中国铝业股份有限公司
已审财务报表
中国铝业股份有限公司
目录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并股东权益变动表 5-6
公司股东权益变动表 7
合并及公司现金流量表 8
财务报表附注 9-179
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 180-181
2.中国与国际财务报告准则编报差异调节表 182
3.净资产收益率及每股收益 182
中国铝业股份有限公司
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注|2013年12月31日合并|2012年12月31日合并|2013年12月31日公司|2012年12月31日公司|
|流动资产||||||
|货币资金|五(1)|12,425,853|10,191,608|5,207,329|4,939,505|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五(2)|23|8,983|-|-|
|应收票据|五(3)|2,142,453|1,190,643|408,578|651,601|
|应收账款|五(4)、十六(1)|4,014,152|1,425,219|1,622,687|1,516,759|
|预付款项|五(6)|5,805,619|4,481,005|584,279|1,145,561|
|应收股利||125,135|189,638|217,180|240,348|
|应收利息||294,748|1,248|295,027|5,814|
|其他应收款|五(5)、十六(2)|11,674,138|2,530,189|7,629,382|7,812,881|
|存货|五(7)|23,535,948|25,596,476|12,265,310|12,917,041|
|一年内到期的非流动资产|五(19)|28,000|28,000|28,000|28,000|
|其他流动资产|五(8)|3,019,352|3,373,007|914,368|992,623|
|流动资产合计||63,065,421|49,016,016|29,172,140|30,250,133|
|非流动资产||||||
|长期股权投资|五(9)、五(10)、十六(3)|6,984,771|19,213,415|27,903,030|26,096,514|
|固定资产|五(11)|85,145,430|81,675,584|47,349,667|52,636,716|
|在建工程|五(12)|15,190,275|14,382,407|3,790,443|6,339,611|
|工程物资|五(13)|270,267|190,100|36,975|60,017|
|无形资产|五(14)|11,251,410|4,491,491|2,507,098|2,319,689|
|商誉|五(15)|2,344,953|2,362,735|2,330,945|2,330,945|
|长期待摊费用|五(16)|281,904|277,702|127,962|70,829|
|递延所得税资产|五(17)|1,793,310|2,116,986|1,202,232|1,525,206|
|其他非流动资产|五(19)|13,179,313|1,290,446|4,801,174|322,430|
|非流动资产合计||136,441,633|126,000,866|90,049,526|91,701,957|
|资产总计||199,507,054|175,016,882|119,221,666|121,952,090|

中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司简介
中国铝业股份有限公司(“本公司”)是根据原国家经济贸易委员会出具的批文“关于同意设立中国铝业股份有限公司的批复”(国经贸企改[2001]818号)，由中国铝业公司(“中铝公司”)、广西投资集团有限公司(原称广西开发投资有限责任公司)(“广西投资”)和贵州省物资开发投资公司(“贵州开发”)作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，总股本为8,000,000千股，每股面值1元。本公司于2001年9月10日在中华人民共和国北京市正式成立，并取得了注册号为100000000035734号的企业法人营业执照。
本公司于2001年12月12日首次公开发行2,588,236千股(每股面值1元)境外上市外资股(H股)，并分别在香港联合交易所以及以美国存托股份的方式在纽约证券交易所上市，其中新增发行 2,352,942千新股，本公司非H股股东减持其非流通股235,294千股。
本公司于 2002年 1月行使超额配售权发行 161,654千股(每股面值 1元)的 H股，其中：新增发行146,958千新股，同时本公司非H股股东减持其非流通股14,696千股。
本公司于2004年1月行使配售权发行549,976千股(每股面值1元)的H股。
本公司于 2006年 5月行使配售权发行 600,000千股(每股面值 1元)的 H股；同时中铝公司将其所持 44,100千股国家股划转给全国社会保障基金理事会，本公司接受全国社会保障基金理事会委托，在本次配售同时出售上述44,100千股，并将所得款项支付给全国社会保障基金理事会。
本公司于 2007年 4月向本公司之子公司山东铝业股份有限公司(“山东铝业”)和本公司之联营公司兰州铝业股份有限公司(“兰州铝业”)除本公司以外的股东发行了 1,236,732千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)，以换股方式取得了山东铝业和兰州铝业100%的股权，并在上海证券交易所上市。同时，山东铝业和兰州铝业退市。
本公司于 2007年 12月 28日向包头铝业股份有限公司(“包头铝业”)的原股东定向增发 637,880千股(每股面值1元)人民币普通股(A股)，以换股方式取得了包头铝业100%的股权。同时，包头铝业退市。
截至2013年12月31日止，本公司的总股本为13,524,488千股。
本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)的经营范围主要为铝矿资源的开发及铝矿产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、加工、销售，火电、风电、太阳能发电及其相关产业的建设与运营管理，以及从事煤炭、铁路、机械制造及其相关产业的投资；本集团也从事有色金属产品及煤炭产品的贸易业务。
中铝公司为本公司之最终控制股东。
本财务报表由本公司董事会于2014年3月18日批准报出。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定(以下合称”企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
于2013年12月31日，本集团的流动负债超出流动资产约为33,672百万元。本公司董事综合考虑了本集团如下可获得的资金来源：
·本集团2014年经营活动的预期净现金流入；
·于2013年12月31日，本集团未利用的银行机构的授信额度约为人民币66,295百万元，其中人民币45,728百万元需于未来的12个月内续期。本公司董事基于过去的经验及良好的信誉确信该可用信用额度在期满时可以获得重新批准；及
·鉴于本集团的信用历史，来自于银行及其他金融机构的其他可利用的融资渠道。
此外，本集团将继续从短期、中期和长期角度来优化融资战略，并抓住现有资本市场的低利率机会发行中长期债券。
经过评估，本公司董事会相信本集团拥有充足的资源自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司董事会继续以持续经营为基础编制本集团2013年度财务报表。
编制本财务报表时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
(2)A采用若干修订后/新会计准则
2014年1至2月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》。上述5项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为境外上市公司，在编制2013年度财务报表时，执行了上述5项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本集团相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，本集团无对比较数据需要进行追溯调整的情况。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方在同一控制下企业合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。非同一控制下企业合并取得的固定资产、在建工程、无形资产及长期股权投资等长期资产，以收购日的公允价值作为账面原值进行后续计量。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2013年 12月 31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整所有者权益。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，按平均汇率折算(除非此汇率不能作为交易发生日即期汇率对利润表累积影响的合理估计，在此情况下，采用交易发生日的即期汇率折算)。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产及未被指定且不符合套期会计的衍生工具，该资产在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12个月之内(含 12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；贷款和应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(v) 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
(i) 金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。其他金融负债包括应付款项、借款、长期应付款及应付债券等。金融负债的分类取决于本集团对金融负债的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括持有目的为短期内出售的金融负债及未被指定且不符合套期会计的衍生工具，该负债在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款、长期应付款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
(ii) 金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团对应收款项(包括单项金额重大和单项金额不重大的应收款项)单独进行减值测试。应收款项坏账准备的确认标准、计提方法如下：
—应收款项坏账准备的确认标准
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
—应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资；
以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在不丧失控制权的情况下，部分处置对子公司的长期股权投资在合并报表中处置价款与处置长期投资相对享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、以及办公及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本集团在进行公司制改制时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值。所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
除铝加工专用设备及使用按照规定提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 8-45年 5% 2.11%至11.88%机器设备 3-30年 5% 3.17%至31.67%运输设备 6-10年 5% 9.50%至15.83%办公及其他设备 3-10年 5% 9.50%至31.67%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
自 2012年 7月 1日起，铝加工专用设备采用工作量法计提折旧，即根据实际工作量计算每期应提折旧额。
使用按照规定提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产，在安全及维简项目完工达到预定可使用状态确认为固定资产的同时，按照形成固定资产的成本确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧(附注二(31))。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 勘探与评估支出
勘探与评估资产包括地形及地质勘测、勘探钻井、取样及挖沟以及与商业和技术可行性研究相关的活动，以及用于对现有矿体进一步矿化，以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时核销。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步确认，之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时，勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在评估阶段被放弃，则其所有勘探与评估开支将予核销。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及电脑软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限(不超过 50年)平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 采矿权和探矿权
集团的采矿权分为煤矿采矿权和铝土矿及其他矿的采矿权。采矿权以成本进行初始计量，成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用。
铝土矿等其他矿的采矿权，根据采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰短采用直线法摊销。对于铝土矿及其他矿的采矿权，由矿权许可证规定的有效期限所代表的预计使用年限为 3至 30年。
煤炭采矿权依据探明可回采煤炭储量按工作量法计提摊销。
探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且矿山投产之日开始，采用与采矿权同样的方法摊销。
(c) 电脑软件
购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到可使用状态时所产生的成本进行初始计量，按预计可使用年限(不超过10年)摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：·完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
·管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
·能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
·有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；及
·归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各年负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均或按工作量法摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、辞退及内退福利等与获得职工提供的服务相关的支出等。
(a) 养老保险
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
(b) 其他社会保险及住房公积金
本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上为符合条件的职工提取其他社会保险及住房公积金，并向社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。如果该机构无足够资产支付所有的职工的现时或以前服务期间相关的其他社会保险及住房公积金，本集团无法定或推定义务作进一步供款。
(c) 辞退及内退福利
本集团向职工提供辞退及内退福利的，在下列两者孰早日确认辞退及内退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退及内退福利时；企业确认与涉及支付辞退及内退福利的重组相关的成本或费用时。
(21) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23) 煤矿复垦准备
因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现实义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
(b) 提供服务
本集团对外提供运输和包装服务，相关的收入于提供服务时确认。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(25) 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，及可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
·递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
·本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(27) 持有待售的非流动资产
同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售：(一)该非流动资产或组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或企业组成部分作出决议；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)预计该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(28) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
(29) 分部信息
本集团对经营分部的报告与向主要经营决策制定者提供内部报告的方式一致。本公司总裁会(以前年度为执行委员会)被确定为主要经营决策制定者，负责分配资源及评估经营分部的表现。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(一)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(二)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(三)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30) 永续债券
如永续证券不可赎回(或只可在发行人的选择下赎回)且其中任何利息及分派均为酌情性质，则该证券应分类为权益。分类为权益的永续证券的利息和分派均确认为权益中的分配。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 安全生产费、煤矿维简费及其他类似性质的费用
本集团按照中国政府相关机构的规定计提煤矿维简费、安全生产费及其他类似性质费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产和煤炭井巷建筑设施安全支出，及运输业务安全支出等相关支出，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全或维简项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(32) 公允价值计量
本集团于资产负债表日以公允价值计量期货和期权投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计判断
(a) 持续经营
如附注二(1)所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动取得的现金流入，以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦本集团不能获得足够的资金，本集团是否能够持续经营存在不确定性。本财务报表未包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和分类相关的必要调整。
(b) 通过多次交易分步处置对子公司股权投资
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，考虑各项交易的条款、条件以及经济影响是否符合以下一种或多种情况，判断是否将多次交易事项作为属于一揽子交易：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。本集团认为，本年度发生的因股权稀释丧失对焦作万方铝业股份有限公司(“焦作万方”)的控制权(附注四(4)(b))，与本集团于2010年处置焦作万方4.998%股权属于一揽子交易。
(c) 合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
于2013年12月31日，本公司的控股子公司中铝宁夏能源集团有限公司为宁夏银星能源股份有限公司(“银星能源”)第一大股东，且中铝宁夏能源集团有限公司可以任命银星能源6名非独立董事中的5名。
银星能源股东持股比例分散，其他股东没有且不能轻易地联合行使投票权。因此，本公司董事认为中铝宁夏能源集团有限公司对银星能源有实质性控制，并且合并银星能源的财务报表。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 重要会计估计和判断(续)
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (a) 固定资产的可使用年限、残值及减值
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审阅相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间折旧费用进行调整。
根据本集团会计政策(附注二(19))，本集团在每个报告期间评估每项资产或现金产出单元是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象，本集团将对可收回金额进行测试，将可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。资产或现金产出单元可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换的金额，并且一般由期望未来使用该资产所产生的预计未来现金流量的现值决定。
使用价值也一般由预计未来现金流量的现值决定，但只包括那些由持续使用所引起的现金流量及最终处置价值。现值由经风险调整的税前折现率决定，以反映资产的内在风险。未来现金流量以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价格，价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。
本集团根据现有经验进行估计的结果可能受业务发展及外部环境等因素的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。
(b) 煤炭储量估计及煤炭采矿权工作量法摊销
煤炭储量的估计涉及主观判断，因此本集团煤炭储量的技术估计往往并不精确，仅为近似数量，在估计煤炭储量可确定为探明和可能储量之前，本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引，探明及可能储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于价格及成本水平逐年变更，因此，探明及可能储量的估计也会出现变动。这些变动视为估计变更处理，并按预期基准反映在煤炭采矿权的摊销率中。
(c) 存货跌价准备的会计估计
本集团的业务范围从煤炭产业投资、铝土矿勘探、开采，到氧化铝冶炼和原铝冶炼，再到铝合金生产及铝产品深加工，以及有色金属产品及煤炭产品的贸易业务，形成了完整的产业链，存货流转过程和生产流程具备连续性和一体性，原材料存货和在产品存货通过连续加工才能形成产品实现销售，这些方面决定了在计算跌价准备时应全盘考虑，也决定了使用产品的估计售价来确定原材料存货和在产品存货可变现净值的特点。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 重要会计估计和判断(续)
重要会计估计及其关键假设(续)
(c) 存货跌价准备的会计估计(续)
综合考虑存货的性质、库存量情况和存货价格波动的一般趋势，以生产经营预算为基础，在取得已签订的销售合同等可靠证据的基础上，充分考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净值。对于产成品存货，以销售合同价格为基础计算其可变现净值；超过销售合同数量的部分，以资产负债表日至报表披露日期间的实际售价为基础计算其可变现净值。对于原材料存货和在产品存货，本集团建立了跌价准备计算模型，根据本集团的生产能力和生产周期、原材料和在产品与产能和产量的配比关系，来确定加工成产成品可供出售的时点，估计将要发生的成本费用，以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。
本集团估计的结果可能受业务发展及外部环境等因素的影响，而导致与下一年度的实际情况有所不同。
(d) 商誉减值准备的会计估计
根据本集团会计政策(附注二(19))，本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值。
上述(a)中用于评估固定资产的可收回金额的类似考虑也适用商誉减值准备的评估。
因此可以合理的估计，根据现有经验进行测试的结果可能与下一年度实际结果有所不同，因而可能导致对经评估的商誉减值的重大影响。
(e) 所得税
本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税，同时考虑从相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的税收优惠政策。在正常的经营活动中，一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
未弥补亏损及其他暂时性差异，如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程等的减值准备，以未来很可能实现的应税利润可以弥补的亏损或可以转回的暂时性差异为限确认递延所得税资产。
对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大判断，基于未来应税利润产生的时间和金额以及未来的税务筹划而确定。截至2013年12月31日，本集团确认的递延所得税资产为人民币1,892百万元(未经抵销)(2012年12月31日：人民币2,261百万元(未经抵销))。截至2013年12月31日，未确认递延所得税资产的未弥补亏损为人民币16,709百万元(2012年 12月 31日：人民币 9,686百万元)。详情请见附注五(17)。
本集团相信已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了适当的当期所得税及递延所得税。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变，需对当期及递延所得税作出调整，其将影响本集团的财务状况。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 重要会计估计和判断(续)
重要会计估计及其关键假设(续)
(e) 所得税(续)
与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：
(a)是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
(b)是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本集团相信本集团于子公司、分公司及联营和合营企业的投资所产生的应纳税暂时性差异，满足上述条件，因此如财务报表附注五(17)中披露，本集团没有确认相关的递延所得税负债。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率15%、16.5%、17%、企业所得税 应纳税所得额 25%、30%或35%应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6%、11%、13%或17%营业税 应纳税营业额 3%或5%自产矿石按矿石自用数量缴纳；外购未税矿产品按收购数量 按不同所在地税务机关资源税 代扣代缴；煤炭按自产原煤(块煤及沫煤)的销量计征 核定的税额标准城市维护建设税按实际缴纳营业税额和增值税额之和计算 1%、5%或7%教育费附加 按实际缴纳营业税额和增值税额之和计算 3%或5%地方教育费附加按实际缴纳营业税额和增值税额之和计算 2% (2) 税收优惠及批文
(a) 2011年 7月 27日，财政部、海关总署和国家税务局总局发布财税(2011)58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。其中上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。其中，《西部地区鼓励类产业目录》另行发布。截至本财务报表批准日，上述《西部地区鼓励类产业目录》尚未发布。
2012年4月6日，根据国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一年须报主管税务机关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按15%税率进行企业汇算清缴的企业，若不符合本公告第一条规定的条件，可在履行相关程序后，按税法规定的适用税率重新计算申报。
于 2013年12月31日，本集团地处西部地区的部分分子公司享受15%的所得税优惠税率，均已取得 2012年税务局所得税按照15%税率缴纳的书面确认。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(b) 中国铝业香港有限公司(“中铝香港”)、中铝香港东南亚投资有限公司(“中铝东南亚”)、蓝天资源(印尼)有限公司(“印尼蓝天”)和中铝铁矿控股有限公司(“中铝铁矿”)在中国香港缴纳企业所得税，税率为16.5%。中国铝业澳大利亚控股有限公司和中国铝业澳大利亚有限公司(“中铝澳洲”)在澳大利亚昆士兰州缴纳企业所得税，税率为30%。中国铝业新加坡有限公司(“中铝新加坡”)注册成立于新加坡，其适用企业所得税率为17%。PT. Nusapati Prima(“PTNP”)注册成立于印度尼西亚，其适用企业所得税率为25%。中铝香港投资有限公司注册成立于英属维京群岛，不征企业所得税。
老挝矿业服务有限公司(“老挝矿业”)注册成立于老挝，根据老挝利润税法规定，矿业公司所得税自成立之日起1-3年免征，4-5年减半按17.5%征收，5年后按35%征收。用于再投资的净利润，下一年度免征公司所得税。老挝矿业服务公司目前正处于免税期。
(c) 根据财政部、国家税务总局财税【2008】46号、财税【2008】116号文件，风力发电厂、光伏发电厂享受此类基础设施所得税三免三减半政策。
本集团子公司内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司符合《企业所得税法》第27条、《企业所得税法实施条例》第87条规定及《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税【2008】46号）、《财政局、国家税务总局、国家发展改革委员会关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税【2008】116号）的规定，享受自2010年度起第一年到第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠，并已取得内蒙古自治区阿拉善左旗国家税务局编号为201003号的《企业所得税减免税优惠事前备案登记书》。
(d) 本集团子公司北京意科能源技术有限公司于2011年10月由北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，执行的企业所得税实际税率为15%。
(e) 本集团子公司宁夏王洼煤业有限公司，根据《产业结构调整指导目录（2011年版）》“年产量 120万吨以上高产煤矿”享受西部大开发所得税15%优惠税率。
(f) 本集团子公司宁夏青铜峡陕宁电风光能源有限公司于 2012年 6月 15日经青铜峡国家税务局批准，于2012年6月15日起享受“国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税三免三减半”的税收优惠，已向青铜峡国家税务局申请备案，并按《征管法实施细则》第三十二条的规定进行纳税申请。
(g) 本集团子公司中卫永康农村光伏发电有限公司及宁夏银星能源股份有限公司(“银星能源”)的分公司中宁和盐池风电场、子公司宁夏银仪风力发电有限责任公司(“银仪风力”)的大水坑风电场一期，按照财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税【2008】46号），系于2008年1月1日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。各项目免税情况如下：
项目 免征期限 减半期限中卫永康农村光伏发电有限公司 2012-2014年度 2015-2017年度中宁红寺堡风电场二期 2010-2012年度 2013-2015年度中宁大战场风电场一、二期 2012-2014年度 2015-2017年度盐池麻黄山风电场一、二期 2010-2012年度 2013-2015年度银仪风力大水坑风电场一期 2012-2014年度 2015-2017年度
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 主要子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册地/
子公司类型 主要经营地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码中铝国际贸易有限公司
(“中铝国贸”) 全资子公司 中国/中国 贸易 1,500,000 自营和代理各类商品及技术的进出口 有限责任公司 罗建川 710928145山西华泽铝电有限公司 原铝、阳极碳素生产销售
(“山西华泽”) 控股子公司 中国/中国 制造 1,500,000 、电力生产、供应等 有限责任公司 冀树军 74855112-8山西华圣铝业有限公司 原铝、铝合金、炭素产品
(“山西华圣”) 控股子公司 中国/中国 制造 1,000,000 生产及销售 有限责任公司 蒋英刚 78580219-2遵义氧化铝 控股子公司 中国/中国 制造 1,400,000 氧化铝的生产及销售 有限责任公司 刘祥民 785494580甘肃华阳矿业开发有限 铁矿石、生铁、铁精粉、烧结球、钢材、
责任公司(“华阳矿 机械设备及配件、建筑材料、五金、
业”)(注1) 控股子公司 中国/中国 矿业 16,670 交电、化工产品批发与零售 有限责任公司 许波 56640493-6少数股东权益中年末实际 实质上构成对子公司净 用于冲减少数股出资额 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 东损益金额中铝国贸 899,271 - 100% 100% 是 55,986 -山西华泽 900,000 - 60% 60% 是 609,896 -山西华圣 510,000 - 51% 51% 是 499,889 -遵义氧化铝 1,025,880 - 73.28% 73.28% 是 332,572 -华阳矿业 695,218 - 70% 70% 是 407,774 -注1：本公司于2013年9月、10月和12月以货币方式向华阳矿业分别增资25,000千元、25,000千元和236,918千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司(续)
注册地/
子公司类型 主要经营地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码中国香港/ 港币
中铝香港 全资子公司 中国香港 矿业849,940千元 海外投资及进出口业务 有限责任公司 罗建川 不适用中铝矿业有限公司 铝土矿、石灰石矿、铝镁矿及相关
(“中铝矿业”)(注1) 全资子公司 中国/中国 矿业 760,000有色金属矿产品的生产、收购、销售等 有限责任公司 董光辉 710934924中铝能源有限公司 热力供应、投资及投资管理；电力能源
(“中铝能源”) 全资子公司 中国/中国 能源 539,993 和清洁能源技术开发、技术咨询等 有限责任公司 许波 58089465-2山西华兴铝业有限公司
(“山西华兴”)(注2) 全资子公司 中国/中国 制造 1,320,000 氧化铝的生产及销售 有限责任公司 冷正旭 55870084-X少数股东权益中年末实际 实质上构成对子公司净 用于冲减少数股出资额 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 东损益金额中铝香港 5,282,748 - 100% 100% 是 110,688 -中铝矿业 981,907 - 100% 100% 是 1,101 -中铝能源 539,993 - 100% 100% 是 - -山西华兴 1,320,000 - 100% 100% 是 - -注1：本公司于2013年4月以货币方式向中铝矿业增资60,000千元。
注2：本公司于2013年1月和10月以货币方式向山西华兴分别增资170,000千元和202,048千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的主要子公司
注册地/
子公司类型 主要经营地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码铝、铝合金及其加工产品、
包头铝业(注) 全资子公司 中国/中国 制造 500,000 碳素制品等生产和销售 有限责任公司 柴永成 674383845少数股东权益中年末实际 实质上构成对子公司净 用于冲减少数股出资额 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 东损益金额包头铝业 2,795,574 - 100% 100% 是 - -注：本公司于2013年2月、7月、10月和11月以货币方式向包头铝业分别增资100,000千元、138,000千元、73,532千元和82,468千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司
注册地/
子公司类型 主要经营地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码抚顺铝业有限公司
(“抚顺铝业”) 全资子公司 中国/中国 制造 1,140,000 铝冶炼、有色金属制造及销售 有限责任公司 田福泉 781641010遵义铝业股份有限公司
(“遵义铝业”) 控股子公司 中国/中国 制造 802,620 原铝的生产及销售 有限责任公司 刘祥民 214810535山东华宇铝电有限公司
(“山东华宇”) 控股子公司 中国/中国 制造 1,627,697 原铝的生产及销售 有限责任公司 蒋英刚 79037900-X甘肃华鹭铝业有限公司
(“甘肃华鹭”) 控股子公司 中国/中国 制造 529,240 原铝的生产及销售 有限责任公司 蒋英刚 78961592-5少数股东权益中年末实际 实质上构成对子公司净 用于冲减少数股出资额 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 东损益金额抚顺铝业 1,140,000 - 100% 100% 是 - -遵义铝业 364,557 - 62.10% 62.10% 是 58,168 -山东华宇 865,260 - 55% 55% 是 786,992 -甘肃华鹭 270,300 - 51% 51% 是 491,211 -
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 主要子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司(续)
注册地/
子公司类型 主要经营地业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码中铝宁夏能源集团有限公
司(“宁夏能源”)(原
名为宁夏发电集团有 火电、铝、风电、太阳能发电及其相关
限公司(“宁夏发 能源及 产业的建设与运营管理，从事煤炭、
电”)) 控股子公司 中国/中国 制造 5,025,800 铁路、机械制造及其相关产业的投资 有限责任公司 何怀兴 75080505-1少数股东权益中年末实际 实质上构成对子公司净 用于冲减少数股出资额 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 东损益金额宁夏能源(注) 5,384,175 - 70.82% 70.82% 是 3,766,398 -注：从2012年下半年到2013年1月份，本公司通过收购宁夏发电其他股东持有的股权以及现金增资的方式，取得了宁夏发电70.82%的股权。上述股权收购和现金增资于2013年1月23日完成，本公司从该日起取得了对宁夏发电的控制权，详见附注四(3)(b)。宁夏发电于2013年2月8日起更名为中铝宁夏能源集团有限公司。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年新纳入合并范围的主要主体和本年不再纳入合并范围的主要主体
(a) 本年新纳入合并范围的主要主体
