广东佳纳能源科技有限公司审计报告及财务报表
2016-2017年度
信会师报字[2018]第 ZI10205号
广东佳纳能源科技有限公司
审计报告及财务报表
（2016年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、
审计报告
1-3二、
财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表
1-4合并利润表和公司利润表
5-6合并现金流量表和公司现金流量表
7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益
9-12变动表
财务报表附注
1-83三、
事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10205号广东佳纳能源科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东佳纳能源科技有限公司（以下简称佳纳能源）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳纳能源 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佳纳能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
佳纳能源管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第1页
在编制财务报表时，管理层负责评估佳纳能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督佳纳能源的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳纳能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佳纳能源不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告第2页
（6）就佳纳能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国•上海 2018年 4月 20日
审计报告第3页
广东佳纳能源科技有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|330,166,766.82|44,568,398.09|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|242,478,302.50|42,621,489.06|
|应收账款|（三）|163,173,125.24|99,735,632.40|
|预付款项|（四）|178,631,895.95|25,986,401.36|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|32,695,387.08|20,955,042.54|
|存货|（六）|389,576,239.02|219,126,398.84|
|持有待售资产|（七）|-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|（八）|1,847,971.26|1,406,005.06|
|流动资产合计||1,338,569,687.87|454,399,367.35|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|（九）|168,552,818.97|94,215,077.12|
|在建工程|（十）|22,189,840.58|52,857,015.16|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|（十一）|35,782,358.06|36,596,465.89|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|（十二）|10,734,936.96|-|
|递延所得税资产|（十三）|4,833,959.44|1,538,337.08|
|其他非流动资产|（十四）|11,971,285.30|22,797,672.45|
|非流动资产合计||254,065,199.31|208,004,567.70|
|资产总计||1,592,634,887.18|662,403,935.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
广东佳纳能源科技有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|310,711,116.80|237,142,861.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|（十六）|126,702,423.80|74,323,673.21|
|预收款项|（十七）|7,872,847.66|12,641,925.36|
|应付职工薪酬|（十八）|19,473,489.30|9,464,888.50|
|应交税费|（十九）|17,930,958.65|-323,024.61|
|应付利息|（二十）|1,156,425.64|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十一）|85,853,583.95|89,775,699.08|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|8,125,004.00|8,125,004.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||577,825,849.80|431,151,027.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十三）|54,687,490.00|52,812,494.00|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（二十四）|4,569,666.67|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||59,257,156.67|52,812,494.00|
|负债合计||637,083,006.47|483,963,521.52|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十五）|154,475,500.00|75,692,757.70|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十五）|473,535,570.33|9,782,204.29|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|（二十六）|-2,362,426.13|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（二十七）|27,387,043.01|3,444,063.46|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（二十八）|303,266,175.35|89,544,956.82|
|归属于母公司所有者权益合计||956,301,862.56|178,463,982.27|
|少数股东权益||-749,981.85|-23,568.74|
|所有者权益合计||955,551,880.71|178,440,413.53|
|负债和所有者权益总计||1,592,634,887.18|662,403,935.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||315,971,107.66|41,462,670.10|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||241,828,302.50|42,621,489.06|
|应收账款|（一）|163,173,125.24|99,735,632.40|
|预付款项||125,675,246.37|25,480,301.36|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|30,461,361.70|20,944,644.79|
|存货||383,198,945.10|219,126,398.84|
|持有待售资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||1,133,193.71|1,406,005.06|
|流动资产合计||1,261,441,282.28|450,777,141.61|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|116,955,850.00|4,150,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||156,392,177.70|94,205,122.40|
|在建工程||20,141,350.00|52,857,015.16|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||35,782,358.06|36,596,465.89|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||10,261,447.15|-|
|递延所得税资产||4,693,256.24|1,432,170.95|
|其他非流动资产||9,348,000.50|22,703,572.45|
|非流动资产合计||353,574,439.65|211,944,346.85|
|资产总计||1,615,015,721.93|662,721,488.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十六|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||310,711,116.80|237,142,861.98|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||155,736,015.08|74,323,673.21|
|预收款项||6,218,361.37|12,641,925.36|
|应付职工薪酬||18,968,492.05|9,464,888.50|
|应交税费||18,278,660.37|-323,024.61|
|应付利息||1,156,425.64|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||85,839,674.14|89,774,754.08|
|持有待售负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||8,125,004.00|8,125,004.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||605,033,749.45|431,150,082.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||44,687,490.00|52,812,494.00|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||4,569,666.67|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||49,257,156.67|52,812,494.00|
|负债合计||654,290,906.12|483,962,576.52|
|所有者权益：||||
|实收资本||154,475,500.00|75,692,757.70|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||463,766,708.34|13,342.30|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||27,387,043.01|3,444,063.46|
|未分配利润||315,095,564.46|99,608,748.48|
|所有者权益合计||960,724,815.81|178,758,911.94|
|负债和所有者权益总计||1,615,015,721.93|662,721,488.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东佳纳能源科技有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入||1,349,585,222.38|688,207,776.25|
|其中：营业收入|（二十九）|1,349,585,222.38|688,207,776.25|
|二、营业总成本||1,072,179,322.69|653,308,721.86|
|其中：营业成本|（二十九）|911,851,482.44|571,664,866.68|
|税金及附加|（三十）|9,261,625.25|2,115,067.15|
|销售费用|（三十一）|19,227,942.64|8,712,703.21|
|管理费用|（三十二）|95,976,771.87|46,038,726.52|
|财务费用|（三十三）|21,246,548.02|22,887,730.07|
|资产减值损失|（三十四）|14,614,952.47|1,889,628.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十五）|-992,916.14|168,665.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其他收益|（三十六）|3,143,331.68|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||279,556,315.23|35,067,720.10|
|加：营业外收入|（三十七）|213,210.24|1,664,306.46|
|减：营业外支出|（三十八）|3,845,579.32|1,305,050.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||275,923,946.15|35,426,976.56|
|减：所得税费用|（三十九）|38,986,161.18|3,671,317.00|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||236,937,784.97|31,755,659.56|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||236,937,784.97|31,755,659.56|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-726,413.11|-23,568.74|
|2．归属于母公司股东的净利润||237,664,198.08|31,779,228.30|
|六、其他综合收益的税后净额||-2,362,426.13|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,362,426.13|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,362,426.13|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4．现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5．外币财务报表折算差额||-2,362,426.13|-|
|6．其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||234,575,358.84|31,755,659.56|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||235,301,771.95|31,779,228.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||-726,413.11|-23,568.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
