上海海博股份有限公司
审计报告及财务报表
上海海博股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-107
审计报告
信会师报字[2015]第111523号上海海博股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海海博股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 葛勤
中国注册会计师：
姜维杰
中国·上海 二〇一五年三月二十八日
审计报告第2页
上海海博股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|499,831,594.20|357,391,305.08|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|113,870.66|313,792.72|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）||521,517.45|
|应收账款|（四）|403,874,551.24|85,030,980.63|
|预付款项|（五）|259,258,000.65|99,786,304.87|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利|（六）|1,402,179.64|5,343,072.85|
|其他应收款|（七）|208,754,943.79|84,481,430.65|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|503,455,078.10|94,214,697.85|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（九）|15,450,523.09||
|流动资产合计||1,892,140,741.37|727,083,102.10|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十）|71,350,376.40|82,169,176.40|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十一）|55,371,579.34|56,520,773.75|
|投资性房地产|（十二）|27,183,687.89|28,559,748.53|
|固定资产|（十三）|1,327,213,829.71|1,159,740,516.43|
|在建工程|（十四）|324,528,331.18|303,522,103.64|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十五）|1,541,948,992.33|1,536,467,037.63|
|开发支出||||
|商誉|（十六）|130,803,876.55|30,223,485.65|
|长期待摊费用|（十七）|7,119,070.75|8,474,534.09|
|递延所得税资产|（十八）|6,966,262.11|8,506,855.16|
|其他非流动资产|（十九）|171,521,035.55||
|非流动资产合计||3,664,007,041.81|3,214,184,231.28|
|资产总计||5,556,147,783.18|3,941,267,333.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第3页
上海海博股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|2,423,647,875.25|1,503,943,656.90|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|（二十一）|102,638.86||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十二）|800,000.00||
|应付账款|（二十三）|148,340,200.33|42,053,035.94|
|预收款项|（二十四）|226,868,050.52|130,358,018.13|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|47,179,259.14|28,282,744.83|
|应交税费|（二十六）|45,273,073.04|33,910,178.70|
|应付利息||||
|应付股利|（二十七）|16,004,404.43|16,740,751.54|
|其他应付款|（二十八）|678,581,581.99|344,104,541.10|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十九）|10,920,000.00|61,280,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,597,717,083.56|2,160,672,927.14|
|非流动负债：||||
|长期借款|（三十）|10,000,000.00|10,920,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十一）|39,582.82|18,547,722.82|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十二）|5,485,267.20|5,926,170.12|
|递延所得税负债|（十八）|392,432.93|114,976.02|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||15,917,282.95|35,508,868.96|
|负债合计||3,613,634,366.51|2,196,181,796.10|
|所有者权益：||||
|股本|（三十三）|510,370,252.00|510,370,252.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十四）|69,626,322.26|58,141,452.04|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十五）|67,711.14|8,130.35|
|专项储备|（三十六）|1,885,439.07|1,975,201.11|
|盈余公积|（三十七）|90,777,088.11|81,181,205.09|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十八）|921,768,989.40|819,870,414.67|
|归属于母公司所有者权益合计||1,594,495,801.98|1,471,546,655.26|
|少数股东权益||348,017,614.69|273,538,882.02|
|所有者权益合计||1,942,513,416.67|1,745,085,537.28|
|负债和所有者权益总计||5,556,147,783.18|3,941,267,333.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第4页
上海海博股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||71,227,026.71|9,293,119.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利|||2,354,086.45|
|其他应收款|（一）|693,005,434.13|905,429,754.47|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||764,232,460.84|917,076,960.15|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||60,000,000.00|60,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|1,280,151,458.46|1,280,151,458.46|
|投资性房地产||23,254,949.65|24,446,128.45|
|固定资产||39,237,896.51|41,589,258.02|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||6,268,113.56|6,546,452.60|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,408,912,418.18|1,412,733,297.53|
|资产总计||2,173,144,879.02|2,329,810,257.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第5页
上海海博股份有限公司
资产负债表（续）2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||900,000,000.00|1,070,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||285,957.94|385,430.77|
|应付职工薪酬||||
|应交税费||206,491.89|5,287,827.68|
|应付利息||||
|应付股利||14,182,792.58|13,974,525.58|
|其他应付款||150,424,441.06|157,630,284.92|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,065,099,683.47|1,247,278,068.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||60,289.20|79,902.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||60,289.20|79,902.00|
|负债合计||1,065,159,972.67|1,247,357,970.95|
|所有者权益：||||
|股本||510,370,252.00|510,370,252.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||27,799,622.10|27,799,622.10|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||119,533,213.45|108,047,766.73|
|未分配利润||450,281,818.80|436,234,645.90|
|所有者权益合计||1,107,984,906.35|1,082,452,286.73|
|负债和所有者权益总计||2,173,144,879.02|2,329,810,257.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第6页
上海海博股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||4,526,396,846.00|2,534,471,583.42|
|其中：营业收入|（三十九）|4,526,396,846.00|2,534,471,583.42|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4,369,223,324.32|2,458,575,490.94|
|其中：营业成本|（三十九）|3,844,147,045.22|2,051,986,685.33|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（四十）|6,839,477.99|8,861,005.81|
|销售费用|（四十一）|107,240,261.47|48,075,693.02|
|管理费用|（四十二）|323,375,708.84|254,177,985.40|
|财务费用|（四十三）|95,459,577.54|80,535,497.27|
|资产减值损失|（四十四）|-7,838,746.74|14,938,624.11|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|2,015,504.32|-260.10|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|29,399,582.98|12,849,177.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||188,588,608.98|88,745,009.80|
|加：营业外收入|（四十七）|99,704,712.84|176,672,716.85|
|其中：非流动资产处置利得||12,237,007.89|3,061,220.34|
|减：营业外支出|（四十八）|5,367,945.65|5,528,118.24|
|其中：非流动资产处置损失||4,419,017.41|538,559.67|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||282,925,376.17|259,889,608.41|
|减：所得税费用|（四十九）|72,865,108.98|67,651,542.94|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||210,060,267.19|192,238,065.47|
|归属于母公司所有者的净利润||164,421,046.65|161,331,621.13|
|少数股东损益||45,639,220.54|30,906,444.34|
|六、其他综合收益的税后净额||298,437.73|-168,794.69|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||59,580.79|-168,794.69|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||59,580.79|-168,794.69|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||-176,925.04|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||59,580.79|8,130.35|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||238,856.94||
|七、综合收益总额||210,358,704.92|192,069,270.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||164,480,627.44|161,162,826.44|
|归属于少数股东的综合收益总额||45,878,077.48|30,906,444.34|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.3222|0.3161|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.3222|0.3161|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第7页
上海海博股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（三）|11,193,794.91|13,949,116.99|
|减：营业成本|（三）|1,191,178.80|1,192,189.30|
|营业税金及附加||593,481.02|739,303.19|
|销售费用||||
|管理费用||40,311,912.28|30,265,612.69|
|财务费用||11,963,817.97|32,435,004.19|
|资产减值损失||-15,187.50|-445,384.84|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四）|113,927,997.03|217,144,138.37|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||71,076,589.37|166,906,530.83|
|加：营业外收入||2,250,111.78|88,052,045.35|
|其中：非流动资产处置利得|||184,523.42|
|减：营业外支出|||18,406.60|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||73,326,701.15|254,940,169.58|
|减：所得税费用||-3,242,943.67|11,053,761.49|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||76,569,644.82|243,886,408.09|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||76,569,644.82|243,886,408.09|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.1500|0.4779|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.1500|0.4779|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第8页
上海海博股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,846,886,406.52|2,806,393,186.55|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||37,719,240.27|31,229,782.12|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十）|236,147,151.20|187,419,531.82|
|经营活动现金流入小计||5,120,752,797.99|3,025,042,500.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,815,116,083.30|1,718,620,802.02|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||597,232,947.79|533,632,557.49|
|支付的各项税费||147,565,009.65|124,403,922.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十）|305,749,263.76|144,358,792.27|
|经营活动现金流出小计||4,865,663,304.50|2,521,016,074.11|
|经营活动产生的现金流量净额||255,089,493.49|504,026,426.38|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||291,363,243.05|31,673,992.82|
|取得投资收益收到的现金||8,617,207.34|1,795,219.75|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||54,057,598.72|166,563,154.68|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||11,419,871.26|1.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|（五十）|1,836,733.29|71,419,724.14|
|投资活动现金流入小计||367,294,653.66|271,452,092.39|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||495,247,976.00|283,150,333.84|
|投资支付的现金||277,472,000.00|14,389,102.42|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||205,915,113.57|32,747,916.51|
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十）||917,067.76|
|投资活动现金流出小计||978,635,089.57|331,204,420.53|
|投资活动产生的现金流量净额||-611,340,435.91|-59,752,328.14|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||9,800,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,800,000.00||
|取得借款收到的现金||4,749,887,390.40|2,306,627,525.45|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十）|199,687,500.00|6,700,000.00|
|筹资活动现金流入小计||4,959,374,890.40|2,313,327,525.45|
|偿还债务支付的现金||4,275,586,790.30|2,507,098,395.96|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||185,269,284.53|171,045,923.92|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||30,090,383.83|26,872,264.31|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（五十）|85,396,667.70|300,000.00|
|筹资活动现金流出小计||4,546,252,742.53|2,678,444,319.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||413,122,147.87|-365,116,794.43|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||119,792.52|-2,814,534.57|
|五、现金及现金等价物净增加额||56,990,997.97|76,342,769.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||357,091,305.08|280,748,535.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||414,082,303.05|357,091,305.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第9页
上海海博股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||299,904,709.19|14,839,403.73|
|经营活动现金流入小计||299,904,709.19|14,839,403.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||23,791,964.85|12,622,297.62|
|支付的各项税费||3,217,195.18|7,779,003.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||95,738,902.43|605,877,839.26|
|经营活动现金流出小计||122,748,062.46|626,279,140.82|
|经营活动产生的现金流量净额||177,156,646.73|-611,439,737.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||30,187,900.00|
|取得投资收益收到的现金||116,282,083.48|210,986,119.45|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||798,981.63|87,476,261.53|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||117,081,065.11|328,650,280.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||927,771.82|874,857.65|
