南京汉恩数字互联文化有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48090072号
目 录
···················································一····、······审···计····报····告···· 1-2
二、已审财务报表
···························1··、·······合····并····资····产···负····债····表···· 3-4
·································2··、·······合····并····利···润······表············· 5
····························3··、·······合····并····现····金···流····量····表···· 6
···4··、·······合····并····所···有····者····权····益···变····动····表···· 7-9
5、母·公····司····资····产···负······债········表······························ 10-11······································6··、·······母····公····司···利····润····表···· 12
····················7···、······母····公····司····现····金···流····量····表···· 13
8、母····公····司····所···有····者····权····益···变····动····表···· ···· 14-16····································9··、·······财····务····报···表····附····注···· 17-69三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48090072号南京汉恩数字互联文化有限公司：
我们审计了后附的南京汉恩数字互联文化有限公司（以下简称“汉恩互联公司”）的财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日和 2014年4月 30日合并及公司的资产负债表，2012年度、2013年度和 2014年 1-4月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汉恩互联公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉恩互联公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日和 2014年 4月30日合并及公司的财务状况，以及2012年度、2013年度合并和 2014年1-4月合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年八月二十五日
桑涛
中国注册会计师
郑龙兴
南京汉恩数字互联文化有限公司
财务报表
合并资产负债表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014-4-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|58,087,833.85|44,135,288.18|27,231,969.86|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|2|36,716,360.33|27,960,781.36|27,715,170.84|
|预付款项|3|15,120,187.05|16,738,762.00|875,053.22|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|4|8,801,639.78|34,472,232.17|3,359,397.56|
|存货|5|7,121,844.67|6,173,202.12|3,258,990.86|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||125,847,865.68|129,480,265.83|62,440,582.34|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资||-|-|-|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产|6|487,720.38|766,019.15|2,137,024.29|
|在建工程|7|74,636,738.36|72,367,728.59|37,659,826.16|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产|8|12,911,543.43|13,183,980.71|13,012,971.86|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用|9|102,704.44|121,184.12|142,702.36|
|递延所得税资产|10|664,201.02|879,334.03|419,805.42|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||88,802,907.63|87,318,246.60|53,372,330.09|
|资产总计||214,650,773.31|216,798,512.43|115,812,912.43|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
合并资产负债表（续）
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014-4-30|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：|||||
|短期借款|13|37,000,000.00|52,000,000.00|24,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|14|33,979,279.46|37,679,501.44|4,151,176.84|
|预收款项|15|18,444,109.50|18,141,206.00|4,863,945.00|
|应付职工薪酬|16|503,512.65|877,616.97|545,345.09|
|应交税费|17|11,929,856.21|7,226,233.40|5,125,361.60|
|应付利息|18|74,155.56|104,368.86|60,877.67|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|19|7,715,429.19|9,141,856.22|70,662.14|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||109,646,342.57|125,170,782.89|38,817,368.34|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||109,646,342.57|125,170,782.89|38,817,368.34|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本|20|12,000,000.00|12,000,000.00|12,000,000.00|
|资本公积|21|45,440,000.00|45,440,000.00|45,440,000.00|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积|22|5,174,428.54|3,832,278.29|2,354,468.74|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润|23|42,390,002.20|30,355,451.25|17,201,075.35|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||105,004,430.74|91,627,729.54|76,995,544.09|
|少数股东权益||-|-|-|
|所有者权益合计||105,004,430.74|91,627,729.54|76,995,544.09|
|负债和所有者权益总计||214,650,773.31|216,798,512.43|115,812,912.43|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
合并利润表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014年1-4月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|24|42,067,575.62|69,018,326.49|57,873,167.42|
|减：营业成本|24|21,709,717.90|33,459,613.42|25,575,251.64|
|营业税金及附加|25|148,908.46|368,295.57|1,484,659.15|
|销售费用|26|1,004,255.11|5,211,210.82|2,677,627.21|
|管理费用|27|1,315,773.25|6,590,025.20|4,319,417.01|
|财务费用|28|651,449.20|2,441,540.61|1,743,962.88|
|资产减值损失|29|-858,032.04|1,839,114.48|330,027.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“-”填列）||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||18,095,503.74|19,108,526.39|21,742,221.55|
|加：营业外收入|30|-|510,621.00|9,614.92|
|减：营业外支出|31|181,638.32|26,515.97|3,547.20|
|其中：非流动资产处置损失||166,698.12|-|3,547.20|
|三、利润总额（亏损以“-”填列）||17,913,865.42|19,592,631.42|21,748,289.27|
|减：所得税费用|32|4,537,164.22|4,960,445.97|5,396,969.42|
|四、净利润（净亏损以“-”填列）||13,376,701.20|14,632,185.45|16,351,319.85|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||13,376,701.20|14,632,185.45|16,351,319.85|
|少数股东损益||-|-|-|
|五、其他综合收益||-|-|-|
|六、综合收益总额||13,376,701.20|14,632,185.45|16,351,319.85|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||13,376,701.20|14,632,185.45|16,351,319.85|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|-|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
合并现金流量表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注七|2014年1-4月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||35,649,440.00|85,676,987.75|48,576,432.00|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|33（1）|26,555,294.50|901,872.82|5,580,954.61|
|经营活动现金流入小计||62,204,734.50|86,578,860.57|54,157,386.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||22,753,900.15|24,044,826.55|23,552,599.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,893,892.92|9,642,219.69|6,733,641.01|
|支付的各项税费||1,863,237.88|7,073,171.74|5,800,872.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|33（2）|1,383,713.06|32,979,124.26|11,350,869.47|
|经营活动现金流出小计||28,894,744.01|73,739,342.24|47,437,981.81|
|经营活动产生的现金流量净额||33,309,990.49|12,839,518.33|6,719,404.80|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,609,400.00|29,066,203.43|20,078,711.04|
|投资支付的现金||-|-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||3,609,400.00|29,066,203.43|20,078,711.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,609,400.00|-29,066,203.43|-20,078,711.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|33,340,000.00|
|取得借款收到的现金||52,000,000.00|52,000,000.00|24,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|33（3）|-|7,500,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||52,000,000.00|59,500,000.00|57,340,000.00|
|偿还债务支付的现金||67,000,000.00|24,000,000.00|19,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||748,044.82|2,369,996.58|1,765,662.48|
