||
|期差错更正||||||||||||||||
|同||||||||||||||||
|一控制下企||||||||||||||||
|业合并||||||||||||||||
|其||||||||||||||||
|他||||||||||||||||
||583|||||||||||||||
||||||570,||||67,3||146,||1,36||1,446|
|二、本年期初|,79||||959,||||15,6||911,||8,97|77,91|,895,|
||0,3|||||||||||||8,072||
|余额|||||412.||||22.5||916.||7,28||354.5|
||30.|||||||||||||.82||
||00||||25||||2||97||1.74||6|
|三、本期增减|||||||||||18,9||18,9|||
|||||||||||||||-18,7||
|变动金额（减|||||||||||72,9||72,9||191,7|
|||||||||||||||81,14||
|少以“－”号|||||||||||26.0||26.0||85.54|
|||||||||||||||0.52||
|填列）|||||||||||6||6|||
||||||||||||58,6||58,6|||
|||||||||||||||11,48|70,15|
|（一）综合收|||||||||||70,6||70,6|||
|||||||||||||||4,831|5,464|
|益总额|||||||||||33.1||33.1|||
|||||||||||||||.54|.65|
||||||||||||1||1|||
|（二）所有者||||||||||||||||
|投入和减少||||||||||||||||
|资本||||||||||||||||
|1．所有者投||||||||||||||||
|入的普通股||||||||||||||||
|2．其他权益||||||||||||||||
|工具持有者||||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||||
|3．股份支付||||||||||||||||
|计入所有者||||||||||||||||
|权益的金额||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||
||||||||||||-39,||-39,|||
|||||||||||||||-30,2|-69,9|
|（三）利润分|||||||||||697,||697,|||
|||||||||||||||65,97|63,67|
|配|||||||||||707.||707.|||
|||||||||||||||2.06|9.11|
||||||||||||05||05|||
|1．提取盈余||||||||||||||||
|公积||||||||||||||||
|2．提取一般||||||||||||||||
|风险准备||||||||||||||||

财务报表附注第15页
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||-39,|-39,|||
|3．对所有者||||||-30,2|-69,9|
|||||697,|697,|||
|（或股东）的||||||65,97|63,67|
|||||707.|707.|||
|分配||||||2.06|9.11|
|||||05|05|||
|4．其他||||||||
|（四）所有者||||||||
|权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积||||||||
|转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积||||||||
|转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积||||||||
|弥补亏损||||||||
|4．设定受益||||||||
|计划变动额||||||||
|结转留存收||||||||
|益||||||||
|5．其他综合||||||||
|收益结转留||||||||
|存收益||||||||
|6．其他||||||||
|（五）专项储||||||||
|备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||583|||||||
|||570,959,412.25|67,315,622.52|165,|1,38||1,447|
|四、本期期末|,79|||884,|7,95|59,13|,087,|
||0,3|||||6,932||
|余额||||843.|0,20||140.1|
||30.|||||.30||
||00|||03|7.80||0|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2019年半年度||||||||||||
|||其他权益工具|||||其他综合收益|||未分||所有者|
|项目|||||资本|减：库||专项储备|盈余||||
||股本|优先|永续债|||||||配利|其他|权益合|
|||||其他|公积|存股|||公积||||
|||股||||||||润||计|
|||||||||||56,5|||
||583,7||||571,33||||90,345||||
|一、上年期末||||||||||23,1||1,301,99|
||90,33||||3,056.||||,044.1||||
|余额||||||||||74.2||1,605.36|
||0.00||||95||||3||||
|||||||||||8|||
|加：会计|||||||||||||
|政策变更|||||||||||||
|前期|||||||||||||

财务报表附注第16页
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|差错更正||||||
|其他||||||
|||||56,5||
||583,7|571,33|90,345|||
|二、本年期初||||23,1|1,301,99|
||90,33|3,056.|,044.1|||
|余额||||74.2|1,605.36|
||0.00|95|3|||
|||||8||
|三、本期增减||||23,6||
|变动金额（减||||79,7|23,679,7|
|少以“－”号||||54.6|54.66|
|填列）||||6||
|||||64,5||
|（一）综合收||||45,0|64,545,0|
|益总额||||77.7|77.76|
|||||6||
|（二）所有者||||||
|投入和减少资||||||
|本||||||
|1．所有者投入||||||
|的普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-40,8||
|（三）利润分||||65,3|-40,865,|
|配||||23.1|323.10|
|||||0||
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|||||-40,8||
|2．对所有者||||||
|||||65,3|-40,865,|
|（或股东）的||||||
|||||23.1|323.10|
|分配||||||
|||||0||
|3．其他||||||
|（四）所有者||||||
|权益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他综合收||||||
|益结转留存收||||||

财务报表附注第17页
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||80,2|1,325,671,360.02|
||583,7|571,33|90,345|||
|四、本期期末||||02,9||
||90,33|3,056.|,044.1|||
|余额||||28.9||
||0.00|95|3|||
|||||4||

上期金额
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年半年度||||||||||||
|||其他权益工具|||||||||||
||||||||其他|||||所有者权益合计|
|项目||优|永||资本|减：库||专项储|盈余|未分配|||
||股本|||其他|||综合||||其他||
|||先|续||公积|存股||备|公积|利润|||
||||||||收益||||||
|||股|债||||||||||
||583,||||||||||||
||||||571,3||||67,31||||
|一、上年期末|790,|||||||||42,485,||1,264,924,573.71|
||||||33,05||||5,622||||
|余额|330.|||||||||564.24|||
||||||6.95||||.52||||
||00||||||||||||
|加：会计|||||||||||||
|政策变更|||||||||||||
|前|||||||||||||
|期差错更正|||||||||||||
|其|||||||||||||
|他|||||||||||||
||583,||||||||||||
||||||571,3||||67,31||||
|二、本年期初|790,|||||||||42,485,||1,264,924,573.71|
||||||33,05||||5,622||||
|余额|330.|||||||||564.24|||
||||||6.95||||.52||||
||00||||||||||||
|三、本期增减|||||||||||||
|变动金额（减||||||||||20,029,||20,029,246.91|
|少以“－”号||||||||||246.91|||
|填列）|||||||||||||
|（一）综合收||||||||||59,726,||59,726,953.96|
|益总额||||||||||953.96|||
|（二）所有者|||||||||||||
|投入和减少|||||||||||||
|资本|||||||||||||
|1．所有者投|||||||||||||
|入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益|||||||||||||
|工具持有者|||||||||||||
|投入资本|||||||||||||
|3．股份支付|||||||||||||
|计入所有者|||||||||||||
|权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||

财务报表附注第18页
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分||||-39,697|-39,697,7|
|配||||,707.05|07.05|
|1．提取盈余||||||
|公积||||||
|2．对所有者||||||
|||||-39,697|-39,697,7|
|（或股东）的||||||
|||||,707.05|07.05|
|分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者||||||
|权益内部结||||||
|转||||||
|1．资本公积||||||
|转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积||||||
|转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积||||||
|弥补亏损||||||
|4．设定受益||||||
|计划变动额||||||
|结转留存收||||||
|益||||||
|5．其他综合||||||
|收益结转留||||||
|存收益||||||
|6．其他||||||
|（五）专项储||||||
|备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||583,|||||
|||571,3|67,31|||
|四、本期期末|790,|||62,514,|1,284,95|
|||33,05|5,622|||
|余额|330.|||811.15|3,820.62|
|||6.95|.52|||
||00|||||

财务报表附注第19页
财务报表附注
广东广弘控股股份有限公司
二 O一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称本公司或公司）系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股审〔1992〕13号）及粤联办〔1992〕4号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为914400001903435723的《营业执照》。
公司分别于1993年5月20日及1993年9月12日经中国证券监督管理委员会广东监管局粤证监发字〔1993〕005号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕56号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,550万股，于1993年11月18日在深圳交易所上市，证券代码000529。
公司股权分置改革方案已于2008年9月24日经本公司相关股东大会审议通过，并于2009年1月20日实施。截止到2019年6月30日，股本总数为583,790,330股，其中：有限售条件股份为13,905,953股，占股份总数的2.38%，无限售条件股份为569,884,377股，占股份总数的97.62%。
本公司属肉类食品供应和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子出版物总发行、销售。
本财务报表业经公司全体董事于2019年8月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2019年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东省广弘食品集团有限公司
广东教育书店有限公司
广东广弘贸易发展有限公司
广东广弘食品连锁有限公司
佛山市南海种禽有限公司
惠州市广丰农牧有限公司
中山广食农牧发展有限公司
广东广弘粤桥食品有限公司
广东商业电子商务有限公司
广州粤教金版图书有限公司
深圳市育才教育书店有限公司
东莞市广弘教育书店有限公司
茂名市育才教育书店有限公司
财务报表附注第20页
财务报表附注
子公司名称
肇庆市广弘教育书店有限公司
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司
惠州市教育书店有限公司
江门市广弘教育书店有限公司
汕头市教育书店有限公司
佛山市南海区广泓教育书店有限公司
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司
中山市广弘教育书店有限公司
化州市育才教育书店有限公司
廉江市广弘教育书店有限公司
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司
潮州市广弘教育书店有限公司
信宜市广弘教育书店有限公司
湛江市港城教育书店有限公司
佛山市广雅教育书店有限公司
韶关市广雅教育书店有限公司
乐昌市广弘教育书店有限公司
五华县广弘教育书店有限公司
罗定市广弘教育书店有限公司
河源市广弘教育书店有限公司
普宁市广弘教育书店有限公司
惠来县广弘教育书店有限公司
怀集县广知教育书店有限公司
清远市育才教育书店有限公司
阳春市广弘教育书店有限公司
揭阳市广雅教育书店有限公司
梅州广弘教育书店有限公司
珠海市斗门广雅教育书店有限公司
雷州市广弘教育书店有限公司
饶平县广雅教育书店有限公司
龙川县广弘教育书店有限公司
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司
汕尾市育才教育书店有限公司
陆丰市教育书店有限公司
开平市广知教育书店有限公司
惠东县广雅教育书店有限公司
财务报表附注第21页
财务报表附注
子公司名称
吴川市广雅教育书店有限公司
紫金县广弘教育书店有限公司
揭西县广弘教育书店有限公司
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司
阳山县广弘教育书店有限公司
徐闻县广弘教育书店有限公司
云浮市育才教育书店有限公司
新兴县育才教育书店有限公司
兴宁市广弘教育书店有限公司
遂溪县教育书店有限公司
阳江市育才教育书店有限公司
恩平市育才教育书店有限公司
郁南县广弘教育书店有限公司
和平县广弘教育书店有限公司
鹤山市广弘教育书店有限公司
南雄市广弘教育书店有限公司
梅州市梅县区广雅教育书店有限公司
连平县广弘教育书店有限公司
始兴县广弘教育书店有限公司
珠海市广弘教育书店有限公司
龙门县教育书店有限公司
新丰县广弘教育书店有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第22页