2013年12月31日购买日/设立日至2013年12月净资产/(负债) 31日止期间净利润/(亏损)宁夏能源(注1) 10,621,796 297,144山西中铝华北矿业有限公司(注2) 10,010 10中铝青海铝电有限公司(注2) 10,005 5印尼蓝天(注3) (6,864) (6,864) PTNP(注4) 3,498 (5,956)注1：本公司于2013年1月23日取得宁夏能源控制权，并从2013年1月23日开始将宁夏能源纳入集团合并范围。参见附注四(3)(b)。
注2：为本公司本年度新设立的子公司。
注3：为本公司之子公司中铝香港于本年度新设立的子公司。
注4：为印尼蓝天于本年度新收购的子公司。参见附注四(3)(a)。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年新纳入合并范围的主要主体和本年不再纳入合并范围的主要主体(续)
(b) 本年不再纳入合并范围的主要主体
处置日净(负债)/资产 年初/收购日至处置日止期间净(亏损)/利润中铝河南铝业有限公司(“河南铝业”)(注1) (1,648,683) (179,172)中铝西南铝板带有限公司(“西南铝板带”)(注1) 635,277 10,883中铝西南铝冷连轧板带有限公司
(“西南铝冷连轧”)(注1) 481,300 (49,923)华西铝业有限责任公司(“华西铝业”)(注1) 258,342 (23,355)中铝瑞闽铝板带有限公司(“中铝瑞闽”)(注1) 1,439,505 (77,366)中铝青岛轻金属有限公司(“青岛轻金属”)(注1) 115,683 (21,189)焦作万方(注2) 2,541,006 81,109中铝铁矿(注3) 11,716,724 (10,288)石桥增速机(银川)有限公司(“石桥增速机”)(注4) 28,310 (5,547)注1：于2013年6月9日，本公司与中铝公司签订股权转让协议，将本公司持有的上述六家子公司(合称“铝加工子公司”)的股权转让给中铝公司。该转让于 2013年 6月 27日完成。自 2013年 6月27日，转让的上述子公司不再纳入本集团合并范围。参见附注四(4)(a)。
注2：2013年4月，焦作万方向五家基金公司非公开发行A股股票，并于2013年4月19日，由中审亚太会计师事务所出具了验资报告。增发后本公司持有焦作万方的股权从24.002%下降为17.75%，并且其他股东持有的股权不再分散，很容易联合起来超过本公司的表决权。因此本公司管理层认为焦作万方非公开发行后，本公司丧失对其的控制权。因此，自 2013年 4月 19日起，焦作万方不再纳入本集团合并范围。参见附注四(4)(b)。
注3：于2013年10月18日，本公司、本公司之全资子公司中铝香港、中铝公司，以及中铝公司之全资子公司中铝海外控股有限公司签订关于中铝铁矿 1,300股普通股的股份买卖协议，中铝香港将其持有的中铝铁矿65%股权转让给中铝海外控股有限公司。该转让于 2013年 12月 26日(处置日)完成。自2013年12月26日，中铝铁矿不再纳入本集团合并范围。参见附注四(4)(a)。
注4：本公司于2013年1月23日取得宁夏能源控制权，于2013年1月23日，石桥增速机为宁夏能源的子公司。2013年 11月，由于石桥增速机的股权结构及董事会席位发生变动，宁夏能源对石桥增速机不再拥有实际控制权。参见附注四(4)(b)。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 本年发生的非同一控制下企业合并
(a) PTNP
于 2013年 4月 26日(购买日)，本集团以人民币 97.26百万元(美元 15.50百万元)的对价收购了PTNP70%的股权。PTNP是一家成立于印度尼西亚的公司，并且拥有多个位于印度尼西亚的铝土矿采矿权及探矿权。
PTNP的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2013年4月26日 2013年4月26日公允价值 账面价值流动资产
货币资金 6,454 6,454存货 13,217 13,217其他流动资产 3,055 3,055非流动资产
固定资产 9,785 9,785无形资产 160,561 3,653其他非流动资产 5,814 5,814流动负债
应付款项 (23,698) (23,698)其他流动负债 (8,734) (8,734)非流动负债
递延所得税负债 (39,227) - 127,227 9,546少数股东权益 (44,221) (656)收购净资产 83,006 8,890购买产生的商誉(附注五(15)) 14,254
97,260
于购买日，PTNP无形资产的公允价值为 160,561千元，主要包括采矿权。于购买日，采矿权的公允价值采用现金流折现法确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 本年发生的非同一控制下企业合并(续)
(a) PTNP(续)
PTNP自购买日起至 2013年 12月 31日止期间的经营成果和现金流量列示如下(为集团内各企业未抵销前金额)：
2013年4月26日至2013年12月31日止期间营业收入 108,140净亏损 (5,956)经营活动流出的现金流量净额 (1,662)投资活动产生的现金流量净额 -筹资活动产生的现金流量净额 - (b) 宁夏能源
宁夏能源是宁夏自治区政府(宁夏自治区国资委)管理的企业。为进一步加快本集团产业布局，调整提高能源、资源自给率，本公司通过分别收购中投信托有限责任公司(“中投信托”)、中银集团投资有限公司(“中银投资”)和华电国际电力股份有限公司(“华电国际”)所持有宁夏能源的股权，并同时对宁夏能源进行增资，最终以持有宁夏能源70.82%的股权对其实现控制和企业合并。本公司执行了如下的分步收购：
·2012年8月11日，与中投信托签署股权转让协议，收购其持有的宁夏能源11.88%的股权，股权转让价格为674,934千元，股权转让日期为2012年10月31日；
·2012年8月13日，与中银投资签署股权转让协议，收购其持有的宁夏能源23.42%的股权，股权转让价格为相当于人民币1,347,715千元的等值港币(以23.42%的股权转让价款的付款当日中国人民银行公布的港币兑换人民币的中间汇率计算)；
· 2012年 12月 31日，与华电国际签署股权转让协议，收购其持有的宁夏能源23.66%的股权，股权转让价格为1,361,526千元，股权转让日期为2012年12月31日；以及
· 2012年 12月 31日，与宁夏能源的其他股东，即宁夏国有投资运营有限公司、北京能源投资(集团)有限公司、宁夏电力投资集团有限公司，签订增资扩股协议，本公司增资20亿元人民币。
截至2012年12月31日，本公司完成了与中投信托和华电国际的股权转让交易，合计持有宁夏能源35.54%的股权，并对持有的宁夏能源股权按照联营企业进行会计处理。
于2013年1月23日，本公司完成了收购中银投资持有的宁夏能源23.42%的股权，并且在同一天根据本公司与宁夏能源其他股东签订的增资扩股协议，完成了对宁夏能源 20亿元人民币的增资。上述交易完成后，本公司合计持有宁夏能源70.82%的股权。
根据宁夏能源新修订的公司章程、本公司对宁夏能源董事会成员的委派，以及本公司对宁夏能源的财务和日常经营决策的管理，本公司管理层认为在2013年1月23日本公司取得对宁夏能源的控制，购买日确定为2013年1月23日。本公司自2013年1月23日起对宁夏能源以控股子公司进行核算和管理。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四企业合并及合并财务报表(续)
(3)本年发生的非同一控制下企业合并(续)
(b)宁夏能源(续)
宁夏能源的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2013年1月23日 2013年1月23日公允价值 账面价值流动资产
货币资金 3,752,563 3,752,563应收票据及应收款项 1,492,044 1,492,044预付账款 370,977 370,977存货 850,795 850,795其他流动资产 1,084,202 1,084,202非流动资产
长期股权投资 1,214,029 1,214,029固定资产 14,529,691 13,908,641在建工程 5,331,080 5,078,069无形资产 6,808,458 763,015商誉 - 24,213递延所得税资产 94,646 107,425其他非流动资产 237,561 239,010流动负债
短期借款 (2,405,190) (2,405,190)应付票据及应付款项 (2,692,516) (2,692,516)预收款项 (149,626) (149,626)其他流动负债 (1,097,946) (1,097,946)非流动负债
长期借款 (15,208,592) (15,208,592)应付债券 (1,000,000) (1,000,000)长期应付款(注1) (1,566,304) (50,360)递延所得税负债(注1) (1,066,031) (1,076)其他非流动负债 (221,743) (567,610) 10,358,098 5,712,067少数股东权益(注1) (3,757,666) (528,389)收购净资产 6,600,432 5,183,678超出合并成本计入当期损益部分(附注五(53)) (651,185)
5,949,247(注2)
注1：根据在购买日后从政府取得的矿权应付价款的书面文件，本公司管理层调整了长期应付款的现值、递延所得税负债和少数股东权益的公允价值。
注2：该金额包括本公司在企业合并中支付的现金对价1,347,715千元和增资款20亿元，以及根据评估确定的购买日之前持有的宁夏能源35.54%股权的公允价值2,601,532千元。
于购买日，宁夏能源无形资产的公允价值为 6,808,458千元，主要包括采矿权、土地使用权和专利权。于购买日，采矿权的公允价值采用现金流折现法确认，土地使用权的公允价值采用市场比较法确认，专利权的公允价值采用使用费节省法确认。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四企业合并及合并财务报表(续)
(3)本年发生的非同一控制下企业合并(续)
(b)宁夏能源(续)
在购买日之前，本公司持有宁夏能源35.54%的股权，并以联营公司核算对宁夏能源的股权投资。在购买日之前持有的宁夏能源的股权在购买日的账面价值为 2,547,579千元，公允价值为 2,601,532千元，按照公允价值重新计量产生的利得为53,953千元，记入了本年度的投资收益(附注五(52))。
在购买日之前持有的宁夏能源的股权在购买日的公允价值采用收益现值法予以确认，其中采用的主要假设包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
宁夏能源自购买日起至2013年12月31日止期间的经营成果和现金流量列示如下(为集团内各企业未抵销前金额)：
2013年1月23日至2013年12月31日止期间营业收入 4,540,160净利润 297,144经营活动产生的现金流量净额 2,373,778投资活动流出的现金流量净额 (2,531,880)筹资活动流出的现金流量净额 (829,365) (4)本年因丧失控制权或股权出售而减少的子公司
(a)因股权出售而减少的子公司
原子公司 注册地业务性质出售前持股比例出售前享有的表决权比例出售后持股比例河南铝业(注1) 中国 制造 90.03% 90.03% -西南铝板带(注1) 中国 制造 60% 60% -西南铝冷连轧(注1) 中国 制造 100% 100% -华西铝业(注1) 中国 制造 56.86% 56.86% -中铝瑞闽(注1) 中国 制造 93.30% 93.30% -青岛轻金属(注1) 中国 制造 100% 100% -中铝铁矿(注2) 中国香港 矿业 65% 65% -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(4) 本年因丧失控制权或股权出售而减少的子公司(续)
(a) 因股权出售而减少的子公司(续)
注1：2013年6月9日，本公司与中铝公司订立铝加工权益转让协议，将本公司持有的上述六家铝加工子公司的股权转让给中铝公司，该交易于2013年6月27日完成，故自2013年6月27日起，上述子公司不再纳入本集团的合并范围。六家铝加工子公司股权的转让价款为2,662,679千元。
作为河南铝业及青岛轻金属股权转让的附加条件，本公司与中铝公司签订了对河南铝业及青岛轻金属债权的转让协议。转让的债权包括本公司截止 2012年 12月 31日对河南铝业享有的委托贷款账面本金 2,809,000千元的债权，以及本公司截止 2012年 12月 31日对青岛轻金属享有的委托贷款账面本金为 116,500千元的债权，上述两项债权的账面价值总计为 2,925,500千元。债权的转让价格以中联资产评估集团有限公司评估的债权评估值为准，其中对河南铝业的债权的评估值为 1,639,471千元，对青岛轻金属的债权的评估值为 116,500千元，上述两项债权评估值总计为 1,755,971千元。上述债权的转让损失总计为 1,169,529千元，与股权处置损益一同确认为当期损益。
上述转让铝加工子公司的相关财务信息列示如下：
2013年6月27日账面价值流动资产 4,806,084非流动资产 8,429,820流动负债 (10,058,707)非流动负债 (1,895,773) 1,281,424少数股东权益 (297,184)处置的净资产 984,240处置的债权 2,925,500处置收益 508,910处置对价 4,418,6502013年1月1日至2013年6月27日止期间(为集团内各企业未抵销前金额)营业收入 5,108,956营业成本 (5,084,994)净亏损 (340,122)上述处置的铝加工子公司的股权和债权以及处置的西北铝加工分公司的资产(合称“铝加工板块”)于本年被确认为终止经营。参见附注九。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(4) 本年因丧失控制权或股权出售而减少的子公司(续)
(a) 因股权出售而减少的子公司(续)
注2：于 2013年 10月 18日，本公司、本公司之全资子公司中铝香港、中铝公司，以及中铝公司之全资子公司中铝海外控股有限公司签订关于中铝铁矿 1,300股普通股的股份买卖协议，中铝香港将其持有的中铝铁矿65%股权转让给中铝海外控股有限公司。该转让于2013年12月26日完成。自2013年12月 26日，中铝铁矿不再纳入本集团合并范围。作为投资工具，中铝铁矿持有 Simfer Jersey Limited47%的股权，进而间接持有 Simfer SA95%的权益。Simfer SA直接投资于西非几内亚西芒杜项目并进行运营(“西芒杜项目”)。西芒杜项目涉及对位于西非几内亚的优质露天铁矿的开发。
中铝铁矿股权转让的初始对价依据其在评估基准日(2012年12月31日)的评估结果确定，初始对价为美元 2,066,544千元。股权处置的最终对价依据截止处置完成日中铝香港向中铝铁矿缴付的全部后续出资以及中铝铁矿从评估基准日到处置完成日(2013年12月26日)的期间净损益而调整。中铝铁矿股权转让在处置完成日的最终处置对价为美元2,118,412千元(折合人民币12,953,368千元)。
西芒杜项目投资规模大、建设周期长。本公司作为西芒杜项目实施主体，基于目前的财务状况，资金压力大。为减少资本支出，降低资本负债率并削减利息支出，本公司需要出售西芒杜项目的股权。本公司认为该出售事项将为本公司带来可观的现金流并降低利息支出。
转让中铝铁矿的相关财务信息列示如下：
2013年12月26日账面价值流动资产 8,827非流动资产 11,727,193流动负债 (19,296) 11,716,724少数股东权益 (4,223,966)处置的净资产 7,492,758处置收益 5,460,610处置对价 12,953,368处置收益 5,460,610外币报表折算差 (47,366)处置净收益 5,413,2442013年1月1日至2013年12月26日止期间(为集团内各企业未抵销前金额)营业收入
-营业成本
-净亏损 (10,288)
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(4)本年因丧失控制权或股权出售而减少的子公司(续）
(b)因丧失控制权而减少的子公司
子公司 注册地业务性质丧失控制权前持股比例/表决权比例丧失控制权后持股比例/表决权比例焦作万方(注1) 中国 制造 24.002% 17.75%石桥增速机(注2)中国 制造 46.88% 46.88%注1：2013年4月19日，焦作万方完成向五家基金公司非公开发行 169,266,914股A股股票，增发后本公司持有焦作万方的股权从24.002%下降为17.75%，并且其他股东持股比例不再分散，很容易联合起来达到超过本公司在焦作万方的表决权。因此，本公司因焦作万方非公开增发导致丧失控制权，自2013年4月19日起，焦作万方不再纳入本集团合并范围。
2010年9月29日，本公司通过大宗交易市场处置了焦作万方4.998%股权，处置价款为509,520千元，处置价款与4.998%股权所对应的合并财务报表层面享有焦作万方净资产份额之间的差额为257,529千元，在合并层面确认为资本公积。
本公司管理层综合考虑 2010年处置焦作万方4.998%股权以及本年度未增持焦作万方的非公开发行股票，两项交易整体达成了一项完整的商业结果，即本公司最终丧失对焦作万方的控制权，本公司管理层考虑这两项交易的条款、条件以及经济影响后，判断这两次交易事项属于一揽子交易。
丧失控制权日，焦作万方的相关财务信息如下：
2013年4月19日账面价值流动资产 1,110,521非流动资产 5,492,069流动负债 (2,332,785)非流动负债 (1,728,799) 2,541,006少数股东权益 (1,931,114)处置的净资产 609,892处置收益 547,237剩余股权的公允价值 1,157,1292013年1月1日至2013年4月19日止期间(为集团内各企业未抵销前金额)营业收入 1,788,467营业成本 (1,789,323)净利润 81,109本公司对焦作万方持有的剩余股权在丧失控制权日按照公允价值重新计量与丧失控制权日本公司按原持股比例计算应享有的焦作万方净资产份额之间的差异产生的利得为 547,237千元。本公司对焦作万方持有的剩余股权在丧失控制权日的公允价值以丧失控制权日的焦作万方股票价格与剩余持股数计算确定。此外，本公司于 2010年处置焦作万方4.998%股权在合并报表层面确认的资本公积
257,529千元，也于本年丧失对焦作万方控制权时一并转入投资收益。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(4) 本年因丧失控制权或股权出售而减少的子公司(续）
(b) 因丧失控制权而减少的子公司(续)
注2：本公司于2013年1月23日取得宁夏能源控制权，于2013年1月23日，石桥增速机为宁夏能源的子公司。2013年11月6日，由于石桥增速机的股权结构及董事会席位发生变动，宁夏能源对石桥增速机不再拥有实际控制权。
丧失控制权日，石桥增速机的相关财务信息如下：
2013年11月6日账面价值流动资产 51,502非流动资产 35,039流动负债 (55,398)非流动负债 (2,833) 28,310少数股东权益 (17,986)处置的净资产 10,324处置收益 -剩余股权的公允价值 10,3242013年1月23日至2013年11月6日止期间(为集团内各企业未抵销前金额)营业收入 8,844营业成本 (9,447)净亏损 (5,547) (5) 转移资金限制情况
除本集团的境外子公司向母公司转移资金受到国家外汇管制的有关要求外，不存在其他限制情况。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(6)购买资产
截至2013年12月31日止，本年本集团未发生重大资产购买。
(7)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目 收入、费用及现金流量项目2013年12月31日 2012年12月31日 2013年度 2012年度中铝香港及其下属
子公司(港币) 1港币=0.7862人民币1港币=0.8109人民币 1港币=0.7986人民币1港币=0.8108人民币中铝香港及其下属
子公司(美元) 1美元=6.0969人民币1美元=6.2855人民币 1美元=6.1912人民币1美元=6.2932人民币 (8)重大少数股东的权益
存在重大少数股东权益的子公司如下：
2013年度 2012年度少数股东持有的股东权益比例：
宁夏能源(注1) 29.18% 不适用山西华泽 40% 40%山东华宇 45% 45%焦作万方(注2) 不适用 76%本年归属于少数股东的(损失)/收益：
宁夏能源(注1) 23,973 不适用山西华泽 304 (59,364)山东华宇 16,140 (14,479)焦作万方(注2) 不适用 (11,672)向少数股东支付的股利：
宁夏能源(注1) 12,280 不适用于资产负债表日累计的少数股东权益余额：
宁夏能源(注1) 3,766,398 不适用山西华泽 609,896 609,122山东华宇 786,992 768,103焦作万方(注2) 不适用 1,860,466注1：于2013年1月23日，本集团取得对宁夏能源的控制权。
注2：于2012年12月31日，本公司判断对焦作万方具有实质性控制，因此将焦作万方作为控股子公司纳入合并范围。于2012年12月31日，焦作万方为存在重大少数股东权益。于2013年4月19日，焦作万方非公开发行导致本公司对其丧失控制权，并自该日起不再纳入本集团合并范围。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(8)重大少数股东的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
宁夏能源(注3) 山西华泽 山东华宇2013年
收入 4,540,160 4,537,877 2,897,899成本费用总额 (4,243,016) (4,537,120) (2,862,033)净利润 297,144 757 35,866综合收益总额 297,144 757 35,866流动资产 4,415,582 1,041,010 416,976非流动资产 29,782,063 4,357,376 2,574,371流动负债 (6,419,782) (3,563,275) (1,242,475)非流动负债 (17,156,067) (306,440) -经营活动产生的现金流量净额 2,373,778 1,009,070 336,008投资活动流出的现金流量净额 (2,531,880) (138,127) (19,593)融资活动流出的现金流量净额 (829,365) (889,989) (371,895)现金和现金等价物的净减少 (987,467) (19,046) (55,480)焦作万方 山西华泽 山东华宇2012年
收入 6,123,803 4,775,276 3,129,488成本费用总额 (6,139,162) (4,923,687) (3,161,663)净亏损 (15,359) (148,411) (32,175)综合损失总额 (15,359) (148,411) (32,175)流动资产 1,012,269 1,098,625 447,454非流动资产 5,138,892 4,564,915 2,723,939流动负债 (2,124,547) (3,704,119) (1,464,498)非流动负债 (1,578,568) (431,977) -经营活动产生的现金流量净额 325,165 390,141 189,701投资活动流出的现金流量净额 (1,013,383) (213,321) (96,007)融资活动流出的现金流量净额 351,266 (171,111) (137,168)现金和现金等价物的净增加/(减少) (336,952) 5,709 (43,474)注3：宁夏能源的收入、费用总额、净利润及综合收益收益总额为自 2013年 1月 23日至 2013年 12月31日止的期间数。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2013年12月31日 2012年12月31日
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额千元 千元 千元 千元库存现金–
人民币 729 1.0000 729 660 1.0000 660港币 2 0.7862 1 1 0.8109 1欧元 3 8.4189 27 4 8.3176 36美元 157 6.0969 958 28 6.2855 177澳元 - 5.4301 - 8 6.5363 55英镑 - 10.0556 - 2 10.1611 23 1,715 952银行存款–
人民币 11,342,739 1.0000 11,342,739 8,956,831 1.0000 8,956,831港币 12,621 0.7862 9,923 14,685 0.8109 11,907欧元 874 8.4189 7,355 116 8.3176 963美元 37,685 6.0969 229,760 29,535 6.2855 185,642澳元 459 5.4301 2,495 750 6.5363 4,902印尼卢比 985,438 0.0005 494 - 0.0007 - 11,592,766 9,160,245其他货币资金–
人民币 831,372 1.0000 831,372 1,030,411 1.0000 1,030,411 12,425,853 10,191,608于2013年12月31日，本集团存放于中铝财务有限责任公司(“中铝财务”)的存款余额为3,481,778千元(2012年12月31日：1,641,180千元)(附注八(5)(d))。
于 2013年 12月 31日，本集团银行存款中初始存期超过三个月的定期存款为 4,500千元(2012年 12月31日：20,179千元)。
于 2013年 12月 31日，本集团货币资金中信用证保证金、承兑汇票保证金等使用受限制的银行存款和其他货币资金为1,039,658千元(2012年12月31日：1,107,836千元)。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
本集团货币资金中存放在境外的资金明细如下：
2013年12月31日 2012年12月31日原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额千元 千元 千元 千元人民币 123,683 1.0000 123,683 - 1.0000 -港币 12,548 0.7862 9,866 14,102 0.8109 11,435美元 27,555 6.0969 168,001 5,087 6.2855 31,972欧元 - 8.4189 - 60 8.3176 496澳元 459 5.4301 2,495 758 6.5363 4,957英镑 - 10.0556 - 2 10.1611 23印尼卢比 985,438 0.0005 494 - 0.0007 - 304,539 48,883 (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日衍生金融资产－
期货合约 23 5,593外汇远期合约 - 3,390 23 8,983期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所 2013年12月31日止最后一个交易日的收盘价确定。
上述金融资产无投资变现的重大限制。
(3) 应收票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 2,142,453 1,190,643于2013年12月31日，本集团应收票据的账龄为1至6个月(2012年12月31日：1至6个月)。
于2013年12月31日，本集团无已背书但尚未到期的未终止确认的应收票据。
于2013年12月31日，本集团对关联方的应收票据为138,051千元(2012年12月31日：无)(附注八(6))。
于2013年12月31日，本集团无已贴现取得短期借款的银行承兑汇票(2012年12月31日：无)。于2013年 12月 31日，本集团因贴现而被终止确认的银行承兑汇票为 2,115,930千元(2012年 12月 31日：2,285,136千元)。于2013年12月31日，本集团无质押的应收票据(2012年12月31日：无)。
于 2013年度，本集团在中铝财务进行贴现的银行承兑汇票为 1,278,907千元(2012年度：1,769,819千元)，支付贴现息31,941千元(2012年度：33,766千元)(附注八(5)(e))。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款
应收账款的信用期通常为3至12个月，应收账款不计息。
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 3,399,199 1,019,082一到二年 173,879 286,111二到三年 188,564 128,071三年以上 904,361 440,552 4,666,003 1,873,816减：坏账准备 (651,851) (448,597) 4,014,152 1,425,219 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额比例 金额 比例 金额比例单项金额重大并单
项计提坏账准备 4,006,363 86% (472,876)12% 1,245,758 66% (244,439) 20%单项金额虽不重大
但单项计提坏账
准备 659,640 14% (178,975)27% 628,058 34% (204,158) 33% 4,666,003100% (651,851)14% 1,873,816100% (448,597) 24%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由珠海鸿帆有色金属化工有限公司(“珠海鸿帆”) 313,294 (82,256) 26% 注1 Vedanta Alumina Ltd. 202,902 (121,741) 60% 注1抚顺钛业有限公司 80,232 (40,125) 50% 注1青岛博信铝业有限公司(“青岛博信”) 66,639 (66,639) 100% 注2珠海经济特区郑铝珠海企业发展公司(“郑铝珠海”) 35,404 (35,404) 100% 注2河南有色进出口公司 32,011 (32,011) 100% 注2梅河口砂轮厂 17,466 (17,466) 100% 注2河南长城化学工业有限公司(“长城化学”) 15,009 (15,009) 100% 注3沈阳砂轮厂 11,637 (11,637) 100% 注2广东南海白银银海工贸公司 9,770 (9,770) 100% 注2来宝碳资产管理有限公司 9,080 (9,080) 100% 注1青海省电力光达实业公司 8,802 (8,802) 100% 注2其他 3,204,117 (22,936)
4,006,363 (472,876)
注1：上述公司由于经营困难，管理层预期存在收款风险，根据评估结果，将预期不能收回部分计提坏账准备。
注2：上述全额计提坏账准备的应收账款均为本公司公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此全额计提坏账准备。
注3：该笔应收账款账龄三年以上，管理层经过评估预期该款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(d) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由抚顺铝厂 7,627 (7,627) 100% 注中国五矿集团五矿国际有色金属贸易公司 6,096 (6,096) 100% 注合肥铝业有限责任公司 6,016 (6,016) 100% 注正皓(阳新)铝业有限公司 5,388 (5,388) 100% 注甘肃金汇贸易发展公司 5,199 (5,199) 100% 注其他 629,314 (148,649)
659,640 (178,975)
注：上述全额计提坏账准备的应收账款均为本公司公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此全额计提坏账准备。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或收确定原坏账准转回或收回前累计已
回原因 备的依据 计提坏账准备金额 转回或收回金额内蒙古电力(集团)有限责任公司 收回欠款 长期未收回 10,884 10,884甘肃金汇贸易发展公司 收回欠款 长期未收回 7,199 2,000郑州铝城劳务公司 收回欠款 长期未收回 4,109 26其他 收回欠款 长期未收回 8,300 3,874 30,492 16,784 (f) 2013年度本集团实际核销的应收账款为26,251千元(2012年度：1,409千元)。
确定原坏账准 核销前累计已计提
核销原因 备的依据 坏账准备金额 核销金额萍乡铝厂 公司破产评估难以收回 18,503 18,503重庆铝制品加工厂 公司注销 长期未收回 4,076 4,076其他 3,672 3,672 26,251 26,251 (g) 于2013年12月31日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2012年12月31日：无)。
(h) 于2013年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2012年12月31日：无)。
(i) 于 2013年 12月 31日，本集团用于短期借款质押的应收账款为 110,000千元(2012年 12月 31日：无)，参见附注五(44)。
(j) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额比例第一名 第三方 523,964 一年以内 11%第二名 第三方 401,422 一年以内 9%第三名 第三方 341,858 一年以内 7%第四名 第三方 313,294 一年以内 7%第五名 关联方 275,655 三年以上 6% 1,856,193 40%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收账款(续)
(k)应收关联方的应收账款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日占应收账 占应收账款总额的 款总额的与本集团关系 金额 比例坏账准备 金额 比例坏账准备河南铝业(注) 同受中铝公司控制 275,655 5.91% - - - -贵州铝厂 同受中铝公司控制 162,466 3.48% - 37,027 1.98% -中铝瑞闽(注) 同受中铝公司控制 113,831 2.44% - - - -中国长城铝业公司 同受中铝公司控制 88,713 1.90% - 58,481 3.12% -抚顺钛业有限公司 同受中铝公司控制 80,232 1.72% (40,125) 60,690 3.24% -青海铝业有限责任公司
(“青海铝业”) 同受中铝公司控制 67,607 1.45% - 53,218 2.84% -青岛博信 同受中铝公司控制 67,319 1.44% (66,639) 66,746 3.56% (66,639)长城化学 同受中铝公司控制 15,009 0.32% (15,009) 15,009 0.80% (15,009)山东铝业公司 同受中铝公司控制 13,886 0.30% - 5,540 0.30% -贵州贵铝华新新材料有限
责任公司 同受中铝公司控制 10,752 0.23% - 10,826 0.58% -西北铝加工厂 同受中铝公司控制 9,261 0.20% - - - -中铝国际工程股份有限公
司(“中铝国际工程”)同受中铝公司控制 5,474 0.12% - 13,911 0.74% -郑州银建房地产开发有限
公司 同受中铝公司控制 4,652 0.10% - 6,952 0.37% -青海铝业华通炭素有限责
任公司 同受中铝公司控制 4,185 0.09% - 4,185 0.22% -其他关联方 79,150 1.70% (2,320) 87,151 4.66% (37,632) 998,19221.40% (124,093) 419,73622.41% (119,280)注：因本集团本年处置铝加工子公司股权，自2013年6月27日起，河南铝业和中铝瑞闽由本集团的子公司转为本集团的关联方。根据债权转让协议，本集团应收河南铝业的款项由中铝公司提供担保。
(l) 应收账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币千元 千元 千元 千元美元 166,885 6.0969 1,017,481 87,172 6.2855 547,920欧元 357 8.4189 3,006 952 8.3176 7,918 1,020,487 555,838
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(5) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日股权债权及资产处置款(注1) 9,002,434 -委托贷款(注2) 905,106 600,000保证金 425,388 603,370借出款项(注2) 661,707 420,084政府补贴 - 250,580代垫款项 29,306 258,249材料款 86,508 141,552备用金 97,960 74,555
||
|-|
|44,967|

备件款 9,813 6,386投资准备金 223,068 3,447应收出口退税 15,784 18,226其他 639,588 354,957 12,141,629 2,776,044减：坏账准备 (467,491) (245,855) 11,674,138 2,530,189注1：2013年度，本公司将六家铝加工子公司、一家合营公司和一家联营公司的股权转让给中铝公司，以及将本公司的西北铝加工分公司的全部资产转让给中铝公司的子公司西北铝加工厂，并根据股权转让的补充协议，将对其中两家铝加工子公司的债权转让给中铝公司(附注四(4)(a)(注1))，同时，本公司与中铝公司的子公司贵州铝厂签订资产转让协议，将本公司贵州分公司的氧化铝生产线转让给贵州铝厂。于2013年12月31日，上述转让款中于未来一年以内收回的部分为3,630,734千元，计入其他应收款，一年以上收回的部分为4,706,745千元，计入其他非流动资产(附注五(19))。
2013年度，本公司的全资子公司中铝香港将持有的中铝铁矿65%股权转让给中铝公司的全资子公司中铝海外控股有限公司，转让对价为 12,953,368千元(美元 2,118,412千元)。于 2013年 12月 31日，转让款中于未来一年以内收回的部分为 5,371,700千元，计入其他应收款，一年以上收回的部分为7,581,668千元，计入其他非流动资产(附注五(19))。
注2：于2013年12月31日，本集团对关联方的委托贷款为859,106千元(2012年12月31日：500,000千元)。于2013年12月31日，本集团对关联方的借出款项为495,555千元(2012年12月31日：370,271千元)。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 11,298,169 2,003,055一到二年 137,707 421,576二到三年 187,781 33,711三年以上 517,972 317,702 12,141,629 2,776,044
减：坏账准备 (467,491) (245,855)
11,674,138 2,530,189
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5)其他应收款(续)
(b)其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额比例 金额 比例 金额比例单项金额重大并单项
计提坏账准备 11,822,070 97% (302,226)3% 2,503,634 90% (102,294)4%单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 319,559 3% (165,265)52% 272,410 10% (143,561)53% 12,141,629100% (467,491)4% 2,776,044 100% (245,855)9% (c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由海天投资管理有限责任公司 63,866 (63,866) 100% 注1珠海银创发展公司 36,901 (36,901) 100% 注2深圳民鑫实业公司 26,000 (26,000) 100% 注1遵义铝业拓冠炭素有限责任公司(“拓冠碳素”) 22,983 (22,983) 100% 注3山西晋信铝业有限公司(“山西晋信”) 16,662 (16,662) 100% 注4深圳名都实业公司 14,000 (14,000) 100% 注5重庆市亿森房地产开发集团有限责任公司(“重
庆亿森”) 11,778 (11,778) 100% 注6山西碳素厂 11,048 (11,048) 100% 注5其他 11,618,832 (98,988)
11,822,070 (302,226)
注1：该款项为本集团于本年收购子公司宁夏能源产生，于收购日已全额计提坏账准备。
注2：该款项为本集团于本年度收购子公司宁夏能源产生，于收购日已计提坏账准备 34,108千元，管理层预期该款项难以收回，因此全额计提了减值准备。
注3：拓冠碳素由于经营困难，管理层预期该款项难以收回，全额计提坏账准备。
注4：根据国家相关政策，山西晋信已停产，管理层预期该款项难以收回，全额计提坏账准备。
注5：该款项均为本公司重组成立时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，全额计提坏账准备。
注6：重庆亿森由于经营困难，管理层预期该款项难以收回，全额计提坏账准备。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(d) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由建工工业炉修造厂 5,824 (5,824) 100% 注1中国稀有稀土有限公司(“中国稀土”) 5,500 (5,500) 100% 注1华云公司 5,000 (4,800) 96% 注2中国长城铝业公司特种水泥厂 4,839 (4,839) 100% 注1郑州物贸公司 4,800 (4,800) 100% 注1其他 293,596 (139,502)
319,559 (165,265)
注1：上述其他应收款均为本公司重组成立时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，并全额计提坏账准备。
注2：华云公司项目已停止，本集团正在对该款项进行清理。
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款情况如下：
转回或收回确定原坏账准备的转回或收回前累积已 转回或收回原因 依据 计提坏账准备金额 金额宁夏发电集团陕北发电项目 收回欠款 长期未收回 1,406 1,406拓冠炭素 收回欠款 长期未收回 24,295 1,312神池县晋龙矿业有限责任公司 收回欠款 长期未收回 1,235 100其他 收回欠款 长期未收回 2,807 2,757 29,743 5,575 (f) 2013年度本集团实际核销的其他应收款为240千元(2012年度：1,960千元)。
