江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants , SGP
中国 .江苏 .无锡 Wuxi . Jiangsu . China
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审计报告
苏公W[2015]A1077号无锡和晶科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海澳润信息科技有限公司(以下简称上海澳润科技)财务报表，包括2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日合并及母公司资产负债表，2015年1-8月、2014年度、2013年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海澳润科技管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导
致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上海澳润科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海澳润科技2015年8月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年1-8月、2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） 柏凌菁
中国·无锡 中国注册会计师
朱佑敏
二○一五年十一月九日
合并资产负债表（一）
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015/8/31|2014/12/31|
|五、1|41,445,904.14|62,927,517.35|
||-|-|
||-|-|
|五、2|17,096,250.76|10,616,282.73|
||-|-|
|五、3|320,000.00|19,339,289.60|
|五、4|88,379,673.65|10,292,768.71|
|五、5|4,270,153.38|1,844,995.50|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、6|111,181.01|1,634.86|
||-|-|
|五、7|2,956,175.37|1,347,202.76|
||-|-|
|五、8|49,807,245.53|27,445,884.86|
||-|-|
||-|-|
|五、9|689,703.71|18,999,882.38|
||205,076,287.55|152,815,458.75|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、10|39,506,646.55|41,075,963.86|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、11|11,988,042.21|12,159,166.18|
||-|-|
||-|-|
|五、12|6,135,379.32|333,620.59|
|五、13|4,645,401.30|2,460,639.20|
|五、14|-|150,000.00|
||62,275,469.38|56,179,389.83|
||267,351,756.93|208,994,848.58|

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（二）
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|附注|2015/8/31|2014/12/31|
|五、15|-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、16|25,138,174.00|668,633.00|
|五、17|63,250,632.94|51,042,438.34|
|五、18|700,814.16|11,506,721.17|
|五、19|3,547,888.10|2,157,557.59|
|五、20|11,037,399.26|9,142,215.00|
|五、21|-|-|
|五、22|13,073.33|13,073.33|
|五、23|1,484,762.26|14,541,159.39|
||-|-|
||-|-|
|五、24|517,998.31|616,381.39|
||105,690,742.36|89,688,179.21|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、25|6,281,333.33|2,028,000.00|
||-|-|
||-|-|
||6,281,333.33|2,028,000.00|
||111,972,075.69|91,716,179.21|
||-|-|
|五、26|14,951,100.00|14,951,100.00|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、27|26,664,751.64|26,664,751.64|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|五、28|7,475,550.00|7,475,550.00|
||-|-|
|五、29|79,409,674.08|45,088,986.05|
||128,501,075.72|94,180,387.69|
||26,878,605.52|23,098,281.68|
||155,379,681.24|117,278,669.37|
||267,351,756.93|208,994,848.58|

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（一）
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015/8/31|2014/12/31|
||30,920,155.86|6,993,925.72|
||17,096,250.76|10,616,282.73|
||-|-|
||-|19,114,976.00|
|十、1|116,429,399.07|42,103,951.75|
||1,522,174.55|1,381,454.13|
||142,002.01|1,634.86|
||-|-|
|十、2|6,382,344.90|2,187,503.26|
||10,845,957.80|7,786,465.50|
||-|-|
||-|-|
||345,299.93|18,196,988.92|
||183,683,584.88|108,383,182.87|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|十、3|38,719,000.00|27,319,000.00|
||-|-|
||10,541,243.13|11,559,489.35|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||1,743,508.52|304,870.59|
||330,105.66|488,299.02|
||-|150,000.00|
||51,333,857.31|39,821,658.96|
||235,017,442.19|148,204,841.83|

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（二）
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015/8/31|2014/12/31|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||25,138,174.00|668,633.00|
||32,055,308.77|30,502,325.44|
||299,684.95|7,858.01|
||2,456,123.71|839,081.79|
||8,498,606.05|5,069,179.77|
||-|-|
||13,073.33|13,073.33|
||24,314,058.34|13,844,210.73|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||92,775,029.15|50,944,362.07|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||6,281,333.33|2,028,000.00|
||-|-|
||-|-|
||6,281,333.33|2,028,000.00|
||99,056,362.48|52,972,362.07|
||14,951,100.00|14,951,100.00|
||-|-|
||26,965,648.00|26,965,648.00|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||7,475,550.00|7,475,550.00|
||-|-|
||86,568,781.71|45,840,181.76|
||135,961,079.71|95,232,479.76|
||235,017,442.19|148,204,841.83|

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-8月|2014年度|
||154,791,334.03|173,364,463.97|
|五、30|154,791,334.03|173,364,463.97|
||117,175,737.70|146,249,225.14|
|五、30|92,613,884.61|105,703,743.11|
|五、31|992,707.04|988,956.26|
|五、32|5,152,155.37|5,322,165.11|
|五、33|15,753,111.62|34,426,204.50|
|五、34|-505,680.92|-240,107.90|
|五、35|3,169,559.98|48,264.06|
||-|-|
|五、36|759,673.13|117,146.50|
||-|-|
||-|-|
||38,375,269.46|27,232,385.33|
|五、37|5,167,964.79|4,897,717.72|
||-|-|
|五、38|368,362.29|113,586.34|
||-|39,725.17|
||43,174,871.96|32,016,516.71|
|五、39|6,708,810.95|6,169,722.75|
||36,466,061.01|25,846,793.96|
||34,320,688.03|22,730,786.24|
||2,145,372.98|3,116,007.72|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||36,466,061.01|25,846,793.96|
||34,320,688.03|22,730,786.24|
||2,145,372.98|3,116,007.72|
||-|-|
||-|-|

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-8月|2014年度|
|十、4|115,687,526.45|121,485,806.75|
|十、4|62,156,969.16|72,115,890.84|
||872,603.93|627,303.89|
||3,155,599.99|3,212,732.35|
||7,961,665.00|20,479,510.51|
||-136,496.73|468,192.10|
||-1,054,622.39|-286,080.66|
||-|-|
|十、5|406,281.14|435,274.56|
||-|-|
||-|-|
||43,138,088.63|25,303,532.28|
||4,916,204.62|4,661,750.24|
||-|-|
||114,868.44|103,148.24|
||-|33,714.70|
||47,939,424.81|29,862,134.28|
||7,210,824.86|5,224,344.82|
||40,728,599.95|24,637,789.46|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||40,728,599.95|24,637,789.46|
||40,728,599.95|24,637,789.46|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2015年1-8月 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
||14,951,100.00||||26,664,751.64||||7,475,550.00||45,088,986.05|23,098,281.68|
||14,951,100.00||||26,664,751.64||||7,475,550.00||45,088,986.05|23,098,281.68|
||||||||||||34,320,688.03|3,780,323.84|
||||||||||||34,320,688.03|2,145,372.98|
|||||||||||||1,634,950.86|
|||||||||||||1,600,000.00|
|||||||||||||34,950.86|

||||||
|-|-|-|-|-|
|14,951,100.00|26,664,751.64|7,475,550.00|79,409,674.08|26,878,605.52|

