上海张江高科技园区开发股份有限公司审计报告及财务报表
上海张江高科技园区开发股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-105
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财务报表附注
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二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1996年3月22日经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）17号文批准设立的股份有限公司，1996年 4月 18日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号为310000000043546，公司注册资本为人民币壹拾伍亿肆仟捌佰陆拾捌万玖仟伍佰伍拾元。上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信会师报字（2008）第11938号验资报告。
公司股权分置改革于2005年10月24日实施完成。
经中国证券监督管理委员会核准，本公司以股权登记日 2008年 8月 6日总股本1,215,669,000股为基数，向全体股东每10股配售2.9股人民币普通股（A股），实际配售 A股 333,020,550股，本次配股后，本公司注册资本变更为人民币1,548,689,550.00元。
公司法定代表人：陈干锦，所属行业：综合类。
公司经营范围：房地产开发与经营，公司受让地块内的土地开发与土地使用权经营，市政基础设施建设投资，物业投资和经营管理，商业化高科技项目投资与经营，设备供应与安装，建筑材料经营，仓储投资，与上述有关的有偿咨询业务，经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司主要经营受让地块内的土地转让、房产开发与销售、房产租赁、商品贸易、数据通信服务。提供主要劳务为与主营业务有关的有偿咨询服务等。
本财务报表业经公司董事会于2015年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海张江管理中心发展有限公司
上海张江创业源科技发展有限公司
Shanghai(Z.J.)Hi-TechParkLimited
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子公司名称
上海奇都科技发展有限公司
上海德馨置业发展有限公司
上海张江浩成创业投资有限公司
上海张江集成电路产业区开发有限公司
上海数讯信息技术有限公司
上海欣凯元投资有限公司
上海思锐置业有限公司
上海杰昌实业有限公司
雅安张江房地产开发有限公司
上海兴科置业有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项的确认标准为：单笔金额占年末应收款项的10%及以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未
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发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于期末除个别认定单项计提坏帐准备以外的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起，按照类似信用风险特征划分为九个组合，分别计提坏账准备
按组合计提坏账准备的组合名称 确定组合的依据
计提方法
应收土地使用权 账龄分析法
类似信用风险特征
转让款
应收房产销售款类似信用风险特征 账龄分析法
数据通信业务 类似信用风险特征 账龄分析法
其他账龄组合 类似信用风险特征 账龄分析法
应收关联方款 预计可予收回不存在减值风险 个别认定法
备用金 预计可予收回不存在减值风险 个别认定法
押金保证金 预计可予收回不存在减值风险 个别认定法
应收代垫水电费预计可予收回不存在减值风险 个别认定法
短期零星应收款预计可予收回不存在减值风险 个别认定法
按账龄分析法计提的比例如下：
应收土地使用权转让款：
应收款项逾期账龄 提取比例（%）
1年以内 11年－2年 102年－3年 203年以上 30
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应收房产销售款：
应收款项逾期账龄 提取比例（%）
1年以内 31年－2年 102年－3年 203年－5年 505年以上 100注：上述逾期是指超过合同约定的收款日期。
应收数据通信服务款：
应收款项账龄 提取比例（%）
1年以内 51年－2年 302年－3年 503年－5年 1005年以上 100其他帐龄组合：
应收款项账龄 提取比例（%）
1年以内 31年－2年 102年－3年 203年－5年 505年以上 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：
对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收账款单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
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的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏帐准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：低值易耗品、原材料、生产成本、开发成本、开发产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时：土地使用权采用分批认定法、开发成本和开发产品采用个别认定法计价，其他采用加权平均法计价；
（2）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法。
3、开发用地的核算方法
开发用土地按取得时实际成本入账。
4、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
5、开发成本的核算方法
（1）主要内容：
土地开发：主要包括土地使用权、前期工程费、基础设施费、道路、供水、供电、供气、下水、通讯、泵站、排污、各类工程费、河道、资本化利息、开发间接成本转入、其他等。
房产建设：主要包括用地成本、建安总成本（房屋前期工程费、房屋建造费、土建、安装、装饰装修、室内设备、家具家电、房屋配套设施、基础设施、室外配套费）、二次装修、房屋资本化利息、开发间接成本转入、其他。
（2）成本分摊原则：
（A）土地使用权费，能分清负担对象的，可直接计入土地及房屋开发成本。
（B）前期工程和基础设施费，凡能分清负担对象的，直接计入土地及房屋开发成本；凡由两个以上项目共同承担，不能分清负担对象的，应按项目受益面积分摊后，分别计入房屋开发项目的成本。
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（C）建筑安装工程费，按不同的施工方式采用不同的核算方法。①采用出包方式的，应按承包企业提交的“工程价款结算单”确认成本；②采用自营方式的，根据实际发生计入各项目开发成本；③如果企业自营施工大型建筑安装工程，按照建造合同准则进行核算；④在开发过程中领用的设备，应于设备发出交付安装时根据附属对象进行归集。
（D）公共配套设施费，应根据配套设施建设的不同情况，采用不同的核算方法。①若公共设施与商品房开发同步，直接计入；②若公共设施后于商品房开发，预提土地开发项目应负担的公共设施费。
公共配套设施按实际发生额核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发成本。
（E）开发间接费用，凡能分清负担对象的，可直接计入各项开发成本；不能确定是哪项开发产品负担的，因而无法直接计入开发成本，一般先将其在“开发间接费用”科目归集，然后按占地面积（受益面积、可售建筑面积）适当分配标准分配记入各项开发产品成本，分配标准一经确定不得修改。
（3）开发成本的结转：
房屋开发项目竣工验收后，应按各种房屋的用途，将房屋的实际开发成本分别结转有关开发产品账户。
6、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
7、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
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后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 45 3 2.16机器设备 5-10 4 9.6-19.2运输设备 6 4 16电子设备 3 4 19.2固定资产装修 5-10 0 10-20管道 20 4 4.8其他设备 5-10 4 9.6-19.2融资租入固定资产：
机器设备 10 4 9.63、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
软件的使用寿命为3-5年。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本年公司无使用寿命不确定的无形资产。
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（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中，
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。其中：房地产销售
（1）工程已经竣工，且具备销售合同所约定的交房条件；
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（2）经验收，买卖双方签署了房地产交接书；
（3）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b．履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得
c．出租开发产品成本能够可靠地计量。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
公司实际取得政府补助款时作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
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《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。减少2013年12月31日长期股权投资余额917,804,204.33元，相应增加可供出售金融资产917,804,204.33元。本次调整仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度经营成果和现金流量未产生影响。
本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将“外币报表折算差额”及“资本公积”中符合“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目”调整至“其他综合收益”项目中，期中：2013年 12月 31日调减“外币报表折算差额”-111,114,495.45元，调减“资本公积”467,851,976.54元，调增“其他综合收益”356,737,481.09元；2013年1月1日调减“外币报表折算差额”-92,310,401.25元，调减“资本公积”235,134,940.09元，调增“其他综合收益”142,824,538.84元，此项变更不影响公司的各期利润及股东权益。
2、重要会计估计变更：
根据公司2014年12月30日第六届董事会第九次会议和第六届监事会第四次会议审议通过的《关于会计估计变更的议案》，本次会计估计变更前公司对一手房的销售，按销售收入的2%即预征率计提土地增值税，主要原因系公司在过往土地成片开发中涉及到的巨额市政建设、公建配套、吸养老等成本分摊方法和金额未得到相关主管部门的最终认定，因此土地成本难以在各开发项目上精准分摊，对各销售项目的增值额及相应增值税率认定存在一定困难。
现在上述认定已完成，从2014年10月1日起，公司变更一手房土地增值税计
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提方法，根据税务机关关于土地增值税清算的相关规定，合理预计扣除成本和增值额，对公司自建的一手房按清算口径计提相应土地增值税。
因本公司存在土地增值税应税行为尚未与税务部门进行最终土地增值税清算的情况，本公司所确认的土地增值税是基于管理层的最佳估计，最终土地增值税的清算结果可能与记录的金额不同，该差异将在实际清算当期进行补提或冲回并影响该期间的所得税。
根据《企业会计准则第28号----会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，此次会计估计的变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务报告
追溯调整，本次会计估计变更对公司以往各年度财务状况及经营成果不会产生影响。
对公司2014年度财务报告具体影响如下：
内容 以前年度上述事项2014年1至9月 累计影响
对本期影响 份上述事项对本
期影响
356,596,697.32 5,092,352.80 361,689,050.12营业税金及附加增加
89,149,174.33 1,273,088.20 90,422,262.53所得税费用减少
267,447,522.99 3,819,264.60 271,266,787.59净利润减少
归属于母公司所有者的净
254,754,182.02 3,819,264.60 258,573,446.62利润减少
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17，6础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3，5城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1企业所得税 按应纳税所得额计征 15，25土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 注注：详见附注三（二十六）2。
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(二) 税收优惠
2012年公司子公司上海数讯信息技术有限公司获取了高新技术企业的资格认定，有效期从2012年12月份至2015年12月份，当期企业所得税税率为15%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 100,106.36 77,323.47银行存款 1,541,149,980.45 1,194,865,659.84其他货币资金 238,692.92 205,466.59合计 1,541,488,779.73 1,195,148,449.90其中：存放在境外的款项总额 458,715,750.24 128,543,122.58其中，其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用卡存款 238,624.43 203,572.14存出投资款 68.49 1,894.45合 计 238,692.92 205,466.59注：截至2014年12月31日止银行存款中，有9,112,818.90元流动性受限超过三个月，在编制现金流量表时已在现金及现金等价物中作扣除。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资 34,806,522.14 33,142,330.58合计 34,806,522.14 33,142,330.582、权益工具投资期末余额
期末市价总额
（2014年12月31日交易市价）股票名称 股数 投资成本 期末每股市价
复旦张江 6,788,000 HKD5,469,161.65 HKD6.50 34,806,522.14
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(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 122,500,000.00
合计 122,500,000.00
2、期末公司已质押的应收票据：无。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
263,750,000.00 20.19 131,875,000.00 50.00 131,875,000.00 410,750,000.00 26.25 12,322,500.00 3.00 398,427,500.00应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
---关联方往来款 1,125,000.03 0.07 1,125,000.03---土地使用权转让 8,983,629.00 0.57 269,508.87 3.00 8,714,120.13---房产销售 791,077,938.77 60.57 8,733,869.23 1.10 782,344,069.54 799,931,870.91 51.13 30,102,818.98 3.76 769,829,051.93---电费 12,159,488.54 0.93 12,159,488.54 9,636,863.22 0.62 9,636,863.22---账龄组合 197,773,145.07 15.14 23,235,806.87 11.75 174,537,338.20 292,740,348.16 18.71 18,407,910.45 6.29 274,332,437.71小计 1,001,010,572.38 76.64 31,969,676.10 969,040,896.28 1,112,417,711.32 71.10 48,780,238.30 1,063,637,473.02单项金额不重大但单独计提坏账准备
41,434,734.73 3.17 41,434,734.73 100.00 41,434,734.73 2.65 41,434,734.73 100.00
的应收账款
