北京汇冠新技术股份有限公司
审计报告及备考财务报表
北京汇冠新技术股份有限公司
审计报告及备考财务报表
（2012年1月1日至2013年9月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3备考财务报表附注 1-66
审计报告
信会师报字（2014）第210007号北京汇冠新技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“汇冠股份”）按照后附的备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 9月 30日的备考合并资产负债表和 2012年度、2013年 1-9月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表是汇冠股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
审计报告第1页
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，汇冠股份备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了汇冠股份 2012年 12月 31日、2013年 9月 30日的备考财务状况以及 2012年度、2013年 1-9月的备考经营成果。
本审计报告仅供本次汇冠股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜向中国证券监督管理委员会等监管机构报送申请文件的用途使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王云成
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：肖常和
中国·上海 二〇一四年一月二十九日
审计报告第2页
北京汇冠新技术股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注七|2013年9月30日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|220,032,160.65|228,731,118.53|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|(二)|71,968,114.68|71,932,278.98|
|应收账款|(四)|282,532,837.38|200,802,085.07|
|预付款项|(六)|8,876,953.77|6,068,010.95|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(三)|3,024,453.69|3,073,753.64|
|应收股利||||
|其他应收款|(五)|7,437,006.60|6,982,090.64|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|123,703,861.62|82,336,175.90|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||717,575,388.39|599,925,513.71|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|(八)|17,370,509.53|17,689,388.45|
|固定资产|(九)|150,513,347.29|94,207,678.40|
|在建工程|(十)|14,376,704.33|248,800.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十一)|9,416,462.10|9,400,174.53|
|开发支出|(十一)|7,961,708.19|2,856,054.95|
|商誉|(十二)|959,413,465.90|959,413,465.90|
|长期待摊费用|(十三)|11,364,758.80|5,254,566.77|
|递延所得税资产|(十四)|3,247,698.45|2,030,792.95|
|其他非流动资产|(十六)|44,860,200.00|26,916,120.00|
|非流动资产合计||1,218,524,854.59|1,118,017,041.95|
|资产总计||1,936,100,242.98|1,717,942,555.66|

企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注七|2013年9月30日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|(十七)|72,631,512.88|49,060,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|(十八)|99,895,126.16|71,371,409.46|
|应付账款|(十九)|272,288,268.30|146,149,737.86|
|预收款项|(二十)|4,099,916.61|2,990,494.83|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十一)|20,116,106.56|16,727,164.42|
|应交税费|(二十二)|27,493,931.84|20,149,475.66|
|应付利息||55,186.00|57,437.47|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十三)|261,550,431.36|259,424,773.04|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|||5,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||758,130,479.71|570,930,492.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||758,130,479.71|570,930,492.74|
|股东权益：||||
|股本|(二十四)|114,315,945.00|97,745,145.00|
|资本公积|(二十五)|926,240,665.84|942,811,465.84|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|(二十六)|8,157,086.14|8,157,086.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(二十七)|129,287,558.04|98,298,365.94|
|外币报表折算差额||-31,491.75||
|归属于母公司所有者权益合计||1,177,969,763.27|1,147,012,062.92|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||1,177,969,763.27|1,147,012,062.92|
|负债和股东权益总计||1,936,100,242.98|1,717,942,555.66|

企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
北京汇冠新技术股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注七|2013年1-9月|2012年度|
|一、营业总收入||646,402,886.64|653,605,501.11|
|其中：营业收入|(二十八)|646,402,886.64|653,605,501.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||607,318,356.35|597,295,630.76|
|其中：营业成本|(二十八)|506,682,095.43|486,383,141.07|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|(二十九)|3,892,631.94|4,963,593.44|
|销售费用|(三十)|18,019,080.88|26,155,699.02|
|管理费用|(三十一)|70,255,633.58|75,341,061.37|
|财务费用|(三十二)|3,662,097.61|-1,007,548.31|
|资产减值损失|(三十三)|4,806,816.91|5,459,684.17|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||39,084,530.29|56,309,870.35|
|加：营业外收入|(三十四)|6,370,363.71|4,445,641.67|
|减：营业外支出|(三十五)|1,527,438.62|943,077.73|
|其中：非流动资产处置损失||750,712.86|169,270.67|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||43,927,455.38|59,812,434.29|
|减：所得税费用|(三十六)|8,519,383.28|9,360,539.99|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||35,408,072.10|50,451,894.30|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||35,408,072.10|50,451,894.30|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|(三十七)|0.31|0.44|
|（二）稀释每股收益|(三十七)|0.31|0.44|
|七、其他综合收益|(三十八)|-31,491.75||
|八、综合收益总额||35,376,580.35|50,451,894.30|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||35,376,580.35|50,451,894.30|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
北京汇冠新技术股份有限公司
2012年度、2013年 1-9月
备考财务报表附注
一、 公司基本情况
北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由北京汇冠新技术有限公司以整体改制方式变更设立。2009年5月29日，北京汇冠新技术有限公司股东会决议通过，将北京汇冠新技术有限公司整体变更为北京汇冠新技术股份有限公司，注册资本为人民币3,200万元。2009年12月，公司增加注册资本252万元，变更后注册资本为 3,452万元，于 2009年 12月 4日在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]1939号）《关于核准北京汇冠新技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》文件核准，公司 2011年 12月 19日公开发行人民币普通股1,151万股，发行价格为每股17.20元，并于2011年12月29日在深圳证券交易所上市交易。公开发行后股本为 4,603万元。公司证券代码为“300282”，证券简称“汇冠股份”。
2012年 5月，根据 2011年度股东大会决议，本公司以截至 2011年 12月 31日总股本4,603万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股,新增注册资本920.60万元，转增后股本增至人民币5,523.60万元。公司于 2012年 5月 16日在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记。
2013年 5月，根据 2012年度股东大会决议，本公司以截至 2012年 12月 31日总股本 5,523.60万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 3股，新增注册资本1,657.08万元，转增后股本增至人民币7,180.68万元。公司于2013年5月31日办理了工商变更登记，并于同日取得了北京市工商行政管理局换发的注册号为110108006105774的《企业法人营业执照》。公司企业法人营业执照登记信息如下：住 所：北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城大厦3号楼1707室
法定代表人：刘新斌
注册资本：7180.68万元
实收资本：7180.68万元
公司类型：其他股份有限公司（上市）
经营范围：许可经营项目：生产计算机及电子设备、通信设备。一般经营项目：计算
