深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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审计报告 1-6
合并资产负债表 7-8
公司资产负债表 9 - 1 0
合并利润表 1 1
公司利润表 12
合并现金流量表 13
公司现金流量表 14
合并所有者权益变动表 15-16
公司所有者权益变动表 17-18
财务报表附注 19-126
审计报告
众会字(2019)第1894号深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司（以下简称兴森科技）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴森科技2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兴森科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“3、重要会计政策及会计估计”注释 3.25所述的会计政策及“5、合并财务报表项目附注”注释5.35。
于2018年度，兴森科技公司销售商品确认的主营业务收入为人民币3,421,855,650.82元，兴森科技公司对于商品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。
由于收入是兴森科技公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将兴森科技公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
（1）了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况；
（2）抽查本期大额客户的购销合同或订单，检查订购货物的数量和单价等信息，确认本期收入确认金额的准确性；
（3）对本期收入的客户按照细节测试统计抽样的方式选取样本量进行函证，函证中对应收账款的期末余额及本期销售金额进行函证，以进一步检查本期销售收入确认的准确性，同时核对应收或预收账款余额是否与客户一致；
（4）将本期销售金额较大的品种的单价和毛利率与上期进行比对，核实本期变动原因是否合理；
（5）检查资产负债表日前后收入确认情况，检查货物签收单据的签字时间，以检查是否存在跨期确认收入情况。
应收账款的可收回性
1、事项描述
请参阅财务报表附注“3、重要会计政策及会计估计”注释3.11所述的会计政策及“5、合并财务报表项目附注”注释5.2.3。
于2018年12月31日，兴森科技公司合并财务报表应收账款余额992,263,847.98元，坏账准备56,406,377.02元，账面价值较高。
2、审计应对
我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
（1）了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制测试；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
（5）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（6）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
商誉减值评估
1、事项描述
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“3、重要会计政策及会计估计”注释3.29所述的会计政策及“5、合并财务报表项目附注”注释5.13。
于2018年12月31日，兴森科技公司合并财务报表商誉账面余额为283,650,493.53元，商誉减值准备余额43,871,653.91元。
根据企业会计准则的规定，公司管理层至少应当在每年年度终了对商誉进行减值测试，以确定是否需计提商誉减值准备。当商誉所在资产组或资产组组合出现特定减值迹象时，公司应及时进行商誉减值测试，并恰当考虑该减值迹象的影响。公司管理层通过比较商誉所在资产组或资产组组合的可收回金额与该资产组或资产组组合及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来期间的销售增长率、毛利率、费用率、折现率等。由于商誉金额重大，减值测试过程较为复杂，同时涉及公司管理层的重大判断，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值的评估，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制的设计和运行；
（2）获取并复核管理层编制的商誉所在资产组或资产组组合可收回金额的计算表，比较商誉所在资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额的差异，复核未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确；
（3）复核公司对商誉减值迹象的判断是否合理；
（4）复核公司管理层对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；
（5）复核公司确定的商誉减值测试方法和模型是否恰当；
（6）复核公司进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键参数是否恰当，评价所采取的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析减值测试方法与价值类型是否匹配；
（7）将相关资产组或资产组组合本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及是否可能存在管理层偏向的迹象；
（8）复核公司对商誉减值损失的分摊是否合理，是否恰当考虑了归属于少数股东商誉的影响；
（9）关注期后事项对商誉减值测试结论的影响；
（10）根据商誉减值测试结果，复核和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
（四）其他信息
兴森科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兴森科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
兴森科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴森科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴森科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兴森科技的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兴森科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴森科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就兴森科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤（项目合伙人）中国注册会计师 陈芝莲
中国，上海 2019年3月18日
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.1|487,132,872.39|
|5.2|1,217,086,991.07|
||281,229,520.11|
||935,857,470.96|
|5.3|27,792,053.39|
|5.4|20,487,347.35|
||1,674,684.35|
||-|
|5.5|367,438,596.29|
||-|
||-|
|5.6|17,548,376.27|
||2,137,486,236.76|
|5.7|120,579,644.00|
||-|
||-|
|5.8|137,258,633.50|
|5.9|114,589,927.71|
|5.10|1,488,387,604.81|
|5.11|211,368,653.22|
||-|
||-|
|5.12|122,571,472.47|
||-|
|5.13|239,778,839.62|
|5.14|47,110,339.71|
|5.15|69,342,167.18|
|5.16|41,615,082.87|
||2,592,602,365.09|
||4,730,088,601.85|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.17|547,065,535.61|
||-|
||-|
|5.18|661,935,020.61|
|5.19|16,988,071.50|
|5.20|96,338,121.31|
|5.21|64,198,206.22|
|5.22|52,143,388.88|
||13,398,621.42|
||13,201,045.24|
|5.23|17,715,950.65|
||-|
||1,456,384,294.78|
|5.24|167,998,092.52|
|5.25|398,021,701.32|
|5.26|10,392,445.64|
|5.27|17,511,387.86|
|5.28|5,673,551.53|
|5.29|17,950,000.00|
|5.15|4,466,239.83|
||622,013,418.70|
||2,078,397,713.48|
|5.30|1,487,907,504.00|
||-|
||-|
||-|
|5.31|7,969,456.36|
||-|
|5.32|-24,971,655.83|
|5.33|82,650,515.85|
|5.34|989,706,483.75|
||2,543,262,304.13|
||108,428,584.24|
||2,651,690,888.37|
||4,730,088,601.85|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||102,482,411.03|
||-|
||-|
|14.1|667,849,241.33|
||264,758,377.44|
||403,090,863.89|
||217,979,706.16|
|14.2|75,192,310.03|
||-|
||-|
||50,646,852.64|
||-|
||-|
||1,270,922.35|
||1,115,421,443.54|
||90,579,644.00|
||-|
||-|
|14.3|1,477,501,442.75|
||114,589,927.71|
||169,184,430.90|
||-|
||-|
||-|
||3,267,847.71|
||-|
||6,759,349.14|
||5,179,121.28|
||2,024,905.07|
||1,869,086,668.56|
||2,984,508,112.10|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||270,000,000.00|
||-|
||-|
||262,029,547.57|
||95,307,505.62|
||4,441,985.80|
||11,763,888.01|
||30,445,597.39|
||12,393,941.67|
||-|
||-|
||14,340,000.00|
||-|
||688,328,524.39|
||82,320,000.00|
||398,021,701.32|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||4,000,000.00|
||-|
||-|
||484,341,701.32|
||1,172,670,225.71|
||1,487,907,504.00|
||-|
||-|
||-|
||7,812,277.71|
||-|
||-|
||-|
||82,650,515.85|
||233,467,588.83|
||1,811,837,886.39|
||2,984,508,112.10|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|5.35|3,473,258,603.48|
|5.35|2,446,521,366.13|
|5.36|25,280,743.72|
|5.37|210,045,091.10|
|5.38|323,701,805.39|
|5.39|179,543,024.04|
|5.40|35,514,803.53|
||55,098,793.78|
||11,722,935.77|
|5.41|40,966,861.16|
|5.42|50,474,717.33|
|5.43|13,547,716.25|
||13,521,653.57|
|5.44|-|
||275,707,341.99|
|5.45|2,555,152.16|
|5.46|2,225,126.41|
||276,037,367.74|
|5.47|34,992,950.54|
||241,044,417.20|
||241,044,417.20|
||26,323,600.95|
||214,720,816.25|
||-3,879,664.37|
||-15,754,014.11|
||-44,387.38|
||-44,387.38|
||-15,709,626.73|
||-15,709,626.73|
||11,874,349.74|
||237,164,752.83|
||198,966,802.14|
||38,197,950.69|
||0.14|
||0.14|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|14.4|705,295,865.08|
|14.4|592,783,503.58|
||3,476,139.98|
||10,740,951.81|
||24,432,175.14|
||30,991,233.69|
||39,004,763.96|
||37,396,455.94|
||3,030,815.90|
||-7,379,483.54|
||4,428,841.45|
|14.5|2,143,814.41|
||2,143,814.41|
||-|
||-|
||17,819,236.32|
||718,115.95|
||481,269.20|
||18,056,083.07|
||406,578.37|
||17,649,504.70|
||17,649,504.70|
||17,649,504.70|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||3,683,077,924.82|
||12,397,720.65|
|5.48|66,152,523.92|
||3,761,628,169.39|
||2,330,498,171.61|
||798,193,200.35|
||115,775,977.79|
|5.48|183,970,317.02|
||3,428,437,666.77|
||333,190,502.62|
||41,090,000.00|
||26,062.68|
||615,659.14|
||-|
|5.48|4,205,206.04|
||45,936,927.86|
||268,896,916.98|
||203,907,906.39|
||8,426,531.73|
||-|
||481,231,355.10|
||-435,294,427.24|
||5,000,000.00|
||5,000,000.00|
||648,767,615.26|
||-|
||-|
||653,767,615.26|
||535,463,627.25|
||95,934,171.66|
||2,679,480.00|
|5.48|3,885,121.57|
||635,282,920.48|
||18,484,694.78|
||3,603,024.72|
||-80,016,205.12|
||567,149,077.51|
||487,132,872.39|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||1,031,949,730.01|
||-|
||651,792,677.05|
||1,683,742,407.06|
||926,211,298.36|
||42,353,389.35|
||20,618,816.33|
||661,378,875.64|
||1,650,562,379.68|
||33,180,027.38|
||-|
||-|
||182,597.34|
||-|
||4,200,000.00|
||4,382,597.34|
||12,116,383.26|
||197,200,000.00|
||-|
||17,000,000.00|
||226,316,383.26|
||-221,933,785.92|
||-|
||270,000,000.00|
||-|
||270,000,000.00|
||114,340,000.00|
||80,052,017.82|
||3,616,760.00|
||198,008,777.82|
||71,991,222.18|
||413.64|
||-116,762,122.72|
||219,244,533.75|
||102,482,411.03|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|1,487,907,504.00||||7,969,456.36||-9,217,641.72||80,885,565.38|828,133,551.23|79,778,437.86|
|1,487,907,504.00||||7,969,456.36||-9,217,641.72||80,885,565.38|828,133,551.23|79,778,437.86|
|||||||-15,754,014.11||1,764,950.47|161,572,932.52|28,650,146.38|
|||||||-15,754,014.11|||214,720,816.25|38,197,950.69|
|||||||||||500,000.00|
|||||||||||500,000.00|
|||||||||1,764,950.47|-56,697,902.36|-10,047,804.31|
|||||||||1,764,950.47|-1,764,950.47||
||||||||||-54,932,951.89|-10,047,804.31|
||||||||||3,550,018.63||
|1,487,907,504.00||||7,969,456.36||-24,971,655.83||82,650,515.85|989,706,483.75|108,428,584.24|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|1,487,907,504.00||||9,856,905.34||-9,964,560.55||76,814,356.52|781,174,243.85|106,268,500.27|
|1,487,907,504.00||||9,856,905.34||-9,964,560.55||76,814,356.52|781,174,243.85|106,268,500.27|
|||||-1,887,448.98||746,918.83||4,071,208.86|46,959,307.38|-26,490,062.41|
|||||||746,918.83|||164,748,722.56|27,011,124.32|
|||||||||||-27,521,941.83|
|||||||||||-27,521,941.83|
|||||||||||-|
|||||||||||-|
|||||||||||-|
|||||||||4,071,208.86|-48,697,991.16|-25,979,244.90|
|||||||||4,071,208.86|- 4,071,208.86|-|
|||||||||-|-44,626,782.30|-25,979,244.90|
|||||||||||-|
|||||-1,887,448.98||||-|-69,091,424.02|-|
|1,487,907,504.00||||7,969,456.36||-9,217,641.72||80,885,565.38|828,133,551.23|79,778,437.86|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1,487,907,504.00||||7,812,277.71||||80,885,565.38|262,220,259.72|
|1,487,907,504.00||||7,812,277.71||||80,885,565.38|262,220,259.72|
|||||||||1,764,950.47|-28,752,670.89|
||||||||||17,649,504.70|
|||||||||1,764,950.47|-46,402,175.59|
|||||||||1,764,950.47|-1,764,950.47|
||||||||||-44,637,225.12|
|1,487,907,504.00||||7,812,277.71||||82,650,515.85|233,467,588.83|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|1,487,907,504.00||||7,812,277.71||||76,814,356.52|270,206,162.24|
|1,487,907,504.00||||7,812,277.71||||76,814,356.52|270,206,162.24|
|||||||||4,071,208.86|-7,985,902.52|
||||||||||40,712,088.64|
|||||||||4,071,208.86|-48,697,991.16|
|||||||||4,071,208.86|-4,071,208.86|
||||||||||-44,626,782.30|
