重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司
2015年半年度财务报告
合并资产负债表
会企01表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注号|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金||390,045,585.12|38,925,650.14|
|交易性金融资产||0.00|0.00|
|应收票据||37,304,250.62|94,147,366.50|
|应收账款||250,281,714.11|257,540,723.69|
|预付账款||16,288,924.35|10,971,579.00|
|应收利息||0.00|0.00|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款||2,008,391.39|2,412,028.43|
|存货||169,859,565.34|156,488,012.02|
|一年内到期的非流动性资产||0.00|0.00|
|其他流动资产||3,791,502.73|9,532,762.10|
|流动资产合计||869,579,933.66|570,018,121.88|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资||23,723,443.79|23,720,048.11|
|投资性房地产||3,394,068.83|3,469,861.47|
|固定资产||431,029,240.41|428,357,902.32|
|在建工程||14,201,959.81|31,084,644.27|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|
|公益性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产||87,193,679.74|87,886,804.62|
|开发支出||1,320,000.00|0.00|
|商誉||0.00|0.00|
|长期待摊费用||664,848.67|0.00|
|递延所得税资产||15,130,510.95|16,146,588.78|
|其他非流动性资产||30,679,359.59|4,766,410.16|
|非流动资产合计||607,337,111.79|595,432,259.73|
|资产总计||1,476,917,045.45|1,165,450,381.61|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
会企01表（续）编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注号|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款||158,000,000.00|157,500,000.00|
|交易性金融负债||0.00|0.00|
|应付票据||24,800,000.00|24,200,000.00|
|应付账款||97,459,978.68|110,680,996.42|
|预收账款||740,681.24|1,795,204.02|
|应付职工薪酬||5,889,420.27|7,107,168.84|
|应交税费||18,557,423.28|35,031,057.50|
|应付利息||0.00|0.00|
|应付股利||0.00|0.00|
|其他应付款||4,035,987.70|4,497,248.20|
|一年内到期的非流动负债||35,000,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债合计||344,483,491.17|385,811,674.98|
|非流动负债||||
|长期借款||80,000,000.00|70,000,000.00|
|应付债券||0.00|0.00|
|长期应付款||0.00|0.00|
|专项应付款||0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延所得税负债||0.00|0.00|
|其他非流动负债||108,924,267.22|114,302,208.34|
|非流动负债合计||188,924,267.22|184,302,208.34|
|负债合计||533,407,758.39|570,113,883.32|
|所有者权益(或股东权益)||||
|实收资本（或股本）||208,000,000.00|156,000,000.00|
|资本公积||560,060,698.18|253,846,011.38|
|减：库存股||0.00|0.00|
|专项储备||0.00|0.00|
|盈余公积||28,182,740.03|24,201,180.54|
|一般风险准备||0.00|0.00|
|未分配利润||126,810,957.16|140,331,982.29|
|外币报表折算差额||0.00|0.00|
|归属于母公司所有者权益合计||923,054,395.37|574,379,174.21|
|少数股东权益||20,454,891.69|20,957,324.08|
|所有者权益合计||943,509,287.06|595,336,498.29|
|负债和所有者权益总计||1,476,917,045.45|1,165,450,381.61|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并利润表
会企02表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-6月||2014年1-6月||
|一、营业收入||||||
||||404,521,584.18||330,653,123.41|
|减：营业成本||||||
||||314,106,382.34||253,553,491.63|
|营业税金及附加||||||
||||1,854,148.19||1,356,495.65|
|销售费用||||||
||||9,444,832.08||7,966,251.33|
|管理费用||||||
||||27,454,485.79||23,514,518.33|
|财务费用||||||
||||11,934,852.20||8,656,321.45|
|资产减值损失||||||
||||928,705.98||5,662,947.80|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”填列)||||||
||||0.00||0.00|
|投资收益(损失以“-”填列)||||||
||||3,395.68||-41,121.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
||||3,395.68||-41,121.80|
|二、营业利润(亏损以“-”填列)||||||
||||38,801,573.28||29,901,975.42|
|加：营业外收入||||||
||||5,784,972.75||6,456,553.24|
|减：营业外支出||||||
||||130,268.40||71,693.00|
|其中：非流动资产处置损失||||||
||||12,413.04||71,693.00|
|三、利润总额(亏损以“-”填列)||||||
||||44,456,277.63||36,286,835.66|
|减：所得税费用||||||
||||7,698,175.66||4,999,754.10|
|四、净利润(净亏损以“-”填列)||||||
||||36,758,101.97||31,287,081.56|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||||
||||||0.00|
|（一）归属于母公司所有者的净利润||||||
||||37,260,534.36||30,440,865.97|
|（二）少数股东损益||||||
||||-502,432.39||846,215.59|
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||||||
||||0.24||0.20|
|（二）稀释每股收益||||||
||||0.24||0.20|
|六、其他综合收益||||||
||||||0.00|
|七、综合收益总额||||||
||||36,758,101.97||31,287,081.56|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并现金流量表
会企03表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注号|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||283,571,785.95|158,896,304.89|
|收到的税费返还||15,233,259.34|1,916,304.13|
|收到的其他与经营活动有关的现金||997,840.85|4,769,636.09|
|经营活动现金流入小计||299,802,886.14|165,582,245.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金||131,828,390.83|52,247,999.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,008,375.45|41,454,046.69|
|支付的各项税费||36,000,275.26|21,864,519.85|
|支付的其他与经营活动有关的现金||17,904,857.96|18,786,350.61|
|经营活动现金流出小计||242,741,899.50|134,352,917.05|
|经营活动产生的现金流量净额||57,060,986.64|31,229,328.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现金||0.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||222,048.89|487,345.46|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金||2,490,000.00|88,004,800.00|
|投资活动现金流入小计||2,712,048.89|88,492,145.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||15,330,322.07|3,137,035.07|
|投资所支付的现金||0.00|1,870,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金||140,000,000.00|40,000.00|
|投资活动现金流出小计||155,330,322.07|5,047,035.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-152,618,273.18|83,445,110.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||358,214,686.80||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||158,000,000.00|137,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||11,718,113.20||
|筹资活动现金流入小计||527,932,800.00|137,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||157,500,000.00|157,145,751.32|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,697,660.59|71,081,174.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,024,168.10|11,064,400.00|
|筹资活动现金流出小计||218,221,828.69|239,291,325.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||309,710,971.31|-101,791,325.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,243,749.79|-71,465.62|
|五、现金及现金等价物净增加额||211,909,934.98|12,811,647.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||31,540,650.14|29,100,689.45|
|六、期末现金及现金等价物余额||243,450,585.12|41,912,336.71|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
会企04表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|156,000,000.00|253,846,011.38|0.00|0.00|24,201,180.54|0.00|140,331,982.29|0.00|574,379,174.21|20,957,324.08|595,336,498.29|
|加：会计政策变更|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|前期差错更正|0.00|0.00|0.00|||0.00||0.00|0.00||0.00|
|其他|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00||0.00|0.00||0.00|
|二、本年年初余额|156,000,000.00|253,846,011.38|0.00|0.00|24,201,180.54|0.00|140,331,982.29|0.00|574,379,174.21|20,957,324.08|595,336,498.29|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|52,000,000.00|306,214,686.80|0.00|0.00|3,981,559.49|0.00|-13,521,025.13|0.00|348,675,221.16|-502,432.39|348,172,788.77|
|（一）净利润|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|37,260,534.36|0.00|37,260,534.36|-502,432.39|36,758,101.97|
|（二）其他综合收益||0.00|||||||0.00||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|37,260,534.36|0.00|37,260,534.36|-502,432.39|36,758,101.97|
|（三）所有者投入和减少资本（减少以“－”号填列）|52,000,000.00|306,214,686.80|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|358,214,686.80|0.00|358,214,686.80|
|1.所有者投入资本|52,000,000.00|306,214,686.80||||0.00|0.00|0.00|358,214,686.80||358,214,686.80|
|2.股份支付记入所有者权益的金额||||||0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|3.其他|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|（四）利润分配（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|0.00|3,981,559.49|0.00|-50,781,559.49|0.00|-46,800,000.00||-46,800,000.00|
|1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00||3,981,559.49|0.00|-3,981,559.49|0.00|0.00||0.00|
|2.提取一般风险准备（金融企业填列）|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|3.所有者（或股东）的分配||0.00|0.00||0.00|0.00|-46,800,000.00|0.00|-46,800,000.00||-46,800,000.00|
|4.其他|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|（五）所有者权益内部接转（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|1.资本公积转增资本（或股本）|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|4.其他||||||||0.00|0.00||0.00|
|（六）专项储备||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|1.本期提取||||1,205,244.00|||||1,205,244.00||1,205,244.00|
|2.本期使用||||1,205,244.00|||||1,205,244.00||1,205,244.00|
