武汉南国置业股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 2-00452号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第 1页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 2-13页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 14-69页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第2-00452号武汉南国置业股份有限公司：
我们审计了后附的武汉南国置业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：向辉
中国·北京 中国注册会计师：黄韵
二○一四年四月十八日
合并资产负债表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|1,231,285,396.84|1,138,311,591.61|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|五、2|142,040,857.87|103,552,652.39|
|预付款项|五、3|631,467,503.93|1,684,319,042.97|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、4|473,772,707.26|718,146,482.48|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、5|5,438,644,615.66|2,835,774,819.80|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||7,917,211,081.56|6,480,104,589.25|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、7|82,470,906.15|7,245,346.60|
|投资性房地产||||
|固定资产|五、8|5,704,056.74|5,419,192.53|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、9|868,888.89||
|递延所得税资产|五、10|5,974,102.58|5,330,995.65|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||95,017,954.36|17,995,534.78|
|资产总计||8,012,229,035.92|6,498,100,124.03|

合并资产负债表（续）
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、12|959,500,000.00|737,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、13|314,927,919.11|375,002,378.88|
|预收款项|五、14|283,608,179.31|493,696,173.54|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、15|6,898,460.82|3,293,489.73|
|应交税费|五、16|321,914,181.95|241,392,735.97|
|应付利息|||1,338,320.00|
|应付股利||||
|其他应付款|五、17|340,507,499.20|200,850,398.88|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、18|249,000,000.00|393,440,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,476,356,240.39|2,446,013,497.00|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、19|2,908,575,600.00|1,932,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|||0.00|
|非流动负债合计||2,908,575,600.00|1,932,000,000.00|
|负债合计||5,384,931,840.39|4,378,013,497.00|
|所有者权益：||||
|股本|五、20|965,800,110.00|960,000,000.00|
|资本公积|五、21|100,670,409.03|63,482,346.06|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、22|77,785,217.36|63,237,675.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、23|1,461,465,591.68|1,031,432,926.75|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合||2,605,721,328.07|2,118,152,948.70|
|少数股东权计益||21,575,867.46|1,933,678.33|
|所有者权益合计||2,627,297,195.53|2,120,086,627.03|
|负债和所有者权益总计||8,012,229,035.92|6,498,100,124.03|

母公司资产负债表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||255,912,019.66|151,366,501.19|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十二、1|11,217,257.35|28,447,085.02|
|预付款项||167,285,853.00|445,971,530.91|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二、2|3,034,982,213.98|1,400,239,401.97|
|存货||717,109,381.68|586,104,374.89|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||4,186,506,725.67|2,612,128,893.98|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、3|1,355,391,796.05|1,060,166,236.50|
|投资性房地产||||
|固定资产||3,838,935.95|3,998,429.57|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||2,723,187.38|2,892,887.58|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,361,953,919.38|1,067,057,553.65|
|资产总计||5,548,460,645.05|3,679,186,447.63|

母公司资产负债表（续）
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||130,000,000.00||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||

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|-|-|-|
|应付账款|55,580,976.76|131,031,189.82|
|预收款项|536,823.99|407,747.01|
|应付职工薪酬|5,377,862.19|1,576,057.34|
|应交税费|39,699,813.60|45,594,664.75|
|应付利息|0.00|0.00|
|应付股利|||
|其他应付款|2,083,851,508.92|1,491,626,716.78|
|一年内到期的非流动负债|100,000,000.00|197,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,415,046,985.46|1,867,236,375.70|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,729,000,000.00|500,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,729,000,000.00|500,000,000.00|
|负债合计|4,144,046,985.46|2,367,236,375.70|
|所有者权益：|||
|股本|965,800,110.00|960,000,000.00|
|资本公积|100,670,409.03|63,482,346.06|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|77,785,217.36|63,237,675.89|
|一般风险准备|||
|未分配利润|260,157,923.20|225,230,049.98|
|所有者权益合计|1,404,413,659.59|1,311,950,071.93|
|负债和所有者权益总计|5,548,460,645.05|3,679,186,447.63|

合并利润表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||1,655,401,763.90|2,208,993,164.06|
|其中：营业收入|五、24|1,655,401,763.90|2,208,993,164.06|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,197,258,614.60|1,600,450,709.97|
|其中：营业成本|五、24|859,819,595.84|1,192,154,222.92|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||

|||||
|-|-|-|-|
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、25|214,012,893.25|298,337,416.63|
|销售费用|五、26|61,754,530.82|56,602,149.13|
|管理费用|五、27|62,835,043.41|58,352,557.15|
|财务费用|五、28|-3,601,646.28|-10,465,948.81|
|资产减值损失|五、29|2,438,197.56|5,470,312.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、30|198,514,488.77|-2,101,160.30|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-4,774,440.45|-2,101,160.30|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||656,657,638.07|606,441,293.79|
|加：营业外收入|五、31|1,231,142.38|1,630,552.19|
|减：营业外支出|五、32|781,717.24|934,805.12|
|其中：非流动资产处置净损失|||28,543.49|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||657,107,063.21|607,137,040.86|
|减：所得税费用|五、33|116,884,667.68|161,633,275.26|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||540,222,395.53|445,503,765.60|
|其中：归属于母公司所有者的净利润||540,580,206.40|445,508,023.95|
|少数股东损益||-357,810.87|-4,258.35|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股)|五、34|0.56|0.46|
|（二）稀释每股收益(元/股)|五、34|0.56|0.46|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||540,222,395.53|445,503,765.60|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||540,580,206.40|445,508,023.95|
|归属于少数股东的综合收益总额||-357,810.87|-4,258.35|

母公司利润表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十二、4|69,007,198.90|520,568,129.40|
|减：营业成本|十二、4|25,750,267.68|320,842,981.69|
|营业税金及附加||53,645,721.98|39,419,270.81|
|销售费用||4,132,465.44|11,707,778.88|
|管理费用||50,264,381.48|46,051,349.03|
|财务费用||-613,353.21|-1,137,731.03|
|资产减值损失||-678,800.77|4,504,448.90|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|十二、5|198,514,488.77|-2,101,160.30|
|其中：对联营企业和合营||-4,774,440.45|-2,101,160.30|
|企二业、的营投业资利收润 益||135,021,005.07|97,078,870.82|
|加：营业外收入||199,500.00|439,832.27|
|减：营业外支出||301,568.98|494,580.29|

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|-|-|-|
|其中：非流动资产处置净损失|12,375.29|6,361.96|
|三、利润总额|134,918,936.09|97,024,122.80|
|减：所得税费用|-10,556,478.60|25,122,541.29|
|四、净利润|145,475,414.69|71,901,581.51|
|五、每股收益|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|145,475,414.69|71,901,581.51|

合并现金流量表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,385,014,593.08|2,702,127,420.88|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||317.57||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、35|159,859,731.37|30,568,043.93|
|经营活动现金流入小计||1,544,874,642.02|2,732,695,464.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,068,104,663.73|1,667,363,681.23|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||67,856,568.00|34,091,647.69|
|支付的各项税费||260,133,527.94|454,507,786.70|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35|103,985,229.28|135,208,318.52|
|经营活动现金流出小计||2,500,079,988.95|2,291,171,434.14|
|经营活动产生的现金流量净额||-955,205,346.93|441,524,030.67|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||30,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||203,288,929.22||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||106,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金||||