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
财务报表附注第23页
财务报表附注
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
财务报表附注第24页
财务报表附注
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第25页
财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
财务报表附注第26页
财务报表附注
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大的判断依据或
金额100万元以上（含）
金额标准
单项金额重大并单项计提坏单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与组合1 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
组合2 政府补助及出口退税等应收款项
组合3 其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公司款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 余额百分比法
组合3 余额百分比法
(1)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 50.00 50.004年以上 100.00 100.00 (2)余额百分比法
财务报表附注第27页
财务报表附注
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合2 0.00 0.00
组合3 0.00 0.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货按月末一次加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第28页
财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
财务报表附注第29页
财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权相同的折旧或摊销政策。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 0.00-5.00 2.375-5.00
机器设备 5-15 0.00-5.00 6.33-20.00
运输工具 6-10 0.00-5.00 9.50-16.67
其他设备 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33
财务报表附注第30页
财务报表附注
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
财务报表附注第31页
财务报表附注
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40、50
软件 5、10
商标 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，使用寿命确定为33周-3.5年，残值率0-10％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额。
财务报表附注第32页
财务报表附注
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、收入确认原则
(1)销售商品
财务报表附注第33页
财务报表附注
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
(1)销售教学用书
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，经县区一级教育主管部门（教育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
(2)销售其他商品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
财务报表附注第34页
财务报表附注
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
1、重要会计政策变更
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（以下简称“财会[2019]6号”）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会[2019]6号通知的要求编制财务报表，企业2019年度中期和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会[2019]6号通知要求编制执行。公司执行上述规定后对财务报表产生的主要影响如下：
财务报表附注第35页
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
1. “应收票据及应收账款 ”本年初金额（1）资产负债表中“应收票据及应
109,923,994.40元拆分为“应收票据”本年初金额0收账款”项目拆分为“应收票据”“和
元和“应收账款”本年初金额109,923,994.40元；
“应收账款”两个项目；“应付票据
2. “应付票据及应付账款 ”本年初金额及应付账款”项目拆分为“应付票据”
330,502,960.12元拆分为“应付票据”本年初 0元和“应付账款”两个项目。
和“应付账款”本年初330,502,960.12元。
“资产减值损失”上年同期金额调整为损失以“-”（2）将利润表“减：资产减值损失”
号填列，2019年半年度上年同期金额调整为调整为“加：资产减值损失（损失以
-1,277,486.52元，填列方式的调整对报表净利润没“-”号填列）”。
有影响。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更事项。
财务报表附注第36页
财务报表附注
四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率
免税、3%、5%、6%、9%、增值税 销售货物或提供应税劳务
10%、13%、16%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 1%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东广弘食品连锁有限公司 10%
乐昌市广弘教育书店有限公司 10%
南雄市广弘教育书店有限公司 10%
韶关市广雅教育书店有限公司 10%
始兴县广弘教育书店有限公司 10%
新丰县广弘教育书店有限公司 10%
罗定市广弘教育书店有限公司 10%
新兴县育才教育书店有限公司 10%
郁南县广弘教育书店有限公司 10%
云浮市育才教育书店有限公司 10%
怀集县广知教育书店有限公司 10%
恩平市育才教育书店有限公司 10%
鹤山市广弘教育书店有限公司 10%
开平市广知教育书店有限公司 10%
阳山县广弘教育书店有限公司 10%
佛山市广雅教育书店有限公司 10%
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 10%
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 10%
珠海市广弘教育书店有限公司 10%
潮州市广弘教育书店有限公司 10%
饶平县广雅教育书店有限公司 10%
惠来县广弘教育书店有限公司 10%
揭西县广弘教育书店有限公司 10%
揭阳市广雅教育书店有限公司 10%
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 10%
汕头市教育书店有限公司 10%
财务报表附注第37页
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
陆丰市教育书店有限公司 10%
汕尾市育才教育书店有限公司 10%
化州市育才教育书店有限公司 10%
信宜市广弘教育书店有限公司 10%
阳春市广弘教育书店有限公司 10%
阳江市育才教育书店有限公司 10%
雷州市广弘教育书店有限公司 10%
廉江市广弘教育书店有限公司 10%
遂溪县教育书店有限公司 10%
吴川市广雅教育书店有限公司 10%
徐闻县广弘教育书店有限公司 10%
湛江市港城教育书店有限公司 10%
惠州市教育书店有限公司 10%
龙门县教育书店有限公司 10%
梅州广弘教育书店有限公司 10%
梅州市梅县区广雅教育书店有限公司 10%
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 10%
五华县广弘教育书店有限公司 10%
兴宁市广弘教育书店有限公司 10%
惠东县广雅教育书店有限公司 10%
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 10%
和平县广弘教育书店有限公司 10%
河源市广弘教育书店有限公司 10%
连平县广弘教育书店有限公司 10%
龙川县广弘教育书店有限公司 10%
紫金县广弘教育书店有限公司 10%
（二）税收优惠
1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第15条，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司销售的自产农产品免征增值税。
2.根据《企业所得税法及其实施条例》，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，子公司中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司只对非免税所得缴纳企业所得税。
3.2018年6月，财政部、国家税务总局联合下发《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知(财税【2018】53号)》，该通知第二条规定，自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第38页
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
库存现金 832,230.18 1,852,721.19银行存款 1,038,972,709.93 1,146,744,278.26其他货币资金
合计 1,039,804,940.11 1,148,596,999.45其中：存放在境外的款项总额
本期不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
财务报表附注第39页
财务报表附注
1、 (二)应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
9,193,209.42 4.64 9,193,209.42 100 9,193,209.42 7.24 9,193,209.42 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
188,252,603.92 94.95 11,198,405.04 5.95 177,054,198.88 117,043,786.14 92.11 7,119,791.74 6.08 109,923,994.40坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
826,000.00 0.41 826,000.00 100 826,000.00 0.65 826,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 198,271,813.34 100.00 21,217,614.46 177,054,198.88 127,062,995.56 100.00 17,139,001.16 109,923,994.40财务报表附注第40页
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
茂名颖龙亚太织造有限公司 2,999,609.42 2,999,609.42 100.00 收回可能性低嘉发国际集团有限公司 4,525,000.00 4,525,000.00 100.00 收回可能性低东莞市永昶纸业有限公司 1,668,600.00 1,668,600.00 100.00 收回可能性低合计 9,193,209.42 9,193,209.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 177,831,268.05 8,890,644.22 5.00
1至2年 7,606,927.46 760,692.74 10.00
2至3年 949,079.88 189,815.98 20.00
3至4年 1,016,152.86 508,076.43 50.00
4年以上 849,175.67 849,175.67 100.00
合计 188,252,603.92 11,198,405.04
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本年
计提坏账准备 4,395,480.36收回/转回坏账准备 316,867.06（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广东省教育装备中心 41,490,525.86 20.93 2,074,526.29
广东省新华发行集团教育图书有限公司 6,802,173.73 3.43 340,108.69
嘉发国际集团有限公司 4,525,000.00 2.28 4,525,000.00
茂名颖龙亚太织造有限公司 2,999,609.42 1.51 2,999,609.42
深圳市中信宝物业发展有限公司 2,452,083.34 1.24 122,604.17
合计 58,269,392.35 29.38 10,061,848.57
(三)预付款项
财务报表附注第41页
财务报表附注
2、1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 18,573,185.90 94.93 11,211,441.23 97.95
1至2年 794,543.08 4.06 137,432.31 1.20
2至3年 100,472.78 0.51 57,750.80 0.50
3年以上 97,463.69 0.50 39,712.89 0.35
合计 19,565,665.45 100.00 11,446,337.23 100.00
3、2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象 期末余额
计数的比例(%)
广东省教育考试服务中心 4,216,990.00 21.55
江苏紫荆华美实业有限公司 1,584,419.25 8.10
阜阳福润肉类加工有限公司 1,456,260.00 7.44
通辽金锣食品有限责任公司 1,095,900.00 5.60
济南逯氏商贸有限公司 876,957.45 4.48
合计 5,570,198.72 28.47
(四)其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 14,473,589.59 11,182,074.33合计 14,473,589.59 11,182,074.33
财务报表附注第42页
财务报表附注
4、1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
17,817,418.90 45.08 17,817,418.90 100 17,817,418.90 51.69 17,817,418.90 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
21,074,518.31 53.32 6,600,928.72 31.32 14,473,589.59 16,021,523.69 46.48 4,839,449.36 30.21 11,182,074.33账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
632,496.63 1.60 632,496.63 100 632,496.63 1.83 632,496.63 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 39,524,433.84 100.00 25,050,844.25 14,473,589.59 34,471,439.22 100.00 23,289,364.89 11,182,074.33财务报表附注第43页
