辽宁科隆精细化工股份有限公司
2018年度财务决算报告
公司2018年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。大信会计师事务所（特殊普通合伙）已经对2018年度财务报表进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将2018年度合并财务报表反映的主要财务情况报告如下：
一、主要财务数据
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|项 目|2018 年|2017 年|同比增减|
|营业总收入（元）|1,195,803,521.79|1,127,692,887.17|6.04%|
|营业利润（元）|-188,862,821.54|14,811,705.72|-1375.09%|
|利润总额（元）|-104,966,656.87|28,465,353.59|-468.75%|
|归属于上市公司所有者的净利润（元）|-100,490,834.23|22,813,319.64|-540.49%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）|-132,109,245.23|6,103,150.12|-2264.61%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|255,062,703.58|-57,057,011.69|547.03%|
||2018 年末|2017 年末|同比增减|
|资产总额（元）|1,752,575,858.37|1,828,887,922.32|-4.17%|
|归属于上市公司股东的所有者权益（元）|839,089,376.53|948,979,303.59|-11.58%|
|期末总股本（股）|152,003,528.00|117,230,380.00|29.66%|
|负债总额（元）|911,838,492.14|879,316,737.38|3.70%|

主要财务指标
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|项 目|2018 年|2017 年|同比增减|
|基本每股收益（元/股）|-0.6600|0.1796|-467.48%|
|稀释每股收益（元/股）|-0.6600|0.1796|-467.48%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|-0.8676|0.0481|-1903.74%|
|加权平均净资产收益率（%）|-11.17%|2.43%|-13.60%|

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|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-14.69%|0.65%|-15.34%|
||2018 年末|2017 年末|同比增减|
|归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）|5.52|8.09|-31.77%|
|资产负债率（%）|52.03%|48.08%|3.95%|

二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
报告期内，公司实现总营业收入1,195,803,521.79元，较上一年同期增加6.04%；营业利润-188,862,821.54元，较上一年同期下降1375.09%；归属上市公司股东的净利润-100,490,834.23元，较上一年同期下降-540.49%。
单位：元
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|资产负债表项目|2018 年末|2017 年末|变动幅度|
|货币资金|290,640,436.93|169,934,791.57|71.03%|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|27,754,494.92|5,034,856.17|451.25%|
|应收票据|160,339,849.70|226,349,187.73|-29.16%|
|应收账款|503,662,379.68|544,261,174.67|-7.46%|
|预付款项|26,468,470.54|37,479,307.74|-29.38%|
|应收利息|-|--|-|
|其他应收款|37,756,874.10|47,660,944.55|-20.78%|
|存货|155,405,519.67|183,325,405.12|-15.23%|
|发放贷款及垫款|5,248,000.00|4,260,000.00|23.19%|
|其他流动资产|2,626,449.96|1,076,879.48|143.89%|
|流动资产合计|1,209,902,475.50|1,219,382,547.03|-0.78%|
|长期股权投资|3,602,435.13|4,345,999.84|-17.11%|
|固定资产|361,148,199.55|343,568,766.76|5.12%|
|在建工程|29,223,402.79|28,036,625.23|4.23%|
|无形资产|110,635,670.67|89,066,516.42|24.22%|

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|开发支出|10,040,231.34|6,359,451.46|57.88%|
|商誉|202,335.23|117,314,663.25|-99.83%|
|递延所得税资产|21,770,542.32|14,074,132.22|54.68%|
|其他非流动资产|6,050,565.84|6,739,220.11|-10.22%|
|非流动资产合计|542,673,382.87|609,505,375.29|-10.96%|
|资产总计|1,752,575,858.37|1,828,887,922.32|-4.17%|
|短期借款|564,820,000.00|615,000,000.00|-8.16%|
|应付票据及应付账款|192,613,543.17|99,487,759.51|93.61%|
|预收款项|22,251,690.36|20,816,075.05|6.90%|
|应付职工薪酬|3,777,669.09|3,358,236.44|12.49%|
|应交税费|15,985,540.32|17,694,054.22|-9.66%|
|其他应付款|77,147,187.46|85,934,074.90|-10.23%|
|流动负债合计|876,595,630.40|842,290,200.12|4.07%|
|递延收益|31,114,276.14|33,183,758.66|-6.24%|
|递延所得税负债|4,128,585.60|3,842,778.60|7.44%|
|非流动负债合计|35,242,861.74|37,026,537.26|-4.82%|
|负债合计|911,838,492.14|879,316,737.38|3.70%|

