江苏九九久科技股份有限公司
2013年度审计报告
二〇一四年四月十二日
审计报告
上会师报字(2014)第0828号江苏九九久科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏九九久科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张炜
中国注册会计师：耿磊
中国上海 二〇一四年四月十二日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|109,568,823.38|231,859,166.29|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|98,113,424.34|189,193,492.87|
|应收账款|188,550,918.36|134,702,287.27|
|预付款项|33,014,777.52|94,003,994.33|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|552,653.83|1,522,116.62|
|应收股利|||
|其他应收款|3,612,870.25|3,947,489.11|
|买入返售金融资产|||
|存货|119,498,406.71|83,113,128.21|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|552,911,874.39|738,341,674.70|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|352,120,025.68|253,354,303.54|
|在建工程|324,904,256.84|151,364,893.69|
|工程物资|1,821,327.75|5,549,428.20|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|72,064,778.03|46,652,567.94|
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|240,000.00|108,000.00|
|递延所得税资产|4,901,716.35|3,793,871.31|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|756,052,104.65|460,823,064.68|
|资产总计|1,308,963,979.04|1,199,164,739.38|
|流动负债：|||
|短期借款|326,550,146.00|232,837,366.94|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|98,866,816.15|60,088,475.47|
|预收款项|3,072,234.82|4,176,454.17|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,007,576.21|8,431,838.05|
|应交税费|-22,734,428.46|-10,243,424.87|
|应付利息|498,577.44|291,467.00|
|应付股利|||
|其他应付款|6,049,172.40|3,495,190.06|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债||30,000,000.00|
|其他流动负债|1,060,000.00|660,000.00|
|流动负债合计|423,370,094.56|329,737,366.82|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|16,150,000.00|11,910,000.00|
|非流动负债合计|16,150,000.00|11,910,000.00|
|负债合计|439,520,094.56|341,647,366.82|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|348,300,000.00|232,200,000.00|
|资本公积|250,452,209.75|365,853,984.32|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|25,131,842.11|21,901,917.44|

||||
|-|-|-|
|一般风险准备|||
|未分配利润|217,914,761.20|205,867,595.26|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|841,798,813.06|825,823,497.02|
|少数股东权益|27,645,071.42|31,693,875.54|
|所有者权益（或股东权益）合计|869,443,884.48|857,517,372.56|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,308,963,979.04|1,199,164,739.38|
|益）总计|||

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋2、母公司资产负债表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|108,151,098.81|230,873,340.64|
|交易性金融资产|||
|应收票据|55,193,491.42|117,980,788.39|
|应收账款|161,032,559.96|130,777,153.89|
|预付款项|26,802,775.67|85,514,354.08|
|应收利息|552,653.83|1,522,116.62|
|应收股利|||
|其他应收款|3,178,000.25|3,515,864.30|
|存货|108,905,541.53|68,938,388.64|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|463,816,121.47|639,122,006.56|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|25,852,700.00|2,852,700.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|247,152,898.86|185,142,850.28|
|在建工程|309,780,761.96|132,855,637.18|
|工程物资|1,821,327.75|3,463,458.03|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|39,203,071.31|40,099,379.62|
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用||108,000.00|
|递延所得税资产|3,587,049.65|2,756,360.46|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|627,397,809.53|367,278,385.57|
|资产总计|1,091,213,931.00|1,006,400,392.13|
|流动负债：|||
|短期借款|190,000,000.00|155,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|77,868,031.16|41,179,663.47|
|预收款项|2,064,849.14|2,428,916.28|
|应付职工薪酬|8,993,293.30|7,421,740.00|
|应交税费|-21,611,222.35|-5,763,235.81|
|应付利息|313,333.33|196,763.89|
|应付股利|||
|其他应付款|3,445,015.63|2,223,385.65|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|660,000.00|660,000.00|
|流动负债合计|261,733,300.21|203,347,233.48|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|12,950,000.00|7,910,000.00|
|非流动负债合计|12,950,000.00|7,910,000.00|
|负债合计|274,683,300.21|211,257,233.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|348,300,000.00|232,200,000.00|
|资本公积|250,452,209.75|365,853,984.32|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|25,131,842.11|21,901,917.44|
|一般风险准备|||
|未分配利润|192,646,578.93|175,187,256.89|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|816,530,630.79|795,143,158.65|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,091,213,931.00|1,006,400,392.13|
|益）总计|||

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋
3、合并利润表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|894,688,388.70|1,009,769,856.38|
|其中：营业收入|894,688,388.70|1,009,769,856.38|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|888,038,344.88|950,115,062.91|
|其中：营业成本|732,450,329.95|828,094,301.15|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,946,328.89|4,140,429.70|
|销售费用|26,739,083.67|24,323,418.19|
|管理费用|109,303,845.14|87,679,520.03|
|财务费用|14,773,107.78|3,166,918.51|
|资产减值损失|2,825,649.45|2,710,475.33|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||6,650,043.82|59,654,793.47|
|填列）|||
|加：营业外收入|23,752,463.65|18,656,231.09|
|减：营业外支出|703,556.24|4,546,907.30|
|其中：非流动资产处|||
||244,154.38|872,882.64|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||29,698,951.23|73,764,117.26|
|号填列）|||
|减：所得税费用|5,642,906.74|10,998,415.29|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||24,056,044.49|62,765,701.97|
|填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||26,887,090.61|61,599,207.65|
|利润|||
|少数股东损益|-2,831,046.12|1,166,494.32|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.08|0.18|
|（二）稀释每股收益|0.08|0.18|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|24,056,044.49|62,765,701.97|
|归属于母公司所有者的综|||
||26,887,090.61|61,599,207.65|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-2,831,046.12|1,166,494.32|
|益总额|||

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋4、母公司利润表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|737,090,878.04|866,938,695.86|
|减：营业成本|605,485,183.65|713,931,877.71|
|营业税金及附加|1,720,102.58|3,964,222.59|
|销售费用|13,038,865.13|13,217,167.36|
|管理费用|90,671,156.43|76,920,818.04|
|财务费用|8,126,504.46|-267,158.58|
|资产减值损失|1,507,604.12|2,173,689.99|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||1,312,242.00|1,574,690.40|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||17,853,703.67|58,572,769.15|
|填列）|||
|加：营业外收入|20,822,098.28|18,538,039.90|
|减：营业外支出|456,492.65|4,496,476.99|
|其中：非流动资产处置|||
|||844,449.03|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||38,219,309.30|72,614,332.06|
|号填列）|||
|减：所得税费用|5,920,062.59|10,612,094.41|

||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||32,299,246.71|62,002,237.65|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|32,299,246.71|62,002,237.65|

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋5、合并现金流量表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,072,217,234.14|994,676,248.14|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|3,137,218.65|8,553,285.16|
|收到其他与经营活动有关|||
||23,647,097.04|22,533,304.50|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,099,001,549.83|1,025,762,837.80|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||818,081,435.53|822,022,229.13|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||

||||
|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||105,483,219.86|95,738,410.70|
|付的现金|||
|支付的各项税费|20,326,792.35|45,584,474.18|
|支付其他与经营活动有关|||
||53,108,783.31|46,941,364.96|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|997,000,231.05|1,010,286,478.97|
|经营活动产生的现金流量净额|102,001,318.78|15,476,358.83|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||9,087,888.44|15,861,480.05|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,087,888.44|15,861,480.05|
|购建固定资产、无形资产和|||
||226,284,600.01|233,025,906.21|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||22,949,925.61||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|249,234,525.62|233,025,906.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-240,146,637.18|-217,164,426.16|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|520,513,496.50|292,837,366.94|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||10,500,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|531,013,496.50|292,837,366.94|