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|-|-|-|-|
|净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||203,288,929.22|30,106,200.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,849,868.51|1,712,641.00|
|投资支付的现金||80,000,000.00|80,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||82,849,868.51|81,712,641.00|
|投资活动产生的现金流量净额||120,439,060.71|-51,606,441.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||53,778,698.40||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||20,000,000.00||
|取得借款收到的现金||4,075,500,000.00|3,597,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、35|300,000,000.00|0.00|
|筹资活动现金流入小计||4,429,278,698.40|3,597,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||3,020,864,400.00|3,016,260,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||400,674,206.95|396,286,051.24|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、35|141,000,000.00|220,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||3,562,538,606.95|3,632,546,051.24|
|筹资活动产生的现金流量净额||866,740,091.45|-35,546,051.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||0.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||31,973,805.23|354,371,538.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,058,311,591.61|703,940,053.18|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,090,285,396.84|1,058,311,591.61|

母公司现金流量表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||82,962,659.88|509,458,673.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||972,101,147.14|947,772,498.36|
|经营活动现金流入小计||1,055,063,807.02|1,457,231,171.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||359,918,105.56|348,155,837.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||49,413,817.30|20,560,605.16|
|支付的各项税费||56,530,325.95|75,653,034.39|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,546,569,895.38|718,098,257.05|
|经营活动现金流出小计||2,012,432,144.19|1,162,467,734.59|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|-957,368,337.17|294,763,436.77|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|203,288,929.22||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6,200.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|203,288,929.22|6,200.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|861,638.00|723,853.00|
|投资支付的现金|300,000,000.00|497,110,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|300,861,638.00|497,833,853.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-97,572,708.78|-497,827,653.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|33,778,698.40||
|取得借款收到的现金|1,924,000,000.00|500,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,957,778,698.40|500,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|662,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|136,292,133.98|205,877,876.24|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|798,292,133.98|205,877,876.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,159,486,564.42|294,122,123.76|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|104,545,518.47|91,057,907.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|151,366,501.19|60,308,593.66|
|六、期末现金及现金等价物余额|255,912,019.66|151,366,501.19|

合并股东权益变动表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|960,000,000.00|63,482,346.06|||63,237,675.89||1,031,432,926.75||2,118,152,948.70|1,933,678.33|2,120,086,627.03|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|960,000,000.00|63,482,346.06|||63,237,675.89||1,031,432,926.75||2,118,152,948.70|1,933,678.33|2,120,086,627.03|
|三、本期增减变动金额（减少以|5,800,110.00|37,188,062.97|||14,547,541.47||430,032,664.93||487,568,379.37|19,642,189.13|507,210,568.50|
|（一）净利润|||||||540,580,206.40||540,580,206.40|-357,810.87|540,222,395.53|
|“－”号填列）（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|0.00|0.00|||||540,580,206.40||540,580,206.40|-357,810.87|540,222,395.53|
|（三）股东投入和减少资本|5,800,110.00|37,188,062.97|||||||42,988,172.97|20,000,000.00|62,988,172.97|
|1.股东投入资本|5,800,110.00|28,845,590.80|||||||34,645,700.80|20,000,000.00|54,645,700.80|
|2.股份支付计入股东权益的金额||8,342,472.17|||||||8,342,472.17||8,342,472.17|
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||14,547,541.47||-110,547,541.47||-96,000,000.00||-96,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||14,547,541.47||-14,547,541.47|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||-96,000,000.00||-96,000,000.00||-96,000,000.00|
|4.其他||||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|965,800,110.00|100,670,409.03|||77,785,217.36||1,461,465,591.68||2,605,721,328.07|21,575,867.46|2,627,297,195.53|

合并股东权益变动表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||
|一、上年年末余额|960,000,000.00|46,170,721.06|||56,047,517.74||669,915,060.95||1,732,133,299.75|1,937,936.68|1,734,071,236.43|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|960,000,000.00|46,170,721.06|||56,047,517.74||669,915,060.95||1,732,133,299.75|1,937,936.68|1,734,071,236.43|
|三、本期增减变动金额（减少以||17,311,625.00|||7,190,158.15||361,517,865.80||386,019,648.95|-4,258.35|386,015,390.60|
|（一）净利润|||||||445,508,023.95||445,508,023.95|-4,258.35|445,503,765.60|
|“－”号填列）（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||445,508,023.95||445,508,023.95|-4,258.35|445,503,765.60|
|（三）股东投入和减少资本||17,311,625.00|||||||17,311,625.00||17,311,625.00|
|1.股东投入资本||||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金||17,311,625.00|||||||17,311,625.00||17,311,625.00|
|3.其他||||||||||||
|额（四）利润分配|||||7,190,158.15||-83,990,158.15||-76,800,000.00||-76,800,000.00|
|1.提取盈余公积|||||7,190,158.15||-7,190,158.15|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对股东的分配|||||||-76,800,000.00||-76,800,000.00||-76,800,000.00|
|4.其他||||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|960,000,000.00|63,482,346.06|||63,237,675.89||1,031,432,926.75||2,118,152,948.70|1,933,678.33|2,120,086,627.03|

母公司股东权益变动表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|960,000,000.00|63,482,346.06|||63,237,675.89||225,230,049.98|1,311,950,071.93|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|960,000,000.00|63,482,346.06|||63,237,675.89||225,230,049.98|1,311,950,071.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|5,800,110.00|37,188,062.97|||14,547,541.47||34,927,873.22|92,463,587.66|
|（一）净利润号填列）|||||||145,475,414.69|145,475,414.69|
|（二）其他综合收益||||||||0|
|上述（一）和（二）小计|||||||145,475,414.69|145,475,414.69|
|（三）股东投入和减少资本|5,800,110.00|37,188,062.97||||||42,988,172.97|
|1.股东投入资本|5,800,110.00|28,845,590.80||||||34,645,700.80|
|2.股份支付计入股东权益的金额||8,342,472.17||||||8,342,472.17|
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||14,547,541.47||-110,547,541.47|-96,000,000.00|
|1.提取盈余公积|||||14,547,541.47||-14,547,541.47||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-96,000,000.00|-96,000,000.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|965,800,110.00|100,670,409.03|||77,785,217.36||260,157,923.20|1,404,413,659.59|

