中汇会鉴[2015]2912号广州市鸿利光电股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的广州市鸿利光电股份有限公司(以下简称鸿利光电公司)截至2015年3月31日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供鸿利光电公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为鸿利光电公司非公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
鸿利光电公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其编制的《前期募集资金使用情况报告》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对鸿利光电公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，鸿利光电公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了鸿利光电公司截至2015年3月31日止的前次募集资金使用情况。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿
中国·杭州 中国注册会计师：周小春
报告日期：2015年8月4日
广州市鸿利光电股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
本公司董事会根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求，现将本公司截至2015年3月31日止(以下简称截止日)的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况
1．前次募集资金的数额、资金到账时间
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]626号文核准，由主承销商广发证券股份有限公司通过交易所系统采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票3,100万股，发行价为每股人民币16.00元，应募集资金总额为人民币49,600.00万元，扣除尚未支付的券商承销佣金及保荐费2,434.00万元后，主承销商广发证券股份有限公司于2011年5月13日划入本公司在中国银行广州花都风神大道支行开立的账户(账号为：846258331408096001)人民币47,166.00万元，另扣减审计费、律师费、评估费和网上发行手续费等发行费用550.00万元后，本公司募集资金净额为46,616.00万元。上述募集资金业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验，并于2011年5月13日出具了深鹏所验字[2011]0147号《验资报告》。
2．前次募集资金在专项账户的存放情况
截至2015年3月31日止，本公司开立的前次募集资金专户均已经销户，无余额。
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|开户银行|银行账号|账户类别|初始存放金额(万元)|备注|
|中国银行股份有限公司广州花都支行|683457756421|募集资金专户|32,563.85|已销户|
|兴业银行股份有限公司广州环市东支行|394880100100230684|募集资金专户|7,026.08|已销户|
|中国建设银行股份有限公司广州花都风神大道支行|44001551507053003306|募集资金专户|7,026.08|已销户|
|中国银行股份有限公司深圳流塘支行|745857951272|募集资金专户|[注1]|已销户|
|合 计|||46,616.00||

[注1]募投项目“LED照明技术及产业化项目”由本公司全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司实施，本公司于2011年12月从募集资金专户中国建设银行股份有限公司广州花都风神大道支行44001551507053003306户将募集资金2,800.00万元以增资的方式拨付给深圳市莱帝亚照明有限公司，存放于募集资金专户中国银行股份有限公司深圳流塘支行745857951272。
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，本公司根据《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规的规定和要求，结合本公司的实际情况，制定了《广州市鸿利光电股份有限公司募集资金使用管理制度》(以下简称《管理制度》)。《管理制度》已经本公司2010年8月10日第一届董事会第八次会议审议通过，并经2011年5月 27日第一届董事会第十三次会议修订完善。根据《管理制度》的要求并结合本公司生产经营需要，本公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。
2011年5月27日，本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《〈设立募集资金专户〉的议案》和《签订〈募集资金三方监管协议〉的议案》。根据上述议案，本公司与保荐机构广发证券股份有限公司分别和中国银行股份有限公司广州花都支行、中国建设银行股份有限公司广州花都风神大道支行、兴业银行股份有限公司广州分行签订了《募集资金三方监管协议》。
2012年1月12日，本公司全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司与保荐机构广发证券股份有限公司和中国银行股份有限公司深圳流塘支行签订了《募集资金三方监管协议》。本公司按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规的情形。
截至2015年3月31日，募集资金专户已经销户。
(1)本公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于将募集资金投资项目节余募集资金永久性补充流动资金的议案》；2012年10月11日，本公司2012年第二次临时股东大会审议通过了该议案。将本公司全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司实施的募投项目“LED照明技术及产业化项目”节余资金629.42万元及利息收入用于永久性补充流动资金。中国银行股份有限公司深圳流塘支行募集资金专户745857951272已经销户。
(2)本公司第一届董事会第二十八次会议审议通过了《关于将募集资金投资项目结余募集资金永久性补充流动资金的议案》；2013年 2月 25日，本公司 2013年第一次临时股东大会审议通过了该议案。将本公司实施的募投项目“技术研发中心建设项目”结余资金 840.53万元及利息收入用于永久性补充流动资金。兴业银行股份有限公司广州环市东支行募集资金专户394880100100230684已经销户。
(3)本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于将募集资金投资项目结余募集资金永久性补充流动资金的议案》；2013年9月9日，本公司2013年第三次临时股东大会审议通过了该议案。将本公司实施的募投项目“新型表面贴装LED建设项目”结余募集资金12,810.39万元及利息收入用于永久补充流动资金。中国银行股份有限公司广州花都支行募集资金专户683457756421已经销户。
(4)本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用超募资金偿还银行贷款及暂时补充流动资金的议案》，本公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金扩建广州花都光电子基地工业性厂房的议案》，本公司超募资金使用完毕。中国建设银行股份有限公司广州花都风神大道支行募集资金专户4001551507053003306已经销户。
二、前次募集资金实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照说明
《前次募集资金使用情况对照表》详见本报告附件1。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
不存在前次募集资金实际投资项目变更的情况。
(三)前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明
截至2015年3月31日止，募集资金项目实际投资总额与承诺相差-14,280.34万元，差异情况如下：
单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|
|序号|投资项目|承诺投资额|实际投资额|差额|原因|
|1|新型表面贴装LED建设项目|32,563.85|19,753.46|-12,810.39|[注2]|
|2|LED照明技术及产业化项目|2,800.00|2,170.58|-629.42|[注3]|
|3|技术研发中心建设项目|2,912.80|2,072.27|-840.53|[注4]|
||合 计|38,276.65|23,996.31|-14,280.34||

