上海美特斯邦威服饰股份有限公司
已审财务报表
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1 - 7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8 - 9
合并利润表 10
合并股东权益变动表 11 - 12
合并现金流量表 13 - 14
公司资产负债表 15 - 16
公司利润表 17
公司股东权益变动表 18 - 19
公司现金流量表 20 - 21
财务报表附注 22 - 128补充资料
1.非经常性损益明细表 1
审计报告
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司上海美特斯邦威服饰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海美特斯邦威服饰股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海美特斯邦威服饰股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海美特斯邦威服饰股份有限公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海美特斯邦威服饰股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司三、关键审计事项(续)
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|-|-|-|-|
||关键审计事项：||该事项在审计中是如何应对的：|
|1.存货跌价准备||||
|2018 年 12 月 31 日，上海美特斯邦威服饰股份有限公司及其子公司(以下合称“贵集团”)的存货余额为人民币 2,348,821,208元,占贵集团资产总额的比重为 32.58%。该等存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存货的可变现净值低于其账面价值时，即表明存货发生了减值。作为服装零售企业，产品的售价受服装的季节性和时尚性影响很大，其可变现净值随着库龄增加而降低，因此管理层结合实际销售情况、预计销售计划、存货库龄、存货是否陈旧、滞销等因素，根据存货的估计售价、估计的销售费用以及相关税费后的金额估计存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货跌价准备和可变现净值的过程涉及重大判断和会计估计，因此我们将存货跌价准备认定为关键审计事项。关于存货跌价准备的披露请见财务报表附注三、28，五、5及16。||我们了解并评估管理层对于存货跌价的内部控制的设计。我们对管理层的存货盘点流程进行测试，实施存货的监盘和抽盘程序，关注存货的状态，特别是毁损的存货。我们获取了存货的库龄表，并进行测试。我们检查管理层编制的存货跌价准备计算表，复核该计算表中数据的来源、完整性和准确性。同时我们对管理层采用的存货可变现净值的计算方法和商业依据进行质疑和评估，我们检查存货2018年的销售价格及期后实际销售价格，评估估计的销售费用以及相关税费的合理性，作为对管理层使用的可变现净值的合理性的判断依据。我们根据跌价准备计提政策重新计算了存货减值结果。此外，我们检查了贵集团财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。||

审计报告(续)
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司三、关键审计事项(续)
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|-|-|-|-|
||关键审计事项：||该事项在审计中是如何应对的：|
|2.长期待摊费用减值||||
|2018年12月31日，贵集团长期待摊费用余额为人民币282,300,776元，占总资产比重为3.92%。管理层应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。当资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，管理层应当确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。大量直营店铺在开店初期会发生大量的装修费用，另外，直营店需要定期重新装修。直营店铺发生的装修费用计入长期待摊费用。这些装修费用按租赁期和预计受益期孰短采用直线法摊销。对于业绩欠佳或者提前关闭的店铺，如果存在尚未摊销的装修费用将存在减值风险。管理层在对装修费进行减值测试时，对资产的可收回金额的估计是基于该资产预计未来现金流量的现值确定。由于长期待摊费用减值测试过程复杂，且对未来现金流的预测、折现率、收入增长趋势的预测等涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将长期待摊费用减值认定为关键审计事项。关于长期待摊费用减值的披露请见财务报表附注三、28，五、13及16。||我们获取并复核了管理层有关长期待摊费用是否出现减值迹象的分析。针对存在减值迹象的长期待摊费用，我们复核了管理层编制的未来净现值折现表，对管理层估计的每年的收入增长率、折现率和减值测试方法等进行了评估，我们结合管理层去年编制的现金流量预测与本年实际经营数据的偏差，历史业绩情况及未来经营计划，对管理层编制的在未来资产使用年限内现金流量预测进行评估。另外我们获取管理层的开关店计划，复核截至报告日实际的店铺清单与管理层于资产负债日的判断是否相符。同时，我们复核管理层现金流预测敏感性分析，在调低收入和调高费用的情况下未来现金流量的折现对长期待摊费用可收回金额的影响。此外，我们检查了贵集团财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。||

审计报告(续)
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司三、关键审计事项(续)
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||关键审计事项：||该事项在审计中是如何应对的：|
|3.收入确认||||
|2018 年度合并财务报表收入为人民币7,677,369,050 元，其中零售业务收入金额为人民币 4,608,179,513 元，批发业务收入金额为人民币 3,011,101,536 元，零售业务主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品获取的收入，批发业务主要为向加盟商销售服饰产品获取的收入。根据公司的收入确认政策，零售收入于商品交付给消费者并收取价款时确认收入，批发收入于向加盟商发出货物时，确认销售收入。由于零售收入零星、分散、客单量大，而加盟商众多、业务交易发生频繁，收入确认存在重大错报风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。关于营业收入的披露请见财务报表附注三、21及28，五、29、十三、2。||我们了解及评估管理层对零售及批发收入相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。我们对零售及批发收入执行分析性复核程序。我们获取了加盟商清单，抽样检查了与加盟商签订的合同。我们通过抽查发货记录、物流记录等原始单据执行了零售及批发收入确认细节测试。我们抽样选取若干加盟店铺执行实地走访，与加盟商进行访谈，核实收入确认的真实性。我们抽样向加盟商函证了收入金额，并就未回函部分执行替代测试。我们对零售及批发收入的销售执行截止性测试，查看期后应收账款的回款情况。我们获取并复核管理层对退货估计的计算表，结合销售协议相关约定、历史退货情况等评估管理层估计销售退回金额的合理性。此外，我们检查了贵集团财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。||
||4.应收账款坏账准备|||
|截止2018年12 月31 日，合并应收账款总额为人民币1,302,707,213元，计提坏账准备为人民币85,463,986元。贵集团应收账款坏账准备为按照个别认定法根据应收款项的可回收性判断计提。有客观证据表明应收账款发生减值的，应计提减值准备。贵集团应收账款主要来自加盟商，加盟商的运营绩效和财务能力将直接影响其应收账款的偿还。管理层在评估应收账款的可回收性时，根据每位客户的历史回款情况、当前财务状况、账龄情况评估其信用风险，涉及管理层重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的估计认定为关键审计事项。关于应收账款的披露请见财务报表附注三、8及28，五、2及16。||我们了解并评估管理层对于应收账款坏账准备估计和计提相关的内部控制的设计。我们查询并对比了同行业坏账准备计提政策，评估管理层制定坏账政策的合理性。我们获取并检查了管理层编制的应收账款坏账准备计算表，复核管理层计提坏账准备时作出会计估计的依据，考虑客户的财务状况、逾期情况，检查并分析应收账款的期后回款情况，判断其坏账计提的合理性。我们对应收账款余额执行实质性分析程序，抽样进行函证，并就未回函部分执行替代测试。此外，我们检查了贵集团财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。||

审计报告(续)
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司四、其他信息
上海美特斯邦威服饰股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海美特斯邦威服饰股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海美特斯邦威服饰股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告(续)
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海美特斯邦威服饰股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海美特斯邦威服饰股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就上海美特斯邦威服饰股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告(续)
安永华明(2019)审字第60644982_B01号上海美特斯邦威服饰股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董彦亮
（项目合伙人）
中国注册会计师：何凝
中国北京 2019年4月8日
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日 人民币元资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产
||
|-|
|381,662,965|
|1,217,243,227|
|244,432,348|
|183,712,070|
|2,348,821,208|
|59,973,988|

||
|-|
|540,417,195|
|438,912,867|
|283,649,660|
|193,376,826|
|2,564,678,185|
|56,680,849|

流动资产合计 4,435,845,806 4,077,715,582非流动资产
||
|-|
|339,818,666|
|557,811,744|
|276,021,051|
|1,211,586,636|
|2,109,737|
|60,566,524|
|282,300,776|
|35,055,644|
|7,835,724|

||
|-|
|126,866,806|
|509,489,278|
|111,636,032|
|1,424,671,241|
|1,570,128|
|67,906,221|
|248,012,819|
|39,913,513|
|7,835,724|

非流动资产合计 2,773,106,502 2,537,901,762资产总计 7,208,952,308 6,615,617,344
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元负债和股东权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日流动负债
||
|-|
|1,080,000,000|
|2,341,314,057|
|60,975,433|
|108,447,998|
|185,744,148|
|554,775,433|
|-|

||
|-|
|1,172,000,000|
|1,510,265,612|
|58,232,872|
|145,618,368|
|125,072,045|
|510,724,356|
|256,364,928|

流动负债合计 4,331,257,069 3,778,278,181负债合计 4,331,257,069 3,778,278,181股东权益
||
|-|
|2,512,500,000|
|161,473,545|
|184,510|
|523,409,142|
|(319,871,958|

||
|-|
|2,512,500,000|
|161,473,545|
|190,005|
|505,021,803|
|(341,846,190|

归属于母公司股东权益合计 2,877,695,239 2,837,339,163股东权益合计 2,877,695,239 2,837,339,163负债和股东权益总计 7,208,952,308 6,615,617,344后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：胡佳佳 主管会计工作负责人：田芳 会计机构负责人：曾焕滨
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并利润表
2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年
||
|-|
|7,677,369,050|
|4,248,566,805|
|43,373,108|
|2,710,599,737|
|151,673,217|
|155,552,394|
|80,535,072|
|64,085,852|
|3,657,573|
|312,987,299|
|33,106,419|
|48,327,961|
|48,327,961|
|(727,185|

||
|-|
|6,472,359,205|
|3,401,184,231|
|44,383,943|
|2,510,458,587|
|186,446,097|
|160,582,643|
|64,965,436|
|55,781,311|
|4,477,068|
|453,432,622|
|8,451,020|
|38,654,940|
|38,654,940|
|(3,564,996|

||
|-|
|54,788,613|
|8,509,812|
|14,517,574|

||
|-|
|(305,553,390|
|12,021,298|
|5,270,959|

||
|-|
|48,780,851|
|8,419,280|

||
|-|
|(298,803,051|
|5,996,705|

净利润/(亏损) 40,361,571 (304,799,756 )将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 26 (5,495 ) 190,005
综合收益/(亏损)总额 40,356,076 (304,609,751 )其中：
按经营持续性分类
持续经营净利润/(亏损) 40,361,571 (304,799,756 )按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润/(亏损) 40,361,571 (304,799,756 )每股收益 43
||
|-|
|0.02|
|0.02|

||
|-|
|(0.12|
|(0.12|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度 人民币元2018年度
归属于母公司股东权益 股东权益股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 小计 合计
||
|-|
|2,512,500,000|

||
|-|
|161,473,545|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|505,021,803|

||
|-|
|(341,846,190|

||
|-|
|2,837,339,163|

||
|-|
|2 ,837,339,163|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(5,495|
|-|

||
|-|
|-|
|18,387,339|

||
|-|
|40,361,571|
|(18,387,339|

||
|-|
|40,356,076|
|-|

||
|-|
|40,356,076|
|-|

||
|-|
|2,512,500,000|

||
|-|
|161,473,545|

||
|-|
|184,510|

||
|-|
|523,409,142|

||
|-|
|(319,871,958|

||
|-|
|2,877,695,239|

||
|-|
|2 ,877,695,239|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018年度 人民币元2017年度
归属于母公司股东权益 股东权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 小计 合计
||
|-|
|2,526,000,000|

||
|-|
|210,775,545|

||
|-|
|(62,802,000|

||
|-|
|-|

||
|-|
|505,021,803|

||
|-|
|(37,046,434|

||
|-|
|3,141,948,914|

||
|-|
|3,141,948,914|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|-|

||
|-|
|(304,799,756|

||
|-|
|(304,609,751|

||
|-|
|(304,609,751|

(二)
股东投入和减少
资本
1. 股份回购 (13,500,000 ) (49,302,000 ) 62,802,000 - - - - -
||
|-|
|2,512,500,000|

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|-|
|161,473,545|

||
|-|
|-|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|505,021,803|

||
|-|
|(341,846,190|

||
|-|
|2,837,339,163|

||
|-|
|2,837,339,163|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并现金流量表
2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年一、经营活动产生/(使用)的现金流量
||
|-|
|8,241,942,329|
|10,052,387|
|102,792,994|

||
|-|
|7,352,607,636|
|3,100,476|
|83,489,036|

经营活动现金流入小计 8,354,787,710 7,439,197,148
||
|-|
|4,425,895,911|
|1,146,881,080|
|392,961,165|
|1,767,129,970|

||
|-|
|4,645,342,947|
|1,086,217,822|
|419,180,348|
|1,607,834,867|

经营活动现金流出小计 7,732,868,126 7,758,575,984经营活动产生/(使用)的现金流量净额 45 621,919,584 (319,378,836 )二、投资活动使用的现金流量
||
|-|
|-|
|3,286,829|

||
|-|
|182,726,482|
|804,055|

投资活动现金流入小计 3,286,829 183,530,537
||
|-|
|287,163,541|

||
|-|
|263,811,127|

投资活动现金流出小计 287,163,541 263,811,127投资活动使用的现金流量净额 (283,876,712 ) (80,280,590 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018年度 人民币元附注五 2018年 2017年三、筹资活动(使用)/产生的现金流量
||
|-|
|1,782,000,000|
|77,843,371|

||
|-|
|1,970,000,000|
|160,000,000|

筹资活动现金流入小计 1,859,843,371 2,130,000,000
||
|-|
|2,130,364,928|
|81,382,174|
|-|
|-|

||
|-|
|1,878,000,000|
|63,882,179|
|62,802,000|
|79,025,111|

筹资活动现金流出小计 2,211,747,102 2,083,709,290筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (351,903,731 ) 46,290,710
||
|-|
|(13,860,859|
|394,342,084|

||
|-|
|(353,368,716|
|747,710,800|

||
|-|
|380,481,225|

||
|-|
|394,342,084|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日 人民币元资产 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产
||
|-|
|208,612,433|
|3,956,179,031|
|125,802,714|
|758,053,575|
|1,402,309,192|
|-|

||
|-|
|428,325,078|
|3,141,204,869|
|78,165,837|
|582,885,505|
|1,613,720,979|
|2,442,434|

流动资产合计 6,450,956,945 5,846,744,702非流动资产
||
|-|
|31,978,880|
|1,289,562,462|
|1,078,794,098|
|72,821,119|
|1,711,840|
|43,233,924|
|67,200,190|
|7,835,724|

||
|-|
|3,593,228|
|1,239,189,996|
|1,111,036,799|
|83,665,064|
|1,385,802|
|52,023,106|
|85,759,828|
|7,835,724|

非流动资产合计 2,593,138,237 2,584,489,547
||
|-|
|9,044,095,182|

||
|-|
|8,431,234,249|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元负债和股东权益 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日流动负债
||
|-|
|1,055,000,000|
|2,627,276,991|
|158,349,684|
|34,182,146|
|144,507,253|
|536,247,692|
|-|

||
|-|
|1,092,000,000|
|1,793,795,704|
|267,396,005|
|58,989,160|
|84,004,575|
|574,020,354|
|256,364,928|