|（七）其他||0.00|||0.00||||0.00||0.00|
|1.本期增加|||||||||0.00||0.00|
|2.本期减少|||||||||0.00||0.00|
|四、本年年末余额|208,000,000.00|560,060,698.18|0.00|0.00|28,182,740.03|0.00|126,810,957.16|0.00|923,054,395.37|20,454,891.69|943,509,287.06|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
母公司资产负债表
会企01表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注号|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金||376,846,173.06|28,862,746.59|
|交易性金融资产||0.00|0.00|
|应收票据||34,089,183.72|72,968,672.50|
|应收账款||260,966,274.57|269,468,625.04|
|预付账款||16,023,807.35|10,909,466.18|
|应收利息||0.00|0.00|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款||2,435,891.39|2,412,028.43|
|存货||162,375,167.47|149,592,370.10|
|一年内到期的非流动性资产||0.00|0.00|
|其他流动资产||0.00|0.00|
|流动资产合计||852,736,497.56|534,213,908.84|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||0.00|0.00|
|持有至到期投资||0.00|0.00|
|长期应收款||0.00|0.00|
|长期股权投资||58,970,358.76|58,966,963.08|
|投资性房地产||11,317,616.07|11,565,010.70|
|固定资产||401,410,108.33|397,534,491.62|
|在建工程||13,922,851.53|31,084,644.27|
|工程物资||0.00|0.00|
|固定资产清理||0.00|0.00|
|公益性生物资产||0.00|0.00|
|油气资产||0.00|0.00|
|无形资产||82,179,927.29|82,758,428.68|
|开发支出||1,320,000.00|0.00|
|商誉||0.00|0.00|
|长期待摊费用||0.00|0.00|
|递延所得税资产||14,804,796.43|15,653,487.98|
|其他非流动性资产||15,811,399.59|4,561,030.16|
|非流动资产合计||599,737,058.00|602,124,056.49|
|资产总计||1,452,473,555.56|1,136,337,965.33|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
会企01表（续）编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注号|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款||158,000,000.00|157,500,000.00|
|交易性金融负债||0.00|0.00|
|应付票据||24,800,000.00|24,200,000.00|
|应付账款||94,753,533.30|108,718,431.56|
|预收账款||423,773.61|1,342,223.38|
|应付职工薪酬||5,369,773.20|6,818,431.11|
|应交税费||18,711,634.65|34,742,670.48|
|应付利息||0.00|0.00|
|应付股利||0.00|0.00|
|其他应付款||2,155,560.13|609,268.66|
|一年内到期的非流动负债||35,000,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||0.00|0.00|
|流动负债合计||339,214,274.89|378,931,025.19|
|非流动负债||||
|长期借款||80,000,000.00|70,000,000.00|
|应付债券||0.00|0.00|
|长期应付款||0.00|0.00|
|专项应付款||0.00|0.00|
|预计负债||0.00|0.00|
|递延所得税负债||0.00|0.00|
|其他非流动负债||108,924,267.22|114,302,208.34|
|非流动负债合计||188,924,267.22|184,302,208.34|
|负债合计||528,138,542.11|563,233,233.53|
|所有者权益(或股东权益)||||
|实收资本（或股本）||208,000,000.00|156,000,000.00|
|资本公积||559,307,613.15|253,092,926.35|
|减：库存股||0.00|0.00|
|专项储备||0.00|0.00|
|盈余公积||28,182,740.03|24,201,180.54|
|一般风险准备||0.00|0.00|
|未分配利润||128,844,660.27|139,810,624.91|
|外币报表折算差额||0.00|0.00|
|归属于母公司所有者权益合计||924,335,013.45|573,104,731.80|
|少数股东权益||0.00||
|所有者权益合计||924,335,013.45|573,104,731.80|
|负债和所有者权益总计||1,452,473,555.56|1,136,337,965.33|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
母公司利润表
会企02表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-6月||2014年1-6月||
|一、营业收入||393,942,960.16||311,897,629.65||
|减：营业成本||307,253,205.25||243,614,627.16||
|营业税金及附加||1,239,531.08||1,356,495.65||
|销售费用||6,936,564.27||4,365,542.98||
|管理费用||26,368,464.63||22,841,404.44||
|财务费用||9,398,439.75||8,623,105.31||
|资产减值损失||885,766.99||5,808,597.65||
|加：公允价值变动收益(损失以“-”填列)||0.00||0.00||
|投资收益(损失以“-”填列)||3,395.68||-41,121.80||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,395.68||-41,121.80||
|二、营业利润(亏损以“-”填列)||41,864,383.87||25,246,734.66||
|加：营业外收入||5,504,972.75||6,456,553.24||
|减：营业外支出||15,238.90||71,693.00||
|其中：非流动资产处置损失||12,413.04||71,693.00||
|三、利润总额(亏损以“-”填列)||||31,631,594.90||
||||47,354,117.72|||
|减：所得税费用||7,538,522.87||4,480,881.34||
|四、净利润(净亏损以“-”填列)||||27,150,713.56||
||||39,815,594.85|||
|五、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||||||
||||0.26||0.17|
|（二）稀释每股收益||||||
||||0.26||0.17|
|六、其他综合收益||||||
|七、综合收益总额||||||
||||39,815,594.85||27,150,713.56|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
母公司现金流量表
会企03表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注号|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||270,327,468.19|148,764,333.20|
|收到的税费返还||0.00|0.00|
|收到的其他与经营活动有关的现金||659,680.03|1,959,535.20|
|经营活动现金流入小计||270,987,148.22|150,723,868.40|
|购买商品、接受劳务支付的现金||119,670,484.02|50,890,699.42|
|支付给职工以及为职工支付的现金||54,558,244.94|39,693,633.71|
|支付的各项税费||38,929,441.16|21,372,441.54|
|支付的其他与经营活动有关的现金||13,101,615.72|15,089,510.28|
|经营活动现金流出小计||226,259,785.84|127,046,284.95|
|经营活动产生的现金流量净额||44,727,362.38|23,677,583.45|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||0.00|0.00|
|取得投资收益所收到的现金||0.00|0.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||222,048.89|487,345.46|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||0.00|0.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金||2,490,000.00|88,004,800.00|
|投资活动现金流入小计||2,712,048.89|88,492,145.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||8,490,859.22|2,117,855.07|
|投资所支付的现金||0.00|1,870,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|0.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金||140,000,000.00|40,000.00|
|投资活动现金流出小计||148,490,859.22|4,027,855.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-145,778,810.33|84,464,290.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||358,214,686.80||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||158,000,000.00|137,500,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||11,718,113.20||
|筹资活动现金流入小计||527,932,800.00|137,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||157,500,000.00|157,145,751.32|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,697,660.59|71,081,174.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,024,168.10|11,064,400.00|
|筹资活动现金流出小计||218,221,828.69|239,291,325.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||309,710,971.31|-101,791,325.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||113,903.11||
|五、现金及现金等价物净增加额||208,773,426.47|6,350,548.27|
|加：期初现金及现金等价物余额||21,477,746.59|21,966,001.74|
|六、期末现金及现金等价物余额||230,251,173.06|28,316,550.01|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
会企04表编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 货币单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||其他|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|156,000,000.00|253,092,926.35|0.00|0.00|24,201,180.54|0.00|139,810,624.91||573,104,731.80|
|加：会计政策变更|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|前期差错更正|0.00|0.00|0.00|||0.00|||0.00|
|其他|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|二、本年年初余额|156,000,000.00|253,092,926.35|0.00|0.00|24,201,180.54|0.00|139,810,624.91||573,104,731.80|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|52,000,000.00|306,214,686.80|0.00|0.00|3,981,559.49|0.00|-10,965,964.64||351,230,281.65|
|（一）净利润|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|39,815,594.85||39,815,594.85|
|（二）其他综合收益|||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|39,815,594.85||39,815,594.85|
|（三）所有者投入和减少资本（减少以“－”号填列）|52,000,000.00|306,214,686.80|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||358,214,686.80|
|1.所有者投入资本|52,000,000.00|306,214,686.80||||0.00|0.00||358,214,686.80|
|2.股份支付记入所有者权益的金额||||||0.00|0.0||0.00|
|3.其他|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|（四）利润分配（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|0.00|3,981,559.49|0.00|-50,781,559.490.00||-46,800,000.00|
|1.提取盈余公积|0.00|0.00|0.00||3,981,559.49|0.00|-3,981,559.49||0.00|
|2.提取一般风险准备（金融企业填列）|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|3.所有者（或股东）的分配||0.00|0.00||0.00|0.00|-46,800,000.00||-46,800,000.00|
|4.其他|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.0||0.00|
|（五）所有者权益内部接转（减少以“－”号填列）|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|1.资本公积转增资本（或股本）|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|3.盈余公积弥补亏损|0.00|0.00|0.00||0.00|0.00|0.00||0.00|
|4.其他|||0.00|||0.00|||0.00|
|（六）专项储备||0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00||0.00|
|1.本期提取||||1 ,205,244.00|||||1,205,244.00|
|2.本期使用||||1 ,205,244.00|||||1,205,244.00|
|（七）其他||0.00|||0.00||||0.00|
|1.本期增加|||||||||0.00|
|2.本期减少|||||||||0.00|
|四、本年年末余额|208,000,000.00|559,307,613.15|0.00|0.00|28,182,740.03|0.00|128,844,660.27||924,335,013.45|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司
2015年半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
||
|-|