|偿还债务支付的现金|474,800,717.44|160,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|29,425,373.15|25,989,509.98|

||||
|-|-|-|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||1,217,758.00|3,935,049.60|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||10,500,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|514,726,090.59|185,989,509.98|
|筹资活动产生的现金流量净额|16,287,405.91|106,847,856.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-474,160.91|89,547.76|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-122,332,073.40|-94,750,662.61|
|加：期初现金及现金等价物|||
||230,575,151.30|325,325,813.91|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|108,243,077.90|230,575,151.30|

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋6、母公司现金流量表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||885,508,272.78|848,761,138.00|
|现金|||
|收到的税费返还|2,979,564.69|8,509,360.09|
|收到其他与经营活动有关|||
||23,064,394.88|22,200,393.02|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|911,552,232.35|879,470,891.11|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||689,150,454.90|688,504,288.80|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||95,066,754.97|85,003,092.31|
|付的现金|||
|支付的各项税费|18,265,101.88|44,304,795.71|
|支付其他与经营活动有关|||
||30,044,107.65|33,258,659.51|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|832,526,419.40|851,070,836.33|
|经营活动产生的现金流量净额|79,025,812.95|28,400,054.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||1,312,242.00|1,574,690.40|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||8,951,136.30|15,751,105.02|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||

||||
|-|-|-|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|10,263,378.30|17,325,795.42|
|购建固定资产、无形资产和|||
||201,967,502.90|191,811,682.93|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|23,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|224,967,502.90|191,811,682.93|
|投资活动产生的现金流量净额|-214,704,124.60|-174,485,887.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|291,000,000.00|215,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|291,000,000.00|215,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|256,000,000.00|140,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||21,638,535.05|18,627,281.24|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|277,638,535.05|158,627,281.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|13,361,464.95|56,372,718.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-447,125.62|87,820.93|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-122,763,972.32|-89,625,293.04|
|加：期初现金及现金等价物|||
||229,589,325.65|319,214,618.69|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|106,825,353.33|229,589,325.65|

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||减：|||||||所有者|
|项目|实收资||||||||少数股||
|||资本公|库|专项|盈余|一般风|未分配|||权益合|
||本（或股|||||||其他|东权益||
|||积|存|储备|公积|险准备|利润|||计|
||本）||||||||||
||||股||||||||
||232,200,|365,853,|||21,901,9||205,867,||31,693,8|857,517,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||000.00|984.32|||17.44||595.26||75.54|372.56|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||232,200,|365,853,|||21,901,9||205,867,||31,693,8|857,517,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||000.00|984.32|||17.44||595.26||75.54|372.56|
|三、本期增减变动金额|116,100,|-115,401|||3,229,92||12,047,1||-4,048,8|11,926,51|
|（减少以“－”号填列）|000.00|,774.57|||4.67||65.94||04.12|1.92|
||||||||26,887,0||-2,831,0|24,056,0|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||90.61||46.12|44.49|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小|||||||26,887,0||-2,831,0|24,056,0|
|计|||||||90.61||46.12|44.49|
|（三）所有者投入和减||698,225.||||||||698,225.|
|少资本||43||||||||43|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者||698,225.||||||||698,225.|
|权益的金额||43||||||||43|
|3．其他|||||||||||
||||||3,229,92||-14,839,9||-1,217,7|-12,827,7|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||4.67||24.67||58.00|58.00|
||||||3,229,92||-3,229,92||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||4.67||4.67||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||-11,610,0||-1,217,7|-12,827,7|
|的分配|||||||00.00||58.00|58.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部|116,100,|-116,100|||||||||
|结转|000.00|,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本|116,100,|-116,100|||||||||
|（或股本）|000.00|,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||||
|（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||348,300,|250,452,209.75|25,131,8|217,914,|27,645,0|869,443,884.48|
|四、本期期末余额|||||||
||000.00||42.11|761.20|71.42||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|||||||||||所有者|
|项目|实收资|||||一般|||少数股||
|||资本|减：库|专项|盈余||未分配|||权益合|
||本（或|||||风险||其他|东权益||
|||公积|存股|储备|公积||利润|||计|
||股本）|||||准备|||||
||232,200|363,528,|||15,701,6||162,078,||31,988,|805,497,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|400.00|||93.67||611.38||690.82|395.87|
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||232,200|363,528,|||15,701,6||162,078,||31,988,|805,497,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|400.00|||93.67||611.38||690.82|395.87|
|三、本期增减变动金额（减||2,325,58|||6,200,22||43,788,9||-294,81|52,019,9|
|少以“－”号填列）||4.32|||3.77||83.88||5.28|76.69|
||||||||61,599,2||1,166,4|62,765,7|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||07.65||94.32|01.97|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||61,599,2||1,166,4|62,765,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||07.65||94.32|01.97|
|（三）所有者投入和减少||2,325,58||||||||2,325,58|
|资本||4.32||||||||4.32|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权||2,325,58||||||||2,325,58|
|益的金额||4.32||||||||4.32|
|3．其他|||||||||||
||||||6,200,22||-17,810,||-1,461,|-13,071,|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||3.77||223.77||309.60|309.60|
||||||6,200,22||-6,200,2||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||3.77||23.77||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-11,610,||-1,461,|-13,071,|
|分配|||||||000.00||309.60|309.60|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|232,200|365,853,|21,901,9|205,867,|31,693,|857,517,|
||,000.00|984.32|17.44|595.26|875.54|372.56|

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏九九久科技股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本（或股本）||||||||
|项目|||减：库|专项储||一般风|未分配利|所有者权|
|||资本公积|||盈余公积||||
||||存股|备||险准备|润|益合计|
||232,200,000.00|365,853,9|||21,901,917.||175,187,2|795,143,1|
|一、上年年末余额|||||||||
|||84.32|||44||56.89|58.65|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||232,200,000.00|365,853,9|||21,901,917.||175,187,2|795,143,1|
|二、本年年初余额|||||||||
|||84.32|||44||56.89|58.65|
|三、本期增减变动金额（减|116,100,|-115,401,7|||3,229,924.6||17,459,32|21,387,47|
|少以“－”号填列）|000.00|74.57|||7||2.04|2.14|
||||||||32,299,24|32,299,24|
|（一）净利润|||||||||
||||||||6.71|6.71|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||32,299,24|32,299,24|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||6.71|6.71|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资||698,225.4|||698,225.4|
|本||3|||3|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||698,225.4|||698,225.4|
|益的金额||3|||3|
|3．其他||||||
||||3,229,924.6|-14,839,9|-11,610,0|
|（四）利润分配||||||
||||7|24.67|00.00|
||||3,229,924.6|-3,229,92||
|1．提取盈余公积||||||
||||7|4.67||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-11,610,0|-11,610,0|
|分配||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
||116,100,|-116,100,0||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
||000.00|00.00||||
|1．资本公积转增资本（或|116,100,|-116,100,0||||
|股本）|000.00|00.00||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||348,300,|250,452,2|25,131,842.|192,646,5|816,530,630.79|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|09.75|11|78.93||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资||||||||
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配|所有者权|
||本（或股||||||||
|||积|股|备|积|险准备|利润|益合计|
||本）||||||||