母公司股东权益变动表
编制单位：武汉南国置业股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上 期 金 额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|960,000,000.00|46,170,721.06|||56,047,517.74||237,318,626.62|1,299,536,865.42|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|960,000,000.00|46,170,721.06|||56,047,517.74||237,318,626.62|1,299,536,865.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||17,311,625.00|||7,190,158.15||-12,088,576.64|12,413,206.51|
|（一）净利润|||||||71,901,581.51|71,901,581.51|
|填列）（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||71,901,581.51|71,901,581.51|
|（三）股东投入和减少资本||17,311,625.00|||||0.00|17,311,625.00|
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||17,311,625.00||||||17,311,625.00|
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||7,190,158.15||-83,990,158.15|-76,800,000.00|
|1.提取盈余公积|||||7,190,158.15||-7,190,158.15||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-76,800,000.00|-76,800,000.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增资本|||||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本期提取|||||||||
|2.本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|960,000,000.00|63,482,346.06|||63,237,675.89||225,230,049.98|1,311,950,071.93|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注武汉南国置业股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
武汉南国置业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系武汉南国置业有限公司于2007年9月整体变更设立的股份有限公司。公司于2007年9月30日在武汉市工商行政管理局领取注册号为420100000009433的企业法人营业执照。
公司住所：武汉市武昌区南湖中央花园会所
法定代表人：夏进
注册资本：（人民币）玖亿陆仟伍佰捌拾万零壹佰壹拾元整
经营范围：房地产综合开发、商品房销售、租赁；物业管理；新型建筑、装饰材料的开发、生产和销售；园林、建筑和装饰工程的设计与施工。
（二）历史沿革
武汉南国置业股份有限公司原名武汉南湖花园置业有限公司，于 1998年 7月 27日根据武外资批字（1998）172号文件，经武汉市外商投资办公室批准在武汉成立，注册资本 10,000,000.00元。其中，深圳市鹿迪投资实业有限公司出资 1,220,000.00元，股权比例12.20%，武汉国信房地产发展公司出资 500,000.00元，股权比例5.00%，西萨摩尔国远见集团出资8,280,000.00元，股权比例82.80%。业经湖北保信会计师事务所出具的鄂保验字（1998）12号验资报告验证。
2003年 9月，根据武外资办（2003）133号文件《关于同意武汉南湖花园置业有限公司名称变更的批复》，公司更名为武汉南国置业有限公司。
2003年12月，根据武外资办（2003）160号文件《关于同意武汉南国置业有限公司股权转让的批复》，同意西萨摩尔国远见集团将其所持公司82.80%的股权转让给中国标准（香港）投资有限公司，武汉国信房地产发展公司将其所持公司5.00％的股权转让给武汉新天地投资有限公司，深圳鹿迪投资实业有限公司将其所持公司12.20%的股权转让给武汉新天地投资有限公司。股权转让后，注册资本仍然为 10,000,000.00元，其中：中国标准（香港）投资有
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注限公司持有公司82.80%的股权，武汉新天地投资有限公司持有公司17.20%的股权。业经武汉金马联合会计师事务所出具的武金马验字（2003）B067号验资报告验证。
2006年4月，根据武外资办（2005）104号文件，公司申请增加注册资本30,000,000.00元，以 2004年 12月末未分配利润转增资本，公司完成增资扩股后注册资本变更为 40,000,000.00元，其中：中国标准（香港）投资有限公司持有公司70.00%的股权，武汉新天地投资有限公司持有公司30.00%的股权。业经湖北东方会计师事务有限责任公司出具的湖东会外验（2006）005号验资报告验证。
根据公司 2007年 7月 30日董事会决议，公司外方股东中国标准（香港）投资有限公司向中国籍自然人许晓明转让全部股权，变更后注册资本仍为人民币40,000,000.00元。
2007年8月31日，公司申请增加注册资本人民币15,240,756.00元，变更后的注册资本为人民币55,240,756.00元。业经大信会计师事务有限公司出具的大信验字[2007]第0050号验资报告验证。
2007年9月10日，公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册资本由人民币 55,240,756.00元变更为人民币 432,000,000.00元，以公司截至 2007年 8月31日经审计的净资产437,553,721.06元（业经大信会计师事务有限公司审计并出具大信审字[2007]第0614号审计报告）折为432,000,000股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币432,000,000.00元。实际出资金额超过认缴的注册资本金额人民币伍佰伍拾伍万叁仟柒佰贰拾壹元零陆分（￥5,553,721.06）计入公司的资本公积。业经大信会计师事务有限公司出具的大信验字[2007]第0060号验资报告验证。
2009年10月27日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1078号文核准，公开发行48,000,000股新股，发行后公司总股本为480,000,000股。业经大信会计师事务有限公司出具的大信验字[2009]第2-0033号验资报告验证。
2011年 4月 22日，根据公司 2010年度股东大会决议，以 2010年 12月 31日总股本480,000,000股为基数，向全体股东实施了每10股转增10股，股本增至960,000,000股。业经大信会计师事务有限公司出具的大信验字[2011]第2-0019号验资报告验证。
2012年公司股票期权激励计划首次授予的第一个行权期行权条件已获满足，经第二届董事会第十六次会议审议，批准公司激励对象对公司授予的股票期权进行行权。2013年公司股票期权激励计划首次授予第二个行权期（预留期权第一个行权期）行权条件已获满足，经第三届董事会第三次会议审议，批准公司激励对象对公司授予的股票期权进行行权。截至 2013
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注年 12月 31日止，共计 5,800,110份南国置业股票期权成功行权，实际新增股份 5,800,110股，股本增至965,800,110股。业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大信验字[2014]第2-00007号验资报告验证。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（七）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：如果可供出
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含 r
估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
6、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
（十）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项期末余额中1,000万元（含1,000万元）以上，有客观单项金额重大并单项计提坏账准备的判断 证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信依据或金额标准 用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
方法
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
按款项账龄的组合 未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按款项账龄的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|40|
|50|
|100|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项期末余额中1,000万元以下，有客观证据表明可收回性单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存判断依据或金额标准 在明显差异的应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十一）存货的确认和计量
1、本公司存货主要包括开发成本、开发产品等。
2、取得和发出按实际成本计价。
（1）开发用土地的核算：购买时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约定付款条件时确认为公司资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金，在满足合同约定付款条件当日列入应付账款,对于合同约定未到支付期但未来需要支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露；
（2）公共设施配套费的核算：发生时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注项目进行分摊和核算；
（3）开发成本按实际成本入账，项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本计入开发产品成本；
（4）开发产品按实际成本入账，结转时按销售面积和单位成本结转开发产品；
（5）出租开发产品：比照同类固定资产的折旧方法摊销；期末对于以出售为目的但暂时出租的开发产品的账面价值，在“存货”项目中列示。
3、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、期（年）末，存货按成本与可变现净值（存货可变现净值的确定方法是以存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额，并且考虑持有的目的、资产负债表日后事项的影响因素等按照相关规定分别选择合同价格、一般销售价格和市场价格确定存货的可变现净值）孰低法计价，对单项存货进行清查，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于个别成本的差额计提存货跌价准备。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
（5）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20-50|3-5|
|3-10|3-5|
|6-10|3-5|
|3-10|3-5|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定；（3）借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
5、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）维修基金的核算方法
公司按一定比例计提的维修基金并上缴至相关部门，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
（二十）质量保证金的核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）股份支付的确认和计量
1、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十三）收入确认原则
1、物业销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
2、物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
3、其他商品和劳务收入的确认
（1）销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
B、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
C、确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
D、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
政府补助类型主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十六）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、报告期会计政策变更
报告期内，公司无会计政策变更事项。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注2、报告期会计估计变更
报告期内，公司无会计估计变更事项。
（二十七）前期会计差错更正
报告期内，公司无重大前期差错更正。
三、主要税项
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|-|
|计提依据|
|应税收入|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|预收售房款、增值额|
|应纳税所得额|

四、企业合并及合并财务报表
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册地|组织机构代码|注册资本（万元）|经营范围|出资额（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|湖北武汉|76410592-9|1,000.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|800.00|80.00|80.00|是|187.93||
|湖北武汉|55843316-3|10,000.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|10,000.00|100.00|100.00|是|||
|湖北荆州|58822820-8|10,000.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|10,000.00|100.00|100.00|是|||
|湖北荆州|05260075-3|500.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|500.00|100.00|100.00|是|||
|湖北武汉|59105050-0|10,000.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|10,000.00|100.00|100.00|是|||
|湖北武汉|06682102-0|5,000.00|房地产开发、销售、租赁、物业服务。|5,000.00|100.00|100.00|是|||
|湖北襄阳|06353343-7|10,000.00|房地产开发；商品房销售，租赁；对商业投资；企业管理；场地出租。|8,500.00|85.00|85.00|是|1,482.16||
|湖北襄阳|07546544-3|1,000.00|房地产业投资。|500.00|50.00|70.00|是|487.50||