广东佳纳能源科技有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十六|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（四）|1,284,780,414.32|688,207,776.25|
|减：营业成本|（四）|850,822,980.56|571,664,866.68|
|税金及附加||9,247,288.44|2,115,067.15|
|销售费用||19,012,584.60|8,709,703.21|
|管理费用||91,056,113.82|45,613,986.74|
|财务费用||20,912,047.73|22,891,343.83|
|资产减值损失||14,052,686.94|1,889,080.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-992,916.14|168,656.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其他收益||3,125,331.68|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||281,809,127.77|35,492,384.64|
|加：营业外收入||212,510.24|1,664,306.46|
|减：营业外支出||3,845,579.32|1,305,050.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||278,176,058.69|35,851,641.10|
|减：所得税费用||38,746,263.16|3,777,483.13|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||239,429,795.53|32,074,157.97|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||239,429,795.53|32,074,157.97|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||-|-|
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4．现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5．外币财务报表折算差额||-|-|
|6．其他||-|-|
|六、综合收益总额||239,429,795.53|32,074,157.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
广东佳纳能源科技有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,013,915,185.19|815,255,752.69|
|收到的税费返还||-|1,736,766.77|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十、1）|23,052,909.26|86,895,050.06|
|经营活动现金流入小计||1,036,968,094.45|903,887,569.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||913,233,210.51|749,932,198.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||53,261,257.17|39,434,966.52|
|支付的各项税费||180,883,861.78|17,258,133.44|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十、2）|65,276,229.06|95,705,794.72|
|经营活动现金流出小计||1,212,654,558.52|902,331,093.35|
|经营活动产生的现金流量净额||-175,686,464.07|1,556,476.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||5,614,396.49|-|
|取得投资收益收到的现金||89,770.97|168,665.71|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||63,450.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||5,767,617.46|168,665.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||67,576,688.04|78,846,543.03|
|投资支付的现金||6,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||73,576,688.04|78,846,543.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-67,809,070.58|-78,677,877.32|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||534,000,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||711,520,245.06|443,415,321.12|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十、3）|77,936,156.34|-|
|筹资活动现金流入小计||1,323,456,401.40|443,415,321.12|
|偿还债务支付的现金||588,599,596.10|315,884,464.43|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,647,450.24|35,242,031.49|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十、4）|190,900,307.61|-|
|筹资活动现金流出小计||796,147,353.95|351,126,495.92|
|筹资活动产生的现金流量净额||527,309,047.45|92,288,825.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,241,744.54|2,813,314.41|
|五、现金及现金等价物净增加额||279,571,768.26|17,980,738.46|
|加：期初现金及现金等价物余额||40,014,990.91|22,034,252.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||319,586,759.17|40,014,990.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
广东佳纳能源科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||949,194,123.14|815,255,752.69|
|收到的税费返还||-|1,736,766.77|
|收到其他与经营活动有关的现金||31,839,290.40|89,980,130.80|
|经营活动现金流入小计||981,033,413.54|906,972,650.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||768,135,800.81|749,782,198.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||51,022,168.68|39,422,966.52|
|支付的各项税费||180,522,417.48|17,258,133.44|
|支付其他与经营活动有关的现金||70,426,952.72|97,992,694.72|
|经营活动现金流出小计||1,070,107,339.69|904,455,993.35|
|经营活动产生的现金流量净额||-89,073,926.15|2,516,656.91|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||5,614,396.49|-|
|取得投资收益收到的现金||89,770.97|168,656.98|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||63,450.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||5,767,617.46|168,656.98|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,529,571.99|78,762,443.03|
|投资支付的现金||6,000,000.00|4,150,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||112,805,850.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||161,335,421.99|82,912,443.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-155,567,804.53|-82,743,786.05|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||534,000,000.00|-|
|取得借款收到的现金||701,520,245.06|443,415,321.12|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||77,936,156.34|-|
|筹资活动现金流入小计||1,313,456,401.40|443,415,321.12|
|偿还债务支付的现金||588,599,596.10|315,884,464.43|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,316,893.68|35,242,031.49|
|支付其他与筹资活动有关的现金||190,900,307.61|-|
|筹资活动现金流出小计||795,816,797.39|351,126,495.92|
|筹资活动产生的现金流量净额||517,639,604.01|92,288,825.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,516,036.24|2,813,314.41|
|五、现金及现金等价物净增加额||268,481,837.09|14,875,010.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||36,909,262.92|22,034,252.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||305,391,100.01|36,909,262.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
广东佳纳能源科技有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|75,692,757.70|-|-|-|9,782,204.29|-|-|-|3,444,063.46|-|89,544,956.82|-23,568.74|178,440,413.53|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|75,692,757.70|-|-|-|9,782,204.29|-|-|-|3,444,063.46|-|89,544,956.82|-23,568.74|178,440,413.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|78,782,742.30|-|-|-|463,753,366.04|-|-2,362,426.13|-|23,942,979.55|-|213,721,218.53|-726,413.11|777,111,467.18|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-2,362,426.13|-|-|-|237,664,198.08|-726,413.11|234,575,358.84|
|（二）所有者投入和减少资本|78,782,742.30|-|-|-|463,753,366.04|-|-|-|-|-|-|-|542,536,108.34|
|1．股东投入的普通股|78,782,742.30|-|-|-|463,753,366.04|-|-|-|-|-|-|-|542,536,108.34|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|23,942,979.55|-|-23,942,979.55|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|23,942,979.55|-|-23,942,979.55|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|154,475,500.00|-|-|-|473,535,570.33|-|-2,362,426.13|-|27,387,043.01|-|303,266,175.35|-749,981.85|955,551,880.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
广东佳纳能源科技有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|75,692,757.70|-|-|-|9,782,204.29|-|-|-|236,647.66|-|80,973,144.32|-|166,684,753.97|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|75,692,757.70|-|-|-|9,782,204.29|-|-|-|236,647.66|-|80,973,144.32|-|166,684,753.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|3,207,415.80|-|8,571,812.50|-23,568.74|11,755,659.56|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|31,779,228.30|-23,568.74|31,755,659.56|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,207,415.80|-|-23,207,415.80|-|-20,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,207,415.80|-|-3,207,415.80|-|-|
|2．提取一般风险准备|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-20,000,000.00|-|-20,000,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|75,692,757.70|-|-|-|9,782,204.29|-|-|-|3,444,063.46|-|89,544,956.82|-23,568.74|178,440,413.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
广东佳纳能源科技有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|75,692,757.70|-|-|-|13,342.30|-|-|-|3,444,063.46|99,608,748.48|178,758,911.94|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|75,692,757.70|-|-|-|13,342.30|-|-|-|3,444,063.46|99,608,748.48|178,758,911.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|78,782,742.30|-|-|-|463,753,366.04|-|-|-|23,942,979.55|215,486,815.98|781,965,903.87|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|239,429,795.53|239,429,795.53|