流动负债合计 4,555,563,766 4,126,570,726负债合计 4,555,563,766 4,126,570,726股东权益
||
|-|
|2,512,500,000|
|86,308,819|
|184,510|
|420,734,371|
|1,468,803,716|

||
|-|
|2,512,500,000|
|86,308,819|
|190,005|
|402,347,032|
|1,303,317,667|

股东权益合计 4,488,531,416 4,304,663,523
||
|-|
|9,044,095,182|

||
|-|
|8,431,234,249|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
利润表
2018年度 人民币元附注十四 2018年 2017年
||
|-|
|6,074,789,505|
|4,578,573,889|
|14,312,424|
|801,263,450|
|194,116,277|
|114,526,007|
|80,255,566|
|61,807,102|
|2,809,204|
|177,375,866|
|18,096,463|
|48,327,961|
|48,327,961|
|(727,185|

||
|-|
|5,240,445,107|
|3,744,818,821|
|14,987,023|
|739,617,891|
|462,483,105|
|110,211,948|
|63,626,701|
|54,328,811|
|2,737,879|
|336,767,978|
|3,093,366|
|38,654,940|
|38,654,940|
|58,333,953|

||
|-|
|180,063,265|
|4,166,742|
|356,619|

||
|-|
|(131,986,101|
|23,940,469|
|592,339|

||
|-|
|183,873,388|
|-|

||
|-|
|(108,637,971|
|-|

||
|-|
|183,873,388|
|183,873,388|
|(5,495|
|183,867,893|

||
|-|
|(108,637,971|
|(108,637,971|
|190,005|
|(108,447,966|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
股东权益变动表
2018年度 人民币元2018年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 2,512,500,000 86,308,819 190,005 402,347,032 1,303,317,667 4,304,663,523
||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(5,495|
|-|

||
|-|
|-|
|18,387,339|

||
|-|
|183,873,388|
|(18,387,339|

||
|-|
|183,867,893|
|-|

三、本年年末余额 2,512,500,000 86,308,819 184,510 420,734,371 1,468,803,716 4,488,531,416
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018年度 人民币元2017年度
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
||
|-|
|2,526,000,000|

||
|-|
|135,610,819|

||
|-|
|(62,802,000|

||
|-|
|-|

||
|-|
|402,347,032|

||
|-|
|1,411,955,638|

||
|-|
|4,413,111,489|

||
|-|
|-|
|(13,500,000|

||
|-|
|-|
|(49,302,000|

||
|-|
|-|
|62,802,000|

||
|-|
|190,005|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(108,637,971|
|-|

||
|-|
|(108,447,966|
|-|

||
|-|
|2,512,500,000|

||
|-|
|86,308,819|

||
|-|
|-|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|402,347,032|

||
|-|
|1,303,317,667|

||
|-|
|4,304,663,523|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
现金流量表
2018年度 人民币元附注十四 2018年 2017年一、经营活动产生/(使用）的现金流量
||
|-|
|6,139,894,865|
|696,463|
|75,650,195|

||
|-|
|5,615,854,985|
|3,039,209|
|14,364,801|

经营活动现金流入小计 6,216,241,523 5,633,258,995
||
|-|
|4,553,805,844|
|384,473,855|
|112,901,026|
|884,030,324|

||
|-|
|4,533,758,489|
|411,835,363|
|161,495,915|
|885,992,500|

经营活动现金流出小计 5,935,211,049 5,993,082,267经营活动产生/(使用）的现金流量净额 6 281,030,474 (359,823,272 )二、投资活动(使用)/产生的现金流量
||
|-|
|-|
|635,094|

||
|-|
|182,726,482|
|722,416|

投资活动现金流入小计 635,094 183,448,898
||
|-|
|60,177,844|
|2,050,000|
|62,227,844|

||
|-|
|45,651,578|
|50,000|
|45,701,578|

投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (61,592,750 ) 137,747,320
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
现金流量表（续）
2018年度 人民币元附注十四 2018年 2017年三、筹资活动使用的现金流量
||
|-|
|1,697,000,000|
|77,843,371|

||
|-|
|1,720,000,000|
|160,000,000|

筹资活动现金流入小计 1,774,843,371 1,880,000,000
||
|-|
|1,990,364,928|
|78,735,442|
|-|
|-|

||
|-|
|1,708,000,000|
|61,468,346|
|62,802,000|
|79,025,111|

筹资活动现金流出小计 2,069,100,370 1,911,295,457筹资活动产生使用的现金流量净额 (294,256,999 ) (31,295,457 )
||
|-|
|(74,819,275|
|282,249,966|

||
|-|
|(253,371,409|
|535,621,375|

五、年末现金及现金等价物余额 6 207,430,691 282,249,966
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注
2018年度 人民币元一、基本情况
上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司(“华服投资”)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)2007年6月30日经审计的净资产出资，共同发起设立；并经上海市工商行政管理局核准登记，于2007年9月26日获得企业法人营业执照，统一社会信用代码为913100001321787408，经营期限为不约定期限。截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币2,512,500,000元，股本总数为2,512,500,000股，每股人民币1元。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳持有225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占总股本的40.39%。本公司的最终控制人为周成建。
美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美邦集团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资，于2000年12月6日在上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业执照注册号为3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万元，全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。
根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币1,000万元增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币5,000万元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰各自代周成建投入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。
根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股权，同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的股权更新到周成建的名下，受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡佳佳为10%。
根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币12,000万元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币22,000万元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增资。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元一、基本情况(续)
于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东控制的17家子公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其受同一最终控股股东控制的1家子公司，并成为其控股公司。
于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实业有限公司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投资。同时，周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，祺格实业同比例以现金增资，使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。
于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6月30日经审计的净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的实收资本为人民币6亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，已于2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股，发行价格为每股人民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本6.7亿股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增3.35亿股，并于2009年度实施。转增后，本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。本次定向增发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。
2015年4月30日召开的2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,011,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股,每10股派1.00元人民币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增9股。该次权益分派股权登记日为：2015年5月11日，除权除息日为：2015年5月12日。该次实施送转股后，公司最新股本为2,527,500,000股。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元一、基本情况(续)
2015年3月30日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，鉴于限制性股票激励计划的第一批次权益对应的解锁条件无法达到。经过审慎考虑，公司对限制性股票激励计划部分激励股份回购注销，回购并注销2名激励对象被授予的限制性股票60万股。该部分限制性股票回购注销于2015年8月15日完成。该回购注销完成后，公司总股本由2,527,500,000股减少至2,526,000,000股。
2016年10月26日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于授予员工林海舟、刘毅已离职不符合激励条件，公司对限制性股票激励计划部分股份回购注销。由于公司2015年4月进行了转增股本，并于2015年因无法达到解锁提条件回购了最初授予的10%（60万股），剩余90%已获授但尚未解锁的限制性股票（540万）在转增股本后变为1,350万股。该部分限制性股票回购注销于2017年5月15日完成。该回购注销完成后，公司总股本由2,526,000,000股减少至2,512,500,000股。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳持有225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占总股本的40.39%。
本公司总部位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号，注册地址位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号。本公司及其子公司(统称“本集团”)主要从事服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品，日用百货，钟表眼镜，化妆品，电子产品，家用电器，文具体育用品的销售，从事货物及技术的进出口业务，从事计算机、网络科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让，技术开发，附设分支机构（凡涉及行政许可证凭许可证经营）。
本集团的母公司为于中国上海成立的上海华服投资有限公司。本集团的最终控制人为周成建先生。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月8日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、市场推广费用。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
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5. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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7. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。
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7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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7. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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7. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8. 应收款项
本集团应收款项坏账准备为按照个别认定法根据应收款项可收回性判断计提。
单项金额重大的应收账款是指期末余额占比超过10%的应收款项，该单项金额重大标准也适用于其他应收款。
9. 存货
存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原
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9. 存货(续)
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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10. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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10. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与因处置实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法计提，投资性房地产的使用寿命为40-50年，预计净残值率为5%，年折旧率为1.9%-2.38%。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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12. 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 32-40年 5% 2.38%-2.97%机器设备 5年 5% 19.00%运输工具 10年 5% 9.50%办公设备 5年 5% 19.00%其他设备 8年 5% 11.88%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其他。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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14. 借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 47-50年财务管理软件 2-10年网络管理软件 2-10年商标权 10年
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15. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良等，按租赁期和预计受益期孰短采用直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销与减值准备后的净额列示。
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关支出。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，不确认成本或费用，股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
销售商品收入
公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.批发：于向加盟商发出货物时，确认销售收入。2.零售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供劳务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。
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22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
23. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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23. 所得税(续)
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
25. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27．市场推广费用
广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销售费用。
广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。
冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费用。
明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费用，无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同，在合同期内按直线法摊销。
28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设，这些判断估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为承租人
本集团就使用部分租赁房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，出租人未向本集团转移这些租赁房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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28. 重大会计判断和估计(续)
联营企业
本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本公司是该银行的第二大股东。本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%。本公司认为，根据该银行的公司章程，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，因此将该银行作为联营企业。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。
销售退回
本集团对销售客户使用销售退回政策，于资产负债表日根据销售协议相关约定、历史经验等，估计销售退回金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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28. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估
本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大量的判断和估计，以决定适用的折旧年限。
29. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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2018年度 人民币元三、重要会计政策及会计估计(续)
29. 会计政策和会计估计变更(续)
对合并财务报表的主要影响如下：
报表格式变化
2017年12月31日 调整 2018年1月1日应收账款 438,912,867 (438,912,867 ) -应收票据及应收账款 - 438,912,867 438,912,867应付票据 179,353,326 (179,353,326 ) -应付账款 1,330,912,286 (1,330,912,286 ) -应付票据及应付账款 - 1,510,265,612 1,510,265,612销售费用 2,580,646,278 (70,187,691 ) 2,510,458,587管理费用 276,841,049 (90,394,952 ) 186,446,097研发费用 - 160,582,643 160,582,643对公司财务报表的主要影响如下：
报表格式变化
2017年12月31日 调整 2018年1月1日应收票据 165,000,000 (165,000,000 ) -应收账款 2,976,204,869 (2,976,204,869 ) -应收票据及应收账款 - 3,141,204,869 3,141,204,869应付票据 259,353,326 (259,353,326 ) -应付账款 1,534,442,378 (1,534,442,378 ) -应付票据及应付账款 - 1,793,795,704 1,793,795,704销售费用 809,460,917 (69,843,026 ) 739,617,891管理费用 502,852,027 (40,368,922 ) 462,483,105研发费用 - 110,211,948 110,211,948
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2018年度 人民币元四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –本公司的应税收入按3%、6%、10%或16%的税率计算销项税。2018年5月1日之前应税收入按17%的税率计算销项税，2018年5月1日起应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。
企业所得税 –企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 –按实际房产原值扣除30%后的余值的1.2%计缴或按照租金收入的12%计缴。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
||
|-|
|1,957,560|
|378,523,665|
|1,181,740|

||
|-|
|1,951,831|
|392,390,253|
|146,075,111|

 381,662,965 540,417,195包含在其他货币资金中的：
||
|-|
|1,181,740|
|-|

||
|-|
|79,025,111|
|67,050,000|

 1,181,740 146,075,111注1：该保证金系本集团2018年12月31日综合授信额度保证金本金人民币868,611元，利息人民币296,784元(2017年12月31日：本金及利息人民币76,882,534元)；2018年12月31日银行承兑汇票保证金利息人民币16,345元(2017年12月31日：本金及利息人民币2,142,577元)。
注2：于2018年12月31日，无代收员工持股计划募集资金的其他货币资金(2017年12月31日账面价值：人民币67,050,000元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年应收账款 1,217,243,227 438,912,867应收账款信用期通常为2至6个月，部分主要客户略有延长。应收账款并不计息。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据及应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1,231,229,332|
|44,319,742|
|17,485,885|
|9,672,254|
|1,302,707,213|
|85,463,986|

||
|-|
|448,222,020|
|18,160,586|
|5,137,401|
|4,788,983|
|476,308,990|
|37,396,123|

 1,217,243,227 438,912,867应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
||
|-|
|37,396,123|
|24,026,121|

||
|-|
|48,067,863|
|15,487,627|

||
|-|
|-|
|1,907,546|

||
|-|
|-|
|210,079|

||
|-|
|85,463,986|
|37,396,123|

2018年 2017年
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额比例 计提金额计提比例 金额比例 计提金额 计提比例(%) (%) (%) (%)
||||
|-|-|-|
|1,302,707,213|100|85,463,986|

||
|-|
|7|

||
|-|
|476,308,990|

||
|-|
|100|

||
|-|
|37,396,123|

||
|-|
|8|

应收账款种类说明：
本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和百货公司专柜的产品销售而产生的应收货款。
于2018年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备为人民币85,463,986元(2017年12月31日：人民币37,396,123元)。
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2. 应收票据及应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
2018年计提坏账准备人民币48,067,863元(2017年：人民币15,487,627元)，未转回坏账准备(2017年：人民币1,907,546元)，未核销应收账款(2017年：人民币210,079元)。
于2018年12月31日，本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款的比例(%)
||
|-|
|关联方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|37,784,309|
|28,541,101|
|25,724,793|
|21,303,368|
|16,713,785|

||
|-|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|

||
|-|
|3|
|2|
|2|
|2|
|1|

 130,067,356 10于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款的比例(%)
||
|-|
|第三方|
|关联方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|38,967,852|
|26,905,040|
|13,154,086|
|11,685,153|
|10,622,215|

||
|-|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|

||
|-|
|9|
|6|
|3|
|3|
|2|

 101,334,346 23针对应收账款金额前五名，本公司2018年未计提坏账准备(2017年：无)。
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3． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
||
|-|
|240,998,812|
|3,433,536|

||
|-|
|99|
|1|

||
|-|
|282,809,905|
|839,755|

||
|-|
|100|
|-|

 244,432,348 100 283,649,660 100于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
||
|-|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|50,810,000|
|23,100,000|
|12,023,596|
|9,166,667|
|7,560,000|

||
|-|
|2018/6/21|
|2018/6/14|
|2018/9/29|
|2018/10/30|
|2018/10/30|

||
|-|
|预付定金|
|预付定金|
|预付租金|
|预付租金|
|预付租金|

于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
||
|-|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|
|第三方|

||
|-|
|20,720,000|
|14,201,871|
|11,000,000|
|9,166,667|
|5,571,543|

||
|-|
|预付货款|
|预付租金|
|预付货款|
|预付租金|
|预付货款|

于2018年12月31日，本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的预付款项(2017年12月31日：无)。
预付款项主要单位说明：
预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交
易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商，其信用良
好，因此预付款项的信用风险较低。
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4． 其他应收款
2018年 2017年其他应收款 183,712,070 193,376,826其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|97,501,163|
|35,209,968|
|4,037,583|
|63,749,535|
|200,498,249|

||
|-|
|141,113,389|
|4,776,995|
|65,657,301|
|2,973,485|
|214,521,170|

减：其他应收款坏账准备 16,786,179 21,144,344 183,712,070 193,376,826其他应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额
||
|-|
|21,144,344|
|20,094,940|

||
|-|
|4,525,036|

||
|-|
|4,159,281|
|2,923,580|

||
|-|
|198,884|
|552,052|

||
|-|
|16,786,179|
|21,144,344|

2018年 2017年
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额比例 计提金额计提比例 金额比例 计提金额计提比例(%) (%) (%) (%)
||
|-|
|50,000,000|
|150,498,249|

||
|-|
|25|
|75|

||
|-|
|-|
|16,786,179|

||
|-|
|-|
|11|

||
|-|
|50,000,000|
|164,521,170|

||
|-|
|23|
|77|

||
|-|
|-|
|21,144,344|

||
|-|
|-|
|13|

 200,498,249 100 16,786,179 8 214,521,170 100 21,144,344 102018年未计提坏账准备(2017年：人民币4,525,036元)，2018年转回坏账准备人民币4,159,281元，主要由于收回了原计提坏账准备的加盟商代垫款(2017年：人民币2,923,580元)，2018年核销坏账准备人民币198,884
元(2017年：人民币552,052元)。
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4． 其他应收款(续)
于2018年12月31日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的其他应收款(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2017年12月31日：无)。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
||
|-|
|50,000,000|
|49,969,095|
|72,811,147|
|17,053,906|
|7,582,517|
|3,081,584|

||
|-|
|50,000,000|
|63,692,395|
|77,402,186|
|14,759,973|
|6,110,859|
|2,555,757|

