天津天保基建股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
天津天保基建股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
-天津天保基建股份有限公司
子公司
-天津滨海开元房产开发有限公司
-天津天保房地产开发有限公司
-天津市天材房地产开发有限公司
-天津嘉创物业服务有限公司
-天津市百利建设工程有限公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
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|编号|控制层面|业务流程|
|1|公司层面|内部环境|
|2||风险评估|
|3||信息与沟通|
|4||内部监督|
|5|业务层面|销售业务|
|6||工程项目|
|7||资金活动|
|8||土地获取|
|9||担保业务|
|10||财务报告|
|11||对外投资|
|12||采购业务|
|13||人力资源|
|14||资产管理|
|15||业务外包|

根据房地产行业经营特点并参考同行业其它公司风险评估经验，公司按照重要性原则确定如下需重点关注的风险领域及其对应的内控流程：
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|风险名称|对应内控流程|
|行业政策风险|发展战略、销售管理|
|业务经营风险|工程项目管理、采购管理|
|财务风险|财务报告、信息系统、资金管理|
|销售风险|销售管理、合同管理|
|管理风险|全面预算、信息与沟通|

公司围绕经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略的评价目标开展内部控制评价工作。
1.内部环境
1.1治理环境
-治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范完善的法人治理结构和议事规则，明确了股东大会、董事会、监事会和管理层在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会建立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，有效提高董事会运作效率。董事会7名董事中，
有3名独立董事，独立董事担任提名、审计、薪酬与考核3个专业委员会的主任委员，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过后提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，按照《公司章程》、《监事会议事规则》，对公司财务和高管履职情况进行监督检查。监事会由3名监事组成，其中2名由股东代表担任，1名由职工代表担任。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作。
公司坚持与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
-组织结构
结合自身业务特点和内部控制要求设臵内部机构，公司组织架构包括：拓展研发部、开发配套组、项目发展部、运营管理部、工程管理部、综合管理部、招商管理部、市场销售部、客户服务部、证券事务部、计划财务部、公寓项目组、风险控制组。各职能部门职责权限明确，分工合理，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制，在公司组织项目建设、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面均发挥了至关重要的作用。结合业务发展需要，
公司定期核定部门及岗位设计的合理性，并通过定期考核机制评定各部门及岗位的业绩水平，以确保整个管理架构运行的效率和成果。
公司组织结构图：
天保基建
拓 开 项 运 工 招 市 客 证 计 综 公 风展 发 目 营 程 商 场 户 券 划 合 寓 险研 配 发 管 管 管 销 服 事 财 管 项 控发 套 展 理 理 理 售 务 务 务 理 目 制部 组 部 部 部 部 部 部 部 部 部 组 组券
100% 100% 事100% 100%
滨海开元房地产 天保房地产 天材务房地产 嘉创物业
部
100%
百利建设
-对下属公司的管控模式
随着公司的发展、规模的扩大，在保证母子公司战略和业务协同性、发挥下属公司积极性的同时，对下属公司生产经营计划、人员配备、财务核算等进行集中统一管理，以防范风险。通过不断完善对下属公司的管控制度，支持和监督各下属公司的运营，同时对下属公司发展战略、财务管理、人力资源、项目投资决策、品牌及质量等重大事项方面进行重点管控。公司定期举行针对各下属子公司的经营分析会；
对下属子公司的相关业务和管理进行指导和监督。报告期内，公司通过预算管理、绩效考核等，强化对下属子公司经营过程的监控。此外，担保、贷款和投资等重大业务审批权限均由公司掌握，形成对下属公司重大业务事项和风险的全面有效监控。
1.2发展战略