|（二）所有者投入和减少资本|78,782,742.30|-|-|-|463,753,366.04|-|-|-|-|-|542,536,108.34|
|1．股东投入的普通股|78,782,742.30|-|-|-|463,753,366.04|-|-|-|-|-|542,536,108.34|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|23,942,979.55|-23,942,979.55|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|23,942,979.55|-23,942,979.55|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|154,475,500.00|-|-|-|463,766,708.34|-|-|-|27,387,043.01|315,095,564.46|960,724,815.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
广东佳纳能源科技有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|75,692,757.70|-|-|-|13,342.30|-|-|-|236,647.66|90,742,006.31|166,684,753.97|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|75,692,757.70|-|-|-|13,342.30|-|-|-|236,647.66|90,742,006.31|166,684,753.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|3,207,415.80|8,866,742.17|12,074,157.97|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|32,074,157.97|32,074,157.97|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,207,415.80|-23,207,415.80|-20,000,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,207,415.80|-3,207,415.80|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-20,000,000.00|-20,000,000.00|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|75,692,757.70|-|-|-|13,342.30|-|-|-|3,444,063.46|99,608,748.48|178,758,911.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
广东佳纳能源科技有限公司
2016-2017年度
财务报表附注
广东佳纳能源科技有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广东佳纳能源科技有限公司（以下简称：本公司）原名英德佳纳金属科技有限公司，成立于2003年10月24日，成立时注册资本600万港元。由佛冈佳特金属有限公司出资300万港元占50%，由赛特国际有限公司出资300万港元占50%，共同出资设立的中外合资经营企业。公司的企业法人社会信用代码：914418007545493583。
截止2017年12月31日，本公司注册资本为人民币154,475,500.00元，实收资本人民币 154,475,500.00元，由广东远为投资有限公司出资 52,984,930.39元占34.30%，新华联控股有限公司出资22,707,827.31元占14.70%，广东道氏技术股份有限公司出资78,782,742.30元占51%。
公司注册地：英德市青塘镇。公司法定代表人：吴理觉。
本公司实际控制人为荣继华。
本财务报表业经公司全体董事于2018年4月20日批准报出
(二) 合并财务报表范围
截止2017年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围内公司如下：
公司名称
湖南佳纳能源科技有限公司
长沙佳纳锂业科技有限公司
清远佳致新材料研究院有限公司
香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注第1页
广东佳纳能源科技有限公司
2016-2017年度
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则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
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日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额200万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额200万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
业务往来组合 个别认定法
其他组合 不计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5% 5%1－2年 20% 20%2－3年 50% 50%3年以上 100% 100%组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
对于财务报表报出日不再经营及不再发生业务往来的应收款项，采用个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般全额计提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
商标 3年 估计使用年限
土地使用权 50年 购置时土地使用权证剩余使用年限
专利 3年 估计使用年限
软件 5年 估计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法：长期待摊费用在预计受益期限内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
1、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
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益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用使用的财务模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、股份支付”。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、本公司销售商品收入具体确认方法
本公司收入确认时点为已将商品发货并将商品所有权的主要风险和报酬转移
给购买方，内外销产品收入的确认条件如下：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，客户根据相关的交货验收条款对货物的数量、规格和质量予以验收，公司已经收取货款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，已经收取货款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 2017年度受影响的报表项目名称和金额列示持续经营利润本年金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营
236,937,784.97元，列示终止经营利润本年净利润”。比较数据相应调整。
金额0元
（2）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实
质，计入其他收益或冲减相关成本费用。其中财政将贴息资金列示其他收益本年金额3,143,331.68元。
直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示
营业外收入相应减少0元，重分类至资产为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收
处置收益。
益”项目。比较数据相应调整。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2017年度 2016年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17% 17%进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 3%地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 2%15%、25%、企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、16.5%
16.5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
所得税税率
纳税主体名称
2017年度 2016年度
广东佳纳能源科技有限公司 15% 15%湖南佳纳能源科技有限公司 25% 25%长沙佳纳锂业科技有限公司 25% 25%清远佳致新材料研究院有限公司 25% 25%香港佳纳有限公司（JIANAHKLIMITED） 16.5% 16.5%
财务报表附注第26页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
增值税
本公司出口货物享受“免、抵、退”税收政策，退税率为9%，其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额或申请退税。
企业所得税
本公司通过2016年第一批高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书编号：GR201644000504），该高新技术企业发证日期为2016年11月30日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。
根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期内企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 153,348.46 -银行存款 319,433,410.71 40,014,990.91其他货币资金 10,580,007.65 4,553,407.18合计 330,166,766.82 44,568,398.09其中：存放在境外的款项总额 - -其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票保证金 - -信用证保证金 8,738,148.64 11,697.07社保保证金 841,859.01 -用于担保的定期存款或通知存款 1,000,000.00 4,541,710.11合计 10,580,007.65 4,553,407.18(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 240,478,302.50 42,621,489.06商业承兑汇票 2,000,000.00 -合计 242,478,302.50 42,621,489.06
财务报表附注第27页
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财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 164,630,000.00 -合计 164,630,000.00 -3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 201,415,295.44 251,479,907.91合计 201,415,295.44 251,479,907.914、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注第28页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 40,006,390.82 21.59 13,616,974.05 34.04 26,389,416.77 2,307,224.00 2.13 2,307,224.00 100.00 -账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 145,052,244.03 78.28 8,268,535.56 5.70 136,783,708.47 105,636,891.21 97.66 5,901,258.81 5.59 99,735,632.40账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 230,578.70 0.12 230,578.70 100.00 - 230,578.70 0.21 230,578.70 100.00 -收账款
合计 185,289,213.55 99.99 22,116,088.31 11.94 163,173,125.24 108,174,693.91 100.00 8,439,061.51 7.80 99,735,632.40财务报表附注第29页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
一审已判决，成都晶元新材料技术有限公司 2,307,224.00 2,307,224.00 100.00
未能执行
未能按信用期江苏东汛锂业有限公司 37,699,166.82 11,309,750.05 30.00付款，回收存在一定风险
合计 40,006,390.82 13,616,974.05
2016.12.31
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
合同纠纷，预成都晶元新材料技术有限公司 2,307,224.00 2,307,224.00 100.00
计无法收回
合计 2,307,224.00 2,307,224.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）1年以内 142,786,535.04 7,139,326.75 5.00 101,507,462.99 5,075,373.17 5.001至2年 12,152.30 2,430.46 20.00 4,129,428.22 825,885.64 20.002至3年 2,253,556.69 1,126,778.35 50.00 - - -3年以上 - - - - - -合计 145,052,244.03 8,268,535.56 5.70 105,636,891.21 5,901,258.81 5.59确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 13,677,026.80 1,565,710.46收回/转回坏账准备 - -
财务报表附注第30页
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财务报表附注
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
湖南雅城新材料发展有限公司 40,399,969.15 21.80 2,019,998.46江苏东汛锂业有限公司 37,699,166.82 20.35 11,309,750.05贵州振华新材料有限公司 36,126,029.91 19.50 1,806,301.50龙能科技（苏州）有限责任公司 17,335,113.30 9.36 866,755.67山东齐星新材料科技有限公司 11,729,921.74 6.33 586,496.09合计 143,290,200.92 77.34 16,589,301.77 2016.12.31
单位名称 占应收账款总
应收账款 坏账准备
额的比例(%)