 200,498,249 214,521,170于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占其他应收款的比 性质坏账准备年末余额例(%)
|||
|-|-|
|第三方|50,000,000|
|第三方|10,600,693|
|第三方|6,150,000|
|第三方|3,000,000|
|第三方|3,000,000|

||
|-|
|大于3年|
|大于3年|
|1年-2年|
|1年-2年|
|小于1年|

||
|-|
|25|
|5|
|3|
|1|
|1|

||
|-|
|土地意向金|
|加盟商代垫款|
|保证金|
|保证金|
|保证金|

||
|-|
|-|
|10,600,693|
|-|
|-|
|-|

 72,750,693 35 10,600,693
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
4．其他应收款(续)
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄占其他应收款的比 性质坏账准备年末余额例(%)
|||
|-|-|
|第三方|50,000,000|
|第三方|14,759,973|
|第三方|6,150,000|
|第三方|3,000,000|
|第三方|2,369,903|

||
|-|
|2年-3年|
|2年-3年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|

||
|-|
|25|
|7|
|3|
|1|
|1|

||
|-|
|土地意向金|
|加盟商代垫款|
|保证金|
|保证金|
|保证金|

||
|-|
|-|
|14,759,973|
|-|
|-|
|-|

 76,279,876 37 14,759,973于2018年12月31日，本集团无应收政府补助款项(2017年12月31日:无)。
5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
|||
|-|-|
|原 材料|16,760,018|
|产成品及商品|2,777,763,015|
|低值易耗品|1,868,157|

||
|-|
|(1,532,021|
|(446,037,961|
|-|

||
|-|
|15,227,997|
|2,331,725,054|
|1,868,157|

||
|-|
|19,362,834|
|3,119,644,350|
|1,835,366|

||
|-|
|(7,436,397|
|(568,727,968|
|-|

||
|-|
|11,926,437|
|2,550,916,382|
|1,835,366|

 2,796,391,190 (447,569,982 ) 2,348,821,208 3,140,842,550 (576,164,365 ) 2,564,678,185存货跌价准备变动如下：
2018年
本年减少
年初金额 本年计提 转回或转销 年末余额
|||
|-|-|
|原材料|7,436,397|
|产成品及商品|568,727,968|

||
|-|
|-|
|229,516,040|

||
|-|
|5,904,376|
|352,206,047|

||
|-|
|1,532,021|
|446,037,961|

 576,164,365 229,516,040 358,110,423 447,569,982
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
5. 存货(续)
存货跌价准备变动如下(续)：
2017年
本年减少
年初金额 本年计提 转回或转销 年末余额
||
|-|
|8,134,412|
|462,318,460|

||
|-|
|2,952,361|
|365,241,865|

||
|-|
|3,650,376|
|258,832,357|

||
|-|
|7,436,397|
|568,727,968|

 470,452,872 368,194,226 262,482,733 576,164,365本年因出售而转销的存货跌价准备为人民币358,110,423元(2017年：人民币262,482,733元)。
6. 其他流动资产
2018年 2017年
待抵扣进项税额 59,973,988 56,680,849
7. 长期应收款
2018年 2017年
||
|-|
|159,760,415|
|180,058,251|

||
|-|
|126,866,806|
|-|

 339,818,666 126,866,8062018年长期应收款采用的折现率区间为2.47%至4.90%(2017年：4.35%至4.90%)。加盟商经营性资金支持期限为两年，起始日为2018年6-10月，第一年免息，第二年利率为5%（2017年12月31日：无）。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 长期应收款(续)
长期应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|230,979,852|
|24,373,102|
|35,930,288|
|48,535,424|

||
|-|
|33,219,334|
|43,879,670|
|6,177,364|
|43,590,438|

 339,818,666 126,866,806管理层认为于2018年12月31日无需计提长期应收款坏账准备(2017年12月31日：无)。
8. 长期股权投资
2018年
本年变动
年初余额追加投资减少投资 权益法下其他综合收其他权益变宣告现金股计提减值准年末账面价年末减值准投资损益 益 动 利 备 值 备联营企业
|||
|-|-|
|上海华瑞银行股份||
|有限公司(「华瑞||
|银行」)|509,489,278|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|48,327,961|

||
|-|
|(5,495|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|5 57,811,744|

2017年
本年变动
年初余额追加投资减少投资 权益法下其他综合收其他权益变宣告现金股计提减值准年末账面价年末减值准投资损益 益 动 利 备 值 备联营企业
|||
|-|-|
|上海华瑞银行股份||
|有限公司(「华瑞||
|银行」)|470,644,333|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|38,654,940|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|5 09,489,278|

||
|-|
|-|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年
房屋及建筑物 土地使用权 合计原价
||
|-|
|146,215,590|
|265,792,614|
|(87,744,884|
|-|

||
|-|
|3,275,494|
|-|
|-|
|(3,275,494|

||
|-|
|149,491,084|
|265,792,614|
|(87,744,884|
|(3,275,494|

年末余额 324,263,320 - 324,263,320累计折旧和摊销
||
|-|
|36,989,847|
|4,282,757|
|34,591,946|
|(27,622,281|
|-|

||
|-|
|865,205|
|30,191|
|-|
|-|
|(895,396|

||
|-|
|37,855,052|
|4,312,948|
|34,591,946|
|(27,622,281|
|(895,396|

年末余额 48,242,269 - 48,242,269账面价值
年末 276,021,051 - 276,021,051年初 109,225,743 2,410,289 111,636,0322017年
房屋及建筑物 土地使用权 合计原价
||
|-|
|159,631,810|
|2,535,000|
|4,649,680|
|(20,600,900|

||
|-|
|3,275,494|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|162,907,304|
|2,535,000|
|4,649,680|
|(20,600,900|

年末余额 146,215,590 3,275,494 149,491,084累计折旧和摊销
||
|-|
|37,699,633|
|3,494,729|
|1,000,997|
|(5,205,512|

||
|-|
|804,822|
|60,383|
|-|
|-|

||
|-|
|38,504,455|
|3,555,112|
|1,000,997|
|(5,205,512|

年末余额 36,989,847 865,205 37,855,052
账面价值
年末 109,225,743 2,410,289 111,636,032
年初 121,932,177 2,470,672 124,402,849
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 投资性房地产(续)
投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于2018年12月31日，无未办妥产权证书的投资性房地产。
管理层认为于2018年12月31日无需计提投资性房地产减值准备(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，账面价值为人民币222,923,263元(2017年12月31日：人民币42,293,326元)的投资性房地产(附注五、46)用于取得抵押借款(附注五、17-注1)。
10. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计原价
||
|-|
|1,658,352,077|
|-|
|-|
|87,744,884|
|(265,792,614|
|-|

||
|-|
|34,691,593|
|1,121,452|
|-|
|-|
|-|
|(954,647|

||
|-|
|71,979,618|
|1,635,935|
|-|
|-|
|-|
|(761,763|

||
|-|
|306,103,697|
|17,095,135|
|2,069,497|
|-|
|-|
|(25,189,524|

||
|-|
|25,699,393|
|5,612,247|
|416,969|
|-|
|-|
|(533,304|

||
|-|
|2,096,826,378|
|25,464,769|
|2,486,466|
|87,744,884|
|(265,792,614|
|(27,439,238|

年末余额 1,480,304,347 34,858,398 72,853,790 300,078,805 31,195,305 1,919,290,645累计折旧
||
|-|
|336,951,737|
|39,042,150|
|27,622,281|
|(34,591,946|
|-|

||
|-|
|31,846,569|
|502,346|
|-|
|-|
|(206,986|

||
|-|
|54,439,336|
|3,925,710|
|-|
|-|
|(640,720|

||
|-|
|234,869,712|
|19,855,717|
|-|
|-|
|(22,428,185|

||
|-|
|14,047,783|
|2,696,172|
|-|
|-|
|(227,667|

||
|-|
|672,155,137|
|66,022,095|
|27,622,281|
|(34,591,946|
|(23,503,558|

年末余额 369,024,222 32,141,929 57,724,326 232,297,244 16,516,288 707,704,009账面价值
年末 1,111,280,125 2,716,469 15,129,464 67,781,561 14,679,017 1,211,586,636年初 1,321,400,340 2,845,024 17,540,282 71,233,985 11,651,610 1,424,671,241
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计原价
||
|-|
|1,642,400,857|
|-|
|20,600,900|
|(4,649,680|
|-|

||
|-|
|34,067,605|
|759,569|
|-|
|-|
|(135,581|

||
|-|
|70,215,755|
|3,187,478|
|-|
|-|
|(1,423,615|

||
|-|
|303,080,873|
|21,457,825|
|-|
|-|
|(18,435,001|

||
|-|
|25,041,446|
|1,807,550|
|-|
|-|
|(1,149,603|

||
|-|
|2,074,806,536|
|27,212,422|
|20,600,900|
|(4,649,680|
|(21,143,800|

年末余额 1,658,352,077 34,691,593 71,979,618 306,103,697 25,699,393 2,096,826,378累计折旧
||
|-|
|294,090,836|
|38,656,386|
|5,205,512|
|(1,000,997|
|-|

||
|-|
|31,507,127|
|468,244|
|-|
|-|
|(128,802|

||
|-|
|51,484,223|
|4,194,078|
|-|
|-|
|(1,238,965|

||
|-|
|231,668,837|
|20,088,544|
|-|
|-|
|(16,887,669|

||
|-|
|12,079,063|
|2,539,483|
|-|
|-|
|(570,763|

||
|-|
|620,830,086|
|65,946,735|
|5,205,512|
|(1,000,997|
|(18,826,199|

年末余额 336,951,737 31,846,569 54,439,336 234,869,712 14,047,783 672,155,137账面价值
年末 1,321,400,340 2,845,024 17,540,282 71,233,985 11,651,610 1,424,671,241年初 1,348,310,021 2,560,478 18,731,532 71,412,036 12,962,383 1,453,976,4502018年计提的折旧金额为人民币66,022,095元(2017年：人民币65,946,735元)。2018年由在建工程转入的固定资产为人民币2,486,466元(2017年：无)。由投资性房地产转入固定资产原值金额为人民币87,744,884元(2017年：人民币20,600,900元)。由固定资产转出至投资性房地产原值金额为人民币265,792,614元(2017年：人民币4,649,680元)。
于2018年12月31日，账面价值为人民币1,077,952,251元的房屋及建筑物(2017年12月31日：人民币767,034,030元)(附注五、46)已用于短期银行借款的抵押(附注五、17-注1)。
管理层认为于2018年12月31日无需计提固定资产减值准备(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产。
于2018年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资产、无持有待售的固定资产、无经营性租出的固定资产(2017年12月31日：无)。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
2018年 2017年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
||
|-|
|总部办公楼改良|
|系统升级项目|
|门店装修工程|
|物流|
|其他|

|||
|-|-|
|126,440|-|
|1,587,374|-|
|271,460|-|
|33,898|-|
|90,565|-|

||
|-|
|126,440|
|1,587,374|
|271,460|
|33,898|
|90,565|

|||
|-|-|
|140,542|-|
|1,111,199|-|
|184,326|-|
|43,495|-|
|90,566|-|

||
|-|
|140,542|
|1,111,199|
|184,326|
|43,495|
|90,566|

|||
|-|-|
|2,109,737|-|

|||
|-|-|
|1,570,128|-|

重要在建工程2018年变动如下：
年初余额 本年增加本年转入固定 其他减少 年末余额 资金来源资产
重要在建工程2017年变动如下：
年初余额 本年增加本年转入固定 其他减少 年末余额 资金来源资产
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产
2018年
土地使用权财务管理软件网络管理软件 商标权 合计原价
||
|-|
|19,894,453|
|-|
|3,275,494|

||
|-|
|2,323,124|
|-|
|-|

||
|-|
|174,538,035|
|7,024,770|
|-|

||
|-|
|6,180,778|
|395,049|
|-|

||
|-|
|202,936,390|
|7,419,819|
|3,275,494|

年末余额 23,169,947 2,323,124 181,562,805 6,575,827 213,631,703累计摊销
||
|-|
|5,487,084|
|405,664|
|895,396|

||
|-|
|1,531,692|
|284,940|
|-|

||
|-|
|124,540,969|
|15,936,590|
|-|

||
|-|
|3,470,424|
|512,420|
|-|

||
|-|
|135,030,169|
|17,139,614|
|895,396|

年末余额 6,788,144 1,816,632 140,477,559 3,982,844 153,065,179账面价值
年末 16,381,803 506,492 41,085,246 2,592,983 60,566,524年初 14,407,369 791,432 49,997,066 2,710,354 67,906,2212017年
土地使用权财务管理软件网络管理软件 商标权 合计原价
||
|-|
|19,894,453|
|-|
|-|

||
|-|
|2,139,493|
|183,631|
|-|

||
|-|
|174,913,948|
|2,215,392|
|(2,591,305|

||
|-|
|6,124,174|
|56,604|
|-|

||
|-|
|203,072,068|
|2,455,627|
|(2,591,305|

年末余额 19,894,453 2,323,124 174,538,035 6,180,778 202,936,390累计摊销
||
|-|
|5,111,612|
|375,472|
|-|

||
|-|
|1,341,832|
|189,860|
|-|

||
|-|
|108,437,389|
|16,643,435|
|(539,855|

||
|-|
|2,900,039|
|570,385|
|-|

||
|-|
|117,790,872|
|17,779,152|
|(539,855|

年末余额 5,487,084 1,531,692 124,540,969 3,470,424 135,030,169账面价值
年末 14,407,369 791,432 49,997,066 2,710,354 67,906,221
年初 14,782,841 797,661 66,476,559 3,224,135 85,281,196
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
于2018年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，账面价值为人民币16,381,803元的土地使用权(2017年12月31日：人民币14,407,369元)(附注五、46)已用于短期银行借款的抵押(附注五、17-注1)。
于2018年12月31日，本集团无未办妥产权证书的重大无形资产。
13. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
|||
|-|-|
|经营租入固定||
|资产改良|126,379,656|
|预付租金一年||
|以上部分|65,003,349|
|道具及辅料|50,409,196|
|广告费|6,220,618|

||
|-|
|205,356,266|
|1,001,776|
|25,498,263|
|-|

||
|-|
|125,602,466|
|14,884,800|
|35,711,162|
|5,674,057|

||
|-|
|15,695,863|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|190,437,593|
|51,120,325|
|40,196,297|
|546,561|

 248,012,819 231,856,305 181,872,485 15,695,863 282,300,7762017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
|||
|-|-|
|经营租入固定||
|资产改良|101,604,751|
|预付租金一年||
|以上部分|81,763,871|
|道具及辅料|44,923,748|
|广告费|1,675,807|

||
|-|
|207,664,979|
|5,975,040|
|36,832,003|
|9,198,113|

||
|-|
|111,797,380|
|22,735,562|
|31,346,555|
|4,653,302|

||
|-|
|71,092,694|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|126,379,656|
|65,003,349|
|50,409,196|
|6,220,618|