公司以“成为以房地产开发和销售为主营业务多元化发展的区域性龙头上市公司”为战略目标。在发展区域和业务范围的选择上，公司将立足于天津空港经济区，以滨海新区为核心、天津市区为重点、积极拓展周边二三线城市的发展策略。坚持以房地产开发为主业，主要发展中高档民用住宅，适当发展商业地产和工业地产，逐步增加持有收益高的经营性物业，以实现商品房销售和持有物业长短搭配、主辅结合的盈利模式。同时积极承担区域开发责任，挖掘区域资源，寻找新的盈利增长点。
公司董事会下设战略委员会，并制定了《天津天保基建股份有限公司董事会战略委员会实施细则》，定期召开战略委员会会议，讨论公司的未来发展规划和方向。公司采用滚动编制公司三年发展规划的方式，确保根据业务需要及市场变化及时调整发展战略，使战略保持其全局性、长期性和可行
性。公司根据发展战略，制定投资计划、经营计划、重点工作分解实施方案等，确保战略的有效实施。
1.3 企业文化
公司注重抓好企业文化建设工作，系统提炼出具有天保基建特色的企业文化要素，发挥企业文化的凝聚力和推动力。
上市以来，公司持续弘扬“企业〃责任〃荣誉”的天保基建精神（核心价值观），初步形成了积极向上、廉洁高效的企业文氛围，增强队伍的凝聚力；同时，在公司树立起了“标准、专业、先进、竞争”的意识，强化标准化、专业化、先进性和竞争性，促进了公司事业的飞跃。
1.4社会责任
公司依据国家有关安全生产方面的法律法规，结合自身行业的特点制定了《天保基建公司安全管理手册》，明确了安全方针和目标，建立了安委会、安全管理体系和安全管理制度，并对建设单位担负的安全责任、合作单位的安全要求以及公司应急预案等做了详尽的规定。
公司将安全稳定作为重中之重的工作常抓不懈，不断推进制度化、规范化、常态化建设。以人为本、三全管理、预防为主的安全管理理念进一步得到贯彻，安全制度、责任体系进一步完善。公司作为房地产开发公司，非常注重安全投
入，积极宣传安全生产的观念，加大对全体员工的安全培训。
定期组织多层次、多角度的安全检查，对发现的问题及时整改并持续关注。同时按照国家有关劳动保护方针、政策和法规的要求，不断加强现场作业环境整治，改善劳动条件。报告期间，公司在施项目、持有物业，以及员工食堂、车辆管理等方面，均未发生安全事故。
2.风险评估
公司根据既定的发展战略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续地收集相关信息，着重分析重大业务流程，设计关键控制点，并对其执行情况进行持续跟踪及再评价，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。
作为中国证监会2011年首批内控试点单位，在81项内控制度实施后，公司自2013年聘请专业咨询公司对内控制度运行情况和存在的风险进行测评，并实施整改，不断完善内控建设工作。
3.控制活动
公司以全面风险管理为导向，持续完善内部控制体系，通过不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产管理控制、预算控制、绩效考评控制和业务流程内部控
制的综合运用，确保内部控制体系的有效运行。
3.1不相容职务分离控制
公司在各机构及其岗位设臵前，会对其职能进行科学、合理的分析，确定具体岗位的职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。在确定职权和岗位分工过程中，充分考虑不相容职务相互分离的因素，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
不相容职务包括但不限于：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。
3.2授权审批控制
公司建立了完善的授权审批体系，各项业务均有明确的审批权限及流程。对授权批准范围、授权批准的层次、授权批准的程序、授权批准的责任等方面进行了明确的规定。对于重大业务和事项，在严格执行《公司章程》的规定由董事会或股东大会审批的基础上，辅以总经理办公会集体决策审批制。
3.3会计系统控制
公司严格遵守《中华人民共和国会计法》的规定，执行《企业会计准则》，先后制定了《财务报告管理制度》、《货币资金管理制度》以及《成本核算管理制度》等16项制度，从
制度上完善和加强了会计核算，建立了规范的会计工作流程。
公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，使财务核算工作得以实现信息化，从而有效保证了账务处理的及时性，通过交叉复核、多级次复核，确保会计信息披露的真实与完整。2013年，实现了公司财务的集中管控，将下属子公司财务集中到公司统一办公，实现了人员集中管理、业务条块相结合的格局。
3.4资产管理控制
公司完善了资产管理相关的公司制度，根据资产归属及用途，划清管理权限，明确管理职责，统一管理程序，做到对资产的合理使用，定期养护，在提高固定资产使用率的同时，保障了资产安全。设立资产管理台账，对各项实物资产的收、发、存情况进行记录。采取定期盘点与定期对账相结合的措施，确保资产账、实相符。
3.5预算管理控制
根据公司的发展战略及经营目标，公司聘请专业机构编制了《全面预算管理操作手册》，手册就预算的职责分工、预算编制基础、预算编制审批、预算指标分解及预算考核分析等有关内容做出了规定。有效地加强了对各部门及下属公司预算执行的监控力度，维护了预算的刚性，进而便于公司根
