惠州亿纬锂能股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-68
审计报告
致同审字（2016）第310ZA0027号惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称亿纬锂能公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亿纬锂能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，亿纬锂能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亿纬锂能公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一六年二月二十六日
合并及公司资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、16五、29五、30五、31五、32|107,295,446.85113,954,535.49208,021,897.2516,000,925.1331,184,077.3015,262,716.40411,575.7123,540,369.5432,600,000.00548,271,543.67113,576,286.0045,941,776.796,521,388.69166,039,451.48714,310,995.15427,058,061.00652,981,615.5372,848,331.36555,905,064.561,708,793,072.4564,852,190.581,773,645,263.032,487,956,258.18|107,295,446.85113,954,535.49146,665,308.457,702,498.4713,523,125.508,483,509.44411,575.7110,853,943.4930,000,000.00438,889,943.40113,576,286.0031,156,141.38-144,732,427.38583,622,370.78427,058,061.00652,714,645.5572,848,331.36563,087,932.291,715,708,970.20-1,715,708,970.202,299,331,340.98|35,000,000.0093,641,716.70193,487,955.4124,687,581.4622,633,530.9624,581,225.5427,500.0030,042,518.80424,102,028.87215,432,535.2525,987,933.755,555,265.05246,975,734.05671,077,762.92398,281,300.0078,121,198.9159,220,951.28438,143,934.08973,767,384.2746,510,630.791,020,278,015.061,691,355,777.98|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17|469,488,880.4135,950,000.00101,504,550.95390,248,976.6012,620,681.6320,028,027.14233,228,826.2216,730,879.371,279,800,822.323,720,532.93-393,603,160.95218,899,895.71126,452,249.8937,905,538.65314,700,059.0816,489,112.043,922,222.9092,462,663.711,208,155,435.862,487,956,258.18|416,163,494.3535,950,000.00100,504,550.95373,708,066.786,668,544.3534,062,746.35107,329,808.413,308,747.691,077,695,958.88538,256,775.94-297,220,535.16184,903,713.4982,088,556.1629,156,444.66-6,592,685.933,499,995.0479,916,675.721,221,635,382.102,299,331,340.98|122,511,631.6874,952,161.91311,272,142.5038,466,591.5114,862,169.44236,361,745.376,186,163.66804,612,606.07338,790,553.3666,430,493.0496,120,998.3125,610,694.76314,702,479.6121,291,487.853,186,750.8120,609,714.17886,743,171.911,691,355,777.98||

合并及公司利润表
2015年度
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本年金额|||
||合并|公司|合并|
|五、33五、33五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、39五、40五、40五、41五、41五、42十五、1|1,348,932,918.09972,127,062.1212,375,233.6673,727,197.77144,287,980.3712,480,430.644,082,214.034,776,497.70-1,179,467.07134,629,297.2091,844,041.0914,520.0045,561,111.3744,399,881.19180,912,226.9214,905,416.18166,006,810.74151,302,560.8114,704,249.93-166,006,810.74151,302,560.8114,704,249.930.38|1,020,691,806.49732,546,477.438,184,672.3647,806,017.1791,878,048.3516,226,883.551,785,221.58-12,679,467.07-1,179,467.07109,585,018.9882,449,989.1214,520.0045,135,815.6144,394,468.98146,899,192.4910,625,391.71136,273,800.78--136,273,800.78--|1 ,208,923,955.198 97,543,043.409 ,677,228.326 7,622,974.391 25,233,222.581 6,594,516.205 7,435,430.795 59,030.283 5,376,569.796 9,340,206.505 5,761.235 ,239,579.192 ,281,425.359 9,477,197.101 9,614,176.767 9,863,020.348 2,978,098.63- 3,115,078.29-7 9,863,020.348 2,978,098.63- 3,115,078.290 .21|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2015年度
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本年金额|||
||合并|公司|合并|
|五、43五、43五、43五、43五、43|1 ,324,699,657.562 6,834,214.097 6,654,078.721 ,428,187,950.377 60,624,195.463 27,111,141.061 28,980,454.921 54,470,575.091 ,371,186,366.535 7,001,583.84--5 50,595.005 50,595.003 15,742,590.644 2,261,205.083 7,261,915.853 95,265,711.57- 394,715,116.575 98,628,324.663 32,372,912.623 8,737,656.139 69,738,893.412 61,901,589.772 5,702,165.75-5 ,446,093.292 93,049,848.816 76,689,044.607 ,042,861.753 46,018,373.621 10,313,944.704 56,332,318.32|9 92,791,993.552 ,138,708.531 01,835,639.431 ,096,766,341.516 61,473,980.081 29,886,067.248 4,806,233.671 52,694,959.531 ,028,861,240.526 7,905,100.995 00,000.00-4 21,095.009 21,095.002 59,567,801.911 17,424,273.593 5,950,000.004 12,942,075.50- 412,020,980.505 98,628,324.663 32,372,912.623 8,737,656.139 69,738,893.412 61,901,589.772 5,702,165.754 51,347.312 88,055,102.836 81,683,790.584,156,883.383 41,724,794.456 1,282,137.814 03,006,932.26|1 ,390,115,953.233 7,835,833.121 8,463,838.861 ,446,415,625.218 71,419,252.213 24,355,086.471 16,843,585.929 4,668,670.431 ,407,286,595.033 9,129,030.181 19,579,988.345 59,030.287 ,200.001 20,146,218.627 5,714,781.031 16,600,000.001 05,296,606.417 50,000.002 98,361,387.44- 178,215,168.824 ,067,640.003 ,000,000.009 4,267,863.109 8,335,503.107 4,933,399.583 ,469,800.087 8,403,199.661 9,932,303.447 73,337.78- 118,380,497.422 28,694,442.121 10,313,944.70|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
有所或（东股东股数少目
益权计
）合
者益权润利配分未积公余盈备储项专
60.510,872,020,1
——————————————————更变策政计会：加——————————————————正更错差期前
-
-
60.510,872,020,1
79.742,763,357
47.018,600,661
05.147,972,706
55.626,270,795
90.508,965,6
68.903,736,3
72.403,919,91-
-
52.050,419,91-
20.452,5-
-
-
-
-
-
-
-
- - 30.362,546,377,1
||||
|-|-|-|
|东股数少益权||97.036,015,64 97.036,015,64 97.955,143,81 39.942,407,41 68.903,736,3 68.903,736,3 85.091,258,46- - -————|
|益权东股司公母于属归|润利配分未|80.439,341,834 80.439,341,834 84.031,167,711 18.065,203,151 33.034,145,33- 80.083,726,31- 52.050,419,91- 65.460,509,555- - -————|
||积公余盈|82.159,022,95 82.159,022,95 80.083,726,31 80.083,726,31 80.083,726,31 63.133,848,27- - -————|
||备储项专|- - - - - - - -————|
||收合综他其益|- - - - - - - -————|
||股存库：减|- - - - - - - -————|
||积公本资|19.891,121,87 19.891,121,87 26.614,068,475 46.076,568,475 55.568,592,865 90.508,965,6 20.452,5- 20.452,5- 35.516,189,256- -————|
||本股|00.003,182,893 00.003,182,893 00.167,677,82 00.167,677,82 00.167,677,82 00.160,850,724- - -————|

项
额余末年年上、一
并合业企下制控一同
他其
额余初年年本、二
）列填号”-“以少减（额金动变减增年本、三
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
本资入投东股．1
额金的益权东股入计付支份股．2
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1）列填号负以（用使期本．2他其）六（额余末年年本、四
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
有所或（东股东股数少目
益权计
）合
者益权润利配分未积公余盈备储项专
01.511,968,598
-
-
-
-
01.511,968,598
69.998,804,421
43.020,368,97
26.978,545,44
38.284,969,24
97.298,605,1
00.405,96
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - 60.510,872,020,1
||||
|-|-|-|
|东股数少益权||52.668,327,7 52.668,327,7 45.467,687,83 92.870,511,3- 38.248,109,14 38.248,109,14 97.036,015,64- - - -|
|益权东股司公母于属归|润利配分未|42.840,045,563 42.840,045,563 48.588,306,27 36.890,879,28 97.212,473,01- 97.212,473,01- 80.439,341,834- - -|
||积公余盈|94.837,648,84 94.837,648,84 97.212,473,01 97.212,473,01 97.212,473,01 82.159,022,95- - -|
||备储项专|- - - - - - -|
||收合综他其益|- - - - - - -|
||股存库：减|- - - - - - -|