贵州振华新材料有限公司 27,802,488.77 25.70 1,390,124.44江苏东汛锂业有限公司 20,061,700.00 18.55 1,003,085.00山东齐星新材料科技有限公司 11,228,244.70 10.38 561,412.24湖南雅城新材料发展有限公司 9,677,845.79 8.95 483,892.29湖南海纳新材料有限公司 9,364,010.02 8.66 468,200.50合计 78,134,289.28 72.24 3,906,714.475、本报告期无因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
6、本报告期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 178,591,527.06 99.98 25,933,809.76 99.79
财务报表附注第31页
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财务报表附注
2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 40,368.89 0.02 48,516.60 0.192至3年 - - 4,075.00 0.023年以上 - - - -合计 178,631,895.95 100.00 25,986,401.36 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额预付对象 2017.12.31
合计数的比例（%） GLENCOREINTERNATIONALAG 63,654,297.30 35.63 MJMSARLU 30,201,537.57 16.91韶关中弘金属实业有限公司 19,625,017.19 10.99玉林旭邦贸易有限公司 6,748,716.81 3.78 BHPBillitonMarketingAG 6,645,912.47 3.72合计 126,875,481.34 71.03占预付款项期末余额预付对象
2016.12.31
合计数的比例(%)
卓域集团有限公司 9,429,622.68 36.29金川集团镍盐有限公司 9,000,000.00 34.63 SPECIALTYMETALSRESOURCESLIMITED 5,132,499.14 19.75金川迈科金属资源有限公司 1,630,062.23 6.27湖南瑞翔新材料股份有限公司 200,000.00 0.77合计 25,392,184.05 97.713、本报告期末预付其他关联方款项余额详见附注十、五
财务报表附注第32页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
34,427,767.17 100.00 1,732,380.09 5.03 32,695,387.08 22,064,334.63 100.00 1,109,292.09 5.03 20,955,042.54坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 34,427,767.17 100.00 1,732,380.09 5.03 32,695,387.08 22,064,334.63 100.00 1,109,292.09 5.03 20,955,042.54财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 34,383,601.65 1,719,180.09 5.00 22,023,832.20 1,101,191.60 5.001至2年 26,000.00 5,200.00 20.00 40,502.43 8,100.49 20.002至3年 16,000.00 8,000.00 50.00 - - -3年以上 - - - - - -合计 34,425,601.65 1,732,380.09 5.03 22,064,334.63 1,109,292.09 5.03确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 623,088.00 323,917.77收回/转回坏账准备 - -2、本期无实际核销的其他应收款情况。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.12.31 2016.12.31
押金及保证金 34,164,241.65 17,850,427.92财务报表附注第34页
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款项性质 2017.12.31 2016.12.31
员工借款及员工备用金 84,000.00 49,447.43往来款 - 4,164,459.28其他款项 179,525.52 -合计 34,427,767.17 22,064,334.634、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017.12.31
占其他应收款期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
中华人民共和国清远海关 押金及保证金 23,092,846.15 1年以内 67.08 1,154,642.31益阳市财政局国土资源网上交易保证金专户 押金及保证金 11,000,000.00 1年以内 31.95 550,000.00湖南省卓邦科技有限公司 其他款项 110,000.00 1年以内 0.32 5,500.00李英 员工借款及员工备用金 80,000.00 1年以内 0.23 4,000.00王光忻 员工借款及员工备用金 45,000.00 1年以内 0.13 2,250.00合计 34,327,846.15 99.71 1,716,392.31财务报表附注第35页
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2016.12.31
占其他应收款总额的
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备期末余额比例(%)
中华人民共和国清远海关 押金及保证金 14,913,460.631年以内 67.59 745,673.03广东佳远金属有限公司 往来款 4,164,459.281年以内 18.87 208,222.96湖南益阳长春经济开发有限公司 押金及保证金 2,000,000.001年以内 9.06 100,000.00深圳金汇期货经纪有限公司 押金及保证金 705,802.291年以内 3.20 35,290.11清远天安智谷有限公司 押金及保证金 200,000.001年以内 0.91 10,000.00合计 21,983,722.20 99.63 1,099,186.105、本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
6、本报告期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(六) 存货
1、存货分类
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 48,867,265.54 - 48,867,265.54 165,720,968.11 - 165,720,968.11在产品 79,871,532.18 - 79,871,532.18 23,420,683.09 - 23,420,683.09产成品 233,297,124.53 314,837.67 232,982,286.86 24,628,029.36 - 24,628,029.36发出商品 27,855,154.44 - 27,855,154.44 5,356,718.28 - 5,356,718.28合计 389,891,076.69 314,837.67 389,576,239.02 219,126,398.84 - 219,126,398.84财务报表附注第36页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 期末余额计提 企业合并 转回或转销 其他
产成品 - 314,837.67 - - - 314,837.67合计 - 314,837.67 - - - 314,837.67(七) 其他流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣税金 1,847,971.26 1,406,005.06合计 1,847,971.26 1,406,005.06(八) 固定资产
1、固定资产情况
2017年度
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31余额 54,127,642.88 66,657,909.83 26,023,146.16 3,108,631.89 149,917,330.76（2）本期增加金额 30,445,599.89 48,721,388.58 12,979,291.61 603,683.76 92,749,963.84—购置 - 3,853,915.30 12,021,203.97 603,683.76 16,478,803.03—在建工程转入 30,445,599.89 44,867,473.28 958,087.64 - 76,271,160.81—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - 11,638,037.33 - 313,178.00 11,951,215.33财务报表附注第37页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计
—处置或报废 - 11,638,037.33 - 313,178.00 11,951,215.33（4）2017.12.31余额 84,573,242.77 103,741,261.08 39,002,437.77 3,399,137.65 230,716,079.272．累计折旧
（1）2016.12.31余额 13,948,612.58 23,055,962.65 16,571,598.63 2,126,079.78 55,702,253.64（2）本期增加金额 3,119,177.97 8,009,683.33 4,232,866.94 313,861.95 15,675,590.19—计提 3,119,177.97 8,009,683.33 4,232,866.94 313,861.95 15,675,590.19—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - 8,910,800.87 - 303,782.66 9,214,583.53—处置或报废 - 8,910,800.87 - 303,782.66 9,214,583.53（4）2017.12.31余额 17,067,790.55 22,154,845.11 20,804,465.57 2,136,159.07 62,163,260.303．减值准备
（1）2016.12.31余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2017.12.31余额 - - - - -4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 67,505,452.22 81,586,415.97 18,197,972.20 1,262,978.58 168,552,818.97（2）2016.12.31账面价值 40,179,030.30 43,601,947.18 9,451,547.53 982,552.11 94,215,077.12财务报表附注第38页
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2016年度
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计1．账面原值
（1）2015.12.31余额 54,102,709.88 43,432,389.58 21,106,590.44 3,081,281.46 121,722,971.36（2）本期增加金额 24,933.00 23,225,520.25 4,916,555.72 27,350.43 28,194,359.40—购置 24,933.00 20,870,869.44 4,916,555.72 27,350.43 25,839,708.59—在建工程转入 2,354,650.81 2,354,650.81—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2016.12.31余额 54,127,642.88 66,657,909.83 26,023,146.16 3,108,631.89 149,917,330.762．累计折旧
（1）2015.12.31余额 11,501,245.92 18,602,289.71 13,778,671.11 1,702,003.18 45,584,209.92（2）本期增加金额 2,447,366.66 4,453,672.94 2,792,927.52 424,076.60 10,118,043.72—计提 2,447,366.66 4,453,672.94 2,792,927.52 424,076.60 10,118,043.72—企业合并增加 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2016.12.31余额 13,948,612.58 23,055,962.65 16,571,598.63 2,126,079.78 55,702,253.643．减值准备
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计（1）2015.12.31余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置或报废 - - - - -（4）2016.12.31余额 - - - - -4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 40,179,030.30 43,601,947.18 9,451,547.53 982,552.11 94,215,077.12（2）2015.12.31账面价值 42,601,463.96 24,830,099.87 7,327,919.33 1,379,278.28 76,138,761.44财务报表附注第40页
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财务报表附注
2、本期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厂房及宿舍 16,548,826.83 正在办理
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2017.12.31 2016.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备安装 17,713,976.41 - 17,713,976.41 40,823,918.30 - 40,823,918.30房屋建筑物 236,346.00 - 236,346.00 6,488,484.45 - 6,488,484.45其他 4,239,518.17 - 4,239,518.17 5,544,612.41 - 5,544,612.41合计 22,189,840.58 - 22,189,840.58 52,857,015.16 - 52,857,015.16
财务报表附注第41页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
2017年度
本期工程累计投 其中：本期利息企业合并本期转入固定资本期其他减少 工程进 利息资本化 资金来项目名称 预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 入占预算比 利息资本 资本增加 产金额 金额 度 累计金额 源例(%) 化金额 化率(%)氯化钴改造 900,000.00 48,434.19 924,927.68 - 973,361.87 - - 108.15%100.00% - - -自筹宿舍楼配套工程 2,607,130.29 2,386,978.70 - 292,000.00 4,702,108.99 - 100.00% - - -自筹公用保税仓工程 749,034.54 - - 718,219.54 - 30,815.00 - - -自筹锂离子电池正材材
68,000,000.00 34,873,897.99 9,035,252.18 - 43,909,150.17 - - 100.00% 3,968,948.11 248,828.12 0.06自筹料产业化项目