变动分析：
（1）货币资金较2017年末增加71.03%，主要是2018年销售增加所致。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较2017年末增加451.25%，主要是子公司业绩承诺补偿增加所致。
（3）其他流动资产较2017年末增加143.89%，主要是所得税预缴及增值税留抵税额增加所致。
（4）开发支出较2017年末增加57.88%，主要是研发项目投入增加所致。
（5）商誉较2017年末减少99.83%，主要是计提商誉减值准备增加所致。
（6）递延所得税资产较2017年末增加54.68%，主要是计提各项减值准备增加所
致。
（7）应付票据及应付账款较2017年末增加63.61%，主要是签发承兑汇票增加所
致。
（二）股东权益情况 单位：元、股
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|项 目|2018 年|2017 年|变动幅度|
|股本|152,003,528.00|117,230,380.00|29.66%|
|资本公积|524,663,943.93|552,748,911.10|-5.08%|
|专项储备|3,705,603.43|5,147,206.75|-28.01%|
|盈余公积|36,075,061.50|31,576,170.65|14.25%|
|未分配利润|122,641,239.67|242,276,635.09|-49.38%|
|归属上市公司股东的权益|839,089,376.53|948,979,303.59|-11.58%|

变动分析：
（1）未分配利润比2017年减少49.38%，主要是2018年亏损所致。
（三）2018年度经营情况
单位：元
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|项 目|2018年度|2017年度|变动幅度|
|营业总收入|1,195,803,521.79|1,127,692,887.17|6.04%|
|营业成本|1,009,098,207.31|920,836,542.09|9.58%|
|税金及附加|8,773,235.48|6,727,657.18|30.41%|
|销售费用|66,598,207.95|67,508,007.49|-1.35%|
|管理费用|43,093,005.68|41,084,867.23|4.89%|
|研发费用|12,492,479.96|25,500,124.85|-51.01%|
|财务费用|36,087,954.22|32,886,103.07|9.74%|
|资产减值损失|155,315,081.65|14,285,284.13|987.24%|
|公允价值变动损益|-56,262,282.87|-8,181,260.54|-587.70%|
|投资收益|99,134.46|348,312.47|-71.54%|
|资产处置收益|37,170.75|9,544.67|289.44%|
|其他收益|2,917,806.58|3,770,807.99|-22.62%|
|营业利润|-188,862,821.54|14,811,705.72|-1375.09%|
|营业外收入|84,513,636.45|13,872,822.94|509.20%|
|营业外支出|617,471.78|219,175.07|181.73%|

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|利润总额|-104,966,656.87|28,465,353.59|-468.75%|
|所得税费用|-3,380,536.49|5,858,676.49|-157.70%|
|净利润|-101,586,120.38|22,606,677.10|-549.36%|

变动分析：
报告期内，税金及附加8,773,235.48元，较去年同期增加30.41%，主要是销售增加所致。
报告期内，研发费用12,492,479.96元，较去年同期减少51.01%，主要是费用化研发支出减少所致。
报告期内，资产减值损失155,315,081.65元，较去年同期增加987.24%，主要是计提商誉减值准备所致。
报告期内，公允价值变动损益-56,262,282.87元，较去年同期减少587.70%，主要是子公司业绩承诺补偿公允价值降低所致。
报告期内，投资收益99,134.46元，较去年同期减少71.54%，主要是理财产品投资收益减少所致。
报告期内，资产处置收益37,170.75元，较去年同期增加289.44%，主要是处置资产增加所致。
报告期内，营业外收入84,513,636.45元，较去年同期增加509.20%，主要是子公司业绩承诺补偿收益增加所致。
报告期内，营业外支出617,471.78元，较去年同期增加181.73%，主要是非营业性支出增加所致。
报告期内，所得税费用-3,380,536.49元，较去年同期减少157.70%，主要是递延所得税资产增加所致。
报告期内，营业利润-188,862,821.54元，较去年同期减少1375.09%，利润总额-104,966,656.87元，较去年同期减少468.75%，净利润-101,586,120.38元，较去年同期减少549.36%，主要是计提商誉减值准备所致。
（四）现金流量情况分析
单位：元
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|项 目|2018年度|2017年度|同比增减（%）|
|一、经营活动产生的现金流量净额|255,062,703.58|-57,057,011.69|547.03%|

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|经营活动现金流入小计|1,491,318,828.65|1,078,264,282.80|38.31%|
|经营活动现金流出小计|1,236,256,125.07|1,135,321,294.49|8.89%|
|二、投资活动产生的现金流量净额|-84,050,371.36|-7,864,802.43|-968.69%|
|投资活动现金流入小计|6,498,379.42|125,749,562.63|-94.83%|
|投资活动现金流出小计|90,548,750.78|133,614,365.06|-32.23%|
|三、筹资活动产生的现金流量净额|-88,569,888.82|55,284,801.70|-260.21%|
|筹资活动现金流入小计|714,160,000.00|616,239,803.41|15.89%|
|筹资活动现金流出小计|802,729,888.82|560,955,001.71|43.10%|
|四、现金及现金等价物净增加额|81,496,154.96|-11,249,850.56|824.42%|

变动分析：
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为255,062,703.58元，较去年同期增加547.03%，主要是由于销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-84,050,371.36元，较去年同期减少968.69%，主要是取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-88,569,888.82元，较去年同期减少260.21%，主要是本期公司偿还债务支付的现金增加所致。
辽宁科隆精细化工股份有限公司董事会2019年4月24日