|投资支付的现金|||6,281,600.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||927,771.82|7,156,457.65|
|投资活动产生的现金流量净额||116,153,293.29|321,493,823.33|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||980,000,000.00|1,250,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||980,000,000.00|1,250,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,150,000,000.00|925,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||61,376,032.54|83,725,050.34|
|支付其他与筹资活动有关的现金||54,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计||1,265,376,032.54|1,008,725,050.34|
|筹资活动产生的现金流量净额||-285,376,032.54|241,274,949.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||7,933,907.48|-48,670,964.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,293,119.23|57,964,083.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||17,227,026.71|9,293,119.23|

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报表第10页
上海海博股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|510,370,252.00||||58,141,452.04||8,130.35|1,975,201.11|81,181,205.09||819,870,414.67|273,538,882.02|1,745,085,537.28|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|510,370,252.00||||58,141,452.04||8,130.35|1,975,201.11|81,181,205.09||819,870,414.67|273,538,882.02|1,745,085,537.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||11,484,870.22||59,580.79|-89,762.04|9,595,883.02||101,898,574.73|74,478,732.67|197,427,879.39|
|（一）综合收益总额|||||||59,580.79||||164,421,046.65|45,878,077.48|210,358,704.92|
|（二）所有者投入和减少资本|||||11,484,870.22||||-1,889,563.70|||56,671,055.72|66,266,362.24|
|1．股东投入的普通股||||||||||||9,800,000.00|9,800,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||11,484,870.22||||-1,889,563.70|||46,871,055.72|56,466,362.24|
|（三）利润分配|||||||||11,485,446.72||-62,522,471.92|-28,031,379.19|-79,068,404.39|
|1．提取盈余公积|||||||||11,485,446.72||-11,485,446.72|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-51,037,025.20|-28,031,379.19|-79,068,404.39|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-89,762.04||||-39,021.34|-128,783.38|
|1．本期提取||||||||14,123,940.31||||1,852,252.67|15,976,192.98|
|2．本期使用||||||||14,213,702.35||||1,891,274.01|16,104,976.36|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|510,370,252.00||||69,626,322.26||67,711.14|1,885,439.07|90,777,088.11||921,768,989.40|348,017,614.69|1,942,513,416.67|

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报表第11页
上海海博股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|510,370,252.00||||57,193,172.61||176,925.04|3,200,203.15|44,804,208.37||746,158,779.95|232,213,340.24|1,594,116,881.36|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|510,370,252.00||||57,193,172.61||176,925.04|3,200,203.15|44,804,208.37||746,158,779.95|232,213,340.24|1,594,116,881.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||948,279.43||-168,794.69|-1,225,002.04|36,376,996.72||73,711,634.72|41,325,541.78|150,968,655.92|
|（一）综合收益总额|||||||-168,794.69||||161,331,621.13|30,906,444.34|192,069,270.78|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||-205,964.49|||35,589,407.13|35,383,442.64|
|1．股东投入的普通股||||||||||||36,654,386.07|36,654,386.07|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||||||-205,964.49|||-1,064,978.94|-1,270,943.43|
|（三）利润分配|||||948,279.43||||36,582,961.21||-87,619,986.41|-25,313,074.67|-75,401,820.44|
|1．提取盈余公积|||||||||36,582,961.21||-36,582,961.21|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-51,037,025.20|-25,313,074.67|-76,350,099.87|
|4．其他|||||948,279.43||||||||948,279.43|
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-1,225,002.04||||142,764.98|-1,082,237.06|
|1．本期提取||||||||12,159,126.00||||2,129,123.97|14,288,249.97|
|2．本期使用||||||||13,384,128.04||||1,986,358.99|15,370,487.03|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|510,370,252.00||||58,141,452.04||8,130.35|1,975,201.11|81,181,205.09||819,870,414.67|273,538,882.02|1,745,085,537.28|

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上海海博股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|510,370,252.00||||27,799,622.10||||108,047,766.73|436,234,645.90|1,082,452,286.73|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|510,370,252.00||||27,799,622.10||||108,047,766.73|436,234,645.90|1,082,452,286.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||11,485,446.72|14,047,172.90|25,532,619.62|
|（一）综合收益总额||||||||||76,569,644.82|76,569,644.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,485,446.72|-62,522,471.92|-51,037,025.20|
|1．提取盈余公积|||||||||11,485,446.72|-11,485,446.72||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-51,037,025.20|-51,037,025.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|510,370,252.00||||27,799,622.10||||119,533,213.45|450,281,818.80|1,107,984,906.35|

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上海海博股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|510,370,252.00||||27,799,622.10||||71,464,805.52|279,968,224.22|889,602,903.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|510,370,252.00||||27,799,622.10||||71,464,805.52|279,968,224.22|889,602,903.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||36,582,961.21|156,266,421.68|192,849,382.89|
|（一）综合收益总额||||||||||243,886,408.09|243,886,408.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||36,582,961.21|-87,619,986.41|-51,037,025.20|
|1．提取盈余公积|||||||||36,582,961.21|-36,582,961.21||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-51,037,025.20|-51,037,025.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|510,370,252.00||||27,799,622.10||||108,047,766.73|436,234,645.90|1,082,452,286.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：闻淼 主管会计工作负责人：朱航明 会计机构负责人：沈伟荣
报表第14页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上海海博股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海海博股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）更名前为上海东海股份有限公司。一九九二年十二月经上海市经济体制改革办公室沪体改办（92）第 15号文、上海市农业委员会沪东委（92）327号文批准，由十六家国有农垦骨干企业采用定向募集方式组建成立的。一九九六年五月二十三日，经中国证监会批准，向社会公众公开发行3,250万股A股，（其中含540万股内部职工股占上市额度），于一九九六年六月六日在上海证券交易所正式挂牌上市。公司属于综合类型的股份制企业，目前公司在证券交易所的交易代码为600708。
2005年 12月，公司已完成了股权分置改革，公司非流通股股东光明食品（集团）有限公司（更名前为上海农工商（集团）有限公司）等为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付3.5股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截止 2014年 12月 31日，股本总数为 510,370,252股，其中：有限售条件股份为1,987,557股，占股份总数的0.39%，无限售条件股份为508,382,695股，占股份总数的99.61%。
公司注册资本为 510,370,252.00元，经营范围为：工业品加工、批发、零售，有色金属加工、经销，农副产品加工、批发、零售，公司下属企业产品经销（除专项审批外）。公司注册地址：上海市浦东新区张杨路 838号 25楼 A座，公司办公地址：上海市徐汇区宜山路829号。
本公司的第一大股东（实际控制人）为光明食品（集团）有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海思乐得不锈钢制品有限公司
上海奉贤海博出租汽车有限公司
广西海博出租汽车有限公司
上海海博投资有限公司
财务报表附注第1页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
上海海博物流（集团）有限公司
上海农工商经济贸易有限公司
上海海博货迪物流有限公司
上海海博汽配经营有限公司
上海思雅特不锈钢制品有限公司
上海海博国际货物运输代理有限公司
上海海博物业管理有限公司
上海海博斯班赛国际物流有限公司
上海海博君亿汽车销售有限公司
上海思乐得实业有限公司
上海博轶信息技术有限公司
安吉海博山庄酒店有限公司
上海申宏冷藏食品交易市场经营管理有限公司
上海海博西郊物流有限公司
上海海博供应链管理有限公司
青岛海博客运出租汽车有限公司
光明海博投资有限公司
上海海博出租汽车有限公司
上海海博南浦汽车服务有限公司
上海海博飞旺汽车修理有限公司
上海海博星辉出租汽车有限公司
上海海博汽车租赁有限公司
上海海博福平出租汽车有限公司
上海海博汽车销售有限公司
上海海博希望出租汽车有限公司
上海海博绿野出租汽车有限公司
上海海博旧机动车经纪有限公司
上海草原不锈钢制品有限公司
上海华丰国际集装箱仓储公司码头
上海申宏安达冷藏有限公司
上海申宏冷藏储运有限公司
上海海博上港出租汽车有限公司
财务报表附注第2页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
上海日升出租汽车管理有限公司
上海海博车辆修理有限公司
南京海博出租汽车有限公司
上海海博广得利汽车销售有限公司
上海华兴出租汽车服务有限公司
上海海信出租汽车有限公司
上海外贸汽车服务有限公司
上海瑞丰汽车销售服务有限公司
上海瑞爵商务咨询有限公司
上海海博申配物流有限公司
南京恒生出租汽车有限公司
南京金艺汽车出租有限公司
青岛经济技术开发区海博出租汽车有限公司
上海新世纪出租汽车有限公司
上海电话出租汽车服务有限公司
上海锦绣出租汽车有限公司
上海东联出租汽车有限公司
青岛海博投资有限公司
上海海博宏通投资发展有限公司
上海浦东海博汽车服务有限公司
上海宝山海博汽车服务有限公司
上海松江海博汽车服务有限公司
上海青浦海博出租汽车有限公司
南京新海博汽车修理有限公司
上海红旗出租汽车有限公司
上海通达出租汽车有限公司
上海海博交家出租汽车服务有限公司
上海新概念凯达汽车出租有限公司
上海海博明方出租汽车有限公司
上海农信电子商务有限公司
上海菜管家电子商务有限公司
上海菜管家现代农业发展有限公司
财务报表附注第3页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
上海艾易贸易有限公司
北京菜管家农产品贸易有限公司
极限天资有限公司
万安（远东）有限公司
万安餐饮有限公司
万安美高食品有限公司
万安物流有限公司
万安置业有限公司
上海西郊福斯特国际贸易有限公司
上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司
美高食品（上海）有限公司
万安现代价值投资有限公司
上海思乐得家居用品有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（十）应收款项坏账准备”、“（十一）存货”、“（十四）固定资产”、“（十七）无形资产”、“（十八）长期待摊费用”、“（二十二）收入”。
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2014年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日当月 1日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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财务报表附注
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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财务报表附注
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
①发行方发生严重财务困难；
②因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
③权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
④权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值下跌超过初始成本的50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过1年；投资成本的计算方法为：交易价时支付对价的公允价值和交易费用；持续下跌期间的确定依据为：1年。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额超过1,000万元（不含1,000万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：合并范围内的应收账款和其他 期末单独测试未发生减值的不计提应收款 坏账准备
组合2：单独测试未发生减值的，以及
账龄分析法
合并范围外的应收账款和其他应收款
财务报表附注第12页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
9个月以内（含9个月）
10-12个月（含12个月） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 20 20
5年以上 50 50
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
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财务报表附注
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 15-35 4 2.74-6.40运输设备 年限平均法 5-8 4 12.00-19.20专用设备 年限平均法 8-10 4 9.60-12.00通用设备 年限平均法 4-8 4 12.00-24.00固定资产装修费 年限平均法 5-8 4 12.00-19.20其他设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.20
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(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
车辆牌照费（有摊销期限） 5-20年经营权收益期
土地使用权 50年土地证上注明年限
软件 5年受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据所在地规定，以现有出租运营（包括货运）许可为限，新的运营许可不再授予，在旧出租车（包括货运）报废以后，其运营许可可用于新的出租车（包括货运）。公司估计在有限的未来，将持续经营出租车（包括货运）行业，其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计。因此，公司根据所在地出租（包括货运）运营许可的授予是否规定期限，将无规定期限的出租（包括货运）运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
汽车供应商给予的定点销售许可，由于该销售许可为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计，故将无规定期限的定点销售许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及装修费支出等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 预计使用寿命 依据
经营租入固定资产改良及装修费支出 2-11年 租赁合同年限
出租车燃气安装费 5年 预计可使用年限
出租车座套 4年 预计可使用年限
其他 2-5年 预计可使用年限
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A、工业：
a、根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，客户验收合格；
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b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
B、商业：
a、商品已经运至客户指定地点，交付客户并取得客户验收确认；
b、按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外，价格已经确定，取得货款或索取货款的依据；
c、销售商品的成本能够合理计算。
C、物流服务业：
a、劳务已提供完毕，委托方已最终确认；
b、价格已经确定，已收到价款或获取可索取价款的凭据；
c、相关的收入与成本能够可靠计量时，确认物流服务收入实现。
D、运输业：
a、与驾驶员签订车辆承包经营合同，约定缴纳的承包金；
b、收到驾驶员缴纳承包金；
c、成本能够合理计算。
E、出租车租赁收入：
公司与租赁车司机签订《租赁合同》，一次性或分次收到租赁期租金，当司机完成每月租赁服务后，公司按照租赁期限直线法平均摊销确认出租车租赁收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
a、具有对方认可的合同、协议；
b、履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
c、成本能够可靠地计量。
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(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
2、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注第25页
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
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2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
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如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
具体调整事项、金额如下：
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 年初余额
上海新广得利汽车销售有限公司 13.00 2,600,000.00上海银行股份有限公司 1,150,376.40
