审计报告
中汇会审[2014]1670号广州市鸿利光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州市鸿利光电股份有限公司(以下简称鸿利光电公司)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鸿利光电公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，鸿利光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿利光电公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章归鸿
中国·杭州 中国注册会计师：毛平平
报告日期：2014年4月23日
资产负债表
2013年12月31日
会企01表编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释五（一）|行次|期末数||期初数||负债和所有者权益|注释五（一）|行次|期末数|||
|||合并|母公司|合并|母公司||||合并|母公司|合并|
|12345678910111213141516171820|123456789101112131415161718192021222324252627282930|311,485,903.65954,315.002,075,575.00172,323,279.651,947,827.899,353,663.6471,207,317.599,089,682.817,719,286.12586,156,851.3528,407,216.663,424,141.135,438,187.19384,067,001.302,897,876.4927,555,677.652,612,707.329,994,945.944,828,065.13469,225,818.81|230,692,025.40301,835.002,020,000.00168,835,410.10168,358.435,059,621.8446,625,995.998,613,598.153,061,732.44465,378,577.3528,407,216.66173,063,440.945,438,187.19362,522,208.7227,555,677.651,267,466.748,658,180.803,619,826.60610,532,205.30|340,202,187.321,988,318.15121,132,472.568,736,393.356,918,899.4673,443,753.25292,000.005,526,414.36558,240,438.453,988,501.49362,979,385.8428,493,142.251,070,666.685,910,309.65402,442,005.91|273,902,882.671,800,580.48122,473,211.023,923,778.273,241,486.6758,277,468.2367,357.88463,686,765.22108,463,299.813,988,501.49347,973,886.5228,493,142.254,731,268.08493,650,098.15|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计|212223242526272829303132333435|323334353637383940414243444546474849505152535455565758596061|162,904,225.7614,654,157.4714,401,563.6512,556,474.748,207,138.79338,271.92213,061,832.331,099,432.814,807,147.3121,566,642.0827,473,222.20240,535,054.53245,466,000.00386,532,585.5323,323,581.62159,525,448.48814,847,615.63|147,180,159.875,943,922.2210,931,110.1011,197,769.0066,258,498.36338,271.92241,849,731.471,099,432.814,653,303.3121,566,642.0827,319,378.20269,169,109.67245,466,000.00409,043,636.7923,323,581.62128,908,454.57|20,000,000.0077,511,096.9810,501,660.1511,645,361.774,494,817.7736,666.6720,997,243.24145,186,846.5818,695,113.2418,695,113.24163,881,959.82245,466,000.00409,869,215.1318,012,290.87111,160,450.89784,507,956.89|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏
利 润 表
2013年度
会企02表编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释五（二）|行次|本期数|||
|||合并|母公司|合并|
|11234567891011|1234567891011121314151617181920212223242526|735,417,172.74552,935,347.214,515,207.1442,538,496.6669,165,623.97-2,276,916.555,598,398.40954,315.00869,566.13-5,858.8764,764,897.0411,553,280.79440,068.68144,508.3875,878,109.1512,150,998.0663,727,111.0961,040,268.342,686,842.750.250.2563,727,111.0961,040,268.342,686,842.75|610,746,162.34480,430,341.193,364,232.9125,604,282.0751,155,847.12-3,724,202.414,638,218.66301,835.002,138,166.13-5,858.8751,717,443.9310,245,754.41343,451.38101,200.8061,619,746.968,506,839.4253,112,907.5453,112,907.54|530,055,555.46364,446,269.503,247,823.2346,964,152.9665,868,986.21-6,809,835.78956,991.16-124,469.95-74,483.3955,256,698.239,867,487.32342,960.50286,960.2364,781,225.059,994,388.3454,786,836.7151,689,109.133,097,727.580.210.2154,786,836.7151,689,109.133,097,727.58|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏
现 金 流 量 表
2013年度
会企03表编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释五(三)|行次|本期数||上 年数||项 目|注释五(三)|行次|本期数|||
|||合并|母公司|合并|母公司||||合并|母公司|合并|
|123|123456789101112131415161718|626,621,672.0312,708,119.7323,325,432.97662,655,224.73368,713,944.96103,967,123.5130,797,027.0850,717,616.60554,195,712.15108,459,512.5869,560,653.4040,606,000.00|465,902,235.90116,007,956.87581,910,192.77266,702,557.1773,436,876.3624,332,163.07114,427,657.49478,899,254.09103,010,938.681,860,000.001 , 8 6 0 ,0 0 0 . 0 056,256,472.8064,606,000.00|547,283,146.308,162,807.3720,723,101.80576,169,055.47325,017,047.7187,062,390.9028,008,272.4450,188,972.70490,276,683.7585,892,371.721,600,000.004,415.004,787,548.686,391,963.68191,979,578.16|471,877,985.4746,072,819.89517,950,805.36283,119,068.1962,678,993.6220,973,273.4415,459,553.82382,230,889.07135,719,916.291,600,000.004,415.001,604,415.00178,596,427.3759,000,000.00|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额||1920212223242526272829303132333435363738|110,166,653.40-110,166,653.4020,000,000.008,890,646.651,140,000.0028,890,646.65-28,890,646.65363,759.82-30,234,027.65340,202,187.32309,968,159.67|120,862,472.80-119,002,472.8020,000,000.007,750,646.6527,750,646.65-27,750,646.65174,203.61-43,567,977.16273,902,882.67230,334,905.51|191,979,578.16-185,587,614.481,000,000.001,000,000.0026,574,539.092 7 , 5 7 4 ,5 3 9 . 0 936,574,539.0913,537,090.1850,111,629.27-22,537,090.18-11,005.75-122,243,338.69462,445,526.01340,202,187.32|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏
合并所有者权益变动表
2013年度
会企04表-1编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|本期数|||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|1234567891011121314151617181920212223242526|245,466,000.00245,466,000.00245,466,000.00|409,869,215.13409,869,215.13-23,336,629.60-23,336,629.60-23,336,629.60386,532,585.53|||15,902,345.502,109,945.3718,012,290.875,311,290.755,311,290.755,311,290.7523,323,581.62|91,074,156.0920,086,294.80111,160,450.8948,364,997.5961,040,268.3461,040,268.34-12,675,270.75-5,311,290.75-7,363,980.00159,525,448.48|11,620,303.71672,223.9412,292,527.65-12,292,527.652,686,842.752,686,842.75-13,839,370.40-13,839,370.40-1,140,000.00-1,140,000.00|773,932,020.4322,868,464.11796,800,484.5418,047,131.0963,727,111.0963,727,111.09-37,176,000.00-37,176,000.00-8,503,980.00-8,503,980.00814,847,615.63|122,733,000.00122,733,000.00122,733,000.0061,366,500.0061,366,500.0061,366,500.0061,366,500.00245,466,000.00|471,235,715.13471,235,715.13-61,366,500.00-61,366,500.00-61,366,500.00409,869,215.13|||11,309,901.901,665,529.9112,975,431.815,036,859.065,036,859.065,036,859.0618,012,290.87|122,035,721.5916,112,279.23138,148,000.82-26,987,549.9351,689,109.1351,689,109.13-78,676,659.06-5,036,859.06-12,273,300.00-61,366,500.00111,160,450.89|2,550,112.34687,990.003,238,102.349,054,425.313,097,727.583,097,727.585,956,697.731,000,000.004,956,697.7312,292,527.65|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表-2编制单位：广州市鸿利光电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|本期数|||||||||||||
||实收资本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|12345678910111213141516171819202122232425|245,466,000.00245,466,000.00245,466,000.00|409,043,636.79409,043,636.79409,043,636.79|||15,902,345.502,109,945.3718,012,290.875,311,290.755,311,290.755,311,290.7523,323,581.62|69,481,309.4118,989,508.3788,470,817.7840,437,636.7953,112,907.5453,112,907.54-12,675,270.75-5,311,290.75-7,363,980.00128,908,454.57|739,893,291.7021,099,453.74760,992,745.4445,748,927.5453,112,907.5453,112,907.54-7,363,980.00-7,363,980.00806,741,672.98|122,733,000.00122,733,000.00122,733,000.0061,366,500.0061,366,500.0061,366,500.0061,366,500.00245,466,000.00|470,410,136.79470,410,136.79-61,366,500.00-61,366,500.00-61,366,500.00409,043,636.79|||11,309,901.901,665,529.9112,975,431.815,036,859.065,036,859.065,036,859.0618,012,290.87|101,789,117.0314,989,769.23116,778,886.26-28,308,068.4850,368,590.5850,368,590.58-78,676,659.06-5,036,859.06-12,273,300.00-61,366,500.0088,470,817.78|