|支付其他与筹资活动有关的现金|33（4）|-|7,800,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||67,748,044.82|34,169,996.58|20,765,662.48|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,748,044.82|25,330,003.42|36,574,337.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||13,952,545.67|9,103,318.32|23,215,031.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||36,335,288.18|27,231,969.86|4,016,938.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||50,287,833.85|36,335,288.18|27,231,969.86|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
合并所有者权益变动表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-4月||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|3,832,278.29|-|30,355,451.25|-|-|91,627,729.54|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|3,832,278.29|-|30,355,451.25|-|-|91,627,729.54|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,342,150.25|-|12,034,550.95|-|-|13,376,701.20|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|13,376,701.20|-|-|13,376,701.20|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|13,376,701.20|-|-|13,376,701.20|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,342,150.25|-|-1,342,150.25|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,342,150.25|-|-1,342,150.25|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|5,174,428.54|-|42,390,002.20|-|-|105,004,430.74|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人：李宁
合并所有者权益变动表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|2,354,468.74|-|17,201,075.35|-|-|76,995,544.09|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|2,354,468.74|-|17,201,075.35|-|-|76,995,544.09|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,477,809.55|-|13,154,375.90|-|-|14,632,185.45|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|14,632,185.45|-|-|14,632,185.45|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|14,632,185.45|-|-|14,632,185.45|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,477,809.55|-|-1,477,809.55|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,477,809.55|-|-1,477,809.55|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|3,832,278.29|-|30,355,451.25|-|-|91,627,729.54|

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法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人：李宁
合并所有者权益变动表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|748,177.19|-|2,456,047.05|-|-|60,644,224.24|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|748,177.19|-|2,456,047.05|-|-|60,644,224.24|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,606,291.55|-|14,745,028.30|-|-|16,351,319.85|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|16,351,319.85|-|-|16,351,319.85|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|16,351,319.85|-|-|16,351,319.85|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,606,291.55|-|-1,606,291.55|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,606,291.55|-|-1,606,291.55|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|45,440,000.00|-|-|2,354,468.74|-|17,201,075.35|-|-|76,995,544.09|

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母公司资产负债表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2014年1-4月|2013年度|2012年度|
|流动资产：|||||
|货币资金||58,082,139.61|44,128,886.00|27,229,064.23|
|交易性金融资产||-|-|-|
|应收票据||-|-|-|
|应收账款|1|36,711,360.33|27,953,281.36|27,706,670.84|
|预付款项||15,120,187.05|16,738,762.00|875,053.22|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|2|8,801,639.78|34,472,232.17|3,359,397.56|
|存货||7,121,844.67|6,173,202.12|3,258,990.86|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|
|其他流动资产||-|-|-|
|流动资产合计||125,837,171.44|129,466,363.65|62,429,176.71|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资||-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|3|4,231,430.94|4,231,430.94|4,231,430.94|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产||485,273.58|763,488.73|2,125,292.19|
|在建工程||74,636,738.36|72,367,728.59|37,659,826.16|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||12,911,543.43|13,183,980.71|13,012,971.86|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||102,704.44|121,184.12|142,702.36|
|递延所得税资产||664,201.02|879,334.03|419,805.42|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||93,031,891.77|91,547,147.12|57,592,028.93|
|资产总计||218,869,063.21|221,013,510.77|120,021,205.64|

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母公司资产负债表（续）
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单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2014年1-4月|2013年度|2012年度|
|流动负债：|||||
|短期借款||37,000,000.00|52,000,000.00|24,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款||33,979,279.46|37,679,501.44|4,151,176.84|
|预收款项||18,444,109.50|18,141,206.00|4,863,945.00|
|应付职工薪酬||503,512.65|866,759.37|533,917.81|
|应交税费||11,929,343.93|7,226,006.12|5,125,250.22|
|应付利息||74,155.56|104,368.86|60,877.67|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||9,041,268.33|10,519,777.72|1,588,242.35|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||110,971,669.43|126,537,619.51|40,323,409.89|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||110,971,669.43|126,537,619.51|40,323,409.89|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本||12,000,000.00|12,000,000.00|12,000,000.00|
|资本公积||44,671,430.94|44,671,430.94|44,671,430.94|
|减：库存股||-|-|-|
|专项储备||-|-|-|
|盈余公积||5,174,428.54|3,832,278.29|2,354,468.74|
|一般风险准备||-|-|-|
|未分配利润||46,051,534.30|33,972,182.03|20,671,896.07|
|外币报表折算差额||-|-|-|
|所有者权益合计||107,897,393.78|94,475,891.26|79,697,795.75|
|负债和所有者权益总计||218,869,063.21|221,013,510.77|120,021,205.64|

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母公司利润表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2014年1-4月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|42,067,575.62|69,018,326.49|57,864,767.42|
|减：营业成本|4|21,709,717.90|33,459,613.42|25,575,251.64|
|营业税金及附加||148,908.46|368,295.57|1,484,188.75|
|销售费用||1,004,255.11|5,211,210.82|2,677,627.21|
|管理费用||1,273,616.83|6,435,327.42|4,169,391.85|
|财务费用||651,304.30|2,440,707.33|1,743,524.75|
|资产减值损失||-860,532.04|1,838,114.48|754,117.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||18,140,305.06|19,265,057.45|21,460,665.24|
|加：营业外收入||-|500,000.00|2,766.92|
|减：营业外支出||181,638.32|26,515.97|3,547.20|
|其中：非流动资产处置损失||166,698.12|-|3,547.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||17,958,666.74|19,738,541.48|21,459,884.96|
|减：所得税费用||4,537,164.22|4,960,445.97|5,396,969.42|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||13,421,502.52|14,778,095.51|16,062,915.54|
|五、其他综合收益||-|-|-|
|六、综合收益总额||13,421,502.52|14,778,095.51|16,062,915.54|

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母公司现金流量表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十二|2014年1-4月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||35,649,440.00|85,676,987.75|48,542,832.00|