|重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司(以下简称“本公司”)是由其前身重庆市蓝黛实|
|业有限公司整体变更发起设立的股份有限公司。其前身重庆市蓝黛实业有限公司系由朱堂福|
|熊敏共同出资于 1996 年 5 月 8 日在重庆市璧山县工商行政管理局登记注册，设立时注册资|
|本 100万元。重庆市蓝黛实业有限公司以 2011年8月31日为基准日，整体变更为股份有限|
|公司，由蓝黛实业全体股东计 31 名作为发起人认购，注册资本增至 156,000,000元。|
|经中国证券监督管理委员会于 2015年5月21日《关于核准重庆蓝黛动力传动机械股份|
|有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]968号）文核准，公司向社会公开发|
|行人民币普通股（A 股）5,200 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格 7.67 元，公|
|司股票于 2015年6月12日在深圳证券交易所挂牌上市。截至 2015 年6月30日，公司累计|
|股本总数为 208,000,000 股，其中无限售流通股为 52,000,000 股，占股本总数的 25%；限|
|售流通股为 156,000,000股，占股本总数的 75%。|
|2015 年 7 月 2 日，重庆市工商行政管理局璧山区分局核发的重庆蓝黛动力传动机械股|
|份有限公司最新的企业法人营业执照为：“注册号：500227000022755 号”。公司法定代表|
|人：朱堂福。注册资本 208,000 ,000.00 元。经营范围：在《中华人民共和国进出口企业资|
|格证书》有效期及核定进出口商品目录内经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所|
|需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的|
|商品及技术除外。机械加工，生产塑料制品，生产机械模具，包装制品。生产销售：汽车齿|
|轮、轴、变速器总成；摩托车齿轮、轴；汽车用精密铸件。|

二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括重庆蓝黛科博传动技术有限公司、重庆帝瀚动力机械有限公司两家子公司。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司在过去三年中经营及盈利情况良好，从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本公司认为企业未来12个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告
期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购
买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
(2)合并报表的编制方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币核算方法
外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目余额按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
9.金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①公允价值的初始计量
本公司主要金融资产和金融负债公允价值的初始计量，为出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）为准。
②公允价值的后续计量
本公司采用市场法、收益法和成本法等估值技术，对主要金融资产和金融负债进行公允价值计量后续计量，并且使用多种估值技术计量公允价值。
（5）金融资产（不包括应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
①持有至到期投资
有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注值之间的差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（6）如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10.应收款项坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。
坏账损失的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单项金额超过500万元的应收账款和50万元其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注司以账龄作为信用风险特征组合。
②按组合计提坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 20% 20%
3-4年 50% 50%
4-5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11.存货
(1)存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品，处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，能直接对应成本项目的原材料、库存商品按个别计价法，其余按加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽项目预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
12.长期股权投资核算方法
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
①长期股权投资的投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：
通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。
通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B、以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为对债务人的初始投资成本。
(2)后续计量及收益确认方法
A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
B、对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。但是公司对通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，选择以公允价值计量且其变动计入损益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复
确认收益分享额。
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的其他综合收益的份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其子公司纳入合并财务报表的范围。
13.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的房屋建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
14.固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2)各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注房屋附属设施 5、10 5 19、9.5
机器设备 5、10 5 19、9.5
交通运输工具 4、5、10 5 23.75、19、9.5其他设备 3、5 5 31.67、19
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2.各类固定资产的折旧方法”计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2.各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
(5)其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16.借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17.无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司无形资产采用直线法摊销，使用年限如下：
项目类别 使用期间
土地使用权 50年
办公软件 5年
专利权许可 5年
内部开发形成的无形资产 5-10年
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置或产品等期间确认为开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18.长期待摊费用核算方法
(1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19.长期资产减值
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注本公司于资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21.预计负债
(1)与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
(2)本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
22.股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础，具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量，授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认与计量”的会计政策执行。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
23.收入
(1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注金额确认销售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据公司的主要业务情况，本公司具体收入确认标准和确认时点如下：
①对于国内销售，公司根据与客户签订的销售合同的约定，于客户验收入库或生产领用后与公司定期完成书面结算确认时确认收入，同时向客户开具发票；
②对于国外销售，公司根据所使用的国际贸易术语对于风险转移的规定，于产品完成出口报关时确认收入，出口时点以海关“中国电子口岸执法系统”查询结果为准。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量，确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24.政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
26.其他主要会计政策、会计估计
（1）安全费用
自2012年度起，本公司根据财政部、安全生产监管总局新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（“财企[2012]16号”文）的相关规定，以机械制造企业上期销售收入为计提依据，采用超额累退方式提取安全生产费用。比例如下：
序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 2%
2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 1%
3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.2%
4 主营业务收入（100,000万元至500,000万元（含）的部分） 0.1%
5 主营业务收入（500,000万元以上的部分） 0.05%
提取的安全生产费，计入“制造费用”，同时记入“专项储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）利润分配政策：
根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下：
①弥补上年亏损；
②提取法定盈余公积金：按净利润10％提取；
③提取任意盈余公积金：按股东大会决议提取；
④支付普通股股利：按股东大会决议分配。
27.重要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更
报告期内，本公司无重大的会计政策变更。
(2)会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
28.前期重大会计差错更正
(1)追溯重述法
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注本报告期未发现采用追溯重述法的前期重大会计差错。
(2)未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期重大会计差错。
五、税项
(1)主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7% 注2
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2% 注1
企业所得税 应纳税所得额 15%
注1：根据《教育法》、《财政部关于同意重庆市征收地方教育附加的复函》(财综函[2011]4号)、《重庆市地方教育附加征收使用管理办法》，地方教育附加按实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额的2%计缴。
注2：根据《国务院关于同意重庆市调整部分行政区划的批复》（国函[2014]58号）及《重庆市地方税务局关于调整璧山区城市维护建设税适用税率的通知》（渝地税发[2014]131号），自2014年8月1日起，璧山区行政区域内城市维护建设税适用税率由5%调整为7%。
(2)税收优惠政策的说明
①所得税优惠
A、重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司从 2002年起享受国家西部大开发优惠政策，所得税减按15%征收。公司符合当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的70％，根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58号)的文件精神，经税务机关审核，2014年度、2015年度的所得税税率减按15%计缴。
B、子公司重庆蓝黛科博传动技术有限公司从 2008年 04月 21日起享受国家西部大开发优惠政策，所得税减按15%征收。公司符合当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的70％，根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58号)的文件精神，经税务机关审核，2014年度的所得税税率减按15%计缴，2015年1-6月所得税税率暂按15%计缴。
C、子公司重庆帝瀚动力机械有限公司，2012年所得税税率为25%；由于公司经营项目
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注符合国家西部大开发优惠政策，且当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的70％，根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58号)的文件精神，经税务机关审核，2014年度的所得税减按15%计缴，2015年1-6月所得税税率暂按15%计缴。
②增值税优惠
子公司重庆蓝黛科博传动技术有限公司为有进出口经营权的生产企业，增值税适用“免、抵、退”的政策，从2007年公司设立以来退税率均执行17%。
六、合并财务报表主要项目注释
（期末数系指2015年6月30日，期初数系指2014年12月31日；本期系指2015年1-6月，上期系指2014年1-6月；金额单位除确指外均为人民币元。）
1.货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金 16,448.49 16,822.40其中：人民币 16,448.49 16,822.40银行存款 243,434,136.63 31,523,827.74其中：人民币 243,374,155.11 31,403,635.56美元 0.42 6.1136 2.57 0.42 6.1190 2.57欧元 8,730.68 6.8699 59,978.90 16,120.71 7.4556 120,189.56日元 1.00 0.0500 0.05 1.00 0.0514 0.05其他货币资金 146,595,000.00 7,385,000.00其中：人民币 146,595,000.00 7,385,000.00合计 390,045,585.12 38,925,650.14[注]其他货币资金系公司开具的银行承兑汇票、信用证保证金，以及定期存款，2014年 12月 31日、2015年 6月 30日银行承兑汇票、信用证保证金及银行定期存款合计分别为 4,895,000.00元、146,595,000.00元。
2.应收票据
(1)应收票据分类
种类 期末数 期初数