 229,968,177 259,670,135 170,532,799 71,092,694 248,012,819
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
||
|-|
|18,483,836|
|46,418,760|
|32,565,488|
|42,754,492|

||
|-|
|4,620,959|
|11,604,690|
|8,141,372|
|10,688,623|

||
|-|
|21,691,000|
|46,320,512|
|12,508,716|
|79,133,824|

||
|-|
|5,422,750|
|11,580,128|
|3,127,179|
|19,783,456|

 140,222,576 35,055,644 159,654,052 39,913,513未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|可抵扣亏损|
|抵消内部交易未实现利润|

||
|-|
|924,009,872|
|757,325,600|
|206,301,039|

||
|-|
|762,399,118|
|774,267,049|
|175,311,312|

 1,887,636,511 1,711,977,479未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
||
|-|
|-|
|73,575,679|
|280,335,961|
|47,205,939|
|152,840,120|
|203,367,901|

||
|-|
|164,546,134|
|102,831,610|
|281,274,984|
|47,205,939|
|178,408,382|
|-|

||
|-|
|757,325,600|

||
|-|
|774,267,049|

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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
15. 其他非流动资产
2018年 2017年博物馆藏品 7,835,724 7,835,724 16. 资产减值准备
2018年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
||
|-|
|37,396,123|
|576,164,365|
|21,144,344|
|127,858,481|

||
|-|
|48,067,863|
|229,516,040|
|-|
|39,562,677|

||
|-|
|-|
|-|
|4,159,281|
|-|

||
|-|
|-|
|3 58,110,423|
|198,884|
|23,866,814|

||
|-|
|4 47,569,982|
|16,786,179|
|1 43,554,344|

 762,563,313 317,146,580 4,159,281 3 82,176,121 6 93,374,4912017年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
||
|-|
|应收账款坏账准备|
|存货跌价准备|
|其他应收款坏账|
|准备|
|长期待摊费用|
|减值准备|

||
|-|
|15,487,627|
|368,194,226|
|4,525,036|
|70,056,859|

||
|-|
|1,907,546|
|-|
|2,923,580|
|-|

||
|-|
|210,079|
|2 62,482,733|
|552,052|
|1,910,507|

||
|-|
|37,396,123|
|5 76,164,365|
|21,144,344|
|1 27,858,481|

 574,286,062 458,263,748 4,831,126 2 65,155,371 7 62,563,313
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 短期借款
2018年 2017年
||
|-|
|-|
|895,000,000|
|185,000,000|

||
|-|
|42,000,000|
|885,000,000|
|245,000,000|

 1,080,000,000 1,172,000,000于2018年12月31日，上述借款的年利率为3.9%-6.5%(2017年12月31日：3.8%-6.2%)。
于2018年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
注1：本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2018年12月31日：账面价值为人民币222,923,263元；2017年12月31日：账面价值为人民币42,293,326元)(附注五、9)、房屋建筑物(2018年12月31日：账面价值为人民币1,271,634,025元；2017年12月31日：账面价值为人民币767,034,030元)(附注五、10)和土地使用权(2018年12月31日：账面价值为人民币16,381,803元；2017年12月31日：账面价值为人民币14,407,369元)(附注五、12)作抵押。于2018年12月31日，本集团实际取得的抵押借款余额为人民币895,000,000元(2017年12月31日：人民币885,000,000元)。
注2：本集团的票据贴现借款是以集团内应收票据贴现获取。
18. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 应付票据及应付账款(续)
应付票据
2018年 2017年
||
|-|
|525,372,021|
|422,508,015|

||
|-|
|169,353,326|
|10,000,000|

 947,880,036 179,353,326于2018年12月31日，无到期未付的应付票据(2017年12月31日：无)。
应付账款
应付账款不计息，并通常在2-3个月内清偿。
2018年 2017年
||
|-|
|1,200,529,702|
|86,735,483|
|106,168,836|

||
|-|
|1,164,743,278|
|97,283,449|
|68,885,559|

 1,393,434,021 1,330,912,286于2018年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2017年12月31日：无)。
19. 预收款项
2018年 2017年预收销货款 60,975,433 58,232,872于2018年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团无建造合同形成的已结算未完工项目(2017年
12月31日：无)。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|141,456,847|
|4,161,521|
|-|

||
|-|
|1,004,290,322|
|101,670,311|
|4,536,637|

||
|-|
|1,040,006,088|
|103,124,915|
|4,536,637|

||
|-|
|105,741,081|
|2,706,917|
|-|

 145,618,368 1,110,497,270 1,147,667,640 108,447,9982017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利(设定|
|提存计划)|
|辞退福利|

||
|-|
|164,313,235|
|4,208,012|
|9,990,368|

||
|-|
|919,507,838|
|95,835,523|
|14,721,750|

||
|-|
|942,364,226|
|95,882,014|
|24,712,118|

||
|-|
|141,456,847|
|4,161,521|
|-|

||
|-|
|178,511,615|

||
|-|
|1,030,065,111|

||
|-|
|1,062,958,358|

||
|-|
|145,618,368|

短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|122,482,550|
|2,838|
|1,865,940|
|1,615,065|
|50,302|
|200,573|
|834,341|
|16,271,178|

||
|-|
|903,486,260|
|16,963,862|
|50,292,037|
|43,610,647|
|2,066,079|
|4,615,311|
|24,589,795|
|8,958,368|

||
|-|
|942,850,433|
|16,046,781|
|49,963,558|
|43,242,424|
|2,087,178|
|4,633,956|
|24,832,234|
|6,313,082|

||
|-|
|83,118,377|
|919,919|
|2,194,419|
|1,983,288|
|29,203|
|181,928|
|591,902|
|18,916,464|

 141,456,847 1,004,290,322 1,040,006,088 105,741,081
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|137,748,411|
|636,229|
|1,061,343|
|786,453|
|83,643|
|191,247|
|872,526|
|23,994,726|

||
|-|
|786,805,773|
|45,851,957|
|54,045,820|
|47,487,669|
|2,479,325|
|4,078,826|
|25,087,694|
|7,716,594|

||
|-|
|802,071,634|
|46,485,348|
|53,241,223|
|46,659,057|
|2,512,666|
|4,069,500|
|25,125,879|
|15,440,142|

||
|-|
|122,482,550|
|2,838|
|1,865,940|
|1,615,065|
|50,302|
|200,573|
|834,341|
|16,271,178|

||
|-|
|164,313,235|

||
|-|
|919,507,838|

||
|-|
|942,364,226|

||
|-|
|141,456,847|

设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|4,046,109|
|115,412|

||
|-|
|99,217,671|
|2,452,640|

||
|-|
|100,654,749|
|2,470,166|

||
|-|
|2,609,031|
|97,886|

 4,161,521 101,670,311 103,124,915 2,706,9172017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|4,019,704|
|188,308|

||
|-|
|92,576,244|
|3,259,279|

||
|-|
|92,549,839|
|3,332,175|

||
|-|
|4,046,109|
|115,412|

 4,208,012 95,835,523 95,882,014 4,161,521于2018年12月31日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2017年12月31日：无)。
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
2018年工会经费和职工教育经费发生额为人民币8,958,368元(2017年：人民币7,716,594元)，非货币性福利发生额为人民币16,963,862元(2017年：人民币45,851,957元)。
2018年因解除劳动关系给予补偿的应付职工薪酬为人民币4,536,637元(2017年：人民币14,721,750元)。
21. 应交税费
2018年 2017年
||
|-|
|78,907,830|
|79,084,731|
|19,944,272|
|1,111,121|
|1,852,878|
|3,072,982|
|1,770,334|

||
|-|
|17,997,695|
|80,218,890|
|19,996,499|
|2,680,713|
|1,291,461|
|687,919|
|2,198,868|

 185,744,148 125,072,045 22. 其他应付款
2018年 2017年应付利息 995,811 -其中：短期借款利息 995,811 -其他应付款 553,779,622 510,724,356其中：押金及质保金 263,234,599 198,074,526预提水电、运输等费用 134,482,382 134,289,229员工持股计划募集资金 - 67,050,000应付工程及设备款 44,754,988 43,901,425预提租金 10,643,503 18,376,880预计负债 51,787,504 15,146,356其他 48,876,646 33,885,940
554,775,433 510,724,356
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2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
22. 其他应付款(续)
于2018年12月31日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2017年12月31日：无)。
23. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年一年内到期的应付债券 - 256,364,928于2018年12月31日，应付债券已偿还。
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
||
|-|
|2013/10/25|

||
|-|
|5年|

||
|-|
|793,600,000|

||
|-|
|255,931,901|

||
|-|
|-|

||
|-|
|18,158,826|

||
|-|
|513,399|

||
|-|
|18,239,19|

||
|-|
|256,364,928|

中国证券监督管理委员会于2013年6月13日以“证监许可[2013]779号”文核准本公司向社会公开发行总额不超过16亿元的公司债券(以下简称“本次债券”)。发行人本次债券采取分期发行的方式，其中首期发行规模为人民币8亿元。于2013年10月25日公开发行了8,000,000份，每份面值人民币100元，发行总额为人民币8亿元，期限为5年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。年利率为7.20%，该债券按年付息到期一次还本。截至2018年12月31日，该债券本金及利息已全部偿还完毕。
24. 股本
2018年
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 回购 小计 年末余额
||
|-|
|2,512,500,00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|2,512,500,000|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
24. 股本(续)
2017年
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 回购 小计 年末余额
||
|-|
|2,512,500,000|
|13,500,000|
|2,526,000,000|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|(13,500,000|
|(13,500,000|

||
|-|
|-|
|(13,500,000|
|(13,500,000|

||
|-|
|2,512,500,000|
|-|
|2,512,500,000|

2017年资本公积减少系由于限制性股票未达到解锁条件，回购限制性股票所致。
25. 资本公积
2018年
本年资本公积无变动。
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|股本溢价|
|其他资本公积|
|-收购少数股东|
|权益|
|-发起设立净资|
|产转增|
|-股份支付计入|
|-股东投入|

||
|-|
|81,014,190|
|164,726|
|12,830,430|
|41,766,199|
|75,000,000|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|49,302,000|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|31,712,190|
|164,726|
|12,830,430|
|41,766,199|
|75,000,000|

||
|-|
|210,775,545|

||
|-|
|-|

||
|-|
|49,302,000|

||
|-|
|161,473,545|

2017年资本公积减少系由于限制性股票未达到解锁条件，回购限制性股票所致。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
26. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017/1/1 增减变动 2017/12/31 增减变动 2018/12/31
|||
|-|-|
|权益法下可转损益的其他||
|综合收益|-|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|(5,495|

||
|-|
|184,510|

合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前发生额减：前期计减：所得税归属母公司归属少数股入其他综合 东权益收益当期转
入损益
||
|-|
|184,510|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|184,510|

||
|-|
|-|

2017年
税前发生额减：前期计减：所得税归属母公司归属少数股入其他综合 东权益收益当期转
入损益
||
|-|
|190,005|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|190,005|

||
|-|
|-|

 27. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 505,021,803 18,387,339 - 523,409,1422017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 505,021,803 - - 505,021,803
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
27. 盈余公积(续)
根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。
28. 未弥补亏损
2018年 2017年
||
|-|
|年 初未弥补亏损|
|归属于母公司股东的净利润/(亏|
|损)|
|减：提取法定盈余公积|

||
|-|
|(341,846,190|
|40,361,571|
|18,387,339|

||
|-|
|(37,046,434|
|(304,799,756|

年末未弥补亏损 (319,871,958 ) (341,846,190 ) 29. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
||
|-|
|主营业务收入|
|其他业务收入|

||
|-|
|7,619,281,049|
|58,088,001|

||
|-|
|4,203,709,373|
|44,857,432|

||
|-|
|6,408,904,832|
|63,454,373|

||
|-|
|3,356,827,549|
|44,356,682|

 7,677,369,050 4,248,566,805 6,472,359,205 3,401,184,231营业收入列示如下：
2018年 2017年
||
|-|
|销 售商品|
|租 赁收入|
|其 他|

||
|-|
|7,619,281,049|
|57,376,860|
|711,141|

||
|-|
|6,408,904,832|
|59,505,720|
|3,948,653|

 7,677,369,050 6,472,359,205本集团主要从事品牌服饰的销售，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很
小。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
30. 税金及附加
2018年 2017年
||
|-|
|16,524,386|
|17,491,560|
|266,133|
|6,311,892|
|730,651|
|1,055,571|
|992,915|

||
|-|
|15,889,713|
|16,779,653|
|1,222,563|
|7,553,835|
|661,247|
|1,266,217|
|1,010,715|

 43,373,108 44,383,943 31. 销售费用
2018年 2017年
||
|-|
|921,088,184|
|936,102,687|
|159,689,646|
|61,428,758|
|176,709,173|
|95,030,291|
|43,658,446|
|74,103,485|
|77,387,860|
|35,565,502|
|34,803,625|
|9,012,446|
|86,019,634|

||
|-|
|838,848,210|
|858,108,478|
|155,982,346|
|71,684,878|
|159,333,282|
|64,215,851|
|48,686,326|
|64,825,401|
|75,366,759|
|38,812,043|
|37,225,149|
|5,675,347|
|91,694,517|

 2,710,599,737 2,510,458,587
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
32. 管理费用
2018年 2017年
||
|-|
|员工工资及福利|
|折旧及无形资产摊销|
|外部服务费|
|办公费|
|租赁费|
|水电费|
|差旅费|
|业务招待费|
|其他|

||
|-|
|83,589,313|
|22,783,307|
|6,801,139|
|4,883,306|
|5,924,317|
|9,815,701|
|2,950,696|
|4,633,907|
|10,291,531|

||
|-|
|151,673,217|

 33. 研发费用
2018年 2017年
||
|-|
|105,819,773|
|16,719,956|
|3,229,108|
|11,909,904|
|13,453,704|

||
|-|
|114,341,276|
|17,167,251|
|3,658,211|
|13,966,890|
|8,551,003|

其他 4,419,949 2,898,012 155,552,394 160,582,643
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
34. 财务费用
2018年 2017年
||
|-|
|64,085,852|
|3,657,573|
|18,292,133|
|1,814,660|

||
|-|
|55,781,311|
|4,477,068|
|8,533,895|
|5,127,298|

 80,535,072 64,965,436 35. 资产减值损失
2018年 2017年
||
|-|
|应 收账款坏账损失|
|存 货跌价损失|
|其 他应收款坏账损失|
|长 期待摊费用减值损失|

||
|-|
|48,067,863|
|229,516,040|
|(4,159,281|
|39,562,677|

||
|-|
|13,580,081|
|368,194,226|
|1,601,456|
|70,056,859|

||
|-|
|312,987,299|

||
|-|
|453,432,622|

 36. 其他收益
2018年 2017年与日常活动相关的政府补助 33,106,419 8,451,020
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 其他收益(续)
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年
|||
|-|-|
|取得补助单位|内容|
|本公司|扶持资金|
|本公司|税收返还|
|邦购|税收返还|
|邦购|扶持资金|
|北京美邦|税收返还|
|成都美邦|税收返还|
|福州美邦|稳岗补贴|
|广州美邦|税收返还|
|广州美邦|税收返还|
|深圳美邦|税收返还|
|深圳美邦|稳岗补贴|
|华邦|扶持资金|
|华邦|税收返还|
|济南美邦|税收返还|
|昆明美邦|稳岗补贴|
|昆明美邦|税收返还|
|昆明美邦|其他|
|柳州美邦|税收返还|
|南京美邦|稳岗补贴|
|霓尚|奖励金|
|上海销售|扶持资金|
|上海销售|税收返还|
|上海销售|稳岗补贴|
|深圳美邦|生育津贴|
|深圳美邦|稳岗补贴|
|深圳美邦|生育津贴|
|深圳美邦|税收返还|
|武汉美邦|稳岗补贴|

||
|-|
|金额|
|1 7,400,000|
|696,463|
|16,594|
|240,000|
|3,865|
|101,736|
|3,734|
|707|
|4,106|
|696|
|520|
|2,020,000|
|9,089,564|
|2,949|
|21,261|
|16,000|
|10,000|
|7,103|
|45,748|
|10,000|
|2,900,000|
|10,169|
|240,170|
|40,657|
|1,567|
|10,475|
|28,457|
|101,400|