||232,200,|363,528,400.00|||15,701,693.67||130,995,243.01|742,425,3|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|||||||36.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||
||232,200,|363,528,|15,701,6|130,995,|742,425,3|
|二、本年年初余额||||||
||000.00|400.00|93.67|243.01|36.68|
|三、本期增减变动金额（减||2,325,58|6,200,22|44,192,0|52,717,82|
|少以“－”号填列）||4.32|3.77|13.88|1.97|
|||||62,002,2|62,002,23|
|（一）净利润||||||
|||||37.65|7.65|
|（二）其他综合收益||||||
|||||62,002,2|62,002,23|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||37.65|7.65|
|（三）所有者投入和减少资||2,325,58|||2,325,584.|
|本||4.32|||32|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||2,325,58|||2,325,584.|
|益的金额||4.32|||32|
|3．其他||||||
||||6,200,22|-17,810,2|-11,610,00|
|（四）利润分配||||||
||||3.77|23.77|0.00|
||||6,200,22|-6,200,22||
|1．提取盈余公积||||||
||||3.77|3.77||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-11,610,0|-11,610,00|
|分配||||00.00|0.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||232,200,|365,853,|21,901,9|175,187,|795,143,1|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|984.32|17.44|256.89|58.65|

法定代表人：周新基 主管会计工作负责人：徐锋 会计机构负责人：徐锋
江苏九九久科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
江苏九九久科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身是成立于 2002年的南通市苏通化肥有限公司。2007年12月，本公司整体变更设立为股份有限公司，原38名股东作为股份公司的发起人，股份总数6,400万股。同月，原发起人股东以货币资金20万元对公司进行增资。
2010年 5月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]508号《关于核准江苏九九久科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》同意，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股 2,180万股，并于2010年5月25日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2010年9月本公司以资本公积金转增股本4,300万股，2011年6月以资本公积转增股本10,320万股，2013年6月以资本公积转增股本11,610万股，转增后股本总数为34,830万股，注册资本和股本总额均为348,300,000.00元。
2、注册地、组织形式及总部地址
本公司系在江苏省南通工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 320600000164458号企业法人营业执照的股份有限公司，住所位于江苏省如东县马塘镇建设路40号。
3、行业性质及经营范围
本公司系精细化工企业，主要从事医药中间体产品的研发、生产、销售等。经营范围为：
(1)许可经营项目：合成氨、过氧乙酸、盐酸、氟化氢(无水)的生产及自产产品的销售(按许可证核定的范围和期限经营)
(2)一般经营项目：7-氨基-3-去乙酰氧基头孢烷酸、5.5-二甲基乙内酰脲(5.5-二甲基海因)、7-苯乙酰胺基-3-氯甲基头孢烷酸对甲氧苄酯、三氯吡啶醇钠、碳酸氢铵、塑料制品、苯乙酸、氯化铵、六氟磷酸锂、硫酸铵、硫酸吡啶盐的生产、销售；化肥、薄膜、包装种子销售；化工设备(压力容器除外)、机械设备制造、安装；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
5、本财务报告于2014年4月12日由公司第三届董事会第二次会议通过及批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2010年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
(2)母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)应收款项；
4)可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2)其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。
实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法余额超过200万元的应收账款 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现和余额超过50万元的其他应收款 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (2)按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法
项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例1年以内 5.00% 5.00%1-2年 10.00% 10.00%2-3年 25.00% 25.00%3-4年 50.00% 50.00%4年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
(1)存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
(2)发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
采用成本模式的，按直线法计提折旧或进行摊销；采用公允价值模式的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产及折旧
(1)固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 5.00% 4.75%机器设备 10年 5.00% 9.50%电子设备 5年-10年 5.00% 9.50%-19.00%办公设备 3年-10年 5.00% 9.50%-31.67%运输工具 5年 5.00% 19.00% (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、在建工程
(1)包括自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
(2)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、无形资产
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)确定无形资产使用寿命考虑的因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
类别 使用年限 预计净残值率土地使用权 50年或70年 -专利权 10年 -专有技术 10年 -软件 5年 - (4)使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期末对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试。
(5)如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、内部研究开发
(1)内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
①研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
②开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(2)内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、商誉
是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试,如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按直线法平均摊销,摊销年限如下：
类别 摊销年限绿化费 5年20、借款费用
(1)发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1年及 1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
21、股份支付
(1)股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的“资本公积—其他资本公积”。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
(3)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2)销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1)已完工作的测量。
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1>已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
<2>已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)本公司能够满足政府补助所附条件；
(2)本公司能够收到政府补助。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
①与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
②与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理：
1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。公司收到的与资产相关的政府补助具体摊销期限为：类别 摊销年限万吨级药物中间体苯甲醛与系列脂肪酰氯联产工艺项目 10年节能工程补助 10年环保专项补助 10年
三氯吡啶醇钠扩产项目补助 10年生产系统恶臭气体治理改造项目补助 10年政府补助的确认时点：
<1>与收益相关的政府补助：公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入；
按照固定的定额标准取得的政府补助，则按照应收金额计量，确认为营业外收入。
<2>与资产相关的政府补助：公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。
25、递延所得税资产与递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
26、经营租赁
(1)本公司作为承租人对经营租赁的处理
①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③或有租金的处理在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)本公司作为出租人对经营租赁的处理
①租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
27、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本报告期内未发生会计政策变更事项。
(2)会计估计变更
本报告期内未发生会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本报告期内未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率增值税 销售收入 13%、17%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%2、税收优惠及批文
(1)增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，本公司生产的碳酸氢铵等农用生产资料产品免征增值税。除上述农用生产资料产品之外，氯化铵增值税税率为13%，其他产品增值税税率均为17%。
出口的产品免征增值税，出口退税率为：
出口产品名称 本期出口退税率5.5-二甲基海因 9.00%醇钠 9.00%苯甲醛 9.00% 7-ADCA 15.00% (2)企业所得税
本公司与子公司南通市天时化工有限公司(以下简称“天时化工”)于2011年9月30日分别获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为 GF201132000754和GF201132000644)，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函[2008]985号文件的规定，公司当期实际执行企业所得税税率为15%。子公司永富化工企业所得税税率为25%。
四、企业合并及合并财务报表
(1)通过设立方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围南通市天时化工有限公司有限责任公司江苏省南通市 化工 50,600,000.00许可经营项目：盐酸、二氯化苄、(以下简称“天时化工”) 如东县马塘镇 氯化苄生产、销售。一般经营项建设路40号 目：苯甲酸、苯甲醛、氯代环已烷、二氯代环已烷生产、销售；
化工设备、机械设备制造、安装；
货物及技术进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)(续上表1)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例净投资的其他项目余额
南通市天时化工有限公司 26,244,840.00 - 51.87% 51.87%(续上表2)
子公司全称 是否合少数股东权益少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东并报表 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司益的金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额南通市天时化工有限公司 是 27,645,071.42 - - (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围南通永富化工有限公司全资子公司 江苏省 化工 95,602,800.00许可经营项目：生产销售无水氟化氢、(以下简称“永富化工”) 南通市 HFC-32、HFC-125。一般经营项目：硬如东县洋口 脂酸、硬脂酸盐(硬脂酸锌、硬脂酸钙、化工聚集区 硬脂酸铝、硬脂酸镁、复合稳定剂)、甘油生产、销售；工业用动植物油脂销售；各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
(续上表)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例净投资的其他项目余额
南通永富化工有限公司 23,000,000.00 - 100% 100% (3)除上述子公司天时化工、永富化工外，本公司报告期内无其他子公司和特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(4)合并范围发生变更的说明
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润南通永富化工有限公司 5,090,798.86 -2,824,152.39 (5)本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法南通永富化工有限公司 -合并成本大于被购方购买日可辨认净资产公允价值的差额2013年1月5日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于收购南通永富化工有限公司100%股权的议案》，同日与江苏涤诺日化集团有限公司、张达美、南通泛亚休闲有限公司签订股权转让协议，本公司以自有资金人民币2,300万元的价款取得上述三位股东持有永富化工全部股权。2013年1月8日公司一次性支付了全部股权收购款，公司收购永富化工的购买日确定为2013年1月8日。江苏银信资产评估房地产估价有限公司出具了《江苏九九久科技股份有限公司拟收购南通永富化工有限公司股权项目评估报告》【苏银信评报字(2012)第 003号】，截至评估基准日2012年11月30日永富化工净资产评估价值为2,546.76万元。公司将合并成本小于永富化工购买日可辨认净资产公允价值的差额2,327,663.23元计入当期营业外收入。
五、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额现金