||积公本资|21.265,986,472 21.265,986,472 12.363,865,691- 97.637,905,2 00.043,339 97.298,605,1 00.405,96 00.001,870,991- 00.001,870,991- 19.891,121,87- -|
||本股|00.009,860,991 00.009,860,991 00.004,212,991 00.003,431 00.003,431 00.001,870,991 00.001,870,991 00.003,182,893- -|

项
额余末年年上、一
更变策政计会：加
正更错差期前
并合业企下制控一同
他其
额余初年年本、二
）列填号”-“以少减（额金动变减增年本、三
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
本资入投东股．1
额金的益权东股入计付支份股．2
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1）列填号负以（用使期本．2他其）六（额余末年年本、四
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
计合益权东股润利配分未积公余盈备储项专股存库：减积公本资本股
30.887,607,599
————————————————更变策政计会：加————————————————正更错差期前
-
30.887,607,599
71.281,200,027
87.008,372,631
46.134,246,306
55.626,270,795
90.508,965,6
-
52.050,419,91-
-
52.050,419,91-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
02.079,807,517,1
|||
|-|-|
|润利配分未|48.165,553,064 48.165,553,064 54.073,237,201 87.008,372,631 33.034,145,33- 80.083,726,31- 52.050,419,91- 92.239,780,365- - -————|
|积公余盈|82.159,022,95 82.159,022,95 80.083,726,31 80.083,726,31 80.083,726,31 63.133,848,27- - -————|
|备储项专|- - - - - - - -————|
|收合综他其益|- - - - - - - -————|
|股存库：减|- - - - - - - -————|
|积公本资|19.479,848,77 19.479,848,77 46.076,568,475 46.076,568,475 55.568,592,865 90.508,965,6 55.546,417,256- - -————|
|本股|00.003,182,893 00.003,182,893 00.167,677,82 00.167,677,82 00.167,677,82 00.160,850,724- - -————|

项
额余末年年上、一
他其
额余初年年本、二
）列填号”-“以少减（额金动变减增年本、三
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
本资入投东股．1
额金的益权东股入计付支份股．2
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1
）列填号负以（用使期本．2
他其）六（额余末年年本、四
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省惠州市注册的股份有限公司，于2007年10月30日由惠州亿纬电源科技有限公司（原名惠州晋达电子有限公司）整体变更设立，并经惠州市工商行政管理局核准登记。根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1007号《关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2009年10月16日向社会公开发行人民币普通股2,200万股（A股）并在深圳证券交易所上市，股票简称“亿纬锂能”，股票代码“300014”。现有股本为人民币
42,705.8061万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、投资融资部、审计部、法务部、财务部、人力资源部、工程部、安监办、销售部、市场部、中央采购部等部门，拥有惠州金源精密自动化设备有限公司（以下简称“金源自动化”）、广东亿纬赛恩斯新能源系统有限公司（以下简称“亿纬赛恩斯”）、湖北金泉新材料有限责任公司（以下简称“金泉新材料”）、亿纬亚洲有限公司（以下简称“亿纬亚洲”）、亿纬国际工业有限公司（以下简称“亿纬国际”）、深圳市摩尔兄弟营销有限公司（以下简称“摩尔兄弟”）、深圳麦克韦尔股份有限公司（以下简称“麦克韦尔”）等7家子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要业务是生产和销售锂原电池、锂离子电池、电源系统和电子烟及其相关产品等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十九次会议于2016年2月26日批准。
2、合并财务报表范围
报告期内，本集团处置了广东亿纬电子有限公司（以下简称“亿纬电子”），合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、19和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司均为被本公司控制企业。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排为合营企业。
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为交易性金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债主要为其他金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：年末余额达到500万元（含500万元）以上的应账款和年末余额达到100万元（含100万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计坏账准备的计提方法
提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法应收政府行政部
资产类型 不计提减值准备门款项
合并报表范围内的关联
关联方组合 不计提减值准备方
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
其他应收款计提比例账龄 应收账款计提比例%
%6个月以内 5 57-12个月 10 101-2年 20 202-3年 50 503年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、半成品、包装物、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。包装物于领用时一次性计入成本费用。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资指对子公司和合营企业的权益性投资。
（1）投资成本确定
对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
非企业合并以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30 10 3生产设备 10 10 9电子设备 5 10 18
办公设备 5 10 18运输设备 5 10 18其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
本集团发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法专有技术 5年 直线法软件 3-10年 直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
（1）本公司
本公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作（包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等）、初样试制、正样试制、试产、验证、设计定型阶段等若干阶段。
本公司以正样试制完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。正样试制成功评审通过后，项目负责人提交《研制总结报告》后正式进入开发阶段，研发费用方可进行资本化。设计定型阶段结束，技术已通过了各项性能检测和实用性评估，并
具备规模化生产的能力，已研发成熟，是否投入生产依据市场需求而定，达到这一阶段即可确认为无形资产（需提供检测报告、评估报告、专利证书、销售发票等资料）。
（2）子公司麦克韦尔
①经研发中心提交<可行性分析报告>和风险管理计划，经总经理批准后，产品可以立项；此时研发项目进入开发阶段。
②由研发中心制作的《新产品开发规划审查表》经批准后，确认该产品已立项开发，并由项目负责人进行开发进度规划；
③项目负责人制作《产品规格书》，并由研发部分按计划开始产品的设计、开发以及打样。项目负责人根据要求对样品进行检验，并形成《新产品检验报告》提交研发负责人评审鉴定。如未通过，则重新制作样品。
④样品通过评审后，研发中心发出《开模申请》以完成模具的制作。模具完成后，新产品进入试制阶段。
若试制出的样品经一定数量的客户确认样品合格后，则由项目负责人召集会议并形成《新产品评审报告》，新产品进入试产阶段，其归集的开发支出予以资本化；
若大多数客户认为样品不合格，则由研发中心按客户反馈信息改进模具或终止项目，经终止的项目，归集的开发支出计入当期损益。
20、资产减值
对子公司和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
本集团的离职后福利计划系设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
（2）具体方法
内销收入确认时点：货物发出并经客户签收，符合合同相关条款约定后确认收入。
外销收入确认时点：
①对于锂电池的销售，其主要交易方式为FOB，一般情况下，以装船日作为确认收入的时间，即以提单作为收入确认依据。
②对于电子烟销售，根据合同或订单约定，以FOB作为货物出口交易方式的，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并越过船舷的实际为收入确认时点；以工厂交货方式（EXWORK）作为货物出口交易方式的，以工厂发运单对方签字验收时间确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
应收账款的减值
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本年度未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本年度未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 见下表
纳税主体名称 所得税税率%本公司 15金源自动化 25亿纬亚洲 16.5金泉新材料 25亿纬赛恩斯 25摩尔兄弟 25麦克韦尔 15东莞市麦克电子科技有限公司（麦克韦尔的全资子公
25司）
思摩尔实业有限公司（麦克韦尔的全资子公司） 16.5深圳市麦克兄弟科技有限公司（麦克韦尔的全资子公
25司）
说明：亿纬亚洲和思摩尔实业有限公司注册地在香港，所得税税率为16.50%。
2、税收优惠及批文
2014年10月10日，本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201444001489《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2014年至2016年本公司企业所得税减按15%缴纳。
2015年11月2日，麦克韦尔取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为“GR201544201514”的《高新技术企业证书》，有效期三年。2015年至2017年麦克韦尔企业所得税减按15%缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 632,816.56 -- -- 334,153.56人民币 -- -- 603,549.49 -- -- 310,891.33
美元 2,756.00 6.4936 17,896.36 0.99 6.1990 6.12英镑 376.00 9.6159 3,615.58 360.20 9.5437 3,437.64欧元 654.20 7.0952 4,641.68 2,268.00 7.4556 16,909.30港币 3,716.22 0.8378 3,113.45 3,687.63 0.7889 2,909.17银行存款： -- -- 455,699,501.76 -- -- 109,979,791.60人民币 -- -- 416,930,160.47 -- -- 83,299,246.50美元 5,949,395.32 6.4936 38,632,993.42 4,243,596.39 6.1990 26,306,054.01新台币 440,294.08 0.1961 86,341.67 407,117.24 0.1961 79,835.69港币 59,687.51 0.8378 50,006.20 373,501.58 0.7889 294,655.40其他货币资
-- -- 13,156,562.09 -- -- 12,197,686.52金：
人民币 -- -- 13,156,562.09 -- -- 12,197,686.52合计 469,488,880.41 122,511,631.68其中：存放在
境外的款项总 23,259,332.70 8,424,916.94额
说明：年末，本集团其他货币资金均系票据承兑保证金；此外，不存在其它抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值交易性金融资产 35,950,000.00
说明：交易性金融资产系2015年12月本公司购买的招商银行股份有限公司保本浮动收益型理财产品-人民币点金池理财计划，投资金额35,950,000.00元。该理财计划将于2017年12月11日到期，每交易日开放申购和赎回。
3、应收票据
种类 年末数 年初数92,92银8,880.97
72,628,927.49行
商业承兑汇票 8,575,669.98 2,323,234.42承
合计 101,504,550.95 74,952,161.91兑
汇
（1）年末，本集团无已质押的应收票据。
票
（2）年末，本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据 52,436,712.22
