公司代码：600567 公司简称：山鹰纸业
债券代码：122181 债券简称：12山鹰债
债券代码：136369 债券简称：16山鹰债
安徽山鹰纸业股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
安徽山鹰纸业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：一、造纸板块：安徽山鹰纸业股份有限公司本部、吉安集团有限公司、安徽山鹰纸业销售有限公司、马鞍山市天福纸箱纸品有限公司；二、包装板块:浙江祥恒包装有限公司、合肥祥恒包装有限公司、武汉祥恒包装有限公司、祥恒（莆田）包装有限公司、祥恒（天津）包装有限公司、祥恒（厦门）包装有限公司、祥恒（嘉善）包装有限公司、祥恒（杭州）包装有限公司、扬州祥恒包装有限公司、马鞍山祥恒包装有限公司、常州山鹰纸业纸品有限公司、苏州山鹰纸业纸品有限公司、四川祥恒包装有限公司、合肥华东包装有限公司；三、再生资源板块：环宇集团国际控股有限公司、马鞍山市蓝天废旧物资回收有限公司、浙江泰兴纸业有限公司、福建省莆田市阳光纸业有限公司；
四、港口物流及其他板块：浙江中远发仓储服务有限公司、马鞍山天顺港口有限责任公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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|-|-|-|-|
||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||93.24||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||99.92||
|备注：本期纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比下降主要是山鹰（上海）融资租赁有限公司、中印科技股份有限公司、山鹰投资管理有限责任公司、山鹰纸业（福建）有限公司等公司2016年新成立或处于筹建期，未纳入本次评价范围，其资产合计13.5亿元，收入合计0.09亿元。||||

 3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
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||层次||控制范围||控制项目|
|公司层次||公司风险控制矩阵中列示的所有关键活动。||包括组织架构、发展战略、企业文化、人力资源管理、社会责任、风险评估、控制活动、担保业务、财务报告、信息与沟通、监督与评价||
|信息层次||公司风险控制矩阵中列示的所有关键控制活动。||包括信息控制环境、信息化建设与实施、信息系统运行与维护||
|流程层次||公司风险控制矩阵中列示的所有关键控制活动。||包括资金管理、采购与付款、销售与收款、工程项目管理、资产管理、研究与开发、合同管理、物流外包、财务报告、分子孙公司管理||

 4.重点关注的高风险领域主要包括：
发展战略、资金管理、采购与付款、生产与存货、销售与收款、工程项目管理、资产管理、人力资
源管理、合同管理、财务报告、分子公司管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控制度和内控手册、《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|可能导致的资产总额错报||错报≥资产总额5%||资产总额2%≤错报＜资产总额5%||错报＜资产总额2%||
|可能导致的收入总额错报||错报≥营业收入总额3%||营业收入总额2%≤错报＜营业收入总额3%||错报＜营业收入总额2%||

说明:
公司根据实际情况，采用定性标准与定量标准相结合的工作方法，对与财务报告相关内部控制缺陷进行认定。公司财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准
取决于两方面因素：一是根据内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告资产或收入数据错报的重要程
度；二是该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1、董事、监事和高级管理人员舞弊；2、主要财务人员任职资格或胜任能力明显不足；3、企业更正已公布或已上报的财务报告；4、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；5、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。||
|重要缺陷||涉及以下领域的内控缺陷：1、反舞弊程序和控制；2、对非常规或非系统性交易的内部控制；3、对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；4、对期末财务报告流程的内部控制。||
|一般缺陷||内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。||

说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|直接财产损失金额||1000万元及以上||500万元（含）-1000万元||小于500万元||
|或产生负面影响||违反法律法规，受省级政府部门以上部门处罚的。||违反法律法规，受省级政府部门处罚的。||受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。||

说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1、企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；2、企业决策程序不科学，如决策失误导致并购不成功、损失很大；3、违犯国家法律、法规，如环境污染、不按规定进行信息上报或披露等；4、管理人员或技术人员纷纷流失；5、主要媒体负面新闻一年中频现；||

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||6、上年评出的重大或重要缺陷未得到整改；7、燃料、物资、薪酬、固定资产重要业务等缺乏制度控制或制度系统性失效；8、主要业务管理或操作人员明显不胜任。|
|重要缺陷|包含但不限于以下问题：1、中层管理人员舞弊；2、主要媒体上当年出现过负面新闻；3、上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；4、有的管理人员或操作人员胜任能力不够。|
|一般缺陷|内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。|

说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
针对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，2016年度公司按照内部控制基本规范及其配套指引以及公司相关制度,对于部分制度不完善的，要求责任部门结合公司运行实际情况进行重新拟定、完善并颁布相关制度；对于制度执行不到位的，通过加强岗位职员培训，规范绩效考核体系，将职员日常工作纳入到绩效考核中，从而规避、杜绝此类事项的再次发生，截至目前已经基本整改完毕。
审计督察部负责对整改效果进行专项跟踪检查，并依据公司绩效考核方案对整改结果进行评价，同时将检查结果向公司管理层进行汇报，从而确保内部控制缺陷及时整改到位。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，2016年度公司根据相关制度规定，要求职能部门对原因进行追本溯源，明确责任部门、责任人，限定时间内进行整改纠正，同时通过加强岗位培训、健全绩效考核机制，从根本上规避同类事件的发生，截至目前已经基本整改完毕。
审计督察部负责对整改效果进行专项跟踪检查，并依据公司绩效考核方案对整改结果进行评价，同时将检查结果向公司管理层进行汇报，从而确保内部控制缺陷及时整改到位。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
随着公司规模的不断发展壮大，企业在稳步、快速发展过程中可能会出现一些制度设计缺陷和规章制度执行不到位的管理漏洞，现有内部控制的有效性可能发生变化，因此2017年公司内部控制核心工作是通过不断的建立、健全和完善内部控制制度，使得现行的内部控制制度体系更完善、合理、有效，各项制度均能得到充分有效的实施，从而确保公司发展战略的全面实施和经营目标的充分实现；同时根据相关法律、法规及监管部门的要求，在推行和有效实施过程中，结合公司实际情况，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作；通过加强教育和培训，提高风险管控意识，强化风险防控机制，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，确保公司资产的安全、完整，推动公司健康持续发展。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：吴明武安徽山鹰纸业股份有限公司2017年3月31日