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||26,555,289.40|891,239.60|5,573,734.02|
|经营活动现金流入小计||62,204,729.40|86,568,227.35|54,116,566.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||22,753,900.15|24,044,826.55|23,552,599.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,841,247.52|9,496,399.81|6,627,467.79|
|支付的各项税费||1,863,237.88|7,073,171.74|5,788,120.53|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,435,645.42|33,117,807.47|11,201,335.20|
|经营活动现金流出小计||28,894,030.97|73,732,205.57|47,169,522.64|
|经营活动产生的现金流量净额||33,310,698.43|12,836,021.78|6,947,043.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,609,400.00|29,066,203.43|20,078,711.04|
|投资支付的现金||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||3,609,400.00|29,066,203.43|20,078,711.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,609,400.00|-29,066,203.43|-20,078,711.04|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||-|-|33,340,000.00|
|取得借款收到的现金||52,000,000.00|52,000,000.00|24,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|7,500,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||52,000,000.00|59,500,000.00|57,340,000.00|
|偿还债务支付的现金||67,000,000.00|24,000,000.00|19,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||748,044.82|2,369,996.58|1,765,662.48|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|7,800,000.00|-|
|筹资活动现金流出小计||67,748,044.82|34,169,996.58|20,765,662.48|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,748,044.82|25,330,003.42|36,574,337.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||13,953,253.61|9,099,821.77|23,442,669.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||36,328,886.00|27,229,064.23|3,786,394.37|
|六、期末现金及现金等价物余额||50,282,139.61|36,328,886.00|27,229,064.23|

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第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
母公司所有者权益变动表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-4月|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|3,832,278.29|-|33,972,182.03|-|94,475,891.26|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|3,832,278.29|-|33,972,182.03|-|94,475,891.26|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,342,150.25|-|12,079,352.27|-|13,421,502.52|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|13,421,502.52|-|13,421,502.52|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|13,421,502.52|-|13,421,502.52|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,342,150.25|-|-1,342,150.25|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,342,150.25|-|-1,342,150.25|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|5,174,428.54|-|46,051,534.30|-|107,897,393.78|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
母公司所有者权益变动表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|2,354,468.74|-|20,671,896.07|-|79,697,795.75|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|2,354,468.74|-|20,671,896.07|-|79,697,795.75|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,477,809.55|-|13,300,285.96|-|14,778,095.51|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|14,778,095.51|-|14,778,095.51|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|14,778,095.51|-|14,778,095.51|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,477,809.55|-|-1,477,809.55|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,477,809.55|-|-1,477,809.55|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|3,832,278.29|-|33,972,182.03|-|94,475,891.26|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
母公司所有者权益变动表
编制单位：南京汉恩数字互联文化有限公司
单位：元币种：人民币
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|748,177.19|-|6,215,272.08|-|63,634,880.21|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|748,177.19|-|6,215,272.08|-|63,634,880.21|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|1,606,291.55|-|14,456,623.99|-|16,062,915.54|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|16,062,915.54|-|16,062,915.54|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|16,062,915.54|-|16,062,915.54|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,606,291.55|-|-1,606,291.55|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|1,606,291.55|-|-1,606,291.55|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|44,671,430.94|-|-|2,354,468.74|-|20,671,896.07|-|79,697,795.75|

载于第17页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人： 吴海花 会计机构负责人： 李宁
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注南京汉恩数字互联文化有限公司
财务报表附注
2012年1月--2014年4月
（金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
1、2004年设立
南京汉恩数字互联文化有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”）前身为“南京汉恩经济信息管理顾问有限公司”，由袁帆和高媛共同出资组建，于 2004年 8月 19日在南京市工商行政管理局注册并取得注册号为 3201032306338的企业法人营业执照。公司注册资本为10万元，实收资本为 10万元，其中袁帆以 5.1万元货币资金出资,占注册资本的51%,高媛以 4.9万元货币资金出资,占注册资本的49%。
2、2005年变更名称
2005年 11月 25日，南京汉恩经济信息管理顾问有限公司更名为“南京汉恩游戏动画制作有限公司”。
3、2008年增资
公司于2008年7月9日通过股东会决议，将注册资本由 10万元增加至 110万元，由袁帆、高媛分别以货币资金认缴 27.9万元、72.1万元；本次增资后，公司的股权结构如下：序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 77 70.00 2 袁帆 33 30.00合计 110 100.00 2008年7月14日，公司完成了本次增资的工商变更登记，并取得变更后的《企业法人营业执照》，注册号变更为320103000055135。
4、2010年第一次增资
公司于2010年7月 28日通过股东会决议，将注册资本由 110万元增加至 600万元，由袁帆、高媛分别以货币资金认缴 147万元、343万元；本次增资后，公司的股权结构如下：
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 420 70.00 2 袁帆 180 30.00合计 600 100.005、2010年第二次增资、变更名称
公司于2010年8月 10日通过股东会决议，将注册资本由 600万元增加至 1000万元。
由江苏瑞华投资发展有限公司以货币资金认缴新增资本 400万元；本次增资后，公司的股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 420 42.00 2 袁帆 180 18.00 3 江苏瑞华投资发展有限公司 400 40.00合计 1,000 100.00 2010年 11月 4日，南京汉恩游戏动画制作有限公司更名为“南京汉恩游戏动画有限公司”。
6、2012年第一次股权转让
根据2012年4月10日公司股东会决议及股权转让协议，江苏瑞华投资控股集团有限公司（2011年10月11日，江苏瑞华投资发展有限公司变更为江苏瑞华投资控股集团有限公司）将其持有的 300万元股权转让给高媛。本次股权转让后，公司的股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 720 72.00 2 袁帆 180 18.00 3 江苏瑞华投资控股集团有限公司 100 10.00合计 1,000 100.007、2012年增资
公司于2012年8月 10日通过股东会决议，将注册资本由 1000万元增加至 1200万元。
由苏州捷富股权投资企业（有限合伙）以货币资金认缴新增资本200万元；本次增资后，公司的股权结构如下：
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 720 60.00 2 袁帆 180 15.00 3 江苏瑞华投资控股集团有限公司 100 8.33 4 苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 200 16.67合计 1,200 100.008、2012年第二次股权转让
根据2012年9月20日公司股东会决议及股权转让协议，高媛将其持有的 132万元股权转让给苏州捷富股权投资企业（有限合伙）,将其持有的 154万元股权转让给袁帆。本次股权转让后，公司的股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 334 27.83 3 江苏瑞华投资控股集团有限公司 100 8.33 4 苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 332 27.67合计 1,200 100.009、2013年第一次股权转让
根据 2012年 10月 30日公司股东会决议及股权转让协议，苏州捷富股权投资企业（有限合伙）将其持有 104.9万元股权转让给杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）。本次股权转让后，公司的股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 334 27.83 3 江苏瑞华投资控股集团有限公司 100 8.33 4 苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 227.1 18.93 5 杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙） 104.9 8.74合计 1,200 100.00