机及电子设备、计算机软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售通信设备、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
公司主要产品为红外式触摸屏、光学影像式触摸屏，以及下游延伸产品交互式电子白板。经营地址为北京市朝阳区酒仙桥东路1号M8栋4层。
二、 拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金购买资产暨关联交易的基本情况
(一) 交易基本情况
本公司第二届董事会第十三次会议审议并通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于签署<发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议>和<盈利补偿协议之补充协议>的议案》等议案。本公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购深圳市福万方实业有限公司（以下简称“福万方实业”）、深圳市汇众成投资有限公司（以下简称“汇众成投资”）、王文清、陈乃雄和陈有贤（以下简称“交易对方”）合计持有的深圳市旺鑫精密工业股份有限公司（以下简称“旺鑫精密”）100%股权，其中福万方实业持有旺鑫精密32.00%股权、汇众成投资持有旺鑫精密9.60%股权、王文清持有旺鑫精密45.00%股权、陈乃雄持有旺鑫精密8.00%股权、陈有贤持有旺鑫精密5.40%股权。本次交易中，本公司将以现金与非公开发行股份方式向交易对方支付交易对价，其中现金支付的比例为24%，股份支付的比例为76%，对各交易对方均采用上述现金和股份比例。为进行本次交易，本公司拟向旺鑫精密全体股东支付现金对价为25,680.00万元，该现金对价拟通过募集配套资金解决，实际募集配套资金不足部分全部通过自有资金解决；拟向交易对方合计发行不超 42,509,145股股份，其中向福万方实业、汇众成投资及自然人王文清、陈乃雄、陈有贤发行的股份数量分别为 13,602,927股、4,080,878股、19,129,116股、3,400,731股和 2,295,493股。本次交易完成后，公司将持有旺鑫精密100%股权，公司总股本将增加至 114,315,945股。交易对方中深圳市福万方实业有限公司为本公司控股股东北京丹贝投资有限公司的控股子公司，故本次交易构成关联交易。
(二) 深圳市旺鑫精密工业股份有限公司基本情况
1、公司概况
深圳市旺鑫精密工业股份有限公司（以下简称“旺鑫精密”）系由深圳市旺鑫精密工业有限公司（以下简称“旺鑫有限”）以整体改制方式变更设立的股份公司，原名称为深圳市旺鑫塑胶模具有限公司，成立于 2003年 11月 11日。2013年 8月，旺鑫有限原全体股东作为发起人以 2013年 4月 30日经审计后的净资产
16,279.86万元折股8,100万股，每股面值1元，旺鑫有限整体变更为股份公司。
企业法人营业执照注册号：440307103072314
住 所：广东省深圳市龙岗区平湖镇辅城坳工业区A9栋1-3层
法定代表人：王文清
注册资本：8100万元
实收资本：8100万元
公司类型：股份有限公司
经营范围：塑胶制品（已喷漆）、电子产品、模具、五金制品的产销；塑胶、电子、模具、五金产品的技术开发（以上不含国家禁止、限制项目及专营、专控、专卖商品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货运（不含危险货物运输）（《道路运输经营许可证》有效期经营至2015年7月31日）；投资兴办实业。
2、历史沿革
（1）设立情况
2003年 11月 11日，王文清和陈有贤共同出资设立深圳市旺鑫塑胶模具有限公司，注册资本为人民币 50万元，其中：王文清出资金额为 45万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为5万元，持股比例为10%。此次出资业经深圳龙达会计师事务所审验并出具验资报告（深龙会内验字[2003]第348号）。
（2）2006年4月增加注册资本
2006年4月15日，深圳市旺鑫塑胶模具有限公司股东会决议通过，注册资本增加至人民币 200万元。本次增资完成后，王文清出资金额为 180万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为 20万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第020号）。
（3）2006年5月增加注册资本
2006年5月15日，深圳市旺鑫塑胶模具有限公司股东会决议通过，注册资本增加至人民币 500万元。本次增资完成后，王文清出资金额为 450万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为 50万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第027号）。
（4）2006年9月增加注册资本
至人民币 800万元。本次增资完成后，王文清出资金额为 720万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为 80万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第058号）。
（5）2006年10月名称变更
2006年10月11日，深圳市旺鑫塑胶模具有限公司股东会决议通过，公司名称由深圳市旺鑫塑胶模具有限公司变更为深圳市旺鑫塑胶科技有限公司。
（6）2006年12月增加注册资本
2006年12月5日，深圳市旺鑫塑胶科技有限公司股东会决议通过，注册资本增加至人民币 1,000万元。本次增资完成后，王文清出资金额为 900万元，持股比例为90%，陈有贤出资金额为100万元，持股比例为10%。此次增资业经深圳普天会计师事务所有限公司审验并出具验资报告（深普验字[2006]第086号。
（7）2008年12月股权转让，公司变更为中外合资企业
2008年9月18日，深圳市旺鑫塑胶科技有限公司股东会决议通过，同意王文清将其持有的深圳市旺鑫塑胶科技有限公司5%股权转让给原树华，转让价格为人民币50万元。股东陈有贤放弃优先购买权。2008年12月11日，深圳市龙岗区贸易工业局出具深贸工资龙复[2008]589号批复，同意原树华股权并购公司，股权并购后，公司类型变更为中外合资企业。2008年12月15日，深圳市旺鑫塑胶科技有限公司取得深圳市人民政府核发的商外资粤深龙合资证字[2008]0007号《台港澳侨投资企业批准证书》。2008年12月18日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 8,500,000.00 85.00陈有贤 1,000,000.00 10.00原树华 500,000.00 5.00合计 10,000,000.00 100.00（8）2009年12月名称变更
（9）2011年9月股权变更
2011年8月30日，旺鑫有限股东会决议通过，同意股东原树华将其持有的旺鑫有限5%股权转让给自然人罗秀云，其他股东放弃优先购买权。2011年9月7日，深圳市龙岗区经济促进局出具《关于中外合资企业深圳市旺鑫精密工业有限公司投资者股权变更、企业性质变更的批复》，同意公司股权变动，并变更公司为内资经营企业。2011年9月19日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 8,500,000.00 85.00陈有贤 1,000,000.00 10.00罗秀云 500,000.00 5.00合计 10,000,000.00 100.00（10）2011年12月增加注册资本
2011年 11月 11日，旺鑫有限股东会决议通过，注册资本增加至人民币 16,666,666.00元，新增注册资本由新股东深圳市福万方实业有限公司认缴。本次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司深圳分所审验并出具验资报告（利安达验字[2011]第H1139号）。此次增资完成后，股东出资金额及持股比例如下:投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 8,500,000.00 51.00深圳市福万方实业有限公司 6,666,666.00 40.00陈有贤 1,000,000.00 6.00罗秀云 500,000.00 3.00合计 16,666,666.00 100.00（11）2012年9月股权转让
2012年 8月 30日，旺鑫有限股东会决议通过，股东罗秀云将其持有的旺鑫有限3%的股权以人民币 390万元的价格转让给王文清，其他股东放弃优先购买权。
2012年9月12日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 9,000,000.00 54.00深圳市福万方实业有限公司 6,666,666.00 40.00陈有贤 1,000,000.00 6.00
投资者名称 出资额 持股比例（%）
合计 16,666,666.00 100.00（12）2012年11月股权转让
2012年11月13日，旺鑫有限股东会决议通过，股东王文清将其持有的旺鑫有限9%的股权以人民币 1,170万元的价格转让给汇众成投资，股东陈有贤将其拥有的公司0.6%的股权以人民币 78万元的价格转让给汇众成投资，其他股东放弃优先购买权。2012年11月22日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 7,500,000.00 45.00深圳市福万方实业有限公司 6,666,666.00 40.00陈有贤 900,000.00 5.40深圳市汇众成投资有限公司 1,600,000.00 9.60合计 16,666,666.00 100.00（13）2012年12月股权变更
2012年 12月 9日，旺鑫有限股东会决议通过，股东福万方实业将其持有的公司8%的股权以人民币 1,600万元的价格转让给自然人陈乃雄，其他股东放弃优先购买权。2012年12月19日，工商变更登记事项办理完毕，并取得换发的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，股东出资金额及持股比例如下：
投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 7,500,000.00 45.00深圳市福万方实业有限公司 5,333,333.00 32.00陈有贤 900,000.00 5.40深圳市汇众成投资有限公司 1,600,000.00 9.60陈乃雄 1,333,333.00 8.00合计 16,666,666.00 100.00（14）2013年8月改制为股份有限公司
民币8,100万元，余额作为资本公积。2013年8月22日，在深圳市市场监督管理局办理完毕工商变更登记事项，并取得换发的《企业法人营业执照》。上述出资业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具验资报告（中瑞岳华验字[2013]第0277号）。改制为股份公司后，各股东出资情况如下：
投资者名称 出资额 持股比例（%）
王文清 36,450,000.00 45.00深圳市福万方实业有限公司 25,920,000.00 32.00陈有贤 4,374,000.00 5.40深圳市汇众成投资有限公司 7,776,000.00 9.60陈乃雄 6,480,000.00 8.00合计 81,000,000.00 100.00三、 备考财务报表编制基础
(一) 备考财务报表的编制基础
因本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考合并财务报表系根据本公司与发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项相关的协议之约定，假设在本备考合并财务报表期初本次交易事项已经完成，并且下列事项均已获得通过：
1、本公司股东大会作出批准本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关议案的决议；
2、本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易获得中国证监会的核准。
(二) 备考财务报表的编制方法
本备考合并财务报表系根据编制备考合并报表的假设，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的相关规定和本公司会计政策调整汇总编制而成。
由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式实现购买旺鑫精密的全部股权，非公开发行股份支付的比例为76%，现金支付的比例为24%，本次发行 A股的发行价格为人民币 19.13元/股，本次交易各方确认标的资产的价格为人民币 107,000.00万元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照向旺鑫精密的全部股东非公