合计 1,306,195,307.11 100.00 205,279,410.83 1,100,915,896.28 1,564,602,446.05 100.00 102,537,473.03 1,462,064,973.02财务报表附注第32页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海檀溪置业有 预计未来现金流量
263,750,000.00 131,875,000.00 50.00
限公司 现值低于账面价值
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
---数据通信业务
1年以内 20,161,794.55 1,008,089.73 5.00
1至2年 1,459,620.61 437,886.18 30.00
2至3年 355,579.48 177,789.74 50.00
3年以上 448,893.99 448,893.99 100.00
小计 22,425,888.63 2,072,659.64
---其他账龄组合
1年以内 71,050,370.59 2,131,511.12 3.00
1至2年 53,749,468.78 5,374,946.87 10.00
2至3年 41,170,827.92 8,234,165.58 20.00
3至4年 6,869,080.08 3,434,540.04 50.00
4至5年 1,039,050.90 519,525.45 50.00
5年以上 1,468,458.17 1,468,458.17 100.00
小计 175,347,256.44 21,163,147.23
合计 197,773,145.07 23,235,806.87
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）---房产销售
（1）未到合同约定收款期 773,162,441.42
（2）超过合同约定收款期限1年以内 6,700,000.00 201,000.00 3.00（3）超过合同约定收款期限1-2年
（4）超过合同约定收款期限2-3年 151,410.15 30,282.03 20.00（5）超过合同约定收款期限3-4年 5,123,000.00 2,561,500.00 50.00（6）超过合同约定收款期限4-5年
（7）超过合同约定收款期限5年以上 5,941,087.20 5,941,087.20 100.00小计 791,077,938.77 8,733,869.23
---电费 12,159,488.54
合计 803,237,427.31 8,733,869.23
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额103,297,255.09元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 555,317.29其中重要的应收账款核销情况：
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星款项 无法收回 否
应收租赁款等 555,317.29
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 263,750,000.00 20.19 131,875,000.00
第二名 199,552,230.00 15.28
第三名 199,500,958.50 15.27
第四名 126,277,185.80 9.67
第五名 83,217,600.01 6.37 9,762,805.13
合计 872,297,974.31 66.78 141,637,805.13
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 38,563,004.35 98.57 10,858,075.98 88.401至2年 418,000.00 1.07 777,681.50 6.332至3年
3至4年 618,350.00 5.034至5年 115,000.00 0.29
5年以上 29,300.00 0.07 29,300.00 0.24合计 39,125,304.35 100.00 12,283,407.48 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
四川华企建设工程有限公司 18,569,305.50 47.46
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占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
浦东新区供电所 5,696,387.78 14.56
中国联合网络通信有限公司上海市
4,009,002.29 10.25
分公司
上海弘轩工业技术有限公司 3,000,000.00 7.67
国网上海市电力公司 1,667,400.00 4.26
合计 32,942,095.57 84.20
(六) 应收股利
1、应收股利明细
被投资单位 期末余额 年初余额
上海八六三信息安全产业基地有限公司 7,492,405.74 7,492,405.74上海张江艾西益商务咨询有限公司 23,511.07 23,511.07合计 7,515,916.81 7,515,916.812、重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄
及其判断依据
1,045,925.64 1-2年 否
上海八六三信息安全产业基地有限公司
6,446,480.10 2-3年 否
上海张江艾西益商务咨询有限公司 23,511.07 1-2年 否
合计 7,515,916.81
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
18,191,598.62 13.56 18,191,598.62 100.00 18,071,384.50 15.36 18,071,384.50 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
---关联方往来款 45,063,614.56 33.60 45,063,614.56 47,216,413.46 40.13 47,216,413.46---账龄组合 39,065,026.53 29.13 2,420,410.61 6.20 36,644,615.92 21,512,705.81 18.28 1,132,742.69 5.27 20,379,963.12---数据通信业务 66,300.00 0.06 4,670.00 7.04 61,630.00---备用金 383,670.00 0.29 383,670.00 302,054.00 0.26 302,054.00---押金保证金 17,534,269.94 13.07 17,534,269.94 20,564,336.86 17.48 20,564,336.86---水电费 10,059,537.57 7.50 10,059,537.57 7,254,215.38 6.16 7,254,215.38---短期零星 3,733,621.15 2.78 3,733,621.15 2,589,825.26 2.20 2,589,825.26小计 115,839,739.75 86.37 2,420,410.61 113,419,329.14 99,505,850.77 84.57 1,137,412.69 98,368,438.08单项金额不重大但单独计
93,732.00 0.07 93,732.00 100.00 93,732.00 0.07 93,732.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 134,125,070.37 100.00 20,705,741.23 113,419,329.14 117,670,967.27 100.00 19,302,529.19 98,368,438.08财务报表附注第37页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海张江体育休闲中 公司已注销，
18,191,598.62 18,191,598.62 100.00
心有限公司 预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
---数据通信业务
1年以内 110,000.00 5,500.00 5.003年以上 900.00 900.00 100.00小计 110,900.00 6,400.00
---其他账龄组合
1年以内 22,603,420.21 678,102.61 3.001至2年 15,486,278.64 1,548,627.86 10.002至3年 816,445.68 163,289.14 20.003至4年 47,982.00 23,991.00 50.00小计 38,954,126.53 2,414,010.61
合计 39,065,026.53 2,420,410.61
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）---关联方往来款 45,063,614.56
---备用金 383,670.00
---押金保证金 17,534,269.94
---水电费 10,059,537.57
---短期零星 3,733,621.15
合计 76,774,713.22
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,403,212.04元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
期末余额上海张江南郊微电
资金拆借 45,010,000.00 2-3年 33.56
子港有限公司
往来款 120,214.12 1年以内 0.09 120,214.12往来款 2,316,384.50 1-2年 1.73 2,316,384.50上海张江体育休闲往来款 8,170,000.00 2-3年 6.09 8,170,000.00中心有限公司 往来款 2,835,000.00 3-4年 2.11 2,835,000.00往来款 2,750,000.00 4-5年 2.05 2,750,000.00往来款 2,000,000.00 5年以上 1.49 2,000,000.00上海弘轩工业技术押金保证金 4,000,000.00 2-3年 2.98
有限公司 押金保证金 3,000,000.00 3-4年 2.24
上海浦东供电局 押金保证金 4,622,100.00 1年以内 3.45
代垫水电费 1,745,336.80 1年以内 1.30
上海开拓者化学研
代垫水电费 1,775,193.09 1-2年 1.32
究管理有限公司
代垫水电费 474,930.73 2-3年 0.35
合计 78,819,159.24 58.76 18,191,598.625、涉及政府补助的应收款项：无。
6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
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(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 3,570,956.55 3,570,956.55 3,154,477.01 3,154,477.01库存商品 124,680.17 124,680.17 115,272.01 115,272.01低值易耗品 1,788.00 1,788.00 1,116.00 1,116.00生产成本 964,745.89 964,745.89 5,117,244.21 5,117,244.21开发成本（注） 2,822,946,809.37 2,822,946,809.37 2,796,886,176.19 2,796,886,176.19开发产品 2,323,400,767.73 2,323,400,767.73 2,723,570,521.89 2,723,570,521.89合计 5,151,009,747.71 5,151,009,747.71 5,528,844,807.31 5,528,844,807.31注：截止2014年12月31日，公司子公司上海张江集成电路产业区开发有限公司（以下简称“集电港公司”）帐面B区2-4项目的房地产开发成本为13,091.52万元。
公司及全资子公司集电港公司与上海檀溪集团有限公司（以下简称“檀溪集团”）于2010年9月11日签订了《关于：张江集电港B区2-4地块的合作备忘录》，约定：
“为配合公司引入美满电子科技（上海）有限公司（以下简称“美满科技”），檀溪集团愿意将所持有的火炬园03-10地块项目平价出让给美满科技，集电港公司为张江集电港B区2-4地块的土地使用权人，公司或公司指定的第三方与檀溪集团或其指定的第三方共同投资成立项目公司开发B区2-4地块。檀溪集团向美满科技转让檀溪置业的全部股权转让款无法覆盖檀溪集团火炬园项目中的账面总投资的，差额部分由公司补足。
项目公司注册资本金为7亿元人民币，其中公司出资4.2亿元人民币，檀溪集团出资2.8亿元人民币。
集电港公司承诺，在B区2-4项目符合在建工程转让条件后，应立即向项目公司实施转让。在建工程转让中包含的土地价格不超过每平方米规划可建建筑面积 6500元的标准；规划可建建筑面积不低于 171000平方米；土地性质为商办（C-8）。项目建设费用按实结算。
檀溪集团火炬园03-10地块项目已转让予美满科技的，且在B区2-4项目符合在建工程转让条件后九十天内，由于集电港公司原因导致集电港公司未将B区2-4项目转让予项目公司的，则集电港公司应当向檀溪集团支付违约款人民币55000万元。
财务报表附注第40页
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财务报表附注
檀溪集团或其指定的第三方可参与总承包投标，若檀溪集团或其指定的第三方最终通过招投标未能取得新项目的总承包权，檀溪集团有权解除本备忘录及各方根据本备忘录签署的其他文件、协议。
公司或公司指定的第三方同意在项目公司成立3年内，对檀溪集团持有项目公司股权进行回购，该部分股权回购总价款为 69040万元，该回购总价款包括注册资金 28000万元及固定回购溢价41040万元人民币。
双方同意，若项目公司符合股权回购条件时，公司拒绝回购檀溪集团或其指定的第三方在项目公司股权的应当向檀溪集团支付违约金人民币55000万元；若项目公司符合股权回购条件时，檀溪集团拒绝公司回购项目公司中檀溪集团或其指定的第三方股权的，应当向公司或公司指定第三方支付违约金55000万元。
即便美满科技因任何原因最终未获得火炬园03-10地块项目土地使用权，该备忘录仍有效，但檀溪集团确认公司有权指定其他主体以与美满科技同等的条件取得火炬园03-10地块项目的土地使用权。
美满科技直至约定的行权期末（2011年2月28日），未行使受让权利，已放弃受让火炬园项目。至本报告签署日，B区 2-4地块尚未开工，公司也未与檀溪集团合资设立项目公司。”
2、存货跌价准备：无。
3、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少
年初余额 本期增加 期末余额
本期转入存货额 其他减少
287,834,709.34 64,588,551.29 20,488,862.35 331,934,398.284、期末余额中有部分开发产品用于抵押，详见本附注五（四十九）。
5、其中，未办妥权证房产的帐面价值为2,180.72万元。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
其中：按公允价值计量 392,806,975.20 392,806,975.20 762,484,631.62 150,180,061.57 612,304,570.05按成本计量 891,652,331.62 2,882,124.71 888,770,206.91 920,686,329.04 2,882,124.71 917,804,204.33合计 1,284,459,306.82 2,882,124.71 1,281,577,182.11 1,683,170,960.66 153,062,186.28 1,530,108,774.382、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 41,946,051.09公允价值 392,806,975.20累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 350,860,924.11已计提减值金额
股票投资年末数：
股票名称 股数 投资成本 年末每股市价 期末公允价值嘉事堂药业股份有限公司 12,444,456 31,946,051.09 26.70 332,266,975.20上海点客信息技术股份有 1,000,000 10,000,000.00 60.54 60,540,000.00限公司
合计 41,946,051.09 392,806,975.20
财务报表附注第42页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%)长江经济联合发展（集团）股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 0.17 39,000.00上海蓝光科技有限公司 3,159,595.00 3,159,595.00 1,580,000.00 1,580,000.00 1.00上海虹正资产经营有限公司 1,745,805.00 1,745,805.00 2.45 108,860.39上海八六三信息安全产业基地有限公司（注1） 5,000,000.00 5,000,000.00
上海津村制药有限公司 8,294,254.63 8,294,254.63 3.00 189,000.00上海张江生物医药基地开发有限公司 95,238,060.00 95,238,060.00 9.52 3,515,869.31上海张江高科技园区置业有限公司 6,993,939.00 6,993,939.00 4.72上海张江医药互联网有限公司 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00上海康德莱企业发展集团有限公司 39,640,000.00 39,640,000.00 6.28上海浦东新区张江小额贷款股份有限公司 122,247,360.00 122,247,360.00 19.67 3,466,207.57上海张江磐石葆霖股权投资合伙企业（有限合伙）