合并所有者权益变动表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2014年度 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
||14,951,100.00||||19,535,115.44||||5,519,573.40||24,314,176.41|14,985,958.33|
||14,951,100.00||||19,535,115.44||||5,519,573.40||24,314,176.41|14,985,958.33|
||||||7,129,636.20||||1,955,976.60||20,774,809.64|8,112,323.35|
||||||||||||22,730,786.24|3,116,007.72|
||||||7,129,636.20|||||||4,996,315.63|
|||||||||||||1,400,000.00|
||||||7,406,960.00||||||||
||||||-277,323.80|||||||3,596,315.63|
||||||||||1,955,976.60||-1,955,976.60||
||||||||||1,955,976.60||-1,955,976.60||

||||||
|-|-|-|-|-|
|14,951,100.00|26,664,751.64|7,475,550.00|45,088,986.05|23,098,281.68|

合并所有者权益变动表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2013年度 金额单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||||||||
||12,262,793.72||||6,044,000.00||||4,490,327.03||19,380,414.87|3,007,276.66|
||12,262,793.72||||6,044,000.00||||4,490,327.03||19,380,414.87|3,007,276.66|
||2,688,306.28||||13,491,115.44||||1,029,246.37||4,933,761.54|11,978,681.67|
||||||||||||7,763,007.91|2,694,109.11|
||2,688,306.28||||13,491,115.44|||||||9,284,572.56|
||2,688,306.28||||13,514,688.00|||||||10,680,000.00|
||||||-23,572.56|||||||-1,395,427.44|
||||||||||1,029,246.37||-2,829,246.37||
||||||||||1,029,246.37||-1,029,246.37||
||||||||||||-1,800,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|14,951,100.00|19,535,115.44|5,519,573.40|24,314,176.41|14,985,958.33|

母公司所有者权益变动表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2015年1-8月 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||14,951,100.00||||26,965,648.00||||7,475,550.00||45,840,181.76|
||14,951,100.00||||26,965,648.00||||7,475,550.00||45,840,181.76|
||||||||||||40,728,599.95|
||||||||||||40,728,599.95|

|||||
|-|-|-|-|
|14,951,100.00|26,965,648.00|7,475,550.00|86,568,781.71|

母公司所有者权益变动表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2014年度 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||14,951,100.00||||19,558,688.00||||5,519,573.40||23,158,368.90|
||14,951,100.00||||19,558,688.00||||5,519,573.40||23,158,368.90|
||||||7,406,960.00||||1,955,976.60||22,681,812.86|
||||||||||||24,637,789.46|
||||||7,406,960.00|||||||
||||||7,406,960.00|||||||
||||||||||1,955,976.60||-1,955,976.60|
||||||||||1,955,976.60||-1,955,976.60|
||14,951,100.00||||26,965,648.00||||7,475,550.00||45,840,181.76|

母公司所有者权益变动表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 期间：2013年度 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|实收资本(股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他||||||||
||12,262,793.72||||6,044,000.00||||3,781,413.50||19,437,473.05|
||||||||||708,913.53||-708,913.53|
||||||||||||-3,033,407.96|
||12,262,793.72||||6,044,000.00||||4,490,327.03||15,695,151.56|
||2,688,306.28||||13,514,688.00||||1,029,246.37||7,463,217.34|
||||||||||||10,292,463.71|
||2,688,306.28||||13,514,688.00|||||||
||2,688,306.28||||13,514,688.00|||||||
||||||||||1,029,246.37||-2,829,246.37|
||||||||||1,029,246.37||-1,029,246.37|
||||||||||||-1,800,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|14,951,100.00|19,558,688.00|5,519,573.40|23,158,368.90|

合并现金流量表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-8月|2014年度|
||95,657,623.38|185,381,852.79|
||3,441,107.06|3,311,348.46|
|五、40|1,967,021.53|3,586,681.93|
||101,065,751.96|192,279,883.18|
||108,991,530.05|93,913,556.01|
||14,467,893.81|18,797,917.80|
||15,469,775.78|12,816,077.97|
|五、40|9,797,771.10|14,867,043.76|
||148,726,970.73|140,394,595.54|
||-47,661,218.77|51,885,287.64|
||38,500,000.00|18,250,000.00|
||26,313.11|318,991.83|
||-|-|
||-|863.77|
|五、40|22,704,000.00|-|
||61,230,313.11|18,569,855.60|
||16,518,735.63|19,970,769.69|
||44,600,000.00|25,129,000.00|
||-|-|
|五、40|1,514.70|18,000,000.00|
||61,120,250.33|63,099,769.69|
||110,062.78|-44,529,914.09|
||1,600,000.00|1,400,000.00|
||1,600,000.00|1,400,000.00|
||-|-|
||-|-|
|五、40|-|-|
||1,600,000.00|1,400,000.00|
||-|5,000,000.00|
||-|1,854,732.31|
||-|-|
|五、40|-|20,000,000.00|
||-|26,854,732.31|
||1,600,000.00|-25,454,732.31|
||1.78|13,724.93|
|五、41|-45,951,154.21|-18,085,633.83|
|五、41|62,258,884.35|80,344,518.18|
|五、41|16,307,730.14|62,258,884.35|

母公司现金流量表
编制单位：上海澳润信息科技有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2015年1-8月|2014年度|
||67,975,586.18|105,435,030.70|
||3,259,729.29|3,229,221.15|
||11,198,212.85|1,305,790.08|
||82,433,528.32|109,970,041.93|
||59,260,488.26|64,990,819.66|
||4,852,649.48|7,598,419.75|
||13,081,094.60|10,165,383.80|
||6,795,962.71|4,524,140.68|
||83,990,195.05|87,278,763.89|
||-1,556,666.73|22,691,278.04|
||38,500,000.00|17,800,000.00|
||26,313.11|318,991.83|
||674,876.07|-|
||-|-|
||22,704,000.00|-|
||61,905,189.18|18,118,991.83|
||2,791,835.09|4,867,132.45|
||56,000,000.00|26,389,000.00|
||-|-|
||2,100,000.00|18,000,000.00|
||60,891,835.09|49,256,132.45|
||1,013,354.09|-31,137,140.62|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|5,000,000.00|
||-|1,854,732.31|
||-|-|
||-|6,854,732.31|
||-|-6,854,732.31|
||1.78|13,724.93|
||-543,310.86|-15,286,869.96|
||6,325,292.72|21,612,162.68|
||5,781,981.86|6,325,292.72|