财务报表附注第28页
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被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 年初余额
上海市区天天搬场运输有限公司闸北运输场 10.00 100,000.00上海临港奉贤经济发展有限公司 7.50 60,000,000.00上海金富门酒店有限公司 16.19 10,818,800.00青岛市琴岛通卡股份有限公司 16.30 7,500,000.00合计 82,169,176.40执行上述会计准则，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响。
②执行《企业会计准则第 30号-财务报表列报》
将本公司财务报表格式进行了更改，并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。涉及的相关财务报表项目及金额如下：
合并财务报表
会计政策变更前的 会计政策变更调整 会计政策变更后的
2014年12月31日
余额 金额 余额
可供出售金融资产 71,350,376.40 71,350,376.40长期股权投资 126,721,955.74 -71,350,376.40 55,371,579.34递延收益 5,485,267.20 5,485,267.20其他非流动负债 5,485,267.20 -5,485,267.20
其他综合收益 67,711.14 67,711.14外币报表折算差额 67,711.14 -67,711.14
会计政策变更前的 会计政策变更调整 会计政策变更后的
2013年12月31日
余额 金额 余额
可供出售金融资产 82,169,176.40 82,169,176.40长期股权投资 138,689,950.15 -82,169,176.40 56,520,773.75递延收益 5,926,170.12 5,926,170.12其他非流动负债 5,926,170.12 -5,926,170.12
其他综合收益 8,130.35 8,130.35外币报表折算差额 8,130.35 -8,130.35
③执行《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 33号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》的相关情况：
财务报表附注第29页
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2014年度
财务报表附注
公司 2013年度及本期财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露。
（2）其他重要会计政策变更
本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：
公司于2013年12月6日召开了第七届董事会第十三次会议，审议通过了《关于会计政策调整的议案》，公司对采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例作出会计估计变更：原账龄一年以内（含 1年）计提比例为5%，变更为账龄9个月以内不计提，10-12个月计提比例为5%，采用未来适用法，会计估计变更日期为：2014年1月1日。
（2）本期主要会计估计变更
会计估计变更的 受影响的报表项目
审批程序 开始适用时点 影响金额
内容和原因 名称
应收账款 2014年1月1日 8,036,838.82其他应收款 2014年1月1日 8,807,923.11递延所得税资产 2014年1月1日 -3,096,178.17应收款项坏账准备董事会决议未分配利润 2014年1月1日 13,748,583.76资产减值损失 2014年1月1日 -16,844,761.93所得税费用 2014年1月1日 3,096,178.17净利润 2014年1月1日 13,748,583.76四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基3%、6%、增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税11%、17%额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
利得税 香港子公司按应纳税所得额计征 16.5%
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
上海红旗出租汽车有限公司、上海海博希望出租汽车有限公司、上海海博旧机动车经纪有限公司、上海通达出租汽车有限公司、上海奉贤海博出租汽车有限公司、上海海博交家出租汽车服务有限公司、上海华兴出租汽车服务有限公司、上海海信出租汽车有限公司、南京新海博汽车修理有限公司、上海宝山海博汽车服务有限公司、上海浦东海博汽车服务有限公司、上海青浦海博出租汽车有限公司享受注册地企业所得税核定征收政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,643,168.39 427,478.67银行存款 405,238,353.21 356,300,987.31其他货币资金 92,950,072.60 662,839.10合计 499,831,594.20 357,391,305.08其中：存放在境外的款项总额 56,796,371.58 1,641,419.39其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 54,000,000.00
履约保证金 300,000.00 300,000.00用于担保的定期存款或通知存款 31,449,291.15
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 85,749,291.15 300,000.00截至2014年12月31日，本公司以港币39,866,253.18元（折合人民币31,449,291.15元）银行定期存单为质押，该质押连同其他担保抵押，共取得港币335,648,136.7元（折合人民币264,782,745.61元）短期借款，详见附注十一（一）。
截至2014年12月31日，本公司以人民币54,000,000元向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的备用信用证保证金存款,为光明海博投资有限公司向华侨银行借款港币312,282,446.55元（折合人民币246,350,253.62元）提供担保,详见附注十一（一）。
财务报表附注第31页
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财务报表附注
截至 2014年 12月 31日，本公司存放于境外的货币资金为港币 69,017,078.38元，人民币 1,650,617.29元，美元 113,550.65元，欧元 613.20元，英镑 5.59元，日元15,770.00元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 113,870.66
其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 113,870.66
其他
指定为以公允价值计量且其变动计
313,792.72
入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他 313,792.72
合计 113,870.66 313,792.72
(三) 应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 521,517.45商业承兑汇票
合计 521,517.45
财务报表附注第32页
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 404,484,048.02 97.77 609,496.78 0.15 403,874,551.24 90,057,021.86 90.70 5,026,041.23 5.58 85,030,980.63应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 9,238,807.92 2.23 9,238,807.92 100.00 9,238,630.61 9.30 9,238,630.61 100.00的应收账款
合计 413,722,855.94 100.00 9,848,304.70 403,874,551.24 99,295,652.47 100.00 14,264,671.84 85,030,980.63财务报表附注第33页
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（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
9个月以内（含9个月） 402,280,546.85
10-12个月（含12个月） 219,830.45 10,991.53 5.001－2年 898,912.85 89,891.28 10.002－3年 28,880.00 4,332.00 15.003－4年 78,856.56 15,771.31 20.004－5年
5年以上 977,021.31 488,510.66 50.00合计 404,484,048.02 609,496.78
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海旭醒工贸有限公司 2,964,553.03 2,964,553.03 100.00% 预计无法收回香港百信有限公司 1,684,564.91 1,684,564.91 100.00% 预计无法收回出口橱柜 1,362,087.47 1,362,087.47 100.00% 预计无法收回上海侨通货运有限公司 450,655.00 450,655.00 100.00% 预计无法收回上海陆海英国际集装箱货运有
412,406.92 412,406.92 100.00% 预计无法收回限公司
唐卫林 379,177.56 379,177.56 100.00% 预计无法收回上海南北物流中心 272,142.60 272,142.60 100.00% 预计无法收回中国外运华东有限公司储运分
260,233.31 260,233.31 100.00% 预计无法收回公司
中燕物流有限公司 231,500.00 231,500.00 100.00% 预计无法收回华易贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回苏州安达迅货运有限公司 179,900.00 179,900.00 100.00% 预计无法收回上海子隆物流有限公司 178,685.00 178,685.00 100.00% 预计无法收回燕鸿庆 144,257.00 144,257.00 100.00% 预计无法收回常州裕丰家具有限公司 72,027.44 72,027.44 100.00% 预计无法收回常州银丰家具有限公司 52,135.00 52,135.00 100.00% 预计无法收回 IDS LOGISTICS 49,093.29 49,093.29 100.00% 预计无法收回
财务报表附注第34页
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
昌伟物流有限公司 41,234.00 41,234.00 100.00% 预计无法收回常州禾丰木业有限公司 37,300.00 37,300.00 100.00% 预计无法收回长航绿地有限公司 32,900.00 32,900.00 100.00% 预计无法收回上海华易货运代理有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00% 预计无法收回长江国际货物运输代理有限公司 25,150.00 25,150.00 100.00% 预计无法收回南通市联通联运有限公司 24,019.99 24,019.99 100.00% 预计无法收回佳艺冷弯型钢厂 16,500.00 16,500.00 100.00% 预计无法收回上海顺禾国际货运有限公司 10,200.40 10,200.40 100.00% 预计无法收回其他零星客户 129,085.00 129,085.00 100.00% 预计无法收回合计 9,238,807.92 9,238,807.92
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,364,606.64元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 51,847.26
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
實龍(香港)貿易有限公司 23,516,974.28 5.68
北京鴻福永佳凍品行 21,039,840.11 5.09
生記<中國> 20,042,187.69 4.84
QIN'S INC 16,837,788.62 4.07
浙江华金康工贸有限公司 14,917,000.00 3.61
合计 96,353,790.70 23.29
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(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 258,546,495.93 99.73 99,651,884.87 99.871至2年 421,581.51 0.16 15,000.00 0.012至3年 16,092.95
3年以上 273,830.26 0.11 119,420.00 0.12合计 259,258,000.65 100.00 99,786,304.87 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
兴和兴国际投资有限公司 33,729,763.70 13.01 Tyson Foods, Inc 27,258,702.13 10.51 Marfrig Global Food 12,996,998.47 5.01舟山市晟泰水产有限公司 12,430,551.21 4.79北京市西南郊食品冷冻厂 11,980,303.24 4.62合计 98,396,318.75 37.94(六) 应收股利
1、应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
上海美优制药有限公司 1,402,179.64 5,343,072.85
2、重要的账龄超过1年的应收股利
项目 未收回的 是否发生减值期末余额 账龄
(或被投资单位) 原因 及其判断依据上海美优制药有限公司 1,402,179.64 5年以上 被投资方尚未支付否，预计可收回。
财务报表附注第36页
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(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 34,637,144.79 13.87 34,637,144.79 100.00 35,637,144.79 27.61 35,637,144.79 100.00其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 213,229,555.25 85.39 4,474,611.46 2.10 208,754,943.79 91,565,587.32 70.95 7,084,156.67 7.74 84,481,430.65其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,859,446.28 0.74 1,859,446.28 100.00 1,859,446.28 1.44 1,859,446.28 100.00的其他应收款
合计 249,726,146.32 100.00 40,971,202.53 208,754,943.79 129,062,178.39 100.00 44,580,747.74 84,481,430.65财务报表附注第37页
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财务报表附注
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海民德投资管理有
34,637,144.79 34,637,144.79 100.00% 预计无法收回
限公司
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
9个月以内（含9个月） 179,277,165.70
10-12个月（含12个月） 5,484,638.21 274,231.93 5.001－2年 17,274,669.52 1,727,466.96 10.002－3年 5,540,229.35 831,034.40 15.003－4年 3,286,585.39 657,317.08 20.004－5年 661,908.21 132,381.64 20.005年以上 1,704,358.87 852,179.45 50.00合计 213,229,555.25 4,474,611.46
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||
|-|
|计提理由|

上海元源贸易中心 900,000.00 900,000.00 100.00%年数较长，预计无法收回
上海吉康生化技术
409,948.51 409,948.51 100.00%年数较长，预计无法收回
有限公司
上海申浦实业公司 168,762.43 168,762.43 100.00%年数较长，预计无法收回
威加利机械刀片公司 100,000.00 100,000.00 100.00%年数较长，预计无法收回
其他零星客户 280,735.34 280,735.34 100.00%年数较长，预计无法收回
合计 1,859,446.28 1,859,446.28
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,474,140.10元；本期转回坏账准备金额 1,000,000.00元。
财务报表附注第38页
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财务报表附注
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或 确定原坏账准备的 转回或收回
单位名称 收回方式
收回金额 依据及其合理性 原因
上海民德投资管理
1,000,000.00 预计无法收回 法院执行收回 货币资金
有限公司
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,448.00
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
事故理赔款 42,847,510.28 41,571,706.024S汽车销售公司返利及保险索赔款 13,821,251.06 16,210,788.94周转、往来款 140,793,420.54 19,275,783.36股权转让款 34,637,144.79 35,637,144.79保证金 6,852,084.82 3,795,722.84其他 10,774,734.83 12,571,032.44合计 249,726,146.32 129,062,178.395、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
名捷物流集团有限公司 周转款 59,362,881.83 9个月以内 23.77
舟山驰翔实业有限公司 周转款 39,151,503.61 9个月以内 15.68
上海民德投资管理有限公司股权转让款 34,637,144.79 3-4年 13.87 34,637,144.79舟山隆丰国际贸易有限公司周转款 24,299,152.59 9个月以内 9.73
上海先进汽车销售服务有限
周转款 4,023,882.57 2年以内 1.61 402,355.63公司
合计 / 161,474,565.39 / 64.66 35,039,500.42
财务报表附注第39页
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(八) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 10,395,269.43 10,395,269.43 10,590,530.87 10,590,530.87周转材料 58,774.84 58,774.84 142,272.90 142,272.90在产品 14,909,553.37 14,909,553.37 12,212,438.20 12,212,438.20库存商品 477,935,893.70 477,935,893.70 69,689,732.15 69,689,732.15发出商品 155,586.76 155,586.76 1,579,723.73 1,579,723.73合计 503,455,078.10 503,455,078.10 94,214,697.85 94,214,697.85(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额增值税留抵税额 8,023,887.03
预缴企业所得税 2,426,636.06
“金钥匙*本利率”2014年第1286期人民币理财产品 5,000,000.00
合计 15,450,523.09
(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 71,350,376.40 71,350,376.40 82,169,176.40 82,169,176.40其中：按公允价值计量
按成本计量 71,350,376.40 71,350,376.40 82,169,176.40 82,169,176.40合计 71,350,376.40 71,350,376.40 82,169,176.40 82,169,176.40
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%)
上海临港奉贤经
60,000,000.00 60,000,000.00 7.50
济发展有限公司
上海新广得利汽
2,600,000.00 2,600,000.00 13.00 260,000.00车销售有限公司
上海银行股份有
1,150,376.40 1,150,376.40 57,334.20限公司
青岛市琴岛通卡
7,500,000.00 7,500,000.00 16.30
股份有限公司
上海市区天天搬
100,000.00 100,000.00 10.00
场运输有限公司
上海金富门酒店
10,818,800.00 10,818,800.00
有限公司
合计 82,169,176.40 10,818,800.00 71,350,376.40 / 317,334.20根据《企业会计准则第 2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整，将期初人民币 82,169,176.40元的长期股权投资重分类为可供出售金融资产。
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
联营企业
上海出租汽车
信息服务有限 105,115.77 -15,792.99 89,322.78
公司
上海海博南浦
汽车驾驶员培
580,094.45 39,795.92 -619,890.37
训有限公司
(注)
上海美优制药
25,114,909.78 -851,996.54 24,262,913.24
有限公司
常州巴士出租
30,720,653.75 1,568,734.79 -1,270,045.22 31,019,343.32
汽车有限公司
合计 56,520,773.75 740,741.18 -1,270,045.22 -619,890.37 55,371,579.34
注：上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司（以下简称“南浦驾校”）本期因上海海博出租汽车有限公司（以下简称“海博出租”）受其他股东委托对南浦驾校进行经营决策管理，海博出租对南浦驾校表决权达到100%形成控制，南浦驾校2014年4月纳入合并范围。
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(十二)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）年初余额 43,039,160.98 43,039,160.98（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 43,039,160.98 43,039,160.982．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 14,479,412.45 14,479,412.45（2）本期增加金额 1,376,060.64 1,376,060.64—计提或摊销 1,376,060.64 1,376,060.64（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 15,855,473.09 15,855,473.093．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 27,183,687.89 27,183,687.89（2）年初账面价值 28,559,748.53 28,559,748.53
