新大洲控股股份有限公司
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2017年半年度财务报告
（2017年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
二、 财务报表附注 1-105
新大洲控股股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|599,412,923.27|512,793,942.51|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|(二)|13,445,109.51|13,620,000.00|
|应收账款|(三)|205,025,366.32|158,125,094.99|
|预付款项|(四)|70,374,232.89|12,518,617.09|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|(五)|||
|应收股利||||
|其他应收款|(六)|601,746,522.02|110,228,699.86|
|买入返售金融资产||||
|存货|(七)|141,672,032.26|138,380,547.19|
|划分为持有待售的资产|(八)||831,836,037.92|
|一年内到期的非流动资产|(九)|5,566,079.33|6,441,046.03|
|其他流动资产|(十)|35,737,087.19|32,735,577.77|
|流动资产合计||1,672,979,352.79|1,816,679,563.36|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|(十一)|53,853,949.96|80,503,844.57|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|(十二)|27,095,627.46|26,859,369.14|
|长期股权投资|(十三)|602,644,376.30|589,811,124.68|
|投资性房地产|(十四)|62,692,035.71|64,384,019.63|
|固定资产|(十五)|1,528,249,599.77|1,568,473,548.76|
|在建工程|(十六)|461,506,327.28|433,498,110.66|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|(十七)|298,790,423.73|303,451,242.95|
|开发支出||||
|商誉|(十八)|109,545.59|109,545.59|
|长期待摊费用|(十九)|10,498,140.39|12,658,513.05|
|递延所得税资产|(二十)|64,848,302.66|67,167,732.67|
|其他非流动资产|(二十一)|29,811,010.94|29,811,010.94|
|非流动资产合计||3,140,099,339.79|3,176,728,062.64|
|资产总计||4,813,078,692.58|4,993,407,626.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
新大洲控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(二十三)|174,105,615.04|639,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(二十四)|133,222,435.00|11,648,200.00|
|应付账款|(二十五)|284,530,484.03|318,663,782.25|
|预收款项|(二十六)|174,166,512.78|49,028,061.55|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|(二十七)|56,895,253.05|67,653,252.61|
|应交税费|(二十八)|37,127,657.08|34,772,301.49|
|应付利息|(二十九)|996,519.11|768,965.41|
|应付股利|(三十)|24,507,322.42|85,402.42|
|其他应付款|(三十一)|277,778,075.04|178,936,836.73|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|(三十二)|219,441,938.61|228,038,676.56|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,382,771,812.16|1,528,595,479.02|
|非流动负债：||||
|长期借款|(三十三)|538,059,600.00|558,908,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|(三十四)|||
|长期应付职工薪酬|(三十五)|3,865,882.30|3,865,882.30|
|专项应付款||||
|预计负债|(三十六)|47,900.00|47,900.00|
|递延收益|(三十七)|6,365,035.48|6,439,555.96|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||548,338,417.78|569,261,338.26|
|负债合计||1,931,110,229.94|2,097,856,817.28|
|所有者权益：||||
|股本|(三十八)|814,064,000.00|814,064,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十九)|646,904,659.34|650,139,748.14|
|减：库存股||||
|其他综合收益|(四十)|-1,651,926.14|2,033,737.53|
|专项储备|(四十一)|4,879,270.40|7,684,089.11|
|盈余公积|(四十二)|73,793,361.49|73,793,361.49|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(四十三)|678,661,354.15|653,531,816.71|
|归属于母公司所有者权益合计||2,216,650,719.24|2,201,246,752.98|
|少数股东权益|(四十四)|665,317,743.40|694,304,055.74|
|所有者权益合计||2,881,968,462.64|2,895,550,808.72|
|负债和所有者权益总计||4,813,078,692.58|4,993,407,626.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
新大洲控股股份有限公司
资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||290,476,104.60|334,901,790.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||
|衍生金融资产||||
|应收票据||-||
|应收账款||-||
|预付款项||2,472,000.00|7,600.00|
|应收利息||-||
|应收股利||-||
|其他应收款|(一)|1,263,143,607.30|528,608,033.58|
|存货||-||
|划分为持有待售的资产||-|831,836,037.92|
|一年内到期的非流动资产||325,821.11|690,480.83|
|其他流动资产||1,886,819.32|561,130.46|
|流动资产合计||1,558,304,352.33|1,696,605,073.38|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-||
|持有至到期投资||-||
|长期应收款||27,095,627.46|26,859,369.14|
|长期股权投资|(二)|809,731,657.90|815,758,598.60|
|投资性房地产||-||
|固定资产||424,072.82|464,162.77|
|在建工程||-||
|工程物资||-||
|固定资产清理||-||
|生产性生物资产||-||
|油气资产||-||
|无形资产||385,025.81|485,436.83|
|开发支出||-||
|商誉||-||
|长期待摊费用||23,765.44|34,734.10|
|递延所得税资产||-|2,314,516.10|
|其他非流动资产||-||
|非流动资产合计||837,660,149.43|845,916,817.54|
|资产总计||2,395,964,501.76|2,542,521,890.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
新大洲控股股份有限公司
资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||27,000,000.00|227,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-||
|衍生金融负债||||
|应付票据||-||
|应付账款||-||
|预收款项||-||
|应付职工薪酬||1,999,161.04|6,812,982.59|
|应交税费||4,278,109.71|53,030.65|
|应付利息||479,362.50|768,965.41|
|应付股利||24,421,920.00||
|其他应付款||109,054,488.32|132,753,041.20|
|划分为持有待售的负债||-||
|一年内到期的非流动负债||-||
|其他流动负债||-||
|流动负债合计||167,233,041.57|367,388,019.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||180,000,000.00|180,000,000.00|
|应付债券||-||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||-||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||-||
|预计负债||-||
|递延收益||-||
|递延所得税负债||-||
|其他非流动负债||-||
|非流动负债合计||180,000,000.00|180,000,000.00|
|负债合计||347,233,041.57|547,388,019.85|
|所有者权益：||||
|股本||814,064,000.00|814,064,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||261,926,810.60|265,161,899.40|
|减：库存股||-||
|其他综合收益||-||
|专项储备||-||
|盈余公积||168,034,817.29|168,034,817.29|
|未分配利润||804,705,832.30|747,873,154.38|
|所有者权益合计||2,048,731,460.19|1,995,133,871.07|
|负债和所有者权益总计||2,395,964,501.76|2,542,521,890.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
新大洲控股股份有限公司
合并利润表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||463,192,998.77|383,085,913.79|
|其中：营业收入|(四十五)|463,192,998.77|383,085,913.79|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||541,159,284.57|393,135,843.93|
|其中：营业成本|(四十五)|368,109,998.41|269,090,538.75|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|(四十六)|22,119,999.99|15,066,905.09|
|销售费用|(四十七)|27,167,549.82|27,903,076.83|
|管理费用|(四十八)|87,060,249.94|67,520,303.69|
|财务费用|(四十九)|30,072,935.63|16,683,860.89|
|资产减值损失|(五十)|6,628,550.78|-3,128,841.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五十一)|133,620,972.65|37,040,493.65|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,163,681.08|33,660,623.61|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|(五十二)|2,415,442.00||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||58,070,128.85|26,990,563.51|
|加：营业外收入|(五十三)|1,875,983.67|30,284,992.83|
|其中：非流动资产处置利得||1,606,564.80|28,995,065.98|
|减：营业外支出|(五十四)|884,717.28|248,411.81|
|其中：非流动资产处置损失||24,617.86|39,124.14|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||59,061,395.24|57,027,144.53|
|减：所得税费用|(五十五)|30,182,938.97|9,398,928.39|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||28,878,456.27|47,628,216.14|
|归属于母公司所有者的净利润||48,453,241.50|36,476,602.18|
|少数股东损益||-19,574,785.23|11,151,613.96|
|六、其他综合收益的税后净额||-3,685,663.67|-584,745.08|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-3,685,663.67|-584,745.08|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-3,685,663.67|-584,745.08|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-3,685,663.67|-584,745.08|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||25,192,792.60|47,043,471.06|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||44,767,577.83|35,891,857.10|
|归属于少数股东的综合收益总额||-19,574,785.23|11,151,613.96|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）|十四、（二）|0.0595|0.0448|
|（二）稀释每股收益（元/股）|十四、（二）|0.0595|0.0448|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
新大洲控股股份有限公司
利润表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(三)|105,329.38|3,587,501.25|
|减：营业成本|(三)|-|83,780.35|
|税金及附加||16,737.50|122,242.64|
|销售费用||-|-|
|管理费用||23,937,395.06|7,644,989.33|
|财务费用||3,501,003.51|4,765,605.53|
|资产减值损失||7,419,551.23|-547,220.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四)|141,372,483.03|55,710,862.49|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-6,620.96|34,256,566.23|
|其他收益||-||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||106,603,125.11|47,228,966.74|
|加：营业外收入||-|1,024,921.94|
|其中：非流动资产处置利得||-|1,024,921.94|
|减：营业外支出||-|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||106,603,125.11|48,253,888.68|
|减：所得税费用||25,348,527.19|-|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||81,254,597.92|48,253,888.68|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||81,254,597.92|48,253,888.68|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
新大洲控股股份有限公司
合并现金流量表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||543,305,846.07|454,202,689.32|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,796,701.49|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|(五十六)|242,478,634.44|99,893,700.77|
|经营活动现金流入小计||787,581,182.00|554,096,390.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||280,670,486.54|184,994,313.04|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||140,770,202.96|122,635,716.57|
|支付的各项税费||76,157,466.75|68,167,984.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|(五十六)|101,995,661.88|95,161,103.21|
|经营活动现金流出小计||599,593,818.13|470,959,117.36|
|经营活动产生的现金流量净额||187,987,363.87|83,137,272.73|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||409,888,460.00|96,320,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||-|29,012,766.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,726,913.30|2,098,775.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-||
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||413,615,373.30|127,431,541.72|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,938,861.58|57,550,794.31|
|投资支付的现金||636,552.82|50,315,296.96|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|(五十六)|29,773.84|-|
|投资活动现金流出小计||22,605,188.24|107,866,091.27|
|投资活动产生的现金流量净额||391,010,185.06|19,565,450.45|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||15,231,345.36|780,110,400.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|(五十六)|30,000,000.00|20,143.58|
|筹资活动现金流入小计||45,231,345.36|780,130,543.58|
|偿还债务支付的现金||520,888,800.00|648,067,700.44|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||32,752,622.45|36,190,246.21|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||5,593,001.86|3,112,090.18|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(五十六)|1,653,449.00|226,887,983.00|
|筹资活动现金流出小计||555,294,871.45|911,145,929.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||-510,063,526.09|-131,015,386.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-319,363.23|-137,664.55|
|五、现金及现金等价物净增加额||68,614,659.61|-28,450,327.44|
|加：期初现金及现金等价物余额||276,145,742.51|337,306,536.48|
|六、期末现金及现金等价物余额||344,760,402.12|308,856,209.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
新大洲控股股份有限公司
现金流量表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|-|1,842,243.81|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|437,216,808.57|396,491,182.31|
|经营活动现金流入小计|437,216,808.57|398,333,426.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金|-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|6,477,376.37|6,480,984.92|
|支付的各项税费|20,251,927.50|524,068.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|684,838,515.37|359,997,713.35|
|经营活动现金流出小计|711,567,819.24|367,002,766.83|
|经营活动产生的现金流量净额|-274,351,010.67|31,330,659.29|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|665,183,852.45|36,320,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|5,496,818.73|44,573,217.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|2,983,828.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|670,680,671.18|83,877,045.59|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|-|18,968.00|
|投资支付的现金|259,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|259,000,000.00|18,968.00|
|投资活动产生的现金流量净额|411,680,671.18|83,858,077.59|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|-|300,000,000.00|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|30,000,000.00|20,143.58|
|筹资活动现金流入小计|30,000,000.00|300,020,143.58|
|偿还债务支付的现金|200,000,000.00|191,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,101,897.50|8,654,364.52|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,653,449.00|226,887,983.00|