法定代表人：李国平 主管会计工作负责人：孙昌远 会计机构负责人：侯敏
广州市鸿利光电股份有限公司
财务报表附注
2013年度
一、公司基本情况
1．公司概况
公司名称：广州市鸿利光电股份有限公司
注册地址：广州市花都区花东镇先科一路1号
注册资本：人民币贰亿肆仟伍佰肆拾陆万陆仟元
法人营业执照号码：广州市工商行政管理局颁发440121000019831号企业法人营业执照法定代表人：李国平
公司类型：股份有限公司(上市)
2．历史沿革
广州市鸿利光电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在广州市鸿利光电子有限公司的基础上整体变更设立，于 2010年 2月 25日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440121000019831的《企业法人营业执照》，登记的注册资本为人民币76,230,280元。
经本公司 2010年 3月 15日召开的临时股东大会决议同意，由广发信德投资管理有限公司以货币资金认购本公司6,329,420股股份、认缴本公司新增注册资本人民币6,329,420.00元；
由陈雁升以货币资金认购本公司 9,173,300股股份、认缴本公司新增注册资本人民币9,173,300.00元。本次增资完成后，本公司注册资本变更为人民币91,733,000元。
经本公司2010年8月28日召开的2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]626号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)31,000,000股，并于2011年5月18日在深圳证券交易所创业板上市交易。本公司于2011年6月21日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民币122,733,000元。
经本公司2012年4月9日召开的2011年年度股东大会审议通过，本公司以2012年4月18日为股权登记日，以总股本122,733,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股、以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计增加122,733,000股，每股面值1元，增加股本122,733,000元。本公司于2012年 5月 11日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民币245,466,000元。
本公司的业务性质为日用电子器具制造业，所处行业为电子行业。
本公司主要经营范围为：生产、批发、零售：LED发光器材、灯饰及其它光电产品。货物进出口(法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的须取得许可后方可经营)。(生产方式仅由下属分支机构经营)#【经营范围涉及国家法律、法规禁止的，不得经营；法律、行政法规限制的项目须取得相关许可文件后方可经营。】
公司本期主要经营业务未发生变更。
本公司的主要产品为：LED光源，LED灯饰。
4．控股股东及实际控制人
自然人李国平、马成章分别直接持有本公司27.3504%的股份，同时，李国平、马成章通过射阳县众而和投资咨询有限公司及射阳县普之润投资咨询有限公司分别间接持有本公司0.0295%的股份，作为一致行动人的李国平、马成章合计持有本公司54.7598%的股份，对本公司具有绝对控制权。因此本公司控股股东和实际控制人均为李国平、马成章共同控制。
5．财务报告的批准报出者
本财务报告经公司2014年4月23日第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率折合人民币记账。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或者即期汇率的近似汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或者即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
7．本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据。
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额100万元以上(含)的款项；其他应收款——金额50万元以上(含)的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司合并报表范围内关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|6个月以内(含6个月,下同)|2|2|
|6—12个月|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3年以上|100|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等四大类。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十三)投资性房地产的确认和计量
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20-30|5|3.17-4.75|
|机器及生产设备|5-10|5|9.50-19|
|生产性工具器具|3-10|5|9.50-31.67|
|运输工具|5|5|19|
|办公设备及其他|5|5|19|
|EMC资产|EMC业务的受益期|0||

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其
可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。
融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
6．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(十五)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七)生物资产的确认和计量
报告期内，本公司无生物资产，尚未制定相关会计政策。
(十八)油气资产的确认和计量
报告期内，本公司无油气资产，尚未制定相关会计政策。
(十九)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)附回购条件的资产转让
报告期内，本公司未发生附回购条件的资产转让，尚未制定相关会计政策。
(二十二)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额。
(二十四)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；
如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十五)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助的确认和计量
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十九)持有待售资产的确认和计量
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产
作出决议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(三十)证券化业务的会计处理方法
报告期内，本公司未发生证券化业务，尚未制定相关会计政策。
(三十一)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三十二)前期差错更正说明
1．追溯重述法
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|会计差错更正的内容|批准处理情况|受影响的报表项目(2012年12月31日或2012年度)|影响金额|
|本年度发现 2012 年及以前年度未摊销递延收益，在编制 2013 年度财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更正。|本项差错更正经公司第二届董事会第十一次会议审议通过。|递延所得税资产|-4,035,611.32|
|||其他非流动负债|-26,904,075.43|
|||盈余公积|2,109,945.37|
|||未分配利润|20,086,294.80|
|||少数股东权益|672,223.94|
|||营业外收入|5,179,605.85|
|||所得税费用|776,940.88|
|||少数股东损益|-15,766.06|
|||归属于母公司股东的净利润|4,418,431.03|

2．未来适用法
本期公司无未来适用的前期差错更正事项。
(三十三)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．合同能源管理业务会计政策
合同能源管理业务(ENERGY MANAGEMENT CONTRACT，简称EMC)，是指本公司与用能单位签订能源管理合同，由本公司向用能单位提供综合性的节能服务，包括节能诊断、融资、设计、制造、施工和服务等，而用能单位以节能效益支付本公司价款(包括本公司的投入和合理利润)的一种新型业务模式。
本公司 EMC业务具有如下特点：本公司 EMC业务一般分为建设、节能服务(受益)、移交三个阶段；在建设期本公司未收取或较少获取价款；在节能服务期(或称受益期)，本公司对投入的节能资产具有所有权，而用能单位具有使用权；在节能服务期，节能资产的日常维护及修理由本公司承担；本公司取得节能服务价款的方式一般由用能单位在节能服务期内分期支付，且期限较长(一般长于一年)；节能服务期满，本公司无偿或获取少量价款后向用能单位移交节能资产的产权。
针对本公司EMC业务的特点，本公司参照特定方式的租赁业务，制定了如下会计核算政策：①本公司对因 EMC业务发生的建设支出，包括提供产品、设计、检测和工程服务等相关的支出，全部作为EMC资产的成本计入“固定资产(EMC资产)”，并作为本公司固定资产进行管理，采用直线法在节能受益期内平均计提折旧，并计入“主营业务成本(EMC业务)”，EMC资产在折旧时一般不留残值。在节能服务期内发生的 EMC资产维修和保养费用等日常支出，全部计入损益。节能服务期满，向用能单位移交EMC资产，按本公司固定资产清理方式进行相关会计处理。
②节能服务期内，应收取用能单位支付的价款，视同 EMC资产的租赁收入，计入“主营业务收入(EMC业务)”。每单次收取节能价款的节能单个受益期内，其EMC业务收入在该单个受益内，采用预提或摊销的方式平均分月计入本公司“主营业务收入(EMC业务)”。
三、税项
(一)主要税种及税率
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|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|土地使用税|取得使用权的土地面积|3元/平方米|

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|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育附加|应缴流转税税额|2%|
|堤围费|收入总额|0.1%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%|

(二)税收优惠及批文
(1)企业所得税率的优惠
根据广东省科学技术厅办公室于 2012年 2月 27日印发的由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合发布的粤科高字[2012]33号“关于公布广东省2011年第一批通过复审高新技术企业名单的通知”，本公司被认定为广东省2011年第一批通过复审高新技术企业之一，并取得了编号为GF201144000328的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司2013年度执行15%的所得税优惠税率。
根据广东省科学技术厅办公室于 2014年 2月 14日印发的由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合发布的粤科高字[2014]19号“关于公布广东省 2013年第二批高新技术企业名单的通知”，本公司全资子公司广州市佛达信号设备有限公司(以下简称“佛达公司”)被认定为广东省 2013年第二批高新技术企业之一，并取得了编号为 GF201344000293的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为 2013年 1月 1日至 2015年 12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”，佛达公司2013年度执行15%的所得税优惠税率。
(2)企业所得税扣除项目的优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第(一)项“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，报告期内本公司研究开发费在据实扣除的基础上，按研究开发费的50%加计扣除。
(三)其他说明
(1)本公司全资子公司广州市重盈工元节能科技有限公司(以下简称“重盈公司”)从事现代服务业取得的收入，适用6%的增值税税率。
(2)本期本公司及子公司主要税种的税率及税收优惠未发生变化。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|深圳市莱帝亚照明有限公司|有限责任公司|深圳|日用电子器具生产与销售|34,000,000.00|LED灯具、灯饰的销售；国内商业，物资供销业，货物及技术进出口。|
|广州市莱帝亚照明科技有限公司|有限责任公司|广州|日用电子器具生产与销售|50,000,000.00|研究、开发及销售灯具灯饰；批发和零售贸易；货物进出口、技术进出口|
|宣城市鸿利光电贸易有限公司|有限责任公司|宣城|贸易|2,000,000.00|批发、零售：LED发光器件、灯饰；货物进出口|

(续上表)
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|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|深圳市莱帝亚照明有限公司|33,671,300.69||100|100|是|
|广州市莱帝亚照明科技有限公司|50,000,000.00||100|100|是|
|宣城市鸿利光电贸易有限公司|2,000,000.00||100|100|是|

(续上表)
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|-|-|-|
|子公司全称|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|深圳市莱帝亚照明有限公司|||
|广州市莱帝亚照明科技有限公司|||
|宣城市鸿利光电贸易有限公司|||

2．同一控制下的企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|广州市佛达信号设备有限公司|有限责任公司|广州|电子器具生产与销售|30,000,000.00|研发、生产、销售汽车LED信号灯；货物进出口|

(续上表)
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|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|期末实际投资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|广州市佛达信号设备有限公司|53,967,999.12||100|100|是|

(续上表)
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|-|-|-|
|子公司全称|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|广州市佛达信号设备有限公司|||

[注]本公司于2013年9月购买佛达公司38%的少数股权，佛达公司成为本公司全资子公司。
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
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|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|广州市重盈工元节能科技有限公司|有限责任公司|广州|合同能源管理|30,000,000.00|合同能源管理、节能技术的研发、开发及相关咨询服务|

(续上表)
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|子公司全称|至本期末实际投资额|实质上构成对子公司的净投资余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|商誉(负商誉)的金额|
|广州市重盈工元节能科技有限公司|30,000,000.00|30,000,000.00|100|100|173,209.05|

(续上表)
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|-|-|-|
|子公司全称|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|广州市重盈工元节能科技有限公司|||

[注]本公司于2013年7月购买重盈公司20%的少数股权，重盈公司成为本公司全资子公司。
(二)控制的特殊目的主体或经营实体
公司本期未发生涉及特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的业务。
(三)本期合并范围发生变更的说明
1．本期新纳入合并财务报表范围的主体
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
2013年3月，本公司出资设立宣城市鸿利光电贸易有限公司。该公司于2013年3月5日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200万元，其中本公司出资人民币 200万元，占其注册资本的100%，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2013年12月31日，宣城市鸿利光电贸易有限公司的净资产为 2,003,413.42元，成立日至期末的净利润为3,413.42元。
(2)本期无通过同一控制下的合并而增加子公司的情况。
(3)本期无通过非同一控制下的合并而增加子公司的情况。
2．本期不再纳入合并财务报表范围的主体
(1)本期无出售股权而减少子公司的情况。
(2)因其他原因减少子公司的情况说明
本公司全资子公司香港鸿利光电有限公司自成立日起没有开展经营活动，该公司董事会决
议解散公司。该公司已于2013年10月25日清算完毕，并办妥注销手续。故自该公司注销时起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
3．本期无母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
4．本期无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
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|名 称|期末净资产|本期净利润|
|宣城市鸿利光电贸易有限公司|2,003,413.42|3,413.42|

[注]本期净利润系指新纳入合并范围的子公司自成立日至期末实现的净利润。
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
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|-|-|-|
|名 称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|香港鸿利光电有限公司|||