|1,487,907,504.00||||7,812,277.71||||80,885,565.38|262,220,259.72|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为邱醒亚。本公司现注册资本为人民币 148,790.7504万元，注册地址为深圳市南山区粤海街道沙河西路与白石路交汇处深圳湾科技生态园一区 2栋 A座 8-9层。本公司经营范围为：双面、多层印制线路板的设计、生产（生产项目另设营业场所，由分公司经营）、购销；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）进出口业务（按深贸管登证字第 2001-079号文办）。本公司所属行业为印制线路样板业。公司业务目前主要为印制线路样板及小批量板的研发、生产、销售。
1.2本年度合并财务报表范围
本年新设成立兴森股权投资(广州)合伙企业(有限合伙)，收购Prestwick Circuits GPSLtd并纳入合并范围。
1.3公司基本组织架构
本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
公司设有审计部（向董事会、审计委员会负责）、法务部、证券投资部、质量管理部、流程与IT部、行政管理中心、财务中心、人力资源部 6大公共管理部门，设有板卡业务中心、半导体业务中心 2大业务中心，设有兴森研究院、供应链管理平台及营销中心。
1.4财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司董事会批准对外报出。本报告批准报出日为2019年3月18日。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “3.11应收款项坏账准备”、“3.12存货”及“3.26收入”。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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2018年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收票据及应收账款
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款及单笔金额为 100 万元以上的其他应收款|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11 应收票据及应收账款(续)
3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|组合1|账龄组合|
|组合2|Exception应收款项|
|组合3|合并范围内关联方|
|组合4|Fineline Group应收款项|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|Exception应收款项|其他方法|
|合并范围内关联方|不计提坏账准备|
|Fineline Group应收款项|按个别认定法|

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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1—2年|20|20|
|2—3年|40|40|
|3—4年|60|60|
|4—5年|80|80|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|Exception应收款项|保险公司已承保的应收款不计提；未承保的按个别认定法计提。|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为100万元以下的应收款项|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
3.13持有待售资产
3.13.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.13持有待售资产（续）
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧(摊销)率（%）|
|建筑物|20-50|3|1.94-4.85|

3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|平均年限法|20-50|3|1.94-4.85|
|机器设备|平均年限法|5-10|3|9.70-19.40|
|电子及其他设备|平均年限法|5|3|19.40|
|运输设备|平均年限法|5|3|19.40|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.16 固定资产（续））
3.16.3固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品收入的确认时点：境内销售在发货并经客户验收后确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26政府补助（续）
3.26.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.26.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.26.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要的会计政策变更
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|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。|2019年3月18日召开的第五届董事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》|“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额1,217,086,991.07元，上期余额1,171,085,342.69元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期余额661,935,020.61元，上期余额699,644,652.54元；“固定资产清理并入固定资产”，本期余额1,488,387,604.81元，上期余额1,498,243,533.06元；“工程物资并入在建工程”，本期余额211,368,653.22元，上期余额76,875,367.64元；“应收利息及应收股利并入其他应收款”，本期余额20,487,347.35元，上期余额16,861,151.93元；“应付利息及应付股利并入其他应付款”，本期余额52,143,388.88元，上期余额24,099,940.61元；调减“管理费用”，本期323,701,805.39元，上期291,797,937.85元；单列“研发费用”，本期179,543,024.04元，上期184,245,884.60元。|

 3.30.2无会计估计变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、16%、11%、10%、6%、3%|
|城市维护建设税|应纳增值税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|详见下表|
|利得税|应纳税所得额|16.5%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司|15%|
|广州兴森快捷电路科技有限公司|15%|
|广州市兴森电子有限公司|25%|
|宜兴硅谷电子科技有限公司|15%|
|兴森快捷香港有限公司|16.5%|
|天津兴森快捷电路科技有限公司|25%|
|宜兴兴森快捷电子有限公司|25%|
|广州兴森快捷电子销售有限公司|25%|
|湖南源科创新科技有限公司|15%|
|宜兴鹏森电路科技有限公司|25%|
|兴森股权投资(广州)合伙企业(有限合伙)|25%|
|Exception PCB Solutions Limited|23%|
|Fineline Global Pte Limited|17%|
|Fineline Asia Limited|16.5%|
|Aviv PCB and Technologies Ltd|26.5%|
|Fineline Gesellschaft fur Leiterplattentechnik Mbh|29.8%|
|Fineline Italy S.R.L|31.4%|
|Fineline France SAS|33.3%|
|KBL Circuits Gmbh|29.8%|
|Fineline France SAS Sucursal en Espagna|24%|
|Fineline Polska SP|18-32%|
|Harbor Electronic Inc|25-44%|

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4 税项（续）
4.2税收优惠
2016年公司之子公司广州兴森快捷电路科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的GR201644006549号《高新技术企业证书》，有效期三年，2016年至2018年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2017年公司之子公司宜兴硅谷电子有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的 GR201732001853号《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年至 2019年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2018年公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局颁发的 GR201844203192号《高新技术企业证书》，有效期三年，2018年至 2020年减按15%的税率缴纳企业所得税。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 163,036.24 140,815.74银行存款 395,592,828.39 509,445,211.16其他货币资金 91,377,007.76 57,563,050.61合计 487,132,872.39 567,149,077.51其中：存放在境外的款项
210,786,050.19 174,133,920.06总额
其他货币资金：包含信用证保证金 71,457,826.17元，存出投资款 7,812,617.49元，银行汇票保证金12,106,564.10元。
5.2应收票据及应收账款
5.2.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额应收票据 281,229,520.11 217,388,896.38应收账款 935,857,470.96 953,696,446.31合计 1,217,086,991.07 1,171,085,342.69 5.2.2应收票据
5.2.2.1应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 154,508,741.60 172,161,204.72商业承兑汇票 126,720,778.51 45,227,691.66合计 281,229,520.11 217,388,896.38 5.2.2.2期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 116,115,820.11商业承兑汇票 47,495,222.55合计 163,611,042.66 5.2.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 59,136,705.32 -商业承兑汇票 3,476,005.28合计 59,136,705.32 3,476,005.28 5.2.2.4期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据及应收账款(续)
5.2.3应收账款
5.2.3.1应收账款分类披露：
2018-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 4,955,857.50 0.50 4,955,857.50 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 987,307,990.48 99.50 51,450,519.52 5.18 935,857,470.96备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 992,263,847.98 100.00 56,406,377.02 5.65 935,857,470.96 2017-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 4,955,857.50 0.49 4,955,857.50 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,006,175,598.93 99.51 52,479,152.62 5.22 953,696,446.31备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 1,011,131,456.43 100.00 57,435,010.12 5.68 953,696,446.31期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由湖南源科高新技术有限公 已诉讼，预计难 4,955,857.50 4,955,857.50 100%
司 以收回合计 4,9 55,857.50 4,955,857.50
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据及应收账款(续)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内
715,564,113.44 35,778,205.67 5.00%1至2年
21,033,424.45 4,206,684.89 20.00%2至3年
5,010,330.18 2,004,132.08 40.00%3至4年
2,409,091.37 1,445,454.82 60.00%4至5年
83,886.66 67,109.33 80.00%5年以上
49,146.67 49,146.67 100.00%合计
744,149,992.77 43,550,733.46 5.85%组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
保险公司是否承保组合 账面余额 坏账准备
保险公司已承保
11,194,733.25 -保险公司未承保
- -合计
11,194,733.25 -该组合系由Exception PCB SolutionsLimited公司带来。该公司的业务特点是：其销售业务产生一笔应收款时，公司会聘请评级公司对客户进行信用评级，并根据评级结果向保险公司投保，当应收款产生风险时，由保险公司赔偿其应收款的损失。故保险公司已承保的应收款不计提坏账准备。
项目 账面余额 坏账准备
子公司应收账款
236,919,121.96 12,855,643.56合计
236,919,121.96 12,855,643.56该组合系FinelineGroup、Harbor Electronics,Inc.应收账款根据每一笔单项计提。
5.2.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,605,626.26元。
其中本期无重要坏账准备收回或转回金额
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,634,259.36其中无重要的应收账款核销情况：
5.2.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额比例（%）客户一 客户 35,078,914.13 1年以内 3.54客户二 客户 32,199,952.81 1年以内 3.25客户三 客户 25,438,509.81 1年以内 2.56客户四 客户 23,147,431.86 注一 2.33客户五 客户 23,053,302.41 1年以内 2.32合计 138,918,111.02 14.00注一：一年以内：14,892,159.16，1~2年：8,255,272.70
5.2.3.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款：
5.2.3.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3预付款项
5.3.1预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 26,085,086.13 93.86 39,226,683.70 91.051~2年 1,639,948.07 5.90 2,265,684.43 5.262~3年 67,019.19 0.24 1,399,791.36 3.253年以上 - - 191,925.15 0.45合计 27,792,053.39 100.00 43,084,084.64 100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
2017年预付北京天贝创通科技股份有限公司ERP系统未验收
5.3.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因广州市化工轻工总公司 非关联
4,772,791.00
2018年 业务未完结深圳市一心电子有限公司 非关联
1,695,200.00 2018年
业务未完结上海洱威机械有限公司 非关联
1,560,000.00 2018年 业务未完结北京天贝创通科技股份有限公司 非关联
1,445,741.00 2017年
业务未完结苏州创峰光电科技有限公司 非关联
1,392,000.00 2018年
业务未完结合计
10,865,732.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款
5.4.1其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息 1,674,684.35 4,580,416.67应收股利 - -其他应收款 18,812,663.00 12,280,735.26合计 20,487,347.35 16,861,151.93 5.4.2应收利息
5.4.2.1应收利息分类
项目 期末余额 期初余额保证金存款 1,674,684.35 4,580,416.67合计 1,674,684.35 4,580,416.67 5.4.2.2无重要逾期利息
5.4.3其他应收款
5.4.3.1其他应收款分类披露：
2018-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,027,643.38 94.85 2,214,980.38 10.53 18,812,663.00坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,141,912.45 5.15 1,141,912.45 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 22,169,555.83 100.00 3,356,892.83 15.14 18,812,663.00 2017-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
13,801,139.59 100.00 1,520,404.33 11.02 12,280,735.26坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 13,801,139.59 100.00 1,520,404.33 11.02 12,280,735.26
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内
8,238,195.40 411,909.77 5.00%1至2年
118,020.35 118,020.35 100.00%2至3年
477,081.46 190,832.58 40.00%3至4年
746,228.40 447,737.04 60.00%4至5年
763,621.18 610,896.94 80.00%5年以上
435,583.70 435,583.70 100.00%合计
10,778,730.49 2,214,980.38 20.55%组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
项目 账面余额 坏账准备子公司其他应收款
10,248,912.89
-合计
10,248,912.89
-其他说明：FinelineGroup、Exception PCB SolutionsLimited、HarborElectronics其他应收款项根据每一笔单项计提，本期未计提坏账准备。
5.4.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,836,488.50元；
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.4其他应收款（续）
5.4.3.3本期无实际核销的其他应收账款情况。
5.4.3.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金 3,213,152.56 2,650,589.13员工社保 1,098,171.46 705,662.17其他 17,858,231.81 10,444,888.29合计 22,169,555.83 13,801,139.59 5.4.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额数的比例（%）免抵退税 其他
4,480,375.56 1年以内 20.21 224,018.78员工社保 社保 1,098,171.46 1年以内 4.95 54,908.57深圳市投控物业管 1至2年
理有限公司产业园 143,103.