（3）年末，本集团无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 413,561,216.14 100.00 23,312,239.54 5.64 390,248,976.60组合小计 413,561,216.14 100.00 23,312,239.54 5.64 390,248,976.60单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 413,561,216.14 100.00 23,312,239.54 5.64 390,248,976.60应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计
2,734,031.87 0.83 1,367,015.93 50 1,367,015.94提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 326,802,103.01 99.17 16,896,976.45 5.17 309,905,126.56组合小计 326,802,103.01 99.17 16,896,976.45 5.17 309,905,126.56单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 329,536,134.88 100.00 18,263,992.38 5.54 311,272,142.50说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末数
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 392,259,302.50 94.85 19,588,838.66 5.00 372,670,463.847-12个月 12,293,874.93 2.97 1,229,387.49 10.00 11,064,487.441年以内小计 404,553,177.43 97.82 20,818,226.15 5.15 383,734,951.281至2年 7,633,246.26 1.85 1,526,649.25 20.00 6,106,597.012至3年 814,856.62 0.20 407,428.31 50.00 407,428.313年以上 559,935.83 0.13 559,935.83 100.00
合计 413,561,216.14 100.00 23,312,239.54 5.64 390,248,976.60账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 319,674,625.25 97.82 15,980,415.19 5.00 303,694,210.067-12个月 5,216,774.08 1.60 521,446.57 10.00 4,695,327.511年以内小计 324,891,399.33 99.42 16,501,861.76 5.08 308,389,537.571至2年 1,867,457.19 0.57 373,491.44 20.00 1,493,965.752至3年 43,246.49 0.01 21,623.25 50.00 21,623.24合计 326,802,103.01 100.00 16,896,976.45 5.17 309,905,126.56（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,235,592.47元；本年收回或转回坏账准备金额 1,367,015.93元，转回原因及方式等如下：
原确定坏账准 转回或收回单位名称 转回原因 收回方式
备的依据 金额存在诉讼，可
深圳奇乐电子
款项已收回 现金 收回性存在风 1,367,015.93科技有限公司
险
（3）本年无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额82,468,313.97元，占应收账款年末余额合计数的比例为19.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,123,415.70元。
（5）本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 11,968,894.38 94.84 38,169,140.64 99.231至2年 651,787.25 5.16 297,450.87 0.77合计 12,620,681.63 100.00 38,466,591.51 100.00（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为5,649,112.77元，占预付款项年末余额合计数的比例为44.76%。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：政府行政部门款项 11,120,626.47 53.24 11,120,626.47账龄组合 9,768,317.04 46.76 860,916.37 8.81 8,907,400.67组合小计 20,888,943.51 100.00 860,916.37 4.12 20,028,027.14单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 20,888,943.51 100.00 860,916.37 4.12 20,028,027.14其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：政府行政部门款项 5,145,485.06 33.20 5,145,485.06账龄组合 10,353,726.07 66.80 637,041.69 6.15 9,716,684.38组合小计 15,499,211.13 100.00 637,041.69 4.11 14,862,169.44单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 15,499,211.13 100.00 637,041.69 4.11 14,862,169.44说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 6,790,520.50 69.52 339,525.99 5.00 6,450,994.517-12个月 741,689.36 7.59 74,168.94 10.00 667,520.421年以内小计 7,532,209.86 77.11 413,694.93 5.49 7,118,514.931至2年 2,236,107.18 22.89 447,221.44 20.00 1,788,885.74合计 9,768,317.04 100.00 860,916.37 8.81 8,907,400.67账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 9,229,257.68 89.14 483,563.01 5.24 8,745,694.677-12个月 758,150.00 7.32 75,815.00 10.00 682,335.001年以内小计 9,987,407.68 96.46 559,378.01 5.60 9,428,029.671至2年 360,818.39 3.48 72,163.68 20.00 288,654.713年以上 5,500.00 0.05 5,500.00 100.00
合计 10,353,726.07 3.54 637,041.69 6.15 9,716,684.38（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额350,815.98元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额出口退税等政府部门款项 11,120,626.47 5,145,485.06押金、保证金 4,431,788.07 3,448,910.28备用金 1,533,888.94 1,435,686.79其他 3,802,640.03 5,469,129.00合计 20,888,943.51 15,499,211.13（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款年末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
年末余额 额合计数的比例(%) 年末余额应收出口退税款 出口退税款 10,987,510.70 6个月以内 52.60
惠州仲恺高新技术
农民工工资
产业开发区住房和 1,652,253.60 6个月以内 7.91 82,612.68保证金
城乡规划建设局
南京金龙客车制造
押金 777,300.00 6个月以内 3.72 38,865.00有限公司
建兆实业有限公司 租赁押金 420,000.00 1-2年 2.01 84,000.00东莞市玉鹏实业投
租赁押金 250,560.00 6个月以内 1.20 12,528.00资有限公司
合计 14,087,624.30 67.44 218,005.68（6）本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
7、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 59,686,666.65 597,261.57 59,089,405.08 74,891,369.67 1,191,873.99 73,699,495.68库存商品 50,725,327.08 1,753,433.62 48,971,893.46 57,374,297.70 295,221.47 57,079,076.23半成品 62,647,316.60 686,712.18 61,960,604.42 84,164,681.12 2,123,027.23 82,041,653.89在产品 50,822,727.81 23,289.57 50,799,438.24 15,292,122.73 15,292,122.73
发出商品 11,554,414.33 303,555.21 11,250,859.12 7,226,222.14 7,226,222.14委托加工
1,156,625.90 1,156,625.90 1,023,174.70 1,023,174.70物资
合计 236,593,078.37 3,364,252.15 233,228,826.22 239,971,868.06 3,610,122.69 236,361,745.37（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
存货种类 年初数 年末数计提 其他转回或转销 其他
原材料 1,191,873.99 624,351.34 1,191,873.99 27,089.77 597,261.57库存商品 295,221.47 1,796,336.49 295,221.47 42,902.87 1,753,433.62半成品 2,123,027.23 725,411.59 2,123,027.23 38,699.41 686,712.18在产品 23,289.57 23,289.57发出商品 303,555.21 303,555.21合计 3,610,122.69 3,472,944.20 3,610,122.69 108,692.05 3,364,252.15存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本年转回或转销存货种类
具体依据存货跌价准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 已生产领用或实现销原材料
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 售估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以
库存商品 已实现销售及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 已生产领用并最终实半成品
售费用以及相关税费后的金额 现销售估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
在产品
售费用以及相关税费后的金额
发出商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
8、其他流动资产
项 目 年末数 年初数待抵扣进项税 13,534,979.32 4,712,629.59预缴所得税 3,195,900.05 1,473,534.07合 计 16,730,879.37 6,186,163.669、长期股权投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额减值准
计提 备年末权益法下
减少 减 余额追加投资 确认的 其他
投资 值准
投资损益
备
惠州亿纬特来电 4,900,000.0 3,720,532.9
-1,179,467.07
新能源有限公司 0 3
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 生产设备 电子设备 办公设备 运输设备 合计物
一、账面原值：
1.年初余额 71,563,079.06 287,117,692.85 49,108,967.66 25,769,882.60 6,723,915.66 440,283,537.832.本年增加金
27,269,217.82 96,205,917.30 8,192,398.48 4,836,643.24 16,149,325.35 152,653,502.19额
（1）购置 56,133,243.66 7,919,650.09 4,268,008.63 16,149,325.35 84,470,227.73（2）在建工
27,269,217.82 40,072,673.64 272,748.39 568,634.61 68,183,274.46程转入
3.本年减少金
62,917,506.94 5,987,259.02 4,495,581.73 3,864,197.45 77,264,545.14额
（1）处置或
62,917,506.94 5,447,645.30 3,579,343.66 3,864,197.45 75,808,693.35报废
（2）处置子
539,613.72 916,238.07 1,455,851.79公司减少
4.年末余额 98,832,296.88 320,406,103.21 51,314,107.12 26,110,944.11 19,009,043.56 515,672,494.88二、累计折旧
1.年初余额 9,088,560.38 60,335,674.12 16,474,002.61 11,355,689.21 4,239,058.15 101,492,984.472.本年增加金