人民币 28,998.00 22,447.45小计 28,998.00 22,447.45银行存款
美元 50,141.39 6.0969 305,707.04 -人民币 109,234,118.34 231,836,718.84小计 109,539,825.38 231,836,718.84合计 109,568,823.38 231,859,166.29截至期末，银行存款中有 1,325,745.48元，系根据江苏省如东县人民政府颁发的《县政府关于印发〈如东县企业安全生产风险抵押金管理实施细则〉的通知》(东政发[2007]56号)所存储的安全生产风险抵押金。除此之外货币资金中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1)应收票据按类别披露
类别 期末余额 年初余额银行承兑汇票 96,976,424.34 189,193,492.87商业承兑汇票 1,137,000.00 -合计 98,113,424.34 189,193,492.87 (2)截至期末，已背书转让但尚未到期的银行承兑汇票共计111,015,255.17元，其中票据金额前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额第一名 2013年10月31日 2014年4月30日 4,957,137.09第二名 2013年9月6日 2014年3月6日 3,000,000.00第三名 2013年10月22日 2014年4月22日 3,000,000.00第四名 2013年9月29日 2014年3月29日 3,000,000.00第五名 2013年9月6日 2014年3月6日 2,500,000.00合计 16,457,137.093、应收账款
(1)应收账款按种类披露
类别 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 198,921,863.97 100.00% 10,370,945.61 5.21% 188,550,918.36
其中：账龄组合 198,921,863.97 100.00% 10,370,945.61 5.21% 188,550,918.36单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 198,921,863.97 100.00% 10,370,945.61 5.21% 188,550,918.36(续上表)
类别 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 141,881,530.70 100.00% 7,179,243.43 5.06% 134,702,287.27其中：账龄组合 141,881,530.70 100.00% 7,179,243.43 5.06% 134,702,287.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 141,881,530.70 100.00% 7,179,243.43 5.06% 134,702,287.27 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 192,837,723.68 96.94% 9,641,886.18 183,195,837.501-2年 5,535,999.29 2.78% 553,599.93 4,982,399.362-3年 463,244.00 0.23% 115,811.00 347,433.003-4年 50,497.00 0.03% 25,248.50 25,248.504年以上 34,400.00 0.02% 34,400.00 -合计 198,921,863.97 100.00% 10,370,945.61 188,550,918.36(续上表)
账龄 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 140,948,883.85 99.34% 7,047,444.19 133,901,439.661-2年 847,749.85 0.60% 84,774.99 762,974.862-3年 50,497.00 0.04% 12,624.25 37,872.753-4年 - - - -4年以上 34,400.00 0.02% 34,400.00 -合计 141,881,530.70 100.00% 7,179,243.43 134,702,287.27 (3)截至期末，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
(4)截至期末，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例第一名 客户 30,304,738.78 1年以内 15.23%第二名 客户 20,256,950.25 1年以内 10.18%第三名 客户 19,133,548.75 1年以内 9.62%第四名 客户 18,593,595.87 1年以内 9.35%第五名 客户 11,267,614.25 1年以内 5.66%合计 99,556,447.90 50.04%4、预付款项
(1)预付款项按账龄披露
账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例1年以内 31,063,545.67 94.09% 91,303,690.89 97.12%1-2年 1,660,756.78 5.03% 1,607,450.30 1.71%2-3年 33,075.95 0.10% 834,094.79 0.89%3年以上 257,399.12 0.78% 258,758.35 0.28%合计 33,014,777.52 100.00% 94,003,994.33 100.00% (2)截至期末，无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
(3)截至期末，预付款项金额前五名单位情况。
排名顺序 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质第一名 非关联方 3,245,000.00 1年以内 预付货款第二名 非关联方 2,500,000.00 1年以内 预付货款第三名 非关联方 2,435,560.00 1年以内 预付货款第四名 非关联方 2,353,563.54 1年以内 预付货款第五名 非关联方 2,067,429.68 1年以内 预付货款合计 12,601,553.22
5、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额定期存单利息 1,522,116.62 3,037,885.54 4,007,348.33 552,653.836、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
类别 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 5,233,904.91 100.00% 1,621,034.66 30.97% 3,612,870.25其中：账龄组合 5,233,904.91 100.00% 1,621,034.66 30.97% 3,612,870.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 5,233,904.91 100.00% 1,621,034.66 30.97% 3,612,870.25(续上表)
类别 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 5,913,346.44 100.00% 1,965,857.33 33.24% 3,947,489.11其中：账龄组合 5,913,346.44 100.00% 1,965,857.33 33.24% 3,947,489.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 5,913,346.44 100.00% 1,965,857.33 33.24% 3,947,489.11 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 2,424,529.84 46.32% 121,226.49 2,303,303.351-2年 825,241.00 15.77% 82,524.10 742,716.902-3年 755,800.00 14.44% 188,950.00 566,850.003-4年 - - - -4年以上 1,228,334.07 23.47% 1,228,334.07 -合计 5,233,904.91 100.00% 1,621,034.66 3,612,870.25(续上表)
账龄 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 2,792,899.48 47.23% 139,644.97 2,653,254.511-2年 879,982.89 14.88% 87,998.29 791,984.602-3年 3,000.00 0.05% 750.00 2,250.003-4年 1,000,000.00 16.91% 500,000.00 500,000.00
4年以上 1,237,464.07 20.93% 1,237,464.07 -合计 5,913,346.44 100.00% 1,965,857.33 3,947,489.11 (3)截至期末，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
(4)截至期末，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例第一名 非关联方 1,641,000.00 1年以内金额187,200.00元 31.35%1-2年金额701,000.00元
2-3年金额752,800.00元
第二名 非关联方 900,000.00 1年以内 17.20%第三名 非关联方 500,000.00 4年以上 9.55%第四名 非关联方 430,000.00 1年以内 8.22%第五名 非关联方 418,000.00 4年以上 7.99%合计 - 3,889,000.00 74.31%7、存货
种类 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 81,293,528.74 - 81,293,528.74 61,488,187.88 - 61,488,187.88库存商品 31,596,796.51 - 31,596,796.51 15,198,053.63 - 15,198,053.63在产品 2,339,967.29 - 2,339,967.29 4,612,789.64 - 4,612,789.64周转材料 4,268,114.17 - 4,268,114.17 1,814,097.06 - 1,814,097.06合计 119,498,406.71 - 119,498,406.71 83,113,128.21 - 83,113,128.218、固定资产及折旧
(1)固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额①账面原值合计 345,602,191.64 132,862,856.54 21,757,761.69 456,707,286.49其中：房屋建筑物 150,201,940.58 65,224,671.84 1,153,237.54 214,273,374.88机器设备 180,744,559.72 64,164,562.75 18,681,761.68 226,227,360.79电子设备 5,901,672.00 1,918,365.63 1,299,125.47 6,520,912.16运输设备 8,413,331.61 966,070.38 623,637.00 8,755,764.99办公设备 340,687.73 589,185.94 - 929,873.67②累计折旧合计 90,463,835.41 31,180,137.00 17,590,564.89 104,053,407.52其中：房屋建筑物 23,534,897.67 9,771,652.14 582,646.75 32,723,903.06
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额机器设备 59,266,162.97 19,123,770.83 15,347,223.17 63,042,710.63电子设备 3,296,653.48 676,592.35 1,149,406.10 2,823,839.73运输设备 4,179,397.15 1,535,744.96 511,288.87 5,203,853.24办公设备 186,724.14 72,376.72 - 259,100.86③固定资产账面净值合计 255,138,356.23 352,653,878.97其中：房屋建筑物 126,667,042.91 181,549,471.82机器设备 121,478,396.75 163,184,650.16电子设备 2,605,018.52 3,697,072.43运输设备 4,233,934.46 3,551,911.75办公设备 153,963.59 670,772.81④减值准备合计 1,784,052.69 - 1,250,199.40 533,853.29其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 1,784,052.69 - 1,250,199.40 533,853.29电子设备 - - - -运输设备 - - - -办公设备 - - - -⑤固定资产账面价值合计 253,354,303.54 352,120,025.68其中：房屋建筑物 126,667,042.91 181,549,471.82机器设备 119,694,344.06 162,650,796.87电子设备 2,605,018.52 3,697,072.43运输设备 4,233,934.46 3,551,911.75办公设备 153,963.59 670,772.81 (2)本期固定资产共计提折旧29,364,729.10元。
(3)本期由在建工程转入的新增固定资产原值为106,927,852.31元。
(4)暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋及建筑物 7,007,795.70 4,018,568.67 - 2,989,227.03机器设备 1,597,485.00 1,063,631.71 533,853.29 -合计 8,605,280.70 5,082,200.38 533,853.29 2,989,227.03 (5)截至期末无融资租入、经营租出及持有待售情况的固定资产。
(6)截至期末，无已被抵押的固定资产。
9、在建工程
(1)工程项目类别
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值天时化工北区搬迁 15,123,494.88 - 15,123,494.88 18,509,256.51 - 18,509,256.51工程(注1)
锂电池隔膜项目 64,098,242.19 - 64,098,242.19 46,636,513.72 - 46,636,513.72海因搬迁扩建工程 7,038,362.17 - 7,038,362.17 22,767,242.07 - 22,767,242.07兴洋公寓 - - - 15,616,430.87 - 15,616,430.87六氟磷酸锂扩建 48,860,891.34 - 48,860,891.34 15,296,932.20 - 15,296,932.20三氯吡啶醇钠项目 96,862,701.40 - 96,862,701.40 13,679,343.46 - 13,679,343.46焚烧炉改造 - - - 7,146,330.20 - 7,146,330.20九九久北区工程 2,502,548.13 - 2,502,548.13 6,610,395.92 - 6,610,395.92高浓度冻胶纺 88,037,493.64 - 88,037,493.64 4,332,366.85 - 4,332,366.85UHMWPE纤维
7-ADCA氧化废水 - - - 738,724.02 - 738,724.02处理工程
纳米技术研究所 2,380,523.09 - 2,380,523.09 31,357.87 - 31,357.87合计 324,904,256.84 - 324,904,256.84 151,364,893.69 - 151,364,893.69注1：该工程中含万吨级药物中间体苯甲醛与系列脂肪酰氯联产工艺的产业化项目，其预算合并编制。
(2)重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数(万元) 年初余额 本期增加转入固定资产 其他减少天时化工北区搬迁工程 10,160.00 18,509,256.51 23,133,373.12 26,519,134.75 -锂电池隔膜项目 9,835.94 46,636,513.72 17,461,728.47 - -海因搬迁扩建工程 4,500.00 22,767,242.07 1,849,187.99 17,578,067.89 -兴洋公寓 1,650.00 15,616,430.87 1,083,000.00 16,699,430.87 -三氯吡啶醇钠项目 17,000.00 13,679,343.46 83,183,357.94 - -
年产1600吨六氟磷酸锂扩建 13,960.00 15,296,932.20 40,423,242.20 6,859,283.06 -焚烧炉改造 1,200.00 7,146,330.20 6,656,513.09 13,802,843.29 -九九久北区零星工程 2,500.00 6,610,395.92 17,691,530.04 21,799,377.83 -高浓度冻胶纺UHMWPE纤维 31,060.80 4,332,366.85 83,705,126.79 - -7-ADCA氧化废水处理工程 360.00 738,724.02 2,930,990.60 3,669,714.62 -纳米技术研究所 500.00 31,357.87 2,349,165.22 - -合计 151,364,893.69 280,467,215.46 106,927,852.31 -(续上表1)