|筹资活动现金流出小计|211,755,346.50|426,542,347.52|
|筹资活动产生的现金流量净额|-181,755,346.50|-126,522,203.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-||
|五、现金及现金等价物净增加额|-44,425,685.99|-11,333,467.06|
|加：期初现金及现金等价物余额|109,901,790.59|129,685,774.43|
|六、期末现金及现金等价物余额|65,476,104.60|118,352,307.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
新大洲控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||||||
|项目|股本|其他权益工具||||||||||||
|||||||减：库|其他|||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
|||优先|永续|其|资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|||
|||||||存股|综合收益|||险准备||||
|||股|债|他||||||||||
|一、上年年末余额|814,064,000.00||||650,139,748.14|-|2,033,737.53|7,684,089.11|73,793,361.49|-|653,531,816.71|694,304,055.74|2,895,550,808.72|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|814,064,000.00||||650,139,748.14|-|2,033,737.53|7,684,089.11|73,793,361.49|-|653,531,816.71|694,304,055.74|2,895,550,808.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-3,235,088.80|-|-3,685,663.67|-2,804,818.71|-|-|25,129,537.44|-28,986,312.34|-13,582,346.08|
|（一）综合收益总额|||||||-3,685,663.67||||48,453,241.50|-19,574,785.23|25,192,792.60|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-||||||||-|
|（三）利润分配|-||||-|-|-|-|-|-|-24,421,920.00|-5,593,001.86|-30,014,921.86|
|1．提取盈余公积|||||||||-||-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-24,421,920.00|-5,593,001.86|-30,014,921.86|
|4．其他|||||||||||-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-||||-3,235,088.80|-|-|-|-|-|1,098,215.94|-1,123,699.43|-3,260,572.29|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||-3,235,088.80||||||1,098,215.94|-1,123,699.43|-3,260,572.29|
|（五）专项储备|-||||-|-|-|-2,804,818.71|-|-|-|-2,694,825.82|-5,499,644.53|
|1．本期提取||||||||14,651,653.62||||14,077,078.97|28,728,732.59|
|2．本期使用||||||||17,456,472.33||||16,771,904.79|34,228,377.12|
|（六）其他|||||-||-||||-|-|-|
|四、本期期末余额|814,064,000.00||||646,904,659.34|-|-1,651,926.14|4,879,270.40|73,793,361.49|-|678,661,354.15|665,317,743.40|2,881,968,462.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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新大洲控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|上期||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|814,064,000.00||||647,074,737.15||1,249,844.40|6,303,555.66|64,523,333.63||671,858,288.73|681,783,079.16|2,886,856,838.73|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正|||||1,361,393.37||||-73,565.31||-9,568,030.77||-8,280,202.71|
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|814,064,000.00||||648,436,130.52||1,249,844.40|6,303,555.66|64,449,768.32||662,290,257.96|681,783,079.16|2,878,576,636.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,703,617.62||783,893.13|1,380,533.45|9,343,593.17||-8,758,441.25|12,520,976.58|16,974,172.70|
|（一）综合收益总额|||||||783,893.13||||32,849,233.44|-32,541,158.75|1,091,967.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||36,207,925.35|36,207,925.35|
|1．股东投入的普通股||||||||||||36,207,925.35|36,207,925.35|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,343,593.17||-33,765,513.17||-24,421,920.00|
|1．提取盈余公积|||||||||9,343,593.17||-9,343,593.17|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-24,421,920.00||-24,421,920.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||-7,842,161.52|7,842,161.52||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|||||||||||-7,842,161.52|7,842,161.52||
|（五）专项储备||||||||1,380,533.45||||1,326,394.90|2,706,928.35|
|1．本期提取||||||||24,743,835.27||||23,773,488.78|48,517,324.05|
|2．本期使用||||||||23,363,301.82||||22,447,093.88|45,810,395.70|
|（六）其他|||||1,703,617.62|||||||-314,346.44|1,389,271.18|
|四、本期期末余额|814,064,000.00||||650,139,748.14||2,033,737.53|7,684,089.11|73,793,361.49||653,531,816.71|694,304,055.74|2,895,550,808.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
新大洲控股股份有限公司
所有者权益变动表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期||||||||||
|项目|股本|其他权益工具|||||其他综|专项||||
||||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||合收益|储备||||
|一、上年年末余额|814,064,000.00||||265,161,899.40|-|-||168,034,817.29|747,873,154.38|1,995,133,871.07|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|814,064,000.00||||265,161,899.40|-|-|-|168,034,817.29|747,873,154.38|1,995,133,871.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-||||-3,235,088.80|-|-|-|-|56,832,677.92|53,597,589.12|
|（一）综合收益总额||||||||||81,254,597.92|81,254,597.92|
|（二）所有者投入和减少资本|-||||-|-||-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||-||||||-|
|（三）利润分配|-||||-|-||-|-|-24,421,920.00|-24,421,920.00|
|1．提取盈余公积|||||||||-|-|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-24,421,920.00|-24,421,920.00|
|3．其他||||||||||-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-||||-3,235,088.80|-||-|-|-|-3,235,088.80|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||-3,235,088.80|||||-|-3,235,088.80|
|（五）专项储备|-||||-|-||-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|814,064,000.00||||261,926,810.60|-|-|-|168,034,817.29|804,705,832.30|2,048,731,460.19|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
新大洲控股股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上期||||||||||
|项目|股本|其他权益工具|||||其他综|专项||||
||||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||合收益|储备||||
|一、上年年末余额|814,064,000.00||||265,164,546.10||||158,764,789.43|690,085,959.20|1,928,079,294.73|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正|||||||||-73,565.31|-662,087.81|-735,653.12|
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|814,064,000.00||||265,164,546.10||||158,691,224.12|689,423,871.39|1,927,343,641.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-2,646.70||||9,343,593.17|58,449,282.99|67,790,229.46|
|（一）综合收益总额||||||||||93,435,931.65|93,435,931.65|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,343,593.17|-33,765,513.17|-24,421,920.00|
|1．提取盈余公积|||||||||9,343,593.17|-9,343,593.17||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-24,421,920.00|-24,421,920.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||-1,221,135.49|-1,221,135.49|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||-1,221,135.49|-1,221,135.49|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||-2,646.70||||||-2,646.70|
|四、本期期末余额|814,064,000.00||||265,161,899.40||||168,034,817.29|747,873,154.38|1,995,133,871.07|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
新大洲控股股份有限公司
2017年半年度
财务报表附注
新大洲控股股份有限公司
二〇一七年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1992年9月9日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字（1992）22号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1992年12月30日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10,000万元。1993年11月23日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股 2,000万股，于1994年5月25日在深圳证券交易所上市交易。
2006年9月4日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向股权分置改革方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10股流通股支付2.3股股份。根据公司第七届董事会2013年第四次临时会议及2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]483号”《关于核准新大洲控股股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司以每股3.64元的价格向上海儒亿投资管理合伙企业（有限合伙）等 9名符合相关规定条件的特定投资者（法人或自然人）非公开发行人民币普通股（A）股78,000,000股，每股面值人民币1.00元。
截至 2017年 6月 30日止，公司企业法定代表人：陈阳友；统一社会信用代码：914600002012894880。公司累计发行股本总数81,406.40万股，注册资本为81,406.40万元；法定注册地址：海南省海口市桂林洋开发区。总部办公地址：海南省海口市桂林洋开发区灵桂大道351号。上海管理中心办公地址：上海市长宁区红宝石路500号东银中心 B座 2801室。本公司的第一大股东深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）。
公司所属行业：煤炭开采和洗选业，主要产品为原煤、电动车等，提供主要劳务内容为物流运输、物业管理、食品经营等。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型
1.海南新大洲实业有限责任公司（简称海南实业） 全资子公司
财务报表附注第1页
新大洲控股股份有限公司
2017年半年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型
2.漳州恒阳食品有限公司(简称漳州食品) 全资子公司的子公司
3.漳州恒阳餐饮食材配送中心有限公司(简称漳州配送) 全资子公司的子公司
4.海南圣帝诺游艇会有限公司（简称游艇会） 全资子公司的子公司
5.上海新大洲投资有限公司（简称上海投资） 全资子公司
6.上海新大洲物流有限公司（简称上海物流） 全资子公司的控股子公司
全资子公司的控股子公司的控股子7.广洲新大洲物流有限公司（简称广州物流）
公司
8.武汉新大洲储运有限公司（简称武汉储运） 全资子公司的控股子公司的子公司
全资子公司的控股子公司的控股子9.内蒙古新大洲物流有限公司（简称内蒙物流）
公司
10.天津新大洲物流有限公司（简称天津物流） 全资子公司的控股子公司的子公司
11.上海瑞婓投资有限公司（简称上海瑞斐） 全资子公司的子公司
12.圣帝诺香港投资有限公司（简称圣帝诺香港） 全资子公司的孙公司
13.天津新大洲电动车有限公司（简称天津电动车） 全资子公司的控股子公司
14.无锡新大洲电动车有限公司（简称无锡电动车） 全资子公司的控股孙公司
15.新大洲香港发展有限公司（简称香港发展） 全资子公司的子公司
16.圣劳伦佐（中国）控股有限公司（简称圣劳伦佐（中国）
全资子公司的孙公司
控股）
17.三亚圣劳伦佐游艇销售有限公司（简称三亚游艇销售）全资子公司的孙公司的子公司
18.上海恒阳贸易有限公司(简称上海恒阳) 全资子公司的全资子公司
19.海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司（简称海南游艇
控股子公司
制造）
20.内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司（简称五九
控股子公司
集团）
21.呼伦贝尔市牙星煤业有限公司（简称牙星煤业） 控股子公司的子公司
22.牙克石五九煤炭销售有限公司（简称五九销售） 控股子公司的子公司
23.呼伦贝尔五九白音查干煤业有限公司（简称白音查干）控股子公司的子公司
24.牙克石新大洲房地产开发有限公司（简称牙克石房地产）控股子公司的子公司
25.海南嘉谷实业有限公司（简称海南嘉谷） 全资子公司
26.宁波恒阳食品有限公司(简称宁波恒阳) 全资子公司
27.萝北恒阳食品有限公司(简称萝北恒阳) 全资子公司的子公司
28.恒阳香港发展有限公司(简称恒阳香港) 全资子公司的子公司
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型
29.恒阳投资有限公司(简称恒阳投资) 全资子公司的孙公司
30.恒阳拉美投资控股有限公司(简称恒阳拉美) 全资子公司的孙公司
31.齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司 全资子公司的子公司
32.天津恒阳食品有限公司 全资子公司的控股子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司目前经营情况正常，预计未来12个月公司经营活动仍将持续。
三、重要会计政策、会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
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财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
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财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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财务报表附注
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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财务报表附注
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在100万元以上的应收账款和其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；经单项测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
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试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 20 20
3－4年（含4年） 40 40
4年以上 50 50
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：年末单项余额在100万元以下的有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
其他说明：除应收账款、其他应收款以外的应收款项，按个别认定法计提减值准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、房地产开发企业的存货核算方法
本公司确定用于对外出售用的房地产开发项目，购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权直接计入开发成本。本公司为开发房地产而借入的资金所发生的借款费用的会计政策详见“本附注三、（十八）借款费用资本化”。其中：（1）纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（2）不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
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(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
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投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
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账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50井巷 10-30 5 3.17-9.50机器设备 10 5 9.50电子设备 5 5 19.00运输设备 5 5 19.00其他设备 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、其他说明
对于采用分期付款方式购买的固定资产，且付款期限在三年以上具有融资性质的，以各期付款额现值之和确定固定资产的初始入账价值，与应付款额之差额计入未确认融资费用。
(十七)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合化条件资本的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
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值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用证使用年限
探矿权及采矿权 10 最佳预期经济利益实现年限
会籍 50 合同约定会籍使用期限
电脑软件系统 2-5 预计经济利益实现年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限（年）
办公家具 3
装修费 3、5
模具、夹具 3、5
其他 3
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司控股子公司五九集团及牙星煤业对内退人员每月发放一定数额的补贴
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至法定退休年龄为止。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
1、根据财政部安全监管总局财企[2012]16号《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》，自2012年2月14日起，本公司按每吨15.00元计提煤炭生产安全费用，计提时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
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公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、公司按照原煤的实际产量每吨 9.50元计提煤矿维简费，公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体原则
本公司销售商品收入主要是煤炭销售收入，其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
