目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—77页
审 计 报 告
天健审〔2015〕6607号
荣盛石化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的荣盛石化股份有限公司（以下简称荣盛石化公司）财务报表，包括 2015年 6月 30日的合并及母公司资产负债表，2015年 1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是荣盛石化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，荣盛石化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣盛石化公司2015年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一五年八月二十四日
合并资产负债表
2015年6月30日
会合01表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|3 ,530,990,441.031 ,452,500.001 ,222,372,726.992 96,373,356.832 ,535,000,897.385 54,651,570.551 ,518,661,248.041 ,272,037,391.871 0,931,540,132.692 ,877,496,577.131 0,515,901.111 0,887,683,290.759 ,079,335,028.999 1,237,378.806 49,685,030.194 74,742.561 54,851,933.815 3,341,530.812 3,804,621,414.15|3 ,014,212,118.815 10,172,199.131 52,395,728.348 29,265,020.315 4,632,711.821 ,836,373,084.991 ,300,699,594.427 ,697,750,457.822 ,734,370,875.251 0,628,933.331 0,166,914,116.939 ,174,132,493.275 6,267,566.516 29,664,004.488 11,930.081 50,566,359.114 7,325,711.582 2,970,681,990.54|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|18192021222324252627282916303132333435|1 0,949,705,971.445 ,093,769,914.293 ,242,241,328.671 00,822,054.345 6,872,532.922 9,600,211.519 1,088,358.353 ,494,682,761.161 ,691,318,609.572 4,750,101,742.251 25,000,000.008 44,357,694.381 95,577,355.078 ,374,330.981 ,173,309,380.432 5,923,411,122.681 ,112,000,000.002 ,442,267,565.132 9,135,005.171 91,482,700.422 ,905,818,517.486 ,680,703,788.202 ,132,046,635.968 ,812,750,424.16|
||3 4,736,161,546.84|3 0,668,432,448.36|负债和所有者权益总计||3 4,736,161,546.84|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年6月30日
会企01表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|4 42,392,162.212 44,143,201.412 6,932,063.243 6,821,474.605 ,251,123,184.173 84,474,422.726 ,385,886,508.35205,178,181.375,012,458,553.4512,702,865.54225,148,545.573,438,430.6410,512,488.926,000,000.005,475,439,065.49|1 85,231,881.897 00,000.002 98,484.962 1,078,379.821 ,833,728,537.791 85,565,314.142 ,226,602,598.60571,152,642.054,966,129,786.2912,838,588.54246,036,149.6411,049,018.306,000,000.005,813,206,184.82|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2 ,613,455,918.724 14,050,000.008 17,617,989.644 1,227,544.721 5,400,737.274 ,796,874.976 0,647,718.553 ,009,030,513.396 ,976,227,297.261 25,000,000.008 44,357,694.389 69,357,694.387 ,945,584,991.641 ,112,000,000.002 ,386,364,868.886 ,407,773.401 91,482,700.422 19,485,239.503,915,740,582.20|
||11,861,325,573.84|8,039,808,783.42|负债和所有者权益总计||11,861,325,573.84|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年1-6月
会合02表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567889910101112|1 2,252,785,568.741 2,252,785,568.741 2,150,207,306.671 1,632,412,710.792 ,020,006.881 70,534,981.031 31,876,875.912 04,964,046.878 ,398,685.191 ,452,500.007 2,571,152.067 6,290,181.371 76,601,914.131 2,066,792.004 ,409,612.152 3,548.211 84,259,093.982 2,873,337.191 61,385,756.791 66,583,362.57- 5,197,605.786 ,365,620.786 ,371,203.206 ,371,203.204 ,809,458.581 ,561,744.62- 5,582.421 67,751,377.571 72,954,565.77- 5,203,188.200 .150 .15|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年1-6月
会企02表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1122|1,859,544,702.311,745,502,211.741,544,421.406,382,423.0343,860,171.4432,439,161.641,447,485.1466,410,894.5051,457,404.0994,779,722.42541,081.001,876,607.542 3,548.2193,444,195.8893,444,195.884 ,809,057.074,809,057.074,809,057.0798,253,252.95|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年1-6月
会合03表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 1,481,788,038.951 2,478,568.265 ,910,992,469.421 7,405,259,076.631 3,059,844,393.072 89,133,162.134 6,114,598.952 ,792,983,616.891 6,188,075,771.041 ,217,183,305.591 ,374,184,948.101 7,185,752.034 8,718.003 33,410,941.341 ,724,830,359.471 ,337,077,138.351 ,517,104,824.709 32,000,290.433 ,786,182,253.48- 2,061,351,894.011 1,573,645,154.207 45,322,787.681 2,318,967,941.881 0,096,815,679.893 52,263,759.977 82,202,717.401 1,231,282,157.261 ,087,685,784.62- 31,538,578.992 11,978,617.217 17,184,968.149 29,163,585.35|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年1-6月
会企03表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|1,276,482,334.364,000,724,888.775,277,207,223.131,041,643,821.7784,280,025.2915,026,114.342,270,189,789.113,411,139,750.511,866,067,472.621,031,831,786.0027,739,634.412,208,718.00190,205.531,061,970,343.9442,525,006.001,034,680,236.00443,045,554.971,520,250,796.97-458,280,453.032,003,899,943.49590,335,000.002,594,234,943.491,651,753,300.20130,019,177.872,062,623,800.813,844,396,278.88-1,250,161,335.391,920,363.47159,546,047.6778,444,235.01237,990,282.68|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年1-6月