注：2013年8月7日，子公司襄阳南国商业发展有限责任公司（以下简称“襄阳南国”）与襄阳市樊城区建设投资经营有限公司（以下简称“襄阳投资公司”）各出资50%成立襄阳佳宏房产投资有限公司（以下简称“襄阳佳宏”）。根据合作协议，襄阳投资公司将其所持有襄阳佳宏总股本20%股份的表决权让渡给襄阳南国行使并认可襄阳南国拥有襄阳佳宏的实际控制权，故纳入合并报表范围。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注2.同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册地|组织机构代码|注册资本（万元）|经营范围|出资额（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|湖北武汉|75182251-5|64,000.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|64,000.00|100.00|100.00|是|||
|湖北武汉|74142686-9|19,800.00|房地产开发、销售、租赁、物业管理。|19,800.00|100.00|100.00|是|||
|湖北武汉|77457116-5|5,000.00|场地出租；商业经营管理；物业管理；房屋租赁。|5,000.00|100.00|100.00|是|||

注：公司偿还交银国际信托有限公司（以下简称“交银国际”）股权信托借款，同时获得交银国际原持有的大本营40.00%股权。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|注册地|组织机构代码|注册资本（万元）|经营范围|出资额（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|湖北武汉|76068044-0|1,000.00|房地产开发及商品房销售；批零兼营建筑材料、电线、电缆、五金制品。|1,000.00|100.00|100.00|是|||
|湖北武汉|71450951-1|500.00|轻工业设备制造、药业机械设备制造；技术进出口、货物进出口、代理进出口业务。|500.00|100.00|100.00|是|||

4.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|49,680,047.99|
|98,935,372.46|
|9,750,046.25|

注：（1）武汉南国昌晟商业发展有限责任公司系武汉南国置业股份有限公司本期新设立的子公司，故新增合并其2013年12月31日资产负债表、2013年度利润表和现金流量表；
（2）襄阳南国商业发展有限责任公司系子公司武汉南国商业发展有限公司本期新设立的子公司，故新增合并其 2013年12月31日资产负债表、2013年度利润表和现金流量表；
（3）襄阳佳宏房产投资有限公司系子公司襄阳南国商业发展有限责任公司本期新设立的子公司，故新增合并其 2013年12月31日资产负债表、2013年度利润表和现金流量表。
5.本期不再纳入合并范围的子公司
公司本期无不再纳入合并范围的子公司
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|——|——||——|——|
|——|——||——|——|
|——|——|1,222,281,504.51|——|——|
|——|——|1,222,281,504.51|——|——|
|——|——|9,003,892.33|——|——|
|——|——|9,003,892.33|——|——|
|——|——|1,231,285,396.84|——|——|

注：(1)2013年12月31日，银行存款中为公司借款提供质押的定期存单保证金有14,100.00万元；
(2)除上述事项外，期末公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|149,912,717.36|100.00|7,871,859.49|
|149,912,717.36|100.00|7,871,859.49|
|149,912,717.36|100.00|7,871,859.49|
|149,912,717.36|100.00|7,871,859.49|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|111,307,424.76|100.00|7,754,772.37|
|111,307,424.76|100.00|7,754,772.37|
|111,307,424.76|100.00|7,754,772.37|
|111,307,424.76|100.00|7,754,772.37|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|148,247,959.11|98.88|7,412,397.96|68,817,686.90|61.83|
|204,907.25|0.14|20,490.73|42,165,166.71|37.88|
|1,449,696.00|0.97|434,908.80|324,571.15|0.29|
|10,155.00|0.01|4,062.00|||
|149,912,717.36|100.00|7,871,859.49|111,307,424.76|100.00|

（3）2013年12月31日无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（4）公司应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|11,403,516.00|1年以内|
|非关联方|6,866,225.00|1年以内|
|非关联方|4,271,342.00|1年以内|
|非关联方|2,966,000.00|1年以内|
|非关联方|2,650,000.00|1年以内|
||28,157,083.00||

3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|516,906,265.84|81.86|1,203,119,041.94|
|110,333,422.78|17.47|264,290,456.33|
|3,162,213.10|0.50|86,873,696.50|
|1,065,602.21|0.17|130,035,848.20|
|631,467,503.93|100.00|1,684,319,042.97|

注：一年以上的预付款项期末余额114,561,238.09元，主要系预付的土地款及工程款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例(%)|年限|
|非关联方|218,000,000.00|34.52|1年以内|
|非关联方|85,000,000.00|13.46|1年以内|
|非关联方|20,615,955.68|3.26|1年以内|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例(%)|年限|
|非关联方|18,895,116.00|2.99|1年以内|
|非关联方|18,297,822.00|2.90|1年以内|
||360,808,893.68|57.13||

（3）2013年12月31日无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
4.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|425,022,748.34|86.71||
|65,138,366.04|13.29|16,388,407.12|
|65,138,366.04|13.29|16,388,407.12|
|65,138,366.04|13.29|16,388,407.12|
|490,161,114.38|100.00|16,388,407.12|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|651,032,932.00|88.91||
|81,180,847.16|11.09|14,067,296.68|
|81,180,847.16|11.09|14,067,296.68|
|81,180,847.16|11.09|14,067,296.68|
|732,213,779.16|100.00|14,067,296.68|

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|425,022,748.34|0.00|0.00|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|425,022,748.34|||

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
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|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|28,707,509.49|5.85|1,435,375.48|55,582,029.95|7.59|
|11,240,679.31|2.29|1,124,067.94|2,047,028.89|0.28|
|1,653,388.92|0.34|496,016.68|16,862,338.00|2.30|
|16,852,338.00|3.44|6,740,935.20|184,877.00|0.03|
|184,877.00|0.04|92,438.50|1,107,466.45|0.15|
|6,499,573.32|1.33|6,499,573.32|5,397,106.87|0.74|
|65,138,366.04|13.29|16,388,407.12|81,180,847.16|11.09|

（4）2013年12月31日无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
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|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|425,022,748.34|4年以内|
|非关联方|10,000,000.00|4年以内|
|非关联方|9,195,124.20|4年以内|
|非关联方|5,000,000.00|4年以内|
|非关联方|5,000,000.00|1年以内|
||454,217,872.54||

5.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,411,338,913.38||3,411,338,913.38|1,691,864,483.71||
|2,027,305,702.28||2,027,305,702.28|1,143,910,336.09||
|5,438,644,615.66||5,438,644,615.66|2,835,774,819.80||

注：截至2013年12月31日，用于抵押的存货评估价值为336,375.07万元。
（2）开发成本明细
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|135,065,231.17|105,107,155.31|240,172,386.48|
||1,673,863.78|1,673,863.78|
|360,634,329.07|157,019,464.01||
|495,852,751.68|448,283,830.05||
|377,539,798.63|715,722,904.31|1,093,262,702.94|
|319,343,518.13|228,347,727.82|351,614,123.98|
|3,428,855.03|1,258,459,343.01||
||6,214,920.94||
||485,368,297.62||
|1,691,864,483.71|3,406,197,506.85|1,686,723,077.18|

（3）开发产品明细
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,865,394.15||140,462.16|
|19,369,712.91||788,842.16|
|15,168,890.70|||
|13,396,004.68||73,210.44|
|114,936,311.86||3,738,209.82|
|406,517,294.00|1,095,058,345.12|259,756,240.12|
|202,289,634.15|1,673,863.78|4,299,851.84|
||240,172,386.48|180,180,452.77|
|311,024,102.46||7,705,179.88|
|58,342,991.18||20,433,492.77|
||351,614,123.98|328,007,411.21|
|1,143,910,336.09|1,688,518,719.36|805,123,353.17|