本公司煤炭产品由控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限公司及其全资子公司呼伦贝尔牙星煤业有限公司生产，由其全资子公司牙克石五九煤炭销售有限公司对外销售。主要采取先款后货，即预收货款的方式进行，但对少数大客户（呼伦贝尔铁路煤炭运销总公司、华电能源股份有限公司燃料分公司等）主要销售的是电煤，采取赊销方式。产品发出采取地销和铁运两种方式，地销指客户直接上矿拉煤，铁运是指通过铁路运输外运煤炭。销售的煤炭按订单发货，以收到货款、煤炭发送至客户或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司煤炭资源地处内蒙古东部地区，由本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限公司及其全资子公司呼伦贝尔牙星煤业有限公司生产销售，目前生产的煤种主要为长焰煤，部分为褐煤，主要用于工业发电、玻璃、水泥生产、造纸、制板、农产品加工、民用锅炉采暖等。由于煤质较好，公司销售客户主要来源于周边地区，并不依赖于某一客户，因此，主要采取先收款后发货的营销方式。
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2、提供劳务收入确认和计量原则
（1）物流运输收入的确认一般原则：
公司物流运输业务已经按委托方要求完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认物流运输业务收入的实现。
（2）具体原则
本公司根据合同以劳务已提供，服务已实施作为收入确认的时间。即货物送至客户仓库或客户指定地点，将货运回单交给客户签收，并将货运回单带回交客服人员，客服人员根据货运回单统计收入明细并与客户核对无误并发至财务部后确认收入。
（3）关于物流运输收入相应的业务特点分析和介绍
本公司物流运输收入主要来源于关联交易及外部承揽。本公司控股子公司上海新大洲物流有限公司通过合同方式承担本公司合营企业新大洲本田摩托有限公司摩托车产品及配件的仓储及运输任务。业务收费标准则参照市场标准每年一定，结算时间为每月15日前，结算时期为60天。上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公司运输部门的基础上剥离出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公司的物流业务。自 2007年起按照企业会计准则规定，新大洲本田摩托有限公司不在与本公司合并报表，而构成关联交易。
(二十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司应区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，公司应当整体归类为与收益相关的
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政府补助。
4、与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。
与公司日常活动无关的政府补助，直接计入营业外收支。
5、公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；
②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、13%、11%、6%、5%、4%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
按实际缴纳的营业税、增值税计
城市维护建设税 1%、5%、7%
征
按实际缴纳的营业税、增值税计
教育费附加 2%、3%
征
财务报表附注第27页
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税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、16.50%、10%
按房产原值扣除10%-30%或房屋
房产税 1.2%、12%、4%
出租收入计征
矿产资源税 按煤炭营业收入计征 9%
水利建设基金 按煤炭销售收入计征 0.1%
1.20元/平方米、2.00元/平方米、3.00元/土地使用税 按应税土地面积计征
平方米、5.00元/平方米、20.00元/平方米其他说明：
1、控股子公司五九集团的水费收入增值税税率为13%、收视费收入增值税税率为6%；控股子公司上海物流及其子公司物流收入增值税税率为11%、仓储费收入增值税税率为6%；上海恒阳、宁波恒阳及其子公司销售初级加工肉类产品收入增值税率为13%；
2、全资子公司上海瑞婓享受小型微利企业所得税优惠政策，按10%的税率计算缴纳企业所得税；香港发展与圣劳伦佐(中国)控股、恒阳香港在中国香港注册，其企业所得税税率为16.50%；恒阳拉美在西班牙注册，所得税率为25%，恒阳投资在英属维尔京群岛注册，所得税率为零。
五、合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 212,110.09 116,487.58银行存款 344,548,292.03 276,029,254.93其他货币资金 254,652,521.15 236,648,200.00合计 599,412,923.27 512,793,942.51其中：存放在境外的款项总额 77,091,145.05 50,523,880.64期末受限制的货币资金情况
项目 期末余额 年初余额
应付票据保证金 19,222,435.00 11,648,200.00汇丰银行保函保证金 225,000,000.00 225,000,000.00信用证保证金 10,430,086.15
财务报表附注第28页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 254,652,521.15 236,648,200.00其他说明：期末货币资金除应付票据保证金、汇丰银行保函保证金、信用证保证金外无其他抵押或冻结等限制变现或有潜在回收风险的情况。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,445,109.51 13,620,000.00合计 13,445,109.51 13,620,000.002、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,655,301.38
合计 29,655,301.38
3、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
216,732,969.23 99.81 11,707,602.91 5.40 205,025,366.32 169,205,983.75 99.36 11,422,800.76 6.75 157,783,182.99提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
415,772.85 0.19 415,772.85 100.00 0.00 1,084,373.69 0.64 742,461.69 68.47 341,912.00计提坏账准备的应收账款
合计 217,148,742.08 100.00 12,123,375.76 205,025,366.32 170,290,357.44 100.00 12,165,262.45 158,125,094.99
财务报表附注第30页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 159,047,470.30 1,590,474.70 1.001-2年（含2年） 31,219,312.09 3,121,931.21 10.002-3年（含3年） 19,638,971.29 3,927,794.26 20.003-4年（含4年） 3,462,050.31 1,384,820.12 40.004-5年（含5年） 90,871.46 45,435.73 50.005年以上 3,274,293.78 1,637,146.89 50.00合计 216,732,969.23 11,707,602.91
组合中，期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比(%) 计提理由
嫩江县威宇经贸有限责任公司 201,918.05 201,918.05 100.00 详见附注十、（二）枣庄矿业集团中兴建筑工程有限
162,048.00 162,048.00 100.00 预计无法收回公司
牙克石市啤酒厂 31,537.24 31,537.24 100.00 预计无法收回兰六
15,223.16 15,223.16 100.00
预计无法收回林业总医院
3,996.40 3,996.40 100.00
预计无法收回代世丹
1,050.00 1,050.00 100.00
预计无法收回合计
415,772.85 415,772.85
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-41,886.69元；本期无核销坏账准备，无坏账准备转回。
3、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第31页
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财务报表附注
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
天津港首农食品进出口贸易有限公司 30,255,684.17 13.93 302,556.84牙克石市富兴热力有限公司 30,166,836.35 13.89 4,525,025.45国电北安热电有限公司 19,955,993.98 9.19 199,559.94呼伦贝尔铁路煤炭运销总公司（新华屯电厂） 19,183,734.85 8.83 1,918,373.49阿荣旗蒙西水泥有限公司 10,500,204.50 4.84 105,002.05 50.68 7,050,517.76合计 110,062,453.85
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备1年以内（含1年） 67,346,739.32 91.81 9,802,776.17 63.25
1-2年（含2年） 2,277,243.12 3.10 1,971,821.15 12.72
2-3年（含3年） 455,689.63 0.62 449,458.95 2.90
3年以上 3,275,196.73 4.47 2,980,635.91 3,275,196.73 21.13 2,980,635.91合计 73,354,868.80 100.00 2,980,635.91 15,499,253.00 100.00 2,980,635.912、超过一年且金额重大的预付款项
款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 510,000.00 2-3年
山东亿能工程设计有限公司 未结算
399,970.22 1-3年、4-5年
牙克石蒙西水泥有限责任公司 未结算
327,000.00 2-3年
中大空调集团有限公司 未结算
208,355.14 4-5年
天津冶金钢线钢缆集团有限公司 未结算
201,842.85 4-5年
王文明 未结算
1,647,168.21
合计
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
财务报表附注第32页
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占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例(%) BLACK BAMBOO ENTERPRISES S.A. 40,061,444.15 54.61中工资源贸易有限公司 6,797,479.00 9.27济南捷能汽轮机销售有限公司
2,769,056.00
3.77枣庄广源安全仪器有限公司
2,258,478.82
3.08立信会计师事务所（普通合伙） 1,922,000.00 2.62合计 53,808,457.97 73.35(五) 应收利息
性质 期末余额 年初余额)
财务资助利息
合计
其他说明：截至2017年6月30日，本公司应收内蒙古新大洲能源科技有限公司财务资助利息 3,241,821.12元。期末将逾期未收回的应收利息重分类至其他应收款，按照实际账龄计提坏账准备。详见附注五、（十二）。
财务报表附注第33页
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
计提比 账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例
例（%）
（%）
单项金额重大并单
- - -
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
619,374,530.83 99.56 17,628,008.81 2.85 601,746,522.02
合计提坏账准备的 123,178,300.57 97.81 12,949,600.71 10.51 110,228,699.86其他应收款
单项金额不重大但
2,759,106.21 0.44 2,759,106.21 100.00 -
单独计提坏账准备 2,759,106.21 2.19 2,759,106.21 100.00
的其他应收款
622,133,637.04 100.00 20,387,115.02 601,746,522.02
合计 125,937,406.78 100.00 15,708,706.92 110,228,699.86财务报表附注第34页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 577,981,216.02 5,779,812.16 1.001－2年（含2年） 19,254,650.20 1,925,465.02 10.002－3年（含3年） 1,784,401.69 356,880.34 20.003－4年（含4年） 6,112,801.78 2,445,120.71 40.00 4-5年（含5年） 1,119,390.77 559,695.39 50.005年以上 13,122,070.37 6,561,035.19 50.00合计 619,374,530.83 17,628,008.81
组合中，期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
五九农场（丛树华） 1,089,724.08 1,089,724.08 100.00 预计无法收回新巴尔虎左旗财政局
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回基建股
个人应缴税 381,543.05 381,543.05 100.00 预计无法收回张利春(工亡补偿金) 143,994.48 143,994.48 100.00 预计无法收回齐市龙富燃料公司 131,209.92 131,209.92 100.00 预计无法收回苏香林 7,150.00 7,150.00 100.00 已死亡
何荣付 3,550.00 3,550.00 100.00 已死亡
果洪祥 1,374.68 1,374.68 100.00 已死亡
耿文志 560.00 560.00 100.00 已死亡
合计 2,759,106.21 2,759,106.21
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,654,337.47元；本期无核销坏账准备；本期末外币报表折算汇差24,070.63元。
财务报表附注第35页
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3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
各类保证金及押金 17,320,516.63
24,523,844.61 559,784,842.36
单位及个人往来 58,489,360.02 9,441,021.72
备用金 8,349,627.35 6,777,497.76
应收租金及代付运费 6,333,495.82 7,125,356.85
代付社保、电费等款 4,609,842.00 4,855,801.72
代付医药费 2,106,168.71 16,828,600.00
去产能奖补资金 16,828,600.00垫付"拨改贷"本息 4,696,468.27 622,133,637.04
合计 125,937,406.78其他说明：去产能奖补资金16,828,600.00元，详见附注十二、（二）、3。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额 末余额合计数期末余额
的比例(%)宁波新大洲股权投资有限
491,377,384.02 4,913,773.84 78.98公司 往来款 1年以内
18,690,286.26 186,902.86
内蒙古新大洲能源科技有 1年以内
往来款 4.89 11,724,197.34 1,172,419.73
限公司 1-2年
30,414,483.60 1,359,322.59
小计
去产能奖补
16,828,600.00 168,286.00 2.70牙克石市经济和信息化局 1年以内
资金
1,432,100.00 143,210.00
1-2年
3,870,000.00 1,935,000.00
呼伦贝尔市国土资源局 保证金 4-5年 2.41 9,697,400.00 4,848,700.00
5年以上
14,999,500.00 6,926,910.00
小计
海南奕华拍卖有限公司 股权拍卖款 1年以内 8,878,000.00 88,780.00 1.43 562,497,967.62 13,457,072.43 90.41合计
财务报表附注第36页
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(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 41,619,090.69 13,917.41 41,605,173.28 43,821,438.39 13,917.41 43,807,520.98在产品 170,563.61 170,563.61 101,837.23 101,837.23库存商品 108,564,038.76 8,908,482.19 99,655,556.57 73,648,190.04 6,892,382.19 66,755,807.85发出商品 182,781.74 182,781.74
开发产品 - - 27,588,288.17 27,588,288.17低值易耗品 42,017.74 42,017.74 42,017.74 42,017.74在途商品 15,939.32 15,939.32 85,075.22 85,075.22合计 150,594,431.86 8,922,399.60 141,672,032.26 145,286,846.79 6,906,299.60 138,380,547.192、开发产品：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额嘉跃花苑 4栋
2015.11.1 2017.6.30 31,000,000.00 27,588,288.17楼改建项目
合计 27,588,288.17其他说明：开发产品-嘉跃花苑4栋楼改建项目，系嘉跃花苑4栋楼装修工程，拟装修完后对外出售。因海口嘉跃于2017月6月29日完成股权转让变更手续，该开发产品系海口嘉跃账面资产，一并处置。
3、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 13,917.41 13,917.41库存商品 6,892,382.19 2,016,100.00 8,908,482.19合计 6,906,299.60 2,016,100.00 8,922,399.604、存货跌价准备计提依据
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 待报废
财务报表附注第37页
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项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 可变现净值低于产品成本
(八) 划分为持有待售的资产
项目 期末余额 年初余额
划分为持有待售的资产 831,836,037.92合计 831,836,037.92其他说明：详见附注五、（十三）
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
5,566,079.33
将于一年内摊销的长期待摊费用 6,441,046.03合计 5,566,079.33
6,441,046.03(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预交及待抵扣税费 28,528,507.44
28,091,826.05 7,208,579.75
待摊费用 4,643,751.72合计 35,737,087.19
32,735,577.77(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 53,853,949.96 0.00 53,853,949.96 80,503,844.57 80,503,844.57其中：按公允价值计量 0.00
按成本计量 53,853,949.96 - 53,853,949.96 80,503,844.57 80,503,844.57合计 53,853,949.96 0.00 53,853,949.96 80,503,844.57 80,503,844.57
财务报表附注第38页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%) 金红利中航飞机汉中航空零组件制 -
造有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
辛普森游艇有限公司 55,503,844.57 -1,649,894.61 53,853,949.96 25.00合计 80,503,844.57 -1,649,894.61 25,000,000.00 53,853,949.96
其他说明：
（1）根据双方签订的《股权转让协议书》，本公司将持有的中航飞机汉中航空零组件制造有限公司10%的股权以26,250,000.00元的价格转让给航科智汇股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙），本报告期内股权转让相关手续已完成，公司取得股权转让投资收益1,250,000.00元。
（2）辛普森游艇有限公司账面成本期末数较年初数变动金额系本报告期内外币报表折算差额所致。
财务报表附注第39页
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(十二)长期应收款
项目 期末余额 年初余额
内蒙古新大洲能源科技有限公司 27,172,662.46 27,172,662.46利息调整 -77,035.00 -313,293.32合计 27,095,627.46 26,859,369.14其他说明：根据本公司与内蒙古新大洲能源科技有限公司于2013年12月1日签订的《财务资助协议》约定，本公司2012年11月向其提供的财务资助本金215,131,233.29元，在归还和冲抵按重组协议应由本公司承担的内蒙古新大洲能源科技有限公司在重组之前补缴的税款及滞纳金之后，尚余本金 54,345,324.94元。根据《财务资助协议》约定，于 2015年 12月1日之前可暂不偿还该款项，自2015年12月1日起，按实际欠款额，每六个月的第一个月内归还六分之一，三年内还清。资金占用期间，内蒙古新大洲能源科技有限公司按照同期银行贷款利率每季度向本公司支付资金占用费。截至2017年6月30日，累计将应归还未还27,172,662.46元，重分类至其他应收款。
截止2017年6月30日，按同期银行贷款利率计算累计应收利息13,096,776.63元，按实际利率5.25%计算累计实际利息13,019,741.63元，二者差-77,035.00元为利息调整，摊余价值为27,095,627.46元。
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(十三)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少权益法下确认的投资其他综合收益其他权宣告发放现金股 期末余额
其他 减值准备期末余额投资 投资 损益/损益调整 调整 益变动 利或利润
一、合营企业
1.海南新大力机械工业
2,081,807.66 2,447,077.19 -6,620.96 2,440,456.23
有限公司
2.内蒙古新大洲能源科
349,369,660.35 261,854,283.59 -1,173,780.07 260,680,503.52
技有限公司
小计 351,451,468.01 264,301,360.78 0.00 0.00 -1,180,401.03 0.00 0.00 0.00 0.00 263,120,959.75
二、联营企业
1..SANLORENZO S.P.A. 166,900,000.00 191,681,784.76 6,932,707.60 9,669,570.54 208,284,062.90
2.中航新大洲航空制
135,000,000.00 133,827,979.14 -2,588,625.49 131,239,353.65
造有限公司
小计 301,900,000.00 325,509,763.90 0.00 0.00 4,344,082.11 9,669,570.54 0.00 0.00 0.00 339,523,416.55
合计 653,351,468.01 589,811,124.68 0.00 0.00 3,163,681.08 9,669,570.54 0.00 0.00 0.00 602,644,376.30