会合04表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|1 ,112,000,000.00||||2 ,442,267,565.13||2 2,763,801.97||1 82,138,280.83||2 ,804,179,574.50|2 ,137,249,824.16|8,700,599,046.59|1 ,112,000,000.00||||2,442,267,565.13||32,470,707.43||182,138,280.83||3,262,506,440.87|2,390,371,909.55|
|1 ,112,000,000.00||||2 ,442,267,565.13||2 2,763,801.97||1 82,138,280.83||2 ,804,179,574.50|2 ,137,249,824.16|8,700,599,046.59|1 ,112,000,000.00||||2 ,442,267,565.13||3 2,470,707.43||1 82,138,280.83||3,262,506,440.87|2 ,390,371,909.55|
|||||||6 ,371,203.20||9 ,344,419.59||1 01,638,942.98|- 5,203,188.20|112,151,377.57|||||||- 9,706,905.46||||-458,326,866.37|- 253,122,085.39|
|||||||6 ,371,203.20||||1 66,583,362.57|- 5,203,188.20|167,751,377.57|||||||- 9,706,905.46||||-347,126,866.37|- 253,122,085.39|
|||||||||9 ,344,419.59||- 64,944,419.59||-55,600,000.00|||||||||||-111,200,000.00||
|||||||||9 ,344,419.59||- 9,344,419.59|||||||||||||||
|||||||||||- 55,600,000.00||-55,600,000.00|||||||||||-111,200,000.00||
||||||||2 2,219,247.10||||1 5,632,962.61|37,852,209.71||||||||42,147,105.97||||2 9,653,755.99|
||||||||2 2,219,247.10||||1 5,632,962.61|37,852,209.71||||||||42,147,105.97||||2 9,653,755.99|
|1 ,112,000,000.00||||2 ,442,267,565.13||2 9,135,005.17||1 91,482,700.42||2 ,905,818,517.48|2 ,132,046,635.96|8 ,812,750,424.16|1 ,112,000,000.00||||2 ,442,267,565.13||2 2,763,801.97||1 82,138,280.83||2,804,179,574.50|2 ,137,249,824.16|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年1-6月
会企04表编制单位：荣盛石化股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|1,112,000,000.00||||2 ,386,364,868.88||1 ,598,716.33||1 82,138,280.83|190,985,463.21|3 ,873,087,329.25|1 ,112,000,000.00||||2 ,386,364,868.88||8 ,950.77||1 82,138,280.83|319,310,053.71|
|1,112,000,000.00||||2 ,386,364,868.88||1 ,598,716.33||1 82,138,280.83|190,985,463.21|3 ,873,087,329.25|1 ,112,000,000.00||||2 ,386,364,868.88||8 ,950.77||182,138,280.83|319,310,053.71|
|||||||4 ,809,057.07||9 ,344,419.59|28,499,776.29|4 2,653,252.95|||||||1 ,589,765.56|||-128,324,590.50|
|||||||4 ,809,057.07|||93,444,195.88|9 8,253,252.95|||||||1 ,589,765.56|||-17,124,590.50|
|||||||||9 ,344,419.59|-64,944,419.59|- 55,600,000.00||||||||||-111,200,000.00|
|||||||||9 ,344,419.59|-9,344,419.59||||||||||||
||||||||||-55,600,000.00|- 55,600,000.00||||||||||-111,200,000.00|
|1,112,000,000.00||||2 ,386,364,868.88||6 ,407,773.40||1 91,482,700.42|219,485,239.50|3 ,915,740,582.20|1 ,112,000,000.00||||2 ,386,364,868.88||1 ,598,716.33||182,138,280.83|190,985,463.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
荣盛石化股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至2015年6月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
荣盛石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江荣盛控股集团有限公司与自然人李水荣、李永庆、李国庆、许月娟、倪信才和赵关龙在荣盛化纤集团有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于2007年6月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市萧山区。公司现持有注册号为330000000008840的营业执照，注册资本111,200万元，股份总数111,200万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股92,925,000股；无限售条件的流通股份A股1,019,075,000股。公司股票已于2010年11月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属聚酯涤纶行业。经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：实业投资，涤纶丝，化纤布的制造、加工，纸制品加工，轻纺原料及产品，五金，化工产品及原料(除化学危险品及易制毒化学品)的销售，经营进出口业务(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品：PTA、聚酯切片及涤纶丝。
本财务报表业经公司2015年8月24日第三届第十六次董事会批准对外报出。
本公司将浙江荣翔化纤有限公司、杭州荣盛化纤销售有限公司、浙江盛元化纤有限公司、香港盛晖有限公司、大连逸盛投资有限公司、逸盛大化石化有限公司、香港逸盛大化有限公司、大连荣新成贸易有限公司、宁波中金石化有限公司、杭州盛爵贸易有限公司、宁波新荣成贸易有限公司、荣翔（上海）化工有限公司、荣盛亚洲私人有限公司等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2015年1月1日起至2015年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额 10万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风险合并范围内关联往来组合 特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
国内客户以信用证方式结算的应收款项具有类似的信国内客户以信用证方式结算的应
用风险特征，单独进行减值测试，根据其未来现金流量收款项组合
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值坏账准备的计提方法
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5-50|5或10|
|年限平均法|10-15|5或10|
|年限平均法|5|5或10|
|年限平均法|3-10|5或10|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 10-50
专有技术 10
排污权 5-20
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售PTA、聚酯切片及涤纶丝等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，其中精对苯二甲酸
和聚酯切片的出口退税率为13%，其余产品退税率为17%。
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司逸盛大化石化有限公司 15%
子公司香港盛晖有限公司、香港逸盛大化
按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
有限公司及荣盛亚洲私人有限公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29号)，公司于2014年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201433000673的《高新技术企业证书》，认定有效期为2014-2016年度，2015年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。
2.控股子公司逸盛大化石化有限公司2012年度通过高新技术企业复审，取得由大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局和大连市地方税务局联合颁发的编号为GF201221200033的《高新技术企业证书》，认定有效期为2012-2014年度，本期正在高新技术企业复审阶段，根据国家税务总局公告2011第四号规定，2015年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表所载财务信息的期初数指 2015年 1月 1日，期末数指 2015年 6月30日，本期数指2015年1月1日至2015年6月30日，上年数指2014年1月1日至2014年12月31日。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|670,412.27|
|928,493,173.08|
|2,601,826,855.68|
|3,530,990,441.03|
|365,180,088.36|

