内蒙古西水创业股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
内蒙古西水创业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《保险公司内部控制基本准则》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
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|按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内|
|部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董|
|事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经|
|理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事|
|会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假|
|记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性|
|和完整性承担个别及连带法律责任。|
|公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法、合规、资|
|产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，|
|促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为|
|实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内|

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|部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据|
|内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。|

二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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|自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之|
|间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。|
|三、内部控制评价工作情况|
|（一）内部控制评价范围|

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司内蒙古西水创业股份有限公司、全资子公司包头市西水水泥有限责任公司、控股子公司天安财产保险股份有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.33%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、企业文化、发展战略、人力资源、社会责任、风险管理、销售管理、承保管理、理赔管
理、客户服务管理、单证管理、反洗钱管理、财务管理、投资管
理、信息与沟通、内部监督等方面。高风险领域包括承保管理、理赔管理、单证管理、财务管理等。
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|上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖|
|了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。|
|（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准|
|公司依据企业内部控制规范体系、《企业内部控制基本规|
|范》、《企业内部控制配套指引》及《保险公司内部控制基本准|
|则》组织开展内部控制评价工作。|
|公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺|
|陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好|
|和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部|
|控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，|
|并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如|
|下：|
|1.财务报告内部控制缺陷认定标准|
|公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：|
|(1)重大缺陷|
|重大缺陷的认定标准分为定量标准与定性标准。其中定量标|
|准与公司的重要性水平相关:当内控缺陷可能导致财务报告错|
|报、漏报金额大于重要性水平时,则该缺陷为重大缺陷。|
|定量标准为：|
|①错报≥利润总额的 10%；|

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|②错报≥资产总额的 1%；||
|③错报≥营业收入的 5%||
|④错报≥所有者权益的 10%||
|定性标准为:||
|①由于控制缺失导致的涉及董事、监事和高级管理人员的舞||
|弊行为;||
|②由于控制缺失导致的以前年度财务报告重述;||
|③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报;||
|④由于控制缺失导致的公司审计委员会对内部控制的监督||
|无效。||
|(2)重要缺陷||
|满足以下条件之一的且尚未达到重大缺陷认定标准的缺陷||
|定义为重要缺陷:||
|定量标准为：||
|①利润总额的 5% ≤错报＜利润总额的 10%；||
|②资产总额的 0.6%≤错报＜资产总额的 1%；||
|③经营收入的 2% ≤错报＜经营收入的 5%；||
|④所有者权益的 2%≤错报＜所有者权益的 10%。||
|定性标准为：||
||①未依照公认会计政策选择和应用会计政策；|
|②未建立反舞弊程序和控制措施;||

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|③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制||
|机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;||
|④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不||
|能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。||
|(3)一般缺陷||
|一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。||
|定量标准：||
||①错报<利润总额的 5%；|
|②错报<资产总额的 0.6%；||
|③错报<经营收入的 2%；||
|④错报<所有者权益的 2%。||
|定性标准为：||
|一般缺陷的定性标准,是指除重大缺陷、重要缺陷定性标准||
|之外的其他标准。||
|2.非财务报告内部控制缺陷认定标准||
|公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：||
|(1)重大缺陷定量标准：损失≥利润总额的 10%；||
|(2)重要缺陷定量标准：利润总额的 5% ≤损失＜ 利润总额||
|的 10%；||
|(3)一般缺陷定量标准：损失<利润总额的 5%。||
|公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：||
|(1)具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：||

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||①公司缺乏民主决策程序；|
|②公司决策程序导致重大失误；||
|③公司违反国家法律法规并受到 50,000.00 元以上的处罚；||
|④公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；||
|⑤媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；||
|⑥公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；||
|⑦公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；||
|⑧公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。||
|(2)具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：||
|①公司民主决策程序存在但不够完善；||
|②公司决策程序导致出现一般失误；||
|③公司违反企业内部规章，形成损失；||
|④公司关键岗位业务人员流失严重；||
|⑤媒体出现负面新闻，波及局部区域；||
|⑥公司重要业务制度或系统存在缺陷；||
|⑦公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。||
|(3)具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：||
|①公司决策程序效率不高；||
|②公司违反内部规章，但未形成损失；||
|③公司一般岗位业务人员流失严重；||
|④媒体出现负面新闻，但影响不大；||
|⑤公司一般业务制度或系统存在缺陷；||

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|⑥公司一般缺陷未得到整改；|
|⑦公司存在其他缺陷。|
|（三）内部控制缺陷认定及整改情况|
|1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司|
|不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。|
|2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况|
|根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未|
|发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。|
|四、其他内部控制相关重大事项说明|

无。
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|内蒙古西水创业股份有限公司|
|2014 年 4 月 11 日|