分公司 60，3至
保证金 738,402.39 3.33 73,840.244年
595,298.
79
DHLExpress（Hong
押金 613,340.00 1年以内 2.77 30,667.00 Kong) Ltd
江苏国信协联能源
其他 521,267.78 1年以内 2.35 26,063.39有限公司
合计
7,451,557.19 33.61 409,497.98 5.4.3.6无涉及政府补助的应收款项。
5.4.3.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5存货
5.5.1存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
95,901,134.71 4,111,706.14 91,789,428.57 108,250,574.82 149,246.46 108,101,328.36在产品
55,533,800.29 - 55,533,800.29 45,479,809.72 - 45,479,809.72产成品
224,034,015.14 3,918,647.71 220,115,367.43 149,715,103.34 - 149,715,103.34合计
375,468,950.14 8,030,353.85 367,438,596.29 303,445,487.88 149,246.46 303,296,241.42 5.5.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 149,246.46 3,962,459.68 - - - 4,111,706.14在产品 - - - - - -产成品 - 3,918,647.71 - - - 3,918,647.71合计 149,246.46 7,881,107.39 - - - 8,030,353.85 5.5.3存货期末无余额含有借款费用资本化金额
5.5.4期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况：
5.6其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税 9,200,576.95 6,197,566.07预缴所得税 8,347,799.32 3,952,363.68合计 17,548,376.27 10,149,929.75
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5.7 可供出售金融资产
5.7.1可供出售金融资产情况：
2018年12月31日 2017年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
- - - - - -可供出售权益工具
120,579,644.00 - 120,579,644.00 90,579,644.00 - 90,579,644.00按公允价值计量的
- - - - - -按成本计量的
120,579,644.00 - 120,579,644.00 90,579,644.00 - 90,579,644.00合计
120,579,644.00 - 120,579,644.00 90,579,644.00 - 90,579,644.00 5.7.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单本期现被投资单位 位持股比例期初 本期增加 本期减少 期末 金分红（%）深圳市鹏鼎创盈金融信
38,000,000.00 38,000,000.00 4.01 -息服务股份有限公司
华进半导体封装先导技
20,000,000.00 20,000,000.00 7.58 -术研发中心有限公司
深圳市路维光电股份有
32,579,644.00 30,000,000.00 62,579,644.00 9.75 -限公司
合计 90,579,644.00 30,000,000.00 120,579,644.00 -减值准备
被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末深圳市鹏鼎创盈金融信
- - - -息服务股份有限公司
华进半导体封装先导技
- - - -术研发中心有限公司
深圳市路维光电股份有
- - - -限公司
合计 - - - -
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.8 长期股权投资
本期增减变动 减值其他 宣告发放 计提 准备被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其 期末余额追加投资 减少投资 权益 现金股利 减值 期末资损益 益调整 他
变动 或利润 准备 余额1.联营企业 - - - - - - - - - - AvivC&EMS 4,459,780.86 - - 2,376,123.78 282,960.53 - - - - 7,118,865.17 -深圳市锐骏半导体股
18,994,238.54 - - 2,143,814.41 - - - - - 21,138,052.95 -份有限公司
深圳市华荣科技有限
- 100,000,000.00 - 9,001,715.38 - - - - - 109,001,715.38 -公司
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5.9投资性房地产
5.9.1采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 134,291,156.46 -- -- 134,291,156.462.本期增加金额 - - - -（1）外购 - - - -（2）存货\固定资产\在建工程
- - - -转入
（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 134,291,156.46 -- -- 134,291,156.46二、累计折旧和累计摊销 - - - -1.期初余额 15,592,468.00 - - 15,592,468.002.本期增加金额 4,108,760.75 4,108,760.75（1）计提或摊销 4,108,760.75 4,108,760.753.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 19,701,228.75 19,701,228.75三、减值准备 - - - -1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 114,589,927.71 - - 114,589,927.712.期初账面价值 118,698,688.46 - - 118,698,688.46
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.10固定资产
5.10.1固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,488,387,604.81 1,498,243,533.06固定资产清理 -合计 1,488,387,604.81 1,498,243,533.06 5.10.2固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 969,743,567.05 1,322,836,382.27 33,687,021.46 89,411,908.58 2,415,678,879.362.本期增加金额 10,089,036.18 169,719,260.92 429,593.46 5,274,784.60 185,512,675.16（1）购置 10,089,036.18 78,469,537.33 429,593.46 5,102,692.81 94,090,859.78（2）在建工程转入 - 91,249,723.59 - 172,091.79 91,421,815.383.本期减少金额 21,174,886.96 20,265,176.14 3,414,017.73 8,888,430.19 53,742,511.02（1）处置或报废 23,476,572.95 21,759,275.00 3,385,024.95 9,181,527.33 57,802,400.23（2）汇率折算 -2,301,685.99 -1,494,098.86 28,992.78 -293,097.14 -4,059,889.214.期末余额 958,657,716.27 1,472,290,467.05 30,702,597.19 85,798,262.99 2,547,449,043.50二、累计折旧
1.期初余额 157,971,492.50 695,743,786.10 26,146,447.42 37,573,620.28 917,435,346.302.本期增加金额 36,426,877.74 123,163,312.67 1,391,487.86 5,416,734.47 166,398,412.74（1）计提 36,426,877.74 123,163,312.67 1,391,487.86 5,416,734.47 166,398,412.743.本期减少金额 6,784,141.57 10,744,751.08 2,594,436.80 4,648,990.90 24,772,320.35（1）处置或报废 6,836,818.21 10,004,506.33 2,660,925.34 4,629,502.34 24,131,752.22（2）汇率折算 -52,676.64 740,244.75 -66,488.54 19,488.56 640,568.134.期末余额 187,614,228.67 808,162,347.69 24,943,498.48 38,341,363.85 1,059,061,438.69三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 771,043,487.60 593,245,154.53 76,642,063.54 47,456,899.14 1,488,387,604.812.期初账面价值 811,772,074.55 627,092,596.17 7,540,574.04 51,838,288.30 1,498,243,533.06
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5.11在建工程
5.11.1在建工程汇总情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 211,368,653.22 76,875,367.64工程物资 -合计 211,368,653.22 76,875,367.64
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5.11.2在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值宜兴建科建设项目 - - - 943,396.23 - 943,396.23P3厂房改扩建工程 743,003.47 - 743,003.47 743,003.47 - 743,003.47科学城二期工程建设 142,844,193.90 - 142,844,193.90 12,551,229.01 - 12,551,229.01待安装设备 67,781,455.85 - 67,781,455.85 62,637,738.93 - 62,637,738.93合计 211,368,653.22 - 211,368,653.22 76,875,367.64 - 76,875,367.64 5.11.3重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期增加金 本期转入固本期其他 工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资 资金项目名称 预算数 期初余额 期末余额 入占预算比
额 定资产金额减少金额 （%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）来源例（%）
科学城二期工程建设 金融机 400,000,000.00 12,551,229.01 130,292,964.89 142,844,193.90 35.71% 60.00 1,284,054.26 1,284,054.26 4.61%构贷款工厂待安装设备1 14,000,000.00 13,530,181.22 858,795.47 14,388,976.69 102.78% 98.00 自筹工厂待安装设备2 13,076,923.53 12,988,197.13 12,988,197.13 0.00 99.32% 100.00 自筹工厂待安装设备3 5,172,249.94 4,435,683.30 622,285.00 5,057,968.30 0.00 97.79% 100.00 自筹工厂待安装设备4 15,445,500.00 4,633,650.00 4,633,650.00 30.00% 70.00 自筹工厂待安装设备5 7,100,000.00 4,603,773.57 4,603,773.57 64.84% 70.00 自筹工厂待安装设备6 5,244,259.31 3,500,933.21 3,500,933.21 66.76% 70.00 自筹工厂待安装设备7 4,110,000.00 2,107,692.24 2,107,692.24 51.28% 60.00 自筹合计 464,148,932.78 43,505,290.66 146,620,094.38 18,046,165.43 172,079,219.61 1,284,054.26 1,284,054.26 61
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 商标 客户关系 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 35,163,336.54 7,843,325.84 9,147,879.73 49,369,321.14 57,833,811.77 20,757,273.26 12,444,204.71 192,559,152.992.本期增加
- - - 1,949,383.74 -
7,338,449.35
- 9,287,833.09(1)购置
- - - 1,949,383.74 - - - 1,949,383.74(2)汇率折算
- - - - - - -(3)企业合并增加
- - - - -
7,338,449.35
- 7,338,449.353.本期减少
- -
-460,600.45 -559,580.60 -1,776,601.74 586,929.94 -724,476.68 -2,934,329.53(1)汇率折算
- -
-460,600.45 -559,580.60 -1,776,601.74 586,929.94 -724,476.68 -2,934,329.534.期末余额 35,163,336.54 7,843,325.84
9,608,480.18 51,878,285.48 59,610,413.51 27,508,792.67 13,168,681.39 204,781,315.61二、累计摊销
1.期初余额 7,076,963.36 2,722,934.89 952,904.13 22,390,391.30 8,185,313.96 8,617,366.05 7,716,607.10 57,662,480.792.本期增加 726,442.71 827,045.24 480,423.74 9,036,682.43 4,107,977.32 3,786,420.10 4,966,267.12 23,931,258.66(1)计提 726,442.71 827,045.24 480,423.74 9,036,682.43 4,107,977.32 3,786,420.10 4,966,267.12 23,931,258.66(2)汇率折算
- - - - - - - -(3)企业合并增加
- - - - - - - -3.本期减少
- -
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5.12无形资产（续）
项目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 商标 客户关系 其他 合计(1)处置 - - - - - - - -(2)汇率折算 - - -47,979.22 -5,563.86 -185,062.68 107,728.97 -485,226.92 -616,103.714.期末余额 7,803,406.07 3,549,980.13 1,481,307.09 31,432,637.59 12,478,353.96 12,296,057.18 13,168,101.12 82,209,843.14三、减值准备
1.期初余额 - - - - - - - -2.本期增加 - - - - - - - -(1)计提
- - - - - - - -3.本期减少 - - - - - - - -(1)处置 - - - - - - - -4.期末余额 - - - - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 27,359,930.47 4,293,345.71 8,127,173.09 20,445,647.89 47,132,059.55 15,212,735.49 580.27 122,571,472.472.期初账面价值 28,086,373.18 5,120,390.95 8,194,975.60 26,978,929.84 49,648,497.81 12,139,907.21 4,727,597.61 134,896,672.20本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 。
5.12.2无未办妥产权证书的土地使用权情况。
其他说明：1、无形资产-其他项为子公司Fineline特许权。
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5.13商誉
5.13.1商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额成商誉的事项 企业合并形成… 处置
广州市兴森电子有限