综合回收项目 670,538.85 3,290,234.17 - 3,960,773.02 - - 100.00% - - -自筹新辅料仓工程 500,000.00 476,730.00 - - 476,730.00 - - 95.35%100.00% - - -自筹二期硫酸钴项目 5,000,000.00 3,745,543.73 - - 3,745,543.73 - - 74.91%100.00% - - -自筹镍车间技术改造 759,450.29 400,972.39 - 807,313.54 - 353,109.14 - - -自筹新变电房工程 1,800,000.00 1,681,558.15 - - 1,681,558.15 - - 93.42%100.00% - - -自筹第六栋宿舍楼 60,875.01 1,004,339.76 - 1,065,214.77 - - 100.00% - - -自筹2000吨钴扩建项目 - 6,975,932.61 - 6,975,932.61 - - -自筹Y2-3线技改项目 - 1,328,586.35 902,564.13 426,022.22 - - -自筹三元生产线设备废 - 1,765,765.76 - 1,765,765.76 - - -自筹财务报表附注第42页
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本期工程累计投 其中：本期利息企业合并本期转入固定资本期其他减少 工程进 利息资本化 资金来项目名称 预算数 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 入占预算比 利息资本 资本增加 产金额 金额 度 累计金额 源例(%) 化金额 化率(%)气治理工程
碳酸钴提纯项目 123,701.70 - - 123,701.70 - - - - -自筹佳纳能源新增4000
吨/年三元前躯体技 - 7,280,061.34 - - - 7,280,061.34 - - -自筹改项目
佳致研究院办公楼 8,000,000.00 - 7,780,405.69 - 7,780,405.69 - - 97.26%100.00% - - -自筹长沙佳纳零星工程 - 791,805.00 - 791,805.00 - - - - -自筹湖南佳纳年产20000
吨动力电池三元材 - 2,048,490.58 - - - 2,048,490.58 - - -自筹料产业化项目
其他零星工程汇总 7,060,120.42 5,674,501.99 9,424,978.48 - 3,309,643.93 - - -自筹合计 52,857,015.16 50,688,254.20 76,653,319.79 4,702,108.99 22,189,840.58 3,968,948.11 248,828.12财务报表附注第43页
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2016年度
工程累计 利息资本其中：本期本期利本期增加金企业合并增本期转入固 本期其他 工程 资金项目名称 预算数 2015.12.31 2016.12.31 投入占预 化累计金 利息资本 息资本额 加 定资产金额 减少金额 进度 来源算比例(%) 额 化金额 化率(%)氯化钴改造 900,000.00 - 48,434.19 - - - 48,434.19 5.38% 5.38% - - -自筹宿舍楼配套工程 3,500,000.00 1,841,478.89 765,651.40 - - - 2,607,130.29 - - -自筹公用保税仓工程 2,800,000.00 749,034.54 - - - - 749,034.54 - - -自筹旧三元配料车间改造 1,880,500.10 474,150.71 - 2,354,650.81 - - - - -自筹锂离子电池正材材料产业化
68,000,000.00 2,303,412.93 32,570,485.06 - - - 34,873,897.99 51.29% 51.29% 3,720,119.99 3,720,119.99 5.89%自筹项目
综合回收项目 670,538.85 3,290,234.17 - - - 3,960,773.02 - - -自筹新辅料仓工程 500,000.00 - 476,730.00 - - - 476,730.00 95.35% 95.35% - - -自筹二期硫酸钴项目 5,000,000.00 - 3,745,543.73 - - - 3,745,543.73 74.91% 74.91% - - -自筹镍车间技术改造 800,000.00 - 759,450.29 - - - 759,450.29 - - -自筹新变电房工程 1,800,000.00 - 1,681,558.15 - - - 1,681,558.15 93.42% 93.42% - - -自筹第六栋宿舍楼 - 60,875.01 - - - 60,875.01 - - -自筹碳酸钴提纯项目 - 123,701.70 - - - 123,701.70 - - -自筹其他零星工程汇总 1,596,004.74 2,173,881.51 - - 3,769,886.25 - - -自筹合计 9,040,970.05 46,170,695.92 - 2,354,650.81 - 52,857,015.16 3,720,119.99 3,720,119.99财务报表附注第44页
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(十) 无形资产
1、无形资产情况
2017年度
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31余额 39,198,093.80 39,198,093.80（2）本期增加金额 - -—购置 - -—企业合并增加 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）2017.12.31余额 39,198,093.80 39,198,093.802．累计摊销
（1）2016.12.31余额 2,601,627.91 2,601,627.91（2）本期增加金额 814,107.83 814,107.83—计提 814,107.83 814,107.83—企业合并增加 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）2017.12.31余额 3,415,735.74 3,415,735.743．减值准备
（1）2016.12.31余额 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）2017.12.31余额 - -4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 35,782,358.06 35,782,358.06（2）2016.12.31账面价值 36,596,465.89 36,596,465.892016年度
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
财务报表附注第45页
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财务报表附注
（1）2015.12.31余额 39,198,093.80 39,198,093.80（2）本期增加金额 - -—购置 - -—企业合并增加 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）2016.12.31余额 39,198,093.80 39,198,093.802．累计摊销
（1）2015.12.31余额 1,812,286.41 1,812,286.41（2）本期增加金额 789,341.50 789,341.50—计提 789,341.50 789,341.50—企业合并增加 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）2016.12.31余额 2,601,627.91 2,601,627.913．减值准备
（1）2015.12.31余额 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）期末余额 - -4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 36,596,465.89 36,596,465.89（2）2015.12.31账面价值 37,385,807.39 37,385,807.39(十一)长期待摊费用
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 2017.12.31
装修费及修缮改造费用 - 5,289,889.44 192,659.12 5,097,230.32设备大修、改造费用 - 5,637,706.64 - 5,637,706.64合计 - 10,927,596.08 192,659.12 10,734,936.96
财务报表附注第46页
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(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 23,848,468.40 3,633,551.54 9,548,353.60 1,432,307.76存货跌价准备 314,837.67 47,225.65 - -可弥补亏损 - - 424,117.29 106,029.32股份支付费用 3,374,215.02 506,132.25 - -递延收益 4,313,666.67 647,050.00 - -合计 31,851,187.76 4,833,959.44 9,972,470.89 1,538,337.082、未确认递延所得税资产明细
项目 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣亏损 1,108,723.15 -其他 95,222.16 -合计 1,203,945.31 -3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2017.12.31 2016.12.31 备注
2018年 - -
2019年 - -
2020年 - -
2021年 424,117.28 -
2022年 4,010,775.31 -
合计 4,434,892.59 -
(十三)其他非流动资产
项目 2017.12.31 2016.12.31
预付长期资产购建款 11,971,285.30 22,797,672.45合计 11,971,285.30 22,797,672.45
财务报表附注第47页
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(十四)短期借款
项目 2017.12.31 2016.12.31
信用借款 26,030,961.77 73,500,000.00抵押借款 - 114,287,104.69保证借款 229,573,659.75 49,355,757.29质押借款 55,106,495.28 -合计 310,711,116.80 237,142,861.98(十五)应付账款
项目 2017.12.31 2016.12.31
应付账款 126,702,423.80 74,323,673.21(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 7,134,298.96 12,318,229.911-2年 583,757.49 323,695.452-3年 154,791.21 -3年以上 - -合计 7,872,847.66 12,641,925.362、期末无预收关联方款项
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2017.12.31 2016.12.31
短期薪酬 19,473,489.30 9,464,888.50离职后福利-设定提存计划 - -辞退福利 - -一年内到期的其他福利 - -小计 19,473,489.30 9,464,888.50减：资产负债表日起12个月之后支付的部分 - -合计 19,473,489.30 9,464,888.50
财务报表附注第48页
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2、短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
7,259,004.99 58,358,508.70 48,658,891.16 16,958,622.53补贴
（2）职工福利费 - 309,789.50 309,789.50 -（3）社会保险费 - 1,683,967.66 1,683,967.66 -其中：医疗保险费 - 1,318,600.49 1,318,600.49 -工伤保险费 - 266,403.38 266,403.38 -生育保险费 - 98,963.79 98,963.79 -（4）住房公积金 - 1,070,148.00 1,070,148.00 -（5）工会经费和职工教育
2,205,883.51 1,183,193.26 874,210.00 2,514,866.77经费
（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - - - -合计 9,464,888.50 62,605,607.12 52,597,006.32 19,473,489.303、设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 - 2,568,582.94 2,568,582.94 -失业保险费 - 158,267.51 158,267.51 -合计 - 2,726,850.45 2,726,850.45 -(十八)应交税费
税费项目 2017.12.31 2016.12.31
增值税 - 821,646.93城市维护建设税 - 45,229.04教育费附加及地方教育费附加 - 45,229.03企业所得税 16,037,263.13 -1,741,559.86个人所得税 480,928.89 488,523.37房产税 494,032.01 -土地使用税 883,679.98 -印花税 35,054.64 17,906.88合计 17,930,958.65 -323,024.61
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(十九)应付利息
项目 2017.12.31 2016.12.31
短期借款应付利息 1,156,425.64 -合计 1,156,425.64 -(二十)其他应付款
项目 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 85,771,403.95 78,522,038.851-2年 82,180.00 3,089,660.232-3年 - -3年以上 - 8,164,000.00合计 85,853,583.95 89,775,699.08(二十一)一年内到期的非流动负债
项目 2017.12.31 2016.12.31
一年内到期的长期借款 8,125,004.00 8,125,004.00合计 8,125,004.00 8,125,004.00(二十二)长期借款
项目 2017.12.31 2016.12.31
抵押贷款 44,687,490.00 52,812,494.00保证贷款 10,000,000.00 -合计 54,687,490.00 52,812,494.00(二十三)递延收益
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
政府补助 - 5,560,000.00 990,333.33 4,569,666.67
合计 - 5,560,000.00 990,333.33 4,569,666.67
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涉及政府补助的项目：
负债项目 2016.12.31 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他减少 2017.12.31 与资产相关/与收益相关镍钴锰三元前躯体扩建生产线技术改造项目 - 1,220,000.00 20,333.33 - 1,199,666.67与资产相关电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目 - 1,340,000.00 67,000.00 - 1,273,000.00与资产相关英德市财政局CZ13800117年省“扬帆计划” - 3,000,000.00 903,000.00 - 2,097,000.00与收益相关合计 - 5,560,000.00 990,333.33 - 4,569,666.67
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(二十四)实收资本