其他说明：依据2016年11月24日、2016年12月05日本公司与宁波新大洲股权投资有限公司（以下简称“宁波新大洲”）分别签订的《新大洲本田摩托有限公司股权转让协议书》、《关于新大洲本田摩托有限公司股权转让的补充协议书》，本公司拟将持有的新大洲本田摩托有限公司50%股权转让宁波新大洲，转让价格为89,222.115万元，股权转让价分为三期支付。第一期：协议签订并经本公司股东大会批准后 10日内，支付股权转让款的10%，即 8,922.212万元；第二期： 2017年 1月 31日前，支付股权转让款的40%，即 35,688.846万元；第三期：2017年 12月 31日前，支付股权转让款的50%，即 44,611.057万元。截止2017年6月30日，本公司已累计收到宁波新大洲支付股权转让款44,610.058万元。2017年 1月 10日，完成股权转让工商变更登记手续。
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(十四)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 83,071,381.19 83,071,381.19（2）本期增加金额 0.00 0.00—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额 - -—处置
—投资转出
（4）期末余额 83,071,381.19 83,071,381.192．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 18,687,361.56 18,687,361.56（2）本期增加金额 1,691,983.92 1,691,983.92—计提或摊销 1,691,983.92 1,691,983.92（3）本期减少金额 - -—处置
—投资转出
（4）期末余额 20,379,345.48 20,379,345.483．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00—计提
（3）本期减少金额 - -—处置
—投资转出
（4）期末余额 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值 62,692,035.71 62,692,035.71（2）年初账面价值 64,384,019.63 64,384,019.63其他说明：其中全资子公司海南实业名下土地房屋权证号三土方（2013）字第 09046号、三土房（2013）字第 09202号房产（面积 14,487.17平方米，评估值 460,459,102.00元），为公司本部向华信信托股份有限公司申请借款 18,000.00万元人民币提供抵押担保。详见附注五、（三十三）。
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(十五)固定资产
1、固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 合计他
1．账面原值
（1）年初余额 823,972,261.79 528,180,110.99 633,218,256.14 42,135,082.25 28,074,293.88 2,055,580,005.05（2）本期增加金额 8,146,613.62 0.00 8,361,894.20 1,881,418.58 204,509.21 18,594,435.61—购置 8,127,024.51 8,361,894.20 1,881,418.58 204,509.21 18,574,846.50—在建工程转入 19,589.11 19,589.11—其他 0.00（3）本期减少金额 2,134,617.20 0.00 80,300.00 1,157,626.61 6,361.86 3,378,905.67—处置或报废 2,134,617.20 80,300.00 1,157,626.61 6,361.86 3,378,905.67—其他
（4）期末余额 829,984,258.21 528,180,110.99 641,499,850.34 42,858,874.22 28,272,441.23 2,070,795,534.992．累计折旧
（1）年初余额 67,735,106.56 119,022,160.63 249,524,019.15 32,692,933.88 16,597,471.38 485,571,691.60（2）本期增加金额 13,176,738.29 12,443,482.32 27,454,933.42 1,809,944.53 1,692,536.51 56,577,635.07—计提 13,176,738.29 12,443,482.32 27,454,933.42 1,809,944.53 1,692,536.51 56,577,635.07—其他
（3）本期减少金额 174,419.28 0.00 57,950.00 904,477.79 1,309.07 1,138,156.14—处置或报废 174,419.28 57,950.00 904,477.79 1,309.07 1,138,156.14—其他
（4）期末余额 80,737,425.57 131,465,642.95 276,921,002.57 33,598,400.62 18,288,698.82 541,011,170.533．减值准备
（1）年初余额 12,495.99 1,179,025.82 230,985.65 105,215.61 7,041.62 1,534,764.69（2）本期增加金额 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—计提 0.00（3）本期减少金额 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—处置或报废 0.00（4）期末余额 12,495.99 1,179,025.82 230,985.65 105,215.61 7,041.62 1,534,764.694．账面价值
（1）期末账面价值 749,234,336.65 395,535,442.22 364,347,862.12 9,155,257.99 9,976,700.79 1,528,249,599.77
（2）年初账面价值 756,224,659.24 407,978,924.54 383,463,251.34 9,336,932.76 11,469,780.88 1,568,473,548.76
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2、期末待报废的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 65,000.00 52,504.01 12,495.99
机器设备 1,026,758.69 802,798.04 223,960.65
运输设备 2,687,821.86 2,575,581.25 112,240.61
电子设备 170,974.00 163,932.38 7,041.62
井巷 13,246,504.75 12,067,478.93 1,179,025.82
合计 17,197,059.30 15,662,294.61 1,534,764.69
3、期末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产，无暂时闲置、持有待售的固定资产，无抵押的固定资产。
(十六)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
五九新胜利矿工程 17,176,573.77 17,176,573.77
白音查干煤矿工程 353,425,225.04 353,425,225.04 350,777,926.34 350,777,926.34五九三矿技改工程 49,299,415.34 49,299,415.34 49,299,415.34 49,299,415.34五九电厂扩容工程 18,817,836.33 18,817,836.33 18,817,836.33 18,817,836.33上海物流基地项目
5,964,814.57 5,964,814.57 100,000.00 100,000.00工程
漳州食品加工厂一
14,794,957.13 14,794,957.13 12,475,427.55 12,475,427.55期工程
其他工程 2,027,505.10 2,027,505.10 2,027,505.10 2,027,505.10合计 461,506,327.28 461,506,327.28 433,498,110.66 433,498,110.66其他说明：五九三矿技改工程情况详见附注十二、（二）、2。
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2、重大在建工程项目变动情况
其他 工程投入占工程进度利息资本化累计金其中：本期利息资本化本期利息资工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 资金来源减少 预算比例(%) （%） 额 金额 本化率(%)五九新胜利矿工程 17,176,573.77 17,176,573.77 105.99% 100.00 自筹贷款、自白音查干煤矿工程 500,340,000.00 350,777,926.34 2,647,298.70 353,425,225.04 70.64% 85.00 17,703,903.51
筹五九三矿技改工程 48,220,000.00 49,299,415.34 49,299,415.34 102.24% 98.00 自筹五九电厂扩容工程 48,000,000.00 18,817,836.33 18,817,836.33 39.20% 46.00 自筹上海物流基地项目工
40,260,000.00 100,000.00 5,864,814.57 5,964,814.57 123.39% 100.00 自筹程
漳州食品加工厂一期
87,357,300.00 12,475,427.55 2,319,529.58 14,794,957.13 16.94% 70.00 自筹工程
合计 431,470,605.56 28,008,216.62 0.00 459,478,822.18
20,969,297.27 3,265,393.76
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(十七)无形资产
项目 土地使用权 软件 探矿、采矿权 会籍 合计
1．账面原值
（1）年初余额 131,707,257.10 3,465,531.46 329,843,308.83 1,216,536.46 466,232,633.85（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 73,723.43 73,723.43—购置 0.00—内部研发 0.00—其他 73,723.43 73,723.43（3）本期减少金额 - - - - 0.00—处置 0.00—其他 0.00（4）期末余额 131,707,257.10 3,465,531.46 329,843,308.83 1,290,259.89 466,306,357.282．累计摊销
（1）年初余额 7,556,346.05 1,947,339.87 153,204,712.75 72,992.23 162,781,390.90（2）本期增加金额 1,305,048.90 349,153.98 3,063,013.74 17,326.03 4,734,542.65—计提 1,305,048.90 349,153.98 3,063,013.74 17,326.03 4,734,542.65（3）本期减少金额 - 0.00 0.00 0.00 0.00—处置 0.00—其他
（4）期末余额 8,861,394.95 2,296,493.85 156,267,726.49 90,318.26 167,515,933.553．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 - - - - 0.00—计提 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—处置 0.00（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值 122,845,862.15 1,169,037.61 173,575,582.34 1,199,941.63 298,790,423.73（2）年初账面价值 124,150,911.05 1,518,191.59 176,638,596.08 1,143,544.23 303,451,242.95其他说明：
无形资产-采矿权抵押情况详见附注五、（三十三）。
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(十八)商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额企业合并形成的 处置
五九集团收购康伟平持有的
109,545.59 109,545.59内蒙物流10%的股权
合计 109,545.59 109,545.59其他说明：上述商誉系2009年控股子公司五九集团收购自然人康伟平持有的内蒙物流10%的股权，因收购成本大于收购时其享有10%净资产份额的部分形成的合并商誉。目前内蒙物流经营正常，商誉无减值现象。
(十九)长期待摊费用
重分类至一年
本期其
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 内到期的非流 期末余额他减少
动资产
装修费 1,085,343.28 - 643,147.80 -364,659.72 806,855.20办公家具 34,734.45 19,042.58 -8,073.92 23,765.79模具 11,515,671.32 2,373,148.98 -502,233.06 - 9,644,755.40其他 22,764.00 - 22,764.00合计 12,658,513.05 - 3,035,339.36 -874,966.70 - 10,498,140.39(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 37,834,243.28 9,458,560.82 37,834,243.28 9,458,560.82可抵扣亏损 170,762,877.28 42,690,719.32 180,020,941.68 45,005,235.42长期应付职工薪酬 4,518,032.56 1,129,508.14 4,518,032.56 1,129,508.14工资及各项保险 27,203,308.68 6,800,827.17 27,203,308.68 6,800,827.17职工教育经费 12,237,545.28 3,059,386.32 12,237,545.28 3,059,386.32内部未实现的利润 6,837,203.56 1,709,300.89 6,856,859.20 1,714,214.80合计 259,393,210.64 64,848,302.66 268,670,930.68 67,167,732.67
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 11,867,720.88 12,461,449.89可抵扣亏损 218,925,375.55 218,925,375.55合计 230,793,096.43 231,386,825.443、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2016
2017
909,740.08 909,740.08 2018
14,766,410.12 14,766,410.12 2019
38,444,758.52 38,444,758.52 2020
55,145,412.40 55,145,412.40 2021
109,659,054.43 109,659,054.43合计 218,925,375.55 218,925,375.55(二十一)其他非流动资产
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 原值 坏账
工程款 15,106,470.22 15,106,470.22
设备款 16,128,368.59 1,423,827.87 16,128,368.59 1,423,827.87合计 31,234,838.81 1,423,827.87 31,234,838.81 1,423,827.87其他说明：其他非流动资产系将预付账款中预付工程款重分类所致。
(二十二)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 32,278,433.15 4,636,521.41 36,914,954.56存货跌价准备 6,906,299.60 2,016,100.00 8,922,399.60可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00持有至到期投资减值准备 0.00长期股权投资减值准备 0.00
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本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
投资性房地产减值准备 0.00 0.00固定资产减值准备 1,534,764.69 1,534,764.69合计 40,719,497.44 6,652,621.41 0.00 0.00 47,372,118.85(二十三)短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 127,105,615.04 392,000,000.00信用借款 47,000,000.00 247,000,000.00合计 174,105,615.04 639,000,000.00其他说明：
(1)截止2017年6月30日无逾期贷款；
(2)保证借款112,000,000.00元，其中：控股子公司五九集团向中国工商银行牙克石支行借款共计112,000,000.00元，借款期限自2016年11月3日至2017年10月23日。由本公司和枣庄矿业（集团）有限责任公司按对五九集团的出资比例分别提供连带责任保证担保，其中本公司提供最高额人民币 57,120,000.00元担保保证，枣庄矿业（集团）有限责任公司提供最高额人民币54,880,000.00元担保保证；子公司宁波恒阳向南洋商业银行（中国）有限公司上海分行信用证贴现借款 15,105,615.04元，（其中：5,871,845.20元借款，期限自 2017年4月 14日至2017年 7月13日止；2,183,935.00元借款，期限自 2017年 4月27日至2017年7月26日止；6,119,321.21元借款，自2017年5月12日至2017年8月10日止；930,513.63元借款，自2017年5月22日至2017年8月21日止。）
(3)信用借款 47,000,000.00元，其中本公司向中国工商银行股份有限公司上海市青浦支行借款27,000,000.00元，期限自2016年9月14日至2017年9月9日止；控股子公司上海物流向中国工商银行股份有限公司上海市青浦支行流动资金借款人民币合计20,000,000.00元，期限自2016年7月14日起至2017年7月14日止。
(二十四)应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,222,435.00 11,648,200.00商业承兑汇票 114,000,000.00
财务报表附注第49页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 133,222,435.00 11,648,200.00(二十五)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
工程款 129,101,587.25 114,389,217.16设备款 54,762,463.04 70,214,128.03材料款 89,551,993.25 118,588,533.82运输装卸费 7,835,347.93 11,091,869.24设计费、监理费等 3,279,092.56 4,380,034.00合计 284,530,484.03 318,663,782.252、期末账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 64,925,601.21 未结算
设备款 41,892,862.53 未结算
材料款 29,845,915.68 未结算
设计费、监理费等 4,357,221.78 未结算
合计 141,021,601.20
3、欠款金额前五名应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
枣庄矿业集团中兴建安工程有限公司 56,691,329.39 未结算
枣矿矿业集团中兴建安工程有限公司(总部） 26,396,608.24 未结算
神华大雁工程建设有限公司矿山建设分公司 20,951,155.29 未结算
山东能源呼伦贝尔能源化工装备制造有限公司 7,867,788.44 未结算
山东新煤机械有限公司 6,639,692.18 未结算
合计 118,546,573.54
(二十六)预收款项
1、预收款项列示
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
预收煤款 157,621,340.09 40,667,876.41预收食品销售款 4,220,703.65 684,477.32预收整车、配件款 9,202,885.21 2,661,050.32预收租金 2,776,281.65 4,871,604.70预收运费 345,302.18 143,052.80合计 174,166,512.78 49,028,061.552、期末账龄超过一年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因免渡河金发煤矿
295,000.00
未提货
盘锦和丰化工贸易有限公司（李飞）
200,000.00
未提货
根河市工行
150,000.00
未提货
齐市尚群物资经销站(卢大全)
122,505.01
未提货
免渡河车站营业所
115,691.06
未提货
合计
883,196.07
(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 63,389,432.77 141,624,154.41 148,586,410.58 56,427,176.60离职后福利-设定提存计划 3,323,736.96 19,308,344.54 22,511,855.67 120,225.83辞退福利 287,932.63 1,363,125.28 1,363,125.28 287,932.63一年内到期的其他福利 652,150.25 2,285,495.12 2,877,727.38 59,917.99 67,653,252.61 164,581,119.35 175,339,118.91 56,895,253.05合计
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 32,577,933.09 108,831,465.47 117,667,013.63 23,742,384.93（1）工资、奖金、津贴和补贴
- 4,777,449.71 4,777,449.71 -（2）职工福利费
72,314.95 10,545,151.56 10,547,311.64 70,154.87（3）社会保险费
62,818.41 8,202,063.09 8,204,973.21 59,908.29其中：医疗保险费
财务报表附注第51页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,915.51 1,866,292.07 1,865,620.21 2,587.37工伤保险费
6,154.33 462,381.30 462,481.82 6,053.81生育保险费
1,426.70 14,415.10 14,236.40 1,605.40其他
67,416.07 2,586,449.90 2,538,480.52 115,385.45（4）住房公积金
30,671,768.66 14,883,637.77 13,056,155.08 32,499,251.35（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利
63,389,432.77 141,624,154.41 148,586,410.58 56,427,176.60合计
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3,316,349.07 18,833,851.32 22,033,985.92 116,214.47基本养老保险
7,387.89 474,493.22 477,869.75 4,011.36失业保险费
企业年金缴费
3,323,736.96 19,308,344.54 22,511,855.67 120,225.83合计
(二十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 9,738,513.66 5,383,029.43营业税 54,214.38 54,452.48城建税 522,879.13 282,126.57房产税 420,226.15 357,833.21土地使用税 76,167.91 83,308.24土地增值税 0.00 0.00印花税 636,821.03 671,703.70企业所得税 7,582,972.26 8,682,587.19个人所得税 211,971.16 2,022,714.14资源税 5,283,311.32 4,756,949.07矿产资源补偿费 6,249,898.58 6,249,898.58教育费附加 301,911.22 212,059.38
财务报表附注第52页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
地方教育费附加 202,794.46 142,536.27河道工程修建维护管理费 4,384.38 26,360.53价格调节基金 5,841,591.44 5,841,591.44车船税 0.00