财务报表附注
一、基本情况
上海澳润信息科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由自然人张介富、魏天学于 2003年 6月共同出资设立。设立时的注册资本为人民币 300万元。其中：张介富以人民币货币出资 270万元，占注册资本的90%；魏天学以人民币货币出资30万元，占注册资本的10%。
2007年 12月，张介富以人民币货币增资 140万元，增资后公司注册资本为人民币 440万元。其中：张介富出资410万元，占注册资本的93.18%；魏天学出资30万元，占注册资本的6.82%。
2008年9月，张介富将所持有本公司93.18%的股权全部转让给自然人张惠进。
2010年12月，张惠进以人民币货币增资560万元，增资后公司注册资本为人民币1,000万元。其中：张惠进出资970万元，占注册资本的97%；魏天学出资30万元，占注册资本的3%。
2011年6月，魏天学将所持有本公司3%的股权全部转让给南京闪亮光电科技有限公司。
2011年7月，经上海市人民政府商外资沪松合资字（2011）2422号“中华人民共和国外商投资企业批准证书”批准，公司企业类型变更为中外合资企业，由加拿大自然人ZHANG JIEFU以美元货币折合人民币150万元增资，增资后公司注册资本为人民币1,150万元。其中：张惠进出资970万元，占注册资本的84.35%；ZHANG JIEFU出资150万元，占注册资本的13.04%；南京闪亮光电科技有限公司出资30万元，占注册资本的2.61%。
2011年11月，上海品惠投资咨询有限公司以人民币货币增资73.35万元、上海寅福创业投资有限公司以人民币货币增资 122.25万元，增资后公司注册资本为人民币 1,345.6万元。其中：张惠进出资970万元，占注册资本的72.09%；ZHANG JIEFU出资150万元，占注册资本的11.15%；南京闪亮光电科技有限公司出资 30万元，占注册资本的2.23%；上海品惠投资咨询有限公司出资 73.35万元，占注册资本的5.45%；上海寅福创业投资有限公司出资122.25万元，占注册资本的9.09%。
2012年12月，南京闪亮光电科技有限公司将所持有本公司2.23%的股权全部转让给上海智卫投资管理合伙企业（有限合伙）。
2013年1月，上海时空五星创业投资合伙企业以人民币货币增资149.51万元，增资后公司注册资本为人民币1,495.11万元。其中：张惠进出资970万元，占注册资本的64.88%；ZHANG JIEFU出资150万元，占注册资本的10.03%；上海智卫投资管理合伙企业（有限合伙）出资30万元，占注册资本的2.01%；上海品惠投资咨询有限公司出资73.35万元，占注册资本的4.91%；上海寅福创业投资有限公司出资122.25万元，占注册资本的8.18%；上海时空五星创业投资合伙企业出资149.51万元，占注册资本的10%。
2014年11月，张惠进将所持有本公司股权中的89.7066万元出资额转让给上海池群投资管理合伙企业（有限合伙）。2015年 4月，上海寅福创业投资有限公司将所持有本公司8.18%的股权全部转让给无锡慧联投资企业有限公司。本次转让后，张惠进出资 880.2934万元，占注册资本的58.88%；
ZHANG JIEFU出资150万元，占注册资本的10.03%；上海智卫投资管理合伙企业（有限合伙）出资30万元，占注册资本的2.01%；上海品惠投资咨询有限公司出资73.35万元，占注册资本的4.91%；无锡慧联投资企业有限公司出资 122.25万元，占注册资本的8.18%；上海时空五星创业投资合伙企业出资 149.51万元，占注册资本的10%，上海池群投资管理合伙企业（有限合伙）出资 89.7066万元，占注册资本的6%。
公司法人营业执照注册号：310227000928581
注册地：上海市松江区新滨镇赵王一字路30号
法定代表人：ZHANG JIE FU
经营范围：网络通信技术领域的技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让；通信工程；研发、生产、加工光学仪器零配件、通信设备、广播电视设备，计算机软件的开发及制作，通讯网络系统集成（以上涉及通信建设企业资质的，取得相应资质后方可从事经营），销售公司自产产品；从事上述产品及其同类商品的进出口、批发、佣金代理（拍卖除外）及其它相关配套服务。
二、合并报表范围
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|2015-8-31实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|
|全资|上海|网络通信|2,000|计算机网络系统集成|2,000|--|100|
|控股|上海|网络系统|1,000|计算机网络系统集成|--|--|67|
|控股|北京|通讯设备|500|计算机系统服务、通讯设备销售|320|--|64|
|控股|兰州|网络通信|3,000|通讯及计算机领域内的产品生产与销售|1,539|--|51.3|
|控股|兰州|呼叫中心|200|网络通信技术领域的技术研发咨询及服务|120|--|60|
|控股|南昌|网络|200|计算机网络|--|--|--|

|||
|-|-|
|系统|系统集成|

（注）：江西火森成立于 2010年 12月，由全资子公司澳润通信出资 182万元，占其注册资本的91%，2015年3月，其出资额全部转让给自然人童小英。
（2）同一控制合并取得的子公司：无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司：无。
2、合并范围发生变更的说明
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|合并|合并|
|合并|合并|
|合并|合并|
|合并|合并|
|合并|合并|
|合并（注）|合并|