||
|-|
|补 助形式|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|

||
|-|
|取得时间|
|2018年7月|
|2018年3月/4月/5月|
|2018年3月/5月|
|2018年6月|
|2018年9月|
|2018年12月|
|2018年8月/9月|
|2018年10月|
|2018年10月/12月|
|2018年10月|
|2018年8月|
|2018年12月/3月/7月|
|2018年3月/7月/12月|
|2018年12月|
|2018年12月|
|2018年6月|
|2018年9月|
|2018年1月|
|2018年2月/7月|
|2018年11月|
|2018年5月|
|2018年5月|
|2018年9月|
|2018年9月|
|2018年6月|
|2018年6月|
|2018年10月|
|2018年12月|

||
|-|
|与资产/收|
|益相关|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|

武汉美邦 税收返还 9,590 货币2018年1月/4月/6月/8月 收益长春美邦 税收返还 6,287 货币 2018年6月/9月 收益郑州美邦 稳岗补贴 8,500 货币 2018年12月 收益重庆美邦 税收返还 58,101 货币 2018年11月 收益
||
|-|
|3 3,106,419|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 其他收益(续)
与日常活动相关的政府补助如下：(续)
2017年
|||
|-|-|
|取得补助单位|内容|
|本公司|奖励金|
|本公司|税收补贴|
|本公司|政府扶持资金|
|博物馆|政府扶持资金|
|华邦|政府扶持资金|
|美邦销售|政府扶持资金|
|美邦销售|税收补贴|
|霓尚|政府扶持资金|
|成都美邦|稳岗补贴|
|济南美邦|税收补贴|
|昆明美邦|政府扶持资金|
|昆明美邦|奖励金|
|南昌美邦|政府扶持资金|
|重庆美邦|稳岗补贴|
|广州美邦|税收补贴|
|南京美邦|稳岗补贴|
|南京美邦|税收补贴|
|武汉美邦|稳岗补贴|
|武汉美邦|税收补贴|
|广西美邦|政府扶持资金|
|广西美邦|奖励金|
|长春美邦|税收补贴|
|兰州美邦|稳岗补贴|
|深圳美邦|生育补贴|
|深圳美邦|稳岗补贴|

||
|-|
|金额|
|50,000|
|3,039,209|
|4,157|
|100,000|
|970,000|
|2,600,000|
|12,167|
|300,000|
|344,352|
|2,456|
|76,000|
|24,000|
|247,600|
|80,703|
|12,366|
|60,710|
|3,824|
|284,100|
|27,780|
|26,668|
|2,000|
|2,674|
|34,786|
|116,098|
|29,370|

||
|-|
|补 助形式|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|
|货币|

||
|-|
|取得时间|
|2017年3月|
|2017年4月/6月/12月|
|2017年2月|
|2017年8月|
|2017年3月|
|2017年6月|
|2017年5月|
|2017年3月|
|2017年2月/7月|
|2017年12月|
|2017年1月/12月|
|2017年8月|
|2017年3月|
|2017年7月|
|2017年10月|
|2017年7月/8月|
|2017年12月|
|2017年11月/12月|
|2017年1月/4月/6月|
|/10月/12月|
|2017年11月|
|2017年2月|
|2017年4月|
|2017年6月|
|2017年1月/3月/4月|
|/5月/6月/9月/11月|
|/12月|
|2017年10月/11月|

||
|-|
|与资产/收益|
|相关|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|
|收益|

 8,451,020
37. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 48,327,961 38,654,940
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
38. 资产处置损失
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益
||
|-|
|无 形资产处置损失|
|固 定资产处置损失|

||
|-|
|-|
|(727,185|

||
|-|
|(2,051,450|
|(1,513,546|

||
|-|
|-|
|(727,185|

 (727,185 ) (3,564,996 ) (727,185） 39. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益
||
|-|
|6,397,004|
|2,112,808|

||
|-|
|8,398,381|
|3,622,917|

||
|-|
|6,397,004|
|2,112,808|

||
|-|
|8,509,812|

||
|-|
|12,021,298|

||
|-|
|8,509,812|

 40. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益
||
|-|
|236,562|
|931,737|
|6,282,438|
|3,078,638|
|3,988,199|

||
|-|
|446,255|
|574,191|
|1,035,835|
|-|
|3,214,678|

||
|-|
|236,562|
|931,737|
|6,282,438|
|3,078,638|
|3,988,199|

||
|-|
|14,517,574|

||
|-|
|5,270,959|

||
|-|
|14,517,574|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
41. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年 2017年
||
|-|
|4,050,969,021|
|1,110,497,270|
|942,027,004|
|152,740,352|
|159,689,646|
|176,709,173|
|87,474,657|
|83,919,186|
|77,387,860|
|61,428,758|
|41,745,306|
|34,803,625|
|42,023,261|
|115,285,134|
|25,805,656|
|18,047,334|
|85,838,910|

||
|-|
|3,166,351,984|
|1,053,804,717|
|866,621,520|
|190,475,565|
|155,982,346|
|159,333,282|
|87,280,999|
|76,335,189|
|75,366,759|
|71,684,878|
|49,177,863|
|37,225,149|
|36,808,974|
|87,387,024|
|26,800,546|
|20,211,616|
|97,823,147|

||
|-|
|7,266,392,153|

||
|-|
|6,258,671,558|

 42. 所得税费用
2018年 2017年
||
|-|
|当 期所得税费用|
|递 延所得税费用|

||
|-|
|3,561,411|
|4,857,869|

||
|-|
|11,403,971|
|(5,407,266|

8,419,280 5,996,705
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
42. 所得税费用(续)
所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：
2018年 2017年利润/(亏损)总额 48,780,851 (298,803,051 )
||
|-|
|12,195,213|
|1,228,983|
|(12,081,991|
|1,849,857|
|(56,695,878|
|61,923,096|

||
|-|
|(74,700,763|
|691,181|
|(9,663,735|
|3,409,451|
|(21,902,247|
|108,162,818|

||
|-|
|8,419,280|

||
|-|
|5,996,705|

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提，2018年度法定税率为25%(2017年度：25%)。
43. 每股收益
2018年 2017年元/股 元/股基本每股收益/(亏损)
持续经营 0.02 (0.12 )稀释每股收益/(亏损)
持续经营 0.02 (0.12 )基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得税影响。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
43. 每股收益(续)
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年收益
||
|-|
|40,361,571|

||
|-|
|(304,799,756|

||
|-|
|2,512,500,000|

||
|-|
|2 ,512,500,000|

稀释效应——普通股的加权平均数(注2) - -
||
|-|
|2,512,500,000|

||
|-|
|2 ,512,500,000|

注1：2018年度本公司没有派发股票股利，公司总股本为2,512,500,000股。
注2：2018年末不存在发行在外的稀释性潜在普通股，因此无稀释(2017年：无)。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
||
|-|
|3,657,573|
|23,054,032|
|65,160,073|
|10,921,316|

||
|-|
|4,477,068|
|5,350,544|
|61,649,360|
|12,012,064|

 102,792,994 83,489,036
||
|-|
|1,079,989,736|
|72,276,715|
|73,927,199|
|83,297,765|
|41,745,306|
|115,285,133|
|25,805,657|
|18,047,334|
|19,055,167|
|165,691,907|
|25,503,241|
|35,247,507|
|11,257,303|

||
|-|
|903,209,693|
|84,289,514|
|68,133,138|
|76,402,525|
|49,177,864|
|87,387,024|
|26,800,546|
|20,211,616|
|22,005,755|
|155,136,860|
|18,637,115|
|37,268,385|
|59,174,832|

 1,767,129,970 1,607,834,867
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
44. 现金流量表项目注释(续)
||
|-|
|2018年|
|77,843,371|
|-|

||
|-|
|2017年|
|160,000,000|
|79,025,111|

||
|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|
|支付综合授信额度保证金|

 45. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
||
|-|
|40,361,571|
|(45,123,124|
|66,022,095|
|17,139,614|
|4,312,948|
|181,872,485|
|648,851|
|82,377,985|
|(48,327,961|
|4,857,869|
|344,451,360|
|(968,349,961|
|941,675,852|

||
|-|
|(304,799,756|
|190,949,889|
|65,946,735|
|17,779,152|
|3,555,112|
|170,532,799|
|4,600,831|
|64,315,206|
|(38,654,940|
|(5,407,266|
|(833,038,669|
|(298,243,323|
|643,085,394|

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 621,919,584 (319,378,836 )
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
45. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
本公司无对销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让。
现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
||
|-|
|现金的年末余额|
|减：现金的年初余额|

||
|-|
|380,481,225|
|394,342,084|

||
|-|
|394,342,084|
|747,710,800|

||
|-|
|现金及现金等价物净减少额|

||
|-|
|(13,860,859|

||
|-|
|(353,368,716|

 (2) 现金及现金等价物
2018年 2017年
||
|-|
|现金|
|其中：库存现金|
|可随时用于支付的银行存款|
|年末现金及现金等价物余额|

||
|-|
|380,481,225|
|1,957,560|
|378,523,665|
|380,481,225|

||
|-|
|394,342,084|
|1,951,831|
|392,390,253|
|394,342,084|

 46. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
||
|-|
|1,181,740|
|1,077,952,251|
|16,381,803|
|222,923,263|

||
|-|
|146,075,111|
|767,034,030|
|14,407,369|
|42,293,326|

||
|-|
|注1|
|注2|
|注3|
|注4|

 1,318,439,057 969,809,836
注1：于2018年12月31日，账面价值为人民币1,181,740元(2017年12月31日：
人民币79,025,111元)的银行存款用于银行承兑汇票授信额度、信用证授
信额度及综合授信额度保证金(附注五、1)。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元五、合并财务报表主要项目注释(续)
46. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注2：于2018年12月31日，账面价值为人民币129,514,578元(2017年12月31日：人民币132,176,607元)固定资产用于取得中国民生银行上海分行借款抵押；账面价值为人民币271,554,102元(2017年12月31日：人民币239,820,732元)固定资产用于取得中国农业银行上海南汇支行借款抵押；
账面价值为人民币313,564,706元(2017年12月31日：人民币395,036,691元)固定资产用于取得中国建设银行上海普陀分行借款抵押。账面价值为人民币363,318,865元(2017年12月31日：无)固定资产用于取得浙商银行宁波分行借款抵押及银行承兑汇票。
注3：于2018年12月31日，账面价值为人民币16,381,803元(2017年12月31日：人民币14,407,369元)土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇支行银行借款抵押；公司用于抵押的土地使用权于2018年的摊销额为人民币405,664元(2017年：人民币375,472元)。
注4：于2018年12月31日，账面价值为人民币157,408,257元(2017年12
月31日：人民币42,293,326元)的投资性房地产用于取得浙商银行宁波分行借款抵押及银行承兑汇票；账面价值为人民币65,515,006元(2017
年12月31日：无)固定资产用于取得建设银行上海普陀分行借款抵押。
六、合并范围的变动
本公司于2018年1月17日设立子公司法人独资有限责任公司石家庄美特斯邦威服饰有限公司，注册资本为人民币1,000万元。公司自设立之后纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本公司于2018年2月7日设立子公司法人独资有限责任公司太原美特斯邦威服饰有限公司，注册资本为人民币1,000万元。公司自设立之后纳入本公司合并财务报表的合并范围。
本公司于2018年4月10日设立子公司法人独资有限责任公司内蒙古美特斯邦威服饰有限公司，注册资本为人民币500万元。公司自设立之后纳入本公司合并财务报表的合并范围。
除以上事项之外，合并财务报表范围与上年度一致。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
通过设立方式取得的子公司：
通过设立方式取
得的子公司: 持股比例(%)
子公司类型主要经营地注册地成立 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围年末实际出资 直接 间接表决权比例公司名称
日 (%)
|||
|-|-|
|上海美特斯邦威|全资子公司|
|服饰博物馆||
|(「博物馆」)||
|哈尔滨美特斯邦|全资子公司|
|威服饰有限公司||
|(「哈尔滨美邦||
|」)||
|温州美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「温州美邦」)||
|武汉美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「武汉美邦」)||
|广西美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「广西美邦」)||
|长春美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「长春美邦」)||

||
|-|
|上海|
|哈尔滨|
|温州|
|武汉|
|南宁|
|长春|

||
|-|
|上海2005年|
|5月|
|哈尔滨2006|
|年9月|
|温州2006年|
|10月|
|武汉2007年|
|6月|
|南宁2007年|
|11月|
|长春2008年|
|4月|

||
|-|
|姚馨|
|张文影|
|王珏|
|邱蔡华盛|
|张小英|
|曹阳|

||
|-|
|批发零售业|
|非营利性组|
|织|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|600,000|
|10,000,000|
|50,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|服 饰展览、藏品征集、课题研究、编辑与|
|本机构宗旨相符合的内部馆刊、通讯以及|
|有关信息资料、书刊、声像资料。|
|购 销：服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包|
|、工艺美术品，玩具、家具、五金家电、|
|日用百货、纸制品、电子设备。|
|服 装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品|
|、箱包、玩具、饰品、工艺品、生活日用|
|品、木制品、电子设备、五金交电、礼品|
|、建筑材料、纸制品的销售。|
|服 装、鞋帽、针织品、皮革制品、箱包、|
|羽绒服、玩具、饰品、工艺美术品、百货|
|、木制品、电子设备、五金交电、建筑材|
|料、纸张的销售。|
|服 装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品|
|、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货|
|、电子产品、五金交电、建筑材料、纸制|
|品的销售。|
|服 装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品|
|、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货|
|、木制品、电子设备、五金、交电、建筑|
|材料、纸制品、手表、数码产品、眼镜、|
|日用品(不含超薄塑料袋)、床上用品、健|
|身器械、化妆品、钟表的经销；房屋租赁|

||
|-|
|600,000|
|10,000,000|
|50,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
||
|-|
|主 要经营地|
|兰州|
|深圳|
|上海|
|苏州|

||
|-|
|注 册地成立日|
|兰州2008年7|
|月|
|深圳2008年|
|10月|
|上海2008年9|
|月|
|苏州2008年|
|11月|

||
|-|
|法人代表|
|崔延存|
|罗万兴|
|周成建|
|钱文波|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|5,000,000|
|10,000,000|
|50,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品|
|、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货|
|、木制品、电子设备、五金交电、建筑材|
|料、纸制品的批发和零售。|
|百 货、针纺织品、工艺美术品、香水、手|
|表、电子产品、玩具公仔、内衣、数码产|
|品、眼镜、日用品、床上用品、毛巾、文|
|具、拉杆箱、健身器械的销售。|
|服 装的制造加工；服装、鞋、针纺织品、|
|皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品|
|、工艺品、木制品、电子设备、五金交电|
|、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、|
|钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器|
|、文具体育用品的销售；从事货物及技术|
|的进出口业务。|
|服 装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制|
|品、箱包、玩具、工艺饰品、木制品、电|
|子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、|
|日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品|
|、家用电器、文具体育用品的销售。|

||||
|-|-|-|
||持股比例(%)||
|年 末实际出资|直接|间接|
|5,000,000|100|-|
|10,000,000|100|-|
|50,000,000|100|-|
|10,000,000|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|
|100|

|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|兰州美特斯邦|全资子公司|
|威服饰有限责||
|任公司(「兰州||
|美邦」)||
|深圳美特斯邦|全资子公司|
|威服饰有限公||
|司(「深圳美邦||
|」)||
|上海米安斯迪|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「米安斯迪」||
|)||
|苏州美特斯邦|全资子公司|
|威服饰有限公||
|司(「苏州美邦||
|」)||