项目名称 工程投入占 工程进度 利息资本化其中：本期利 本期利息预算比例 累计金额息资本化金额 资本化率天时化工北区搬迁工程 101.94% 尚在进行 4,317,197.84 1,325,657.00 6.65%锂电池隔膜项目 65.16% 尚在进行 - - -海因搬迁扩建工程 54.70% 尚在进行 - - -兴洋公寓 101.21% 已完工 - - -三氯吡啶醇钠项目 56.98% 尚在进行 - - -年产1600吨六氟磷酸锂扩建 39.92% 尚在进行 - - -焚烧炉改造 115.02% 已完工 - - -九九久北区零星工程 97.21% 尚在进行 - - -高浓度冻胶纺UHMWPE纤维 26.95% 尚在进行 - - -7-ADCA氧化废水处理工程 101.94% 已完工 - - -纳米技术研究所 47.61% 尚在进行 - - -合计 4,317,197.84 1,325,657.00
(续上表)
项目名称 资金来源 期末余额天时化工北区搬迁工程 自筹资金 15,123,494.88锂电池隔膜项目 其中8720.34万元为超募资金，其余自筹 64,098,242.19海因搬迁扩建工程 自筹资金 7,038,362.17兴洋公寓 自筹资金 -三氯吡啶醇钠项目 其中10,500万元为超募资金，其余自筹 96,862,701.40年产1600吨六氟磷酸锂扩建 自筹资金 48,860,891.34焚烧炉改造 自筹资金 -九九久北区零星工程 自筹资金 2,502,548.13
高浓度冻胶纺UHMWPE纤维 自筹资金 88,037,493.647-ADCA氧化废水处理工程 自筹资金 -纳米技术研究所 自筹资金 2,380,523.09合计 324,904,256.8410、工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额九九久北厂区工程材料 3,463,458.03 15,895,432.75 17,537,563.03 1,821,327.75天时化工北区工程材料 2,085,970.17 - 2,085,970.17 -合计 5,549,428.20 15,895,432.75 19,623,533.20 1,821,327.7511、无形资产
(1)无形资产账面价值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额①账面原值合计 52,069,087.82 29,242,342.90 - 81,311,430.72其中：土地使用权 49,857,687.82 29,056,360.00 - 78,914,047.82专利和专有技术 2,211,400.00 - - 2,211,400.00软件 - 185,982.90 - 185,982.90②累计摊销合计 5,416,519.88 3,830,132.81 - 9,246,652.69其中：土地使用权 3,834,789.93 3,625,893.47 - 7,460,683.40专利和专有技术 1,581,729.95 201,139.62 - 1,782,869.57软件 - 3,099.72 - 3,099.72③无形资产账面净值合计 46,652,567.94 72,064,778.03其中：土地使用权 46,022,897.89 71,453,364.42专利和专有技术 629,670.05 428,530.43软件 - 182,883.18④减值准备合计 - - - -其中：土地使用权 - - - -专利和专有技术 - - - -软件 - - - -⑤无形资产账面价值合计 46,652,567.94 72,064,778.03其中：土地使用权 46,022,897.89 71,453,364.42专利和专有技术 629,670.05 428,530.43软件 - 182,883.18
(2)本期摊销额 1,827,923.37元。
(3)截至期末，无已被抵押的无形资产。
12、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额其他减少原因媒体公告费 108,000.00 - 108,000.00 - - -绿化费 - 300,000.00 60,000.00 - 240,000.00 -合计 108,000.00 300,000.00 168,000.00 - 240,000.00
13、递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额资产减值准备 1,878,162.53 1,639,373.01递延收益 2,041,500.00 1,885,500.00预提费用 339,881.52 159,205.89可抵扣亏损 537,469.01 -被合并抵销的无形资产内含未实现处置收益 66,944.06 68,993.93被合并抵销的固定资产内含未实现处置收益 37,759.23 40,798.48合计 4,901,716.35 3,793,871.31 (2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数可抵扣暂时性差异 - -可抵扣亏损 3,258,225.73 -资产减值准备 4,750.00 -合计 3,262,975.73 -注：子公司永富化工预计未来1-2年没有应纳税所得额产生，因此永富化工期末的可抵扣亏损和资产减值准备未确认递延所得税资产。
(3)期末递延所得税资产所对应的可抵扣暂时性差异
项目 可抵扣暂时性差异金额递延收益 13,610,000.00坏账准备 11,987,230.27预提费用 2,265,876.77固定资产减值准备 533,853.29被合并抵销的无形资产内含未实现处置收益 446,293.76被合并抵销的固定资产内含未实现处置收益 251,728.23可抵扣亏损 3,583,126.76合计 32,678,109.0814、资产减值准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额转回 核销
坏账准备 9,145,100.76 2,846,879.51 - - 11,991,980.27固定资产减值准备 1,784,052.69 - - 1,250,199.40 533,853.29合计 10,929,153.45 2,846,879.51 - 1,250,199.40 12,525,833.5615、短期借款
类别 期末余额 年初余额保证借款(注1) 275,000,000.00 175,000,000.00信用借款 20,000,000.00 -已贴现未到期的银行承兑汇票 27,050,146.00 57,837,366.94票据质押借款(注2) 4,500,000.00 -合计 326,550,146.00 232,837,366.94注1：担保情况详见本财务报表附注之六/4“关联担保情况”。
注2：子公司天时化工以500万元银行承兑汇票为质押向中国工商银行股份有限公司如东支行取得借款。
注3：截至期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。
16、应付账款
项目 期末余额 年初余额余额 98,866,816.15 60,088,475.47其中：账龄超过1年的应付账款 12,787,203.12 3,473,094.28账龄1年以上的应付账款主要系应付工程、设备的质保尾款及货款。
截至期末，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
17、预收款项
项目 期末余额 年初余额余额 3,072,234.82 4,176,454.17其中：账龄超过1年的预收款项 1,622,845.23 1,327,692.45截至期末，无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
18、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 7,868,906.54 78,743,579.68 77,160,349.56 9,452,136.66职工福利费 - 6,664,875.76 6,664,875.76 -社会保险费 - 14,204,771.34 14,204,771.34 -其中：医疗保险费 - 3,313,241.09 3,313,241.09 -基本养老保险费 - 8,360,042.38 8,360,042.38 -失业保险费 - 862,020.91 862,020.91 -工伤保险费 - 861,320.21 861,320.21 -生育保险费 - 808,146.75 808,146.75 -住房公积金 434,490.00 5,600,220.00 5,584,660.00 450,050.00工会经费和职工教育经费 128,441.51 1,900,927.97 1,923,979.93 105,389.55合计 8,431,838.05 107,114,374.75 105,538,636.59 10,007,576.21截至期末，应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。
19、应交税费
税种 期末余额 年初余额增值税 -26,489,095.47 -12,850,504.72企业所得税 2,537,946.02 1,687,484.46三项基金 144,542.22 50,404.84土地使用税 612,415.48 208,638.62城市维护建设税 111.21 158,535.83教育费附加 111.22 158,535.89营业税 2,224.25 154,405.48房产税 264,709.42 10,697.05个人所得税 142,485.46 76,371.68印花税 50,121.73 77,076.00土地增值税 - 24,930.00合计 -22,734,428.46 -10,243,424.8720、应付利息
项目 期末余额 年初余额短期借款应付利息 498,577.44 233,279.50分期付息到期还本的长期借款利息 - 58,187.50合计 498,577.44 291,467.0021、其他应付款
项目 期末余额 年初余额余额 6,049,172.40 3,495,190.06其中：账龄超过1年的款项 917,775.46 1,215,588.70账龄1年以上的其他应付款主要系收取的押金及应付服务费。
截至期末，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
22、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额一年内到期的长期借款 - 30,000,000.0023、其他流动负债
项目 年初余额 本期新增本期计入营业 其他变动 期末余额补助金额 外收入金额
将于1年内计入损益的递延收益 660,000.00 - 660,000.00 1,060,000.00 1,060,000.00期末余额系由“其他非流动负债－递延收益”转入的将于一年内计入损益的递延收益。有关情况详见本财务报表附注五/24部分。
24、其他非流动负债
项目 年初余额 本期新增本期计入营业 其他变动 期末余额补助金额 外收入金额
递延收益-科技成果转化项目补 4,000,000.00 - 400,000.00 -400,000.00 3,200,000.00助(注1)
递延收益-节能补助(注2、3) 3,261,666.67 - - -520,000.00 2,741,666.67递延收益-环保补助(注4) 173,333.33 - - -40,000.00 133,333.33递延收益-三氯吡啶醇钠扩产项 3,700,000.00 5,700,000.00 - - 9,400,000.00目补助(注5)
递延收益-生产系统恶臭气体治 775,000.00 - - -100,000.00 675,000.00理改造项目补助(注6)
合计 11,910,000.00 5,700,000.00 400,000.00 -1,060,000.00 16,150,000.00
注1：根据《财政部工业和信息化部关于下达 2011年科技成果转化项目补助资金的通知》(财建 (2011)329号)，本公司于2011年收到江苏省如东县财政局科技成果转化项目补助4,000,000.00元，用于“含氯中间体生产中氯资源高效利用的过程强化技术开发与产业化”。本公司将该项与资产相关的政府补助确认为“其他非流动负债－递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。尚未结转的金额中，将于一年内计入损益的部分转入“其他流动负债”。
注2：根据《财政部关于下达2011年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第三批)中央预算内基建支出(拨款)的通知》(财建(2011)578号)，和《江苏省财政厅关于下达2011年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第三批)中央预算内基建支出预算(拨款)通知》(苏财建(2011) 251号)，本公司于 2011年收到江苏省财政局节能工程补助 3,100,000.00元。本公司将该项与资产相关的政府补助，确认为“其他非流动负债－递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。尚未结转的金额中，将于一年内计入损益的部分转入“其他流动负债”
注3：根据国家发展和改革委员会发改投资(2008)65号《国家发展改革委关于下达2008年中央预算内投资和国债投资计划的通知》和江苏省经济贸易委员会苏经贸环资(2008)251号《关于转发国家发展改革关于下达 2008年中央预算内投资和国债投资计划的通知》，本公司于 2008年收到如东县财政局节能工程补助 2,100,000.00元。本公司将该项与资产相关的政府补助，确认为“其他非流动负债-递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。尚未结转的金额中，将于一年内计入损益的部分转入“其他流动负债”。
注4：根据如东县环境保护局、如东县财政局东环(2006)65号文，本公司于2007年收到如东县财政局拨付的环保专项补助400,000.00元用于购建环保设施。本公司将该项与资产相关的政府补助确认为“其他非流动负债-递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。尚未结转的金额中，将于一年内计入损益的部分转入“其他流动负债”。
注5：根据苏发改投资发(2011)1525号苏经信投资(2011)849号文和通发改投资(2011)442号文，本公司于2012年6月7日收到政府补助3,700,000.00元，2013年6月27日收到5,700,000.00元用于三氯吡啶醇钠扩产项目，总补助金额9,400,000.00元。，待该工程项目完工转入固定资产后在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
注6：根据如东县环境保护局东环(2012)11号《关于下达2011年省级环境保护引导资金的通知》，本公司于2012年1月收到江苏省如东县财政局环境保护引导资金补助1,000,000.00元。本公司将该项与资产相关的政府补助确认为“其他非流动负债－递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。尚未结转的金额中，将于一年内计入损益的部分转入“其他流动负债”。
25、股本
项目 年初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额发行新股送股公积金转股 其他 小计
(1)有限售条件的流通股份
①国家持股 - - - - - - -②国有法人持股 - - - - - - -③其他内资持股 108,334,800.00 - - 34,263,487.00 -31,183,825.00 3,079,662.00 111,414,462.00其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -境内自然人持股 108,334,800.00 - - 34,263,487.00 -31,183,825.00 3,079,662.00 111,414,462.00④外资持股 - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - -有限售条件的流通股份合计 108,334,800.00 - - 34,263,487.00 -31,183,825.00 3,079,662.00 111,414,462.00 (2)无限售条件的流通股份
①人民币普通股 123,865,200.00 - - 81,836,513.00 31,183,825.00 113,020,338.00 236,885,538.00②境内上市外资股 - - - - - - -③境外上市的外资股 - - - - - - -④其他 - - - - - - -无限售条件的流通股份合计 123,865,200.00 - - 81,836,513.00 31,183,825.00 113,020,338.00 236,885,538.00 (3)股份总数 232,200,000.00 - - 116,100,000.00 - 116,100,000.00 348,300,000.0026、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价(注1) 363,528,400.00 - 116,100,000.00 247,428,400.00其他资本公积(注2) 2,325,584.32 2,790,704.70 2,092,479.27 3,023,809.75合计： 365,853,984.32 2,790,704.70 118,192,479.27 250,452,209.75注1：根据公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本232,200,000股为基数，按每10股转增5股比例向全体股东进行资本公积金转增股本，共计转增116,100,000股。