55,233.20 55,233.20公司
广州兴森快捷电路科
2,582,987.91 2,582,987.91技有限公司
Exception PCB
8,577,048.29 8,577,048.29 Solutions Limited
Exception VAR
13,699,166.68 13,699,166.68 Limited
湖南源科创新科技有
19,709,498.28 19,709,498.28限公司
QPI Group 10,345,389.92 10,345,389.92 Fineline Group 194,122,791.91 194,122,791.91 Harbor Electronics Inc 25,967,946.18 25,967,946.18其他 4,742,878.23 4,742,878.23 Prestwick 3,847,552.93 3,847,552.93合计
279,802,940.60 3,847,552.93 283,650,493.53 5.13.2商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额成商誉的事项 计提 处置
广州市兴森电子有限公司 55,233.20 55,233.20 Exception PCB Solutions
4,901,355.46 3,675,692.83 8,577,048.29 Limited
湖南源科创新科技有限公司 8,977,659.99 8,977,659.99 Harbor Electronics Inc 25,967,946.18 25,967,946.18其它 293,766.25 293,766.25合计 14,228,014.90 29,643,639.01 43,871,653.91
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5.13商誉（续）
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1） 商誉的形成：本公司以合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额确认为合并资产负债表中的商誉，主要商誉形成过程如下：
2013年5月31日，本公司以56,207,963.83元的对价购买了Exception PCB SolutionsLimited公司之100%的股权，购买日本公司取得Exception PCBSolutionsLimited公司可辨认净资产的公允价值份额33,931,748.86元。合并成本大于合并中取得的Exception PCBSolutionsLimited公司可辨认净资产公允价值份额的差额为22,276,214.97元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2015年3月20日，本公司以131,120,035.15元的对价购买了FinelineGroup公司之30%的股权，累计取得60%股权，合计成本262,240,088.57元。购买日本公司取得FinelineGroup公司可辨认净资产的公允价值份额 68,117,296.66元。合并成本大于合并中取得的 Fineline Group公司可辨认净资产公允价值份额的差额为194,122,791.91元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2015年10月1日，本公司以15,873,671.15元的对价购买了QPIGroup公司之100%的股权。
购买日本公司取得QPIGroup公司可辨认净资产的公允价值份额5,254,418.60元。合并成本大于合并中取得的QPIGroup公司可辨认净资产公允价值份额的差额为10,619,252.55元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2015年 12月 12日，本公司以 60,000,000.00元的对价购买了湖南源科创新科技有限公司之100%的股权。购买日本公司取得湖南源科创新科技有限公司可辨认净资产的公允价值份额 40,290,501.72元。合并成本大于合并中取得的湖南源科创新科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为19,709,498.28元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2016年，子公司兴森香港收购Xcerra集团的半导体测试板相关资产及业务。交易价格确定为 2300万美元，另外包括：1）交割日美国员工与卖方中止合同后选择与 FASTTEST签订合同，则这部分员工在交割日之前累计的剩余年假可以选择现金补偿或者延续到新合同当中，选择现金补偿部分由本公司额外支付。2）交割日美国员工与卖方中止合同后选择与 FASTTEST签订合同，则在交割日之前为这些员工所计提的薪酬及费用。另外，本公司还须支付与本次资产交易相关的50%销售税（约85,534美元）及土地交易的托管费用(约3000美元)。香港根据实际支付对价，将无形资产-客户关系重新分类至商誉25,967,946.18元。
本期新增商誉详见附注6.1。
（2） 资产组的认定:收购日将商誉分摊至各资产组，资产组为收购时对应的各公司。本年末除 EXCEPTIONPCB及EXCEPTIONVAR外，其他商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化；其中，2016年企业进行同一控制下企业合并，FINELINE GROUP购买 EXCEPTION子公司 EXCEPTIONVAR，EXCEPTION商誉分摊至EXCEPTIONPCB8,577,048.29元及 EXCEPTIONVAR13,699,166.68元。
（3） 资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为5%-15%不等。
五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为8.53%至12.00%不等，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
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5.13商誉（续）
（4） 商誉减值测试结果：以2018年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的Harbor ElectronicsInc与商誉相关的资产组可回收金额为人民币132,949,585.92元，本公司所持有的Harbor ElectronicsInc资产组账面价值为133,051,224.76元，全部商誉的账面价值为25,967,946.18元，需计提商誉减值准备25,967,946.18元。
本公司所持有的Exception PCB SolutionsLimited与商誉相关的资产组可回收金额为人民币-45,223,921.61元，本公司所持有的Exception PCB SolutionsLimited资产组账面价值为-45,463,233.69元，全部商誉的账面价值为8,577,048.29元，谨慎性起见，商誉需全额计提减值准备，其中2017年度已计提商誉减值准备4,901,355.46元，2018年补计提3,675,692.83元。
本公司所持有的FINELINEGROUP与商誉相关的资产组可收回金额为人民币705,135,555.12元，本公司所持有的FINELINEGROUP资产组账面价值282,249,859.76元，全部商誉（包含少数股东）323,537,986.52元，本期测试未发生减值。
（5）其他商誉资产组本期测试未发生减值。
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5.14长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额装修
43,053,125.84 18,580,567.53 14,245,441.03 277,912.63 47,110,339.71费
合计
43,053,125.84 18,580,567.53 14,245,441.03 277,912.63 47,110,339.71 5.15递延所得税资产/递延所得税负债
5.15.1未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准
36,073,298.65 6,501,140.78 44,340,404.81 6,971,464.37备
内部交易未
7,301,848.43 1,095,277.27 6,579,010.61 986,851.59实现利润
可抵扣亏损 350,900,475.52 47,167,338.27 221,406,751.64 50,730,310.09长期股权投 1,902,067.00
285,310.05 1,918,547.50 289,930.31资
递延收益 3,579,946.07 894,986.52应付职工薪
58,776,162.29 9,665,366.51 66,564,764.22 11,199,336.93酬
其他 11,242,198.48 4,627,734.30 6,387,182.24 1,261,789.78小计
466,196,050.37 69,342,167.18 350,776,607.09 72,334,669.59 5.15.2未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债非同一控制
企业合并资 10,359,894.75 2,075,432.00 6,520,682.28 1,387,189.89产评估增值
固定资产
14,177,400.93 2,126,610.14 11,751,253.73 1,762,688.06其他
1,100,823.72 264,197.69 674,869.93 161,970.87小计
25,638,119.40 4,466,239.83 18,946,805.94 3,311,848.82
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5.15递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.15.3未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
1,855,133.72 1,169,098.87可抵扣亏损
4,495,077.43 4,538,416.54合计
6,350,211.15 5,707,515.41 5.15.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2022年 233,992.67 4,538,416.54
2023年 318,763.95 -
2024年 -
2025年 1,218,342.62
2026年 2,723,978.19
合计
4,495,077.43 4,538,416.54
5.16其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 11,615,082.87
对外债转股款项 30,000,000.00
合计 41,615,082.87
其他说明：
对外债转股款项为本公司之子公司兴森股权投资(广州)合伙企业(有限合伙)对拟投资公司借款，并签订债转股协议。
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5.17短期借款
5.17.1短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额应收款质押融资 9,431,060.30 6,794,120.16保证借款 10,294,793.61 306,583,469.10信用借款 527,339,681.70 124,363,094.55合计
547,065,535.61 437,740,683.81 5.18应付票据及应付账款
5.18.1按项目列示
种类 期末余额 期初余额
应付票据 150,781,263.70 166,248,137.43应付账款 511,153,756.91 533,396,515.11合计 661,935,020.61 699,644,652.54 5.18.2应付票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 150,781,263.70 166,248,137.43合计 150,781,263.70 166,248,137.43本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
5.18.3应付账款情况
5.18.3.1应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 414,033,992.78 527,070,922.351-2年 96,039,207.90 5,158,093.212-3年 74,338.26 47,552.493年以上 1,006,217.97 1,119,947.06合计
511,153,756.91 533,396,515.11 5.18.3.2无账龄超过1年的重要应付账款
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5.19预收账款
5.19.1预收账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1年以内 16,194,693.05 15,074,622.381-2年 590,231.96 1,706,262.692-3年 126,740.43 263,462.103年以上 76,406.06 3,027.59合计
16,988,071.50 17,047,374.76 5.20应付职工薪酬
5.20.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
97,013,013.37 793,377,782.85 794,581,940.16 95,808,856.06二、离职后福利-设定
559,885.18 19,052,842.86 19,083,462.79 529,265.25提存计划
三、辞退福利
-
四、一年内到期的其
-
他福利
合计
97,572,898.55 812,430,625.71 813,665,402.95 96,338,121.31 5.20.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴
96,398,012.16 742,126,409.08 744,069,649.28 94,454,771.96和补贴
2.职工福利费
36,643.02 27,462,979.33 27,276,333.28 223,289.073.社会保险费
313,520.81 14,597,250.42 14,100,810.04 809,961.19其中：1.医疗保险费
263,789.86 12,715,162.66 12,206,934.66 772,017.862.工伤保险费
24,618.91 585,168.74 589,446.94 20,340.713.生育保险费
25,112.04 1,296,919.02 1,304,428.44 17,602.624.住房公积金
166,649.31 8,434,360.06 8,442,316.93 158,692.445.工会经费和职工教
98,188.07 756,783.96 692,830.63 162,141.40育经费
6.短期带薪缺勤
-
7.短期利润分享计划
-
8、其他
-
合计
97,013,013.37 793,377,782.85 794,581,940.16 95,808,856.06
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5.20.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
544,636.24 18,538,040.83 18,563,978.47 518,698.602.失业保险费
15,248.94 514,802.03 519,484.32 10,566.653.企业年金缴费
-
合计
559,885.18 19,052,842.86 19,083,462.79 529,265.25 5.21应交税费
税种 期末余额 期初余额增值税 29,951,183.05 37,777,247.87企业所得税 30,203,453.42 15,525,062.18城市维护建设税 478,928.99 674,382.63代扣代缴个人所得税 1,815,523.57 2,096,821.96房产税 1,021,925.62 3,305,722.75教育费附加 353,238.81 481,563.30土地使用税 145,962.61 521,690.90印花税 10,759.10 8,992.58其他 217,231.05 825,296.21合计
64,198,206.22 61,216,780.38
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5.22其他应付款
5.22.1其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 13,398,621.42 11,333,877.45应付股利 13,201,045.24 -其他应付款 25,543,722.22 12,766,063.16合计 52,143,388.88 24,099,940.615.22.2应付利息
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 225,481.67 164,280.29短期借款应付利息 2,552,104.75 548,562.16长期债券 10,621,035.00 10,621,035.00合计
13,398,621.42 11,333,877.455.22.3应付股利
项目 期末余额 期初余额其他 13,201,045.24 -
合计 13,201,045.24 -
其他说明，应付股利均为应付FINELINEGROUP子公司少数股东股利，无重要的超过1年未支付的应付股利。
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5.22其他应付款（续）