27,675,439.22 24,104,010.22 3,571,429.00 23.81 8,571,286.00（注2）
上海金融发展投资基金（有限合伙） 400,000,000.00 400,000,000.00 5.56 8,945,158.65上海张江和之顺投资中心(有限合伙) 180,000,000.00 180,000,000.00 26.47 7,665,712.00上海浦东软件平台有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 1,112,124.71 1,112,124.71 10.00 207,376.52上海亚洋数据信息有限公司 430,000.00 430,000.00 1.00财务报表附注第43页
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账面余额 减值准备 在被投资单位被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%)上海新张江物业管理有限公司 2,821,056.59 2,821,056.59 11.92 1,285,166.29 GalaxyCoreInc. 20,850,819.60 70,012.80 20,920,832.40 2.30合计 920,686,329.04 70,012.80 29,104,010.22 891,652,331.62 2,882,124.71 2,882,124.71 33,993,636.73注1：公司本年度对所投资的上海八六三信息安全产业基地有限公司进行减资，减资金额为500万元，减资后不再持有上海八六三信息安全产业基地有限公司的股权。
注2：公司本年度同比例对上海张江磐石葆霖股权投资合伙企业（有限合伙）减资，减资金额为24,104,010.22元，减资后投资比例为23.81%。
财务报表附注第44页
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4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值金额 153,062,186.28
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 150,180,061.57
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 2,882,124.71
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无。
财务报表附注第45页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他（注5） 减值准备投资 的投资损益 调整 变动 股利或利润 期末余额1．合营企业
ShanghaiZJHi-TechInvestmentCorporation 591,682,259.15 40,373,574.68 -229,133,411.26 -39,928,785.00 993,769.56 363,987,407.13小计 591,682,259.15 40,373,574.68 -229,133,411.26 -39,928,785.00 993,769.56 363,987,407.132．联营企业
上海鲲鹏投资发展有限公司 33,665,403.68 175,906.51 33,841,310.19上海美联生物技术有限公司 555,872.47 555,872.47 555,872.47上海张江新希望企业有限公司 49,100,220.15 48,013.73 49,148,233.88上海张江微电子港有限公司 1,128,354,884.21 172,090,678.89 -198,990,000.00 1,101,455,563.10上海大道置业有限公司（注1） 21,476,345.75 492,609.16 21,968,954.91上海张江艾西益商务咨询有限公司 12,462,496.07 2,019,331.74 14,481,827.81上海张江酒店经营管理有限公司 1,242,345.25 -66,552.54 1,175,792.71上海股权托管交易中心股份有限公司 31,205,970.08 15,043,257.47 46,249,227.55上海张江联和置地有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00上海机械电脑有限公司（注2） 3,489,109.11 -143,698.69 3,345,410.42 2,117,116.75上海唐银投资发展有限公司 231,793,260.65 759,299.41 232,552,560.06川河集团有限公司 412,776,944.91 43,588,704.69 -12,285,077.62 1,438,488.31 445,519,060.29财务报表附注第46页
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本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他（注5） 减值准备投资 的投资损益 调整 变动 股利或利润 期末余额张江汉世纪创业投资有限公司（注3） 215,275,511.88 -13,800,000.00 6,121,630.91 55,258,452.70 -3,060,000.00 259,795,595.49成都张江房地产开发有限公司 176,288,104.47 -81,714,640.02 94,573,464.45上海张润置业有限公司 -14,903,353.27 -372,487.57 -15,275,840.84上海张江朝阳创业投资有限公司 7,517,953.97 151,638.22 7,669,592.19上海张江体育休闲中心有限公司（注4） 4,500,001.00 -4,500,001.00
小计 2,318,801,070.38 -18,300,001.00 158,193,691.91 55,258,452.70 -214,335,077.62 1,438,488.31 2,301,056,624.68 2,672,989.22合计 2,910,483,329.53 -18,300,001.00 198,567,266.59 -173,874,958.56 -254,263,862.62 2,432,257.87 2,665,044,031.81 2,672,989.22注1：公司以直接和间接方式合计拥有上海大道置业有限公司34.44%的权益，且对该公司具重大影响。
注2：上海机械电脑有限公司于2009年2月6日成立清算组，截至2014年尚未清算完毕，公司对其按权益法核算。
注3：公司子公司上海张江浩成创业投资有限公司2014年度对张江汉世纪创业投资有限公司进行减资，减资金额为13,800,000.00元，减资后投资比例为30%。
注4：上海张江体育休闲中心有限公司于2012年4月30日进入清算期，并于2014年完成工商注销清算。
注5：汇率变动影响。
财务报表附注第47页
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(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 6,128,369,249.13
（2）本期增加金额 484,125,463.02
—外购
—存货转入 484,125,463.02
（3）本期减少金额 403,432,554.35
—处置 403,432,554.35
（4）期末余额 6,209,062,157.80
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,062,411,846.83
（2）本期增加金额 249,852,101.34
—计提或摊销 249,852,101.34
（3）本期减少金额 63,122,036.14
—处置 63,122,036.14
（4）期末余额 1,249,141,912.03
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 4,959,920,245.77
（2）年初账面价值 5,065,957,402.30
2、采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
3、截止2014年12月31日，投资性房产未办妥权证的帐面净值为172,148.77万元。
财务报表附注第48页
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(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 固定资产装修 管道 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 28,260,412.53 173,424,071.26 6,784,840.29 10,202,935.78 2,855,197.00 12,428,163.00 4,883,088.55 238,838,708.41（2）本期增加金额 116,670,454.92 737,994.57 250,070.09 143,000.00 180,437.89 117,981,957.47—购置 18,689,032.03 737,994.57 250,070.09 143,000.00 180,437.89 20,000,534.58—在建工程转入 97,981,422.89 97,981,422.89（3）本期减少金额 9,839,609.42 810,953.00 4,697,629.67 207,140.00 15,555,332.09—处置或报废 9,839,609.42 810,953.00 4,697,629.67 207,140.00 15,555,332.09（4）期末余额 28,260,412.53 280,254,916.76 6,711,881.86 5,755,376.20 2,855,197.00 12,571,163.00 4,856,386.44 341,265,333.792．累计折旧
（1）年初余额 6,172,075.21 66,570,680.24 5,908,033.10 8,769,193.04 1,164,563.60 3,608,685.72 4,186,487.05 96,379,717.96（2）本期增加金额 720,931.44 23,354,864.91 607,764.25 506,040.45 571,039.44 600,383.80 288,057.82 26,649,082.11—计提 720,931.44 23,354,864.91 607,764.25 506,040.45 571,039.44 600,383.80 288,057.82 26,649,082.11（3）本期减少金额 8,787,621.16 778,836.94 4,523,649.02 198,854.40 14,288,961.52—处置或报废 8,787,621.16 778,836.94 4,523,649.02 198,854.40 14,288,961.52（4）期末余额 6,893,006.65 81,137,923.99 5,736,960.41 4,751,584.47 1,735,603.04 4,209,069.52 4,275,690.47 108,739,838.55财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 固定资产装修 管道 其他 合计3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 21,367,405.88 199,116,992.77 974,921.45 1,003,791.73 1,119,593.96 8,362,093.48 580,695.97 232,525,495.24（2）年初账面价值 22,088,337.32 106,853,391.02 876,807.19 1,433,742.74 1,690,633.40 8,819,477.28 696,601.50 142,458,990.45财务报表附注第50页
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2、暂时闲置的固定资产：无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况：无。
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值集电港IDX机房二期 1,402,458.11 1,402,458.11 3,960,033.56 3,960,033.56BCP灾备席位区域建设工程 3,035,674.00 3,035,674.00 3,035,674.00 3,035,674.00金桥IDX 67,342,089.90 67,342,089.90 121,964,380.05 121,964,380.05集电港IDX机房三期 2,639,841.71 2,639,841.71 2,639,841.71 2,639,841.71金桥IDX二期 12,429,220.10 12,429,220.10 3,798,598.33 3,798,598.33合庆机房 433,018.87 433,018.87
合计 87,282,302.69 87,282,302.69 135,398,527.65 135,398,527.65
财务报表附注第51页
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财务报表附注
2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额固定资产金额
集电港IDX机房二期 3,960,033.56 -2,557,575.45 1,402,458.11BCP灾备席位区域建设工程 3,035,674.00 3,035,674.00金桥IDX 121,964,380.05 43,359,132.74 97,981,422.89 67,342,089.90集电港IDX机房三期 2,639,841.71 2,639,841.71金桥IDX二期 3,798,598.33 8,630,621.77 12,429,220.10合庆机房 433,018.87 433,018.87合计 135,398,527.65 49,865,197.93 97,981,422.89 87,282,302.693、本期计提在建工程减值准备情况：无。
财务报表附注第52页
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(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 增值电信业务经营许可等 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 30,000,000.00 4,214,984.00 34,214,984.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 30,000,000.00 4,214,984.00 34,214,984.002．累计摊销
（1）年初余额 19,000,000.00 3,125,769.24 22,125,769.24（2）本期增加金额 3,000,000.00 478,716.54 3,478,716.54—计提 3,000,000.00 478,716.54 3,478,716.54（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 22,000,000.00 3,604,485.78 25,604,485.783．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,000,000.00 610,498.22 8,610,498.22（2）年初账面价值 11,000,000.00 1,089,214.76 12,089,214.762、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
财务报表附注第53页
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(十五)商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成
年初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备商誉的事项
运鸿有限公司 10,583,095.42 10,583,095.42 10,583,095.42上海奇都科技发展有限
5,025.26 5,025.26 5,025.26公司
合计 10,588,120.68 10,588,120.68 10,588,120.68(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额网络设备维护费 37,846.60 37,846.60
无线环境检测工程 1,895,833.31 812,500.01 1,083,333.30装修费等 3,251,895.86 4,623,395.00 3,225,314.64 4,649,976.22合计 5,185,575.77 4,623,395.00 4,075,661.25 5,733,309.52(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产非同一控制下的企业合并公允价值与
1,112,124.71 278,031.18 1,112,124.71 278,031.18计税基础差额
坏账准备 225,977,839.34 56,286,553.87 117,223,154.42 28,923,563.66可供出售金融资产公允价值与账面价
值差额
商誉减值准备 10,588,120.68 2,647,030.18 10,588,120.68 2,647,030.18同一控制下的企业合并初始投资成本
185,844,539.83 46,461,134.96 185,844,539.83 46,461,134.96与计税基础差额
应付职工薪酬 15,500,000.00 3,725,000.00 24,343,065.65 5,942,459.85预提费用 546,702,346.81 136,675,586.70 98,523,596.43 24,630,899.11
