深圳市隆利科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48420009号
目 录
·············································一·····、······审·····计·····报·····告····· 1-5
二、已审财务报表
····················1··、·········合·····并·····资····产·····负·····债·····表····· 6-7
·······················2··、·········合·····并·····利····润······表·················· 8
····················3··、·········合·····并·····现····金·····流·····量·····表····· 9
··4···、·········合····并·····股·····东·····权····益·····变·····动·····表····· 10-11
5、资·····产··········负·········债··········表······································ 12-13
······················································6··、·········利·····润·····表····· 14
····································7···、·········现····金·····流·····量·····表····· 15
8、····股·····东·····权····益·····变·······动··········表························· 16-17
···························9···、·········财·····务····报·····表·····附·····注····· 18-87
三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字【2019】48420009号深圳市隆利科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市隆利科技股份有限公司（以下简称“隆利科技公司”）财务报表，包括 2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆利科技公司 2018年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于隆利科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认时点
1、事项描述
隆利科技公司主要从事背光显示模组经营。如附注六、24所述，2018年度实现销售收入 155,022.98万元。根据附注四、20所述的会计政策，隆利科技公司在产品已发出、由客户验收或对账核对后确认收入的实现。由于客户验收或对账的过程通常时间较长，以及客户验收或对账清单存在不能及时送达的可能性，由此可能导致营业收入存在未能计入恰当会计期间的潜在错报，我们着重关注营业收入的完整性和截止性，并将其确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述与收入的确认相关的关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解与评价与收入确认相关的关键内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）结合产品品种对收入及毛利情况执行分析，判断收入是否存在异常波动情况；
（3）对销售收入的会计记录进行抽样测试，与该笔销售相关的订单、发货单据、与客户的确认记录等作交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（4）向重要客户实施函证程序，询证发生的销售金额及往来款项余额，核实收入的真实性、完整性；
（5）针对期末存放于客户但未售出的产品，选取样本核查至会计记录、发货单据、发票、期后的对账记录并执行函证程序等。
（二）应收账款的可收回性
1、事项描述
如附注六、2、（2）所述，截至 2018年 12月 31日，隆利科技公司的应收账款账面价值38,808.87万元,占资产总额的25.62%。如附注四、10所述的会计政策，公司确定应收款项的坏账准备金额涉及到管理层的重大会计估计和判断，我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价管理层对应收账款相关内部控制的合理性以及是否有效执行；
（2）选取适当样本对年末应收账款余额及本年销售额进行了函证；
（3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试；
（4）检查是否存在需要计提特别坏账准备的应收账款；
（5）对年末应收账款余额抽样检查了期后回款情况。
四、其他信息
隆利科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
隆利科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估隆利科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算隆利科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督隆利科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对隆利科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致隆利科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就隆利科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
（项目合伙人）：
彭中
中国·北京 中国注册会计师：
邓金超
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注深圳市隆利科技股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2018年度财务报表附注
（一）公司概况
公司名称：深圳市隆利科技股份有限公司
注册地址：深圳市龙华区大浪街道高峰社区鹊山路光浩工业园 G栋3层、4层
注册资本：人民币 72,661,200.00元
统一社会信用代码：91440300665865164D
法定代表人：吕小霞
所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业
主要产品：LED背光显示模组
公司类型：股份有限公司（上市）
（二）经营范围
发光二极管（LED）、背光源、电子产品的技术开发与销售。货物及技术进出口业务。
（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）；普通货运；发光二极管（LED）、背光源、电子产品的生产。
（二）公司历史沿革
1、公司前身为深圳市隆利科技发展有限公司，由吕小霞于 2007年8月设立。设立时吕小霞以现金出资人民币100万元，占股权比例的100%。
2、2013年 12月，公司注册资本由 100万元增加至 500万元，新增注册资本由吕小霞以货币方式缴纳。
3、2014年3月，公司注册资本由500万元增加至1,000万元，新增注册资本由吕小霞以货币方式缴纳。
4、2014年8月，公司唯一股东吕小霞作出书面决定：将其所拥有的85%隆利科技股权转让给吴新理，转让后吕新理出资 850万元，股权比例85%；吕小霞出资150万元，股权比例15%。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注5、2015年6月，公司股东会作出决议，公司拟新增注册资本人民币3,000万元，其中股东吴新理以货币资金增资人民币2,550万元，股东吕小霞以货币资金增资人民币450万元。本次增资后，公司注册资本变更为人民币4,000万元，股东持股比例不变。
6、2015年9月股东吕小霞将其占公司12.2%股权以人民币488万元的价格转让给深圳市欣盛杰投资有限公司；股东吴新理将其占公司7.8%股权以人民币312万元的价格转让给深圳市欣盛杰投资有限公司。本次股权转让后，公司的股权结构为吴新理77.20%、深圳市欣盛杰投资有限公司20%、吕小霞2.80%。
7、2015年11月，共青城金湖众诚投资管理合伙企业（有限合伙）以货币资金增资人民币210.53万元。本次增资后，公司注册资本变更为人民币4,210.53万元，公司的股权结构为吴新理73.34%、深圳市欣盛杰投资有限公司19.00%、共青城金湖众诚投资管理有限公司（有限合伙）5%、吕小霞2.66%。
8、根据2016年4月27日发起人协议，公司以截止2016年1月31日登记在公司股东名册的全体股东为发起人，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，股份总额为5,000万股。
9、2016年12月，公司引入战略投资者并增加注册资本。其中长春中投金盛投资合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币408.72万元，长春融慧达投资管理中心（有限合伙）认缴出资人民币40.87万元。本次增资完成后，公司的股权结构如下：吴新理67.29%、深圳市欣盛杰投资有限公司17.43%、长春中投金盛投资合伙企业（有限合伙）7.50%、共青城金湖众诚投资管理合伙企业（有限合伙）4.59%、吕小霞2.44%、长春融慧达投资管理中心（有限合伙）0.75%。