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(十三)固定资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 固定资产装修 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 461,579,566.36 1,353,959,198.93 61,193,384.04 70,621,103.99 8,301,696.48 15,380,375.15 1,971,035,324.95（2）本期增加金额 177,041,330.42 295,809,002.99 9,822,274.03 13,371,076.33 9,542,106.20 5,246,546.90 510,832,336.87—购置 437,801.00 162,036,557.09 3,162,344.52 6,215,868.68 652,754.58 1,570,856.86 174,076,182.73—在建工程转入 4,007,042.38 120,323,174.25 684,212.69 479,700.00 50,142.00 125,544,271.32—外币报表折算差额 3,554.42 610.16 468.38 206.69 68.04 4,907.69—企业合并增加 172,596,487.04 13,445,717.23 5,975,106.66 6,675,039.27 8,889,144.93 3,625,480.00 211,206,975.13（3）本期减少金额 5,249,247.90 295,445,853.50 1,826,632.66 2,138,400.61 29,977.06 297,799.94 304,987,911.67—处置或报废 5,249,247.90 276,835,766.05 1,809,473.66 2,050,090.11 29,977.06 297,799.94 286,272,354.72—处置子公司减少 18,610,087.45 17,159.00 88,310.50 18,715,556.95（4）期末余额 633,371,648.88 1,354,322,348.42 69,189,025.41 81,853,779.71 17,813,825.62 20,329,122.11 2,176,879,750.152．累计折旧
（1）年初余额 95,151,447.81 616,465,993.18 36,087,664.49 46,944,787.76 4,723,642.48 10,967,239.89 810,340,775.61（2）本期增加金额 27,903,518.04 232,700,652.11 7,535,507.20 9,936,797.30 6,971,586.98 4,561,566.82 289,609,628.45—计提 18,381,502.09 225,614,315.90 4,285,399.09 5,056,056.37 2,793,921.46 2,036,451.47 258,167,646.38—外币报表折算差额 8,557.68 2,837.28 1,769.31 1,374.85 2,813.82 572.38 17,925.32—企业合并增加 9,513,458.27 7,083,498.93 3,248,338.80 4,879,366.08 4,174,851.70 2,524,542.97 31,424,056.75（3）本期减少金额 2,091,886.97 245,836,863.81 1,707,590.74 1,320,132.61 15,737.96 266,304.44 251,238,516.53—处置或报废 2,091,886.97 237,463,666.73 1,706,385.14 1,290,243.38 15,737.96 266,304.44 242,834,224.62财务报表附注第44页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 固定资产装修 其他 合计—处置子公司减少 8,373,197.08 1,205.60 29,889.23 8,404,291.91（4）期末余额 120,963,078.88 603,329,781.48 41,915,580.95 55,561,452.45 11,679,491.50 15,262,502.27 848,711,887.533．减值准备
（1）年初余额 954,032.91 954,032.91（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置子公司减少
（4）期末余额 954,032.91 954,032.914．账面价值
（1）期末账面价值 512,408,570.00 750,992,566.94 27,273,444.46 25,338,294.35 6,134,334.12 5,066,619.84 1,327,213,829.71（2）年初账面价值 366,428,118.55 737,493,205.75 25,105,719.55 22,722,283.32 3,578,054.00 4,413,135.26 1,159,740,516.43本期极限天资有限公司及其子公司纳入合并报表范围，带入的固定资产原价为港币262,252,362.19元（折合人民币206,883,020.96元），累计折旧为港币37,944,342.73元（折合人民币29,933,153.65元）。
本期上海西郊福斯特国际贸易有限公司纳入合并报表范围，带入的固定资产原价为177,175.77元，累计折旧129,102.74元。
本期上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司纳入合并报表范围，带入的固定资产原价为4,146,778.40元，累计折旧1,361,800.36元。
本期子公司上海海博出租汽车有限公司转让其持有的广西钦州海博出租汽车有限公司全部股权而带出的固定资产原价为 18,715,556.95元，累计折旧为8,404,291.91元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为港币135,501,197.50元（折合人民币106,892,829.67元），详见附注十一（一）。
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(十四)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装车辆 26,690,679.25 26,690,679.25 38,893,893.66 38,893,893.66西郊冷链项目 284,180,427.71 284,180,427.71 262,147,438.07 262,147,438.07待安装设备 2,803,991.06 2,803,991.06
洋山保税港区物流仓库改造工程 1,065,724.70 1,065,724.70申宏办公楼改建工程 2,042,974.72 2,042,974.72 1,267,515.39 1,267,515.39GPS的多终端出租车电调平台项目 1,650,000.00 1,650,000.00
申宏安达设备改造-氨改氟工程 6,564,900.25 6,564,900.25
其他 595,358.19 595,358.19 147,531.82 147,531.82合计 324,528,331.18 324,528,331.18 303,522,103.64 303,522,103.642、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 工程 本期利息本期转入 本期其他 利息资本化累其中：本期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 进度 资本化率 资金来源固定资产金额 减少金额 计金额 资本化金额
例(%) （%） (%)
待安装车辆 38,893,893.66 107,754,959.84 119,958,174.25 26,690,679.25 82.00 其他来源西郊冷链项目 910,000,000.00 262,147,438.07 22,032,989.64 284,180,427.71 31.23 32.00 34,571,102.60 11,496,384.53 6.3553金融机构借款财务报表附注第46页
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工程累计投 工程 本期利息本期转入 本期其他 利息资本化累其中：本期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 进度 资本化率 资金来源固定资产金额 减少金额 计金额 资本化金额
例(%) （%） (%)
待安装设备 3,335,243.20 531,252.14 2,803,991.06 85.00 其他来源洋山保税港区物
1,766,156.00 1,065,724.70 578,431.30 1,644,156.00 93.09 100.00 其他来源流仓库改造工程
申宏办公楼改建
6,860,000.00 1,267,515.39 2,339,003.85 1,563,544.52 2,042,974.72 52.57 70.00 其他来源工程
GPS的多终端出
16,500,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 10.00 10.00 其他来源租车电调平台项目
申宏安达设备改
10,000,000.00 6,564,900.25 6,564,900.25 65.65 90.00 其他来源造-氨改氟工程
其他 147,531.82 2,294,970.78 1,847,144.41 595,358.19 其他来源合计 303,522,103.64 146,550,498.86 125,544,271.32 324,528,331.18 / / 34,571,102.60 11,496,384.53
(十五)无形资产
货运出租车特许
项目 车牌 车牌（有摊销年限） 软件 特许经营权 土地使用权 合计经营权
1．账面原值
（1）年初余额 1,458,842,463.89 128,707,375.33 4,303,034.22 8,352,543.66 35,962,628.30 26,840,000.00 1,663,008,045.40财务报表附注第47页
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货运出租车特许
项目 车牌 车牌（有摊销年限） 软件 特许经营权 土地使用权 合计经营权
（2）本期增加金额 11,960,982.00 1,050,000.00 861,333.33 13,872,315.33—购置 11,960,982.00 1,050,000.00 861,333.33 13,872,315.33（3）本期减少金额 6,000,000.00 6,000,000.00—处置
—处置子公司减少 6,000,000.00 6,000,000.00（4）期末余额 1,470,803,445.89 123,757,375.33 5,164,367.55 8,352,543.66 35,962,628.30 26,840,000.00 1,670,880,360.732．累计摊销
（1）年初余额 51,641,277.26 58,417,350.31 3,088,178.63 450,997.99 8,572,160.89 1,082,160.00 123,252,125.08（2）本期增加金额 4,762,362.21 352,935.11 894,464.08 6,009,761.40—计提 4,762,362.21 352,935.11 894,464.08 6,009,761.40（3）本期减少金额 3,583,333.17 36,067.60 3,619,400.77—处置 36,067.60 36,067.60—处置子公司减少 3,583,333.17 3,583,333.17（4）期末余额 51,641,277.26 59,596,379.35 3,441,113.74 450,997.99 9,430,557.37 1,082,160.00 125,642,485.713．减值准备
（1）年初余额 3,288,882.69 3,288,882.69（2）本期增加金额
—计提
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货运出租车特许
项目 车牌 车牌（有摊销年限） 软件 特许经营权 土地使用权 合计经营权
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,288,882.69 3,288,882.694．账面价值
（1）期末账面价值 1,415,873,285.94 64,160,995.98 1,723,253.81 7,901,545.67 26,532,070.93 25,757,840.00 1,541,948,992.33（2）年初账面价值 1,403,912,303.94 70,290,025.02 1,214,855.59 7,901,545.67 27,390,467.41 25,757,840.00 1,536,467,037.63本期子公司上海海博出租汽车有限公司转让其持有的广西钦州海博出租汽车有限公司全部股权而带出的无形资产原值为6,000,000.00元，累计摊销为3,583,333.17元。
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(十六)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
极限天资有限公司 98,540,390.90 98,540,390.90上海农信电子商务有
29,560,182.45 29,560,182.45限公司
上海西郊福斯特国际
2,040,000.00 2,040,000.00贸易有限公司
上海海博绿野汽车有
420,859.43 420,859.43限公司
上海海博上港出租汽
4,965,364.39 4,965,364.39车有限公司
上海日升出租汽车有
9,090,642.62 9,090,642.62限公司
上海瑞丰汽车销售服
663,303.20 663,303.20务有限公司
合计 44,700,352.09 100,580,390.90 145,280,742.992、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
计提 处置
上海海博绿野汽车有限公司 420,859.43 420,859.43上海海博上港出租汽车有限公司 4,965,364.39 4,965,364.39上海日升出租汽车有限公司 9,090,642.62 9,090,642.62合计 14,476,866.44 14,476,866.44（1）商誉的计算过程
2014年 1月，本公司子公司光明海博投资有限公司支付港币 318,192,049.00元为合并成本，在合并中取得极限天资有限公司70%权益。极限天资有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为港币276,112,433.51元，两者的差额港币124,913,345.54元确认为商誉，按期末汇率计算折合为人民币98,540,390.90元。
2014年1月，本公司子公司上海海博物流（集团）有限公司支付人民币3,060,000.00元为合并成本，在合并中取得上海西郊福斯特国际贸易有限公司51%权益。上海西郊福斯特国际贸易有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币2,000,000.00元，两者的差额人民币2,040,000.00元确认为商誉。
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（2）商誉减值测试的方法
商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现上海瑞丰汽车销售服务有限公司、上海农信电子商务有限公司、极限天资有限公司和上海西郊福斯特国际贸易有限公司的商誉存在减值情况。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额经营租入固定资产改
3,926,165.21 356,182.50 1,512,153.71 293,314.92 2,476,879.08良及装修费支出
出租车座套 586,092.19 159,250.00 436,247.38 309,094.81出租车燃气安装费 2,379,200.00 2,303,550.00 1,075,065.83 3,607,684.17其他 1,583,076.69 167,873.09 915,993.94 109,543.15 725,412.69合计 8,474,534.09 2,986,855.59 3,939,460.86 402,858.07 7,119,070.75注：其他减少系子公司因经营场所搬迁原装修费等402,858.07元计入管理费用。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 4,494,949.85 1,123,737.47 10,545,899.64 2,636,451.66固定资产折旧方法与税法不一
2,662,938.28 665,734.57 1,624,873.71 406,218.43致所产生的暂时性差异
已计提未支付应付职工薪酬 11,901,725.60 2,975,431.40 10,227,230.00 2,556,807.50递延收益 4,316,858.34 1,079,214.59 7,546,268.12 1,886,567.03可用以后年度税前利润弥补的
3,343,653.75 835,913.44 2,379,400.98 594,850.25亏损
事故理赔款 1,144,922.57 286,230.64 1,703,841.17 425,960.29合计 27,865,048.39 6,966,262.11 34,027,513.62 8,506,855.16
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用寿命不确定无形
459,904.08 114,976.02 459,904.08 114,976.02资产的摊销额
固定资产折旧方法与
税法不一致所产生的 1,681,557.03 277,456.91
暂时性差异
合计 2,141,461.11 392,432.93 459,904.08 114,976.023、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 65,998,372.33 49,253,552.85可抵扣亏损 153,580,712.15 118,559,207.47合计 219,579,084.48 167,812,760.324、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2014年 17,013,138.85
2015年 5,024,632.37 7,666,396.50
2016年 17,929,322.70 19,025,153.85
2017年 13,239,021.85 36,514,733.71
2018年 51,877,988.84 38,339,784.56
2019年 56,503,785.70
无限期（香港） 9,005,960.69
合计 153,580,712.15 118,559,207.47
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付固定资产、投资性房地产、无形资产等购置款 170,021,035.55
预付股权投资款 1,500,000.00
合计 171,521,035.55
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注：本期预付收购东方投资集团有限公司（Eastern Investment HoldingsLimited）持有的东方物流中心（香港新界葵涌嘉定街 1-11号）物业项目购置款及印花税港币213,750,000.00元（折合人民币168,620,962.50元），详见附注十三（五）。
(二十)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 14,108,444.25
保证借款 823,080,759.34 628,943,656.90信用借款 1,061,362,882.89 875,000,000.00保证+质押借款 140,520,792.08
保证+抵押借款 2,008,475.85
保证+质押+抵押借款 382,566,520.84
合计 2,423,647,875.25 1,503,943,656.90注：本期增加合并范围带入港币借款1,013,767,250.57元，折合人民币799,730,570.96元，担保抵押事项详见附注十一（一）、（二）。
(二十一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额
交易性金融负债 102,638.86
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 102,638.86
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计 102,638.86
(二十二)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 800,000.00
商业承兑汇票
合计 800,000.00
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(二十三)应付账款
1、应付账款列示：
期末余额 年初余额
148,340,200.33 42,053,035.94
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海对外经济贸易有限公司 1,301,282.99 尚未支付尾款
南通福德纺织工艺品有限责任公司 1,375,434.90 尚未支付尾款
上海协合模具有限公司 1,146,453.00 尚未支付尾款
上海磊森模具制造有限公司 964,650.00 尚未支付尾款
合计 4,787,820.89 /
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
期末余额 年初余额
226,868,050.52 130,358,018.13
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 21,827,595.97 473,246,312.73 455,097,962.87 39,975,945.83离职后福利-设定提存计划 6,455,148.86 153,283,118.18 152,534,953.73 7,203,313.31辞退福利 833,120.27 833,120.27
一年内到期的其他福利
合计 28,282,744.83 627,362,551.18 608,466,036.87 47,179,259.142、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,708,833.94 316,485,916.07 301,334,668.19 27,860,081.82（2）职工福利费 13,727,705.30 13,727,705.30
（3）社会保险费 1,331,091.00 83,882,608.30 83,612,220.12 1,601,479.18其中：医疗保险费 1,056,977.23 73,255,386.64 73,043,333.13 1,269,030.74
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工伤保险费 99,281.12 4,205,175.74 4,190,545.15 113,911.71生育保险费 174,832.65 6,422,045.92 6,378,341.84 218,536.73（4）住房公积金 5,788.69 36,980,572.99 36,948,992.26 37,369.42（5）工会经费和职工教育经费 5,390,900.53 10,529,882.56 8,128,021.99 7,792,761.10（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）职工奖福基金 2,291,004.66 2,291,004.66（9）其他短期薪酬 99,977.15 11,639,627.51 11,346,355.01 393,249.65合计 21,827,595.97 473,246,312.73 455,097,962.87 39,975,945.833、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 6,130,743.02 143,887,304.84 143,249,380.14 6,768,667.72失业保险费 324,405.84 9,395,813.34 9,285,573.59 434,645.59企业年金缴费