(五)本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(六)本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(七)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(八)本期发生的反向购买
本期未发生反向购买的情况。
(九)本期发生吸收合并的说明
本期未发生吸收合并的情况。
(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司未向全资子公司香港鸿利光电有限公司投入资本，香港鸿利光电有限公司未开展经营活动，因此报告期末不存在财务报表的外币折算事项。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2013年1月1日，期末系指2013年12月31日；
本期系指2013年度，上年系指2012年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 259,417.75 123,682.21美元 10,834.50 6.2855 68,100.25欧元 2,766.92 8.3176 23,014.13港币 5,843.50 0.8109 4,738.49卢布 40,000.00 0.1852 7,409.47 40,000.00 0.2061 8,244.00台币 54,694.00 0.2145 11,731.86小计 266,827.22 239,510.94银行存款
人民币 264,990,337.31 323,753,846.44美元 6,822,843.10 6.0969 41,598,192.10 2,271,433.13 6.2855 14,277,092.94欧元 95,655.91 8.4189 805,317.53 23,428.26 8.3176 194,866.90港币 2,112,475.52 0.7862 1,660,891.63 2,120,035.45 0.8109 1,719,030.45澳元 119,075.87 5.4301 646,593.88 2,729.32 6.5363 17,839.65小计 309,701,332.45 339,962,676.38其他货币资金
人民币 1,517,743.98
小计 1,517,743.98
合计 311,485,903.65 340,202,187.32(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项目 期末数 期初数其他货币资金 1,517,743.98
其中：保函保证金 1,517,743.98
小计 1,517,743.98
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项目 期末公允价值 期初公允价值衍生金融资产 954,315.00
合计 954,315.00
(2)其他说明
本公司及子公司持有尚未到期交割的远期结售汇合约为900万美元，所有合约将于2014年1月至2014年6月到期。根据合约约定，本公司将在交割日以约定的执行汇率及金额以美元买入人民币。期末本公司及子公司按合约约定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额确认交易性金融资产954,315.00元。
3.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,075,575.00 1,988,318.15
商业承兑汇票
合计 2,075,575.00 1,988,318.15
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(4)期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计47,236,916.86元。
其中，前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注2013/7/15至2014/1/11至
江苏舒适照明有限公司 2013/11/18 2014/5/17 3,805,511.44
2013/9/3至 2014/1/3至
深圳珈伟光伏照明股份有限公司 2013/12/4 2014/4/3 3,700,000.00
2013/7/29至2014/1/29至
宁波凯耀电器制造有限公司 2013/11/28 2014/5/28 2,350,000.00
2013/7/22至2014/1/17至
长城汽车股份有限公司 2013/10/17 2014/4/17 1,886,800.00
芜湖德豪润达光电科技有限公司 2013/8/2 2014/2/2 1,870,000.00
合计 13,612,311.44
(5)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 178,017,059.73 100.00 5,693,780.08 3.20 124,599,545.79 99.43 3,467,073.23 2.78单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 712,101.26 0.57 712,101.26 100.00合计 178,017,059.73 100.00 5,693,780.08 3.20 125,311,647.05 100.00 4,179,174.49 3.34[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 159,742,073.93 89.73 3,194,841.48 116,779,824.15 93.73 2,335,596.486-12个月 13,158,267.95 7.39 657,913.40 3,506,013.14 2.81 175,300.661-2年 3,482,697.35 1.96 348,269.73 2,002,777.48 1.61 200,277.752-3年 201,807.19 0.11 60,542.16 2,221,475.26 1.78 666,442.583年以上 1,432,213.31 0.81 1,432,213.31 89,455.76 0.07 89,455.76小计 178,017,059.73 100.00 5,693,780.08 124,599,545.79 100.00 3,467,073.23(3)本期不存在全额或部分收回或转回本期以前已全额或大比例计提坏账准备的应收账款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
(5)本期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生惠州市舒士照明有限公司 货款 335,441.00 法院结案，执行完毕 否重庆卓晖照明有限公司 货款 241,690.26 法院结案，执行完毕 否中山西格玛科技照明有限公司 货款 134,970.00 法院结案，执行完毕 否深圳市鸿锦光电有限公司 货款 21,416.73 公司全资子公司深圳市 否莱帝亚照明有限公司注
哈尔滨宗邦光电科技有限公司 货款 3,628.00
销，对于无法收回的款
否项予以核销
其他零星客户 货款 8,308.24 否小计 745,454.23
(6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)第一名 非关联方 8,613,971.90 6个月以内 4.84第二名 非关联方 8,166,148.76 6个月以内 4.59第三名 非关联方 7,264,154.53 6个月以内 4.086个月以内及
第四名 非关联方 5,758,848.59 6-12个月 3.23第五名 非关联方 4,797,022.50 6个月以内 2.69小计 34,600,146.28 19.43(8)期末无应收关联方账款。
(9)本期无终止确认的应收账款。
(10)期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
5．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 1,593,513.27 81.81 8,631,293.35 98.801-2年 354,314.62 18.19 105,100.00 1.20合计 1,947,827.89 100.00 8,736,393.35 100.00
(2)预付款项金额前5名情况
与本公司
单位名称 期末数 账龄 未结算原因关系
广州市花都区吉顺模具加工部 非关联方 276,464.00 1年以内 预付模具款远大国际展览有限公司 非关联方 227,886.00 1年以内 预付展览款佛山市南海区金沙上安精典五金压
铸厂 非关联方 225,318.93 1年以内 预付模具款捷迅物流有限公司 非关联方 93,287.12 1年以内 预付物流费上海伊狄达汽车技术服务有限公司 非关联方 79,400.00 1年以内 预付检测费小计 902,356.05
(3)期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 9,927,448.47 100.00 573,784.83 5.78 7,173,045.51 100.00 254,146.05 3.54单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 9,927,448.47 100.00 573,784.83 5.78 7,173,045.51 100.00 254,146.05 3.54[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 3,761,780.30 37.89 75,235.60 6,453,428.52 89.97 129,068.576-12个月 2,813,951.73 28.35 140,697.59 350,516.44 4.89 17,525.821-2年 3,322,316.44 33.47 332,231.64 15,892.55 0.22 1,589.262-3年 5,400.00 0.05 1,620.00 353,208.00 4.92 105,962.403年以上 24,000.00 0.24 24,000.00
小计 9,927,448.47 100.00 573,784.83 7,173,045.51 100.00 254,146.05(3)本报告期不存在以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期实际核销的其他应收款情况。
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生深圳市富鑫林实业发展有限公司 押金 368,208.00公司全资子公司深圳 否
市莱帝亚照明有限公
中山市创展灯饰城有限公司 押金 33,000.00
司注销，对于无法收
否
回的款项予以核销
其他零星款项 押金、保证金 169,496.55 否
小计 570,704.55
(6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)广州市花都空港经济发展有限公司 非关联方 2,920,000.00 1-2年 29.41珠海城建节能科技有限公司 非关联方 2,649,005.52 6-12个月 26.68广州宏达工程顾问有限公司 非关联方 700,000.00 6个月内 7.05广州市照明建设管理中心 非关联方 500,000.00 6个月内 5.04广州市花都区国家税务局 非关联方 498,386.19 6个月内 5.02小计 7,267,391.71 73.20(8)期末无应收关联方账款。
(9)本期无终止确认的其他应收款。
(10)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料
19,989,238.49 19,989,238.49 17,149,435.97 17,149,435.97在产品
9,214,958.61 9,214,958.61 15,311,915.34 15,311,915.34库存商品
43,174,131.50 2,447,995.25 40,726,136.25 39,916,393.47 39,916,393.47周转材料
1,276,984.24 1,276,984.24 1,066,008.47 1,066,008.47合计
73,655,312.84 2,447,995.25 71,207,317.59 73,443,753.25 73,443,753.25[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为0元。
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数库存商品 2,447,995.25 2,447,995.25合计 2,447,995.25 2,447,995.252)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项类别 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例库存商品 可变现净值低于成本
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值长期应收款 8,456,798.15 8,456,798.15
一年内摊销完毕
的长期待摊费用 632,884.66 632,884.66 292,000.00 292,000.00合计 9,089,682.81 9,089,682.81 292,000.00 292,000.00(2)一年内到期的非流动资产——长期应收款
项目 期末数
分期收款销售商品 8,456,798.15
小计 8,456,798.15
(3)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．其他流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 7,395,408.36 4,987,958.87
预缴税金 323,877.76 538,455.49
合计 7,719,286.12 5,526,414.36
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．长期应收款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
分期收款销售商品 28,407,216.66
其中：未实现融资收益 5,419,975.95
合计 28,407,216.66
(2)期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值按权益法核算的长期股权投资 3,424,141.13 3,424,141.13
其中：对合营企业投资
对联营企业投资 3,424,141.13 3,424,141.13
按成本法核算的长期股权投资
合计 3,424,141.13 3,424,141.13
(2)联营企业主要财务信息