(g) 于 2013年 12月 31日，本集团应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款为2,305,664千元(2012年12月31日：2,250千元)，未计提坏账准备。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限占其他应收款总额比例第一名 关联方 5,371,909 一年以内 44%第二名 母公司 2,305,664 一年以内 19%第三名 关联方 756,913 一年以内 6%第四名 关联方 726,068 一年以内 6%第五名 关联方 568,157 一年以内 5% 9,728,711 80%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(5)其他应收款(续)
(i) 于2013年12月31日，本集团无应收政府补助款项。
于2012年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助单位 补助项目 金额 账龄 预计收取时间贵州省经济和信息化委员
会和贵州省财政厅 电费补贴 250,580 一年以内 2013年 (j) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日占其他应收款 占其他应收款与本集团关系 金额总额的比例坏账准备 金额总额的比例坏账准备中铝海外控股有限公司 同受中铝公司控制
5,371,909 44.24% - 16 - -中铝公司 本公司之母公司
2,305,664 18.99% - 2,250 0.08% -贵州铝厂 同受中铝公司控制
756,913 6.23% - - - -山西介休鑫峪沟煤业有限公司
(“鑫峪沟煤业”) 本公司之合营公司
726,068 5.98% - 605,041 21.80% -西北铝加工厂 同受中铝公司控制
568,157 4.68% - - - -中铝恒泰合矿业有限公司(“恒
泰合矿业”) 本公司之合营公司
299,526 2.47% - 278 0.01% -河南铝业(注1) 同受中铝公司控制
233,000 1.92% - - - -大同煤矿集团华盛万杰煤业有
限公司(“华盛万杰”) 本公司之合营公司
91,932 0.76% - 48,595 1.75% -霍州煤电集团河津薛虎沟煤业
有限责任公司(“薛虎沟煤
业”) 本公司之联营公司
81,317 0.67% - - - -华西铝业(注1) 同受中铝公司控制
31,499 0.26% - - - -山西晋信 本公司之合营公司
16,662 0.14% (16,662) 16,662 0.60% (16,662)青岛轻金属(注1) 同受中铝公司控制
12,170 0.10% - - - -山西碳素厂 同受中铝公司控制
11,048 0.09% (11,048) 11,048 0.40% (11,048)宁夏能源(注2) 本公司之子公司
- - - 200,000 7.20% -霍州煤电集团兴盛园煤业有限
责任公司(“兴盛园煤业”)本公司之联营公司
26,106 0.22% - - - -其他关联方
31,160 0.26% (8,498) 61,411 2.22% (7,205) 10,563,131 87.01% (36,208) 945,301 34.06% (34,915)注1：因本集团本年度处置铝加工子公司股权，自2013年6月27日起，河南铝业、青岛轻金属及华西铝业由本集团的子公司转为本集团的关联方。根据债权转让协议，本集团应收河南铝业和青岛轻金属的款项由中铝公司提供担保。于2013年12月31日，本集团应收河南铝业的款项为委托贷款。
注2：宁夏能源自2013年1月23日起成为本公司的子公司，之前为本公司的联营公司。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(k) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币千元 千元 千元 千元美元 885,703 6.0969 5,400,043 6,278 6.2855 39,460港元 950 0.7862 747 927 0.8109 752澳元 - 5.4301 - 38 6.5363 248 5,400,790 40,460 (6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 5,326,978 92% 3,364,401 75%一到二年 386,102 7% 1,100,946 25%二到三年 64,405 1% 5,983 -三年以上 28,134 - 9,675 - 5,805,619 100% 4,481,005 100%于 2013年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 478,641千元(2012年 12月 31日：1,116,604千元)，主要为预付货款、备件款以及矿石款，由于货物尚未交付，该款项尚未结清。
(b) 于2013年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因第一名 第三方 1,829,070 32% 一年以内 货物尚未交付第二名 第三方 1,002,000 17% 一年以内 货物尚未交付第三名 第三方 920,451 16% 两年以内 货物尚未交付第四名 关联方 190,000 3% 一年以内 货物尚未交付第五名 关联方 121,938 2% 一年以内 货物尚未交付 4,063,459 70%
(c) 于 2013年 12月 31日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项(2012年12月31日：无)。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6)预付款项(续)
(d)预付关联方的款项分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日占预付款项坏账 占预付款项坏账与本集团关系 金额总额的比例准备 金额总额的比例准备鑫峪沟煤业 本公司之合营公司 190,000 3.27% - - - -中铝瑞闽(注1) 同受中铝公司控制 121,938 2.10% - - - -山西铝厂沁源阳坡铝矿 同受中铝公司控制 6,876 0.12% - - - -兴盛园煤业 本公司之联营公司 4,500 0.08% - - - -中铝国际工程 同受中铝公司控制 1,800 0.03% - 1,316 0.03% -河南长城众鑫实业股份有限公司 同受中铝公司控制 841 0.01% - 139 - -中铝置业发展有限责任公司 同受中铝公司控制 233 - - - - -其他关联方 234 - - 20,922 0.48% - 326,422 5.61% - 22,377 0.51% -注1：因本集团本年度处置铝加工子公司股权，自2013年6月27日起，中铝瑞闽由本集团的子公司转为本集团的关联方。
(e)预付款项中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
币种 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币千元 千元 千元 千元美元 28,037 6.0969 170,939 221,428 6.2855 1,391,786欧元 - 8.4189 - 9 8.3176 75 170,939 1,391,861
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2013年12月31日 2012年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值原材料
9,842,095 (731,972) 9,110,123 9,056,254 (639,839) 8,416,415在产品
7,332,331 (233,765) 7,098,566 7,666,925 (139,730) 7,527,195库存商品
6,678,470 (283,558) 6,394,912 9,053,349 (469,889) 8,583,460周转材料
59,901 - 59,901 49,195 (29,529) 19,666备品备件
1,001,052 (128,606) 872,446 1,178,117 (128,377) 1,049,740 24,913,849 (1,377,901) 23,535,948 27,003,840 (1,407,364) 25,596,476 (b) 存货跌价准备分析如下：
本年增加 本年减少
2013年 2013年1月1日 收购子公司 本年计提 转回 转销 其他(注) 12月31日原材料 (639,839) (16,497) (633,890) 93,433 400,196 64,625 (731,972)在产品 (139,730) (137,757) (97,171) 55,590 31,853 53,450 (233,765)库存商品 (469,889) (25,590) (368,930) - 531,704 49,147 (283,558)周转材料 (29,529) - - - 20,624 8,905 -备品备件 (128,377) - (38,038) - 34,569 3,240 (128,606) (1,407,364) (179,844) (1,138,029) 149,023 1,018,946 179,367 (1,377,901)注：其他减少主要源于本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司、贵州分氧化铝生产线及丧失对焦作万方的控制权而减少的存货跌价准备。
(c) 存货跌价准备计提及转回情况如下：
本年转回存货 本年转回金额占该项计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例原材料 可变现净值低于账面价值的差额 价值回升 0.95%在产品 可变现净值低于账面价值的差额 价值回升 0.76%库存商品 可变现净值低于账面价值的差额 不适用 不适用周转材料 不适用 不适用 不适用备品备件 可变现净值低于账面价值的差额 不适用 不适用 (d) 于2013年12月31日，本集团共有账面价值246,000千元存货用于短期借款质押(2012年12月31日：无)，共有账面价值为50,000千元的存货用于短期借款抵押(2012年12月31日：50,000千元)，参见附注五(44)。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日待抵扣增值税进项税 2,569,055 2,182,549预缴所得税 250,788 295,434持有待售资产(注) - 751,669其他 199,509 143,355 3,019,352 3,373,007注：于2012年12月31日，本集团的持有待售资产为子公司河南铝业持有。2010年本公司之子公司河南铝业与中孚实业股份有限责任公司(“中孚实业”)签订合资协议，双方同意共同出资设立中孚特铝，其中，河南铝业以现金出资2亿元，获得中孚特铝26%的股权。此外，根据合资协议，河南铝业还将向中孚特铝转让公允价值为 751,669千元的固定资产、在建工程和土地使用权，同时中孚特铝将承担河南铝业的等额负债。截至2012年12月31日止，本公司已完成上述2亿元现金出资；
751,669千元的固定资产、在建工程和土地使用权转让手续预计于一年内完成，本集团于 2012年12月31日将其列示为“持有待售资产”。
因本集团本年度处置铝加工子公司股权，自 2013年 6月 27日起，河南铝业不再是本集团的子公司，因此于2013年12月31日，该持有待售资产未纳入本集团的合并范围。
(9) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日合营企业(a) 2,314,841 1,936,950联营企业(b)
—无公开报价 3,423,628 17,211,965—有公开报价 1,164,190 -其他长期股权投资(c) 89,890 72,278 6,992,549 19,221,193减：长期股权投资减值准备 (7,778) (7,778) 6,984,771 19,213,415本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五合并财务报表主要项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本年增减变动
宣告分 持股比例与核算 投资 2013年 收购追加或按权益法调整派的现其他权 2013年 持股表决权表决权比例 本年计提方法 成本1月1日 子公司减少投资 的净损益金股利益变动 其他变动12月31日比例比例不一致的说明减值准备减值准备山西晋信(注1) 权益法 17,869 - - - - - - - -50%50% 不适用 - -广西华银 权益法 805,855 972,156 - - 28,308 - - - 1,000,464 33%33% 不适用 - -鑫峪沟煤业 权益法 346,068 387,095 - - (2,147) - - (41,027) 343,921 34%34% 不适用 - -中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公
司(“中铝萨帕”)(注2) 权益法 - 130,957 - - (3,737) - - (127,220) -不适用不适用 不适用不适用 -恒泰合矿业(注3) 权益法 205,800 94,644 - 130,800 11,683 - - - 237,127 49%49% 不适用 - -焦作万方水务公司
(“万方水务”)(注4) 权益法 - 4,500 - - - - - (4,500 ) -不适用不适用 不适用不适用 -陕西澄城董东煤业有限责任公司
(“董东煤业”) 权益法 200,210 200,210 - - 2,670 - - - 202,880 45%45% 不适用 - -华盛万杰 权益法 142,488 142,488 - - - - 3,917 - 146,405 49%49% 不适用 - -河南中铝立创矿业有限公司(“中
铝立创”) 权益法 4,900 4,900 - - - - - - 4,90049%49% 不适用 - -宁夏中宁发电有限公司(“中宁发
电”)(注5) 权益法 160,011 - 160,011 - 53,371 - - - 213,38235.41%50% 注5 - -宁夏天净神州风力发电有限公司
(“神州风力发电”)(注5) 权益法 27,161 - 27,161 - 1,304 - - - 28,46535.41%50% 注5 - -宁夏大唐国际大坝发电有限公司
(“大坝发电”)(注5) 权益法 80,000 - 30,000 50,000 57,297 - - - 137,29735.41%50% 注5 - - 1,936,950 217,172 180,800 148,749 - 3,917 (172,747) 2,314,841 - -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五合并财务报表主要项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
注1：于 2013年 12月 31日，本集团对山西晋信不负有承担额外损失义务，故在确认其发生超额亏损时，仅将长期股权投资减记至零，未确认与对该公司投资相关的或有负债。
注2：于2013年6月9日，本公司与中铝公司签订铝加工权益转让协议，将本公司持有的中铝萨帕50%的权益转让给中铝公司，该交易于2013年6月27日完成，并自该日起，中铝萨帕不再是本集团的合营公司。
注3：于2013年10月25日，本公司全资子公司中铝贵州矿业有限公司(“贵州矿业”)向恒泰合矿业缴付出资款130,800千元。
注4：焦作万方享有万方水务50%的表决权。由于焦作万方的非公开增发股票，于2013年4月19日，本公司丧失对焦作万方的控制权，并自该日起焦作万方不再作为子公司合并。因此，自2013年4月19日起，万方水务不再是本集团的合营公司。
注5：于 2013年 1月 23日，本公司取得对宁夏能源的控制权，并将宁夏能源作为控股子公司进行合并。本公司通过持股比例为70.82%的子公司宁夏能源间接享有中宁发电、神州风力发电和大坝发电各50%的表决权。2013年7月，宁夏能源向大坝发电缴付出资款50,000千元。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五合并财务报表主要项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
宣布分派 持股比例与表决核算 2013年收购追加或按权益法调的现金股其他权 汇兑 2013年 持股表决权权比例不一致的减值本年计提方法投资成本 1月1日子公司减少投资整的净损益 利益变动 损益 其他变动12月31日 比例 比例 说明准备减值准备——有公开报价
焦作万方(注1) 权益法 185,213 - - - 32,276 (28,813) 3,598 - 1,157,129 1,164,19017.75%17.75% 不适用 - -——无公开报价
焦作市万方实业有限公司
(“万方实业”)(注2) 权益法 - 1,173 - - (98) - - (1,075) -不适用不适用 不适用不适用 -焦作煤业集团赵固(新乡)能
源有限责任公司(“赵固
煤业”)(注2) 权益法 - 1,365,438 - - 90,679 11,953 - (1,468,070) -不适用不适用 不适用不适用 -中孚特铝(注3) 权益法 - 201,332 - - 877 - - (202,209) -不适用不适用 不适用不适用 -贵州中铝铝业有限公司
(“贵铝铝业”)(注4) 权益法 - 138,746 - - - - - (138,746) -不适用不适用 不适用不适用 -青海省能源发展(集团)有限
责任公司(“青海能发”)权益法 755,000 763,448 - - 577 1,239 - - 765,264 21% 21% 不适用 - -农银汇理基金管理有限公
司(“农银汇理”)(注5)权益法 30,000 45,127 - - 7,572 (964) - - - 51,735 15% 15% 不适用 - -多氟多(抚顺)科技开发有限
公司(“多氟多科技”) 权益法 57,000 57,583 - - 408 - - - 57,991 45% 45% 不适用 - -贵州渝能矿业有限责任公司
(“渝能矿业”)(注6) 权益法 473,080 472,974 - - - - - - 472,974 25% 25% 不适用 - - Simfer JerseyLimited(注7)权益法 - 11,597,162 - 506,970 (2,129) - (374,941) (11,727,062) -不适用不适用 不适用不适用 -兴盛园煤业(注8) 权益法 401,515 21,515 - 380,000 - - - - 401,51521.95%43.03% 注8 - -华拓铝业(注9) 权益法 6,234 6,234 - - (1,075) - - - 5,15910.60%20.78% 注9 - -薛虎沟煤业(注10) 权益法 68,600 - - 68,600 - - 4,213 - - 72,813 49% 49% 不适用 - -
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五合并财务报表主要项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(b)联营企业(续)
本年增减变动
宣布分派 持股比例与表2013年 收购 追加或按权益法调整的现金股其他权 汇兑 2013年 持股表决权决权比例不一减值本年计提核算方法投资成本 1月1日子公司减少投资 的净损益 利益变动 损益 其他变动12月31日 比例 比例 致的说明准备减值准备——无公开报价(续)
宁夏能源(注11) 权益法 - 2,541,233 - - 6,346 - - - (2,547,579) - 不适用不适用 不适用不适用 -华能宁夏能源有限
公司(“华能宁
夏能源”)(注
12) 权益法 43,361 - 43,361 - (7,866) - - - - 35,49528.33% 40% 注12 - -华电宁夏灵武发电
有限公司(“灵
武发电”)(注
12) 权益法 804,625 - 564,625 240,000 272,028 - - - - 1,076,65324.79% 35% 注12 - -宁夏京能宁东发电
有限责任公司
(“宁东发
电”)(注12) 权益法 355,619 - 355,619 - 115,991 (8,611) - - - 462,99924.79% 35% 注12 - -石桥增速机(注13) 权益法 15,870 - - - (2,840) - - - 15,870 13,030 9.30%46.88% 注13 - -中铝金平果佛山投
资有限公司
(“金平果投
资”)(注14) 权益法 8,000 - - 8,000 - - - - - 8,000 40% 40% 不适用 - - 17,211,965 963,605 1,203,570 480,470 (9,575) 17,405 (374,941) (16,068,871) 3,423,628 - - 17,211,965 963,605 1,203,570 512,746 (38,388) 21,003 (374,941) (14,911,742) 4,587,818 - -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表主要项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
注1：焦作万方非公开发行后，本公司丧失对其控制权，但公司仍然是焦作万方的第一大股东，因此在股东大会的表决中依然有重大的影响力，并且按照非公开发行之后修订的焦作万方公司章程规定，本公司可以提名 5名非独立董事候选人。因此公司认为非公开发行之后，公司对焦作万方有重大影响，因此作为联营公司核算公司对焦作万方的股权投资。于2013年12月31日，本公司持有的焦作万方17.75%股权的公允价值为1,209,445千元。
注2：焦作万方持有万方实业30%的表决权，及赵固煤业30%的表决权。由于焦作万方的非公开增发股票，于2013年4月19日，本公司丧失对焦作万方的控制权，并自该日起焦作万方不再作为子公司合并。因此，自2013年4月19日起，万方实业和赵固煤业不再是本集团的联营公司。
注3：河南铝业享有中孚特铝26%的表决权。于2013年6月9日，本公司与中铝公司签订铝加工权益转让协议，将本公司持有的河南铝业权益转让给中铝公司。
该交易于2013年6月27日完成。因此，自2013年6月27日起，中孚特铝不再是本集团的联营公司。
注4：于2013年6月9日，本公司与中铝公司签订铝加工权益转让协议，将本公司持有的贵铝铝业40%权益转让给中铝公司。该交易于2013年6月27日完成。
因此，自2013年6月27日起，贵铝铝业不再是本集团的联营公司。
注5：本公司通过指定一名董事而对农银汇理具有重大影响。
注6：本公司之子公司中铝遵义矿业有限公司以其持有的渝能矿业25%股权(账面价值人民币 472,974千元)提供质押担保，以取得招商银行股份有限公司遵义分行183,080千元的长期借款(2012年12月31日：无)，参见附注五(44)。
注7：于2013年12月26日，本公司将持股比例为65%的子公司中铝铁矿转让给中铝公司。因此自2013年12月26日起，中铝铁矿的联营公司Simfer JerseyLimited不再是本集团的联营公司。
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表主要项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
注8：于2012年本公司持股比例为51%的子公司山西华圣以380,000千元取得兴盛园煤业43.03%的矿区权益，并于2012年支付转让价款342,000千元，2013年支付转让价款20,000千元。于2013年5月，因满足相关投资条件，山西华圣将已支付的362,000千元和尚未支付的18,000千元确认为对兴盛园煤业的投资成本。本公司通过持股比例为51%的子公司山西华圣间接享有兴盛园煤业43.03%的表决权。
注9：本公司通过持股比例为51%的子公司山西华圣间接持有华拓铝业20.78%的表决权。
注10：于2013年2月，本公司的全资子公司山西华禹能源投资有限公司(“华禹能源”)与霍州煤电集团有限责任公司(“霍州煤电”)共同出资设立薛虎沟煤业，注册资本为140,000千元，华禹能源占49%股权。于2013年12月31日，华禹能源已履行出资义务，全额支付投资款68,600千元。
注11：于2013年1月23日，本公司获得宁夏能源的实质控制权，自2013年1月23日起，宁夏能源由本公司的联营公司转为本公司的子公司。
注12：如注 11所述，因宁夏能源成为本公司的子公司，因此自 2013年 1月 23日起，宁夏能源的联营公司纳入本集团的联营公司范围。本公司通过持股比例70.82%的子公司宁夏能源间接持有华能宁夏能源40%的表决权、灵武发电35%的表决权，以及宁东发电35%的表决权。于2013年4月，宁夏能源向灵武发电增资240,000千元。
注13：本公司于2013年1月23日取得宁夏能源控制权，于2013年1月23日，石桥增速机为宁夏能源持有28.02%股权的子公司银星能源的控股子公司。2013年 11月，由于石桥增速机的股权结构及董事会席位发生变动，银星能源对石桥增速机不再拥有实际控制权，但因仍拥有较多董事会席位而对石桥增速机具有重大影响，因此自 2013年 11月起，银星能源对石桥增速机作为联营公司核算。本公司通过持股比例70.82%子公司宁夏能源间接持有石桥增速机46.88%的表决权。
注14：于 2013年 2月，本公司的全资子公司中铝国贸与平果亚洲铝业有限公司和广西金平果铝业有限公司共同出资设立金平果投资，注册资本为 20,000千元，中铝国贸享有40%股权。截至2013年12月31日，中铝国贸已履行出资义务，全额支付投资款8,000千元。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五合并财务报表主要项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(c)其他长期股权投资
本年增减变动
2013年收购子新增或减 2013年持股表决权 持股比例与表决权 本年本年宣告分派核算方法投资成本1月1日公司少投资其他变动12月31日比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 计提 的现金股利东兴证券股份有限公司(“东兴证券”) 成本法 2,000 2,000 - - - 2,0000.10%0.10% 不适用 - - -中色国际氧化铝开发有限公司 成本法 5,000 5,000 - - - 5,00010% 10% 不适用 - - -三门峡市达昌矿业开发公司 成本法 20,000 20,000 - - - 20,00012.69%12.69% 不适用 - - -拓冠碳素 成本法 7,778 7,778 - - - 7,77811.18% 18%通过控股子公司间接持有股权 (7,778) - -国泰君安证券有限公司(注1) 成本法 - 4,539 - - (4,539) -不适用不适用 不适用 不适用 - -国泰君安投资管理股份有限公司(注1) 成本法 - 461 - - (461) -不适用不适用 不适用 不适用 - -焦作市商业银行股份有限公司(注1) 成本法 - 5,100 - - (5,100) -不适用不适用 不适用 不适用 - -包头铝业锦玺物流有限责任公司 成本法 7,400 7,400 - - - 7,40018.50%18.50% 不适用 - - -内蒙古甘其毛都港务公司 成本法 20,000 20,000 - - - 20,00010% 10% 不适用 - - -洛阳建元矿业有限公司(“洛阳建元”)(注2)成本法 5,000 - - 5,000 - 5,00010% 10% 不适用 - - -青岛博凯国际贸易有限公司(注3) 成本法 362 - 362 - - 36212.04% 17%通过控股子公司间接持有股权 - - -西部电子商务股份有限公司(注3) 成本法 2,350 - 2,350 - - 2,35012.51%17.67%通过控股子公司间接持有股权 - - -银川开发区投资控股有限公司(注3) 成本法 20,000 - 20,000 - - 20,0004.65%6.56%通过控股子公司间接持有股权 - - -宁东水务有限责任公司(“宁东水务”)(注3)成本法 - - 10,540 (10,540) - -不适用不适用 不适用 不适用 - - 72,278 33,252 (5,540) (10,100) 89,890 (7,778) - -注1：焦作万方持有国泰君安证券有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司以及焦作市商业银行股份有限公司各0.08%、0.03%以及3.16%的表决权。由于焦作万方的非公开增发股票，于2013年4月19日，本公司丧失对焦作万方的控制权，并自该日起不再作为子公司合并。因此，自2013年4月19日，本集团不再持有对上述三家公司的长期股权投资。
注2：于2013年5月，本公司的全资子公司中铝矿业出资5,000千元参与出资组建洛阳建元，持股比例为10%。于2013年12月31日，中铝矿业已缴付出资款。
注3：如(9)(b)注11所述，因宁夏能源成为本公司的子公司，因此自2013年1月23日起，宁夏能源的其他长期股权投资纳入本集团的其他长期股权投资范围。2013年12月，宁夏能源处置了对宁东水务的长期股权，确认处置收益7,200千元。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(五) 合并财务报表项目附注(续)
(10) 对合营企业和联营企业投资
本集团无单项重要的合营企业，下表列示了对本集团单项不重要的合营企业的合计财务信息：2013年度 2012年度本集团在合营企业净利润中所占份额 148,749 37,040本集团在合营企业综合收益总额中所占份额 148,749 37,040本集团对合营企业投资的账面价值 2,314,841 1,936,950本集团无单项重要的联营企业，下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的合计财务信息：2013年度 2012年度本集团在联营企业净利润中所占份额 512,746 254,848本集团在联营企业综合收益总额中所占份额 512,746 254,848本集团对联营企业投资的账面价值 4,587,818 17,211,965
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(五)合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产
2013年 2013年1月1日 重分类 本年增加收购子公司(注1)本年减少(注2)其他减少(注3)12月31日原价合计 139,056,947 - 12,471,135 14,539,476 (9,139,585) (16,999,074) 139,928,899房屋及建筑物 40,422,683 349,315 2,565,928 1,797,899 (2,615,670) (3,575,456) 38,944,699机器设备 9 4,610,756 (364,027) 9,805,532 12,603,180 (6,200,104) (13,212,666) 97,242,671运输设备 3,474,875 9,528 64,658 93,908 (274,053) (136,977) 3,231,939办公及其他设备 548,633 5,184 35,017 44,489 (49,758) (73,975) 509,590重分类 本年计提 收购子公司 本年减少(注2)其他减少(注3)累计折旧合计 (57,056,679) - (6,956,651) - 4,195,110 5,460,194 (54,358,026)房屋及建筑物 (12,044,728) (166,469) (1,233,213) - 938,789 902,324 (11,603,297)机器设备 (42,491,671) 165,244 (5,439,461) - 3,009,629 4,416,589 (40,339,670)运输设备 (2,101,450) (1,833) (244,800) - 202,222 92,445 (2,053,416)办公及其他设备 (418,830) 3,058 (39,177) - 44,470 48,836 (361,643)账面净值合计 82,000,268 85,570,873房屋及建筑物 28,377,955 27,341,402机器设备 52,119,085 56,903,001运输设备 1,373,425 1,178,523办公及其他设备 129,803 147,947重分类本年计提(注4) 收购子公司 本年减少(注2)其他减少(注3)减值准备合计 (324,684) - (351,521) - 28,960 221,802 (425,443)房屋及建筑物 (48,428) - (36,479) - 3,595 859 (80,453)机器设备 (271,783) - (314,474) - 24,994 220,514 (340,749)运输设备 (3,362) - (548) - 237 - (3,673)办公及其他设备 (1,111) - (20) - 134 429 (568)账面价值合计 81,675,584 85,145,430房屋及建筑物 28,329,527 27,260,949机械设备 51,847,302 56,562,252运输设备 1,370,063 1,174,850办公及其他设备 128,692 147,379注1：本集团于本年度完成对宁夏能源和 PTNP的收购。于购买日，宁夏能源的固定资产公允价值为 14,529,691千元(附注四(3)(b))，PTNP的固定资产公允价值为9,785千元(附注四(3)(a))。
注2：本年减少主要为处置贵州分氧化铝生产线，该生产线的原值为7,236,972千元，账面价值为3,828,137千元。
注3：其他减少为本年度本集团因处置铝加工子公司、西北铝加工分公司、中铝铁矿，及丧失对焦作万方的控制权而减少的固定资产。
注4：本年计提的减值准备主要为山东分公司对停产闲置的电解铝板块计提减值准备 203,210千元，以及遵义铝业对机器设备计提减值准备135,373千元。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
2013年度本集团固定资产原价及累计折旧的重分类系由于根据工程竣工结算对预转固的固定资产分类所做的调整。
于 2013年 12月 31日，本集团有账面价值为 5,980,718千元(原值 8,217,583千元)(2012年 12月 31日：2,242,678千元(原值：4,113,190千元))的固定资产用于借款抵押，参见附注五(44)。
2013年度本集团固定资产计提的折旧金额为 6,956,651千元(2012年度：6,140,958千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、在建工程及存货余额中的折旧费用分别为：5,770,930千元、34,226千元、165,378千元、15,292千元及970,825千元(2012年度：4,767,583千元、31,958千元、162,331千元、946千元及1,178,140千元)。
2013年度本集团由在建工程转入固定资产的原值为12,261,125千元(2012年度：10,768,980千元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于2013年12月31日，账面价值为213,986千元(原值1,240,597千元)(2012年12月31日：账面价值为 374,901千元(原值 959,913千元))的固定资产由于本集团实施结构调整或因资产技术落后、使用不经济等原因而暂时闲置。
2013年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 350,012 (228,039) (7,786) 114,187` 机器设备 887,547 (592,483) (195,419) 99,645运输设备 2,794 (2,650) (5) 139办公设备 244 (229) - 15 1,240,597 (823,401) (203,210) 213,986 (b) 未办妥产权证书的固定资产
于2013年12月31日，账面价值为5,697,517千元(原值6,864,505千元)(2012年12月31日：账面价值为6,889,828千元(原值8,250,208千元))的房屋及建筑物尚未办妥产权证。
未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 新建项目转固、费用结算问题 按正常情况下以及申办手续未齐备等问题 预计2014年本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团2013年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(c) 经营性租出的固定资产
经营性出租固定资产账面价值如下：
2013年12月31日 2012年12月31日房屋、建筑物 56,014 138,819机器设备 39,446 79,469运输设备 763 28,913办公设备 2 1,497 96,225 248,698 (12) 在建工程
2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 15,889,067 (698,792) 15,190,275 15,030,778 (648,371) 14,382,407
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
(a)在建工程项目变动
本年增加 本年减少
处置分子公
司及对子公 工程投入 借款费用其中：本年本年借款2013年 固定资产收购子公 转入无形 司丧失控制 2013年占预算的工程资本化累计借款费用资费用资本 资金工程名称 预算金额1月1日 投入 转入司(注1)转入固定资产 资产其他减少 权(注2)12月31日 比例进度金额(注3)本化金额 化率 来源包头铝业电厂 2,714,560 668,949 1,126,817 - - - - - - 1,795,766 66%66% 80,265 59,785 5.73% 贷款山西华兴氧化铝工程 4,231,030 1,728,467 1,237,168 - - (1,495,595) - - - 1,470,040 70%70% 153,636 102,969 6.25% 贷款宁夏能源银洞沟煤矿 300
万吨改扩建项目二期 2,672,341 - 371,765 - 840,747 - - - - 1,212,512 45%45% 56,914 52,732 6.55%贷款/自筹宁夏能源王洼至原州区铁
路建设项目 1,848,830 - 145,775 - 802,678 (6,779) - - - 941,674 72%58% 70,464 36,515 6.55%贷款/自筹宁夏能源年产 10000吨高
纯硅项目 793,420 - 50,972 - 512,475 (12) - (8,646) - 554,789 102%99% 51,887 5,400 6.55%贷款/自筹河南分公司第五赤泥堆场 724,070 467,934 56,903 - - - - - - 524,837 88%88% 45,389 32,279 5.25% 贷款贵州分公司麦坝矿区接替
开拓 300,000 420,581 15,286 - - - - - - 435,867 143%99% 49,378 3,443 5.18%贷款/自筹贵州分电解厂四系列恢复
生产 101,570 - 90,518 348,964 - - - - - 439,482 92%70% 1,241 1,241 5.80%贷款/自筹广西分矿山新建3#排泥库 360,050 170 57,172 376,274 - (19,693) - - - 413,923 120%99% 30,250 -不适用自有资金包头铝业电解铝挖潜改造 1,035,110 2,362 390,511 - - - - - - 392,873 38%38% 10,161 10,161 5.73% 贷款其他 11,742,315 5,731,586 - 3,175,180 (10,739,046) (46,680) (413,897) (1,742,154) 7,707,304 682,516 368,095 15,030,778 9,274,473 725,238 5,331,080 (12,261,125) (46,680) (422,543) (1,742,154) 15,889,067 1,232,101 672,620注1：于2013年1月23日本公司完成对宁夏能源的收购，于收购日，宁夏能源的在建工程公允价值为5,331,080千元。
注2：该项为本年度本集团因处置铝加工子公司、西北铝加工分公司、中铝铁矿，及丧失对焦作万方的控制权而减少的在建工程。
注3：该金额为2013年12月31日在建工程余额中包含的借款费用资本化金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)-
(12) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2013年 外币报表 2013年1月1日本年计提 本年减少 折算差异 12月31日计提原因中铝澳大利亚奥 开发协议鲁昆项目 (642,052) - - 99,224 (542,828) 终止铝材料循环经济
一体化项目 - (118,452) - - (118,452)项目停工其他 (6,319) (31,193) - - (37,512) (648,371) (149,645) - 99,224 (698,792) (c) 于2013年12月31日，本集团有1,311,242千元的在建工程用于长期借款抵押(2012年12月31日：无)，参见附注五(44)。
(13) 工程物资
2013年 2013年1月1日 本年增加 收购子公司 本年减少 其他减少(注) 12月31日专用材料 60,240 464,184 161,421 (640,456) (5,829) 39,560专用设备 56,158 1,852,379 44,111 (1,821,669) (446) 130,533专用工器具 73,702 25,583 1,820 (931) - 100,174 190,100 2,342,146 207,352 (2,463,056) (6,275) 270,267注：其他减少为本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司，及丧失对焦作万方的控制权而减少的工程物资。