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注10、2013年第二次股权转让
根据2013年3月11日公司股东会决议及股权转让协议，江苏瑞华投资控股集团有限公司将其持有的 100万元股权转让给袁帆。本次股权转让后，南京汉恩游戏动画有限公司的股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 434 36.17 3 苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 227.1 18.92 4 杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙） 104.9 8.74合计 1,200 100.0011、2013年第三次股权转让
根据2013年4月15日公司股东会决议及股权转让协议，袁帆将其持有的 41.0481万元股权转让给苏州捷富股权投资企业（有限合伙），将其持有的 18.9519万元股权转让给杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）。本次股权转让后，公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 374 31.17 3 苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 268.1481 22.34 4 杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙） 123.8519 10.32合计 1,200 100.0012、2014年第一次股权转让
根据2014年4月16日公司股东会决议及股权转让协议，苏州捷富股权投资企业（有限合伙）将其持有的 268.1481万元股权全部转让给袁帆；杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）将持有的 123.8519万元股权全部转让给袁帆。本次股权转让后，公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 766 63.83合计 1,200 100.00
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注13、2014年第二次股权转让、变更名称：
根据2014年6月4日公司股东会决议及股权转让协议，袁帆将其持有的32.66%股权转让给新余市凯亚投资中心（有限合伙）。本次股权转让后，公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高媛 434 36.17 2 袁帆 374 31.17 3 新余市凯亚投资中心（有限合伙） 392 32.66合计 1,200 100.00同时，公司更名为“南京汉恩数字互联文化有限公司”。2014年6月17日，南京市工商行政管理局秦淮分局办理了上述股权转让及更名登记。
（二）行业性质
据中国证监会2012年修订的《上市公司行业分类指引》分别隶属于“信息传输、软件和信息技术服务业（I6）”下属的“软件和信息技术服务业（I65）”和“互联网和相关服务业（I64）”。
（三）经营范围
游戏制作、动画制作、游戏和动漫行业的软件开发、转让；动漫展示；经济信息、投资信息、管理顾问信息咨询；企业形象策划；项目策划；项目投资咨询；市场调研；设计、制作、代理、发布国内各类广告；提供会展服务、劳务服务；广告材料及设备安装、销售；展览展示服务；多媒体设计及制作；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
（四）公司的法定地址
南京市秦淮区石鼓路 98号阳光大厦21层A座。
（五）公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东会是公司的最高权力机构。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月31日、2013年12月31日、2014年4月 30日的财务状况及2012年度、2013年度、2014年1-4月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
4、合并财务报表的编制方法
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注7、金融工具
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
（2）金融资产的计量：
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
8、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的65万元
确认标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现单项金额重大的应收款项坏账准备的
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。经单独测试后未减值的，参照信用风险计提方法
组合采用账龄分析法计提坏账准备。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（2）按组合计提坏账准备应收款项：
①确定组合的依据及坏账准备计提方法
确定组合的依据：信用风险特征
单项金额重大但不单项计提坏账准对经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账备的应收款项 龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额不重大但信用风险特征组单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收款项时指期末账龄在 1合后该组合的风险较大的应收款项年以上的应收款项。
扣除单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他不重大的应收款项
应收款项以外的应收款项即为其他不重大的应收款项
②按组合计提坏账准备的方法
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 按账龄计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 25 25
4－5年 50 50
5年以上 100 100
公司应收款项、其他应收款项挂账应收合并单位范围内的往来款，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明其可收回性存在疑问
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、劳务成本、低值易耗品等四大类。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照④发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注11、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 10 2.25
机器设备 10 10 9
运输设备 5-10 10 9-18
办公设备 3-5 10 18-30
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
公司无形资产包括土地使用权、软件等，按照成本进行初始计量并按其预计受益年限平均摊销，具体摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 20-50
管理软件 2
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
17、收入
（1）销售商品收入
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。主要交易方式的具体销售确认的时间为：国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
（2）提供劳务收入
在下列条件均能满足时予以确认：
A、收入的金额能够可靠计量。
B、相关的经济利益很可能流入公司。
C、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
D、提供的劳务已完成。
对服务的项目，公司在项目完工后一次性确认收入。
18、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
20、职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、17%
营业税 应税收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，明确江苏省从 2012年10月 1日起，对交通运输业和部分现代服务业实行营业税改征增值税试点。本公司从事全息多媒体互动数字展示和移动运营业务的收入，自2012年10月1日起改为征收增值税，税率为6％。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
计算机软硬件、电子产品的研发销售；网络系统集成的江苏省汉恩游
设计、安装、接入、维护；销售自产产品。教育信息、戏动画有限公全资子公司 江苏省宿迁市 服务行业 500.00
投资信息、管理顾问、信息咨询、人力资源信息查询；
司
企业形象策划；项目策划；项目投资咨询；市场调研。
（续）
实质上构成对子公司净子公司全称 企业类型 法人代表 组织机构代码 年末实际出资额
投资的其他项目余额江苏省汉恩游戏动画有限公司 有限公司 袁帆 68586428-1 500.00 -（续）
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中用于
持股比例表决权比 是否合少数股东权 少数股东分担的本年亏损超过少
子公司全称 冲减少数股东损益的 注释（%） 例（%） 并报表 益 数股东在该子公司年初所有者权
金额
益中所享有份额后的余额
江苏省汉恩游戏动
100.00 100.00 是 - - - -画有限公司
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，本期指 2014年1-4月。
1、货币资金
2014-4-30 2013-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
-人民币 - - 65,900.46 - - 39,339.98银行存款：
-人民币 - - 58,021,927.11 - - 44,095,941.96-美元 1.02 6.1580 6.28 1.02 6.0969 6.24合计 - - 58,087,833.85 - - 44,135,288.18于 2014年 4月 30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 7,800,000.00元（2013年12月31日：人民币 7,800,000.00元），系本公司以人民币 7,800,000.00元银行定期存单为质押取得银行借款人民币 7,000,000.00元，期限为3个月。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014-4-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄 38,852,589.14 100.00 2,136,228.81 5.50合计 38,852,589.14 100.00 2,136,228.81 5.50（续）
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄 29,617,494.65 100.00 1,656,713.29 5.59合计 29,617,494.65 100.00 1,656,713.29 5.59
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-4-30 2013-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 35,518,426.09 91.42 26,283,331.60 88.741至2年 3,171,555.05 8.16 3,171,555.05 10.712至3年 - - 152,608.00 0.523至4年 152,608.00 0.39 10,000.00 0.034至5年 10,000.00 0.03 - -合计 38,852,589.14 100.00 29,617,494.65 100.00（2）本报告期无核销的应收账款。
（3）应收账款报告期各期期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。
（4）截至2014年4月30日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）南京三度半广告文化传播有限公司 非关联方 3,630,000.001年以内 9.34西安国林资源环境信息工程有限公司 非关联方 2,819,017.601年以内 7.25漳州市环艺演出经纪有限公司 非关联方 2,680,000.001年以内 6.90北京时代华清科技文化发展有限责任公司 非关联方 2,629,370.001年以内 6.77南京悦庆投资控股有限公司 非关联方 1,725,120.001年以内 4.44合计 13,483,507.60 34.703、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2014-4-30 2013-12-31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 15,120,187.05 100.00 16,738,762.00 100.00合计 15,120,187.05 100.00 16,738,762.00 100.00
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（2）截至2014年4月30日，预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因南京民丰建材有限公司 供应商 14,000,000.00 1年以内 预付工程物质款上海汤庄实业有限公司 供应商 1,000,000.00 1年以内 预付货款南京业恒数码科技中心 供应商 44,200.00 1年以内 预付货款上海触界数码科技有限公司 供应商 21,000.00 1年以内 预付货款南京唯恩动漫设计有限公司 供应商 21,000.00 1年以内 预付货款合计 15,086,200.00