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注银行承兑汇票 37,304,250.62 94,147,366.50商业承兑汇票
合计 37,304,250.62 94,147,366.50(2)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(3)期末公司已贴现或已背书给他方但尚未到期的票据金额为219,498,898.06元。
(4)本报告期无质押的应收票据。
3.应收账款
(1)应收账款按类别列示如下：
期末数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 净 额金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 263,836,520.06 100 13,554,805.95 5.13 250,281,714.11单项金额虽不重大但是单项计提坏账准
备的应收账款
合计 263,836,520.06 100 13,554,805.95 5.13 250,281,714.11期初数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 净 额金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 271,370,177.71 100.00 13,829,454.02 5.10 257,540,723.69单项金额虽不重大但是单项计提坏账准
备的应收账款
合计 271,370,177.71 100.00 13,829,454.02 5.10 257,540,723.69
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 261,460,531.72 99.11 13,073,026.59 248,387,505.13 1-2年 1,202,672.72 0.45 120,267.27 1,082,405.45 2-3年 945,360.65 0.36 189,072.13 756,288.52 3-4年 111,030.03 0.04 55,515.02 55,515.01 4-5年 0.00 0.005年以上 116,924.94 0.04 116,924.94 0.00合计 263,836,520.06 100.00 13,554,805.95 250,281,714.11期初数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 268,670,981.17 99.01 13,433,549.07 255,237,432.10 1-2年 2,300,641.53 0.85 230,064.15 2,070,577.38 2-3年 281,630.07 0.10 56,326.01 225,304.06 3-4年
4-5年 37,050.74 0.01 29,640.59 7,410.155年以上 79,874.20 0.03 79,874.20
合计 271,370,177.71 100.00 13,829,454.02 257,540,723.69(3)期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(4)期末应收账款前五名单位情况列示如下：
占应收
与本公司 账款总 计提的坏账单位名称 金 额 年 限
关系 额的比 准备例%
第一名 商业 80,586,321.491年以内 30.48 4,029,316.07第二名 商业 55,872,299.171年以内 21.13 2,793,614.96第三名 商业 34,732,119.701年以内 13.14 1,736,605.99第四名 商业 28,387,263.771年以内 10.74 1,419,363.19第五名 商业 25,913,733.771年以内 9.80 1,295,686.69
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合 计 225,491,737.90 85.29 11,274,586.89 4.预付款项
(1)账龄分析列示如下：
期末数 期初数
项目
金额 比例% 金额 比例%1年以内 15,283,265.71 93.83 3,927,556.74 35.80 1-2年 277,537.42 1.70 4,665,269.97 42.52 2-3年 218,415.99 1.34 1,161,943.41 10.593年以上 509,705.23 3.13 1,216,808.88 11.09合计 16,288,924.35 100.00 10,971,579.00 100.00(2)期末预付账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份股东的欠款。
(3)期末预付账款前五名单位情况列示如下：
欠款单位或个人 与本公司关系 金额 时间 未结算原因第一名 供应商 7,589,771.64 1年以内 未到货第二名 供应商 1,864,182.83 1年以内 未到货第三名 供应商 1,771,731.50 1年以内 未到货第四名 供应商 863,737.35 1年以内 未到货第五名 供应商 400,000.00 1年以内 未提供服务合计 12,489,423.32
5.其他应收款
(1)其他应收款按类别列示如下：
期末数
种类或类别 账面余额 坏账准备
净 额金 额 比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,192,561.32 100 184,169.93 8.40 2,008,391.39单项金额虽不重大但是单项计提坏账准备的其他
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注应收款
合计 2,192,561.32 100 184,169.93 8.40 2,008,391.39期初数
种类或类别 账面余额 坏账准备
净 额金 额 比例(%) 金 额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,746,006.27 100.00 333,977.84 12.16 2,412,028.43单项金额虽不重大但是单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 2,746,006.27 100.00 333,977.84 12.16 2,412,028.43(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 1,581,724.10 72.13 79,086.21 1,502,637.89 1-2年 474,837.22 21.66 47,483.72 427,353.50 2-3年 95,500.00 4.36 19,100.00 76,400.00 3-4年 3,000.00 0.14 1,500.00 1,500.00 4-5年 2,500.00 0.11 2,000.00 500.005年以上 35,000.00 1.60 35,000.00 0.00合计 2,192,561.32 100.00 184,169.93 2,008,391.39期初数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 1,416,972.76 51.60 70,848.64 1,346,124.12 1-2年 504,375.08 18.37 50,437.51 453,937.57 2-3年 750,658.43 27.34 150,131.69 600,526.74 3-4年 7,000.00 0.25 3,500.00 3,500.00 4-5年 39,700.00 1.45 31,760.00 7,940.005年以上 27,300.00 0.99 27,300.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合计 2,746,006.27 100.00 333,977.84 2,412,028.43(3)期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(4)期末其他应收款前五名欠款单位或个人情况列示如下：
占其他应收
与本公 计提坏账准
单位名称 金 额 年限款总额的比 款项性质司关系 备
例%
中国农业银行璧山 1年以
银行 755,100.00 37,755.00垫付款 34.44
支行 内
璧山县医疗工伤保 1年以
政府 338,749.84 16,937.49工伤赔款险中心 内 15.45
保险公 1年以
阳光人寿保险公司 271,361.68 13,568.08工伤赔款司 内 12.38
重庆黛荣传动机械联营企 1年以
197,400.00 9,870.00厂房租金有限公司 业 内 9.00
公司员 1年以
袁世峰 141,950.00 7,097.50备用金工 内 6.47
合计 1,704,561.52 77.74 85,228.07
6.存货
(1)存货分类：
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 13,442,558.67 13,442,558.67 12,701,902.21 332,926.28 12,368,975.93周转材料 18,728,353.03 18,728,353.03 18,279,727.82 18,279,727.82在产品 14,951,036.89 14,951,036.89 19,928,747.57 19,928,747.57库存商品(或产成
93,266,181.82 5,897,059.98 87,369,121.84 83,634,058.75 5,478,135.03 78,155,923.72品)
发出商品 32,656,230.62 777,847.91 31,878,382.71 26,781,575.61 476,339.46 26,305,236.15委托加工物资 3,490,112.20 3,490,112.20 1,449,400.83 1,449,400.83
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合计 176,534,473.23 6,674,907.89 169,859,565.34 162,775,412.79 6,287,400.77 156,488,012.02(2)存货跌价准备：
本期减少
存货种类 期初账面余额本期计提额 期末账面余额转回 转销
库存商品 5,478,135.03 1,154,840.14 735,915.19 5,897,059.98发出商品 476,339.46 337,003.48 35,495.03 777,847.91原材料 332,926.28 332,926.28
合计 6,287,400.77 1,491,843.62 1,104,336.50 6,674,907.89(3)期末存货余额中不含借款费用资本化的金额。
7.其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣的增值税进项税额 3,791,502.73 9,532,762.10合计 3,791,502.73 9,532,762.10待抵扣的增值税进项税额系子公司购买设备及原材料后，尚未抵扣的增值税进项税额。
8.长期股权投资
(1)分类列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资
对合营企业投资 20,512,569.53 167,803.93 20,680,373.46对联营企业投资 3,207,478.58 164,408.25 3,043,070.33合计 23,720,048.11 167,803.93 164,408.25 23,723,443.79(2)对合营及联营企业的投资明细分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额重庆英福安变速器
25,000,000.00 20,512,569.53 167,803.93 20,680,373.46有限公司 权益法
重庆黛荣传动机械
权益法 3,400,000.00 3,207,478.58 -164,408.25 3,043,070.33有限公司
合计 28,400,000.00 23,720,048.11 3,395.68 23,723,443.79
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注(续上表)
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比例
本期计提本期现被投资单位 单位持股表决权比例与表决权比例不一致的减值准备
减值准备金红利比例(%) (%) 说明
重庆英福安变速器有限公司 50% 50%
重庆黛荣传动机械有限公司 34% 34%
合计
9.投资性房地产
按成本计量的投资性房地产分项列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、原价合计 3,846,099.04 3,846,099.04房屋、建筑物 2,754,715.98 2,754,715.98土地使用权 1,091,383.06 1,091,383.06二、累计折旧和累计摊销 376,237.57 75,792.64 452,030.21房屋、建筑物 254,366.52 65,424.50 319,791.02土地使用权 121,871.05 10,368.14 132,239.19三、投资性房地产减值合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 3,469,861.47 3,394,068.83房屋、建筑物 2,500,349.46 2,434,924.96土地使用权 969,512.01 959,143.87 10.固定资产
(1)固定资产列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值
房屋建筑物 185,714,505.10 925,827.70 186,640,332.80
机器设备 478,761,651.98 29,045,272.16 476,396.60 507,330,527.54
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注交通运输设备 11,030,746.77 163,931.11 31,478.00 11,163,199.88其他设备 11,792,756.69 2,645,772.26 178,206.08 14,260,322.87小计 687,299,660.54 32,780,803.23 686,080.68 719,394,383.09二、累计折旧
房屋建筑物 33,996,240.65 5,257,497.66 39,253,738.31机器设备 212,510,736.50 20,799,789.80 290,246.35 233,020,279.95交通运输设备 4,773,530.78 700,026.60 28,175.61 5,445,381.77其他设备 7,661,250.29 3,152,017.79 167,525.43 10,645,742.65小计 258,941,758.22 29,909,331.85 485,947.39 288,365,142.68三、固定资产账面净值
房屋建筑物 151,718,264.45 1 47,386,594.49机器设备 266,250,915.48 2 74,310,247.59交通运输设备 6,257,215.99 5,717,818.11其他设备 4,131,506.40 3,614,580.22小计 428,357,902.32 431,029,240.41四、减值准备
房屋建筑物
机器设备
交通运输设备
其他设备
小计
五、固定资产账面价值
房屋建筑物 151,718,264.45 147,386,594.49机器设备 266,250,915.48 274,310,247.59交通运输设备 6,257,215.99 5,717,818.11其他设备 4,131,506.40 3,614,580.22小计 428,357,902.32 431,029,240.41(2)固定资产原值本期增加数中由在建工程转固的金额为31,724,970.07元，主要系本期设
备投入使用转固；
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注(3)固定资产本期减少主要系公司本期内处置淘汰落后设备所致；
(4)固定资产期末余额中，无融资租赁租入、持有待售的固定资产；
(5)除本期转固的账面价值为 3,102.08万元的新建倒班房正在申请办理产权证书外，期末其他固定资产无未办妥产权证书的情况。
(6)截止 2015年 6月 30日，对固定资产进行了检查，未发现减值迹象，因此不存在需要计提减值准备的情况。
11.在建工程
(1)在建工程情况：
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
年产600万件乘用车手动
4,757,185.90 4,757,185.90 8,866,666.68 8,866,666.68变速器齿轮扩产项目
年产160万件乘用车自动
123,931.62 123,931.62
变速器零部件扩产项目
年产10万台乘用车手动变
3,897,336.93 3,897,336.93 14,139,630.87 14,139,630.87速器总成扩产项目
零星设备工程 5,423,505.36 5,423,505.36 8,078,346.72 8,078,346.72合计 14,201,959.81 14,201,959.81 31,084,644.27 31,084,644.27(2)重大在建工程项目变动情况
预算数
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数（万元）
年产600万件乘用车
手动变速器齿轮扩 2,258.87 8,866,666.68 6,791,032.07 7,828,717.97 3,071,794.88 4,757,185.90产项目
年产160万件乘用车