（注）：2015年3月，对江西火森出资额全部转让给自然人童小英，本期合并2015年1-3月利润表及现金流量表。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
4、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1月 1日起至 12月 31日，中期包括月度、季度和半年度。
5、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12
个月）作为正常营业周期。
6、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
8、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
9、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
10、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
11、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
12、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。
计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当损益。
②对可供出售金融资产分以公允价值计量与以成本计量二类；以公允价值计量的，公允价值变动计入所有者权益。对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的按成本计量。
③应收款项及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
13、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款判断依据或金额标准 单项金额100万元以上的应收账款。
单项金额重大的其他应收款判断依据或金额标准 单项金额100万元以上的其他应收款。
根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单坏账准备计提方法
独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
①按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款 其他应收款账龄
坏账准备计提比例 坏账准备计提比例一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
②关联方组合：对合并报表范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
14、存货
（1）存货分类：在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、在产品、产成品。
（2）发出存货的计价方法
①原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转材料成本；
②在产品按实际成本计价，结转时按实际发生成本转入产成品；
③产成品按实际成本计价，按加权平均法结转营业成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
15、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
16、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、8“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
17、投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
18、固定资产
（1）确认条件：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧；各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 10年 5% 9.50%
运输设备 5年 5% 19.00%
其他设备 5年 5% 19.00%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
19、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1年以上（含 1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
②无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。
与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
25、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司产品销售区域均为国内；本公司销售产品的收入确认原则为：本公司将产品发出后，对于不需要安装调试的产品，经客户确认收到货物且验收合格后确认收入；对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司营业收入还包含呼叫中心服务收入，该类型收入的确认原则为：根据与客户签订的服务协议，每月按照“公司当月提供服务的席位数乘以协议约定的单个席位的价格”这一金额确认收入。
28、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、主要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企
业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014
年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
|||
|-|-|
|会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明||
||项目名称|
|根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》第二条规定|长期股权投资|
||可供出售金融资产|

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013年末和2014末以及2015年8月31日资产总额、负债总额和净资产以及2013年度和2014年度以及2015年1-8月净利润未产生影响。
（2）重要会计估计变更
无。
32、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出
售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供
出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、报告期主要税种及税率
1、母公司
（1）主要税种和税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%
营业税 应税收入 3%
城建税 应缴流转税额 5%（注）
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
注：根据上海市地方税务局松江区分局的《关于松江区调整城市维护建设税税率的通知》，2015年4月1日起，母公司城建税税率由1%变更为5%。
（2）税收优惠及批文
①根据财税（2011）100号《关于软件产品增值税政策的通知》的相关规定，公司自行开发的软件产品销售，享受增值税实际税负超过3%部分实行即征即退税收政策。
②公司于2011年8月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年）。2014年10月23日，通过高新技术企业资格复审，有效期三年，证书编号：GF201431000603。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定以及国家税务总局国税函〔2008〕985号《关于高新技术企业 2008年度缴纳企业所得税问题的通知》规定，自2011年起公司减按15%的税率计缴企业所得税。
2、子公司澳润通信
（1）主要税种和税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%
营业税 应税收入 3%
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（2）税收优惠及批文
根据财税（2011）100号《关于软件产品增值税政策的通知》的相关规定，澳润通信自行开发的软件产品销售，享受增值税实际税负超过3%部分实行即征即退税收政策。
3、子公司上海瀚数
（1）主要税种和税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%
营业税 应税收入 3%
城建税 应缴流转税额 5%（注）
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：上海瀚数注册地址及办公地址于2015年4月份由中国（上海）自由贸易试验区变更为上海市松江区，其城建税税率自2015年4月1日起由1%变更为5%。
（2）税收优惠及批文
无。
4、子公司北京泰勒斯特
（1）主要税种和税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%
营业税 应税收入 3%
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（2）税收优惠及批文
无。
5、子公司甘肃澳广
（1）主要税种和税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%
营业税 应税收入 3%
城建税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
（2）税收优惠及批文
2013年度，根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，经甘肃省兰州新区国家税务局审核确认，甘肃澳广符合西部大开发相关税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
甘肃澳广于 2014年 9月 29日取得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政局、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：GR201462000106。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定以及国家税务总局国税函〔2008〕985号《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》规定，自2014年起甘肃澳广减按15%的税率计缴企业所得税。
6、子公司甘肃金耳麦
（1）主要税种和税率
项目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 产品或商品销售收入 17%
增值税 技术服务收入 6%（注）
营业税 技术服务收入 5%（注）
城建税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：2013年度，甘肃金耳麦根据技术服务收入的5%缴纳营业税；2014年 1月起，其实施“营改增”政策，按照技术服务收入的6%计算销项税。
（2）税收优惠及批文
无。
五、合并财务报表主要项目注释
（下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位）
1、货币资金
|||
|-|-|
|2015/8/31|2014/12/31|
|77,586.06|208,275.15|
|16,230,144.08|62,050,609.20|
|25,138,174.00|668,633.00|
|41,445,904.14|62,927,517.35|

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项：
|||
|-|-|
|2015/8/31|2014/12/31|
|25,138,174.00|668,633.00|

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
|||
|-|-|
|2015/8/31|2014/12/31|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|17,096,250.76|10,616,282.73|
|17,096,250.76|10,616,282.73|

3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
|||
|-|-|
|2015/8/31|2014/12/31|
|320,000.00|19,339,289.60|
|--|--|
|320,000.00|19,339,289.60|

（2）期末公司已质押的应收票据：
项目 2015/8/31
银行承兑票据 --商业承兑票据 --合计 --（3）期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 2015/8/31
银行承兑票据 --商业承兑票据 --
合计 --
4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015-8-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||94,027,150.70|100.00|5,647,477.05|6.01|88,379,673.65|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|94,027,150.70|100.00|5,647,477.05|6.01|88,379,673.65|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||12,872,670.02|94.55|2,579,901.31|20.04|10,292,768.71|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||742,000.00|5.45|742,000.00|100.00|--|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|13,614,670.02|100.00|3,321,901.31|24.40|10,292,768.71|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||31,882,713.19|100.00|3,228,938.94|10.13|28,653,774.25|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的应收账款||||||
|合 计|31,882,713.19|100.00|3,228,938.94|10.13|28,653,774.25|

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
无。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-8-31
账龄
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|90,374,560.48|4,518,728.03|
|2,213,661.53|221,366.15|
|1,063,091.65|531,545.83|
|375,837.04|375,837.04|
|94,027,150.70|5,647,477.05|

注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,246,468.75元；本期转回坏账准备1,178,893.01；本期减少坏账准备金额
742,000.00元，该减少系本期合并范围变动导致。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 91,005,486.08元，占应收账款期末余额合计数的比例为96.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,097,573.42元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015-8-31||2014-12-31|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|4,209,295.27|98.58|1,784,624.91|96.73|1,306,097.89|
|490.02|0.01|2.50|--|10,489.00|
|1.00|--|10,489.00|0.57|5,412.00|
|60,367.09|1.41|49,879.09|2.70|--|
|4,270,153.38|100.00|1,844,995.50|100.00|1,321,998.89|