注2：其他资本公积增减变动参见本财务报表附注之七“股份支付”。
27、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 21,901,917.44 3,229,924.67 - 25,131,842.1128、未分配利润
项目 金额年初未分配利润 205,867,595.26加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,887,090.61减：提取法定盈余公积 3,229,924.67应付普通股股利 11,610,000.00期末未分配利润 217,914,761.20注：根据公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本232,200,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.50元(含税)，共计分配现金股利11,610,000.00元(含税)。
29、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
业务类别 本期发生额 上期发生额
收入金额 成本金额 毛利 收入金额 成本金额 毛利主营业务 872,856,088.61 727,396,795.06 145,459,293.55 979,025,521.79 814,568,277.64 164,457,244.15其他业务 21,832,300.09 5,053,534.89 16,778,765.20 30,744,334.59 13,526,023.51 17,218,311.08合计 894,688,388.70 732,450,329.95 162,238,058.75 1,009,769,856.38 828,094,301.15 181,675,555.23 (2)营业收入按照产品分类
分类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药中间体类产品
－7ADCA 426,711,679.22 370,486,117.82 429,107,408.11 386,850,541.77－苯甲醛 154,701,517.06 126,583,430.83 142,589,515.82 113,880,438.79－海因 64,083,337.70 52,400,859.98 58,756,065.98 41,984,113.21医药中间体类产品小计 645,496,533.98 549,470,408.63 630,452,989.91 542,715,093.77农药中间体类产品
－醇钠 179,395,444.06 138,576,812.50 200,353,908.53 145,003,368.38农药中间体类产品小计 179,395,444.06 138,576,812.50 200,353,908.53 145,003,368.38氮肥类产品
－碳酸氢铵 8,956,758.45 7,258,776.78 110,599,478.37 104,581,435.51氮肥类产品小计 8,956,758.45 7,258,776.78 110,599,478.37 104,581,435.51
分类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本新能源产品
－六氟磷酸锂 39,007,352.12 32,090,797.15 37,619,144.98 22,268,379.98新能源产品小计 39,007,352.12 32,090,797.15 37,619,144.98 22,268,379.98其他产品及服务 21,832,300.09 5,053,534.89 30,744,334.59 13,526,023.51小计 21,832,300.09 5,053,534.89 30,744,334.59 13,526,023.51合计 894,688,388.70 732,450,329.95 1,009,769,856.38 828,094,301.15 (3)营业收入按地区分布
分类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国外 62,073,479.26 52,238,442.34 80,989,714.45 66,118,959.54国内 832,614,909.44 680,211,887.61 928,780,141.93 761,975,341.61合计 894,688,388.70 732,450,329.95 1,009,769,856.38 828,094,301.15 (4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例第一名 87,482,773.44 9.78%第二名 66,756,410.26 7.46%第三名 62,162,598.29 6.95%第四名 56,649,572.65 6.33%第五名 46,413,188.03 5.19%合计 319,464,542.67 35.71%30、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准城建税 561,967.20 1,542,328.46 应缴流转税的5%教育费附加 337,180.29 925,397.08 应缴流转税的3%地方教育费附加 224,786.86 616,931.38 应缴流转税的2%三项基金 775,291.87 879,770.08 上期销售收入的0.1%营业税 47,102.67 176,002.70 应税收入的5%合计 1,946,328.89 4,140,429.70
31、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 24,761,505.05 20,452,524.70
销售服务费 421,563.44 804,709.28工资 916,831.50 1,406,673.83广告费 70,824.52 99,953.40包装费 181,626.11 1,070,890.31其他 386,733.05 488,666.67合计 26,739,083.67 24,323,418.1932、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额技术开发费 47,659,843.57 34,500,838.15社保、解困及住房公积金 21,214,726.78 17,584,510.02工资福利费 15,781,568.95 12,345,308.13资产摊销 6,336,127.84 4,837,538.90环保费 4,062,772.16 3,906,493.38差旅费、办公费及招待费 2,539,458.21 3,216,867.95费用性税金 4,285,801.46 2,672,679.08咨询审计费 1,541,072.56 2,417,624.60股权激励 698,225.43 2,325,584.32其他 5,184,248.18 3,872,075.50合计 109,303,845.14 87,679,520.0333、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 16,804,725.59 10,474,584.38减：利息收入 3,108,278.01 7,506,665.43汇兑损益 866,735.79 143,770.90手续费 209,924.41 55,228.66合计 14,773,107.78 3,166,918.5134、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额固定资产减值损失 - 1,784,052.69坏账损失 2,825,649.45 926,422.64合计 2,825,649.45 2,710,475.33
35、营业外收入
(1)营业外收入类别
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 14,573,800.00 9,943,248.15非流动资产处置利得 6,845,045.42 8,643,655.09其中：固定资产处置利得 6,845,045.42 4,540,319.32取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 2,327,663.23 -值产生的收益
其他 5,955.00 69,327.85合计 23,752,463.65 18,656,231.09 (2)政府补助明细
本期政府补助为14,573,800.00元，明细如下：
政府补助来源 金额 与资产相关/与收益相关根据县财政局东财预(2013)13号关于下达科技攻关专项经费通知，该公司依靠自 9,985,400.00 与收益相关身技术优势，通过“产学研一体化”模式和技术攻关，成功开发了7-氨基-3-去乙
酸氧基头孢烷酸等产品项目，由马塘人民政府于2013年12月12日发放
根据苏财建(2012)218号，关于下达2012年度省级环境保护引导资金的通知，完 2,622,800.00 与收益相关成三废处理节能减排指标，江苏省拨给如东县2000万元，县拨给地方662.28万，
企业实际收到2,662,800元，由如东县财政局于2013年4月15日发放
根据苏财教(2013)204号，财政局补贴2013年省级条件建设与民生科技专项资金， 400,000.00 与收益相关由如东县财政局于12月30日发放
根据东政发(2012)29号，财政局补贴12年县科技创新政策经费，由如东县财政局 108,000.00 与收益相关12月18日发放
根据《财政部关于下达 2011年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项 310,000.00 与资产相关目及重点工业污染治理工程(第三批)中央预算内基建支出(拨款)的通知》(财建
(2011)578号)，和《江苏省财政厅关于下达2011年节能重点工程循环经济和资源
节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第三批)中央预算内基建支出预算
(拨款)通知》(苏财建(2011)251号)，本公司于2011年收到江苏省财政局节能工程
补助 3,100,000.00元。本公司将该项与资产相关的政府补助，确认为“其他非流
动负债－递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益
根据国家发展和改革委员会发改投资(2008)65号《国家发展改革委关于下达2008 210,000.00 与资产相关年中央预算内投资和国债投资计划的通知》和江苏省经济贸易委员会苏经贸环资
(2008)251号《关于转发国家发展改革关于下达2008年中央预算内投资和国债投
政府补助来源 金额 与资产相关/与收益相关资计划的通知》，本公司于 2008年收到如东县财政局节能工程补助 2,100,000.00
元。本公司将该项与资产相关的政府补助，确认为“其他非流动负债-递延收益”，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益
根据如东县环境保护局文件东环(2012)11号文件，本公司于2012年1月16日收 100,000.00 与资产相关到政府补助 1,000,000.00元用于生产系统恶臭气体治理改造工程。本公司将该项
与资产相关的政府补助，确认为“其他非流动负债－递延收益”，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益
根据东政法(2011)8号，财政局补贴2011工业经济转型升级补助，由如东县财政 100,000.00 与收益相关局7月8日发放
根据东政法(2011)8号，财政局补贴2011重点产业振兴和技改中央预算的基建基 50,000.00 与收益相关金，由如东县财政局2013年6月17日发放
如东县财政局补贴人社局实践基地，由如东县财政局2013年7月30日发放 50,000.00 与收益相关根据如东县人民政府第(2012)请字617号，节能与循环经济项目贴息 41,800.00 与收益相关根据如东县环境保护局、如东县财政局东环(2006)65号文，本公司于2007年收到 40,000.00 与资产相关如东县财政局拨付的环保专项补助400,000.00元用于购建环保设施。本公司将该
项与资产相关的政府补助确认为“其他非流动负债-递延收益”，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益
根据东办发(2013)9号文件，财政局补贴2012年度节能先进奖励，由如东县财政 20,000.00 与收益相关局2013年11月18日发放
根据东经信(2013)33号文件，财政局给予高效节能空压机财政补贴，由如东县财 11,000.00 与资产相关政局2013年10月31日发放
省级新产品鉴定奖励(六氟磷酸锂2011年)，由如东县财政局2013年6月19日发 10,000.00 与收益相关放
劳动局补贴职业健康体检费 38,000.00 与收益相关根据东人设(2012)129号文件，人社局就业中心给以就业基地见习补贴，由如东县 16,800.00 与收益相关财政局于12月30日发放
根据通名推委发(2012)1号文件，由如东县财政局2013年6月18日发放，表彰2011 30,000.00 与收益相关年南通获得南通名牌产品称号的企业
根据苏财规(2013)19号文件，由南通市生产力促进中心于2013年8月7日发放的 20,000.00 与收益相关企业创新基金
根据东政发(2012)29号文件，由如东县财政局于2013年12月18日发放，为了贯 10,000.00 与收益相关彻进一步促进科技创新创业的号召，奖励高新技术的产品
根据苏财建(2011)171号及苏经信科技(2011)652号文件，由如东县财政局发放 400,000.00 与资产相关
政府补助来源 金额 与资产相关/与收益相关4,000,000.00用于2011年科技成果转化项目的补助。本公司将该项与资产相关的
政府补助确认为“其他非流动负债-递延收益”，并在未来 10年内平均分配计入
当期损益，每年转入400,000.00
本期政府补助合计 14,573,800.00
上期政府补助为9,943,248.15元，明细如下：
政府补助来源 金额 与资产相关/与收益相关根据江苏省如东县马塘镇人民政府文件东马政(2012)87号《关于下达科技攻关项 4,100,900.00 与收益相关目研发专项经费的通知》，由如东县财政局于2012年12月31日发放
根据江苏省如东县财政局文件东财预(2012)17号《关于下达科技攻关专项经费的 3,791,948.15 与收益相关通知》，由如东县财政局于2012年11月5日发放
根据江苏省如东发展和改革委员会如东县财政局文件东发改(2012)39号《关于下 691,800.00 与收益相关达2011年工业俄科技项目设备贴息资金计划的通知，由如东县财政局于2012年
4月17日发放
根据江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会文件苏财工贸(2012)119号、苏经信 350,000.00 与收益相关综合(2012)769号《江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会关于拨付2012年
度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》，由如东县财政局于2012年
12月7日发放
根据《财政部关于下达 2011年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项 310,000.00 与资产相关目及重点工业污染治理工程(第三批)中央预算内基建支出(拨款)的通知》(财建
(2011)578号)，和《江苏省财政厅关于下达2011年节能重点工程循环经济和资源
节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第三批)中央预算内基建支出预算
(拨款)通知》(苏财建(2011)251号)，本公司于2011年收到江苏省财政局节能工程
补助 3,100,000.00元。本公司将该项与资产相关的政府补助，确认为“其他非流
动负债－递延收益”，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
根据国家发展和改革委员会发改投资(2008)65号《国家发展改革委关于下达2008 210,000.00 与资产相关年中央预算内投资和国债投资计划的通知》和江苏省经济贸易委员会苏经贸环资
(2008)251号《关于转发国家发展改革关于下达2008年中央预算内投资和国债投
资计划的通知》，本公司于 2008年收到如东县财政局节能工程补助 2,100,000.00
元。本公司将该项与资产相关的政府补助，确认为“其他非流动负债-递延收益”，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
根据如东县环境保护局文件东环(2012)11号文件，本公司于2012年1月16日收 125,000.00 与资产相关
政府补助来源 金额 与资产相关/与收益相关到政府补助 1,000,000.00元用于生产系统恶臭气体治理改造工程。本公司将该项
与资产相关的政府补助，确认为“其他非流动负债－递延收益”，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。
根据江苏省如东县人民政府文件东政发(2011)9号《县政府关于进一步促进科技创 120,000.00 与收益相关新创业若干政策的意见》，由如东县财政局于2012年9月4日发放
根据江苏省如东县经济和信息化委员会文件东经信(2011)94号《关于下达2010年 113,600.00 与收益相关度节能与循环经济项目设备贴息资金计划的通知》，由如东县财政局于2012年1