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(14)无形资产
2013年 2013年1月1日 本年增加收购子公司(注1) 本年减少其他减少(注2) 12月31日原价合计 5,383,506 593,901 6,969,019 (122,576) (442,229) 12,381,621土地使用权 3,033,140 33,758 613,738 (103,664) (419,985) 3,156,987采矿权 1,152,833 113,666 6,233,253 (12,378) - 7,487,374探矿权 951,329 371,174 - (5,340) - 1,317,163电脑软件及其他 246,204 75,303 122,028 (1,194) (22,244) 420,097本年计提 收购子公司 本年减少其他减少(注2)
累计摊销合计 (892,015) (357,959) - 7,453 112,310 (1,130,211)土地使用权 (438,932) (80,219) - 1,470 104,660 (413,021)采矿权 (322,183) (246,369) - 5,979 - (562,573)探矿权 - - - - - -电脑软件及其他 (130,900) (31,371) - 4 7,650 (154,617)账面净值合计 4,491,491 11,251,410土地使用权 2,594,208 2,743,966采矿权 830,650 6,924,801探矿权 951,329 1,317,163电脑软件及其他 115,304 265,480本年计提 收购子公司 本年减少 其他减少
减值准备合计 - - - - - -土地使用权 - - - - - -采矿权 - - - - - -探矿权 - - - - - -电脑软件及其他 - - - - - - 4,491,491 11,251,410土地使用权 2,594,208 2,743,966采矿权 830,650 6,924,801探矿权 951,329 1,317,163电脑软件及其他 115,304 265,480注1：本集团于本年度完成对宁夏能源和 PTNP的收购。于购买日，宁夏能源的无形资产公允价值为6,808,458千元(附注四(3)(b))，PTNP的无形资产公允价值为160,561千元(附注四(3)(a))。
注2：其他减少为本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司，及丧失对焦作万方的控制权而减少的无形资产。
2013年度本集团计提的无形资产的摊销金额为357,959千元(2012年度：168,208千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
于2013年12月31日，本集团账面价值为46,666千元(原值：53,285千元)的土地使用权(2012年12月31日：69,496千元(原值：78,398千元))和账面价值798,627千元(原值：964,118千元)的采矿权(2012年12月31日：无)用于借款抵押，参见附注五(44)。
于2013年12月31日，本集团账面价值359,367千元(2012年12月31日：415,795千元)的土地尚未办妥土地使用权证，主要由于申办土地使用权的相关资料尚未齐备。
于2013年12月31日，本集团账面价值6,173,842千元的采矿权以及账面价值62,462千元的探矿权尚未办妥矿权证，主要由于申办矿权的相关资料尚未齐备。
本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述采矿权、探矿权及土地使用权，并且认为上述事项不会对本集团2013年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
(15) 商誉
2013年 2013年1月1日 本年增加 本年减少(注) 汇兑损益影响 12月31日商誉 2,362,735 14,254 (31,790) (246) 2,344,953减：减值准备 - - - - - 2,362,735 14,254 (31,790) (246) 2,344,953分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日原铝板块-
青海分公司 217,267 217,267兰州分公司 1,924,259 1,924,259焦作万方电力有限公司(注) - 31,790氧化铝板块-
PTNP(附注四(3)(a)) 14,008 -广西分公司 189,419 189,419 2,344,953 2,362,735注：焦作万方电力有限公司为焦作万方的子公司。因股权稀释导致本公司丧失对焦作万方的控制权，从而导致本年末减少焦作万方电力有限公司的商誉。
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用2.0%(2012年：2.5%)的估计增长率作出推算，该增长率不超过各产品的长期平均增长率，并与行业报告所载的预测数据一致。减值测试中采用的其他关键假设包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率12.62%(2012年：12.62%)为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。管理层相信这些重要假设的任何重大变化都有可能会引起单个资产组的账面价值超过其可收回金额。本公司董事认为，基于上述评估于2013年12月31日商誉无需计提减值准备。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期待摊费用
2013年 收购子公司 其他减少 2013年1月1日本年增加 (注2)本年摊销 (注3)其他变动12月31日剥离费(注1)
49,406 34,039 - (24,738) - - 58,707工器具
44,972 2,624 - (13,504) (33,981) - 111矿山使用费
53,001 - - (7,306) - - 45,695经营租入固定资产改良支出
2,469 2,515 - (3,010) - - 1,974预付长期租赁款
8,289 2,629 - (522) - - 10,396迁村费
71,253 - - (5,380) - - 65,873其他
48,312 76,455 28,451 (19,138) (5,449) (29,483) 99,148 277,702 118,262 28,451 (73,598) (39,430) (29,483) 281,904注1：剥离费为矿石开采到达矿层前清除剥离层或废物而发生的成本。
注2：于 2013年 1月 23日本公司完成对宁夏能源的收购，于收购日，宁夏能源的长期待摊费用为28,451千元。
注3：其他减少为本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司，及丧失对焦作万方的控制权而减少的长期待摊费用。
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税可抵扣暂时性差异 递延所得税可抵扣暂时性差异及可资产 及可抵扣亏损 资产 抵扣亏损应收款项坏账准备及存货
跌价准备 432,010 1,917,478 353,055 1,591,590固定资产及在建工程减值
准备 72,271 323,076 53,367 223,277职工薪酬 76,923 347,269 95,502 429,256设备投资抵税 69,158 310,685 64,192 289,675可抵扣亏损 1,008,091 4,438,079 1,484,664 6,713,610抵销内部未实现利润 74,821 319,440 46,226 223,749公允价值变动 203 813 2,579 11,685其他 158,153 765,181 160,921 713,583 1,891,630 8,422,021 2,260,506 10,196,425
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性负债 差异 负债 差异利息资本化 82,283 369,649 89,952 405,919公允价值变动 56 223 1,490 8,983固定资产折旧 5,495 36,636 5,847 38,979无形资产摊销 1,457 9,711 - -被收购资产评估增值 1,083,014 4,817,976 337 1,351未实现亏损 9,085 40,813 45,894 196,520固定资产复垦义务 5,080 33,867 - - 1,186,470 5,308,875 143,520 651,752 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 2,672,038 1,471,667可抵扣亏损 16,708,683 9,686,005 19,380,721 11,157,672 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013年12月31日 2012年12月31日2013年 - 522,4892014年 3,349,848 4,555,8502015年 143,718 703,6962016年 467,089 726,8752017年 3,258,398 3,177,0952018年 9,489,630 - 16,708,683 9,686,005 (e) 于2013年12月31日，本集团并未就与一家境外子公司及一家境内联营公司投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。其中对于境外子公司投资相关的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债的原因为本集团能够控制该暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于一家境内联营公司投资相关的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债的原因为该暂时性差异将会通过处置对联营公司的投资转回，本集团认为在可预见的未来将不会对其进行处置。于2013年12月31日，与上述境外子公司和境内联营公司的未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异约为5,133,441千元。此外，于2013年12月31日，本集团其他子公司、合营公司和联营公司均在中国境内注册成立，并且本集团对其投资产生的应纳税暂时性差异均将通过未来分红转回。由于境内企业分红收益为免税，因此本集团对其他子公司、合营公司及联营公司的投资不存在应纳税暂时性差异。
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(f) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资产 98,320 143,520递延所得税负债 98,320 143,520抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额递延所得税资产净额 1,793,310 7,965,211 2,116,986 9,544,673递延所得税负债净额 1,088,150 4,852,065 - - (18) 资产减值准备
其他减少
2013年
本年计提收购子公司 本年减少 其他变动 (注)
2013年1月1日 12月31日转回 核销/转销
坏账准备 694,452 322,693 235,252 (22,359) (26,491) - (84,205) 1,119,342其中：
应收账款坏账准备 448,597 249,137 63,001 (16,784) (26,251) - (65,849) 651,851其他应收款坏账准备 245,855 73,556 172,251 (5,575) (240) - (18,356) 467,491存货跌价准备 1,407,364 1,138,029 179,844 (149,023) (1,018,946) - (179,367) 1,377,901固定资产减值准备 324,684 351,521 - - (26,720) (2,240) (221,802) 425,443在建工程减值准备 648,371 149,645 - - - (99,224) - 698,792长期股权投资减值准备 7,778 - - - - - - 7,778 3,082,649 1,961,888 415,096 (171,382) (1,072,157) (101,464) (485,374) 3,629,256注：其他减少为本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司、及贵州分氧化铝生产线，及丧失对焦作万方的控制权而减少的资产减值准备。
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(19) 其他非流动资产
2013年12月31日 2012年12月31日预付煤款 84,000 112,000预付出资款 - 342,000预付采矿权款 733,776 492,879委托贷款 - 500,000股权债权及资产处置款(注) 21,290,847 -其他长期应收款 46,781 -其他 54,343 171,567 22,209,747 1,618,446其中一年内到期的部分
－股权债权及资产处置款(附注五(5))(注) (9,002,434) -－委托贷款 - (300,000)－预付煤款 (28,000) (28,000) (9,030,434) (328,000)其他非流动资产 13,179,313 1,290,446注：如附注五(5)注1所述，于2013年12月31日，一年以上收回的长期应收款中4,706,745千元为应收中铝公司、贵州铝厂及西北铝加工厂的股权、债权及资产转让款，7,581,668千元为应收中铝海外控股有限公司的股权转让款。一年内到期的长期应收款中3,630,734千元为应收中铝公司、贵州铝厂及西北铝加工厂的股权、债权及资产转让款，5,371,700千元为应收中铝海外控股有限公司的股权转让款。
(20) 短期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款(i) 人民币 994,400 -抵押借款(i) 人民币 869,500 900,500保证借款(ii) 人民币 140,000 600,000信用借款 人民币 42,986,065 36,198,782信用借款 美元 2,156,508 2,613,936 47,146,473 40,313,218
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(20) 短期借款(续)
(i) 短期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况参见附注五(44)。
(ii) 于2013年12月31日，短期保证借款包括：
担保方 2013年12月31日 2012年12月31日中铝公司 - 600,000宁夏能源 120,000 -银星能源 20,000 - 140,000 600,000 (a) 于 2013年 12月 31日，短期借款中包含自中铝财务的短期借款 670,000千元(2012年 12月 31日： 900,000千元)(附注八(6))。于 2013年 12月 31日，本集团的短期借款中包含信托借款 300,000千元(2012年12月31日：无)。
(b) 2013年度本集团短期银行借款的加权平均年利率为5.69%。
(c) 于2013年12月31日，本集团无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的短期借款。
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(21) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2013年12月31日 2012年12月31日衍生金融负债－
期权合约—期权本金 1,355 -期权合约—期权公允价值变动 385 -期货合约 207 12,662 1,947 12,662期权合约的公允价值是以期权定价模型及截至2013年12月31日止的市场信息计算得出。期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所2013年度最后一个交易日的收盘价确定。
(22) 应付票据
2013年12月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 3,591,144 2,175,710商业承兑汇票 40,000 - 3,631,144 2,175,710于 2013年 12月 31日，预计将于一年内到期的应付票据为 3,631,144千元(2012年 12月 31日：2,175,710千元)。
(23) 应付账款
2013年12月31日 2012年12月31日应付账款 8,770,506 4,883,484应付账款不计息，并通常在一年内清偿。
(a) 于2013年12月31日，本集团无对持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款(2012年12月31日：无)。
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(23) 应付账款(续)
(b) 应付关联方的应付账款：
与本集团关系2013年12月31日 2012年12月31日中铝长城建设有限公司 同受中铝公司控制 146,628 199晋铝建安公司 同受中铝公司控制 21,339 5,964中铝国际山东建设有限公司 同受中铝公司控制 16,683 10,796贵州铝厂 同受中铝公司控制 14,852 14,471山东铝业公司 同受中铝公司控制 6,770 14,118山西铝厂 同受中铝公司控制 6,568 8,879中铝国际(天津)建设有限公司 同受中铝公司控制 5,709 -贵州省集黔矿产冶炼有限公司 同受中铝公司控制 3,612 -长沙有色冶金设计研究院有限公司 同受中铝公司控制 3,089 690其他关联方 200,256 163,523 425,506 218,640 (c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的应付账款为943,427千元(2012年12月31日：414,799千元)，主要为尚未结清的采购尾款。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币千元 千元 千元 千元美元 34,272 6.0969 208,953 29,849 6.2855 187,616港币 - 0.7862 - 9 0.8109 7澳元 - 5.4301 - 4 6.5363 26 208,953 187,649
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(24)预收款项
2013年12月31日 2012年12月31日预收货款 1,565,691 1,278,746 (a) 于 2013年 12月 31日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预收款项(2012年12月31日：无)。
(b) 预收关联方的款项：
与本集团关系 2013年12月31日 2012年12月31日焦作万方(注) 本公司之联营公司 75,509 -华拓铝业 本公司之联营公司 34,522 -包头铝业集团 同受中铝公司控制 29,832 10,004包头铝厂 同受中铝公司控制 2,909 -贵州中铝 同受中铝公司控制 963 -河南长城众鑫实业 同受中铝公司控制 505 -其他关联方 4,139 7,622 148,379 17,626注：焦作万方增发后，本公司丧失对焦作万方的控制权，自 2013年4月19日起，焦作万方转为本公司的联营公司。
(c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的预收款项为80,307千元(2012年12月31日：75,294千元)，主要为尚未执行完毕的合同结算尾款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币千元 千元 千元 千元美元 1,648 6.0969 10,048 - 6.2855 -欧元 478 8.4189 4,024 - 8.3176 - 14,072 -
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(25)应付职工薪酬
2013年本年度收购本年计提宁夏能源 本年减少宁夏能源其他减少 2013年1月1日宁夏能源 计提 (注1) 减少 (注2)12月31日工资、奖金、津贴和补贴 139,645 47,137 4,404,850 590,854 (4,437,156) (612,576) (24,611) 108,143职工福利费 - - 317,868 87,223 (317,868) (87,223) - -社会保险费 63,687 2,018 1,274,163 149,563 (1,268,721) (152,103) (2,757) 65,850其中：医疗保险费 9,075 617 293,321 34,426 (294,174) (34,650) (481) 8,134基本养老保险 25,617 1,280 828,481 104,294 (826,969) (105,432) (1,160) 26,111失业保险费 13,943 49 75,577 3,816 (74,027) (3,842) (1,077) 14,439工伤保险费 12,085 20 58,961 4,470 (56,010) (5,324) (13) 14,189生育保险费 2,967 52 17,823 2,557 (17,541) (2,855) (26) 2,977住房公积金 18,601 900 429,535 55,394 (415,304) (54,360) (2,064) 32,702工会经费和职工教育经费 121,554 4,995 146,557 18,479 (131,211) (16,366) (19,742) 124,266辞退及内退福利(注3) 56,746 - 46,015 1,437 (57,787) (1,437) (14,306) 30,668其他 574 95 4,976 19,432 (4,365) (16,397) - 4,315 400,807 55,145 6,623,964 922,382 (6,632,412) (940,462) (63,480) 365,944注1：本年减少数较2012年减少3.24亿元。
注2：其他减少为本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司，及丧失对焦作万方的控制权而减少的应付职工薪酬。
注3：本集团因实施机构改革部分分公司和子公司实行了内部退养计划，允许符合条件的员工在自愿的基础上退出岗位休养。本集团对应确认的与该内部退养计划有关的义务中将于超过资产负债表日后 12个月支付的部分，折现后计入其他非流动负债，参见附注五(37)。
于2013年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2014年度全部发放和使用完毕。
(26)应交税费
2013年12月31日 2012年12月31日应交增值税 206,556 213,790应交企业所得税 125,529 61,059应交资源税 46,311 33,942应交印花税 30,622 12,916应交矿产资源补偿费 29,293 12,189应交教育费附加 12,972 13,968应交城市维护建设税 11,904 13,318应交水利建设基金 43,820 31,999其他 50,370 59,582 557,377 452,763
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(27) 应付利息
2013年12月31日 2012年12月31日公司债券利息(附注五(33)) 525,829 369,713分期付息到期还本的长期借款利息 98,487 77,394短期借款利息 101,748 101,274 726,064 548,381 (28) 应付股利
2013年12月31日 2012年12月31日山西漳泽电力股份有限公司 57,304 57,304宁夏回族自治区政府(注1) 35,287 -重庆启蓝科技有限公司(注1) 7,997 -山西关铝股份有限公司 - 7,910白银有色金属(集团)有限责任公司 - 22,260中国信达资产管理公司(注2) - 3,189宁夏国有投资运营有限公司(注1) 7,560 -西南铝业(集团)有限责任公司(“西南铝集
-
团”)(注2) 24,392中铝公司(注2) - 5,997遵义县国有资产投资经营有限公司 - 1,505其他 103 1,150 108,251 123,707注1：本公司于2013年1月23日取得对宁夏能源的控制权。上述应付股利为宁夏能源及其子公司对少数股东的应付股利，其中超过一年未支付的金额为43,284千元。
注2：2012年12月31日的上述应付股利余额是本集团于2013年6月27日已处置的铝加工子公司应支付的股利，于2013年12月31日已不在本集团合并范围内。
上述应付股利超过一年未支付的共100,691千元(2012年12月31日：69,262千元)，原因主要是由于本公司之子公司的少数股东未予催收，延迟了股利支付的时间。
(29) 其他应付款
2013年12月31日 2012年12月31日工程、材料及设备款 5,486,515 4,329,562保证金及押金 601,850 394,616应付期货平仓盈利 130,817 -应付劳务费 59,783 46,747应付维修费 28,482 11,633应付股权投资款 126,527 885,037应付后勤服务及土地租赁费 49,705 93,008其他 481,947 285,251 6,965,626 6,045,854
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29)其他应付款(续)
(a) 于 2013年 12月 31日，本集团应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款为5,761千元(2012年12月31日：11,152千元)。
(b) 应付关联方的其他应付款：
与本集团关系2013年12月31日2012年12月31日中铝国际工程 同受中铝公司控制 1,004,482 897,826晋铝建安公司 同受中铝公司控制 70,868 -中色十二冶金建设有限公司 同受中铝公司控制 68,998 -青海黄河水电再生铝业有限公司(“黄河
水电”) 中铝公司之联营公司 64,503 20,000焦作万方(注) 本公司之联营公司 64,205 -贵州铝厂 同受中铝公司控制 55,710 12,019中国有色金属工业第六冶金建设 同受中铝公司控制 42,386 -中州铝厂 同受中铝公司控制 - 37,702中铝国际(天津)建设有限公司 同受中铝公司控制 38,409 -贵州贵铝物流有限责任公司 同受中铝公司控制 31,503 38,227中铝国际山东建设有限公司 同受中铝公司控制 25,157 -青海铝业 同受中铝公司控制 21,502 214中铝长城建设有限公司 同受中铝公司控制 20,099 36,348兴盛园煤业 本公司之联营公司 18,000 -贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 同受中铝公司控制 17,853 -沈阳博宇科技有限责任公司 同受中铝公司控制 17,784 3,591中铝公司 本公司之母公司 5,761 11,152其他关联方 238,112 711,170 1,805,332 1,768,249注：焦作万方增发后，本公司丧失对焦作万方的控制权，自 2013年 4月 19日起，焦作万方转为本公司的联营公司。
(c) 于2013年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为2,422,090千元(2012年12月31日：1,693,457千元)，主要为工程设备材料款和合同履约保证金，由于按照合同约定尚未达到结算期限，该款项尚未结清。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他应付款(续)
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013年12月31日 2012年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币千元 千元 千元 千元美元 10,329 6.0969 62,975 299 6.2855 1,879欧元 188 8.4189 1,583 55 8.3176 457港币 10,000 0.7862 7,862 213 0.8109 173澳元 - 5.4301 - 2 6.5363 13 72,420 2,522 (30) 一年内到期的非流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日一年内到期的长期借款(a) 8,328,722 5,945,958一年内到期的应付债券(附注五(33)) 2,597,471 4,986,037一年内到期的长期应付款(附注五(34)) 680,394 8,330一年内到期的其他非流动负债(附注五(37)) 6,000 6,000 11,612,587 10,946,325 (a) 一年内到期的长期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款(i) 人民币 771,890 -抵押借款(i) 人民币 138,000 -保证借款(ii) 人民币 124,000 346,300保证借款(ii) 美元 1,818,246 28,285信用借款 人民币 5,474,469 5,570,070信用借款 日元 2,117 1,303 8,328,722 5,945,958 (i) 长期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物的情况参见附注五(44)。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30)一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
(ii) 于2013年12月31日，一年内到期的长期保证借款包括：
担保方 2013年12月31日 2012年12月31日中铝公司 - 264,970本公司 1,818,246 70,000伊川电力集团总公司(“伊川电力”)(注1) - 18,188中色科技(注1) - 11,511洛阳市经济投资有限公司(“洛阳投资”)(注1) - 9,316兰州铝厂 4,000 600银星能源(注2) 12,000 -宁夏电力开发投资有限责任公司(注2) 4,000 -宁夏能源(注2) 92,000 -宁夏天净电能开发集团有限公司(注2) 12,000 - 1,942,246 374,585注1：这些被担保的长期借款的借款方为本年被处置的铝加工子公司和丧失控制权的焦作万方，因此于2013年12月31日已不在本集团的合并范围内。
注2：于2013年1月23日，本公司完成对宁夏能源的收购，上述保证借款为宁夏能源及其子公司的担保借款。
(iii) 于2013年12月31日，本集团金额前五名的一年内到期的长期借款：
2013年 2012年借款起始日 借款终止日 币种 利率 12月31日 12月31日中国进出口银行 2011年10月31日2014年10月31日人民币5.535% 1,000,000 1,000,000招商银行股份有限
公司首体支行 2009年5月25日 2014年5月25日人民币5.760% 995,000 997,000中国工商银行股份有
限公司南川支行 2008年8月25日2014年12月23日人民币5.895% 200,000 200,000中国工商银行股份有
限公司平果县支行 2008年4月30日 2014年4月22日人民币5.895% 150,000 150,000国家开发银行宁夏
分行(注) 2011年3月31日 2014年3月30日人民币6.150% 100,000 - 2,445,000 2,347,000注：该笔贷款为本年度本公司收购的子公司宁夏能源的一年内到期的长期借款。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31)其他流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日短期融资券(注) 15,275,680 16,669,968其他 10,291 1,786 15,285,971 16,671,754注：于2013年3月14日，本公司平价发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2013年度第一期短期融资券，于2014年3月到期，用于满足营运资金和偿付银行借款。该等债券的固定票面年利率为4.03%。
于2013年5月16日，本公司平价发行了面值总额为人民币20亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2013年度第一期超短期融资券，于2014年2月到期，用于满足营运资金和偿付银行借款。该等债券的固定票面年利率为3.80%。
于2013年7月12日，本公司平价发行了面值总额为人民币20亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2013年度第三期超短期融资券，于2014年1月到期，用于满足营运资金和偿付银行借款。该等债券的固定票面年利率为4.70%。
于2013年9月12日，本公司平价发行了面值总额为人民币50亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2013年度第二期短期融资券，于2014年9月到期，用于满足营运资金和偿付银行借款。该等债券的固定票面年利率为5.24%。
于2013年11月14日，本公司平价发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2013年度第四期超短期融资券，于2014年5月到期，用于满足营运资金和偿付银行借款。该等债券的固定票面年利率为5.60%。
(32)长期借款
币种 2013年12月31日 2012年12月31日质押借款(i) 人民币 11,792,710 -抵押借款(i) 人民币 1,265,100 -保证借款(ii) 人民币 491,800 1,193,600保证借款(ii) 美元 3,876,257 4,718,076信用借款 人民币 9,216,907 13,900,329信用借款 美元 304,845 60,438信用借款 日元 26,999 38,344 26,974,618 19,910,787 (i) 长期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物的情况参见附注五(44)。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32)长期借款(续)
(ii) 于2013年12月31日，一年以上到期的长期保证借款包括：
担保方 2013年12月31日 2012年12月31日本公司 2,652,920 4,633,222中国农业银行股份有限公司总行营业部(注1) 1,223,337 -宁夏能源(注2) 227,400 -银星能源(注2) 136,000 -宁夏天净电能开发集团有限公司(注2) 90,400 -宁夏电力开发投资有限责任公司(注2) 22,000 -兰州铝厂 16,000 26,400中铝公司(注3) - 707,018焦作万方(注3) - 500,000洛阳投资(注3) - 34,824伊川电力(注3) - 6,255中色科技(注3) - 3,957 4,368,057 5,911,676注1：为本集团的第三方。
注2：于 2013年 1月 23日，本公司完成对宁夏能源的收购，上述保证借款为宁夏能源及其子公司的担保借款。
注3：这些被担保的长期借款的借款方为本年被处置的铝加工子公司和丧失控制权的焦作万方，因此于2013年12月31日已不在本集团的合并范围内。
(a) 金额前五名的长期借款
2013年2012年借款起始日 借款终止日 币种 利率12月31日12月31日6个月
国家开发银行 2012年4月19日2019年4月19日 美元LIBOR+3.3%(注1) 2,655,477 2,771,594国家开发银行 2012年2月14日2015年2月13日人民币 5.535% 2,000,000 2,000,000国家开发银行宁
夏分行(注2) 2009年4月23日2024年4月22日人民币 5.895% 990,400 -国家开发银行宁
夏分行(注2) 2010年1月14日2030年1月13日人民币 6.550% 896,000 -国家开发银行宁
夏分行(注2) 2012年12月28日2027年11月27日人民币 6.550% 770,000 - 7,311,877 4,771,594注1：该利率为名义利率，根据借款协议，实际利率随计息期间和LIBOR利率浮动。
注2：该三笔贷款为本年度本公司收购的子公司宁夏能源的长期借款。
(b) 2013年度本集团长期借款的加权平均年利率为5.84%。
(c) 于2013年12月31日，本集团不存在已到期但尚未偿还的长期借款(2012年12月31日：无)。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(33) 应付债券
2013年 2013年1月1日本年增加收购子公司 本年减少12月31日企业债券(注4) 1,989,245 2,236 - - 1,991,4812010年第一期中期票据 992,007 3,055 - - 995,0622010年第二期中期票据 991,822 3,045 - - 994,8672011年焦作万方中期票据(注1) 797,361 556 - (797,917) -2011年第一期中期票据 4,984,110 4,471 - - 4,988,581宁夏能源2011年度第一期中期票据(注2) - 600,000 (600,000) -宁夏能源2012年度第一期中期票据 - - 400,000 - 400,0002011年非公开定向债务融资工具(注3) 1,994,435 3,036 - (1,997,471) -2012年第一期非公开定向债务融资工具 1,993,350 2,985 - - 1,996,3352012年第二期非公开定向债务融资工具 2,982,535 3,208 - - 2,985,7432013年第一期非公开定向债务融资工具 - 2,976,266 - - 2,976,2662013年第二期非公开定向债务融资工具 - 1,991,875 - - 1,991,875 16,724,865 4,990,733 1,000,000 (3,395,388)19,320,210于2013年12月31日，应付债券情况列示如下：
票面利率
面值 发行日期债券期限 发行金额 (注5) 实际利率企业债券(注4) 2,000,000 2007年6月 10年 2,000,000 4.50% 4.64%2010年第一期中期票据 1,000,000 2010年7月 5年 1,000,000 4% 4.34%2010年第二期中期票据 1,000,000 2010年8月 5年 1,000,000 3.86% 4.20%2011年第一期中期票据 5,000,000 2011年9月 5年 5,000,000 5.86% 6.03%宁夏能源2011年度第一期中期
票据(注2) 600,0002011年12月 3年 600,000 6.65% 6.65%宁夏能源 2012年度第一期中
期票据 400,000 2012年4月 5年 400,000 6.06% 6.06% 2011年非公开定向债务融资工
具(注3) 2,000,0002011年10月 3年 2,000,000 6.19% 6.36% 2012年第一期非公开定向债务
融资工具 2,000,000 2012年2月 3年 2,000,000 4.96% 5.13% 2012年第二期非公开定向债务
融资工具 3,000,0002012年10月 5年 3,000,000 5.63% 5.77% 2013年第一期非公开定向债务
融资工具 3,000,000 2013年1月 5年 3,000,000 5.76% 5.99% 2013年第二期非公开定向债务
融资工具 2,000,000 2013年9月 3年 2,000,000 5.90% 6.07% 22,000,000 22,000,000
注1：焦作万方于2013年4月19日非公开增发后，不再是本集团的子公司。
注2：于2013年12月31日，该中期票据已调整至一年内到期的非流动负债。
注3：于2013年12月31日，该非公开定向债务融资工具已调整至一年内到期的非流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(33) 应付债券(续)
注4：经国家发展和改革委员会发改财金[2007]1269号文件批准，本公司于 2007年 6月发行企业债券，发行总额 2,000,000千元，债券期限为 10年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.50%。本企业债券由交通银行股份有限公司提供担保。
注5：本集团所有债券均为按年付息，到期一次还本。
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2013年 本年 收购 本年其他减少 2013年1月1日 应计利息 子公司 已付利息 (注2)12月31日企业债券 49,500 90,000 - (90,000) - 49,5002008年第二期中期票据(注1) 38,167 190,833 - (229,000) - -2010年第一期中期票据 18,521 40,000 - (40,000) - 18,5212010年第二期中期票据 15,334 38,600 - (38,600) - 15,3342011年焦作万方中期票据(注2) 20,547 17,867 - - (38,414) -2011年第一期中期票据 91,728 293,000 - (293,000) - 91,728宁夏能源2011年度第一期中期票据 - 38,384 5,670 (39,900) - 4,154宁夏能源2012年度第一期中期票据 - 24,145 18,690 (24,240) - 18,5952011年非公开定向债务融资工具 25,099 123,800 - (123,800) - 25,0992012年第一期非公开定向债务融资工具 82,667 99,200 - (99,200) - 82,6672012年第二期非公开定向债务融资工具 28,150 168,900 - (168,900) - 28,1502013年第一期非公开定向债务融资工具 - 164,278 - - - 164,2782013年第二期非公开定向债务融资工具 - 27,803 - - - 27,803 369,713 1,316,810 24,360 (1,146,640) (38,414) 525,829注1：于2013年12月31日，该中期票据已到期。