其他 0.00 5,151.26合计 37,127,657.08 34,772,301.49(二十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 450,000.00 495,000.00短期借款应付利息 546,519.11 273,965.41合计 996,519.11 768,965.41(三十)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
五九集团职工 85,402.42 85,402.42本公司分红 24,421,920.00
侯艳红
邓道平
合计 24,507,322.42 85,402.42(三十一)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
新大洲本田摩托有限公司股权转让款 89,222,120.00上海物流基地等工程款 8,814,175.53 12,433,227.16单位往来款 228,114,874.25 22,818,198.55勘探检测费 1,873,990.93 10,873,507.68代扣代缴社保费 608,679.08 1,384,945.20保证金 11,878,371.65 13,172,610.19预提运费、工程审计费等 11,522,683.59 5,335,787.28
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
水利建设基金 5,288,968.67 5,304,625.73个人往来款 578,891.93 2,960,374.41代扣房租、赡养费、电费、押金等 4,785,275.64 1,732,721.29其他 4,312,163.77 13,698,719.24合计 277,778,075.04 178,936,836.732、账龄超过一年重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因保证金 8,464,366.57 未支付
工程款 7,310,757.26 未结算
水利建设基金 5,288,968.67 未支付
代扣房租、赡养费、电费、押金等 3,370,751.03 未支付
单位往来款 2,884,759.76 未结算
勘探检测费 1,873,990.93 未支付
预提运费、工程审计费等 295,218.22 未支付
个人往来款 189,042.61 未结算
合计 29,677,855.05
(三十二)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 2,094,097.64 3,048,835.59一年内到期的长期借款 216,988,800.00 224,630,800.00一年内结转的递延收益 359,040.97 359,040.97合计 219,441,938.61 228,038,676.56其他说明：详见附注五（三十三）、（三十四）。
(三十三)长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 538,059,600.00 558,908,000.00合计 538,059,600.00 558,908,000.00其他说明：长期借款共计 755,048,400.00元（含重分类至一年内到期长期借款216,988,800.00元），其中：
财务报表附注第54页
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财务报表附注
（1）经本公司第八届董事会2016年第一次临时会议审议批准，向汇丰银行（中国）有限公司上海分行提供人民币 2.25亿元银行存款质押，通过内保外贷方式向香港汇丰银行出具以本公司子公司香港发展为受益人的2,800.00万欧元保函，香港发展于2016年1月15日取得贷款本金 2,800.00万欧元，借款期限为三年。公司拟在一年内归还，本期将本金2,800.00万欧元，折合人民币216,988,800.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
（2）358,059,600.00元借款系控股子公司五九集团本部向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款，抵押物系五九集团本部胜利煤矿 120万吨/年采矿权(权证编号为C1500002011061120113663)。贷款额度为500,000,000.00元，期限为73个月。贷款期末余额358,059,600.00元；
（3）180,000,000.00元借款系由公司全资子公司海南实业以其名下面积14,487.17平方米、评估值 460,459,102.00元的房产进行抵押担保，向华信信托股份有限公司贷款本金180,000,000.00元，贷款期限自2016年11月3日至2019年11月1日。
(三十四)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
本金
设备采购
未确认融资费用
设备采购
合计
其他说明：根据控股子公司五九集团本部2013年5月10日与山东能源呼伦贝尔能源化工装备制造有限公司签订的设备配件采购合同，五九集团本部向其采购煤矿综采设备及配件，合同总价款人民币 15,957,763.00元，分五年付清，每年付货款总额的20%，并按10%利率支付资金占用费。截至2017年6月30日，长期应付款本金3,191,552.60元，未确认融资费用1,097,454.96元，已全部重分类至一年内到期的非流动负债。
(三十五)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 3,865,882.30 3,865,882.30合计 3,865,882.30 3,865,882.30其他说明：应付职工薪酬—其他长期福利（内退），系根据《企业会计准则》的规定，对五九集团内退及遗属人员未来期间补偿金按照预计基期补偿标准合理预计后的金额。根据
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财务报表附注
呼伦贝尔市人口统计，按当地人均寿命（其中男性60岁，女性65岁）进行预计。折现率为3.33%。
(三十六)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 47,900.00 47,900.00 劳动纠纷
(三十七)递延收益
与资产相本期新增
本期计入营业外 其他变 关/
负债项目 年初余额 补 期末余额
收入金额 动 与收益相助金额
关
安全设备国债基金补偿 与资产相收入
210,000.00 210,000.00
关
天津物流购地政府返还 与资产相款
2,822,775.23 30,849.96 2,791,925.27
关
天津电动车购地政府返 与资产相还款
2,618,164.87 28,930.02 2,589,234.85
关
与资产相棚户区改造配套款
788,615.86 14,740.50 773,875.36
关
合计
6,439,555.96 74,520.48 6,365,035.48
其他说明：
（1）控股子公司牙星煤业安全设备国债基金补偿收入原值2,100,000.00元，自2009年起分 10年结转损益，每年结转 210,000.00元，其中已结转营业外收入 1,680,000.00元，重分类至一年内到期的非流动负债210,000.00元。
（2）控股子公司天津物流购地政府返还款原值3,085,000.00元，自2013年起分600个月结转损益，每月结转5,141.66元，其中已结转营业外收入231,374.73元，重分类至一年内到期的非流动负债61,700.00元。
（3）控股子公司天津电动车购地政府返还款原值2,893,000.00元，自2013年起分600个月结转损益，每月结转4,821.67元，其中已结转营业外收入245,905.15元，重分类至一年内到期的非流动负债57,860.00元。
（4）控股子公司牙克石房地产棚户区改造工程配套款 1,150,000.00元，因 5号楼转为固定资产自用，结转递延收益 855,385.91元，并按 30年结转损益，累计已结转营业外收入
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52,029.58元，重分类至一年内到期的非流动负债29,480.97元。
(三十八)股本
1、股本总额
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他小计
股份总额 814,064,000.00 814,064,000.002、股本结构明细 单位：股
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 78,343,187.00 -69,845,344.00 -69,845,344.00 8,497,843.00其中： - -境内法人持股 30,000,000.00 -30,000,000.00 -30,000,000.00 -境内自然人持股 48,343,187.00 -39,845,344.00 -39,845,344.00 8,497,843.00 (4).外资持股 -其中： -境外法人持股 -境外自然人持股 -有限售条件股份合计 78,343,187.00 -69,845,344.00 -69,845,344.00 8,497,843.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 735,720,813.00 69,845,344.00 69,845,344.00 805,566,157.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 735,720,813.00 69,845,344.00 69,845,344.00 805,566,157.00合计 814,064,000.00 - - 814,064,000.00(三十九)资本公积
财务报表附注第57页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、资本溢价（股本溢价）
640,389,917.51 640,389,917.51其中：非公开发行股票股本溢价
197,225,000.00 197,225,000.00少数股东投入股本溢价
2,644,215.68 2,644,215.682、其他资本公积
9,749,830.63 3,235,088.80 6,514,741.83其中：出售零碎股
385,643.90 385,643.90合计
650,139,748.14 3,235,088.80 646,904,659.34其他说明：其他资本公积本期减少3,235,088.80元，系本公司本报告期处置新大洲本田股权时，以前年度按权益法确认的原合营企业新大洲本田净资产变动产生的其他资本公积金额结转为当期投资收益所致。
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(四十)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额他综合收益当期
前发生额 税费用 母公司 少数股东
转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 2,033,737.53 -3,685,663.67 0.00 0.00 -3,685,663.67 0.00 -1,651,926.14其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 2,033,737.53 -3,685,663.67 -3,685,663.67 -1,651,926.14其他综合收益合计 2,033,737.53 -3,685,663.67 0.00 0.00 -3,685,663.67 0.00 -1,651,926.14
财务报表附注第59页
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(四十一)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
维简费 5,720,088.21 5,681,253.45 9,346,054.31 2,055,287.35
安全费 1,964,000.90 8,970,400.17 8,110,418.02 2,823,983.05
合计 7,684,089.11 14,651,653.62 17,456,472.33 4,879,270.40
(四十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
73,793,361.49 73,793,361.49
法定盈余公积
9,343,593.17 9,343,593.17
其中：本期计提（10%）
73,793,361.49 0.00 0.00 73,793,361.49
合计
(四十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 653,531,816.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 653,531,816.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,453,241.50
加：其他转入 1,098,215.94
减：提取法定盈余公积 10
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,421,920.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 678,661,354.15
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其他说明：
1、其他转入1,098,215.94元，其中：1,123,699.43元系控股子公司上海物流本期利润分配时，以前年度分段确认投资收益时应归属于母公司的差额部分，-25,483.49元系本公司对海口嘉跃股权处置时年初未分配利润的转回部分。
2、根据本公司第八届董事会第十二次会议决议，2017年6月26日召开的股东大会审议通过，以公司2016年12月31日总股本814,064,000股为基数，每10股派红利0.3元（含税），分配现金红利共计24,421,920.00元。截止本报告报出日已实施完毕。
财务报表附注第61页
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(四十四)少数股东权益
从母公司所有者权益冲减子公司年初少数股东 本期少数股东 本期少数股东 少数股东 期末少数股东少数股东分担的本期亏损超过少 子公司取子公司名称 分配股利
权益 损益 权益（+/-） 投入 权益 数股东在该子公司期初所有者权 得方式益中所享有份额后的余额五九集团
625,242,772.83 -23,735,103.24 -2,694,825.82 598,812,843.77
并购上海物流
52,205,878.43 4,680,827.66 -5,374,204.68 -1,123,699.43 50,388,801.98
投资设立广州物流
1,294,943.51 170,515.11 -218,797.18 1,246,661.44
投资设立天津电动车
7,404,191.64 11,127.58 7,415,319.22
投资设立海南游艇制造
8,156,269.33 -702,152.34 7,454,116.99
投资设立合计
694,304,055.74 -19,574,785.23 -5,593,001.86 -3,818,525.25 0.00 665,317,743.40
财务报表附注第62页
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(四十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 435,029,758.64 353,614,511.39 340,160,827.24 249,160,513.92其他业务 28,163,240.13 14,495,487.02 42,925,086.55 19,930,024.83合计 463,192,998.77 368,109,998.41 383,085,913.79 269,090,538.752、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选业 173,303,389.35 133,097,930.89 137,751,345.06 81,584,820.24物流运输业 105,002,133.45 74,911,739.70 91,426,596.01 66,284,599.59电动车业 49,823,097.02 43,489,172.80 52,950,603.82 47,652,035.11游艇销售业 55,131,000.00 51,516,238.88食品贸易业 106,860,526.47 102,115,668.00
其他行业 40,612.35 2,901,282.35 2,122,820.10合计 435,029,758.64 353,614,511.39 340,160,827.24 249,160,513.923、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 173,303,389.35 133,097,930.89 137,751,345.06 81,584,820.24物流运输 105,002,133.45 74,911,739.70 91,426,596.01 66,284,599.59电动车 49,823,097.02 43,489,172.80 52,950,603.82 47,652,035.11游艇销售 55,131,000.00 51,516,238.88食品贸易 106,860,526.47 102,115,668.00
其他 40,612.35 2,901,282.35 2,122,820.10合计 435,029,758.64 353,614,511.39 340,160,827.24 249,160,513.92
财务报表附注第63页
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4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
170,322,708.03 142,786,485.40
上海地区 75,767,086.10 53,856,044.60 174,574,219.81 134,064,761.91
内蒙古地区 140,876,788.20 83,718,359.55 9,031,368.62 6,416,323.59
广东地区 5,249,445.46 3,646,808.49 11,533,296.65 9,460,619.95
湖北地区 7,849,550.65 8,070,836.95 32,951,167.03 28,400,686.32
天津地区 45,785,160.39 40,266,377.02 17,896,108.99 15,569,334.76
无锡地区 9,501,796.44 8,085,848.43香港地区 55,131,000.00 51,516,238.88 18,720,889.51 16,916,299.46
宁波地区
435,029,758.64 353,614,511.39 340,160,827.24 249,160,513.92合计
(四十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
煤炭资源税 14,990,842.97 11,610,706.72房产税 2,345,214.28 1,012,650.62教育费附加 881,991.18 728,021.81城建税 1,585,001.76 593,457.89土地使用税 1,118,776.85 43,832.13地方教育费附加 585,443.24 484,476.95营业税 546,941.69印花税 463,766.10
河道维护费 14,690.34 31,191.54水利建设基金 2,519.09 14,746.81车船税 131,754.18 878.93 22,119,999.99 15,066,905.09合计
(四十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 12,139,264.61 10,225,490.56工资附加费 1,791,026.85 1,396,825.90
财务报表附注第64页
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项目 本期发生额 上期发生额
工会经费 62,015.70 53,263.98职工教育经费 46,511.78 39,947.98折旧费 345,908.83 477,930.73税金 101,519.88 87,865.18汽运费 1,538,738.96 4,665,094.43装卸费 3,069,120.26 3,441,693.71会务费 57,607.53 16,277.35租赁费 597,203.65 270,356.71保险费 964,929.99 1,207,903.27交通差旅费 1,111,188.98 565,204.00运杂费 589,329.32 814,932.62水电燃料费 782,811.17 591,754.14促销费 346,775.13 722,091.70机物料消耗 782,935.66 954,018.17免站卸车费 194,037.02 407,784.60业务招待费 577,893.30 306,962.20办公费 128,432.32 360,781.80店面建设费用 195,442.65 136,158.03邮电通讯费 272,501.75 259,312.25三包费 130,450.00 90,150.00修理费 373,592.36 465,535.47劳务费用 144.00广告费 19,456.16 12,941.89劳动保护费 23,242.24 10,177.16托管费 7,800.00 300,720.00其他 917,813.72 21,759.00合计 27,167,549.82 27,903,076.83(四十八)管理费用
财务报表附注第65页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
工资
28,947,507.00 26,893,339.11工资附加费
9,348,531.00 8,947,075.39工会经费
1,251,228.15 1,742,863.15职工教育经费
893,452.43 1,272,051.49无形资产摊销
4,637,846.62 4,501,233.76折旧费
6,997,043.53 5,284,921.43长期待摊费用摊销
2,681,254.44 2,290,183.05税金
- 2,396,837.39董事会经费
1,017,009.12 519,844.12交通差旅费
1,585,620.05 2,259,538.52业务招待费
1,311,699.05 1,484,588.12法律事务费
8,475,105.87 782,957.85审计评估费
5,040,352.11 595,487.91办公费
1,554,523.88 684,060.28租赁费
1,870,533.89 1,032,336.14机物料消耗
824,957.95 551,046.54水电燃料费
614,321.52 477,663.32资询费
453,609.43邮电通讯费
353,255.87 287,662.04物业管理费
453,313.92 117,453.53财产保险费
194,431.30 271,441.24清洁运输费
210.00 13,180.46公司活动及会务费
282,294.09 239,902.73股证类费用
4,321,922.52 281,000.00修理费
946,505.86 1,560,227.61水资源管理费
45,457.00 118,318.08水利建设基金
163,432.93 113,256.15信息网络费
176,499.75 96,972.51其他
3,071,940.09 2,251,252.34合计 87,060,249.94 67,520,303.69(四十九)财务费用
财务报表附注第66页
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,880,113.73 16,613,582.65减：利息收入 1,298,314.75 2,826,137.98汇兑损益 1,424,537.29 -887,076.47融资费用 0.00 0.00减：贴现收入 242,765.92 -1,230,333.60保函费 0.00 1,073,991.50金融机构手续费等 1,309,365.28 1,479,167.59合计 30,072,935.63 16,683,860.89(五十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,612,450.78 -3,128,841.32存货跌价损失 2,016,100.00
长期股权投资减值损失
合计 6,628,550.78 -3,128,841.32(五十一)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,163,681.08 33,660,623.61持有交易性金融资产期间取得的投资收益
银行理财取得的投资收益
持有至到期取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,250,000.00
股权转让收益 108,887,014.90 2,245,573.78债权投资收益 1,342,197.65 1,134,296.26处置子公司投资收益 18,978,079.02
合计 133,620,972.65 37,040,493.65其他说明：本报告期股权转让收益108,887,014.90元，系处置合营公司新大洲本田摩托有限公司股权转让投资收益；处置子公司投资收益 18,978,079.02元，系处置海口嘉跃实业
财务报表附注第67页
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有限公司股权转让投资收益。