5.22.4其他应付款
5.22.4.1按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 20,483,787.68 12,101,063.161-2年 4,582,934.54 200,000.002-3年 167,000.00 450,000.003年以上 310,000.00 15,000.00合计 25,543,722.22 12,766,063.16 5.22.4.2无账龄超过1年的重要其他应付款。
5.23一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,562,044.28 18,249,566.87一年内到期的或有对价 2,153,906.37 1,358,013.58合计 17,715,950.65 19,607,580.45
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5.24长期借款
5.24.1长期借款分类
项目 期末余额 期初余额质押借款 1,922,982.33抵押借款 100,208,615.52 118,706,057.08保证借款 -信用借款 67,789,477.00
合计 167,998,092.52 120,629,039.41长期借款分类说明：
其他说明，包括利率区间：
本公司从中国银行股份有限公司深圳高新区支行取得的固定资产借款采用浮动利率，按照每笔借款提款日（每笔借款提款日/合同签订日）单笔借款期限(单笔借款期限/总借款期限)期所对应的中国人民银行施行的五年以上贷款基准利率，浮动利率调整以十二个月为一个周期，自人民银行人民币贷款基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起,按调整后相应期限档次的基准利率确定新的借款利率。
本公司从中国银行股份有限公司深圳高新区支行取得的固定资产借款采用浮动利率（全国银行间同业拆借中心贷款基础利率为定价基础），首期（自其实际提款日起至本浮动周期届满之日）利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心贷款基础利率报价平均利率加109基点，在重新定价日，与其他分笔提款一并按照当日前一个工作日全国银行间同业拆借中心贷款基础利率报价平均利率加109基点进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。
本公司子公司Harbor ElectronicsInc.从汇丰银行取得的长期借款采用固定利率4.0117%。
本公司子公司Harbor ElectronicsInc.从汇丰银行取得的长期借款采用固定利率4.0148%。
本公司子公司Harbor ElectronicsInc.从汇丰银行取得的长期借款采用固定利率5.0675%。
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5.25 应付债券
5.25.1应付债券
项目 期末余额 期初余额
17兴森01债 398,021,701.32 397,455,661.32合计 398,021,701.32 397,455,661.32 5.25.2应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
面 债券 本期
债券名称 发行日期 发行金额 期初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额值 期限 发行
17兴森01 2017年7月19日
5年 397,169,811.32 397,455,661.32 23,600,000.00 566,040.00 398,021,701.32债
合计
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5.26长期应付款
5.26.1分类列示
项目 期末余额 期初余额长期应付款 10,392,445.64 23,523,119.29专项应付款 -合计 10,392,445.64 23,523,119.295.26.2按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额 Fineline PCB LTD 10,392,445.64 23,523,119.29合计 10,392,445.64 23,523,119.29
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5.27长期应付职工薪酬
5.27.1长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额一、离职后福利—设定受益计划净负债 6,271,061.17 5,721,428.05二、辞退福利 -三、其他长期福利 11,240,326.69 9,879,197.73合计 17,511,387.86 15,600,625.78 5.27.2设定受益计划变动情况
设定收益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 7,424,285.74 8,014,389.53二、计入当期损益的设定受益成本 577,993.63 260,359.601.当期服务成本 314,533.06 124,250.522.过去服务成本 -3.结算利得 -4.利息净额 263,460.57 136,109.08三、计入其他综合收益的设定受益成本 36,273.56 66,520.831.精算利得 36,273.56 66,520.83四、其他变动 191,851.74 -916,984.221.结算时支付的对价 -2.已支付的福利 -463,919.71 -498,499.513.合并增加 - -4.汇率变动 655,771.45 -418,484.71五、期末余额 8,230,404.67 7,424,285.74计划资产
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额 1,702,857.69 2,110,867.65二、计入当期损益的设定受益成本 179,458.65 98,679.081.计划资产回报 179,458.65 98,679.08三、计入其他综合收益的设定受益成本 95,456.73 -25,520.43 1.精算亏损 95,456.73 -25,520.43四、其他变动 -18,429.57 -481,168.611.公司本期投入 34,027.272.公司本期支付 -465,828.85 -445,757.243.汇率变动 447,399.27 -69,438.644.合并增加
五、期末余额 1,959,343.50 1,702,857.69
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5.27长期应付职工薪酬（续）
设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额一、期初余额
5,721,428.05 5,903,521.88二、计入当期损益的设定受益成本
398,534.98 161,680.52三、计入其他综合收益的设定受益成本
-59,183.17 92,041.26四、其他变动
210,281.31 -435,815.61五、期末余额
6,271,061.17 5,721,428.05
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5.28预计负债
项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 303,536.53
重组义务 6,582,637.40 5,673,551.53
待执行的亏损合同
其他
合计 6,886,173.93 5,673,551.53
5.29递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补 申报并获助 35,543,221.07 550,000.00 18,143,221.07 17,950,000.00 得政府补助合计 35,543,221.07 550,000.00 18,143,221.07 17,950,000.00涉及政府补助的项目
本期计 与资产负债 本期新增补 入营业 本期计入其他收 相关/与期初余额 期末余额
项目 助金额 外收入 益金额 收益相金额 关与收益项目1 13,400,000.00 13,400,000.00相关与收益项目2 1,050,000.00 1,050,000.00 -相关与收益项目3 1,000,000.00 1,000,000.00 -相关与收益项目4 2,520,275.00 2,520,275.00 -相关与收益项目5 3,000,000.00 3,000,000.00 -相关与收益项目6 1,550,000.00 1,550,000.00 -相关与收益项目7 1,080,000.00 1,080,000.00 -相关与收益项目8 1,043,000.00 1,043,000.00 -相关
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5.29递延收益（续）
涉及的政府补助项目（续）
本期计 与资产负债 本期新增补 入营业 本期计入其他收 相关/与期初余额 期末余额项目 助金额 外收入 益金额 收益相金额 关与收益项目9 170,000.00 170,000.00 -相关项目 与收益 2,000,000.00 2,000,000.00 - 10 相关项目 与收益 1,050,000.00 1,050,000.00 - 11 相关项目 与收益 - 250,000.00 - 250,000.00 12 相关项目 与收益 - 300,000.00 - 300,000.00 13 相关项目 与收益 3,579,946.07 - 3,579,946.07 - 14 相关项目 与收益 100,000.00 - 100,000.00
15 相关项目 与收益 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 16 相关合计
35,543,221.07 550,000.00 18,143,221.07 17,950,000.00
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5.30股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 期末余额送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 1,487,907,504.00 1,487,907,504.00 5.31资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 7,969,456.36 7,969,456.36合计 7,969,456.36 7,969,456.36
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5.32其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他 减：所
项目 期初余额 本期所得税前 税后归属于公 税后归属于少 期末余额综合收益当期转 得税费
发生额 司 数股东
入损益 用
一、不能重分类进损益的其他综
47,356.01 -59,183.17 -44,387.38 -14,795.79 2,968.63合收益
1.重新计量设定受益计划变动
47,356.01 -59,183.17 -44,387.38 -14,795.79 2,968.63额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
二、将重分类进损益的其他综合
-9,264,997.73 -3,820,481.20 -15,709,626.73 11,889,145.53 -24,974,624.46收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
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5.33盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 80,885,565.38 1,764,950.47 82,650,515.85任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 80,885,565.38 1,764,950.47 82,650,515.85 5.34未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润
828,133,551.23 781,174,243.85调整期初未分配利润合计数(调增+，调
- -减-)
调整后期初未分配利润
828,133,551.23 781,174,243.85加：本期归属于公司所有者的净利润
214,720,816.25 164,748,722.56减：提取法定盈余公积
1,764,950.47 4,071,208.86提取任意盈余公积
- -应付普通股股利
54,932,951.89 44,626,782.30转作股本的普通股股利
- -其他转入
-3,550,018.63 69,091,424.02期末未分配利润
989,706,483.75 828,133,551.23调整期初未分配利润明细：
5.34.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_____0.00___元。
5.34.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润______0.00____________元。
5.34.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润_______0.00______元。
5.34.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_______0.00____元。
5.34.5其他调整合计影响期初未分配利润_________0.00____元。
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5.35营业收入及营业成本
5.35.1营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
3,421,855,650.82 2,437,378,397.89 3,241,944,450.07 2,302,245,318.53其他业务
51,402,952.66 9,142,968.24 41,020,347.62 18,923,976.46合计
3,473,258,603.48 2,446,521,366.13 3,282,964,797.69 2,321,169,294.99 5.36税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,078,042.28 8,277,725.94教育费附加 6,477,432.96 5,911,196.04房产税 7,556,923.37 7,544,488.80土地使用税 730,791.52 977,203.10车船使用税 750.00 1,885.38印花税 1,349,772.60 1,304,593.83其他 87,030.99
合计 25,280,743.72 24,017,093.09 5.37销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 86,920,752.08 91,788,957.22运杂费 40,879,906.38 38,609,549.07办公费 2,494,458.24 4,604,456.38广告及市场营销费 34,848,577.29 34,359,388.19招待费 4,959,629.12 4,107,803.23车辆使用费 11,057,144.26 9,255,762.00福利费 2,470,408.78 2,538,893.92服务费 2,464,345.54 3,599,274.04其他 23,949,869.41 14,852,303.20合计 210,045,091.10 203,716,387.25
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5.38管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 169,400,474.30 142,363,306.77社会保险费 12,043,456.22 8,661,872.69办公费 31,701,422.78 38,346,717.94折旧费 38,983,885.88 37,903,809.65税费 2,141,834.72 1,791,856.68咨询费 30,511,059.42 28,286,684.37福利费 5,992,736.31 4,741,668.63其他 32,926,935.76 29,702,021.12合计 323,701,805.39 291,797,937.85 5.39研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 63,932,811.15 66,358,537.03直接投入 97,034,851.12 98,384,192.14折旧费用与长期费用摊
5,605,344.56 9,421,638.37销
设计费 213,289.55 -设备调试费 206,234.74 105,459.83无形资产摊销 3,937,484.05 3,677,515.06其他费用 8,613,008.87 6,298,542.17合计 179,543,024.04 184,245,884.60 5.40财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 55,098,793.78 36,699,480.66减:利息收入 11,722,935.77 4,143,636.62利息净支出 43,375,858.01 32,555,844.04汇兑损失 -15,097,564.64 6,832,585.87银行手续费 3,376,325.92 6,376,813.33其他 3,860,184.24 10,347,161.78合计 35,514,803.53 56,112,405.02