注2：焦作万方于2013年4月19日非公开增发后，不再是本集团的子公司。
(34) 长期应付款
2013年12月31日 2012年12月31日应付采矿权价款(a) 764,395 -其他 2,762 - 767,157 - (a) 应付采矿权价款
收购日长本年计本年支付年末重分类至一年内年末长期
单位 初始金额期应付款提利息 金额到期的非流动负债 应付 利率期限宁夏国土资源局 1,937,8691,515,945 82,698 (174,138) (660,110) 764,3956.55%10年宁夏国土资源局 130,839 39,683 1,551 (20,950) (20,284) -6.55% 7年 2,068,7081,555,628 84,249 (195,088) (680,394) 764,395
该两笔款项均为应付宁夏国土资源局的采矿权价款，根据协议，对应采矿权价款于协议签订后的十年及七
年内分期缴付。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35)专项应付款
2013年 2013年项目 1月1日 本年增加 本年减少其他减少(注1) 12月31日新型结构电解槽产业化项目资
金 42,300 - - (100) 42,200第二铝矿麦坝矿区坑内开采项
目综合利用资金 20,290 - - - 20,290猫厂项目专项拨款 49,290 - - - 49,290能源管理中心项目财政补贴 - 7,300 - - 7,300其他 5,099 6701 (11,800) - - 116,979 14,001 (11,800) (100) 119,080注1：其他减少为本年度本公司丧失对焦作万方的控制权而减少的专项应付款。
(36)预计负债
2013年 2013年1月1日收购子公司(注) 本年增加 本年减少 12月31日复垦义务 - 55,319 35,992 - 91,311其他 - 33,614 - (26,133) 7,481 - 88,933 35,992 (26,133) 98,792注：于 2013年 1月 23日本公司完成对宁夏能源的收购。于收购日，宁夏能源的预计负债为 88,933千元。
(37) 其他非流动负债
2013年12月31日 2012年12月31日递延收益(a) 649,975 540,654辞退及内退福利 80,040 149,782承销费 6,000 12,000 736,015 702,436其中一年内到期的部分
－承销费(附注五(30)) (6,000) (6,000)－辞退及内退福利(附注五(25)) (30,668) (56,746) (36,668) (62,746) 699,347 639,690
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他非流动负债(续)
(a) 递延收益
2013年12月31日 2012年12月31日与资产相关的政府补助
广西平果低品位铝土矿综合利用示范基地 149,759 160,144安宁区规划国土资源局土地补偿费 40,725 41,625管网续建中央补助资金 28,734 -南水北调复建工程 19,646 19,64680万吨氧化铝项目 18,423 18,351矿区矿山地质环境治理工程 15,000 30,671燕陇铝土矿 10,000 10,000环境治理补助项目 9,027 9,997矿产资源节约与综合利用示范工程专项资金 9,000 19,688其他 349,661 230,532 649,975 540,654于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产/收年初余额 本年新增本年计入营业外收入 其他减少(注1) 年末余额 益相关递延收益 540,654 295,254 (134,806) (51,127) 649,975资产相关注1：其他减少为本年度本集团处置铝加工子公司、西北铝加工分公司，及丧失对焦作万方的控制权而减少的递延收益。
于2012年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产/收年初余额 本年新增本年计入营业外收入 其他减少 年末余额 益相关递延收益 345,689 251,858 (56,893) - 540,654资产相关
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 股本
2013年1月1日 本年增减变动 2013年12月31日有限售条件股份-
国家持股 - - -国有法人持股 - - -其他内资持股 - - -其中：境内非国有法人持股 - - -境内自然人持股 - - -外资持股 - - -其中：境外法人持股 - - -境外自然人持股 - - - - - -无限售条件股份-
人民币普通股 9,580,522 - 9,580,522境外上市的外资股 3,943,966 - 3,943,966 13,524,488 - 13,524,488 13,524,488 - 13,524,4882012年1月1日 本年增减变动 2012年12月31日有限售条件股份-
国家持股 - - -国有法人持股 - - -其他内资持股 - - -其中：境内非国有法人持股 - - -境内自然人持股 - - -外资持股 - - -其中：境外法人持股 - - -境外自然人持股 - - - - - -无限售条件股份-
人民币普通股 9,580,522 - 9,580,522境外上市的外资股 3,943,966 - 3,943,966 13,524,488 - 13,524,488 13,524,488 - 13,524,488
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积
2013年1月1日 本年转入 本年转出 2013年12月31日股本溢价(注1) 13,097,117 - (257,529) 12,839,588其他资本公积－
专项资金拨入(注2) 698,411 11,800 - 710,211原制度资本公积转入 171,964 - - 171,964其他 20,366 965 - 21,331 13,987,858 12,765 (257,529) 13,743,0942012年1月1日 本年转入 本年转出 2012年12月31日股本溢价 13,105,063 - (7,946) 13,097,117其他资本公积－
专项资金拨入(注2) 495,112 203,299 - 698,411原制度资本公积转入 171,964 - - 171,964其他 20,366 - - 20,366 13,792,505 203,299 (7,946) 13,987,858注1：本公司于2010年处置焦作万方4.998%股权在合并报表层面确认的资本公积257,529千元，于本年丧失对焦作万方控制权时转入投资收益(附注四(4)(b))。
注2：财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件，这些资金作为项目国家资本金注入，待满足所有增加股本金的条件后，本公司将把此部分资金转增股本。在未满足增加股本金的条件前，作为资本公积处理。
(40) 专项储备
2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日专项储备 92,193 428,696 (374,689) 146,2002012年1月1日 本年增加 本年减少2012年12月31日专项储备 90,780 360,814 (359,401) 92,193专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于2012年2月14日颁布的[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事的矿山开采、煤气生产、交通运输、冶金、机械制造及建筑服务等业务计提相应的安全生产费及根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定提取的煤矿维简费。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 盈余公积
2013年1月1日 本年提取 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积金 5,867,557 - - 5,867,5572012年1月1日 本年提取 本年减少 2012年12月31日法定盈余公积金 5,867,557 - - 5,867,557根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会决议，本公司按公司年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
2013年度本公司未提取法定盈余公积金(2012年度：未提取)。
(42) 未分配利润
2013年度 2012年度
提取或 提取或金额 分配比例 金额 分配比例年初未分配利润 10,380,404 - 18,614,158 -加：本年归属于母公司所
有者的净利润/(亏损) 947,891 - (8,233,754) -减：提取法定盈余公积 - - - -处置子公司部分股权 (508)
年末未分配利润(a) 11,327,787 - 10,380,404 - (a) 于2013年12月31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额577,887千元(2012年12月31日：644,684千元)。
本公司按企业会计准则及相关规定编制的公司当期净利润及其期初未分配利润之和，与按国际财务报告
准则确定的公司当期净利润及其期初未分配利润之和两者中孰低的数额，扣除当期提取的法定盈余公积后的余额，作为当年向股东分配利润的最大限额。
(b) 本公司于2013年6月27日获2012年度股东大会审议批准本公司2012年度不派发股息。
(c) 根据2014年3月18日的董事会决议，董事会提议本公司2013年度不派发股息，上述提议尚待股东大会批准(附注十二)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 少数股东权益
2013年12月31日 2012年12月31日宁夏能源 3,766,398 -高级永续债券(注1) 2,146,233 -山西华泽 609,896 609,122山东华宇 786,992 768,103山西华圣 499,889 570,390甘肃华鹭 491,211 545,566华阳矿业 407,774 410,919遵义氧化铝 332,572 337,158遵义铝业 58,168 258,464中铝香港 110,688 4,126,397中铝国贸 55,986 51,638焦作万方(注2) - 1,860,466西南铝板带(注3) - 247,621华西铝业(注3) - 121,283中铝瑞闽(注3) - 101,181河南铝业(注3) - (146,538)其他 78,587 74,262 9,344,394 9,936,032注1：2013年10月29日，本公司一家全资附属公司发行了本金总额为350,000,000美元的高级永续债券，初始利率为6.625%(“高级永续债券”)。这些高级永续债券发行收入扣除发行成本之后的净额为人民币21.2亿元，将借予本公司及本公司的任一附属公司用作公司通常用途。从2013年10月29日起，这些高级永续债券于每年4月29日及10月29日(“分派付款日”)每半年按照票息率支付息票款项，可由本集团酌情延缴。这些高级永续债券没有固定到期期限，可由本集团选择在2018年10月29日或之后，按本金连同任何累计、未缴或递延息票利息款项赎回。自2018年10月29日，若本集团未选择赎回该高级永续债券，则有关息票率将重设为相当于以下三项总和以年度百分比表示的利率：(a)初始利差5.312个百分比；(b)美国国库证券利率；及(c)每年5个百分比的息差。如有任何息票利息款项未缴或延缴，本集团及主要债券担保公司以及中铝香港不可就任何次级或同等证券宣告或派发股息或作出类似的酌情分派，亦不可对次级或同等级别的证券进行购回、赎回或收购。
根据该高级永续证券的发行条款，本集团并无偿还本金或支付任何分派利息的合约责任，因此该证券并不符合中国企业会计准则第37号—金融工具列报中金融负债的定义，而应分类为权益，若当宣派相关票息时则被作为对少数股东的利润分配处理。
2013年度，高级永续债券确认的少数股东收益为23,628千元。
注2：焦作万方于2013年4月19日非公开增发后，不再是本集团子公司。
注3：于2013年6月27日本集团将持有的这些子公司股权转让给中铝公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(44) 质押/抵押资产
2013年12月31日
质押物 抵押物
应收账款 存货长期股权投资 在建工程 存货借款金额 (附注五(4)) (附注五(7)) (附注五(9)) (附注五(12)) 固定资产(附注五(11)) 无形资产(附注五(14)) (附注五(7))账面价值 账面价值 账面价值 原值 原值 账面价值 原值账面价值 账面价值短期借款(注) 1,863,900 110,000 246,000 - - 4,293,568 2,286,299 53,285 46,666 50,000长期借款(注) 13,967,700 - - 472,974 1,311,242 3,924,015 3,694,419 964,118 798,627 - 15,831,600 110,000 246,000 472,974 1,311,242 8,217,583 5,980,718 1,017,403 845,293 50,0002012年12月31日
质押物 抵押物
应收账款 存货长期股权投资 在建工程 存货借款金额 (附注五(4)) (附注五(7)) (附注五(9)) (附注五(12)) 固定资产(附注五(11)) 无形资产(附注五(14)) (附注五(7))账面价值 账面价值 账面价值 原值 原值 账面价值 原值账面价值 账面价值短期借款 900,500 - - - - 4,113,190 2,242,678 78,398 69,496 50,000注：短期借款中384,500千元由信用证提供质押。长期借款中12,381,520千元(其中一年内到期771,890千元)的借款由未来电费收费权及其项下全部收益提供质押。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(45) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 168,926,158 146,228,138其他业务收入 4,111,941 3,250,683 173,038,099 149,478,8212013年度 2012年度主营业务成本 (165,657,866) (145,314,051)其他业务成本 (3,632,980) (3,092,389) (169,290,846) (148,406,440) (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铝行业 168,926,158 (165,657,866) 146,228,138 (145,314,051)按板块分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本氧化铝板块 32,285,072 (31,392,499) 30,811,628 (31,407,626)原铝板块 49,288,862 (49,455,184) 57,289,730 (56,961,834)铝加工板块(注1) 4,051,158 (4,033,252) 8,035,022 (8,262,228)贸易板块(注2) 136,961,672 (135,417,350) 117,138,909 (115,816,228)能源板块(注3) 4,896,446 (3,670,622) - -其他板块 586,500 (619,647) 246,114 (294,663)板块抵销 (59,143,552) 58,930,688 (67,293,265) 67,428,528 168,926,158 (165,657,866) 146,228,138 (145,314,051)
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(45) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
注1：本集团于 2013年 6月 27日将铝加工子公司股权和西北铝加工分公司资产转让给中铝公司，自2013年6月27日起，本集团业务板块不再包括铝加工板块。
注2：贸易板块指从事氧化铝、原铝及其他有色金属产品和原材料及辅料的贸易。前述产品来自于国际及国内产品供应商签订的现货及长单合同，并主要销售给国内的原铝冶炼商及第三方客户。贸易板块中亦包括本集团制造业务生产出的产品的销售。
注3：于2013年1月23日，本集团取得对宁夏能源的控制权，因此于2013年度本集团新增能源板块。
能源板块主要从事能源产品的研发、生产、经营等。主要业务包括煤炭、火力发电、风力发电、光伏发电、新能源装备制造、煤电铝一体化项目的建设和运营等。主要产品中，煤炭销售给集团内、外用煤企业，电力自用或销售给所在区域电网公司。
按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本境内 163,077,419 (159,847,489) 142,620,861 (141,727,693)境外 5,848,739 (5,810,377) 3,607,277 (3,586,358) 168,926,158 (165,657,866) 146,228,138 (145,314,051) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本出售残余材料及其他材料 1,625,817 (1,644,940) 1,752,112 (1,726,144)提供电力、气体、热力和水 593,365 (560,641) 530,664 (541,612)提供机械加工其他服务 480,757 (419,800) 174,317 (157,805)其他 1,412,002 (1,007,599) 793,590 (666,828) 4,111,941 (3,632,980) 3,250,683 (3,092,389)
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(45) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团确认前五名客户的营业收入情况
2013年度本集团前五名客户营业收入的总额为 16,746,302千元(2012年度：12,844,200千元)，占本集团全部营业收入的比例为9%(2012年度：8%)，具体情况如下：
客户名称 营业收入 占本集团全部营业收入的比例第一名 上海茂翠实业有限公司 4,131,470 2%第二名 国家物资储备局 3,953,112 2%第三名 新疆嘉润资源控股有限公司 3,412,378 2%第四名 珠海鸿帆有色金属化工有限公司 2,857,500 2%第五名 青岛永信建材贸易有限公司 2,391,842 1% 16,746,302 9% (46) 营业税金及附加
2013年度 2012年度 计缴标准营业税 (46,491) (21,368) 附注三(1)城市维护建设税 (151,982) (132,095) 附注三(1)教育费附加 (111,337) (96,733) 附注三(1)其他 (64,494) (39,821)
(374,304) (290,017)
(47) 销售费用
2013年度 2012年度运输及装卸费用 (1,253,943) (1,327,353)包装费用 (217,875) (193,583)工资及福利费用 (78,850) (57,659)港口杂费 (70,058) (75,705)仓储费 (59,362) (60,099)固定资产折旧费用 (34,226) (31,958)销售佣金及其他手续费 (37,682) (31,363)市场及广告费用 (17,604) (16,048)其他 (165,685) (174,154) (1,935,285) (1,967,922)
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(48) 管理费用
2013年度 2012年度职工薪酬 (999,036) (907,145)营业税金及附加及所得税费用
以外的其他税项 (233,155) (294,284)固定资产折旧费用 (165,378) (162,331)研究与开发费用 (194,797) (198,946)经营租赁费用 (144,529) (142,771)差旅及业务招待费 (137,725) (185,946)无形资产摊销 (100,938) (100,366)公用事业及办公用品费用 (38,748) (40,148)法律及专业费用 (51,429) (111,245)保险费用 (40,994) (58,783)修理及维修费用 (40,342) (42,781)审计费 (32,306) (28,115)排污费 (24,810) (35,200)其他 (403,104) (436,384) (2,607,291) (2,744,445) (49) 财务费用，净额
2013年度 2012年度利息支出 (6,885,993) (5,557,131)减：利息资本化金额 672,620 635,384减：利息收入 627,439 314,179汇兑收益 93,677 8,188其他 (92,608) (64,814) (5,584,865) (4,664,194)
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(50) 资产减值损失
2013年度 2012年度坏账损失 (300,334) (86,904)存货跌价损失 (989,006) (1,396,218)固定资产减值损失 (351,521) (17,970)在建工程减值损失 (149,645) (1,933)长期股权投资减值损失 - (7,778)其他 (8,555) - (1,799,061) (1,510,803) (51) 公允价值变动(损失)/收益
2013年度 2012年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 (8,798) 3,176以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 3,996 (19,034) (4,802) (15,858)
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(52)投资收益
2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益(a) 661,495 291,888处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债取得的投资收益/(损失) 100,898 (127,476)处置子公司股权及债券产生的投资收益(b) 5,922,154 -处置合营公司和联营公司及其他长期股权投资产
生的投资收益(c) 5,709 -视同处置焦作万方产生的投资收益(d) 804,766 -新收购子公司在购买日前持有的股权在购买日以
公允价值重新计量产生的投资收益(附注四
(3)(b)) 53,953 -委托贷款投资收益 93,435 41,987理财产品投资收益 18,746 26,960 7,661,156 233,359 (a) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占本集团利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因灵武发电 272,028 - 因收购而新增被投资公司宁东发电 115,991 - 因收购而新增被投资公司被投资单位盈利情况变化赵固煤业(注1) 90,679 239,239 及核算期间变更(注1)大坝发电 57,297 - 因收购而新增被投资公司中宁发电 53,371 - 因收购而新增被投资公司 589,366 239,239
注1：于2013年4月19日焦作万方非公开增发后，赵固煤业不再是本集团的联营企业。上述2013年度确认的赵固煤业权益法核算的投资收益为 2013年 1月 1日至 2013年 4月 19日止期间产生的。
(b) 该金额为本年度本集团处置铝加工子公司股权及债权以及处置中铝铁矿股权产生的投资收益，附注四(4)(a)。
(c) 该金额为本年度本集团处置合营公司中铝萨帕50%股权、联营公司贵铝铝业40%股权，以及处置宁东水务3.14%股权产生的投资净收益。
(d) 本公司对焦作万方持有的剩余股权在丧失控制权日按照公允价值重新计量与丧失控制权日本公司按原持股比例计算享有的焦作万方净资产份额之间的差异产生的利得为547,237千元(附注四(4)(b))。此外，本公司于 2010年处置焦作万方4.998%股权在合并报表层面确认的资本公积 257,529千元，也于本年丧失对焦作万方控制权时一并转入投资收益。
(e) 于2013年12月31日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(53) 营业外收入
2013年度 2012年度 计入2013年度非经常性损益的金额非流动资产处置利得 307,605 13,723 307,605—固定资产处置利得 188,668 12,256 188,668—无形资产处置利得 118,937 1,467 118,937贵州分公司氧化铝生产线净资产处置利得 33,247 - 33,247西北铝加工分公司净资产处置利得 84,229 - 84,229政府补助(a) 823,880 744,490 823,880取得子公司投资成本小于购买日应享有子
公司可辨认净资产公允价值产生的收益
(附注四(3)(b)) 651,185 - 651,185联营公司初始投资利得 - 504,773 -其他 261,843 74,196 261,843 2,161,989 1,337,182 2,161,989 (a) 政府补助明细
2013年度 2012年度 与资产/收益相关 说明电费补贴 545,164 560,376 收益相关 企业扶持科研开发补贴 41,090 29,052 资产相关 技术类补贴节能减排项目补贴 28,264 16,099 资产相关节能项目补贴环保项目补贴 22,802 4,024 资产相关环保项目补贴企业发展扶持补贴 59,130 57,923 收益相关 企业扶持税费返还 83,270 36,588 收益相关 税费返还其他 44,160 40,428 资产相关/收益相关 其他 823,880 744,490
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(54)营业外支出
2013年度 2012年度 计入2013年度非经常性损益的金额非流动资产处置损失 (98,548) (469,593) (98,548)—固定资产处置损失 (98,548) (469,593) (98,548)对外捐赠 (14,601) (18,587) (14,601)罚款支出 (4,498) (10,688) (4,498)其他 (85,381) (42,877) (85,381) (203,028) (541,745) (203,028) (55)利润总额
本集团按照性质分类的主要营业成本明细如下：
2013年度 2012年度贸易业务采购的商品 91,788,790 65,426,274原材料及消耗品的消耗 42,691,957 46,587,502电费 21,533,899 24,802,463职工薪酬(注) 5,633,191 5,143,290固定资产折旧 5,770,930 4,767,583修理及维护费用 1,496,318 1,312,561注：职工薪酬的增加源于宁夏能源的新并入。职工薪酬包括员工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费、公会经费和教育经费以及辞退福利等。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(56)所得税
2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 (215,214) (155,629)递延所得税 (123,069) 604,108 (338,283) 448,479将基于合并利润表的利润或亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013年度 2012年度利润/(亏损)总额 1,061,762 (9,092,062)按适用标准税率(附注(三))计算的所得税 (265,440) 2,273,015个别子公司及分公司的所得税优惠差异 80,981 (191,732)税率变动对递延所得税的影响 (2,424) (15,267)未确认递延所得税资产的亏损 (2,436,361) (794,274)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 (61,262) (38,360)允许加计扣除的支出 14,109 18,759非应纳税收入 2,583,120 218,581不得扣除的成本、费用和损失 (44,724) (56,202)以前年度所得税汇算清缴调整 (4,685) 16,260使用以前年度未确认递延所得税资产之可抵扣亏损
及费用 143,412 2,028核销以前年度确认的递延所得税资产 (345,009) (984,329) (338,283) 448,479
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(57) 每股收益/(损失)
(a) 基本每股收益/(损失)
基本每股收益/(损失)以归属于母公司普通股股东的合并净利润/(净亏损)除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度(经重分类)归属于母公司普通股股东的当期净利润/(亏损)
持续经营 739,333 (7,163,361)终止经营(附注九) 208,558 (1,070,393) 947,891 (8,233,754)本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 13,524,488 13,524,488基本每股收益/(损失)(人民币元/股)
持续经营 0.05 (0.53)终止经营 0.02 (0.08) 0.07 (0.61) (b) 稀释每股收益/(损失)
稀释每股收益/(损失)以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润/(净亏损)除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)。
(58) 其他综合(损失)/收益
2013年度 2012年度外币财务报表折算差额 (234,019) 18,752
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度收到补贴收入 939,654 476,377利息收入 331,011 264,511押金及保证金的增加 466,795 --开具应付票据及信用证等对应受限资金的减少 - 270,999 1,737,460 1,011,887 (b) 支付其他与经营活动有关的现金
2013年度 2012年度运输及装卸费 (1,253,943) (1,327,353)开具应付票据及信用证等对应受限资金的增加 (297,223) -租赁费 (144,529) (140,494)研究开发费 (194,797) (198,782)包装费 (217,875) (193,583)保险费 (40,994) (55,341)港口杂费 (70,058) (75,705)差旅及业务招待费 (137,725) (185,946)后勤费用 (78,500) (128,184)办公费 (38,748) (40,148)安全生产费 (374,640) (359,372)聘请中介机构费 (76,249) (139,360)银行手续费 (92,600) (105,829)修理费 (40,342) (65,245)市场及广告费用 (17,604) (16,048)其他 (399,575) (473,429) (3,475,402) (3,504,819)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度处置合营及联营公司收到的现金 264,474 -收到与资产相关的政府补助 295,254 251,857收回委托贷款及借出款项 1,217,780 210,169收回期货合约保证金 176,106 -收回三个月以上定期存款 15,679 19,821 1,969,293 481,847 (d) 支付其他与投资活动有关的现金
2013年度 2012年度支付委托贷款及借出款项 (1,341,341) (685,504)支付期货期权合约保证金 - (107,616) (1,341,341) (793,120) (e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度收回美元贷款保证金 365,400 -收回美元贷款保证金利息 2,928 -收到国家专项资金 14,001 180,290 382,329 180,290 (f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2013年度 2012年度中期票据承销费 (34,500) (21,000)贷款保证金 - (365,400) (34,500) (386,400)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净利润/(亏损) 723,479 (8,643,583)加：计提资产减值准备 1,799,061 1,510,803固定资产折旧 6,956,651 6,140,958公允价值变动损失 4,802 15,858无形资产摊销 357,959 168,208长期待摊费用摊销 73,598 75,987处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的净(收益)/损失 (326,533) 455,870与资产相关的政府补助 (134,806) (56,893)财务费用及汇兑损益 6,119,696 4,822,876美元贷款保证金利息 (2,928) -投资收益 (7,661,156) (233,359)取得子公司投资成本小于购买日应
享有子公司可辨认净资产公允
价值产生的收益 (651,185) -联营公司初始投资利得 - (504,773)递延所得税资产减少/(增加) 139,211 (599,647)递延所得税负债减少 (16,804) (4,456)存货的增加 (1,594,820) (2,868,315)开具应付票据及信用证对应受限资
金的(增加)/减少 (297,223) 270,999经营性应收项目的(增加)/减少 (7,218,562) 1,493,565经营性应付项目的增加/(减少) 9,943,410 (923,179)专项储备净变动 37,488 1,433经营活动产生的现金流量净额 8,251,338 1,122,352 (b) 2013年度本集团无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
(c) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
收购宁夏能源的信息
2013年度取得宁夏能源的价格 5,949,247取得宁夏能源支付的现金 (3,347,715)减：取得宁夏能源持有的现金和现金等价物 3,752,563取得宁夏能源收到的现金净额 404,848于本年度，本公司取得宁夏能源的控制权，构成非同一控制下企业合并，参见附注四(3)(b)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司及其他营业单位信息(续)
收购PTNP的信息
2013年度取得PTNP的价格 97,260取得PTNP支付的现金 (18,624)减：取得PTNP持有的现金和现金等价物 6,454取得PTNP支付的现金净额 (12,170)于本年度，本公司取得PTNP的控制权，构成非同一控制下企业合并，参见附注四(3)(a)。
处置铝加工板块股权、债权及资产的信息
2013年度处置铝加工板块股权、债权及资产的价格 6,314,500处置铝加工板块股权、债权及资产收到的现金 1,391,327减：铝加工板块持有的现金和现金等价物 (345,351)处置铝加工板块股权、债权及资产减少的现金净额 1,045,976于 2013年 6月 27日，本公司将持有的六家子公司股权以及相应的债权和一家分公司资产以现金对价方式转让给中铝公司。相关处置情况，参见附注九。
处置中铝铁矿的信息
2013年度处置中铝铁矿的价格 12,953,368处置中铝铁矿收到的现金 -减：中铝铁矿持有的现金和现金等价物 (8,545)处置中铝铁矿减少的现金净额 (8,545)于 2013年 12月 26日，本公司的全资子公司中铝香港将持有的中铝铁矿65%股权以现金对价及转移债务方式转让给中铝公司的全资子公司中铝海外控股有限公司。相关处置情况，参见附注四(4)(a)。
视同处置焦作万方的信息
2013年度视同处置焦作万方的价格 -视同处置焦作万方收到的现金 -减：焦作万方持有的现金和现金等价物 (190,786)视同处置焦作万方减少的现金净额 (190,786)于2013年4月19日，焦作万方非公开发股导致公司丧失对其的控制权。参见附注四(4)(b)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(60) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金的期末余额 11,381,695 9,063,593减：现金的期初余额 (9,063,593) (10,591,306)加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,318,102 (1,527,713) (e) 现金及现金等价物
2013年12月31日 2012年12月31日现金
其中：库存现金 1,715 952可随时用于支付的银行存款 11,379,980 9,062,641 11,381,695 9,063,593现金等价物
其中：无固定期限银行理财产品 - -期末现金及现金等价物余额 11,381,695 9,063,593
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六 分部信息
本公司总裁会(以前年度为执行委员会)为主要经营决策制定者。总裁会负责审阅集团内部报告以分配资源到各经营分部及评估经营分部的表现。管理层基于内部报告确定经营分部。
本公司总裁会从产品角度将集团的生产业务划分为氧化铝板块、原铝板块、铝加工板块(自2013年6月 27日起，不再包含该板块)和能源板块(2013年新增)。另外，集团的贸易业务也构成独立的贸易板块。
集团的业务板块还包含总部及其他运营板块。
如我们在财务报表附注四(4)(a)和附注九中的披露，由于本集团于2013年6月27日处置了除中铝南海合金有限公司(“南海合金”)之外的铝加工板块的全部资产和股权，导致铝加工板块被确认为终止经营业务。南海合金因不重大，其财务信息从铝加工分部重分类至总部及其他营运板块。
另外本集团于2013年1月23日完成了对宁夏能源70.82%的股权收购，从而取得了对宁夏能源的控制权。主要从事能源产品的研发、生产、经营等。主要业务包括煤炭、火力发电、风力发电、光伏发电、新能源装备制造、煤电铝一体化项目的建设和运营等。主要产品中，煤炭销售给集团内、外用煤企业，电力自用或销售给所在区域电网公司。因此，在收购宁夏能源后，集团的总裁会将宁夏能源和以前在总部及其他运营板块中核算的能源类相关业务一起确认为能源板块。
为与上述板块变动保持一致，2012年度的板块信息也进行了相应的重新表述。
公司的各板块业务如下：
氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化铝销售给本集团内部的电解铝厂和集团外部的客户。该板块还包括生产和销售化学品氧化铝和金属镓；
原铝板块：包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产为原铝，销售给集团内部的铝加工厂和集团外部的客户。该板块还包括生产、销售碳素产品、铝合金及其他电解铝产品；
铝加工板块：包括采购原铝和其他原材料、辅助材料和电力，将原铝进一步加工为铝加工产品并销售；
铝加工产品包括铸造材、板带材、箔材、挤压材、锻材、粉材和压铸产品等七大类。自 2013年 6月27日起，本集团的业务板块不再包含铝加工板块；
贸易板块：主要在国内从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、原铝、铝加工产品及其他有色金属产品和煤炭等原材料及辅材贸易服务的业务。前述产品采购自集团内分子公司及本集团的国内外供应商。
本集团生产企业生产的产品通过贸易板块实现的销售计入贸易板块收入，生产企业销售给贸易板块的收入作为板块间销售从生产企业所属板块中剔除；
能源板块：主要从事能源产品的研发、生产、经营等。主要业务包括煤炭、火力发电、风力发电、光伏发电、新能源装备制造、煤电铝一体化项目的建设和运营等。主要产品中，煤炭销售给集团内、外用煤企业，电力自用或销售给所在区域电网公司；
总部及其他营运板块：涵盖总部及集团其他有关铝业务的研究和开发活动及其他。
总裁会以分部税前利润作为指标评价经营分部的表现。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
2013年度分部信息
总部及其他营运
氧化铝板块 原铝板块 铝加工板块 贸易板块 能源板块 板块(注1) 板块间抵销 合计营业收入合计 33,979,913 49,953,392 5,527,808 137,283,480 5,159,137 788,549 (59,654,180) 173,038,099分部间交易收入 (27,300,412) (19,833,188) (36,629) (12,086,852) (261,865) (135,234) 59,654,180 -其中：销售自产产品(注2) 31,514,827
销售外部供应商采购产品 93,681,801
对外交易收入 6,679,501 30,120,204 5,491,179 125,196,628 4,897,272 653,315 - 173,038,099分部收益/(损失)(注1) (1,800,990) (2,791,974) (414,618) 547,086 948,840 4,760,908 (187,490) 1,061,762所得税 (338,283)净利润 723,479分部收益/(损失)中包括：