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31广东道氏技术股份有限公司 - 78,782,742.30 - 78,782,742.30广东远为投资有限公司 52,984,930.39 - - 52,984,930.39新华联控股有限公司 22,707,827.31 - - 22,707,827.31合计 75,692,757.70 78,782,742.30 - 154,475,500.002016年10月25日，本公司与广东道氏技术股份有限公司、广东远为投资有限公司、新华联控股有限公司签订增资意向书，广东道氏技术股份有限公司对本公司增资8,400万元人民币取得本公司23%股权，2017年4月18日，广东道氏技术股份有限公司分两期缴纳了增资款 8,400万元，其中 1,130.48万元计入实收资本，剩余部分计入资本公积。
2017年6月23日，广东道氏技术股份有限公司对本公司增资45,000.00万元人民币取得本公司28%股权，本次增资后，广东道氏技术股份有限公司合计持有本公司51%股权，成为本公司控股股东。
2016年度
2015.12.31 2016.12.31
本期变动
投资方 原币
原币(港元) 比例 本位币 （原币） 比例 本位币(港元)
广东远为投资
52,984,930.39 70.00% 52,984,930.39有限公司
新华联控股有
22,707,827.31 30.00% 22,707,827.31限公司
佳远钴业控股
85,800,000.00100.00% 75,692,757.70 -75,692,757.70
有限公司
合计 85,800,000.00100.00% 75,692,757.70 100.00% 75,692,757.702016年8月25日，佳远钴业控股有限公司与广东远为投资有限公司、新华联控股有限公司签订的《股权转让协议》，佳远钴业控股有限公司将所持有公司的全部股份分别转让给广东远为投资有限公司和新华联控股有限公司，本公司由外商投资企业变更为内资企业。
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(二十五)资本公积
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
股本溢价 9,768,861.99 455,217,257.70 - 464,986,119.69其他资本公积 13,342.30 8,536,108.34 - 8,549,450.64合计 9,782,204.29 463,753,366.04 - 473,535,570.33注1：本期资本公积-资本溢价增加是广东道氏技术股份有限公司对本公子增资，增资款超过实收资本部分计入资本公积。
注2：本期资本公积-其他资本公积增加广东道氏技术股份有限公司对本公司部分高级管理人员及核心员工发行股票期权，按照集团股份支付核算原则，本公司本期确认股份支付费用8,536,108.34元，同时增加资本公积8,536,108.34元。
2016年度
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
资本溢价 9,768,861.99 - - 9,768,861.99其他资本公积 13,342.30 - - 13,342.30合计 9,782,204.29 - - 9,782,204.29
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(二十六)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 2016.12.31 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 2017.12.31其他综合收益
发生额 费用 公司 少数股东
当期转入损益
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(二十七)盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 3,444,063.46 23,942,979.55 - 27,387,043.01合计 3,444,063.46 23,942,979.55 - 27,387,043.01项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 236,647.66 3,207,415.80 - 3,444,063.46合计 236,647.66 3,207,415.80 - 3,444,063.46(二十八)未分配利润
项目 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 89,544,956.82 80,973,144.32调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -调整后年初未分配利润 89,544,956.82 80,973,144.32加：本期归属于母公司所有者的净利润 237,664,198.08 31,779,228.30减：提取法定盈余公积 23,942,979.55 3,207,415.80提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - 20,000,000.00转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 303,266,175.35 89,544,956.82(二十九)营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,324,621,223.05 894,995,231.74 687,951,001.15 571,664,866.68其他业务 24,963,999.33 16,856,250.70 256,775.10 -合计 1,349,585,222.38 911,851,482.44 688,207,776.25 571,664,866.68
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(三十)税金及附加
项目 2017年度 2016年度
城市维护建设税 3,579,647.14 601,612.20教育费附加及地方教育费附加 3,579,647.16 601,612.18房产税 494,032.01 300,592.18土地使用税 883,679.98 441,839.99印花税 724,618.96 169,410.60合计 9,261,625.25 2,115,067.15(三十一)销售费用
项目 2017年度 2016年度
职工薪酬费 5,226,811.60 728,344.33仓储运输费 12,910,870.96 6,930,380.01办公电话费 29,896.90 828,471.31广告宣传费 319,013.20 -其他 741,349.98 225,507.56合计 19,227,942.64 8,712,703.21(三十二)管理费用
项目 2017年度 2016年度
职工薪酬费 34,506,862.53 13,924,594.41折旧及摊销 2,069,870.92 1,025,516.70研究与开发费 50,406,455.53 24,783,201.37办公电话费 1,433,926.17 919,808.08水电房租费 668,662.10 322,372.35差旅费 1,389,669.74 425,536.19业务招待费 986,341.81 551,958.56税金 - 536,940.41专业服务及中介费 2,672,996.24 1,918,160.19董事会费及会议费 327,171.49 77,197.12其他 1,514,815.34 1,553,441.14合计 95,976,771.87 46,038,726.52
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(三十三)财务费用
类别 2017年度 2016年度
利息支出 19,883,689.01 15,697,982.48减：利息收入 1,067,060.00 69,922.46汇兑损益 -4,154,570.74 6,652,044.35其他 6,584,489.75 607,625.70合计 21,246,548.02 22,887,730.07(三十四)资产减值损失
项目 2017年度 2016年度
坏账准备 14,300,114.80 1,889,628.23存货跌价准备 314,837.67 -合计 14,614,952.47 1,889,628.23(三十五)投资收益
项目 2017年度 2016年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 89,840.86 168,665.71处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,082,757.00 -合计 -992,916.14 168,665.71(三十六)其他收益
补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关英德市经济和信息化局
300,000.00 -与收益相关
科技计划项目经费
清远市质监局实施技术
40,000.00 -与收益相关
标准战略专项资金
2016年广东省财政厅
内外经贸发展与口岸建 111,023.00 -与收益相关
设专项资金
2016年清远市财政局
市级企业研究开发财政 286,800.00 -与收益相关
补助资金
镍钴锰三元前躯体扩建 20,333.33 -与收益相关
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补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关生产线技术改造项目
电池材料专用硫酸钴生
67,000.00 -与收益相关
产线升级技术改造项目
英德市人才资金 200,000.00 -与收益相关
英德市财政局
CZ13800117年省“扬帆 903,000.00 -与收益相关
计划”
企业研究开发财政补助
1,084,100.00 -与收益相关
资金项目
佳纳其他零星补贴 131,075.35 -与收益相关
合计 3,143,331.68 -
(三十七)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
政府补助 - 1,636,290.47 - 1,636,290.47其他 213,210.24 28,015.99 213,210.24 28,015.99合计 213,210.24 1,664,306.46 213,210.24 1,664,306.46计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目 2017年度 2016年度
益相关
清远市科学技术局 2014年度科技
500,000.00与收益相关
创新券
2016年清远市财政局、知识产权局
200,000.00与收益相关
知识产权专项经费
英德市经济和信息化局科技计划项
350,000.00与收益相关
目经费
清远市质监局实施技术标准战略专
120,000.00与收益相关
项资金
清远市财政局 2017年度省级内外
137,849.00与收益相关
经贸发展与口岸建设专项资金
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与资产相关/与收补助项目 2017年度 2016年度
益相关
专利申请资助 4,510.00与收益相关
清远市失业保险稳定岗位补贴 86,644.57与收益相关
2015年清远市扶持工业企业稳增
50,000.00与收益相关
长（绿色发展）专项资金
2016年英德市创新驱动发展专项
56,000.00与收益相关
资金
稳岗补贴 65,286.90与收益相关
节能先进集体 20,000.00与收益相关
2016年度广东省实施标准化战略
35,000.00与收益相关
专项资金
广东省财政局清财工款 1,000.00与收益相关
2016年英德市人才工作先进单位 10,000.00与收益相关
合计 - 1,636,290.47
(三十八)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
非流动资产处置损失合计 2,727,236.46 - 2,727,236.46 -其中：固定资产处置损失 2,727,236.46 - 2,727,236.46 -对外捐赠 1,117,020.00 1,305,050.00 1,117,020.00 1,305,050.00其他 1,322.86 - 1,322.86 -合计 3,845,579.32 1,305,050.00 3,845,579.32 1,305,050.00(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年度 2016年度
当期所得税费用 42,281,783.54 4,060,845.27递延所得税费用 -3,295,622.36 -389,528.27合计 38,986,161.18 3,671,317.00
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年度 2016年度
利润总额 275,923,946.15 35,426,976.56按法定[或适用]税率计算的所得税费用 41,388,591.92 5,314,046.49子公司适用不同税率的影响 -366,586.90 -42,466.45调整以前期间所得税的影响 -468,699.02 -非应税收入的影响 - -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 300,859.27 17,273.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
1,107,319.65 -抵扣亏损的影响
研发加计扣除及其他事项影响 -3,749,607.74 -1,617,536.42股份支付 774,284.00 -其他 - -所得税费用 38,986,161.18 3,671,317.00(四十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
利息收入 1,067,060.00 69,922.46收到的政府补助 7,732,923.00 1,236,290.47收回押金、保证金等 12,855,444.99 3,036,277.78收到往来款 11,231.00 81,578,255.18其他 1,386,250.27 974,304.17合计 23,052,909.26 86,895,050.062、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
支付其他与销售费用有关的现金 12,816,619.60 2,679,579.34支付其他与管理费用有关的现金 17,388,864.20 10,933,215.62支付与手续费等有关的现金 3,233,670.68 484,154.33支付往来款 59,539.71 55,500,000.00支付保证金、押金 9,703,693.35 25,308,845.43其他 22,073,841.52 800,000.00合计 65,276,229.06 95,705,794.72
财务报表附注第60页
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3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
收回承兑汇票保证金 1,697.06 -收到的关联方资金拆借款 67,934,459.28 -其他 10,000,000.00 -合计 77,936,156.34 -4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度
支付承兑汇票保证金 10,000,000.00 -支付关联方拆借款 178,100,307.61 -融资担保费 2,800,000.00 -合计 190,900,307.61 -(四十一)金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 236,937,784.97 31,755,659.56加：资产减值准备 14,614,952.47 1,889,628.23固定资产折旧 15,675,590.19 10,118,043.72无形资产摊销 814,107.83 789,341.50长期待摊费用摊销 192,659.12 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,676,592.38 -益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 19,883,689.01 15,242,031.49投资损失（收益以“－”号填列） 992,916.14 -168,665.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,295,622.36 -389,528.27递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -170,764,677.85 -25,471,589.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -365,845,206.96 1,322,190.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,894,642.65 -33,530,634.99