10、根据公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1845号文《关于核准深圳市隆利科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2018年11月21日公司公开发行人民币普通股（A股）1,816.53万股，每股发行价格为人民币20.87元。发行后公司的注册资本为人民币7,266.12万元。
（四）财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（五）合并财务报表范围
截至 2018年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12月 31日的财务状况及 2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事背光显示模组经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 确定组合的依据
账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合
合并范围内往来组合 应收合并范围内的关联方款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内往来组合 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 3 3
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 40 40
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 3-10 3 9.7~32.33机器设备 年限平均法 10 3 9.7电子设备 年限平均法 3-5 3 19.4~32.33运输设备 年限平均法 3-5 3 19.4~32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
收入确认具体方法：产品已发出，由客户验收或对账核对后确认收入的实现。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018年 6月 15日颁布的《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号)，对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”及“应付股利”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目的变更，本公司采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。
根据财政部2018年 9月7日发布的《关于 2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，关于政府补助在现金流量表中的列报，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对于该列报项目的变更，采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行了追溯调整。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注公司对上述会计政策变更涉及到的 2017年度财务报表列报相关项目进行调整，具体如下：
影响
序号会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
金额
应收票据 减少50,986,196.89应收账款 减少260,483,968.36应收票据及应收账款 增加311,470,165.25应付票据 减少77,978,992.87应付账款 减少262,973,525.43 1 财会(2018)15号
应付票据及应付账款 增加340,952,518.3应付利息 减少38,038.55其他应付款 增加38,038.55管理费用 减少33,663,118.55研发费用 增加33,663,118.55 2018年 9月 7日《关于收到其他与筹资活动有关的现金 减少4,660,000.00 2 2018年度一般企业财务报
表格式有关问题的解读》 收到其他与经营活动有关的现金 增加4,660,000.0025、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的增值税
差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自 2018年 5月 1日起，适用税率调整为16%。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市隆利科技股份有限公司 15%
深圳市创兴盛科技发展有限公司 25%
深圳市隆晟泰科技发展有限公司 25%
惠州市隆利科技发展有限公司 25%
宝隆高科（香港）国际有限公司 8.25%
2、税收优惠及批文
2018年10月，本公司通过国家高新技术企业的资格认定。根据企业所得税法及相关规定在2018年度至2020年度有效期内可减按15%税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 59,497.35 32,909.85银行存款 470,369,520.42 67,967,346.90其他货币资金 110,674,740.39 46,264,203.32合计 581,103,758.16 114,264,460.07其中：存放在境外的款项总额 48,659.86 4,367.48注：其他货币资金为存于指定银行账户的承兑汇票保证金。
2、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 140,745,134.74 50,986,196.89
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年末余额 年初余额
应收账款 388,088,711.23 260,483,968.36合计 528,833,845.97 311,470,165.25（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 42,140,831.25 34,703,877.38商业承兑汇票 98,604,303.49 16,282,319.51合计 140,745,134.74 50,986,196.89②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 18,260,404.82商业承兑汇票 -合计 18,260,404.82③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 29,376,182.36 -商业承兑汇票 22,487,845.83 -合计 51,864,028.19 -④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
⑤其他说明
本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 190,316,012.25元（上年度：人民币 93,080,609.12元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币3,500,000.00元（上年度：人民币53,510,649.12元），发生的贴现费用为人民币 1,960,604.77元（上年度：人民币1,080,557.16元）。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 400,130,867.12 100.00 12,042,155.89 3.01 388,088,711.23单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 400,130,867.12 100.00 12,042,155.89 3.01 388,088,711.23（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 268,568,660.55 100.00 8,084,692.19 3.01 260,483,968.36单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 268,568,660.55 100.00 8,084,692.19 3.01 260,483,968.36组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 400,027,543.12 12,000,826.29 3.001至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 103,324.00 41,329.60 40.00合计 400,130,867.12 12,042,155.89 3.01②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,957,463.70元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注占应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