（4）开发产品中的出租开发产品明细
①出租开发产品原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|4,558,368.25|||
|24,397,179.83|||
|261,457,608.93||6,620,241.90|
|2,264,240.00|||
|113,932,586.14|||
|175,720,272.64|||

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|199,338,324.19|||
|781,668,579.98||6,620,241.90|

②出租开发产品摊销
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,692,974.10|140,462.16||
|5,027,466.92|788,842.16||
|35,645,776.28|8,046,987.18|1,257,570.14|
|219,631.29|73,210.44||
|6,446,685.50|3,683,820.32||
|3,551,013.84|4,299,851.84||
|1,208,488.59|7,411,672.77||
|53,792,036.52|24,444,846.87|1,257,570.14|

③出租开发产品净值
||
|-|
|年初余额|
|2,865,394.15|
|19,369,712.91|
|225,811,832.65|
|2,044,608.71|
|107,485,900.64|
|172,169,258.80|
|198,129,835.60|
|727,876,543.46|

注：出租开发产品在租赁期间已比照同类固定资产的折旧方法进行摊销。
（5）借款费用
公司本期存货——开发成本资本化的借款费用金额为299,057,664.28元，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为5.40%-13.00%。
6.对合营企业和联营企业投资
合营企业和联营企业基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例(%)|
|有限责任公司|湖北武汉|明伟|房地产开发、商品房销售，房屋租赁、物业管理。|2,000.00|50.00|
|有限责任公司|四川成都|叶超|房地产开发、经营，物业管理，建筑装饰工程设计、施工。|20,000.00|40.00|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注合营企业和联营企业基本情况（续）
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日资产总额|2013年12月31日负债总额|2013年12月31日净资产总额|2013年营业收入总额|
|48,005,522.18|38,425,105.52|9,580,416.66||
|1,206,510,793.73|1,012,362,625.93|194,148,167.80|54,000.00|

 7.长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|7,245,346.60|-2,455,138.28|4,790,208.32|50.00|50.00||||
|80,000,000.00||77,680,697.83|77,680,697.83|40.00|40.00||||
|90,000,000.00|7,245,346.60|75,225,559.55|82,470,906.15||||||

注：公司本期增资入股成都中水电海赋房地产有限公司（以下简称“成都海赋”），持有成都海赋40.00%股权。
8.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额||本期减少额|
|12,423,090.45|1,929,868.51||225,325.00|
|261,652.00||||
|477,285.00||||
|7,115,613.40|847,205.51|||
|4,568,540.05|1,082,663.00||225,325.00|
||本期新增|本期计提||
|7,003,897.92||1,598,278.70|178,599.40|
|185,030.23||16,282.77||
|412,840.76||1,402.20||
|3,501,802.30||833,466.68||
|2,904,224.63||747,127.05|178,599.40|
|5,419,192.53||||
|76,621.77||||

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|64,444.24|||
|3,613,811.10|||
|1,664,315.42|||

注：本期折旧额为1,598,278.70元。
9.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加数|本年摊销数|其他减少数|年末数|
||920,000.00|51,111.11||868,888.89|
||920,000.00|51,111.11||868,888.89|

10.递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|23,896,410.34|5,974,102.58|21,323,982.50|
|23,896,410.34|5,974,102.58|21,323,982.50|

 11.资产减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转销|其他|
|7,754,772.37|169,877.77|52,790.65|||
|14,067,296.68|2,550,734.03|229,623.59|||
|21,822,069.05|2,720,611.80|282,414.24|||

 12.短期借款
||
|-|
|期末余额|
|80,000,000.00|
|284,500,000.00|
|465,000,000.00|
|130,000,000.00|
|959,500,000.00|

注：（1）期末用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释5.存货”,同时公司为子公司提
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注供担保，取得的借款金额为8,000.00万元；
（2）期末质押借款中，子公司武汉大本营商业管理有限公司以价值3,000.00万元定期存单质押，为子公司武汉南国光谷商业有限公司取得的借款金额为2,850.00万元；子公司武汉大本营商业管理有限公司以价值9,100.00万元定期存单质押，取得的借款金额为8,600.00万元；子公司荆州南国商业发展有限公司以价值2,000.00万元定期存单质押，取得的借款金额为2,000.00万元；股东许晓明以个人持有的限售流通股3,600.00万股质押，为子公司武汉大本营商业管理有限公司取得的借款金额为10,000.00万元；股东许晓明以个人持有的限售流通股1,800.00万股质押，同时公司为子公司武汉大本营商业管理有限公司提供担保，取得的借款金额为5,000.00万元；
（3）期末保证借款中，公司为子公司提供担保，取得的借款金额为41,500.00万元；武汉中小企业信用担保有限公司为子公司提供担保，同时公司提供反担保，取得的借款金额为5,000.00万元；
（4）期末委托借款中，股东许晓明为公司提供13,000.00万元委托借款。
13.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|242,179,918.85|76.90|267,222,545.08|
|39,775,456.37|12.63|57,713,943.29|
|16,000,795.98|5.08|43,822,402.46|
|16,971,747.91|5.39|6,243,488.05|
|314,927,919.11|100.00|375,002,378.88|

（2）2013年12月31日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
（3）期末账龄超过一年的大额应付账款系合同未履行完毕的工程款。
14.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|283,147,275.30|99.84|492,431,216.23|
|28,570.00|0.01|1,259,923.30|
|427,300.00|0.15|5,034.01|
|5,034.01|0.00||
|283,608,179.31|100.00|493,696,173.54|

（2）2013年12月31日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注方的款项。
15.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,403,806.24|65,166,488.97|61,260,066.66|
||116,530.20|116,530.20|
|278,070.36|2,655,026.89|2,932,996.75|
||5,148.76|5,148.76|
|37,196.92|1,355,799.78|1,369,150.08|
|574,416.21|2,162,544.49|2,172,675.55|
|3,293,489.73|71,461,539.09|67,856,568.00|

注：应付职工薪酬中工会经费和职工教育经费金额为564,285.15元。
16.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|93,879,673.32|
|-1,724,562.29|
|6,708,764.73|
|131,900,837.39|
|885,463.37|
|684,607.25|
|609,150.70|
|775,453.20|
|2,855,080.27|
|81,517,655.12|
|1,949,171.77|
|1,866,635.04|
|6,252.08|
|321,914,181.95|

注：计缴标准及税率见本附注“三、主要税项”所述。
17.其他应付款
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|307,744,535.49|90.38|183,040,545.37|
|23,882,446.72|7.01|3,768,496.70|
|3,104,059.04|0.91|4,119,095.95|
|5,776,457.95|1.70|9,922,260.86|
|340,507,499.20|100.00|200,850,398.88|

（2）2013年12月31日，无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
18.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|149,000,000.00|
|100,000,000.00|
|249,000,000.00|

注：（1）期末用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释5.存货”，
（2）期末用于质押借款中，股东许晓明以个人持有的限售流通股 4,500.00万股质押，取得的借款金额为 10,000.00万元。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2012年5月31日|2014年5月30日|人民币|7.315||
|2012年12月21日|2014年12月21日|人民币|7.380||
|2012年12月25日|2014年12月25日|人民币|7.380||

 19.长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|1,236,575,600.00|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|135,000,000.00|
|237,000,000.00|
|1,300,000,000.00|
|2,908,575,600.00|