合计 6,455,148.86 153,283,118.18 152,534,953.73 7,203,313.31(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,528,579.40 3,474,073.60营业税 863,914.87 1,149,043.73企业所得税 31,962,232.79 26,516,832.15个人所得税 1,209,848.71 915,519.23城市维护建设税 212,940.20 198,732.36房产税 285,391.36 347,613.53土地增值税 2,739,871.26
教育费附加 366,158.76 371,991.22土地使用税 297,278.70 425,337.52车船使用税 465,102.69 404,620.47印花税 24,523.15 43,231.83河道管理费 54,385.30 62,296.40其他 168,028.40 886.66利得税 1,094,817.45
合计 45,273,073.04 33,910,178.70
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(二十七)应付股利
项目 期末余额 年初余额
93年红利 129,918.00 129,918.0094年红利 183,101.18 183,101.1895年红利 471,286.00 471,286.0097年红利 10,616,664.80 10,616,664.8004年红利 178,309.00 178,309.0005年红利 1,167,970.90 1,167,970.9007年红利 293,817.60 293,817.6008年红利 293,817.60 293,817.6010年红利 220,883.40 220,883.4011年红利 210,492.70 210,492.7012年红利 208,264.40 208,264.4013年红利 208,267.00
上海聚旺实业发展有限公司 598,915.68上海浦西汽车出租有限公司 468,318.88 491,795.96上海绿舟出租汽车有限公司 137,068.94 143,940.28上海众兴旅游客运有限公司 479,741.29 503,790.99上海滨海实业发展总公司 74,820.53 15,939.05梁建华等自然人 661,662.21 1,011,844.00合计 16,004,404.43 16,740,751.54注：超过一年的应付股利未支付原因为股东及投资人尚未领取。
(二十八)其他应付款
1、其他应付款列示
期末余额 年初余额
678,581,581.99 344,104,541.10
2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35往来款
上海南外滩工贸实业有限公司 4,000,000.00暂借款
QIN'S INC 4,369,934.87模具押金
上海外贸实业公司 1,157,625.74往来款
BRAVILOR BONAMAT B.V 945,258.25押金
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(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,920,000.00 61,280,000.00一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 10,920,000.00 61,280,000.00注：担保事项详见附注十一（二）。
(三十)长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 10,920,000.00信用借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,920,000.00(三十一)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
驾驶员风险保证金 18,508,140.00承包车款 39,582.82 39,582.82合计 39,582.82 18,547,722.82(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,926,170.12 3,471,900.00 3,912,802.92 5,485,267.20 申请政府补助
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外 其他 与资产相关/与收负债项目 年初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 益相关
农业系统财务管理能
79,902.00 19,612.80 60,289.20 与资产相关
力建设项目
GPS的多终端出租车电
2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
调平台项目
公共技术研发平台和公
5,846,268.12 671,900.00 3,893,190.12 2,624,978.00 与资产相关
共检验检测平台项目
合计 5,926,170.12 3,471,900.00 3,912,802.92 5,485,267.20
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(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 510,370,252.00 510,370,252.00(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 58,141,452.04 11,484,870.22 69,626,322.26合计 58,141,452.04 11,484,870.22 69,626,322.26注：本年度子公司上海海博宏通投资发展有限公司(以下简称“海博宏通”）收购上海宝山海博汽车服务有限公司少数股东持有的16.62%股权，原少数股东享有的可辨认净资产份额由海博宏通享有，海博宏通增加资本公积14,356,087.77元，公司合并报表时按享有的80%股权比例相应增加资本公积11,484,870.22元。
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(三十五)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合减：所得税后归属于 税后归属于 期末余额前发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 8,130.35 298,437.73 59,580.79 238,856.94 67,711.14其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 8,130.35 298,437.73 59,580.79 238,856.94 67,711.14其他综合收益合计 8,130.35 298,437.73 59,580.79 238,856.94 67,711.14财务报表附注第59页
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(三十六)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,975,201.11 14,123,940.31 14,213,702.35 1,885,439.07
(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,322,224.15 7,656,964.48 1,259,709.13 57,719,479.50任意盈余公积 29,858,980.94 3,828,482.24 629,854.57 33,057,608.61合计 81,181,205.09 11,485,446.72 1,889,563.70 90,777,088.11注：本年度子公司上海海博宏通投资发展有限公司收购上海宝山海博汽车服务有限公司少数股东持有的16.62%股权，投资成本与按照新增持股比例计算应享有自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，合并财务报表时冲减盈余公积1,889,563.70元。
(三十八)未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 819,870,414.67 746,158,779.95加：本期归属于母公司所有者的净利润 164,421,046.65 161,331,621.13减：提取法定盈余公积 7,656,964.48 24,388,640.81提取任意盈余公积 3,828,482.24 12,194,320.40提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 51,037,025.20 51,037,025.20转作股本的普通股股利
期末未分配利润 921,768,989.40 819,870,414.67注：公司2014年4月18日召开2013年度股东大会，审议并表决通过了以2013年末总股本510,370,252股为基数，向全体股东每10股派发红利1元（含税），共计派发股利51,037,025.20元（含税），2014年6月18日已实施完毕。
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,465,960,815.80 3,813,802,152.68 2,488,346,528.88 2,027,989,989.60其他业务 60,436,030.20 30,344,892.54 46,125,054.54 23,996,695.73合计 4,526,396,846.00 3,844,147,045.22 2,534,471,583.42 2,051,986,685.33
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）工 业 342,321,281.51 291,798,669.99 268,067,727.36 226,576,920.21（2）商 业 2,820,123,360.95 2,591,789,784.56 979,849,805.23 918,940,383.96（3）旅游饮食服务业 252,911,409.93 179,781,096.65 217,621,364.12 158,157,795.24（4）运输业 1,050,604,763.41 750,432,601.48 1,022,807,632.17 724,314,890.19合计 4,465,960,815.80 3,813,802,152.68 2,488,346,528.88 2,027,989,989.603、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本销售商品 3,162,444,642.46 2,883,588,454.55 1,247,917,532.59 1,145,517,304.17提供劳务 1,303,516,173.34 930,213,698.13 1,240,428,996.29 882,472,685.43合计 4,465,960,815.80 3,813,802,152.68 2,488,346,528.88 2,027,989,989.604、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本上海地区 3,158,490,239.41 2,738,978,813.89 2,308,415,855.26 1,925,110,765.12江苏地区 39,971,077.37 14,458,136.84 33,282,632.05 12,612,828.43广西地区 47,812,285.90 21,956,511.84 50,435,344.15 24,398,931.49山东地区 96,458,702.88 67,086,699.05 93,831,598.54 64,469,891.27浙江地区 2,690,509.70 1,614,274.88 2,381,098.88 1,397,573.29香港地区 1,120,538,000.54 969,707,716.18
合计 4,465,960,815.80 3,813,802,152.68 2,488,346,528.88 2,027,989,989.60(四十)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,443,878.20 4,573,066.31城市维护建设税 1,477,644.22 1,488,722.84教育费附加 2,774,356.77 2,792,856.94文化事业建设费 140,206.20
其他 3,392.60 6,359.72合计 6,839,477.99 8,861,005.81
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(四十一)销售费用
本期发生额 上期发生额
107,240,261.47 48,075,693.02
其中：主要项目有
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,824,515.54 21,784,783.11运输费 30,895,390.03 3,121,313.57销售服务费 14,935,164.27 2,012,303.43租赁费 5,855,630.90 5,388,105.93(四十二)管理费用
本期发生额 上期发生额
323,375,708.84 254,177,985.40
其中：主要项目有
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 219,668,305.58 176,049,594.70折旧费 21,672,316.82 10,795,787.72无形资产摊销 5,984,826.72 6,271,468.19办公费 4,742,281.01 5,612,591.94租赁费 4,211,488.42 1,579,005.07(四十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 92,853,757.97 83,105,613.87减：利息收入 2,691,344.05 6,828,417.46汇兑损益 -158,300.80 3,127,144.61其他 5,455,464.42 1,131,156.25合计 95,459,577.54 80,535,497.27
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(四十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,838,746.74 14,938,624.11(四十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 2,015,504.32 -260.10其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,015,504.32
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 2,015,504.32 -260.10(四十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 740,741.18 1,862,312.99处置长期股权投资产生的投资收益 6,021,922.56 10,128,571.44以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
1,957,650.22
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 317,334.20 858,292.99处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,181,200.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品取得的投资收益 1,180,734.82
合计 29,399,582.98 12,849,177.42(四十七)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 12,237,007.89 3,398,562.91 12,237,007.89其中：固定资产处置利得 12,237,007.89 3,398,562.91 12,237,007.89无形资产处置利得
债务重组利得
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计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 80,556,644.75 78,104,995.90 33,443,556.75盘盈利得 4,268.97
罚款收入 892,496.95 1,010,609.88 892,496.95其他 6,018,563.25 6,788,741.66 6,018,563.25土地使用权补偿收入 87,365,537.53
合计 99,704,712.84 176,672,716.85 52,591,624.84计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
政府扶持资金 33,443,556.75 24,713,012.90 与收益相关
油价补贴 47,113,088.00 53,391,983.00 与收益相关
合计 80,556,644.75 78,104,995.90 /
(四十八)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,419,017.41 5,153,823.06 4,419,017.41其中：固定资产处置损失 4,419,017.41 5,153,823.06 4,419,017.41无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 535,528.30 220,000.00 535,528.30盘亏损失 4,904.32
罚款支出 322,543.57 29,233.79 322,543.57其他 90,856.37 120,157.07 90,856.37合计 5,367,945.65 5,528,118.24 5,367,945.65
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(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 71,322,631.68 67,745,378.48
递延所得税费用 1,542,477.30 -93,835.54
合计 72,865,108.98 67,651,542.94
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 282,925,376.17
按法定税率计算的所得税费用 70,731,344.04
子公司适用不同税率的影响 -9,772,586.89
调整以前期间所得税的影响 -2,612,383.91
非应税收入的影响 -3,009,889.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 987,204.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,477,726.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
81,783.93
扣亏损的影响
递延所得税的影响 1,542,477.30
结转以后年度可弥补亏损的税额影响 38,394,886.08
所得税费用 72,865,108.98
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 13,172,681.14 14,269,815.86财务费用—存款利息收入 2,691,344.05 6,828,417.46营业外收入 5,381,447.40 7,782,129.14政府补助 77,327,999.14 78,104,995.90企业间往来 137,573,679.47 80,434,173.46合计 236,147,151.20 187,419,531.82
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 63,318,721.64 14,135,609.44费用支出 146,804,736.03 70,048,861.39财务费用—其他 5,455,464.43 1,131,156.25营业外支出 948,928.24 369,390.86企业间往来 89,221,413.42 58,673,774.33合计 305,749,263.76 144,358,792.273、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
新增合并范围-青岛海博客运出租汽车有限
71,419,724.14公司合并日现金
新增合并范围-上海西郊福斯特国际贸易有
1,425,669.15
限公司支付股权款与合并日现金的差额
新增合并范围-上海海博南浦汽车驾驶员培
411,064.14
训有限公司合并日现金
合计 1,836,733.29 71,419,724.144、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
减少合并范围—上海海博名威国际物流有限
917,067.76公司处置日的现金
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上年银行承兑汇票保证金本年收回 6,700,000.00企业间借款收到的资金 196,887,500.00
收到的与资产相关的政府补助 2,800,000.00
合计 199,687,500.00 6,700,000.00
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6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金 85,396,667.70 300,000.00(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 210,060,267.19 192,238,065.47加：资产减值准备 -7,838,746.74 14,938,624.11固定资产等折旧 259,543,707.02 255,034,452.20无形资产摊销 6,009,761.40 6,271,468.19长期待摊费用摊销 3,939,460.86 4,592,382.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7,817,990.48 1,755,260.15（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 635.35公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,015,504.32 260.10财务费用（收益以“－”号填列） 92,695,457.17 86,232,758.48投资损失（收益以“－”号填列） -29,399,582.98 -12,849,177.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,542,477.30 -88,926.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -180,367,891.70 -18,699,716.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -381,637,676.98 -8,278,854.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 290,375,755.75 -17,120,805.36其 他
经营活动产生的现金流量净额 255,089,493.49 504,026,426.382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 414,082,303.05 357,091,305.08减：现金的期初余额 357,091,305.08 280,748,535.84