开发行合计42,509,145股股份，发行价格为人民币19.13元/股，现金支付25,680.00万元，共计107,000.00万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本和资本公积。
对于长期股权投资成本与旺鑫精密2012年1月1日可辨认净资产公允价值之间的差额，按照《企业会计准则第20号-企业合并》的规定确认为商誉。旺鑫精密收购基准日2013年 9月 30日按照成本法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值与经审计后的账面价值差异较小，确定以旺鑫精密经审计后的 2012年 1月 1日的账面净资产价值为可辨认净资产的公允价值。
未实际支付的现金 25,680.00万元和由于计算发行股份数量时取整造成的本次发行的股份数量乘以发行价格加上现金支付数额低于标的资产交易价格的尾差56.15元计入其他应付款，同时均未考虑代扣代缴个人所得税的影响。
由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、 备考财务报表采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司
会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注四（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注四（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名且期末金额大于50万元的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单独测试后组合1
未减值的应收款项
确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司根据实际情况确定，对合并范围内关联方之间的往来款项、房屋租赁押金等无回收风险的应收款项不计提坏账准备。
公司对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，
属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 5.00 2.38-4.75
机器设备 5-10年 5.00 19.00-9.50
运输设备 5-10年 5.00 19.00-9.50
电子及其他设备 5-8年 5.00 19.00-11.88
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利技术及软件著作权 5-10年 实际受益年限
电脑软件 5-10年 实际使用情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(十九)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
依据公司向客户提供的产品特点，公司确认收入的具体情况如下：
（1）出口销售
公司产品出口全部为自营出口。出口销售主要通过直销和分销方式实现：直销指公司将产品直接销售给触控设备集成商；分销指公司通过发展境外经销商，将产品买断式销售给经销商，经销商在约定的销售区域内转销给设备集成商，经销商在信用期限内付款给公司。公司出口产品定价方式绝大部分采用FOB（离岸价）。
出口销售流程和收入确认时点：销售部门在了解客户意向后，经公司研发部门评估、确认技术可行性后，取得客户小批量样机订单，生产部生产的样机经品质部测试合格并经客户确认后，与客户签订批量销售订单，按照公司信用政策跟踪收款。生产部门根据订单下达生产计划单领料并组织生产，产品完工经品质部检验合格、经销售部门确认发货品质后完成包装入库，由仓储部门根据销售部的指令组织发运。如客户需求为通用的标准化产品且公司备有产成品存货的，则在出库前再经品质部逐一检验合格后直接组织发运。发运时，由公司指定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即完成交货义务。财务部根据销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息系统中的报关情况进行核对后确认销售收入。
（2）国内销售
货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，此时确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 17%
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、17%、25%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
注1：本公司出口收入执行“免、抵、退”政策，出口退税率为17%。子公司北京汇冠触摸技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分
即征即退。
注2：本公司及子公司深圳市旺鑫精密工业股份有限公司为高新技术企业，企业所得税税率为15%。子公司北京汇冠触摸技术有限公司、天津汇冠触摸技术有限公司、北京科加触控有限公司企业所得税税率均为25%。子公司台湾汇冠触控科技有限公司按照净利所得的17%缴纳公司所得税。
(二) 税收优惠及批文
公司于 2011年 10月 11日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GF201111001137的《高新技术企业证书》，有效期3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，2012年度、2013年度适用的企业所得税税率为15%。
2010年9月6日，子公司深圳市旺鑫精密工业股份有限公司（以下简称“旺鑫精密”）取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期内，适用15%的企业所得税税率。
2013年8月14日，深圳市创新科技委员会发布《深圳市科技创新委员关于公示深圳市2013年拟通过复审高新技术企业的通知》（深科技创新函[2013]694号），对子公司旺鑫精密高新技术企业复审进行了公示。依据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告2011年4号)的规定，子公司旺鑫精密2013年1-9月企业所得税仍暂执行15%的税率。
子公司北京汇冠触摸技术有限公司于 2008年 5月 9日取得北京市科学技术委员会核发的《软件企业认定证书》，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100号，公司销售自行开发生产的软件产品，按照17%的增值税税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，实行增值税即征即退政策。
六、 企业合并及备考合并财务报表
（本节下表列示数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实实质上构成对子公子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资司净投资的其他项类型
额 目余额
天津汇冠触摸全资子天津市 触摸显示器的
研发、销售 400 400
技术有限公司 公司 开发区 研发、销售
北京科加触控全资子北京市 技术开发、技术
技术开发 400 400
技术有限公司 公司 海淀区 推广等
新台币 电器及视听电
台湾汇冠触控全资子台北市
生产、销售 1,287.90 子产品制造业 275.77
科技有限公司 公司 内湖区
万元 等
续上表
从母公司所有者权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本期亏持股比表决权比是否合并 益中用于冲
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司例(%) 例(%) 报表 减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
额后的余额
天津汇冠触摸技
100 100 是
术有限公司
北京科加触控技
100 100 是
术有限公司
台湾汇冠触控科
100 100 是
技有限公司
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类 期末实际出资子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型 额
北京汇冠触摸技术全资子公北京市朝
软件研发 800 自主选择经营项目 800
有限公司 司 阳区
续上表
少数股东从母公司所有者权益冲减子实质上构成
权益中用公司少数股东分担的本期亏对子公司净持股比表决权是否合少数股东
子公司全称 于冲减少损超过少数股东在该子公司投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益
数股东损期初所有者权益中所享有份项目余额
益的金额 额后的余额
北京汇冠触摸
100 100 是
技术有限公司
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类 期末实际出资子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型 额
塑胶制品（已喷
漆）、电子产品、模
深圳市旺鑫精密工全资子公深圳市龙 具、五金制品的产
生产销售 8,100 107,000业股份有限公司 司 岗区 销；塑胶、电子、
模具、五金产品的
技术开发等
少数股东从母公司所有者权益冲减子实质上构成
权益中用公司少数股东分担的本期亏对子公司净持股比表决权是否合少数股东
子公司全称 于冲减少损超过少数股东在该子公司投资的其他例(%)比例(%)并报表 权益
数股东损期初所有者权益中所享有份项目余额
益的金额 额后的余额
深圳市旺鑫精
密工业股份有 100 100 是
限公司
注：深圳市旺鑫精密工业股份有限公司为公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项备考合并纳入合并范围的子公司。
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
2012年度与2011年度相比新增合并单位1家，原因为：公司于2012年2月23日设立全资子公司北京科加触控技术有限公司。企业法人营业执照注册号为：110108014648195，注册地址：北京市海淀区长春路11号万柳亿城大厦2号楼1702室，注册资本：400万元，法定代表人：千翼奎。
2013年1-9月与2012年度相比新增合并单位1家，原因为：公司于2013年5月设立全资子公司台湾汇冠触控科技有限公司。公司统一编号：54187925，注册地址：台北市内湖区阳光街321巷26号四楼之12，注册资本：新台币12,879,000元，法定代表人：刘新斌。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
公司本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下的企业合并。
(六) 本期发生的非同一控制下的企业合并
公司本期未发生非同一控制下的企业合并。
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。
七、 备考合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年9月30日余额||||||2012年12月31日余额|||||
|项 目|||||||||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
|现金|||||||||||||
|人民币||||||144,373.17|||||178,029.63||
|美元|||||||||||||
|欧元|||||||||||||
|新台币|||||||||||||
|小 计||||||144,373.17|||||178,029.63||
|银行存款|||||||||||||
|人民币|||||178,058,888.76||||||211,002,053.51||
|美元|641,269.46||6.1480||3,942,524.64||83,742.05||6.2855||526,360.66||
|欧元||0.27||8.2980|2.24||0 .2 4||8 .3 1 7 6||1.96||
|新台币|9,333,563.00||0.2069||1,931,114.18||||||||
|小 计|||||183,932,529.82||||||211,528,416.13||
|其他货币资金|||||||||||||
|人民币|||||35,955,257.66||||||17,024,672.77||
|美元|||||||||||||
|欧元|||||||||||||
|新台币|||||||||||||