注：（1）期末用于长期抵押借款的抵押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释5.存货”，同时，子公司荆州南国商业发展有限公司以应收账款质押，取得的借款金额为15,000.00万元；股东许晓明为公司提供担保，取得的借款金额为29,400.00万元；
（2）期末长期质押借款中，股东许晓明以个人持有的限售流通股 5,200.00万股质押，取得的借款金额为 13,500.00万元；
（3）期末长期保证借款中，公司为子公司提供担保，取得的借款金额为10,700.00万元；股东中国水电建设集团房地产有限公司为子公司提供担保，取得的借款金额为13,000.00万元；
（4）期末长期委托借款中，股东许晓明为公司提供20,000.00万元委托借款，股东中国水电建设集团房地产有限公司为公司提供110,000.00万元委托借款。
（2）金额前五名列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|起始日|终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013年11月27日|2015年11月26日|人民币|7.996||
|2013年11月14日|2015年11月13日|人民币|7.996||
|2012年12月3日|2020年12月3日|人民币|7.533||
|2012年12月26日|2015年12月25日|人民币|6.458||
|2013年9月29日|2015年9月29日|人民币|7.995||
|2013年8月19日|2015年8月18日|人民币|7.995||

 20.股本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||本次变动增减（+、-）||||||
||股数|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|股数|
|有限售条件股份|365,025,954|38.024||||-1,341,025|-1,341,025|363,684,929|
|国家持股|||||||||
|国有法人持股|||||||||
|其他内资持股|365,025,954|38.024||||-1,341,025|-1,341,025|363,684,929|
|境内非国有法人持股|||||||||
|境内自然人持股|365,025,954|38.024||||-1,341,025|-1,341,025|363,684,929|
|外资持股|||||||||

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||本次变动增减（+、-）||||||
||股数|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|股数|
|境外法人持股|||||||||
|境外自然人持股|||||||||
|无限售条件流通股份|594,974,046|61.976||||7,141,135|7,141,135|602,115,181|
|人民币普通股|594,974,046|61.976||||7,141,135|7,141,135|602,115,181|
|境内上市的外资股|||||||||
|境外上市的外资股|||||||||
|其他|||||||||
|股份总数|960,000,000|100.000||||5,800,110|5,800,110|965,800,110|

 21.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|32,513,721.06|43,950,906.56||
|30,968,625.00|8,342,472.17|15,105,315.76|
|63,482,346.06|52,293,378.73|15,105,315.76|

注：（1）本期股票期权行权产生的股本溢价增加 43,950,906.56元，其中本期激励对象出资导致的股本溢价增加28,845,590.80元；
（2）本期以股份支付换取的职工服务金额为8,342,472.17元，增加其他资本公积8,342,472.17元；本期因股票期权行权导致前期计提的以股份支付换取的职工服务金额转入当期股本溢价为 15,105,315.76元，减少其他资本公积15,105,315.76元。
22.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|63,237,675.89|14,547,541.47||
|63,237,675.89|14,547,541.47||

注：根据《公司法》和公司章程的规定，公司按当期实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
23.未分配利润
||
|-|
|金额|
|1,031,432,926.75|
|1,031,432,926.75|
|540,580,206.40|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|金额|
|14,547,541.47|
|96,000,000.00|
|1,461,465,591.68|

24.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|1,655,014,263.90|
|387,500.00|
|1,655,401,763.90|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期金额|
|859,819,595.84|
|859,819,595.84|

（3）按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,655,014,263.90|859,819,595.84|2,208,605,764.06|
|387,500.00||387,400.00|
|1,655,401,763.90|859,819,595.84|2,208,993,164.06|

（4）按类别分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,544,177,909.79|781,936,076.44|2,147,488,809.00|
|110,836,354.11|77,883,519.40|61,116,955.06|
|387,500.00||387,400.00|
|1,655,401,763.90|859,819,595.84|2,208,993,164.06|

（5）按地区分项列示如下
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,025,559,427.03|526,980,131.99|2,208,993,164.06|
|629,842,336.87|332,839,463.85||
|1,655,401,763.90|859,819,595.84|2,208,993,164.06|

（6）本期公司前五名客户销售的收入合计 76,455,588.00元，占公司营业收入的4.62%。
25.营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|69,195,432.06|
|4,843,680.26|
|2,075,862.97|
|1,347,897.16|
|1,383,908.62|
|4,371,817.81|
|130,794,294.37|
|214,012,893.25|

注：计缴标准及税率见本附注“三、主要税项”所述。
26.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|1,287,918.00|
|32,727,262.75|
|7,424,987.88|
|14,241,319.67|
|3,729,609.30|
|2,343,433.22|
|61,754,530.82|

 27.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|33,653,681.67|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|10,915,302.19|
|4,056,752.77|
|3,039,555.74|
|4,004,467.57|
|1,212,848.29|
|1,691,825.79|
|4,260,609.39|
|62,835,043.41|

 28.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|4,278,222.67|
|8,917,636.68|
|512.88|
|1,037,254.85|
|-3,601,646.28|

 29.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|2,438,197.56|
|2,438,197.56|

 30.投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|-4,774,440.45|
|203,288,929.22|
|198,514,488.77|

按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|-2,455,138.28|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-2,319,302.17|
|-4,774,440.45|

注：（1）其他投资收益主要系公司与武汉地产集团有限公司合作开发项目获取的收益，详见“十一、其他重要事项”；
（2）投资收益不存在汇回的重大限制。
31.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|12,375.29|
|12,375.29|
|120,000.00|
|1,098,767.09|
|1,231,142.38|

（2）政府补助明细如下
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|120,000.00||
||1,000,000.00|
|120,000.00|1,000,000.00|

32.营业外支出
||
|-|
|本期金额|
|300,000.00|
|481,717.24|
|781,717.24|

 33.所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|117,527,774.61|
|-643,106.93|
|116,884,667.68|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注 34.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期金额|
|P0|540,580,206.40|
|P0|540,266,927.63|
|S0|960,000,000.00|
|S1||
|Si|1,623,520.00|
|Si|1,768,620.00|
|Si|2,262,010.00|
|Si|145,960.00|
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi|9|
|Mi|6|
|Mi|3|
|Mi|0|
|Mj||
|S|962,667,452.50|
||0.56|
||0.56|
|P1|540,580,206.40|
|P1|540,266,927.63|
||962,667,452.50|
||0.56|
||0.56|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
35.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
利息收入 8,917,636.68收到的保证金及押金 16,754,290.36收到的往来款及其他 134,187,804.33合计 159,859,731.37（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付的销售费用 56,245,155.68支付的管理费用 22,039,125.41银行手续费支出 1,037,254.85支付的往来款及其他 24,663,693.34合计 103,985,229.28（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收到的信托保证金 220,000,000.00存单解押 80,000,000.00
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
合计 300,000,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
存单质押 141,000,000.00合计 141,000,000.00 36.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|540,222,395.53|
|2,438,197.56|
|1,598,278.70|
|51,111.11|
|-12,375.29|
|4,278,222.67|
|-198,514,488.77|
|-643,106.93|
|-2,602,869,795.86|
|661,798,076.44|
|628,105,665.74|
|8,342,472.17|
|-955,205,346.93|
|1,090,285,396.84|
|1,058,311,591.61|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|31,973,805.23|

注：其他系按照《企业会计准则第11号-股份支付》对职工权益结算股份支付的规定，公司在2013年度按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用的金额。
（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|1,090,285,396.84|
|1,081,281,504.51|
|9,003,892.33|
|1,090,285,396.84|

注：2013年12月31日银行存款中，为公司借款提供质押的定期存单保证金有14,100.00万元，在编制现金流量表时已从2013年12月31日现金余额中扣除。
六、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|母公司|其 他有 限责 任公司|中国北京|夏进|房地产开发、销售；物业管理|500,000.00|29.57|29.57|中国电力建设集团有限公司|