据预算的各项指标进行经营业绩考核，通过比较、分析预算与实际的差异，采取相应措施，确保各项预算的执行。
3.6运营分析控制
公司定期组织相关部门召开经营分析会，对公司经营计划和业务执行情况进行汇报、讨论、分析，提出具体解决措施和调整方案，为公司各层级管理者提供决策支持。
3.7绩效考评控制
公司制定了《综合考核管理规定》与《劳动用工管理制度》以明确规范绩效考核工作，采用季度考核和年度考核相结合的方式，客观、公正的对员工实施考核。公司制定的经营业绩考评相关规定，在公司内部建立了激励和约束机制，其结果将作为确定员工薪酬、职务晋升、奖惩等的依据。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。
3.8业务流程内部控制
（1）销售管理
公司将房地产行业特点与公司销售业务实际情况相结合，全面梳理了不同业务板块的销售业务流程，并参照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，先后制定了《营销策划推广管理制度》、《销售管理制度》、
《项目定位策划管理制度》、《销售回款制度》等制度，明确了销售、收款等环节的职责和审批权限，确保销售目标得以实现。公司利用销售系统平台对项目定价、认购、折扣、签约、回款等业务进行控制和记录。实际业务控制中，所有业务操作均须履行公司设定的审批流程，同时制度体系中还设计了复核、检查监督机制，完善对业务操作的管控。
公司结合产品的品质与定位，经过深入的市场调研和分析，确定销售价格，并定期调整。公司在销售房屋时，做到证照齐全，符合国家法律、法规和项目属地政府业务主管部门的管理程序。统一使用标准《商品房买卖合同》文本，与所有客户签订书面合同，并依照相关法律法规在房管部门备案。
在推行销售信息化方面，继公司汇津广场项目2010年、名居花园项目2011年、金海岸项目2012年开始使用房地产模块后，金海岸项目于2013年全面推行金蝶EAS房地产模块，实现了公司销售收款全面信息化管理，实现业务数据和财务数据的一体化。
（2）工程项目管理
公司目前在工程项目管理方面已经实施的制度主要包括《设计管理制度》、《前期、配套管理制度》、《工程施工管理
制度》《招标管理制度》等。
-施工准备
公司依据制度严格筛选监理单位和施工单位，结合政府相关流程及项目开发进度要求，依据设计规范和标准，推进项目工程建设，通过编制计划，合理安排工期，确保项目进度及质量得到有效的监督和控制。
-工程施工
项目质量控制重在实施前的控制措施到位，发挥甲方、监理方、承包方等多方质量保证体系的作用，在施工过程中，定期组织质量检查及考核，强化各项目安全生产管理工作，把握工程风险。
-工程款支付
工程类付款在《付款审批表》后附《付款比例说明》，并提供施工单位申报的工程款支付申请单、质量进度说明、工程报量明细单、质检证明等证明性文件。财务人员在取得上述资料之后进行支付并登记入账。
-工程验收
工程质量符合要求后，进行联合验收，并请质监站监督，验收结果形成《单位（子单位）工程验收纪录》书面文件，并取得质监站出具的《单位工程施工质量验收意见书》，按规
定办理竣工备案,确保竣工工程不存在重大质量隐患。
（3）货币资金管理
公司目前在资金管理方面已施行的制度包括《货币资金管理制度》、《付款管理制度》、《销售收款管理制度》以及《应收款项管理制度》等，涵盖货币资金支付授权审批权限、资金运营管理等各个方面，从制度层面明确了公司资金管理的要求和控制方法，对加强资金业务管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，保证资金安全等方面起到了重要作用。
在账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均由公司计划财务部门严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。
在资金收付方面，计划财务部门负责公司相关经营收付款项的结算，管控层级严格、权责分明、授权核算程序完善。
（4）土地获取管理
结合土地信息获取、土地信息筛选、项目初步定位、初步规划方案、项目成本测算等方面的相关要求，公司拓展研发部制定了《土地获取管理制度》。土地甄选过程中，公司各专业部门给予意见对项目可行性进行深入探讨，形成最终方案报公司审批。2013年，公司继续坚持从发展战略要求出发，深入做好土地市场和区域资源调研工作，准确把握市场现状
和发展趋势，对近20个项目进行了重点跟踪。参加竞拍过程中，反复对项目进行经济测算和经营分析，并形成汇报材料。
公司还开展项目后评价工作，为土地拓展工作提供量化分析。
通过制度的规范以及流程的管控，有效的规避了土地拓展过程中相关风险。
（5）担保与融资业务控制
-担保控制
公司结合《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，并参照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，制定了《对外担保管理制度》,制度中明确了股东大会及董事会对外担保事项的审批权限、召开程序、表决程序，严格控制公司对外担保行为。公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会审议批准，任何人无权以公司名义对外提供任何形式的担保。