总额比例（%）客户1 非关联方 108,635,752.84 1年以内 27.15客户2 非关联方 94,518,963.07 1年以内 23.62客户3 非关联方 61,803,929.87 1年以内 15.45客户4 非关联方 59,616,021.63 1年以内 14.90客户5 非关联方 32,936,152.76 1年以内 8.23合计 357,510,820.17 89.353、预付款项
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 18,159,996.86 100.00 104,771.96 100.00合计 18,159,996.86 — 104,771.96 —4、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 2,736,387.73 2,962,078.75合计 2,736,387.73 2,962,078.75（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,844,020.22 100.00 107,632.49 3.78 2,736,387.73单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 2,844,020.22 100.00 107,632.49 3.78 2,736,387.73（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,125,856.30 100.00 163,777.55 5.24 2,962,078.75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 3,125,856.30 100.00 163,777.55 5.24 2,962,078.75组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 2,632,574.92 78,977.25 3.001至2年 180,830.00 18,083.00 10.002至3年 23,200.00 4,640.00 20.003至4年 - - 40.004至5年 7,415.30 5,932.24 80.00合计 2,844,020.22 107,632.49 -②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工备用金、借款 237,985.36 225,271.30保证金、押金 2,438,573.85 2,880,385.00
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他往来 167,461.01 20,200.00合计 2,844,020.22 3,125,856.30③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年转回坏账准备金额56,145.06元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额1年以内，1-2
深圳市光浩实业有限公司 保证金、押金 1,460,000.00 51.34 57,370.00年,2-3年
深圳供电局有限公司 其他往来 151,817.821年以内 5.34 4,554.53彭欢 员工备用金、借款 65,100.061年以内 2.29 1,953.00深圳市龙华人才安居有限公司 保证金、押金 50,846.851年以内 1.79 1,525.41廖立志 员工备用金、借款 30,000.001年以内 1.05 900.00合计 1,757,764.73 61.81 66,302.945、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 24,732,828.78 5,442,339.88 19,290,488.90在产品 10,594,228.05 - 10,594,228.05库存商品 37,080,281.82 6,926,454.44 30,153,827.38低值易耗品 - - -委托加工物资 4,729,627.27 - 4,729,627.27发出商品 132,281,653.66 1,014,399.87 131,267,253.79合计 209,418,619.58 13,383,194.19 196,035,425.39
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 17,561,321.98 2,374,314.56 15,187,007.42在产品 10,900,238.38 - 10,900,238.38库存商品 13,801,763.48 1,592,306.04 12,209,457.44低值易耗品 - - -委托加工物资 4,500,318.05 - 4,500,318.05发出商品 117,261,926.97 - 117,261,926.97合计 164,025,568.86 3,966,620.60 160,058,948.26（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,374,314.56 3,351,904.75 - 283,879.43 - 5,442,339.88库存商品 1,592,306.04 6,206,501.19 - 872,352.79 - 6,926,454.44发出商品 - 1,014,399.87 - - - 1,014,399.87合计 3,966,620.60 10,572,805.81 - 1,156,232.22 - 13,383,194.19（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价准备的项目
具体依据 原因 原因
原材料 可变现净值低于账面金额 - 已核销
及存在呆滞情况
库存商品 可变现净值低于账面金额 - 已核销
及存在呆滞情况
可变现净值低于账面金额
发出商品 - -
及存在呆滞情况
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待认证增值税进项 4,850,017.45 6,409,043.03IPO费用 - 613,207.53合计 4,850,017.45 7,022,250.567、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 150,434,572.00 86,519,711.15固定资产清理 - -合计 150,434,572.00 86,519,711.15（1）固定资产
①固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 95,940,013.55 2,606,869.88 4,779,317.34 3,963,844.63 107,290,045.402、本年增加金额 75,277,318.22 2,044,087.82 748,151.16 795,601.45 78,865,158.65（1）购置 75,277,318.22 2,044,087.82 748,151.16 795,601.45 78,865,158.65（2）在建工程转入 - - - - -3、本年减少金额 599,007.76 209,964.88 5,657.41 4,599.00 819,229.05（1）处置或报废 599,007.76 209,964.88 5,657.41 4,599.00 819,229.054、年末余额 170,618,324.01 4,440,992.82 5,521,811.09 4,754,847.08 185,335,975.00二、累计折旧
1、年初余额 16,363,409.29 311,601.19 2,702,943.09 1,392,380.68 20,770,334.252、本年增加金额 12,579,929.16 176,163.79 800,657.54 836,153.52 14,392,904.01（1）计提 12,579,929.16 176,163.79 800,657.54 836,153.52 14,392,904.01
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计3、本年减少金额 179,808.08 72,005.50 9,251.78 769.90 261,835.26（1）处置或报废 179,808.08 72,005.50 9,251.78 769.90 261,835.264、年末余额 28,763,530.37 415,759.48 3,494,348.85 2,227,764.30 34,901,403.00三、减值准备
1、年初余额 - - - - -2、本年增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3、本年减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4、年末余额 - - - - -四、账面价值
1、年末账面价值 141,854,793.64 4,025,233.34 2,027,462.24 2,527,082.78 150,434,572.002、年初账面价值 79,576,604.26 2,295,268.69 2,076,374.25 2,571,463.95 86,519,711.158、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项目 土地使用权 合计专利权 商标权 著作权 软件 小计
一、账面原值
1、年初余额 8,487,200.00 - - - 736,013.31 736,013.31 9,223,213.312、本年增加金额 6,952,500.00 - - - 81,465.48 81,465.48 7,033,965.48（1）购置 6,952,500.00 - - - 81,465.48 81,465.48 7,033,965.483、本年减少金额