(2)其他说明
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金148,137.13万元，为开具信用证存入保证金68,605.88万元，为开具保函存入保证金16,392.72万元，为取得银行借款存入保证金18,175.00万元及存出投资款8,871.95万元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|1,452,500.00|
|1,452,500.00|

3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,222,372,726.99||1,222,372,726.99|510,172,199.13||
|1,222,372,726.99||1,222,372,726.99|510,172,199.13||

 (2)期末公司质押应收票据74,317.61万元。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,878,856,431.47|
|1,878,856,431.47|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|305,732,401.70|100.00|9,359,044.87|3.06|
|305,732,401.70|100.00|9,359,044.87|3.06|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|81,315,285.45|52.74|||
|72,857,724.51|47.26|1,777,281.62|2.44|
|154,173,009.96|100.00|1,777,281.62|1.15|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|182,829,654.11|9,141,482.72|
|1,085,909.00|108,590.90|
|715.16|214.55|
|108,756.70|108,756.70|
|184,025,034.97|9,359,044.87|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|121,707,366.73||
|121,707,366.73||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,054,037.93元，本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额472,274.68元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|

|||
|-|-|
|82,799,725.01|27.08|
|36,293,254.70|11.87|
|20,820,800.00|6.81|
|18,603,918.71|6.09|
|14,768,541.72|4.83|
|173,286,240.14|56.68|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|2,535,000,897.38|100.00||2,535,000,897.38|829,265,020.31|100.00||
|2,535,000,897.38|100.00||2,535,000,897.38|829,265,020.31|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|937,796,672.38|
|246,548,327.24|
|207,658,754.58|
|138,604,730.92|
|134,251,585.06|
|1,664,860,070.18|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|500,000,000.00|90.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|9,222,734.81|1.66|907,375.80|9.84|
|46,336,211.54|8.34|||
|555,558,946.35|100.00|907,375.80|0.16|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,789,863.78|20.95|1,652,949.07|14.02|
|44,495,797.11|79.05|||
|56,285,660.89|100.00|1,652,949.07|2.94|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|500,000,000.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,525,551.77|326,277.60|
|2,079,618.15|207,961.82|
|349,183.58|104,755.07|
|268,381.31|268,381.31|
|9,222,734.81|907,375.80|

 4)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|18,556,793.00|||
|13,400,000.00|||
|12,069,722.91|||
|2,309,695.63|||

||
|-|
|46,336,211.54|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-745,573.27元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|500,000,000.00|
|34,686,627.73|
|12,069,722.91|
|2,309,695.63|
|6,492,900.08|
|555,558,946.35|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|委托贷款|500,000,000.00|1年以内|90.00|
|押金及保证金|18,556,793.00|3年以上|3.34|
|押金及保证金|13,400,000.00|1年以内|2.41|
|应收银行存款利息|2,985,009.67|1年以内|0.54|
|应收出口退税|2,309,695.63|1年以内|0.42|
||537,251,498.30||96.71|

7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|620,723,704.50||620,723,704.50|772,571,336.54||
|199,924,733.93||199,924,733.93|208,287,428.06|10,886,214.25|
|598,760,473.46|1,090,220.53|597,670,252.93|807,211,445.05|34,844,936.35|
|8,058,629.06||8,058,629.06|3,519,746.65||

||||||
|-|-|-|-|-|
|92,283,927.62||92,283,927.62|90,514,279.29||
|1,519,751,468.57|1,090,220.53|1,518,661,248.04|1,882,104,235.59|45,731,150.60|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|10,886,214.25|||10,886,214.25||
|34,844,936.35|1,090,220.53||34,844,936.35||
|45,731,150.60|1,090,220.53||45,731,150.60||

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十二）“存货”之说明；本期存货跌价准备减少均系随本期库存商品的销售而转销。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|1,212,037,391.87|
|60,000,000.00|
|1,272,037,391.87|

9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,877,496,577.13||2,877,496,577.13|2,734,370,875.25||
|2,877,496,577.13||2,877,496,577.13|2,734,370,875.25||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,505,438,321.78|||31,264,151.44|
|625,221,726.25|||30,433,971.34|

||||
|-|-|-|
|506,651,976.98|75,000,000.00|9,756,599.62|
|81,838,628.16||4,276,268.96|
|15,220,222.08||559,190.01|
|2,734,370,875.25|75,000,000.00|76,290,181.37|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,536,648,229.02|
||-12,786,144.00|||647,696,700.80|
|||||591,445,132.17|
|||||86,125,863.79|
||-198,760.74|||15,580,651.35|
||-12,984,904.74|||2,877,496,577.13|

10.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|11,832,823.06|
|11,832,823.06|
|1,203,889.73|
|113,032.22|
|1,316,921.95|
|10,515,901.11|
|10,628,933.33|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|2,293,852,606.08|11,236,522,643.58|41,675,329.37|49,951,131.42|
|449,824,681.09|642,739,234.85|5,286,427.68|1,083,524.83|
|5,393,568.32|7,579,080.84|5,286,427.68|1,083,524.83|
|444,431,112.77|635,160,154.01|||
||60,600.00|||
||60,600.00|||
|2,743,677,287.17|11,879,201,278.43|46,961,757.05|51,034,656.25|
|334,563,793.55|3,054,653,404.52|23,262,054.80|31,056,691.66|
|40,775,493.42|332,477,082.83|2,547,070.44|2,341,499.73|
|40,775,493.42|332,477,082.83|2,547,070.44|2,341,499.73|
||37,051.79|||
||37,051.79|||
|375,339,286.97|3,387,093,435.56|25,809,125.24|33,398,191.39|
||11,551,648.99|||
||11,551,648.99|||
|2,368,338,000.20|8,480,556,193.88|21,152,631.81|17,636,464.86|
|1,959,288,812.53|8,170,317,590.07|18,413,274.57|18,894,439.76|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|413,774,202.75|
|177,582,599.31|
|22,403,863.63|
|613,760,665.69|

(3)期末固定资产已有账面价值471,548.74万元的机器设备用于抵押担保。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|8,932,522,473.15||8,932,522,473.15|8,078,888,872.79||
|16,699,707.55||16,699,707.55|841,718,448.49||
||||38,693,851.02||
||||42,934,152.53||
||||41,060,747.73||
||||9,916,091.02||
||||15,578,577.81||
|130,112,848.29||130,112,848.29|105,341,751.88||
|9,079,335,028.99||9,079,335,028.99|9,174,132,493.27||