利息收入 28,132 63,594 10,863 142,705 68,595 313,550 - 627,439利息支出和汇兑损益 (1,095,328) (1,327,873) (270,050) (286,968) (1,066,896) (2,072,581) - (6,119,696)按权益法享有的合营企业净收益的份额 - - - - 126,326 22,423 - 148,749按权益法分担或享有的联营企业净(损失)/收益的份额 (2,129) 70,039 877 - 377,312 66,647 - 512,746折旧和摊销费用 (3,414,885) (2,888,306) (251,024) (4,622) (918,491) (102,903) - (7,580,231)处置非流动资产净收益/(损失)(注) 167,644 75,384 (26) 1 (699) 84,229 - 326,533视同处置焦作万方产生的投资收益 - - - - - 804,766 - 804,766处置子公司产生的投资收益 - - - - - 5,922,154 - 5,922,154取得子公司投资成本小于购买日应享有子公司可辨认净资产公
允价值产生的收益 - - - - 651,185 - - 651,185新收购子公司在购买日前持有的股权在购买日以公允价值重新
计量产生的投资收益 - - - - 53,953 - - 53,953政府补助 161,494 551,064 53,646 24,375 29,599 3,702 - 823,880资产减值损失 (622,765) (480,635) (21,873) (438,002) (202,964) (32,822) - (1,799,061)存货跌价准备转销 345,252 384,652 39,407 235,540 12,047 2,048 - 1,018,946长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(不含长期应收款) 4,212,914 908,595 137,932 48,844 2,667,996 2,372,128 - 10,348,409注1：本年度处置铝加工子公司股权、债权、西北铝加工分公司资产、中铝铁矿股权，以及对焦作万方失去控制权取得的投资收益体现在总部及其他营运板块的分部收益中。
注2：贸易板块的销售自产产品收入包括销售自产氧化铝收入10,695,700千元，销售自产原铝收入15,218,022千元，销售自产其他产品收入5,601,105千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
2012年度分部信息(经重分类(注))
能源板块总部及其他营
氧化铝板块 原铝板块 铝加工板块 贸易板块 (注1) 运板块 板块间抵销 合计营业收入合计 31,845,900 58,036,325 9,567,246 117,295,058 69,507 238,308 (67,573,523) 149,478,821分部间交易收入 (28,168,871) (25,581,383) (1,259,851) (12,521,632) - (41,786) 67,573,523 -其中：销售自产产品(注2) 38,184,093
销售外部供应商采购产品 66,589,333
对外交易收入 3,677,029 32,454,942 8,307,395 104,773,426 69,507 196,522 - 149,478,821分部(损失)/收益 (3,744,947) (3,084,684) (1,385,899) 437,635 (45,894) (1,403,535) 135,262 (9,092,062)所得税 448,479净亏损 (8,643,583)分部收益/(损失)中包括：
利息收入 27,232 57,796 13,898 95,967 10,310 108,976 - 314,179利息支出和汇兑损益 (898,656) (1,535,959) (659,278) (285,803) (8,272) (1,525,591) - (4,913,559)按权益法享有或分担的合营企业净收益的份额 - - - - 19,644 17,396 - 37,040按权益法享有或分担的联营企业净收益的份额 - 238,698 (1,233) - (106) 17,489 - 254,848折旧和摊销费用 (2,567,972) (2,695,526) (396,411) (4,162) (1,048) (105,701) - (5,770,820)处置固定资产及无形资产净损失 (231,080) (222,879) (789) (1,036) - (86) - (455,870)资产减值损失 (685,072) (481,144) (182,322) (160,749) - (1,516) - (1,510,803)存货跌价准备转销 190,779 43,798 40,787 88,927 - - - 364,291长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 4,230,632 4,982,807 516,083 48,733 4,096 468,854 - 10,251,205注1：2013年新增能源板块，为与2013年度的分部披露保持一致，对2012年度的分部信息进行重分类披露。
注2：贸易板块的销售自产产品收入包括销售自产氧化铝收入10,809,140千元，销售自产原铝收入21,584,672千元，销售自产其他产品收入5,790,281千元。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块总部及其他营运板块 板块间抵销 合计于2013年12月31日分部信息
分部资产 77,360,555 49,814,666 20,938,887 37,391,588 25,893,873 (13,936,613) 197,462,956递延所得税资产 1,793,310当期所得税资产 250,788资产合计 199,507,054对联营企业和合营企业的长期股权投资 4,900 406,674 8,000 3,099,521 3,383,564 - 6,902,659分部负债 44,535,705 26,330,138 17,721,550 23,758,413 45,883,977 (13,638,527) 144,591,256递延所得税负债 1,088,150当期所得税负债 125,529负债合计 145,804,935总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 铝加工板块 贸易板块 能源板块(注) 营运板块板块间抵销 合计于2012年12月31日分部信息
分部资产 73,674,402 56,052,801 14,742,449 14,170,929 2,532,851 20,629,222 (9,198,192) 172,604,462递延所得税资产 2,116,986当期所得税资产 295,434资产合计 175,016,882对联营企业和合营企业的长期股权投资 442,242 1,398,860 201,332 - 910,317 16,196,164 - 19,148,915分部负债 40,217,727 30,396,514 10,795,472 11,361,833 865,566 37,411,545 (9,863,984) 121,184,673递延所得税负债 -当期所得税负债 61,059负债合计 121,245,732注：2013年新增能源板块，为与2013年度的分部披露保持一致，对2012年度的分部信息重分类披露。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息(续)
2013年度本集团取得的来自于境内外的对外交易收入总额，以及于 2013年 12月 31日本集团位于境内外的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2013年度 2012年度境内 167,189,360 145,871,544境外 5,848,739 3,607,277 173,038,099 149,478,821非流动资产总额 2013年12月31日 2012年12月31日境内 117,174,460 111,789,752境外 5,138,669 11,894,128 122,313,129 123,683,8802013年度本集团无大于集团总收入10%的个别客户(2012年：无)。
七 收购少数股东股权
2013年度本集团无收购少数股东股权的情况。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型注册地/主要 法人代表 业务性质 组织机构代码经营地
矿产资源开发(不含石油、天然
气)、有色金属冶炼加工、相关
中铝公司全民所有制 中国/中国 熊维平 贸易及工程技术服务 710927919本公司的最终控制方为中铝公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日中铝公司 15,431,801 - - 15,431,801
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013年12月31日 2012年12月31日持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例中铝公司(注) 41.02% 41.45% 41.19% 41.68%注：包括中铝公司直接持股和通过其子公司间接持有的股份。
(2) 子公司情况
重要子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
注册地/主
合营企业 企业类型要经营地法人代表 业务性质 注册资本持股比例组织机构代码表决权比例山西晋信 有限责任公司中国/中国 卫栋庭 制造 20,000 50% 113966020 50%广西华银 有限责任公司中国/中国 管跃庆 制造 2,441,987 33% 75978848-9 33%煤炭开发、生
鑫峪沟煤业有限责任公司中国/中国 朱福连 产、销售 200,000 34% 113034426 34%煤炭开采、加
华盛万杰 有限责任公司中国/中国 薛尚林 工 10,000 49% 05418841-6 49%矿权投资、项
恒泰合矿业有限责任公司中国/中国 杨忠 目投资 420,000 49% 584106035 49%董东煤业 有限责任公司中国/中国 路山潮 煤矿的筹建 95,000 45% 75212816-2 45%中铝立创 有限责任公司中国/中国 赵红远铝矾土的销售 10,000 49% 05225583-0 49%中宁发电 有限责任公司中国/中国 季军 火力发电 285,600 35.41% 645970542 50%神州风力发电有限责任公司中国/中国 吴子英 风力发电 46,000 35.41% 735950357 50%大坝发电 有限责任公司中国/中国 李日龙 火力发电 489,691 35.41% 750823663 50%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
注册地/主 法人
联营企业 企业类型要经营地 代表 业务性质 注册资本持股比例组织机构代码表决权比例煤炭开发、生产、
青海能发 有限责任公司中国/中国 李学军 销售 3,555,000 21% 564915871 21%农银汇理 有限责任公司中国/中国 刁钦义 投资 200,000 15% 717882215 15%多氟多科技 有限责任公司中国/中国 闫克新 制造 126,660 45% 67377553X 45%煤炭批发经营、矿
渝能矿业 有限责任公司中国/中国 黄伯寿 产品购销 415,916 25% 565012893 25%兴盛园煤业 有限责任公司中国/中国 陈福明 煤炭开采、加工 50,00021.95% 59987834-5 43.03%华拓铝业 有限责任公司中国/中国 马荣法 铝加工 30,00010.60% 59296892-X 20.78%宁东发电 有限责任公司中国/中国 陆海军 火力发电 900,00024.79% 670427556 35%有色金属及和金品
销售、实业投资；
对制造业、商业行
金平果投资 有限责任公司中国/中国 翟卫文 业进行投资 20,000 40% 0621444-2 40%灵武发电 有限责任公司中国/中国 王文琦 火力发电 1,300,00024.79% 774928697 35%风力增速机的研
石桥增速机 有限责任公司中国/中国 李卫东 发，销售 40,000 9.30% 56410207-X 46.88%铝冶炼、有色金属
焦作万方 股份有限公司中国/中国 蒋英刚 制造及销售 1,168,99717.75% 173525171 17.75%华能宁夏能源 有限责任公司中国/中国 丁俊兵 电力开发 1,000,00028.33% 799937493 40%薛虎沟煤业 有限责任公司中国/中国 屈成民 开采煤矿 140,000 49% 06340232-2 49%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
关联企业名称 与本集团关系 组织机构代码 1 山东铝业公司 同受中铝公司控制 164109037 2 山东铝业公司设备研究检测中心 同受中铝公司控制 164162022 3 山东山铝水泥有限公司 同受中铝公司控制 74656972X 4 淄博大地房地产开发有限责任公司 同受中铝公司控制 164137388 5 淄博东山实业有限公司 同受中铝公司控制 720709106 6 淄博山铝工程检测有限公司 同受中铝公司控制 724989459 7 长城铝业 同受中铝公司控制 169954897 8 河南长城电子科技有限公司 同受中铝公司控制 742545317 9 河南长城物流有限公司 同受中铝公司控制 706787511 10 河南长城众鑫实业股份有限公司 同受中铝公司控制 706786463 11 河南长城化学工业有限公司 同受中铝公司控制 735511469 12 河南长城信息技术有限公司 同受中铝公司控制 728689461 13 河南长兴实业有限公司 同受中铝公司控制 719174300 14 珠海经济特区郑铝珠海企业发展有限公司 同受中铝公司控制 192534794 15 郑州银都科工贸有限公司 同受中铝公司控制 767844321 16 赤壁长城炭素制品有限公司 同受中铝公司控制 732695362 17 郑州市银建房地产开发有限公司 同受中铝公司控制 712627477 18 贵州铝厂 同受中铝公司控制 214411665 19 贵州贵铝华光铝业有限责任公司 同受中铝公司控制 745736901 20 贵州贵铝华美装潢装饰工程有限责任公司 同受中铝公司控制 755374027 21 贵州贵铝华新新材料有限责任公司 同受中铝公司控制 761357522 22 贵州贵铝华阳碳素有限责任公司 同受中铝公司控制 750174667 23 贵阳白云铝工业设备制造厂 中铝公司之联营公司 214624791 24 贵州贵铝物流有限责任公司 同受中铝公司控制 914402030 25 山西铝厂 同受中铝公司控制 110011026 26 山西晋铝兴业冶金材料有限公司 同受中铝公司控制 67644850X 27 山西晋铝资源综合利用开发有限公司 同受中铝公司控制 672329466 28 晋铝建安公司 同受中铝公司控制 715919141 29 山西晋铝物流有限公司 同受中铝公司控制 676446109 30 山西铝厂残联过滤布纺织厂 同受中铝公司控制 813871794
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
关联企业名称 与本集团关系 组织机构代码 31 山西铝厂设计院 同受中铝公司控制 715910454 32 山西铝厂工贸有限公司 同受中铝公司控制 785806214 33 山西铝厂黄河电器设备有限公司 同受中铝公司控制 113873502 34 山西铝厂园林绿化工程有限公司 同受中铝公司控制 794206990 35 山西晋正建设工程项目管理有限公司 同受中铝公司控制 71986255X 36 山西碳素厂 同受中铝公司控制 110012213 37 河津市宏泰粉煤灰开发有限公司 同受中铝公司控制 781002120 38 平果铝业公司 同受中铝公司控制 200685032 39 中州铝厂 同受中铝公司控制 17347073X 40 青海铝业 同受中铝公司控制 710401247 41 青海铝业华通炭素有限责任公司 同受中铝公司控制 757401500 42 青海铝业金属熔剂有限责任公司 同受中铝公司控制 757444404 43 郑州轻金属研究院 同受中铝公司控制 170275453 44 西南铝集团 同受中铝公司控制 202802925 45 重庆西南铝设备制造有限公司 同受中铝公司控制 203133591 46 重庆西南铝运输公司 同受中铝公司控制 202823953 47 重庆西南铝装饰工程有限公司 同受中铝公司控制 736553257 48 重庆西南铝焊管厂 同受中铝公司控制 202823937 49 重庆西南铝合金加工研究所 同受中铝公司控制 202824008 50 重庆西南铝进出口有限责任公司 同受中铝公司控制 203134965 51 重庆西南铝机电设备工程有限公司 同受中铝公司控制 450416775 52 重庆西铝精密压铸有限责任公司 同受中铝公司控制 203110664 53 洛阳有色金属加工设计研究院 同受中铝公司控制 171074223 54 苏州新长光热能科技有限公司 同受中铝公司控制 137769670 55 沈阳铝镁设计研究院 同受中铝公司控制 117681495 56 中国有色金属工业六冶机械化工程公司 同受中铝公司控制 171070206 57 中铝国际工程 同受中铝公司控制 710932320 58 长沙有色冶金设计研究院有限公司 同受中铝公司控制 183765064 59 贵阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝公司控制 429201008 60 贵阳铝镁设计研究工程承包公司 同受中铝公司控制 214405257
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
关联企业名称 与本集团关系 组织机构代码 61 贵阳新宇建设监理有限公司 同受中铝公司控制 214474754 62 振兴铝镁 同受中铝公司控制 709509672 63 沈阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝公司控制 117681495 64 沈阳博宇科技有限责任公司 同受中铝公司控制 74649334X 65 中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 同受中铝公司控制 183768898 66 中色科技 同受中铝公司控制 73384813X 67 苏州有色金属研究院有限公司 同受中铝公司控制 744822912 68 洛阳金诚建设监理有限公司 同受中铝公司控制 735534687 69 洛阳金延有色金属加工设备有限公司 同受中铝公司控制 728648977 70 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 同受中铝公司控制 16995634X 71 中国有色金属工业六冶洛阳机电安装有限公司 同受中铝公司控制 171077213 72 中色第十二冶金建设有限公司 同受中铝公司控制 113871670 73 中铝国际山东建设有限公司 同受中铝公司控制 732630411 74 中铝长城建设有限公司 同受中铝公司控制 746848657 75 中铝国际(天津)建设有限公司 同受中铝公司控制 113871435 76 中铝国际技术发展有限公司 同受中铝公司控制 791606147 77 中铝置业发展有限公司(“中铝置业”) 同受中铝公司控制 710932494 78 包铝集团 同受中铝公司控制 114394909 79 包头市科友建筑设计咨询有限责任公司 同受中铝公司控制 733279424 80 包头市科远工程建设监理有限责任公司 同受中铝公司控制 720115535 81 中铝财务 同受中铝公司控制 717829780 82 包铝泛友旅行社有限责任公司 同受中铝公司控制 752550865 83 包铝(集团)金石硅业有限责任公司 同受中铝公司控制 747919314 84 包头铝厂综合企业公司 同受中铝公司控制 114431191 85 中国铜业有限公司 同受中铝公司控制 100003401 86 云南铜业股份有限公司 同受中铝公司控制 709705745 87 中铝华中铜业有限公司 同受中铝公司控制 777597301 88 中铝洛阳铜业有限公司(“洛阳铜业”) 同受中铝公司控制 783426891 89 兰州连城铝业有限责任公司 同受中铝公司控制 224597571 90 兰州铝厂 同受中铝公司控制 224490723 91 西北铝加工厂 同受中铝公司控制 225510001
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
关联企业名称 与本集团关系 组织机构代码 92 东北轻合金 同受中铝公司控制 127049733 93 哈尔滨东轻机电工程有限责任公司 同受中铝公司控制 734596245 94 中铝海外控股有限公司 同受中铝公司控制 011505549 95 中国稀土 同受中铝公司控制 100007699 96 抚顺钛业有限公司 同受中铝公司控制 781641627 97 黄河水电 中铝公司之联营公司 781444711 98 中铝润滑科技有限公司 同受中铝公司控制 710935724 99 中铝金属贸易有限公司 同受中铝公司控制 717827371 100 青岛博信 同受中铝公司控制 163577664 101 中铝成都铝业有限公司 同受中铝公司控制 681805698 102 山东山铝四通镍业有限公司 中铝公司之联营公司 783470681 103 威海万丰奥威汽轮有限公司 中铝公司之联营公司 73261397X 104 贵阳白云氟化盐有限责任公司 中铝公司之联营公司 214626666 105 北京吉亚半导体材料有限公司 中铝公司之联营公司 717742319 106 中铝国际工程设备(北京)有限公司 同受中铝公司控制 565827726 107 河南铝业 同受中铝公司控制 779415823 108 西南铝板带 同受中铝公司控制 76592843-3 109 西南铝冷连轧 同受中铝公司控制 78745003-9 110 华西铝业 同受中铝公司控制 202587874 111 中铝瑞闽 同受中铝公司控制 61100062-4 112 青岛轻金属 同受中铝公司控制 67529752-7 113 青岛华烨工贸有限公司 同受中铝公司控制 67907653-7 114 中铝萨帕 中铝公司之合营公司 574841896 115 贵铝铝业 中铝公司之联营公司 569202651
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易 2013年度 2012年度定价方式
关联交 关联交及决策程 占同类交易 占同类交易关联方 易类型 易内容 序(注) 金额金额的比例 金额金额的比例广西华银 采购商品 采购氧化铝市场价 1,076,867 0.90% 976,141 0.88%西南铝集团 采购商品采购铝加工产品市场价 792,264 0.66% 1,637,760 1.48%中国长城铝业公司 采购商品采购原铝及其他市场价 460,776 0.39% 622,216 0.56%青海铝业 采购商品采购铝加工产品市场价 429,644 0.36% 468,128 0.42%贵州铝厂 采购商品 采购氧化铝市场价 948,878 0.80% 46 -山东铝业公司 采购商品 采购其他市场价 380,769 0.32% 404,680 0.37%焦作万方(注) 采购商品采购原铝及其他市场价 360,393 0.30% - -山西铝厂工贸有限
公司 采购商品 采购其他市场价 196,084 0.16% 127,963 0.12%赤壁长城炭素制品
有限公司 采购商品 采购其他市场价 100,495 0.08% 25,307 0.02%其他关联方 采购商品 市场价 510,748 0.43% 573,485 0.51% 5,256,918 4.40% 4,835,726 4.36%注：焦作万方增发后，本公司丧失对焦作万方的控制权，自 2013年 4月 19日起，焦作万方转为本公司的联营公司。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2013年度 2012年度关联交易定价
关联交 关联交 占同类交易 占同类交易方式及决策程
关联方 易类型 易内容 序(注) 金额金额的比例 金额金额的比例建筑安装及
中铝国际工程 接受劳务(工程类) 设备采购 协议价 590,219 5.45% 896,183 9.24%沈阳铝镁科技有限责任
公司 接受劳务(工程类) 设备采购 协议价 6,032 0.06% 27,325 0.28%中色第十二冶金建设有
限公司 接受劳务(工程类) 建筑安装 协议价 237,641 2.20% 172,221 1.77%晋铝建安公司 接受劳务(工程类) 建筑安装 协议价 178,254 1.65% 272,998 2.81%建筑安装及
天津晋铝建设有限公司接受劳务(工程类) 设备采购 协议价 78,235 0.72% 239,107 2.46%中铝国际山东建设有限
公司 接受劳务(工程类) 建筑安装 协议价 79,325 0.73% - -沈阳博宇科技有限责任
公司 接受劳务(工程类) 设备采购 协议价 49,341 0.46% 35,343 0.36%苏州新长光热能科技有
限公司 接受劳务(工程类) 设备采购 协议价 44,508 0.41% 9,545 0.10%中国有色金属工业第六
冶金建设有限公司 接受劳务(工程类) 建筑安装 协议价 38,486 0.36% 185,276 1.91%中铝长城建设有限公司接受劳务(工程类) 建筑安装 协议价 41,792 0.39% 119,919 1.24%建筑安装及
其他关联方 接受劳务(工程类) 设备采购 协议价 498,352 4.60% 374,834 3.87% 1,842,185 17.03% 2,332,751 24.04%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2013年度 2012年度关联交易
占关联方同类 占关联方同类定价方式及
交易金额的比 交易金额的比关联交 关联交决策程序
关联方 易类型 易内容 (注) 金额 例 金额 例贵州铝厂 接受劳务(其他) 物业管理及其他 市场价 21,843 8.96% 29,777 9.71%山西铝厂 接受劳务(其他)物业管理及其他 市场价 97,899 40.14% 99,606 32.49%山东铝业公司 接受劳务(其他) 物业管理及其他 市场价 61,434 25.19% 63,244 20.63%中国长城铝业
公司 接受劳务(其他)物业管理及其他 市场价 40,601 16.65% 40,918 13.35%中铝置业 接受劳务(其他)物业管理及其他 市场价 9,384 3.85% 9,738 3.18%平果铝业公司 接受劳务(其他)物业管理及其他 市场价 5,241 2.15% 5,236 1.71%青海铝业 接受劳务(其他)物业管理及其他 市场价 3,379 1.39% 5,301 1.73%其他关联方 接受劳务(其他)物业管理及其他 市场价 4,084 1.67% 52,769 17.20% 243,865 100.00% 306,589100.00%
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八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务(续)：
2013年度 2012年度关联交易定
关联交 关联交价方式及决 占同类交易 占同类交易关联方 易类型 易内容策程序(注) 金额金额的比例 金额金额的比例西南铝集团 水电气等公共事业 水电气(采购) 市场价 76,953 0.28% 108,630 0.44%淄博东山实业有限公司水电气等公共事业 储运(采购) 市场价 15,312 0.06% 19,495 0.08%重庆西南铝运输公司 水电气等公共事业 储运(采购) 市场价 10,872 0.04% 41,002 0.17%中色第十二冶金建设有
限公司 水电气等公共事业 储运(采购) 市场价 409 - 3,230 0.01%贵州铝厂 水电气等公共事业 水电气(采购) 市场价 5,140 0.02% 3,058 0.01%中铝国际山东建设有限
公司 水电气等公共事业 其他(采购) 市场价 3,755 0.01% 30,499 0.12%平果铝业公司 水电气等公共事业 其他(采购) 市场价 1,682 0.01% 1,803 0.01%山东铝业公司 水电气等公共事业 水电气(采购) 市场价 988 - 3,683 0.01%其他关联方 水电气等公共事业 市场价 70,923 0.26% 158,117 0.65% 186,034 0.68% 369,517 1.50%2013年度 2012年度关联交易定
关联交 关联交价方式及决 占关联方同类交 占关联方同类交关联方 易类型 易内容策程序(注) 金额 易金额的比例 金额 易金额的比例山东铝业公司 铝产品委托加工 氧化铝加工 协议价 58,946 91.56% 109,202 76.77%青海铝业 铝产品委托加工铝加工产品加工 协议价 4,304 6.69% 33,042 23.23%其他关联方 铝产品委托加工 协议价 1,127 1.75% - - 64,377 100.00% 142,244 100.00%2013年度 2012年度关联交易定
关联交 关联交价方式及决 占关联方同类交 占关联方同类交关联方 易类型 易内容策程序(注) 金额 易金额的比例 金额 易金额的比例青海铝业 采购资产固定资产采购 评估价 - - 145,915 100.00%
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八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
2013年度 2012年度关联交 关联交关联交易定价方 占同类交易 占同类交易关联方 易类型 易内容式及决策程序(注) 金额金额的比例 金额金额的比例中铝瑞闽(注1) 销售商品销售原铝及铝加工产品 市场价 1,507,690 0.89% - -西南铝集团 销售商品销售原铝及铝加工产品 市场价 3,043,510 1.80% 3,707,533 2.54%焦作万方(注2) 销售商品 销售氧化铝及其他 市场价 1,219,288 0.72% - -中铝洛阳铜业有限
公司 销售商品 销售原铝及其他 市场价 1,029,859 0.61% 1,016,997 0.70%东北轻合金有限责
任公司 销售商品销售原铝及铝加工产品 市场价 873,516 0.52% 936,727 0.64%贵州铝厂 销售商品 销售原铝及其他 市场价 621,125 0.37% 23,091 0.02%销售原铝、氧化铝及铝
包头铝业集团 销售商品 加工产品 市场价 573,972 0.34% 605,435 0.41%中铝金属贸易有限
公司 销售商品 销售其他 市场价 380,653 0.23% 77,268 0.05%青海铝业 销售商品 销售铝加工产品 市场价 281,061 0.17% 2,671 -华拓铝业 销售商品 销售原铝 市场价 180,810 0.11% - -中国长城铝业公司 销售商品 销售其他 市场价 152,813 0.09% 20,022 0.01%黄河水电 销售商品 销售氧化铝及其他 市场价 102,723 0.06% 38,037 0.03%华西铝业(注1) 销售商品 销售原铝 市场价 74,431 0.04% - -中国稀土 销售商品 销售其他 市场价 52,991 0.03% - -广西华银 销售商品 销售其他 市场价 52,318 0.03% 30,117 0.02%西北铝加工厂 销售商品 销售铝加工产品 市场价 30,700 0.02% - -中铝国际工程 销售商品 销售原铝 市场价 26,745 0.02% 3,371 -河南长城众鑫实业
股份有限公司 销售商品 销售氧化铝及其他 市场价 18,891 0.01% - -其他关联方 销售商品 市场价 176,248 0.05% 437,506 0.30% 10,399,344 6.11% 6,898,775 4.72%注1：因本集团本期间处置铝加工子公司股权，自2013年6月27日起，中铝瑞闽和华西铝业由本集团的子公司转为本集团关联方。
注2：焦作万方增发后，本公司丧失对焦作万方的控制权，自2013年4月19日起，焦作万方转为本公司的联营公司。
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八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
2013年度 2012年度关联交 关联交关联交易定价方式 占同类交易 占同类交易关联方 易类型 易内容 及决策程序(注) 金额金额的比例 金额金额的比例贵州铝厂 水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 137,611 3.35% 55,225 1.70%中国长城铝业公司水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 101,745 2.47% 94,711 2.91%山东铝业公司 水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 45,251 1.10% 50,114 1.54%山西铝厂 水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 39,989 0.97% 39,883 1.23%抚顺钛业有限公司水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 20,800 0.51% 17,147 0.53%北京吉亚半导体材料
有限公司 水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 18,228 0.44% 15,791 0.49%青海铝业 水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 17,243 0.42% 14,559 0.45%晋铝建安公司 水电气等公共事业水电气(销售) 市场价 6,821 0.17% 6,993 0.22%华盛万杰 其他 其他 市场价 6,767 0.16% - -其他关联方 市场价 35,788 0.87% 68,384 2.10% 430,243 10.46% 362,807 11.17%
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八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务(续)：
2013年度 2012年度占关联方同 占关联方同关联交 关联交 关联交易定价方式 类交易金额 类交易金额关联方 易类型 易内容 及决策程序(注) 金额 的比例 金额 的比例西南铝集团 加工服务 铝产品加工服务 市场价 1,271 93.66% 7,431 100.00%重庆西南铝易拉盖厂 加工服务 铝产品加工服务 市场价 71 5.23% - -青岛博信 加工服务 铝产品加工服务 市场价 15 1.11% - - 1,357 100.00% 7,431 100.00%2013年度 2012年度占关联方同 占关联方同关联交 关联交 关联交易定价方式 类交易金额 类交易金额关联方 易类型 易内容 及决策程序(注) 金额 的比例 金额 的比例委托贷款/ 委托贷款/借出
鑫峪沟煤业 借出款项 款项利息 市场价 45,583 42.64% 45,694 85.52%青岛轻金属(注1) 委托贷款 委托贷款利息 市场价 174 0.16% - -河南铝业(注1) 委托贷款 委托贷款利息 市场价 34,749 32.51% - -委托贷款/ 委托贷款/借出
恒泰合矿业 借出款项 款项利息 市场价 4,550 4.26% - -兴盛园煤业 委托贷款 委托贷款利息 市场价 1,566 1.46% - -宁夏能源(注2) 委托贷款 委托贷款利息 市场价 952 0.89% - -华盛万杰 借出款项 借出款项利息 市场价 19,329 18.08% 5,412 10.13%西南铝集团 借出款项 借出款项利息 市场价 - - 2,327 4.35% 106,903 100.00% 53,433 100.00%2013年度 2012年度占关联方同 占关联方同关联交易定价方式 类交易金额 类交易金额关联方 关联交易类型/内容 及决策程序(注) 金额 的比例 金额 的比例中国铝业 股权债权处置款利息收入 协议价 100,777 40.29% - -西北铝加工厂 资产处置款利息收入 协议价 46,918 18.76% - -贵州铝厂 资产处置款利息收入 协议价 102,429 40.95% - - 250,124 100.00% - -注1：因本集团本期间处置铝加工子公司股权，自2013年6月27日起，青岛轻金属和河南铝业由本集团的子公司转为本集团关联方。
注2：于2013年1月23日，本公司获得宁夏能源的实质控制权，宁夏能源与本公司的关系由本公司之联营公司转为本公司控股子公司，此为宁夏能源作为本公司之联营公司期间所发生的委托贷款利息收入。
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(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
注：本集团在本年内的正常业务活动中的重大关联方交易定价政策如下：
(i)材料和产成品销售包括销售氧化铝、原铝及废料。这些交易为公司的正常商业往来，并按相关签订的产品和服务互供总协议进行。价格政策总结如下：
(A)采用中国政府制定的价格(政府定价)；
(B)如果没有政府定价则采用政府指导价；
(C)如果既没有政府定价亦没有政府指导价，则采用市场价(指与独立第三方交易的价格)；及
(D)若以上均没有的，则采用协议价格。
(ii)提供的公用事业服务包括供应电力、气体、热力和水，均按以上(i)(A)定价。
(iii)提供的工程、建设和监理服务为就建设性项目以向本公司提供了工程、施工及监理服务。这些服务采用政府指导价(i)(B)或当时的市场价(i)(C)(包括投标方式的投标价)定价。
(iv)主要材料和辅助材料(包括铝土矿、石灰石、碳、水泥、煤等)及产成品采购的价格政策均按以上(i)定价。
(v)中铝公司及其子公司提供的社会服务和生活后勤服务，其中包括公安保卫、消防、教育及培训、学校和医疗卫生、文化体育、报刊杂志、广播和印刷、物业管理、环境和卫生、绿化、托儿所和幼儿园、疗养院、餐馆和办公室、公共交通和其他服务。这些服务遵从相关社会和生活后勤服务供应协议。其价格政策均按以上(i)(D)定价。
(vi)租赁费
本集团根据与中铝公司及其子公司签订的土地使用权租赁合同，按市场租赁费率，为占用中铝公司及其子公司作工业或商业用途的土地支付租赁费。另本集团根据与中铝公司之子公司签订的房屋租赁合同，按市场租赁费率为占用的中铝公司之子公司的房屋建筑物支付租金。
(vii)铝产品委托加工服务的定价政策按以上(i)定价。
(viii)提供金融服务
本集团根据与中铝财务签订的金融服务协议，中铝财务按不低于其为中铝公司及其集团下其他单位提供同种类金融服务的条件，且不低于同期其他金融服务机构可向本集团提供同种类金融服务的条件，为本集团提供存款服务、贷款服务及其他金融服务。
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为承租方
2013年度
租赁费用占租赁资 租赁费用同类交易金出租方名称 承租方名称产种类 租赁起始日 租赁终止日租赁费用确定依据额的比例山西铝厂 山西分公司 土地2001年7月1日2050年6月30日 154,488 市场价 25.49%贵州铝厂 贵州分公司 土地2001年7月1日2050年6月30日 80,858 市场价 13.34%中国长城铝业公司 河南分公司 土地2001年7月1日2050年6月30日 61,327 市场价 10.12%山东铝业公司 山东分公司 土地2001年7月1日2050年6月30日 57,953 市场价 9.56%中铝置业 本公司 房屋2001年7月1日2050年6月30日 48,139 市场价 7.94%平果铝业公司 广西分公司 土地2011年1月1日2015年12月31日 43,560 市场价 7.19%包头铝业(集团)有
限责任公司 包头铝业 土地2001年7月1日2050年6月30日 34,815 市场价 5.74%中国长城铝业公司 中铝矿业 土地2001年7月1日2050年6月30日 34,519 市场价 5.70%中州铝厂 中州矿业 土地2001年7月1日2050年6月30日 23,950 市场价 3.95%青海铝业 青海分公司 土地2001年7月1日2050年6月30日 21,558 市场价 3.56%西南铝业集团 西南铝冷连轧(注)机器设备2013年1月1日2013年6月27日 14,874 市场价 2.45%其他关联方 24,851 4.10% 600,892 99.14%注：于2013年6月27日，本集团处置铝加工子公司股权。自2013年6月27日起，西南铝冷连轧由本集团的子公司转为本集团的关联方。
(c) 担保
本集团作为被担保方
2013年度
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕本公司之分公司
中铝公司 及子公司(注) 276,896 无定期 无定期 否中铝公司 本公司(注) 125,0002013年3月19日 2014年2月28日 否中铝公司 本公司(注) 108,000 2013年3月1日 2014年2月28日 否中铝公司 本公司(注) 12,170 无定期 无定期 否兰州铝厂 兰州分公司 20,000 2003年7月1日 2018年7月1日 否注：于2013年6月27日，本集团处置铝加工子公司股权。自2013年6月27日起，河南铝业和青岛轻金属由本集团的子公司转为本集团的关联方。根据债权转让协议，本集团应收河南铝业的委托贷款 233,000千元和应收款项 276,896千元以及对青岛轻金属的应收款项 12,170千元由中铝公司提供担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 存款
于 2013年 12月 31日，本集团存放于中铝财务的存款余额为 3,481,778千元(2012年 12月 31日：1,641,180千元)。
(e) 贴现
2013年度，本集团在中铝财务进行贴现的银行承兑汇票为 1,278,907千元(2012年度：1,769,819千元)，支付贴现息31,941千元(2012年度：33,766千元)。
(f) 资金拆借
2013年度
拆借金额 起始日 到期日/还款日拆入-
中铝财务 150,000 2013年3月14日 2013年6月14日中铝财务 100,000 2013年3月21日 2013年9月20日中铝财务 200,000 2013年5月17日 2014年5月16日中铝财务 70,000 2013年8月22日 2014年2月21日中铝财务 30,000 2013年8月22日 2013年12月31日中铝财务 200,000 2013年9月3日 2014年3月3日中铝财务 100,000 2013年9月24日 2014年9月24日中铝财务 100,000 2013年8月30日 2014年8月29日中铝财务 50,000 2013年8月27日 2013年12月31日 1,000,000
2013年度，本公司从中铝财务拆入的资金产生利息费用共计40,922千元(2012年度：54,541千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 资金拆借(续)
2013年度(续)
拆借金额 起始日 到期日拆出-