注：2013年度，公司第一大股东许晓明先生同意在其作为公司第一大股东期间，放弃其所持有的占公司总股本15%股份的表决权，并认可中国水电建设集团房地产有限公司（以下简称“中国水电地产”）拥有公司的实际控制权。许晓明先生放弃其所持有的占公司总股本15%股份的表决权后，中国水电地产实际拥有的公司表决权已超过许晓明先生，成为拥有公司表决权数最多的股东。中国水电地产的实际控制人为中国电力建设集团有限公司，因此公司的实际控制人变更为中国电力建设集团有限公司。
（二）本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注“四、企业合并及合并财务报表”。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（三）本企业的联营企业情况
联营企业情况说明见本附注“五、合并财务报表重要项目注释6.对联营企业投资”。
（四）关联方资金拆借情况
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|200,000,000.00|2013年8月19日|2015年8月18日|
|130,000,000.00|2013年11月15日|2014年11月14日|
|200,000,000.00|2013年9月29日|2015年9月29日|
|300,000,000.00|2013年11月14日|2015年11月13日|
|600,000,000.00|2013年11月27日|2015年11月26日|

（五）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
许晓明 公司第一大股东
（六）关联交易情况
1、关联方担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|武汉大本营商业管理有限公司|50,000,000.00|2013年10月24日|2016年10月23日|
|武汉大本营商业管理有限公司|100,000,000.00|2013年12月2日|2016年12月2日|
|武汉南国置业股份有限公司|100,000,000.00|2012年5月31日|2016年5月30日|
|武汉南国置业股份有限公司|135,000,000.00|2012年2月22日|2019年2月21日|
|武汉南国置业股份有限公司|200,000,000.00|2012年12月26日|2017年12月25日|
|武汉南国置业股份有限公司|63,000,000.00|2013年4月25日|2018年4月24日|
|武汉南国置业股份有限公司|31,000,000.00|2013年4月19日|2018年4月18日|

2、关联方交易
武汉南国置业股份有限公司（以下简称“公司”）为拓展公司规模、扩展公司发展区域，与中国水电建设集团房地产有限公司（以下简称“中国水电”）达成协议，双方以向成都中水电海赋房地产有限公司(增资前注册资本 5,000.00万元，中国水电持股100%)增资 15,000.00万元的方式，共同开发成都泛悦国际项目。其中公司增资金额为 8,000.00万元，
增资后持股比例40.00%；中国水电增资金额为7,000.00万元，增资后持股比例60.00%。2013
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注年8月6日，公司召开第三届董事会第四次会议审议通过了《关于投资成都中水电海赋房地产有限公司的议案》，同意公司以自有资金投资成都中水电海赋房地产有限公司（以下简称“成都海赋”）。
七、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,192.24万份认购期权
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 5.94元/股，2年；6.00元/股，2年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
根据公司 2011年 7月 15日召开的 2011年第一次临时股东大会审议通过的《关于武汉南国置业股份有限公司 2011年股票期权激励计划（草案）修订稿》，公司授予公司董事（不含独立董事）、高层管理人员、核心管理人员及核心技术（专业）骨干共27人2,154.52万份股票期权。首次授予日为2011年7月16日，授予价格为6.12元。
根据公司2012年6月22日召开的2012年第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，确定股票期权激励计划预留期权的授予条件已经满足，同意将192万份预留股票期权授予公司核心管理人员共10人。预留期权授予日为2012年7月18日，授予价格为6.10元。
根据公司2012年7月12日召开的2012年第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于调整公司首期股权激励计划首次授予数量、激励对象名单和行权价格的议案》及《关于公司首期股票激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司首期股票期权激励计划首次授予数量由 2,154.52万份股票期权相应调整为 2,000.24万份股票期权，授予价格由 6.12元/股调整为6.04元/股。可行权激励对象由原来的27人减少为25人，且25名可行权激励对象与经中国证监会备案并经公司2011年第一次临时股东大会审议通过的《股权激励计划》激励对象名单一致。
根据公司2013年3月27日召开的2013年第三届董事会第一次临时会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格的议案》,公司首期股票期权激励计划首次授予期权行权价格由6.04元/股调整为5.94元/股，第二次授予期权（即预留期权）行权价格由6.10
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注元/股调整为6.00元/股。
根据公司2013年7月10日召开的2013年第三届董事会第三次会议审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第二个行权期（预留期权第一个行权期）可行权的议案》及《关于调整公司首期股权激励计划首次授予（预留期权授予）数量及激励对象名单的议案》，公司首期股票期权激励计划尚未行权的股票期权数相应调整为 1,579.678万股，激励对象人数由 35人相应调整为 31人(其中首次授予的激励对象为 22人，预留期权授予的激励对象为 9人)。
2012年公司股票期权激励计划首次授予的第一个行权期行权条件已获满足，经2012年第二届董事会第十六次会议审议，批准公司激励对象对公司授予的股票期权进行行权。2013年公司股票期权激励计划首次授予第二个行权期（预留期权第一个行权期）行权条件已获满足，经2013年第三届董事会第三次会议审议，批准公司激励对象对公司授予的股票期权进行行权。
截至2013年12月31日止，共计5,800,110份南国置业股票期权成功行权。
该股权激励计划的有效期为 5年，自计划的首次授权日起计算。首次授予的股票期权应在授权日起满12个月后，每年按股票期权授予额度的行权比例分四期行权。若达到行权条件，激励对象可分四次申请行权，分别自授予日起12个月后、24个月后、36个月后、48个月后各申请解锁授予限制性股票总量的20%、20%、30%、30%。预留部分的股票期权自对应的授权日起满12个月后，每年按股票期权授予额度的预留部分期权行权比例分三期行权，分别自预留部分期权授权日起12个月后、24个月后、36个月后各申请解锁预留部分期权的30%、30%、40%。
对于首次授予股票期权的行权目标如下表：
行权期 业绩考核目标
2011年归属于上市公司股东的净利润应较2010年增长25%，加权平均净资产收益率不低第一个行权期
于15%
2012年归属于上市公司股东的净利润应较2010年增长60%，加权平均净资产收益率不低第二个行权期
于15.5%
2013年归属于上市公司股东的净利润应较2010年增长100%，加权平均净资产收益率不第三个行权期
低于16%
2014年归属于上市公司股东的净利润应较2010年增长150%，加权平均净资产收益率不第四个行权期
低于16.5%
预留部分考核期为 2012年、2013年及 2014年，行权条件与首次授予股票期权激励计划确认的同期行权条件相同。
注：上述行权条件中，净利润和加权平均净资产收益率指标均按照新会计准则计算，净利润增长率和加权平均净资产收益率以归属于上市公司所有者的净利润、归属于上市公司所有者权益为计算基础，且净利润以扣除非经常性损益前后孰
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注低者为计算依据。由本次期权激励产生的期权成本应在经常性损益中列支。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
公司有4名股权激励对象于2013年离职，故重新计算以本期估计与上期估计有重大差异的原因
股份支付换取的职工服务总额
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 39,311,097.17
以权益结算的股份支付确认的费用总额 39,311,097.17
3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 47,119,790.89
八、或有事项
|||
|-|-|
|涉及金额（亿元）|对本期和期后公司财务状况、经营成果和现金流量的影响|
|10.79|无|