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|上海邦购信息科|全资子公司|
|技有限公司||
|(「上海邦购」)||
|合肥美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「合肥美邦」)||
|杭州美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「杭州美特斯||
|」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|上海|
|合肥|
|杭州|

||
|-|
|注 册地成立日|
|上海|
|2009年2月|
|合肥|
|2009年3月|
|杭州|
|2009年5月|

||
|-|
|法人代表|
|周成建|
|葛玲|
|金涛|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮|
|革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、|
|工艺品、木制品、电子设备、五金交电、|
|礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟|
|表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、|
|文具体育用品的销售；从事货物及技术的|
|进出口业务，苗木种植。|
|服 装销售，鞋、针纺织品、皮革制品、羽|
|绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木|
|制品、电子设备、五金交电、建筑材料、|
|纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、|
|电子产品、家用电器、文具、体育用品的|
|销售；自营和代理各类商品和技术的进出|
|口业务。|
|批 发、零售：服饰、百货、工艺品、电子|
|产品、五金、交电、建筑材料，家具：货|
|物及技术的进出口业务。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|上海霓尚服饰有|全资子公司|
|限公司(「上海||
|霓尚」)||
|乌鲁木齐美特斯|全资子公司|
|邦威服饰有限公||
|司(「乌鲁木齐||
|美邦」)||
|上海华邦科创信|全资子公司|
|息科技有限公司||
|(「华邦科创」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|上海|
|乌鲁木齐|
|上海|

||
|-|
|注 册地成立日|
|上海2009年|
|10月|
|乌鲁木齐|
|2010年4月|
|上海2010年|
|12月|

||
|-|
|法人代表|
|蔡依冰|
|华新梅|
|周成建|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|5,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制|
|品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品|
|、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料|
|、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品|
|、电子产品、家用电器、文具体育用品的|
|销售。从事货物及技术的进出口业务，附|
|设分支机构。|
|服 装制造加工；销售：服装鞋帽、针纺织|
|品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、|
|饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金|
|家电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟|
|表、眼镜、化妆品、电子产品、家用电器|
|。|
|计 算机、纺织、服装、电子科技领域内的|
|技术开发、技术转让、技术咨询、技术服|
|务、计算机软硬件的开发设计、制作各类|
|广告、商务咨询、企业管理咨询(以上咨|
|询均除经纪)、市场营销策划、电子商务(|
|不得从事增值电信、金融业务)、室内装|
|潢及设计、货运代理、服装制造加工、服|
|装、鞋、针纺织品、皮革制品羽绒制品、|
|箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电|
|子设备、五金交电、建筑装潢材料、纸制|
|品、日用百货、钟表眼镜化妆品、电子产|
|品、家用电器、办公用品文化体育用品的|
|销售、从事货物及技术的进出口业务，苗|
|木种植。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|5,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|上海祺格服饰有|全资子公司|
|限公司(「祺格||
|服饰」)||
|上海邦彤实业有|全资子公司|
|限公司(「邦彤||
|实业」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|上海|
|上海|

||
|-|
|注 册地成立日|
|上海2011年7|
|月|
|上海2012年8|
|月|

||
|-|
|法人代表|
|周成建|
|周成建|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|2,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装制造、加工，服装鞋帽、针织织品、|
|皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品|
|、工艺品、木制品、电子产品、五金交电|
|、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼|
|镜、化妆品、家用电器、文化体育用品的|
|销售，从事纺织科技、服装科技领域内的|
|技术开发、技术转让、技术咨询、技术服|
|务，商务咨询(除经纪)，市场营销策划，|
|从事货物及技术的进出口业务。|
|销 售工艺礼品，日用百货， 文化用品，|
|机械设备，木制品，五金交电，电子产品|
|，通信设备及相关产品(除卫星地面接收|
|装置)，实业投资，物业管理，会务服务|
|，计算机技术领域内的技术开发、|
|技术转让、技术咨询、技术服务，从事货|
|物进出口及技术进出口业务。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|2,000,000|
|10,000,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|西宁美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限责任公||
|司(「西宁美邦||
|」)||
|贵阳美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「贵阳美邦」)||
|上海美邦邦购网|全资子公司|
|络科技有限公司||
|(「美邦邦购」)||
|上海潮范电子商|全资子公司|
|务有限公司||
|(「潮范」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|西宁|
|贵阳|
|上海|
|上海|

||
|-|
|注 册地成立日|
|西宁2012年|
|11月|
|贵阳2013年|
|12月|
|上海2014年1|
|月28日|
|上海2015年4|
|月21日|

||
|-|
|法人代表|
|王文理|
|邱蔡华盛|
|周成建|
|周成建|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|2,000,000|
|5,000,000|
|5,000,000|
|100,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品|
|、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货|
|、电子产品、室内家居用品、体育用品器|
|材、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品|
|销售|
|销 售：服装、鞋帽、针纺织品、皮 革制|
|品、羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰|
|品)、玩具、电子产品、(不含电子出版物|
|)、五金交电、日用百货、纸制品、化妆|
|品、文教用品、健身器材(以上经营项目|
|，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许|
|可证经营)。|
|服 装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革|
|制品的销售。(经营项目涉及行政许可的|
|，凭许可证件经营)|
|电 子商务(不得从事增值电、信、金融业|
|务)，从事网络科技领域内的技术开发、|
|技术咨询、技术服务、技术转让，服装服|
|饰、鞋帽、针纺织品、皮革制品、家居用|
|品的销售，从事货物及技术的进出口业务|
|。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|2,000,000|
|5,000,000|
|-|
|-|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|上海美潮国际贸|全资子公司|
|易有限公司||
|(「美潮」)||
|有范网络科技有|全资子公司|
|限公司(「有范||
|」)||
|郑州美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「郑州美邦」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|上海|
|上海|
|郑州|

||
|-|
|注 册地成立日|
|上海2015年8|
|月20日|
|香港2015年|
|11月9日|
|郑州2016年9|
|月22日|

||
|-|
|法人代表|
|周成建|
|周成建|
|胡志巍|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|50,000,000|
|港币1元|
|10,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制|
|品、箱包、玩具、饰品、工艺礼品、木制|
|品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸|
|制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电|
|子产品、家用电器、文具、体育用品的销|
|售，从事货物及技术的进出口业务|
|服 装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革|
|制品的销售。|
|服 装、鞋、针纺品、皮革制品、箱包、玩|
|具工艺美术品、百货、木制品、电子设备|
|、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销|
|售|

||
|-|
|年 末实际出资|
|-|
|-|
|10,000,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|上海潮范智能科|全资子公司|
|技有限公司||
|上海库升服饰有|全资子公司|
|限公司(「库升||
|」)||
|上海模共实业有|全资子公司|
|限公司(「模共||
|」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|上海|
|上海|
|上海|

||
|-|
|注 册地成立日|
|上海2016年3|
|月2日|
|上海2016年|
|12月22日|
|上海2016年|
|12月22日|

||
|-|
|法人代表|
|周成建|
|胡佳佳|
|胡佳佳|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|10,000,000|
|180,870,000|
|207,670,000|

||
|-|
|经营范围|
|智 能科技、计算机、电子科技领域内的技|
|术开发、技术咨询。技术服务、技术转让|
|、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒|
|制品、箱包、玩具、木制品、电子设备、|
|五金交电、建材、纸制品、日用百货，化|
|妆品、电子产品、文具用品、体育用品的|
|销售、服装的设计、商务咨询、企业管理|
|咨询、市场营销策划、电子商务、(不得|
|从事金融业务)、从事货物及技术的进出|
|口业务|
|服 装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制|
|品、箱包、玩具、饰品、木制品、电子设|
|备、五金交电、建筑材料、纸制品、钟表|
|眼镜、化妆品、家用电器的销售、物业管|
|理、房地产经纪。|
|服服 装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制|
|装品 、箱包、玩具、饰品、木制品、电子设|
|备、五金交电、工艺礼品、建筑材料、纸|
|制品、日用百货、钟表眼镜。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|-|
|180,870,000|
|207,670,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|丹东市贸邦商贸|全资子公司|
|有限公司(「丹||
|东贸邦」)||
|沈阳贸邦服饰商|全资子公司|
|贸有限公司||
|(「沈阳贸邦」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|丹东|
|沈阳|

||
|-|
|注 册地成立日|
|丹东2017年8|
|月15日|
|沈阳2017年9|
|月6日|

||
|-|
|法人代表|
|胡佳佳|
|王健|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|20,790,000|
|1,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 装加工及销售、服装鞋帽、针纺织品、|
|皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺|
|美术品、钟表眼镜、文化体育用品的销售|
|、木制品、电子产品、五金交电、建材、|
|纸制品、日用品、化妆品、电子产品、房|
|屋租赁。|
|服 装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒|
|制品、箱包、玩具、工艺美术品、木制品|
|、电子产品、五金交电、日用百货、建筑|
|材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、文化|
|用品、体育用品、食品销售、服装加工、|
|房屋租赁。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|20,790,000|
|650,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|石家庄美特斯邦|全资子公司|
|威服饰有限公司||
|(「石家庄美邦||
|」)||
|太原美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「太原美邦」)||
|内蒙古美特斯邦|全资子公司|
|威服饰有限公司||
|(「内蒙美邦」)||

||
|-|
|主 要经营地|
|河北|
|太原|
|内蒙古|

||
|-|
|注册地成立|
|日|
|河北2018年|
|1月17日|
|太原2018年|
|2月7日|
|内蒙古2018|
|年6月28日|

||
|-|
|法人代表|
|王萍|
|王萍|
|罗锋涛|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|10,000,000|
|10,000,000|
|5,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|服 饰加工(仅限分支机构)、制作(仅限分|
|支机构),服装鞋帽、针纺织品、工艺品、|
|化妆品、手表、电子产品、小饰品、玩具|
|、眼镜、日用百货、文具用品、食品(凭|
|许可证经营)、箱包、健身器材的销售;计|
|算机软件的研发、技术咨询、技术转让,|
|普通货物运输。|
|服 装鞋帽、针纺织品、工艺美术品、化妆|
|品、手表、数码产品、玩具、日用百货、|
|健身器材的网上销售;企业管理咨询;计算|
|机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服|
|务;普通货物运输代理。|
|服 装制造;服装、鞋、针纺织品、皮革制|
|品、羽绒制品、箱包、玩具、装饰品、工|
|艺品、木制品、五金交电、建筑材料、纸|
|制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电|
|子产品、家用电器、文化用品、体育用品|
|的销售;计算机技术服务、技术咨询、技|
|术转让、技术开发。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|600,000|
|350,000|
|-|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的公司：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型主要经营地注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围年末实际出资 直接 间接表决权比例(%)
|||
|-|-|
|上海美特斯邦威|全资子公司|
|服饰销售有限公||
|司(「美邦销售||
|」)||
|成都美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限责任公||
|司(「成都美邦||
|」)||
|沈阳美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「沈阳美邦」)||
|天津美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「天津美邦」)||
|济南美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「济南美邦」)||

||
|-|
|上海|
|成都|
|沈阳|
|天津|
|济南|

||
|-|
|上海2005年8|
|月|
|成都2002年1|
|月|
|沈阳2003年7|
|月|
|天津2005年7|
|月|
|济南2005年6|
|月|

||
|-|
|余建勇|
|魏维|
|王健|
|王萍|
|倪勇|

||
|-|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|20,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|服 装，皮革制品，羽绒制品、饰品。工艺|
|品、木制品、电子设备、礼品、建筑材料|
|、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品|
|、床上用品、文教用品、体育用品、家用|
|电器、图书报刊零售(限分支机构经营者)|
|，附设分支机构、餐饮服务、物业管理。|
|服 装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、工艺|
|品、玩具制品、家具制品、销售：五金交|
|电、日用品、办公用品、电子产品、建筑|
|材料、普通机械、纸制品。|
|服 装、鞋帽、百货、针纺织品、箱包、羽|
|绒服、工艺品、纸制品、玩具、机电设备|
|、电子产品、五金交电、建筑材料销售。|
|服 装，服饰、纺织品、工艺品、鞋帽批发|
|兼零售；以下限分支机构经营：服饰加工|
|、制作。|
|批 发、零售：服装，鞋，针织品、 皮革|
|制品，羽绒制品，箱包，玩具，工艺美术|
|品，百货，木制品，电子设备，五金交电|
|，建筑材料，纸制品。|

||
|-|
|12,874,493|
|500,000|
|6,624,104|
|7,288,749|
|6,595,832|

||
|-|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的公司(续)：
持股比例(%)
公司名称 子公司类型主要经营地注册地成立日 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围年末实际出资 直接 间接表决权比例(%)福州美特斯邦威全资子公司 福州福州2006年4 泮波平批发零售业 10,000,000服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品 8,100,000 100 - 100服饰有限公司 月 、箱包、玩具、工艺品饰品、日用百货、
(「福州美邦」) 木制品、电子产品、五金、交电(不含电
动自行车)、文化用品、建筑材料、零售
。
昆明美特斯邦威全资子公司 昆明昆明2006年3 李娟批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制品、羽 8,518,137 100 - 100服饰有限公司 月 绒制品、工艺美术品、百货、电子产品、
(「昆明美邦」) 五金交电、建筑材料、纸制品的销售。
南昌美特斯邦威全资子公司 南昌南昌2006年7 代军批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、针织品、皮革制品、羽绒制 9,242,077 100 - 100服饰有限公司 月 品、玩具、工艺美术品、日用百货、木制
(「南昌美邦」) 品、电子设备、五金交电、建筑材料批发
、零售。
宁波美特斯邦威全资子公司 宁波宁波2006年7 付健批发零售业 5,000,000服装、鞋帽、针织围巾、手套、袜子、皮 3,099,917 100 - 100服饰有限公司 月 革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具
(「宁波美邦」) 、家具、普通机械、电子设备、五金交电
、日用百货、建筑材料、纸制品的批发、
零售。
西安美特斯邦威全资子公司 西安西安2003年8 韩静批发零售业 10,000,000服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手套、皮 2,570,026 100 - 100服饰有限责任公 月 革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具
司(「西安美邦 、家具的制造、销售；普通机械、电子设
」) 备、五金交电、日用百货、建筑材料(除
木材)、纸制品的销售。普通机械、电子
设备、五金交电、日用百货、建筑材料。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的公司(续)：
||
|-|
|主 要经营地|
|杭州|
|北京|
|重庆|
|广州|
|南京|

||
|-|
|注 册地成立日|
|杭州1996年8|
|月|
|北京2002年7|
|月|
|重庆2002年4|
|月|
|广州2003年6|
|月|
|南京2007年4|
|月|

||
|-|
|法人代表|
|金涛|
|罗锋涛|
|尹世凤|
|冯剑|
|杨佰宏|

||
|-|
|业务性质|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|
|批发零售业|

||
|-|
|注册资本|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|

||
|-|
|经营范围|
|批 发、零售：服装、皮革制品、羽绒制品|
|，纺织品，文化用品，健身器材。|
|销 售服装服饰、鞋帽、针纺织品、皮革制|
|品、体育用品、体育器材、箱包、玩具、|
|钟表、眼镜、电子产品、五金交电（不含|
|电动自行车）、建筑材料、花卉、承办展|
|览展示|
|销 售服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、|
|羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰品)、|
|玩具、电子产品(不含电子出版物)、五金|
|、交电、日用百货、纸制品。|
|销 售：百货、针纺织品、工艺美术品(金|
|首饰除外)。|
|服 装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒|
|制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、百货|
|、木制品、电子设备、五金交电、礼品、|
|建筑材料、纸制品销售。|

||
|-|
|年 末实际出资|
|3,707,383|
|500,000|
|500,000|
|500,000|
|10,000,000|

|||
|-|-|
|持股比例(%)||
|直接|间接|
|100|-|
|100|-|
|100|-|
|100|-|
|100|-|

||
|-|
|表决权比例|
|(%)|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|

|||
|-|-|
|公司名称|子公司类型|
|杭州邦威服饰有|全资子公司|
|限公司(「杭州||
|美邦」)||
|北京美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「北京美邦」)||
|重庆美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限责任公||
|司(「重庆美邦||
|」)||
|广州美特斯邦威|全资子公司|
|服装有限公司||
|(「广州美邦」)||
|南京美特斯邦威|全资子公司|
|服饰有限公司||
|(「南京美邦」)||