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补充资料 2017年度 2016年度
其他 8,536,108.34 -经营活动产生的现金流量净额 -175,686,464.07 1,556,476.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 319,586,759.17 40,014,990.91减：现金的期初余额 40,014,990.91 22,034,252.45加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 279,571,768.26 17,980,738.462、现金和现金等价物的构成
项目 2017年度 2016年度
一、现金 319,586,759.17 40,014,990.91其中：库存现金 153,348.46 -可随时用于支付的银行存款 319,433,410.71 40,014,990.91可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 319,586,759.17 40,014,990.91(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
|项目|账面价值||受限原因|
||2017.12.31|2016.12.31||
|货币资金|10,580,007.65|4,553,407.18|保证金|
|应收票据|164,630,000.00|-|借 款、开立信用证质押|
|合计|175,210,007.65|4,553,407.18||

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(四十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2017.12.31
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
美元 5,157,861.29 6.5342 33,702,497.24预付账款
美元 11,543,021.66 6.5342 75,424,412.14预收账款
美元 92,519.85 6.5342 604,543.20 2016.12.31
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
美元 3,305,732.01 6.9370 22,931,862.95应收账款
美元 6.9370
预付账款
美元 2,105,716.38 6.9370 14,607,354.53应付账款
美元 3,403,637.50 6.9370 23,611,033.34预收账款
美元 1,493,470.85 6.9370 10,360,207.29短期借款
美元 19,798,596.22 6.9370 137,342,861.902、境外经营实体
项目 主要经营地 记账本位币
香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED）香港 美元
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
2016年，本公司新设子公司湖南佳纳能源科技有限公司、长沙佳纳锂业科技有限公司、香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED）以及清远佳致新材料研究院有限公司，上述四公司自设立起纳入合并范围。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
湖南佳纳能源科技有限公司 湖南益阳 湖南益阳 有色金属冶炼及深加工 100.00 -新设
长沙佳纳锂业科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 有色金属冶炼及深加工 60.00 -新设
清远佳致新材料研究院有限公司 广东清远 广东清远 研发 100.00 -新设
香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED） 香港 香港 贸易 100.00 -新设
财务报表附注第65页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的相关报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个
财务报表附注第66页
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基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
利率变化
2017.12.31 2016.12.31
上升100个基点 -3,735,236.11 -2,980,803.60下降100个基点 3,735,236.11 2,980,803.60（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017.12.31 2016.12.31
项目 其他 其他
美元折人民币 合计 美元折人民币 合计
外币 外币
金融资产 - -货币资金 33,702,497.24 - 33,702,497.24 22,931,862.95 - 22,931,862.95预付账款 75,424,412.13 - 75,424,412.13 14,607,354.53 - 14,607,354.53小计 109,126,909.37 - 109,126,909.37 37,539,217.48 - 37,539,217.48 -
金融负债
应付账款 66,539,310.93 - 66,539,310.93 23,611,033.34 - 23,611,033.34预收账款 3,950,206.18 - 3,950,206.18 10,360,207.29 - 10,360,207.29短期借款 186,949,083.89 - 186,949,083.89 137,342,861.98 - 137,342,861.98小计 257,438,601.00 - 257,438,601.00 171,314,102.61 - 171,314,102.61在其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为3%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
利率变化
2017.12.31 2016.12.31
上升3% 4,449,350.75 4,013,246.55下降3% -4,449,350.75 -4,013,246.55
财务报表附注第67页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017.12.31
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 310,711,116.80 - - 310,711,116.80应付账款 126,702,423.80 - - 126,702,423.80应付利息 1,156,425.64 - - 1,156,425.64其他应付款 85,853,583.95 - - 85,853,583.95一年内到期的非流动负债 8,125,004.00 - - 8,125,004.00长期借款 - 54,687,490.00 - 54,687,490.00合计 532,548,554.19 54,687,490.00 - 587,236,044.19 2016.12.31
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计短期借款 237,142,861.98 - - 237,142,861.98应付账款 74,323,673.21 - - 74,323,673.21其他应付款 89,775,699.08 - - 89,775,699.08一年内到期的非流动债 8,125,004.00 - - 8,125,004.00长期借款 - 52,812,494.00 - 52,812,494.00合计 409,367,238.27 52,812,494.00 - 462,179,732.27九、公允价值的披露
无
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
名称 关联关系对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
广东道氏技术股份有限公司母公司 51.00% 51.00%
财务报表附注第68页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新华联控股有限公司 本公司股东
广东远为投资有限公司 本公司股东
吴理觉 广东远为投资有限公司实际控制人
佳远钴业控股有限公司 本公司原股东，为吴理觉控制之企业
广东致远新材料有限公司 吴理觉控制之企业
新华联资源开发投资有限公司 本公司股东新华联控股控制的企业
新华联矿业有限公司 本公司股东新华联控股控制的企业
卓域集团有限公司（JIAYAGROUPLTD.） 佳远钴业控制的企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
深圳道氏金融服务有限公司 接受保理服务 4,723,704.63 2,886,407.45新华联控股有限公司 接受担保服务 2,800,000.00 -新华联矿业有限公司 采购原材料 - 1,215,514.89新华联资源开发投资有限公司 采购原材料 - 3,676,893.01卓域集团有限公司 采购原材料 320,254,966.04 130,953,304.76出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
广东道氏技术股份有限公司 销售货物 - 2,547,735.04卓域集团有限公司 销售货物 110,884,942.11 80,822,047.49
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2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕广东道氏技术股份有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 200,000,000.002017年11月9日 2018年10月9日 否广东道氏技术股份有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 100,000,000.002017年10月16日2018年10月15日 否广东道氏技术股份有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 50,000,000.002017年11月29日2018年11月28日 否广东道氏技术股份有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 50,000,000.002017年11月28日债务履行届满后两年 否新华联控股有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 280,000,000.002015年4月1日 2016年3月31日 是新华联控股有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 65,000,000.002016年3月15日 2024年3月15日 是新华联控股有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 215,000,000.002016年2月1日 2017年3月31日 是新华联控股有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 215,000,000.002017年4月1日 2018年3月31日 否广东致远新材料有限公司 广东佳纳能源科技有限公司 70,000,000.002015年9月7日 2020年9月7日 是吴理觉 广东佳纳能源科技有限公司 300,000,000.002016年1月21日 2020年9月30日 是吴理觉 广东佳纳能源科技有限公司 430,000,000.002012年1月6日 2017年12月31日 是(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 广东佳远金属有限公司 - - 4,164,459.28 208,222.96预付账款 卓域集团有限公司 - - 9,429,622.68 -预付账款 新华联资源开发投资有限公司 84,241.73 - - -预付账款 新华联矿业有限公司 546,298.54 - - -预付账款 深圳道氏金融服务有限公司 1,738,014.09 - - -2、应付项目
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31应付账款 卓域集团有限公司 59,763,611.86 -应付账款 新华联矿业有限公司 - 9,453,701.46预收账款 卓域集团有限公司 - 9,733,206.19其他应付款 深圳道氏金融服务有限公司 80,000,000.00 -其他应付款 卓域集团有限公司 - 29,065,050.00
财务报表附注第70页
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
无
(二) 以权益结算的股份支付情况
无
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
(五) 其他
2017年度，本公司母公司广东道氏技术股份有限公司对本公司部分高级管理人员及核心员工发行股票期权，按照集团股份支付核算原则，本期确认股份支付费用
8,536,108.34元
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费报项目
2017年度 2016年度 用损失的项目镍钴锰三元前躯体
扩建生产线技术改 1,220,000.00递延收益 20,333.33 -其他收益
造项目
电池材料专用硫酸
钴生产线升级技术 1,340,000.00递延收益 67,000.00 -其他收益
改造项目
财务报表附注第71页
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损本费用损失的金额 益或冲减相种类 金额
关成本费用2017年度 2016年度
损失的项目清远市科学技术局2014年度科技创新券 500,000.00 - 500,000.00 其他收益
2016年清远市财政局、知识产权局知识产权
200,000.00 - 200,000.00 其他收益
专项经费
英德市经济和信息化局科技计划项目经费 650,000.00 300,000.00 350,000.00 其他收益
清远市质监局实施技术标准战略专项资金 160,000.00 40,000.00 120,000.00 其他收益
清远市财政局2017年度省级内外经贸发展
137,849.00 - 137,849.00 其他收益
与口岸建设专项资金
专利申请资助 4,510.00 - 4,510.00 其他收益
清远市失业保险稳定岗位补贴 86,644.57 - 86,644.57 其他收益
2015年清远市扶持工业企业稳增长（绿色发
50,000.00 - 50,000.00 其他收益
展）专项资金
2016年英德市创新驱动发展专项资金 56,000.00 - 56,000.00 其他收益
稳岗补贴 65,286.90 - 65,286.90 其他收益
节能先进集体 20,000.00 - 20,000.00 其他收益
2016年度广东省实施标准化战略专项资金 35,000.00 - 35,000.00 其他收益
广东省财政局清财工款 1,000.00 - 1,000.00 其他收益
2016年英德市人才工作先进单位 10,000.00 - 10,000.00 其他收益
2016年广东省财政厅内外经贸发展与口岸