[注]：根据荣盛石化股份有限公司2015年第一次临时股东大会决议审议通过《关于全资子公司宁波中金石化有限公司芳烃项目 90万吨/年调整为 200万吨/年的议案》，公司在建工程项目由90万吨/年芳烃项目调整为200万吨/年芳烃项目。
(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|1,057,023|8,078,888,872.79|853,633,600.36|||

|||||
|-|-|-|-|
|188,000|841,718,448.49|99,724,956.14|924,743,697.08|
|55,500|38,693,851.02||38,693,851.02|
|77,800|42,934,152.53||42,934,152.53|
|44,820|41,060,747.73||41,060,747.73|
|44,530|9,916,091.02||9,916,091.02|
|64,000|15,578,577.81||15,578,577.81|
||105,341,751.88|31,435,246.00|6,664,149.58|
||9 , 1 74,132,493.27|984,793,802.50|1,079,591,266.78|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|84.51|85.00|439,415,633.45|159,774,360.80|4.36%|
|276.78|98.00|61,894,589.88|16,054,660.25|4.94%|
|100.38|100.00||||
|104.43|100.00||||
|104.73|100.00||||
|92.70|100.00||||
|149.37|100.00||||
|||5,132,930.61|||
|||506,443,153.94|175,829,021.05||

13.工程物资
||
|-|
|期末数|
|21,018,736.71|
|70,218,642.09|

合计 91,237,378.80 56,267,566.51 14.无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专有技术|排污权|
|706,810,680.67|3,832,718.45|3,667,965.00|
|||31,402,825.00|
|||31,402,825.00|
|706,810,680.67|3,832,718.45|35,070,790.00|
|81,555,628.20|2,313,390.06|778,341.38|
|7,944,030.78|199,720.50|3,238,048.01|
|7,944,030.78|199,720.50|3,238,048.01|
|89,499,658.98|2,513,110.56|4,016,389.39|
|617,311,021.69|1,319,607.89|31,054,400.61|
|625,255,052.47|1,519,328.39|2,889,623.62|

 15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|811,930.08||337,187.52||
|811,930.08||337,187.52||

16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|194,272,579.98|32,110,185.58|202,339,059.24|
|734,321,479.49|121,717,939.54|675,231,654.49|
|5,751,229.24|1,023,808.69|43,737,303.41|
|934,345,288.71|154,851,933.81|921,308,017.14|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|32,625,823.91|8,156,455.98|32,625,823.91|
|1,452,500.00|217,875.00||
|34,078,323.91|8,374,330.98|32,625,823.91|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,304,775.09|
|78,255,168.31|
|4,698,036.16|
|84,257,979.56|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||5,064,630.57|
|15,898,829.30|46,024,953.91|
|59,197,369.25|59,197,369.25|
|3,158,969.76||
|78,255,168.31|110,286,953.73|

17.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|17,840,474.66|
|35,501,056.15|
|53,341,530.81|

 18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|1,138,210,120.37|
|8,666,379,656.66|
|611,631,561.34|
|533,484,633.07|
|10,949,705,971.44|

 19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|5,093,769,914.29|
|5,093,769,914.29|

 20.应付账款
||
|-|
|期末数|
|1,890,953,920.20|
|1,351,287,408.47|
|3,242,241,328.67|

 21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|100,822,054.34|
|100,822,054.34|

22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|96,622,418.98|238,008,968.82|279,264,153.58|
|1,151,830.65|10,641,869.32|10,288,401.27|
|97,774,249.63|248,650,838.14|289,552,554.85|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|94,661,246.42|223,017,174.58|264,100,167.15|
|532,197.73|2,149,522.08|2,681,719.81|
|866,064.64|7,971,769.27|7,654,427.00|
|636,105.36|6,469,225.31|6,136,333.61|
|181,381.43|967,780.65|993,773.19|
|48,577.85|534,763.31|524,320.20|
||3,919,214.97|3,919,214.97|
|562,910.19|951,287.92|908,624.65|
|96,622,418.98|238,008,968.82|279,264,153.58|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|921,377.41|9,721,975.33|9,365,522.60|
|230,453.24|919,893.99|922,878.67|
|1,151,830.65|10,641,869.32|10,288,401.27|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,052,807.49|
|12,240.28|
|23,534,541.46|
|1,383,597.73|

||
|-|
|204,637.70|
|948,716.13|
|494,227.98|
|1,201,034.82|
|87,701.86|
|58,467.92|
|622,238.14|
|29,600,211.51|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|
|39,444,928.78|
|2,181,335.83|
|219,625.00|
|49,242,468.74|
|91,088,358.35|

 25.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|19,575,719.94|
|464,441.19|
|3,470,415,474.85|
|4,227,125.18|
|3,494,682,761.16|

 26.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|1,691,318,609.57|
|1,691,318,609.57|

27.长期借款
||
|-|
|期末数|
|125,000,000.00|
|125,000,000.00|

 28.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|844,357,694.38|
|844,357,694.38|

 (2)应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|100.00|2014.09.01|三年|10亿|995,072,954.66|||780,739.72|151,496,000.00|
|||||995,072,954.66|||780,739.72|151,496,000.00|

 29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|203,702,671.59||8,125,316.52|195,577,355.07|
|203,702,671.59||8,125,316.52|195,577,355.07|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|70,949,999.86||1,842,857.16||69,107,142.70|
|49,774,795.86||2,690,529.12||47,084,266.74|
|25,283,279.19||1,366,672.68||23,916,606.51|
|18,670,129.52||718,081.91||17,952,047.61|
|10,187,064.14||124,485.48||10,062,578.66|

||||
|-|-|-|
|6,166,666.36|333,333.36|5,833,333.00|
|4,452,333.41|240,666.66|4,211,666.75|
|4,440,000.00|240,000.00|4,200,000.00|
|3,777,200.00|149,100.00|3,628,100.00|
|7,863,998.76|306,389.53|7,557,609.23|
|507,084.54|28,115.85|478,968.69|
|456,428.56|25,357.15|431,071.41|
|1,173,691.39|59,727.62|1,113,963.77|
|203,702,671.59|8,125,316.52|195,577,355.07|

 30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,112,000,000.00||||||

 31.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,409,232,170.51|||
|33,035,394.62|||
|2,442,267,565.13|||

 32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|22,763,801.97|6,365,620.78|||6,371,203.20|-5,582.42|
|1,598,716.33|4,820,425.25|||4,809,458.58|10,966.67|

|||||
|-|-|-|-|
|21,165,085.64|1,545,195.53|1,561,744.62|-16,549.09|
|22,763,801.97|6,365,620.78|6,371,203.20|-5,582.42|

 33.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||22,219,247.10|22,219,247.10|
||22,219,247.10|22,219,247.10|