（3）预付款项报告期各期期末余额中不存在预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014-4-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄 9,327,215.09 100.00 525,575.31 5.63合计 9,327,215.09 100.00 525,575.31 5.63（续）
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄 36,335,355.04 100.00 1,863,122.87 5.13合计 36,335,355.04 100.00 1,863,122.87 5.13
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-4-30 2013-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,641,724.11 92.65 35,892,052.76 98.771至2年 360,690.98 3.87 129,502.28 0.362至3年 312,800.00 3.35 303,800.00 0.843至4年 2,000.00 0.02 - -4至5年 - - - -5年以上 10,000.00 0.11 10,000.00 0.03合计 9,327,215.09 100.00 36,335,355.04 100.00（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（3）截至2014年4月30日，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）袁帆 关联方 4,829,614.57 1年以内 51.78南京市建设工程社会保障费征收管理处 非关联方 2,808,000.00 1年以内 30.11南京市墙体材料革新与建筑节能管理办公室 非关联方 386,676.00 1年以内 4.15南京白下区高新产业园 非关联方 300,000.00 1年以内 3.22陕西汉恩正天文化传媒有限公司 非关联方 217,188.70 1年以内 2.33合计 8,541,479.27 91.59%（4）其他应收款报告期各期期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
5、存货
（1）存货分类
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注 2014-4-30
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 225,268.99 - 225,268.99劳务成本 6,556,332.04 - 6,556,332.04库存商品 326,457.64 - 326,457.64低值易耗品 13,786.00 - 13,786.00合计 7,121,844.67 - 7,121,844.67（续）
2013-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 285,875.08 - 285,875.08劳务成本 5,570,885.70 - 5,570,885.70库存商品 302,655.34 - 302,655.34低值易耗品 13,786.00 - 13,786.00合计 6,173,202.12 - 6,173,202.126、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30一、账面原值合计 5,796,887.26 7,692.31 4,167,453.00 1,637,126.57其中：办公家具 350,608.23 - 33,029.00 317,579.23电子设备 4,412,509.03 7,692.31 4,134,424.00 285,777.34运输工具 1,033,770.00 - - 1,033,770.00二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 5,030,868.11 - 119,292.96 4,000,754.88 1,149,406.19其中：办公家具 237,170.85 - 31,709.11 31,707.84 237,172.12电子设备 4,165,165.10 - 21,422.57 3,969,047.04 217,540.63运输工具 628,532.16 - 66,161.28 - 694,693.44
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30三、账面净值合计 766,019.15 487,720.38其中：办公家具 113,437.38 80,407.11电子设备 247,343.93 68,236.71运输工具 405,237.84 339,076.56四、减值准备合计 - - - -其中：办公家具 - - - -电子设备 - - - -运输工具 - - - -五、账面价值合计 766,019.15 487,720.38其中：办公家具 113,437.38 80,407.11电子设备 247,343.93 68,236.71运输工具 405,237.84 339,076.56注：本期折旧额为119,292.96元。本期不存在由在建工程转入的固定资产。
（2）截至 2014年 4月 30日，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（3）报告期内无所有权受到限制的固定资产。
（4）报告期内无融资租赁租入的固定资产。
（5）报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截至2014年4月30日，未持有待售的固定资产情况。
（7）无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、在建工程
（1）在建工程基本情况
2014-4-30 2013-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值汉恩文化创意产业园 74,636,738.36 - 74,636,738.36 72,367,728.59 - 72,367,728.59合计 74,636,738.36 - 74,636,738.36 72,367,728.59 - 72,367,728.59
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入
工程名称 预算数 2013-12-31 本期增加数 其他减少数 2014-4-30固定资产数
汉恩文化创意
126,700,000.00 72,367,728.59 2,269,009.77 - - 74,636,738.36产业园
合计 126,700,000.00 72,367,728.59 2,269,009.77 - - 74,636,738.36（续）
利息资本化 本期利息 工程投入占
其中：本期利息
工程名称 工程进度 资金来源资本化金额
累计金额 资本化率（%）预算的比例（%）
汉恩文化创意产
- - - 58.91% 58.91% 自有资金业园
合计 - - - - -
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
汉恩文化创意产业园 58.91% -
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30一、账面原值合计 14,149,266.45 - - 14,149,266.45土地使用权 13,083,924.57 - - 13,083,924.57金蝶软件 70,641.03 - - 70,641.03双屏独立显示播放系统 140,000.00 - - 140,000.00AdobeCS6DesignandWeb软件 854,700.85 - - 854,700.85二、累计摊销合计 965,285.74 272,437.28 - 1,237,723.02土地使用权 513,574.53 97,823.72 - 611,398.25金蝶软件 61,810.95 8,830.08 - 70,641.03双屏独立显示播放系统 104,999.94 23,333.32 - 128,333.26AdobeCS6DesignandWeb软件 284,900.32 142,450.16 - 427,350.48
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30三、减值准备累计金额合计 - - - -土地使用权 - - - -金蝶软件 - - - -双屏独立显示播放系统 - - - -AdobeCS6DesignandWeb软件 - - - -四、账面价值合计 13,183,980.71 12,911,543.43土地使用权 12,570,350.04 12,472,526.32金蝶软件 8,830.08 -双屏独立显示播放系统 35,000.06 11,666.74AdobeCS6DesignandWeb软件 569,800.53 427,350.37注：报告期摊销金额为 272,437.28元。
（2）土地使用权情况如下:本公司购入的位于南京市白下区石山村的工业用土地，购入金额 12,675,859.00元，面积 9,941.90平方米，土地使用权证编号为宁白国用 2012第 01777号，使用期限 2012年4月 5日至2056年11月9日；
（3）截至2014年4月30日，受限的无形资产见附注12；
（4）截至2014年4月30日，无形资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
9、长期待摊费用
项目 2013-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014-4-30其他减少的原因装修费 121,184.12 5,400.00 23,879.68 - 102,704.44 -
合计 121,184.12 5,400.00 23,879.68 - 102,704.44
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注 2014-4-30 2013-12-31
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 664,201.02 2,656,804.12 879,334.03 3,517,336.16合计 664,201.02 2,656,804.12 879,334.03 3,517,336.16（2）未确认递延所得税资产暂时性差异明细
项目 2014-4-30 2013-12-31
可抵扣暂时性差异 5,000.00 2,500.00可抵扣亏损 325,027.08 282,725.76合计 330,027.08 285,225.76（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
到期年度 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 备注
2016年 2,130.01 -
2017年 135,685.69 -
2018年 144,910.06 -
2019年 42,301.32 -
合计 325,027.08
11、资产减值准备明细
本期减少
项目 2013-12-31 本期计提 2014-4-30转回数 转销数
一、坏账准备 3,519,836.16 - 858,032.04 - 2,661,804.12合计 3,519,836.16 - 858,032.04 - 2,661,804.1212、所有权或使用权受限制的资产
项目 2014-4-30 受限制的原因
用于质押的资产：
系本公司以人民币7,800,000.00元银行定期存单为质押取银行存款 7,800,000.00
得银行借款人民币7,000,000.00元，期限为3个月
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2014-4-30 受限制的原因
用于抵押的资产：
系本公司以账面价值为人民币 12,472,526.32元的土地使无形资产-土地使用权 12,472,526.32
用权为抵押，取得银行借款人民币30,000,000.00元合计 20,272,526.32
13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2014-4-30 2013-12-31
质押借款 7,000,000.00 22,000,000.00抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00合计 37,000,000.00 52,000,000.00（2）截至2014年4月30日短期借款期末余额中无逾期借款。期末借款明细情况如下：贷款单位 借款日 约定还款日 利率 币种 金额 借款形式南京银行珠江支行 2014-3-28 2015-3-28 7.20%人民币 14,000,000.00 抵押南京银行珠江支行 2014-4-14 2015-2-14 7.20%人民币 16,000,000.00 抵押紫金农商银行沿江支行 2014-4-18 2014-7-16 5.60%人民币 7,000,000.00 质押合计 37,000,000.00
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 2014-4-30 2013-12-31
1年以内 31,295,072.46 35,601,401.441-2年 2,683,867.00 2,077,760.002-3年 - 340.003-4年 340.00 -合计 33,979,279.46 37,679,501.44
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（2）应付账款报告期各期期末余额无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 2014-4-30 2013-12-31
1年以内 18,444,109.50 18,109,206.001-2年 - 32,000.00合计 18,444,109.50 18,141,206.00（2）预收款项报告期各期期末余额中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项及关联方款项。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项列示如下：