财务报表附注第54页
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期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产抵消与联营企业之间发生的未实现内
38,992,890.00 9,748,222.50 38,992,890.00 9,748,222.50部交易损益
长期股权投资和可供出售金融资产减
4,442,989.22 1,110,747.31 4,442,989.22 1,110,747.31值准备
递延收益 5,000,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00预计负债 40,009,289.12 10,002,322.28 10,843,176.89 2,710,794.22公司应税利润亏损 151,574,188.97 37,893,547.24合计 1,074,170,139.71 268,184,628.98 648,487,846.80 161,596,430.212、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 递延所得税应纳税暂时性差异
异 负债 负债非同一控制下的企业合并公允价值与计
151,466,244.77 37,866,561.18 156,463,677.52 39,115,919.38税基础差额
可供出售金融资产公允价值与账面价值
350,860,924.11 87,715,231.02 327,857,231.11 81,964,307.78差额
企业合并成本小于合并中取得的被购买
2,265,060.00 566,265.00 2,265,060.00 566,265.00方可辨认净资产公允价值份额的差额
在采用权益法核算的被投资单位其他综
66,811,993.02 16,702,998.25 295,945,404.28 73,986,351.07合收益中享有的份额
利息收入 4,311,312.23 1,077,828.06 4,527,425.00 1,131,856.25境内外税率差 403,011,398.12 100,752,849.56 262,614,491.30 65,653,622.84合计 978,726,932.25 244,681,733.07 1,049,673,289.21 262,418,322.32(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 80,800,000.00
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(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 2,965,000,000.00 3,129,600,000.00合计 2,965,000,000.00 3,129,600,000.002、已逾期未偿还的短期借款：无。
(二十)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 468,934,252.24 465,915,469.761-2年 41,161,934.98 24,126,434.062-3年 115,565.86 205,886,945.513-4年 2,502,674.06 106,907,870.904-5年 1,128,519.50 14,299,008.065年以上 15,228,646.90 1,989,650.74合计 529,071,593.54 819,125,379.032、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
欣凯元项目（二期）北块 11,119,468.12 尚未办妥决算手续
欣凯元项目（二期）南块 19,408,287.10 尚未办妥决算手续
合计 30,527,755.22
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(二十一)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 151,710,164.97 239,369,378.001-2年 29,902,309.46 105,067,151.382-3年 98,017,773.71 93,297,305.373-4年 27,491,631.67 28,875,474.864-5年 27,308,993.80 373,700.005年以上 2,467,650.85 2,841,020.77合计 336,898,524.46 469,824,030.382、账龄超过一年的重要预收款项：
单位名称 期末余额 未结转原因
卡尔史托斯内窥镜（上海）有限公司 74,000,000.00未满足销售收入确认条件
上海亚洋数据信息有限公司 38,874,000.00未满足销售收入确认条件
昂宝电子（上海）有限公司 27,305,730.00未满足销售收入确认条件
3、建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 31,120,067.39 77,345,453.43 83,638,838.54 24,826,682.28离职后福利-设定提存计划 18,276.57 11,895,812.28 11,926,189.72 -12,100.87辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 31,138,343.96 89,241,265.71 95,565,028.26 24,814,581.41
财务报表附注第57页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
29,141,198.19 59,753,429.26 65,976,246.44 22,918,381.01
和补贴
（2）职工福利费 4,802,303.45 4,802,303.45
（3）社会保险费 -3,028.65 5,455,568.57 5,458,121.95 -5,582.03
其中：医疗保险费 -3,028.65 4,838,680.08 4,841,233.46 -5,582.03
工伤保险费 423,880.48 423,880.48
生育保险费 182,065.91 182,065.91
其他 10,942.10 10,942.10
（4）住房公积金 180.00 5,084,174.00 5,083,637.00 717.00
（5）工会经费和职工教
1,969,840.81 2,104,640.05 2,161,314.56 1,913,166.30
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）其他 11,877.04 145,338.10 157,215.14
合计 31,120,067.39 77,345,453.43 83,638,838.54 24,826,682.28
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 18,178.40 11,183,782.76 11,214,395.00 -12,433.84
失业保险费 98.17 712,029.52 711,794.72 332.97
企业年金缴费
合计 18,276.57 11,895,812.28 11,926,189.72 -12,100.87
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -17,626,151.96 -10,899,679.67
营业税 63,523,663.40 20,290,191.56
城建税 603,869.95 180,934.83
企业所得税 154,923,083.81 80,882,732.00
个人所得税 2,116,873.89 3,042,188.15
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税费项目 期末余额 年初余额
土地增值税 25,293,440.97 114,162,476.50
教育费附加 3,269,435.15 1,107,761.45
河道管理费 647,075.91 204,872.35
政府性基金 36,540.11 31,203.39
合计 232,787,831.23 209,002,680.56
(二十四)应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 9,222,317.68 10,985,236.18(二十五)其他应付款
1、其他应付款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 859,725,139.23 272,805,915.021-2年 221,011,252.75 66,671,616.742-3年 43,687,360.13 50,219,483.693-4年 43,510,454.81 287,647,833.204-5年 189,092,816.88 18,728,201.825年以上 34,210,622.30 16,498,813.16合计 1,391,237,646.10 712,571,863.632、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海张江集团有限公司 162,212,707.55借款及往来款项等
剑腾液晶显示（上海）有限公司 140,432,183.86项目尚未履行完毕
ShanghaiZJHi-TechInvestment 6,901,649.58往来款项
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(二十六)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 746,400,000.00 770,400,000.00其中：抵押借款（注1） 30,000,000.00 9,000,000.00保证借款（注2） 63,200,000.00
信用借款 653,200,000.00 761,400,000.00注1：公司子公司上海杰昌实业有限公司向上海农商银行浦东分行抵押借款，详见附注五（二十八）
注2：公司子公司上海数讯信息技术有限公司与交通银行股份有限公司上海市分行签订了编号为3102002012M1000107和3102002012M100011100的流动资金借款合同，借款金额为6,320.00万元。上海张江高科技园区开发股份有限公司对上述借款承担最高额为6,400.00万元的担保责任。
(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期融资券 907,220,734.77
(二十八)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证、抵押借款 58,000,000.00抵押借款（注1） 91,228,919.04 66,901,145.00保证借款（注2） 140,000,000.00 63,600,000.00信用借款 1,651,964,268.94 2,382,164,268.94合计 1,883,193,187.98 2,570,665,413.94注1：公司子公司上海杰昌实业有限公司于 2013年 5月 20日与上海农商银行浦东分行签订借款合同，向其借入160,000,000.00元抵押借款，借款期限自2013年5月20日至2018年5月19日（具体以借款凭证记载日期为准），年利率为中国人民银行公布的同期三到五年期人民币贷款基准利率上浮10%，自首笔借款发放日起以12个月为周期调整借款利率。上海杰昌实业有限公司以所拥有浦东新区合庆镇胜利村
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90丘权证号【沪房地浦字（2004）第 016554号】土地使用权及合庆镇庆达路 315号面积83,223.77平方米的在建工程，作价160,859,060.84元为抵押物进行担保。
截止 2014年 12月 31日实际借款 121,228,919.04元，其中一年内到期的借款为30,000,000.00元。
注2：公司子公司上海欣凯元投资有限公司于2014年4月向中国工商银行贷款总额为人民币1.7亿元，实际借款人民币1.4亿元，借款期限为3年，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），借款利率为基准利率下浮10%。由上海张江高科园区开发股份有限公司承担保证责任。截止至2014年12月31日，上海欣凯元投资有限公司有借款人民币1.4亿元未偿还。
财务报表附注第61页
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(二十九)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
三年期中票2014张江MTN001 904,471,323.39
09沪张江 2,000,658,754.72合计 904,471,323.39 2,000,658,754.722、应付债券的增减变动：
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额期限
09沪张江 100.00 2009-12-9 5年 2,000,000,000.00 2,000,658,754.72 110,788,889.05 6,552,356.23 2,118,000,000.00
三年期中票 2014张江
--- 2014-9 3年 900,000,000.00 900,000,000.00 9,250,000.00-4,778,676.61（注） 904,471,323.39 MTN001
合计 2,900,000,000.00 2,000,658,754.72 900,000,000.00 120,038,889.05 1,773,679.62 2,118,000,000.00 904,471,323.39注：包含当期发行手续费支出5,130,000.00元。
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无。
4、划分为金融负债的其他金融工具说明：无。
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(三十)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 234.00 3,031,797.01(三十一)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房产销售违约金 10,843,176.89 29,166,112.23 40,009,289.12(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
诺贝尔湖景观提升工程定额
5,000,000.00 5,000,000.00
专项补贴
浦东新区研发机构基金 403,240.00 403,240.00
特色产业中小企业专项基金 481,010.00 481,010.00
合计 5,884,250.00 884,250.00 5,000,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外 其他 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 收益相关
诺贝尔湖景观
提升工程定额 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
专项补贴
浦东新区研发
403,240.00 403,240.00 与收益相关
机构基金
特色产业中小
481,010.00 481,010.00 与收益相关
企业专项基金
合计 5,884,250.00 884,250.00 5,000,000.00
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(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
新股 股
股份总额 1,548,689,550.00 1,548,689,550.00其中：无限售条
1,548,689,550.00 1,548,689,550.00件人民币普通股
注：上列股本已经立信会计师事务所有限公司审验，并出具了信会师报字（2008）第11938号验资报告验证。
(三十四)资本公积
本期 本期 期末余额
项目 年初余额
增加 减少
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 2,965,492,820.80 2,965,492,820.80（2）同一控制下的企业合并被合并方
在合并日前实现的留存收益中归属于 -69,081,814.28 -69,081,814.28合并方的部分
（3）同一控制下的企业合并取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面 -139,383,404.87 -139,383,404.87价值的差额
（4）购买子公司少数股权购买成本与
-120,529,689.10 -120,529,689.10账面价值差额
小计 2,636,497,912.55 2,636,497,912.55其他资本公积
（1）分步实现非同一控制下企业合并
原持股比例可辩认净资产公允价值变 10,476,144.34 10,476,144.34动计入资本公积部分
合计 2,646,974,056.89 2,646,974,056.89
财务报表附注第64页
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(三十五)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税前 税后归属于 期末余额综合 减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
221,959,053.20 -173,874,958.56 -57,283,352.82 -116,591,605.74 105,367,447.46中享有的份额（注1）