(2)其他说明
本期专项储备增减变化均系控股子公司逸盛大化石化有限公司计提及支用的安全生产费用。
34.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|182,138,280.83|9,344,419.59||
|182,138,280.83|9,344,419.59||

 (2)其他说明
本期按母公司2015年1-6月净利润提取10%的法定盈余公积。
35.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|2,804,179,574.50|
|166,583,362.57|
|55,600,000.00|
|9,344,419.59|
|2,905,818,517.48|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|11,683,363,447.78|11,080,906,041.22|30,108,091,583.10|
|569,422,120.96|551,506,669.57|1,702,754,566.91|
|12,252,785,568.74|11,632,412,710.79|31,810,846,150.01|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|125,479.23|
|1,093,474.49|
|468,631.89|
|312,421.27|
|20,000.00|
|2,020,006.88|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|159,415,181.10|
|9,050,326.79|
|995,382.59|
|1,074,090.55|
|170,534,981.03|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|62,325,133.57|
|26,129,039.07|
|17,506,728.36|

||
|-|
|13,225,971.92|
|8,387,511.80|
|1,306,992.99|
|2,324,297.39|
|671,200.81|
|131,876,875.91|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|157,854,691.75|
|-22,393,262.66|
|33,083,774.52|
|36,418,843.26|
|204,964,046.87|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|7,308,464.66|
|1,090,220.53|
|8,398,685.19|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|1,452,500.00|
|1,452,500.00|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|76,290,181.37|

||
|-|
|-8,104,376.60|
|4,037,356.88|
|347,990.41|
|72,571,152.06|

 9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
||274,032.14|
||274,032.14|
|11,725,294.52|56,089,219.94|
||12,852,633.54|
||145.71|
|341,497.48|1,737,966.64|
|12,066,792.00|70,953,997.97|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
||12,775,132.95|
||19,280,000.00|
||4,250,470.96|
||1,276,800.00|
|1,350,978.00|996,183.00|
|908,000.00|710,000.00|
|121,700.00|550,000.00|
|1,219,300.00||
|8,125,316.52|16,250,633.03|
|11,725,294.52|56,089,219.94|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年数|
|23,548.21|19,261.26|
|23,548.21|19,261.26|
|4,113,869.05|22,879,155.67|
||2,600,000.00|
||26,944.41|
|272,194.89|365.00|
|4,409,612.15|25,525,726.34|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|26,941,036.89|
|-4,067,699.70|
|22,873,337.19|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 184,259,093.98按法定税率计算的所得税费用 27,638,864.09子公司适用不同税率的影响 13,135,608.20非应税收入的影响 -5,895,809.26不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -350,657.90研究开发费用加计扣除的影响 -4,677,829.74冲销递延所得税资产 -2,401,354.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-5,278,613.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
703,129.82
亏损的影响
所得税费用 22,873,337.19 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,394,294,701.33|
|1,438,559,475.62|
|30,637,861.07|
|34,358,826.90|
|3,599,978.00|
|9,541,626.50|
|5,910,992,469.42|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,127,295,301.33|
|1,444,266,378.02|
|161,442,499.62|
|36,418,843.26|
|12,128,436.91|
|11,432,157.75|
|2,792,983,616.89|

3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
||
|-|
|50,311,000.00|
|507,326.77|
|282,592,614.57|
|333,410,941.34|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|500,000,000.00|
|288,575,771.32|
|54,750,000.00|
|88,674,519.11|
|932,000,290.43|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|170,000,000.00|
|94,788,605.84|
|480,534,181.84|
|745,322,787.68|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|601,242,661.08|
|179,022,525.32|
|1,937,531.00|
|782,202,717.40|

7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|161,385,756.79|
|8,398,685.19|
|378,254,178.64|
|11,381,799.29|
|337,187.52|
|23,548.21|
|-1,452,500.00|
|179,569,095.93|
|-72,571,152.06|
|-4,285,574.70|
|217,875.00|
|308,083,777.40|
|-599,616,906.00|
|847,457,534.38|
|1,217,183,305.59|
|929,163,585.35|
|717,184,968.14|

||
|-|
|211,978,617.21|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|929,163,585.35|
|670,412.27|
|928,493,173.08|
|929,163,585.35|

(3)现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 929,163,585.35元，资产负债表中货币资金期末数为 3,530,990,441.03元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金2,601,826,855.68元。
现金流量表中现金期初数为 717,184,968.14元，资产负债表中货币资金期初数为 3,014,212,118.81元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金2,297,027,150.67元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,601,826,855.68|

||
|-|
|743,176,071.18|
|4,715,487,411.19|
|8,060,490,338.05|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|59,681,988.97|6.1136|
|2,109.71|6.8699|
|372,537.87|0.78861|
|23,634,433.23|6.1136|
|1,425,500,928.73|6.1136|
|106,413,565.87|6.1136|
|1,255,789.66|6.8699|
|5,047,712.08|6.1136|
|4,323,029.82|6.1136|
|62,035.68|0.78861|
|276,648,608.72|6.1136|
|10,000,000.00|6.1136|

(2)境外经营实体说明
|||
|-|-|
|注册地|记账本位币|

|||
|-|-|
|中国香港|港币|
|中国香港|美元|
|新加坡|新加坡元|

六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|投资设立|2015年3月25日|10,000,000.00|
|投资设立|2015年1月8日|1,000,000.00|
|投资设立|2015年2月6日|1,848,450.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|浙江萧山|浙江萧山|制造业|73.95|26.05|
|浙江萧山|浙江萧山|商业|100.00||
|浙江萧山|浙江萧山|制造业|100.00||
|中国香港|中国香港|商业|100.00||
|辽宁大连|辽宁大连|制造业|70.00||
|辽宁大连|辽宁大连|制造业||59.21|
|中国香港|中国香港|商业||100.00|
|辽宁大连|辽宁大连|商业||100.00|
|浙江宁波|浙江宁波|制造业|100.00||
|浙江萧山|浙江萧山|商业||100.00|
|浙江宁波|浙江宁波|商业|100.00||
|中国上海|中国上海|商业|100.00||
|新加坡|新加坡|商业|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00|636,405.77||
|29.06|-5,834,011.55||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况 (单位：万元)期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|629,121.25|882,615.81|1,511,737.06|996,971.83|16,479.75|
|655,131.16|823,811.36|1,478,942.52|996,911.83|16,479.75|