自动变速器零部件 3,067.56 123,931.62 123,931.62扩产项目
年产10万台乘用车 4,693.14 14,139,630.87 13,104,388.43 18,611,639.62 4,735,042.75 3,897,336.93
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注手动变速器总成扩
产项目
壳体加工中心
2.322.00
项目
零星设备工程 1,306.00 8,078,346.72 4,664,012.32 4,240,135.71 3,078,717.97 5,423,505.36零星建筑工程 186.32 1,044,476.77 1,044,476.77
合计 13,833.89 31,084,644.27 25,727,841.21 31,724,970.07 10,885,555.60 14,201,959.81(续上表)
工程投入占 工程利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称 资金来源预算比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化率
年产600万件乘用车手动变
30.% 募投速器齿轮扩产项目
年产160万件乘用车自动变
0.4% 募投速器零部件扩产项目
年产10万台乘用车手动变
28% 募投速器总成扩产项目
壳体加工心 0
零星设备工程 90% 自筹零星建筑工程 60% 自筹合计
(3)公司于期末对在建工程进行了检查，未发现存在减值迹象，因此不存在需要计提减值准备的情况。
12.无形资产
(1)无形资产明细列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值
土地使用权 94,919,016.94 94,919,016.94办公软件 2,979,053.80 521,574.98 3,500,628.78专利权许可 2,200,000.00 2,200,000.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注小计 100,098,070.74 521,574.98 100,619,645.72二、累计摊销 -土地使用权 10,593,039.34 949,735.72 11,542,775.06办公软件 943,226.72 190,903.98 1,134,130.70专利权许可 675,000.06 74,060.16 749,060.22小计 12,211,266.12 1,214,699.86 13,425,965.98三、无形资产账面净值 -土地使用权 84,325,977.60 83,376,241.88办公软件 2,035,827.08 2,366,498.08专利权许可 1,524,999.94 1,450,939.78小计 87,886,804.62 87,193,679.74四、减值准备
土地使用权
办公软件
专利权许可
小计
五、无形资产账面价值
土地使用权 84,325,977.60 83,376,241.88办公软件 2,035,827.08 2,366,498.08专利权许可 1,524,999.94 1,450,939.78小计 87,886,804.62 87,193,679.74(2)公司于期末对无形资产进行了检查，未发现减值迹象，因此不存在需要计提无形资产减值准备的情况。
13.开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 内部开 确认无 转入当期 期末数其他
发支出 形资产 损益
与重庆大学联
合开发 EVT项 1,320,000.00 1,320,000.00目
14.长期待摊费用
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注本期减少额
累计摊销 剩余摊项目 原始发生额期初额本期增加额本期摊销其他减 期末额
额 销年限额 少额
A5厂房装修支
664,848.67 664,848.67 664,848.67 3出
合计 664,848.67 664,848.67 664,848.67
15.递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 20,413,883.77 3,059,142.44 20,450,832.63 3,067,624.92可抵扣亏损 157,698.40 23,654.76 0.00 0.00内部销售未实现利润 732,743.70 109,911.56 1,208,387.78 181,258.17应付职工薪酬影响额 5,889,420.27 883,413.04 7,107,168.84 1,066,075.33预提费用影响额 1,894,822.86 284,223.43 2,417,997.34 362,699.60递延收益 71,801,104.80 10,770,165.72 76,459,538.40 11,468,930.76合计 100,889,673.80 15,130,510.95 107,643,924.99 16,146,588.78 16.资产减值准备明细
本期增加 本期减少额
项目 期初数 期末数额 转回 转销
一、坏账准备 14,163,431.86 - 424,455.98 - 13,738,975.88其中：应收账款坏账准备 13,829,454.02 274,648.07 13,554,805.95其他应收款坏账准备 333,977.84 149,807.91 184,169.93二、存货跌价准备 6,287,400.77 1,491,800.70 1,104,293.58 6,674,907.89三、长期股权投资减值准备 -四、固定资产减值准备 -五、在建工程减值准备 -六、无形资产减值准备 -七、商誉减值准备 -
八、其他 -
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合计 20,450,832.63 1,491,843.62 424,455.98 1,104,336.50 20,413,883.77 17.其他非流动性资产
(1)其他非流动性资产分类：
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 30,679,359.59 4,766,410.16合计 30,679,359.59 4,766,410.16(2)其他非流动性资产--预付工程设备款期末余额中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份股东的欠款。
(3)期末预付工程设备款前五名单位情况列示如下：
欠款单位或个人 与本公司关系 金额 时间 未结算原因苏州东昱精机有限公司 设备供应商 14,120,000.001年以内 设备未交付宁波辉旺机械有限公司 设备供应商 2,363,264.971年以内 设备未交付重庆市西源电力安装工程有限公司 设备供应商 2,000,000.001年以内 设备未交付宁波君灵模具技术有限公司 设备供应商 1,845,141.161年以内 设备未交付江苏丰东热技术股份有限公司 设备供应商 1,800,000.001年以内 设备未交付合计 22,128,406.13
18.所有权受限制的资产
项 目 期初账面余额 期末账面余额 资产受限制的原因一、用于担保/抵押的资产
(一)资产原值 376,220,510.01 427,544,502.72
房屋建筑物 73,923,822.39 87,963,185.95抵押借款
土地使用权 64,715,267.43 70,675,913.95抵押借款
机器设备 237,581,420.19 268,905,402.82抵押借款
(二)累计折旧或摊销 129,264,002.08 137,667,019.55
房屋建筑物 13,764,059.25 16,903,590.18抵押借款
土地使用权 7,226,537.54 8,598,902.03抵押借款
机器设备 108,273,405.29 112,164,527.34抵押借款
(三)资产的净值 246,956,507.93 289,877,483.17
房屋建筑物 60,159,763.14 71,059,595.77抵押借款
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注土地使用权 57,488,729.89 62,077,011.92抵押借款
机器设备 129,308,014.90 156,740,875.48抵押借款
二、其他原因造成所有权
受限制的资产
(1)承兑保证金 4,840,000.00 4,960,000.00承兑汇票保证金(2)信用证保证金 55,000.00 1,635,000.00信用证保证金
(3)诉讼冻结资金 2,490,000.00
小 计 7,385,000.00 6,595,000.00
19.短期借款
(1)短期借款分类：
项目 期末数 期初数
抵押借款 158,000,000.00 98,000,000.00信用借款 30,000,000.00商业发票保理 29,500,000.00合计 158,000,000.00 157,500,000.00 20.应付票据
(1)按分类列示如下：
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,800,000.00 24,200,000.00合计 24,800,000.00 24,200,000.00 21.应付账款
(1)按账龄分类列示如下：
项目 期末数 期初数
1年以内 81,310,852.20 98,938,797.09 1-2年 12,644,750.11 7,516,190.75 2-3年 425,923.84 2,022,733.813年以上 3,078,452.53 2,203,274.77合计 97,459,978.68 110,680,996.42(2)期末应付账款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。
(3)期末前五名债权单位或个人明细列示如下：
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注占总额的比
债权单位或个人 期末欠款余额 欠款年限 性质或内容例%
泸州长江机械有限公司 10,437,676.66 10.71 1年以内 货款重庆机床（集团）有限责任公司 7,834,517.30 8.04 1-2年 设备款重庆钟华机械有限责任公司 5,175,533.86 5.31 1年以内 货款常州东风轴承有限公司 4,168,988.55 4.28 1年以内 货款宁波市意帆特汽车零部件有限公
3,575,628.00 3.67 1年以内 货款司（余姚市广源汽车部件厂）
合计 31,192,344.37 32.01
22.预收账款
(1)按账龄分类列示如下：
项目 期末数 期初数
1年以内 716,054.74 1,231,224.24 1-2年 1,458.50 1,798.00 2-3年 1,798.00 132,369.423年以上 21,370.00 429,812.36合计 740,681.24 1,795,204.02(2)预收账款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。
23.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 7,097,629.84 50,524,244.29 51,745,661.72 5,876,212.41离职后福利-设定提存计划 9,539.00 5,787,607.65 5,783,938.79 13,207.86辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 7,107,168.84 56,311,851.94 57,529,600.51 5,889,420.27(2)短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 5,981,376.23 44,776,427.00 45,579,973.72 5,177,829.51职工福利费 24,427.73 1,031,103.92 1,031,103.92 24,427.73社会保险费 3,988.00 2,923,920.16 2,924,295.98 3,612.18其中：医疗保险费 3,988.00 2,530,555.18 2,530,931.00 3,612.18
工伤保险费 221,409.52 221,409.52
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注生育保险费 171,955.46 171,955.46
住房公积金 7,854.00 1,264,370.10 1,271,608.00 616.10工会经费和职工教育经费 1,079,983.88 528,423.11 938,680.10 669,726.89短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 7,097,629.84 50,524,244.29 51,745,661.72 5,876,212.41(3)离职后福利-设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 8,849.00 5,403,661.60 5,400,158.04 12,352.56失业保险费 690.00 383,946.05 383,780.75 855.30企业年金缴费
合计 9,539.00 5,787,607.65 5,783,938.79 13,207.86本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2015年度社会保险缴费基数的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24.应交税费
(1)按项目列示如下：
项目 期末数 期初数
企业所得税 11,370,157.22 23,866,378.96增值税 6,619,950.19 9,900,335.86城市维护建设税 287,400.96 693,548.94教育费附加 123,171.84 297,235.26地方教育费附加 82,114.56 198,156.84个人所得税 74,628.51 75,401.64合计 18,557,423.28 35,031,057.50 25.其他应付款
(1)按账龄分类列示如下：
项目 期末数 期初数
1年以内 3,387,890.16 3,947,435.81
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注 1-2年 100,000.00 264,714.85 2-3年 263,000.00
3年以上 285,097.54 285,097.54合计 4,035,987.70 4,497,248.20(2)期末其他应付款中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的款项。
26.一年内到期的长期借款
(1)借款分类：
项目 期末数 期初数
抵押借款 35,000,000.00 45,000,000.00合计 35,000,000.00 45,000,000.00 27.长期借款
(1)长期借款分类：
项目 期末数 期初数
抵押借款 115,000,000.00 115,000,000.00长期借款合计 115,000,000.00 115,000,000.00减：一年内到期的长期借款 35,000,000.00 45,000,000.00合计 80,000,000.00 70,000,000.00 28. 其他非流动负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数轿车变速箱齿轮加工自动生产线 9,336,600.00 9,336,600.00基础建设资金 28,506,069.94 719,507.52 27,786,562.42技改补助资金 76,459,538.40 4,658,433.60 71,801,104.80合计 114,302,208.34 5,377,941.12 108,924,267.22其中涉及政府补助项目的情况如下：
本期分摊计入
本期新增补 与资产相关/与负债项目 期初余额 营业外收入金其他变动期末余额
助金额 收益相关额
轿车变速箱齿轮加工 9,336,600.00 9,336,600.00与资产相关
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注自动生产线[注1]
基础建设资金[注2] 28,506,069.94 719,507.52 27,786,562.42与资产相关技改补助资金[注3] 76,459,538.40 4,658,433.60 71,801,104.80与资产相关合计 114,302,208.34 5,377,941.12 108,924,267.22
[注1]：根据工业和信息化部《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项 2011年度立项课题的批复》(工信部装[2011]187号)，公司作为“轿车变速箱齿轮加工自动生产线”项目的科技重大专项牵头组织单位，根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室《关于下达数控机床专项2011年度第一批经费的通知》(数控专项办函[2011]037号)，公司于 2011年 6月 10日收到财政部下拨的第一批经费 886.00万元、于 2012年 6月 29日收到财政部下拨的第二批经费 1,486万元，2013年 6月 4日收到财政部下拨的第三批经费89.00万元。根据公司与重庆机床(集团)有限公司、重庆大学分别签订的“关于轿车变速箱齿轮加工自动生产线设计组建合作协议”，重庆机床(集团)有限公司、重庆大学作为课题联合单位，公司收到财政部下拨的经费后按照合作协议约定分别拨付重庆机床(集团)有限公司 1,230.50万元、重庆大学 295.32万元，2014年 5月根据项目财政专项预算调整，退还财政共计4万元，其中重庆大学退还0.48万元，重庆机床(集团)有限公司2.00万元。