4、年末余额 15,439,700.00 - - - 817,478.79 817,478.79 16,257,178.79二、累计摊销
1、年初余额 183,889.29 - - - 538,044.44 538,044.44 721,933.73
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注知识产权
项目 土地使用权 合计专利权 商标权 著作权 软件 小计
2、本年增加金额 308,793.96 - - - 108,938.01 108,938.01 417,731.97（1）计提 308,793.96 - - - 108,938.01 108,938.01 417,731.973、本年减少金额
4、年末余额 492,683.25 - - - 646,982.45 646,982.45 1,139,665.70三、减值准备
1、年初余额 - - - - - - -2、本年增加金额 - - - - - - -3、本年减少金额 - - - - - - -4、年末余额 - - - - - - -四、账面价值
1、年末账面价值 14,947,016.75 170,496.34 170,496.34 15,117,513.092、年初账面价值 8,303,310.71 197,968.87 197,968.87 8,501,279.589、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额车间净化及装修工程 4,646,905.42 1,842,846.67 2,477,694.37 - 4,012,057.72消防改造工程 438,834.81 113,636.36 99,382.98 - 453,088.19合计 5,085,740.23 1,956,483.03 2,577,077.35 - 4,465,145.9110、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 25,532,982.57 3,832,793.15 12,215,090.34 1,832,352.16合计 25,532,982.57 3,832,793.15 12,215,090.34 1,832,352.16
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速折旧 - - 1,001.13 150.17合计 - - 1,001.13 150.1711、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备采购及工程款项 9,354,629.86 2,840,060.19土地使用权出让款 - 6,957,100.00合计 9,354,629.86 9,797,160.1912、短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 - 12,263,699.66保证借款（注） 11,000,000.00 1,000,000.00合计 11,000,000.00 13,263,699.66注：保证借款由股东吕小霞、吴新理及子公司惠州市隆利科技发展有限公司保证。
13、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 285,829,243.05 77,978,992.87应付账款 330,627,683.96 262,973,525.43合计 616,456,927.01 340,952,518.30（1）应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 - -
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 285,829,243.05 77,978,992.87合计 285,829,243.05 77,978,992.87（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
采购款 330,627,683.96 262,973,525.43合计 330,627,683.96 262,973,525.4314、预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收销售款 - 49,000.00合计 - 49,000.0015、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 27,596,233.94 219,542,984.71 208,645,444.51 38,493,774.14二、离职后福利-设定提存计划 - 9,241,494.71 9,241,494.71 -三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 27,596,233.94 228,784,479.42 217,886,939.22 38,493,774.14（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 27,596,233.94 202,589,767.40 191,692,227.20 38,493,774.142、职工福利费 - 11,793,209.04 11,793,209.04 -3、社会保险费 - 1,831,315.27 1,831,315.27 -其中：医疗保险费 - 1,187,150.53 1,187,150.53 -
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工伤保险费 - 347,191.44 347,191.44 -生育保险费 - 296,973.30 296,973.30 -4、住房公积金 - 3,182,315.00 3,182,315.00 -5、工会经费和职工教育经费 - 146,378.00 146,378.00 -6、短期带薪缺勤 - - - -7、短期利润分享计划 - - - -合计 27,596,233.94 219,542,984.71 208,645,444.51 38,493,774.14（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 - 8,676,467.92 8,676,467.92 -2、失业保险费 - 565,026.79 565,026.79 -合计 - 9,241,494.71 9,241,494.71 -本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按计提标准的13%~14%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
16、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,938,913.39 5,875,188.69企业所得税 5,804,569.99 7,748,913.40个人所得税 20,570.00 540,287.72城市维护建设税 381,710.74 411,296.15教育费附加 163,590.32 176,269.78地方教育费附加 109,060.21 117,513.19其他 51,565.79 49,759.54合计 11,469,980.44 14,919,228.47
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注17、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 18,608.33 38,038.55应付股利 - -其他应付款 26,925,733.48 15,467,162.02合计 26,944,341.81 15,505,200.57（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 18,608.33 38,038.55合计 18,608.33 38,038.55（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
应付设备款 13,907,849.45 11,304,780.76应付中介机构费 3,882,972.73 387,483.47应付房租水电 2,365,531.42 1,305,932.16应付检测费 3,715,292.35 286,682.84应付物流运输费 1,586,562.23 1,291,848.56其他 1,467,525.30 890,434.23合计 26,925,733.48 15,467,162.0218、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关的政府补助在相关政府补助 8,621,322.78 5,220,000.00 1,704,242.63 12,137,080.15
资产的使用寿命内平均分配合计 8,621,322.78 5,220,000.00 1,704,242.63 12,137,080.15
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入营业本年计入其他收 与资产/补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收入金额 益金额 收益相关中大尺寸 LED背光模
2,750,159.41 - 395,000.04 - - 2,355,159.37与资产相关组产业化资金补助
超窄边框、超薄LED背