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|558,660.73|890,640.16|1,449,300.89|841,540.64|108,930.09|
|577,169.36|840,337.42|1,417,506.78|841,480.64|108,930.09|

(2)损益和现金流量情况 (单位：万元)本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|946,800.42|-544.27|-544.67|
|946,800.42|-1,541.04|-1,545.10|

(续上表)
上年数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,655,960.94|-66,998.52|-67,084.10|
|2,655,960.94|-50,082.52|-50,168.10|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

||||||
|-|-|-|-|-|
|浙江宁波|浙江宁波|制造业|16.07|13.93|
|海南洋浦|海南洋浦|制造业||37.50|
|浙江宁波|浙江宁波|商业|30.00||
|浙江萧山|浙江萧山|金融业|6.126||

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司持有浙江萧山农村商业银行股份有限公司6.126%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，可以通过该代表参与浙江萧山农村商业银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息 (单位：万元)期末数
项目
||||
|-|-|-|
|浙江逸盛石化有限公司|海南逸盛石化有限公司|宁波恒逸贸易有限公司|
|801,164.86|404,198.20|245,096.48|
|648,543.99|660,129.68|75,099.13|
|1,449,708.85|1,064,327.88|320,195.61|
|900,177.52|636,888.56|291,501.90|
|38,444.75|267,580.48||
|938,622.27|904,469.04|291,501.90|
|511,086.58|159,858.84|28,693.70|
|153,325.97|59,947.07|8,608.11|
|-10.22|205.87||
|349.07|-1,008.42|4.48|
|153,664.82|59,144.51|8,612.59|
|981,216.86|502,362.79|536,179.07|

||||
|-|-|-|
|10,090.10|2,395.89|1,425.42|
|-18.08|9.75|3.66|
|10,072.02|2,405.64|1,429.08|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|浙江逸盛石化有限公司|海南逸盛石化有限公司|宁波恒逸贸易有限公司|
|801,767.33|330,048.90|261,536.65|
|671,964.06|666,416.76|66,704.42|
|1,473,731.39|996,465.66|328,241.07|
|923,902.90|559,786.31|300,976.44|
|48,813.93|296,226.14||
|972,716.83|856,012.45|300,976.44|
|501,014.56|140,453.21|27,264.63|
|150,304.37|52,669.95|8,179.39|
|-50.44|-2,004.75|4.47|
|289.90|||
|150,543.83|50,665.20|8,183.86|
|1,774,296.07|766,836.24|1,561,143.96|
|3,658.19|-45,523.95|-3,728.74|
|3,658.19|-45,523.95|-3,728.74|

||
|-|
|26,900.93|

 3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 (单位：万元)
||
|-|
|期末数|
|1,558.07|
|55.92|
|55.92|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2015年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
收账款的56.68%(2014年12月31日：80.00%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|121,707,366.73||||
|546,336,211.54||||
|668,043,578.27||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|122,579,593.21||||
|44,495,797.11||||
|167,075,390.32||||

(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|

|||||
|-|-|-|-|
|12,766,024,581.01|12,988,431,285.97|12,857,669,470.90|130,761,815.07|
|5,093,769,914.29|5,093,769,914.29|5,093,769,914.29||
|3,242,241,328.67|3,242,241,328.67|3,242,241,328.67||
|91,088,358.35|91,088,358.35|91,088,358.35||
|3,494,682,761.16|3,494,682,761.16|3,494,682,761.16||
|844,357,694.38|977,193,773.33|59,395,280.00|917,798,493.33|
|25,532,164,637.86|25,887,407,421.77|24,838,847,113.37|1,048,560,308.40|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|11,137,699,106.70|11,316,576,601.10|10,317,759,400.48|998,817,200.62|
|5,783,328,484.04|5,783,328,484.04|5,783,328,484.04||
|3,459,298,056.43|3,459,298,056.43|3,459,298,056.43||
|65,761,427.38|65,761,427.38|65,761,427.38||
|23,440,587.18|23,440,587.18|23,440,587.18||
|995,072,954.66|1,186,093,712.01|46,666,666.67|1,139,427,045.34|
|21,464,600,616.39|21,834,498,868.14|19,696,254,622.18|2,138,244,245.96|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率及libor利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款美元1,135,948,831.08元(2014年12月31日：人民币60,000,000.00元以及美元1,038,618,514.50元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准
点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江萧山|实业投资|8亿元|76.44|

 (2)本公司最终控制方是李水荣。
(3)其他说明
李水荣直接持有本公司8.57%的股权；浙江荣盛控股集团有限公司持有本公司76.44%的股权，李水荣持有浙江荣盛控股集团有限公司63.523%的股权，从而间接持有本公司48.56%的股权，合计持有本公司57.13%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江逸盛石化有限公司 联营企业
海南逸盛石化有限公司 联营企业
宁波恒逸贸易有限公司 联营企业
浙江萧山农村商业银行股份有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
三元控股集团有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
三元控股集团杭州热电有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
浙江三元纺织有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
杭州萧山天虹纺织有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
浙江荣通物流有限公司 母公司的控股子公司
荣盛（香港）贸易有限公司 母公司的控股子公司
张家港保税区物流有限公司 子公司之联营企业
宁波联合集团股份有限公司 同一实际控制人
宁波联合永琪商贸有限公司 同一实际控制人
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|PTA||
|PTA||
|PTA|831,084,366.54|
|运输|158,693,075.99|
|蒸汽||
|酒店服务|246,052.90|
|办公用品|36,777.79|
||990,060,273.22|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|PX|83,354,267.00|
|电、机物料|1,538,461.54|
|涤纶丝|204,551.20|
||83,558,818.20|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋出租|150,000.00|

 (2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋租入|300,000.00|

 3.关联担保情况
1)本公司及子公司作为担保方 (单位：万元)
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|9,800.00|2014.11.25|2016.04.28|否|
|EUR 358.42|2014.10.23|2016.11.18|否|
|USD 1,687.50|2015.05.13-2015.06.17|2015.07.10-2015.07.28|否|
|45,744.00|2015.03.10-2015.06.12|2015.06.10-2015.09.12|否|