期末账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,913,224.27元，占预付款项期末余额合计数的比例为91.64%。
6、应收利息
（1）应收利息分类：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|111,181.01|1,634.86|

（2）重要逾期利息：
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2015-8-31||||||
|种 类|账面余额|||坏账准备|||
|||||||账面价值|
||金额||比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
||-|-|--|--|--|--|
|坏账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提|3,706,088.5|6|100.00|749,913.19|20.23|2,956,175.37|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015-8-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|3,706,088.56|100.00|749,913.19|20.23|2,956,175.37|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||1,995,131.71|100.00|647,928.95|32.48|1,347,202.76|
|坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|1,995,131.71|100.00|647,928.95|32.48|1,347,202.76|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||3,999,286.93|100.00|692,627.26|17.32|3,306,659.67|
|坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|3,999,286.93|100.00|692,627.26|17.32|3,306,659.67|

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
②按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015-8-31余额
账龄
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|2,891,777.38|144,588.87|
|82,265.69|8,226.57|
|269,895.49|134,947.75|
|462,150.00|462,150.00|
|3,706,088.56|749,913.19|

注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额101,984.24元；本期转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|746,314.68|111,327.37|
|1,920,779.40|1,163,354.50|
|106,325.21|30,417.42|
|932,669.27|690,032.42|
|3,706,088.56|1,995,131.71|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占期末余额的比例(%)|
|保证金及单位往来款|522,486.00|一年以内|14.10|
|单位往来款|490,000.00|一年以内|13.22|
|保证金|319,721.20|一年以内|8.63|
|保证金|260,000.00|一年以上|7.02|
|备用金及代扣代缴款|157,665.72|一年以内|4.25|
||1,749,872.92||47.22|

（6）涉及政府补助的其他应收款：
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
8、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015-8-31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,396,298.31|--|2,396,298.31|1,208,513.71|--|
|3,621,570.70|--|3,621,570.70|1,055,781.84|--|
|9,118,371.94|--|9,118,371.94|12,106,170.94|--|
|34,671,004.58|--|34,671,004.58|13,075,418.37|--|
|49,807,245.53|--|49,807,245.53|27,445,884.86|--|

（2）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
9、其他流动资产
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|--|806,060.26|
|689,703.71|192,410.16|
|--|1,411.96|
|--|18,000,000.00|
|689,703.71|18,999,882.38|

10、固定资产
（1）固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|电子及其他设备|
|28,436,427.25|9,239,162.21|2,198,612.25|4,159,672.31|
|--|71,773.50|--|786,746.45|
|--|71,773.50|--|786,746.45|
|--|--|--|--|
|--|--|97,636.16|1,185,168.70|
|--|--|--|--|
|--|--|97,636.16|1,185,168.70|
|28,436,427.25|9,310,935.71|2,100,976.09|3,761,250.06|
|--|71.05|1,025,640.82|1,932,198.29|
|900,486.86|584,106.23|271,920.79|438,077.81|
|900,486.86|584,106.23|271,920.79|438,077.81|
|--|--|74,674.32|974,884.97|
|--|--|--|--|
|--|--|74,674.32|974,884.97|
|900,486.86|584,177.28|1,222,887.29|1,395,391.13|
|--|--|--|--|
|--|--|--|--|
|--|--|--|--|
|--|--|--|--|
|--|--|--|--|
|--|--|--|--|
|--|--|--|--|
|27,535,940.39|8,726,758.43|878,088.80|2,365,858.93|
|28,436,427.25|9,239,091.16|1,172,971.43|2,227,474.02|

（2）暂时闲置的固定资产情况：
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况：
无。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况：
无。
11、无形资产
（1）无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|软件|专利及非专利技术|合计|
|一、账面原值|||||
|1.2014-12-31|12,363,673.00|93,102.56|--|12,456,775.56|
|2.本期增加金额|--|--|--|--|
|（1）外购|--|--|--|--|
|（2）内部研发|--|--|--|--|
|（3）企业合并增加|--|--|--|--|
|3.本期减少金额|--|--|--|--|
|（1）处置或报废|--|--|--|--|
|（2）其他转出|--|--|--|--|
|4. 2015-8-31|12,363,673.00|93,102.56|--|12,456,775.56|
|二、累计摊销|||||
|1.2014-12-31|210,266.55|87,342.83|--|297,609.38|
|2.本期增加金额|168,213.24|2,910.73|--|171,123.97|
|（1）计提|168,213.24|2,910.73|--|171,123.97|
|3.本期减少金额|--|--|--|--|
|（1）处置|--|--|--|--|
|（2）其他转出|--|--|--|--|
|4. 2015-8-31|378,479.79|90,253.56|--|468,733.35|
|三、减值准备|||||
|1.2014-12-31|--|--|--|--|
|2.本期增加金额|--|--|--|--|
|3、本期减少金额|--|--|--|--|
|4. 2015-8-31|--|--|--|--|
|四、账面价值|||||
|1. 2015-8-31|11,985,193.21|2,849.00|--|11,988,042.21|
|2.2014-12-31|12,153,406.45|5,759.73|--|12,159,166.18|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
（2）期末未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
12、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|28,750.00|--|10,000.00|--|
|--|1,902,009.27|158,500.75|--|
|304,870.59||304,870.59|--|
|--|4,685,486.57|312,365.77|--|
|333,620.59|6,587,495.84|785,737.11|--|

自贸区地址租赁费在租赁期限2年内平均摊销；
母公司新办公区装修费在租赁期限5年内平均摊销；兰州新区厂房装修费在5年内平均摊销；
洁净产房改建工程支出在其剩余使用期限2年内平均摊销。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015-8-31||2014-12-31||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|6,397,390.24|989,548.33|3,227,830.26|510,314.03|
|未实现毛利|21,765,184.11|3,264,777.62|10,863,906.40|1,629,585.96|
|资产折旧差异|292,267.15|43,840.07|292,267.15|43,840.07|
|预提费用|2,314,901.89|347,235.28|1,711,108.20|276,899.14|
|合计|30,769,743.39|4,645,401.30|16,095,112.01|2,460,639.20|

（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）未确认递延所得税资产明细：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|--|742,000.00|
|6,624,330.28|3,984,603.76|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
||
|-|
|2015-8-31|
|2,683,416.68|
|2,549,694.20|

注：2014年12月31日和2015年8月31日未确认递延所得税资产的经营亏损与2019年以及2020年到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之间的差异系江西火森当期经营亏损金额。
14、其他非流动资产
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|--|150,000.00|