可供出售金融资产公允价值变动损益（注2） 245,892,923.34 23,003,693.00 5,750,923.25 17,252,769.75 263,145,693.09持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -111,114,495.45 2,416,314.88 2,416,314.88 -108,698,180.57其他综合收益合计 356,737,481.09 -148,454,950.68 -51,532,429.57 -96,922,521.11 259,814,959.98财务报表附注第65页
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注1：（1）公司投资的权益法单位ShanghaiZJHi-TechInvestmentCorporation本年度发生其他所有者权益变动，按持股比例应享有的份额229,133,411.26元计入其他综合收益；
同时，对应的暂时性所得税差异57,283,352.82元，净额171,850,058.44元，减少其他综合收益。
（2）公司子公司投资的权益法单位张江汉世纪创业投资有限公司本年度发生其他所有者权益变动，按持股比例应享有的份额55,258,452.70元增加其他综合收益。
注2：（1）公司子公司持有的上海点客信息技术股份有限公司和公司持有的嘉事堂股票作为可供出售金融资产，其公允价值变动形成的利得211,874,512.39元扣除产生的暂时性所得税差异52,968,628.10元后净额158,905,884.29元，增加其他综合收益。
（2）公司本年度出售所持有的SemiconductorManufacturingInternationalCorporation和部分嘉事堂股票，公允价值变动形成的利得或损失188,870,819.40元扣除产生的暂时性所得税差异47,217,704.86元后净额141,653,114.54元，减少其他综合收益。
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 435,878,303.70 19,344,411.16 455,222,714.86
(三十七)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 1,920,132,625.69 1,682,452,634.78加：本期归属于母公司所有者的净利润 435,976,655.41 372,495,323.50减：提取法定盈余公积 19,344,411.16 10,920,168.59应付普通股股利 123,895,164.00 123,895,164.00期末未分配利润 2,212,869,705.94 1,920,132,625.69(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,926,727,426.62 1,498,618,825.00 1,869,265,701.94 1,057,938,408.71其他业务 75,485,331.77 69,974,410.31 49,469,660.83 44,211,880.48合计 3,002,212,758.39 1,568,593,235.31 1,918,735,362.77 1,102,150,289.19
财务报表附注第66页
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）通讯服务业 393,577,940.93 267,803,159.82 327,911,812.25 198,203,458.09（2）房地产业 2,532,142,908.23 1,236,169,680.35 1,540,355,349.59 856,878,481.19（3）服务业 8,685,150.60 5,784,049.10 13,375,123.06 7,387,678.47小计 2,934,405,999.76 1,509,756,889.27 1,881,642,284.90 1,062,469,617.75公司内各业务分部相互
7,678,573.14 11,138,064.27 12,376,582.96 4,531,209.04抵销
合计 2,926,727,426.62 1,498,618,825.00 1,869,265,701.94 1,057,938,408.713、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）房产销售 1,893,352,524.91 880,507,150.83 1,097,322,753.70 577,438,554.74（2）房产出租 638,790,383.32 344,524,465.25 443,032,595.89 274,908,717.41（3）通讯服务 393,577,940.93 267,803,159.82 327,911,812.25 198,203,458.09（4）其他 1,006,577.46 5,784,049.10 998,540.10 7,387,678.47合计 2,926,727,426.62 1,498,618,825.00 1,869,265,701.94 1,057,938,408.714、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 399,104,460.00 13.29
第二名 399,001,917.00 13.29
第三名 354,838,200.00 11.82
第四名 162,382,850.00 5.41
第五名 67,110,000.00 2.24
合计 1,382,437,427.00 46.05
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(三十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 133,250,623.22 86,832,257.41
土地使用税 7,188,866.36 6,973,318.69
城市维护建设税 2,119,863.57 1,390,443.65
土地增值税 514,305,382.88 100,302,535.14
教育费附加 6,662,531.16 4,361,092.16
其他税费 267,919.86 173,234.29
合计 663,795,187.05 200,032,881.34
(四十)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 458,995,153.78 517,351,573.90减：利息收入 12,917,003.22 15,284,390.27汇兑损益 -1,555,533.12 14,956,510.40其他 3,697,122.23 4,094,008.92合计 448,219,739.67 521,117,702.95(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 104,700,467.13 40,758,893.49(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,550,307.93 21,194,114.02(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 198,567,266.59 231,695,142.27处置长期股权投资产生的投资收益 15,002,110.11 239,064,768.68可供出售金融资产在持有期间的投资收益 36,788,805.13 21,358,657.05处置可供出售金融资产取得的投资收益 229,590,630.29 74,243,545.54理财产品的投资收益 4,653,831.82
合计 484,602,643.94 566,362,113.54
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(四十四)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,456,515.43 1,456,515.43
其中：固定资产处置利得 1,456,515.43 1,456,515.43
其他 787,402.65 181,423.55 787,402.65
政府补助 3,256,857.00 1,802,827.00 3,256,857.00
赔偿及罚款收入 3,687,361.95 71,416.08 3,687,361.95
合计 9,188,137.03 2,055,666.63 9,188,137.03
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
商业配套奖励 200,000.00 与收益相关
浦东新区职业职工培训财政补贴 1,030,607.00 1,275,877.00 与收益相关
浦东新区研发机构资助 403,240.00 326,950.00 与收益相关
特色产业中小企业专项 481,010.00 与收益相关
张江园区管委会补助 1,342,000.00 与收益相关
合计 3,256,857.00 1,802,827.00
(四十五)营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,091,423.78 1,484,633.13 1,091,423.78
其中：固定资产处置损失 1,091,423.78 1,484,633.13 1,091,423.78
其他 4,000,000.00 1,098,584.23 4,000,000.00
对外捐赠 82,000.00 453,000.00 82,000.00
违约金 57,119,819.65 10,847,477.97 57,119,819.65
合计 62,293,243.43 13,883,695.33 62,293,243.43
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(四十六)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 170,442,815.64 133,659,944.53
递延所得税调整 -72,792,358.45 -48,923,660.58
合计 97,650,457.19 84,736,283.95
(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金（主要）
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,917,003.22 15,284,390.27项目暂收款 107,383,200.07 115,132,941.86其他往来款 55,484,410.52 19,414,643.51意向保证金 68,463,290.00
装修补偿款 15,000,000.00
补贴收入 2,226,250.00
赔偿金 2,900,000.00
合计 264,374,153.81 149,831,975.642、支付的其他与经营活动有关的现金（主要）
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项等 60,494,017.72 30,840,137.18违约赔偿金和补偿款 26,800,000.00
中介机构费 13,534,849.70 13,372,158.25办公费 12,774,290.54 12,483,318.21招商代理费 7,254,277.01 16,166,163.11广告宣传费 3,280,675.71 5,557,811.82合计 124,138,110.68 78,419,588.573、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 3,397,125.08 3,397,125.08三年期中票发行手续费 1,744,200.00
合计 5,141,325.08 3,397,125.08
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(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
414,348,560.25 384,408,612.40净利润
104,700,467.13 40,758,893.49加：资产减值准备
26,649,082.11 18,594,709.59固定资产等折旧
3,478,716.54 3,601,402.12无形资产摊销
4,075,661.25 1,994,108.37长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-365,091.65 1,484,633.13（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
-1,550,307.93 -21,194,114.02公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
458,995,153.78 517,351,573.90财务费用（收益以“－”号填列）
-484,602,643.94 -566,362,113.54投资损失（收益以“－”号填列）
-106,588,198.77 -72,562,961.11递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
33,795,840.32 23,639,300.53递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
548,460,767.42 -308,348,840.13存货的减少（增加以“－”号填列）
-150,774,801.35 -59,413,476.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
613,682,343.52 184,293,471.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
1,464,305,548.68 148,245,199.09经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
1,532,375,960.83 1,185,723,960.37现金的期末余额
1,185,723,960.37 2,122,698,863.66减：现金的年初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
346,652,000.46 -936,974,903.29现金及现金等价物净增加额
财务报表附注第71页
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2、本期支付的取得子公司的现金净额：无。
3、本期收到的处置子公司的现金净额：无。
4、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,532,375,960.83 1,185,723,960.37其中：库存现金 100,106.36 77,323.47可随时用于支付的银行存款 1,532,037,161.55 1,185,441,170.31可随时用于支付的其他货币资金 238,692.92 205,466.59可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,532,375,960.83 1,185,723,960.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 9,112,818.90 9,424,489.53存货 160,859,060.84 160,859,060.84合计 169,971,879.74 170,283,550.37
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(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元（注） 17,903,025.54 6.1532 110,160,595.58港币 441,841,057.97 0.78887 348,555,154.66其他应收款
其中：港币 67,693.74 0.78887 53,614.56预付账款
其中：美元 2,270.00 6.1190 13,890.13港币 25,233.00 0.78887 19,905.56其他应付款
其中：美元 2,371.79 6.1190 14,512.98港币 8,841,779.37 0.78887 6,975,014.49注：汇率包括多币种的折算。
2、境外经营实体说明：无。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并：无。
(二) 同一控制下企业合并：无。
(三) 处置子公司：无。
(四) 其他原因的合并范围变动
2014年度公司子公司上海张江浩成创业投资有限公司的子公司上海张江成创投资有限公司完成清算注销，不再纳入合并范围。
(五) 其他：无。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上海张江管理中心发展有限公司 上海 上海 房地产 100.00 投资设立
上海张江创业源科技发展有限公司 上海 上海 房地产 54.99 投资设立
英属开曼 非同一控制下企业合 Shanghai(Z.J.)Hi-TechParkLimited 英属开曼群岛 投资 100.00
群岛 并
非同一控制下企业合上海奇都科技发展有限公司 上海 上海 房地产 100.00
并
非同一控制下企业合上海德馨置业发展有限公司 上海 上海 房地产 100.00
并
上海张江浩成创业投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 投资设立
上海张江集成电路产业区开发有限
上海 上海 房地产 100.00 同一控制下企业合并公司
非同一控制下企业合上海数讯信息技术有限公司 上海 上海 数据通信 58.96
并
非同一控制下企业合上海欣凯元投资有限公司 上海 上海 房地产 100.00
并
上海思锐置业有限公司 上海 上海 房地产 100.00 投资设立
非同一控制下企业合上海杰昌实业有限公司 上海 上海 房地产 60.00
并
雅安张江房地产开发有限公司 雅安 雅安 房地产 51.00 同一控制下企业合并上海兴科置业有限公司 上海 上海 房地产 100.00 同一控制下企业合并2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额上海张江创业源科技