|小 计|||||35,955,257.66||||||17,024,672.77||
|合 计|||||220,032,160.65||||||228,731,118.53||

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额银行承兑汇票保证金 29,600,657.66 17,024,672.77贷款保证金 3,354,600.00
信用证保证金 3,000,000.00
合计 35,955,257.66 17,024,672.77截至2013年9月30日，除境外子公司货币资金余额2,013,659.81元及保证金余额外，公司不存在其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
银行承兑汇票 62,338,814.06 68,759,612.09商业承兑汇票 9,629,300.62 3,172,666.89合计 71,968,114.68 71,932,278.982、期末已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
惠浦电子（深圳）有限公司 2013-4-28 2013-10-28 674,240.21
郑州海诺电子科技有限公司 2013-06-18 2013-12-18 700,000.00
合计 1,374,240.21
截至2013年9月30日，母公司将银行承兑汇票1,374,240.21元质押给中国民生银行北京电子城支行申请开具了1,339,240.21元银行承兑汇票。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
截至 2013年 9月 30日，公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票金额3,983.75万元，商业承兑汇票292.82万元，已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注闻泰通讯股份有限公司 2013-7-17 2013-10-17 2,000,000.00
惠州比亚迪电子有限公司 2013-7-30 2013-10-24 1,270,377.17
深圳市金立通信设备有限公司 2013-4-2 2013-10-2 853,407.45
信安技术（中国）有限公司 2013-4-22 2013-10-19 843,220.00
东莞宇龙通信科技有限公司 2013-7-26 2013-10-26 644,619.80
合计 5,611,624.42
4、期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至 2013年 9月 30日，子公司旺鑫精密用于贴现的商业承兑票据为人民币2,412,277.33元，详见附注七、（十七）短期借款相关内容。
5、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收利息
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少 2013年9月30日余额
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少 2013年9月30日余额定期存款利息 3,073,753.64 2,557,640.07 2,606,940.02 3,024,453.69合计 3,073,753.64 2,557,640.07 2,606,940.02 3,024,453.69(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额||||||2012年12月31日余额|||||
|种 类||账面余额|||坏账准备|||账面余额||坏账准备||
||金额||比例|金额||比例|金额||比例|金额|比例|
|1年以内|292,723,188.09||98.13%|14,636,159.40||5.00%|208,350,664.85||98.41%|10,417,533.24|5.00%|
|1－2年|4,334,866.98||1.45%|433,486.69||10.00%|2,746,573.90||1.30%|274,657.39|10.00%|
|2－3年|777,754.86||0.26%|233,326.46||30.00%|567,195.65||0.27%|170,158.70|30.00%|
|3年以上|458,862.29||0.16%|458,862.29||100%|47,579.40||0.02%|47,579.40|100%|
|合 计|298,294,672.22||100%|15,761,834.84||5.28%|211,712,013.80||100%|10,909,928.73|5.15%|

2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额||||2012年12月31日余额||||
|种 类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并|||||||||
|单项计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账|||||||||
|准备的应收账款|||||||||
|组合1 账龄组合|298,294,672.22|100%|15,761,834.84|5.28%|211,712,013.80|100%|10,909,928.73|5.15%|
|组合小计|298,294,672.22|100%|15,761,834.84|5.28%|211,712,013.80|100%|10,909,928.73|5.15%|
|单项金额虽不重|||||||||
|大但单项计提坏|||||||||
|账准备的应收账|||||||||
|款|||||||||
|合 计|||15,761,834.84|5.28%|211,712,013.80|100%|10,909,928.73|5.15%|
||298,294,672.22|100%|||||||

应收账款种类的说明：
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额|||2012年12月31日余额|||
|账 龄|||||||
|||账面余额|坏账准备||账面余额|坏账准备|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额|||||2012年12月31日余额|||||
|账 龄|||||||||||
|||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备|
||金额||比例|||金额||比例|||
|1年以内|292,723,188.09||98.13%|14,636,159.40||208,350,664.85||98.41%|10,417,533.24||
|1－2年|4,334,866.98||1.45%|433,486.69||2,746,573.90||1.30%|274,657.39||
|2－3年|777,754.86||0.26%|233,326.46||567,195.65||0.27%|170,158.70||
|3年以上|458,862.29||0.16%|458,862.29||47,579.40||0.02%|47,579.40||
|合 计|298,294,672.22||100.00%|15,761,834.84||211,712,013.80||100.00%|10,909,928.73||

3、公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
东莞市五株电子科技有限公司 货款 621.90 零星尾款 否
东莞宇龙通信科技有限公司 货款 699.33 零星尾款 否
合计 1,321.23
2013年1-9月，子公司旺鑫精密核销应收账款1,321.23元。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例联想移动通信科技有限公司 客户 46,450,575.04 1年以内 15.57%北京百纳威尔科技有限公司 客户 43,243,341.84 1年以内 14.50%龙旗电子（惠州）有限公司 客户 24,193,894.42 1年以内 8.11%惠州比亚迪电子有限公司 客户 16,506,225.39 1年以内 5.53%捷荣模具工业（东莞）有限公司 客户 15,544,023.80 1年以内 5.21%合计 145,938,060.49 48.92%
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年9月30日余额||||2012年12月31日余额||||
|种 类||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
||1年以内|6,012,836.99|76.85%|270,609.88|4.50%|5,999,485.64|82.98%|191,031.84|3.18%|
||1－2年|1,001,700.53|12.80%|98,771.04|9.86%|622,736.82|8.61%|43,322.98|6.96%|
||2－3年|395,627.00|5.06%|17,460.00|4.41%|236,760.00|3.27%|13,980.00|5.90%|
||3年以上|413,683.00|5.29%|||371,443.00|5.14%|||
||合 计|7,823,847.52|100%|386,840.92|4.94%|7,230,425.46|100%|248,334.82|3.43%|

2、其他应收款按种类披露
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年9月30日余额||||||||2012年12月31日余额||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例||金额||比例||金额||比例||金额||比例|
||单项金额重大并|||||||||||||||||
||单项计提坏账准|||||||||||||||||
||备的其他应收款|||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|按组合计提坏账|||||||||||||||||
||准备的其他应收|||||||||||||||||
|组合1 账龄组合||6,458,108.05||82.54%||386,840.92||5.99%||4,300,466.52||59.48%||248,334.82||5.77%||
|组合小计||6,458,108.05||82.54%||386,840.92||5.99%||4,300,466.52||59.48%||248,334.82||5.77%||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||||||||||||||
||||1,365,739.47||17.46%||||||2,929,958.94||40.52%|||||
||合 计||7,823,847.52||100.00%||386,840.92||4.94%||7,230,425.46||100.00%||248,334.82||3.43%|

其他应收款种类的说明：
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额||||2012年12月31日余额|||
|账 龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例|||金额|比例||
|1年以内|5,412,197.65|83.80%|270,609.88||3,820,636.70|88.84%|191,031.84|
|1－2年|987,710.40|15.30%|98,771.04||433,229.82|10.07%|43,322.98|
|2－3年|58,200.00|0.90%|17,460.00||46,600.00|1.08%|13,980.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额||||2012年12月31日余额||||
|账 龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例|||金额|比例|||
|3年以上|||||||||
|合 计|6,458,108.05|100.00%|386,840.92||4,300,466.52|100%|248,334.82||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由房屋租赁押金 1,019,459.84 无回收风险进口关税 346,279.63 无回收风险合计 1,365,739.47