2,331,573.64 31,550,107.07 7,009,194.17 4,881,623.38 3,036,300.46 48,808,798.72额
（1）计提 2,331,573.64 31,550,107.07 7,009,194.17 4,881,623.38 3,036,300.46 48,808,798.723.本年减少金
21,722,777.10 2,908,801.41 2,789,318.09 811,552.66 28,232,449.26额
（1）处置或
21,722,777.10 2,845,281.94 2,590,813.58 811,552.66 27,970,425.28报废
（2）处置子
63,519.47 198,504.51 262,023.98公司减少
4.年末余额 11,420,134.02 70,163,004.09 20,574,395.37 13,447,994.50 6,463,805.95 122,069,333.93三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价
87,412,162.86 250,243,099.12 30,739,711.75 12,662,949.61 12,545,237.61 393,603,160.95值
2.年初账面价
62,474,518.68 226,782,018.73 32,634,965.05 14,414,193.39 2,484,857.51 338,790,553.36值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因金泉新材料6#厂房 19,328,253.10 2015年9月末建成使用，正在办理中金泉新材料7栋A宿舍 5,926,930.72 2015年10月末建成使用，正在办理中11、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值自制锂电池生产
12,837,217.84 12,837,217.84 25,752,865.77 25,752,865.77设备
仲恺二期建设 171,671,376.00 171,671,376.00 1,459,420.00 1,459,420.0010.5米气电增程
式电动（自制设 2,344,321.09 2,344,321.09 2,293,386.60 2,293,386.60备）项目
新能源汽车动力
770,013.94 770,013.94
系统组装
金泉新材料厂区
20,604,118.91 20,604,118.91 32,898,354.87 32,898,354.87建设
自制电子烟生产
10,277,728.28 10,277,728.28 3,631,346.15 3,631,346.15设备
其他工程 395,119.65 395,119.65 395,119.65 395,119.65合计 218,899,895.71 218,899,895.71 66,430,493.04 66,430,493.04（2）重要在建工程项目变动情况
利息资
转入固定 其他
工程名称 年初数 本年增加 本化累 年末数资产 减少
计金额
自制锂电池生产
仲恺二期建设 1,459,420.00 170,211,956.00 171,671,376.00金泉公司厂区建
32,898,354.87 14,974,981.86 27,269,217.82 20,604,118.91设
自制电子烟生产
3,631,346.15 10,302,151.84 3,655,769.71 10,277,728.28设备
合计 63,741,986.79 229,595,730.26 68,183,274.46 9,764,001.56 215,390,441.03重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
自制锂电池生产设备 68,589,800.00 57% 尚在建设中 自筹资金仲恺二期建设 633,062,600.00 44% 尚在建设中 募股及自筹资金金泉公司厂区建设 44,992,900.00 90% 主体工程基本完工 自筹资金自制电子烟生产设备 16,619,200.00 74% 尚在建设中 自筹资金合计 763,264,500.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 外购软件 合计一、账面原值
1.年初余额 42,446,362.00 78,070,652.84 11,385,823.20 131,902,838.042.本年增加金额 45,369,330.00 6,124,435.18 252,642.79 51,746,407.97（1）购置 45,369,330.00 85,496.73 252,642.79 45,707,469.52（2）内部研发 6,038,938.45 6,038,938.453.本年减少金额 2,750,642.58 5,366,053.47 8,116,696.05（1）处置 2,750,642.58 5,366,053.47 8,116,696.054.年末余额 87,815,692.00 81,444,445.44 6,272,412.52 175,532,549.96二、累计摊销
四、账面价值
1.年末账面价值 83,574,242.03 39,041,163.75 3,836,844.11 126,452,249.892.期初账面价值 39,206,164.54 48,427,819.43 8,487,014.34 96,120,998.31说明：年末，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
30.87%。
13、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初数
内部开发其他确认为无形 计入当期其他
年末数支出增加 资产 损益减少
基于锂离子电池
体系的储能与动 22,129,854.82 2,055,104.13 24,184,958.95力电池系统
Safe-plus安全增
强型锂亚硫酰氯 9,525,952.51 8,997,612.09 528,340.42电池
锂电池关键技术
国家地方联合工 13,816,143.46 9,372,998.17 4,443,145.29程实验中心
纯电动物流车电
源系统关键技术 10,702,741.46 10,702,741.46
的研究与产业化
新能源车用动力
电池及电池管理
12,337,633.36 12,337,633.36
系统技术研究及
产业化
10.5米油电增程
式电动客车样车 2,699,032.85 232,452.71 219,268.02 2,712,217.54的研制
10.5米气电增程
式客车正样的研 691,862.05 3,787,237.04 1,652,730.22 2,826,368.87制
N611C-南京金龙
89,483.50 597,238.04 358,968.50 327,753.0411米通汽车项目
增程式电动车用
电源系统新工艺 461.54 461.54
技术改造项目
LF50储能和动力
2,154,130.35 2,154,130.35
电池
LF60动力电池 84,356.81 84,356.81
LF75动力电池 86,581.17 86,581.17
LFP18650电芯 584,488.17 584,488.17
本年增加 本年减少
项目 年初数
内部开发其他确认为无形 计入当期其他
年末数支出增加 资产 损益减少
倍率型钴酸锂正
24,168.54 24,168.54
极材料
T29镍铜裸片异
形（改短）烟雾 1,083,634.14 1,083,634.14量电池
VERS烧烟草系
775,726.14 775,726.14列电子烟
TC01插拔式电子
1,003,814.32 252,283.54 751,530.78烟
Target1.0大烟电
271,863.48 271,863.48池
S028 437,860.59 437,860.59
TIGHT1.0一次性
2,230,816.88 1,977,250.64 253,566.24
雾化器大烟
一次性小烟M928 238,684.32 238,684.32
二次性小烟-
111,512.46 111,512.46
M6084
S066烟油检测电
1,590,066.68 1,287,346.76 302,719.92
子烟
Vaporesso旋转刺
破亚努欧密封技 1,694,088.23 1,694,088.23
术（飞毛腿）
SHV10 339,285.74 339,285.74
Target2.0大烟电
1,276,878.90 1,080,252.82 196,626.08
池
大烟研发项目 3,475,736.58 3,475,736.58
合计 25,610,694.76 70,518,196.21 6,038,938.45 52,184,413.87 37,905,538.65续：
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至年末的研发进度项目技术指标、经济指基于锂离子电池体系的储
2013年1月 正样试制完成标都已达成具备验收条能与动力电池系统
件Safe-plus安全增强型锂亚 产品设计定型、小试和2015年1月 正样试制完成
硫酰氯电池 产品认证工作项目技术指标、经济指锂电池关键技术国家地方
2015年1月 正样试制完成标都已达成具备验收条联合工程实验中心
件10.5米油电增程式电动客
10.5米气电增程式客车正
2014年1月 正样试制完成 项目已研制完成样的研制
N611C-南京金龙11米通汽
2014年1月 正样试制完成 项目已研制完成车项目
增程式电动车用电源系统
不适用 已费用化
新工艺技术改造项
N610B项目 不适用 已费用化
TIGHT1.0一次性雾化器大
2015年1月 新产品进入试产阶段 完成烟
S066烟油检测电子烟 2015年1月 新产品进入试产阶段 完成Vaporesso旋转刺破亚努欧
2015年1月 新产品进入试产阶段 完成密封技术（飞毛腿）
Target2.0大烟电池 2015年6月 新产品进入试产阶段 完成T29镍铜裸片异形（改
2015年1月 新产品进入试产阶段 试产短）烟雾量电池
VERS烧烟草系列电子烟 2015年1月 新产品进入试产阶段 试制TC01插拔式电子烟 2015年6月 新产品进入试产阶段 试产Target1.0大烟电池 2015年8月 新产品进入试产阶段 试产14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合 年末余额其他 处置其他
并形成
深圳麦克韦尔股
365,207,694.09 365,207,694.09份有限公司
深圳市智媄互联
移动通讯有限公 2,420.53 2,420.53
司
合计 365,210,114.62 2,420.53 365,207,694.09（2）商誉减值准备
被投资单位名称 本年增加 本年减少
或形成商誉的事 年初余额 年末余额计提 其他 处置 其他
项
深圳麦克韦尔股
50,507,635.01 50,507,635.01份有限公司
合计 50,507,635.01 50,507,635.01
说明：
年末，对于包含收购麦克韦尔商誉的资产组的减值测试，采用预计未来现金流现值的方法计算该资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的麦克韦尔财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零（上年：零），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据麦克韦尔过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.24%（上年：13.24%），已反映了相对于有关分部的风险。减值测试的结果，年末商誉未发生减值。
15、长期待摊费用
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数本年摊销 其他减少
装修改造工
21,291,487.85 5,064,247.47 8,354,634.29 1,511,988.99 16,489,112.04程
说明：本年其他减少系处置。
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 26,150,631.08 3,897,999.35 20,601,179.56 3,162,527.26其他 96,894.20 24,223.55 96,894.20 24,223.55小计 26,247,525.28 3,922,222.90 20,698,073.76 3,186,750.81递延所得税负债：
非同一控制下企业合并资
22,221,060.20 5,555,265.05 22,221,060.20 5,555,265.05产评估增值
固定资产税务加速折旧与
6,247,146.47 966,123.64
会计直线折旧差异
小计 28,468,206.67 6,521,388.69 22,221,060.20 5,555,265.05（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 1,199,985.04 2,436,028.21可抵扣亏损 48,211,894.49 31,331,755.02合计 49,411,879.53 33,767,783.23（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注2017年 841,561.19 841,561.19
除母公司和麦克韦尔外持续亏损的子2018年 2,068,980.83 2,068,980.83
公司可抵扣亏损未2019年 28,421,213.00 28,421,213.00
确认递延所得税资2020年 16,880,139.47 产合计 48,211,894.49 31,331,755.02
17、其他非流动资产
项目 年末数 年初数预付设备款等 92,462,663.71 20,609,714.1718、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数信用借款 107,295,446.85 35,000,000.00（2）本集团无逾期借款。
19、应付票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 113,954,535.49 93,641,716.7020、应付账款
项目 年末数 年初数货款 195,001,901.27 193,487,955.41工程款 13,019,995.98
合计 208,021,897.25 193,487,955.41说明：年末，无账龄超过1年的重要应付账款
21、预收款项
项目 年末数 年初数货款 16,000,925.13 24,687,581.46说明：年末，无账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数短期薪酬 22,633,530.96 334,217,872.72 325,667,326.38 31,184,077.30离职后福利-设定提存