报告期，公司未发生担保事项。
-融资控制
公司采用市场化手段，综合运用权益性融资和债务性融资多种途径，与商业银行、信托投资公司、资产管理公司、基金投资管理公司等金融机构建立了长期稳定的战略合作关
系。公司根据业务发展需要，结合全面财务预算，拟定公司年度融资计划。
报告期内，公司向中国证监会申请以不低于4.48元/股的价格，非公开发行不超过34,598.21万股，募集资金不超过 15.5亿元的非公开发行A股股票方案。
（6）财务报告编制和管理
公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》等法律、法规的要求，将房地产行业的行业特点与公司自身实际情况相结合，建立形成了一套完整、规范的财务报告体系。
为了规范财务报告，确保报告的真实、完整，公司制定了《财务报告管理制度》，对财务报告的编制、信息披露、数据分析等均进行了规范。财务报告主要包括月报、季报、半年报、年报的财务报告、财务分析报告、资金计划及资金使用情况报告等。参与财务报告的编制人员与审核人员作为公司内幕信息知情人，严格依照公司制定的《财务保密管理制度》、《信息披露管理制度》和《内幕信息知情人登记备案制度》执行。
（7）对外投资内部控制
公司结合《信息披露业务备忘录第25号—证券投资》、《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》及《公司章程》等法律法规、规范性文件的有关规定，制定了公司《委托理财管理制度》。在控制投资风险的前提下，提高了闲臵资金使用效率，增加了现金资产收益。通过严格的审批程序对投资实施全程监控，确保投资安全、合法、审慎、有效。
报告期，公司没有发生委托理财业务。
（8）关联方交易内部控制
公司的关联交易是在公平、公正、自愿、平等、互利的原则下进行的，关联交易定价按照市场价格，充分保护各方投资者的利益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》的相关规定，公司明确划分股东大会和董事会对关联交易的审批权限。对于日常关联交易，公司年度董事会审议全年日常关联交易的预计情况；对于重大关联交易，经独立董事认可后，方可提交董事会审议，关联董事按规定回避表决。披露关联交易时，同时披露独立董事的独立意见。
（9）募集资金管理
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、
《公司章程》、《公司募集资金管理制度》的相关规定，对募集资金的存放、使用管理、使用情况报告及监督等方面进行了详细的规定，确保资金安全并用于募集资金项目。
（10）采购控制
结合房地产项目开发的业务和公司情况特点，公司制定了《招标管理制度》、《合格供应商评选及评审管理制度》、《结算管理制度》等制度，明确供应商筛选流程、招标流程以及各部门职责。在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，控制采购成本，保证采购质量。公司建立合格供应商库及供应商履约评审机制，加强对供应商的影响力和约束力，与优质供应商建立长期、紧密、稳定的合作关系。
（11）母子公司管控
公司进一步完善了对下属公司的管控，各下属公司统一执行公司颁布的各项规章制度以及会计政策。公司通过内部审计、专业检查、监事巡查等手段，对下属公司的经营、财务情况进行有效监控。下属公司对外投资、抵押、贷款、担保等重大事项必须向公司书面报告审批后执行。此外，下属公司要及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会或股东大会审议。
（12）内部审计管理
公司依据《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关规定，结合公司自身实际情况，并参照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，制定了《内部审计管理制度》，明确了内部审计工作职责、规范及审计工作程序，实现了内部审计的制度化和规范化。内部审计工作对董事会负责，并配备了具备财务、审计和管理等方面专业知识的审计人员负责内部控制的检查和监督工作。通过内部审计，促进公司经营管理的规范化，提高各级人员自我约束、自觉接受监督的意识。
（13）人力资源
基于将人才视为可持续快速发展的核心要素之一，公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。在经营运作中，公司结合房地产行业发展趋势和自身内部控制管理要求，建立了由员工的聘用、培训、辞退、辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩组成的人力资源管理制度，形成了有效的绩效考核与激励机制，建立各岗位的职位说明书，明确了每个岗位的职责和权限。从人员结构上来看，学历为本科及其以上的员工占公司员工总数的70%以上。
公司进一步量化各项指标，增强了绩效考核的操作性和