3、公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总性质或内单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%) 容
员工公租房租金 非关联关系 578,077.98 注1 7.39%房屋租金北京电子城有限公司 非关联关系 555,950.00 注2 7.11%房租押金张海艳 公司职工 542,336.98 1年以内 6.93% 备用金北京市海淀区房屋管理
非关联关系 513,431.76 1年以内 6.56%房屋租金局
北京中关村软件园发展 工程建设非关联关系 500,000.00 1年以内 6.39%
有限责任公司 押金
合计 2,689,796.72 34.38%
注1：员工公租房租金账龄 1年以内金额 282,726.34元，账龄 1-2年金额295,351.64元；
注2：北京电子城有限公司账龄 2-3年金额 184,507.00元，账龄 3年以上金额371,443.00元。
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额||2012年12月31日余额||
|账 龄|||||
||账面余额|比例|账面余额|比例|
|1年以内|8,711,490.73|98.13%|5,344,987.66|88.08%|
|1-2年|1,344.00|0.02%|723,023.29|11.92%|
|2-3年|164,119.04|1.85%|||
|3年以上|||||
|合 计|8,876,953.77|100.00%|6,068,010.95|100.00%|

2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
CHEILINDUSTRIESINC 供应商 1,657,568.74 1年以内 预付设备款，未到结算期恩格尔机械韩国有限公司 供应商 544,164.12 1年以内 预付设备款，未到结算期 SHINEPLATINGCo.,Ltd. 供应商 404,909.75 1年以内 预付设备款，未到结算期中国石油化工股份有限公司 供应商 340,508.58 1年以内 预付油费，未到结算期东莞市拓斯普达机械科技有限公司 供应商 292,900.00 1年以内 预付设备款，未到结算期合计 3,240,051.19
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款及其他关联方欠款。
(七) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2013年9月30日余额|||2012年12月31日余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|60,177,307.14|488,201.99|59,689,105.15|44,039,819.37|437,249.68|43,602,569.69|
|在产品|15,923,612.88||15,923,612.88|7,335,956.61||7,335,956.61|
|库存商品|29,025,561.13|886,749.26|28,138,811.87|24,953,443.22|1,122,618.10|23,830,825.12|
|周转材料|9,263,716.48||9,263,716.48|3,189,544.83||3,189,544.83|
|发出商品|7,169,657.19||7,169,657.19|3,131,368.16||3,131,368.16|
|委托加工物资|3,518,958.05||3,518,958.05|1,245,911.49||1,245,911.49|
|合 计|125,078,812.87|1,374,951.25|123,703,861.62|83,896,043.68|1,559,867.78|82,336,175.90|

2、存货跌价准备
2012年12月31日
本期减少额
存货种类 本期计提额 2013年9月30日余额余额
转回 转销
原材料 437,249.68 50,952.31 488,201.99在产品
库存商品 1,122,618.10 235,868.84 886,749.26周转材料
发出商品
委托加工物资
合计 1,559,867.78 50,952.31 235,868.84 1,374,951.253、公司期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
(八) 投资性房地产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.9.301．账面原值合计 17,901,974.40 17,901,974.40（1）房屋、建筑物 17,901,974.40 17,901,974.40（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 212,585.95 318,878.92 531,464.87（1）房屋、建筑物 212,585.95 318,878.92 531,464.87（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 17,689,388.45 17,370,509.53（1）房屋、建筑物 17,689,388.45 17,370,509.53（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合
计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 17,689,388.45 17,370,509.53（1）房屋、建筑物 17,689,388.45 17,370,509.53（2）土地使用权
(九) 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 132,892,366.50 72,033,063.42 5,365,555.57 199,559,874.35其中：房屋及建筑物 3,852,750.00 2,028,045.00 2,330,250.00 3,550,545.00机器设备 112,714,091.37 64,380,585.59 2,632,875.10 174,461,801.86运输设备 5,011,167.30 1,210,480.40 160,953.85 6,060,693.85电子设备及其他 11,314,357.83 4,413,952.43 241,476.62 15,486,833.64本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 38,684,688.10 11,971,850.46 1,610,011.50 49,046,527.06其中：房屋及建筑物 580,213.70 89,110.38 424,259.24 245,064.84机器设备 31,894,877.99 9,421,297.06 1,041,207.33 40,274,967.72运输设备 2,270,422.63 656,822.01 98,712.84 2,828,531.80电子设备及其他 3,939,173.78 1,804,621.01 45,832.09 5,697,962.70三、固定资产账面净值合
94,207,678.40 150,513,347.29计
其中：房屋及建筑物 3,272,536.30 3,305,480.16机器设备 80,819,213.38 134,186,834.14运输设备 2,740,744.67 3,232,162.05电子设备及其他 7,375,184.05 9,788,870.94四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合
94,207,678.40 150,513,347.29计
其中：房屋及建筑物 3,272,536.30 3,305,480.16机器设备 80,819,213.38 134,186,834.14运输设备 2,740,744.67 3,232,162.05电子设备及其他 7,375,184.05 9,788,870.94本期折旧额11,971,850.46元。
本期无由在建工程转入的固定资产。
截至2013年9月30日，子公司旺鑫精密用于抵押或担保的固定资产
类别 原值 账面累计折旧 账面净值
机器设备 58,323,576.83 23,778,997.39 34,544,579.44
2012年10月26日，子公司旺鑫精密与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订授信额度贷款合同，授信额度 6,000.00万元，授信期间自 2012年 10月 26日至 2013年 10月25日，抵押物为上述机器设备。
2、公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末未办妥产权证书的固定资产
预计办结产权证书项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
时间
房屋建筑物 2,028,045.00 新购房产 1-2年
(十) 在建工程
1、在建工程情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年9月30日余额||||2012年12月31日余额|||||
||项 目||||||||||
||||账面余额|减值准备|账面价值||账面余额|减值准备||账面价值|
||母公司软件园建设项||||||||||
||||1,035,673.37||1,035,673.37|||||248,800.00|
||目||||||248,800.00||||
|旺鑫精密自动涂装生产线|||||||||||
||||11,538,461.52||11,538,461.52||||||
||产线||||||||||
||旺鑫精密天安数码城||||||||||
||||960,000.00||960,000.00||||||
||写字楼装修工程||||||||||
||旺鑫精密塘厦分公司||||||||||
||||454,877.04||454,877.04||||||
||6台空压机工程||||||||||
||旺鑫精密塘厦分公司||||||||||
||||338,461.63||338,461.63||||||
||中央空调工程||||||||||
|旺鑫精密 20 米双皮带生产线|旺鑫精密 20 米双皮||||||||||
||||49,230.77||49,230.77||||||
||合 计|14,376,704.33|||14,376,704.33|248,800.00|||248,800.00||

2、重大在建工程项目变动情况
工程投转入固定 其他减
工程项目名称 预算数 2012.12.31余额 本期增加 入占预资产 少
算比例母公司软件园建
1.8亿元 248,800.00 786,873.37 0.4%设项目
旺鑫精密天安数
码城写字楼装修 114万元 960,000.00 84%工程
旺鑫精密自动涂
1,350万元 11,538,461.52 85%
装生产线
旺鑫精密塘厦分
103.60万元 454,877.04 44%
公司6台空压机
工程
合计 248,800.00 13,740,211.93
利息资本化其中：本期利息本期利息
工程项目名称 工程进度 资金来源 2013.9.30余额累计金额 资本化金额 资本化率
母公司软件园建
募集资金 1,035,673.37设项目
旺鑫精密天安数
码城写字楼装修 80% 自筹资金 960,000.00工程
旺鑫精密自动涂
95% 自筹资金 11,538,461.52装生产线
旺鑫精密塘厦分
公司6台空压机 10% 自筹资金 454,877.04工程
合计 13,989,011.93(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少 2013年9月30日余额1、账面原值合计 14,547,704.57 2,306,223.13 16,853,927.70 (1).专利技术 8,670,257.34 1,908,780.78 10,579,038.12 (2).电脑软件 4,522,019.20 397,442.35 4,919,461.55 (3).软件著作权 1,355,428.03 1,355,428.032、累计摊销合计 5,147,530.04 2,289,935.56 7,437,465.60 (1).专利技术 2,267,592.99 1,515,117.77 3,782,710.76 (2).电脑软件 2,050,258.22 605,740.14 2,655,998.36 (3).软件著作权 829,678.83 169,077.65 998,756.483、无形资产账面净值合计 9,400,174.53 9,416,462.10 (1).专利技术 6,402,664.35 6,796,327.36 (2).电脑软件 2,471,760.98 2,263,463.19 (3).软件著作权 525,749.20 356,671.554、减值准备合计