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,990,997.97 76,342,769.242、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 241,122,540.78其中：上海西郊福斯特国际贸易有限公司 3,060,000.00极限天资有限公司 238,062,540.78减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 36,633,096.36其中：上海西郊福斯特国际贸易有限公司 4,485,669.15极限天资有限公司 32,147,427.21加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 204,489,444.423、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 11,491,865.00其中：广西钦州海博出租汽车有限公司 11,491,865.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 71,993.74其中：广西钦州海博出租汽车有限公司 71,993.74加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 11,419,871.264、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 414,082,303.05 357,091,305.08其中：库存现金 1,643,168.39 427,478.67可随时用于支付的银行存款 405,238,353.21 356,300,987.31可随时用于支付的其他货币资金 7,200,781.45 362,839.10可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项目 期末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 414,082,303.05 357,091,305.08注：现金和现金等价物不包含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，期末集团内子公司使用受限的现金和现金等价物为85,749,291.15元，期初集团内子公司使用受限的现金和现金等价物为300,000.00元。
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,749,291.15 质押或冻结
固定资产 106,892,829.67 借款抵押
合计 192,642,120.82
(五十三)外币货币性项目
1、主要的外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,563,890.77 6.1190 9,569,447.62港币 69,017,078.37 0.78887 54,445,502.62欧元 1,736,066.69 7.4556 12,943,418.81日元 15,770.00 0.051371 810.12英镑 5.59 9.5438 53.35应收账款
其中：美元 3,867,274.72 6.1190 23,663,854.01港币 286,636,995.53 0.78887 226,119,326.66欧元 604,131.52 7.4556 4,504,162.96短期借款
其中：美元 5,512,300.00 6.1190 33,729,763.70港币 1,013,767,250.57 0.78887 799,730,570.96
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款
其中：港币 33,910,931.63 0.78887 26,751,316.63其他应付款
其中：美元 696,445.35 6.1190 4,261,549.10港币 285,438,273.11 0.78887 225,173,690.51欧元 132,485.00 7.4556 987,755.172、公司境外经营实体情况
公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
光明海博投资有限公司 香港 港币 当地货币
极限天资有限公司 香港 港币 当地货币
万安（远东）有限公司 香港 港币 当地货币
万安餐饮有限公司 香港 港币 当地货币
万安美高有限公司 香港 港币 当地货币
万安置业有限公司 香港 港币 当地货币
万安物流有限公司 香港 港币 当地货币
万安现代价值投资有限公司 香港 港币 当地货币
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日至期末被购买方 购买日至期末被购买方被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
比例（%） 方式 的收入 的净利润 HKD 318,192,049.00 HKD 1,424,078,035.28 HKD 39,774,230.65极限天资有限公司 2014年1月 70 现金购买 2014年1月28日 已控制被购买方
(折RMB251,012,161.69) (折RMB 1,121,532,656.68) (折RMB 31,324,195.35)上海西郊福斯特国际贸
2014年1月 3,060,000.00 51 现金购买 2014年1月29日 已控制被购买方 207,981,447.64 2,006,002.15易有限公司
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2、合并成本及商誉
上海西郊福斯特国际贸易有极限天资有限公司
限公司
合并成本
HKD 318,192,049.00
—现金 3,060,000.00(折RMB251,012,161.69)
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日
的公允价值
—其他
HKD 318,192,049.00
合并成本合计 3,060,000.00(折RMB251,012,161.69)
减：取得的可辨认净资产公允价值 HKD193,278,703.46
1,020,000.00份额 (折RMB152,471,770.80)
商誉/合并成本小于取得的可辨认 HKD 124,913,345.54
2,040,000.00净资产公允价值份额的金额 (折RMB 98,540,390.89)
大额商誉形成的主要原因：
2014年 1月，本公司子公司光明海博投资有限公司支付港币 318,192,049.00元为合并成本，在合并中取得极限天资有限公司70%权益。极限天资有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为港币276,112,433.51元，两者的差额港币124,913,345.54元确认为商誉，按期末汇率计算折合为人民币98,540,390.89元。
2014年 1月，本公司子公司上海海博物流（集团）有限公司支付人民币 3,060,000.00元为合并成本，在合并中取得上海西郊福斯特国际贸易有限公司51%权益。上海西郊福斯特国际贸易有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币2,000,000.00元，两者的差额人民币2,040,000.00元确认为商誉。
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3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
极限天资有限公司 上海西郊福斯特国际贸易有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值资产总额： 673,439,541.69 581,739,628.05 9,190,362.02 9,190,362.02其中：货币资金 32,093,545.42 32,093,545.42 4,485,669.15 4,485,669.15应收款项 161,623,400.64 161,623,400.64 4,656,619.84 4,656,619.84存货 228,092,317.01 228,092,317.01
固定资产 176,357,694.14 84,657,780.50 48,073.03 48,073.03其他资产 75,272,584.48 75,272,584.48
负债总额： 456,351,663.09 456,351,663.09 7,190,362.02 7,190,362.02其中：借款 398,189,170.10 398,189,170.10
应付款项 16,806,131.72 16,806,131.72 5,184,499.56 5,184,499.56递延所得税负债 276,528.38 276,528.38
其他负债 41,079,832.89 41,079,832.89 2,005,862.46 2,005,862.46净资产 217,087,878.60 125,387,964.96 2,000,000.00 2,000,000.00可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估机构对被购买方净资产的评估价值进行调整后确定。
财务报表附注第73页
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(二) 处置子公司
与原子公司股处置价款与处置投资 丧失控制丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日丧失控制 丧失控制权 权投资相关的股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 对应的合并财务报表 权之日剩之日剩余股重新计量剩余剩余股权公允价子公司名称 权时点的 之日剩余股 其他综合收益价款 比例（%） 方式 的时点 层面享有该子公司净 余股权的 权的公允 股权产生的利值的确定方法及确定依据 权的比例 转入投资损益资产份额的差额 账面价值 价值 得或损失 主要假设的金额广西钦州海
权力机构
博出租汽车 12,096,700.00 95.00 转让 2014年5月 6,021,922.56
变更
有限公司
(三) 其他原因的合并范围变动
万安（远东）有限公司、万安餐饮有限公司、万安美高食品有限公司、万安物流有限公司、万安置业有限公司因本期购买极限天资有限公司股权而纳入合并报表范围。上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司（以下简称“南浦驾校”）本期因上海海博出租汽车有限公司（以下简称“海博出租”）受其他股东委托对南浦驾校进行经营决策管理，海博出租本期对南浦驾校表决权达到100%形成控制而纳入合并范围。美高食品（上海）有限公司、万安现代价值投资有限公司和上海思乐得家居用品有限公司为本年度新设公司。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
上海思乐得不锈钢制品有限公司 上海市 上海市浦东新区外三灶 工业 70.00 设立或投资上海奉贤海博出租汽车有限公司 上海市 上海市奉贤区南桥镇解放东路388号 运输业 65.00 设立或投资广西海博出租汽车有限公司 南宁市 南宁市江南区迎凯路17号办公楼 运输业 95.00 设立或投资上海海博投资有限公司 上海市 浦东新区康桥开发区康士路31号55室 投资公司 100.00 设立或投资上海海博物流（集团）有限公司 上海市 上海市闸北区汶水支路1号1幢108室 投资公司 100.00 设立或投资上海农工商经济贸易有限公司 上海市 上海市杨浦区军工路461号10号楼317室 商业 100.00 设立或投资上海海博货迪物流有限公司 上海市 浦东新区康桥工业区康士路17号250室 运输业 100.00 设立或投资上海海博汽配经营有限公司 上海市 浦东新区康桥工业区沪南路2502号409室-50 商业 100.00 设立或投资上海思雅特不锈钢制品有限公司 上海市 上海市崇明县前哨农场（原东旺农场5街坊） 工业 70.00 设立或投资上海海博国际货物运输代理有限公司 上海市 浦东新区康桥镇康士路17号407室 旅游饮食服务业 100.00 设立或投资上海海博物业管理有限公司 上海市 宜山路829号111室 旅游饮食服务业 100.00 设立或投资上海海博斯班赛国际物流有限公司 上海市 中国（上海）自由贸易试验区业盛路218号 旅游饮食服务业 100.00 设立或投资上海海博君亿汽车销售有限公司 上海市 上海市嘉定区安亭镇安驰路845号 商业 70.00 设立或投资上海思乐得实业有限公司 上海市 浦东新区芦潮港镇芦潮港路1758号B楼510室 商业 100.00 设立或投资上海博轶信息技术有限公司 上海市 浦东新区康桥镇康士路23号319室 旅游饮食服务业 50.50 设立或投资安吉海博山庄酒店有限公司 安吉县 浙江省安吉县山川乡高家堂村 旅游饮食服务业 100.00 设立或投资财务报表附注第75页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式上海申宏冷藏食品交易市场经营管理有限公司 上海市 上海市杨浦区军工路461号 旅游饮食服务业 100.00设立或投资上海海博西郊物流有限公司 上海市 青浦区凤星路1588号2幢1层A区190室 旅游饮食服务业 100.00 设立或投资上海海博供应链管理有限公司 上海市 中国（上海）自由贸易试验区业盛路218号1幢 旅游饮食服务业 100.00设立或投资青岛海博客运出租汽车有限公司 青岛市 青岛市四方区重庆南路167号 运输业 44.00设立或投资光明海博投资有限公司 香港 中国香港 投资公司 100.00 设立或投资上海海博出租汽车有限公司 上海市 浦东新区康桥工业开发区康士路31号15室 运输业 100.00 同一控制下企业合并上海海博南浦汽车服务有限公司 上海市 浦东新区康桥镇康士路17号48室 运输业 50.00同一控制下企业合并上海海博飞旺汽车修理有限公司 上海市 上海市闵行区双柏路369号2幢102-105室 旅游饮食服务业 100.00同一控制下企业合并上海海博星辉出租汽车有限公司 上海市 浦东新区康桥工业区康士路17号-8 运输业 100.00同一控制下企业合并上海海博汽车租赁有限公司 上海市 上海市浦东新区康桥镇康凌路39号3幢109室 旅游饮食服务业 90.00同一控制下企业合并上海海博福平出租汽车有限公司 上海市 上海市青浦区工业园区郏一工业区7号3幢1层G区161室运输业 100.00同一控制下企业合并上海海博汽车销售有限公司 上海市 沪太路1108号 商业 100.00同一控制下企业合并上海海博希望出租汽车有限公司 上海市 青浦区白鹤镇外青松公路2550号126室 运输业 100.00同一控制下企业合并上海海博绿野出租汽车有限公司 上海市 上海市青浦区工业园区郏一工业区7号3幢1层G区163室运输业 100.00同一控制下企业合并上海海博旧机动车经纪有限公司 上海市 上海市普陀区中山北路2907号 旅游饮食服务业 100.00同一控制下企业合并上海草原不锈钢制品有限公司 上海市 浦东新区康桥开发区康士路17号46室 工业 100.00同一控制下企业合并上海华丰国际集装箱仓储公司
上海市 宝山区联谊路395弄20号 旅游饮食服务业 100.00同一控制下企业合并码头
上海申宏安达冷藏有限公司 上海市 宝山区鹤岗路301号 旅游饮食服务业 100.00同一控制下企业合并上海申宏冷藏储运有限公司 上海市 上海市杨浦区周家嘴路4395号 旅游饮食服务业 100.00 同一控制下企业合并财务报表附注第76页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式上海海博上港出租汽车有限公司 上海市 上海市青浦区工业园区郏一工业区7号3幢1层G区162室运输业 100.00非同一控制下企业合并上海日升出租汽车管理有限公司 上海市 上海市虹口区飞虹路360弄9号3645C室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海海博车辆修理有限公司 上海市 上海市浦东新区康桥镇康凌路39号 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并南京海博出租汽车有限公司 南京市 南京市栖霞区尧化街道尧胜社区西码头100号 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海海博广得利汽车销售有限公司 上海市 宝山区场中路3525号 商业 54.67非同一控制下企业合并上海华兴出租汽车服务有限公司 上海市 沪太支路668弄8号 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海海信出租汽车有限公司 上海市 上海市青浦区华腾路1288号1幢3层B区351室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海外贸汽车服务有限公司 上海市 上海市普陀区祁连山路689号1号楼1-088室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海瑞丰汽车销售服务有限公司 上海市 浦东新区新陈路5号 商业 100.00非同一控制下企业合并上海瑞爵商务咨询有限公司 上海市 上海市金山区吕巷镇白漾村6002号 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并上海海博申配物流有限公司 上海市 共和新路3615、3619、3626号7层702室 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并南京恒生出租汽车有限公司 南京市 南京市栖霞区尧化街道尧胜社区上曹组118号 运输业 100.00非同一控制下企业合并南京金艺汽车出租有限公司 南京市 南京市栖霞区尧化街道尧胜社区上曹组118号 运输业 100.00非同一控制下企业合并青岛经济技术开发区海博出租汽车有限公司 青岛市 青岛经济技术开发区长江东路333号613室 运输业 68.00非同一控制下企业合并上海新世纪出租汽车有限公司 上海市 浦东新区康桥镇康士路17号48室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海电话出租汽车服务有限公司 上海市 上海市青浦区华腾路1288号1幢3层B区331室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海锦绣出租汽车有限公司 上海市 上海市闵行区莲花路平南一村96号 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海东联出租汽车有限公司 上海市 龙吴路400号8幢一楼 运输业 100.00非同一控制下企业合并青岛海博投资有限公司 青岛市 青岛市市北区敦化路366-368号 运输业 51.00非同一控制下企业合并上海海博宏通投资发展有限公司 上海市 上海市青浦区工业园区郏一工业区7号3幢1层J区150室投资公司 80.00 非同一控制下企业合并财务报表附注第77页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式上海浦东海博汽车服务有限公司 上海市 浦东新区滨海旅游度假区通源西路1号2号楼203-204室 运输业 73.60非同一控制下企业合并上海宝山海博汽车服务有限公司 上海市 上海市宝山区菊泉街502号D楼995室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海松江海博汽车服务有限公司 上海市 上海国际中小企业城（松江区车新公路185号8幢底层） 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海青浦海博出租汽车有限公司 上海市 上海市青浦区外青松公路5500号310室 运输业 50.00非同一控制下企业合并南京新海博汽车修理有限公司 南京市 南京市栖霞区尧化街道尧胜社区西码头100号 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并上海红旗出租汽车有限公司 上海市 上海市公平路244号-246号 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海通达出租汽车有限公司 上海市 上海市奉贤区庄行发展路88号 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海海博交家出租汽车服务有限公司 上海市 上海市奉贤区光明镇经济园区138号 运输业 50.00非同一控制下企业合并上海新概念凯达汽车出租有限公司 上海市 沪太支路818弄8号 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海海博明方出租汽车有限公司 上海市 上海市徐汇区宜山路829号6幢606室 运输业 100.00非同一控制下企业合并上海市奉贤区现代农业园区金海公路5885号1幢1区1楼
上海农信电子商务有限公司 上海市 旅游饮食服务业 51.00非同一控制下企业合并1280室
上海菜管家电子商务有限公司 上海市 上海市长宁区金钟路999号4幢8层801室 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并上海菜管家现代农业发展有限公司 上海市 青浦区崧煌路666号C栋 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并上海艾易贸易有限公司 上海市 上海市长宁区定西路1232号第4幢233室 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并北京菜管家农产品贸易有限公司 北京市 北京市东城区东水井胡同11号楼112室 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并极限天资有限公司 香港 英属维尔京群岛 投资公司 70.00非同一控制下企业合并万安（远东）有限公司 香港 中国香港 商业 100.00非同一控制下企业合并万安餐饮有限公司 香港 中国香港 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并万安美高食品有限公司 香港 中国香港 商业 100.00非同一控制下企业合并财务报表附注第78页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式万安物流有限公司 香港 中国香港 旅游饮食服务业 100.00非同一控制下企业合并万安置业有限公司 香港 中国香港 房地产业 100.00非同一控制下企业合并上海西郊福斯特国际贸易有限公司 上海市 青浦区华徐公路3833号配06 旅游饮食服务业 51.00非同一控制下企业合并上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司 上海市 上海市徐汇区龙吴路560号 旅游饮食服务业 50.00非同一控制下企业合并美高食品（上海）有限公司 上海市 中国（上海）自由贸易试验区业盛路218号2幢A209室 商业 100.00设立或投资万安现代价值投资有限公司 香港 英属维尔京群岛 投资公司 100.00设立或投资上海思乐得家居用品有限公司 上海市 浦东新区南汇新城镇芦潮港路1758号1幢A-692室 商业 100.00设立或投资在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
对委托或受托经营企业形成控制权的判断依据的说明：
子公司青岛海博投资有限公司受青岛客运出租汽车有限公司其他股东委托对其进行经营决策管理，表决权比例达到51%，可以控制受托经营企业的财务和经营决策权，相关经济利益、风险和报酬的归属。
子公司上海海博出租汽车有限公司受上海海博南浦汽车驾驶员培训有限公司其他股东委托对其进行经营决策管理，表决权比例达到100%，可以控制受托经营企业的财务和经营决策权，相关经济利益、风险和报酬的归属。
2、重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额青岛海博客运出租汽车有限公司 56% 9,157,700.13 8,322,478.12 38,546,086.01极限天资有限公司 30% 9,413,009.20 74,762,479.13上海思乐得不锈钢制品有限公司 30% 9,802,075.19 6,286,609.85 25,913,986.02上海海博宏通投资发展有限公司 20% 5,494,031.35 2,081,519.10 66,126,371.97财务报表附注第79页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计青岛海博客运出租汽
26,387,942.72 97,268,483.70 123,656,426.42 54,824,130.00 54,824,130.00 73,888,183.77 50,377,426.97 124,265,610.74 56,924,782.19 56,924,782.19车有限公司
极限天资有限公司 528,877,298.57 338,556,877.67 867,434,176.24 617,963,206.57 277,456.91 618,240,663.48
上海思乐得不锈钢制
144,021,205.35 29,537,600.39 173,558,805.74 82,060,619.38 2,624,978.00 84,685,597.38 130,534,166.74 24,023,072.90 154,557,239.64 71,647,077.14 5,846,268.12 77,493,345.26品有限公司
上海海博宏通投资发