16,601,628.70 16,601,628.70
计划
合计 22,633,530.96 350,819,501.42 342,268,955.08 31,184,077.30（1）短期薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴
21,891,633.26 299,916,773.18 290,655,625.34 31,152,781.10职工福利费
729,331.49 16,523,863.54 17,253,195.03
社会保险费
0.01 7,873,129.65 7,873,129.66
其中：1．医疗保险费
5,987,199.81 5,987,199.81
2．工伤保险费
1,211,071.90 1,211,071.90
3．生育保险费
642,510.51 642,510.51
4．境外社保
0.01 32,347.43 32,347.44
住房公积金
- 8,8 5, 35 03 ,0 5, 75 57 .5 2. 62 6 8,8 5, 35 03 ,0 5, 75 57 .5 2. 62 6
工会经费和职工教育经
12,566.20 1,053,729.57 1,034,999.57 31,296.20费其他短期薪酬
319,801.52 319,801.52
合计
22,633,530.96 334,217,872.72 325,667,326.38 31,184,077.30（2）设定提存计划
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数离职后福利
其中：1．基本养老保险 16,058,113.1
16,058,113.15
费 5
2．失业保险费 543,515.55 543,515.55
合计 16,601,628.70 16,601,628.70
23、应交税费
税项 年末数 年初数增值税 4,225,082.42 12,071,448.66企业所得税 3,297,511.59 10,597,126.14个人所得税 5,661,932.56 389,187.98城市维护建设税 823,483.42 767,685.82教育费附加 593,740.63 548,703.35土地使用税 450,024.83
其他 210,940.95 207,073.59合计 15,262,716.40 24,581,225.5424、应付利息
项目 年末数 年初数短期借款应付利息 411,575.71 27,500.0025、其他应付款
项目 年末数 年初数借款 14,000,000.00 23,000,000.00往来款 9,147,779.71 5,950,956.59押金保证金 97,565.00 545,000.00其他 295,024.83 546,562.21合计 23,540,369.54 30,042,518.80其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 备注重要子公司的主要股陈志平 14,000,000.00
东对该子公司的借款26、其他流动负债
项目 年末数 年初数受益期预计在一年以内（含一
2,600,000.00
年）的递延收益
应付资产收益权的回购价款 30,000,000.00
合计 32,600,000.00
说明：
（1）递延收益-政府补助情况
本年计入营 与资产相关年初本年新增补 其他 年末
补助项目 业外收入金 /与收益相余额 助金额 变动 余额
额 关节能减排财政政策
4,900,000.00 2,300,000.00 2,600,000.00与收益相关综合示范奖励资金
（2）应付资产收益权的回购价款
本公司于2015年10月与中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订《资产收益权转让合同》，由中国建设银行股份有限公司惠州市分行作为理财计划受托人以“资产收益权投资理财计划”所募集资金3,000万元购买本公司房产等固定资产的资产收益权，投资期限为1年。本公司回购资产收益权的回购价款包括回购基本价款和回购溢价款两部分，其中回购基本价款与资产收益权转让价款（即 3,000万元）相等，于投资到期日一次性支付；回购溢价款以回购基本价款为基础，以6.5%的年利率计算，由本公司按季支付。
27、预计负债
项目 年末数 年初数重组义务-原值 300,000,000.00 300,000,000.00减：已支付股权转让款项 37,361,205.08
业绩补偿扣款 140,130,404.22 62,638,794.92未确认融资费用摊余值 8,932,104.70 21,928,669.83合计 113,576,286.00 215,432,535.25说明：
（1）因重组义务产生的股权转让款和业绩补偿情况详见本附注十三、其他重大事项之2。
（2）根据本公司与麦克韦尔股东签署的《关于深圳市麦克韦尔科技有限公司之股权转让协议》，本公司2015-2017年需要支付的股权转让款3亿元，按折现率6.4%计算的未确认融资费用为34,664,761.29元。本年转入财务费用的未确认融资费用为12,996,563.13元。
28、递延收益
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数政府补助 25,987,933.75 23,150,000.00 3,196,156.96 45,941,776.79递延收益-政府补助情况
本年计入营
本年新增补 其他 年末与资产相关/补助项目 年初余额 业外收入金
助金额 变动 余额与收益相关额
高安全性、长寿
命钛酸锂储能电
与资产、收池模块及其管理 597,808.05 105,000.00 492,808.05
益相关系统(2010粤港
关键领域)
电动车用高可靠
性的磷酸亚铁锂 与资产、收 353,333.33 40,000.00 313,333.33
动力电池生产技 益相关术改造项目
广东省高能锂电
与资产、收池研究与应用企 1,000,000.00 1,000,000.00
益相关业重点实验室
锂离子动力电池
（省战略性新兴
5,500,000.00 1,000,000.00 4,500,000.00 与资产相关产业发展专项资
金）
锂离子动力电池
（2012年度惠州
300,000.00 300,000.00 与资产相关市技术研究与开
发资金）
高安全性锂离子
电池体系的储能 8,800,000.00 1,600,000.00 7,200,000.00 与资产相关与动力电池系统
具备国家工程技
术研究中心实力
400,000.00 400,000.00 与资产相关的锂电池工程中
心
中国人民解放军
总装备部装备财
750,000.00 750,000.00 与资产相关务结算中心（电
子合同办）
本年计入营
本年新增补 其他 年末与资产相关/补助项目 年初余额 业外收入金
助金额 变动 余额与收益相关额
收与马里兰大学
合作建立联合实
验室，获得海外 300,000.00 300,000.00 与资产相关创新平台扶持资
金
基于锂离子电池
体系的储能与动 1,250,000.00 1,250,000.00 与资产相关力电池系统项目
基于北斗的海龟
500,000.00 500,000.00 与资产相关保护跟踪系统
一种安全的圆柱
式锂-二氧化锰 150,000.00 150,000.00 与资产相关电池
纯电动物流车电
源系统关键技术 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关的研究与产业化
新能源车用动力
电池及电池管理 11,000,000.00 11,000,000.00 与资产相关系统产业化
海龟项目研发 300,000.00 300,000.00 与资产相关荆门经济开发区
6,356,792.37 3,000,000.00 151,156.96 9,205,635.41 与资产相关投资项目奖励
与资产、收其他 80,000.00 80,000.00
益相关新能源汽车购车
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关补贴
增程式电动车双
能源动力集成单
与资产相元及其控制系统 3,000,000.00 3,000,000.00
关研发与产业化项
目专项资金
合计 25,987,933.75 23,150,000.00 2,896,156.96 300,000.00 45,941,776.79
29、股本（单位：股）
本年增减（+、-）
项目 年初数
发行 公积金
年末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 398,281,300 27,347,310 1,429,451 28,776,761 427,058,061说明：
（1）根据本公司第三届董事会第八次会议和2014年第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票方案，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1766号文核准，同意本公司增发人民币普通股（A股）不超过50,000,000股。本公司于2015年11月5日实际非公开发行股票27,347,310.00股，每股面值1.00元，每股增发价21.94元，由此增加股本27,347,310.00元。
（2）根据本公司第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于<股票期权与限制性股票激励计划>首次授予股票期权第三个行权期和预留股票期权第二个行权期可行权的议案》，截止11月27日，本年度公司股票期权的激励对象先后合计行权数量为1,429,451股，由此增加股本1,429,451.00元。
30、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 72,590,929.13 571,893,940.14 644,484,869.27其他资本公积 5,530,269.78 6,569,805.09 3,603,328.61 8,496,746.26合计 78,121,198.91 578,463,745.23 3,603,328.61 652,981,615.53说明：
（1）本年度股本溢价增加571,893,940.14元，其中因非公开发行股票增加股本溢价559,096,973.66元；其余为因本年度股票期权的激励对象行权从其他资本公积转至股本溢价而增加。
（2）本年度其他资本公积增加6,569,805.09元，一是摊销股权激励费用497,089.29元，二是因股权激励产生的税前可抵扣金额（即实际行权时的股票公允价格与激励对象支付的行权价格之间的差额）超过等待期内确认的成本费用部分计入其他资本公积6,072,715.80元；其他资本公积减少3,603,328.61元，主要为本年度股票期权的激励对象行权减少。
31、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 59,220,951.28 13,627,380.08 72,848,331.36说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。
32、未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额
项目 本年发生额 上年发生额调整前上年末未分配利润 434,905,164.03 365,540,048.24调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-
3,238,770.05
）
调整后期初未分配利润 438,143,934.08 365,540,048.24加：本年归属于母公司所有者的净利润 151,302,560.81 82,978,098.63减：提取法定盈余公积 13,627,380.08 10,374,212.79应付普通股股利 19,914,050.25
年末未分配利润 555,905,064.56 438,143,934.08说明：因重大会计差错更正，影响期初未分配利润 3,238,770.05元，详见附注十三、1。
33、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,346,422,144.51 970,650,283.56 1,203,003,455.14 895,572,560.75其他业务 2,510,773.58 1,476,778.56 5,920,500.05 1,970,482.65（1）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本锂原电池 694,335,335.28 443,630,279.47 579,041,004.72 381,121,741.68锂离子电池 289,776,265.92 251,760,256.14 229,689,647.57 193,582,208.95电子烟 296,028,170.89 211,012,013.21 167,262,906.99 114,907,418.02电子产品 37,158,777.65 35,547,839.42 226,198,983.73 205,214,470.31其他产品 29,123,594.77 28,699,895.32 810,912.13 746,721.79合计 1,346,422,144.51 970,650,283.56 1,203,003,455.14 895,572,560.75（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 842,472,774.83 594,453,067.72 652,868,994.32 467,456,847.57