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5.41资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 3,442,114.76 16,816,397.39二、存货跌价损失 7,881,107.39 77,929.21三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 29,643,639.01 14,172,781.70十四、其他
合计 40,966,861.16 31,067,108.30 5.42其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额项目一 2,155,000.00
项目二 2,013,000.00
项目三 12,000.00 10,000.00项目四 50,000.00
项目五 98,841.45
项目六 100,000.00
项目七 14,994.63项目八 720.13项目九 10,855.92
项目十 300.00
项目十一 3,579,946.07 643,930.20项目十二 4,850,000.00项目十三 22,957.03
项目十四 85,161.00 100,490.00项目十五 10,000.00项目十六 657,100.00
项目十七 5,000.00
项目十八 254,782.85 847,457.70
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5.42 其他收益(续)
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额项目十九 6,100.00项目二十 3,000.00项目二十一 9,279.05
项目二十二 56,392.00
项目二十三 30,000.00
项目二十四 247,800.00
项目二十五 3,640,000.00
项目二十六 460,000.00
项目二十七 191,115.00
项目二十八 50,000.00
项目二十九 79,830.00
项目三十 70,000.00
项目三十一 480,000.00
项目三十二 3,090,000.00
项目三十三 574,550.00 9,227,900.00项目三十四 450,000.00
项目三十五 4,165,400.00
项目三十六 433,191.00
项目三十七 2,000,000.00
项目三十八 5,000,000.00
项目三十九 1,500,000.00
项目四十 775,000.00
项目四十一 1,000,000.00
项目四十二 100,000.00
项目四十三 800,000.00
项目四十四 287,000.00
项目四十五 500,000.00
项目四十六 41,000.00
项目四十七 500,000.00
项目四十八 120,000.00
项目四十九 360,000.00
项目五十 265,600.00
项目五十一 2,699,025.00
项目五十二 3,000,000.00
项目五十三 700,000.00
项目五十四 1,050,000.00
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5.42 其他收益(续)
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额项目五十五 1,075,000.00
项目五十六 1,550,000.00
项目五十七 800,000.00
项目五十八 623,000.00
项目五十九 100,000.00
项目六十 70,000.00
项目六十一 2,000,000.00
项目六十二 467,239.77
项目六十三 2,000,000.00项目六十四 1,000,000.00项目六十五 60,000.00项目六十六 30,000.00项目六十七 53,199.00项目六十八 3,924,600.00项目六十九 253,400.00项目七十 1,500,000.00项目七十一 1,730,000.00项目七十二 100,000.00项目七十三 2,293,700.00项目七十四 70,150.00项目七十五 140,300.00项目七十六 198,397.97项目七十七 50,000.00项目七十八 212,263.00项目七十九 100,000.00项目八十 164,000.00项目八十一 720,000.00项目八十二 50,000.00项目八十三 11,485.00
项目八十四 7,866.19
项目八十五 150,000.00合计 50,474,717.33 30,514,602.63
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5.43投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 13,521,653.57 1,971,365.21处置长期股权投资产生的投资收益 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 386,800.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他 26,062.68
合计 13,547,716.25 2,358,165.21 5.44资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置万科城房产 15,619,864.06……
合计 15,619,864.06其他说明：
5.45营业外收入
5.45.1营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 196,450.00 1,320,000.00 196,450.00盘盈利得
非流动资产毁损报废利得 410,041.19 475,477.97 410,041.20其他 1,948,660.97 3,942,627.76 1,948,660.97合计 2,555,152.16 5,738,105.73 2,555,152.16
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5.45.2计入当期损益的政府补助
补贴是否 是否
补助项 发放 与资产相关/发放主体 性质类型 影响当年 特殊本期发生额 上期发生额目 原因 与收益相关盈亏 补贴
项目一 深圳市南山补助因符合地方政府招商
区经济促进 引资等地方性扶持政 否 否 190,000.00 与收益相关局 策而获得的补助
项目二 广州开发区补助因符合地方政府招商
科技创新和 引资等地方性扶持政 否 否 120,000.00 700,000.00 与收益相关知识产权局 策而获得的补助
项目三 广州开发区补助因符合地方政府招商
科技创新和 引资等地方性扶持政 否 否 420,000.00 与收益相关知识产权局 策而获得的补助
项目四 深圳市市场补助因符合地方政府招商
和质量监督 引资等地方性扶持政 否 否 10,000.00 与收益相关管理委员会 策而获得的补助
项目五广州开发 补 因符合地方政府招
区政府 助 商引资等地方性扶
否 否 76,450.00 与收益相关持政策而获得的补
助
合计 196,450.00 1,320,000.00 5.46营业外支出
项目 2018年 2017年 计入当期非经常性损益的金额债务重组损失
公益性捐赠支出 971,359.57 1,000.00 971,359.57非流动资产毁损报废损失 788,672.00 5,841,548.82 788,672.00滞纳金 27,404.36 5,252.74 27,404.36其他 437,690.48 2,382,020.11 437,690.48合计 2,225,126.41 8,229,821.67 2,225,126.41
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5.47所得税费用
5.47.1所得税费用表
项目 2018年 2017年当期所得税费用 33,452,340.67 28,947,337.48递延所得税费用 1,540,609.87 -3,776,047.09合计 34,992,950.54 25,171,290.395.47.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年
利润总额 276,037,367.74按法定/适用税率计算的所得税费用 41,405,605.16子公司适用不同税率的影响 1,624,428.44调整以前期间所得税的影响 -4,484,898.39非应税收入的影响 -2,530,595.91不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,066,797.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,315,697.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 2,030,516.36抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -19,497,790.23因所得税率变化引起的递延所得税资产变化 15,694,585.72所得税费用 34,992,950.54
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5.48现金流量表项目
5.48.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 14,628,668.09 763,593.33政府补助 33,077,946.26 33,414,111.50往来款 12,234,344.16 1,784,321.53其他 6,211,565.41 7,637,400.85合计 66,152,523.92 43,599,427.21 5.48.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 14,458,711.38 4,346,516.54销售费用付现 89,838,241.10 66,094,842.18管理费用付现 73,659,544.14 86,497,063.53其他 6,013,820.40 15,581,827.51合计 183,970,317.02 172,520,249.76 5.48.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到长期应收款 11,249,920.31其他 4,205,206.04 5,474,224.36合计 4,205,206.04 16,724,144.67 5.48.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资担保手续费 1,615,580.00 5,256,578.90股份登记手续费 -债券担保费 2,000,000.00 2,000,000.00其他 269,541.57 51,984.15合计 3,885,121.57 7,308,563.05
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5.49现金流量表补充资料
5.49.1现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
241,044,417.20 191,668,312.16加：资产减值准备
40,966,861.16 31,067,108.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
154,065,170.60
162,716,933.47产折旧
无形资产摊销
23,931,258.65 18,247,460.15长期待摊费用摊销
14,245,441.03 9,768,866.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-15,619,864.06失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
323,294.76 5,366,070.85公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
-财务费用（收益以“-”号填列）
55,098,793.76 36,699,480.66投资损失（收益以“-”号填列）
-13,547,716.25 -2,358,165.21递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
2,992,502.41 -3,795,374.21递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
1,154,391.01 -1,071,614.31存货的减少（增加以“-”号填列）
-64,142,354.87 -21,544,545.07经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-36,267,463.26 -194,237,501.52经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
-86,674,093.58 186,028,837.61其他
经营活动产生的现金流量净额
333,190,502.62 402,936,004.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
-一年内到期的可转换公司债券
-融资租入固定资产
- 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
487,132,872.39 567,149,077.51减：现金的期初余额
567,149,077.51 555,714,524.83加：现金等价物的期末余额
-减：现金等价物的期初余额
-现金及现金等价物净增加额
-80,016,205.12 11,434,552.68
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5.49现金流量表补充资料(续)
5.49.2本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,546,191.19其中：Prestwick Circuits GPSLtd公司 17,546,191.19减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,119,659.46其中：Prestwick Circuits GPSLtd公司 9,119,659.46加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：Prestwick Circuits GPSLtd公司
取得子公司支付的现金净额 8,426,531.73其他说明：
本公司之孙公司FinelineGroup于2018年4月5日对原股东支付1,980,000.00英镑，购买取得 Prestwick Circuits GPSLtd公司100%股权。
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5.49现金流量表补充资料(续)
5.49.3现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 487,132,872.39 567,149,077.51其中：库存现金 163,036.25 140,815.74可随时用于支付的银行存款 407,155,422.07 509,445,211.16可随时用于支付的其他货币资金 79,814,463.07 57,563,050.61可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 487,132,872.39 567,149,077.51其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
5.50所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 83,564,390.27 保证金应收票据 163,611,042.66 质押开票应收账款 8,681,057.80 借款质押固定资产 271,134,572.25 固定资产抵押合计 526,991,062.98
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5.51外币货币性项目
5.51.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 27,335,789.53 6.8632 187,610,990.69欧元 5,364,730.75 7.8473 42,098,651.61港币 135,566.20 0.8762 118,783.10英镑 1,189,970.13 8.6762 10,324,418.87其他：印度卢比 7,680.00 0.0979 751.51以色列新谢克尔 6,470,208.17 1.8312 11,847,986.39应收账款
其中：美元 15,161,214.41 6.8632 104,054,446.74欧元 409,533.58 7.8473 3,213,732.86港币 102,540.24 0.8762 89,845.76预付账款
其中：美元 119,370.76 6.8632 819,265.39其他应收款
其中：港币 731,000.00 0.8762 640,502.20短期借款
其中：美元 26,608,434.03 6.8632 182,619,004.41欧元 258,947.39 7.8473 2,032,037.84英镑 654,594.36 8.6762 5,679,391.59预收账款
其中：美元 27,086,085.54 6.8632 185,897,222.28欧元 87,485.89 7.8473 686,528.02港币 74,183.09 0.8762 64,999.22应付账款
其中：美元 4,051,552.30 6.8632 27,806,613.75日元 100,632,090.00 0.0619 6,227,818.15长期借款