月20日发放
根据江苏省如东县科学技术局如东县财政局文件东科(2011)26号《关于下达2011 60,000.00 与收益相关年度县级科技计划项目及经费的通知》，由如东县财政局于2012年10月31日发
放
根据如东县环境保护局、如东县财政局东环(2006)65号文，本公司于2007年收到 40,000.00 与资产相关如东县财政局拨付的环保专项补助400,000.00元用于购建环保设施。本公司将该
项与资产相关的政府补助确认为“其他非流动负债-递延收益”，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。
根据江苏省如东县科学技术局如东县财政局文件东科(2011)26号《关于下达2011 20,000.00 与收益相关年度县级科技计划项目及经费的通知》，由如东县财政局于2012年10月31日发
放
根据如东县人民政府文件东政发(2011)62号《县政府关于公布2011年如东县科学 10,000.00 与收益相关技术进步奖获奖项目的通知》，由如东县财政局分别于2012年12月21日和2012
年12月27日发放
本期政府补助合计 9,943,248.15
36、营业外支出
主要项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失合计 244,154.38 872,882.64其中：固定资产处置损失 244,154.38 872,882.64捐赠和赞助支出 350,480.00 3,060,000.00滞纳金及罚款 10,233.06 542,587.98其他 98,688.80 71,436.68合计 703,556.24 4,546,907.3037、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 6,750,751.78 12,406,729.31递延所得税费用 -1,107,845.04 -1,408,314.02所得税费用合计 5,642,906.74 10,998,415.2938、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益计算过程
基本每股收益＝归属于普通股股东的净利润÷发行在外普通股的加权平均数
本期基本每股收益计算过程：
①本期归属于普通股股东的净利润为26,887,090.61元。
②本期发行在外普通股的加权平均数如下：
项目 实际股数 权数(以分数表示) 加权平均股数期初股本 232,200,000.00 12/12 232,200,000.00资本公积转增股本 116,100,000.00 12/12 116,100,000.00合计 348,300,000.00 348,300,000.00③本期基本每股收益＝26,887,090.61元÷348,300,000股＝0.08元/股
(2)稀释每股收益计算过程
报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程及计算结果均与基本每股收益一致。
39、现金流量表项目注释
(1)本期收到其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额补贴收入 19,213,800.00利息收入 4,077,740.80合计 23,291,540.80 (2)本期支付其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额运输费 23,557,000.90技术开发费 15,714,339.28安全环保费 4,062,772.16差旅费、办公费及招待费 2,539,458.21咨询审计费 1,541,072.56合计 47,414,643.11 (3)本期收到其他与筹资活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额永富化工银行承兑汇票保证金到期解冻 10,500,000.00 (4)本期支付其他与筹资活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额归还永富化工银行承兑汇票款 10,500,000.0040、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量信息
项目 本期发生额 上期发生额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,056,044.49 62,765,701.97加：资产减值准备 2,825,649.45 2,710,475.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,364,729.10 22,770,170.06无形资产摊销 1,827,923.37 1,195,255.64长期待摊费用摊销 168,000.00 208,313.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -6,600,891.04 -7,770,772.45固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 17,278,886.50 10,385,036.62投资损失(收益以“－”号填列) - -递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,107,845.04 -1,408,314.02递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -36,385,278.50 -6,650,381.78经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 47,330,380.76 -86,168,093.93经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 24,873,157.49 15,113,383.63
项目 本期发生额 上期发生额其他 -1,629,437.80 2,325,584.32经营活动产生的现金流量净额 102,001,318.78 15,476,358.83②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -1年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 108,243,077.90 230,575,151.30减：现金的年初余额 230,575,151.30 325,325,813.91加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -122,332,073.40 -94,750,662.61 (2)本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额①取得子公司及其他营业单位的有关信息： - - 1)取得子公司及其他营业单位的价格 23,000,000.00 - 2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 23,000,000.00 -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物(注) 50,074.39 - 3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,949,925.61 - 4)取得子公司的净资产 7,914,951.25 -流动资产 10,954,094.53 -非流动资产 26,004,728.44 -流动负债 11,043,871.72 -非流动负债 18,000,000.00 - (3)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额①现金 108,243,077.90 230,575,151.30其中：库存现金 28,998.00 22,447.45可随时用于支付的银行存款 108,214,079.90 230,552,703.85②现金等价物 - -其中：3个月内到期的债券投资 - -③期末现金及现金等价物余额 108,243,077.90 230,575,151.30
六、关联方及关联交易
1、本公司控股股东和实际控制人
自然人周新基持有本公司18.66%的股份，系本公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表南通市天时化工有限公司 控股子公司有限责任公司 江苏省南通市如东县 周新基马塘镇建设路40号
南通永富化工有限公司 全资子公司有限责任公司 江苏省南通市如东县 周新基洋口化工聚集区
(续上表)
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例组织机构代码南通市天时化工有限公司 化工 50,600,000.00 51.87% 51.87% 74132988-2南通永富化工有限公司 化工 95,602,800.00 100.00% 100.00% 77640040-73、本公司本期无合营企业、联营企业和发生关联交易的其他关联方。
4、关联交易情况
(1)关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕天时化工 本公司 20,000,000.00 2012.09.14 2013.09.13 是天时化工 本公司 30,000,000.00 2012.11.16 2013.11.15 是天时化工 本公司 30,000,000.00 2012.11.23 2013.11.22 是天时化工 本公司 15,000,000.00 2012.11.29 2013.11.28 是天时化工 本公司 15,000,000.00 2012.11.30 2013.11.29 是本公司 天时化工 50,000,000.00 2011.02.16 2014.02.15 是本公司 天时化工 10,000,000.00 2012.02.16 2013.02.16 是本公司 天时化工 20,000,000.00 2012.12.05 2013.12.05 是本公司 天时化工 9,000,000.00 2011.10.26 2013.05.31 是本公司 天时化工 6,000,000.00 2011.12.16 2013.05.31 是
本公司 天时化工 15,000,000.00 2011.12.16 2013.11.30 是天时化工(注1) 本公司 200,000,000.00 2013.9.23 2014.9.4 否本公司(注2) 天时化工 75,000,000.00 2011.2.16 2014.11.27 否本公司(注3) 天时化工 15,000,000.00 2013.7.12 2014.7.11 否本公司(注4) 天时化工 10,000,000.00 2013.7.12 2014.7.11 否本公司(注5) 永富化工 20,000,000.00 2013.5.31 2014.5.30 否周新基(注6) 本公司 20,000,000.00 2013.11.13 2014.11.4 否周新基(注6) 本公司 10,000,000.00 2013.11.5 2013.11.4 否周新基(注6) 本公司 10,000,000.00 2013.9.10 2014.9.8 否注1：控股子公司天时化工为本公司在中国银行股份有限公司如东支行可获得的最高本金为2亿元的借款提供连带责任保证。截至期末，本公司在中国银行股份有限公司如东支行的实际借款余额为1.30亿元。
注2：本公司为控股子公司天时化工在中国银行股份有限公司如东支行可获得的最高本金为7,500万元的借款提供连带责任保证。截至期末，天时化工在中国银行股份有限公司如东支行的实际借款余额为6,000万元。
注3：本公司为控股子公司天时化工在中国建设银行股份有限公司如东支行可获得 1,500万元的借款提供连带责任保证。截至期末，天时化工在中国建设银行股份有限公司如东支行的实际借款余额为1,500万元。
注4：本公司为控股子公司天时化工在中国建设银行股份有限公司如东支行可获得 1,000万元的借款提供连带责任保证。截至期末，天时化工在中国建设银行股份有限公司如东支行的实际借款余额为1,000万元。
注5：本公司为全资子公司永富化工在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行可获得2,000万元的借款提供连带责任保证。截至期末，永富化工在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行的实际借款余额为2,000万元。
注6：周新基为本公司在江苏如东农村商业银行股份有限公司马塘支行可获得的最高本金为4,000万元的借款提供连带责任保证。截至期末，本公司在江苏如东农村商业银行股份有限公司马塘支行的实际借款余额为4,000万元。
(2)除上述关联担保外，本公司本报告期内无与关联方之间的购销商品、提供和接受劳务、托管、承包、租赁、资金拆借、资产转让和债务重组等关联交易。
(3)关联方应收应付款项
期末无应收、应付关联方款项余额。
七、股份支付
2012年2月7日召开了2012年第一次临时股东大会，会议以特别决议形式审议通过了《江苏九九久科技股份有限公司股票期权激励计划(草案)》，2012年2月8日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，确定本次激励计划的股票期权首次授予日为2012年2月8日。立即授予员工股票期权366万股，预留期权34万股，授予价格为13.55元，根据布莱克－斯科尔期权定价模型，本次授予的366万份股票期权理论公允价值约为842.00万元。
因 2012年度每股分红 0.05元，行权价格相应调整至 13.50元；2012年度三位激励对象离职，共计9万股期权自动失效，授期权总量减少为357万份；由于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权业绩考核条件没有达到，激励对象获授的可行权数量即获授期权总量(357万份)的20%计71.4万份已由公司注销。2013年8月24日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划期权数量、行权价格的议案》，鉴于公司实施上年度利润分配和资本公积金转增股本方案，对首次授予未行权的股票期权数量和行权价格进行了相应调整，股票期权数量由285.6万份调整为428.4万份，股票期权行权价格由13.50元调整为8.97元。
由于公司股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权业绩考核条件没有达到，激励对象获授的可行权数量即获授期权总量的30%计160.65万份将由公司注销。
在本报告期内会计处理为：
1、冲回2012年已确认的第二个行权期股权支付费用95.11万元，计入当期损益。
2、冲回2013年已确认的第二个行权期股权支付费用114.14万元，计入当期损益。
公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励计划第二个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案。
八、或有事项
本报告期内无需要说明的或有事项。
九、承诺事项
本报告期内无需要说明的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
根据 2014年 4月 12日公司第三届董事会第二次会议关于 2013年度利润分配预案的决议，拟以2013年12月31日总股本348,300,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.20元（含税），共计分配现金股利 6,966,000.00元（含税）。剩余未分配利润结转到下年度。本年度不送股，不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案需经2013年度股东大会通过。
十一、其他重要事项
本报告期内无需要说明的其他重要事项。
十二、母公司财务报表重要项目附注
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露
类别 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 169,812,319.65 100.00% 8,779,759.69 5.17% 161,032,559.96其中：账龄组合 169,812,319.65 100.00% 8,779,759.69 5.17% 161,032,559.96单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 169,812,319.65 100.00% 8,779,759.69 5.17% 161,032,559.96(续上表)
类别 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 137,663,509.15 100.00% 6,886,355.26 5.00% 130,777,153.89其中：账龄组合 137,663,509.15 100.00% 6,886,355.26 5.00% 130,777,153.89单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 137,663,509.15 100.00% 6,886,355.26 5.00% 130,777,153.89
(2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 164,220,233.64 96.70% 8,211,011.68 156,009,221.961-2年 5,528,489.94 3.26% 552,848.99 4,975,640.952-3年 63,596.07 0.04% 15,899.02 47,697.05合计 169,812,319.65 100.00% 8,779,759.69 161,032,559.96(续上表)