108,729,060.35 338,180,873.92 446,909,934.27 60,090,971.92 114,976.02 60,205,947.94 98,752,084.93 336,811,450.60 435,563,535.53 37,529,395.73 18,623,116.02 56,152,511.75展有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量青岛海博客运出租汽车有限公司 87,231,173.68 16,353,035.95 16,353,035.95 33,007,917.93 84,409,292.54 16,512,853.42 16,512,853.42 37,506,567.12极限天资有限公司 1,121,529,713.88 31,324,195.35 31,324,195.35 43,790,379.25
上海思乐得不锈钢制品有限公司 380,868,621.56 33,450,701.89 33,450,701.89 36,520,354.07 360,182,799.25 24,254,597.70 24,254,597.70 28,867,255.25上海海博宏通投资发展有限公司 127,949,790.26 30,442,251.51 30,442,251.51 41,445,337.63 124,041,918.47 15,286,071.14 15,286,071.14 16,055,980.87财务报表附注第80页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
子公司上海海博宏通投资发展有限公司本年度收购上海宝山海博汽车服务有
限公司少数股东持有的16.62%股权，股权比例由83.38%变更为100.00%，由于本事项导致归属于母公司所有者权益减少，合并报表冲减盈余公积。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
上海宝山海博汽车服务有限公司
购买成本对价
—现金 9,972,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 9,972,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 8,082,436.30
差额 1,889,563.70
其中：调整资本公积
调整盈余公积 1,889,563.70
调整未分配利润
(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业
主要 业务
联营企业名称 注册地 投资的会计
经营地 性质 直接 间接
处理方法
上海美优制药有 上海市奉贤区五四
上海市 工业 23.43 权益法
限公司 公路1388号
常州巴士出租汽
江苏省 常州市竹林北路1号 运输业 45 权益法
车有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海美优制药 常州巴士出租汽 上海美优制药 常州巴士出租
有限公司 车有限公司 有限公司 汽车有限公司
流动资产 109,570,843.87 13,730,707.24 93,021,985.49 13,884,023.54
非流动资产 39,115,115.34 76,351,192.41 56,379,697.72 75,689,814.92
资产合计 148,685,959.21 90,081,899.65 149,401,683.21 89,573,838.46
财务报表附注第81页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海美优制药 常州巴士出租汽 上海美优制药 常州巴士出租
有限公司 车有限公司 有限公司 汽车有限公司
流动负债 44,527,505.83 28,672,171.10 41,606,880.99 28,827,864.50
非流动负债 603,552.62 603,552.62
负债合计 45,131,058.45 28,672,171.10 42,210,433.61 28,827,864.50
少数股东权益
归属于母公司股
103,554,900.76 61,409,728.55 107,191,249.60 60,745,973.96
东权益
按持股比例计算
24,262,913.24 27,634,377.85 25,114,909.78 27,335,688.28
的净资产份额
调整事项 3,384,965.47 3,384,965.47
—商誉 3,384,965.47 3,384,965.47
—内部交易未实
现利润
—其他
对联营企业权益
24,262,913.24 31,019,343.32 25,114,909.78 30,720,653.75
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 147,934,734.94 35,640,211.86 151,475,096.87 33,514,343.22
净利润 -3,636,348.87 3,486,077.30 752,560.23 3,602,957.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,636,348.87 3,486,077.30 752,560.23 3,602,957.78
本年度收到的来自
1,270,045.22 18,075.40
联营企业的股利
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3、不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 89,322.78 105,115.77下列各项按持股比例计算的合计数 -15,792.99 -8,747.11—净利润 -31,585.99 -17,494.21—其他综合收益
—综合收益总额 -31,585.99 -17,494.214、联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第83页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计应收账款 23,663,854.01 4,504,162.96 28,168,016.97 20,086,706.52 5,166,615.03 25,253,321.55其他应付款 4,261,549.10 987,755.17 5,249,304.27 1,592,053.01 1,115,377.97 2,707,430.98合计 27,925,403.11 5,491,918.13 33,417,321.24 21,678,759.53 6,281,993.00 27,960,752.53(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 2,423,647,875.25 2,423,647,875.25以公允价值计量且其变动计入
102,638.86 102,638.86当期损益的金融负债
应付账款 140,437,219.64 7,902,980.69 148,340,200.33其他应付款 563,573,602.92 115,007,979.07 678,581,581.99合计 3,127,761,336.67 122,910,959.76 3,250,672,296.43期初余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 1,503,943,656.90 1,503,943,656.90以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
应付账款 33,736,961.16 8,316,074.78 42,053,035.94其他应付款 216,697,131.78 127,407,409.32 344,104,541.10合计 1,754,377,749.84 135,723,484.10 1,890,101,233.94九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
113,870.66 113,870.66期损益的金融资产
财务报表附注第85页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计允价值计量 允价值计量 允价值计量
1.交易性金融资产 113,870.66 113,870.66（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 113,870.66 113,870.66 2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额 113,870.66 113,870.66（四）交易性金融负债 102,638.86 102,638.86其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 102,638.86 102,638.86其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 102,638.86 102,638.86二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
财务报表附注第86页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:
衍生金融资产和负债的公允价值按照 2014年 12月 31日的香港交易对方金融机构的远期汇率计量。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的主要股东情况
母公司对本公母公司对本公司股东名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例(%) (%)食品销售管理（非实物方式），
国有资产的经营与管理，实业
投资，农、林、牧、渔、水利
上海市华山及其服务业，国内商业批发零
光明食品（集团）
路 263弄 7售（除专项规定），从事货物 435,900.00万元 35.81 35.81有限公司
号 进出口及技术进出口业务，产
权经纪，会展会务服务。【依
法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动】
本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东方先导（上海）糖酒有限公司 同受同一实际控制人控制
光明米业（集团）有限公司 同受同一实际控制人控制
光明乳业股份有限公司 同受同一实际控制人控制
光明食品国际有限公司 同受同一实际控制人控制
光明食品香港有限公司 同受同一实际控制人控制
南浦食品（集团）有限公司 同受同一实际控制人控制
财务报表附注第87页
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2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
农工商房地产集团股份有限公司 同受同一实际控制人控制
农工商房地产集团金益（上海）置业有限公司 同受同一实际控制人控制
农工商房地产集团上海汇航城市置业投资有限公司 同受同一实际控制人控制
上海爱森肉食品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海爱森食品销售有限公司 同受同一实际控制人控制
上海川田锦农业科技发展有限公司 同受同一实际控制人控制
上海大瀛食品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海鼎牛饲料有限公司 同受同一实际控制人控制
上海东穗现代农业发展有限公司大丰分公司 同受同一实际控制人控制
上海都市菜园发展有限公司 同受同一实际控制人控制
上海都市生活企业发展有限公司 同受同一实际控制人控制
上海方信包装材料有限公司 同受同一实际控制人控制
上海冠生园蜂制品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海冠生园食品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海光明奶酪黄油有限公司 同受同一实际控制人控制
上海光明森源生物科技有限公司 同受同一实际控制人控制
上海光明长江现代农业有限公司 同受同一实际控制人控制
上海海丰米业有限公司 同受同一实际控制人控制
上海海丰米业有限公司米业基地分公司 同受同一实际控制人控制
上海海丰现代农业有限公司 同受同一实际控制人控制
上海海湾国家森林公园有限公司 同受同一实际控制人控制
上海翰丰谷物有限公司 同受同一实际控制人控制
上海皇家酒业有限公司 同受同一实际控制人控制
上海佳克物流有限公司 同受同一实际控制人控制
上海健生教育活动中心 同受同一实际控制人控制
上海捷强烟草糖酒集团配销中心 同受同一实际控制人控制
上海金枫酒业股份有限公司 同受同一实际控制人控制
上海聚能食品原料销售有限公司 同受同一实际控制人控制
上海兰馨阿明食品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海联豪食品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 同受同一实际控制人控制
上海练江商贸有限公司 同受同一实际控制人控制
上海领鲜物流有限公司 同受同一实际控制人控制
上海梅林正广和便利连锁有限公司 同受同一实际控制人控制
财务报表附注第88页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海梅林正广和股份有限公司 同受同一实际控制人控制
上海牧仙神牛食品发展有限公司 同受同一实际控制人控制
上海南浦酩酒坊贸易有限公司 同受同一实际控制人控制
上海南浦食品公司浦东分公司 同受同一实际控制人控制
上海牛奶（集团）有限公司 同受同一实际控制人控制
上海农工商国际旅行社有限公司 同受同一实际控制人控制
上海农工商集团国际贸易有限公司 同受同一实际控制人控制
上海农工商集团黄山总公司 同受同一实际控制人控制
上海农工商建设发展有限公司 同受同一实际控制人控制
上海浦星贸易有限公司 同受同一实际控制人控制
上海仟果企业管理有限公司 同受同一实际控制人控制
上海石库门酿酒有限公司 同受同一实际控制人控制
上海市食品进出口家禽有限公司 同受同一实际控制人控制
上海特而瑞国际贸易有限公司 同受同一实际控制人控制
上海天成企业发展有限公司 同受同一实际控制人控制
上海天喔茶庄饮料有限公司 同受同一实际控制人控制
上海一佳物流有限公司 同受同一实际控制人控制
上海一只鼎食品有限公司 同受同一实际控制人控制
上海易统食品贸易有限公司 同受同一实际控制人控制
上海跃进粮油管理站 同受同一实际控制人控制
上海跃进现代农业有限公司 同受同一实际控制人控制
上海正广和企业服务有限公司 同受同一实际控制人控制
天喔食品（集团）有限公司 同受同一实际控制人控制
香港光明食品国际有限公司上海代表处 同受同一实际控制人控制
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海牛奶（集团）有限公司 采购商品 234,000.00
上海东穗现代农业发展有限公司大丰分公司 采购商品 154,612,748.38 18,488,495.54光明米业（集团）有限公司 采购商品 58,277,423.22
上海海丰米业有限公司米业基地分公司 采购商品 23,539.82
光明乳业股份有限公司 采购商品 9,600.00
上海练江商贸有限公司 采购商品 19,259.66
上海大瀛食品有限公司 采购商品 17,105.31
上海川田锦农业科技发展有限公司 采购商品 49,238.06
上海正广和企业服务有限公司 采购商品 27,198,853.08
上海都市生活企业发展有限公司 采购商品 2,327,976.37
上海牧仙神牛食品发展有限公司 采购商品 304,280.08
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海爱森食品销售有限公司 销售产品 40,177,604.78
光明米业（集团）有限公司 销售产品 93,082,156.26
上海牧仙神牛食品发展有限公司 销售产品 66,247.79
农工商房地产集团上海汇航城市置业投资
销售产品 112,038.74
有限公司
农工商房地产集团股份有限公司 销售产品 47,169.81
上海东穗现代农业发展有限公司大丰分公司 销售产品 35,803,539.82
上海健生教育活动中心 销售产品 353,913.00
上海梅林正广和便利连锁有限公司 销售产品 4,430,531.20上海大瀛食品有限公司 销售产品 3,682,946.35上海方信包装材料有限公司 提供劳务 2,250,462.06 989,524.53上海一只鼎食品有限公司 提供劳务 1,165,104.95 457,916.32上海光明森源生物科技有限公司 提供劳务 1,040,282.99 1,870,685.71上海光明长江现代农业有限公司 提供劳务 1,257,575.95 1,336,118.80
财务报表附注第90页
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2014年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额光明米业（集团）有限公司 提供劳务 986,399.85 1,304,490.20上海海丰米业有限公司 提供劳务 974,676.24 1,495,196.93上海光明奶酪黄油有限公司 提供劳务 798,909.89 1,291,285.24上海聚能食品原料销售有限公司 提供劳务 752,392.11 279,355.47上海跃进现代农业有限公司 提供劳务 710,598.09 594,127.89上海南浦食品公司浦东分公司 提供劳务 494,575.11 379,211.95上海浦星贸易有限公司 提供劳务 408,973.63 824,767.31上海领鲜物流有限公司 提供劳务 349,027.03 337,531.53上海农工商集团国际贸易有限公司 提供劳务 1,501,832.37 3,862,219.16上海天成企业发展有限公司 提供劳务 132,425.21 145,968.84上海大瀛食品有限公司 提供劳务 173,835.10 184,042.88上海市食品进出口家禽有限公司 提供劳务 136,150.93 211,694.33上海特而瑞国际贸易有限公司 提供劳务 62,118.25 974,908.35南浦食品（集团）有限公司 提供劳务 55,906.87
上海一佳物流有限公司 提供劳务 52,516.00 44,654.03上海天喔茶庄饮料有限公司 提供劳务 14,189.19 25,540.54东方先导（上海）糖酒有限公司 提供劳务 12,021.35上海梅林正广和股份有限公司 提供劳务 198,198.20上海易统食品贸易有限公司 提供劳务 896.13 10,943.16上海鼎牛饲料有限公司 提供劳务 178,240.19上海佳克物流有限公司 提供劳务 3,320,599.44天喔食品（集团）有限公司 提供劳务 195,651.75上海翰丰谷物有限公司 提供劳务 109,316.45上海兰馨阿明食品有限公司 提供劳务 61,644.14上海南浦酩酒坊贸易有限公司 提供劳务 478.23 564,843.41上海冠生园蜂制品有限公司 提供劳务 189,938.74上海捷强烟草糖酒集团配销中心 提供劳务 7,436.04上海金枫酒业股份有限公司 提供劳务 675.68上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 提供劳务 527,956.76上海皇家酒业有限公司 提供劳务 25,534.50
上海牧仙神牛食品发展有限公司 提供劳务 2,332,299.12
上海联豪食品有限公司 提供劳务 65,308.90
财务报表附注第91页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海都市菜园发展有限公司 提供劳务 176,991.15
农工商房地产集团金益（上海）置业有限公司 提供劳务 5,500.00
上海农工商集团黄山总公司 提供劳务 6,000.00
香港光明食品国际有限公司上海代表处 提供劳务 8,000.00
上海海丰现代农业有限公司 提供劳务 6,715.00
光明乳业股份有限公司 提供劳务 9,735.00
上海冠生园食品有限公司 提供劳务 10,800.00
上海海湾国家森林公园有限公司 提供劳务 5,100.00
上海爱森肉食品有限公司 提供劳务 8,400.00
上海农工商国际旅行社有限公司 提供劳务 12,000.00
2、其他关联交易
本期公司子公司光明海博投资有限公司与光明食品国际有限公司签订 2,000
万美元借款协议、万安（远东）有限公司与光明食品国际有限公司签订6,000
万美元借款协议，借款期限均为2014年1月1日到2016年12月31日，借
款年利率为2%，截至2014年12月31日共收到借款港币250,000,000.00元，
折合人民币197,217,500.00元。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备应收账款
上海农工商集团国际贸易有限公司 1,028,193.59 1,843,430.76 92,171.54上海光明奶酪黄油有限公司 321,675.38 29,774.90 2,977.49上海一只鼎食品有限公司 232,129.85
上海健生教育活动中心 150,000.00
上海方信包装材料有限公司 143,928.80 320,534.00 16,026.70上海石库门酿酒有限公司 112,200.00
上海领鲜物流有限公司 72,340.00 48,480.00 2,424.00上海光明森源生物科技有限公司 62,900.00
上海大瀛食品有限公司 16,119.10
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上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账账面余额 账面余额
准备 准备上海南浦食品公司浦东分公司 2,210.05
上海市食品进出口家禽有限公司 1,651.13
光明米业（集团）有限公司 800.00
上海浦星贸易有限公司 637.85
上海一佳物流有限公司 50.00
上海南浦酩酒坊贸易有限公司 10,940.00 547.00上海鼎牛饲料有限公司 21,596.60 1,079.83上海光明长江现代农业有限公司 491.52 24.58上海特而瑞国际贸易有限公司 436,380.35 21,819.02上海天喔茶庄饮料有限公司 34,650.00 1,732.50上海东穗现代农业发展有限公司大
预付账款 5,115,000.00
丰分公司
光明乳业股份有限公司 7,020.00
应收股利
上海美优制药有限公司 1,402,179.64 5,343,072.85
其他应收款
常州巴士出租汽车有限公司 241,942.60
上海牛奶（集团）有限公司 40,000.00
上海佳克物流有限公司 53,152.07 2,657.60上海农工商集团国际贸易有限公司 9,526.00 476.30上海特而瑞国际贸易有限公司 6,204.00 310.202、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
上海东穗现代农业发展有限公司大丰分公司 63,180.00
光明米业（集团）有限公司 30,824.25
上海川田锦农业科技发展有限公司 13,575.56
上海海丰米业有限公司 12,600.00
财务报表附注第93页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额光明乳业股份有限公司 5,616.00
上海大瀛食品有限公司 3,387.53
上海练江商贸有限公司 3,157.10
上海农工商建设发展有限公司 10,000.00其他应付款
光明食品国际有限公司 197,217,500.00
光明食品（集团）有限公司 7,499,819.35 7,499,819.35上海市食品进出口家禽有限公司 50,000.00
上海仟果企业管理有限公司 49,767.42 18,658.00上海领鲜物流有限公司 46,924.22
上海跃进粮油管理站 9,406.20 31,787.36光明食品香港有限公司 7,862,300.00光明米业（集团）有限公司 10,020.00常州巴士出租汽车有限公司 3,500,000.00十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、子公司万安餐饮有限公司向汇丰银行借款余额港币 12,214,298.36元（折合人民币 9,635,493.55元），以实际控制人王锡彬先生、万安（远东）有限公司、万安美高食品有限公司共同作担保。以位于葵涌蓝田街24-28号冯敬工业大厦地下作抵押物，抵押物账面价值为港币 28,219,460.00元（折合人民币 22,261,485.41元）。同时以销售发票的应收债权作质押物，存款余额港币738,654.96元（折合人民币582,702.74元）作为共管账户使用。
2、子公司万安餐饮有限公司向渣打银行借款余额港币3,412,172.00元（折合人民币 2,691,760.13元），以实际控制人王锡彬先生、极限天资有限公司、创意巨人有限公司、万安置业有限公司、万安（远东）有限公司、万安美高食品有限公司共同作担保。
3、子公司万安餐饮有限公司向永亨银行借款余额港币 180,889.73元（折合人民币 142,698.48元），以实际控制人王锡彬先生及万安（远东）有限公司共同担保。
财务报表附注第94页