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
李洪 12,947,405.50 12,947,405.50 100.00 收回可能性极低山东巨野华纬棉业有限公司 2,696,413.40 2,696,413.40 100.00 收回可能性极低茂名善伟水产品有限公司 2,173,600.00 2,173,600.00 100.00 收回可能性极低合计 17,817,418.90 17,817,418.90
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,306,518.50 315,325.97 5.00
1至2年 1,371,916.71 137,191.68 10.00
2至3年 255,583.33 51,116.66 20.00
3至4年 563,283.75 281,641.88 50.00
4年以上 5,815,652.54 5,815,652.54 100.00
合计 14,312,954.83 6,600,928.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收政府补助、出口退税 6,761,563.48
合计 6,761,563.48
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 期末余额
计提坏账准备 1,968,912.23收回/转回坏账准备 207,432.87（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注第44页
财务报表附注
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收款项 24,093,008.21 22,047,472.31应收补贴款 6,761,563.48 2,858,626.62押金保证金 5,178,561.66 8,396,915.83其他 3,491,300.49 1,168,424.46合计 39,524,433.84 34,471,439.22（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
李洪 货款 12,947,405.505年以上 32.76 12,947,405.50广州市江丰实业股份有限公司 诚意金 3,000,000.001年以内 7.59 150,000.00山东巨野华纬棉业有限公司 货款 2,696,413.404年以上 6.82 2,696,413.40茂名善伟水产品有限公司 货款 2,173,600.004年以上 5.50 2,173,600.00广州福茂冷冻食品有限公司 租赁押金 2,000,000.00 4-5年 5.06 2,000,000.00合计 22,817,418.90 57.73 19,967,418.90（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额及单位名称 期末余额 期末账龄
名称 依据
按照储备数量计提，预计广州市商务委员会 冻肉储备 6,761,563.48 1年以内
2019年下半年收回合计 6,761,563.48
财务报表附注第45页
财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,644,946.82 6,644,946.82 6,248,613.16 6,248,613.16消耗性生物资产 20,349,882.42 20,349,882.42 13,336,808.60 13,336,808.60包装物 412,696.30 412,696.30 429,560.43 429,560.43在产品 26,515.55 26,515.55库存商品 277,194,073.92 277,194,073.92 178,076,895.48 178,076,895.48发出商品 2,676,984.18 2,676,984.18 7,157,612.70 7,157,612.70合计 307,278,583.64 307,278,583.64 205,276,005.92 205,276,005.92(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税进项税期末留抵额 31,862,851.69 26,760,499.97合计 31,862,851.69 26,760,499.97
财务报表附注第46页
财务报表附注
(七)长期股权投资
本期增减变动
本期计
权益法下确 宣告发放现
减值准备期被投资单位 年初余额 追加投 减少投 其他综合 其他权 期末余额 提减值
资 资
认的投资损
收益调整 益变动
金股利或利 其他
准备
末余额益 润
1．合营企业
广州弘信小额贷款有 3,492,095.66 45,014,856.25
41,522,760.59
限公司
小计 41,522,760.59 3,492,095.66 45,014,856.25
2．联营企业
合计 41,522,760.59 3,492,095.66 45,014,856.25
5、
6、
7、
8、
9、
10、
11、
12、
财务报表附注第47页
财务报表附注
13、(八)投资性房地产
14、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 276,633,586.87 276,633,586.87
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 276,633,586.87 276,633,586.87
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 276,633,586.87 276,633,586.87
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 2,773,122.60 2,773,122.60
（1）计提或摊销 2,773,122.60 2,773,122.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,773,122.60 2,773,122.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
财务报表附注第48页
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 273,860,464.27 273,860,464.27
2.期初账面价值
(九)固定资产
15、1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 163,209,915.75 172,995,665.45固定资产清理 999,823.55 999,823.55合计 164,209,739.30 173,995,489.00财务报表附注第49页
财务报表附注
16、 2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 246,172,803.51 55,781,763.10 21,799,380.36 52,427,302.93 376,181,249.90（2）本期增加金额 49,551.23 332,739.30 103,517.24 479,838.29 965,646.06—购置 332,739.30 103,517.24 479,838.29 916,094.83—在建工程转入 49,551.23 49,551.23—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,168,877.20 164,283.00 217,341.10 3,550,501.30—处置或报废 3,168,877.20 164,283.00 217,341.10 3,550,501.30—其他减少
（4）期末余额 246,222,354.74 52,945,625.20 21,738,614.60 52,689,800.12 373,596,394.662．累计折旧
（1）年初余额 110,803,282.98 39,245,145.24 15,788,902.85 37,348,253.38 203,185,584.45（2）本期增加金额 6,198,584.24 1,557,815.56 787,279.04 2,028,237.39 10,571,916.23—计提 6,198,584.24 1,557,815.56 787,279.04 2,028,237.39 10,571,916.23—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,996,549.98 163,687.00 210,784.79 3,371,021.77—处置或报废 2,996,549.98 163,687.00 210,784.79 3,371,021.77—其他减少
（4）期末余额 117,001,867.22 37,806,410.82 16,412,494.89 39,165,705.98 210,386,478.913．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注第50页
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 129,220,487.52 15,139,214.38 5,326,119.71 13,524,094.14 163,209,915.75（2）年初账面价值 135,369,520.53 16,536,617.86 6,010,477.51 15,079,049.55 172,995,665.45财务报表附注第51页
财务报表附注
3、本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况。
17、4、固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
专用铁路拆迁工程 999,823.55 999,823.55合计 999,823.55 999,823.5518、5、转入固定资产清理已超过1年的固定资产清理进展情况说明
本公司子公司广东广弘食品集团有限公司（以下简称“食品集团”）于2017年3月收到广州市荔湾区住房和建设局发函（荔住建函[2017]255号）征求本公司关于广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）建设意见，本公司于2017年4月复函广州市荔湾区住房和建设局，同意《广州市发展改革委员会关于广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）项目建议书的复函》（穗发改〔2017〕62号）中对该项目南起富力路，北至广弘食品集团门口的建设工程方案。食品集团于2017年5月组建铁路专用线拆除征用项目办公室，开展铁路的拆迁工作。为了加快铁路专用线征收补偿工作和市政道路施工建设进度，食品集团与负责铁路专用线征收补偿工作的广州市道路扩建工程办公室协商达成共同签订《征收补偿预付款协议》来推动相关工作开展的共识，于2018年12月29日正式与之签订了《广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程（一期）征收补偿预付款协议》，并于 2019年1月预收补偿款600万元，同时移交部分区域给荔湾区住建局，截至2019年6月30日，暂未有新进展。
(十) 在建工程
19、1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 9,035,180.40 226,447,679.80工程物资
合计 9,035,180.40 226,447,679.8020、2、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广州大道北520号
物业 222,535,236.80 222,535,236.80平面停车场改建立
体停车场项目 5,170,508.63 5,170,508.63 2,838,475.77 2,838,475.77西村水厂路五号大
院改造工程 884,095.00 884,095.00 884,095.00 884,095.00增大栏舍扩大种猪
养殖规模项目 62,361.00 62,361.00 62,361.00 62,361.00扩建新猪舍 93,800.00 93,800.00 93,800.00 93,800.00一号冷库六楼加固
和改造项目 2,334,062.3 2,334,062.3
其他 490,353.47 490,353.47 33,711.23 33,711.23合计 9,035,180.40 9,035,180.40 226,447,679.80 226,447,679.80
财务报表附注第52页
财务报表附注
1、重要的在建工程项目本期变动情况
本期 工程累 本期其中：
转入 计投入 利息本期增加金 本期其他减少 工程进利息资本化本期利 资金来项目名称 预算数 年初余额 固定 期末余额 占预算 资本额 金额 度(%) 累计金额 息资本 源资产 比例 化率化金额
金额 (%) (%)广州大道北520号
277,000,000.00
222,535,236.80
54,098,350.07 276,633,586.87
0 99.87 100 2,015,333.35 自筹物业
平面停车场改建立
10,989,000.00
2,838,475.77 2,332,032.86 5,170,508.63
47.05 60 自筹体停车场项目
一号冷库六楼加固
10,200,000.00 0.00 2,334,062.30 2,334,062.30
22.88 30 自筹和改造项目
合计 298,189,000.00 225,373,712.57 58,764,445.23 276,633,586.87 7,504,570.93
2,015,333.35
注：其他减少金额276,633,586.87元是广州大道北520号物业完工达到预定可使用状态，本期转入投资性房地产所致。
财务报表附注第53页
财务报表附注
(十一)生产性生物资产
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
果树 种鸡 种猪
1．账面原值
（1）年初余额
547,306.07 7,037,515.10 9,108,959.13 16,693,780.30（2）本期增加金额
22,844,702.71 1,446,338.53 24,291,041.24—自行培育
22,844,702.71 1,446,338.53 24,291,041.24—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
22,335,375.72 959,011.84 23,294,387.56—处置
22,335,375.72 1,431,613.84 23,766,989.56（4）期末余额
547,306.07 7,546,842.09 9,596,285.82 17,690,433.982．累计折旧
（1）年初余额
3,751,767.21 3,751,767.21（2）本期增加金额
2,155,590.39 2,155,590.39—计提
2,155,590.39 2,155,590.39（3）本期减少金额
809,527.86 809,527.86—处置
809,527.86 809,527.86（4）期末余额
5,097,829.74 5,097,829.743．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）年初账面价值
547,306.07 7,037,515.10 5,357,191.92 12,942,013.09
财务报表附注第54页
财务报表附注
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
果树 种鸡 种猪
（2）期末账面价值
547,306.07 7,546,842.09 4,498,456.08 12,592,604.24(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 138,724,648.15 91,243.40 4,994,668.13 143,810,559.68（2）本期增加金额 20,000.00 20,000.00—购置 20,000.00 20,000.00—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 138,724,648.15 91,243.40 5,014,668.13 143,830,559.682．累计摊销