[注2]：根据璧山县财政局出具的璧财非税[2012]8号文件，公司 2012年 7-8月期间先后收到璧山县财政局拨付的基础建设资金 23,872,400.00元；根据璧山县财政局出具的璧财非税[2013]4号文件，公司2013年1-2月期间先后收到璧山县财政局拨付的基础建设资金合计 4,907,900.00元；根据璧山县财政局出具的璧财非税[2012]90号文件，公司 2013年 1月收到璧山县财政局拨付的倒班房配套费返还合计 2,603,800.00元。根据上述拨付基础建设资金所对应基础设施的转固时间，在其预计使用年限内分摊确认收益，其中 2015年 1-6月分摊转入营业外收入719,507.52元。
[注3]：2014年 1月 22日，璧山县财政局下发《关于拨付重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司“技改补助资金”的通知》（璧财文[2014]14号），同意拨付公司“技改补助资金”85,000,000.00元，用于对公司已实施建设的“投改扩建生产汽车零部件项目”进行补助。
2014年 2月至 5月，公司收到璧山县财政局下拨的上述技改补助资金，确认为递延收益。
根据上述拨付技改补助资金所对应资产，在其预计剩余可使用年限内分摊确认收益，其中2015年1-6月分摊转入营业外收入4,658,433.60元。
29.股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|公积金转|
|股|

156,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 208,000,000.00注：经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]968号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票5,200万股，每股面值1.00元，每股发行价格为7.67元，募集资金总额为398,840,000.00元，扣除各项发行费用40,625,313.20元后，公司实际募集资金净额为358,214,686.80元，其中52,000,000元计入股本，剩余306,214,686.80元计入资本公积，上述公开发行股票募集资金到位情况业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年6月5日出具了“川华信验（2015）34号”《验资报告》。公司股票于2015年6月12日在深圳证券交易所挂牌上市，本次发行后公司股本由156,000,000股增加至208,000,000股。公司已于2015年7月2日在重庆市工商行政管理局璧山区分局办妥工商变更登记手续。
30.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 195,354,213.00 306,214,686.80 501,568,899.80其他资本公积 58,491,798.38 58,491,798.38其中：股权投资准备
权益结算的股份支付 4,833,677.22 4,833,677.22国家拨入(划拨)
其他 53,658,121.16 53,658,121.16合计 253,846,011.38 306,214,686.80 560,060,698.18 31.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 24,201,180.54 3,981,559.49 28,182,740.03任意盈余公积
合计 24,201,180.54 3,981,559.49 28,182,740.03 32.未分配利润
项目 本期数
上年期末余额 140,331,982.29
加：期初未分配利润调整数
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本期期初余额 140,331,982.29
二、本期增加数 37,260,534.36
其中：本期净利润转入 37,260,534.36
其他转入
三、本期减少数 3,981,559.49
其中：提取法定盈余公积 3,981,559.49
提取任意盈余公积
应付普通股股利 46,800,000.00
转作股本的普通股股利
股改折股减少
四、期末未分配利润 126,810,957.16
33.营业收入及营业成本
(1)按性质分类：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 364,352,377.03 297,327,477.38其他业务收入 40,169,207.15 33,325,646.03营业收入 404,521,584.18 330,653,123.41主营业务成本 282,167,826.38 227,832,835.68其他业务成本 31,938,555.96 25,720,655.95营业成本 314,106,382.34 253,553,491.63(2)主营业务按产品分类：
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本乘用车手动变速器齿
142,702,148.84 106,155,981.32 105,010,524.02 78,380,486.40轮
乘用车手动变速器总
165,202,200.73 127,058,211.59 119,399,514.75 88,641,649.81成
乘用车自动变速器零
2,150,203.53 1,112,879.42 5,903,378.37 4,109,533.48部件
摩托车主副轴组件 9,678,618.65 9,742,638.52 10,643,905.81 11,208,986.12
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注汽配压铸产品 21,503,360.46 17,721,113.60 36,404,906.00 28,091,372.48外协外购件 22,881,720.42 20,308,467.25 19,580,845.77 17,353,684.99其他 234,124.40 68,534.68 384,402.66 47,122.40合计 364,352,377.03 282,167,826.38 297,327,477.38 227,832,835.68 (2)主营业务按地区分类：
本期发生额 上期发生额
地区分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内销售 327,242,152.14 249,800,506.92 263,415,847.96 205,569,872.93国外销售 37,110,224.89 32,367,319.46 33,911,629.42 22,262,962.75合计 364,352,377.03 282,167,826.38 297,327,477.38 227,832,835.68(4)销售前五名占营业收入的比例：
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例第一名 86,221,896.35 23.66
第二名 77,153,563.60 21.18
第三名 49,827,250.80 13.68
第四名 36,264,564.38 9.95
第五名 21,852,691.21 6.00
合计 271,319,966.34 74.47
34.营业税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额
营业税 354,647.00 52,475.72城建税 1,042,062.07 813,694.89教育费附加 457,439.12 490,325.04合计 1,854,148.19 1,356,495.65 35.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 3,663,091.76 1,642,094.13业务费 3,043,429.73 3,225,647.59
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注三包维修费 593,339.45 1,425,488.91职工薪酬 1,223,750.61 945,681.39中储费 348,343.03 160,905.26广告宣传费 37,506.50 138,542.00其他 535,371.00 427,892.05合计 9,444,832.08 7,966,251.33 36.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,916,798.75 4,036,000.00差旅费 886,561.36 1,006,803.35业务招待费 1,929,366.45 1,427,865.16税金 2,532,638.62 2,134,974.77折旧费 4,397,212.07 3,606,637.37无形资产摊销 1,225,068.00 1,192,347.66新产品开发费 6,363,403.44 6,294,342.23办公费 1,445,924.63 900,230.88其他 3,757,512.47 2,915,316.91合计 27,454,485.79 23,514,518.33 37.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,740,879.73 9,023,552.03减：利息收入 335,829.88 489,087.53汇兑损失 3,628,862.22 655,205.19减：汇兑收益 1,385,112.43 583,739.57金融机构手续费 286,052.56 50,391.33其他
合计 11,934,852.20 8,656,321.45
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注 38.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -563,094.72 2,145,169.82存货跌价损失 1,491,800.70 3,517,777.98固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
其他
合计 928,705.98 5,662,947.80 39.投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,395.68 -41,121.80股权转让损失
其他
合计 3,395.68 -41,121.80(2)按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因重庆英福安变速器有限公司 按持股比例确认 167,803.93 -27,925.40
[注]
重庆黛荣传动机械有限公司 -164,408.25 -13,196.40 按持股比例确认合计 3,395.68 -41,121.80
[注]2013年、2014年公司确认对重庆英福安变速器有限公司的投资收益中，包括了确认的投资超额损失21.34万元和15.54万元，2015年1-6月形成收益冲回了承担外方股东的超额亏损8.39万元。
40.营业外收入
(1)分项目列示如下：
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 34,328.63 329,399.37其中：固定资产处置利得 34,328.63 329,399.37无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
盘盈利得
政府补助 5,748,741.12 6,092,735.52违约、罚款收入 1,903.00 34,418.35其他
合计 5,784,972.75 6,456,553.24(2)政府补助明细列示：
政府补助分类 本期发生额 上期发生额税收返还
项目资金补助 70,000.00与收益相关的
企业发展等各项奖金 370,800.00 1,421,200.00政府补助
拟上市企业补贴
其他
与资产相关的基础建设资金 719,507.52 719,507.52政府补助 技改补助资金 4,658,433.60 3,882,028.00合计 5,748,741.12 6,092,735.52注：2015年1-6月，公司获得的企业发展等各项奖金370,800元，包括根据璧山区财政局璧财非税便[2014]22号文，获得2013年度高新技术企业财政奖励54,800元；根据重庆市财政局、重庆市对外贸易经济委员会渝财企[2014]548号文，公司获得重庆市中小企业国际市场开拓资金36,000元；根据重庆市财政局、重庆市对外贸易经济委员会渝财企[2014]373号文、[2014]529号文及[2014]586号文，全资子公司科博传动收到企业技改研发资助资金280,000元。
41.营业外支出
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 12,413.04 71,693.00其中：固定资产处置损失 12,413.04 71,693.00对外捐赠
罚款支出 117,855.36
其他
合计 130,268.40 71,693.00 42.所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 7,380,862.87 18,195,145.86递延所得税费用 317,312.79 -13,195,391.76合计 7,698,175.66 4,999,754.10 43.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 370,800.00 1,491,200.00利息收入 187,703.63 488,376.39经营活动等其他往来收入 439,337.22 2,790,059.70合计 997,840.85 4,769,636.09(2)支付的其他与经营活动有关的现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 7,052,521.23 6,979,488.22管理费用 8,202,833.78 10,788,857.97银行手续费 277,052.56 49,680.19其他 2,372,450.39 968,324.23合计 17,904,857.96 18,786,350.61(3)收到的其他与投资活动有关的现金
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
基础建设政府补助资金 85,000,000.00定期存单到期收回资金 3,000,000.00收重庆大学退回项目款 4,800.00收回法院冻结资金 2,490,000.00
合计 2,490,000.00 88,004,800.00(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额轿车变速箱齿轮加工自动生产线资金使用 40,000.00定期存单 140,000,000.00
合计 140,000,000.00 40,000.00(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期银行承兑汇票保证金解冻
收到的发行费 11,718,113.20
合计
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还重庆艾凯机电有限公司借款 11,064,400.00支付发行费用 4,324,168.10
银行承兑汇票保证金等 1,700,000.00
合计 6,024,168.10 11,064,400.00 44.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
项目 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,758,101.97 31,287,081.56加：计提资产减值准备 -175,587.59 4,053,310.84
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
29,978,954.30 26,944,058.11物资产折旧
无形资产摊销 1,225,068.00 1,192,347.66长期待摊费用摊销 - 79,533.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-21,915.60 -257,706.37的损失(收益以“-”填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列) - - -公允价值变动损失(收益以“-”填列)
财务费用(收益以“-”填列) 10,141,410.38 9,095,017.65投资损失(收益以“-”填列) -3,395.68 41,121.80递延所得税资产减少(增加以“-”填列) 1,270,055.25 -13,195,391.76递延所得税负债增加(减少以“-”填列) - -存货的减少(增加以“-”填列) -12,486,075.59 1,582,869.22经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 87,098,352.83 -28,349,802.55经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -96,723,981.63 -1,243,111.70其他 - -经营活动产生的现金流量净额 57,060,986.64 31,229,328.062.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 243,450,585.12 41,912,336.71减：现金的期初余额 31,540,650.14 29,100,689.45加：现金的等价物的期末余额 -减：现金的等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 211,909,934.98 12,811,647.26（2）公司取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：