111,023.00 111,023.00 - 其他收益
建设专项资金
2016年清远市财政局市级企业研究开发财
286,800.00 286,800.00 - 其他收益
政补助资金
英德市人才资金 200,000.00 200,000.00 - 其他收益
英德市财政局CZ13800117年省“扬帆计划” 3,000,000.00 903,000.00 - 其他收益
企业研究开发财政补助资金项目 1,084,100.00 1,084,100.00 - 其他收益
佳纳其他零星补贴 131,075.35 131,075.35 - 其他收益
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注第72页
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(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项
十四、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无法估计对财务状况和经营成
项目 内容 影响数的果的影响数
原因
2018年1月10日，本公司子公司香港佳纳有
限公司以自筹资金人民币35,000万元向 MJM公司于2017年12
VIRTUES GROUPLIMITED购买其持有的 月31日净资产为
重要的对 CHERBIM GROUPLIMITED100%股权，因 16,616.01万元，2017
外投资 CHERBIM公司拥有MJMSARLU的100%股年度营业收入
权，本次交易完成后，香港佳纳将拥有MJM 72,279.43万元，净利润
公司的100%股权，MJM公司纳入公司合并财8,154.95万元
务报表范围
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期公司未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期公司未发生资产置换事项
(四) 年金计划
本报告期公司不存在年金计划。
(五) 终止经营
本报告期公司未发生终止经营事项。
财务报表附注第73页
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(六) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部
2、报告分部的财务信息
根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度情况，本公司为一个经营分部
财务报表附注第74页
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.12.31 2016.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
40,006,390.82 21.59 13,616,974.05 34.04 26,389,416.77 2,307,224.00 2.13 2,307,224.00 100.00 -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
145,052,244.03 78.28 8,268,535.56 5.70 136,783,708.47 105,636,891.21 97.65 5,901,258.81 5.59 99,735,632.40提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 230,578.70 0.12 230,578.70 100.00 - 230,578.70 0.21 230,578.70 100.00 -款
合计 185,289,213.55 99.99 22,116,088.31 11.94 163,173,125.24 108,174,693.91 99.99 8,439,061.51 7.80 99,735,632.40财务报表附注第75页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017.12.31
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
一审已判决、未成都晶元新材料技术有限公司 2,307,224.00 2,307,224.00 100.00
能执行
未能按信用期
江苏东汛锂业有限公司 37,699,166.82 11,309,750.05 30.00付款，回收存在一定风险
合计 40,006,390.82 13,616,974.05
2016.12.31
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
合同纠纷，预计成都晶元新材料技术有限公司 2,307,224.00 2,307,224.00 100.00
无法收回
合计 2,307,224.00 2,307,224.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比 计提比应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）1年以内 142,786,535.04 7,139,326.75 5.00 101,507,462.99 5,075,373.17 5.001至2年 12,152.30 2,430.46 20.00 4,129,428.22 825,885.64 20.002至3年 2,253,556.69 1,126,778.35 50.00 - - -3年以上 - - - - - -合计 145,052,244.03 8,268,535.56 5.70 105,636,891.21 5,901,258.81 5.59确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备
13,677,026.80 1,565,710.46收回/转回坏账准备 - -
财务报表附注第76页
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3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
2017.12.31
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
湖南雅城新材料发展有限公司 40,399,969.15 21.80 2,019,998.46江苏东汛锂业有限公司 37,699,166.82 20.35 11,309,750.05贵州振华新材料有限公司 36,126,029.91 19.50 1,806,301.50龙能科技（苏州）有限责任公司 17,335,113.30 9.36 866,755.67山东齐星新材料科技有限公司 11,729,921.74 6.33 586,496.09合计 143,290,200.92 77.34 16,589,301.77 2016.12.31
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
贵州振华新材料有限公司 27,802,488.77 25.70 1,390,124.44江苏东汛锂业有限公司 20,061,700.00 18.55 1,003,085.00山东齐星新材料科技有限公司 11,228,244.70 10.38 561,412.24湖南雅城新材料发展有限公司 9,677,845.79 8.95 483,892.29湖南海纳新材料有限公司 9,364,010.02 8.66 468,200.50合计 78,134,289.28 72.23 3,906,714.475、本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
6、本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注第77页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
31,630,929.01 100.00 1,169,567.31 3.70 30,461,361.70 22,053,389.63 100.00 1,108,744.84 5.03 20,944,644.79坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 31,630,929.01 100.00 1,169,567.31 3.70 30,461,361.70 22,053,389.63 100.00 1,108,744.84 5.03 20,944,644.79财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比 计提比其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）1年以内 23,155,346.15 1,157,767.31 5.00 22,012,887.20 1,100,644.35 5.001至2年 19,000.00 3,800.00 20.00 40,502.43 8,100.49 20.002至3年 16,000.00 8,000.00 50.00 - - -3年以上 - - - - - -合计 23,190,346.15 1,169,567.31 5.04 22,053,389.63 1,108,744.84 5.03确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2017年度 2016年度
计提坏账准备 60,822.47 323,370.52收回/转回坏账准备 - -3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017.12.31 2016.12.31
内部往来款 8,440,582.86 4,164,459.28押金及保证金 23,129,346.15 17,840,427.92员工借款及员工备用金 - 48,502.43其他款项 61,000.00 -合计 31,630,929.01 22,053,389.63
财务报表附注第79页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
2017.12.31
占其他应收
坏账准备期单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
押金及保证
中华人民共和国清远海关 23,092,846.15一年以内 73.01 1,154,642.31金
长沙佳纳锂业科技有限公司 内部往来款 4,000,000.00一年以内 12.65 -清远佳致新材料研究院有限公
内部往来款 2,440,582.86一年以内 7.72 -司
湖南佳纳能源科技有限公司 内部往来款 2,000,000.00一年以内 6.32 -王光忻 其他 45,000.00一年以内 0.14 2,250.00合计 31,578,429.01 99.84 1,156,892.31 2016.12.31
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款总额的比
期末余额
例(%)
中华人民共和国清远海关 押金及保证金 14,913,460.631年以内 67.62 745,673.03广东佳远金属有限公司 关联往来款 4,164,459.281年以内 18.88 208,222.96湖南益阳长春经济开发有限公押金及保证金
2,000,000.001年以内 9.07 100,000.00司
深圳金汇期货经纪有限公司 押金及保证金 705,802.291年以内 3.20 35,290.11清远天安智谷有限公司 押金及保证金 200,000.001年以内 0.91 10,000.00合计 21,983,722.20 99.68 1,099,186.106、本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况
7、本报告期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况
财务报表附注第80页
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(三) 长期股权投资
2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 116,955,850.00 - 116,955,850.00 4,150,000.00 - 4,150,000.00合计 116,955,850.00 - 116,955,850.00 4,150,000.00 - 4,150,000.001、对子公司投资
本期计提 减值准备期末被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
减值准备 余额子公司 - - -长沙佳纳锂业科技有限公司 1,150,000.00 4,850,000.00 - 6,000,000.00 - -湖南佳纳能源科技有限公司 3,000,000.00 12,001,000.00 - 15,001,000.00 - -清远佳致新材料研究院有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -香港佳纳有限公司（JIANA HKLIMITED） - 85,954,850.00 - 85,954,850.00 - -合计 4,150,000.00 112,805,850.00 - 116,955,850.00 - -财务报表附注第81页
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(四) 营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,256,891,431.01 831,921,229.46 687,951,001.15 571,664,866.68其他业务 27,888,983.31 18,901,751.10 256,775.10 -合计 1,284,780,414.32 850,822,980.56 688,207,776.25 571,664,866.68(五) 投资收益
项目 2017年度 2016年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-1,082,757.00 -产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 89,840.86 168,656.98合计 -992,916.14 168,656.98十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2017年度 2016年度
非流动资产处置损益 39,148.35 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,104,883.33 1,636,290.47照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 - -值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 -992,916.14 168,665.71因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
- -减值准备
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
- -损益
财务报表附注第82页
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项目 2017年度 2016年度
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
- -期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
- -值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
- -价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- -一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,633,069.08 -1,277,034.01其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 220,423.03 -124,189.20少数股东权益影响额 -210.00 -2.62合计 -1,261,740.51 403,730.35广东佳纳能源科技有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十日
财务报表附注第83页