账龄 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 137,599,913.08 99.95% 6,879,995.65 130,719,917.431-2年 63,596.07 0.05% 6,359.61 57,236.46合计 137,663,509.15 100.00% 6,886,355.26 130,777,153.89 (3)截至期末，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
(4)截至期末，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例第一名 客户 30,304,738.78 1年以内 17.85%第二名 客户 20,256,950.25 1年以内 11.93%第三名 客户 19,133,548.75 1年以内 11.27%第四名 客户 18,593,595.87 1年以内 10.95%第五名 客户 11,267,614.25 1年以内 6.64%合计 99,556,447.90 58.64%2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
类别 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 4,701,904.91 100.00% 1,523,904.66 32.41% 3,178,000.25其中：账龄组合 4,701,904.91 100.00% 1,523,904.66 32.41% 3,178,000.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 4,701,904.91 100.00% 1,523,904.66 32.41% 3,178,000.25
(续上表)
类别 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 5,425,569.27 100.00% 1,909,704.97 35.20% 3,515,864.30其中：账龄组合 5,425,569.27 100.00% 1,909,704.97 35.20% 3,515,864.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - -合计 5,425,569.27 100.00% 1,909,704.97 35.20% 3,515,864.30 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 2,235,729.84 47.55% 111,786.49 2,123,943.351-2年 822,841.00 17.50% 82,284.10 740,556.902-3年 418,000.00 8.89% 104,500.00 313,500.003-4年 - - - -4年以上 1,225,334.07 26.06% 1,225,334.07 -合计 4,701,904.91 100.00% 1,523,904.66 3,178,000.25(续上表)
账龄 期末余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值1年以内 2,722,052.31 50.17% 136,102.61 2,585,949.701-2年 475,182.89 8.76% 47,518.29 427,664.602-3年 3,000.00 0.06% 750.00 2,250.003-4年 1,000,000.00 18.43% 500,000.00 500,000.004年以上 1,225,334.07 22.58% 1,225,334.07 -合计 5,425,569.27 100.00% 1,909,704.97 3,515,864.30 (3)截至期末，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位的款项。
(4)截至期末，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额比例第一名 非关联方 1,238,000.00 1年以内金额122,000.00元 26.33%1-2年金额701,000.00元
2-3年金额415,000.00元
第二名 非关联方 900,000.00 1年以内 19.14%第三名 非关联方 500,000.00 4年以上 10.63%第四名 非关联方 430,000.00 1年以内 9.15%第五名 非关联方 418,000.00 4年以上 8.89%合计 3,486,000.00 74.14%3、长期股权投资
被投资单位 核算方法初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额南通市天时化工有限公司 成本法 2,852,700.00 2,852,700.00 - 2,852,700.00南通永富化工有限公司 成本法 23,000,000.00 - 23,000,000.00 23,000,000.00合计 25,852,700.00 2,852,700.00 23,000,000.00 25,852,700.00(续上表1)
被投资单位 在被投资单位在被投资单位 在被投资单位持股比例与持股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明南通市天时化工有限公司 51.87% 51.87% -南通永富化工有限公司 100.00% 100.00% -合计
(续上表2)
被投资单位 减值准备 本期计提减值准备 现金红利南通市天时化工有限公司 - - -南通永富化工有限公司 - - -合计 - - -注：南通市天时化工有限公司实收资本为 50,600,000.00元，本公司对其投资比例为51.87%，计 26,244,840.00元，其中：23,392,140.00元系未分配利润转增实收资本形成，无需进行账务处理和在报表上予以反映；其余2,852,700.00元系初始投资成本在报表上予以反映。
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
业务类别 本期发生额 上期发生额
收入金额 成本金额 毛利 收入金额 成本金额 毛利
主营业务 718,154,571.55 600,813,364.23 117,341,207.32 836,436,005.97 700,687,838.85 135,748,167.12其他业务 18,936,306.49 4,671,819.42 14,264,487.07 30,502,689.89 13,244,038.86 17,258,651.03合计 737,090,878.04 605,485,183.65 131,605,694.39 866,938,695.86 713,931,877.71 153,006,818.15 (2)营业收入按照产品分类
分类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本医药中间体类产品
－7ADCA 426,711,679.22 370,486,117.82 429,107,408.11 386,850,541.77－海因 64,083,337.70 52,400,859.98 58,756,065.98 41,984,113.21医药中间体类产品小计 490,795,016.92 422,886,977.80 487,863,474.09 428,834,654.98农药中间体类产品
－醇钠 179,395,444.06 138,576,812.50 200,353,908.53 145,003,368.38农药中间体类产品小计 179,395,444.06 138,576,812.50 200,353,908.53 145,003,368.38氮肥类产品
－碳酸氢铵 8,956,758.45 7,258,776.78 110,599,478.37 104,581,435.51氮肥类产品小计 8,956,758.45 7,258,776.78 110,599,478.37 104,581,435.51新能源产品
－六氟磷酸锂 39,007,352.12 32,090,797.15 37,619,144.98 22,268,379.98新能源产品小计 39,007,352.12 32,090,797.15 37,619,144.98 22,268,379.98其他产品 18,936,306.49 4,671,819.42 30,502,689.89 13,244,038.86小计 18,936,306.49 4,671,819.42 30,502,689.89 13,244,038.86合计 737,090,878.04 605,485,183.65 866,938,695.86 713,931,877.71 (3)营业收入按地区分布
分类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国外 60,031,592.01 50,589,351.47 80,989,714.45 66,118,959.54国内 677,059,286.03 554,895,832.18 785,948,981.41 647,812,918.17合计 737,090,878.04 605,485,183.65 866,938,695.86 713,931,877.71 (4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例第一名 87,482,773.44 11.87%第二名 66,756,410.26 9.06%
第三名 62,162,598.29 8.43%第四名 56,649,572.65 7.69%第五名 46,413,188.03 6.30%合计 319,464,542.67 43.35%5、投资收益
(1)投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 1,312,242.00 1,574,690.40 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额南通市天时化工有限公司 1,312,242.00 1,574,690.406、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额 (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,299,246.71 62,002,237.65加：资产减值准备 1,507,604.12 2,173,689.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,366,457.18 20,936,856.40无形资产摊销 1,082,291.21 1,061,016.74长期待摊费用摊销 108,000.00 208,313.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -6,708,293.28 -7,765,188.22固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -财务费用(收益以“－”号填列) 10,592,230.11 6,960,256.20投资损失(收益以“－”号填列) -1,312,242.00 -1,574,690.40递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -830,689.19 -1,173,678.49递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -39,967,152.89 1,288,370.64经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 42,023,678.37 -96,394,076.85经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,166,457.18 38,351,363.36其他 698,225.43 2,325,584.32经营活动产生的现金流量净额 79,025,812.95 28,400,054.78 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -1年内到期的可转换公司债券 - -
项目 本期金额 上期金额融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,825,353.33 229,589,325.65减：现金的年初余额 229,589,325.65 319,214,618.69加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -122,763,972.32 -89,625,293.04十三、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
(1)按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》的要求编制非经常性损益项目明细表：
项目 本期金额非流动性资产处置损益 6,600,891.04计入当期损益的政府补助 14,573,800.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 2,327,663.23单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -453,446.86非经常性损益合计 23,048,907.41减：非经常性损益的所得税影响 3,403,990.33扣除所得税影响后的非经常性损益净额 19,644,917.08其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额 19,473,738.64归属于少数股东的非经常性损益净额 171,178.44 (2)非经常性损益项目明细表主要项目说明：
①非流动性资产处置损益：
项目 本期发生额固定资产清理损益 6,600,891.04②计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额收到的政府补助 13,513,800.00由递延收益转入损益的政府补助 1,060,000.00合计 14,573,800.00
③除上述各项之外的其他营业外收入和支出：
项目 本期发生额捐赠和赞助支出 -350,480.00滞纳金及罚款 -10,233.06其他 -92,733.80合计 -453,446.862、按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益
本期利润 加权平均净资产收益率 每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.23% 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.89% 0.02 0.023、合并财务报表主要项目金额变动较大原因的说明
(1)货币资金期末余额较年初余额减少了12,229.03万元，主要系本期支付了大量工程款所致。
(2)应收票据期末余额较年初余额减少了9,108.01万元，主要系上期末应收票据到期所致。
(3)应收账款期末余额较年初余额增加了 5,384.86万元，主要系三氯吡啶醇钠和苯甲醛的应收账款同比增加所致。
(4)预付账款期末余额较年初余额减少了6,098.92万元，主要系预付工程款同比减少所致。
(5)应收利息期末余额较年初余额减少了96.95万元，主要系定期存款减少所致。
(6)存货期末余额较年初余额增加了3,638.53万元，主要系7ADCA的原材料和产成品同比增加所致。
(7)固定资产期末余额较年初余额增加了 9,876.57万元，主要系在建工程结转固定资产及本期收购永富化工所致。
(8)在建工程期末余额较年初余额增加17,353.94万元，主要系六氟磷酸锂扩建项目、三氯吡啶醇钠项目以及高浓度冻胶纺UHMWPE纤维项目支出增加所致。
(9)工程物资期末余额较年初余额减少了372.81万元，主要系在建工程领用所致。
(10)无形资产期末余额较年初余额增加了2,541.22万元，主要系本期收购永富化工所致。
(11)长期待摊费用期末余额较年初余额增加了13.20万元，主要系本期新增绿化费用所致。
(12)短期借款期末余额较年初余额增加了9,371.28万元，主要系工程支出增加导致新增借款增加。
(13)应付账款期末余额较年初余额增加了3,877.83万元，主要系存货增加导致应付货款增加所致。
(14)应交税费期末余额较年初余额减少了1,249.10万元，主要系应交增值税减少所致。
(15)应付利息期末余额较年初余额增加了20.71万元，主要系借款余额同比增加所致。
(16)其他应付款期末余额较年初余额增加了255.40万元，主要系应付兴洋公寓装修款增加所致。
(17)一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额减少了3,000.00万元，系归还到期长期借款所致。
(18)其他非流动负债期末余额较年初余额增加了40万元，系递延收益转入。
(19)其他非流动负债期末余额较年初余额增加了424.00万元，主要系本期收到与资产相关的政府补助所致。
(20)股本期末余额较年初余额增加了11,610.00万元，系本期资本公积转股所致。
(21)资本公积期末余额较年初余额减少了11,540.18万元，主要系本期资本公积转股所致。
(22)营业税金及附加本年发生额较上年度减少了219.41万元，主要系本期应交流转税减少导致相关的附加税减少所致。
(23)财务费用本年发生额较上年度增加了1,160.62万元，主要系本期借款同比增加导致利息支出增加以及利息收入同比减少所致。
(24)营业外支出本年发生额较上年度减少了384.34万元，主要系上年度发生一次性的大额公益性捐款所致。
(25)所得税费用本年发生额较上年度减少了535.55万元，主要系利润同比减少导致当期所得税费用减少所致。