持股表决权 期末资产期末负债总期末净资产总本期营业 本期被投资单位名称 比例(%)比例(%) 总额 额 额收入总额 净利润安徽鸿利燕青光电科技
有限公司
49 49
7,002,613.13 14,570.00 6,988,043.13 -11,956.87(3)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数安徽鸿利燕青光电科技
权益法 3,430,000.00 3,424,141.13 3,424,141.13有限公司
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现被投资单位名称 减值准备
例(%)比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利安徽鸿利燕青光电科技
49 49
有限公司
(4)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5)期末无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
12．投资性房地产
(1)明细情况
按照成本模式进行后续计量的投资性房地产：
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
房屋及建筑物 4,961,852.03 1,654,828.25 6,616,680.28土地使用权
合计 4,961,852.03 1,654,828.25 6,616,680.282)累计折旧/摊销
房屋及建筑物 973,350.54 205,142.55 1,178,493.09土地使用权
合计 973,350.54 205,142.55 1,178,493.093)账面净值
房屋及建筑物 3,988,501.49 5,438,187.19土地使用权
合计 3,988,501.49 5,438,187.194)减值准备
房屋及建筑物
土地使用权
合计
5)账面价值
房屋及建筑物 3,988,501.49 5,438,187.19土地使用权
合计 3,988,501.49 5,438,187.19(2)期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末投资性房地产未用于抵押、担保。
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况说明详见本财务报表附注五(一)13(7)之说明。
13．固定资产
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
房屋及建筑物 197,942,743.73 3,584,495.85 2,580,151.37 198,947,088.21机器及生产设备 161,006,921.13 20,749,493.39 1,416,184.95 180,340,229.57生产性工具器具 54,029,015.57 33,785,188.40 1,385,672.57 86,428,531.40运输工具 4,810,317.20 474,579.44 221,567.20 5,063,329.44办公设备及其他 7,288,108.83 399,067.21 312,958.70 7,374,217.34EMC资产 1,014,361.03 1,014,361.03合计 425,077,106.46 60,007,185.32 5,916,534.79 479,167,756.992)累计折旧 本期新增 本期计提
房屋及建筑物 4,758,942.00 6,222,784.57 10,981,726.57机器及生产设备 37,234,230.45 17,212,407.23 756,870.84 53,689,766.84生产性工具器具 13,710,250.02 10,232,093.86 1,286,129.61 22,656,214.27
运输工具 3,580,985.27 546,780.90 63,172.71 4,064,593.46办公设备及其他 2,507,112.17 1,143,185.60 276,180.85 3,374,116.92EMC资产 42,298.86 42,298.86合计 61,791,519.91 35,399,551.02 2,382,354.01 94,808,716.923)账面净值
房屋及建筑物 193,183,801.73 187,965,361.64机器及生产设备 123,772,690.68 126,650,462.73生产性工具器具 40,318,765.55 63,772,317.13运输工具 1,229,331.93 998,735.98办公设备及其他 4,780,996.66 4,000,100.42EMC资产 972,062.17合计 363,285,586.55 384,359,040.074)减值准备
房屋及建筑物
机器及生产设备 136,864.15 136,864.15生产性工具器具 19,777.95 19,777.95运输工具 46,737.26 46,737.26办公设备及其他 102,821.35 14,161.94 88,659.41EMC资产
合计 306,200.71 14,161.94 292,038.775)账面价值
房屋及建筑物 193,183,801.73 187,965,361.64机器及生产设备 123,635,826.53 126,513,598.58生产性工具器具 40,298,987.60 63,752,539.18运输工具 1,182,594.67 951,998.72办公设备及其他 4,678,175.31 3,911,441.01EMC资产 972,062.17合计 362,979,385.84 384,067,001.30[注]本期折旧额 35,399,551.02元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值2,114,361.03元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值17,287,764.76元。
(2)固定资产减值准备期初数的计提原因:鸿利光电子公司采用整体变更方式设立本公司时，广东联信资产评估土地房地产估价有限公司对鸿利光电子公司截至2009年12月31日的全部资产负债进行了评估，并于2010年2月3日出具了“联信评报字(2010)第A0071号”《资产评估报告》。本公司在此次评估结果基础上进行减值测试，并计提固定资产减值准备361,321.29元。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无持有待售固定资产
(6)期末无用于借款抵押的固定资产。
(7)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间老厂区房屋 经广州市花都区发展和改革局花发改基核[2005]6号文批准和广东 尚无确切时间省发展和改革委员会20060100100号国家鼓励发展的内外资项目确认书
确认，并取得广州市花都区发展计划局编码为040182372500524的广东
省投资项目登记备案证、广东省发展和改革委员会编号为
060100405929024和070100397229001的广东省企业基本建设投资项目
备案证，本公司在广州市花都区汽车城东风大道以西兴建了厂房、办公
楼、职工宿舍。
后基于国有土地管理部门暂停办理广州市花都区汽车城土地所有
权的权属证明。由此本公司兴建的上述厂房、办公楼、职工宿舍等未办
理房屋产权证。
根据广东省人民政府《关于推进“三旧”改造促进节约集约用地的
若干意见》(粤府[2009]78号)和广州市人民政府《关于加快推进“三旧”
改造工作的意见》(穗府[2009]56号)以及相关改造编制指引要求，上述
本公司厂房、办公楼、职工宿舍所占用土地已纳入广州市“三旧”改造
范围及2010年度实施计划。并于2011年1月10日，经广东省人民政
府同意，广东省国土资源厅作出《关于广州市鸿利光电股份有限公司“三
旧”改造方案的批复》(粤地政[2011]1号)，同意本公司进行“三旧”
改造。
有建设用地使用权出让合同》(合同编号：440114-2011-000002)，约定
公司受让位于花都区汽车城东风大道以西面积约 14,917平方米的工业
用地，公司已即时缴纳土地出让金1,825,841元，并已着手办理已兴建
的厂房、办公楼、职工宿舍的房屋产权登记手续。
14．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值萝岗开发区道路
照明改造 23,075.60 23,075.60
南雄市 LED路灯
节能改造项目 500,000.00 500,000.00
吉林省磐石市
LED路灯节能改
造项目 1,644,175.94 1,644,175.94
佛山市乐从钢铁
世界园区照明改
造工程 729,877.09 729,877.09
花都湖景观亮化
工程 747.86 747.86
合计 2,897,876.49 2,897,876.49
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加
固定资产 他减少
期末数增容变压器 1,100,000.00 1,100,000.00
广州市北二环高速公路
1,014,361.03 1,014,361.03
有限公司
萝岗开发区道路照明改
23,075.60 23,075.60造
南雄市LED路灯节能改
500,000.00 500,000.00造项目
吉林省磐石市LED路灯
1,644,175.94 1,644,175.94节能改造项目
佛山市乐从钢铁世界园
729,877.09 729,877.09区照明改造工程
花都湖景观亮化工程 747.86 747.86合计 5,012,237.52 2,114,361.03 2,897,876.49
(续上表)
工程投入占工程进利息资本化其中:本期利息本期利息资
工程名称 预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源增容变压器 自筹广州市北二环高速公
自筹路有限公司
萝岗开发区道路照明
自筹改造
南雄市 LED路灯节能
自筹改造项目
吉林省磐石市 LED路
自筹灯节能改造项目
佛山市乐从钢铁世界
自筹园区照明改造工程
花都湖景观亮化工程 自筹合计
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．无形资产
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
办公软件 2,183,012.27 2,183,012.27土地使用权 28,386,279.15 28,386,279.15合计 30,569,291.42 30,569,291.422)累计摊销
办公软件 771,903.90 369,474.00 1,141,377.90土地使用权 1,304,245.27 567,990.60 1,872,235.87合计 2,076,149.17 937,464.60 3,013,613.773)账面净值合计
办公软件 1,411,108.37 1,041,634.37土地使用权 27,082,033.88 26,514,043.28合计 28,493,142.25 27,555,677.654)减值准备合计
办公软件
土地使用权
合计
5)账面价值合计
办公软件 1,411,108.37 1,041,634.37土地使用权 27,082,033.88 26,514,043.28合计 28,493,142.25 27,555,677.65[注]本期摊销额937,464.60元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为0元。
(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。
(3)期末无未办妥权证的无形资产。
(4)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
16．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形 期末减值期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 准备广州市重盈工元节能 173,209.05 173,209.05 173,209.05科技有限公司
合计 173,209.05 173,209.05 173,209.05(2)商誉减值测试及减值准备计提方法：广州市重盈工元节能科技有限公司持续经营亏损，其未来经营获利能力具有不确定性，故上期对该公司商誉全额计提减值准备。
17．长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数其他减少原因装修费 1,070,666.68 920,423.30 461,764.74 184,084.66 1,345,240.58 重分类会籍费 1,568,000.00 143,733.26 156,800.00 1,267,466.74 重分类合计 1,070,666.68 2,488,423.30 605,498.00 340,884.66 2,612,707.32
[注]：本公司将1年内到期的长期待摊费用重分类至“一年内到期的非流动资产”。
18．递延所得税资产
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 990,053.66 6,242,551.91 691,040.80 4,432,920.54存货跌价准备的所得税影响 369,410.97 2,447,995.25
分期收款销售商品，存货的所得
2,327,873.01 15,519,153.40
税影响
固定资产减值准备的所得税影响 43,805.82 292,038.77 45,930.11 306,200.71商誉减值准备的所得税影响 43,302.26 173,209.05 43,302.26 173,209.05应付职工薪酬的所得税影响 2,380,686.80 14,248,563.65 1,944,837.00 11,583,361.77递延收益的所得税影响 3,234,996.31 21,566,642.08 2,804,266.98 18,695,113.24合并抵销内部交易未实现损益的
389,161.40 1,673,442.90 380,932.50 1,672,319.70所得税影响
长期应付款的所得税影响 215,655.71 1,437,704.73
合计 9,994,945.94 63,601,301.74 5,910,309.65 36,863,125.012)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 62,400.00
可抵扣亏损 1,294,228.69 4,186,800.30
合计 1,294,228.69 4,249,200.30
3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2013年 3,616,150.77
2014年
2015年
2016年 171,208.15 171,208.15
2017年 399,441.38 399,441.38
2018年 723,579.16
小计 1,294,228.69 4,186,800.30