(1).专利技术
(2).电脑软件
(3).软件著作权
无形资产账面价值合计 9,400,174.53 9,416,462.10
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少 2013年9月30日余额 (1).专利技术 6,402,664.35 6,796,327.36 (2).电脑软件 2,471,760.98 2,263,463.19 (3).软件著作权 525,749.20 356,671.55本期摊销额2,289,935.56元。
公司期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、公司开发项目支出
本期转出数
2012年12月 2013年9月类别 本期增加
31日余额
确认为无形资产
30日余额计入当期损益金额
金额
研究阶段支出 10,537,737.78 10,537,737.78
开发阶段支出 2,856,054.95 7,014,434.02 1,908,780.78 7,961,708.19合计 2,856,054.95 17,552,171.80 10,537,737.78 1,908,780.78 7,961,708.19本期开发支出占研究开发支出总额的比例为39.96%。
(十二)商誉
2012年12月31 2013年9月30
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末减值准备日余额 日余额
深圳市旺鑫精密工业股份有
959,413,465.90 959,413,465.90
限公司
合计 959,413,465.90 959,413,465.90
非同一控制下企业合并形成的商誉的计算过程：
公司以人民币 107,000万元合并成本收购深圳市旺鑫精密工业股份有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的旺鑫精密可辨认资产、负债公允价值 110,586,534.10元的差额人民币959,413,465.90元，确认为与旺鑫精密相关的商誉。
(十三)长期待摊费用
2012年12月 2013年9月30项目 本期增加 本期摊销 其他减少
31日余额 日余额
母公司电磁兼容联合
966,666.66 150,000.03 816,666.63实验室
母公司西区装修 263,967.47 107,986.77 155,980.70母公司装修费 2,212,592.91 1,317,883.27 446,694.01 3,083,782.17母公司空调改造工程 83,377.92 23,796.63 59,581.29母公司信息服务费 250,000.00 69,338.94 180,661.06
旺鑫精密房屋装修费 1,324,833.45 5,833,912.49 509,811.57 6,648,934.37旺鑫精密生产线改造
168,034.18 32,673.33 135,360.85支出
旺鑫精密厂区监控系
153,128.36 40,534.02 112,594.34统
其他 184,730.14 13,532.75 171,197.39合计 5,254,566.77 7,504,560.08 1,394,368.05 11,364,758.80(十四)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
资产减值准备 2,628,055.65 1,907,562.21开办费
可抵扣亏损
折旧或摊销差异
内部交易抵消的未实现收益 619,642.80 123,230.74其他
合计 3,247,698.45 2,030,792.952、可抵扣差异项目明细
项目 金额
应收款项坏账准备 16,145,419.81存货跌价准备 1,374,951.25开办费
可抵扣亏损
折旧或摊销差异
内部交易抵消的未实现收益 4,130,952.00其他
合计 21,651,323.06注：子公司北京科加触控技术有限公司应收款项坏账准备3,255.95元未确认递延所得税资产。
(十五)资产减值准备
2012年12月31
本期减少
2013年9月30项目 本期增加
日余额
转回 转销
日余额
坏账准备 11,158,263.55 4,991,733.44 1,321.23 16,148,675.76
存货跌价准备 1,559,867.78 50,952.31 235,868.84 1,374,951.25其他
合计 12,718,131.33 5,042,685.75 235,868.84 1,321.23 17,523,627.01(十六)其他非流动资产
类别及内容 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
中关村软件园土地开发费 44,860,200.00 26,916,120.00公司于 2010年 5月 12日与北京中关村软件园发展有限责任公司签订了《国家软件产业基地（北京）土地开发建设协议书》，用于自建总部基地和触摸技术研发中心。协议约定的地块为中关村软件园二期（西扩）项目起步区 K-1号地块协议约定总用地面积为6,567.00平方米，规划允许地上建筑面积为13,594.00建筑平方米，土地开发费总金额为人民币4,486.02万元。根据协议约定，公司需在协议签订日起10日内向其支付土地开发费用总额的60%，计2,691.61万元；在土地达到“三通一平”，并收到北京中关村软件园发展有限责任公司书面通知后 10个工作日内，支付剩余款项1,794.41万元。公司于2010年5月向其支付了首笔2,691.612万元的土地开发费。2011年7月，公司取得了北京市规划委员会核发的“2011规（海）条授字0004号”建设项目规划条件核准文件。2013年 6月，公司支付了土地开发费剩余款项1,794.41万元。2013年 9月，公司签订了“京地出[合]字（2013）第0317号”国有建设用地使用权出让合同，并于2013年10月按照合同约定缴纳了土地出让金 1,245.29万元,于 2013年 12月取得了“京海国用（2013出）第00259号”土地使用权证。
(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额质押借款
抵押借款 54,912,277.33 10,000,000.00保证借款 16,771,200.00 39,060,000.00信用借款 948,035.55
合计 72,631,512.88 49,060,000.00短期借款的说明：
（1）2013年9月26日，母公司向中国民生银行股份有限公司总行营业部借入流动资金借款 94.80万元，借款条件为信用借款，借款期限：2013年 9月 26日至2014年9月25日。
（2）2012年10月26日,子公司旺鑫精密与中国建设银行深圳市分行签订额度为6,000万元人民币借款合同，有效期自2012年10月26日至2013年10月25日，截至2013年9月30日，该借款合同项下银行借款余额2,250.00万元。该借款合同以子公司旺鑫精密部分机器设备作为抵押物，由子公司旺鑫精密控股股东王文清夫妇以自有房产提供额度为 198万元的抵押担保，并由深圳市福万方实业有限公司、深圳市王牌投资控股有限公司提供连带责任保证担保。
（3）2013年7月24日，子公司旺鑫精密与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订非承诺性短期循环性融资协议，最高融资额等值美元900万元，截至2013年9月30日，该融资协议项下银行借款余额16,771,200.00元。该笔借款以子公司旺鑫精密银行存款3,354,600.00元提供抵押，并由王文清为该笔借款提供个人保证担保。
（4）2013年7月25日，子公司旺鑫精密向招商银行申请开具给旺鑫精密龙岗分公司议付信用证 3,000万元，龙岗分公司向招商银行深圳蔡屋围支行取得抵押融资贷款3,000万元，借款期限：2013年7月25日至2013年12月25日。
（5）2013年7月19日，子公司旺鑫精密用附追溯权的商业承兑汇票（到期日：2013年10月19日）向TCL集团财务有限公司贴现取得抵押担保借款1,250,660.83元，期限三个月。2013年8月25日，用附追溯权的商业承兑汇票（至期日：2013年11月23日）向TCL集团财务有限公司贴现取得抵押担保借款1,161,616.50元，期限三个月。
2、公司无已到期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
种类 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
银行承兑汇票 99,895,126.16 71,371,409.46商业承兑汇票
合计 99,895,126.16 71,371,409.46下一会计期间将到期的票据金额99,895,126.16元。
截至2013年9月30日，母公司以1,374,240.21元银行承兑汇票作质押，向中国民生银行股份有限公司北京电子城支行申请开具银行承兑汇票1,339,240.21元。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
1年以内 269,220,251.74 140,662,029.651至2年 2,757,516.90 4,405,673.362至3年 114,733.23 1,024,298.283年以上 195,766.43 57,736.57合计 272,288,268.30 146,149,737.862、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，无欠其他关联方款项。
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
1年以内 3,639,446.87 2,702,137.431-2年 307,159.41 288,357.402-3年 153,310.33
3年以上
合计 4,099,916.61 2,990,494.832、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
深圳市福万方实业有限公司 47,477.03
合计 47,477.03
4、期末数中无账龄超过1年的大额预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
2012年12月31 2013年9月30项目 本期增加 本期支付
日余额 日余额（1）工资、奖金、津贴和补
15,802,897.33 144,924,563.15 141,508,794.10 19,218,666.38贴
（2）职工福利费 5,429,349.68 5,429,349.68
（3）社会保险费 772,348.36 10,867,698.70 10,957,833.96 682,213.10
其中：A、医疗保险费 231,386.34 2,104,864.80 2,116,928.75 219,322.39B、基本养老保险费 498,573.92 6,669,027.69 6,733,454.72 434,146.89C、年金缴费
D、失业保险费 22,048.47 1,478,595.42 1,479,676.03 20,967.86E、工伤保险费 6,059.88 502,036.95 503,505.90 4,590.93F、生育保险费 14,279.75 113,173.84 124,268.56 3,185.03（4）住房公积金 28,145.00 3,455,451.35 3,391,487.35 92,109.00（5）工会经费和职工教育经
123,773.73 325,107.45 331,763.10 117,118.08费
（6）因解除劳动关系给予的
748,826.80 742,826.80 6,000.00补偿
合计 16,727,164.42 165,750,997.13 162,362,054.99 20,116,106.56期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
(二十二) 应交税费
税费项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
增值税 19,689,258.16 14,484,338.22营业税 7,976.45 7,976.45企业所得税 5,099,422.11 3,301,067.77个人所得税 50,944.36 153,488.61城建税 1,516,611.41 1,256,572.94教育费附加 1,079,770.93 922,293.88印花税 21,456.45 14,795.74堤防费 16,427.89 8,942.05其他 12,064.08
合计 27,493,931.84 20,149,475.66(二十三) 其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
1年以内 261,250,824.43 259,361,805.451至2年 296,325.02 61,967.592至3年 2,281.91