45.01 -35,310,248.48 91,937,087.29发展有限公司
上海数讯信息技术有
41.04 21,349,065.17 3,078,000.00 92,221,365.03限公司
上海杰昌实业有限公
40.00 30,434.95 68,402,091.10司
雅安张江房地产开发
49.00 -7,746,077.95 99,660,861.07有限公司
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海张江创业源科技发展有限公司 248,728,138.46 99,212,799.68 347,940,938.14 102,580,231.89 41,087,117.18 143,667,349.07上海数讯信息技术有限公司 107,419,663.01 309,235,816.88 416,655,479.89 189,944,317.46 2,000,234.01 191,944,551.47上海杰昌实业有限公司 497,305,417.95 1,212.16 497,306,630.11 210,693,879.67 115,607,522.67 326,301,402.34雅安张江房地产开发有限公司 386,432,276.16 851,603.12 387,283,879.28 183,894,366.87 183,894,366.87子公司 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海张江创业源科技发展有限公司 255,110,245.99 71,150,190.41 326,260,436.40 31,556,520.45 11,975,033.14 43,531,553.59上海数讯信息技术有限公司 119,081,865.44 269,368,447.10 388,450,312.54 137,993,476.40 70,266,047.02 208,259,523.42上海杰昌实业有限公司 273,266,118.86 1,212.16 273,267,331.02 11,058,442.00 91,279,748.63 102,338,190.63雅安张江房地产开发有限公司 619,016,316.37 1,601,415.55 620,617,731.92 343,419,897.17 58,000,000.00 401,419,897.17本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
流量上海张江创业源科技发展有限公司 18,475,984.76 -78,455,293.74 -78,455,293.74 -6,911,563.93 18,149,434.76 -13,515,822.71 -13,515,822.71 2,840,319.00上海数讯信息技术有限公司 393,577,940.93 52,020,139.30 52,020,139.30 95,226,091.96 327,911,812.25 43,106,558.67 43,106,558.67 46,365,073.18上海杰昌实业有限公司 76,087.38 76,087.38 -19,324,668.04 13,837.51 13,837.51 -80,307,615.51雅安张江房地产开发有限公司 262,203,566.91 -15,808,322.34 -15,808,322.34 127,647,764.75 173,234,288.70 542,376.17 542,376.17 68,380,865.27财务报表附注第75页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
6、其他说明：无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 主要经 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业注册地
联营企业名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法开曼群
ShanghaiZJHi-TechInvestmentCorporation 开曼群岛 投资 50.00 50.00 权益法
岛
上海张江微电子港有限公司 上海 上海 房地产 49.50 49.50 权益法
上海唐银投资发展有限公司 上海 上海 房地产 45.00 45.00 权益法
川河集团有限公司 香港 香港 综合 29.90 29.90 权益法
张江汉世纪创业投资有限公司 上海 上海 投资 30.00 30.00 权益法
成都张江房地产开发有限公司 成都 成都 房地产 48.00 48.00 权益法
2、重要合营企业的主要财务信息
Shanghai ZJ Hi-Tech Investment Corporation
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 USD22,196,135.83 USD2,452,314.01其中：现金和现金等价物 USD20,174,497.45 USD430,675.63非流动资产 USD92,963,605.58 USD185,736,232.50资产合计 USD115,159,741.41 USD188,188,546.51流动负债 USD17,110.75 USD16,597.93非流动负债
负债合计 USD17,110.75 USD16,597.93
财务报表附注第76页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
Shanghai ZJ Hi-Tech Investment Corporation
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额少数股东权益
归属于母公司股东权益 USD115,142,630.66 USD188,171,948.58按持股比例计算的净资产份额 USD57,571,315.33 USD94,085,974.29调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 363,987,407.13 591,682,259.15存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入
财务费用 USD-67,039.29 USD-440.58所得税费用
净利润 USD13,144,814.47 USD2,741,039.68终止经营的净利润
其他综合收益 USD-73,174,132.39 USD36,634,365.38综合收益总额 USD-60,029,317.92 USD39,375,405.06本年度收到的来自合营企业的股
39,928,785.00 8,187,755.15利
财务报表附注第77页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
3、重要联营企业的主要财务信息
上海张江微电子港有限公司 上海唐银投资发展有限公司 川河集团有限公司 张江汉世纪创业投资有限公司 成都张江房地产开发有限公司项目 期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本 年初余额/上期 期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本期年初余额/上期期末余额/本期年初余额/上期发生额 发生额 期发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额流动资产 2,964,587,035.23 3,643,316,236.35 517,081,982.45 514,889,223.04 HKD1,093,392,000.00 HKD904,900,000.00 35,576,967.75 69,037,198.90 763,390,340.62 785,985,717.54非流动资产 954,283,168.90 1,220,226,344.44 270,447.82 318,070.42 HKD1,320,713,000.00 HKD1,463,339,000.00 901,585,451.28 655,992,328.19 34,787.59 210,810.87资产合计 3,918,870,204.13 4,863,542,580.79 517,352,430.27 515,207,293.46 HKD2,414,105,000.00 HKD2,368,239,000.00 937,162,419.03 725,029,527.09 763,425,128.21 786,196,528.41流动负债 1,418,988,210.31 2,815,511,894.64 568,963.46 111,158.68 HKD152,646,000.00 HKD137,140,000.00 9,778,819.98 2,444,487.48 566,397,077.27 318,929,644.09非流动负债 714,000,000.00 272,896,152.22 HKD57,009,000.00 HKD61,237,000.00 61,398,280.77 5,000,000.00 100,000,000.00负债合计 2,132,988,210.31 3,088,408,046.86 568,963.46 111,158.68 HKD209,655,000.00 HKD198,377,000.00 71,177,100.75 7,444,487.48 566,397,077.27 418,929,644.09少数股东权益 HKD21,183,000.00 HKD21,071,000.00
归属于母公司股东
1,785,881,993.82 1,775,134,533.93 516,783,466.81 515,096,134.78 HKD2,183,267,000.00 HKD2,148,791,000.00 865,985,318.28 717,585,039.61 197,028,050.94 367,266,884.32权益
按持股比例计算的
884,011,586.94 878,691,594.30 232,552,560.07 231,793,260.65 HKD652,796,833.00 HKD642,488,509.00 259,795,595.49 215,275,511.88 94,573,464.45 176,288,104.47净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现
利润
财务报表附注第78页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上海张江微电子港有限公司 上海唐银投资发展有限公司 川河集团有限公司 张江汉世纪创业投资有限公司 成都张江房地产开发有限公司项目 期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本 年初余额/上期 期末余额/本期 年初余额/上期 期末余额/本期年初余额/上期期末余额/本期年初余额/上期发生额 发生额 期发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额—其他 217,443,976.16 249,663,287.91
对联营企业权益投
1,101,455,563.10 1,128,354,884.21 232,552,560.07 231,793,260.65 445,519,060.29 412,776,944.91 259,795,595.49 215,275,511.88 94,573,464.45 176,288,104.47资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 862,421,649.60 1,807,877,449.64 HKD26,722,000.00 HKD1,233,000.00 156,113,750.00净利润 392,948,681.66 422,333,140.97 1,687,332.03 290,771.34 HKD192,578,000.00 HKD279,608,000.00 20,405,436.35 11,366,423.31 -170,238,833.38 -11,927,223.10终止经营的净利润
其他综合收益 184,194,842.32
综合收益总额 392,948,681.66 422,333,140.97 1,687,332.03 290,771.34 HKD192,578,000.00 HKD279,608,000.00 204,600,278.67 11,366,423.31 -170,238,833.38 -11,927,223.10本年度收到的来自
198,990,000.00 217,800,000.00 12,285,077.62 12,456,511.81 3,060,000.00 37,350,000.00
联营企业的股利
财务报表附注第79页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 167,160,381.29 154,312,364.26下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 17,348,018.03 419,623.01—其他综合收益
—综合收益总额 17,348,018.03 419,623.015、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
(四) 重要的共同经营：无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、 与金融工具相关的风险：无。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第80页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
1.交易性金融资产
（2）权益工具投资 34,806,522.14 34,806,522.14（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 392,806,975.20 392,806,975.20（3）其他
（三）投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额 427,613,497.34 427,613,497.34（四）交易性金融负债
（五）指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：市场公允价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
财务报表附注第81页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
上海张江（集
上海 房地产 311,255.00 53.58 53.58团）有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海新张江物业管理有限公司 受同一母公司控制
上海张江高科技园区综合发展有限公司 受同一母公司控制
上海张江酒店经营管理有限公司 受同一母公司控制
上海张江创新学院 受同一母公司控制
财务报表附注第82页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海八六三信息安全产业基地有限公司 受同一母公司控制
上海张江文化控股有限公司 受同一母公司控制
上海张江数字出版产业发展有限公司 受同一母公司控制
上海张江艾西益商务咨询有限公司 受同一母公司控制
上海浦东新区张江小额贷款股份有限公司 受同一母公司控制
上海张润置业有限公司 受同一母公司控制
上海张江南郊微电子港有限公司 联营企业的子公司
与母公司的附属子公司共同投资的合营企
ShanghaiZJHi-TechInvestmentCorporation
业
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海新张江物业管理有限
服务管理费 1,352.37 798.78公司
上海张江数字出版文化创
服务管理费 180.00 181.00意产业发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海张江（集团）有限公司 房产租赁 2,685.48 2,262.63上海八六三信息安全产业基地有
房产租赁 576.44 576.44限公司
上海张江酒店经营管理有限公司 房产租赁 391.57 120.00格科微电子（上海）有限公司 房产租赁 315.13
上海张江创新学院 房产租赁 168.96 168.96上海张江文化控股有限公司 房产租赁 91.95 201.21
财务报表附注第83页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海浦东新区张江小额贷款股份
房产租赁 58.55
有限公司
上海张江数字出版产业发展有限
房产租赁 52.45
公司
上海张江（集团）有限公司 现代服务 451.44 216.58注：各项关联交易的定价，系根据双方签署的协议或合同的约定执行。
3、其他关联交易
（1）公司子公司雅安张江房地产开发有限公司2010年度为开发房产项目，向最终控股股东上海张江（集团）有限公司借款，借款金额为400,000,000.00元，借款利率按银行同期贷款利率。2010年度已归还借款140,000,000.00元，2011年度归还借款 60,000,000.00元，2012年度归还借款 10,000,000.00元，2014年度归还借款 90,000,000.00元，2014年度末未归还的借款本金为100,000,000.00元。2014年度共计承担利息费用9,325,555.56元，年末累计尚欠49,536,902.78元。
（2）公司子公司上海张江创业源科技发展有限公司（以下简称“甲方”）与上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“乙方”）、上海张江南郊微电子港有限公司（以下简称“丙方”，系丁方子公司）和上海张江微电子港有限公司（以下简称“丁方”）签订《借款合同》，约定甲方按乙方和丁方所持甲方的股权比例向乙方和丙方提供总额为100,000,000.00元的贷款（其中，甲方向乙方提供贷款额为54,990,000.00元，甲方向丙方提供贷款额为45,010,000.00元），还款期至甲方有重大经营性资金支出前 10个工作日，甲方需及时将借款归还信息报告各方以便各方资金筹措。丁方为丙方就本次借款承担无限连带责任。