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30一、工资、奖金、津贴和补贴 858,422.97 2,087,802.09 2,442,712.41 503,512.65二、职工福利费 - 41,035.50 41,035.50 -三、社会保险费 - 331,694.40 331,694.40 -其中：1、医疗保险费 - 99,091.12 99,091.12 -2、基本养老保险费 - 199,649.01 199,649.01 -3、工伤保险费 - 19,964.90 19,964.90 -4、失业保险费 - 5,003.41 5,003.41 -5、生育保险费 - 7,985.96 7,985.96 -四、住房公积金 19,194.00 55,872.00 75,066.00 -合计 877,616.97 2,516,403.99 2,890,508.31 503,512.65注：应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注17、应交税费
项目 2014-4-30 2013-12-31
增值税 2,779,576.06 2,029,400.35企业所得税 8,894,660.31 4,884,295.89个人所得税 19,160.98 19,299.61土地使用税 - 49,709.50城市维护建设税 137,934.33 142,058.03教育费附加 59,114.72 60,882.01地方教育费附加 39,409.81 40,588.01合计 11,929,856.21 7,226,233.40主要税项适用税率参见附注五。
18、应付利息
项目 2014-4-30 2013-12-31
短期借款应付利息 74,155.56 104,368.86合计 74,155.56 104,368.8619、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 2014-4-30 2013-12-31
1年以内 7,705,429.19 7,758,934.721-2年 10,000.00 1,382,921.50合计 7,715,429.19 9,141,856.22（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况,详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 2014-4-30 性质或内容
上海宝捷会创业投资合伙企业 7,500,000.00 投资款项
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注20、实收资本
（1）2014年1-4月【实收资本】变动情况
投资者名称 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30 持股比例高媛 4,340,000.00 - - 4,340,000.00 36.17%袁帆 3,740,000.00 3,920,000.00 - 7,660,000.00 63.83%苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 2,681,481.00 - 2,681,481.00 -
杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有
1,238,519.00 - 1,238,519.00 -
限合伙）
合计 12,000,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00 12,000,000.00 100.00%（2）2013年度【实收资本】变动情况
投资者名称 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31 持股比例高媛 4,340,000.00 - - 4,340,000.00 36.17%袁帆 3,340,000.00 1,000,000.00 600,000.00 3,740,000.00 31.17%江苏瑞华投资发展有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -苏州捷富股权投资企业（有限合伙） 3,320,000.00 410,481.00 1,049,000.00 2,681,481.00 22.34%杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有
- 1,238,519.00 - 1,238,519.00 10.32%限合伙）
合计 12,000,000.00 2,649,000.00 2,649,000.00 12,000,000.00 100.00%（3）2012年度【实收资本】变动情况
投资者名称 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31 持股比例高媛 4,200,000.00 3,000,000.00 2,860,000.00 4,340,000.00 36.17%袁帆 1,800,000.00 1,540,000.00 - 3,340,000.00 27.83%江苏瑞华投资发展有限公司 4,000,000.00 - 3,000,000.00 1,000,000.00 8.33%苏州捷富股权投资企业（有限合伙） - 3,320,000.00 - 3,320,000.00 27.67%合计 10,000,000.00 7,860,000.00 5,860,000.00 12,000,000.00 100.00%（4）报告期内增资业经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具苏公N[2012]B0474号验资报告验证。
（5）报告期注册资本增减变动及各股东出资具体情况参见本附注一。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注21、资本公积
（1）2014年1-4月资本公积变动情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30资本溢价 45,440,000.00 - - 45,440,000.00其中：投资者投入的资本 45,440,000.00 - - 45,440,000.00（2）2013年度资本公积变动情况
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31资本溢价 45,440,000.00 - - 45,440,000.00其中：投资者投入的资本 45,440,000.00 - - 45,440,000.00（3）2012年度资本公积变动情况
项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31资本溢价 14,100,000.00 31,340,000.00 - 45,440,000.00其中：投资者投入的资本 14,100,000.00 31,340,000.00 - 45,440,000.0022、盈余公积
（1）2014年1-4月盈余公积变动情况
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30法定盈余公积 3,832,278.29 1,342,150.25 - 5,174,428.54（2）2013年度盈余公积变动情况
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31法定盈余公积 2,354,468.74 1,477,809.55 - 3,832,278.29（3）2012年度盈余公积变动情况
项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31法定盈余公积 748,177.19 1,606,291.55 - 2,354,468.74根据国家相关法规和公司《章程》的有关规定，对母公司税后利润提取10％的法定公积金。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注23、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 提取或分配比例年初未分配利润 30,355,451.25 17,201,075.35 2,456,047.05 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 13,376,701.20 14,632,185.45 16,351,319.85 -
盈余公积弥补亏损 - - - -
其他转入 - - - -
减：提取法定盈余公积 1,342,150.25 1,477,809.55 1,606,291.55 10%提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股股利 - - - -
年末未分配利润 42,390,002.20 30,355,451.25 17,201,075.35
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
主营业务收入 42,067,575.62 69,018,326.49 57,873,167.42其他业务收入 - - -营业收入合计 42,067,575.62 69,018,326.49 57,873,167.42主营业务成本 21,709,717.90 33,459,613.42 25,575,251.64其他业务成本 - - -营业成本合计 21,709,717.90 33,459,613.42 25,575,251.64（2）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年 2012年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本全息多媒体数字展示服务 37,578,669.96 19,690,690.07 56,357,167.36 28,214,861.14 29,295,293.60 14,078,948.22移动运营服务 4,488,905.66 2,019,027.83 12,661,159.13 5,244,752.28 24,624,611.17 6,653,790.97
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注2014年1-4月 2013年 2012年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他 - - - - 3,953,262.65 4,842,512.45小计 42,067,575.62 21,709,717.90 69,018,326.49 33,459,613.42 57,873,167.42 25,575,251.64减：内部抵销数 - - - - - -合计 42,067,575.62 21,709,717.90 69,018,326.49 33,459,613.42 57,873,167.42 25,575,251.64（3）报告期内前五名客户的营业收入情况
2014年1-4月
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）南京三度半广告文化传播有限公司 3,896,226.42 9.26中兴软创科技股份有限公司 2,924,528.30 6.95郑州灵动文化传播有限公司 2,765,754.71 6.57漳州市环艺演出经纪有限公司 2,528,301.29 6.01上海西欧城投资有限公司 1,792,452.83 4.26合计 13,907,263.55 33.05 2013年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）上海盈旭电脑科技发展有限公司 6,386,792.48 9.25 Manta Book Services Limited 5,702,810.09 8.26安徽美展国际会展管理有限公司 4,961,792.45 7.19西安国林资源环境信息工程有限公司 4,263,059.95 6.18江苏奇智奇才动漫有限公司 3,886,792.44 5.63合计 25,201,247.41 36.51 2012年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） APPLE SEVICE INC. 13,009,792.00 22.48 Top Market ConsultingLimited（轩尼诗） 7,547,169.81 13.04
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）C&A International Business Co.,LTD 6,300,000.00 10.89北京尚玺华奕文化传播有限公司 5,858,490.57 10.12南京明泽科技有限公司 4,612,955.82 7.97合计 37,328,408.20 64.5025、营业税金及附加
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度营业税 - - 1,231,291.10城市维护建设税 86,863.26 214,839.09 147,798.02教育费附加 37,227.12 92,073.89 63,350.42地方教育费附加 24,818.08 61,382.59 42,219.61合计 148,908.46 368,295.57 1,484,659.15注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
26、销售费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度工资 534,978.46 2,551,274.57 1,460,684.47房租 207,030.77 730,352.86 357,866.72业务宣传费 - 672,969.60 376,923.20社保 93,715.62 338,611.19 70,063.54差旅费 29,685.00 215,289.30 66,840.00通讯费 30,964.32 117,368.48 5,446.00水电物业费 25,433.42 111,254.72 50,244.07公积金 15,151.00 62,514.00 -招待费 12,349.20 191,816.10 34,083.60折旧 18,446.76 50,826.84 35,151.71专业服务费 1,065.00 48,113.21 4,220.00其他 35,435.56 120,819.95 216,103.90合计 1,004,255.11 5,211,210.82 2,677,627.21