境外 503,949,369.68 376,197,215.84 550,134,460.82 428,115,713.18合计 1,346,422,144.51 970,650,283.56 1,203,003,455.14 895,572,560.7534、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 12,354.79 84,667.11城市维护建设税 7,193,735.77 5,575,482.43教育费附加 3,101,755.72 2,414,936.98地方教育费附加 2,067,387.38 1,602,141.80合计 12,375,233.66 9,677,228.32说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 23,130,940.76 18,149,935.31市场推广费 12,856,191.86 17,470,272.88物料消耗 9,092,024.93 9,007,780.48运输费 7,063,443.61 6,606,566.63差旅费 5,553,303.47 4,852,886.12业务招待费 3,298,936.62 3,458,461.64销售佣金 2,087,417.02 1,237,741.96售后服务费 1,692,983.71 231,906.30质量认证费 1,646,599.02 639,723.62办公费 1,123,069.77 1,205,499.99保险费 762,518.33 780,039.07租赁费 634,655.53 673,791.15折旧费 522,948.98 343,874.64其他费用 4,262,164.16 2,964,494.60合计 73,727,197.77 67,622,974.3936、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额研发费用 52,219,428.88 59,607,955.87职工薪酬 33,711,299.24 33,373,068.80中介机构费用 21,202,556.68 5,136,397.79折旧摊销费 11,681,947.20 10,296,647.16物料消耗 6,442,251.88 1,755,204.64办公费 3,080,463.50 2,693,889.60水电费 3,333,404.51 2,123,195.13租赁费 2,491,699.73 2,550,968.36差旅费 2,256,660.53 2,259,898.54税金 1,015,466.84 654,314.25修理费 1,004,147.89 250,450.37试制检验费 915,059.79 192,374.31业务招待费 862,388.06 879,894.94股权激励费用摊销 497,089.29 599,947.50其他费用 3,574,116.35 2,859,015.32合计 144,287,980.37 125,233,222.58说明：中介机构费用主要系发生的LOJACK项目咨询费用1,769.97万元，详见附注十一、2。
37、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 22,176,521.43 18,168,364.50减：利息收入 1,487,671.21 2,203,894.33汇兑损益 -8,824,351.90 -416,257.17手续费及其他 615,932.32 1,046,303.20合计 12,480,430.64 16,594,516.2038、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 4,219,392.52 5,178,864.37存货跌价损失 -137,178.49 1,748,931.41商誉减值损失 50,507,635.01合计 4,082,214.03 57,435,430.7939、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,179,467.07
处置长期股权投资产生的投资收益 5,955,964.77
处置可供出售金融资产取得的投资收益 559,030.28合计 4,776,497.70 559,030.2840、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额固定资产处置利得 14,520.00 55,761.23 14,520.00收购子公司股权产生的业绩
77,491,609.30 62,638,794.92 77,491,609.30补偿收入
政府补助 8,791,506.96 4,239,361.38 8,791,506.96债务重组利得 4,991,058.72 4,991,058.72个税返还收入 173,983.25 173,983.25赔偿收入 172,926.41 172,926.41其他 208,436.45 2,406,288.97 208,436.45合计 91,844,041.09 69,340,206.50 91,844,041.09说明：
（1）本年确认的收购子公司股权的业绩补偿收入77,491,609.30元情况详见附注十三、2。
（2）债务重组利得系本年处置子公司亿纬电子过程中亿纬电子与其供应商签订了债务重组协议，协议约定供应商同意以10%至50%不等的折扣额度免去部分亿纬电子的债务，该部分折扣金额4,991,058.72元形成债务重组利得。
（3）政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关节能减排财政政策综合示范奖励资金 2,300,000.00 与收益相关高安全性锂离子电池体系的储能与动
1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关力电池系统
锂离子动力电池（省战略性新兴产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关发展专项资金）
锂离子电池电容器SPC新产品开发
800,000.00 与收益相关及产业化项目资金奖励性后补助
新能源汽车补助 527,410.00 与收益相关知识产权补助 507,040.00 50,000.00 与收益相关CZ006领军团队优秀团队 340,000.00 与收益相关黄博天鹅计划领军人才奖金 300,000.00 与收益相关专利奖励 256,600.00 15,100.00 与收益相关CZ037奖励资金 228,300.00 与收益相关企业信息化补贴 200,000.00 与收益相关锂电池安全国家军用标准奖金 170,000.00 与收益相关荆门经济开发区投资项目奖励 151,156.96 83,207.63 与收益相关仲恺高新区“所企”知识产权服务对接
110,000.00 与收益相关激励活动资金
高安全性、长寿命钛酸锂储能电池模 与资产、收益相 105,000.00 105,000.00
块及其管理系统(2010粤港关键领域) 关电动车用高可靠性的磷酸亚铁锂动力 与资产、收益相 40,000.00 40,000.00
电池生产技术改造项目 关关于拨付2011年度市民营企业纳税
100,000.00 与收益相关前10名企业奖励
关于印发2013-2014年度恺旋人才计
135,000.00 与收益相关划入选名单的通知（奖金）
惠州亿纬锂能股份有限公司组建研究
500,000.00 与收益相关开发院试点
绿色高性能锂/二氧化锰电池生产技
141,906.75 与收益相关术改造
其他 156,000.00 469,147.00 与收益相关合计 8,791,506.96 4,239,361.38
41、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 44,399,881.19 2,281,425.35 44,399,881.19
其中：固定资产处置损失 40,957,468.51 2,281,425.35 40,957,468.51无形资产处置损失 3,442,412.68 3,442,412.68债务重组损失 700,000.00 700,000.00赔偿损失 334,730.47 334,730.47对外捐赠 50,115.52 50,115.52罚款支出 41,346.63 2,892,253.86 41,346.63其他 35,037.56 65,899.98 35,037.56合计 45,561,111.37 5,239,579.19 45,561,111.37说明：
（1）固定资产处置损失主要系本集团处置与锂离子电池生产相关的生产设备发生的损失；无形资产处置损失主要系本集团处置无使用价值的软件和专有技术发生的损失。
（2）债务重组损失系本公司与深圳汇霆电子科技有限公司签订债务重组协议，因其资金紧张而免除其部分债务并约定了剩余货款归还的时间，免除的债务共计700,000.00元形成债务重组损失。
42、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 14,538,903.26 16,569,531.61递延所得税费用 366,512.92 3,044,645.15合计 14,905,416.18 19,614,176.76（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额利润总额 180,912,226.92 99,477,197.10按适用税率15%计算的所得税费用 27,136,834.04 14,921,579.57某些子公司适用不同税率的影响 156,301.00 5,078,590.42对以前期间当期所得税的调整 -896,341.74 -18,902.48权益法核算的合营企业和联营企业损益 176,920.06
无须纳税的收入（以“-”填列） -11,623,741.40 -9,395,819.24不可抵扣的成本、费用和损失 1,786,726.68 10,170,473.17
项目 本年发生额 上年发生额税率变动对期初递延所得税余额的影响 -159,078.04
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-18,891.05
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
2,631,354.39 1,418,653.35纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-
-2,917,404.73 -2,560,398.03”填列）
其他 -1,367,263.03
所得税费用 14,905,416.18 19,614,176.7643、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额政府补助 31,045,350.00 2,699,247.00收回保证金和押金 34,728,385.28
利息收入 1,487,671.21 2,640,282.88其他营业外收入 555,346.11 756,786.75收其他往来款 8,837,326.12 12,367,522.23合计 76,654,078.72 18,463,838.86（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来款项 21,385,646.58 20,255,878.19期间费用支出 124,084,928.51 74,412,792.24归还暂借款 9,000,000.00
合计 154,470,575.09 94,668,670.43（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额购买银行理财产品 35,950,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
1,311,915.85
额负数调整
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 750,000.00
支付的现金净额
合计 37,261,915.85 750,000.00（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到的资产收益权融资款 30,000,000.00
收到的员工行权个税 8,737,656.13
合计 38,737,656.13
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额麦克韦尔支付的同一控制下企业合并对价 4,994,745.98
非公开发行中介费 451,347.31
合计 5,446,093.29
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 166,006,810.74 79,863,020.34加：资产减值准备 4,082,214.03 57,435,430.79固定资产折旧 48,925,041.13 40,040,281.07无形资产摊销 17,972,743.71 15,200,549.76长期待摊费用摊销 8,354,634.29 7,788,493.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,442,412.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,957,468.51 2,225,664.12公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,352,169.53 18,168,364.50投资损失（收益以“－”号填列） -4,776,497.70 -559,030.28递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -735,472.09 -298,203.31
补充资料 本年发生额 上年发生额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 966,123.64 5,555,265.05存货的减少（增加以“－”号填列） -22,138,928.93 -49,880,806.43经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,393,886.67 -31,591,252.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,013,249.03 -104,818,745.89其他
经营活动产生的现金流量净额 57,001,583.84 39,129,030.182、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 456,332,318.32 110,313,944.70减：现金的年初余额 110,313,944.70 228,694,442.12加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 346,018,373.62 -118,380,497.42说明：本集团销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为57,517,457.19元。
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年发生额本年处置亿纬电子于本年收到的现金或现金等价物 500,000.00减：丧失控制权日亿纬电子持有的现金及现金等价物 1,811,915.85加：以前期间处置亿纬电子于本年收到的现金或现金等价
物
处置亿纬电子收到的现金净额 -1,311,915.85（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 456,332,318.32 110,313,944.70其中：库存现金 632,816.56 334,021.92可随时用于支付的银行存款 455,699,501.76 109,979,922.78可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 456,332,318.32 110,313,944.7045、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金 13,156,562.09 票据承兑保证金46、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 38,798,608.36其中：美元 5,952,151.32 6.4936 38,650,889.78欧元 654.20 7.0952 4,641.68新台币 440,294.08 0.1961 86,341.67英镑 376.00 9.6159 3,615.58港币 63,403.74 0.8378 53,119.65应收账款 80,888,793.57其中：美元 12,294,842.01 6.4936 79,837,786.06欧元 148,129.37 7.0952 1,051,007.51六、合并范围的变动