[注]本公司之全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司在2013年完成税务注销清算，其税前可弥补亏损在2013年到期。
19．资产减值准备明细
(1)明细情况
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数坏账准备 4,433,320.54 3,150,403.15 1,316,158.78 6,267,564.91存货跌价准备 2,447,995.25 2,447,995.25固定资产减值准备 306,200.71 14,161.94 292,038.77商誉减值准备 173,209.05 173,209.05合计 4,912,730.30 5,598,398.40 1,330,320.72 9,180,807.9820．其他非流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
预付设备款 3,633,326.60
预付工程款 1,194,738.53
合计 4,828,065.13
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
占其他非流动资产单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%) Taiwan Leh-Yeh Technology
Co.,Ltd. 非关联方 1,470,572.28 1年以内 30.46深圳市华慧能照明科技有限公司
非关联方 814,471.12 1年以内 16.87先进光电器材(深圳)有限公司
非关联方 660,000.00 1年以内 13.67日东电子科技(深圳)有限公司
非关联方 618,570.00 1年以内 12.81广州禾润卓信息科技有限公司
非关联方 400,000.00 1年以内 8.28小计 3,963,613.40 82.1021．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
22．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 162,756,840.63 76,131,056.81
1年至2年 44,399.04 1,297,082.97
2年至3年 65,075.92 82,957.20
3年以上 37,910.17
合计 162,904,225.76 77,511,096.98
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
23．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
6个月以内 14,126,082.24 9,476,197.74
6-12个月 359,201.17 294,636.09
1-2年 114,124.04 730,826.32
2-3年 54,750.02
合计 14,654,157.47 10,501,660.15
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
24．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴 11,645,361.77 95,133,893.21 92,498,860.21 14,280,394.77职工福利费 1,467,745.80 1,467,745.80
社会保险费 8,195,020.67 8,195,020.67
其中：基本养老保险费 3,972,376.02 3,972,376.02
医疗保险费 3,419,106.80 3,419,106.80
年金缴费
失业保险费 284,012.62 284,012.62
工伤保险费 179,619.68 179,619.68
生育保险费 339,905.55 339,905.55
住房公积金 1,200,706.35 1,200,706.35
工会经费 698,959.36 577,790.48 121,168.88职工教育经费
其他 27,000.00 27,000.00
合计 11,645,361.77 106,723,325.39 103,967,123.51 14,401,563.65[注]应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额0元。
(2)期末预提的工资、奖金等在2014年1月份和2月份发放。
25．应交税费
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
企业所得税 4,457,701.03 3,007,277.07
增值税 7,155,024.30 1,052,328.93
城市维护建设税 341,085.07 161,322.49
教育费附加 146,334.71 69,138.35
地方教育附加 97,556.47 46,092.22
堤围费 116,373.71 52,068.34
印花税 35,378.81 3,224.93
代扣代缴个人所得税 207,020.64 103,365.44
合计 12,556,474.74 4,494,817.777
26．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 36,666.67
长期借款
合计 36,666.67
27．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
押金保证金 5,047,460.67 2,149,118.25
暂借款 430,602.53
应付暂收款 2,907,931.72 18,052,466.94
其他 251,746.40 365,055.52
合计 8,207,138.79 20,997,243.24
(2期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
28．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
长期借款
长期应付款 338,271.92
合计 338,271.92
(2)一年内到期的长期应付款
单位名称 付款期限 初始金额利率(%) 应计利息 期末数 借款条件广东水利水电第三工程局 5年 1,437,704.73 338,271.92
小计 1,437,704.73 338,271.92
29．长期应付款
(1)明细情况
单位名称 付款期限 初始金额利率(%) 应计利息 期末数借款条件广东水利水电第三工程局 5年 1,437,704.73 1,099,432.81
合计 1,437,704.73 1,099,432.81
(2)期末无长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1)已确认的未经抵销的递延所得税负债:
期末数 期初数
递延所得税负债项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异长期应收款的所得税影响 4,608,028.06 30,720,187.09
交易性金融资产的所得税影响 199,119.25 954,315.00
合计 4,807,147.31 31,674,502.09
31．其他非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助 21,566,642.08 18,695,113.24
与收益相关的政府补助
合计 21,566,642.08 18,695,113.24
(2)政府补助明细情况
本期新增 本期计入其他 与资产相关/期末余额
项目 期初余额
补助金额营业外收入金额变动 与收益相关大功率白光LED关键制造技
术与产业化
1,587,298.99 560,878.67 1,026,420.32与资产相关 LCD背光模组专用 LED光源
的研制
4,227,904.77 709,416.66 3,518,488.11与资产相关片式发光二极管产业化技术
821,150.29 177,777.79 643,372.50与资产相关大功率LED室内照明及路灯
技术产业化
1,717,318.27 361,608.19 1,355,710.08与资产相关广州地铁LED绿色节能示范
工程
275,731.84 72,311.90 203,419.94与资产相关汽车专用LED光源的研制及
产业化
484,382.74 67,588.29 416,794.45与资产相关贴片式大功率LED关键技术
研究
516,815.18 116,175.23 400,639.95与资产相关半导体照明封装技术研发创
新平台建设
1,646,845.11 244,752.90 1,402,092.21与资产相关照明用SMDLED产品扩大产
能和质量改进技术改造项目
617,083.30 78,829.06 538,254.24与资产相关功率型LED核心技术的研发
与产业化
1,015,339.34 717,643.62 297,695.72与资产相关用于汽车信号及照明的大功
率LED光源的研制及产业化
670,833.33 70,000.00 600,833.33与资产相关陶瓷LED封装技术及其在照
明领域的应用研究
1,677,054.71 197,364.77 1,479,689.94与资产相关基于大规模集成电路的新型
高效大功率LED芯片技术开
与资产相关 1,748,044.74 366,463.53 1,381,581.21
发及其应用产品产业化
鸿利光电股份有限公司重点
项目扶持专项
1,492,053.64 150,884.28 1,341,169.36与资产相关其他金额较小项目合计
197,256.99 394,000.00 223,502.08 367,754.91与资产相关城市快速路智能化半导体照
明关键技术研究及示范
200,600.00 18,750.00 181,850.00与资产相关新型表面贴装型LED建设项
目
4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关室内半导体照明器件、电光
源产品与检测技术研发及应
与资产相关 2,750,000.00 689,124.19 2,060,875.81
用
2013年广州市汽车及零部件
出口基地专项资金
350,000.00 350,000.00与资产相关广州市创新型企业专项资金
850,000.00 850,000.00 与收益相关合计 18,695,113.24 8,544,600.00 5,673,071.16 21,566,642.08
(3)其他说明
①根据穗发改[2012]381号文件《关于下达 2012年广州市新一代信息技术产业示范工程专项资金投资计划的通知》，本公司“新型表面贴装型LED建设项目”本期收到广州市财政局拨付的补助资金4,000,000.00元。相关资产尚未达到预定可使用状态，尚未摊销。
②根据粤科信字[2013]168号文件《关于下达2013年创新型企业专项项目经费的通知》，本公司“科技成果转化与扩散”本期收到广州市财政局拨付的补助资金850,000.00元。该项补助用于2013年技术研发，系与收益相关的政府补助，已经在本期全部计入损益。
③根据工信部财[2013]472号文件《关于下达2013年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》，本公司“室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发及应用项目”本期收到工业和信息化部拨付的补助资金2,750,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
④根据广州市科技局穗科条字[2008]10号文，本公司“大功率白光LED关键制造技术与产业化项目”收到广州市财政局拨付的补助资金5,880,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑤根据广州市科技局穗科信字[2010]37号文，本公司“LCD背光模组专用 LED光源的研制项目”收到广州市财政局拨付的补助资金 10,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑥根据广州市经贸委穗经贸[2008]36号文，本公司“片式发光二极管产业化技术项目”收到广州市财政局拨付补助资金1,600,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑦根据广州市科技局穗科信[2009]2号文，本公司“大功率LED室内照明及路灯技术产业化
项目”收到广州市财政局拨付补助资金4,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑧根据广州市花都区科技局花科信[2010]48号文，本公司“贴片式大功率 LED关键技术研究项目”收到广州市花都区财政局拨付补助资金5,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑨根据广东省经贸委粤经信创新[2010]839号文，本公司“半导体照明封装技术研发创新平台建设项目”收到广东省财政厅拨付补助资金2,000,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
⑩根据广州市财政局穗财教[2011]121号文，本公司“陶瓷LED封装技术及其在照明领域的应用研究项目”收到广州市财政局拨付补助资金1,800,000.00元。相关资产达到预定可使用状态，按照资产使用寿命摊销。
32．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|171,735,209.00|69.96||||-31,494,721.00|-31,494,721.00|140,240,488.00|57.13|
||其中:境内法人持股|14,585,139.00|5.94||||-13,185,605.00|-13,185,605.00|1,399,534.00|0.57|
||境内自然人持股|157,150,070.00|64.02||||-18,309,116.00|-18,309,116.00|138,840,954.00|56.56|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||
||有限售条件股份合计|171,735,209.00|69.96||||-31,494,721.00|-31,494,721.00|140,240,488.00|57.13|
|(二)无限|1.人民币普通股|73,730,791.00|30.04||||31,494,721.00|31,494,721.00|105,225,512.00|42.87|
||2.境内上市的外资股||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|售条件股份|3.境外上市的外资股|||||||
||4.其他|||||||
||已流通股份合计|73,730,791.00|30.04|31,494,721.00|31,494,721.00|105,225,512.00|42.87|
|(三)股份总数||245,466,000.00|100.00|||245,466,000.00|100.00|