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注27、管理费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度工资 509,444.99 2,379,836.17 1,227,426.83专业服务费 140,826.88 743,793.02 810,436.60装修、无形资产摊销 162,098.29 568,838.31 441,593.70税费 43,557.38 99,419.00 29,295.10折旧 86,678.91 1,352,697.32 310,072.22社保 84,864.42 319,003.07 180,203.42租赁费 65,905.32 271,334.88 313,672.56交通费 41,460.95 168,170.08 111,966.32差旅费 25,414.00 174,821.30 109,583.25招待费 8,530.40 - 227,510.20办公费 20,496.14 75,825.40 42,717.20通讯费 19,966.88 56,406.53 41,859.50其他 106,528.69 379,880.12 473,080.11合计 1,315,773.25 6,590,025.20 4,319,417.0128、财务费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度利息支出 717,831.52 2,413,487.77 1,787,840.32减：利息收入 67,991.50 141,251.82 46,381.74汇兑损益 -0.04 164,915.95 -银行手续费 1,609.22 4,388.71 2,504.30合计 651,449.20 2,441,540.61 1,743,962.8829、资产减值损失
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度坏账损失 -858,032.04 1,839,114.48 330,027.98合计 -858,032.04 1,839,114.48 330,027.98
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注30、营业外收入
2014年1-4月 2013年度 2012年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额 性损益的金额政府补助 - - 500,000.00 500,000.00 - -其他 - - 10,621.00 10,621.00 9,614.92 9,614.92合计 - - 510,621.00 510,621.00 9,614.92 9,614.92其中，政府补助明细：
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度 与收益相关文化产业发展专项资金 - 500,000.00 - 是
合计 - 500,000.00 -
政府补助的说明：公司于 2013年 1月收到南京市委宣传部发给的文化产业发展专项资金。
31、营业外支出
2014年1-4月 2013年度 2012年度
项目
计入当期非经常 计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额 性损益的金额非流动资产处置损
166,698.12 166,698.12 - - 3,547.20 3,547.20失合计
其中：固定资产处置
166,698.12 166,698.12 - - 3,547.20 3,547.20损失
其他支出 14,940.20 14,940.20 26,515.97 26,515.97 - -合计 181,638.32 181,638.32 26,515.97 26,515.97 3,547.20 3,547.2032、所得税费用
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 4,322,031.21 5,419,974.59 5,585,498.92递延所得税调整 215,133.01 -459,528.62 -188,529.50合计 4,537,164.22 4,960,445.97 5,396,969.42
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注33、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度收到的政府补助 - 500,000.00 -收到的银行存款利息 67,991.50 141,251.82 46,381.74其他 26,487,303.00 260,621.00 5,534,572.87合计 26,555,294.50 901,872.82 5,580,954.61（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度支付营业费用和管理费用等 1,300,281.16 3,624,376.11 3,849,256.79支付的保证金及押金 60,000.00 520,000.00 3,033,630.00其他 23,431.90 28,834,748.15 4,467,982.68合计 1,383,713.06 32,979,124.26 11,350,869.47（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度收到投资款 - 7,500,000.00 -合计 - 7,500,000.00 -（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
质押定期存款 - 7,800,000.00 -合计 - 7,800,000.00 -34、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,376,701.20 14,632,185.45 16,351,319.85
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度加：资产减值准备 -858,032.04 1,839,114.48 330,027.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,292.96 1,462,637.37 1,665,844.70无形资产摊销 272,437.29 683,692.00 281,593.79长期待摊费用摊销 23,879.68 159,018.24 344,606.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 166,698.12 - 3,547.20公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） 717,831.52 2,413,487.77 1,787,840.32投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 215,133.01 -459,528.62 -188,529.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） -948,642.55 -2,914,211.26 -2,945,167.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,391,620.41 -34,383,808.65 -14,195,280.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 833,070.89 29,406,931.55 3,283,601.24其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 33,309,990.49 12,839,518.33 6,719,404.80二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - -三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 50,287,833.85 36,335,288.18 27,231,969.86减：现金的年初余额 36,335,288.18 27,231,969.86 4,016,938.58加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 13,952,545.67 9,103,318.32 23,215,031.28
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度一、现金 50,287,833.85 36,335,288.18 27,231,969.86其中：库存现金 65,900.46 39,339.98 5,206.13可随时用于支付的银行存款 50,221,933.39 36,295,948.20 27,226,763.73二、现金等价物 - - -三、年末现金及现金等价物余额 50,287,833.85 36,335,288.18 27,231,969.86八、关联方及关联交易
1、持有本公司5%股权以上的股东
关联方名称 与本公司关系 出资金额 出资比例 表决权比例袁帆 股东 4,340,000.00 36.17% 36.17%高媛 股东 7,660,000.00 63.83% 63.83%2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码南京中加投资管理有限公司 持有本公司5%股权以上的股东控制的公司 76526848-X
常州龙恩多媒体科技有限公司 持有本公司5%股权以上的股东控制的公司 07988457-3
4、关联交易
关联方资金往来
2012年度：
期间 期初应收 本期支付 本年收回 期末应收
袁帆 64,342.70 702,472.15 696,025.33 70,789.52 2013年度
期间 期初应收 本期支付 本年收回 期末应收
袁帆 70,789.52 4,122,698.02 5,436,685.72 -1,243,198.18
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注 2014年1-4月
期间 期初应收 本期支付 本年收回 期末应收
袁帆 -1,243,198.18 8,417,323.59 2,344,510.84 4,829,614.57上述资金往来未收取或支付利息费用。
5、关联方应收应付款项
2014年4月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
袁帆 4,829,614.57 241,480.73 - - 70,789.52 3,539.48常州龙恩多媒体科技有限公司 187,686.74 9,384.34 78,622.51 3,931.13 - -其他应付款：
袁帆 - - 1,243,198.18 - - -合计 5,024,301.31 250,865.07 1,321,820.69 3,931.13 70,789.52 3,539.48九、或有事项
截至2014年4月30日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
十、承诺事项
经营租赁承诺：
本公司与南京索斯通科技有限公司签订租赁合同，承租南京市山西路 67号世贸中心大厦 A2栋24楼，面积1356.88平方米，租赁期限自2013年11月1日至2015年10月31日止，租金 10万元/月。
十一、资产负债表日后事项
2014年6月17日，公司的股权和公司的名称进行了变更，具体见附注一（一）13。
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2014-4-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄 38,842,589.14 100.00 2,131,228.81 5.49合计 38,842,589.14 100.00 2,131,228.81 5.49（续）
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄 29,607,494.65 100.00 1,654,213.29 5.59合计 29,607,494.65 100.00 1,654,213.29 5.59组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-4-30 2013-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 35,518,426.09 91.44 26,283,331.60 88.771至2年 3,171,555.05 8.17 3,171,555.05 10.712至3年 - - 152,608.00 0.523年4年 152,608.00 0.39 - -合计 38,842,589.14 100.00 29,607,494.65 100.00（2）应收账款报告期各期期末余额中不存在应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。
（3）应收账款金额前五名单位情况
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）南京三度半广告文化传播有限公司 非关联方 3,630,000.00 1年以内 9.35西安国林资源环境信息工程有限公司 非关联方 2,819,017.60 1年以内 7.26漳州市环艺演出经纪有限公司 非关联方 2,680,000.00 1年以内 6.90北京时代华清科技文化发展有限责任公司 非关联方 2,629,370.00 1年以内 6.77南京悦庆投资控股有限公司 非关联方 1,725,120.00 1年以内 4.44合计 13,483,507.60 34.722、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2014-4-30
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄 9,327,215.09 100.00 525,575.31 5.63合计 9,327,215.09 100.00 525,575.31 5.63（续）