鑫峪沟煤业 395,6482013年6月30日—2013年12月27日 2013年12月31日恒泰合矿业 100,000 2013年8月22日 2014年8月22日恒泰合矿业 199,5262013年10月24日—2013年12月2日2013年12月31日—2014年11月6日河南铝业(注) 108,000 2013年3月1日 2014年2月28日河南铝业(注) 125,000 2013年3月19日 2014年2月28日河南铝业(注) 150,000 2013年6月17日 2013年12月17日华盛万杰 26,200 2013年2月7日—2013年8月27日 2014年2月7日—2014年8月26日董东煤业 4,861 2013年9月29日 2014年9月29日兴盛园煤业 26,106 2013年7月11日 2014年1月7日青岛轻金属(注) 10,000 2013年2月22日 2013年10月25日 1,145,341
注：于2013年6月27日，本集团处置铝加工子公司股权。自2013年6月27日起，河南铝业和青岛轻金属由本集团的子公司转为本集团的关联方。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 2013年6月9日，本公司与中铝公司订立铝加工权益转让协议，将本公司持有的六家铝加工子公司以及一家合营公司和一家联营公司的股权转让给中铝公司，六家铝加工子公司的转让价款为 2,662,679千元，合营公司和联营公司的转让价款合计为 264,474千元。作为股权转让合同的附加条件，本公司与中铝公司签订债权转让合同，将本公司截止 2012年 12月 31日对河南铝业和青岛轻金属享有的委托贷款转让给中铝公司，转让价款为上述两项债权的评估值，总计为1,755,971千元。2013年6月6日，本公司与中铝公司的子公司西北铝加工厂签订资产转让协议，将本公司西北铝加工分公司的全部资产转让给西北铝加工厂，转让价款为 1,895,850千元；同日，本公司与中铝公司的附属公司贵州氧化铝厂签订资产转让协议，将本公司贵州分公司的氧化铝生产线转让给贵州氧化铝厂，转让价款为 4,300,100千元。
上述交易均于2013年6月27日完成。
(h) 2013年 10月 18日，本公司、本公司之全资子公司中铝香港、中铝公司、以及中铝公司之全资子公司中铝海外控股有限公司签订关于中铝铁矿 1,300股普通股的股份买卖协议，中铝香港将其持有的中铝铁矿65%股权转让给中铝海外控股有限公司，该转让于 2013年 12月 26日完成，最终处置对价为美元2,118,412千元(折合人民币12,953,368千元)。
根据该股份买卖协议，于处置完成日，中铝海外控股有限公司按照评估基准日(2012年 12月 31日)中铝香港账面的国家开发银行美元贷款本金受让中铝香港的国家开发银行美元贷款，并继受中铝香港作为借款人在国家开发银行贷款协议及其它有关融资文件项下的全部权利义务。于2012年12月31日，中铝香港账面的国家开发银行美元贷款本金为美元438,750千元。
根据该股份买卖协议，中铝海外控股有限公司的首期付款为与受让的国家开发银行美元贷款等值的美元，即美元 438,750千元，无需以现金形式向中铝香港支付首期转让款。截至2013年12月31日，相关贷款转让手续尚在办理中。
(i) 关键管理人员薪酬
2013年度 2012年度关键管理人员薪酬(注) 6,432 5,666注：本集团 2013年实现利润总额 10.62亿元，较 2011年利润总额 8.18亿元增长 2.44亿元，增幅29.8%。本集团2013年高管人员薪酬总额比2012年有一定程度的增长，但总体薪酬总额仍然低于2011年的薪酬总额。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据 中铝公司之子公司 138,051 - - -应收账款 中铝公司之子公司 991,108 (123,432) 410,775 (118,619)本公司之联营公司 3,565 - 4,245 -中铝公司之联营公司 2,514 (656) 4,711 (656)本公司之合营公司 1,005 (5) 5 (5) 998,192 (124,093) 419,736 (119,280)其他应收款 中铝公司之子公司(注1) 7,005,779 (19,546) 53,170 (18,253)中铝公司 2,305,664 - 2,250 -本公司之合营公司(注2) 1,140,050 (16,662) 670,576 (16,662)本公司之联营公司(注3) 111,638 - 219,305 - 10,563,131 (36,208) 945,301 (34,915)预付款项 中铝公司之子公司 131,922 - 5,267 -本公司之联营公司 4,500 - - -本公司之合营公司 190,000 - 5,670 -中铝公司之联营公司 - - 11,440 - 326,422 - 22,377 -应收股利 中铝公司之子公司 51,865 - - -本公司之合营公司 73,270 - 66,471 - 125,135 - 66,471 -应收利息 中铝公司 100,777 - - -中铝公司之子公司 149,755 - - -本公司之合营公司 38,379 - - - 288,911 - - -其他非流动资产
—委托贷款(注4) 本公司之合营公司 - - 200,000 -—处置股权债权及资产中铝公司 4,706,745 - - -—处置股权及资产 中铝公司之子公司 7,581,668 - - - 12,288,413 - 200,000 -注1：于2013年12月31日，款项中包含对中铝公司之子公司河南铝业的的委托贷款233,000千元，该委托贷款由中铝公司提供担保。于2012年12月31日，河南铝业为本公司之子公司。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)
注2：于2013年12月31日，款项中包含对合营公司鑫峪沟煤业的委托贷款500,000千元(2012年12月31日：300,000千元)，对合营公司恒泰合矿业的委托贷款100,000千元(2012年12月31日：无)。
于2013年12月31日，款项中包含对合营公司鑫峪沟煤业的借出款项226,068千元(2012年12月31日：305,014千元)，对合营公司华盛万杰的借出款项65,100千元(2012年12月31日：48,595千元)，对合营公司恒泰合矿业的借出款项199,526千元(2012年12月31日：无)，对合营公司董东煤业的借出款项4,861千元(2012年12月31日：无)。
注3：于2013年12月31日，款项中包含对联营公司兴盛园煤业的委托贷款26,106千元(2012年12月31日：无)。
注4：于2013年12月31日，本集团无超过一年期的委托贷款(2012年12月31日：200,000千元)。
应付关联方款项
2013年12月31日 2012年12月31日应付账款 中铝公司之子公司 285,343 213,006本公司之联营公司 136,760 2,335本公司之合营公司 2,865 3,192中铝公司之联营公司 538 107 425,506 218,640其他应付款 中铝公司之子公司 1,645,490 1,730,286本公司之联营公司 82,215 -本公司之合营公司 6,265 -中铝公司 5,761 11,152中铝公司之联营公司 65,601 26,811 1,805,332 1,768,249预收款项 本公司之联营公司 110,032 965中铝公司之子公司 36,935 16,231中铝公司之联营公司 1,080 98本公司之合营公司 332 332 148,379 17,626应付股利 中铝公司 - 5,997中铝公司之子公司 - 24,392本公司之联营公司 - 78 - 30,467短期借款 中铝公司之子公司 670,000 900,000应收及应付关联方款项中除短期借款、委托贷款、借出款项、处置股权、债权以及资产的应收款项外均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 终止经营
2013年 6月 9日，本公司与中铝公司签订股权转让协议，转让持有的六家铝加工企业的股权，分别是：(1)河南铝业90.03%的股权；(2)西南铝板带60%的股权；(3)西南铝冷连轧100%的股权；(4)华西铝业56.86%的股权；(5)中铝瑞闽93.30%的股权；(6)青岛轻金属100%的股权。作为河南铝业及青岛轻金属股权转让的附加条件，本公司与中铝公司签订了对河南铝业及青岛轻金属债权的转让协议。参见附注四(4)(a)。
同时，本公司于 2013年 6月 6日与中铝公司的子公司西北铝加工厂签订资产转让协议，将本公司西北铝加工分公司的全部资产转让给西北铝加工厂。上述交易于2013年6月27日正式完成。
上述出售铝加工子公司和西北铝加工分公司的处置可以优化本公司资产结构，降低资产负债率，改善债务结构，有利于公司专注于优质资源开发及围绕优质资源开展业务，朝产业链前端和价值链高端发展。
上述被处置的六家铝加工子公司股权和债权以及西北铝加工分公司的资产，在 2013年度被确认为终止经营。
铝加工板块的经营成果列示如下：
2013年度(注1) 2012年度终止经营收入 5,527,808 9,473,099终止经营费用 (5,942,426) (10,737,785)终止经营(亏损)/利润总额 (414,618) (1,264,686)终止经营所得税费用 1,268 77,387终止经营税后净亏损 (413,350) (1,187,299)终止经营业务处置收益 593,139 -终止经营净收益/(亏损) 179,789 (1,187,299)其中：归属于母公司股东的终止经营净利润/(净亏损) 208,558 (1,070,393)铝加工板块产生的凈现金流如下：
2013年度(注1) 2012年度经营活动(流出)/产生的现金流量净额 (10,253) 589,761投资活动流出的现金流量净额 (134,499) (499,849)融资活动产生/(流出)的现金流量净额 117,868 (262,129)汇率变动对现金及现金等价物的影响 124 (243)净现金流出 (26,760) (172,460)注1：2013年度数字为本年初至处置日(2013年6月27日)的期间经营成果。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 或有事项
于2013年12月31日，本集团及本公司无重大或有事项。
十一承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
2013年12月31日 2012年12月31日已签约但未拨备 4,877,004 8,415,513已被董事会批准但未签约 41,508,287 32,560,108 46,385,291 40,975,621 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 585,637 705,338一到二年 580,537 701,539二到三年 530,993 693,907三年以上 18,009,058 20,509,603 19,706,225 22,610,387
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一承诺事项(续)
(3) 对外投资承诺事项
本集团于 2013年 12月 31日包括如下对外投资承诺事项，其中不包括对合并范围内子公司的投资承诺。
(a) 于 2012年本公司持股比例为51%的子公司山西华圣以 380,000千元取得兴盛园煤业43.03%的矿区权益，并于2012年支付转让价款342,000千元，2013年支付转让价款20,000千元。于2013年5月，因满足相关投资条件，山西华圣将已支付362,000千元和尚未支付的18,000千元确认为对兴盛园煤业的投资成本。
根据相关协议，截至2013年12月31日止，山西华圣需额外承担出资义务10,000千元，支付条件是新增资源扩界成功。
(b) 2003年10月31日，宁夏能源与大唐国际发电股份有限公司、中国华电集团公司签订合资协议，共同成立大坝发电，持有大坝发电35%股权。2012年 2月，宁夏能源受让中国华电原持有大坝发电15%的股权，受让后宁夏能源持有大坝发电50%股权。按照大坝发电章程约定，宁夏能源应出资 441,850千元。
截至2013年12月31日止，已履行出资244,845千元，仍需承担出资义务197,005千元。
(c) 2007年8月，宁夏能源与中国华能集团公司签订合资协议，共同成立华能宁夏能源，华能宁夏能源注册资本1,000,000千元，按照协议约定，宁夏能源将出资400,000千元，持有华能宁夏能源28.33%股权，截至2013年12月31日止，已履行出资80,000千元，仍需承担出资义务320,000千元。
(4) 前期承诺履行情况
本集团2012年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已基本按照之前承诺履行。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二资产负债表日后事项
根据2014年3月18日董事会会议，董事会提议本公司2013年度不派发股息。
本公司于 2014年1月21日发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币 100元)的 2014年度第一期超短期融资券，于 2014年 4月 22日到期，用于补充营运资金和置换银行借款。该债券的固定票面年利率为6.30%。
本公司于 2014年2月20日发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币 100元)的 2014年度第二期超短期融资券，于 2014年 11月17日到期，用于补充营运资金和置换银行借款。该债券的固定票面年利率5.80%。
本公司于 2014年3月12日发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币 100元)的 2014年度第三期短期融资券，于 2014年 12月 7日到期，用于补充营运资金和置换银行借款。该债券的固定票面年利率5.40%。
十三金融工具及其风险
本集团的经营活动使其面临多种金融风险：市场风险(包括外汇风险、利率风险及价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划侧重于金融市场的不可预见性，并采取措施尽量减少其对本集团的财务业绩的潜在不利影响。
风险管理由集团按照董事会批准的政策执行。集团通过与集团营运单位的紧密合作，负责确定、评估和规避金融风险。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
外汇风险主要是产生于较大金额的外币存款、外币应收账款、外币其他应收账款、外币长期应收款、外币应付账款、外币其他应付账款、短期和长期外币借款，包括美元、澳元、日元、欧元、英镑、印尼卢比及港币。相关披露分别见财务附注五(1)、(4)、(5)、(19)、(23)、(29)、(20)、(30)及(32)。集团对国际外汇市场上不断变化的汇率保持密切的关注，并且在增加外币存款和筹集外币借款时予以考虑。
于本年度，由于本集团的主要经营业务开展于中国大陆，其主要的收入和支出主要以人民币计价。人民币对外币汇率的浮动对本集团的经营业绩预期并不产生重大影响，因此，本集团未开展大额套期交易以减少本集团所承受的外汇风险。但是，本集团所承担的主要外汇风险来自于所持有的美元债务及美元长期应收款(包含一年内到期部分)。
2013年12月31日在其他参数不变的情况下，如果人民币对美元汇率提高/降低5个百分点(于2012年12月31日：5个百分点)，税后净利润将会分别增加/减少人民币224百万元(截至2012年12月31日：税后净利润增加/减少人民币205百万元)。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
除银行存款(附注五(1))外，本集团没有重大的计息资产，所以本集团的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。
大部分的银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，集团定期密切关注该等利率的波动。处置铝加工板块和中铝铁矿的应收款项利率分别为付款当日中国人民银行一年期贷款基准利率和伦敦同业拆借利率加0.9%。由于该等平均存款利率相对较低，本公司董事认为本集团持有的此类资产于2013年12月21日及2012年12月31日并未面临重大的利率风险。
本集团的利率风险主要来源于长期借款。浮动利率的借款使本集团面临着现金流量利率风险。有关该等利率风险披露请参见合并财务报表附注五(32)的披露。本集团为支援一般性经营目的签订借款协定，以满足包括资本性支出及营运资金需求。集团密切关注市场利率并且维持浮动利率借款和固定利率借款之间的平衡，以降低面临的上述利率风险。
2013年12月31日在其他参数不变的情况下，如果利率提高/降低1个百分点(于2012年12月31日： 1个百分点)，税后净利润将会分别减少/增加人民币 618百万元(2012年 12月 31日：净利润减少/增加人民币496百万元)。
本集团的公允价值利率风险主要来源于按固定利率发行的长期债券、中期票据及短期融资券。由于市场上有着类似条款之公司债券的可比利率的波动相对较小，本公司董事认为本集团持有之固定借款于2013年12月31日及2012年12月31日并不存在重大利率风险。
(c) 价格风险
本集团利用期货和期权合约以降低面临的原铝及其他商品价格波动风险。根据本集团的政策，利用该金融工具进行对冲的原铝总数量不得超过本集团每年生产总量的30%或者本集团从事贸易业务的采购或者销售数量的50%。
本集团主要利用在上海期货交易所和伦敦金属交易所交易的期货和期权合约，以规避原铝及其他商品价格的波动风险。于2013年12月31日，公允价值为23千元(2012年12月31日：5,593千元)及207千元(2012年12月31日：12,662千元)的持仓期货分别于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中确认。公允价值为 1,740千元(2012年 12月31日：无)的持仓期权于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中确认。
在其他参数不变的情况下，如果截至2013年12月31日原铝期货平仓价格上浮/下跌3%(于2012年12月31日：上浮/下跌3%)，税后盈利将会减少/增加人民币337千元(于2012年12月31日：税后盈利增加/减少人民币 166,750千元)；如果铜期货平仓价格上浮/下跌3%(于 2012年 12月 31日：3%)，税后盈利将会减少/增加人民币 10,611千元(于 2012年 12月 31日：税后盈利增加/减少人民币 12,426千元)；如果锌期货平仓价格上浮/下跌3%(于 2012年 12月 31日：3%)，税后盈利将会减少/增加人民币444千元(于2012年12月31日：税后盈利减少/增加人民币11,085千元)；如果铅期货平仓价格上浮/下跌3%(于2012年12月31日：3%)，税后盈利将会减少/增加人民币26千元(2012年12月31日：税后盈利减少/增加人民币 448千元)；如果银期货平仓价格上浮/下跌3%，税后盈利将会增加/减少人民币363千元(于2012年12月31日，无银期货)；如果焦煤期货平仓价格上浮/下跌3%，税后盈利将会减少/增加人民币392千元(于2012年12月31日，无焦煤期货)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 价格风险(续)
于2013年12月31日持有的期货合约汇总如下：
于2013年12月31日
数量(吨) 合同价值 市场价值 合同到期日原铝—
卖出开仓 8,875 125,608 124,637 2014年1月买入开仓 7,850 109,372 109,643 2014年4月至6月铜—
卖出开仓 9,275 468,289 471,606 2014年1月至4月锌—
卖出开仓 1,300 19,701 19,729 2014年2月至3月铅—
卖出开仓 80 1,151 1,148 2014年1月银—
买入开仓 3,900 16,217 16,130 2014年1月至6月焦煤—
卖出开仓 18,000 19,427 17,424 2014年1月至5月于2012年12月31日持有的期货合约汇总如下：
于2012年12月31日
数量(吨) 合同价值 市场价值 合同到期日原铝—
卖出开仓 13,110 200,086 198,662 2013年1月至2月买入开仓 81,235 1,221,845 1,213,709 2013年1月至5月铜—
卖出开仓 5,325 304,466 305,079 2013年1月至4月锌—
卖出开仓 7,850 121,031 121,013 2013年1月至4月铅—
卖出开仓 2,550 38,852 38,614 2013年1月至2月
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十三金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户及关联方的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司也对某些子公司提供财务担保。附注五(1)、(3)、(4)及(5)中包含在合并财务报表内的应收款项账面价值及相应财务担保金额代表了本集团在金融资产及担保的最高信用额度。
本集团的大部分银行存款及现金存放于几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的大力支持，本集团董事认为该等资产不存在重大的信用风险。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本集团定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
于2013年12月31日及2012年12月31日，本集团并无大于集团总收入10%的个别客户，因此公司董事认为于2013年12月31日及2012年12月31日本集团未面临重大信用集中度风险。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。虽然本集团前五名应收账款余额占全部应收账款余额比例于2013年12月31日和2012年12月31日分别为40%及27%，但本集团的主要客户为地方政府代理机构以及其他国有企业，信誉良好且应收账款回收及时，因此本集团认为该些客户并无重大信用风险。本集团本年度因处置铝加工板块股权债权及资产、贵州分氧化铝生产线，以及处置中铝铁矿股权导致对中铝公司及其子公司的应收款项，中铝公司及其子公司已经按还款进度进行还款，因此本集团认为不存在重大信用风险。
(3) 流动风险
本集团按照本集团经营实体统一进行现金流预测。本集团通过监控本集团流动性要求的滚存预测以保证在任何时候都能满足经营所需现金并有足够的未使用的借款授信的空间，以此保证企业不会违反借贷限制或借款授信所规定的公约(如适用)。预测已考虑本集团的财务融资计划、公约遵守情况、内部资产负债表比率目标遵守情况及如外汇限制等的外部监管或法律要求(如适用)。
于 2013年 12月 31日，本集团拥有约人民币 136,596百万元的可用信用额度，其中于 2013年 12月31日本集团已使用的银行机构的授信额度约为70,301百万元。约人民币93,817百万元的需要于未来的 12个月内续期。本公司董事基于过去的经验及良好的信誉确信该可用信用额度在期满时可以获得重新批准。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
另外，于 2013年 12月 31日，本集团通过其伦敦金属交易所原铝期货代理商拥有信用额度美元 106.00百万元(等值人民币 646.27百万元)(2012年 12月 31日：美元 94.00百万元(等值人民币 590.84百万元))，其中已使用美元12.79百万元(等值人民币77.98百万元)(2012年12月31日：美元1.03百万元(等值人民币6.47百万元)。期货代理商有权调整相关的信用额度。
管理层根据预期现金流量，监控集团的流动资金储备的滚存预测。
下表显示于资产负债表日至合同到期日的剩余期间对本集团的非衍生金融资产及负债和以公允价值计量且变动计入损益的金融资产及负债进行了净值基础的到期分组分析。金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、应付职工薪酬等。表中披露的金额为未折现的合同现金流量：
集团
于2013年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产
货币资金 12,425,853 - - - 12,425,853以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 23 - - - 23应收票据 2,142,453 - - - 2,142,453应收款项 15,684,853 - - - 15,684,853其他非流动资产
—股权债权及资产处置款 - 3,511,070 8,777,343 - 12,288,413—其他长期应收款 - - 46,781 - 46,781计息资产的利息 672,024 478,662 595,963 - 1,746,649 30,925,206 3,989,732 9,420,087 - 44,335,025金融负债
短期借款 47,146,473 - - - 47,146,473以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 1,947 - - - 1,947应付票据 3,631,144 - - - 3,631,144应付款项(不含应付利息) 15,844,383 - - - 15,844,383短期融资券 15,000,000 - - - 15,000,000一年内到期的应付债券 2,600,000 - - - 2,600,000一年内到期的长期应付款 680,394 680,394一年内到期的长期借款 8,328,722 - - - 8,328,722一年内到期的其他非流动负债 6,000 - - - 6,000长期应付款 - 192,519 520,630 390,472 1,103,621长期借款 - 6,299,854 7,631,946 13,042,818 26,974,618长期债券 - 4,000,000 15,400,000 - 19,400,000有息负债的利息 6,983,738 2,600,611 4,602,716 761,700 14,948,765 100,222,801 13,092,984 28,155,292 14,194,990 155,666,067
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
集团
于2012年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产
货币资金 10,191,608 - - - 10,191,608以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 8,983 - - - 8,983应收票据 1,190,643 - - - 1,190,643应收款项 4,146,294 - - - 4,146,294委托贷款 - 200,000 - - 200,000 15,537,528 200,000 - - 15,737,528金融负债
短期借款 40,313,218 - - - 40,313,218以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 12,662 - - - 12,662应付票据 2,175,710 - - - 2,175,710应付款项(不含应付利息) 11,053,045 - - - 11,053,045短期融资券 16,500,000 - - - 16,500,000一年内到期的长期应付款 8,330 - - - 8,330一年内到期的中期票据 5,000,000 - - - 5,000,000一年内到期的长期借款 5,945,958 - - - 5,945,958一年内到期的其他非流
动负债 6,000 - - - 6,000长期借款 - 8,049,049 7,771,126 4,090,612 19,910,787长期债券 - 2,000,000 14,800,000 - 16,800,000其他非流动负债 - 6,000 - - 6,000有息负债的利息 1,788,809 1,705,063 2,532,764 905,829 6,932,465 82,803,732 11,760,112 25,103,890 4,996,441 124,664,175
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及其风险(续)
(4)金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
于2013年12月31日
金融资产 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 贷款和应收账款 合计货币资金 - 12,425,853 12,425,853以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 23 - 23应收票据 - 2,142,453 2,142,453应收款项 - 15,684,853 15,684,853其他非流动资产
—股权债权及资产处置款 - 12,288,413 12,288,413—其他长期应收款 - 46,781 46,781 23 42,588,353 42,588,376金融负债 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计短期借款 - 47,146,473 47,146,473以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 1,947 - 1,947应付票据 - 3,631,144 3,631,144应付款项(不含应付利息) - 15,844,383 15,844,383短期融资券 - 15,275,680 15,275,680一年内到期的应付债券 - 2,597,471 2,597,471一年内到期的长期应付款 - 680,394 680,394一年内到期的长期借款 - 8,328,722 8,328,722一年内到期的其他非流动负债 - 6,000 6,000长期应付款 - 767,157 767,157长期借款 - 26,974,618 26,974,618长期债券 - 19,320,210 19,320,210应付利息 - 726,064 726,064 1,947 141,298,316 141,300,263
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(4)金融工具分类(续)
于2012年12月31日
金融资产 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 贷款和应收账款 合计货币资金 - 10,191,608 10,191,608以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 8,983 - 8,983应收票据 - 1,190,643 1,190,643应收款项 - 4,146,294 4,146,294委托贷款 - 200,000 200,000 8,983 15,728,545 15,737,528金融负债 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计短期借款 - 40,313,218 40,313,218以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 12,662 - 12,662应付票据 - 2,175,710 2,175,710应付款项(不含应付利息) - 11,053,045 11,053,045短期融资券 - 16,669,968 16,669,968一年内到期的长期应付款 - 8,330 8,330一年内到期的中期票据 - 4,986,037 4,986,037一年内到期的长期借款 - 5,945,958 5,945,958一年内到期的其他非流动负债 - 6,000 6,000长期借款 - 19,910,787 19,910,787长期债券 - 16,724,865 16,724,865其他非流动负债 - 6,000 6,000应付利息 - 548,381 548,381 12,662 118,348,299 118,360,961
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(5)金融工具的公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的短期金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：账面价值 公允价值
2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日2012年12月31日金融资产
其他非流动资产
—股权债权及资产
处置款 12,288,413 - 12,288,413 -—其他长期应收款 46,781 - 46,781 - 12,335,194 - 12,335,194 -账面价值 公允价值
2013年12月31日 2012年12月31日 2013年12月31日2012年12月31日金融负债
长期应付款 767,157 - 767,157 -长期借款 26,974,618 19,910,787 26,480,270 19,578,512长期债券 19,320,210 16,724,865 19,248,452 16,224,611 47,061,985 36,635,652 46,495,879 35,803,123管理层已经评估了货币资金、应收款项、应收票据、短期借款、应付款项、应付票据、有息负债的利息、短期融资券等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，是以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长期借款、应付债券、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2013年 12月 31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及其风险(续)
(6) 公允价值估计
(a) 不以公允价值计量的金融工具
本集团除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外，其他金融资产、金融负债均不以公允价值计量。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。
2013年12月31日 2012年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债
长期借款 26,974,618 26,480,270 19,910,787 19,578,512长期债券 19,320,210 19,248,452 16,724,865 16,224,611长期借款及不存在活跃市场的长期债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(6) 公允价值估计(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具
于2013年12月31日，以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值层次列示如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产—
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产—
衍生金融资产—
期货合约 23 - - 23金融负债—
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债—
衍生金融负债—
期货合约 207 - - 207期权合约 - 1,740 - 1,740 207 1,740 - 1,947于2013年度，本集团无金融资产和负债在各层次之间转移的情况。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三金融工具及其风险(续)
(6) 公允价值估计(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
于2012年12月31日，以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值层次列示如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观
输入值 察输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产—
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产—
衍生金融资产—
期货合约 5,593 - - 5,593外汇远期合约 - 3,390 - 3,390 5,593 3,390 - 8,983金融负债—
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债—
衍生金融负债—
期货合约 12,662 - - 12,662
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及其风险(续)
(6) 公允价值估计(续)
(c) 以公允价值披露的金融工具
于2013年12月31日，以公允价值披露的金融资产和金融负债公允价值层次列示如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产—
长期应收款 - 12,335,194 - 12,335,194金融负债—
长期应付款 - 767,157 - 767,157长期借款 - 26,480,270 - 26,480,270应付债券 - 19,248,452 - 19,248,452 - 46,495,879 - 46,495,879于2012年12月31日，本集团无以公允价值披露的金融资产，以公允价值披露的金融负债公允价值层次列示如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债—
长期借款 - 19,578,512 - 19,578,512应付债券 - 16,224,611 - 16,224,611 - 35,803,123 - 35,803,123
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融工具及其风险(续)
(7) 资本管理
本集团的资金管理政策，是保障本集团能持续营运，以为股东和其他权益持有人提供回报，同时维持最佳的资本结构以减低资金成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付予股东的股利、发行新股或出售资产以减低债务。
与行业内其他公司一致，本集团利用杠杆比率监察其资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。净负债为负债总额(不包括递延所得税负债及应交所得税)减去货币资金。总资本计算为合并财务状况表所列股东权益合计加净负债减少数股东权益。
于 2013年和 2012年，本集团主要产品销售价格的变化对本集团的利润和净现金流量产生了不利影响，本集团通过另外的银行借款来确保足够的经营现金流。
于2013年12月31日，本集团的杠杆比率如下：
2013年度 2012年度负债总额(不包括递延所得税负债及应交所得税)
144,591,256 121,184,673减：货币资金
(12,425,853) (10,191,608)净负债
132,165,403 110,993,065股东权益合计
53,702,119 53,771,150加：净负债
132,165,403 110,993,065减：少数股东权益
(9,344,394) (9,936,032)归属于母公司股东的总资本
176,523,128 154,828,183杠杆比率
75% 72%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 以公允价值计量的资产和负债
2013年 本年公允价值购买期权本金 其他减少(注) 2013年1月1日 变动(损失)/收益 12月31日金融资产—
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 8,983 (8,798) - (162) 23金融负债—
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 (12,662) 3,996 (1,355) 8,074 (1,947)注：其他减少源于本年度本集团处置中铝瑞闽股权而减少的金融资产和金融负债。
十五 外币金融资产和外币金融负债
2013年本年公允价值计入权益的累计本年计提其他减少 2013年1月1日变动(损失)/收益 公允价值变动 的减值 (注)12月31日金融资产—
货币资金 203,706 - - - - 251,013以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融资产 4,167 (3,981) - - (162) 23贷款和应收款 596,298 - - - - 14,002,945 804,171 (3,981) - - (162) 14,253,981金融负债—
借款和应付款 7,650,553 - - - - 8,466,345以公允价值计量
且其变动计入
当期损益的金
融负债 115 7,959 - - (8,074) 207 7,650,668 7,959 - - (8,074) 8,466,552注：其他减少主要源于本年度本集团处置中铝瑞闽和中铝铁矿而减少的外币金融资产和外币金融负债。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注
(1) 应收账款
应收账款的信用期通常为3至12个月，应收账款不计息。
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 1,294,832 1,190,700一到二年 54,511 69,457二到三年 15,990 55,156三年以上 626,768 598,050 1,992,101 1,913,363减：坏账准备 (369,414) (396,604) 1,622,687 1,516,759 (b) 应收账款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单项计提坏账
准备 1,645,345 83% (233,609) 14% 1,563,223 82% (254,265) 16%单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 346,756 17% (135,805) 39% 350,140 18% (142,339) 41% 1,992,101100% (369,414) 19% 1,913,363100% (396,604) 21%