1,190,000.00 - 150,000.00 - - 1,040,000.00与资产相关光源研发项目
新型高亮度
12000cd/m2背光源产 97,500.00 - 15,000.00 - - 82,500.00与资产相关品研发
超薄窄边框智能终端背
2,633,663.37 - 316,039.56 - - 2,317,623.81与资产相关光源技术改造资助
两化融合产业转型升级
1,950,000.00 - 300,000.00 - - 1,650,000.00与资产相关专项款
超薄窄边框智能终端背
光源自动化生产线技术 - 510,000.00 58,437.42 - - 451,562.58与资产相关装备及管理提升
科技创新专项资金 - 1,500,000.00 115,384.64
- -
1,384,615.36与资产相关超薄 LED背光显示模
- 1,000,000.00 333,333.35 - - 666,666.65与资产相关组研发及产业化
深圳市经贸委技术改造
- 2,210,000.00 21,047.62 - - 2,188,952.38与资产相关资助经费
合计 8,621,322.78 5,220,000.00 1,704,242.63
- -
12,137,080.15
19、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 54,495,900.00 18,165,300.00 - - - 18,165,300.00 72,661,200.0020、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 83,611,617.92 331,834,700.00 - 415,446,317.92合计 83,611,617.92 331,834,700.00 - 415,446,317.92注：本期首次公开发行股票实际募集资金净额人民币 350,000,000.00元，其中转入股本人民币 18,165,300.00元，余额人民币331,834,700.00元转入资本公积。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注21、其他综合收益
本年发生金额
年初
减：前期计入 税后归
年末项目 本年所得税前发 减：所得税后归属于母公
余额
其他综合收益 属于少
余额生额 税费用 司
当期转入损益 数股东
一、不能重分类进损益的其他 - - - - - - -综合收益
二、将重分类进损益的其他综 - - - - - - -合收益
其中：外币财务报表折算差额 -11,152.21 -13,586.18 - - -13,586.18 - -24,738.39其他综合收益合计 -11,152.21 -13,586.18 - - -13,586.18 - -24,738.3922、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 14,902,724.88 16,771,834.22 - 31,674,559.10合计 14,902,724.88 16,771,834.22 - 31,674,559.10注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
23、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 133,712,473.68 44,633,809.53调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 133,712,473.68 44,633,809.53加：本年归属于母公司股东的净利润 161,724,003.93 99,023,646.97减：提取法定盈余公积 16,771,834.22 9,944,982.82提取任意盈余公积 - -
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年 上年
提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -年末未分配利润 278,664,643.39 133,712,473.6824、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,545,708,511.51 1,214,399,056.60 906,259,393.06 711,173,455.01其他业务 4,521,329.88 1,093,552.28 2,088,932.17 1,142,676.91合计 1,550,229,841.39 1,215,492,608.88 908,348,325.23 712,316,131.9225、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,331,096.72 3,222,867.11教育费附加 1,856,184.30 1,391,262.65地方教育费附加 1,237,456.21 910,785.30印花税 463,276.40 238,711.62车船税 5,497.40 3,945.12土地使用税 137,025.47 90,000.00合计 8,030,536.50 5,857,571.80注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
26、销售费用
项目 本期 上期
职工薪酬 5,449,137.85 3,861,950.32
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本期 上期
交通运输费 8,804,130.15 5,073,201.20招待费 2,923,376.11 1,907,755.20差旅费 2,762,295.17 1,811,255.52房租、水电、物业费 48,210.28 50,331.27驻厂费用 817,061.30 528,515.18其他 811,992.23 355,558.63合计 21,616,203.09 13,588,567.3227、管理费用
项目 本期 上期
职工薪酬 33,797,025.44 19,428,320.40办公费 2,223,448.66 1,946,398.82差旅费 1,131,641.21 998,172.91招待费 409,685.91 401,079.55折旧费 569,182.77 548,993.32车辆交通费 384,564.73 442,463.43诉讼费 - 46,299.25咨询服务费 1,731,091.86 306,876.20材料、维修费 68,359.92 171,586.25房租、水电、物业费 3,153,203.05 586,901.87商业保险费 90,462.50 131,438.38残疾人就业保障金 538,329.66 430,833.60中介机构费 5,082,133.43 531,135.67无形资产摊销 308,793.96 295,387.47长期待摊费用 180,719.53 120,050.52其他 2,703,432.32 90,402.88合计 52,372,074.95 26,476,340.52
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注28、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 28,288,482.01 17,764,273.59材料费 35,322,777.60 13,590,244.73折旧与摊销 826,433.80 832,990.00租赁费 248,571.00 93,993.00燃料动力 487,405.95 291,742.45咨询费 135,283.02 517,478.35差旅费 908,398.86 299,435.07办公费 75,389.45 64,313.90专利费 309,883.07 79,668.12其他 279,117.82 128,979.34合计 66,881,742.58 33,663,118.5529、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 2,687,369.38 1,883,374.15减：利息收入 973,794.62 293,363.21汇兑损失 - -减：汇兑收益 1,077,658.04 362,822.87手续费及其他 216,988.28 115,471.46现金折扣 -3,107,770.36 -1,957,447.92合计 -2,254,865.36 -614,788.3930、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,901,318.64 3,430,131.01
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 10,572,805.81 4,422,113.01合计 14,474,124.45 7,852,244.0231、其他收益
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额中大尺寸LED背光模组产业化资金补助 395,000.04 395,000.04 395,000.04超窄边框、超薄LED背光源研发项目 150,000.00 150,000.00 150,000.00新型高亮度12000cd/m2背光源产品研发 15,000.00 15,000.00 15,000.00超薄窄边框智能终端背光源技术改造资助 316,039.56 26,336.63 316,039.56两化融合产业转型升级专项款 300,000.00 50,000.00 300,000.00超薄窄边框智能终端背光源自动化生产线技术装备及