奖惩作用，对在公司重点工作中表现突出的团队和个人进行了适度奖励，提振了士气。
2013年，以夯实专业岗位人才综合能力提升为目标，切实加强各专业人员技术技能水平，提升管理人员综合管理素质，制定并实施与公司业务相关的培训计划，认真组织行业专业课程和综合素质内训，采取内训与观摩相结合的多种培训形式，紧扣实际需求，利用公司专业人员逐步培养内训讲师，完善内训制度，降低成本，提升培训水平。同时对培训效果进行考核，考核结果作为岗位或职务调整的部分参考。
4.信息与沟通
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，结合公司实际情况，先后制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》等制度，对信息与沟通工作提出明确要求和具体实施办法。
-信息传递
通过分级审批控制保证各类信息以适当的方式及时准确地向外部信息使用者传递。公开披露的信息文稿由证券事务部负责起草，由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序
后加以披露。公司选择《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网站等媒体作为公开信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒体披露。
公司依照惯例每季度召开经营情况分析会，基于财务报告开展经营分析汇报工作，会议由计划财务部牵头，向管理层进行汇报。
报告期间，公司推出《天保基建资讯》和《资讯快报》，《天保基建资讯》为季刊共编辑了28期，内容涵盖国家、行业内政策动态、股市动态、公司经营动态，公司治理情况、信息披露情况及公司其他综合事项。除在公司内部传阅还向天津市国资委、证监局、控股公司及同行业上市公司等送阅，得到了监管部门和同行的好评，提升了公司形象。《资讯快报》为月刊共编辑了53期，主要是跟踪每月国家、行业内政策动态，为公司领导及各部门及时掌握各类政策、法规、规范等相关信息服务。
-投资者关系管理
公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，公司证券事务部设专人负责回答投资者所提的各种关于公司的问题，相关人员以已经披露的信息作为回答投资者提问的依据。
同时通过公司外部网络中的投资者关系栏目及时公布相关信
息，与广大的投资者进行广泛交流。
-举报与反舞弊
公司指定的受理举报、投诉的反舞弊工作部门为综合管理部，并授权综合管理部制定了《天津天保基建股份有限公司举报投诉管理制度》，制度中明确了信访受理机构及其职责，规定了投诉、举报的途径，处理举报、投诉的程序，以及对举报、投诉人的保护等相关事宜。
5.内部监督
公司已经建立起涵盖公司、各下属公司的监督检查体系。
公司董事会下设审计委员会，对内部控制进行监督，公司监事会对公司董事和高级管理人员进行监督，定期、不定期检查公司的财务及经营情况，有效行使公司章程和股东大会授予的权利。此外，公司还设立了举报投诉电话和邮箱，提供多种举报途径，进一步完善了内部监督体系。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。本年公司还聘请了专业咨询服务机构，协助公司完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节
和主要风险，协助公司开展内部控制自我评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准如下：
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|内控缺陷严重程度评价标准|定量（利润偏离目标程度）|定性|
|重大缺陷|潜在错报金额≥利润总额的25%或750万元以上的|1.董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；2.更正已公布的财务报告；3.违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；4.公司审计委员会和内部审计对内部控制监督无效；5.外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制运行未能发现该错报等情况。|
|重要缺陷|利润总额的25%＞潜在错报金额≥利润总额的5%或150万元到750万元以下的|1.未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处臵产权/股权、关联交易造成经济损失；2.公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；3.公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机关；4.因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出|

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|-|-|-|