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
新大洲本田摩托有限公司 34,713,277.52内蒙古新大洲能源科技有限公司 -1,173,780.07 -451,759.31海南新大力机械工业有限公司 -6,620.96 -4,951.99中航新大洲航空制造有限公司 -2,588,625.49 -9,154.34 SANLORENZO S.P.A.
6,932,707.60 -586,788.27合计 3,163,681.08 33,660,623.61(五十二)其他收益
||||
|-|-|-|
|产生其他收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|财政扶持-旧车淘汰补贴|11,000.00||
|财政扶持-税费返还款|1,768,800.00||
|财政扶持-政府补助|598,235.00||
|稳岗补贴|37,407.00||
|合计|2,415,442.00|0.00|

(五十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,606,564.80 28,995,065.98 1,606,564.80其中：处置固定资产利得 1,606,564.80 28,995,065.98 1,606,564.80处置无形资产利得
政府补助 167,000.48 1,066,875.22 2,582,442.48罚款收入 70,649.68 160,210.00 70,649.68子公司管理层考核补亏
其他 31,768.71 62,841.63 31,768.71合计 1,875,983.67 30,284,992.83 4,291,425.672、政府补助明细
与资产相关/
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额 上期发生额
与收益相关
财务报表附注第68页
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与资产相关/项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额 上期发生额
与收益相关上海物流 财政扶持 现金 2016年 864,300.00与收益相关天津电动车购地返款 递延收益 2013.04
28,930.02
28,930.02与资产相关天津物流 购地返款 递延收益 2013.10
30,849.96
30,849.96与资产相关牙星煤业 国债补贴 递延收益2009年 105,000.00与资产相关无锡电动车实用新型专利 现金 2016.3.21 900.00与收益相关无锡电动车稳岗补贴 现金 2016.6.29 33,772.00与收益相关牙克石房产棚户区改造项目配套款 递延收益 2010.9.19
14,740.50
3,123.24与资产相关上海物流 拆违财政扶持补贴
现金 2017.01 92,480.00
与收益相关合计
167,000.48 1,066,875.22
(五十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 24,617.86 39,124.14 24,617.86其中：固定资产处置损失 24,617.86 39,124.14 24,617.86无形资产处置损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款支出 20,513.32 202,200.00 20,513.32赔偿支出
税收滞纳金
其他 839,586.10 7,087.67 839,586.10合计 884,717.28 248,411.81 884,717.28(五十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,178,025.06 9,393,212.43递延所得税调整 4,913.91 5,715.96合计 30,182,938.97 9,398,928.392、会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注第69页
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项目 本期发生额
利润总额 59,061,395.24按法定[或适用]税率计算的所得税费用 14,765,348.81子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -2,244,220.75非应税收入的影响 1,991,971.88不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,319,430.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,350,409.02所得税费用 30,182,938.97(五十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
代收铁运费 49,969,373.70 44,231,129.40收到医保局拨药费 1,438,022.67 1,945,302.55利息收入 1,430,054.74 3,106,404.19理赔款、保险费、罚款 713,062.09 1,226,838.66代收水电费、取暖费、有线电视费、通勤车费收入 1,581,696.55 2,503,239.21房屋租赁收入 40,000.00 2,599,985.50备用金等往来款 510,251.93 1,093,250.17保证金、押金 1,497,481.63 4,671,680.00收政府补助，奖励款 702,232.15 866,300.00停车费 0.00 637,369.41废品处理收入 28,274.50 61,922.00其他 3,416,988.83 5,054,339.93代收代付股息个税款 418,609.22 0.00公共设备运行费 0.00 72,505.02上海元盾拍卖款 3,000,000.00收枣庄矿业（集团）公司往来款 166,600,000.00 24,500,000.00代收牙星公司露天煤矿管理费 300,000.00收上海蓝道款项 0.00 1,726,238.56
财务报表附注第70页
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项目 本期发生额 上期发生额
驻在员费用 2,374,255.98
新大洲能源科技往来款 3,000,000.00
海南新大力往来款 8,000,000.00
收代收款 146,315.45 563,433.50收回欠款 612,015.00 1,733,762.67合计 242,478,634.44 99,893,700.772、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付铁路运杂费 49,969,373.70 44,231,129.40管理费用、销售费用 27,679,847.88 17,568,209.55代付水电费、取暖费、有线电视费等 2,185,661.44 2,343,318.86罚款支出 0.00 655,200.00林木、农地补偿款、资源整合补偿 0.00 1,300,000.00退保证金、安全责任金 3,705,662.70 6,408,499.60金融机构手续费 646,975.19 1,580,774.47上海电动车往来款 0.00 10,000,000.00新大洲能源科技往来款 1,500,000.00 3,000,000.00海南新大力往来款 8,000,000.00
工会经费 18,190.63
公共设备运行费 0.00 138,889.47代法院扣款 0.00 50,556.94防火抵押金及专家评审费、审核报告编制费 210,000.00 250,000.00党费、会费、检测费 79,276.00 44,020.00保险理赔 0.00 44,600.29房屋修理、维简费 1,911,310.38 92,372.00个人备用金、往来款 3,841,506.71 5,617,363.97代付社保公积金净额 951,264.62 109,790.88其他 1,296,592.63 1,726,377.78合 计 101,995,661.88 95,161,103.21
财务报表附注第71页
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财务报表附注
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
出售子公司海口嘉跃股权减少的现金 29,773.84
合计 29,773.84
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上海昕玥商务信息咨询有限公司往来款 30,000,000.00 20,143.58合计 30,000,000.00 20,143.585、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
内保外贷保函担保费 1,653,449.00 1,887,983.00其他货币资金-汇丰银行保函保证金 225,000,000.00合计 1,653,449.00 226,887,983.00(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
28,878,456.27 47,628,216.14加：资产减值准备 6,628,550.78 -3,128,841.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,838,756.95 36,691,532.30无形资产摊销 4,729,690.27 4,603,594.17长期待摊费用摊销 2,951,720.42 2,462,680.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,581,946.94 -28,955,941.84（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务报表附注第72页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 38,134,130.00 20,274,705.64投资损失（收益以“－”号填列） -133,620,972.65 -37,040,493.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,319,430.01 5,715.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,291,485.07 -9,350,289.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,826,110.85 -30,663,545.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 167,174,922.98 80,609,940.16其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 187,987,363.87 83,137,272.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 0.00
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况 0.00
现金的期末余额 344,760,402.12 308,856,209.04减：现金的期初余额 276,145,742.51 337,306,536.48加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 68,614,659.61 -28,450,327.442、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额一、现 金 344,760,402.12 276,145,742.51其中：库存现金 212,110.09 116,487.58可随时用于支付的银行存款 344,548,292.03 276,029,254.93可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注第73页
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项 目 期末余额 年初余额三、期末现金及现金等价物余额 344,760,402.12 276,145,742.51母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 254,652,521.15 236,648,200.00(五十八)所有权或使用权受到限制的资产
账面原值
项目 评估值（万元） 受限原因
期末余额 年初余额
货币资金 19,222,435.00 11,648,200.00 应付票据保证金货币资金 225,000,000.00 225,000,000.00 内保外贷保证金货币资金 10,430,086.15 信用证保证金固定资产 46,334,201.14 46,334,201.14 46,045.91 抵押贷款
无形资产-采矿权 147,751,427.40 147,751,427.40 117,159.21 抵押贷款
其他说明：其他情况详见附注五、（三十二）。
(五十九)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：欧元 8,053,259.26 7.75 62,409,537.96港币 5,510,466.76 0.87 4,782,644.31美元 1,418,552.99 6.77 9,609,845.38小计 76,802,027.65其他应收款
其中：欧元 -60.08 7.75 -465.60港币 7,500.00 0.87 6,509.40美元 1,187,997.89 6.77 8,047,972.91小计 8,054,016.71预付款项
其中：澳大利亚元 100,000.00 5.21 520,990.00美元 5,869,951.16 6.77 39,765,397.14小计 40,286,387.14短期借款
其中：美元 2,229,808.55 6.77 15,105,615.04
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额小计 15,105,615.04应付利息
其中：欧元 66,733.33 7.75 517,156.61小计 517,156.61应付职工薪酬
其中：港币 15,000.00 0.87 13,018.80小计 13,018.80其他应付款
其中：欧元 10,000.51 7.75 77,499.95港币 7,501.00 0.87 6,510.27美元 1,813.15 6.77 12,283.00小计 96,293.22长期借款
其中：欧元 28,000,000.00 7.75 216,988,800.00小计 216,988,800.00六、合并范围的变更
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 合并原因 期末净资产 本期净利润 成立日期 备注 63,020.84 63,020.84
海南嘉谷实业有限公司 新设 2017年2月8日已成立未注资齐齐哈尔恒阳食品加工
7,999,970.00 -30.00
新设 2017年4月6日
有限责任公司
天津恒阳食品有限公司 分立 2017年6月29日已成立未注资2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置原因 处置/转让日期 处置日净资产 期初至处置日净利润 3,425,404.47 -3,791.92海口嘉跃实业有限公司 转让 2017年6月29日
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接 间接
1.海南新大洲实业有限责任
海口市 海口市 服务业 100.00 设立
公司
2.漳州恒阳食品有限公司 漳州市 漳州市 食品销售 100.00 设立
3.漳州恒阳餐饮食材配送中
漳州市 漳州市 食品配送 100.00 设立
心有限公司
4.海南圣帝诺游艇会有限公
三亚市 三亚市 游艇销售 100.00 设立
司
5.上海新大洲物流有限公司 上海市 上海市 物流运输 63.64 设立
6.内蒙古新大洲物流有限公
牙克石市 牙克石市 物流运输 57.45 设立
司
7.广州新大洲物流有限公司 广州市 广州市 物流运输 51.04 设立
8.武汉新大洲储运有限公司 武汉市 武汉市 物流运输 63.64 设立
9.天津新大洲物流有限公司 天津市 天津市 物流运输 63.64 设立
10.内蒙古牙克石五九煤炭 非同一下控牙克石市 牙克石市 煤炭采选 44.92 6.08
(集团)有限责任公司 制合并取得11.呼伦贝尔市牙星煤业有 非同一下控牙克石市 牙克石市 煤炭采选 51.00
限公司 制合并取得12.牙克石五九煤炭销售有
牙克石市 牙克石市 煤炭销售 51.00 设立
限公司
13.呼伦贝尔五九白音查干煤 新巴尔虎 新巴尔虎
煤炭采选 51.00 设立
业有限公司 左旗 左旗
14.牙克石新大洲房地产开发
牙克石市 牙克石市房地产开发 51.00 设立
有限公司
15.上海新大洲投资有限公
上海市 上海市 实业投资 100.00 设立
司
16.天津新大洲电动车有限
天津市 天津市 电动车制造 51.00 设立
公司
17.无锡新大洲电动车有限
无锡市 无锡市 电动车制造 51.00 设立
公司
18.新大洲香港发展有限公
香港 香港 服务、贸易 100.00 设立
司
19.圣劳伦佐（中国）控股有 香港 香港 商业贸易 100.00 设立
财务报表附注第76页
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财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接 间接
限公司
20.三亚圣劳伦佐游艇销售
三亚市 三亚市 游艇销售 100.00 设立
有限公司
21.上海恒阳贸易有限公司 上海市 上海市 食品流通 100.00 设立
22.海南新大洲圣劳伦佐游
海口市 海口市 游艇制造 75.00 设立
艇制造有限公司
23.上海瑞婓投资有限公司 上海市 上海市 实业投资 100.00 设立
24.圣帝诺香港投资有限公
香港 香港 实业投资 100.00 设立
司
25.海南嘉谷实业有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 设立
26.宁波恒阳食品有限公司 宁波市 宁波市 食品销售 100.00 设立
27.萝北恒阳食品有限公司 鹤岗市 鹤岗市 食品销售 100.00 设立
28.恒阳香港发展有限公司 香港 香港 实业投资 100.00 设立
英属维尔 英属维尔
29.恒阳投资有限公司 实业投资 100.00 设立
京群岛 京群岛
30.恒阳拉美投资控股有限
西班牙 西班牙 实业投资 100.00 设立
公司
31.齐齐哈尔恒阳食品加工 齐齐哈尔 齐齐哈尔
食品加工 100.00 设立
有限责任公司 市 市
食品加工
32.天津恒阳食品有限公司 天津市 天津市 51.00 分立
销售
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于 本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例(%) 少数股东的损益宣告分派的股利 权益余额上海新大洲物流有限公司 36.36 4,851,342.77 51,635,463.42内蒙古牙克石五九煤炭(集团)
49.00 -23,735,103.24 598,812,843.77有限责任公司
海南新大洲圣劳伦佐游艇制
25.00 -702,152.34 7,454,116.99造有限公司
天津新大洲电动车有限公司 49.00 11,127.58 7,415,319.22
财务报表附注第77页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海物流 74,412,832.94 125,951,715.73 200,364,548.67 50,422,981.92 2,791,925.27 53,214,907.19 90,198,622.73 121,646,240.49 211,844,863.22 57,476,865.31 2,822,775.23 60,299,640.54五九集团 377,572,554.20 2,211,828,940.64 2,589,401,494.84 1,004,377,209.07 362,957,257.66 1,367,334,466.73 325,362,971.16 2,232,267,277.99 2,557,630,249.15 897,804,192.15 383,820,398.16 1,281,624,590.31海南游艇制造 17,124,105.86 12,828,833.88 29,952,939.74 136,471.77 0.00 136,471.77 18,280,689.41 14,757,174.05 33,037,863.46 412,786.14 412,786.14天津电动车 41,682,417.98 42,326,930.62 84,009,348.60 66,286,809.21 2,589,234.85 68,876,044.06 39,153,091.20 42,999,364.40 82,152,455.60 64,423,695.54 2,618,164.87 67,041,860.41本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海物流 115,244,881.54 12,873,563.47 12,873,563.47 18,823,749.31 106,047,862.25 11,104,636.80 11,104,636.80 20,529,254.86五九集团 177,804,830.08 -48,438,986.20 -48,438,986.20 377,185,814.58 148,533,243.26 16,717,888.96 16,717,888.96 70,906,819.64海南游艇制造 0.00 -2,808,609.35 -2,808,609.35 -2,586,606.41 0.00 -2,517,972.44 -2,517,972.44 -2,772,549.44天津电动车 65,051,423.44 22,709.35 22,709.35 3,924,514.79 70,773,337.25 -193,457.23 -193,457.23 13,230,783.44
财务报表附注第78页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处联营企业名称 直接 间接
理方法
合营企业：
内蒙古新大洲能 电石、聚氯乙烯
牙克石市 牙克石市 50.00 权益法
源科技有限公司 生产及销售
联营企业：
中航新大洲航空 航空器零部件
北京市 北京市 45.00 权益法
制造有限公司 制造
SANLORENZO
意大利 意大利 游艇制造 22.99 权益法
S .P .A.
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 新大洲本田摩托 内蒙古新大洲能新大洲本田摩托有内蒙古新大洲能有限公司 源科技有限公司 限公司 源科技有限公司流动资产 41,199,548.17 3,769,292,600.72 46,936,234.78其中：现金和现金等价物 14,329.95 2,721,526,855.84 497,527.53非流动资产 579,707,843.71 646,998,785.12 578,632,257.32资产合计 620,907,391.88 4,416,291,385.84 625,568,492.10流动负债 68,944,542.61 2,670,214,689.56 71,258,082.70非流动负债 17,719,624.51 81,157,386.49 17,719,624.51负债合计 86,664,167.12 2,751,372,076.05 88,977,707.21少数股东权益
归属于母公司股东权益 534,243,224.76 1,664,919,309.79 536,590,784.89按持股比例计算的净资产份额 267,121,612.38 832,459,654.90 268,295,392.45调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -6,441,108.86 -6,441,108.86—其他 -623,616.98
财务报表附注第79页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目 新大洲本田摩托 内蒙古新大洲能新大洲本田摩托有内蒙古新大洲能有限公司 源科技有限公司 限公司 源科技有限公司对合营企业权益投资的账面价值 260,680,503.52 831,836,037.92 261,854,283.59存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 1,928,687,589.60 0.00财务费用 1,107,715.07 -6,316,237.13 0.00所得税费用 22,241,365.37 0.00净利润 -2,347,560.13 69,426,555.03 -903,518.62终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,347,560.13 69,426,555.03 -903,518.62本年度收到的来自合营企业的股利 29,012,766.32
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
中航新大洲航空制 SANLORENZO 中航新大洲航空制造有 SANLORENZO造有限公司 S .P .A. 限公司 S .P .A.