58,437.42 - 58,437.42管理提升
科技创新专项资金 115,384.64 - 115,384.64超薄LED背光显示模组研发及产业化 333,333.35 - 333,333.35深圳市经贸委技术改造资助经费 21,047.62 - 21,047.62深圳市科创委企业研究开发资助 1,533,000.00 1,399,000.00 1,533,000.00深圳市龙华区经促局产业发展专项资金贷款利息补贴 245,000.00 250,000.00 245,000.00深圳市中小企业服务署2018年企业信息化项目资助 150,000.00 - 150,000.00深圳市龙华区地方税务局代扣代缴个税手续费 172,250.03 - 172,250.03社保局稳岗补贴 334,772.45 259,944.81 334,772.45深圳市职业技能培训券兑付 - 204,000.00 -深圳市龙华区住房和建设局人才专项资金 240,000.00 120,000.00 240,000.00电费资助 1,971,513.50 - 1,971,513.50合计 6,350,778.61 2,869,281.48 6,350,778.61
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注32、资产处置收益
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额固定资产处置收益 -256,289.32 -2,095,935.76 -256,289.32合计 -256,289.32 -2,095,935.76 -256,289.3233、营业外收入
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废利得 43,358.00 - 43,358.00与企业日常活动无关的政府补助 3,000,000.00 3,700,000.00 3,000,000.00合计 3,043,358.00 3,700,000.00 3,043,358.00计入当期损益的政府补助：
项目 本年发生额 上年发生额深圳市经济贸易和信息化委员会提升企业竞争力款 1,000,000.00 -深圳市中小企业服务署企业改制上市培育项目资助经费 1,000,000.00 500,000.00龙华区经济促进局产业发展专项资金 - 2,500,000.00龙华区经济促进局百十五企业资助 1,000,000.00 500,000.00深圳市经济贸易和信息化委员会产业转型升级专项资金 - 200,000.00合计 3,000,000.00 3,700,000.0034、营业外支出
计入本年非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产毁损报废损失 52,928.48 - 52,928.48对外捐赠支出 10,000.00 - 10,000.00其他 91.94 12,844.67 91.94合计 63,020.42 12,844.67 63,020.42
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注35、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 22,968,830.40 15,371,939.65递延所得税费用 -2,000,591.16 -725,946.08合计 20,968,239.24 14,645,993.57（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 182,692,243.17按法定/适用税率计算的所得税费用 27,403,836.48子公司适用不同税率的影响 -601,230.09调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -56,000.04不可抵扣的成本、费用和损失的影响 239,540.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,502,624.15税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -研发支出加计扣除影响 -7,520,531.80所得税费用 20,968,239.2436、其他综合收益
详见附注六、21。
37、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额财务费用-利息收入 973,794.62 293,363.21
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 本年发生额 上年发生额押金 3,060,393.20 106,230.00除税费返还外的其他政府补助收入 11,252,871.50 10,592,944.81解冻资金 - 1,000,000.00其他 800,884.60 50,008.53合计 16,087,943.92 12,042,546.55（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额财务费用-银行手续费 216,988.28 115,471.46费用类付现 22,908,357.92 17,423,780.74押金 3,500,596.99 1,787,405.00合计 26,625,943.19 19,326,657.20（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额融资保证金退回 3,600,000.00 -合计 3,600,000.00 -（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额融资租入固定资产所支付的租赁费 - 9,285,810.97融资保证金 68,010,537.07 7,115,895.63发行股票支付的中介费用 7,025,610.25 -捐赠支出 10,000.00 -合计 75,046,147.32 16,401,706.6038、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 161,724,003.93 99,023,646.97加：资产减值准备 14,474,124.45 7,852,244.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,392,904.01 8,774,936.94无形资产摊销 417,731.97 328,646.69长期待摊费用摊销 2,577,077.35 1,628,067.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 256,289.32 2,095,935.76固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 2,687,369.38 1,883,374.15投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,000,440.99 -725,746.36递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -150.17 -199.72存货的减少（增加以“－”号填列） -45,393,050.72 -84,630,600.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -239,094,533.25 -124,071,287.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 299,728,369.86 156,636,782.75其他 2,172,233.11 -6,340,953.08经营活动产生的现金流量净额 211,941,928.25 62,454,847.952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 470,429,017.77 68,000,256.75减：现金的年初余额 68,000,256.75 74,715,182.94加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 402,428,761.02 -6,714,926.19
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 470,429,017.77 68,000,256.75其中：库存现金 59,497.35 32,909.85可随时用于支付的银行存款 470,369,520.42 67,967,346.90可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 470,429,017.77 68,000,256.75其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
39、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 110,674,740.39 票据保证金
应收票据 18,260,404.82 质押
合计 128,935,145.21
40、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 955,710.29 6.8632 6,559,230.86港元 55,535.11 0.8762 48,659.86应收账款
其中：美元 348,121.00 6.8632 2,389,224.05应付账款