2)本公司及子公司作为被担保方 (单位：万元)
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|139,650.00|2013.05.27-2015.06.25|2015.06.22-2016.12.05|否|
|USD 8,192.08|2015.04.30-2015.03.10|2015.06.25-2016.04.27|否|
|1,960.00|2015.06.19|2015.12.25|否|
|EUR 189.98|2014.07.01-2015.06.25|2015.07.27-2015.12.19|否|
|60,000.00|2015.02.28-2015.05.21|2015.09.02-2015.11.16|否|
|USD 27,101.15|2014.12.16-2015.06.26|2015.04.20-2015.12.04|否|
|USD 2,671.67|2015.04.09-2015.06.05|2015.07.04-2016.06.05|否|
|84,450.00|2014.08.26-2015.06.15|2015.08.25-2017.03.23|否|
|USD 78,134.62|2014.08.01-2015.06.23|2015.07.02-2016.06.14|否|
|4,900.00|2015.05.18|2015.11.18|否|
|203,329.20|2015.01.05-2015.06.30|2015.07.05-2016.04.15|否|

[注1]：其中 4,000.00万人民币保函同时由逸盛大化石化有限公司以其机器设备提供
抵押担保。
[注2]：其中 1.07万欧元信用证同时由逸盛大化石化有限公司以其机器设备提供抵押
担保。
[注3]：其中 426.07万美元信用证同时由逸盛大化石化有限公司以其机器设备提供抵押担保。
[注4]：其中 2,323.67万美元借款同时由浙江荣盛控股集团有限公司提供连带责任担保。
[注5]：其中10,004.44万美元借款同时由逸盛大化石化有限公司以其机器设备提供抵押担保；其中2,323.67万美元借款同时由三元控股集团有限公司提供连带责任担保。
[注6]：其中42,290.63万人民币银行承兑汇票同时由逸盛大化石化有限公司以其机器设备提供抵押担保；其中3,319.14万人民币银行承兑汇票同时由荣盛石化股份有限公司提供连带责任担保。
4.关联方资金拆借
本期公司累计向控股股东浙江荣盛控股集团有限公司临时借入资金456,429.47万元，累计归还112,729.53万元。截至2015年6月30日，公司应付浙江荣盛控股集团有限公司暂借款本金343,699.94万元，利息40.65万元。
本期子公司逸盛大化石化有限公司向公司之联营企业海南逸盛石化有限公司提供委托贷款 5亿元。截至 2015年 6月 30日，上述委托贷款尚未收回，公司已计收委托贷款利息403.74万元。
5.截至2015年6月30日，公司及控股子公司在关联方浙江萧山农村商业银行股份有限公司存款余额为人民币 8,329.74万元、美元 204.32万元；开立信用证人民币 1,960.00万；开立保函人民币 42,400.00万；期末已开具尚未支付的银行承兑汇票人民币 4,900.00万元；期末借款美元348.00万元。
6.关键管理人员报酬 (单位：万元)
||
|-|
|本期数|
|332.62|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江荣通物流有限公司|||9,197,966.09|
|海南逸盛石化有限公司|8,360,952.12||10,016,971.92|

||||
|-|-|-|
|浙江逸盛石化有限公司|245,000.00||
||8,605,952.12|19,214,938.01|
|海南逸盛石化有限公司|500,000,000.00||
||500,000,000.00||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|逸盛大化石化有限公司[注]|559,900,000.00|
|宁波中金石化有限公司[注]|116,550,000.00|
||676,450,000.00|
|浙江荣通物流有限公司|35,560,793.63|
|香港盛晖有限公司[注]|22,253,150.58|
|三元控股集团杭州热电有限公司||
||57,813,944.21|
|浙江三元纺织有限公司|87,564.52|
|杭州萧山天虹纺织有限公司|321.04|
||87,885.56|
|浙江荣盛控股集团有限公司|3,437,405,866.67|
|荣盛（香港）贸易有限公司|26,031,707.11|
|张家港保税区物流有限公司|2,800,424.20|
||3,466,237,997.98|

[注]：均系公司和控股子公司浙江盛元化纤有限公司开具的银行承兑汇票，逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司和香港盛晖有限公司收到银行承兑汇票（信用证）后已背书转让或贴现。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2015年6月30日，公司和控股子公司浙江荣翔化纤有限公司、浙江盛元化纤有限公司、香港盛晖有限公司、逸盛大化石化有限公司、香港逸盛大化有限公司和宁波中金
石化有限公司在中国农业银行股份有限公司杭州萧山支行等金融机构开具的未结清信用证
共计人民币88,309.06万元、76,659.13万美元、189.98万欧元。
2.中国工商银行股份有限公司杭州萧山分行等金融机构为公司及控股子公司浙江荣翔化纤有限公司和浙江盛元化纤有限公司、宁波中金石化有限公司向控股子公司香港盛晖有限公司开立担保金额最高不超过人民币176,070.00万元的银行保函；
招商银行股份有限公司杭州萧山支行等金融机构为控股子公司浙江荣翔化纤有限公司和浙江盛元化纤有限公司向控股子公司香港盛晖有限公司开立合计担保金额最高不超过5,192.08万美元的银行保函；
中国银行股份有限公司大连开发区分行为控股子公司逸盛大化石化有限公司向中华人民共和国大窑湾海关开立担保金额最高不超过人民币18,800.00万元的银行保函；
南洋商业银行（中国）有限公司大连分行等金融机构为控股子公司逸盛大化石化有限公司向香港逸盛大化有限公司开立合计担保金额最高不超过35,400.00万元的银行保函；
招商银行股份有限公司大连保税区支行为控股子公司逸盛大化石化有限公司向香港逸盛大化有限公司开立合计担保金额最高不超过3,000.00万美元的银行保函；
中信银行股份有限公司宁波分行为控股子公司宁波中金石化有限公司向青岛捷能发电设备成套有限公司开立担保金额最高不超过人民币380.00万元的银行保函；
中国银行股份有限公司镇海支行为控股子公司宁波中金石化有限公司向中华人民共和国上海海关、南京海关、杭州海关、宁波海关、合肥海关、昆明海关、贵阳海关、成都海关、重庆海关、长沙海关、武汉海关、南昌海关开立担保金额最高不超过人民币5,000.00万元的银行保函。
(二)或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|根据公司于2015年7月10日接到控股股东浙江荣盛控股集团有限公司通知，荣盛控股拟于2015年7月13日起六个月内，拟通过深圳交易所交易系统或证券公司、基金管理公司定向资产管理等方式增持本公司股票，股份数量不低于 300 万股。截至本财务报表||