其中：美元 2,606,455.68 6.8632 17,888,626.62英镑 5,526,084.82 8.6762 47,945,417.12其他：以色列新谢克尔 178,057.62 1.8312 326,051.99
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5.52政府补助
5.52.1政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额研发补助 28,332,900.00 其他收益 28,332,900.00知识产权补助 2,847,795.00 其他收益 2,847,795.00软件退税 254,782.85 其他收益 254,782.85其他 19,039,239.48 其他收益 19,039,239.48研发补助 550,000.00 递延收益
其他与经营无关 196,450.00 196,450.00营业外收入
的政府补助
合计 51,221,167.33 50,671,167.335.52.2无政府补助退回情况。
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6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|PrestwickCircuits GPLtd|S 2018-4-5|18,978,067.07|100.00|购买|2018-4-5|取得有效控制|9,153,792.77|-899,508.99|

6.1.2合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|Prestwick Circuits GPS Ltd|
|现金|17,546,191.19|
|非现金资产的公允价值||
|发行或承担的债务的公允价值||
|发行的权益性证券的公允价值||
|或有对价的公允价值|1,431,875.88|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|合并成本合计|18,978,067.07|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|15,130,514.14|
|商誉|3,847,552.93|

合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值由Laor Consulting& InvestmentsLtd出具的PPA评估报告确定
或有对价为卖方可以获取2016年至2020年经营业绩的奖金。
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|Prestwick Circuits GPS Ltd公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|9,119,659.46|9,119,659.46|
|货币资金|3,900,676.31|3,900,676.31|
|应收款项|341,712.25|341,712.25|
|存货|||
|固定资产|2,880,784.51|2,880,784.51|
|负债：|||
|借款|2,017,653.18|2,017,653.18|
|应付款项|1,278,384.11|1,278,384.11|
|……|||
|净资产|15,130,514.14|15,130,514.14|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|15,130,514.14|15,130,514.14|

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6 合并范围的变更（续）
6.2其他原因的合并范围变动
本公司与深圳市前海睿兴投资管理有限公司共同出资设立兴森股权投资(广州)合伙企业(有限合伙)，本公司出资 170,500,000.00元，深圳市前海睿兴投资管理有限公司出资 500,000.00元。由深圳市前海睿兴投资管理有限公司任普通合伙人。
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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|广州市兴森电子有限公司|广州|广州|印刷电路板生产|100.00||设立|
|宜兴硅谷电子科技有限公司|宜兴|宜兴|印刷电路板生产|100.00||收购|
|广州兴森快捷电路科技有限公司|广州|广州|印刷电路板生产|89.48|10.52|设立|
|兴森快捷香港有限公司|香港|香港|投资、贸易|100.00||设立|
|Fastprint Technology(U.S.) LLC|美国|美国|贸易||100.00|设立|
|Exception PCBSolutions Limited|英国|英国|印刷电路板生产||100.00|收购|
|Fineline Group|以色列、德国|新加坡|印刷电路板贸易||75.00|收购|
|Harbor Electronic Inc|美国|美国|半导体测试板||100.00|设立|
|湖南源科创新科技有限公司|湖南|湖南|SSD生产|70.00||收购|
|天津兴森快捷电路科技有限公司|天津|天津|元器件贴装|100.00||设立|
|上海泽丰半导体科技有限公司|上海|上海|半导体贸易||70.00|设立|
|泽丰半导体科技（香港）有限公司|香港|香港|半导体贸易||70.00|设立|
|广州兴森快捷电子销售有限公司|广州|广州|贸易|100.00||设立|
|宜兴兴森快捷电子有限公司|宜兴|宜兴|元器件贴装|100.00||设立|
|宜兴鹏森电路科技有限公司|宜兴|宜兴|研发、销售||100.00|设立|
|兴森股权投资(广州)合伙企业(有限合伙)|广州|广州|租赁和商务服务业|99.5025||设立|

无在子公司的持股比例不同于表决权比例。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|Fineline Group|25%|29,287,360.28|10,047,804.311|79,194,854.77|

无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|Fineline Group|421,515,707.11|85,693,942.66|507,209,649.77|172,372,071.81|52,587,718.20|224,959,790.01|456,744,945.25|84,002,171.39|540,747,116.64|223,495,984.86|72,048,225.87|295,544,210.73|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|Fineline Group|1,106,260,924.97|72,562,490.19|65,259,665.68|77,993,032.45|1,104,346,085.04|88,883,236.76|88,444,680.99|103,190,647.72|

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7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|深圳市锐骏半导体股份有限公司|深圳|深圳|工业|12||权益法|
|深圳市华荣科技有限公司|深圳|深圳|工业||20|权益法|

无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：兴森科技持有20%以下表决权但具有重大影响的原因如下：兴森科技与一致行动人深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（以下简称前海鹏晨）合计占股权比例为20%。其中兴森科技占比12%，前海鹏晨占比8%。
同时，前海鹏晨委派董事一名，兴森科技委派监事一名。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.2.2重要联营企业的主要财务信息
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|-|-|-|-|
|项目|深圳市锐骏半导体股份有限公司|||
||本期发生额|上期发生额|本期发生额|
|流动资产|93,625,546.56|109,661,704.46|721,277,115.28|
|非流动资产|6,412,547.51|8,261,513.93|96,532,835.77|
|资产合计|100,038,094.07|117,923,218.39|817,809,951.05|
|流动负债|68,284,226.32|38,731,240.65|547,695,363.48|
|非流动负债|4,460,000.00|||
|负债合计|72,744,226.32|38,731,240.65|547,695,363.48|
|少数股东权益||||
|归属于母公司所有者权益|27,293,867.75|79,191,977.74|270,114,587.57|
|按持股比例计算的净资产份额|3,275,264.13|9,503,037.33|54,022,917.51|
|调整事项||||
|--商誉||||
|--内部交易未实现利润||||
|--其他||||
|对联营企业权益投资的账面价值|21,138,052.95|18,994,238.54|109,001,715.38|
|存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值||||
|营业收入|162,354,343.78|91,645,792.19|1,984,196,423.85|
|净利润|17,865,120.10|5,539,496.05|60,266,863.36|
|终止经营的净利润||||
|其他综合收益||||
|综合收益总额|17,865,120.10|5,539,496.05|60,266,863.36|
|本年度收到的来自合营企业的股利||||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
8.1信用风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注5.3和5.6。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
8.2.1非衍生金融负债到期期限分析
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|项目|期末余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|短期借款|547,065,535.61||||547,065,535.61|
|一年以内到期的长期借款|15,562,044.28||||15,562,044.28|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计437,740,683.8118,249,566.87|
|短期借款|437,740,683.81|-|-|-||
|一年以内到期的长期借款|18,249,566.87|-|-|-||

8.2.2无衍生金融负债到期期限分析。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险（续）
本公司以外币进行计价的金融工具如下：
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|期末余额|
|金融资产||||||
|1.应收账款|354,257,435.68|||3,698,697.78|107,358,025.36|
|2.其他应收款|7,700,848.62||||640,502.20|
|3.长期应收款|0.00|||||
|金融资产小计|361,958,284.30|||3,698,697.78|107,998,527.56|
|金融负债|599,322,183.23||||477,173,710.99|

假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润50.81万元。英镑对人民币汇率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润4.73万元。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：本公司的借款利率情况：人民币借款利率4.35%-5.172%，外币借款平均利率较人民币借款利率少约1%。。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润31.93万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2018年12月31日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融负债
1.衍生金融负债 11,240,326.69 11,240,326.69持续以公允价值计量的负债总额 11,240,326.69 11,240,326.69持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司公允价值计量项目为Fineline对子公司高管的股份期权。
采用的估值技术为二项式模型。
重要参数定量分析如下：
参数 2018年
加权平均行权价格 47.53预计波动率 34.08%-35.87%预计年限 4.33-6.33无风险利率 1.84%-2.67%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决的持股比例（%）
权比例（%）邱醒亚 - - - 20.80 20.80本公司最终控制方是：邱醒亚 。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注 7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市墨知创新科技有限公司 同一控制人曾经控制的公司
广东铭泽丰电子有限公司 本公司控股股东控制的公司
AvivC&EMS 子公司联营企业
华进半导体封装先导技术研发中心有限 发行人实际控制人曾经担任董事以及发行人董事担任公司 董事的公司
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10 关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易 获批的 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额内容 交易额度 交易额度
深圳市墨知创新科 接受劳务
336,169.00 350,000.00 否 1,962,815.92技有限公司
广东铭泽丰电子有 采购商品
1,850,546.67 4,500,000.00 否 1,186,342.55限公司
华进半导体封装先 接受劳务
导技术研发中心有 91,917.12 200,000.00 否 82,478.63限公司
AvivC&EMS 采购商品 1,551,262.5610.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市墨知创新科技有限公司 销售商品 0.00 213,434.73广东铭泽丰电子有限公司 销售商品 846,649.60 40,365.64华进半导体封装先导技术研发中心
销售商品 36,292.77 80,752.14有限公司
AvivC&EMS 提供劳务 804,765.74 850,338.79
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10 关联方及关联交易（续）
10.5.2关联担保情况
10.5.2.1本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕兴森快捷香港有限公司 77,770,000.00 2017-3-19 2018-3-19 是兴森快捷香港有限公司 40,864,900.00 2017-4-14 2018-4-14 是兴森快捷香港有限公司 65,342,000.00 2017-4-7 2018-4-7 是兴森快捷香港有限公司 13,068,400.00 2017-6-9 2018-6-9 是兴森快捷香港有限公司 13,068,400.00 2017-8-9 2018-7-23 是兴森快捷香港有限公司 13,068,400.00 2017-11-10 2018-10-23 是兴森快捷香港有限公司 52,273,600.00 2017-12-14 2018-12-14 是兴森快捷香港有限公司 26,136,800.00 2017-12-28 2018-12-12 是兴森快捷香港有限公司 30,000,000.00 2018-2-5 2019-2-5 否兴森快捷香港有限公司 65,769,000.00 2018-3-16 2019-3-22 否广州兴森快捷电路科技
36,270,000.00 2018-6-21 2023-6-20 否有限公司
兴森快捷香港有限公司 68,480,000.00 2018-12-18 2019-12-17 否广州兴森快捷电路科技
16,576,700.00 2018-6-21 2023-6-20 否有限公司
广州兴森快捷电路科技
14,941,500.00 2018-6-21 2023-6-20 否有限公司
合计 533,629,700.00
10.5.4.2本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕广州兴森快捷电路科技
20,000,000.00 2017-5-8 2018-5-8 是有限公司
广州兴森快捷电路科技
20,000,000.00 2017-5-9 2018-5-9 是有限公司
广州兴森快捷电路科技
30,000,000.00 2017-5-9 2018-5-9 是有限公司
广州兴森快捷电路科技
20,000,000.00 2017-5-5 2018-5-5 是有限公司
合计 90,000,000.00
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10 关联方及关联交易（续）