其中：美元 312,529.53 6.8632 2,144,952.66
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注41、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益的种类 金额 列报项目
金额超薄窄边框智能终端背光源自动化生产线技术装备及管理提升 510,000.00 递延收益 58,437.42科技创新专项资金 1,500,000.00 递延收益 115,384.64超薄LED背光显示模组研发及产业化 1,000,000.00 递延收益 333,333.35深圳市经贸委技术改造资助经费 2,210,000.00 递延收益 21,047.62中大尺寸LED背光模组产业化资金补助 395,000.04 其他收益 395,000.04超窄边框、超薄LED背光源研发项目 150,000.00 其他收益 150,000.00新型高亮度12000cd/m2背光源产品研发 15,000.00 其他收益 15,000.00超薄窄边框智能终端背光源技术改造资助 316,039.56 其他收益 316,039.56两化融合产业转型升级专项款 300,000.00 其他收益 300,000.00深圳市科创委企业研究开发资助 1,533,000.00 其他收益 1,533,000.00深圳市龙华区经促局产业发展专项资金贷款利息补贴 245,000.00 其他收益 245,000.00深圳市中小企业服务署2018年企业信息化项目资助 150,000.00 其他收益 150,000.00深圳市龙华区地方税务局代扣代缴个税手续费 172,250.03 其他收益 172,250.03社保局稳岗补贴 334,772.45 其他收益 334,772.45深圳市龙华区住房和建设局人才专项资金 240,000.00 其他收益 240,000.00电费资助 1,971,513.50 其他收益 1,971,513.50深圳市经济贸易和信息化委员会提升企业竞争力款项 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00深圳市中小企业服务署企业改制上市培育项目资助经费 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00龙华区经济促进局百十五企业资助 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00合计 14,042,575.58 9,350,778.61七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接 间接
深圳市创兴盛科技发展有限公司 深圳 深圳 五金加工 100.00 - 非同一控制下合并深圳市隆晟泰科技发展有限公司 深圳 深圳 注塑加工 100.00 - 非同一控制下合并宝隆高科（香港）国际有限公司 香港 香港 - 100.00 - 同一控制下合并惠州市隆利科技发展有限公司 惠州 惠州 背光显示模组生产 100.00 - 新设八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的少量业务以美元进行采购和销售外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2018
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年 12月 31日，除本附注六、40、“外币货币性项目”外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为吴新理、吕小霞。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李燕 董事、高管
庄世强 董事、高管
柴广跃 独立董事
伍涛 独立董事
王利国 独立董事
王珎 监事
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
游丽娟 监事
梁保珍 监事
陈志君 高管
叶良松 高管
刘俊丽 高管
5、关联方交易情况
（1）报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已备担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕注吕小霞、吴新理、惠州市隆利科技发展有限公司 100,000,000.00 2018/6/26 2019/6/26 否 1吕小霞、吴新理 70,000,000.00 2018/5/24 2019/5/24 否 2吕小霞、吴新理 100,000,000.00 2018/5/22 2019/5/21 否 3吕小霞、吴新理、创兴盛 10,000,000.00 2017/3/8 2018/3/7 是 4吕小霞、吴新理、创兴盛 40,000,000.00 2017/1/20 2018/7/20 是 5注：
①2018年6月，吕小霞、吴新理、惠州市隆利科技发展有限公司签署保证合同，为隆利科技公司与北京银行股份有限公司深圳分行签定的综合授信合同提供担保，最高授信额度为人民币 100,000,000.00元。
②2018年5月，吕小霞、吴新理签署保证合同，为隆利科技公司与兴业银行深圳分行签订的基本额度授信合同提供担保，最高授信额度为人民币 70,000,000.00元。
③2018年5月，吕小霞、吴新理签署保证合同，为隆利科技公司与光大银行深圳分行签订的综合授信协议提供担保，最高授信额度为人民币 100,000,000.00元。
④2017年3月，吕小霞、吴新理、深圳市创兴盛科技发展有限公司签署保证合同，为隆
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注利科技公司与北京银行股份有限公司深圳分行签定的综合授信合同提供担保，最高授信额度为人民币 10,000,000.00元。
⑤2017年3月，吕小霞、吴新理、深圳市创兴盛科技发展有限公司签署保证合同，吕小霞签署抵押合同以房产作为抵押，为隆利科技公司与华夏银行股份有限公司签定的最高额融资合同提供担保，最高融资额度为人民币40,000,000.00元。
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 9,000,509.23 5,496,328.286、关联方应收应付款项
（1）本公司年末无关联方应收项目余额。
（2）本公司年末无关联方应付项目余额。
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 12,558,672.00 5,348,344.50资产负债表日后第2年 11,278,762.00 3,089,114.00资产负债表日后第3年 9,636,976.00 1,530,276.00以后年度 9,174,018.00 1,494,624.00合计 42,648,428.00 11,462,358.50十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注于 2019年 4月 23日，本公司第二届董事会召开第二次会议，批准 2018年度利润分配预案，以截至 2018年 12月 31日的公司总股本 72,661,200股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 10元（含税），合计派发现金 72,661,200元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共计转增43,596,720股，转增后公司总股本将增加至 116,257,920股。
2、2019年1月 1日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019年 1月 1日起施行。本公司将于 2019年 1月 1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
深圳市德仓科技有限公司 2018年3月向深圳市中级人民法院提起11项民事诉讼，起诉本公司及深圳市苏宁云商销售有限公司生产、销售的“红米 5智能手机”所使用的背光产品侵犯了其拥有的11项专利权，本公司为第一被告。本公司已委托广州三环汇华律师事务所将涉
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注及的其中11项专利向国家知识产权局提出无效专利请求，国家知识产权局已受理。截止本报告批准报出日，涉及的深圳市德仓科技有限公司专利中有10项已被国家知识产权局专利复核委员会宣告无效，深圳中院已驳回原告深圳市德仓科技有限公司的10项诉讼。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 140,745,134.74 50,986,196.89应收账款 388,088,711.23 260,483,968.36合计 528,833,845.97 311,470,165.25（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 98,604,303.49 34,703,877.38商业承兑汇票 42,140,831.25 16,282,319.51合计 140,745,134.74 50,986,196.89②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 18,260,404.82商业承兑汇票 -合计 18,260,404.82③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 29,376,182.36 -商业承兑汇票 22,487,845.83 -合计 51,864,028.19 -④其他说明