截至2013年12月31日止，公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额10.79亿元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购房屋的房屋所有权证并办妥房屋抵押登记，将房屋所有权证等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情况，因此该担保对本公司的财务状况无重大影响。
九、承诺事项
公司无重大需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据公司2013年董事会利润分配预案，拟以2013年末总股本965,800,110股为基数，每10股派发现金1.2元（含税），共计拟派发现金红利115,896,013.20元。
2、除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注1、公司与武汉地产集团有限公司（以下简称“武汉地产集团”）合作开发位于武汉市建设大道沿长线与幸福大道交汇处的P(2010)076地块,2013年度公司取得合作开发的汉口城市广场商业项目投资收益18,213.89万元。
2、公司股东中国水电建设集团房地产有限公司拟定收购武汉南国置业股份有限公司不超过 109,994,658股股份，截止报告日，该事项正在进行中。
3、除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|11,814,618.00|100.00|597,360.65|
|11,814,618.00|100.00|597,360.65|
|11,814,618.00|100.00|597,360.65|
|11,814,618.00|100.00|597,360.65|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|30,806,627.02|100.00|2,359,542.00|
|30,806,627.02|100.00|2,359,542.00|
|30,806,627.02|100.00|2,359,542.00|
|30,806,627.02|100.00|2,359,542.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|11,742,953.00|99.39|587,147.65|14,463,034.10|46.95|
|61,510.00|0.52|6,151.00|16,333,437.92|53.02|
||||10,155.00|0.03|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|10,155.00|0.09|4,062.00|||
|11,814,618.00|100.00|597,360.65|30,806,627.02|100.00|

（3）2013年12月31日无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（4）公司应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|2,966,000.00|1年以内|
|非关联方|900,000.00|1年以内|
|非关联方|850,000.00|1年以内|
|非关联方|600,000.00|1年以内|
|非关联方|600,000.00|1年以内|
||5,916,000.00||

2.其他应收款
（1）其他应收账按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,017,585,433.35|99.09||
|27,692,169.51|0.91|10,295,388.88|
|27,692,169.51|0.91|10,295,388.88|
|27,692,169.51|0.91|10,295,388.88|
|3,045,277,602.86|100.00|10,295,388.88|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,357,381,615.68|96.31||

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|51,861,215.94|3.68|9,212,008.30|
|51,861,215.94|3.68|9,212,008.30|
|51,861,215.94|3.68|9,212,008.30|
|208,578.65|0.01||
|1,409,451,410.27|100.00|9,212,008.30|

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|2,592,562,685.01|0.00|0|
|425,022,748.34|0.00|0|
|3,017,585,433.35|||

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面余额|比例(%)|
|2,466,367.48|0.08|123,318.37|32,667,107.49|2.32|
|6,093,393.58|0.20|609,339.36|51,750.00|0.00|
|50.00|0.00|15.00|15,806,173.00|1.12|
|15,796,173.00|0.52|6,318,469.20|183,877.00|0.01|
|183,877.00|0.01|91,938.50|788,466.45|0.06|
|3,152,308.45|0.10|3,152,308.45|2,363,842.00|0.17|
|27,692,169.51|0.91|10,295,388.88|51,861,215.94|3.68|

（4）2013年12月31日无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|1,134,544,717.97|1年以内|
|子公司|886,498,008.00|1年以内|
|子公司|524,861,544.04|1年以内|
|非关联方|425,022,748.34|4年以内|
|子公司|46,658,415.00|1年以内|
||3,017,585,433.35||

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注 3.长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|652,413,394.39|652,413,394.39||652,413,394.39|100.00|100.00||||
|310,870,783.52|310,870,783.52||310,870,783.52|100.00|100.00||||
|199,156,411.99|29,156,411.99|170,000,000.00|199,156,411.99|100.00|100.00||||
|8,000,000.00|8,000,000.00||8,000,000.00|80.00|80.00||||
|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00|100.00||||
|42,480,300.000|42,480,300.000||42,480,300.000|100.00|100.00||||
|50,000,000.00||50,000,000.00|50,000,000.00|100.00|100.00||||
|1,272,920,889.90|1,052,920,889.90|220,000,000.00|1,272,920,889.90||||||
|10,000,000.00|7,245,346.60|-2,455,138.28|4,790,208.32|50.00|50.00||||
|80,000,000.00||77,680,697.83|77,680,697.83|40.00|40.00||||
|90,000,000.00|7,245,346.60|75,225,559.55|82,470,906.15||||||
|1,362,920,889.90|1,060,166,236.50|295,225,559.55|1,355,391,796.05||||||

注：（1）公司偿还交银国际信托有限公司（以下简称“交银国际”）股权信托借款，同时获得交银国际原持有的大本营40.00%股权；
（2）公司本期增资入股成都中水电海赋房地产有限公司（以下简称“成都海赋”），持有成都海赋40.00%股权。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|69,007,198.90|
|69,007,198.90|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期金额|
|25,750,267.68|
|25,750,267.68|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（3）按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|69,007,198.90|25,750,267.68|520,568,129.40|
|69,007,198.90|25,750,267.68|520,568,129.40|

（4）按类别分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|53,046,914.00|21,063,932.60|509,467,595.00|
|15,960,284.90|4,686,335.08|11,100,534.40|
|69,007,198.90|25,750,267.68|520,568,129.40|

（5）按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|69,007,198.90|25,750,267.68|520,568,129.40|
|69,007,198.90|25,750,267.68|520,568,129.40|

（6）本期公司前五名客户销售的收入合计 13,260,245.00元，占公司营业收入的19.22%。
5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|-4,774,440.45|
|203,288,929.22|
|198,514,488.77|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期金额|
|-2,455,138.28|
|-2,319,302.17|
|-4,774,440.45|

武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注注：投资收益不存在汇回的重大限制。
6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|145,475,414.69|
|-678,800.77|
|1,021,131.62|
|-198,514,488.77|
|169,700.20|
|-131,005,006.79|
|-1,296,989,369.28|
|514,810,609.76|
|8,342,472.17|
|-957,368,337.17|
|255,912,019.66|
|151,366,501.19|
|104,545,518.47|

十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
项目 金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,375.292．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
120,000.00政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,049.8521．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 -136,146.37合计 313,278.77（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、本年度
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|23.18|0.56|
|23.16|0.56|

2、上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|23.30|0.46|
|23.27|0.46|

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
1、资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|631,467,503.93|1,684,319,042.97|-1,052,851,539.04|-62.51|
|473,772,707.26|718,146,482.48|-244,373,775.22|-34.03|
|5,438,644,615.66|2,835,774,819.80|2,602,869,795.86|91.79|
|959,500,000.00|737,000,000.00|222,500,000.00|30.19|
|2,908,575,600.00|1,932,000,000.00|976,575,600.00|50.55|

注：（1）预付款项期末余额较年初余额减少62.51%，主要系预付土地款及工程款本期转入开发成本所致；
（2）其他应收款期末余额较年初余额减少34.03%，主要系收回信托融资保证金所致；
（3）存货期末余额较年初余额增加91.79%，主要系业务规模扩大，本期转入的土地款及工程款增加所致；
（4）短期借款期末余额较年初余额增加30.19%，主要系公司为支持业务规模扩大，增加融资所致；
（5）长期借款期末余额较年初余额增加93.26%，主要系公司为支持业务规模扩大，增加融资所致。
2、利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期金额|上期金额|变动金额|变动幅度%|
|198,514,488.77|-2,101,160.30|200,615,649.07|-9547.85|

注：投资收益本期金额较上期金额增加9547.85%，主要系公司与武汉地产集团有限公司合作开发项目获取的收益所致。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
武汉南国置业股份有限公司 财务报表附注武汉南国置业股份有限公司二○一四年四月十八日