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
主要营 持股比例(%)
经地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 会计处理 备注
|||
|-|-|
|联营企业||
|上海华瑞银行股份有限|上海|
|公司(「华瑞银行」)||

||
|-|
|上海|

||
|-|
|金融银行业|

||
|-|
|3,000,000,000|

||
|-|
|15|

||
|-|
|-|

||
|-|
|权益法|

||
|-|
|注1|

注1：本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本公司是该银行的第二大股东，并且除第一和第三大股东的持股比例分别占30%和9%外，其余股东持股比例都在10%以下。另外，本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%，该银行第一大股东在董事会委派2名董事，在股东大会的表决权比例为30%。根据华瑞银行章程的规定，股东以其所持有股份行使表决权，每一股份享有一票表决权。股东大会和董事会对于公司决议表决需要达到50%以上，重大决议表决需要达到2/3以上，各股东在董事会拥有席位不超过1/3；另外本公司委任的董事已参加2018年华瑞银行第一届董事会所有会议并参与表决。综上，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的长期股权投资来确认和计量。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元七、在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
下表列示了上海华瑞银行股份有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
||
|-|
|36,260,942,771|
|32,542,197,811|
|3,718,744,960|
|557,811,744|
|557,811,744|

||
|-|
|39,147,684,200|
|35,751,089,016|
|3,396,595,184|
|509,489,278|
|509,489,278|

2018年 2017年
||
|-|
|1,093,354,006|
|86,795,178|
|326,828,964|
|(161,790|
|326,667,174|

||
|-|
|978,027,700|
|85,685,000|
|257,699,600|
|1,266,700|
|258,966,300|

八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产 贷款和应收款项
||
|-|
|381,662,965|
|1,217,243,227|
|183,712,070|
|339,818,666|

2,122,436,928
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2018年
金融负债 其他金融负债
||
|-|
|1,080,000,000|
|2,341,314,057|
|357,862,044|

||
|-|
|3,779,176,101|

2017年
金融资产 贷款和应收款项
||
|-|
|540,417,195|
|438,912,867|
|193,376,826|
|126,866,806|

||
|-|
|1,299,573,694|

金融负债 其他金融负债
||
|-|
|1,172,000,000|
|1,510,265,612|
|342,911,891|
|256,364,928|

||
|-|
|3,281,542,431|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年12月31日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为人民币185,000,000元(2017年12月31日：人民币245,000,000元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认与之相关的银行借款。贴现后，本集团不再保留使用该等已贴现的票据的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2018年12月31日，本集团因该等票据贴现获取的银行借款账面价值总计为人民币185,000,000元(2017年12月31日：人民币245,000,000元)。
本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款和货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、应付票据及应付账款和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行交易来控制此项风险。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、2，4，和7中。
于12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年
未逾期 逾期
合计 未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
|||
|-|-|
|货 币资金|381,662,965|
|应收票据及应收||
|账款|1,217,243,227|
|其 他应收款|183,712,070|
|长 期应收款|339,818,666|

||
|-|
|381,662,965|
|1,217,243,227|
|183,712,070|
|339,818,666|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

2017年
未逾期 逾期
合计 未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
|||
|-|-|
|货 币资金|540,417,195|
|应收票据及应收||
|账款|438,912,867|
|其 他应收款|193,376,826|
|长 期应收款|126,866,806|

||
|-|
|540,417,195|
|438,912,867|
|193,376,826|
|126,866,806|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和票据贴现等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2018年12月31日，本集团100%(2017年12月31日：100%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
||
|-|
|486,099,615|
|2,341,314,057|
|94,627,445|

||
|-|
|622,158,709|
|-|
|263,234,599|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,108,258,324|
|2,341,314,057|
|357,862,044|

||
|-|
|2,922,041,117|

||
|-|
|885,393,308|

||
|-|
|-|

||
|-|
|3,807,434,425|

2017年
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
||
|-|
|491,095,033|
|-|
|1,510,265,612|
|144,837,365|

||
|-|
|709,663,896|
|271,561,398|
|-|
|198,074,526|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,200,758,929|
|271,561,398|
|1,510,265,612|
|342,911,891|

||
|-|
|2,146,198,010|

||
|-|
|1,179,299,820|

||
|-|
|-|

||
|-|
|3,325,497,830|

 4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元九、公允价值的披露
货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和短期借款、一年内到期的应付长期债券、应付票据及应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
长期应收款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率，公允价值与账面价值相若。
十、关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本对本公司持股比对本公司表决权比例(%) 例(%)
||
|-|
|华 服投资|

|||
|-|-|
|中国上海|实业投资投资管理企业管理咨询投资|
||、信息咨询企业策划景观设计|

||
|-|
|335,285,714|

||
|-|
|50.65|

||
|-|
|50.65|

周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。
2. 子公司
本公司的子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
||
|-|
|与本公司受同一最终控股股东控制的公司|
|与本公司受同一最终控股股东控制的公司|
|本公司母公司的联营公司|
|本公司母公司的联营公司控制的公司|
|本公司母公司的联营公司控制的公司|
|本公司最终控股股东的姐姐|
|本公司最终控股股东的妹妹|
|本公司最终控股股东的妹夫|
|本公司最终控股股东的女儿|
|本集团的关键高级管理人员|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
注1:2018年11月华服投资处置了康桥实业，康桥实业及其子公司上海企发自处置日起不再是关联方。
注2:2017年12月康桥实业处置了沈阳邦送，沈阳邦送自2018年1月1日起不再是关联方。
注3：周献妹，周建花与黄岑期系本集团加盟商。
注4：胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东及本公司的董事长。
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 向关联方销售商品
注释 2018年 2017年黄岑期 (a) 46,813,840 50,346,049周献妹 (a) 12,009,401 17,515,250周建花 (a) 7,798,555 9,067,105 66,621,796 76,928,404 (2) 关联方租赁
作为承租人
租赁 2018年 2017年注释 资产种类 租赁费 租赁费
||
|-|
|美 邦集团|
|沈 阳邦送|
|上 海企发|

||
|-|
|(b)|
|(b)|
|(b)|

||
|-|
|房产|
|房产|
|房产|

||
|-|
|13,730,000|
|-|
|68,319,094|

||
|-|
|13,625,277|
|11,071,620|
|65,717,232|

||
|-|
|82,049,094|

||
|-|
|90,414,129|

 (3) 存放关联方的货币资金
2018年 2017年
上海华瑞银行股份有限公司 48,002 48,434
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 向关联方银行办理存款
2018年 2017年从上海华瑞银行股份有限公司收取利息 168 169 (5) 向关键管理人员支付薪酬
2018年 2017年关键管理人员 9,153,979 9,828,845（6）关联方资金拆借
资金拆入
2018年
注释 拆借金额 起始日 到期日
||
|-|
|(c)|
|(c)|
|(c)|
|(c)|

||
|-|
|37,000,000|
|13,000,000|
|20,000,000|
|50,000,000|

||
|-|
|2018/6/30|
|2018/6/30|
|2018/7/6|
|2018/7/16|

||
|-|
|2018/7/3|
|2018/7/3|
|2018/9/19|
|2018/8/17|

注释：
(a)向关联方销售商品
本年度，本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装人民币65,435,983元(2017年：人民币74,403,881元)及销售辅料人民币1,185,813元(2017年：人民币2,524,523元)。上述销售价格与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(b)向关联方承租房屋
本年度，本集团向美邦集团租入五处房产以及本集团向上海企发租入一处房产，根据租赁合同发生租赁费用人民币82,049,094元(2017年：人民币90,414,129元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈及协商决定。
(c)关联方资金拆借
本年度，本集团从母公司华服投资拆入资金人民币120,000,000元，年利率为4.35%，利息为人民币392,708元（2017年：无）。
6. 关联方应收应付款项余额
2018年 2017年
||
|-|
|48,002|

||
|-|
|48,434|

2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据及应收账款
||
|-|
|6,884,842|
|37,784,309|
|3,914,845|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|10,133,174|
|26,905,040|
|3,034,584|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

 48,583,996 - 40,072,798 -2018年 2017年应付职工薪酬
关键管理人员 776,861 864,054
除银行存款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定
还款期。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年资本承诺
已签约但未拨备 5,738,297 7,515,939 2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至报告日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年 2017年
||
|-|
|700,657,612|
|604,576,090|
|457,684,389|
|868,480,150|

||
|-|
|849,024,147|
|738,926,444|
|576,352,055|
|1,431,676,153|

 2,631,398,241 3,595,978,799
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十三、其他重要事项(续)
1. 租赁(续)
作为出租人
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1 年以内(含1年)|
|1 年至2年(含2年)|
|2 年至3年(含3年)|
|3 年以上|

||
|-|
|46,831,282|
|39,404,227|
|22,012,143|
|29,738,391|

||
|-|
|42,803,219|
|34,921,338|
|25,620,921|
|29,181,770|

 137,986,043 132,527,248 2. 分部报告
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开
组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风
险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部
详细信息的概括：
a)批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；
b)零售业务为主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品。
分部间交易的价格为成本加成。
零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交
易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范
围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费
用扣除直接归属于直营渠道的费用后的金额按收入比重在分部间分配，
财务费用、营业外收支等不进行分配。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
2018年
批发业务 零售业务 未分配部分 合并
|||
|-|-|
|对 外交易收入|3,011,101,536|
|经 营成果||
|分 部利润/(亏损)|98,855,214|
|其 他披露||
|资 本性支出|113,485,587|
|折 旧和摊销费用|106,456,566|
|资 产减值损失|123,691,006|

||
|-|
|4,608,179,513|
|(57,469,292|
|173,677,954|
|162,920,766|
|189,296,293|

||
|-|
|58,088,001|
|13,402,692|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|7,677,369,050|
|54,788,614|
|287,163,541|
|269,377,332|
|312,987,299|

2017年
批发业务 零售业务 未分配部分 合并
|||
|-|-|
|对 外交易收入|2,264,330,970|
|经 营成果||
|分 部利润/(亏损)|(4,278,513|
|其 他披露||
|资 本性支出|97,226,812|
|折 旧和摊销费用|91,088,225|
|资 产减值损失|160,202,336|

||
|-|
|4,144,573,862|
|(302,513,093|
|177,961,486|
|166,725,573|
|293,230,286|

||
|-|
|63,454,373|
|1,238,216|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|6,472,359,205|
|(305,553,390|
|275,188,298|
|257,813,798|
|453,432,622|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
集团信息
地理信息
对外交易收入
2018年 2017年
||
|-|
|8,810,509,602|
|1,114,525,831|
|1,222,917,752|
|1,216,758,362|
|(4,687,342,497|

||
|-|
|7,196,171,434|
|911,115,026|
|1,036,219,140|
|1,034,601,286|
|(3,705,747,681|

合计 7,677,369,050 6,472,359,205对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2018年 2017年
||
|-|
|2,373,524,707|
|137,438,354|
|153,007,519|
|147,820,282|
|(73,740,004|

||
|-|
|2,315,927,845|
|36,274,980|
|69,855,696|
|69,127,308|
|(120,064,386|

合计 2,738,050,858 2,371,121,443非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
||
|-|
|应收票据|
|应收账款|

||
|-|
|160,000,000|
|3,796,179,031|

||
|-|
|165,000,000|
|2,976,204,869|

 3,956,179,031 3,141,204,869应收票据
2018年 2017年商业承兑汇票 160,000,000 165,000,000已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认未终止确认
||||
|-|-|-|
|160,000,000|-|1 65,000,000|

应收账款
应收账款信用期通常为2～3个月，部分主要客户略有延长。应收账款并不计息。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款（续）
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|3,165,354,295|
|649,542,103|
|11,780,422|
|6,362,632|
|3,833,039,452|
|36,860,421|

||
|-|
|2,601,414,508|
|348,974,644|
|44,374,780|
|7,254,325|
|3,002,018,257|
|25,813,388|

 3,796,179,031 2,976,204,869应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
||
|-|
|2018年|
|2017年|

||
|-|
|25,813,388|
|16,797,268|

||
|-|
|11,047,033|
|10,846,897|

||
|-|
|-|
|1,640,699|

||
|-|
|-|
|190,078|

||
|-|
|36,860,421|
|25,813,388|

2018年 2017年
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额比例(%) 计提金额计提比例 金额比例(%)计提金额计提比例(%) (%)其他不重大 3,833,039,452 100 36,860,421 1 3,002,018,257 100 2 5,813,388 1应收账款种类说明：
本公司的应收账款主要包括对子公司、加盟商和电商的产品销售而产生的应收货款。
于2018年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备为人民币36,860,421元(2017年12月31日：人民币25,813,388元)。
2018年计提坏账准备人民币11,047,033元(2017年：人民币 10,846,897
元)，2018年无坏账准备转回 (2017年：1,640,699元)，2018年无实际
核销的应收账款(2017年：190,078元)。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
于2018年12月31日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款的比例(%)
||
|-|
|第一名|
|第二名|
|第三名|
|第四名|
|第五名|

||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|

||
|-|
|307,788,216|
|250,790,606|
|220,741,390|
|213,514,949|
|212,977,349|

||
|-|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|

||
|-|
|8|
|7|
|6|
|5|
|5|

 1,205,812,510 31于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款的比例(%)
||
|-|
|第一名|
|第二名|
|第三名|
|第四名|
|第五名|

||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|

||
|-|
|280,748,214|
|199,468,886|
|179,225,500|
|13,504,126|
|174,426,470|
|170,357,308|

||
|-|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|1年至2年|
|小于1年|
|小于1年|

||
|-|
|9|
|7|
|6|
|-|
|6|
|6|

||
|-|
|1,017,730,504|

||
|-|
|34|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款(续)
于2018年12月31日，应收关联方账款如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)北京美邦 子公司 307,788,216 8
||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|

||
|-|
|250,790,606|
|220,741,390|
|213,514,949|
|212,977,349|
|203,737,263|
|187,387,691|
|151,357,756|
|149,351,400|
|148,469,522|
|144,592,148|
|139,399,350|
|134,835,608|
|107,305,901|
|96,003,426|
|94,019,991|
|90,257,245|
|74,821,459|
|68,115,192|
|62,085,624|
|59,584,478|
|47,665,851|
|46,670,983|
|39,704,634|
|36,092,349|
|35,674,992|
|27,657,238|
|12,395,025|

||
|-|
|6|
|6|
|6|
|6|
|5|
|5|
|4|
|4|
|4|
|4|
|4|
|4|
|3|
|3|
|2|
|2|
|2|
|2|
|2|
|2|
|1|
|1|
|1|
|1|
|1|
|-|
|-|

||
|-|
|杭州美特斯|
|成都美邦|
|武汉美邦|
|苏州美邦|
|广州美邦|
|福州美邦|
|沈阳美邦|
|济南美邦|
|天津美邦|
|南京美邦|
|西安美邦|
|长春美邦|
|宁波美邦|
|美潮|
|合肥美邦|
|深圳美邦|
|广西美邦|
|郑州美邦|
|南昌美邦|
|贵阳美邦|
|昆明美邦|
|乌鲁木齐美邦|
|兰州美邦|
|哈尔滨美邦|
|杭州美邦|
|上海邦购|