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -账龄 36,335,355.04 100.00 1,863,122.87 5.13合计 36,335,355.04 100.00 1,863,122.87 5.13组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-4-30 2013-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注 2014-4-30 2013-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,641,724.11 92.65 35,892,052.76 98.771至2年 360,690.98 3.87 129,502.28 0.362至3年 312,800.00 3.35 303,800.00 0.843至4年 2,000.00 0.02 - -4至5年 - - - -5年以上 10,000.00 0.11 10,000.00 0.03合计 9,327,215.09 100.00 36,335,355.04 100.00（2）其他应收款报告期各期期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）袁帆 关联方 4,829,614.57 1年以内 51.78%南京市建设工程社会保障费征收管理处 非关联方 2,808,000.00 1年以内 30.11%南京市墙体材料革新与建筑节能管理办公室 非关联方 386,676.00 1年以内 4.15%南京白下区高新产业园 非关联方 300,000.00 1年以内 3.22%陕西汉恩正天文化传媒有限公司 非关联方 217,188.70 1年以内 2.33%合计 8,541,479.27 91.59%3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-4-30对子公司投资 4,231,430.94 - - 4,231,430.94减：长期股权投资减值准备 - - - -
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注合计 4,231,430.94 - - 4,231,430.94（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2013-12-31 增减变动 2014-4-30江苏省汉恩游戏动画有限公司 成本法 5,000,000.00 4,231,430.94 - 4,231,430.94合计 5,000,000.00 4,231,430.94 - 4,231,430.94（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股比 本期计
减值 本期现被投资单位 位持股比例位享有表决例与表决权比例不一 提减值
准备 金红利（%） 权比例（%） 致的说明 准备
江苏省汉恩游戏动画有限公司 100.00 100.00 - - - -合计 100.00 100.00 - - - -4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-4月 2013年 2012年
主营业务收入 42,067,575.62 69,018,326.49 57,864,767.42其他业务收入 - - -营业收入合计 42,067,575.62 69,018,326.49 57,864,767.42主营业务成本 21,709,717.90 33,459,613.42 25,575,251.64其他业务成本 - - -营业成本合计 21,709,717.90 33,459,613.42 25,575,251.64（2）主营业务（分产品）
2014年1-4月 2013年 2012年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本全息多媒体数字展示服务 37,578,669.96 19,690,690.07 56,357,167.36 28,214,861.14 29,295,293.60 14,078,948.22移动运营服务 4,488,905.66 2,019,027.83 12,661,159.13 5,244,752.28 24,624,611.17 6,653,790.97其他 - - - - 3,944,862.65 4,842,512.45小计 42,067,575.62 21,709,717.90 69,018,326.49 33,459,613.42 57,864,767.42 25,575,251.64
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注2014年1-4月 2013年 2012年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本减：内部抵销数 - - - - - -合计 42,067,575.62 21,709,717.90 69,018,326.49 33,459,613.42 57,864,767.42 25,575,251.64（3）报告期内前五名客户的营业收入情况
2014年1-4月
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）南京三度半广告文化传播有限公司 3,896,226.42 9.26中兴软创科技股份有限公司 2,924,528.30 6.95郑州灵动文化传播有限公司 2,765,754.71 6.57漳州市环艺演出经纪有限公司 2,528,301.29 6.01上海西欧城投资有限公司 1,792,452.83 4.26合计 13,907,263.55 33.05 2013年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）上海盈旭电脑科技发展有限公司 6,386,792.48 9.25 Manta Book Services Limited 5,702,810.09 8.26安徽美展国际会展管理有限公司 4,961,792.45 7.19西安国林资源环境信息工程有限公司 4,263,059.95 6.18江苏奇智奇才动漫有限公司 3,886,792.44 5.63合计 25,201,247.41 36.51 2012年度
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） APPLE SEVICE INC. 13,009,792.00 22.48 Top Market ConsultingLimited（轩尼诗） 7,547,169.81 13.04C&A International Business Co.,LTD 6,300,000.00 10.89北京尚玺华奕文化传播有限公司 5,858,490.57 10.12
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注南京明泽科技有限公司 4,612,955.82 7.97合计 37,328,408.20 64.505、现金流量表补充资料
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,421,502.52 14,778,095.51 16,062,915.54加：资产减值准备 -860,532.04 1,838,114.48 754,117.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,209.34 1,453,435.69 1,646,691.72无形资产摊销 272,437.29 683,692.00 281,593.79长期待摊费用摊销 23,879.68 159,018.24 344,606.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 166,698.12 - 3,547.20公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -财务费用（收益以“－”号填列） 717,831.52 2,413,487.77 1,787,840.32投资损失（收益以“－”号填列） - - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 215,133.01 -459,528.62 -188,529.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -存货的减少（增加以“－”号填列） -948,642.55 -2,914,211.26 -2,945,167.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,391,620.41 -34,383,808.65 -17,783,816.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 833,070.89 29,267,726.62 6,983,243.85其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 33,310,698.43 12,836,021.78 6,947,043.382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度融资租入固定资产 - - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 50,282,139.61 36,328,886.00 27,229,064.23减：现金的年初余额 36,328,886.00 27,229,064.23 3,786,394.37加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 13,953,253.61 9,099,821.77 23,442,669.86十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益 -166,698.12 - -3,547.20越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
- 500,000.00 -政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- - -有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2014年1-4月 2013年度 2012年度单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- - -损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- - -损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,940.20 -15,894.97 9,614.92其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -小计 -181,638.32 484,105.03 6,067.72所得税影响额 - 125,000.00 691.73少数股东权益影响额（税后） - - -合计 -181,638.32 359,105.03 5,375.99注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 2014-4-30 2013-12-31 变动金额 变动幅度 原因
货币资金 58,087,833.85 44,135,288.18 13,952,545.67 31.61%其他应收款收回
应收账款 36,716,360.33 27,960,781.36 8,755,578.97 31.31%业务收入增加
其他应收款 8,801,639.78 34,472,232.17 -25,670,592.39 -74.47%收回的往来款
固定资产 487,720.38 766,019.15 -278,298.77 -36.33%部分设备处置
短期借款 37,000,000.00 52,000,000.00 -15,000,000.00 -28.85%归还了部分银行贷款
应付职工薪酬 503,512.65 877,616.97 -374,104.32 -42.63%在册职工人员减少
应交税费 11,929,856.21 7,226,233.40 4,703,622.81 65.09%收入及利润增加，相应税费增加
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注项目 2013-12-31 2012-12-31 变动金额 变动幅度 原因
货币资金 44,135,288.18 27,231,969.86 16,903,318.32 62.07%短期借款增加
预付款项 16,738,762.00 875,053.22 15,863,708.78 1812.89%预付工程款和材料款增加其他应收款 34,472,232.17 3,359,397.56 31,112,834.61 926.14%拆借增加
存货 6,173,202.12 3,258,990.86 2,914,211.26 89.42%期末未完工的项目增加
固定资产 766,019.15 2,137,024.29 1,371,005.14 178.98%当年度计提折旧形成
在建工程 72,367,728.59 37,659,826.16 34,707,902.43 92.16%在建工程建设支出增加
递延所得税资产 879,334.03 419,805.42 459,528.61 109.46%坏账准备增加引起
短期借款 52,000,000.00 24,000,000.00 28,000,000.00 116.67%向银行融资增加
应付账款 37,679,501.44 4,151,176.84 33,528,324.60 807.68%采购额及应付工程款增加预收款项 18,141,206.00 4,863,945.00 13,277,261.00 272.97%期末未完工的项目增加
应付职工薪酬 877,616.97 545,345.09 332,271.88 60.93%公司营销规模、新进员工增加应交税费 7,226,233.40 5,125,361.60 2,100,871.80 40.99%收入及利润增加，相应税费增加其他应付款 9,141,856.22 70,662.14 9,071,194.0812837.42%暂收风投投资款
项目 2013年度 2012年度 变动金额 变动幅度 原因
营业收入 69,018,326.49 57,873,167.42 11,153,559.07 19.28%项目增加
营业成本 33,459,613.42 25,575,251.64 7,884,361.78 30.83%收入增加，相应成本也增加营业税金及附加 368,295.57 1,484,659.15 -1,116,363.58 -75.19%2012年10月企业开始营改增销售费用 5,211,210.82 2,677,627.21 2,533,583.61 94.62%工资，业务宣传费，房租增加管理费用 6,590,025.20 4,319,417.01 2,270,608.19 52.57%工资，专业服务费增加财务费用 2,441,540.61 1,743,962.88 697,577.73 40.00%短期借款利息增加
资产减值损失 1,839,114.48 330,027.98 1,509,086.50457.26%应收款项增加
南京汉恩数字互联文化有限公司 2012年1月--2014年4月财务报表附注十四、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告于2014年8月25日经本公司董事会批准报出。
南京汉恩数字互联文化有限公司
二〇一四年八月二十五日
法定代表人： 袁帆 主管会计工作负责人：吴海花 会计机构负责人：李宁日 期：2014.8.25．日 期：2014.8.25．日 期：
2014.8.25