（1）年初余额 34,546,531.09 54,082.88 1,946,057.66 36,546,671.63（2）本期增加金额 1,647,502.92 4,562.16 269,973.86 1,922,038.94—计提 1,647,502.92 4,562.16 269,973.86 1,922,038.94—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 36,194,034.01 58,645.04 2,216,031.52 38,468,710.573．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
财务报表附注第55页
财务报表附注
项目 土地使用权 商标 软件 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 102,530,614.14 32,598.36 2,798,636.61 105,361,849.11（2）年初账面价值 104,178,117.06 37,160.52 3,048,610.47 107,263,888.05期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第56页
财务报表附注
(十三)长期待摊费用
本期增加金本期摊销金
项目 年初余额 其他减少金额 期末余额额 额
福茂改造项目 7,621,326.86 381,066.42 9,350.30 7,230,910.14装修费 1,572,973.92 430,921.89 271,156.26 1,732,739.55广东农业面源污染治理
1,063,413.02 56,968.56 1,006,444.46项目（沼气发电工程）
从化土地及附着物金
927,194.82 25,287.12 901,907.70（2007.10-2037.4）
汇丰公司房产拆除残值
746,280.00 76,302.00 669,978.00补偿款
猪场猪舍道路维修项目 688,610.56 38,256.12 650,354.44员工宿舍维修项目 555,534.04 30,862.98 524,671.06腊味干燥库项目 486,627.21 24,331.08 462,296.13冷库月台至水厂门口路
477,300.81 54,034.08 423,266.73段铁路专线改造工程
水厂门口至环市西路段
270,029.78 23,826.24 246,203.54铁路专线改造工程
固定资产修理支出 134,702.57 60,453.90 74,248.67产房2改建 69,300.00 19,800.00 49500其他 2,156,007.19 315,700.00 471,322.06 79,256.60 1,921,128.53合计 16,769,300.78 746,621.89 1,533,666.82 88,606.90 15,893,648.95(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 47,110,473.26 10,820,826.63 39,074,295.12 9,343,927.61内部交易未实现利润 4,364,111.76 1,091,027.94 7,162,568.08 1,790,642.02合计 51,474,585.02 11,911,854.57 46,236,863.20 11,134,569.632、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 171,473.24可抵扣亏损 34,140,368.87 34,040,339.61合计 34,140,368.87 34,211,812.85
财务报表附注第57页
财务报表附注
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 9,104,993.26 9,130,853.28
2020 8,104,635.30 9,467,894.72
2021 10,445,397.21 7,759,912.99
2022 3,371,480.57 3,371,480.57
2023 3,113,862.53 4,310,198.05
合计 34,140,368.87 34,040,339.61
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 2,002,480.00 2,002,480.00软件开发费 3,132,775.68 3,132,775.68其他
合计 5,135,255.68 5,135,255.68(十六)应付账款
项目 期末余额 年初余额
货款 329,808,705.88 330,502,960.12合计 329,808,705.88 330,502,960.12(十七)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 79,912,685.68 51,139,621.55合计 79,912,685.68 51,139,621.55(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 48,065,651.82 133,609,580.95 118,078,527.70 63,596,705.07离职后福利-设定提存计划 2,032,561.73 8,903,820.31 9,838,789.84 1,097,592.20辞退福利 661,061.50 661,061.50
一年内到期的其他福利
财务报表附注第58页
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 50,098,213.55 143,174,462.76 128,578,379.04 64,694,297.272、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 42,461,871.66 119,516,569.01 104,023,115.66 57,955,325.01（2）职工福利费 4,166,030.61 4,166,030.61
（3）社会保险费 2,917.63 3,769,979.35 3,766,308.75 6,588.23其中：医疗保险费 2,449.35 3,261,221.83 3,258,401.96 5,269.22工伤保险费 61.08 68,919.44 68,288.64 691.88生育保险费 407.20 304,299.88 304,079.95 627.13其他 135,538.20 135,538.20
（4）住房公积金 4,387,093.40 4,382,516.40 4,577.00（5）工会经费和职工教育经费 5,233,466.97 1,769,908.58 1,740,332.68 5,263,042.87（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 367,395.56 223.60 367,171.96合计 48,065,651.82 133,609,580.95 118,078,527.70 63,596,705.073、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,700.80 5,938,123.49 5,928,410.37 15,413.92失业保险费 60.93 217,208.43 217,041.70 227.66企业年金缴费 2,026,800.00 2,748,488.39 3,693,337.77 1,081,950.62合计 2,032,561.73 8,903,820.31 9,838,789.84 1,097,592.20(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 474,991.71 359,549.35企业所得税 14,472,288.11 18,103,037.30个人所得税 3,532,325.42 3,916,241.27城市维护建设税 48,677.10 46,013.26房产税 416,871.63 11,611.68教育费附加 35,649.39 33,473.48其他 124,410.57 273,909.62合计 19,105,213.93 22,743,835.96
财务报表附注第59页
财务报表附注
(二十)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 19,347,893.15 9,839,707.17其他应付款 110,599,923.06 68,828,518.13合计 129,947,816.21 78,668,225.3021、1、应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 1,555,930.35 1,001,697.23子公司少数股东股利 17,791,962.80 8,838,009.94合计 19,347,893.15 9,839,707.1722、2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金保证金
39,492,019.22 22,568,592.40应付暂收款
328,908.64 1,207,125.20应付大额费用款
3,860,047.90 13,524,651.85应付520项目工程款
34,812,653.00
往来款
23,096,794.78 29,139,055.19其他
9,009,499.52 2,389,093.49合计
110,599,923.06 68,828,518.13（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
罗志艺 2,500,000.00 企业资金周转需要
梁洪华 1,665,000.00 企业资金周转需要
郑小英 1,658,400.00 企业资金周转需要
鹤山市今顺贸易有限公司 1,586,079.76 上市重组预留费用
合计 7,409,479.76
(二十一)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期递延收益
56,250.00 112,500.00合计 56,250.00 112,500.00
财务报表附注第60页
财务报表附注
其他说明：
本期新增补助 本期计入损益其他变 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
金额 金额 动 收益相关
功能性休闲肉
制品加工合作 112,500.00 56,250.00 56,250.00 与收益相关项目补贴
合计 112,500.00 56,250.00 56,250.00
(二十二)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款
10,926,319.75 5,286,494.75专项应付款
10,926,319.75 5,286,494.75合计
23、专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
佛清从高速征佛清从高速征地、拆迁、
5,286,494.75 360,175.00 4,926,319.75地、拆迁、青青苗补偿
苗补偿
铁路拆迁补偿 6,000,000.00 6,000,000.00铁路拆迁补偿合计 5,286,494.75 6,000,000.00 360,175.00 10,926,319.75
(二十三)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,542,797.38 207,819.89 1,334,977.49
合计 1,542,797.38 207,819.89 1,334,977.49
涉及政府补助的项目：
本期新 与资产相关本期计入当其他
负债项目 年初余额 增补助 期末余额 /与收益相期损益金额变动
金额 关
孵化机补贴 133,860.00 16,320.00 117,540.00与资产相关 2017年农业科技推广奖补
与收益相关资金 63,888.86 16,666.68 47,222.18
2014年省级现代农业产业
与收益相关发展建设专项资金 33,333.19 33,333.19 0.00
省级电子商务专项资金 513,401.49 513,401.49与收益相关 2015年环保专项资金补贴
与收益相关款 180,583.21 5,500.02 175,083.19
财务报表附注第61页
财务报表附注
本期新 与资产相关本期计入当其他
负债项目 年初余额 增补助 期末余额 /与收益相期损益金额变动
金额 关
市级现代畜牧发展资金 186,000.00 18,000.00 168,000.00与资产相关 2014年农业机械化发展资
与资产相关金专项补贴 24,000.00 18,000.00 6,000.00
农产品冷链物流开发建设
与资产相关项目 366,666.63 100,000.00 266,666.63
新闻出版广电局扶持资金 41,064.00 41,064.00与收益相关合计 1,542,797.38 207,819.89 1,334,977.49
(二十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行新 公积金
期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 583,790,330.00 583,790,330.00合计 583,790,330.00 583,790,330.00(二十五)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 211,200,470.47 211,200,470.47其他资本公积 359,758,941.78 359,758,941.78合计 570,959,412.25 570,959,412.25(二十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,347,495.32 55,347,495.32任意盈余公积 34,997,548.81 34,997,548.81合计 90,345,044.13 90,345,044.13
财务报表附注第62页
财务报表附注
(二十七)未分配利润
项目 本期 上年金额
调整前上期末未分配利润 251,348,431.68 146,911,916.97调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 251,348,431.68 146,911,916.97加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,305,333.06 167,163,643.37减：提取盈余公积 23,029,421.61提取一般风险准备
应付普通股股利 40,865,323.10 39,697,707.05转作股本的普通股股利
期末未分配利润 280,788,441.64 251,348,431.68(二十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
冻品销售 532,310,461.06 521,115,561.63 430,767,268.37 423,185,924.43冷库经营 36,456,683.07 17,688,815.95 33,907,463.51 16,947,026.46物业出租 23,290,691.12 7,760,172.00 14,795,935.08 4,797,684.28种禽销售 46,713,258.11 36,309,386.91 43,588,963.44 39,036,258.12种猪销售 1,452,587.40 1,122,280.69 9,157,987.36 6,349,471.10肉猪销售 17,196,771.90 16,151,130.43 2,587,226.52 3,679,206.82猪苗销售 18,233,095.20 14,529,417.36 19,375,061.80 19,255,194.77肉鸡销售 6,032,956.14 2,118,910.73 6,925,956.64 1,244,771.36加工肉制品销售 587,058.95 491,217.76 871,782.07 751,562.04图书发行 624,701,395.90 403,595,919.43 534,418,268.90 338,236,577.09酒类销售 367,015.06 357,485.00 335,358.47 312,525.83其他 7,984,625.94 4,974,129.75 7,232,774.03 4,549,527.54合计 1,315,326,599.85 1,026,214,427.64 1,103,964,046.19 858,345,729.84其他说明：
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)广东新华发行集团有限公司 47,168,277.06 3.59
广州皇上皇集团股份有限公司销售
36,410,142.85 2.77
配送分公司
广东蓝雁冷藏实业有限公司 21,805,983.34 1.66