本期报告期，公司不存在取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
（3）现金和现金等价物的有关信息：
项目 期末数 期初数
一、现金 243,450,585.12 31,540,650.14其中:库存现金 16,448.49 16,822.40
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注可随时用于支付的银行存款 243,434,136.63 31,523,827.74可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 243,450,585.12 31,540,650.14四、期末母公司或集团内子公司使用受限
146,595,000.0 7,385,000.00制的现金和现金等价物
七、合并范围的变化
1.报告期内合并范围变更的情况
无。
2.报告期内，新纳入合并范围的主体
无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
持股比例（%）
主要经
子公司名称 注册地业务性质 取得方式营地 直接间接
重庆蓝黛科博传动技术有限公重庆 重庆 销售 100 同一控制司 下企业合并重庆帝瀚动力机械有限公司 重庆 重庆 生产销售 32 32 设立2.重要的非全资子公司
少数股本年归属于少本年向少数股年末少数股东子公司名称
东持股数股东的损益 东宣告分派的权益余额比例 股利
重庆帝瀚动力机械有限公司 36% -502,432.39 20,454,891.69 3.重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计重庆帝瀚动力 负债
31,898,296.29 41,202,954.22 73,101,250.51 16,282,106.93 16,282,106.93机械有限公司
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计重庆帝瀚动力 负债
45,350,162.16 26,586,992.77 71,937,154.93 13,722,365.81 13,722,365.81机械有限公司
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益 经营活动现重庆帝瀚动力 总额 金流量 13,945,504.01 -1,395,645.54 -1,395,645.54 8,790,175.09机械有限公司
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益 经营活动现重庆帝瀚动力 总额 金流量 27,347,226.99 2,350,598.86 2,350,598.86 5,486,025.07机械有限公司
4.报告期内在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
5.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企持股比例（%）
业或联营主要经 业务性
合营企业或联营企业名称 注册地 企业投资营地 质
的会计处直接 间接
理方法合营企业
重庆英福安变速器有限公司
重庆璧山重庆璧山 生产销售 50 权益法联营企业
重庆黛荣传动机械有限公司
重庆璧山重庆璧山 生产销售 34 权益法（2）重要的合营企业的主要财务信息
重庆英福安变速器有限公司
项目
年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产： 20,654,849.61 2,453,319.80其中：现金和现金等价物 20,122,035.04 234,290.43
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注重庆英福安变速器有限公司
项目
年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额非流动资产 51,817.86 18,086,853.88资产合计 20,706,667.47 20,540,173.68流动负债： 1,310.14非流动负债 -负债合计 1,310.14少数股东权益 26,294.01 26,294.01归属于母公司股东权益 20,680,373.46 20,512,569.53按持股比例计算的净资产份额 20,680,373.46 20,512,569.53调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 20,680,373.46 20,512,569.53营业收入
财务费用 -189,713.85 -98,108.36所得税费用
净利润 167,803.93 -27,925.40综合收益总额 167,803.93 -27,925.40本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要的联营企业的主要财务信息
重庆黛荣传动机械有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上期发生额流动资产： 4,454,754.08 3,359,361.19其中：现金和现金等价物 417,682.92 1,784,679.86非流动资产 7,648,665.54 5,171,982.92资产合计 12,103,419.62 8,531,344.11
流动负债： 3,153,212.77 582,583.57
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注重庆黛荣传动机械有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上期发生额非流动负债
负债合计 3,153,212.77 582,583.57少数股东权益 5,907,136.52 4,741,281.96归属于母公司股东权益 3,043,070.33 3,207,478.58按持股比例计算的净资产份额 3,043,070.33 3,207,478.58调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 3,043,070.33 3,207,478.58存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 3,783,719.37
财务费用 -16.29 -4,384.01所得税费用 -55,309.72
净利润 -483,553.69 -38,812.93终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -483,553.69 -38,812.93本年度收到的来自合营企业的股利
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
5.重要的共同经营
无。
6.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1．市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司部分设备采购以美元计价，下属子公司重庆蓝黛科博传动技术有限公司的出口业务主要以欧元和美元进行销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。
截止2015年6月30日，除下表所述资产及负债的欧元及美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等欧元和美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
涉及外汇的主要会计报表项目
项目 2015年6月30日 2014年12月31日货币资金-欧元 8,730.68 16,120.71债权
应收账款-美元 24,223.61 33,360.60应收账款-欧元 3,675,633.18 5,134,013.18预付账款-美元 90,000.00预付账款-欧元 195,000.00债务
预收账款-美元 51,836.50 74,028.54其他应付款-欧元 458,145.94 508,816.47本公司将密切关注汇率变动对本公司经营的影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款之带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止2015年6月30日，本公司的带息债务为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为273,000,000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）其他价格风险
本公司以市场价格购买钢材及钢材制品用于生产，因此会受到此类产品市场价格波动的影响。
2．信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司总经办会议负责确定信用额度、进行信用审批，并执行相应的监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：22,549.17万元，均为一年以内的应收款项。
3．流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司将银行借款以及银行票据作为主要资金来源。截止2015年6月30日，本公司尚未使用的银行长短期借款及银行票据额度为4,770.00万元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产
应收票据 37,304,250.62 37,304,250.62应收账款 248,387,505.12 1,082,405.45 811,803.54 250,281,714.11其它应收款 1,502,637.89 427,353.50 78,400.00 2,008,391.39预付账款 15,283,265.71 277,537.42 728,121.22 16,288,924.35金融负债 0.00
短期借款 158,000,000.00 158,000,000.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计应付票据 24,800,000.00 24,800,000.00应付账款 81,310,852.20 12,644,750.11 3,504,376.37 97,459,978.68其它应付款 3,387,890.16 100,000.00 548,097.54 4,035,987.70预收账款 716,054.74 1,458.5 23,168.00 740,681.24应付职工薪
5,889,420.27 5,889,420.27酬
长期借款 35,000,000.00 80,000,000.00 115,000,000.00（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方关系及其交易
1.本企业的实际控制人情况
名称 与本公司的关系 持有本公司股权的比例朱堂福 52.965%
熊敏 三人为一致行动人，为公司的实际控制人7.035%
朱俊翰 0.472%
注1：朱堂福先生与熊敏女士为夫妻关系，朱俊翰为朱堂福与熊敏之子。
注2：朱俊翰持有重庆黛岑投资管理有限公司29.27%的股权，重庆黛岑投资管理有限公司持有本公司1.61%的股份，故朱俊翰间接持有本公司0.472%的股份。
2.本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
3.本企业的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、5.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码重庆艾凯机电有限公司 朱俊翰控制[注1] 673366525
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注公司实际控制人朱俊翰担任该
重庆黛岑投资管理有限公司
581453154
公司执行董事、总经理
北京友合利华投资管理中心（有限合伙）持有公司5%以上股份的股东 575166431
过去十二个月内，曾经为公司
重庆蓝速卡丁车俱乐部有限公司 实际控制人朱俊翰实际控制的053202976
其他企业[注2]
公司董事、监事、高级管理人
公司董事、监事、高级管理人员
员
注1：朱俊翰为朱堂福与熊敏之子。
注2：重庆蓝速卡丁车俱乐部有限公司注册成立于 2012年 8月 21日，注册资本为 50万元，公司实际控制人朱俊翰出资比例为80%；2014年 10月 13日，朱俊翰与钟思远签署《股权转让协议》，将其所持有的该公司80%股权全部转让给钟思远，该公司于 2014年 10月21日办理完成工商变更登记手续。
5.关联交易情况
(1)销售商品、提供劳务
2015年1-6月关联交易定价
关联交易 占同类交易关联方名称 方式及决策程
内容 金额 金额的比例序
(%)重庆黛荣传动机械有限公司 电费 市场定价 54,147.58 100%2014年1-6月关联交易定价
关联交易 占同类交易关联方名称 方式及决策程
内容 金额 金额的比例序
(%)(2)采购商品与接受劳务
2015年1-6月关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 金额 占同类交易金式及决策程序
额的比例(%)
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注无
2014年1-6月关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 金额 占同类交易金式及决策程序
额的比例(%)无
(3)关联租赁情况
租赁资产涉及金
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日租赁终止日额(原值)
重庆蓝黛动力传动机重庆黛荣传动机械
厂房2350平方米 3,846,099.03 2014-2-1 2015-12-31械股份有限公司 有限公司
(续)
出租方名称 承租方名称 2015年1-6月 2014年1-6月重庆蓝黛动力传动机械
重庆黛荣传动机械有限公司 197,400.00 164,500.00股份有限公司
(4)关联方资产转让
无。
(5)关联方资金往来
2014年 6月，公司归还了 2011年 4月向重庆艾凯机电有限公司的借款 1,106.44万元。
6.关联方应收应付款项
项目名称 关联方名称 2015年6月30日 2014年12月31日应收账款 重庆黛荣传动机械有限公司 110,074.87 65,402.54
其他应收款重庆黛荣传动机械有限公司 197,400.00 197,400.00
十一、或有事项
本公司与英国安东诺夫股份有限公司(ANTONOVPLC)于2009年11月3日共同投资设立了中外合资经营企业重庆英福安变速器有限公司，注册资本为5,000万元，由投资双方各出资50%，本公司已于2011年12月完成全部注册资本出资额。鉴于外方股东未能按照《英福安章程》的约定履行其出资义务（其仅完成首期出资40.4935万欧元，折合人民币377.6294万元），
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注英福安自2011年11月18日至今未能召开董事会，英福安无法进行经营活动，且外方股东安东诺夫股份有限公司(ANTONOVPLC)目前处于强制清算中，英福安的经营困境无法通过股东或董事间协商等其他途径解决，为维护股东权益，本公司于2014年8月向重庆市第一中级人民法院提起解散被告英福安诉讼，重庆市第一中级人民法院于2015年5月12日适用涉外民事诉讼程序对本案公开开庭审理，2015年6月18日本公司收到重庆市第一中级人民法院送达的“（2014）渝一中法民初字第00854号”《民事判决书》，判决解散被告英福安。
除上述事项外，截至2015年6月30日，公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
除公司为获取银行授信额度、银行贷款等而向银行提供质押、保证等承诺事项[具体详见本财务报告附注六-18]外，截至 2015年 6月 30日，公司无需披露的其他重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本公司无资产负债表日后事项。
十四、其他重大事项
截至本报告报出日，本公司无需要说明的其他重大事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（期末数系指 2015年 6月 30日，期初数系指 2014年 12月 31日；本期系指 2015年 1-6月，上期系指2014年1-6月；金额单位除确指外均为人民币元）
1.应收账款
(1)应收账款按类别列示如下：
期末数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 净 额金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 275,083,425.80 100.00 14,117,151.23 5.13 260,966,274.57单项金额虽不重大但是单项计提坏账准备
的应收账款
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合 计 275,083,425.80 100.00 14,117,151.23 5.13 260,966,274.57期初数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 净 额金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 283,925,863.34 100.00 14,457,238.30 5.09 269,468,625.04单项金额虽不重大但是单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 283,925,863.34 100.00 14,457,238.30 5.09 269,468,625.04(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