流动资产 82,270,745.03 1,192,481,060.91 103,962,300.16 999,792,870.89非流动资产 232,985,863.29 539,766,653.39 216,022,917.23 510,811,249.26资产合计 315,256,608.32 1,732,247,714.30 319,985,217.39 1,510,604,120.15流动负债 23,613,600.22 896,027,149.55 22,589,708.20 113,254,362.43非流动负债 - 115,958,016.51 746,592,091.43负债合计 23,613,600.22 1,011,985,166.06 22,589,708.20 859,846,453.86少数股东权益 -27,211,193.73 -20,354,874.26归属于母公司股东权益 291,643,008.10 747,473,741.97 297,395,509.19 671,112,540.54按持股比例计算的净资产
份额 131,239,353.65 171,844,213.28 133,827,979.14 154,288,773.07调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -1,852,154.35 -1,852,154.35—其他 30,554,851.68 36,475,692.19
财务报表附注第80页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
中航新大洲航空制 SANLORENZO 中航新大洲航空制造有 SANLORENZO造有限公司 S .P .A. 限公司 S .P .A.
—评估差额摊销 -1,932,418.26 -1,642,891.65—外币折算差额 9,669,570.54 4,412,365.50对联营企业权益投资的账
131,239,353.65 208,284,062.90 133,827,979.14 191,681,784.76面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 9,352,314.90 1,047,183,469.53 907,451,410.13净利润 -5,752,501.09 19,807,202.64 -20,342.98 9,377,769.75终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,752,501.09 19,807,202.64 -20,342.98 9,377,769.75本年度收到的来自联营企
业的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额合营企业：
海南新大力机械工业有限公司
投资账面价值合计 2,440,456.23 2,447,077.19下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -6,620.96 -4,951.99—其他综合收益
—综合收益总额
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见附注五相关项目。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
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全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司法务审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过法务审计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。于2017年6月30日本公司对外借款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
短期借款 174,105,615.04 639,000,000.00一年内到期的长期借款 216,988,800.00 224,630,800.00长期借款 538,059,600.00 558,908,000.00合计 929,154,015.04 1,422,538,800.00（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2017年半年度，本公司未签署
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任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元、美元、港币、澳大利亚元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 澳大利亚元 港币 合计
货币资金 9,609,845.38 62,409,537.96 4,782,644.31 76,802,027.65预付账款 39,765,397.14 - 520,990.00 - 40,286,387.14其他应收款 8,047,972.91 -465.60 6,509.40 8,054,016.71小计 57,423,215.42 62,409,072.37 520,990.00 4,789,153.71 125,142,431.50短期借款 15,105,615.04 - 15,105,615.04应付利息 517,156.61 517,156.61其他应付款 12,283.00 77,499.95 6,510.27 96,293.22应付职工薪酬 - 13,018.80 13,018.80长期借款 216,988,800.00 216,988,800.00小计 15,117,898.04 217,583,456.57 - 19,529.07 232,720,883.68于2017年6月30日，因外币性货币资产小于外币性货币负债，在所有其他变量保持不变的情况下，人民币对美元、欧元、港币、澳大利亚元升值或贬值，对本公司净利润均将产生一定的影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司期末各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 28,055,780.20 34,049,834.84 112,000,000.00 174,105,615.04长期借款（含一年
到期的长期借款 216,988,800.00 538,059,600.00 755,048,400.00合计 28,055,780.20 34,049,834.84 328,988,800.00 538,059,600.00 - 929,154,015.04
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司原控股股东为海南新元投资有限公司，原实际控制人为赵序宏先生。2016年4月29日，海南新元投资有限公司协议转让深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）的89,481,652股股份完成过户后，第一大股东变更为深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期无与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙） 第一大股东
上海浩洲车业有限公司 第二大股东
陈阳友 第一大股东的实际控制人、本公司董事长
赵序宏 副董事长
新大洲本田摩托有限公司 同一关键管理人员
上海本新国际贸易有限公司 同一关键管理人员
内蒙古新大洲能源科技有限公司 合营公司
海南新大力工业机械有限公司 合营公司
上海新大洲电动车有限公司 同一管理人员
SANLORENZO S.P.A. 联营公司
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 同一关键管理人员
宁波新大洲股权投资有限公司 同一关键管理人员
黑龙江北方恒阳食品有限公司 同一关键管理人员
上海金和食品有限公司 同一关键管理人员
讷河新恒阳肉类食品有限公司 同一关键管理人员
高安万承食品有限公司 同一关键管理人员
RONDATEL S.A 同一关键管理人员
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
辛普森游艇有限公司 参股公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新大洲本田摩托有限公司 货物运输仓储费 55,635,195.52 48,127,400.66上海本新国际贸易有限公司 货物运输仓储费 327,259.71
新大洲本田摩托有限公司 物业管理费 1,342,955.67新大洲本田摩托有限公司 驻在员经费 2,774,629.90内蒙古新大洲能源科技有限公司 原煤销售 36,730.77 62,594.87内蒙古新大洲能源科技有限公司 货物运输 7,697.48黑龙江恒阳牛业有限责任公司 肉产品 17,475,659.02
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
SANLORENZO S.P.A. 技术资料及进口模具 77,496.00 607,966.20 SANLORENZO S.P.A. 提供劳务及派遣费 450,217.44黑龙江恒阳牛业有限责任公司 肉产品 111,576,205.26
黑龙江北方恒阳食品有限公司 肉产品 181,316.37
上海金和食品有限公司 肉产品 75,066.68
RONDATEL S.A. 肉产品 15,124,790.52
讷河新恒阳肉类食品有限公司 肉产品 727,215.63
2、其他关联交易
（1）财务资助
根据本公司与枣庄矿业（集团）有限责任公司（以下简称“枣矿集团”）签订的《内蒙古新大洲能源科技有限公司增资协议书》的约定，本公司2012年11月22日起向内蒙古新大洲能源科技有限公司（以下简称能源科技）自提供的财务资助本金215,131,233.29元，在归还和冲抵按重组协议应由本公司承担的能源科技在重组之前补缴的税款及滞纳金之后，尚余本金54,345,324.94元。
能源科技为本公司合营企业，该项交易构成关联交易。根据本公司于2013年12月 1日与能源科技重新签订的《财务资助协议》约定，于 2015年 12月1日之前可暂
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不偿还该款项，自2015年12月1日起，按实际欠款额，每六个月的第一个月内归还六分之一，三年内还清。截至2017年6月30日，累计将应归还未还27,172,662.48元重分类至其他应收款。资金占用期间，能源科技公司按照同期银行贷款利率每季度向本公司计提资金占用费。
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额内蒙古新大洲能源科技有限公司 资金占用费 1,172,295.66 1,178,772.44（2）转受让股权
依据2016年11月24日、2016年12月05日本公司与宁波新大洲股权投资有限公司（以下简称宁波新大洲）签订的《新大洲本田摩托有限公司股权转让协议书》、《关于新大洲本田摩托有限公司股权转让的补充协议书》，本公司将持有的新大洲本田摩托有限公司50%股权转让宁波新大洲，转让价格为89,222.115万元（最终价格根据新大洲本田摩托有限公司经审计的过渡期损益调整确定），股权转让价分为三期支付。
第一期：协议签订并经本公司股东大会批准后 10日内，支付股权转让款的10%，即 8,922.212万元；第二期：2017年 1月 31日前，支付股权转让款的40%，即 35,688.846万元；第三期：2017年 12月 31日前，支付股权转让款的50%，即 44,611.057万元。截止2017年6月30日，本公司已累计收到宁波新大洲支付股权转让款446,110,580.00元，公司已完成股权转让工商变更登记手续。
（3）关键管理人员报酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,144,353.45 2,386,126.30
(六) 关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准备/ 坏账准备/账面余额 账面余额
利息调整 利息调整应收账款
新大洲本田摩托有限公司
1,297,129.96 12,971.30 1,621,087.74 16,210.88上海本新国际贸易有限公司
73,191.09 731.91
内蒙古新大洲能源科技有限公
司
1,194,165.01 11,941.65
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准备/ 坏账准备/账面余额 账面余额
利息调整 利息调整预付账款
黑龙江恒阳牛业有限责任公司
1,402,517.11 0.00
其他应收款
宁波新大洲股权投资有限公司
491,377,384.02 4,913,773.84
新大洲本田摩托有限公司
0.00 2,457,639.09 24,576.39内蒙古新大洲能源科技有限公
司
30,414,483.60 1,359,322.60 32,242,187.94 1,377,599.64黑龙江恒阳牛业有限责任公司
7,680.00 76.80
长期应收款
内蒙古新大洲能源科技有限公司
27,172,662.46 -547,446.14 27,172,662.46 -313,293.32应收利息
内蒙古新大洲能源科技有限公司
2、应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付票据
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 114,000,000.00
预收账款
内蒙古新大洲能源科技有限公司 - 8,000,000.00
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 5.29
其他应付款
宁波新大洲股权投资有限公司 89,222,120.00
SANLORENZO S.P.A. 77,496.00 73,068.00
内蒙古新大洲能源科技有限公司 348,809.99
新大洲本田摩托有限公司 208,232.10 192,112.04
海南新大力机械工业有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
应付账款
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 1,572,236.81 648,527.45
上海金和食品有限公司 7,016.00 34,140.74
讷河新恒阳肉类食品有限公司 887,004.56 501,551.91
十、承诺及或有事项
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(一) 重要承诺事项
1、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
2、根据本公司2006年12月12日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，本公司受让控股子公司五九集团和牙克石煤矿（现更名为呼伦贝尔牙星煤业有限公司）国有股权后3年内，应投入不少于人民币5亿元资金用于控股子公司五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币20亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债表日，本公司及控股子公司五九集团已投入勘探和新矿井建设资金230,638.25万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司（以下简称能源科技）投入20万吨电石法PVC项目资金和褐煤提质工程项目68,746.00万元。
2014年 8月 4日，牙克石市人民政府与本公司就承诺后续履行事项达成一致，并签订了《合作备忘录》。鉴于本公司及能源科技与沈阳同联集团有限公司(以下简称同联集团)已签订《电石项目整体资产转让框架协议》。本公司与牙克石市人民政府决定，本公司暂停履行本公司与牙克石经济局签订《产权交易合同》中约定的相关承诺事项，等待本公司与同联集团正式签订《电石项目整体资产转让合同》后，按照新的约定继续履行。具体如下：
（1）由同联集团受让能源科技投资建设的电石项目。本公司负责协调能源科技以打包方式将拥有的电石项目及资产整体转让给同联集团。转让和受让双方应尽快确定交易资产清单，共同聘请评估机构进行资产评估，确定资产交易价格，早日完成资产交接。
（2）由同联集团在受让电石项目整体资产的同时，投资建设 12万吨/年PVC和 11万吨/年烧碱项目。同联集团须在转让双方签署《电石项目资产转让框架协议》后二年内对 12万吨/年 PVC和 11万吨/年烧碱项目投资不少于 2亿元。
（3）考虑企业所在地的资源状况及转让双方规划，双方同意，本公司前述《产权交易合同》项下的承诺事项采取以下方式履行。1）三年内本公司保证本交易电石项目资产完整无损，由同联集团完成电石项目的续建项目。在此期间内，牙克石市人民政府同意本公司暂停上述《产权交易合同》承诺事项的履行。本公司同时推进在建的 100万吨/年褐煤提质项目（褐煤热解制煤焦油项目）建设，加大煤炭资源转化力度。2）如果同联集团三年内未达到本备忘录所述续建项目全部投资额，且牙
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克石市人民政府有理由判断同联集团已不能完成前述承诺事项时，牙克石市人民政府有权要求本公司继续履行相关承诺事项。
3、本公司及全资子公司上海投资和上海蓝道投资管理有限公司共同承诺，对枣庄矿业（集团）有限责任公司受让五九集团股权协议中，除本公司及上海投资，上海蓝道投资管理有限公司及五九集团已披露的债权债务及为本次股权转让所出具的审计报告及资产评估报告所确认的债权债务之外的其他任何债权债务，如有，由本公司及全资子公司上海投资和上海蓝道投资管理有限公司承担。
4、本公司及全资子公司上海元盾实业有限公司（已转让）共同承诺，对枣庄矿业（集团）有限责任公司增资能源科技协议中，除本公司、上海元盾实业有限公司及能源科技已披露的债权债务及为本次增资所出具的审计报告及资产评估报告所确认的债权债务之外的其他任何债权债务，如有，由本公司承担。
5、本公司全资子公司海南实业名下土地房屋权证号三土房（2013）字第09046号、三土房（2013）字第09202号房产（面积14,487.17平方米），为华信信托股份有限公司向本公司提供授信贷款 18,000.00万元人民币额度提供抵押担保，借款180,000,000.00元，期限自2016年11月3日至2019年11月1日止。具体详见附注五、（三十三）。
6、控股子公司五九集团向中国工商银行牙克石支行借款共计 112,000,000.00元，借款期限自2016年11月3日至2017年10月23日。由本公司和枣庄矿业（集团）有限责任公司按对控股子公司五九集团的出资比例分别提供连带责任保证担保，其中本公司提供最高额人民币57,120,000.00元担保保证，枣庄矿业（集团）有限责任公司提供最高额人民币54,880,000.00元担保保证。
7、子公司宁波恒阳向南洋商业银行（中国）有限公司上海分行信用证借款15,105,615.04元，（其中：5,871,845.20元借款，期限自2017年4月14日至2017年7月13日止，2,183,935.00元借款，期限自2017年4月27日至2017年7月26日止，6,119,321.21元借款，自 2017年 5月 12日至 2017年 8月 10日止，930,513.63元借款，自 2017年5月22日至2017年8月21日止）。由子公司宁波恒阳对恒阳香港的信用证借款提供信用证保证金10,430,086.15元。
8、 2014年 3月 19日本公司控股子公司五九集团与中国工商银行股份有限公司牙克
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石支行签署《固定资产借款合同》、《最高额抵押合同》，以其名下胜利煤矿120万吨/年采矿权证抵押方式向工行牙克石支行借款人民币50,000.00万元，借款用途为控股子公司五九集团胜利煤矿产业升级技术改造项目。借款期限为73个月。截至资产负债表日，贷款期末余额358,059,600.00元。
9、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据29,655,301.38元。
10、2016年1月12日，本公司向汇丰银行（中国）有限公司提供2.25亿元银行存款质押，通过内保外贷方式向香港汇丰银行出具以全资子公司香港发展为受益人的 2,800.00万欧元保函，全资子公司香港发展于 2016年 1月 15日取得贷款 2,800.00万欧元，期末折算成人民币216,988,800.00元。该款项将于2017年归还，重分类至一年内到期的非流动负债。
11、全资子公司游艇会于2015年12月向上海航漾游艇有限公司销售一艘70英尺玻璃钢动力游艇，销售价格2,500.00万元人民币，游艇会承诺该游艇质量担保期限为5年，同时承诺交付满5年后，游艇会按照该游艇购买价格的50%回购游艇的全部或部分产权，买方（上海航漾游艇有限公司）可以选择出让全部或部分产权，也可以选择保留全部或部分产权。
12、2015年5月28日，本公司第八届董事会2015年第六次临时会议，决议通过分三次受让辛普森游艇有限公司股权的方式收购辛普森游艇有限公司60%股权。截止2016年12月31日，本公司通过四级子公司圣帝诺香港以货币800.00万美元完成了前二期受让款的支付（其中第二期受让款480.00万美元于2016年12月15日完成支付），购买了辛普森游艇有限公司25%股份。辛普森游艇有限公司于1984年成立于香港，作为游艇销售公司专注于亚洲游艇行业的发展，除了经纪业务外，还提供租赁、游艇管理、船员培训、保险和维修服务，并给予游艇船东全方位的支持。
13、2017年5月23日，本公司第八届董事会2017年第六次临时会议审议通过了《关于为子公司上海恒阳贸易有限公司开据的商业承兑汇票提供保兑的议案》，黑龙江恒阳牛业有限责任公司向票据受让人背书转让与本公司全资子公司上海恒阳贸易有限公司交易取得的由上海恒阳开具承兑的电子商业承兑汇票，票据受让人以此票据对应的债权为基础资产在温州金融资产交易中心股份有限公司挂牌发行资产支持收益权产品。为支持上海恒阳与恒阳牛业开展上述业务，本公司同意上海恒阳作为承兑人，
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本公司作为保兑人，该业务对应的电子商业承兑汇票总存续规模不超过人民币 1.5亿元。本担保事项经本公司董事会审议通过后执行。
14、2017年5月10日，本公司第八届董事会2017年第五次临时会议审议通过了《关于为保障全资子公司履行<供应链服务协议>提供担保的议案》。本公司的全资子公司宁波恒阳食品有限公司与深圳市怡亚通供应链股份有限公司拟签署《供应链服务协议》，为保障《供应链服务协议》、其补充协议及履行《供应链服务协议》的相关法律文书项下连续发生的债权的实现，本公司作为保证人提供最高额保证，保证人担保的最高债权本金余额为1,000万美元。上述担保事项经董事会审议通过后执行。
(二) 或有及诉讼事项
1、贺阳才诉本公司要求补发和赔偿因工伤造成的伤残损失案，其中一次性伤残补助金、医疗补助金、假肢安装费护理费等129.00万元，精神损失费1,000.00万元，合计主张的诉求1,129.00万元，并要求本公司承担诉讼费用。经查明，贺阳才为原海南光华实业发展有限公司（其前身是国营光华机械厂）的员工，其工伤事故发生于1973年，并于1983年在光华机械厂退休。本公司于1997年11月兼并海南光华实业发展有限公司，依据当时签订的《企业兼并合同》相关约定，贺阳才不属于被本公司兼并的海南光华实业发展有限公司的职工（其当时已退休），且依据《企业兼并合同》约定，公司也不承担当时海南光华实业发展有限公司离退休人员的任何退休金、医疗、福利及其他责任和义务。鉴于此，该案经海口市美兰区人民法院审理后，于2015年1月26日作出（2014）美民一初字第1814号民事判决，判决驳回原告贺阳才的诉讼请求。一审宣判后，贺阳才不服一审判决，已向海口市中级人民法院提起上诉。
目前，此案已进入上诉程序。预计本公司发生损失的可能性极小。
2、 2015年 6月 24日，控股子公司五九集团诉太原能源公司请求给付我公司配件设备买卖合同欠款及利息合计316.24万元。一审判决太原能源公司判决生效十日内给付五九集团欠款180万元，利息104.40万元，合计284.40万元。太原能源公司不服裁决已经提起上诉。截止2017年6月30日，本案仍在审理中。
3、 2016年 5月 23日，因牙克石市玖仟客餐饮有限公司拖欠房屋租金，控股子公司五九集团起诉要求给付五九集团房屋租赁费及违约金合计 72.00万元。2016年 6月 8日，法院立案。牙克石市玖仟客餐饮有限公司于2016年7月8日提出反诉。经内蒙古自治区牙克石市人民法院民事判决书(2016)内 0782民初 1157号判决，反诉原告于本判决书生效后 10日内给付控股子公司五九集团租金 30.00万元，违约金 15.60
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万元，合计45.60万元；判决控股子公司五九集团于本判决书生效后10日内退还反诉原告押金10.00万元，以上两项相抵后，由反诉原告给付控股子公司五九集团35.60万元。截止2017年6月30日，原告已给付4万元，剩余的款项在执行中。
4、 2016年 6月，本公司控股子公司武汉储运（原告）诉上海会成物流有限公司公路（以下简称“会成物流”）运输合同纠纷案。诉请判令被告支付拖欠的运费683,824元；
被告后来提起反诉要求原告承担违约责任 780,781元。2016年10月20日上海市浦东新区人民法院做出（2016）沪 0115民初 38713号民事判决书，一审判决会成物流支付武汉储运运费 683,824元并承担全部诉讼费用，同时驳回了会成物流的全部诉讼请求，目前尚未执行，为此，武汉储运对其计提了50%坏账准备。2017年月4日第一中级人民法院做出（2017沪01民终1983号）判决书。二审维持原判。截止资产负债表日，已执行完毕。