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4、子公司万安美高食品有限公司向汇丰银行借款余额港币 21,170,222.10元（折合人民币16,700,553.11元），以实际控制人王锡彬先生、万安（远东）有限公司、万安美高食品有限公司共同作担保。以位于葵涌蓝田街24-28号冯敬工业大厦地下作抵押物，抵押物账面价值为港币 28,219,460.00元（折合人民币 22,261,485.41元）。同时以销售发票的应收债权作质押物，存款余额港币602,683.55元（折合人民币475,438.97元）作为共管账户使用。
5、子公司万安（远东）物流有限公司向永亨银行借款余额港币1,220,379.90元（折合人民币 962,721.09元），以运输设备三菱汽车一辆作抵押物，抵押物账面价值港币1,576,664.50元（折合人民币1,243,783.32元）。
6、子公司万安置业有限公司向恒生银行借款余额港币2,546,016.26元（折合人民币2,008,475.85元），以位于葵涌永业街21-27号永业工业大厦3楼B、C、D室及15、16号车位作抵押物，抵押物账面价值为港币 7,326,970.00元（折合人民币 5,780,026.82元）。该借款同时由实际控制人王锡彬先生、万安美高食品有限公司、万安（远东）有限公司、万安餐饮有限公司及万安（远东）物流有限公司共同做担保。
7、子公司万安置业有限公司向工商银行亚洲借款余额港币 16,663,991.73元（折合人民币13,145,723.16元），以葵涌蓝田街25-27号万安中心（海雄工业大厦）作抵押物，抵押物账面价值为港币67,724,000.00元（折合人民币53,425,431.88元）。
8、子公司万安（远东）有限公司向澳新银行借款余额港币 39,677,582.67元（折合人民币 31,300,454.64元），以短期银行定期存款为质押物，存款余额港币5,500,000.00元（折合人民币4,338,785.00元）。以销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物。以实际控制人王锡彬先生、万安置业有限公司、万安（远东）物流有限公司、万安餐饮有限公司、万安美高食品有限公司、极限天资有限公司、创意巨人有限公司共同做担保。
9、子公司万安（远东）有限公司向工商银行亚洲借款余额港币 185,253,518.32元（折合人民币 146,140,943.00元）。以实际控制人王锡彬先生、万安美高食品有限公司、万安置业有限公司和万安餐饮有限公司共同作担保。以葵涌蓝田街 25-27号万安中心（海雄工业大厦）作抵押物，抵押物账面价值为港币67,724,000.00元（折合人民币53,425,431.88元）。同时以银行存款、销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物，存款余额港币3,017,632.51元（折合人民币2,380,519.76元）。
财务报表附注第95页
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2014年度
财务报表附注
10、子公司万安（远东）有限公司向恒生银行借款余额港币 34,093,619.46元（折合人民币26,895,433.58元），以实际控制人王锡彬和万安（远东）物流有限公司共同作担保，以位于葵涌永业街 21-27号永业工业大厦E、F、G、H室及12、13号车位作抵押物，抵押物账面价值为港币2,434,643.00元（折合人民币1,920,616.82元）。同时以销售发票的应收债权为质押物。
11、子公司万安（远东）有限公司向花旗银行借款余额港币 13,056,884.62元（折合人民币10,300,184.57元），以实际控制人王锡彬、万安餐饮有限公司、万安美高食品有限公司、万安置业有限公司共同作担保。同时以银行存款和进口商品提单的所有权为质押物，存款余额港币 2,506,775.26元（折合人民币1,977,519.80元）。
12、子公司万安（远东）有限公司向汇丰银行借款余额港币232,223,430.48元（折合人民币 183,194,097.60元）。以实际控制人王锡彬先生、光明食品集团共同作担保。以葵涌蓝田街24-28号冯敬工业大厦地下作抵押物，抵押物账面价值为港币28,219,460.00元（折合人民币22,261,485.41元）。同时销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物，存款余额港币6,674,297.35元（折合人民币5,265,152.95元）作为共管账户使用。
13、子公司万安（远东）有限公司向上海商业银行借款余额港币 6,838,508.16元（折合人民币 5,394,693.93元）。以实际控制人王锡彬先生作担保人。以进口商品提单的所有权为质押物。
14、子公司万安（远东）有限公司向星展银行借款余额港币 21,233,495.43元（折合人民币 16,750,467.54元）。以实际控制人王锡彬先生、万安餐饮有限公司、万安美高食品有限公司、极限天资有限公司共同作担保。同时以银行存款、销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物，存款余额港币8,016,150.70元（折合人民币6,323,700.80元）。
15、子公司万安（远东）有限公司向永亨银行借款余额港币9,412,832.69元（折合人民币 7,425,501.32元）。以实际控制人王锡彬先生作担保人。同时以银行存款为质押物，存款余额港币4,089,262.34元（折合人民币3,225,896.38元）。
16、子公司万安（远东）有限公司向永隆银行借款余额港币8,816,111.80元（折合人民币 6,954,766.12元）。以实际控制人王锡彬先生和万安置业有限公司共同作担保。
17、子公司万安（远东）有限公司向渣打银行借款余额港币 20,896,086.23元（折合人民币 16,484,295.54元）。以实际控制人王锡彬先生、极限天资有限公司、创意巨人有限公司、万安置业有限公司、万安餐饮有限公司和万安美高食品有限公司共同作担保。以销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物。
财务报表附注第96页
上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
18、子公司万安（远东）有限公司向中国信托商业银行借款余额港币25,558,440.62元（折合人民币20,162,287.05元）。以实际控制人王锡彬先生、万安餐饮有限公司、万安美高食品有限公司、万安置业有限公司、万安物流有限公司共同作担保。同时以银行存款、销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物，存款余额港币4,012,107.78元（折合人民币3,165,031.46元）。
19、子公司万安（远东）有限公司向中信银行国际借款余额港币 41,455,382.35元（折合人民币32,702,907.47元）。以实际控制人王锡彬先生和万安置业有限公司共同作担保。同时以银行存款、销售发票的应收债权和进口商品提单的所有权为质押物，存款余额港币12,724,324.60元（折合人民币10,037,837.95元）。
20、光明海博投资有限公司向华侨银行借款余额港币312,282,446.55元（折合人民币 246,350,253.62元）。以上海海博股份有限公司做担保，同时上海海博股份有限公司以其在华侨银行的备用信用证保证金存款作质押物，存款金额人民币54,000,000.00元。
(二) 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）股份公司为控股子公司提供担保的借款
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司财务影响上海海博供应链管理有限公司 10,000,000.00 2015年12月30日 无上海农工商经济贸易有限公司 33,729,763.70 2015年2月26日 无上海海博出租汽车有限公司 35,000,000.00 2015年2月27日 无上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2015年3月18日 无上海海博出租汽车有限公司 20,000,000.00 2015年1月15日 无上海海博出租汽车有限公司 35,000,000.00 2015年3月8日 无上海海博出租汽车有限公司 20,000,000.00 2015年2月26日 无上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2015年3月9日 无上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2015年4月10日 无上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2015年4月20日 无上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2015年4月28日 无上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2015年5月12日 无上海海博出租汽车有限公司 50,000,000.00 2015年5月4日 无上海海博出租汽车有限公司 30,000,000.00 2015年5月19日 无上海海博斯班赛国际物流有限公司 30,000,000.00 2015年9月25日 无光明海博投资有限公司 246,350,253.62 2015年1月22日 无
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上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司财务影响上海海博出租汽车有限公司 2,240,000.00 2015年1月12日 无上海海博出租汽车有限公司 5,600,000.00 2015年4月12日 无上海海博出租汽车有限公司 880,000.00 2015年3月15日 无上海海博出租汽车有限公司 2,200,000.00 2015年6月15日 无合计 801,000,017.32
注：公司为光明海博投资有限公司港币借款 312,282,446.55元（折合人民币246,350,253.62元）提供担保。
（2）控股子公司为控股子公司提供担保的借款
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司财务影响上海海博广得利汽车销售有限公司 17,932,232.51 2015年10月31日 无上海海博君亿汽车销售有限公司 5,279,284.80 2015年10月16日 无万安餐饮有限公司 2,834,458.61 2015年3月3日 无万安（远东）有限公司 6,954,766.10 2015年2月24日 无合计 33,000,742.02
（3）股份公司为上海海博供应链管理有限公司提供 50,400欧元（折合人民币375,762.24元）进口远期信用证担保，到期日2015年3月2日。
2、本公司无需要披露的其他或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于2015年2月16日收到控股股东光明食品（集团）有限公司的《关于光明食品（集团）有限公司部分国有股份无偿划转至上海国盛（集团）有限公司的通知》。
根据上海国资国企改革的整体部署，为进一步优化资源配置，上海市国有资产监督管理委员会将持有的本公司控股股东光明食品（集团）有限公司54.16%股权，无偿划转至上海国盛（集团）有限公司。划转完成后，本公司控股股东和最终实际控制人未发生变化，仍分别为光明食品（集团）有限公司和上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 利润分配情况
根据公司2015年3月27日第七届董事会第二十一次会议通过的2014年度利润分配预案，以2014年度末总股本510,370,252股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税）。本次方案尚需股东大会批准。
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上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三) 销售退回
本公司无在资产负债表日后发生重要销售退回。
(四) 本公司无须披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）修改《公司章程》部分条款
公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》（证监会公告【2013】43号）以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等文件要求上市公司在章程中应明确现金分红在利润分配方式中的优先顺序，进一步规范和完善上市公司利润分配的内部决策程序和机制，强化现金分红政策的合理性、稳定性和透明度，维护投资者合法权益，对《公司章程》相关条款作出修改。已于 2014年 4月18日股东大会决议通过。
（二）公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的事项说明
2014年 7月 21日召开第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的相关议案》等议案。
公司拟以其除物流业务相关资产外的其他资产及负债与光明集团持有的农房集团72.55%股权中的等值部分进行置换，拟置出资产作价不足的差额部分，由海博股份向光明集团发行股份补足；同时，海博股份向光明集团发行股份购买其所持农房集团72.55%股权作价超过拟置出资产的部分，向大都市资产、农工商绿化、张智刚、郑建国、沈宏泽和李艳发行股份购买其分别持有的农房集团23.2145%、0.8109%、2.1672%、0.9514%、0.2499%和0.0606%的股权；向大都市资产发行股份购买其持有的农房集团子公司暨农房置业的25%股权。
重组完成后，海博股份直接持有农房集团100%股权和农房置业25%股权，并通过农房集团及其子公司明旺地产间接持有农房置业75%股权。
为提高重组效率，增强重组后上市公司持续经营能力，本公司计划在本次重大资产重组的同时，向不超过 10名特定投资者非公开发行股份募集本次重组的配套资金，募集资金总额不超过本次交易总金额的25%。
经初步测算，募集配套资金不超过2,608,705,558元。根据拟募集配套资金的金额上限及前述发行底价8.07元/股初步测算，上市公司拟向不超过10名其他特定投资者发行股份数量预计不超过323,259,672股。
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财务报表附注
募集配套资金具体用途如下：
序号 项目名称 投资总额（万元） 募集资金拟投入金额（万元）
1 农房观沙国际项目 117,867 60,000 2 新龙广场项目 188,886 80,000 3 澜山苑项目 248,258 120,870.5558 2014年 8月 15日，公司收到上海市国有资产监督管理委员会《关于上海海博股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》（沪国资委产权[2014]221号），原则同意公司董事会提出的通过资产置换及非公开发行不超过 887,223,525股人民币普通股收购农工商房地产（集团）股份有限公司100%股权、上海农工商房地产置业有限公司25%股权并募集配套资金的方案。
2014年8月18日，公司召开2014年度第一次临时股东大会表决通过本次议案。
2014年9月11日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《中国证监会行政许可申请受理通知书》(141028号)，中国证监会依法对公司提交的《上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查。认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。公司本次资产置换及非公开发行股份收购资产并募集配套资金的方案还需取得中国证监会并购重组审核委员会审核并获得中国证监会核准。
（三）有限售条件的流通股上市情况
截至2014年12月31日，本公司有限售条件的流通股已九次申请上市，尚有1,987,557股未流通上市。截至 2014年 12月 31日，光明食品（集团）有限公司持股数量为182,766,404股（含国有资产管理办公室帐户），持股比例为35.81%。
（四）关于补选公司董事的情况
公司于2014年10月29日召开第七届董事会第十九次会议，审议通过《关于补选公司董事的议案》。
公司董事程中喜先生因工作调动，不再担任公司董事、董事会战略委员会委员的职务。
根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，经中国长城资产管理公司提议，公司第七届董事会提名委员会第五次会议审议通过，推荐邢秀燕女士为公司第七届董事会董事候选人，任职期限至2015年4月17日。
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上海海博股份有限公司
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财务报表附注
（五）收购东方物流中心物业项目的情况
公司子公司光明海博投资有限公司下属70%控股公司极限天资有限公司下属全资子公司万安现代价值投资有限公司（MODERN VALUE INVESTMENTLIMITED）于 2014年 12月 1日签订购买协议，收购东方投资集团有限公司（Eastern Investment HoldingsLimited）持有的东方物流中心（香港新界葵涌嘉定街1-11号）物业项目，交易价格为港币7.5亿元，截至2014年12月31日已支付购置款及印花税共计港币21,375.00万元（折合人民币16,862.10万元）。
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 693,005,434.13 99.93 693,005,434.13 905,444,941.97 99.95 15,187.50 905,429,754.47应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 492,948.51 0.07 492,948.51 100.00 492,948.51 0.05 492,948.51 100.00他应收款
合计 693,498,382.64 100.00 492,948.51 693,005,434.13 905,937,890.48 100.00 508,136.01 905,429,754.47财务报表附注第102页
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财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
9个月以内（含9个月） 500,000.00
10-12个月（含12个月）
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 500,000.00
组合中，合并范围内的其他应收款期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内的其他应收款 692,505,434.13
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
||
|-|
|计提理由|

农工商超市（集团）
3,000.00 3,000.00 100.00%年数较长，预计无法收回
有限公司
工商银行南汇支行 80,000.00 80,000.00 100.00%年数较长，预计无法收回
上海吉康生物化学有
409,948.51 409,948.51 100.00%年数较长，预计无法收回
限公司
合计 492,948.51 492,948.51
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-15,187.50元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第103页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 692,505,434.13 905,141,191.97非关联方往来款 992,948.51 796,688.51合计 693,498,382.64 905,937,880.485、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额(%)
上海海博出租汽车
关联方往来 244,621,586.21 9个月以内
有限公司 35.27
上海海博西郊物流
关联方往来 176,066,316.22 2年以内
有限公司 25.39
上海海博物流（集
关联方往来 116,897,363.88 9个月以内
团）有限公司 16.86
上海海博斯班赛国
关联方往来 111,033,165.60 2年以内
际物流有限公司 16.01
安吉海博山庄酒店
关联方往来 39,034,554.17 5年以内 5.63
有限公司
合计 / 687,652,986.08 / 99.16
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46对联营企业投资
合计 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46
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财务报表附注
对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额上海海博出租汽车有限公司 682,531,108.36 682,531,108.36
上海海博物流(集团)有限公司 40,408,533.54 40,408,533.54
上海海博投资有限公司 111,974,335.86 111,974,335.86
安吉海博山庄酒店有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海申宏冷藏储运有限公司 41,331,266.83 41,331,266.83
上海思乐得不锈钢制品有限
30,633,372.15 30,633,372.15
公司
上海海博西郊物流有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海海博斯班赛国际物流有
69,757,841.72 69,757,841.72
限公司
上海海博宏通投资发展有限
192,233,400.00 192,233,400.00
公司
光明海博投资有限公司 6,281,600.00 6,281,600.00
合计 1,280,151,458.46 1,280,151,458.46
(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 11,193,794.91 1,191,178.80 13,949,116.99 1,192,189.30合计 11,193,794.91 1,191,178.80 13,949,116.99 1,192,189.30(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 113,927,997.03 206,956,238.37权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 10,187,900.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上海海博股份有限公司
2014年度
财务报表附注
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 113,927,997.03 217,144,138.37十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 13,839,913.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
33,443,556.75
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
20,411,385.15
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,000,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
财务报表附注第106页
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财务报表附注
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,962,131.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -16,858,544.37
少数股东权益影响额 -8,101,173.20
合计 49,697,269.33
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.76 0.3222 0.3222
扣除非经常性损益后归属于公司
7.51 0.2248 0.2248
普通股股东的净利润
上海海博股份有限公司（加盖公章）二〇一五年三月二十八日
财务报表附注第107页