15、短期借款
（1）短期借款分类：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|--|--|

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：
期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元。
16、应付票据
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|25,138,174.00|668,633.00|

为出具上述银行承兑汇票，提供保证金存款25,138,174.00元。
17、应付账款
（1）应付账款列示：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|61,933,864.92|49,604,842.95|
|663,452.03|720,459.50|
|361,986.20|472,890.85|
|291,329.79|244,245.04|
|63,250,632.94|51,042,438.34|

（2）账龄超过1年的重要应付账款：
无。
18、预收款项
（1）预收款项列示：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|531,688.95|11,441,403.16|
|169,125.21|65,318.01|
|--|--|
|--|--|
|700,814.16|11,506,721.17|

（2）账龄超过1年的重要预收款项：
无。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|2,080,698.99|14,668,203.08|13,201,013.97|
|76,858.60|1,190,021.24|1,266,879.84|
|--|--|--|
|--|--|--|
|--|--|--|
|2,157,557.59|15,858,224.32|14,467,893.81|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|2,028,803.44|13,653,317.32|12,134,232.66|
|--|238,173.31|238,173.31|
|30,899.55|528,861.45|559,761.00|
|27,550.41|467,031.08|494,581.49|
|1,640.74|25,816.49|27,457.23|
|1,708.40|36,013.88|37,722.28|
|20,996.00|163,863.00|184,859.00|
|--|83,988.00|83,988.00|
|2,080,698.99|14,668,203.08|13,201,013.97|

（3）离职后福利-设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|73,147.83|1,123,256.78|1,196,404.61|
|3,710.77|66,764.46|70,475.23|
|76,858.60|1,190,021.24|1,266,879.84|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2015年
社会保险缴费基数的21%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|1,732,617.64|2,415,477.25|
|8,828,521.29|6,394,994.35|
|201,571.63|125,958.54|
|200,770.25|120,137.31|
|25,411.78|33,238.89|
|40,066.19|1,325.38|
|8,440.48|51,083.28|
|11,037,399.26|9,142,215.00|

21、应付利息
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|--|--|

22、应付股利
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|13,073.33|13,073.33|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|13,073.33|13,073.33|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|404,000.00|10,500.00|
|142,931.24|22,056.62|
|15,317.62|1,850,000.00|
|14,845.00|342,767.72|
|--|12,000,000.00|
|907,668.40|315,835.05|
|1,484,762.26|14,541,159.39|

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
24、其他流动负债
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|517,998.31|616,381.39|

25、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期计入营业外收入|2015-8-31|
|2,028,000.00|4,704,000.00|450,666.67|6,281,333.33|

涉及政府补助的项目：
|||||
|-|-|-|-|
|2014-12-31|本期新增政府补助金额|本期计入营业外收入金额|2015-8-31|
|2,028,000.00|--|450,666.67|1,577,333.33|
|--|4,704,000.00|--|4,704,000.00|

其他说明：
（1）三网融合多业务光电一体化项目：根据沪经信投（2012）53号等文件，公司于 2012年收到中央拨款 180万元，地方配套资金 108万元，于 2013年收到地方配套资金 50万元，该拨款属于与资产相关的政府补助，自资产达到预定可使用状态转固后，在资产预计使用期内根据资产的折旧进度计入当期营业外收入。
（2）下一代信息网络技术验证及产业实验平台建设项目：根据上海市张江高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“张江管委会”）《关于上海张江国家自主创新示范区国际技术转移转化运营试验区立项的批复》以及公司与上海杨浦科技创业中心有限公司签订的《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目合作协议》，公司于本期收到张江管委会补助470.40万元。
26、实收资本
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|8,802,934.00|--|--|
|1,500,000.00|--|--|
|733,500.00|--|--|
|1,222,500.00|--|1,222,500.00|
|1,495,100.00|--|--|
|300,000.00|--|--|
|897,066.00|--|--|
|--|1,222,500.00|--|
|14,951,100.00|1,222,500.00|1,222,500.00|

||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|9,700,000.00|--|897,066.00|
|1,500,000.00|--|--|

||||
|-|-|-|
|733,500.00|--|--|
|1,222,500.00|--|--|
|1,495,100.00|--|--|
|300,000.00|--|--|
|--|897,066.00|--|
|14,951,100.00|897,066.00|897,066.00|

||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|9,700,000.00|--|--|
|306,793.72|1,193,206.28|--|
|733,500.00|--|--|
|1,222,500.00|--|--|
|--|1,495,100.00|--|
|300,000.00|--|--|
|12,262,793.72|2,688,306.28|--|

27、资本公积
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|26,664,751.64|--|--|

||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|19,535,115.44|7,129,636.20|--|

||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|6,044,000.00|13,491,115.44|--|

资本溢价变动说明：
（1）2014年资本公积-资本溢价增加7,129,636.20元系：
①当期，实际控制人向公司管理层持股的公司—上海池群投资管理合伙企业（有限合伙）转让公司股份；根据企业会计准则的相关规定，该股权转让行为构成立即行权的股份支付，公司按照规定确认7,406,960.00元管理费用，同时增加资本公积；
②当期，公司在未丧失控制权情况下出售子公司甘肃澳广10%股权收到的对价小于相应享有的账面净资产的差额277,323.80元，调整合并报表资本公积。
（2）2013年资本公积-资本溢价增加13,491,115.44元系：
①当期，公司收到的来自股东上海时空五星创业投资合伙企业（有限合伙）的投资款大于实际增加的实收资本的差额13,504,900.00元；
②当期，公司股东ZHENG JIEFU缴足注册资本，实际缴纳新增出资额19.50万美元，其中实收资本人民币1,193,206.28元，溢缴9,788.00元；
③当期，公司购买子公司甘肃澳广少数股东4.3%股权支付的对价大于相应享有的账面净资产的差额23,572.56元，调整合并报表资本公积。
28、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|
|7,475,550.00|--|--|

||||
|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|
|5,519,573.40|1,955,976.60|--|

||||
|-|-|-|
|2012-12-31|本期增加|本期减少|
|4,490,327.03|1,029,246.37|--|

根据公司章程的规定，公司按税后利润的10%提取储备基金，当累计提取金额达到注册资本的50%时，可不再提取。
29、未分配利润
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|45,088,986.05|24,314,176.41|
|--|--|
|45,088,986.05|24,314,176.41|
|34,320,688.03|22,730,786.24|
|--|1,955,976.60|
|--|--|
|--|--|
|79,409,674.08|45,088,986.05|