33．资本公积
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 409,869,215.13 23,336,629.60 386,532,585.53
其他资本公积
合计 409,869,215.13 23,336,629.60 386,532,585.53
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
①本公司于2013年9月购买控股子公司广州市佛达信号设备有限公司38%的少数股权，购买价款 31,176,000.00元，购买日佛达公司可辨认净资产账面价值为 21,324,718.91元，按照新增持股比例38%计算应享有子公司的可辨认净资产份额为 8,103,393.19元，购买价款与其差额部分23,072,606.81元，调整合并报表资本公积。
②本公司于2013年7月购买控股子公司广州市重盈工元节能科技有限公司20%的少数股权，购买价款6,000,000.00元，购买日重盈工元公司可辨认净资产为账面价值为28,679,886.07元，按照新增持股比例20%计算应享有子公司的可辨认净资产份额为 5,735,977.21元，购买价款与其差额部分264,022.79元，调整合并报表资本公积。
34．盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 18,012,290.87 5,311,290.75 23,323,581.62任意盈余公积
合计 18,012,290.87 5,311,290.75 23,323,581.62(2)盈余公积增加系按照母公司2013年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。
35．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
上年年末余额 91,074,156.09
加：年初未分配利润调整 20,086,294.80
调整后本年年初余额 111,160,450.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,040,268.34
其他转入
减：提取法定盈余公积 5,311,290.75
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,363,980.00
转作股本的普通股利润
期末未分配利润 159,525,448.48
(2)调整期初未分配利润明细
1)由于重要前期差错更正，影响期初未分配利润20,086,294.80元。
(3)利润分配情况说明
根据公司2013年5月14日2012年度股东大会通过的2012年度利润分配方案，以2012年12月31日的总股本245,466,000股为基数，每10股派发现金股利0.3元(含税)，合计派发现金股利7,363,980元。
根据2014年4月23日公司第二届董事会第十一次会议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积5,311,290.75元；以报告期末总股本245,466,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.301元(含税)，共计7,389,358.50元。因股权激励事项，公司于2014年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成84.595万股限制性股票授予登记工作。因此实施红利分配时确定的权益登记日公司总股本将调整为246,311,950股，届时公司每股获派的现金红利将被摊薄，即每股现金红利为7,389,358.50元÷246,311,950股=0.03元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(二)合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 732,859,278.13 528,177,065.66
其他业务收入 2,557,894.61 1,878,489.80
合计 735,417,172.74 530,055,555.46
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 550,901,053.94 363,479,644.39
其他业务成本 2,034,293.27 966,625.11
合计 552,935,347.21 364,446,269.50
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收入 成本 收入 成本日用电子
器具制造 730,853,722.37 549,032,761.74 528,177,065.66 363,479,644.39合同能源
管理业务 2,005,555.76 1,868,292.20
小计 732,859,278.13 550,901,053.94 528,177,065.66 363,479,644.39(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本 LAMP LED 34,039,048.38 26,653,188.37 38,989,471.71 28,020,789.54 SMD LED 469,858,243.45 369,604,046.63 352,058,706.62 244,146,756.90通用照明产品 160,137,748.68 115,521,978.86 90,976,476.30 63,903,193.51汽车照明产品 66,818,681.86 37,253,547.88 46,152,411.03 27,408,904.44合同能源管理
业务 2,005,555.76 1,868,292.20
小计 732,859,278.13 550,901,053.94 528,177,065.66 363,479,644.39(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本东北 4,740,230.71 2,278,180.74 4,942,587.25 2,603,161.34
华北 11,900,173.89 9,319,475.48 8,127,181.96 5,957,402.27华东 115,780,820.64 92,800,388.48 102,959,645.87 75,248,677.17华南 374,010,547.63 292,594,799.92 244,234,732.74 169,420,263.52华中 5,399,345.43 4,280,330.17 17,759,134.08 12,685,817.21西北 233,589.32 178,214.57 660,289.94 444,865.01西南 14,800,076.10 11,080,884.33 7,703,720.69 5,470,313.11国外销售 205,994,494.41 138,368,780.25 141,789,773.13 91,649,144.76小计 732,859,278.13 550,901,053.94 528,177,065.66 363,479,644.39(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第一名 30,720,187.09 4.18
第二名 20,077,951.10 2.73
第三名 19,469,358.83 2.65
第四名 13,878,668.84 1.89
第五名 10,350,566.87 1.41
小计 94,496,732.73 12.86
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 57,311.75
城市维护建设税 2,139,811.47 1,600,748.59
教育费附加 916,969.29 686,035.08
地方教育附加 611,467.43 457,356.71
堤围费 789,647.20 503,682.85
合计 4,515,207.14 3,247,823.23
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 25,214,586.31 25,640,904.51
广告费 1,139,044.61 1,748,879.01
展览费 2,973,299.64 4,434,336.38
运输费 3,890,712.97 5,356,758.73
业务宣传费 1,185,094.59 678,063.98
办公费 773,020.62 523,088.88
汽车费 1,242,047.56 2,284,009.37
差旅费 1,392,216.15 907,892.03
渠道费 611,843.50 3,268,340.32
招投标费 1,857,268.88
电话费等其他小额费用 2,259,361.83 2,121,879.75
合计 42,538,496.66 46,964,152.96
4．管理费用
项目 本期数 上年数
研发支出 37,169,883.63 32,890,635.22
职工薪酬 14,265,616.40 14,394,489.91
折旧费 3,795,811.64 2,731,738.75
水电费 1,146,538.07 938,171.83
差旅费 591,917.02 441,322.49
摊销费 1,784,187.06 1,530,365.45
汽车费 941,798.57 956,313.00
规范运营费用 1,560,238.72 752,926.72
税费 2,154,517.95 1,945,637.42
办公费用 3,621,312.57 3,859,821.25
其他 2,133,802.34 5,427,564.17
合计 69,165,623.97 65,868,986.21
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 386,666.65 1,263,790.18
减：利息收入 5,482,230.63 8,623,024.86
汇兑损失 2,362,130.03 153,639.35
减：汇兑收益
票据贴现利息
现金折扣
手续费支出 456,517.40 395,759.55
合计 -2,276,916.55 -6,809,835.78
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 3,150,403.15 783,782.11
存货跌价损失 2,447,995.25
商誉减值损失 173,209.05
合计 5,598,398.40 956,991.16
7．公允价值变动收益
项目 本期数 上年数
交易性金融资产 954,315.00
交易性金融负债
合计 954,315.00
8．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -5,858.87 -74,483.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -49,986.56
处置交易性金融资产产生的投资收益 875,425.00
合计 869,566.13 -124,469.95
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数本期比上期增减变动的原因:安徽鸿利燕青光电科技有限公司 -5,858.87 本期新设立
佛山市科思柏丽光电有限公司 -74,483.39 上期对外转让股权小计 -5,858.87 -74,483.39
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额非流动资产处置利得 3,427.85
其中：固定资产处置利得 3,427.85
无形资产处置利得
政府补助 10,867,372.58 8,936,831.99 10,867,372.58罚没及违约金收入 16,096.00 196,139.01 16,096.00其他 669,812.21 731,088.47 669,812.21合计 11,553,280.79 9,867,487.32 11,553,280.79(2)政府补助说明
与资产相关/
政府补助项目 2013年度
与收益相关
说明广州市财政局、经贸委穗经贸函民营企业奖励专项资金 1,190,000.00 与收益相关
[2013]756号文广州市花都区财政局、经贸局花扶持总部经济发展资金 1,100,000.00 与收益相关
经贸[2013]129号文科技兴贸与品牌建设专项资金 500,000.00 与收益相关 广州市花都区财政局进口产品贴息资金 483,820.00 与收益相关 广州市花都区财政局国家进口贴息资金 601,200.00 与收益相关 广州市花都区财政局开拓国际市场、出口贴息 392,189.77 与收益相关 广州市花都区财政局LED前照灯远近光模组集成技术开
发
575,000.00 与收益相关 广州市花都区财政局其他与收益相关的项目 352,091.65 与收益相关广州花都区财政局、知识产权局大功率白光 LED关键制造技术与 广州市科技局穗科条字产业化
560,878.67 与资产相关
[2008]10号文广州市科技局穗科信[2010]37LCD背光模组专用LED光源的研制
709,416.66 与资产相关
号文广州市经贸委穗经贸[2008]36片式发光二极管产业化技术
177,777.79 与资产相关
号文大功率 LED室内照明及路灯技术 广州市科技局穗科信[2009]2号产业化
361,608.19 与资产相关
文
广州市科技局穗科条字[2009]4广州地铁LED绿色节能示范工程
72,311.90 与资产相关
号文汽车专用 LED光源的研制及产业
广州市花都区财政局化
67,588.29 与资产相关
广州市花都科技局花科信字贴片式大功率LED关键技术研究
116,175.23 与资产相关
[2010]48号文半导体照明封装技术研发创新平 广东省经贸委粤经信创新台建设
244,752.90 与资产相关
[2010]839号文照明用SMDLED产品扩大产能和质 广州市经贸局穗经贸函量改进技术改造项目
78,829.06 与资产相关
[2010]1156号文功率型 LED核心技术的研发与产 广州市财政局穗科条[2011]290业化
717,643.62 与资产相关
号文用于汽车信号及照明的大功率LED
广州市花都区财政局光源的研制及产业化
70,000.00 与资产相关
陶瓷 LED封装技术及其在照明领 广州市财政局穗财教[2011]121域的应用研究
197,364.77 与资产相关
号文基于大规模集成电路的新型高效
广东省科技厅粤科规划字大功率 LED芯片技术开发及其应
366,463.53 与资产相关
[2011]170号文用产品产业化
鸿利光电股份有限公司重点项目 广州市花都区科技局花科信字扶持专项
150,884.28 与资产相关
[2012]33号文城市快速路智能化半导体照明关 国家科技部国科发高[2013]201键技术研究及示范
18,750.00 与资产相关
号文广州市科技局穗科信字广州市创新型企业专项资金
850,000.00 与收益相关
[2013]168号文室内半导体照明器件、电光源产品
与检测技术研发及应用
689,124.19 与资产相关 工信部财[2013]472号其他与资产相关项目 223,502.08 与资产相关 广州市花都区财政局小计 10,867,372.58
与资产相关的政府补助情况，详见财务报表附注五(一)31。
10．营业外支出
(1)明细情况
计入当期非经常项目 本期数 上年数
性损益的金额非流动资产处置损失 144,508.38 286,960.23 144,508.38其中：固定资产处置损失 144,508.38 286,960.23 144,508.38对外捐赠 182,270.01 24,000.00 182,270.01罚款支出 3,859.36
其他 113,290.29 28,140.91 113,290.29合计 440,068.68 342,960.50 440,068.68
11．所得税费用
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 11,428,487.04 10,939,890.65
递延所得税费用 722,511.02 -945,502.31
合计 12,150,998.06 9,994,388.34
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助 13,738,901.42 10,808,414.81
利息收入 5,482,230.63 8,623,024.86
押金保证金 4,104,300.92 1,291,662.13
合计 23,325,432.97 20,723,101.80
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
付现费用支出 43,015,717.35 48,900,819.66
银行手续费 456,517.40 395,759.55
其他 5,727,637.87 892,393.49
保函保证金 1,517,743.98
合计 50,717,616.60 50,188,972.70
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
非同一控制下企业合并，被购买
4,787,548.68
方在购买日前持有的现金
合计 4,787,548.68
4．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|63,727,111.09|54,786,836.71|
|加：资产减值准备|5,598,398.40|956,991.16|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|35,604,693.57|21,530,272.03|
|无形资产摊销|937,464.60|1,374,663.79|
|长期待摊费用摊销|605,498.00|579,031.66|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|144,508.38|283,532.38|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|-954,315.00||
|财务费用(收益以“－”号填列)|865,711.27|1,263,790.18|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-869,566.13|124,469.95|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-4,084,636.29|-945,502.31|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|4,807,147.31||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-211,559.59|598,974.51|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-53,586,572.16|-2,620,972.40|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|55,875,629.13|7,960,284.06|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|108,459,512.58|85,892,371.72|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|309,968,159.67|340,202,187.32|
|减：现金的期初余额|340,202,187.32|462,445,526.01|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-30,234,027.65|-122,243,338.69|