广州御天贸易有限公司 16,361,999.75 1.24
财务报表附注第63页
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)广州市光伦食品有限公司 16,326,241.31 1.24
合计 138,072,644.31 10.5
(二十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 197,275.55 1,487,998.89教育费附加 143,146.95 1,071,563.00房产税 847,384.63 191,237.99土地使用税 590.00 -30,367.61印花税 368,380.78 92,288.09车船使用税 19,594.10 17,286.16其他 9,059.65 87,696.98合计 1,585,431.66 2,917,703.50(三十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,556,186.39 39,805,728.32运输费 20,665,235.93 22,104,073.91仓储保管费 8,144,438.10 6,503,341.21装卸费 7,084,239.97 6,647,640.22委托代销手续费 1,709,068.76 7,395,088.51销售服务费 6,729,531.39 2,799,927.46租赁费 4,704,028.27 3,461,373.67车辆使用费 2,055,801.49 2,349,511.04包装费 1,044,194.44 1,027,398.39广告费 821,731.20 395,373.36修理费 451,814.52 373,835.42业务经费 526,647.89 615,273.00样品及产品损耗 89,256.02
折旧费 356,515.04 447,684.24其他 1,394,178.37 2,501,177.92合计 101,332,867.78 96,427,426.67(三十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75,850,339.78 60,645,686.16租赁及管理费 3,945,821.98 3,254,139.74折旧费 2,300,040.96 2,248,857.37
财务报表附注第64页
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,219,499.94 1,714,317.62无形资产摊销 1,870,410.54 1,786,810.93业务招待费 1,360,180.07 1,360,479.04聘请中介机构费 1,111,704.39 599,479.79车辆使用费 1,286,131.40 1,213,647.96诉讼费 97,379.25 186,327.40差旅费 482,791.84 625,199.77水电费 601,107.91 468,087.17长期待摊费用摊销 432,883.01 439,215.93修理费 508,187.89 196,284.40会议费 96,894.05
保险费 360,100.03 184,905.07其他 3,524,637.97 3,458,916.69合计 95,048,111.01 78,382,355.04(三十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 108,695.26 114,389.30减：利息收入 22,273,580.00 19,835,797.83汇兑损益 12,318.46
其他 145,553.07 173,921.15合计 -22,031,650.13 -19,547,487.38(三十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,840,092.66 -1,277,486.52合计 -5,840,092.66 -1,277,486.52(三十四)其他收益
补助项目 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
省级冻猪肉储备补贴 广东省财政厅
4,800,000.00 3,450,000.00
市级冻猪肉储备补贴 广州市财政局 3,692,069.36 2,953,630.02
其他政府补助 各级政府补助 491,838.39 794,346.68
合计 8,983,907.75 7,197,976.70
(三十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第65页
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,492,095.66 1,407,078.15理财产品收益 840,398.77合计 3,492,095.66 2,247,476.92(三十六)资产处置收益
本期未发生资产处置收益。
(三十七)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得合计 7,808.99 2,393.58 7,808.99其中：固定资产毁损报废利得 1,140.00
政府补助 102,800.00 102,800.00补偿款 360,175.00 360,175.00增值税及附加退税 78,738.53 37,370.65 78,738.53保险赔偿款 387,420.00 210,450.00 387,420.00其他 123,486.54 99,123.88 123,486.54合计 1,060,429.06 349,338.11 1,060,429.06计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
深圳政府房租扶持金 100,300.00 与收益相关
鹤山收到财政局2018年小微企业
2,500.00 与收益相关
营业收入增长达标奖励金
合计 102,800.00
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 161,451.19 6,637.13 161,451.19其中：固定资产毁损报废损失 161,451.19 6,637.13 161,451.19
财务报表附注第66页
财务报表附注
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 56,488.16 42,250.04 56,488.16滞纳金和罚款 4,681.59 30,228.75 4,681.59其他 299,014.18 46,586.30 299,014.18合计 521,635.12 125,702.22 521,635.12(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
30,078,009.32 25,674,788.78递延所得税费用
-777,284.92 -331.92合计
29,300,724.40 25,674,456.8624、2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 120,352,116.58按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30,088,029.15子公司适用不同税率的影响 -1,891,250.72调整以前期间所得税的影响 155,506.18非应税收入的影响 -1,372,192.01不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,549,294.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -228,662.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00其他 0.00所得税费用 29,300,724.40(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补贴 6,330,568.50 12,584,800.50利息收入 22,273,580.00 20,901,385.00收到经营性往来款 44,116,544.00 31,875,374.25合计 72,720,692.50 65,361,559.752、支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第67页
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
费用中支付的现金 60,047,669.01 65,982,809.86营业外支出及财务费用手续费等 62,097.94 156,095.54支付经营性往来款 30,344,486.86 14,676,468.84合计 90,454,253.81 80,815,374.243、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回520工程项目水电费 390,763.84合计 390,763.844、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到证券公司退回现金分红保证金等款项 1,142,114.28 1,041,483.01合计 1,142,114.28 1,041,483.015、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付证券公司现金分红保证金等款项 1,058,821.99 1,052,944.53合计 1,058,821.99 1,052,944.53(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 91,051,392.18 70,155,464.65加：资产减值准备 5,840,092.66 1,277,486.52固定资产折旧 12,727,506.62 10,337,851.72无形资产摊销 1,922,038.94 1,833,419.65长期待摊费用摊销 1,533,666.82 1,465,761.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
18,985.36 3,432.90以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 133,170.13 2,064.23公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 108,695.26 114,389.30投资损失（收益以“－”号填列） -3,492,095.66 -2,247,476.92递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -777,284.94 -331.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,002,577.72 -37,122,534.75
财务报表附注第68页
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,541,047.96 -38,246,106.94经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,482,869.20 94,549,634.09其他
经营活动产生的现金流量净额 -31994589.11 102,123,053.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,039,804,940.11 1,154,143,357.94减：现金的期初余额 1,148,596,999.45 1,135,456,709.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,792,059.34 18,686,648.932、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,039,804,940.11 1,148,596,999.45其中：库存现金 832,230.18 1,852,721.19可随时用于支付的银行存款 1,038,972,709.93 1,146,744,278.26可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,039,804,940.11 1,148,596,999.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
六、 合并范围的变更
本公司本报告期内无发生合并范围变更。
财务报表附注第69页
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
同一控制下广东省广弘食品集团有限公司 广州 广州 食品行业 100.00
企业合并
同一控制下广东教育书店有限公司 广州 广州 图书发行行业 100.00
企业合并
同一控制下广东广弘贸易发展有限公司 广州 广州 食品行业 100.00
企业合并
同一控制下广东广弘食品连锁有限公司 广州 广州 食品行业 100.00
企业合并
同一控制下佛山市南海种禽有限公司 佛山 佛山 食品行业 70.00
企业合并
同一控制下惠州市广丰农牧有限公司 惠州 惠州 食品行业 85.78 14.22
企业合并
中山广食农牧发展有限公司 中山 中山 食品行业 100.00 设立
广东广弘粤桥食品有限公司 广州 广州 食品行业 100.00 设立
同一控制下广东商业电子商务有限公司 广州 广州 电子商务行业 90.00
企业合并
非同一控制乐昌市广弘教育书店有限公司 乐昌市 乐昌市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制南雄市广弘教育书店有限公司 南雄市 南雄市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制韶关市广雅教育书店有限公司 市辖区 市辖区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制始兴县广弘教育书店有限公司 始兴县 始兴县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制新丰县广弘教育书店有限公司 新丰县 新丰县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制罗定市广弘教育书店有限公司 广东省 广东省 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制新兴县育才教育书店有限公司 新兴县 新兴县 图书发行行业 51.00
下企业合并
财务报表附注第70页
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地
非同一控制郁南县广弘教育书店有限公司 郁南县 郁南县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制云浮市育才教育书店有限公司 市辖区 市辖区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制怀集县广知教育书店有限公司 怀集县 怀集县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制肇庆市广弘教育书店有限公司 端州区 端州区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制恩平市育才教育书店有限公司 恩平市 恩平市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制鹤山市广弘教育书店有限公司 鹤山市 鹤山市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制江门市广弘教育书店有限公司 蓬江区 蓬江区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制开平市广知教育书店有限公司 开平市 开平市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制清远市育才教育书店有限公司 清城区 清城区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制阳山县广弘教育书店有限公司 阳山县 阳山县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制广州粤教金版图书有限公司 越秀区 越秀区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制佛山市广雅教育书店有限公司 禅城区 禅城区 图书发行行业 51.00