期末数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净 额1年以内 272,707,437.46 99.14 13,635,371.88 259,072,065.58 1-2年 1,202,672.72 0.44 120,267.27 1,082,405.45 2-3年 945,360.65 0.34 189,072.13 756,288.52 3-4年 111,030.03 0.04 55,515.01 55,515.02 4-5年 0.00 0.00 0.005年以上 116,924.94 0.04 116,924.94 0.00合计 275,083,425.8 100.00 14,117,151.23 260,966,274.57期初数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净 额1年以内 281,226,666.80 99.05 14,061,333.35 267,165,333.45 1-2年 2,300,641.53 0.81 230,064.15 2,070,577.38 2-3年 281,630.07 0.10 56,326.01 225,304.06 3-4年 0.00 - 0.00 0.00 4-5年 37,050.74 0.01 29,640.59 7,410.155年以上 79,874.20 0.03 79,874.20 0.00
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合计 283,925,863.34 100.00 14,457,238.30 269,468,625.04(3)期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(4)期末应收账款前五名单位情况列示如下：
与本公 占应收账款总额
单位名称 金 额 年限 坏账准备司关系 的比例%
第一名 商业 66,354,333.481年以内 24.12 3,317,716.67第二名 商业 55,872,299.171年以内 20.31 2,793,614.96第三名 商业 33,523,219.701年以内 12.19 1,676,160.99第四名 子公司 24,933,467.831年以内 9.06 1,246,673.39第五名 商业 16,991,599.871年以内 6.18 849,579.99合 计 197,674,920.05 71.86 9,883,746.00 2.其他应收款
(1)其他应收款按类别列示如下：
期末数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 净 额金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,642,561.32 100.00 206,669.93 7.82 2,435,891.39单项金额虽不重大但是单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 2,642,561.32 100.00 206,669.93 7.82 2,435,891.39期初数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 净 额金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,746,006.27 100.00 333,977.84 12.16 2,412,028.43单项金额虽不重大但是单项计提坏账准备的其他应收
款
合 计 2,746,006.27 100.00 333,977.84 12.16 2,412,028.43
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
期末数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 2,031,724.10 76.89 101,586.21 1,930,137.89 1-2年 474,837.22 17.98 47,483.72 427,353.50 2-3年 95,500.00 3.61 19,100.00 76,400.00 3-4年 3,000.00 0.11 1,500.00 1,500.00 4-5年 2,500.00 0.09 2,000.00 500.005年以上 35,000.00 1.32 35,000.00
合计 2,642,561.32 100.00 206,669.93 2,435,891.39期初数
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 1,416,972.76 51.60 70,848.64 1,346,124.12 1-2年 504,375.08 18.37 50,437.51 453,937.57 2-3年 750,658.43 27.34 150,131.69 600,526.74 3-4年 7,000.00 0.25 3,500.00 3,500.00 4-5年 39,700.00 1.45 31,760.00 7,940.005年以上 27,300.00 0.99 27,300.00
合计 2,746,006.27 100.00 333,977.84 2,412,028.43(3)期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(4)期末其他应收款前五名单位情况列示如下：
占其他
与本公 应收款
单位名称 金 额 年限 坏账准备 款项性质司关系 总额的
比例%
中国农业银行璧
银行 755,100.001年以内 28.57 37,755.00 垫付款山支行
璧山县医疗工伤
政府 338,749.841年以内 12.82 16,937.49工伤赔款
保险中心
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注阳光人寿保险公保险公
271,361.681年以内 10.27 13,568.08工伤赔款司 司
重庆黛荣传动机联营企
197,400.001年以内 7.47 9,870.00厂房租金械有限公司 业
公司员
袁世峰 141,950.001年以内 5.37 7,097.50 备用金工
合计 1,704,561.52 64.50 85,228.07
3.长期股权投资
(1)分类列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 35,246,914.97 35,246,914.97对合营企业投资 20,512,569.53 167,803.93 20,680,373.46对联营企业投资 3,207,478.58 164,408.25 3,043,070.33合计 58,966,963.08 167,803.93 164,408.25 58,970,358.76(2)对子公司投资明细分项列示如下：
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额重庆蓝黛科博传动技术有
成本法 19,246,914.97 19,246,914.97 19,246,914.97限公司
重庆帝瀚动力机械有限公
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00司
合计 35,246,914.97 35,246,914.97 35,246,914.97(续上表)
在被投资在被投资在被投资单位持股 本期计本期减值
被投资单位 单位持股单位表决比例与表决权比例 提减值现金准备
比例(%) 权比例(%)不一致的说明 准备 红利重庆蓝黛科博传动技术有限
100% 100%
公司
重庆帝瀚动力机械有限公司 32% 64%
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注合 计
(3)对合营企业投资明细分项列示如下：
被投资单位 核算方 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额法
重庆英福安变速器有限公
权益法 25,000,000.00 20,512,569.53 167,803.93 20,680,373.46司
合计 25,000,000.00 20,512,569.53 167,803.93 20,680,373.46(续上表)
在被投资单位持股 本期计
在被投资单位在被投资单位 减值准 本期现金被投资单位 比例与表决权比例 提减值
持股比例(%) 表决权比例(%) 备 红利不一致的说明 准备
重庆英福安变
50% 50%
速器有限公司
合计
[注]：公司与安东诺夫股份有限公司(ANTONOVPLC)于2009年11月投资设立重庆英福安变速器有限公司，投资成本2500万元，持股份额50%，2013年和2014年按持股份额享有权益变动外，分别承担了外方股东的超额亏损 21.34万元和 15.54万元，2015年 1-6月形成收益冲回了承担外方股东的超额亏损8.39万元。
(4)对联营企业投资明细分项列示如下：
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额法
重庆黛荣传动机械有限公司权益法 3,400,000.00 3,207,478.58 -164,408.25 3,043,070.33合计 3,400,000.00 3,207,478.58 -164,408.25 3,043,070.33(续上表)
在被投资单位持股 本期计
在被投资单位在被投资单位 减值准 本期现金被投资单位 比例与表决权比例 提减值
持股比例(%) 表决权比例(%) 备 红利不一致的说明 准备
重庆黛荣传动 34% 34%
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注机械有限公司
合计
4.营业收入及营业成本
(1)按性质分类：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 353,385,055.20 277,919,749.21其他业务收入 40,557,904.96 33,977,880.44营业收入 393,942,960.16 311,897,629.65主营业务成本 274,964,395.92 217,893,971.21其他业务成本 32,288,809.33 25,720,655.95营业成本 307,253,205.25 243,614,627.16(2)主营业务按产品分类：
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本乘用车手动变速器齿轮 138,799,751.75 106,074,946.47 99,689,524.17 78,295,909.78乘用车手动变速器总成 165,198,868.75 127,055,608.35 119,388,686.98 88,632,988.81乘用车自动变速器零部件 2,150,203.53 1,112,879.42 5,903,378.37 4,109,533.48摩托车主副轴组件 9,678,618.65 9,742,638.52 10,643,905.81 11,208,986.12汽配压铸产品 14,441,352.20 10,600,905.73 22,326,897.74 18,243,637.92外协外购件 22,882,135.92 20,308,882.75 19,582,953.48 17,355,792.70其他 234,124.40 68,534.68 384,402.66 47,122.40合计 353,385,055.20 274,964,395.92 277,919,749.21 217,893,971.21(3)主营业务按地区分类：
本期发生额 上期发生额
地区分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内销售 342,805,000.86 268,597,838.05 277,919,749.21 217,893,971.21国外销售 10,580,054.34 6,366,557.87
合计 353,385,055.20 274,964,395.92 277,919,749.21 217,893,971.21
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注(4)销售前五名占营业收入的比例：
客户名称 金额
第一名 99,393,594.78
第二名 75,646,736.19
第三名 40,055,832.27
第四名 26,626,250.46
第五名 25,527,475.32
合计 267,249,889.02
占营业收入的比例 67.4%
5.投资收益
(1)投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,395.68 -41,121.80
股权转让损失
其他
合计 3,395.68 -41,121.80
(2)按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因重庆英福安变速器有限公司 167,803.93 -27,925.40 按持股比例确认[注]重庆黛荣传动机械有限公司 -164,408.25 -13,196.40 按持股比例确认合计 3,395.68 -41,121.80
[注]：公司与安东诺夫股份有限公司(ANTONOVPLC)于2009年11月投资设立重庆英福安变速器有限公司，投资成本2500万元，持股份额50%，2013年和2014年按持股份额享有权益变动外，分别承担了外方股东的超额亏损 21.34万元和 15.54万元，2015年 1-6月形成收益冲回了承担外方股东的超额亏损8.39万元。
6.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,815,594.85 27,150,713.56加：计提资产减值准备 -32,991.99 4,198,960.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,086,452.89 25,357,729.83无形资产摊销 1,151,007.84 1,118,287.50长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) -21,915.60 -257,706.37固定资产报废损失(收益以“-”填列) - -公允价值变动损失(收益以“-”填列) - -财务费用(收益以“-”填列) 7,783,757.48 9,023,552.03投资损失(收益以“-”填列) -3,395.68 41,121.80递延所得税资产减少(增加以“-”填列) 848,691.55 -12,699,854.21递延所得税负债增加(减少以“-”填列) - -存货的减少(增加以“-”填列) -14,274,640.99 -3,112,805.98经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 18,525,004.50 -25,895,490.42经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -37,150,202.47 -1,246,924.98其他 -经营活动产生的现金流量净额 44,727,362.38 23,677,583.452.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 230,251,173.06 28,316,550.01减：现金的期初余额 21,477,746.59 21,966,001.74加：现金的等价物的期末余额 -减：现金的等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 208,773,426.47 6,350,548.27十六、财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2015年 8月 10日经公司第二届董事会第七次会议批准报出。
十七、财务报表补充资料
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注1.非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损益 21,915.59 257,706.37越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统
5,748,741.12 6,092,735.52一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,952.36 34,418.35其他符合非经常性损益定义的损益项目
加：所得税影响额 -848,205.65 -957,729.04减：少数股东权益影响额(税后)
合计 4,806,498.70 5,427,131.20
重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 财务报表附注2.净资产收益率和每股收益
(1)2015年1-6月
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.28% 0.24 0.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.47% 0.21 0.21(2)2014年1-6月
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.24% 0.20 0.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.13% 0.16 0.16重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二 O一五年八月十日