30、营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-8月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|154,765,693.00|92,588,243.58|173,364,463.97|105,703,743.11|96,833,287.12|
|25,641.03|25,641.03|--|--|--|
|154,791,334.03|92,613,884.61|173,364,463.97|105,703,743.11|96,833,287.12|

31、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|362,146.18|237,022.59|
|498,483.78|502,183.97|
|128,337.56|223,889.63|
|3,739.52|25,860.07|
|992,707.04|988,956.26|

32、销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|2,320,482.62|1,933,368.79|
|1,144,674.25|1,312,166.84|
|758,076.64|802,561.84|

|||
|-|-|
|187,508.12|87,824.60|
|583,146.08|949,906.64|
|158,267.66|236,336.40|
|5,152,155.37|5,322,165.11|

33、管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|4,741,629.18|5,563,037.34|
|3,079,811.69|2,673,316.52|
|326,222.90|794,705.92|
|465,767.97|927,184.96|
|4,964,629.68|11,797,540.67|
|552,617.20|861,192.16|
|1,039,706.77|1,552,542.79|
|290,295.64|2,266,486.94|
|--|7,406,960.00|
|292,430.59|583,237.20|
|15,753,111.62|34,426,204.50|

34、财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|267,666.66|
|533,705.11|749,203.36|
|-1.78|-13,724.93|
|--|232,022.97|
|28,025.97|23,130.76|
|-505,680.92|-240,107.90|

35、资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|3,169,559.98|48,264.06|

36、投资收益
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|353,391.99|863.77|
|17,309.59|--|
|388,971.55|116,282.73|
|759,673.13|117,146.50|

37、营业外收入
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|--|

|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|--|
|--|--|
|3,441,107.06|3,311,348.46|
|1,705,386.67|1,479,379.50|
|21,471.06|106,989.76|
|5,167,964.79|4,897,717.72|

计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|2013年度|
|450,666.67|676,000.00|676,000.00|
|--|--|470,435.00|
|1,140,000.00|110,000.00|180,000.00|
|--|490,000.00|--|
|--|100,000.00|--|
|--|--|165,000.00|
|--|--|200,000.00|
|92,320.00|--|--|
|--|--|70,000.00|
|22,400.00|103,379.50|97,389.59|
|1,705,386.67|1,479,379.50|1,858,824.59|

38、营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|39,725.17|
|--|39,725.17|
|--|--|
|94,833.88|72,260.93|
|273,528.41|1,600.24|
|368,362.29|113,586.34|

39、所得税费用
（1）所得税费用表
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|8,893,573.05|6,819,472.28|
|--|--|
|-2,184,762.10|-649,749.53|
|--|--|
|6,708,810.95|6,169,722.75|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|43,174,871.96|32,016,516.71|

|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|6,476,230.79|4,802,477.51|
|-209,043.47|-313,787.77|
|--|--|
|--|--|
|98,280.58|1,202,589.28|
|-24.09|--|
|659,955.71|1,181,650.94|
|--|-751,055.98|
|-316,588.57|47,848.77|
|6,708,810.95|6,169,722.75|

40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|424,158.96|747,568.50|
|1,254,720.00|803,379.50|
|288,142.57|2,035,733.93|
|1,967,021.53|3,586,681.93|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|28,025.97|23,130.76|
|6,589,538.37|14,774,344.08|
|3,180,206.76|69,568.92|
|9,797,771.10|14,867,043.76|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|18,000,000.00|--|
|4,704,000.00|--|
|22,704,000.00|--|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|18,000,000.00|
|1,514.70|--|
|1,514.70|18,000,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|--|
|--|--|
|--|--|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|--|20,000,000.00|
|--|--|
|--|20,000,000.00|

41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|36,466,061.01|25,846,793.96|
|3,169,559.98|48,264.06|
|2,194,591.69|1,559,199.03|
|171,123.97|217,335.88|
|785,737.11|915,861.79|
|--|39,725.17|
|-1.78|253,941.73|
|-759,673.13|-117,146.50|
|-2,184,762.10|-649,749.53|
|--|--|
|-22,361,360.67|1,735,757.77|
|-88,666,743.07|-1,540,294.30|
|23,524,248.22|16,168,638.58|
|--|7,406,960.00|
|-47,661,218.77|51,885,287.64|
|16,307,730.14|62,258,884.35|
|62,258,884.35|80,344,518.18|
|--|--|
|--|--|
|-45,951,154.21|-18,085,633.83|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|16,307,730.14|62,258,884.35|
|77,586.06|208,275.15|
|16,230,144.08|62,050,609.20|
|--|--|
|--|--|
|16,307,730.14|62,258,884.35|
|--|--|

42、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2015-8-31账面价值|
|25,138,174.00|

43、外币货币性项目
|||
|-|-|
|2015-8-31外币余额|折算汇率|
|6.57|6.3893|

六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)||
|||||直接|间接|
|上海|上海|网络通信|2,000|100|--|
|上海|上海|网络系统|1,000|67|--|
|北京|北京|通讯设备|500|64|--|
|兰州|兰州|网络通信|3,000|51.30|--|
|兰州|兰州|呼叫中心|200|--|60|

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|2015年1-8月归属于少数股东的损益|2015年1-8月向少数股东宣告分派的股利|
|48.70|2,503,316.17|--|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2015-8-31
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|146,416,917.95|45,907,843.03|192,324,760.98|144,338,309.99|--|

 2014-12-31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|83,397,734.63|41,142,269.25|124,540,003.88|81,693,832.50|--|

2015年1-8月发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|138,065,274.75|5,140,279.61|5,140,279.61|

2014年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|147,347,430.73|7,787,875.21|7,787,875.21|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益：
无。
4、重要的共同经营：
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：
无。
七、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
截止2015年8月31日，张惠进持有本公司股权880.2934万元，占注册资本的58.88%；ZHANG JIE FU持有本公司股权150万元，占注册资本的10.03%；张惠进与ZHANG JIEFU系姐弟，张惠进、ZHANG JIEFU，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注二、1“子公司情况”。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4、关联交易情况
无。
5、关联方应收应付款项
||||
|-|-|-|
|关联方名称|2015-8-31|2014-12-31|
|张惠进|--|--|
|ZHANG JIE FU|157,665.72|--|
|ZHANG JIE FU|13,073.33|13,073.33|