下企业合并佛山市南海区广泓教育书店有 非同一控制南海区 南海区 图书发行行业 51.00
限公司 下企业合并佛山市顺德区弘迎教育书店有 非同一控制顺德区 顺德区 图书发行行业 51.00
限公司 下企业合并非同一控制中山市广弘教育书店有限公司 中山市 中山市 图书发行行业 51.00
下企业合并珠海市斗门广雅教育书店有限 非同一控制斗门区 斗门区 图书发行行业 51.00
公司 下企业合并非同一控制珠海市广弘教育书店有限公司 香洲区 香洲区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制潮州市广弘教育书店有限公司 湘桥区 湘桥区 图书发行行业 51.00
下企业合并饶平县广雅教育书店有限公司 饶平县 饶平县 图书发行行业 51.00 非同一控制
财务报表附注第71页
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地 下企业合并非同一控制惠来县广弘教育书店有限公司 惠来县 惠来县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制揭西县广弘教育书店有限公司 揭西县 揭西县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制揭阳市广雅教育书店有限公司 榕城区 榕城区 图书发行行业 51.00
下企业合并揭阳市揭东广弘教育书店有限 非同一控制揭东区 揭东区 图书发行行业 51.00
公司 下企业合并非同一控制普宁市广弘教育书店有限公司 普宁市 普宁市 图书发行行业 51.00
下企业合并汕头市潮阳区育才教育书店有 非同一控制潮阳区 潮阳区 图书发行行业 51.00
限公司 下企业合并非同一控制汕头市教育书店有限公司 金平区 金平区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制陆丰市教育书店有限公司 陆丰市 陆丰市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制汕尾市育才教育书店有限公司 城区 城区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制化州市育才教育书店有限公司 化州市 化州市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制茂名市育才教育书店有限公司 市辖区 市辖区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制信宜市广弘教育书店有限公司 信宜市 信宜市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制阳春市广弘教育书店有限公司 阳春市 阳春市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制阳江市育才教育书店有限公司 阳江市 阳江市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制雷州市广弘教育书店有限公司 雷州市 雷州市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制廉江市广弘教育书店有限公司 廉江市 廉江市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制遂溪县教育书店有限公司 遂溪县 遂溪县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制吴川市广雅教育书店有限公司 吴川市 吴川市 图书发行行业 51.00
下企业合并
财务报表附注第72页
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地
非同一控制徐闻县广弘教育书店有限公司 徐闻县 徐闻县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制湛江市港城教育书店有限公司 赤坎区 赤坎区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制惠州市教育书店有限公司 惠城区 惠城区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制龙门县教育书店有限公司 龙门县 龙门县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制梅州广弘教育书店有限公司 越秀区 越秀区 图书发行行业 51.00
下企业合并梅州市梅县区广雅教育书店有 非同一控制梅县区 梅县区 图书发行行业 51.00
限公司 下企业合并梅州市埔丰广弘教育书店有限 非同一控制大埔县 大埔县 图书发行行业 51.00
公司 下企业合并非同一控制五华县广弘教育书店有限公司 五华县 五华县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制兴宁市广弘教育书店有限公司 兴宁市 兴宁市 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制惠东县广雅教育书店有限公司 惠东县 惠东县 图书发行行业 51.00
下企业合并惠州市惠阳区广弘教育书店有 非同一控制惠阳区 惠阳区 图书发行行业 51.00
限公司 下企业合并非同一控制和平县广弘教育书店有限公司 和平县 和平县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制河源市广弘教育书店有限公司 市辖区 市辖区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制连平县广弘教育书店有限公司 连平县 连平县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制龙川县广弘教育书店有限公司 龙川县 龙川县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制紫金县广弘教育书店有限公司 紫金县 紫金县 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制深圳市育才教育书店有限公司 龙岗区 龙岗区 图书发行行业 51.00
下企业合并非同一控制东莞市广弘教育书店有限公司 东莞市 东莞市 图书发行行业 51.00
下企业合并
财务报表附注第73页
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳市育才教育书店有限公司 49% 7,056,854.49 3,592,785.00 9,219,099.00广州粤教金版图书有限公司 49% 2,425,259.50 4,180,170.36 7,383,000.07佛山市南海种禽有限公司 30%
2,134,250.38 570,000.00 8,962,937.50广东商业电子商务有限公司 10%
-23,455.33 5,000.00 1,002,370.243、重要非全资子公司的主要财务信息
本年数
项目 深圳市育才教育广州粤教金版图书佛山市南海种禽广东商业电子商书店有限公司 有限公司 有限公司 务有限公司
流动资产 43,907,379.20 47,290,483.71 23,681,812.20 10,520,909.43非流动资产 1,126,876.65 472,847.59 29,768,604.61 92,750.27资产合计 45,034,255.85 47,763,331.30 53,450,416.81 10,613,659.70流动负债 26,652,921.99 33,877,451.18 18,530,098.74 76,555.86非流动负债 5,043,859.75 513,401.49负债合计 26,652,921.99 33,877,451.18 23,573,958.49 589,957.35营业收入 116,826,083.80 73,969,453.77 54,109,843.26 422,144.01净利润 14,401,743.86 4,949,509.18 7,114,167.89 -234,553.32综合收益总额 14,401,743.86 4,949,509.18 7,114,167.89 -234,553.32经营活动现金流量 13,470,984.68 17,915,064.26 -3,589,691.50 -9,469,592.13上年数
项目
深圳市育才教育广州粤教金版图佛山市南海种禽有广东商业电子商书店有限公司 书有限公司 限公司 务有限公司
流动资产 32,379,537.56 38,562,732.32 23,681,812.20 11,034,157.39非流动资产 1,070,271.59 501,196.07 29,768,604.61 84,485.49
财务报表附注第74页
财务报表附注
资产合计 33,449,809.15 39,063,928.39 53,450,416.81 11,118,642.88流动负债 22,138,004.85 21,587,760.99 18,530,098.74 296,985.72非流动负债 5,043,859.75 513,401.49负债合计 22,138,004.85 21,587,760.99 23,573,958.49 810,387.21营业收入 89,072,619.09 54,415,877.11 51,878,152.09 342,555.97净利润 2,461,102.46 3,762,539.32 3,031,539.24 -250,596.08综合收益总额 2,461,102.46 3,762,539.32 3,031,539.24 -250,596.08经营活动现金流量 -2,387,160.55 -1,417,568.12 -4,195,047.53 -9,511,767.27(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计联营企业名称 性质 直接 间接
处理方法广州弘信小额贷款有限
广州 广州 金融 30.00 权益法公司
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公司流动资产 150,444,092.22 138,514,310.51其中：现金和现金等价物 55,641,089.69 41,307,428.98非流动资产
资产合计 150,444,092.22 138,514,310.51流动负债 2,270,134.64 105,108.60非流动负债
负债合计 2,270,134.64 105,108.60少数股东权益
归属于母公司股东权益 148,173,957.58 138,409,201.91按持股比例计算的净资产份额 45,014,856.25 41,522,760.57调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
财务报表附注第75页
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额广州弘信小额贷款有限公司 广州弘信小额贷款有限公司对合营企业权益投资的账面价值 45,014,856.25 41,522,760.57存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 8,418,270.43 2,357,091.26财务费用
所得税费用 2,052,895.03
净利润 9,764,755.67 4,690,260.49终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 9,764,755.67 4,690,260.49本期收到的来自合营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款29.38%(2018年12月31日：10.10%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2018年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
财务报表附注第76页
财务报表附注
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 3年以
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-2年 合计
上
其他应付款 129,947,816.21 129,947,816.21 129,947,816.21 129,947,816.21应付账款 329,808,705.88 329,808,705.88 329,808,705.88 329,808,705.88合计 459,756,522.09 459,756,522.09 459,756,522.09 459,756,522.09年初余额
项目 3年以
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-2年 合计
上
其他应付款 78,668,225.30 78,668,225.30 78,668,225.30 78,668,225.30应付账款 330,502,960.12 330,502,960.12 330,502,960.12 330,502,960.12合计 409,171,185.42 409,171,185.42 409,171,185.42 409,171,185.42九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本
注册 母公司对本公司的母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股
地 表决权比例(%)
比例(%)
资产营运管理，投
广东省广弘资产
广州 资基础上的经营管177,030.098万元 51.50 51.50
经营有限公司
理，资产受托管理
本公司控股股东及其一致行动人情况的说明：
财务报表附注第77页
财务报表附注
广东省畜禽生产发展有限公司持有本公司股份1,134.88万股，占公司总股本的1.94%。广东省畜禽生产发展有限公司系本公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司的下属子公司，是控股股东的一致行动人。控股股东及其一致行动人广东省畜禽生产发展有限公司实际控制本公司股份31,202万股，占公司总股本的53.44%。
本公司最终控制方：广东省出版集团有限公司。
广东广弘控股股份有限公司(以下简称：广弘控股或公司）于2019年2月13日披露了《关于控股股东的股东国有股权整体划转的提示性公告》，根据广东省政府相关会议决定，将广东省商贸控股集团有限公司（以下简称：商贸控股集团）所持广东省广弘资产经营有限公司（以下简称：广弘资产）51%国有股权整体划转给广东省出版集团有限公司（以下简称：出版集团）。
2019年 4月23日，公司收到出版集团通知，本次广弘资产51%国有股权无偿划转已于 2019年4月23日完成工商变更登记工作。已取得广东省市场监督管理局《核准变更登记通知书》[粤核变通内字（2019）第44000011900001821号]。
至此，出版集团直接持有广弘资产51%股权，成为广弘资产的控股股东。公司实际控制人变更为出版集团，公司控股股东不发生变更，仍为广弘资产。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中山农牧有限公司 受同一母公司控制
广东省畜禽生产发展有限公司 受同一母公司控制
南方出版传媒股份有限公司 受同一母公司控制
广东花城出版社有限公司 受同一母公司控制
广东海燕电子音像出版社有限公司 受同一母公司控制
广东经济出版社有限公司 受同一母公司控制
广东人民出版社有限公司 受同一母公司控制
广东教育出版社有限公司 受同一母公司控制
广东新华发行集团股份有限公司 受同一母公司控制
广东科技出版社有限公司 受同一母公司控制
广东新世纪出版社有限公司 受同一母公司控制
广东语言音像电子出版社有限公司 受同一母公司控制
广东新华发行集团股份有限公司 受同一母公司控制
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
财务报表附注第78页
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
南方出版传媒股份有限公司 采购图书 1,352,732.58
广东花城出版社有限公司 采购图书 111,074.15
广东海燕电子音像出版社有限公司 采购图书 10,484.08
广东经济出版社有限公司 采购图书 16,452,208.19
广东人民出版社有限公司 采购图书 3,796,785.12
广东教育出版社有限公司 采购图书 21,999,113.26
广东新华发行集团股份有限公司 采购图书 115,950,554.24
广东科技出版社有限公司 采购图书 7,773,763.62
广东新世纪出版社有限公司 采购图书 22,852,181.42
广东语言音像电子出版社有限公司 采购图书 276,643.50