1、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置合并财务股权
股权 投资对应的合并报表中与子公司 股权处置 处置 丧失控制 丧失控制权时
处置 财务报表层面享该子公司名称 价款 比例 权的时点 点的确定依据
方式 有该子公司净资相关的商%
产份额的差额 誉本公司于2015
年8月1日丧
亿纬电 股权 2015年8
500,000.00 60.00 失对亿纬电子 5,955,964.77
子 转让 月1日
经营和财务决
策的控制
说明：本公司与惠州亿纬科技有限公司于2015年8月签署了《股权转让协议书》，将持有的亿纬电子60%股权作价50万元转让给惠州亿纬科技有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
金源自动化 惠州 惠州 制造业 100.00 设立亿纬亚洲 香港 香港 商贸业 100.00 设立亿纬国际 美国 美国 商贸业 100.00 设立金泉新材料 荆门 荆门 制造业 100.00 设立亿纬赛恩斯 惠州 惠州 制造业 94.00 设立同一控制摩尔兄弟 深圳 深圳 商贸业 100.00
下合并非同一控麦克韦尔 深圳 深圳 制造业 50.10
制下合并东莞市麦克电子科 同一控制东莞 东莞 制造业 100.00
技有限公司 下合并思摩尔实业有限公 同一控制香港 香港 商贸业 100.00
司 下合并深圳市麦克兄弟科 同一控制深圳 深圳 制造业 100.00
技有限公司 下合并说明：本公司未对亿纬国际出资，亿纬国际亦未经营。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本年归属于少 本年向少数股东年末少数股东子公司名称
% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额麦克韦尔 49.90 16,937,104.03
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司名
年末数
称
流动资产
非流动资
资产合计 流动负债非流动负债 负债合计产
181,289,060.7
麦克韦尔 77,458,566.44 258,747,627.22 127,319,330.81 6,521,388.69 133,840,719.50 8
续（1）：
子公司名
年初数
称
流动资产非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计
麦克韦尔 117,010,570.83 60,750,088.32 177,760,659.15 81,235,324.60 5,555,265.05 86,790,589.65续（2）：
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量麦克韦尔 294,443,545.09 33,942,092.24 33,942,092.24 16,408,346.38上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量麦克韦尔 269,325,898.45 32,685,508.33 32,685,508.33 65,438,791.83说明：上年发生额系2014全年发生额，包括2014年初至购买日的发生额。
2、在合营安排中的权益
（1）合营企业情况
持股比例(%) 对合营企业投主要经营 注册
合营企业名称 业务性质 间 资的会计处理地 地 直接
接 方法
惠州亿纬特来电
惠州 惠州 制造业 49.00 权益法新能源有限公司
（2）合营企业的财务信息
项目 年末数/本年发生额 年初数/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计
数
净利润 -2,407,075.66
其他综合收益
综合收益总额 -2,407,075.66
八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的19.95%（2014年：22.71%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的67.44%（2014年：55.46%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币30,350.30万元。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项目
一年以内一年至三年以内三年以上 合计金融负债：
短期借款 10,729.54 10,729.54应付票据 11,395.45 11,395.45应付账款 20,802.19 20,802.19应付利息 41.16 41.16
其他应付款 2,354.04 2,354.04其他流动负债（不含递延收益） 3,000.00 3,000.00预计负债 2,250.84 10,000.00 12,250.84金融负债合计 50,573.22 10,000.00 60,573.22期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年初数
项目
一年以内一年至五年以内 三年以上 合计短期借款 3,500.00 3,500.00应付票据 9,364.17 9,364.17应付账款 19,348.80 19,348.80应付利息 2.75 2.75其他应付款 1,604.25 1,400.00 3,004.25预计负债 3,736.12 20,000.00 23,736.12金融负债合计 37,556.09 21,400.00 58,956.09上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 10,729.54 3,500.00预计负债 11,357.63 21,543.25合计 22,087.17 25,043.25对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团主要业务以美元结算。因此，人民币兑美元汇率波动对集团的经营造成一定影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响，由管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年12月31日，本集团的资产负债率为28.71%（2014年12月31日：39.68%）。
九、关联方及关联交易
注册资本母公司对本公母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司持股比例% 表决权比例%惠州亿纬科技
惠州市 投资管理与咨询 1,000.00 42.18 42.18有限公司
说明：刘金成、骆锦红各持有惠州亿纬科技有限公司（以下简称亿纬科技）50%股权。
本公司最终控制方是刘金成、骆锦红夫妇，直接和间接合计持有本公司47.91%股份。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业情况
合营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
广东亿纬新能源汽车有限公司
控股股东控制的公司
（以下简称亿纬新能源）
亿纬电子 控股股东控制的公司
重要子公司麦克韦尔的主要股东（持有
陈志平
35.20445%股权）并兼任其总经理及董事
卜伟强 与陈志平关系密切的亲属
与熊少明（麦克韦尔监事会主席）关系密切的熊飞
亲属
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额亿纬新能源 出售电芯 123,453.00
（2）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日说明
拆入
亿纬科技 48,000,000.00 未约定 未约定已全部偿还陈志平 18,000,000.00 未约定 未约定本年已偿还400万元熊飞 1,250,000.00 未约定 未约定
已全部偿还卜伟强 3,750,000.00 未约定 未约定
已全部偿还说明：本公司向母公司亿纬科技借款按照银行同期贷款基准利率支付利息；其他关联方拆借资金均系麦克维尔以前年度拆入，无需支付利息。
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额亿纬科技 亿纬电子60%股权 500,000.00
说明：具体情况详见本附注六、1。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本年和上年关键管理人员均为12人，支付薪酬情况见下表：
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 268.66万元 364.83万元（5）其他关联交易
本公司委托亿纬科技的子公司亿纬电子进行技术开发，关联交易金额为20万元。
6、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数其他应付款 亿纬新能源 246,010.00
其他应付款 陈志平 14,000,000.00 18,000,000.00其他应付款 熊飞 1,250,000.00其他应付款 卜伟强 3,750,000.00十、股份支付
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 1,465,101.00股
公司本年失效的各项权益工具总额 1,461,600.00股
公司年末发行在外的股份期权行权价 首次授予期权行权价7.39元；预留期权行权格的范围和合同剩余期限 价7.45元；合同剩余期限为5个月
公司年末其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型
经2014年4月4日公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于调整股票期权数量及行权价格的议案》，对首次授予的股票期权数量和行权价格及预留期权授予的数量和行权价格进行调整：公司股票期权已授予尚未行权的数量由1,777,375份调整为
可行权权益工具数量的确定依据
3,554,750份，其中首次授予股票期权（期权代码：036048，期权简称：亿纬JLC4）尚未行权的数量由1,474,075份调整为 2,948,150份；预留期权（期权代码：
036085，期权简称：亿纬JLC5）授予尚未行权的数量由303,300份调整为606,600份。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
7,000,161.16元
额
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 497,089.29元
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数对外投资承诺 74,100,000.00 49,000,000.00说明：
本公司与青岛特锐德汽车充电有限公司于2014年11月6日签订了《合资经营协议书》，一致同意成立惠州亿纬特来电新能源有限公司，本公司以自有资金出资4,900万元，占该合资公司49%的股份，截止年末已出资490万元。
本公司与华泰汽车集团（天津）有限公司于2015年11月18日签订了《华泰汽车集团（天津）有限公司与惠州亿纬锂能股份有限公司共同成立电池生产合资公司的协议》，合资公司注册资本为1亿元人民币，本公司以自有资金出资3,000万元人民币，占该合资公司30%的股份，截止年末尚未出资。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 年末数 年初数资产负债表日后第1年 8,221,760.08 6,557,052.00资产负债表日后第2年 6,724,930.44 6,598,352.20资产负债表日后第3年 1,742,290.00 5,091,240.00合计 16,688,980.52 18,246,644.20截至2015年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
受理法院/ 案件进展原告 被告 案由 标的额
仲裁机构 情况汕头市澄
汕头市澄海区麒 买卖合同 尚未开庭本公司 海区人民937万元
麟机电有限公司 纠纷 审理法院
LOJACK 本公司 供货协议 香港国际 - -
EQUIPMENT 仲裁 仲裁中心
IRELAND LIMITED
and LOJACK
CORPORATION
说明：本公司实际控制人刘金成、骆锦红于2015年1月承诺如因上表供货协议仲裁最终导致公司遭受任何经济损失，刘金成、骆锦红将就公司实际遭受的经济损失，向公司承担连带赔偿责任，以使本公司不因此遭受经济损失。
截至2015年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营成果的项目 内容
影响数增加麦克韦尔净资产股票发行 子公司麦克韦尔定向增发
3,540.00万元对合资公司天津华泰亿纬 增加长期股权投资490万重要的对外投资
电源有限公司出资 元2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于2016年2月26日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了 2015年度利润分配预案：拟以本公司2015年12月31日经中登公司登记的总股本
427,093,711股为基数，每10股派发现金股利人民币0.75元（含税），共
32,032,028.33元。该预案尚待股东大会审议通过。
子公司麦克韦尔于2016年2月26日召开的第一届董事会第六次会议审议通过了2015年度利润分配预案：拟以麦克韦尔2015年12月31日总股本60,000,000股为基数，每 10股派发现金股利人民币元0.70元（含税），共4,200,000.00元。该预案尚待麦克韦尔股东大会审议通过。
3、其他资产负债表日后事项说明
本年非公开发行和股票期权行权增加的股本合计28,776,761元已在2016年1月28日办妥工商变更登记，注册资本变更为人民币42,705.8061万元。
截至2016年2月26日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（1）追溯重述法
受影响的比较期间 合并报表累 母公司报表差错更正的内容
报表项目 积影响数 累积影响数无形资产 9,219,733.33
其他非流动资产 -3,000,000.00
子公司金泉新材料补确认无形 未分配利润 -137,059.04
资产（土地使用权）以及相关
递延收益 6,356,792.37