八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止2015年8月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止2015年8月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
无。
十、母公司财务报表主要项目注释
（以下项目如无特殊说明，金额单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015-8-31|||||||
|种 类||账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）||
||单项金额重大并单独计提||||||||
||||--|--||--|--|--|
||坏账准备的应收账款||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||
||||117,691,947.47|100.00||1,262,548.40|1.07|116,429,399.07|
||坏账准备的应收账款||||||||
||组合1：账龄组合||6,715,577.77|5.71||1,262,548.40|18.80|5,453,029.37|
||组合2：关联方组合||110,976,369.70|94.29||--|--|110,976,369.70|
||单项金额不重大但单独计||||||||
||||--|--||--|--|--|
||提坏账准备的应收账款||||||||
||合 计||117,691,947.47|100.00||1,262,548.40|1.07|116,429,399.07|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014-12-31||||||||||
||种 类||账面余额||||坏账准备|||||
||||||||||||账面价值|
||||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||||--||--||--||--||--|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||
||||44,442,595.66||100.00||2,338,643.91||5.26||42,103,951.75|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
|组合1：账龄组合||9,595,522.02||21.59||2,338,643.91||24.37||7,256,878.11||
|组合2：关联方组合|||34,847,073.64||78.41||--||--||34,847,073.64|
||单项金额不重大但单独计|||||||||||
||||--||--||--||--||--|
||提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合 计||44,442,595.66||100.00||2,338,643.91||5.26||42,103,951.75|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013-12-31||||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||||
||||||||||||账面价值|
||||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||
||||--||--||--||--||--|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||
||||44,946,976.37||100.00||2,595,042.31||5.77||42,351,934.06|
||坏账准备的应收账款|||||||||||
|组合1：账龄组合||19,204,780.52||42.73||2,595,042.31||13.51||16,609,738.21||
|组合2：关联方组合|||25,742,195.85||57.27||--||--||25,742,195.85|
||单项金额不重大但单独计|||||||||||
||||--||--||--||--||--|
||提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合 计||44,946,976.37||100.00||2,595,042.31||5.77||42,351,934.06|

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
无。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-8-31
账龄
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|3,449,987.55|172,499.38|
|1,826,661.53|182,666.15|
|1,063,091.65|531,545.83|
|375,837.04|375,837.04|
|6,715,577.77|1,262,548.40|

注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③关联方组合
|||
|-|-|
|2015-8-31余额|坏账准备|
|110,976,369.70|--|

④期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额0元；本期转回坏账准备金额1,076,095.51元，该转回主要系期初应收账款在本期收回。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为115,678,836.85元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为763,072.48元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2015-8-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||7,028,233.74|100.00|645,888.84|9.19|6,382,344.90|
|坏账准备的其他应收款||||||
|组合1：账龄组合|2,775,424.80|39.49|645,888.84|23.27|2,129,535.96|
|组合2：关联方组合|4,252,808.94|60.51|--|--|4,252,808.94|
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|7,028,233.74|100.00|645,888.84|9.19|6,382,344.90|

|||||
|-|-|-|-|
||2014-12-31|||
|种 类||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||2,811,918.98|100.00|624,415.72|22.21|2,187,503.26|
|坏账准备的其他应收款||||||
|组合1：账龄组合|1,688,962.48|60.06|624,415.72|36.97|1,064,546.76|
|组合2：关联方组合|1,122,956.50|39.94|--|--|1,122,956.50|
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|2,811,918.98|100.00|624,415.72|22.21|2,187,503.26|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||2013-12-31|||||
|种 类|账面余额||坏账准备|||
||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||--|--|--|--|--|
|坏账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||3,567,202.78|100.00|654,097.98|18.34|2,913,104.80|
|坏账准备的其他应收款||||||
|单项金额不重大但单独计||||||
||--|--|--|--|--|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合 计|3,567,202.78|100.00|654,097.98|18.34|2,913,104.80|

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
②按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015-8-31余额
账龄
|||
|-|-|
|金额|坏账准备|
|2,101,372.81|105,068.64|
|64,701.99|6,470.20|
|150,000.00|75,000.00|
|459,350.00|459,350.00|
|2,775,424.80|645,888.84|

注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额21,473.12元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|586,990.68|62,078.92|
|1,814,297.90|1,073,350.00|
|46,375.22|594.20|
|4,252,808.94|1,122,956.50|
|327,761.00|552,939.36|

|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|7,028,233.74|2,811,918.98|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占期末余额的比例(%)|
|合并范围内关联方余额|2,375,682.44|一年以内|33.80|
||1,877,126.50|一年以内|26.71|
|保证金|522,486.00|一年以内|7.43|
|保证金|319,721.20|一年以内|4.55|
|保证金|230,000.00|三年以上|3.27|
||5,325,016.14||75.76|

（6）涉及政府补助的其他应收款：
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015-8-31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,719,000.00|--|38,719,000.00|27,319,000.00|--|
|--|--|--|--|--|
|38,719,000.00||38,719,000.00|27,319,000.00|--|

对子公司投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014-12-31|本期增加|本期减少|2015-8-31|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|10,000,000.00|--|20,000,000.00|--|
|15,519,000.00||--|15,519,000.00|--|
|1,800,000.00|1,400,000.00|--|3,200,000.00|--|
|27,319,000.00|11,400,000.00|--|38,719,000.00|--|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2013-12-31|本期增加|本期减少|2014-12-31|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|--|--|10,000,000.00|--|
|18,519,000.00|--|3,000,000.00|15,519,000.00|--|
|540,000.00|1,260,000.00|--|1,800,000.00|--|
|29,059,000.00|1,260,000.00|3,000,000.00|27,319,000.00|--|

4、营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-8月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|115,687,526.45|62,156,969.16|121,485,806.75|72,115,890.84|74,716,297.41|

||||||
|-|-|-|-|-|
|--|--|--|--|--|
|115,687,526.45|62,156,969.16|121,485,806.75|72,115,890.84|74,716,297.41|

5、投资收益
|||
|-|-|
|2015-8-31|2014-12-31|
|--|318,991.83|
|--|--|
|17,309.59|--|
|388,971.55|116,282.73|
|406,281.14|435,274.56|

十一、补充资料：非经常性损益
|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|353,391.99|-38,861.40|
|--|--|
|1,705,386.67|1,479,379.50|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|17,309.59|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|388,971.55|116,282.73|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|--|--|
|-252,057.35|105,389.52|
|268,384.21|275,113.31|
|792.00|-0.04|

|||
|-|-|
|2015年1-8月|2014年度|
|1,943,826.24|1,387,077.08|