本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 190,316,012.25元（上年度：人民
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注币 93,080,609.12元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币3,500,000.00元（上年度：人民币53,510,649.12元），发生的贴现费用为人民币 1,960,604.77元（上年度：人民币1,080,557.16元）。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 400,130,867.12 100.00 12,042,155.89 3.01 388,088,711.23单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 400,130,867.12 100.00 12,042,155.89 3.01 388,088,711.23（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 268,568,660.55 100.00 8,084,692.19 3.01 260,483,968.36单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -合计 268,568,660.55 100.00 8,084,692.19 3.01 260,483,968.36组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 400,027,543.12 12,000,826.29 3.001至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 103,324.00 41,329.60 40.00
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合计 400,130,867.12 12,042,155.89 3.01②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,957,463.70元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 年限
总额比例（%）客户1 非关联方 108,635,752.84 1年以内 27.15客户2 非关联方 94,518,963.07 1年以内 23.62客户3 非关联方 61,803,929.87 1年以内 15.45客户4 非关联方 59,616,021.63 1年以内 14.90客户5 非关联方 32,936,152.76 1年以内 8.23合计 357,510,820.17 89.352、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 30,074,258.38 3,380,539.71合计 30,074,258.38 3,380,539.71（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -账龄组合 1,952,292.92 6.47 79,174.89 4.06 1,873,118.03合并范围内往来组合 28,201,140.35 93.53 - - 28,201,140.35
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 30,153,433.27 100.00 79,174.89 0.26 30,074,258.38单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 30,153,433.27 100.00 79,174.89 0.26 30,074,258.38（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -账龄组合 3,123,641.00 88.15 162,891.43 5.21 2,960,749.57合并范围内往来组合 419,790.14 11.85 - - 419,790.14组合小计 3,543,431.14 100.00 162,891.43 4.60 3,380,539.71单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 3,543,431.14 100.00 162,891.43 4.60 3,380,539.71组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,743,062.92 52,291.89 3.001至2年 180,830.00 18,083.00 10.002至3年 23,200.00 4,640.00 20.003至4年 - - -4至5年 5,200.00 4,160.00 80.005年以上 - - -合计 1,952,292.92 79,174.89 -
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工备用金、借款 235,770.06 223,056.00保证金、押金 1,549,061.85 2,880,385.00内部往来 28,201,140.35 419,790.14其他往来 167,461.01 20,200.00合计 30,153,433.27 3,543,431.14③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额83,716.54元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额惠州市隆利科技发展有限公司 内部往来 27,692,562.80 1年以内 91.93 -1年以内，1-2
深圳市光浩实业有限公司 保证金、押金 1,460,000.00 4.85 57,370.00年,2-3年
宝隆高科（香港）国际有限公司 内部往来 325,817.94 1年以内 1.08 -深圳市创兴盛科技发展有限公司 内部往来 153,860.41 1年以内 0.51 -深圳供电局有限公司 其他往来 151,817.82 1年以内 0.50 4,554.53合计 29,784,058.97 98.78 61,924.533、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 16,000,005.00 - 16,000,005.00 16,000,005.00 - 16,000,005.00合计 16,000,005.00 - 16,000,005.00 16,000,005.00 - 16,000,005.00
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注（2）对子公司投资
本年计提 减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额深圳市创兴盛科技发
3.00 - - 3.00 - -展有限公司
深圳市隆晟泰科技发
2.00 - - 2.00 - -展有限公司
宝隆高科（香港）国际
- - - - - -有限公司
惠州市隆利科技发展
16,000,000.00 - - 16,000,000.00 - -有限公司
合计 16,000,005.00 - - 16,000,005.00 - -4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,545,708,511.51 1,214,342,734.82 906,259,393.06 711,173,455.01其他业务 14,228,070.28 8,688,218.72 2,088,932.17 1,142,676.91合计 1,559,936,581.79 1,223,030,953.54 908,348,325.23 712,316,131.92十三、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -265,859.80 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
9,350,778.61 -
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注项目 金额 说明
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,091.94 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 9,074,826.87 -
所得税影响额 -1,319,231.53 -
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 7,755,595.34 -
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
深圳市隆利科技股份有限公司 2018年度财务报表附注2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 40.76 2.89 2.89扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 38.81 2.75 2.75深圳市隆利科技股份有限公司
2019年 4月23日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：