的递延收益
管理费用 220,266.67
营业外收入 83,207.63
2014年度应在原子公司亿纬电
未分配利润 -213,837.63
子层面计提的坏账误在合并报
少数股东权益 213,837.63
表层面计提
股权激励产生的税前可抵扣金
资本公积 906,945.29 906,945.29额（即实际行权时的股票公允
盈余公积 -90,694.53 -90,694.53价格与激励对象支付的行权价
格之间的差额）超过等待期内
确认的成本费用部分计入所有 未分配利润 -816,250.76 -816,250.76者权益
长期股权投资 -44,059,174.81计提2014年末本公司对麦克韦
盈余公积 -4,405,917.48 -4,405,917.48尔的长期股权投资减值准备
未分配利润 4,405,917.48 -39,653,257.33资产减值损失 44,059,174.812、收购麦克韦尔的业绩承诺及业绩补偿
经2014年3月21日股东会决议批准，本公司与麦克韦尔的股东签署了《惠州亿纬锂能股份有限公司与陈志平、熊少明、汪建良、邱凌云、赖宝生、罗春华、刘平昆关于深圳市麦克韦尔科技有限公司之股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”）。根据《股权转让协议》约定，本公司将以人民币4.39亿元的现金对价购买陈志平、熊少明、汪建良、邱凌云、赖宝生、罗春华、刘平昆合计持有的麦克韦尔50.1%的股权。本公司于2014年3月7日、2014年4月4日共向麦克韦尔的上述股东支付了1.39亿现金购买款，剩余3亿元约定于2015年-2017年在目标公司（麦克韦尔）完成承诺利润的前提下每年支付1亿元，未完成承诺利润则应由
股东提供业绩补偿，未完成承诺利润的金额暂扣应支付的对价，3年期满后汇总结算，三年累计未完成承诺利润则本公司不再支付暂扣款。
转让股东向本公司承诺麦克韦尔各年度的预测净利润分别如下：（万元）
2014年 2015年 2016年 累积预测净利润预测净利润 10,000.00 11,500.00 13,200.00 34,700.00麦克韦尔本年实际业绩为37,508,390.70元，根据麦克韦尔管理层预测，预计2016年末，麦克韦尔很可能无法完成2014-2016年的累计预测净利润34,700万元。因此，本年将麦克韦尔实际业绩与承诺业绩的差额77,491,609.30元减少应支付股权转让的现金对价，确认为营业外收入。
截至2016年2月26日，本集团不存在其他应披露的其他重要事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：关联方组合 38,674,290.03 9.82 38,674,290.03账龄组合 355,108,714.23 90.18 20,074,937.48 5.65 335,033,776.75组合小计 393,783,004.26 100.00 20,074,937.48 5.10 373,708,066.78单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 393,783,004.26 100.00 20,074,937.48 5.10 373,708,066.78应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
2,734,031.87 0.91 1,367,015.93 50.00 1,367,015.94提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：关联方组合 15,868,386.17 5.27 15,868,386.17账龄组合 282,705,889.48 93.83 14,621,001.87 5.17 268,084,887.61组合小计 298,574,275.65 99.09 14,621,001.87 4.90 283,953,273.78单项金额虽不重大但单
-
项计提坏账准备的应收
账款
合计 301,308,307.52 100.00 15,988,017.80 5.31 285,320,289.72说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 338,187,447.20 95.23 16,909,372.36 5.00 321,278,074.847-12个月 9,110,939.40 2.57 911,093.94 10.00 8,199,845.461年以内小计 347,298,386.60 97.80 17,820,466.30 5.13 329,477,920.301至2年 6,435,535.18 1.81 1,287,107.04 20.00 5,148,428.142至3年 814,856.62 0.23 407,428.31 50.00 407,428.313年以上 559,935.83 0.16 559,935.83 100.00
合计 355,108,714.23 100.00 20,074,937.48 5.65 335,033,776.75账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 277,006,306.39 97.98 13,846,999.24 5.00 263,159,307.157-12个月 3,788,879.41 1.34 378,887.94 10.00 3,409,991.471年以内小计 280,795,185.80 99.32 14,225,887.18 5.07 266,569,298.62
1至2年 1,867,457.19 0.66 373,491.44 20.00 1,493,965.752至3年 43,246.49 0.02 21,623.25 50.00 21,623.24合计 282,705,889.48 100.00 14,621,001.87 5.17 268,084,887.61（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,783,533.27元；本年收回或转回坏账准备金额 1,367,015.93元的转回原因及方式等如下：
原确定坏账准 转回或收回单位名称 转回原因 收回方式
备的依据 金额存在诉讼，可
深圳奇乐电子
款项已收回 现金 收回性存在风 1,367,015.93科技有限公司
险
（3）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额80,452,292.04元，占应收账款年末余额合计数的比例为20.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,022,614.60元。
（4）本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 27,065,299.82 78.22 27,065,299.82政府行政部门款项 1,735,926.95 5.02 1,735,926.95账龄组合 5,801,465.72 16.77 539,946.14 9.31 5,261,519.58组合小计 34,602,692.49 100.00 539,946.14 1.56 34,062,746.35单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 34,602,692.49 100.00 539,946.14 1.56 34,062,746.35
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：关联方组合 26,589,186.67 85.15 26,589,186.67政府行政部门款项 -账龄组合 4,636,392.79 14.85 279,535.82 6.03 4,356,856.97组合小计 31,225,579.46 100.00 279,535.82 0.90 30,946,043.64单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 31,225,579.46 100.00 279,535.82 0.90 30,946,043.64说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 3,867,343.04 66.66 193,367.15 5.00 3,673,975.897-12个月 402,455.50 6.94 40,245.55 10.00 362,209.951年以内小计 4,269,798.54 73.60 233,612.70 5.47 4,036,185.841至2年 1,531,667.18 26.40 306,333.44 20.00 1,225,333.74合计 5,801,465.72 100.00 539,946.14 9.31 5,261,519.58账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月以内 4,493,952.40 96.93 246,647.74 5.49 4,247,304.667-12个月
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内小计 4,493,952.40 96.93 246,647.74 5.49 4,247,304.661至2年 136,940.39 2.95 27,388.08 20.00 109,552.312至3年
3年以上 5,500.00 0.12 5,500.00 100.00
合计 4,636,392.79 100.00 279,535.82 6.03 4,356,856.97（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额260,410.32元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额数的比例(%)
湖北金泉新材料有限责任 关联方往来
12,897,463.34 7-12个月 37.27
公司 款
关联方往来
亿纬亚洲公司 11,886,986.98 7-12个月 34.35
款
惠州仲恺高新技术产业开
民工工资押
发区住房和城乡规划建设 1,652,253.60 6个月以内 4.77 82,612.68金
局
出口退税等政府部门款项 出口退税款 1,602,811.18 6个月以内 4.61
深圳市摩尔兄弟营销有限 关联方往来
1,418,569.61 7-12个月 4.10
公司 款
合计 29,458,084.71 84.80 82,612.68（5）本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
3、长期股权投资
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
578,595,417.82 44,059,174.81 534,536,243.01 504,343,149.31 44,059,174.81 460,283,974.50投资
对合营企
3,720,532.93 3,720,532.93
业投资
合计 582,315,950.75 44,059,174.81 538,256,775.94 504,343,149.31 44,059,174.81 460,283,974.50（1）对子公司投资
被投资单 本年计提 减值准备年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
位 减值准备 年末余额金源自动
3,000,000.00 3,000,000.00
化
亿纬赛恩
47,000,000.00 47,000,000.00
斯
金泉新材
38,000,000.00 82,000,000.00 120,000,000.00
料
亿纬电子 12,000,000.00 12,000,000.00
亿纬亚洲 7,910.60 7,910.60
麦克韦尔 404,335,238.71 404,335,238.71 44,059,174.81摩尔兄弟 4,252,268.51 4,252,268.51
合计 504,343,149.31 86,252,268.51 12,000,000.00 578,595,417.82 44,059,174.81（2）对合营企业投资
本年增减变动
减值准计提
被投资单位 年初余额 权益法下 年末余额备年末减少 减
追加投资 确认的 其他 余额投资 值准
投资损益
备
惠州亿纬特来电 4,900,000.0 3,720,532.9
-1,179,467.07
新能源有限公司 0 3
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,020,691,806.49 732,546,477.43 837,524,088.73 605,106,962.34其他业务 731,059.90 779,510.515、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,179,467.07
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,500,000.00
合计 -12,679,467.07
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动性资产处置损益 -44,385,361.19
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 8,791,506.96
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益 4,291,058.72
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
77,491,609.30 业绩补偿收入益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,367,015.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,115.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,955,964.77 处置长期股权投资收益非经常性损益总额 53,605,910.42
减：非经常性损益的所得税影响数 -6,005,709.99
非经常性损益净额 59,611,620.41
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
307,951.50
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 59,303,668.91
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 13.86% 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
8.43% 0.23
股东的净利润
惠州亿纬锂能股份有限公司2016年2月26日