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备计提比例 理由青岛博信 66,639 (66,639) 100% 注1山西龙门铝业有限公司 39,665 (39,590) 100% 注2郑铝珠海 35,404 (35,404) 100% 注1河南有色进出口公司 32,011 (32,011) 100% 注1梅河口砂轮厂 17,466 (17,466) 100% 注1长城化学 15,009 (15,009) 100% 注2沈阳砂轮厂 11,637 (11,637) 100% 注1青海省电力光达实业公司 8,802 (8,802) 100% 注1其他 1,418,712 (7,051)
1,645,345 (233,609)
注1：上述全额计提坏账准备的应收账款均为本公司公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此全额计提坏账准备。
注2：该笔应收款项账龄超过三年以上，且运营陷入困难，本公司管理层预期该款项难以回收因此全额计提坏账准备。
(d) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由抚顺铝厂 7,627 (7,627) 100% 注中国五矿集团五矿国际有色金属贸易公司 6,096 (6,096) 100% 注合肥铝业有限责任公司 6,016 (6,016) 100% 注正皓(阳新）铝业有限公司 5,388 (5,388) 100% 注甘肃金汇贸易发展公司 5,199 (5,199) 100% 注其他 316,430 (105,479)
346,756 (135,805)
注：上述全额计提坏账准备的应收账款均为本公司公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此全额计提坏账准备。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下
转回或收确定原坏账 转回或收回前累计已
回原因准备的依据 计提坏账准备金额 转回或收回金额甘肃金汇贸易发展公司 收回欠款 长期未收回 7,199 2,000其他 收回欠款长期未收回 4,422 237 11,621 2,237 (f) 2013年度，本公司核销了应收萍乡铝厂的应收账款 18,503千元。萍乡铝厂因公司破产，本公司管理层评估难以收回。2012年度，本公司核销应收账款1,409千元。
(g) 于 2013年 12月 31日，本公司无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2012年12月31日：无)。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例第一名 关联方 195,854 三年以上 10%第二名 子公司 135,192 一年以内 7%第三名 关联方 126,510 一年以内 6%第四名 子公司 123,972 一年以内 6%第五名 子公司 118,630 一年以内 6% 700,158 35%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(i) 应收关联方的应收账款分析如下
2013年12月31日 2012年12月31日占应收账款总 坏账 占应收账款总 坏账与本公司关系 金额 额的比例 准备 金额 额的比例 准备本公司之子公司 本公司之子公司 797,074 40.01% (44,156) 1,044,315 54.58% (44,156)河南铝业(注) 同受中铝公司控制 195,854 9.83% - - - -贵州铝厂 同受中铝公司控制 126,510 6.35% - 37,027 1.94% -中国长城铝业公司同受中铝公司控制 88,147 4.42% - 57,051 2.98% -青海铝业 同受中铝公司控制 67,607 3.39% - 53,218 2.78% -青岛博信 同受中铝公司控制 66,639 3.35% (66,639) 66,746 3.49% (66,639)长城化学 同受中铝公司控制 15,009 0.75% (15,009) 15,009 0.78% -贵州贵铝华新新材
料有限责任公司同受中铝公司控制 10,752 0.54% - 10,826 0.57% -山东铝业公司 同受中铝公司控制 10,162 0.51% - 1,607 0.08% -其他关联方 34,986 1.76% (2,320) 66,241 3.46% (51,317) 1,412,740 70.91% (128,124) 1,352,040 70.66% (162,112)注：因本公司本年度处置铝加工子公司股权，自2013年6月27日起，河南铝业由本公司的子公司转为本公司的关联方。根据债权转让协议，本公司应收河南铝业的款项由中铝公司提供担保。
(j) 2013年度本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2012年度：无)。
(k) 于2013年12月31日，本公司无用于短期借款质押的应收账款(2012年12月31日：无)。
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财务报表附注
2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2013年12月31日 2012年12月31日股权债权及资产处置款(附注五(5)) 3,630,734 -与子公司流动资金往来 1,295,279 1,970,429委托贷款 2,226,665 5,006,896借出款项 280,678 399,275保证金 7,291 251,884政府补贴 - 156,732材料款 76,526 65,803代垫款项 19,441 105,137备用金 24,692 28,868水电费 41,995 37,228备件款 4,843 6,364投资准备金 571 3,447其他 331,685 104,695 7,940,400 8,136,758减：坏账准备 (311,018) (323,877) 7,629,382 7,812,881
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日一年以内 6,452,417 6,366,509一到二年 282,040 732,264二到三年 186,732 218,385三年以上 1,019,211 819,600 7,940,400 8,136,758减：坏账准备 (311,018) (323,877) 7,629,382 7,812,881 (b) 其他应收款按类别分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大并
单项计提坏账
准备 7,790,830 98% (207,837) 3% 7,938,805 98% (217,129) 3%单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 149,570 2% (103,181) 69% 197,953 2% (106,748) 54% 7,940,400100% (311,018) 4% 8,136,758100% (323,877) 4% (c) 于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由中铝澳洲 125,425 (125,425) 100% 注1重庆亿森 11,778 (11,778) 100% 注2山西晋信 16,662 (16,662) 100% 注3深圳名都实业公司 14,000 (14,000) 100% 注4山西碳素厂 11,048 (11,048) 100% 注4其他 7,611,917 (28,924)
7,790,830 (207,837)
注1：由于奥鲁昆项目已终止，本公司对子公司中铝澳洲的其他应收款全额计提坏账准备。
注2：重庆亿森由于经营困难，管理层预期该款项难以收回，全额计提坏账准备。
注3：根据国家相关政策，山西晋信已停产，因此管理层预期该款项难以收回，并全额计提坏账准备。
注4：上述其他应收款均为本公司重组成立时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，并全额计提坏账准备。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款(续)
(d) 于2013年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由建工工业炉修造厂 5,824 (5,824) 100% 注1中国稀土 5,500 (5,500) 100% 注1郑州物贸公司 4,800 (4,800) 100% 注1华云公司 5,000 (4,800) 96% 注2其他 128,446 (82,257)
149,570 (103,181)
注1：上述其他应收款均为本公司重组成立时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，并全额计提坏账准备。
注2：华云公司项目已停止，本公司正在对该款项进行清理。
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款情况如下：
转回或 确定原坏账转回或收回前累积已计 转回或收回原因 准备的依据 提坏账准备金额 收回金额神池县晋龙矿业有限责任公司 收回欠款 长期未收回 1,235 100其他 收回欠款 长期未收回 302 279 1,537 379 (f) 2013年度，本公司核销的其他应收款为240千元(2012年度：1,192千元)。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款(续)
(g) 于2013年12月31日，本公司应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款为2,305,664千元(2012年12月31日：2,250千元)。
(h) 于2013年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下
占其他应收款与本公司关系 金额 年限 总额比例第一名 母公司 2,305,664 一年以内 29%第二名 关联方 756,913 一年以内 10%第三名 关联方 726,068 一年以内 9%第四名 关联方 568,157 一年以内 7%第五名 子公司 454,741 三年以上 6% 4,811,543 61% (i) 应收关联方的其他应收款分析如下
2013年12月31日 2012年12月31日占其他应收 占其他应收
款总额的比 坏账 款总额的比 坏账与本公司关系 金额 例 准备 金额 例 准备本公司之子公司 本公司之子公司 2,748,715 34.62% (125,425) 6,662,536 81.88% (155,290)中铝公司 本公司之母公司 2,305,664 29.04% - 2,250 0.03% -贵州铝厂 同受中铝公司控制 756,913 9.53% - - - -鑫峪沟煤业 本公司之合营公司 726,068 9.14% - 605,041 7.44% -西北铝加工厂 同受中铝公司控制 568,157 7.16% - - - -河南铝业(注) 同受中铝公司控制 233,000 2.93% - - - -华西铝业(注) 同受中铝公司控制 31,499 0.40% - - - -山西晋信 本公司之合营公司 16,662 0.21% (16,662) 16,662 0.20% (16,662)青岛轻金属(注)同受中铝公司控制 12,170 0.15% - - - -山西碳素厂 同受中铝公司控制 11,048 0.14% (11,048) 11,048 0.14% (11,048)其他关联方 18,048 0.23% (8,498) 11,757 0.14% (7,205) 7,427,944 93.55% (161,633) 7,309,294 89.83% (190,205)注：因本公司本年度处置铝加工子公司股权，自2013年 6月 27日起，河南铝业、青岛轻金属和华西铝业由本公司的子公司转为本公司的关联方。根据债权转让协议，本公司应收河南铝业和青岛轻金属的款项由中铝公司提供担保。于2013年12月31日，本公司应收河南铝业的款项为委托贷款。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资
2013年12月31日 2012年12月31日子公司(a) 25,487,195 22,116,113合营企业(b) 1,344,385 1,490,208联营企业(c)
—无公开报价 874,990 3,546,137—有公开报价 767,789 -其他长期股权投资(d) 7,000 7,000 28,481,359 27,159,458减：长期股权投资减值准备 (578,329) (1,062,944) 27,903,030 26,096,514本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股比例
与表决权 本年计本年宣告2013年 2013年 持股表决权比例不一 提减值分派的现核算方法 投资成本 1月1日本年增加 本年减少12月31日 比例 比例致的说明 减值准备 准备 金股利华西铝业(注1) 成本法 - 259,595 - (259,595) - 不适用不适用 不适用 不适用 - -中铝瑞闽(注1) 成本法 - 1,529,967 - (1,529,967) - 不适用不适用 不适用 不适用 - -西南铝冷连轧(注1) 成本法 - 624,190 - (624,190) - 不适用不适用 不适用 不适用 - -西南铝板带(注1) 成本法 - 398,721 - (398,721) - 不适用不适用 不适用 不适用 - -河南铝业(注1) 成本法 - 626,896 - (626,896) - 不适用不适用 不适用 不适用 - -包头铝业 成本法 2,795,574 2,401,574 394,000 - 2,795,574 100% 100% 不适用 - - -中铝太岳矿业有限公司 成本法 30,600 30,600 - - 30,600 51% 51% 不适用 - - -山东山铝电子技术有限公司 成本法 8,708 8,708 - - 8,708 75% 75% 不适用 - - -山东齐韵有色冶金工程设计院有
限公司 成本法 3,364 3,364 - - 3,364 100% 100% 不适用 - - -淄博万成工贸有限公司 成本法 33,404 - 33,404 - 33,40495.95%95.95% 不适用 - - -河南华慧有色工程设计院有限公
司 成本法 2,318 2,318 - - 2,318 100% 100% 不适用 - - -郑州海赛高技术陶瓷公司 成本法 3,269 3,269 - - 3,269 80% 80% 不适用 - - -山西华泽 成本法 900,000 900,000 - - 900,000 60% 60% 不适用 - - -兰州铝业建筑有限责任公司 成本法 2,112 2,112 - - 2,11293.33%93.33% 不适用 - - -中铝香港 成本法 5,282,748 5,282,748 - - 5,282,748 100% 100% 不适用 (358,245) - -山西龙门铝业有限公司 成本法 29,219 29,219 - - 29,219 55% 55% 不适用 (29,219) - -山西河东碳素厂 成本法 11,756 11,756 - - 11,75672.57%72.57% 不适用 (11,662) - -
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
持股比例与表 本年宣告2013年 2013年 持股表决权决权比例不一 减值本年计提分派的现核算方法 投资成本 1月1日本年增加 本年减少12月31日 比例 比例 致的说明 准备减值准备 金股利间接持有部分
山西华泰炭素有限责任公司 成本法 39,400 39,400 - - 39,40093.81%98.81% 股权 (36,922) - -山西华圣 成本法 510,000 510,000 - - 510,000 51% 51% 不适用 - - -抚顺铝业 成本法 1,140,000 1,140,000 - - 1,140,000 100% 100% 不适用 - - -遵义氧化铝 成本法 1,025,880 1,025,880 - - 1,025,88073.28%73.28% 不适用 - - -遵义铝业 成本法 364,557 364,557 - - 364,55762.10%62.10% 不适用 (142,281) (142,281) -山东华宇 成本法 865,260 865,260 - - 865,260 55% 55% 不适用 - - -甘肃华鹭 成本法 270,300 270,300 - - 270,300 51% 51% 不适用 - - -南海合金 成本法 184,000 184,000 - - 184,000 100% 100% 不适用 - - -中铝矿业 成本法 981,907 921,907 60,000 - 981,907 100% 100% 不适用 - - -中铝国贸 成本法 899,271 899,271 - - 899,271 100% 100% 不适用 - - -焦作万方(注2) 成本法 - 185,213 - (185,213) -不适用不适用 不适用 不适用 - -青岛轻金属(注1) 成本法 - 418,000 - (418,000) -不适用不适用 不适用 不适用 - -河南鑫诚建设监理有限公司 成本法 3,572 3,572 - - 3,572 100% 100% 不适用 - - -河南中州铝建设有限公司 成本法 23,870 23,870 - - 23,870 100% 100% 不适用 - - -中铝中州矿业有限公司 成本法 503,000 300,000 203,000 - 503,000 100% 100% 不适用 - - -山西华谊 成本法 40,800 40,800 - - 40,800 51% 51% 不适用 - - -华禹能源 成本法 262,801 262,801 - - 262,801 100% 100% 不适用 - - -山西华兴 成本法 1,320,000 947,952 372,048 - 1,320,000 100% 100% 不适用 - - -
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
持股比例与 本年宣告2013年 2013年 持股表决权表决权比例 减值本年计提分派的现核算方法 投资成本 1月1日 本年增加本年减少 12月31日 比例 比例不一致的说 准备减值准备 金股利中铝物资供销有限公司 成本法 100,000 100,000 - - 100,000100%100% 不适用 - - -华阳矿业 成本法 695,218 408,300 286,918 - 695,218 70% 70% 不适用 - - -中铝遵义矿业有限公司 成本法 290,000 290,000 - - 290,000100%100% 不适用 - - -贵州矿业 成本法 330,000 180,000 150,000 - 330,000100%100% 不适用 - - -中铝能源 成本法 539,993 539,993 - - 539,993100%100% 不适用 - - -中铝山西孝义铝矿有限公司 成本法 10,000 10,000 -
-
10,000100%100% 不适用 - - -中铝内蒙古资源开发有限公司 成本法 70,000 70,000 - - 70,000100%100% 不适用 - - -山西中铝华北矿业有限公司(注3) 成本法 10,000 - 10,000 - 10,000100%100% 不适用 - - -宁夏能源(注4) 成本法 5,384,175 - 5,895,294 - 5,895,29470.82%70.82% 不适用 - - 17,650中铝青海铝电有限公司(注3) 成本法 9,000 - 9,000 - 9,000 90% 90% 不适用 - - - 22,116,113 7,413,664 (4,042,582) 25,487,195 (578,329) (142,281) 17,650注1：于2013年6月9日，本公司与中铝公司签订股权转让协议，将公司持有的上述六家子公司的全部股权转让给中铝公司。该转让于2013年6月27日完成。参见附注四(4)(a)。
注2：于2013年4月19日，由于焦作万方定向发行股票，本公司丧失对焦作万方控制权。参见附注四(4)(b)。
注3：为本公司于本年度新设立的子公司。
注4：于2013年1月23日，本公司完成对宁夏能源70.82%股权的收购，并自该日起宁夏能源成为本公司的子公司。参见附注四(3)(b)。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3)长期股权投资(续)
(b)合营企业
本年增减变动
2013年 追加或按权益法调 宣告分派的现 2013年 持股表决权持股比例与表权 本年计提减值核算方法投资成本1月1日减少投资整的净损益 金股利 其他变动12月31日 比例 比例比例不一致的说明减值准备 准备山西晋信(附注
五(9)(a)) 权益法 17,869 - - - - - - 50% 50% 不适用 - -广西华银(附注
五(9)(a)) 权益法 805,855 972,156 - 28,308 - - 1,000,464 33% 33% 不适用 - -鑫峪沟煤业(附
注五(9)(a)) 权益法 346,068 387,095 - (2,147) - (41,027) 343,921 34% 34% 不适用 - -中铝萨帕(附注
五(9)(a)) 权益法 - 130,957 - (3,737) - (127,220) -不适用不适用 不适用 不适用 - 1,490,208 - 22,424 - (168,247) 1,344,385 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
持股比例与表决权2013年 追加或按权益法调宣告分派的现 其他权 处置投资 2013年 持股表决权比例不一 本年计提核算方法 投资成本 1月1日减少投资整的净损益 金股利 益变动 减少 其他变动12月31日 比例 比例致的说明减值准备减值准备——无公开报价
多氟多科技(附注
五(9)(b)) 权益法 57,000 57,583 - 408 - - - - 57,991 45% 45% 不适用 - -农银汇理(附注五
(9)(b)) 权益法 29,036 45,127 - 7,572 (964) - - - 51,735 15% 15% 不适用 - -贵铝铝业(附注五
(9)(b)) 权益法 - 138,746 - - - - (138,746) - -不适用不适用 不适用 不适用 -青海能发(附注五
(9)(b)) 权益法 755,000 763,448 - 577 - 1,239 - - 765,264 21% 21% 不适用 - -宁夏能源(附注五
(9)(b)) 权益法 - 2,541,233 - 6,346 - - - (2,547,579) -不适用不适用 不适用 不适用 -——有公开报价
焦作万方(附注五
(9)(b)) 权益法 185,213 - - 51,744 (28,813) 157,278 - 587,580 767,78917.75%17.75% 不适用 - - 3,546,137 - 66,647 (29,777) 158,517 (138,746) (1,959,999) 1,642,779 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(d) 其他长期股权投资
持股 表决权持股比例与表决权 本年计提本年宣告分派核算方法 投资成本 2013年1月1日本年增减变动2013年12月31日 比例 比例比例不一致的说明减值准备减值准备 的现金股利东兴证券(附注
五(9)(c)) 成本法 2,000 2,000 - 2,0000.10% 0.10% 不适用 - - -中色国际氧化铝
开发有限公司
(附注五(9)(c)) 成本法 5,000 5,000 - 5,000 10% 10% 不适用 - - - 7,000 - 7,000 - - -
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2013年度 2012年度主营业务收入 44,888,930 47,217,397其他业务收入 2,138,103 1,299,387 47,027,033 48,516,784主营业务成本 (45,153,939) (48,015,888)其他业务成本 (1,931,784) (1,265,566) (47,085,723) (49,281,454) (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铝行业
44,888,930 (45,153,939) 47,217,397 (48,015,888)按产品分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本氧化铝板块 27,367,214 (27,050,556) 28,385,871 (29,245,220)原铝板块 23,562,484 (23,969,991) 25,886,327 (25,840,049)铝加工板块 403,670 (417,128) 711,529 (704,849)其他板块 252,694 (299,506) 124,417 (182,439)板块抵销 (6,697,132) 6,583,242 (7,890,747) 7,956,669 44,888,930 (45,153,939) 47,217,397 (48,015,888)
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
按地区分析如下：
2013年度 2012年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本境内 44,888,930 (45,153,939) 47,217,397 (48,015,888) (b) 其他业务收入和其他业务成本
2013年度 2012年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本出售残余材料及其他材料 430,493 (474,678) 274,027 (284,641)提供电力、气体、热力和水 491,150 (460,566) 401,045 (415,323)提供机械加工及其他服务 144,847 (123,564) 267,814 (266,757)其他 1,071,613 (872,976) 356,501 (298,845) 2,138,103 (1,931,784) 1,299,387 (1,265,566) (c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 13,979,216千元(2012年度：19,632,719千元)，占本公司全部营业收入的比例为30%(2012年度：41%)，具体情况如下：
客户名称 营业收入 占本公司全部营业收入的比例(%)第一名 中铝国际贸易有限公司 3,397,246 7%第二名 中铝河南国际贸易有限公司 3,303,652 7%第三名 中铝佛山国际贸易有限公司 2,898,586 6%第四名 中铝青海西部国际贸易有限公司 2,223,310 5%第五名 中铝重庆国际贸易有限有限公司 2,156,422 5% 13,979,216 30%
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表附注(续)
(5) 投资(损失)/收益
2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 17,650 91,430权益法核算的长期股权投资收益(a) 89,071 37,811处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债产生的投资损失 (16,653) (114,916)处置子公司产生的投资净损失(b) (1,956,623) -处置合营公司和联营公司产生的投资损失(c) (1,491) -按新持股比例确认归属于本公司的焦作万方增
发股份导致的净资产增加额 150,834 -委托贷款投资收益 80,508 41,384理财产品投资收益 7,325 6,289 (1,629,379) 61,998 (a) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5家被投资单位列示如下：
2013年度 2012年度 本年比上年增减变动的原因焦作万方(注1) 51,744 - 子公司转联营公司广西华银 28,308 21,850 被投资单位盈利情况变化农银汇理 7,572 4,510 被投资单位盈利情况变化被投资单位盈利情况变化宁夏能源(注2) 6,346 - 及核算期间变更青海能发 577 5,338 被投资单位盈利情况变化 94,547 31,698
注1：于2013年4月19日，本公司丧失对焦作万方的控制权，并自该日起，本公司对焦作万方按联营公司核算。
注2：于2013年1月23日，本公司取得宁夏能源的控制权，并自该日起，本公司对宁夏能源以子公司进行核算。
(b) 该金额为本年度本公司处置铝加工子公司股权及债权产生的投资损失。
(c) 该金额为本年度本公司处置合营公司中铝萨帕50%股权和联营公司贵铝铝业40%股权产生的投资损失。
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2013年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013年度 2012年度净亏损 (8,114,445) (6,807,876)加：计提的资产减值准备 1,140,185 1,420,008固定资产折旧 4,128,893 4,022,277公允价值变动(收益)/损失 (11,222) 13,684无形资产摊销 171,020 98,730长期待摊费用摊销 16,394 9,580处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的(收益)/损失 (205,925) 409,845与资产相关的政府补助 (30,371) (93,702)财务费用 3,484,916 2,913,604投资损失/(收益) 1,629,379 (111,666)递延所得税资产减少/(增加) 297,030 (403,495)存货的增加 (1,022,420) (459,424)开具应付票据及信用证对应的受限资
金的减少/(增加) 226,909 (102,808)经营性应收项目的减少 917,752 648,080经营性应付项目的增加/(减少) 2,594,893 (465,475)安全生产费净变动 11,314 (16,586)联营公司初始利得 - (504,773)经营活动产生的现金流量净额 5,234,302 570,003 (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2013年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2013年度 2012年度现金的期末余额 4,890,967 4,396,234减：现金的期初余额 (4,396,234) (4,006,936)加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净(减少)/增加额 494,733 389,298
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2013年度 2012年度非流动资产处置净收益/(损失) 326,533 (455,870)计入当期损益的政府补助 823,880 744,490取得子公司投资成本小于购买日应享有子公司可
辨认净资产公允价值产生的收益(附注四(3)(b)) 651,185 -持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债取得的投资收益/(损失) 96,096 (143,334)处置子公司产生的投资收益(附注四(4)(a)) 5,922,154 -处置合营公司和联营公司产生的投资收益 5,709 -视同处置焦作万方产生的投资收益(附注四(4)(a)) 804,766 -新收购子公司在购买日前持有的股权在购买日以公
允价值重新计量产生的投资收益(附注四(3)(b)) 53,953 -理财产品投资收益 18,746 26,960委托贷款投资收益 93,435 41,987联营公司初始投资利得 - 504,773单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,359 10,619除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 157,363 2,044 8,976,179 731,669所得税影响额 (109,121) (191,274)少数股东权益影响额(税后) (112,543) (94,294) 8,754,515 446,101非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表(续)
营业外收入与营业外支出中的非经常性损益如下：
2013年度 2012年度营业外收入中的非经常性损益 2,161,989 1,337,182非流动资产处置利得 307,605 13,723其中：固定资产处置利得 188,668 12,256无形资产处置利得 118,937 1,467贵州分公司氧化铝生产线净资产处置利得 33,247 -西北铝加工分公司净资产处置利得 84,229 -政府补助 823,880 744,490取得子公司投资成本小于购买日应享有子
公司可辨认净资产公允价值产生的收益
(附注四(3)(b)) 651,185 -联营公司初始投资利得 - 504,773其他 261,843 74,196营业外支出中的非经常性损益 (203,028) (541,745)非流动资产处置损失 (98,548) (469,593)其中：固定资产处置损失 (98,548) (469,593)对外捐赠 (14,601) (18,587)罚款支出 (4,498) (10,688)其他 (85,381) (42,877)
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 境内外财务报表差异调节表
本集团为在香港联交所上市的 H股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：净利润(合并)(注1)(注 2) 净资产(合并)(注1)(注 2)2013年度 2012年度 2013年 2012年12月31日 12月31日按企业会计准则 947,891 (8,233,754) 44,357,725 43,835,118差异金额 27,355 - - (27,355)按国际财务报告准则 975,246 (8,233,754) 44,357,725 43,807,763注1：分别为归属于母公司股东的净利润/(亏损)及归属于母公司股东权益。
注2：根据2010年7月14日发布的《财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知》第六条的规定，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。该项调整需要追溯，与国际财务报告准则存在差异。2013年度，本集团处置了存在上述准则差异影响的子公司河南铝业，在国际财务报告准则下对应的少数股东权益相应转出。2013年度，按企业会计准则与国际财务报告
准则编制的归属母公司股东的净利润存在准则差异。于 2013年 12月 31日，按企业会计准则与国际财务报告准则编制的归属母公司股东的净资产不存在准则差异。
三 净资产收益率及每股收益/(损失)
加权平均 每股收益/(损失)
净资产收益率(%) 基本每股收益/(损失) 稀释每股收益/(损失)2013年度 2012年度 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度归属于公司普通股
股东的净利润/(亏
损) 2.15% (17.24%) 0.07 (0.61) 0.07 (0.61)扣除非经常性损益
后归属于公司普
通股股东的净亏
损 (17.72%) (18.18%) (0.58) (0.64) (0.58) (0.64)
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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目
对于 2013年 12月 31日相比于 2012年 12月 31日变动幅度达30%以上，或占本集团报表日资产总额5%以上的报表项目的波动分析
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|-|-|-|-|-|-|
||||增减变动|||
|项目|2013年12月31日|2012年12月31日|变动金额|变动比例|主要变动原因|
|应收票据|2,142,453|1,190,643|951,810|80%|主要是本集团在销售中适当增加了票据结算方式所致。|
|应收账款|4,014,152|1,425,219|2,588,933|182%|主要是本集团新并入宁夏能源以及扩大贸易量产生的应收款增加所致。|
|预付账款|5,805,619|4,481,005|1,324,614|30%|主要是本集团为了稳定市场供应及拓展业务需要增加了采购预付款所致。|
|应收股利|125,135|189,638|(64,503)|(34%)|主要是本集团收回现金股利所致。|
|应收利息|294,748|1,248|293,500|23518%|主要是本集团对中铝公司资产转让价款及股权出售计提的利息。|
|其他应收款|11,674,138|2,530,189|9,143,949|361%|主要是本集团应收中铝公司中铝铁矿股权、铝加工板块及贵州氧化铝生产线的转让款。|
|存货|23,535,948|25,596,476|(2,060,528)|(8%)|主要是本集团加大存货销售力度，回笼资金所致。|
|长期股权投资|6,984,771|19,213,415|(12,228,644)|(64%)|主要是本集团中铝香港公司出售中铝铁矿股权使得减少联营公司 Simfer JerseyLimited的投资所致。|
|固定资产|85,145,430|81,675,584|3,469,846|4%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的固定资产净额和转让铝加工及贵州分氧化铝生产线减少的固定资产净额综合影响所致。|
|在建工程|15,190,275|14,382,407|807,868|6%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的在建工程。|
|工程物资|270,267|190,100|80,167|42%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的工程物资。|
|无形资产|11,251,410|4,491,491|6,759,919|151%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的煤炭采矿权。|
|其他非流动资产|13,179,313|1,290,446|11,888,867|921%|主要是本集团本集团应收中铝公司中铝铁矿股权、铝加工板块以及贵州分氧化铝生产线的转让款。|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|1,947|12,662|(10,715)|(85%)|主要是本集团期货合约期末持仓亏损减少所致。|
|应付票据|3,631,144|2,175,710|1,455,434|67%|主要是本集团为应对货币市场紧缩，在采购中适当增加票据结算方式所致。|
|应付账款|8,770,506|4,883,484|3,887,022|80%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的应付账款，以及采购中适当延长了付款期限所致。|
|应付利息|726,064|548,381|177,683|32%|主要是本集团新并入宁夏能源导致有息负债规模增加所致。|
|长期借款|26,974,618|19,910,787|7,063,831|35%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的长期借款。|
|专项储备|146,200|92,193|54,007|59%|主要是本集团新并入宁夏能源增加的专项储备及本集团提取的安全生产费增加所致。|
|外币报表折算差额|(251,401)|(17,382)|(234,019)|1346%|主要是外币汇率变动所致。|

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2013年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 利润表项目
对 2013年度相比去年同期变动幅度达30%以上，或占本集团报表日利润总额5%以上的报表项目的波动分析
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|-|-|-|-|-|-|
||||增减变动|||
|项目|2013年度|2012年度|变动金额|变动比例|主要变动原因|
|营业收入|173,038,099|149,478,821|23,559,278|16%|主要是本集团新并入宁夏能源以及产品外销量增加所致。|
|营业成本|(169,290,846)|(148,406,440)|(20,884,406)|14%|主要是本集团新并入宁夏能源以及产品外销量增加所致。|
|营业税金及附加|(374,304)|(290,017)|(84,287)|29%|主要是本集团新并入宁夏能源以及本年缴纳税费增加所致。|
|财务费用，净额|(5,584,865)|(4,664,194)|(920,671)|20%|主要是本集团新并入宁夏能源使得有息负债规模增加所致。|
|资产减值损失|(1,799,061)|(1,510,803)|(288,258)|19%|主要是本集团计提长期资产减值、坏账准备所致。|
|投资收益|7,661,156|233,359|7,427,797|3183%|主要是本集团处置中铝铁矿股权、铝加工板块股权债权、丧失对焦作万方控制权所确认的资本运作收益增加所致。|
|营业外收入|2,161,989|1,337,182|824,807|62%|主要是本集团获得了与损益有关的政府补贴增加及并购宁夏能源产生的负商誉所致。|
|营业外支出|(203,028)|(541,745)|338,717|(63%)|主要是本集团固定资产报废损失减少所致。|
|所得税|(338,283)|448,479|(786,762)|(175%)|主要是本集团核销以前年度递延所得税资产所致。|