广东新华发行集团股份有限公司 接受发行服务 3,111,986.34
广东糖酒酒业连锁有限公司 采购商品
196,306.19 291,036.00广东省华侨友谊总公司华侨友谊酒店 采购商品
2,640.00广东糖酒酒业连锁有限公司酒类专卖店 采购商品
1,020.00小计
193,883,832.69 294,696.00广东新华发行集团股份有限公司 销售图书 2,074,895.16
广东新华发行集团股份有限公司 提供发行劳务 45,093,381.90
小计
47,168,277.06
合计
241,052,109.75 294,696.00关联方交易说明：
公司控股股东广弘资产51%国有股权整体划转到出版集团后，南方出版传媒股份有限公司（以下简称：南方传媒）是出版集团的控股子公司，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，出版集团及其直接或间接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织列为公司关联方。
根据经营业务需要，公司下属子公司广东教育书店有限公司（合并）（以下简称：教育书店）2019年度与南方传媒及其控股子公司之间发生业务往来，向其采购中小学教学用书、社会图书及代理发行服务，构成日常关联交易。
公司于2019年5月15日第一次临时股东大会（公告编号：2019-29）审议通过《公司关于2019年预计日常关联交易的预案》，预计2019年度与南方传媒及其控股子公司发生日常关联交易金额为60,000万元。
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
财务报表附注第79页
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
土地及房屋建
中山农牧有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00筑物
土地及房屋建
广东省畜禽生产发展有限公司 499,800.00 499,800.00筑物
关联租赁情况说明：
①2007年12月28日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订《租赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性资产出租给广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自2008年1月1日起至2017年12月31日止，共10年，租金总额为1,550万元，其中第1-3年每年租金100万元，第4-6年每年租金150万元，第7-10年每年租金200万元。根据补充协议，从2008年5月1日起计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司同意，自2009年6月29日起，中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘食品集团有限公司成为《租赁协议书》的承租方。2017年12月25日，中山广食农牧发展有限公司与中山农牧有限公司签订《关于延长租期等有关事项的补充协议》，租期自2018年1月1日至2022年12月31日止，每年年租金为240万元。2019年6月30日中山广食农牧发展有限公司列支该租金1,200,000.00元。
②惠州市广丰农牧有限公司于2007年7月2日与广东省畜禽生产发展有限公司签定租赁协议书，租入2块土地及73栋地上建筑物，租赁期为2007年12月1日-2017年11月30日，共十年。前三年每年租金30万元，第四年至第六年每年租金35万元，第七年至第十年每年租金40万元。惠州市广丰农牧有限公司于2017年11月30日与关联方广东省畜禽生产发展有限公司延长租赁期限，租入惠州市三栋镇大帽山地段1697亩土地及该土地上所有的建筑物、构筑物、生产生活设施设备、经营性资产。租赁期自2017年12月1日起至2022年11月30日，每年年租金为100万元。2019年6月30日惠州市广丰农牧有限公司列支该租金499,800.00元。
3、关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 2,531,800.00 1,573,128.00合计 2,531,800.00 1,573,128.004、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备应收账款 广东新华发行集团股份有限公司
6,832,270.59 342,248.39
预付账款 南方出版传媒股份有限公司
59,383.38
合计
6,891,653.97 342,248.39
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
期末余额 年初余额
财务报表附注第80页
财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方
期末余额 年初余额
应付账款 广东花城出版社有限公司 120,135.60
应付账款 广东科技出版社有限公司 6,646,411.12
应付账款
广东新世纪出版社有限公司 21,762,547.01
应付账款
南方出版传媒股份有限公司 1,352,732.58
应付账款
广东经济出版社有限公司 5,651,223.53
应付账款
广东教育出版社有限公司 13,149,119.73
应付账款
广东新华发行集团股份有限公司 12,541,699.79
应付账款
广东南方传媒教育发展有限公司 7,604.27
应付账款
广东人民出版社有限公司 1,739,929.98
其他应付款
广东新华发行集团惠东新华书店有限公司 183,204.67
合计
63,154,608.28
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
1.2011年8月至9月期间，吴其军以广州启晟商贸有限公司（以下简称“启晟公司”）的工商银行支票做抵押，利用伪造的瑞楠公司公章，以瑞楠公司和启晟公司的名义向本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）赊欠冷冻食品共计人民币 826,000.00元，以上支票到期后无法承兑，贸发公司员工发现以上事实后即向公安局报告。吴其军本人在2011年11月24日被公安机关羁押，同年11月26日被刑事拘留，同年12月29日被逮捕。后犯罪人吴其军被广州市中级人民法院判决认定犯诈骗罪、票据诈骗罪和职务侵占罪合并执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人财产，判令继续追缴其违法所得发还受害人[案号：（2012）穗中法刑二初字第306号]。判决执行期间，贸发公司多次向办理公安机关了解情况，获悉公安机关暂未发现吴其军最新的资产线索，故此未能实施追缴并偿还。截止至2019年6月30日，该诉讼无新进展。
2.2011年 9月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发
财务报表附注第81页
财务报表附注
公司”）与东莞市永昶纸业有限公司签订合同，向该公司销售360吨纸浆，贸发公司依约向该公司交付货物，该公司未能完全履行合同，拖欠贸发公司货款1,668,600.00元。贸发公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还货款本金，并按合同约定赔偿违约金。东莞市第一人民法院于 2012年 11月作出判决，判令东莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款 1,668,600.00元，并赔偿违约金 500,580.00元。后永昶纸业公司未按判决履行义务，贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行[案号：（2012）东法一民二初字第874号]，但在执行过程中发现该公司被查封财产或涉及重复抵押的可能，因此法院决定在未查清产权信息前暂不执行。因法院内部管理原因，该案件按查封标的所在地管辖范围归口管理从东莞市第一人民法院南城法院移送至东莞市第一人民法院松山湖法院。贸发公司向松山湖法院申请恢复资产执行程序。法院已对永昶纸业资产进行评估拍卖，贸发公司按法院要求申报债权等待分配执行款。2019年4月19日贸发公司收到执行法院寄来的分配方案，根据分配方案的内容，贸发公司分得款项为25,929元。2019年4月30日，贸发公司委托经办律师向法院书面提出异议书。2019年 5月 30日经办律师再次咨询松山湖法院的经办法官，答复未有进展。截止2019年6月30日该诉讼无新进展。
3.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）东莞比尔电子有限公司（以下简称“比尔电子”）于 2009年开始合作加工电视机，由贸发公司负责进口液晶屏，委托比尔电子加工成电视再以贸发公司的名义出口。
2010-2011年合作期间，比尔电子未按约定将346个32寸液晶屏返还给贸发公司。
贸发公司要求比尔电子赔偿损失，经多次协商无果后，贸发公司于2012年起诉比尔电子公司要求其归还货款、进口关税和进口增值税等。经东莞市第一人民法院审理，支持贸发公司要求其偿还货款474,146.77元，赔偿99,570.44元进口关税和进口增值税的诉求。后比尔电子公司未按判决履行义务，贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行[案号：（2012）东法一民二初字第1500号]，在财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠工人工资，其所有财产已被法院查封并抵债给代垫工资的债权人，且未有其他可执行财产，案件的执行已被依法终结。截止至2019年6月30日，案件跟进人与经办法院沟通获悉，未有新增资产线索可供执行。
4.本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与东莞比尔电子有限公司（以下简称“比尔电子”）一直存在贸易关系，截至 2011年 9月23日，比尔电子拖欠贸发公司往来款403,421.50元。经多次催收无果后，贸发公司于2012年起诉东莞比尔电子有限公司要求其归还货款。经东莞市第一人民法院审理，支持贸发公司要求其偿还欠款403,421.50元的诉求。后比尔电子未按判决履行义务，贸发公司向东莞市第一人民法院申请执行[案号：（2012）东法一民二初字第3055号]，在财产执行过程中发现该公司倒闭并拖欠工人工资，其所有财产已被法院查封并抵债给代垫工资的债权人，且未有其他可执行财产，案件的执行已被依法终结。截止
财务报表附注第82页
财务报表附注
至2019年6月30日未有新增资产线索可供执行。
5.2014年2月和3月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与山东巨野华纬棉业有限公司先后签订两份合同，合计向该公司购买240吨棉花，本公司依约向该公司预付货款3,984,000.00元，但该公司并未能完全履行合同，拖欠贸发公司货款 2,696,413.40元未退还。贸发公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于 2015年 12月作出一审判决，判令山东巨野华纬棉业有限公司偿还欠款和赔偿损失合共3,046,413.40元。
2015年12月本公司一审胜诉后被告上诉，广州市中级人民法院于2016年9月8日作出二审判决（（2016）粤01民终3236号），二审判决维持原判，判令山东巨野华纬棉业有限公司退回货款 2,696,413.40元，支付违约金 350,000.00元。后山东巨野华纬棉业有限公司未依判决履行义务，贸发公司依法向广州市荔湾区人民法院申请执行[案号：（2016）粤01民终3236号]，但鉴于山东巨野华纬棉业有限公司在广州没有可以执行资产，广州市荔湾法院决定依职权把案件委托山东巨野法院代为执行。
贸发公司已经向山东巨野法院执行法庭申请将被执行人及其法人列入失信名单并限制其消费，截止至2018年12月31日，案件跟进人与经办法院沟通获悉，未有新增资产线索可供执行，已终结本次执行程序。截止至2019年6月30日未有新增资产线索可供执行。
6.2013年10月，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与茂名善伟水产品有限公司（以下简称“善伟水产公司”）签署《购销合同》（合同编号：GHSW13001）约定，贸发公司向善伟水产公司购买总金额为2,173,600.00元的东罗非鱼片，以银行承兑汇票或信用证的方式结算，善伟水产公司于2013年 12月30日前交货。2013年11月15日，贸发公司向善伟水产公司交付出票金额为人民币 2,173,600.00元的银行承兑汇票（票号：1030005223699853）一张，善伟水产公司签收确认。之后，善伟水产未按照约定交付货物，贸发公司向其主张返还货款，但是善伟水产公司回复：其没有欠贸发公司货款，按2013年 10月 29日其与贸发公司签订的合作经营协议约定，2,173,600.00元货款是贸发公司付给善伟水产公司的，为其帮助贸发公司处理 205.45吨澳棉时贸发公司退还其的差价。
经多次催收无果后，贸发公司于2017年7月向高州市人民法院提起诉讼，诉请法院判令与善伟水产公司签订的《购销合同》（合同编号：GHSW13001）已终止，善伟水产公司向贸发公司返还货款 2,173,600.00元货款及暂计至 2017年 7月 18日的利息438,255.12元。2018年12月26日，贸发代理律师收到广东省高州市人民法院（2017）粤 0981民初2773号民事判决书，判决驳回贸发公司要求返还货款及支付利息损失的请求。于2019年1月7日向茂名市中级人民法院提起上诉，截止2019年6月30日该诉讼无新进展。
7.2013年9月 17日，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称
财务报表附注第83页
财务报表附注
“贸发公司”）与茂名颖龙亚太织造有限公司（以下简称“颖龙亚太公司”）签署《棉纱购销合同》（合同编号：GHYT130917），约定颖龙亚太公司向贸发公司购买棉纱100吨，含税单价30530元/吨，交货数量与总值可有10%的增减，2013年11月30日前由颖龙亚太公司自提，提货前付清货款。2013年11月23日，贸发公司按约定将 101吨棉纱交付并经颖龙亚太公司确认，颖龙亚太公司却未按照约定付清货款，拖欠货款本金 2,999,609.42元。贸发公司向其主张返还货款，但是颖龙亚太公司回复：欠款为颖龙亚太公司股东应收澳棉回购差价，颖龙亚太公司没有欠贸发公司款项。贸发公司多次催款无果后，于2017年7月贸发公司向高州市人民法院提起诉讼，诉请法院判令茂名颖龙亚太织造有限公司支付货款 2,999,609.42元货款及暂计至2017年7月18日的利息600,534.30元。2017年12月，高州市人民法院一审判决（[2017）粤0981民初2772号]，判决颖龙亚太公司偿还本金2,999,609.42元及利息（自2015年10月1日起按中国人民银行同期同类贷款利率计至被告支付完货款本金之日止）。
颖龙亚太公司上诉，2018年9月17日，茂名市中院以（2018）粤09民终580号民事判决书维持一审判决。贸发公司已向一审法院申请执行，2019年 5月 29日收到高州市人民法院执行庭的通知，没有找到颖龙亚太公司的任何财产。截止2019年6月30日该执行无新进展。
8.2014年11月28日，本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司（以下简称“贸发公司”）与嘉发国际集团有限公司（以下简称“嘉发公司”）签订《委托代销合同》（合同编号：ZDGH001），约定贸发公司委托嘉发公司代销冻猪肉，2014年12月3日至2015年1月11日期间，贸发公司分6次共向嘉发公司交付总计530万元的货物，嘉发公司出具6份货物收据。2015年9月1日，嘉发公司出具《确认函》，愿意按照《委托代销合同》（合同编号：ZDGH001）的约定以货物原件购买剩下的总计454万元的冻猪肉，并承诺于2015年11月30日前付清上述454万元款项。经多次催收无果后，贸发公司于2017年11月27日向广州市荔湾区人民法院起诉，诉请被告嘉发公司支付货款人民币4,540,000.00元及利息（利息自 2015年 12月 1日起计至实际付清之日止，按人民银行同期贷款利率计算，暂计算至2017年11月30日为431,300.00元），合共4,931,300.00元。2018年8月21日，广州市荔湾区法院一审判决[案号：（2017）粤0103民初9137号]嘉发公司自本判决书发生法律效力之日起十日内向贸发公司偿还货款 4,525,000.00元并支付逾期付款利息（利息自 2015年 12月 1日起至实际清偿之日止，按人行同期同类贷款基准利率计付）。嘉发公司以债务已抵销、一审法院判决错误向广州市中院上诉，请求撤销一审判决、驳回贸发公司诉讼请求。2018年 12月19日，广州市中院（2018）粤01民终18916号民事判决书，驳回上诉，维持原判。贸发公司已于2019年1月21日委托法制盛邦律师事务所寄材料给荔湾区人民法院执行局，案件已由荔湾法院执行局处理，近期需