10.5.3关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 11,941,151.36 11,003,050.12 10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市墨知创新
是 - -科技有限公司
广东铭泽丰电子
是 496,906.88 24,845.34 3,092.00 154.60有限公司
AvivC&EMS 是 1,690,976.08 824,912.95 - 10.6.2应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额深圳市墨知创新
是 289,815.62科技有限公司
广东铭泽丰电子
是 45,870.28 406,763.84有限公司
AvivC&EMS 是 67,045.23 63,831.29
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11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
11.2或有事项
本年公司收到[2018]中国贸仲裁字第1076号裁决书，裁决书的申请人为深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司，第一被申请人为湖南源科高新技术有限公司，第二被申请人为湖南源科创新科技有限公司。
仲裁庭裁决第一被申请人向申请人支付违约金 500万元，以上应付款项，第一被申请人应在本裁决作出之日起30日内支付完毕。
截止审计报告日，尚未收到湖南源科高新技术有限公司违约金款项，该违约金能否收到具有不确定性。
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12 资产负债表日后事项
12.1利润分配情况
公司以截止2018年12月31日的总股本1,487,907,504股为基数，拟以母公司可供分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计分配现金股利8,927.45万元。不送红股，不以公积金转增股本。
12.2无重要销售退回。
12.3其他资产负债表日后事项说明
12.3.1
2019年3月18日召开的第五届董事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。根据财政部 2017年 3月发布的《企业会计准则第 22号——金融工具计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》，本公司将于2019年1月1日起执行。
12.3.2
2019年3月18日召开的第五届董事会第六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。于2019年4月1日起将记账本位币由港币变更为美元，本次记账本位币变更采用未来适用法进行会计处理。
变更子公司兴森快捷香港有限公司记账本位币为美元。兴森香港是公司海外贸易平台，考虑到公司海外业务的发展情况，主要资产及负债均以美元计价。
13 其他重要事项
13.1分部信息
14.1.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。
13.1.2报告分部的财务信息
项目 境内 境外 分部间抵消 合计营业收入 3,213,460,373.57 1,929,924,244.64 1,670,126,014.73 3,473,258,603.48营业成本 2,560,137,084.68 1,565,001,345.56 1,678,617,064.11 2,446,521,366.13营业利润 205,923,455.93 64,968,529.51 -4,815,356.55 275,707,341.99利润总额 205,651,394.30 63,194,493.11 -7,191,480.33 276,037,367.74总资产 6,398,345,139.84 1,168,547,958.44 2,836,804,496.43 4,730,088,601.85总负债 2,515,460,936.53 851,453,224.06 1,288,516,447.11 2,078,397,713.48
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14 公司财务报表项目附注
14.1应收票据及应收账款
14.1.1应收票据及应收账款汇总情况
项目 期末余额 期初余额应收票据 264,758,377.44 209,402,344.90应收账款 403,090,863.89 493,721,565.66合计 667,849,241.33 703,123,910.56 14.1.2应收票据
14.1.2.1应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 121,837,447.53 164,917,893.24商业承兑汇票 142,920,929.91 44,484,451.66合计 264,758,377.44 209,402,344.90 14.1.2.2期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 116,115,820.11商业承兑汇票 47,495,222.55合计 163,611,042.66 14.1.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 13,552,163.56
商业承兑汇票 2,887,754.57合计 13,552,163.56 2,887,754.57 14.1.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票
合计
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15 公司财务报表项目附注
14.1应收票据及应收账款（续）
14.1.3应收账款情况
14.1.3.1应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 422,081,961.74 100.00 18,991,097.85 4.50 403,090,863.89备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 422,081,961.74 100.00 18,991,097.85 4.50 403,090,863.89期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 522,377,455.73 100.00 28,655,890.07 5.49 493,721,565.66备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计 522,377,455.73 100.00 28,655,890.07 5.49 493,721,565.66期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 289,189,804.22 14,459,490.21 5.00%1至2年 19,532,591.16 3,906,518.23 20.00%2至3年 1,362,955.74 545,182.30 40.00%3至4年 104,952.14 62,971.28 60.00%4至5年 21,169.79 16,935.83 80.00%5年以上 - -
合计 310,211,473.05 18,991,097.85 6.12%其中，合并范围内关联方期末余额为111,870,488.69元
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 7,980,013.61 元。
14.1.3.3本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,684,778.61 14.1.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额比例单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）客户一 非关联
84,109,363.74 1年以内 19.93客户二 非关联
35,078,914.13 1年以内 8.31客户三 非关联
23,147,431.86 注一 5.48客户四 非关联
17,272,409.60 1年以内 4.09客户五 非关联
11,072,693.31 1-2年 2.13合计
170,680,812.64 40.44注一：一年以内：14,892,159.16，1~2年：8,255,272.70
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.1其他应收款
14.2.1其他应收款情况
项目 期末余额 期初余额应收利息 4,580,416.67应收股利
其他应收款 75,192,310.03 30,292,950.62合计 75,192,310.03 34,873,367.29 14.2.2其他应收款
14.2.2.1其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 75,599,669.08 100 407,359.05 0.54 75,192,310.03备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 75,599,669.08 100 407,359.05 0.54 75,192,310.03类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 30,593,785.75 100.00 300,835.13 0.98 30,292,950.62备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收
款
合计 30,593,785.75 100.00 300,835.13 0.98 30,292,950.62
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14.2其他应收款（续）
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 131,181.31 6,559.06 5.00%1至2年 143,103.60 28,620.72 20.00%2至3年 - - -3至4年 595,298.79 357,179.27 60.00%4至5年 5,000.00 4,000.00 80.00%5年以上 11,000.00 11,000.00 100.00%合计 885,583.70 407,359.05 46.00%合并范围内关联方74,714,085.38元
14.2.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 106,523.92 元；
14.2.2.3本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0 14.2.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额个人社保 111,181.31 96,351.88押金 754,402.39 996,002.39关联方往来款 74,714,085.38 28,951,560.46其他 20,000.00 549,871.02合计 75,599,669.08 30,593,785.75
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14.2其他应收款（续）
14.2.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计性质 期末余额数的比例（%）湖南源科创新科 往来款 1年以内
技有限公司 18,774,836.16
47,480,957.81 62.81 -，1-2年
28,706,121.65
宜兴硅谷电子科 往来款
15,000,000.00 1年以内 19.84 -技有限公司
广州市兴森电子 往来款
12,233,127.57 1年以内 16.18 -有限公司
深圳市投控物业 1至2年
管理有限公司产 143,103.60，3
保证金 738,402.39 0.98 385,799.99业园分公司 至4年
595,298.79
社保 个人社保 111,181.31 1年以内 0.15 5,559.07合计 75,563,669.08 99.96 391,359.06
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14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
期末余额 期初余额项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值准备 准备对子公司投资 1,456,363,389.80 - 1,456,363,389.80 1,259,163,389.80 - 1,259,163,389.80对联营、合营
21,138,052.95 21,138,052.95 18,994,238.54 18,994,238.54企业投资
合计 1,477,501,442.75 1,477,501,442.75 1,278,157,628.34 1,278,157,628.34
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15 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额广州市兴森电子有限
9,938,629.78 9,938,629.78
公司
兴森快捷香港有限公
85,026,717.00 85,026,717.00
司
广州兴森快捷电路科
586,151,293.02 586,151,293.02
技有限公司
宜兴硅谷电子科技有
479,796,750.00 479,796,750.00
限公司
湖南源科创新科技有
限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
广州兴森快捷电子销
1,000,000.00 1,000,000.00
售有限公司
天津兴森快捷电路科
31,250,000.00 3,000,000.00 34,250,000.00
技有限公司
宜兴兴森快捷电子有
6,000,000.00 23,700,000.00 29,700,000.00
限公司
兴森股权投资（广州）
170,500,000.00 170,500,000.00
合伙企业（有限合伙）
合计 1,259,163,389.80 197,200,000.00 1,456,363,389.80
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14.3长期股权投资（续）
14.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发
减值准备被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 放现金 计提减 其 期末余额减少投资 期末余额投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或 值准备 他
利润
1.合营企业
小计
2.联营企业
深圳市锐骏
半导体股份 18,994,238.54 2,143,814.41 21,138,052.95有限公司
小计 18,994,238.54 2,143,814.41 21,138,052.95合计 18,994,238.54 2,143,814.41 21,138,052.95 12 2
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14.4营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 684,530,382.66 575,293,311.70 1,002,571,458.99 843,963,739.18其他业务 20,765,482.42 17,490,191.88 11,670,461.81 11,402,543.88合计 705,295,865.08 592,783,503.58 1,014,241,920.80 855,366,283.06 14.5投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2,143,814.41 664,739.53处置长期股权投资产生的投资收益 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 386,800.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 2,143,814.41 1,051,539.53
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15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-378,630.80
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 50,416,384.48
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 512,206.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 7,591,435.47
少数股东权益影响额（税后） 75,292.73
合计 42,883,232.04
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15 补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.66 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司
6.93 0.12 0.12普通股股东的净利润
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16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2019年3年18月