合计 261,550,431.36 259,424,773.042、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注王文清 115,560,000.00 股权转让款
深圳市福万方实业有限公司 82,176,000.00 股权转让款
深圳市汇众成投资有限公司 24,652,800.00 股权转让款
陈乃雄 20,544,000.00 股权转让款
陈有贤 13,867,200.00 股权转让款
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 79,895,145.00 11,215,800.00 11,215,800.00 91,110,945.00其中：
境内法人持股 39,121,805.00 6,431,400.00 6,431,400.00 45,553,205.00境内自然人持股 40,773,340.00 4,784,400.00 4,784,400.00 45,557,740.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 79,895,145.00 11,215,800.00 11,215,800.00 91,110,945.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 17,850,000.00 5,355,000.00 5,355,000.00 23,205,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 17,850,000.00 5,355,000.00 5,355,000.00 23,205,000.00合计 97,745,145.00 16,570,800.00 16,570,800.00 114,315,945.00公司股份总额中包含收购旺鑫精密股权拟发行股份42,509,145股。
9,206,000股，每股面值1元，增加股本9,206,000.00元，本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2012年4月20日出具的信会师报字(2012)第210323号验资报告予以验证。
2013年 5月，公司按每 10股转增 3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份16,570,800股，每股面值1元，增加股本16,570,800.00元，本次增资业经北京科勤会计师事务所有限责任公司于2013年5月20日出具的科勤（2013）验第012号验资报告
予以验证。
(二十五) 资本公积
2012年12月31日 2013年9月30日项目 本期增加 本期减少
余额 余额
1．股本溢价 942,811,465.84 16,570,800.00 926,240,665.84（1）投资者投入的资本 942,811,465.84 16,570,800.00 926,240,665.84（2）同一控制下企业合
并的影响
2．其他资本公积
合计 942,811,465.84 16,570,800.00 926,240,665.84资本公积变动的说明：
2012年12月31日余额中包含本次拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项拟增发股份形成的资本公积770,690,798.85元。
2013年 5月，根据 2012年度股东大会决议，本公司以截至 2012年 12月 31日总股本 5,523.60万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 3股，新增注册资本1,657.08万元，减少资本公积1,657.08万元。
(二十六) 盈余公积
2012年12月31 2013年9月30项目 本期增加 本期减少
日余额 日余额
法定盈余公积 8,157,086.14 8,157,086.14任意盈余公积
合计 8,157,086.14 8,157,086.14(二十七)未分配利润
项 目 2013年1-9月金额 2012年度金额
年初未分配利润 98,298,365.94 56,226,542.62加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,408,072.10 50,451,894.30
项 目 2013年1-9月金额 2012年度金额
减：提取法定盈余公积 1,475,570.98提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,418,880.00 6,904,500.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 129,287,558.04 98,298,365.94(二十八)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额
主营业务收入 640,633,544.28 650,986,934.66其他业务收入 5,769,342.36 2,618,566.45营业成本 506,682,095.43 486,383,141.072、主营业务（分行业）
2013年1-9月金额 2012年度金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 640,633,544.28 498,343,050.78 650,986,934.66 482,682,971.16合计 640,633,544.28 498,343,050.78 650,986,934.66 482,682,971.163、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年1-9月金额||2012年度金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|触摸屏及电子|||||
||72,997,104.63|49,925,374.17|140,906,893.69|87,695,967.14|
|白板|||||
|精密结构件及|||||
||567,636,439.65|448,417,676.61|510,080,040.97|394,987,004.02|
|辅件|||||
|合 计|640,633,544.28|498,343,050.78|650,986,934.66|482,682,971.16|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年1-9月金额||2012年度金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内销售|614,682,489.56|485,359,891.46|559,190,158.03|429,240,191.94|

||||||
|-|-|-|-|-|
|出口销售|25,951,054.72|12,983,159.32|91,796,776.63|53,442,779.22|
|合 计|640,633,544.28|498,343,050.78|650,986,934.66|482,682,971.16|

5、公司前五名客户的营业收入情况
（1）2013年1-9月
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例
联想移动通信科技有限公司 118,678,259.69 18.36%北京百纳威尔科技有限公司 92,224,256.10 14.27%龙旗电子（惠州）有限公司 54,297,705.98 8.40%闻泰通讯股份有限公司 42,425,250.91 6.56%惠州三星电子有限公司 39,238,242.95 6.07%合计 346,863,715.63 53.66%（2）2012年度
占公司全部营业收入客户名称 营业收入总额
的比例
联想移动通信科技有限公司 153,615,776.28 23.50%北京百纳威尔科技有限公司 76,719,404.43 11.74% THE GATE TECHNOLOGIES, INC. 45,682,112.92 6.99%惠州比亚迪电子有限公司 41,368,342.30 6.33%龙旗电子（惠州）有限公司 26,639,544.84 4.08%合计 344,025,180.77 52.64%(二十九)营业税金及附加
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额 计缴标准
营业税 150.00 9,491.45 5%
城建税 2,280,059.85 2,892,281.05 7%
教育费附加 1,607,151.83 2,054,640.16 5%
其他 5,270.26 7,180.78
合计 3,892,631.94 4,963,593.44
(三十) 销售费用
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额
工资及福利费 6,685,280.12 6,165,397.01运输费用 6,086,747.35 7,467,969.36业务招待费 1,903,332.46 3,012,603.45差旅费 1,002,076.61 3,181,699.19广告宣传费 480,142.44 1,580,465.71办公费 1,139,756.41 434,348.68其他 721,745.49 4,313,215.62合计 18,019,080.88 26,155,699.02(三十一)管理费用
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额
职工薪酬 34,875,074.32 40,220,772.63物料消耗 8,368,262.89 8,946,725.67办公环境费 6,217,454.87 5,092,554.35折旧及摊销 6,740,333.59 3,672,089.70办公费 2,471,380.62 3,978,669.04法律、咨询、检验费及中介服务费 5,011,252.40 4,380,217.16业务招待费 1,763,281.16 1,733,240.58汽车费用 1,401,314.35 1,421,398.24差旅费 1,491,021.41 1,940,129.89税费 418,458.33 292,480.89其他 1,497,799.64 3,662,783.22合计 70,255,633.58 75,341,061.37(三十二)财务费用
类别 2013年1-9月金额 2012年度金额
利息支出 5,495,232.49 3,585,185.75减：利息收入 3,202,884.90 5,380,649.09汇兑损益 468,675.31 -352,017.43其他 901,074.71 1,139,932.46合计 3,662,097.61 -1,007,548.31
(三十三)资产减值损失
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额
坏账损失 4,991,733.44 4,955,425.25存货跌价损失 -184,916.53 504,258.92可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 4,806,816.91 5,459,684.17(三十四)营业外收入
1、明细项目
2013年1-9月金额 2012年度金额
项 目 计入当期非经 计入当期非经金额 常性损益的金 金额 常性损益的金额 额
非流动资产处置利得合计 3,952,677.50 3,952,677.50 116,274.33 116,274.33其中：处置固定资产利得 3,952,677.50 3,952,677.50 116,274.33 116,274.33处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 1,288,022.78 1,288,022.78 3,533,765.98 3,533,765.98软件销售增值税退税 233,026.44 197,120.26
违约金、罚款收入 887,719.84 887,719.84 519,186.45 519,186.45其他 8,917.15 8,917.15 79,294.65 79,294.65
合 计 6,370,363.71 6,137,337.27 4,445,641.67 4,248,521.412、政府补助明细
具体性质和 2013年1-9月金 与资产相关项目 形式 2012年度金额
内容 额 /与收益相关专利申请资助金 资助金 货币 196,200.00 416,250.00与收益相关中小企业国际市场开
补助资金 货币 455,086.00与收益相关拓资金
资助金 补助资金 货币 425,000.00 190,000.00与收益相关专项创新基金 补助资金 货币 1,480,000.00与收益相关国外展会补贴 补助资金 货币 73,000.00 65,129.98与收益相关中关村企业信用促进
补助资金 货币 28,500.00 2,500.00与收益相关会中介补贴款
商务委员会 2012年技