5、 2016年 3月 29日，内蒙古大兴安岭纸浆有责任限公司（原告）起诉控股子公司五九集团返还2004年4月7日所签合同余下原告预付货款及控股子公司五九集团（被告）因合同违约应该给付原告合同约定款项合计为 1,124,625.00元。为此，控股子公司五九集团出具答辩状，认为这次起诉没有事实和法律依据。被答辩人（原告）起诉所依据的都是其单方算账和单方提供的所谓证据，在法律上无法成立。且被答辩人（原告）的起诉早已超过诉讼时效。请人民法院依法驳回被答辩人不符合法律规定的诉讼请求，以维护答辩人的合法权益，维护法律的公平、公正和法律的严肃性。目前，该案件尚处于一审准备应诉阶段。
6、本公司于2017年1月5日收到包头铁路运输法院（以下简称“包铁法院”）《应诉通知书》（[2016]内 7101刑初 24号）。该案为包铁法院受理包头铁路运输检察院公诉的一起刑事案件中提起的附带民事诉讼，原告人牙克石市人民政府起诉刑事案件三名被告人返还国有资产损失的同时，认为本公司不当得利，要求本公司承担返还损失金额的责任。其中勘探费损失2,266.37万元，两矿权损失67,837.5333万元。
2017年3月13日，包铁法院就上述诉讼下达《刑事附带民事裁定书》（（2016）内7101刑初24号）认为，牙克石市人民政府在刑事诉讼过程中对万正强、刘好军、李志及新大洲公司提起附带民事诉讼，不符合附带民事诉讼的起诉条件，没有法律依据。新大洲在异议中称其不是依法负有赔偿责任的人，列为附带民事诉讼被告人主体不适格，牙克石市人民政府请求新大洲返还不当得利之诉为独立的民事法律关系，不属于刑事附带民事诉讼范围的理由充分，于法有据。据此，驳回附带民事诉
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讼原告人牙克石市人民政府的起诉。
2017年3月23日，本公司收到包铁法院转来的〈刑事附带民事上诉状〉，上诉人牙克石人民政府请求呼和浩特中级人民法院撤销包铁法院（2016）内 7101刑初 24号刑事附带民事裁定书。2017年5月8日，本公司收到呼铁法院《刑事附带民事裁定书》（（2017内71刑终2号），呼铁法院认为：因人身权利受到犯罪侵犯或者财务被犯罪分子毁坏而遭受物质损失，被害人有权在刑事诉讼过程中提起附带民事诉讼。
本案上诉人牙克石市人民政府以被上诉人万正强、刘好军、李志滥用职权，被上诉人新大洲公司不当得利应予返还为由，提起的附带民事诉讼，不属于法定的附带民事诉讼受案范围，不符合附带民事诉讼的起诉条件。同时，对于上诉人牙克石市人民政府提出的认为被上诉人新大洲公司是本案中未被追究刑事责任的其他共同侵害人，是本案适格被告人的上诉理由，因未提供相应事实和法律依据，故本院不予采纳。综上，上诉人牙克石市人民政府的上诉请求不能成立，应予驳回。一审裁定正确，应予维持。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十九条之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。本裁定为终审裁定。
十一、资产负债表日后事项
(一) 2017年4月24日，本公司第八届董事会第十二次会议决议，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2016年度本公司母公司实现净利润为 93,435,931.65元，根据《公司章程》的有关规定，按10%提取法定盈余公积金9,343,593.17元后，加以前年度结转的未分配利润663,780,815.90元，合计本年度可供股东分配的利润为747,873,154.38元。
公司拟定的利润分配预案为：以公司2016年12月31日总股本814,064,000股为基数，每 10股派红利 0.30元（含税）。上述方案拟分配现金红利共计 24,421,920.00元，剩余未分配利润 723,451,234.38元滚存至下年度。本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。
截至本报告报出日已实施完毕。
(二) 2016年7月15日，全资子公司宁波恒阳与LAVP和RobertoPérezPaternoster先生在乌拉圭蒙得维的亚签署了《股份购买协议》。由宁波恒阳指定恒阳（拉美）投资为收购LorsinalS.A.公司50%股权的主体。经乌拉圭Auren公司测算，Lorsinal公司的估值范围在2500万美元-5,700.00万美元之间，平均估值为3,330.00万美元，根据估值范围三方商定的交易对价为3,330.00万美元。截止2016年12月31日，已经支付共管户股权收购款120.00万美元。2017年 7月 3日，恒阳（拉美）投资支付了 880万美元Lorsinal公司股权收购款，其中向 RP先生支付了股权收购款 800万美元，返还给 LAVP80万美元保证金预付款。
2017年 7月 7日，Lorsinal公司完成了股权变更，恒阳（拉美）投资与 RP先生各持
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有 Lorsinal公司50%的股份。
(三) 子公司宁波恒阳向南洋商业银行（中国）有限公司上海分行信用证借款15,105,615.04元，（其中：5,871,845.20元借款，期限自2017年4月14日至2017年7月13日止，2,183,935.00元借款，期限自2017年4月27日至2017年7月26日止，6,119,321.21元借款，自2017年5月12日至2017年8月10日止，930,513.63元借款，自2017年5月22日至2017年8月21日止）。上述借款已于2017年8月21日前全部归还。
(四) 经公司2017年8月11日第八届董事会 2017年第九次临时会议审议通过，董事会同意公司通过全资子公司齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司的境外关联企业 Foresun (Latin-America) Investment and Holding,S.L.以现金方式向Pacific Ocean Cattle HoldingsLimited收购LirtixS.A.和RondatelS.A.公司100%的股权同意本次收购标的股权的交易价格为8,230万美元。关联关系：深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）为公司的第一大股东，陈阳友先生为公司董事长，以及深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）的实际控制人。
本次交易对方Pacific Ocean Cattle HoldingsLimited系陈阳友实际控制的公司，且Pacific Ocean Cattle HoldingsLimited的唯一董事为陈阳友。此外，公司董事李磊先生同时在陈阳友先生控制的黑龙江恒阳牛业有限责任公司（为标的公司控制人）任董事。
(五) 经公司2017年8月11日第八届董事会 2017年第九次临时会议审议通过，董事会同意向宁波儒亿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）转让所持有的海南嘉谷实业有限公司100%股权及一并处置债权人对海南嘉谷实业有限公司的到期债权。目标股权的转让价格为40,788,386.60元、债权处置价格为29,211,613.40元，合计7000万元。关联关系：本公司董事兼总裁杜树良先生同时为受让方宁波儒亿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的合伙人之一。
(六) 经公司2017年8月11日第八届董事会 2017年第九次临时会议审议通过，董事会同意本公司与关联人陈阳友夫妇共同为本公司的控股子公司上海新大洲物流有限公司向杭州银行股份有限公司上海虹口支行流动资金借款 4000万元提供担保，担保期限一年。关联关系：陈阳友先生为本公司法定代表人及董事长。本议案经本次会议审议通过后执行。
(七) 2017年 6月 23日，经本公司第八届董事会 2017年第七次临时会议批准，董事会同意为控股子公司上海新大洲物流有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司嘉定支行申请总额人民币4,000万元一年期流动资金贷款提供连带责任保证担保。银行借款用于该公司日
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常经营开支等流动资金周转。担保期限为自借款之日起一年。上海新大洲物流有限公司于2017年7月13日和7月16日取得该笔贷款。
(八) 经公司2017年8月16日第八届董事会2017年第十次临时会议审议通过，董事会同意上海新大洲投资有限公司在中航新大洲因经营需要拟增资18,000万元事项中，放弃增资权。
鉴于本公司集中精力和资源发展牛肉食品产业，公司董事会同意放弃本次对中航新大洲的增资。本次增资方案实施后，公司持有中航新大洲的股权比例由45%下降至28.125%。由于新大洲投资持有的中航新大洲目前仍处于亏损状态，但亏损金额相对较小，因此，对公司整体业绩不会产生重大影响。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 5个报告分部，分别为：煤炭产品、物流运输劳务、电动车制造、食品贸易、其他分部。本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、2017年半年度报告分部的财务信息
项目 煤炭产品 物流劳务 电动车产品 食品贸易 其他分部 分部间抵销 合计资产总额 2,597,170,867.96 200,364,548.67 84,009,348.60 317,928,882.49 3,581,548,697.25 -1,967,943,652.39 4,813,078,692.58负债总额 1,366,133,964.45 53,214,907.19 68,876,044.06 170,393,998.26 1,158,734,440.30 -886,243,124.32 1,931,110,229.94营业收入 177,719,085.22 115,244,881.54 65,051,423.44 106,974,884.23 8,413,525.71 -10,210,801.37 463,192,998.77营业成本 133,986,615.28 82,815,311.62 56,000,376.08 102,224,209.83 1,763,478.30 -8,679,992.70 368,109,998.41利润总额 -47,908,559.10 18,133,573.47 151,643.65 1,173,415.47 104,643,584.85 -17,132,263.10 59,061,395.24(二) 其他重要事项
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1、2015年5月28日，本公司持股50%的合营企业内蒙古新大洲能源科技有限公司（以下简称“能源科技公司”）与沈阳同联集团有限公司（以下简称“沈阳同联”）签订《内蒙古新大洲能源科技有限公司电石项目整体资产转让框架协议》，拟整体转让电石项目资产（包括但不限于土地、厂房、设备等固定资产、无形资产，库存材料、负债及员工劳动关系等）。电石项目资产原值约为人民币 4亿元，整体资产转让价格以双方确认的资产评估结果为准。沈阳同联愿意受让并利用能源科技公司电石项目现有资产，续建12万吨/年PVC和11万吨/年烧碱等项目。正式协议尚在协商当中。
目前，电石项目仍处于停产改造状态。
2、根据呼伦贝尔市人民政府《关于报送2016年化解煤炭过剩产能工作总结和2017年煤炭行业化解过剩产能初步方案的函》，控股子公司五九集团三矿将于2017年进行关停验收。控股子公司五九集团三矿年生产能力30万吨，人员721人，根据上述鑫鑫二矿关闭所获奖补资金标准测算，预计控股子公司五九集团三矿关停不会产生损失。
3、 2016年 1月 22日，控股子公司五九集团第四届董事会第一次会议决议（五九董字[2016]1号），通过了《关于变更呼伦贝尔市牙星煤业有限公司为分公司的议案》，并于2016年5月23日在林海日报刊登了注销公告。目前牙星煤业注销手续正在办理之中。
4、本公司与黑龙江恒阳牛业有限责任公司（以下简称“恒阳牛业”）签署《肉类商品进口/购买及销售框架合作协议》。自协议签订之日起 1年内，恒阳牛业拟委托购货方即本公司的全资子公司萝北恒阳、宁波恒阳、恒阳香港完成进口或购买金额不低于 2亿美元的冷冻猪肉、牛肉业务，其中 2016年完成进口或购买金额不低于 5亿人民币的冷冻猪肉、牛肉业务。恒阳牛业指定的供货方为恒阳牛业的全资子公司 RONDATELS.A.或其他指定的境内、境外供货方。2016年9月12日，本公司全资子公司上海恒阳及萝北恒阳与恒阳牛业签署《肉类采购框架合作协议》。自协议签订之日起，上海恒阳、萝北恒阳拟从恒阳牛业购买金额约不低于 4亿人民币的冷冻猪肉、牛肉产品，其中 2016年完成购买金额约计 2亿元人民币的冷冻猪肉、牛肉业务。截至2017年6月30日，本报告期内上海恒阳从恒阳牛业及其子公司采购猪肉、牛肉产品 112,559,803.94元。宁波恒阳从恒阳牛业及其公司采购猪肉、牛肉产品15,124,790.52元。
5、经公司股东会批准，以及本公司第八届董事会 2016年第十三次临时会议审议通过。
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公司于 2016年 12月 15日与航科智汇股权投资基金（平潭）合伙企业（有限合伙）（以下简称“航科基金”）在上海市签署了《股权转让协议》。由航科基金以人民币 26,250,000.00元受让子公司上海投资持有的中航飞机汉中航空零组件制造有限公司10%的股权。已于2017年6月23日完成工商变更手续，截止2017年6月30日，股权转让相关手续实施完毕。
6、 2015年子公司上海投资与上海莱晓投资合伙企业（有限合伙）、刘锐、蔡尚重、王超、林琦煌、王华军、赵晓静和邢子钰签订《合伙协议》，约定共同出资成立上海莱图投资合伙企业（有限合伙），出资总额为人民币6,250.00万元，其中上海投资公司出资1,150.00万元，占出资总金额18.40%，约定出资时间为2016年6月10日。截至2017年6月30日，上海投资尚未支付投资资金。
7、 2017年 1月 13日，本公司收到新大洲本田摩托有限公司通知，公司出售新大洲本田摩托有限公司50%股权的工商变更登记手续已经办理完成，公司持有的新大洲本田摩托有限公司50%股权已过户至交易对方宁波新大洲股权投资有限公司名下。
详见附注五、（十三）。
8、经本公司2017年1月18日第八届董事会2017年第二次临时会议审议通过，本公司拟对全资子公司上海投资增加投资 20,000.00万元。增资后上海投资注册资本由10,000.00万元增至30,000.00万元。已于2017年5月6日实施完毕。
9、经本公司2016年2月29日第八届董事会2016年第三次临时会议审议通过，于2017年 3月 9日在海口市通过拍卖会将本公司持有的全资子公司海口嘉跃100%股权及本公司全资子公司海南实业对海口嘉跃的到期债权2,803.00万元，以人民币5,020.00万元的价格拍卖给海南晨菲投资控股有限公司。已于2017年6月29日完成工商变更手续。
10、经本公司2017年2月17日第八届董事会2017年第三次临时会议审议通过，本公司将持有的合营企业内蒙古新大洲能源科技有限公司50%股权以人民币 26,829.54万元转让给本公司全资子公司上海投资。本次转让属于公司与全资子公司之间的内部股权转让，不会对公司产生重大影响，也不会损害公司及股东利益。2017年4月10日已完成股权转让工商变更登记手续。
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11、 2017年 6月 19日本公司控股子公司天津新大洲电动车有限公司（以下简称“天津新大洲”）的股东，即本公司全资子公司上海新大洲投资有限公司与上海依莱达企业发展有限公司，在上海市签署了《分立协议》。因公司经营发展需要，经天津新大洲的双方股东协商，决定对天津电动车进行派生分立。分立后的主体之一仍名为天津新大洲电动车有限公司，另一主体名为天津恒阳食品有限公司（以下简称“天津恒阳”）。分立后的两个主体各自的股东不变、持股比例不变。新天津新大洲注册资本 1000万元，天津恒阳注册资本 2000万元。上述事项已经天津电动车股东会审议通过，并经本公司2017年 6月 23日召开的第八届董事会 2017年第七次临时会议审议通过。根据本公司章程规定,本事项无须经过本公司股东大会批准或政府部门批准。已于2017年6月29日完成工商变更手续。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 535,219,341.88 100.00 6,611,308.30 1.24 528,608,033.58其他应收款 1,277,174,466.83 100.00 14,030,859.53 1.10 1,263,143,607.30
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款 - - - -
合计 1,277,174,466.83 100.00 14,030,859.53 1,263,143,607.30 535,219,341.88 100.00 6,611,308.30 528,608,033.58
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,265,027,501.49 12,650,275.01 1.001-2年（含2年） 11,732,245.34 1,173,224.52 10.004-5年（含5年） 23,058.00 11,529.00 50.005年以上 391,662.00 195,831.00 50.00合计 1,277,174,466.83 14,030,859.53
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,419,551.23元；无核销坏账准备，无转回坏账准备。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
各类保证金及押金 2,372,521.06单位及个人往来 1,277,128,332.79 532,632,503.05备用金 46,134.04 214,317.77合计 1,277,174,466.83 535,219,341.884、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
款项 期末余额合 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
性质 计数的比例 期末余额(%)
宁波新大洲股权投资有限公
往来款 491,377,384.02
1年以内
38.47 4,913,773.84司
上海新大洲投资有限公司 往来款 402,886,305.42
1年以内
31.55 4,028,863.05内蒙古牙克石五九煤炭(集团)
往来款 194,431,052.21
1年以内
15.22 1,944,310.52有限责任公司
海南新大洲实业有限责任公
往来款 50,872,870.07
1年以内
3.98 508,728.70司
海南圣帝诺游艇会有限公司 往来款 49,800,000.00
1年以内
3.90 498,000.00合计 1,189,367,611.72 93.12 11,893,676.11
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(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投
807,291,201.67
15,916,248.67 567,373,486.49 15,916,248.67 551,457,237.82资 823,207,450.34
对联营、合营企
2,440,456.23 2,440,456.23 264,301,360.78 264,301,360.78业投资
合计 825,647,906.57 15,916,248.67 809,731,657.90 831,674,847.27 15,916,248.67 815,758,598.601、对子公司的投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额宁波恒阳食品有限公司 41,000,000.00 59,000,000.00 100,000,000.00
海南新大洲实业有限责任公司 18,000,001.00 18,000,001.00 15,916,248.67内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 374,193,074.34 374,193,074.34
上海新大洲投资有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00
海口嘉跃实业有限公司 3,166,036.15 3,166,036.15 -
海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司 31,014,375.00 31,014,375.00
合计 567,373,486.49 259,000,000.00 3,166,036.15 823,207,450.34 0.00 15,916,248.67
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2、对联营企业、合营企业投资
本期增减变动 减值准本期计其他综 备被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值追加投资 减少投资 合收益 其他 期末余的投资损益 变动 股利或利润 准备调整 额一、合营企业
海南新大力机械工
业有限公司 2,081,807.66 2,447,077.19 -6,620.96 2,440,456.23内蒙古新大洲能源
科技有限公司 0.00 261,854,283.59 349,369,660.35 85,581,600.76 1,933,776.00 0.00小计 2,081,807.66 264,301,360.78 0.00 349,369,660.35 85,574,979.80 0.00 1,933,776.00 0.00 0.00 2,440,456.23 0.00 0.00二、联营企业
小计
合计 2,081,807.66 264,301,360.78 0.00 349,369,660.35 85,574,979.80 0.00 1,933,776.00 0.00 0.00 2,440,456.23 0.00 0.00其他说明：对内蒙古新大洲能源科技有限公司本期减少投资 349,369,660.35元系本报告期内本公司将持有的能源科技公司的50%股权转让给子公司上海新大洲投资有限公司。
财务报表附注第102页
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(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 105,329.38 3,587,501.25 83,780.35合计 105,329.38 0.00 3,587,501.25 83,780.35(四) 投资收益
投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,496,818.73
权益法核算的长期股权投资收益 -6,620.96 54,576,566.23处置长期股权投资产生的投资收益 134,540,087.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
债权投资（能源科技）期间的投资收益 1,342,197.65 1,134,296.26可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托贷款投资收益
合计 141,372,483.03 55,710,862.49十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 129,447,040.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,582,442.48
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注第103页
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项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,342,197.65
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 0.00
益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
0.00
备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
0.00
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
1,250,000.00
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
0.00
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
0.00
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -757,681.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
合计 133,863,999.96
减：所得税影响额 32,794,210.22
少数股东权益影响额 749,353.97
合计 100,320,435.77
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本公司对非经常性损益的确认依据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]规定执行)
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 0.0595 0.0595归属于公司普通股股东的净利润 2.1861
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 -2.3402 -0.0637 -0.0637新大洲控股股份有限公司二〇一七年八月三十日
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