||
|-|
|批准报出日，浙江荣盛控股集团有限公司已增持本公司股票286.1296万股，占流通盘比例0.28%。|

(二)资产负债表日后利润分配情况
根据2015年8月24日公司第三届董事会第十六次会议审议通过的关于公司2015拟分配的利润或股利
年半年度利润分配预案，按2015年6月30日的总股本1,112,000,000股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
||||
|-|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|
|9,010,869,812.33|8,674,902,626.56|15,117,370,631.48|
|5,295,593,501.88|4,986,653,090.92|33,280,816,057.94|
|2,623,099,866.43|2,580,649,676.26|13,662,025,142.58|
|11,683,363,447.78|11,080,906,041.22|34,736,161,546.84|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.根据公司第三届董事会第十五次会议及海南逸盛石化有限公司股东会决议，海南逸盛石化有限公司公司增加注册资本20,000万元，其中公司控股子公司大连逸盛投资有限公司对其增资7,500万元，本期增资完成后，海南逸盛石化有限公司注册资本变更为208,000
万元，其中大连逸盛投资有限公司出资78,000万元，占公司注册资本的比例为37.5%。
2.根据2015年4月10日公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》等决议，公司拟向包括浙江荣盛控股集团有限公司在内的不超过 10名（含10名）特定对象非公开发行不超过230,946,882股股票数量，同时募集资金总额不超过400,000万元，用于宁波中金石化有限公司年产200万吨芳烃项目及补充流动资产，其中，浙江荣盛控股集团有限公司拟以现金参与本次非公开发行股票认购，认购金额为人民币 10亿元。发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价的90%，即发行价格不低于17.32元/股。由于公司2014年度利润分配方案实施后，本次发行的数量修正为不超过230,946,882股。
3.公司于2015年1月15日发布了《关于“14荣盛债”投资者回售实施办法的公告》。
2015年 1月 25日“14荣盛债”投资者回售申报完成，根据中国登记结算有限责任公司深圳分公司对“14荣盛债”债券回售申报的统计，回售申报有效数量为 1,514,960张，回售金额为155,874,507.83元（含税后利息）。根据2015年2月5日《荣盛石化股份有限公司2014年公司债券上市公告书》， “14荣盛债”回售实施完毕后，剩余数量为 8,485,040张。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,930,694.76|100.00|998,631.52|3.58|
|27,930,694.76|100.00|998,631.52|3.58|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|314,194.69|100.00|15,709.73|5.00|
|314,194.69|100.00|15,709.73|5.00|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,972,630.35|998,631.52|
|19,972,630.35|998,631.52|

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,958,064.41||
|7,958,064.41||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额982,921.79元，本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|4,600,000.00|16.47|
|3,488,141.62|12.49|
|3,136,033.37|11.23|
|2,590,138.15|9.27|
|2,500,000.00|8.95|
|16,314,313.14|58.41|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|989,612.57|0.02|278,100.61|28.10|
|5,249,151,367.46|99.96|||
|1,260,304.75|0.02|||
|5,251,401,284.78|100.00|278,100.61|0.01|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|469,252.83|0.03|82,520.53|17.59|
|1,832,082,789.54|99.90|||
|1,259,015.95|0.07|||
|1,833,811,058.32|100.00|82,520.53|0.01|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|697,381.01|34,869.05|
|70,000.00|21,000.00|
|222,231.56|222,231.56|
|989,612.57|278,100.61|

3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,260,304.75|||
|1,260,304.75|||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额195,580.08元，本期无收回或转回坏账准备金额的情况。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|5,249,151,367.46|
|1,260,304.75|
|989,612.57|
|5,251,401,284.78|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|暂借款|3,892,120,037.09|1 年以内、1-2年|73.63|
|暂借款|1,070,338,393.35|1年以内|20.90|
|暂借款|284,140,754.46|1年以内|5.38|
|暂借款|2,518,500.31|1年以内|0.05|
|根据银行约定利率计算的定期存款利息|826,990.56|1年以内|0.02|
||5,249,944,675.77||99.98|

(5)其他应收关联方账款
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|关联方|3,892,120,037.09|
|关联方|1,070,338,393.35|
|关联方|284,140,754.46|
|关联方|2,518,500.31|
|关联方|33,682.25|
||5,249,151,367.46|

3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,420,661,411.44||
|1,591,797,142.01||
|5,012,458,553.45||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,417,812,961.44||
|1,548,316,824.85||
|4,966,129,786.29||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|1,200,000,000.00|||1,200,000,000.00||
|990,201,140.04|||990,201,140.04||
|685,604,457.48|||685,604,457.48||
|380,587,453.92|||380,587,453.92||
|141,419,910.00|||141,419,910.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
||1,000,000.00||1,000,000.00||
||1,848,450.00||1,848,450.00||
|3,417,812,961.44|2,848,450.00||3,420,661,411.44||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|841,256,470.44|||16,747,163.79|
|625,221,726.25|||30,433,971.34|
|81,838,628.16|||4,276,268.96|
|1,548,316,824.85|||51,457,404.09|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

|||
|-|-|
||857,974,577.42|
|-12,786,144.00|647,696,700.80|
||86,125,863.79|
|-12,786,144.00|1 , 591,797,142.01|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,819,019,793.67|1,707,552,665.99|1,708,526,141.10|
|40,524,908.64|37,949,545.75|37,424,940.82|
|1,859,544,702.31|1,745,502,211.74|1,745,951,081.92|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|51,457,404.09|
|14,790,000.00|
|-184,500.00|
|347,990.41|
|66,410,894.50|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-23,548.21|

||
|-|
|11,725,294.52|
|347,990.41|
|-6,651,876.60|
|4,037,356.88|
|-4,044,566.46|
|5,390,650.54|
|286,305.06|
|1,244,536.30|
|3,859,809.18|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.51|0.15|
|2.45|0.15|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|因对子公司持股比例变动，有关权益变动影响金额|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|权益法其他权益变动|J3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|企业因持有的股份增加等原因对联营企业持股比例发生变动，有关权益变动影响金额|J4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
荣盛石化股份有限公司二〇一五年八月二十四日