财务报表附注第84页
财务报表附注
要委托茂名法院协助执行（案号：2019粤0103执911号），2019年7月25日收到法院裁定书，因暂未查找到可立即履行义务的财产，终止本次执行。
9.巡洋实业有限公司向广州市荔湾区法院起诉本公司之孙公司广东广弘贸易发展有限公司，要求贸发公司继续履行双方签订的TSGH111001-2、TSGH111001-3两个合同，金额合计人民币 7,026,141.99元；第三人茂名善伟水产品有限公司协助贸发公司履行TSGH111001-2、TSGH111001-3两个合同；贸发公司赔偿巡洋实业自2013年7月1日起按中国人民银行同期同类贷款利率计付利息至货款全额清偿之日止的利息损失，暂计至2018年3月31日的利息为1,862,581.45元（详见附件）。2018年11月14日，贸发公司收到一审判决书（2018）粤0103民初2919号，判决驳回巡洋公司全部诉讼请求。2018年12月11日，贸发代理律师收到对方的上诉状，广州市中级人民法院于2019年2月20日开庭审理。截止2019年6月30日该诉讼无新进展。
10.2017年8月11日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司起诉李洪、肖俏、徐桂琴，要求李洪等人偿还累计拖欠货款 19,706,200.50元。2018年 4月 16日，广州市番禺区人民法院（2017）粤 0113民初 6819号判决,李洪于本判决发生法律效力之日起五日内向广东广弘粤桥食品有限公司支付拖欠货款19,706,200.50元及滞纳金（以 19,706,200.50元为本金，从2015年 10月1日起按照月利率2%计算至清偿之日止）；李洪不服判决，提起上诉。2018年7月31日，广州市中院（2018）粤01民终13186号裁定准许李洪撤诉，一审判决发生法律效力。粤桥公司向番禺法院申请执行，番禺法院已受理，执行案号（2018）粤0113执7982号。2019年7月12日，收到执行款7,472.67元。
11.2014年 12月，本公司之子公司广东商业电子商务有限公司（以下简称“电商公司”）与鹤山市鼎丰房地产有限公司签订《融资服务协议》，约定向该公司提供融资服务事宜，并按照约定收取融资服务费。电商公司向该公司提供服务并成功融资，该公司应该按照约定支付本公司融资服务费122万，该公司于2014年12月底前支付62万元整，余款60万元至今未付。电商公司提起诉讼，请求法院返还欠款，并赔偿损失。广州市荔湾区人民法院于2017年8月31日作出一审判决（（2017）粤0104民初511号），判令鹤山市鼎丰房地产有限公司返还欠款60万元并支付迟延付款违约金。电商公司已申请执行，广州市越秀区法院已受理立案（2018）粤0104执798号，截至2019年6月30日，该诉讼无新进展。
12.2018年1月10日，深圳市蛇口南昊文化有限公司向深圳市龙岗区人民法院起诉本公司之孙公司深圳市育才教育书店有限公司[案号：（2018）粤 0370民初4317号]，请求法院判令深圳市育才教育书店有限公司向深圳市蛇口南昊文化有限公
财务报表附注第85页
财务报表附注
司支付货款2,673,569.04元。2019年3月20日，龙岗区法院一审判决深圳市育才教育书店有限公司向深圳市蛇口南昊文化有限公司支付 2014年春季美术学具货款2055881.25元。育才教育书店已上诉，截至2019年6月30日，二审尚未判决。
13. 2017年 8月期间，本公司之子公司广东省教育书店有限公司与罗金火等深圳市育才教育书店有限公司自然人股东签订《增资协议书》，约定将广东省教育书店有限公司对深圳市育才教育书店有限公司的股权增资至51%，增资价格为65.306万元。 2018年 8月初，罗金火以《增资协议书》中广东省教育书店有限公司增资价格显失公平为由向广州市天河区人民法院起诉撤销《增资协议书》，天河区法院于 2018年 11月 9日开庭审理深圳市育才教育书店有限公司股东罗金火诉教育书店的与公司有关纠纷。2019年 7月 23日，收到广州市天河区人民法院一审判决，驳回罗金火全部诉讼请求。
14.2018年4月11日，本公司之子公司惠州市广丰农牧有限公司（以下简称：广丰农牧）与东莞兴业生物科技有限公司签署《二元杂销售合同》（合同编号：XS20180380411），约定广丰农牧向该公司提供二元杂种猪，广丰农牧于2018年4月26日和2018年6月4日分两次向该公司交付第一批种猪，货款分别是172,872元和155,892元，总计328,764元，东莞兴业公司签收确认但却未按约定付清货款。经数次催收，东莞兴业公司于2018年8月2日通过其四会分公司账户支付货款50,000元，并已确认截至2018年12月31日应付未付款项为278,764元，同时承诺2019年1月20日前全部归还欠款。2019年1月28日，该公司通过其四会分公司账户支付货款28,764元。截至2019年6月30日，该公司仍拖欠货款人民币250,000元，广丰农牧向惠州市仲裁委员会申请仲裁，目前已受理尚未裁决。
15.2019年3月22日，本公司下属子公司广东广弘粤桥食品有限公司（以下简称：粤桥公司）买卖纠纷起诉四川省国中食品有限公司，要求四川省国中食品有限公司偿还拖欠货款 791,300.00元及延期支付违约金（延期支付违约金自 2015年 11月1日起以每月尚余未付清的货款本金按2%月利率计至实际付清之日止），执行案号（2019）粤 0113民初3824号。2019年 5月 24日，广州市番禺区人民法院一审判决，被告四川省国中食品有限公司在本判决发生法律效力之日起十日内向粤桥公司支付拖欠的货款 791,300.00元及延期支付违约金（延期支付违约金自 2015年 11月1日起以每月尚余未付清的货款本金按2%月利率计至实际付清之日止）。粤桥公司对违约金判罚有异议，提起上诉。
十一、资产负债表日后事项
本期无发生资产负债表日后事项。
财务报表附注第86页
财务报表附注
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
财务报表附注第87页
财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
项目 母公司 食品行业 图书发行行业 电商行业 分部间抵销 合计营业收入 5,741,907.43 694,182,167.99 624,701,395.90 422,144.01 -9,721,015.48 1,315,326,599.85营业成本 2,962,649.29 628,440,963.17 403,595,919.43 347,011.23 -9,132,115.48 1,026,214,427.64资产总额 2,128,999,419.28 715,037,711.35 1,034,330,726.94 10,613,659.70 -1,655,926,235.14 2,233,055,282.13负债总额 803,328,059.26 381,783,103.21 655,286,172.75 589,957.35 -1,205,201,026.36 635,786,266.21财务报表附注第88页
财务报表附注
(二) 抵押、担保事项
截止2019年6月30日，本公司不存在抵押、担保事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
25、（一）应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,452,083.34100% 122,604.17 100% 2,329,479.17
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 2,452,083.34100% 122,604.17 2,329,479.17
财务报表附注第89页
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
2,452,083.34 122,604.17 5%合计
2,452,083.34 122,604.17 5%（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 本年
计提坏账准备
122,604.17收回/转回坏账准备
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳市中信宝物业发展有限公司 2,452,083.34 100 122,604.17合计 2,452,083.34 100 122,604.17（二）其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收股利 347,529,000.00 347,529,000.00其他应收款 93,916,380.08 93,068,879.72合计 441,445,380.08 440,597,879.7226、1、应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
中山广食农牧发展有限公司 3,330,000.00 3,330,000.00广东教育书店有限公司 226,650,000.00 226,650,000.00广东省广弘食品集团有限公司 117,549,000.00 117,549,000.00合计 347,529,000.00 347,529,000.00（2）重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值及其项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
中山广食农牧发展有限公司 3,330,000.00 1-2年 未到约定收款期 否
财务报表附注第90页
财务报表附注
是否发生减值及其项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
广东教育书店有限公司 226,650,000.00 1-2年 未到约定收款期 否
广东省广弘食品集团有限公司 117,549,000.00 1-2年 未到约定收款期 否
合计 347,529,000.00
财务报表附注第91页
财务报表附注
27、2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
94,108,929.91 100.00 192,549.83 0.20 93,916,380.08 93,240,352.96 100.00 171,473.24 0.18
账准备的其他应收款 93,068,879.72单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 94,108,929.91 100 192,549.83 93,916,380.08 93,240,352.96 100.00 171,473.24
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,441,356.64 172,067.83 5.00
1至2年 204,820.00 20,482.00 10.00
2至3年
合计 3,646,176.64 192,549.83
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
关联方往来 90,462,753.27
合计 90,462,753.27
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额157,035.95元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部往来 90,462,753.27 90,015,708.16押金保证金 204,820.00 204,820.00其他 3,441,356.64 3,019,824.80合计 94,108,929.91 93,240,352.96（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例(%)
1年以内年
惠州市广丰农牧 内部借款
42,403,562.285,403,562.28元4年以
有限公司 及往来款
上37,000,000
45.06
1年以内年
广东广弘粤桥食 内部借款
33,978,480.5817,978,480.58元4年以
品有限公司 及往来款
上16,000,000 36.11
广东广弘贸易发 内部借款
7,370,523.15 3-4年
展有限公司 及往来款
7.83
中山广食农牧发 内部借款 6,691,571.61 1年以内
7.11
财务报表附注第93页
财务报表附注
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例(%)
展有限公司 及往来款
广州市江丰实业
诚意金 3,000,000.00 1年以内 150,000.00股份有限公司
3.19
合计 93,444,137.62 99.29 150,000.00（三）长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 431,639,170.00 431,639,170.00 431,639,170.00 431,639,170.00对联营、合营企业
45,014,856.25 45,014,856.25 41,522,760.59 41,522,760.59投资
合计 476,654,026.25 476,654,026.25 473,161,930.59 473,161,930.591、对子公司投资
本期计减值准本期 本期
被投资单位 年初余额 期末余额 提减值备期末增加 减少
准备 余额
广东广弘粤桥食品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
中山广食农牧发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广东教育书店有限公司 114,541,922.82 114,541,922.82
广东省广弘食品集团有限公
280,342,609.83 280,342,609.83
司
惠州市广丰农牧有限公司 7,755,552.65 7,755,552.65
广东商业电子商务有限公司 8,999,084.70 8,999,084.70
合计 431,639,170.00 431,639,170.00
财务报表附注第94页
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准权益法下确 宣告发放
本期计提被投资单位 年初余额
其他综合 其他权益
期末余额 备期末追加投资 减少投资 认的投资损
收益调整 变动
现金股利 其他
减值准备余额益 或利润
合营企业
广州弘信小额贷款有限公
41,522,760.59 3,492,095.66 45,014,856.25
司
小计 41,522,760.59 3,492,095.66 45,014,856.25
合计 41,522,760.59 3,492,095.66 45,014,856.25
财务报表附注第95页
广东广弘控股股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 5,741,907.43 2,962,649.29
合计 5,741,907.43 2,962,649.29
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 65,900,000.00 59,654,000.00权益法核算的长期股权投资收益 3,492,095.66 1,407,078.15理财产品收益 840,398.77合计 69,392,095.66 61,901,476.92十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -152,155.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
594,638.39
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
财务报表附注第96页
广东广弘控股股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,149.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：
所得税影响额 59,589.13
少数股东权益影响额 -1,330.53
合计 972,373.73
2、净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收
每股收益（元）
报告期利润
益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.65 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.59 0.12 0.12
的净利润
广东广弘控股股份有限公司（加盖公章）二〇一九年八月二十七日
财务报表附注第97页
广东广弘控股股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
财务报表附注第98页