沈阳贸邦 子公司 12,339,879 -
||
|-|
|12,221,984|
|7,201,560|
|6,797,998|
|3,401,559,057|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|89|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款(续)
于2017年12月31日，应收关联方账款如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|

||
|-|
|280,748,214|
|199,468,886|
|192,729,626|
|174,426,470|
|170,357,308|
|161,859,060|
|155,696,432|
|152,533,623|
|126,025,448|
|118,511,862|
|111,697,485|
|100,811,187|
|94,674,997|
|93,083,832|
|90,350,794|
|88,103,715|
|78,057,309|
|76,481,341|
|57,024,771|
|51,292,644|
|42,133,386|
|40,822,464|
|36,198,371|
|28,968,520|
|27,826,031|
|17,779,293|
|12,395,025|
|11,061,586|
|7,902,311|
|7,269,684|

||
|-|
|9|
|7|
|6|
|6|
|6|
|5|
|5|
|5|
|4|
|4|
|4|
|3|
|3|
|3|
|3|
|3|
|3|
|3|
|2|
|2|
|1|
|1|
|1|
|1|
|1|
|1|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|广州美邦|
|武汉美邦|
|苏州美邦|
|美邦销售|
|福州美邦|
|西安美邦|
|南京美邦|
|长春美邦|
|沈阳美邦|
|美潮|
|济南美邦|
|宁波美邦|
|天津美邦|
|合肥美邦|
|广西美邦|
|深圳美邦|
|昆明美邦|
|郑州美邦|
|南昌美邦|
|杭州美特斯|
|哈尔滨美邦|
|乌鲁木齐美邦|
|上海邦购|
|兰州美邦|
|贵阳美邦|
|西宁美邦|

||
|-|
|2,806,291,675|

||
|-|
|92|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|404,580,357|
|167,293,187|
|138,686,898|
|59,553,311|
|770,113,753|
|12,060,178|

||
|-|
|378,402,181|
|153,152,759|
|65,678,092|
|2,070,816|
|599,303,848|
|16,418,343|

 758,053,575 582,885,505其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
|||
|-|-|
|2018年|16,418,343|
|2017年|19,893,975|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|4,159,281|
|2,923,580|

||
|-|
|198,884|
|552,052|

||
|-|
|12,060,178|
|16,418,343|

2018年 2017年
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%)计提金额计提比例 金额比例(%)计提金额计提比例(%) (%)
|||
|-|-|
|单项金额重大|383,361,136|
|其他不重大|386,752,617|

||
|-|
|50|
|50|

||
|-|
|-|
|1 2,060,178|

||
|-|
|-|
|3|

||
|-|
|183,893,269|
|415,410,579|

||
|-|
|31|
|69|

||
|-|
|-|
|1 6,418,343|

||
|-|
|-|
|4|

||
|-|
|770,113,753|

||
|-|
|100|

||
|-|
|1 2,060,178|

||
|-|
|2|

||
|-|
|599,303,848|

||
|-|
|100|

||
|-|
|1 6,418,343|

||
|-|
|3|

其他应收款种类说明：
本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金等应收款项。
2018年无计提坏账准备(2017年12月31日：无)，2018年转回坏账准备人民币4,159,281元(2017年：人民币2,923,580元)，2018年实际核销的其他应收款人民币198,884元(2017年：人民币552,052元)。
于2018年12月31日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的其他应收款(2017年12月31日：无)。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
||
|-|
|子公司代垫款|
|土地意向金|
|加盟商代垫款|
|保证金(押金)|
|其他|

||
|-|
|704,976,760|
|50,000,000|
|10,614,504|
|4,503,760|
|18,729|

||
|-|
|526,557,325|
|50,000,000|
|14,759,974|
|7,752,357|
|234,192|

合计 770,113,753 599,303,848于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收账款的比例(%)
||
|-|
|第一名|
|第二名|
|第三名|
|第四名|
|第五名|

||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|第三方|
|子公司|

||
|-|
|295,384,061|
|87,977,075|
|50,243,936|
|50,000,000|
|46,991,781|

||
|-|
|小于1年|
|1年至2年|
|1年至2年|
|大于3年|
|大于3年|

||
|-|
|38|
|11|
|7|
|7|
|6|

||
|-|
|530,596,853|

||
|-|
|69|

于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收账款的比例(%)
||
|-|
|第一名|
|第二名|
|第三名|
|第四名|
|第五名|

||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|第三方|
|子公司|

||
|-|
|1 00,888,862|
|83,004,407|
|50,243,936|
|50,000,000|
|48,038,694|

||
|-|
|小于1年|
|小于1年|
|小于1年|
|2年至3年|
|小于1年|

||
|-|
|17|
|14|
|8|
|8|
|8|

 332,175,899 55
于2018年12月31日，本公司无应收政府补助款项(2017年12月31日：
无)。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2018年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
||
|-|
|美邦销售|
|昆明美邦|
|美潮|
|哈尔滨美邦|
|苏州美邦|
|西安美邦|
|宁波美邦|
|兰州美邦|
|合肥美邦|
|华邦科创|
|济南美邦|
|西宁美邦|
|乌鲁木齐美邦|
|贵阳美邦|
|沈阳美邦|
|丹东贸邦|
|北京美邦|
|福州美邦|
|上海霓尚|
|成都美邦|
|石家庄美邦|
|广州美邦|
|祺格服饰|
|太原美邦|
|杭州美特斯|
|有范|
|天津美邦|
|广西美邦|
|潮范|

||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|

||
|-|
|295,384,061|
|87,977,075|
|50,243,936|
|46,991,781|
|30,592,590|
|25,293,892|
|25,244,053|
|22,311,456|
|20,045,108|
|16,515,403|
|14,974,385|
|12,533,685|
|11,792,057|
|11,275,160|
|9,202,953|
|7,132,097|
|5,602,018|
|3,113,858|
|2,700,014|
|1,784,109|
|1,164,789|
|1,046,916|
|787,447|
|626,539|
|291,716|
|110,000|
|84,025|
|53,503|
|50,000|

||
|-|
|38|
|12|
|7|
|6|
|5|
|3|
|3|
|3|
|3|
|2|
|2|
|2|
|2|
|1|
|1|
|1|
|1|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

温州美邦 子公司 42,011 -
||
|-|
|10,123|
|704,976,760|

||
|-|
|-|
|92|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2017年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
||
|-|
|美邦销售|
|昆明美邦|
|美潮|
|苏州美邦|
|哈尔滨美邦|
|济南美邦|
|宁波美邦|
|成都美邦|
|西安美邦|
|贵阳美邦|
|兰州美邦|
|合肥美邦|
|乌鲁木齐美邦|
|西宁美邦|
|上海霓尚|
|南京美邦|
|重庆美邦|
|北京美邦|
|沈阳贸邦|
|沈阳美邦|
|广西美邦|
|郑州美邦|
|祺格服饰|
|福州美邦|
|杭州美邦|
|有范|
|深圳美邦|
|杭州美特斯|
|潮范|
|温州美邦|

||
|-|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|
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|子公司|
|子公司|
|子公司|
|子公司|

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|-|
|100,888,862|
|83,004,407|
|50,243,936|
|48,038,694|
|37,278,434|
|28,921,571|
|27,788,371|
|18,250,337|
|17,020,515|
|16,517,134|
|15,937,404|
|15,252,143|
|14,093,311|
|11,396,304|
|8,855,615|
|8,319,920|
|7,275,526|
|6,809,241|
|4,109,116|
|2,595,293|
|2,118,663|
|544,677|
|442,137|
|371,266|
|110,702|
|110,000|
|91,062|
|81,673|
|50,000|
|41,011|

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|17|
|14|
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|-|
|526,557,325|

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|-|
|87|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2018年
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数直接持股比表决权比例 减值准备本年计提减本年现金红例(%) (%) 值准备 利成本法：
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|-|
|600,000|
|11,874,493|
|-|
|6,124,104|
|6,788,749|
|6,095,832|
|8,000,000|
|8,018,137|
|9,500,000|
|8,992,077|
|2,070,026|
|3,207,383|
|-|
|-|
|2,599,917|
|45,000,000|
|9,500,000|
|9,500,000|
|9,500,000|
|9,500,000|
|4,750,000|
|9,500,000|
|50,000,000|
|9,500,000|
|10,000,000|
|9,500,000|
|9,000,000|
|5,000,000|
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|2,000,000|
|10,000,000|
|2,000,000|
|4,750,000|
|600,000|
|-|
|20,340,000|
|180,870,000|
|207,670,000|
|-|
|-|
|449,359,713|

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|-|
|600,000|
|12,874,493|
|500,000|
|6,624,104|
|7,288,749|
|6,595,832|
|8,100,000|
|8,518,137|
|10,000,000|
|9,242,077|
|2,570,026|
|3,707,383|
|500,000|
|500,000|
|500,000|
|3,099,917|
|50,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|5,000,000|
|10,000,000|
|50,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
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|5,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|2,000,000|
|10,000,000|
|2,000,000|
|5,000,000|
|600,000|
|-|
|20,340,000|
|180,870,000|
|207,670,000|
|-|
|-|
|5 09,489,278|

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|-|
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|650,000|
|450,000|
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|350,000|
|4 8,322,466|

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|600,000|100|
|12,874,493|100|
|500,000|100|
|6,624,104|100|
|7,288,749|100|
|6,595,832|100|
|8,100,000|100|
|8,518,137|100|
|10,000,000|100|
|9,242,077|100|
|2,570,026|100|
|3,707,383|100|
|500,000|100|
|500,000|100|
|500,000|100|
|3,099,917|100|
|50,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|5,000,000|100|
|10,000,000|100|
|50,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|5,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|2,000,000|100|
|10,000,000|100|
|2,000,000|100|
|5,000,000|100|
|600,000|100|
|650,000|100|
|20,790,000|100|
|180,870,000|100|
|207,670,000|100|
|600,000|100|
|350,000|100|
|557,811,744|15|

||
|-|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
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|100|
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|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
|100|
|15|

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|-|
|1,161,710,431|

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|-|
|1 , 2 39,189,996|

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|-|
|5 0,372,466|

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|1 ,289,562,462|

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|-|
|-|

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|-|
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2017年
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数直接持股比表决权比例 减值准备本年计提减本年现金红例(%) (%) 值准备 利成本法：
||
|-|
|600,000|
|11,874,493|
|-|
|6,124,104|
|6,788,749|
|6,095,832|
|8,000,000|
|8,018,137|
|9,500,000|
|8,992,077|
|2,070,026|
|3,207,383|
|-|
|-|
|-|
|2,599,917|
|45,000,000|
|9,500,000|
|9,500,000|
|9,500,000|
|9,500,000|
|4,750,000|
|9,500,000|
|50,000,000|
|9,500,000|
|10,000,000|
|9,500,000|
|9,000,000|
|5,000,000|
|10,000,000|
|10,000,000|
|2,000,000|
|10,000,000|
|2,000,000|
|4,750,000|
|600,000|
|-|
|20,340,000|
|180,870,000|
|207,670,000|
|449,359,713|

||
|-|
|600,000|
|1 2,874,493|
|500,000|
|6,624,104|
|7,288,749|
|6,595,832|
|8,100,000|
|8,518,137|
|1 0,000,000|
|9,242,077|
|2,570,026|
|3,707,383|
|500,000|
|500,000|
|500,000|
|3,099,917|
|5 0,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|5,000,000|
|1 0,000,000|
|5 0,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|5,000,000|
|1 0,000,000|
|1 0,000,000|
|2,000,000|
|1 0,000,000|
|2,000,000|
|5,000,000|
|600,000|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4 7 0,644,333|

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|-|
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|-|
|20,340,000|
|180,870,000|
|207,670,000|
|3 8,844,945|

|||
|-|-|
|600,000|100|
|12,874,493|100|
|500,000|100|
|6,624,104|100|
|7,288,749|100|
|6,595,832|100|
|8,100,000|100|
|8,518,137|100|
|10,000,000|100|
|9,242,077|100|
|2,570,026|100|
|3,707,383|100|
|500,000|100|
|500,000|100|
|500,000|100|
|3,099,917|100|
|50,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|5,000,000|100|
|10,000,000|100|
|50,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|5,000,000|100|
|10,000,000|100|
|10,000,000|100|
|2,000,000|100|
|10,000,000|100|
|2,000,000|100|
|5,000,000|100|
|600,000|100|
|-|100|
|20,340,000|100|
|180,870,000|100|
|207,670,000|100|
|509,489,278|15|

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|-|
|100|
|100|
|100|
|100|
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|100|
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|100|
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|100|
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|100|
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|100|
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|100|
|100|
|100|
|100|
|15|

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|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,161,710,431|

||
|-|
|7 9 1,465,051|

||
|-|
|4 4 7,724,945|

||
|-|
|1 , 239,189,996|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

注1：本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中并入了资不抵债的子公司。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
营业收入列示如下：
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
||
|-|
|主营业务收入|
|其他业务收入|

||
|-|
|6,001,589,199|
|73,200,306|

||
|-|
|4,530,151,587|
|48,422,302|

||
|-|
|5,184,095,087|
|56,350,020|

||
|-|
|3,697,371,592|
|47,447,229|

 6,074,789,505 4,578,573,889 5,240,445,107 3,744,818,821本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
2018年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
||
|-|
|第 一名|
|第 二名|
|第 三名|
|第 四名|
|第 五名|

||
|-|
|758,613,185|
|281,211,416|
|222,511,614|
|203,395,562|
|201,554,303|

||
|-|
|12|
|5|
|4|
|3|
|3|

 1,667,286,080 272017年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
||
|-|
|625,677,740|
|268,606,787|
|205,361,136|
|182,611,059|
|176,456,707|

||
|-|
|12|
|5|
|4|
|3|
|3|

1,458,713,429 27
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 投资收益
2018年 2017年权益法核算的长期股权投资收益 48,327,961 38,654,940 6. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
||
|-|
|183,873,388|
|(107,737,329|
|17,418,807|
|16,209,000|
|32,242,701|
|40,223,957|
|261,841|
|78,735,442|
|(48,327,961|
|327,224,073|
|(1,068,069,135|
|808,975,690|

||
|-|
|(108,637,971|
|125,315,146|
|22,923,798|
|188,992,244|
|33,433,106|
|45,694,958|
|(74,911,968|
|61,901,373|
|(38,654,940|
|(639,039,278|
|(678,373,649|
|701,533,909|

经营活动产生的现金流量净额 281,030,474 (359,823,272 )现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
||
|-|
|207,430,691|
|282,249,966|

||
|-|
|282,249,966|
|535,621,375|

现金及现金等价物净减少额 (74,819,275 ) (253,371,409 )
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 现金流量表补充资料(续)
(2)现金及现金等价物
2018年 2017年
|||
|-|-|
|现金|207,430,691|
||153,751|
||207,276,940|
|年末现金及现金等价物余额|207,430,691|

||
|-|
|282,249,966|
|25,664|
|282,224,302|
|282,249,966|

 7. 本公司与子公司的主要关联交易
(1)向子公司销售商品
2018年 2017年
||
|-|
|向子公司销售商品|

||
|-|
|3,289,482,742|

||
|-|
|2,813,226,567|

向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。
(2)替子公司代垫费用
||
|-|
|705,861,694|

||
|-|
|374,831,353|

上海美特斯邦威服饰股份有限公司
补充资料
2018年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下：
2018年
||
|-|
|(727,185|
|33,106,419|
|8,509,811|
|(14,517,574|
|4,159,281|
|2,857,757|

非经常性损益 27,672,995本年无未作为非经常性损益的政府补助项目。
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
补充资料（续）
2018年度 人民币元2、 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释
||
|-|
|2|
|1|

||
|-|
|0.02|
|0.01|

||
|-|
|0.02|
|0.01|

2017年
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释
||
|-|
|(10|
|(11|

||
|-|
|(0.12|
|(0.13|

||
|-|
|(0.12|
|(0.13|

本集团无稀释性潜在普通股。