(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.取得子公司及其他营业单位的价格||24,000,000.00|
|2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物||24,000,000.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||28,787,548.68|
|3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-4,787,548.68|
|4.取得子公司的净资产|||
|流动资产||4,790,488.68|
|非流动资产|||
|流动负债||7,000.00|
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1.处置子公司及其他营业单位的价格|||
|2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|4.处置子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||

[注]本公司全资子公司香港鸿利光电有限公司于2013年注销。本公司对香港鸿利未投入资本，其现金为0。
(3)现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|309,968,159.67|340,202,187.32|
|其中：库存现金|266,827.22|239,510.94|
|可随时用于支付的银行存款|309,701,332.45|339,962,676.38|

||||
|-|-|-|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|309,968,159.67|340,202,187.32|

[注]现金流量表补充资料的说明：
2013年度现金流量表中现金期末数为 309,968,159.67元，2013年 12月31日资产负债表中货币资金期末数为 311,485,903.65元，差额 1,517,743.98元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金1,517,743.98元。
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2013年1月1日，期末系指2013年12月31日；
本期系指2013年度，上年系指2012年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提
占总额 比例 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 174,166,878.42 100.00 5,331,468.32 3.06 125,738,674.21 99.44 3,265,463.19 2.60单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 712,101.26 0.56 712,101.26 100.00合计 174,166,878.42 100.00 5,331,468.32 3.06 126,450,775.47 100.00 3,977,564.45 3.15[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 148,442,811.45 90.03 2,968,856.23 107,353,860.08 93.30 2,147,077.206-12个月 12,077,523.70 7.32 603,876.19 3,475,758.06 3.02 173,787.901-2年 2,771,393.12 1.68 277,139.31 1,933,278.04 1.68 193,327.802-3年 164,610.94 0.10 49,383.28 2,206,048.42 1.92 661,814.533年以上 1,432,213.31 0.87 1,432,213.31 89,455.76 0.08 89,455.76小计 164,888,552.52 100.00 5,331,468.32 115,058,400.36 100.00 3,265,463.19②关联方组合：
期末数 期初数
组合 账面余额计提比例(%) 坏账准备 账面余额计提比例(%)坏账准备合并范围内
关联方组合 9,278,325.90 10,680,273.85
小计 9,278,325.90 10,680,273.85
(3)本报告期不存在以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收账款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款。
(5)本期实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生惠州市舒士照明有限公司 货款 335,441.00 法院结案，执行完毕 否重庆卓晖照明有限公司 货款 241,690.26 法院结案，执行完毕 否中山西格玛科技照明有限公司 货款 134,970.00 法院结案，执行完毕 否小计 712,101.26
(6)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)第一名 非关联方 8,613,971.90 6个月以内 4.95
第二名 非关联方 8,166,148.76 6个月以内 4.69第三名 非关联方 7,264,154.53 6个月以内 4.17第四名 关联方 7,183,634.64 6个月以内 4.126个月以内及
第五名 非关联方 5,758,848.59 6-12个月 3.31小计 36,986,758.42 21.24(8)应收关联方账款情况
占应收账款余与本公司关系 期末余额
单位名称
额的比例(%)广州市莱帝亚照明科技有限公司 本公司之全资子公司 7,183,634.64 4.12广州市佛达信号设备有限公司 本公司之全资子公司 2,094,691.26 1.20小计 9,278,325.90 5.32(9)本期无终止确认的应收账款。
(10)期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 5,289,807.20 100.00 230,185.36 4.35 3,325,336.90 100.00 83,850.23 2.52单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 5,289,807.20 100.00 230,185.36 4.35 3,325,336.90 100.00 83,850.23 2.52[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备6个月以内 1,585,513.74 33.84 31,710.27 2,893,220.46 88.21 57,864.416-12月 2,682,469.02 57.26 134,123.45 350,516.44 10.69 17,525.821-2年 387,316.44 8.27 38,731.64 12,600.00 0.38 1,260.002-3年 5,400.00 0.12 1,620.00 24,000.00 0.72 7,200.003年以上 24,000.00 0.51 24,000.00
小计 4,684,699.20 100.00 230,185.36 3,280,336.90 100.00 83,850.23②关联方组合：
期末数 期初数
组合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额计提比例(%)坏账准备合并范围内
关联方组合 605,108.00 45,000.00
小计 605,108.00 45,000.00
(3)本期不存在以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)珠海城建节能科技有限公司 非关联方 2,649,005.52 6-12个月 50.08广州市照明建设管理中心 非关联方 500,000.00 6个月内 9.45广州市金钟汽车零件制造有限公司 非关联方 267,570.00 6个月内 5.06代扣代缴员工社保费 非关联方 216,362.21 6个月内 4.09中山市优光节能服务科技有限公司 非关联方 180,000.00 6个月内 3.40小计 3,812,937.73 72.08(8)应收关联方款项情况
占其他应收款与本公司关系 期末余额
单位名称
余额的比例(%)广州市佛达信号设备有限公司 本公司之全资子公司 605,108.00 11.44小计 605,108.00 11.44(9)本期无终止确认的其他应收款情况。
(10)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
3．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数深圳市莱帝亚照明有限公司 成本法 33,671,300.69 33,671,300.69 33,671,300.69广州市莱帝亚照明科技有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00广州市佛达信号设备有限公司 成本法 53,967,999.12 791,999.12 53,176,000.00 53,967,999.12广州市重盈工元节能科技有限公司 成本法 30,000,000.00 24,000,000.00 6,000,000.00 30,000,000.00宣城市鸿利光电贸易有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00安徽鸿利燕青光电科技有限公司 权益法 3,430,000.00 3,424,141.13 3,424,141.13合计 173,069,299.81 108,463,299.81 64,600,141.13 173,063,440.94(续上表)
持股比表决权持股比例与表决权 本期计提 本期现被投资单位名称 减值准备
例(%)比例(%)比例不一致的说明 减值准备 金红利深圳市莱帝亚照明有限公司 100 100
广州市莱帝亚照明科技有限公司 100 100
广州市佛达信号设备有限公司 100 100 1,860,000.00广州市重盈工元节能科技有限公司 100 100
宣城市鸿利光电贸易有限公司 100 100
安徽鸿利燕青光电科技有限公司 49 49
合计 1,860,000.00(二)母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 607,748,749.92 434,377,271.49
其他业务收入 2,997,412.42 1,721,044.78
合计 610,746,162.34 436,098,316.27
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 479,198,087.15 313,989,508.61
其他业务成本 1,232,254.04 1,028,781.85
合计 480,430,341.19 315,018,290.46
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称 收入 成本 收入 成本日用电子
器具制造 607,748,749.92 479,198,087.15 434,377,271.49 313,989,508.61小计 607,748,749.92 479,198,087.15 434,377,271.49 313,989,508.61(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 收入 成本 LAMP LED 36,061,834.75 28,675,974.74 41,779,419.86 32,278,592.35 SMD LED 506,464,327.79 406,209,254.81 386,693,606.02 277,304,330.91通用照明产品 65,222,587.38 44,312,857.60 5,904,245.61 4,406,585.35小计 607,748,749.92 479,198,087.15 434,377,271.49 313,989,508.61(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收入 成本 收入 成本国内销售 539,373,591.13 432,944,235.82 402,585,670.92 295,118,646.80国外销售 68,375,158.79 46,253,851.33 31,791,600.57 18,870,861.81小计 607,748,749.92 479,198,087.15 434,377,271.49 313,989,508.61(5)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
5.03
第一名 30,720,187.09
第二名 20,077,951.10 3.29
第三名 19,469,358.83 3.19
第四名 13,878,668.84 2.27
第五名 10,350,566.87 1.69
小计 94,496,732.73 15.47
2．投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 1,860,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,858.87 -74,483.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -49,986.56
处置交易性金融资产产生的投资收益 284,025.00
合计 2,138,166.13 -124,469.95
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数本期比上期增减变动的原因:广州市佛达信号设备有限公司 1,860,000.00 子公司分配现金股利小计 1,860,000.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数本期比上期增减变动的原因:安徽鸿利燕青光电科技有限公司 -5,858.87 本期新设立佛山市科思柏丽光电有限公司 -74,483.39 上期对外转让股权小计 -5,858.87 -74,483.39
(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|净利润|53,112,907.54|50,368,590.58|
|加：资产减值准备|4,638,218.66|593,517.68|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|32,858,571.69|20,805,568.69|
|无形资产摊销|937,464.60|889,290.84|
|长期待摊费用摊销|143,733.26|26,930.84|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|101,200.80|13,270.35|
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|-301,835.00||
|财务费用(收益以“－”号填列)|618,392.85|1,263,790.18|
|投资损失(收益以“－”号填列)|-2,138,166.13|124,469.95|
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-3,926,912.72|-372,990.75|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|4,653,303.31||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|9,225,593.84|4,434,967.62|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-49,764,399.53|-4,261,006.96|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|52,852,865.51|61,833,517.27|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|103,010,938.68|135,719,916.29|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|230,334,905.51|273,902,882.67|
|减：现金的期初余额|273,902,882.67|397,721,599.23|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-43,567,977.16|-123,818,716.56|

(四)反向购买
公司本期未发生反向购买业务。
七、资产证券化的会计处理
公司本期未发生资产证券化业务。
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|控制人姓名|身份属性|关联关系|控制人对本企业的持股比例(%)|控制人对本企业的表决权比例(%)|本企业最终控制方|
|李国平|境内自然人|对本公司具共同控制关系的控制人之一|27.3799|27.3799|本公司受李国平、马成章共同控制|
|马成章|境内自然人|对本公司具共同控制关系的控制人之一|27.3799|27.3799||

2．本公司的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|广州市佛达信号设备有限公司|全资子公司|有限责任公司|广州|马成章|日用电子器具生产与销售|
|深圳市莱帝亚照明有限公司|全资子公司|有限责任公司|深圳|黄育川|日用电子器具生产与销售|
|广州市莱帝亚照明科技有限公司|全资子公司|有限责任公司|广州|马成章|日用电子器具生产与销售|
|广州市重盈工元节能科技有限公司|全资子公司|有限责任公司|广州|刘玉生|合同能源管理|
|宣城市鸿利光电贸易有限公司|全资子公司|有限责任公司|宣城|李明|贸易|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|组织机构代码|
|广州市佛达信号设备有限公司|3,000万元|100|100|66594182-5|
|深圳市莱帝亚照明有限公司|3,400万元|100|100|68377363-4|
|广州市莱帝亚照明科技有限公司|5,000万元|100|100|58763532-X|
|广州市重盈工元节能科技有限公司|3,000万元|100|100|57602370-7|
|宣城市鸿利光电贸易有限公司|200万元|100|100|06360094-3|