甲方 2014年度应收乙方的利息为 1,924,650.00元，累计应收乙方的利息为4,555,005.00元，已合并抵消；甲方2014年度应收丙方的利息为1,575,350.00元，累计应收利息3,728,328.33元截止本报告期均已收到。
（3）上海张润置业有限公司为本公司全资子公司上海张江集成电路产业区开发有限公司（以下简称“张江集电”）与上海张江（集团）有限公司（以下简称“张江集团”）共同成立的合资公司，其中张江集电持股比例为40%，张江集团
财务报表附注第84页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
持股比例为60%。根据张润置业经营发展需要，为支付收购金秋路 158号盛夏路 61号房屋的余款及补充公司流动资金和后续运营开发资金需求，张江集电与张江集团按各自持股比例通过中国农业银行金桥支行向上海张润置业有限公司提供五年期共计人民币 29,000万元的委托贷款。其中，张江集电向张润置业提供 11,600万元的委托贷款，占比40%。贷款利率按银行同期贷款基准利率上浮10%确定，委托贷款款项按实际需求分次到位。截止2014年末，张江集电实际到位委托贷款金额为8,080万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备账面余额坏账准备应收股利
上海八六三信息安全产业基地有限公司 749.24 749.24
上海张江艾西益商务咨询有限公司 2.35 2.35
应收票据
上海张润置业有限公司 12,250.00
应收账款
上海张江（集团）有限公司 5,149.04 5,261.54
上海张润置业有限公司 14,700.00
其他应收款
ShanghaiZJHi-TechInvestmentCorporation 5.36 5.34
上海张江南郊微电子港有限公司 4,501.00 4,716.30
上海张江体育休闲中心有限公司 1,819.16 1,807.14
其他非流动资
产-委托贷款
上海张润置业有限公司 8,080.00
财务报表附注第85页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额应付账款
上海张江（集团）有限公司 588.39 588.39其他应付款
上海张江（集团）有限公司 17,548.39 25,221.27上海新张江物业管理有限公司 1,307.19 804.14 ShanghaiZJHi-TechInvestmentCorporation 690.16 687.86十一、股份支付：无。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司子公司上海杰昌实业有限公司于2013年5月20日与上海农商银行浦东分行签订借款合同，向其借入 160,000,000.00元抵押借款，借款期限自 2013年 5月 20日至2018年5月19日（具体以借款凭证记载日期为准），年利率为中国人民银行公布的同期三到五年期人民币贷款基准利率上浮10%，自首笔借款发放日起以12个月为周期调整借款利率。上海杰昌实业有限公司以所拥有浦东新区合庆镇胜利村90丘权证号【沪房地浦字（2004）第 016554号】土地使用权及合庆镇庆达路 315号面积83,223.77平方米的在建工程为抵押物，作价160,859,060.84元进行担保。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
对本公司的被担保单位 担保金额 担保到期日
财务影响关联方：
上海数讯信息技术有限公司（注1） 34,600,000.00从2012-11-16至2017-11-16 无不良影响上海数讯信息技术有限公司（注1） 28,600,000.00从2012-12-4至2017-12-4 无不良影响上海欣凯元投资有限公司（注2） 140,000,000.00从2014-5-23至2019-5-6 无不良影响小计 203,200,000.00
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对本公司的被担保单位 担保金额 担保到期日
财务影响非关联方：
上海高必德实业有限公司（注3） 726,666.60从2010-4-20至小产证办出日 无不良影响 203,926,666.60
合计
注1：公司为合并子公司上海数讯信息技术有限公司提供银行借款连带责任保证担保，最高担保限额为6,500万元。保证期间为根据主合同项下各《额度使用申请书》约定的债务履行期限分别计算，每一《额度使用申请书》项下的保证期间为，自该《额度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日起，计至主合同项下最后到期的《额度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日后两年止。截止2014年12月31日，上海数讯信息技术有限公司实际借款人民币6,320.00万元，其中：（1）借款人民币3,460.00万元，借款期限为2012年11月16日至2015年11月16日；（2）借款人民币2,860.00万元，借款期限为2012年12月4日至2015年12月4日。
注2：公司子公司上海欣凯元投资有限公司于2014年4月向中国工商银行贷款总额为人民币1.7亿元，实际借款1.4亿元，借款期限为3年，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），借款利率为基准利率下浮10%。截止至 2014年 12月31日，上海欣凯元投资有限公司有1.4亿元借款未偿还。上海张江高科园区开发股份有限公司对该笔借款承担保证责任，担保期限为从2014年5月23起至2019年5月6日。
注3：2010年4月20日，公司为上海高必德实业有限公司提供阶段性担保，担保金额为10,900,000.00元，担保主合同借款期自2010年4月20日至2015年4月20日，保证期间自主合同确定的借款到期之次日后两年止。该担保系法人按揭借款担保，担保合同期至房产买受方办理完成房产小产证日即告终止。截止2014年12月31日，上海高必德实业有限公司已归还 10,173,333.40元借款，担保借款余额为 726,666.60元。
2、2015年4月23日，公司接到公司全资子公司上海张江集成电路产业区开发有限公司（以下简称“张江集电”）的通知，其收到上海市浦东新区人民法院送达的上海
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上咏铭雄投资管理合伙企业（有限合伙）、上海上咏铭开投资管理合伙企业（有限合伙）、上海上咏铭漫投资管理合伙企业（有限合伙）、上海上咏铭道投资管理合伙企业（有限合伙）、上海上咏铭真投资管理合伙企业（有限合伙）、上海上咏铭如投资管理合伙企业（有限合伙）、上海上咏铭铁投资管理合伙企业（有限合伙）共七家公司（原告）诉张江集电（被告一）和上海上咏盛济投资管理合伙企业（被告二）（以下简称“上咏盛济”）的《传票》和《民事诉讼状》，要求确认张江集电和上咏盛济于2014年12月31日签署的《关于<房产收购框架合同>之补充协议》无效。
诉请事由及原告请求情况为：“2013年 12月 25日，集电公司和上咏盛济就浦东新区上盛夏路666号、银冬路122号的盛银大厦1-6幢楼以及7幢地下1层车库的房产签署《房产收购框架合同》，交易总价人民币 641,385,929元。合同约定，购买方上咏盛济指定七家原告公司作为 7幢房屋的签约购买主体，购买方上咏盛济对七家原告公司对集电公司的义务承担连带法律责任。
2014年12月31日，应上咏盛济要求，集电公司、上咏盛济及上咏盛济的绝对控股子公司上海驰宏投资管理有限公司（以下简称“上海驰宏”）签署《关于<房产收购框架合同>之补充协议》将框架合同的网签主体由原告变更为上海驰宏。
原告诉称本案起诉时，被告一仍未按框架合同约定为原告办理房产过户网签手续，经多次催告被告一仍未依约履行上述义务，被告一、被告二的行为已经对原告、原告的普通合伙人及执行事务合伙人的正常运作和融资安排造成重大影响和损失。”《关于<房产收购框架合同>之补充协议》签订后，各签约方已按补充协议约定进行履行，并且上咏盛济及其关联公司上海上投资产经营有限公司向张江集电出具《承诺函》,做出不可撤销的承诺：“由于上咏盛济安排由上海驰宏投资管理有限公司作为《框架合同》项下目标房产的签约主体，由此引起的第三方对贵司的法院诉讼，上海上投资产经营有限公司将负责为贵司代为处理。在此情况下如法院诉讼而由贵司向第三方承担的费用和损失由上咏盛济负责支付、在上咏盛济不能支付前述款项时，上海上投资产经营有限公司代为支付”
截至报告日，上述诉讼案件一审审理中。
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十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明：
上海张江高科技园区开发股份有限公司于2015年1月5日召开第六届董事会第九次会议，决议内容为，“为落实国家关于土地节约集约利用的重要决策，推进张江园区的“二次开发”，提升张江园区产业能级、产城融合及城市化配套水平。同意公司与上海市浦东新区发展和改革委员会、上海张江（集团）有限公司签署《张江技术创新区建设与租用补充协议》，就提前终止之前签署的《张江技术创新区建设与租用协议》、《委托管理协议》和终止协议后的相关结算、补偿等事宜，达成一致约定。
该事宜将提交公司股东大会审议。”
(二) 利润分配情况
2015年4月28日公司第六届董事会第十三次会议通过了2014年度利润分配预案：公司拟以2014年末总股本1,548,689,550股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利人民币0.90元(含税)，共计分配股利139,382,059.5元，占2014年度归属于
上市公司股东净利润的31.97%。本年度公司无资本公积金转增方案。
以上利润分配预案提交股东大会审议批准后实施。
(三) 销售退回：无。
(四) 其他资产负债表日后事项说明：无。
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正：无。
(二) 债务重组：无。
(三) 资产置换：无。
(四) 年金计划：无。
(五) 终止经营：无。
(六) 分部信息：无。
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(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项：
1、截止2014年12月31日，公司尚未办妥权证的开发产品和投资性房产的账面净值为174,329.49万元，目前权证尚在办理中。
2、上海张江集成电路产业区开发有限公司与土信置业（上海）有限公司于 2014年9月16日签订了“上海市浦东新区龙东大道3158弄6号1幢地上1-8层及地下1层房地产的全部单元”的房地产收购协议书，又于2014年10月23日签署了《房地产收购协议之补充协议》，房屋销售合同金额为399,001,917.00元。
2014年10月30日上海张江集成电路产业区开发有限公司与中国银行股份有限公司上海市分行签订了履约保函，编号为GC0610214001189，金额为178,570,968.61元，就目标房地产之地上部分按期过户至受益人名下以及其他相关事宜提供担保。保函有效期自出具之日起至2015年1月30日，截止报告日，该保函已到期。
2014年12月30日上海张江集成电路产业园区开发有限公司与中国银行股份有限公司上海市分行签订了履约保函，编号为GC0610214001384，金额为20,929,989.89元，就目标房地产之地下部分按期过户至受益人名下以及其他相关事宜提供担保。保函有效期自出具之日起至2015年3月30日，截止报告日，该保函已到期。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
263,750,000.00 50.54 131,875,000.00 50.00 131,875,000.00 263,750,000.00 50.45 7,912,500.00 3.00 255,837,500.00坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
---账龄组合 129,381,965.11 24.80 19,076,695.21 14.74 110,305,269.90 98,855,691.77 18.91 8,395,701.37 8.49 90,459,990.40---关联方往来款 1,125,000.03 0.22 1,125,000.03---土地销售款 8,983,629.00 1.72 269,508.87 3.00 8,714,120.13---房产销售款 116,530,170.15 22.33 30,282.03 0.03 116,499,888.12 140,392,273.20 26.86 429,730.51 0.31 139,962,542.69---电费 12,159,488.54 2.33 12,159,488.54 9,636,863.22 1.84 9,636,863.22小计 258,071,623.80 49.46 19,106,977.24 238,964,646.56 258,993,457.22 49.55 9,094,940.75 249,898,516.47单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 521,821,623.80 100.00 150,981,977.24 370,839,646.56 522,743,457.22 100.00 17,007,440.75 505,736,016.47财务报表附注第91页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计未来现金上海檀溪置业有限公司 263,750,000.00 131,875,000.00 50.00流量现值低于账面价值
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 32,511,777.58 975,353.33 3.001至2年 48,199,014.52 4,819,901.45 10.002至3年 39,294,583.86 7,858,916.77 20.003至4年 6,869,080.08 3,434,540.04 50.004至5年 1,039,050.90 519,525.45 50.005年以上 1,468,458.17 1,468,458.17 100.00合计 129,381,965.11 19,076,695.21
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
---房产销售款 116,530,170.15 30,282.03 0.03---电费 12,159,488.54
合计 128,689,658.69 30,282.03
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额133,981,918.42元；本期无本收回或转回坏账准备金额。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,381.93
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4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 263,750,000.00 50.54 131,875,000.00第二名 114,559,110.00 21.95
第三名 83,217,600.01 15.95 9,762,805.13第四名 38,882,760.15 7.45 6,765,276.24第五名 6,541,820.14 1.25
合计 506,951,290.30 97.14 148,403,081.375、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
---关联方往来款 1,197,594,243.23 99.22 1,197,594,243.23 983,718,589.48 99.20 983,718,589.48---备用金 216,670.00 0.02 216,670.00 186,670.00 0.02 186,670.00---押金保证金 6,894,737.09 0.57 6,894,737.09 5,798,437.09 0.58 5,798,437.09---水费 1,429,477.66 0.12 1,429,477.66 1,059,563.37 0.11 1,059,563.37---短期零星 827,855.07 0.07 827,855.07 874,953.72 0.09 874,953.72小计 1,206,962,983.05 100.00 1,206,962,983.05 991,638,213.66 100.00 991,638,213.66单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,206,962,983.05 100.00 1,206,962,983.05 991,638,213.66 100.00 991,638,213.66财务报表附注第94页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
---关联方往来款 1,197,594,243.23
---备用金 216,670.00
---押金保证金 6,894,737.09
---水费 1,429,477.66
---短期零星 827,855.07
合计 1,206,962,983.05
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况：无。
3、本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 1,197,594,243.23 983,718,589.48备用金 216,670.00 186,670.00押金保证金 6,894,737.09 5,798,437.09水费 1,429,477.66 1,059,563.37短期零星 827,855.07 874,953.72合计 1,206,962,983.05 991,638,213.665、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