|||现严重负面影响；5.销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失；6.现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”等情况。|
|一般缺陷|潜在错报金额≤利润总额的5%或小于150万元的|1.可能有财务信息错报，但只对信息准确性有轻微影响，不会影响使用者的判断；2.外部审计中非重要的发现。|

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准如下：
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|-|-|-|
|内控缺陷严重程度评价标准|定量（利润偏离目标程度）|定性|
|重大缺陷|非财务报告控制缺陷造成公司直接财产损失金额在750万元（含）以上的|1.董事会及其专业委员、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规定，或未按照权限和职责履行；2.因决策程序不科学或失误，导致重大并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；3.公司投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效；4.高级管理人员或关键岗位人员流失50%以上；5.违反国家法律或内部规定程序，出现重大环境污染或质量等问题，引起政府或监管机构调查或引发诉讼，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；6.内部控制重大和重要缺陷未得到整改等情况。|
|重要缺陷|非财务报告控制缺陷造成公司直接财产损失金额在150万元（含）以上750万以下的|1.重大业务未遵守政策要求，缺乏民主决策程序；2.未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域，不能实现控制目标；3.未建立信息搜集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍，对外信息披露未经授权，信息内容不真实，遭受外部监管机构处罚；4.未建立举报投诉和举报人保护制度，或举报信息渠道无效；5.全资、控股各单位未按照法律法规建立恰当的治理结构|

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|||和管理制度，决策层、管理层职责不清，未建立内控制度，管理散乱；6.委派各单位或企业所属各单位的代表未按规定履行职责，造成公司利益受损；7.违反国家法律或内部规定程序，出现环境污染或质量等问题，在国家级新闻媒体频繁报道，造成经济损失或公司声誉受损。|
|一般缺陷|非财务报告控制缺陷造成公司直接财产损失金额在150万元以内的|指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。|

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
3.其他内部控制相关重大事项说明
风险控制组根据内控建设实施工作方案，通过调研与调查问卷相结合的方式，对公司制度、业务流程、各职能部门的职责分工等情况进行了全面了解和详细分析，并提出了制度调整与完善建议；进而识别、评估各业务流程的固有风险，形成风险控制清单；最终，通过对比内控规范和配套指引，
梳理本地化控制活动，在风险控制清单的基础上，形成《风险控制矩阵》与《内部控制缺陷清单》。
在实施工作中，内控小组将发现的内部控制缺陷按性质和风险水平进行了分类。经评价，2013年度未发现重大和重要内控缺陷。针对所发现的一般缺陷，风险控制组下发了整改通知，要求各相关部门及下属单位全面完成整改,同时将整改成果以报告形式进行上报公司管理层。公司管理层高度重视内控建设实施工作中识别出的内控缺陷，要求责任部门及相关人员及时进行整改和完善，并进行后续跟踪，确保问题得以妥善解决。
风险控制组将内控制缺陷分为“设计层面”和“执行层面”两类，整改结果如下：
（1）设计层面的内部控制缺陷
在2013年内控评价中，风险控制组提出完善、修订及新建部分公司制度，这些制度包括：《嘉创物业销售管理制度》、《对外担保管理制度》、《存货管理制度》、《融资管理制度》、《内部控制自我评价管理制度》、《风险评估管理制度》等。
风险控制组在收到整改责任部门提交的制度草案后，多次征求咨询公司意见，并组织公司相关职能部门进行沟通讨论，同时要求责任部门根据沟通讨论的意见和建议对制度草案进
行修改。
各项制度根据审批权限，于自评价报告披露前，已提交公司股东大会、董事会或总经理办公会审议通过。
（2）执行层面的内部控制缺陷
对此类内控缺陷，内控小组一方面下发内控工作通报，将问题逐一列示，要求各部门及下属单位组织学习，确保今后工作中类似问题不再重复出现；另一方面派出风险控制组，对各部门及下属单位上报的内控整改报告的情况进行现场检查与落实。
经风险控制组现场检查及测试，各部门及下属单位内控缺陷均已完成有效整改或已有整改计划。
天津天保基建股份有限公司董 事 会
二○一四年三月三日