3．本公司的合营和联营企业情况
本企业无对合营企业的投资，对联营企业的投资情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|组织机构代码|
|安徽鸿利燕青光电科技有限公司|有限公司|安徽|李明|日用电子器具生产与销售|700万元|49|49|联营企业|08368348-3|

4.本公司的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|单位名称|与本公司的关系|组织机构代码|
|雷利宁|持有本公司0.62%股份的股东、本公司高级管理人员||
|惠伦|本公司高级管理人员，已经于2014年3月离职||
|田阳|本公司董事||
|刘玉生|本公司高级管理人员||
|杨永发|本公司高级管理人员||
|孙昌远|本公司高级管理人员||
|邓寿铁|本公司高级管理人员||
|广东星辉车模股份有限公司|[注]|70804797-1|

[注]广东星辉车模股份有限公司(以下简称“星辉车模公司”)受自然人陈雁升实际控制，陈雁升在2013年初持有本公司7.47%股份，2013年末持有本公司股份比例低于5%。
(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)出售商品/提供劳务情况表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|关联交易内容|定价方式及决策程序|本期数||上年数||
||||金额|占同类交易金额比例(%)|金额|占同类交易金额比例(%)|
|广东星辉车模股份有限公司|LED照明产品|市场价格|128,280.34|0.02|199,227.78|0.04|
|合 计|||128,280.34|0.02|199,227.78|0.04|

(2)公司本期未发生向关联方采购商品/接受劳务情况。
2．公司本期未发生向关联方托管/承包情况。
3．公司本期未发生向关联方租赁情况。
4.关联担保情况
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|李国平、马成章|本公司|20,000,000.00|2013年4月28日|2015年4月27日|是|

2011年11月25日，李国平、马成章与兴业银行股份有限公司广州分行订立《最高额保证合同》(编号：兴银粤保字(公证)第 201111170088号)，为《基本额度授信合同》(编号：兴银粤授字(公证)第 201111170088号)项下的全部债务提供连带责任保证担保，担保债权的最高限额为8,500万元，担保额度有效期自2011年11月17日至2014年11月30日，担保的范围包括但不限于主债权、利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等，保证期间为债务履行期限届满之日起两年。
2013年 4月 27日，本公司提前归还兴业银行股份有限公司广州分行短期借款人民币20,000,000.00元。担保合同的主债务履行完毕。
除上述事项外，本期不存在其他关联方担保事项。
5．公司本期未发生关联方资金拆借情况。
6．公司本期未发生关联方资产转让、债务重组情况。
7．公司本期未发生关联方承诺情况。
8．除上述情况外，本公司无需要披露的其他关联交易。
(三)关联方应收应付款项
1．公司期末无应收关联方款项。
2．公司期末无应付关联方款项。
(四)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|23|18|
|在本公司领取报酬人数|21|17|
|报酬总额(万元)|639.77|355.20|

九、股份支付
公司本期无发生股份支付情况。
十、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)重要的资产负债表日后事项说明
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|
|全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司注销|本公司全资子公司深圳市莱帝亚照明有限公司于2014年3月完成工商注销登记。|深圳市莱帝亚照明有限公司的业务已经转移到全资子公司广州市莱帝亚照明科技有限公司，对公司财务状况和经营成果无影响。||
|股权激励|2014年3月12日，公司2014年第一次临时股东大会、第二届董事会第十次会议通过股权激励议案，公司向355名激励对象授予713.995万份股票期权和84.595万股限制性股票。|经测算，股权激励成本合计4,622.95万元，其中2014年增加成本费用2,165.10万元，2015年增加成本费用1,564.22万元，2016年增加成本费用782.44万元，2017年增加成本费用111.19万元。||
|发行股票，增加注册资本|根据公司股东大会、董事会通过的股权激励决议，公司向激励对象授予84.595万股限制性股票，于2014年4月完成授予。|增加股本845,950.00元，增加资本公积2,360,200.50元，增加货币资金3,206,150.50元。||
|重大资产重组|2014年4月18日发布了《广州市鸿利光电股份有限公司关于重大资产重组停牌公告》，公司正在筹划重大资产重组事项。公司以及有关各方正在积极推动各项工作，截止审计报告日，重组方案的部分细节仍在进一步协商中。||公司正在筹划重大资产重组，重组方案细节仍在进一步协商中。|

(二)资产负债表日后利润分配情况说明
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|7,389,358.50|
|经审议批准宣告发放的利润或股利||

根据2014年4月23日公司第二届董事会第十一次会议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积5,311,290.75元；以报告期末总股本245,466,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.301元(含税)，共计7,389,358.50元。因股权激励事项，公司于2014年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成84.595万股限制性
股票授予登记工作。因此实施红利分配时确定的权益登记日公司总股本将调整为246,311,950
股，届时公司每股获派的现金红利将被摊薄，即每股现金红利为7,389,358.50元÷246,311,950
股=0.03元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(三)除上述事项以外，截至报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)租赁
1．经营租赁
(1)经营租出
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报表附注五(一)12之说明。
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 5,438,187.19 3,988,501.49
合计 5,438,187.19 3,988,501.49
2．本公司无融资租赁交易、售后租回交易、经营租赁的租入交易。
(二)以公允价值计量的资产和负债情况
单位：元
本期公允价计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
期末金额金融资产
其中：(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
其中：衍生金融资产 954,315.00 954,315.00(2)可供出售金融资产
金融资产小计 954,315.00 954,315.00金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 954,315.00 954,315.00
除上述事项外，报告期内本公司未发生涉及非货币性资产交换、债务重组、资产置换转让及出售、发行可转换为股份的金融工具、外币金融资产和外币金融负债、年金计划、公开发行股票等需披露的其他重要事项。
十四、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益|-144,508.38|
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|10,867,372.58|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|1,829,740.00|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||

|||
|-|-|
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额|390,347.91|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|小 计|12,942,952.11|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|2,118,573.66|
|非经常性损益净额|10,824,378.45|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|10,777,045.72|
|归属于少数股东的非经常性损益|47,332.73|

(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|7.52|0.25|0.25|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|6.20|0.20|0.20|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|61,040,268.34|
|非经常性损益|2|10,777,045.72|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|50,263,222.62|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|784,507,956.89|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||

||||
|-|-|-|
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7|7,363,980.00|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8|6|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9||
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10||
|报告期月份数|11|12|
|加权平均净资产|12[注]|811,346,101.06|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|7.52%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|6.20%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|上期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|61,040,268.34|51,689,109.13|
|非经常性损益|2|10,777,045.72|8,040,059.23|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|50,263,222.62|43,649,049.90|
|期初股份总数|4|245,466,000.00|122,733,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5||122,733,000.00|
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7|||
|报告期因回购等减少股份数|8|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9|||
|报告期缩股数|10|||
|报告期月份数|11|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|12|245,466,000.00|245,466,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.25|0.21|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.20|0.18|

[注1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
[注2]公司本期发生前期重大差错更正，对上期每股收益进行了重新计算。
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
|||||
|-|-|-|-|
|报表项目|期末数较期初数变动金额|期末数较期初数变动幅度|变动原因说明|
|应收账款|51,190,807.09|增加42.26%|主要系公司销售规模扩大，应收货款增加|
|预付款项|-6,788,565.46|减少77.70%|主要系预付货款减少及预付设备款重分类|
|其他应收款|2,434,764.18|增加35.19%|主要系支付投标保证金、质保金|
|一年内到期的非流动资产|8,797,682.81|增加3012.91%|主要系一年内到期的长期应收款增加|
|其他流动资产|2,192,871.76|增加39.68%|主要系待抵扣增值税进项税和预缴税金增加|
|投资性房地产|1,449,685.70|增加36.35%|主要系公司出租部分房屋|
|长期待摊费用|1,542,040.64|增加144.03%|主要系增加的装修费用、会员费|
|长期应收款|28,407,216.66|增加100%|主要系分期收款销售商品|
|递延所得税资产|4,084,636.29|增加69.11%|主要系计提的资产减值准备增加、分期收款销售商品存货产生可抵扣暂时性差异|
|其他非流动资产|4,828,065.13|增加100%|系预付设备款、工程款重分类|
|短期借款|-20,000,000.00|减少100%|公司归还银行借款|
|应付款项|85,393,128.78|增加110.17%|主要系尚未支付的货款增加|
|预收款项|4,152,497.32|增加39.54%|主要系预收货款增加|
|应交税费|8,061,656.97|增加179.35%|主要系公司销售规模扩大，应缴纳税费增加|
|其他应付款|-12,790,104.45|减少60.91%|主要系支付新厂房工程款、质保金|
|递延所得税负债|4,807,147.31|增加100%|主要系长期应收款的应纳税暂时性差异|
|盈余公积|5,311,290.75|增加29.49%|系计提法定盈余公积|
|未分配利润|48,364,997.59|增加43.51%|系本期利润增加|
|少数股东权益|-12,292,527.65|减少100%|公司购买少数股权|

2．合并利润表项目
|||||
|-|-|-|-|
|报表项目|本期数较上年数变动金额|本期数较上年数变动幅度|变动原因说明|
|营业收入|205,361,617.28|增加38.74%|公司销售规模扩大，收入增加|
|营业成本|188,489,077.71|增加51.72%|公司销售规模扩大，成本增加|
|营业税金及附加|1,267,383.91|增加39.02%|主要系流转税增加，附加税费增加|
|财务费用|4,532,919.23|增加66.56%|主要系利息收入减少，银行手续费用增加|

|||||
|-|-|-|-|
|资产减值损失|4,641,407.24|增加485.00%|主要系计提坏账减值损失、存货跌价损失|
|所得税费用|2,156,609.72|增加21.58%|主要系利润总额增加，所得税费用增加|

广州市鸿利光电股份有限公司2014年4月23日