上海张江集成电路产业区关联方往来款 305,313,967.72 1年以内 25.30
开发有限公司 关联方往来款 16,648,250.83 3-4年 1.38
WellLeadTechnologyLtd. 关联方往来款 305,950,000.00 5年以上 25.35
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占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
关联方往来款 20,564,010.041年以内 1.70
关联方往来款 650,727.261-2年 0.05
上海德馨置业发展有限公
关联方往来款 909,964.732-3年 0.07
司
关联方往来款 182,327,258.853-4年 15.11
关联方往来款 8,324,973.694-5年 0.69
FirmFastDevelopmentsLtd.关联方往来款 152,031,895.15 5年以上 12.60
关联方往来款 37,134,333.811年以内 3.08
关联方往来款 19,023,860.271-2年 1.58
上海兴科置业有限公司
关联方往来款 43,091,290.382-3年 3.57
关联方往来款 15,708,087.943-4年 1.30
合计 1,107,678,620.67 91.78
6、涉及政府补助的应收款项：无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
5,325,606,411.80 10,588,120.68 5,315,018,291.12 5,325,606,411.80 10,588,120.68 5,315,018,291.12投资
对联营、
合营企业 1,474,933,442.91 2,672,989.22 1,472,260,453.69 1,483,680,503.74 2,672,989.22 1,481,007,514.52投资
合计 6,800,539,854.71 13,261,109.90 6,787,278,744.81 6,809,286,915.54 13,261,109.90 6,796,025,805.64
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1、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额上海张江管理中心发展有限公司 30,291,993.03 30,291,993.03
运鸿有限公司 15,182,225.60 15,182,225.60 10,583,095.42上海数讯信息技术有限公司 38,653,745.00 38,653,745.00
上海张江创业源科技发展有限公司 20,100,000.00 20,100,000.00
上海奇都科技发展有限公司 52,380,000.00 52,380,000.00 5,025.26上海张江集成电路产业区开发有限公司 1,958,057,180.37 1,958,057,180.37
上海德馨置业发展有限公司 111,149,873.26 111,149,873.26
上海张江浩成创业投资有限公司 1,973,000,000.00 1,973,000,000.00
上海欣凯元投资有限公司 309,124,100.00 309,124,100.00
上海思锐置业有限公司 445,000,000.00 445,000,000.00
上海杰昌实业有限公司 107,667,294.54 107,667,294.54
雅安张江房地产开发有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
上海兴科置业有限公司 163,000,000.00 163,000,000.00
合计 5,325,606,411.80 5,325,606,411.80 10,588,120.68财务报表附注第97页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少
权益法下确认的其他综合收其他权益
宣告发放现金 期末余额 减值准备 期末余额其他
投资 投资
投资损益 益调整 变动
股利或利润
联营企业
上海美联生物技术有限公司 555,872.47 555,872.47 555,872.47上海张江新希望企业有限公司 49,100,220.15 48,013.73 49,148,233.88
上海张江微电子港有限公司 1,128,354,884.21 172,090,678.89 -198,990,000.00 1,101,455,563.10
上海大道置业有限公司 21,476,345.75 492,609.16 21,968,954.91
上海张江艾西益商务咨询有限公司 12,462,496.07 2,019,331.74 14,481,827.81
上海张江酒店经营管理有限公司 1,242,345.25 -66,552.54 1,175,792.71
上海股权托管交易中心股份有限公
31,205,970.08 15,043,257.47 46,249,227.55
司
上海张江联和置地有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
上海机械电脑有限公司 3,489,109.11 -143,698.69 3,345,410.42 2,117,116.75上海唐银投资发展有限公司 231,793,260.65 759,299.41 232,552,560.06
合计 1,483,680,503.74 190,242,939.17 -198,990,000.00 1,474,933,442.91 2,672,989.22财务报表附注第98页
上海张江高科技园区开发股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 594,063,071.63 171,171,093.53 225,639,268.28 98,872,282.24
其他业务 49,431,985.77 49,371,429.98 44,246,880.48 44,211,880.48
合计 643,495,057.40 220,542,523.51 269,886,148.76 143,084,162.72
2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业
（2）商 业
（3）房地产业 594,063,071.63 171,171,093.53 225,639,268.28 98,872,282.24
（4）旅游饮食服
务业
合计 594,063,071.63 171,171,093.53 225,639,268.28 98,872,282.24
3、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）土地销售
（2）房产销售 286,993,810.00 67,576,829.30
（3）房地产租
307,069,261.63 103,594,264.23 225,639,268.28 98,872,282.24
赁
合计 594,063,071.63 171,171,093.53 225,639,268.28 98,872,282.24
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 34,201,073.96 53,168,926.04权益法核算的长期股权投资收益 190,242,939.17 161,611,013.46处置长期股权投资产生的投资收益 15,002,110.11 101,022,113.54理财产品的投资收益 1,957,260.27
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 11,399,271.96 13,286,207.62处置可供出售金融资产等取得的投资收益 174,580,056.90 74,243,545.54合计 427,382,712.37 403,331,806.20
财务报表附注第99页
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(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
193,444,111.60 109,201,685.85
净利润
133,981,918.42 8,757,795.29
加：资产减值准备
1,563,720.16 1,868,531.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
142,844.48 259,549.92
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-831,442.52 41,891.77
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
336,215,895.65 366,932,826.01
财务费用（收益以“－”号填列）
-427,382,712.37 -403,331,806.20
投资损失（收益以“－”号填列）
-27,530,535.97 -45,806,169.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
103,281,988.52 36,990,923.46
存货的减少（增加以“－”号填列）
-260,108,892.51 155,307,028.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
301,743,677.84 -46,867,362.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
354,520,573.30 183,354,894.13
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
352,189,144.33 287,494,412.29
现金的期末余额
287,494,412.29 1,077,620,000.97
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
64,694,732.04 -790,125,588.68
现金及现金等价物净增加额
财务报表附注第100页
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十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,367,201.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,256,857.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
235,794,770.04
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,727,055.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 197,691,773.75
减：所得税影响额 54,548,373.00
减：少数股东权益影响额（税后） -12,243,411.45
合计 155,386,812.20
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.20 0.28 0.28扣除非经常性损益后归属于公司
3.99 0.18 0.18普通股股东的净利润
(三) 境内外会计准则下会计数据差异：无。
财务报表附注第101页
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财务报表附注
(四) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日和2014年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年12年31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 2,137,728,761.57 1,195,148,449.90 1,541,488,779.73结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
12,659,314.54 33,142,330.58 34,806,522.14入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 122,500,000.00应收账款 1,248,615,091.76 1,462,064,973.02 1,100,915,896.28预付款项 11,633,534.75 12,283,407.48 39,125,304.35应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 6,446,480.10 7,515,916.81 7,515,916.81其他应收款 71,342,210.45 98,368,438.08 113,419,329.14买入返售金融资产
存货 6,134,801,170.64 5,528,844,807.31 5,151,009,747.71划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,623,226,563.81 8,337,368,323.18 8,110,781,496.16非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,162,921,568.19 1,530,108,774.38 1,281,577,182.11持有至到期投资
长期应收款
财务报表附注第102页
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财务报表附注
项目 2013年1月1日 2013年12年31日 2014年12月31日长期股权投资 2,995,257,793.67 2,903,310,339.31 2,662,371,042.59投资性房地产 4,104,538,394.17 5,065,957,402.30 4,959,920,245.77固定资产 147,521,630.02 142,458,990.45 232,525,495.24在建工程 80,420,700.40 135,398,527.65 87,282,302.69工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,690,616.88 12,089,214.76 8,610,498.22开发支出
商誉
长期待摊费用 4,848,066.14 5,185,575.77 5,733,309.52递延所得税资产 106,401,991.14 161,596,430.21 268,184,628.98其他非流动资产 80,800,000.00非流动资产合计 8,617,600,760.61 9,956,105,254.83 9,587,004,705.12资产总计 18,240,827,324.42 18,293,473,578.01 17,697,786,201.28流动负债：
短期借款 4,111,000,000.00 3,129,600,000.00 2,965,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 595,437,189.69 819,125,379.03 529,071,593.54预收款项 522,137,896.81 469,824,030.38 336,898,524.46卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,234,645.26 31,138,343.96 24,814,581.41应交税费 171,972,205.89 209,002,680.56 232,787,831.23
财务报表附注第103页
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项目 2013年1月1日 2013年12年31日 2014年12月31日应付利息 12,807,030.55 10,985,236.18 9,222,317.68应付股利
其他应付款 558,769,620.57 712,571,863.63 1,391,237,646.10应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,411,200,000.00 770,400,000.00 746,400,000.00其他流动负债 907,220,734.77流动负债合计 7,413,558,588.77 6,152,647,533.74 7,142,653,229.19非流动负债：
长期借款 1,827,564,268.94 2,570,665,413.94 1,883,193,187.98应付债券 1,994,066,554.72 2,000,658,754.72 904,471,323.39其中：优先股
永续债
长期应付款 5,901,574.92 3,031,797.01 234.00长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 10,843,176.89 40,009,289.12递延收益 6,211,200.00 5,884,250.00 5,000,000.00递延所得税负债 178,575,198.33 262,418,322.32 244,681,733.07其他非流动负债
非流动负债合计 4,012,318,796.91 4,853,501,714.88 3,077,355,767.56负债合计 11,425,877,385.68 11,006,149,248.62 10,220,008,996.75所有者权益：
股本 1,548,689,550.00 1,548,689,550.00 1,548,689,550.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,646,974,056.89 2,646,974,056.89 2,646,974,056.89
财务报表附注第104页