[注2]在实施过程中充分结合现有的设备配置与自身的技术优势和经验，对募投项目的生产环节进行优化，减少设备切换和调节时间，提高了生产效率；同时公司购置了新型LED封装
产品生产设备，单台设备年产能较原计划购置的设备有明显提高，且设备价格较原计划购置的
设备价格有一定幅度的下降。因此在生产设备的固定资产投入较原计划投入减少的情况下实现
设计的年产能目标。
[注3]在实施过程中充分结合现有的设备配置与自身的技术优势和经验，对募投项目的研发和生产环节进行优化，使得研发测试和生产设备的固定资产投入较计划投入减少。同时由于技术的发展进步，购置的新型LED照明产品生产设备，单台设备年产能较原计划购置的设备有明显提高，且设备价格较原计划购置的设备价格有一定幅度的下降。因此能在生产设备的固定资产投入较原计划投入减少的情况下实现设计的年产能目标。
[注4]在实施过程中因进口设备价格有一定幅度的下降；同时国内设备生产水平的提高，可满足公司需求，公司优先采购了具有交期短、价格便宜、本地化服务等优势的国产设备；同时随着设备技术水平的提高，在保证设备质量和功能的前提下，公司优先采购了功能更齐全的设备。因此有效减少了募集资金的支出。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
(五)募集资金项目先期投入及置换情况说明
本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金 2,458.53万元置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了同意置换的意见。上述先期投入募集资金投资项目的自筹资金额度，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司2011年5月25日出具《关于广州市鸿利光电股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》(深鹏所股专字[2011]0415号)验证。
(六)闲置募集资金情况说明
本公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用超募资金偿还银行贷款及暂时补充流动资金的议案》，同意将超募资金中的 4,600万元用于暂时补充流动资金。本公司独立董事、监事会和保荐机构均发表了同意补充流动资金的意见。此 4,600万元于 2011年 6月 20日补充流动资金，并于2011年11月21日全部归还并存入公司募集资金专用账户。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照说明
《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》详见本报告附件2。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
前次募集资金投资项目“技术研发中心建设项目”，系为本公司生产提供技术服务，为公司发展提供核心竞争力，无法单独核算收益。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%(含20%)以上的情况说明
前次募集资金投资项目“新型表面贴装 LED建设项目”未达到承诺效益的原因：主要系LED市场竞争激烈以及LED技术进步迅速，导致LED产品销售价格较大幅度下降，与立项时预计的价格变动情况有较大的偏差，导致此募投项目未达到承诺收益。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
不存在前次募集资金涉及以资产认购股份的情况。
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况
前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一致。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
广州市鸿利光电股份有限公司董事会 2015年8月 4日
附件1
前次募集资金使用情况对照表
截止2015年3月31日
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 单位：人民币万元
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|募集资金总额|||46,616.00|||已累计投入募集资金总额||32,335.66|||
|变更用途的募集资金总额||||||各年度使用募集资金总额|||||
|变更用途的募集资金总额比例||||||2011年||9,299.76|||
|||||||2012年||18,502.93|||
|||||||2013年||4,532.97|||
|投资项目|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||项目达到预定可使用状态日期(或截止日项目完工程度)|
|序号|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额||
||募集资金投资项目||||||||||
|1|新型表面贴装LED建设项目|新型表面贴装LED建设项目|32,563.85|32,563.85|19,753.46|32,563.85|32,563.85|19,753.46|-12,810.39|2012-06-30|
|2|LED照明技术及产业化项目|LED照明技术及产业化项目|2,800.00|2,800.00|2,170.58|2,800.00|2,800.00|2,170.58|-629.42|2012-05-30|
|3|技术研发中心建设项目|技术研发中心建设项目|2,912.80|2,912.80|2,072.27|2,912.80|2,912.80|2,072.27|-840.53|2012-12-31|
||小 计||38,276.65|38,276.65|23,996.31|38,276.65|38,276.65|23,996.31|-14,280.34||
||超募资金投资项目||||||||||
|4||归还银行贷款||1,600.00|1,600.00||1,600.00|1,600.00|||
|5||扩建工业厂房||6,739.35|6,739.35||6,739.35|6,739.35|||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|小 计||8,339.35|8,339.35||8,339.35|8,339.35||
|合 计|38,276.65|46,616.00|32,335.66|38,276.65|46,616.00|32,335.66|-14,280.34|

附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截止2015年3月31日
编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 单位：人民币万元
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|实际投资项目||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益 [注5]|最近三年及一期实际效益||||截止日累计实现效益|是否达到预计效益|
|序号|项目名称|||2012年|2013年|2014年|2015年1-3月|||
|1|新型表面贴装LED建设项目|85.91%|8,769.46|375.08|2,287.12|2,889.07|676.14|6,227.41|否|
|2|LED照明技术及产业化项目|75.40%|871.51|-90.50|375.62|1,454.24|339.35|2,078.71|是|
|3|技术研发中心建设项目|不适用|不适用||||||不适用|
|4|归还银行贷款|不适用|不适用||||||不适用|
|5|扩建工业厂房|不适用|不适用||||||不适用|
||合 计|||284.58|2,662.74|4,343.31|1,015.49|8,306.12||

[注5]根据本公司首次公开发行股票招股说明书披露的“新型表面贴装LED建设项目”效益分析，项目开始建设后第一年达产率为0，第二年达产率为30.43%，第三年达产率为83.04%，第四年达产率为100%。达产后年均税后净利润为8,769.46万元。
根据本公司首次公开发行股票招股说明书披露的“LED照明技术及产业化项目”效益分析，项目开始建设后第一年达产率为30%，第二年达产率为70%，第三年达产率为100%。达产后年均税后净利润为871.51万元。