补助资金 货币 924,800.00与收益相关术出口贴息资金
公租房补贴 补贴款 货币 235,322.78 与收益相关旺鑫精密所获骨干企
奖励资金 货币 330,000.00 与收益相关业奖
合计 1,288,022.78 3,533,765.98
(三十五)营业外支出
2013年1-9月金额 2012年度金额
项目 计入当期非经 计入当期非经金额 常性损益的金 金额 常性损益的金额 额
非流动资产处置损失合计 750,712.86 750,712.86 169,270.67 169,270.67其中：固定资产处置损失 750,712.86 750,712.86 169,270.67 169,270.67无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 557,800.00 557,800.00 755,000.00 755,000.00罚款滞纳金支出 46,961.01 46,961.01 5,807.06 5,807.06其他 171,964.75 171,964.75 13,000.00 13,000.00合计 1,527,438.62 1,527,438.62 943,077.73 943,077.73(三十六)所得税费用
项 目 2013年1-9月金额 2012年度金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,736,288.78 10,303,196.69
递延所得税调整 -1,216,905.50 -942,656.70合计 8,519,383.28 9,360,539.99(三十七)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 35,408,072.10 50,451,894.30
本公司发行在外普通股的加权平均数 114,315,945.00 114,315,945.00
基本每股收益（元/股） 0.31 0.44
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额（注）
年初已发行普通股股数 97,745,145.00 88,539.145.00
加：本期发行的普通股加权数 16,570,800.00 9,206,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 114,315,945.00 97,745,145.00
注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股。
(三十八)其他综合收益
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
4.外币财务报表折算差额 -31,491.75
5.其他
合计 -31,491.75
八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
法定 母公司对对本公司本公司
关联关企业类 业务性注册资
母公司名称 注册地代表 本公司的的表决权最终控组织机构代码系 型 质 本
人 持股比例 比例 制方
直接持
刘 自主
北资京有丹限贝公投
司
母公司
有限司公北海京淀市
区
新
斌
选项择
目
2,400
股间比接例
持
36.28% 刘新斌 68920954-0股比例
(二) 本公司的子公司情况
子公司类 法定代表 持股表决权
子公司名称 企业类型注册地 业务性质注册资本 组织机构代码型 人 比例 比例
北京汇冠 自主选
全资子 有限公 北京市
触摸技术 刘新斌 择经营 800.00 100%100% 77769987-7公司 司 朝阳区
有限公司 项目
天津汇冠 触摸显
全资子 有限公 天津市
触摸技术 刘新斌 示器的 400.00 100%100% 58132651-8公司 司 开发区
有限公司 研发、
子公司类 法定代表 持股表决权
子公司名称 企业类型注册地 业务性质注册资本 组织机构代码型 人 比例 比例
销售
技术开
北京科加
全资子 有限公 北京市 发、技
触控技术 千翼奎 400.00 100%100% 59063624-3公司 司 海淀区 术推广
有限公司
等
电子产
台湾汇冠 新台币
全资子 有限公 台北市 品制
触控科技 刘新斌 1,287.90100%100% 不适用公司 司 内湖区 造、销
有限公司 万元
售
塑胶制
深圳市旺 品、电
鑫精密工 全资子 股份公 深圳市 子产
王文清 8,100.00100%100% 75567772-2业股份有 公司 司 龙岗区 品、模
限公司 具的产
销
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码证刘新斌 公司实际控制人 不适用
龚文彬 公司副总经理 不适用
千翼奎 公司董事 不适用
叶新林 持股5%以上的股东 不适用
刘建军 持股5%以上的股东 不适用
子公司旺鑫精密之原实际控制
王文清 不适用
人
况丽娟 王文清之配偶 不适用
况志勇 王文清之妻弟 不适用
子公司旺鑫精密之原股东，控股
深圳市福万方实业有限公司 股东北京丹贝投资有限公司之 76635574-5
子公司
子公司旺鑫精密之原股东，王文
深圳市汇众成投资有限公司 056165381
清控制之公司
深圳市王牌投资控股有限公司 王文清控制之公司 682015444
广东旺鑫精密工业有限公司 王文清控制之公司 75942515-1
东莞市汇友电子科技有限公司 王文清控制之公司 779217368
深圳市传帝科技有限公司 王文清曾控制之公司 67480481-4
深圳市昌盛辉精密五金有限公司 王文清曾控制之公司 799204943
东莞市创锦程通讯有限公司 王文清曾控制之公司 694770578
东莞市传帝通讯有限公司 王文清曾控制之公司 694770674
东莞市万文电子科技有限公司 王文清之合营企业 799381042
其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码证东莞市立方通讯设备有限公司 王文清近亲属之合营企业 664984938
旺鑫精密原股东、董事原树华担
广州卡秀无堡辉涂料有限公司 050711695
任董事长的企业
注：深圳市传帝科技有限公司、深圳市昌盛辉精密五金有限公司、东莞市创锦程通讯有限公司、东莞市传帝通讯有限公司已于2012年9月注销。
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
2013年1-9月金额 2012年度金额
关联交易关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)深圳市传帝科技
材料采购 市场价格 345.66 1.30%有限公司
出售商品/提供劳务情况
2013年1-9月金额 2012年度金额
关联交易关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)深圳市福万方实
产品销售 市场价格 4,794.95 13.21%业有限公司
深圳市福万方实业有限公司2011年对旺鑫精密增资后，将其所持有存货、车辆等资产与相关业务一并转让给旺鑫精密。2012年度，因福万方实业原部分客户资料尚未变更，仍要求福万方实业开具销售发票，旺鑫精密通过福万方实业开票实现的销售收入金额为4,794.95万元，统计客户收入时按照最终客户统计汇总。
3、关联方资产转让情况
2013年1-9月金额 2012年度金额
关联交易关联交易定价方
关联方
占同类交易 占同类交易内容 式及决策程序
金额 金额
比例(%) 比例(%)深圳市昌盛辉精
密五金有限公司
购买设备 市场价格
257.00 11.74%深圳市传帝科技
购买设备 市场价格 98.21 4.49%有限公司
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕
王文清、况丽娟、深圳市福万方实
旺鑫精密 7,000.00 2012-08-27 2013-08-27 是
业有限公司（注①）
王文清、深圳市福万方实业有限公
旺鑫精密 8,000.00 2012-08-27 2013-06-09 是
司（注②）
王文清、况丽娟、深圳市福万方实
业有限公司、深圳市王牌投资控股旺鑫精密 6,000.00 2012-10-26 2013-10-25 否
有限公司（注③）
王文清、况丽娟、陈有贤（注④）旺鑫精密 500.00 2011-08-17 2013-08-17 是
王文清（注⑤） 旺鑫精密 900.00万美元 2013-7-24 2014-7-24 否
注①：2012年 8月 27日,子公司旺鑫精密与招商银行股份有限公司深圳蔡屋围支行签订额度为7,000万元授信协议，有效期自2012年 8月27日至2013年 8月27日，由王文清、况丽娟、深圳市福万方实业有限公司提供保证担保。截至2013年9月30日，合同已履行完毕，担保责任已解除。
注②：2012年 8月27日,子公司旺鑫精密与深圳发展银行股份有限公司深圳宝安支行签订额度为8,000万元的综合授信合同，有效期自2012年8月27日至2013年6月 9日，由王文清、深圳市福万方实业有限公司提供保证担保。截至2013年9月30日，合同已履行完毕，担保责任已解除。
注③:2012年10月26日,子公司旺鑫精密与中国建设银行深圳市分行签订额度为6,000万元的借款合同，有效期自2012年10月26日至2013年10月25日，由王文清、况丽娟提供额度为198万元的抵押担保（抵押物为桂芳园六期27栋A单元1505房产）并提供个人保证担保，由深圳市福万方实业有限公司、深圳市王牌投资控股有限公司提供连带责任保证担保。
注④：2011年8月17日，子公司旺鑫精密向兴业银行深圳中心区支行借入长期借款人民币500万元，借款期限2011年8月17日至2013年8月17日，由王文清、况丽娟提供个人保证担保，由陈有贤夫妇为该笔借款提供个人抵押担保（抵押物为桂芳园六期26栋D单元1206房产）。截至2013年9月30日，合同已履行完毕，担保责任已解除。
注⑤：2013年7月24日，子公司旺鑫精密与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订非承诺性短期循环性融资协议，最高融资额等值美元 900万元，期限一年。截至 2013年9月30日，该合同项下借款余额1,677.12万元，由王文清为该笔借款提供个人保证担保。
5、关联方应收应付款项
单位：人民币元项目名称 关联方 2013年9月30日余额 2012年12月31日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据
深圳市福万方实业有限公司 2,011,203.28
应收账款
深圳市福万方实业有限公司 3,042,176.06 152,108.80其他应收款
龚文彬 155,210.57 7,760.53千翼奎 180,000.00 9,000.00况志勇 280,000.00 14,000.00
预收账款
深圳市福万方实业有限公司 47,477.03
九、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司报告期内无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
公司报告期内无需要披露的其他或有负债。
(四) 其他未决诉讼事项
2013年7月，公司因与浙江电化教育发展公司买卖合同纠纷一案向杭州市西湖区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、请求判令浙江电化教育发展公司支付货款余款 610,000.00元；2、承担逾期付款违约金 191,784.00元；3、本案诉讼费由被告浙江电化教育发展公司承担。案件一审判决后，公司不服判决结果，提起上诉，截至报告日尚在审理阶段。
十、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额非流动资产处置损益 3,201,964.64 -52,996.34越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,288,022.78 3,533,765.98定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
项目 2013年1-9月金额 2012年度金额受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,911.23 -175,325.96其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -43,622.37 -612,325.42少数股东权益影响额（税后）
合计 4,566,276.28 2,693,118.26(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.05% 0.31 0.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.65% 0.27 0.27十四、备考合并财务报表的批准报出
本备考合并财务报表业经公司全体董事于2014年1月29日批准报出。
北京汇冠新技术股份有限公司（加盖公章）
二〇一四年一月二十九日